한국가스공사 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기말 : 2015년 12월 31일 현재
제 32 기말 : 2014년 12월 31일 현재
한국가스공사와 그 종속기업

1. 일반 현황가. 지배회사의 개요

지배회사인 한국가스공사(이하 "당사")는 천연가스의 개발ㆍ제조ㆍ공급과 그 부산물의 정제ㆍ판매 등을 목적으로 '한국가스공사법'에 의해 1983년 8월 18일 정부투자기관으로 설립되었으며, '공공기관의운영에관한법률' 제 5 조 및 부칙 제 3 조에 의하여2007년 4월 2일 시장형 공기업으로 지정되었습니다. 당사는 1999년 12월 15일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었습니다. 당기말 현재 자본금은 461,565백만원이며, 당기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

대 한 민 국 정 부	24,144,353주	26.2%

한 국 전 력 공 사	18,900,000주	20.5%

지 방 자 치 단 체	7,321,122주	7.9%

자 기 주 식(주1)	4,675,760주	5.1%

기 타	37,271,765주	40.3%

합 계	92,313,000주	100.0%

(주1) 당사가 발행한 신종자본증권에 대한 교환대상주식으로 당기말 현재 한국예탁결제원에 예탁되어있습니다.

나. 종속회사의 현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율

제 33(당) 기	제 32(전) 기

㈜한국가스기술공사	건설, 서비스	대한민국	100.00%	100.00%

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	서비스	네덜란드	100.00%	100.00%

KOMEX-GAS, S. de R.L. de C.V.	LNG 터미널건설	멕시코	99.97%	99.97%

KOGAS Iraq B.V.	자원개발	네덜란드	100.00%	100.00%

KOGAS Badra B.V.	자원개발	네덜란드	100.00%	100.00%

KOGAS Akkas B.V.	자원개발	네덜란드	100.00%	100.00%

KOGAS Mansuriya B.V.	자원개발	네덜란드	100.00%	100.00%

KOGAS Canada Ltd.	자원개발	캐나다	100.00%	100.00%

KOGAS Canada LNG Ltd.	LNG 플랜트사업	캐나다	100.00%	100.00%

KOGAS Australia Pty. Ltd.	자원개발	오스트레일리아	100.00%	100.00%

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	자원개발	오스트레일리아	100.00%	100.00%

KG Timor Leste Ltd.	자원개발	마샬군도	100.00%	100.00%

KG Krueng Mane Ltd.	자원개발	마샬군도	100.00%	100.00%

KG Mozambique Ltd.	자원개발	마샬군도	100.00%	100.00%

KOGAS Mozambique, Lda.	건설, 서비스	모잠비크	99.99%	99.99%

Manzanillo Gas Tech, S. de R.L. de C.V.	LNG터미널 운영	멕시코	-	51.00%

KGLNG E Pty Ltd.	자원개발	오스트레일리아	100.00%	100.00%

KGLNG E Ⅱ Pty Ltd.	자원개발	오스트레일리아	100.00%	100.00%

KGLNG Liquefaction Pty Ltd.	LNG 플랜트사업	오스트레일리아	100.00%	100.00%

KOGAS Cyprus Ltd.	자원개발	사이프러스	100.00%	100.00%

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 백만원)

종속기업	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

㈜한국가스기술공사	137,231	32,912	187,703	9,555

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	69,066	65,617	-	16,685

KOMEX-GAS, S. de R.L. de C.V.	3,338	966	5,688	2,340

KOGAS Iraq B.V.	1,094,264	150,929	410,524	84,704

KOGAS Badra B.V.	974,660	219,990	82,319	13,022

KOGAS Akkas B.V.	426,082	8,673	-	7

KOGAS Mansuriya B.V.	31,692	866	-	(106)

KOGAS Canada Ltd.	259,843	120,859	17,787	(37,104)

KOGAS Canada LNG Ltd.	130,683	824	-	(6,056)

KOGAS Australia Pty. Ltd.	5,161,688	3,209,795	45,539	(124,544)

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	1,764,964	1,006,634	-	(3,237)

KG Timor Leste Ltd.	8,424	45,000	-	(2,088)

KG Krueng Mane Ltd.	51,330	61,318	-	(2,714)

KG Mozambique Ltd.	350,311	373,161	-	(12,615)

KOGAS Mozambique, Lda.	37,120	45,734	3,262	(9,536)

KOGAS Cyprus Ltd.	135,078	-	-	(963)

(전기말)

(단위: 백만원)

종속기업	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

㈜한국가스기술공사	128,736	29,183	191,051	14,669

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	30,212	62,950	-	6,049

KOMEX-GAS, S. de R.L. de C.V.	2,335	814	4,669	1,431

KOGAS Iraq B.V.	966,768	164,317	402,951	203,318

KOGAS Badra B.V.	631,745	60,153	34,940	7,094

KOGAS Akkas B.V.	365,366	10,168	-	(5)

KOGAS Mansuriya B.V.	26,267	742	-	(42)

KOGAS Canada Ltd.	331,314	135,878	45,182	(50,392)

KOGAS Canada LNG Ltd.	104,061	1,755	-	(3,120)

KOGAS Australia Pty. Ltd.	4,614,256	2,926,530	15,777	(9,720)

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	1,383,733	669,363	-	(646)

KG Timor Leste Ltd.	8,441	40,716	-	(674)

KG Krueng Mane Ltd.	47,583	54,314	-	(916)

KG Mozambique Ltd.	254,863	264,037	-	(3,847)

KOGAS Mozambique, Lda.	44,102	44,199	17,384	304

KOGAS Cyprus Ltd.	80,880	-	-	(14)

(3) 당기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.

회사명	변동여부	변동사유

Manzaillo Gas Tech, S. de. R.L. de. C. V.	연결 제외	지배력 상실로 공동기업으로 분류 변경

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종웝원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선

ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제·개정기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개 정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 회계정책(1) 연결기준

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2) 관계기업투자

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다

3) 공동기업 투자지분

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(2) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

1 ) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

(3) 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

(4) 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

(5) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(6) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(7) 정부보조금

정부보조금은 정부보조금에 부가된 조건의 준수와 보조금의 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 퇴직급여비용 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (9) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(10) 매각예정자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

(11) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법

건 물	15년, 30년, 40년	정액법

구 축 물	15년, 30년	정액법

기 계 장 치	12년, 20년, 30년	정액법

차량운반구	4 ~ 5년	정액법

공구와 기구	4 ~ 5년	정액법

집기와 비품	4 ~ 6년	정액법

전산설비	5년	정액법

금융리스자산	25년	정액법

기타유형자산	사업기간	생산량비례법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

(12) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 자원개발 이외의 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

한편, 자원개발과 관련한 탐사 권리의 취득, 탐사단계에서 발생한 지형학적, 지질학적, 지구물리학적 연구와 관련한 지출 및 탐사정의 시추와 관련하여 발생하는 직접비용 등은 탐사평가와 관련한 자산의 취득원가로 인식합니다. 만약 광구에서 천연자원을 발견하지 못할 것으로 판명되면 해당 무형탐사평가자산은 손상차손을 인식합니다. 만약 탐사정에서 탄화수소를 발견하면 그 층서의 평가를 위하여 추가적으로 단층검사정을 시추하게 됩니다. 평가 결과 상업적 개발이 확실할 것으로 예상되면 해당 무형탐사평가자산은 채굴권 등으로 대체됩니다. 무형탐사평가자산은 최소한 1년에 한 번 이상 기술적, 상업적, 관리적인 관점에서 개발단계로의 이행가능성을 평가합니다. 개발단계로의 이행가능성이 낮은 경우에 관련지출은 즉시 손상차손으로 당기비용 처리하며, 개발 단계로의 이행이 확정되면 관련 무형탐사평가자산은 개발단계를 거쳐 생산단계로 진입한 뒤 생산량비례법으로 상각합니다.

또한, 개발과 관련하여 발생하는 관련 플랫폼 기타 구조물의 건설 및 설치 비용 및 개발정과 평가정의 시추비용은 개발광구시설로 하여 유형자산으로 자본화하며, 생산이개시된 후 생산기간 동안 생산량비례법에 따라 상각합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 대산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(14) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 원재료와 제품은 총평균법, 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법, 기타의재고자산은 총평균법에 따라 결정됩니다.

(15) 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(16) 금융자산

1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체, 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 및 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(17) 금융부채

1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 위험회계회계의 대상이 아닌 파생상품입니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(18) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(원가)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

1) 위험회피회계

연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 포함하여 특정 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결회사는 위험회피의개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

2) 공정가치위험회피

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금흐름위험회피

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융원가'항목으로 처리하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익으로 인식되는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

4) 해외사업장순투자 위험회피

연결회사는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익중 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융원가' 항목으로 처리하고 있습니다.

위험회피에 효과적이기 때문에 현금흐름위험회피적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(19) 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증충당부채" 로 인식됩니다.① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액

(20) 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2016년 2월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 확정 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석40참조) 연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주 석 45 참조 )

(3) 충당부채

연결회사는 사후처리, 복구, 정화 비용 및 금융보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (주석 25참고)

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석24 참조)

4. 부문정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

가스도입 및 판매	LNG, CNG, NG의 도입, 제조, 판매

기타	전기 및 지역난방 공급, 설비의 유지보수, 터미널 운영, 인력관리, 가스 및 원유의 탐사, 개발, 생산

(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 백만원)

구 분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로 부터의 수익	보고부문 영업이익(주1)	감가상각비 및 무형자산상각비(주1)

가스도입 및 판매	25,481,993	-	25,481,993	982,766	971,256

기타	752,821	(182,090)	570,731	21,216	376,009

조정(주1)	-	-	-	3,830	(458)

합 계	26,234,814	(182,090)	26,052,724	1,007,812	1,346,807

(주1) 연결회사는 보고부문 영업손익 및 감가상각비의 내부거래 제거를 통한 변동을 조정으로 표시하고 있습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	총부문수익	부문간수익	외부고객으로 부터의 수익	보고부문 영업이익(주1)	감가상각비 및 무형자산상각비(주1)

가스도입 및 판매	36,733,401	-	36,733,401	938,060	910,382

기타	711,953	(160,487)	551,466	129,729	237,212

조정(주1)	-	-	-	4,117	(320)

합 계	37,445,354	(160,487)	37,284,867	1,071,906	1,147,274

(주1) 연결회사는 보고부문 영업손익 및 감가상각비의 내부거래 제거를 통한 변동을 조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 부문자산 및 부채(당기)

(단위: 백만원)

구분	보고부문자산	관계기업투자자산(주1)	비유동자산의 취득액(주2)	보고부문부채

가스도입 및 판매	40,389,769	1,658,140	1,222,513	31,554,158

기타	10,634,021	69,058	1,286,137	5,341,522

조정(주3)	(8,638,450)	-	-	(4,567,284)

합 계	42,385,340	1,727,198	2,508,650	32,328,396

(주1) 관계기업투자자산은 보고부문자산에 포함된 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대한 평가후 금액입니다.
(주2) 비유동자산의 취득액은 유형자산 및 무형자산의 기중 취득액 합계액이며 내부거래 제거 전 금액입니다.
(주3) 연결회사는 보고부문자산 및 보고부문부채의 내부거래 제거를 통한 변동을 조정으로 표시하고 있습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	보고부문자산	관계기업투자자산(주1)	비유동자산의 취득액(주2)	보고부문부채

가스도입 및 판매	45,116,042	1,711,873	1,849,525	36,149,843

기타	9,020,663	30,370	2,073,181	4,465,120

조정(주3)	(7,364,683)	-	-	(3,567,316)

합 계	46,772,022	1,742,243	3,922,706	37,047,647

(주1) 관계기업투자자산은 보고부문자산에 포함된 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대한 평가후 금액입니다.
(주2) 비유동자산의 취득액은 유형자산 및 무형자산의 기중 취득액 합계액이며 내부거래 제거 전 금액입니다.
(주3) 연결회사는 보고부문자산 및 보고부문부채의 내부거래 제거를 통한 변동을 조정으로 표시하고 있습니다.

(4) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지역	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

제 33(당) 기	제 32(전) 기	제 33(당) 기	제 32(전) 기

한국	25,487,605	36,763,964	19,674,825	19,431,305

멕시코	5,688	4,669	-	71

호주	45,539	15,777	6,575,954	5,745,445

캐나다	17,787	45,182	355,498	377,732

이라크	492,843	437,891	1,848,642	1,331,168

인도네시아	-	-	51,330	47,583

모잠비크	3,262	17,384	350,337	254,899

티모르	-	-	8,424	8,440

사이프러스	-	-	123,659	80,266

합 계	26,052,724	37,284,867	28,988,669	27,276,909

(주1) 유형자산 및 무형자산의 합계금액이며 내부거래 제거전 금액입니다.

(5) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

보유현금	2,684	1,940

기타 요구불예금	113,818	192,351

현금성 자산으로 분류된 단기예금	21,503	15,143

합 계	138,005	209,434

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	사용제한내역	제 33(당) 기	제 32(전) 기

현금및현금성자산	특정목적사업 보유자금	1,236	751

사용제한	93	102

7. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산:

매매목적파생상품	327	22,510	12,564	46,407

(2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	327	-	32,970	-

통화스왑	-	23,640	8,709	45,021

이자율스왑	-	81	-	1,430

소 계	327	23,721	41,679	46,451

파생상품부채:

통화선도	(3,766)	-	(12,250)	-

통화스왑	(201,021)	(252,162)	(108,459)	(397,523)

이자율스왑	(1,377)	(3,308)	(3,215)	(5,116)

소 계	(206,164)	(255,470)	(123,924)	(402,639)

(3) 당기말 현재 통화스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만JPY, 천USD, 천EUR, 천CHF, 천HKD, 천CNY, 천CAD)

구 분	계약처	계약기간	계약금액	계약이자율	계약환율

매도금액	매입금액	매도	매입

매매목적	BNP Paribas	2011.07~2016.07	USD 189,982	JPY 15,000	3.60%	1.38%	USD 1 = JPY 78.95

Goldman Sachs	2011.07~2016.07	USD 189,982	JPY 15,000	3.62%	1.38%	USD 1 = JPY 78.95

RBS	2011.10~2016.10	USD 114,025	CHF 100,000	3.14%	2.01%	USD 1 = CHF 0.877

Barclays	2011.10~2016.10	USD 114,025	CHF 100,000	3.14%	2.01%	USD 1 = CHF 0.877

BNP Paribas	2011.10~2016.10	USD 57,013	CHF 50,000	3.14%	2.01%	USD 1 = CHF 0.877

BNP Paribas	2011.10~2019.10	USD 114,025	CHF 100,000	4.28%	2.89%	USD 1 = CHF 0.877

BNP Paribas	2012.06~2017.06	CAD 39,113	KRW 44,490	3.74%	3.64%	CAD 1 = KRW 1137.5

RBS	2012.06~2017.06	USD 38,665	KRW 44,781	2.72%	3.66%	USD 1 = KRW 1158.2

HSBC	2012.06~2017.06	USD 64,443	KRW 74,650	2.73%	3.66%	USD 1 = KRW 1158.4

Barclays	2012.06~2017.06	USD 25,117	KRW 29,134	2.58%	3.32%	USD 1 = KRW 1159.9

Bank of America	2012.09~2017.09	CAD 37,417	KRW 42,854	3M CDOR+1.67%	3M CD+flat	CAD 1 = KRW 1145.3

BNP Paribas	2013.02~2020.02	USD 108,613	KRW 118,801	2.54%	3.11%	USD 1 = KRW 1093.8

Credit Suisse	2013.02~2020.02	USD 108,613	KRW 118,801	2.55%	3.11%	USD 1 = KRW 1093.8

RBS	2013.02~2020.02	USD 108,613	KRW 118,801	2.54%	3.11%	USD 1 = KRW 1093.8

DBS	2013.06~2028.06	USD 50,196	KRW 55,788	4.28%	3.30%	USD 1 = KRW 1111.4

Barclays	2013.07~2023.07	USD 65,325	KRW 74,601	4.27%	3.17%	USD 1 = KRW 1142.0

BNP Paribas	2013.08~2023.08	USD 82,910	KRW 92,635	4.27%	3.54%	USD 1 = KRW 1117.3

BNP Paribas	2013.08~2023.08	USD 41,133	KRW 46,049	4.24%	3.68%	USD 1 = KRW 1119.5

Barclays	2013.10~2019.04	USD 135,570	KRW 145,372	3.12%	3.50%	USD 1 = KRW 1072.3

BNP Paribas	2013.10~2019.04	USD 135,570	KRW 145,372	3.12%	3.50%	USD 1 = KRW 1072.3

KDB	2013.10~2019.04	USD 135,570	KRW 145,372	3.12%	3.50%	USD 1 = KRW 1072.3

RBS	2013.10~2019.04	USD 135,570	KRW 145,372	3.12%	3.50%	USD 1 = KRW 1072.3

SOGE	2013.10~2019.04	USD 135,570	KRW 145,372	3.12%	3.50%	USD 1 = KRW 1072.3

현금흐름위험회피	BNP Paribas	2012.06~2017.06	KRW 44,490	JPY 3,000	3.64%	1.28%	JPY 1 = KRW 14.83

RBS	2012.06~2017.06	KRW 44,781	HKD 300,000	3.66%	2.50%	HKD 1 = KRW 149.27

HSBC	2012.06~2017.06	KRW 74,650	HKD 500,000	3.66%	2.60%	HKD 1 = KRW 149.30

Barclays	2012.06~2017.06	KRW 29,134	CNY 160,000	3.32%	3.25%	CNY 1 = KRW 182.09

Credit Agricole	2012.07~2017.07	KRW 114,810	USD 100,000	3.15%	2.25%	USD 1 = KRW 1148.1

Barclays	2012.07~2017.07	KRW 114,810	USD 100,000	3.16%	2.25%	USD 1 = KRW 1148.1

Bank of America	2012.09~2017.09	KRW 42,854	JPY 3,000	3M CD+flat	3M JPY Libor+0.76%	JPY 1 = KRW 14.28

BNP Paribas	2013.02~2020.02	KRW 118,801	CHF 100,000	3.11%	1.13%	CHF 1 = KRW 1188.0

Credit Suisse	2013.02~2020.02	KRW 118,801	CHF 100,000	3.11%	1.13%	CHF 1 = KRW 1188.0

RBS	2013.02~2020.02	KRW 118,801	CHF 100,000	3.11%	1.13%	CHF 1 = KRW 1188.0

DBS	2013.06~2028.06	KRW 55,788	EUR 38,000	3.30%	3.02%	EUR 1 = KRW 1468.1

Barclays	2013.07~2023.07	KRW 74,601	EUR 50,000	3.17%	3.00%	EUR 1 = KRW 1492.0

BNP Paribas	2013.08~2023.08	KRW 92,635	JPY 8,000	3.54%	1.46%	JPY 1 = KRW 11.58

BNP Paribas	2013.08~2023.08	KRW 46,049	JPY 4,000	3.68%	1.46%	JPY 1 = KRW 11.51

Barclays	2013.10~2019.04	KRW 145,372	EUR 100,000	3.50%	2.38%	EUR 1 = KRW 1453.7

BNP Paribas	2013.10~2019.04	KRW 145,372	EUR 100,000	3.50%	2.38%	EUR 1 = KRW 1453.7

KDB	2013.10~2019.04	KRW 145,372	EUR 100,000	3.50%	2.38%	EUR 1 = KRW 1453.7

RBS	2013.10~2019.04	KRW 145,372	EUR 100,000	3.50%	2.38%	EUR 1 = KRW 1453.7

SOGE	2013.10~2019.04	KRW 145,372	EUR 100,000	3.50%	2.38%	EUR 1 = KRW 1453.7

(4) 당기말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액	계약이자율

매도	매입

매매목적	JP Morgan	2011.09~2016.09	USD 200,000	2.32%	6M Libor+1.00%

KEB 하나은행(구 외환)	2012.06~2016.06	USD 50,000	1.96%	3M Libor+1.20%

SOGE	2012.06~2016.06	USD 50,000	1.96%	3M Libor+1.20%

JP Morgan	2012.06~2017.06	USD 50,000	2.30%	3M Libor+1.27%

Credit Agricole	2012.06~2017.06	USD 50,000	2.30%	3M Libor+1.27%

MIZUHO	2013.02~2018.02	USD 200,000	2.10%	3M Libor+0.90%

KDB	2013.02~2018.02	USD 150,000	2.04%	3M Libor+0.90%

Barclays	2013.07~2018.07	USD 100,000	2.39%	3M Libor+0.80%

현금흐름위험회피	Morgan Stanley	2010.09~2020.09	20,000	4.69%	Min{10.0%, Max[2.0%,(28Ⅹ index)]}

(5) 당기말 현재 통화선도의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원)

매도금액	매입금액

매매목적	우리은행	2015-12-11	2016-01-05	47,210	USD 40,000	1,180.3

KEB 하나은행(구 외환)	2015-12-11	2016-01-06	17,708	USD 15,000	1,180.5

KEB 하나은행(구 외환)	2015-12-14	2016-01-04	65,274	USD 55,000	1,186.8

HSBC	2015-12-15	2016-01-05	35,513	USD 30,000	1,183.8

대구은행	2015-12-15	2016-01-05	41,431	USD 35,000	1,183.7

KEB 하나은행(구 외환)	2015-12-16	2016-01-07	70,750	USD 60,000	1,179.2

노바스코셔	2015-12-16	2016-01-07	23,573	USD 20,000	1,178.7

Credit Suisse	2015-12-17	2016-01-08	82,569	USD 70,000	1,179.6

우리은행	2015-12-18	2016-01-11	47,396	USD 40,000	1,184.9

KEB 하나은행(구 외환)	2015-12-23	2016-01-12	70,350	USD 60,000	1,172.5

KEB 하나은행(구 외환)	2015-12-23	2016-01-13	70,351	USD 60,000	1,172.5

미즈호은행	2015-12-28	2016-01-12	34,967	USD 30,000	1,165.6

노바스코셔	2015-12-29	2016-01-14	35,049	USD 30,000	1,168.3

KEB 하나은행(구 외환)	2015-12-30	2016-01-15	111,369	USD 95,000	1,172.3

우리은행	2015-12-30	2016-01-19	46,903	USD 40,000	1,172.6

노바스코셔	2015-12-30	2016-01-20	47,002	USD 40,000	1,175.1

미쯔비시 토쿄 UFJ	2015-12-30	2016-01-20	46,906	USD 40,000	1,172.7

대구은행	2015-12-30	2016-01-21	91,470	USD 78,000	1,172.7

(6) 당기 및 전기 중 상기 파생상품거래로 인한 연결회사의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익누계액 변동액

제 33(당) 기	제 32(전) 기	제 33(당) 기	제 32(전) 기	제 33(당) 기	제 32(전) 기

통 화 선 도	(3,439)	(2,722)	30,352	(46,504)	6,765	10,271

통 화 스 왑	(99,756)	(106,212)	(33,772)	3,558	6,882	(23,118)

이자율스왑	(751)	1,446	3,215	-	(168)	362

합 계	(103,946)	(107,488)	(205)	(42,946)	13,479	(12,485)

당기말 현재 기타포괄손익누 계액에 계상되어 있는 파생상품평가손실 11,960백만원(전기말: 22,177백만원) 은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 제외한 금액입니다.

(7) 비금융항목위험회피 연결회사는 안정적인 LNG수급을 위해 해운선사 등과 LNG수송선의 독점적 장기사용 계약을 체결하고 있으며, LNG수송선 장기사용 계약에 따라 연결회사가 부담해야하는 금액을 리스부채로 인식하고 있습니다. 동 리스부채의 상환액과 동 일자로 결제되는 발전용 천연가스 판매수입의 외화원료비 부분은 동일한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 발전용 천연가스 판매수입 중 외화원료비 부분의 환율변동 위험을 회피하기 위하여, 장기공급계약에 의한 발전용 천연가스 예상판매수입 중 리스부채 상환일과 동일자에 환율변동위험에 노출된 외화원료비부분만을 식별하여 이를 위험회피대상으로, 리스부채 상환액을 비금융항목의 위험회피수단으로 지정하여 위험회피회계를 적용하였습니다.당기 및 전기 중 동 위험회피와 관련하여 발생한 위험회피수단의 평가손익은 각각 (-) 143,105백만원 및 (-) 113,059백만원 입니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 계상된 평가손익은 각각 34,632백만원 및 27,360백만원의 법인세효과가 차감된 금액입니다.

(8) 해외사업장순투자 위험회피

연결회사는 해외사업장 순자산 금액의 외화환산으로 인한 환율변동위험을 회피하기 위하여, 해외사업장의 기능통화와 지배기업의 기능통화의 차이에서 발생하는 외환차이에 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장투자에 사용된 외화금융부채에서 발생된 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분을 해외영업의 순자산을 환산함으로 인하여 발생하는 외환차이와 대응시키고 있으며, 당기 및 전기 중 각각 (-) 217,910백만원 및 (-) 137,556백만원(법인세 차감후)을 기타 포 괄손익으로 계상하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산:

매출채권	4,676,570	-	(34)	4,676,536	7,465,621	(1,270)	(43)	7,464,308

기타채권	138,908	-	-	138,908	230,364	-	-	230,364

소 계	4,815,478	-	(34)	4,815,444	7,695,985	(1,270)	(43)	7,694,672

비유동자산:

매출채권	2,508	(563)	(199)	1,746	3,268	(1,557)	(239)	1,472

기타채권	179,924	-	-	179,924	194,271	-	-	194,271

소 계	182,432	(563)	(199)	181,670	197,539	(1,557)	(239)	195,743

합 계	4,997,910	(563)	(233)	4,997,114	7,893,524	(2,827)	(282)	7,890,415

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산:

미수금	121,650	-	-	121,650	211,131	-	-	211,131

미수수익	14,234	-	-	14,234	13,188	-	-	13,188

보증금	116	-	-	116	122	-	-	122

미청구공사	2,908	-	-	2,908	5,923	-	-	5,923

소 계	138,908	-	-	138,908	230,364	-	-	230,364

비유동자산:

미수금	101,041	-	-	101,041	116,008	-	-	116,008

보증금	78,883	-	-	78,883	78,263	-	-	78,263

소 계	179,924	-	-	179,924	194,271	-	-	194,271

합 계	318,832	-	-	318,832	424,635	-	-	424,635

(3) 신용위험 및 대손충당금연결회사의 도시가스 매출에 대한 평균 신용공여기간은 45일입니다. 대금청구일로부터 최초 45일 동안은 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않으나, 이후 미지급잔액에 대하여 주거래은행인 KEB 하나은행(구 외환은행)의 일반기업대출금리를 참고하여 산정된 이자가 부과됩니다. 또한, 발전용 매출에 대한 평균 신용공여기간은 19일입니다. 고객사별 계약내용에 따라 대금청구 후 1회 ~ 3회에 걸쳐 분납 회수되며 해당 납입일까지는 매출채권에 대한 이자가 부과되지 않으나, 해당납입일 이후 미지급잔액에 대하여 주거래은행인 KEB 하나은행(구 외환은행)의 일반기업대출금리를 참고하여 산정된 이자가 부과됩니다. 연결회사는 120일을 초과하는 채권이 일부 발생하고 있으며, 과거경험율을 바탕으로대손충당금을 설정하였습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	4,674,720	7,462,856

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 45 ~ 60일	-	-

- 60 ~ 90일	14	333

- 90 ~ 120일	-	-

- 120일 초과	291	37

손상검토된 채권

- 120일 초과	4,053	5,663

소 계	4,679,078	7,468,889

차감 : 대손충당금	(563)	(2,827)

차감 : 현재가치할인차금	(233)	(282)

합 계	4,678,282	7,465,780

2) 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권	318,832	424,635

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60 ~ 90일	-	-

- 90 ~ 120일	-	-

소 계	318,832	424,635

차감 : 대손충당금	-	-

차감 : 현재가치할인차금	-	-

합 계	318,832	424,635

3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(2,827)	-	(14,694)	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	(3)	-	(1,890)	-

매출채권 및 기타채권 제각	497	-	13,482	-

미사용금액 환입	1,770	-	275	-

기말금액	(563)	-	(2,827)	-

9. 매도가능금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	평가	손상	기타	기말

상장지분증권	1,643	-	-	(185)	-	103	1,561

비상장지분증권	491,232	48	-	(68,615)	-	(57)	422,608

총계	492,875	48	-	(68,800)	-	46	424,169

장기매도가능금융자산	492,875	48	-	(68,800)	-	46	424,169

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	평가	손상	기타	기말

상장지분증권	4,392	-	-	(2,809)	-	60	1,643

비상장지분증권	301,740	-	-	189,470	-	22	491,232

총계	306,132	-	-	186,661	-	82	492,875

장기매도가능금융자산	306,132	-	-	186,661	-	82	492,875

(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산(주식)의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 백만원)

기업명	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

상장주식

Blue Energy Limited	62,855,000	6%	15,284	1,561	1,561

비상장주식

K.K.Korea Kamchatka Co. Ltd. (주1)	328	10%	-	-	-

Yemen LNG Company Limited	586	6%	19,355	420,974	420,974

Primorsky Gaz (주2)	1,500	2%	104	104	104

대우자동차(주) (주2)	456	0%	2	2	2

Kor-Kaz CNG Investment Limited (주2)	691,985	8%	798	798	798

엔지니어링공제조합 (주2)	215	0%	26	26	26

건설공제조합 (주2)	502	0%	598	598	598

전기공사공제조합 (주2)	300	0%	60	60	60

한국전력기술인협회 (주2)	100	0%	11	11	11

정보통신공제조합 (주2)	59	0%	15	15	15

소방산업공제조합 (주2)	40	0%	20	20	20

계	36,273	424,169	424,169

(주1) 취득원가, 장부가액 및 공정가치는 1,000원입니다.
(주2) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 인식하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

기업명	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

상장주식

Blue Energy Limited	62,855,000	6%	15,284	1,643	1,643

비상장주식

K.K.Korea Kamchatka Co. Ltd. (주1)	328	10%	-	-	-

Yemen LNG Company Limited	586	6%	19,355	489,589	489,589

Primorsky Gaz (주2)	1,500	2%	104	104	104

대우자동차(주) (주2)	456	0%	2	2	2

Kor-Kaz CNG Investment Limited (주2)	691,985	8%	798	798	798

엔지니어링공제조합 (주2)	215	0%	26	26	26

건설공제조합 (주2)	468	0%	550	550	550

전기공사공제조합 (주2)	300	0%	60	60	60

한국전력기술인협회 (주2)	100	0%	11	11	11

정보통신공제조합 (주2)	59	0%	15	15	15

소방산업공제조합 (주2)	40	0%	20	20	20

Manzanillo Gas Tech, S. de R.L. de C.V. (주2)	1,530	51%	57	57	57

계	36,282	492,875	492,875

(주1) 취득원가, 장부가액 및 공정가치는 1,000원입니다.
(주2) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 인식하고 있습니다.

10. 만기보유금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	손상	기타(*)	기말

국공채	2,416	103	(750)	-	-	1,769

총계	2,416	103	(750)	-	-	1,769

단기만기보유금융자산	750	-	(750)	-	285	285

장기만기보유금융자산	1,666	103	-	-	(285)	1,484

(*) 환율변동 효과입니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	기초	취득	처분	손상	기타(*)	기말

국공채	2,153	407	(144)	-	-	2,416

총계	2,153	407	(144)	-	-	2,416

단기만기보유금융자산	144	-	(144)	-	750	750

장기만기보유금융자산	2,009	407	-	-	(750)	1,666

(*) 환율변동 효과입니다.

11. 대여금

(1) 당기말 및 전기말의 장단기 대여금 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 백만원)

구 분	액면가	현재가치할인차금	현재가치할증차금	대손충당금	장부가액

학자금 대여금(주1)	9,041	-	-	-	9,041

우리사주 대여금(주2)	4,129	-	-	-	4,129

주택자금 대여금(주3)	22,119	-	-	-	22,119

전세지원 대여금(주4)	22,077	-	-	-	22,077

관계기업 대여금	64,212	-	-	-	64,212

공동기업 대여금	43,200	-	-	(6,595)	36,605

기타 대여금	36,942	-	-	(28,476)	8,466

합 계	201,720	-	-	(35,071)	166,649

(주1) 연결회사는 1년 이상 근속한 직원들의 자녀들에 대한 학자금지원 목적으로 자금을 대여하고 있습니다. 대여금은 매 급여에서 일정 금액을 상환하는 방식으로 이루어 지고 있습니다.
(주2) 연결회사는 우리사주 장기보유를 도모하고 채무부담 경감 목적으로 4%의 이자율로 대여하고 있습니다. 대여금은 매 급여에서 일정금액을 상환하는 방식으로 이루어지고 있습니다.
(주3) 연결회사는 지방이전과 관련하여 주거의 안정화를 위해 무주택 직원들을 대상으로 하여 시장이자율(당기말 현재 3~4 %)로 대여하고 있습니다. 대여금은 3년 만기 일시상환 조건입니다.
(주4) 연결회사는 직원들의 주거안정을 위해 근무지역내 무주택 직원들을 대상으로 이자율 3%로 대여하고 있습니다. 대여금은 전세계약 종료시 상환조건입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	액면가	현재가치할인차금	현재가치할증차금	대손충당금	장부가액

학자금 대여금(주1)	8,870	-	-	-	8,870

우리사주 대여금(주2)	4,849	-	-	-	4,849

주택자금 대여금(주3)	23,297	-	-	-	23,297

전세지원 대여금(주4)	19,164	-	-	-	19,164

관계기업 대여금	65,062	-	-	-	65,062

공동기업 대여금	41,913	-	-	-	41,913

기타 대여금	36,551	-	-	(28,476)	8,075

합 계	199,706	-	-	(28,476)	171,230

(주1) 연결회사는 1년 이상 근속한 직원들의 자녀들에 대한 학자금지원 목적으로 자금을 대여하고 있습니다. 대여금은 매 급여에서 일정 금액을 상환하는 방식으로 이루어 지고 있습니다.
(주2) 연결회사는 우리사주 장기보유를 도모하고 채무부담 경감 목적으로 4%의 이자율로 대여하고 있습니다. 대여금은 매 급여에서 일정금액을 상환하는 방식으로 이루어지고 있습니다.
(주3) 연결회사는 지방이전과 관련하여 주거의 안정화를 위해 무주택 직원들을 대상으로 하여 시장이자율(당기말 현재 3~4 %)로 대여하고 있습니다. 대여금은 3년 만기 일시상환 조건입니다.
(주4) 연결회사는 직원들의 주거안정을 위해 근무지역내 무주택 직원들을 대상으로 이자율 3%로 대여하고 있습니다. 대여금은 전세계약 종료시 상환조건입니다.

(2) 관계기업 대여금, 공동기업 대여금 및 기타 대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	만기	이자율	장부금액	대손상각비 인식액

당기	전기	당기	전기

관계기업	Hyundai Yemen LNG Company Limited	2017년	Min{08.5월 이후 YLNG PF 이자율의 가중평균 - 1%, 8%}	16,886	15,837	-	-

South East Asia Gas Piepline Company Ltd	CTD('13.12)이후 1년거치, 8년 원리금 균등상황	10.00%	47,326	49,225	-	-

공동기업	ENH-KOGAS, SA.	2020.06	-	36,605	41,913	6,595	-

기타	K.K.Korea Kamchatka Co. Ltd.	Distributable Amount(=Cash flow - USD 10,000)가 0을 초과한 날로부터 30일 이내	LIBOR+2.00%	-	-	-	-

Primorsky Gas	2015.12(거치2년)	6.90%(변동)	-	135	-	-

Yemen LNG Company Limited	2017년	Min{08.5월 이후 YLNG PF 이자율의 가중평균 - 1%, 8%}	8,466	7,940	-	-

12. 금융상품당기말 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	6,141	16	17,015	-

13. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

펀드운용예치금	-	5,000	-	-

총 계	-	5,000	-	-

14. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

취득원가	정부보조금	평가손실충당금	장부금액	취득원가	정부보조금	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,541,538	-	-	1,541,538	2,843,354	-	-	2,843,354

제품	80,873	-	-	80,873	84,893	-	-	84,893

저장품	44,129	-	-	44,129	36,973	-	-	36,973

미착품	128,425	-	-	128,425	610,644	-	-	610,644

기타재고	-	-	-	-	3,629	-	-	3,629

합 계	1,794,965	-	-	1,794,965	3,579,493	-	-	3,579,493

15. 비금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	106,543	-	174,164	4,012

선급비용	12,571	23	14,813	28

기타비금융자산	3,032,731	771,233	1,953,650	2,991,256

합 계	3,151,845	771,256	2,142,627	2,995,296

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 33(당) 기	제 32(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

개별소비세	267,915	-	131,543	-

예치금	79	-	90	-

기타	2,764,737	771,233	1,822,017	2,991,256

합 계	3,032,731	771,233	1,953,650	2,991,256

(3) 천연가스 판매요금 정산손익

연결회사는 도시가스용 및 발전용 원료비연동제시행지침과 천연가스공급가격산정기준에 따라 원료비와 공급비용의 당기요금수입과 발생원가의 차이금액(이하 '정산손익')을 정부의 승인을 거쳐 차기연도 요금산정시 반영하고 있습니다.연결회사는 정부의 사전요금승인을 받은 정산손익을 당기의 매출원가에서 조정하고 관련자산ㆍ부채를 각각 기타비금융자산 및 기타비금융부채로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 천연가스 판매요금 정산손익으로 인하여 재무제표에 반영한 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

계 정 과 목	원료비	공급비	합 계

도시가스용	발전용	도시가스용	발전용

기타유동비금융자산	1,873,276	349,029	226,869	169,100	2,618,274

기타비유동비금융자산	799,245	-	-	-	799,245

합 계	2,672,521	349,029	226,869	169,100	3,417,519

(전기)

(단위: 백만원)

계 정 과 목	원료비	공급비	합 계

도시가스용	발전용	도시가스용	발전용

기타유동비금융자산	1,333,983	120,163	154,055	120,459	1,728,660

기타비유동비금융자산	2,940,945	-	-	-	2,940,945

합 계	4,274,928	120,163	154,055	120,459	4,669,605

16. 관계기업투자 및 공동기업(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기 업 명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	제 33(당) 기	제 32(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액