한국가스공사 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

재무제표에 대한 주석 1 4 에서 언급된 바와 같이, 공사는 도시가스용 및 발전용 원료비연동제시행지침과 천연가스공급가격산정기준에 따라 천연가스원료비와 공급비용의 당기요금수입과 발생원가의 차이금액(이하 "정산손익")을 정부의 승인을 거쳐 차기연도 요금산정 시 반영하고 있습니다. 공사는 정부의 사전요금승인을 받은 정산손익을 당기의 매출원가에서 조정하고 관련자산 및 부채를 각각 기타비금융자산 및 기타비금융부채로 인식하고 있습니다.

이러한 원료비 및 공급비용 정산절차는 산업통상자원부의 승인 원료비 및 공급비용에 기반하여 월말 및 연도말에 이루어지고 있습니다. 따라서 전년도 산업통상자원부 승인 원료비 및 공급비용에 반영된 추정 유가, 환율, 공급물량 및 예산과 실제 발생한실적유가, 환율, 공급물량 및 실제 공급비용 간의 차이로 정산손익의 규모는 산정됩니다. 또한, 관련 절차는 정산손익 산정의 복잡성으로 인하여 인적 오류의 발생가능성이 높습니다.

우리는 정산손익의 금액적 중요성 및 정산손익 산정의 복잡성에 따른 왜곡표시의 발생가능성을 고려하여 정산손익의 정확성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

우리는 정산손익의 정확성을 검토하기 위하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ관련 부서에 질문하여 원료비 및 공급비용 정산손익 산정절차, 산정 논리 및 관련 회계처리 이해ㆍ관련 내부통제에 대한 설계 및 운영평가ㆍ도시가스용/발전용 원료비 및 공급비용 정산보고서상 정산손익 금액과 기중 인식 한 원료비, 공급비용 정산 금액간의 차이 조정을 위한 결산분개의 검토

ㆍ정산손익관련 미수금 및 미지급금 잔액을 재계산하고 이를 공사제시 금액과 대사

(2) KOGAS Australia Pty Ltd.(이하, "호주 GLNG") 자원개발사업 관련 종속기업투자의 손상차손환입

2021년 12월 31일 현재 호주 GLNG 자원개발사업을 영위하는 종속기업투자는 총 525,643백 만원입니 다.

재무제표에 대한 주석 3.(6)에서 언급된 바와 같이, 공사는 매 보고기간 말마다 자원개발사업관련 종속기업투자에 대해 자산손상(환입) 징후가 있는 지 검토하고, 손상(환입)을 시사하는 징후가 있을 때, 손상차손(환입) 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자원개발사업관련 종속기업투자에 대한 회수가능액은 미래현금흐름과 할인율에 대한 복잡한 가정과 판단에 기초하여 산정되고 있습니다. 미래현금흐름은 주로 미래의 석유 및 가스가격, 매장량, 생산량 및 생산비용 등 가정에 민감합니다.

우리는 호주 GLNG 자원개발사업관련 종속기업투자에 대한 회수가능액을 산정하기 위하여 사용된 가정의 복잡성과 판단의 필요성을 고려하여, 호주 GLNG 자원개발사업관련 종속기업투자의 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

우리는 호주 GLNG 자원개발사업관련 종속기업투자의 평가와 관련하여 손상 (환입) 검사와 관련된 공사의 프로세스를 이해하였습니다. 또한, 호주 GLNG 자원개발사업의 영업소재지상 법률, 세무 등의 환경에 대한 정확한 이해를 위하여, 부문감사인을 활용하였습니다. 우리는 연결감사지침서를 통하여 부문감사인에게 다음의 감사절차 수행을지시하고 감독하였습니다.

ㆍ 환입 징후의 존재 여부에 대한 경영진의 평가 검토 ㆍ관련 내부통제에 대한 설계 및 운영평가ㆍ평가보고서(미래현금흐름 모델)에서 사용된 가정이 승인된 예산 및 사업 계획과 일 관성이 있는 지 검토

ㆍ평가보고서에 사용된 미래의 단기 및 장기 유가 추정치에 대한 독립적인 외부전문 기관의 예측치와 비교, 대사

ㆍ평가보고서에 사용된 향후 생산량과 외부전문가가 발행한 매장량리포트와 비교, 대사

ㆍ추정 현금흐름 할인에 사용된 할인율에 대한 독립적인 재계산 수행 후 손상 (환입) 검사에 사용된 할인율과 비교, 대사

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는 데필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 공사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 공사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 공사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상 황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요 한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대 하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시 킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 공사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있 습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 윤정철입니다.

서울시 영등포구 여의공원로 111한 영 회 계 법 인대 표 이 사 박 용 근
2022년 3 월 21 일

이 감사보고서는 감사보고 서 일 현 재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 공사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표한국가스공사

제 39 기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지

제 38 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
한국가스공사 사장 채희봉

본점 소재지 : (도로명주소) 대구광역시 동구 첨단로 120
(전 화) 053-670-0114

재 무 상 태 표
제 39(당) 기말 : 2021년 12월 31일 현재
제 38(전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재

한국가스공사 (단위 : 원)

과 목	주 석	제 39(당) 기말	제 38(전) 기말

자 산

I. 유동자산	11,710,267,403,594	6,646,681,861,990

1. 현금및현금성자산	4, 4 4	4,085,804,881	8,237,535,574

2. 유동금융자산	6 , 7 , 10 , 11 , 44	28,080,365,238	12,205,529,584

3. 매출채권및기타채권	8 , 44	6,354,153,368,032	3,871,955,713,839

4. 재고자산	12	3,508,133,383,846	1,325,584,440,686

5. 당기법인세자산	38,301,372,230	-

6. 유동비금융자산	13 , 14	1,777,513,109,367	1,428,698,642,307

II. 비유동자산	29,321,345,164,148	27,500,772,486,343

1. 비유동금융자산	5,6,7,9,10,11,44	6,053,587,006,019	5,397,573,326,793

2. 장기매출채권및기타채권	8,44	150,483,677,591	110,684,955,628

3. 유형자산	17,23,27	17,989,700,368,329	18,479,984,166,727

4. 영업권이외의무형자산	18	323,188,696,865	337,052,219,461

5. 영업권	19 ,51	144,846,914	-

6. 종속기업투자지분	15	2,654,944,288,730	2,203,547,217,885

7. 관계기업 및 공동기업 투자지분	16	668,644,640,332	725,357,437,403

8. 순확정급여자산	24	27,361,965,968	9,452,355,454

9. 비유동비금융자산	13,14	1,453,289,673,400	237,120,806,992

자 산 총 계	41,031,612,567,742	34,147,454,348,333

부 채

I. 유동부채	13,499,681,833,240	6,924,844,208,817

1. 매입채무및기타유동채무	21,23,44,48	3,183,863,660,723	1,568,624,434,096

2. 유동금융부채	7,20,22,44,48	9,812,399,461,502	5,248,874,049,325

3. 당기법인세부채	-	1,142,526,805

4. 유동비금융부채	14, 29	408,995,027,055	34,081,645,411

5. 유동충당부채	25,26	94,423,683,960	72,121,553,180

II. 비유동부채	20,106,329,443,104	20,663,869,354,354

1. 장기매입채무및기타채무	21,23,44,48	1,768,572,521,733	1,782,638,419,263

2. 비유동금융부채	7,20,22,44,48	16,741,789,112,279	17,345,247,845,619

3. 비유동비금융부채	14,27,28,29	8,300,556,003	11,523,430,819

4. 이연법인세부채	1,567,354,585,808	1,481,905,612,063

5. 비유동충당부채	25	20,312,667,281	42,554,046,590

부 채 총 계	33,606,011,276,344	27,588,713,563,171

자 본

I. 납입자본	1,30	1,765,112,780,906	1,765,112,780,906

1. 자본금	461,565,000,000	461,565,000,000

2. 주식발행초과금	1,303,547,780,906	1,303,547,780,906

II. 이익잉여금	31,32	4,790,802,893,701	4,162,458,546,602

1. 이익준비금	230,782,500,000	230,782,500,000

2. 임의적립금	3,931,676,046,602	4,027,334,915,913

3. 미처분이익잉여금 (미처리결손금)	628,344,347,099	(95,658,869,311)

III. 신종자본증권	33	334,520,132,545	-

IV. 기타자본구성요소	34	535,165,484,246	631,169,457,654

1. 기타자본잉여금	20,910,131,362	20,910,131,362

2. 기타포괄손익누계액	(27,197,772,336)	68,806,201,072

3. 자기주식	(152,423,767,080)	(152,423,767,080)

4. 기타자본	693,876,892,300	693,876,892,300

자 본 총 계	7,425,601,291,398	6,558,740,785,162

부 채 와 자 본 총 계	41,031,612,567,742	34,147,454,348,333

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 39(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 38(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한국가스공사 (단위 : 원)

과 목	주 석	제 39(당) 기	제 38(전) 기

I. 수익(매출액)	35	26,156,771,521,218	20,004,187,240,730

재화의 판매로 인한 수익	25,899,006,975,787	19,779,913,799,886

정부보조금수익(매출액)	3,406,334,011	825,147,522

공사부담금수익(매출액)	608,525,798	-

기타수익	253,749,685,622	223,448,293,322

II. 매출원가	42	24,786,746,170,339	18,687,239,040,617

재화의 판매로 인한 수익에 대한 매출원가	24,692,498,625,374	18,598,607,236,200

기타수익에 대한 매출원가	94,247,544,965	88,631,804,417

III. 매출총이익	1,370,025,350,879	1,316,948,200,113

IV. 판매비와관리비	36,42	368,179,049,782	366,397,461,615

V. 영업이익	1,001,846,301,097	950,550,738,498

VI. 기타수익	37	48,129,436,767	7,624,906,084

VII. 기타비용	37	34,246,008,209	47,523,077,366

VIII. 기타이익(손실)	38	325,712,104,461	(432,993,217,931)

IX. 금융수익	39,44	1,065,605,505,169	1,033,711,941,849

X. 금융원가	40,44	1,720,138,735,318	1,454,490,220,369

XI. 관계기업, 공동기업 및 종속기업 관련 이익(손실)	15,16	540,158,427	(6,855,063,205)

XII. 법인세비용차감전순이익	687,448,762,394	50,026,007,560

XIII. 법인세비용	41	92,967,118,068	143,628,417,445

XIV. 당기순이익 (손실)	594,481,644,326	(93,602,409,885)

XV. 기타포괄손익(세후)	(62,141,270,635)	31,445,039,580

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	39,835,042,842	(51,093,034,365)

확정급여제도의 재측정요소	24	33,862,702,773	(4,056,459,426)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세후재측정손익	5,972,340,069	(47,036,574,939)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	(101,976,313,477)	82,538,073,945

현금흐름위험회피	6,7	(101,976,313,477)	82,538,073,945

현금흐름위험회피의 세후차손익	(97,380,044,871)	82,777,535,225

(현금흐름위험회피의 세후재분류조정)	(4,596,268,606)	(239,461,280)

XVI. 총포괄손익	532,340,373,691	(62,157,370,305)

XVII. 주당손익	43

기본주당손익	6,927	(1,082)

계속영업기본주당손익	6,927	(1,082)

희석주당손익	6,861	(1,082)

계속영업희석주당손익	6,861	(1,082)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 39(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 38(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한국가스공사 (단위 : 원)

구 분	납입자본	이익잉여금	신종자본증권	기타자본구성요소	합 계

I. 2020.01.01 (전기초 보고금액)	1,765,112,780,906	4,293,419,567,113	-	645,668,390,948	6,704,200,738,967

II. 자본의 변동	-	(130,961,020,511)	-	(14,498,933,294)	(145,459,953,805)

1. 포괄손익의 변동	-	(97,658,869,311)	-	35,501,499,006	(62,157,370,305)

당기순손실	-	(93,602,409,885)	-	-	(93,602,409,885)

기타포괄손익	-	(4,056,459,426)	-	35,501,499,006	31,445,039,580

확정급여제도의 재측정요소	-	(4,056,459,426)	-	-	(4,056,459,426)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 세후재측정손익	-	-	-	(47,036,574,939)	(47,036,574,939)

현금흐름위험회피로 인한 손익	-	-	-	82,538,073,945	82,538,073,945

2. 자본에 반영된 소유주와의 거래	-	(33,302,151,200)	-	(50,000,432,300)	(83,302,583,500)

배당금의 지급	-	(33,302,151,200)	-	-	(33,302,151,200)

자기주식 취득	-	-	-	(50,000,432,300)	(50,000,432,300)

III. 기말자본 (전기말)	1,765,112,780,906	4,162,458,546,602	-	631,169,457,654	6,558,740,785,162

IV. 2021.01.01 (당기초 보고금액)	1,765,112,780,906	4,162,458,546,602	-	631,169,457,654	6,558,740,785,162

V . 자본의 변동	-	628,344,347,099	334,520,132,545	(96,003,973,408)	866,860,506,236

1. 포괄손익의 변동	-	628,344,347,099	-	(96,003,973,408)	532,340,373,691

당기순이익	-	594,481,644,326	-	-	594,481,644,326

기타포괄손익	-	33,862,702,773	-	(96,003,973,408)	(62,141,270,635)

확정급여제도의 재측정요소	-	33,862,702,773	-	-	33,862,702,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 세후재측정손익	-	-	-	5,972,340,069	5,972,340,069

현금흐름위험회피로 인한 손익	-	-	-	(101,976,313,477)	(101,976,313,477)

2. 기타	-	-	334,520,132,545	-	334,520,132,545

신종자본증권의 발행	-	-	334,520,132,545	-	334,520,132,545

V I . 기말자본 (당기말)	1,765,112,780,906	4,790,802,893,701	334,520,132,545	535,165,484,246	7,425,601,291,398

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 39(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 38(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한국가스공사 (단위 : 원)

구 분	제 39(당) 기	제 38(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,742,916,228,575)	2,922,032,910,813

1. 당기순이익(손실)	594,481,644,326	(93,602,409,885)

2. 당기순이익 (손실) 조정을 위한 가감	1,681,129,893,258	2,329,811,980,257

법인세비용	92,967,118,068	143,628,417,445

이자비용	681,909,682,898	742,354,895,251

감가상각비와 상각비의 조정	1,143,064,937,418	1,152,683,010,557

미실현외환손실 (이익)	122,069,916,414	(207,849,494,198)

공정가치손실	34,048,208,085	76,391,997,741

기타비유동자산손상차손	82,388,890,829	451,241,649,034

기타비유동자산손상차손환입	(386,277,257,507)	(6,000,774,172)

기타의대손상각비환입	(9,452,738,370)	-

이자수익	(153,125,708,921)	(143,195,865,133)

기타의대손상각비	-	9,452,738,370

비유동자산처분손실	4,766,007,433	13,038,940,041

기타가감	68,770,836,911	98,066,465,321

3. 자산및부채의 변동	(4,527,301,597,967)	1,307,914,949,414

재고자산의 감소(증가)	(2,183,204,301,322)	1,261,468,593,878

매출채권의 감소(증가)	(2,275,613,294,500)	870,079,651,706

수취채권의 감소(증가)	(268,144,195,979)	26,524,917,656

유동당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	12,205,529,584	3,290,449,989

기타유동비금융자산의 증가	(1,229,866,919,147)	(142,735,143,013)

기타 영업활동관련 채권의 감소(증가)	13,451,965,924	(50,993,450,826)

매입채무의 증가(감소)	1,646,561,217,881	(508,189,556,610)

지급채무의 증가(감소)	(110,523,253,729)	97,811,133,988

유동당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	(105,108,445,564)	(40,292,084,758)

기타유동부채의 감소	(1,861,670,750)	(181,437,399,865)

기타 영업활동관련 채무의 감소	(25,198,230,365)	(27,612,162,731)

4. 영업에서 창출된 현금(소계)	(2,251,690,060,383)	3,544,124,519,786

5. 배당금 수취	74,588,037,920	58,763,081,044

6. 이자의 지급	(661,007,307,144)	(752,317,082,777)

7. 이자의 수취	118,584,317,599	69,469,774,670

8. 법인세의 환급(납부)	(23,391,216,567)	1,992,618,090

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(749,113,078,326)	(750,785,437,432)

1. 종속기업과 기타사업의 지분 처분에 따른 현금유입	72,120,044,727	61,050,087,523

2. 종속기업과 기타사업의 지분 취득 에 따른 현금유출	(219,155,572,296)	(253,460,861,408)

3. 다른기업의 지분상품이나 채무상품의 처분 에 따른 기타현금유입	70,451,406,900	43,386,560,000

4. 다른기업의 지분상품이나 채무상품의 취득 에 따른 기타현금유출	(14,171,628,000)	(12,118,209,620)

5. 유형자산의 처분	5,250,742,218	(545,868,492)

6. 유형자산의 취득	(600,718,136,028)	(374,176,446,177)

7. 정부보조금의 수령	25,522,220,556	366,353,949

8. 무형자산의 처분	702,760	8,239,579

9. 무형자산의 취득	(3,385,285,722)	(7,396,767,381)

10 . 단기금융상품의 취득	(668,805,420)	-

11 . 장기금융상품의 취득	(7,874,540,000)	-

12. 장기대여금의 증가	(204,520,119,601)	(228,150,018,094)

13. 대여금의 회수에 따른 현금유입	127,039,893,524	33,454,276,240

14. 현금의 기타유입(유출)	995,998,056	(13,202,783,551)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	3,487,842,858,764	(2,170,907,529,448)

1. 차입금에 따른 유입	46,717,681,098,459	29,644,381,385,444

2. 차입금의 상환	(42,741,652,435,908)	(30,038,449,074,769)

3. 사채의 발행	1,310,741,381,590	898,000,929,070

4. 사채의 상환	(2,004,000,000,000)	(2,339,334,000,000)

5. 리스부채의 지급	(129,447,317,922)	(217,779,680,180)

6. 배당금의 지급	-	(33,302,151,200)

7. 신종자본증권의 발행	334,520,132,545	-

8. 파생상품의 만기일 도래에 따른 현금유출	-	(34,424,505,513)

9. 자기주식의 취득	-	(50,000,432,300)

IV. 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감(I+II+III)	(4,186,448,137)	339,943,933

V. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	34,717,444	(6,631,378)

VI. 현금및현금성자산의 순 증감	(4,151,730,693)	333,312,555

VII. 기초현금및현금성자산	8,237,535,574	7,904,223,019

Ⅷ. 기말현금및현금성자산	4,085,804,881	8,237,535,574

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 39(당) 기말 : 2021년 12월 31일 현재
제 38(전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재
한국가스공사

1. 당사의 개요 한국가스공사(이하 "당사")는 천연가스의 개발ㆍ제조ㆍ공급과 그 부산물의 정제ㆍ판매 등을 목적으로 '한국가스공사법'에 의해 1983년 8월 18일 정부투자기관으로 설립되었으며, '공공기관의 운영에 관한 법률' 제5조 및 부칙 제3조에 의하여 2007년 4월2일 시장형 공기업으로 지정되었습니다. 당사는 1999년 12월 15일 한국거래소 가 개설하는 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사의 당 기말 현재 자본금은 461,565백만원 이며, 당기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

대 한 민 국 정 부	24,144,353주	26.2%

한 국 전 력 공 사	18,900,000주	20.5%

지 방 자 치 단 체	7,321,122주	7.9%

자 기 주 식 (주1)	6,486,050주	7.0%

기 타	35,461,475주	38.4%

합 계	92,313,000주	100.0%

(주1) 당사가 발행한 신종자본증권에 대한 교환대상주식으로 당기말 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였 습니다. (1) 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109 호 ' 금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항으로 인한 재무제표의 영향을 검토하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는 데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는 데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(7) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(8) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서의 제정은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(9) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 회계정책

(1) 수익인식 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.당사는 천연가스의 제조 및 공급시설을 통한 재화의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

① 재화의 판매

당사가 고객과 체결한 천연가스 등 재화의 판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 당사는 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 수익을 인식합니다.

② 용역의 제공

당사가 고객과 체결한 배관시설이용계약은 당사의 배관시설을 통하여 시설이용자와 당사 간 사전에 약정된 인입지점에서 인출지점까지 가스를 이송해 주는 서비스를 고객에게 제공하는 단일의 수행의무를 포함 하 며, 제조시설이용계약은 당사의 제조시설을 통하여 시설이용자와 당사 간 사전에 약정된 계약용량에 따라 하역, 저장, 기화, 송출하는 서비스를 고객에게 제공하는 단일의 수행의무를 포함합니다. 당사는 매월 제공하는 용역에 대해 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객으로부터 받을 권리가 발생함에 따라 매월 청구권이 발생하는 금액으로 수익을 인식합니다.

③ 기타 유의적인 판단사항상기 사항 이외에 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하면서 판단한 기타 유의적인 사항은 다음과 같습니다.가. 운송용역당사가 고객에게 제공하는 재화는 운송용역이 없으면 고객에게 이전되지 않으며, 고객은 그 자체에서 효익을 얻을 수 없고, 고객은 당 사 이외의 업체로부터 운송용역을 제공받을 수 없으므로, 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 없습니다. 따라서 당사가 제공하는 운송용역은 별도의 수행의무로 식별되지 않습니다. 나. 재화 판매 관련 보증의 제공당사는 재화 판매 관련하여 물량 및 품질에 대한 보증 의무가 존재합니다. 당사가 부담하는 물량 및 품질에 대한 의무사항은 고객에게 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 존재하지 않으며 약속한 보증(또는 그 일부)이 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것이 아니므로 재화의 공급과는 구별되는 별도의 용역 제공에 해당하지 않습니다. 한편, 동 의무사항으로 위약금 등의 지급이 예상되는 경우, 변동대가에 해당하므로 고객에게 지급이 예상되는 최선의 추정치로서 매출액에서 차감해야 합니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다. 다. 변동대가계약이 중요한 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에게 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 이와 관련하여 당사가 고객과의 계약에서 식별한 중요한 변동대가는 없습니다. 한편, 주석 8 .(3)에서 기술한 바와 같이 당사는 일반적으로 고객에게 단기간의 신용공여를 제공하므로, 고객과의 계약은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않습니다.

(2) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.

2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는 데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(3) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(5) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 퇴직급여비용당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정 급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 및 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(8) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (9) 매각예정자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

(10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지와 입목은 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 감가상각을 하고 있습니다. 또한 생산량비례법에 적용되는 매장량은 일반적으로 확인 매장량(Proved Reserves) 및 추정 매장량(Probable Reserves)을 포함하고 있으며, 당사는 주기적으로 매장량을 평가하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법

건 물	15년, 30년	정액법

구 축 물	15년, 30년	정액법

기 계 장 치	12년, 20년, 30년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구와 기구	5년	정액법

집기와 비품	5년	정액법

전산설비	5년	정액법

사용권자산	리스기간	정액법

기타유형자산	사업기간	생산량비례법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계 처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형탐사평가자산 이외의 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하고 있습니다. 무형탐사 평가자산 및 사용수익기부자산 중 항만시설이용권을 제외한 무형자산은 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 사용수익기부자산 중 항만시설이용권은 항만시설 무상 이용 등 자산의 경제적 효익이 소비되는 형태를 반영하여 상각합니다.

한편, 자원개발과 관련한 탐사 권리의 취득, 탐사단계에서 발생한 지형학적, 지질 학적, 지구물리학적 연구와 관련한 지출 및 탐사정의 시추와 관련하여 발생하는 직접비용 등은 탐사평가와 관련한 무형자산의 취득원가로 인식합니다. 만약 광구에서 천연자원을 발견하지 못할 것으로 판명되면 해당 무형탐사평가자산은 손상차손을 인식합니다. 만약 탐사정에서 탄화수소를 발견하면 그 층서의 평가를 위하여 추가적으로 단층 검사정을 시추하게 됩니다. 평가 결과 상업적 개발이 확실할 것으로 예상되면 해당 무형탐사평가자산은 채굴권 등으로 대체됩니다. 무형탐사평가자산은 최소한 1년에 한 번 이상 기술적, 상업적, 관리적인 관점에서 개발단계로의 이행가능성을 평가합니다. 개발단계로의 이행가능성이 낮은 경우에 관련 지출은 즉시 손상차손으로 당기비용 처리하며, 개발 단계로의 이행이 확정되면 관련 무형자산은 개발단계를 거쳐 생산단계로 진입한 뒤 생산량비례법으로 상각합니다. 또한 생산량비례법에 적용되는 매장량은 일반적으로 확인 매장량(Proved Reserves) 및 추정 매장량(Probable Reserves)을 포함하고 있으며, 당사는 주기적으로 매장량을 평가하고 있습니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정 가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 온실가스 배출권"온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가의 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 당사는 법률상 의무를 이행하기 위한 목적으로 배출권을 보유하고 있으며, 보유 배출권은 무형자산으로 분류하되 보고기간 말로부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스 배출권 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상 (환입)

영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는매년, 무형탐사평가자산에 대해서는 탐사평가자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 수 있는 사실이나 상황이 나타나는 경우, 그 외 상각대상 자산에 대하여는 매 보고기간 말마다 자산손상 징후가 있는지 검토 후 손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 개별 자산별로 추정하며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 회수가능액은 개별 자산(또는 현금창출단위)의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되며, 개별 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달되는 경우에 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능금액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외하고 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능금액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증액된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(14) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 원재료와 제품은 총평균법, 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다 .

(15) 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 사용권자산 및 리스부채로 인식하는 가스 관로 관련 토지점용에 대해 당사는 토지점용이 계속적으로 지속될 것으로 보아 경제적 효익이 유출되는 궁극적인 시기가 언제가 될지는 불확실합니다. 이러한 불확실성은 장기간에 걸쳐 지속될 가능성이 높음에 따라 의무 이행에 필요한 지출시기를 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 당사는토지점용과 관련된 복구충당부채는 인식하지 않고 있습니다.

(16) 금융자산

1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련 되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가로 측정하는 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상 할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 포함되고, 손상차손은 '금융원가'에 포함됩니다. ③ 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산상각후원가로 측정하는 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'에 포함됩니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'에 포함됩니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간 말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 대손충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득 시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 대손충당금을 측정합니다. 4 ) 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. (17) 금융부채 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다. 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (18) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다. 1) 위험회피회계 당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 포함하여 특정 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 2) 공정가치위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피 수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용 요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 현금흐름위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융원가' 항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익으로 인식되는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피 수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (19) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증충당부채' 로 인식됩니다.① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (20) 부문정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. (21) 영업권 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2022 년 2월 25 일 자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 확정 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사의 영업실적 및 관련 활동, 당사의 고객 및 공급업체의 영업실적 및 관련 활동은 원유 및 천연가스 시황, 장기 가격 전망치, 주요 사업 소재지국의 신용스프레드, 무위험 이자율, 시장위험프리미엄 등 당사가 통제할 수 없는 경제적 요인들에 의해 중요한 영향을 받습니다. 이러한 경제적 요인들은 '20년 3월 COVID-19에 대한 세계보건기구의 Pandemic선언 등 전 세계적인 공중보건 위협, 산유국 간 유가 전쟁 등에 따른 전 세계적 경기 침체로부터 중요한 영향을 받습니다. 보고기간 말 현재 당사는 종속기업투자지분에 대한 COVID-19의 영향을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다( 주석 1 5 참조). 당사는 COVID-19 등 불확실성 유발 요인들에 대한 지속적인 모니터링을 수행하고 있으며 이러한 요인들이 재무제표에 미치는 영향이 합리적이고 신뢰성 있게 추정이 가능하다고 판단될 경우 즉시 반영할 예정입니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산 ·부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산 ·부채에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영합니다. ① 가능성이 가장 높은 금액 : 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액 ② 기댓값 : 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가 기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다 ( 주석 4 5 참조) . (3) 충당부채당사는 보고기간말 현재 주석 2.3 (19) 에서 설명하는 바와 같이 금융보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 순확정급여부채 퇴직급여제도의 원가와 퇴직급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 예상퇴직률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 자세한 내역은 주석 2 4 에서 기술하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (6) 비금융자산의 손상 (환입) 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는매년, 무형탐사평가자산에 대해서는 탐사평가자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 수 있는 사실이나 상황이 나타나는 경우, 그 외 상각대상 자산에 대하여는 매 보고기간 말마다 자산손상 징후가 있는지 검토 후 손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액을 추정하기 위해 당사는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래현금흐름을 추정하고, 동 현금흐름의 현재가치를 계산하기 위해 적절한 할인율을 산정하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. (7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 기타 요구불예금 4,086 8,238 5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 사용제한내역 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 비유동금융자산 동반성장예탁금 90,000 90,000 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 위험회피수단으로지정되지 않은 파생상품 26,759 10,774 4,406 5,029 위험회피수단으로지정된 파생상품 - 79,488 - 39,926 수익증권 - - 7,800 - 종속기업 대여금(주1) - - - - 합 계 26,759 90,262 12,206 44,955 (주1) 당사의 종속기업인 KG Krueng Mane Ltd. 및 KG Timor Leste Ltd.에 대한 대여금으로 회수가능성 등을 고려하여 전액 평가손실로 인식하였습니다(주석 10.(2) 참조). 7. 파생상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산: 통화선도 26,622 - 4,406 - 통화스왑 - 79,718 - 43,429 이자율스왑 137 10,544 - 1,526 소 계(주1) 26,759 90,262 4,406 44,955 파생상품부채: 통화선도 (5,985) - (105,108) - 통화스왑 - (99,652) - (35,943) 이자율스왑 - (933) - (5,853) 소 계(주1) (5,985) (100,585) (105,108) (41,796) (주1) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다. (2) 당기말 현 재 통화스왑의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 백만JPY, 천USD, 천EUR, 천CHF, 천HKD) 구 분 계약처 계약기간 계약금액 계약이자율 계약환율 매도금액 매입금액 매도 매입 매매목적 DBS 2013.06~2028.06 USD 50,196 KRW 55,788 4.28% 3.30% USD 1 = KRW 1111.4 KEB 하나은행 2013.07~2023.07 USD 65,325 KRW 74,601 4.27% 3.17% USD 1 = KRW 1142.0 BNP Paribas 2013.08~2023.08 USD 82,910 KRW 92,635 4.27% 3.54% USD 1 = KRW 1117.3 BNP Paribas 2013.08~2023.08 USD 41,133 KRW 46,049 4.24% 3.68% USD 1 = KRW 1119.5 KDB 2018.08~2023.08 USD 100,832 KRW 112,861 3.56% 1.83% USD 1 = KRW 1119.3 SOGE 2018.08~2023.08 USD 100,832 KRW 112,861 3.56% 1.83% USD 1 = KRW 1119.3 BNP Paribas 2019.03~2023.11 USD 201,086 KRW 228,172 3.11% 1.70% USD 1 = KRW 1134.7 KDB 2019.03~2023.11 USD 100,543 KRW 114,086 3.11% 1.70% USD 1 = KRW 1134.7 BNP Paribas 2020.07~2027.07 USD 58,065 HKD 450,000 1.35% 1.42% USD 1 = HKD 7.75 현금흐름위험회피 DBS 2013.06~2028.06 KRW 55,788 EUR 38,000 3.30% 3.02% EUR 1 = KRW 1468.1 KEB 하나은행 2013.07~2023.07 KRW 74,601 EUR 50,000 3.17% 3.00% EUR 1 = KRW 1492.0 BNP Paribas 2013.08~2023.08 KRW 92,635 JPY 8,000 3.54% 1.46% JPY 1 = KRW 11.58 BNP Paribas 2013.08~2023.08 KRW 46,049 JPY 4,000 3.68% 1.46% JPY 1 = KRW 11.51 KDB 2018.08~2023.08 KRW 112,861 CHF 100,000 1.83% 0.21% CHF 1 = KRW 1128.6 SOGE 2018.08~2023.08 KRW 112,861 CHF 100,000 1.83% 0.21% CHF 1 = KRW 1128.6 BNP Paribas 2019.03~2023.11 KRW 228,172 CHF 200,000 1.70% 0.00% CHF 1 = KRW 1140.9 KDB 2019.03~2023.11 KRW 114,086 CHF 100,000 1.70% 0.00% CHF 1 = KRW 1140.9 (3) 당기말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약처 계약기간 이자대상금액 계약이자율 매도 매입 매매목적 KEB 하나은행 2019.05~2023.05 KRW 100,000 1.78% 3M CD + 0.13% KEB 하나은행 2018.10~2023.10 KRW 100,000 2.35% 3M CD + 0.21% KEB 하나은행 2019.10~2022.10 KRW 100,000 1.54% 3M CD + 0.21% KEB 하나은행 2020.09~2025.09 KRW 100,000 1.29% 3M CD + 0.31% KEB 하나은행 2020.10~2025.10 KRW 200,000 1.30% 3M CD + 0.30% KEB 하나은행 2021.05~2026.05 KRW 100,000 1.77% 3M CD + 0.23% KEB 하나은행 2021.10~2026.10 KRW 300,000 2.07% 3M CD + 0.20% (4) 당기말 현재 통화선도의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 구 분 계약처 계약일 만기일 계약금액 계약환율(원) 매도금액 매입금액 매매목적 대구은행 2021-12-13 2022-01-03 KRW 45,980 USD 39,000 1,178.98 KEB 하나은행 2021-12-14 2022-01-03 KRW 13,021 USD 11,000 1,183.75 KEB 하나은행 2021-12-09 2022-01-03 KRW 105,674 USD 90,000 1,174.15 BNP Paribas 2021-12-30 2022-01-04 KRW 82,994 USD 70,000 1,185.63 대구은행 2021-12-02 2022-01-04 KRW 82,454 USD 70,000 1,177.92 KEB 하나은행 2021-12-22 2022-01-06 KRW 53,616 USD 45,000 1,191.47 BNP Paribas 2021-12-22 2022-01-06 KRW 30,974 USD 26,000 1,191.30 HSBC 2021-12-23 2022-01-06 KRW 77,186 USD 65,000 1,187.47 ANZ 2021-12-23 2022-01-06 KRW 83,122 USD 70,000 1,187.45 KEB 하나은행 2021-12-24 2022-01-06 KRW 106,799 USD 90,000 1,186.65 대구은행 2021-12-22 2022-01-06 KRW 35,744 USD 30,000 1,191.47 SOGE 2021-12-23 2022-01-07 KRW 73,637 USD 62,000 1,187.70 DBS 2021-12-16 2022-01-07 KRW 59,173 USD 50,000 1,183.45 DBS 2021-12-24 2022-01-07 KRW 53,404 USD 45,000 1,186.75 KEB 하나은행 2021-12-23 2022-01-07 KRW 118,745 USD 100,000 1,187.45 SC제일은행 2021-12-23 2022-01-07 KRW 59,380 USD 50,000 1,187.60 대구은행 2021-12-24 2022-01-10 KRW 94,934 USD 80,000 1,186.68 우리은행 2021-12-27 2022-01-11 KRW 52,208 USD 44,000 1,186.55 HSBC 2021-12-28 2022-01-11 KRW 35,610 USD 30,000 1,187.00 Bank of America 2021-12-27 2022-01-11 KRW 71,192 USD 60,000 1,186.54 대구은행 2021-12-28 2022-01-12 KRW 91,402 USD 77,000 1,187.04 KEB 하나은행 2021-12-27 2022-01-12 KRW 118,659 USD 100,000 1,186.59 HSBC 2021-12-28 2022-01-12 KRW 35,612 USD 30,000 1,187.05 Mizuho Bank 2021-12-27 2022-01-13 KRW 59,332 USD 50,000 1,186.63 신한은행 2021-12-28 2022-01-13 KRW 65,289 USD 55,000 1,187.07 CREDIT AGRICOLE 2021-12-28 2022-01-13 KRW 71,227 USD 60,000 1,187.12 JP Morgan 2021-12-27 2022-01-13 KRW 71,198 USD 60,000 1,186.63 KEB 하나은행 2021-12-30 2022-01-14 KRW 166,619 USD 140,500 1,185.90 대구은행 2021-12-30 2022-01-14 KRW 11,859 USD 10,000 1,185.91 대구은행 2021-12-30 2022-01-18 KRW 119,789 USD 101,000 1,186.03 KEB 하나은행 2021-12-30 2022-01-18 KRW 7,116 USD 6,000 1,186.00 국민은행 2021-12-29 2022-01-18 KRW 39,183 USD 33,000 1,187.35 KEB 하나은행 2021-12-29 2022-01-18 KRW 9,501 USD 8,000 1,187.66 ANZ 2021-12-30 2022-01-19 KRW 73,536 USD 62,000 1,186.06 HSBC 2021-12-30 2022-02-03 KRW 94,910 USD 80,000 1,186.38 DBS 2021-09-06 2022-03-04 KRW 36,474 USD 31,444 1,159.99 DBS 2021-09-06 2022-03-04 KRW 39,646 USD 34,178 1,159.99 DBS 2021-09-07 2022-03-07 KRW 51,500 USD 44,368 1,160.75 DBS 2021-09-09 2022-03-08 KRW 78,330 USD 66,753 1,173.43 DBS 2021-09-08 2022-03-08 KRW 36,761 USD 31,487 1,167.50 SC제일은행 2021-09-14 2022-03-11 KRW 41,652 USD 35,377 1,177.40 DBS 2021-09-10 2022-03-11 KRW 37,098 USD 31,610 1,173.62 DBS 2021-09-10 2022-03-11 KRW 70,641 USD 60,191 1,173.62 DBS 2021-09-10 2022-03-11 KRW 42,265 USD 36,012 1,173.62 SC제일은행 2021-09-15 2022-03-14 KRW 32,458 USD 27,615 1,175.38 SC제일은행 2021-09-16 2022-03-15 KRW 49,674 USD 42,304 1,174.23 KEB 하나은행 2021-09-16 2022-03-15 KRW 41,354 USD 35,204 1,174.68 SC제일은행 2021-09-17 2022-03-16 KRW 39,343 USD 33,304 1,181.33 DBS 2021-09-17 2022-03-22 KRW 36,428 USD 30,858 1,180.50 KEB 하나은행 2021-09-23 2022-03-22 KRW 39,307 USD 33,305 1,180.22 KEB 하나은행 2021-09-27 2022-03-25 KRW 42,126 USD 35,770 1,177.70 DBS 2021-09-30 2022-03-30 KRW 36,842 USD 31,009 1,188.10 DBS 2021-09-30 2022-03-30 KRW 63,229 USD 53,219 1,188.10 DBS 2021-09-30 2022-03-30 KRW 36,677 USD 30,870 1,188.10 KEB 하나은행 2021-10-05 2022-04-01 KRW 98,559 USD 82,803 1,190.28 HSBC 2021-10-07 2022-04-05 KRW 39,620 USD 33,202 1,193.30 KEB 하나은행 2021-10-08 2022-04-05 KRW 74,377 USD 62,309 1,193.68 KEB 하나은행 2021-10-07 2022-04-05 KRW 47,694 USD 39,968 1,193.30 HSBC 2021-10-08 2022-04-05 KRW 39,574 USD 33,151 1,193.75 KEB 하나은행 2021-10-08 2022-04-05 KRW 82,729 USD 69,306 1,193.68 DBS 2021-10-12 2022-04-08 KRW 72,627 USD 60,536 1,199.73 HSBC 2021-10-15 2022-04-13 KRW 39,156 USD 32,936 1,188.85 KEB 하나은행 2021-10-18 2022-04-15 KRW 46,086 USD 38,844 1,186.46 대구은행 2021-10-18 2022-04-15 KRW 31,284 USD 26,369 1,186.40 신한은행 2021-10-19 2022-04-15 KRW 41,013 USD 34,475 1,189.65 HSBC 2021-10-20 2022-04-18 KRW 93,455 USD 79,008 1,182.85 KEB 하나은행 2021-10-20 2022-04-18 KRW 51,929 USD 43,900 1,182.91 HSBC 2021-10-21 2022-04-19 KRW 104,365 USD 88,487 1,179.45 KEB 하나은행 2021-10-21 2022-04-19 KRW 40,554 USD 34,384 1,179.45 KEB 하나은행 2021-10-22 2022-04-20 KRW 44,279 USD 37,482 1,181.32 KEB 하나은행 2021-10-26 2022-04-22 KRW 201,357 USD 171,403 1,174.76 KEB 하나은행 2021-10-26 2022-04-22 KRW 40,546 USD 34,515 1,174.76 KEB 하나은행 2021-10-26 2022-04-22 KRW 33,756 USD 28,734 1,174.76 KEB 하나은행 2021-10-27 2022-04-25 KRW 98,301 USD 83,964 1,170.75 KEB 하나은행 2021-10-27 2022-04-25 KRW 42,777 USD 36,540 1,170.70 HSBC 2021-10-28 2022-04-26 KRW 102,090 USD 86,822 1,175.85 신한은행 2021-10-29 2022-04-27 KRW 74,176 USD 63,088 1,175.75 KEB 하나은행 2021-11-01 2022-04-29 KRW 97,226 USD 82,563 1,177.60 KEB 하나은행 2021-11-01 2022-04-29 KRW 42,307 USD 35,930 1,177.50 HSBC 2021-11-04 2022-05-03 KRW 40,811 USD 34,429 1,185.35 KEB 하나은행 2021-11-04 2022-05-03 KRW 39,011 USD 32,911 1,185.37 DBS 2021-11-08 2022-05-06 KRW 50,201 USD 42,207 1,189.40 신한은행 2021-11-08 2022-05-06 KRW 44,561 USD 37,464 1,189.45 신한은행 2021-11-08 2022-05-06 KRW 41,164 USD 34,608 1,189.45 KEB 하나은행 2021-11-08 2022-05-06 KRW 103,860 USD 87,328 1,189.30 신한은행 2021-11-10 2022-05-09 KRW 40,854 USD 34,543 1,182.70 KEB 하나은행 2021-11-10 2022-05-12 KRW 237,638 USD 200,510 1,185.17 SC제일은행 2021-11-15 2022-05-13 KRW 44,044 USD 37,230 1,183.03 KEB 하나은행 2021-11-18 2022-05-17 KRW 41,923 USD 35,330 1,186.60 ANZ 2021-11-24 2022-05-23 KRW 78,988 USD 66,208 1,193.02 ANZ 2021-11-26 2022-05-25 KRW 155,945 USD 130,585 1,194.20 KEB 하나은행 2021-11-30 2022-05-27 KRW 70,250 USD 58,797 1,194.80 Mizuho Bank 2021-12-07 2022-06-03 KRW 89,164 USD 75,102 1,187.24 KEB 하나은행 2021-12-08 2022-06-03 KRW 47,595 USD 40,282 1,181.55 신한은행 2021-12-13 2022-06-10 KRW 32,773 USD 27,768 1,180.25 KEB 하나은행 2021-07-30 2022-01-28 USD 32,748 KRW 37,645 1,149.55 (5) 당기 및 전기 중 상기 파생상품거래로 인한 당사의 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평가손익(I/S) 거래손익(I/S) 기타포괄손익 제 39(당) 기 제 38(전) 기 제 39(당) 기 제 38(전) 기 제 39(당) 기 제 38(전) 기 통 화 선 도 20,637 (100,703) 156,965 (1,688) - (2,177) 통 화 스 왑 (68,710) 33,127 - (15,234) 12,242 4,428 이자율스왑 14,074 (299) - (2,722) - 302 합 계 (33,999) (67,875) 156,965 (19,644) 12,242 2,553 당기말 현재 기타포괄손익누 계액에 계상되어 있는 파생상품평가손실 1,549백만 원 ( 전기말: 10,424백만 원 )은 자본에 직접 차감되는 법인세효과가 반영된 금액입니다 . (6) 비금융항목위험회피 당사는 안정적인 LNG수급을 위해 해운선사 등과 LNG수송선의 독점적 장기사용계약을 체결하고 있으며, LNG수송선 장기사용 계약에 따라 당사가 부담해야 하는 금액을 리스부채로 인식하고 있습니다. 동 리스부채의 상환액과 동 일자로 결제되는 발전용 천연가스 판매수입의 외화원료비 부분은 동일한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 발전용 천연가스 판매수입 중 외화원료비 부분의 환율변동 위험을 회피하기 위하여, 장기공급계약에 의한 발전용 천연가스 예상판매수입 중 리스부채 상환일과 동일자에 환율변동위험에 노출된 외화원료비부분만을 식별하여 이를 위험회피대상으로, 리스부채 상환액을 비금융항목의 위험회피수단으로 지정하여 현금흐름위험 회피회계를 적용하였습니다. 당기 및 전기 중 동 위험회피회계와 관련하여 발생한 위험회피수단의 평가손익은 각각 (-)152,899 백 만원 및 11 1,293 백만원 입 니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 계상된 평가손익 은 각각 (-)110,852백만원 및 80,687 백 만원 으로 자본에 직접 차감되는 법인세효과가 반영된 금액입니다 . (7) 위험관리전략과 위험관리를 위한 위험회피회계 적용방법당사는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련된 특정 위험에 노출되어 있습니다. 파생상품으로 관리 하는 주된 위험은 이자율위험, 외환위험입니다. 당사의 위험관리전략과 위험관리에 적용되는 방 법은 주석 4 5 에 설명되 어 있습니다. 당기말 현재 당사는 이자율스왑, 통화스왑 및 통화선도 계약을 체결했습니다. 이자율스왑과 통화스왑은 차입금 및 사채 의 현금흐름 변동에 대한 익스포저를 위험회피하기 위해 사용되고 있으며, 통화선도는 외상매입금 및 외화 단기차입금의 현금흐름 변동에 대한 익스포저를 위험회피하기 위해 사용되고 있습니다. 위험회피회계 관련 통화스왑의 통화별 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천CHF, 천EUR, 백만JPY) 구 분 통화 계약금액 비고 통화스왑 CHF 500,000 매입금액 EUR 88,000 JPY 12,000 상기 통화스왑 의 조건이 각 통화별 채무( 사채 )조건과 일치하기 때문에 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있습니다. 또한, 통화스왑 의 기초위험이 회피대상위험 구성요소와 동일하기 때문에, 당사는 위험회피관계에 대해 1:1의 위험회피비율을 설정하였습니다. 위험회피효과를 평가하기 위해, 당사는 주요 조건일치법 등을 사용하여 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 비교합니다. 위험회피의 비효과적인 부분은 다음과 같은 경우에 발생할 수 있습니다. - 위험회피대상항목과 위험회피수단을 할인하기 위해 적용되는 서로 다른 이자율 곡선 - 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 시기의 차이 - 거래상대방의 신용위험이 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 평가에 서로 다르게 영향을 미치는 경우 한편, 당기말 현재 위험회피의 비효과적인 부분은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 말 제 38(전) 기 말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 6,065,556 - - 6,065,556 3,789,943 - - 3,789,943 기타채권 288,597 - - 288,597 82,013 - - 82,013 소 계 6,354,153 - - 6,354,153 3,871,956 - - 3,871,956 비유동자산 기타채권 151,628 - (1,144) 150,484 121,166 (9,453) (1,028) 110,685 합 계 6,505,781 - (1,144) 6,504,637 3,993,122 (9,453) (1,028) 3,982,641 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 말 제 38(전) 기 말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 미수금 288,498 - - 288,498 52,161 - - 52,161 미수수익 99 - - 99 29,852 - - 29,852 소 계 288,597 - - 288,597 82,013 - - 82,013 비유동자산 미수금 16,29 1 - - 16,29 1 28,012 (9,453) - 18,559 미수수익 43,178 - - 43,178 - - - - 보증금 92,159 - (1,144) 91,015 93,154 - (1,028) 92,126 소 계 151,62 8 - (1,144) 150,48 4 121,166 (9,453) (1,028) 110,685 합 계 440,22 5 - (1,144) 439,08 1 203,179 (9,453) (1,028) 192,698 (3) 신용위험 및 대손충당금 당사의 도시가스 매출에 대한 평균 신용공여기간은 매월 말일로부터 45일입니다. 매월 말일로부터 최초 45일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않으나, 이후 미지급잔액에 대하여 주거래은행인 KEB 하나은행의 기업일반자금 대출시 적용되는 연체이자율을 참고하여 산정된 이자가 부과됩니다. 또한, 발전용 매출에 대한 평균 신용공여기간은 매월 말일로부터 19일입니다. 고객사별 계약내용에 따라 대금청구 후 1회 ~ 3회에 걸쳐 분납 회수되며 해당 납입일까지는 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않으나, 해당납입일 이후 미지급잔액에 대하여 주거래은행인 KEB 하나은행 의 기업일반자금 대출시 적용되는 연체이자율을 참고하여 산정된 이자가 부과됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하여 평가합니다.매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 손상된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 잔액은 없으며, 당기 중 기타의대손상각비환입 9,453백만원을 인식하였습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 말 제 38(전) 기 말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 6,060,342 3,789,660 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - 45 ~ 60일 13 17 - 60 ~ 90일 5,201 60 - 90 ~ 120일 - 24 - 120일 초과 - 182 합 계 6,065,556 3,789,943 2) 당기말 및 전기말 현재 기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 말 제 38(전) 기 말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 440,22 5 193,726 손상검토된 채권 - 9,453 소 계 440,22 5 203,179 차감 : 대손충당금 - (9,453) 차감 : 현재가치할인차금 (1,144) (1,028) 합 계 439,08 1 192,698 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 평가(주1) 기타 기말 비상장지분증권 60,816 - - 8,238 - 69,054 총 계 60,816 - - 8,238 - 69,054 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 60,816 - - 8,238 - 69,054 (주1) 공정가치 측정 관련 상세 내용은 주석 4 5 에 기재되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 처분 평가(주1) 기타 기말 비상장지분증권 125,694 - - (64,878) - 60,816 총 계 125,694 - - (64,878) - 60,816 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 125,694 - - (64,878) - 60,816 (주1) 공정가치 측정 관련 상세 내용은 주석 4 5 에 기재되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 기업명 보유주식수(주 1 ) 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 비상장지분증권 K.K.Korea Kamchatka Co. Ltd.(주1) 328 10% - - - Yemen LNG Company Limited 1,500 6% 19,355 69,054 69,054 합 계 19,355 69,054 69,054 (주1) 취득원가, 장부가액 및 공정가치는 1,000원입니다. (전기말) (단위: 백만원) 기업명 보유주식수(주 1 ) 지분율 취득원가 장부가액 공정가치 비상장지분증권 K.K.Korea Kamchatka Co. Ltd.(주1) 328 10% - - - Yemen LNG Company Limited 1,500 6% 19,355 60,816 60,816 합 계 19,355 60,816 60,816 (주1) 취득원가, 장부가액 및 공정가치는 1,000원입니다. 10. 대여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기대여금 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 현재가치할증차금 대손충당금 장부가액 학자금 대여금(주1) 7,187 - - - 7,187 우리사주 대여금(주2) 323 - - - 323 주택자금 대여금(주3) 27,436 - - - 27,436 전세지원 대여금(주4) 41,894 - - - 41,894 종속기업 대여금(주5) 5,614,045 - - - 5,614,045 공동기업 대여금 41,302 - - - 41,302 기타 대여금 93,339 - - (28,476) 64,863 합 계 5,825,526 - - (28,476) 5,797,050 단기대여금 - - - - - 유동성장기대여금 653 - - - 653 장기대여금 5,824,873 - - (28,476) 5,796,397 합 계 5,825,526 - - (28,476) 5,797,050 (주1) 당사는 1년 이상 근속한 직원들의 자녀들에 대한 학자금지원 목적으로 자금을 대여하고 있습니다. 대여금은 매 급여에서 일정 금액을 상환하는 방식으로 이루어지고 있습니다. (주2) 당사는 우리사주 장기보유를 도모하고 채무부담 경감 목적으로 4%의 이자율로 대여하고 있습니다. 대여금은 매 급여에서 일정금액을 상환하는 방식으로 이루어지고 있습니다. (주3) 당사는 지방이전과 관련하여 주거의 안정화를 위해 무주택 직원들을 대상으로 하여 시장이자율(당기말 현재 1.0~3.4 %)로 대여하고 있습니다. 대여금은 3년 만기 일시상환 조건입니다. (주4) 당사는 직원들의 주거안정을 위해 근무지역내 무주택 직원들을 대상으로 이자율 0.8~1.9 %로 대여하고 있습니다. 대여금은 전세계약 종료시 상환조건입니다. (주5) 기업회계기준서 제1109호에 따라, 장단기대여금 중 일부 종속기업 대여금은 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성되어 있지 않으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 액면가 현재가치할인차금 현재가치할증차금 대손충당금 장부가액 학자금 대여금(주1) 6,807 - - - 6,807 우리사주 대여금(주2) 409 - - - 409 주택자금 대여금(주3) 23,880 - - - 23,880 전세지원 대여금(주4) 34,680 - - - 34,680 종속기업 대여금(주5) 5,050,323 - - - 5,050,323 공동기업 대여금 35,465 - - - 35,465 기타 대여금 78,714 - - (28,476) 50,238 합 계 5,230,278 - - (28,476) 5,201,802 단기대여금 - - - - - 장기대여금 5,230,278 - - (28,476) 5,201,802 합 계 5,230,278 - - (28,476) 5,201,802 (주1) 당사는 1년 이상 근속한 직원들의 자녀들에 대한 학자금지원 목적으로 자금을 대여하고 있습니다. 대여금은 매 급여에서 일정 금액을 상환하는 방식으로 이루어지고 있습니다. (주2) 당사는 우리사주 장기보유를 도모하고 채무부담 경감 목적으로 4%의 이자율로 대여하고 있습니다. 대여금은 매 급여에서 일정금액을 상환하는 방식으로 이루어지고 있습니다. (주3) 당사는 지방이전과 관련하여 주거의 안정화를 위해 무주택 직원들을 대상으로 하여 시장이자율(당기말 현재 1.0~3.4 %)로 대여하고 있습니다. 대여금은 3년 만기 일시상환 조건입니다. (주4) 당사는 직원들의 주거안정을 위해 근무지역내 무주택 직원들을 대상으로 이자율 0.7~2.4 %로 대여하고 있습니다. 대여금은 전세계약 종료시 상환조건입니다. (주5) 기업회계기준서 제1109호에 따라, 장단기대여금 중 일부 종속기업 대여금은 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성되어 있지 않으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (2) 종속기업 대여금, 공동기업 대여금 및 기타 대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 만기 이자율 장부금액 대손상각비 인식액 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 제 39(당) 기 제 38(전) 기 종속기업 KG Krueng Mane Ltd. (주1) - (주1,2) 에너지특별상환 이자율+1% - - - - KG Timor Leste Ltd. (주1) - (주1,2) - - - - KG MOZAMBIQUE Ltd. - (주2) 551,600 492,549 - - 2027.06 3.23% 195,0 20 170,151 - - KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. 2031.04 5.19% 85,785 77,762 - - KOGAS Australia Pty. Ltd. 2026.01 2.372% 2,997,69 5 2,832,754 - - KOGAS Prelude Pty. Ltd. 2026.01 2.372% 1,260,72 0 1,132,441 - - KOGAS Mozambique Lda. 2024.06 3% 6,73 2 13,387 - - KOGAS Canada Energy Ltd. 2035.12 4.60% 516,493 331,279 - - 공동기업 Hyundai Yemen LNG Company Limited YLNG 프로젝트에 상환가능 현금이 있는 경우 무이자 18,148 14,220 - - Min{08.5월 이후 YLNG PF 이자율의 가중평균 - 1%, 8%} 17,081 15,676 - - 1년물 Libor 금리 + 5% 4,047 3,579 - - 프로젝트에 배당가능현금이 있어 배당을받는 경우 10% 2,02 6 1,990 - - 기타 K.K.Korea Kamchatka Co. Ltd. (주4) Distributable Amount(=Cash flow - USD 10,000)가 0을 초과한 날로부터 30일 이내에 상환 LIBOR + 2% - - - - Yemen LNG Company Limited YLNG프로젝트에 상환가능 현금이 있는 경우 무이자 37,807 30,539 - - Min{08.5월 이후 YLNG PF 이자율의 가중평균 - 1%, 8%} 8,564 7,860 - - 1년물 Libor 금리 + 5% 8,430 6,541 - - Empresa Nacional de Hidrocarbonetos, E.P - (주3) 8.7% 10,062 5,298 - - 합 계 5,720,21 0 5,136,026 - - (주1) 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라, 장단기대여금 중 일부 종속기업 대여금은 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성되어 있지 않으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (주2) 상업생산 개시일 이후 상환 예정입니다. (주3) Coral FLNG사업 DLA(Development Loan Agreement)상 ENH Carry분 만기일은 사업종료일(2047.6월 예정) 입니다. (주4) 회수가능성 등을 고려하여 대손충당금 28,476백만원을 설정하였습니다. 11. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 669 - - - 장기금융상품 - 7,875 - - 펀드운용예치금 - 90,000 - 90,000 합 계 669 97,875 - 90,000 12. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 말 제 38(전) 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,757,395 - 2,757,395 915,084 - 915,084 제품 77,822 - 77,822 45,092 - 45,092 저장품 51,234 - 51,234 53,526 - 53,526 미착품 621,682 - 621,682 311,882 - 311,882 합 계 3,508,133 - 3,508,133 1,325,584 - 1,325,584 13. 비금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,776 - 52,172 - 선급비용 12,318 - 9,211 - 기타비금융자산 1,755,419 1,453,290 1,367,316 237,121 합 계 1,777,513 1,453,290 1,428,699 237,121 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 개별소비세 104,727 - 98,786 - 예치금 104 - 102 - 기타(주1) 1,650,588 1,453,290 1,268,428 237,121 합 계 1,755,419 1,453,290 1,367,316 237,121 (주1) 천연가스 판매요금 정산손익으로 인한 자산이 당기말 및 전기말 현재 각각 3,081,450 백 만원 및 1,483,39 8 백만 원 이 포 함되어 있습니다( 주석 1 4 참조). 14. 천연가스 판매요금 정산손익 당사는 도시가스용 및 발전용 원료비연동제시행지침과 천연가스공급가격산정기준에 따라 원료비와 공급비용의 당기요금수입과 발생원가의 차이금액(이하 '정산손익')을 정부의 승인을 거쳐 차기연도 요금산정 시 반영하고 있습니다.당사는 정부의 사전요금승인을 받은 정산손익을 당기의 매출원가에서 조정하고 관련자산ㆍ부채를 각각 기타비금융자산 및 기타비금융부채로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 천연가스 판매요금 정산손익으로 인하여 재무제표에 반영한 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 원료비 공급비용 합 계 도시가스용(민수용) 도시가스용(상업용) 도시가스용(도시가스발전용) 발전용 도시가스용 발전용 기타유동비금융자산 471,169 321,335 23,912 660,167 151,578 - 1,628,161 기타비유동비금융자산 1,294,456 119,614 7,98 2 31,237 - - 1,453,2 89 기타유동비금융부채 - - - - - (374,382) (374,382) 합 계 1,765,625 440,949 31,89 4 691,404 151,578 (374,382) 2,707,06 8 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 원료비(주1) 공급비용 합 계 도시가스용(민수용) 도시가스용(상업용) 도시가스용(도시가스발전용) 발전용 도시가스용 발전용 기타유동비금융자산 194,123 375,736 28,148 375,508 153,750 119,012 1,246,277 기타비유동비금융자산 - 83,866 9,238 144,017 - - 237,121 합 계 194,123 459,602 37,386 519,525 153,750 119,012 1,483,398 (주1) 전기 중 천연가스 공급규정 개정으로 도시가스요금 원료비정산 자산ㆍ부채 분류를 세분화하였습니다. 15. 종속기업 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립소재지 영업소재지 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 소유지분율및 의결권비율(%) 취득원가 장부가액 소유지분율및 의결권비율(%) 취득원가 장부가액 (주)한국가스기술공사 건설, 서비스 대한민국 대한민국 100.00% 54,377 54,377 100.00% 54,377 54,377 KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. 서비스 네덜란드 멕시코 100.00% 25 25 100.00% 25 25 KOMEX-GAS, S. de R.L. de C.V. LNG 터미널건설 멕시코 멕시코 99.97% - - 99.97% - - KOGAS Iraq B.V. 자원개발 네덜란드 이라크 100.00% - - 100.00% - - KOGAS Badra B.V. (주1) 자원개발 네덜란드 이라크 100.00% 402,924 327,177 100.00% 458,417 382,670 KOGAS Akkas B.V. (주2) 자원개발 네덜란드 이라크 100.00% 410,600 - 100.00% 410,600 - KOGAS Mansuriyah B.V. (주3) 자원개발 네덜란드 이라크 100.00% 32,590 - 100.00% 32,590 6,001 KOGAS Canada Energy Ltd. (주 4 ) 자원개발 및 LNG 플랜트사업 캐나다 캐나다 100.00% 1,498,996 478,685 100.00% 1,404,353 384,042 KOGAS Australia Pty. Ltd. (주5) 자원개발 호주 호주 100.00% 2,170,478 525,643 100.00% 2,170,478 139,366 KOGAS Prelude Pty. Ltd. (주6) 자원개발 호주 호주 100.00% 1,202,431 610,463 100.00% 1,202,431 610,463 KG Timor Leste Ltd. 자원개발 마샬군도 동티모르 100.00% - - 100.00% - - KG Krueng Mane Ltd. 자원개발 마샬군도 인도네시아 100.00% - - 100.00% - - KG Mozambique Ltd. (주7) 자원개발 마샬군도 모잠비크 100.00% 475,018 413,881 100.00% 358,535 358,535 KOGAS Mozambique Lda. 건설, 서비스 모잠비크 모잠비크 99.99% 411 411 99.99% 411 411 KOGAS Cyprus Ltd 자원개발 사이프러스 사이프러스 100.00% 151,631 34,442 100.00% 151,631 34,442 케이씨엘엔지테크 주식회사 (주8) 엔지니어링사업 대한민국 대한민국 50.20% 15,251 - 50.20% 7,721 7,721 KG-SEAGP Company Limited (주9) 자원개발 홍콩 미얀마 65.27% 77,966 77,966 62.54% 80,497 80,497 케이지미얀마 주식회사 (주10) 자원개발 등 대한민국 미얀마 100.00% 101,796 101,796 100.00% 114,919 114,919 KOGAS International Pte. Ltd. LNG 마케팅 싱가포르 싱가포르 100.00% 1,078 1,078 100.00% 1,078 1,078 한국엘엔지벙커링주 식회사 LNG 벙커링 사업 대한민국 대한민국 100.00% 29,000 29,000 100.00% 29,000 29,000 합계 6,624,572 2,654,944 6,477,063 2,203,547 (주1) KOGAS Badra B.V의 투자지분과 관련하여 당기 및 전기 중 유상감자가 실시되었으며, 이와 관련하여 당기 중 1,004백만원의 처분이익을 인식하였고, 전기에는691백만원의 처분손실을 인식하였습니다. (주2) KOGAS Akkas B.V.의 투자지분과 관련 하여 전기 중 유상감자가 실시되었으며, 이로인해 4,055백만원의 처분손실을 인식하였습니다. (주3) KOGAS Mansuriyah B.V.의 투자지분과 관련하여 전기에 212백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한 전기 중 6,001백만원의 손상차손환입을 인식했으나, 비용회수의 어려움으로 당기 중 6,001백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주4) 2020년 1월 중 KOGAS Canada Ltd. 와 KOGAS Canada LNG Ltd. 가 신설합병 되어 KOGAS Canada Energy Ltd를 설립하였습니다. 합병시 장부가는 합병 전 인식한 손상차손누계액 978,963백만원을 제외한 금액입니다. KOGAS Canada Energy Ltd.의 투자지분과 관련하여 당기 및 전기 중 유상증자를 실시하였으며, 전기에 41,348백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주5) KOGAS Australia Pty. Ltd.의 투자지분과 관련하여 당기에 국제 장기전망유가의 상승 등 손상환입징후가 존재하여 손상환입검사를 수행하였습니다. 지분의 회수가능액은 종속기업이 보유한 자산에서 발생할 미래 현금흐름을 6.5%의 할인율로 할인한 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 장부가액을 초과한 386,277백만원의 손상차손 환입을 인식하였습니다. 한편, 전기 중 328,871백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주6) KOGAS Prelude Pty. Ltd.의 투자지분과 관련하여 전기 중 80,812백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주7) KG Mozambique Ltd.의 투자지분과 관련하여 당기 및 전기 중 유상증자가 실시되었습니다. 또한, 당기 중 Rovuma 1단계 사업 최종투자결정 지연 및 운영사의 불가항력 선언 등 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 지분의 회수가능액은 종속기업이 보유한 자산에서 발생할 미래 현금흐름을 11.9%의 할인율로 할인한 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 61,137백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주8) 케이씨엘엔지테크 주식회사의 투자지분과 관련하여 당기 중 유상증자가 실시되었습니다. 또한, 당기 중 국산 LNG 화물창 추가 수주 불가 상황 등 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 지분의 회수가능액은 종속기업이 보유한 자산에서 발생할 미래 현금흐름을 15.40%의 할인율로 할인한 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 장부가액 15,251백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (주9) KG-SEAGP Company Limited의 투자지분과 관련하여 당기 및 전기 중 유상감자가 실시되었습니다. 당기 중 46백만원의 처분손실과 15백만원의 처분이익을 인식하였으며, 전기 중 처분이익 11백만원을 인식하였습니다. 소유지분율은 투자기간동안 분배될 것으로 예상되는 현금흐름의 비율로 산정하였으며 당사의 지분율은 20%입니다. (주10) 케이지미얀마 주식회사의 투자지분과 관련하여 당 기 중 유상 감자가 실시되었습니다. 당사는 케이지미얀마 주식회사의 주주총회에서 100%의 의결권을 행사할수 있는 권리가 있으나 주주간계약에 따라 의결권 비율과 소유지분율은 차이가 있을수 있습니다. 소유지분율은 투자기간동안 분배될 것으로 예상되는 현금흐름의 비율로 산정하였으며, 당사의 소유지분 율은 37.07% 입니다. 16. 관계기업 및 공동기업 투자지분 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자지분 의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립소재지 영업소재지 결산월 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 Korea Ras Laffan LNG Ltd. (주1) 자원개발 버뮤다 카타르 12월 60.00% 19,532 19,532 60.00% 19,532 19,532 Korea LNG Ltd. 자원개발 버뮤다 오만 12월 24.00% 3,298 3,298 24.00% 3,298 3,298 코리아엘엔지트레이딩(주) 해운업 대한민국 대한민국 12월 28.00% 601 601 28.00% 601 601 TOMORI E LIMITED (주2) 자원개발 영국 인도네시아 12월 49.00% 126,847 126,847 49.00% 126,847 126,847 수소에너지네트워크㈜ (주3) 수소인프라 구축 및 운영 대한민국 대한민국 12월 28.52% 25,800 25,800 28.49% 15,300 15,300 (주)한우즈벡실린더투자 실린더사업투자 대한민국 우즈베키스탄 12월 40.38% 5,790 1,036 40.38% 5,790 1,036 (주)한우즈벡씨엔지투자 (주4) 충전사업투자 대한민국 우즈베키스탄 12월 38.85% 2,542 14 4 38.85% 2,542 647 Hyundai Yemen LNG Company 자원개발 버뮤다 예멘 12월 49.00% 482 482 49.00% 482 482 Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. 자원개발 말레이시아 우즈베키스탄 12월 45.00% 347,451 347,451 45.00% 347,451 347,451 Sulawesi LNG Development Limited (주5) 액화사업투자 영국 인도네시아 12월 25.00% 136,726 136,726 25.00% 207,107 207,107 KLBV1 S.A. (주6) LNG벙커링선운용 파나마 네덜란드 12월 40.00% 5,978 5,978 40.00% 3,056 3,056 한국초저온인천 (주7) 창고업 대한민국 대한민국 12월 15.00% 750 750 - - - 합 계 675,797 668,64 5 732,006 725,357 (주1) 상기 관계기업은 이사회에서 중요한 의사결정시 당사가 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업의 범위에서 제외하였습니다. (주2) TOMORI E LIMITED 투자지분과 관련하여 전기 중 유상감자가 실시되었으며, 2,119백만원의 처분손실을 인식하였습니다. (주3) 수소에너지네트워크㈜의 투자지분과 관련하여 당기 및 전기 중 유상증자가 실시되었습니다. (주4) ㈜한우즈벡씨엔지투자의 투자지분과 관련하여 당기에 판매량 및 매출액의 유의적 감소로 손상검사를 수행하였습니다. 미래 현금흐름의 현재가치 계산시10.66%의 할인율을 적용하였으며, 503백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주5) Sulawesi LNG Development Limited의 투자지분과 관련하여 당기 중 유상감자로 70백만원의 처분이익을 인식하였고, 전 기 중 유상증자가 실시되었습니다 . (주6) 전기 중 신규 설립되었으며, KLBV1 S.A의 투자지분과 관련하여 당기 중 유상증자가 실시되었습니다. (주7) 당기 중 신규 설립되었습니다. 17. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 백만원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,168,325 - - - 3,168,325 건물 1,219,987 (2,640) (505,580) - 711,767 구축물 6,532,767 (1,414) (2,681,802) - 3,849,551 기계장치 13,708,035 (112,163) (6,418,419) - 7,177,453 전산설비 49,794 (17) (38,448) - 11,329 차량운반구 20,673 (2,231) (15,197) - 3,245 집기와 비품 34,462 (22) (27,602) - 6,838 공구와 기구 33,787 (130) (29,676) - 3,981 입목 55,174 - - - 55,17 4 건설중인자산 519,536 (12,964) - - 506,572 사용권자산 7,116,276 - (4,809,692) - 2,306,584 기타유형자산 325,937 - (137,056) - 188,881 합 계 32,784,753 (131,581) (14,663,472) - 17,989,70 0 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,994,983 - - - 2,994,983 건물 1,212,158 (1,811) (468,088) - 742,259 구축물 6,524,885 (1,514) (2,444,599) - 4,078,772 기계장치 13,622,318 (111,219) (5,888,623) - 7,622,476 전산설비 46,888 (38) (34,802) - 12,048 차량운반구 17,255 (341) (15,151) - 1,763 집기와 비품 33,428 (31) (25,818) - 7,579 공구와 기구 32,919 (233) (28,217) - 4,469 입목 55,117 - - - 55,117 건설중인자산 239,852 - - - 239,852 사용권자산 7,101,552 - (4,547,692) - 2,553,860 기타유형자산 282,789 - (115,983) - 166,806 합 계 32,164,144 (115,187) (13,568,973) - 18,479,984 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 기타증감 기말금액 토지 2,994,983 1,117 (1,271) - 173,496 3,168,325 건물 744,070 1,739 (1,224) (39,902) 9,724 714,407 (정부보조금) (1,811) (937) - 108 - (2,640) 구축물 4,080,286 79 (320) (238,638) 9,558 3,850,965 (정부보조금) (1,514) - - 100 - (1,414) 기계장치 7,733,695 8,503 (7,130) (559,941) 114,489 7,289,616 (정부보조금) (111,219) (7,635) - 6,598 93 (112,163) 전산설비 12,086 3,504 - (3,828) (416) 11,346 (정부보조금) (38) - - 21 - (17) 차량운반구 2,104 4,037 - (665) - 5,476 (정부보조금) (341) (1,976) - 86 - (2,231) 집기와 비품 7,610 1,679 (34) (2,720) 325 6,860 (정부보조금) (31) - - 9 - (22) 공구와 기구 4,702 737 - (1,586) 258 4,111 (정부보조금) (233) - - 103 - (130) 입목 55,117 - (30) - 8 7 55,17 4 건설중인자산 239,852 593,689 - - (314,005) 519,536 (정부보조금) - (12,964) - - - (12,964) 사용권자산 2,553,860 22,911 (2,427) (267,688) (72) 2,306,584 기타유형자산 166,806 43,149 - (21,074) - 188,881 합 계 18,479,984 657,632 (12,436) (1,129,017) (6,46 3 ) 17,989,70 0 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각 기타증감 기말금액 토지 2,965,026 1,663 (644) - 28,938 2,994,983 건물 744,204 4,303 (998) (39,537) 36,098 744,070 (정부보조금) (1,900) - - 89 - (1,811) 구축물 4,044,956 317 (78) (233,142) 268,233 4,080,286 (정부보조금) (1,615) - - 101 - (1,514) 기계장치 7,797,002 2,448 (10,656) (558,917) 503,818 7,733,695 (정부보조금) (116,650) - - 5,431 - (111,219) 전산설비 8,510 1,319 (1) (3,485) 5,743 12,086 (정부보조금) (65) (1) - 28 - (38) 차량운반구 1,508 836 (20) (558) 338 2,104 (정부보조금) (33) (350) - 42 - (341) 집기와 비품 7,555 2,807 (7) (2,887) 142 7,610 (정부보조금) (23) (15) - 7 - (31) 공구와 기구 3,765 1,076 (25) (1,916) 1,802 4,702 (정부보조금) (344) - - 111 - (233) 입목 52,155 - (66) - 3,028 55,117 건설중인자산 735,335 354,879 - - (850,362) 239,852 사용권자산 2,763,097 83,337 (4,060) (279,593) (8,921) 2,553,860 기타유형자산 176,889 13,226 - (23,309) - 166,806 합 계 19,179,372 465,845 (16,555) (1,137,535) (11,143) 18,479,984 18. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 백만원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 95,238 (2,010) (84,308) - 8,920 저작권, 특허권, 기타 산업재산권 2,046 (25) (1,383) - 638 개발비 35,485 - (35,463) - 22 사용수익기부자산 등 용역운영권 417,058 - (140,693) - 276,365 차지권 4,471 - (2,727) - 1,744 채굴권 71,491 - (38,136) - 33,355 기타무형자산 2,147 - (2) - 2,145 합 계 627,936 (2,035) (302,712) - 323,189 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 90,398 (115) (80,294) - 9,989 저작권, 특허권, 기타 산업재산권 1,851 (39) (1,263) - 549 개발비 35,485 - (35,456) - 29 사용수익기부자산 등 용역운영권 417,058 - (130,358) - 286,700 차지권 4,436 - (2,597) - 1,839 채굴권 69,702 - (33,902) - 35,800 기타무형자산 2,147 - (2) - 2,145 합 계 621,077 (154) (283,872) - 337,051 (2) 당기 및 전기 중 영업권 이외 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 기타증감 기말금액 컴퓨터소프트웨어 10,104 4,858 (14) (4,018) - - 10,930 (정부보조금) (115) (2,010) - 115 - - (2,010) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권 588 - - (120) - 195 663 (정부보조금) (39) - - 14 - - (25) 개발비 29 - - (7) - - 22 사용수익기부자산 등 용역운영권 286,700 - - (5,663) - (4,672) 276,365 차지권 1,839 49 (7) (137) - - 1,744 채굴권 35,800 1,788 - (4,233) - - 33,355 기타무형자산 2,145 - - - - - 2,145 합 계 337,051 4,685 (21) (14,049) - (4,477) 323,189 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 상각 손상차손 기타증감 기말금액 컴퓨터소프트웨어 10,405 1,151 - (4,470) - 3,018 10,104 (정부보조금) (192) - - 77 - - (115) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권 537 - - (114) - 165 588 (정부보조금) (52) - - 13 - - (39) 개발비 36 - - (7) - - 29 사용수익기부자산 등 용역운영권 294,869 - - (4,047) - (4,122) 286,700 차지권 1,925 - (6) (131) - 51 1,839 채굴권 36,023 6,246 - (6,469) - - 35,800 기타무형자산 2,145 - - - - - 2,145 합 계 345,696 7,397 (6) (15,148) - (888) 337,051 (3) 당기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 분 류 내 역 금 액 잔여상각기간(년) 사용수익기부자산 등 용역운영권 항만시설이용권 등 276,365 26.81 채굴권 광구권 33,355 17.02 (전기말) (단위: 백만원) 분 류 내 역 금 액 잔여상각기간(년) 사용수익기부자산 등 용역운영권 항만시설이용권 등 286,700 35.22 채굴권 광구권 35,800 18.02 (4) 당사의 유ㆍ무형자산 중 일부는 공동영업 참여로 보유하는 공동 보유 자산에 대한 당사의 몫을 포함하고 있는 바, 보고기간 말 현재 당사의 주요 공동영업 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요영업활동 참여지분율 소재지 미얀마A-1/ 미얀마A-3 광구 및 해저배관 광구개발, 가스생산,가스운송시설 등 8.5% 미얀마 19. 영업권 (1) 당 기말 및 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 취득원가 145 - 손상차손누계액 - - 합 계 145 - (2) 당기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기초금액 - - 취득 (주1) 145 - 기말금액 145 - (주1) 당기 중 사업결합으로 인해 취득 하였습니다 (주석5 1 참조). 20. 당기손익-공정가치측정금융부채 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 위험회피수단으로지정되지 않은 파생상품 5,985 73,255 105,108 12,736 위험회피수단으로지정된 파생상품 - 27,330 - 29,059 합 계 5,985 100,585 105,108 41,795 21. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,596,815 - 951,528 - 미지급금 94,292 - 200,538 - 미지급비용 228,83 7 - 213,040 - 리스부채 263,920 1,768,573 203,519 1,782,638 합 계 3,183,86 4 1,768,573 1,568,625 1,782,638 22. 차입금 및 사채 (1) 당기 말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 유동부채 단기차입금 7,831,516 3,107,314 유동성장기차입금 41,083 32,806 유동성사채 1,934,200 2,004,000 차감: 사채할인발행차금 (385) (355) 소 계 9,806,414 5,143,765 비유동부채 장기차입금 400,241 1,018,317 사채 16,287,703 16,332,199 차감: 사채할인발행차금 (46,740) (47,063) 소 계 16,641,204 17,303,453 합 계 26,447,618 22,447,218 (2) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 백만원) 구 분 차입금 사채 합 계 1년 이내 7,872,599 1,934,200 9,806,799 1~5년 이내 119,425 8,753,806 8,873,231 그 이후 280,816 7,533,897 7,814,713 합 계 8,272,840 18,221,903 26,494,743 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 차입금 사채 합 계 1년 이내 3,140,120 2,004,000 5,144,120 1~5년 이내 751,226 8,087,788 8,839,014 그 이후 267,091 8,244,411 8,511,502 합 계 4,158,437 18,336,199 22,494,636 (3) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 차입처 이자율 만기 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 원화차입금(당좌대출) NH농협은행 2.01% - 99,000 - KEB하나은행 2.26% - 953,000 - 기업은행 1.90% - 49,000 - 소 계 1,101,000 - 원화차입금(전자단기사채) DB금융투자 - 2021.01~2021.03 - 170,000 KTB투자증권 - 2021.01~2021.03 - 530,000 SK증권 - 2021.01 - 180,000 비엔케이투자증권 - 2021.01 - 110,000 우리종합금융 - 2021.01~2021.03 - 240,000 DB금융투자 1.21%~1.96% 2022.01~2022.03 400,000 - KTB투자증권 1.21%~1.91% 2022.01~2022.03 810,000 - 교보증권 1.89% 2022.03 20,000 - 부국증권 1.21%~2.01% 2022.01~2022.03 260,000 - 비엔케이투자증권 1.21%~1.91% 2022.01~2022.03 140,000 - 우리종합금융 1.21%~1.84% 2022.01~2022.03 180,000 - 유진투자증권 1.23%~1.95% 2022.01~2022.03 70,000 - 케이프투자증권 1.96%~2.01% 2022.01~2022.02 110,000 - 소 계 1,990,000 1,230,000 원화차입금(기업어음) KEB하나은행 3M CD+0.21% 2022.01 100,000 - KEB하나은행 3M CD+0.13% 2022.02 100,000 - KEB하나은행 3M CD+0.21% 2022.01 100,000 - KEB하나은행 3M CD+0.31% 2022.01 100,000 - KEB하나은행 3M CD+0.30% 2022.01 200,000 - KEB하나은행 3M CD+0.23% 2022.02 100,000 - KEB하나은행 3M CD+0.20% 2022.02 300,000 - 소 계 1,000,000 - 외화단기차입금 DBS - 2021.02~2021.05 - 376,634 한국수출입은행 - 2021.03~2021.07 - 652,800 한국산업은행 - 2021.03~2021.04 - 636,486 SC제일은행 - 2021.04~2021.05 - 211,394 ANZ 0.52%~0.53% 2022.05 232,686 - BNP Paribas 0.40%~0.64% 2022.03~2022.06 285,966 - DBS 0.40%~0.46% 2022.03~2022.05 691,814 - HSBC 0.41% 2022.04 117,468 - KB국민은행 0.58%~0.62% 2022.05~2022.06 89,368 - 한국산업은행 0.45%~0.51% 2022.04~2022.05 1,178,320 - MIZUHO 0.65% 2022.06 88,747 - SC제일은행 0.39%~0.52% 2022.03~2022.05 465,115 - 한국수출입은행 0.51% 2022.05 237,100 - 신한은행 0.45%~0.57% 2022.04~2022.06 353,932 - 소 계 3,740,516 1,877,314 합 계 7,831,516 3,107,314 (4) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 내 역 차입처 이자율 만기 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 원화장기차입금 케이지미얀마 4.60% 2036.09 - 261,844 - 290,140 KEB하나은행 - - - - - 100,000 KEB하나은행 - - - - - 100,000 KEB하나은행 - - - - - 100,000 KEB하나은행 - - - - - 100,000 KEB하나은행 - - - - - 200,000 외화장기차입금 한국에너지공단(주1) - - (주2) USD 151,396 179,480 USD 147,963 160,983 합 계 USD 151,396 441,324 USD 147,963 1,051,123 차감: 유동성대체 - (41,083) - (32,806) 차감계 USD 151,396 400,241 USD 147,963 1,018,317 (주1) 당 기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지 어음 15 매 를 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 본 차입금은 성 공불융자차입금으로 관련 개발사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 백만JPY, 천USD, 천EUR, 천CHF, 천HKD) 종류 이자율 만기 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 제283회 - 2021.05 - - - 100,000 제288회 - 2021.08 - - - 140,000 제291회 - 2021.04 - - - 200,000 제294회 - 2021.08 - - - 120,000 제298회 - 2021.09 - - - 90,000 제304회 4.26% 2022.04 - 140,000 - 140,000 제305회 4.19% 2022.05 - 120,000 - 120,000 제307회 4.13% 2022.05 - 140,000 - 140,000 제309회 - 2021.12 - - - 140,000 제310회~제311회 4.02%~4.03% 2022.08~2022.09 - 290,000 - 290,000 제313회 3.97% 2022.04 - 100,000 - 100,000 제315회~제316회 3.86% 2022.05~2022.06 - 230,000 - 230,000 제318회 3.28% 2027.07 - 170,000 - 170,000 제320회 3.12% 2025.09 - 120,000 - 120,000 제322회~제323회 3.10%~3.13% 2024.09~2025.04 - 170,000 - 170,000 제325회~제340회 2.94%~3.86% 2023.04~2028.08 - 1,830,000 - 1,830,000 제344회~제345회 3.66%~3.71% 2029.04 - 230,000 - 230,000 제347회~제350회 3.73%~3.87% 2024.05~2033.11 - 430,000 - 430,000 제352회~제363회 3.18%~4.02% 2024.03~2034.05 - 1,410,000 - 1,410,000 제365회 - 2021.08 - - - 180,000 제366회 - 2021.09 - - - 140,000 제367회~제375회 2.17%~2.93% 2024.10~2030.08 - 1,270,000 - 1,270,000 제377회~제380회 1.77%~2.75% 2030.07~2036.06 - 360,000 - 360,000 제383회 2.79% 2023.02 - 100,000 - 100,000 제384회 - 2021.03 - - - 150,000 제385회~제388회 2.61%~2.90% 2023.04~2038.05 - 450,000 - 450,000 제389회 - 2021.09 - - - 100,000 제390회~제395회 1.63%~2.16% 2027.04~2039.03 - 800,000 - 800,000 제396회 1.44% 2022.07 - 110,000 - 110,000 제397회~제398회 1.42%~1.57% 2028.09 - 170,000 - 170,000 제399회 1.44% 2022.10 - 130,000 - 130,000 제400회 1.60% 2039.10 - 110,000 - 110,000 제402회 - 2021.11 - - - 100,000 제403회 1.70% 2039.11 - 40,000 - 40,000 제404회~제409회 1.39%~1.74% 2027.05~2040.02 - 630,000 - 630,000 제410회~제411회 1.01%~1.05% 2022.11 - 200,000 - 200,000 제412회~제415회 1.68%~2.18% 2026.03~2031.08 - 400,000 - - GLOBAL 4차 6.25% 2042.01 USD 750,000 889,125 USD 750,000 816,000 MTN 사모13차 3.02% 2028.06 EUR 38,000 51,009 EUR 38,000 50,853 MTN 사모15차 3.00% 2023.07 EUR 50,000 67,117 EUR 50,000 66,912 MTN 사모16차 1.46% 2023.08 JPY 8,000 82,419 JPY 8,000 84,341 MTN 사모16차(2) 1.46% 2023.08 JPY 4,000 41,210 JPY 4,000 42,170 MTN 사모17차 4.00% 2024.01 USD 200,000 237,100 USD 200,000 217,600 GLOBAL 7차 3.88% 2024.02 USD 500,000 592,750 USD 500,000 544,000 GLOBAL 8차 3.50% 2026.07 USD 500,000 592,750 USD 500,000 544,000 MTN 사모18차 3.58% 2029.07 USD 100,000 118,550 USD 100,000 108,800 MTN 사모19차 3.58% 2029.07 USD 150,000 177,825 USD 150,000 163,200 MTN 사모20차 3.58% 2029.07 USD 100,000 118,550 USD 100,000 108,800 MTN 사모 21차 3.50% 2029.10 USD 100,000 118,550 USD 100,000 108,800 MTN 사모 22차 3.13% 2025.10 USD 200,000 237,100 USD 200,000 217,600 MTN 사모 23차 3.30% 2025.11 USD 50,000 59,275 USD 50,000 54,400 MTN 사모 24차 3.30% 2025.11 USD 50,000 59,275 USD 50,000 54,400 GLOBAL 9차 3.50% 2025.07 USD 500,000 592,750 USD 500,000 544,000 MTN 사모25차 2.83% 2026.03 USD 100,000 118,550 USD 100,000 108,800 MTN 사모26차 2.80% 2026.03 USD 100,000 118,550 USD 100,000 108,800 MTN 사모27차 2.70% 2026.05 USD 100,000 118,550 USD 100,000 108,800 GLOBAL 10-1차 - 2021.07 - - USD 500,000 544,000 GLOBAL 10-2차 2.25% 2026.07 USD 400,000 474,200 USD 400,000 435,200 GLOBAL 11-1차 2.75% 2022.07 USD 400,000 474,200 USD 400,000 435,200 GLOBAL 11-2차 3.13% 2027.07 USD 400,000 474,200 USD 400,000 435,200 CHF 5차 0.21% 2023.08 CHF 200,000 259,494 CHF 200,000 246,866 CHF 6차 - 2023.11 CHF 300,000 389,241 CHF 300,000 370,299 GLOBAL 12차 2.88% 2029.07 USD 500,000 592,750 USD 500,000 544,000 MTN 사모 28차 1.42% 2027.07 HKD 450,000 68,414 HKD 450,000 63,158 GLOBAL 13-1차 1.13% 2026.07 USD 450,000 533,47 4 - - GLOBAL 13-2차 2.00% 2031.07 USD 350,000 414,925 - - 소 계 USD 6,000,000 18,221,903 USD 5,700,000 18,336,199 CHF 500,000 CHF 500,000 JPY 12,000 JPY 12,000 EUR 88,000 EUR 88,000 HKD 450,000 HKD 450,000 차감: 사채할인발행차금 (USD 39,525) (47,12 5 ) (USD 39,108) (47,418) (CHF 1,116) (CHF 1,757) (HKD 7,312) (HKD 8,550) 차 감 잔 액 USD 5,960,475 18,174,778 USD 5,660,892 18,288,781 CHF 498,884 CHF 498,243 JPY 12,000 JPY 12,000 EUR 88,000 EUR 88,000 HKD 442,688 HKD 441,450 차감: 유동성대체 (1,934,200) (2,004,000) 차감: 사채할인발행차금 유동성대체 385 355 비유동성 계 16,240,963 16,285,136 23. 리스 (1) 리 스 계약당사는 당기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류하여 1,307 백만원 의 비용을 인식하였고, 기초자산이 5백만원 이하인 리스계약은 소액리스 계약으로 936 백만원 의 비용을 인식하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 만 기 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 장기수송계약관련리스 1년 이내 251,649 248,995 190,629 188,797 1년 초과 5년 이내 671,018 642,330 616,545 592,294 5년 초과 1,163,174 1,002,152 1,231,074 1,069,494 소계 2,085,841 1,893,477 2,038,248 1,850,585 장기수송계약이외리스 1년 이내 15,060 14,925 14,857 14,722 1년 초과 5년 이내 47,296 44,644 46,145 43,603 5년 초과 102,184 79,447 98,918 77,247 소계 164,540 139,016 159,920 135,572 합 계 1년 이내 266,709 263,920 205,486 203,519 1년 초과 5년 이내 718,314 686,974 662,690 635,897 5년 초과 1,265,358 1,081,599 1,329,992 1,146,741 합계 2,250,381 2,032,493 2,198,168 1,986,157 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 유동부채 263,920 203,519 비유동부채 1,768,573 1,782,638 합 계 2,032,493 1,986,157 (4) 당기 및 전기 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 감소 기타 기말금액 리스부채 1,986,15 7 21, 576 29,134 (241,610) 237, 236 2,032,493 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 감소 기타 기말금액 리스부채 2,254,289 82,284 51,519 (220,112) (181,823) 1,986,157 (5) 당기 말 및 전기 말 현 재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기 말 ) (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기타 장부금액 토지 141,93 3 (25,012) - - 116,92 1 건물 4,836 (2,016) - - 2,820 기계장치 16,865 (2,163) - - 14,702 차량운반구 10,30 7 (7,709) - - 2,59 8 집기비품 6 (4) - - 2 선박 6,942,329 (4,772,788) - - 2,169,541 합 계 7,116,276 (4,809,692) - - 2,306,58 4 (전기 말 ) (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기타 장부금액 토지 135,933 (18,177) - - 117,756 건물 4,752 (2,449) - - 2,303 기계장치 8,040 (1,129) - - 6,911 차량운반구 10,492 (5,024) - - 5,468 집기비품 6 (2) - - 4 선박 6,942,329 (4,520,911) - - 2,421,418 합 계 7,101,552 (4,547,692) - - 2,553,860 (6) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 증가 감가상각 기타 기말금액 토지 117,756 11, 109 (9,689) (2,2 5 5) 116,921 건물 2,303 2,260 (1,626) (11 7 ) 2,820 기계장치 6,911 8,825 (1,034) - 14,702 차량운반구 5,468 717 (3,460) ( 127 ) 2,59 8 집기비품 4 - (2) - 2 선박 2,421,418 - (251,87 7 ) - 2,169,541 합 계 2,553,860 22, 911 (267,68 8 ) (2, 499 ) 2,306,58 4 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 증가 감가상각 기타 기말금액 토지 126,946 18,835 (15,151) (12,874) 117,756 건물 2,034 2,225 (1,922) (34) 2,303 기계장치 6,894 611 (594) - 6,911 차량운반구 7,507 1,546 (3,510) (75) 5,468 집기비품 6 - (2) - 4 선박 2,619,710 60,120 (258,414) 2 2,421,418 합 계 2,763,097 83,337 (279,593) (12,981) 2,553,860 (7) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 사용권자산의 감가상각비 토지 9,689 15,151 건물 1,626 1,922 기계장치 1,034 594 차량운반구 3,460 3,510 집기비품 2 2 선박 251,87 7 258,414 합계 267,688 279,593 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 29,134 51,519 보증금의 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익) 1,015 1,440 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,307 705 소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 936 551 24. 퇴직급여제도 당 사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (확정기여형퇴직급여제도)① 확정기여형(Defined Contribution) 퇴직연금제도는 퇴직급여의 지급을 위하여 사용자가 부담하여야 할 부담금의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금을 말합니다.② 근로자는 퇴직연금 규약에서 금융기관이 제시하는 운용방법 가운데서 선택하여 운용하면서 운용결과에 대해서 책임을 집니다. ③ 확정기여형 퇴직연금제도에서는 적립금이 사용자와 독립되어 개인명의로 적립되므로 근로자의 입장에서는 기업이 도산해도 수급권이 보장됩니다. (확정급여형퇴직급여제도)① 확정급여형(Defined Benefit) 퇴직연금은 기존 퇴직금제도와 마찬가지로 근로자가 수령할 퇴직급여의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금을 말합니다.② 근로자는 자신의 퇴직급여 수령액 수준이 사전에 예상가능하고 당 사는 퇴직연금의 기금운용 및 급여에 관해 모든 책임을 지도록 되어 있습니다. (1) 확정기여형퇴직급여제도 포괄손익계산서에 인식된 총비 용 5,186 백 만 원( 전 기: 8,323 백 만원) 은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당기 중에 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식한 기여금을 나타내고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 매출원가 3,452 4,213 판매비와관리비 1,652 4,060 건설중인자산 82 50 합 계 5,186 8,323 (2) 확정급여형퇴직급여제도 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 순확정급여채무(자산)의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 271,737 300,627 사외적립자산의 공정가치 (299,099) (310,079) 소 계 (27,362) (9,452) (4) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기초확정급여채무 300,627 271,769 당기근무원가 32,644 31,181 이자비용 10,097 8,920 재측정요소 (50,428) 2,676 지급액 (4,995) (1,213) 기여형(DC) 전환액 (16,208) (12,706) 기말 확정급여채무 271,737 300,627 (5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기초사외적립자산의 공정가치 310,079 298,468 사외적립자산의 이자수익 9,644 8,533 재측정요소 (3,721) (2,919) 고용인(사용자)의 기여금 4,300 19,900 지급액 (4,995) (1,197) 기여형(DC) 전환액 (16,208) (12,706) 기말 사외적립자산의 공정가치 299,099 310,079 한편 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익의 누계액은 각각 (-) 9,794 백만 원 및 (-)43,657 백만 원 ( 법인세효과 반영후)입니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 예 금 14,898 1,886 보험상품 57,201 121,983 채무상품 227,000 186,210 합 계 299,099 310,079 (7) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 할인율 4.07% 3.47% 기대임금상승률 1.4%+승급률 2.8%+승급률 당기 기대임금상승률 계산에 사용된 승급률은 다음과 같으며 연령대별 경험률을 사용하였습니다. 구 분 연령대 경험률 승급률 30 3.464% 35 2.953% 40 2.573% 45 2.280% 50 2.046% (8) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 당기근무원가 32,644 31,181 부채에 대한 이자비용 10,097 8,920 사외적립자산의 이자수익 (9,644) (8,533) 합 계 33,097 31,568 (9) 상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 매출원가 22,07 6 21,189 판매비와관리비 9,670 9,234 건설중인자산 1,351 1,144 합 계 33,09 7 31,567 (1 0) 당기 및 전기 중 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않고 기타포괄손익으로 인식하는 확정급여제도하의 재측정 요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 확정급여채무의 재측정 요소 (50,428) 2,676 사외적립자산의 재측정 요소 3,721 2,919 합 계 (46,707) 5,595 (11) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 기여금을 납부하지 않을 것으로 예측하고 있습니다. (12) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합 계 급여지급액 9,689 14,912 78,411 1,055,407 1,158,419 확정급여채무의 가중평균만기는 9.8 3 년 입니다. 25. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 종업원급여충당부채 90,242 4,02 3 94,26 5 64,685 23,995 88,680 온실가스배출충당부채 4,182 - 4,182 7,437 - 7,437 금융보증충당부채 - 16,290 16,290 - 18,559 18,559 합 계 94,424 20,31 3 114,73 7 72,122 42,554 114,676 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 충당부채환입액 기타 기말 금액 종업원급여충당부채 88,680 70,2 70 (64,685) - - 94,26 5 온실가스배출충당부채 7,437 9,929 (13,184) - - 4,182 금융보증충당부채 18,559 72,315 (74,586) - 2 16,290 합 계 114,676 152,514 (152,455) - 2 114,73 7 (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 충당부채환입액 기타 기말 금액 종업원급여충당부채 70,822 72,065 (54,207) - - 88,680 온실가스배출충당부채 9,686 3,220 (5,469) - - 7,437 금융보증충당부채 11,580 7,182 (142) - (61) 18,559 법적소송충당부채 - 122,724 (122,724) - - - 합 계 92,088 205,191 (182,542) - (61) 114,676 26. 배출권 및 배출부채 (1) 무상할당 배출권당기말 현재 계획기간(3차) 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq) 구 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합 계 무상할당 배출권 569,525 569,525 569,525 189,842 189,842 2,088,259 전기말 현재 계획기간(2차) 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq) 구 분 2018년도 분 2019년도 분 2020년도 분 합계 무상할당 배출권 742,316 719,011 700,119 2,161,446 (2) 온실가스배출권의 변동내역기 간별 온 실 가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq, 백만원) 구분 2018년도 분 2019년도 분 2020년도 분 2021년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 745,268 - 680,633 - 680,633 - 569,525 - 2,676,059 - 전기 이월 84,177 - - - - - - - 84,177 - 무상할당 - - 41,099 - 21,614 - - - 62,713 - 할당 취소 (2,952) - (2,721) - (2,128) - - - (7,801) - 정부 제출(*) (1,051,864) (6,32 5 ) (934,562) (5,469) (842,561) (3,160) (688,671) (4,182) (3,517,658) (19,13 6 ) 배출권거래 225,371 6,32 5 142,502 4,611 215,491 4,018 - - 583,364 14,95 4 차입 - - 73,049 858 (73,049) (858) - - - - 이월 - - - - - - - - - - 감축량 인증 - - - - - - - - - - 기말 - - - - - - (119,146) (4,182) (119,146) (4,182) (*) 2021년도 분 배출량은 당기말 현재의 추정치입니다. (3) 기타당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 한편, 당기의 온실가스 배출량 추정치는 688,671 tCO2-eq이며, 전기의 인증받은 온실가스 배출량은 842,561tCO2-eq입니다. 당 사는 배출량 인증지침(환경부고시 제2019-245호) 개정에 따른 산정방법론 변경으로, 2020년까지 배출권 제출기준 배출량과 명세서 기준 배출량이 상이합니다. 27. 정부보조금 (1) 정부보조금 회계처리당사는 자산의 취득에 충당할 출연금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 사용되지 않은 금액은 부채(이연정부보조금수익)로 인식하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 이연정부보조금수익 900 7,622 건물 2,640 1,810 구축물 1,414 1,515 기계장치 112,163 111,219 전산설비 17 37 차량운반구 2,231 341 집기와비품 22 30 공구와기구 1 30 234 건설중인자산 12,964 - 컴퓨터소프트웨어 2,010 115 저작권, 특허권, 기타 산업재산권 25 39 소 계 133,61 6 115,340 총 계 134,51 6 122,962 (3) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 백만원) 관련계정 기초금액 당기수령 자산취득 감가상각비등과 상계 수익인식 기타증감 기말 이연정부보조금수익 7,622 22,206 (25,522) - (3,406) - 900 건물 1,81 0 - 937 (108) - 1 2,640 구축물 1,5 15 - - (10 0 ) - (1) 1,414 기계장치 111,219 - 7,635 (6,598) - (93) 112,163 전산설비 3 7 - - (21) - 1 17 차량운반구 341 - 1,976 (86) - - 2,231 집기와비품 3 0 - - (9) - 1 22 공구와기구 23 4 - - (103) - (1) 1 30 건설중인자산 - - 12,964 - - - 12,964 컴퓨터소프트웨어 115 - 2,010 (115) - - 2,010 저작권, 특허권, 기타 산업재산권 39 - - (1 4 ) - - 25 소 계 115,340 - 25,522 (7,15 4 ) - (92) 133,616 총 계 122,962 22,206 - (7,15 4 ) (3,406) (92) 134,516 (전기) (단위 : 백만원) 관련계정 기초금액 당기수령 자산취득 감가상각비등과 상계 수익인식 기타증감 기말 이연정부보조금수익 282 5,293 (366) - (825) 3,238 7,622 건물 1,900 - - (90) - - 1,810 구축물 1,615 - - (100) - - 1,515 기계장치 116,650 - - (5,431) - - 111,219 전산설비 65 - 1 (29) - - 37 차량운반구 33 - 350 (42) - - 341 집기와비품 23 - 15 (8) - - 30 공구와기구 344 - - (110) - - 234 컴퓨터소프트웨어 192 - - (77) - - 115 저작권, 특허권, 기타 산업재산권 52 - - (13) - - 39 소 계 120,874 - 366 (5,900) - - 115,340 총 계 121,156 5,293 - (5,900) (825) 3,238 122,962 (4) 당기 및 전기 중 인식된 정부보조금 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 이연수익 정부보조금 상계(매출액) 3,406 825 감가상각비 상계 7,15 4 5,900 합 계 10,5 60 6,725 (5) 당기 특정사업자 보조사업별 세부내용 및 보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 수령부처 세부사업명 수행기간 예산액 전기 이월분 증 가 감 소 차기이월분 교부(수령) 이자 집행 정산 자기부담금 지자체부담금 정부보조금 자기부담금 지자체부담금 정부보조금 자기부담금 지자체부담금 정부보조금 자기부담금 지자체부담금 정부보조금 국토교통부 그린뉴딜 창업기업지원사업 2021.04~2021.12 1,000 - - - 1,000 - - - - - 999 - - 1 - 국토교통부 대구혁신도시 수소홍보관 건립(컨텐츠) 2021.01~2022.03 500 - - - 500 - - - - - 400 - - - 100 국토교통부 지역상생형수소R 지원사업 2021.01~2021.12 600 - - - 600 - - - - - 574 - - 26 - 산업통상자원부 수소거래소 구축 2021.01~2021.12 80 - - - 80 - - - - - 63 - - 17 - 산업통상자원부 수소유통감시센터 운영 2021.01~2021.12 816 - - - 816 - - 1 - - 709 - - 108 - 산업통상자원부 수소충전소 모니터링시스템 구축 2021.01~2021.12 1,100 - - - 1,100 - - 1 - - 987 - - 114 - 산업통상자원부 튜브트레일러 지원 2021.01~2021.12 3,200 - 1,600 - 1,600 - - 3 1,596 - 1,596 4 - 7 - 국토교통부 최적 수소유통망 개발 2021.01~2022.12 1,820 - - - 1,820 - - 1 - - 1,523 - - 3 295 산업통상자원부 중대규모수소생산기지 구축 2020.01~2022.12 67,240 - 17,400 - 11,600 - - 35 6,768 - 4,494 - - 35 17,738 산업통상자원부 2021년 평택 중대규모수소생산기지 구축 2021.05~2023.04 57,280 - 6,900 - 3,450 - - 1 6,900 - 3,450 - - 1 - 국토교통부 대구혁신도시수소튜브트레일러 구매 2021.01~2021.12 400 - - - 400 - - - - - 380 - - 20 - 국토교통부 대구혁신도시 수소홍보관 건립(건축) 2021.01~2021.12 180 - - - 180 - - - - - 180 - - - - 환경부 등 김해 제조식수소충전소 구축 2019.03~2022.03 5,398 3,266 - - - - 2 2 2,056 605 605 - 2 2 - 김해시 수소충전소운영지원 사업 보조 2021.11~2021.12 10 - - 10 - - - - - - - - - - 10 산업통상자원부 전력효율향상사업 2021.01~2021.12 8,421 - - - 8,421 - - 3 - - 8,420 - - 4 - 문화체육관광부 프로스포츠활성화 지원(KBL) 2021.06~2022.05 427 - - - 427 - - - - - 243 - - - 184 합 계 148,472 3,266 25,900 10 31,994 - 2 47 17,320 605 24,623 4 2 338 18,327 (주) 상기 특정사업자 보조사업별 세부내용은 보조금 정산결과에 따라 금액이 변동 될 수 있습니다. (6) 당기 특정사업자 보조사업별 유무형자산 보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 수령부처 세부사업명 구분 소재지 기초 취득 감가상각 기말 국토교통부 대구혁신도시 수소홍보관 건립(컨텐츠) 건설중인자산 대구광역시 동구첨단로 120 - 400 - 400 국토교통부 대구혁신도시 수소홍보관 건립(건축) 건설중인자산 대구광역시 동구첨단로 120 - 180 - 180 산업통상자원부 튜브트레일러 지원 차량운반구 - - 1,596 (9) 1,587 국토교통부 최적 수소유통망 개발 소프트웨어 - - 1,022 (17) 1,005 산업통상자원부 수소거래소 구축 소프트웨어 - - 63 (7) 56 산업통상자원부 수소충전소 모니터링시스템 구축 소프트웨어 - - 881 (48) 833 산업통상자원부 중대규모수소생산기지 구축 건설중인자산 광주광역시 광산구연산동 1298 - 3,521 - 3,521 산업통상자원부 중대규모수소생산기지 구축 건설중인자산 경남 창원시 성산구상복동 547일원 - 5,413 - 5,413 산업통상자원부 2021년 평택 중대규모수소생산기지 구축 건설중인자산 경기 평택시 포승읍원정리 1227 일원 - 3,450 - 3,450 국토교통부 대구혁신도시수소튜브트레일러 구매 차량운반구 - - 380 - 380 환경부 등 김해 제조식수소충전소 구축 건물 등 경남 김해시김해대로 2596번길 53 - 3,000 (119) 2,881 합 계 - 19,906 (200) 19,706 28. 공사부담금 당기 및 전기 중 공사부담금관련 이연수익의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기초 1,767 2,734 증가 649 - 상계 (98) (967) 기말 2,318 1,767 29. 비금융부채 당기말 및 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,865 - 2,983 - 선수수익 827 - 391 - 예수금 17,68 4 - 15,615 - 이연수익 - 3,218 - 9,389 기타비금융부채(주1) 387,619 5,083 15,093 2,134 합 계 408,99 5 8,301 34,082 11,523 (주1) 천연가스 판매요금 정산손익으로 인한 부채가 당기말 현재 374,382 백만원 이 포함되어있습니 다 ( 주석 1 4 참조). 30. 납입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 정부 비정부 소계 정부 비정부 소계 보통주 200,000,000주 92,313,000주 5,000원 120,722 340,843 461,565 120,722 340,843 461,565 (2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 보통주 우선주 보통주 우선주 기 초 85,826,950 - 87,637,240 - 자기주식 취득 - - (1,810,290) - 기 말 85,826,950 - 85,826,950 - (3) 당기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 주식발행초과금 1,303,548 1,303,548 31. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 이익준비금(주1) 230,783 230,783 임의적립금 3,931,676 4,027,335 미처분이익잉여금 (미처리결손금) 628,344 (95,659) 합 계 4,790,803 4,162,459 (주1) 한국가스공사법 제13조에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 사업확장적립금 3,183,794 3,279,453 배당평균적립금 219,282 219,282 기업합리화적립금 792 792 사고보상적립금 439,989 439,989 재무구조개선적립금 87,819 87,819 합 계 3,931,676 4,027,335 (3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기초금액 4,162,459 4,293,420 당기손익 594,482 (93,602) 배당금 지급 - (33,302) 확정급여제도의 재측정요소 33,862 (4,057) 기말금액 4,790,803 4,162,459 (4) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 92,313,000주 6,486,050주 - - - (전기) (단위: 원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 92,313,000주 4,675,760주 87,637,240주 380 33,302,151,200 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기초금액 (4,057) (16,805) 당기변동 46,70 6 (5,596) 법인세 효과 (12,844) 1,539 이익잉여금처분액 4,057 16,805 기말금액 33,86 2 (4,057) 32. 이익잉여금처분( 결손금처리 ) 계산서 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분( 결손금처리 ) 계산서는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분(결 손 금 처 리 ) 계 산 서 제 39(당)기 2021년 1월 1일 부터 제 38(전)기 2020년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 29일 처리확정일 2021년 3월 30일 한국가스공사 (단위 : 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 628,344 (95,659) 전기이월미처분이익잉여금 - 2,000 당기순 손익 594,482 (93,602) 확정급여제도의 재측정요소 33,862 (4,057) II. 임의적립금등의 이입액 - 95,659 사업확장적립금 - 95,659 III. 합계(I + II) 628,344 - IV. 이익잉여금처분(결 손금처리)액 628,344 - 사고보상준비금 21,575 - 배당금 234,136 - 사업확장적립금 372,633 - V. 차 기 이월미처분이익잉여금(미처리결손금) - - 33. 신종자본증권 당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 발행금액 335,328,785,000 만기 본건 사채의 원금은 만기일인 2051년 11월 16일에 상환하며, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하며, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. 다만, 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일전까지 한국예탁결제원에 사전 통지함으로써 동일한 발행조건으로 본건 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있으며, 본건 사채의 만기가 연장되고 있는 동안 사채권자는 본건 사채를 자동채권으로 하여 당해 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없음. 이자율 (가) 본건 사채의 이율은 연 2.043%로 한다.(나) 본건 사채 발행 후 만 5년이 경과한 때부터는, (i)(가)목의 이율에 (ii)(다)목에서 정한 가산금리를 가산한 이율을 적용한다.(다) 가산금리는 한국자산평가 주식회사, 키스채권평가 주식회사, 나이스피 앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(본 계약 체결일 이후 위 신용평가회사들의 사명이 합병, 분할을 포함한 여하한 사유로 변경되 는 경우 해당 법인들을 포함한다.)가 이를 산정 또는 재산정하여야 하 는 날의 2 영업일 전에 각 평가한 발행회사의 5년 만기 무보증회사채 금리의 평균이율(소수점 네번째 자리 이하는 절사)-로 한다. 가산금리 는 본건 사채 발행 후 만 5년이 경과한 때 최초 산정한 후, 이로부터 매 5년마다 재산정한다. 이자지급조건 이자는 본건 사채 발행일로부터 상환기일까지 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급한다.다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. 배당조건 (가) 본건 사채 발행일 이후 발행회사는 선택에 따라 이자(본 호에 의하여 이자지급일을 이미 유예한 이자를 포함한다.)의 전부 또는 일부의 지급을 다음 이자지급일까지 유예할 수 있다.(나) 발행회사가 (가)목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경 우에도 발행회사는 이후 도래하는 이자지급일에 발행회사의 선택에 따라 지급을 유예한 이자(이하 “유예이자”)를 포함하여 누적된 이자를 지급 할 수 있으며, 이자지급일에 지급받을 이자 및 유예이자가 전액 지급되기 전까지는 현금 및 주식 배당결의를 하여서는 아니된다. 발행회사가 이를 위반하여 현금 및 주식 배당결의를 한 경우에는 배당결의 일의 직전 이자지급일에 유예이자를 포함한 누적된 이자의 지급시기가 도래한 것으로 간주된다. 또한 발행회사가 중도상환권을 행사하는 경우 발행회사는 중도상환권을 행사한 이자지급일에 유예이자를 포함하여 누적된 이자를 지급하여야한다. 다만, 이자지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 교환조건 회사가 보유한 자사주를 교환대상으로 사채의 전자등록금액 51,700원 당 1주로 교환 교환청구기간 2021년 12월 16일 ~ 2051년 10월 16일 기타 1. 발행회사의 중도상환권(Call Option) : ① 본건 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 이후 각 이자지급일에 해당하 는 날에 본건 사채 전부에 대하여 중도상환할 수 있음. ② ①에도 불구하고 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경에 따른 사유로 본건 사채가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 발행회사가 투자자에게 제 출한 경우 발행회사는 해당 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급기일에 본 건 사채를 중도상환할 수 있음. 단, 발행회사는 회계기준 등의 변경 시행일 이후에만 본 규정에 따른 중도상환을 할 수 있음. ③ 발행회사는 ① 또는 ②에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인 이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 본건 사채의 원금 전액을 상환하며, 미상환 이자 전액을 상환함. ④ 발행회사는 ① 또는 ②에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중 도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁 결제원에 사전 통지하여야 함2. 투자자의 중도상환청구권(Put Option) : 해당 없음 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 당사는해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였으며, 발행금액에서 발행비용 등을 차감한 334,520백만원을 당기 중 자본으로 인식하였습니다. 34. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 기타자본잉여금 20,910 20,910 기타포괄손익누계액 (27,198) 68,806 자기주식 (152,424) (152,424) 기타자본 693,877 693,877 합 계 535,165 631,169 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 자기주식처분이익 21,353 21,353 기타 (443) (443) 합 계 20,910 20,910 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 36,032 30,060 현금흐름위험회피평가손익 (63,230) 38,746 합 계 (27,198) 68,806 (4) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 6,486,050 152,424 4,675,760 102,423 당기변동 - - 1,810,290 50,001 기말금액 6,486,050 152,424 6,486,050 152,424 (5) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 재평가적립금 693,877 693,877 35. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 구분내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 고객과의 계약으로 인식한 수익 26,152,757 20,003,362 정부보조금 수익 3,406 825 공사부담금 수익 609 - 합 계 26,156,77 2 20,004,187 (2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약으로 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 국내 해외 국내 해외 고객과의 계약으로 인식한 수익 재화 의 판매로 인한 수익 발전용 12,715,847 - 7,696,955 - 도시가스용 12,971,871 - 11,839,987 - 직공급용 122,472 - 110,595 - 개별공급용 890 - - - 배관이용 87 - 115 - 기타 14,002 - 15,781 - 해외사업 - 73,837 - 116,481 소 계 25,825,169 73,837 19,663,433 116,481 기타수익 설비공동이용수익 243,696 - 221,815 - 용역수익 - 8,314 - 100 기타 1,115 625 882 651 소 계 244,811 8,939 222,697 751 합 계 26,069,980 82,776 19,886,130 117,232 수익인식시기 구분 한 시점에 인식 25,826,284 73,837 19,664,315 116,481 기간에 걸쳐 인식 243,696 8,939 221,815 751 합 계 26,069,980 82,776 19,886,130 117,232 한편, 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 고객1 2,283,553 2,042,640 (3) 영업의 계절적 특성 당사의 매출은 도시가스의 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기와 하절기의 영업이익 및 순이익의 상당한 차이가 발생하였습니다. 36. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 급여 73,521 78,052 퇴직급여 9,591 11,448 복리후생비 8,155 10,543 보험료 2,544 2,536 감가상각비 12,766 11,757 무형자산상각비 2,588 3,100 지급수수료 56,915 50,637 광고선전비 6,813 4,160 교육훈련비 6,918 6,512 차량유지비 141 142 도서인쇄비 363 353 업무추진비 90 127 임차료 3,862 3,211 통신비 418 373 세금과공과 98,866 93,153 소모품비 480 541 수도광열비 1,427 1,405 수선비 532 1,677 경상개발비 44,574 49,052 여비교통비 1,271 1,176 피복비 602 626 협회비 950 895 판매촉진비 7,785 5,277 포상비 381 415 자원개발비 22,591 25,759 광구운영비 1,758 1,609 잡비 7 11 639 연구위탁용역비 1,566 1,222 합 계 368,17 9 366,397 37. 기 타수익 및 비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기타의대손상각비환입 9,453 - 공사부담금수익(영업외) - 90 보상 및 배상금수익 31,253 922 임대료수익 6,852 6,613 프로농구단 수익 57 1 - 합 계 48,1 29 7,625 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기타의대손상각비 - 9,453 운휴자산감가상각비 16,974 16,974 기부금 16,047 17,401 보상 및 배상금비용 1,225 3,695 합 계 34,246 47,523 38. 기 타이익 및 손실 (1) 당기 및 전기 중 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 유형자산처분이익 5,574 533 무형자산처분이익 - 2 기타비유동자산손상차손환입 (주1) 386,277 6,001 그밖의 기타이익 30,682 32,578 유형자산처분손실 (10,334) (13,575) 무형자산처분손실 ( 5 ) - 기타비유동자산손상차손 (주1) (82,389) (451,242) 그밖의 기타손실 (4,093) (7,290) 합 계 325,71 2 (432,993) (주1) 보 고기간 중 종속기업투자지분과 관련하여 손상차손 및 손상차손환입을 인식하였습니다( 주석1 5 참조). (2) 당기 및 전기 중 기타이익 및 손실 중 그 밖의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 잡이익/기타 14,858 13,216 잡이익/용역수익 7,323 11,626 잡이익/금융보증수익 8,501 7,736 합 계 30,682 32,578 (3) 당기 및 전기 중 기타이익 및 손실 중 그 밖의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 재고자산처분손실 655 601 잡손실/기타 2,098 5,953 잡손실/용역원가 1,340 736 합 계 4,093 7,290 39. 금융수익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 이자수익 153,126 143,196 배당금수익 74,588 55,977 파생상품평가이익 40,946 39,060 파생상품거래이익 220,271 102,925 외화환산이익 469,818 543,775 외환차익 106,857 148,779 합 계 1,065,606 1,033,712 (2) 당기 및 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 현금및현금성자산 27 559 당기손익-공정가치측정금융자산 372 527 대여금 및 수취채권(주1) 149,229 140,332 기타금융자산(주1) 3,498 1,778 합 계 153,126 143,196 (주1) 각 항목별 금액은 주석 4 4 . (2)의 상각후원가로 측정하는 채무상품의 이자수익 에 합산되어 있습니다. 40. 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 이자비용 681,910 742,355 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 49 8,517 파생상품평가손실 74,945 106,934 파생상품거래손실 63,306 122,570 외화환산손실 591,888 335,926 외환차손 308,041 138,188 합 계 1,720,139 1,454,490 (2) 당기 및 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 단기차입금 32,445 35,464 장기차입금 21,221 15,343 사채 571,504 628,048 파생상품부채 34,398 21,169 리스부채 29,134 51,519 기타금융부채 2,059 2,964 소 계 690,761 754,507 차감: 차입원가 자본화 (8,851) (12,152) 합 계 681,910 742,355 (주1) 차입금에 대한 가중평균자본화이 자율은 연 2.79 % (전 기: 연 2.73%)입니다 . 41. 법 인 세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 당기법인세비용 당기법인세부담액 - 30 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (주1) (16,053) (1,881) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 117,083 116,358 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (8,063) 29,121 법인세비용 92,967 143,628 (주1) 당기에 법인세 경정청구 등으로 환급받은 세금 14,730백만원을 포함하고 있습니다. 또한 전기에 조세불복 직권취소에 따른 법인세 등을 1,881백만원 환급받았습니다. (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 법인세비용차감전순이익 687,449 50,526 적용세율에 따른 법인세비용 189,048 12,106 조정사항 단계적세율의 적용으로 인한 효과 (189,048) (12,106) 이연법인세 대상의 세율차이(유효세율, 초과누진세율)로 인한 효과 146,106 221,995 그 외 이연법인세 증감 차이로 인한 효과 (60,657) (64,588) 자본 직접 반영 효과 23,571 (11,927) 기타 - 30 소 계 109,020 145,510 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (16,053) (1,882) 당기손익으로 인식된 법인세비용 92,967 143,628 평균유효세율 13.52% 284.27% (3) 당기 및 전기 중 인식한 기타포괄손익 외 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 이연법인세 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (2,265) 17,841 현금흐름위험회피 38,680 (31,307) 확정급여제도 의 재측정요소 (12,844) 1,539 합 계 23,571 (11,927) (5) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 원료비손익 (359,492) (367,331) - (726,823) 파생상품평가이익 (58,184) (18,344) - (76,528) 파생상품평가손실 87,997 - - 87,997 퇴직급여충당금 75,232 4,903 (12,844) 67,291 퇴직보험예치금 (74,921) 8,027 - (66,894) 외화환산손실 577,319 142,640 - 719,959 외화환산이익 (631,104) (60,382) - (691,486) 파생상품부채(위험회피) 15,516 - (3,367) 12,149 파생상품자산(위험회피) (11,673) - - (11,673) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (11,402) - (2,265) (13,667) 국고보조금 36,365 3,335 - 39,700 압축기장충당금 (27,049) 5 - (27,044) 공사부담금 287 161 - 448 일시상각 (2,394) (1,102) - (3,496) 유형자산감가상각 100,215 20,957 - 121,172 리스선박 (171,787) 37,266 - (134,521) 리스부채 19,426 (3,147) 1,460 17,739 재평가차익 (662,408) 30,533 - (631,875) 감가상각의제 (908,700) - - (908,700) 지분법평가이익 (KOLNG, KORAS) 668 - - 668 지분법평가손실 (KOLNG, KORAS) 391 - - 391 투자유가증권 (KOLNG) 431 - - 431 지분법자본변동KGM외 (2,079) - - (2,079) 지분법평가손실HYLNG 526 - - 526 간주배당소득 (CFC(Jubair)) 167,502 - - 167,502 간주배당소득 (CFC(Badra)) 10,745 - - 10,745 간주배당소득 (CFC(KG-SEAGP)) 2,020 (702) - 1,318 간주배당소득 (CFC(Kogas International)) - 196 - 196 기타 29,656 33,308 40,587 103,551 소 계 (1,796,897) (169,677) 23,571 (1,943,003) 미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 72,043 21,105 - 93,148 결손금 소득공제 229,129 33,845 - 262,974 기타 13,819 5,707 - 19,526 소 계 314,991 60,657 - 375,648 합 계 (1,481,906) (109,020) 23,571 (1,567,355) (전기) (단위: 백만원) 구 분 기 초 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 기 말 일시적차이에 대한 이연법인세 원료비손익 (280,200) (79,292) - (359,492) 파생상품평가이익 (56,262) (1,922) - (58,184) 파생상품평가손실 76,033 11,964 - 87,997 퇴직급여충당금 67,296 6,397 1,539 75,232 퇴직보험예치금 (66,649) (8,272) - (74,921) 외화환산손실 554,416 22,903 - 577,319 외화환산이익 (522,372) (108,732) - (631,104) 파생상품부채(위험회피) 30,399 (14,181) (702) 15,516 파생상품자산(위험회피) (26,051) 14,378 - (11,673) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (29,243) - 17,841 (11,402) 국고보조금 35,762 603 - 36,365 압축기장충당금 (27,049) - - (27,049) 공사부담금 298 (11) - 287 일시상각 (359) (2,035) - (2,394) 유형자산감가상각 91,166 9,049 - 100,215 리스선박 (209,841) 38,054 - (171,787) 리스부채 44,158 (23,601) (1,131) 19,426 재평가차익 (734,790) 72,382 - (662,408) 감가상각의제 (760,755) (147,945) - (908,700) 지분법평가이익 (KOLNG, KORAS) 668 - - 668 지분법평가손실 (KOLNG, KORAS) 391 - - 391 투자유가증권 (KOLNG) 431 - - 431 지분법자본변동KGM외 (2,079) - - (2,079) 지분법평가손실HYLNG 526 - - 526 간주배당소득 (CFC(Jubair)) 167,502 - - 167,502 간주배당소득 (CFC(Badra)) 10,745 - - 10,745 간주배당소득 (CFC(KG-SEAGP)) 2,478 (458) - 2,020 기타 58,477 653 (29,474) 29,656 소 계 (1,574,904) (210,066) (11,927) (1,796,897) 미사용세무상결손금및세액공제에 대한 이연법인세 세액공제 55,045 16,998 - 72,043 결손금 소득공제 186,478 42,651 - 229,129 기타 8,882 4,937 - 13,819 소 계 250,405 64,586 - 314,991 합 계 (1,324,499) (145,480) (11,927) (1,481,906) (6) 재무상태표에 표시된 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 이연법인세부채 1,567,355 1,481,906 (7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일 시적차이 및 미사용세액공제 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 차감할 일시적차이 4,105,799 4,420,579 (8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종 속기업 투자지분 등과 관련한 가산할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 국내 종속기업 등 41,865 41,720 (9) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 또는 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,490,116 1,441,242 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 237,315 186,211 소 계 1,727,431 1,627,453 이연법인세부채 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (2,833,900) (2,706,876) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (460,886) (402,483) 소 계 (3,294,786) (3,109,359) 이연법인세자산(부채) 순액 (1,567,355) (1,481,906) 42. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 제품 (32,7 30 ) - - (32,7 30 ) 사용된 원재료 - - 22,363,270 22,363,270 급여 - 73,521 256,469 329,990 퇴직급여 - 9,591 25,529 35,120 복리후생비 - 8,155 25,879 34,034 보험료 - 2,544 8,472 11,016 감가상각비 - 12,766 1,093,703 1,106,469 무형자산상각비 - 2,588 10,921 13,509 지급수수료 - 56,915 266,892 323,807 광고선전비 - 6,813 362 7,175 교육훈련비 - 6,918 412 7,330 차량유지비 - 141 590 731 도서인쇄비 - 363 158 521 업무추진비 - 90 68 158 임차료 - 3,862 8,315 12,177 통신비 - 418 665 1,083 세금과공과 - 98,866 35,440 134,306 소모품비 - 480 874 1,354 수도광열비 - 1,427 142,143 143,570 수선비 - 532 55,177 55,709 경상개발비 - 44,574 - 44,574 여비교통비 - 1,271 919 2,190 피복비 - 602 147 749 협회비 - 950 385 1,335 판매촉진비 - 7,785 - 7,785 기타비용 (주1) - 27,00 7 522,686 549,69 3 합 계 (32,7 30 ) 368,17 9 24,819,476 25,154,92 5 (주1 ) 제조(매출)원가 중 기타비용에는 공급비 정산액이 포함되어 있으며, 관련 상세내용은 주석1 4 에 기재되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 제품 (7,285) - - (7,285) 사용된 원재료 - - 17,148,881 17,148,881 급여 - 78,052 270,959 349,011 퇴직급여 - 11,448 25,403 36,851 복리후생비 - 10,543 24,799 35,342 보험료 - 2,536 8,519 11,055 감가상각비 - 11,757 1,101,957 1,113,714 무형자산상각비 - 3,100 11,293 14,393 지급수수료 - 50,637 271,868 322,505 광고선전비 - 4,160 527 4,687 교육훈련비 - 6,512 221 6,733 차량유지비 - 142 604 746 도서인쇄비 - 353 189 542 업무추진비 - 127 87 214 임차료 - 3,211 8,353 11,564 통신비 - 373 645 1,018 세금과공과 - 93,153 34,126 127,279 소모품비 - 541 1,109 1,650 수도광열비 - 1,405 126,514 127,919 수선비 - 1,677 66,552 68,229 경상개발비 - 49,052 - 49,052 여비교통비 - 1,176 951 2,127 피복비 - 626 140 766 협회비 - 895 401 1,296 판매촉진비 - 5,277 - 5,277 기타비용 (주1) - 29,644 (409,575) (379,931) 합 계 (7,285) 366,397 18,694,523 19,053,635 (주1) 제조(매출)원가 중 기타비용에는 공급비 정산액이 포함되어 있으며, 관련 상세내용은 주석1 4 에 기재되어 있습니다. 43. 주당 손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당 손 익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기본주당 손 익 계속영업 6,927 (1,082) 총기본주당 손 익 6,927 (1,082) (2) 당기 및 전기의 희석주당 손 익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 희석주당 손 익 계속영업 6,861 (1,082) 총희석주당 손 익 6,861 (1,082) (3) 기본주당 손 익 당기 및 전기 중 기본주당 손 익 계산에 사용된 당기순 손 익 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 계속영업 손 익 의 기본주당 손 익 계산에 사용된 손 익 594,482 (93,602) 신종자본증권 이자비용 - - 보통주에 귀속되는 계속영업 손 익 594,482 (93,602) 당기 및 전기 중 기본주당 손 익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 기초 발행 유통보통주식수 85,826,950 87,637,240 자기주식효과(주1) - (1,152,891) 기본주당 손 익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 85,826,950 86,484,349 (주1) 당사는 당기 중 자 기주식 을 취득한 내역이 없습니다. (전기: 1,810,290 주) (4) 희석주당 손 익 희석주당 손 익 은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 희석주당 손 익 계산에 사용된 당기순 손 익 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 보통주에 귀속되는 계속영업 손 익 594,482 (93,602) 신종자본증권 이자비용 - - 보통주에 귀속되는 희석계속영업 손 익 594,482 (93,602) 희석주당 손 익 을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당 손 익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 가중평균유통보통주식수 85,826,950 86,484,349 것으로 간주된 주식수> 신종자본증권 817,420 - 가중평균희석유통보통주식수 86,644,370 86,484,349 44. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1 ) 당기말 ① 유동성금융자산 (단위: 백만원) 유동성금융자산 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품 위험회피수단으로 지정된파생상품 기타 현금및현금성자산 4,086 - - - - - 4,086 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 26,759 - - 26,759 유동성장기대여금 653 - - - - - 653 단기금융상품 669 - - - - - 669 매출채권및기타채권 6,354,153 - - - - - 6,354,153 범주별 계 6,359,561 - - 26,759 - - 6,386,320 ② 비유동성금융자산 (단위: 백만원) 비유동성금융자산 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품 위험회피수단으로 지정된파생상품 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 10,774 79,488 - 90,262 장기금융상품 7,875 - - - - - 7,875 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 69,054 - - - 69,054 대여금 5,796,397 - - - - - 5,796,397 매출채권및기타채권 150,484 - - - - - 150,484 기타비유동금융자산 90,000 - - - - - 90,000 범주별 계 6,044,756 - 69,054 10,774 79,488 - 6,204,072 ③ 유동성금융부채 (단위: 백만원) 유동성금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품 위험회피수단으로 지정된파생상품 기타 매입채무및기타채무 3,183,864 - - - 3,183,864 당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,985 - - 5,985 단기차입금 7,831,516 - - - 7,831,516 유동성장기차입금 41,083 - - - 41,083 유동성사채 1,933,815 - - - 1,933,815 범주별 계 12,990,278 5,985 - - 12,996,263 (주) 금융보증 충당부채는 제외하였습니다. ④ 비유동성금융부채 (단위: 백만원) 비유동성금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품 위험회피수단으로 지정된파생상품 기타 매입채무및기타채무 1,768,573 - - - 1,768,573 당기손익-공정가치측정금융부채 - 73,255 27,330 - 100,585 장기차입금 400,241 - - - 400,241 사채 16,240,96 3 - - - 16,240,96 3 범주별 계 18,409,77 7 73,255 27,330 - 18,510,36 2 (주) 금융보증 충당부채는 제외하였습니다. 2) 전기말 ① 유동성금융자산 (단위: 백만원) 유동성금융자산 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품 위험회피수단으로 지정된파생상품 기타 현금및현금성자산 8,238 - - - - - 8,238 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 4,406 - 7,800 12,206 매출채권및기타채권 3,871,956 - - - - - 3,871,956 범주별 계 3,880,194 - - 4,406 - 7,800 3,892,400 ② 비유동성금융자산 (단위: 백만원) 비유동성금융자산 상각후원가로 측정하는채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품 위험회피수단으로 지정된파생상품 기타 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 5,029 39,926 - 44,955 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 60,816 - - - 60,816 대여금 5,201,802 - - - - - 5,201,802 매출채권및기타채권 110,685 - - - - - 110,685 기타비유동금융자산 90,000 - - - - - 90,000 범주별 계 5,402,487 - 60,816 5,029 39,926 - 5,508,258 ③ 유동성금융부채 (단위: 백만원) 유동성금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품 위험회피수단으로 지정된파생상품 기타 매입채무및기타채무 1,568,625 - - - 1,568,625 당기손익-공정가치측정금융부채 - 105,108 - - 105,108 단기차입금 3,107,314 - - - 3,107,314 유동성장기차입금 32,806 - - - 32,806 유동성사채 2,003,645 - - - 2,003,645 범주별 계 6,712,390 105,108 - - 6,817,498 (주) 금융보증 충당부채는 제외하였습니다. ④ 비유동성금융부채 (단위: 백만원) 비유동성금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품 위험회피수단으로 지정된파생상품 기타 매입채무및기타채무 1,782,638 - - - 1,782,638 당기손익-공정가치측정금융부채 - 12,736 29,059 - 41,795 장기차입금 1,018,317 - - - 1,018,317 사채 16,285,136 - - - 16,285,136 범주별 계 19,086,091 12,736 29,059 - 19,127,886 (주) 금융보증 충당부채는 제외하였습니다. (2) 당기 및 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 현금및현금성자산 : 이자수익 27 559 외환차손익 1 1,940 외화환산손익 35 (7) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 이자수익 372 527 외환차손익 3,099 1,803 공정가치평가손익 (49) (8,517) 파생평가이익 38,339 39,060 파생평가손실 (149) - 파생거래이익 220,271 102,925 상각후원가 측정 금융상품 : 이자수익 152,727 142,109 외환차손익 7,444 (1,629) 외화환산손익 463,866 (335,637) 기타포괄-공정가치 측정 지분상품 : 기중 인식 포괄손익 8,238 (64,878) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 : 외환차손익 (4,454) (3,239) 파생평가이익 2,606 - 파생평가손실 (74,796) (106,934) 파생거래손실 (63,306) (122,570) 상각후원가 측정 금융부채 : 이자비용 (656,363) (733,338) 외환차손익 (207,273) 11,716 외화환산손익 (585,970) 543,493 기중 인식 포괄손익 (152,899) 111,293 위험회피수단으로 지정된 파생상품 : 이자비용 (34,398) (21,169) 기중 인식 포괄손익 12,242 (2,553) 기타 : 차입원가 자본화 8,851 12,152 합 계 (861,539) (432,894) 45. 위험관리 (1) 위험관리 정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 자본위험, 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 활동변경을 반영하기 위하여 정기적으로 재검토되고 있습니다. 한편, 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 감독하고, 위험관리체계의 적절성을 검토합니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금성자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 중 환금성이 높은 MMT(특정금전신탁)을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당 기말 과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 말 제 38(전) 기 말 총차입금 : 단기차입금 7,831,516 3,107,314 유동성장기차입금 41,083 32,806 유동성사채 1,933,815 2,003,645 유동성리스부채 263,920 203,519 장기차입금 400,241 1,018,317 사채 16,240,96 3 16,285,136 장기리스부채 1,768,573 1,782,638 총차입금 합계 28,480,11 1 24,433,375 현금성 자산 : 현금및현금성자산 4,086 8,238 유동당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - 7,800 현금성 자산 합계 4,086 16,038 순부채 28,476,02 5 24,417,337 자본 총계 7,425,601 6,558,741 총자본 35,901,62 6 30,976,078 자본조달비율 79.32% 78.83% (주1) 파생상품자산을 제외한 금액입니다. (3) 금융위험관리 1) 신용위험신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객 계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 은행및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험을 평가하고 있습니다. 당사의신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권· 종속기업, 관계기업 및 기타 대여금 ·당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사가 보유하고 있는 모든 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 장부금액은 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 한편, 당사가 제공한 금융보증계약에 대해서는 금융보증충당부채로 인식하고 있으며, 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 현금 및 현금성자산(보유현금제외) 4,086 8,238 당기손익-공정가치측정금융자산 117,021 57,161 대여금 및 수취채권 5,887,049 5,291,802 매출채권 및 기타채권 6,504,637 3,982,641 단기금융상품 669 - 장기금융상품 7,875 - 금융보증계약 (주1) 1,340,127 1,235,95 0 합 계 13,861,464 10,575,792 (주1) 동 금액은 피보증인의 청구가 있을 경우 당사가 지급하여야 할 최대보증금액 입니다. 당기 말 현재 금융보증계약의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD,천CAD,백만원) 구 분 대상회사명 총보증금액 외화금액 원화금액 특수관계자 (주1) Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V. USD 20,675 24,510 USD 9,240 10,954 KGLNG Liquefaction Pty Ltd USD 11,250 13,337 KLBV1.S.A. USD 20,843 24,710 Coral FLNG S.A. USD 524,833 622,189 Coral South FLNG DMCC USD 487,470 577,896 KOGAS Canada E Partnership CAD 2,500 2,327 특수관계자 외 (주2) Empresa Nacional de Hidrocarbonetos, E.P USD 54,158 64,204 합계 1,340,127 (주1) 동 금융보증계약 관련 상세 내용은 주석 4 6 . (8) 에 기재되어 있습니다. (주2) 동 금융보증계약 관련 상세 내 용은 주석 50 .(2) 에 기 재되어 있습니다. 2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년 ~ 5년 5년 초과 비파생금융부채: 사채 18,174,77 8 21,683,451 2,453,303 10,211,377 9,018,771 차입금 8,272,840 8,344,133 7,886,066 156,767 301,300 리스부채 2,032,493 2,250,381 266,709 718,314 1,265,358 매입채무및기타채무(주1) 2,919,943 2,919,94 3 2,919,94 3 - - 금융보증충당부채 (주2) 16,290 1,340,127 1,340,127 - - 합 계 31,416,34 4 36,538,035 14,866,148 11,086,458 10,585,429 파생금융부채: 파생금융부채 (주3) 106,570 123,897 24,774 88,606 10,517 (주1) 리스부채 는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다. (주2) 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (주3) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년이내 1년 ~ 5년 5년 초과 비파생금융부채: 사채 18,288,781 22,022,50 6 2,546,418 9,646,696 9,829,392 차입금 4,158,437 4,279,977 3,164,668 810,762 304,547 리스부채 1,986,15 7 2,200,81 7 206,833 663,027 1,330,957 매입채무및기타채무(주1) 1,365,105 1,365,105 1,365,105 - - 금융보증충당부채 (주2) 18,559 1,235,950 1,235,950 - - 합 계 25,817,0 39 31,104,355 8,518,974 11,120,485 11,464,896 파생금융부채: 파생금융부채 (주3) 146,904 155,214 115,354 33,687 6,173 (주1) 리스부채 는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다. (주2) 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다. (주3) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다. 3) 환위험 당사의 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 대여, 구매 및 차입 등에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD , EUR, JPY , CHF 등입니다. 당사는 외화자산ㆍ부채 및 LNG수송선에 대한 리스부채 인식과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화부채에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고자 통화스왑, 통화선도 등 파생상품을 이용하고 있습니다. 그 밖의 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 화폐성 자산과 부채의 금액을 일치시키는 등 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ( 당기말 ) (단위: 백만원) 항 목 USD EUR JPY CHF KWD HKD VND GBP 자산: 현금및현금성자산 1,235 - - - 144 - 23 - 매출채권및기타채권 73,271 - 6 - - - 37 - 장기대여금 5,717,945 1,130 - - - - - - 외화자산계 5,792,451 1,130 6 - 144 - 60 - 부채: 매입채무및기타채무 2,306,492 1,846 716 223 - 413 - 45 차입금 3,919,996 - - - - - - - 사채 7,113,000 118,126 123,629 648,735 - 68,414 - - 리스부채 1,893,583 - - - - - 527 - 금융보증부채 16,290 - - - - - - - 외화부채계 15,249,361 119,972 124,345 648,958 - 68,827 527 45 순 노출 (9,456,910) (118,842) (124,339) (648,958) 144 (68,827) (467) (45) (전기말) (단위: 백만원) 항 목 USD EUR JPY CHF KWD HKD 자산: 현금및현금성자산 1,506 - - - 82 - 매출채권및기타채권 53,538 - 32 - - - 장기대여금 5,133,179 995 - - - - 외화자산계 5,188,223 995 32 - 82 - 부채: 매입채무및기타채무 858,238 1,840 733 212 1 381 차입금 2,038,297 - - - - - 사채 6,201,600 117,765 126,511 617,165 - 63,158 리스부채 1,850,585 - - - - - 금융보증부채 18,559 - - - - - 외화부채계 10,967,279 119,605 127,244 617,377 1 63,539 순 노출 (5,779,056) (118,610) (127,212) (617,377) 81 (63,539) 당기 말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원/각 통화) 통 화 기말 환율 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 USD 1,185.50 1,088.00 EUR 1,342.34 1,338.24 JPY 10.30 10.54 CHF 1,297.47 1,234.33 GBP 1,600.25 1,482.40 KWD 3,918.75 3,577.18 HKD 152.03 140.35 VND 0.05 0.05 당사는 내부적 으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 10% 상승 10% 하락 법인세차감전순이익 (262,240) 262,240 4) 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당사의 경영진은 이 자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품(주1)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 말 제 38(전) 기 말 장기차입금 169,594 153,553 리스부채 572,665 531,067 합 계 742,259 684,620 (주1) 변동이자부 금융상품 중 완전 헷지되고 있는 금융상품은 제외하였습니다. 당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 법인세차감전순이익 ( 7,423 ) 7,423 (6,846) 6,846 5) 추정의 불확실성에 영향을 받는 주요 자산 및 부채항목 보고기간말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산항목 혹은 부채항목 변동 1% 상승 1% 하락 미래임금 상승률 확정급여채무의 증가(감소) 27,392 (23,781) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (22,997) 26,904 (4) 공정가치 측정 1) 공정가치와 장부금액당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 69,054 69,054 60,816 60,816 당기손익-공정가치측정금융자산 117,021 117,021 57,161 57,161 합 계 186,075 186,075 117,977 117,977 상각후원가로 인식된 자산 (주1) 매출채권및기타채권 6,504,637 - 3,982,641 - 대여금및수취채권 5,887,049 - 5,291,802 - 단기금융상품 669 - - - 장기금융상품 7,875 - - - 현금및현금성자산 4,086 - 8,238 - 합 계 12,404,316 - 9,282,681 - 공정가치로 인식된 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 106,5 70 106,5 70 146,904 146,904 합 계 106,5 70 106,5 70 146,904 146,904 상각후원가로 인식된 부채 (주1) 사채 18,174,77 8 19,288,824 18,288,781 18,251,794 리스부채 2,032,493 - 1,986,158 - 차입금 8,272,840 - 4,158,437 - 매입채무와 기타채무 (주2) 2,919,94 3 - 1,365,105 - 합 계 31,400,05 4 19,288,824 25,798,481 18,251,794 (주1) 상각후원가로 인식된 자산 및 부채(사채 제외)는 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (주2) 리스부채는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다. 2) 공정가치 결정에 사용된 이자율 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 무위험채권(국고채권)에 당사의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다. (단위: %) 구 분 제 39(당) 기 말 제 38(전) 기 말 파생상품 0.911~1.013 0.948~1.042 사채 (-)0.401~2.694 (-)0.327~2.725 3) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같 습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 69,054 69,054 당기손익-공정가치측정금융자산 - 117,021 - 117,021 당기손익-공정가치측정금융부채 - 106,5 70 - 106,5 70 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 60,816 60,816 당기손익-공정가치측정금융자산 - 57,161 - 57,161 당기손익-공정가치측정금융부채 - 146,904 - 146,904 당기 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 처분 수준간 이동 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 60,816 - - 8,238 - - 69,054 4) 시장에서 관측불가능한 투입변수 당기말 현재 공정가치 수준2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 당기손익-공정가치측정금융자산 117,021 시장선도환율 및 수익률곡선 등 당기손익-공정가치측정금융부채 106,5 70 시장선도환율 및 수익률곡선 당기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만관측가능하지않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법 에너지업 주식 69,054 자기자본비용 26.06% 판매단가 3.13 ~ 10.32 $/MMBTU 동 금융상품 공정가치 측정 시 사용된 주요 가정의 변동에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부가액 변동 할인율 1% 하락 할인율 1% 상승 자기자본비용 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가(감소) 5,728 (5,193) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치 의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 사채 10,387,070 8,901,754 - 19,288,824 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 사채 10,108,214 8,143,580 - 18,251,794 46. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배자 대한민국 정부(주1) 종속기업 (주)한국가스기술공사 KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. KOMEX-GAS,S.de R.L de C.V KOGAS Iraq B.V. KOGAS Badra B.V. KOGAS Akkas B.V. KOGAS Mansuriya B.V. KOGAS Canada Energy Ltd. KOGAS Australia Pty Ltd. KOGAS Prelude Pty Ltd. KG Timor Leste Ltd. KG Krueng Mane Ltd. KG Mozambique Ltd. KOGAS Mozambique Lda. KOGAS Cyprus Ltd. 케이씨엘엔지테크 주식회사 KG-SEAGP Company Limited 케이지미얀마 주식회사 KOGAS International Pte Ltd. KGLNG E Pty Ltd. (주2) KGLNG Liquefaction Pty Ltd. (주2) KGLNG E Pty Ltd. (주2) KOGAS Canada Partner Ltd.(주9) KOGAS Canada E Partnership(주9) KOGAS Canada LNG Partnership(주9) 한국엘엔지벙커링주식회사 관계기업 Korea Ras Laffan LNG Ltd. Korea LNG Ltd. 코리아엘엔지트레이딩(주) South-East Asia Gas Pipeline Company Limited (주3) 수소에너지네트워크㈜ (주)한우즈벡실린더투자 (주)한우즈벡씨엔지투자 Coral FLNG S.A. (주4) Coral South FLNG DMCC (주4) Rovuma LNG, S.A. (주4) Rovuma LNG Investments (DIFC) Ltd. (주4) 공동기업 Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. Sulawesi LNG Development Limited TOMORI E LIMITED Hyundai Yemen LNG Company KLBV1 S.A. TERMINAL KMS de GNL, S. De R.L. De C.V. (주5) Manzanillo Gas Tech, S. de R.L. de C.V. (주5) GLNG Operations Pty Ltd. (주6) GLNG Property Pty Ltd. (주6) ENH-KOGAS, SA. (주7) LNG Canada development (주8) 주식회사 한국초저온인천 (주10) 기타 특수관계자(주 11 ) 한국전력공사(주) 한국남부발전(주) 한국중부발전(주) 한국서부발전(주) 한국동서발전(주) 한국남동발전(주) 코스포영남파워(주) (주1) 당사에 지배력을 행사하고 있으나, 당기 및 전기 중 유의적인 거래는 없습니다. (주2) KOGAS Australia Pty. Ltd.의 종속기업 (주3) KG-SEAGP Company Limited의 관계기업 (주4) KG Mozambique Ltd.의 관계기업 (주5) KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.의 공동지배기업 (주6) KOGAS Australia Pty. Ltd.의 공동지배기업 (주7) KOGAS Mozambique Lda.의 공동지배기업 (주8) KOGAS Canada Energy Ltd.의 공동지배기업 (주9) KOGAS Canada Energy Ltd.의 종속기업 (주10) 당기 중 신규설립되었습니다. (주11) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 한국전력공사 및 그 종속기업 중 주요 거래기업 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사의 명칭 거래내용 매출 등 매입 등 제 39(당) 기 제 38(전) 기 제 39(당) 기 제 38(전) 기 (주)한국가스기술공사 임대료 등 9,725 9,843 - - 배당금 443 2,134 - - 매출원가 등 - - 200,649 212,627 KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. 이자수익 3,857 4,307 - - KOMEX-GAS,S.de R.L de C.V 배당금 3,036 1,896 - - KG Mozambique Ltd. 이자수익 20,540 20,065 - - 잡이익 3,507 2,991 - - KOGAS Canada Energy Ltd. 이자수익 21,878 11,406 - - 잡이익 1,282 1,584 - - 잡손실 - - 59 - KOGAS Australia Pty. Ltd. 이자수익 70,307 72,843 - - 잡이익 54 30 - - KOGAS Prelude Pty.Ltd. 이자수익 29,214 28,494 - - 잡이익 10 39 - - KOGAS Mozambique, Lda. 이자수익 412 495 - - KGLNG Liquefaction Pty Ltd. 잡이익 137 138 - - 매출원가 - - 249,212 200,687 Korea Ras Laffan LNG Ltd. 배당금 59,907 38,817 - - 퇴직금 - 74 - - Korea LNG Ltd. 배당금 11,017 9,306 - - Hyundai Yemen LNG Company 이자수익 591 811 - - 코리아엘엔지트레이딩(주) 매출원가 - - 115,010 81,370 이자비용 - - 4,500 10,400 KG-SEAGP Company Limited 배당금 186 1,978 - - 종속기업투자주식처분이익 15 11 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 46 - 케이지미얀마 주식회사 이자비용 - - 12,149 13,612 잡이익 4,204 268 - - 배당금 - 1,845 - - 잡손실 - - - 1,935 Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V. 잡이익 87 113 - - Manzanillo Gas Tech, S. de R.L. de C.V. 잡이익 746 - - - Sulawesi LNG Development Limited 관계기업투자주식처분이익 70 - - - 케이씨엘엔지테크주식회사 잡이익 - 175 - - KOGAS Cyprus Ltd. 잡이익 - 19 - - TOMORI E LIMITED 관계기업투자주식처분손실 - - - 2,119 KOGAS Badra B.V. 잡이익 11 1 - - 종속기업투자주식처분손실 - - - 691 종속기업투자주식처분이익 1,004 - - - KOGAS Akkas B.V. 이자수익 990 - - - 대손충당금환입 4,349 - - - 잡이익 2 - - - 종속기업투자주식처분손실 - - - 4,055 KOGAS Iraq. B.V 잡이익 4 4 - - KOGAS International Pte. Ltd. 매출 - 16,317 - - 이자수익 - 24 - - 잡이익 18 17 - - 매출원가 - - 64,538 17,562 LNG Canada Development 퇴직금 등 21 4 - - KOGAS Mansuriya B.V. 이자수익 1,052 - - - 대손충당금환입 5,104 - - - KG Timor Leste Ltd. 잡이익 5 - - - KG Krueng Mane Ltd. 잡이익 5 - - - 한국엘엔지벙커링주식회사 매출 (*) 20,579 - - - 잡이익 5,165 - - - 잡손실 - - 1,274 - 한국전력공사(주) 잡이익 등 28 6 - - 전력수도료 등 - - 98,429 91,756 용지비 - - 2,413 - 한국남부발전(주) 매출 (*) 1,714,646 986,651 - - 수입임대료 287 349 - - 잡이익 17 - - - 공사부담금수익 511 - - - 리스료지급 - - 36 85 이자비용 - - 7 4 한국중부발전(주) 매출 (*) 1,039,994 580,097 - - 잡이익 27 5 - - 수입임대료 1 - - - 리스료지급 - - 486 345 이자비용 - - 114 34 한국서부발전(주) 매출 (*) 1,393,448 641,209 - - 전력수도료 등 - - 1,055 2,162 리스료지급 - - 169 95 이자비용 - - 29 24 한국동서발전(주) 매출 (*) 897,072 608,460 - - 수입임대료 10 - - - 잡이익 17 - - - 연료유지비 등 - - 113 105 리스료지급 - - 162 165 이자비용 - - 16 8 한국남동발전(주) 매출 (*) 344,479 251,569 - - 수입임대료 35 35 - - 연료유지비등 - - 80 100 코스포영남파워(주) 매출 (*) 256,468 202,596 - - (*) 개별소비세 차감 전 금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 대여금을 제외한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사의 명칭 채권,채무내용 채권 채무 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 (주)한국가스기술공사 미수금 75 26 - - 미지급금 - - 24,146 21,337 LNG Canada Development 미수금 9 34 - - KG Mozambique Ltd. 장기미수금 7,649 8,722 - - 미지급금 - - - 4 KOGAS Mozambique, Lda. 미수수익 69 213 - - 케이지미얀마 주식회사 미지급비용 - - 5,927 6,679 KGLNG Liquefaction Pty Ltd 미수금 35 32 - - 장기미수금 501 562 - - 매입채무 - - 20,765 8,715 코리아엘엔지트레이딩(주) 리스부채 - - 417,449 440,784 유동성리스부채 - - 62,836 55,672 매입채무 - - 13,452 11,036 미지급비용 - - 6,410 2,760 선급비용 546 200 - - TERMINAL KMS de GNL, S. De R.L. De C.V. 장기미수금 230 254 - - Hyundai Yemen LNG Company 미수수익 13,537 11,893 - - KOGAS Canada Energy Ltd. 미수수익 21,878 11,406 - - 미수금 - 6 - - 한국엘엔지벙커링주식회사 미수금 426 42 - - 매출채권 1,853 - - - 미지급금 - - 1,401 - 한국전력공사(주) 미지급금 - - 4 3 미지급비용 - - 10,134 9,587 리스부채 - - 3 - 한국남부발전(주) 매출채권 220,767 117,253 - - 리스부채 - - 419 375 한국중부발전(주) 매출채권 156,944 77,693 - - 리스부채 - - 6,266 4,455 한국서부발전(주) 매출채권 156,725 96,248 - - 미지급금 - - - 56 리스부채 - - 1,445 1,270 한국동서발전(주) 매출채권 142,264 72,143 - - 리스부채 - - 930 1,098 한국남동발전(주) 매출채권 98,156 45,385 - - 미지급금 - - 5 40 코스포영남파워(주) 매출채권 28,292 20,658 - - (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 계정과목 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 종속기업 KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. 장기대여금 85,785 77,761 KOGAS Australia Pty. Ltd. 2,997,69 5 2,832,754 KOGAS Prelude Pty. Ltd. 1,260,72 0 1,132,441 KG Mozambique Ltd. 746,620 662,700 KOGAS Mozambique, Lda. 6,73 2 13,387 KOGAS Canada Energy Ltd. 516,493 331,279 KG Timor Leste Ltd. 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - KG Krueng Mane Ltd. - - 공동기업 Hyundai Yemen LNG Company 장기대여금 41,302 35,466 합 계 5,655,34 7 5,085,788 (5) 당기말 현재 특수관계자 대여 관련 약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구분 회사명 제 39(당) 기말 종속기업 KG Krueng Mane Ltd. USD 47,980 KG Mozambique Ltd. USD 1,006,400 KG Timor Leste Ltd. USD 43,400 KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. USD 91,000 KOGAS Australia Pty. Ltd. USD 2,750,000 KOGAS Prelude Pty. Ltd. USD 1,221,000 KOGAS Mozambique Lda. USD 37,860 KOGAS Canada Energy Ltd. USD 675,000 공동기업 Hyundai Yemen LNG Company USD 93,500 (6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 종속기업 케이지미얀마 주식회사 261,844 290,140 (7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 취득 처분 및 감자 종속기업 KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. 3,976 (2,696) - - - - KG Timor Leste Ltd. 17 - - - - - KG Mozambique Ltd. 23,980 - - - 116,483 - KOGAS Mozambique Lda. - (7,208) - - - - KG Krueng Mane Ltd. 32 - - - - - KOGAS Badra B.V. - - - - - (55,493) KOGAS Canada Energy Ltd. 147,228 - - - 94,643 - KOGAS Prelude Pty. Ltd. 47,786 (21,786) - - - - KG-SEAGP Company Limited - - - - - (2,531) KOGAS Australia Pty. Ltd. - (81,600) - - - - 케이지미얀마 주식회사 - - - (32,806) - (13,123) 케이씨엘엔지테크 주식회사 - - - - 7,530 - 관계기업 수소에너지네트워크(주) - - - - 10,500 - 공동기업 Sulawesi LNG Development Limited - - - - - (70,381) Hyundai Yemen LNG Company 2,734 - - - - - KLBV1 S.A. - - - - 2,922 - 주식회사 한국초저온인천 - - - - 750 - (전기) (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 취득 처분 및 감자 종속기업 KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. 3,379 (2,905) - - - - KG Timor Leste Ltd. 113 - - - - - KG Mozambique Ltd. 23,006 - - - 174,434 - KOGAS Mozambique Lda. - (4,383) - - - - KG Krueng Mane Ltd. 14 - - - - - KOGAS Badra B.V. - - - - - (33,997) KOGAS Akkas B.V. - - - - - (14,754) KOGAS Mansuriyah B.V. - - - - 212 - KOGAS Canada Energy Ltd. 174,102 - - - 49,815 - KOGAS Prelude Pty. Ltd. 46,610 - - - - - KOGAS International Pte. Ltd. - (579) - - - - KG-SEAGP Company Limited - - - - - (1,700) KOGAS Australia Pty. Ltd. - (12,736) - - - - 케이지미얀마 주식회사 - - - (28,199) - (11,280) KOGAS Iraq B.V. - - - - - - 한국엘엔지벙커링주식회사 - - - - 29,000 - 관계기업 TOMORI E LIMITED - - - - - (45,506) 수소에너지네트워크(주) - - - - 9,000 - 공동기업 Sulawesi LNG Development Limited - - - - 62 - Hyundai Yemen LNG Company 3,211 - - - - - KLBV1 S.A. - - - - 3,056 - 한편, 당사는 당기말과 전기말 현재, 해외 자원개발과 관련한 당사 및 당사의 종속기업, 관계기업의 공동약정 계약에 의하여, 당사의 투자지분율에 해당하는 자금지원약정을 체결하고 있습니다. (8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천CAD) 제공한 기업 제공받은 기업(주1) 지급보증내역 한도금액 지급보증처 한국가스공사 Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V. 운영보수비용 지급보증 USD 20,675 Manzanillo Gas Tech 한국가스공사 Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V. PF원리금상환 지급보증 USD 9,240 KEB하나은행 한국가스공사 KGLNG Liquefaction Pty Ltd. Origin 가스구매 대금 지급 보증 USD 11,250 Origin 한국가스공사 Coral FLNG S.A. FLNG EPCIC 계약상의 미상환 채무에 대한 지급보증(주2) USD 524,833 TJS 컨소시엄 한국가스공사 Coral South FLNG DMCC Coral South FLNG 사업 관련 프로젝트파이낸스 원리금 상환의무에 대한 지급보증(주3) USD 487,470 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 한국가스공사 KOGAS Canada E Partnership 포집처리시설 이용계약을 위한 이용료보증 CAD 2,500 KEB Hana Bank CANADA 한국가스공사 KLBV1 S.A. 선박금융계약에 대한 지급보증 USD 20,843 Bank of America (주1) 동 회사들은 당사의 종속기업 또는 당사 및 당사 종속기업들의 관계기업 또는 공동기업입니다. (주2) 본 지급보증의 의무는 미상환채무의 누계액이 50백만USD 이상일 경우 보증의무가 발생합니다. (주3) 본 지급보증은 채무불이행 발생 시 실제 인출된 원리금에 대해 보증의무가 발생하며, 금융완공일('24.1.31예정)까지 제공됩니다. (9) 당기말 현재 특수관계자에 제공한 이행보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천CAD, 천USD, 천EUR, 백만원) 제공한 기업 제공받은 기업(주1) 이행보증내역 한도금액 이행보증처 한국가스공사 KOGAS Prelude Pty Ltd. 공동운영협약서상 모든 의무 수행에 대한 보증 - Shell Development 및 INPEX, OPIC 한국가스공사 KGLNG Liquefaction Pty KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증 - GLNG Operation 외 12개사 한국가스공사 KGLNG E Pty. Ltd. KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증 - GLNG Operation 외 12개사 한국가스공사 KGLNG E Pty. Ltd. KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증 - GLNG Operation 외 12개사 한국가스공사 KGLNG Liquefaction Pty GLNG 액화플랜트(Train 1) EPC 계약이행에 대한 보증 - Bechtel Oil and Chemicals, Inc, Bechtel Australia Proprietary Limited 한국가스공사 KGLNG Liquefaction Pty GLNG 액화플랜트(Train 2) EPC 계약이행에 대한 보증 - Bechtel Australia Proprietary Limited, Bechtel Oil and Chemicals, Inc 한국가스공사 Sulawesi LNG Development Limited DLSLNG 주주간계약서상의 자금 제공 의무 등 SLD의 의무 이행에 대하여 당사 가 지분비율(25%)만큼 보증 USD 13,762 DSLNG, Pertamina, Medco 한국가스공사 Sulawesi LNG Development Limited 당사 가 SLD의 지분인수를 완료한 이후 FundingResolution 및 DSLNG 주주계약서에 명기된 SLD의 자금조달 의무이행과 관련, SLD 지분비율(25%) 만큼 의무 부담 USD 13,762 DSLNG 한국가스공사 Sulawesi LNG Development Limited SLD가 운전자금 보유 의무 금액에 대한 보증의무 불이행시, 당사 는 SLD 지분비율(25%)만큼 의무 부담 USD 2,995 MUFG UNION BANK, N.A. 한국가스공사 Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V. 계약 이행보증(주2) USD 42,500 KEB하나은행 HSBC Mexico 한국가스공사 KOGAS Iraq B.V. 주바이르유전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증 - Basra Oil Company 한국가스공사 KOGAS Badra B.V. 바드라유전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증 - Midland Oil Company 한국가스공사 KOGAS Akkas B.V. 아카스가스전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증 - Midland Oil Company 한국가스공사 Kogas Cyprus Ltd 사이프러스 해상광구의 자회사(Kogas Cyprus Ltd) 의무, 책임, 채무 이행을 모회사가 보증 - 사이프러스 정부 한국가스공사 Kogas Cyprus Ltd 사이프러스 해상광구 계약상 자회사(Kogas Cyprus Ltd)의 최소지출의무 이행에 대한 보증 EUR 1,540 사이프러스 정부 한국가스공사 KOGAS Canada LNG Partnership LNG Canada 사업 Execute Phase 투자비 중 KOGAS Canada LNG Partnership 지분(5%)만큼을 보증 CAD 1,222,930 SHELL CANADA ENERGY North Montney LNG Limited PartnershipPetrochina Kitimat LNG Partnership 한국가스공사 KOGAS Canada LNG Partnership LNG Canada 사업 관련 CGL배관건설투자비 중 KOGAS Canada LNG Partnership 지분(5%)만큼을 보증 CAD 364,400 TransCanada Pipeline, Coastal Gaslink Pipeline Limited Partnership 한국가스공사 KOGAS Canada LNG Partnership 캐나다 해양청(DFO) 인허가 신청 요건인 수자원복구계획 관련 신용장 개설을 위해 KOGAS Canada LNG Partnership에 지급약정서(Letter of Comfort) 제공(주3) CAD 3,240 KEB Hana Bank CANADA 한국가스공사 KOGAS Canada LNG Partnership 액화플랜트 전력공급설비 사용에 대한 투자비의 125% 상환보증 CAD 4,000 BC HYDRO 한국가스공사 KOGAS Canada E Partnership NGTL 공용배관 가스인출 서비스 제공을 위해 신규 설비의 건설비용 보증 CAD 3,100 NOVA Gas Transmission Ltd.(NGTL) 한국가스공사 KOGAS Canada E Partnership LNG CANADA 사업 2단계 BC Hydro 전력공급 시설 기본설계 비용 보증을 위해 지급약정서(Letter of Comfort) 제공 CAD 408 Korea Exchange Bank of Canada 한국가스공사 KG Mozambique Ltd. 광권계약서(EPCC)상의 모든 의무에 대한 보증 - Eni S.p.A 한국가스공사 한국엘엔지벙커링 주식회사 LNG 벙커링 전용선 선박건조 계약 이행보증 55,400 현대중공업 한국가스공사 KLBV1 S.A. SHELL벙커링 인프라 공급사업의 선박건조계약에 대한 이행보증 USD 24,522 현대미포조선 (주1) 동 회사들은 당사의 종속기업 또는 당사 및 당사 종속기업들의 관계기업 또는 공동기업입니다. (주2) KEB하나은행 신용공여를 통한 복보증 형태입니다. (주3) 본 계약은 건설 개시 시점부터 캐나다 해양청의 신용장 인출권리가 발생합니다. 당사의 종속기업인 KOGAS Prelude는 호주 북서부 해상에 위치한 Prelude 등의 중소규모 가스전을 F loating LNG로 개발하는 사업을 추진하고 있으며, 다른 종속기업인 KG-SEAGP로부터 105백만 USD 의 자금 대여를 받고 있습니다. KOGAS Prelude는 상환일에 대출약정서에 따른 원리금 상환재원 이 부족한 경우 자금을 보충해 줄 것을 자금보충의무자인 당사에 요청하며, 당사는 상환 부족액을 한도로 후순위대출의 방법으로 부족자금을 대여할 의무를 가집니다 . 또한 당사의 종속회사인 케이지미얀마 주식회사는 미얀마 가스전 개발 및 동 가스전 관련 수익권 유동화 기타 관리사업을 추진하고 있습니다. 당사는 케이지미얀마주식회사의 상환권 행사 여부와 관계없이, 기준일(출자일로부터 7년이 경과한날)이 속한 사엽연도의 결산기 당시 케이지미얀마주식회사의 배당가능이익 또는 보유현금이 종류주식의 총상환가액에 미치지 못할것으로 예상되는 경우 케이지미얀마 주식회사가 추가로 발행하는 보통주식을 인수할 의무를 가집니다. 한편, 당사는 Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.의 비거주자 간 거래에 대한 담보로서 당사가 보유하고 있는 KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. 주식을제공하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 제공받는자 시작일 종료일 담보설정금액 장부금액 담보내용 KEXIM 외 7개사 2009.09.16 2029.08.31 USD 48,800 25 KOGAMEX Investment ManzanilloB.V. 에 투자한 주식 및 그에 관한모든 권리 (10) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 단기종업원급여 523 427 퇴직급여 41 40 합 계 564 467 47. 비현금거래 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 39(당) 기 제 38(전) 기 건설중인자산 본계정대체 314,00 5 854,290 사채 유동성대체 1,895,200 2,038,221 리스부채 유동성대체 189,848 115,419 리스자산 증가에 따른 리스부채 증가 21,57 6 82,284 48. 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구분 유동성 리스부채 비유동성리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 유동성파생상품 부채(자산) 비유동성파생상품부채(자산) 합계 당기초 203,519 1,782,638 3,107,314 32,806 2,003,645 1,018,317 16,285,136 - (10,867) 24,422,508 현금흐름 (129,447) - 4,004,884 (32,806) (2,004,000) 3,951 1,310,741 - - 3,153,323 취득-신규리스 - 21,57 6 - - - - - - - 21,57 6 외화차이 - 155,443 119,318 - 39,000 14,469 533,584 - (41,290) 820,524 기타 비금융변동 189,848 (191,08 4 ) 600,000 41,083 1,895,170 (636,496) (1,888,498) - - 10,02 3 당기말 263,920 1,768,573 7,831,516 41,083 1,933,815 400,241 16,240,963 - (52,157) 28,427,954 (전기) (단위:백만원) 구분 유동성 리스부채 비유동성리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 유동성 사채 장기차입금 사채 유동성파생상품 부채(자산) 비유동성파생상품부채(자산) 합계 당기초 305,880 1,948,409 3,797,315 28,199 2,346,906 764,905 17,766,744 34,425 9,128 27,001,911 현금흐름 (217,780) - (658,511) (28,199) (2,339,334) 292,643 898,001 (34,425) - (2,087,605) 취득-신규리스 - 82,284 - - - - - - - 82,284 외화차이 - (118,477) (31,490) - (43,122) (10,911) (347,310) - (19,995) (571,305) 기타 비금융변동 115,419 (129,578) - 32,806 2,039,195 (28,320) (2,032,299) - - (2,777) 당기말 203,519 1,782,638 3,107,314 32,806 2,003,645 1,018,317 16,285,136 - (10,867) 24,422,508 49. 지출관련 약정 (1) 당사는 당기말 현재 주요 건 설공사 와 관련 하 여 716,271 백 만 원 (전기말 259,363백만원) 의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습 니다. (2) 당사의 당기말 현재 주요 재고자산 구매계약은 다음과 같습니다. (단위: 천톤) 공급원 계약기간 연간 계약물량 Malaysia LNG SDN. BHD. 2008~2028 2,000 Rasgas Company Limited 1999~2024 4,920 2007~2026 2,100 2013~2032 2,000 2025~2044 2,000 Oman LNG L.L.C. 2000~2024 4,060 Sakhalin Energy Investment Company Ltd. 2008~2028 1,500 동해가스전 2019~2021 90 Petronas LNG 2023~2039 1,155 Gladstone LNG 2016 ~ 2036 3,500 Shell Eastern Trading (Pte.) Ltd. 2013~2038 3,640 TOTAL Gas Power Limited 2014~2031 2,000 2021~2025 200 Sabine Pass LNG 2017~2037 2,800 PT Donggi Senoro LNG 2015~2027 700 (3) 당기말 현재 종속기업인 KG-SEAGP의 주주는 당사와 PEF로 구성되어 있습니다. 이 중 PEF가 보유한 우선주에 대해 당사는 주식 발행일로부터 7년 후(2023년 ) 상환권을 행사할 수 있으며, 상환권을 행사하지 않을 경우 PEF는 PEF가 보유한 우선주 외에 당사가 보유한 보통주도 같이 제3자에게 매각할 수 있는 권리가 있습니다. (4) 당기말 현재 종속기업인 케이지미얀마의 주주는 당사와 신탁업자로 구성되어 있습니다. 이 중 신탁업자가 보유한 우선주에 대해 당사는 1차 납입일로 부터 7년 후인 2024년부터 상환권을 행사할 수 있으며 상환권을 행사하지 않을 경우 신탁업자는 신탁업자가 보유한 우선주 외에 당사가 보유한 보통주도 같이 제3자에게 매각할 수 있는 권리가 있습니다. (5) 당 사는 당기말 현재 해외자원개발사업과 관련하여 지출 관련 약정을 체결하고 있습니다. 50. 우발부채 및 우발자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 계류중인 소송은 다음과 같습니다. (당 기말) (단위: 백만USD, 백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 원고인 사건 서울중앙지방법원 한국가스공사 금호건설 주식회사 외 18 주배관공사 입찰담합 관련 손해배상 165,971 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 주식회사 대우건설 외 11 저장탱크 입찰담합 관련 손해배상 200,000 1심 진행중 대구고등법원 한국가스공사 한국해양대학교 산학협력단 용역대금반환 및 손해배상 4,230 2심 진행중 서울고등법원 한국가스공사 국제통신공업 외 5 무정전전원 입찰담합에 따른 손해배상 5,451 2심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 세아제강 외 5 강관 구매 입찰담합에 따른 손해배상 100,000 1심 진행중 대법원 한국가스공사 평택세관장 외 3 가산세면제신청 거부처분 취소 7,255 3심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 성원파일 외 9 PHC 파일 입찰담합 관련 손해배상 907 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 주식회사 드림라인 외 2 용황지구 배관이설공사 손해배상 청구 1,808 1심 진행중 서울중앙지방법원 한국가스공사 에이치엠엠 주식회사 외 1 손해배상 14,216 1심 진행중 서울중앙지방법원 한국가스공사 SK해운 주식회사 손해배상 61,725 1심 진행중 서울중앙지방법원 한국가스공사 외 32 광주, 전남레미콘 공업협동조합외 2 레미콘 입찰담합에 따른 손해배상 200 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 한국전력공사 전용공급설비 변경금지 등 청구의 소 1,000 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 흥진건설 주식회사 낙동강하저배관 보수공사 관련 손해배상 청구 4,045 1심 진행중 서울남부지방법원 한국가스공사 경인엔지니어링 외 16 손해배상 1,943 1심 진행중 서울행정법원 한국가스공사 동대구세무서장 외 1 법인세등 부과처분 취소청구 8,593 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 동진산업 주식회사 외 17 손해배상 1,214 1심 진행중 인천지방법원 한국가스공사 인천세관장 외 3 가산세면제신청거부처분 취소 244 1심 진행중 서울행정법원 한국가스공사 평택세무서장 외 2 개별소비세 부과처분 취소 98,649 1심 진행중 서울고등법원 한국가스공사 중앙노동위원회위원장 부당해고 구제재심판정 취소 50 2심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 주식회사 삼일씨엔에스 외 4 중견사업자에 대한 PHC입찰 담합 손해배상 72 1심 진행중 서울중앙지방법원 한국가스공사 외 49 주식회사 동양 외 17 손해배상 200 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 주식회사 한국가스기술공사 노무비 환수 청구의 소 1,000 1심 진행중 조세심판원 한국가스공사 인천세관장, 경남남부세관장, 평택세관장 NWS관세 가산세 면제신청 불승인 취소 청구 5,347 심판 진행중 대한상사중재원 한국가스공사 대화도시가스 주식회사 약정물량 미준수 요금 청구 378 중재 진행중 서울고등법원 한국가스공사 에이치엠엠 주식회사 외 1 중재 판정 취소 30,384 2심 진행중 조세심판원 한국가스공사 제주시장 취득세 등 경정 거부 처분 취소 748 심판 진행중 서울행정법원 한국가스공사 대구광역시 동구청장 외 137 법인지방소득세 경정 거부 처분 취소 5,867 1심 진행중 대구고등법원 한국가스공사 동대구세무서장 법인세 등 부과처분 취소 6,359 2심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 미창티에스 주식회사 부당이득 등 447 1심 진행중 춘천지방법원 강릉지원 한국가스공사 삼척시장 취득세 등 부과처분취소 609 1심 진행중 서울중앙지방법원 한국가스공사 외 5 경기남부레미콘사업협동조합 외 1 손해배상 50 1심 진행중 당사가 피고인 사건 대구고등법원 한국해양대학교 산학협력단 한국가스공사 용역대금반환 및 손해배상 반소 325 2심 진행중 서울중앙지방법원 개인 한국가스공사 외 1 삼척기지 어업보상 관련 손해배상 201 1심 진행중 대법원 개인 한국가스공사 상조금 등 청구의 소 276 3심 진행중 서울고등법원 삼성중공업 한국가스공사 외 1 사빈패스 신조선 멤브레인 공급계약관련 손해배상 22,892 2심 진행중 인천지방법원 개인 한국가스공사 인천기지 건설 및 냉배수에 따른 어업보상 203 1심 진행중 인천지방법원 개인 한국가스공사 인천기지 건설 및 냉배수에 따른 어업보상 120 1심 진행중 서울중앙지방법원 삼성중공업 한국가스공사 외 1 KC-1 화물창 수리비 손해배상 청구 5,000 1심 진행중 인천지방법원 한양 외 1 한국가스공사 금천~청량 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송 2,670 1심 진행중 서울동부지방법원 현대기술산업 한국가스공사 부정당업자제재처분 및 계약해지 관련 손해배상 청구 147 1심 진행중 서울중앙지방법원 SK해운 주식회사 한국가스공사 손해배상 USD 6 1심 진행중 서울중앙지방법원 대림산업 주식회사 한국가스공사 금천~청량 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송 2,222 1심 진행중 대구지방법원 주식회사 베스텍 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 서울행정법원 청석전기 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 서울행정법원 동일산전 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 서울행정법원 경인엔지니어링 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 서전기전 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 삼성파워텍 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 주식회사 유성계전 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 탑인더스트리 주식회사 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 주식회사 광명전기 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 경남기업 주식회사 한국가스공사 계약신뢰도 감점부과 조치 무효확인의 소 50 1심 진행중 대구지방법원 경남기업 주식회사 한국가스공사 계약신뢰도 감점부과 조치 무효확인의 소 50 1심 진행중 서울서부지방법원 주식회사 에스디케이 한국가스공사 정산금 청구 등의 소 180 1심 진행중 서울남부지방법원 개인 한국가스공사 특수경비 행정조장 근로자지위확인 등 소송 517 1심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 차별행위로 인한 손해배상 669 1심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 손해배상 70 1심 진행중 대한상사중재원 주식회사 에스더기업 한국가스공사 공사대금청구 112 중재 진행중 대한상사중재원 코리아엘엔지트레이딩 주식회사 한국가스공사 운임청구 9,921 중재 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 임금 청구 679 1심 진행중 수원지방법원 개인 한국가스공사 지상권 가스배관 철거 등 청구 187 1심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 임금 29,263 1심 진행중 대구지방법원 벽산엔지니어링㈜ 한국가스공사 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 임금 300 1심 진행중 대구지방법원 서부지원 쌍림농업협동조합 한국가스공사 외 3 고령~합천 천연가스 공급설비 건설공사 손해배상청구 150 1심 진행중 수원지방법원 경남기업주식회사 외 2 한국가스공사 공사대금지급 및 채무부존재확인 4,999 1심 진행중 대한상사중재원 대한해운엘엔지 주식회사 외 3 한국가스공사 FBOG 사용에 따른 운임 관련 중재 18, 501 중재 진행중 대구고등법원 주식회사 한양 한국가스공사 입찰참가자격제한처분 취소 50 2심 진행중 서울고등법원(인천재판부) 한길플랜트 주식회사 한국가스공사 공사대금 100 2심 진행중 서울서부지방법원 주식회사 현장종합관리 한국가스공사 용역비 16 1심 진행중 서울남부지방법원 주식회사 공항엔지니어링 외 1 한국가스공사 용역비 83 1심 진행중 대구지방법원 주식회사 한국가스기술공사 한국가스공사 입찰참가자격제한처분 취소 청구 50 1심 진행중 서울고등법원 주식회사 한국가스기술공사 한국가스공사 입찰참가자격제한처분 취소 청구 50 2심 진행중 서울고등법원 에스케이에코플랜트 주식회사 외 2 한국가스공사 공사대금 6,919 2심 진행중 부산고등법원(창원재판부) 개인 한국가스공사 약정금 청구 279 2심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 임금 199 1심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 임금 및 퇴직금 청구의 소 320 1심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 임금 683 1심 진행중 대전고등법원 국가철도공단 한국가스공사 정산금 청구 3,008 2심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 부당이득금 1 2심 진행중 서울남부지방법원 전국공공운수사회서비스노동조합 외 1 한국가스공사 효력정지 100 1심 진행중 서울남부지방법원 전국공공운수사회서비스노동조합 외 1 한국가스공사 제도무효확인 청구의 소 110 1심 진행중 당기말 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 상기 소송사건의 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. (전기말) (단위: 백만USD, 백만EUR ,백만원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 당사가 원고인 사건 서울중앙지방법원 한국가스공사 금호산업 외 18 주배관공사 입찰담합 관련 손해배상(기) 108,000 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 주식회사 대우건설 외 11 저장탱크 입찰담합 관련 손해배상(기) 200,000 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 한국해양대학교 산학협력단 용역대금반환 및 손해배상 4,230 1심 진행중 서울고등법원 한국가스공사 국제통신공업 외 5 무정전전원 입찰담합에 따른 손해배상(기) 1,635 2심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 세아제강 외 5 강관 구매 입찰담합에 따른 손해배상(기) 100,000 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 개인 파면처분에 따른 기지급 성과급 반환청구 99 2심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 개인 해임처분에 따른 기지급 성과급 반환청구 90 2심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 개인 해임처분에 따른 기지급 성과급 반환청구 138 2심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 개인 해임처분에 따른 기지급 성과급 반환청구 91 2심 진행중 서울고등법원 한국가스공사 중앙노동위원회위원장 부당해고 구제재심판정 취소 50 2심 진행중 대법원 한국가스공사 평택세관장 외 3 가산세면제신청 거부처분 취소 1,000 3심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 성원파일 외 9 PHC 파일 입찰담합 관련 손해배상 907 1심 진행중 대구지방밥원 한국가스공사 동대구세무서장 법인세등 부과처분 취소청구 1,410 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 씨에이치피테크 시제품 제작 계약관련 부당이득금 반환 청구 27 1심 진행중 서울중앙지방법원 한국가스공사 삼부토건 외 1 창원 주배관 파손사고 관련 손해배상 청구 520 1심 진행중 부산고등법원 한국가스공사 부산광역시 강서구청장 취득세등 경정청구거부처분 취소 208 2심 진행중 인천지방법원 한국가스공사 인천세관장 관세등경정거부처분취소 333 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 주식회사드림라인 외 2 용황지구 배관이설공사 손해배상 청구 1,808 1심 진행중 서울중앙지방법원 한국가스공사 에이치엠엠 주식회사 외 1 중재판정취소 30,384 1심 진행중 서울중앙지방법원 한국가스공사 에이치엠엠 주식회사 외 1 손해배상 14,216 1심 진행중 서울중앙지방법원 한국가스공사 SK해운 주식회사 손해배상 61,725 1심 진행중 서울행정법원 한국가스공사 금천구청장 도로점용료 부과처분 취소 39 1심 진행중 서울행정법원 한국가스공사 중앙노동위원회위원장 부당해고구제재심판정취소 50 1심 진행중 서울중앙지방법원 대한민국 외 32명 광주, 전남레미콘 공업협동조합 외 2 레미콘 입찰담합에 따른 손해배상 200 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 전국공공운수노동조합 외 49 출입금지 및 업무방해금지 가처분 신청 50 1심 진행중 조세심판원 한국가스공사 삼척시장 가스관 등 취득세 및 농특세 과세 취소 청구 1,826 심판 진행중 창원지방법원 한국가스공사 산청군수 가건축물 축조신고 수리처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 한국전력공사 전용공급설비 변경금지 등 청구의 소 1,000 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 흥진건설 주식회사 낙동강하저배관 보수공사 관련 손해배상 청구 4,045 1심 진행중 국제상공회의소 한국가스공사 PT DONGGI-SENORO LNG DSLNG Price Review - (주1) 중재 진행중 서울남부지방법원 한국가스공사 경인엔지니어링 외 16 손해배상(기) 1,943 1심 진행중 서울행정법원 한국가스공사 동대구세무서장 외 1 법인세등 부과처분 취소청구 2,292 1심 진행중 대구지방법원 한국가스공사 동진산업 주식회사 외 17 손해배상 1,214 1심 진행중 당사가 피고인 사건 대구지방법원 한국해양대학교 산학협력단 한국가스공사 용역대금반환 및 손해배상 반소 325 1심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 미지급 퇴직금 등 청구 - 2심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 미지급 퇴직금 등 청구 - 2심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 미지급 퇴직금 등 청구 - 2심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 미지급 퇴직금 등 청구 - 2심 진행중 서울중앙지방법원 개인 한국가스공사 외 1 삼척기지 어업보상 관련 손해배상 101 1심 진행중 대법원 개인 한국가스공사 외 2 해임처분취소 258 3심 진행중 대법원 개인 한국가스공사 상조금등 청구의 소 - 3심 진행중 서울고등법원 SK건설 외 2명 한국가스공사 장림~진해 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송 7,123 2심 진행중 서울고등법원 삼성중공업 한국가스공사 외 1 사빈패스 신조선 멤브레인 공급계약관련 손해배상 22,892 2심 진행중 창원지방법원 통영지원 개인 한국가스공사 통영기지 어업보상관련 약정금 청구 279 1심 진행중 인천지방법원 개인 한국가스공사 인천기지 건설 및 냉배수에 따른 어업보상 203 1심 진행중 서울중앙지방법원 SK해운 삼성중공업, 케이씨엘엔지테크(당사 보조참가) KC-1 관련 보증금 등 청구 24,052 1심 진행중 서울고등법원 개인 중앙노동위원회위원장(당사 보조참가) 부당해고구제재심판정 취소 50 2심 진행중 인천지방법원 개인 한국가스공사 인천기지 건설 및 냉배수에 따른 어업보상 120 1심 진행중 서울고등법원 개인 중앙노동위원회위원장(당사 보조참가) 부당해고구제재심판정 취소 50 2심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 임대료 지급 청구 1 1심 진행중 서울중앙지방법원 삼성중공업 한국가스공사 외 1 KC-1 화물창 수리비 손해배상 청구 5,000 1심 진행중 인천지방법원 한양외 1명 한국가스공사 금천~중랑 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송 2,670 1심 진행중 인천지방법원 한길플랜트 한국가스공사 평택기지 LNG저장탱크 설비개선공사 관련 공사대금 청구 540 1심 진행중 서울동부지방법원 현대기술산업 한국가스공사 부정당업자제재처분 및 계약해지 관련 손해배상 청구 147 1심 진행중 대구고등법원 세아제강 한국가스공사 강관 입찰담합 관련 입찰참가자격제한처분취소 50 2심 진행중 대구고등법원 현대제철 한국가스공사 강관 입찰담합 관련 입찰참가자격제한처분취소 50 2심 진행중 서울중앙지방법원 SK해운 주식회사 한국가스공사 손해배상 USD 6 1심 진행중 서울중앙지방법원 대림산업주식회사 한국가스공사 금천~청량 주배관 제1공구 공사대금 201 1심 진행중 대구지방법원 주식회사 베스텍 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 서울행정법원 청석전기 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 서울행정법원 동일산전 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 서울행정법원 경일전기 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 서울행정법원 경인엔지니어링 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 우경일렉텍 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 서전기전 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 삼성파워텍 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 유호전기공업 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 주식회사 설악전기 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 주식회사 유성계전 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 탑인더스트리 주식회사 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 주식회사 광명전기 한국가스공사 부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소 50 1심 진행중 대구지방법원 경남기업 주식회사 한국가스공사 계약신뢰도 감점부과 조치 무효확인의 소 50 1심 진행중 대구지방법원 경남기업 주식회사 한국가스공사 계약신뢰도 감점부과 조치 무효확인의 소 50 1심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 임금 104 1심 진행중 대전지방법원 국가철도공단 한국가스공사 정산금청구 3,008 1심 진행중 서울서부지방법원 주식회사 에스디케이 한국가스공사 정산금 청구 등의 소 180 1심 진행중 대구지방법원 주식회사 한양 한국가스공사 입찰참가자격제한처분 취소 청구 50 1심 진행중 서울남부지방법원 개인 한국가스공사 특수경비 행정조장 근로자지위확인 등 소송 300 1심 진행중 대구고등법원 경남기업 주식회사 한국가스공사 감점조치 효력정지 가처분 - 2심 진행중 대구고등법원 경남기업 주식회사 한국가스공사 감점조치 효력정지 가처분 - 2심 진행중 대구고등법원 주식회사 케이알산업 외 1명 한국가스공사 감점조치 효력정지 가처분 - 2심 진행중 대구고등법원 주식회사 케이알산업 한국가스공사 감점조치 효력정지 가처분 - 2심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 해고무효확인 50 1심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 차별행위로 인한 손해배상 504 1심 진행중 대구지방법원 개인 한국가스공사 손해배상 70 1심 진행중 (주1) DSLNG 가격재협상과 관련하여 당사는 PT DONGGI-SENORO LNG를 대상으로 Singapore를 중재지로 하는 Claim을 제기하였으며, 중재청구가액은 미정입니다. NWS LNG 가격재협상과 관련하여 Shell Australia Pty Ltd 외 5개 기관이 2017년에 Singapore를 중재지로 하는 Claim을 당사에게 제기하였으며, 전기 중 결과가 확정되어 중재금액 및 관련비용 102백만 USD를 지급하였습니다. 전기말 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 상기 소송사건의 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 채무보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천KWD) 보증내역 금융/비금융 기관 명칭 제공받은 기업 약정일자 보증기간 보증한도 제 39(당) 기말 제 38(전) 기말 쿠웨이트 알주르 LNG 터미널 사업에 대한 당사 의 KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company, 발주처)에 대한 계약 이행보증(주1) NBK (National Bank of Kuwait) KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company) 2016.05.15 2016.05.15~2023.03.16 USD 825 USD 825 KEB 하나은행 쿠웨이트 LNG 터미널 기술사업 관련 당사 의 KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company, 발주처)에 대한 계약 유보금 환급보증 (주1) NBK (National Bank of Kuwait) KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company) 2018.07.24 2018.07.31~2022.03.19 USD 763 USD 226 KEB 하나은행 2018.07.24 2018.07.24~2022.03.19