한국가스공사 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 38(당) 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 37(전) 기말 : 2019년 12월 31일 현재
한국가스공사

1. 당사의 개요 한국가스공사(이하 "당사")는 천연가스의 개발ㆍ제조ㆍ공급과 그 부산물의 정제ㆍ판매 등을 목적으로 '한국가스공사법'에 의해 1983년 8월 18일 정부투자기관으로 설립되었으며, '공공기관의 운영에 관한 법률' 제 5 조 및 부칙 제 3 조에 의하여 2007년 4월 2일 시장형 공기업으로 지정되었습니다. 당사는 1999년 12월 15일 한국거래소 가 개설하는 유가증권시장에 상장되었습니다. 당분 기말 현재 자본금은 461,565 백만원 이며, 당분기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

대 한 민 국 정 부	24,144,353주	26.2%

한 국 전 력 공 사	18,900,000주	20.5%

지 방 자 치 단 체	7,321,122주	7.9%

자 기 주 식	6,486,050주	7.0%

기 타	35,461,475주	38.4%

합 계	92,313,000주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1. 당사가 채택 한 개정 기준서

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 재무보고를 위한 개념체계 개정측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가하고 자산과 부채의 정의와인식하기 위한 원칙이 개정되었습니다. 또한, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대하여 명확화하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정동 개정은 사업여부 판단 시 사업 및 관련 구성요소(투입물, 과정, 산출물)의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공합니다. 취득한 대상이 '사업'인지아니면 '개별 자산취득'인지를 판단할 수 있는 평가 방법이 신설되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 중요성의 정의가 '재무보고를 위한 개념체계'의 문구와 일치하도록 개정되었습니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의는 삭제되었으며, 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 개정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 위험회피회계의 적용과 관련한 기준서 문단이 이자율지표의 개혁에 따라 개정되었습니다. 2013년 금융안정위원회(FSB)는 이자율 지표의 투명하고 신뢰성 있는 관리를 위해 각국의 이자율 지표를 개혁하고 새로운무위험 지표금리 개발을 권고하였습니다. 새로운 이자율지표의 사용은 미래전망분석(forward-looking analyses)을 바탕으로 한 위험회피회계 적용여부에 영향을 줄 수 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분 기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다만, 당사의 영업실적 및 관련 활동, 당사의 고객 및 공급업체의 영업실적 및 관련 활동은 원유 및 천연가스 시황, 장기 가격 전망치, 주요 사업 소재지국의 신용스프레드, 무위험 이자율, 시장위험프리미엄 등 당사가 통제할 수 없는 경제적 요인들에 의해 중요한 영향을 받습니다. 이러한 경제적 요인들은 '20년 3월 COVID-19에 대한 세계보건기구의 Pandemic선언 등 전 세계적인 공중보건 위협, 산유국 간 유가 전쟁 등에 따른 전 세계적 경기 침체로부터 중요한 영향을 받습니다. 보고기간 말 현재 당사는 종속기업투자지분 에 대한 COVID-19의 영향을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다(주 석10 참조). 당사는 COVID-19 등 불확실성 유발 요인들에 대한 지속적인 모니터링을 수행 하고 있으며 이러한 요인들이 재무제표에 미치는 영향이 합리적이고신뢰성 있게 추정이 가능하다고 판단될 경우 즉시 반영할 예정입니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약으로 인식한 수익	3,214,468	14,826,610	4,203,645	17,226,496

정부보조금 수익	360	589	164	460

합 계	3,214,828	14,827,199	4,203,809	17,226,956

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약으로 인식한 수익은 다 음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	해외

고객과의 계약으로 인식한 수익

재화 의 판매로 인한 수익

발전용	1,663,125	-	5,902,132	-	2,284,635	-	7,722,770	-

도시가스용	1,442,980	-	8,566,894	-	1,809,367	-	9,114,759	-

직공급용	23,583	-	86,800	-	29,060	-	86,096	-

배관이용	32	-	86	-	19	-	81	-

기타	2,720	-	13,321	-	2,078	-	7,216	-

해외사업	-	19,888	-	92,657	-	36,659	-	180,539

소 계	3,132,440	19,888	14,569,233	92,657	4,125,159	36,659	16,930,922	180,539

기타수익

설비공동이용수익	61,788	-	163,613	-	41,172	-	111,560	-

용역의 제공으로 인한 수익	50	-	278	-	2,217

기타	187	165	570	487	224	153	807	451

소 계	61,975	165	164,183	537	41,396	431	112,367	2,668

합 계	3,194,415	20,053	14,733,416	93,194	4,166,555	37,090	17,043,289	183,207

수익인식시기 구분

한 시점에 인식	3,132,627	19,888	14,569,803	92,657	4,125,383	36,812	16,931,729	180,990

기간에 걸쳐 인식	61,788	165	163,613	537	41,172	278	111,560	2,217

합 계	3,194,415	20,053	14,733,416	93,194	4,166,555	37,090	17,043,289	183,207

한편, 당분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기

고객1	1,488,749	1,543,379

(3) 영업의 계절적 특성 당사의 매출은 도시가스의 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익 이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

5. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	4,203	-	990	-

통화스왑	-	46,634	-	22,427

소 계(주1)	4,203	46,634	990	22,427

파생상품부채:

통화선도	(5,327)	-	(56,155)	-

통화스왑	-	(84,731)	(18,260)	(68,062)

이자율스왑	-	(7,547)	(302)	(4,027)

소 계(주1)	(5,327)	(92,278)	(74,717)	(72,089)

(주1) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현 재 통화스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만JPY, 천USD, 천EUR, 천CHF, 천HKD)

구 분	계약처	계약기간	계약금액	계약이자율	계약환율

매도금액	매입금액	매도	매입

매매목적	DBS	2013.06~2028.06	USD 50,196	KRW 55,788	4.28%	3.30%	USD 1 = KRW 1,111.4

KEB 하나은행	2013.07~2023.07	USD 65,325	KRW 74,601	4.27%	3.17%	USD 1 = KRW 1,142.0

BNP Paribas	2013.08~2023.08	USD 82,910	KRW 92,635	4.27%	3.54%	USD 1 = KRW 1,117.3

BNP Paribas	2013.08~2023.08	USD 41,133	KRW 46,049	4.24%	3.68%	USD 1 = KRW 1,119.5

한국산업은행	2018.08~2023.08	USD 100,832	KRW 112,861	3.56%	1.83%	USD 1 = KRW 1,119.3

SOGE	2018.08~2023.08	USD 100,832	KRW 112,861	3.56%	1.83%	USD 1 = KRW 1,119.3

BNP Paribas	2019.03~2023.11	USD 201,086	KRW 228,172	3.11%	1.70%	USD 1 = KRW 1,134.7

한국산업은행	2019.03~2023.11	USD 100,543	KRW 114,086	3.11%	1.70%	USD 1 = KRW 1,134.7

BNP Paribas	2020.07~2027.07	USD 58,065	HKD 450,000	1.35%	1.42%	USD 1 = HKD 7.75

현금흐름위험회피	DBS	2013.06~2028.06	KRW 55,788	EUR 38,000	3.30%	3.02%	EUR 1 = KRW 1,468.1

KEB 하나은행	2013.07~2023.07	KRW 74,601	EUR 50,000	3.17%	3.00%	EUR 1 = KRW 1,492.0

BNP Paribas	2013.08~2023.08	KRW 92,635	JPY 8,000	3.54%	1.46%	JPY 1 = KRW 11.58

BNP Paribas	2013.08~2023.08	KRW 46,049	JPY 4,000	3.68%	1.46%	JPY 1 = KRW 11.51

한국산업은행	2018.08~2023.08	KRW 112,861	CHF 100,000	1.83%	0.21%	CHF 1 = KRW 1,128.6

SOGE	2018.08~2023.08	KRW 112,861	CHF 100,000	1.83%	0.21%	CHF 1 = KRW 1,128.6

BNP Paribas	2019.03~2023.11	KRW 228,172	CHF 200,000	1.70%	0.00%	CHF 1 = KRW 1,140.9

한국산업은행	2019.03~2023.11	KRW 114,086	CHF 100,000	1.70%	0.00%	CHF 1 = KRW 1,140.9

(3) 당분기말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액	계약이자율

매도	매입

매매목적	KEB 하나은행	2018.10~2023.10	100,000	2.35%	3M CD + 0.21%

KEB 하나은행	2019.05~2023.05	100,000	1.78%	3M CD + 0.13%

KEB 하나은행	2019.10~2022.10	100,000	1.54%	3M CD + 0.21%

KEB 하나은행	2020.09~2025.09	100,000	1.29%	3M CD + 0.31%

(4) 당분기말 현재 통화선도의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원)

매도금액	매입금액

매매목적	BOA	2020-09-21	2020-10-05	KRW 16,251	USD 14,000	1,160.80

대구은행	2020-09-24	2020-10-05	KRW 53,839	USD 46,000	1,170.41

NH농협	2020-09-22	2020-10-05	KRW 23,282	USD 20,000	1,164.10

KEB 하나은행	2020-09-15	2020-10-06	KRW 41,330	USD 35,000	1,180.87

KEB 하나은행	2020-09-24	2020-10-08	KRW 23,409	USD 20,000	1,170.44

한국산업은행	2020-09-16	2020-10-08	KRW 35,339	USD 30,000	1,177.95

대구은행	2020-09-16	2020-10-08	KRW 27,058	USD 23,000	1,176.45

KEB 하나은행	2020-09-17	2020-10-13	KRW 41,145	USD 35,000	1,175.58

대구은행	2020-09-16	2020-10-13	KRW 30,631	USD 26,000	1,178.13

NH농협	2020-09-25	2020-10-13	KRW 7,024	USD 6,000	1,170.70

CREDIT AGRICOLE	2020-09-17	2020-10-14	KRW 18,810	USD 16,000	1,175.65

KEB 하나은행	2020-09-28	2020-10-15	KRW 46,947	USD 40,000	1,173.68

NOVA SCOTIA	2020-09-28	2020-10-15	KRW 29,342	USD 25,000	1,173.69

대구은행	2020-09-29	2020-10-15	KRW 14,035	USD 12,000	1,169.57

대구은행	2020-09-28	2020-10-21	KRW 46,946	USD 40,000	1,173.65

대구은행	2020-09-29	2020-11-02	KRW 23,391	USD 20,000	1,169.56

KEB 하나은행	2020-09-23	2020-11-02	KRW 34,954	USD 30,000	1,165.14

KEB 하나은행	2020-09-17	2020-11-02	KRW 35,253	USD 30,000	1,175.11

KEB 하나은행	2020-09-23	2020-11-02	KRW 34,924	USD 30,000	1,164.12

KEB 하나은행	2020-09-18	2020-11-02	KRW 46,539	USD 40,000	1,163.48

KEB 하나은행	2020-09-28	2020-11-02	KRW 23,402	USD 20,000	1,170.08

KEB 하나은행	2020-09-22	2020-11-02	KRW 34,837	USD 30,000	1,161.23

KEB 하나은행	2020-09-28	2020-11-02	KRW 35,209	USD 30,000	1,173.63

DBS	2020-08-25	2021-02-22	KRW 24,557	USD 20,715	1,185.45

DBS	2020-08-26	2021-02-23	KRW 14,338	USD 12,087	1,186.25

DBS	2020-08-27	2021-02-24	KRW 23,190	USD 19,568	1,185.10

DBS	2020-08-27	2021-02-24	KRW 24,548	USD 20,714	1,185.10

KEB 하나은행	2020-08-31	2021-03-02	KRW 237,192	USD 200,699	1,181.83

KEB 하나은행	2020-08-28	2021-03-02	KRW 237,722	USD 200,699	1,184.47

KEB 하나은행	2020-09-11	2021-03-10	KRW 55,198	USD 46,470	1,187.82

KEB 하나은행	2020-09-11	2021-03-10	KRW 35,187	USD 29,623	1,187.82

KEB 하나은행	2020-09-14	2021-03-12	KRW 26,144	USD 22,083	1,183.90

KEB 하나은행	2020-09-18	2021-03-17	KRW 48,103	USD 41,270	1,165.58

대구은행	2020-09-21	2021-03-19	KRW 37,495	USD 32,273	1,161.80

KEB 하나은행	2020-09-25	2021-03-24	KRW 35,607	USD 30,444	1,169.58

KEB 하나은행	2020-09-28	2021-03-26	KRW 25,667	USD 21,869	1,173.67

KEB 하나은행	2020-09-28	2021-03-26	KRW 15,168	USD 12,924	1,173.67

KEB 하나은행	2020-09-29	2021-03-26	KRW 13,762	USD 11,761	1,170.15

KEB 하나은행	2020-07-29	2021-01-29	USD 41,666	KRW 49,715	1,193.20

(5) 당분기 및 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 당사의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익누계액의 변동액

제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

통 화 선 도	5,716	(1,124)	13,995	1,800	(9,514)	30,665	16,798	65,888	-	(2,177)	-	(4,709)

통 화 스 왑	18,794	(25,773)	(49,816)	(109,656)	-	(15,234)	495	(20,160)	7,706	(9,470)	(7,245)	1,082

이자율스왑	41	(3,520)	(1,223)	(3,420)	(1,024)	(1,676)	(625)	(157)	225	302	555	467

합 계	24,551	(30,417)	(37,044)	(111,276)	(10,538)	13,755	16,668	45,571	7,931	(11,345)	(6,690)	(3,160)

당분기말 현재 기타포 괄손익누계액에 계상되어 있는 파생상품평가손실 (-)20,500백만원 (전기말:12,275백만원) 은 자본에 직접 차감되는 법인세효과가 반영된 금액입니다. (6) 비금융항목위험회피

당사는 안정적인 LNG수급을 위해 해운선사 등과 LNG수송선 독점적 장기사용 계약을 체결하고 있으며, LNG수송선 장기사용 계약에 따라 당사가 부담해야 하는 금액을 리스부채로 인식하고 있습니다. 동 리스부채의 상환액과 동 일자로 결제되는 발전용 천연가스 판매수입의 외화 원료비 부분은 동일한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 발전용 천연가스 판매수입 중 외화원료비 부분의 환율변동 위험을 회피하기 위하여, 장기공급계약에 의한 발전용 천연가스 예상판매수입 중 리스부채 상환일과 동일자에 환율변동위험에 노출된 외화원료비부분만을 식별하여 이를 위험회피대상으로, 리스부채 상환액을 비금융항목의 위험회피수단으로 지정하여 위험회피회계를 적용하였습니다.

당분기 및 전분 기 중 동 위험회피회계와 관련하여 발생한 위험회피수단의 평가손익은 각각 (-)25,972백만원 및 (-)162,750 백 만 원 입니다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 계상된 평가손익은 각각 7,142 백만원 및 44,756 백만원 의 법인 세효과가 차감된 금 액입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	1,796,419	-	-	1,796,419	4,660,023	-	-	4,660,023

기타채권	132,458	-	-	132,458	115,712	-	-	115,712

소 계	1,928,877	-	-	1,928,877	4,775,735	-	-	4,775,735

비유동자산

기타채권	113,740	-	(840)	112,900	111,531	-	(1,448)	110,083

합 계	2,042,617	-	(840)	2,041,777	4,887,266	-	(1,448)	4,885,818

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

미수금	104,597	-	-	104,597	92,120	-	-	92,120

미수수익	27,861	-	-	27,861	23,592	-	-	23,592

소 계	132,458	-	-	132,458	115,712	-	-	115,712

비유동자산

미수금	20,782	-	-	20,782	11,579	-	-	11,579

보증금	92,958	-	(840)	92,118	99,952	-	(1,448)	98,504

소 계	113,740	-	(840)	112,900	111,531	-	(1,448)	110,083

합 계	246,198	-	(840)	245,358	227,243	-	(1,448)	225,795

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

취득원가	정부보조금	평가손실충당금	장부금액	취득원가	정부보조금	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,383,137	-	-	1,383,137	1,958,687	-	-	1,958,687

제품	38,577	-	-	38,577	37,808	-	-	37,808

저장품	57,440	-	-	57,440	48,148	-	-	48,148

미착품	313,016	-	-	313,016	543,012	-	-	543,012

합 계	1,792,170	-	-	1,792,170	2,587,655	-	-	2,587,655

8. 비금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	49,078	-	6,831	-

선급비용	2,217	-	10,909	-

온실가스배출권	-	-	175	-

기타비금융자산	1,502,824	460,092	1,022,604	438,975

합 계	1,554,119	460,092	1,040,519	438,975

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

개별소비세	125,009	-	135,341	-

예치금	99	-	98	-

기타(주1)	1,377,716	460,092	887,165	438,975

합 계	1,502,824	460,092	1,022,604	438,975

(주1) 천연가스 판매요금 정산손익으로 인한 자산이 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,803,728백만원 및 1,281,685백만원이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

9. 천연가스 판매요금 정산손익 당사는 도시가스용 및 발전용 원료비연동제시행지침과 천연가스공급가격산정기준에 따라 원료비와 공급비용으로 구성된 당기요금수입과 발생원가의 차이금액(이하 '정산손익')을 정부의 승인을 거쳐 차기연도 요금산정시 반영하고 있습니다.당사는 정부의 사전요금승인을 받은 정산손익을 당분 기의 매출원가에서 조정하고 관련 자산ㆍ부채를 각각 기타비금융자산 및 기타비금융부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 천연가스 판매요금 정산손익으로 인하여 재무제표에 반영한 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (당분기말 )

(단위: 백만원)

구 분	원료비	공급비용	합 계

도시가스용	발전용	도시가스용	발전용

기타유동비금융자산	889,562	166,218	165,680	122,175	1,343,635

기타비유동비금융자산	222,810	237,283	-	-	460,093

합 계	1,112,372	403,501	165,680	122,175	1,803,728

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	원료비	공급비용	합 계

도시가스용	발전용	도시가스용	발전용

기타유동비금융자산	842,710	-	-	-	842,710

기타비유동비금융자산	438,975	-	-	-	438,975

기타유동비금융부채	-	(5,418)	(94,744)	(74,403)	(174,565)

합 계	1,281,685	(5,418)	(94,744)	(74,403)	1,107,120

10. 종속기업 당분 기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립소재지	영업소재지	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

소유지분율 및 의결권비율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율 및의결권비율(%)	취득원가	장부가액

(주)한국가스기술공사	건설, 서비스	대한민국	대한민국	100.00%	54,377	54,377	100.00%	54,377	54,377

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	서비스	네덜란드	멕시코	100.00%	25	25	100.00%	25	25

KOMEX-GAS, S. de R.L. de C.V.	LNG 터미널건설	멕시코	멕시코	99.97%	-	-	99.97%	-	-

KOGAS Iraq B.V. (주1)	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	-	-	100.00%	-	-

KOGAS Badra B.V. (주2)	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	492,414	416,666	100.00%	492,414	416,666

KOGAS Akkas B.V. (주3)	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	425,353	18,809	100.00%	425,353	18,809

KOGAS Mansuriyah B.V. (주4)	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	32,590	6,001	100.00%	32,379	-

KOGAS Canada Ltd. (주5)	자원개발	캐나다	캐나다	-	-	-	100.00%	1,062,116	83,154

KOGAS Canada LNG Ltd. (주6)	LNG 플랜트사업	캐나다	캐나다	-	-	-	100.00%	292,422	292,422

KOGAS Canada Energy Ltd. (주7)	자원개발 및 LGN플랜트사업	캐나다	캐나다	100.00%	1,367,829	388,865	-	-	-

KOGAS Australia Pty. Ltd. (주8)	자원개발	오스트레일리아	오스트레일리아	100.00%	2,170,478	139,366	100.00%	2,170,478	468,237

KOGAS Prelude Pty. Ltd. (주9)	자원개발	오스트레일리아	오스트레일리아	100.00%	1,202,431	610,463	100.00%	1,202,431	691,274

KG Timor Leste Ltd.	자원개발	마샬군도	동티모르	100.00%	-	-	100.00%	-	-

KG Krueng Mane Ltd.	자원개발	마샬군도	인도네시아	100.00%	-	-	100.00%	-	-

KG Mozambique Ltd. (주10)	자원개발	마샬군도	모잠비크	100.00%	327,686	327,686	100.00%	184,101	184,101

KOGAS Mozambique Lda.	건설, 서비스	모잠비크	모잠비크	99.99%	411	411	99.99%	411	411

KOGAS Cyprus Ltd (주11)	자원개발	사이프러스	사이프러스	100.00%	151,631	34,442	100.00%	151,631	34,442

케이씨엘엔지테크 주식회사	엔지니어링사업	대한민국	대한민국	50.20%	7,721	7,721	50.20%	7,721	7,721

KG-SEAGP Company Limited (주12)	자원개발	홍콩	미얀마	62.13%	80,921	80,921	60.94%	82,198	82,198

케이지미얀마 주식회사 (주13)	자원개발 등	대한민국	미얀마	100.00%	114,919	114,919	100.00%	126,198	126,198

KOGAS International Pte. Ltd.	LNG 마케팅	싱가포르	싱가포르	100.00%	1,078	1,078	100.00%	1,078	1,078

합계	6,429,864	2,201,750	6,285,333	2,461,113

(주1) KOGAS Iraq B.V.의 투자지분과 관련하여 전기 이전에 유상감자가 실시되었으며, 전기이전에 59,389백만원의 처분손실을 인식하였습니다.
(주2) KOGAS Badra B.V.의 투자지분과 관련하여 전기 및 전기 이전 중 유상감자가 실시되었으며, 전기 중 처분이익 16,196백만원을 인식하였으며, 전기이전 중 처분손실 및 처분이익을 각각 23,739백만원 및 965백만원을 인식하였습니다. 전기 이전에 인식한 손상차손 인식액은 75,747백만원입니다 .
(주3) KOGAS Akkas B.V.의 투자지분과 관련하여 전기 및 전기이전에 유상감자가 실시되었으며, 전기 중 처분이익 3,013백만원을 인식하였습니다. 전기 이전에 인식한 손상차손 인식액은 406,544백만원 입니다.
(주4) KOGAS Mansuriya B.V의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기 중 유상증자가 실시되었으며 당분기 중 212백만원 및 전기 291백만원, 전기 이전에 32,087백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한 당분기 중 예외적 비용회수로 인해 손상차손환입 6,001백만원을 인식하였습니다 .
(주5) 2020년 1월 1일 KOGAS Canada Ltd. 와 KOGAS Canada LNG Ltd. 가 신설합병 되어 KOGAS Canada Energy Ltd.를 설립하였습니다. KOGAS Canda Ltd.의 투자지분과 관련하여 전기에 119,477백만원, 전기 이전에 859,486백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주6) 2020년 1월 1일 KOGAS Canada Ltd. 와 KOGAS Canada LNG Ltd. 가 신설합병 되어 KOGAS Canada Energy Ltd.를 설립하였습니다. KOGAS C anada LNG L td와 관련하여 전기 이전에 유상증자가 실시되었습니다.
(주7) 2020년 1월 1일 KOGAS Canada Ltd. 와 KOGAS Canada LNG Ltd. 가 신설합병 되어 KOGAS Canada Energy Ltd.를 설립하였습니다. KOGAS Canada Energy Ltd.의 투자지분과 관련하여 당분기 중 유상증자가 실시되었습니다. 장부가는 전 전기 및 전기 이전에 합병 전 인식한 손상차손누계액 978,963백만원의 손상차손을 제외한 금액입니다.
(주8) KOGAS Australia Pty. Ltd.의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전 기 이전에 각각 328,871백만원 및 1,702,242백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주9) KOGAS Prelude Pty. Ltd.의 투자지분과 관련하여 당분 기에 80,812백만원, 전기에 297,187백만원, 전기이전에 213,970백만원 의 손상차손을 인식하였습니다.
(주10) KG Mozambique Ltd.의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기 중 유상증자가 실시되었습니다.
(주11) KOGAS Cyprus Ltd의 투자지분과 관련하여 전 기 이전에 117,189백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주12) K G-SEAGP Company Limited의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기 중 유상감자가 실시되었으며, 당분기 중 처분이익 29백만원 , 전기 중 처분손실 16백만원 및 처분이익 28백만원을 인식하였습 니다 . 소유지분율은 투자기간동안 분배될 것으로 예상되는 현금흐름의 비율로 산정하였으며, 당사의 소유지분율은 20%입니다.
(주13) 회사는 케이지미얀마 주식회사의 주주총회에서 100%의 의결권을 행사할 수 있는 권리가 있으나 주주 간 계약에 따라 의결권 비율과 소유 지분율은 차이가 있을 수 있습니다. 소유지분율은 투자기간동안 분배될 것으로 예상되는 현금흐름의 비율로 산정하였으며, 당사의 소유지분율은 37.45% 입니다.

11 . 관계기업투자 및 공동기업 투자지분 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기 업 명	주요영업활동	법인설립소재지	영업소재지	결산월	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

Korea Ras Laffan LNG Ltd.(주1)	자원개발	버뮤다	카타르	12월	60.00%	19,532	19,532	60.00%	19,532	19,532

Korea LNG Ltd.	자원개발	버뮤다	오만	12월	24.00%	3,298	3,298	24.00%	3,298	3,298

코리아엘엔지트레이딩(주)	해운업	대한민국	대한민국	12월	28.00%	601	601	28.00%	601	601

TOMORI E LIMITED(주2)	자원개발	영국	인도네시아	12월	49.00%	172,353	172,353	49.00%	172,353	172,353

(주)한우즈벡실린더투자	실린더사업투자	대한민국	우즈베키스탄	12월	40.38%	5,790	1,036	40.38%	5,790	1,036

(주)한우즈벡씨엔지투자	충전사업투자	대한민국	우즈베키스탄	12월	38.85%	2,542	647	38.85%	2,542	647

Hyundai Yemen LNG Company	자원개발	버뮤다	예멘	12월	49.00%	482	482	49.00%	482	482

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	자원개발	말레이시아	우즈베키스탄	12월	45.00%	347,451	347,451	45.00%	347,451	347,451

Sulawesi LNG Development Limited(주3)	액화사업투자	영국	인도네시아	12월	25.00%	207,107	207,107	25.00%	207,045	207,045

수소에너지네트워크㈜ (주4)	수소충전소 구축ㆍ운영	대한민국	대한민국	12월	28.49%	15,300	15,300	28.38%	6,300	6,300

KLBV1 S.A. (주5)	LNG벙커링선운용	파나마	파나마	12월	40.00%	3,056	3,056	-	-	-

합계	777,512	770,863	765,394	758,745

(주1) 상기 관계기업은 중요한 의사결정시 전체 지분의 동의를 필요로 하는 등 당사가 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업의 범위에서 제외하였습니다.
(주2) TOMORI E LIMITED 투자지분과 관련하여 전기에 유상감자가 실시되었으며, 891백만원의 처분이익을 인식하였습니다.
(주3) Sulawesi LNG Development Limited의 투자지분과 관련하여 당분기와 전기에 유상증자가 실시되었습니다.
(주4) 수소에너지네트워크㈜의 투자지분과 관련하여 당분기 중 유상증자가 실시되었습니다.
(주5) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

12. 유형자산

당분 기 및 전 기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각	기타증감	분기말금액

토지	2,965,026	604	(620)	-	27,885	2,992,895

건물	744,204	908	(581)	(29,573)	25,551	740,509

(정부보조금)	(1,900)	-	-	67	-	(1,833)

구축물	4,044,956	308	(28)	(171,995)	(6,807)	3,866,434

(정부보조금)	(1,615)	-	-	75	-	(1,540)

기계장치	7,797,002	736	(2,296)	(417,747)	331,852	7,709,547

(정부보조금)	(116,650)	-	-	4,088	-	(112,562)

전산설비	8,510	721	-	(2,528)	5,715	12,418

(정부보조금)	(65)	-	-	22	-	(43)

차량운반구	1,508	732	(20)	(414)	-	1,806

(정부보조금)	(33)	(350)	-	23	-	(360)

집기와 비품	7,555	1,022	(3)	(2,169)	66	6,471

(정부보조금)	(23)	-	-	5	-	(18)

공구와 기구	3,765	429	(25)	(1,469)	1,273	3,973

(정부보조금)	(344)	-	-	84	-	(260)

입목	52,155	-	-	-	2,323	54,478

건설중인자산	735,335	253,687	-	-	(390,091)	598,931

사용권자산	2,763,097	80,592	(2,514)	(212,056)	(10,307)	2,618,812

기타유형자산	176,889	9,311	-	(16,219)	-	169,981

합 계	19,179,372	348,700	(6,087)	(849,806)	(12,540)	18,659,639

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	회계정책의 변경	취득/자본적지출	처분	감가상각	기타증감	기말금액

토지	2,942,502	-	5,582	(754)	-	17,696	2,965,026

건물	722,575	-	6,660	(725)	(37,826)	53,520	744,204

(정부보조금)	(1,990)	-	-	-	90	-	(1,900)

구축물	4,134,298	-	97	(450)	(226,182)	137,193	4,044,956

(정부보조금)	(1,716)	-	-	-	101	-	(1,615)

기계장치	8,049,021	-	4,472	(7,753)	(539,428)	290,690	7,797,002

(정부보조금)	(122,103)	-	-	-	5,453	-	(116,650)

전산설비	6,845	-	5,350	(1)	(3,776)	92	8,510

(정부보조금)	(98)	-	(11)	-	44	-	(65)

차량운반구	1,029	-	675	-	(560)	364	1,508

(정부보조금)	-	-	(35)	-	2	-	(33)

집기와 비품	7,191	-	3,210	(6)	(3,423)	583	7,555

(정부보조금)	(10)	-	(19)	-	6	-	(23)

공구와 기구	3,906	-	1,145	-	(1,718)	432	3,765

(정부보조금)	(252)	-	(214)	-	122	-	(344)

입목	52,618	-	-	(553)	-	90	52,155

건설중인자산	563,913	-	684,542	-	-	(513,120)	735,335

금융리스자산	2,827,670	-	-	-	-	(2,827,670)	-

사용권자산	-	136,463	79,263	-	(280,357)	2,827,728	2,763,097

기타유형자산	186,683	-	13,929	-	(23,723)	-	176,889

합 계	19,372,082	136,463	804,646	(10,242)	(1,111,175)	(12,402)	19,179,372

13. 영업권 이외의 무형자산

(1) 당분 기 및 전기 중 영업권 이 외 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	상각	기타증감	분기말금액

컴퓨터소프트웨어	10,405	617	-	(3,337)	3,047	10,732

(정부보조금)	(192)	-	-	62	-	(130)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권	537	-	-	(78)	-	459

(정부보조금)	(52)	-	-	10	-	(42)

개발비	36	-	-	(5)	-	31

사용수익기부자산 등 용역운영권	294,869	-	-	(3,176)	(3,051)	288,642

차지권	1,925	-	(6)	(98)	-	1,821

채굴권	36,023	6,214	-	(4,800)	-	37,437

기타무형자산	2,145	-	-	-	-	2,145

합 계	345,696	6,831	(6)	(11,422)	(4)	341,095

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	상각	기타증감	기말금액

컴퓨터소프트웨어	11,900	1,830	-	(5,809)	2,484	10,405

(정부보조금)	(177)	(181)	-	166	-	(192)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권	498	-	-	(101)	140	537

(정부보조금)	(65)	-	-	13	-	(52)

개발비	44	-	-	(8)	-	36

사용수익기부자산 등 용역운영권	308,818	-	-	(6,532)	(7,417)	294,869

차지권	1,960	-	-	(137)	102	1,925

채굴권	39,884	2,987	-	(6,848)	-	36,023

기타무형자산	2,145	-	-	-	-	2,145

합 계	365,007	4,636	-	(19,256)	(4,691)	345,696

(2) 당분 기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ( 당분기말 )

(단위: 백만원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간(년)

사용수익기부자산 등 용역운영권	항만시설이용권등	288,642	34.88

채굴권	광구권	37,437	18.27

(전기말)

(단위: 백만원)

분 류	내역	금액	잔여상각기간(년)

사용수익기부자산 등 용역운영권	항만시설이용권등	294,869	26.93

채굴권	광구권	36,023	19.02

(3) 당사의 유ㆍ무형자산 중 일부는 공동영업 참여로 보유하는 공동 보유 자산에 대한 당사의 몫을 포함하고 있는 바, 당분기말 현재 당사의 주요 공동영업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	참여지분율	소재지

미얀마A-1/ 미얀마A-3 광구 및 해저배관	광구개발, 가스생산, 가스운송시설 등	8.5%	미얀마

14. 매 입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	381,490	-	1,468,356	-

미지급금	90,584	-	107,867	-

미지급비용	170,102	-	222,021	-

리스부채	234,381	1,950,416	305,881	1,948,408

합 계	876,557	1,950,416	2,104,125	1,948,408

15. 차입금 및 사채 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

유동부채

단기차입금	2,415,928	3,797,315

유동성장기차입금	32,806	28,199

유동성사채	2,833,500	2,347,556

차감: 사채할인발행차금	(586)	(650)

소 계	5,281,648	6,172,420

비유동부채

장기차입금	836,772	764,905

사채	16,848,995	17,819,010

차감: 사채할인발행차금	(48,515)	(52,265)

소 계	17,637,252	18,531,650

합 계	22,918,900	24,704,070

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	2,448,734	2,833,500	5,282,234

1~5년 이내	551,226	7,964,218	8,515,444

그 이후	285,546	8,884,777	9,170,323

합 계	3,285,506	19,682,495	22,968,001

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	3,825,514	2,347,556	6,173,070

1~5년 이내	459,518	7,972,728	8,432,246

그 이후	305,388	9,846,282	10,151,670

합 계	4,590,420	20,166,566	24,756,986

(3) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	차입처	이자율	만기	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

원화차입금(전자단기사채)	BNK투자증권	-	2020.01~2020.03	-	320,000

DB금융투자	-	2020.01~2020.03	-	200,000

KB증권	-	2020.02~2020.03	-	70,000

SK증권	-	2020.01~2020.03	-	570,000

메리츠종합금융증권	-	2020.01~2020.02	-	100,000

부국증권	-	2020.01	-	30,000

신영증권	-	2020.01	-	30,000

우리종합금융	-	2020.01~2020.03	-	410,000

KTB투자증권	-	2020.01~2020.03	-	260,000

케이프투자증권	-	2020.01~2020.03	-	130,000

DB금융투자	0.54%~0.69%	2020.10	220,000	-

KTB투자증권	0.51%~0.69%	2020.10	800,000	-

SK증권	0.62%~0.65%	2020.10	70,000	-

BNK투자증권	0.55%~0.69%	2020.10	90,000	-

신영증권	0.55%~0.69%	2020.10	70,000	-

우리종합금융	0.54%~0.69%	2020.10	280,000	-

케이프투자증권	0.62%~0.64%	2020.10	40,000	-

소 계	1,570,000	2,120,000

외화단기차입금	Bank of America	-	2020.03	-	112,963

BNP Paribas	-	2020.03	-	106,401

DBS	-	2020.02~2020.03	-	439,682

Nova scotia	-	2020.02	-	48,064

산업은행	-	2020.02~2020.03	-	234,890

한국수출입은행	-	2020.03	-	694,680

신한은행	-	2020.03	-	40,635

DBS	0.65%	2021.02	85,484	-

한국수출입은행	0.69%	2021.03	469,400	-

한국산업은행	0.56%~0.57%	2021.03	291,044	-

소 계	845,928	1,677,315

합 계	2,415,928	3,797,315

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

내 역	차입처	이자율	만기	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

원화장기차입금	케이지미얀마	4.60%	2036.09	-	288,412	-	316,611

KEB하나은행	CD금리+0.21%	2022.10	-	100,000	-	100,000

KEB하나은행	CD금리+0.13%	2023.05	-	100,000	-	100,000

KEB하나은행	CD금리+0.21%	2023.10	-	100,000	-	100,000

KEB하나은행	CD금리+0.31%	2025.09	-	100,000	-	-

외화장기차입금	한국에너지공단(주1)	-	- (주2)	USD 154,381	181,166	USD 152,438	176,493

합 계	USD 154,381	869,578	USD 152,438	793,104

차감: 유동성대체	-	(32,806)	-	(28,199)

차감계	USD 154,381	836,772	USD 152,438	764,905

(주1) 당 분기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 15매 를 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 본 차입금은 성 공불융자차입금으로 관련 개발사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만JPY, 천USD, 천EUR, 천CHF, 천HKD)

종류	이자율	만기	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

제261회	-	2020.08	-	-	-	100,000

제263회~제264회	-	2020.03	-	-	-	190,000

제271회	-	2020.07	-	-	-	130,000

제273회	-	2020.07	-	-	-	120,000

제277회	-	2020.09	-	-	-	20,000

제279회	-	2020.09	-	-	-	70,000

제283회	4.71%	2021.05	-	100,000	-	100,000

제288회	4.93%	2021.08	-	140,000	-	140,000

제291회	4.63%	2021.04	-	200,000	-	200,000

제294회	4.20%	2021.08	-	120,000	-	120,000

제298회	4.00%	2021.09	-	90,000	-	90,000

제304회	4.26%	2022.04	-	140,000	-	140,000

제305회	4.19%	2022.05	-	120,000	-	120,000

제307회	4.13%	2022.05	-	140,000	-	140,000

제309회	4.04%	2021.12	-	140,000	-	140,000

제310회~제311회	4.02%~4.03%	2022.08~2022.09	-	290,000	-	290,000

제313회	3.97%	2022.04	-	100,000	-	100,000

제315회~제316회	3.86%	2022.05~2022.06	-	230,000	-	230,000

제318회	3.28%	2027.07	-	170,000	-	170,000

제320회	3.12%	2025.09	-	120,000	-	120,000

제322회~제323회	3.10%~3.13%	2024.09~2025.04	-	170,000	-	170,000

제325회 ~ 제340회	2.94% ~ 3.86%	2023.04~2028.08	-	1,830,000	-	1,830,000

제342회	3.57%	2020.10	-	130,000	-	130,000

제343회	-	2020.04	-	-	-	30,000

제344~제345회	3.66%~3.71%	2029.04	-	230,000	-	230,000

제347회~제350회	3.73%~3.87%	2024.05~2033.11	-	430,000	-	430,000

제351회	3.74%	2020.11	-	110,000	-	110,000

제352회~제363회	3.18%~4.02%	2024.03~2034.05	-	1,410,000	-	1,410,000

제365회	3.07%	2021.08	-	180,000	-	180,000

제366회	2.95%	2021.09	-	140,000	-	140,000

제367회~제375회	2.17%~2.93%	2024.10~2030.08	-	1,270,000	-	1,270,000

제376회	-	2020.06	-	-	-	200,000

제377회~제380회	1.77%~2.75%	2030.07~2036.06	-	360,000	-	360,000

제382회	-	2020.08	-	-	-	110,000

제383회	2.79%	2023.02	-	100,000	-	100,000

제384회	2.44%	2021.03	-	150,000	-	150,000

제385회~제388회	2.61%~2.90%	2023.04~2038.05	-	450,000	-	450,000

제389회	2.02%	2021.09	-	100,000	-	100,000

제390회 ~ 제398회	1.42% ~ 2.16%	2027.04~2039.03	-	1,080,000	-	1,080,000

제399회 ~ 제400회	1.44% ~ 1.60%	2022.10~2039.10	-	240,000	-	240,000

제401회	1.57%	2020.11	-	200,000	-	200,000

제402회~제403회	1.59%~1.70%	2021.11~2039.11	-	140,000	-	140,000

제404회 ~ 제409회	1.39%~1.74%	2027.05~2040.02	-	630,000	-	-

글로벌본드 3차	4.25%	2020.11	USD 500,000	586,750	USD 500,000	578,900

글로벌본드 4차	6.25%	2042.01	USD 750,000	880,125	USD 750,000	868,350

MTN 사모 13차	3.02%	2028.06	EUR 38,000	52,038	EUR 38,000	49,302

MTN 사모 15차	3.00%	2023.07	EUR 50,000	68,471	EUR 50,000	64,872

MTN 사모 16차	1.46%	2023.08	JPY 8,000	88,965	JPY 8,000	85,078

MTN 사모 16차(2)	1.46%	2023.08	JPY 4,000	44,482	JPY 4,000	42,539

스위스프랑사채 4차	-	2020.02	-	-	CHF 300,000	358,656

MTN 사모17차	4.00%	2024.01	USD 200,000	234,700	USD 200,000	231,560

글로벌본드 7차	3.88%	2024.02	USD 500,000	586,750	USD 500,000	578,900

글로벌본드 8차	3.50%	2026.07	USD 500,000	586,750	USD 500,000	578,900

MTN 사모 18차	3.58%	2029.07	USD 100,000	117,350	USD 100,000	115,780

MTN 사모 19차	3.58%	2029.07	USD 150,000	176,025	USD 150,000	173,670

MTN 사모 20차	3.58%	2029.07	USD 100,000	117,350	USD 100,000	115,780

MTN 사모 21차	3.50%	2029.10	USD 100,000	117,350	USD 100,000	115,780

MTN 사모 22차	3.13%	2025.10	USD 200,000	234,700	USD 200,000	231,560

MTN 사모 23차	3.30%	2025.11	USD 50,000	58,675	USD 50,000	57,890

MTN 사모 24차	3.30%	2025.11	USD 50,000	58,675	USD 50,000	57,890

글로벌본드 9차	3.50%	2025.07	USD 500,000	586,750	USD 500,000	578,900

MTN 사모 25차	2.83%	2026.03	USD 100,000	117,350	USD 100,000	115,780

MTN 사모 26차	2.80%	2026.03	USD 100,000	117,350	USD 100,000	115,780

MTN 사모 27차	2.70%	2026.05	USD 100,000	117,350	USD 100,000	115,780

글로벌본드 10-1차	1.88%	2021.07	USD 500,000	586,750	USD 500,000	578,900

글로벌본드 10-2차	2.25%	2026.07	USD 400,000	469,400	USD 400,000	463,120

글로벌본드 11-1차	2.75%	2022.07	USD 400,000	469,400	USD 400,000	463,120

글로벌본드 11-2차	3.13%	2027.07	USD 400,000	469,400	USD 400,000	463,120

스위스프랑사채 5차	0.21%	2023.08	CHF 200,000	253,880	CHF 200,000	239,103

스위스프랑사채 6차	0.00%	2023.11	CHF 300,000	380,820	CHF 300,000	358,656

글로벌본드 12차	2.88%	2029.07	USD 500,000	586,750	USD 500,000	578,900

MTN 사모 28차	1.42%	2027.07	HKD 450,000	68,139	-	-

소 계	USD 6,200,000	19,682,495	USD 6,200,000	20,166,566

CHF 500,000	CHF 800,000

JPY 12,000	JPY 12,000

EUR 88,000	EUR 88,000

HKD 450,000	-

차감: 사채할인발행차금	(USD 40,348)	(49,101)	(USD 43,979)	(52,915)

(CHF 1,919)	(CHF 2,422)

차 감 잔 액	USD 6,159,652	19,633,394	USD 6,156,021	20,113,651

CHF 498,081	CHF 797,578

JPY 12,000	JPY 12,000

EUR 88,000	EUR 88,000

HKD 450,000

차감: 유동성대체	(2,833,500)	(2,347,556)

차감: 사채할인발행차금 유동성대체	586	650

비유동성 계	16,800,480	17,766,745

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

장기수송계약관련리스	1년 이내	222,606	220,598	297,738	292,245

1년 초과 5년 이내	665,802	639,873	749,672	683,106

5년 초과	1,368,289	1,188,238	1,547,278	1,135,779

소계	2,256,697	2,048,709	2,594,688	2,111,130

장기수송계약이외리스	1년 이내	13,938	13,783	13,748	13,636

1년 초과 5년 이내	46,433	44,158	41,988	38,744

5년 초과	99,915	78,147	114,312	90,779

소계	160,286	136,088	170,048	143,159

합 계	1년 이내	236,544	234,381	311,486	305,881

1년 초과 5년 이내	712,235	684,031	791,660	721,850

5년 초과	1,468,204	1,266,385	1,661,590	1,226,558

합계	2,416,983	2,184,797	2,764,736	2,254,289

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	기타	분기말금액

사용권자산

토지	126,946	18,595	(12,576)	(12,736)	120,229

건물	2,034	692	(1,366)	(31)	1,329

기계장치	6,894	9	(402)	-	6,501

차량운반구	7,507	1,176	(2,628)	(54)	6,001

집기비품	6	-	(1)	-	5

선박	2,619,710	60,120	(195,083)	-	2,484,747

합 계	2,763,097	80,592	(212,056)	(12,821)	2,618,812

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	회계정책의 변경	증가	감가상각	기타	기말금액

사용권자산

토지	-	125,207	9,489	(7,750)	-	126,946

건물	-	2,692	1,210	(1,857)	(11)	2,034

기계장치	-	7,315	-	(535)	114	6,894

차량운반구	-	1,249	8,348	(2,046)	(44)	7,507

집기비품	-	-	6	-	-	6

선박	2,827,670	-	60,210	(268,170)	-	2,619,710

합 계	2,827,670	136,463	79,263	(280,358)	59	2,763,097

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기

사용권자산의 감가상각비

토지	12,576	6,387

건물	1,366	1,345

기계장치	402	399

차량운반구	2,628	1,152

집기비품	1	-

선박	195,083	202,115

합계	212,056	211,398

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	41,858	62,859

보증금의 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익)	1,066	1,048

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	548	2,392

소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	357	-

17. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(확정기여형 퇴직급여제도)① 확정기여형(Defined Contribution) 퇴직연금제도는 퇴직급여의 지급을 위하여 사용자가 부담하여야 할 부담금의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금을 말합니다.② 근로자는 퇴직연금 규약에서 금융기관이 제시하는 운용방법 가운데서 선택하여 운용하면서 운용결과에 대해서 책임을 집니다. ③ 확정기여형 퇴직연금제도에서는 적립금이 사용자와 독립되어 개인명의로 적립되므로 근로자의 입장에서는 기업이 도산해도 수급권이 보장됩니다.

(확정급여형 퇴직급여제도)① 확정급여형(Defined Benefit) 퇴직연금은 기존 퇴직금제도와 마찬가지로 근로자가 수령할 퇴직급여의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금을 말합니다.② 근로자는 자신의 퇴직급여 수령액 수준이 사전에 예상가능하고 회사는 퇴직연금의 기금운용 및 급여에 관해 모든 책임을 지도록 되어 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	1,925	3,445	1,600	3,887

판매비 및 관리비	3,275	3,814	145	319

기타	186	209	32	75

합 계	5,386	7,468	1,777	4,281

(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당분 기 및 전 기 의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 기

기초확정급여채무	271,769	222,577

당기근무원가	23,386	25,116

이자비용	6,690	7,866

지급액	(1,104)	(1,257)

기여형(DC) 전환액	(10,388)	(12,925)

재측정요소	-	19,496

제도개정, 축소, 청산등에 따른 과거근무원가	-	10,597

기타	-	299

기말 확정급여채무	290,353	271,769

(4) 당분 기 및 전 기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 기

기초사외적립자산의 공정가치	298,468	306,537

사외적립자산의 이자수익	7,429	9,795

지급액	(1,104)	(1,257)

기여형(DC) 전환액	(10,388)	(12,924)

재측정요소	-	(3,683)

기말 사외적립자산의 공정가치	294,405	298,468

(5) 당분 기 및 전분 기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	7,795	23,386	6,279	18,837

부채에 대한 이자비용	2,230	6,690	1,967	5,900

사외적립자산의 이자수익	(2,473)	(7,429)	(2,754)	(8,265)

합 계	7,552	22,647	5,492	16,472

18. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원급여충당부채	45,791	21,398	56,828	13,994

온실가스배출충당부채	3,311	-	9,686	-

금융보증충당부채	-	20,782	-	11,580

합 계	49,102	42,180	66,514	25,574

19. 비금융부채 당분기말 및 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,602	-	12,234	-

선수수익	308	-	212	-

예수금	22,155	-	21,648	-

이연수익	-	2,200	-	3,017

기타비금융부채(주1)	20,010	1,625	196,581	1,625

합 계	54,075	3,825	230,675	4,642

(주1) 천연가스 판매요금 정산손익으로 인한 부채가 전기말 현재 174,565백만원이 포함되어 있습니다(주석9 참조).

20. 납입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

정부	비정부	소계	정부	비정부	소계

보통주	200,000,000주	92,313,000주	5,000원	120,722	340,843	461,565	120,722	340,843	461,565

(2) 당분 기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

기 초	87,637,240	-	87,637,240	-

자기주식 취득	(1,810,290)	-	-	-

기 말	85,826,950	-	87,637,240	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

주식발행초과금	1,303,548	1,303,548

21. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

이익준비금(주1)	230,783	230,783

임의적립금	4,027,335	3,999,969

미처분이익잉여금 (미처리결손금)	(257,310)	62,668

합 계	4,000,808	4,293,420

(주1) 한국가스공사법 제13조에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

사업확장적립금	3,279,452	3,260,248

배당평균적립금	219,282	219,282

기업합리화적립금	792	792

사고보상적립금	439,990	431,828

재무구조개선적립금	87,819	87,819

합 계	4,027,335	3,999,969

(3) 당분 기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 기

기초금액	4,293,420	4,351,938

회계정책의 변경효과	-	26

당기손익	(259,310)	81,614

배당금 지급	(33,302)	(119,187)

확정급여제도의 재측정요소	-	(16,805)

신종자본증권 이자지급	-	(4,166)

기말금액	4,000,808	4,293,420

(4) 당분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	92,313,000주	4,675,760주	87,637,240주	380	33,302,151,200

22. 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 순손실, 전분기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)을 산출하지 아니하였습니다.

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

( 당분기)

(단위: 백만원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동:

제품	9,983	(770)	-	-	-	-	9,983	(770)

사용된 원재료	-	-	-	-	2,820,044	12,893,747	2,820,044	12,893,747

급여	-	-	17,974	56,231	71,454	199,322	89,428	255,553

퇴직급여	-	-	4,959	9,215	7,160	18,678	12,119	27,893

복리후생비	-	-	4,965	8,598	6,122	17,529	11,087	26,127

보험료	-	-	606	1,963	2,140	6,401	2,746	8,364

감가상각비	-	-	2,933	8,597	283,122	824,008	286,055	832,605

무형자산상각비	-	-	775	2,295	2,587	8,548	3,362	10,843

지급수수료	-	-	10,714	33,414	65,819	176,036	76,533	209,450

광고선전비	-	-	1,124	2,788	101	251	1,225	3,039

교육훈련비	-	-	1,966	4,062	31	52	1,997	4,114

차량유지비	-	-	36	101	157	423	193	524

도서인쇄비	-	-	48	188	29	113	77	301

업무추진비	-	-	38	101	25	60	63	161

임차료	-	-	834	2,357	2,326	6,360	3,160	8,717

통신비	-	-	96	259	160	484	256	743

세금과공과	-	-	13,121	63,469	1,413	32,890	14,534	96,359

소모품비	-	-	206	405	219	793	425	1,198

수도광열비	-	-	446	1,082	23,696	89,870	24,142	90,952

수선비	-	-	149	1,531	18,256	44,577	18,405	46,108

경상개발비	-	-	13,245	34,678	-	-	13,245	34,678

여비교통비	-	-	328	918	201	743	529	1,661

피복비	-	-	120	319	18	55	138	374

협회비	-	-	465	733	24	375	489	1,108

판매촉진비	-	-	615	1,454	-	-	615	1,454

기타비용 (주1)	-	-	4,955	23,326	(8,839)	(437,893)	(3,884)	(414,567)

합 계	9,983	(770)	80,718	258,084	3,296,265	13,883,422	3,386,966	14,140,736

(주1) 제조(매출)원가 중 기타비용에는 공급비 정산액이 포함되어 있으며, 관련 상세 내용 은 주석9 에 기재되 어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동:

제품	451	3,787	-	-	-	-	451	3,787

사용된 원재료	-	-	-	-	3,851,481	14,944,120	3,851,481	14,944,120

급여	-	-	15,340	51,282	66,451	197,590	81,791	248,872

퇴직급여	-	-	1,350	3,988	5,223	14,620	6,573	18,608

복리후생비	-	-	6,697	9,814	6,120	17,261	12,817	27,075

보험료	-	-	892	2,790	1,645	5,000	2,537	7,790

감가상각비	-	-	3,256	9,812	268,010	803,281	271,266	813,093

무형자산상각비	-	-	936	3,051	4,200	11,384	5,136	14,435

지급수수료	-	-	11,657	33,006	62,425	160,403	74,082	193,409

광고선전비	-	-	1,409	3,750	111	310	1,520	4,060

교육훈련비	-	-	2,083	4,519	127	425	2,210	4,944

차량유지비	-	-	50	146	200	558	250	704

도서인쇄비	-	-	63	214	33	129	96	343

업무추진비	-	-	46	133	51	129	97	262

임차료	-	-	1,344	2,948	3,541	7,493	4,885	10,441

통신비	-	-	82	224	152	454	234	678

세금과공과	-	-	13,586	66,414	6,984	33,175	20,570	99,589

소모품비	-	-	141	385	215	611	356	996

수도광열비	-	-	439	1,108	31,083	113,721	31,522	114,829

수선비	-	-	150	323	22,879	54,449	23,029	54,772

경상개발비	-	-	14,141	39,113	-	-	14,141	39,113

여비교통비	-	-	396	1,075	680	1,816	1,076	2,891

피복비	-	-	4	246	10	51	14	297

협회비	-	-	252	407	45	521	297	928

판매촉진비	-	-	117	376	-	-	117	376

기타비용 (주1)	-	-	4,180	19,877	(27,523)	(193,348)	(23,343)	(173,471)

합 계	451	3,787	78,611	255,001	4,304,143	16,174,153	4,383,205	16,432,941

(주1) 제조(매출)원가 중 기타비용에는 공급비 정산액이 포함되어 있으며, 관련 상세 내용 은 주석9 에 기재되 어 있습니다.

24. 기 타수익 및 비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

공사부담금수익(영업외)	22	67	23	68

보상 및 배상금수익	126	858	408	745

임대료수익	1,660	5,070	1,619	4,896

합 계	1,808	5,995	2,050	5,709

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각비	-	-	-	12

운휴자산감가상각비	4,243	12,730	4,243	12,730

기부금	7,079	14,345	4,886	15,026

보상 및 배상금비용	-	3,695	10,054	11,505

합 계	11,322	30,770	19,183	39,273

25. 기 타이익 및 손실 당분기와 전분기 중 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	368	486	384	390

무형자산처분이익	2	2	-	-

기타비유동자산손상차손환입 (주1)	6,001	6,001	45,308	45,308

그밖의 기타이익	7,006	23,767	10,850	28,201

유형자산처분손실	(2,427)	(2,509)	(758)	(1,088)

기타비유동자산손상차손 (주1)	-	(409,894)	(35,893)	(35,893)

그밖의 기타손실	(3,796)	(6,107)	(7,823)	(10,724)

합 계	7,154	(388,254)	12,068	26,194

(주1) 보 고기간 중 종속기업투자지분과 관련한 손상차손 및 손상차손환입을 인식하였습니다(주석10 참조).

26. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	36,026	108,526	35,390	139,586

배당금수익	9,171	48,268	16,803	76,904

파생상품평가이익	4,263	4,352	4,962	5,856

파생상품거래이익	2,826	95,515	39,895	105,853

외화환산이익	(120,889)	75,732	190,548	369,752

외환차익	13,817	90,444	32,433	70,515

합 계	(54,786)	422,837	320,031	768,466

27. 금융원 가 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	178,816	579,635	207,635	639,217

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	8,517	8,517	-	-

파생상품평가손실	(20,288)	34,769	42,006	117,132

파생상품거래손실	13,364	81,760	23,226	60,282

외화환산손실	(173,113)	104,005	276,937	511,692

외환차손	9,813	115,848	52,903	130,375

합 계	17,109	924,534	602,707	1,458,698

28. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1 ) 당분기말

① 유동성금융자산

(단위: 백만원)

유동성금융자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

현금및현금성자산	11,672	-	-	-	-	-	11,672

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	4,203	-	10,700	14,903

매출채권및기타채권	1,928,877	-	-	-	-	-	1,928,877

유동성장기대여금	1,817	-	-	-	-	-	1,817

범주별 계	1,942,366	-	-	4,203	-	10,700	1,957,269

② 비유동성금융자산

(단위: 백만원)

비유동성금융자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	149	-	-	149

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	66,057	-	-	-	66,057

대여금	5,557,352	-	-	-	-	-	5,557,352

매출채권및기타채권	112,900	-	-	-	-	-	112,900

파생상품자산	-	-	-	-	46,485	-	46,485

기타비유동금융자산	90,000	-	-	-	-	-	90,000

범주별 계	5,760,252	-	66,057	149	46,485	-	5,872,943

③ 유동성금융부채

(단위: 백만원)

유동성금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품	기타

매입채무및기타채무	876,557	-	-	-	876,557

당기손익-공정가치측정금융부채	-	5,327	-	-	5,327

단기차입금	2,415,928	-	-	-	2,415,928

유동성장기차입금	32,806	-	-	-	32,806

유동성사채	2,832,914	-	-	-	2,832,914

범주별 계	6,158,205	5,327	-	-	6,163,532

(주) 충당부채는 제외하였습니다.

④ 비유동성금융부채

(단위: 백만원)

비유동성금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품	기타

매입채무및기타채무	1,950,416	-	-	-	1,950,416

당기손익-공정가치측정금융부채	-	69,977	-	-	69,977

장기차입금	836,772	-	-	-	836,772

사채	16,800,480	-	-	-	16,800,480

파생상품부채	-	-	22,301	-	22,301

범주별 계	19,587,668	69,977	22,301	-	19,679,946

(주) 충당부채는 제외하였습니다.

2) 전기말① 유동성금융자산

(단위: 백만원)

유동성금융자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

현금및현금성자산	7,904	-	-	-	-	-	7,904

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	990	-	10,100	11,090

단기대여금	1,358	-	-	-	-	-	1,358

매출채권및기타채권	4,775,735	-	-	-	-	-	4,775,735

범주별 계	4,784,997	-	-	990	-	10,100	4,796,087

② 비유동성금융자산

(단위: 백만원)

비유동성금융자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	8,391	8,391

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	125,694	-	-	-	125,694

대여금	5,284,389	-	-	-	-	-	5,284,389

매출채권및기타채권	110,083	-	-	-	-	-	110,083

파생상품자산	-	-	-	-	22,427	-	22,427

기타비유동금융자산	70,000	-	-	-	-	-	70,000

범주별 계	5,464,472	-	125,694	-	22,427	8,391	5,620,984

③ 유동성금융부채

(단위: 백만원)

유동성금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품	기타

매입채무및기타채무	2,104,124	-	-	-	2,104,124

당기손익-공정가치측정금융부채	-	40,292	-	-	40,292

단기차입금	3,797,315	-	-	-	3,797,315

유동성장기차입금	28,199	-	-	-	28,199

유동성사채	2,346,906	-	-	-	2,346,906

파생상품부채	-	-	34,425	-	34,425

범주별 계	8,276,544	40,292	34,425	-	8,351,261

(주) 충당부채는 제외하였습니다.

④ 비유동성금융부채

(단위: 백만원)

비유동성금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품	기타

매입채무및기타채무	1,948,409	-	-	-	1,948,409

당기손익-공정가치측정금융부채	-	40,535	-	-	40,535

장기차입금	764,905	-	-	-	764,905

사채	17,766,744	-	-	-	17,766,744

파생상품부채	-	-	31,554	-	31,554

범주별 계	20,480,058	40,535	31,554	-	20,552,147

(주) 충당부채는 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분 기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 :

이자수익	8	551	234	617

외환차손익	(4,823)	10,430	450	5,945

외화환산손익	2	(14)	67	11

상각후원가로 측정하는 채무상품 :

이자수익	35,973	107,498	35,016	138,221

외환차손익	19	(507)	1,881	2,467

외화환산손익	(126,448)	66,305	198,651	369,089

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

이자수익	45	477	141	749

외환차손익	614	1,229	27	591

공정가치평가손익	(8,517)	(8,517)	-	-

파생평가이익	4,263	4,352	4,962	5,856

파생거래이익	2,826	95,515	39,895	105,853

기타포괄-공정가치 측정 지분증권 :

기중 인식 포괄손익	(17,959)	(59,637)	-	-

상각후원가 측정 금융부채 :

이자비용	(176,632)	(575,886)	(204,765)	(636,623)

외환차손익	8,922	(34,852)	(22,272)	(67,429)

외화환산손익	178,670	(94,564)	(285,107)	(511,039)

기중 인식 포괄손익	46,101	(25,972)	(82,002)	(162,750)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

외환차손익	(728)	(1,704)	(555)	(1,433)

파생평가손실	20,288	(34,769)	(42,006)	(117,132)

파생거래손실	(13,364)	(81,760)	(23,227)	(60,282)

위험회피수단으로 지정된 파생상품 :

이자비용	(5,990)	(15,060)	(9,877)	(20,229)

기중 인식 포괄손익	7,931	(11,345)	(6,690)	(3,160)

기타 :

차입원가 자본화	3,806	11,311	7,006	17,634

합 계	(44,993)	(646,919)	(388,171)	(933,044)

29. 위험관리

(1) 위험관리 정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 자본위험, 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 활동변경을 반영하기 위하여 정기적으로 재검토되고 있습니다. 한편, 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 감독하고, 위험관리체계의 적절성을 검토합니다.

(2) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금성자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 중 환금성이 높은 MMT(특정금전신탁)을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

총차입금 :

단기차입금	2,415,928	3,797,315

유동성장기차입금	32,806	28,199

유동성사채	2,832,914	2,346,906

유동성리스부채	234,381	305,880

장기차입금	836,772	764,905

사채	16,800,480	17,766,744

장기리스부채	1,950,416	1,948,409

총차입금 합계	25,103,697	26,958,358

현금성 자산 :

현금및현금성자산	11,672	7,904

유동당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	10,700	10,100

현금성 자산 합계	22,372	18,004

순부채	25,081,325	26,940,354

자본 총계	6,291,297	6,704,201

총자본	31,372,622	33,644,555

자본조달 비율	79.95%	80.07%

(주1) 파생상품자산을 제외한 금액입니다.

(3) 금융위험관리1) 신용위험

신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객 계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 당사는 영업활동 (주로 매출채권)과 은행및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품 들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험을 평가하고 있습니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권·종속기업 및 관계기업 관련 대여금 ·당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당사가 보유하고 있는 모든 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 장부금액은 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 한편, 당사가 제공한 금융보증계약에 대해서는 금융보증충당부채로 인식하고 있으며, 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.

당분 기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

현금 및 현금성자산(보유현금제외)	11,672	7,904

당기손익-공정가치측정금융자산	15,052	19,482

대여금 및 수취채권	5,649,169	5,355,748

매출채권 및 기타채권	2,041,778	4,885,818

금융보증계약 (주1)	1,332,973	1,554,843

파생상품자산	46,485	22,427

합 계	9,097,129	11,846,222

(주1) 동 금액은 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 당사가 지급하여야 할 최대보증금액 입니다.

당분기말 현재 금융보증계약의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD,백만원)

구 분	대상회사명	총보증금액

외화금액	원화금액

특수관계자 (주1)	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	USD 22,551	26,464

USD 9,240	10,843

KGLNG Liquefaction Pty Ltd	USD 11,250	13,202

KLBV1.S.A.	USD 24,522	28,777

Coral FLNG S.A.	USD 524,833	615,892

Coral South FLNG DMCC	USD 487,470	572,046

KOGAS Can ada E Partnership	CAD 2,500	2,195

특수관계자 외 (주2)	Empresa Nacional de Hidrocarbonetos, E.P	USD 54,158	63,554

합 계	1,332,973

(주1) 동 금융보증계약 관련 상세 내용 은 주석 30.(7) 에 기재되 어 있습니다.
(주2) 동 금융보증계약 관련 상세 내용 은 주석 32.(2) 에 기재되 어 있습니다.

2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

① 당분기말 현 재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 5년	5년 초과

비파생금융부채:

사채	19,633,394	23,666,367	3,409,383	9,641,467	10,615,517

차입금	3,285,506	3,389,187	2,470,906	598,874	319,407

리스부채	2,184,797	2,416,983	236,544	712,235	1,468,204

매입채무및기타채무(주1)	642,175	642,175	642,175	-	-

금융보증충당부채 (주2)	20,782	1,332,973	1,332,973	-	-

합 계	25,766,654	31,447,685	8,091,981	10,952,576	12,403,128

파생금융부채:

파생금융부채 (주3)	97,605	113,699	23,447	80,528	9,724

(주1) 리스부채는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다.
(주2) 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
(주3) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 5년	5년 초과

비파생금융부채:

사채	20,113,650	24,488,619	2,970,679	9,781,994	11,735,946

차입금	4,590,420	4,702,822	3,844,745	525,760	332,317

리스부채	2,254,289	2,764,736	311,486	791,659	1,661,591

매입채무및기타채무(주1)	1,798,244	1,798,244	1,798,244	-	-

금융보증충당부채 (주2)	11,579	1,554,843	1,554,843	-	-

합 계	28,768,182	35,309,264	10,479,997	11,099,413	13,729,854

파생금융부채:

파생금융부채 (주3)	146,806	154,890	94,354	55,621	4,915

(주1) 리스부채 는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다.
(주2) 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
(주3) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

3) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 대여, 구매 및 차입 등에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD , EUR, JPY , CHF 등입니다. 당사는 외화자산ㆍ부채 및 LNG수송선에 대한 리스부채 인식과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화부채에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고자 통화선도 등 파생상품을 이용하고 있습니다. 그 밖의 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 화폐성 자산과 부채의 금액을 일치시키는 등 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

당분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

( 당분기말 )

(단위: 백만원)

항 목	USD	EUR	JPY	CHF	KWD	HKD

자산:

현금및현금성자산	7,960	-	-	-	92	-

매출채권및기타채권	58,681	-	21	-	-	-

장기대여금	5,490,813	987	-	-	-	-

외화자산계	5,557,454	987	21	-	92	-

부채:

매입채무및기타채무	339,864	1,680	286	8,634	-	-

차입금	1,027,094	-	-	-	-	-

사채	7,275,700	120,509	133,447	634,700	-	68,139

리스부채	2,048,709	-	-	-	-	-

금융보증 충당 부채	20,782	-	-	-	-	-

외화부채계	10,712,149	122,189	133,733	643,334	-	68,139

순노출	(5,154,695)	(121,202)	(133,712)	(643,334)	92	(68,139)

(전기말)

(단위: 백만원)

항 목	USD	EUR	JPY	CHF	GBP	CNY

자산:

현금및현금성자산	2,334	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	43,709	-	26	-	-	-

장기대여금	5,236,387	848	-	-	-	-

외화자산계	5,282,430	848	26	-	-	-

부채:

매입채무및기타채무	1,324,841	2,752	739	4,494	23	48

차입금	1,853,808	-	-	-	-	-

사채	7,178,360	114,174	127,616	956,416	-	-

리스부채	2,111,130	-	-	-	-	-

금융보증 충당 부채	11,579	-	-	-	-	-

외화부채계	12,479,718	116,926	128,355	960,910	23	48

순 노출	(7,197,288)	(116,078)	(128,329)	(960,910)	(23)	(48)

당분기말 과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/각 통화)

통 화	기말 환율

제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

USD	1,173.50	1,157.80

EUR	1,369.42	1,297.43

JPY	11.12	10.63

CHF	1,269.40	1,195.52

GBP	1,507.42	1,518.69

CNY	171.90	165.74

KWD	3,830.59	3,819.11

HKD	151.42	148.66

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현 재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	(296,384)	296,384

4) 이자율위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말 과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품(주1)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

장기차입금	165,055	161,204

리스부채	574,087	510,155

합 계	739,142	671,359

(주1) 변동이자부 금융상품 중 완전 헷지되고 있는 금융상품은 제외하였습니다.

당분 기 말 현 재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(7,391)	7,391	(6,714)	6,714

(4) 공정가치 측정 1) 공 정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격. (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수. (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	66,057	66,057

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,052	-	15,052

파생상품자산/통화스왑(위험회피)	-	46,485	-	46,485

당기손익-공정가치측정금융부채	-	75,304	-	75,304

파생상품부채/통화스왑(위험회피)	-	22,301	-	22,301

합 계	-	159,142	66,057	225,199

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	125,694	125,694

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,481	-	19,481

파생상품자산/통화스왑(위험회피)	-	22,427	-	22,427

당기손익-공정가치측정금융부채	-	80,827	-	80,827

파생상품부채/이자율스왑(위험회피)	-	302	-	302

파생상품부채/통화선도(위험회피)	-	30,051	-	30,051

파생상품부채/통화스왑(위험회피)	-	35,626	-	35,626

합 계	-	188,714	125,694	314,408

2) 시장에서 관측불가능한 투입변수당분기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	가치평가기법	종류	장부금액	유의적이지만관측가능 하지않은투입변수	범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	에너지업 주식	66,057	자기자본비용	27.37%

판매단가	2.45 ~ 11.12$/MMBTU

동 금융상품 공정가치 측정시 사용된 가중평균할인율의 1% 변동에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부가액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부가액 변동	할인율 1% 하락	할인율 1% 상승

자기자본비용 변동	기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가(감소)	5,033	(4,587)

30. 특수관계자거래

당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	대한민국 정부(주1)

종속기업	(주)한국가스기술공사

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.

KOMEX-GAS,S.de R.L de C.V

KOGAS Iraq B.V.

KOGAS Badra B.V.

KOGAS Akkas B.V.

KOGAS Mansuriya B.V.

KOGAS Canada Energy Ltd. (주2)

KOGAS Australia Pty. Ltd.

KOGAS Prelude Pty Ltd.

KG Timor Leste Ltd.

KG Krueng Mane Ltd.

KG Mozambique Ltd.

KOGAS Mozambique Lda.

KOGAS Cyprus Ltd.

케이씨엘엔지테크 주식회사

KG-SEAGP Company Limited

KGLNG E Pty Ltd.(주 3 )

KGLNG Liquefation Pty Ltd.(주 3 )

KGLNG E Pty Ltd.(주 3 )

KOGAS Canada Partner Ltd.(주12)

KOGAS Canada E Partnership(주12)

KOGAS Canada LNG Partnership(주12)

케이지미얀마 주식회사

KOGAS International Pte. Ltd.

관계기업	Korea Ras Laffan LNG Ltd.

Korea LNG Ltd.

코리아엘엔지트레이딩(주)

South-East Asia Gas Pipeline Company Limited(주 4 )

TOMORI E LIMITED

(주)한우즈벡실린더투자

(주)한우즈벡씨엔지투자

Coral FLNG S.A.(주 5 )

Coral South FLNG DMCC(주 5 )

수소에너지네트워크(주)

R ovuma LNG, S.A.(주 5 )

Rovuma LNG Investments (DIFC) Ltd.(주 5,10 )

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.

Sulawesi LNG Development Limited

TERMINAL KMS de GNL, S. De R.L. De C.V.(주 6 )

Manzanillo Gas Tech, S. de R.L. de C.V.(주 6 )

GLNG Operations Pty Ltd (주 7 )

GLNG Property Pty Ltd (주 7 )

ENH-KOGAS, SA. (주 8 )

LNG Canada development (주 9 )

Hyundai Yemen LNG Company

KLBV1 S.A. (주10)

기타 특수관계자(주 11 )	한국전력공사(주)

한국남부발전(주)

한국중부발전(주)

한국서부발전(주)

한국동서발전(주)

한국남동발전(주)

코스포영남파워(주)

(주1) (주2) (주 3 )(주 4 )(주 5 )(주 6 )(주 7 )(주 8 )(주 9 ) (주10) (주 11 ) (주 12 ) 당사에 지배력을 행사하고 있으나, 당기 및 전기 중 유의적인 거래는 없습니다. KOGAS Canada Ltd. 와 KOGAS Canada LNG Ltd.의 신설합병기업 KOGAS Australia Pty. Ltd.의 종속기업KG-SEAGP Company Limited의 관계기업KG Mozambique Ltd.의 관계기업KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.의 공동지배기업KOGAS Australia Pty. Ltd.의 공동지배기업KOGAS Mozambique Lda. 의 공동지배기업 KOGAS Canada Energy Ltd. 의 공동지배기업 당기 중 신규 설립되었습니다. 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 한국전력공사 및 그 종속기업 중 주요 거래기업 KOGAS Canada Energy Ltd.의 종속기업으로 당기중 설립되었습니다.

(1 ) 당분기 및 전분 기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭	거래내용	매출 등	매입 등

제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기	제 38(당) 3분기	제 37(전) 3분기

(주)한국가스기술공사	임대료 등	7,115	6,508	-	-

배당금	2,134	1,791	-	-

매출원가 등	-	-	133,594	137,248

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	이자수익	3,306	3,294	-	-

KOMEX-GAS,S.de R.L de C.V	배당금	1,896	2,132	-	-

KG Mozambique Ltd.	이자수익	15,344	14,518	-	-

잡이익 등	2,249	117	-	-

KOGAS Canada Energy Ltd.	이자수익	8,433	-	-	-

잡이익	1,535	-	-	-

KOGAS Canada LNG Ltd.	이자수익	-	3,860	-	-

잡이익	-	941	-	-

KOGAS Australia Pty. Ltd.	이자수익	55,600	79,406	-	-

잡이익	-	306	-	-

지급수수료	-	-	-	3

KOGAS Prelude Pty.Ltd.	이자수익	21,638	33,103	-	-

잡이익	-	5	-	-

KOGAS Mozambique, Lda.	이자수익	402	593	-	-

KGLNG Liquefaction Pty Ltd.	잡이익	106	-	-	-

매출원가	-	-	161,145	176,029

Korea Ras Laffan LNG Ltd.	배당금	32,927	53,541	-	-

잡이익	74	-	-	-

Korea LNG Ltd.	배당금	7,823	13,142	-	-

Hyundai Yemen LNG Company	이자수익	663	791	-	-

코리아엘엔지트레이딩(주)	매출원가	-	-	63,309	87,178

이자비용	-	-	8,995	16,145

KG-SEAGP Company Limited	배당금	1,642	1,323	-	-

종속기업주식처분이익	29	-	-	-

케이지미얀마 주식회사	배당금	1,845	4,973	-	-

잡이익	268	5,787	-	-

이자비용	-	-	10,272	11,157

잡손실	-	-	1,935	7,335

Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	잡이익 등	97	131	-	-

KOGAS Cyprus Ltd.	잡이익	19	-	-	-

케이씨엘엔지테크 주식회사	잡이익	175	-	-	-

KOGAS Iraq B.V	잡이익	1	-	-	-

KOGAS International Pte. Ltd.	매출	16,317	90,239	-	-

이자수익	18	18	-	-

잡이익 등	17	270	-	-

매출원가	-	-	17,562	62,413

잡손실	-	-	-	282

LNG Canada Development	잡이익 등	3	4	-	-

한국전력공사(주)	잡이익 등	5	4	-	-

전력수도료 등	-	-	66,529	70,998

한국남부발전(주)	매출(*)	747,806	892,784	-	-

수입임대료	349	-	-	-

리스료지급	-	-	57	4

이자비용	-	-	2	-

지급위약배상금	-	-	-	180

한국중부발전(주)	매출(*)	455,824	382,566	-	-

잡이익 등	5	24	-	-

리스료지급	-	-	345	450

이자비용	-	-	13	-

유형자산처분이익	-	172	-	-

수입임대료	-	2	-	-

한국서부발전(주)	매출(*)	511,608	706,920	-	-

전력수도료 등	-	-	1,372	2,956

리스료지급	-	-	95	158

이자비용	-	-	17	17

한국동서발전(주)	매출(*)	481,425	613,034	-	-

연료유지비	-	-	82	12

리스료지급	-	-	165	168

이자비용	-	-	3	-

한국남동발전(주)	매출(*)	188,393	249,009	-	-

연료유지비	-	-	62	146

수입임대료	35	31	-	-

코스포영남파워(주)	매출(*)	159,480	191,388	-	-

(*) 개별소비세 차감 전 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 대여금을 제외한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭	채권,채무내용	채권	채무

제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

(주)한국가스기술공사	미수금	57	176	-	-

선급금	2,970	-	-	-

미지급금	-	-	-	20,913

기타의유동부채	-	-	3,656	3,656

KOGAS Akkas B.V.	미수금	-	130	-	-

LNG Canada Development	미수금	42	29	-	-

KG Mozambique Ltd.	장기미수금	9,767	405	-	-

KOGAS Mozambique, Lda.	미수수익	120	33	-	-

케이지미얀마 주식회사	미지급비용	-	-	3,339	7,325

KGLNG Liquefaction Pty Ltd	미수금	35	-	-	-

장기미수금	628	652	-	-

매입채무	-	-	5,723	5,184

Korea Ras laffan LNG Ltd.	미수금	1,901	2,786	-	-

Korea LNG Ltd.	미수금	310	-	-	-

코리아엘엔지트레이딩(주)	리스부채	-	-	505,710	528,305

유동성리스부채	-	-	51,698	57,193

매입채무	-	-	11,181	17,872

미지급비용	-	-	3,622	2,784

선급비용	807	2,626	-	-

TERMINAL KMS de GNL, S. De R.L. De C.V.	장기미수금	285	307	-	-

Hyundai Yemen LNG Company	미수수익	12,605	11,784	-	-

KOGAS Canada Energy Ltd.	미수수익	8,433	-	-	-

미수금	12	-	-	-

KOGAS Canada LNG Ltd.	미수수익	-	5,669	-	-

미수금	-	6	-	-

KOGAS International Pte. Ltd.	미수금	-	2	-	-

한국전력공사(주)	미지급금	-	-	51	31

미지급비용	-	-	5,274	8,829

한국남부발전(주)	매출채권	101,077	118,984	-	-

리스부채	-	-	401	4

한국중부발전(주)	매출채권	42,254	87,748	-	-

미지급금	-	-	-	32

리스부채	-	-	4,435	-

한국서부발전(주)	매출채권	36,501	101,727	-	-

미지급금	-	-	332	26

리스부채	-	-	1,263	1,104

한국동서발전(주)	매출채권	46,824	92,238	-	-

리스부채	-	-	1,093	-

한국남동발전(주)	매출채권	3,603	48,750	-	-

미지급금	-	-	-	12

코스포영남파워(주)	매출채권	1,078	13,283	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

종속기업	KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	장기대여금	82,719	82,199

KOGAS Australia Pty. Ltd.	3,055,364	3,027,223

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	1,214,902	1,159,495

KG Mozambique Ltd.	708,887	682,458

KOGAS Mozambique, Lda.	14,439	18,629

KOGAS Canada Energy Ltd.	328,797	-

KOGAS Canada LNG Ltd.	-	182,008

KOGAS International Pte. Ltd.	587	579

KG Timor Leste Ltd.( 주1 ) (주2)	당기손익-공정가치측정 금융자산	-	8,391

KG Krueng Mane Ltd.( 주1 ) (주3)	-	-

공동기업	Hyundai Yemen LNG Company	장기대여금	37,005	34,477

합 계	5,442,700	5,195,459

( 주1 ) 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라, 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성되어 있지 않으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 8,505백만원의 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실을 인식하였습니다.
(주3) 당분기 중 14백만원의 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실을 인식하였습니다..

(4) 당분기말 현재 특수관계자 대여 관련 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

구분	회사명	제 38(당) 3분기말

종속기업	KG Krueng Mane Ltd.	USD 47,980

KG MOZAMBIQUE Ltd.	USD 919,400

KG Timor Leste Ltd.	USD 43,400

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	USD 91,000

KOGAS Australia Pty. Ltd.	USD 2,750,000

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	USD 1,221,000

KOGAS Mozambique Lda.	USD 37,860

KOGAS Canada Energy Ltd.	USD 675,000

KOGAS International Pte. Ltd.	USD 1,500

공동기업	Hyundai Yemen LNG Company	USD 93,500

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	제 38(당) 분기말	제 37(전) 기말

종속기업	케이지미얀마 주식회사	288,412	316,611

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분 기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	취득	처분 및 감자

종속기업	KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	2,360	(2,905)	-	-	-	-

KG Timor Leste Ltd.	113	-	-	-	-	-

KG Mozambique Ltd.	17,544	-	-	-	143,585	-

KOGAS Mozambique Lda.	-	(4,383)	-	-	-	-

KG Krueng Mane Ltd.	14	-	-	-	-	-

KOGAS Mansuriya B.V.	-	-	-	-	212	-

KOGAS Canada Energy Ltd.	147,439	-	-	-	13,291	-

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	40,440	-	-	-	-	-

KG-SEAGP Company Limited	-	-	-	-	-	(1,277)

KOGAS Australia Pty. Ltd.	-	(12,736)	-	-	-	-

케이지미얀마 주식회사	-	-	-	(28,199)	-	(11,280)

관계기업	수소에너지네트워크(주)	-	-	-	-	9,000	-

공동기업	Sulawesi LNG Development Limited	-	-	-	-	62	-

Hyundai Yemen LNG Company	2,177	-	-	-	-	-

KLBV1 S.A.	-	-	-	-	3,056	-

2) 전기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	취득	처분 및 감자

종속기업	KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	4,427	-	-	-	-	-

KG Timor Leste Ltd.	118	-	-	-	-	-

KG Mozambique Ltd.	19,342	-	-	-	184,101	-

KOGAS Mozambique Lda.	-	(11,641)	-	-	-	-

KG Krueng Mane Ltd.	12	-	-	-	-	-

KOGAS Badra B.V.	-	-	-	-	-	(224,856)

KOGAS Akkas B.V.	-	-	-	-	6,273	(32,772)

KOGAS Mansuriya B.V.	-	-	-	-	291	-

KOGAS Canada LNG Ltd.	127,579	-	-	-	-	-

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	64,416	-	-	-	47,757	-

KOGAS International Pte. Ltd.	-	-	-	-	-	-

KG-SEAGP Company Limited	-	-	-	-	-	(1,693)

KOGAS Australia Pty. Ltd.	-	(44,718)	-	-	-	-

케이지미얀마 주식회사	-	-	-	(25,242)	-	(10,097)

KOGAS Iraq B.V.	-	-	-	-	-	-

관계기업	TOMORI E LIMITED	-	-	-	-	-	(35,267)

수소에너지네트워크(주)	-	-	-	-	6,300	-

공동기업	Sulawesi LNG Development Limited	-	-	-	-	54	-

Hyundai Yemen LNG Company	4,667	-	-	-	-	-

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재, 해외 자원개발과 관련한 당사 및 당사의 종속기업, 관계기업의 공동약정 계약에 의하여, 당사의 투자지분율에 해당하는 자금지원약 정을 체결하고 있습니다.

(7) 당분기말 현 재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CAD)

제공한 기업	제공받은 기업(주1)	지급보증내역	한도금액	지급보증처

한국가스공사	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	운영보수비용 지급보증	USD 22,551	Manzanillo Gas Tech

한국가스공사	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	PF원리금상환 지급보증	USD 9,240	KEB하나은행

한국가스공사	KGLNG Liquefaction Pty Ltd.	Origin 가스구매 대금 지급 보증	USD 11,250	Origin

한국가스공사	Coral FLNG S.A.	FLNG EPCIC 계약상의 미상환 채무에 대한 지급보증(주2)	USD 524,833	TJS 컨소시엄

한국가스공사	Coral South FLNG DMCC	Coral South FLNG 사업 관련 프로젝트파이낸스 원리금 상환의무에 대한 지급보증(주3)	USD 487,470	Sumitomo Mitsui Banking Corporation

한국가스공사	KOGAS Canada E Partnership	포집처리시설 이용계약을 위한 이용료보증	CAD 2,500	KEB Hana Bank CANADA

한국가스공사	KLBV1 S.A.	Shell 벙커링 인프라 공급사업의 선박건조계약에 대한 지급보증	USD 24,522	현대미포조선

(주1) 동 회사들은 당사의 종속기업 또는 당사 및 당사 종속기업들의 관계기업 또는 공동기업입니다.
(주2) 본 지급보증의 의무는 미상환채무의 누계액이 50백만USD 이상일 경우 보증의무가 발생합니다.
(주3) 본 지급보증은 채무불이행 발생시 실제 인출된 원리금에 대해 보증의무가 발생하며, 금융완공일('24.1.31예정)까지 제공됩니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자에 제공한 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CAD, 천USD, 천EUR)

제공한 기업	제공받은 기업(주1)	이행보증내역	한도금액	이행보증처

한국가스공사	KOGAS Prelude Pty Ltd.	공동운영협약서상 모든 의무 수행에 대한 보증	-	Shell Development 및 INPEX, OPIC

한국가스공사	KGLNG Liquefaction Pty	KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증	-	GLNG Operation 외 12개사

한국가스공사	KGLNG E Pty. Ltd.	KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증	-	GLNG Operation 외 12개사

한국가스공사	KGLNG E Pty. Ltd.	KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증	-	GLNG Operation 외 12개사

한국가스공사	KGLNG Liquefaction Pty	GLNG 액화플랜트(Train 1) EPC 계약이행에 대한 보증	-	Bechtel Oil and Chemicals, Inc, Bechtel Australia Proprietary Limited

한국가스공사	KGLNG Liquefaction Pty	GLNG 액화플랜트(Train 2) EPC 계약이행에 대한 보증	-	Bechtel Australia Proprietary Limited, Bechtel Oil and Chemicals, Inc

한국가스공사	Sulawesi LNG Development Limited	DLSLNG 주주간계약서상의 자금 제공 의무 등 SLD의 의무 이행에 대하여 당사 가 지분비율(25%)만큼 보증	USD 13,762	DSLNG, Pertamina, Medco

한국가스공사	Sulawesi LNG Development Limited	당사 가 SLD의 지분인수를 완료한 이후 FundingResolution 및 DSLNG 주주계약서에 명기된 SLD의 자금조달 의무이행과 관련, SLD 지분비율(25%) 만큼 의무 부담	USD 13,762	DSLNG

한국가스공사	Sulawesi LNG Development Limited	SLD가 운전자금 보유 의무 금액에 대한 보증의무 불이행시, 당사 는 SLD 지분비율(25%)만큼 의무 부담	USD 2,995	MUFG UNION BANK, N.A.

한국가스공사	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	계약 이행보증(주2)	USD 42,500	KEB하나은행

HSBC Mexico

한국가스공사	KOGAS Iraq B.V.	주바이르유전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증	-	Basra Oil Company

한국가스공사	KOGAS Badra B.V.	바드라유전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증	-	Midland Oil Company

한국가스공사	KOGAS Akkas B.V.	아카스가스전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증	-	Midland Oil Company

한국가스공사	KOGAS Mansuriya B.V.	만수리야가스전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증	-	Midland Oil Company

한국가스공사	Kogas Cyprus Ltd	사이프러스 해상광구의 자회사(Kogas Cyprus Ltd) 의무, 책임, 채무 이행을 모회사가 보증	-	사이프러스 정부

한국가스공사	Kogas Cyprus Ltd	사이프러스 해상광구 계약상 자회사(Kogas Cyprus Ltd)의 최소지출의무 이행에 대한 보증	EUR 1,540	사이프러스 정부

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	LNG Canada 사업 Execute Phase 투자비 중 KOGAS Canada LNG Partnership 지분(5%)만큼을 보증	CAD 1,528,440	SHELL CANADA ENERGY North Montney LNG Limited PartnershipPetrochina Kitimat LNG PartnershipDIAMOND LNG CANADA LTD.

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	LNG Canada 사업 관련 CGL배관건설투자비 중 KOGAS Canada LNG Partnership 지분(5%)만큼을 보증	CAD 158,800	TransCanada Pipeline, Coastal Gaslink Pipeline Limited Partnership

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	캐나다 해양청(DFO) 인허가 신청 요건인 수자원복구계획 관련 신용장 개설을 위해 KOGAS Canada LNG Partnership에 지급약정서(Letter of Comfort) 제공(주3)	CAD 3,240	KEB Hana Bank CANADA

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	액화플랜트 전력공급설비 사용에 대한 투자비의 125% 상환보증	CAD 4,000	BC HYDRO

한국가스공사	KG Mozambique Ltd.	광권계약서(EPCC)상의 모든 의무에 대한 보증	-	Eni S.p.A

한국가스공사	KG Timor Leste Ltd.	동티모르 사업 탐사 3기 의무작업(1공 시추) 이행 보증	USD 770	동티모르 정부

(주1) 동 회사들은 당사의 종속기업 또는 당사 및 당사 종속기업들의 관계기업 또는 공동기업입니다.
(주2) KEB하나은행 신용공여를 통한 복보증 형태입니다.
(주3) 본 계약은 건설 개시 시점부터 캐나다 해양청의 신용장 인출권리가 발생합니다.

당사의 종속기업인 KOGAS Prelude는 호주 북서부 해상에 위치한 Prelude 등의 중소규모 가스전을 F loating LNG로 개발하는 사업을 추진하고 있으며, 다른 종속기업인 KG-SEAGP로부터 100백만 USD 의 자금 대여를 받고 있습니다. KOGAS Prelude는 상환일에 대출약정서에 따른 원리금 상환재원 이 부족한 경우 자금을 보충해 줄 것을 자금보충의무자인 당사에 요청하며, 당사는 상환 부족액을 한도로 후순위대출의 방법으로 부족자금을 대여할 의무를 가집니다.

또한 당사의 종속회사인 케이지미얀마 주식회사는 미얀마 가스전 개발 및 동 가스전 관련 수익권 유동화 기타 관리사업을 추진하고 있습니다. 당사는 케이지미얀마주식회사의 상환권 행사 여부와 관계없이, 기준일(출자일로부터 7년이 경과한날)이 속한 사엽연도의 결산기 당시 케이지미얀마주식회사의 배당가능이익 또는 보유현금이 종류주식의 총상환가액에 미치지 못할것으로 예상되는 경우 케이지미얀마 주식회사가 추가로 발행하는 보통주식을 인수할 의무를 가집니다.

한편, 당사는 Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.의 비거주자간 거래에 대한담보로서 당사가 보유하고 있는 KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. 주식을 제공하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

제공받는자	시작일	종료일	담보설정금액	장부금액	담보내용

KEXIM 외 7개사	2009.09.16	2029.08.31	USD 48,800	25	KOGAMEX Investment Manza nilloB.V. 에 투자한 주식 및 그에 관한모든 권리

(9 ) 당 분기 및 전분 기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기	제 38(전) 3분기

단기종업원급여	360	354

퇴직급여	30	29

합 계	390	383

31. 지출관련 약정

(1) 당사는 당분기말 현재 주요 건설공사 와 관련하 여 260,127 백만 원 (전기말 91,136 백만원) 의 유형자산 취득약정을 체결하고 있으며, 수송선 사용권자산 관련하여 당분기말 현재 취득약정을 체결하고 있지 않습니다(전기말 52백만USD).

(2) 당사의 당분기말 현재 주요 재고자산 구매계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천톤)

공급원	계약기간	총계약물량

Malaysia LNG SDN. BHD.	2008~2028	2,000

Rasgas Company Limited	1999~2024	4,920

2007~2026	2,100

2013~2032	2,000

Oman LNG LLC	2000~2024	4,060

Sakhalin Energy Investment Company Ltd.	2008~2028	1,500

동해가스전	2019~2021	90

Gladstone LNG	2016~2036	3,500

Shell Eastern Trading (Pte.) Ltd.	2013~2038	3,640

TOTAL Gas Power Limited	2014~2031	2,000

Sabine Pass LNG	2017~2037	2,800

PT Donggi Senoro LNG	2015~2027	700

Petronas 단기계약	2018~2021	1,250

Marubeni 단기계약	2018~2021	300

(3) 당분기말 현재 종속기업인 KG-SEAGP의 주주는 당사와 PEF로 구성되어 있습니다. 이 중 PEF가 보유한 우선주에 대해 KG-SEAGP는 주식 발행일로부터 7년 후 상환권을 행사할 수 있으며, 상환권을 행사하지 않을 경우 PEF는 PEF가 보유한 우선주 외에 당사가 보유한 보통주도 같이 제3자에게 매각할 수 있는 권리가 있습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업인 케이지미얀마의 주주는 당사와 신탁업자로 구성되어 있습니다. 이 중 신탁업자가 보유한 우선주에 대해 케이지미얀마 는 1차 납입일(2017년)로 부터 7년 후 상환권을 행사할 수 있으며 상환권을 행사하지 않을 경우 신탁업자는 신탁업자가 보유한 우선주 외에 당사가 보유한 보통주도 같이 제3자에게 매각할 수 있는 권리가 있습니다.

(5) 당 사는 당분기말 현재 해외자원개발사업과 관련하여 지출 관련 약정을 체결하고 있습니다. 32. 우발부채 및 우발자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

(당 분기)

(단위: 백만USD, 백만EUR ,백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건

서울중앙지방법원	한국가스공사	금호산업 외 18	주배관공사 입찰담합 관련 손해배상(기)	108,000	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	대림산업 외 12	저장탱크 입찰담합 관련 손해배상(기)	200,000	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	한국해양대학교 산학협력단	용역대금반환 및 손해배상	4,230	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	국제통신공업 외 5	무정전전원 입찰담합에 따른 손해배상(기)	1,635	2심 진행중

부산고등법원	한국가스공사	풍국에스아이	보호철판 납품관련 손해배상	2,350	2심 진행중

부산고등법원	한국가스공사	광신테크노	보호철판 납품관련 손해배상	745	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	세아제강 외 5	강관 구매 입찰담합에 따른 손해배상(기)	100,000	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	개인	파면처분에 따른 기지급 성과급 반환청구	86	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	개인	해임처분에 따른 기지급 성과급 반환청구	89	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	개인	해임처분에 따른 기지급 성과급 및 학자급 대출금반환청구 소송	138	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	개인	해임처분에 따른 기지급 성과급 반환청구	130	2심 진행중

대구고등법원	한국가스공사	동대구세무서장	법인세등 부과처분 취소청구	1,006	2심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	중앙노동위원회위원장	부당해고 구제재심판정 취소	-	2심 진행중

대법원	한국가스공사	평택세관장 외 3명	가산세면제신청 거부처분 취소	1,000	3심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 외 9	PHC 파일 입찰담합 관련 손해배상	900	1심 진행중

대구지방밥원	한국가스공사	동대구세무서장	법인세등 부과처분 취소청구	1,410	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	팬톰주식회사 외 3	X-ray 검색기 증명서 위조에 따른 제품반환 및 기지급 기성금 청구	71	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	씨에이치피테크	과제 수행중 부당하게 공급받은 자재에 대한 부당이득 반환 청구	27	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	삼부토건 외 1	창원 주배관 파손사고 관련 손해배상 청구	520	1심 진행중

부산지방법원	한국가스공사	부산광역시 강서구청장	산업단지내 취득세 감면청구 취소에 대한 소송	208	1심 진행중

인천지방법원	한국가스공사	인천세관장	관세등경정거부처분취소	333	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사드림라인 외 2	용황지구 배관이설공사 손해배상 청구	1,808	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	에이치엠엠 주식회사 외 1	중재판정취소	30,384	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	에이치엠엠 주식회사 외 1	손해배상	14,216	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	SK해운 주식회사	손해배상(기)	61,725	1심 진행중

서울행정법원	한국가스공사	금천구청장	도로점용료 부과처분 취소	39	1심 진행중

서울행정법원	한국가스공사	중앙노동위원회위원장	부당해고구제재심판정취소	50	1심 진행중

서울중앙지방법원	대한민국 외 32명	광주, 전남레미콘 공업협동조합 외 2	레미콘 입찰담합에 따른 손해배상(기)	200	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	전국공공운수노동조합 외 49	출입금지 및 업무방해금지 가처분 신청	50	1심 진행중

조세심판원	한국가스공사	삼척시장	가스관 등 취득세 및 농특세 과세 취소 청구	1,826	심판진행중

조세심판원	한국가스공사	서울지방국세청장	개별소비세 과세 취소 청구	98,649	심판진행중

창원지방법원	한국가스공사	산청군수	가건축물 축조신고 수리처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	한국전력공사	전용공급설비 변경금지 등 청구의 소	1,000	1심 진행중

당사가 피고인 사건

대구지방법원	한국해양대학교 산학협력단	한국가스공사	용역대금반환 및 손해배상 반소	325	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	파면처분에 따른 기지급 성과급 반환청구 소송의 반소	-	2심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	해임처분에 따른 기지급 성과급 반환청구 소송의 반소	-	2심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	해임처분에 따른 기지급 성과급 및 학자금 대출금반환청구 소송의 반소	-	2심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	해임처분에 따른 기지급 성과급 반환청구 소송의 반소	-	2심 진행중

서울중앙지방법원	개인	한국가스공사 외 1	삼척기지 어업보상 관련 손해배상	201	1심 진행중

대법원	개인	한국가스공사 외 2	해임처분취소	258	3심 진행중

대법원	개인	한국가스공사	재직 중 사망한 직원에 대한 단체보험의 사망보험금, 법정퇴직금 및 상조회 사망위로금 청구의 소(유증받은 유가족에 의한 소 청구)	-	3심 진행중

대전지방법원 천안지원	개인	한국가스공사 외 4	건설공사 관련 교통사고 손해배상	357	1심 진행중

서울고등법원	SK건설 외 2명	한국가스공사	장림~진해 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송	7,123	2심 진행중

서울중앙지방법원	삼성중공업	한국가스공사 외 1	사빈패스 신조선 멤브레인 공급계약관련 손해배상	22,892	1심 진행중

창원지방법원 통영지원	개인	한국가스공사	통영기지 어업피해보상 관련 약정금 청구 소송	279	1심 진행중

서울고등법원	한양외 2명	한국가스공사	건축허가 지연에 따른 지연보상금 청구	1,145	2심 진행중

인천지방법원	개인	한국가스공사	인천기지건설 어업보상비 손해배상	203	1심 진행중

서울중앙지방법원	SK해운	삼성중공업, 케이씨엘엔지테크( 당사 보조참가)	보증금 등 청구	24,052	1심 진행중

서울행정법원	개인	중앙노동위원회위원장( 당사 보조참가)	부당해고구제재심판정 취소	50	1심 진행중

부산고등법원	부산그린에너지	부산도시가스( 당사 보조참가)	부당이득금반환청구	539	2심 진행중

인천지방법원	개인	한국가스공사	인천기지건설 어업보상비 손해배상	120	1심 진행중

서울고등법원	개인	중앙노동위원회위원장( 당사 보조참가)	부당해고구제재심판정 취소	50	2심 진행중

대한상사중재원	HTC	한국가스공사	HP 가스압출기 납품계약 관련 지체상금 반환 청구	EUR 1	중재 진행중

대구지방법원	국토교통과학기술진흥원	한국가스공사	부당한 예산집행에대한 환수청구	177	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	사유지에 매설된 주배관에 대한 임대료 상당의 부당이득금 청구	1	1심 진행중

서울중앙지방법원	삼성중공업	한국가스공사 외 1	국적선 선박 수리비에 대한 손해배상 청구	5,000	1심 진행중

인천지방법원	한양외 1명	한국가스공사	금천~청량 주배관 건설공사에 따른 추가공사 대금 청구	2,670	1심 진행중

인천지방법원	한길플랜트	한국가스공사	평택기지 설비개선공사에 대한 추가 공사대금 청구	540	1심 진행중

서울동부지방법원	현대기술산업	한국가스공사	부당한 계약해지에 대한 손해배상 청구	147	1심 진행중

대구고등법원	세아제강	한국가스공사	입찰참가자격제한처분 취소	50	2심 진행중

대구고등법원	현대제철	한국가스공사	입찰참가자격제한처분 취소	50	2심 진행중

서울중앙지방법원	SK해운 주식회사	한국가스공사	손해배상(기)	USD 6	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	부정당업자제재처분취소	50	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	퇴직금 청구	31	1심 진행중

서울중앙지방법원	대림산업주식회사	한국가스공사	금천~청량 주배관 제1공구 공사대금	201	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 베스텍	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	청석전기	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	동일산전	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	경일전기	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	경인엔지니어링	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	우경일렉텍	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	서전기전	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	삼성파워텍	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	유호전기공업	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 설악전기	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 유성계전	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	탑인더스트리 주식회사	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 광명전기	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	경남기업 주식회사	한국가스공사	계약신뢰도 감점부과 조치 무효확인의 소	50	1심 진행중

대구지방법원	경남기업 주식회사	한국가스공사	계약신뢰도 감점부과 조치 무효확인의 소	50	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금	104	1심 진행중

대전지방법원	국가철도공단	한국가스공사	정산금청구	3,008	1심 진행중

서울서부지방법원	주식회사 에스디케이	한국가스공사	정산금 청구 등의 소	180	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 한양	한국가스공사	입찰참가자격제한처분 취소 청구	50	1심 진행중

서울남부지방법원	개인	한국가스공사	특수경비 행정조장 근로자지위확인 등 소송	300	1심 진행중

대구고등법원	경남기업 주식회사	한국가스공사	감점조치 효력정지 가처분	-	2심 진행중

대구고등법원	경남기업 주식회사	한국가스공사	감점조치 효력정지 가처분	-	2심 진행중

대구고등법원	주식회사 케이알산업 외 1명	한국가스공사	감점조치 효력정지 가처분	-	2심 진행중

대구고등법원	주식회사 케이알산업	한국가스공사	감점조치 효력정지 가처분	-	2심 진행중

NWS LNG 가격재협상과 관련하여 Shell Australia Pty Ltd 외 5개 기관이 2017년에 Singapore를 중재지로 하는 Claim을 당사에게 제기하였습니다. 동 중재건은 당분기 중 결과가 확정되어 중재금액 및 관련비용 102백만 USD를 지급하였습니다.당분기말 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 상기 소송사건의 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만EUR, 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건

서울중앙지법	한국가스공사	금호산업㈜ 외 18	주배관공사 입찰담합 관련 손해배상(기)	108,000	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	대림산업 외 12	저장탱크 입찰담합 관련 손해배상(기)	200,000	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	한국해양대학교 산학협력단	용역대금반환 및 손해배상	4,230	1심 진행중

서울중앙지법	한국가스공사	국제통신공업㈜ 외 6	무정전전원 입찰담합에 따른 손해배상(기)	5,451	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	세아제강 외 5	강관 구매 입찰담합에 따른 손해배상(기)	100,000	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	개인	파면처분에 따른 기지급 성과급 반환청구 소송	57	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	개인	해임처분에 따른 기지급 성과급 반환청구 소송	47	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	개인	해임처분에 따른 기지급 성과급 및 학자급 대출금반환청구 소송	52	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	개인	해임처분에 따른 기지급 성과급 반환청구 소송	44	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	개인	파면처분에 따른 기지급 성과급 반환청구 소송	4	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	동대구세무서장	법인세등부과처분취소청구	1,006	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	중앙노동위원회위원장	부당해고구제재심판정취소	50	2심 진행중

부산고등법원	한국가스공사	풍국에스아이	보호철판 납품관련 손해배상	2,350	2심 진행중

부산고등법원	한국가스공사	광신테크노	보호철판 납품관련 손해배상	745	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 외 9	PHC파일 입찰담합 관련 손해배상	900	1심 진행중

부산고법(창원)	한국가스공사	주식회사 진명	보호철판 납품관련 손해배상	1,848	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	동대구세무서장	법인세등부과처분취소청구	1,410	1심 진행중

서울행정법원	한국가스공사	서울특별시장	중랑물관리센터 점용료 부과처분 취소	8	1심 진행중

서울중앙지법	한국가스공사	팬톰주식회사 외 3명	x-ray 검색기 증명서 위조에 따른 제품반환 및 기지급 기성금 청구	71	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	씨에이치피테크	과제 수행중 부당하게 공급받은 자재에 대한 부당이득 반한청구	27	1심 진행중

서울고법(춘천)	한국가스공사	개인	어업보상 관련 손실보상금 감액청구	8,961	2심 진행중

서울중앙지법	한국가스공사	삼부토건 외 1	주배관 파손사고에 대한 손해배상	520	1심 진행중

부산지방법원	한국가스공사	부산광역시 강서구청장	산업단지내 취득세 감면청구 취소에 대한 소송	208	1심 진행중

대법원	한국가스공사	통영시장	통영 제2부두 취득세 및 가산세 취소 청구	926	3심 진행중

조세심판원	한국가스공사	삼척시장	가스관 등 취득세 및 농특세 과세 취소 청구	1,826	심판 진행중

조세심판원	한국가스공사	서울지방국세청장	부당행위계산 관련 법인세 취소 청구	8,600	심판진행중

조세심판원	한국가스공사	서울지방국세청장	개별소비세 과세 취소 청구	98,649	심판진행중

수원고등법원	한국가스공사	평택세관장 외 3명	가산세 면제 신청 거부 처분 취소 청구	2,418	2심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	중앙노동위원회위원장	부당해고구제재심판정취소	50	2심 진행중

당사가 피고인 사건

서울중앙지법	개인	한국가스공사 외 1	삼척기지 어업보상 관련 손해배상	201	1심 진행중

대전지방법원 천안지원	개인	한국가스공사	건설공사 관련 교통사고 손해배상	518	1심 진행중

대법원	개인	한국가스공사	재직 중 사망한 직원에 대한 단체보험의 사망보험금, 법정퇴직금 및 상조회 사망위로금 청구의 소 (유증받은 유가족에 의한 소 청구)	-	3심 진행중

서울중앙지법	삼성중공업㈜	한국가스공사	사빈패스 신조선 멤브레인 공급계약관련 손해배상	8,832	1심 진행중

창원지법 통영지원	개인	한국가스공사	통영기지 어업피해보상 관련 약정금 청구 소송	279	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	청원경찰 통상임금 청구 소송	2,011	1심 진행중

대법원	개인	한국가스공사	해임처분취소	258	3심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	미지급 퇴직금 등 청구	63	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	미지급 퇴직금 등 청구	63	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	미지급 퇴직금 등 청구	59	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	미지급 퇴직금 등 청구	62	1심 진행중

인천지방법원	㈜한양 외 2명	한국가스공사	건축허가 지연에 따른 지연보상금 청구	1,145	1심 진행중

인천지방법원	개인	한국가스공사	인천기지건설 어업보상비 손해배상	203	1심 진행중

인천지방법원	개인	한국가스공사	인천기지건설 어업보상비 손해배상	120	1심 진행중

서울고등법원	SK건설 외 2명	한국가스공사	장림~진해 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송	7,123	2심 진행중

대전지방법원	개인	한국가스공사	영농손실보상금 청구	3	2심 진행중

서울중앙지법	KB손해보험	한국가스공사 외 1	구상금청구	9	1심 진행중

부산고법(창원)	정일감정평가법인	한국가스공사	감정평가용역 수수료 추가 청구	601	2심 진행중

대한상사중재원	HTC	한국가스공사	가스압출기 납품계약 관련 지체상금 반환 청구	EUR 1	중재 진행중

서울고등법원	한국남부발전 외 1	한국가스공사 외 2	발전사 영업손실 관련 손해배상	1,492	2심 진행중

대구지방법원	국토교통과학기술진흥원	한국가스공사	부당한 예산집행에대한 환수청구	177	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	사유지에 매설된 주배관에 대한 임대료 상당의 부당이득금 청구	1	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	통상임금 재산정 등에 따른 퇴직금 추가 청구	3,617	1심 진행중

대전지방법원	개인	한국가스공사	사유지에 매설된 주배관에 의한 영업손실 및 이자비용 청구	85	1심 진행중

서울중앙지법	삼성중공업㈜	한국가스공사 외 1	국적선 선박 수리비에 대한 손해배상 청구	5,000	1심 진행중

인천지방법원	개인	한국가스공사	금천~청량 주배관 건설공사에 따른 추가공사 대금 청구	2,670	1심 진행중

인천지방법원	한길플랜트	한국가스공사	평택기지 설비개선공사에 대한 추가 공사대금 청구	540	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	통상임금 청구 소송	12	1심 진행중

서울고등법원	GS건설 외 2명	한국가스공사	건축허가 지연에 따른 공사대금 청구	4,068	2심 진행중

서울동부지법	현대기술산업	한국가스공사	부당한 계약해지에 대한 손해배상 청구	50	1심 진행중

서울고법(춘천)	개인	한국가스공사	어업손실보상금 증액 청구	500	2심 진행중

대구지방법원	(주)세아제강	한국가스공사	입찰 참가 자격 제한 처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	현대제철(주)	한국가스공사	입찰 참가 자격 제한 처분 취소	50	1심 진행중

서울중앙지법	SK해운(주)	한국가스공사	손해배상	6,939	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	부정당업자 제재 처분 및 계약해지에 대한 취소	13	1심 진행중

부산지방법원 동부지원	부산그린에너지	한국가스공사	부당이득금 반환	539	1심 진행중

서울중앙지방법원	SK해운(주)	한국가스공사	보증금 등 청구	24,052	1심 진행중

서울행정법원	개인	한국가스공사	부당해고 구제 재심판정 취소 청구	50	1심 진행중

대구지방법원	한국해양대학교	한국가스공사	계약대금	325	1심 진행중

서울고등법원	개인	한국가스공사	부당해고 구제 재심판정 취소 청구	50	2심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	부정당업자 제재 처분에 대한 취소	50	1심 진행중

NWS LNG 가격재협상과 관련하여 Shell Australia Pty Ltd 외 5개 기관이 2017년에 Singapore를 중재지로 하는 Claim을 당사에게 제기하였습니다. 중재청구가액은 115 백만USD이며 중재 결과에 따라 동 금액에 이자비용과 소송비용이 추가 청구될 수 있습니다. 전기말 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 상기 소송사건의 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천KWD)

보증내역	금융/비금융 기관 명칭	제공받은 기업	약정일자	보증기간	보증한도

제 38(당) 3분기말	제 37(전) 기말

쿠웨이트 알주르 LNG 터미널 사업에 대한 당사 의 KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company, 발주처)에 대한 계약 이행보증(주1)	NBK (National Bank of Kuwait)	KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company)	2016.05.15	2016.05.15~2023.03.16	USD 825	USD 825

KEB 하나은행

쿠웨이트 LNG 터미널 기술사업 관련 당사 의 KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum IndustriesCompany, 발주처)에 대한 선수금 수령액 지급보증(주1)	NBK (National Bank of Kuwait)	KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company)	2016.06.27	2016.06.27~2020.09.14	-	USD 801

KEB 하나은행	2016.06.22	2016.06.27~2020.09.14

쿠웨이트 LNG 터미널 기술사업 관련 당사 의 KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum IndustriesCompany, 발주처)에 대한 계약 유보금 환급 보증 (주1)	NBK (National Bank of Kuwait)	KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company)	2018.07.24	2018.07.24~2021.03.16	USD 226	USD 226

KEB 하나은행	2018.07.24	2018.07.24~2021.03.31

쿠웨이트 알주르 LNG 터미널 O 사업관련 당사 의 KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company, 발주처)에 대한 입찰 보증(주1)	NBK (National Bank of Kuwait)	KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company)	2019.12.23	2019.12.23~2020.03.11	-	KWD 450

KEB 하나은행

쿠웨이트 LNG 터미널 기술사업 파견인력 비자발급시 Public Authority for Manpower, Kuwait(현지 공공 기관)에서 요구하는 고용자 의무 사항 준수에 대한 보증(주1)	NBK (National Bank of Kuwait)	KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company)	2019.08.21	2019.08.21~2022.01.15	KWD 26	KWD 26

KEB 하나은행

중국 장수 저장탱크 설계검증사업관련 당사 의 CNOOC GAS AND POWER GROUP(발주처)에 대한 계약이행보증 (주 1)	KEB 하나은행	CNOOC GAS AND POWER GROUP	2019.09.24	2019.09.24~2020.03.25	-	USD 114

Bank of China

Coral South FLNG 사업 관련 당사 의 ENH(Empresa National de Hidrocarbonetos, E.P)에 대한 프로젝트파이낸스 원리금 상환의무 지급보증	Sumitomo Mitsui Banking Corporation	Empresa Nacional de Hidrocarbonetos, E.P	2017.07.05	2017.07.05~금융완공일(2024.01.31예정)	USD 54,158	USD 54,158

카타르 North Field 확장 EPC#2 입찰 참여 중 입찰 철회 또는 낙찰 후 계약 체결 불이행에 대한 입찰 보증(주1)	Barwa Bank	Qatar Operating Company Limited	2020.08.25	2020.08.25~2021.04.13	USD 80	-

KEB 하나은행	2020.08.13	2020.08.13~2021.04.27

가스셀러 계약위반으로 DSLNG(PT Donggi-Senoro LNG)가 원리금 상환자금, 운전자금 등 부족분 발생시 당사는 DSLNG 간접지분비율(14.975%) 만큼 의무 부담	MUFG UNION BANK, N.A.	PT Donggi-Senoro LNG	2014.12.16	2020.08.24 ~ 다음 중 빠른 시점(1.DSLNG 직간접지분 미보유2. 대출금액의 전액 상환 완료 등)	USD 7,488	-

(주1) 복보증 형태입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

제공받는자	시작일	종료일	담보설정금액	장부금액	담보내용

ING Bank N.V.	2013.01.14	2027.06.20	USD 310,140(주1)	347,451	Kor-Uz Gas Chemical Investement Ltd.가 투자한 Uz-KorGas Chemical LLC가 대주단으로부터 차입할 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 Kor-Uz Gas Chemical Investement Ltd. 주식 및 그에 관한 모든 권리를 담보로 제공(주2)

Bank of TokyoMitusbishi	2008.05.19	채무이행을 완료한 날까지 ('27년 예정)	USD 2	66,057(주3)	YLNG가 금융단으로부터 차입한 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 YLNG지분 및 대여금과 그에 관한 모든 권리를 담보제공 (당분기말 현재 당사 지분에 해당하는 PF잔액은 USD 77,041천임)

Equity Funding	46,176(주4)

(주1) 담보설정금액은 향후 투자계획에 따라 변동할 수 있습니다.
(주2) 대주단은 Uz-Kor Gas Chemical LLC(판매자)와 Uztransgaz(구매자)간 가스매매에 있어서 L/C 개설 지연 및 일부 가스대금 연체가 의무불이행 상황에 해당 되어, 이해관계자들 간 협의 중에 있습니다.
(주3) 주식에 대한 장부가액으로 동 주식은 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되고, 공정가치로 평가되었습니다.
(주4) 대여금에 대한 장부금액입니다.

(4) 당 분기말 현재 당사의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천CAD, 천EUR, 천KWD )

항목	금융기관	한도단위	한도액	실행금액단위	실행금액

법인카드	KEB하나은행 외 1	KRW	4,680	KRW	540

당좌대출	KEB하나은행 외 2	KRW	400,000	KRW	-

일반자금대출	대구은행	KRW	100,000	KRW	-

외화대출	산업은행 외 13	USD	2,812,000	USD	720,000

기업어음인수약정	KEB하나은행	KRW	400,000	KRW	400,000

외화지급보증	KEB하나은행 외 2	USD	110,483	USD	52,871

KWD	26

EUR	1,540	EUR	-

CAD	5,740	CAD	3,240

기타원화지보	서울보증보험	KRW	3,605	KRW	3,605

동반성장론 전자채권 할인 한도	KEB하나은행	KRW	10,000	KRW	-

수입신용장 관련 약정사항	KEB하나은행	USD	50,000	USD	-

EUR	3,798

( 5) 당사는 당분기말 현재 운항중인 수송선 중 총 14척 에 대한 LOU (Letter of Undertaking)를 금융단에게 제공하고 있으며, 이를 통해 수송선사가 관련 계약을 이행하지 못할 경우 당사가 계약이행과 관련한 제반 의무를 부담하게 됩니다.

33. 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구분	유동성 리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	유동성 사채	장기차입금	사채	유동성파생상품 부채(자산)	비유동파생상품부채(자산)	합계

당분기초	305,880	1,948,409	3,797,315	28,199	2,346,906	764,905	17,766,744	34,425	9,128	27,001,911

현금흐름	(159,483)	-	(1,456,951)	(28,199)	(1,334,134)	99,329	697,996	(34,425)	-	(2,215,867)

취득-신규리스	-	80,105	-	-	-	-	-	-	-	80,105

외화차이	21	27,245	75,564	-	21,178	1,941	129,486	-	(33,312)	222,123

기타 비금융변동	87,963	(105,343)	-	32,806	1,798,964	(29,403)	(1,793,746)	-	-	(8,759)

당분기말	234,381	1,950,416	2,415,928	32,806	2,832,914	836,772	16,800,480	-	(24,184)	25,079,513

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	유동성 리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	유동성 사채	장기차입금	사채	유동성파생상품 부채(자산)	비유동파생상품부채(자산)	합계

전분기초	434,998	1,880,292	3,682,824	27,492	2,592,902	584,768	17,255,484	104,327	63,534	26,626,621

현금흐름	(238,874)	(10,241)	(492,824)	(27,492)	(2,199,580)	98,211	2,002,418	(104,327)	-	(972,709)

회계정책의 변경	-	45,598	-	-	-	-	-	-	-	45,598

외화차이	483	153,159	-	-	30,444	12,219	537,101	(25,815)	(43,736)	663,855

기타 비금융변동	184,655	(116,507)	-	28,199	1,311,069	(26,562)	(1,306,074)	23,198	(23,198)	74,780

전분기말	381,262	1,952,301	3,190,000	28,199	1,734,835	668,636	18,488,929	(2,617)	(3,400)	26,438,145