한국가스공사 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

한국가스공사(이하 "당사")는 천연가스의 개발ㆍ제조ㆍ공급과 그 부산물의 정제ㆍ판매 등을 목적으로 '한국가스공사법'에 의해 1983년 8월 18일 정부투자기관으로 설립되었으며, '공공기관의 운영에 관한 법률' 제 5 조 및 부칙 제 3 조에 의하여 2007년 4월 2일 시장형 공기업으로 지정되었습니다.

당사는 1999년 12월 15일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 461,565백만원이며, 당분기말 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

대 한 민 국 정 부	24,144,353주	26.2%

한 국 전 력 공 사	18,900,000주	20.5%

지 방 자 치 단 체	7,321,122주	7.9%

자 기 주 식(주1)	6,486,050주	7.0%

기 타	35,461,475주	38.4%

합 계	92,313,000주	100.0%

(주1) 당사가 발행한 신종자본증권에 대한 교환대상주식으로 당분기말 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1. 당사가 채택한 개정 기준서

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 구분내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약으로 인식한 수익	7,441,080	32,667,739	10,353,191	32,602,521

정부보조금 수익	490	1,312	506	2,650

공사부담금 수익	37	110	53	110

합 계	7,441,607	32,669,161	10,353,750	32,605,281

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약으로 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	해외	국내	해외	국내	해외	국내	해외

고객과의 계약으로 인식한 수익

재화의 판매로 인한 수익

발전용	4,625,153	-	18,334,708	-	6,497,844	-	18,634,265	-

도시가스용	2,515,506	-	13,495,276	-	3,256,911	-	12,764,509	-

직공급용	42,927	-	156,119	-	52,820	-	149,472	-

개별요금	108,814	-	232,546	-	84,607	-	145,170	-

배관이용	132	-	245	-	42	-	81	-

기타	5,191	-	14,518	-	940	-	6,294	-

해외사업	-	66,736	-	212,278	-	408,411	-	745,918

소 계	7,297,723	66,736	32,233,412	212,278	9,893,164	408,411	31,699,791	745,918

기타수익

설비공동이용수익	75,876	-	220,737	-	51,209	-	151,453	-

용역수익	-	-	-	-	-	-	-	4,138

기타	374	371	546	766	219	188	688	533

소 계	76,250	371	221,283	766	51,428	188	152,141	4,671

합 계	7,373,973	67,107	32,454,695	213,044	9,944,592	408,599	31,851,932	750,589

수익인식시기 구분

한 시점에 인식	7,298,097	66,736	32,233,958	212,278	9,893,383	408,411	31,700,479	745,918

기간에 걸쳐 인식	75,876	371	220,737	766	51,209	188	151,453	4,671

합 계	7,373,973	67,107	32,454,695	213,044	9,944,592	408,599	31,851,932	750,589

한편, 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(3) 영업의 계절적 특성

당사의 매출은 도시가스의 난방용 수요로 인하여 동절기에 높고, 하절기에 낮은 특성을 나타내고 있으며, 당기에도 동절기의 매출 및 영업이익이 하절기에 비하여 높을 것으로 기대됩니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	사용제한내역	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

비유동금융자산	동반성장예탁금	90,000	90,000

6. 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

통화선도	81,028	-	2,418	-

통화스왑	93,538	2,727	117,240	3,594

이자율스왑	-	46,468	2,053	46,387

소 계(주1)	174,566	49,195	121,711	49,981

파생상품부채:

통화선도	(1,228)	-	(622,708)	-

통화스왑	(62,283)	(13,153)	(129,793)	(16,683)

이자율스왑	-	(4,928)	-	(8,628)

소 계(주1)	(63,511)	(18,081)	(752,501)	(25,311)

(주1) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 통화스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천CHF, 천HKD)

구 분	계약처	계약기간	계약금액	계약이자율	계약환율

매도금액	매입금액	매도	매입

매매목적	DBS	2013.06~2028.06	USD 50,196	KRW 55,788	4.28%	3.30%	USD 1 = KRW 1,111.4

BNP Paribas	2019.03~2023.11	USD 201,086	KRW 228,172	3.11%	1.70%	USD 1 = KRW 1,134.7

한국산업은행	2019.03~2023.11	USD 100,543	KRW 114,086	3.11%	1.70%	USD 1 = KRW 1,134.7

BNP Paribas	2020.07~2027.07	USD 58,065	HKD 450,000	1.35%	1.42%	USD 1 = HKD 7.75

BNP Paribas	2022.11~2024.11	USD 51,187	KRW 68,540	5.55%	3.91%	USD 1 = KRW 1,339.0

현금흐름위험회피	DBS	2013.06~2028.06	KRW 55,788	EUR 38,000	3.30%	3.02%	EUR 1 = KRW 1,468.1

BNP Paribas	2019.03~2023.11	KRW 228,172	CHF 200,000	1.70%	0.00%	CHF 1 = KRW 1,140.9

한국산업은행	2019.03~2023.11	KRW 114,086	CHF 100,000	1.70%	0.00%	CHF 1 = KRW 1,140.9

BNP Paribas	2022.11~2024.11	KRW 68,540	HKD 400,000	3.91%	5.28%	HKD 1 = KRW 171.35

(3) 당분기말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계약처	계약기간	이자대상금액	계약이자율

매도	매입

매매목적	하나은행	2018.10~2023.10	KRW 100,000	2.35%	3M CD + 0.21%

하나은행	2020.09~2025.09	KRW 100,000	1.29%	3M CD + 0.31%

하나은행	2020.10~2025.10	KRW 200,000	1.30%	3M CD + 0.30%

하나은행	2021.05~2026.05	KRW 100,000	1.77%	3M CD + 0.23%

하나은행	2021.10~2026.10	KRW 300,000	2.07%	3M CD + 0.20%

하나은행	2022.10~2027.10	KRW 200,000	5.15%	3M CD + 0.91%

하나은행	2022.10~2027.10	KRW 100,000	5.36%	3M CD + 1.02%

하나은행	2023.03~2028.03	KRW 200,000	3.60%	3M CD + 0.44%

하나은행	2023.04~2028.04	KRW 100,000	3.65%	3M CD + 0.50%

(4) 당분기말 현재 통화선도의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

구 분	계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율(원)

매도금액	매입금액

매매목적	하나은행	2023-09-20	2023-10-04	KRW 38,529	USD 29,000	1,328.59

DBS	2023-09-07	2023-10-04	KRW 53,332	USD 40,000	1,333.30

하나은행	2023-09-21	2023-10-04	KRW 66,934	USD 50,000	1,338.68

하나은행	2023-09-25	2023-10-04	KRW 65,339	USD 49,000	1,333.44

하나은행	2023-09-26	2023-10-04	KRW 26,803	USD 20,000	1,340.15

하나은행	2023-09-07	2023-10-04	KRW 66,664	USD 50,000	1,333.27

하나은행	2023-09-08	2023-10-05	KRW 94,571	USD 71,000	1,331.98

국민은행	2023-09-14	2023-10-05	KRW 53,004	USD 40,000	1,325.10

하나은행	2023-09-14	2023-10-10	KRW 132,472	USD 100,000	1,324.72

ANZ	2023-09-14	2023-10-10	KRW 26,494	USD 20,000	1,324.72

대구은행	2023-09-21	2023-10-10	KRW 107,056	USD 80,000	1,338.20

하나은행	2023-09-26	2023-10-10	KRW 134,451	USD 100,000	1,344.51

하나은행	2023-09-27	2023-10-10	KRW 59,448	USD 44,000	1,351.08

하나은행	2023-09-11	2023-10-10	KRW 114,435	USD 86,000	1,330.64

신한은행	2023-09-21	2023-10-12	KRW 40,143	USD 30,000	1,338.10

JP Morgan	2023-09-21	2023-10-12	KRW 52,190	USD 39,000	1,338.20

대구은행	2023-09-25	2023-10-13	KRW 66,645	USD 50,000	1,332.90

DBS	2023-09-25	2023-10-13	KRW 75,975	USD 57,000	1,332.90

ANZ	2023-09-26	2023-10-23	KRW 134,370	USD 100,000	1,343.70

NH농협은행	2023-09-26	2023-11-01	KRW 84,615	USD 63,000	1,343.10

HSBC	2023-04-06	2023-10-04	KRW 217,213	USD 166,447	1,305.00

ING	2023-04-10	2023-10-05	KRW 65,027	USD 49,762	1,306.75

HSBC	2023-04-11	2023-10-05	KRW 114,624	USD 87,794	1,305.60

하나은행	2023-04-12	2023-10-06	KRW 68,530	USD 52,249	1,311.60

신한은행	2023-04-13	2023-10-06	KRW 93,362	USD 71,204	1,311.20

신한은행	2023-04-13	2023-10-06	KRW 68,665	USD 52,368	1,311.20

HSBC	2023-04-13	2023-10-10	KRW 56,284	USD 42,930	1,311.05

HSBC	2023-04-13	2023-10-10	KRW 61,330	USD 46,780	1,311.05

하나은행	2023-04-13	2023-10-13	KRW 269,302	USD 205,441	1,310.85

신한은행	2023-04-19	2023-10-16	KRW 52,341	USD 40,108	1,305.00

하나은행	2023-04-19	2023-10-16	KRW 147,015	USD 112,660	1,304.95

하나은행	2023-04-27	2023-10-24	KRW 92,825	USD 69,935	1,327.30

ANZ	2023-05-15	2023-11-09	KRW 129,662	USD 97,836	1,325.30

ANZ	2023-05-24	2023-11-20	KRW 58,418	USD 44,793	1,304.20

하나은행	2023-07-05	2023-12-28	KRW 94,979	USD 73,730	1,288.20

HSBC	2023-07-26	2024-01-29	KRW 130,352	USD 103,070	1,264.70

하나은행	2023-08-23	2024-02-20	KRW 45,936	USD 34,697	1,323.93

HSBC	2023-08-24	2024-02-20	KRW 55,253	USD 42,275	1,307.00

하나은행	2023-05-30	2024-02-29	KRW 135,327	USD 104,347	1,296.90

HSBC	2023-09-11	2024-03-07	KRW 184,563	USD 140,246	1,316.00

HSBC	2023-09-14	2024-03-12	KRW 115,402	USD 87,822	1,314.05

HSBC	2023-09-15	2024-03-13	KRW 48,492	USD 36,876	1,315.00

HSBC	2023-09-15	2024-03-13	KRW 52,963	USD 40,276	1,315.00

하나은행	2023-06-22	2024-03-18	KRW 55,838	USD 44,026	1,268.30

HSBC	2023-09-22	2024-03-20	KRW 49,393	USD 37,365	1,321.90

HSBC	2023-09-25	2024-03-21	KRW 117,138	USD 88,818	1,318.85

하나은행	2023-09-25	2024-03-21	KRW 147,223	USD 111,631	1,318.83

HSBC	2023-09-25	2024-03-21	KRW 104,359	USD 79,129	1,318.85

DBS	2023-09-25	2024-03-22	KRW 55,109	USD 41,760	1,319.65

DBS	2023-09-26	2024-03-25	KRW 105,671	USD 79,404	1,330.80

하나은행	2023-07-28	2024-01-30	USD 12,428	KRW 15,725	1,265.25

(5) 당분기 및 전분기 중 상기 파생상품거래로 인한 당사의 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	평가손익(I/S)	거래손익(I/S)	기타포괄손익누계액의 변동액

제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

통 화 선 도	8,009	79,801	168,406	274,084	130,591	479,204	436,938	718,080	-	-	-	-

통 화 스 왑	966	(27,608)	(97,140)	(152,432)	(7,809)	(8,489)	-	-	3,821	(1,871)	(1,154)	(3,615)

이자율스왑	6,604	2,407	11,430	54,748	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	15,579	54,600	82,696	176,400	122,782	470,715	436,938	718,080	3,821	(1,871)	(1,154)	(3,615)

당분기말 현재 기타포괄손익누계액에 계상되어 있는 파생상품평가손실 3,186백만원(전기말: 1,809백만원)은 자본에 직접 차감되는 법인세효과가 반영된 금액입니다.

(6) 비금융항목위험회피

당사는 안정적인 LNG수급을 위해 해운선사 등과 LNG수송선 독점적 장기사용 계약을 체결하고 있으며, LNG수송선 장기사용 계약에 따라 당사가 부담해야 하는 금액을 리스부채로 인식하고 있습니다. 동 리스부채의 상환액과 동 일자로 결제되는 발전용 천연가스 판매수입의 외화 원료비 부분은 동일한 환율변동 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 발전용 천연가스 판매수입 중 외화원료비 부분의 환율변동 위험을 회피하기 위하여, 장기공급계약에 의한 발전용 천연가스 예상판매수입 중 리스부채 상환일과 동일자에 환율변동위험에 노출된 외화원료비부분만을 식별하여 이를 위험회피대상으로, 리스부채 상환액을 비금융항목의 위험회피수단으로 지정하여 위험회피회계를 적용하였습니다.

당분기 및 전분기 중 동 위험회피회계와 관련하여 발생한 위험회피수단의 평가손익은 각각 (-)94,163백만원 및 (-)353,840백만원 입니다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 계상된 평가손익은 각각 24,859백만원 및 97,306백만원의 법인세효과가차감된 금액입니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	3,806,812	-	-	3,806,812	10,910,627	-	-	10,910,627

기타채권	148,588	-	-	148,588	686,643	-	-	686,643

소 계	3,955,400	-	-	3,955,400	11,597,270	-	-	11,597,270

비유동자산

기타채권	150,147	(11,194)	(2,892)	136,061	153,672	(11,194)	(2,453)	140,025

합 계	4,105,547	(11,194)	(2,892)	4,091,461	11,750,942	(11,194)	(2,453)	11,737,295

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

미수금	148,588	-	-	148,588	686,494	-	-	686,494

미수수익	-	-	-	-	149	-	-	149

소 계	148,588	-	-	148,588	686,643	-	-	686,643

비유동자산

미수금	4,260	-	-	4,260	10,486	-	-	10,486

미수수익	56,667	(11,194)	-	45,473	54,401	(11,194)	-	43,207

보증금	89,220	-	(2,892)	86,328	88,785	-	(2,453)	86,332

소 계	150,147	(11,194)	(2,892)	136,061	153,672	(11,194)	(2,453)	140,025

합 계	298,735	(11,194)	(2,892)	284,649	840,315	(11,194)	(2,453)	826,668

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	4,206,051	-	4,206,051	6,841,723	-	6,841,723

제품	66,090	-	66,090	112,240	-	112,240

저장품	61,202	-	61,202	58,248	-	58,248

미착품	557,045	-	557,045	536,097	-	536,097

합 계	4,890,388	-	4,890,388	7,548,308	-	7,548,308

9. 비금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	21,866	-	12,627	-

선급비용	110,873	-	207,909	-

온실가스배출권	-	-	863	-

기타비금융자산	4,478,694	11,478,357	4,042,157	8,292,346

합 계	4,611,433	11,478,357	4,263,556	8,292,346

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

개별소비세	121,890	-	152,554	-

예치금	88	-	78	-

기타(주1)	4,356,716	11,478,357	3,889,525	8,292,346

합 계	4,478,694	11,478,357	4,042,157	8,292,346

(주1) 천연가스 판매요금 정산손익으로 인한 자산이 당분기말 및 전기말 현재 각각 15,829,653백만원 및 12,088,067백만원이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

10. 천연가스 판매요금 정산손익

당사는 도시가스용 및 발전용 원료비연동제시행지침과 천연가스공급가격산정기준에 따라 원료비와 공급비용으로 구성된 당기요금수입과 발생원가의 차이금액(이하 '정산손익')을 정부의 승인을 거쳐 차기연도 요금산정시 반영하고 있습니다.

당사는 정부의 사전요금승인을 받은 정산손익을 당분기의 매출원가에서 조정하고 관련 자산ㆍ부채를 각각 기타비금융자산 및 기타비금융부채로 인식하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 천연가스 판매요금 정산손익으로 인하여 재무제표에 반영한 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	원료비	공급비용	합계

도시가스용(민수용)	도시가스용(상업용)	도시가스용(도시가스발전용)	발전용	도시가스용	발전용

기타유동비금융자산	1,679,650	357,623	8,927	2,018,586	159,180	127,330	4,351,296

기타비유동비금융자산	10,840,518	294,065	41,472	302,302	-	-	11,478,357

합 계	12,520,168	651,688	50,399	2,320,888	159,180	127,330	15,829,653

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	원료비	공급비용	합계

도시가스용(민수용)	도시가스용(상업용)	도시가스용(도시가스발전용)	발전용	도시가스용	발전용

기타유동비금융자산	1,245,263	305,366	8,081	2,169,624	67,387	-	3,795,721

기타비유동비금융자산	7,340,316	89,480	-	862,550	-	-	8,292,346

기타유동비금융부채	-	-	-	-	-	(194,850)	(194,850)

합 계	8,585,579	394,846	8,081	3,032,174	67,387	(194,850)	11,893,217

11. 종속기업

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립소재지	영업소재지	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

소유지분율및 의결권비율	취득원가	장부금액	소유지분율및 의결권비율	취득원가	장부금액

(주)한국가스기술공사	건설, 서비스	대한민국	대한민국	100.00%	54,377	54,377	100.00%	54,377	54,377

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	LNG 터미널건설	네덜란드	멕시코	100.00%	25	25	100.00%	25	25

KOMEX-GAS, S. de R.L. de C.V.	서비스	멕시코	멕시코	99.97%	-	-	99.97%	-	-

KOGAS Iraq B.V.	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	-	-	100.00%	-	-

KOGAS Badra B.V.(주1)	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	349,481	273,734	100.00%	402,924	327,177

KOGAS Akkas B.V.	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	410,600	-	100.00%	410,600	-

KOGAS Mansuriyah B.V.(주2)	자원개발	네덜란드	이라크	100.00%	32,861	-	100.00%	32,861	-

KOGAS Canada Energy Ltd.(주3)	자원개발 및 LNG플랜트사업	캐나다	캐나다	100.00%	1,588,637	568,326	100.00%	1,522,646	502,335

KOGAS Australia Pty. Ltd.	자원개발	호주	호주	100.00%	2,170,478	525,643	100.00%	2,170,478	525,643

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	자원개발	호주	호주	100.00%	1,202,431	610,463	100.00%	1,202,431	610,463

KG Timor Leste Ltd.	자원개발	마샬군도	동티모르	100.00%	-	-	100.00%	-	-

KG Krueng Mane Ltd.	자원개발	마샬군도	인도네시아	100.00%	-	-	100.00%	-	-

KG Mozambique Ltd.(주4)	자원개발	마샬군도	모잠비크	100.00%	613,892	441,942	100.00%	573,529	401,579

KOGAS Mozambique Lda.	건설, 서비스	모잠비크	모잠비크	99.99%	411	411	99.99%	411	411

KOGAS Cyprus Ltd.(주5)	자원개발	사이프러스	사이프러스	100.00%	151,631	7,949	100.00%	151,631	7,949

케이씨엘엔지테크 주식회사	엔지니어링사업	대한민국	대한민국	50.20%	15,251	-	50.20%	15,251	-

KG-SEAGP Company Limited(주6)	자원개발	홍콩	미얀마	68.48%	75,399	75,399	68.22%	75,593	75,593

케이지미얀마 주식회사(주7)	자원개발 등	대한민국	미얀마	100.00%	66,383	66,383	100.00%	85,363	85,363

KOGAS International Pte. Ltd.	LNG 마케팅	싱가포르	싱가포르	100.00%	1,078	1,078	100.00%	1,078	1,078

한국엘엔지벙커링주식회사(주8)	LNG 벙커링 사업	대한민국	대한민국	100.00%	44,100	44,100	100.00%	44,100	44,100

합계	6,777,035	2,669,830	6,743,298	2,636,093

(주1) KOGAS Badra B.V.의 투자지분과 관련하여 당분기 중 유상감자가 실시되었으며, 이와 관련하여 당분기 중 12,000백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

(주2) KOGAS Mansuriyah B.V.의 투자지분과 관련하여 전기 중 유상증자를 실시하였으며, 전기 중 270백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(주3) KOGAS Canada Energy Ltd.의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기 중 유상증자를 실시하였습니다.

(주4) KG Mozambique Ltd.의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기 중 유상증자가 실시되었습니다. 또한, 전기 중 Rovuma 1단계 사업 최종투자결정 지연 및 운영사의 불가항력 선언 등 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 지분의 회수가능액은 종속기업이 보유한 자산에서 발생할 미래 현금흐름을 13.5%의 할인율로 할인한 사용가치에 기초하여 결정되었으며, 전기 중 110,813백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(주5) KOGAS Cyprus Ltd.의 투자지분과 관련하여 당기에 연장 계약기간 내 공사 보유 광구 시추계획 불확실 등 손상징후가 존재하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 26,493백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(주6) KG-SEAGP Company Limited의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기 중 유상감자가 실시되었으며, 이와 관련하여 당분기 중 20백만원, 전기 중 215백만원의 처분이익을 인식하였습니다. 당사는 KG-SEAGP Company Limited 회사의 주주총회에서 68.48%의 의결권을 행사할수 있는 권리가 있으나 주주간계약에 따라 의결권 비율과 소유지분율은 차이가 있을수 있습니다. 소유지분율은 투자기간동안 분배될 것으로 예상되는 현금흐름의 비율로 산정하였으며 당사의 지분율은 20%입니다.

(주7) 케이지미얀마 주식회사의 투자지분과 관련하여 당분기 및 전기 중 유상감자가 실시되었습니다. 당사는 케이지미얀마 주식회사의 주주총회에서 100%의 의결권을 행사할수 있는 권리가 있으나 주주간계약에 따라 의결권 비율과 소유지분율은 차이가 있을 수 있습니다. 소유지분율은 투자기간동안 분배될 것으로 예상되는 현금흐름의 비율로 산정하였으며, 당사의 소유지분율은 37.56%입니다.

(주8) 한국엘엔지벙커링주식회사의 투자지분과 관련하여 전기 중 유상증자를 실시하였습니다.

12. 관계기업 및 공동기업 투자지분

당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기 업 명	주요영업활동	법인설립소재지	영업소재지	결산월	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

Korea Ras Laffan LNG Ltd.(주1)	자원개발	버뮤다	카타르	12월	60.00%	19,532	19,532	60.00%	19,532	19,532

Korea LNG Ltd.	자원개발	버뮤다	오만	12월	24.00%	3,298	3,298	24.00%	3,298	3,298

코리아엘엔지트레이딩(주)	해운업	대한민국	대한민국	12월	28.00%	601	601	28.00%	601	601

TOMORI E LIMITED(주2)	자원개발	영국	인도네시아	12월	49.00%	20,138	20,138	49.00%	20,138	20,138

수소에너지네트워크㈜(주3)	수소인프라 구축 및 운영	대한민국	대한민국	12월	28.53%	30,000	30,000	28.53%	30,000	30,000

(주)한우즈벡실린더투자	실린더사업투자	대한민국	우즈베키스탄	12월	40.38%	5,790	1,036	40.38%	5,790	1,036

(주)한우즈벡씨엔지투자	충전사업투자	대한민국	우즈베키스탄	12월	38.85%	2,542	143	38.85%	2,542	143

Hyundai Yemen LNG Company	자원개발	버뮤다	예멘	12월	49.00%	482	482	49.00%	482	482

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.	자원개발	말레이시아	우즈베키스탄	12월	45.00%	347,451	347,451	45.00%	347,451	347,451

Sulawesi LNG Development Limited (주4)	액화사업투자	영국	인도네시아	12월	25.00%	45,580	45,580	25.00%	99,077	99,077

KLBV1 S.A.	LNG벙커링선운용	파나마	네덜란드	12월	40.00%	5,978	5,978	40.00%	5,978	5,978

주식회사 한국초저온인천(주5)	LNG 냉열 냉동냉장 창고사업	대한민국	대한민국	12월	15.00%	3,750	3,750	15.00%	3,750	3,750

하이스테이션 주식회사(주6)	수소충전소 구축 및 운영	대한민국	대한민국	12월	29.00%	1,450	1,450	29.00%	290	290

합 계	486,592	479,439	538,929	531,776

(주1) 상기 관계기업은 이사회에서 중요한 의사결정시 당사가 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업의 범위에서 제외하였습니다.

(주2) TOMORI E LIMITED의 투자지분과 관련하여 전기 중 유상감자가 실시되었으며 전기 19,504백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

(주3) 수소에너지네트워크㈜의 투자지분과 관련하여 전기 중 유상증자가 실시되었습니다.

(주4) Sulawesi LNG Development Limited의 투자지분과 관련하여 당기 및 전기 중 유상감자가 실시되었으며 당기 12,639백만원 전기 10,688백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

(주5) 주식회사 한국초저온인천의 투자지분과 관련하여 전기 중 유상증자가 실시되었습니다.

(주6) 전기 중 신규 설립되었으며, 당분기 중 유상증자가 실시되었습니다.

13. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각	기타증감	기말금액

토지	3,186,244	1	(74)	-	23,176	3,209,347

건물	688,026	36	(208)	(30,305)	14,025	671,574

(정부보조금)	(2,780)	-	-	97	-	(2,683)

구축물	3,648,232	5	(49)	(179,636)	4,911	3,473,463

(정부보조금)	(1,361)	-	-	78	-	(1,283)

기계장치	7,067,893	694	(897)	(417,141)	66,633	6,717,182

(정부보조금)	(105,682)	-	-	4,785	-	(100,897)

전산설비	9,423	594	(1)	(2,889)	608	7,735

(정부보조금)	(6)	(6)	-	4	-	(8)

차량운반구	21,043	5	-	(1,438)	-	19,610

(정부보조금)	(9,807)	(5)	-	554	-	(9,258)

집기와 비품	6,347	280	(16)	(1,891)	112	4,832

(정부보조금)	(319)	(45)	-	67	-	(297)

공구와 기구	3,607	49	-	(1,099)	68	2,625

(정부보조금)	(74)	-	-	33	-	(41)

입목	55,564	-	-	-	905	56,469

건설중인자산	613,230	508,636	-	-	(115,150)	1,006,716

(정부보조금)	(27,957)	-	-	-	217	(27,740)

사용권자산	2,062,296	7,949	(188)	(197,100)	-	1,872,957

기타유형자산	204,938	11,466	-	(24,448)	-	191,956

합 계	17,418,857	529,659	(1,433)	(850,329)	(4,495)	17,092,259

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각	기타증감	기말금액

토지	3,168,325	1,000	(1,180)	-	18,099	3,186,244

건물	714,407	1	(1,443)	(40,130)	15,191	688,026

(정부보조금)	(2,640)	(267)	-	127	-	(2,780)

구축물	3,850,965	59	(179)	(239,889)	37,276	3,648,232

(정부보조금)	(1,414)	(50)	-	103	-	(1,361)

기계장치	7,289,616	3,646	(3,109)	(561,174)	338,914	7,067,893

(정부보조금)	(112,163)	(16)	-	6,497	-	(105,682)

전산설비	11,346	1,716	-	(3,778)	139	9,423

(정부보조금)	(17)	(4)	-	15	-	(6)

차량운반구	5,476	16,705	(1)	(1,137)	-	21,043

(정부보조금)	(2,231)	(7,940)	-	362	2	(9,807)

집기와 비품	6,860	1,559	(5)	(2,654)	587	6,347

(정부보조금)	(22)	(358)	-	61	-	(319)

공구와 기구	4,111	571	-	(1,532)	457	3,607

(정부보조금)	(130)	(27)	-	83	-	(74)

입목	55,174	-	(37)	-	427	55,564

건설중인자산	519,536	497,271	-	-	(403,577)	613,230

(정부보조금)	(12,964)	(14,993)	-	-	-	(27,957)

사용권자산	2,306,584	20,312	(3,404)	(261,196)	-	2,062,296

기타유형자산	188,881	45,650	-	(29,593)	-	204,938

합 계	17,989,700	564,835	(9,358)	(1,133,835)	7,515	17,418,857

14. 영업권 이외의 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 영업권 이외 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	상각	기타증감	기말금액

컴퓨터소프트웨어	10,074	158	(3,426)	5,522	12,328

(정부보조금)	(1,581)	-	669	(2,516)	(3,428)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권	672	-	(96)	74	650

(정부보조금)	(15)	-	4	-	(11)

개발비	15	-	(5)	-	10

사용수익기부자산 등 용역운영권	265,988	-	(3,625)	(3,641)	258,722

차지권	1,637	-	(99)	-	1,538

채굴권	31,685	1,668	(2,984)	-	30,369

기타무형자산	2,145	-	-	-	2,145

합 계	310,620	1,826	(9,562)	(561)	302,323

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	상각	기타증감	기말금액

컴퓨터소프트웨어	10,930	978	(3,927)	2,093	10,074

(정부보조금)	(2,010)	(16)	445	-	(1,581)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권	663	3	(129)	135	672

(정부보조금)	(25)	-	10	-	(15)

개발비	22	-	(7)	-	15

사용수익기부자산 등 용역운영권	276,365	-	(5,415)	(4,962)	265,988

차지권	1,744	27	(134)	-	1,637

채굴권	33,355	2,922	(4,592)	-	31,685

기타무형자산	2,145	-	-	-	2,145

합 계	323,189	3,914	(13,749)	(2,734)	310,620

(2) 당분기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간(년)

사용수익기부자산 등 용역운영권	항만시설이용권 등	258,721	26.79

채굴권	광구권	30,369	15.27

(전기말)

(단위: 백만원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간(년)

사용수익기부자산 등 용역운영권	항만시설이용권 등	265,988	25.70

채굴권	광구권	31,685	16.02

(3) 당사의 유ㆍ무형자산 중 일부는 공동영업 참여로 보유하는 공동 보유 자산에 대한 당사의 몫을 포함하고 있는 바, 당분기말 현재 당사의 주요 공동영업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	참여지분율	소재지

미얀마A-1/ 미얀마A-3 광구 및 해저배관	광구개발, 가스생산, 가스운송시설 등	8.50%	미얀마

15. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

취득원가	145	145

손상차손누계액	-	-

합 계	145	145

(2) 당분기 및 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 기

기초금액	145	145

취득	-	-

기말금액	145	145

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,376,683	-	2,631,892	-

미지급금	165,494	-	61,178	-

미지급비용	296,420	-	328,003	-

리스부채	435,693	1,598,128	374,246	1,644,197

합 계	2,274,290	1,598,128	3,395,319	1,644,197

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

유동부채

단기차입금	15,465,964	23,582,364

유동성장기차입금	50,436	47,449

유동성사채	3,111,988	1,958,377

차감: 사채할인발행차금	(320)	(537)

소 계	18,628,068	25,587,653

비유동부채

장기차입금	332,650	368,023

사채	20,248,983	17,146,773

차감: 사채할인발행차금	(44,901)	(46,281)

소 계	20,536,732	17,468,515

합 계	39,164,800	43,056,168

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	15,516,400	3,111,988	18,628,388

1~5년 이내	40,907	14,352,143	14,393,050

그 이후	291,743	5,896,840	6,188,583

합 계	15,849,050	23,360,971	39,210,021

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	23,629,813	1,958,377	25,588,190

1~5년 이내	82,054	10,617,462	10,699,516

그 이후	285,969	6,529,311	6,815,280

합 계	23,997,836	19,105,150	43,102,986

(3) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	차입처	이자율	만기	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

원화차입금(당좌 및 은행대출)	하나은행	-	-	-	1,322,000

기업은행	-	-	-	49,500

NH농협은행	-	-	-	199,000

한국수출입은행	-	-	-	200,000

소 계	-	1,770,500

원화차입금(전자단기사채)	DB금융투자	-	-	-	1,080,000

IBK투자증권	-	-	-	70,000

SK증권	-	-	-	70,000

교보증권	-	-	-	960,000

다올투자증권	-	-	-	790,000

디에스증권	-	-	-	180,000

부국증권	-	-	-	440,000

비엔케이투자증권	-	-	-	50,000

우리종합금융	-	-	-	230,000

유진투자증권	-	-	-	120,000

케이프투자증권	-	-	-	290,000

하나증권	-	-	-	130,000

하이투자증권	-	-	-	90,000

한양증권	-	-	-	2,885,000

흥국증권	-	-	-	215,000

DB금융투자	3.69%~3.96%	2023.10~2023.11	425,000	-

IBK투자증권	4.21%~4.36%	2023.11~2023.12	20,000	-

KB증권	3.71%~3.98%	2023.10~2023.11	270,000	-

NH투자증권	3.71%	2023.10	10,000	-

교보증권	3.69%~3.99%	2023.10~2023.11	460,000	-

다올투자증권	3.71%~3.99%	2023.10~2023.11	710,000	-

디에스증권	3.69%~3.94%	2023.10~2023.11	150,000	-

메리츠증권	3.73%~3.96%	2023.10~2023.11	440,000	-

부국증권	3.69%~4.26%	2023.10~2023.12	225,000	-

비엔케이투자증권	3.71%~3.98%	2023.10~2023.11	150,000	-

우리종합금융	3.91%~3.96%	2023.11	300,000	-

유안타증권	3.80%~3.99%	2023.10~2023.11	200,000	-

유진투자증권	3.69%~3.96%	2023.10~2023.11	240,000	-

케이프투자증권	3.77%~4.21%	2023.10~2023.12	190,000	-

하나증권	3.83%~3.99%	2023.10~2023.11	50,000	-

하이투자증권	3.98%	2023.10	10,000	-

한양증권	3.69%~4.26%	2023.10~2023.12	1,520,000	-

현대차증권	3.71%~3.99%	2023.10~2023.11	700,000	-

흥국증권	3.91%	2023.10~2023.11	40,000	-

소 계	6,110,000	7,600,000

원화차입금(기업어음)	DB금융투자	-	-	-	820,000

IBK투자증권	-	-	-	120,000

SK증권	-	-	-	120,000

교보증권	-	-	-	460,000

다올투자증권	-	-	-	1,120,000

디에스증권	-	-	-	190,000

부국증권	-	-	-	1,230,000

비엔케이투자증권	-	-	-	600,000

신영증권	-	-	-	30,000

우리종합금융	-	-	-	100,000

유진투자증권	-	-	-	110,000

케이프투자증권	-	-	-	160,000

하나증권	-	-	-	20,000

하이투자증권	-	-	-	60,000

한양증권	-	-	-	1,215,000

흥국증권	-	-	-	80,000

하나은행	-	-	-	100,000

하나은행	-	-	-	100,000

하나은행	-	-	-	100,000

하나은행	-	-	-	200,000

하나은행	-	-	-	100,000

하나은행	-	-	-	300,000

하나은행	-	-	-	200,000

하나은행	-	-	-	100,000

DB금융투자	3.52%~4.61%	2023.10~2024.07	360,000	-

SK증권	3.52%~4.36%	2023.10~2023.12	110,000	-

교보증권	3.54%~4.61%	2023.10~2024.07	190,000	-

다올투자증권	3.78%~4.61%	2023.11~2024.07	380,000	-

디에스증권	3.52%	2023.10	30,000	-

메리츠증권	3.83%	2024.06	150,000	-

부국증권	3.52%~4.61%	2023.10~2024.07	1,090,000	-

비엔케이투자증권	3.52%~3.54%	2023.10	100,000	-

우리종합금융	3.54%	2023.10	20,000	-

유안타증권	3.81%~3.84%	2024.06~2024.07	220,000	-

유진투자증권	3.81%~4.21%	2023.11~2024.07	280,000	-

케이프투자증권	3.78%~4.46%	2023.11~2024.06	200,000	-

하나증권	4.61%	2023.11	20,000	-

하이투자증권	3.78%~4.46%	2023.11~2024.07	80,000	-

한양증권	3.52%~4.61%	2023.10~2024.07	1,250,000	-

현대차증권	3.81%~3.83%	2024.06~2024.07	460,000	-

흥국증권	3.91%~4.21%	2023.12	30,000	-

하나은행	3M CD + 0.21%	2023.10	100,000	-

하나은행	3M CD + 0.31%	2023.10	100,000	-

하나은행	3M CD + 0.30%	2023.10	200,000	-

하나은행	3M CD + 0.23%	2023.11	100,000	-

하나은행	3M CD + 0.20%	2023.11	300,000	-

하나은행	3M CD + 0.91%	2023.12	200,000	-

하나은행	3M CD + 1.02%	2023.11	100,000	-

하나은행	3M CD + 0.44%	2023.10	200,000	-

하나은행	3M CD + 0.50%	2023.10	100,000	-

소 계	6,370,000	7,635,000

외화단기차입금	한국수출입은행	-	-	-	380,190

신한은행	-	-	-	379,571

DBS	-	-	-	1,024,847

한국산업은행	-	-	-	1,253,623

ANZ	-	-	-	756,316

HSBC	-	-	-	313,768

SOGE	-	-	-	357,334

KB국민은행	-	-	-	432,253

BNP Paribas	-	-	-	193,405

한국씨티은행	-	-	-	111,338

NH농협은행	-	-	-	246,094

SC제일은행	-	-	-	240,672

CREDIT AGRICOLE	-	-	-	367,084

대구은행	-	-	-	63,365

Mizuho Bank	-	-	-	276,372

Bank of America	-	-	-	123,930

부산은행	-	-	-	56,702

한국수출입은행	5.35%~5.94%	2023.10~2024.02	537,920	-

신한은행	5.59%~5.67%	2023.10	214,213	-

DBS	5.95%~5.96%	2024.03	158,249	-

한국산업은행	5.56%~5.88%	2023.10~2024.03	960,386	-

ANZ	5.67%~5.84%	2023.11	186,512	-

HSBC	5.46%	2023.10	217,919	-

ING	5.54%	2023.10	65,135	-

KB국민은행	5.53%~6.04%	2023.10~2024.02	401,232	-

하나은행	5.72%~6.07%	2023.10~2024.03	148,063	-

한국씨티은행	5.98%	2023.12	96,335	-

소 계	2,985,964	6,576,864

합 계	15,465,964	23,582,364

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

내 역	차입처	이자율	만기	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

원화장기차입금	케이지미얀마	4.60%	2036.09	-	175,878	-	223,327

외화장기차입금	한국에너지공단(주1)	-	- (주2)	USD 154,081	207,208	USD 151,617	192,145

합 계	USD 154,081	383,086	USD 151,617	415,472

차감: 유동성대체	-	(50,436)	-	(47,449)

차감계	USD 154,081	332,650	USD 151,617	368,023

(주1) 당분기말 현재 당사는 차입금 거래와 관련하여 한국에너지공단에 백지어음 15매를 담보로 제공하고 있습니다.

(주2) 본 차입금은 성공불융자차입금으로 관련 개발사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원,백만JPY,천USD,천EUR,천CHF,천HKD)

종류	이자율	만기	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

제318회	3.28%	2027.07	-	170,000	-	170,000

제320회	3.12%	2025.09	-	120,000	-	120,000

제322회~제323회	3.10%~3.13%	2024.09~2025.04	-	170,000	-	170,000

제325회	3.24%	2023.08	-	-	-	110,000

제326회~제327회	3.24%~3.25%	2025.08~2028.08	320,000	320,000

제328회	2.94%	2023.04	-	-	-	130,000

제329회~제331회	3.06%~3.45%	2024.06~2028.04	-	410,000	-	410,000

제332회~제333회	3.58%~3.67%	2023.07	-	-	-	270,000

제334회~제340회	3.63%~3.86%	2023.10~2027.09	-	590,000	-	590,000

제344회~제345회	3.66%~3.72%	2029.04	-	230,000	-	230,000

제347회~제350회	3.73%~3.87%	2024.05~2033.11	-	430,000	-	430,000

제352회~제363회	3.18%~4.02%	2024.03~2034.05	-	1,410,000	-	1,410,000

제367회~제375회	2.17%~2.93%	2024.10~2030.08	-	1,270,000	-	1,270,000

제377회~제380회	1.77%~2.75%	2030.07~2036.06	-	360,000	-	360,000

제383회	2.79%	2023.02	-	-	-	100,000

제385회	2.84%	2038.03	-	50,000	-	50,000

제386회~제387회	2.61%~2.77%	2023.04~2023.05	-	-	-	300,000

제388회	2.90%	2038.05	-	100,000	-	100,000

제390회~제395회	1.63%~2.16%	2027.04~2039.03	-	800,000	-	800,000

제397회~제398회	1.42%~1.57%	2028.09	-	170,000	-	170,000

제400회	1.60%	2039.10	-	110,000	-	110,000

제403회~제409회	1.39%~1.74%	2027.05~2040.02	-	670,000	-	670,000

제412회~제415회	1.68%~2.18%	2026.03~2031.08	-	400,000	-	400,000

제417회~제432회	2.69%~6.25%	2024.09~2027.10	-	1,500,000	-	1,500,000

제433회~제466회	3.68%~4.41%	2025.02~2028.05	-	4,430,000	-	-

GLOBAL 4차	6.25%	2042.01	USD 750,000	1,008,600	USD 750,000	950,475

MTN 사모 13차	3.02%	2028.06	EUR 38,000	54,025	EUR 38,000	51,346

MTN 사모 15차	3.00%	2023.07	-	-	EUR 50,000	67,560

MTN 사모 16차	1.46%	2023.08	-	-	JPY 8,000	76,254

MTN 사모 16차(2)	1.46%	2023.08	-	-	JPY 4,000	38,127

MTN 사모 17차	4.00%	2024.01	USD 200,000	268,960	USD 200,000	253,460

GLOBAL 7차	3.88%	2024.02	USD 500,000	672,400	USD 500,000	633,650

GLOBAL 8차	3.50%	2026.07	USD 500,000	672,400	USD 500,000	633,650

MTN 사모 18차	3.58%	2029.07	USD 100,000	134,480	USD 100,000	126,730

MTN 사모 19차	3.58%	2029.07	USD 150,000	201,720	USD 150,000	190,095

MTN 사모 20차	3.58%	2029.07	USD 100,000	134,480	USD 100,000	126,730

MTN 사모 21차	3.50%	2029.10	USD 100,000	134,480	USD 100,000	126,730

MTN 사모 22차	3.13%	2025.10	USD 200,000	268,960	USD 200,000	253,460

MTN 사모 23차	3.30%	2025.11	USD 50,000	67,240	USD 50,000	63,365

MTN 사모 24차	3.30%	2025.11	USD 50,000	67,240	USD 50,000	63,365

GLOBAL 9차	3.50%	2025.07	USD 500,000	672,400	USD 500,000	633,650

MTN 사모 25차	2.83%	2026.03	USD 100,000	134,480	USD 100,000	126,730

MTN 사모 26차	2.80%	2026.03	USD 100,000	134,480	USD 100,000	126,730

MTN 사모 27차	2.70%	2026.05	USD 100,000	134,480	USD 100,000	126,730

GLOBAL 10-2차	2.25%	2026.07	USD 400,000	537,920	USD 400,000	506,920

GLOBAL 11-2차	3.13%	2027.07	USD 400,000	537,920	USD 400,000	506,920

CHF 5차	0.21%	2023.08	-	-	CHF 200,000	274,574

CHF 6차	-	2023.11	CHF 300,000	440,628	CHF 300,000	411,861

GLOBAL 12차	2.88%	2029.07	USD 500,000	672,400	USD 500,000	633,650

MTN 사모 28차	1.42%	2027.07	HKD 450,000	77,378	HKD 450,000	73,148

GLOBAL13-1차	1.13%	2026.07	USD 450,000	605,160	USD 450,000	570,285

GLOBAL13-2차	2.00%	2031.07	USD 350,000	470,680	USD 350,000	443,555

GLOBAL14차	3.88%	2027.07	USD 500,000	672,400	USD 500,000	633,650

MTN 사모 29차	5.28%	2024.11	HKD 400,000	68,780	HKD 400,000	65,020

MTN 사모 30차	5.53%	2024.12	USD 100,000	134,480	USD 100,000	126,730

GLOBAL 15차	4.88%	2028. 07	USD 500,000	672,400	-	-

소 계	USD 6,700,000	23,360,971	USD 6,200,000	19,105,150

CHF 300,000	CHF 500,000

-	JPY 12,000

EUR 38,000	EUR 88,000

HKD 850,000	HKD 850,000

차감: 사채할인발행차금	(USD 37,979)	(45,221)	(USD 39,237)	(46,818)

(CHF 47)	(CHF 473)

(HKD 5,097)	(HKD 6,053)

차 감 잔 액	USD 6,662,021	23,315,750	USD 6,160,763	19,058,332

CHF 299,953	CHF 499,527

-	JPY 12,000

EUR 38,000	EUR 88,000

HKD 844,903	HKD 843,947

차감: 유동성대체	-	(3,111,988)	-	(1,958,377)

차감: 사채할인발행차금 유동성대체	-	320	-	537

비유동성 계	-	20,204,082	-	17,100,492

18. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	만 기	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

장기수송계약관련리스	1년 이내	439,796	419,178	376,183	357,614

1년 초과 5년 이내	1,022,809	823,310	971,151	794,742

5년 초과	1,244,652	659,753	1,308,720	727,521

소 계	2,707,257	1,902,241	2,656,054	1,879,877

장기수송계약이외리스	1년 이내	16,751	16,515	16,839	16,632

1년 초과 5년 이내	47,819	44,963	50,624	47,634

5년 초과	90,919	70,102	95,941	74,300

소 계	155,489	131,580	163,404	138,566

합 계	1년 이내	456,547	435,693	393,022	374,246

1년 초과 5년 이내	1,070,628	868,273	1,021,775	842,376

5년 초과	1,335,571	729,855	1,404,661	801,821

합 계	2,862,746	2,033,821	2,819,458	2,018,443

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	기타	기말금액

토지	111,218	4,037	(7,599)	(30)	107,626

건물	4,095	2,471	(2,463)	(85)	4,018

기계장치	13,884	18	(794)	-	13,108

차량운반구	8,210	1,423	(2,755)	(73)	6,805

선박	1,924,889	-	(183,489)	-	1,741,400

합 계	2,062,296	7,949	(197,100)	(188)	1,872,957

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	기타	기말금액

토지	116,921	7,368	(9,915)	(3,156)	111,218

건물	2,820	3,832	(2,388)	(169)	4,095

기계장치	14,702	234	(1,052)	-	13,884

차량운반구	2,598	8,878	(3,189)	(77)	8,210

집기비품	2	-	-	(2)	-

선박	2,169,541	-	(244,652)	-	1,924,889

합 계	2,306,584	20,312	(261,196)	(3,404)	2,062,296

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기

사용권자산의 감가상각비

토지	7,599	7,407

건물	2,463	1,708

기계장치	794	784

차량운반구	2,755	2,293

선박	183,489	183,490

합 계	197,100	195,682

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	89,584	40,075

보증금의 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익)	1,726	965

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	480	1,474

소액리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	737	770

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(확정기여형 퇴직급여제도)

① 확정기여형(Defined Contribution) 퇴직연금제도는 퇴직급여의 지급을 위하여 사용자가 부담하여야 할 부담금의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금을 말합니다.

② 근로자는 퇴직연금 규약에서 금융기관이 제시하는 운용방법 가운데서 선택하여 운용하면서 운용결과에 대해서 책임을 집니다.

③ 확정기여형 퇴직연금제도에서는 적립금이 사용자와 독립되어 개인명의로 적립되므로 근로자의 입장에서는 기업이 도산해도 수급권이 보장됩니다.

(확정급여형 퇴직급여제도)

① 확정급여형(Defined Benefit) 퇴직연금은 기존 퇴직금제도와 마찬가지로 근로자가 수령할 퇴직급여의 수준이 사전에 결정되어 있는 퇴직연금을 말합니다.

② 근로자는 자신의 퇴직급여 수령액 수준이 사전에 예상가능하고 회사는 퇴직연금의 기금운용 및 급여에 관해 모든 책임을 지도록 되어 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	2,371	5,155	1,475	3,025

판매비 및 관리비	1,462	1,406	348	725

기타	131	252	88	160

합 계	3,964	6,813	1,911	3,910

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 계리사에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 기

기초확정급여채무	229,524	271,737

당기근무원가	15,518	26,730

이자비용	10,231	10,804

재측정요소	-	(43,704)

지급액	(3,704)	(3,857)

기여형(DC) 전환액	(38,966)	(32,186)

기말 확정급여채무	212,603	229,524

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 기

기초사외적립자산의 공정가치	339,074	299,099

사외적립자산의 이자수익	15,321	11,446

재측정요소	-	(5,429)

고용인(사용자)의 기여금	-	70,000

지급액	(3,704)	(3,857)

기여형(DC) 전환액	(38,966)	(32,185)

기말 사외적립자산의 공정가치	311,725	339,074

(5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	5,172	15,518	6,683	20,048

부채에 대한 이자비용	3,411	10,231	2,701	8,103

사외적립자산의 이자수익	(5,107)	(15,321)	(2,994)	(8,982)

합 계	3,476	10,428	6,390	19,169

20. 충당부채

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원급여충당부채(주1)	43,516	1,502	57,749	1,502

온실가스배출충당부채	1,007	-	2,559	-

금융보증충당부채(주2)	-	4,260	-	10,486

법적소송충당부채(주3)	126,386	-	996	-

기타충당부채	-	146	-	-

합 계	170,909	5,908	61,304	11,988

(주1) 인센티브 성과급과 통상임금소송 관련 충당부채로 구성되어 있습니다.

(주2) 동 금융보증계약 관련 상세 내용은 주석 33.(8)과 35.(2)에 기재되어 있습니다.
(주3) KC-1 화물창 소송관련 충당부채입니다.

21. 비금융부채

당분기말 및 전기말 현재 비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,763	-	4,281	-

선수수익	355	-	1,037	-

예수금	17,440	-	13,385	-

이연수익	-	4,209	-	4,070

기타비금융부채(주1)	12,867	1,608	327,789	1,608

합 계	34,425	5,817	346,492	5,678

(주1) 천연가스 판매요금 정산손익으로 인한 부채가 전기말 194,850백만원 포함되어 있습니다(주석10 참조).

22. 납입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

정부	비정부	소계	정부	비정부	소계

보통주	200,000,000주	92,313,000주	5,000원	120,722	340,843	461,565	120,722	340,843	461,565

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

기 초	85,826,950	-	85,826,950	-

기 말	85,826,950	-	85,826,950	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

주식발행초과금	1,303,548	1,303,548

23. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

이익준비금(주1)	230,783	230,783

임의적립금	5,200,055	4,325,884

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(379,355)	874,171

합 계	5,051,483	5,430,838

(주1) 한국가스공사법 제13조에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

사업확장적립금	4,430,597	3,556,426

배당평균적립금	219,282	219,282

기업합리화적립금	792	792

사고보상적립금	461,565	461,565

재무구조개선적립금	87,819	87,819

합 계	5,200,055	4,325,884

(3) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 기

기초금액	5,430,838	4,790,803

당기손익	(374,217)	852,889

배당금 지급	-	(234,136)

확정급여제도의 재측정요소	-	28,132

신종자본증권 이자비용	(5,138)	(6,850)

기말금액	5,051,483	5,430,838

(4) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	92,313,000주	6,486,050주	85,826,950주	-	-

2) 전기(단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	92,313,000주	6,486,050주	85,826,950주	2,728	234,135,919,600

24. 신종자본증권

당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내용

발행금액	335,328,785,000

만기	본건 사채의 원금은 만기일인 2051년 11월 16일에 상환하며, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하며, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. 다만, 발행회사는 발행회사의 선택에 따라 만기일로부터 5영업일전까지 한국예탁결제원에 사전 통지함으로써 동일한 발행조건으로 본건 사채의 만기를 계속하여 연장할 수 있으며, 본건 사채의 만기가 연장되고 있는동안 사채권자는 본건 사채를 자동채권으로 하여 당해 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없음.

이자율	(가) 본건 사채의 이율은 연 2.043%로 한다.(나) 본건 사채 발행 후 만 5년이 경과한 때부터는, (i)(가)목의 이율에 (ii)(다)목에서 정한 가산금리를 가산한 이율을 적용한다.(다) 가산금리는 한국자산평가 주식회사, 키스채권평가 주식회사, 나이스피 앤아이 주식회사, 주식회사 에프앤자산평가(본 계약 체결일 이후 위 신용평가회사들의 사명이 합병, 분할을 포함한 여하한 사유로 변경되 는 경우 해당 법인들을 포함한다.)가 이를 산정 또는 재산정하여야 하는 날의 2 영업일 전에 각 평가한 발행회사의 5년 만기 무보증회사채금리의 평균이율(소수점 네번째 자리 이하는 절사)-로 한다. 가산금리는 본건사채 발행 후 만 5년이 경과한 때 최초 산정한 후, 이로부터 매 5년마다 재산정한다.

이자지급조건	이자는 본건 사채 발행일로부터 상환기일까지 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급한다.다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

배당조건	(가) 본건 사채 발행일 이후 발행회사는 선택에 따라 이자(본 호에 의하여 이자지급일을 이미 유예한 이자를 포함한다.)의 전부 또는 일부의 지급을 다음 이자지급일까지 유예할 수 있다.(나) 발행회사가 (가)목에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예한 경 우에도 발행회사는 이후 도래하는 이자지급일에 발행회사의 선택에 따라 지급을 유예한 이자(이하 “유예이자”)를 포함하여 누적된 이자를 지급할 수 있으며, 이자지급일에 지급받을 이자 및 유예이자가 전액 지급되기 전까지는 현금 및 주식 배당결의를 하여서는 아니된다. 발행회사가 이를 위반하여 현금 및 주식 배당결의를 한 경우에는 배당결의 일의 직전 이자지급일에 유예이자를 포함한 누적된 이자의 지급시기가 도래한 것으로 간주된다. 또한 발행회사가 중도상환권을 행사하는 경우 발행회사는 중도상환권을 행사한 이자지급일에 유예이자를 포함하여 누적된 이자를 지급하여야한다. 다만, 이자지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하며, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환조건	회사가 보유한 자사주를 교환대상으로 사채의 전자등록금액 51,700원 당 1주로 교환

교환청구기간	2021년 12월 16일 ~ 2051년 10월 16일

기타	1. 발행회사의 중도상환권(Call Option) : ① 본건 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 이후 각 이자지급일에 해당하는 날에 본건 사채 전부에 대하여 중도상환할 수 있음. ② ①에도 불구하고 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경에 따른 사유로 본건 사채가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 발행회사가 투자자에게 제출한 경우 발행회사는 해당 사유 발생일 직후 도래하는 이자지급기일에 본 건 사채를 중도상환할 수 있음. 단, 발행회사는 회계기준 등의 변경 시행일 이후에만 본 규정에 따른 중도상환을 할 수 있음. ③ 발행회사는 ① 또는 ②에 따라 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 전부를 지급함으로써 본건 사채의 원금 전액을 상환하며, 미상환 이자 전액을 상환함. ④ 발행회사는 ① 또는 ②에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 5영업일 전까지 원리금지급대행기관 및 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 함2. 투자자의 중도상환청구권(Put Option) : 해당 없음

당사는 2021년 중 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였으며, 발행금액에서 발행비용 등을 차감한 334,520백만원을 자본으로 인식하였습니다.

25. 계속영업과 관련된 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 159.63%입니다.

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품	28,553	46,150	-	-	-	-	28,553	46,150

사용된 원재료	-	-	-	-	6,726,080	30,507,987	6,726,080	30,507,987

급여	-	-	18,119	57,173	74,743	211,004	92,862	268,177

퇴직급여	-	-	2,135	3,448	4,706	12,135	6,841	15,583

복리후생비	-	-	1,960	6,040	6,660	20,473	8,620	26,513

보험료	-	-	424	1,296	1,701	5,071	2,125	6,367

감가상각비	-	-	3,613	10,839	275,870	822,922	279,483	833,761

무형자산상각비	-	-	721	2,071	2,293	7,454	3,014	9,525

지급수수료	-	-	12,619	36,776	73,021	206,182	85,640	242,958

광고선전비	-	-	1,278	5,895	77	162	1,355	6,057

교육훈련비	-	-	2,152	4,595	98	278	2,250	4,873

차량유지비	-	-	50	124	148	445	198	569

도서인쇄비	-	-	27	144	23	89	50	233

업무추진비	-	-	44	159	23	93	67	252

임차료	-	-	801	2,518	2,287	6,831	3,088	9,349

통신비	-	-	69	248	159	482	228	730

세금과공과	-	-	12,295	63,384	(974)	34,260	11,321	97,644

소모품비	-	-	91	282	181	530	272	812

수도광열비	-	-	678	1,530	39,180	192,074	39,858	193,604

수선비	-	-	69	273	14,641	31,586	14,710	31,859

경상개발비	-	-	7,698	23,471	-	-	7,698	23,471

여비교통비	-	-	356	1,143	320	1,135	676	2,278

피복비	-	-	8	132	5	41	13	173

협회비	-	-	128	387	-	35	128	422

판매촉진비	-	-	1,457	4,513	-	-	1,457	4,513

기타비용(주1)	-	-	4,562	27,699	(29,984)	(394,560)	(25,422)	(366,861)

합 계	28,553	46,150	71,354	254,140	7,191,258	31,666,709	7,291,165	31,966,999

(주1) 제조(매출)원가 중 기타비용에는 공급비 정산액이 포함되어 있으며, 관련 상세 내용은 주석10 에 기재되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품	557	1,083	-	-	-	-	557	1,083

사용된 원재료	-	-	-	-	9,821,272	29,769,536	9,821,272	29,769,536

급여	-	-	18,451	55,849	72,731	183,630	91,182	239,479

퇴직급여	-	-	1,813	5,267	5,655	15,489	7,468	20,756

복리후생비	-	-	12,363	16,098	6,217	18,271	18,580	34,369

보험료	-	-	375	1,112	2,278	6,757	2,653	7,869

감가상각비	-	-	3,571	10,181	274,963	821,227	278,534	831,408

무형자산상각비	-	-	640	1,869	2,603	8,610	3,243	10,479

지급수수료	-	-	11,201	34,036	67,932	190,926	79,133	224,962

광고선전비	-	-	2,269	7,650	107	181	2,376	7,831

교육훈련비	-	-	2,638	5,395	57	241	2,695	5,636

차량유지비	-	-	56	152	188	509	244	661

도서인쇄비	-	-	42	178	29	88	71	266

업무추진비	-	-	38	99	28	64	66	163

임차료	-	-	1,669	3,229	2,154	6,457	3,823	9,686

통신비	-	-	83	293	156	487	239	780

세금과공과	-	-	13,409	69,281	371	35,602	13,780	104,883

소모품비	-	-	108	311	197	516	305	827

수도광열비	-	-	535	1,218	32,094	150,808	32,629	152,026

수선비	-	-	61	179	11,550	32,936	11,611	33,115

경상개발비	-	-	9,515	26,020	-	-	9,515	26,020

여비교통비	-	-	348	1,274	274	1,018	622	2,292

피복비	-	-	95	207	11	61	106	268

협회비	-	-	313	801	1	370	314	1,171

판매촉진비	-	-	552	1,265	-	-	552	1,265

기타비용(주1)	-	-	9,860	22,516	(109,221)	95,634	(99,361)	118,150

합 계	557	1,083	90,005	264,480	10,191,647	31,339,418	10,282,209	31,604,981

(주1) 제조(매출)원가 중 기타비용에는 공급비 정산액이 포함되어 있으며, 관련 상세 내용은 주석10 에 기재되어 있습니다.

27. 기타수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

채무면제이익	-	-	-	2,957

보상 및 배상금수익	434	5,265	351	155,405

임대료수익	1,959	6,139	1,790	4,986

기타	114	1,502	516	1,686

합 계	2,507	12,906	2,657	165,034

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

운휴자산감가상각비	4,243	12,730	4,946	13,433

기부금	7,343	11,950	8,141	14,293

보상 및 배상금비용	127,191	127,383	105	6,004

기타충당부채의 전입	146	146	-	-

기타	-	4	1,874	1,874

합 계	138,923	152,213	15,066	35,604

28. 기타이익 및 손실

당분기와 전분기 중 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	134	367	588	1,773

그밖의 기타이익	7,137	28,621	12,353	28,409

유형자산처분손실	(780)	(1,224)	(639)	(2,624)

그밖의 기타손실	(2,098)	(15,589)	251	(2,778)

합 계	4,393	12,175	12,553	24,780

29. 금융수익

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	53,138	151,349	49,375	131,832

배당금수익	19,294	107,098	28,018	110,332

파생상품평가이익	9,238	93,429	177,926	333,017

파생상품거래이익	159,691	674,514	453,380	788,444

외화환산이익	142,991	374,705	693,142	1,215,451

외환차익	35,986	227,179	93,533	201,643

합 계	420,338	1,628,274	1,495,374	2,780,719

30. 금융원가

당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	399,704	1,251,218	252,066	644,942

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	34	94	11	37

파생상품평가손실	(6,342)	38,829	95,230	156,617

파생상품거래손실	36,909	203,799	16,441	70,364

외화환산손실	231,968	583,202	1,043,266	1,849,832

외환차손	144,452	677,034	597,714	1,015,797

합 계	806,725	2,754,176	2,004,728	3,737,589

31. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말① 유동성금융자산(단위: 백만원)

유동성금융자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익 -공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

현금및현금성자산	84,398	-	-	-	-	-	84,398

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	81,028	93,538	-	174,566

매출채권및기타채권	3,955,400	-	-	-	-	-	3,955,400

범주별 계	4,039,798	-	-	81,028	93,538	-	4,214,364

② 비유동성금융자산(단위: 백만원)

비유동성금융자산	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	48,314	881	-	49,195

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	129,704	-	-	-	129,704

대여금	6,507,449	-	-	-	-	-	6,507,449

매출채권및기타채권	136,061	-	-	-	-	-	136,061

기타비유동금융자산	90,000	-	-	-	-	-	90,000

범주별 계	6,733,510	-	129,704	48,314	881	-	6,912,409

③ 유동성금융부채(단위: 백만원)

유동성금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품	기타

매입채무및기타채무	2,252,555	-	-	-	2,252,555

당기손익-공정가치측정금융부채	-	63,511	-	-	63,511

단기차입금	15,465,964	-	-	-	15,465,964

유동성장기차입금	50,436	-	-	-	50,436

유동성사채	3,111,668	-	-	-	3,111,668

범주별 계	20,880,623	63,511	-	-	20,944,134

(주) 금융보증충당부채와 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

④ 비유동성금융부채(단위: 백만원)

비유동성금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된 파생상품	기타

매입채무및기타채무	1,598,128	-	-	-	1,598,128

당기손익-공정가치측정금융부채	-	16,257	1,824	-	18,081

장기차입금	332,650	-	-	-	332,650

사채	20,204,082	-	-	-	20,204,082

범주별 계	22,134,860	16,257	1,824	-	22,152,941

(주) 금융보증충당부채와 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

2) 전기말① 유동성금융자산(단위: 백만원)

유동성금융자산	상각후원가로 측정하는채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

현금및현금성자산	14,212	-	-	-	-	-	14,212

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	4,471	117,240	-	121,711

유동성장기대여금	1,118	-	-	-	-	1,118

단기금융상품	8,891	-	-	-	-	-	8,891

매출채권및기타채권	11,597,270	-	-	-	-	-	11,597,270

범주별 계	11,621,491	-	-	4,471	117,240	-	11,743,202

② 비유동성금융자산(단위: 백만원)

비유동성금융자산	상각후원가로 측정하는채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	49,981	-	-	49,981

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	61,313	-	-	-	61,313

대여금	6,074,401	-	-	-	-	-	6,074,401

매출채권및기타채권	140,026	-	-	-	-	-	140,026

기타비유동금융자산	90,000	-	-	-	-	-	90,000

범주별 계	6,304,427	-	61,313	49,981	-	-	6,415,721

③ 유동성금융부채(단위: 백만원)

유동성금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

매입채무및기타채무	3,395,319	-	-	-	3,395,319

당기손익-공정가치측정금융부채	-	720,882	31,619	-	752,501

단기차입금	23,582,364	-	-	-	23,582,364

유동성장기차입금	47,449	-	-	-	47,449

유동성사채	1,957,840	-	-	-	1,957,840

범주별 계	28,982,972	720,882	31,619	-	29,735,473

(주) 금융보증충당부채는 제외하였습니다.

④ 비유동성금융부채(단위: 백만원)

비유동성금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

위험회피수단으로 지정되지않은 파생상품	위험회피수단으로 지정된파생상품	기타

매입채무및기타채무	1,644,197	-	-	-	1,644,197

당기손익-공정가치측정금융부채	-	17,206	8,105	-	25,311

장기차입금	368,023	-	-	-	368,023

사채	17,100,492	-	-	-	17,100,492

범주별 계	19,112,712	17,206	8,105	-	19,138,023

(주) 금융보증충당부채는 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 :

이자수익	4,091	11,293	767	1,690

외화환산손익	30	38	6	15

상각후원가로 측정하는 채무상품 :

이자수익	46,904	137,302	48,608	130,142

외환차손익	1,588	6,036	30,911	51,674

외화환산손익	155,731	374,563	694,140	1,212,944

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

외환차손익	1,409	6,422	16,455	19,956

공정가치평가손익	(34)	(94)	(11)	(37)

파생평가이익	9,238	93,429	177,926	333,017

파생거래이익	159,690	674,514	453,380	788,444

기타포괄-공정가치 측정 지분증권 :

기중 인식 포괄손익(주1)	1,289	68,391	(38,956)	(636)

상각후원가 측정 금융부채 :

이자비용	(405,254)	(1,266,618)	(252,364)	(627,071)

외환차손익	(126,111)	(472,303)	(545,357)	(877,143)

외화환산손익	(244,739)	(583,099)	(1,044,270)	(1,847,339)

기중 인식 포괄손익(주1)	(38,623)	(94,163)	(199,315)	(353,840)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

외환차손익	14,648	9,990	(6,190)	(8,642)

파생평가손실	6,342	(38,829)	(95,230)	(156,617)

파생거래손실	(36,909)	(203,799)	(16,441)	(70,364)

위험회피수단으로 지정된 파생상품 :

이자수익	2,143	2,754	-	-

이자비용	-	-	(2,806)	(25,752)

기중 인식 포괄손익(주1)	3,821	(1,871)	(1,154)	(3,615)

기타 :

차입원가 자본화	5,550	15,400	3,103	7,881

합 계	(439,196)	(1,260,644)	(776,798)	(1,425,293)

(주1) 법인세비용 차감 전 금액입니다.

32. 위험관리(1) 위험관리 정책

당사는 각 사업분야별로 발생할 수 있는 다양한 위험을 관리하며, 주요 대상은 자본위험, 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등 입니다. 이러한 위험은 당사가 정한 위험관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

위험관리정책과 시스템은 시장상황과 활동변경을 반영하기 위하여 정기적으로 재검토되고 있습니다. 한편, 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 감독하고, 위험관리체계의 적절성을 검토합니다.

(2) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

총차입금 :

단기차입금	15,465,964	23,582,364

유동성장기차입금	50,436	47,449

유동성사채	3,111,668	1,957,840

유동성리스부채	435,693	374,246

장기차입금	332,650	368,023

사채	20,204,082	17,100,492

장기리스부채	1,598,128	1,644,197

총차입금 합계	41,198,621	45,074,611

현금성 자산 :

현금및현금성자산	84,398	14,212

현금성 자산 합계	84,398	14,212

순부채	41,114,223	45,060,399

자본 총계	7,578,326	7,978,026

총자본	48,692,549	53,038,425

자본조달비율	84.44%	84.96%

(3) 금융위험관리1) 신용위험

신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객 계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 당사는 영업활동 (주로 매출채권)과 은행및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용위험에 노출되어 있습니다.

당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품 들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험을 평가하고 있습니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권

·종속기업 및 관계기업 관련 대여금

·당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품

·기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

당사가 보유하고 있는 모든 금융자산은 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 장부금액은 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 한편, 당사가 제공한 금융보증계약에 대해서는 금융보증충당부채로 인식하고 있으며, 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 지급해야 하는 최대 보증금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

현금 및 현금성자산 (주1)	84,296	14,212

당기손익-공정가치측정금융자산	223,761	171,692

대여금 및 수취채권	6,597,449	6,165,519

매출채권 및 기타채권	4,091,460	11,737,295

단기금융상품	-	8,891

금융보증계약 (주2)	1,663,110	1,500,110

합 계	12,660,076	19,597,719

(주1) 시재로 보유한 현금은 포함되어 있지 않습니다. .
(주2) 동 금액은 피보증인의 청구가 있을 경우 당사가 지급하여야 할 최대보증금액 입니다.

당분기말 현재 금융보증계약의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD,백만원)

구 분	대상회사명	총보증금액

외화금액	원화금액

특수관계자(주1)	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	USD 16,644	22,383

USD 9,500	12,776

USD 30,867	41,510

KGLNG Liquefaction Pty Ltd	USD 11,250	15,129

KLBV1.S.A.	USD 20,843	28,030

Coral FLNG S.A.	USD 579,932	779,893

Coral South FLNG DMCC	USD 487,470	655,550

KOREA LNG BUNKERING LINES LTD	-	34,012

KOGAS Canada E Partnership	CAD 1,000	995

특수관계자 외(주2)	Empresa Nacional de Hidrocarbonetos, E.P	USD 54,158	72,832

합계	1,663,110

(주1) 동 금융보증계약 관련 상세 내용은 주석 33.(8) 에 기재되어 있습니다.

(주2) 동 금융보증계약 관련 상세 내용은 주석 35.(2) 에 기재되어 있습니다.

2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사는 금융기관으로부터한도 내 원화 및 외화를 차입할 수 있는 약정을 체결하여 유동성위험에 대비하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과

비파생금융부채:

사채	23,315,750	27,147,800	3,862,759	16,167,673	7,117,368

차입금	15,849,050	15,947,403	15,567,496	67,566	312,341

리스부채	2,033,821	2,862,746	456,547	1,070,628	1,335,571

매입채무및기타채무(주1)	1,838,598	1,838,598	1,838,598	-	-

금융보증충당부채(주2)	4,260	1,663,110	1,663,110	-	-

합 계	43,041,479	49,459,657	23,388,510	17,305,867	8,765,280

파생금융부채:

파생금융부채(주3)	81,591	91,125	67,973	23,152	-

(주1) 리스부채는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다.

(주2) 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.

(주3) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과

비파생금융부채:

사채	19,058,332	22,491,273	2,541,291	12,098,072	7,851,910

차입금	23,997,836	24,162,363	23,738,616	112,328	311,419

리스부채	2,018,443	2,819,458	393,022	1,021,775	1,404,661

매입채무및기타채무(주1)	3,021,073	3,021,073	3,021,073	-	-

금융보증충당부채(주2)	10,486	1,500,110	1,500,110	-	-

합 계	48,106,170	53,994,277	31,194,112	13,232,175	9,567,990

파생금융부채:

파생금융부채(주3)	777,812	796,029	769,286	13,300	13,443

(주1) 리스부채는 별도로 표시하였으므로 제외하였습니다.

(주2) 금융보증계약의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.

(주3) 매매목적 및 현금흐름위험회피 파생상품이 포함되어 있습니다.

3) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 대여, 구매 및 차입 등에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY, CHF 등입니다. 당사는 외화자산ㆍ부채 및 LNG수송선에 대한 리스부채 인식과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화부채에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고자 통화선도 등 파생상품을 이용하고 있습니다.

그 밖의 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 화폐성 자산과 부채의 금액을 일치시키는 등 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

항 목	USD	EUR	JPY	CHF	HKD	VND

자산:

현금및현금성자산	6,080	-	-	-	-	77

매출채권및기타채권	117,085	-	1	-	-	40

장기대여금	6,498,082	1,473	-	-	-	-

외화자산계	6,621,247	1,473	1	-	-	117

부채:

매입채무및기타채무	1,444,495	532	-	-	3,234	-

차입금	3,193,173	-	-	-	-	-

사채	9,010,160	54,025	-	440,628	146,158	-

리스부채	1,902,241	-	-	-	-	227

금융보증부채	4,013	-	-	-	-	-

외화부채계	15,554,082	54,557	-	440,628	149,392	227

순 노출	(8,932,835)	(53,084)	1	(440,628)	(149,392)	(110)

(전기말)

(단위: 백만원)

항 목	USD	EUR	JPY	AUD	CHF	GBP	HKD	VND	IDR

자산:

현금및현금성자산	215	-	-	-	-	-	-	23	-

매출채권및기타채권	68,841	-	-	-	-	-	-	38	-

장기대여금	6,054,639	1,270	-	-	-	-	-	-	-

외화자산계	6,123,695	1,270	-	-	-	-	-	61	-

부채:

매입채무및기타채무	2,422,737	1,887	662	23	236	25	751	-	1

차입금	6,769,008	-	-	-	-	-	-	-	-

사채	7,857,260	118,906	114,382	-	686,435	-	138,168	-	-

리스부채	1,879,985	-	-	-	-	-	-	411	-

금융보증부채	10,486	-	-	-	-	-	-	-	-

외화부채계	18,939,476	120,793	115,044	23	686,671	25	138,919	411	1

순 노출	(12,815,781)	(119,523)	(115,044)	(23)	(686,671)	(25)	(138,919)	(350)	(1)

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/각 통화)

통 화	기말 환율

제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

USD	1,344.80	1,267.30

EUR	1,421.72	1,351.20

JPY	9.02	9.53

CHF	1,468.76	1,372.87

GBP	1,634.54	1,527.67

KWD	4,349.99	4,139.20

HKD	171.95	162.55

VND	0.06	0.05

IDR	0.09	0.08

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	(322,717)	322,717

4) 이자율위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품(주1)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

장기차입금	194,434	181,011

리스부채	637,877	605,869

합 계	832,311	786,880

(주1) 변동이자부 금융상품 중 완전 헷지되고 있는 금융상품은 제외하였습니다.

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(8,323)	8,323	(7,869)	7,869

(4) 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격. (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수. (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	129,704	129,704

당기손익-공정가치측정금융자산	-	223,761	-	223,761

당기손익-공정가치측정금융부채	-	81,592	-	81,592

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	61,313	61,313

당기손익-공정가치측정금융자산	-	171,692	-	171,692

당기손익-공정가치측정금융부채	-	777,813	-	777,813

2) 시장에서 관측불가능한 투입변수

당분기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류	가치평가기법	종류	장부금액	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	에너지업 주식	129,704	자기자본비용	23.17%

판매단가	4.26~9.47$/MMBTU

동 금융상품 공정가치 측정시 사용된 가중평균할인율의 1% 변동에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부가액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	장부가액 변동	할인율 1% 하락	할인율 1% 상승

자기자본비용 변동	기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가(감소)	9,802	(8,934)

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	대한민국 정부(주1)

종속기업	(주)한국가스기술공사

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.

KOMEX-GAS,S.de R.L de C.V

KOGAS Iraq B.V.

KOGAS Badra B.V.

KOGAS Akkas B.V.

KOGAS Mansuriya B.V.

KOGAS Canada Energy Ltd.

KOGAS Australia Pty Ltd.

KOGAS Prelude Pty Ltd.

KG Timor Leste Ltd.

KG Krueng Mane Ltd.

KG Mozambique Ltd.

KOGAS Mozambique Lda.

KOGAS Cyprus Ltd.

케이씨엘엔지테크 주식회사

KG-SEAGP Company Limited

케이지미얀마 주식회사

KOGAS International Pte Ltd.

KGLNG E Pty Ltd. (주2)

KGLNG Liquefaction Pty Ltd. (주2)

KGLNG E Pty Ltd. (주2)

KOGAS Canada Partner Ltd.(주9)

KOGAS Canada E Partnership(주9)

KOGAS Canada LNG Partnership(주9)

한국엘엔지벙커링주식회사

KOREA LNG BUNKERING LINES LTD.(주10)

관계기업	Korea Ras Laffan LNG Ltd.

Korea LNG Ltd.

코리아엘엔지트레이딩(주)

South-East Asia Gas Pipeline Company Limited (주3)

수소에너지네트워크(주)

(주)한우즈벡실린더투자

(주)한우즈벡씨엔지투자

Coral FLNG S.A. (주4)

Coral South FLNG DMCC (주4)

Rovuma LNG, S.A. (주4)

Rovuma LNG Investments (DIFC) Ltd. (주4)

하이스테이션 주식회사 (주11)

공동기업	Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.

Sulawesi LNG Development Limited

TOMORI E LIMITED

Hyundai Yemen LNG Company

KLBV1 S.A.

TERMINAL KMS de GNL, S. De R.L. De C.V. (주5)

Manzanillo Gas Tech, S. de R.L. de C.V. (주5)

GLNG Operations Pty Ltd. (주6)

ENH-KOGAS, SA. (주7)

LNG Canada development Inc (주8)

주식회사 한국초저온인천

기타 특수관계자(주12)	한국전력공사(주)

한국남부발전(주)

한국중부발전(주)

한국서부발전(주)

한국동서발전(주)

한국남동발전(주)

코스포영남파워(주)

(주1) 당사에 지배력을 행사하고 있으나, 당분기 및 전분기 중 유의적인 거래는 없습니다.

(주2) KOGAS Australia Pty. Ltd.의 종속기업

(주3) KG-SEAGP Company Limited의 관계기업

(주4) KG Mozambique Ltd.의 관계기업

(주5) KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.의 공동지배기업

(주6) KOGAS Australia Pty. Ltd.의 공동지배기업

(주7) KOGAS Mozambique Lda.의 공동지배기업

(주8) KOGAS Canada Energy Ltd.의 공동지배기업

(주9) KOGAS Canada Energy Ltd.의 종속기업

(주10) 한국엘엔지벙커링주식회사의 종속기업

(주11) 전기 중 신규 설립되었습니다.

(주12) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 한국전력공사 및 그 종속기업 중 주요 거래기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭	거래내용	매출 등	매입 등

제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기

(주)한국가스기술공사	임대료 등	7,812	7,545	-	-

배당금	-	1,036	-	-

매출원가 등	-	-	165,776	155,779

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	이자수익	3,050	2,960	-	-

잡이익	83	-	-	-

KG Mozambique Ltd.	이자수익	22,468	19,283	-	-

잡이익 등	3,533	3,342	-	-

KOGAS Canada Energy Ltd.	이자수익	28,568	25,218	-	-

잡이익	940	1,046	-	-

KOGAS Australia Pty. Ltd.	이자수익	53,808	57,099	-	-

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	이자수익	23,509	23,698	-	-

잡이익	-	10	-	-

KOGAS Mozambique, Lda.	이자수익	-	38	-	-

배당금	5,250	-	-	-

KGLNG Liquefaction Pty Ltd.	잡이익	117	116	-	-

매출원가	-	-	269,645	375,182

Korea Ras Laffan LNG Ltd.	배당금	76,685	89,750	-	-

Korea LNG Ltd.	배당금	19,701	18,104	-	-

Hyundai Yemen LNG Company	이자수익	1,586	310	-	-

코리아엘엔지트레이딩(주)	매출원가	-	-	128,913	146,929

이자비용	-	-	20,105	10,597

수입위약배상금	-	74	-	-

KG-SEAGP Company Limited	배당금	-	1,441	-	-

잡이익	3	-	-	-

종속기업주식처분이익	20	125	-	-

케이지미얀마 주식회사	잡이익	-	3,364	-	-

배당금	4,181	-	-	-

이자비용	-	-	6,320	8,787

잡손실	-	-	6,300	-

Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	잡이익 등	92	90	-	-

잡손실	-	-	74	-

KOGAS Cyprus Ltd.	잡이익	-	9	-	-

Manzanillo Gas Tech, S. de R.L. de C.V.	잡이익	4,438	3,248	-	-

Sulawesi LNG Development Limited	관계기업투자주식처분이익	12,639	-	-	-

배당금	1,281	-	-	-

수소에너지네트워크㈜	수입임대료	163	-	-	-

ENH-KOGAS, SA.	잡손실	-	-	1	-

KOGAS Badra B.V.	잡이익	12	-	-	-

종속기업투자주식처분이익	12,000	-	-	-

KOGAS Iraq B.V.	퇴직금 등	-	9	-	-

KOGAS International Pte. Ltd.	매출	131,498	667,304	-	-

잡이익 등	67	21	-	-

매출원가	-	-	230,596	42,790

한국엘엔지벙커링 주식회사	매출(*)	36,106	13,208	-	-

잡이익	2,147	917	-	-

잡손실	-	-	5,338	820

한국전력공사(주)	잡이익 등	506	18	-	-

전력수도료 등	-	-	103,687	78,609

한국남부발전(주)	매출(*)	2,034,843	2,555,901	-	-

잡이익	430	-	-	-

리스료지급	-	-	5	4

이자비용	-	-	6	6

한국중부발전(주)	매출(*)	1,592,025	1,451,343	-	-

잡이익 등	22	37	-	-

리스료지급	-	-	526	486

이자비용	-	-	78	81

재고교환	-	430,476	-	430,476

한국서부발전(주)	매출(*)	1,734,200	1,599,578	-	-

전력수도료 등	-	-	4,248	1,349

리스료지급	-	-	126	136

이자비용	-	-	14	18

한국동서발전(주)	매출(*)	1,115,745	1,290,627	-	-

수입임대료	11	-	-	-

리스료지급	-	-	173	168

이자비용	-	-	9	10

한국남동발전(주)	매출(*)	521,537	490,591	-	-

수입임대료	38	38	-	-

연료유지비	-	-	244	32

코스포영남파워(주)	매출(*)	350,551	311,194	-	-

(*) 개별소비세 차감 전 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 대여금을 제외한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭	채권,채무내용	채권	채무

제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

(주)한국가스기술공사	미수금	129	51	-	-

미지급금	-	-	19,826	13,001

LNG Canada Development	미수금	4	-	-	-

KG Mozambique Ltd.	장기미수금	1,587	4,829	-	-

KOGAS Australia Pty. Ltd.	미수금	-	51	-	-

KOGAS International Pte. Ltd.	매출채권	47,647	-	-	-

미수금	-	42	-	-

KOGAS Mozambique, Lda.	미수금	5,250	-	-	-

케이지미얀마 주식회사	미수금	-	536	-	-

미지급비용	-	-	1,948	4,985

KGLNG Liquefaction Pty Ltd.	미수금	40	38	-	-

장기미수금	333	411	-	-

매입채무	-	-	20,274	17,220

Korea Ras Laffan LNG Ltd.	미수금	2,421	3,042	-	-

Korea LNG Ltd.	미수금	-	2,374	-	-

코리아엘엔지트레이딩(주)	리스부채	-	-	360,525	376,673

유동성리스부채	-	-	67,313	69,580

매입채무	-	-	7,339	10,413

미지급비용	-	-	8,615	4,370

선급비용	3,157	2,795	-	-

TERMINAL KMS de GNL, S. De R.L. De C.V.	장기미수금	1,167	198	-	-

Hyundai Yemen LNG Company	미수수익	17,518	15,022	-	-

KOGAS Canada Energy Ltd.	미수수익	28,568	30,587	-	-

한국엘엔지벙커링주식회사	미수금	1,008	612	-	-

매출채권	7,935	3,883	-	-

한국전력공사(주)	미수금	546	-	-	-

미지급금	-	-	85	72

미지급비용	-	-	7,262	11,445

리스부채	-	-	3	3

한국남부발전(주)	매출채권	157,589	501,215	-	-

리스부채	-	-	467	461

한국중부발전(주)	미수금	-	-	-	-

매출채권	157,342	320,301	-	-

리스부채	-	-	5,965	5,926

한국서부발전(주)	매출채권	190,691	454,804	-	-

미지급금	-	-	-	658

리스부채	-	-	926	1,152

한국동서발전(주)	매출채권	79,849	332,183	-	-

리스부채	-	-	672	810

한국남동발전(주)	매출채권	38,376	215,934	-	-

미지급금	-	-	-	72

코스포영남파워(주)	매출채권	35,982	59,464	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	계정과목	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

종속기업	KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	장기대여금	102,510	93,428

KOGAS Australia Pty. Ltd.	3,091,203	2,976,423

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	1,362,887	1,284,345

KG Mozambique Ltd.	943,908	860,611

KOGAS Canada Energy Ltd.	847,010	715,607

공동기업	Hyundai Yemen LNG Company	장기대여금	35,904	28,664

합 계	6,383,422	5,959,078

(5) 당분기말 현재 특수관계자 대여 관련 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

구분	회사명	제 41(당) 3분기말

종속기업	KG Krueng Mane Ltd.	47,980

KG Mozambique Ltd.	1,046,400

KG Timor Leste Ltd.	43,400

KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	91,000

KOGAS Australia Pty. Ltd.	2,750,000

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	1,221,000

KOGAS Canada Energy Ltd.	675,000

공동기업	Hyundai Yemen LNG Company	93,500

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	제 41(당) 3분기말	제 40(전) 기말

종속기업	케이지미얀마 주식회사	175,878	223,327

(7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	취득	처분 및 감자

종속기업	KOGAMEX Investment Manzanillo B.V	3,319	-	-	-	-	-

KG Timor Leste Ltd.	41	-	-	-	-	-

KG Mozambique Ltd.	30,112	-	-	-	40,363	-

KG Krueng Mane Ltd.	53	-	-	-	-	-

KOGAS Badra B.V.	-	-	-	-	-	(53,443)

KOGAS Australia Pty. Ltd.	-	(63,365)	-	-	-	-

KOGAS Canada Energy Ltd.	83,420	-	-	-	65,992	-

KG-SEAGP Company Limited	-	-	-	-	-	(194)

케이지미얀마 주식회사	-	-	-	(47,449)	-	(18,980)

관계기업	하이스테이션 주식회사	-	-	-	-	1,160	-

공동기업	Sulawesi LNG Development Limited	-	-	-	-	-	(53,498)

Hyundai Yemen LNG Company	4,360	-	-	-	-	-

2) 전기(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환	취득	처분 및 감자

종속기업	KOGAMEX Investment Manzanillo B.V.	4,046	(2,012)	-	-	-	-

KG Timor Leste Ltd.	13	-	-	-	-	-

KG Mozambique Ltd.	65,399	-	-	-	98,511	-

KOGAS Mozambique Lda.	-	(6,732)	-	-	-	-

KG Krueng Mane Ltd.	24	-	-	-	-	-

KOGAS Badra B.V.	-	-	-	-	270	-

KOGAS Canada Energy Ltd.	162,342	-	-	-	23,650	-

KOGAS Prelude Pty. Ltd.	-	(59,275)	-	-	-	-

KG-SEAGP Company Limited	-	-	-	-	-	(2,373)

KOGAS Australia Pty. Ltd.	-	(213,390)	-	-	-	-

케이지미얀마 주식회사	-	-	-	(41,083)	-	(16,433)

케이씨엘엔지테크 주식회사	-	-	-	-	15,100	-

관계기업	수소에너지네트워크(주)	-	-	-	-	4,200	-

하이스테이션 주식회사	-	-	-	-	290	-

공동기업	Sulawesi LNG Development Limited	-	-	-	-	-	(37,648)

Hyundai Yemen LNG Company	-	-	-	-	-	(106,710)

KLBV1 S.A.	2,772	-	-	-	-	-

주식회사 한국초저온인천	-	-	-	-	3,000	-

한편, 당사는 당분기말과 전기말 현재, 해외 자원개발과 관련한 당사 및 당사의 종속기업, 관계기업의 공동약정 계약에 의하여, 당사의 투자지분율에 해당하는 자금지원약정을 체결하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,천USD, 천CAD)

제공한 기업	제공받은 기업(주1)	지급보증내역	한도금액	지급보증처

한국가스공사	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	운영보수비용 지급보증	USD 16,644	Manzanillo Gas Tech

한국가스공사	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	PF원리금상환 지급보증	USD 9,500	하나은행

한국가스공사	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	PF자금조달 관련 지급보증	USD 30,867	U.S. BANK NATIONAL ASSOCIATION

한국가스공사	KGLNG Liquefaction Pty Ltd.	Origin 가스구매 대금 지급 보증	USD 11,250	Origin

한국가스공사	Coral FLNG S.A.	FLNG EPCIC 계약상의 미상환 채무에 대한 지급보증(주2)	USD 579,932	TJS 컨소시엄

한국가스공사	Coral South FLNG DMCC	Coral South FLNG 사업 관련 프로젝트파이낸스 원리금 상환의무에 대한 지급보증(주3)	USD 487,470	Sumitomo Mitsui Banking Corporation

한국가스공사	KOGAS Canada E Partnership	포집처리시설 이용계약을 위한 이용료보증	CAD 1,000	KEB Hana Bank CANADA

한국가스공사	KLBV1 S.A.	선박금융계약에 대한 지급보증	USD 20,843	Bank of America

한국가스공사	KOREA LNG BUNKERING LINES LTD.	LNG벙커링 전용선 선박금융계약에 대한 지급보증	KRW 34,012	한국산업은행

(주1) 동 회사들은 당사의 종속기업 또는 당사 및 당사 종속기업들의 관계기업 또는 공동기업입니다.

(주2) 본 지급보증의 의무는 미상환채무의 누계액이 50백만USD 이상일 경우 보증의무가 발생합니다.

(주3) 본 지급보증은 채무불이행 발생 시 실제 인출된 원리금에 대해 보증의무가 발생하며, 금융완공일('24.1.31예정)까지 제공됩니다.

(9) 당분기말 현재 특수관계자에 제공한 이행보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천CAD, 천USD, 천EUR)

제공한 기업	제공받은 기업(주1)	이행보증내역	한도금액	이행보증처

한국가스공사	KOGAS Prelude Pty Ltd.	공동운영협약서상 모든 의무 수행에 대한 보증	-	Shell Development 및 INPEX, OPIC

한국가스공사	KGLNG Liquefaction Pty	KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증	-	GLNG Operation 외 12개사

한국가스공사	KGLNG E Pty. Ltd.	KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증	-	GLNG Operation 외 12개사

한국가스공사	KGLNG E Pty. Ltd.	KGLNG사의 캐쉬콜 지급을 보증	-	GLNG Operation 외 12개사

한국가스공사	Sulawesi LNG Development Limited	DLSLNG 주주간계약서상의 자금 제공 의무 등 SLD의 의무 이행에 대하여 당사가 지분비율(25%)만큼 보증	USD 13,762	DSLNG, Pertamina, Medco

한국가스공사	Sulawesi LNG Development Limited	당사가 SLD의 지분인수를 완료한 이후 FundingResolution 및 DSLNG 주주계약서에 명기된 SLD의 자금조달 의무이행과 관련, SLD 지분비율(25%) 만큼 의무 부담	USD 13,762	DSLNG

한국가스공사	Sulawesi LNG Development Limited	SLD가 운전자금 보유 의무 금액에 대한 보증의무 불이행시, 당사는 SLD 지분비율(25%)만큼 의무 부담	USD 2,995	MUFG UNION BANK, N.A.

한국가스공사	Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.	계약 이행보증(주2)	USD 42,500	하나은행

HSBC Mexico

한국가스공사	KOGAS Iraq B.V.	주바이르유전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증	-	Basra Oil Company

한국가스공사	KOGAS Badra B.V.	바드라유전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증	-	Midland Oil Company

한국가스공사	KOGAS Akkas B.V.	아카스가스전 개발생산 기술서비스계약서상의 의무 수행에 대한 보증	-	Midland Oil Company

한국가스공사	KG Krueng Mane Ltd	출자회사의 지분매매계약과 관련하여 발생가능한 의무사항 성실 이행 보증	-	Premier Oil B Ltd.

한국가스공사	Kogas Cyprus Ltd	사이프러스 해상광구의 자회사(Kogas Cyprus Ltd) 의무, 책임, 채무 이행을 모회사가 보증	-	사이프러스 정부

한국가스공사	Kogas Cyprus Ltd	사이프러스 해상광구 계약상 자회사(Kogas Cyprus Ltd)의 최소지출의무 이행에 대한 보증	EUR 1,540	사이프러스 정부

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	LNG Canada 사업 Execute Phase 투자비 중 KOGAS Canada LNG Partnership 지분(5%)만큼을 보증	CAD 1,222,930	SHELL CANADA ENERGY North Montney LNG Limited PartnershipPetrochina Kitimat LNG PartnershipDIAMOND LNG CANADA LTD.

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	LNG Canada 사업 관련 CGL배관건설투자비 중 KOGAS Canada LNG Partnership 지분(5%)만큼을 보증	CAD 548,890	TransCanada Pipelines Limited, Coastal Gaslink Pipeline Limited Partnership

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	캐나다 해양청(DFO) 인허가 신청 요건인 수자원복구계획 관련 신용장 개설을 위해 KOGAS Canada LNG Partnership에 지급약정서(Letter of Comfort) 제공(주3)	CAD 3,490	KEB Hana Bank CANADA

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	액화플랜트 전력공급설비 사용에 대한 투자비의 125% 상환보증	CAD 4,000	BC HYDRO

한국가스공사	KOGAS Canada E Partnership	NGTL 공용배관 가스인출 서비스 제공을 위해 신규 설비의 건설비용 보증	CAD 3,100	NOVA Gas Transmission Ltd.(NGTL)

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	LNG CANADA 사업 2단계 BC Hydro 전력공급 시설 기본설계 비용 보증을 위해 지급약정서(Letter of Comfort) 제공	CAD 283	KEB Hana Bank CANADA

한국가스공사	KOGAS Canada LNG Partnership	LNG CANADA 사업 2단계 BC Hydro 전력공급 시설 기본설계 후속작업(EEPA) 비용 보증을 위해 지급약정서(Letter of Comfort) 제공	CAD 335	KEB Hana Bank CANADA

한국가스공사	KG Mozambique Ltd.	광권계약서(EPCC)상의 모든 의무에 대한 보증	-	Eni S.p.A

(주1) 동 회사들은 당사의 종속기업 또는 당사 및 당사 종속기업들의 관계기업 또는 공동기업입니다.

(주2) 하나은행 신용공여를 통한 복보증 형태입니다.
(주3) 본 계약은 건설 개시 시점부터 캐나다 해양청의 신용장 인출권리가 발생합니다.

당사의 종속기업인 KOGAS Prelude는 호주 북서부 해상에 위치한 Prelude 등의 중소규모 가스전을 Floating LNG로 개발하는 사업을 추진하고 있으며, 다른 종속기업인 KG-SEAGP로부터 101백만 USD의 자금 대여를 받고 있습니다. KOGAS Prelude는 상환일에 대출약정서에 따른 원리금 상환재원이 부족한 경우 자금을 보충해 줄 것을 자금보충의무자인 당사에 요청하며, 당사는 상환 부족액을 한도로 후순위대출의 방법으로 부족자금을 대여할 의무를 가집니다.

또한 당사의 종속회사인 케이지미얀마 주식회사는 미얀마 가스전 개발 및 동 가스전 관련 수익권 유동화 기타 관리사업을 추진하고 있습니다. 당사는 케이지미얀마주식회사의 상환권 행사 여부와 관계없이, 기준일(출자일로부터 7년이 경과한날)이 속한 사업연도의 결산기 당시 케이지미얀마주식회사의 배당가능이익 또는 보유현금이 종류주식의 총상환가액에 미치지 못할것으로 예상되는 경우 케이지미얀마 주식회사가 추가로 발행하는 보통주식을 인수할 의무를 가집니다.

한편, 당사는 Terminal KMS de GNL, S. de R.L. de C.V.의 비거주자간 거래에 대한담보로서 당사가 보유하고 있는 KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. 주식을 제공하였으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

제공받는자	시작일	종료일	담보설정금액	장부금액	담보내용

KEXIM 외 7개사	2009.09.16	2029.08.31	USD 48,800	25	KOGAMEX Investment Manzanillo B.V. 에 투자한 주식 및 그에 관한 모든 권리

(10) 당사의 종속회사인 KOGAS International은 LNG 거래를 위한 신용장 개설 및 운전자금 조달을 위해 360백만USD를 한도로 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 이를 위해 금융기관에 법적 구속력이 없는 LOC(Letter of Comfort)를 제공하였으며, 당사가 KOGAS International의 지분 100%를 보유한 지배회사로 KOGAS International이 금융약정에 따라 발생하는 의무를 성실히 이행하도록 영향력을 행사하기 위해 노력한다는 내용을 포함하고 있습니다.

(11) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 41(당) 3분기	제 40(전) 3분기

단기종업원급여	299	530

퇴직급여	26	31

합 계	325	561

34. 지출관련 약정

(1) 당사는 당분기말 현재 주요 건설공사와 관련하여 1,957,485백만원(전기말 1,594,353백만원)의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당사의 당분기말 현재 주요 재고자산 구매계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천톤)

공급원	계약기간	연간계약물량

Malaysia LNG SDN. BHD.	2008~2028	2,000

Rasgas Company Limited	1999~2024	4,920

2007~2026	2,100

2013~2032	2,000

Qatar Petroleum	2025~2044	2,000

Oman LNG L.L.C.	2000~2024	4,060

Sakhalin Energy Limited Liability Company	2008~2028	1,500

Petronas LNG	2023~2039	1,155

Gladstone LNG	2016~2036	3,500

Shell Eastern Trading (Pte.) Ltd.	2013~2038	3,640

2024~2039	150

2026~2034	320

2027~2036	280

TOTAL Gas Power Limited	2014~2031	2,000

TOTALENERGIES GAS POWER LIMITED	2021~2025	200

Sabine Pass LNG	2017~2037	2,800

PT Donggi Senoro LNG	2015~2027	700

BP Singapore Pte. Limited	2025~2039	1,580

(3) 당분기말 현재 종속기업인 KG-SEAGP의 주주는 당사와 우선주 투자자로 구성되어 있습니다. 이 중 우선주 투자자가 보유한 우선주에 대해 당사는 주식 발행일로부터 7년 후(2023년) 상환권을 행사할 수 있으며, 상환권을 행사하지 않을 경우 우선주 투자자는 보유한 우선주 외에 당사가 보유한 보통주도 같이 제3자에게 매각할 수 있는 권리가 있습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업인 케이지미얀마의 주주는 당사와 신탁업자로 구성되어 있습니다. 이 중 신탁업자가 보유한 우선주에 대해 당사는 1차 납입일로 부터 7년 후인 2024년부터 상환권을 행사할 수 있으며 상환권을 행사하지 않을 경우 신탁업자는신탁업자가 보유한 우선주 외에 당사가 보유한 보통주도 같이 제3자에게 매각할 수 있는 권리가 있습니다.

(5) 당사는 당분기말 현재 해외자원개발사업과 관련하여 지출 관련 약정을 체결하고 있습니다.

35. 우발부채 및 우발자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건

대구고등법원	한국가스공사	한국해양대학교 산학협력단	원상회복 등	4,230	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 세아제강 외 5	강관 구매 입찰담합에 따른 손해배상	94,597	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사 외 9	PHC 파일 입찰담합 관련 손해배상	907	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	SK해운 주식회사	손해배상(기)	191,299	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	흥진건설 주식회사	낙동강하저배관 보수공사 관련 손해배상 청구	10,923	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	경인엔지니어링 주식회사 외 16	손해배상(기)	972	2심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	동대구세무서장 외 1	법인세등 부과처분 취소청구	8,593	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17	손해배상(기)	1,214	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 삼일씨엔에스 외 4	중견사업자에 대한 PHC입찰 담합 손해배상	72	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사 외 49	주식회사 동양 외 17	손해배상(기)	200	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 한국가스기술공사	노무비 환수 청구의 소	1,000	1심 진행중

조세심판원	한국가스공사	제주시장	취득세 등 경정 거부 처분 취소	748	심판 진행중

서울행정법원	한국가스공사	대구광역시 동구청장 외 137	법인지방소득세 경정 거부 처분 취소	5,867	1심 진행중

대구고등법원	한국가스공사	미창티에스 주식회사	부당이득 등	614	2심 진행중

서울고등법원(춘천)	한국가스공사	삼척시장	취득세 등 부과처분취소	609	2심 진행중

인천지방법원	한국가스공사 외 5	경기남부레미콘사업협동조합 외 1	손해배상(기)	703	1심 진행중

수원지방법원	한국가스공사	경남기업 주식회사 외 2	공사대금지급 및 채무부존재 확인	4,960	1심 진행중

수원고등법원	한국가스공사	인천세관장 외 2	가산세 면세신청 거부처분 취소	1,782	2심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	문화종합건설 주식회사 외 1	선급금 등 청구의 소	86	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	대전세종충남아스콘공업협동조합 외 3	손해배상(기)	180	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	두산에너빌리티 주식회사	손해배상(기)	500	1심 진행중

대구고등법원	한국가스공사	주식회사 드림라인 외 2	손해배상(기)	2,556	2심 진행중

서울행정법원	한국가스공사	중앙노동위원회위원장	부당해고구제 재심판정 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	한국전력공사	손해배상(건)	1,000	1심 진행중

조세심판원	한국가스공사	인천세관장 외 3	개별소비세 등 경정청구 거부처분 취소	191	심판 진행중

서울서부지방법원	한국가스공사	개인	미수금	15	1심 진행중

대구고등법원	한국가스공사	㈜대우건설 외 11	저장탱크 입찰담합 관련 손해배상(기)	158,230	2심 진행중

수원지방법원	한국가스공사	개인	정산금	14	1심 진행중

서울남부지방법원	한국가스공사	개인	부당이득금	266	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	개인	손해배상(기)	114	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	동대구세무서장	법인세 경정청구 거부 처분 취소	2,000	1심 진행중

대법원	한국가스공사	에이치엠엠 주식회사 외 1	손해배상(기)	9,809	3심 진행중

대법원	한국가스공사	인천세관장 외 3	가산세 면세신청 거부처분 취소의 소	81	3심 진행중

대법원	한국가스공사	평택세무서장 외 2	개별소비세 부과처분 취소청구	32,871	3심 진행중

당사가 피고인 사건

대구고등법원	한국해양대학교 산학협력단	한국가스공사	용역대금반환 및 손해배상 반소	325	2심 진행중

서울고등법원	삼성중공업 주식회사	한국가스공사 외 1	사빈패스 신조선 멤브레인 공급계약관련 손해배상	22,892	2심 진행중

서울고등법원(인천)	개인	한국가스공사	인천기지 건설 및 냉배수에 따른 어업보상	4	2심 진행중

서울지방법원	삼성중공업 주식회사	한국가스공사 외 1	KC-1 화물창 수리비 손해배상 청구(주1)	80,118	1심 진행중

서울동부지방법원	현대기술산업 주식회사	한국가스공사	부정당업자제재처분 및 계약해지 관련 손해배상 청구	233	1심 진행중

서울중앙지방법원	에스케이해운 주식회사	한국가스공사	손해배상(기)(주1)	115,810	1심 진행중

수원지방법원	개인	한국가스공사	지상권 가스배관 철거 등 청구	32	2심 진행중

수원지방법원	경남기업 주식회사 외 2	한국가스공사	공사대금지급 및 채무부존재확인	4,999	1심 진행중

대법원	주식회사 한국가스기술공사	한국가스공사	입찰참가자격제한처분 취소 청구	50	3심 진행중

대구지방법원	주식회사 올로케이션	한국가스공사	채무부존재확인	48	2심 진행중

서울서부지방법원	주식회사 에스디케이	한국가스공사	정산금 청구 등의 소	718	1심 진행중

서울행정법원	개인	근로복지공단(공사 보조참가)	유족급여 및 장의비 부지급 처분취소	50	1심 진행중

대구지방법원	금호건설 주식회사	한국가스공사	공사대금	501	1심 진행중

대구고등법원	동아건설산업㈜ 외 2	한국가스공사	낙찰자지위확인의 소	50	2심 진행중

인천지방법원	주식회사 재왕이엔씨	한국가스공사	부정당업체 제재처분 등 취소 청구의 소	55	1심 진행중

서울남부지방법원	주식회사 코압섹	한국가스공사	용역비	112	1심 진행중

서울남부지방법원	주식회사 이노온 외 1	한국가스공사	채무부존재확인	50	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 대한엔지니어링	한국가스공사	부정당업자 제재처분 취소의 소	50	1심 진행중

수원지방법원	개인	한국가스공사	급여지급 및 채무부존재확인	25	1심 진행중

대전지방법원	개인	한국가스공사	부당이득반환 등	65	1심 진행중

대구지방법원	삼우시스템 주식회사	한국가스공사	입찰절차속행금지가처분신청	50	진행중

서울서부지방법원	주식회사 에스디케이	한국가스공사	정산금 청구 등의 소	146	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 화련산업	한국가스공사	입찰참가자격제한처분취소	50	1심 진행중

대법원	개인	한국가스공사	근로자지위확인 등	320	3심 진행중

대구지방법원	동아건설산업㈜ 외 2	한국가스공사	계약효력 및 이행정지 가처분	50	진행중

대구고등법원	개인	한국가스공사	효력정지 가처분	-	진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금	135	1심 진행중

중앙노동위원회	개인	한국가스공사	부당징계 구제신청	-	진행중

대전지방법원 천안지원	경남기업 주식회사 외 1	한국가스공사	공사대금	7,849	1심 진행중

대구지방법원	개인 외 2	한국가스공사	손해배상(산)	362	1심 진행중

대한상사중재원	대성에너지㈜	한국가스공사	정산금 청구 등	21,354	중재 진행중

대구지방법원	주식회사 대한엔지니어링	한국가스공사	계약해지무효확인	50	1심 진행중

인천지방법원	주식회사 한양	한국가스공사	공사대금	1,000	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	손해배상(기)	330	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	약정금	304	1심 진행중

경북지방노동위원회	개인	한국가스공사	부당인사발령 구제신청	-	진행중

대구고등법원	개인	한국가스공사	해고무효확인	50	2심 진행중

서울행정법원	주식회사 삼신	한국가스공사	불합격확정통보 취소	50	1심 진행중

(주1) 당분기말 현재 KC-1 화물창 소송관련 법적소송충당부채 126,386백만원을(주석20 참조) 계상하고있습니다.

당분기말 현재 (주1)을 제외하고 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 상기 소송사건의 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건

대구고등법원	한국가스공사	한국해양대학교 산학협력단	용역대금반환 및 손해배상	4,230	2심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	국제통신공업 주식회사 외 5	무정전전원 입찰담합에 따른 손해배상	5,451	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 세아제강 외 5	강관 구매 입찰담합에 따른 손해배상	136,229	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사 외 9	PHC 파일 입찰담합 관련 손해배상	907	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	SK해운 주식회사	손해배상	61,725	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사 외 32	광주, 전남레미콘 공업협동조합 외 2	레미콘 입찰담합에 따른 손해배상	200	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	한국전력공사	전용공급설비 변경금지 등 청구의 소	14,721	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	흥진건설 주식회사	낙동강하저배관 보수공사 관련 손해배상 청구	4,045	1심 진행중

서울남부지방법원	한국가스공사	경인엔지니어링 주식회사 외 16	손해배상	1,943	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	동대구세무서장 외 1	법인세등 부과처분 취소청구	8,593	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17	손해배상	1,214	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	인천세관장 외 3	가산세면제신청거부처분 취소	81	2심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 삼일씨엔에스 외 4	중견사업자에 대한 PHC입찰 담합 손해배상	72	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사 외 49	주식회사 동양 외 17	손해배상	200	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	주식회사 한국가스기술공사	노무비 환수 청구의 소	1,000	1심 진행중

조세심판원	한국가스공사	제주시장	취득세 등 경정 거부 처분 취소	748	심판 진행중

서울행정법원	한국가스공사	대구광역시 동구청장 외 137	법인지방소득세 경정 거부 처분 취소	5,867	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	미창티에스 주식회사	부당이득 등	447	1심 진행중

춘천지방법원 강릉지원	한국가스공사	삼척시장	취득세 등 부과처분취소	609	1심 진행중

인천지방법원	한국가스공사 외 5	경기남부레미콘사업협동조합 외 1	손해배상	50	1심 진행중

수원지방법원	한국가스공사	경남기업 주식회사 외 2	공사대금지급 및 채무부존재 확인	4,960	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	삼환기업 주식회사	손해배상	3,140	2심 진행중

수원지방법원	한국가스공사	인천세관장 외 2	가산세 면세신청 거부처분 취소	1,782	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	문화종합건설 주식회사 외 1	선급금 등 청구의 소	86	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	대전세종충남아스콘공업협동조합 외 3	손해배상	180	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	에이치엠엠 주식회사 외 1	손해배상	14,216	2심 진행중

인천지방법원	한국가스공사	인천광역시 서구청장	변상금부과처분취소	55	1심 진행중

서울중앙지방법원	한국가스공사	한국탐사저널리즘센터	정정보도 등 청구의 소	100	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	두산에너빌리티 주식회사	손해배상	500	1심 진행중

서울고등법원	한국가스공사	평택세관장 외 2	개별소비세 부과처분 취소	98,649	2심 진행중

대구고등법원	한국가스공사	주식회사 드림라인 외 2	손해배상	2,556	2심 진행중

서울행정법원	한국가스공사	중앙노동위원회위원장	부당해고구제 재심판정 취소	50	1심 진행중

대구지방법원	한국가스공사	한국전력공사	손해배상	1,000	1심 진행중

당사가 피고인 사건

대구고등법원	한국해양대학교 산학협력단	한국가스공사	용역대금반환 및 손해배상 반소	325	2심 진행중

서울고등법원	삼성중공업 주식회사	한국가스공사 외 1	사빈패스 신조선 멤브레인 공급계약관련 손해배상	22,892	2심 진행중

인천지방법원	개인	한국가스공사	인천기지 건설 및 냉배수에 따른 어업보상	120	1심 진행중

서울중앙지방법원	삼성중공업 주식회사	한국가스공사 외 1	KC-1 화물창 수리비 손해배상 청구	5,000	1심 진행중

인천지방법원	주식회사 한양 외 1	한국가스공사	금천~청량 주배관 건설공사 관련 공사대금 청구소송	2,670	1심 진행중

서울동부지방법원	현대기술산업 주식회사	한국가스공사	부정당업자제재처분 및 계약해지 관련 손해배상 청구	147	1심 진행중

서울중앙지방법원	에스케이해운 주식회사	한국가스공사	손해배상	115,810	1심 진행중

서울고등법원	디엘이앤씨 주식회사	한국가스공사	공사대금	1,334	2심 진행중

서울서부지방법원	주식회사 에스디케이	한국가스공사	정산금 청구 등의 소	180	1심 진행중

대한상사중재원	주식회사 에스더기업	한국가스공사	공사대금 청구	112	중재 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	임금 청구	679	1심 진행중

수원지방법원	개인	한국가스공사	지상권 가스배관 철거 등 청구	32	2심 진행중

수원지방법원	경남기업 주식회사 외 2	한국가스공사	공사대금지급 및 채무부존재확인	4,999	1심 진행중

서울서부지방법원	주식회사 현장종합관리	한국가스공사	용역비	16	1심 진행중

대구지방법원	주식회사 한국가스기술공사	한국가스공사	입찰참가자격제한처분 취소 청구	50	1심 진행중

부산고등법원(창원재판부)	개인	한국가스공사	약정금 청구	279	2심 진행중

서울남부지방법원	전국공공운수사회서비스노동조합 외 1	한국가스공사	제도무효확인 청구의 소	160	1심 진행중

서울고등법원	개인	한국가스공사	근로자지위확인 등	448	2심 진행중

대구지방법원	주식회사 올로케이션	한국가스공사	채무부존재확인	48	1심 진행중

서울서부지방법원	주식회사 에스디케이	한국가스공사	정산금 청구 등의 소	718	1심 진행중

서울행정법원	개인	근로복지공단(공사 보조참가)	유족급여 및 장의비 부지급 처분취소	50	1심 진행중

서울고등법원	개인	한국가스공사 외 1	손해배상	-	2심 진행중

대구지방법원	금호건설 주식회사	한국가스공사	공사대금	501	1심 진행중

대법원	벽산엔지니어링 주식회사	한국가스공사	부정당업자제재처분취소 청구	50	3심 진행중

서울고등법원(인천재판부)	개인	한국가스공사	손해배상	4	2심 진행중

대구지방법원	동아건설산업㈜ 외 2	한국가스공사	입찰절차중지 가처분	50	1심 진행중

대구지방법원	동아건설산업㈜ 외 2	한국가스공사	낙찰자지위확인의 소	50	1심 진행중

인천지방법원	주식회사 재왕이엔씨	한국가스공사	부정당업체 제재처분 등 취소 청구의 소	55	1심 진행중

대구지방법원	개인	한국가스공사	손해배상	5	1심 진행중

서울남부지방법원	주식회사 코압섹	한국가스공사	용역비	112	1심 진행중

전기말 현재 상기 소송사건과 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 없습니다. 상기 소송사건의 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

보증내역	금융/비금융 기관 명칭	제공받은 기업	약정일자	보증기간	보증한도

제 41(당) 3분기말

쿠웨이트 알주르 LNG 터미널 사업에 대한 당사의 KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company, 발주처)에 대한 계약 이행보증(주1)	NBK (NationalBank of Kuwait)	KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum IndustriesCompany)	2016.05.15	2016.05.15~2024.04.12,2016.05.15~2024.04.26	USD 413

KEB 하나은행

쿠웨이트 LNG 터미널 기술사업 관련 당사의 KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum Industries Company, 발주처)에 대한 계약 유보금 환급보증(주1)	NBK (NationalBank of Kuwait)	KIPIC(Kuwait Integrated Petroleum IndustriesCompany)	2018.07.24	2018.07.31~2023.09.30	USD 801

KEB 하나은행	2018.07.24	2018.07.24~2023.10.15

Coral South FLNG 사업 관련 당사의 ENH(Empresa Nacional de Hidrocarbonetos, E.P)에 대한 프로젝트파이낸스 원리금 상환의무지급보증	Sumitomo Mitsui Banking Corporation	Empresa Nacional deHidrocarbonetos, E.P	2017.07.05	2017.07.05 ~금융완공일 (2024.01.31예정)	USD 54,158

가스셀러 계약위반으로 DSLNG(PT Donggi-Senoro LNG)가 원리금 상환자금, 운전자금 등 부족분 발생시 당사는 DSLNG 간접지분비율(14.975%) 만큼 의무 부담	MUFG UNIONBANK, N.A.	DSLNG	2014.12.16	2020.08.24 ~ 다음 중 빠른 시점 (1.DSLNG 직간접지분 미보유 2. 대출금액의 전액 상환 완료 등)	USD 7,488

(주1) 하나은행 신용공여를 통한 복보증 형태입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

제공받는자	시작일	종료일	담보설정금액	장부금액	담보내용

ING Bank N.V.	2013.01.14	2027.06.20	USD 310,140(주1)	337,463	Kor-Uz Gas Chemical Investement Ltd.가 투자한 Uz-Kor Gas Chemical LLC가 대주단으로부터 차입할 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 Kor-Uz Gas Chemical Investement Ltd. 주식 및 그에 관한 모든 권리를 담보로 제공(주2)

Bank of TokyoMitusbishi	2008.05.19	채무이행을 완료한 날까지 ('27년 예상)	USD 2	129,704(주3)	YLNG가 금융단으로부터 차입한 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 YLNG지분 및 대여금과 그에 관한 모든 권리를 담보제공(당분기말 현재 당사지분에 해당하는 PF잔액은 USD 77,041천임)

Equity Funding	53,639(주4)

(주1) 담보설정금액은 향후 투자계획에 따라 변동할 수 있습니다.

(주2) 대주단은 Uz-Kor Gas Chemical LLC가 판매하는 가스대금의 안정적 회수를 위해 필요한 L/C개설이 '17.10.18일까지 완료되지 않아 Uz-Kor Gas Chemical LLC에 의무불이행에 해당 됨을 통보하였습니다.

(주3) 주식에 대한 장부가액으로 동 주식은 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되고, 공정가치로 평가되었습니다.

(주4) 대여금에 대한 장부금액입니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천CAD, 천EUR)

항목	금융기관	한도단위	한도액	실행금액단위	실행금액

법인카드	하나은행 외 1	KRW	4,680	KRW	670

일중당좌대출	하나은행	KRW	50,000	KRW	-

당좌대출	대구은행 외 2	KRW	200,000	KRW	-

일반자금대출	하나은행	KRW	1,000,000	KRW	-

외화대출	한국산업은행 외 19	USD	7,545,000	USD	2,220,378

기업어음인수약정	하나은행	KRW	2,000,000	KRW	1,400,000

외화지급보증	하나은행 외 4	USD	672,954	USD	71,652

EUR	1,540	EUR	-

CAD	5,108	CAD	5,108

동반성장론 전자채할인 한도	하나은행	KRW	10,000	KRW	-

수입신용장 관련 약정사항	하나은행	USD	50,000	USD	340

EUR	437

Usance 송금개설 약정	하나은행	USD	113,000	USD	110,101

원화지급보증	한국산업은행	KRW	34,012	KRW	34,012

(5) 당사는 당분기말 현재 장기수송계약이 체결된 수송선 중 총13척에 대한 LOU (Letter of Undertaking)를 금융단에게 제공하고 있으며, 이를 통해 수송선사가 관련 계약을 이행하지 못할 경우 당사가 계약이행과 관련한 제반 의무를 부담하게 됩니다. 당사는 동 장기수송계약과 관련하여 당분기말 현재 1,902,241백만원(전기말 1,879,876백만원)의 리스부채를 계상하고 있으며, 이 금액은 수송선사가 관련 계약을 이행하지 못할 경우 공사가 부담할 원리금의 현재가치와 동일합니다.

(6) 당사는 2023년 7월 종속회사인 KG Timor Leste Ltd.의 사업 탈퇴 이전에 발생한 잔여 의무와 책임 일체를 당사로 이전할 것을 합의하였습니다. 이로 인해 당사가 향후지급하여야 할 금액은 최대 3.5백만USD이며 동티모르 정부와의 협상 결과 등에 따라 변동될 수 있습니다.

(7) 미얀마 쿠데타 발생과 관련한 불확실성

미얀마 군부는 2021년 2월 쿠데타를 일으켜 아웅산 수치 국가고문 등 다수의 정부 고위인사 구금 및 1년간 비상사태를 선포하였습니다. 이와 관련하여 당사는 비상시를 대비하여 운영사와 상시 연락체계를 유지하고, 현지 상황 모니터링을 강화하여 정상 영업활동을 영위하고 있습니다. 이로 인한 재무적인 영향은 합리적으로 추정하기 어려우며 재무제표에 반영되지 않았습니다.

(8) 우크라이나 사태 영향의 불확실성

2022년 2월 발생한 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 LNG 도입물량의 일부를 러시아로부터 장기계약을 통해 수입하고 있습니다. 현재 동 계약은 정상적으로 이행되고 있으나, 국제사회의 추가적인 금융제재 등 영향을 미칠 수 있는 상황에 대해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 또한, 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

당사의 종속기업인 KOGAS Badra B.V.가 참여하는 이라크 Badra 유전 사업의 운영사는 경제 제재 대상 기업인 Gazprom Neft의 손자회사 Gazprom Neft Badra B.V.입니다. 동 종속기업의 향후 영업이 우크라이나 사태로 인한 대러 제재 확대 시 영향을 받을 것으로 예상하나, 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

당사의 공동기업 Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.의 공동기업인 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 폴리머 러시아 판매 및 원부자재 수입이 우크라이나 사태의 영향을 받을 것으로 예상하며, 판매처 및 공급처를 전환 중에 있으나, 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(9) 미얀마국영석유가스회사(MOGE)에 대한 유럽연합의 경제 및 금융 제재 관련 불확실성

2022년 2월 미얀마 A-1/A-3 가스전 사업에 15%의 지분을 보유한 미얀마국영석유가스회사(MOGE)에 대한 유럽연합의 경제 및 금융 제재안이 발표되었습니다. 당사가 8.5%의 지분을 보유하고 있는 동 사업은 정상적으로 운영되고 있으며, 당사는 국제사회의 추가적인 경제 및 금융 제재 등 영향을 미칠 수 있는 상황에 대해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 또한, 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

36. 재무활동에서 생기는 부채의 조정

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:백만원)

구분	유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	유동성 사채	장기차입금	사채	유동파생상품부채(자산)	비유동파생상품부채(자산)	합계

당분기초	374,246	1,644,197	23,582,364	47,449	1,957,840	368,023	17,100,492	(85,621)	8,105	44,997,095

현금흐름	(101,289)	-	(8,401,351)	(47,449)	(1,383,973)	(353)	5,076,452	16,410	-	(4,841,553)

취득-신규리스	-	5,665	-	-	-	-	-	-	-	5,665

외화차이	-	109,016	284,951	-	100,474	11,812	458,470	(24,327)	(7,163)	933,233

기타 비금융변동	162,736	(160,750)	-	50,436	2,437,327	(46,832)	(2,431,332)	-	-	11,585

당분기말	435,693	1,598,128	15,465,964	50,436	3,111,668	332,650	20,204,082	(93,538)	942	41,106,025

(전분기)

(단위:백만원)

구분	유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	유동성 사채	장기차입금	사채	유동파생상품부채(자산)	비유동파생상품부채(자산)	합계

전분기초	263,920	1,768,573	7,831,516	41,083	1,933,815	400,241	16,240,963	-	(52,157)	28,427,954

현금흐름	(136,781)	-	6,782,064	(41,083)	(1,655,960)	-	1,629,753	-	-	6,577,993

취득-신규리스	-	10,386	-	-	-	-	-	-	-	10,386

외화차이	-	378,238	659,355	-	85,258	37,445	1,525,312	(36,806)	(47,522)	2,601,280

기타 비금융변동	280,362	(241,359)	-	47,449	1,360,293	(47,278)	(1,354,941)	(7,546)	7,546	44,526

전분기말	407,501	1,915,838	15,272,935	47,449	1,723,406	390,408	18,041,087	(44,352)	(92,133)	37,662,139

37. 보고기간 후 사건 (1) 중요한 소송 사건의 판결

당사는 보고기간 후 당사를 피고로하는 KC-1 화물창 관련 2건의 소송 1심에서 일부패소 판결을 받았으며, 이와 관련하여 충당부채를 인식하였습니다. (주석20 참조)

(2) 미얀마국영석유가스회사(MOGE)에 대한 미국 재무부의 제재 관련 불확실성보고기간 후인 2023년 10월, 미국 재무부는 당사가 참여하고 있는 미얀마 A-1/A-3 가스전 사업에 15% 지분을 보유한 미얀마국영석유가스회사(MOGE)에 대한 제재안을 발표하였습니다. 제재안에 따르면 2023년 12월 15일부터 미국인의 미얀마국영석유가스회사(MOGE)에 대한 직간접적인 금융 서비스가 제한됩니다. 당사는 동 사업의 지분 8.5%를 보유하고 있으며, 국제사회의 추가적인 경제 및 금융제재 등 사업에 영향을 미칠 수 있는 상황에 대해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 또한, 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.