콘텐트리중앙 분기보고서 (2024.03)
1. 사업의 개요

연결회사는 크게 3개의 사업부문을 운영하고 있습니다. 계열사관리 등을 주 사업목적으로 하는 지주부문, 미디어 콘텐트 제작/유통 및 영화 제작/투자/배급하는 콘텐트사업부문, 영화관과 키즈 실내놀이터를 운영하는 공간 사업부문으로 이루어져 있습니다.현재, 당사가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	사업 내용	당분기 주요 콘텐트 브랜드

지주	자회사 관리 및 투자	-

콘텐트	드라마, 영화 콘텐트 제작 및 유통	·드라마 제작 및 유통:- JTBC : , , - SBS : - 티빙 : ·영화 제작:, 영화 제작/투자/배급 공간 멀티플렉스 영화관 운영 '메가박스 스타필드 수원' 키즈 실내 놀이터 운영 '챔피언더블랙벨트 스타필드 수원', '상상스케치 스타필드 수원' (1) 콘텐트 사업부문은 미디어 콘텐트를 제작/유통하는 '에스엘엘중앙(주)'과 영화를 제 작/투자/배급하는 '플러스엠'으로 구성되어 있으며, 당분기 콘텐트 사업부문 매출액은 1,096억원으로 당사 연결 총 매출액의 49.6%를 차지합니다. 에스엘엘중앙(주)은 콘텐트를 제작하여 방송사 및 OTT 플랫폼 등에 판매하고 있으며, 국내 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트VOD 등 뉴미디어와 해외 방송사 및 OTT(NETFLIX 등)에 콘텐트를 추가 유통하고 있습니다.기존의 지상파 중심에서 2011년에 개국한 4개의 종합편성채널(JTBC, 채널A, TV조선, MBN) 및 CJ, 티캐스트 등 케이블TV의 자체프로그램 제작 및 최근 글로벌 OTT플랫폼의 급격한 성장에 따라 프로그램의 수요는 꾸준한 증가 추세에 있습니다.한편, 플러스엠은 극장 개봉향 국내 영화 중 흥행 가능성이 높은 영화에 직접 제작/투자하고, 제작이 완료된 영화를 극장에 상영시키는 배급 사업을 진행하고 있습니다. 플러스엠의 대표적인 투자/배급작으로는 시리즈와 이 있습니다.(2) 공간 사업부문에는 멀티플렉스 영화관을 운영하는 '메가박스중앙(주)'와 키즈 실내놀이터를 운영하는 '플레이타임중앙(주)'가 있습니 다. 당기 공간사업 부문 매출액은 920억원으로 당사 연결 총 매출액의 41.6%를 차지 합니다. 메가박스는 영화 상영, 영화관 운영 관련 용역업, 임대 및 광고 등을 목적으로 하여 1999년 11월 16일에 설립되었으며, 2000년 5월 13일 코엑스몰지점에 대규모 멀티플렉스를 개관하는 것을 시작으로 하여 당 분기말 현재 직영점 기 준 49개의 영화관 을 운영하고 있습니다. 플레이타임은 스포츠 및 익스트림 요소가 가미된 고공 놀이기구를 중심으로 하는 차별화된 키즈 실내놀이터로, 2022년 11월 (주)콘텐트리중앙의 자회사에 편입된 후, 2023년 06월 30일 당사의 자회사에서 탈퇴하여 당사의 자회사인 메가박스중앙(주)의 자회사로 편입되었습니다. 플레이타임 은 국내외 83개의 직영점을 운영하고 있는 국내 1위 키즈 실내놀이터 사업자이며, 고 수익 핵심브랜드 '챔피언' 중심으로 사업영역을 확장하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 매출 유형 제38기 1분기 제37기 제36기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 콘텐트 드라마 제작/유통,영화 제작/투자/배급 등 109,606 49.6% 628,154 63.3% 546,231 64.1% 공간 영화관,키즈 실내놀이터 운영 등 92,007 41.6% 297,409 29.9% 227,474 26.7% 기타 임대사업, IT용역 등 19,331 8.8% 67,473 6.8% 78,346 9.2% 합 계 220,944 100.0% 993,036 100.0% 852,051 100.0% ※ 부문간 수익을 제외한 외부고객으로부터의 수익입니다.※ 기존 '방송/영화' 로 구분되던 부문별 실적을 제37기부터 '콘텐트/공간'으로 구분 기준을 변경함에 따라, 비교표시되는 제36기 부문별 실적을 재작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 제38기 1분기 제37기 제36기 영화 관람료 14,000/성인, 평일 14,000/성인, 평일 14,000/성인, 평일 키즈 실내놀이터 입장료 16,000/ 어린이, 평일 16,000/ 어린이, 평일 - ※ 영화 관람료는 일반관 기준입니다.※ 플레이타임 브랜드 및 입점 유통사 등에 따라 입장권료에 소폭 차이가 있으나, 플레이타임의 브랜드 중 가장 일반적인 '챔피언' 매장에서 보편적으로 많이 사용하고 있는 단가를 기준으로 작성하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 [콘텐트 부문]콘텐트 제작비는 원고료, 연출료, 출연료, 미술비, 서비스 인력비 등으로 구성되어 있으며, 개별 요소의 성격이 매우 상이하여 그 개별 가격을 파악하거나 평균값을 산출하기가 어렵습니다.[공간 부문]공간사업 부문의 주요 원재료는 매장 판매용 식음료와 MD 상품으로 국내외 다양한 유통 채널을 이용해 조달하고 있으며 전체 원가 중 차지하는 비중이 작아 수익에 미치는 영향은 미미합니다. 나. 생산 및 설비 [콘텐트 부문]콘텐트 제작은 제작 프로젝트별로 전문 인력 기반으로 외주업체와 팀을 구성하여 진행되는 산업 특성상 생산능력 및 설비 실적을 규정하기가 쉽지 않습니다. 콘텐트 유통 또한 별도의 업의 특성상 생산 및 설비 시설이 불필요합니다. [공간 부문] 2024년 1분기말 기준 메가박스 총 사이트 수는 113개 극장을 운영 중입니다. 이 중 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영 상영관은 49개, 나머지 64개 는 당 사 가 극장주로부터 운영을 위임받고 위탁수수료를 수수하는 위탁 상영관 입니다. 당사에서 직영으로 운영중인 사이트의 스크린 수 및 좌석수 현황은 다음과 같습니다.■ 메가박스 직영점 기준 스크린 수 및 좌석수 현황 (단위 : 개) 2024년 1분기말 2023년 2022년 스크린 수 343 354 399 좌석 수 52,360 55,572 61,716 플레 이타임은 보 고서 작성기준일 기준 국내 외 전체 172개의 매장을 운영 중이며, 이 중 당사가 직접 설비를 투자하고 운영하는 직영점은 83개, 가맹점으로 운영하는 매장은 89개 입니다. ■ 플레이타임 직영점 수 현황 (단위 : 개) 2024년 1분기말 2023년 2022년 국내 68 70 79 해외 15 17 16 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 유형별 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제38기 1분기 제37기 제36기 콘텐트 드라마 제작/유통,영화 제작/투자/배급 등 109,606 628,154 546,231 공간 영화관,키즈 실내 놀이터 운영 등 92,007 297,409 227,474 기타 임대사업, IT용역 등 19,331 67,473 78,346 합계 220,944 993,036 852,051 ※ 부문간 수익을 제외한 외부고객으로부터의 수익입니다. ※ 기존 '방송/영화' 로 구분되던 부문별 실적을 제37기부터 '콘텐트/공간'으로 구분 기준을 변경함에 따라 비교표시되는 제36기 부문별 실적을 재작성하였습니다. 나. 판매경로와 방법 등 [콘텐트]회사는 국내/외 다양한 채널 및 OTT 플랫폼별 최적화된 맞춤형 판매전략을 수행하고 있습니다. 플랫폼과 협의하여 직접 제작한 콘텐트를 프로그램 제작 계약에 따라 국내외 콘텐트 플랫폼에 납품하고 있습니다.콘텐트 유통부문에서는 JTBC, JTBC golf, 국내외 OTT 등 콘텐트 저작권자와의 사용사업계약을 통해 판매가능한 프로그램을 확보한 후 자체 영업조직 및 대행사를 통해서 판매하고 있습니다.국내 판매는 IPTV, 모바일, 포털, 케이블 등에 플랫폼별 또는 콘텐트 종류별로 단가와 정산방식, 단위기간을 구분하여 판매하고 있으며, 해외 판매는 일본, 중국, 대만 등 국가별 또는 플랫폼별로 프로그램 단위 또는 볼륨딜 형태로 판매하고 있습니다. [공간] 공간 사업부문은 각 지점 현지 판매와 인터넷 홈페이지를 통한 티켓 판매를 하고 있으며, 현금, 신용카드, 문화상품권 등으로 판매 대금을 지급받습니다. 영화관은 조조, 평일, 휴일등 시간대별, 요일별 요금차등제와 신용카드사 및 통신 등 제휴업체와의 제휴를 통한 할인판매를 시행하고 있습니다. 키즈 실내놀이터 역시 시간대별/지점별/브랜드별로 요금 차이가 존재하며, 멤버십 혜택을 통해 제공해 충성 고객을 확보하는 락인효과를 극대화하고 있습니다. 다. 수주상황 당사 및 주요 자회사는 수주를 동반한 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 외화위험관리연결회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. (2) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. (3) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 나. 파생거래 (1) 위험회피목적종속기업인 에스엘엘중앙㈜은 발행된 외화사채로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이를 회피하기 위해 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결 종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. 상품 명칭 거래상대방 계약일 만기일 기초자산 계약내용 통화이자율스왑 우리은행 2021.09.30 2024.09.30 변동금리부장기사채USD 25,000,000 변동금리부 외화사채를 원화 고정금리(2.08%)로 스왑 보고서 작성기준일 기준 당사의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연결재무상태표 연결손익계산서 파생상품자 산 파생상품부 채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화이자율스왑 4,421,163 - 1,321,035 - 391,841 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성, 성장성 [콘 텐트]기존 드라마 산업 구조에서 드라마 제작사는 외주제작 역할을 담당하였고, 드라마 제작사의 수익은 방송사에서 지급하는 제작비와 국내 협찬 매출이 대부분을 차지했습니다. 이는 모든 투자와 배급이 방송 편성권을 보유한 방송사에 집중되었기 때문입니다. 드라마를 포함한 기존의 콘텐트 방영매체가 지상파에 한정되어 있었던 반면, 현재는 유료방송 채널, 국내외 OTT업체, 온라인 채널, VOD서비스 등 미디어 소비 형태가 다양해지고 있습니다. 방송 매체가 다변화되고 방송 콘텐트에 대한 접근성이 상승함에 따라, 콘텐트의 질이 방송 플랫폼의 수익성을 결정하는 보다 중요한 요인으로 변화하고 있습니다. 상기와 같은 환경변화에 따라 방송산업 내에서 콘텐트 제작사의 지위가 전반적으로 강화되고 있습니다.콘텐트 산업은 시시각각 변하는 시청자의 취향과 시청 형태, 기술 발달의 변화 등에 대응하기 위해서 고도의 기획력과 창의력이 뒷받침되어야 하는 산업입니다. 또한, 각콘텐트의 제작비 규모가 다양하고, 시장에서의 성공 가능성 예측이 어렵다는 특성이 있습니다. 당사는 , , , , 시리즈 등 화제성 높은 드라마와 영화를 지속적으로 제작하며 디지털, OTT를 비롯해 극장까지의 영향력을 확대하며 K-콘텐트 산업을 선도하고 있습니다. [공간] 당사의 공간 부문은 크게 극장과 키즈 실내놀이터로 구분됩니다. 극장은 메가박스중앙의 멀티플렉스 부문을 통해, 키즈 실내놀이터는 플레이타임중앙을 통해 영위하고 있습니다.극장은 성별에 관계없이 높은 선호도를 보이는 대중적인 오프라인 문화공간입니다. 다만, COVID-19의 영향으로 극장영화 소비 형태 및 관객수는 2019년 이후 큰 변화를 겪었습니다. 2019년 이후 5년간의 극장 관객 수와 점유율, 1인당 관람횟수를 비교하면 다음과 같습니다. 2020-2021년에는 예상치 못한 COVID-19의 영향으로 전국 극장 관객 수가 큰 폭으로 감소한 후, 2022년부터 전국 관객 수는 회복되기 시작하였고, 2023년 연간 1.25억명의 전국 관객수를 기록했습니다.■ 전국 극장 관객 수 / 점유율 / 1인당 관람횟수 비교 구 분 '19년 '20년 '21년 '22년 '23년 한국영화 관객수(만명) 11,562 4,046 1,822 6,280 6,075 점유율(%) 51.0% 68.0% 30.1% 55.7% 48.5% 외국영화 관객수(만명) 11,106 1,906 4,231 5,001 6,438 점유율(%) 49.0% 32.0% 69.9% 44.3% 51.5% 전체 관객수(만명) 22,668 5,952 6,053 11,281 12,514 1인당 관람횟수(회) 4.38 1.15 1.17 2.19 2.44 (자료 : 영화진흥위원회) ■ 2023년 전국 극장 관객 수 현황2023년 기준 전국 극장 관객 수 전년 비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 만명, %) 구 분 2022년 2023년 전년 비 증감 전국 극장 관객 수 11,281 12,514 +10.9% 한편, 키즈 실내놀이터는 주요 소비층은 초등학교 저학년 이하의 어린이를 동반한 가족단위으로, 해당 고객층이 많이 방문하는 대형 복합몰 중심의 유통트렌드와 함께 빠르게 성장하였습니다. 어린이 인구 수 정체에도 불구하고 소비의 프리미엄화로 지속 성장하고 있는 가운데 당사는 자체 개발 역량 및 최대 지점 수를 보유한 1위 사업자로서의 지위를 공고히 하고 있습니다. (2) 경기변동의 특성, 계절성[콘텐트] 콘텐트 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요한 산업이나, 계절성이 큰 산업은 아닙니다. 다만, 콘텐트 산업은 경기변동에 민감한 산업입니다. 특히, 콘텐트 산업은 광고 시장에 직간접적인 영향을 받습니다. 광고시장의 규모 및 추세를 보면 방송, 신문을 포함한 미디어 광고시장은 1997년 이후 성장세가 둔화된 것으로 나타났습니다. 미디어 소비 형태가 TV에서 모바일로 이동함에 따라 기존 지상파, 유료 방송 채널의 광고 시장은 축소되는 추세이나, 최근 국내외 OTT는 다양한 광고요금제 도입을 통해 광고 시장 경기 부침으로 인한 리스크를 줄이고 있습니다. [공간]당사가 운영하는 오프라인 공간사업은 모두 엔터테인먼트 사업으로 경기에 영향을 받으나, 비교적 저비용 엔터테인먼트 사업으로 상대적으로 경기변동에 덜 민감한 편에 속합니다. 영화산업은 경기의 변화 및 변동보다는 양적, 질적 상황 등 영화산업의 자체 내적요소 영향이 더욱 크게 작용합니다. 영화 관람객 수는 콘텐트 흥행 여부에 따라 큰 폭으로 변동하며, 방학이나 여름 휴가 시즌, 명절, 크리스마스 등 계절성도 있습니다. 다만 최근에는 성수기와 비수기의 경계가 완화되고 있는 추세입니다. 키즈 실내놀이터는 경기 변동보다는 여름/겨울 방학 및 어린이날 등 계절적 요소에 더 큰 영향을 받습니다. 나. 시장 여건 및 경쟁구도 [콘텐트] 글로벌OTT 및 다양한 콘텐트 플랫폼에서 구독자 유입을 위한 투자가 확대됨 에 따라 일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁이 심화되는 추세입니다. 다만, IP 확보를 위한 Bargaining Power, 보유 PD 및 제작진 역량 등의 이유로 콘텐트 제작사 간 양극화 현상 역시 함께 심화되고 있는 추세입니다. [공간]극장산업의 경우 초기 투자 비용이 크고, 산업 특성상 고가의 임대료를 포함한 높은 유지비용이 발생하며, 대형 부동산업자와 원만한 비즈니스 관계를 유지할 수 있는 역량을 갖춰야함에 따라 영화관 건설 및 운영에서 높은 진입장벽이 존재합니다. 현재 시장구도는 기존 3사(메가박스, CJ CGV, 롯데시네마)의 기구축된 시장 내 기업인지도에서 비롯된 점진적 시장점유율 증가와 기존 3사의 중요전략지역 선점 또한 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다.어린이 실내놀이터의 경우 최근 저가형, 소규모 키즈 실내놀이터는 확대되는 추세이나, 당사가 집중하고 있는 프리미엄 키즈 실내놀이터는 초기 투자 비용이 크고 자체 개발 역량 및 운영 노하우가 중요하다는 점에서 높은 진입장벽이 존재합니다. 당사가 운영하고 있는 메가박스의 전국관객기준 시장점유율은 아래와 같습니다.■ 관객수 기준 (단위 : 천명) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 전국관객수 226,679 59,520 60,525 112,805 125,136 메가박스 관객수 45,496 11,664 10,782 19,535 23,312 시장점유율 20.1% 19.6% 17.8% 17.3% 18.6% (자료 : 영화진흥위원회, 메가박스) ■ 스크린 및 좌석 수 기준 (단위 : 개) 구분 메가박스 A사 B사 기타 총계 스크린 수 742 1,373 982 274 3,371 (점유율) 22.0% 40.7% 29.1% 8.1% 100.0% 좌석 수 97,820 195,347 144,050 4,389 463,935 (점유율) 21.1% 42.1% 31.0% 5.8% 100.0% ※ 스크린 및 좌석수는 직영/위탁 합계 수치 입니다.(자료 : 영화진흥위원회, 2023년) 다. 회사의 시장 경쟁력 [콘텐트]자회사인 에스엘엘중앙은 드라마를 제작하고, 드라마를 포함한 시사, 예능 프로그램 유통 및 디지털 콘텐트의 제작, 유통을 주업으로 하고 있습니다. 동사는 관계사인 JTBC에 드라마를 제작, 공급하고 JTBC에서 방영하는 드라마를 포함한 기타 프로그램까지 유통하는 안정적인 사업구조를 가지고 있습니다. 또한 제작 및 유통의 전후방 산업을 아우르는 일원화된 조직체계를 바탕으로 국내외 시장에 영향력을 확대하여 Bargaining Power를 향상시키는 전략을 취하고 있습니다.또한, 당사는 양질의 영화 콘텐트를 발굴, 투자, 배급하여 더 높은 수익과 부가가치를 창출하려 노력하고 있습니다.[공간]국내 오프라인 공간사업은 공간적 제약으로 빠른 양적성장세는 현재 제한적인 상황이나, 당사는 인구밀집 및 유동인구가 높은 전략적 요충지에 직영 및 위탁, 운영 효율화 등을 통해 시장점유율 및 수익성을 확대해나갈 계획입니다. 아울러 프리미엄 공간으로의 전환을 가속화함에 따라 다양한 수요를 흡수하고 가격경쟁력을 보다 강화할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 - 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속회사 (단위 : 원) 구분 제38기 1분기 제37기 제36기 (2024년 3월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) 유동자산 593,737,975,370 535,764,015,991 659,695,014,090 현금및현금성자산 306,452,883,169 178,355,118,152 207,263,999,412 단기금융상품 15,436,542,700 14,710,541,519 30,683,160,251 매출채권및기타채권 200,062,152,342 271,996,456,901 241,225,551,269 유동성금융리스채권 1,111,623,584 1,124,951,066 1,468,473,770 유동당기손익-공정가치측정금융자산 15,535,706,997 17,800,057,416 18,881,628,952 유동성기타금융자산 7,028,726,771 5,938,460,391 12,999,035,045 재고자산 4,002,560,141 4,398,098,265 75,599,099,906 당기법인세자산 4,249,070,453 2,644,440,619 2,010,966,660 기타유동자산 39,858,709,213 38,795,891,662 69,563,098,825 비유동자산 1,993,247,647,462 1,952,579,221,209 1,991,312,107,697 장기금융상품 7,000,000 7,000,000 7,000,000 장기매출채권및기타채권 50,797,659,324 47,286,954,040 42,240,950,291 금융리스채권 11,736,649,337 11,734,513,798 9,641,496,953 당기손익-공정가치금융자산 284,932,180,692 284,327,880,165 228,937,362,274 기타포괄손익-공정가치금융자산 670,435,880 2,730,439,280 5,655,097,784 관계기업투자 및 공동기업투자 106,415,611,996 112,122,889,973 133,627,234,658 유형자산 260,414,481,875 277,847,090,978 208,510,661,923 사용권자산 298,245,722,264 299,821,704,349 358,397,629,550 투자부동산 74,432,437,211 58,413,904,448 110,341,812,684 영업권 273,189,628,621 270,904,604,165 308,724,699,574 무형자산 358,229,005,117 321,658,035,124 348,793,885,171 이연법인세자산 71,754,956,823 69,544,556,114 67,791,639,910 기타금융자산 83,387,248,006 83,790,575,494 86,262,434,100 기타비유동자산 118,135,029,705 111,021,478,147 82,380,202,825 순확정급여자산 899,600,611 1,367,595,134 0 자산총계 2,586,985,622,832 2,488,343,237,200 2,651,007,121,787 유동부채 1,186,992,986,149 1,149,281,259,397 1,162,321,109,657 비유동부채 895,124,443,773 802,728,397,050 791,407,872,162 부채총계 2,082,117,429,922 1,952,009,656,447 1,953,728,981,819 지배기업의 소유지분 52,068,365,877 75,514,546,215 189,308,015,114 자본금 96,311,540,000 96,311,540,000 96,311,540,000 기타불입자본 118,338,126,403 119,807,383,949 135,196,510,690 이익잉여금(결손금) -255,220,628,240 -233,778,182,766 -95,208,453,198 기타자본구성요소 92,639,327,714 93,173,805,032 53,008,417,622 비지배지분 452,799,827,033 460,819,034,538 507,970,124,854 자본총계 504,868,192,910 536,333,580,753 697,278,139,968 자본과부채총계 2,586,985,622,832 2,488,343,237,200 2,664,216,001,238 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 220,944,196,623 993,035,799,342 852,050,847,599 영업이익(손실) -10,035,328,388 -67,904,802,728 -71,591,321,151 법인세비용차감전순이익(손실) -33,138,824,058 -185,407,205,157 -19,554,828,401 당기순이익(손실) -30,480,152,803 -192,552,884,391 -29,198,909,736 지배기업의소유주 -21,433,250,627 -144,340,848,692 7,461,458,309 비지배지분 -9,046,902,176 -48,212,035,699 -36,660,368,045 주당이익 -1,122 -7,555 395 연결에 포함된 회사수 23 23 26 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 제38기부터 당사의 투자부동산 평가방법 관련 회계정책이 변경됨에 따라, 비교표시되는 제37기 및 제36기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 나.요약 별도 재무정보 (단위 : 원) 구분 제38기 1분기 제37기 제36기 (2024년 3월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) 유동자산 135,294,316,430 101,126,151,045 87,886,885,147 현금및현금성자산 54,187,263,906 20,450,179,562 24,315,666,701 매출채권 및 기타채권 74,857,590,364 75,231,964,562 54,514,695,307 유동금융리스채권 1,663,992,090 1,557,392,064 900,127,904 기타유동자산 3,108,303,141 2,769,691,518 6,945,371,366 당기법인세자산 1,477,166,929 1,116,923,339 1,211,023,869 비유동자산 874,118,697,606 874,017,456,011 864,494,650,607 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 금융리스채권 4,304,035,349 4,314,987,621 3,013,142,930 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 8,096,554,029 7,796,554,029 6,473,142,577 종속기업투자 706,789,302,302 706,789,302,302 709,900,161,202 유형자산 2,916,931,125 3,167,210,932 3,452,816,400 투자부동산 149,539,782,540 149,539,782,540 138,854,648,120 영업권 및 무형자산 1,022,861,134 824,790,334 824,790,334 사용권자산 1,068,917,627 1,204,514,753 1,640,510,044 기타금융자산 364,283,500 364,283,500 319,409,000 기타비유동자산 11,030,000 11,030,000 11,030,000 자산총계 1,009,413,014,036 975,143,607,056 952,381,535,754 유동부채 166,470,061,240 181,300,081,808 111,035,330,517 비유동부채 275,247,708,798 221,657,082,984 233,748,357,281 부채총계 441,717,770,038 402,957,164,792 344,783,687,798 자본금 96,311,540,000 96,311,540,000 96,311,540,000 기타불입자본 488,371,758,380 488,371,758,380 488,371,758,380 이익잉여금(결손금) -48,412,708,300 -43,921,510,034 -8,510,104,342 기타자본구성요소 31,424,653,918 31,424,653,918 31,424,653,918 자본총계 567,695,243,998 572,186,442,264 607,597,847,956 자본과부채총계 1,009,413,014,036 975,143,607,056 952,381,535,754 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 7,418,197,440 30,410,191,795 28,961,339,442 영업이익 -35,180,850 -1,825,830,916 -1,403,631,174 당기순이익 -4,491,198,266 -43,175,756,793 169,289,767,286 주당순이익 -233 -2,260 8,861 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 제38기 부터 당사의 투자부동산 평가방법 관련 회계정책이 변경됨에 따라, 비교표시되는 제37기 및 제36기 별도재무제표를 재작성하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 38 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 37 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 자산 유동자산 593,737,975,370 535,764,015,991 현금및현금성자산 306,452,883,169 178,355,118,152 단기금융상품 15,436,542,700 14,710,541,519 매출채권 및 기타유동채권 200,062,152,342 271,996,456,901 유동성금융리스채권 1,111,623,584 1,124,951,066 유동당기손익인식 공정가치측정금융자산 15,535,706,997 17,800,057,416 기타유동금융자산 7,028,726,771 5,938,460,391 유동재고자산 4,002,560,141 4,398,098,265 당기법인세자산 4,249,070,453 2,644,440,619 기타유동자산 39,858,709,213 38,795,891,662 비유동자산 1,993,247,647,462 1,952,579,221,209 장기금융상품 7,000,000 7,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 50,797,659,324 47,286,954,040 금융리스채권 11,736,649,337 11,734,513,798 당기손익인식-공정가치금융자산 284,932,180,692 284,327,880,165 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 670,435,880 2,730,439,280 관계기업투자 106,415,611,996 112,122,889,973 유형자산 260,414,481,875 258,658,362,263 사용권자산 298,245,722,264 299,821,704,349 투자부동산 74,432,437,211 77,602,633,163 영업권, 총액 273,189,628,621 270,904,604,165 기타무형자산, 총액 358,229,005,117 321,658,035,124 이연법인세자산 71,754,956,823 69,544,556,114 기타비유동금융자산 83,387,248,006 83,790,575,494 기타비유동자산 119,034,630,316 112,389,073,281 자산총계 2,586,985,622,832 2,488,343,237,200 부채 유동부채 1,186,992,986,149 1,149,281,259,397 매입채무 및 기타유동채무 168,981,652,854 185,654,275,399 단기차입금 및 사채 775,921,802,973 748,107,709,505 유동성리스부채 58,525,374,427 58,134,438,254 유동당기손익인식금융부채 0 317,342,734 당기법인세부채 805,088,807 790,860,324 유동충당부채 47,000,000 47,000,000 기타유동금융부채 659,102,826 756,062,290 기타 유동부채 64,681,767,572 80,482,501,611 유동계약부채 117,371,196,690 74,991,069,280 비유동부채 895,124,443,773 802,728,397,050 장기매입채무 및 기타비유동채무 31,236,882,109 29,415,340,834 장기차입금 및 사채 392,943,820,242 300,963,697,960 당기손익-공정가치측정금융부채 64,890,084,116 64,890,084,116 순확정급여부채 3,189,916,431 2,750,434,422 비유동금융리스부채 273,809,370,405 274,847,753,205 이연법인세부채 67,031,682,933 67,649,082,185 기타비유동금융부채 56,755,934,262 54,538,869,891 기타비유동계약부채 123,572,614 2,763,572,614 기타 비유동 부채 1,398,801,985 1,316,768,623 비유동충당부채 3,744,378,676 3,592,793,200 비유동 그 밖의 기타충당부채 3,744,378,676 3,592,793,200 부채총계 2,082,117,429,922 1,952,009,656,447 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 52,068,365,877 75,514,546,215 자본금 96,311,540,000 96,311,540,000 기타불입자본 118,338,126,403 119,807,383,949 이익잉여금(결손금) (255,220,628,240) (233,778,182,766) 기타자본구성요소 92,639,327,714 93,173,805,032 비지배지분 452,799,827,033 460,819,034,538 자본총계 504,868,192,910 536,333,580,753 자본과부채총계 2,586,985,622,832 2,488,343,237,200 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 220,944,196,623 220,944,196,623 187,127,177,211 187,127,177,211 매출원가 159,137,583,462 159,137,583,462 143,475,657,760 143,475,657,760 매출총이익 61,806,613,161 61,806,613,161 43,651,519,451 43,651,519,451 판매비와관리비 71,841,941,549 71,841,941,549 73,805,167,179 73,805,167,179 영업이익(손실) (10,035,328,388) (10,035,328,388) (30,153,647,728) (30,153,647,728) 금융수익 4,475,957,950 4,475,957,950 6,557,824,414 6,557,824,414 금융원가 23,943,249,817 23,943,249,817 21,451,643,687 21,451,643,687 지분법투자이익(손실) (5,153,277,977) (5,153,277,977) (5,199,911,614) (5,199,911,614) 기타이익 5,765,423,383 5,765,423,383 3,950,835,691 3,950,835,691 기타비용 4,248,349,209 4,248,349,209 3,411,610,363 3,411,610,363 법인세비용차감전순이익(손실) (33,138,824,058) (33,138,824,058) (49,708,153,287) (49,708,153,287) 법인세비용(수익) 2,658,671,255 2,658,671,255 593,162,056 593,162,056 당기순이익(손실) (30,480,152,803) (30,480,152,803) (49,114,991,231) (49,114,991,231) 기타포괄손익 (1,021,829,205) (1,021,829,205) 275,373,282 275,373,282 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,024,746,292) (1,024,746,292) 310,601,670 310,601,670 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,024,746,292) (1,024,746,292) 310,601,670 310,601,670 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 2,917,087 2,917,087 (35,228,388) (35,228,388) 순확정급여부채 재측정요소 (17,082,913) (17,082,913) (35,228,388) (35,228,388) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 20,000,000 20,000,000 0 0 총포괄손익 (31,501,982,008) (31,501,982,008) (48,839,617,949) (48,839,617,949) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (21,433,250,627) (21,433,250,627) (34,312,799,274) (34,312,799,274) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (9,046,902,176) (9,046,902,176) (14,802,191,957) (14,802,191,957) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (21,976,922,792) (21,976,922,792) (34,199,705,256) (34,199,705,256) 포괄손익, 비지배지분 (9,525,059,216) (9,525,059,216) (14,639,912,693) (14,639,912,693) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,122) (1,122) (1,796) (1,796) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 96,311,540,000 135,196,510,690 (143,439,494,253) 53,008,417,622 141,076,974,059 507,970,124,854 649,047,098,913 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 48,231,041,055 0 48,231,041,055 0 48,231,041,055 종속기업의 지분율 변동 0 (3,077,540,518) 0 0 (3,077,540,518) 3,116,363,437 38,822,919 당기순이익(손실) 0 0 (34,312,799,274) 0 (34,312,799,274) (14,802,191,957) (49,114,991,231) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채 재측정요소 0 0 (18,921,584) 0 (18,921,584) (16,306,804) (35,228,388) 해외사업장환산손익 0 0 0 132,015,602 132,015,602 178,586,068 310,601,670 2023.03.31 (기말자본) 96,311,540,000 132,118,970,172 (129,540,174,056) 53,140,433,224 152,030,769,340 496,446,575,598 648,477,344,938 2024.01.01 (기초자본) 96,311,540,000 119,807,383,949 (259,995,079,363) 93,173,805,032 49,297,649,618 460,819,034,538 510,116,684,156 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 26,216,896,597 26,216,896,597 0 26,216,896,597 종속기업의 지분율 변동 0 (1,469,257,546) 0 0 (1,469,257,546) 1,505,851,711 36,594,165 당기순이익(손실) 0 0 (21,433,250,627) (21,433,250,627) (9,046,902,176) (30,480,152,803) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 0 0 0 10,764,964 10,764,964 9,235,036 20,000,000 순확정급여부채 재측정요소 0 0 (9,194,847) 0 (9,194,847) (7,888,066) (17,082,913) 해외사업장환산손익 0 0 0 (545,242,282) (545,242,282) (479,504,010) (1,024,746,292) 2024.03.31 (기말자본) 96,311,540,000 118,338,126,403 (255,220,628,240) 92,639,327,714 52,068,365,877 452,799,827,033 504,868,192,910 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 영업활동현금흐름 24,767,816,432 (57,206,135,463) 당기순이익(손실) (30,480,152,803) (49,114,991,231) 당기순이익조정을 위한 가감 65,557,633,674 60,630,389,276 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,778,505,669 (53,234,862,268) 이자수취 3,061,623,295 3,884,415,334 이자지급(영업) (18,475,703,470) (13,982,760,920) 법인세환급(납부) (1,678,089,933) (5,388,325,654) 관계기업으로부터의 배당금 수취, 투자활동 2,004,000,000 0 투자활동현금흐름 (4,114,994,324) 27,031,321,897 단기금융상품의 처분 6,042,779,693 30,622,195,574 당기손익-공정가치금융자산의 처분 6,580,188,552 7,206,278,993 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,080,003,400 0 단기대여금및수취채권의 처분 19,122,440 61,569,164 장기대여금의 회수 3,334,998 5,205,984 보증금의 감소 7,247,025,699 3,781,421,819 유형자산의 처분 52,073,009 2,026,544,974 기타무형자산의 처분 175,002,000 0 단기금융상품의 취득 (6,768,780,874) (8,275,231,973) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,000,000) (980,000,000) 임차보증금의 증가 (6,779,497,721) (836,750,513) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,034,398,547) (3,220,953,549) 유형자산의 취득 (6,975,063,751) (3,094,308,576) 무형자산의 취득 (1,304,783,222) (264,650,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,450,000,000) 재무활동현금흐름 105,070,079,491 142,610,671,009 단기차입금의 증가 72,696,557,976 66,588,000,000 장기차입금의 증가 0 30,000,000,000 유동사채의 증가 227,966,224,658 사채의 증가 91,929,217,206 201,950,119,873 비지배지분에 지급된 배당금, 재무활동 0 86,042,850 단기차입금의 상환 (46,105,000,000) (50,976,156,934) 유동성장기부채의 상환 15,277,777,774 662,250,021 장기차입금의 상환 (1,666,666,666) (1,666,666,666) 유동사채의 상환 (214,234,865,204) (48,174,178,174) 사채의 상환 0 (42,545,604,380) 금융리스부채의 상환 (10,237,610,705) (11,988,635,539) 현금및현금성자산의순증가(감소) 128,097,765,017 112,435,857,443 기초현금및현금성자산 178,355,118,152 207,263,999,412 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,374,863,418 166,545,259 기말현금및현금성자산 306,452,883,169 319,866,402,114 3. 연결재무제표 주석 제 38 기 1분기말 : 2024년 03월 31일 현재 제 37 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 콘텐트리중앙(이하 "지배기업"이라 함)은 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장에이전상장하였습니다. 지배기업은 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월1일자로 신문사업부문을 물적분할하여 (주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 지배기업은 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리로 변경하였으며, 2022년 3월 31일 주식회사 콘텐트리중앙으로 변경하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 2016년 12월 30일 매거진사업부문을 제이티비씨플러스(주)에 매각하였습니다. 또한, 2021년 7월 1일 조인스중앙(주)를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 96,311,540천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 중앙피앤아이(주) 7,441,217 38.63 중앙일보(주) 469,816 2.44 홍정도 225,100 1.17 자기주식 157,751 0.82 기 타 10,968,424 56.94 합 계 19,262,308 100.00 (2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업 1) 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 하고, 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사" 라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인소재지 지분율(%)(주1) 결산월 당분기말 전기말 에스엘엘중앙(주) 방송콘텐트판매유통 외 대한민국 53.82 53.82 12월 메가박스중앙(주) 영화상영 및 영화관 운영관련 용역업 대한민국 95.98 95.98 12월 (주)필름몬스터 영화제작 대한민국 90.00 90.00 12월 (주)비에이엔터테인먼트 영화제작 대한민국 77.46 77.46 12월 (주)퍼펙트스톰필름 영화제작 대한민국 100.00 100.00 12월 스튜디오버드(주) 영화제작 대한민국 100.00 100.00 12월 드라마하우스스튜디오(주) 방송용 프로그램 제작 대한민국 100.00 100.00 12월 앤솔로지스튜디오(주) 영화제작 대한민국 100.00 100.00 12월 스튜디오피닉스(주) 영화제작 대한민국 100.00 100.00 12월 클라이맥스스튜디오(주) 방송용 프로그램 제작 대한민국 73.68 73.68 12월 프로덕션에이치(주) 방송용 프로그램 제작 대한민국 93.81 93.81 12월 재벌집막내아들 문화산업전문(유) 방송용 프로그램 제작 대한민국 100.00 100.00 12월 (주)하이지음스튜디오 방송용 프로그램 제작 및 매니지먼트업 대한민국 60.84 60.84 12월 (주)어바웃콘텐츠 방송용 프로그램 제작 대한민국 100.00 100.00 12월 세레니티제일차(주)(주2) 특수목적회사 대한민국 - - 12월 세레니티제이차(주)(주2) 특수목적회사 대한민국 - - 12월 에이치엘엘중앙(주) 디지털마케팅 및 커머스사업 대한민국 100.00 100.00 12월 써브라임(주) 매니지먼트업 대한민국 69.28 69.28 12월 플레이타임중앙(주) 놀이시설 운영사업 대한민국 100.00 100.00 12월 Space Jolly Time Company Limited 놀이시설 운영사업 베트남 100.00 100.00 12월 Playland LLC 놀이시설 운영사업 몽골 90.00 90.00 12월 SLL America, Inc. (주3) 지주사 미국 100.00 100.00 12월 SLL Shark Holdings, LLC .(주3) 미주 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리 미국 70.00 70.00 12월 Tornado Enterprises, LLC .(주3) 방송용 프로그램 제작 미국 80.00 80.00 12월 Wiip Productions, LLC .(주3) 방송용 프로그램 제작 미국 100.00 100.00 12월 SLL Japan,Inc. 일본 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리 일본 100.00 100.00 12월 (주1) 연결회사가 보유하고 있는 지분의 단순합산 지분율입니다. (주2) 연결회사가 지분을 가지고 있지 않지만 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다. (주3) 중간지배회사인 SLL America의 종속회사입니다. 2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출(주1) 분기순이익(주1) 분기총포괄손익(주1) 메가박스중앙(주) 974,763,601 903,007,451 71,756,150 85,437,767 (9,521,106) (9,521,106) 에스엘엘중앙(주) 1,057,417,740 506,474,629 550,943,111 83,970,634 2,902,851 2,905,769 (주)비에이엔터테인먼트 18,404,924 2,352,772 16,052,152 1,231,068 129,836 129,836 (주)퍼펙트스톰필름 1,153,515 1,428,053 (274,538) 65,742 (131,102) (131,102) 스튜디오버드(주) 3,475,655 8,626,142 (5,150,487) 1,121,135 (810,243) (810,243) 드라마하우스스튜디오(주) 17,609,930 16,211,231 1,398,699 15,404,961 (300,402) (300,402) 앤솔로지스튜디오(주) 3,133,144 3,007,741 125,403 7,638 (442,002) (442,002) 스튜디오피닉스(주) 4,430,551 2,802,938 1,627,613 554,971 (42,195) (42,195) 클라이맥스스튜디오(주) 20,815,941 33,338,810 (12,522,869) 3,933,692 (3,751,822) (3,751,822) 프로덕션에이치(주) 6,829,035 5,174,038 1,654,997 2,221,872 (189,413) (189,413) SLL America Inc.(주2) 204,049,158 236,183,017 (32,133,859) 515,176 (11,690,862) (12,042,184) 재벌집막내아들 문화산업전문(유) 199,157 82,414 116,743 75,572 80 80 SLL Japan,Inc. 859,659 32,120 827,539 - (6,876) (90,488) (주)필름몬스터 8,117,865 7,363,021 754,844 2,995,525 (366,982) (366,982) (주)어바웃콘텐츠 527,035 223,226 303,809 274,740 18,899 18,899 (주)하이지음스튜디오 51,436,669 14,596,076 36,840,593 15,892,987 912,460 912,460 에이치엘엘중앙(주) 84,529,765 27,705,166 56,824,599 4,966,908 1,983,095 1,983,095 써브라임(주) 8,887,982 22,031,918 (13,143,936) 4,435,886 (820,376) (820,376) 플레이타임중앙(주) 53,360,438 32,585,917 20,774,521 16,899,783 1,410,407 1,410,407 Space Jolly Time Company Limited 3,917,778 3,334,932 582,846 1,412,650 19,529 25,704 Playland LLC 4,484,131 3,243,993 1,240,138 520,159 157,344 215,317 세레니티제일차(주) 51,246,775 52,106,758 (859,983) - 5,632 5,632 세레니티제이차(주) 31,104,314 31,640,185 (535,871) - 5,783 5,783 (주1) 종속회사의 1분기 손익정보입니다. (주2) SLL America 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출(주1) 분기순이익(주1) 분기총포괄손익(주1) 메가박스중앙(주) 997,416,215 904,812,270 92,603,945 65,460,707 (17,711,853) (17,711,853) 에스엘엘중앙(주) 1,011,737,896 463,700,553 548,037,343 93,597,535 18,817,186 19,166,928 (주)비에이엔터테인먼트 18,764,348 2,842,032 15,922,316 6,106,333 (231,067) (231,067) (주)퍼펙트스톰필름 1,256,877 1,400,313 (143,436) 3,509,926 (105,237) (105,237) 스튜디오버드(주) 4,076,669 8,416,914 (4,340,245) 1,787,404 (321,560) (321,560) 드라마하우스스튜디오(주) 10,232,263 8,533,162 1,699,101 8,196,717 (341,928) (341,928) 앤솔로지스튜디오(주) 3,484,728 2,917,323 567,405 214,970 (249,157) (249,157) 스튜디오피닉스(주) 4,456,039 2,786,231 1,669,808 445,428 184,808 184,808 클라이맥스스튜디오(주) 23,204,523 32,012,164 (8,807,641) 9,317,697 (1,295,096) (1,295,096) 프로덕션에이치(주) 6,714,066 4,869,656 1,844,410 4,234 (234,798) (234,798) SLL America, Inc.(주2) 165,245,257 184,656,995 (19,411,738) 651,546 (12,967,555) (12,967,555) 재벌집막내아들 문화산업전문(유) 377,047 260,383 116,664 3,792,067 (5,398) (5,398) SLL Japan,Inc. 867,689 11,583 856,106 - (4,022) (4,022) (주)필름몬스터 8,061,059 6,939,233 1,121,826 7,181,077 (308,331) (308,331) (주)어바웃콘텐츠(주3) 518,946 234,036 284,910 - - - (주)하이지음스튜디오 50,122,082 14,193,950 35,928,132 4,520,426 410,610 410,610 에이치엘엘중앙(주) 82,964,509 28,123,005 54,841,504 4,437,547 48,585 48,585 써브라임(주) 9,919,529 22,591,570 (12,672,041) 4,544,127 (1,130,888) (1,130,888) 플레이타임중앙(주) 55,296,882 35,932,768 19,364,114 9,863,916 (1,917,866) (1,917,866) Space Jolly Time Company Limited 3,808,835 3,251,693 557,142 684,624 (271,619) (263,675) Playland, LLC 4,214,719 3,189,899 1,024,820 318,382 125,418 122,432 세레니티제일차(주) 51,377,147 52,242,763 (865,616) - (605,742) (605,742) 세레니티제이차(주) 31,172,014 31,713,667 (541,653) - (513,932) (513,932) (주1) 종속회사의 1분기 손익 정보입니다. (주2) SLL America 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다 . (주3) 전분기말 현재 취득이 완료되지 않은 부문으로 손익을 표시하지 않았습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 요약중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 회계정책의 변경과 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 비교표시된 전기 재무상태표의 일부 계정과목을 당기 계정과목에 따라 재분류하였으며, 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순손익에 미치는 영향은 없습니다.1) 회계정책의 변경연결회사는 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 원가법을 적용하였으나 자산이 소재한 지역의 부동산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 공정가치모형이 연결회사의 재무상태를 더 효과적으로 나타낼 수 있을 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 공정가치모형을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다.기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류"에 따라 비교표시되는전기말 재무상태표와 전분기 포괄손익계산서를 소급하여 재작성하였으며, 회계정책 변경에 따른 재무적 영향은 주석 27에 기술하였습니다. 2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . ' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 ’나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석 23 참조)을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 2,082,117,430 1,952,009,656 자본 504,868,193 536,333,581 부채비율 412.41% 363.95% (2) 금융위험관리연결회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험가. 외화위험관리연결회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 다. 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 5. 금융상품 공정가치(1) 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,421,163 319,689,633 324,110,796 - 3,100,128 299,409,270 302,509,398 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 670,436 670,436 - - 2,730,439 2,730,439 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 93,975,657 93,975,657 - - 103,266,225 103,266,225 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 투자조합출자금 49,598,585 3 순자산접근법 - - 전환사채 등 232,617,987 3 이항옵션모형 등 기초자산의 변동성 등 - 통화선도 4,421,163 2 시장접근법 통화선도환율 - 기타(주1) 37,473,061 3 현재가치법 등 현금흐름 변동성 등 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 617,479 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 - 출자금 52,957 3 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 - 3 이항옵션모형 기초자산의 변동성무위험이자율 - Exit 거래옵션 64,890,084 3 이항옵션모형 기초자산의 변동성무위험이자율 30.4% ~ 37.1%3.18% ~ 3.53% 기타(주2) 29,085,573 3 현재가치법 등 현금흐름 변동성 - (주1) 영화투자관련 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 투자예수금으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 투자조합출자금 49,626,502 3 순자산접근법 - - 전환사채 등 232,807,987 3 이항옵션모형 등 기초자산의 변동성 등 - 통화선도 3,100,128 2 시장접근법 통화선도환율 - 기타(주1) 16,974,781 3 현재가치법 등 현금흐름 변동성 등 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 2,677,483 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 - 출자금 52,957 3 - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 317,343 3 이항옵션모형 기초자산의 변동성무위험이자율 - Exit 거래옵션 64,890,084 3 이항옵션모형 기초자산의 변동성무위험이자율 30.4% ~ 37.1%3.18% ~ 3.53% 기타(주2) 38,058,798 3 현재가치법 등 현금흐름 변동성 - (주1) 영화투자관련 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 투자예수금으로 구성되어 있습니다. 6. 영업부문 정보(1) 연결회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 사업부문을 구분하고 있으며 각부문별 주요 사업내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요사업 콘텐트부문 드라마, 영화 콘텐트와 관련한 프로그램 제작 및 납품, 협찬광고, IP권리자로서 부가판권판매, 콘텐트 투자 등 공간부문 영화관 및 키즈카페 운영 등 기타부문 IT 및 임대사업 등 (2) 부문수익 및 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 콘텐트부문 공간부문 기타부문 합 계 콘텐트부문 공간부문 기타부문 합 계 총부문수익 150,858,694 76,263,266 22,205,709 249,327,669 105,028,036 82,163,241 13,660,013 200,851,290 부문간수익 (25,275,836) (232,597) (2,875,038) (28,383,472) (11,430,501) - (2,293,612) (13,724,113) 외부고객으로부터의 수익 125,582,858 76,030,669 19,330,671 220,944,197 93,597,535 82,163,241 11,366,401 187,127,177 보고부문영업손실 (주1) (10,148,477) 1,719,140 (1,605,991) (10,035,328) (19,009,347) (8,025,527) (3,118,774) (30,153,648) (주1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 지역별 매출내역 (단위: 천원) 구 분(주1) 당분기 전분기 한 국 159,160,878 157,644,586 해 외 61,783,319 29,482,591 합 계 220,944,197 187,127,177 (주1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다. (4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 (단위: 천원) 구 분 영업부문 당분기 전분기 A사 콘텐트부문 27,354,997 26,714,745 B사 콘텐트부문 23,312,427 21,629,592 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 132,005,133 14,695,942 202,518,251 13,104,669 차감: 현재가치할인차금 (1,760,737) (1,213,332) (1,883,240) (1,125,817) 차감: 대손충당금 (2,941,019) (26,747) (3,134,781) (31,747) 매출채권(순액) 127,303,377 13,455,863 197,500,230 11,947,105 미수금 40,873,605 37,900,051 41,617,912 36,284,769 차감: 현재가치할인차금 (3,613) (1,008,066) (7,597) (1,043,603) 차감: 대손충당금 (16,225,880) - (14,869,783) - 미수금(순액) 24,644,112 36,891,985 26,740,532 35,241,166 미수수익 1,140,242 433,593 762,203 79,131 차감: 대손충당금 (296,303) - (296,303) - 미수수익(순액) 843,939 433,593 465,900 79,131 대여금 49,659,440 16,217 49,678,512 19,552 차감: 대손충당금 (2,388,717) - (2,388,717) - 대여금(순액) 47,270,723 16,217 47,289,795 19,552 합 계 200,062,151 50,797,658 271,996,457 47,286,954 (2) 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 20,721,331 16,779,526 설정 1,168,184 420,469 제각 (10,850) - 기말금액 21,878,665 17,199,995 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 302,127,938 247,818,991 취득 3,034,399 3,220,953 처분 (6,102,331) (7,206,279) 평가손익 1,407,501 665,644 기타 381 - 기말금액 300,467,888 244,499,309 9. 유형자산과 투자부동산(1) 유형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액(주1) 258,658,362 208,510,662 취득 6,975,064 5,510,664 감가상각비 (7,251,800) (7,205,043) 처분 및 폐기 (1,335,751) (351,432) 대체(주3) 3,154,963 - 환율변동 237,185 - 기타 (23,541) 17,289,034 기말금액(주1,2) 260,414,482 223,753,885 (주1) 연결회사는 2015년부터 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. (주2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 24 참조) (주3) 종속기업에 임대한 투자부동산의 임대면적 변동으로 당기 중 투자부동산에서 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (2) 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 77,602,633 110,341,813 대체(주1) (3,170,196) - 기말금액 74,432,437 110,341,813 (주1) 종속기업에 임대한 투자부동산의 임대면적 변동으로 당분기와 전분기 중 유형자산으로 대체된 금액입니다. 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니 다 .(주석 24 참조) (3) 투자부동산의 공정가치 모형의 적용연결회사는 당분기부터 회계정책을 변경하여 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며 , 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가 기관에서 측정한 가치에따라 결정되었습니다 . 비교표시되는 투자부동산은 공정가치로 소급하여 재작성되었으며 공정가치 평가로 인한 재무적 영향은 주석 27에 기술하였습니다. 10. 무형자산(1) 영업권의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 270,904,604 308,724,700 환율변동 2,285,025 1,544,636 기말금액 273,189,629 310,269,336 (2) 기타무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 321,658,035 348,793,885 취득 60,499,769 31,631,488 상각비 (24,304,100) (20,317,544) 처분 (150,285) - 대체 (59,450) (3,533,009) 환율변동 641,439 - 손상차손 (56,403) - 기타 - 321,763 기말금액 358,229,005 356,896,583 11. 사용권자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 299,821,704 358,397,630 취득 10,564,401 1,063,096 처분 (268,972) - 감가상각비 (12,295,852) (12,925,791) 환율변동 251,216 - 기타 173,225 (445,842) 기말금액 298,245,722 346,089,093 12. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 (주)하우픽쳐스(주1,2) 33.00 3,299,800 3,573,301 2,882,864 (주)앤피오엔터테인먼트(주1) 28.03 4,724,000 1,690,632 1,751,370 (주 )티빙( 주 4) 12.74 59,054,760 63,503,920 68,401,977 스마트제이티비씨2021디지털트랜스포메이션투자조합 47.17 3,000,000 2,212,325 2,244,290 스튜디오슬램(주) 23.08 2,820,000 3,776,196 3,017,330 (주)비오케이픽쳐스 25.00 50,000 44,905 45,298 (주)에이비오엔터테인먼트 20.00 80,000 1,411,024 1,668,851 세한벤처펀드22호 24.88 5,000,000 4,839,445 4,864,312 (주)스토리진컴퍼니 25.93 3,500,001 3,169,322 3,140,895 허스트중앙(유)(주3) 50.10 7,235,852 5,766,978 8,541,967 (주)알엑스씨(주4) 13.63 17,249,200 12,382,949 11,519,032 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 50.00 2,000,000 2,013,105 2,013,104 (주)스토리루프탑 20.00 2,000,000 2,031,510 2,031,600 합계 110,013,613 106,415,612 112,122,890 (주1) 관계기업인 (주)하우픽쳐스, (주)앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다(주석 24 참조). (주2) (주)하우픽쳐스의 기존 주주는 연결회사에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다(주석 24 참조). (주3) 주주간 계약에 따라 동일한 비율의 의결권을 보유하고 있으며, 중대한 의사결정시 과반수의 동의에 의해 결정되므로 공동기업투자로 분류하였습니다. (주4) 지분율이 20%에 미달하나 이사회의 이사선임권이 존재하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 112,122,890 133,627,235 취득 1,450,000 - 지분법손익 (5,153,278) (5,199,912) 배당 (2,004,000) - 기말금액 106,415,612 128,427,323 13. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 15,479,670 - 11,134,756 - 미지급금 109,817,205 31,236,882 115,754,794 29,415,341 미지급비용 43,684,778 - 58,764,725 - 합 계 168,981,653 31,236,882 185,654,275 29,415,341 14. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 50,035,577 - 62,646,984 - 선수임대료 9,572 243,489 8,242 226,404 기타 14,636,619 1,155,313 17,827,276 1,090,365 합 계 64,681,768 1,398,802 80,482,502 1,316,769 15. 차입금 및 사채 (1) 차입금 및 사채의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 217,691,644 - 184,397,513 - 장기차입금 127,613,000 3,833,333 145,526,578 9,250,000 사채 430,617,159 389,110,487 418,183,619 291,713,698 합 계 775,921,803 392,943,820 748,107,710 300,963,698 (2) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 SC은행 외 2.1~8.5 184,091,644 172,797,513 기업어음 한양증권 외 7.2~8.3 33,600,000 11,600,000 합 계 217,691,644 184,397,513 (3) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 산업은행 외 5.9~8.3 122,446,333 146,057,444 시설차입금 우리은행 외 6.07 9,000,000 9,000,000 소 계 131,446,333 155,057,444 차감 : 현재가치할인차금 - (280,867) 차감 : 유동성대체 (127,613,000) (145,526,578) 차감계 3,833,333 9,250,000 (4) 사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제17회 사모전환사채 (주1) 2021-05-14 2026-05-14 0.00 100,000,000 100,000,000 제19회 사모회사채 - - - - 2,500,000 제20-1회 공모회사채 2023-04-11 2024-04-11 7.30 21,000,000 21,000,000 제20-2회 공모회사채 2023-04-11 2025-04-11 8.00 20,000,000 20,000,000 제21-1회 공모회사채 2023-09-06 2024-09-06 7.80 30,000,000 30,000,000 제21-2회 공모회사채 2023-09-06 2025-09-06 8.10 25,000,000 25,000,000 제22-1회 공모회사채 2024-02-16 2025-02-16 7.00 17,000,000 - 제22-2회 공모회사채 2024-02-16 2025-02-16 7.40 52,000,000 - 기타사 모사채 (주2) - - 5.07~7.90 571,679,004 530,627,567 합 계 836,679,004 729,127,567 가산 : 상환할증금 446,508 446,508 차감 : 사채할인발행차금 (17,397,866) (19,676,758) 차감 : 유동성대체 (430,617,159) (418,183,619) 차 감 계 389,110,487 291,713,698 (주1) 연결회사가 2021년 5월 14일에 발행한 전환사채의 보고기간말 내역은 다음과 같습니다. 1. 사채의 종류 회차 17 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 액면 및 발행가액 (천원) 100,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기보장수익율 (%) 0.0 4. 사채만기일 2026년 5월 14일전환권이 행사되지 아니한 미상환 사채에 대해 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 5. 전환에 관한사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격(*) 32,744 원 전환에 따라 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주 전환청구기간 발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영업일 전일까지 전환가격 조정에 관한사항 전환가격은 아래에서 정하는 바에 따라 조정된다.(1) 전환청구 이전에, 회사가 시가를 하회하는 발행가액 또는 행사가액으로 신주 또는 주식관련사채 등을 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우(3) 주식배당 또는 준비금 자본전입에 의한 주식수 증가의 경우 (4) 위 각호와는 별도 로 2021년 8월 15일 및 그 이후 매 3 개월마다 전환가액 조정일로 하고 , 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 , 1주 일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다 . 단 , 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액 (조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우 에는 이를 감안하여 산정한가격 )의 70% 이상이어야 한다 . (5) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다 . 조기상환 청구권 투자자는 회사가 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환할 것을 청구 할수 있다(주석 24 참조). (*) 시가하락에 따른 전환가격 조정으로 전환가격은 최 초 발행시 46,777원에 서 당분기말 현재 32,744원으 로 조정되었습니다 . (주2) 전단기사채로 구성되어 있으며, 거래건수가 많고 차입기간이 단기이므로 발행일과 만기일을 표시하지 않았습니다.16. 순확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 17,000,736 16,842,240 사외적립자산의 공정가치 (14,710,420) (15,459,401) 확정급여부채에서 발생한 순부채 2,290,316 1,382,839 (2) 확정급여제도 관련 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 910,278 919,943 순이자원가 (8,856) 74,520 종업원 급여에 포함된 총 비용 901,422 994,463 17. 주식의 발행 및 취득 (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 전분기말 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 당기초 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 당분기말 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 18. 기타불입자본과 기타자본구성요소(1) 기타불입자본의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 493,482,720 493,482,720 자기주식 (5,412,234) (5,412,234) 기타자본잉여금 (369,732,360) (368,263,102) 합 계 118,338,126 119,807,384 (2) 기타자본구성요소의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가잉여금(주1) 60,664,168 60,664,168 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실 (1,674,065) (1,684,830) 지분법자본변동 39,905 39,905 전환권대가 25,633,559 25,633,559 해외사업장환산손익 6,922,406 7,467,648 기타 1,053,355 1,053,355 합 계 92,639,328 93,173,805 (주1) 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 인식한 수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 218,942,990 185,900,614 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 2,001,207 1,226,563 총수익 220,944,197 187,127,177 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 콘텐트매출 공간매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 125,582,858 74,011,522 19,348,610 218,942,990 수익인식 시점 한 시점에 인식 84,044,696 74,011,522 7,512,919 165,569,137 기간에 걸쳐 인식 41,538,162 - 11,835,691 53,373,853 (단위: 천원) 구 분 전분기 콘텐트매출 공간매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 85,894,759 81,165,895 18,839,960 185,900,614 수익인식 시점 한 시점에 인식 54,566,387 81,165,895 6,230,175 141,962,457 기간에 걸쳐 인식 31,328,372 - 12,609,785 43,938,157 20. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 19,515,291 20,729,523 퇴직급여 1,238,683 376,995 복리후생비 3,465,597 3,331,741 여비교통비 603,102 694,549 지급수수료 12,140,571 11,167,258 감가상각비 15,372,497 16,261,076 무형자산상각비 5,227,370 5,409,166 영업비 91,567 109,521 임차료 6,372,156 6,187,676 소모품비 674,370 1,041,091 광고선전비 1,761,935 1,923,652 행사비 71,457 54,641 조사연구비 371,869 303,740 운반비 141,621 129,570 판매수수료 - 139,293 대손 상각비 (환입) (187,913) 164,726 기타 4,981,769 5,780,949 합 계 71,841,942 73,805,167 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 3,766,774 5,591,848 파생상품평가이익 317,343 664,797 파생상품거래이익 391,841 301,180 합 계 4,475,958 6,557,825 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 23,943,250 21,195,543 사채상환손실 - 174,178 파생상품평가손실 - 61,352 파생상품거래손실 - 20,570 합 계 23,943,250 21,451,643 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 207,131 957,274 외화환산이익 2,649,741 1,901,227 기타의대손충당금환입 23,184 20,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,408,067 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 512,591 - 유형자산처분이익 176 33,452 잡이익 569,436 1,020,137 기타 395,097 18,746 합 계 5,765,423 3,950,836 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 42,497 1,070,972 외화환산손실 1,438,981 943,581 기타의대손상각비 1,379,281 258,427 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 566 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 34,733 - 유형자산처분손실 796,954 224,522 잡손실 512,136 847,873 기타 43,201 66,235 합 계 4,248,349 3,411,610 23. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정에 의한 가중평균 연간법인세율과 중간기간의 세전이익에 기초하여 인식하였습니다. 24. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 11건(소송가액: 374,783천원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (2) 한도약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 한도금액 실행금액 일반대출 하나은행 외 86,564,000 40,710,977 동반성장론 하나은행 4,000,000 1,182,564 합계 90,564,000 41,893,541 (3) 종속기업인 에스엘엘중앙(주)는 제이티비씨(주)와 콘텐트 유통계약 및 콘텐트를 이용한 각종 사업에 대한 협약을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공방법 제공내역 보증금액 피제공처 서울보증보험 발행 보증보험증권 계약보증 20,551,423 파르나스호텔 등 (5) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공방법 제공내역 보증금액 제공자 보증보험증권 하자이행보증 등 78,355,317 천조글로벌 등 지급보증 사채지급보증 등 34,843,400 우리은행 등 (6) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공자 장부가액 담보설정금액 계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물, 임대보증금 (주)콘텐트리중앙 151,448,595 91,573,903 차입금 75,000,000 산업은행 등 토지 및 건물 메가박스중앙(주) 12,080,406 10,000,000 차입금 5,000,000 신한은행 토지 및 건물 메가박스중앙(주) 19,508,020 13,000,000 차입금 9,000,000 대구축산업협동조합 등 플레이타임중앙(주) 주식 메가박스중앙(주) 85,198,317 80,000,000 사채 30,000,000 메가베스트제일차 정기예금 메가박스중앙(주) 500,000 500,000 차입금 500,000 하나은행 정기예금 및 임차보증금 플레이타임중앙(주) 1,351,778 1,351,778 차입금 377,644 하나은행 등 (7) 당분기말 현재 연결회사가 임차보증금 등과 관련하여 임대인 등으로부터 제공받은 담보현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 담보 관련 내용 담보제공 받은자산 담보제공 받은금액 신촌역사주식회사 등 임차보증금반환청구권 임차권, 전세권, 근저당 등 54,820,140 (8) 전환사채 발행 관련 약정사항 (제17회 전환사채)연결회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. (9) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항 종속회사 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 전환우선주 발행과 관련하여 연결회사는 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야 하며 기한 내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야 하는 약정을 체결하였습니다.연결회사는 해당 옵션에 대해 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였고, 매년 공정가치로 재평가됩니다.(10) 연결회사는 중앙홀딩스(주)와 경영자문 계약을 체결하고 있습니다. (11) 연결회사는 관계기업인 (주)하우픽쳐스, (주)엔피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(12) (주)하우픽쳐스의 기존 주주는 연결회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 보유하고 있습니다.(13) 연결회사는 코엑스몰지점 등 영화관 운영을 위한 임대차계약을 체결하고 있으며, 매출액의 일정비율을 변동임차료 또는 고정임차료로 지급하고 있습니다. (14) 투자조합에 대한 추가 출자 약정연결회사는 영화 등 콘텐트 제작 투자를 목적으로 아이엠엠스타트업벤처펀드제1호 등 투자조합에 대한 추가 출자를 약정하고 있습니다. 향후 각 투자조합의 요청에 따라 추가 출자자금 13,743,594 천원 이 집행될 수 있으나 지급시기는 미정입니다. (15) 매출채권 유동화약정, 종속기업주식 담보약정종속회사 메가박스중앙(주)는 메가돌비제일차가 발행한 유동화 차입금에 대하여 향후 영화관, 매점의 장래 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로서 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다. 종류 대상채권 신탁기간 메가돌비제일차 장기차입금 영화관, 매점의 카드매출채권 2023-03-08 ~ 2025-03-08 또한 메가박스중앙(주)은 메가베스트제일차가 발행한 유동화 차입금에 대하여 플레이타임중앙(주)의 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. 종류 대상주권 담보기간 메가베스트제일차 단기차입금 플레이타임 보통주 66.67%(107,054주) 2023-08-08 ~ 2024-08-08 (16) 연결회사는 관계기업인 티빙의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 , 동반매도요구권 및 동반매도참여권 등을 체결하고 있습니다 .(17) 하이지음스튜디오 (주 )와 (주 )필름몬스터의 기존주주는 연결회사로부터 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다 . (18) 연결회사는 손자회사인 Shark Holdins LLC의 주주사인 Atwater와 다음과 같은주주간계약을 체결하였고 , 지분출자금액과 풋옵션가치를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 구분 내용 계약의 주체 SLL America, Inc("대주주")Shark Holdins LLC("대상회사")Atwater Season 2 SPV. LP("투자사") 대주주의 주식양도제한 SLL America는 는 대상회사에 대하여 자신이 보유한 지분을 투자자의 동의 없이는 양도할 수 없음 투자자의 주식양도제한 투자자는, SLL America의 사전 서면 동의 없이는, 거래종결 후 3년째 되는 날까지는 자신이 보유한 대상회사에 대한 지분을 제3자에게 양도할 수 없음 투자자의 동반매도참여권 SLL America가 대상회사에 대하여 자신이 가지는 지분 20% 이상을 제3자에게 매각하는 경우(간접지분 매각도 포함됨), 투자자는 자신이 보유한 지분 전부에 대한 Tag Along Right을 가짐 투자자의 매수청구권(Put Right) 투자자는 일정요건을 충족하는 사유가 발생시, 최소 보장수익률을 달성하는 가격으로 자신이 보유하는 대상회사 지분 전부를 SLL America가 매수하도록 요구할 권리를 가짐 25. 특수관계자거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황 특수관계구분 회사명 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주), 중앙피앤아이(주) 관계기업 (주)하우픽쳐스, (주)앤피오엔터테인먼트, (주)티빙, 스튜디오슬램(주) 등 기타 특수관계자 중앙일보(주) 등 (2) 특수관계자와의 중요한 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 308,724 661,902 3,826,346 225,415 중앙피앤아이(주) 235 - 64,626 184,730 관계기업 스튜디오슬램(주) 2,475 - - - (주)에이비오엔터테인먼트 809,656 737 - - (주)티빙 10,172,406 - 718,191 - (주)하우픽쳐스 - 16,847 778,221 - (주)앤피오엔터테인먼트 569 - 130,890 - 허스트중앙(유) 770,389 - 1,017,640 - 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 95,496 - 195,000 - 기타 특수관계자 (유)제이씨엔 - 10,071 135,489 - (주)미디어링크 731,435 - 521,748 7,182 (주)올마루 165 - 4,078 4,078 (주)차이나랩 6,075 - - - 미디어프린팅넷(주) 13,800 - - - 제이티비씨(주) 23,312,427 - 5,435,561 37,493 제이티비씨디스커버리(주) 14,817 - 1,032 - 제이티비씨미디어컴(주) 121,982 - - - 제이티비씨미디어텍(주) 82,445 - - 10,600 제이티비씨스포츠(주) 351 - - - 제이티비씨플러스(주) 95,859 102,223 - - 중앙데일리(주) 62,484 - - 101 중앙일보(주) 1,069,490 - 96,361 - 중앙일보에스(주) 82,233 1,649 68,351 - 중앙일보엠앤피(주) 371,203 - 387,571 22,484 중앙프라퍼티(주) - - 31,569 - 커넥트중앙(주) 8,403 - 1,710 28,320 러너블(주) 52,062 21,626 - 7,470 휘닉스중앙(주) 765,546 - - 270,678 휘닉스중앙제주(주) 132,341 - 77,527 229,950 휘닉스중앙평창(주) - - - 202,625 스튜디오시원 2,178 - - - 스튜디오잼(주) 32,250 - 9,140 - 스튜디오제이앤에스(주) - - 30,789 - Joongangilbo USA, Inc. 83,367 - - - 스튜디오아예중앙(주) 46,782 - 100,887 5 스토리웹 495 - - - 피닉스스포츠인터내셔널 (주) 380 - - - 재단법인 아름지기 - - - 639 합 계 39,248,520 815,055 13,632,727 1,231,770 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 769,908 455,838 2,993,557 220,999 관계기업 (주)하우픽쳐스 233,935 17,280 2,463,190 - (주)앤피오엔터테인먼트 - - 10,521,974 - (주)티빙 7,762,192 - - - 스튜디오슬램(주) 47,790 79,190 394,882 - (주)에이비오엔터테인먼트 5,306,003 - - - 허스트중앙(유) 502,554 - 1,552,522 47,240 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 4,717 - 195,000 - 기타 특수관계자 (유)제이씨엔 - 16,203 45,046 - (주)미디어링크 3,004,204 - 62,583 4,207 (주)비에이엔터테인먼트 - - - 25,837 (주)올마루 165 - 8,873 - (주)중앙멀티플렉스개발 - - 661,209 - (주)차이나랩 6,930 - - - (주)차이코퍼레이션 - - 153 - 미디어프린팅넷(주) 13,980 - - 2,788 제이티비씨(주) 22,008,500 - 6,361,972 631,237 제이티비씨디스커버리(주) 10,308 - 6,773 - 제이티비씨미디어컴(주) 133,531 - 740,000 - 제이티비씨미디어텍(주) 91,270 - - - 제이티비씨스포츠(주) 568 - - - 제이티비씨중앙(주) - - 3,436,502 - 제이티비씨플러스(주) 92,690 94,509 - - 중앙데일리(주) 57,570 - - 259 중앙일보(주) 1,459,659 - 49,315 5 중앙일보에스(주) 87,718 - 65,948 - 중앙일보엠앤피(주) 311,405 - 580,046 29,917 중앙프라퍼티(주) 225 - 123,085 162,318 커넥트중앙(주) 46,960 - - 19,580 러너블(주) 139,980 - - 4,449 휘닉스중앙(주) 558,310 - - 274,834 휘닉스중앙제주(주) 51,126 - 4,596 120,452 휘닉스평창(주) 61,000 - - 219,535 스튜디오시원 510 - - - 스튜디오잼(주) 60,175 - 5,190 - 스튜디오제이앤에스(주) - - 1,886 - Joongangilbo USA, Inc. 67,155 - - - 스튜디오제이티비씨중앙(주) 36,175 - - - 스토리웹 240 - - - 합 계 42,927,453 663,020 30,274,302 1,763,657 (3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 회사의 명칭 회사의 명칭 매출채권 임차보증금 기타채권 매입채무 임대보증금 기타채무 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 124,776 165,781 40,000,000 1,891,604 - - 중앙피앤아이(주) 259 344,190 119,377 825 - 825 관계기업 스튜디오슬램(주) 908 - - - - - 허스트중앙(유) 349,948 - - 886,346 20,488 11 (주)티빙(주1) 8,075,040 - - 79,200 - - (주)하우픽쳐스 - - 4,748,685 161,975 - 28,360 (주)앤피오엔터테인먼트 - - 1,590,000 11,595 - - 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 - 1,000,000 2,013,105 71,500 - - 기타특수관계자 (주)스토리루프탑 300,000 - 2,031,510 - - - (유)제이씨엔 - - 632,591 12,944 - - (주)미디어링크 4,640,965 - - - 99,517 - (주)올마루 182 - - - - - (주)차이나랩 2,228 - - - - - (주)차이코퍼레이션 - - - 137 - - 미디어프린팅넷(주) 5,060 - - - - - 제이티비씨(주) 437,418 - - 1,879 - - 제이티비씨디스커버리(주) 5,828 - - - - - 제이티비씨미디어컴(주) 30,280 - - - - - 제이티비씨미디어텍(주) 32,418 - - - - - 제이티비씨스포츠(주) 112 - - - - - 제이티비씨플러스(주) 35,296 - 5,000,000 - - - 중앙데일리(주) 24,304 - - 14 - 434 중앙일보(주) 1,474,004 - - 56,677 - - 중앙일보에스(주) 31,969 - - 56,645 - 18 중앙일보엠앤피(주) 143,501 - - 17,035 - 480 중앙프라퍼티(주) - 37,500 - 14,788 - - 커넥트중앙(주) 3,118 - - - - 1,009 러너블(주) 122,670 - 1,000,000 8,217 - - 휘닉스중앙(주) 289,376 - - 164,214 398,679 299,230 휘닉스중앙제주(주) 103,655 - - 202,950 - 134,474 스튜디오시원 799 - - - - - 스튜디오잼(주) 11,825 - - - - - 스튜디오제이앤에스(주) - - - 23,740 - - Joongangilbo USA, Inc. 83,367 - - - - - 스토리웹 182 - - - - - 스튜디오아예중앙(주) 16,281 - - - - - 피닉스스포츠인터내셔널 (주) 209 - - - - - 재단법인 아름지기 - - - - - 703 합 계 16,345,978 1,547,471 57,135,268 3,662,285 518,684 465,544 (주1) (주)티빙의 전환사채에 대하여 당분기말 현재 225,743백만원을 보유하고 있습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 회사의 명칭 매출채권 임차보증금 기타채권 매입채무 임대보증금 기타채무 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 2,471 165,781 56,855,444 1,699,762 - 1,683,969 중앙피앤아이(주) 248 381,690 180,950 14,291 - - 관계기업 (주)하우픽쳐스 - - 4,748,553 - - 28,360 (주)앤피오엔터테인먼트 1,417 - 2,150,000 - - 4,655 (주)티빙(주1) 30,074,068 - - - - - 스튜디오슬램(주) - - 37,839 - - 1,145,397 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 - 1,000,000 67,941 71,500 - - 기타특수관계자 중앙일보엠앤피(주) 140,886 - 35,598 24,669 - 49,838 중앙일보(주) 3,797,846 - 40,713 661 - 130 중앙일보에스(주) 78,090 - 6,453 23,744 - 200 중앙데일리(주) 26,846 - 2,884 1,473 - 202 제이티비씨(주) 10,096,568 - 706,121 3,499 - 1,982,735 제이티비씨플러스(주) 38,733 - 5,003,577 - - - 제이티비씨스포츠(주) 162 - - - - - 제이티비씨미디어텍(주) 42,792 - 13,547 - - - 제이티비씨미디어컴(주) 30,897 - 3,843 - - - 휘닉스중앙평창(주) 126 - 2,028 - - - 휘닉스중앙제주(주) 110,602 - 1,229 84,766 - 6,480 휘닉스중앙(주) 336,525 - 6,301 - 387,067 46,521 (주)미디어링크 7,561,954 - 4,068 366,948 - 1,469 (유)제이씨엔 - - 453,170 - - 23,377 허스트중앙(유) 556,566 - 155,931 1,177,184 682,921 905 미디어프린팅넷(주) 5,097 - - - - - 드림트러스트(유) - - 132 - - - (주)차이나랩 3,197 - 405 - - - (주)올마루 182 - - - - - 커넥트중앙(주) 3,126 - 128 40 - 522 스튜디오제이앤에스(주) - - - - - 774 제이티비씨디스커버리(주) 5,595 - 736 - - 1,136 러너블(주) 209,790 - 1,000,011 151 - 8,302 스튜디오시원(주) 121 - - - - - 스튜디오잼(주) 13,834 - - - - 3,916 (주)차이코퍼레이션 - - - - - 137 스튜디오아예중앙(주) 6,740 - - - - - 스토리웹 238 - - - - - (주)중앙멀티플렉스개발 - 2,017,000 7,040 283,903 - - Joongangilbo USA, Inc. 67,155 - - - - - (주)중앙점프 - - - - - 2,782 합 계 53,211,872 3,564,471 71,484,642 3,752,591 1,069,988 4,991,807 (주1) (주)티빙의 전환사채에 대하여 전기말 현재 225,743백만원을 보유하고 있습니다.(4) 특수관계자에 대한 대여거래 내역 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 기초금액 증가 감소 기말금액 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 40,000,000 - - 40,000,000 기타특수관계자 제이티비씨플러스(주) 5,000,000 - - 5,000,000 러너블(주) 1,000,000 - - 1,000,000 합계 46,000,000 - - 46,000,000 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 기초금액 증가 감소 기말금액 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 40,000,000 - - 40,000,000 기타특수관계자 제이티비씨플러스(주) 7,000,000 - - 7,000,000 합계 47,000,000 - - 47,000,000 (5) 특수관계자로부터의 차입거래 내역당분기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 차입금 - 4,500,000 2,500,000 2,000,000 (6) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 129,026 83,855 퇴직급여 142,583 8,139 합 계 271,609 91,994 26. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 (30,480,153) (49,114,992) 조정 퇴직급여 901,422 994,463 주식보상비용 73,918 - 감가상각비 19,547,652 20,222,058 무형자산상각비 24,304,100 20,317,544 무형자산손상차손 56,403 - 대손상각비(환입) (187,913) 164,726 기타의대손상각비 1,379,281 258,426 외화환산손실 1,438,981 943,581 이자비용 23,943,250 21,195,543 지분법손실 6,631,009 6,405,742 유형자산처분손실 796,954 224,522 사채상환손실 - 174,178 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 566 61,352 당기손익인식-공정가치측정금융자산처분손실 34,733 - 파생상품거래손실 - 20,570 잡손실 100,079 - 법 인세 수익 (2,658,671) (593,162) 이자수익 (3,766,774) (5,591,848) 임대료수익 - (43,498) 지분법이익 (1,477,731) (1,205,830) 기타의대손충당금환입 (23,184) (20,000) 외화환산이익 (2,649,741) (1,901,227) 유형자산처분이익 (176) (33,452) 무형자산처분이익 (25,890) - 리스조정이익 (369,576) (17,898) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,408,067) (664,797) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (512,591) - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (317,343) - 파생상품거래이익 - (301,180) 잡이익 (253,059) 20,580 소계 65,557,632 60,630,393 순운전자본변동 매출채권의 감소 65,844,048 67,454,985 미수금의 감소 1,253,033 6,805,646 미수수익의 감소 260,352 1,048,872 선급부가세의 증가 (4,457,421) (252,943) 금융리스채권의 감소 377,610 81,458 선급금의 감소(증가) 2,995,277 (11,245,717) 선급비용의 증가 (5,063,251) (6,759,923) 재고자산의 감소(증가) 395,538 (624,163) 기타유동자산의 증가 (176,365) (185,904) 장기매출채권의 감소(증가) 86,480 (3,172,198) 장기미수수익의 감소 408,572 - 장기선급금의 증가 (4,251,717) (1,124,694) 장기선급비용의 증가 (69,286) (51,520) 보증금의 감소(증가) (640,291) 149,124 판권의 감소(증가) (75,294) 171,796 건설중인무형자산의 증가 (59,119,692) (24,434,500) 기타비유동자산의 증가 (520,194) - 매입채무의 증가(감소) 6,712,225 (9,798,140) 미지급금의 감소 (7,480,511) (67,202,706) 미지급비용의 증가(감소) (19,883,253) 4,630,618 계약부채의 증가(감소) 45,445,621 (3,791,709) 선수금의 증가(감소) (1,540,886) 14,427,908 선수수익의 증가(감소) 1,024,530 (814,450) 예수금의 증가(감소) (15,943,379) 3,885,400 투자예수금의 증가(감소) 1,432,615 (23,200,000) 부가세예수금의 증가 1,805,852 3,837,697 임대보증금의 증가(감소) (52,994) 136,511 기타유동부채의 감소 (4,003,120) (2,800,503) 장기미지급금의 증가 - 87,586 장기선수금의 증가 17,085 - 순확정급여부채의 감소 (2,677) (527,803) 기타비유동부채의 감소 - (267) 기타자산부채의 증가 - 34,674 소계 4,778,507 (53,234,865) 영업으로부터 창출된 현금 39,855,986 (41,719,464) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 10,564,401 95,312 사용권자산의 감소 268,972 1,158,408 건설중인무형자산의 본계정 대체 28,670,229 21,510,562 차입금및사채의 유동성 대체 44,036,667 - 유형자산 처분 미수금의 증가 486,900 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 차입금 사채 리스부채 합계 차입금 사채 리스부채 합계 기초 339,174,091 709,897,317 332,982,191 1,382,053,599 359,131,822 570,133,918 385,566,020 1,314,831,760 현금흐름 9,647,114 105,660,577 (10,237,611) 105,070,080 43,303,700 111,230,337 (11,988,636) 142,545,401 상각 280,867 2,734,625 - 3,015,492 132,981 1,404,231 - 1,537,212 기타 35,906 1,435,128 9,590,164 11,061,198 - 1,077,522 794,358 1,871,880 분기말 349,137,978 819,727,647 332,334,744 1,501,200,369 402,568,503 683,846,008 374,371,742 1,460,786,253 27. 회계정책 변경 연결회사는 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 원가법을 적용하였으나 자산이 소재한 지역의 부동산 공정가치를 더욱 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 공정가치모형이회사의 재무상태를 더 효과적으로 나타낼 수 있을 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 공정가치모형을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다.연결회사는 투자부동산의 후속 측정과 관련하여 장부금액을 공정가치로 반영하였으며 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류"에 따라 비교표시되는 전기말 재무상태표와 전분기 포괄손익계산서를 소급하여 재작성하였습니다. 회계정책 변경에 따른 재무적 영향은 다음과 같습니다.1) 2023년 1월 1일 (전기초) 현재 재무상태 조정내역 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 변경 전 2,588,133,968 1,939,086,869 649,047,099 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 63,629,342 15,398,301 48,231,041 변경 후 2,651,763,310 1,954,485,170 697,278,140 2) 2023년 3월 31일 (전분기말) 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 당기순손익 총포괄손익 변경 전 2,608,454,984 1,965,588,366 642,866,618 (49,154,700) (48,879,326) 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 62,912,862 57,302,135 5,610,727 39,708 39,708 변경 후 2,671,367,846 2,022,890,501 648,477,345 (49,114,992) (48,839,618) 3) 2024년 1월 1일 (당기초) 현재 재무상태 조정내역 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 변경 전 2,453,055,023 1,942,938,339 510,116,684 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 35,288,214 9,071,317 26,216,897 변경 후 2,488,343,237 1,952,009,656 536,333,581 28. 보고기간 후 사건 (1) 부동산 담보대출연결회사는 2024년 4월 25일자 이사회 결의로 '서울특별시 강남구 도산대로 156' 소재 투자부동산에 대한 담보대출을 승인하였습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 대출금액 담보설정금액 담보권자 이율(%) 대출기간 토지 및 건물, 임대보증금 50,000,000 120,000,000 하나은행 4.688% 3년 50,000,000 4.698% (2) 신종자본대출에 대한 콜옵션 만기연장 연결회사는 2024년 5월 8일자 이사회 결의로 연결회사가 "자금보충 및 조건부 채무인수 약정"을 제공하고 있는 메가박스중앙(주)와 세레니티제일차(주) 간의 50,000백만원 신종자본증권 차입거래의 세부 조건 변경(조기상환권 행사일을 "대출 실행일로 부터 3년에서 대출 실행일로부터 5년"으로 연장 등)을 승인하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 38 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 37 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 자산 유동자산 135,294,316,430 101,126,151,045 현금및현금성자산 54,187,263,906 20,450,179,562 매출채권 및 기타유동채권 74,857,590,364 75,231,964,562 유동리스채권 1,663,992,090 1,557,392,064 기타유동자산 3,108,303,141 2,769,691,518 당기법인세자산 1,477,166,929 1,116,923,339 비유동자산 874,118,697,606 874,017,456,011 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 비유동리스채권 4,304,035,349 4,314,987,621 당기손익인식-공정가치금융자산 8,096,554,029 7,796,554,029 종속기업투자 706,789,302,302 706,789,302,302 유형자산 2,916,931,125 3,167,210,932 투자부동산 149,539,782,540 149,539,782,540 기타무형자산, 총액 1,022,861,134 824,790,334 사용권자산 1,068,917,627 1,204,514,753 기타비유동금융자산 364,283,500 364,283,500 기타비유동자산 11,030,000 11,030,000 자산총계 1,009,413,014,036 975,143,607,056 부채 유동부채 166,470,061,240 181,300,081,808 매입채무 및 기타유동채무 3,269,531,490 3,505,413,815 차입금 및 사채 162,200,000,000 176,719,133,251 기타유동금융부채 340,545,659 425,617,606 유동성리스부채 604,854,633 623,845,578 기타 유동부채 27,147,558 26,071,558 유동계약부채 27,981,900 0 비유동부채 275,247,708,798 221,657,082,984 장기 차입금 및 사채 181,029,018,118 127,557,651,977 당기손익-공정가치측정금융부채 64,890,084,116 64,890,084,116 순확정급여부채 288,771,433 153,667,681 리스부채 495,973,831 614,820,110 이연법인세부채 26,549,049,300 26,549,049,300 기타비유동금융부채 1,908,812,000 1,805,809,800 기타 비유동 부채 86,000,000 86,000,000 부채총계 441,717,770,038 402,957,164,792 자본 자본금 96,311,540,000 96,311,540,000 기타불입자본 488,371,758,380 488,371,758,380 이익잉여금(결손금) (48,412,708,300) (43,921,510,034) 기타자본구성요소 31,424,653,918 31,424,653,918 자본총계 567,695,243,998 572,186,442,264 자본과부채총계 1,009,413,014,036 975,143,607,056 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,418,197,440 7,418,197,440 6,512,766,791 6,512,766,791 매출원가 5,333,179,318 5,333,179,318 4,636,320,790 4,636,320,790 매출총이익 2,085,018,122 2,085,018,122 1,876,446,001 1,876,446,001 판매비와관리비 2,120,198,972 2,120,198,972 2,285,032,191 2,285,032,191 영업이익(손실) (35,180,850) (35,180,850) (408,586,190) (408,586,190) 금융수익 1,560,644,962 1,560,644,962 926,310,123 926,310,123 금융원가 6,193,424,088 6,193,424,088 4,856,858,745 4,856,858,745 기타이익 296,938,231 296,938,231 244,497,634 244,497,634 기타비용 120,176,521 120,176,521 7,626,744 7,626,744 법인세비용차감전순이익(손실) (4,491,198,266) (4,491,198,266) (4,102,263,922) (4,102,263,922) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (4,491,198,266) (4,491,198,266) (4,102,263,922) (4,102,263,922) 기타포괄손익 총포괄손익 (4,491,198,266) (4,491,198,266) (4,102,263,922) (4,102,263,922) 주당이익 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (233.00) (233.00) (213.00) (213.00) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (233.00) (233.00) (213.00) (213.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 96,311,540,000 488,371,758,380 31,424,653,918 0 (68,485,527,962) 547,622,424,336 회계정책변경에 따른 증가(감소) 59,975,423,620 59,975,423,620 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,102,263,922) (4,102,263,922) 2023.03.31 (기말자본) 96,311,540,000 488,371,758,380 31,424,653,918 0 (12,612,368,264) 603,495,584,034 2024.01.01 (기초자본) 96,311,540,000 488,371,758,380 31,424,653,918 0 (112,521,031,337) 503,586,920,961 회계정책변경에 따른 증가(감소) 68,599,521,303 68,599,521,303 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,491,198,266) (4,491,198,266) 2024.03.31 (기말자본) 96,311,540,000 488,371,758,380 31,424,653,918 0 (48,412,708,300) 567,695,243,998 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 38 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 37 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,994,604,287) (3,839,785,012) 당기순이익(손실) (4,491,198,266) (4,102,263,922) 당기순이익조정을 위한 가감 5,217,262,003 4,562,154,095 법인세비용 조정 0 0 퇴직급여 조정 162,394,587 185,153,687 감가상각비에 대한 조정 487,778,386 447,145,633 대손상각비 조정 (200,701) (693,847) 이자비용 조정 6,193,424,088 4,856,858,745 유형자산처분손실 조정 19,582,552 0 사채상환손실 0 0 이자수익에 대한 조정 (1,560,644,962) (926,310,123) 당기손익인식금융부채평가이익 0 0 잡이익 조정 (184,782,932) 0 잡손실 조정 99,710,985 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 506,675,286 (1,637,300,630) 매출채권의 감소(증가) 512,921,896 1,509,795,560 미수금의 감소(증가) 9,611,878 (80,603,686) 미수수익의 감소(증가) 0 0 선급금의 감소(증가) 404,840,970 (1,001,909,901) 금융리스채권의 감소(증가) 453,866,195 343,338,390 미지급금의 증가(감소) (381,933,592) (1,865,859,677) 계약부채의 증가(감소) 27,981,900 569,687,699 예수금의 증가(감소) 1,076,000 11,204,490 미지급비용의 증가(감소) 146,051,267 0 임대보증금의 증가(감소) 103,002,200 109,960,300 순확정급여자산의 증가 (27,290,835) 85,242,352 단기선급비용의 감소(증가) (743,452,593) (1,318,156,157) 이자수취 1,373,271,478 874,839,286 이자지급(영업) (4,240,371,198) (3,317,167,991) 법인세환급(납부) (360,243,590) (220,045,850) 투자활동현금흐름 (1,112,548,751) (952,763,690) 보증금의 감소 0 0 기타유형자산의 처분 51,259,865 0 사업양도로 인한 현금유입액 0 0 건설중인자산의 취득 (250,958,000) 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 시설장치의 취득 0 0 기타유형자산의 취득 (414,779,816) (99,086,190) 임차보증금의 증가 0 (13,677,500) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 300,000,000 840,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 당기손익인식금융부채 정산 0 0 회원권의 취득 (198,070,800) 재무활동현금흐름 36,844,237,382 13,851,545,150 단기차입금의 증가 24,200,000,000 34,000,000,000 사채의 증가 51,799,180,000 60,000,000,000 전환사채의 증가 0 0 주식보상비용 0 0 금융리스부채의 상환 (154,942,618) (148,454,850) 단기차입금의 상환 (20,000,000,000) (35,000,000,000) 사채의 상환 (19,000,000,000) (45,000,000,000) 교환사채의 감소 0 0 전환사채의 감소 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 33,737,084,344 9,058,996,448 기초현금및현금성자산 20,450,179,562 24,315,666,701 기말현금및현금성자산 54,187,263,906 33,374,663,149 5. 재무제표 주석 제 38 기 1분기말 : 2024년 03월 31일 현재 제 37 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 콘텐트리중앙 1. 회사의 개요 주식회사 콘텐트리중앙(이하 "회사"라 함)는 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장에 이전상장 하였습니다. 회사는 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월 1일자로 신문사업부문을 물적분할하여 (주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 회사는 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리로 변경하였으며, 2022년 3월 31일 주식회사 콘텐트리중앙으로 변경하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다.회사는 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 2016년 12월 30일 매거진사업부문을 (주)제이티비씨플러스에 매각하였습니다. 또한 회사는 2020년 8월 1일을 기준일로 하여 드라마 투자 사업 및 기타 이와 관련된 사업일체를 물적분할 하였습니다.회사는 2021년 7월 1일 조인스중앙(주)를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 96,311,540천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 중앙피앤아이(주) 7,441,217 38.63 중앙일보(주) 469,816 2.44 홍정도 225,100 1.17 자기주식 157,751 0.82 기 타 10,968,424 56.94 합 계 19,262,308 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 회계정책의 변경과 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회계정책 변경회사는 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 원가법을 적용하였으나 자산이 소재한 지역의 부동산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 공정가치모형이회사의 재무상태를 더 효과적으로 나타낼 수 있을 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 공정가치모형을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다.기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류"에 따라 비교표시되는전기말 재무상태표와 전분기 포괄손익계산서를 소급하여 재작성하였으며, 회계정책 변경에 따른 재무적 영향은 주석 23에 기술하였습니다. 2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동 ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 . 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 . - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 . ' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 . 공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 . ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 ’나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 . 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 . 3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과와 제 1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석 19 참조)을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 441,717,770 402,957,165 자본 567,695,244 572,186,442 부채비율 77.81% 70.42% (2) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험가. 외화위험관리회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.나. 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.다. 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 5. 금융상품 공정가치(1) 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 9,096,554 9,096,554 - - 9,178,015 9,178,015 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 64,890,084 64,890,084 - - 64,890,084 64,890,084 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 투자조합출자금 8,096,554 3 순자산접근법 - - 기타(주1) 1,000,000 3 현금흐름 할인법 현금흐름 변동성 등 - 당기손익-공정가치측정금융부채 Exit 거래옵션 64,890,084 3 이항옵션모형 기초자산의 변동성무위험이자율 30.4% ~ 37.1%3.18% ~ 3.53% (주1) 영화투자관련 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 투자조합출자금 7,796,554 3 순자산접근법 - - 기타(주1) 1,381,461 3 현금흐름 할인법 현금흐름 변동성 등 - 당기손익-공정가치측정금융부채 Exit 거래옵션 64,890,084 3 이항옵션모형 기초자산의 변동성무위험이자율 30.4% ~ 37.1%3.18% ~ 3.53% (주1) 영화투자관련 선급금 등으로 구성되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,576,145 - 3,089,067 - 차감: 대손충당금 (48,609) - (48,810) - 매출채권(순액) 2,527,536 - 3,040,257 - 미수금 1,810,866 - 1,805,245 - 차감: 대손충당금 (1,633,358) - (1,633,358) - 미수금(순액) 177,508 - 171,887 - 미수수익 448,849 - 316,123 - 차감: 대손충당금 (296,303) - (296,303) - 미수수익(순액) 152,546 - 19,821 - 대여금 72,950,000 - 72,950,000 - 차감: 대손충당금 (950,000) - (950,000) - 대여금(순액) 72,000,000 - 72,000,000 - 합 계 74,857,590 - 75,231,965 - (2) 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,928,471 2,940,990 설정(환입) (201) (694) 기말금액 2,928,270 2,940,296 7. 유형자산 및 사용권자산(1) 유형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,167,211 3,452,816 취득 665,738 99,086 감가상각비 (335,076) (304,854) 처분 및 폐기 (70,842) - 대체(주1) (510,100) - 기말금액 2,916,931 3,247,048 (주1) 건설중인자산에서 금융리스채권 등으로 대체되었습니다.(2) 사용권자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,204,515 1,640,510 취득 17,106 66,990 감가상각비 (152,703) (142,292) 기말금액 1,068,918 1,565,208 8. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 149,539,783 138,039,457 기말금액 149,539,783 138,039,457 당분기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 20 참조) (2) 투자부동산의 공정가치 모형의 적용회사는 당분기부터 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며 , 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고전문적 자격이 있는 독립된 평가 기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다 . 비교표시되는 투자부동산은 공정가치로 소급하여 재작성되었으며 공정가치 평가로 인한 재무적 영향은 주석 23에 기술하였습니다.9. 종속기업투자 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 에스엘엘중앙(주) 53.8 268,079,794 268,079,794 메가박스중앙(주) 96.0 384,709,508 384,709,508 에이치엘엘중앙(주) 100.0 54,000,000 54,000,000 합 계 706,789,302 706,789,302 10. 차입금 및 사채 (1) 차입금 및 사채의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 10,000,000 - 장기차입금 75,000,000 - 84,719,133 - 사채 87,200,000 96,684,528 82,000,000 44,855,732 전환사채 - 84,344,490 - 82,701,920 합 계 162,200,000 181,029,018 176,719,133 127,557,652 (2) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업어음 한화투자증권 - - 10,000,000 (3) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말 일반자금대출 산업은행 5.05 2024-05-06 75,000,000 75,000,000 일반자금대출 OK저축은행 - - - 10,000,000 합 계 75,000,000 85,000,000 차감 : 현재가치할인차금 - (280,867) 차감 : 유동성대체 (75,000,000) (84,719,133) 차 감 계 - - (3) 사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제17회 사모전환사채(주1) 2021.05.14 2026.05.14 0.00 100,000,000 100,000,000 제19회 사모사채 - - - - 2,500,000 제20-1회 공모회사채 2023.04.11 2024.04.11 7.30 21,000,000 21,000,000 제20-2회 공모회사채 2023.04.11 2025.04.11 8.00 20,000,000 20,000,000 제21-1회 공모회사채 2023.09.06 2024.09.06 7.80 30,000,000 30,000,000 제21-2회 공모회사채 2023.09.06 2025.09.06 8.10 25,000,000 25,000,000 제22-1회 공모회사채 2024.02.16 2025.02.16 7.00 17,000,000 - 제22-2회 공모회사채 2024.02.16 2025.02.16 7.40 52,000,000 - 전자단기사채 - - - - 11,500,000 전자단기사채 2023.12.21 2024.12.19 7.21 12,000,000 12,000,000 전자단기사채 - - - - 5,000,000 전자단기사채 2024.01.26 2025.01.24 7.10 2,200,000 - 전자단기사채 2024.03.36 2025.03.24 6.40 5,000,000 - 합 계 284,200,000 227,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (15,970,982) (17,442,348) 차감 : 유동성대체 (87,200,000) (82,000,000) 차 감 계 181,029,018 127,557,652 (주1) 회사가 2021년 5월 14일에 발행한 전환사채의 보고기간말 내역은 다음과 같습니다. 1. 사채의 종류 회차 17 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 액면 및 발행가액 (천원) 100,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기보장수익율 (%) 0.0 4. 사채만기일 2026년 5월 14일전환권이 행사되지 아니한 미상환 사채에 대해 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 5. 전환에 관한사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격(*) 32,744 원 전환에 따라 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주 전환청구기간 발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영업일 전일까지 전환가격 조정에 관한사항 전환가격은 아래에서 정하는 바에 따라 조정된다.(1) 전환청구 이전에, 회사가 시가를 하회하는 발행가액 또는 행사가액으로 신주 또는 주식관련사채 등을 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우(3) 주식배당 또는 준비금 자본전입에 의한 주식수 증가의 경우 (4) 위 각호와는 별도 로 2021년 8월 15일 및 그 이후 매 3 개월마다 전환가액 조정일로하고 , 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가 , 1주 일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를산술평균한가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다 . 단 , 새로운 전환가액은발행 당시전환가액 (조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우 에는 이를 감안하여 산정한가격 )의 70% 이상이어야 한다 . (5) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다 . 조기상환 청구권 투자자는 회사가 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환할 것을 청구 할수 있다(주석 20 참조). (*) 시가하락에 따른 전환가격 조정으로 전환가격은 최 초 발행시 46,777원에서 당분기말 현재 32,744 원으로 조정되었습니다 . 11. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 Exit거래옵션(주1) - 64,890,084 - 64,890,084 (주1) 종속회사인 에스엘엘중앙(주)가 발행한 전환우선주와 관련한 주주간약정으로 발생한 파생상품부채입니다.(주석 20 참조)(2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역 (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 평가 기타 기말 Exit거래옵션 64,890,084 - - 64,890,084 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 평가 기타 기말 Exit거래옵션 42,660,023 - - 42,660,023 12. 순확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 3,443,801 3,547,619 사외적립자산의 공정가치 (3,155,030) (3,393,951) 재무상태표상 부채 288,771 153,668 (2) 확정급여제도 관련 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 160,443 174,220 순이자원가 1,952 10,934 종업원 급여에 포함된 총 비용 162,395 185,154 13. 주식의 발행 및 취득(1) 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 전분기말 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 당기초 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 당분기말 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 (2) 기타불입자본의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 493,482,720 493,482,720 자기주식 (5,412,234) (5,412,234) 기타 301,272 301,272 합 계 488,371,758 488,371,758 14. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가잉여금(주1) 4,712,424 4,712,424 전환권대가 25,633,559 25,633,559 기타 1,078,671 1,078,671 합 계 31,424,654 31,424,654 (주1) 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 6,739,361 6,020,347 기타 원천으로부터의 수익: 투자매출 72,204 21,681 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 606,632 470,739 총 수익 7,418,197 6,512,767 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 전기 당분기 전분기 외부고객으로부터 수익 6,739,361 6,020,347 수익인식 시점 기간에 걸쳐 인식 6,739,361 6,020,347 16. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 442,606 426,103 퇴직급여 32,689 50,615 복리후생비 56,190 70,466 여비교통비 13,942 39,296 지급수수료 672,478 691,653 감가상각비 335,076 304,854 사용권자산감가상각비 152,703 142,292 임차료 81,559 103,748 소모품비 24,304 25,103 행사비 5,112 13,588 조사연구비 33,874 26,909 수도광열비 89,446 84,079 세금과공과 46,755 130,553 기타 133,465 175,773 합 계 2,120,199 2,285,032 17. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,560,645 926,310 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 6,193,424 4,856,859 18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 - 13 잡이익 296,938 244,484 합 계 296,938 244,497 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 19,583 - 기부금 - 5,000 외환차손 351 547 잡손실 100,243 2,080 합 계 120,177 7,627 19. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정에 의한 가중평균 연간법인세율과 중간기간의 세전이익에 기초하여 인식하였습니다. 20. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항 종속회사 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 전환우선주 발행과 관련하여 회사는 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야 하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.회사는 해당 옵션에 대해 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였고, 매년 공정가치로 재평가됩니다.(주석 11 참조)(3) 회사는 중앙홀딩스(주)와 경영자문 계약을 체결하고 있습니다. (4) 전환사채 발행 관련 약정사항 (제17회 전환사채)회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. (5) 메가박스중앙(주) 신종자본대출 관련 약정사항종속회사 메가박스중앙(주)는 2021년 8월 세레니티제일차, 2021년 12월 세레니티제이차로부터 신종자본대출을 실행하였습니다. 회사는 신종자본대출과 관련하여 세레니티제일차에 50,000,000천원 및 세레니티제이차에 30,000,000천원의 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(6) 메가박스중앙(주) 이행보증 관련 약정사항회사는 메가박스중앙(주)가 제작하는 작품과 관련하여 월트디즈니컴퍼니코리아(유)에 20,966,000천원의 제작 이행보증 약정을 체결하였습니다.(7) 에이치엘엘중앙(주) 전자단기사채 발행 관련 약정사항종속회사 에이치엘엘중앙(주)는 2023년 9월 3,000,000천원, 2023년 11월 4,500,000천원 및 2024년 3월 2,000,000천원의 전자단기사채를 발행하였습니다.회사는 에이치엘엘중앙(주)가 발행한 전자단기사채에 대한 지급보증 약정을 체결하였습니다. (주석 21 참조)(8) 투자조합에 대한 추가 출자 약정회사는 영화 등 콘텐트 제작 투자를 목적으로 가이아모험콘텐츠투자조합 등 투자조합에 대한 추가 출자를 약정하고 있습니다. 향후 각 투자조합의 요청에 따라 추가 출자자금 3,766,942천원이 집행될 수 있으나 지급시기는 미정입니다.(9) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물, 임대보증금 151,448,595 91,573,903 차입금 75,000,000 산업은행 21. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주), 중앙피앤아이(주) 종속기업 에스엘엘중앙 (주 ), 메가박스중앙 (주 ), (주 )필름몬스터 , (주 )비에이엔터테인먼트 , (주 )퍼펙트스톰필름 , 스튜디오버드 (주 ), 드라마하우스스튜디오 (주 ), 앤솔로지스튜디오 (주 ), 스튜디오피닉스 (주 ), (주 )하이지음스튜디오 , 에이치엘엘중앙 (주 ), 써브라임 (주 ), 플레이타임중앙 (주 ) , SLL America, Inc, 클라이맥스스튜디오 (주 ), 프로덕션에이치 (주 ), JST Shark Holdings LLC, Tornado Enterprises LLCA, Wiip Production LLC, SLL Japan, Inc. 등 관계기업 (주 )앤피오엔터테인먼트 , (주 )티빙 , 스마트제이티비씨 2021디지털프랜스포메이션 투자조합 , 스튜디오슬램 (주 ), 비욘드뮤직 1호사모투자 합자회사 , (주 )비오케이픽쳐스 , (주 )에이비오엔터테인먼트 , 허스트중앙 (유 ) 등 기타 특수관계자 중앙일보 (주 ), 중앙프라퍼티 (주 ), 제이티비씨 (주 ), 중앙일보엠앤피 (주 ), 제이티비씨플러스 (주 ),(주 )중앙멀티플렉스개발 등 (2) 특수관계자간의 중요한 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 등 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 306,106 661,902 186,269 중앙피앤아이(주) 235 - 183,980 종속기업 에스엘엘중앙(주) 235,464 - - 메가박스중앙(주) 2,409,710 995,915 10,660 플레이타임중앙(주) 127,874 - - 에이치엘엘중앙(주) 339,626 144,483 1 스튜디오버드(주) 142,138 - - (주)비에이엔터테인먼트 1,155 - - (주)필름몬스터 2,385 - - 드라마하우스스튜디오(주) 12,948 - - 프로덕션에이치(주) 1,584 - - 앤솔로지스튜디오(주) 1,206 - - 스튜디오피닉스(주) 594 - - 클라이맥스스튜디오(주) 1,089 - - (주)퍼펙트스톰필름 594 - - 써브라임(주) 8,316 - - 관계기업 스튜디오슬램(주) 2,475 - - 허스트중앙(유) 239,523 - - 기타 특수관계자 중앙일보(주) 1,025,018 - - Joongangilbo USA, Inc. 83,367 - - 중앙일보엠앤피(주) 307,589 - 10,520 휘닉스중앙(주) 621,462 - 1 (주)미디어링크 1,337 - 7,182 미디어프린팅넷(주) 13,800 - - 제이티비씨(주) 687,677 - 550 제이티비씨미디어컴(주) 121,669 - - 제이티비씨미디어텍(주) 82,445 - - 제이티비씨스포츠(주) 351 - - 제이티비씨플러스(주) 95,859 - - 제이티비씨디스커버리(주) 14,817 - - 중앙데일리(주) 62,484 - 101 중앙일보에스(주) 82,233 - - 커넥트중앙 주식회사 8,403 - 11,890 휘닉스중앙제주(주) 57,341 - 109,500 (주)차이나랩 6,075 - - 러너블(주) 52,062 - 7,470 휘닉스중앙평창(주) - - 155,285 스튜디오잼 32,250 - - 올마루 165 - - 스토리웹 495 - - 스튜디오아예중앙 46,292 - 5 스튜디오시원 2,178 - - 피닉스스포츠인터내셔널(주) 380 - - 합 계 7,238,771 1,802,300 683,414 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 등 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 328,272 453,699 178,208 종속기업 에스엘엘중앙(주) 208,819 - - 메가박스중앙(주) 1,338,291 589,370 45,108 플레이타임(주) - - 2,400 에이치엘엘중앙(주) 235,025 17,852 - 스튜디오버드(주) 125,778 - - (주)비에이엔터테인먼트 1,500 - - (주)필름몬스터 2,310 - - 드라마하우스스튜디오(주) 14,940 - - 프로덕션에이치(주) 1,590 - - 앤솔로지스튜디오(주) 1,920 - - 스튜디오피닉스(주) 600 - - 클라이맥스스튜디오(주) 1,410 - - (주)퍼펙트스톰필름 600 - - 써브라임(주) 4,760 - - 관계기업 스튜디오슬램(주) 2,190 - - 허스트중앙(유) 138,180 - 20 기타 특수관계자 중앙일보(주) 969,877 - 5 Joongangilbo USA, Inc. 67,155 - - 중앙일보엠앤피(주) 289,986 - 1,313 중앙피앤아이(주) 225 - 162,318 휘닉스중앙(주) 558,310 - 5 (주)미디어링크 440,828 - 4,207 미디어프린팅넷(주) 13,980 - - 제이티비씨(주) 782,787 - 390 제이티비씨미디어컴(주) 119,556 - - 제이티비씨미디어텍(주) 91,270 - - 제이티비씨스포츠(주) 568 - - 제이티비씨플러스(주) 92,690 - - 제이티비씨디스커버리(주) 10,308 - - 중앙데일리(주) 57,570 - 259 중앙일보에스(주) 83,461 - - 커넥트중앙(주) 8,460 - - 휘닉스중앙제주(주) 51,126 - 2 (주)차이나랩 6,930 - - 러너블(주) 139,980 - 4,449 휘닉스중앙평창(주) 61,000 - 10,000 스튜디오잼 60,175 - - 올마루 165 - - 스토리웹 240 - - 스튜디오제이티비씨중앙 36,175 - - 스튜디오시원 510 - - 합 계 6,349,517 1,060,921 408,684 (3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 임차보증금 기타채권 임대보증금 기타채무 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 124,137 - 40,000,000 - 157,106 중앙피앤아이(주) 259 344,190 - - 825 종속기업 에스엘엘중앙(주) 74,903 - - - - 메가박스중앙(주) 844,374 - 26,178,105 - 1,884 에이치엘엘중앙(주) 20,227 - 7,000,000 927,869 - 플레이타임중앙(주) 60,962 - - - - 스튜디오버드(주) 9,042 - - 336,763 - (주)비에이엔터테인먼트 424 - - - - (주)필름몬스터 875 - - - - 드라마하우스스튜디오(주) 4,748 - - - - 프로덕션에이치(주) 581 - - - - 앤솔로지스튜디오(주) 442 - - - - 스튜디오피닉스(주) 218 - - - - 클라이맥스스튜디오(주) 399 - - - - 써브라임(주) 3,049 - - - - 관계기업 스튜디오슬램(주) 908 - - - - 허스트중앙(유) 87,825 - - - - 기타특수관계자 중앙일보(주) 362,512 - - - - Joongangilbo USA, Inc. 83,367 - - - - 중앙일보엠앤피(주) 114,516 - - - 7,502 휘닉스중앙(주) 190,276 - - 398,679 - (주)미디어링크 - - - - - 미디어프린팅넷(주) 5,060 - - - - 제이티비씨(주) 230,245 - - - 184 제이티비씨미디어컴(주) 29,755 - - - - 제이티비씨미디어텍(주) 30,227 - - - - 제이티비씨스포츠(주) 112 - - - - 제이티비씨플러스(주) 34,429 - - - - 제이티비씨디스커버리(주) 5,683 - - - - 중앙데일리(주) 22,911 - - - 14 중앙일보에스(주) 30,152 - - - - 커넥트중앙(주) 3,081 - - - - 휘닉스중앙제주(주) 21,025 - - - 120,450 (주)차이나랩 2,228 - - - - 러너블(주) 122,670 - - - 8,217 휘닉스중앙평창(주) - - - - 164,214 스튜디오잼 11,825 - - - - 올마루 182 - - - - 스토리웹 182 - - - - 스튜디오아예중앙 15,696 - - - - 스튜디오시원 799 - - - - 피닉스스포츠인터내셔널(주) 209 - - - - 합 계 2,550,515 344,190 73,178,105 1,663,311 460,396 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 임차보증금 기타채권 임대보증금 기타채무 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 167,575 - 40,000,000 - 204,214 중앙피앤아이(주) 248 344,190 - - - 종속기업 에스엘엘중앙(주) 83,041 - - - 35,911 메가박스중앙(주) 682,387 - 26,164,459 - 23,603 에이치엘엘중앙(주) 13,516 - 7,000,000 853,438 - 플레이타임중앙(주) 35,386 - - - - 스튜디오버드(주) 7,502 - - 326,954 - (주)비에이엔터테인먼트 484 - - - - (주)필름몬스터 886 - - - - 드라마하우스스튜디오(주) 5,499 - - - - 프로덕션에이치(주) 557 - - - - 앤솔로지스튜디오(주) 692 - - - - 스튜디오피닉스(주) 194 - - - - 클라이맥스스튜디오(주) 557 - - - - 써브라임(주) 2,567 - - - - 관계기업 스튜디오슬램(주) 750 - - - - 허스트중앙(유) 59,414 - 971 - - 기타특수관계자 중앙일보(주) 345,420 - - - - Joongangilbo USA, Inc. 67,155 - - - - 중앙일보엠앤피(주) 114,112 - - - 34,144 휘닉스중앙(주) 275,102 - - 387,067 - (주)미디어링크 440,040 - - - 1,469 미디어프린팅넷(주) 5,097 - - - - 제이티비씨(주) 286,990 - - - 201 제이티비씨미디어컴(주) 30,113 - - - - 제이티비씨미디어텍(주) 33,421 - - - - 제이티비씨스포츠(주) 162 - - - - 제이티비씨플러스(주) 36,587 - - - - 제이티비씨디스커버리(주) 4,934 - - - - 중앙데일리(주) 25,556 - - - 58 중앙일보에스(주) 75,567 - - - - 커넥트중앙(주) 3,126 - - - - 휘닉스중앙제주(주) 27,862 - - - - (주)차이나랩 2,542 - - - - 러너블(주) 209,278 - - - 8,098 스튜디오잼 13,493 - - - - 올마루 182 - - - - 스토리웹 238 - - - - 스튜디오아예중앙 6,740 - - - - 스튜디오시원 121 - - - - 합 계 3,065,093 344,190 73,165,430 1,567,459 307,698 (4) 특수관계자에 대한 대여거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 단기대여금 40,000,000 - - 40,000,000 종속기업 메가박스중앙(주) 단기대여금 25,000,000 - - 25,000,000 에이치엘엘중앙(주) 단기대여금 7,000,000 - - 7,000,000 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 단기대여금 40,000,000 - - 40,000,000 종속기업 메가박스중앙(주) 단기대여금 10,000,000 - - 10,000,000 (5) 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다. (6) 회사의 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 129,026 83,855 퇴직급여 142,583 8,139 합 계 271,609 91,994 (7) 당분기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피제공자 보증금액 보증내용 기간 지급보증처 메가박스중앙(주) 50,000,000 자금보충 약정 2023.02.24~2024.08.24 세레니티제일차 주식회사 메가박스중앙(주) 30,000,000 자금보충 약정 2023.06.14~2024.12.14 세레니티제이차 주식회사 메가박스중앙(주) 20,966,000 이행보증 2024.01.26~2024.09.08 월트디즈니컴퍼니코리아(유) 에이치엘엘중앙(주) 3,000,000 지급보증 2023.09.13~2024.09.11 한양증권 에이치엘엘중앙(주) 4,500,000 지급보증 2023.11.24~2024.05.24 한양증권 에이치엘엘중앙(주) 2,000,000 지급보증 2024.03.13~2024.06.13 한양증권 (8) 당분기말 현재 회사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. 22. 현금흐름표(1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 17,105 66,990 선급금의 금융리스채권 대체 - 1,586,116 건설중인자산의 금융리스채권 대체 494,866 - 금융리스채권의 유동성 대체 106,600 305,624 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 차입금 사채 리스부채 합계 차입금 사채 리스부채 합계 기초 94,719,133 209,557,652 1,238,666 305,515,451 119,150,178 146,321,720 1,677,357 267,149,255 현금흐름 (20,000,000) 56,999,180 (154,943) 36,844,237 (1,000,000) 15,000,000 (148,455) 13,851,545 상각 280,867 1,672,186 - 1,953,053 132,981 1,515,851 5,815 1,654,647 기타 - - 17,105 17,105 - - 66,990 66,990 분기말 75,000,000 268,229,018 1,100,828 344,329,846 118,283,159 162,837,571 1,601,707 282,722,437 23. 회계정책 변경회사는 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 원가법을 적용하였으나 자산이 소재한 지역의 부동산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 공정가치모형이회사의 재무상태를 더 효과적으로 나타낼 수 있을 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 공정가치모형을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다.회사는 투자부동산의 후속 측정과 관련하여 장부금액을 공정가치로 반영하였으며 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류"에 따라 비교표시되는전기말 재무상태표와 전분기 포괄손익계산서를 소급하여 재작성하였습니다. 회계정책 변경에 따른 재무적 영향은 다음과 같습니다.(1) 2023년 1월 1일 (전기초) 현재 재무상태 조정내역 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 변경 전 873,258,286 325,635,861 547,622,425 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 79,123,250 19,147,827 59,975,423 변경 후 952,381,536 344,783,688 607,597,848 (2) 2023년 3월 31일 (전분기말) 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 당기순손익 총포괄손익 변경 전 883,573,237 340,189,476 543,383,761 (4,238,664) (4,238,664) 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 79,259,650 19,147,827 60,111,823 136,400 136,400 변경 후 962,832,887 359,337,303 603,495,584 (4,102,264) (4,102,264) (3) 2024년 1월 1일 (당기초) 현재 재무상태 조정내역 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 변경 전 884,805,666 381,218,745 503,586,921 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 90,337,941 21,738,420 68,599,521 변경 후 975,143,607 402,957,165 572,186,442 24. 보고기간 후 사건 (1) 중앙홀딩스(주)에 대한 대여금 계약 연장회사는 2024년 4월 25일자 이사회 결의로 중앙홀딩스(주)에 대한 대여금 계약을 1년연장하였습니다. 구 분 대여금액 이율(%) 대여기간 대여금 20,000,000천원 6.42 2024.04.26 ~ 2025.04.25 (2) 부동산 담보대출회사는 2024년 4월 25일자 이사회 결의로 '서울특별시 강남구 도산대로 156' 소재 투자부동산에 대한 담보대출을 승인하였습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 대출금액 담보설정금액 담보권자 이율(%) 대출기간 토지 및 건물, 임대보증금 50,000,000 120,000,000 하나은행 4.688% 3년 50,000,000 4.698% 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라, 배당에 관한 사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.06.18 유상증자(제3자배정) 보통주 1,255,775 5,000 46,749 증자비율 + 7.66% 2021.12.31 전환권행사 보통주 656,692 5,000 30,836 증자비율 + 3.72% 2022.03.31 유상증자(제3자배정) 보통주 775,060 5,000 30,836 증자비율 + 4.24% 2022.06.30 전환권행사 보통주 99,721 5,000 30,836 증자비율 + 0.52% 2022.09.30 전환권행사 보통주 89,989 5,000 30,836 증자비율 + 0.47% ※ 상기 전환권행사에 따른 증자는 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사 내역을 분기 단위로 합산하여 기재하였으며, 주식발행일자는 분기말일입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 17 2021.05.14 2026.05.14 100,000,000,000 (주)콘텐트리중앙기명식 보통주 2022.05.15 ~ 2026.05.06 100 32,744 100,000,000,000 3,053,994 - 합 계 - - - 100,000,000,000 - - - - 100,000,000,000 3,053,994 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜콘텐트리중앙 기업어음증권 사모 2023.02.22 10,000 8.50% A30(한국신용평가, 한국기업평가) 2024.02.21 상환 한화투자증권 ㈜콘텐트리중앙 전자단기사채 사모 2023.07.27 11,500 6.95% A30(한국신용평가, 한국기업평가) 2024.01.26 상환 하이투자증권 ㈜콘텐트리중앙 전자단기사채 사모 2023.09.26 5,000 6.40% A30(한국신용평가, 한국기업평가) 2024.03.26 상환 한양증권 ㈜콘텐트리중앙 전자단기사채 사모 2023.12.21 12,000 7.21% A30(한국신용평가, 한국기업평가) 2024.12.19 미상환 신영증권 ㈜콘텐트리중앙 전자단기사채 사모 2024.01.26 2,200 7.10% A30(한국신용평가, 한국기업평가) 2025.01.24 미상환 한양증권 ㈜콘텐트리중앙 전자단기사채 사모 2024.03.26 5,000 6.40% A30(한국신용평가, 한국기업평가) 2025.03.24 미상환 한양증권 ㈜콘텐트리중앙 회사채 사모 2021.05.14 100,000 0.00% - 2026.05.14 미상환 - ㈜콘텐트리중앙 회사채 사모 2023.02.22 2,500 7.50% - 2024.02.22 상환 한화투자증권 ㈜콘텐트리중앙 회사채 공모 2023.04.11 21,000 7.30% BBB0(한국신용평가, 한국기업평가) 2024.04.11 미상환 신한투자증권 ㈜콘텐트리중앙 회사채 공모 2023.04.11 20,000 8.00% BBB0(한국신용평가, 한국기업평가) 2025.04.11 미상환 신한투자증권 ㈜콘텐트리중앙 회사채 공모 2023.09.06 30,000 7.80% BBB0(한국신용평가, 한국기업평가) 2024.09.06 미상환 신한투자증권,삼성증권 ㈜콘텐트리중앙 회사채 공모 2023.09.06 25,000 8.10% BBB0(한국신용평가, 한국기업평가) 2025.09.06 미상환 신한투자증권,삼성증권 ㈜콘텐트리중앙 회사채 공모 2024.02.16 17,000 7.00% BBB0(한국신용평가, 한국기업평가) 2025.02.16 미상환 신한투자증권 ㈜콘텐트리중앙 회사채 공모 2024.02.16 52,000 7.40% BBB0(한국신용평가, 한국기업평가) 2026.02.16 미상환 신한투자증권 에스엘엘중앙㈜ (*1) 회사채 사모 2021.09.30 29,623 3M Libor+0.85% - 2024.09.30 미상환 홍콩우리투자은행 에스엘엘중앙㈜ 회사채 공모 2023.02.24 50,000 6.80% BBB(한국신용평가),BBB+(한국기업평가) 2024.02.23 상환 신한투자증권 에스엘엘중앙㈜ 회사채 사모 2023.03.30 10,000 7.40% - 2025.03.30 미상환 NH투자증권 에스엘엘중앙㈜ 회사채 사모 2023.04.13 10,000 7.40% - 2025.04.13 미상환 NH투자증권 에스엘엘중앙㈜ 회사채 사모 2023.05.30 25,000 4.81% BBB+(한국기업평가) 2026.05.30 미상환 IBK투자증권 에스엘엘중앙㈜ 회사채 사모 2023.06.26 14,000 5.04% BBB+(한국기업평가) 2025.06.26 미상환 교보증권 에스엘엘중앙㈜ 회사채 사모 2023.08.07 11,000 6.30% BBB+(한국기업평가), BBB(나이스신용평가) 2024.08.07 미상환 한양증권 에스엘엘중앙㈜ 회사채 공모 2023.09.27 36,000 7.20% BBB+(한국기업평가), BBB(나이스신용평가) 2024.09.27 미상환 신한투자증권, NH투자증권 에스엘엘중앙㈜ 회사채 공모 2023.09.27 39,000 7.99% BBB+(한국기업평가), BBB(나이스신용평가) 2025.09.26 미상환 신한투자증권, NH투자증권 에스엘엘중앙㈜ 회사채 공모 2024.01.31 20,000 7.00% BBB+(한국기업평가), BBB(한국신용평가) 2025.01.31 미상환 신한투자증권, NH투자증권 에스엘엘중앙㈜ 회사채 공모 2024.01.31 54,000 7.59% BBB+(한국기업평가), BBB(한국신용평가) 2026.01.30 미상환 신한투자증권, NH투자증권 메가박스중앙㈜ 기업어음증권 사모 2023.04.11 3,000 8.30% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.04.09 미상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 기업어음증권 사모 2023.07.12 3,600 7.60% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.01.12 상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 기업어음증권 사모 2023.10.20 5,000 7.60% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.04.22 미상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 기업어음증권 사모 2024.02.16 5,500 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.14 미상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 기업어음증권 사모 2024.01.19 2,000 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.04.19 미상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 기업어음증권 사모 2024.02.23 2,400 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.23 미상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 기업어음증권 사모 2024.02.28 1,900 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.28 미상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 기업어음증권 사모 2024.03.06 3,500 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.09.06 미상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 기업어음증권 사모 2024.03.20 5,300 7.60% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.09.23 미상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 기업어음증권 사모 2024.01.31 5,000 7.40% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.28 미상환 코리아에셋투자증권 메가박스중앙㈜ 신종자본증권 사모 2021.08.24 50,000 8.20% - 2051.08.24 미상환 세레니티제일차㈜ (한양증권 SPC) 메가박스중앙㈜ 신종자본증권 사모 2021.12.14 30,000 8.20% - 2051.12.14 미상환 세레니티제이차㈜ (한양증권 SPC) 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.10.27 2,000 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.01.26 상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.11.10 6,000 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.07 상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.11.24 2,000 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.23 상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.11.27 3,000 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.27 상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.12.01 2,000 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.29 상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.12.15 2,000 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.03.15 상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.11.17 6,700 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.16 상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.11.17 2,200 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.16 상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.12.18 2,400 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.03.08 상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.12.18 1,500 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.03.08 상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.10.10 4,000 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.04.09 미상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.12.21 3,000 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.03.21 상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.12.22 5,600 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.03.22 상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.10.17 10,000 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.01.16 상환 대신증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.11.22 5,000 7.80% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.22 상환 하이투자증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.12.19 20,000 8.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.03.19 상환 우리종금 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.10.27 5,700 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.01.26 상환 유진증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2023.11.30 5,000 8.00% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.29 상환 유진증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.01.05 22,500 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.04.05 미상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.02.27 2,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.05.27 미상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.02.07 3,200 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.31 미상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.02.29 16,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.05.29 미상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.03.07 5,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.07 미상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.03.20 4,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.20 미상환 신영증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.03.08 5,100 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.07 미상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.01.31 11,000 7.70% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.24 미상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.02.23 5,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.05.23 미상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.03.21 3,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.21 미상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.03.22 2,500 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.21 미상환 한양증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.03.07 2,400 7.55% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.02.25 미상환 부국증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.02.22 10,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.05.22 미상환 하이투자증권 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.03.19 3,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.19 미상환 우리종금 메가박스중앙㈜ 전자단기사채 사모 2024.03.18 5,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.18 미상환 BNK투자증권 메가박스중앙㈜ 회사채 사모 2022.10.28 15,000 7.50% BBB0안정적(한국기업평가) 2024.04.26 미상환 산업은행 메가박스중앙㈜ 회사채 사모 2022.10.28 5,000 7.50% BBB0안정적(한국기업평가) 2024.04.26 미상환 케이엠더블유(키움증권 SPC) 메가박스중앙㈜ 회사채 사모 2023.05.30 24,500 5.07% BBB0안정적(한국기업평가) 2025.05.30 미상환 IBK투자증권 메가박스중앙㈜ 회사채 사모 2023.06.26 28,000 5.19% BBB0안정적(한국기업평가) 2025.06.26 미상환 키움증권 메가박스중앙㈜ 회사채 사모 2023.08.08 30,000 7.70% BBB0안정적(한국신용평가) 2024.08.08 미상환 이베스트투자증권 메가박스중앙㈜ 회사채 사모 2023.11.27 16,000 5.22% BBB0안정적(한국신용평가) 2025.11.27 미상환 한국투자증권 에이치엘엘중앙㈜ 기업어음증권 사모 2023.09.13 5,000 7.30% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2024.03.13 상환 한양증권 에이치엘엘중앙㈜ 기업어음증권 사모 2023.09.13 3,000 7.40% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2024.09.11 미상환 한양증권 에이치엘엘중앙㈜ 기업어음증권 사모 2023.11.24 4,500 7.40% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2024.05.24 미상환 한양증권 에이치엘엘중앙㈜ 기업어음증권 사모 2024.03.13 2,000 6.70% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2024.06.13 미상환 한양증권 써브라임㈜ 조건부자본증권 사모 2019.06.14 1,001 0.00% BBB-(Kisline) 2024.06.14 미상환 - 써브라임㈜ 조건부자본증권 사모 2019.09.11 301 0.00% BBB-(Kisline) 2024.09.11 미상환 - 써브라임㈜ 조건부자본증권 사모 2019.09.30 1,001 0.00% BBB-(Kisline) 2024.09.30 미상환 - 써브라임㈜ 조건부자본증권 사모 2020.06.18 3,002 0.00% BBB-(Kisline) 2025.06.18 미상환 - 써브라임㈜ 조건부자본증권 사모 2020.09.10 508 0.00% BBB-(Kisline) 2030.09.10 미상환 - 써브라임㈜ 조건부자본증권 사모 2020.09.11 1,501 0.00% BBB-(Kisline) 2030.09.11 미상환 - 써브라임㈜ 조건부자본증권 사모 2021.10.13 205 0.00% BBB-(Kisline) 2031.10.13 미상환 - 써브라임㈜ 조건부자본증권 사모 2021.11.15 505 0.00% BBB-(Kisline) 2031.11.15 미상환 - 써브라임㈜ 조건부자본증권 사모 2022.01.21 2,004 0.00% BBB-(Kisline) 2032.01.21 미상환 - 써브라임㈜ 조건부자본증권 사모 2022.01.14 505 0.00% BBB-(Kisline) 2032.01.14 미상환 - 써브라임㈜ 조건부자본증권 사모 2022.02.08 301 0.00% BBB-(Kisline) 2032.02.08 미상환 - 써브라임㈜ 조건부자본증권 사모 2022.02.11 505 0.00% BBB-(Kisline) 2032.02.11 미상환 - 합 계 - - - 1,061,162 - - - - - (*1) 외화 발행 회사채의 외화 표시 권면총액은 USD 25,000,000이며, 발행일 환율(USD/KRW 1184.90)로 환산한 원화금액 기준으로 작성하였습니다. 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 (1)-1. 기업어음증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 3,000 7,000 11,500 21,600 - - - - 43,100 합계 3,000 7,000 11,500 21,600 - - - - 43,100 (1)-2. 기업어음증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (2)-1. 단기사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 26,500 - 60,600 14,200 21,600 122,900 370,000 247,100 합계 26,500 - 60,600 14,200 21,600 122,900 370,000 247,100 (2)-2. 단기사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 19,200 19,200 150,000 130,800 합계 - - - - 19,200 19,200 150,000 130,800 (3)-1. 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 124,000 190,000 - - - - - 314,000 사모 100,623 92,500 125,000 - - - - 318,123 합계 224,623 282,500 125,000 - - - - 632,123 (3)-2. 회사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 68,000 97,000 - - - - - 165,000 사모 - - 100,000 - - - - 100,000 합계 68,000 97,000 100,000 - - - - 265,000 (4)-1. 신종자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 15년이하 15년초과 20년이하 20년초과 30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 80,000 - 80,000 합계 - - - - - 80,000 - 80,000 ( 4)-2. 신종자본증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5)-1. 조건부자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 2,303 3,002 - - - 6,034 - - - 11,339 합계 2,303 3,002 - - - 6,034 - - - 11,339 ( 5)-2. 조건부자본증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약 (1)-1 (주)콘텐트리중앙 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜콘텐트리중앙 제20-1회 무보증 공모사채 2023.04.11 2024.04.11 21,000 2023.03.30 DB금융투자㈜ (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 800% 이하(별도 기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 600% 이내(별도 기준) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 04월 05일 제출 ※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (1)-2 (주)콘텐트리중앙 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜콘텐트리중앙 제20-2회 무보증 공모사채 2023.04.11 2025.04.11 20,000 2023.03.30 DB금융투자㈜ (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 800%이하(별도 재무제표 기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 600% 이내(별도 재무제표 기준) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 04월 05일 제출 ※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다. ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (1)-3 (주)콘텐트리중앙 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜콘텐트리중앙 제21-1회 무보증 공모사채 2023.09.06 2024.09.06 30,000 2023.08.25 DB금융투자㈜ (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 800%이하(별도 재무제표 기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 600% 이내(별도 재무제표 기준) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 04월 05일 제출 ※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다. ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (1)-4 (주)콘텐트리중앙 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜콘텐트리중앙 제21-2회 무보증 공모사채 2023.09.06 2024.09.06 25,000 2023.08.25 DB금융투자㈜ (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 800%이하(별도 재무제표 기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 600% 이내(별도 재무제표 기준) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 04월 05일 제출 ※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다. ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (1)-5 (주)콘텐트리중앙 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜콘텐트리중앙 제22-1회 무보증 공모사채 2024.02.16 2025.02.16 17,000 2024.02.02 흥국증권㈜ (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 800%이하(별도 재무제표 기준) 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 600% 이내(별도 재무제표 기준) 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - ※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다. ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 보고서 작성기준일 현재 이행상황보고서 제출내역 없습니다. (1)-6 (주)콘텐트리중앙 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 ㈜콘텐트리중앙 제22-2회 무보증 공모사채 2024.02.16 2026.02.16 52,000 2024.02.02 흥국증권㈜ (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 800%이하(별도 재무제표 기준) 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 600% 이내(별도 재무제표 기준) 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - ※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다. ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 보고서 작성기준일 현재 이행상황보고서 제출내역 없습니다. (2)-1. 에스엘엘중앙(주) (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 에스엘엘중앙㈜ 제15-1회 무보증 공모사채 2023.09.27 2024.09.27 36,000 2023.09.15 하나증권 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(별도 기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 100% 이내(별도 기준) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 04월 16일 제출 ※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다. ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (2)-2. 에스엘엘중앙(주) (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 에스엘엘중앙㈜ 제15-2회 무보증 공모사채 2023.09.27 2025.09.26 39,000 2023.09.15 하나증권 (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(별도 기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 100% 이내(별도 기준) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 04월 16일 제출 ※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다. ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (2)-3. 에스엘엘중앙(주) (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 에스엘엘중앙㈜제16-1회 무보증 공모사채 2024.01.31 2025.01.31 20,000 2024.01.19 흥국증권 (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(별도 기준) 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 100% 이내(별도 기준) 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - ※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다. ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 보고서 작성기준일 현재 이행상황보고서 제출내역 없습니다. (2)-4. 에스엘엘중앙(주) (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 에스엘엘중앙㈜제16-2회 무보증 공모사채 2024.01.31 2026.01.30 54,000 2024.01.19 흥국증권 (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(별도 기준) 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 100% 이내(별도 기준) 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - ※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다. ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 보고서 작성기준일 현재 이행상황보고서 제출내역 없습니다. 라 . 신종자본차입 내용 요약 (1)-1. 메가박스중앙(주) 발행일 2021년 8월 24일 발행금액 50,000,000,000원 발행목적 자본확충을 통한 재무구조 개선 및 유동성 확보 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 50,000,000,000원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하며 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 8월 24일발행일로부터 3년이 경과된 2024년 8월 24일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 4.5%/년(차입 3년 후 1.0% 가산, 이후 매 1년 0.5% 가산) 우선순위 후순위(차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위이고, 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대해서는 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2023년 말 메가박스 별도 재무제표 기준 483%에서 714%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 콘텐트리중앙(주)의 자금보충약정 체결 (1)-2. 메가박스중앙(주) 발행일 2021년 12월 14일 발행금액 30,000,000,000원 발행목적 자본확충을 통한 재무구조 개선 및 유동성 확보 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 30,000,000,000원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하며 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 신용평가기관의 자본인정비율 등 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2051년 12월 14일발행일로부터 3년이 경과된 2024년 12월 14일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 4.4%/년(차입 3년 후 1.0% 가산, 이후 매 1년 0.5% 가산) 우선순위 후순위(차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위이고, 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대해서는 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 (2023년 말 메가박스 별도 재무제표 기준 438%에서 604%로 상승) 기타 중요한 발행조건 등 콘텐트리중앙(주)의 자금보충약정 체결 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모사채 18 2022.10.14 타법인 증권 취득 자금 25,000 타법인 증권 취득 자금 25,000 - 공모사채 20-1 2023.04.11 채무상환 21,000 채무상환 21,000 - 공모사채 20-2 2023.04.11 채무상환 20,000 채무상환 20,000 - 공모사채 21-1 2023.09.06 채무상환 30,000 채무상환 30,000 - 공모사채 21-2 2023.09.06 채무상환 25,000 채무상환 25,000 - 공모사채 22-1 2024.02.16 채무상환 17,000 채무상환 17,000 - 공모사채 22-2 2024.02.16 채무상환 52,000 채무상환 10,500 2분기 내 예정 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 17 2021.05.14 신규사업 진출 검토 100,000 신규사업 진출(타법인 증권 취득 자금) 100,000 - 유상증자 28 2021.06.17 타법인 증권 취득자금 58,706 타법인 증권 취득 자금 58,706 - 사모사채 19 2023.02.22 운영자금 및 채무상환자금 10,000 운영자금 및 채무상환자금 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 15,000 2024.02 ~ 2024.05 2024.02 ~ 2024.05 기타금융상품 RP 26,500 - 2024.02 ~ 2024.03 계 41,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성1) 재작성의 성격 회사는 투자부동산 회계정책 변경으로 인하여, 비교표시되는 전년도 재무제표를 재작성하였습니다. (가) ① 수정 계정과목 투자부동산, 유형자산, 이연법인세부채, 이익잉여금 ② 재작성 발생 사유 회계정책 변경 ③ 변경 내용 보유 투자부동산에 대한 회계정책을 좀 원가법에서 공정가치법으로 변경 ④ 관련 기준서 IFRS 1040호 '투자부동산' 기준서 문단31IFRS 1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 문단 22 2) 재작성 영향을 받는 재무제표 2-1) 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 관련 주석 2023년말 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 재작성 금액 자 산 II. 비유동자산 1,917,291,006,954 35,288,214,255 1,952,579,221,209 유형자산 9,24 277,847,090,978 -19,188,728,715 258,658,362,263 투자부동산 24,27 23,125,690,193 54,476,942,970 77,602,633,163 자산총계 2,453,055,022,945 35,288,214,255 2,488,343,237,200 부 채 Ⅱ. 비유동부채 793,657,079,392 9,071,317,658 802,645,559,249 이연법인세부채 58,577,764,527 9,071,317,658 67,649,082,185 부채총계 1,942,938,338,789 9,071,317,658 1,952,009,656,447 자 본 Ⅲ. 이익잉여금 -166,821,274,331 26,216,896,597 -140,604,377,734 결손금 -259,995,079,363 26,216,896,597 -233,778,182,766 기타자본구성요소 93,173,805,032 0 93,173,805,032 자본총계 510,116,684,156 26,216,896,597 536,333,580,753 (단위 : 원) 과 목 관련 주석 2023년초 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 재작성 금액 자 산 II. 비유동자산 1,928,438,953,952 62,873,153,745 1,991,312,107,697 유형자산 9,24 209,266,849,940 -756,188,017 208,510,661,923 투자부동산 24,27 46,712,470,922 63,629,341,762 110,341,812,684 자산총계 2,588,133,968,042 62,873,153,745 2,651,007,121,787 부 채 Ⅱ. 비유동부채 776,765,759,472 14,642,112,690 791,407,872,162 이연법인세부채 42,983,223,216 14,642,112,690 57,625,335,906 부채총계 1,939,086,869,129 14,642,112,690 1,953,728,981,819 자 본 Ⅲ. 이익잉여금 -90,431,076,631 48,231,041,055 -42,200,035,576 결손금 -143,439,494,253 48,231,041,055 -95,208,453,198 기타자본구성요소 53,008,417,622 0 53,008,417,622 자본총계 649,047,098,913 48,231,041,055 697,278,139,968 2-2) 손익계산서 및 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 2023년 1분기 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ. 매출액 187,127,177,211 187,127,177,211 Ⅱ. 매출원가 143,475,657,760 143,475,657,760 Ⅲ. 영업이익 -30,193,356,008 39,708,280 -30,153,647,728 Ⅳ. 법인세비용 차감전순이익 -49,747,861,567 39,708,280 -49,708,153,287 법인세비용 -593,162,056 -593,162,056 Ⅴ. 당기순이익 -49,154,699,511 39,708,280 -49,114,991,231 총 포괄손익 -48,879,326,229 39,708,280 -48,839,617,949 주당순이익 -1,798 2 -1,796 희석주당순이익 -1,798 2 -1,796 2-3) 자 본변동표 (단위 : 원) 과 목 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 재작성 금액 2023년초 649,047,098,913 57,670,181,163 706,717,280,076 이익잉여금 -143,439,494,253 48,231,041,056 -95,208,453,197 기타자본구성요소 53,008,417,622 9,439,140,107 62,447,557,729 당기순이익 -49,154,699,511 39,708,280 -49,114,991,231 총 포괄손익 -48,879,326,229 39,708,280 -48,839,617,949 2023년 1분기말 600,206,595,603 57,709,889,443 657,916,485,046 2-4) 현금흐름표 (단위 : 원) 과 목 2023년 1분기 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 -57,206,135,463 0 -57,206,135,463 영업에서 창출된 현금흐름 -41,719,464,223 0 -41,719,464,223 분기순이익(손실) -49,154,699,511 39,708,280 -49,114,991,231 조정 60,670,097,556 -39,708,280 60,630,389,276 Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 112,435,857,443 0 112,435,857,443 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 207,263,999,412 0 207,263,999,412 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 319,866,402,114 0 319,866,402,114 (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항] 구분 강조사항 등 재무제표의종류 핵심감사사항 제38기1분기 - 연결 - 별도 - 제37기 중요한 회계추정 및 가정 연결 영업권 손상평가 별도 종속기업투자의 손상평가 제36기 중요한 회계추정 및 가정 연결 영업권 손상평가 별도 종속기업투자의 손상평가 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금(손실충당금) 대손충당 설정률 제38기1분기 매출채권 130,244,396 2,941,019 2.3% 장기매출채권 13,482,610 26,747 0.2% 미수금 40,869,992 16,225,880 39.7% 장기미수금 36,891,986 - 0.0% 미수수익 1,573,835 296,302 18.8% 대여금 49,675,657 2,388,717 4.8% 합 계 272,738,476 21,878,665 8.0% 제37기 매출채권 200,635,010 3,134,781 1.6% 장기매출채권 11,978,853 31,747 0.3% 미수금 41,610,315 14,869,783 35.7% 장기미수금 35,241,166 - 0.0% 미수수익 841,334 296,303 35.2% 대여금 49,698,064 2,388,717 4.8% 합 계 340,004,742 20,721,331 6.1% 제36기 매출채권 158,443,582 2,594,433 1.6% 장기매출채권 3,296,049 32,785 1.0% 미수금 49,421,108 11,377,154 23.0% 장기미수금 38,939,930 - 0.0% 미수수익 569,766 296,303 52.0% 대여금 49,575,592 2,478,851 5.0% 합 계 300,246,027 16,779,526 5.6% ※ 채권 금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황 (단위 : 천원) 구 분 제38기 1분기 제37기 제36기 기초 대손충당금(손실충당금) 20,721,332 16,779,526 15,377,225 설정(환입) 1,168,184 4,016,453 (1,069,912) 제각 (10,850) (74,647) (3,094,376) 연결범위변동 - - 5,566,589 기말 대손충당금(손실충당금) 21,878,665 20,721,332 16,779,526 (3) 대손충당금 설정방침당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권 중 90일 초과 매출채권에 대해 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 90일 이하 1년 이하 1년 이상 합 계 금 액 188,337,531 100,721,508 142,912,473 431,971,512 구성비율 43.6% 23.3% 33.1% 100.0% ※ 채권 금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. 다. 재고자산 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정 당분기말 전기말 전전기말 콘텐트 상품 - - 324,656 저작물 - - 72,053,761 소계 - - 72,378,417 공간 상품 3,484,946 4,046,320 1,332,566 소계 3,484,946 4,046,320 1,332,566 기타 상품 291,464 246,701 1,774,137 저작물 20,876 23,374 28,941 기타 205,274 81,704 85,038 소계 517,614 351,779 1,888,116 합계 상품 3,776,410 4,293,021 3,431,359 저작물 20,876 23,374 72,082,702 기타 205,274 81,704 85,038 합계 4,002,560 4,398,099 75,599,099 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 X 100] 0.15% 0.18% 2.84% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2 }] 151.55 19.08 8.74 ※ 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등- 해당사항 없음 라. 공정가치 평가내역 기업공시서식 작성지침에 따라, 공정가치 평가내역은 분, 반기 보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 연결재무제표 주석5. 금융상품 공정가치를 참고하시길 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성지침에 따라, 이사의 경영진단 및 분석의견은 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기 1분기(당분기) 안진회계법인 - - - 제37기(전기) 안진회계법인 적정 중요한 회계 추정 및 가정 1) 영업권 손상평가2) 종속기업투자의 손상평가 제36기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 중요한 회계추정 및 가정 1) 영업권 손상평가2) 종속기업투자의 손상평가 환입 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기 1분기(당분기) 안진회계법인 반기검토, 중간, 연말감사, 연결감사 240백만원 2,280시간 240백만원 370시간 제37기(전기) 안진회계법인 반기검토, 중간, 연말감사, 연결감사 220백만원 2,200시간 220백만원 2,570시간 제36기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간, 연말감사, 연결감사 285백만원 2,371시간 285백만원 2,572시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제37기(전기) - - - - - - - - - - 제36기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인과의 논의사항 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 제출일까지 기간동안 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과는 다음과 같습니다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 01월 29일 회사측 : CFO, 회계팀 등당기감사인측 : 업무수행이사 등전기감사인측 : 업무수행이사 등 대면회의 파생상품부채 인식 관련 전·당기 감사인 견해 및 파생상품부채 인식 관련 전기 재무제표 수정 여부 논의 2 2024년 02월 06일 당기감사인측 : 품질관리실장전기감사인측 : 품질관리실장 유선회의 전기 재무제표 재작성 관련 전·당기 품질관리실장간 커뮤니케이션 3 2024년 02월 07일 회사측 : CFO, 회계팀 등당기감사인측 : 업무수행이사 등전기감사인측 : 업무수행이사 등 서면회의 한공회 전·당기감사인간 의견불일치 조정 협의회 개최 요청서 제출 4 2024년 02월 23일 감사, 업무수행이사, 담당회계사 대면회의 전기재무제표 수정 여부 5 2024년 02월 27일 감사, 내부회계전담인력 대면회의 내부회계관리제도 감사 진행 상황 6 2024년 03월 12일 회사측 : CFO, 회계팀 등당기감사인측 : 업무수행이사 등전기감사인측 : 업무수행이사 등 화상회의 전기 재무제표 오류와 관련된 전·당기 협의회 진행 마. 조정협의내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음 바. 종속회사 감사의견 2023년 사업연도에는 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 사. 회계감사인의 변경 당사는 2020년~2022년(3개년) 사업연도에 대한 외부감사인을 금융감독원으로부터 '대성삼경회계법인'으로 지정받아 선임하였으며, 2023년~2025년(3개년) 사업연도에 대한 외부감사인은 안진회계법인으로 선정하였습니다. 제38기 분기말 현재 외부 감사 계약이 체결되어 있는 종속기업은 10 개이 며, 공시 대상 기간 중 종속기업의 회계감사인 신규 선임 및 변경 내역은 다음과 같습니다. 당사 및 연결 종속회사의 회계감사인 신규 선임 및 변경은 모두 각 회사의 결정에 의한 것입니다. 공시 대상기간 중 종속기업의 회계감사인 신규 선임 및 변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 변경전 변경시기 2022년 2023년 2024년 메가박스중앙㈜ 대성삼경회계법인 - - 안진회계법인 플레이타임중앙㈜ 삼덕회계법인 - 안진회계법인 - 에스엘엘중앙㈜ (*1) 대성삼경회계법인 - 삼일회계법인 - 드라마하우스스튜디오㈜ 대성삼경회계법인 - 안진회계법인 삼일회계법인 ㈜비에이엔터테인먼트 대성삼경회계법인 - 안진회계법인 삼일회계법인 클라이맥스스튜디오㈜ (*2) 대성삼경회계법인 대성삼경회계법인 대성삼경회계법인 삼일회계법인 하이지음스튜디오㈜ - 삼도회계법인 안진회계법인 삼일회계법인 ㈜필름몬스터 - - 안진회계법인 안진회계법인 에이치엘엘중앙㈜ - 대성삼경회계법인 안진회계법인 - 써브라임㈜ - 하온회계법인 - 안진회계법인 (*1) 에스엘엘중앙 ㈜ 은 2023년 회계연도에 대한 감사인을 '안진회계법인'으로 선임하였으나, 한국거래소 증권시장 상장을 준비하는 과정에서 지정감사인을 신청함에 따라, 2023년 10월 삼일회계법인을 감사인으로 지정받았으며 이에 감사인을 '안진회계법인'에서 '삼일회계법인'으로 변경하였습니다.(*2) 동일 회계법인과 계약 기간을 연장한 건입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라, 내부통제에 관한 사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라, 이사회에 관한 사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라, 감사제도에 관한 사항은 분기 보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라, 주주총회 등에 관한 사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 중앙피앤아이 주식회사 최대주주 보통주 7,441,217 38.63 7,441,217 38.63 - 중앙일보 주식회사 특수관계인 보통주 469,816 2.44 469,816 2.44 - 홍정도 특수관계인 보통주 225,100 1.17 225,100 1.17 - 계 보통주 8,136,133 42.24 8,136,133 42.24 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주의 개요(1) 최대주주의 기본정보1) 명칭 : 중앙피앤아이 주식회사(JoongAng P Co., Ltd.)2) 설립일자 : 2000년 8월 11일3) 업종명 : 부동산 투자, 임대사업4) 주소 : 서울시 마포구 상암산로 48-6 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 중앙피앤아이 주식회사 1 제찬웅 - - - 중앙홀딩스㈜ 100.0 인채권 - - - - - (2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 중앙피앤아이 주식회사 자산총계 386,369 부채총계 179,777 자본총계 206,592 매출액 12,549 영업이익 3,858 당기순이익 27,953 ※ 상기 재무현황은 2023년 12월 31일, 일반기업회계기준 재무제표입니다. 나. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (1) 최대주주 중앙피앤아이(주)의 주식담보계약 체결- 최대주주인 중앙피앤아이(주)는 보고서 작성기준일 기준 총 2개의 증권사에게 당사의 주식을 담보로 제공하고 총 100억의 차입을 실행하였으며, 계약 내용은 아래와 같습니다.- 담보제공 주식수 : 1,471,270주(7.64%)- 총 차입금액 : 100억원 다. 최대주주의 최대주주 개요 (1)최대주주의 최대주주 기본정보 1) 명칭 : 중앙홀딩스 주식회사(JoongAng Holdings, Inc.) 2) 설립일자 : 2008년 3월 12일3) 업종명 : 지주회사4) 주소 : 서울시 마포구 상암산로 48-6 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 중앙홀딩스 주식회사 3 홍정도 55.8 - - 홍정도 55.8 제찬웅 - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 중앙홀딩스 주식회사 자산총계 1,139,891 부채총계 1,075,982 자본총계 63,909 매출액 512,378 영업이익 -20,809 당기순이익 81,185 ※ 상기 재무현황은 2023년 12월 31일, 일반기업회계기준 연결 재무제표입니다. 2. 최대주주의 변동현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 11월 09일 중앙피앤아이㈜ 등 8,136,133 42.24 중앙홀딩스㈜가 보유하고 있던 ㈜콘텐트리중앙의 주식 전부를 중앙피앤아이㈜ 현물출자 - ※ 소유주식수 및 지분율은 최대주주 및 그 특수관계인의 합산 내역이며, 의결권 있는 주식 기준입니다. 3. 주식의 분포 기업공시서식 작성지침에 따라, 주식의 분포는 분기보고서에 기재하지 않습니다. 4. 주가 및 주식거래 실적기업공시서식 작성지침에 따라, 주가 및 주식거래 실적은 분기보고서에 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍정인 남 1985.03 사장 사내이사 상근 대표이사 ·콘텐트리중앙 대표이사 ·메가박스중앙 대표이사 ·前) 에스엘엘중앙(주) 콘텐트사업본부장 兼 JTBC 글로벌콘텐트담당 ·前) JTBC 경영기획팀장 兼 중앙홀딩스 전략담당 ·前) 휘닉스 호텔앤드리조트 경영기획실 실장 - - 최대주주의특수관계인 2년 7개월 2025.03.27