한국가스공사 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

ㅇ 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 한국가스공사는 LNG 수입결제대금에 의한 외화 지출이 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율상승에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 또한, 해외 자원개발투자에 따라 외화표시 해외자산에 대한 헤지도 주요한 환관리대상이 되고 있습니다. 나. 위험관리 방식 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 재무위험관리규정 제정, 재무위험관리위원회 운영 및 재무위험관리시스템을 도입하여 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다 - 재무위험관리규정 : 한국가스공사는 환리스크 관리를 위한 외환거래에 있어 외환거래 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환의 실 수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 Var한도 범위내에서 헤지하는 것을 목표로 하여 환위험을 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여재무위험관리지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다. - 위험관리조직 : 한국가스공사는 환위험관리조직을 재무위험관리위원회, 환위험관리 주관부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 재무위험관리위원회(외부위원4명, 내부위원4명)는 환위험관리에 관한 최고의사결정기구로서 매분기 1회 이상 정기적으로 개최하여 ① 환위험관리 기본계획 ② 재무위험관리지침 개정 ③ 파생상품거래에 관한 승인 및 보고 ④ 환위험 관리 각종 한도의 설정 및 변경 등에 관한 사항 등을 심의ㆍ의결하며, 둘째 환위험 관리 주관부서(국제금융부, 인원 6명*)는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ Hedge 거래시행 등의 업무를 수행하고 있습니다. * 작성기준일(2022.9.30) 현원 기준 - 파생상품계약 운용 : 한국가스공사는 파생상품계약을 환위험헤지 목적으로 운용하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계를 적용하여 위험회피대상인 외화사채 및 차입금과 위험회피수단인 파생상품계약에 대하여 외환손익을 자본항목인 기타포괄손익누계액으로 계상하여 당기손익에 영향을 주지 않도록 관리하고 있습니다. 또한 파생상품으로 헤지되지 않는 외화부채는 당사의 해외투자자산과 매칭하여 헤지하고 있습니다. 다. 환관리 관련 추진사항 위의 환위험 관리 현황에서와 같이 규정 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통한 외환 전문인력을 양성하고 있으며, 2011년 부터는 IFRS 도입에 따라 해외순투자위험회피회계를 도입하는 등 체계적이고 효과적인 환관리방안을 지속적으로 연구,도입하고 있습니다.

라. 금융위험 관리

(1) 신용위험 신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객 계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.연결기업이 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.연결기업의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결기업은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권·관계기업 및 공동기업 관련 대여금·당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

연결기업이 보유하고 있는 모든 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.금융자산의 장부금액은 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 한편, 연결기업이 제공한 금융보증계약에 대해서는 금융보증충당부채로 인식하고 있으며, 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 연결기업이 피보증인의 청구가있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

현금 및 현금성자산(보유현금제외)	1,112,636	564,489

당기손익-공정가치측정금융자산	505,585	119,885

장단기금융상품	17,454	52,270

상각후원가측정금융자산	2,547	9,212

대여금 및 수취채권	764,909	626,190

매출채권 및 기타채권	7,307,781	7,189,857

금융보증계약(주1)	1,679,594	1,324,463

합 계	11,390,506	9,886,366

(주1) 동 금액은 피보증인의 청구가 있을 경우 연결기업이 지급하여야 할 최대보증금액 입니다.

당분기말 현재 금융보증계약의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,백만원)

구 분	대상회사명	총보증금액

외화금액	원화금액

특수관계자(주1)	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	USD 18,708	26,842

USD 9,500	13,631

KLBV1.S.A.	USD 20,843	29,906

Coral FLNG S.A.	USD 579,932	832,087

Coral South FLNG DMCC	USD 487,470	699,422

특수관계자 외(주2)	Empresa Nacional de Hidrocarbonetos, E.P.	USD 54,158	77,706

합 계	USD 1,170,611	1,679,594

(주1) 동 금융보증계약 관련 상세내용은 주석 34.(7)에 기재되어 있습니다.
(주2) 동 금융보증계약 관련 상세내용은 주석 36.(2)에 기재되어 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 5년	5년 초과

비파생금융부채:

사채	19,764,493	23,516,292	2,310,242	12,030,206	9,175,844

차입금	15,490,994	15,563,260	15,346,928	5,559	210,773

리스부채	2,337,146	3,129,139	427,906	1,111,306	1,589,927

매입채무및기타채무(주1)	5,194,916	5,194,916	5,194,596	320	-

금융보증충당부채(주2)	6,626	1,679,594	1,679,594	-	-

합 계	42,794,175	49,083,201	24,959,266	13,147,391	10,976,544

파생금융부채:

파생금융부채(주3)	252,978	290,570	172,423	98,193	19,954

(주1) 리스부채는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다.
(주2) 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
(주3) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 5년	5년 초과

비파생금융부채:

사채	18,174,778	21,683,451	2,453,303	10,211,377	9,018,771

차입금	8,011,959	8,018,168	7,838,689	5,504	173,975

리스부채	2,046,305	2,265,583	271,947	726,397	1,267,239

매입채무및기타채무(주1)	3,307,475	3,307,475	3,307,285	190	-

금융보증충당부채(주2)	15,789	1,324,463	1,324,463	-	-

합 계	31,556,306	36,599,140	15,195,687	10,943,468	10,459,985

파생금융부채:

파생금융부채(주3)	106,580	123,906	24,774	88,615	10,517

(주1) 리스부채는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다.
(주2) 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
(주3) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

(3) 환위험연결기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 대여, 구매 및 차입 등에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CAD, AUD 등입니다. 연결기업은 외화자산ㆍ부채 및 LNG수송선에 대한 금융리스부채 인식과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 외화부채에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고자 통화선도 등 파생상품을 이용하고 있습니다. 그 밖의 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결기업은 화폐성 자산과 부채의 금액을 일치시키는 등 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

항 목	USD	EUR	AUD	CAD	JPY	CHF	MXN	AED	MZN	SGD	HKD	VND

자산:

현금및현금성자산	5,784	823	59,440	20,518	-	-	2,571	21	24	41	-	33

매출채권및기타채권	59,876	10	3,612	82,420	-	-	-	-	-	-	-	43

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	1,941	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	2,042	-	-	-

대여금및수취채권	137,766	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

금융상품	-	-	-	-	-	-	-	20	-	-	-	-

외화자산 합계	203,426	833	63,052	104,879	-	-	2,571	41	2,066	41	-	76

부채:

매입채무및기타채무	3,801,151	1,475	42,744	33,104	3,763	100	-	-	1	-	202	-

차입금	5,078,032	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채	8,752,280	123,977	-	-	119,190	735,265	-	-	-	-	82,251	-

리스부채	2,186,905	-	527	1,971	-	-	-	-	-	558	-	404

기타금융부채	6,626	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화부채 합계	19,824,994	125,452	43,271	35,075	122,953	735,365	-	-	1	558	82,453	404

순노출	(19,621,568)	(124,619)	19,781	69,804	(122,953)	(735,365)	2,571	41	2,065	(517)	(82,453)	(328)

(전기말)

(단위: 백만원)

항 목	USD	EUR	AUD	CAD	JPY	CHF	MXN	AED	MZN	GBP	SGD	KWD	HKD	VND

자산:

현금및현금성자산	3,384	567	24,646	9,851	-	-	4	13	89	-	17	144	-	23

매출채권및기타채권	51,083	9	13,786	73,096	6	-	-	-	-	-	-	-	-	37

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	1,902	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	8,689	-	-	-	-	-

대여금및수취채권	105,031	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

금융상품	-	-	-	-	-	-	-	16	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	-	-	510	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화자산 합계	159,498	576	38,942	84,849	6	-	4	29	8,778	-	17	144	-	60

부채:

매입채무및기타채무	2,285,739	1,846	(29,201)	41,048	716	223	-	-	-	45	-	-	413	-

차입금	3,919,996	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채	7,113,000	118,126	-	-	123,629	648,735	-	-	-	-	-	-	68,414	-

리스부채	1,893,583	-	482	1,511	-	-	-	-	-	-	(1)	-	-	527

기타금융부채	15,789	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화부채 합계	15,228,107	119,972	(28,719)	42,559	124,345	648,958	-	-	-	45	(1)	-	68,827	527

순노출	(15,068,609)	(119,396)	67,661	42,290	(124,339)	(648,958)	4	29	8,778	(45)	18	144	(68,827)	(467)

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/각 통화)

통 화	기말 환율

제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

USD	1,434.80	1,185.50

EUR	1,408.83	1,342.34

CAD	1,048.83	930.61

AUD	933.12	858.89

JPY	9.93	10.30

CHF	1,470.53	1,297.47

MXN	71.20	57.94

AED	390.62	322.75

MZN	22.54	18.62

SGD	1,001.92	877.14

HKD	182.78	152.03

VND	0.06	0.05

GBP	1,598.37	1,600.25

KWD	4,630.93	3,918.75

연결기업의 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 (위험회피효과 반영) 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	107,199	(107,199)

(4) 이자율위험

연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 변동이자부 금융상품(주1)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

장기차입금	203,916	169,594

리스부채	678,228	572,665

합 계	882,144	742,259

(주1) 변동이자부 금융상품 중 완전 헷지되고 있는 금융상품은 제외하였습니다.

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(8,821)	8,821	(7,423)	7,423

(5) 가격위험 [가스 도입·판매 사업 부문] 가격과 관련한 시장위험 노출은 중요성이 높지않아 기재를 생략합니다.

[기타사업부문](공사 및 용역서비스) 한국가스기술공사는 전체매출액(정부보조금수익 별도) 중 해외매출액이 1.03%(2,294백만원)를 차지하고 있으며 리스크관리규정을 운영하고 있습니다. (자원개발: KOGAS Badra, KOGAS Iraq, KOGAS Canada Energy Ltd, KOGAS Australis Ltd, KOGAS Prelude Pty Ltd 등) (1) KOGAS Canada Energy Ltd.북미 천연가스 판매와 관련하여 현지 시장가격 하락에 따른 가격변동 위험이 있습니다. KOGAS Canada Energy Ltd.는 가격변동에 효율적으로 대응하고자 Station2 시장에 일부 약정물량을 고정가격으로 판매하고 있습니다.(2) KOGAS Iraq, KOGAS Badra KOGAS Iraq 및 KOGAS Badra 는 기술서비스 계약 (KOGAS Iraq-계약기간 : 25년 + 5년 연장 가능, KOGAS Badra-계약기간: 20년+5년 연장가능)으로 투자비용 총액 및 보상비를 원유로 인수하게 되며, 유가변동에 따라 인수물량의 차이가 발생하더라도 회수금액에는 영향을 미치지 않는 구조이지만, 유가가 하락하면 회수지연의 위험이 있습니다. 공사는 원유인수 지연의 위험을 줄이고자, 운영사와 협력하여 이라크 정부에게 적기 물량지급을 요청하도록 하는 등의 위험관리를 하고 있습니다. 한편, 인수하는 원유에 적용되는 OSP와 판매시에 적용하는 시장가격 (OSP±α)간 차이에 따른 일시적인 판매이익 및 손실위험은 있겠으나, 장기적으로는 OSP와 시장가격의 차이는 거의 없다고 할 수 있습니다. (3) KOGAS Australia pty Ltd 호주 GLNG프로젝트는 호주 Queensland 내륙에 위치한 CSG(Coal Seam Gas) 가스전을 개발하여 LNG로 액화,수출하는 사업으로, 유가연동 가격으로 판매를 시행하고 있어 유가 하락 시 가격변동의 위험이 있습니다. GLNG 프로젝트는 철저한 공정관리를 통한 원가 절감 및 저가의 원료가스 확보 노력을 바탕으로 가격변동 위험에 대비하고 있습니다.(4) KOGAS Prelude pty Ltd호주 Prelude 프로젝트는 호주 북서부 해상에 위치한 Prelude 가스전을 개발하여 부유식 해상 액화플랜트를 운영하여 LNG, LPG, Condensate를 생산 및 판매하는 사업입니다. LNG는 단기 현물시장, LPG 및 Condensate는 시장가격에 연동되어 판매되고 있어, 시장가격하락에 따른 가격변동 위험이 있습니다. Prelude 프로젝트는 철저한 공정관리 및 안정적 지분물량 인수 노력을 바탕으로 가격변동 위험에 대비하고 있습니다.

ㅇ 파생상품거래현황 가. 통화선도 거래 공사는 원료비 지급시의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 등 파생상품 계약을 체결하고 있는 바, 외상매입환율 수준으로 지급환율을 확정시킴으로써 외화 원료비 결제와 관련한 환위험을 헷지하고 있습니다. 당분기말 현재 통화선도의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천CAD)

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원)

매도금액	매입금액

매매목적	SOGE	2022-09-27	2022-10-04	KRW 71,488	USD 50,000	1,429.75

한국씨티은행	2022-09-08	2022-10-04	KRW 138,085	USD 100,000	1,380.85

DBS	2022-09-08	2022-10-04	KRW 71,804	USD 52,000	1,380.85

Mizuho Bank	2022-09-27	2022-10-04	KRW 142,970	USD 100,000	1,429.70

하나은행	2022-09-27	2022-10-04	KRW 142,970	USD 100,000	1,429.70

하나은행	2022-09-27	2022-10-04	KRW 28,594	USD 20,000	1,429.70

CREDIT AGRICOLE	2022-09-27	2022-10-04	KRW 142,970	USD 100,000	1,429.70

ANZ	2022-09-27	2022-10-04	KRW 285,940	USD 200,000	1,429.70

Bank of America	2022-09-27	2022-10-04	KRW 142,970	USD 100,000	1,429.70

HSBC	2022-09-27	2022-10-04	KRW 42,891	USD 30,000	1,429.70

HSBC	2022-09-27	2022-10-06	KRW 285,940	USD 200,000	1,429.70

하나은행	2022-09-22	2022-10-06	KRW 107,000	USD 76,000	1,407.90

DBS	2022-09-22	2022-10-07	KRW 98,558	USD 70,000	1,407.97

ANZ	2022-09-29	2022-10-11	KRW 143,492	USD 100,000	1,434.92

한국씨티은행	2022-09-29	2022-10-11	KRW 143,494	USD 100,000	1,434.94

HSBC	2022-09-23	2022-10-11	KRW 166,164	USD 118,000	1,408.17

JP Morgan	2022-09-27	2022-10-12	KRW 77,063	USD 54,000	1,427.09

SOGE	2022-09-28	2022-10-12	KRW 64,642	USD 45,000	1,436.48

하나은행	2022-09-29	2022-10-12	KRW 14,349	USD 10,000	1,434.90

Bank of America	2022-09-28	2022-10-12	KRW 143,640	USD 100,000	1,436.40

하나은행	2022-09-29	2022-10-13	KRW 28,698	USD 20,000	1,434.88

HSBC	2022-09-29	2022-10-13	KRW 286,974	USD 200,000	1,434.87

JP Morgan	2022-09-29	2022-10-13	KRW 44,480	USD 31,000	1,434.85

SC 제일은행	2022-09-29	2022-10-13	KRW 143,498	USD 100,000	1,434.98

Mizuho Bank	2022-09-28	2022-10-13	KRW 143,643	USD 100,000	1,436.43

하나은행	2022-09-29	2022-10-14	KRW 100,440	USD 70,000	1,434.85

CREDIT AGRICOLE	2022-09-28	2022-10-17	KRW 143,627	USD 100,000	1,436.27

하나은행	2022-09-28	2022-10-17	KRW 143,627	USD 100,000	1,436.27

HSBC	2022-09-22	2022-10-17	KRW 140,750	USD 100,000	1,407.50

HSBC	2022-09-15	2022-10-17	KRW 278,634	USD 200,000	1,393.17

HSBC	2022-09-29	2022-10-18	KRW 71,735	USD 50,000	1,434.70

하나은행	2022-09-30	2022-10-19	KRW 143,190	USD 100,000	1,431.90

대구은행	2022-09-30	2022-10-19	KRW 47,252	USD 33,000	1,431.88

대구은행	2022-09-30	2022-10-20	KRW 95,938	USD 67,000	1,431.91

NH농협은행	2022-09-30	2022-10-20	KRW 65,867	USD 46,000	1,431.90

HSBC	2022-09-29	2022-11-10	KRW 71,703	USD 50,000	1,434.06

HSBC	2022-07-22	2022-10-20	KRW 115,112	USD 87,848	1,310.35

대구은행	2022-08-02	2022-10-31	KRW 71,353	USD 54,635	1,306.00

하나은행	2022-08-04	2022-11-02	KRW 68,182	USD 52,097	1,308.75

DBS	2022-05-06	2022-11-04	KRW 105,991	USD 83,530	1,268.90

DBS	2022-05-06	2022-11-04	KRW 95,784	USD 75,486	1,268.90

대구은행	2022-08-11	2022-11-08	KRW 68,007	USD 52,283	1,300.75

부산은행	2022-05-09	2022-11-09	KRW 50,157	USD 39,531	1,268.80

하나은행	2022-05-12	2022-11-14	KRW 103,410	USD 80,906	1,278.15

하나은행	2022-05-12	2022-11-14	KRW 155,060	USD 121,316	1,278.15

하나은행	2022-08-26	2022-11-24	KRW 128,869	USD 96,952	1,329.20

하나은행	2022-08-26	2022-11-24	KRW 123,879	USD 93,198	1,329.20

하나은행	2022-09-01	2022-11-30	KRW 70,538	USD 52,162	1,352.30

하나은행	2022-09-01	2022-11-30	KRW 67,815	USD 50,148	1,352.30

DBS	2022-08-31	2022-11-30	KRW 205,053	USD 152,672	1,343.10

하나은행	2022-09-02	2022-12-01	KRW 81,163	USD 59,943	1,354.00

하나은행	2022-09-02	2022-12-01	KRW 67,875	USD 50,129	1,354.00

신한은행	2022-09-06	2023-03-03	KRW 120,095	USD 87,795	1,367.90

DBS	2022-09-07	2023-03-07	KRW 189,603	USD 137,513	1,378.80

DBS	2022-09-07	2023-03-07	KRW 72,050	USD 52,256	1,378.80

DBS	2022-09-13	2023-03-13	KRW 214,570	USD 156,975	1,366.90

HSBC	2022-09-16	2023-03-15	KRW 323,446	USD 233,484	1,385.30

ANZ	2022-09-16	2023-03-15	KRW 246,458	USD 177,845	1,385.80

HSBC	2022-09-16	2023-03-15	KRW 86,033	USD 62,114	1,385.08

HSBC	2022-09-19	2023-03-17	KRW 79,066	USD 57,232	1,381.50

하나은행	2022-09-21	2023-03-20	KRW 249,285	USD 180,016	1,384.80

HSBC	2022-09-22	2023-03-21	KRW 76,510	USD 54,726	1,398.05

HSBC	2022-09-22	2023-03-21	KRW 76,844	USD 54,965	1,398.05

하나은행	2022-09-22	2023-03-21	KRW 199,667	USD 142,793	1,398.30

DBS	2022-09-26	2023-03-24	KRW 64,179	USD 45,145	1,421.60

SOGE	2022-09-26	2023-03-24	KRW 254,352	USD 178,932	1,421.50

HSBC	2022-09-28	2023-03-27	KRW 78,502	USD 54,910	1,429.65

HSBC	2022-09-28	2023-03-27	KRW 148,853	USD 104,119	1,429.65

BNP Paribas	2022-09-29	2023-03-28	KRW 59,099	USD 41,486	1,424.55

HSBC	2022-09-29	2023-03-28	KRW 81,316	USD 57,064	1,425.00

HSBC	2022-09-29	2023-03-28	KRW 83,381	USD 58,513	1,425.00

DBS	2022-09-29	2023-03-29	KRW 146,189	USD 102,740	1,422.90

하나은행	2022-07-13	2023-04-13	KRW 266,895	USD 205,620	1,298.00

하나은행	2022-07-28	2023-01-30	USD 22,864	KRW 29,667	1,297.55

현금흐름위험회피	KEB Hana Bank CANADA	2018-11-07	2023-08-04	USD 3,912	CAD 5,000	1.28

KEB Hana Bank CANADA	2018-11-07	2023-06-02	USD 3,909	CAD 5,000	1.28

KEB Hana Bank CANADA	2018-11-07	2023-04-04	USD 3,907	CAD 5,000	1.28

KEB Hana Bank CANADA	2018-11-07	2023-03-03	USD 3,905	CAD 5,000	1.28

KEB Hana Bank CANADA	2018-11-07	2023-01-04	USD 3,902	CAD 5,000	1.28

나. 이자율 스왑 당분기말 현재 사채에 대한 금리변동에 따른 위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 다음과같이 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액	계약이자율

매도	매입

매매목적	하나은행	2018.10~2023.10	KRW 100,000	2.35%	3M CD + 0.21%

하나은행	2019.05~2023.05	KRW 100,000	1.78%	3M CD + 0.13%

하나은행	2019.10~2022.10	KRW 100,000	1.54%	3M CD + 0.21%

하나은행	2020.09~2025.09	KRW 100,000	1.29%	3M CD + 0.31%

하나은행	2020.10~2025.10	KRW 200,000	1.30%	3M CD + 0.30%

하나은행	2021.05~2026.05	KRW 100,000	1.77%	3M CD + 0.23%

하나은행	2021.10~2026.10	KRW 300,000	2.07%	3M CD + 0.20%

다. 이자율통화스왑 당분기말 현재 달러 및 기타외화채권과 관련하여 예상되는 환율변동 및 이자율변동위험을회피할 목적으로 이자율통화스왑(Currency Swaps)계약을 체결하고 있습니다. 3분기말현재 통화스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만JPY, 천USD, 천EUR, 천CHF, 천HKD)

구 분	계약처	계약기간	계약금액	계약이자율	계약환율

매도금액	매입금액	매도	매입

매매목적	DBS	2013.06~2028.06	USD 50,196	KRW 55,788	4.28%	3.30%	USD 1 = KRW 1,111.4

하나은행	2013.07~2023.07	USD 65,325	KRW 74,601	4.27%	3.17%	USD 1 = KRW 1,142.0

BNP Paribas	2013.08~2023.08	USD 82,910	KRW 92,635	4.27%	3.54%	USD 1 = KRW 1,117.3

BNP Paribas	2013.08~2023.08	USD 41,133	KRW 46,049	4.24%	3.68%	USD 1 = KRW 1,119.5

한국산업은행	2018.08~2023.08	USD 100,832	KRW 112,861	3.56%	1.83%	USD 1 = KRW 1,119.3

SOGE	2018.08~2023.08	USD 100,832	KRW 112,861	3.56%	1.83%	USD 1 = KRW 1,119.3

BNP Paribas	2019.03~2023.11	USD 201,086	KRW 228,172	3.11%	1.70%	USD 1 = KRW 1,134.7

한국산업은행	2019.03~2023.11	USD 100,543	KRW 114,086	3.11%	1.70%	USD 1 = KRW 1,134.7

BNP Paribas	2020.07~2027.07	USD 58,065	HKD 450,000	1.35%	1.42%	USD 1 = HKD 7.75

현금흐름위험회피	DBS	2013.06~2028.06	KRW 55,788	EUR 38,000	3.30%	3.02%	EUR 1 = KRW 1,468.1

하나은행	2013.07~2023.07	KRW 74,601	EUR 50,000	3.17%	3.00%	EUR 1 = KRW 1,492.0

BNP Paribas	2013.08~2023.08	KRW 92,635	JPY 8,000	3.54%	1.46%	JPY 1 = KRW 11.58

BNP Paribas	2013.08~2023.08	KRW 46,049	JPY 4,000	3.68%	1.46%	JPY 1 = KRW 11.51

한국산업은행	2018.08~2023.08	KRW 112,861	CHF 100,000	1.83%	0.21%	CHF 1 = KRW 1,128.6

SOGE	2018.08~2023.08	KRW 112,861	CHF 100,000	1.83%	0.21%	CHF 1 = KRW 1,128.6

BNP Paribas	2019.03~2023.11	KRW 228,172	CHF 200,000	1.70%	0.00%	CHF 1 = KRW 1,140.9

한국산업은행	2019.03~2023.11	KRW 114,086	CHF 100,000	1.70%	0.00%	CHF 1 = KRW 1,140.9

라. 파생상품거래로 인한 손익 내용 당분기 및 전기 중 상기 파생상품거래로 인한 연결기업의 손익의 내용은 다음과 같습니다.당분기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 파생상품평가손실 4,541백만원(전기말: 파생상품평가손실 107백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과가 반영된 금액입니다.

(단위: 백만원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익누계액 변동액

제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

통 화 선 도	168,406	274,084	18,223	19,790	436,938	718,080	60,383	143,940	(587)	(1,872)	(1,614)	(1,251)

통 화 스 왑	(97,140)	(152,432)	(44,755)	(70,006)	-	-	-	-	(1,154)	(3,615)	2,786	5,404

이자율스왑	11,430	54,748	3,698	13,609	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	82,696	176,400	(22,834)	(36,607)	436,938	718,080	60,383	143,940	(1,741)	(5,487)	1,172	4,153

[기타사업부문] 한국가스기술공사 및 케이씨엘엔지테크(주) 등은 당분기말 현재 거래중인 파생상품계약이 없습니다.