한국가스공사 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

강진구	-	- 법무부 법무연수원 연구위원 - 광주지방검찰청 사무국장 - 대구고등검찰청 총무과장	-	-	-

박상호	예	- 동국대 대학원 지식재산학과 객원교수 - 민주평화통일자문회의 상임위원 - 특허법원 사무국장	-	-	-

지현미	예	- 계명대 회계세무학부 교수 - 금융감독원 회계제도실 선임조사역 - KPMG산동회계법인 공인회계사	예	회계사	- 계명대 회계세무학부 교수 - 금융감독원 회계제도실 선임조사역 - KPMG산동회계법인 공인회계사

나. 감사위원회 위원의 독립성

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사위원회 설치여부

'공공기관의 운영에 관한 법률'의 적용을 받는 법인으로서 동법 제20조제2항에 따라 2008년 8월 1일 감사위원회 설치

2) 감사위원 선출기준

상임 감사위원은 임원추천위원회 추천을 거쳐 주주총회 의결로 선임되고 비상임감사위원 은 사외이사 중 주주총회 의결로 선임됨

3) 감사위원회의 역할

감사위원회의 직무와 역할은 다음 각 호와 같습니다.

① 공사의 회계와 업무를 감사하고 그 결과를 이사회에 보고
② 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 공사의 업무와 재산상태를 조사
③ 이사가 주주총회에 제출한 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반 하거나 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 의견을 진술
④ 이사회의 의결을 거쳐 임시주주총회의 소집을 요구
⑤ 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 공사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 공사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지(留止)할 것을 청구
⑥ 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리

4) 감사위원회의 권한 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 경우 다음 각호의 권한을 가집니다.

① 관계서류ㆍ장부ㆍ증빙서 및 물품 등의 제출요구
② 관계자의 출석 및 답변요구
③ 창고ㆍ금고ㆍ장부 및 물품 등의 봉인
④ 회계관계 거래처에 대한 조치자료 징구
⑤ 전산시스템에 대한 접근
⑥ 기타 감사상 필요하다고 인정되는 조치

5) 감사위원회의 의무 감사위원회는 감사를 행함에 있어 다음 각호의 사항을 이행하여야 합니다.

① 위원회는 공정하게 감사하여야 한다.
② 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반된 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정될 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.
③ 위원회의 위원은 직무상 알게 된 비밀을 정당한 이유 없이 누설하거나 유용 하여서는 아니 된다.

6) 감사위원회의 운영내용

구 성	내 용	비 고

구성방법	상근감사위원 1인 비상근감사위원 2인(사외이사)	총 3명(사외이사 2명)

회의소집	정기회의는 분기 1회로 하되 임시회의는 수시로 가능	-

(2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1) 감사위원회운영규정 제3조(직무와 권한) 제2항

- 감사위원회는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있다.

2) 감사위원회운영규정 제16조(관계인 출석)

① 위원회는 업무수행에 필요한 경우 기관의 관계임직원 및 회계감사인의 회의출석과 관련자료의 제출을 요구할 수 있다.

② 위원회는 필요한 경우에는 기관의 비용으로 외부전문가 등의 자문을 받을 수 있다. (3) 주요 감사절차 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조ㆍ실사ㆍ입회ㆍ조회 기타 적절한 감사절차를 적용하였습니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용하였습니다.

다. 감사위원회의 활동(작성기준일 : 2024.6.30)

위원회명	구성원(주1)	활 동 내 역

개최일자	의안내용	가결여부

감사위원회	[비상임이사]박상호지현미[상임이사]강진구	2024.1.9	2024~2026 회계연도 외부감사인(안진회계법인) 계약 체결(안)	원안의결

2024.1.19	2024년도 연간 자체감사 계획(안)	원안의결

인사조직분야 성과감사 결과	원안접수

경영지침ㆍ경영공시 이행실태 점검 특정감사 결과	원안접수

복무감사 결과(품위유지의무 위반)	원안접수

복무감사 결과(품위유지의무 위반)	원안접수

복무감사 결과(직장이탈금지 위반)	원안접수

복무감사 결과(연말 공직기강 점검)	원안접수

2024.2.27	제41기(2023회계연도) 내부회계관리제도 운영실태 보고	원안접수

제41기(2023회계연도) 내부회계관리제도 운영실태 평가결과	원안의결

제41기(2023회계연도) 결산(안)	원안의결

제41기(2023회계연도) 영업보고서(안)	원안의결

상임이사 보수한도(안)	원안의결

2023년도 연간 감사결과	원안접수

특정감사 결과(국정감사 및 공정거래위원회 지적사항 관련)	원안접수

2024.3.15	해외근무자 종합소득세 신고 및 국내 가상세액 산출 용역(안)	원안의결

제41기(2023회계연도) 결산감사	원안의결

호주법인 해킹에 따른 송금 오류 특정감사 결과	원안접수

복무감사 결과(설명절 공직기강 점검)	원안접수

2024.4.12	2024년 외화채권 발행 관련 Comfort Letter 용역 계약(안)	원안의결

미얀마 가스전 사업 본사 발생비용 확인 용역계획(안)	원안의결

복무감사 결과(영리업무 및 겸직금지의무 위반)	원안접수

2024.5.13	2024년 감사인 교육계획(안)	원안접수

복무감사 결과(품위유지의무 위반)	원안접수

복무감사 결과(선거철 공직기강 점검)	원안접수

2024.6.21	복무감사 결과(품위유지의무 위반)	원안접수

복무감사 결과(품위유지의무 위반 등)	원안접수

복무감사 결과(품위유지의무 위반)	원안접수

복무감사 결과(공직기강 특별점검)	원안접수

라. 감사위원회에 대한 교육실시 계획 및 현황 ○ 교육목적 : 회계ㆍ재무분야 전문성 강화 및 공사 이해도 증진 ○ 교육일정 : 연 8회 이상 (4시간) ○ 교육기관 : 외부감사인(한영회계법인 및 안진회계법인), 공사 분야별 전문가 ○ 교육내용 - 회계감사 및 내부회계관리제도 주요사항 - 회계정책 및 기준 변경사항 - 공사 주요사업 현황 및 현안사항 - 공사 사업현장 방문을 통한 설비체험

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.01.19	한영회계법인	박상호, 지현미, 강진구	-	내부회계관리제도 감사 진행현황 등

2024.02.27	한영회계법인	박상호, 지현미, 강진구	-	기말감사결과 등

2024.04.12	공사 자체	박상호, 지현미	출장(강진구)	생산설비 현황 및 공정 이해

2024.05.13	공사 자체	박상호, 지현미, 강진구	-	LNG 생산설비 체험

2024.05.14	공사 자체	박상호, 지현미, 강진구	-	그린수소 생산설비 체험

2024.06.21	안진회계법인	박상호, 지현미, 강진구	-	결산 검토결과 등

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사총괄부	3	부장(12개월)차장(17개월)과장(84개월)	o 개최 계획 수립 o 회의자료/의사록 작성 o 운영지원 등

바. 준법지원인 등 (1) 준법지원인 선임현황공시기준일 현재 당사는 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.(2) 준법지원인 지원조직 현황 공시기준일 현재 당사는 준법지원인을 선임하고 있지 아니한 관계로, 준법지원인을 위한 별도의 지원조직을 구성/운영하고 있지 않습니다.