한국가스공사 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

한국가스공사(이하 "당사")는 천연가스의 개발ㆍ제조ㆍ공급과 그 부산물의 정제ㆍ판매 등을 목적으로 '한국가스공사법'에 의해 1983년 8월 18일 정부투자기관으로 설립되었으며, '공공기관의 운영에 관한 법률' 제 5 조 및 부칙 제 3 조에 의하여 2007년 4월 2일 시장형 공기업으로 지정되었습니다.
당사는 1999년 12월 15일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 461,565백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과같습니다.

## 2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.1.1. 당사가 채택한 개정 기준서
요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

## 4. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

사용제한내역	사용이 제한된 금융자산

금융자산, 분류	비유동금융자산	동반성장예탁금	90,000

현금및현금성자산	법적 소송 패소 배상금	0

전기말 (단위 : 백만원)

사용제한내역	사용이 제한된 금융자산

금융자산, 분류	비유동금융자산	동반성장예탁금	90,000

현금및현금성자산	법적 소송 패소 배상금	177

## 5. 담보제공자산

특수관계자를 위하여 제공한 담보

특수관계자를 위하여 제공한 담보에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보제공시작일에 대한 설명	담보제공종료일	담보설정금액,외화USD [USD, 천]	담보제공자산 장부금액	특수관계자에게 제공한 담보 내용

담보제공처	US BANK NATIONAL ASSOCIATION	2009-09-16	2029-06-01	48,800	25	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.의 프로젝트 파이낸싱 자금조달을 위해 KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.에 투자한 주식 및 그에 관한 모든 권리

한국산업은행, 한국수출입은행	2024-09-03	2029-09-02	5,100	5,978	선박금융시 KLBV1 S.A 출자회사 주식을 담보제공

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보제공시작일	담보제공종료일에 대한 설명	담보설정금액,외화USD [USD, 천]	담보제공자산 장부금액	담보에 대한 내용

담보제공처	ING Bank N.V	2013-01-14	2027-06-20	310,140	347,451	Kor-Uz Gas Chemical Investement Ltd.가 투자한 Uz-Kor Gas Chemical LLC가 대주단으로부터 차입할 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 Kor-Uz Gas Chemical Investement Ltd. 주식 및 그에 관한 모든 권리를 담보로 제공, 담보설정금액은 향후 투자계획에 따라 변동할 수 있습니다.

Bank of Tokyo Mitsubishi	2008-05-19	채무이행을 완료한 날까지('27년 예상)	2	0	YLNG가 금융단으로부터 차입한 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 YLNG지분 및 대여금과 그에 관한 모든권리를 담보제공하고 있으며, 주식의 경우 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되고 공정가치로 평가 되었습니다. 대여금의 경우 equity funding을 담보설정금액으로 두고있으며, 이에 대한 장부금액은 0입니다.

차입금 거래와 관련하여 제공하는 담보
당분기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 10매를 담보로 제공하고 있습니다.

## 6. 파생상품

파생상품 구성내역에 대한 공시

파생상품 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

통화선도계약	통화스왑계약	이자율스왑 계약	파생상품 유형 합계

유동파생상품자산	256,651	0	2,604	259,255

비유동파생상품자산	0	12,607	4,004	16,611

유동파생상품부채	(678)	0	0	(678)

비유동파생상품부채	0	(23,760)	(33,234)	(56,994)

파생상품 설명	매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

통화선도계약	통화스왑계약	이자율스왑 계약	파생상품 유형 합계

유동파생상품자산	413,480	0	4,425	417,905

비유동파생상품자산	0	3,170	5,485	8,655

유동파생상품부채	(587)	0	0	(587)

비유동파생상품부채	0	(17,208)	(30,208)	(47,416)

파생상품 설명	매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

통화스왑 구성내역 에 대한 공시

통화스왑 구성내역 에 대한 공시
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

통화스왑계약

파생상품 목적의 지정

매매 목적	현금흐름위험회피

거래상대방

DBS	BNP Paribas	한국산업은행	DBS	BNP Paribas	한국산업은행

계약기간에 대한 설명	2013-06~2028-06	2020-07~2027-07	2025-03~2030-03	2013-06~2028-06	2025-03~2030-03

매도계약금액	55,788	160,780

매도계약금액, 외화USD [USD, 천]	50,196	58,065	111,407

매입계약금액	55,788	160,780

매입계약금액, 외화EUR [EUR, 천]	0	38,000

매입계약금액, 외화HKD [HKD, 천]	450,000

매입계약금액, 외화CHF [CHF, 천]	100,000

매도계약이자율	0.0428	0.0135	0.0458	0.0330	0.0283

매입계약이자율	0.0330	0.0142	0.0283	0.0302	0.0077

계약환율	USD 1 = KRW 1,111.4	USD 1 = HKD 7.75	USD 1 = KRW 1,443.18	EUR 1 = KRW 1,468.1	CHF 1 = KRW 1,607.8

이자율스왑 구성내역

이자율스왑 구성내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

파생상품 목적의 지정

매매 목적

금융상품

파생상품

스왑계약

이자율스왑 계약

계약처

KEB하나은행	HSBC

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

계약기간에 대한 설명	2020-09	2030-03	2025-03	2028-03

이자대상금액	0	1,700,000

이자대상금액, 외화USD [USD, 천]	0	200,000

매도계약이자율	0.0129	0.0536	0.0436

매입계약 기준이자율	3M CD	3M CD	Compounded Daily SOFR

매입계약이자율 조정	0.0020	0.0102	0.0057

통화선도의 구성내역에 대한 공시

통화선도의 구성내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

계약기간에 대한 설명	매도계약금액	매입계약금액, 외화USD [USD, 천]	계약환율에 대한 설명

파생상품 목적의 지정	매매 목적	계약의 유형	통화선도계약	거래상대방	하나은행	2024-06~2025-10	1,990,816	1,443,315	1,311.38~1,470.06

아이엠뱅크(대구은행)	2025-03~2025-04	146,353	100,000	1,457.95~1,469.11

신한은행	2024-10~2025-04	56,468	41,980	1,345.13

HSBC	2024-06~2025-06	839,644	597,297	1,354.70~1,456.29

ANZ	2024-10~2025-04	443,748	322,162	1,366.20~1,466.52

DBS	2024-09~2025-09	609,498	436,715	1,292.00~1,469.25

Bank of America	2024-08~2025-05	507,032	370,158	1,340.37~1,464.02

ING	2025-03~2025-04	57,178	39,000	1,466.10

JP Morgan	2025-03~2025-04	84,097	58,000	1,445.15~1,456.30

소시에테제네랄	2025-03~2025-04	108,959	75,000	1,450.36~1,457.65

우리은행	2025-03~2025-04	117,380	80,000	1,463.97~1,469.21

SC제일은행	2025-03~2025-04	58,669	40,000	1,466.73

한국산업은행	2025-03~2025-04	94,652	65,000	1,445.50~1,468.65

파생상품거래로 인한 손익의 내용에 대한 공시

파생상품거래로 인한 손익의 내용에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

파생상품평가손익	파생상품거래손익	파생상품 기타포괄손익

파생상품 유형	통화선도계약	9,730	(25,304)	0

통화스왑계약	(6,228)	980	1,075

이자율스왑 계약	(6,329)	0	0

파생상품 유형 합계	(2,827)	(24,324)	1,075

전분기 (단위 : 백만원)

파생상품평가손익	파생상품거래손익	파생상품 기타포괄손익

파생상품 유형	통화선도계약	118,132	168,111	0

통화스왑계약	(6,140)	0	465

이자율스왑 계약	10,164	0	0

파생상품 유형 합계	122,156	168,111	465

파생상품평가손실에 대한 공시

파생상품평가손실에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

파생상품평가손실	(1,110)

파생상품평가손실에 대한 기술	당분기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 파생상품평가손실은 자본에 직접 차감되는 법인세효과가 반영된금액입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

파생상품평가손실	(1,911)

파생상품평가손실에 대한 기술	전기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 파생상품평가손실은 자본에 직접 차감되는 법인세효과가 반영된금액입니다.

비금융항목위험회피에 대한 공시

비금융항목위험회피에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금흐름위험회피손익(세전기타포괄손익)	7,744

기타포괄손익으로 계상된 위험회피회계관련 평가손익 법인세효과	(1,975)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금흐름위험회피손익(세전기타포괄손익)	(47,746)

기타포괄손익으로 계상된 위험회피회계관련 평가손익 법인세효과	12,323

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	7,330,173	0	0	7,330,173

기타 유동채권	33,026	(187)	0	32,839

유동매출채권 및 기타유동채권 합계	7,363,199	(187)	0	7,363,012

기타 비유동채권	138,479	(35,712)	(2,650)	100,117

매출채권 및 기타채권 합계	7,501,678	(35,899)	(2,650)	7,463,129

유동매출채권에 대한 기술	개별요금제 원료비 정산손익이 당분기말 710백만원 포함되어 있습니다.(주석 10 참조)

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	6,236,719	0	0	6,236,719

기타 유동채권	69,674	(182)	0	69,492

유동매출채권 및 기타유동채권 합계	6,306,393	(182)	0	6,306,211

기타 비유동채권	173,956	(34,857)	(2,735)	136,364

매출채권 및 기타채권 합계	6,480,349	(35,039)	(2,735)	6,442,575

유동매출채권에 대한 기술	개별요금제 원료비 정산손익이 전기말 1,847백만원 포함되어 있습니다.(주석 10 참조)

기타채권의 세부내역에 대한 공시

기타채권의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

채권총액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기미수금	33,026	(187)	0	32,839

단기미수수익	0	0	0	0

장기미수금	1,876	0	0	1,876

장기미수수익	48,510	(35,712)	0	12,798

장기보증금	88,093	0	(2,650)	85,443

기타채권	171,505	(35,899)	(2,650)	132,956

전기말 (단위 : 백만원)

채권총액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기미수금	69,669	(182)	0	69,487

단기미수수익	5	0	0	5

장기미수금	1,840	0	0	1,840

장기미수수익	82,107	(34,857)	0	47,250

장기보증금	90,009	0	(2,735)	87,274

기타채권	243,630	(35,039)	(2,735)	205,856

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

합 계	1,694,968	0	1,694,968

합 계	원재료	1,377,225	0	1,377,225

제품	34,752	0	34,752

저장품	67,600	0	67,600

미착품	215,391	0	215,391

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

합 계	4,506,403	0	4,506,403

합 계	원재료	3,606,643	0	3,606,643

제품	83,591	0	83,591

저장품	65,143	0	65,143

미착품	751,026	0	751,026

## 9. 비금융자산

비금융자산의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

합계	15,468,265

합계	유동선급금	11,902

비유동선급금	0

유동선급비용	17,063

비유동선급비용	0

유동배출권	343

비유동배출권	0

유동기타비금융자산	3,449,920

비유동기타비금융자산	11,989,037

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

합계	15,910,952

합계	유동선급금	13,118

비유동선급금	0

유동선급비용	44,341

비유동선급비용	0

유동배출권	183

비유동배출권	0

유동기타비금융자산	3,897,307

비유동기타비금융자산	11,956,003

기타비금융자산

기타비금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

합 계	15,438,957

합 계	유동 개별소비세	62,040

비유동 개별소비세	0

유동 예치금	14

비유동 예치금	0

유동기타비금융자산의 기타	3,387,866

비유동기타비금융자산의 기타	11,989,037

천연가스 판매로 인한 기타비금융자산	15,078,237

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

합 계	15,853,310

합 계	유동 개별소비세	106,400

비유동 개별소비세	0

유동 예치금	14

비유동 예치금	0

유동기타비금융자산의 기타	3,790,893

비유동기타비금융자산의 기타	11,956,003

천연가스 판매로 인한 기타비금융자산	15,522,664

## 10. 천연가스 판매요금 정산손익

천연가스 판매요금 정산손익
당사는 도시가스용 및 발전용 원료비연동제시행지침과 천연가스공급가격산정기준에 따라 원료비와 공급비용의 당기요금수입과 발생원가의 차이금액(이하 '정산손익')을 정부의 승인을 거쳐 차기연도 요금산정시 반영하고 있습니다.당사는 정부의 사전요금승인을 받은 정산손익을 당기의 매출원가에서 조정하고 관련자산ㆍ부채를 각각 기타비금융자산 및 기타비금융부채로 인식하고 있습니다.개별요금제(발전용)의 경우 원료비 정산손익이 각 발전소에 귀속되어 부담하므로, 기업회계기준서 제1115호 문단 50~54에 따라 당기의 매출과 매출채권에서 조정하고 있습니다.원료비 정산손익 관련 자산은 원료비연동제시행지침에 따라 요금조정을 통해 회수될 예정이며, 회수시기 등은 정부 승인 등에 따라 변동될 수 있습니다.

천연가스 판매요금 정산손익
당분기말 (단위 : 백만원)

원료비_도시가스용(민수용)	원료비_도시가스용(상업용)	원료비_도시가스용(발전용)	원료비_발전용	공급비용_도시가스용	공급비용_발전용	계약의 유형 합계

천연가스 판매요금 정산 관련 기타비금융자산의 합계	14,087,133	212,111	(25,537)	103,337	305,526	370,840	15,053,410

천연가스 판매요금 정산 관련 기타비금융자산의 합계	기타유동비금융자산	2,162,392	199,858	0	94,771	305,526	370,840	3,133,387

기타비유동비금융자산	11,924,741	12,253	0	7,856	0	0	11,944,850

기타유동비금융부채	0	0	(24,200)	0	0	0	(24,200)

기타비유동비금융부채	0	0	(1,337)	0	0	0	(1,337)

유동매출채권	0	0	0	710	0	0	710

공급비용_발전용에 대한 기술	개별요금제(발전용) 공급비 정산손익 10,932백만원이 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

원료비_도시가스용(민수용)	원료비_도시가스용(상업용)	원료비_도시가스용(발전용)	원료비_발전용	공급비용_도시가스용	공급비용_발전용	계약의 유형 합계

천연가스 판매요금 정산 관련 기타비금융자산의 합계	14,047,640	364,106	(7,023)	382,813	342,981	386,971	15,517,488

천연가스 판매요금 정산 관련 기타비금융자산의 합계	기타유동비금융자산	2,143,911	311,832	0	380,966	342,981	386,971	3,566,661

기타비유동비금융자산	11,903,729	52,274	0	0	0	0	11,956,003

기타유동비금융부채	0	0	0	0	0	0	0

기타비유동비금융부채	0	0	(7,023)	0	0	0	(7,023)

유동매출채권	0	0	0	1,847	0	0	1,847

공급비용_발전용에 대한 기술	개별요금제(발전용) 공급비 정산손익 10,932백만원이 포함되어 있습니다.

## 11,12. 타 기업에 대한 지분의 공시

11. 종속기업 투자지분
당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.
12. 관계기업 및 공동기업 투자지분
당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.

## 13. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	전산설비	차량운반구	집기와 비품	공구와기구	입목	건설중인자산	사용권자산	기타유형자산

기초 유형자산	3,244,015	646,491	3,199,787	6,547,008	7,619	22,351	4,292	2,403	57,457	1,565,702	1,271,559	176,060

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	32	0	83	99	0	209	22	0	401,727	2,459	6,980

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(84)	0

감가상각비, 유형자산	0	(10,185)	(59,162)	(137,312)	(865)	(501)	(460)	(252)	0	0	(41,733)	(5,220)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	2,940	339	490	20,591	0	0	0	0	0	(24,568)	0	0

기말 유형자산	3,246,955	636,677	3,141,115	6,430,370	6,853	21,850	4,041	2,173	57,457	1,942,861	1,232,201	177,820

전기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	전산설비	차량운반구	집기와 비품	공구와기구	입목	건설중인자산	사용권자산	기타유형자산

기초 유형자산	3,213,842	671,603	3,423,634	6,845,094	8,902	24,436	4,554	2,783	57,485	852,794	1,483,906	186,230

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	1,607	62	2,268	1,899	29	1,777	418	0	1,043,582	21,424	16,835

처분, 유형자산	(495)	(3,009)	0	(8,252)	(100)	0	(8)	(2)	(80)	0	(2,044)	0

감가상각비, 유형자산	0	(41,079)	(237,970)	(554,922)	(4,028)	(2,114)	(2,081)	(1,288)	0	0	(231,680)	(27,005)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	(92)	(17)	(2,136)	0	0	0	0	0	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	30,668	17,461	14,078	264,956	946	0	50	492	52	(330,674)	(47)	0

기말 유형자산	3,244,015	646,491	3,199,787	6,547,008	7,619	22,351	4,292	2,403	57,457	1,565,702	1,271,559	176,060

유형자산 정부보조금에 대한 세부 정보 공시

유형자산 정부보조금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액

정부보조금

유형자산

건물	구축물	기계장치	전산설비	차량운반구	집기와 비품	공구와기구	건설중인자산

기초 유형자산	(1,757)	(1,301)	(92,089)	(21)	(10,755)	(40)	(24)	(11,700)

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	(642)

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비, 유형자산	25	27	1,530	1	225	4	2	0

기말 유형자산	(1,732)	(1,274)	(90,559)	(20)	(10,530)	(36)	(22)	(12,342)

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액

정부보조금

유형자산

건물	구축물	기계장치	전산설비	차량운반구	집기와 비품	공구와기구	건설중인자산

기초 유형자산	(1,856)	(1,409)	(98,286)	(7)	(11,638)	(58)	(47)	(11,700)

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	(17)	(23)	0	0	0

처분, 유형자산	0	0	5	0	0	0	0	0

감가상각비, 유형자산	99	108	6,192	3	906	18	23	0

기말 유형자산	(1,757)	(1,301)	(92,089)	(21)	(10,755)	(40)	(24)	(11,700)

## 14,15. 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

컴퓨터소프트웨어	컴퓨터소프트웨어 정부보조금	저작권, 특허권, 기타 산업재산권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권 정부보조금	개발비	사용수익기부자산 등 용역운영권	차지권	채굴권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	8,235	(26)	713	(6)	1	245,837	1,377	25,956	1,911	283,998

취득/자본적지출	21	0	0	0	0	0	0	0	0	21

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(859)	3	(38)	1	(1)	(1,075)	(31)	(869)	0	(2,869)

기타증감	36	0	0	0	0	(1,182)	0	0	0	(1,146)

기말 영업권 이외의 무형자산	7,433	(23)	675	(5)	0	243,580	1,346	25,087	1,911	280,004

전기말 (단위 : 백만원)

컴퓨터소프트웨어	컴퓨터소프트웨어 정부보조금	저작권, 특허권, 기타 산업재산권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권 정부보조금	개발비	사용수익기부자산 등 용역운영권	차지권	채굴권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	12,216	(3,243)	757	(10)	7	256,681	1,505	29,279	2,122	299,314

취득/자본적지출	964	0	0	0	0	0	0	0	0	964

처분, 영업권 이외의 무형자산	(2,601)	2,600	0	0	0	0	0	0	(211)	(212)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(4,172)	617	(151)	4	(6)	(5,871)	(128)	(3,271)	0	(12,978)

기타증감	1,828	0	107	0	0	(4,973)	0	(52)	0	(3,090)

기말 영업권 이외의 무형자산	8,235	(26)	713	(6)	1	245,837	1,377	25,956	1,911	283,998

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금액	잔여상각기간에 대한 내용

기업에 중요한 무형자산	사용수익기부자산등용역운영권	항만시설이용권 등	243,580	26.98

채굴권	광구권	25,087	13.77

전기말 (단위 : 백만원)

금액	잔여상각기간에 대한 내용

기업에 중요한 무형자산	사용수익기부자산등용역운영권	항만시설이용권 등	245,837	22.67

채굴권	광구권	25,956	14.02

기업의 주요 공동영업내역 공시기업의 주요 공동영업내역 공시

주요영업활동	참여지분율	소재지

전체 공동영업	미얀마A-1/ 미얀마A-3 광구 및 해저배관	광구개발, 가스생산, 가스운송시설 등	0.085	미얀마

영업권 구성내역에 대한 공시

영업권 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

영업권	145	0	145

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

영업권	145	0	145

영업권 변동내역에 대한 공시

영업권 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 영업권	145

추가인식, 영업권	0

기말 영업권	145

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 영업권	145

추가인식, 영업권	0

기말 영업권	145

## 16. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	2,725,386

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	2,016,588

기타 유동 미지급금	94,390

유동으로 분류되는 미지급비용	267,903

유동 리스부채	219,519

유동 미지급 배당금	126,986

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,163,345

장기매입채무 및 기타비유동채무	비유동 리스부채	1,163,345

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	2,572,051

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	1,916,452

기타 유동 미지급금	96,312

유동으로 분류되는 미지급비용	325,143

유동 리스부채	234,144

유동 미지급 배당금	0

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,181,253

장기매입채무 및 기타비유동채무	비유동 리스부채	1,181,253

## 17. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

금융기관 차입금(사채 제외)	9,595,895

금융기관 차입금(사채 제외)	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	9,297,178

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	유동 금융기관 차입금	9,293,184

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	3,994

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	298,717

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

금융기관 차입금(사채 제외)	13,100,928

금융기관 차입금(사채 제외)	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	12,803,336

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	유동 금융기관 차입금	12,799,938

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	3,398

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	297,592

차입금의 상환계획

차입금의 상환계획
당분기말 (단위 : 백만원)

금융기관 차입금(사채 제외)

합계 구간	1년 이내	9,297,178

1년 초과 5년 이내	9,836

5년 초과	288,881

합계 구간 합계	9,595,895

전기말 (단위 : 백만원)

금융기관 차입금(사채 제외)

합계 구간	1년 이내	12,803,336

1년 초과 5년 이내	10,253

5년 초과	287,339

합계 구간 합계	13,100,928

단기차입금 내역

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 만기	단기차입금

차입금명칭	원화차입금(전자단기사채)	DB금융투자	범위	상위범위	0.0285	2025-05

하위범위	0.0276	2025-04

범위 합계	80,000

KB증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.028	2025-05	30,000

교보증권	범위	상위범위	0.0286

하위범위	0.0285

범위 합계	2025-04	70,000

다올투자증권	범위	상위범위	0.0285	2025-05

하위범위	0.0283	2025-04

범위 합계	110,000

메리츠증권	범위	상위범위	0.0286	2025-05

하위범위	0.0279	2025-04

범위 합계	450,000

부국증권	범위	상위범위	0.0286	2025-05

하위범위	0.0279	2025-04

범위 합계	550,000

유안타증권	범위	상위범위	0.0282	2025-05

하위범위	0.0279	2025-04

범위 합계	150,000

유진투자증권	범위	상위범위	0.0286

하위범위	0.0285

범위 합계	2025-04	30,000

케이프투자증권	범위	상위범위	2025-05

하위범위	2025-04

범위 합계	0.0282	80,000

하나증권	범위	상위범위	0.0285	2025-05

하위범위	0.0282	2025-04

범위 합계	420,000

한양증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0282	2025-04	30,000

한화투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

현대차증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0285	2025-04	20,000

흥국증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

아이엠증권(하이투자증권)	범위	상위범위	0.0285

하위범위	0.0284

범위 합계	2025-04	190,000

신한투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

디에스투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0282	2025-05	50,000

NH투자증권	범위	상위범위	0.0285

하위범위	0.0284

범위 합계	2025-04	190,000

상상인증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0283	2025-05	50,000

원화차입금(기업어음)	DB금융투자	범위	상위범위	0.035	2025-06

하위범위	0.0338	2025-04

범위 합계	30,000

KB증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

SK증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0341	2025-05	10,000

다올투자증권	범위	상위범위	0.0345	2025-06

하위범위	0.0341	2025-05

범위 합계	40,000

메리츠증권	범위	상위범위	0.0349	2025-06

하위범위	0.0341	2025-04

범위 합계	180,000

부국증권	범위	상위범위	0.0349	2025-06

하위범위	0.0338	2025-04

범위 합계	180,000

유안타증권	범위	상위범위	0.0348	2025-06

하위범위	0.0341	2025-05

범위 합계	90,000

유진투자증권	범위	상위범위	0.035	2025-06

하위범위	0.0341	2025-04

범위 합계	130,000

케이프투자증권	범위	상위범위	0.035	2025-06

하위범위	0.0341	2025-04

범위 합계	40,000

한양증권	범위	상위범위	0.035	2025-06

하위범위	0.0338	2025-04

범위 합계	320,000

한화투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0349	2025-05	30,000

현대차증권	범위	상위범위	0.0348	2025-06

하위범위	0.0338	2025-04

범위 합계	270,000

흥국증권	범위	상위범위	0.0349	2025-06

하위범위	0.0345	2025-05

범위 합계	80,000

아이엠증권(하이투자증권)	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

상상인증권	범위	상위범위	0.035	2025-06

하위범위	0.0345	2025-04

범위 합계	90,000

우리투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0341	2025-05	20,000

디에스투자증권	범위	상위범위	0.0348	2025-06

하위범위	0.0341	2025-05

범위 합계	30,000

하나은행	범위	상위범위	0.0020	2025-06

하위범위	0.0102	2025-04

범위 합계	3M CD	1,700,000

외화단기차입금	한국수출입은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0503	2025-05	293,300

DBS	범위	상위범위	0.0555	2025-09

하위범위	0.0446	2025-06

범위 합계	497,100

한국산업은행	범위	상위범위	0.0546	2025-06

하위범위	0.0476	2025-04

범위 합계	913,173

ANZ	범위	상위범위	0.048

하위범위	0.047

범위 합계	2025-04	536,057

HSBC	범위	상위범위	0.0479	2025-06

하위범위	0.0471	2025-05

범위 합계	183,851

ING	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

국민은행	범위	상위범위	0.049

하위범위	0.0488

범위 합계	2025-05	165,774

하나은행	범위	상위범위	0.0464	2025-10

하위범위	0.046	2025-05

범위 합계	768,137

SC제일은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0483	2025-05	195,792

차입금명칭 합계	9,293,184

전기말 (단위 : 백만원)

차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 만기	단기차입금

차입금명칭	원화차입금(전자단기사채)	DB금융투자	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	150,000

KB증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	70,000

교보증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	10,000

다올투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	260,000

메리츠증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	200,000

부국증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	350,000

유안타증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	110,000

유진투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	60,000

케이프투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	30,000

하나증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	230,000

한양증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	650,000

한화투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	20,000

현대차증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	120,000

흥국증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	130,000

아이엠증권(하이투자증권)	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	70,000

신한투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	120,000

디에스투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	140,000

NH투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

상상인증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

원화차입금(기업어음)	DB금융투자	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	30,000

KB증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	30,000

SK증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	20,000

다올투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	110,000

메리츠증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	360,000

부국증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	490,000

유안타증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	130,000

유진투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	310,000

케이프투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	80,000

한양증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	650,000

한화투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	30,000

현대차증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	580,000

흥국증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	170,000

아이엠증권(하이투자증권)	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	70,000

상상인증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	90,000

우리투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	40,000

디에스투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	30,000

하나은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	1,600,000

외화단기차입금	한국수출입은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	882,000

DBS	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	935,100

한국산업은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	1,349,214

ANZ	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	599,511

HSBC	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	184,290

ING	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	177,425

국민은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	166,170

하나은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	769,971

SC제일은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	196,259

차입금명칭 합계	12,799,938

장기차입금 내역

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

한국에너지공단

차입금, 기준이자율	0

차입금, 만기	본 차입금은 에너지특별융자로 관련 개발사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어있습니다.

장기차입금, 외화USD [USD, 천]	206,417

외화장기차입금,원화금액	302,711

담보설정에 대한 기술	당분기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 10매를 담보로 제공하고 있습니다.

차입금 유동성대체	(3,994)

차입금 유동성대체, 외화USD [USD, 천]	(2,723)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	298,717

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분,외화USD [USD, 천]	203,694

전기말 (단위 : 백만원)

한국에너지공단

차입금, 기준이자율

차입금, 만기	본 차입금은 에너지특별융자로 관련 개발사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어있습니다.

장기차입금, 외화USD [USD, 천]	204,755

외화장기차입금,원화금액	300,990

담보설정에 대한 기술

차입금 유동성대체	(3,398)

차입금 유동성대체, 외화USD [USD, 천]	(2,312)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	297,592

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분,외화USD [USD, 천]	202,443

## 18. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	사채할인발행차금	장부금액 합계

유동성사채	5,366,500	(445)	5,366,055

비유동사채	21,314,158	(39,934)	21,274,224

합계	26,680,658	(40,379)	26,640,279

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	사채할인발행차금	장부금액 합계

유동성사채	4,926,000	(587)	4,925,413

비유동사채	21,095,277	(40,297)	21,054,980

합계	26,021,277	(40,884)	25,980,393

사채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사채, 미할인현금흐름

합계 구간	1년 이내	5,366,500

1년 초과 5년 이내	17,481,008

5년 초과	3,833,150

합계 구간 합계	26,680,658

전기말 (단위 : 백만원)

사채, 미할인현금흐름

합계 구간	1년 이내	4,926,000

1년 초과 5년 이내	17,258,277

5년 초과	3,837,000

합계 구간 합계	26,021,277

원화사채의 내역에 대한 공시

원화사채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사채 발행일	만기일	차입금, 이자율	사채

차입금명칭	사채	FY12	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2012-07	2025-04	0.0310

상위범위	2012-10	2027-07	0.0328

범위 합계	380,000

FY13	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2013-02	2025-08	0.0306

상위범위	2013-12	2034-05	0.0402

범위 합계	1,550,000

FY14	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2014-02	2025-05	0.0275

상위범위	2014-12	2034-04	0.0385

범위 합계	720,000

FY15	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2015-02	2025-04	0.0217

상위범위	2015-08	2030-08	0.0278

범위 합계	700,000

FY16	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2016-03	2036-03	0.0177

상위범위	2016-06	2036-06	0.0201

범위 합계	140,000

FY18	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2018-03	2038-03	0.0284

상위범위	2018-05	2038-05	0.0290

범위 합계	150,000

FY19	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2019-02	2027-04	0.0142

상위범위	2019-11	2039-11	0.0216

범위 합계	1,120,000

FY20	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2020-02	2027-05	0.0139

상위범위	2020-07	2040-02	0.0174

범위 합계	630,000

FY21	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2021-03	2026-03	0.0168

상위범위	2021-08	2031-08	0.0218

범위 합계	400,000

FY22	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2022-02	2025-04	0.0269

상위범위	2022-12	2027-10	0.0626

범위 합계	990,000

FY23	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2023-02	2025-04	0.0368

상위범위	2023-12	2028-12	0.0476

범위 합계	5,890,000

FY24	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2024-02	2026-03	0.0292

상위범위	2024-12	2029-12	0.0373

범위 합계	3,420,000

FY25	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2027-03	0.0288

상위범위	2030-03	0.0296

범위 합계	2025-03	600,000

전기말 (단위 : 백만원)

사채 발행일	만기일	차입금, 이자율	사채

차입금명칭	사채	FY12	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2012-07	2025-04	0.0310

상위범위	2012-10	2027-07	0.0328

범위 합계	380,000

FY13	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2013-02	2025-08	0.0306

상위범위	2013-12	2034-05	0.0402

범위 합계	1,550,000

FY14	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2014-02	2025-05	0.0275

상위범위	2014-12	2034-04	0.0385

범위 합계	720,000

FY15	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2015-02	2025-03	0.0217

상위범위	2015-08	2030-08	0.0278

범위 합계	990,000

FY16	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2016-03	2036-03	0.0177

상위범위	2016-06	2036-06	0.0201

범위 합계	140,000

FY18	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2018-03	2038-03	0.0284

상위범위	2018-05	2038-05	0.0290

범위 합계	150,000

FY19	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2019-02	2027-04	0.0142

상위범위	2019-11	2039-11	0.0216

범위 합계	1,120,000

FY20	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2020-02	2027-05	0.0139

상위범위	2020-07	2040-02	0.0174

범위 합계	630,000

FY21	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2021-03	2026-03	0.0168

상위범위	2021-08	2031-08	0.0218

범위 합계	400,000

FY22	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2022-02	2025-04	0.0269

상위범위	2022-12	2027-10	0.0626

범위 합계	990,000

FY23	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2023-02	2025-02	0.0368

상위범위	2023-12	2028-12	0.0476

범위 합계	5,980,000

FY24	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2024-02	2026-03	0.0292

상위범위	2024-12	2029-12	0.0373

범위 합계	3,420,000

FY25	범위	하위범위	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액

상위범위

범위 합계

외화사채의 내역에 대한 공시

외화사채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사채 발행일	차입금, 만기	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	사채, USD [USD, 천]	사채, EUR [EUR, 천]	사채, HKD [HKD, 천]	사채, CHF [CHF, 천]	사채

차입금명칭	사채	GLOBAL 4차	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2012-01	2042-01	0.0625	750,000	1,099,875

변동이자율

MTN 사모 13차	고정이자율	2013-06	2028-06	0.0302	38,000	60,338

변동이자율

GLOBAL 8차	고정이자율	2014-07	2026-07	0.035	500,000	733,250

변동이자율

MTN 사모18차	고정이자율	2014-07	2029-07	0.0358	100,000	146,650

변동이자율

MTN 사모19차	고정이자율	2014-07	2029-07	0.0358	150,000	219,975

변동이자율

MTN 사모20차	고정이자율	2014-07	2029-07	0.0358	100,000	146,650

변동이자율

MTN 사모 21차	고정이자율	2014-10	2029-10	0.035	100,000	146,650

변동이자율

MTN 사모 22차	고정이자율	2014-10	2025-10	0.0313	200,000	293,300

변동이자율

MTN 사모 23차	고정이자율	2014-11	2025-11	0.033	50,000	73,325

변동이자율

MTN 사모 24차	고정이자율	2014-11	2025-11	0.033	50,000	73,325

변동이자율

GLOBAL 9차	고정이자율	2015-07	2025-07	0.035	500,000	733,250

변동이자율

MTN 사모25차	고정이자율	2016-03	2026-03	0.0283	100,000	146,650

변동이자율

MTN 사모26차	고정이자율	2016-03	2026-03	0.028	100,000	146,650

변동이자율

MTN 사모27차	고정이자율	2016-05	2026-05	0.027	100,000	146,650

변동이자율

GLOBAL 10-2차	고정이자율	2016-07	2026-07	0.0225	400,000	586,600

변동이자율

GLOBAL 11-2차	고정이자율	2017-07	2027-07	0.0313	400,000	586,600

변동이자율

GLOBAL 12차	고정이자율	2019-07	2029-07	0.0288	500,000	733,250

변동이자율

MTN 사모28차	고정이자율	2020-07	2027-07	0.0142	450,000	84,839

변동이자율

GLOBAL13-1차	고정이자율	2021-07	2026-07	0.0113	450,000	659,925

변동이자율

GLOBAL 13-2차	고정이자율	2021-07	2031-07	0.02	350,000	513,275

변동이자율

GLOBAL 14차	고정이자율	2022-07	2027-07	0.0388	500,000	733,250

변동이자율

GLOBAL 15차	고정이자율	2023-07	2028-07	0.0488	500,000	733,250

변동이자율

GLOBAL 16차	고정이자율	2024-07	2029-07	0.05	500,000	733,250

변동이자율

MTN 사모 31차	고정이자율

변동이자율	2025-03	2028-03	Compounded Daily SOFR	0.057	200,000	293,300

CHF 7차	고정이자율	2025-03	2030-03	0.0077	100,000	166,581

변동이자율

전기말 (단위 : 백만원)

사채 발행일	차입금, 만기	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	사채, USD [USD, 천]	사채, EUR [EUR, 천]	사채, HKD [HKD, 천]	사채, CHF [CHF, 천]	사채

차입금명칭	사채	GLOBAL 4차	이자율 유형	고정이자율	장부금액	총장부금액	2012-01	2042-01	0.0625	750,000	1,102,500

변동이자율

MTN 사모 13차	고정이자율	2013-06	2028-06	0.0302	38,000	58,092

변동이자율

GLOBAL 8차	고정이자율	2014-07	2026-07	0.035	500,000	735,000

변동이자율

MTN 사모18차	고정이자율	2014-07	2029-07	0.0358	100,000	147,000

변동이자율

MTN 사모19차	고정이자율	2014-07	2029-07	0.0358	150,000	220,500

변동이자율

MTN 사모20차	고정이자율	2014-07	2029-07	0.0358	100,000	147,000

변동이자율

MTN 사모 21차	고정이자율	2014-10	2029-10	0.035	100,000	147,000

변동이자율

MTN 사모 22차	고정이자율	2014-10	2025-10	0.0313	200,000	294,000

변동이자율

MTN 사모 23차	고정이자율	2014-11	2025-11	0.033	50,000	73,500

변동이자율

MTN 사모 24차	고정이자율	2014-11	2025-11	0.033	50,000	73,500

변동이자율

GLOBAL 9차	고정이자율	2015-07	2025-07	0.035	500,000	735,000

변동이자율

MTN 사모25차	고정이자율	2016-03	2026-03	0.0283	100,000	147,000

변동이자율

MTN 사모26차	고정이자율	2016-03	2026-03	0.028	100,000	147,000

변동이자율

MTN 사모27차	고정이자율	2016-05	2026-05	0.027	100,000	147,000

변동이자율

GLOBAL 10-2차	고정이자율	2016-07	2026-07	0.0225	400,000	588,000

변동이자율

GLOBAL 11-2차	고정이자율	2017-07	2027-07	0.0313	400,000	588,000

변동이자율

GLOBAL 12차	고정이자율	2019-07	2029-07	0.0288	500,000	735,000

변동이자율

MTN 사모28차	고정이자율	2020-07	2027-07	0.0142	450,000	85,185

변동이자율

GLOBAL13-1차	고정이자율	2021-07	2026-07	0.0113	450,000	661,500

변동이자율

GLOBAL 13-2차	고정이자율	2021-07	2031-07	0.02	350,000	514,500

변동이자율

GLOBAL 14차	고정이자율	2022-07	2027-07	0.0388	500,000	735,000

변동이자율

GLOBAL 15차	고정이자율	2023-07	2028-07	0.0488	500,000	735,000

변동이자율

GLOBAL 16차	고정이자율	2024-07	2029-07	0.05	500,000	735,000

변동이자율

MTN 사모 31차	고정이자율

변동이자율

CHF 7차	고정이자율

변동이자율

사채 장부금액의 구성내역에 대한 공시

사채 장부금액의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

사채	26,680,658	(40,379)	26,640,279

사채	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	5,366,500	(445)	5,366,055

비유동 사채의 비유동성 부분	21,314,158	(39,934)	21,274,224

사채, USD [USD, 천]	6,600,000	(32,278)	6,567,722

사채, EUR [EUR, 천]	38,000	0	38,000

사채, HKD [HKD, 천]	450,000	(3,141)	446,859

사채, CHF [CHF, 천]	100,000	(866)	99,134

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

사채	26,021,277	(40,884)	25,980,393

사채	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	4,926,000	(587)	4,925,413

비유동 사채의 비유동성 부분	21,095,277	(40,297)	21,054,980

사채, USD [USD, 천]	6,400,000	(33,873)	6,366,127

사채, EUR [EUR, 천]	38,000	0	38,000

사채, HKD [HKD, 천]	450,000	(3,465)	446,535

사채, CHF [CHF, 천]	0	0	0

## 19. 리스

리스부채 내역

리스부채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

최소리스료	최소리스료의 현재가치

계약의 유형	장기수송계약관련리스	합계 구간	1년 이내	210,913	203,163

1년 초과 5년 이내	723,009	615,634

5년 초과	713,035	436,414

합계 구간 합계	1,646,957	1,255,211

장기수송계약이외리스	합계 구간	1년 이내	16,557	16,356

1년 초과 5년 이내	45,553	42,696

5년 초과	91,402	68,601

합계 구간 합계	153,512	127,653

계약의 유형 합계	1,800,469	1,382,864

전기말 (단위 : 백만원)

최소리스료	최소리스료의 현재가치

계약의 유형	장기수송계약관련리스	합계 구간	1년 이내	226,020	217,129

1년 초과 5년 이내	728,252	617,305

5년 초과	742,003	450,641

합계 구간 합계	1,696,275	1,285,075

장기수송계약이외리스	합계 구간	1년 이내	17,238	17,015

1년 초과 5년 이내	46,618	43,681

5년 초과	92,695	69,626

합계 구간 합계	156,551	130,322

계약의 유형 합계	1,852,826	1,415,397

사용권자산 변동내역

사용권자산 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와 비품	선박	유형자산 합계

기초 사용권자산	109,805	3,343	11,892	3,205	20	1,143,294	1,271,559

증가	1,599	868	0	0	0	0	2,467

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	0	(8)	0	0	(8)

사용권자산감가상각비	(2,714)	(899)	(268)	(934)	(1)	(36,917)	(41,733)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(79)	(5)	0	0	0	0	(84)

기말 사용권자산	108,611	3,307	11,624	2,263	19	1,106,377	1,232,201

전기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와 비품	선박	유형자산 합계

기초 사용권자산	104,910	4,174	12,929	6,275	0	1,355,618	1,483,906

증가	17,698	3,009	36	661	20	0	21,424

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	0	0	0	0	0

사용권자산감가상각비	(10,731)	(3,821)	(1,073)	(3,731)	0	(212,324)	(231,680)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(2,072)	(19)	0	0	0	0	(2,091)

기말 사용권자산	109,805	3,343	11,892	3,205	20	1,143,294	1,271,559

리스 관련 손익계산서

리스 관련 손익계산서
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와 비품	선박	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	2,714	899	268	934	1	36,917	41,733

리스부채에 대한 이자비용	16,672

보증금의 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익)	704

단기리스료	98

소액리스료	210

인식 면제 규정을 적용한 단기리스의 리스이용자 회계처리에 대한 기술	당사는 당분기 중 리스기간이 12개월 이하인 리스계약은 단기리스로 분류하여 비용을 인식하였습니다.

인식 면제 규정을 적용한 소액자산 리스의 리스이용자 회계처리에 대한 기술	당사는 당분기 중 기초자산이 5백만원 이하인 리스계약은 소액리스 계약으로 비용을 인식하였습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와 비품	선박	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	2,555	946	267	926	0	56,920	61,614

리스부채에 대한 이자비용	26,859

보증금의 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익)	735

단기리스료	35

소액리스료	253

인식 면제 규정을 적용한 단기리스의 리스이용자 회계처리에 대한 기술

인식 면제 규정을 적용한 소액자산 리스의 리스이용자 회계처리에 대한 기술

리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액에 대한 공시

리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	31,291

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	27,797

## 20. 퇴직급여제도

퇴직급여제도에 대한 설명
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(확정기여형 퇴직급여제도)① 확정기여형(Defined Contribution) 퇴직연금제도는 퇴직급여의 지급을 위하여 사용자가 부담하여야 할 부담금의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금을 말합니다.② 근로자는 퇴직연금 규약에서 금융기관이 제시하는 운용방법 가운데서 선택하여 운용하면서 운용결과에 대해서 책임을 집니다.③ 확정기여형 퇴직연금제도에서는 적립금이 사용자와 독립되어 개인명의로 적립되므로 근로자의 입장에서는 기업이 도산해도 수급권이 보장됩니다.(확정급여형 퇴직급여제도)① 확정급여형(Defined Benefit) 퇴직연금은 기존 퇴직금제도와 마찬가지로 근로자가 수령할 퇴직급여의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금을 말합니다.② 근로자는 자신의 퇴직급여 수령액 수준이 사전에 예상가능하고 당사는 퇴직연금의 기금운용 및 급여에 관해 모든 책임을 지도록 되어 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도

확정기여형퇴직급여제도
당분기 (단위 : 백만원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

기능별 항목	매출원가	1,648

판매비 및 관리비	237

기타	78

기능별 항목 합계	1,963

전분기 (단위 : 백만원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

기능별 항목	매출원가	1,442

판매비 및 관리비	1,179

기타	65

기능별 항목 합계	2,686

확정급여형퇴직급여제도에 대한 공시
확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	301,411	(295,648)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,532	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	3,485	(3,439)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,108)	1,390

기여형(DC)전환액	(1,917)	1,917

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	307,403	(295,780)

전기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	248,821	(312,862)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	40,640	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	12,600	(15,423)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	36,573	4,614

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(3,161)	3,161

기여형(DC)전환액	(34,062)	34,062

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(9,200)

기말 순확정급여부채(자산)	301,411	(295,648)

확정급여제도 손익인식

확정급여제도 손익인식
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	6,532

이자비용, 확정급여제도	3,485

이자수익, 확정급여제도	(3,439)

확정급여제도 손익인식 합계	6,578

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	5,442

이자비용, 확정급여제도	3,150

이자수익, 확정급여제도	(4,024)

확정급여제도 손익인식 합계	4,568

## 21. 충당부채

충당부채 구성내역

충당부채 구성내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동종업원급여충당부채	75,748

비유동종업원급여충당부채	1,502

유동온실가스배출충당부채	720

비유동온실가스배출충당부채	395

유동금융보증충당부채	0

비유동금융보증충당부채	1,876

유동 법적소송충당부채	0

비유동 법적소송충당부채	644,513

기타유동충당부채	0

기타비유동충당부채	145

충당부채합계	724,899

법적소송충당부채에 대한 기술	당분기말 현재 법적소송충당부채는 KC-1 소송 관련 충당부채로 구성되어 있습니다.(주석 36.(1) 참조)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동종업원급여충당부채	60,331

비유동종업원급여충당부채	1,502

유동온실가스배출충당부채	720

비유동온실가스배출충당부채	0

유동금융보증충당부채	0

비유동금융보증충당부채	1,840

유동 법적소송충당부채	0

비유동 법적소송충당부채	599,950

기타유동충당부채	0

기타비유동충당부채	145

충당부채합계	664,488

법적소송충당부채에 대한 기술

## 22. 비금융부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동선수금	10,716

유동선수수익	315

유동예수금	11,971

비유동이연수익	2,981

유동기타비금융부채	510,325

비유동기타비금융부채	2,945

합계	539,253

천연가스 판매요금 정산손익으로 인한 기타비금융부채 잔액	25,537

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동선수금	4,655

유동선수수익	567

유동예수금	12,260

비유동이연수익	3,024

유동기타비금융부채	159,815

비유동기타비금융부채	1,608

합계	181,929

천연가스 판매요금 정산손익으로 인한 기타비금융부채 잔액	7,023

## 23. 납입자본

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	200,000,000

발행주식수(단위 : 주)	92,313,000

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

자본금합계	461,565

자본금합계	정부	120,722

비정부	340,843

전기말 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	200,000,000

발행주식수(단위 : 주)	92,313,000

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

자본금합계	461,565

자본금합계	정부	120,722

비정부	340,843

유통주식수의 변동내역유통주식수의 변동내역
당분기말

보통주	우선주

유통주식수의 기초수량	87,275,434	0

신종자본증권 교환	0	0

유통주식수의 기말수량	87,275,434	0

전기말

보통주	우선주

유통주식수의 기초수량	85,826,950	0

신종자본증권 교환	1,448,484	0

유통주식수의 기말수량	87,275,434	0

주식발행초과금

주식발행초과금
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금	1,303,548

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금	1,303,548

## 24. 이익잉여금(결손금)과 배당금

이익잉여금 구성내역에 대한 공시

이익잉여금 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익준비금	230,783

임의적립금	4,916,389

미처분이익잉여금(미처리결손금)	329,718

이익잉여금	5,476,890

이익준비금에 대한 설명	한국가스공사법 제13조에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익준비금	230,783

임의적립금	4,286,709

미처분이익잉여금(미처리결손금)	756,664

이익잉여금	5,274,156

이익준비금에 대한 설명	한국가스공사법 제13조에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

임의적립금의 구성내역에 대한 공시

임의적립금의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

사업확장적립금	4,146,931

배당평균적립금	219,282

기업합리화적립금	792

사고보상적립금	461,565

재무구조개선적립금	87,819

임의적립금	4,916,389

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

사업확장적립금	3,517,251

배당평균적립금	219,282

기업합리화적립금	792

사고보상적립금	461,565

재무구조개선적립금	87,819

임의적립금	4,286,709

이익잉여금 변동내역에 대한 공시

이익잉여금 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 이익잉여금	5,274,156

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	330,710

배당금 지급	(126,986)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0

신종자본증권 이자비용	(990)

기말 이익잉여금	5,476,890

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 이익잉여금	4,517,492

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	793,415

배당금 지급	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(30,665)

신종자본증권 이자비용	(6,086)

기말 이익잉여금	5,274,156

배당금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

총 발행주식수	92,313,000

자기주식수(단위 : 주)	5,037,566

배당주식수(단위 : 주)	87,275,434

주당 배당금	1,455

배당금 합계	126,985,756,470

전기말 (단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

총 발행주식수	92,313,000

자기주식수(단위 : 주)	5,037,566

배당주식수(단위 : 주)	87,275,434

주당 배당금	0

배당금 합계	0

## 25. 신종자본증권

신종자본증권신종자본증권
당분기말 (단위 : 원)

신종자본증권

신종자본증권 최초 발행	335,328,785,000

발행일	2021년 11월 16일

만기	본건 사채의 원금은 만기일인 2051년 11월 16일에 상환하며, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하며, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.다만, 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일전까지 한국예탁결제원에 사전 통지함으로써 동일한 발행조건으로 본건 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있으며, 본건 사채의 만기가 연장되고 있는 동안 사채권자는 본건 사채를 자동채권으로 하여 당해 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없음.

이자율 조건	(가) 본건 사채의 이율은 연 2.043%로 한다.(나) 본건 사채 발행 후 만 5년이 경과한 때부터는, (i)(가)목의 이율에(ii)(다)목에서 정한 가산금리를 가산한 이율을 적용한다.(다) 가산금리는 한국자산평가 주식회사, 키스채권평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(본 계약 체결일 이후 위 신용평가회사들의 사명이 합병, 분할을 포함한 여하한 사유로 변경되는 경우 해당법인들을 포함한다.)가 이를 산정 또는 재산정하여야 하는 날의 2 영업일 전에 각 평가한 발행회사의 5년 만기 무보증회사채금리의 평균이율(소수점네번째 자리 이하는 절사)로 한다. 가산금리는 본건 사채 발행 후 만 5년이 경과한 때 최초 산정한 후, 이로부터 매 5년마다 재산정한다.

이자지급조건	이자는 본건 사채 발행일로부터 상환기일까지 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급한다.다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

배당조건	(가) 본건 사채 발행일 이후 발행회사는 선택에 따라 이자(본 호에 의하여 이자지급일을 이미 유예한 이자를 포함한다.)의 전부 또는 일부의 지급을 다음 이자지급일까지 유예할 수 있다.(나) 발행회사가 (가)목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경 우에도 발행회사는 이후 도래하는 이자지급일에 발행회사의 선택에 따라 지급을 유예한 이자(이하 “유예이자”)를 포함하여 누적된 이자를 지급 할 수 있으며, 이자지급일에 지급받을 이자 및 유예이자가 전액 지급되기 전까지는 현금 및 주식 배당결의를 하여서는 아니된다. 발행회사가 이를 위반하여 현금 및 주식 배당결의를 한 경우에는 배당결의 일의 직전 이자지급일에 유예이자를 포함한 누적된 이자의 지급시기가 도래한 것으로 간주된다. 또한 발행회사가 중도상환권을 행사하는 경우 발행회사는 중도상환권을 행사한 이자지급일에 유예이자를 포함하여 누적된 이자를 지급하여야한다. 다만, 이자지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환조건	당사가 보유한 자사주를 교환대상으로 사채의 전자등록금액 51,700원 당 1주로 교환

교환청구기간	2021년 12월 16일 ~ 2051년 10월 16일

기타	1. 발행회사의 중도상환권(Call Option) : ① 본건 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 이후 각 이자지급일에 해당하 는 날에 본건 사채 전부에 대하여 중도상환할 수 있음. ② ①에도 불구하고 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경에 따른 사유로 본건 사채가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 발행회사가 투자자에게 제 출한 경우 발행회사는 해당 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급기일에 본 건 사채를 중도상환할 수 있음. 단, 발행회사는 회계기준 등의 변경 시행일 이후에만 본 규정에 따른 중도상환을 할 수 있음. ③ 발행회사는 ① 또는 ②에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인 이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 본건 사채의 원금 전액을 상환하며, 미상환 이자 전액을 상환함. ④ 발행회사는 ① 또는 ②에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중 도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁 결제원에 사전 통지하여야 함 2. 투자자의 중도상환청구권(Put Option) : 해당 없음

신종자본증권	259,813,774,113

교환권 행사 주식수	0

전기말 (단위 : 원)

신종자본증권

신종자본증권 최초 발행	335,328,785,000

발행일	2021년 11월 16일

만기	본건 사채의 원금은 만기일인 2051년 11월 16일에 상환하며, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하며, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.다만, 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일전까지 한국예탁결제원에 사전 통지함으로써 동일한 발행조건으로 본건 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있으며, 본건 사채의 만기가 연장되고 있는 동안 사채권자는 본건 사채를 자동채권으로 하여 당해 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없음.

이자율 조건	(가) 본건 사채의 이율은 연 2.043%로 한다.(나) 본건 사채 발행 후 만 5년이 경과한 때부터는, (i)(가)목의 이율에(ii)(다)목에서 정한 가산금리를 가산한 이율을 적용한다.(다) 가산금리는 한국자산평가 주식회사, 키스채권평가 주식회사, 나이스피앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(본 계약 체결일 이후 위 신용평가회사들의 사명이 합병, 분할을 포함한 여하한 사유로 변경되는 경우 해당법인들을 포함한다.)가 이를 산정 또는 재산정하여야 하는 날의 2 영업일 전에 각 평가한 발행회사의 5년 만기 무보증회사채금리의 평균이율(소수점네번째 자리 이하는 절사)로 한다. 가산금리는 본건 사채 발행 후 만 5년이 경과한 때 최초 산정한 후, 이로부터 매 5년마다 재산정한다.

이자지급조건	이자는 본건 사채 발행일로부터 상환기일까지 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급한다.다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

배당조건	(가) 본건 사채 발행일 이후 발행회사는 선택에 따라 이자(본 호에 의하여 이자지급일을 이미 유예한 이자를 포함한다.)의 전부 또는 일부의 지급을 다음 이자지급일까지 유예할 수 있다.(나) 발행회사가 (가)목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경 우에도 발행회사는 이후 도래하는 이자지급일에 발행회사의 선택에 따라 지급을 유예한 이자(이하 “유예이자”)를 포함하여 누적된 이자를 지급 할 수 있으며, 이자지급일에 지급받을 이자 및 유예이자가 전액 지급되기 전까지는 현금 및 주식 배당결의를 하여서는 아니된다. 발행회사가 이를 위반하여 현금 및 주식 배당결의를 한 경우에는 배당결의 일의 직전 이자지급일에 유예이자를 포함한 누적된 이자의 지급시기가 도래한 것으로 간주된다. 또한 발행회사가 중도상환권을 행사하는 경우 발행회사는 중도상환권을 행사한 이자지급일에 유예이자를 포함하여 누적된 이자를 지급하여야한다. 다만, 이자지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환조건	당사가 보유한 자사주를 교환대상으로 사채의 전자등록금액 51,700원 당 1주로 교환

교환청구기간	2021년 12월 16일 ~ 2051년 10월 16일

기타	1. 발행회사의 중도상환권(Call Option) : ① 본건 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 이후 각 이자지급일에 해당하 는 날에 본건 사채 전부에 대하여 중도상환할 수 있음. ② ①에도 불구하고 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경에 따른 사유로 본건 사채가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 발행회사가 투자자에게 제 출한 경우 발행회사는 해당 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급기일에 본 건 사채를 중도상환할 수 있음. 단, 발행회사는 회계기준 등의 변경 시행일 이후에만 본 규정에 따른 중도상환을 할 수 있음. ③ 발행회사는 ① 또는 ②에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인 이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 본건 사채의 원금 전액을 상환하며, 미상환 이자 전액을 상환함. ④ 발행회사는 ① 또는 ②에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중 도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁 결제원에 사전 통지하여야 함 2. 투자자의 중도상환청구권(Put Option) : 해당 없음

신종자본증권

교환권 행사 주식수	1,448,484

## 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

매출액의 구분

매출액의 구분
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출액 합계	12,308,977

매출액 합계	고객과의 계약에서 생기는 수익	12,308,903

정부보조금수익(매출액)	31

공사부담금수익	43

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출액 합계	12,375,225

매출액 합계	고객과의 계약에서 생기는 수익	12,374,475

정부보조금수익(매출액)	707

공사부담금수익	43

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

지역

국내 매출	해외 매출

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

발전용	도시가스용	직공급용	개별요금용	배관이용	기타	해외사업	발전용	도시가스용	직공급용	개별요금용	배관이용	기타	해외사업

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,282,046	26,857

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	4,231,790	7,621,973	44,482	271,448	107	14,600	0	12,184,400	0	0	0	0	0	0	24,999	24,999

재화의 판매 외 수익	97,646	1,858

재화의 판매 외 수익	설비공동이용수익	97,096	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	0	1,616

기타수익(매출액)	550	242

전분기 (단위 : 백만원)

지역

국내 매출	해외 매출

제품과 용역	제품과 용역 합계	제품과 용역	제품과 용역 합계

발전용	도시가스용	직공급용	개별요금용	배관이용	기타	해외사업	발전용	도시가스용	직공급용	개별요금용	배관이용	기타	해외사업

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,310,217	64,258

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	5,004,462	7,008,666	49,611	153,705	405	5,526	0	12,222,375	0	0	0	0	0	0	64,045	64,045

재화의 판매 외 수익	87,842	213

재화의 판매 외 수익	설비공동이용수익	87,093	0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	0	0

기타수익(매출액)	749	213

고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식시기 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식시기 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	지역	국내 매출	12,184,950

해외 매출	24,999

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	국내 매출	97,096

해외 매출	1,858

합계	국내 매출	12,282,046

해외 매출	26,857

전분기 (단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	지역	국내 매출	12,223,124

해외 매출	64,045

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	국내 매출	87,093

해외 매출	213

합계	국내 매출	12,310,217

해외 매출	64,258

매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액에 대한 공시

매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

고객1

영업수익	1,467,272

전분기 (단위 : 백만원)

고객1

영업수익	1,852,684

## 27. 영업의 계절적 특성

당사의 매출은 도시가스의 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

## 28. 기타수익 및 비용, 기타이익 및 손실

기타수익에 대한 공시

기타수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수익	31,237

기타수익	보상 및 배상금수익	28,407

임대료수입	2,276

그 밖의 기타수익	554

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타수익	2,964

기타수익	보상 및 배상금수익	88

임대료수입	2,242

그 밖의 기타수익	634

기타비용에 대한 공시

기타비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타비용	52,799

기타비용	기타의대손상각비	757

운휴자산상각비	0

기부금	7,168

보상 및 배상금비용	140

기타충당부채의 전입액	44,563

그 밖의 기타비용	171

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타비용	1,780

기타비용	기타의대손상각비	0

운휴자산상각비	81

기부금	141

보상 및 배상금비용	1,558

기타충당부채의 전입액	0

그 밖의 기타비용	0

기타이익 및 손실 내역

기타이익 및 손실 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익 및 손실	4,342

기타이익 및 손실	그 밖의 기타이익	8,179

그 밖의 기타손실	(3,837)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익 및 손실	4,950

기타이익 및 손실	그 밖의 기타이익	5,737

그 밖의 기타손실	(787)

## 29. 금융수익과 금융비용

금융수익 내역

금융수익 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

이자수익(금융수익)	50,297

배당금수익(금융수익)	29,066

파생상품평가이익(금융수익)	14,273

파생상품거래이익(금융수익)	26,973

외화환산이익(금융수익)	37,091

외환차익(금융수익)	89,920

합 계	247,620

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

이자수익(금융수익)	57,029

배당금수익(금융수익)	54,741

파생상품평가이익(금융수익)	136,550

파생상품거래이익(금융수익)	188,160

외화환산이익(금융수익)	267,394

외환차익(금융수익)	44,701

합 계	748,575

금융원가 내역

금융원가 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

이자비용(금융원가)	354,623

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	0

파생상품평가손실(금융원가)	17,100

파생상품거래손실(금융원가)	51,297

외화환산손실(금융원가)	29,034

외환차손(금융원가)	70,180

합 계	522,234

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

이자비용(금융원가)	425,133

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	62

파생상품평가손실(금융원가)	14,395

파생상품거래손실(금융원가)	20,049

외화환산손실(금융원가)	505,869

외환차손(금융원가)	234,423

합 계	1,199,931

## 30. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용법인세비용
당분기

공시금액

평균유효세율	0.2352

법인세비용에 대한 기술	법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당사는 2024년 1월 1일부터 필라2 법률에 따라 글로벌최저한세를 적용받습니다. 당사는 네덜란드에서의 영업활동과 관련한 추가적인 당기법인세를 납부해야 할 의무가 있습니다. 이러한 영향이 당분기의 평균 유효세율을 결정할 때 고려되었습니다.

전분기

공시금액

평균유효세율	0.4075

법인세비용에 대한 기술	법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당사는 2024년 1월 1일부터 필라2 법률에 따라 글로벌최저한세를 적용받습니다. 당사는 마샬군도, 싱가포르 및 홍콩에서의 영업활동과 관련한 추가적인 당기법인세를 납부해야 할 의무가 있습니다. 이러한 영향이 당분기의 평균 유효세율을 결정할 때 고려되었습니다.

글로벌최저한세에 대한 설명

글로벌최저한세에 대한 설명
(단위 : 백만원)

공시금액

필라2 법인세비용	863

글로벌최저한세에 대한 설명	대부분의 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 실효세율이 15% 이상일 것으로 예상되며, 일부 관할국의 경우에는 실효세율이 15%에 미달할 것으로 예상되어 관련한 법인세비용 863백만원을 당기법인세비용으로 인식하였습니다. 필라2 법률과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 31. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

재고자산의 변동	판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

제품	48,839	0	0	48,839

사용된 원재료	0	0	10,892,444	10,892,444

급여	0	20,270	74,273	94,543

퇴직급여	0	1,673	6,139	7,812

복리후생비	0	1,926	6,846	8,772

보험료	0	176	758	934

감가상각비	0	3,681	248,772	252,453

무형자산상각비	0	763	2,096	2,859

지급수수료	0	11,488	71,173	82,661

광고선전비	0	3,534	36	3,570

교육훈련비	0	1,049	42	1,091

차량유지비	0	42	155	197

도서인쇄비	0	57	30	87

업무추진비	0	55	28	83

임차료	0	873	2,144	3,017

통신비	0	55	166	221

세금과공과	0	34,826	2,443	37,269

소모품비	0	97	182	279

수도광열비	0	2,175	88,087	90,262

수선비	0	148	5,899	6,047

경상개발비	0	7,421	0	7,421

여비교통비	0	314	407	721

피복비	0	65	30	95

협회비	0	195	28	223

판매촉진비	0	616	0	616

기타 비용	0	1,725	40,508	42,233

성격별 비용 합계	48,839	93,224	11,442,686	11,584,749

기타비용 구성에 대한 설명	제조(매출)원가 중 기타비용에는 공급비 정산액이 포함되어 있으며, 관련 상세 내용은 주석 10에 기재되어 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

재고자산의 변동	판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

제품	8,247	0	0	8,247

사용된 원재료	0	0	11,198,857	11,198,857

급여	0	19,668	71,220	90,888

퇴직급여	0	2,178	4,543	6,721

복리후생비	0	1,861	6,619	8,480

보험료	0	503	1,492	1,995

감가상각비	0	3,622	270,942	274,564

무형자산상각비	0	716	2,689	3,405

지급수수료	0	12,295	70,062	82,357

광고선전비	0	2,440	21	2,461

교육훈련비	0	1,317	61	1,378

차량유지비	0	50	128	178

도서인쇄비	0	51	33	84

업무추진비	0	44	25	69

임차료	0	834	2,859	3,693

통신비	0	60	160	220

세금과공과	0	36,832	1,899	38,731

소모품비	0	80	152	232

수도광열비	0	508	89,120	89,628

수선비	0	182	5,092	5,274

경상개발비	0	7,854	0	7,854

여비교통비	0	328	450	778

피복비	0	210	25	235

협회비	0	133	6	139

판매촉진비	0	135	0	135

기타 비용	0	2,069	(265,134)	(263,065)

성격별 비용 합계	8,247	93,970	11,461,321	11,563,538

기타비용 구성에 대한 설명	제조(매출)원가 중 기타비용에는 공급비 정산액이 포함되어 있으며, 관련 상세 내용은 주석 10에 기재되어 있습니다.

## 32. 범주별 금융상품

범주별 금융상품 - 유동성금융자산

범주별 금융상품 - 유동성금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

현금및현금성자산	29,693	0	29,693

당기손익-공정가치측정금융자산	0	259,255	259,255

단기대여금	0	0	0

매출채권 및 기타유동채권	7,363,012	0	7,363,012

유동 금융자산 합계	7,392,705	259,255	7,651,960

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

현금및현금성자산	3,217	0	3,217

당기손익-공정가치측정금융자산	0	417,905	417,905

단기대여금	224	0	224

매출채권 및 기타유동채권	6,306,211	0	6,306,211

유동 금융자산 합계	6,309,652	417,905	6,727,557

범주별 금융상품 - 비유동성금융자산

범주별 금융상품 - 비유동성금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품

당기손익-공정가치측정 비유동금융자산	0	5,330	11,281	16,611

장기대여금	6,677,586	0	0	6,677,586

장기매출채권 및 기타비유동채권	100,117	0	0	100,117

기타비유동금융자산	90,033	0	0	90,033

비유동 금융자산 합계	6,867,736	5,330	11,281	6,884,347

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품

당기손익-공정가치측정 비유동금융자산	0	6,487	2,168	8,655

장기대여금	6,559,486	0	0	6,559,486

장기매출채권 및 기타비유동채권	136,364	0	0	136,364

기타비유동금융자산	90,033	0	0	90,033

비유동 금융자산 합계	6,785,883	6,487	2,168	6,794,538

범주별 금융상품 - 유동성금융부채

범주별 금융상품 - 유동성금융부채
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

매입채무 및 기타채무	2,701,279	0	2,701,279

당기손익-공정가치측정금융부채	0	678	678

단기차입금	9,293,184	0	9,293,184

유동성장기차입금	3,994	0	3,994

유동성사채	5,366,055	0	5,366,055

유동 금융부채 합계	17,364,512	678	17,365,190

유동성금융부채에 대한 설명	금융보증충당부채와 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

매입채무 및 기타채무	2,548,145	0	2,548,145

당기손익-공정가치측정금융부채	0	587	587

단기차입금	12,799,938	0	12,799,938

유동성장기차입금	3,398	0	3,398

유동성사채	4,925,413	0	4,925,413

유동 금융부채 합계	20,276,894	587	20,277,481

유동성금융부채에 대한 설명	금융보증충당부채와 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

범주별 금융상품 - 비유동성금융부채

범주별 금융상품 - 비유동성금융부채
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	당기손익인식금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,163,345	0	1,163,345

당기손익-공정가치측정금융부채	0	56,994	56,994

장기차입금	298,717	0	298,717

비유동사채	21,274,224	0	21,274,224

비유동 금융부채 합계	22,736,286	56,994	22,793,280

비유동성금융부채에 대한 설명	금융보증충당부채와 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	당기손익인식금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,181,253	0	1,181,253

당기손익-공정가치측정금융부채	0	47,416	47,416

장기차입금	297,592	0	297,592

비유동사채	21,054,980	0	21,054,980

비유동 금융부채 합계	22,533,825	47,416	22,581,241

비유동성금융부채에 대한 설명	금융보증충당부채와 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

범주별 금융상품 - 순손익

범주별 금융상품 - 순손익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금성자산

현금성자산	이자수익	695

외화환산손익	(1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이자수익	1,633

외환차손익	281

공정가치평가손익	0

파생평가이익	14,273

파생거래이익	26,973

상각후원가 측정 금융상품

상각후원가 측정 금융상품	이자수익	47,968

외환차손익	(2,651)

외화환산손익	(15,112)

기타포괄-공정가치 측정 지분상품

기타포괄-공정가치 측정 지분상품	기중 인식 포괄손익	0

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	이자비용	(563)

외환차손익	(471)

파생평가손실	(17,100)

파생거래손실	(51,297)

상각후원가 측정 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	(366,228)

외환차손익	22,581

외화환산손익	23,170

기중 인식 포괄손익	7,744

위험회피수단으로 지정된 파생상품

위험회피수단으로 지정된 파생상품	이자수익	0

기중 인식 포괄손익	1,075

기타

기타	자본화된 차입원가	12,168

금융상품관련순손익 합계	(294,863)

기중 인식된 포괄손익에 대한 기술	법인세비용 차감 전 금액입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금성자산

현금성자산	이자수익	1,920

외화환산손익	10

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이자수익	0

외환차손익	4,187

공정가치평가손익	(62)

파생평가이익	136,550

파생거래이익	188,160

상각후원가 측정 금융상품

상각후원가 측정 금융상품	이자수익	45,623

외환차손익	7,712

외화환산손익	267,353

기타포괄-공정가치 측정 지분상품

기타포괄-공정가치 측정 지분상품	기중 인식 포괄손익	(9,040)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	이자비용	0

외환차손익	(5,559)

파생평가손실	(14,395)

파생거래손실	(20,049)

상각후원가 측정 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	(432,127)

외환차손익	(196,062)

외화환산손익	(505,839)

기중 인식 포괄손익	(47,746)

위험회피수단으로 지정된 파생상품

위험회피수단으로 지정된 파생상품	이자수익	9,486

기중 인식 포괄손익	465

기타

기타	자본화된 차입원가	6,994

금융상품관련순손익 합계	(562,419)

기중 인식된 포괄손익에 대한 기술	법인세비용 차감 전 금액입니다.

## 33. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 백만원)

위험	위험 합계

신용위험	유동성위험	시장위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객 계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 당사는 영업활동 (주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융상품을 포함한 금융활동으로부터 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 한편, 당사가 제공한 금융보증계약에 대해서는 금융보증충당부채로 인식하고 있으며, 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.	유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다.	당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 대여, 구매 및 차입 등에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당사는 외화자산ㆍ부채 및 LNG수송선에 대한 리스부채 인식과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다.	당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.	당사는 외화부채에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고자 통화선도 등 파생상품을 이용하고 있습니다. 그 밖의 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 화폐성 자산과 부채의 금액을 일치시키는 등 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.	당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.	당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 자본위험, 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 활동변경을 반영하기 위하여 정기적으로 재검토되고 있습니다. 한편, 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수 여부를 감독하고, 위험관리체계의 적절성을 검토합니다.

위험측정방법	거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험을 평가하고 있습니다. 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권 종속기업 및 관계기업 관련 대여금 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당사가 보유하고 있는 모든 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

위험의 집중에 대한 기술	당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본조달비율

차입금(사채 포함)	37,619,038

차입금(사채 포함)	단기차입금	9,293,184

유동성장기차입금	3,994

유동성사채	5,366,055

유동 리스부채	219,519

장기차입금	298,717

비유동사채	21,274,224

비유동 리스부채	1,163,345

현금및현금성자산	29,693

순부채	37,589,345

자본총계	7,926,958

총자본	45,516,303

자본조달 비율	0.8258

전기말 (단위 : 백만원)

자본조달비율

차입금(사채 포함)	40,496,718

차입금(사채 포함)	단기차입금	12,799,938

유동성장기차입금	3,398

유동성사채	4,925,413

유동 리스부채	234,144

장기차입금	297,592

비유동사채	21,054,980

비유동 리스부채	1,181,253

현금및현금성자산	3,217

순부채	40,493,501

자본총계	7,717,654

총자본	48,211,155

자본조달 비율	0.8399

신용위험에 대한 공시

신용위험에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

신용위험에 대한 최대 노출정도	금융보증계약에 대한 기술

금융상품	현금및현금성자산	29,693

당기손익인식금융자산	275,866

대여금 및 수취채권	6,767,619

매출채권 및 기타채권	7,463,129

금융보증계약	1,760,282	동 금액은 피보증인의 청구가 있을 경우 당사가 지급하여야 할 최대보증금액 입니다.

금융상품 합계	16,296,589

전기말 (단위 : 백만원)

신용위험에 대한 최대 노출정도	금융보증계약에 대한 기술

금융상품	현금및현금성자산	3,217

당기손익인식금융자산	426,560

대여금 및 수취채권	6,649,742

매출채권 및 기타채권	6,442,575

금융보증계약	1,767,793