한국가스공사 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반현황 (연결)

가. 지배기업 개요지배기업인 한국가스공사(이하 "당사")는 천연가스의 개발ㆍ제조ㆍ공급과 그 부산물의 정제ㆍ판매 등을 목적으로 '한국가스공사법'에 의해 1983년 8월 18일 정부투자기관으로 설립되었으며, '공공기관의 운영에 관한 법률' 제 5 조 및 부칙 제 3 조에 의하여 2007년 4월 2일 시장형 공기업으로 지정되었습니다. 당사는 1999년 12월 15일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 461,565백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과같습니다.
나. 종속기업의 현황(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당분기말 및 당분기)
(전기말 및 전분기)
(3) 비지배지분에 대한 정보(당분기말 및 당분기)
(전기말 및 전분기)

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
당사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1. 연결기업이 채택한 개정 기준서
요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 다음의 제 ㆍ개정 기준서는 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')
2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정
두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

요약분기연결재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

매출액의 구분

매출액의 구분
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,808,011

정부보조금수익(매출액)	2,601

공사부담금수익	43

합계	12,810,655

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,928,457

정부보조금수익(매출액)	1,456

공사부담금수익	37

합계	17,929,950

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

국내매출	해외매출

재화의 판매로 인한 수익 소계	12,230,828	321,153

재화의 판매로 인한 수익 소계	발전용	5,004,461	0

도시가스용	7,008,666	0

직공급용	45,441	0

개별요금용	153,705	0

배관이용	405	0

기타	18,150	0

해외사업	0	321,153

재화의 판매 외 수익 소계	103,555	152,475

재화의 판매 외 수익 소계	용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	2,414	151,721

건설계약으로 인한 수익(매출액)	13,298	537

기타수익(매출액)	87,843	217

합계	12,334,383	473,628

수익인식 구분 합계	12,334,383	473,628

수익인식 구분 합계	한 시점에 인식하는 수익	12,231,577	321,153

기간에 걸쳐 인식하는 수익	102,806	152,475

전분기 (단위 : 백만원)

국내매출	해외매출

재화의 판매로 인한 수익 소계	17,479,830	223,607

재화의 판매로 인한 수익 소계	발전용	9,424,676	0

도시가스용	7,932,348	0

직공급용	60,977	0

개별요금용	48,001	0

배관이용	54	0

기타	13,774	0

해외사업	0	223,607

재화의 판매 외 수익 소계	75,091	149,929

재화의 판매 외 수익 소계	용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	763	149,433

건설계약으로 인한 수익(매출액)	13,617	12

기타수익(매출액)	60,711	484

합계	17,554,921	373,536

수익인식 구분 합계	17,554,921	373,536

수익인식 구분 합계	한 시점에 인식하는 수익	17,479,860	223,607

기간에 걸쳐 인식하는 수익	75,061	149,929

매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보
한편, 당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

영업의 계절적 특성
연결기업의 매출은 도시가스의 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

## 5. 부문정보 (연결)

연결기업의 보고부문연결기업의 보고부문

영업부문

가스도입 및 판매	LNG, CNG, NG의 도입, 제조, 판매

기타	설비의 유지보수, 터미널 운영, 인력관리, 가스 및 원유의 탐사, 개발, 생산, 수소의 생산 및 충전소 구축

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

가스도입 및 판매	기타 종속기업	조정	부문 합계

총부문수익	12,375,225	822,703	0	13,197,928

부문간수익	(9,881)	(377,392)	0	(387,273)

외부고객으로부터의 수익	12,365,344	445,311	0	12,810,655

보고부문 영업이익	811,687	114,910	(5,020)	921,577

감가상각비와 상각비	272,656	207,832	(1,536)	478,952

조정내역에 대한 기술	연결기업은 보고부문 영업손익 및 감가상각비의 내부거래 제거를 통한 변동을 조정으로 표시하고 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

가스도입 및 판매	기타 종속기업	조정	부문 합계

총부문수익	17,568,472	860,707	0	18,429,179

부문간수익	(51,168)	(448,061)	0	(499,229)

외부고객으로부터의 수익	17,517,304	412,646	0	17,929,950

보고부문 영업이익	483,876	143,968	(39,465)	588,379

감가상각비와 상각비	285,750	180,017	(4,593)	461,174

조정내역에 대한 기술	연결기업은 보고부문 영업손익 및 감가상각비의 내부거래 제거를 통한 변동을 조정으로 표시하고 있습니다.

부문자산 및 부채
관계기업투자자산은 보고부문자산에 포함된 관계기업 및 공동기업투자지분에 대한 평가후 금액입니다.비유동자산의 취득액은 유형자산 및 무형자산의 기중 취득액 합계액입니다.

부문자산 및 부채
당분기말 (단위 : 백만원)

가스도입 및 판매	기타 종속기업	조정	부문 합계

보고부문자산	53,314,698	11,778,888	(7,976,817)	57,116,769

관계기업투자자산	1,664,950	285,512	0	1,950,462

비유동자산의 취득액	364,610	154,953	0	519,563

보고부문부채	45,947,853	7,746,370	(6,796,176)	46,898,047

보고부문 자산과 부채에 대한 기술	연결기업은 보고부문자산 및 보고부문부채의 내부거래 제거를 통한 변동을 조정으로 표시하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

가스도입 및 판매	기타 종속기업	조정	부문 합계

보고부문자산	53,823,703	11,203,845	(7,772,881)	57,254,667

관계기업투자자산	1,573,165	267,055	0	1,840,220

비유동자산의 취득액	752,532	685,535	0	1,438,067

보고부문부채	46,630,545	7,388,521	(6,590,438)	47,428,628

보고부문 자산과 부채에 대한 기술	연결기업은 보고부문자산 및 보고부문부채의 내부거래 제거를 통한 변동을 조정으로 표시하고 있습니다.

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

외부고객으로부터의 수익	비유동자산	비유동자산의 성격에 대한 기술

지역	한국	12,391,145	16,953,575

호주	213,285	4,416,445

캐나다	2,004	1,346,496

이라크	150,134	660,041

모잠비크	41,822	666,041

싱가폴	0	282

미얀마	12,265	215,330

지역 합계	12,810,655	24,258,210	유형자산 및 무형자산의 합계금액이며 내부거래 제거전 금액입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

외부고객으로부터의 수익	비유동자산	비유동자산의 성격에 대한 기술

지역	한국	17,525,220	17,466,621

호주	171,756	4,530,290

캐나다	1,969	1,133,535

이라크	148,708	916,791

모잠비크	28,397	774,687

싱가폴	31,505	997

미얀마	22,395	235,290

지역 합계	17,929,950	25,058,211	유형자산 및 무형자산의 합계금액이며 내부거래 제거전 금액입니다.

## 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

사용제한내역	사용이 제한된 금융자산

금융자산, 분류	현금및현금성자산	특정 사업 사용 제한	98,893

장기금융상품	계좌개설담보	18

비유동금융자산	동반성장예탁금 등	90,000

금융자산, 분류 합계	188,911

전기말 (단위 : 백만원)

사용제한내역	사용이 제한된 금융자산

금융자산, 분류	현금및현금성자산	특정 사업 사용 제한	95,124

장기금융상품	계좌개설담보	18

비유동금융자산	동반성장예탁금 등	90,000

금융자산, 분류 합계	185,142

## 7. 파생상품 (연결)

파생상품 구성내역

파생상품 구성내역
당분기말 (단위 : 백만원)

통화선도	통화스왑	이자율스왑	파생상품 유형 합계

유동파생상품자산	88,303	703	0	89,006

비유동파생상품자산	0	1,270	25,655	26,925

유동파생상품부채	(7,068)	(634)	0	(7,702)

비유동파생상품부채	0	(12,517)	(18,885)	(31,402)

파생상품에 대한 기술	매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

통화선도	통화스왑	이자율스왑	파생상품 유형 합계

유동파생상품자산	5,236	2,641	0	7,877

비유동파생상품자산	0	1,054	24,478	25,532

유동파생상품부채	(96,145)	(2,375)	0	(98,520)

비유동파생상품부채	0	(10,640)	(27,872)	(38,512)

파생상품에 대한 기술	매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

통화스왑 구성내역
하기 표 상 외화화폐단위는 천USD, 천EUR, 천HKD 입니다.

통화스왑 구성내역
(단위 : 백만원)

매도계약금액	매입계약금액	매도계약이자율	매입계약이자율	계약환율

파생상품 목적의 지정	매매 목적	계약처 DBS(계약기간 2013.06-2028.06)	USD 50,196	KRW 55,788	0.0428	0.0330	USD 1 = KRW 1,111.4

계약처 BNP Paribas(계약기간 2020.07-2027.07)	USD 58,065	HKD 450,000	0.0135	0.0142	USD 1 = HKD 7.75

계약처 BNP Paribas(계약기간 2022.11-2024.11)	USD 51,187	KRW 68,540	0.0555	0.0391	USD 1 = KRW 1,339.0

현금흐름위험회피	계약처 DBS(계약기간 2013.06-2028.06)	KRW 55,788	EUR 38,000	0.0330	0.0302	EUR 1 = KRW 1,468.1

계약처 BNP Paribas(계약기간 2022.11-2024.11)	KRW 68,540	HKD 400,000	0.0391	0.0528	HKD 1 = KRW 171.4

이자율스왑 구성내역

이자율스왑 구성내역
(단위 : 백만원)

이자대상금액	매도계약이자율	매입계약이자율

파생상품 목적의 지정	스왑계약	매매 목적	계약처 하나은행(계약기간 2020.09-2028.10)	1,600,000	0.0129 ~ 0.0536	3M CD + 0.0020 ~ 3M CD + 0.0102

통화선도 구성내역
하기 표 상 외화화폐단위는 천USD 입니다.

통화선도 구성내역
(단위 : 백만원)

매도계약금액	매입계약금액	계약환율

파생상품 목적의 지정	통화선도	매매 목적	계약처 ANZ(계약기간 2024.02-2024.08)	KRW 480,613	USD 362,825	1,318.00~1,346.78

계약처 Bank of America(계약기간 2024.03-2024.04)	KRW 59,668	USD 45,000	1,325.96

계약처 DBS(계약기간 2023.10-2024.09)	KRW 1,196,092	USD 901,378	1,294.95~1,345.87

계약처 HSBC(계약기간 2023.10-2024.09)	KRW 842,942	USD 643,939	1,272.40~1,344.00

계약처 ICBC(계약기간 2024.03-2024.04)	KRW 46,825	USD 35,000	1,337.86

계약처 ING(계약기간 2024.03-2024.04)	KRW 40,145	USD 30,000	1,338.16

계약처 ING(계약기간 2024.01-2024.07)	USD 100,000	KRW 130,588	1,305.88

계약처 대구은행(계약기간 2024.03-2024.04)	KRW 78,060	USD 58,000	1,340.37~1,346.73

계약처 부산은행(계약기간 2024.03-2024.04)	KRW 33,443	USD 25,000	1,337.70

계약처 신한은행(계약기간 2023.12-2024.09)	KRW 295,452	USD 226,068	1,287.50~1,334.13

계약처 하나은행(계약기간 2023.10-2024.09)	KRW 1,972,747	USD 1,497,929	1,272.40~1,347.08

계약처 하나은행(계약기간 2024.01-2024.07)	USD 107,212	KRW 140,113	1,305.67~1,323.59

파생상품 손익

파생상품 손익
당분기 (단위 : 백만원)

통화선도	통화스왑	이자율스왑	파생상품 유형 합계

파생상품평가손익	118,132	(6,140)	10,164	122,156

파생상품거래손익	168,111	0	0	168,111

파생상품기타포괄손익	0	465	0	465

파생상품기타포괄손익에 대한 기술	당분기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 파생상품평가이익 275백만원(전기말 : 파생상품평가손실 70백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과가 반영된 금액입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

통화선도	통화스왑	이자율스왑	파생상품 유형 합계

파생상품평가손익	93,452	(25,299)	(18,385)	49,768

파생상품거래손익	247,169	0	0	247,169

파생상품기타포괄손익	183	(3,504)	0	(3,321)

파생상품기타포괄손익에 대한 기술

비금융항목위험회피
연결기업은 안정적인 LNG수급을 위해 해운선사 등과 LNG수송선 독점적 장기사용 계약을 체결하고 있으며, LNG수송선 장기사용 계약에 따라 연결기업이 부담해야 하는 금액을 리스부채로 인식하고 있습니다. 동 리스부채의 상환액과 동 일자로 결제되는 발전용 천연가스 판매수입의 외화 원료비 부분은 동일한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 발전용 천연가스 판매수입 중 외화원료비 부분의 환율변동 위험을 회피하기 위하여, 장기공급계약에 의한 발전용 천연가스 예상판매수입 중 리스부채 상환일과 동일자에 환율변동위험에 노출된 외화원료비 부분만을 식별하여 이를 위험회피대상으로, 리스부채 상환액을 비금융항목의 위험회피수단으로 지정하여 위험회피회계를 적용하였습니다. 전기 중 일부 국적선 관련한 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않음에 따라, 현금흐름위험회피회계를 중단하고 위험회피수단의 누적평가손익 (-)71,296백만원을 당기손익으로 재분류하였습니다.

비금융항목위험회피
당분기 (단위 : 백만원)

위험회피수단

파생상품평가손익	(47,746)

현금흐름위험회피, 법인세효과	12,323

전분기 (단위 : 백만원)

위험회피수단

파생상품평가손익	(49,014)

현금흐름위험회피, 법인세효과	12,940

해외사업장순투자 위험회피
연결기업은 해외사업장 순자산 금액의 외화환산으로 인한 환율변동위험을 회피하기 위하여, 해외사업장의 기능통화와 지배기업의 기능통화의 차이에서 발생하는 외환차이에 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결기업은 해외사업장투자에 사용된 외화금융부채에서 발생된 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분을 해외영업의 순자산을 환산함으로 인하여 발생하는 외환차이와 대응시키고 있습니다.

해외사업장순투자 위험회피
당분기 (단위 : 백만원)

해외사업장 순투자의 위험회피

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산 외환차이와 해외사업장순투자 위험회피	(106,474)

전분기 (단위 : 백만원)

해외사업장 순투자의 위험회피

세후 기타포괄손익, 해외사업장환산 외환차이와 해외사업장순투자 위험회피	(71,692)

## 8. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

채권총액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	7,363,303	(20,326)	0	7,342,977

기타 유동채권	244,286	(168)	0	244,118

매출채권 및 기타채권 합계	7,607,589	(20,494)	0	7,587,095

기타 비유동채권	228,694	(9,336)	(5,933)	213,425

매출채권 및 기타채권 합계	7,836,283	(29,830)	(5,933)	7,800,520

전기말 (단위 : 백만원)

채권총액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	6,582,625	(19,505)	0	6,563,120

기타 유동채권	474,837	(161)	0	474,676

매출채권 및 기타채권 합계	7,057,462	(19,666)	0	7,037,796

기타 비유동채권	224,937	(9,336)	(5,619)	209,982

매출채권 및 기타채권 합계	7,282,399	(29,002)	(5,619)	7,247,778

기타채권의 세부내역에 대한 공시

기타채권의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타 유동채권	기타 비유동채권	기타채권 합계

장부금액	채권총액	취득한 수취채권의 분류	미수금	238,636	81,621	320,257

미수수익	5,288	29,295	34,583

보증금	362	117,778	118,140

취득한 수취채권의 분류 합계	244,286	228,694	472,980

대손충당금	취득한 수취채권의 분류	미수금	0	0	0

미수수익	(168)	(9,336)	(9,504)

보증금	0	0	0

취득한 수취채권의 분류 합계	(168)	(9,336)	(9,504)

현재가치할인차금	취득한 수취채권의 분류	미수금	0	(1,356)	(1,356)

미수수익	0	0	0

보증금	0	(4,577)	(4,577)

취득한 수취채권의 분류 합계	0	(5,933)	(5,933)

장부금액 합계	244,118	213,425	457,543

전기말 (단위 : 백만원)

기타 유동채권	기타 비유동채권	기타채권 합계

장부금액	채권총액	취득한 수취채권의 분류	미수금	468,480	79,068	547,548

미수수익	6,160	27,115	33,275

보증금	197	118,754	118,951

취득한 수취채권의 분류 합계	474,837	224,937	699,774

대손충당금	취득한 수취채권의 분류	미수금	0	0	0

미수수익	(161)	(9,336)	(9,497)

보증금	0	0	0

취득한 수취채권의 분류 합계	(161)	(9,336)	(9,497)

현재가치할인차금	취득한 수취채권의 분류	미수금	0	(1,530)	(1,530)

미수수익	0	0	0

보증금	0	(4,089)	(4,089)

취득한 수취채권의 분류 합계	0	(5,619)	(5,619)

장부금액 합계	474,676	209,982	684,658

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

취득원가	재고자산 평가충당금	총장부금액

원재료	2,658,574	0	2,658,574

제품	122,540	0	122,540

상품	604	0	604

저장품	114,328	0	114,328

미착품	769,640	0	769,640

합 계	3,665,686	0	3,665,686

전기말 (단위 : 백만원)

취득원가	재고자산 평가충당금	총장부금액

원재료	4,056,583	0	4,056,583

제품	130,992	0	130,992

상품	1,866	0	1,866

저장품	108,177	0	108,177

미착품	745,536	0	745,536

합 계	5,043,154	0	5,043,154

## 10. 비금융자산 (연결)

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동선급금	48,273

비유동선급금	0

유동선급비용	78,773

장기선급비용	57

유동배출권	468

비유동배출권	0

유동 기타비금융자산	4,087,576

비유동 기타비금융자산	12,110,619

합 계	16,325,766

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동선급금	75,335

비유동선급금	0

유동선급비용	133,203

장기선급비용	56

유동배출권	189

비유동배출권	0

유동 기타비금융자산	4,282,571

비유동 기타비금융자산	11,951,673

합 계	16,443,027

기타비금융자산

기타비금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 개별소비세	107,709

비유동 개별소비세	0

유동 예치금	58

비유동 예치금	0

유동 기타비금융자산의 기타	3,979,809

비유동 기타비금융자산의 기타	12,110,619

합 계	16,198,195

천연가스 판매로 인한 기타비금융자산	15,812,671

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 개별소비세	151,126

비유동 개별소비세	0

유동 예치금	58

비유동 예치금	0

유동 기타비금융자산의 기타	4,131,387

비유동 기타비금융자산의 기타	11,951,673

합 계	16,234,244

천연가스 판매로 인한 기타비금융자산	15,911,919

## 11. 천연가스 판매요금 정산손익 (연결)

천연가스 판매요금 정산손익
연결기업은 도시가스용 및 발전용 원료비연동제시행지침과 천연가스공급가격산정기준에 따라 원료비와 공급비용의 당기요금수입과 발생원가의 차이금액(이하 '정산손익')을 정부의 승인을 거쳐 차기연도 요금산정시 반영하고 있습니다.연결기업은 정부의 사전요금승인을 받은 정산손익을 당분기의 매출원가에서 조정하고 관련자산ㆍ부채를 각각 기타비금융자산 및 기타비금융부채로 인식하고 있습니다.원료비정산손익 관련 자산은 원료비연동제시행지침에 따라 요금조정을 통해 회수될 예정이며, 회수시기 등은 정부 승인 등에 따라 변동될 수 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 천연가스 판매요금 정산손익으로 인하여 재무제표에 반영한 자산 내역은 다음과 같습니다.

천연가스 판매요금 정산손익
당분기말 (단위 : 백만원)

원료비_도시가스용(민수용)	원료비_도시가스용(상업용	원료비_도시가스용(발전용)	원료비_발전용	공급비용_도시가스용	공급비용_발전용	계약의 유형 합계

기타유동비금융자산	1,598,659	539,549	67,428	1,195,755	155,291	261,899	3,818,581

기타비유동비금융자산	11,950,395	39,461	4,234	0	0	0	11,994,090

합 계	13,549,054	579,010	71,662	1,195,755	155,291	261,899	15,812,671

전기말 (단위 : 백만원)

원료비_도시가스용(민수용)	원료비_도시가스용(상업용	원료비_도시가스용(발전용)	원료비_발전용	공급비용_도시가스용	공급비용_발전용	계약의 유형 합계

기타유동비금융자산	1,584,084	481,406	42,092	1,811,426	21,224	124,870	4,065,102

기타비유동비금융자산	11,426,889	215,626	36,630	167,672	0	0	11,846,817

합 계	13,010,973	697,032	78,722	1,979,098	21,224	124,870	15,911,919

## 12. 관계기업 및 공동기업투자지분 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자지분의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
(전기)
(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말 및 당분기)
(전기말 및 전분기)

## 13. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기초	취득/자본적지출	처분	상각누계액	손상차손	기타증감	연결범위의 변동	기말

토지	3,284,393	591	(87)	0	0	5,307	0	3,290,204

건물	698,836	1,307	(268)	(10,522)	0	1,197	0	690,550

정부보조금	(1,856)	0	0	25	0	0	0	(1,831)

구축물	3,532,730	77	0	(60,164)	0	5,070	0	3,477,713

정부보조금	(1,426)	0	0	27	0	0	0	(1,399)

기계장치	9,154,906	3,037	(638)	(170,342)	0	110,949	0	9,097,912

정부보조금	(98,296)	0	0	1,554	0	0	0	(96,742)

전산장비/전산설비	12,216	51	0	(1,695)	0	27	0	10,599

정부보조금	(8)	0	0	1	0	0	0	(7)

선박	53,851	0	0	(554)	0	0	0	53,297

정부보조금, 선박	(13,692)	0	0	141	0	0	0	(13,551)

차량운반구	32,351	83	(1)	(1,390)	0	11	0	31,054

정부보조금	(11,910)	0	0	257	0	0	0	(11,653)

집기와 비품	7,095	408	0	(830)	0	6	0	6,679

정부보조금, 집기와비품	(58)	0	0	4	0	0	0	(54)

공구와기구	6,533	75	0	(814)	0	25	0	5,819

정부보조금	(47)	0	0	11	0	0	0	(36)

입목	57,485	0	0	0	0	0	0	57,485

건설중인자산	2,034,031	389,217	0	0	0	46,931	0	2,470,179

정부보조금	(20,180)	0	0	0	0	(378)	0	(20,558)

사용권자산	1,519,912	11,808	(1,236)	(63,625)	0	979	0	1,467,838

기타유형자산	2,104,643	103,228	(4)	(141,256)	0	85,162	0	2,151,773

유형자산 합계	22,351,509	509,882	(2,234)	(449,172)	0	255,286	0	22,665,271

손상차손에 대한 기술

전기말 (단위 : 백만원)

기초	취득/자본적지출	처분	상각누계액	손상차손	기타증감	연결범위의 변동	기말

토지	3,256,049	73	(348)	0	0	28,619	0	3,284,393

건물	717,142	644	(1,200)	(42,007)	(13,541)	37,798	0	698,836

정부보조금	(2,780)	0	0	139	4,462	(3,677)	0	(1,856)

구축물	3,763,397	28	(290)	(242,304)	(13,661)	25,560	0	3,532,730

정부보조금	(1,382)	0	0	112	1,174	(1,330)	0	(1,426)

기계장치	9,452,208	39,668	(4,732)	(669,115)	(82,109)	418,986	0	9,154,906

정부보조금	(105,695)	0	54	6,442	11,936	(11,033)	0	(98,296)

전산장비/전산설비	14,053	3,804	(1)	(6,301)	(23)	684	0	12,216

정부보조금	(7)	(6)	0	5	0	0	0	(8)

선박	0	0	0	(1,475)	0	55,326	0	53,851

정부보조금, 선박	0	0	0	375	0	(14,067)	0	(13,692)

차량운반구	28,736	9,405	0	(5,290)	(503)	3	0	32,351

정부보조금	(10,125)	(2,912)	0	872	327	(72)	0	(11,910)

집기와 비품	9,527	1,488	(19)	(3,794)	(244)	137	0	7,095

정부보조금, 집기와비품	(320)	(55)	0	91	226	0	0	(58)

공구와기구	7,970	2,194	(65)	(3,673)	(3)	110	0	6,533

정부보조금	(121)	(17)	20	71	0	0	0	(47)

입목	55,564	0	(4)	0	(65)	1,990	0	57,485

건설중인자산	1,666,504	850,105	0	0	0	(482,578)	0	2,034,031

정부보조금	(48,035)	(2,940)	0	0	0	30,795	0	(20,180)

사용권자산	2,081,732	36,016	(1,088)	(270,689)	(324,778)	(1,281)	0	1,519,912

기타유형자산	2,409,384	452,117	(2,064)	(557,372)	(240,440)	43,018	0	2,104,643

유형자산 합계	23,293,801	1,389,612	(9,737)	(1,793,913)	(657,242)	128,988	0	22,351,509

손상차손에 대한 기술	전기 중 324,619백만원의 손상차손은 KC-1 국적선 사용권자산과 관련하여 인식하였으며, 42,747백만원의 손상차손은 수소충전소 및 수소생산기지의 기계장치 등과 관련하여 인식하였습니다. 49,436백만원의 손상차손은 KOGAS Prelude Pty, Ltd.의 건물, 구축물, 기계장치, 전산설비와 관련하여 인식하였으며, 240,440백만원의 손상차손은 KOGAS Prelude Pty, Ltd., KG Mozambique Ltd 및 KOGAS Iraq B.V의 기타유형자산과 관련하여 인식하였으며, 포괄손익계산서의 기타이익(손실)항목에 포함되어 있습니다. (주석 19 참조)

## 14. 건설계약 (연결)

공사계약 잔액의 변동내역

공사계약 잔액의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

기초잔액	증감액	공사수익	기말잔액	공사계약 잔액 변동에 대한 기술	공사수익인식에 대한 기술

장부금액	공시금액	232,255	19,686	17,837	234,104	당분기 중 신규수주로 인한 도급증가액은 19,704백만원이고 공사규모 변동 등으로 인한 감소액은 18백만원입니다.	당분기 수익인식액 중 4,002백만원이 용역의 제공으로 인한 수익에 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

기초잔액	증감액	공사수익	기말잔액	공사계약 잔액 변동에 대한 기술	공사수익인식에 대한 기술

장부금액	공시금액	201,566	150,817	120,128	232,255	전분기 중 신규수주로 인한 도급증가액은 32,903백만원이고 공사규모 변동 등으로 인한 감소액은 219백만원입니다.	전분기 수익인식액 중 1,406백만원이 용역의 제공으로 인한 수익에 포함되어 있습니다.

공사손익공사손익
당분기말 (단위 : 백만원)

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	단기계약자산	건설계약부채

장부금액	공시금액	183,399	174,274	9,125	23,518	36,414

전기말 (단위 : 백만원)

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	단기계약자산	건설계약부채

장부금액	공시금액	184,289	174,439	9,850	20,110	31,113

계약자산과 계약부채
건설계약과 관련 없는 계약자산은 제외되었습니다.

계약자산과 계약부채
당분기말 (단위 : 백만원)

건설계약자산	건설계약부채

장부금액	공시금액	23,518	36,414

전기말 (단위 : 백만원)

건설계약자산	건설계약부채

장부금액	공시금액	20,110	31,113

## 15. 영업권 이외의 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기초 영업권 이외의 무형자산	취득/자본적지출	처분	상각	손상차손	기타증감	기말 영업권 이외의 무형자산	무형자산 손상차손에 대한기술

영업권 이외의 무형자산	무형탐사평가자산	414,616	9,508	0	0	0	18,392	442,516

컴퓨터소프트웨어	25,452	170	0	(2,316)	0	25	23,331

컴퓨터소프트웨어 정부보조금	(3,243)	0	0	230	0	0	(3,013)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권	6,791	3	0	(160)	0	0	6,634

저작권, 특허권, 기타 산업재산권 정부보조금	(14)	0	0	1	0	0	(13)

개발비	8	0	0	(2)	0	0	6

개발 중인 무형자산	0	0	0	0	0	0	0

사용수익기부자산 등 용역운영권	260,325	0	0	(1,827)	0	(1,158)	257,340

차지권	1,506	0	0	(32)	0	0	1,474

채굴권	812,200	0	0	(24,322)	0	31,519	819,397

기타무형자산	35,074	0	0	(1,352)	0	1,399	35,121

영업권 이외의 무형자산 합계	1,552,715	9,681	0	(29,780)	0	50,177	1,582,793

전기말 (단위 : 백만원)

기초 영업권 이외의 무형자산	취득/자본적지출	처분	상각	손상차손	기타증감	기말 영업권 이외의 무형자산	무형자산 손상차손에 대한기술

영업권 이외의 무형자산	무형탐사평가자산	468,653	43,297	0	0	(103,615)	6,281	414,616	전기 중 142,716백만원의 손상차손은 KG Mozambique Ltd. 및 KOGAS Prelude Pty, Ltd.의 무형탐사평가자산, 채굴권과 관련하여 인식하였으며, 포괄손익계산서의 기타이익(손실)항목에 포함되어 있습니다.

컴퓨터소프트웨어	25,894	3,474	(287)	(9,411)	0	5,782	25,452

컴퓨터소프트웨어 정부보조금	(1,581)	(50)	0	904	0	(2,516)	(3,243)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권	4,140	4	0	(654)	0	3,301	6,791

저작권, 특허권, 기타 산업재산권 정부보조금	(20)	0	0	6	0	0	(14)

개발비	15	0	0	(7)	0	0	8

개발 중인 무형자산	188	50	0	0	0	(238)	0

사용수익기부자산 등 용역운영권	265,988	0	0	(4,749)	0	(914)	260,325

차지권	1,638	0	0	(132)	0	0	1,506

채굴권	902,789	1,680	0	(75,520)	(39,101)	22,352	812,200

기타무형자산	38,087	0	(23)	(3,642)	0	652	35,074

영업권 이외의 무형자산 합계	1,705,791	48,455	(310)	(93,205)	(142,716)	34,700	1,552,715

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금액	잔여상각기간에 대한 내용

기업에 중요한 무형자산	무형탐사평가자산	탐사단계에서 취득한 자산	442,516	탐사단계

사용수익기부자산등용역운영권	항만시설이용권 등	253,736	21.58

수소생산기지 운영권	3,604	24

채굴권	광구권1	110,819	23.17

광구권2	240,234	19.75

광구권3	28,615	14.77

광구권4	439,729	22.75

전기말 (단위 : 백만원)

금액	잔여상각기간에 대한 내용

기업에 중요한 무형자산	무형탐사평가자산	탐사단계에서 취득한 자산	414,616	탐사단계

사용수익기부자산등용역운영권	항만시설이용권 등	256,681	27.67

수소생산기지 운영권	3,644	24.25

채굴권	광구권1	107,160	23.42

광구권2	240,443	20

광구권3	29,279	15.02

광구권4	435,318	23

연결기업의 주요 공동영업내역 공시연결기업의 주요 공동영업내역 공시

참여지분율	소재지

전체 공동영업	모잠비크 Area 4광구	0.100	모잠비크

Zubair Oil Field	0.238	이라크

Badra Contract Area	0.225	이라크

Mansuriya Contract Area	0.150	이라크

Akkas Contract Area	0.750	이라크

GLNG Project	0.150	호주

호주 Prelude 광구	0.100	호주

미얀마A-1/ 미얀마A-3 광구 및 해저배관	0.085	미얀마

LNG Canada	0.050	캐나다

캐나다 혼리버	0.500	캐나다

캐나다 우미악	0.200	캐나다

사이프러스 해상광구	0.200	사이프러스

유형자산 및 무형자산의 손상에 대한 공시
당분기 중 유형자산 및 무형자산 등의 손상차손 인식 금액은 없습니다.

유형자산 및 무형자산의 손상에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별 자산 및 현금창출단위

모잠비크	이라크	호주	한국

영업부문

자산의 성격

회수가능액 산정방법

사용가정

사용가정	할인율

적용단가

생산량

회수가능액

손상차손금액

손상/환입 사유

할인율 변동에 따른 회수가능액의 변동

할인율 변동에 따른 회수가능액의 변동	1퍼센트 상승

1퍼센트 하락

적용단가 변동에 따른 회수가능액의 변동

적용단가 변동에 따른 회수가능액의 변동	10 퍼센트 상승

10 퍼센트 하락

할인율에 대한 기술

적용단가에 대한 기술

전기말 (단위 : 백만원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별 자산 및 현금창출단위

모잠비크	이라크	호주	한국

영업부문	기타부문	기타부문	기타부문	기타부문, 가스도입및판매

자산의 성격	자원개발 관련 유ㆍ무형 자산 등	자원개발 관련 유ㆍ무형 자산 등	자원개발 관련 유ㆍ무형 자산 등	수소사업 관련 유형자산, KC-1국적선 사용권자산

회수가능액 산정방법	현금 창출 단위 및 개별자산	현금 창출 단위 및 개별자산	현금 창출 단위 및 개별자산	현금 창출 단위 및 개별자산

사용가정	기대현금흐름의 현재가치	기대현금흐름의 현재가치	기대현금흐름의 현재가치	기대현금흐름의 현재가치

사용가정	할인율	0.150	0.159	0.081	0.088

적용단가	국제지표사용 등	국제지표사용 등	국제지표사용 등	23~24년 권역별 수소공동구매 및 시장계약단가, 23년 평균 판매단가

생산량	매장량 보고서에 근거한 추정 생산량 등	매장량 보고서에 근거한 추정 생산량 등	매장량 보고서에 근거한 추정 생산량 등	정부 로드맵 내 수소차 증가율에 근거한 권역별 수요 전망치

회수가능액	944,228	462,675	1,365,475	6,454

손상차손금액	163,578	199,386	69,628	367,366

손상/환입 사유	할인율 상승 및 불가항력 선언 상황 지속 등	미래 추정 생산량 감소	장기유가전망 하락 및 생산량 감소	수요부족에 따른 운영개시 지연, 수소 판매감소 및 매입단가 상승, 운항재개의 불확실성

할인율 변동에 따른 회수가능액의 변동

할인율 변동에 따른 회수가능액의 변동	1퍼센트 상승	(275,750)	(17,359)	(72,206)	(862)

1퍼센트 하락	320,261	18,513	81,232	997

적용단가 변동에 따른 회수가능액의 변동

적용단가 변동에 따른 회수가능액의 변동	10 퍼센트 상승	510,972	0	119,914	20,154

10 퍼센트 하락	(525,062)	0	(85,100)	(6,151)

할인율에 대한 기술	해당 현금창출단위의 위험을 반영한 가중평균자본비용입니다.	해당 현금창출단위의 위험을 반영한 가중평균자본비용입니다.	해당 현금창출단위의 위험을 반영한 가중평균자본비용입니다.	해당 현금창출단위의 위험을 반영한 가중평균자본비용입니다.

적용단가에 대한 기술	"원유 및 가스가격의 추세는 해외 주요 리서치 기관의 장기 전망치에 근거하여 적용하였습니다.예측기간 이후에는 2%의 상승률을 적용하였습니다."	"원유 및 가스가격의 추세는 해외 주요 리서치 기관의 장기 전망치에 근거하여 적용하였습니다.예측기간 이후에는 2%의 상승률을 적용하였습니다."	"원유 및 가스가격의 추세는 해외 주요 리서치 기관의 장기 전망치에 근거하여 적용하였습니다.예측기간 이후에는 2%의 상승률을 적용하였습니다."	사업기간 동안 연간 물가상승률(약 2.41%)을 적용하였습니다.

## 16. 영업권 (연결)

영업권 구성내역 공시

영업권 구성내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

영업권

장부금액	공시금액	총장부금액	145

손상차손누계액	0

장부금액 합계	145

전기말 (단위 : 백만원)

영업권

장부금액	공시금액	총장부금액	145

손상차손누계액	0

장부금액 합계	145

영업권 변동내역에 대한 공시

영업권 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 영업권	145

영업권의 취득	0

기말 영업권	145

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 영업권	145

영업권의 취득	0

기말 영업권	145

## 17. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동매입채무	1,580,247

기타 유동 미지급금	415,706

기타 비유동 미지급금	364

유동미지급비용	300,965

유동 리스부채	338,718

비유동 리스부채	1,586,893

유동 로열티	10,011

매입채무 및 기타 채무 합계	4,232,904

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동매입채무	3,114,298

기타 유동 미지급금	382,741

기타 비유동 미지급금	364

유동미지급비용	352,756

유동 리스부채	331,076

비유동 리스부채	1,538,286

유동 로열티	8,207

매입채무 및 기타 채무 합계	5,727,728

## 18. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	18,121,283

유동부채	단기차입금	15,632,761

유동성장기차입금	5,098

유동성 사채	2,483,520

유동-사채할인발행차금	(96)

비유동부채	21,597,940

비유동부채	장기차입금	290,292

사채	21,348,777

비유동-사채할인발행차금	(41,129)

차입금및사채 합계	39,719,223

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동부채	17,834,740

유동부채	단기차입금	14,705,074

유동성장기차입금	2,334

유동성 사채	3,127,544

유동-사채할인발행차금	(212)

비유동부채	21,021,910

비유동부채	장기차입금	278,894

사채	20,785,947

비유동-사채할인발행차금	(42,931)

차입금및사채 합계	38,856,650

차입금 및 사채의 상환계획

차입금 및 사채의 상환계획
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금	사채	합계

합계 구간	1년 이내	15,637,859	2,483,520	18,121,379

1년 초과 5년 이내	5,488	15,607,837	15,613,325

5년 초과	284,804	5,740,940	6,025,744

합계 구간 합계	15,928,151	23,832,297	39,760,448

전기말 (단위 : 백만원)

차입금	사채	합계

합계 구간	1년 이내	14,707,408	3,127,544	17,834,952

1년 초과 5년 이내	9,088	15,002,677	15,011,765

5년 초과	269,806	5,783,270	6,053,076

합계 구간 합계	14,986,302	23,913,491	38,899,793

단기차입금 내역

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	단기차입금

차입금명칭	원화차입금(당좌 및 은행대출)	하나은행	0.0562	2024.04.	5,307

한국산업은행	0.1499	2024.11.	963

원화차입금(전자단기사채)	DB금융투자	0.0355~0.0366	2024.04.	315,000

SK증권	0.0366	2024.04.	30,000

교보증권	0.0359~0.0368	2024.04.	60,000

다올투자증권	0.0356~0.0366	2024.04.	210,000

디에스증권	0.0353~0.0368	2024.04.	110,000

부국증권	0.0353~0.0371	2024.04~2024.05	600,000

비엔케이투자증권	0.0356	2024.04.	25,000

우리종합금융	0.0358~0.0361	2024.04.	130,000

유진투자증권	0.0361~0.0368	2024.04.	40,000

케이프투자증권	0.0355~0.0371	2024.04~2024.05	230,000

하나증권	0	0	0

하이투자증권	0.0368	2024.04.	20,000

한양증권	0.0351~0.0371	2024.04~2024.08	2,705,000

흥국증권	0.0366	2024.04.	20,000

KB증권	0.0366	2024.04.	10,000

NH투자증권	0	0	0

메리츠증권	0.0351~0.0355	2024.04.	220,000

유안타증권	0.0366~0.0371	2024.04~2024.08	180,000

한화투자증권	0.0368	2024.04.	10,000

현대차증권	0.0353~0.0374	2024.04~2024.05	500,000

원화차입금(기업어음)	하나은행	3M CD+0.002~3M CD+0.0102	2024.04~2024.06	1,600,000

DB금융투자	0.0366~0.0409	2024.06~2024.12	460,000

교보증권	0.0381~0.0424	2024.06~2024.09	130,000

다올투자증권	0.0381~0.0409	2024.06~2024.12	480,000

디에스증권	0.0386	2024.12.	10,000

부국증권	0.0366~0.0424	2024.06~2024.10	570,000

비엔케이투자증권	0	0	0

유진투자증권	0.0366~0.0383	2024.06~2024.08	120,000

케이프투자증권	0.0381~0.0424	2024.06~2024.09	70,000

하나증권	0	0	0

하이투자증권	0.0381~0.0386	2024.07~2024.12	70,000

한양증권	0.0366~0.0424	2024.04~2024.12	1,180,000

흥국증권	0.0386	2024.12.	20,000

메리츠증권	0.0383	2024.06.	150,000

유안타증권	0.0381~0.0384	2024.06~2024.07	220,000

키움증권	0	0	0

현대차증권	0.0366~0.0424	2024.06~2024.12	660,000

외화단기차입금	한국수출입은행	0.0565	2024.08.	269,360

신한은행	0.0561~0.0574	2024.06.	292,709

DBS	0.0566~0.0599	2024.04~2024.09	1,064,613

한국산업은행	0.0561~0.0595	2024.04~2024.09	1,051,485

ANZ	0.0572~0.0574	2024.08.	357,300

HSBC	0.0590~0.0592	2024.05.	253,169

KB국민은행	0.0570~0.0572	2024.08.	208,359

하나은행	0.0570~0.0590	2024.05~2024.08	694,896

SC제일은행	0.0585	2024.05.	174,358

BNP Paribas	0.0584	2024.06.	105,242

차입금명칭 합계	15,632,761

전기말 (단위 : 백만원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	단기차입금

차입금명칭	원화차입금(당좌 및 은행대출)	하나은행	0.0578	2024.12.	11,377

한국산업은행	0.1467~0.1499	2024.11.	1,677

원화차입금(전자단기사채)	DB금융투자	0.0394~0.0420	2024.02~2024.03	260,000

SK증권

교보증권	0.0403~0.0420	2024.01~2024.03	310,000

다올투자증권	0.0394~0.0413	2024.02~2024.03	410,000

디에스증권	0.0394~0.0410	2024.02~2024.03	95,000

부국증권	0.0394~0.0413	2024.02~2024.03	170,000

비엔케이투자증권	0.0394~0.0410	2024.02~2024.03	160,000

우리종합금융	0.042	2024.03.	70,000

유진투자증권	0.0403~0.0420	2024.01~2024.03	190,000

케이프투자증권	0.0413	2024.02.	10,000

하나증권	0.0394~0.0413	2024.02~2024.03	180,000

하이투자증권	0.0406~0.0413	2024.02~2024.03	30,000

한양증권	0.0394~0.0420	2024.01~2024.03	1,600,000

흥국증권	0.0394~0.0405	2024.02~2024.03	400,000

KB증권	0.0405~0.0413	2024.02~2024.03	30,000

NH투자증권	0.0394~0.0420	2024.02~2024.03	160,000

메리츠증권	0.0403~0.0413	2024.02~2024.03	140,000

유안타증권	0.0413	2024.02.	100,000

한화투자증권	0.041	2024.02.	10,000

현대차증권	0.0404~0.0420	2024.02~2024.03	170,000

원화차입금(기업어음)	하나은행	3M CD+0.002~3M CD+0.0102	2024.01~2024.03	1,600,000

DB금융투자	0.0381~0.0421	2024.02~2024.12	530,000

교보증권	0.0381~0.0424	2024.06~2024.09	130,000

다올투자증권	0.0381~0.0421	2024.02~2024.12	500,000

디에스증권	0.0386	2024.12.	10,000

부국증권	0.0381~0.0424	2024.02~2024.09	440,000

비엔케이투자증권	0.0421	2024.02.	30,000

유진투자증권	0.0381~0.0421	2024.02~2024.07	160,000

케이프투자증권	0.0381~0.0424	2024.06~2024.09	70,000

하나증권	0.0419	2024.03.	90,000

하이투자증권	0.0381~0.0386	2024.07~2024.12	70,000

한양증권	0.0379~0.0424	2024.02~2024.12	1,060,000

흥국증권	0.0386	2024.12.	20,000

메리츠증권	0.0383~0.0419	2024.03~2024.06	170,000

유안타증권	0.0381~0.0419	2024.03~2024.07	290,000

키움증권	0.0421	2024.02.	20,000

현대차증권	0.0381~0.0424	2024.02~2024.12	760,000

외화단기차입금	한국수출입은행	0.0569~0.0594	2024.01~2024.02	515,759

신한은행	0.0574	2024.06.	165,369

DBS	0.0578~0.0599	2024.03~2024.05	883,558

한국산업은행	0.0587~0.0595	2024.03~2024.05	1,234,761

ANZ	0.0580~0.0581	2024.02~2024.03	432,011

HSBC	0.0590~0.0592	2024.05.	242,379

KB국민은행	0.0577~0.0604	2024.01~2024.02	248,165

하나은행	0.0588~0.0607	2024.03~2024.05	257,334

SC제일은행	0.0585	2024.05.	166,927

BNP Paribas	0.0584	2024.06.	100,757

차입금명칭 합계	14,705,074

장기차입금 내역
하기 표 상 화폐단위는 천USD 입니다.

장기차입금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

거래상대방	거래상대방 합계

한국산업은행	한국에너지공단

통화별 금융상품

원화	외화	원화	외화

차입금, 이자율	3M CD + 0.0217	0

차입금, 만기	2043.05.	0	본 차입금은 성공불융자차입금으로 관련 개발사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다

원화장기차입금	33,067	0	0	0	33,067

외화장기차입금	0	0	262,323	USD 194,775	262,323

차감, 유동성대체	(5,098)	0	0	0	(5,098)

합계	27,969	0	262,323	0	290,292

담보설정에 대한 기술	당분기말 현재 연결기업은 차입금 거래와 관련하여 한국산업은행에 선박(장부금액 39,746백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.	당분기말 현재 연결기업은 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 10매를 담보로 제공하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

거래상대방	거래상대방 합계

한국산업은행	한국에너지공단

통화별 금융상품

원화	외화	원화	외화

차입금, 이자율	3M CD + 0.0217

차입금, 만기	2043.05.	본 차입금은 성공불융자차입금으로 관련 개발사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다

원화장기차입금	33,067	0	0	0	33,067

외화장기차입금	0	0	248,161	USD 192,462	248,161

차감, 유동성대체	(2,334)	0	0	0	(2,334)

합계	30,733	0	248,161	0	278,894

담보설정에 대한 기술	전기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 15매를 담보로 제공하고 있습니다.

사채 내역
하기 표 상 화폐단위는 천USD, 천EUR, 천HKD 입니다.

사채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

이자율	만기	외화금액	원화금액

금융부채, 분류	제318회	0.0328	2027.07.	0	170,000

제320회	0.0312	2025.09.	0	120,000

제322회~제323회	0.0310~0.0313	2024.09~2025.04	0	170,000

제325회

제326회~제327회	0.0324~0.0325	2025.08~2028.08	0	320,000

제328회

제329회~제331회	0.0306~0.0345	2024.06~2028.04	0	410,000

제332회~제333회

제334회~제338회	0.0363~0.0386	2024.08~2027.09	0	410,000

제339회~제340회

제344회~제345회	0.0366~0.0371	2029.04.	0	230,000

제347회~제350회	0.0373~0.0387	2024.05~2033.11	0	430,000

제352회~제363회	0.0318~0.0402	2024.03~2034.05	0	1,280,000

제367회~제375회	0.0217~0.0293	2024.10~2030.08	0	1,270,000

제377회~제380회	0.0177~0.0275	2030.07~2036.06	0	360,000

제383회

제385회	0.0284	2038.03.	0	50,000

제386~제387회

제388회	0.0290	2038.05.	0	100,000

제390회~제395회	0.0163~0.0216	2027.04~2039.03	0	800,000

제397회~제398회	0.0142~0.0157	2028.09.	0	170,000

제400회	0.016	2039.10.	0	110,000

제403회~제409회	0.0139~0.0174	2027.05~2040.02	0	670,000

제412회~제415회	0.0168~0.0218	2026.03~2031.08	0	400,000

제417회~제432회	0.0269~0.0625	2024.09~2027.10	0	1,500,000

제433회~제478회	0.0368~0.0476	2025.02~2028.12	0	5,980,000

제479회~제484회	0.0352~0.0370	2027.02~2029.03	0	600,000

GLOBAL 4차	0.0625	2042.01.	USD 750,000	1,010,100

MTN 사모13차	0.0302	2028.06.	EUR 38,000	55,212

MTN 사모17차	0.0400	2024.01.	0	0

GLOBAL 7차	0.0388	2024.02.	0	0

GLOBAL 8차	0.0350	2026.07.	USD 500,000	673,400

MTN 사모18차	0.0358	2029.07.	USD 100,000	134,680

MTN 사모19차	0.0358	2029.07.	USD 150,000	202,020

MTN 사모20차	0.0358	2029.07.	USD 100,000	134,680

MTN 사모 21차	0.0350	2029.10.	USD 100,000	134,680

MTN 사모 22차	0.0313	2025.10.	USD 200,000	269,360

MTN 사모 23차	0.0330	2025.11.	USD 50,000	67,340

MTN 사모 24차	0.0330	2025.11.	USD 50,000	67,340

GLOBAL 9차	0.0350	2025.07.	USD 500,000	673,400

MTN 사모25차	0.0283	2026.03.	USD 100,000	134,680

MTN 사모26차	0.0280	2026.03.	USD 100,000	134,680

MTN 사모27차	0.0270	2026.05.	USD 100,000	134,680

GLOBAL 10-2차	0.0225	2026.07.	USD 400,000	538,720

GLOBAL 11-2차	0.0313	2027.07.	USD 400,000	538,720

GLOBAL 12차	0.0288	2029.07.	USD 500,000	673,400

MTN 사모 28차	0.0142	2027.07.	HKD 450,000	77,445

GLOBAL 13-1차	0.0113	2026.07.	USD 450,000	606,060

GLOBAL 13-2차	0.0200	2031.07.	USD 350,000	471,380

GLOBAL14차	0.0388	2027.07.	USD 500,000	673,400

MTN 사모 29차	0.0528	2024.11.	HKD 400,000	68,840

MTN 사모 30차	0.0553	2024.12.	USD 100,000	134,680

GLOBAL 15차	0.0488	2028.07.	USD 500,000	673,400

전기말 (단위 : 백만원)

이자율	만기	외화금액	원화금액

금융부채, 분류	제318회	0.0328	2027.07.	0	170,000

제320회	0.0312	2025.09.	0	120,000

제322회~제323회	0.0310~0.0313	2024.09.~2025.04.	0	170,000

제325회	0.0324	2023.08.	0	0

제326회~제327회	0.0324~0.0325	2025.08.~2028.08.	0	320,000

제328회	0.0294	2023.04.	0	0

제329회~제331회	0.0306~0.0345	2024.06.~2028.04.	0	410,000

제332회~제333회	0.0358~0.0367	2023.07.	0	0

제334회~제338회	0.0363~0.0386	2024.08.~2027.09.	0	410,000

제339회~제340회	0.0366~0.0372	2023.10.	0	0

제344회~제345회	0.0366~0.0371	2029.04.	0	230,000

제347회~제350회	0.0373~0.0387	2024.05.~2033.11.	0	430,000

제352회~제363회	0.0318~0.0402	2024.03.~2034.05.	0	1,410,000

제367회~제375회	0.0217~0.0293	2024.10.~2030.08.	0	1,270,000

제377회~제380회	0.0177~0.0275	2030.07.~2036.06.	0	360,000

제383회	0.0279	2023.02.	0	0

제385회	0.0284	2038.03.	0	50,000

제386~제387회	0.0261~0.0277	2023.04.~2023.05.	0	0

제388회	0.0290	2038.05.	0	100,000

제390회~제395회	0.0163~0.0216	2027.04.~2039.03.	0	800,000

제397회~제398회	0.0142~0.0157	2028.09.	0	170,000

제400회	0.0160	2039.10.	0	110,000

제403회~제409회	0.0139~0.0174	2027.05.~2040.02.	0	670,000

제412회~제415회	0.0168~0.0218	2026.03.~2031.08.	0	400,000

제417회~제432회	0.0269~0.0625	2024.09.~2027.10.	0	1,500,000

제433회~제478회	0.0368~0.0476	2025.02.~2028.12.	0	5,980,000

제479회~제484회

GLOBAL 4차	0.0625	2042.01.	USD 750,000	967,050

MTN 사모13차	0.0302	2028.06.	EUR 38,000	54,210

MTN 사모17차	0.0400	2024.01.	USD 200,000	257,880

GLOBAL 7차	0.0388	2024.02.	USD 500,000	644,700

GLOBAL 8차	0.0350	2026.07.	USD 500,000	644,700

MTN 사모18차	0.0358	2029.07.	USD 100,000	128,940

MTN 사모19차	0.0358	2029.07.	USD 150,000	193,410

MTN 사모20차	0.0358	2029.07.	USD 100,000	128,940

MTN 사모 21차	0.0350	2029.10.	USD 100,000	128,940

MTN 사모 22차	0.0313	2025.10.	USD 200,000	257,880

MTN 사모 23차	0.0330	2025.11.	USD 50,000	64,470

MTN 사모 24차	0.0330	2025.11.	USD 50,000	64,470

GLOBAL 9차	0.0350	2025.07.	USD 500,000	644,700

MTN 사모25차	0.0283	2026.03.	USD 100,000	128,940

MTN 사모26차	0.0280	2026.03.	USD 100,000	128,940

MTN 사모27차	0.0270	2026.05.	USD 100,000	128,940

GLOBAL 10-2차	0.0225	2026.07.	USD 400,000	515,760

GLOBAL 11-2차	0.0313	2027.07.	USD 400,000	515,760

GLOBAL 12차	0.0288	2029.07.	USD 500,000	644,700

MTN 사모 28차	0.0142	2027.07.	HKD 450,000	74,277

GLOBAL 13-1차	0.0113	2026.07.	USD 450,000	580,230

GLOBAL 13-2차	0.0200	2031.07.	USD 350,000	451,290

GLOBAL14차	0.0388	2027.07.	USD 500,000	644,700

MTN 사모 29차	0.0528	2024.11.	HKD 400,000	66,024

MTN 사모 30차	0.0553	2024.12.	USD 100,000	128,940

GLOBAL 15차	0.0488	2028.07.	USD 500,000	644,700

사채 요약 내역
사채 외화 단위는 천USD, 천EUR, 천HKD 입니다.

사채 요약 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

사채

외화	원화

사채, 명목금액

사채, 명목금액	사채, 명목금액, USD	6,000,000

사채, 명목금액, EUR	38,000

사채, 명목금액, HKD	850,000

사채, 명목금액, KRW	23,832,297

사채할인발행차금

사채할인발행차금	사채할인발행차금, USD	(34,693)

사채할인발행차금, HKD	(4,449)

사채할인발행차금, KRW	(41,225)

사채

사채	사채, USD	5,965,307

사채, EUR	38,000

사채, HKD	845,551

사채, KRW	23,791,072

유동성대체	(2,483,520)

사채할인발행차금 유동성대체	96

비유동사채	21,307,648

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

사채

외화	원화

사채, 명목금액

사채, 명목금액	사채, 명목금액, USD	6,700,000

사채, 명목금액, EUR	38,000

사채, 명목금액, HKD	850,000

사채, 명목금액, KRW	23,913,491

사채할인발행차금

사채할인발행차금	사채할인발행차금, USD	(36,287)

사채할인발행차금, HKD	(4,772)

사채할인발행차금, KRW	(43,143)

사채

사채	사채, USD	6,663,713

사채, EUR	38,000

사채, HKD	845,228

사채, KRW	23,870,348

유동성대체	(3,127,544)

사채할인발행차금 유동성대체	212

비유동사채	20,743,016

## 19. 리스 (연결)

리스부채 내역

리스부채 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

최소리스료	최소리스료의 현재가치

계약의 유형	장기수송계약관련리스	합계 구간	1년 이내	326,574	314,422

1년 초과 5년 이내	998,693	818,187

5년 초과	1,138,418	627,713

합계 구간 합계	2,463,685	1,760,322

장기수송계약이외리스	합계 구간	1년 이내	25,223	24,296

1년 초과 5년 이내	65,414	60,888

5년 초과	106,502	80,105

합계 구간 합계	197,139	165,289

계약의 유형 합계	2,660,824	1,925,611

전기말 (단위 : 백만원)

최소리스료	최소리스료의 현재가치

계약의 유형	장기수송계약관련리스	합계 구간	1년 이내	319,201	306,749

1년 초과 5년 이내	955,639	781,791

5년 초과	1,123,944	620,278

합계 구간 합계	2,398,784	1,708,818

장기수송계약이외리스	합계 구간	1년 이내	25,135	24,327

1년 초과 5년 이내	64,601	60,960

5년 초과	97,593	75,257

합계 구간 합계	187,329	160,544

계약의 유형 합계	2,586,113	1,869,362

사용권자산 변동내역

사용권자산 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

기초 사용권자산	증가	감가상각	손상차손	기타	기말 사용권자산	사용권자산 손상에 대한 기술

유형자산	토지	108,336	12,771	(2,574)	0	(1,156)	117,377

건물	15,326	2,664	(2,024)	0	75	16,041

구축물	2,660	0	0	0	102	2,762

기계장치	19,796	0	(468)	0	303	19,631

차량운반구	7,225	369	(1,030)	0	(4)	6,560

선박	1,364,848	(4,883)	(57,331)	0	337	1,302,971

항공기	1,715	887	(198)	0	86	2,490

컴퓨터소프트웨어	6	0	0	0	0	6

유형자산 합계	1,519,912	11,808	(63,625)	0	(257)	1,467,838

전기말 (단위 : 백만원)

기초 사용권자산	증가	감가상각	손상차손	기타	기말 사용권자산	사용권자산 손상에 대한 기술

유형자산	토지	115,262	4,317	(10,121)	(159)	(963)	108,336

건물	12,594	11,468	(7,575)	0	(1,161)	15,326

구축물	2,678	0	0	0	(18)	2,660

기계장치	14,230	7,357	(1,701)	0	(90)	19,796

차량운반구	8,770	2,635	(4,080)	0	(100)	7,225

선박	1,927,884	8,237	(246,629)	(324,619)	(25)	1,364,848

항공기	309	1,999	(581)	0	(12)	1,715

컴퓨터소프트웨어	5	3	(2)	0	0	6

유형자산 합계	2,081,732	36,016	(270,689)	(324,778)	(2,369)	1,519,912	전기 중 KC-1 관련 국적선 사용권자산 손상차손 324,619백만원과 수소충전소 및 수소생산기지 토지 관련 사용권자산 손상차손 159백만원을 인식하였습니다. 해당 금액은 포괄손익계산서의 기타이익(손실) 항목에 포함되어 있습니다.(주석 13, 15 참조)

리스 관련 손익계산서

리스 관련 손익계산서
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비

사용권자산의 감가상각비	사용권자산_토지	2,574

사용권자산_건물	2,024

사용권자산_구축물	0

사용권자산_기계장치	468

사용권자산_차량운반구	1,030

사용권자산_선박	57,331

사용권자산_항공기	198

합계	63,625

리스부채에 대한 이자비용	27,043

보증금의 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익)	735

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	75

소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	253

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 감가상각비

사용권자산의 감가상각비	사용권자산_토지	2,549

사용권자산_건물	1,645

사용권자산_구축물	16

사용권자산_기계장치	410

사용권자산_차량운반구	1,013

사용권자산_선박	61,389

사용권자산_항공기	155

합계	67,177

리스부채에 대한 이자비용	21,764

보증금의 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익)	316

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	317

소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	462

## 20. 퇴직급여제도 (연결)

퇴직급여제도에 대한 설명
연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(확정기여형퇴직급여제도)① 확정기여형(Defined Contribution) 퇴직연금제도는 퇴직급여의 지급을 위하여 사용자가 부담하여야 할 부담금의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금을 말합니다.② 근로자는 퇴직연금 규약에서 금융기관이 제시하는 운용방법 가운데서 선택하여 운용하면서 운용결과에 대해서 책임을 집니다. ③ 확정기여형 퇴직연금제도에서는 적립금이 사용자와 독립되어 개인명의로 적립되므로 근로자의 입장에서는 기업이 도산해도 수급권이 보장됩니다.(확정급여형퇴직급여제도)① 확정급여형(Defined Benefit) 퇴직연금은 기존 퇴직금제도와 마찬가지로 근로자가 수령할 퇴직급여의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금을 말합니다.② 근로자는 자신의 퇴직급여 수령액 수준이 사전에 예상가능하고 회사는 퇴직연금의 기금운용 및 급여에 관해 모든 책임을 지도록 되어 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도

확정기여형퇴직급여제도
당분기 (단위 : 백만원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

기능별 항목	매출원가	2,319

판매비와 일반관리비	1,216

기타	65

기능별 항목 합계	3,600

전분기 (단위 : 백만원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

기능별 항목	매출원가	1,741

판매비와 일반관리비	711

기타	59

기능별 항목 합계	2,511

확정급여채무 현재가치 변동내역
연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

확정급여채무 현재가치 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금액 변동의 원천

기초 확정급여채무	337,975

당기근무원가, 확정급여제도	7,706

이자비용, 확정급여제도	4,189

확정급여채무 변동_재측정요소	(551)

확정급여채무 변동_지급액	(1,625)

확정급여채무 변동_전환액	(9,131)

정산으로 인한 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	0

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	21

기말 확정급여채무	338,584

전기말 (단위 : 백만원)

금액 변동의 원천

기초 확정급여채무	304,665

당기근무원가, 확정급여제도	29,023

이자비용, 확정급여제도	18,086

확정급여채무 변동_재측정요소	39,421

확정급여채무 변동_지급액	(5,483)

확정급여채무 변동_전환액	(47,899)

정산으로 인한 이익(손실), 순확정급여부채(자산)	156

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	6

기말 확정급여채무	337,975

사외적립자산 공정가치 변동내역

사외적립자산 공정가치 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금액 변동의 원천

기초 사외적립자산의 공정가치	416,342

이자수익, 확정급여제도	5,254

사외적립자산 변동_재측정요소	(507)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0

사외적립자산 변동_지급액	(1,625)

사외적립자산 변동_전환액	(10,893)

기말 사외적립자산의 공정가치	408,571

전기말 (단위 : 백만원)

금액 변동의 원천

기초 사외적립자산의 공정가치	431,200

이자수익, 확정급여제도	25,275

사외적립자산 변동_재측정요소	(88)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	15,044

사외적립자산 변동_지급액	(5,859)

사외적립자산 변동_전환액	(49,230)

기말 사외적립자산의 공정가치	416,342

확정급여제도 손익인식

확정급여제도 손익인식
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	7,706

이자비용, 확정급여제도	4,189

이자수익, 확정급여제도	(5,254)

확정급여제도 손익인식 합계	6,641

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	7,237

이자비용, 확정급여제도	4,505

이자수익, 확정급여제도	(6,472)

확정급여제도 손익인식 합계	5,270

## 21. 충당부채 (연결)

충당부채 구성내역

충당부채 구성내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동종업원급여충당부채	83,748

비유동종업원급여충당부채	1,502

유동온실가스배출충당부채	954

비유동온실가스배출충당부채	260

유동금융보증충당부채	0

비유동금융보증충당부채	7,911

유동 법적소송충당부채	23,321

비유동 법적소송충당부채	28,571

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	140,453

유동 손실부담계약충당부채	277

비유동 손실부담계약충당부채	0

기타유동충당부채	1,852

기타비유동충당부채	6,034

충당부채합계	294,883

소송충당부채에 대한 기술	KC-1 소송관련 충당부채 10,637백만원 및 28,571백만원, KOGAS Australia Pty. Ltd. 로열티 계산에 관한 소송 12,684백만원으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동종업원급여충당부채	66,922

비유동종업원급여충당부채	1,502

유동온실가스배출충당부채	954

비유동온실가스배출충당부채	0

유동금융보증충당부채	0

비유동금융보증충당부채	9,751

유동 법적소송충당부채	29,745

비유동 법적소송충당부채	27,017

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	139,537

유동 손실부담계약충당부채	277

비유동 손실부담계약충당부채	0

기타유동충당부채	1,852

기타비유동충당부채	5,369

충당부채합계	282,926

소송충당부채에 대한 기술

## 22. 비금융부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동선수금	14,872

비유동 선수금	0

유동 선수수익	20,563

비유동 선수수익	0

유동예수금	14,677

비유동예수금	0

유동이연수익	6,531

비유동이연수익	4,276

유동기타비금융부채	239,140

비유동기타비금융부채	60,724

합계	360,783

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동선수금	3,036

비유동 선수금	0

유동 선수수익	19,722

비유동 선수수익	0

유동예수금	17,001

비유동예수금	0

유동이연수익	3,207

비유동이연수익	3,884

유동기타비금융부채	228,745

비유동기타비금융부채	54,492

합계	330,087

## 23. 납입자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	200,000,000

발행주식수(단위: 주)	92,313,000

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

자본금합계	461,565

자본금합계	정부	120,722

비정부	340,843

전기말 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	200,000,000

발행주식수(단위: 주)	92,313,000

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

자본금합계	461,565

자본금합계	정부	120,722

비정부	340,843

유통주식수의 변동내역유통주식수의 변동내역
당분기말

보통주	우선주

유통주식수의 기초수량	85,826,950	0

유통주식수의 기말수량	85,826,950	0

전기말

보통주	우선주

유통주식수의 기초수량	85,826,950	0

유통주식수의 기말수량	85,826,950	0

주식발행초과금

주식발행초과금
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금	1,303,548

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금	1,303,548

## 24. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금

이익잉여금
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익준비금	230,783

임의적립금	4,286,710

미처분이익잉여금	2,565,807

이익잉여금 합계	7,083,300

법정적립금 성격과 목적에 대한 기술	한국가스공사법 제13조에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익준비금	230,783

임의적립금	5,200,055

미처분이익잉여금	1,247,784

이익잉여금 합계	6,678,622

법정적립금 성격과 목적에 대한 기술	한국가스공사법 제13조에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

임의적립금

임의적립금
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

사업확장적립금	3,517,252

배당평균적립금	219,282

기업합리화적립금	792

사고보상적립금	461,565

재무구조개선적립금	87,819

임의적립금 합계	4,286,710

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

사업확장적립금	4,430,597

배당평균적립금	219,282

기업합리화적립금	792

사고보상적립금	461,565

재무구조개선적립금	87,819

임의적립금 합계	5,200,055

이익잉여금의 변동

이익잉여금의 변동
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 이익잉여금	6,678,622

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	406,356

확정급여제도의재측정요소	35

신종자본증권이자비용	(1,713)

기말 이익잉여금	7,083,300

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 이익잉여금	7,476,257

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(761,211)

확정급여제도의재측정요소	(29,573)

신종자본증권이자비용	(6,851)

기말 이익잉여금	6,678,622

배당금 지급배당금 지급
당분기말 (단위 : 원)

보통주

발행주식수(단위: 주)	92,313,000

자기주식수(단위: 주)	6,486,050

배당주식수(단위: 주)	85,826,950

보통주에 지급된 주당배당금	0

보통주에 지급된 배당금	0

전기말 (단위 : 원)

보통주

발행주식수(단위: 주)	92,313,000

자기주식수(단위: 주)	6,486,050

배당주식수(단위: 주)	85,826,950

보통주에 지급된 주당배당금	0

보통주에 지급된 배당금	0

## 25. 신종자본증권 (연결)

신종자본증권
연결기업은 기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였으며, 발행금액에서 발행비용 등을 차감한 334,520백만원을 자본으로 인식하였습니다.

신종자본증권
(단위 : 원)

신종자본증권

신종자본증권발행	335,328,785,000

발행일	2021년 11월 16일

만기	본건 사채의 원금은 만기일인 2051년 11월 16일에 상환하며, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하며, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.다만, 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일전까지 한국예탁결제원에 사전 통지함으로써 동일한 발행조건으로 본건 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있으며, 본건 사채의 만기가 연장되고 있는 동안 사채권자는 본건 사채를 자동채권으로 하여 당해 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없음.

이자율	(가) 본건 사채의 이율은 연 2.043%로 한다.(나) 본건 사채 발행 후 만 5년이 경과한 때부터는, (i)(가)목의 이율에 (ii)(다)목에서 정한 가산금리를 가산한 이율을 적용한다.(다) 가산금리는 한국자산평가 주식회사, 키스채권평가 주식회사, 나이스피 앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(본 계약 체결일 이후 위 신용평가회사들의 사명이 합병, 분할을 포함한 여하한 사유로 변경되는 경우 해당 법인들을 포함한다.)가 이를 산정 또는 재산정하여야 하는 날의 2 영업일 전에 각 평가한 발행회사의 5년 만기 무보증회사채 금리의 평균이율(소수점 네번째 자리 이하는 절사)-로 한다. 가산금리는 본건 사채 발행 후 만 5년이 경과한 때 최초 산정한 후, 이로부터 매 5년마다 재산정한다.

이자지급조건	이자는 본건 사채 발행일로부터 상환기일까지 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급한다.다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

배당조건	(가) 본건 사채 발행일 이후 발행회사는 선택에 따라 이자(본 호에 의하여 이자지급일을 이미 유예한 이자를 포함한다.)의 전부 또는 일부의 지급을 다음 이자지급일까지 유예할 수 있다.(나) 발행회사가 (가)목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경 우에도 발행회사는 이후 도래하는 이자지급일에 발행회사의 선택에 따라 지급을 유예한 이자(이하 “유예이자”)를 포함하여 누적된 이자를 지급할 수 있으며, 이자지급일에 지급받을 이자 및 유예이자가 전액 지급되기 전까지는 현금 및 주식 배당결의를 하여서는 아니된다. 발행회사가 이를 위반하여 현금 및 주식 배당결의를 한 경우에는 배당결의 일의 직전 이자지급일에 유예이자를 포함한 누적된 이자의 지급시기가 도래한 것으로 간주된다. 또한 발행회사가 중도상환권을 행사하는 경우 발행회사는 중도상환권을 행사한 이자지급일에 유예이자를 포함하여 누적된 이자를 지급하여야한다. 다만, 이자지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환조건	당사가 보유한 자사주를 교환대상으로 사채의 전자등록금액 51,700원 당 1주로 교환

교환청구기간	2021년 12월 16일 ~ 2051년 10월 16일

기타	1. 발행회사의 중도상환권(Call Option) :① 본건 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 이후 각 이자지급일에 해당하는 날에 본건 사채 전부에 대하여 중도상환할 수 있음.② ①에도 불구하고 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경에 따른 사유로 본건 사채가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 발행회사가 투자자에게 제출한 경우 발행회사는 해당 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급기일에 본 건 사채를 중도상환할 수 있음. 단, 발행회사는 회계기준 등의 변경 시행일 이후에만 본 규정에 따른 중도상환을 할 수 있음.③ 발행회사는 ① 또는 ②에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 본건 사채의 원금 전액을 상환하며, 미상환 이자 전액을 상환함.④ 발행회사는 ① 또는 ②에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 함.2. 투자자의 중도상환청구권(Put Option) : 해당 없음

신종자본증권	334,520,132,545

## 26. 법인세비용 (연결)

법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 연결기업은 2024년 1월 1일부터 필라2 법률에 따라 글로벌최저한세를 적용받습니다. 연결기업은 마샬군도, 싱가포르 및 홍콩에서의 영업활동과 관련한 추가적인 당기법인세를 납부해야 할 의무가 있습니다. 이러한 영향이 당분기의 평균 유효세율을 결정할 때 고려되었습니다.당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 35.61% 및 41.15% 입니다.

글로벌최저한세
연결기업은 2024년 1월 1일부터 시행되는 글로벌최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있습니다. 보고기간일 현재 글로벌최저한세 법률에 당사의 종속회사가 소재한 마샬군도, 싱가포르 및 홍콩에서 추가세액이 발생할 것으로 판단됩니다. 당분기 중 연결기업은 글로벌최저한세와 관련하여 최상위 지배회사가 납부해야 하는 당기법인세비용 10,135백만원을 인식하였습니다. 연결기업은 글로벌최저한세 영향으로 인한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 적용하고 글로벌최저한세가 발생한 시점에 당기법인세로 회계처리하였습니다.

## 27. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

기능별 항목	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	판매비와 일반관리비	매출원가

제품	10,962	0	0	10,962

상품	(1,262)	0	9,652	8,390

사용된 원재료	0	0	11,189,761	11,189,761

급여	0	25,772	107,721	133,493

퇴직급여	0	2,405	7,268	9,673

복리후생비	0	2,619	10,260	12,879

보험료	0	687	2,859	3,546

감가상각비	0	5,161	442,427	447,588

무형자산상각비	0	1,294	28,434	29,728

대손상각비(대손충당금환입)	0	230	0	230

지급수수료	0	14,655	45,940	60,595

광고선전비	0	2,468	21	2,489

교육훈련비	0	1,423	498	1,921

차량유지비	0	69	1,059	1,128

도서인쇄비	0	75	58	133

업무추진비	0	75	50	125

임차료	0	1,070	4,203	5,273

통신비	0	103	274	377

세금과공과	0	37,282	11,308	48,590

소모품비	0	108	286	394

수도광열비	0	541	89,861	90,402

수선비	0	247	5,165	5,412

경상개발비	0	8,756	66	8,822

여비교통비	0	659	998	1,657

피복비	0	212	94	306

협회비	0	138	56	194

판매촉진비	0	135	0	135

수주비	0	364	0	364

외주용역비	0	0	5,494	5,494

시설관리비	0	0	68,297	68,297

기타 비용	0	2,798	(262,077)	(259,279)

성격별 비용 합계	9,700	109,346	11,770,033	11,889,079

기타비용 구성에 대한 설명	제조(매출)원가 중 기타비용에는 공급비 정산액이 포함되어 있으며, 관련 상세 내용은 주석 11에 기재되어 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

기능별 항목	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	판매비와 일반관리비	매출원가

제품	(15,247)	0	0	(15,247)

상품	0	0	1,421	1,421

사용된 원재료	0	0	16,689,685	16,689,685

급여	0	25,610	100,302	125,912

퇴직급여	0	1,646	5,670	7,316

복리후생비	0	2,735	10,009	12,744

보험료	0	639	2,959	3,598

감가상각비	0	4,729	424,266	428,995

무형자산상각비	0	1,357	25,162	26,519

대손상각비(대손충당금환입)	0	216	0	216

지급수수료	0	14,730	21,935	36,665

광고선전비	0	3,391	18	3,409

교육훈련비	0	1,332	628	1,960

차량유지비	0	56	1,043	1,099

도서인쇄비	0	71	81	152

업무추진비	0	90	60	150

임차료	0	1,025	3,073	4,098

통신비	0	144	290	434

세금과공과	0	31,888	19,969	51,857

소모품비	0	126	229	355

수도광열비	0	508	117,030	117,538

수선비	0	200	5,322	5,522

경상개발비	0	8,728	77	8,805

여비교통비	0	644	792	1,436

피복비	0	2	28	30

협회비	0	53	70	123

판매촉진비	0	1,135	0	1,135

수주비	0	488	0	488

외주용역비	0	0	6,502	6,502

시설관리비	0	0	56,123	56,123

기타 비용	0	20,949	(258,419)	(237,470)

성격별 비용 합계	(15,247)	122,492	17,234,325	17,341,570

기타비용 구성에 대한 설명	제조(매출)원가 중 기타비용에는 공급비 정산액이 포함되어 있으며, 관련 상세 내용은 주석 11에 기재되어 있습니다.

## 28. 기타수익 및 비용 (연결)

기타수익에 대한 공시

기타수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타충당부채의 환입	0

정부보조금수익(영업외)	0

보상 및 배상금수익	88

임대료수입	786

그 밖의 기타수익	635

합 계	1,509

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타충당부채의 환입	851

정부보조금수익(영업외)	10

보상 및 배상금수익	4,534

임대료수입	725

그 밖의 기타수익	530

합 계	6,650

기타비용에 대한 공시

기타비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타충당부채의 전입액	28

운휴자산상각비	81

기부금	197

보상 및 배상금비용	1,867

기타의대손상각비	0

그 밖의 기타비용	1,065

기타비용 합계	3,238

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타충당부채의 전입액	0

운휴자산상각비	4,243

기부금	457

보상 및 배상금비용	104

기타의대손상각비	53

그 밖의 기타비용	407

기타비용 합계	5,264

## 29. 기타이익 및 손실 (연결)

기타이익 및 손실 내역

기타이익 및 손실 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

유형자산처분이익	380

그 밖의 기타이익	12,712

유형자산처분손실	(4)

그 밖의 기타손실	(3,847)

합 계	9,241

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

유형자산처분이익	151

그 밖의 기타이익	15,137

유형자산처분손실	(3)

그 밖의 기타손실	(1,155)

합 계	14,130

## 30. 금융수익 (연결)

금융수익 내역

금융수익 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

이자수익(금융수익)	29,962

파생상품평가이익(금융수익)	136,550

파생상품거래이익(금융수익)	188,160

외화환산이익(금융수익)	271,357

외환차익(금융수익)	45,081

합 계	671,110

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

이자수익(금융수익)	23,779

파생상품평가이익(금융수익)	98,950

파생상품거래이익(금융수익)	366,349

외화환산이익(금융수익)	189,438

외환차익(금융수익)	142,871

합 계	821,387

## 31. 금융원가 (연결)

금융원가 내역

금융원가 내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

이자비용(금융원가)	414,818

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	39

파생상품평가손실(금융원가)	14,395

파생상품거래손실(금융원가)	20,049

외화환산손실(금융원가)	369,725

외환차손(금융원가)	236,662

합 계	1,055,688

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

이자비용(금융원가)	425,771

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	0

파생상품평가손실(금융원가)	49,182

파생상품거래손실(금융원가)	119,179

외화환산손실(금융원가)	227,690

외환차손(금융원가)	388,185

합 계	1,210,007

## 32. 범주별 금융상품 (연결)

범주별 금융상품 - 유동성금융자산

범주별 금융상품 - 유동성금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품	기타

현금및현금성자산	951,871	0	0	0	951,871

당기손익-공정가치측정금융자산	0	88,303	703	45,000	134,006

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	6,696	0	0	0	6,696

단기금융상품	42,742	0	0	0	42,742

단기대여금	115	0	0	0	115

매출채권 및 기타유동채권	7,587,095	0	0	0	7,587,095

유동 금융자산 합계	8,588,519	88,303	703	45,000	8,722,525

매출채권 및 기타유동채권에 대한기술	계약자산은 제외된 금액입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익-공정가치 측정 금융자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품	기타

현금및현금성자산	780,587	0	0	0	780,588

당기손익-공정가치측정금융자산	0	7,877	0	0	7,877

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	3,141	0	0	0	3,141

단기금융상품	39,732	0	0	0	39,732

단기대여금	1,097	0	0	0	1,097

매출채권 및 기타유동채권	7,037,796	0	0	0	7,037,796

유동 금융자산 합계	7,862,353	7,877	0	0	7,870,230

매출채권 및 기타유동채권에 대한기술	계약자산은 제외된 금액입니다.

범주별 금융상품 - 비유동성금융자산

범주별 금융상품 - 비유동성금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	기타

비유동당기손익인식금융자산	0	0	26,925	2,354	29,279

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	157,644	0	0	157,644

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	458	0	0	0	458

장기금융상품	18	0	0	0	18

장기대여금	667,410	0	0	0	667,410

장기매출채권 및 기타비유동채권	213,425	0	0	0	213,425

기타비유동금융자산	90,000	0	0	0	90,000

비유동 금융자산 합계	971,311	157,644	26,925	2,354	1,158,234

비유동 매출채권 및 기타채권에 대한 기술	계약자산은 제외된 금액입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	기타

비유동당기손익인식금융자산	0	0	25,532	2,323	27,855

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	166,683	0	0	166,683

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	429	0	0	0	429

장기금융상품	18	0	0	0	18

장기대여금	632,402	0	0	0	632,402

장기매출채권 및 기타비유동채권	209,982	0	0	0	209,982

기타비유동금융자산	90,000	0	0	0	90,000

비유동 금융자산 합계	932,831	166,683	25,532	2,323	1,127,369

비유동 매출채권 및 기타채권에 대한 기술	계약자산은 제외된 금액입니다.

범주별 금융상품 - 유동성금융부채

범주별 금융상품 - 유동성금융부채
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품

매입채무 및 기타채무	2,612,627	0	0	2,612,627

당기손익인식-공정가치측정금융부채	0	7,702	0	7,702

단기차입금	15,632,761	0	0	15,632,761

유동성장기차입금	5,098	0	0	5,098

유동성사채	2,483,424	0	0	2,483,424

유동 금융부채 합계	20,733,910	7,702	0	20,741,612

유동성금융부채에 대한 설명	금융보증충당부채와 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품

매입채무 및 기타채무	4,156,106	0	0	4,156,106

당기손익인식-공정가치측정금융부채	0	96,145	2,375	98,520

단기차입금	14,705,074	0	0	14,705,074

유동성장기차입금	2,334	0	0	2,334

유동성사채	3,127,332	0	0	3,127,332

유동 금융부채 합계	21,990,846	96,145	2,375	22,089,366

유동성금융부채에 대한 설명	금융보증충당부채와 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

범주별 금융상품 - 비유동성금융부채

범주별 금융상품 - 비유동성금융부채
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	당기손익인식금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,587,257	0	0	1,587,257

당기손익-공정가치측정금융부채	0	30,849	553	31,402

장기차입금	290,292	0	0	290,292

사채	21,307,647	0	0	21,307,647

비유동 금융부채 합계	23,185,196	30,849	553	23,216,598

비유동성금융부채에 대한 설명	금융보증충당부채와 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	당기손익인식금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,538,650	0	0	1,538,650

당기손익-공정가치측정금융부채	0	36,755	1,757	38,512

장기차입금	278,894	0	0	278,894

사채	20,743,016	0	0	20,743,016

비유동 금융부채 합계	22,560,560	36,755	1,757	22,599,072

비유동성금융부채에 대한 설명	금융보증충당부채와 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

범주별 금융상품 - 순손익

범주별 금융상품 - 순손익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금성자산

현금성자산	이자수익	10,152

외환차손익	(284)

외화환산손익	(3,729)

상각후원가 측정 금융상품

상각후원가 측정 금융상품	이자수익	8,313

외환차손익	6,170

외화환산손익	265,601

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이자수익	2,010

외환차손익	4,187

파생평가이익	136,550

파생거래이익	188,160

외화환산손익	0

공정가치평가손익	(39)

기타포괄-공정가치 측정 지분상품

기타포괄-공정가치 측정 지분상품	외화환산손익	0

기중 인식 포괄손익	(9,040)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	외환차손익	(5,559)

파생평가손실	(14,395)

파생거래손실	(20,049)

상각후원가 측정 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	(432,086)

외환차손익	(196,096)

외화환산손익	(360,240)

기중 인식 포괄손익	(47,746)

위험회피수단으로 지정된 파생상품

위험회피수단으로 지정된 파생상품	이자수익	9,486

기중 인식 포괄손익	465

기타

기타	자본화된 차입원가	17,268

금융상품관련순손익 합계	(440,901)

기중 인식된 포괄손익에 대한 기술	법인세비용 차감 전 금액입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

현금성자산

현금성자산	이자수익	11,901

외환차손익	730

외화환산손익	(1,461)

상각후원가 측정 금융상품

상각후원가 측정 금융상품	이자수익	11,568

외환차손익	4,496

외화환산손익	176,884

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이자수익	0

외환차손익	2,335

파생평가이익	98,950

파생거래이익	366,349

외화환산손익	1

공정가치평가손익	0

기타포괄-공정가치 측정 지분상품

기타포괄-공정가치 측정 지분상품	외화환산손익	0

기중 인식 포괄손익	10,442

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	외환차손익	(3,031)

파생평가손실	(49,182)

파생거래손실	(119,179)

상각후원가 측정 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	(439,248)

외환차손익	(249,844)

외화환산손익	(213,677)

기중 인식 포괄손익	(49,014)

위험회피수단으로 지정된 파생상품

위험회피수단으로 지정된 파생상품	이자수익	310

기중 인식 포괄손익	(3,321)

기타

기타	자본화된 차입원가	13,477

금융상품관련순손익 합계	(430,514)

기중 인식된 포괄손익에 대한 기술	법인세비용 차감 전 금액입니다.

## 33. 위험관리 (연결)

위험관리 정책
연결기업은 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 자본위험, 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 입니다. 이러한 위험은 연결기업이 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.연결기업의 위험관리정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 활동변경을 반영하기 위하여 정기적으로 재검토되고 있습니다. 한편, 연결기업의 감사위원회는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 감독하고, 위험관리체계의 적절성을 검토합니다.

자본위험 관리
연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본위험 관리
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

총차입금

총차입금	단기차입금	15,632,761

유동성장기차입금	5,098

유동성 사채	2,483,424

유동 리스부채	338,718

장기차입금	290,292

사채	21,307,647

비유동 리스부채	1,586,894

총차입금 합계	41,644,834

현금성자산

현금성자산	현금및현금성자산	951,871

순부채	40,692,963

자본총계	10,218,723

총자본	50,911,686

자본조달 비율	0.7993

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

총차입금

총차입금	단기차입금	14,705,074

유동성장기차입금	2,334

유동성 사채	3,127,332

유동 리스부채	331,076

장기차입금	278,894

사채	20,743,016

비유동 리스부채	1,538,286

총차입금 합계	40,726,012

현금성자산

현금성자산	현금및현금성자산	780,587

순부채	39,945,425

자본총계	9,826,038

총자본	49,771,463

자본조달 비율	0.8026

금융위험관리 - 신용위험
신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객 계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 연결기업은 영업활동 (주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용위험에 노출되어 있습니다.연결기업은 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.연결기업이 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험을 평가하고 있습니다.연결기업의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결기업은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권·관계기업 및 기타 대여금·당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 연결기업이 보유하고 있는 모든 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 장부금액은 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 한편, 연결기업이 제공한 금융보증계약에 대해서는 금융보증충당부채로 인식하고 있으며, 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 연결기업이 피보증인의 청구가있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.

금융위험관리 - 신용위험
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

현금 및 현금성자산(보유현금제외)	951,801

당기손익-공정가치측정금융자산	163,285

장단기금융상품	42,761

상각후원가측정금융자산	7,154

대여금 및 수취채권	757,525

매출채권 및 기타채권	7,800,520

금융보증계약	1,570,885

금융보증계약에 대한 설명	동 금액은 피보증인의 청구가 있을 경우 연결기업이 지급하여야 할 최대보증금액 입니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

현금 및 현금성자산(보유현금제외)	780,509

당기손익-공정가치측정금융자산	35,732

장단기금융상품	39,750

상각후원가측정금융자산	3,570

대여금 및 수취채권	723,499

매출채권 및 기타채권	7,247,778

금융보증계약	1,506,725

금융보증계약에 대한 설명	동 금액은 피보증인의 청구가 있을 경우 연결기업이 지급하여야 할 최대보증금액 입니다.

금융위험관리 - 신용위험 - 금융보증계약
하기 금융보증계약 관련 상세 내용은 주석 특수관계자 34.(7) 및 우발부채 및 우발자산 36.(2) 에 기재되어 있습니다.하기 표 상 외화화폐단위는 천USD입니다.

금융위험관리 - 신용위험 - 금융보증계약
(단위 : 백만원)

총보증금액, 외화	총보증금액, 원화

거래상대방	특수관계자	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	USD 23,979	32,295

KLBV1.S.A	USD 20,843	28,072

Coral FLNG S.A.	USD 579,932	781,053

Coral South FLNG DMCC	USD 487,470	656,525

특수관계자 외	Empresa Nacional de Hidrocarbonetos, E.P	USD 54,158	72,940

거래상대방 합계	1,570,885

금융위험관리 - 유동성위험
유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.하기 표 상 리스부채는 별도로 표시하였으므로 매입채무 및 기타채무에서 제외하였습니다.하기 표 상 금융보증충당부채는 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.하기 표 상 파생금융부채는 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

금융위험관리 - 유동성위험
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채

비파생금융부채	사채	23,791,071	27,474,232	3,271,654	17,338,571	6,864,007

차입금	15,928,151	16,001,882	14,088,095	1,617,244	296,543

리스부채	1,925,611	2,660,824	351,797	1,064,107	1,244,920

매입채무 및 기타 채무	2,307,293	2,307,293	2,306,929	364	0

금융보증충당부채	7,911	1,570,885	1,570,885	0	0

합 계	43,960,037	50,015,116	21,589,360	20,020,286	8,405,470

파생금융부채

파생금융부채	파생금융부채	39,104	35,128	12,016	23,112	0

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채

비파생금융부채	사채	23,870,348	27,605,772	3,907,909	16,779,451	6,918,412

차입금	14,986,302	15,086,334	13,172,344	1,617,805	296,185

리스부채	1,869,362	2,586,113	344,336	1,020,240	1,221,537

매입채무 및 기타 채무	3,858,366	3,858,366	3,858,002	364	0

금융보증충당부채	9,751	1,506,725	1,506,725	0	0

합 계	44,594,129	50,643,310	22,789,316	19,417,860	8,436,134

파생금융부채

파생금융부채	파생금융부채	137,032	117,226	99,897	17,329	0

금융위험관리 - 환위험
연결기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 대여, 구매 및 차입 등에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CHF 등입니다. 연결기업은 외화자산ㆍ부채 및 LNG수송선에 대한 리스부채 인식과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 외화부채에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고자 통화선도 등 파생상품을 이용하고 있습니다. 그 밖의 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결기업은 화폐성 자산과 부채의 금액을 일치시키는 등 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

금융위험관리 - 환위험
당분기말 (단위 : 백만원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	AUD	CAD	JPY	CNY	MXN	AED	MZN	GBP	HKD	SGD	VND

자산	104,626	124	61,246	80,152	1	0	104	396	6,980	0	0	403	74

자산	현금및현금성자산	2,101	114	58,583	37,996	0	0	104	377	369	0	0	314	34

매출채권 및 기타채권	22,572	10	2,663	40,534	1	0	0	1	0	0	0	89	40

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	0	1,622	0	0	0	0	0	0	0	0	0

상각후원가측정금융자산	5,129	0	0	0	0	0	0	0	6,611	0	0	0	0

대여금 및 수취채권	74,824	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

금융상품	0	0	0	0	0	0	0	18	0	0	0	0	0

부채	16,135,964	56,358	42,002	23,160	0	0	0	3	0	0	147,071	258	172

부채	매입채무 및 기타 채무	1,553,117	1,147	41,703	20,877	0	0	0	3	0	0	786	0	0

사채	8,080,800	55,211	0	0	0	0	0	0	0	0	146,285	0	0

차입금	4,733,814	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

리스부채	1,760,322	0	299	2,283	0	0	0	0	0	0	0	258	172

기타금융부채	7,911	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

순노출	(16,031,338)	(56,234)	19,244	56,992	1	0	104	393	6,980	0	(147,071)	145	(98)

전기말 (단위 : 백만원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	AUD	CAD	JPY	CNY	MXN	AED	MZN	GBP	HKD	SGD	VND

자산	205,162	2,113	75,371	75,194	1	289	97	616	6,649	0	0	290	87

자산	현금및현금성자산	347	796	71,931	33,357	0	0	97	597	3,591	0	0	205	48

매출채권 및 기타채권	54,236	1,317	3,440	40,246	1	289	0	1	0	0	0	85	39

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	0	1,591	0	0	0	0	0	0	0	0	0

상각후원가측정금융자산	0	0	0	0	0	0	0	0	3,058	0	0	0	0

대여금 및 수취채권	150,579	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

금융상품	0	0	0	0	0	0	0	18	0	0	0	0	0

부채	17,522,612	55,632	52,949	59,977	0	0	0	9	0	23	141,055	352	209

부채	매입채무 및 기타 채무	2,669,937	1,422	51,020	57,923	0	0	0	9	0	23	754	0	0

사채	8,638,980	54,210	0	0	0	0	0	0	0	0	140,301	0	0

차입금	4,495,126	0	1,511	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

리스부채	1,708,818	0	418	2,054	0	0	0	0	0	0	0	352	209

기타금융부채	9,751	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

순노출	(17,317,450)	(53,519)	22,422	15,217	1	289	97	607	6,649	(23)	(141,055)	(62)	(122)

금융위험관리 - 환위험 - 환율

금융위험관리 - 환위험 - 환율
당분기말 (단위 : 원)

마감환율

기능통화 또는 표시통화	USD	1,346.80

EUR	1,452.93

AUD	877.44

CAD	994.83

JPY	8.89

CHF	1,493.79

CNY	185.75