한국가스공사 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 40(당) 3분기말 : 2022년 9월 30일 현재
제 39(전) 기말 : 2021년 12월 31일 현재
한국가스공사

1. 당사의 개요한국가스공사(이하 "당사")는 천연가스의 개발ㆍ제조ㆍ공급과 그 부산물의 정제ㆍ판매 등을 목적으로 '한국가스공사법'에 의해 1983년 8월 18일 정부투자기관으로 설립되었으며, '공공기관의 운영에 관한 법률' 제 5 조 및 부칙 제 3 조에 의하여 2007년 4월 2일 시장형 공기업으로 지정되었습니다.당사는 1999년 12월 15일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 461,565백만원이며, 당분기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

대 한 민 국 정 부	24,144,353주	26.2%

한 국 전 력 공 사	18,900,000주	20.5%

지 방 자 치 단 체	7,321,122주	7.9%

자 기 주 식(주1)	6,486,050주	7.0%

기 타	35,461,475주	38.4%

합 계	92,313,000주	100.0%

(주1) 당사가 발행한 신종자본증권에 대한 교환대상주식으로 당분기말 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1. 당사가 채택한 개정 기준서

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약으로 인식한 수익	10,353,191	32,602,521	5,010,105	17,073,723

정부보조금 수익	506	2,650	2,752	3,221

공사부담금 수익	53	110	533	533

합 계	10,353,750	32,605,281	5,013,390	17,077,477

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약으로 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	해외

고객과의 계약으로 인식한 수익

재화의 판매로 인한 수익

발전용	6,497,844	-	18,634,265	-	3,139,903	-	8,313,436	-

도시가스용	3,256,911	-	12,764,509	-	1,751,303	-	8,429,447	-

직공급용	52,820	-	149,472	-	27,941	-	81,142	-

개별요금	84,607	-	145,170	-	-	-	-	-

배관이용	42	-	81	-	21	-	71	-

기타	940	-	6,294	-	9,419	-	12,865	-

해외사업	-	408,411	-	745,918	-	18,647	-	50,899

소 계	9,893,164	408,411	31,699,791	745,918	4,928,587	18,647	16,836,961	50,899

기타수익

설비공동이용수익	51,209	-	151,453	-	62,355	-	184,456	-

용역의 제공으로 인한 수익	-	-	-	4,138	-	122	-	172

기타	219	188	688	533	237	157	772	463

소 계	51,428	188	152,141	4,671	62,592	279	185,228	635

합 계	9,944,592	408,599	31,851,932	750,589	4,991,179	18,926	17,022,189	51,534

수익인식시기 구분

한 시점에 인식	9,893,383	408,411	31,700,479	745,918	4,928,824	18,647	16,837,733	50,899

기간에 걸쳐 인식	51,209	188	151,453	4,671	62,355	279	184,456	635

합 계	9,944,592	408,599	31,851,932	750,589	4,991,179	18,926	17,022,189	51,534

한편, 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(3) 영업의 계절적 특성당사의 매출은 도시가스의 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	사용제한내역	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

비유동금융자산	동반성장예탁금	90,000	90,000

6. 파생상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	278,131	-	26,622	-

통화스왑	67,554	92,730	-	79,718

이자율스왑	1,196	63,300	137	10,544

소 계(주1)	346,881	156,030	26,759	90,262

파생상품부채:

통화선도	(4,048)	-	(5,985)	-

통화스왑	(141,374)	(106,948)	-	(99,652)

이자율스왑	-	-	-	(933)

소 계(주1)	(145,422)	(106,948)	(5,985)	(100,585)

(주1) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 통화스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만JPY, 천USD, 천EUR, 천CHF, 천HKD)

구 분	계약처	계약기간	계약금액	계약이자율	계약환율

매도금액	매입금액	매도	매입

매매목적	DBS	2013.06~2028.06	USD 50,196	KRW 55,788	4.28%	3.30%	USD 1 = KRW 1,111.4

하나은행	2013.07~2023.07	USD 65,325	KRW 74,601	4.27%	3.17%	USD 1 = KRW 1,142.0

BNP Paribas	2013.08~2023.08	USD 82,910	KRW 92,635	4.27%	3.54%	USD 1 = KRW 1,117.3

BNP Paribas	2013.08~2023.08	USD 41,133	KRW 46,049	4.24%	3.68%	USD 1 = KRW 1,119.5

한국산업은행	2018.08~2023.08	USD 100,832	KRW 112,861	3.56%	1.83%	USD 1 = KRW 1,119.3

SOGE	2018.08~2023.08	USD 100,832	KRW 112,861	3.56%	1.83%	USD 1 = KRW 1,119.3

BNP Paribas	2019.03~2023.11	USD 201,086	KRW 228,172	3.11%	1.70%	USD 1 = KRW 1,134.7

한국산업은행	2019.03~2023.11	USD 100,543	KRW 114,086	3.11%	1.70%	USD 1 = KRW 1,134.7

BNP Paribas	2020.07~2027.07	USD 58,065	HKD 450,000	1.35%	1.42%	USD 1 = HKD 7.75

현금흐름위험회피	DBS	2013.06~2028.06	KRW 55,788	EUR 38,000	3.30%	3.02%	EUR 1 = KRW 1,468.1

하나은행	2013.07~2023.07	KRW 74,601	EUR 50,000	3.17%	3.00%	EUR 1 = KRW 1,492.0

BNP Paribas	2013.08~2023.08	KRW 92,635	JPY 8,000	3.54%	1.46%	JPY 1 = KRW 11.58

BNP Paribas	2013.08~2023.08	KRW 46,049	JPY 4,000	3.68%	1.46%	JPY 1 = KRW 11.51

한국산업은행	2018.08~2023.08	KRW 112,861	CHF 100,000	1.83%	0.21%	CHF 1 = KRW 1,128.6

SOGE	2018.08~2023.08	KRW 112,861	CHF 100,000	1.83%	0.21%	CHF 1 = KRW 1,128.6

BNP Paribas	2019.03~2023.11	KRW 228,172	CHF 200,000	1.70%	0.00%	CHF 1 = KRW 1,140.9

한국산업은행	2019.03~2023.11	KRW 114,086	CHF 100,000	1.70%	0.00%	CHF 1 = KRW 1,140.9

(3) 당분기말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액	계약이자율

매도	매입

매매목적	하나은행	2018.10~2023.10	KRW 100,000	2.35%	3M CD + 0.21%

하나은행	2019.05~2023.05	KRW 100,000	1.78%	3M CD + 0.13%

하나은행	2019.10~2022.10	KRW 100,000	1.54%	3M CD + 0.21%

하나은행	2020.09~2025.09	KRW 100,000	1.29%	3M CD + 0.31%

하나은행	2020.10~2025.10	KRW 200,000	1.30%	3M CD + 0.30%

하나은행	2021.05~2026.05	KRW 100,000	1.77%	3M CD + 0.23%

하나은행	2021.10~2026.10	KRW 300,000	2.07%	3M CD + 0.20%

(4) 당분기말 현재 통화선도의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원)

매도금액	매입금액

매매목적	SOGE	2022-09-27	2022-10-04	KRW 71,488	USD 50,000	1,429.75

한국씨티은행	2022-09-08	2022-10-04	KRW 138,085	USD 100,000	1,380.85

DBS	2022-09-08	2022-10-04	KRW 71,804	USD 52,000	1,380.85

Mizuho Bank	2022-09-27	2022-10-04	KRW 142,970	USD 100,000	1,429.70

하나은행	2022-09-27	2022-10-04	KRW 142,970	USD 100,000	1,429.70

하나은행	2022-09-27	2022-10-04	KRW 28,594	USD 20,000	1,429.70

CREDIT AGRICOLE	2022-09-27	2022-10-04	KRW 142,970	USD 100,000	1,429.70

ANZ	2022-09-27	2022-10-04	KRW 285,940	USD 200,000	1,429.70

Bank of America	2022-09-27	2022-10-04	KRW 142,970	USD 100,000	1,429.70

HSBC	2022-09-27	2022-10-04	KRW 42,891	USD 30,000	1,429.70

HSBC	2022-09-27	2022-10-06	KRW 285,940	USD 200,000	1,429.70

하나은행	2022-09-22	2022-10-06	KRW 107,000	USD 76,000	1,407.90

DBS	2022-09-22	2022-10-07	KRW 98,558	USD 70,000	1,407.97

ANZ	2022-09-29	2022-10-11	KRW 143,492	USD 100,000	1,434.92

한국씨티은행	2022-09-29	2022-10-11	KRW 143,494	USD 100,000	1,434.94

HSBC	2022-09-23	2022-10-11	KRW 166,164	USD 118,000	1,408.17

JP Morgan	2022-09-27	2022-10-12	KRW 77,063	USD 54,000	1,427.09

SOGE	2022-09-28	2022-10-12	KRW 64,642	USD 45,000	1,436.48

하나은행	2022-09-29	2022-10-12	KRW 14,349	USD 10,000	1,434.90

Bank of America	2022-09-28	2022-10-12	KRW 143,640	USD 100,000	1,436.40

하나은행	2022-09-29	2022-10-13	KRW 28,698	USD 20,000	1,434.88

HSBC	2022-09-29	2022-10-13	KRW 286,974	USD 200,000	1,434.87

JP Morgan	2022-09-29	2022-10-13	KRW 44,480	USD 31,000	1,434.85

SC 제일은행	2022-09-29	2022-10-13	KRW 143,498	USD 100,000	1,434.98

Mizuho Bank	2022-09-28	2022-10-13	KRW 143,643	USD 100,000	1,436.43

하나은행	2022-09-29	2022-10-14	KRW 100,440	USD 70,000	1,434.85

CREDIT AGRICOLE	2022-09-28	2022-10-17	KRW 143,627	USD 100,000	1,436.27

하나은행	2022-09-28	2022-10-17	KRW 143,627	USD 100,000	1,436.27

HSBC	2022-09-22	2022-10-17	KRW 140,750	USD 100,000	1,407.50

HSBC	2022-09-15	2022-10-17	KRW 278,634	USD 200,000	1,393.17

HSBC	2022-09-29	2022-10-18	KRW 71,735	USD 50,000	1,434.70

하나은행	2022-09-30	2022-10-19	KRW 143,190	USD 100,000	1,431.90

대구은행	2022-09-30	2022-10-19	KRW 47,252	USD 33,000	1,431.88

대구은행	2022-09-30	2022-10-20	KRW 95,938	USD 67,000	1,431.91

NH농협은행	2022-09-30	2022-10-20	KRW 65,867	USD 46,000	1,431.90

HSBC	2022-09-29	2022-11-10	KRW 71,703	USD 50,000	1,434.06

HSBC	2022-07-22	2022-10-20	KRW 115,112	USD 87,848	1,310.35

대구은행	2022-08-02	2022-10-31	KRW 71,353	USD 54,635	1,306.00

하나은행	2022-08-04	2022-11-02	KRW 68,182	USD 52,097	1,308.75

DBS	2022-05-06	2022-11-04	KRW 105,991	USD 83,530	1,268.90

DBS	2022-05-06	2022-11-04	KRW 95,784	USD 75,486	1,268.90

대구은행	2022-08-11	2022-11-08	KRW 68,007	USD 52,283	1,300.75

부산은행	2022-05-09	2022-11-09	KRW 50,157	USD 39,531	1,268.80

하나은행	2022-05-12	2022-11-14	KRW 103,410	USD 80,906	1,278.15

하나은행	2022-05-12	2022-11-14	KRW 155,060	USD 121,316	1,278.15

하나은행	2022-08-26	2022-11-24	KRW 128,869	USD 96,952	1,329.20

하나은행	2022-08-26	2022-11-24	KRW 123,879	USD 93,198	1,329.20

하나은행	2022-09-01	2022-11-30	KRW 70,538	USD 52,162	1,352.30

하나은행	2022-09-01	2022-11-30	KRW 67,815	USD 50,148	1,352.30

DBS	2022-08-31	2022-11-30	KRW 205,053	USD 152,672	1,343.10

하나은행	2022-09-02	2022-12-01	KRW 81,163	USD 59,943	1,354.00

하나은행	2022-09-02	2022-12-01	KRW 67,875	USD 50,129	1,354.00

신한은행	2022-09-06	2023-03-03	KRW 120,095	USD 87,795	1,367.90

DBS	2022-09-07	2023-03-07	KRW 189,603	USD 137,513	1,378.80

DBS	2022-09-07	2023-03-07	KRW 72,050	USD 52,256	1,378.80

DBS	2022-09-13	2023-03-13	KRW 214,570	USD 156,975	1,366.90

HSBC	2022-09-16	2023-03-15	KRW 323,446	USD 233,484	1,385.30

ANZ	2022-09-16	2023-03-15	KRW 246,458	USD 177,845	1,385.80

HSBC	2022-09-16	2023-03-15	KRW 86,033	USD 62,114	1,385.08

HSBC	2022-09-19	2023-03-17	KRW 79,066	USD 57,232	1,381.50

하나은행	2022-09-21	2023-03-20	KRW 249,285	USD 180,016	1,384.80

HSBC	2022-09-22	2023-03-21	KRW 76,510	USD 54,726	1,398.05

HSBC	2022-09-22	2023-03-21	KRW 76,844	USD 54,965	1,398.05

하나은행	2022-09-22	2023-03-21	KRW 199,667	USD 142,793	1,398.30

DBS	2022-09-26	2023-03-24	KRW 64,179	USD 45,145	1,421.60

SOGE	2022-09-26	2023-03-24	KRW 254,352	USD 178,932	1,421.50

HSBC	2022-09-28	2023-03-27	KRW 78,502	USD 54,910	1,429.65

HSBC	2022-09-28	2023-03-27	KRW 148,853	USD 104,119	1,429.65

BNP Paribas	2022-09-29	2023-03-28	KRW 59,099	USD 41,486	1,424.55

HSBC	2022-09-29	2023-03-28	KRW 81,316	USD 57,064	1,425.00

HSBC	2022-09-29	2023-03-28	KRW 83,381	USD 58,513	1,425.00

DBS	2022-09-29	2023-03-29	KRW 146,189	USD 102,740	1,422.90

하나은행	2022-07-13	2023-04-13	KRW 266,895	USD 205,620	1,298.00

하나은행	2022-07-28	2023-01-30	USD 22,864	KRW 29,667	1,297.55

(5) 당분기 및 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 당사의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익누계액의 변동액

제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

통 화 선 도	168,406	274,084	18,223	19,790	436,938	718,080	60,383	143,940	-	-	-	-

통 화 스 왑	(97,140)	(152,432)	(44,755)	(70,006)	-	-	-	-	(1,154)	(3,615)	2,786	5,404

이자율스왑	11,430	54,748	3,698	13,609	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	82,696	176,400	(22,834)	(36,607)	436,938	718,080	60,383	143,940	(1,154)	(3,615)	2,786	5,404

당분기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 파생상품평가손실 4,169백만원(전기말:1,549백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과가 반영된 금액입니다.

(6) 비금융항목위험회피

당사는 안정적인 LNG수급을 위해 해운선사 등과 LNG수송선 독점적 장기사용 계약을 체결하고 있으며, LNG수송선 장기사용 계약에 따라 당사가 부담해야 하는 금액을 리스부채로 인식하고 있습니다. 동 리스부채의 상환액과 동 일자로 결제되는 발전용 천연가스 판매수입의 외화 원료비 부분은 동일한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 발전용 천연가스 판매수입 중 외화원료비 부분의 환율변동 위험을 회피하기 위하여, 장기공급계약에 의한 발전용 천연가스 예상판매수입 중 리스부채 상환일과 동일자에 환율변동위험에 노출된 외화원료비부분만을 식별하여 이를 위험회피대상으로, 리스부채 상환액을 비금융항목의 위험회피수단으로 지정하여 위험회피회계를 적용하였습니다.

당분기 및 전분기 중 동 위험회피회계와 관련하여 발생한 위험회피수단의 평가손익은 각각 (-)353,840백만원 및 (-)152,892백만원 입니다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 계상된 평가손익은 각각 97,306백만원 및 42,045백만원의 법인세효과가 차감된 금액입니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	5,642,210	-	-	5,642,210	6,065,556	-	-	6,065,556

기타채권	903,680	-	-	903,680	288,597	-	-	288,597

소 계	6,545,890	-	-	6,545,890	6,354,153	-	-	6,354,153

비유동자산

기타채권	150,015	-	(1,766)	148,249	151,628	-	(1,144)	150,484

합 계	6,695,905	-	(1,766)	6,694,139	6,505,781	-	(1,144)	6,504,637

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

미수금	903,432	-	-	903,432	288,498	-	-	288,498

미수수익	248	-	-	248	99	-	-	99

소 계	903,680	-	-	903,680	288,597	-	-	288,597

비유동자산

미수금	13,311	-	-	13,311	16,291	-	-	16,291

미수수익	51,624	-	-	51,624	43,178	-	-	43,178

보증금	85,080	-	(1,766)	83,314	92,159	-	(1,144)	91,015

소 계	150,015	-	(1,766)	148,249	151,628	-	(1,144)	150,484

합 계	1,053,695	-	(1,766)	1,051,929	440,225	-	(1,144)	439,081

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,861,732	-	6,861,732	2,757,395	-	2,757,395

제품	76,739	-	76,739	77,822	-	77,822

저장품	57,891	-	57,891	51,234	-	51,234

미착품	1,077,956	-	1,077,956	621,682	-	621,682

합 계	8,074,318	-	8,074,318	3,508,133	-	3,508,133

9. 비금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,754	-	9,776	-

선급비용	78,401	-	12,318	-

기타비금융자산	2,992,435	5,140,323	1,755,419	1,453,290

합 계	3,090,590	5,140,323	1,777,513	1,453,290

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

개별소비세	107,148	-	104,727	-

예치금	103	-	104	-

기타(주1)	2,885,184	5,140,323	1,650,588	1,453,290

합 계	2,992,435	5,140,323	1,755,419	1,453,290

(주1) 천연가스 판매요금 정산손익으로 인한 자산이 당분기말 및 전기말 현재 각각 8,240,211백만원 및 3,081,450백만원이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

10. 천연가스 판매요금 정산손익당사는 도시가스용 및 발전용 원료비연동제시행지침과 천연가스공급가격산정기준에 따라 원료비와 공급비용으로 구성된 당기요금수입과 발생원가의 차이금액(이하 '정산손익')을 정부의 승인을 거쳐 차기연도 요금산정시 반영하고 있습니다.당사는 정부의 사전요금승인을 받은 정산손익을 당분기의 매출원가에서 조정하고 관련 자산ㆍ부채를 각각 기타비금융자산 및 기타비금융부채로 인식하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 천연가스 판매요금 정산손익으로 인하여 재무제표에 반영한 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	원료비	공급비용	합 계

도시가스용(민수용)	도시가스용(상업용)	도시가스용(도시가스발전용)	발전용	도시가스용	발전용

기타유동비금융자산	1,221,595	388,827	5,214	1,192,938	53,686	-	2,862,260

기타비유동비금융자산	4,524,029	-	-	853,922	-	-	5,377,951

기타유동비금융부채	-	-	-	-	-	(348,842)	(348,842)

합 계	5,745,624	388,827	5,214	2,046,860	53,686	(348,842)	7,891,369

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	원료비	공급비용	합 계

도시가스용(민수용)	도시가스용(상업용)	도시가스용(도시가스발전용)	발전용	도시가스용	발전용

기타유동비금융자산	471,169	321,335	23,912	660,167	151,578	-	1,628,161

기타비유동비금융자산	1,294,456	119,614	7,982	31,237	-	-	1,453,289

기타유동비금융부채	-	-	-	-	-	(374,382)	(374,382)

합 계	1,765,625	440,949	31,894	691,404	151,578	(374,382)	2,707,068

11. 종속기업 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립소재지	영업소재지	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

소유지분율및 의결권비율	취득원가	장부가액	소유지분율및 의결권비율	취득원가	장부가액

(주)한국가스기술공사	건설, 서비스	대한민국	대한민국	100.00%	54,377	54,377	100.00%	54,377	54,377

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	LNG 터미널건설	네덜란드	멕시코	100.00%	25	25	100.00%	25	25

KOMEX-GAS, S. de R.L. de C.V.	서비스	멕시코	멕시코	99.97%	-	-	99.97%	-	-

KOGAS Iraq B.V.	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	-	-	100.00%	-	-

KOGAS Badra B.V.(주1)	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	402,924	327,177	100.00%	402,924	327,177

KOGAS Akkas B.V.	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	410,600	-	100.00%	410,600	-

KOGAS Mansuriya B.V. (주2)	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	32,590	-	100.00%	32,590	-

KOGAS Canada Energy Ltd.(주3)	자원개발 및 LNG플랜트사업	캐나다	캐나다	100.00%	1,498,996	478,685	100.00%	1,498,996	478,685

KOGAS Australia Pty. Ltd.(주4)	자원개발	호주	호주	100.00%	2,170,478	525,643	100.00%	2,170,478	525,643

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	자원개발	호주	호주	100.00%	1,202,431	610,463	100.00%	1,202,431	610,463

KG Timor Leste Ltd.	자원개발	마샬군도	동티모르	100.00%	-	-	100.00%	-	-

KG Krueng Mane Ltd.	자원개발	마샬군도	인도네시아	100.00%	-	-	100.00%	-	-

KG Mozambique Ltd.(주5)	자원개발	마샬군도	모잠비크	100.00%	553,097	491,960	100.00%	475,018	413,881

KOGAS Mozambique Lda.	건설, 서비스	모잠비크	모잠비크	99.99%	411	411	99.99%	411	411

KOGAS Cyprus Ltd	자원개발	사이프러스	사이프러스	100.00%	151,631	34,442	100.00%	151,631	34,442

케이씨엘엔지테크 주식회사(주6)	엔지니어링사업	대한민국	대한민국	50.20%	15,251	-	50.20%	15,251	-

KG-SEAGP Company Limited(주7)	자원개발	홍콩	미얀마	67.43%	76,191	76,191	65.27%	77,966	77,966

케이지미얀마 주식회사(주8)	자원개발 등	대한민국	미얀마	100.00%	85,363	85,363	100.00%	101,796	101,796

KOGAS International Pte. Ltd.	LNG 마케팅	싱가포르	싱가포르	100.00%	1,078	1,078	100.00%	1,078	1,078

한국엘엔지벙커링 주식회사	LNG 벙커링 사업	대한민국	대한민국	100.00%	29,000	29,000	100.00%	29,000	29,000

합계	6,684,443	2,714,815	6,624,572	2,654,944

(주1) KOGAS Badra B.V의 투자지분과 관련하여 전기 중 유상감자가 실시되었으며, 이와 관련하여 전기 중 1,004백만원의 처분이익을 인식하였습니다.
(주2) KOGAS Mansuriya B.V.의 투자지분과 관련하여 전기 중 6,001백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) KOGAS Canada Energy Ltd.의 투자지분과 관련하여 전기 중 유상증자를 실시하였습니다.
(주4) KOGAS Australia Pty. Ltd.의 투자지분과 관련하여 전기에 국제 장기전망유가의 상승 등 손상환입징후가 존재하여 손상환입검사를 수행하였습니다. 지분의 회수가능액은 종속기업이 보유한 자산에서 발생할 미래 현금흐름을 6.5%의 할인율로 할인한 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 장부가액을 초과한 386,277백만원의 손상차손 환입을 인식하였습니다.
(주5) KG Mozambique Ltd.의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기 중 유상증자가 실시되었습니다. 또한, 전기 중 Rovuma 1단계 사업 최종투자결정 지연 및 운영사의 불가항력 선언 등 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 지분의 회수가능액은 종속기업이 보유한 자산에서 발생할 미래 현금흐름을 11.9%의 할인율로 할인한 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 61,137백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주6) 케이씨엘엔지테크 주식회사의 투자지분과 관련하여 전기 중 유상증자가 실시되었습니다. 또한, 전기 중 국산 LNG 화물창 추가 수주 불가 상황 등 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 지분의 회수가능액은 종속기업이 보유한 자산에서 발생할 미래 현금흐름을 15.40%의 할인율로 할인한 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 장부가액 15,251백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주7) KG-SEAGP Company Limited의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기 중 유상감자가 실시되었으며, 이와 관련하여 당분기 중 125백만원의 처분이익을 인식하였으며, 전기 중 46백만원의 처분손실과 15백만원의 처분이익을 인식하였습니다. 소유지분율은 투자기간동안 분배될 것으로 예상되는 현금흐름의 비율로 산정하였으며 당사의 지분율은 20%입니다.
(주8) 케이지미얀마 주식회사의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기 중 유상감자가 실시되었습니다. 당사는 케이지미얀마 주식회사의 주주총회에서 100%의 의결권을 행사할수 있는 권리가 있으나 주주간계약에 따라 의결권 비율과 소유지분율은 차이가 있을수 있습니다. 소유지분율은 투자기간동안 분배될 것으로 예상되는 현금흐름의 비율로 산정하였으며, 당사의 소유지분율은 37.88%입니다.

12. 관계기업 및 공동기업 투자지분 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기 업 명	주요영업활동	법인설립소재지	영업소재지	결산월	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

Korea Ras Laffan LNG Ltd. (주1)	자원개발	버뮤다	카타르	12월	60.00%	19,532	19,532	60.00%	19,532	19,532

Korea LNG Ltd.	자원개발	버뮤다	오만	12월	24.00%	3,298	3,298	24.00%	3,298	3,298

코리아엘엔지트레이딩(주)	해운업	대한민국	대한민국	12월	28.00%	601	601	28.00%	601	601

TOMORI E LIMITED	자원개발	영국	인도네시아	12월	49.00%	126,847	126,847	49.00%	126,847	126,847

수소에너지네트워크㈜ (주2)	수소인프라 구축 및 운영	대한민국	대한민국	12월	28.53%	30,000	30,000	28.52%	25,800	25,800

(주)한우즈벡실린더투자	실린더사업투자	대한민국	우즈베키스탄	12월	40.38%	5,790	1,036	40.38%	5,790	1,036

(주)한우즈벡씨엔지투자 (주3)	충전사업투자	대한민국	우즈베키스탄	12월	38.85%	2,542	144	38.85%	2,542	144

Hyundai Yemen LNG Company	자원개발	버뮤다	예멘	12월	49.00%	482	482	49.00%	482	482

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	자원개발	말레이시아	우즈베키스탄	12월	45.00%	347,451	347,451	45.00%	347,451	347,451

Sulawesi LNG Development Limited (주4)	액화사업투자	영국	인도네시아	12월	25.00%	136,726	136,726	25.00%	136,726	136,726

KLBV1 S.A. (주5)	LNG벙커링선운용	파나마	네덜란드	12월	40.00%	5,978	5,978	40.00%	5,978	5,978

주식회사 한국초저온인천 (주6)	LNG 냉열 냉동냉장 창고사업	대한민국	대한민국	12월	15.00%	3,750	3,750	15.00%	750	750

합계	682,997	675,845	675,797	668,645

(주1) 상기 관계기업은 이사회에서 중요한 의사결정시 당사가 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업의 범위에서 제외하였습니다.
(주2) 수소에너지네트워크㈜의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기 중 유상증자가 실시되었습니다.
(주3) ㈜한우즈벡씨엔지투자의 투자지분과 관련하여 전기에 판매량 및 매출액의 유의적 감소로 손상검사를 수행하였습니다. 미래 현금흐름의 현재가치 계산시 10.66%의 할인율을 적용하였으며, 503백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주4) Sulawesi LNG Development Limited의 투자지분과 관련하여 전기 중 유상감자로 70백만원의 처분이익을 인식하였습니다.
(주5) KLBV1 S.A의 투자지분과 관련하여 전기 중 유상증자가 실시되었습니다.
(주6) 전기 중 신규 설립되었으며, 당분기 중 유상증자가 실시되었습니다. .

13. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각	기타증감	기말금액

토지	3,168,325	1,012	(1,096)	-	15,876	3,184,117

건물	714,407	26	(573)	(30,051)	7,024	690,833

(정부보조금)	(2,640)	(267)	-	95	-	(2,812)

구축물	3,850,965	53	(175)	(179,206)	7,871	3,679,508

(정부보조금)	(1,414)	(50)	-	77	-	(1,387)

기계장치	7,289,616	319	(871)	(420,182)	146,114	7,014,996

(정부보조금)	(112,163)	(15)	-	4,896	-	(107,282)

전산설비	11,346	595	-	(2,841)	95	9,195

(정부보조금)	(17)	-	-	11	-	(6)

차량운반구	5,476	8,772	(1)	(727)	-	13,520

(정부보조금)	(2,231)	(3,474)	-	215	2	(5,488)

집기와 비품	6,860	492	(4)	(1,957)	545	5,936

(정부보조금)	(22)	(348)	-	41	-	(329)

공구와 기구	4,111	226	-	(1,165)	298	3,470

(정부보조금)	(130)	(27)	-	71	-	(86)

입목	55,174	-	-	-	169	55,343

건설중인자산	519,536	356,734	-	-	(179,583)	696,687

(정부보조금)	(12,964)	(9,114)	-	-	680	(21,398)

사용권자산	2,306,584	12,090	(1,033)	(195,682)	-	2,121,959

기타유형자산	188,881	37,077	-	(22,502)	-	203,456

합 계	17,989,700	404,101	(3,753)	(848,907)	(909)	17,540,232

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각	기타증감	기말금액

토지	2,994,983	1,117	(1,271)	-	173,496	3,168,325

건물	744,070	1,739	(1,224)	(39,902)	9,724	714,407

(정부보조금)	(1,811)	(937)	-	108	-	(2,640)

구축물	4,080,286	79	(320)	(238,638)	9,558	3,850,965

(정부보조금)	(1,514)	-	-	100	-	(1,414)

기계장치	7,733,695	8,503	(7,130)	(559,941)	114,489	7,289,616

(정부보조금)	(111,219)	(7,635)	-	6,598	93	(112,163)

전산설비	12,086	3,504	-	(3,828)	(416)	11,346

(정부보조금)	(38)	-	-	21	-	(17)

차량운반구	2,104	4,037	-	(665)	-	5,476

(정부보조금)	(341)	(1,976)	-	86	-	(2,231)

집기와 비품	7,610	1,679	(34)	(2,720)	325	6,860

(정부보조금)	(31)	-	-	9	-	(22)

공구와 기구	4,702	737	-	(1,586)	258	4,111

(정부보조금)	(233)	-	-	103	-	(130)

입목	55,117	-	(30)	-	87	55,174

건설중인자산	239,852	593,689	-	-	(314,005)	519,536

(정부보조금)	-	(12,964)	-	-	-	(12,964)

사용권자산	2,553,860	22,911	(2,427)	(267,688)	(72)	2,306,584

기타유형자산	166,806	43,149	-	(21,074)	-	188,881

합 계	18,479,984	657,632	(12,436)	(1,129,017)	(6,463)	17,989,700

14. 영업권 이외의 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 영업권 이외 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	상각	기타증감	기말금액

컴퓨터소프트웨어	10,930	212	-	(2,939)	1,603	9,806

(정부보조금)	(2,010)	-	-	334	1	(1,675)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권	663	-	-	(90)	-	573

(정부보조금)	(25)	-	-	8	-	(17)

개발비	22	-	-	(5)	-	17

사용수익기부자산 등 용역운영권	276,365	-	-	(4,121)	(3,749)	268,495

차지권	1,744	-	-	(101)	-	1,643

채굴권	33,355	2,744	-	(3,678)	-	32,421

기타무형자산	2,145	-	-	-	-	2,145

합 계	323,189	2,956	-	(10,592)	(2,145)	313,408

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	상각	기타증감	기말금액

컴퓨터소프트웨어	10,104	4,858	(14)	(4,018)	-	10,930

(정부보조금)	(115)	(2,010)	-	115	-	(2,010)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권	588	-	-	(120)	195	663

(정부보조금)	(39)	-	-	14	-	(25)

개발비	29	-	-	(7)	-	22

사용수익기부자산 등 용역운영권	286,700	-	-	(5,663)	(4,672)	276,365

차지권	1,839	49	(7)	(137)	-	1,744

채굴권	35,800	1,788	-	(4,233)	-	33,355

기타무형자산	2,145	-	-	-	-	2,145

합 계	337,051	4,685	(21)	(14,049)	(4,477)	323,189

(2) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간(년)

사용수익기부자산 등 용역운영권	항만시설이용권 등	268,495	26.06

채굴권	광구권	32,421	16.27

(전기말)

(단위: 백만원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간(년)

사용수익기부자산 등 용역운영권	항만시설이용권 등	276,365	26.81

채굴권	광구권	33,355	17.02

(3) 당사의 유ㆍ무형자산 중 일부는 공동영업 참여로 보유하는 공동 보유 자산에 대한 당사의 몫을 포함하고 있는 바, 당분기말 현재 당사의 주요 공동영업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	참여지분율	소재지

미얀마A-1/ 미얀마A-3 광구 및 해저배관	광구개발, 가스생산, 가스운송시설 등	8.5%	미얀마

15. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

취득원가	145	145

손상차손누계액	-	-

합 계	145	145

(2) 당분기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 기

기초금액	145	-

취득(주1)	-	145

기말금액	145	145

(주1) 전기 중 사업결합으로 인해 취득하였습니다(주석37참조).

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,601,203	-	2,596,815	-

미지급금	44,949	-	94,292	-

미지급비용	210,624	-	228,837	-

리스부채	407,501	1,915,838	263,920	1,768,573

합 계	5,264,277	1,915,838	3,183,864	1,768,573

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

유동부채

단기차입금	15,272,935	7,831,516

유동성장기차입금	47,449	41,083

유동성사채	1,723,738	1,934,200

차감: 사채할인발행차금	(332)	(385)

소 계	17,043,790	9,806,414

비유동부채

장기차입금	390,408	400,241

사채	18,089,226	16,287,703

차감: 사채할인발행차금	(48,139)	(46,740)

소 계	18,431,495	16,641,204

합 계	35,475,285	26,447,618

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	15,320,385	1,723,738	17,044,123

1~5년 이내	81,195	11,214,350	11,295,545

그 이후	309,213	6,874,876	7,184,089

합 계	15,710,793	19,812,964	35,523,757

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	7,872,599	1,934,200	9,806,799

1~5년 이내	119,425	8,753,806	8,873,231

그 이후	280,816	7,533,897	7,814,713

합 계	8,272,840	18,221,903	26,494,743

(3) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	차입처	이자율	만기	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

원화차입금(당좌대출)	NH농협은행	-	-	-	99,000

하나은행	-	-	-	953,000

기업은행	-	-	-	49,000

기업은행	2.97%	2023.02	49,500	-

NH농협은행	3.87%	2022.10	99,000	-

하나은행	3.13%	2022.10	498,500	-

소 계	647,000	1,101,000

원화차입금(전자단기사채)	DB금융투자	-	-	-	400,000

KTB투자증권	-	-	-	810,000

교보증권	-	-	-	20,000

부국증권	-	-	-	260,000

비엔케이투자증권	-	-	-	140,000

우리종합금융	-	-	-	180,000

유진투자증권	-	-	-	70,000

케이프투자증권	-	-	-	110,000

DB금융투자	2.65%~3.56%	2022.10~2022.12	1,010,000	-

SK증권	2.81%~3.41%	2022.10~2022.12	780,000	-

교보증권	2.66%~3.56%	2022.10~2022.12	400,000	-

다올투자증권	2.64%~3.41%	2022.10~2022.12	590,000	-

디에스증권	2.64%~3.00%	2022.10	130,000	-

부국증권	2.64%~3.56%	2022.10~2022.12	840,000	-

비엔케이투자증권	3.11%~3.26%	2022.12	60,000	-

신영증권	3.01%	2022.11	100,000	-

우리종합금융	3.26%	2022.12	30,000	-

유진투자증권	2.64%~2.79%	2022.10	150,000	-

케이프투자증권	2.65%~3.11%	2022.10~2022.12	230,000	-

하나대투증권	3.56%	2022.10~2022.12	30,000	-

한양증권	2.65%~3.56%	2022.10~2022.12	2,420,000	-

소 계	6,770,000	1,990,000

원화차입금(기업어음)	하나은행	-	-	-	100,000

하나은행	-	-	-	100,000

하나은행	-	-	-	100,000

하나은행	-	-	-	100,000

하나은행	-	-	-	200,000

하나은행	-	-	-	100,000

하나은행	-	-	-	300,000

하나은행	3M CD+0.21%	2022.10	100,000	-

하나은행	3M CD+0.13%	2022.11	100,000	-

하나은행	3M CD+0.21%	2022.10	100,000	-

하나은행	3M CD+0.31%	2022.10	100,000	-

하나은행	3M CD+0.30%	2022.10	200,000	-

하나은행	3M CD+0.23%	2022.11	100,000	-

하나은행	3M CD+0.20%	2022.11	300,000	-

DB금융투자	3.61%~3.64%	2023.06~2023.07	170,000	-

SK증권	3.64%~3.66%	2023.06~2023.07	70,000	-

다올투자증권	3.56%~3.61%	2023.06~2023.07	500,000	-

디에스증권	3.61%	2023.06~2023.07	40,000	-

부국증권	3.56%~3.66%	2023.06~2023.07	390,000	-

비엔케이투자증권	3.61%~3.66%	2023.07~2023.08	360,000	-

우리종합금융	3.56%~3.61%	2023.07	100,000	-

유진투자증권	3.61%	2023.06	30,000	-

케이프투자증권	3.61%~3.64%	2023.06	80,000	-

한양증권	3.56%~3.66%	2023.06~2023.07	255,000	-

소 계	2,995,000	1,000,000

외화단기차입금	ANZ	-	-	-	232,686

BNP Paribas	-	-	-	285,966

DBS	-	-	-	691,814

HSBC	-	-	-	117,468

KB국민은행	-	-	-	89,368

한국산업은행	-	-	-	1,178,320

Mizuho Bank	-	-	-	88,747

SC제일은행	-	-	-	465,115

한국수출입은행	-	-	-	237,100

신한은행	-	-	-	353,932

ANZ	4.54%	2023.03	249,507	-

BNP Paribas	3.10%~4.52%	2022.10~2023.03	284,541	-

DBS	2.17%~4.52%	2022.11~2023.03	1,138,264	-

HSBC	3.10%~4.68%	2022.10~2023.03	358,194	-

국민은행	4.83%~4.92%	2023.03	238,764	-

부산은행	2.36%	2022.11	56,043	-

한국산업은행	3.44%~4.48%	2022.11~2023.03	1,433,655	-

SOGE	4.70%~4.76%	2023.03	404,563	-

한국수출입은행	2.12%~3.69%	2022.11~2023.04	573,920	-

신한은행	4.07%	2023.03	123,484	-

소 계	4,860,935	3,740,516

합 계	15,272,935	7,831,516

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

내 역	차입처	이자율	만기	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

원화장기차입금	케이지미얀마	4.60%	2036.09	-	220,761	-	261,844

외화장기차입금	한국에너지공단(주1)	-	- (주2)	USD 151,308	217,096	USD 151,396	179,480

합 계	USD 151,308	437,857	USD 151,396	441,324

차감: 유동성대체	-	(47,449)	-	(41,083)

차감계	USD 151,308	390,408	USD 151,396	400,241

(주1) 당분기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 15매를 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 본 차입금은 성공불융자차입금으로 관련 개발사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만JPY, 천USD, 천EUR, 천CHF, 천HKD)

종류	이자율	만기	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

제304회	4.26%	2022.04	-	-	-	140,000

제305회	4.19%	2022.05	-	-	-	120,000

제307회	4.13%	2022.05	-	-	-	140,000

제310회~제311회	4.02%~4.03%	2022.08~2022.09	-	-	-	290,000

제313회	3.97%	2022.04	-	-	-	100,000

제315회~제316회	3.86%	2022.05~2022.06	-	-	-	230,000

제318회	3.28%	2027.07	-	170,000	-	170,000

제320회	3.12%	2025.09	-	120,000	-	120,000

제322회~제323회	3.10%~3.13%	2024.09~2025.04	-	170,000	-	170,000

제325회~제340회	2.94%~3.86%	2023.04~2028.08	-	1,830,000	-	1,830,000

제344회~제345회	3.66%~3.71%	2029.04	-	230,000	-	230,000

제347회~제350회	3.73%~3.87%	2024.05~2033.11	-	430,000	-	430,000

제352회~제363회	3.18%~4.02%	2024.03~2034.05	-	1,410,000	-	1,410,000

제367회~제375회	2.17%~2.93%	2024.10~2030.08	-	1,270,000	-	1,270,000

제377회~제380회	1.77%~2.75%	2030.07~2036.06	-	360,000	-	360,000

제383회	2.79%	2023.02	-	100,000	-	100,000

제385회~제388회	2.61%~2.90%	2023.04~2038.05	-	450,000	-	450,000

제390회~제395회	1.63%~2.16%	2027.04~2039.03	-	800,000	-	800,000

제396회	1.44%	2022.07	-	-	-	110,000

제397회~제398회	1.42%~1.57%	2028.09	-	170,000	-	170,000

제399회	1.44%	2022.10	-	130,000	-	130,000

제400회	1.60%	2039.10	-	110,000	-	110,000

제403회	1.70%	2039.11	-	40,000	-	40,000

제404회~제409회	1.39%~1.74%	2027.05~2040.02	-	630,000	-	630,000

제410회~제411회	1.01%~1.05%	2022.11	-	200,000	-	200,000

제412회~제415회	1.68%~2.18%	2026.03~2031.08	-	400,000	-	400,000

제417회~제418회	2.69%~2.70%	2027.02~2027.03	-	230,000	-	-

제419회~제420회	3.32%~3.38%	2025.04~2027.04	-	280,000	-	-

제421회~제426회	3.77%~4.59%	2024.09~2027.08	-	470,000	-	-

GLOBAL 4차	6.25%	2042.01	USD 750,000	1,076,100	USD 750,000	889,125

MTN 사모13차	3.02%	2028.06	EUR 38,000	53,536	EUR 38,000	51,009

MTN 사모15차	3.00%	2023.07	EUR 50,000	70,441	EUR 50,000	67,117

MTN 사모16차	1.46%	2023.08	JPY 8,000	79,460	JPY 8,000	82,419

MTN 사모16차(2)	1.46%	2023.08	JPY 4,000	39,730	JPY 4,000	41,210

MTN 사모17차	4.00%	2024.01	USD 200,000	286,960	USD 200,000	237,100

GLOBAL 7차	3.88%	2024.02	USD 500,000	717,400	USD 500,000	592,750

GLOBAL 8차	3.50%	2026.07	USD 500,000	717,400	USD 500,000	592,750

MTN 사모18차	3.58%	2029.07	USD 100,000	143,480	USD 100,000	118,550

MTN 사모19차	3.58%	2029.07	USD 150,000	215,220	USD 150,000	177,825

MTN 사모20차	3.58%	2029.07	USD 100,000	143,480	USD 100,000	118,550

MTN 사모 21차	3.50%	2029.10	USD 100,000	143,480	USD 100,000	118,550

MTN 사모 22차	3.13%	2025.10	USD 200,000	286,960	USD 200,000	237,100

MTN 사모 23차	3.30%	2025.11	USD 50,000	71,740	USD 50,000	59,275

MTN 사모 24차	3.30%	2025.11	USD 50,000	71,740	USD 50,000	59,275

GLOBAL 9차	3.50%	2025.07	USD 500,000	717,400	USD 500,000	592,750

MTN 사모25차	2.83%	2026.03	USD 100,000	143,480	USD 100,000	118,550

MTN 사모26차	2.80%	2026.03	USD 100,000	143,480	USD 100,000	118,550

MTN 사모27차	2.70%	2026.05	USD 100,000	143,480	USD 100,000	118,550

GLOBAL 10-2차	2.25%	2026.07	USD 400,000	573,920	USD 400,000	474,200

GLOBAL 11-1차	2.75%	2022.07	-	-	USD 400,000	474,200

GLOBAL 11-2차	3.13%	2027.07	USD 400,000	573,920	USD 400,000	474,200

CHF 5차	0.21%	2023.08	CHF 200,000	294,106	CHF 200,000	259,494

CHF 6차	0.00%	2023.11	CHF 300,000	441,160	CHF 300,000	389,241

GLOBAL 12차	2.88%	2029.07	USD 500,000	717,400	USD 500,000	592,750

MTN 사모 28차	1.42%	2027.07	HKD 450,000	82,251	HKD 450,000	68,414

GLOBAL 13-1차	1.13%	2026.07	USD 450,000	645,660	USD 450,000	533,474

GLOBAL 13-2차	2.00%	2031.07	USD 350,000	502,180	USD 350,000	414,925

GLOBAL 14차	3.88%	2027.07	USD 500,000	717,400	-	-

소 계	USD 6,100,000	19,812,964	USD 6,000,000	18,221,903

CHF 500,000	CHF 500,000

JPY 12,000	JPY 12,000

EUR 88,000	EUR 88,000

HKD 450,000	HKD 450,000

차감: 사채할인발행차금	(USD 40,497)	(48,471)	(USD 39,525)	(47,125)

(CHF 635)	(CHF 1,116)

(HKD 6,372)	(HKD 7,312)

차 감 잔 액	USD 6,059,503	19,764,493	USD 5,960,475	18,174,778

CHF 499,365	CHF 498,884

JPY 12,000	JPY 12,000

EUR 88,000	EUR 88,000

HKD 443,628	HKD 442,688

차감: 유동성대체	(1,723,738)	(1,934,200)

차감: 사채할인발행차금 유동성대체	332	385

비유동성 계	18,041,087	16,240,963

18. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

장기수송계약관련리스	1년 이내	407,158	392,174	251,649	248,995

1년 초과 5년 이내	1,053,914	893,196	671,018	642,330

5년 초과	1,492,045	901,395	1,163,174	1,002,152

소계	2,953,117	2,186,765	2,085,841	1,893,477

장기수송계약이외리스	1년 이내	15,510	15,327	15,060	14,925

1년 초과 5년 이내	48,724	45,879	47,296	44,644

5년 초과	97,124	75,368	102,184	79,447

소계	161,358	136,574	164,540	139,016

합 계	1년 이내	422,668	407,501	266,709	263,920

1년 초과 5년 이내	1,102,638	939,075	718,314	686,974

5년 초과	1,589,169	976,763	1,265,358	1,081,599

합계	3,114,475	2,323,339	2,250,381	2,032,493

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	기타	기말금액

토지	116,921	4,802	(7,407)	(786)	113,530

건물	2,820	2,549	(1,708)	(168)	3,493

기계장치	14,702	155	(784)	-	14,073

차량운반구	2,598	4,584	(2,293)	(77)	4,812

집기비품	2	-	-	(2)	-

선박	2,169,541	-	(183,490)	-	1,986,051

합 계	2,306,584	12,090	(195,682)	(1,033)	2,121,959

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	기타	기말금액

토지	117,756	11,109	(9,689)	(2,255)	116,921

건물	2,303	2,260	(1,626)	(117)	2,820

기계장치	6,911	8,825	(1,034)	-	14,702

차량운반구	5,468	717	(3,460)	(127)	2,598

집기비품	4	-	(2)	-	2

선박	2,421,418	-	(251,877)	-	2,169,541

합 계	2,553,860	22,911	(267,688)	(2,499)	2,306,584

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기

사용권자산의 감가상각비

토지	7,407	7,286

건물	1,708	1,176

기계장치	784	773

차량운반구	2,293	2,602

집기비품	-	2

선박	183,490	189,991

합계	195,682	201,830

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	40,075	23,508

보증금의 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익)	965	759

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,474	879

소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	770	676

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(확정기여형 퇴직급여제도)① 확정기여형(Defined Contribution) 퇴직연금제도는 퇴직급여의 지급을 위하여 사용자가 부담하여야 할 부담금의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금을 말합니다.② 근로자는 퇴직연금 규약에서 금융기관이 제시하는 운용방법 가운데서 선택하여 운용하면서 운용결과에 대해서 책임을 집니다. ③ 확정기여형 퇴직연금제도에서는 적립금이 사용자와 독립되어 개인명의로 적립되므로 근로자의 입장에서는 기업이 도산해도 수급권이 보장됩니다.

(확정급여형 퇴직급여제도)① 확정급여형(Defined Benefit) 퇴직연금은 기존 퇴직금제도와 마찬가지로 근로자가 수령할 퇴직급여의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금을 말합니다.② 근로자는 자신의 퇴직급여 수령액 수준이 사전에 예상가능하고 회사는 퇴직연금의 기금운용 및 급여에 관해 모든 책임을 지도록 되어 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	1,475	3,025	1,285	2,798

판매비 및 관리비	348	725	446	1,584

기타	88	160	32	66

합 계	1,911	3,910	1,763	4,448

(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 기

기초 확정급여채무	271,737	300,627

당기근무원가	20,048	32,644

이자비용	8,103	10,097

재측정요소	-	(50,428)

지급액	(3,527)	(4,995)

기여형(DC) 전환액	(17,475)	(16,208)

기말 확정급여채무	278,886	271,737

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 기

기초사외적립자산의 공정가치	299,099	310,079

사외적립자산의 이자수익	8,982	9,644

재측정요소	-	(3,721)

고용인(사용자)의 기여금	-	4,300

지급액	(3,527)	(4,995)

기여형(DC) 전환액	(17,475)	(16,208)

기말 사외적립자산의 공정가치	287,079	299,099

(5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	6,683	20,048	8,161	24,483

부채에 대한 이자비용	2,701	8,103	2,525	7,573

사외적립자산의 이자수익	(2,994)	(8,982)	(2,617)	(7,849)

합 계	6,390	19,169	8,069	24,207

20. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원급여충당부채(주1)	42,440	4,247	90,242	4,023

온실가스배출충당부채	3,742	-	4,182	-

금융보증충당부채(주2)	-	13,311	-	16,290

합 계	46,182	17,558	94,424	20,313

(주1) 인센티브 성과급과 통상임금소송 관련 충당부채로 구성되어 있습니다.
(주2) 동 금융보증계약 관련 상세 내용은 주석 33.(8)과 35.(2)에 기재되어 있습니다.

21. 비금융부채당분기말 및 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,853	-	2,865	-

선수수익	619	-	827	-

예수금	19,516	-	17,684	-

이연수익	-	7,405	-	3,218

기타비금융부채(주1)	435,393	4,559	387,619	5,083

합 계	460,381	11,964	408,995	8,301

(주1) 천연가스 판매요금 정산손익으로 인한 부채가 당분기말과 전기말 현재 각각 348,842백만원 및 374,382백만원 포함되어 있습니다(주석10 참조).

22. 납입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

정부	비정부	소계	정부	비정부	소계

보통주	200,000,000주	92,313,000주	5,000원	120,722	340,843	461,565	120,722	340,843	461,565

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

기 초	85,826,950	-	85,826,950	-

기 말	85,826,950	-	85,826,950	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

주식발행초과금	1,303,548	1,303,548

23. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

이익준비금(주1)	230,783	230,783

임의적립금	4,325,884	3,931,676

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(123,074)	628,344

합 계	4,433,593	4,790,803

(주1) 한국가스공사법 제13조에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

사업확장적립금	3,556,426	3,183,794

배당평균적립금	219,282	219,282

기업합리화적립금	792	792

사고보상적립금	461,565	439,989

재무구조개선적립금	87,819	87,819

합 계	4,325,884	3,931,676

(3) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 기

기초금액	4,790,803	4,162,459

당기손익	(117,936)	594,482

배당금 지급	(234,136)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	33,862

신종자본증권 이자비용	(5,138)	-

기말금액	4,433,593	4,790,803

(4) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	92,313,000주	6,486,050주	85,826,950주	2,728	234,135,919,600

2) 전기

(단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	92,313,000주	6,486,050주	-	-	-

24. 신종자본증권

당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내용

발행금액	335,328,785,000

만기	본건 사채의 원금은 만기일인 2051년 11월 16일에 상환하며, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하며, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. 다만, 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일전까지 한국예탁결제원에 사전 통지함으로써 동일한 발행조건으로 본건 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있으며, 본건 사채의 만기가 연장되고 있는 동안 사채권자는 본건 사채를 자동채권으로 하여 당해 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없음.

이자율	(가) 본건 사채의 이율은 연 2.043%로 한다.(나) 본건 사채 발행 후 만 5년이 경과한 때부터는, (i)(가)목의 이율에 (ii)(다)목에서 정한 가산금리를 가산한 이율을 적용한다.(다) 가산금리는 한국자산평가 주식회사, 키스채권평가 주식회사, 나이스피 앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(본 계약 체결일 이후 위 신용평가회사들의 사명이 합병, 분할을 포함한 여하한 사유로 변경되 는 경우 해당 법인들을 포함한다.)가 이를 산정 또는 재산정하여야 하 는 날의 2 영업일 전에 각 평가한 발행회사의 5년 만기 무보증회사채 금리의 평균이율(소수점 네번째 자리 이하는 절사)-로 한다. 가산금리 는 본건 사채 발행 후 만 5년이 경과한 때 최초 산정한 후, 이로부터 매 5년마다 재산정한다.

이자지급조건	이자는 본건 사채 발행일로부터 상환기일까지 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급한다.다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

배당조건	(가) 본건 사채 발행일 이후 발행회사는 선택에 따라 이자(본 호에 의하여 이자지급일을 이미 유예한 이자를 포함한다.)의 전부 또는 일부의 지급을 다음 이자지급일까지 유예할 수 있다.(나) 발행회사가 (가)목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경 우에도 발행회사는 이후 도래하는 이자지급일에 발행회사의 선택에 따라 지급을 유예한 이자(이하 “유예이자”)를 포함하여 누적된 이자를 지급 할 수 있으며, 이자지급일에 지급받을 이자 및 유예이자가 전액 지급되기 전까지는 현금 및 주식 배당결의를 하여서는 아니된다. 발행회사가 이를 위반하여 현금 및 주식 배당결의를 한 경우에는 배당결의 일의 직전 이자지급일에 유예이자를 포함한 누적된 이자의 지급시기가 도래한 것으로 간주된다. 또한 발행회사가 중도상환권을 행사하는 경우 발행회사는 중도상환권을 행사한 이자지급일에 유예이자를 포함하여 누적된 이자를 지급하여야한다. 다만, 이자지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환조건	회사가 보유한 자사주를 교환대상으로 사채의 전자등록금액 51,700원 당 1주로 교환

교환청구기간	2021년 12월 16일 ~ 2051년 10월 16일

기타	1. 발행회사의 중도상환권(Call Option) : ① 본건 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 이후 각 이자지급일에 해당하 는 날에 본건 사채 전부에 대하여 중도상환할 수 있음. ② ①에도 불구하고 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경에 따른 사유로 본건 사채가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 발행회사가 투자자에게 제 출한 경우 발행회사는 해당 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급기일에 본 건 사채를 중도상환할 수 있음. 단, 발행회사는 회계기준 등의 변경 시행일 이후에만 본 규정에 따른 중도상환을 할 수 있음. ③ 발행회사는 ① 또는 ②에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인 이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 본건 사채의 원금 전액을 상환하며, 미상환 이자 전액을 상환함. ④ 발행회사는 ① 또는 ②에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중 도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁 결제원에 사전 통지하여야 함2. 투자자의 중도상환청구권(Put Option) : 해당 없음

당사는 전기 중 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였으며, 발행금액에서 발행비용 등을 차감한 334,520백만원을 전기 중 자본으로 인식하였습니다.

25. 계속영업과 관련된 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 159.63% 및 18.86% 입니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품	557	1,083	-	-	-	-	557	1,083

사용된 원재료	-	-	-	-	9,821,272	29,769,536	9,821,272	29,769,536

급여	-	-	18,451	55,849	72,731	183,630	91,182	239,479

퇴직급여	-	-	1,813	5,267	5,655	15,489	7,468	20,756

복리후생비	-	-	12,363	16,098	6,217	18,271	18,580	34,369

보험료	-	-	375	1,112	2,278	6,757	2,653	7,869

감가상각비	-	-	3,571	10,181	274,963	821,227	278,534	831,408

무형자산상각비	-	-	640	1,869	2,603	8,610	3,243	10,479

지급수수료	-	-	11,201	34,036	67,932	190,926	79,133	224,962

광고선전비	-	-	2,269	7,650	107	181	2,376	7,831

교육훈련비	-	-	2,638	5,395	57	241	2,695	5,636

차량유지비	-	-	56	152	188	509	244	661

도서인쇄비	-	-	42	178	29	88	71	266

업무추진비	-	-	38	99	28	64	66	163

임차료	-	-	1,669	3,229	2,154	6,457	3,823	9,686

통신비	-	-	83	293	156	487	239	780

세금과공과	-	-	13,409	69,281	371	35,602	13,780	104,883

소모품비	-	-	108	311	197	516	305	827

수도광열비	-	-	535	1,218	32,094	150,808	32,629	152,026

수선비	-	-	61	179	11,550	32,936	11,611	33,115

경상개발비	-	-	9,515	26,020	-	-	9,515	26,020

여비교통비	-	-	348	1,274	274	1,018	622	2,292

피복비	-	-	95	207	11	61	106	268

협회비	-	-	313	801	1	370	314	1,171

판매촉진비	-	-	552	1,265	-	-	552	1,265

기타비용(주1)	-	-	9,860	22,516	(109,221)	95,634	(99,361)	118,150

합 계	557	1,083	90,005	264,480	10,191,647	31,339,418	10,282,209	31,604,981

(주1) 제조(매출)원가 중 기타비용에는 공급비 정산액이 포함되어 있으며, 관련 상세 내용은 주석10 에 기재되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품	(5,934)	(6,484)	-	-	-	-	(5,934)	(6,484)

사용된 원재료	-	-	-	-	4,394,541	14,355,497	4,394,541	14,355,497

급여	-	-	20,511	55,673	75,446	196,116	95,957	251,789

퇴직급여	-	-	2,340	7,379	6,659	18,941	8,999	26,320

복리후생비	-	-	2,124	6,201	6,119	18,491	8,243	24,692

보험료	-	-	589	1,976	2,083	6,249	2,672	8,225

감가상각비	-	-	3,199	9,534	273,221	818,755	276,420	828,289

무형자산상각비	-	-	548	2,034	2,358	8,379	2,906	10,413

지급수수료	-	-	12,433	36,038	64,790	183,819	77,223	219,857

광고선전비	-	-	1,683	3,239	74	140	1,757	3,379

교육훈련비	-	-	2,115	4,150	100	333	2,215	4,483

차량유지비	-	-	28	88	142	385	170	473

도서인쇄비	-	-	43	227	22	98	65	325

업무추진비	-	-	16	54	21	47	37	101

임차료	-	-	829	2,410	1,877	6,146	2,706	8,556

통신비	-	-	99	321	165	502	264	823

세금과공과	-	-	13,776	68,080	1,988	34,437	15,764	102,517

소모품비	-	-	87	261	167	506	254	767

수도광열비	-	-	439	1,079	25,976	102,803	26,415	103,882

수선비	-	-	125	325	14,001	33,437	14,126	33,762

경상개발비	-	-	12,853	31,019	-	-	12,853	31,019

여비교통비	-	-	315	861	191	665	506	1,526

피복비	-	-	2	133	54	93	56	226

협회비	-	-	248	617	2	371	250	988

판매촉진비	-	-	1,022	2,908	-	-	1,022	2,908

기타비용(주1)	-	-	8,044	19,844	151,493	397,612	159,537	417,456

합 계	(5,934)	(6,484)	83,468	254,451	5,021,490	16,183,822	5,099,024	16,431,789

(주1) 제조(매출)원가 중 기타비용에는 공급비 정산액이 포함되어 있으며, 관련 상세 내용은 주석10 에 기재되어 있습니다.

27. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타대손충당금환입	-	-	-	9,453

공사부담금수익(영업외)	-	-	-	45

채무면제이익	-	2,957	-	-

보상 및 배상금수익	351	155,405	133	30,624

임대료수익	1,790	4,986	1,427	5,068

기타	516	1,686	-	-

합 계	2,657	165,034	1,560	45,190

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

운휴자산감가상각비	4,946	13,433	4,243	12,730

기부금	8,141	14,293	8,343	12,540

보상 및 배상금비용	105	6,004	-	587

기타	1,874	1,874	-	-

합 계	15,066	35,604	12,586	25,857

28. 기타이익 및 손실당분기와 전분기 중 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	588	1,773	4,474	4,514

그밖의 기타이익	12,353	28,409	7,843	23,794

유형자산처분손실	(639)	(2,624)	(1,484)	(2,012)

무형자산처분손실	-	-	-	(6)

기타비유동자산손상차손	-	-	-	(6,001)

그밖의 기타손실	251	(2,778)	(511)	(1,548)

합 계	12,553	24,780	10,322	18,741

29. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	49,375	131,832	38,866	113,142

배당금수익	28,018	110,332	14,725	55,905

파생상품평가이익	177,926	333,017	20,101	34,801

파생상품거래이익	453,380	788,444	68,358	181,610

외화환산이익	693,142	1,215,451	269,615	474,255

외환차익	93,533	201,643	11,852	57,295

합 계	1,495,374	2,780,719	423,517	917,008

30. 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	252,066	644,942	167,548	506,108

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11	37	14	39

파생상품평가손실	95,230	156,617	42,936	71,409

파생상품거래손실	16,441	70,364	7,974	37,669

외화환산손실	1,043,266	1,849,832	319,196	585,788

외환차손	597,714	1,015,797	122,925	253,358

합 계	2,004,728	3,737,589	660,593	1,454,371

31. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

① 유동성금융자산

(단위: 백만원)

유동성금융자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

현금및현금성자산	13,319	-	-	-	-	-	13,319

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	279,327	67,554	-	346,881

단기금융상품	17,434	-	-	-	-	-	17,434

매출채권및기타채권	6,545,890	-	-	-	-	-	6,545,890

범주별 계	6,576,643	-	-	279,327	67,554	-	6,923,524

② 비유동성금융자산

(단위: 백만원)

비유동성금융자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	63,300	92,730	-	156,030

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	68,418	-	-	-	68,418

대여금	7,093,489	-	-	-	-	-	7,093,489

매출채권및기타채권	148,249	-	-	-	-	-	148,249

기타비유동금융자산	90,000	-	-	-	-	-	90,000

범주별 계	7,331,738	-	68,418	63,300	92,730	-	7,556,186

③ 유동성금융부채

(단위: 백만원)

유동성금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품	기타

매입채무및기타채무	5,264,277	-	-	-	5,264,277

당기손익-공정가치측정금융부채	-	122,220	23,202	-	145,422

단기차입금	15,272,935	-	-	-	15,272,935

유동성장기차입금	47,449	-	-	-	47,449

유동성사채	1,723,406	-	-	-	1,723,406

범주별 계	22,308,067	122,220	23,202	-	22,453,489

(주) 금융보증충당부채는 제외하였습니다.

④ 비유동성금융부채

(단위: 백만원)

비유동성금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품	기타

매입채무및기타채무	1,915,838	-	-	-	1,915,838

당기손익-공정가치측정금융부채	-	106,350	598	-	106,948

장기차입금	390,408	-	-	-	390,408

사채	18,041,087	-	-	-	18,041,087

범주별 계	20,347,333	106,350	598	-	20,454,281

(주) 금융보증충당부채는 제외하였습니다.

2) 전기말① 유동성금융자산

(단위: 백만원)

유동성금융자산	상각후원가로 측정하는채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

현금및현금성자산	4,086	-	-	-	-	-	4,086

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	26,759	-	-	26,759

유동성장기대여금	653	-	-	-	-	-	653

단기금융상품	669	-	-	-	-	-	669

매출채권및기타채권	6,354,153	-	-	-	-	-	6,354,153

범주별 계	6,359,561	-	-	26,759	-	-	6,386,320

② 비유동성금융자산

(단위: 백만원)

비유동성금융자산	상각후원가로 측정하는채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	10,774	79,488	-	90,262

장기금융상품	7,875	-	-	-	-	-	7,875

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	69,054	-	-	-	69,054

대여금	5,796,397	-	-	-	-	-	5,796,397

매출채권및기타채권	150,484	-	-	-	-	-	150,484

기타비유동금융자산	90,000	-	-	-	-	-	90,000

범주별 계	6,044,756	-	69,054	10,774	79,488	-	6,204,072

③ 유동성금융부채

(단위: 백만원)

유동성금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

매입채무및기타채무	3,183,864	-	-	-	3,183,864

당기손익-공정가치측정금융부채	-	5,985	-	-	5,985

단기차입금	7,831,516	-	-	-	7,831,516

유동성장기차입금	41,083	-	-	-	41,083

유동성사채	1,933,815	-	-	-	1,933,815

범주별 계	12,990,278	5,985	-	-	12,996,263

(주) 금융보증충당부채는 제외하였습니다.

④ 비유동성금융부채

(단위: 백만원)

비유동성금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

매입채무및기타채무	1,768,573	-	-	-	1,768,573

당기손익-공정가치측정금융부채	-	73,255	27,330	-	100,585

장기차입금	400,241	-	-	-	400,241

사채	16,240,963	-	-	-	16,240,963

범주별 계	18,409,777	73,255	27,330	-	18,510,362

(주) 금융보증충당부채는 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 :

이자수익	767	1,690	(67)	19

외환차손익	-	-	-	1

외화환산손익	6	15	6,019	6,067

상각후원가로 측정하는 채무상품 :

이자수익	48,608	130,142	38,804	112,857

외환차손익	30,911	51,674	(4,396)	(2,525)

외화환산손익	694,140	1,212,944	267,646	467,916

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

이자수익	-	-	129	266

외환차손익	16,455	19,956	702	1,970

공정가치평가손익	(11)	(37)	(14)	(39)

파생평가이익	177,926	333,017	19,677	31,086

파생평가손실	-	-	(265)	(265)

파생거래이익	453,380	788,444	68,358	181,610

기타포괄-공정가치 측정 지분증권 :

기중 인식 포괄손익	(38,956)	(636)	9,823	34,640

상각후원가 측정 금융부채 :

이자비용	(252,364)	(627,071)	(162,887)	(488,503)

외환차손익	(545,357)	(877,143)	(107,088)	(193,292)

외화환산손익	(1,044,270)	(1,847,339)	(323,245)	(585,515)

기중 인식 포괄손익	(199,315)	(353,840)	(84,560)	(152,892)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

외환차손익	(6,190)	(8,642)	(292)	(2,217)

파생평가이익	-	-	424	3,714

파생평가손실	(95,230)	(156,617)	(42,671)	(71,144)

파생거래손실	(16,441)	(70,364)	(7,974)	(37,669)

위험회피수단으로 지정된 파생상품 :

이자비용	(2,806)	(25,752)	(7,559)	(24,080)

기중 인식 포괄손익	(1,154)	(3,615)	2,786	5,404

기타 :

차입원가 자본화	3,103	7,881	2,897	6,475

합 계	(776,798)	(1,425,293)	(323,753)	(706,116)

32. 위험관리

(1) 위험관리 정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 자본위험, 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 활동변경을 반영하기 위하여 정기적으로 재검토되고 있습니다. 한편, 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 감독하고, 위험관리체계의 적절성을 검토합니다.

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

총차입금 :

단기차입금	15,272,935	7,831,516

유동성장기차입금	47,449	41,083

유동성사채	1,723,406	1,933,815

유동성리스부채	407,501	263,920

장기차입금	390,408	400,241

사채	18,041,087	16,240,963

장기리스부채	1,915,838	1,768,573

총차입금 합계	37,798,624	28,480,111

현금성 자산 :

현금및현금성자산	13,319	4,086

현금성 자산 합계	13,319	4,086

순부채	37,785,305	28,476,025

자본 총계	6,808,775	7,425,601

총자본	44,594,080	35,901,626

자본조달비율	84.73%	79.32%

(3) 금융위험관리1) 신용위험

신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객 계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 당사는 영업활동 (주로 매출채권)과 은행및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품 들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험을 평가하고 있습니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권·종속기업 및 관계기업 관련 대여금 ·당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당사가 보유하고 있는 모든 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 장부금액은 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 한편, 당사가 제공한 금융보증계약에 대해서는 금융보증충당부채로 인식하고 있으며, 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

현금 및 현금성자산	13,319	4,086

당기손익-공정가치측정금융자산	502,911	117,021

대여금 및 수취채권	7,183,489	5,887,049

매출채권 및 기타채권	6,694,139	6,504,637

단기금융상품	17,434	669

장기금융상품	-	7,875

금융보증계약 (주1)	1,698,358	1,340,127

합 계	16,109,650	13,861,464

(주1) 동 금액은 피보증인의 청구가 있을 경우 당사가 지급하여야 할 최대보증금액 입니다.

당분기말 현재 금융보증계약의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD,백만원)

구 분	대상회사명	총보증금액

외화금액	원화금액

특수관계자(주1)	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	USD 18,708	26,842

USD 9,500	13,631

KGLNG Liquefaction Pty Ltd	USD 11,250	16,142

KLBV1.S.A.	USD 20,843	29,906

Coral FLNG S.A.	USD 579,932	832,087

Coral South FLNG DMCC	USD 487,470	699,422

KOGAS Canada E Partnership	CAD 2,500	2,622

특수관계자 외(주2)	Empresa Nacional de Hidrocarbonetos, E.P	USD 54,158	77,706

합계	1,698,358

(주1) 동 금융보증계약 관련 상세 내용은 주석 33.(8) 에 기재되어 있습니다.
(주2) 동 금융보증계약 관련 상세 내용은 주석 35.(2) 에 기재되어 있습니다.

2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 5년	5년 초과

비파생금융부채:

사채	19,764,493	23,516,292	2,310,242	12,030,206	9,175,844

차입금	15,710,793	15,840,884	15,403,893	109,881	327,110

리스부채	2,323,339	3,114,475	422,668	1,102,638	1,589,169

매입채무및기타채무(주1)	4,856,775	4,856,775	4,856,775	-	-

금융보증충당부채(주2)	13,311	1,698,358	1,698,358	-	-

합 계	42,668,711	49,026,784	24,691,936	13,242,725	11,092,123

파생금융부채:

파생금융부채(주3)	252,369	289,947	171,800	98,193	19,954

(주1) 리스부채는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다.
(주2) 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
(주3) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과

비파생금융부채:

사채	18,174,778	21,683,451	2,453,303	10,211,377	9,018,771

차입금	8,272,840	8,344,133	7,886,066	156,767	301,300

리스부채	2,032,493	2,250,381	266,709	718,314	1,265,358

매입채무및기타채무(주1)	2,919,943	2,919,943	2,919,943	-	-

금융보증충당부채(주2)	16,290	1,340,127	1,340,127	-	-

합 계	31,416,344	36,538,035	14,866,148	11,086,458	10,585,429

파생금융부채:

파생금융부채(주3)	106,570	123,897	24,774	88,606	10,517

(주1) 리스부채는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다.
(주2) 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
(주3) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

3) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 대여, 구매 및 차입 등에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CHF 등입니다. 당사는 외화자산ㆍ부채 및 LNG수송선에 대한 리스부채 인식과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화부채에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고자 통화선도 등 파생상품을 이용하고 있습니다. 그 밖의 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 화폐성 자산과 부채의 금액을 일치시키는 등 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

항 목	USD	EUR	JPY	CHF	HKD	VND

자산:

현금및현금성자산	5,421	-	-	-	-	33

매출채권및기타채권	91,798	-	-	-	-	43

대여금및수취채권	7,025,950	1,291	-	-	-	-

외화자산 계	7,123,169	1,291	-	-	-	76

부채:

매입채무및기타채무	3,830,563	1,389	3,763	100	202	-

차입금	5,078,032	-	-	-	-	-

사채	8,752,280	123,977	119,190	735,265	82,251	-

리스부채	2,186,905	-	-	-	-	404

금융보증부채	13,311	-	-	-	-	-

외화부채 계	19,861,091	125,366	122,953	735,365	82,453	404

순 노출	(12,737,922)	(124,075)	(122,953)	(735,365)	(82,453)	(328)

(전기말)

(단위: 백만원)

항 목	USD	EUR	JPY	CHF	KWD	HKD	VND	GBP

자산:

현금및현금성자산	1,235	-	-	-	144	-	23	-

매출채권및기타채권	73,271	-	6	-	-	-	37	-

대여금및수취채권	5,717,945	1,130	-	-	-	-	-	-

외화자산계	5,792,451	1,130	6	-	144	-	60	-

부채:

매입채무및기타채무	2,306,492	1,846	716	223	-	413	-	45

차입금	3,919,996	-	-	-	-	-	-	-

사채	7,113,000	118,126	123,629	648,735	-	68,414	-	-

리스부채	1,893,583	-	-	-	-	-	527	-

금융보증부채	16,290	-	-	-	-	-	-	-

외화부채계	15,249,361	119,972	124,345	648,958	-	68,827	527	45

순 노출	(9,456,910)	(118,842)	(124,339)	(648,958)	144	(68,827)	(467)	(45)

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/각 통화)

통 화	기말 환율

제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

USD	1,434.80	1,185.50

EUR	1,408.83	1,342.34

JPY	9.93	10.30

CHF	1,470.53	1,297.47

GBP	1,598.37	1,600.25

KWD	4,630.93	3,918.75

HKD	182.78	152.03

VND	0.06	0.05

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	(294,215)	294,215

4) 이자율위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품(주1)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

장기차입금	203,916	169,594

리스부채	678,228	572,665

합 계	882,144	742,259

(주1) 변동이자부 금융상품 중 완전 헷지되고 있는 금융상품은 제외하였습니다.

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(8,821)	8,821	(7,423)	7,423

(4) 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격. (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수. (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	68,418	68,418

당기손익-공정가치측정금융자산	-	502,911	-	502,911

당기손익-공정가치측정금융부채	-	252,369	-	252,369

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	69,054	69,054

당기손익-공정가치측정금융자산	-	117,021	-	117,021

당기손익-공정가치측정금융부채	-	106,570	-	106,570

2) 시장에서 관측불가능한 투입변수당분기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	가치평가기법	종류	장부금액	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	에너지업 주식	68,418	자기자본비용	31.75%

판매단가	3.43 ~ 9.73$/MMBTU

동 금융상품 공정가치 측정시 사용된 가중평균할인율의 1% 변동에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부가액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부가액 변동	할인율 1% 하락	할인율 1% 상승

자기자본비용 변동	기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가(감소)	4,759	(4,375)

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	대한민국 정부(주1)

종속기업	(주)한국가스기술공사

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.

KOMEX-GAS,S.de R.L de C.V

KOGAS Iraq B.V.

KOGAS Badra B.V.

KOGAS Akkas B.V.

KOGAS Mansuriya B.V.

KOGAS Canada Energy Ltd.

KOGAS Australia Pty. Ltd.

KOGAS Prelude Pty. Ltd.

KG Timor Leste Ltd.

KG Krueng Mane Ltd.

KG Mozambique Ltd.

KOGAS Mozambique Lda.

KOGAS Cyprus Ltd.

케이씨엘엔지테크 주식회사

KG-SEAGP Company Limited

케이지미얀마 주식회사

KOGAS International Pte. Ltd.

KGLNG E Pty Ltd. (주2)

KGLNG Liquefaction Pty Ltd. (주2)

KGLNG E Pty Ltd. (주2)

KOGAS Canada Partner Ltd.(주9)

KOGAS Canada E Partnership(주9)

KOGAS Canada LNG Partnership(주9)

한국엘엔지벙커링주식회사

Korea LNG Bunkering Lines Ltd.(주10)

관계기업	Korea Ras Laffan LNG Ltd.

Korea LNG Ltd.

코리아엘엔지트레이딩(주)

South-East Asia Gas Pipeline Company Limited (주3)

수소에너지네트워크㈜

(주)한우즈벡실린더투자

(주)한우즈벡씨엔지투자

Coral FLNG S.A. (주4)

Coral South FLNG DMCC (주4)

Rovuma LNG, S.A. (주4)

Rovuma LNG Investments (DIFC) Ltd. (주4)

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.

Sulawesi LNG Development Limited

TOMORI E LIMITED

Hyundai Yemen LNG Company

KLBV1 S.A.

TERMINAL KMS de GNL, S. De R.L. De C.V. (주5)

Manzanillo Gas Tech, S. de R.L. de C.V. (주5)

GLNG Operations Pty Ltd. (주6)

ENH-KOGAS, SA. (주7)

LNG Canada development Inc. (주8)

주식회사 한국초저온인천

기타 특수관계자(주11)	한국전력공사(주)

한국남부발전(주)

한국중부발전(주)

한국서부발전(주)

한국동서발전(주)

한국남동발전(주)

코스포영남파워(주)

(주1) 당사에 지배력을 행사하고 있으나, 당분기 및 전분기 중 유의적인 거래는 없습니다.
(주2) KOGAS Australia Pty. Ltd.의 종속기업
(주3) KG-SEAGP Company Limited의 관계기업
(주4) KG Mozambique Ltd.의 관계기업
(주5) KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.의 공동지배기업
(주6) KOGAS Australia Pty. Ltd.의 공동지배기업
(주7) KOGAS Mozambique Lda.의 공동지배기업
(주8) KOGAS Canada Energy Ltd.의 공동지배기업
(주9) KOGAS Canada Energy Ltd.의 종속기업
(주10) 한국엘엔지벙커링주식회사의 종속기업
(주11) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 한국전력공사 및 그 종속기업 중 주요 거래기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭	거래내용	매출 등	매입 등

제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기

(주)한국가스기술공사	임대료 등	7,545	7,220	-	-

배당금	1,036	443	-	-

매출원가 등	-	-	155,779	138,683

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	이자수익	2,960	2,971	-	-

KOMEX-GAS,S.de R.L de C.V	배당금	-	3,036	-	-

KG Mozambique Ltd.	이자수익	19,283	15,219	-	-

잡이익 등	3,342	2,555	-	-

KOGAS Canada Energy Ltd.	이자수익	25,218	15,917	-	-

잡이익	1,046	1,282	-	-

잡손실	-	-	-	59

KOGAS Australia Pty. Ltd.	이자수익	57,099	52,141	-	-

KOGAS Prelude Pty.Ltd.	이자수익	23,698	21,559	-	-

잡이익	10	7	-	-

KOGAS Mozambique, Lda.	이자수익	38	346	-	-

KGLNG Liquefaction Pty Ltd.	잡이익	116	102	-	-

매출원가	-	-	375,182	166,694

Korea Ras Laffan LNG Ltd.	배당금	89,750	44,208	-	-

Korea LNG Ltd.	배당금	18,104	8,033	-	-

Hyundai Yemen LNG Company	이자수익	310	313	-	-

코리아엘엔지트레이딩(주)	매출원가	-	-	146,929	69,339

이자비용	-	-	10,597	3,396

수입위약배상금	74	-	-	-

KG-SEAGP Company Limited	배당금	1,441	186	-	-

종속기업주식처분이익	125	4	-	-

종속기업주식처분손실	-	-	-	46

케이지미얀마 주식회사	잡이익	3,364	4,204	-	-

이자비용	-	-	8,787	9,186

Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	잡이익 등	90	87	-	-

Manzanillo Gas Tech, S. de R.L. de C.V.	잡이익	3,248	-	-	-

KOGAS Cyprus Ltd.	잡이익	9	-	-	-

Sulawesi LNG Development Limited	관계기업주식처분이익	-	70	-	-

KOGAS Badra B.V.	잡이익	-	11	-	-

종속기업주식처분이익	-	1,004	-	-

KOGAS Akkas B.V.	이자수익	-	990	-	-

대손충당금환입	-	4,349	-	-

KOGAS Iraq B.V	잡이익	-	4	-	-

퇴직금 등	9	-	-	-

KOGAS International Pte. Ltd.	매출	667,304	-	-	-

잡이익 등	21	18	-	-

매출원가	-	-	42,790	64,538

LNG Canada Development Inc.	잡이익 등	-	18	-	-

KOGAS Mansuriya B.V.	이자수익	-	1,052	-	-

대손충당금환입	-	5,104	-	-

한국엘엔지벙커링 주식회사	매출(*)	13,208	17,067	-	-

잡이익	917	4,195	-	-

잡손실	-	-	820	-

한국전력공사(주)	잡이익 등	18	26	-	-

전력수도료 등	-	-	78,609	71,955

한국남부발전(주)	매출(*)	2,555,901	1,174,612	-	-

수입임대료	-	287	-	-

잡이익	-	17	-	-

공사부담금수익	-	511	-	-

리스료지급	-	-	4	36

이자비용	-	-	6	6

한국중부발전(주)	매출(*)	1,451,343	724,244	-	-

잡이익 등	37	27	-	-

수입임대료	-	1	-	-

리스료지급	-	-	486	486

이자비용	-	-	81	85

재고교환	430,476	66,208	430,476	66,208

한국서부발전(주)	매출(*)	1,599,578	927,161	-	-

전력수도료 등	-	-	1,349	750

리스료지급	-	-	136	169

이자비용	-	-	18	22

한국동서발전(주)	매출(*)	1,290,627	561,990	-	-

수입임대료	-	10	-	-

잡이익	-	17	-	-

연료유지비	-	-	-	113

리스료지급	-	-	168	162

이자비용	-	-	10	12

한국남동발전(주)	매출(*)	490,591	181,543	-	-

수입임대료	38	35	-	-

연료유지비	-	-	32	75

코스포영남파워(주)	매출(*)	311,194	174,570	-	-

(*) 개별소비세 차감 전 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 대여금을 제외한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭	채권,채무내용	채권	채무

제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

(주)한국가스기술공사	미수금	23	75	-	-

미지급금	-	-	17,936	24,146

LNG Canada Development Inc.	미수금	4	9	-	-

KG Mozambique Ltd.	장기미수금	6,183	7,649	-	-

KOGAS Mozambique, Lda.	미수수익	20	69	-	-

케이지미얀마 주식회사	미지급비용	-	-	2,492	5,927

Korea Ras Laffan LNG Ltd.	미수금	6,887	-	-	-

KGLNG Liquefaction Pty Ltd	미수금	42	35	-	-

장기미수금	501	501	-	-

매입채무	-	-	28,933	20,765

코리아엘엔지트레이딩(주)	리스부채	-	-	466,193	417,449

유동성리스부채	-	-	67,783	62,836

매입채무	-	-	15,969	13,452

미지급비용	-	-	4,667	6,410

선급비용	4,970	546	-	-

Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	장기미수금	231	230	-	-

Hyundai Yemen LNG Company	장기미수수익	16,662	13,537	-	-

KOGAS Canada Energy Ltd.	장기미수수익	25,218	21,878	-	-

한국엘엔지벙커링주식회사	미수금	272	426	-	-

매출채권	2,734	1,853	-	-

미지급금	-	-	-	1,401

한국전력공사(주)	미지급금	-	-	7	4

미지급비용	-	-	6,037	10,134

리스부채	-	-	3	3

한국남부발전(주)	매출채권	370,958	220,767	-	-

리스부채	-	-	424	419

한국중부발전(주)	매출채권	202,954	156,944	-	-

리스부채	-	-	5,898	6,266

한국서부발전(주)	매출채권	266,502	156,725	-	-

미지급금	-	-	39	-

리스부채	-	-	1,146	1,445

한국동서발전(주)	매출채권	168,932	142,264	-	-

리스부채	-	-	807	930

한국남동발전(주)	매출채권	31,623	98,156	-	-

미지급금	-	-	-	5

코스포영남파워(주)	매출채권	58,198	28,292	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

종속기업	KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	장기대여금	104,552	85,785

KOGAS Australia Pty. Ltd.	3,585,040	2,997,695

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	1,454,098	1,260,720

KG Mozambique Ltd.	935,597	746,620

KOGAS Mozambique, Lda.	-	6,732

KOGAS Canada Energy Ltd.	810,189	516,493

KG Timor Leste Ltd.	당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	-	-

KG Krueng Mane Ltd.	-	-

공동기업	Hyundai Yemen LNG Company	장기대여금	51,838	41,302

합 계	6,941,314	5,655,347

(주1) 회수가능성 등을 고려하여 전액 평가손실로 인식하였습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자 대여 관련 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

구분	회사명	제 40(당) 3분기말

종속기업	KG Krueng Mane Ltd.	USD 47,980

KG Mozambique Ltd.	USD 1,046,400

KG Timor Leste Ltd.	USD 43,400

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	USD 91,000

KOGAS Australia Pty. Ltd.	USD 2,750,000

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	USD 1,221,000

KOGAS Mozambique Lda.	USD 37,860

KOGAS Canada Energy Ltd.	USD 675,000

공동기업	Hyundai Yemen LNG Company	USD 93,500

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	제 40(당) 3분기말	제 39(전) 기말

종속기업	케이지미얀마 주식회사	220,761	261,844

(7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	취득	처분 및 감자

종속기업	KOGAMEX Investment Manzanillo B.V	3,062	(2,012)	-	-	-	-

KG Timor Leste Ltd.	13	-	-	-	-	-

KG Mozambique Ltd.	29,458	-	-	-	78,079	-

KOGAS Mozambique Lda.	-	(6,732)	-	-	-	-

KG Krueng Mane Ltd.	24	-	-	-	-	-

KOGAS Canada Energy Ltd.	162,342	-	-	-	-	-

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	-	(59,275)	-	-	-	-

KG-SEAGP Company Limited	-	-	-	-	-	(1,775)

KOGAS Australia Pty. Ltd.	-	(35,565)	-	-	-	-

케이지미얀마 주식회사	-	-	-	(41,083)	-	(16,433)

관계기업	수소에너지네트워크(주)	-	-	-	-	4,200	-

공동기업	Hyundai Yemen LNG Company	1,990	-	-	-	-	-

주식회사 한국초저온인천	-	-	-	-	3,000	-

2) 전기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	취득	처분 및 감자

종속기업	KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	3,976	(2,696)	-	-	-	-

KG Timor Leste Ltd.	17	-	-	-	-	-

KG Mozambique Ltd.	23,980	-	-	-	116,483	-

KOGAS Mozambique Lda.	-	(7,208)	-	-	-	-

KG Krueng Mane Ltd.	32	-	-	-	-	-

KOGAS Badra B.V.	-	-	-	-	-	(55,493)

KOGAS Canada Energy Ltd.	147,228	-	-	-	94,643	-

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	47,786	(21,786)	-	-	-	-

KG-SEAGP Company Limited	-	-	-	-	-	(2,531)

KOGAS Australia Pty. Ltd.	-	(81,600)	-	-	-	-

케이지미얀마 주식회사	-	-	-	(32,806)	-	(13,123)

케이씨엘엔지테크 주식회사	-	-	-	-	7,530	-

관계기업	수소에너지네트워크(주)	-	-	-	-	10,500	-

공동기업	Sulawesi LNG Development Limited	-	-	-	-	-	(70,381)

Hyundai Yemen LNG Company	2,734	-	-	-	-	-

KLBV1 S.A.	-	-	-	-	2,922	-

주식회사 한국초저온인천	-	-	-	-	750	-

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재, 해외 자원개발과 관련한 당사 및 당사의 종속기업, 관계기업의 공동약정 계약에 의하여, 당사의 투자지분율에 해당하는 자금지원약정을 체결하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CAD)

제공한 기업	제공받은 기업(주1)	지급보증내역	한도금액	지급보증처

한국가스공사	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	운영보수비용 지급보증	USD 18,708	Manzanillo Gas Tech

한국가스공사	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	PF원리금상환 지급보증	USD 9,500	하나은행

한국가스공사	KGLNG Liquefaction Pty Ltd.	Origin 가스구매 대금 지급 보증	USD 11,250	Origin

한국가스공사	Coral FLNG S.A.	FLNG EPCIC 계약상의 미상환 채무에 대한 지급보증(주2)	USD 579,932	TJS 컨소시엄

한국가스공사	Coral South FLNG DMCC	Coral South FLNG 사업 관련 프로젝트파이낸스 원리금 상환의무에 대한 지급보증(주3)	USD 487,470	Sumitomo Mitsui Banking Corporation

한국가스공사	KOGAS Canada E Partnership	포집처리시설 이용계약을 위한 이용료보증	CAD 2,500	KEB Hana Bank CANADA

한국가스공사	KLBV1 S.A.	선박금융계약에 대한 지급보증	USD 20,843	Bank of America

(주1) 동 회사들은 당사의 종속기업 또는 당사 및 당사 종속기업들의 관계기업 또는 공동기업입니다.
(주2) 본 지급보증의 의무는 미상환채무의 누계액이 50백만USD 이상일 경우 보증의무가 발생합니다.
(주3) 본 지급보증은 채무불이행 발생 시 실제 인출된 원리금에 대해 보증의무가 발생하며, 금융완공일('24.1.31예정)까지 제공됩니다.

(9) 당분기말 현재 특수관계자에 제공한 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천CAD, 천USD, 천EUR)

제공한 기업	제공받은 기업(주1)	이행보증내역	한도금액	이행보증처

한국가스공사	KOGAS Prelude Pty Ltd.	공동운영협약서상 모든 의무 수행에 대한 보증	-	Shell Development 및 INPEX, OPIC

한국가스공사	KGLNG Liquefaction Pty	KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증	-	GLNG Operation 외 12개사

한국가스공사	KGLNG E Pty. Ltd.	KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증	-	GLNG Operation 외 12개사

한국가스공사	KGLNG E Pty. Ltd.	KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증	-	GLNG Operation 외 12개사

한국가스공사	KGLNG Liquefaction Pty	GLNG 액화플랜트(Train 1) EPC 계약이행에 대한 보증	-	Bechtel Oil and Chemicals, Inc, Bechtel Australia Proprietary Limited

한국가스공사	KGLNG Liquefaction Pty	GLNG 액화플랜트(Train 2) EPC 계약이행에 대한 보증	-	Bechtel Australia Proprietary Limited, Bechtel Oil and Chemicals, Inc

한국가스공사	Sulawesi LNG Development Limited	DLSLNG 주주간계약서상의 자금 제공 의무 등 SLD의 의무 이행에 대하여 당사가 지분비율(25%)만큼 보증	USD 13,762	DSLNG, Pertamina, Medco

한국가스공사	Sulawesi LNG Development Limited	당사가 SLD의 지분인수를 완료한 이후 FundingResolution 및 DSLNG 주주계약서에 명기된 SLD의 자금조달 의무이행과 관련, SLD 지분비율(25%) 만큼 의무 부담	USD 13,762	DSLNG

한국가스공사	Sulawesi LNG Development Limited	SLD가 운전자금 보유 의무 금액에 대한 보증의무 불이행시, 당사는 SLD 지분비율(25%)만큼 의무 부담	USD 2,995	MUFG UNION BANK, N.A.

한국가스공사	Terminal KMS de GNL,S. de R.L. de C.V.	계약 이행보증(주2)	USD 42,500	하나은행

HSBC Mexico

한국가스공사	KOGAS Iraq B.V.	주바이르유전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증	-	Basra Oil Company

한국가스공사	KOGAS Badra B.V.	바드라유전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증	-	Midland Oil Company

한국가스공사	KOGAS Akkas B.V.	아카스가스전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증	-	Midland Oil Company

한국가스공사	KG Krueng Mane Ltd	출자회사의 지분매매계약과 관련하여 발생가능한 의무사항 성실 이행 보증	-	Premier Oil B Ltd.

한국가스공사	Kogas Cyprus Ltd	사이프러스 해상광구의 자회사(Kogas Cyprus Ltd) 의무, 책임, 채무 이행을 모회사가 보증	-	사이프러스 정부

한국가스공사	Kogas Cyprus Ltd	사이프러스 해상광구 계약상 자회사(Kogas Cyprus Ltd)의 최소지출의무 이행에 대한 보증	EUR 1,540	사이프러스 정부

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	LNG Canada 사업 Execute Phase 투자비 중 KOGAS Canada LNG Partnership 지분(5%)만큼을 보증	CAD 1,222,930	SHELL CANADA ENERGY North Montney LNG Limited PartnershipPetrochina Kitimat LNG PartnershipDIAMOND LNG CANADA LTD.

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	LNG Canada 사업 관련 CGL배관건설투자비 중 KOGAS Canada LNG Partnership 지분(5%)만큼을 보증	CAD 548,890	TransCanada Pipeline, Coastal Gaslink Pipeline Limited Partnership

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	캐나다 해양청(DFO) 인허가 신청 요건인 수자원복구계획 관련 신용장 개설을 위해 KOGAS Canada LNG Partnership에 지급약정서(Letter of Comfort) 제공(주3)	CAD 3,490	KEB Hana Bank CANADA

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	액화플랜트 전력공급설비 사용에 대한 투자비의 125% 상환보증	CAD 4,000	BC HYDRO

한국가스공사	KOGAS Canada E Partnership	NGTL 공용배관 가스인출 서비스 제공을 위해 신규 설비의 건설비용 보증	CAD 3,100	NOVA Gas Transmission Ltd.(NGTL)

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	LNG CANADA 사업 2단계 BC Hydro 전력공급 시설 기본설계 비용 보증을 위해 지급약정서(Letter of Comfort) 제공	CAD 408	KEB Hana Bank CANADA

한국가스공사	KG Mozambique Ltd.	광권계약서(EPCC)상의 모든 의무에 대한 보증	-	Eni S.p.A

한국가스공사	한국엘엔지벙커링 주식회사	LNG 벙커링 전용선 선박건조 계약 이행보증	55,400	현대중공업

(주1) 동 회사들은 당사의 종속기업 또는 당사 및 당사 종속기업들의 관계기업 또는 공동기업입니다.
(주2) 하나은행 신용공여를 통한 복보증 형태입니다.
(주3) 본 계약은 건설 개시 시점부터 캐나다 해양청의 신용장 인출권리가 발생합니다.

당사의 종속기업인 KOGAS Prelude는 호주 북서부 해상에 위치한 Prelude 등의 중소규모 가스전을 Floating LNG로 개발하는 사업을 추진하고 있으며, 다른 종속기업인 KG-SEAGP로부터 107백만 USD의 자금 대여를 받고 있습니다. KOGAS Prelude는 상환일에 대출약정서에 따른 원리금 상환재원이 부족한 경우 자금을 보충해 줄 것을 자금보충의무자인 당사에 요청하며, 당사는 상환 부족액을 한도로 후순위대출의 방법으로 부족자금을 대여할 의무를 가집니다.또한 당사의 종속회사인 케이지미얀마 주식회사는 미얀마 가스전 개발 및 동 가스전 관련 수익권 유동화 기타 관리사업을 추진하고 있습니다. 당사는 케이지미얀마주식회사의 상환권 행사 여부와 관계없이, 기준일(출자일로부터 7년이 경과한날)이 속한 사업연도의 결산기 당시 케이지미얀마주식회사의 배당가능이익 또는 보유현금이 종류주식의 총상환가액에 미치지 못할것으로 예상되는 경우 케이지미얀마 주식회사가 추가로 발행하는 보통주식을 인수할 의무를 가집니다.

한편, 당사는 Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.의 비거주자간 거래에 대한담보로서 당사가 보유하고 있는 KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. 주식을 제공하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

제공받는자	시작일	종료일	담보설정금액	장부금액	담보내용

KEXIM 외 7개사	2009.09.16	2029.08.31	USD 48,800	25	KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. 에 투자한 주식 및 그에 관한 모든 권리

(10) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 3분기

단기종업원급여	530	399

퇴직급여	31	31

합 계	561	430

34. 지출관련 약정

(1) 당사는 당분기말 현재 주요 건설공사와 관련하여 1,550,722백만원(전기말 716,271백만원)의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당사의 당분기말 현재 주요 재고자산 구매계약은 다음과 같습니다.

(단위 :천톤)

공급원	계약기간	연간계약물량

Malaysia LNG SDN. BHD.	2008~2028	2,000

Rasgas Company Limited	1999~2024	4,920

2007~2026	2,100

2013~2032	2,000

Qatar Petroleum	2025~2044	2,000

Oman LNG L.L.C.	2000~2024	4,060

Sakhalin Energy Limited Liability Company	2008~2028	1,500

Petronas LNG	2023~2039	1,155

Gladstone LNG	2016~2036	3,500

Shell Eastern Trading (Pte.) Ltd.	2013~2038	3,640

2024~2039	150

2026~2034	320

2027~2036	280

TOTAL Gas Power Limited	2014~2031	2,000

TOTALENERGIES GAS POWER LIMITED	2021~2025	200

Sabine Pass LNG	2017~2037	2,800

PT Donggi Senoro LNG	2015~2027	700

BP Singapore Pte. Limited	2025~2039	1,580

(3) 당분기말 현재 종속기업인 KG-SEAGP의 주주는 당사와 PEF로 구성되어 있습니다. 이 중 PEF가 보유한 우선주에 대해 당사는 주식 발행일로부터 7년 후(2023년) 상환권을 행사할 수 있으며, 상환권을 행사하지 않을 경우 PEF는 PEF가 보유한 우선주 외에 당사가 보유한 보통주도 같이 제3자에게 매각할 수 있는 권리가 있습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업인 케이지미얀마의 주주는 당사와 신탁업자로 구성되어 있습니다. 이 중 신탁업자가 보유한 우선주에 대해 당사는 1차 납입일로 부터 7년 후인 2024년부터 상환권을 행사할 수 있으며 상환권을 행사하지 않을 경우 신탁업자는신탁업자가 보유한 우선주 외에 당사가 보유한 보통주도 같이 제3자에게 매각할 수 있는 권리가 있습니다.(5) 당사는 당분기말 현재 해외자원개발사업과 관련하여 지출 관련 약정을 체결하고 있습니다.

35. 우발부채 및 우발자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만USD, 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 대우건설 외 11	저장탱크 입찰담합 관련 손해배상	423,000	1심 진행중

대구고등법원	한국가스공사	한국해양대학교 산학협력단	용역대금반환 및 손해배상	4,230	2심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	국제통신공업 주식회사 외 5	무정전전원 입찰담합에 따른 손해배상	5,451	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 세아제강 외 5	강관 구매 입찰담합에 따른 손해배상	100,000	1심 진행중

대법원	한국가스공사	평택세관장 외 3	가산세면제신청 거부처분 취소	7,255	3심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사 외 9	PHC 파일 입찰담합 관련 손해배상	907	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	SK해운 주식회사	손해배상	61,725	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사 외 32	광주, 전남레미콘 공업협동조합 외 2	레미콘 입찰담합에 따른 손해배상	200	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	한국전력공사	전용공급설비 변경금지 등 청구의 소	25,733	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	흥진건설 주식회사	낙동강하저배관 보수공사 관련 손해배상 청구	4,045	1심 진행중

서울남부지방법원	한국가스공사	경인엔지니어링 주식회사 외 16	손해배상	1,943	1심 진행중

서울행정법원	한국가스공사	동대구세무서장 외 1	법인세등 부과처분 취소청구	8,593	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17	손해배상	1,214	1심 진행중

인천지방법원	한국가스공사	인천세관장 외 3	가산세면제신청거부처분 취소	81	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 삼일씨엔에스 외 4	중견사업자에 대한 PHC입찰 담합 손해배상	72	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사 외 49	주식회사 동양 외 17	손해배상	200	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 한국가스기술공사	노무비 환수 청구의 소	1,000	1심 진행중

조세심판원	한국가스공사	제주시장	취득세 등 경정 거부 처분 취소	748	심판 진행중

서울행정법원	한국가스공사	대구광역시 동구청장 외 137	법인지방소득세 경정 거부 처분 취소	5,867	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	미창티에스 주식회사	부당이득 등	447	1심 진행중

춘천지방법원 강릉지원	한국가스공사	삼척시장	취득세 등 부과처분취소	609	1심 진행중

인천지방법원	한국가스공사 외 5	경기남부레미콘사업협동조합 외 1	손해배상	50	1심 진행중

수원지방법원	한국가스공사	경남기업 주식회사 외 2	공사대금지급 및 채무부존재 확인	4,960	1심 진행중

제주지방법원	한국가스공사	개인	토지인도	737	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	삼환기업 주식회사	손해배상	3,140	2심 진행중

수원지방법원	한국가스공사	인천세관장 외 2	가산세 면세신청 거부처분 취소	1,782	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	문화종합건설 주식회사 외 1	선급금 등 청구의 소	86	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	대전세종충남아스콘공업협동조합 외 3	손해배상	180	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	에이치엠엠 주식회사 외 1	손해배상	14,216	2심 진행중

인천지방법원	한국가스공사	인천광역시 서구청장	변상금부과처분취소	55	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	한국탐사저널리즘센터	정정보도 등 청구의 소	100	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	전국공공운수노조 한국가스공사지부 외 10	간접강제	-	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	전국공공운수노조 한국가스공사지부 외 8	신체접촉 등 금지 가처분	50	1심 진행중

대법원	한국가스공사	동대구세무서장	법인세등 부과처분 취소	1,075	3심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	두산에너빌리티 주식회사	손해배상	500	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	평택세관장 외 2	개별소비세 부과처분 취소	98,649	2심 진행중

당사가 피고인 사건

대구고등법원	한국해양대학교 산학협력단	한국가스공사	용역대금반환 및 손해배상 반소	325	2심 진행중

서울고등법원	삼성중공업 주식회사	한국가스공사 외 1	사빈패스 신조선 멤브레인 공급계약관련 손해배상	22,892	2심 진행중

인천지방법원	개인	한국가스공사	인천기지 건설 및 냉배수에 따른 어업보상	120	1심 진행중

서울중앙지방법원	삼성중공업 주식회사	한국가스공사 외 1	KC-1 화물창 수리비 손해배상 청구	5,000	1심 진행중

인천지방법원	주식회사 한양 외 1	한국가스공사	금천~청량 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송	2,670	1심 진행중

서울동부지방법원	현대기술산업 주식회사	한국가스공사	부정당업자제재처분 및 계약해지 관련 손해배상 청구	147	1심 진행중

서울중앙지방법원	SK해운 주식회사	한국가스공사	손해배상	USD 6	1심 진행중

서울중앙지방법원	대림산업 주식회사	한국가스공사	금천~청량 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송	2,018	1심 진행중

서울서부지방법원	주식회사 에스디케이	한국가스공사	정산금 청구 등의 소	180	1심 진행중

대한상사중재원	주식회사 에스더기업	한국가스공사	공사대금청구	112	중재 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금 청구	679	1심 진행중

수원지방법원	개인	한국가스공사	지상권 가스배관 철거 등 청구	32	2심 진행중

수원지방법원	경남기업 주식회사 외 2	한국가스공사	공사대금지급 및 채무부존재확인	4,999	1심 진행중

서울서부지방법원	주식회사 현장종합관리	한국가스공사	용역비	16	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 한국가스기술공사	한국가스공사	입찰참가자격제한처분 취소 청구	50	1심 진행중

부산고등법원(창원재판부)	개인	한국가스공사	약정금 청구	279	2심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금 및 퇴직금 청구의 소(주1)	3,778	1심 진행중

서울남부지방법원	전국공공운수사회서비스노동조합 외 1	한국가스공사	제도무효확인 청구의 소	110	1심 진행중

서울고등법원	개인	한국가스공사	근로자지위확인 등	448	2심 진행중

대구지방법원	주식회사 올로케이션	한국가스공사	채무부존재확인	48	1심 진행중

서울서부지방법원	주식회사 에스디케이	한국가스공사	정산금 청구 등의 소	718	1심 진행중

서울행정법원	개인	근로복지공단(공사 보조참가)	유족급여 및 장의비 부지급 처분취소	50	1심 진행중

서울고등법원	개인	한국가스공사 외 1	손해배상	-	2심 진행중

대구지방법원	금호건설 주식회사	한국가스공사	공사대금	501	1심 진행중

대구고등법원	벽산엔지니어링 주식회사	한국가스공사	부정당업자제재처분취소 청구	50	2심 진행중

대법원	주식회사 한국종합기술	한국가스공사	입찰참가자격제한처분취소	50	3심 진행중

중앙노동위원회	개인	한국가스공사	부당해고구제신청	-	심판 진행중

중앙노동위원회	개인	한국가스공사	부당해고구제신청	-	심판 진행중

대법원	주식회사 한국가스기술공사	한국가스공사	입찰참가자격제한처분취소	50	3심 진행중

서울고등법원	개인	한국가스공사	상조금 등 청구의 소	275	2심 진행중

(주1) 당분기말 현재 통상임금소송 관련 종업원급여충당부채 4,247백만원을 계상하고 있습니다.(주1)을 제외하고 당분기말 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 상기 소송사건의 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만USD, 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건

서울중앙지방법원	한국가스공사	금호건설 주식회사 외 18	주배관공사 입찰담합 관련 손해배상	165,971	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 대우건설 외 11	저장탱크 입찰담합 관련 손해배상	200,000	1심 진행중

대구고등법원	한국가스공사	한국해양대학교 산학협력단	용역대금반환 및 손해배상	4,230	2심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	국제통신공업 외 5	무정전전원 입찰담합에 따른 손해배상	5,451	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	세아제강 외 5	강관 구매 입찰담합에 따른 손해배상	100,000	1심 진행중

대법원	한국가스공사	평택세관장 외 3	가산세면제신청 거부처분 취소	7,255	3심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 외 9	PHC 파일 입찰담합 관련 손해배상	907	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 드림라인 외 2	용황지구 배관이설공사 손해배상 청구	1,808	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	에이치엠엠 주식회사 외 1	손해배상	14,216	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	SK해운 주식회사	손해배상	61,725	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사 외 32	광주, 전남레미콘 공업협동조합외 2	레미콘 입찰담합에 따른 손해배상	200	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	한국전력공사	전용공급설비 변경금지 등 청구의 소	1,000	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	흥진건설 주식회사	낙동강하저배관 보수공사 관련 손해배상 청구	4,045	1심 진행중

서울남부지방법원	한국가스공사	경인엔지니어링 외 16	손해배상	1,943	1심 진행중

서울행정법원	한국가스공사	동대구세무서장 외 1	법인세등 부과처분 취소청구	8,593	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17	손해배상	1,214	1심 진행중

인천지방법원	한국가스공사	인천세관장 외 3	가산세면제신청거부처분 취소	244	1심 진행중

서울행정법원	한국가스공사	평택세무서장 외 2	개별소비세 부과처분 취소	98,649	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	중앙노동위원회위원장	부당해고 구제재심판정 취소	50	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 삼일씨엔에스 외 4	중견사업자에 대한 PHC입찰 담합 손해배상	72	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사 외 49	주식회사 동양 외 17	손해배상	200	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 한국가스기술공사	노무비 환수 청구의 소	1,000	1심 진행중

조세심판원	한국가스공사	인천세관장, 경남남부세관장, 평택세관장	NWS관세 가산세 면제신청 불승인 취소 청구	5,347	심판 진행중

대한상사중재원	한국가스공사	대화도시가스 주식회사	약정물량 미준수 요금 청구	378	중재 진행중

서울고등법원	한국가스공사	에이치엠엠 주식회사 외 1	중재 판정 취소	30,384	2심 진행중

조세심판원	한국가스공사	제주시장	취득세 등 경정 거부 처분 취소	748	심판 진행중

서울행정법원	한국가스공사	대구광역시 동구청장 외 137	법인지방소득세 경정 거부 처분 취소	5,867	1심 진행중

대구고등법원	한국가스공사	동대구세무서장	법인세 등 부과처분 취소	6,359	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	미창티에스 주식회사	부당이득 등	447	1심 진행중

춘천지방법원 강릉지원	한국가스공사	삼척시장	취득세 등 부과처분취소	609	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사 외 5	경기남부레미콘사업협동조합 외 1	손해배상	50	1심 진행중

당사가 피고인 사건

대구고등법원	한국해양대학교 산학협력단	한국가스공사	용역대금반환 및 손해배상 반소	325	2심 진행중

서울중앙지방법원	개인	한국가스공사 외 1	삼척기지 어업보상 관련 손해배상	201	1심 진행중

대법원	개인	한국가스공사	상조금 등 청구의 소	276	3심 진행중

서울고등법원	삼성중공업	한국가스공사 외 1	사빈패스 신조선 멤브레인 공급계약관련 손해배상	22,892	2심 진행중

인천지방법원	개인	한국가스공사	인천기지 건설 및 냉배수에 따른 어업보상	203	1심 진행중

인천지방법원	개인	한국가스공사	인천기지 건설 및 냉배수에 따른 어업보상	120	1심 진행중

서울중앙지방법원	삼성중공업	한국가스공사 외 1	KC-1 화물창 수리비 손해배상 청구	5,000	1심 진행중

인천지방법원	한양 외 1	한국가스공사	금천~청량 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송	2,670	1심 진행중

서울동부지방법원	현대기술산업	한국가스공사	부정당업자제재처분 및 계약해지 관련 손해배상 청구	147	1심 진행중

서울중앙지방법원	SK해운 주식회사	한국가스공사	손해배상	USD 6	1심 진행중

서울중앙지방법원	대림산업 주식회사	한국가스공사	금천~청량 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송	2,222	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 베스텍	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	청석전기	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	동일산전	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	경인엔지니어링	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	서전기전	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	삼성파워텍	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 유성계전	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	탑인더스트리 주식회사	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 광명전기	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	경남기업 주식회사	한국가스공사	계약신뢰도 감점부과 조치 무효확인의 소	50	1심 진행중

대구지방법원	경남기업 주식회사	한국가스공사	계약신뢰도 감점부과 조치 무효확인의 소	50	1심 진행중

서울서부지방법원	주식회사 에스디케이	한국가스공사	정산금 청구 등의 소	180	1심 진행중

서울남부지방법원	개인	한국가스공사	특수경비 행정조장 근로자지위확인 등 소송	517	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	차별행위로 인한 손해배상	669	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	손해배상	70	1심 진행중

대한상사중재원	주식회사 에스더기업	한국가스공사	공사대금청구	112	중재 진행중

대한상사중재원	코리아엘엔지트레이딩 주식회사	한국가스공사	운임청구	9,921	중재 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금 청구	679	1심 진행중

수원지방법원	개인	한국가스공사	지상권 가스배관 철거 등 청구	187	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금(주1)	29,263	1심 진행중

대구지방법원	벽산엔지니어링㈜	한국가스공사	입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금(주1)	300	1심 진행중

대구지방법원 서부지원	쌍림농업협동조합	한국가스공사 외 3	고령~합천 천연가스 공급설비 건설공사 손해배상청구	150	1심 진행중

수원지방법원	경남기업주식회사 외 2	한국가스공사	공사대금지급 및 채무부존재확인	4,999	1심 진행중

대한상사중재원	대한해운엘엔지 주식회사 외 3	한국가스공사	FBOG 사용에 따른 운임 관련 중재	18,501	중재 진행중

대구고등법원	주식회사 한양	한국가스공사	입찰참가자격제한처분 취소	50	2심 진행중

서울고등법원(인천재판부)	한길플랜트 주식회사	한국가스공사	공사대금	100	2심 진행중

서울서부지방법원	주식회사 현장종합관리	한국가스공사	용역비	16	1심 진행중

서울남부지방법원	주식회사 공항엔지니어링 외 1	한국가스공사	용역비	83	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 한국가스기술공사	한국가스공사	입찰참가자격제한처분 취소 청구	50	1심 진행중

서울고등법원	주식회사 한국가스기술공사	한국가스공사	입찰참가자격제한처분 취소 청구	50	2심 진행중

서울고등법원	에스케이에코플랜트 주식회사 외 2	한국가스공사	공사대금	6,919	2심 진행중

부산고등법원(창원재판부)	개인	한국가스공사	약정금 청구	279	2심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금(주1)	199	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금 및 퇴직금 청구의 소(주1)	320	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금(주1)	683	1심 진행중

대전고등법원	국가철도공단	한국가스공사	정산금 청구	3,008	2심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	부당이득금	1	2심 진행중

서울남부지방법원	전국공공운수사회서비스노동조합 외 1	한국가스공사	효력정지	100	1심 진행중

서울남부지방법원	전국공공운수사회서비스노동조합 외 1	한국가스공사	제도무효확인 청구의 소	110	1심 진행중

(주1) 전기말 현재 통상임금소송 관련 종업원급여충당부채 30,875백만원을 계상하고 있습니다.

(주1)을 제외하고 전기말 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 상기 소송사건의 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

보증내역	금융/비금융 기관 명칭	제공받은 기업	약정일자	보증기간	보증한도

쿠웨이트 알주르 LNG 터미널 사업에 대한 당사의 KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company, 발주처)에 대한 계약 이행보증(주1)	NBK (National Bank of Kuwait)	KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company)	2016.05.15	2016.05.15~2023.03.16	USD 825

하나은행

쿠웨이트 LNG 터미널 기술사업 관련 당사의 KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company, 발주처)에 대한 계약 유보금 환급보증(주1)	NBK (National Bank of Kuwait)	KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company)	2018.07.24	2018.07.31~2022.12.31	USD 801

하나은행	2018.07.24~2023.01.14

Coral South FLNG 사업 관련 당사의 ENH(Empresa National de Hidrocarbonetos, E.P)에 대한 프로젝트파이낸스 원리금 상환의무지급보증	Sumitomo Mitsui Banking Corporation	Empresa Nacional de Hidrocarbonetos, E.P	2017.07.05	2017.07.05~금융완공일(2024.01.31예정)	USD 54,158

가스셀러 계약위반으로 DSLNG(PT Donggi-Senoro LNG)가 원리금 상환자금, 운전자금 등 부족분 발생시 당사는 DSLNG 간접지분비율(14.975%) 만큼 의무 부담	MUFG UNIONBANK, N.A.	PT Donggi-Senoro LNG	2014.12.16	2020.08.24 ~ 다음 중 빠른 시점(1.DSLNG 직간접지분 미보유2. 대출금액의 전액 상환 완료 등)	USD 7,488

(주1) 하나은행 신용공여를 통한 복보증 형태입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 천USD)

제공받는자	시작일	종료일	담보설정금액	장부금액	담보내용

ING Bank N.V.	2013.01.14	2027.06.20	USD 310,140(주1)	347,451	Kor-Uz Gas Chemical Investement Ltd.가 투자한 Uz-Kor Gas Chemical LLC가 대주단으로부터 차입할 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 Kor-Uz Gas Chemical Investement Ltd. 주식 및 그에 관한 모든 권리를 담보로 제공(주2)

Bank of TokyoMitsubishi	2008.05.19	채무이행을 완료한 날까지 ('27년 예상)	USD 2	68,418(주3)	YLNG가 금융단으로부터 차입한 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 YLNG지분 및 대여금과 그에 관한 모든 권리를 담보제공(당분기말 현재 당사지분에 해당하는 PF잔액은 USD 77,041천임)

Equity Funding	70,943(주4)

(주1) 담보설정금액은 향후 투자계획에 따라 변동할 수 있습니다.
(주2) 대주단은 Uz-Kor Gas Chemical LLC(판매자)와 Uztransgaz(구매자)간 가스매매에 있어서 L/C 개설 지연 및 일부 가스대금 연체가 의무불이행 상황에 해당되어,이해관계자들 간 협의 중에 있습니다.
(주3) 주식에 대한 장부가액으로 동 주식은 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되고, 공정가치로 평가되었습니다.
(주4) 대여금에 대한 장부금액입니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천CAD, 천EUR, 백만JPY)

항목	금융기관	한도단위	한도액	실행금액단위	실행금액

법인카드	하나은행 외 1	KRW	4,680	KRW	689

일중당좌대출	하나은행	KRW	200,000	KRW	-

당좌대출	대구은행 외 2	KRW	250,000	KRW	148,500

일반자금대출	하나은행	KRW	2,000,000	KRW	498,500

외화대출	한국산업은행 외 17	USD	5,910,000	USD	3,387,884

기업어음인수약정	하나은행	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

외화지급보증	하나은행 외 4	USD	672,954	USD	573,166

EUR	1,540	EUR	1,540

CAD	6,398	CAD	6,398

동반성장론 전자채권할인 한도	하나은행	KRW	10,000	KRW	-

수입신용장 관련약정사항	하나은행	USD	50,000	USD	192

EUR	2,200

JPY	360

(5) 당사는 당분기말 현재 운항중인 수송선 중 총13척에 대한 LOU (Letter of Undertaking)를 금융단에게 제공하고 있으며, 이를 통해 수송선사가 관련 계약을 이행하지 못할 경우 당사가 계약이행과 관련한 제반 의무를 부담하게 됩니다. 당사는 동 장기수송계약과 관련하여 당분기말 현재 2,186,765백만원(전기말 1,893,477백만원)의 리스부채를 계상하고 있습니다.

(6) COVID-19와 관련한 불확실성당사의 영업실적 및 관련 활동, 당사의 고객 및 공급업체의 영업실적 및 관련 활동은 원유 및 천연가스 시황, 장기 가격 전망치, 주요 사업 소재지국의 신용스프레드, 무위험 이자율, 시장위험프리미엄 등 당사가 통제할 수 없는 경제적 요인들에 의해 중요한 영향을 받습니다. 이러한 경제적 요인들은 2020년 3월 COVID-19에 대한 세계보건기구의 Pandemic선언 등 전 세계적인 공중보건 위협, 산유국 간 유가 전쟁 등에 따른 전 세계적 경기 침체로부터 중요한 영향을 받습니다. 당사는 COVID-19 등 불확실성 유발 요인들에 대한 지속적인 모니터링을 수행하고 있으며 이러한 요인들이 재무제표에 미치는 영향이 합리적이고 신뢰성 있게 추정이 가능하다고 판단될 경우 즉시 반영할 예정입니다.

(7) 미얀마 쿠데타 발생과 관련한 불확실성미얀마 군부는 2021년 2월 쿠데타를 일으켜 아웅산 수치 국가고문 등 다수의 정부 고위인사 구금 및 1년간 비상사태를 선포하였습니다. 이와 관련하여 당사는 비상시를 대비하여 운영사와 상시 연락체계를 유지하고, 현지 상황 모니터링을 강화하여 정상 영업활동을 영위하고 있습니다. 이로 인한 재무적인 영향은 합리적으로 추정하기 어려우며 재무제표에 반영되지 않았습니다.

(8) 우크라이나 사태 영향의 불확실성

2022년 2월 발생한 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 LNG 도입물량의 일부를 러시아로부터 장기계약을 통해 수입하고 있습니다. 현재 동 계약은 정상적으로 이행되고 있으나, 국제사회의 추가적인 금융제재 등 영향을 미칠 수 있는 상황에 대해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 또한, 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

당사의 종속기업인 KOGAS Badra B.V.가 참여하는 이라크 Badra 유전 사업의 운영사는 경제 제재 대상 기업인 Gazprom Neft의 손자회사 Gazprom Neft Badra B.V.입니다. 동 종속기업의 향후 영업이 우크라이나 사태로 인한 대러 제재 확대 시 영향을 받을 것으로 예상하나, 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

당사의 공동기업인 Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.의 폴리머 러시아 판매 및 원부자재 수입이 우크라이나 사태의 영향을 받을 것으로 예상하며, 판매처 및 공급처를 전환 중에 있으나, 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(9) 미얀마국영석유가스회사(MOGE)에 대한 유럽연합의 경제 및 금융 제재 관련 불확실성

2022년 2월 미얀마 A-1/A-3 가스전 사업에 15%의 지분을 보유한 미얀마국영석유가스회사(MOGE)에 대한 유럽연합의 경제 및 금융 제재안이 발표되었습니다. 당사가 8.5%의 지분을 보유하고 있는 동 사업은 정상적으로 운영되고 있으며, 당사는 국제사회의 추가적인 경제 및 금융 제재 등 영향을 미칠 수 있는 상황에 대해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 또한, 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

36. 재무활동에서 생기는 부채의 조정

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:백만원)

구분	유동성 리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	유동성 사채	장기차입금	사채	유동파생상품부채(자산)	비유동파생상품부채(자산)	합계

당분기초	263,920	1,768,573	7,831,516	41,083	1,933,815	400,241	16,240,963	-	(52,157)	28,427,954

현금흐름	(136,781)	-	6,782,064	(41,083)	(1,655,960)	-	1,629,753	-	-	6,577,993

취득-신규리스	-	10,386	-	-	-	-	-	-	-	10,386

외화차이	-	378,238	659,355	-	85,258	37,445	1,525,312	(36,806)	(47,522)	2,601,280

기타 비금융변동	280,362	(241,359)	-	47,449	1,360,293	(47,278)	(1,354,941)	(7,546)	7,546	44,526

당분기말	407,501	1,915,838	15,272,935	47,449	1,723,406	390,408	18,041,087	(44,352)	(92,133)	37,662,139

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	유동성 리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	유동성 사채	장기차입금	사채	비유동파생상품부채(자산)	합계

전분기초	203,519	1,782,638	3,107,314	32,806	2,003,645	1,018,317	16,285,136	(10,867)	24,422,508

현금흐름	(89,786)	-	145,299	(32,806)	(1,764,000)	99,680	1,310,741	-	(330,872)

취득-신규리스	-	19,520	-	-	-	-	-	-	19,520

외화차이	-	157,762	108,484	-	38,760	14,396	521,638	(25,793)	815,247

기타 비금융변동	145,945	(147,845)	-	41,083	1,564,997	(38,651)	(1,560,061)	-	5,468

전분기말	259,678	1,812,075	3,361,097	41,083	1,843,402	1,093,742	16,557,454	(36,660)	24,931,871

37. 사업결합

(1) 당사는 기업 이미지 제고, 신사업 추진 홍보와 더불어 지역경제 활성화 및 지역사회 편익 창출을 목적으로, 2021년 6월 9일자를 기준으로 ㈜에스와이에스리테일로부터 인천 전자랜드 엘리펀츠 농구단 관련 제반 권리와 의무를 500백만원에 취득하였습니다.(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치

현금	500

이전대가총계	500

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산

선급금	223

비유동자산

비품	83

차량운반구	49

식별가능한 순자산 공정가치 합계(주1)	355

(주1) 당사는 농구단과 관련하여 제3자에 부담하는 일체의 채무를 인수하지 않았습니다.

(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치

이전대가	500

식별가능한 취득한 순자산 공정가치 합계	(355)

영업권	145

(5) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 40(당) 3분기	제 39(전) 기

현금으로 지급한 대가	-	500

차감: 취득한 현금 및 현금등가물	-	-

차감계	-	500

38. 보고기간 후 사건(1) 한국엘엔지벙커링 주식회사 투자지분 추가 취득

당사는 보고기간 후인 2022년 10월 중 종속기업인 한국엘엔지벙커링 주식회사의 투자지분을 유상증자를 통해 151억원 추가 취득하였으며, 유상증자 후 지분율은 100%로 유상증자 전과 동일합니다.

(2) 수소충전소 구축 사업을 위한 합작법인 설립 및 투자지분 취득

당사는 보고기간 후인 2022년 10월 중 수소충전소 구축 사업을 위한 합작법인 "하이스테이션 주식회사"를 설립하고 관계기업 및 공동기업 투자지분 290백만원을 취득하였습니다. 당사의 합작법인에 대한 지분율은 29%입니다.