한국가스공사 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 3분기 말 : 2021년 9월 30일 현재
제 38(전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재
한국가스공사

1. 당사의 개요 한국가스공사(이하 "당사")는 천연가스의 개발ㆍ제조ㆍ공급과 그 부산물의 정제ㆍ판매 등을 목적으로 '한국가스공사법'에 의해 1983년 8월 18일 정부투자기관으로 설립되었으며, '공공기관의 운영에 관한 법률' 제 5 조 및 부칙 제 3 조에 의하여 2007년 4월 2일 시장형 공기업으로 지정되었습니다. 당사는 1999년 12월 15일 한국거래소 가 개설하는 유가증권시장에 상장되었습니다. 당분 기말 현재 자본금은 461,565 백만원 이며, 당분기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

대 한 민 국 정 부	24,144,353주	26.2%

한 국 전 력 공 사	18,900,000주	20.5%

지 방 자 치 단 체	7,321,122주	7.9%

자 기 주 식	6,486,050주	7.0%

기 타	35,461,475주	38.4%

합 계	92,313,000주	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1. 당사가 채택 한 개정 기준서

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109 호 ' 금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분 기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 당사의 영업실적 및 관련 활동, 당사의 고객 및 공급업체의 영업실적 및 관련 활동은 원유 및 천연가스 시황, 장기 가격 전망치, 주요 사업 소재지국의 신용스프레드, 무위험 이자율, 시장위험프리미엄 등 당사가 통제할 수 없는 경제적 요인들에 의해 중요한 영향을 받습니다. 이러한 경제적 요인들은 '20년 3월 COVID-19에 대한 세계보건기구의 Pandemic선언 등 전 세계적인 공중보건 위협, 산유국 간 유가 전쟁 등에 따른 전 세계적 경기 침체로부터 중요한 영향을 받습니다. 당사는 COVID-19 등 불확실성 유발 요인들에 대한 지속적인 모니터링을 수행하고 있으며 이러한 요인들이 재무제표에 미치는 영향이 합리적이고 신뢰성 있게 추정이 가능하다고 판단될 경우 즉시 반영할 예정입니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약으로 인식한 수익	5,010,105	17,073,723	3,214,468	14,826,610

정부보조금 수익	2,752	3,221	360	589

공사부담금 수익	533	533	-	-

합 계	5,013,390	17,077,477	3,214,828	14,827,199

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약으로 인식한 수익은 다 음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	해외

고객과의 계약으로 인식한 수익

재화 의 판매로 인한 수익

발전용	3,139,903	-	8,313,436	-	1,663,125	-	5,902,132	-

도시가스용	1,751,303	-	8,429,447	-	1,442,980	-	8,566,894	-

직공급용	27,941	-	81,142	-	23,583	-	86,800	-

배관이용	21	-	71	-	32	-	86	-

기타	9,419	-	12,865	-	2,720	-	13,321	-

해외사업	-	18,64 7	-	50,899	-	19,888	-	92,657

소 계	4,928,58 7	18,64 7	16,836,961	50,899	3,132,440	19,888	14,569,233	92,657

기타수익

설비공동이용수익	62,355	-	184,456	-	61,788	-	163,613	-

용역의 제공으로 인한 수익	-	122	-	172	-	-	-	50

기타	237	15 7	772	463	187	165	570	487

소 계	62,59 2	279	185,228	635	61,975	165	164,183	537

합 계	4,991,179	18,926	17,022,189	51,534	3,194,415	20,053	14,733,416	93,194

수익인식시기 구분

한 시점에 인식	4,928,82 4	18,64 7	16,837,73 3	50,899	3,132,627	19,888	14,569,803	92,657

기간에 걸쳐 인식	62,355	279	184,456	635	61,788	165	163,613	537

합 계	4,991,179	18,926	17,022,189	51,534	3,194,415	20,053	14,733,416	93,194

한편, 전 분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

고객1	1,479,957	1,488,749

(3) 영업의 계절적 특성 당사의 매출은 도시가스의 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익 이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

5. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 38(당) 3분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	21,192	-	4,406	-

통화스왑	-	58,083	-	43,429

이자율스왑	-	10,546	-	1,526

소 계(주1)	21,192	68,629	4,406	44,955

파생상품부채:

통화선도	(1,403)	-	(105,108)	-

통화스왑	-	(94,810)	-	(35,943)

이자율스왑	-	(1,263)	-	(5,853)

소 계(주1)	(1,403)	(96,073)	(105,108)	(41,796)

(주1) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현 재 통화스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만JPY, 천USD, 천EUR, 천CHF, 천HKD)

구 분	계약처	계약기간	계약금액	계약이자율	계약환율

매도금액	매입금액	매도	매입

매매목적	DBS	2013.06~2028.06	USD 50,196	KRW 55,788	4.28%	3.30%	USD 1 = KRW 1111.4

KEB 하나은행	2013.07~2023.07	USD 65,325	KRW 74,601	4.27%	3.17%	USD 1 = KRW 1142.0

BNP Paribas	2013.08~2023.08	USD 82,910	KRW 92,635	4.27%	3.54%	USD 1 = KRW 1117.3

BNP Paribas	2013.08~2023.08	USD 41,133	KRW 46,049	4.24%	3.68%	USD 1 = KRW 1119.5

한국산업은행	2018.08~2023.08	USD 100,832	KRW 112,861	3.56%	1.83%	USD 1 = KRW 1119.3

SOGE	2018.08~2023.08	USD 100,832	KRW 112,861	3.56%	1.83%	USD 1 = KRW 1119.3

BNP Paribas	2019.03~2023.11	USD 201,086	KRW 228,172	3.11%	1.70%	USD 1 = KRW 1134.7

한국산업은행	2019.03~2023.11	USD 100,543	KRW 114,086	3.11%	1.70%	USD 1 = KRW 1134.7

BNP Paribas	2020.07~2027.07	USD 58,065	HKD 450,000	1.35%	1.42%	USD 1 = HKD 7.75

현금흐름위험회피	DBS	2013.06~2028.06	KRW 55,788	EUR 38,000	3.30%	3.02%	EUR 1 = KRW 1468.1

KEB 하나은행	2013.07~2023.07	KRW 74,601	EUR 50,000	3.17%	3.00%	EUR 1 = KRW 1492.0

BNP Paribas	2013.08~2023.08	KRW 92,635	JPY 8,000	3.54%	1.46%	JPY 1 = KRW 11.58

BNP Paribas	2013.08~2023.08	KRW 46,049	JPY 4,000	3.68%	1.46%	JPY 1 = KRW 11.51

한국산업은행	2018.08~2023.08	KRW 112,861	CHF 100,000	1.83%	0.21%	CHF 1 = KRW 1128.6

SOGE	2018.08~2023.08	KRW 112,861	CHF 100,000	1.83%	0.21%	CHF 1 = KRW 1128.6

BNP Paribas	2019.03~2023.11	KRW 228,172	CHF 200,000	1.70%	0.00%	CHF 1 = KRW 1140.9

한국산업은행	2019.03~2023.11	KRW 114,086	CHF 100,000	1.70%	0.00%	CHF 1 = KRW 1140.9

(3) 당분기말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액	계약이자율

매도	매입

매매목적	KEB 하나은행	2019.05~2023.05	KRW 100,000	1.78%	3M CD + 0.13%

KEB 하나은행	2018.10~2023.10	KRW 100,000	2.35%	3M CD + 0.21%

KEB 하나은행	2019.10~2022.10	KRW 100,000	1.54%	3M CD + 0.21%

KEB 하나은행	2020.09~2025.09	KRW 100,000	1.29%	3M CD + 0.31%

KEB 하나은행	2020.10~2025.10	KRW 200,000	1.30%	3M CD + 0.30%

KEB 하나은행	2021.05~2026.05	KRW 100,000	1.77%	3M CD + 0.23%

(4) 당분기말 현재 통화선도의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원)

매도금액	매입금액

매매목적	우리은행	2021-09-16	2021-10-01	KRW 46,777	USD 40,000	1,169.43

대구은행	2021-09-15	2021-10-01	KRW 35,162	USD 30,000	1,172.08

Mizuho Bank	2021-09-16	2021-10-01	KRW 63,148	USD 54,000	1,169.40

DBS	2021-09-15	2021-10-01	KRW 53,917	USD 46,000	1,172.11

KEB 하나은행	2021-09-02	2021-10-01	KRW 84,697	USD 73,000	1,160.23

KEB 하나은행	2021-09-10	2021-10-05	KRW 43,325	USD 37,000	1,170.95

KEB 하나은행	2021-09-16	2021-10-05	KRW 25,729	USD 22,000	1,169.48

HSBC	2021-09-13	2021-10-05	KRW 38,770	USD 33,000	1,174.85

대구은행	2021-09-10	2021-10-05	KRW 29,274	USD 25,000	1,170.95

대구은행	2021-09-15	2021-10-05	KRW 35,165	USD 30,000	1,172.15

BNP Paribas	2021-09-16	2021-10-05	KRW 58,475	USD 50,000	1,169.50

SOGE	2021-09-23	2021-10-07	KRW 65,009	USD 55,000	1,181.98

KEB 하나은행	2021-09-16	2021-10-07	KRW 88,883	USD 76,000	1,169.51

신한은행	2021-09-27	2021-10-08	KRW 23,523	USD 20,000	1,176.14

국민은행	2021-09-29	2021-10-08	KRW 33,185	USD 28,000	1,185.18

HSBC	2021-09-24	2021-10-08	KRW 30,566	USD 26,000	1,175.60

KEB 하나은행	2021-09-23	2021-10-08	KRW 11,820	USD 10,000	1,182.02

CREDIT AGRICOLE	2021-09-23	2021-10-08	KRW 65,011	USD 55,000	1,182.02

NH농협	2021-09-30	2021-10-08	KRW 41,489	USD 35,000	1,185.40

대구은행	2021-09-23	2021-10-12	KRW 94,566	USD 80,000	1,182.07

JP Morgan	2021-09-16	2021-10-12	KRW 56,140	USD 48,000	1,169.59

KEB 하나은행	2021-09-27	2021-10-13	KRW 35,288	USD 30,000	1,176.25

KEB 하나은행	2021-09-24	2021-10-13	KRW 35,271	USD 30,000	1,175.70

대구은행	2021-09-28	2021-10-14	KRW 27,195	USD 23,000	1,182.38

BNP Paribas	2021-09-30	2021-10-14	KRW 71,132	USD 60,000	1,185.53

HSBC	2021-09-29	2021-10-14	KRW 23,705	USD 20,000	1,185.23

BOA	2021-09-30	2021-10-14	KRW 52,164	USD 44,000	1,185.54

SC제일은행	2021-09-30	2021-10-15	KRW 71,137	USD 60,000	1,185.62

KEB 하나은행	2021-09-29	2021-10-15	KRW 62,821	USD 53,000	1,185.30

KEB 하나은행	2021-09-30	2021-10-19	KRW 110,262	USD 93,000	1,185.61

DBS	2021-09-06	2022-03-04	KRW 36,474	USD 31,444	1,159.99

DBS	2021-09-06	2022-03-04	KRW 39,646	USD 34,178	1,159.99

DBS	2021-09-07	2022-03-07	KRW 51,500	USD 44,368	1,160.75

DBS	2021-09-09	2022-03-08	KRW 78,330	USD 66,753	1,173.43

DBS	2021-09-08	2022-03-08	KRW 36,761	USD 31,487	1,167.50

SC제일은행	2021-09-14	2022-03-11	KRW 41,652	USD 35,377	1,177.40

DBS	2021-09-10	2022-03-11	KRW 37,098	USD 31,610	1,173.62

DBS	2021-09-10	2022-03-11	KRW 70,641	USD 60,191	1,173.62

DBS	2021-09-10	2022-03-11	KRW 42,265	USD 36,012	1,173.62

SC제일은행	2021-09-15	2022-03-14	KRW 32,458	USD 27,615	1,175.38

SC제일은행	2021-09-16	2022-03-15	KRW 49,674	USD 42,304	1,174.23

KEB 하나은행	2021-09-16	2022-03-15	KRW 41,354	USD 35,204	1,174.68

SC제일은행	2021-09-17	2022-03-16	KRW 39,343	USD 33,304	1,181.33

DBS	2021-09-17	2022-03-22	KRW 36,428	USD 30,858	1,180.50

KEB 하나은행	2021-09-23	2022-03-22	KRW 39,307	USD 33,305	1,180.22

KEB 하나은행	2021-09-27	2022-03-25	KRW 42,126	USD 35,770	1,177.70

DBS	2021-09-30	2022-03-30	KRW 36,842	USD 31,009	1,188.10

DBS	2021-09-30	2022-03-30	KRW 63,229	USD 53,219	1,188.10

DBS	2021-09-30	2022-03-30	KRW 36,677	USD 30,870	1,188.10

KEB 하나은행	2021-07-30	2022-01-28	USD 32,748	KRW 37,645	1,149.55

(5) 당분기 및 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 당사의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익누계액의 변동액

제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

통 화 선 도	18,223	19,790	5,716	(1,124)	60,383	143,940	(9,514)	30,665	-	-	-	(2,177)

통 화 스 왑	(44,755)	(70,006)	18,794	(25,773)	-	-	-	(15,234)	2,786	5,404	7,706	(9,470)

이자율스왑	3,698	13,609	41	(3,520)	-	-	(1,024)	(1,676)	-	-	225	302

합 계	(22,834)	(36,607)	24,551	(30,417)	60,383	143,940	(10,538)	13,755	2,786	5,404	7,931	(11,345)

당분기말 현재 기타포 괄손익누계액에 계상되어 있는 파생상품평가손실 (-)6,506백만원 (전기말:10,424백만원) 은 자본에 직접 차감되는 법인세효과가 반영된 금액입니다. (6) 비금융항목위험회피

당사는 안정적인 LNG수급을 위해 해운선사 등과 LNG수송선 독점적 장기사용 계약을 체결하고 있으며, LNG수송선 장기사용 계약에 따라 당사가 부담해야 하는 금액을 리스부채로 인식하고 있습니다. 동 리스부채의 상환액과 동 일자로 결제되는 발전용 천연가스 판매수입의 외화 원료비 부분은 동일한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 발전용 천연가스 판매수입 중 외화원료비 부분의 환율변동 위험을 회피하기 위하여, 장기공급계약에 의한 발전용 천연가스 예상판매수입 중 리스부채 상환일과 동일자에 환율변동위험에 노출된 외화원료비부분만을 식별하여 이를 위험회피대상으로, 리스부채 상환액을 비금융항목의 위험회피수단으로 지정하여 위험회피회계를 적용하였습니다.

당분기 및 전분 기 중 동 위험회피회계와 관련하여 발생한 위험회피수단의 평가손익은 각각 (-)152,892백만원 및 (-)25,972 백 만 원 입니다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 계상된 평가손익은 각각 42,045 백만원 및 7,142 백만원 의 법인 세효과가 차감된 금 액입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	2,692,541	-	-	2,692,541	3,789,943	-	-	3,789,943

기타채권	287,689	-	-	287,689	82,013	-	-	82,013

소 계	2,980,230	-	-	2,980,230	3,871,956	-	-	3,871,956

비유동자산

기타채권	106,246	-	(1,014)	105,232	121,166	(9,453)	(1,028)	110,685

합 계	3,086,476	-	(1,014)	3,085,462	3,993,122	(9,453)	(1,028)	3,982,641

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

미수금	250,600	-	-	250,600	52,161	-	-	52,161

미수수익	37,089	-	-	37,089	29,852	-	-	29,852

소 계	287,689	-	-	287,689	82,013	-	-	82,013

비유동자산

미수금	17,368	-	-	17,368	28,012	(9,453)	-	18,559

보증금	88,878	-	(1,014)	87,864	93,154	-	(1,028)	92,126

소 계	106,246	-	(1,014)	105,232	121,166	(9,453)	(1,028)	110,685

합 계	393,935	-	(1,014)	392,921	203,179	(9,453)	(1,028)	192,698

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,111,085	-	2,111,085	915,084	-	915,084

제품	51,577	-	51,577	45,092	-	45,092

저장품	52,848	-	52,848	53,526	-	53,526

미착품	490,701	-	490,701	311,882	-	311,882

합 계	2,706,211	-	2,706,211	1,325,584	-	1,325,584

8. 비금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	15,162	-	52,172	-

선급비용	3,126	-	9,211	-

기타비금융자산	1,167,308	840,778	1,367,316	237,121

합 계	1,185,596	840,778	1,428,699	237,121

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

개별소비세	156,492	-	98,786	-

예치금	103	-	102	-

기타(주1)	1,010,713	840,778	1,268,428	237,121

합 계	1,167,308	840,778	1,367,316	237,121

(주1) 천연가스 판매요금 정산손익으로 인한 자산이 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,742,916 백만원 및 1,483 ,39 8 백만원이 포함되어 있습니다(주석9 참조).

9. 천연가스 판매요금 정산손익 당사는 도시가스용 및 발전용 원료비연동제시행지침과 천연가스공급가격산정기준에 따라 원료비와 공급비용으로 구성된 당기요금수입과 발생원가의 차이금액(이하 '정산손익')을 정부의 승인을 거쳐 차기연도 요금산정시 반영하고 있습니다.당사는 정부의 사전요금승인을 받은 정산손익을 당분 기의 매출원가에서 조정하고 관련 자산ㆍ부채를 각각 기타비금융자산 및 기타비금융부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 천연가스 판매요금 정산손익으로 인하여 재무제표에 반영한 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (당분기말 )

(단위: 백만원)

구 분	원료비	공급비용	합 계

도시가스용(민수용)	도시가스용(상업용)	도시가스용(도시가스발전용)	발전용	도시가스용	발전용

기타유동비금융자산	71,076	260,887	27,275	358,734	184,166	-	902,138

기타비유동비금융자산	353,312	110,634	5,808	371,024	-	-	840,778

기타유동비금융부채	-	-	-	-	-	(292,235)	(292,235)

합 계	424,388	371,521	33,083	729,758	184,166	(292,235)	1,450,681

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	원료비	공급비용	합 계

도시가스용(민수용)	도시가스용(상업용)	도시가스용(도시가스발전용)	발전용	도시가스용	발전용

기타유동비금융자산	194,123	375,736	28,148	375,508	153,750	119,012	1,246,277

기타비유동비금융자산	-	83,866	9,238	144,017	-	-	237,121

합 계	194,123	459,602	37,386	519,525	153,750	119,012	1,483,398

10. 종속기업 당분 기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립소재지	영업소재지	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

소유지분율및 의결권비율(%)	취득원가	장부가액	소유지분율및 의결권비율(%)	취득원가	장부가액

(주)한국가스기술공사	건설, 서비스	대한민국	대한민국	100.00%	54,377	54,377	100.00%	54,377	54,377

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	서비스	네덜란드	멕시코	100.00%	25	25	100.00%	25	25

KOMEX-GAS, S. de R.L. de C.V.	LNG 터미널건설	멕시코	멕시코	99.97%	-	-	99.97%	-	-

KOGAS Iraq B.V.	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	-	-	100.00%	-	-

KOGAS Badra B.V. (주1)	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	402,924	327,177	100.00%	458,417	382,670

KOGAS Akkas B.V. (주2)	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	410,600	-	100.00%	410,600	-

KOGAS Mansuriyah B.V. (주3)	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	32,590	-	100.00%	32,590	6,001

KOGAS Canada Energy Ltd. (주4)	자원개발 및 LNG플랜트사업	캐나다	캐나다	100.00%	1,441,265	420,954	100.00%	1,404,353	384,042

KOGAS Australia Pty. Ltd. (주5)	자원개발	호주	호주	100.00%	2,170,478	139,366	100.00%	2,170,478	139,366

KOGAS Prelude Pty. Ltd. (주6)	자원개발	호주	호주	100.00%	1,202,431	610,463	100.00%	1,202,431	610,463

KG Timor Leste Ltd.	자원개발	마샬군도	동티모르	100.00%	-	-	100.00%	-	-

KG Krueng Mane Ltd.	자원개발	마샬군도	인도네시아	100.00%	-	-	100.00%	-	-

KG Mozambique Ltd. (주7)	자원개발	마샬군도	모잠비크	100.00%	440,636	440,636	100.00%	358,535	358,535

KOGAS Mozambique Lda.	건설, 서비스	모잠비크	모잠비크	99.99%	411	411	99.99%	411	411

KOGAS Cyprus Ltd	자원개발	사이프러스	사이프러스	100.00%	151,631	34,442	100.00%	151,631	34,442

케이씨엘엔지테크 주식회사(주8)	엔지니어링사업	대한민국	대한민국	50.20%	15,251	15,251	50.20%	7,721	7,721

KG-SEAGP Company Limited (주9)	자원개발	홍콩	미얀마	64.52%	78,622	78,622	62.54%	80,497	80,497

케이지미얀마 주식회사 (주10)	자원개발	대한민국	미얀마	100.00%	101,797	101,79 7	100.00%	114,919	114,919

KOGAS International Pte. Ltd.	LNG 마케팅	싱가포르	싱가포르	100.00%	1,078	1,078	100.00%	1,078	1,078

한국엘엔지벙커링 주식회사(주11)	LNG 벙커링사업	대한민국	대한민국	100.00%	29,000	29,000	100.00%	29,000	29,000

합계	6,533,116	2,253,59 9	6,477,063	2,203,547

(주1) KOGAS Badra B.V의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기에 유상감자가 실시되었으며, 이와 관련하여 당분기에는 1,004백만원의 처분이익을 인식하였고, 전기에는 691백만원의 처분손실을 인식하였습니다.
(주2) KOGAS Akkas B.V.의 투자지분과 관련 하여 전기에 유상감자가 실시되었으며, 이로인해 4,055백만원의 처분손실을 인식하였습니다.
(주3) KOGAS Mansuriyah B.V.의 투자지분과 관련하여 전기에 212백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한 전기 중 6,001백만원의 손상차손환입을 인식했으나, 비용회수의 어려움으로 당분기 중 6,001백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주4) 2020년 1월 중 KOGAS Canada Ltd. 와 KOGAS Canada LNG Ltd. 가 신설합병 되어 KOGAS Canada Energy Ltd를 설립하였습니다. 합병시 장부가는 합병 전 인식한 손상차손누계액 978,963백만원을 제외한 금액입니다. KOGAS Canada Energy Ltd.의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기에 유상증자를 실시하였으며, 전기에 41,348백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주5) KOGAS Australia Pty. Ltd.의 투자지분과 관련하여 전기에 328,871백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주6) KOGAS Prelude Pty. Ltd.의 투자지분과 관련하여 전기에 80,812백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주7) KG Mozambique Ltd.의 투자지분과 관련하여 당분 기 및 전기 중 유상증자가 실시되었습니다.
(주8) 케이씨엘엔지테크 주식회사의 투자지분과 관련하여 당분기 중 유상증자가 실시되었습니다.
(주9) KG-SEAGP Company Limited의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기 중 유상감자가 실시되었습니다. 당분기 에 46백만원의 처분손실과 4백만원의 처분이익을 인식하였으며, 전기에 처분이익 11백만원을 인식하였습니다. 소유지분율은 투자기간동안 분배될 것으로 예상되는 현금흐름의 비율로 산정하였으며 당사의 지분율은 20%입니다.
(주10) 케이지미얀마 주식회사의 투자지분과 관련하여 당분 기에 유상 감자가 실시되었습니다. 당사는 케이지미얀마 주식회사의 주주총회에서 100%의 의결권을 행사할수 있는 권리가 있으나 주주간계약에 따라 의결권 비율과 소유지분율은 차이가 있을수 있습니다. 소유지분율은 투자기간동안 분배될 것으로 예상되는 현금흐름의 비율로 산정하였으며, 당사의 소유지분 율은 37.03% 입니다.
(주11) 2020년 12월 한국엘엔지벙커링 주식회사를 설립하였습니다.

11 . 관계기업투자 및 공동기업 투자지분 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기 업 명	주요영업활동	법인설립소재지	영업소재지	결산월	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

Korea Ras Laffan LNG Ltd.(주1)	자원개발	버뮤다	카타르	12월	60.00%	19,532	19,532	60.00%	19,532	19,532

Korea LNG Ltd.	자원개발	버뮤다	오만	12월	24.00%	3,298	3,298	24.00%	3,298	3,298

코리아엘엔지트레이딩(주)	해운업	대한민국	대한민국	12월	28.00%	601	601	28.00%	601	601

TOMORI E LIMITED(주2)	자원개발	영국	인도네시아	12월	49.00%	126,847	126,847	49.00%	126,847	126,847

(주)한우즈벡실린더투자	실린더사업투자	대한민국	우즈베키스탄	12월	40.38%	5,790	1,036	40.38%	5,790	1,036

(주)한우즈벡씨엔지투자	충전사업투자	대한민국	우즈베키스탄	12월	38.85%	2,542	647	38.85%	2,542	647

Hyundai Yemen LNG Company	자원개발	버뮤다	예멘	12월	49.00%	482	482	49.00%	482	482

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	자원개발	말레이시아	우즈베키스탄	12월	45.00%	347,451	347,451	45.00%	347,451	347,451

Sulawesi LNG Development Limited(주3)	액화사업투자	영국	인도네시아	12월	25.00%	136,726	136,726	25.00%	207,107	207,107

수소에너지네트워크㈜ (주4)	수소인프라 구축 및 운영	대한민국	대한민국	12월	28.52%	25,800	25,800	28.49%	15,300	15,300

KLBV1 S.A. (주5)	LNG벙커링선운용	파나마	네덜란드	12월	40.00%	4,999	4,999	40.00%	3,056	3,056

합계	674,068	667,419	732,006	725,357

(주1) 상기 관계기업은 이사회에서 중요한 의사결정시 당사가 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업의 범위에서 제외하였습니다..
(주2) TOMORI E LIMITED 투자지분과 관련하여 전기 중 유상감자가 실시되었으며, 2,119백만원의 처분손실을 인식하였습니다.
(주3) Sulawesi LNG Development Limited의 투자지분과 관련하여 당분기에 유상감자로 70백만원의 처분이익을 인식하였고, 전 기에는 유상증자가 실시되었습니다 .
(주4) 수소에너지네트워크㈜의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기 중 유상증자가 실시되었습니다.
(주5) 전기 중 신규 설립되었으며, KLBV1 S.A의 투자지분과 관련하여 당분기에 유상증자가 실시되었습니다.

12. 유형자산

당분 기 및 전 기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출 (주1)	처분	감가상각	기타증감	기말금액

토지	2,994,983	1,110	(1,093)	-	166,614	3,161,614

건물	744,070	1,704	(772)	(29,894)	5,768	720,876

(정부보조금)	(1,811)	(937)	-	77	-	(2,671)

구축물	4,080,286	49	-	(178,935)	5,448	3,906,848

(정부보조금)	(1,514)	-	-	75	-	(1,439)

기계장치	7,733,695	1,643	(1,278)	(418,178)	28,456	7,344,338

(정부보조금)	(111,219)	(2,063)	-	4,087	-	(109,195)

전산설비	12,086	1,797	-	(2,932)	246	11,197

(정부보조금)	(38)	-	-	16	-	(22)

차량운반구	2,104	431	-	(491)	-	2,044

(정부보조금)	(341)	-	-	58	-	(283)

집기와 비품	7,610	802	(1)	(2,067)	33	6,377

(정부보조금)	(31)	-	-	7	-	(24)

공구와 기구	4,702	201	-	(1,201)	116	3,818

(정부보조금)	(233)	-	-	78	-	(155)

입목	55,117	-	-	-	3	55,120

건설중인자산	239,852	426,014	-	-	(210,142)	455,724

사용권자산	2,553,860	20,431	(1,826)	(201,830)	(73)	2,370,562

기타유형자산	166,806	26,160	-	(14,058)	-	178,908

합 계	18,479,984	477,342	(4,970)	(845,188)	(3,531)	18,103,637

(주1) 사업결합으로 인하여 취득한 자산이 포함되어 있으며, 상세 내용은 주석35에 기재되어 있습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각	기타증감	기말금액

토지	2,965,026	1,663	(644)	-	28,938	2,994,983

건물	744,204	4,303	(998)	(39,537)	36,098	744,070

(정부보조금)	(1,900)	-	-	89	-	(1,811)

구축물	4,044,956	317	(78)	(233,142)	268,233	4,080,286

(정부보조금)	(1,615)	-	-	101	-	(1,514)

기계장치	7,797,002	2,448	(10,656)	(558,917)	503,818	7,733,695

(정부보조금)	(116,650)	-	-	5,431	-	(111,219)

전산설비	8,510	1,319	(1)	(3,485)	5,743	12,086

(정부보조금)	(65)	(1)	-	28	-	(38)

차량운반구	1,508	836	(20)	(558)	338	2,104

(정부보조금)	(33)	(350)	-	42	-	(341)

집기와 비품	7,555	2,807	(7)	(2,887)	142	7,610

(정부보조금)	(23)	(15)	-	7	-	(31)

공구와 기구	3,765	1,076	(25)	(1,916)	1,802	4,702

(정부보조금)	(344)	-	-	111	-	(233)

입목	52,155	-	(66)	-	3,028	55,117

건설중인자산	735,335	354,879	-	-	(850,362)	239,852

사용권자산	2,763,097	83,337	(4,060)	(279,593)	(8,921)	2,553,860

기타유형자산	176,889	13,226	-	(23,309)	-	166,806

합 계	19,179,372	465,845	(16,555)	(1,137,535)	(11,143)	18,479,984

13. 영업권 이외의 무형자산

(1) 당분 기 및 전기 중 영업권 이 외 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	상각	기타증감	기말금액

컴퓨터소프트웨어	10,104	26 1	-	(3,0 90 )	1,34 6	8,621

(정부보조금)	(115)	-	-	32	-	(83)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권	588	-	-	(82)	-	506

(정부보조금)	(39)	-	-	10	-	(29)

개발비	29	-	-	(5)	-	24

사용수익기부자산 등 용역운영권	286,700	-	-	(4,623)	(3,531)	278,546

차지권	1,839	49	(6)	(103)	-	1,779

채굴권	35,800	1,166	-	(3,001)	-	33,965

기타무형자산	2,145	-	-	-	-	2,145

합 계	337,051	1,47 6	(6)	(10,86 2 )	(2,18 5 )	325,474

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	상각	기타증감	기말금액

컴퓨터소프트웨어	10,405	1,151	-	(4,470)	3,018	10,104

(정부보조금)	(192)	-	-	77	-	(115)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권	537	-	-	(114)	165	588

(정부보조금)	(52)	-	-	13	-	(39)

개발비	36	-	-	(7)	-	29

사용수익기부자산 등 용역운영권	294,869	-	-	(4,047)	(4,122)	286,700

차지권	1,925	-	(6)	(131)	51	1,839

채굴권	36,023	6,246	-	(6,469)	-	35,800

기타무형자산	2,145	-	-	-	-	2,145

합 계	345,696	7,397	(6)	(15,148)	(888)	337,051

(2) 당분 기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ( 당분기말 )

(단위: 백만원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간(년)

사용수익기부자산 등 용역운영권	항만시설이용권등	278,546	34.47

채굴권	광구권	33,96 5	17.27

(전기말)

(단위: 백만원)

분 류	내역	금액	잔여상각기간(년)

사용수익기부자산 등 용역운영권	항만시설이용권등	286,700	35.22

채굴권	광구권	35,800	18.02

(3) 당사의 유ㆍ무형자산 중 일부는 공동영업 참여로 보유하는 공동 보유 자산에 대한 당사의 몫을 포함하고 있는 바, 당분기말 현재 당사의 주요 공동영업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	참여지분율	소재지

미얀마A-1/ 미얀마A-3 광구 및 해저배관	광구개발, 가스생산, 가스운송시설 등	8.5%	미얀마

14. 영업권 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

취득원가	145	-

손상차손누계액	-	-

합 계	145	-

(2) 당분기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 기

기초금액	-	-

취득(주1)	145	-

기말금액	145	-

(주1) 당분기 중 사업결합으로 인해 취득하였습니다(주석35참조).

15. 매 입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,582,930	-	951,528	-

미지급금	36,338	-	200,538	-

미지급비용	164,407	-	213,040	-

리스부채	259,678	1,812,075	203,519	1,782,638

합 계	2,043,353	1,812,075	1,568,625	1,782,638

16. 차입금 및 사채 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

유동부채

단기차입금	3,361,097	3,107,314

유동성장기차입금	41,083	32,806

유동성사채	1,843,960	2,004,000

차감: 사채할인발행차금	(558)	(355)

소 계	5,245,582	5,143,765

비유동부채

장기차입금	1,093,742	1,018,317

사채	16,605,756	16,332,199

차감: 사채할인발행차금	(48,302)	(47,063)

소 계	17,651,196	17,303,453

합 계	22,896,778	22,447,218

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	3,402,180	1,843,960	5,246,140

1~5년 이내	817,818	9,072,042	9,889,860

그 이후	275,924	7,533,714	7,809,638

합 계	4,495,922	18,449,716	22,945,638

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	3,140,120	2,004,000	5,144,120

1~5년 이내	751,226	8,087,788	8,839,014

그 이후	267,091	8,244,411	8,511,502

합 계	4,158,437	18,336,199	22,494,636

(3) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	차입처	이자율	만기	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

원화차입금(전자단기사채)	DB금융투자	-	2021.01~2021.03	-	170,000

KTB투자증권	-	2021.01~2021.03	-	530,000

SK증권	-	2021.01	-	180,000

비엔케이투자증권	-	2021.01	-	110,000

우리종합금융	-	2021.01~2021.03	-	240,000

DB금융투자	0.79%~1.17%	2021.10~2021.11	510,000	-

KTB투자증권	0.86%~1.17%	2021.10~2021.11	970,000	-

SK증권	1.10%~1.16%	2021.10~2021.11	80,000	-

비엔케이투자증권	0.86%~1.17%	2021.10	250,000	-

우리종합금융	0.85%~1.17%	2021.10~2021.11	700,000	-

유진투자증권	0.92%~1.16%	2021.10	30,000	-

케이프투자증권	0.86%~1.16%	2021.10	100,000	-

소 계	2,640,000	1,230,000

외화단기차입금	DBS	-	2021.02~2021.05	-	376,634

한국수출입은행	-	2021.03~2021.07	-	652,800

한국산업은행	-	2021.03~2021.04	-	636,486

SC제일은행	-	2021.04~2021.05	-	211,394

DBS	0.40%	2022.03	433,880	-

BNP Paribas	0.40%~0.41%	2022.03	81,014	-

SC제일은행	0.39%~0.40%	2022.03	206,203	-

소 계	721,097	1,877,314

합 계	3,361,097	3,107,314

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

내 역	차입처	이자율	만기	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

원화장기차입금	케이지미얀마	4.60%	2036.09	-	257,333	-	290,140

KEB하나은행	3M CD + 0.13%	2023.05	-	100,000	-	100,000

KEB하나은행	3M CD + 0.21%	2023.10	-	100,000	-	100,000

KEB하나은행	3M CD + 0.21%	2022.10	-	100,000	-	100,000

KEB하나은행	3M CD + 0.31%	2025.09	-	100,000	-	100,000

KEB하나은행	3M CD + 0.30%	2025.10	-	200,000	-	200,000

KEB하나은행	3M CD + 0.23%	2026.05	-	100,000	-	-

외화장기차입금	한국에너지공단(주1)	-	- (주2)	USD 149,795	177,492	USD 147,963	160,983

합 계	USD 149,795	1,134,825	USD 147,963	1,051,123

차감: 유동성대체	-	(41,083)	-	(32,806)

차감계	USD 149,795	1,093,742	USD 147,963	1,018,317

(주1) 당 분기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 15매 를 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 본 차입금은 성 공불융자차입금으로 관련 개발사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만JPY, 천USD, 천EUR, 천CHF, 천HKD)

종류	이자율	만기	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

제283회	4.71%	2021.05	-	-	-	100,000

제288회	4.93%	2021.08	-	-	-	140,000

제291회	4.63%	2021.04	-	-	-	200,000

제294회	4.20%	2021.08	-	-	-	120,000

제298회	4.00%	2021.09	-	-	-	90,000

제304회	4.26%	2022.04	-	140,000	-	140,000

제305회	4.19%	2022.05	-	120,000	-	120,000

제307회	4.13%	2022.05	-	140,000	-	140,000

제309회	4.04%	2021.12	-	140,000	-	140,000

제310회~제311회	4.02%~4.03%	2022.08~2022.09	-	290,000	-	290,000

제313회	3.97%	2022.04	-	100,000	-	100,000

제315회~제316회	3.86%	2022.05~2022.06	-	230,000	-	230,000

제318회	3.28%	2027.07	-	170,000	-	170,000

제320회	3.12%	2025.09	-	120,000	-	120,000

제322회~제323회	3.10%~3.13%	2024.09~2025.04	-	170,000	-	170,000

제325회~제340회	2.94%~3.86%	2023.04~2028.08	-	1,830,000	-	1,830,000

제344회~제345회	3.66%~3.71%	2029. 0 4	-	230,000	-	230,000

제347회~제350회	3.73%~3.87%	2024.05~2033.11	-	430,000	-	430,000

제352회~제363회	3.18%~4.02%	2024.03~2034.05	-	1,410,000	-	1,410,000

제365회	3.07%	2021.08	-	-	-	180,000

제366회	2.95%	2021.09	-	-	-	140,000

제367회~제375회	2.17%~2.93%	2024.10~2030.08	-	1,270,000	-	1,270,000

제377회~제380회	1.77%~2.75%	2030.07~2036.06	-	360,000	-	360,000

제383회	2.79%	2023.02	-	100,000	-	100,000

제384회	-	2021.03	-	-	-	150,000

제385회~제388회	2.61%~2.90%	2023.04~2038.05	-	450,000	-	450,000

제389회	2.02%	2021.09	-	-	-	100,000

제390회~제400회	1.42%~2.16%	2022.07~2039.10	-	1,320,000	-	1,320,000

제402회	1.59%	2021.11	-	100,000	-	100,000

제403회	1.70%	2039.11	-	40,000	-	40,000

제404회~제411회	1.01%~1.74%	2022.11~2040.02	-	830,000	-	830,000

제412회~제415회	1.68%~2.18%	2026.03~2031.08	-	400,000	-	-

GLOBAL 4차	6.25%	2042.01	USD 750,000	888,675	USD 750,000	816,000

MTN 사모 13차	3.02%	2028.06	EUR 38,000	52,224	EUR 38,000	50,853

MTN 사모 15차	3.00%	2023.07	EUR 50,000	68,716	EUR 50,000	66,912

MTN 사모 16차	1.46%	2023.08	JPY 8,000	84,654	JPY 8,000	84,341

MTN 사모 16차(2)	1.46%	2023.08	JPY 4,000	42,327	JPY 4,000	42,170

MTN 사모17차	4.00%	2024.01	USD 200,000	236,980	USD 200,000	217,600

GLOBAL 7차	3.88%	2024.02	USD 500,000	592,450	USD 500,000	544,000

GLOBAL 8차	3.50%	2026.07	USD 500,000	592,450	USD 500,000	544,000

MTN 사모18차	3.58%	2029.07	USD 100,000	118,490	USD 100,000	108,800

MTN 사모19차	3.58%	2029.07	USD 150,000	177,735	USD 150,000	163,200

MTN 사모20차	3.58%	2029.07	USD 100,000	118,490	USD 100,000	108,800

MTN 사모 21차	3.50%	2029.10	USD 100,000	118,490	USD 100,000	108,800

MTN 사모 22차	3.13%	2025.10	USD 200,000	236,980	USD 200,000	217,600

MTN 사모 23차	3.30%	2025.11	USD 50,000	59,245	USD 50,000	54,400

MTN 사모 24차	3.30%	2025.11	USD 50,000	59,245	USD 50,000	54,400

GLOBAL 9차	3.50%	2025.07	USD 500,000	592,450	USD 500,000	544,000

MTN 사모25차	2.830%	2026.03	USD 100,000	118,490	USD 100,000	108,800

MTN 사모26차	2.80%	2026.03	USD 100,000	118,490	USD 100,000	108,800

MTN 사모27차	2.70%	2026.05	USD 100,000	118,490	USD 100,000	108,800

GLOBAL 10-1차	-	2021.07	-	-	USD 500,000	544,000

GLOBAL 10-2차	2.25%	2026.07	USD 400,000	473,960	USD 400,000	435,200

GLOBAL 11-1차	2.75%	2022.07	USD 400,000	473,960	USD 400,000	435,200

GLOBAL 11-2차	3.13%	2027.07	USD 400,000	473,960	USD 400,000	435,200

CHF 5차	0.21%	2023.08	CHF 200,000	253,564	CHF 200,000	246,866

CHF 6차	0.00%	2023.11	CHF 300,000	380,346	CHF 300,000	370,299

GLOBAL 12차	2.88%	2029.07	USD 500,000	592,450	USD 500,000	544,000

MTN 사모 28차	1.42%	2027.07	HKD 450,000	68,485	HKD 450,000	63,158

GLOBAL13-1차	1.13%	2026.07	USD 450,000	533,205	-	-

GLOBLA13-2차	2.00%	2031.07	USD 350,000	414,715	-	-

소 계	USD 6,000,000	18,449,716	USD 5,700,000	18,336,199

CHF 500,000	CHF 500,000

JPY 12,000	JPY 12,000

EUR 88,000	EUR 88,000

HKD 450,000	HKD 450,000

차감: 사채할인발행차금	(USD 39,020)	(48,860)	(USD 39,108)	(47,418)

(CHF 1,143)	(CHF 1,757)

(HKD 7,728)	(HKD 8,550)

차 감 잔 액	USD 5,960,980	18,400,856	USD 5,660,892	18,288,781

CHF 498,857	CHF 498,243

JPY 12,000	JPY 12,000

EUR 88,000	EUR 88,000

HKD 442,272	HKD 441,450

차감: 유동성대체	(1,843,960)	(2,004,000)

차감: 사채할인발행차금 유동성대체	558	355

비유동성 계	16,557,454	16,285,136

17. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

장기수송계약관련리스	1년 이내	246,176	244,410	190,629	188,797

1년 초과 5년 이내	662,572	639,662	616,545	592,294

5년 초과	1,192,214	1,048,339	1,231,074	1,069,494

소계	2,100,962	1,932,411	2,038,248	1,850,585

장기수송계약이외리스	1년 이내	15,431	15,268	14,857	14,722

1년 초과 5년 이내	47,339	44, 222	46,145	43,603

5년 초과	102,762	79, 852	98,918	77,247

소계	165,532	139,342	159,920	135,572

합 계	1년 이내	261,607	259,678	205,486	203,519

1년 초과 5년 이내	709,911	68 3,884	662,690	635,897

5년 초과	1,294,97 6	1,12 8,191	1,329,992	1,146,741

합계	2,266,49 4	2,071,753	2,198,168	1,986,157

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	기타	기말금액

사용권자산

토지	117,756	9,760	(7,286)	(1,664)	118,566

건물	2,303	1,303	(1,176)	(107)	2,323

기계장치	6,911	8,788	(773)	-	14,926

차량운반구	5,468	580	(2,602)	(128)	3,318

집기비품	4	-	( 2 )	-	2

선박	2,421,418	-	(189,991)	-	2,231,427

합 계	2,553,860	20,431	(201,8 30 )	(1,899)	2,370,56 2

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	기타	기말금액

사용권자산

토지	126,946	18,835	(15,151)	(12,874)	117,756

건물	2,034	2,225	(1,922)	(34)	2,303

기계장치	6,894	611	(594)	-	6,911

차량운반구	7,507	1,546	(3,510)	(75)	5,468

집기비품	6	-	(2)	-	4

선박	2,619,710	60,120	(258,414)	2	2,421,418

합 계	2,763,097	83,337	(279,593)	(12,981)	2,553,860

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

사용권자산의 감가상각비

토지	7,286	12,576

건물	1,176	1,366

기계장치	773	402

차량운반구	2,602	2,628

집기비품	2	1

선박	189,991	195,083

합계	201,8 30	212,056

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	23,508	41,858

보증금의 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익)	759	1,066

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	879	548

소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	676	357

18. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(확정기여형 퇴직급여제도)① 확정기여형(Defined Contribution) 퇴직연금제도는 퇴직급여의 지급을 위하여 사용자가 부담하여야 할 부담금의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금을 말합니다.② 근로자는 퇴직연금 규약에서 금융기관이 제시하는 운용방법 가운데서 선택하여 운용하면서 운용결과에 대해서 책임을 집니다. ③ 확정기여형 퇴직연금제도에서는 적립금이 사용자와 독립되어 개인명의로 적립되므로 근로자의 입장에서는 기업이 도산해도 수급권이 보장됩니다.

(확정급여형 퇴직급여제도)① 확정급여형(Defined Benefit) 퇴직연금은 기존 퇴직금제도와 마찬가지로 근로자가 수령할 퇴직급여의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금을 말합니다.② 근로자는 자신의 퇴직급여 수령액 수준이 사전에 예상가능하고 회사는 퇴직연금의 기금운용 및 급여에 관해 모든 책임을 지도록 되어 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	1,285	2,798	1,925	3,445

판매비 및 관리비	446	1,584	3,275	3,814

기타	32	66	186	209

합 계	1,763	4,448	5,386	7,468

(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당분 기 및 전 기 의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 기

기초 확정급여채무	300,627	271,769

당기근무원가	24,483	31,181

이자비용	7,573	8,920

재측정요소	-	2,676

지급액	(4,818)	(1,213)

기여형(DC) 전환액	(13,611)	(12,706)

기말 확정급여채무	314,254	300,627

(4) 당분 기 및 전 기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 기

기초사외적립자산의 공정가치	310,079	298,468

사외적립자산의 이자수익	7,849	8,533

재측정요소	-	(2,919)

고용인(사용자)의 기여금	-	19,900

지급액	(4,818)	(1,197)

기여형(DC) 전환액	(13,611)	(12,706)

기말 사외적립자산의 공정가치	299,499	310,079

(5) 당분 기 및 전분 기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	8,161	24,483	7,795	23,386

부채에 대한 이자비용	2,525	7,573	2,230	6,690

사외적립자산의 이자수익	(2,617)	(7,849)	(2,473)	(7,429)

합 계	8,069	24,207	7,552	22,647

19. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원급여충당부채	44,239	32,324	64,685	23,995

온실가스배출충당부채	2,647	-	7,437	-

금융보증충당부채	-	17,368	-	18,559

합 계	46,886	49,692	72,122	42,554

20. 비금융부채 당분기말 및 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,031	-	2,983	-

선수수익	297	-	391	-

예수금	16,265	-	15,615	-

이연수익	-	14,535	-	9,389

기타비금융부채(주1)	309,613	2,132	15,093	2,134

합 계	330,206	16,667	34,082	11,523

(주1) 당분기말에는 천연가스 판매요금 정산손익으로 인한 부채 292,235 만원이 포함되어 있습니다(주석9 참조).

21. 납입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

정부	비정부	소계	정부	비정부	소계

보통주	200,000,000주	92,313,000주	5,000원	120,722	340,843	461,565	120,722	340,843	461,565

(2) 당분 기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

기 초	85,826,950	-	87,637,240	-

자기주식 취득	-	-	(1,810,290)	-

기 말	85,826,950	-	85,826,950	-

22. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

이익준비금(주1)	230,783	230,783

임의적립금	3,931,676	4,027,335

미처분이익잉여금	119,624	(95,659)

합 계	4,282,083	4,162,459

(주1) 한국가스공사법 제13조에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

사업확장적립금	3,183,794	3,279,453

배당평균적립금	219,282	219,282

기업합리화적립금	792	792

사고보상적립금	439,989	439,989

재무구조개선적립금	87,819	87,819

합 계	3,931,676	4,027,335

(3) 당분 기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 기

기초금액	4,162,459	4,293,420

당기손익	119,624	(93,602)

배당금 지급	-	(33,302)

확정급여제도의 재측정요소	-	(4,057)

기말금액	4,282,083	4,162,459

(4) 당분기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

23. 계속영업과 관련된 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유 효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 18.86 % 및 (-)13.62 % 입니다.

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분 기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

( 당분기)

(단위: 백만원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동:

제품	(5,934)	(6,484)	-	-	-	-	(5,934)	(6,484)

사용된 원재료	-	-	-	-	4,394,541	14,355,497	4,394,541	14,355,497

급여	-	-	20,511	55,673	75,446	196,116	95,957	251,789

퇴직급여	-	-	2,340	7,379	6,659	18,941	8,999	26,32 0

복리후생비	-	-	2,124	6,201	6,119	18,491	8,243	24,69 2

보험료	-	-	589	1,976	2,083	6,249	2,672	8,22 5

감가상각비	-	-	3,199	9,534	273,221	818,755	276,420	828,2 89

무형자산상각비	-	-	548	2,034	2,358	8,379	2,906	10,413

지급수수료	-	-	12,433	36,038	64,790	183,819	77,223	219,857

광고선전비	-	-	1,683	3,239	74	140	1,757	3,379

교육훈련비	-	-	2,115	4,150	100	333	2,215	4,48 3

차량유지비	-	-	28	88	142	385	170	473

도서인쇄비	-	-	43	227	22	98	65	325

업무추진비	-	-	16	54	21	47	37	101

임차료	-	-	829	2,410	1,877	6,146	2,706	8,556

통신비	-	-	99	321	165	502	264	823

세금과공과	-	-	13,776	68,080	1,988	34,437	15,764	102,517

소모품비	-	-	87	261	167	506	254	767

수도광열비	-	-	439	1,079	25,976	102,803	26,415	103,882

수선비	-	-	125	325	14,001	33,437	14,126	33,76 2

경상개발비	-	-	12,853	31,019	-	-	12,853	31,019

여비교통비	-	-	315	861	191	665	506	1,52 6

피복비	-	-	2	133	54	93	56	226

협회비	-	-	248	617	2	371	250	98 8

판매촉진비	-	-	1,022	2,908	-	-	1,022	2,908

기타비용 (주1)	-	-	8,04 4	19,84 4	151,49 3	397,612	159,53 7	417,45 6

합 계	(5,934)	(6,484)	83,468	254,451	5,021,490	16,183,822	5,099,024	16,431,789

(주1) 제조(매출)원가 중 기타비용에는 공급비 정산액이 포함되어 있으며, 관련 상세 내용 은 주석9 에 기재되 어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동:

제품	9,983	(770)	-	-	-	-	9,983	(770)

사용된 원재료	-	-	-	-	2,820,044	12,893,747	2,820,044	12,893,747

급여	-	-	17,974	56,231	71,454	199,322	89,428	255,553

퇴직급여	-	-	4,959	9,215	7,160	18,678	12,119	27,893

복리후생비	-	-	4,965	8,598	6,122	17,529	11,087	26,127

보험료	-	-	606	1,963	2,140	6,401	2,746	8,364

감가상각비	-	-	2,933	8,597	283,122	824,008	286,055	832,605

무형자산상각비	-	-	775	2,295	2,587	8,548	3,362	10,843

지급수수료	-	-	10,714	33,414	65,819	176,036	76,533	209,450

광고선전비	-	-	1,124	2,788	101	251	1,225	3,039

교육훈련비	-	-	1,966	4,062	31	52	1,997	4,114

차량유지비	-	-	36	101	157	423	193	524

도서인쇄비	-	-	48	188	29	113	77	301

업무추진비	-	-	38	101	25	60	63	161

임차료	-	-	834	2,357	2,326	6,360	3,160	8,717

통신비	-	-	96	259	160	484	256	743

세금과공과	-	-	13,121	63,469	1,413	32,890	14,534	96,359

소모품비	-	-	206	405	219	793	425	1,198

수도광열비	-	-	446	1,082	23,696	89,870	24,142	90,952

수선비	-	-	149	1,531	18,256	44,577	18,405	46,108

경상개발비	-	-	13,245	34,678	-	-	13,245	34,678

여비교통비	-	-	328	918	201	743	529	1,661

피복비	-	-	120	319	18	55	138	374

협회비	-	-	465	733	24	375	489	1,108

판매촉진비	-	-	615	1,454	-	-	615	1,454

기타비용 (주1)	-	-	4,955	23,326	(8,839)	(437,893)	(3,884)	(414,567)

합 계	9,983	(770)	80,718	258,084	3,296,265	13,883,422	3,386,966	14,140,736

(주1) 제조(매출)원가 중 기타비용에는 공급비 정산액이 포함되어 있으며, 관련 상세 내용 은 주석9 에 기재되 어 있습니다.

25. 기 타수익 및 비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타대손충당금환입	-	9,453	-	-

공사부담금수익(영업외)	-	45	22	67

보상 및 배상금수익	133	30,624	126	858

임대료수익	1,427	5,068	1,660	5,070

합 계	1,560	45,190	1,808	5,995

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

운휴자산감가상각비	4,243	12,730	4,243	12,730

기부금	8,343	12,540	7,079	14,345

보상 및 배상금비용	-	587	-	3,695

합 계	12,586	25,857	11,322	30,770

26. 기 타이익 및 손실 당분기와 전분기 중 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,474	4,514	368	486

무형자산처분이익	-	-	2	2

기타비유동자산손상차손환입 (주1)	-	-	6,001	6,001

그밖의 기타이익	7,843	23,794	7,006	23,767

유형자산처분손실	(1,484)	(2,012)	(2,427)	(2,509)

무형자산처분손실	-	(6)	-	-

기타비유동자산손상차손 (주1)	-	(6,001)	-	(409,894)

그밖의 기타손실	(511)	(1,548)	(3,796)	(6,107)

합 계	10,322	18,741	7,154	(388,254)

(주1) 보고기간 중 종속기업투자지분과 관련한 손상차손 및 손상차손환입을 인식하였습니다(주석10 참조).

27. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	38,866	113,142	36,026	108,526

배당금수익	14,725	55,905	9,171	48,268

파생상품평가이익	20,101	34,801	4,263	4,352

파생상품거래이익	68,358	181,610	2,826	95,515

외화환산이익	269,615	474,255	(120,889)	75,732

외환차익	11,852	57,295	13,817	90,444

합 계	423,517	917,008	(54,786)	422,837

28. 금융원 가 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	167,548	506,108	178,816	579,635

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	14	39	8,517	8,517

파생상품평가손실	42,936	71,409	(20,288)	34,769

파생상품거래손실	7,974	37,669	13,364	81,760

외화환산손실	319,196	585,788	(173,113)	104,005

외환차손	122,92 5	253,358	9,813	115,848

합 계	660,59 3	1,454,371	17,109	924,534

29. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1 ) 당분기말

① 유동성금융자산

(단위: 백만원)

유동성금융자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

현금및현금성자산	15,869	-	-	-	-	-	15,869

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	21,192	-	25,200	46,392

매출채권및기타채권	2,980,230	-	-	-	-	-	2,980,230

범주별 계	2,996,099	-	-	21,192	-	25,200	3,042,491

② 비유동성금융자산

(단위: 백만원)

비유동성금융자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	10,660	57,969	-	68, 629

장기금융상품	7,87 5	-	-	-	-	-	7,87 5

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	95,456	-	-	-	95,456

대여금	5,855,235	-	-	-	-	-	5,855,235

매출채권및기타채권	105,232	-	-	-	-	-	105,232

기타비유동금융자산	90,000	-	-	-	-	-	90,000

범주별 계	6,058,34 2	-	95,456	10,660	57,969	-	6,222,42 7

③ 유동성금융부채

(단위: 백만원)

유동성금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품	기타

매입채무및기타채무	2,043,353	-	-	-	2,043,353

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,403	-	-	1,403

단기차입금	3,361,097	-	-	-	3,361,097

유동성장기차입금	41,083	-	-	-	41,083

유동성사채	1,843,402	-	-	-	1,843,402

범주별 계	7,288,935	1,403	-	-	7,290,338

(주) 금융보증충당부채는 제외하였습니다.

④ 비유동성금융부채

(단위: 백만원)

비유동성금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품	기타

매입채무및기타채무	1,812,075	-	-	-	1,812,075

당기손익-공정가치측정금융부채	-	74,765	21,308	-	96,073

장기차입금	1,093,742	-	-	-	1,093,742

사채	16,557,454	-	-	-	16,557,454

범주별 계	19,463,271	74,765	21,308	-	19,559,344

(주) 금융보증충당부채는 제외하였습니다.

2) 전기말① 유동성금융자산

(단위: 백만원)

유동성금융자산	상각후원가로 측정하는채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

현금및현금성자산	8,238	-	-	-	-	-	8,238

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	4,406	-	7,800	12,206

매출채권및기타채권	3,871,956	-	-	-	-	-	3,871,956

범주별 계	3,880,194	-	-	4,406	-	7,800	3,892,400

② 비유동성금융자산

(단위: 백만원)

비유동성금융자산	상각후원가로 측정하는채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	5,029	39,926	-	44,955

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	60,816	-	-	-	60,816

대여금	5,201,802	-	-	-	-	-	5,201,802

매출채권및기타채권	110,685	-	-	-	-	-	110,685

기타비유동금융자산	90,000	-	-	-	-	-	90,000

범주별 계	5,402,487	-	60,816	5,029	39,926	-	5,508,258

③ 유동성금융부채

(단위: 백만원)

유동성금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

매입채무및기타채무	1,568,625	-	-	-	1,568,625

당기손익-공정가치측정금융부채	-	105,108	-	-	105,108

단기차입금	3,107,314	-	-	-	3,107,314

유동성장기차입금	32,806	-	-	-	32,806

유동성사채	2,003,645	-	-	-	2,003,645

범주별 계	6,712,390	105,108	-	-	6,817,498

(주) 금융보증 충당부채는 제외하였습니다.

④ 비유동성금융부채

(단위: 백만원)

비유동성금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

매입채무및기타채무	1,782,638	-	-	-	1,782,638

당기손익-공정가치측정금융부채	-	12,736	29,059	-	41,795

장기차입금	1,018,317	-	-	-	1,018,317

사채	16,285,136	-	-	-	16,285,136

범주별 계	19,086,091	12,736	29,059	-	19,127,886

(주) 금융보증 충당부채는 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분 기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 :

이자수익	(67)	19	8	551

외환차손익	-	1	(4,823)	10,430

외화환산손익	6,019	6,067	2	(14)

상각후원가로 측정하는 채무상품 :

이자수익	38,804	112,857	35,973	107,498

외환차손익	(4,396)	(2,525)	19	(507)

외화환산손익	267,646	467,916	(126,448)	66,305

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

이자수익	129	266	45	477

외환차손익	702	1,970	614	1,229

공정가치평가손익	(14)	(39)	(8,517)	(8,517)

파생평가이익	19,677	31,086	4,263	4,352

파생평가손실	(265)	(265)	-	-

파생거래이익	68,358	181,610	2,826	95,515

기타포괄-공정가치 측정 지분증권 :

기중 인식 포괄손익	9,823	34,640	(17,959)	(59,637)

상각후원가 측정 금융부채 :

이자비용	(162,887)	(488,503)	(176,632)	(575,886)

외환차손익	(107,088)	(193,292)	8,922	(34,852)

외화환산손익	(323,245)	(585,515)	178,670	(94,564)

기중 인식 포괄손익	(84,560)	(152,892)	46,101	(25,972)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

외환차손익	(292)	(2,217)	(728)	(1,704)

파생평가이익	424	3,714	-	-

파생평가손실	(42,671)	(71,144)	20,288	(34,769)

파생거래손실	(7,974)	(37,669)	(13,364)	(81,760)

위험회피수단으로 지정된 파생상품 :

이자비용	(7,559)	(24,080)	(5,990)	(15,060)

기중 인식 포괄손익	2,786	5,404	7,931	(11,345)

기타 :

차입원가 자본화	2,897	6,475	3,806	11,311

합 계	(323,753)	(706,116)	(44,993)	(646,919)

30. 위험관리

(1) 위험관리 정책당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 자본위험, 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 활동변경을 반영하기 위하여 정기적으로 재검토되고 있습니다. 한편, 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 감독하고, 위험관리체계의 적절성을 검토합니다.

(2) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금성자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 중 환금성이 높은 MMT(특정금전신탁)을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

총차입금 :

단기차입금	3,361,097	3,107,314

유동성장기차입금	41,083	32,806

유동성사채	1,843,402	2,003,645

유동성리스부채	259,678	203,519

장기차입금	1,093,742	1,018,317

사채	16,557,454	16,285,136

장기리스부채	1,812,075	1,782,638

총차입금 합계	24,968,531	24,433,375

현금성 자산 :

현금및현금성자산	15,869	8,238

유동당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	25,200	7,800

현금성 자산 합계	41,069	16,038

순부채	24,927,462	24,417,337

자본 총계	6,596,550	6,558,741

총자본	31,524,012	30,976,078

자본조달비율	79.07%	78.83%

(주1) 파생상품자산을 제외한 금액입니다.

(3) 금융위험관리1) 신용위험

신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객 계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 당사는 영업활동 (주로 매출채권)과 은행및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품 들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험을 평가하고 있습니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권·종속기업 및 관계기업 관련 대여금 ·당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당사가 보유하고 있는 모든 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 장부금액은 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 한편, 당사가 제공한 금융보증계약에 대해서는 금융보증충당부채로 인식하고 있으며, 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.

당분 기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

현금 및 현금성자산	15,869	8,238

당기손익-공정가치측정금융자산	115,021	57,161

장기금융상품	7,87 5	-

대여금	5,855,235	5,201,802

매출채권 및 기타채권	3,085,462	3,982,641

기타비유동금융자산	90,000	90,000

금융보증계약 (주1)	1,368,500	1,235,95 0

합 계	10,537,962	10,575,792

(주1) 동 금액은 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 당사가 지급하여야 할 최대보증금액 입니다.

당분기말 현재 금융보증계약의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD,백만원)

구 분	대상회사명	총보증금액

외화금액	원화금액

특수관계자 (주1)	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	USD 20,675	24,498

USD 9,240	10,948

KGLNG Liquefaction Pty Ltd	USD 11,250	13,330

KLBV1.S.A.	USD 24,522	29,056

USD 20,843	24,697

Coral FLNG S.A.	USD 524,833	621,875

Coral South FLNG DMCC	USD 487,470	577,603

KOGAS Can ada E Partnership	CAD 2,500	2,321

특수관계자 외 (주2)	Empresa Nacional de Hidrocarbonetos, E.P	USD 54,158	64,172

합계	1,368,500

(주1) 동 금융보증계약 관련 상세 내용 은 주석 3 1 .(7) 에 기재되 어 있습니다.
(주2) 동 금융보증계약 관련 상세 내용 은 주석 3 3 .(2) 에 기재되 어 있습니다.

2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

① 당분기말 현 재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 5년	5년 초과

비파생금융부채:

사채	18,400,856	22,049,380	2,380,480	10,591,981	9,076,919

차입금	4,495,922	4,594,760	3,420,404	874,498	299,858

리스부채	2,071,753	2,266,49 4	261,607	709,911	1,294,97 6

매입채무및기타채무(주1)	1,783,675	1,783,675	1,783,675	-	-

금융보증충당부채 (주2)	17,368	1,368,500	1,368,500	-	-

합 계	26,769,574	32,062, 809	9,214,666	12,176,390	10,671, 753

파생금융부채:

파생금융부채 (주3)	97,47 5	105,600	19,280	77,124	9,196

(주1) 리스부채는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다.
(주2) 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
(주3) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 5년	5년 초과

비파생금융부채:

사채	18,288,781	22,022,50 6	2,546,418	9,646,696	9,829,392

차입금	4,158,437	4,279,977	3,164,668	810,762	304,547

리스부채	1,986,157	2,200,81 7	206,833	663,027	1,330,957

매입채무및기타채무(주1)	1,365,105	1,365,105	1,365,105	-	-

금융보증충당부채 (주2)	18,559	1,235,950	1,235,950	-	-

합 계	25,817,039	31,104,355	8,518,974	11,120,485	11,464,896

파생금융부채:

파생금융부채 (주3)	146,904	155,214	115,354	33,687	6,173

(주1) 리스부채 는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다.
(주2) 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.
(주3) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

3) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 대여, 구매 및 차입 등에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD , EUR, JPY , CHF 등입니다. 당사는 외화자산ㆍ부채 및 LNG수송선에 대한 리스부채 인식과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화부채에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고자 통화선도 등 파생상품을 이용하고 있습니다. 그 밖의 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 화폐성 자산과 부채의 금액을 일치시키는 등 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

당분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

( 당분기말 )

(단위: 백만원)

항 목	USD	EUR	JPY	CHF	KWD	HKD	GBP

자산:

현금및현금성자산	17,161	-	-	-	53	-	-

매출채권및기타채권	67,233	-	-	-	-	-	-

장기대여금	5,777,589	1,122	-	-	-	-	-

외화자산 계	5,861,983	1,122	-	-	53	-	-

부채:

매입채무및기타채무	1,405,895	977	273	86	-	168	16

차입금	898,589	-	-	-	-	-	-

사채	7,109,400	120,939	126,982	633,910	-	68,486	-

리스부채	1,932,576	-	-	-	-	-	-

금융보증부채	17,368	-	-	-	-	-	-

외화부채 계	11,363,828	121,916	127,255	633,996	-	68,654	16

순 노출	(5,501,845)	(120,794)	(127,255)	(633,996)	53	(68,654)	(16)

(전기말)

(단위: 백만원)

항 목	USD	EUR	JPY	CHF	KWD	HKD

자산:

현금및현금성자산	1,506	-	-	-	82	-

매출채권및기타채권	53,538	-	32	-	-	-

장기대여금	5,133,179	995	-	-	-	-

외화자산 계	5,188,223	995	32	-	82	-

부채:

매입채무및기타채무	858,238	1,840	733	212	1	381

차입금	2,038,297	-	-	-	-	-

사채	6,201,600	117,765	126,511	617,165	-	63,158

리스부채	1,850,585	-	-	-	-	-

금융보증부채	18,559	-	-	-	-	-

외화부채 계	10,967,279	119,605	127,244	617,377	1	63,539

순 노출	(5,779,056)	(118,610)	(127,212)	(617,377)	81	(63,539)

당분기말 과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/각 통화)

통 화	기말 환율

제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

USD	1,184.90	1,088.00

EUR	1,374.31	1,338.24

JPY	10.58	10.54

CHF	1,267.82	1,234.33

GBP	1,591.14	1,482.40

KWD	3,928.45	3,577.18

HKD	152.19	140.35

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현 재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	(248,820)	248,820

4) 이자율위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말 과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품(주1)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

장기차입금	177,492	153,553

리스부채	573,885	531,067

합 계	751,377	684,620

(주1) 변동이자부 금융상품 중 완전 헷지되고 있는 금융상품은 제외하였습니다.

당분 기 말 현 재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(7,514)	7,514	(6,846)	6,846

(4) 공정가치 측정 1) 공 정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격. (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수. (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	95,456	95,456

당기손익-공정가치측정금융자산	-	115,021	-	115,021

당기손익-공정가치측정금융부채	-	97,475	-	97,475

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	60,816	60,816

당기손익-공정가치측정금융자산	-	57,161	-	57,161

당기손익-공정가치측정금융부채	-	146,904	-	146,904

2) 시장에서 관측불가능한 투입변수당분기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	가치평가기법	종류	장부금액	유의적이지만관측가능 하지않은투입변수	범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	에너지업 주식	95,456	자기자본비용	25.42%

판매단가	3.75 ~ 9.94$/MMBTU

동 금융상품 공정가치 측정시 사용된 가중평균할인율의 1% 변동에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부가액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부가액 변동	할인율 1% 하락	할인율 1% 상승

자기자본비용 변동	기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가(감소)	6,478	(5,918)

31. 특수관계자거래

당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	대한민국 정부(주1)

종속기업	(주)한국가스기술공사

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.

KOMEX-GAS,S.de R.L de C.V

KOGAS Iraq B.V.

KOGAS Badra B.V.

KOGAS Akkas B.V.

KOGAS Mansuriya B.V.

KOGAS Canada Energy Ltd.

KOGAS Australia Pty Ltd.

KOGAS Prelude Pty Ltd.

KG Timor Leste Ltd.

KG Krueng Mane Ltd.

KG Mozambique Ltd.

KOGAS Mozambique Lda.

KOGAS Cyprus Ltd.

케이씨엘엔지테크 주식회사

KG-SEAGP Company Limited

케이지미얀마 주식회사

KOGAS International Pte Ltd.

KGLNG E Pty Ltd. (주2)

KGLNG Liquefaction Pty Ltd. (주2)

KGLNG E Pty Ltd. (주2)

KOGAS Canada Partner Ltd. (주9)

KOGAS Canada E Partnership (주9)

KOGAS Canada LNG Partnership (주9)

한국엘엔지벙커링주식회사

관계기업	Korea Ras Laffan LNG Ltd.

Korea LNG Ltd.

코리아엘엔지트레이딩(주)

South-East Asia Gas Pipeline Company Limited (주3)

수소에너지네트워크㈜

(주)한우즈벡실린더투자

(주)한우즈벡씨엔지투자

Coral FLNG S.A. (주4)

Coral South FLNG DMCC (주4)

Rovuma LNG, S.A. (주4)

Rovuma LNG Investments (DIFC) Ltd. (주4)

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.

Sulawesi LNG Development Limited

TOMORI E LIMITED

Hyundai Yemen LNG Company

KLBV1 S.A.

TERMINAL KMS de GNL, S. De R.L. De C.V. (주5)

Manzanillo Gas Tech, S. de R.L. de C.V. (주5)

GLNG Operations Pty Ltd. (주6)

GLNG Property Pty Ltd. (주6)

ENH-KOGAS, SA. (주7)

LNG Canada development (주8)

기타 특수관계 자(주 10)	한국전력공사(주)

한국남부발전(주)

한국중부발전(주)

한국서부발전(주)

한국동서발전(주)

한국남동발전(주)

코스포영남파워(주)

(주1) (주2) (주 3 )(주 4 )(주 5 )(주 6 )(주 7 )(주 8 )(주 9 ) (주10) 당사에 지배력을 행사 하고 있으나, 당분기 및 전분기 중 유의적인 거래는 없습니다. KOGAS Australia Pty. Ltd.의 종속기업KG-SEAGP Company Limited의 관계기업KG Mozambique Ltd.의 관계기업KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.의 공동기업 KOGAS Australia Pty. Ltd.의 공동기업 KOGAS Mozambique Lda. 의 공동기업 KOGAS Canada Energy Ltd. 의 공동기업 KOGAS Canada Energy Ltd.의 종속기 업 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 한국전력공사 및 그 종속기업 중 주요 거래기업

(1 ) 당분기 및 전분 기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭	거래내용	매출 등	매입 등

제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

(주)한국가스기술공사	임대료 등	7,220	7,115	-	-

배당금	443	2,134	-	-

매출원가 등	-	-	138,683	133,594

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	이자수익	2,971	3,306	-	-

KOMEX-GAS,S.de R.L de C.V	배당금	3,036	1,896	-	-

KG Mozambique Ltd.	이자수익	15,219	15,344	-	-

잡이익 등	2, 555	2,249	-	-

KOGAS Canada Energy Ltd.	이자수익	15,917	8,433	-	-

잡이익	1,282	1,535	-	-

잡손실	-	-	59	-

KOGAS Australia Pty. Ltd.	이자수익	52,141	55,600	-	-

KOGAS Prelude Pty.Ltd.	이자수익	21,559	21,638	-	-

잡이익	7	-	-	-

KOGAS Mozambique, Lda.	이자수익	346	402	-	-

KGLNG Liquefaction Pty Ltd.	잡이익	102	106	-	-

매출원가	-	-	166,694	161,145

Korea Ras Laffan LNG Ltd.	배당금	44,208	32,927	-	-

잡이익	-	74	-	-

Korea LNG Ltd.	배당금	8,033	7,823	-	-

Hyundai Yemen LNG Company	이자수익	313	663	-	-

코리아엘엔지트레이딩(주)	매출원가	-	-	69,339	63,309

이자비용	-	-	3,396	8,995

KG-SEAGP Company Limited	배당금	186	1,642	-	-

종속기업주식처분이익	4	29	-	-

종속기업주식처분손실	-	-	46	-

케이지미얀마 주식회사	배당금	-	1,845	-	-

잡이익	4,204	268	-	-

이자비용	-	-	9,186	10,272

잡손실	-	-	-	1,935

Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	잡이익 등	87	97	-	-

KOGAS Cyprus Ltd.	잡이익	-	19	-	-

케이씨엘엔지테크 주식회사	잡이익	-	175	-	-

Sulawesi LNG Development Limited	관계기업주식처분이익	70	-	-	-

KOGAS Badra B.V.	잡이익	11	-	-	-

종속기업주식처분이익	1,004	-	-	-

KOGAS Akkas B.V.	이자수익	990	-	-	-

대손충당금환입	4,349	-	-	-

KOGAS Iraq B.V	잡이익	4	1	-	-

KOGAS International Pte. Ltd.	매출	-	16,317	-	-

이자수익	-	18	-	-

잡이익 등	18	17	-	-

매출원가	-	-	64,538	17,562

LNG Canada Development	잡이익 등	18	3	-	-

KOGAS Mansuriya B.V.	이자수익	1,052	-	-	-

대손충당금환입	5,104	-	-	-

한국엘엔지벙커링 주식회사	매출 (*)	17,067	-	-	-

잡이익	4,195	-	-	-

한국전력공사(주)	잡이익 등	26	5	-	-

전력수도료 등	-	-	71,955	66,529

한국남부발전(주)	매출(*)	1,174,612	747,806	-	-

수입임대료	287	349	-	-

잡이익	17	-	-	-

공사부담금수익	511	-	-	-

리스료지급	-	-	36	57

이자비용	-	-	6	2

한국중부발전(주)	매출(*)	724,244	455,824	-	-

잡이익 등	27	5	-	-

수입임대료	1	-	-	-

리스료지급	-	-	4 86	345

이자비용	-	-	85	13

한국서부발전(주)	매출(*)	927,161	511,608	-	-

전력수도료 등	-	-	750	1,372

리스료지급	-	-	169	95

이자비용	-	-	22	17

한국동서발전(주)	매출(*)	561,990	481,425	-	-

수입임대료	10	-	-	-

잡이익	17	-	-	-

연료유지비	-	-	113	82

리스료지급	-	-	162	165

이자비용	-	-	12	3

한국남동발전(주)	매출(*)	181,543	188,393	-	-

수입임대료	35	35	-	-

연료유지비	-	-	75	62

코스포영남파워(주)	매출(*)	174,570	159,480	-	-

(*) 개별소비세 차감 전 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 대여금을 제외한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭	채권,채무내용	채권	채무

제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

(주)한국가스기술공사	미수금	81	26	-	-

선급금	1,664	-	-	-

미지급금	-	-	16,138	21,337

LNG Canada Development	미수금	18	34	-	-

예수보증금	6	-	-	-

KG Mozambique Ltd.	장기미수금	8,161	8,722	-	-

미지급금	-	-	-	4

KOGAS Mozambique, Lda.	미수수익	558	213	-	-

케이지미얀마 주식회사	미지급비용	-	-	2,963	6,679

KGLNG Liquefaction Pty Ltd	미수금	35	32	-	-

장기미수금	530	562	-	-

매입채무	-	-	4,550	8,715

코리아엘엔지트레이딩(주)	리스부채	-	-	448,916	440,784

유동성리스부채	-	-	54,056	55,672

매입채무	-	-	12,720	11,036

미지급비용	-	-	2,016	2,760

선급비용	497	200	-	-

Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	장기미수금	236	254	-	-

Hyundai Yemen LNG Company	미수수익	13,252	11,893	-	-

KOGAS Canada Energy Ltd.	미수수익	15,917	11,406	-	-

미수금	-	6	-	-

한국엘엔지벙커링주식회사	미수금	1,112	42	-	-

매출채권	10,779	-	-	-

한국전력공사(주)	미지급금	-	-	3	3

미지급비용	-	-	5,580	9,587

리스부채	-	-	3	-

한국남부발전(주)	매출채권	202,675	117,253	-	-

리스부채	-	-	417	375

한국중부발전(주)	매출채권	94,542	77,693	-	-

리스부채	-	-	6,237	4,455

한국서부발전(주)	매출채권	142,587	96,248	-	-

미지급금	-	-	26	56

리스부채	-	-	1,438	1,270

한국동서발전(주)	매출채권	70,030	72,143	-	-

리스부채	-	-	926	1,098

한국남동발전(주)	매출채권	10,491	45,385	-	-

미지급금	-	-	-	40

코스포영남파워(주)	매출채권	26,411	20,658	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

종속기업	KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	장기대여금	84,860	77,761

KOGAS Australia Pty. Ltd.	3,049,498	2,832,754

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	1,283,780	1,132,441

KG Mozambique Ltd.	739,978	662,700

KOGAS Mozambique, Lda.	14,579	13,387

KOGAS Canada Energy Ltd.	506,053	331,279

공동기업	Hyundai Yemen LNG Company	장기대여금	40,180	35,466

합 계	5,718,928	5,085,788

(4) 당분기말 현재 특수관계자 대여 관련 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

구분	회사명	제 39(당) 3분기말

종속기업	KG Krueng Mane Ltd.	USD 47,980

KG MOZAMBIQUE Ltd.	USD 1,006,400

KG Timor Leste Ltd.	USD 43,400

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	USD 91,000

KOGAS Australia Pty. Ltd.	USD 2,750,000

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	USD 1,221,000

KOGAS Mozambique Lda.	USD 37,860

KOGAS Canada Energy Ltd.	USD 675,000

공동기업	Hyundai Yemen LNG Company	USD 93,500

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

종속기업	케이지미얀마 주식회사	257,333	290,140

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분 기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	취득	처분 및 감자

종속기업	KOGAMEX Investment Manzanillo B.V	3,067	( 2,696 )	-	-	-	-

KG Timor Leste Ltd.	12	-	-	-	-	-

KG Mozambique Ltd.	17,713	-	-	-	82,101	-

KG Krueng Mane Ltd.	26	-	-	-	-	-

KOGAS Badra B.V.	-	-	-	-	-	( 55,493 )

KOGAS Canada Energy Ltd.	137,046	-	-	-	36,912	-

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	47,786	-	-	-	-	-

KG-SEAGP Company Limited	-	-	-	-	-	( 1,875 )

KOGAS Australia Pty. Ltd.	-	( 32,640 )	-	-	-	-

케이지미얀마 주식회사	-	-	-	( 32,80 7 )	-	( 13,123 )

케이씨엘엔지테크 주식회사	-	-	-	-	7,530	-

관계기업	수소에너지네트워크(주)	-	-	-	-	10,500	-

공동기업	Sulawesi LNG Development Limited	-	-	-	-	-	( 70,381 )

Hyundai Yemen LNG Company	1,634	-	-	-	-	-

KLBV1 S.A.	-	-	-	-	1,943	-

2) 전기

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	취득	처분 및 감자

종속기업	KOGAMEX Investment Manzanillo B.V	3,379	(2,905)	-	-	-	-

KG Timor Leste Ltd.	113	-	-	-	-	-

KG Mozambique Ltd.	23,006	-	-	-	174,434	-

KOGAS Mozambique Lda.	-	(4,383)	-	-	-	-

KG Krueng Mane Ltd.	14	-	-	-	-	-

KOGAS Badra B.V.	-	-	-	-	-	(33,997)

KOGAS Akkas B.V.	-	-	-	-	-	(14,754)

KOGAS Mansuriyah B.V.	-	-	-	-	212	-

KOGAS Canada Energy Ltd.	174,102	-	-	-	49,815	-

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	46,610	-	-	-	-	-

KOGAS International Pte. Ltd.	-	(579)	-	-	-	-

KG-SEAGP Company Limited	-	-	-	-	-	(1,700)

KOGAS Australia Pty. Ltd.	-	(12,736)	-	-	-	-

케이지미얀마 주식회사	-	-	-	(28,199)	-	(11,280)

한국엘엔지벙커링주식회사	-	-	-	-	29,000	-

관계기업	수소에너지네트워크(주)	-	-	-	-	9,000	-

공동기업	Sulawesi LNG Development Limited	-	-	-	-	62	-

TOMORI E LIMITED	-	-	-	-	-	(45,506)

Hyundai Yemen LNG Company	3,211	-	-	-	-	-

KLBV1 S.A.	-	-	-	-	3,056	-

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재, 해외 자원개발과 관련한 당사 및 당사의 종속기업, 관계기업의 공동약정 계약에 의하여, 당사의 투자지분율에 해당하는 자금지원약정을 체결하고 있습니다.

(7) 당분기말 현 재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CAD)

제공한 기업	제공받은 기업(주1)	지급보증내역	한도금액	지급보증처

한국가스공사	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	운영보수비용 지급보증	USD 20,675	Manzanillo Gas Tech

한국가스공사	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	PF원리금상환 지급보증	USD 9,240	KEB하나은행

한국가스공사	KGLNG Liquefaction Pty Ltd.	Origin 가스구매 대금 지급 보증	USD 11,250	Origin

한국가스공사	Coral FLNG S.A.	FLNG EPCIC 계약상의 미상환 채무에 대한 지급보증(주2)	USD 524,833	TJS 컨소시엄

한국가스공사	Coral South FLNG DMCC	Coral South FLNG 사업 관련 프로젝트파이낸스 원리금 상환의무에 대한 지급보증(주3)	USD 487,470	Sumitomo Mitsui Banking Corporation

한국가스공사	KOGAS Canada E Partnership	포집처리시설 이용계약을 위한 이용료보증	CAD 2,500	KEB Hana Bank CANADA

한국가스공사	KLBV1 S.A.	Shell 벙커링 인프라 공급사업의 선박건조계약에 대한 지급보증	USD 24,522	현대미포조선

한국가스공사	KLBV1 S.A.	선박금융계약에 대한 지급보증	USD 20,843	Bank of America

(주1) 동 회사들은 당사의 종속기업 또는 당사 및 당사 종속기업들의 관계기업 또는 공동기업입니다.
(주2) 본 지급보증의 의무는 미상환채무의 누계액이 50백만USD 이상일 경우 보증의무가 발생합니다.
(주3) 본 지급보증은 채무불이행 발생 시 실제 인출된 원리금에 대해 보증의무가 발생하며, 금융완공일('24.1.31예정)까지 제공됩니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자에 제공한 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천CAD, 천USD, 천EUR)

제공한 기업	제공받은 기업(주1)	이행보증내역	한도금액	이행보증처

한국가스공사	KOGAS Prelude Pty Ltd.	공동운영협약서상 모든 의무 수행에 대한 보증	-	Shell Development 및 INPEX, OPIC

한국가스공사	KGLNG Liquefaction Pty	KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증	-	GLNG Operation 외 12개사

한국가스공사	KGLNG E Pty. Ltd.	KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증	-	GLNG Operation 외 12개사

한국가스공사	KGLNG E Pty. Ltd.	KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증	-	GLNG Operation 외 12개사

한국가스공사	KGLNG Liquefaction Pty	GLNG 액화플랜트(Train 1) EPC 계약이행에 대한 보증	-	Bechtel Oil and Chemicals, Inc, Bechtel Australia Proprietary Limited

한국가스공사	KGLNG Liquefaction Pty	GLNG 액화플랜트(Train 2) EPC 계약이행에 대한 보증	-	Bechtel Australia Proprietary Limited, Bechtel Oil and Chemicals, Inc

한국가스공사	Sulawesi LNG Development Limited	DLSLNG 주주간계약서상의 자금 제공 의무 등 SLD의 의무 이행에 대하여 당사 가 지분비율(25%)만큼 보증	USD 13,762	DSLNG, Pertamina, Medco

한국가스공사	Sulawesi LNG Development Limited	당사 가 SLD의 지분인수를 완료한 이후 FundingResolution 및 DSLNG 주주계약서에 명기된 SLD의 자금조달 의무이행과 관련, SLD 지분비율(25%) 만큼 의무 부담	USD 13,762	DSLNG

한국가스공사	Sulawesi LNG Development Limited	SLD가 운전자금 보유 의무 금액에 대한 보증의무 불이행시, 당사 는 SLD 지분비율(25%)만큼 의무 부담	USD 2,995	MUFG UNION BANK, N.A.

한국가스공사	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	계약 이행보증(주2)	USD 42,500	KEB하나은행

HSBC Mexico

한국가스공사	KOGAS Iraq B.V.	주바이르유전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증	-	Basra Oil Company

한국가스공사	KOGAS Badra B.V.	바드라유전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증	-	Midland Oil Company

한국가스공사	KOGAS Akkas B.V.	아카스가스전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증	-	Midland Oil Company

한국가스공사	Kogas Cyprus Ltd	사이프러스 해상광구의 자회사(Kogas Cyprus Ltd) 의무, 책임, 채무 이행을 모회사가 보증	-	사이프러스 정부

한국가스공사	Kogas Cyprus Ltd	사이프러스 해상광구 계약상 자회사(Kogas Cyprus Ltd)의 최소지출의무 이행에 대한 보증	EUR 1,540	사이프러스 정부

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	LNG Canada 사업 Execute Phase 투자비 중 KOGAS Canada LNG Partnership 지분(5%)만큼을 보증	CAD 1,292,963	SHELL CANADA ENERGY North Montney LNG Limited PartnershipPetrochina Kitimat LNG PartnershipDIAMOND LNG CANADA LTD.

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	LNG Canada 사업 관련 CGL배관건설투자비 중 KOGAS Canada LNG Partnership 지분(5%)만큼을 보증	CAD 294,367	TransCanada Pipeline, Coastal Gaslink Pipeline Limited Partnership

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	캐나다 해양청(DFO) 인허가 신청 요건인 수자원복구계획 관련 신용장 개설을 위해 KOGAS Canada LNG Partnership에 지급약정서(Letter of Comfort) 제공(주3)	CAD 3,240	KEB Hana Bank CANADA

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	액화플랜트 전력공급설비 사용에 대한 투자비의 125% 상환보증	CAD 4,000	BC HYDRO

한국가스공사	KOGAS Canada E Partnership	NGTL 공용배관 가스인출 서비스 제공을 위해 신규 설비의 건설비용 보증	CAD 3,100	NOVA Gas Transmission Ltd.(NGTL)

한국가스공사	KG Mozambique Ltd.	광권계약서(EPCC)상의 모든 의무에 대한 보증	-	Eni S.p.A

한국가스공사	한국엘엔지벙커링 주식회사	LNG 벙커링 전용선 선박건조 계약 이행보증	55,400	현대중공업

(주1) 동 회사들은 당사의 종속기업 또는 당사 및 당사 종속기업들의 관계기업 또는 공동기업입니다.
(주2) KEB하나은행 신용공여를 통한 복보증 형태입니다.
(주3) 본 계약은 건설 개시 시점부터 캐나다 해양청의 신용장 인출권리가 발생합니다.

당사의 종속기업인 KOGAS Prelude는 호주 북서부 해상에 위치한 Prelude 등의 중소규모 가스전을 F loating LNG로 개발하는 사업을 추진하고 있으며, 다른 종속기업인 KG-SEAGP로부터 104백만 USD 의 자금 대여를 받고 있습니다. KOGAS Prelude는 상환일에 대출약정서에 따른 원리금 상환재원 이 부족한 경우 자금을 보충해 줄 것을 자금보충의무자인 당사에 요청하며, 당사는 상환 부족액을 한도로 후순위대출의 방법으로 부족자금을 대여할 의무를 가집니다.

또한 당사의 종속회사인 케이지미얀마 주식회사는 미얀마 가스전 개발 및 동 가스전 관련 수익권 유동화 기타 관리사업을 추진하고 있습니다. 당사는 케이지미얀마주식회사의 상환권 행사 여부와 관계없이, 기준일(출자일로부터 7년이 경과한날)이 속한 사엽연도의 결산기 당시 케이지미얀마주식회사의 배당가능이익 또는 보유현금이 종류주식의 총상환가액에 미치지 못할것으로 예상되는 경우 케이지미얀마 주식회사가 추가로 발행하는 보통주식을 인수할 의무를 가집니다.

한편, 당사는 Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.의 비거주자간 거래에 대한담보로서 당사가 보유하고 있는 KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. 주식을 제공하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

제공받는자	시작일	종료일	담보설정금액	장부금액	담보내용

KEXIM 외 7개사	2009.09.16	2029.08.31	USD 48,800	25	KOGAMEX Investment Manza nilloB.V. 에 투자한 주식 및 그에 관한모든 권리

(9 ) 당 분기 및 전분 기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 3분기

단기종업원급여	399	360

퇴직급여	31	30

합 계	430	390

32. 지출관련 약정

(1) 당사는 당분기말 현재 주요 건설공사 와 관련하 여 786,057백만 원 (전기말 259,363 백만원)의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습 니 다.

(2) 당사의 당분기말 현재 주요 재고자산 구매계약은 다음과 같습니다.

(단위 :천톤)

공급원	계약기간	연간계약물량

Malaysia LNG SDN. BHD.	2008~2028	2,000

Rasgas Company Limited	1999~2024	4,920

2007~2026	2,100

2013~2032	2,000

2025~2044	2,000

Oman LNG L.L.C.	2000~2024	4,060

Sakhalin Energy Investment Company Ltd.	2008~2028	1,500

동해가스전	2019~2021	90

Gladstone LNG	2016~2036	3,500

Shell Eastern Trading (Pte.) Ltd.	2013~2038	3,640

TOTAL Gas Power Limited	2014~2031	2,000

Sabine Pass LNG	2017~2037	2,800

PT Donggi Senoro LNG	2015~2027	700

(3) 당분기말 현재 종속기업인 KG-SEAGP의 주주는 당사와 PEF로 구성되어 있습니다. 이 중 PEF가 보유한 우선주에 대해 당사는 주식 발행일로부터 7년 후(2023년 ) 상환권을 행사할 수 있으며, 상환권을 행사하지 않을 경우 PEF는 PEF가 보유한 우선주 외에 당사가 보유한 보통주도 같이 제3자에게 매각할 수 있는 권리가 있습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업인 케이지미얀마의 주주는 당사와 신탁업자로 구성되어 있습니다. 이 중 신탁업자가 보유한 우선주에 대해 당사는 1차 납입일로 부터 7년 후인 2024년부터 상환권을 행사할 수 있으며 상환권을 행사하지 않을 경우 신탁업자는신탁업자가 보유한 우선주 외에 당사가 보유한 보통주도 같이 제3자에게 매각할 수 있는 권리가 있습니다.

(5) 당 사는 당분기말 현재 해외자원개발사업과 관련하여 지출 관련 약정을 체결하고 있습니다.

33. 우발부채 및 우발자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

(당 분기말)

(단위: 백만USD, 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건

서울중앙지방법원	한국가스공사	금호건설 주식회사 외 18	주배관공사 입찰담합 관련 손해배상	165,971	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 대우건설 외 11	저장탱크 입찰담합 관련 손해배상	200,000	1심 진행중

대구고등법원	한국가스공사	한국해양대학교 산학협력단	용역대금반환 및 손해배상	4,230	2심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	국제통신공업 외 5	무정전전원 입찰담합에 따른 손해배상	5,451	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	세아제강 외 5	강관 구매 입찰담합에 따른 손해배상	100,000	1심 진행중

대법원	한국가스공사	평택세관장 외 3	가산세면제신청 거부처분 취소	7,255	3심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 외 9	PHC 파일 입찰담합 관련 손해배상	907	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	동대구세무서장	법인세등 부과처분 취소청구	6,359	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	삼부토건 외 1	창원 주배관 파손사고 관련 손해배상 청구	499	1심 진행중

대법원	한국가스공사	부산광역시 강서구청장	취득세등 경정청구거부처분 취소	623	3심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 드림라인 외 2	용황지구 배관이설공사 손해배상 청구	1,808	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	에이치엠엠 주식회사 외 1	손해배상	14,216	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	SK해운 주식회사	손해배상	61,725	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	금천구청장	도로점용료 부과처분 취소	39	2심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사 외 32	광주, 전남레미콘 공업협동조합 외 2	레미콘 입찰담합에 따른 손해배상	200	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	한국전력공사	전용공급설비 변경금지 등 청구의 소	1,000	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	흥진건설 주식회사	낙동강하저배관 보수공사 관련 손해배상 청구	4,045	1심 진행중

국제상공회의소	한국가스공사	PT DONGGI-SENORO LNG	DSLNG Price Review	- (주1)	중재 진행중

서울남부지방법원	한국가스공사	경인엔지니어링 외 16	손해배상	1,943	1심 진행중

서울행정법원	한국가스공사	동대구세무서장 외 1	법인세등 부과처분 취소청구	8,593	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17	손해배상	1,214	1심 진행중

인천지방법원	한국가스공사	인천세관장 외 3	가산세면제신청거부처분 취소	244	1심 진행중

서울행정법원	한국가스공사	평택세무서장 외 2	개별소비세 부과처분 취소	98,649	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	중앙노동위원회위원장	부당해고 구제재심판정 취소	50	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 삼일씨엔에스 외 4	중견사업자에 대한 PHC입찰 담합 손해배상	72	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사 외 49	주식회사 동양 외 17	손해배상	200	1심 진행중

조세심판원	한국가스공사	경남남부세관장 외 2	가산세 면제 거부 처분 취소	5,347	심판 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 한국가스기술공사	노무비 환수 청구의 소	1,000	1심 진행중

대한상사중재원	한국가스공사	대화도시가스 주식회사	약정물량 미준수 요금 청구	378	중재 진행중

서울고등법원	한국가스공사	에이치엠엠 주식회사 외 1	중재 판정 취소	30,384	2심 진행중

조세심판원	한국가스공사	제주시장	취득세 등 경정 거부 처분 취소	748	심판 진행중

서울행정법원	한국가스공사	대구광역시 동구청장 외 137	법인지방소득세 경정 거부 처분 취소	5,867	1심 진행중

당사가 피고인 사건

대구고등법원	한국해양대학교 산학협력단	한국가스공사	용역대금반환 및 손해배상 반소	325	2심 진행중

서울중앙지방법원	개인	한국가스공사 외 1	삼척기지 어업보상 관련 손해배상	201	1심 진행중

대법원	개인	한국가스공사	상조금등 청구의 소	-	3심 진행중

서울고등법원	삼성중공업	한국가스공사 외 1	사빈패스 신조선 멤브레인 공급계약관련 손해배상	22,892	2심 진행중

창원지방법원 통영지원	개인	한국가스공사	통영기지 어업보상관련 약정금 청구	279	1심 진행중

인천지방법원	개인	한국가스공사	인천기지 건설 및 냉배수에 따른 어업보상	203	1심 진행중

인천지방법원	개인	한국가스공사	인천기지 건설 및 냉배수에 따른 어업보상	120	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임대료 지급 청구	1	1심 진행중

서울중앙지방법원	삼성중공업	한국가스공사 외 1	KC-1 화물창 수리비 손해배상 청구	5,000	1심 진행중

인천지방법원	한양 외 1	한국가스공사	금천~청량 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송	2,670	1심 진행중

서울동부지방법원	현대기술산업	한국가스공사	부정당업자제재처분 및 계약해지 관련 손해배상 청구	147	1심 진행중

서울중앙지방법원	SK해운 주식회사	한국가스공사	손해배상	USD 6	1심 진행중

서울중앙지방법원	대림산업 주식회사	한국가스공사	금천~청량 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송	2,222	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 베스텍	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	청석전기	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	동일산전	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	경일전기	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	경인엔지니어링	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	서전기전	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	삼성파워텍	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 설악전기	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 유성계전	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	탑인더스트리 주식회사	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 광명전기	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	경남기업 주식회사	한국가스공사	계약신뢰도 감점부과 조치 무효확인의 소	50	1심 진행중

대구지방법원	경남기업 주식회사	한국가스공사	계약신뢰도 감점부과 조치 무효확인의 소	50	1심 진행중

대전지방법원	국가철도공단	한국가스공사	정산금청구	3,008	1심 진행중

서울서부지방법원	주식회사 에스디케이	한국가스공사	정산금 청구 등의 소	180	1심 진행중

서울남부지방법원	개인	한국가스공사	특수경비 행정조장 근로자지위확인 등 소송	5 17	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	차별행위로 인한 손해배상	669	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	손해배상	70	1심 진행중

대한상사중재원	주식회사 에스더기업	한국가스공사	공사대금청구	112	중재 진행중

대한상사중재원	코리아엘엔지트레이딩 주식회사	한국가스공사	운임청구	9,921	중재 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금 청구	679	1심 진행중

대구지방법원	서대종합건설	한국가스공사	낙찰지위확인 등 청구	210	1심 진행중

수원지방법원	개인	한국가스공사	지상권 가스배관 철거 등 청구	187	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금	29,263	1심 진행중

대구지방법원	㈜한국종합기술	한국가스공사	입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	벽산엔지니어링㈜	한국가스공사	입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금	300	1심 진행중

대구지방법원 서부지원	쌍림농협협동조합	한국가스공사 외 3	고령~합천 천연가스 공급설비 건설공사 손해배상청구	150	1심 진행중

대법원	에스케이에코플랜트 주식회사 외 2	한국가스공사	공사대금	4,079	3심 진행중

수원지방법원	경남기업주식회사 외 2	한국가스공사	공사대금지급 및 채무부존재확인	5,960	1심 진행중

대한상사중재원	대한해운엘엔지 주식회사 외 3	한국가스공사	FBOG 사용에 따른 운임 관련 중재	18,501	중재 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금	67	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금	16	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	공탁물 출급청구권 확인	34	1심 진행중

대구고등법원	주식회사 한양	한국가스공사	입찰참가자격제한처분 취소	50	2심 진행중

서울고등법원(인천재판부)	한길플랜트 주식회사	한국가스공사	공사대금	100	2심 진행중

서울서부지방법원	주식회사 현장종합관리	한국가스공사	용역비	16	1심 진행중

대법원	개인	한국가스공사	부당해고구제 재심판정 취소	50	3심 진행중

서울남부지방법원	주식회사 공항엔지니어링 외 1	한국가스공사	용역비	83	1심 진행중

(주1) DSLNG 가격재협상과 관련하여 당사는 PT DONGGI-SENORO LNG를 대상으로 Singapore를 중재지로 하는 Claim을 제기하였으며, 중재청구가액은 미정입니다.

당분기말 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 상기 소송사건의 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만USD, 백만EUR ,백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건

서울중앙지방법원	한국가스공사	금호산업 외 18	주배관공사 입찰담합 관련 손해배상(기)	108,000	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 대우건설 외 11	저장탱크 입찰담합 관련 손해배상(기)	200,000	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	한국해양대학교 산학협력단	용역대금반환 및 손해배상	4,230	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	국제통신공업 외 5	무정전전원 입찰담합에 따른 손해배상(기)	1,635	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	세아제강 외 5	강관 구매 입찰담합에 따른 손해배상(기)	100,000	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	개인	파면처분에 따른 기지급 성과급 반환청구	99	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	개인	해임처분에 따른 기지급 성과급 반환청구	90	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	개인	해임처분에 따른 기지급 성과급 반환청구	138	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	개인	해임처분에 따른 기지급 성과급 반환청구	91	2심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	중앙노동위원회위원장	부당해고 구제재심판정 취소	50	2심 진행중

대법원	한국가스공사	평택세관장 외 3	가산세면제신청 거부처분 취소	1,000	3심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 외 9	PHC 파일 입찰담합 관련 손해배상	907	1심 진행중

대구지방밥원	한국가스공사	동대구세무서장	법인세등 부과처분 취소청구	1,410	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	씨에이치피테크	시제품 제작 계약관련 부당이득금 반환 청구	27	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	삼부토건 외 1	창원 주배관 파손사고 관련 손해배상 청구	520	1심 진행중

부산고등법원	한국가스공사	부산광역시 강서구청장	취득세등 경정청구거부처분 취소	208	2심 진행중

인천지방법원	한국가스공사	인천세관장	관세등경정거부처분취소	333	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사드림라인 외 2	용황지구 배관이설공사 손해배상 청구	1,808	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	에이치엠엠 주식회사 외 1	중재판정취소	30,384	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	에이치엠엠 주식회사 외 1	손해배상	14,216	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	SK해운 주식회사	손해배상	61,725	1심 진행중

서울행정법원	한국가스공사	금천구청장	도로점용료 부과처분 취소	39	1심 진행중

서울행정법원	한국가스공사	중앙노동위원회위원장	부당해고구제재심판정취소	50	1심 진행중

서울중앙지방법원	대한민국 외 32명	광주, 전남레미콘 공업협동조합 외 2	레미콘 입찰담합에 따른 손해배상	200	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	전국공공운수노동조합 외 49	출입금지 및 업무방해금지 가처분 신청	50	1심 진행중

조세심판원	한국가스공사	삼척시장	가스관 등 취득세 및 농특세 과세 취소 청구	1,826	심판 진행중

창원지방법원	한국가스공사	산청군수	가건축물 축조신고 수리처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	한국전력공사	전용공급설비 변경금지 등 청구의 소	1,000	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	흥진건설 주식회사	낙동강하저배관 보수공사 관련 손해배상 청구	4,045	1심 진행중

국제상공회의소	한국가스공사	PT DONGGI-SENORO LNG	DSLNG Price Review	- (주1)	중재 진행중

서울남부지방법원	한국가스공사	경인엔지니어링 외 16	손해배상(기)	1,943	1심 진행중

서울행정법원	한국가스공사	동대구세무서장 외 1	법인세등 부과처분 취소청구	2,292	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17	손해배상	1,214	1심 진행중

당사가 피고인 사건

대구지방법원	한국해양대학교 산학협력단	한국가스공사	용역대금반환 및 손해배상 반소	325	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	미지급 퇴직금 등 청구	-	2심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	미지급 퇴직금 등 청구	-	2심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	미지급 퇴직금 등 청구	-	2심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	미지급 퇴직금 등 청구	-	2심 진행중

서울중앙지방법원	개인	한국가스공사 외 1	삼척기지 어업보상 관련 손해배상	101	1심 진행중

대법원	개인	한국가스공사 외 2	해임처분취소	258	3심 진행중

대법원	개인	한국가스공사	상조금등 청구의 소	-	3심 진행중

서울고등법원	SK건설 외 2명	한국가스공사	장림~진해 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송	7,123	2심 진행중

서울고등법원	삼성중공업	한국가스공사 외 1	사빈패스 신조선 멤브레인 공급계약관련 손해배상	22,892	2심 진행중

창원지방법원 통영지원	개인	한국가스공사	통영기지 어업보상관련 약정금 청구	279	1심 진행중

인천지방법원	개인	한국가스공사	인천기지 건설 및 냉배수에 따른 어업보상	203	1심 진행중

서울중앙지방법원	SK해운	삼성중공업, 케이씨엘엔지테크(당사 보조참가)	KC-1 관련 보증금 등 청구	24,052	1심 진행중

서울고등법원	개인	중앙노동위원회위원장(당사 보조참가)	부당해고구제재심판정 취소	50	2심 진행중

인천지방법원	개인	한국가스공사	인천기지 건설 및 냉배수에 따른 어업보상	120	1심 진행중

서울고등법원	개인	중앙노동위원회위원장(당사 보조참가)	부당해고구제재심판정 취소	50	2심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임대료 지급 청구	1	1심 진행중

서울중앙지방법원	삼성중공업	한국가스공사 외 1	KC-1 화물창 수리비 손해배상 청구	5,000	1심 진행중

인천지방법원	한양외 1명	한국가스공사	금천~중랑 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송	2,670	1심 진행중

인천지방법원	한길플랜트	한국가스공사	평택기지 LNG저장탱크 설비개선공사 관련 공사대금 청구	540	1심 진행중

서울동부지방법원	현대기술산업	한국가스공사	부정당업자제재처분 및 계약해지 관련 손해배상 청구	147	1심 진행중

대구고등법원	세아제강	한국가스공사	강관 입찰담합 관련 입찰참가자격제한처분취소	50	2심 진행중

대구고등법원	현대제철	한국가스공사	강관 입찰담합 관련 입찰참가자격제한처분취소	50	2심 진행중

서울중앙지방법원	SK해운 주식회사	한국가스공사	손해배상	USD 6	1심 진행중

서울중앙지방법원	대림산업주식회사	한국가스공사	금천~청량 주배관 제1공구 공사대금	201	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 베스텍	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	청석전기	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	동일산전	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	경일전기	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

서울행정법원	경인엔지니어링	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	우경일렉텍	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	서전기전	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	삼성파워텍	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	유호전기공업	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 설악전기	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 유성계전	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	탑인더스트리 주식회사	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 광명전기	한국가스공사	부정당업자 입찰참가자격제한처분 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	경남기업 주식회사	한국가스공사	계약신뢰도 감점부과 조치 무효확인의 소	50	1심 진행중

대구지방법원	경남기업 주식회사	한국가스공사	계약신뢰도 감점부과 조치 무효확인의 소	50	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금	104	1심 진행중

대전지방법원	국가철도공단	한국가스공사	정산금청구	3,008	1심 진행중

서울서부지방법원	주식회사 에스디케이	한국가스공사	정산금 청구 등의 소	180	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 한양	한국가스공사	입찰참가자격제한처분 취소 청구	50	1심 진행중

서울남부지방법원	개인	한국가스공사	특수경비 행정조장 근로자지위확인 등 소송	300	1심 진행중

대구고등법원	경남기업 주식회사	한국가스공사	감점조치 효력정지 가처분	-	2심 진행중

대구고등법원	경남기업 주식회사	한국가스공사	감점조치 효력정지 가처분	-	2심 진행중

대구고등법원	주식회사 케이알산업 외 1명	한국가스공사	감점조치 효력정지 가처분	-	2심 진행중

대구고등법원	주식회사 케이알산업	한국가스공사	감점조치 효력정지 가처분	-	2심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	해고무효확인	50	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	차별행위로 인한 손해배상	504	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	손해배상	70	1심 진행중

(주1) DSLNG 가격재협상과 관련하여 당사는 PT DONGGI-SENORO LNG를 대상으로 Singapore를 중재지로 하는 Claim을 제기하였으며, 중재청구가액은 미정입니다.

NWS LNG 가격재협상과 관련하여 Shell Australia Pty Ltd 외 5개 기관이 2017년에 Singapore를 중재지로 하는 Claim을 당사에게 제기하였으며, 전기 중 결과가 확정되어 중재금액 및 관련비용 102백만 USD를 지급하였습니다. 전기말 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 상기 소송사건의 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천KWD)

보증내역	금융/비금융 기관 명칭	제공받은 기업	약정일자	보증기간	보증한도

제 39(당) 3분기말	제 38(전) 기말

쿠웨이트 알주르 LNG 터미널 사업에 대한 당사 의 KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company, 발주처)에 대한 계약 이행보증(주1)	NBK (National Bank of Kuwait)	KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company)	2016.05.15	2016.05.15~2023.03.16	USD 825	USD 825

KEB 하나은행

쿠웨이트 LNG 터미널 기술사업 관련 당사 의 KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum IndustriesCompany, 발주처)에 대한 계약 유보금 환급 보증 (주1)	NBK (National Bank of Kuwait)	KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company)	2018.07.24	2018.07.24~2022.03.19	USD 763	USD 226

KEB 하나은행	2018.07.24	2018.07.24~2022.03.19

쿠웨이트 LNG 터미널 기술사업 파견인력 비자발급시 Public Authority for Manpower, Kuwait(현지 공공 기관)에서 요구하는 고용자 의무 사항 준수에 대한 보증(주1)	NBK (National Bank of Kuwait)	Public Autority for Manpower, Kuwait	2019.08.21	2019.08.21~2023.12.31	KWD 26	KWD 26

KEB 하나은행

Coral South FLNG 사업 관련 당사 의 ENH(Empresa National de Hidrocarbonetos, E.P)에 대한 프로젝트파이낸스 원리금 상환의무지급보증	Sumitomo Mitsui Banking Corporation	Empresa Nacional de Hidrocarbonetos, E.P	2017.07.05	2017.07.05~금융완공일(2024.01.31예정)	USD 54,158	USD 54,158

카타르 North Field 확장 EPC#2 입찰 참여중 입찰철회 또는 낙찰후 계약체결 불이행에 대한 입찰보증(주1)	Barwa Bank	Qatar Operating Company Limited	2020.02.24	2020.02.24~2021.04.20	-	USD 80

KEB하나은행	2020.02.13	2020.02.24~2021.04.20

가스셀러 계약위반으로 DSLNG(PT Donggi-Senoro LNG)가 원리금 상환자금, 운전자금 등 부족분 발생시 당사는 DSLNG 간접지분비율(14.975%) 만큼 의무 부담	MUFG UNION BANK, N.A.	PT Donggi-Senoro LNG	2014.12.16	2020.08.24 ~ 다음 중 빠른 시점(1.DSLNG 직간접지분 미보유2. 대출금액의 전액 상환 완료 등)	USD 7,488	USD 7,488

(주1) KEB하나은행 신용공여를 통한 복보증 형태 입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 천USD)

제공받는자	시작일	종료일	담보설정금액	장부금액	담보내용

ING Bank N.V.	2013.01.14	2027.06.20	USD 310,140(주1)	347,451	Kor-Uz Gas Chemical Investement Ltd.가 투자한 Uz-Kor Gas Chemical LLC가 대주단으로부터 차입할 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 Kor-Uz Gas Chemical Investement Ltd. 주식 및 그에 관한 모든 권리를 담보로 제공(주2)

Bank of TokyoMitusbishi	2008.05.19	채무이행을 완료한 날까지 ('27년 예정)	USD 2	95,456(주3)	YLNG가 금융단으로부터 차입한 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 YLNG지분 및 대여금과 그에 관한 모든 권리를 담보제공 (당분기말 현재 공사지분에 해당하는 PF잔액은 USD 77,041천임)

Equity Funding	52,478(주4)

(주1) 담보설정금액은 향후 투자계획에 따라 변동할 수 있습니다.
(주2) 대주단은 Uz-Kor Gas Chemical LLC(판매자)와 Uztransgaz(구매자)간 가스매매에 있어서 L/C 개설 지연 및 일부 가스대금 연체가 의무불이행 상황에 해당 되어, 이해관계자들 간 협의 중에 있습니다.
(주3) 주식에 대한 장부가액으로 동 주식은 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되고, 공정가치로 평가되었습니다.
(주4) 대여금에 대한 장부금액입니다.

(4) 당 분기말 현재 당사의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천CAD, 천EUR, 천KWD )

항목	금융기관	한도단위	한도액	실행금액단위	실행금액

법인카드	KEB하나은행 외 1	KRW	4,680	KRW	535

당좌대출	KEB하나은행 외 3	KRW	450,000	KRW	-

일반자금대출	대구은행	KRW	100,000	KRW	-

외화대출	산업은행 외 14	USD	4,230,000	USD	608,572

기업어음인수약정	KEB하나은행	KRW	700,000	KRW	700,000

외화지급보증	KEB하나은행 외 3	USD	672,954	USD	507,777

KWD	26

EUR	1,540	EUR	1,540

CAD	5,740	CAD	-

기타원화지보	서울보증보험	KRW	2,632	KRW	2,632

동반성장론 전자채권 할인 한도	KEB하나은행	KRW	10,000	KRW	-

수입신용장 관련약정사항	KEB하나은행	USD	50,000	USD	379

EUR	1,413

( 5) 당사는 당분기말 현재 운항중 인 수송선 중 총 13척 에 대한 LOU (Letter of Undertaking)를 금융단에게 제공하고 있으며, 이를 통해 수송선사가 관련 계약을 이행하지 못할 경우 당사가 계약이행과 관련한 제반 의무를 부담하게 됩니다. 당사는 동 장기수송계약과 관련하여 당분기말 현재 1,932,411백만원 (전기말 1,850,585백만원)의 리스부채를 계상하고 있습니다.

(6) 미얀마 쿠데타 발생과 관련한 불확실성미얀마 군부는 2021년 2월 쿠데타를 일으켜 아웅산 수치 국가고문 등 다수의 정부 고위인사 구금 및 1년간 비상사태를 선포하였습니다. 이와 관련하여 당사는 비상시를 대비하여 운영사와 상시 연락체계를 유지하고, 현지 상황 모니터링을 강화하여 정상 영업활동을 영위하고 있습니다. 이로 인한 재무적인 영향은 합리적으로 추정하기 어려우며 재무제표에 반영되지 않았습니다.

34. 재무활동에서 생기는 부채의 조정

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구분	유동성 리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	유동성 사채	장기차입금	사채	비유동파생상품부채(자산)	합계

당분기초	203,519	1,782,63 8	3,107,314	32,806	2,003,645	1,018,317	16,285,136	(10,867)	24,422,50 8

현금흐름	(89,786)	-	145,299	(32,806)	(1,764,000)	99,680	1,310,741	-	(330,872)

취득-신규리스	-	19,520	-	-	-	-	-	-	19,520

외화차이	-	157,762	108,484	-	38,760	14,396	521,638	(25,793)	815,247

기타 비금융변동	145,945	(147,84 5 )	-	41,083	1,564,99 7	(38,651)	(1,560,061)	-	5,46 8

당분기말	259,678	1,812,075	3,361,097	41,083	1,843,40 2	1,093,742	16,557,454	(36,660)	24,931,87 1

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	유동성 리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	유동성 사채	장기차입금	사채	유동성파생상품 부채(자산)	비유동파생상품부채(자산)	합계

전분기초	305,880	1,948,409	3,797,315	28,199	2,346,906	764,905	17,766,744	34,425	9,128	27,001,911

현금흐름	(159,483)	-	(1,456,951)	(28,199)	(1,334,134)	99,329	697,996	(34,425)	-	(2,215,867)

취득-신규리스	-	80,105	-	-	-	-	-	-	-	80,105

외화차이	21	27,245	75,564	-	21,178	1,941	129,486	-	(33,312)	222,123

기타 비금융변동	87,963	(105,343)	-	32,806	1,798,964	(29,403)	(1,793,746)	-	-	(8,759)

전분기말	234,381	1,950,416	2,415,928	32,806	2,832,914	836,772	16,800,480	-	(24,184)	25,079,513

35. 사업결합 (1) 당 사는 기업 이미지 제고, 신사업 추진 홍보와 더불어 지역경제 활성화 및 지역사회 편익 창출을 목적으로, 2021년 6월 9일자를 기준으로 ㈜에스와이에스리테일로부터 인천 전자랜드 엘리펀츠 농구단 관련 제반 권리와 의무를 5억원에 취득하였습니다. (2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치

현금	500

이전대가총계	500

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산

선급금	22 3

비유동자산

비품	83

차량운반구	49

식별가능한 순자산 공정가치 합계(주1)	35 5

(주1) 당사는 농구단과 관련하여 제3자에 부담하는 일체의 채무를 인수하지 않았습니다.

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치

이전대가	500

식별가능한 취득한 순자산 공정가치 합계	(355)

영업권	145

(5) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 39(당) 3분기	제 38(전) 기

현금으로 지급한 대가	500	-

차감: 취득한 현금 및 현금등가물	-	-

차감계	500	-

36. 보고기간 후 사건 (1) LNG Canada 사업 관련 보증 한도금액 갱신 당 사 의 KOGAS Canada LNG Partnership에 대한 LNG Canada 사업 관련 CGL배관건설투자비 총보증한도금액이 2021년 10월 1일부로 294,367천CAD에서 364,400천CAD로 갱신되었습니다. 이는 2022년 10월 1일까지 예상되는 누적 배관건설비용에 대한 것으로 매년 갱신됩니다. 증가된 금액(70,033천CAD)만큼 플랜트 관련 JVA 총보증한도에서 차감됩니다.

(단위: 천CAD)

제공한 기업	제공받은 기업	보증내역	변경 전한도금액	변경 후한도금액	보증처

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	LNG Canada 사업 Execute Phase 투자비 중 KOGAS Canada LNG Partnership 지분(5%)만큼을 보증	1,292,963	1,222,930	SHELL CANADA ENERGYNorth Montney LNG Limited PartnershipPetrochina Kitimat LNG PartnershipDIAMOND LNG CANADA LTD.

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	LNG Canada 사업 관련 CGL배관건설투자비 중 KOGAS Canada LNG Partnership 지분(5%)만큼을 보증	294,367	364,400	TransCanada Pipeline,Coastal Gaslink Pipeline Limited Partnership

(2) KOGAS Mansuriya B.V. 폐쇄(안) 이사회 의결당사는 이라크 만수리야 사업 종료에 따라 2021년 10월 22일 제523회 이사회에서 만수리야 사업 추진 목적으로 설립된 자회사(KOGAS Mansuriya B.V.) 및 자회사의 바그다드 지사 폐쇄(안)이 의결되었습니다. 2022년 12월까지 폐쇄 완료가 목표이나, 일정 지연시 2023년 이후로 연기될 수 있습니다. (3) 신 규 LNG 도입계약 체결당사는 2021년 10월 29일 TotalEnergies Gas Power사와 약 4년간(2021년 12월부터 2025년 12월) 연 20만톤 규모의 신규 LNG 도입계약을 체결하였습니다.(4) 신종교환증권 발행(안) 이사회 의결당사는 2021년 11월 12일 제524회 이사회에서 자기주식을 활용한 신종교환증권 발행(안)을 의결했습니다. 이는 '22년 국내사업 투자비 조달을 위한 것으로, 2021년 11월 16일에 자기주식 6,486,050주를 활용하여 교환가액 51,700 원으로 약 3,353억원을 조달할 예정입니다.