콘텐트리중앙 분기보고서 (2025.09)
1. 사업의 개요

연결회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 크게 4개의 사업부문을 운영하고 있습니다. 계열사 관리 등을 주 사업목적으로 하는 지주부문, 미디어 콘텐트 제작/유통 및 영화 제작/투자/배급하는 콘텐트사업부문, 영화관과 키즈 실내놀이터를 운영하는 공간 사업부문, 디지털 마케팅 및 커머스 사업, 스포츠 관련 투자업을 목적으로 하는 신사업 부문으로 이루어져 있습니다.현재, 당사가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	사업 내용	당분기 주요 콘텐트 브랜드

지주	자회사 관리 및 투자	-

콘텐트	드라마, 예능, 영화 콘텐트 제작 및 유통	·드라마 제작 및 유통:- JTBC : , 꿈꾸는 변호사들>, , - Disney+ : - NETFLIX : - Amazon Prime Video : I Turned Pretty 3>- HBO : 영화 제작/투자/배급 공간 멀티플렉스 영화관 운영 '메가박스 청주터미널' 키즈 실내 놀이터 운영 '챔피언1250 이마트 트레이더스 구월점' 신사업 디지털마케팅 및 커머스 - 스포츠 관련 투자업 - (1) 콘텐트 사업부문은 미디어 콘텐트를 제작/유통하는 '에스엘엘중앙(주)'와 영화를 제작/투자/배급하는 '플러스엠'으로 구성되어 있으며, 당분기 누적 콘텐트 사업부문 매출액은 5,351억원으로 당사 연결 총 매출액의 65.3%를 차지합니다. 에스엘엘중앙(주)는 콘텐트를 제작하여 방송사 및 OTT 플랫폼 등에 판매하고 있으며, 국내 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트VOD 등 뉴미디어와 해외 방송사 및 OTT(NETFLIX 등)에 콘텐트를 추가 유통하고 있습니다.기존의 지상파 중심에서 2011년에 개국한 4개의 종합편성채널(JTBC, 채널A, TV조선, MBN) 및 CJ, 티캐스트 등 케이블TV의 자체프로그램 제작 및 최근 글로벌 OTT플랫폼의 급격한 성장에 따라 프로그램의 수요는 꾸준한 증가 추세에 있습니다.한편, 플러스엠은 극장 개봉향 국내 영화 중 흥행 가능성이 높은 영화에 직접 제작/투자하고, 제작이 완료된 영화를 극장에 상영시키는 배급 사업을 진행하고 있습니다. 플러스엠의 대표적인 투자/배급작으로는 시리즈와 이 있습니다.(2) 공간 사업부문에는 멀티플렉스 영화관을 운영하는 '메가박스중앙(주)'와 키즈 실내놀이터를 운영하는 '플레이타임중앙(주)'가 있습니다. 당분기 누적 공간사업 부문 매출액은 2,023억원으로 당사 연결 총 매출액의 24.7%를 차지합니다. 메가박스는 영화 상영, 영화관 운영 관련 용역업, 임대 및 광고 등을 목적으로 하여 1999년 11월 16일에 설립되었으며, 2000년 5월 13일 코엑스몰지점에 대규모 멀티플렉스를 개관하는 것을 시작으로 하여 당분기말 현재 직영점 기준 45개의 영화관을 운영하고 있습니다. 플레이타임은 스포츠 및 익스트림 요소가 가미된 고공 놀이기구를 중심으로 하는 차별화된 키즈 실내놀이터로, 2022년 11월 (주)콘텐트리중앙의 종속회사에 편입된 후, 2023년 06월 30일 당사의 종속회사에서 탈퇴하여 당사의 종속회사인 메가박스중앙(주)의 종속회사로 편입되었습니다. 플레이타임은 국내외 75개의 직영점을 운영하고 있는 국내 1위 키즈 실내놀이터 사업자이며, 고수익 핵심브랜드 '챔피언' 중심으로 사업영역을 확장하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 매출 유형 제39기 3분기 제38기 제37기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 콘텐트 드라마 제작/유통,영화 제작/투자/배급 등 535,067 65.3% 524,710 59.7% 628,154 63.3% 공간 영화관,키즈 실내놀이터 운영 등 202,261 24.7% 285,647 32.5% 297,409 29.9% 기타 임대사업, IT용역 등 82,053 10.0% 69,106 7.8% 67,473 6.8% 합 계 819,382 100.0% 879,463 100.0% 993,036 100.0% * 부문간 수익을 제외한 외부고객으로부터의 수익입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제39기 3분기 제38기 제37기 비고 영화 관람료 14,000 14,000 14,000 성인, 평일 키즈 실내놀이터입장권료 26,000 26,000 24,000 어린이, 평일 * 영화 관람료는 일반관 기준입니다.* 플레이타임 브랜드 및 입점 유통사 등에 따라 입장권료에 소폭 차이가 있으나, 플레이타임의 브랜드 중 가장 일반적인 '챔피언' 매장에서 보편적으로 많이 사용하고 있는 단가를 기준으로 작성하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 [콘텐트 부문]콘텐트 제작비는 원고료, 연출료, 출연료, 미술비, 서비스 인력비 등으로 구성되어 있으며, 개별 요소의 성격이 매우 상이하여 그 개별 가격을 파악하거나 평균값을 산출하기가 어렵습니다.[공간 부문]공간사업 부문의 주요 원재료는 매장 판매용 식음료와 MD 상품으로 국내외 다양한 유통 채널을 이용해 조달하고 있으며 전체 원가 중 차지하는 비중이 작아 수익에 미치는 영향은 미미합니다. 나. 생산 및 설비 [콘텐트 부문]콘텐트 제작은 제작 프로젝트별로 전문 인력 기반으로 외주업체와 팀을 구성하여 진행되는 산업 특성상 생산능력 및 설비 실적을 규정하기가 쉽지 않습니다. 콘텐트 유통 또한 별도의 업의 특성상 생산 및 설비 시설이 불필요합니다. [공간 부문] 2025년 3분기말 기준 메가박스의 총 사이트 수는 119개입니다. 이 중 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영 상영관은 45개, 나머지 74개는 당사가 극장주로부터 운영을 위임받고 위탁수수료를 수수하는 위탁 상영관입니다. 당사에서 직영으로 운영중인 사이트의 스크린 수 및 좌석수 현황은 다음과 같습니다. ■ 메가박스 직영점 기준 스크린 수 및 좌석수 현황 (단위 : 개) 2025년 3분기말 2024년 2023년 스크린 수 324 303 354 좌석 수 46,115 45,504 55,572 플레이타임은 보고서 작성기준일 기준 국내외 전체 142개의 매장을 운영 중이며, 이 중 당사가 직접 설비를 투자하고 운영하는 직영점은 75개, 가맹점으로 운영하는 매장은 67개입니다.■ 플레이타임 직영점 수 현황 (단위 : 개) 2025년 3분기말 2024년 2023년 국내 63 64 70 해외 12 13 17 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 유형별 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제39기 3분기 제38기 제37기 콘텐트 드라마 제작/유통,영화 제작/투자/배급 등 535,067 524,710 628,154 공간 영화관,키즈 실내 놀이터 운영 등 202,261 285,647 297,409 기타 임대사업, IT용역 등 82,053 69,106 67,473 합계 819,382 879,463 993,036 ※ 부문간 수익을 제외한 외부고객으로부터의 수익입니다. 나. 판매경로와 방법 등 [콘텐트]회사는 국내/외 다양한 채널 및 OTT 플랫폼별 최적화된 맞춤형 판매전략을 수행하고 있습니다. 플랫폼과 협의하여 직접 제작한 콘텐트를 프로그램 제작 계약에 따라 국내외 콘텐트 플랫폼에 납품하고 있습니다.콘텐트 유통부문에서는 JTBC, JTBC golf, 국내외 OTT 등 콘텐트 저작권자와의 사용사업계약을 통해 판매가능한 프로그램을 확보한 후 자체 영업조직 및 대행사를 통해서 판매하고 있습니다.국내 판매는 IPTV, 모바일, 포털, 케이블 등에 플랫폼별 또는 콘텐트 종류별로 단가와 정산방식, 단위기간을 구분하여 판매하고 있으며, 해외 판매는 일본, 중국, 대만 등 국가별 또는 플랫폼별로 프로그램 단위 또는 볼륨딜 형태로 판매하고 있습니다. [공간] 공간 사업부문은 각 지점 현지 판매와 인터넷 홈페이지를 통한 티켓 판매를 하고 있으며, 현금, 신용카드, 문화상품권 등으로 판매 대금을 지급받습니다. 영화관은 조조, 평일, 휴일등 시간대별, 요일별 요금 차등제와 신용카드사 및 통신 등 제휴업체와의 제휴를 통한 할인판매를 시행하고 있습니다. 또한, 매점 내 콤보세트 메뉴 구성의 다양화를 통한 상품 매출과 전문 광고대행사를 통한 스크린 광고 진행으로 부가 수익을 확대하고 있습니다.키즈 실내놀이터 역시 시간대별/지점별/브랜드별로 요금 차이가 존재하며, 멤버십 혜택을 통해 제공해 충성 고객을 확보하는 락인효과를 극대화하고 있습니다. 다. 수주상황 당사 및 주요 종속회사는 수주를 동반한 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 통화위험연결회사의 통화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 통화위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 통화위험을 관리하고 있습니다. 통화위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.(2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. (3) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 나. 파생거래 (1) 위험회피목적종속기업인 에스엘엘중앙(주)는 발행된 외화사채로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이를 회피하기 위해 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결 종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. 상품 명칭 거래상대방 계약일 만기일 기초자산 계약내용 통화이자율스왑 우리은행 2024.09.30 2027.09.30 변동금리부 장기사채 USD 25,000,000 변동금리부 외화사채를 원화 고정금리(4.74%)로 스왑 보고서 작성기준일 기준 당사의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연결재무상태표 연결손익계산서 파생상품자 산 파생상품부 채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화이자율스왑 1,331,440 - 1,425,116 2,959,538 - - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 (1) 연결회사는 중앙홀딩스(주)와 경영자문 계약을 체결하고 있습니다.(2) 연결회사는 관계기업인 (주)하우픽쳐스, (주)앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(3) (주)하우픽쳐스의 기존 주주는 연결회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 보유하고 있습니다.(4) 연결회사는 관계기업인 티빙의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권, 동반매도요구권 및 동반매도참여권 등을 체결하고 있습니다. (5) 연결회사는 종속기업인 스튜디오슬램(주)의 기존주주가 보유한 잔여주식을 2029년까지 4회에 걸쳐 분할 매입하는 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 해당 약정에대해 기타금융부채를 인식하고 있습니다.(6) 연결회사는 코엑스몰지점 등 영화관운영을 위한 임대차계약을 체결하고 있으며, 매출액의 일정비율을 변동임차료 또는 고정임차료로 지급하고 있습니다. (7) 연결회사는 국제축구연맹(FIFA)과 2026년부터 2030년까지 개최되는 FIFA 월드컵 대회의 취소 불가능한 중계권 계약을 체결하고 있습니다. 나. 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성, 성장성[콘텐트]기존 드라마 산업 구조에서 드라마 제작사는 외주제작 역할을 담당하였고, 드라마 제작사의 수익은 방송사에서 지급하는 제작비와 국내 협찬 매출이 대부분을 차지했습니다. 이는 모든 투자와 배급이 방송 편성권을 보유한 방송사에 집중되었기 때문입니다. 드라마를 포함한 기존의 콘텐트 방영매체가 지상파에 한정되어 있었던 반면, 현재는 유료방송 채널, 국내외 OTT업체, 온라인 채널, VOD서비스 등 미디어 소비 형태가 다양해지고 있습니다. 방송 매체가 다변화되고 방송 콘텐트에 대한 접근성이 상승함에 따라, 콘텐트의 질이 방송 플랫폼의 수익성을 결정하는 보다 중요한 요인으로 변화하고 있습니다. 상기와 같은 환경변화에 따라 방송산업 내에서 콘텐트 제작사의 지위가 전반적으로 강화되고 있습니다.콘텐트 산업은 시시각각 변하는 시청자의 취향과 시청 형태, 기술 발달의 변화 등에 대응하기 위해서 고도의 기획력과 창의력이 뒷받침되어야 하는 산업입니다. 또한, 각콘텐트의 제작비 규모가 다양하고, 시장에서의 성공 가능성 예측이 어렵다는 특성이 있습니다. 당사는 , , , , 시리즈 등 화제성 높은 드라마와 영화를 지속적으로 제작하며 디지털, OTT를 비롯해 극장까지의 영향력을 확대하며 K-콘텐트 산업을 선도하고 있습니다. [공간] 당사의 공간 부문은 크게 극장과 키즈 실내놀이터로 구분됩니다. 극장은 메가박스중앙의 멀티플렉스 부문을 통해, 키즈 실내놀이터는 플레이타임중앙을 통해 영위하고 있습니다.극장은 성별에 관계없이 높은 선호도를 보이는 대중적인 오프라인 문화공간입니다. 다만, COVID-19의 영향으로 극장영화 소비 형태 및 관객수는 2019년 이후 큰 변화를 겪었습니다. 2019년 이후 5년간의 극장 관객 수와 점유율, 1인당 관람횟수를 비교하면 다음과 같습니다. 2020-2021년에는 예상치 못한 COVID-19의 영향으로 전국 극장 관객 수가 큰 폭으로 감소한 후, 2022년부터 전국 관객 수는 회복되기 시작하였고, 2024년 연간 1.23억명의 전국 관객수를 기록했습니다. ■ 전국 극장 관객 수 / 점유율 / 1인당 관람횟수 비교 (단위 : 만명, %) 구 분 '20년 '21년 '22년 '23년 '24년 한국영화 관객수(만명) 4,046 1,822 6,280 6,075 7,147 점유율(%) 68.0% 30.1% 55.7% 48.5% 58.0% 외국영화 관객수(만명) 1,906 4,231 5,001 6,438 5,165 점유율(%) 32.0% 69.9% 44.3% 51.5% 42.0% 전체 관객수(만명) 5,952 6,053 11,281 12,514 12,312 1인당 관람횟수(회) 1.15 1.17 2.19 2.44 2.40 (자료 : 영화진흥위원회) ■ 2024년 전국 극장 관객 수 현황 (단위 : 만명, %) 구 분 2023년 2024년 전년 비 증감 전국 극장 관객 수 12,514 12,313 -1.6% 한편, 키즈 실내놀이터는 주요 소비층은 초등학교 저학년 이하의 어린이를 동반한 가족단위로, 해당 고객층이 많이 방문하는 대형 복합몰 중심의 유통트렌드와 함께 빠르게 성장하였습니다. 어린이 인구 수 정체에도 불구하고 소비의 프리미엄화로 지속 성장하고 있는 가운데 당사는 자체 개발 역량 및 최대 지점 수를 보유한 1위 사업자로서의 지위를 공고히 하고 있습니다. (2) 경기변동의 특성, 계절성[콘텐트]콘텐트 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요한 산업이나, 계절성이 큰 산업은 아닙니다. 다만, 콘텐트 산업은 경기변동에 민감한 산업입니다. 특히, 콘텐트 산업은 광고 시장에 직간접적인 영향을 받습니다. 광고시장의 규모 및 추세를 보면 방송, 신문을 포함한 미디어 광고시장은 1997년 이후 성장세가 둔화된 것으로 나타났습니다. 미디어 소비 형태가 TV에서 모바일로 이동함에 따라 기존 지상파, 유료 방송 채널의 광고 시장은 축소되는 추세이나, 최근 국내외 OTT는 다양한 광고요금제 도입을 통해 광고 시장 경기 부침으로 인한 리스크를 줄이고 있습니다.[공간]당사가 운영하는 오프라인 공간사업은 모두 엔터테인먼트 사업으로 경기에 영향을 받으나, 비교적 저비용 엔터테인먼트 사업으로 상대적으로 경기변동에 덜 민감한 편에 속합니다. 영화산업은 경기의 변화 및 변동보다는 양적, 질적 상황 등 영화산업의 자체 내적요소 영향이 더욱 크게 작용합니다. 영화 관람객 수는 콘텐트 흥행 여부에 따라 큰 폭으로 변동하며, 방학이나 여름 휴가 시즌, 명절, 크리스마스 등 계절성도 있습니다. 다만 최근에는 성수기와 비수기의 경계가 완화되고 있는 추세입니다. 키즈 실내놀이터는 경기 변동보다는 여름/겨울 방학 및 어린이날 등 계절적 요소에 더 큰 영향을 받습니다. 나. 시장 여건 및 경쟁구도 [콘텐트]글로벌OTT 및 다양한 콘텐트 플랫폼에서 구독자 유입을 위한 투자가 확대됨에 따라일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁이 심화되는 추세입니다. 다만, IP 확보를 위한 Bargaining Power, 보유 PD 및 제작진 역량 등의 이유로 콘텐트 제작사 간 양극화 현상 역시 함께 심화되고 있는 추세입니다. [공간]극장산업의 경우 초기 투자 비용이 크고, 산업 특성상 고가의 임대료를 포함한 높은 유지비용이 발생하며, 대형 부동산업자와 원만한 비즈니스 관계를 유지할 수 있는 역량을 갖춰야함에 따라 영화관 건설 및 운영에서 높은 진입장벽이 존재합니다. 현재 시장구도는 기존 3사(메가박스, CJ CGV, 롯데시네마)의 기구축된 시장 내 기업인지도에서 비롯된 점진적 시장점유율 증가와 기존 3사의 중요전략지역 선점 또한 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다.어린이 실내놀이터의 경우 최근 저가형, 소규모 키즈 실내놀이터는 확대되는 추세이나, 당사가 집중하고 있는 프리미엄 키즈 실내놀이터는 초기 투자 비용이 크고 자체 개발 역량 및 운영 노하우가 중요하다는 점에서 높은 진입장벽이 존재합니다. 당사가 운영하고 있는 메가박스의 전국관객기준 시장점유율은 아래와 같습니다. ■ 관객수 기준 (단위 : 천명) 구분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 전국관객수 59,520 60,525 112,805 125,136 123,125 메가박스 관객수 11,664 10,782 19,535 23,312 23,902 시장점유율 19.6% 17.8% 17.3% 18.6% 19.4% (자료 : 영화진흥위원회, 메가박스) ■ 스크린 및 좌석 수 기준 (단위 : 개) 구분 메가박스 A사 B사 기타 총계 스크린 수 767 1,346 915 47 3,075 (점유율) 24.9% 43.8% 29.8% 1.5% 100.0% 좌석 수 92,567 188,003 133,457 3,873 441,606 (점유율) 21.0% 42.6% 30.2% 0.9% 100.0% ※ 스크린 및 좌석수는 직영/위탁 합계 수치 입니다.(자료 : 영화진흥위원회, 2024년) 다. 회사의 시장 경쟁력 [콘텐트]종속회사인 에스엘엘중앙은 드라마를 제작하고, 드라마를 포함한 시사, 예능 프로그램 유통 및 디지털 콘텐트의 제작, 유통을 주업으로 하고 있습니다. 동사는 관계사인 JTBC에 드라마를 제작, 공급하고 JTBC에서 방영하는 드라마를 포함한 기타 프로그램까지 유통하는 안정적인 사업구조를 가지고 있습니다. 또한 제작 및 유통의 전후방 산업을 아우르는 일원화된 조직체계를 바탕으로 국내외 시장에 영향력을 확대하여 Bargaining Power를 향상시키는 전략을 취하고 있습니다.또한, 당사는 양질의 영화 콘텐트를 발굴, 투자, 배급하여 더 높은 수익과 부가가치를창출하려 노력하고 있습니다.[공간]국내 오프라인 공간사업은 공간적 제약으로 빠른 양적 성장세는 현재 제한적인 상황이나, 당사는 인구밀집 및 유동인구가 높은 전략적 요충지에 직영 및 위탁, 운영 효율화 등을 통해 시장점유율 및 수익성을 확대해나갈 계획입니다. 아울러 프리미엄 공간으로의 전환을 가속화함에 따라 다양한 수요를 흡수하고 가격경쟁력을 보다 강화할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 - 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속회사 (단위 : 원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 (2025년 9월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) 유동자산 371,326,474,905 586,557,018,683 535,764,015,991 현금및현금성자산 135,972,161,949 256,939,080,578 178,355,118,152 매출채권및기타채권 124,264,522,395 223,571,336,256 271,996,456,901 재고자산 6,710,024,569 5,508,008,612 4,398,098,265 유동당기손익-공정가치측정금융자산 3,144,017,144 10,292,581,680 17,800,057,416 기타유동자산 등 101,235,748,848 90,246,011,557 63,214,285,257 비유동자산 2,138,438,697,631 2,172,107,454,838 1,952,579,221,209 장기매출채권및기타채권 84,471,468,003 84,829,186,265 47,286,954,040 당기손익-공정가치측정금융자산 319,597,981,749 314,832,276,014 284,327,880,165 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 290,552,488 290,552,488 2,730,439,280 관계기업및공동기업투자 81,219,786,138 96,905,176,558 112,122,889,973 유형자산 545,939,614,222 538,777,706,127 577,668,795,327 투자부동산 75,102,108,359 75,102,108,359 58,413,904,448 무형자산 638,322,553,898 700,721,668,283 592,562,639,289 기타비유동자산 등 393,494,632,774 360,648,780,744 277,465,718,687 자산총계 2,509,765,172,536 2,758,664,473,521 2,488,343,237,200 유동부채 1,393,402,322,173 1,425,658,125,002 1,149,281,259,397 비유동부채 597,530,987,127 764,070,425,384 801,808,656,885 부채총계 1,990,933,309,300 2,189,728,550,386 1,951,089,916,282 지배기업의 소유지분 59,435,937,615 108,091,074,583 76,434,286,380 자본금 96,311,540,000 96,311,540,000 96,311,540,000 기타불입자본 95,765,838,283 106,676,771,513 119,807,383,949 결손금 -356,926,243,325 -276,186,898,169 -208,468,171,158 기타자본구성요소 224,284,802,657 181,289,661,239 68,783,533,589 비지배지분 459,395,925,621 460,844,848,552 460,819,034,538 자본총계 518,831,863,236 568,935,923,135 537,253,320,918 자본과부채총계 2,509,765,172,536 2,758,664,473,521 2,488,343,237,200 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구분 (2025.01.01~ 2025.09.30) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 819,381,710,122 879,462,982,938 993,035,799,342 영업이익(손실) 931,463,019 -47,378,983,753 -67,966,591,205 법인세비용차감전순이익(손실) -100,857,526,043 -113,548,280,283 -153,494,934,735 계속영업당기순이익(손실) -82,792,152,555 -91,903,478,981 -167,322,893,172 당기순이익(손실) -82,792,152,555 -91,903,478,981 -167,322,893,172 지배기업의소유주 -75,201,668,888 -66,441,749,141 -119,110,857,473 비지배지분 -7,590,483,667 -25,461,729,840 -48,212,035,699 주당이익(손실) -3,936 -3,478 -6,235 계속영업 기본및희석주당순손익 -3,936 -3,478 -6,235 연결에 포함된 회사수 35 31 26 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 제38기부터 당사의 투자부동산 평가방법 관련 회계정책이 변경됨에 따라, 비교표시되는 제37기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 나.요약 별도 재무정보 (단위 : 원) 구분 제39기 3분기 제38기 제37기 (2025년 9월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) 유동자산 226,370,038,012 141,099,532,297 101,126,151,045 현금및현금성자산 1,668,384,072 102,836,270,874 20,450,179,562 매출채권및기타채권 118,937,223,301 34,390,730,158 75,231,964,562 기타유동자산 등 105,764,430,639 3,872,531,265 5,444,006,921 비유동자산 890,666,497,123 885,586,873,924 874,017,456,011 장기매출채권및기타채권 40,000,000,000 40,000,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산 8,651,299,502 8,348,894,702 7,796,554,029 종속기업투자 655,814,302,302 655,814,302,302 706,789,302,302 유형자산 9,749,908,057 6,440,923,216 4,371,725,685 투자부동산 170,612,320,160 170,612,320,160 149,539,782,540 무형자산 1,699,335,324 922,861,134 824,790,334 기타비유동자산 등 4,139,331,778 3,447,572,410 4,695,301,121 자산총계 1,117,036,535,135 1,026,686,406,221 975,143,607,056 유동부채 347,299,875,835 156,572,334,026 181,300,081,808 비유동부채 133,175,427,355 235,819,222,571 220,786,727,232 부채총계 480,475,303,190 392,391,556,597 402,086,809,040 자본금 96,311,540,000 96,311,540,000 96,311,540,000 기타불입자본 488,371,758,380 488,371,758,380 488,371,758,380 결손금 -123,518,951,608 -84,574,349,262 -43,051,154,282 기타자본구성요소 175,396,885,173 134,185,900,506 31,424,653,918 자본총계 636,561,231,945 634,294,849,624 573,056,798,016 자본과부채총계 1,117,036,535,135 1,026,686,406,221 975,143,607,056 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2025.01.01~2025.09.30) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 23,112,987,464 31,768,378,649 30,410,191,795 영업이익(손실) 1,204,213,827 2,096,188,964 -1,825,830,916 당기순이익(손실) -33,463,207,169 -40,892,978,894 -34,228,360,333 주당순이익 -1,752 -2,140 -1,792 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 제38기부터 당사의 투자부동산 평가방법 관련 회계정책이 변경됨에 따라, 비교표시되는 제37기 별도재무제표를 재작성하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 39 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 38 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 371,326,474,905 586,557,018,683 현금및현금성자산 135,972,161,949 256,939,080,578 단기금융상품 30,911,669,071 14,432,162,222 매출채권및기타채권 (주7,26) 124,264,522,395 223,571,336,256 유동금융리스채권 3,715,432,879 3,029,840,992 유동당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,8) 3,144,017,144 10,292,581,680 유동기타금융자산 9,434,846,360 13,424,494,692 재고자산 6,710,024,569 5,508,008,612 당기법인세자산 4,078,690,233 3,635,577,915 기타유동자산 53,095,110,305 55,723,935,736 비유동자산 2,138,438,697,631 2,172,107,454,838 장기금융상품 27,000,000 2,253,894,766 장기매출채권및기타채권 (주7,26) 84,471,468,003 84,829,186,265 금융리스채권 22,605,279,140 23,755,134,486 당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,8) 319,597,981,749 314,832,276,014 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5) 290,552,488 290,552,488 관계기업및공동기업투자 (주13) 81,219,786,138 96,905,176,558 유형자산 (주9,25) 309,406,440,304 288,168,752,614 사용권자산 (주12) 236,533,173,918 250,608,953,513 투자부동산 (주10,25) 75,102,108,359 75,102,108,359 영업권 (주11) 303,123,947,096 275,283,246,073 무형자산 (주11) 335,198,606,802 425,438,422,210 이연법인세자산 88,302,469,305 77,256,699,257 기타금융자산 79,641,849,602 79,504,503,565 기타비유동자산 202,867,917,921 176,585,477,402 순확정급여자산 (주17) 50,116,806 1,293,071,268 자산총계 2,509,765,172,536 2,758,664,473,521 부채 유동부채 1,393,402,322,173 1,425,658,125,002 매입채무및기타채무 (주14,26) 158,964,086,974 225,819,361,182 차입금및사채 (주16,25,26) 883,771,071,580 822,809,027,704 유동리스부채 60,833,410,127 61,788,856,565 유동당기손익-공정가치측정금융부채 (주5) 58,662,017,896 58,662,017,896 당기법인세부채 145,669,083 1,666,994,399 유동충당부채 936,031,019 884,289,985 유동기타금융부채 69,460,326,228 1,266,844,601 기타유동부채 (주15) 60,584,332,086 65,041,978,244 계약부채 (주15) 100,045,377,180 187,718,754,426 비유동부채 597,530,987,127 764,070,425,384 장기매입채무및기타채무 (주14,26) 32,586,901,382 31,830,872,692 장기차입금및사채 (주16,25,26) 261,554,604,089 358,053,701,470 당기손익-공정가치측정금융부채 (주5) 3,000,000,000 0 순확정급여부채 (주17) 4,078,337,271 3,514,668,420 리스부채 231,891,595,526 247,380,324,715 이연법인세부채 42,531,314,146 50,891,574,953 기타금융부채 15,422,392,884 64,271,792,887 비유동계약부채 (주15) 633,572,614 2,423,572,614 기타비유동부채 (주15) 2,185,146,331 2,492,674,807 충당부채 3,647,122,884 3,211,242,826 부채총계 1,990,933,309,300 2,189,728,550,386 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 59,435,937,615 108,091,074,583 자본금 (주1,18) 96,311,540,000 96,311,540,000 기타불입자본 (주18,19) 95,765,838,283 106,676,771,513 결손금 (356,926,243,325) (276,186,898,169) 기타자본구성요소 (주19) 224,284,802,657 181,289,661,239 비지배지분 459,395,925,621 460,844,848,552 자본총계 518,831,863,236 568,935,923,135 부채및자본총계 2,509,765,172,536 2,758,664,473,521 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주6,20,26) 278,699,236,805 819,381,710,122 228,219,632,534 675,948,625,663 매출원가 200,719,284,272 622,136,693,948 170,815,094,482 493,598,696,575 매출총이익 77,979,952,533 197,245,016,174 57,404,538,052 182,349,929,088 판매비와관리비 (주21) 66,592,993,295 196,313,553,155 70,233,735,374 211,733,810,689 영업이익(손실) (주6) 11,386,959,238 931,463,019 (12,829,197,322) (29,383,881,601) 금융수익 (주22) 8,364,767,104 17,590,292,244 10,470,739,562 21,870,017,828 금융비용 (주22) (23,372,606,990) (109,354,397,369) (33,354,744,683) (80,615,504,446) 지분법투자손익 (주13) (1,706,760,914) (5,617,633,520) 850,827,428 (7,152,414,900) 기타영업외수익 (주23,26) 5,095,259,565 9,892,577,506 1,749,586,860 9,441,912,564 기타영업외비용 (주23,26) (3,206,840,052) (14,299,827,923) (1,857,617,634) (7,635,141,033) 법인세비용차감전순손실 (3,439,222,049) (100,857,526,043) (34,970,405,789) (93,475,011,588) 법인세비용(수익) (주24) (5,468,248,222) (18,065,373,488) (1,062,797,522) (3,545,661,792) 분기순손실 2,029,026,173 (82,792,152,555) (33,907,608,267) (89,929,349,796) 기타포괄손익 (1,998,222,895) 3,244,727,483 2,460,655,468 342,966,487 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (13,959,547) (104,563,451) (17,050,283) (51,947,154) 순확정급여부채 재측정요소 (13,959,547) (104,563,451) (17,050,283) (51,947,154) 후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목 (1,984,263,348) 3,349,290,934 2,477,705,751 394,913,641 해외사업장환산손익 (1,984,263,348) 3,349,290,934 2,477,705,751 394,913,641 분기총포괄손실 30,803,278 (79,547,425,072) (31,446,952,799) (89,586,383,309) 분기순손실의 귀속 지배기업의 소유주지분 1,880,845,862 (75,201,668,888) (22,499,610,890) (62,792,696,103) 비지배지분 148,180,311 (7,590,483,667) (11,407,997,377) (27,136,653,693) 분기총포괄손실의 귀속 지배기업의 소유주지분 855,886,324 (73,473,793,228) (21,218,153,778) (62,617,287,198) 비지배지분 (825,083,046) (6,073,631,844) (10,228,799,021) (26,969,096,111) 주당순손실 기본주당순손실 (단위 : 원) 98 (3,936) (1,178) (3,287) 희석주당순손실 (단위 : 원) 98 (3,936) (1,178) (3,287) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주 귀속 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 결손금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주 귀속 합계 2024.01.01 (기초자본) 96,311,540,000 119,807,383,949 (208,468,171,158) 68,783,533,589 76,434,286,380 460,819,034,538 537,253,320,918 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권 배당의 지급 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 지분변동 0 (10,628,054,721) 0 0 (10,628,054,721) 25,290,934,496 14,662,879,775 종속기업 취득 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 (62,820,656,566) 203,369,368 (62,617,287,198) (26,969,096,111) (89,586,383,309) 분기순손실 0 0 (62,792,696,103) 0 (62,792,696,103) (27,136,653,693) (89,929,349,796) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 (27,960,463) 0 (27,960,463) (23,986,691) (51,947,154) 해외사업장환산손익 0 0 0 203,369,368 203,369,368 191,544,273 394,913,641 2024.09.30 (분기말자본) 96,311,540,000 109,179,329,228 (271,288,827,724) 68,986,902,957 3,188,944,461 459,140,872,923 462,329,817,384 2025.01.01 (기초자본) 96,311,540,000 106,676,771,513 (276,186,898,169) 181,289,661,239 108,091,074,583 460,844,848,552 568,935,923,135 전환사채의 상환 0 0 0 (734,415,333) (734,415,333) 0 (734,415,333) 신종자본증권의 발행 0 0 0 41,945,400,000 41,945,400,000 0 41,945,400,000 신종자본증권 배당의 지급 0 0 (5,481,395,177) 0 (5,481,395,177) 0 (5,481,395,177) 종속기업 지분변동 0 (8,718,213,393) 0 0 (8,718,213,393) 6,505,796,957 (2,212,416,436) 종속기업 취득 0 (2,192,719,837) 0 0 (2,192,719,837) (1,881,088,044) (4,073,807,881) 총포괄손익 0 0 (75,257,949,979) 1,784,156,751 (73,473,793,228) (6,073,631,844) (79,547,425,072) 분기순손실 0 0 (75,201,668,888) 0 (75,201,668,888) (7,590,483,667) (82,792,152,555) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 (56,281,091) 0 (56,281,091) (48,282,360) (104,563,451) 해외사업장환산손익 0 0 0 1,784,156,751 1,784,156,751 1,565,134,183 3,349,290,934 2025.09.30 (분기말자본) 96,311,540,000 95,765,838,283 (356,926,243,325) 224,284,802,657 59,435,937,615 459,395,925,621 518,831,863,236 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (30,089,306,918) 36,825,663,677 영업으로부터 창출된 현금 (주27) 20,389,971,596 93,012,634,129 분기순손실 (82,792,152,555) (89,929,349,796) 조정 235,866,855,011 213,488,641,227 순운전자본의 변동 (132,684,730,860) (30,546,657,302) 이자수익의 수취 17,936,028,818 18,000,037,511 이자비용의 지급 (66,787,261,786) (72,995,050,974) 법인세의 납부 (3,734,136,546) (3,196,880,989) 배당금의 수취 2,106,091,000 2,004,924,000 투자활동으로 인한 현금흐름 (16,341,114,092) (64,022,367,136) 투자활동으로 인한 현금유입액 379,251,139,977 65,820,439,314 단기금융상품의 감소 171,079,306,586 39,326,795,175 장기금융상품의 감소 90,605,659 0 단기대여금의 회수 144,250,298,961 5,077,548,878 장기대여금의 회수 5,794,994 10,004,994 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 59,659,610,032 7,299,779,599 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 2,440,002,600 유형자산의 처분 965,194,927 79,602,845 무형자산의 처분 658,301,472 3,414,483,709 보증금의 감소 2,492,027,346 8,172,221,514 관계기업투자의 처분 50,000,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (395,592,254,069) (129,842,806,450) 단기금융상품의 증가 185,435,099,944 45,997,100,883 장기금융상품의 증가 0 1,700,000,000 단기대여금의 증가 103,240,534,672 36,110,000,000 보증금의 증가 2,041,942,220 7,577,330,920 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 54,981,778,807 11,379,894,284 유형자산의 취득 43,586,653,085 21,653,336,093 무형자산의 취득 2,197,592,762 2,175,144,270 종속기업투자의 취득 3,108,652,579 0 관계기업투자의 취득 1,000,000,000 3,250,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (70,156,802,820) 72,350,820,139 재무활동으로 인한 현금유입액 1,239,401,040,346 1,281,522,601,526 단기차입금의 차입 587,810,318,532 321,473,672,543 장기차입금의 차입 22,295,587,450 154,500,000,000 사채의 발행 584,349,734,364 791,658,598,983 비지배지분의 증가 0 13,700,000,000 임대보증금의 증가 0 190,330,000 신종자본증권의 발행 41,945,400,000 0 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 3,000,000,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,309,557,843,166) (1,209,171,781,387) 단기차입금의 상환 514,025,216,936 237,680,870,671 유동성장기부채의 상환 15,616,349,997 128,201,111,104 사채의 상환 725,620,048,709 809,191,229,308 리스부채의 상환 36,568,962,763 34,098,570,304 비지배지분의 감소 2,245,869,584 0 전환사채의 상환 10,000,000,000 0 신종자본증권 배당의 지급 5,481,395,177 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (116,587,223,830) 45,154,116,680 기초의 현금및현금성자산 256,939,080,578 178,355,118,152 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (4,379,694,799) 1,296,249,032 분기말의 현금및현금성자산 135,972,161,949 224,805,483,864 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 콘텐트리중앙(이하 "지배기업"이라 함)은 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장에이전상장하였습니다. 지배기업은 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월1일자로 신문사업부문을 물적분할하여 (주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 지배기업은 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리(영문명: Jcontentree corp.)로 변경하였으며, 2022년 3월 31일 주식회사 콘텐트리중앙(영문명: ContentreeJoongAng corp.)으로 변경하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 2016년 12월 30일 매거진사업부문을 제이티비씨플러스(주)에 매각하였습니다. 또한, 2021년 7월 1일 조인스중앙(주)를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 96,311,540천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 중앙피앤아이(주) 7,441,217 38.63 중앙일보(주) 469,816 2.44 홍정도 225,100 1.17 자기주식 157,751 0.82 기 타 10,968,424 56.94 합 계 19,262,308 100.00 (2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업 1) 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 하고, 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인소재지 지분율(%)(주1) 결산월 당분기말 전기말 에스엘엘중앙(주) 방송콘텐트판매유통 외 대한민국 53.82 53.82 12월 메가박스중앙(주) 영화상영 및 영화관 운영관련 용역업 대한민국 95.98 95.98 12월 (주)필름몬스터(주2) 영화제작 대한민국 100.00 90.00 12월 (주)비에이엔터테인먼트(주2) 영화제작 대한민국 77.46 77.46 12월 (주)퍼펙트스톰필름(주2, 11) 영화제작 대한민국 - 100.00 12월 스튜디오버드(주)(주2) 영화제작 대한민국 100.00 100.00 12월 언코어(주)(주2,9) 방송용 프로그램 제작 대한민국 100.00 100.00 12월 앤솔로지스튜디오(주)(주2) 영화제작 대한민국 100.00 100.00 12월 스튜디오피닉스(주)(주2) 영화제작 대한민국 100.00 100.00 12월 클라이맥스스튜디오(주)(주2) 방송용 프로그램 제작 대한민국 73.68 73.68 12월 프로덕션에이치(주)(주2) 방송용 프로그램 제작 대한민국 93.81 93.81 12월 재벌집막내아들 문화산업전문(유)(주2) 방송용 프로그램 제작 대한민국 100.00 100.00 12월 (주)하이지음스튜디오(주2) 방송용 프로그램 제작 및 매니지먼트업 대한민국 60.84 60.84 12월 (주)어바웃콘텐츠(주3) 방송용 프로그램 제작 대한민국 100.00 100.00 12월 스튜디오슬램(주)(주2,10) 방송용 프로그램 제작 대한민국 52.89 23.08 12월 세레니티제일차(주)(주4) 특수목적회사 대한민국 - - 12월 세레니티제이차(주)(주4) 특수목적회사 대한민국 - - 12월 에이치엘엘중앙(주) 디지털마케팅 및 커머스사업 대한민국 100.00 100.00 12월 써브라임(주)(주5) 매니지먼트업 대한민국 69.28 69.28 12월 플레이타임중앙(주)(주6) 놀이시설 운영사업 대한민국 100.00 100.00 12월 Space Jolly Time Company Limited(주7) 놀이시설 운영사업 베트남 100.00 100.00 12월 PLAYLAND LLC(주7) 놀이시설 운영사업 몽골 90.00 90.00 12월 PT PLAYTIME JOONGANG INDONESIA(주7) 놀이시설 운영사업 인도네시아 100.00 100.00 12월 PLAYTIME JOONGANG CAMBODIA CO.,LTD(주7,10) 놀이시설 운영사업 캄보디아 100.00 - 12월 Playtime Joongang (Thailand) CO.,LTD(주7,10) 놀이시설 운영사업 태국 100.00 - 12월 Playtime Holdings CO.,LTD(주7,10) 놀이시설 운영사업 태국 100.00 - 12월 PTJ (Thailand) CO.,LTD(주7,10) 놀이시설 운영사업 태국 100.00 - 12월 SLL America, Inc.(주2) 지주사 미국 100.00 100.00 12월 SLL Shark Holdings, LLC(주8) 미주 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리 미국 70.00 70.00 12월 Silver Script Developments, LLC(주8) 방송용 프로그램 제작 미국 100.00 100.00 12월 Tornado Enterprises, LLC(주8) 방송용 프로그램 제작 미국 80.00 80.00 12월 Wiip Productions, LLC(주8) 방송용 프로그램 제작 미국 100.00 100.00 12월 SLL Japan,Inc.(주2) 일본 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리 일본 100.00 100.00 12월 메가아이스박스(주)(주6) 실내경기장운영업 대한민국 65.00 65.00 12월 피닉스스포츠(주) 스포츠 관련 투자업 대한민국 59.38 59.38 12월 스튜디오더블엠(주)(주6) 방송용 프로그램 제작 대한민국 51.28 51.28 12월 (주1) 연결회사가 보유하고 있는 지분의 단순합산 지분율입니다. (주2) 중간지배회사인 에스엘엘중앙(주)의 종속회사입니다. (주3) (주)하이지음스튜디오의 종속회사입니다. (주4) 연결회사가 지분을 가지고 있지 않지만 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다. (주5) 중간지배회사인 에이치엘엘중앙(주)의 종속회사입니다. (주6) 중간지배회사인 메가박스중앙(주)의 종속회사입니다. (주7) 플레이타임중앙(주)의 종속회사입니다. (주8) 중간지배회사인 SLL America의 종속회사입니다. (주9) 당기 중 드라마하우스스튜디오(주)에서 언코어(주)로 사명을 변경하였습니다. (주10) 당기 중 신규 취득하였습니다. (주11) 당기 중 에스엘엘중앙(주)로 흡수합병 되었습니다. 2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업 및 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 아래와 같습니다. 구 분 종속기업명 사유 포함 스튜디오슬램(주) 취득 포함 PLAYTIME JOONGANG CAMBODIA CO.,LTD 설립 포함 Playtime Joongang (Thailand) CO.,LTD 설립 포함 Playtime Holdings CO.,LTD 설립 포함 PTJ (Thailand) CO.,LTD 설립 제외 (주)퍼펙트스톰필름 흡수합병 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산(주1) 부채(주1) 자본(주1) 매출(주1,2) 분기순이익(주1,2) 분기총포괄손익(주1,2) 메가박스중앙(주) 878,642,697 820,468,415 58,174,282 181,117,221 (43,112,262) (43,112,262) 메가아이스박스(주) 4,470,443 1,402,299 3,068,144 119,510 (330,999) (330,999) 스튜디오더블엠(주) 1,486,021 664,515 821,506 3,530,210 (244,654) (244,654) 에스엘엘중앙(주) 974,302,358 470,387,715 503,914,643 263,534,545 8,310,982 8,267,455 (주)비에이엔터테인먼트 28,378,530 7,628,438 20,750,092 31,671,869 (729,366) (1,092,213) 스튜디오버드(주) 2,671,723 10,691,412 (8,019,689) 3,540,503 (1,353,492) (1,424,793) 언코어(주)(주2) 20,858,458 21,079,775 (221,317) 22,806,711 (5,546,800) (2,534,418) 앤솔로지스튜디오(주) 5,589,122 6,002,620 (413,498) 10,128,621 (417,774) (420,017) 스튜디오피닉스(주) 4,209,236 2,780,513 1,428,723 662,040 (343,707) (315,823) 클라이맥스스튜디오(주) 15,712,775 28,598,663 (12,885,888) 3,138,751 (2,252,684) (1,635,713) 프로덕션에이치(주) 5,575,595 4,212,714 1,362,881 9,795,440 102,550 272,125 SLL America Inc.(주3) 133,725,122 207,413,871 (73,688,749) 145,008,349 (3,548,895) 8,068,426 재벌집막내아들 문화산업전문(유) 644,962 527,673 117,289 519,258 356 231 SLL Japan Inc. 1,361,624 76,209 1,285,415 748,653 (498,358) 107,438 (주)필름몬스터 6,675,167 5,280,533 1,394,634 21,569,845 596,148 (107,867) (주)어바웃콘텐츠 768,064 222,682 545,382 1,278,299 366,138 324,034 (주)하이지음스튜디오 52,711,024 11,919,622 40,791,402 35,943,593 (1,228,870) (779,619) 스튜디오슬램(주) 19,735,104 10,564,275 9,170,829 13,671,631 1,079,953 946,135 에이치엘엘중앙(주) 84,318,584 34,004,491 50,314,093 32,341,963 2,455,843 2,455,843 써브라임(주) 8,842,538 16,407,543 (7,565,005) 16,843,593 (139,502) (139,502) 피닉스스포츠(주) 127,915,949 98,793,702 29,122,247 - (2,656,501) (2,656,501) 플레이타임중앙(주) 68,150,565 46,954,185 21,196,380 44,153,393 1,083,785 1,083,785 Space Jolly Time Company Limited 4,311,171 4,878,855 (567,684) 3,703,505 (731,823) (716,872) Playland, LLC 3,605,577 1,994,503 1,611,074 1,332,915 106,406 (114,808) PT.PLAYTIME Joongang Indonesia 3,575,644 2,152,250 1,423,394 325,151 (414,458) (538,020) PLAYTIME Joongang Cambodia 4,135,626 1,068,036 3,067,590 - (17,402) 47,288 PLAYTIME Joongang Thailand 3,953,157 839,633 3,113,524 - (2,459) 35,605 PLAYTIME HOLDINGS 1,623,287 - 1,623,287 - (9) 19,857 PTJ (THAILAND) 1,623,287 - 1,623,287 - (9) 19,857 세레니티제일차(주) 51,316,745 51,895,205 (578,460) - 197,515 197,515 세레니티제이차(주) 31,036,797 31,348,716 (311,919) - 55,226 55,226 (주1) 상기 요약 재무정보는 내부거래 등 연결 조정을 반영하기 전의 금액입니다. (주2) 종속회사의 분기 손익정보입니다. (주3) SLL America 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출(주1) 분기순이익(주1) 분기총포괄손익(주1) 메가박스중앙(주) 979,515,351 873,583,376 105,931,975 231,880,634 (21,854,567) (21,535,275) 메가아이스박스(주) 3,672,221 273,078 3,399,143 - (49,400) (49,400) 스튜디오더블엠(주)(주2) 1,161,795 95,635 1,066,160 - - - 에스엘엘중앙(주) 999,372,837 500,353,345 499,019,492 285,759,878 (3,323,069) (3,375,016) (주)비에이엔터테인먼트 27,380,168 5,900,710 21,479,458 25,455,611 7,583,779 7,583,779 스튜디오버드(주) 2,760,099 9,426,295 (6,666,196) 4,341,302 (2,006,806) (2,006,806) 드라마하우스스튜디오(주) 15,116,998 14,782,266 334,732 38,979,984 (978,710) (978,710) 앤솔로지스튜디오(주) 3,204,197 3,199,920 4,277 142,438 (614,633) (614,633) 스튜디오피닉스(주) 4,198,727 2,426,297 1,772,430 2,030,079 (301,109) (301,109) 클라이맥스스튜디오(주) 19,434,139 30,100,795 (10,666,656) 11,219,258 (4,213,147) (4,213,147) 프로덕션에이치(주) 7,298,266 6,037,935 1,260,331 18,520,845 (601,578) (601,578) SLL America, Inc.(주3) 256,367,091 329,926,277 (73,559,186) 3,137,721 (34,923,330) (34,519,650) 재벌집막내아들 문화산업전문(유) 549,683 432,751 116,932 209,709 192 192 SLL Japan, Inc. 848,428 20,295 828,133 - (30,385) (20,272) (주)필름몬스터 4,399,062 3,600,576 798,486 4,765,875 (169,982) (169,982) (주)어바웃콘텐츠 321,165 141,922 179,243 783,530 (13,949) (13,949) (주)하이지음스튜디오 59,285,672 17,265,400 42,020,272 37,962,121 962,702 962,702 에이치엘엘중앙(주) 83,133,411 35,275,161 47,858,250 16,974,920 179,441 179,441 써브라임(주) 8,000,351 21,585,593 (13,585,242) 10,511,663 (2,646,589) (2,646,589) 피닉스스포츠(주) 67,200,396 35,421,649 31,778,747 - 489,664 489,664 플레이타임중앙(주) 60,550,356 40,437,762 20,112,594 44,132,988 1,545,655 1,545,655 Space Jolly Time Company Limited 5,455,129 5,305,942 149,187 4,569,498 81,773 85,206 Playland, LLC 4,231,291 2,505,408 1,725,883 1,713,131 564,818 577,666 PT.PLAYTIME Joongang Indonesia(주2) 1,122,890 283,588 839,302 - - - 세레니티제일차(주) 51,319,230 52,095,205 (775,975) - 9,629 9,629 세레니티제이차(주) 30,968,549 31,335,695 (367,146) - 109,665 109,665 (주1) 종속회사의 분기 손익 정보입니다. (주2) 전분기말 현재 취득이 완료되지 않은 부문으로 손익을 표시하지 않았습니다. (주3) SLL America 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결) (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 요약중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 회계정책의 변경과 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 비교표시된 전기 재무상태표의 일부 계정과목을 당기 계정과목에 따라 재분류하였으며, 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순손익에 미치는 영향은 없습니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결) 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석 24 참조)을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 (연결) 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 부채비율 및 순차입금비율 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 부채 1,990,933,309 자본 518,831,863 부채비율 3.8373 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 부채 2,189,728,550 자본 568,935,923 부채비율 3.8488 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험 위험 합계 시장위험 신용위험 유동성위험 환위험 이자율위험 기타 가격위험 지분가격위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결회사의 통화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 통화위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결회사의 영업거래 상 통화위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 통화위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 위험에 대한 노출정도의 변동에 대한 기술 제17회 전환사채를 제외하고 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 제17회 전환사채의 경우 조건 변경으로 인하여 2025년 중 상환할 것으로 예상하고 있습니다. 5. 금융상품 공정가치 (연결) 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 요인에 대한 기술 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 공정가치 서열체계에 대한 공시 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산 0 1,331,440 321,410,559 322,741,999 0 0 290,552 290,552 323,032,551 수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 자산 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 전기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산 0 2,865,862 322,258,996 325,124,858 0 0 290,552 290,552 325,415,410 수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 자산 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채 0 0 61,662,018 61,662,018 수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 부채 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 전기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채 0 0 58,662,018 58,662,018 수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 부채 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 수준 2, 수준 3 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 투자조합출자금 상환전환우선주 및 전환사채 파생상품 기타 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 통화선도계약 비상장 주식 출자금 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산 57,796,258 257,856,922 1,331,440 5,757,379 237,480 53,072 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 순자산접근법 이항옵션모형 등 시장접근법 현재가치법 등 현금흐름할인법 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 기초자산의 변동성 등 통화선도환율 현금흐름 변동성 등 가중평균자본비용 전기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 투자조합출자금 상환전환우선주 및 전환사채 파생상품 기타 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 통화선도계약 비상장 주식 출자금 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산 51,661,375 259,883,347 2,865,862 10,714,274 237,480 53,072 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 순자산접근법 이항옵션모형 등 시장접근법 현재가치법 등 현금흐름할인법 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 기초자산의 변동성 등 통화선도환율 현금흐름 변동성 등 가중평균자본비용 부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 옵션계약 기타 Exit 거래옵션 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 이자율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 이자율, 측정 투입변수 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융부채 58,662,018 3,000,000 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 이항옵션모형 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채 0.2757 0.0260 0.0348 전기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 옵션계약 기타 Exit 거래옵션 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 관측할 수 없는 투입변수 관측할 수 없는 투입변수 합계 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 이자율, 측정 투입변수 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 이자율, 측정 투입변수 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 금융부채 58,662,018 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 이항옵션모형 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채 0.2757 0.0260 0.0348 6. 영업부문 정보 (연결) 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 부문 콘텐트부문 공간부문 기타부문 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 부문간 제거한 금액 영업부문 부문간 제거한 금액 영업부문 부문간 제거한 금액 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 드라마, 영화 콘텐트와 관련한 프로그램 제작 및 납품, 협찬광고, IP권리자로서 부가판권판매, 콘텐트 투자 등 영화관 및 키즈카페 운영 등 IT 및 임대사업 등 수익(매출액) 575,978,892 (40,911,626) 535,067,266 202,955,832 (694,857) 202,260,975 90,581,976 (8,528,507) 82,053,469 영업이익(손실) 15,610,462 (10,376,516) (4,302,482) 전분기 (단위 : 천원) 부문 콘텐트부문 공간부문 기타부문 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 부문간 제거한 금액 영업부문 부문간 제거한 금액 영업부문 부문간 제거한 금액 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 드라마, 영화 콘텐트와 관련한 프로그램 제작 및 납품, 협찬광고, IP권리자로서 부가판권판매, 콘텐트 투자 등 영화관 및 키즈카페 운영 등 IT 및 임대사업 등 수익(매출액) 478,729,933 (79,614,658) 399,115,275 225,702,148 (1,145,415) 224,556,733 62,220,103 (9,943,485) 52,276,618 영업이익(손실) (21,292,953) 1,585,113 (9,676,042) 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 영업부문 부문간 제거한 금액 기업 전체 총계 합계 수익(매출액) 869,516,700 (50,134,990) 819,381,710 영업이익(손실) 931,463 전분기 (단위 : 천원) 영업부문 부문간 제거한 금액 기업 전체 총계 합계 수익(매출액) 766,652,184 (90,703,558) 675,948,626 영업이익(손실) (29,383,882) 경영진의 성과평가 근거에 대한 설명 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 본사 소재지 국가 외국 지역 합계 수익(매출액) 482,006,304 337,375,406 819,381,710 전분기 (단위 : 천원) 본사 소재지 국가 외국 지역 합계 수익(매출액) 446,370,325 229,578,301 675,948,626 지역별 매출내역에 대한 설명 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다. 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 부문 콘텐트부문 고객 A사 B사 C사 수익(매출액) 105,167,200 60,387,438 185,534,381 주요 고객에 대한 정보 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 전분기 (단위 : 천원) 부문 콘텐트부문 고객 A사 B사 C사 수익(매출액) 131,290,167 61,078,763 100,913 주요 고객에 대한 정보 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 7. 매출채권및기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 현재가치할인차금 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 및 기타유동채권 합계 146,402,419 (593,973) (21,543,924) 124,264,522 매출채권 및 기타유동채권 합계 유동매출채권 92,221,058 (593,973) (4,368,551) 87,258,534 단기미수금, 순액 41,514,069 0 (15,309,487) 26,204,582 단기미수수익, 순액 718,111 0 (296,303) 421,808 단기대여금, 순액 11,949,181 0 (1,569,583) 10,379,598 매출채권 및 기타비유동채권 합계 86,505,566 (1,169,401) (864,697) 84,471,468 매출채권 및 기타비유동채권 합계 비유동매출채권 8,557,192 (681,991) (5,697) 7,869,504 장기미수금, 순액 36,674,434 (487,410) 0 36,187,024 장기미수수익, 순액 0 0 0 0 장기대여금, 순액 41,273,940 0 (859,000) 40,414,940 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 현재가치할인차금 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 및 기타유동채권 합계 244,356,394 (1,520,597) (19,264,461) 223,571,336 매출채권 및 기타유동채권 합계 유동매출채권 133,948,912 (1,506,505) (3,336,981) 129,105,426 단기미수금, 순액 56,590,702 (14,092) (14,061,594) 42,515,016 단기미수수익, 순액 1,046,191 0 (296,303) 749,888 단기대여금, 순액 52,770,589 0 (1,569,583) 51,201,006 매출채권 및 기타비유동채권 합계 87,153,687 (1,443,633) (880,868) 84,829,186 매출채권 및 기타비유동채권 합계 비유동매출채권 7,741,273 (635,543) (21,868) 7,083,862 장기미수금, 순액 38,488,680 (808,090) 0 37,680,590 장기미수수익, 순액 58,523 0 0 58,523 장기대여금, 순액 40,865,211 0 (859,000) 40,006,211 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 및 기타채권 장부금액 손상차손누계액 기초금융자산 (20,145,330) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (2,269,340) 제각을 통한 감소, 금융자산 6,050 기말금융자산 (22,408,620) 대손충당금 설정에 대한 설명 기타자산과 관련된 대손상각비는 제외되어 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 및 기타채권 장부금액 손상차손누계액 기초금융자산 (20,721,331) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (197,083) 제각을 통한 감소, 금융자산 16,753 기말금융자산 (20,901,661) 대손충당금 설정에 대한 설명 기타자산과 관련된 대손상각비는 제외되어 있습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (연결) 당기손익공정가치측정금융자산의 변동 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 기초 당기손익인식금융자산 325,124,858 발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산 54,981,779 제거에 따른 감소, 금융자산 (56,545,814) 공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산 (2,483,776) 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 1,664,953 기말 당기손익인식금융자산 322,742,000 전분기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 기초 당기손익인식금융자산 302,127,938 발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산 11,379,894 제거에 따른 감소, 금융자산 (11,567,729) 공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산 2,295,546 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 4,449,088 기말 당기손익인식금융자산 308,684,737 9. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 유형자산 288,168,755 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 47,561,527 감가상각비, 유형자산 (22,878,035) 유형자산의 처분 및 폐기 (1,538,637) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (980,391) 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 (208,323) 연결범위변동, 유형자산 142,991 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (861,447) 기말 유형자산 309,406,440 유형자산 평가모형에 대한 기술 연결회사는 2015년부터 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 전분기 대체에 따른 유형자산 증가(감소)에 대한 기술 종속기업에 임대한 투자부동산의 임대면적 변동으로 전분기 중 투자부동산에서 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. 부채에 대한 담보로 제공된 유형자산에 대한 기술 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 유형자산 258,658,362 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 20,884,773 감가상각비, 유형자산 (21,727,060) 유형자산의 처분 및 폐기 (2,394,725) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 2,422,346 순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산 197,074 연결범위변동, 유형자산 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 59,411 기말 유형자산 258,100,181 유형자산 평가모형에 대한 기술 연결회사는 2015년부터 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 전분기 대체에 따른 유형자산 증가(감소)에 대한 기술 종속기업에 임대한 투자부동산의 임대면적 변동으로 전분기 중 투자부동산에서 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. 부채에 대한 담보로 제공된 유형자산에 대한 기술 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). 10. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 투자부동산 75,102,109 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 0 기말 투자 부동산 75,102,109 투자부동산 대체로 인한 변동내역에 대한 설명 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 투자부동산 78,169,079 투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체 (3,170,196) 기말 투자 부동산 74,998,883 투자부동산 대체로 인한 변동내역에 대한 설명 종속기업에 임대한 투자부동산의 임대면적 변동으로 전분기 중 유형자산으로 대체된 금액입니다. 담보로 제공된 투자부동산에 대한 공시 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 25 참조) 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 연결회사는 전기부터 회계정책을 변경하여 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가 기관에서 측정한 가치에따라 결정되었습니다. 11. 영업권 및 무형자산 (연결) 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 영업권 영업권 이외의 무형자산 기초 275,283,246 425,438,421 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 188,545,579 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (90,326,080) 처분, 무형자산 및 영업권 (648,278) 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (185,356,039) 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 건설중인무형자산에서 매출원가로 대체된 금액 141,883,038 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (2,699,036) (3,829,236) 연결범위변동, 무형자산 및 영업권 30,539,737 1,434,743 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (60,503) 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 기말 303,123,947 335,198,607 전분기 (단위 : 천원) 영업권 영업권 이외의 무형자산 기초 270,904,604 321,658,035 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 296,345,977 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (90,322,637) 처분, 무형자산 및 영업권 (3,356,676) 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (73,062,703) 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 건설중인무형자산에서 매출원가로 대체된 금액 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 1,202,226 (2,391,135) 연결범위변동, 무형자산 및 영업권 0 0 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (56,550) 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 기말 272,106,830 448,814,311 무형자산 대체 금액에 대한 설명 당분기 중 건설중인무형자산에서 141,883,038 천원이 매출원가로 대체되었습니다. 가상자산의 보유목적과 회계처리 대한 기술 연결회사는 매매차익 확보 등의 목적으로 가상자산을 제3자로부터 취득하여 보유하고 있습니다. 연결회사는 가상자산을 기업회계기준서 제 1038호에 따른 무형자산으로 인식하고, 취득시 지급한 원가를 최초 장부금액으로 인식하며, 매 보고기간마다 거래빈도와 규모를 고려하여 활성시장에서의 거래가격에 따라 재평가하고 있습니다.활성시장이 존재하는 가상자산은 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 인식하고, 활성시장이 존재하지 않는 가상자산은 손상 징후가 있는 경우 회수 가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.연결회사는 가상자산의 공정가치를 산정하기 위해 가상자산 거래소에서 제공하는 해당 가상자산의 평균 시장 가격을 활용하고 있습니다. 가상자산 취득 및 보유현황에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 영업권 이외의 무형자산 기타무형자산 가상자산 FNCY KLAY 상장여부 상장 상장 기초 보유코인 수량 10,540,666 0 코인 수량의 증가(감소) 0 5,500 기말 보유코인 수량 10,540,666 5,500 보유코인 단위당 공정가치 3.73 297 공정가치 산정근거에 대한 기술 가상자산 거래소에서 제공하는 보고기간말 평균 시장가격을 활용하여 산정하였습니다. 가상자산 거래소에서 제공하는 보고기간말 평균 시장가격을 활용하여 산정하였습니다. 전기말 (단위 : 원) 영업권 이외의 무형자산 기타무형자산 가상자산 FNCY KLAY 상장여부 상장 상장 기초 보유코인 수량 코인 수량의 증가(감소) 기말 보유코인 수량 10,540,666 0 보유코인 단위당 공정가치 9.47 0 공정가치 산정근거에 대한 기술 가상자산 거래소에서 제공하는 보고기간말 평균 시장가격을 활용하여 산정하였습니다. 가상자산 거래소에서 제공하는 보고기간말 평균 시장가격을 활용하여 산정하였습니다. 가상자산의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 기타무형자산 가상자산 FNCY KLAY 기초 99,820 0 증가 0 1,635 손상차손 (60,503) 0 기말 39,317 1,635 전분기 (단위 : 천원) 영업권 이외의 무형자산 기타무형자산 가상자산 FNCY KLAY 기초 197,800 0 증가 4,393 0 손상차손 (21,650) 0 기말 180,543 0 12. 사용권자산 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 사용권자산 250,608,955 사용권자산의 추가 28,673,945 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (1,295,355) 사용권자산감가상각비 (35,601,507) 환율변동효과, 사용권자산 (122,225) 연결범위변동, 사용권자산 613,835 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (6,344,474) 기말 사용권자산 236,533,174 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 사용권자산 299,821,704 사용권자산의 추가 16,500,616 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (201,800) 사용권자산감가상각비 (36,988,435) 환율변동효과, 사용권자산 64,247 연결범위변동, 사용권자산 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (14,043,898) 기말 사용권자산 265,152,434 13. 관계기업 및 공동기업투자 (연결) (1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 관계기업 (주)하우픽쳐스(주1,2) 33.00 3,299,800 4,076,177 3,447,443 (주)앤피오엔터테인먼트(주1) 28.03 4,724,000 1,624,689 1,728,439 (주)티빙(주3,4) 12.74 59,054,760 48,532,432 58,410,052 스마트제이티비씨2021디지털트랜스포메이션투자조합 47.17 4,000,000 4,090,109 3,151,751 스튜디오슬램(주)(주5) - - - 4,307,971 (주)비오케이픽쳐스(주6) - - - 44,886 (주)에이비오엔터테인먼트 20.00 80,000 2,090,868 2,789,142 세한벤처펀드22호 24.88 5,000,000 4,684,141 4,760,997 (주)스토리진컴퍼니 25.93 3,500,001 1,484,659 1,583,000 (주)알엑스씨(주3) 13.88 17,249,200 3,389,745 5,232,348 (주)아이즈중앙 40.00 800,000 450,227 686,283 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 50.00 2,000,000 2,116,564 2,000,578 (주)스토리루프탑 20.00 2,000,000 1,891,209 2,352,590 공동기업 허스트중앙(유)(주7) 50.10 7,235,852 6,788,966 6,409,697 합계 108,943,613 81,219,786 96,905,177 (주1) 관계기업인 하우픽쳐스, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 25 참조). (주2) (주)하우픽쳐스의 기존 주주는 연결회사에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.(주석25 참조) (주3) 지분율이 20%에 미달하나 이사회의 이사선임권이 존재하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (주4) 관계기업인 티빙의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권, 동반매도요구권 및 동반매도참여권 등을 체결하고 있습니다.(주석 25 참조) (주5) 당분기 중 추가 지분 취득으로 종속기업으로 분류되었으며, 기존 주주가 보유한 잔여주식에 대한 매입약정을 체결하였습니다. (주석25 참조) (주6) 당분기 중 처분으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다. (주7) 주주간 계약에 따라 동일한 비율의 의결권을 보유하고 있으며, 중대한 의사결정시 과반수의 동의에 의해 결정되므로 공동기업투자로 분류하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 96,905,177 112,122,890 취득 1,000,000 3,250,000 처분 (44,887) (82,345) 지분법손익(주1) (11,463,504) (7,070,070) 배당 (2,103,000) (2,004,000) 연결범위 변동 (3,074,000) - 기말금액 81,219,786 106,216,475 (주1) 당분기 중 발생한 관계기업투자주식 처분이익 5,845,871천원은 제외되어 있습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 매입채무 및 기타유동채무 합계 158,964,087 매입채무 및 기타유동채무 합계 유동매입채무 18,364,490 기타 유동 미지급금 77,418,407 유동으로 분류되는 미지급비용 63,181,190 매입채무 및 기타비유동채무 합계 32,586,902 매입채무 및 기타비유동채무 합계 비유동매입채무 0 기타 비유동 미지급금 31,257,597 비유동으로 분류되는 미지급비용 1,329,305 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 매입채무 및 기타유동채무 합계 225,819,362 매입채무 및 기타유동채무 합계 유동매입채무 17,089,979 기타 유동 미지급금 163,096,079 유동으로 분류되는 미지급비용 45,633,304 매입채무 및 기타비유동채무 합계 31,830,873 매입채무 및 기타비유동채무 합계 비유동매입채무 0 기타 비유동 미지급금 30,995,613 비유동으로 분류되는 미지급비용 835,260 공급자금융약정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 약정의 유형 공급자금융약정 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 공급자금융약정의 조건에 대한 기술 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 미지급금의 조건과 동일합니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위 30일 270일 연결회사의 미지급금 지급기일범위는 30일~270일이나, 해당 약정으로 공급자는 대금을 송장발행일 이후부터 조기에 수취할 수 있습니다. 약정기간 2023-08-25 2026-08-25 2023년 8월 25일 연결회사는 공급자금융약정을 체결했습니다. 해당 약정은 연장에 따라 2026년 8월 25일에 종료됩니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 0 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 0 약정에 대한 설명 이 약정에 따라 여신회사는 공급자로부터 특정채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 공급자금융약정에 대한 유의적인 판단 연결회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의 하였습니다. 약정에 따라 여신회사는 공급자의 특정 채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 연결회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 연결회사는 미지급금의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 미지급금에 관련 금액을계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 전기말 (단위 : 천원) 약정의 유형 공급자금융약정 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 공급자금융약정의 조건에 대한 기술 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 미지급금의 조건과 동일합니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위 30일 270일 연결회사의 미지급금 지급기일범위는 30일~270일이나, 해당 약정으로 공급자는 대금을 송장발행일 이후부터 조기에 수취할 수 있습니다. 약정기간 2023-08-25 2025-08-25 2023년 8월 25일 연결회사는 공급자금융약정을 체결했습니다. 해당 약정은 연장에 따라 2025년 8월 25일에 종료됩니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 19,696,764 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 19,696,764 약정에 대한 설명 이 약정에 따라 여신회사는 공급자로부터 특정채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 공급자금융약정에 대한 유의적인 판단 연결회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의 하였습니다. 약정에 따라 여신회사는 공급자의 특정 채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 연결회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 연결회사는 미지급금의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 미지급금에 관련 금액을계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 15. 기타부채 및 계약부채 (연결) 기타부채 및 계약부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타 유동부채 합계 60,584,332 기타 유동부채 합계 단기예수금 15,919,579 투자선수금 42,517,633 유동 부가가치세 미지급금 1,555,463 단기선수임대료 13,181 단기선수금 465,747 단기선수수익 0 기타유동부채, 기타 112,729 기타 비유동 부채 합계 2,185,146 기타 비유동 부채 합계 장기선수임대료, 순액 181,979 기타비유동부채, 기타 2,003,167 계약부채 합계 100,678,950 계약부채 합계 유동계약부채 100,045,377 비유동계약부채 633,573 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타 유동부채 합계 65,041,978 기타 유동부채 합계 단기예수금 15,303,137 투자선수금 25,919,087 유동 부가가치세 미지급금 1,746,552 단기선수임대료 15,255 단기선수금 21,187,885 단기선수수익 642,291 기타유동부채, 기타 227,771 기타 비유동 부채 합계 2,492,675 기타 비유동 부채 합계 장기선수임대료, 순액 210,792 기타비유동부채, 기타 2,281,883 계약부채 합계 190,142,327 계약부채 합계 유동계약부채 187,718,754 비유동계약부채 2,423,573 16. 차입금 및 사채 (연결) 차입금 및 사채의 구성내역 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 883,771,071 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 유동 차입금(사채 제외) 393,883,247 비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 51,103,317 유동성 사채 438,784,507 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 261,554,604 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 비유동성 차입금(사채 제외) 118,084,391 비유동 사채의 비유동성 부분 143,470,213 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 822,809,027 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 유동 차입금(사채 제외) 317,434,284 비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 47,543,000 유동성 사채 457,831,743 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 358,053,701 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 비유동성 차입금(사채 제외) 121,226,667 비유동 사채의 비유동성 부분 236,827,034 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 산업은행 외-일반자금대출 한양증권 외-기업어음 하나은행 외-일반자금대출 시설차입금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.0372 0.0781 0.0675 0.0695 0.0000 0.0780 0.0000 유동 차입금(사채 제외) 375,883,247 18,000,000 393,883,247 장기차입금(사채 제외), 총액 169,187,708 0 169,187,708 차감 유동성대체 (51,103,317) 비유동성 차입금(사채 제외) 118,084,391 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 산업은행 외-일반자금대출 한양증권 외-기업어음 하나은행 외-일반자금대출 시설차입금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 유동 차입금(사채 제외) 239,934,284 77,500,000 317,434,284 장기차입금(사채 제외), 총액 160,269,667 8,500,000 168,769,667 차감 유동성대체 (47,543,000) 비유동성 차입금(사채 제외) 121,226,667 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 제17회 사모전환사채 제20-2회 공모회사채 제21-2회 공모회사채 제22-1회 공모회사채 제22-2회 공모회사채 제23회 신종전환사채 제24회 사모사채 제25회 사모사채 제26회 사모사채 기타사모사채 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 발행일 2021-05-14 2024-02-16 2025-04-11 2025-05-12 2025-05-16 2025-07-29 차입금, 만기 2025-11-28 2026-02-16 2055-04-11 2026-05-12 2026-05-16 2026-07-29 차입금, 이자율 0.0758 0.0740 0.0400 0.0800 0.0800 0.0800 0.0354 0.0799 명목금액 111,521,600 0 0 0 52,000,000 30,000,000 38,000,000 9,500,000 13,000,000 329,923,287 583,944,887 사채상환할증금 446,508 사채할인발행차금 (2,136,675) 유동성대체 (438,784,507) 차감계 143,470,213 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 제17회 사모전환사채 제20-2회 공모회사채 제21-2회 공모회사채 제22-1회 공모회사채 제22-2회 공모회사채 제23회 신종전환사채 제24회 사모사채 제25회 사모사채 제26회 사모사채 기타사모사채 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 발행일 2021-05-14 2024-02-16 차입금, 만기 2025-11-28 2026-02-16 차입금, 이자율 0.0758 0.0740 0.0354 0.0799 명목금액 90,000,000 20,000,000 25,000,000 17,000,000 52,000,000 0 0 0 0 501,095,493 705,095,493 사채상환할증금 446,508 사채할인발행차금 (10,883,223) 유동성대체 (457,831,743) 차감계 236,827,035 기타사모사채에 대한 설명 전단기사채로 구성되어 있으며, 거래건수가 많고 차입기간이 단기이므로 발행일과 만기일을 표시하지 않았습니다. 제17회 사모전환사채에 대한 설명 연결회사가 2021년 5월 14일에 발행한 전환사채의 보고기간말 내역은 다음과 같으며, 당분기에 체결한 조건 변경 사항이 반영되어 있습니다.(주석 25 참조) 전환사채에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 천원) 제17회 사모전환사채 제23회 사모전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 신종전환사채 발행일자 2021-05-14 2025-04-11 액면 및 발행가액 100,000,000 30,000,000 차입금, 이자율 0.00 0.04 만기보장수익률 0.07582 0.04000 사채만기일 2025년 11월 28일전환권이 행사되지 아니한 미상환 사채에 대해 만기일에 원금과 만기보장수익률을 적용한 139.402%에 해당하는 금액을 일시상환 2055년 4월 11일발행회사는 발행일로부터 3년이 되는 날부터 매 이자지급일에 미지급이자를 포함하여 전환사채 총액으로만 중도상환 가능 기한의 이익 상실 적용 배제 (1) 기한이 도래한 경우의 미지급: 사채권자들이 "청산절차"를 청구 또는 제기할 권리는 발행회사가 기한이 도래한 지급의무를 이행하지 아니한 경우에 한하여 인정된다. 다만, 발행회사가 이자지급을 연기하기로 한 경우 해당 이자지급의무에 대해서는 연기된 이자지급기일에 그 지급기한이 도래한다.(2) 청산절차: 만일 (i) 발행회사의 정관에서 정한 청산사유가 발생한 경우, (ii) 발행회사에 대한 법원의 청산절차 개시 명령이 내려졌거나 청산절차 개시를 위한 유효한 주주총회 결의가 이루어지는 경우, (iii) 발행회사가 본 사채의 지급기한이 도래한 시점으로부터 10일 이상이 경과한 후에도 본 사채에 대한 지급의무를 이행하지 못하는 경우(즉, 본 사채의 발행조건에 따라 지급이 연기되는 경우는 제외한다), (iv) 발행회사가 본 사채 이외의 다른 채무를 불이행하여 그 기한의 이익을 상실하거나 강제집행이 개시될 수 있는 상황인 경우 또는 (ⅴ) 기타 법령에 근거한 발행회사의 청산절차가 개시되는 경우, (x) 발행회사는 본 사채상 채무를 불이행한 것으로 간주되고, (y) 관련 법령상 허용되는 경우, 그 요건 및 절차에 따라 사채권자들은 발행회사에 대한 청산절차의 개시를 청구하거나 이미 개시된 발행회사의 청산절차에서 자신의 채권을 입증하여 그 이행을 청구할 수 있으며, (z) 위와 같이 발행회사에 대하여 청산절차가 개시되는 경우 발행회사의 원금 및 해당일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(미지급이자 및 연체이자 포함)의 지급의무는 그 즉시 기한이 도래한다.(3) 사채권자들의 구제수단의 범위: 사채권자들은, 본 사채의 발행조건에 명시되거나 기타 달리 약정된 경우를 제외하고는, 발행회사에 대하여 본 사채와 관련한 지급의무 위반에 관하여 어떠한 구제수단도 행사할 수 없다. 또한, 본 사채의 사채권자는, 본 항에서 정한 바 기타 달리 약정된 경우를 제외하고는, 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없다. 전환비율 1.00 1.00 최초 발행 시 전환가격 (단위: 원) 46,777 8,283 조정된 전환가격 (단위: 원) 32,744 전환에 따라 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 전환청구기간 발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영업일 전일까지 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 조정에 관한 사항 전환가격은 아래에서 정하는 바에 따라 조정된다.(1) 전환청구 이전에, 회사가 시가를 하회하는 발행가액 또는 행사가액으로 신주 또는 주식관련사채 등을 발행하는 경우(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우(3) 주식배당 또는 준비금 자본전입에 의한 주식수 증가의 경우(4) 위 각호와는 별도로 2021년 8월 15일 및 그 이후 매 3 개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.(5) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 전환가격은 아래에서 정하는 바에 따라 조정된다.(1) 전환청구 이전에 회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액 또는 행사가액으로 신주 또는 주식관련사채 등을 발행하는 경우(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우(4) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 조기상환 청구권 투자자는 회사가 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환할 것을 청구할 수 있다(주석 25 참조). 조기상환된 금액 20,000,000 발행회사의 매도청구권 매도청구권자는 2026년 4월 11일부터 2027년 4월 11일까지 매 1개월이 되는 날에 인수회사 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 계약서상 기재된 콜옵션 금액에 대해 행사 가능하다.단, 최초 전자등록총액의 35%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. 인수회사의 매수청구권 인수회사는 발행회사, 발행회사의 최대주주 및 그의 최대주주에게 전부 또는 그 중 일부에 대하여 매수청구권을 행사할 수 있고, 인수회사가 복수의 당사자를 매수청구권 의무자들로 지정하여 매수청구권을 행사하는 경우 인수회사는 그 선택에 따라 매수청구권 의무자들 중 누구에게라도 양도대상사채의 소유권을 이전할 수 있으며, 매수청구권 의무자들은 연대하여 사채 양수도대금 지급의무 기타 의무를 부담한다. 조건부 인수 의무 인수의무자이자 당사 최대주주인 중앙피앤아이(주) 및 그의 최대주주인 주식회사 중앙홀딩스(주)는 인수회사와 발행회사 사이에 체결한 2025년 4월 8일자 전환사채 인수계약에 따라 발행회사에 대하여 보유하게 되는 본 신종전환사채와 관련하여, 다음의 조건부인수사유의 발생 시 인수의무자가 투자회사로부터 본 전환사채를 인수할 의무를 부담한다.(i) 각 배당지급일 오후 3시(한국 표준시) 현재 자금관리계좌에 예치된 금원이 배당 등의 지급 재원에 연속하여 2회 이상 미달하고 (ii) 그로부터 10영업일 내에 위 (i)의 사유가 치유되지 아니한 경우 기한의 이익 상실 적용 배제 기한의 이익 상실 적용 배제 조항 중 (2) 청산절차 (iv)의 크로스 디폴트 조항으로 인해 부채로 분류되었습니다. 조기상환된 금액에 대한 설명 2024년 12월과 2025년 1월 중 각각 100억원을 조기상환하였습니다. 전환사채 전환가격에 대한 설명 시가하락에 따른 전환가격 조정으로 전환가격은 최초 발행시 46,777원에서 당분기말 현재 32,744원으로 조정되었습니다. 17. 순확정급여부채 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 21,518,997 사외적립자산의 공정가치 (17,490,777) 재무상태표상 순부채 4,028,220 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 19,831,334 사외적립자산의 공정가치 (17,609,736) 재무상태표상 순부채 2,221,598 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 2,876,331 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 당기근무원가, 확정급여제도 2,799,712 순이자원가(수익), 확정급여제도 76,619 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 2,875,865 퇴직급여비용 합계, 확정급여제도 당기근무원가, 확정급여제도 2,885,713 순이자원가(수익), 확정급여제도 (9,848) 18. 주식의 발행 및 취득 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 당분기 보통주 기초 발행주식수 19,262,308 기말 발행주식수 19,262,308 전분기 보통주 기초 발행주식수 19,262,308 기말 발행주식수 19,262,308 자본금과 주식발행초과금의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본금 주식발행초과금 기초자본 96,311,540 493,482,720 기말자본 96,311,540 493,482,720 전분기 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본금 주식발행초과금 기초자본 96,311,540 493,482,720 기말자본 96,311,540 493,482,720 19. 기타불입자본과 기타자본구성요소 (연결) 기타불입자본의 구성내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타불입자본 주식발행초과금 493,482,720 자기주식 (5,412,234) 기타 (392,304,648) 기타불입자본 95,765,838 전기말 (단위 : 천원) 기타불입자본 주식발행초과금 493,482,720 자기주식 (5,412,234) 기타 (381,393,714) 기타불입자본 106,676,772 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 재평가잉여금 49,317,242 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 (1,684,742) 지분법기타포괄손익변동 39,905 전환권대가 20,506,847 환산 관련 외환차이 적립금 5,953,253 신종자본증권 145,882,900 기타자본조정 4,269,398 기타자본구성요소 합계 224,284,803 재평가잉여금의 주주배당제한에 대한 기술, 유형자산 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 전기말 (단위 : 천원) 기타자본구성요소 재평가잉여금 49,317,242 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 (1,684,742) 지분법기타포괄손익변동 39,905 전환권대가 23,070,203 환산 관련 외환차이 적립금 4,169,096 신종자본증권 103,937,500 기타자본조정 2,440,457 기타자본구성요소 합계 181,289,661 재평가잉여금의 주주배당제한에 대한 기술, 유형자산 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 신종자본증권 세부내역에 대한 공시 (단위 : 원) 자본 기타자본구성요소 신종자본증권 제1회 사모 채권형 신종자본증권 제2회 사모 채권형 신종자본증권 제2-1회 사모 채권형 신종자본증권 발행일자 - 2024년 11월 19일 (1차: 200억)- 2024년 12월 4일 (2차: 100억) - 2024년 12월 27일 - 2025년 9월 26일 차주 - 에이치와이중앙제삼차 주식회사 - 에이치와이중앙제사차 주식회사 - 에이치와이중앙제사차 주식회사 명목금액 30,000,000,000 75,000,000,000 42,000,000,000 사채의 만기 - 2054년 8월 24일 (30년)단 발행회사 재량에 따라 아래 일자에 동일한 조건으로 만기 연 장 가능(30년 단위)- 만기연장횟수 제한이 없음① 2054년 8월 4일(최초 만기일)② 대출만기일이 연장된 각 기간이 만료되는 날 - 2054년 12월 27일 (30년)단 발행회사 재량에 따라 아래 일자에 동일한 조건으로 만기 연 장 가능(30년 단위)- 만기연장횟수 제한이 없음① 2054년 12월 27일(최초 만기일)② 대출만기일이 연장된 각 기간이 만료되는 날 - 2055년 9월 26일 (30년)단 발행회사 재량에 따라 아래 일자에 동일한 조건으로 만기 연 장 가능(30년 단위)- 만기연장횟수 제한이 없음① 2055년 9월 26일(최초 만기일)② 대출만기일이 연장된 각 기간이 만료되는 날 이자지급 및 이자율에 대한 설명 - 이자의 지급은 제한 없이 유예할 수 있음.- 발행일~최초금리적용기간: 6.60%- 두번째 금리적용기간: 가중금리I(2.5%)를 가산한금리- 그 이후 금리적용기간:직전 금리 적용기간에 적용된 대출이자율에 가중금리II(1.0%)를 가산한 금리 - 이자의 지급은 제한 없이 유예할 수 있음.- 발행일~최초금리적용기간: 6.90%~8.40%- 두번째 금리적용기간: 가중금리I(2.5%)를 가산한금리- 그 이후 금리적용기간:직전 금리 적용기간에 적용된 대출이자율에 가중금리II(1.0%)를 가산한 금리 - 이자의 지급은 제한 없이 유예할 수 있음.- 발행일~최초금리적용기간: 8.40%- 두번째 금리적용기간: 가중금리I(2.5%)를 가산한금리- 그 이후 금리적용기간:직전 금리 적용기간에 적용된 대출이자율에 가중금리II(1.0%)를 가산한 금리 조기상환 조항 - 발행회사는 콜행사일에 대출금의 전부를 조기상환 할 수 있다.- 발행회사는 다음 각호의 사유에 해당하는 경우 대출금을 조기 상환할 수 있다.① 관련 회계기준이 변경 또는 수정되어 대출금이 자본으로 계상되지 않은 경우② 발행회사의 대주주가 변경되는 경우(단, 발행회사의 기존 대주주의 계열회사가 발행회사의 대주주로 변경되는 경우 혹은 대주가 동의한 경우는 제외)③ 대출실행일 이후 법령의 제정, 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 대출이자를 세법상 비용으로 인정 받지 못하는 경우 - 발행회사는 콜행사일에 대출금의 전부를 조기상환 할 수 있다.- 발행회사는 다음 각호의 사유에 해당하는 경우 대출금을 조기 상환할 수 있다.① 관련 회계기준이 변경 또는 수정되어 대출금이 자본으로 계상되지 않은 경우② 발행회사의 대주주가 변경되는 경우(단, 발행회사의 기존 대주주의 계열회사가 발행회사의 대주주로 변경되는 경우 혹은 대주가 동의한 경우는 제외)③ 대출실행일 이후 법령의 제정, 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 대출이자를 세법상 비용으로 인정 받지 못하는 경우 - 발행회사는 콜행사일에 대출금의 전부를 조기상환 할 수 있다. - 발행회사는 다음 각호의 사유에 해당하는 경우 대출금을 조기 상환할 수 있다. ① 관련 회계기준이 변경 또는 수정되어 대출금이 자본으로 계상되지 않은 경우 ② 발행회사의 대주주가 변경되는 경우(단, 발행회사의 기존 대주주의 계열회사가 발행회사의 대주주로 변경되는 경우 혹은 대주가 동의한 경우는 제외) ③ 대출실행일 이후 법령의 제정, 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 대출이자를 세법상 비용으로 인정 받지 못하는 경우 기한의 이익 상실 - 발행회사에 대한 청산절차 개시명령이 내려졌거나 청산절차 개시를 위한 유효한 결의가 이루어지는 경우- 발행회사가 본 사채상 지급의무를 지급기한 도래한 때 이행하지 않고 이러한 미지급상태가 그로부터 10일 이상 지속된 경우- 발행회사의 청산 시 - 발행회사에 대한 청산절차 개시명령이 내려졌거나 청산절차 개시를 위한 유효한 결의가 이루어지는 경우 - 발행회사가 본 사채상 지급의무를 지급기한 도래한 때 이행하지 않고 이러한 미지급상태가 그로부터 10일 이상 지속된 경우 - 발행회사의 청산 시 - 발행회사에 대한 청산절차 개시명령이 내려졌거나 청산절차 개시를 위한 유효한 결의가 이루어지는 경우 - 발행회사가 본 사채상 지급의무를 지급기한 도래한 때 이행하지 않고 이러한 미지급상태가 그로부터 10일 이상 지속된 경우 - 발행회사의 청산 시 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결) 총 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 605,360,731 203,978,202 809,338,933 임대료수입 10,042,777 수익(매출액) 819,381,710 전분기 (단위 : 천원) 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계