한국가스공사 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제34기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 33기 : 2015년 12월 31일 현재
한국가스공사와 그 종속기업

1. 일 반 현황 가. 지배 기업 개요 지배기업인 한국가스공사 (이하 "당사")는 천연가스의개발ㆍ제조ㆍ공급과 그 부산물의 정제ㆍ판매 등을 목적으로 '한국가스공사법'에 의해 1983년 8월 18일 정부투자기관으로 설립되었으며, '공공기관의운영에관한법률' 제 5 조 및 부칙 제 3 조에 의하여2007년 4월 2일 시장형 공기업으로 지정되었습니다. 당사는 1999년 1 2월 15일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었습니다. 당 분 기말 현재 자본금은 461,565백만원 이며, 당 분 기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

대 한 민 국 정 부	24,144,353주	26.2%

한 국 전 력 공 사	18,900,000주	20.5%

지 방 자 치 단 체	7,326,600주	7.9%

자 기 주 식(주1)	4,675,760주	5.1%

기 타	37,266,287주	40.3%

합 계	92,313,000주	100.0%

(주1) 당사가 발행한 신종자본증권에 대한 교환대상주식으로 당분기말 현재 한국예탁결 제원에 예탁되어 있습니다.

나. 종속기업의 현황 (1 ) 당 분 기말 및 전기말 현 재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율

제 34(당 ) 3분 기	제 33(전) 기

㈜한국가스기술공사	건설, 서비스	대한민국	100.00%	100.00%

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	서비스	네덜란드	100.00%	100.00%

KOMEX-GAS, S. de R.L. de C.V.	LNG 터미널건설	멕시코	99.97%	99.97%

KOGAS Iraq B.V.	자원개발	네덜란드	100.00%	100.00%

KOGAS Badra B.V.	자원개발	네덜란드	100.00%	100.00%

KOGAS Akkas B.V.	자원개발	네덜란드	100.00%	100.00%

KOGAS Mansuriya B.V.	자원개발	네덜란드	100.00%	100.00%

KOGAS Canada Ltd.	자원개발	캐나다	100.00%	100.00%

KOGAS Canada LNG Ltd.	LNG 플랜트사업	캐나다	100.00%	100.00%

KOGAS Australia Pty. Ltd.	자원개발	오스트레일리아	100.00%	100.00%

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	자원개발	오스트레일리아	100.00%	100.00%

KG Timor Leste Ltd.	자원개발	마샬군도	100.00%	100.00%

KG Krueng Mane Ltd.	자원개발	마샬군도	100.00%	100.00%

KG Mozambique Ltd.	자원개발	마샬군도	100.00%	100.00%

KOGAS Mozambique, Lda.	건설, 서비스	모잠비크	99.99%	99.99%

KGLNG E Pty Ltd.	자원개발	오스트레일리아	100.00%	100.00%

KGLNG E Ⅱ Pty Ltd.	자원개발	오스트레일리아	100.00%	100.00%

KGLNG Liquefaction Pty Ltd.	LNG 플랜트사업	오스트레일리아	100.00%	100.00%

KOGAS Cyprus Ltd.	자원개발	사이프러스	100.00%	100.00%

케이씨엘엔지테크 주식회사	엔지니어링사업	대한민국	50.20%	-

KG-SEAGP Company Limited	자원개발	홍콩	100.00%	-

(2) 연결대상 종속기업의 당 분 기말 및 전기말 현재 요약 재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업	제 34(당) 기 3분기	제 34(당) 기 3분기

3개월	누적

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	매출액	당기순이익

(주)한국가스기술공사	152,839	41,622	55,454	5,558	149,976	11,621

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	70,358	64,300	-	8,613	-	5,725

KOMEX-GAS, S. de R.L. de C.V.	2,597	367	1,705	677	4,999	2,518

KOGAS Iraq B.V.	1,179,769	239,925	173,350	(175)	432,446	60,863

KOGAS Badra B.V.	1,039,775	160,160	49,538	385	101,014	9,871

KOGAS Akkas B.V.	410,670	7,109	-	-	-	-

KOGAS Mansuriyah B.V.	31,647	604	-	62	-	(60)

KOGAS Canada Ltd.	255,821	7,542	3,327	(985)	8,185	(7,790)

KOGAS Canada LNG Ltd.	168,752	407	-	(1,533)	-	(4,629)

KOGAS Australia Pty. Ltd.	4,769,317	2,986,130	79,677	(45,096)	214,735	(125,303)

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	1,827,313	1,053,556	-	268	-	(1,170)

KG Timor Leste Ltd.	7,880	42,984	-	(301)	-	(944)

KG Krueng Mane Ltd.	30,260	58,594	-	(18,194)	-	(19,064)

KG Mozambique Ltd.	345,386	374,253	-	(2,640)	-	(7,941)

KOGAS Mozambique Lda.	25,089	39,120	56	(3,808)	174	(10,436)

KOGAS Cyprus Ltd.	137,694	1	-	(5)	-	(94)

케이씨엘엔지테크㈜	12,170	8,348	8,000	(701)	8,000	(969)

KG-SEAGP Company Limited	-	-	-	-	-	-

(단위: 백만원)

종속기업	제 33(전) 기말	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	매출액	당기순이익

㈜한국가스기술공사	137,231	32,912	47,873	2,862	133,069	7,671

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	69,066	65,617	-	(1,003)	-	2,584

KOMEX-GAS, S. de R.L. de C.V.	3,338	966	1,540	860	4,270	1,927

KOGAS Iraq B.V.	1,094,264	150,929	115,177	35,730	319,800	122,787

KOGAS Badra B.V.	974,660	219,990	35,538	8,830	60,216	13,917

KOGAS Akkas B.V.	426,082	8,673	-	2	-	4

KOGAS Mansuriya B.V.	31,692	866	-	(17)	-	(55)

KOGAS Canada Ltd.	259,843	120,859	3,958	(5,935)	14,806	(23,991)

KOGAS Canada LNG Ltd.	130,683	824	-	(1,516)	-	(4,624)

KOGAS Australia Pty. Ltd.	5,161,688	3,209,795	4,714	(23,121)	10,955	(34,030)

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	1,764,964	1,006,634	-	(1,294)	-	(2,795)

KG Timor Leste Ltd.	8,424	45,000	-	(237)	-	(615)

KG Krueng Mane Ltd.	51,330	61,318	-	(257)	-	(756)

KG Mozambique Ltd.	350,311	373,161	-	(1,434)	-	(3,932)

KOGAS Mozambique, Lda	37,120	45,734	885	(5,417)	3,161	(5,066)

KOGAS Cyprus Ltd.	135,078	-	-	133	-	(903)

(3) 당분기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	변동여부	변동사유

케이씨엘엔지테크 주식회사	신규 연결 편입	지분취득

KG-SEAGP Company Limited	신규 연결 편입	지분취득

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분 기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분 기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분 기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제 ㆍ 개 정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분 기 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분 기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업의 계절적 특성 연결회사의 매출은 도시가스의 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당 기에도 동절기의 매출 및 순이익이 하절기에 비하여 높을것으로 기대됩니다.

5. 부문정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

가스도입 및 판매	LNG, CNG, NG의 도입, 제조, 판매

기타	설비의 유지보수, 터미널 운영, 인력관리, 가스 및 원유의 탐사, 개발, 생산

( 2) 당 분 기 및 전 분 기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(당 분 기 누적 )

(단위: 백만원)

구 분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로 부터의 수익	보고부문 영업이익(주1)	감가상각비 및 무형자산상각비(주1)

가스도입 및 판매	14,213,779	-	14,213,779	675,503	755,094

기타	919,529	(203,742)	715,787	19,156	471,718

조정(주1)	-	-	-	3,250	(370)

합 계	15,133,308	(203,742)	14,929,566	697,909	1,226,442

(주1) 연결회사는 보고부문 영업손익 및 감가상각비의 내부거래 제거를 통한 변동을 조정으로 표시하고 있습니다.

(당 분 기 3개월 )

(단위: 백만원)

구 분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로 부터의 수익	보고부문 영업이익(주1)	감가상각비 및 무형자산상각비(주1)

가스도입 및 판매	3,340,942	-	3,340,942	(184,589)	255,210

기타	371,106	(83,823)	287,283	(9,336)	211,593

조정(주1)	-	-	-	4,214	(123)

합 계	3,712,048	(83,823)	3,628,225	(189,711)	466,680

(주1) 연결회사는 보고부문 영업손익 및 감가상각비의 내부거래 제거를 통한 변동을 조정으로 표시하고 있습니다.

(전 분 기 누적 )

(단위: 백만원)

구 분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로 부터의 수익	보고부문 영업이익(주1)	감가상각비 및 무형자산상각비(주1)

가스도입 및 판매	19,147,608	-	19,147,608	653,726	715,909

기타	546,276	(124,036)	422,240	69,436	234,738

조정(주1)	-	-	-	914	(343)

합 계	19,693,884	(124,036)	19,569,848	724,076	950,304

(주1) 연결회사는 보고부문 영업손익 및 감가상각비의 내부거래 제거를 통한 변동을 조정으로 표시하고 있습니다.

(전 분 기 3개월 )

(단위: 백만원)

구 분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로 부터의 수익	보고부문 영업이익(주1)	감가상각비 및 무형자산상각비(주1)

가스도입 및 판매	4,224,210	-	4,224,210	(153,969)	239,586

기타	209,685	(44,251)	165,434	8,581	109,806

조정(주1)	-	-	-	402	(115)

합 계	4,433,895	(44,251)	4,389,644	(144,986)	349,277

(주1) 연결회사는 보고부문 영업손익 및 감가상각비의 내부거래 제거를 통한 변동을 조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 부문자산 및 부채 (당 분 기 말)

(단위: 백만원)

구분	보고부문자산	관계기업투자자산(주1)	비유동자산의 취득액(주2)	보고부문부채

가스도입 및 판매	38,423,238	1,535,530	563,754	29,119,750

기타	10,467,336	70,360	804,896	5,085,022

조정(주3)	(9,131,563)	-	-	(4,439,789)

합 계	39,759,011	1,605,890	1,368,650	29,764,983

(주1) 관계기업투자자산은 보고부문자산에 포함된 관계기업 및 공동기업투자지분에 대한 평가후 금액입니다.
(주2) 비유동자산의 취득액은 유형자산 및 무형자산의 기중 취득액 합계액이며 내부거래 제거 전 금액입니다.
(주3) 연결회사는 보고부문자산 및 보고부문부채의 내부거래 제거를 통한 변동을 조정으로 표시하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	보고부문자산	관계기업투자자산(주1)	비유동자산의 취득액(주2)	보고부문부채

가스도입 및 판매	40,389,769	1,658,140	1,222,513	31,554,158

기타	10,634,021	69,058	1,286,137	5,341,522

조정(주3)	(8,638,450)	-	-	(4,567,284)

합 계	42,385,340	1,727,198	2,508,650	32,328,396

(주1) 관계기업투자자산은 보고부문자산에 포함된 관계기업 및 공동기업투자지분에 대한 평가후 금액입니다.
(주2) 비유동자산의 취득액은 유형자산 및 무형자산의 기중 취득액 합계액이며 내부거래 제거 전 금액입니다.
(주3) 연결회사는 보고부문자산 및 보고부문부채의 내부거래 제거를 통한 변동을 조정으로 표시하고 있습니다.

(4) 지역에 대한 정보 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

제 34(당) 기 3분 기	제 33(전) 기 3분 기	제 34(당) 기 3분 기	제 33 (전) 기

한국	14,231,833	19,156,641	19,474,644	19,674,825

멕시코	4,999	4,270	19	-

호주	150,915	10,955	6,182,636	6,575,954

캐나다	8,185	14,806	382,980	355,498

이라크	533,460	380,015	1,867,443	1,848,642

인도네시아	-	-	30,260	51,330

모잠비크	174	3,161	345,401	350,337

티모르	-	-	7,880	8,424

사이프러스	-	-	121,983	123,659

합 계	14,929,566	19,569,848	28,413,246	28,988,669

(주1) 유형자산 및 무형자산의 합계금액이며 내부거래 제거전 금액입니다.

6. 사용이 제한된 금융자산과 담보제공금융자산 당 분 기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	사용제한내역	제 34(당) 3분 기	제 33(전) 기

현금및현금성자산	특정목적사업 보유자금	1,024	1,236

사용제한	102	103

특정 사업 사용 제한	18,629	22,945

7 . 파생상품 ( 1) 당 분 기말 및 전기 말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 34(당) 3분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	96	-	327	-

통화스왑	32,673	20,725	-	23,640

이자율스왑	-	-	-	81

소 계	32,769	20,725	327	23,721

파생상품부채:

통화선도	(10,372)	-	(3,766)	-

통화스왑	(73,871)	(183,371)	(201,020)	(252,162)

이자율스왑	(97)	(4,464)	(1,378)	(3,308)

소 계	(84,340)	(187,835)	(206,164)	(255,470)

(2 ) 당분기말 현 재 통화스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만JPY, 천USD, 천EUR, 천CHF, 천HKD, 천CAD)

구 분	계약처	계약기간	계약금액	계약이자율	계약환율

매도금액	매입금액	매도	매입

매매목적	KEB 하나은행	2011.10~2016.10	USD 114,025	CHF 100,000	3.14%	2.01%	USD 1 = CHF 0.877

Barclays	2011.10~2016.10	USD 114,025	CHF 100,000	3.14%	2.01%	USD 1 = CHF 0.877

BNP Paribas	2011.10~2016.10	USD 57,013	CHF 50,000	3.14%	2.01%	USD 1 = CHF 0.877

BNP Paribas	2011.10~2019.10	USD 114,025	CHF 100,000	4.28%	2.89%	USD 1 = CHF 0.877

BNP Paribas	2012.06~2017.06	CAD 39,113	KRW 44,490	3.74%	3.64%	CAD 1 = KRW 1137.5

KEB 하나은행	2012.06~2017.06	USD 38,665	KRW 44,781	2.72%	3.66%	USD 1 = KRW 1158.2

HSBC	2012.06~2017.06	USD 64,443	KRW 74,650	2.73%	3.66%	USD 1 = KRW 1158.4

Barclays	2012.06~2017.06	USD 25,117	KRW 29,134	2.58%	3.32%	USD 1 = KRW 1159.9

Bank of America	2012.09~2017.09	CAD 37,417	KRW 42,854	3M CDOR+1.67%	3M CD+flat	CAD 1 = KRW 1145.3

BNP Paribas	2013.02~2020.02	USD 108,613	KRW 118,801	2.54%	3.11%	USD 1 = KRW 1093.8

Credit Suisse	2013.02~2020.02	USD 108,613	KRW 118,801	2.55%	3.11%	USD 1 = KRW 1093.8

JP Morgan	2013.02~2020.02	USD 108,613	KRW 118,801	2.54%	3.11%	USD 1 = KRW 1093.8

DBS	2013.06~2028.06	USD 50,196	KRW 55,788	4.28%	3.30%	USD 1 = KRW 1111.4

Barclays	2013.07~2023.07	USD 65,325	KRW 74,601	4.27%	3.17%	USD 1 = KRW 1142.0

BNP Paribas	2013.08~2023.08	USD 82,910	KRW 92,635	4.27%	3.54%	USD 1 = KRW 1117.3

BNP Paribas	2013.08~2023.08	USD 41,133	KRW 46,049	4.24%	3.68%	USD 1 = KRW 1119.5

Barclays	2013.10~2019.04	USD 135,570	KRW 145,372	3.12%	3.50%	USD 1 = KRW 1072.3

BNP Paribas	2013.10~2019.04	USD 135,570	KRW 145,372	3.12%	3.50%	USD 1 = KRW 1072.3

KDB	2013.10~2019.04	USD 135,570	KRW 145,372	3.12%	3.50%	USD 1 = KRW 1072.3

JP Morgan	2013.10~2019.04	USD 135,570	KRW 145,372	3.12%	3.50%	USD 1 = KRW 1072.3

SOGE	2013.10~2019.04	USD 135,570	KRW 145,372	3.12%	3.50%	USD 1 = KRW 1072.3

현금흐름위험회피	BNP Paribas	2012.06~2017.06	KRW 44,490	JPY 3,000	3.64%	1.28%	JPY 1 = KRW 14.83

KEB 하나은행	2012.06~2017.06	KRW 44,781	HKD 300,000	3.66%	2.50%	HKD 1 = KRW 149.27

HSBC	2012.06~2017.06	KRW 74,650	HKD 500,000	3.66%	2.60%	HKD 1 = KRW 149.30

Barclays	2012.06~2017.06	KRW 29,134	CNY 160,000	3.32%	3.25%	CNY 1 = KRW 182.09

Credit Agricole	2012.07~2017.07	KRW 114,810	USD 100,000	3.15%	2.25%	USD 1 = KRW 1148.1

Barclays	2012.07~2017.07	KRW 114,810	USD 100,000	3.16%	2.25%	USD 1 = KRW 1148.1

Bank of America	2012.09~2017.09	KRW 42,854	JPY 3,000	3M CD+flat	3M JPY Libor+0.76%	JPY 1 = KRW 14.28

BNP Paribas	2013.02~2020.02	KRW 118,801	CHF 100,000	3.11%	1.13%	CHF 1 = KRW 1188.0

Credit Suisse	2013.02~2020.02	KRW 118,801	CHF 100,000	3.11%	1.13%	CHF 1 = KRW 1188.0

JP Morgan	2013.02~2020.02	KRW 118,801	CHF 100,000	3.11%	1.13%	CHF 1 = KRW 1188.0

DBS	2013.06~2028.06	KRW 55,788	EUR 38,000	3.30%	3.02%	EUR 1 = KRW 1468.1

Barclays	2013.07~2023.07	KRW 74,601	EUR 50,000	3.17%	3.00%	EUR 1 = KRW 1492.0

BNP Paribas	2013.08~2023.08	KRW 92,635	JPY 8,000	3.54%	1.46%	JPY 1 = KRW 11.58

BNP Paribas	2013.08~2023.08	KRW 46,049	JPY 4,000	3.68%	1.46%	JPY 1 = KRW 11.51

Barclays	2013.10~2019.04	KRW 145,372	EUR 100,000	3.50%	2.38%	EUR 1 = KRW 1453.7

BNP Paribas	2013.10~2019.04	KRW 145,372	EUR 100,000	3.50%	2.38%	EUR 1 = KRW 1453.7

KDB	2013.10~2019.04	KRW 145,372	EUR 100,000	3.50%	2.38%	EUR 1 = KRW 1453.7

JP Morgan	2013.10~2019.04	KRW 145,372	EUR 100,000	3.50%	2.38%	EUR 1 = KRW 1453.7

SOGE	2013.10~2019.04	KRW 145,372	EUR 100,000	3.50%	2.38%	EUR 1 = KRW 1453.7

(3) 당분기말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액	계약이자율

매도	매입

매매목적	JP Morgan	2012.06~2017.06	USD 50,000	2.30%	3M Libor+1.27%

Credit Agricole	2012.06~2017.06	USD 50,000	2.30%	3M Libor+1.27%

MIZUHO	2013.02~2018.02	USD 200,000	2.10%	3M Libor+0.90%

KDB	2013.02~2018.02	USD 150,000	2.04%	3M Libor+0.90%

Barclays	2013.07~2018.07	USD 100,000	2.39%	3M Libor+0.80%

현금흐름위험회피	Morgan Stanley	2010.09~2020.09	20,000	4.69%	Min{10.0%, Max[2.0%,(28Ⅹ index)]}

(4) 당분기말 현재 통화선도의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원)

매도금액	매입금액

매매목적	DBS	2016-09-19	2016-10-06	28,001	USD 25,000	1,120.0

기업은행	2016-09-20	2016-10-06	33,594	USD 30,000	1,119.8

Credit Suisse	2016-09-22	2016-10-07	30,923	USD 28,000	1,104.4

우리은행	2016-09-22	2016-10-07	55,170	USD 50,000	1,103.4

대구은행	2016-09-27	2016-10-11	77,266	USD 70,000	1,103.8

KEB 하나은행	2016-09-28	2016-10-12	21,919	USD 20,000	1,096.0

DBS	2016-09-02	2016-10-12	33,542	USD 30,000	1,118.1

KEB 하나은행	2016-09-05	2016-10-13	22,159	USD 20,000	1,108.0

BNP Paribas	2016-09-30	2016-10-13	36,264	USD 33,000	1,098.9

KEB 하나은행	2016-09-09	2016-10-14	27,500	USD 25,000	1,100.0

JP Morgan	2016-09-06	2016-10-14	48,639	USD 44,000	1,105.4

KEB 하나은행	2016-09-08	2016-10-14	24,060	USD 22,000	1,093.7

KEB 하나은행	2016-09-29	2016-10-17	98,690	USD 90,000	1,096.6

SOGE	2016-09-12	2016-10-19	44,442	USD 40,000	1,111.1

MIZUHO	2016-09-12	2016-10-20	44,443	USD 40,000	1,111.1

대구은행	2016-09-13	2016-10-21	51,175	USD 46,000	1,112.5

BNP Paribas	2016-09-13	2016-10-24	33,383	USD 30,000	1,112.8

Nova Scotia	2016-09-30	2016-10-25	33,061	USD 30,000	1,102.0

MIZUHO	2016-09-30	2016-10-26	22,046	USD 20,000	1,102.3

대구은행	2016-08-12	2016-10-06	44,056	USD 40,000	1,101.4

KEB 하나은행	2016-08-16	2016-10-04	21,906	USD 20,000	1,095.3

KEB 하나은행	2016-08-17	2016-10-04	60,642	USD 55,000	1,102.6

SOGE	2016-08-18	2016-10-04	44,269	USD 40,000	1,106.7

SOGE	2016-08-19	2016-10-04	27,889	USD 25,000	1,115.6

Nova Scotia	2016-08-23	2016-10-07	27,944	USD 25,000	1,117.8

MIZUHO	2016-08-25	2016-10-11	67,115	USD 60,000	1,118.6

KEB 하나은행	2016-08-25	2016-10-11	28,016	USD 25,000	1,120.6

(5) 당 분 기 및 전 분 기 중 상기 파생상품거래로 인한 연결회사의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익누계액의 변동액

제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

통 화 선 도	(10,541)	(10,276)	(4,078)	8,404	(18,019)	(29,203)	22,085	2,945	-	-	-	6,765

통 화 스 왑	62,001	116,315	(120,051)	(129,332)	55,949	1,377	-	-	21,243	(4,186)	(10,359)	(13,324)

이자율스왑	2,000	(1,284)	(2,172)	(4,408)	1,335	55,949	-	-	242	(49)	72	(98)

합 계	53,460	104,755	(126,301)	(125,336)	39,265	28,123	22,085	2,945	21,485	(4,235)	(10,287)	(6,657)

당분기말 현 재 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 파생상품평가손실 15,170백만원 (전기말: 11,960백만원) 은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 제외한 금 액 입니다.

(6) 비금융항목위험회피 연결회사는 안정적인 LNG수급을 위해 해운선사 등과 LNG수송선 독점적 장기사용 계약을 체결하고 있으며, LNG수송선 장기사용 계약에 따라 연결회사가 부담해야 하는 금액을 리스부채로 인식하고 있습니다. 동 리스부채의 상환액과 동 일자로 결제되는 발전용 천연가스 판매수입의 외화 원료비 부분은 동일한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 발전용 천연가스 판매수입 중 외화원료비 부분의 환율변동 위험을 회피하기 위하여, 장기공급계약에 의한 발전용 천연가스 예상판매수입 중 리스부채 상환일과 동일자에 환율변동위험에 노출된 외화원료비부분만을 식별하여 이를 위험회피대상으로, 리스부채 상환액을 비금융항목의 위험회피수단으로 지정하여 위험회피회계를 적용하였습니다.

당분기 및 전분기 중 동 위험회피회계와 관련하여 발생한 위험회피수단의 평가손익은 각 각 118,426백만원 및 (-)184,071 백만원 입니다 . 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 계상된 평가손익은 각각 (-)28,659백만원 및 44,545백만원 의 법인세효과가 차감된 금액입니다.

(7) 해외사업장순투자 위험회피

연결회사는 해외사업장 순자산 금액의 외화환산으로 인한 환율변동위험을 회피하기 위하여, 해외사업장의 기능통화와 지배기업의 기능통화의 차이에서 발생하는 외환차이에 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장투자에 사용된 외화금융부채에서 발생된 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분을 해외영업의 순자산을 환산함으로 인하여 발생하는 외환차이와 대응시키고 있으며, 당 분 기 및 전 분 기 중 각각 (-)246,891백만원 및 (-)310,025 백만원 (법인세 차감후)을 기타 포 괄손익으로 계상하였습니다.

8. 천연가스 판매요금 정산손익

연결회사는 도시가스용 및 발전용 원료비연동제시행지침과 천연가스공급가격산정기준에 따라 원료비와 공급비용의 당기요금수입과 발생원가의 차이금액(이하 '정산손익')을 정부의 승인을 거쳐 차기연도 요금산정시 반영하고 있습니다.연결회사는 상기 정산손익을 당 분 기의 매출원가에서 조정하고 관련자산ㆍ부채를 각각 기타비금융자산 및 기타비금융부채로 인식하고 있습니다.

당 분 기말 및 전기말 현재 천연가스 판매요금 정산손익으로 인하여 재무제표에 반영한 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기 )

(단위: 백만원)

구 분	원료비	공급비	합 계

도시가스용	발전용	도시가스용	발전용

기타유동비금융자산	1,343,865	167,031	202,670	162,150	1,875,716

기타비유동비금융자산	-	-	-	-	-

합 계	1,343,865	167,031	202,670	162,150	1,875,716

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	원료비	공급비	합 계

도시가스용	발전용	도시가스용	발전용

기타유동비금융자산	1,873,276	349,029	226,869	169,100	2,618,274

기타비유동비금융자산	799,245	-	-	-	799,245

합 계	2,672,521	349,029	226,869	169,100	3,417,519

9. 관계기업투자 및 공동지배기업 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동지배기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기 업 명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액