한국가스공사 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

ㅇ 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 한국가스공사는 LNG 수입결제대금에 의한 외화 지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입 니다. 또한, 해외 자원개발투자에 따라 외화표시 해외자산에 대한 헤지도 주요한 환관리대상이 되고 있습니다. 나. 위험관리 방식 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 재무위험관리규정 제정, 재무위험관리위원회 운영 및 재무위험관리시스템을 도입하여 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다 - 재무위험관리규정 : 한국가스공사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환의 실 수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 Var한도 범위내에서 헤지하는 것을 목표로 하여 환위험을 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 재무위험관리지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다. - 위험관리조직 : 한국가 스공사는 환위험관리조직을 재무위험관리위원회, 환위험관리 주관부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 재무위험관리위원회 (외부위원4명, 내부위원4명) 는 환 위험관리에 관한 최고의사결정기구로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 환위험관리 기본계획 ② 재무위험관리지침 개정 ③ 파생상품거래에 관한 승인 및 보고 ④ 환위험 관리 각종 한도의 설정 및 변경 등에 관한 사항 등을 심의ㆍ의결하며, 둘째 환위험 관리 주관부서(국제금융부, 인원 8명 ) 는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ Hedge 거래시행 등의 업무를 수행하고 있습니다. - 파생상품계약 운용 : 한국가스공사는 파생상품계약을 환위험헤지 목적으로 운용하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계를 적용하여 위험회피대상인 외화사채 및 차입금과 위험회피수단인 파생상품계약에 대하여 외환손익을 자본항목인 기타포괄손익누계액으로 계상하여 당기손익에 영향을 주지 않도록 관리하고 있습니다. 또한 파생상품으로 헤지되지 않는 외화부채는 당사의 해외투자자산과 매칭하여 헤지하고 있습니다. 다. 환관리 관련 추진사항 위의 환위험 관리 현황에서와 같이 규정 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통한 외환 전문인력을 양성하고 있으며 , 2011년 부터는 IFRS 도입에 따라 해외순투자위험회피회계를 도입하는 등 체계적이고 효과적인 환관리방안을 지속적으로 연 구 , 도입하고 있습니다.

라. 금융위험 관리(1) 신용위험

신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객 계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 연결기업은 영업활동 (주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.연결기업이 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.연결기업의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결기업은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권·관계기업 및 공동기업 관련 대여금·당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결기업이 보유하고 있는 모든 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.금융자산의 장부금액은 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 한편, 연결기업이 제공한 금융보증계약에 대해서는 금융보증충당부채로 인식하고 있으며, 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 연결기업이 피보증인의 청구가있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

현금 및 현금성자산(보유현금제외)	584,441	328,295

당기손익-공정가치측정금융자산	117,112	59,556

장단기금융상품	33,089	21,775

상각후원가측정금융자산	529	1,463

대여금 및 수취채권	603,586	527,874

매출채권 및 기타채권	3,617,626	4,445,962

금융보증계약(주1)	1,352,849	1,221,577

합 계	6,309,232	6,606,502

(주1) 동 금액은 피보증인의 청구가 있을 경우 연결기업이 지급하여야 할 최대보증금액 입니다.

당분기 말 현재 금융보증계약의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	대상회사명	총 보증금액

외화금액	원화금액

특수관계자 (주1)	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	USD 20,675	24,498

USD 9,240	10,948

KLBV1.S.A.	USD 24,522	29,056

USD 20,843	24,697

Coral FLNG S.A.	USD 524,833	621,875

Coral South FLNG DMCC	USD 487,470	577,603

특수관계자 외 (주2)	Empresa Nacional de Hidrocarbonetos, E.P.	USD 54,158	64,172

합 계	USD 1,141,741	1,352,849

(주1) 동 금융보증계약 관련 상세 내용은 첨부된 연결주석 33.(2),6)에 기재되어 있습니다.(주2) 동 금융보증계약 관련 상세 내용은 첨부된 연결주석 35.(2)에 기재되어 있습니다.

( 2) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

① 당분 기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 5년	5년 초과

비파생금융부채:

사채	18,400,856	22,049,380	2,380,480	10,591,981	9,076,919

차입금	4,239,552	4,273,392	3,374,711	722,659	176,022

리스부채	2,085,582	2,281,661	266,862	718,191	1,296,608

매입채무및기타채무(주1)	1,943,214	1,943,214	1,943,065	149	-

금융보증충당부채(주2)	16,838	1,352,849	1,352,849	-	-

합 계	26,686,042	31,900,496	9,317,967	12,032,980	10,549,549

파생금융부채:

파생금융부채(주3)	97,503	105,629	19,280	77,153	9,196

(주1) 리스부채는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다.
(주2) 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
(주3) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

② 전 기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 5년	5년 초과

비파생금융부채:

사채	18,288,781	22,022,506	2,546,418	9,646,696	9,829,392

차입금	3,871,280	3,915,530	3,122,552	623,520	169,458

리스부채	2,001,047	2,216,721	211,689	671,979	1,333,053

매입채무및기타채무(주1)	1,529,494	1,529,494	1,528,667	827	-

금융보증충당부채 (주2)	17,996	1,221,577	1,221,577	-	-

합 계	25,708,598	30,905,828	8,630,903	10,943,022	11,331,903

파생금융부채:

파생금융부채 (주3)	146,904	155,214	115,354	33,687	6,173

(주1) 리스부채는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다.
(주2) 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
(주3) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

(3) 환위험

연결기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 대여, 구매 및 차입 등에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CAD, AUD 등입니다. 연결기업은 외화자산ㆍ부채 및 LNG수송선에 대한 금융리스부채 인식과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 외화부채에서 발생하는환율변동위험을 회피하고자 통화선도 등 파생상품을 이용하고 있습니다. 그 밖의 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결기업은 화폐성 자산과 부채의 금액을 일치시키는 등 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

항 목	USD	EUR	AUD	CAD	JPY	CHF	MXN	AED	MZN	SGD	KWD	HKD	GBP

자산:

현금및현금성자산	19,294	84	23,468	13,381	-	-	2	18	8,834	19	53	-	-

매출채권및기타채권	50,792	9	7,450	86,841	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금및수취채권	99,963	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	183	188	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화자산 합계	170,049	93	31,101	100,410	-	-	2	18	8,834	19	53	-	-

부채:

매입채무및기타채무	1,401,308	980	27,750	28,906	273	86	-	-	-	-	-	168	16

차입금	898,589	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채	7,109,400	120,939	-	-	126,982	633,910	-	-	-	-	-	68,486	-

리스부채	1,932,576	-	-	1,856	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	16,838	-	234	27	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화부채 합계	11,358,711	121,919	27,984	30,789	127,255	633,996	-	-	-	-	-	68,654	16

순노출	(11,188,662)	(121,826)	3,117	69,621	(127,255)	(633,996)	2	18	8,834	19	53	(68,654)	(16)

(전기말)

(단위: 백만원)

항 목	USD	EUR	AUD	CAD	JPY	CHF	MXN	AED	MZN	GBP	SGD	KWD	HKD

자산:

현금및현금성자산	2,807	135	11,689	5,440	-	-	6	26	74	-	44	82	-

매출채권및기타채권	329,226	-	6,542	94,947	32	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	954	-	-	-	-

대여금및수취채권	83,875	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화자산 합계	415,908	135	18,231	100,387	32	-	6	26	1,028	-	44	82	-

부채:

매입채무및기타채무	873,316	1,849	(518)	(300)	733	212	-	-	-	24	206	1	381

차입금	2,046,347	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채	6,201,600	117,765	-	-	126,511	617,165	-	-	-	-	-	-	63,158

리스부채	1,850,585	-	-	-	-	-	-	-	-	-	104	-	-

기타금융부채	22,082	-	39	1,851	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화부채 합계	10,993,930	119,614	(479)	1,551	127,244	617,377	-	-	-	24	310	1	63,539

순노출	(10,578,022)	(119,479)	18,710	98,836	(127,212)	(617,377)	6	26	1,028	(24)	(266)	81	(63,539)

당 분 기말 과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/각 통화)

통 화	기말 환율

제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

USD	1,184.90	1,088.00

EUR	1,374.31	1,338.24

JPY	10.58	10.54

CAD	928,57	853.30

AUD	850.34	836.56

CHF	1,267.82	1,234.33

GBP	1,591.14	1,482.40

HKD	152.19	140.35

SGD	870.13	822.22

AED	322.58	296.20

MZN	18.35	16.25

MXN	57.74	54.60

KWD	3,928.45	3,577.18

연결기업의 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 (위험회피효과 반영) 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	23,143	(23,143)

(4) 이자율위험

연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 연결기업의 변동이자부 금융상품(주1)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 분기말	제 38(전) 기말

장기차입금	177,492	153,553

리스부채	573,885	531,067

합 계	751,377	684,620

(주1) 변동이자부 금융상품 중 완전 헷지되고 있는 금융상품은 제외하였습니다.

당분 기 말 현 재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 분기	제 38(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(7,514)	7,514	(6,846)	6,846

( 5) 가격위험 [가스 도입·판매 사업 부문] 가격과 관련한 시장위험 노출은 중요성이 높지않아 기재를 생략합니다.

[기타사업부문] (공사 및 용역서비스) 한국가스기술공사는 전체매출액(정부보조금수익 별도) 중 해외매출액이 2.20% 를 차지하고 있으며 재무위험관리지침 을 운영하고 있습니다. ( 자원개발: KOGAS Badra, KOGAS Iraq, KOGAS Canada Energy Ltd, KOGAS Australis Ltd, KOGAS Prelude Pty Ltd 등) (1) KOGAS Canada Energy Ltd. 북미 천연가스 판매와 관련하여 현지 시장가격 하락에 따른 가격변동 위험이 있습니다. KOGAS Canada Energy Ltd. 는 가격변동에 효율적으로 대응하고자 Station2 시 장에 일부 약정물량을 고정가격으로 판매하고 있습니다. (2) KOGAS Iraq , KOGAS Badra KOGAS Iraq 및 KOGAS Badra 는 기술서비스 계약 (KOGAS Iraq-계약기간 : 25년 + 5년 연장 가능, KOGAS Badra-계약기간: 20년+5년 연장가능)으로 투자비용 총액 및 보상비 를 원유로 인수하게 되며, 유가변동에 따라 인수물량의 차이가 발생하더 라도 회수금액에는 영향을 미치지 않는 구조이 지만, 유가가 하락하면 회수지연의 위험이 있습니다. 공사는 원유인수 지연의 위험을 줄이고자, 운영사와 협력하여 이라크 정부에게 적기 물량지급을 요청하도록 하는 등의 위험관리를 하고 있습니다. 한편, 인수하는 원유에 적용되는 OSP와 판매시에 적용하는 시장가격 (OSP±α )간 차이에 따른 일시적인 판매이익 및 손실위험 은 있겠으나, 장기적으로는 OSP와 시장가격의 차이는 거의 없다고 할 수 있습니다. (3) KOGAS Australia pty Ltd 호주 GLNG프로젝트는 호 주 Queensland 내륙에 위치한 CSG(Coal Seam Gas) 가스전을 개발하여 LNG로 액화,수출하는 사업으로, 유가연동 가격으로 판매를 시행 하고 있어 유가 하락 시 가격변동의 위험이 있습니다. GLNG 프로젝트는 철저한 공정관리를 통한 원가 절감 및 저가의 원료가스 확보 노력을 바탕으로 가격변동 위험에 대비하고 있습니다. (4) KOGAS Prelude pty Ltd 호주 Prelude 프로젝트는 호주 북서부 해상에 위치한 Prelude 가스전을 개발하여 부유식 해상 액화플랜트를 운영하여 LNG, LPG, Condensate를 생산 및 판매하는 사업입니다. LNG는 단기 현물시장, LPG 및 Condensate는 시장가격에 연동되어 판매되고 있어, 시장가격 하락에 따른 가격변동 위험이 있습니다. Prelude 프로젝트는 철저한 공정관리 및 안정적 지분물량 인수 노력을 바탕으로 가격변동 위험에 대비하고 있습니다.

ㅇ 파생상품거래현황

가. 통화선도 거래 공사는 원료비 지급시의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 등 파생상품 계약을 체결하고 있는 바, 외상매입환율 수준으로 지급환율을 확정시킴으로써 외화 원료비 결제 와 관련한 환위험을 헷지하고 있습니다 . 당분기말 현재 통화선도의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천CAD)

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원)

매도금액	매입금액

매매목적	우리은행	2021-09-16	2021-10-01	KRW 46,777	USD 40,000	1,169.43

대구은행	2021-09-15	2021-10-01	KRW 35,162	USD 30,000	1,172.08

Mizuho Bank	2021-09-16	2021-10-01	KRW 63,148	USD 54,000	1,169.40

DBS	2021-09-15	2021-10-01	KRW 53,917	USD 46,000	1,172.11

KEB 하나은행	2021-09-02	2021-10-01	KRW 84,697	USD 73,000	1,160.23

KEB 하나은행	2021-09-10	2021-10-05	KRW 43,325	USD 37,000	1,170.95

KEB 하나은행	2021-09-16	2021-10-05	KRW 25,729	USD 22,000	1,169.48

HSBC	2021-09-13	2021-10-05	KRW 38,770	USD 33,000	1,174.85

대구은행	2021-09-10	2021-10-05	KRW 29,274	USD 25,000	1,170.95

대구은행	2021-09-15	2021-10-05	KRW 35,165	USD 30,000	1,172.15

BNP Paribas	2021-09-16	2021-10-05	KRW 58,475	USD 50,000	1,169.50

SOGE	2021-09-23	2021-10-07	KRW 65,009	USD 55,000	1,181.98

KEB 하나은행	2021-09-16	2021-10-07	KRW 88,883	USD 76,000	1,169.51

신한은행	2021-09-27	2021-10-08	KRW 23,523	USD 20,000	1,176.14

국민은행	2021-09-29	2021-10-08	KRW 33,185	USD 28,000	1,185.18

HSBC	2021-09-24	2021-10-08	KRW 30,566	USD 26,000	1,175.60

KEB 하나은행	2021-09-23	2021-10-08	KRW 11,820	USD 10,000	1,182.02

CREDIT AGRICOLE	2021-09-23	2021-10-08	KRW 65,011	USD 55,000	1,182.02

NH농협	2021-09-30	2021-10-08	KRW 41,489	USD 35,000	1,185.40

대구은행	2021-09-23	2021-10-12	KRW 94,566	USD 80,000	1,182.07

JP Morgan	2021-09-16	2021-10-12	KRW 56,140	USD 48,000	1,169.59

KEB 하나은행	2021-09-27	2021-10-13	KRW 35,288	USD 30,000	1,176.25

KEB 하나은행	2021-09-24	2021-10-13	KRW 35,271	USD 30,000	1,175.70

대구은행	2021-09-28	2021-10-14	KRW 27,195	USD 23,000	1,182.38

BNP Paribas	2021-09-30	2021-10-14	KRW 71,132	USD 60,000	1,185.53

HSBC	2021-09-29	2021-10-14	KRW 23,705	USD 20,000	1,185.23

BOA	2021-09-30	2021-10-14	KRW 52,164	USD 44,000	1,185.54

SC제일은행	2021-09-30	2021-10-15	KRW 71,137	USD 60,000	1,185.62

KEB 하나은행	2021-09-29	2021-10-15	KRW 62,821	USD 53,000	1,185.30

KEB 하나은행	2021-09-30	2021-10-19	KRW 110,262	USD 93,000	1,185.61

DBS	2021-09-06	2022-03-04	KRW 36,474	USD 31,444	1,159.99

DBS	2021-09-06	2022-03-04	KRW 39,646	USD 34,178	1,159.99

DBS	2021-09-07	2022-03-07	KRW 51,500	USD 44,368	1,160.75

DBS	2021-09-09	2022-03-08	KRW 78,330	USD 66,753	1,173.43

DBS	2021-09-08	2022-03-08	KRW 36,761	USD 31,487	1,167.50

SC제일은행	2021-09-14	2022-03-11	KRW 41,652	USD 35,377	1,177.40

DBS	2021-09-10	2022-03-11	KRW 37,098	USD 31,610	1,173.62

DBS	2021-09-10	2022-03-11	KRW 70,641	USD 60,191	1,173.62

DBS	2021-09-10	2022-03-11	KRW 42,265	USD 36,012	1,173.62

SC제일은행	SC제일은행	2021-09-15	2022-03-14	KRW 32,458	USD 27,615	1,175.38

SC제일은행	2021-09-16	2022-03-15	KRW 49,674	USD 42,304	1,174.23

KEB 하나은행	2021-09-16	2022-03-15	KRW 41,354	USD 35,204	1,174.68

SC제일은행	2021-09-17	2022-03-16	KRW 39,343	USD 33,304	1,181.33

DBS	2021-09-17	2022-03-22	KRW 36,428	USD 30,858	1,180.50

KEB 하나은행	2021-09-23	2022-03-22	KRW 39,307	USD 33,305	1,180.22

KEB 하나은행	2021-09-27	2022-03-25	KRW 42,126	USD 35,770	1,177.70

DBS	2021-09-30	2022-03-30	KRW 36,842	USD 31,009	1,188.10

DBS	2021-09-30	2022-03-30	KRW 63,229	USD 53,219	1,188.10

DBS	2021-09-30	2022-03-30	KRW 36,677	USD 30,870	1,188.10

KEB 하나은행	2021-07-30	2022-01-28	USD 32,748	KRW 37,645	1,149.55

KEB하나은행	2018-11-07	2023-08-04	USD 3,912	CAD 5,000	1.28

KEB하나은행	2018-11-07	2023-06-02	USD 3,909	CAD 5,000	1.28

KEB하나은행	2018-11-07	2023-04-04	USD 3,907	CAD 5,000	1.28

KEB하나은행	2018-11-07	2023-03-03	USD 3,905	CAD 5,000	1.28

KEB하나은행	2018-11-07	2023-01-04	USD 3,902	CAD 5,000	1.28

KEB하나은행	2018-11-07	2022-08-04	USD 3,896	CAD 5,000	1.28

KEB하나은행	2018-11-07	2022-06-30	USD 3,894	CAD 5,000	1.28

KEB하나은행	2018-11-07	2022-06-03	USD 3,892	CAD 5,000	1.28

KEB하나은행	2018-11-07	2022-04-04	USD 3,889	CAD 5,000	1.29

KEB하나은행	2018-11-07	2022-02-04	USD 3,886	CAD 5,000	1.29

KEB하나은행	2018-11-07	2022-01-04	USD 3,884	CAD 5,000	1.29

나. 이자율 스왑 당분기말 현 재 사채에 대한 금리변동에 따른 위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 다음과같이 체결하고 있습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액	계약이자율

매도	매입

매매목적	KEB 하나은행	2019.05~2023.05	100,000	1.78%	3M CD + 0.13%

KEB 하나은행	2018.10~2023.10	100,000	2.35%	3M CD + 0.21%

KEB 하나은행	2019.10~2022.10	100,000	1.54%	3M CD + 0.21%

KEB 하나은행	2020.09~2025.09	100,000	1.29%	3M CD + 0.31%

KEB 하나은행	2020.10~2025.10	200,000	1.30%	3M CD + 0.30%

KEB 하나은행	2021.05~2026.05	100,000	1.77%	3M CD + 0.23%

다. 이자율통화스왑 당분 기말 현재 달러 및 기타외화채권 과 관련하여 예상되는 환율변동 및 이자율변동위험을회피할 목적으로 이 자율통화스왑( Currency Swaps)계약을 체결하고 있습니다. 당분 기말 현 재 통화스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만JPY, 천USD, 천EUR, 천CHF, 천HKD)

구 분	계약처	계약기간	계약금액	계약이자율	계약환율

매도금액	매입금액	매도	매입

매매목적	DBS	2013.06~2028.06	USD 50,196	KRW 55,788	4.28%	3.30%	USD 1 = KRW 1111.4

KEB 하나은행	2013.07~2023.07	USD 65,325	KRW 74,601	4.27%	3.17%	USD 1 = KRW 1142.0

BNP Paribas	2013.08~2023.08	USD 82,910	KRW 92,635	4.27%	3.54%	USD 1 = KRW 1117.3

BNP Paribas	2013.08~2023.08	USD 41,133	KRW 46,049	4.24%	3.68%	USD 1 = KRW 1119.5

한국산업은행	2018.08~2023.08	USD 100,832	KRW 112,861	3.56%	1.83%	USD 1 = KRW 1119.3

SOGE	2018.08~2023.08	USD 100,832	KRW 112,861	3.56%	1.83%	USD 1 = KRW 1119.3

BNP Paribas	2019.03~2023.11	USD 201,086	KRW 228,172	3.11%	1.70%	USD 1 = KRW 1134.7

한국산업은행	2019.03~2023.11	USD 100,543	KRW 114,086	3.11%	1.70%	USD 1 = KRW 1134.7

BNP Paribas	2020.07~2027.07	USD 58,065	HKD 450,000	1.35%	1.42%	USD 1 = HKD 7.75

현금흐름위험회피	DBS	2013.06~2028.06	KRW 55,788	EUR 38,000	3.30%	3.02%	EUR 1 = KRW 1468.1

KEB 하나은행	2013.07~2023.07	KRW 74,601	EUR 50,000	3.17%	3.00%	EUR 1 = KRW 1492.0

BNP Paribas	2013.08~2023.08	KRW 92,635	JPY 8,000	3.54%	1.46%	JPY 1 = KRW 11.58

BNP Paribas	2013.08~2023.08	KRW 46,049	JPY 4,000	3.68%	1.46%	JPY 1 = KRW 11.51

한국산업은행	2018.08~2023.08	KRW 112,861	CHF 100,000	1.83%	0.21%	CHF 1 = KRW 1128.6

SOGE	2018.08~2023.08	KRW 112,861	CHF 100,000	1.83%	0.21%	CHF 1 = KRW 1128.6

BNP Paribas	2019.03~2023.11	KRW 228,172	CHF 200,000	1.70%	0.00%	CHF 1 = KRW 1140.9

한국산업은행	2019.03~2023.11	KRW 114,086	CHF 100,000	1.70%	0.00%	CHF 1 = KRW 1140.9

라. 파 생 상품거래로 인한 손익 내용 당분기 및 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 연결기업의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익누계액 변동액

제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

통 화 선 도	18,223	19,790	5,716	(1,124)	60,383	143,940	(9,514)	30,665	(1,614)	(1,251)	1,776	(4,489)

통 화 스 왑	(44,755)	(70,006)	18,794	(25,773)	-	-	-	(15,234)	2,786	5,404	7,706	(9,470)

이자율스왑	3,698	13,609	42	(3,520)	-	-	(1,023)	(1,676)	-	-	225	302

합 계	(22,834)	(36,607)	24,552	(30,417)	60,383	143,940	(10,537)	13,755	1,172	4,153	9,707	(13,657)

당분기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 파생상품평가손 실 5,125백 만원 (전 기말: 7,792백만원) 은 자본에 직접 차감되는 법인세효과가 반영된 금액입니다 .

[기타사업부문] 한국가스기술공사 및 케이씨엘엔지테크(주) 등은 당분기말 현재 거래중인 파생상품계약이 없습니다 .