콘텐트리중앙 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 29 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 제이콘텐트리와 그 종속기업

1 . 일반사항(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 제이콘텐트리("지배기업"이라 함)는 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월 1일자로 신문사업부문을 물적분할하여 (주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 지배기업은 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리(영문명: Jcontentree corp.)로 변경하였으며 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다. 또한,지배기업은 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 당기 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 57,034,491천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

(유)중앙미디어네트워크	24,398,773	21.39

홍석현	10,819,167	9.48

홍정도	1,530,628	1.34

자기주식	1,497,353	1.31

기 타	75,823,061	66.48

합 계	114,068,982	100.00

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업1) 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지배기업보유지분율(%)	종속기업보유지분율(%)	비지배주주보유지분율(%)	합 계	결산월

(주)중앙일보문화사업	연극, 음악 및 기타 예술관련사업	서울	60.00	-	40.00	100.00	12월

드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주)(주1)	방송콘텐트판매유통 외	서울	42.40	-	57.60	100.00	12월

메가박스(주)(주2)	영화상영 및 영화관 운영관련 용역업	경기도	50.00	50.00	-	100.00	12월

한국멀티플렉스투자(주)(주3)	영화관 운영업	서울	95.80	-	4.20	100.00	12월

멋진악몽 문화산업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	40.00	60.00	100.00	12월

동주 문화산업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	40.00	60.00	100.00	12월

미씽 문화산업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	40.00	60.00	100.00	12월

얼음호수 문화산업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	40.00	60.00	100.00	12월

유한회사 국가대표2 문화산업전문회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	100.00	-	100.00	12월

셜록 문화사업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	100.00	-	100.00	12월

(주1) 당분기말 현재 제이씨아이엠제1차(주)에 제공한 채무인수약정과 관련하여 23,021,156주가 담보로 제공되어 있습니다
(주2) 당분기말 현재 (주)한국스탠다드차타드은행차입금에 대하여 727,660주를 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석16 참조).
(주3) 전기 중 지분 95.8%(의결권 기준) 취득하였습니다.
(주4) 지배기업이 직접투자하지 아니하는 손자회사이며, 유한회사 국가대표2 문화산업전문회사 및 셜록 문화사업전문 유한회사를 제외하고는 특수목적기업으로 지분율이 50%에 미달하나 메가박스(주)가 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(전기말)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지배기업보유지분율(%)	종속기업보유지분율(%)	비지배주주보유지분율(%)	합 계	결산월

(주)중앙일보문화사업	연극, 음악 및 기타 예술관련사업	서울	60.00	-	40.00	100.00	12월

드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주)(주1)	방송콘텐트판매유통 외	서울	42.40	-	57.60	100.00	12월

메가박스(주)(주2)	영화상영 및 영화관 운영관련 용역업	경기도	50.00	50.00	-	100.00	12월

한국멀티플렉스투자(주)(주3)	영화관 운영업	서울	95.80	-	4.20	100.00	12월

멋진악몽 문화산업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	40.00	60.00	100.00	12월

동주 문화산업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	40.00	60.00	100.00	12월

미씽 문화산업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	40.00	60.00	100.00	12월

얼음호수 문화산업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	40.00	60.00	100.00	12월

유한회사 국가대표2 문화산업전문회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	100.00	-	100.00	12월

셜록 문화사업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	100.00	-	100.00	12월

(주1) 전기말 현재 제이씨아이엠제1차(주)에 제공한 채무인수약정과 관련하여 23,021,156주가 담보로 제공되어 있습니다
(주2) 전기말 현재 (주)한국스탠다드차타드은행차입금에 대하여 727,660주를 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석16 참조).
(주3) 전기 중 지분 95.8%(의결권 기준) 취득하였습니다.
(주4) 지배기업이 직접투자하지 아니하는 손자회사이며, 유한회사 국가대표2 문화산업전문회사 및 셜록 문화사업전문 유한회사를 제외하고는 특수목적기업으로 지분율이 50%에 미달하나 메가박스(주)가 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업 및 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)중앙일보문화사업	드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주)	메가박스(주)	한국멀티플렉스투자(주)	멋진악몽 문화사업전문 유한회사	동주 문화사업전문 유한회사	미씽 문화산업전문 유한회사	얼음호수 문화산업전문 유한회사	국가대표2 문화산업전문 유한회사	셜록 문화사업전문 유한회사

유동자산	357,235	23,512,912	46,371,077	4,996,560	10,565	4,229,351	3,756,920	1,635,714	7,335,573	484,438

비유동자산	-	20,340,787	269,816,299	146,071,157	-	-	-	-	-	-

자산총계	357,235	43,853,699	316,187,376	151,067,717	10,565	4,229,351	3,756,920	1,635,714	7,335,573	484,438

유동부채	-	12,412,699	112,877,332	104,590,105	632,466	4,219,911	3,757,650	1,633,000	7,333,250	474,369

비유동부채	-	587,490	48,969,855	-	-	-	-	-	-	-

부채총계	-	13,000,189	161,847,187	104,590,105	632,466	4,219,911	3,757,650	1,633,000	7,333,250	474,369

지배지분	214,341	13,082,739	154,340,189	46,765,319	(248,760)	3,776	(292)	1,086	2,323	10,069

비지배지분	142,894	17,770,771	-	(287,707)	(373,141)	5,664	(438)	1,628	-	-

자본 계	357,235	30,853,510	154,340,189	46,477,612	(621,901)	9,440	(730)	2,714	2,323	10,069

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권 조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	분기총포괄손익	비지배지분

분기순손익	분기총포괄손익

(주)중앙일보문화사업	-	(17)	53	53	21	21

드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주)	18,322,528	2,702,845	2,664,292	2,654,139	1,534,559	1,528,711

메가박스(주)	57,180,461	6,321,037	5,665,976	5,665,976	-	-

한국멀티플렉스투자(주)	-	(31,139)	(1,150,535)	(1,150,535)	(48,342)	(48,342)

멋진악몽 문화사업전문 유한회사	-	(1,073)	(977)	(977)	(586)	(586)

동주 문화사업전문 유한회사	3,800,456	2,787,147	6,134	6,134	3,681	3,681

미씽 문화사업 유한회사	-	(1,804)	(1,739)	(1,739)	(1,043)	(1,043)

얼음호수 문화사업 유한회사	-	(904)	(690)	(690)	(414)	(414)

국가대표2 문화사업전문 유한회사	-	(1,500)	(1,195)	(1,195)	-	-

셜록 문화사업전문 유한회사	4,593,646	2,623,307	59	59	-	-

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권 조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의 증감	기초의 현금및현금성자산	기말의 현금및현금성자산

(주)중앙일보문화사업	(7,684)	(1)	-	(7,685)	364,433	356,748

드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주)	822,042	793	-	822,835	7,193,828	8,016,663

메가박스(주)	12,117,416	(11,309,922)	(12,245,531)	(11,438,037)	21,094,712	9,656,675

한국멀티플렉스투자(주)	(988,424)	4,999,826	950,000	4,961,402	30,736	4,992,138

멋진악몽 문화사업전문 유한회사	(276,028)	-	-	(276,028)	286,440	10,412

동주 문화사업전문 유한회사	(366,667)	-	-	(366,667)	378,580	11,913

미씽 문화사업 유한회사	103,891	-	-	103,891	252,229	356,120

얼음호수 문화사업 유한회사	14,567	-	-	14,567	871,410	885,977

국가대표2 문화사업전문 유한회사	(540,620)	-	1,900,000	1,359,380	183,842	1,543,222

셜록 문화사업전문 유한회사	1,396,851	-	(1,500,000)	(103,149)	478,672	375,523

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

6) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

구분	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 분기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	당분기 중 비지배지분에 지급된 배당금

(주)중앙일보문화사업	40.00	142,894	21	21	-

드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주)	57.60	17,770,771	1,534,559	1,528,711	-

메가박스(주)	-	-	-	-	5,368,405

한국멀티플렉스투자(주)	4.20	(287,707)	(48,342)	(48,342)	-

멋진악몽 문화사업전문 유한회사	60.00	(373,141)	(586)	(586)	-

동주 문화사업전문 유한회사	60.00	5,664	3,681	3,681	-

미씽 문화사업 유한회사	60.00	(438)	(1,043)	(1,043)	-

얼음호수 문화사업 유한회사	60.00	1,628	(414)	(414)	-

국가대표2 문화사업전문 유한회사	-	-	-	-	-

셜록 문화사업전문 유한회사	-	-	-	-	-

(주) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업들이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 사용이 제한된 현금및현 금 성 자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위:천원)

계 정 명	제한사유	당분기말	전기말

현금및현금성자산	질권설정	0	5,000,000

단기금융상품	질권설정	500,000	500,000

장기금융상품	당좌개설보증금	8,000	8,000

합 계	508,000	5,508,000

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	41,619,652	810,536	36,023,504	921,472

차감: 대손충당금	(1,583,345)	(309,195)	(1,586,007)	(385,253)

매출채권(순액)	40,036,307	501,341	34,437,497	536,219

미수금	5,525,998	-	5,582,166	-

차감: 대손충당금	(2,432,709)	-	(2,411,731)	-

미수금(순액)	3,093,289	-	3,170,435	-

미수수익	309,713	-	42,693	-

차감: 대손충당금	(16,086)	-	(16,086)	-

미수수익(순액)	293,627	-	26,607	-

장단기대여금	5,229,000	226,776	5,509,000	726,776

차감: 대손충당금	(1,834,000)	-	(1,834,000)	-

장단기대여금(순액)	3,395,000	226,776	3,675,000	726,776

보증금	208,041	-	100,000	-

합 계	47,026,264	728,117	41,409,539	1,262,995

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권 중 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초금액	1,971,260	2,411,731	16,086	1,834,000	6,233,077

당기설정 및 환입	105,262	20,978	-	-	126,240

기타	(183,982)	-	-	-	(183,982)

기말금액	1,892,540	2,432,709	16,086	1,834,000	6,175,335

(전분기)

(단위:천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합계

기초금액	2,289,502	2,318,504	48,926	1,809,000	6,465,932

당기설정 및 환입	146,055	16,269	-	-	162,324

기말금액	2,435,557	2,334,773	48,926	1,809,000	6,628,256

6. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	1,786,357	1,786,357

출자금	6,235,540	6,235,540

합 계	8,021,897	8,021,897

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	39,118	-	39,118	19,264	-	19,264

재공품	1,419,286	-	1,419,286	1,092,916	-	1,092,916

제품	380,088	(111,603)	268,485	381,721	(111,603)	270,118

상품	9,685,410	-	9,685,410	10,522,363	-	10,522,363

저작물	1,587,577	-	1,587,577	2,304,098	-	2,304,098

영화상품	-	-	-	-	-	-

기타	11,147	-	11,147	11,722	-	11,722

합 계	13,122,626	(111,603)	13,011,023	14,332,084	(111,603)	14,220,481

8 . 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,775,161	3,604,464	3,581,964	10,094,008

차감: 대손충당금	-	-	-	(65,000)

선급금(순액)	4,775,161	3,604,464	3,581,964	10,029,008

선급비용	323,417	-	376,077	-

선급임차료	107,147	25,836,718	39,181	19,100,706

기타	-	6,700	911,576	6,700

합 계	5,205,725	29,447,882	4,908,798	29,136,414

9 . 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료 일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	주식수(좌수)	지분율(%)	취득원가	장부금액

조인스아메리카	관계기업투자	온라인서비스	미국	25,000	50.00	352,196	555,073

(주)휴비즈넷	관계기업투자	인력공급업	서울	12,000	30.00	-	-

(주)프리에그	관계기업투자	온라인정보 제공업	서울	1,460,000	24.33	-	-

허스트중앙(유)(주1)	공동기업투자	잡지, 도서의 출판 및 판매	서울	111,723	50.10	7,995,002	11,633,437

합 계	8,347,198	12,188,510

(주1) 주주간의 계약에 따라 동일한 비율의 의결권을 보유하고 있으며, 중대한 의사결정시 과반수의 동의에 의해 결정되므로 공동기업투자로 분류하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	주식수(좌수)	지분율(%)	취득원가	장부금액

조인스아메리카	관계기업투자	온라인서비스	미국	25,000	50.00	352,196	514,162

(주)휴비즈넷	관계기업투자	인력공급업	서울	12,000	30.00	-	-

(주)프리에그	관계기업투자	온라인정보 제공업	서울	1,460,000	24.33	-	-

허스트중앙(유)(주1)	공동기업투자	잡지, 도서의 출판 및 판매	서울	111,723	50.10	7,995,002	10,779,494

합 계	8,347,198	11,293,656

(주1) 주주간의 계약에 따라 동일한 비율의 의결권을 보유하고 있으며, 중대한 의사결정시 과반수의 동의에 의해 결정되므로 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

조인스아메리카	514,162	51,065	(10,154)	555,073

휴비즈넷	-	-	-	-

프리에그	-	-	-	-

허스트중앙(유)	10,779,494	853,943	-	11,633,437

합 계	11,293,656	905,008	(10,154)	12,188,510

(전분 기)

(단위:천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

(주)중앙판교개발	-	-	-	-

미래프린팅(주)	-	-	-	-

조인스아메리카	431,295	31,508	21,340	484,143

휴비즈넷	-	-	-	-

프리에그	-	-	-	-

허스트중앙(유)	10,684,985	583,033	-	11,268,018

합 계	11,116,280	614,541	21,340	11,752,161

(주1) 전기 중 미래프린팅(주)에 15,000주를 무상증여하였으며, 이로 인해 미래프린팅(주)은 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) 전기 중 (주)중앙판교개발의 지분 일부를 처분함에 따라 관계기업에서 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄손익

조인스아메리카	1,477,984	367,837	669,333	102,130	102,130

휴비즈넷(주1)	-	-	-	-	-

프리에그(주1)	-	-	-	-	-

허스트중앙(유)	17,024,891	4,152,062	7,227,302	1,704,477	1,704,477

(주1) 당분기말 현재 청산 등으로 인하여 신뢰성 있는 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	당기총포괄손익

조인스아메리카	1,277,502	249,178	2,340,499	66,086	66,086

휴비즈넷(주1)	-	-	-	-	-

프리에그(주1)	-	-	-	-	-

허스트중앙(유)	15,998,988	4,830,636	27,853,982	4,220,965	4,195,751

(주1) 전기말 현재 청산 등으로 인하여 신뢰성 있는 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

허스트중앙(유)	조인스아메리카	허스트중앙(유)	조인스아메리카

관계/공동기업 기말 순자산(A)	12,872,829	1,110,147	11,168,352	1,028,324

연결실체 지분율(B)	50.10%	50.00%	50.10%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	6,449,287	555,073	5,595,344	514,162

영업권	5,184,150	-	5,184,150	-

기말 장부금액	11,633,437	555,073	10,779,494	514,162

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	토지(주1)	건물(주1)	구축물	기계장치	시설장치	기타유형자산	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	54,775,477	18,829,820	231,834	8,729,602	43,539,822	4,388,057	4,498,621	2,295,158	137,288,391

취득액	-	-	-	84,690	163,309	175,646	-	3,828,520	4,252,165

감가상각비	-	(176,460)	(5,107)	(297,705)	(1,599,840)	(480,670)	(409,153)	-	(2,968,935)

처분	-	-	-	(202,422)	-	(16,484)	-	-	(218,906)

대체(주2)	-	-	-	50,000	301,600	66,450	-	(488,050)	(70,000)

기타증감	-	-	-	201,170	-	-	-	-	201,170

분기말금액	54,775,477	18,653,360	226,727	8,565,335	42,404,891	4,132,999	4,089,468	5,635,628	138,483,885

(주1) 연결실체는는 전기부터 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다.
(주2) 기타무형자산으로의 대체 70,000천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	기타유형자산	금융리스자산	건설중인자산	합 계

기초금액	45,501,774	12,288,288	252,260	7,850,097	35,992,786	5,493,152	7,793,353	4,918,805	120,090,515

취득액	-	-	-	271,000	1,241,194	713,406	-	1,026,315	3,251,915

감가상각비	-	(110,177)	(5,107)	(256,844)	(1,383,635)	(614,390)	(524,770)	-	(2,894,923)

처분	-	-	-	-	-	(56,017)	-	-	(56,017)

분기말금액	45,501,774	12,178,111	247,153	7,864,253	35,850,345	5,536,151	7,268,583	5,945,120	120,391,490

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보(장부가액: 73,428,837천원, 채권최고액: 68,620,000천원)로 제공되어 있습니다(주석16 참조). 11. 투자부동산

(1) 당분기와 전 분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	12,031,743	1,796,427	13,828,170

감가상각비	-	(18,844)	(18,844)

분기말금액	12,031,743	1,777,583	13,809,326

(전분기)

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	11,755,198	3,484,867	15,240,065

감가상각비	-	(35,082)	(35,082)

분기말금액	11,755,198	3,449,785	15,204,983

(2) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(3) 당분기말 현재 우리은행과 부산은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 53,200,000천원)로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

12 . 영업권

(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	56,460,436	56,460,436

손상차손누계액	(18,190,282)	(18,190,282)

장부금액	38,270,154	38,270,154

(2) 당분기와 전분 기 중 영업권의 기중 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분 기 중 영업권 손상차손누계액의 기중 변동은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 영업권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	사업결합으로인한 증가	기말금액

드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주)	8,855,344	-	8,855,344

메가박스(주)	29,414,810	-	29,414,810

합 계	38,270,154	-	38,270,154

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	사업결합으로인한 증가	기말금액

드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주)	8,855,344	-	8,855,344

메가박스(주)	29,414,810	-	29,414,810

합 계	38,270,154	-	38,270,154

전기말에 실시한 메가박스 사업부문과 드라마하우스앤드제이콘텐트허브 사업부문에 배분된 영업권의 회수가능액의 평가 결과, 회수가능액이 영업권을 초과함에 따라 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

현금흐름 창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 미래 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였으며, 영업권의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분	할인율	영구성장률

메가박스 사업부문	7.13%	0.00%

드라마하우스앤드제이콘텐트허브 사업부문	11.30%	0.00%

13. 기타무형자산

당분기와 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	회원권	고객관계	브랜드가치	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,892,355	1,981,800	32,407,000	1,407,041	38,688,196

취득(주1)	-	-	-	88,475	88,475

상각비	-	(330,300)	-	(125,002)	(455,302)

기말금액	2,892,355	1,651,500	32,407,000	1,370,514	38,321,369

(주1) 기타의무형자산 취득에는 건설중인자산으로부터 대체 70,000천원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분	회원권	고객관계	브랜드가치	기타의무형자산	판권	방송프로그램	소프트웨어	합 계

기초금액	2,847,250	2,312,100	32,407,000	1,601,175	4,526,453	275,988	8,990	43,978,956

취득(주1)	-	-	-	1,586,642	1,701,624	-	9,202	3,297,468

상각비(주2)	-	(82,575)	-	(255,757)	(1,364,160)	(139,856)	(1,165)	(1,843,513)

기말금액	2,847,250	2,229,525	32,407,000	2,932,060	4,863,917	136,132	17,027	45,432,911

(주1) 기타의무형자산 취득에는 선급금으터부터 대체 1,575,000천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 전분기 인식액 중 1,616,774천원은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며 226,739천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금(주1)	92,027,552	90,685,373

차감:현재가치할인차금	(24,179,249)	(24,723,812)

보증금(순액)	67,848,303	65,961,561

(주1) 당분기말 현재 보증금 중 26,548,271천원은 연결실체의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,017,173	-	10,466,884	-

미지급금	40,287,669	-	27,173,783	-

미지급비용	5,114,822	-	9,966,438	-

합 계	57,419,664	-	47,607,105	-

16. 차입금 및사채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	167,500,000	-	159,900,000	-

유동성장기차입금	32,000,000	-	32,000,000	-

장기차입금	-	9,900,000	-	20,000,000

사채	23,976,014	-	23,966,803	-

합 계	223,476,014	9,900,000	215,866,803	20,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행(주1,2,3,4,5) 외	2.26~4.51	167,500,000	159,900,000

(주1) 연결실체는 동 차입금과 관련하여 당분기말 현재 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 15,000,000천원)을 설정하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 동 차입금과 관련하여 당분기말 현재 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 38,200,000천원)을 설정하고 있습니다.
( 주3) 연결실체는 동 차입금과 관련하여 지배기업의 주식 1,489,996주를 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석24 참조).
(주4) 연결실체는 동 차입금과 관련하여 종속기업인 메가박스(주)의 주식 727,660주를 담보목적으로 제공하고 있습니다.
(주5) 연결실체는 동 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물을 (주)코람코자산신탁과의 부동산담보신탁계약 등을 통해 담보(채권최고액: 15,420,000천원)로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행(주1,2) 외	3.30~3.31	41,900,000	52,000,000

차감 : 유동성대체	(32,000,000)	(32,000,000)

합 계	9,900,000	20,000,000

(주1) 연결실체는 차입금에 대하여 당분기말 현재 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 38,200,000천원)을 설정하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 임차보증금 반환청구권 26,548,271천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석14참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

연 도	금 액

2017.4.1~2018.4.31	9,900,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 사모사채	2015.11.23	2016.11.23	4.2	10,000,000	10,000,000

제13회 사모사채	2015.11.25	2016.11.25	4.5	14,000,000	14,000,000

합 계	24,000,000	24,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(23,986)	(33,197)

차 감 계	23,976,014	23,966,803

17 . 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	770,417	-	665,417	-

보증금	8,286,449	4,919,226	3,370,843	9,831,361

합 계	9,056,866	4,919,226	4,036,260	9,831,361

(주1) 특수관계자에 대한 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다(주석36 참조).

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	9,511,927	14,875,523

선수수익	640,279	754,326

예수금	9,671,471	18,751,822

기타	12,921,621	324,000

합 계	32,745,298	34,705,671

19. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채	162,608	-	64,140	-

(2) 당분기 와 전 분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채전입액	충당부채 사용액	기말금액

반품충당부채	64,140	359,751	(261,283)	162,608

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	충당부채전입액	충당부채 사용액	기말금액

반품충당부채	116,010	428,572	(343,689)	200,893

20. 퇴직급여제도

종속기업인 메가박스(주)는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.

연결포괄손익계산서에 인식된 당분기 퇴직급여 중 315,295천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

종속기업인 메가박스(주)를 제외한 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으 며 , 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. 한편, 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권(주)에의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.29~3.30	3.29~3.30

기대임금상승률	5.30~5.63	5.30~5.63

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	5,751,872	5,364,991

사외적립자산의 공정가치	(3,702,836)	(4,088,642)

소 계	2,049,036	1,276,349

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	-	-

부족액	2,049,036	1,276,349

확정급여부채에서 발생한 순부채	2,049,036	1,276,349

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여부채현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	5,364,991	(4,088,642)	1,276,349

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	265,227	-	265,227

이자비용(이자수익)	42,338	(27,534)	14,804

소 계	307,565	(27,534)	280,031

제도에서 지급한 금액

지급액	(244,306)	413,340	169,034

관계사전출입	323,622	-	323,622

기말	5,751,872	(3,702,836)	2,049,036

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여부채현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	7,023,829	(4,202,367)	2,821,462

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	316,265	-	316,265

이자비용(이자수익)	60,240	(35,112)	25,128

소 계	376,505	(35,112)	341,393

제도에서 지급한 금액

지급액	(860,803)	730,319	(130,484)

관계사전출입	(269,841)	-	(269,841)

기말	6,269,690	(3,507,160)	2,762,530

(4) 당분 기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장 금융상품	3,696,257	4,079,453

기타(국민연금전환금 등)	6,579	9,189

합 계	3,702,836	4,088,642

21. 이연수익보고기간종료일 현재 이연수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이연수익(멤버쉽포인트)	13,053,216	12,121,245

22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	200,000,000주	500원	114,068,982주	57,034,491	114,068,982주	57,034,491

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

23. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	175,306,920	175,306,920

자기주식(주1)	(5,076,027)	(5,076,027)

기타자본잉여금	(226,421,375)	(226,421,375)

합 계	(56,190,482)	(56,190,482)

(주1) 당분기말 현재 현대증권에 대한 단기차입금 관련하여 1,489,996주가 담보제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

24. 이익잉여금

당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	49,371,205	13,606,026

분기순이익	5,121,054	456,084

기말금액	54,492,259	14,062,110

25. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가잉여금	11,846,573	11,846,573

매도가능금융자산평가이익	365,937	365,937

지분법자본변동	15,050	19,355

합 계	12,227,560	12,231,865

( 2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,231,865	673,021

매도가능금융자산평가손익	-	(237,581)

매도가능금융자산평가손익 관련 법인세효과	-	52,267

지분법자본변동의 변동	(4,305)	9,049

기말	12,227,560	496,756

26. 수익

당분기와 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

방송매출	18,322,528	16,776,495

영화매출	64,123,689	52,650,844

출판매출	9,314,299	10,424,184

합 계	91,760,516	79,851,523

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

판매수수료	17,433	35,330

판매촉진비	1,609,213	1,655,839

운반비	118,548	133,791

소 계	1,745,194	1,824,960

관리비

급여	6,154,865	7,533,087

퇴직급여	477,007	522,549

복리후생비	1,371,551	1,224,954

여비교통비	369,533	237,961

지급수수료	10,269,771	8,267,567

감가상각비	2,986,994	2,666,079

무형자산상각비	455,303	226,539

영업비	255,570	231,005

임차료	9,125,716	9,226,998

소모품비	785,428	887,584

광고선전비	2,435,295	447,172

행사비	328,127	43,812

조사연구비	160,398	98,558

기타	2,881,293	3,657,385

소 계	38,056,851	35,271,250

합 계	39,802,045	37,096,210

28. 금융수익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,435,281	1,396,509

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	1,435,281	1,396,509

29. 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,567,916	2,107,864

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

차입금및사채	2,277,272	1,753,896

금융리스부채	163,257	216,068

기타금융부채	127,387	137,900

합 계	2,567,916	2,107,864

30. 지분법투자손익 당분기와 전분기 중 지분법투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익	905,008	614,541

31. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	-	85,909

금융보증부채환입	-	553,621

외환차익	47,902	38,946

유형자산처분이익	2,162	1,753

기타	1,059,083	2,096,467

합 계	1,109,147	2,776,696

(2) 기타영업외비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융보증부채전입액	105,000	515,417

외환차손	58,850	29,604

유형자산처분손실	361	-

영업외수수료	150,000	256,176

투자자평가보수	3,962,108	-

기타	285,158	305,590

합 계	4,561,477	1,105,004

32. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 당기법인세비용

지배기업 당기법인세부담액	-	-

지배기업 자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	52,268

지배기업 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	(52,268)

지배기업 법인세비용	-	-

종속기업 법인세비용	1,709,926	1,194,934

연결실체 법인세비용	1,709,926	1,194,934

계속영업 법인세비용	1,709,926	1,194,934

중단영업 법인세비용	-	-

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

계속사업 법인세비용차감전순이익	8,318,803	3,460,655

적용세율(세율: 당분기 22.81%, 전분기: 20.86%)에 따른 법인세비용	1,897,650	721,979

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	-	88,549

미인식 이연법인세효과의 변동	89,831	-

기타	(277,555)	384,406

소 계	(187,724)	472,955

법인세비용	1,709,926	1,194,934

유효세율	20.55%	34.53%

상기의 2016년과 2015년의 과세소득에 적용된 세율은 연결실체가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%(과세소득 200억원 초과인 경우 24.2%, 과세소득 2억원 미만의 경우 11%)입니다.

33. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기본주당손익

계속영업주당이익(손실)	45	9

중단영업주당이익(손실)	-	(2)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실) 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	112,571,629	64,593,046

(3) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 계속영업분기순손익	5,121,022,500	571,689,482

중단영업분기순이익(손실)	31,638	(115,605,659)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	112,571,629	64,593,046

계속영업주당이익	45	9

중단영업주당이익(손실)	-	(2)

(4) 희석주당이익당분기말 현재 연결실체가 발행한 잠재적보통주식은 희석효과가 없으며, 전분기말 현재 잠재적보통주식이 없으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 아니하였습니다.

34. 비 용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	5,852,141	5,852,141

종업원급여	8,013,008	1,211,352	9,224,360

감가상각비	2,986,994	785	2,987,779

무형자산상각비	455,303	-	455,303

지급수수료	10,269,771	322,241	10,592,012

판매촉진비	1,609,213	-	1,609,213

광고선전비	2,435,295	-	2,435,295

임차료	9,125,716	-	9,125,716

기타	4,906,745	32,573,193	37,479,938

합 계	39,802,045	39,959,712	79,761,757

(전분기)

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	5,121,551	5,121,551

종업원급여	9,282,205	1,417,618	10,699,823

감가상각비	2,666,080	261,645	2,927,725

무형자산상각비	226,739	1,616,774	1,843,513

지급수수료	8,267,567	1,265,340	9,532,907

판매촉진비	1,655,839	-	1,655,839

광고선전비	447,172	-	447,172

임차료	9,226,997	-	9,226,997

기타	5,323,611	31,196,407	36,520,018

합 계	37,096,210	40,879,335	77,975,545

35. 금융위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2014년과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 동일합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	381,759,980	377,727,105

자본	84,823,499	78,224,723

부채비율	450.1%	482.9%

(3) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,031,782	-	31,031,782

단기금융상품	6,500,000	-	6,500,000

장기금융상품	8,000	-	8,000

매출채권및기타채권	47,026,264	-	47,026,264

유동성금융리스채권	832,296	-	832,296

장기매출채권및기타채권	728,117	-	728,117

장기성금융리스채권	4,182,787	-	4,182,787

매도가능금융자산	-	8,021,897	8,021,897

기타금융자산	67,848,304	-	67,848,304

합 계	158,157,550	8,021,897	166,179,447

(전기말)

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	32,734,377	-	32,734,377

단기금융상품	500,000	-	500,000

장기금융상품	8,000	-	8,000

매출채권및기타채권	41,409,539	-	41,409,539

유동성금융리스채권	793,574	-	793,574

장기매출채권및기타채권	1,262,995	-	1,262,995

장기성금융리스채권	4,439,416	-	4,439,416

매도가능금융자산	-	8,021,897	8,021,897

기타금융자산	65,961,561	-	65,961,561

합 계	147,109,462	8,021,897	155,131,359

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	유동	57,419,664	57,419,664	47,607,105	47,607,105

차입금및사채	유동	223,476,014	223,476,014	215,866,803	215,866,803

비유동	9,900,000	9,900,000	20,000,000	20,000,000

금융리스부채	유동	2,430,458	2,430,458	2,393,127	2,393,127

비유동	7,017,620	7,017,620	7,639,309	7,639,309

기타금융부채	유동	9,056,866	9,056,866	4,036,260	4,036,260

비유동	4,919,226	4,919,226	9,831,361	9,831,361

합계	314,219,848	314,219,848	307,373,965	307,373,965

(4) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외화위험관리 연결실체의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

다. 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	47,060,000	58,680,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 770,417천원(전기말: 665,417천원)이재무상태표상 기타금융부채로 인식되어 있습니다(주석17 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

가. 자금조달약정연결실체의 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

부산은행 외	일반대출	232,900,000

하나은행 외	당좌대출	6,000,000

하나은행 외	전자방식외상매출채권담보대출	140,000

우리은행	B2B주계약	10,000,000

부산은행 외	신용카드	780,100

하나은행	구매론	5,000,000

SBI저축은행 외	사모사채	24,000,000

합 계	278,820,100

(5) 공정가치 추정 1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	미시간글로벌영상 투자조합(주1)	592,133	592,133

"	KOREA콘텐츠제작초기전문투자조합(주1)	436,056	436,056

"	대한민국영화투자조합 1호(주1)	1,707,351	1,707,351

"	우리 KBSN Value UP 투자조합(주1)	500,000	500,000

"	에스엠씨아이6호제작초기펀드 출자(주1)	2,000,000	2,000,000

"	유니온시네마투자조합(주1)	800,000	800,000

"	KOREA 융합콘텐츠투자조합 펀드 출자(주1)	200,000	200,000

"	캐스트넷(주1)	54,210	54,210

"	이채널(주1)	182,480	182,480

"	중앙일보조인스랜드(주1)	269,642	269,642

합 계	6,741,872	6,741,872

(주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.가. 비상장주식 및 출자금재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식 및 출자금(주석6 참조)이 포함되어 있습니다. 비상장주식 및 출자금의 공정가치는 순자산가치평가모형 등을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부가정도 포함되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	1,280,025	1,280,025

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	1,280,025	1,280,025

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 없습니다.

4) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 5) 다음은 수준 3 공정가치 측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.

수준 3 공정가치 측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식과 출자금의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.

- 비상장주식과 출자금의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정하며, 순자산가치평가모형 등을 사용하여 추정한 경우 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

6) 수준 3 공정가치 측정치와 관련하여 연결실체는 공정가치 측정결과를 분기별 1회 이상 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.

7) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.8) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(유)중앙미디어네트워크

관계기업	조인스아메리카,(주)휴비즈넷, (주)프리에그

공동기업	허스트중앙(유)

기타 특수관계자	(주)중앙일보(주1) 등

(주1) 전기 중 보유 주식 전량을 (유)중앙미디어네트워크에 매도함에 따라 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업에서 제외되었으며, 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 미래프린팅(주) 주식 15,000주를 미래프린팅(주)에 무상증여하였으며, (주)중앙판교개발 주식 5,123,491주를 (유)중앙미디어네트워크에 처분함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	자산취득	기타비용

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(유)중앙미디어네트워크	138	-	628,020	-	195,554

공동기업	허스트중앙(유)	-	-	22,314	-	-

기타 특수관계자	(주)중앙일보(주1)	933,055	4,000	1,147,619	-	84,893

중앙북스(주)	10,643	3,345	8,648	-	-

중앙엠앤씨(주)	-	430	2,400	112,324	8,843

조인스(주)(주2)	5,436	-	-	-	410,633

디엠씨씨프로젝트금융투자	-	-	302	-	82,174

(주)제이티비씨미디어텍(주3)	-	266,531	-	-	77,811

중앙일보미디어플러스(주)	-	-	120,893	-	5,000

중앙일보시사미디어	-	-	47,131	-	3,366

제이티비씨미디어컴(주4)	-	69,365	-	-	179,077

톡트위원회	-	-	-	-	1,591

(주)제이티비씨	3,329,408	-	5,857,329	-	3,642

(주)제이티비씨플러스(주5)	1,527,923	8,322	99,984	-	-

기타	299,287	-	863,782	-	25,747

(주1) 전기 중 보유 주식 전량을 (유)중앙미디어네트워크에 매도함에 따라 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업에서 제외되었으며, 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 중앙일보재무법인(주)와 중앙일보씨앤씨(주)는 합병하였으며, 사명을 조인스(주)로 변경하였습니다.
(주3) 전기 중 (주)제이엠넷방송지원센터는 (주)제이티비씨미디어텍으로 사명을 변경하였습니다.
(주4) 전기 중 제이미디어렙(주)는 (주)제이티비씨미디어컴으로 사명을 변경하였습니다.
(주5) 전기 중 중앙미디어큐채널(유), 일간스포츠(주) 및 중앙방송(주)와 합병하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	자산취득	기타비용

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(유)중앙미디어네트워크	12,825	-	267,562	-	258,472

관계기업	(주)중앙판교개발	-	10,479	-	-	-

미래프린팅(주)	-	-	-	-	17,710

공동기업	허스트중앙(유)	259,583	-	607,712	-	43,000

기타 특수관계자	(주)중앙일보(주1)	587,019	-	516,180	-	87,494

중앙북스(주)	1,188	-	-	-	-

중앙엠앤씨(주)	800	-	24	14,390	2,878

중앙일보조인스랜드(주)	5,000	-	-	-	-

중앙일보시사미디어(주)	550	-	13,092	-	-

중앙일보미디어플러스(주)	800	-	-	-	-

(주)제이티비씨	7,116,431	44,588	2,212,712	46,631	10,686

조인스(주)(주2)	56,291	-	46,071	-	95,092

(주)디파이브	-	-	-	-	400,980

한국멀티플렉스투자(주)	-	140,548	-	-	-

(주)제이티비씨미디어텍(주3)	-	-	114,682	-	-

(주)제이티비씨미디어컴(주4)	3,592,615	-	698,131	-	30,000

Jmnet USA Inc.	-	-	-	-	19,474

디엠씨씨프로젝트금융투자(주)	-	-	15,542	-	55,382

(주)제이티비씨플러스(주5)	311,738	-	108,313	-	16,497

제이씨씨마케팅(주)	-	-	-	-	115

(주1) 전기 중 보유 주식 전량을 (유)중앙미디어네트워크에 매도함에 따라 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업에서 제외되었으며, 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 중앙일보재무법인(주)와 중앙일보씨앤씨(주)는 합병하였으며, 사명을 조인스(주)로 변경하였습니다.
(주3) 전기 중 (주)제이엠넷방송지원센터는 (주)제이티비씨미디어텍으로 사명을 변경하였습니다.
(주4) 전기 중 제이미디어렙(주)는 (주)제이티비씨미디어컴으로 사명을 변경하였습니다.
(주5) 전기 중 중앙미디어큐채널(유), 일간스포츠(주) 및 중앙방송(주)와 합병하였으며, 합병전 거래내역을 합산하여 기재하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체와 기타특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(유)중앙미디어네트워크	151	27,907	-	-	-	1,083,072

공동기업	허스트중앙(유)	1,825	-	-	860,650	697,948	129,766

기타 특수관계자	(주)중앙일보	584,083	-	120	-	-	844,776

중앙북스(주)	15,770	-	-	-	-	74,266

(주)제이티비씨플러스(주1)	64,161	-	-	-	-	-

중앙일보미디어마케팅(주)제이마트	2,490	-	-	-	-	-

디엠씨씨프로젝트금융투자(주)	-	181,200	-	-	-	245

JMN USA Inc.	814,120	-	-	-	-	-

(주)제이티비씨미디어컴(주2)	-	-	-	-	179,077	26,536

중앙엠앤씨(주)	-	-	-	-	-	2,640

중앙일보미디어플러스(주)	738,861	-	-	108,585	-	-

조인스(주)(주3)	-	-	64,605	-	-	86,877

중앙일보시사미디어(주)	4,723	-	-	105,849	-	-

(주)제이티비씨	1,428,290	-	27,370	-	-	2,852,468

북청서서광고유한회사	469,890	-	-	-	-	-

기타	12,650	-	-	-	-	35,686

(주1) 전기 중 중앙미디어큐채널(유), 일간스포츠(주) 및 중앙방송(주)와 합병하였습니다.
(주2) 전기 중 제이미디어렙(주)는 (주)제이티비씨미디어컴으로 사명을 변경하였습니다.
(주3) 전기 중 중앙일보재무법인(주)와 중앙일보씨앤씨(주)는 합병하였으며, 사명을 조인스(주)로 변경하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(유)중앙미디어네트워크	45	-	17,876	-	-

공동기업	허스트중앙(유)	76,560	-	-	406,236	697,948

기타 특수관계자	(주)중앙일보(주1)	330,381	-	-	-	-

중앙북스(주)	30,245	-	-	-	74,266

(주)제이티비씨플러스(주2)	494,798	-	-	25,840	-

(주)제이티비씨미디어텍(주3)	-	-	-	-	-

중앙일보미디어마케팅(주)제이마트	2,490	-	-	-	-

디엠씨씨프로젝트금융투자(주)	-	44,720	181,200	-	-

JMN USA Inc.	921,472	-	-	-	-

(주)제이티비씨미디어컴(주4)	-	-	-	-	179,077

중앙엠앤씨(주)	79,474	-	18,900	2,827	-

중앙일보미디어플러스(주)	9,350	-	-	-	-

조인스(주)(주5)	-	-	-	-	-

중앙일보시사미디어(주)	4,723	-	-	58,718	-

(주)중앙판교개발	-	-	-	-	-

(주)제이티비씨	137,883	-	87,408	-	-

(주)제이티비씨스포츠	-	-	2,500,000	-	-

(주)디파이브	-	-	-	-	-

(주1) 전기 중 보유 주식 전량을 (유)중앙미디어네트워크에 매도함에 따라 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업에서 제외되었으며, 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 중앙미디어큐채널(유), 일간스포츠(주) 및 중앙방송(주)와 합병하였으며, 합병전 거래내역을 합산하여 기재하였습니다.
(주3) 전기 중 (주)제이엠넷방송지원센터는 (주)제이티비씨미디어텍으로 사명을 변경하였습니다.
(주4) 전기 중 제이미디어렙(주)는 (주)제이티비씨미디어컴으로 사명을 변경하였습니다.
(주5) 전기 중 중앙일보재무법인(주)와 중앙일보씨앤씨(주)는 합병하였으며, 사명을 조인스(주)로 변경하였습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	중앙북스(주)	200,000	-	(200,000)	-

(주)제이티비씨스포츠	2,500,000	-	-	2,500,000

임직원	223,000	-	(1,668)	221,332

합 계	2,923,000	-	(201,668)	2,721,332

한편, 연결실체는 특수관계자에게 연 6.9%로 장단기대여금을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 중 연결실체의 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	85,517	188,972

퇴직급여	4,500	3,607

합 계	90,017	192,579

(7) 당분기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	지급보증액	지급보증처

중앙북스(주)	7,800,000	IBK캐피탈

중앙일보시사미디어(주)	960,000	우리은행

중앙방송㈜	15,600,000	IBK캐피탈

JCIM제일차	22,700,000	메리츠종금외

합 계	47,060,000

한편, 상기 특수관계자에 대한 지급보증과 관련하여 연결실체는 주석17에서 설명하고 있는 바와 같이 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 연결실체와 연결실체 관계기업 및 기타특수관계자 등이 연결실체의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	제공받은자	제공처	보증액

(주)중앙일보	지배기업	하나은행	3,900,000

37. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 사건 1건(총금액 : 2,650백만원)과 연결실체가 피고로 계류중인 사건 9건(총금액 : 9,494백만원)이 있으며, 경영자는 동 사항들이 연결실체의 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 종속기업인 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주)는 (주)제이티비씨와 콘텐츠를 이용한 각종 사업에 대한 협약을 체결하고 있습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 등과 관련하여 13,855백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2014년 중 종속기업인 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주)는 드라마 촬영 세트장에서 화재사건이 발생하였습니다. 당기말 현재 건물주와 손해배상액에 대해 협의 중에 있으며, 현재로서는 그 지급액과 지급시기를 예측할 수 없습니다.

38 . 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 용역(재화)의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을창출하는 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	용역 또는 재화	주요고객

방송부문	광고영업대행 등	(주)제이티비씨플러스 등

영화부문	영화상영 등	-

출판부문	광고, 출판 등	광고주 등

방송부문은 케이블, 위성, DMB 등 다양한 방송 플랫폼을 통해 특정 장르의 방송 프로그램을 방송하는 사업으로서, 방송프로그램 광고수입과 더불어 방송 플랫폼 사업자로부터 배분받는 수신료를 주 수입원으로 하고 있습니다.

영화부문은 영화상영으로 인한 수입으로, 연결실체는 고속버스터미널에 위치한 메가박스 센트럴 극장 등을 운영하고 있습니다.

출판부문은 각종 광고의 수주 및 판매와 이와 부수되는 사업, 정기간행물, 잡지, 도서의 출판 및 판매, 광고대행사업 등으로 인한 수입입니다. (2) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	방송부문	영화부문	출판부문	연결조정	합 계

자산총액	296,447,717	421,527,017	81,168,390	(332,559,645)	466,583,479

부채총액	65,850,273	277,527,929	44,658,039	(6,276,261)	381,759,980

(전기말)

(단위:천원)

구 분	방송부문	영화부문	출판부문	연결조정	합 계

자산총액	283,253,464	418,881,518	90,833,502	(337,016,656)	455,951,828

부채총액	65,493,179	270,511,061	46,542,033	(4,819,168)	377,727,105

(3) 당분기와 전분기의 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	방송부문	영화부문	출판부문	합계

부문전체수익	18,613,883	64,132,289	9,052,064	91,798,236

(-) 부문간수익	(25,180)	(12,540)	-	(37,720)

외부고객으로부터의 수익	18,588,703	64,119,749	9,052,064	91,760,516

부문영업손 익	2,081,135	11,432,820	(1,515,196)	11,998,759

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	방송부문	영화부문	출판부문	합계

부문전체수익	17,814,665	53,385,726	10,447,116	81,647,507

(-) 부문간수익	(1,038,170)	(734,882)	(22,931)	(1,795,983)

외부고객으로부터의 수익	16,776,495	52,650,844	10,424,184	79,851,523

부문영업손 익	(1,204,677)	3,397,000	(316,345)	1,875,978

(4) 당분기와 전분기의 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체 세전이익(계속영업)으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	11,998,759	1,875,978

금융수익	1,435,281	1,396,509

금융비용	2,567,916	2,107,864

지분법투자손익	905,008	614,541

기타영업외수익	1,109,147	2,788,278

기타영업외비용	4,561,476	1,106,787

세전이익(계속영업)	8,318,803	3,460,655

(5) 연결실체의 영업활동은 모두 대한민국에서 이루어지고 있습니다.(6) 연결실체의 영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

39. 현금및현금성자산

연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	389,180	431,125

예치금	30,642,602	32,303,252

합 계	31,031,782	32,734,377

40. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,608,930	2,073,045

조정

퇴직급여	280,031	341,393

감가상각비	2,987,779	2,930,007

무형자산상각비	455,303	1,843,513

대손상각비	105,262	186,235

기타의대손상각비	20,978	16,524

임차료	919,765	914,566

이자비용	2,567,916	2,146,860

유형자산처분손실	361	-

금융보증부채전입액	105,000	515,418

충당부채전입액	359,751	428,572

법인세비용	1,709,926	1,194,934

이자수익	(1,435,281)	(1,396,538)

배당금수익	-	(85,909)

임대료수익	(122,896)	-

지분법이익	(905,008)	(614,541)

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

조정

유형자산처분이익	(2,162)	(1,753)

금융보증부채환입액	-	(553,621)

기타	231,907	(226,465)

소계	7,278,632	7,639,195

순운전자본변동

매출채권의 감소(증가)	(5,922,486)	14,102,275

미수금의 감소	196,673	68,191

미수수익의 감소	247	1,960

선급금의 증가	(1,193,197)	(223,042)

선급비용의 감소(증가)	52,659	(335,446)

재고자산의 감소	1,209,459	1,887,799

장기성매출채권의 감소	110,935	-

보증금의 감소(증가)	(73,187)	1,162,254

매입채무의 증가(감소)	1,550,289	(5,382,872)

미지급금의 증가(감소)	13,113,932	(7,509,040)

선수금의 감소	(5,363,596)	(2,735,944)

예수금의 증가(감소)	3,190,354	(3,957,441)

미지급비용의 증가(감소)	(5,755,856)	206,169

이연수익의 증가	931,972	2,275,514

수입보증금의 감소	(59,650)	(500)

퇴직금의 지급	(244,306)	(860,803)

기타	(15,681)	1,183,387

소계	1,728,561	(117,539)

영업으로부터 창출된 현금	15,616,123	9,594,701

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융보증부채의 유동성 대체	-	103,333

선급금의 기타무형자산 대체	-	1,575,000

금융리스채권의 유동성 대체	412,258	-

금융리스부채의 유동성 대체	654,178	670,613

건설중인자산의 기계장치 대체	50,000	-

건설중인자산의 기타무형자산 대체	70,000	-

수입보증금의 유동성 대체	5,168,350	-

장기대여금의 단기대여금 대체	460,000	-

41. 리스

(1) 당분기말 현재 종속기업인 메가박스(주)는 코엑스지점을 포함한 총 22개의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 매출액의 일정비율을 변동임차료로 지급하고 있으므로미래 최소리스료는 가변적입니다.(2) 당분기말 현재 종속기업인 메가박스(주)는 기계장치 등의 사용을 위하여 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 현재 금융리스로 분류된 기계장치 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치

당분기말	전기말

취득원가	14,159,481	14,159,481

감가상각누계액	(10,070,013)	(9,660,860)

장부금액	4,089,468	4,498,621

2) 당분기말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년이내	2,978,682	2,430,458

1년초과 5년이내	7,788,176	7,005,238

5년초과	12,453	12,382

합 계	10,779,311	9,448,078

차감 : 유동성금융리스부채	(2,978,682)	(2,430,458)

금융리스부채	7,800,629	7,017,620

3) 전대리스에서 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 전대리스료의 합계는 6,686백만원(전기말: 7,032백만원)입니다.

4) 당분기말 현재 리스의 총투자 및 순투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	무보증잔존가치	리스총투자	리스순투자 (현재가치)

1년이내	1,386,000	-	1,386,000	832,296

1년초과 5년이내	5,287,500	-	5,287,500	4,170,876

5년초과	12,009	-	12,009	11,911

합 계	6,685,509	-	6,685,509	5,015,083

차감 : 유동성금융리스채권	(1,386,000)	-	(1,386,000)	(832,296)

금융리스채권	5,299,509	-	5,299,509	4,182,787

42. 종속기업의 처분(1) 연결실체는 전기 중 종속기업을 처분하였으며, 처분된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

중앙미디어큐채널(유)	지분매각에 따른 지배력 상실

(2) 전기 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	중앙미디어큐채널(유)

현금및현금성자산	5,827,640

(3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	중앙미디어큐채널(유)

현금및현금성자산	1,886,933

기타자산	13,107,034

기타부채	1,906,231

처분한 순자산 장부금액 합계	13,087,736

(4) 종속기업투자처분이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	중앙미디어큐채널(유)

처분대가의 공정가치	5,827,640

처분한 순자산의 장부금액	13,087,736

비지배지분	6,412,991

처분이익(주1,2)	(847,105)

(5) 종속기업투자 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	중앙미디어큐채널(유)

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	5,827,640

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	1,886,933

순현금흐름	3,940,707

43. 중단영업(1) 중단영업의 내용지배회사는 2015년 6월 26일자 이사회결의 및 임시주주총회결의에 따라 사업구조재편 및 재무 안정성 제고, 중장기 투자 재원 확보를 위해 보고기간종료일 후인 2015년7월 1일부로 종속회사 주식회사 중앙일보문화사업의 영업 및 관련 자산과 부채를 조인스(주)에 356백만원에 양도하는 영업양수도계약을 체결하였습니다. 이로 인해 2014년 중 매각된 (주)설앤컴퍼니와 함께 각종 공연 투자 및 관리, 공연기획 및 제작,공연컨설팅 등의 사업을 영위하는 문화부문의 영업은 중단되었습니다.

(2) 중단영업손실당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 실적은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 316,775 매출원가 - 332,389 매출총이익 - (15,613) 판매비와관리비 17 138,182 영업손실 (17) (153,795) 영업외손익 70 (38,881) 법인세비용차감전순이익 53 (192,676) 법인세비용 - - 중단영업순이익(손실) 53 (192,676) 지배주주지분 중단영업순손익 32 (115,606) 비지배주주지분 중단영업순손익 21 (77,070) (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,685) (441,835) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (3,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (37,500) 순현금흐름 (7,685) (482,335) 45. 매각예정자산전기말 현재 방송부문과 관련하여 매각예정자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 I. 유동자산 - II. 비유동자산 1,707,511 유형자산 1,707,511 매각예정자산 1,707,511 I. 유동부채 479,115 유동성금융리스부채 479,115 II. 비유동부채 1,288,789 금융리스부채 1,288,789 매각예정자산에 직접 관련된 부채 1,767,904 매각예정으로 분류한 방송사업부문 순자산 (60,393) 지배기업은 2015년 12월 28일자 이사회 결의에 따라 사업구조 재편을 위하여 방송사업부문의 유형자산과 금융리스부채를 2016년 1월 1일에 (주)제이티비씨미디어텍에 매각하는 것으로 결의하였으며, 관련 자산 및 부채를 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 매각예정자산의 양수도가액은 267백만원입니다. 48. 지주회사 전환 지배기업은 당기 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였습니다. 이로 인해, 지주회사행위제한 요건에 대해 2년 이내 해소해야 함에 따라 지속적인 검토 중에 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 20,807,401,124 19,654,591,428 24,427,396,614 현금및현금성자산 4,826,390,817 1,599,495,388 2,988,899,096 단기금융상품 179,380,000 매출채권 및 기타유동채권 13,901,702,165 14,812,330,121 19,319,918,067 재고자산 1,741,099,223 1,390,671,498 1,512,170,215 당기법인세자산 95,052,398 81,421,598 182,520,452 기타유동자산 243,156,521 63,162,270 244,508,784 매각예정자산 1,707,510,553 비유동자산 312,955,007,391 313,204,301,910 157,227,502,673 장기금융상품 8,000,000 8,000,000 8,900,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 501,340,967 536,218,581 232,630,281 매도가능금융자산 1,280,024,756 1,280,024,756 3,175,992,824 공동기업투자 7,995,002,088 7,995,002,088 7,995,002,088 종속기업투자 238,823,597,203 238,823,597,203 73,091,275,408 유형자산 47,658,560,715 47,881,489,229 43,541,563,026 투자부동산 13,809,326,066 13,828,169,709 15,240,065,173 기타무형자산 2,823,089,196 2,760,879,944 2,774,542,933 기타비유동금융자산 56,066,400 90,920,400 11,167,530,940 자산총계 333,762,408,515 332,858,893,338 181,654,899,287 부채 유동부채 91,969,742,424 95,053,260,031 110,270,920,447 매입채무 및 기타유동채무 13,909,606,563 13,977,053,951 17,127,605,133 단기차입금 75,476,013,889 75,466,803,279 86,978,491,884 유동성금융리스부채 459,579,818 유동충당부채 162,608,438 64,140,110 116,009,707 기타유동금융부채 770,416,660 1,602,916,659 1,075,883,152 기타유동부채 1,651,096,874 2,174,441,788 4,513,350,753 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 1,767,904,244 비유동부채 5,538,380,770 5,208,666,692 4,835,126,596 금융리스부채 1,767,904,244 퇴직급여채무 1,461,545,522 1,067,565,444 1,622,041,724 이연법인세부채 2,584,560,288 2,584,560,288 기타비유동금융부채 1,492,274,960 1,556,540,960 1,445,180,628 부채총계 97,508,123,194 100,261,926,723 115,106,047,043 자본 납입자본 57,034,491,000 57,034,491,000 33,045,199,500 기타불입자본 170,230,892,908 170,230,892,908 57,630,171,933 이익잉여금(결손금) 3,910,540,814 253,222,108 (24,801,311,091) 기타자본구성요소 5,078,360,599 5,078,360,599 674,791,902 자본총계 236,254,285,321 232,596,966,615 66,548,852,244 자본과부채총계 333,762,408,515 332,858,893,338 181,654,899,287 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,343,418,976 9,343,418,976 10,447,115,617 10,447,115,617 45,128,205,438 51,914,869,754 매출원가 5,011,217,248 5,011,217,248 5,270,246,476 5,270,246,476 22,394,570,406 26,145,578,464 매출총이익 4,332,201,728 4,332,201,728 5,176,869,141 5,176,869,141 22,733,635,032 25,769,291,290 판매비와관리비 6,141,347,592 6,141,347,592 5,644,760,655 5,644,760,655 24,627,166,426 26,859,589,141 영업이익(손실) (1,809,145,864) (1,809,145,864) (467,891,514) (467,891,514) (1,893,531,394) (1,090,297,851) 금융수익 50,211,331 50,211,331 37,828,421 37,828,421 238,081,851 853,801,647 금융원가 734,702,746 734,702,746 950,206,937 950,206,937 3,704,956,064 4,740,328,296 기타이익 6,175,411,551 6,175,411,551 5,201,275,277 5,201,275,277 11,716,260,446 8,911,985,607 기타손실 24,455,566 24,455,566 765,832,163 765,832,163 4,827,322,310 11,057,726,891 법인세비용차감전순이익(손실) 3,657,318,706 3,657,318,706 3,055,173,084 3,055,173,084 1,528,532,529 (7,122,565,784) 법인세비용 1,940,242,304 (36,151,505) 계속영업이익(손실) 3,657,318,706 3,657,318,706 3,055,173,084 3,055,173,084 (411,709,775) (7,086,414,279) 중단영업이익(손실) (151,606,421) (151,606,421) 1,161,909,149 (114,621,730) 당기순이익(손실) 3,657,318,706 3,657,318,706 2,903,566,663 2,903,566,663 750,199,374 (7,201,036,009) 기타포괄손익 (185,313,056) (185,313,056) 3,906,591,431 282,103,868 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 4,215,446,523 145,946,468 자산재평가차익(차손)의 세후기타포괄손익 (637,150,341) 187,110,856 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 6,041,568,962 기타포괄손익에 대한 법인세효과 (1,188,972,098) (41,164,388) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (185,313,056) (185,313,056) (308,855,092) 136,157,400 매도가능금융자산 (237,580,841) (237,580,841) (395,968,067) 174,560,770 기타포괄손익에 대한 법인세효과 52,267,785 52,267,785 87,112,975 (38,403,370) 총포괄손익 3,657,318,706 3,657,318,706 2,718,253,607 2,718,253,607 4,656,790,805 (6,918,932,141) 주당이익 기본주당이익(손실) 32 32 45 45 9 (112) 계속영업기본주당이익(손실) 32 32 47 47 (5) (110) 중단영업기본주당이익(손실) (2) (2) 14 (2) 자본변동표 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타포괄손익누계액 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 32,750,649,500 59,371,005,856 (5,076,026,670) 1,776,121,662 (17,746,221,550) 538,634,502 71,614,163,300 자본의 변동 지분의 발행 결손보전 전환사채 행사 294,550,000 1,713,001,438 153,930,353 1,853,621,085 포괄손익 당기순이익(손실) (7,201,036,009) (7,201,036,009) 매도가능금융자산평가손실 174,560,770 174,560,770 자산재평가 순확정급여부채 재측정요소 187,110,856 187,110,856 기타포괄손익관련 법인세효과 (41,164,388) (38,403,370) (79,567,758) 총포괄손익 (7,055,089,541) 136,157,400 (6,918,932,141) 2014.12.31 (기말자본) 33,045,199,500 61,084,007,294 (5,076,026,670) 1,622,191,309 (24,801,311,091) 674,791,902 66,548,852,244 2015.01.01 (기초자본) 33,045,199,500 61,084,007,294 (5,076,026,670) 1,622,191,309 (24,801,311,091) 674,791,902 66,548,852,244 자본의 변동 지분의 발행 21,500,000,000 124,579,558,200 146,079,558,200 결손보전 (24,801,311,091) 24,801,311,091 전환사채 행사 2,489,291,500 14,444,665,175 (1,622,191,309) 15,311,765,366 포괄손익 당기순이익(손실) 750,199,374 750,199,374 매도가능금융자산평가손실 (395,968,067) (395,968,067) 자산재평가 6,041,568,962 6,041,568,962 순확정급여부채 재측정요소 (637,150,341) (637,150,341) 기타포괄손익관련 법인세효과 140,173,075 (1,242,032,198) (1,101,859,123) 총포괄손익 253,222,108 4,403,568,697 4,656,790,805 2015.12.31 (기말자본) 57,034,491,000 175,306,919,578 (5,076,026,670) 253,222,108 5,078,360,599 232,596,966,615 2015.01.01 (기초자본) 33,045,199,500 61,084,007,294 (5,076,026,670) 1,622,191,309 (24,801,311,091) 674,791,902 66,548,852,244 자본의 변동 지분의 발행 결손보전 전환사채 행사 포괄손익 당기순이익(손실) 2,903,566,663 2,903,566,663 매도가능금융자산평가손실 (237,580,841) (237,580,841) 자산재평가 순확정급여부채 재측정요소 기타포괄손익관련 법인세효과 52,267,785 52,267,785 총포괄손익 2,903,566,663 (185,313,056) 2,718,253,607 2015.03.31 (기말자본) 33,045,199,500 61,084,007,294 (5,076,026,670) 1,622,191,309 (21,897,744,428) 489,478,846 69,267,105,851 2016.01.01 (기초자본) 57,034,491,000 175,306,919,578 (5,076,026,670) 253,222,108 5,078,360,599 232,596,966,615 자본의 변동 지분의 발행 결손보전 전환사채 행사 포괄손익 당기순이익(손실) 3,657,318,706 3,657,318,706 매도가능금융자산평가손실 자산재평가 순확정급여부채 재측정요소 기타포괄손익관련 법인세효과 총포괄손익 3,657,318,706 3,657,318,706 2016.03.31 (기말자본) 57,034,491,000 175,306,919,578 (5,076,026,670) 3,910,540,814 5,078,360,599 236,254,285,321 현금흐름표 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 4,031,385,757 10,336,753,534 5,832,894,781 4,708,930,638 당기순이익(손실) 3,657,318,706 2,903,566,663 750,199,374 (7,201,036,009) 당기순이익조정을 위한 가감 (4,524,695,920) (2,641,508,510) 401,502,342 11,479,927,894 퇴직급여 187,224,709 205,591,761 831,853,729 1,042,021,469 감가상각비 168,020,732 414,758,570 1,561,305,969 1,854,856,266 무형자산상각비 7,790,748 3,415,747 13,662,989 262,530,963 대손상각비 64,630,985 588,155,118 262,561,367 이자비용 734,702,746 950,206,937 3,704,956,064 4,740,328,296 종속기업투자손상차손 1,592,532,619 1,000,000,000 금융부채전입액 515,416,666 2,851,458,322 1,092,500,000 기타무형자산손상차손 3,468,116,667 기타충당부채의 환입 359,751,257 428,571,806 1,634,415,565 2,381,977,169 유형자산처분손실 229,365,367 6,778,198 이자수익 (50,211,331) (37,828,421) (238,081,851) (853,801,647) 배당금수익 (4,999,838,208) (4,631,259,440) (6,635,259,440) (5,833,659,440) 매도가능금융자산처분이익 (1,332) 종속기업투자처분이익 (877,123,673) (1,119,427,654) 유형자산처분이익 (2,151,938) (1,752,989) (2,238,005) (21,766,570) 금융보증채무환입액 (832,499,999) (553,620,811) (2,510,466,483) (1,399,656,879) 법인세비용 1,940,242,304 (36,151,505) 재고자산감액 33,872,964 26,371,296 기타의대손상각비 10,524,487 360,679 (1,418,707,603) 4,606,349,898 중단영업처분이익 (2,898,440,281) 대손충당금환입 (108,009,123) 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 625,288,268 6,137,679,766 1,085,456,878 (2,797,391,243) 매출채권의 감소(증가) 1,660,957,047 7,193,293,499 6,532,097,730 7,268,186,738 미수금의 감소(증가) 301,314,238 (125,690,479) (435,974,916) 315,856,979 미수수익의 감소(증가) (280,216,431) 선급금의감소(증가) (179,994,251) (99,876,590) (1,985,474,725) (15,779,045) 선급비용의감소(증가) 51,614,946 227,291,239 332,654,602 재고자산의감소(증가) (350,427,725) (106,294,748) 86,561,256 156,001,916 장기매출채권의 감소(증가) 110,935,352 88,429,317 10,479,080 보증금의 감소(증가) 34,854,000 1,947,000,000 4,776,610,540 (200,957,033) 매입채무의 증가(감소) 448,096,231 (659,098,256) (1,006,307,118) (341,061,919) 미지급금의 증가(감소) 5,491,618,216 (1,108,804,364) (3,695,889,282) 1,024,941,349 금융리스부채의 증가(감소) (216,014,583) 선수금의 증가(감소) (595,242,994) (71,663,160) (316,269,700) (1,498,720,182) 예수금의 증가(감소) 71,898,080 (27,594,667) (132,639,265) (650,327,760) 미지급비용의 증가(감소) (5,969,709,935) (337,966,137) 359,385,314 (5,246,924,535) 반품충당부채의 증가(감소) (261,282,929) (343,688,695) (1,686,285,162) (2,364,207,379) 예수보증금의 감소 (64,266,000) 162,077,000 297,402,000 18,035,290 퇴직금의 지급 (192,476,271) (749,727,792) (2,172,937,030) (818,174,770) 퇴직급여채무의 증가(감소) (171,502,190) (339,327,241) 사외적립자산의 감소(증가) 399,231,640 630,113,792 320,958,870 (448,067,333) 영업활동으로 인한 현금수취액 5,050,049,539 4,668,495,603 6,974,440,146 7,168,563,523 이자수익의 수취 50,211,331 37,236,163 238,081,851 1,234,249,840 배당금의 수령 4,999,838,208 4,631,259,440 6,635,259,440 5,833,659,440 법인세의 환급 101,098,855 100,654,243 영업활동으로 인한 현금지급액 (776,574,836) (731,479,988) (3,378,703,959) (3,941,133,527) 이자비용의 지급 762,944,036 727,679,230 3,378,703,959 3,941,133,527 법인세납부 13,630,800 3,800,758 투자활동현금흐름 (804,490,328) 782,572,611 (155,821,108,487) 2,898,332,498 투자활동으로 인한 현금유입액 1,926,146,916 1,082,149,982 23,463,863,114 15,780,062,832 단기금융상품의 감소 124,380,000 179,380,000 단기대여금의 감소 200,000,000 5,050,000,000 12,786,680,000 장기금융상품의 감소 900,000 매도가능금융자산의 처분 900,000,000 1,500,001,333 50,000,000 차량운반구의 처분 18,636,363 56,255,465 75,900,498 49,482,832 집기비품의 처분 1,514,517 2,875,215 종속기업주식의 처분 5,827,639,968 2,893,900,000 사업양수도 현금유입 10,827,166,100 매각예정자산의 감소 1,707,510,553 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,730,637,244) (299,577,371) (179,284,971,601) (12,881,730,334) 단기대여금의 증가 950,000,000 6,200,000,000 11,270,000,000 장기금융상품의 증가 61,820,000 종속기업투자의 취득 172,653,518,430 시설장치의 취득 165,000,000 165,000,000 구축물의 취득 147,135,017 차량운반구의 취득 125,565,207 125,565,207 334,839,694 집기비품의 취득 12,733,000 9,012,164 98,755,964 45,935,623 건설중인자산의 취득 42,132,000 기타무형자산의 취득 1,022,000,000 매각예정부채의 감소 1,767,904,244 재무활동현금흐름 (3,400,000,000) 148,598,809,998 (12,705,354,599) 재무활동으로 인한 현금유입액 201,822,245,059 21,500,000,000 단기차입금의 증가 31,779,686,859 21,500,000,000 유상증자 146,079,558,200 사채의 발행 23,963,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,400,000,000) (53,223,435,061) (34,205,354,599) 단기차입금의 상환 3,400,000,000 52,679,686,859 30,100,000,000 유동성장기차입금의 상환 3,561,606,396 금융리스부채의 감소 543,748,202 543,748,203 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,226,895,429 7,719,326,145 (1,389,403,708) (5,098,091,463) 기초현금및현금성자산 1,599,495,388 2,988,899,096 2,988,899,096 8,086,990,559 기말현금및현금성자산 4,826,390,817 10,708,225,241 1,599,495,388 2,988,899,096 5. 재무제표 주석 제 30 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 29 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 주식회사 제이콘텐트리 1. 당사의 개요 주식회사 제이콘텐트리(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월 1일자로 신문사업부문을 물적분할하여 (주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 당사는 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리(영문명: Jcontentree corp.)로 변경하였으며 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다. 당사는 전략성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 각종 광고의 수주 및 판매와 정기간행물, 잡지, 도서의 출판 및 판매, 광고대행사업 등을 주요 사업목적으로 하는 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 당기 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 57,034,491천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) (유)중앙미디어네트워크 24,398,773 21.39 홍석현 10,819,167 9.48 홍정도 1,530,628 1.34 자기주식 1,497,353 1.31 기 타 75,823,061 66.48 합 계 114,068,982 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동개정사항은별도재무제표에서종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한투자의회계처리에원가법, 기업회계기준서제1039호‘금융상품: 인식과측정’에따른방법뿐만아니라, 기업회계기준서제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에따른지분법도선택하여적용할수있는것을주요내용으로하고있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는중요한영향은없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4 . 사용이 제한된 현금및현 금 성 자산 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위:천원) 계 정 명 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 8,000 8,000 5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 10,864,244 810,536 12,525,201 921,472 차감: 대손충당금 (933,018) (309,195) (964,970) (385,253) 매출채권(순액) 9,931,226 501,341 11,560,231 536,219 미수금 2,661,032 - 2,962,347 - 차감: 대손충당금 (2,320,773) - (2,310,248) - 미수금(순액) 340,259 - 652,099 - 미수수익 296,303 - 16,086 - 차감: 대손충당금 (16,086) - (16,086) - 미수수익(순액) 280,217 - - - 장단기대여금 4,300,000 - 3,550,000 - 차감: 대손충당금 (950,000) - (950,000) - 장단기대여금(순액) 3,350,000 - 2,600,000 - 합 계 13,901,702 501,341 14,812,330 536,219 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권 중 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 합 계 기초금액 1,350,223 2,310,248 16,086 950,000 4,626,557 당기설정 및 환입 (108,010) 10,525 - - (97,485) 기말금액 1,242,213 2,320,773 16,086 950,000 4,529,072 (전분기) (단위:천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 합 계 기초금액 1,106,801 2,278,956 16,086 2,400,000 5,801,843 당기설정 및 환입 64,631 360 - - 64,991 기말금액 1,171,432 2,279,316 16,086 2,400,000 5,866,834 6. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 비상장주식 1,280,025 1,280,025 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 39,118 - 39,118 19,264 - 19,264 재공품 1,419,286 - 1,419,286 1,092,916 - 1,092,916 제품 380,088 (111,603) 268,485 381,720 (111,603) 270,117 상품 14,210 - 14,210 8,374 - 8,374 합 계 1,852,702 (111,603) 1,741,099 1,502,274 (111,603) 1,390,671 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 243,157 63,162 대손충당금 - - 선급금(순액) 243,157 63,162 9. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업은 없습니다. (2) 당사는 전기 중 (주)중앙판교개발 주식 5,123,491주를 처분하였으며, 미래프린팅(주) 주식 15,000주를 양도하였습니다. 이로 인해 (주)중앙판교개발과 미래프린팅(주)는 관계기업에서 제외되었습니다. 10. 공동지배기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 공동기업명 공동투자회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 허스트중앙(유) Hearst Magazines International 잡지, 도서의 출판 및 판매 서울 111,723 50.10 7,995,002 7,995,002 (전기말) (단위:천원) 공동기업명 공동투자회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 허스트중앙(유) Hearst Magazines International 잡지, 도서의 출판 및 판매 서울 111,723 50.10 7,995,002 7,995,002 (2) 당 분 기와 전 분 기 중 공동지배기업투자의 변동은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 공동지배기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 허스트중앙(유) 17,024,891 4,152,062 7,227,302 1,704,477 (전기말) (단위:천원) 공동기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 허스트중앙(유) 15,998,988 4,830,636 27,853,982 4,220,965 11. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율(%) 장부가액 결산월 (주)중앙일보문화사업 연극, 음악 및 기타 예술관련사업 서울 60.00 213,467 12월 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주)(주1,4) 방송콘텐트판매유통 외 서울 42.40 11,034,599 12월 메가박스(주)(주2,3) 영화상영 및 영화관 운영관련 용역업 경기도 46.31 72,940,014 12월 한국멀티플렉스투자(주)(주3) 영화관 운영업 서울 95.80 154,635,517 12월 멋진악몽 문화사업전문 유한회사(주5) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - 12월 동주 문화사업전문 유한회사(주5) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - 12월 미씽 문화산업전문 유한회사(주5) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - 12월 얼음호수 문화산업전문 유한회사(주5) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - 12월 유한회사 국가대표2 문화산업전문회사 (주5) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - 12월 셜록 문화산업전문 유한회사(주5) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - 12월 합 계 238,823,597 (주1) 당분기말 현재 제이씨아이엠제1차(주)에 제공한 채무인수약정과 관련하여 23,021,156주가 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). (주2) 당분기말 현재 한국멀티플렉스투자(주)에 제공한 지급보증과 관련하여 323,405주가 (주)한국스탠다드차타드은행에 질권설정되어 있습니다. (주3) 전기 중 메가박스(주)의 소액주주지분(3.69%)을 추가로 취득하였으며, 메가박스(주)의 주식 50%를 소유하고 있는 한국멀티플렉스투자(주)의지분 95.8%(의결권 기준) 취득함에 따라 종속기업으로 분류하고 있습니다. (주4) 지분율이 50%에 미달하나 의결권을 위임받아 의결권 비율이 50%를 초과하여 종속기업으로 분류하고 있습니다. (주5) 당사가 직접투자하지 아니하여 당사의 장부가액에 계상되지 아니하는 손자회사이며. 유한회사 국가대표2 문화산업전문회사와 셜록 문화산업전문 유한회사를 제외하고는 특수목적기업으로 지분율이 50%에 미달하나 메가박스(주)가 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고있습니다. (전기말) (단위:천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율(%) 장부가액 결산월 (주)중앙일보문화사업 연극, 음악 및 기타 예술관련사업 서울 60.00 213,467 12월 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주)(주1,4) 방송콘텐트판매유통 외 서울 42.40 11,034,599 12월 메가박스(주)(주2,3) 영화상영 및 영화관 운영관련 용역업 경기도 46.31 72,940,014 12월 한국멀티플렉스투자(주)(주3) 영화관 운영업 서울 95.80 154,635,517 12월 멋진악몽 문화사업전문 유한회사(주5) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - 12월 동주 문화사업전문 유한회사(주5) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - 12월 미씽 문화산업전문 유한회사(주5) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - 12월 얼음호수 문화산업전문 유한회사(주5) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - 12월 유한회사 국가대표2 문화산업전문회사 (주5) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - 12월 셜록 문화산업전문 유한회사(주5) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - 12월 합 계 238,823,597 (주1) 전기말 현재 제이씨아이엠제1차(주)에 제공한 채무인수약정과 관련하여 23,021,156주가 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). (주2) 전기말 현재 한국멀티플렉스투자(주)에 제공한 지급보증과 관련하여 323,405주가 (주)한국스탠다드차타드은행에 질권설정되어 있습니다. (주3) 전기 중 메가박스(주)의 소액주주지분(3.69%)을 추가로 취득하였으며, 메가박스(주)의 주식 50%를 소유하고 있는 한국멀티플렉스투자(주)의지분 95.8%(의결권 기준) 취득함에 따라 종속기업으로 분류하고 있습니다. (주4) 지분율이 50%에 미달하나 의결권을 위임받아 의결권 비율이 50%를 초과하여 종속기업으로 분류하고 있습니다. (주5) 당사가 직접투자하지 아니하여 당사의 장부가액에 계상되지 아니하는 손자회사이며. 유한회사 국가대표2 문화산업전문회사와 셜록 문화산업전문 유한회사를 제외하고는 특수목적기업으로 지분율이 50%에 미달하나 메가박스(주)가 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 기중 변동내역은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄손익 (주)중앙일보문화사업 357,235 - - 53 53 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주) 43,853,699 13,000,189 18,322,528 2,664,292 2,654,139 메가박스(주) 252,383,766 154,281,650 57,180,461 5,923,610 5,923,610 한국멀티플렉스투자(주) 151,067,717 104,590,105 - (1,150,535) (1,150,535) 멋진악몽 문화산업전문 유한회사 10,565 632,466 - (977) (977) 동주 문화산업전문 유한회사 4,229,351 4,219,911 3,800,456 6,134 6,134 미씽 문화산업전문 유한회사 3,756,920 3,757,650 (1,739) (1,739) 얼음호수 문화산업전문 유한회사 1,635,714 1,633,000 - (690) (690) 유한회사 국가대표2 문화산업전문회사 7,335,573 7,333,250 - (1,195) (1,195) 셜록 문화산업전문 유한회사 484,438 474,369 4,593,646 59 59 (전기말) (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 당기총포괄손익 (주)중앙일보문화사업 364,455 7,273 1,495,458 (145,393) (145,393) 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주) 41,228,072 13,028,701 60,113,898 3,911,954 3,961,778 메가박스(주) 254,687,866 152,509,696 224,462,896 28,540,264 35,674,413 한국멀티플렉스투자(주) 151,107,354 103,479,206 - (5,696,930) (5,696,930) 멋진악몽 문화산업전문 유한회사 286,498 907,422 4,662,739 (625,290) (625,290) 동주 문화산업전문 유한회사 1,027,706 1,024,400 - (5,768) (5,768) 미씽 문화산업전문 유한회사 3,880,089 3,879,080 - (8,065) (8,065) 얼음호수 문화산업전문 유한회사 1,658,004 1,654,600 - (5,670) (5,670) 유한회사 국가대표2 문화산업전문회사 5,748,386 5,744,868 - (5,578) (5,578) 셜록 문화산업전문 유한회사 1,613,144 1,603,134 - 10 10 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 구축물 시설장치 차량운반구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초금액 40,556,557 6,313,414 231,834 266,256 263,315 180,113 70,000 47,881,489 취득액 - - - - - 12,733 - 12,733 감가상각비 - (66,224) (5,107) (38,125) (24,564) (15,157) - (149,177) 처분 - - - - (16,484) - - (16,484) 대체(주2) - - - - - - (70,000) (70,000) 기말금액 40,556,557 6,247,190 226,727 228,131 222,267 177,689 - 47,658,561 (주1) 당사는 전기부터 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. (주2) 당분기 중 기타무형자산으로 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 시설장치 차량운반구 집기비품 금융리스자산 합 계 기초금액 35,763,532 3,973,271 252,260 261,547 318,683 954,899 2,017,371 43,541,563 취득액 - - - 165,000 125,565 9,012 - 299,577 감가상각비 - (39,999) (5,107) (38,056) (27,616) (124,800) (144,098) (379,676) 처분 - - - - (54,551) (1,466) - (56,017) 기말금액 35,763,532 3,933,272 247,153 388,491 362,081 837,645 1,873,273 43,405,447 (2) 당분기말 현재 우리은행과 부산은행에 대한 단기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 53,200,000천원)로 제공되어 있습니다(주석18 참조). 13. 투자부동산 (1) 당분기 와 전분 기 중 투 자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 12,031,743 1,796,427 13,828,170 감가상각비 - (18,844) (18,844) 기말금액 12,031,743 1,777,583 13,809,326 (전분기) (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 11,755,198 3,484,867 15,240,065 감가상각비 - (35,082) (35,082) 기말금액 11,755,198 3,449,785 15,204,983 (2) 당분기말 현재 우리은행과 부산은행에 대한 단기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보(채권최고액: 53,200,000천원)로 제공되어 있습니다(주석18 참조). 14 . 영업권 보고기간종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 10,363,426 10,363,426 손상차손누계액 (10,363,426) (10,363,426) 장부금액 - - (2) 영업권이 배부된 현금창출단위의 손상검사당사는 방송, 극장, 매거진을 각각의 현금창출단위로 구분하고 있으며, 손상검사를 위하여 사업결합시 발생한 영업권을 매거진 현금창출단위에 배분하고 있습니다. 당사는 전기 이전 중 매거진 현금창출단위에 배부된 영업권에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. 15. 기타무형자산 당분기와 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 회원권 고객관계 브랜드가치 로열티 기타의무형자산 합 계 기초금액 2,752,250 - - - 8,630 2,760,880 상각비 - - - - (7,791) (7,791) 대체(주1) - - - - 70,000 70,000 분기말금액 2,752,250 - - - 70,839 2,823,089 (주1) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 회원권 고객관계 브랜드가치 로열티 기타의무형자산 합 계 기초금액 2,752,250 - - - 22,293 2,774,543 상각비 - - - - (3,416) (3,416) 분기말금액 2,752,250 - - - 18,877 2,771,127 16. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 56,066 90,920 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,555,411 2,107,315 미지급금 10,228,735 4,737,116 미지급비용 1,125,461 7,132,623 합 계 13,909,607 13,977,054 18. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 29,500,000 - 29,500,000 - 유동성장기차입금 22,000,000 - 22,000,000 - 사모사채 23,976,014 - 23,966,803 - 합 계 75,476,014 - 75,466,803 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 부산은행(주1) 3.79~4.51 16,000,000 16,000,000 우리은행(주2) 3.80~4.27 10,000,000 10,000,000 현대증권(주3) 4.20 3,500,000 3,500,000 합 계 29,500,000 29,500,000 (주1) 당사는 동 차입금에 대하여 당분기말 현재 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 15,000,000천원)을 설정하고 있습니다. (주2) 당사는 동 차입금에 대하여 당분기말 현재 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 38,200,000천원)을 설정하고 있습니다. (주3) 당사는 동 차입금에 대하여 당사의 주식 1,489,996주를 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석24 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행(주1) 3.31 22,000,000 22,000,000 소 계 22,000,000 22,000,000 차감 : 유동성대체 22,000,000 22,000,000 합 계 - - (주1) 당사는 동 차입금에 대하여 당분기말 현재 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 38,200,000천원)을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제12회 사모사채 2015.11.23 2016.11.23 4.20 10,000,000 10,000,000 제13회 사모사채 2015.11.25 2016.11.25 4.50 14,000,000 14,000,000 합 계 24,000,000 24,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (23,986) (33,197) 차 감 계 23,976,014 23,966,803 19 . 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 770,417 - 1,602,917 - 장기예수보증금 - 1,492,275 - 1,556,541 합 계 770,417 1,492,275 1,602,917 1,556,541 (주1) 특수관계자에 대한 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다(주석36 참조). 20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,495,745 2,090,988 예수금 155,352 83,454 합 계 1,651,097 2,174,442 21 . 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 162,608 - 64,140 - (2) 당분기와 전분 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 충당부채전입액 충당부채 사용액 기말금액 반품충당부채 64,140 359,751 (261,283) 162,608 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 충당부채전입액 충당부채 사용액 기말금액 반품충당부채 116,010 428,572 (343,689) 200,893 22. 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니 다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 미래에셋증권(주)에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습 니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.30 3.30 기대임금상승률 5.30 5.30 (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 4,116,817 4,098,472 사외적립자산의 공정가치 (2,655,271) (3,030,907) 소 계 1,461,546 1,067,565 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 - - 부족액 1,461,546 1,067,565 확정급여부채에서 발생한 순부채 1,461,546 1,067,565 (3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여부채현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 4,098,472 (3,030,907) 1,067,565 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 178,406 - 178,406 이자비용(이자수익) 32,415 (23,596) 8,819 소 계 210,821 (23,596) 187,225 제도에서 지급한 금액 지급액 (192,476) 399,232 206,756 기말 4,116,817 (2,655,271) 1,461,546 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여부채현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 4,977,352 (3,355,310) 1,622,042 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 190,911 - 190,911 이자비용(이자수익) 42,834 (28,153) 14,681 소 계 233,745 (28,153) 205,592 제도에서 지급한 금액 지급액 (749,729) 630,114 (119,615) 기말 4,461,368 (2,753,349) 1,708,019 한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 72,722천원(전분기: 92,336천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. ( 4) 당분 기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원리금보장 금융상품 2,648,692 3,021,718 기타(국민연금전환금 등) 6,579 9,189 합 계 2,655,271 3,030,907 23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수권주식수 액면가액 당분기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 보통주 200,000,000주 500원 114,068,982주 57,034,491 114,068,982주 57,034,491 (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 없습니다. 24. 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 175,306,920 175,306,920 자기주식(주1) (5,076,027) (5,076,027) 전환권대가 - - 합 계 170,230,893 170,230,893 (주1) 당분기말 현재 현대증권에 대한 단기차입금 관련하여 1,497,353주가 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다. 25. 결손금 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 253,222 24,801,311 분기순이익 3,657,319 2,903,567 분기말금액 3,910,541 21,897,744 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 365,937 365,937 유형자산재평가잉여금(주1) 4,712,424 4,712,424 합 계 5,078,361 5,078,361 (주1) 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,078,361 674,792 매도가능금융자산평가손익 - (237,581) 매도가능금융자산평가손익 관련 법인세효과 - 52,268 기말 5,078,361 489,479 27. 수익 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매거진매출 9,052,064 10,447,116 기타매출 291,355 - 합 계 9,343,419 10,447,116 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비 판매촉진비 1,609,213 1,655,839 운반비 103,579 116,374 판매수수료 309,083 381,920 소 계 2,021,875 2,154,133 관리비 급여 1,424,913 1,607,290 퇴직급여 114,502 113,256 복리후생비 240,829 150,918 여비교통비 102,994 19,401 지급수수료 1,076,886 649,650 감가상각비 167,236 53,272 무형자산상각비 7,791 3,416 영업비 202,107 214,238 임차료 10,974 7,610 소모품비 70,624 83,326 광고선전비 76,271 128,364 행사비 328,127 42,188 조사연구비 137,506 80,769 기타 158,713 336,930 소 계 4,119,473 3,490,628 합 계 6,141,348 5,644,761 29. 금융수익 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 50,211 37,828 (2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 50,211 37,828 30. 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 734,703 950,207 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금및사채 734,703 927,378 금융리스부채 - 22,829 합 계 734,703 950,207 31. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 배당금수익 4,999,838 4,631,259 외환차익 386 910 유형자산처분이익 2,152 1,753 금융보증부채환입액 832,500 553,621 기타 340,536 13,732 합 계 6,175,412 5,201,275 (2) 기타영업외비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 9,781 405 기부금 - 200,000 금융보증부채전입액 - 515,417 기타 14,675 49,649 합 계 24,456 765,471 32. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 - - 자본에 직접 가감되는 당기법인세 - 52,268 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주1) - (52,268) 법인세비용 - - (주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 (2,584,560) 52,268 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 (2,584,560) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 52,268 (2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속영업손익 3,657,319 3,055,173 적용세율(세율: 당분기 21.9%, 전분기 21.8%)에 따른 법인세비용 799,110 666,638 조정사항 미인식 이연법인세효과의 변동 (799,110) (666,638) 소 계 - - 법인세비용 - - (주) 당사의 당분기 및 전분기 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익 계속영업 32 47 중단영업 - (2) (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 112,571,629 64,593,046 (3) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 분기계속영업이익 3,657,318,706 3,055,173,084 분기중단영업손실 - 151,606,421 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 112,571,629 64,593,046 기본주당이익(손실) 계속영업 32 47 중단영업 - (2) (4) 희석주당이익당분기말 현재 당사가 발행한 잠재적보통주식은 희석효과가 없으며, 전분기말 현재 잠재적보통주식이 없으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 아니하였습니다. 34. 비 용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와 관리비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 제품 1,633 - - 1,633 재공품 (326,370) - - (326,370) 상품 (5,837) - - (5,837) 사용된 원재료 - - 760,255 760,255 상품매입액 - - 631,769 631,769 종업원급여 - 1,780,244 1,211,352 2,991,596 감가상각비 - 167,236 785 168,021 무형자산상각비 - 7,791 - 7,791 지급수수료 - 1,076,886 322,241 1,399,127 임차료 - 10,974 - 10,974 기타 - 3,098,217 2,415,389 5,513,606 합 계 (330,574) 6,141,348 5,341,791 11,152,565 (전분기) (단위:천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와 관리비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 제품 (3,986) - - (3,986) 재공품 (102,996) - - (102,996) 상품 4,175 - - 4,175 사용된 원재료 - - 879,643 879,643 상품매입액 - - 3,262,298 3,262,298 종업원급여 - 1,871,464 1,417,618 3,289,082 감가상각비 - 53,272 106,062 159,334 무형자산상각비 - 3,416 - 3,416 지급수수료 - 649,650 255,451 905,101 임차료 - 7,610 - 7,610 기타 - 3,059,349 (548,019) 2,511,330 합 계 (102,807) 5,644,761 5,373,053 10,915,007 35. 금융위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 97,508,123 100,261,927 자본 236,254,285 232,596,967 부채비율 41.27% 43.11% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 동일합니다. (3) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 단기매매항목 당기손익인식항목 지정 현금및현금성자산 - - 4,826,391 - 4,826,391 단기금융상품 - - - - - 장기금융상품 - - 8,000 - 8,000 매출채권및기타채권 - - 13,901,702 - 13,901,702 장기매출채권및기타채권 - - 501,341 - 501,341 매도가능금융자산 - - - 1,280,025 1,280,025 기타금융자산 - - 56,066 - 56,066 합 계 - - 19,293,500 1,280,025 20,573,525 (전기말) (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 단기매매항목 당기손익인식항목 지정 현금및현금성자산 - - 1,599,495 - 1,599,495 단기금융상품 - - - - - 장기금융상품 - - 8,000 - 8,000 매출채권및기타채권 - - 14,812,330 - 14,812,330 장기매출채권및기타채권 - - 536,219 - 536,219 매도가능금융자산 - - - 1,280,025 1,280,025 기타금융자산 - - 90,920 - 90,920 합 계 - - 17,046,964 1,280,025 18,326,989 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가액 매입채무및기타채무 유동 13,909,607 13,909,607 13,977,054 13,977,054 차입금 유동 75,476,014 75,476,014 75,466,803 75,466,803 기타금융부채 유동 770,417 770,417 1,602,917 1,602,917 비유동 1,492,275 1,492,275 1,556,541 1,556,541 합계 91,648,313 91,648,313 92,603,315 92,603,315 (4) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리 당사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채는 없으므로 환율변동이 손익에 미치는 영향은없습니다. 나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 다. 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 164,060,000 170,180,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 770,417천원(전기말: 1,602,917천원)이 재무상태표상 기타금융부채로 인식되어 있습니다(주석19 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 가. 자금조달약정 ① 당사의 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 약정내용 약정한도액 실행금액 부산은행 당좌대출 1,000,000 - 부산은행 단기차입금 16,000,000 16,000,000 부산은행 신용카드 100 - 우리은행 당좌대출 2,000,000 - 우리은행 단기차입금 10,000,000 10,000,000 우리은행 유동성장기차입금 22,000,000 22,000,000 하나은행 당좌대출 3,000,000 - 하나은행 매출채권담보대출 140,000 - 한국스탠다드차타드은행 단기차입금 15,000,000 - 외환은행 단기차입금 2,000,000 - 현대증권 단기차입금 4,500,000 3,500,000 SBI저축은행 외 사모사채 24,000,000 24,000,000 합 계 99,640,100 75,500,000 (5) 공정가치 추정 1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다. 가. 비상장주식 및 출자금재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식 및 출자금(주석6 참조)이 포함되어 있습니다. 비상장주식 및 출자금의 공정가치는 순자산가치평가모형 등을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부가정도 포함되어 있습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 비상장주식 - - 1,280,025 1,280,025 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 비상장주식 - - 1,280,025 1,280,025 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 없습니다. 4 ) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 5 ) 다음은 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 수준 3 공정가치 측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식과 출자금의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식과 출자금의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정하며, 순자산가치평가모형 등을 사용하여 추정한 경우 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 6) 수준 3 공정가치 측정치와 관련하여 당사는 공정가치 측정결과를 분기별 1회 이상최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다. 7) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.8) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (유)중앙미디어네트워크 종속기업 (주)중앙일보문화사업, 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주),메가박스(주), 한국멀티플렉스투자(주), 멋진악몽 문화사업전문 유한회사, 동주 문화사업전문 유한회사, 미씽문화산업전문유한회사, 얼음호수 문화산업전문 유한회사, 유한회사 국가대표2 문화산업전문회사, 셜록 문화산업전문 유한회사 공동기업 허스트중앙(유) 기타 특수관계자 (주)중앙일보(주2) 등 (주1) 종속기업투자주식 중앙미디어큐채널(유)는 2015년 9월 21일 (유)중앙미디어네트워크에 매각됨에 따라 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. (주2) 전기 중 보유 주식 전량을 (유)중앙미디어네트워크에 매도함에 따라 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서제외되었으며, 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (주3) 전기 중 미래프린팅(주) 주식 15,000주를 미래프린팅(주)에 무상증여하였으며, (주)중앙판교개발 주식 5,123,491주를 (유)중앙미디어네트워크에 처분함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (유)중앙미디어네트워크 - - - 195,554 종속기업 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주) 19,120 - - 6,060 메가박스(주) 10,000 4,999,838 2,540 - 공동기업 허스트중앙(유) - 256,936 454,413 825,948 기타 특수관계자 (주)중앙일보(주1) 39,120 4,000 26,028 84,893 중앙북스(주) - 3,345 - - 중앙엠앤씨(주) - 430 - - 조인스(주)(주2) - - - 151,387 디엠씨씨프로젝트금융투자(주) - - - 400 (주)제이티비씨미디어텍(주3) - 266,531 - 75,837 중앙일보미디어플러스(주) - - 108,585 5,000 중앙일보시사미디어(주) - - 47,131 3,366 (주)제이티비씨미디어컴(주4) - 69,365 - 179,077 톡트위원회(주) - - - 1,591 (주)제이티비씨플러스(주5) 27,000 8,322 - - 북청서서광고유한회사 272,287 - - - (주1) 전기 중 보유 주식 전량을 (유)중앙미디어네트워크에 매도함에 따라 당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업에서 제외되었으며, 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (주2) 전기 중 중앙일보재무법인(주)와 중앙일보씨앤씨(주)는 합병하였으며, 사명을 조인스(주)로 변경하였습니다. (주3) 전기 중 (주)제이엠넷방송지원센터는 (주)제이티비씨미디어텍으로 사명을 변경하였습니다. (주4) 전기 중 제이미디어렙(주)는 (주)제이티비씨미디어컴으로 사명을 변경하였습니다. (주5) 전기 중 중앙미디어큐채널(유), 일간스포츠(주) 및 중앙방송(주)와 합병하였습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)중앙일보 16,672 - - 84,236 (유)중앙미디어네트워크 - - 175,706 29,909 종속기업 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주) 22,932 - - 9,422 (주)중앙일보문화사업 - 24,670 - - 메가박스(주) 241,202 4,631,259 307,117 - 관계기업 미래프린팅(주) - - - 17,710 공동기업 허스트중앙(유) 256,480 - 591,170 43,000 기타 특수관계자 제이티비씨플러스(주)(주1) 379,802 - - - 중앙엠앤씨(주) 800 - - - 중앙일보시사미디어(주) 6,584 - - - (주)제이티비씨 - 44,588 - 7,000 조인스(주)(주2) - - - 48,437 중앙일보재무법인(주) - - 6,000 28,482 (주)제이엠넷방송지원센터 - - - - 디엠씨씨프로젝트금융투자(주) - - 15,142 - (주)제이티비씨미디어컴(주3) 68,408 - - 30,000 (주1) 전기 중 중앙미디어큐채널(유), 일간스포츠(주) 및 중앙방송(주)와 합병하였으며, 합병전 거래내역을 합산하여 기재하였습니다. (주2) 전기 중 중앙일보재무법인(주)와 중앙일보씨앤씨(주)는 합병하였으며, 사명을 조인스(주)로 변경하였습니다. (주3) 전기 중 제이미디어렙(주)는 (주)제이티비씨미디어컴으로 사명을 변경하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 임차보증금 매입채무 임대보증금 기타채무 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (유)중앙미디어네트워크 - 9,866 - - 212,689 종속기업 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주) 7,835 - - - - 메가박스(주) 5,500 - - - 2,794 한국멀티플렉스투자(주) - - - - 45 공동기업 허스트중앙(유) 1,825 - 860,650 697,948 122,625 기타 특수관계자 (주)중앙일보 23,148 - - - 61,915 중앙북스(주) 15,770 - - - 74,266 중앙엠앤씨(주) - - - - 55,766 JMN USA Inc. 810,536 - - - - 디엠씨씨프로젝트금융투자(주) - - - - 440 중앙일보미디어플러스(주) - - 108,585 - - 중앙일보시사미디어(주) 4,723 - 105,849 - - (주)제이티비씨미디어컴(주1) - - - 179,077 - (주)제이티비씨플러스(주2) 64,161 - - - - 중앙일보미디어마케팅(주)제이마트 2,490 - - - - 중앙일보조인스랜드(주) 2,750 - - - - 북청서서광고유한회사 469,890 - - - - (주1) 전기 중 제이미디어렙(주)는 (주)제이티비씨미디어컴으로 사명을 변경하였습니다. (주2) 전기 중 중앙미디어큐채널(유), 일간스포츠(주) 및 중앙방송(주)와 합병하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 임차보증금 매입채무 임대보증금 기타채무 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (유)중앙미디어네트워크 - - - - 305,397 종속기업 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주) 41,655 - - - 4,400 메가박스(주) - - - - 1,443 한국멀티플렉스투자(주) - - 1,261 공동기업 허스트중앙(유) 76,560 - 406,236 697,948 220,745 기타 특수관계자 (주)중앙일보 5,891 - - - 35,164 중앙북스(주) 12,090 - - 74,266 25 (주)제이티비씨플러스(주1) 132,210 - - - - (주)제이티비씨미디어텍(주2) - - - - 56,272 중앙일보미디어마케팅(주)제이마트 2,490 - - - - 디엠씨씨프로젝트금융투자(주) - 44,720 - - - JMN USA Inc. 921,472 - - - - 제이티비씨미디어컴(주3) - - - 179,077 - 중앙엠앤씨(주) 79,474 - - - - 중앙일보미디어플러스(주) 7,150 - - - - 조인스(주)(주4) - - - - 98,912 중앙일보시사미디어(주) 4,723 - 58,718 - - (주1) 전기 중 중앙미디어큐채널(유), 일간스포츠(주) 및 중앙방송(주)와 합병하였으며, 합병전 거래내역을 합산하여 기재하였습니다. (주2) 전기 중 (주)제이엠넷방송지원센터는 (주)제이티비씨미디어텍으로 사명을 변경하였습니다. (주3) 전기 중 제이미디어렙(주)는 (주)제이티비씨미디어컴으로 사명을 변경하였습니다. (주4) 전기 중 중앙일보재무법인(주)와 중앙일보씨앤씨(주)는 합병하였으며, 사명을 조인스(주)로 변경하였습니다. 당사는 당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 각각 309,195 천원 및 385,253천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 한국멀티플렉스투자(주) 단기대여금 2,400,000 950,000 - 3,350,000 기타특수관계자 중앙북스(주) 단기대여금 200,000 - (200,000) - 합 계 2,600,000 950,000 (200,000) 3,350,000 당사는 특수관계자에게 연 6.9%로 장단기대여금을 제공하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 85,517 188,972 퇴직급여 4,500 3,607 합 계 90,017 192,579 (7) 당분기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 제공받은자 지급보증액 보증기간 지급보증처 한국멀티플렉스투자(주) 117,000,000 2015-05-22 ~ 2016-05-22 SC은행 중앙북스(주) 7,800,000 2016-01-28 ~ 2016-10-07 IBK캐피탈 중앙일보시사미디어(주) 960,000 2015-06-15 ~ 2016-06-15 우리은행 중앙방송㈜ 15,600,000 2015-11-21 ~ 2016-11-20 외 IBK캐피탈 JCIM제일차 22,700,000 2014-11-28 ~ 2016-05-28 외 메리츠종금외 합 계 164,060,000 한편, 상기 특수관계자에 대한 지급보증과 관련하여 당사는 주석19에서 설명하고 있는 바와 같이 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 당사와 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 등이 당사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 제공받은자 제공처 보증액 (주)중앙일보 당사 하나은행 3,900,000 37. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울고등법원 당사 우성화 손해배상(주1) 2,649,689 3심 진행중 (주1) (주)중앙판교개발의 인수 시점 부실채권에 대한 손해배상 소송입니다 . (2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 등과 관련하여 178백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 38. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 2,758,247 1,469,711 광고매출 5,911,956 6,885,952 기타매출 673,216 2,091,453 합 계 9,343,419 10,447,116 (2) 당사는 전기 중 극장부문과 방송부문을 매각하였으므로 당분기말 현재 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 이에 따라 부문의 자산·부채 및 수익·비용을 표시하지 아니하였습니다. (3) 당사의 영업활동은 모두 대한민국에서 이루어지고 있으며, 당기 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다. 39. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금 4,826,391 1,599,495 40. 비현금거래 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융보증부채의 유동성 대체 - 103,333 금융리스부채의 유동성 대체 - 117,915 건설중인자산의 기타무형자산 대체 70,000 - 41. 리스 전기말 현재 당사는 방송송출장비 등의 사용을 위하여 체결된 금융리스계약과 관련된 자산 및 부채에 대해 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석43 참조). (1) 보고기간종료일 현재 현재 금융리스로 분류된 기계장치 등의 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 최소리스료는 없습니다. 42. 중단영업(1) 중단영업의 내용당사는 전기 중 2015년 9월 21일자 이사회결의에 따라 사업구조재편 및 재무안정성 제고, 중장기 투자 재원 확보를 위해 2015년 9월 23일부로 당사의 극장사업을 메가박스(주)에 매각하였습니다. 한편, 당사는 2015년 12월 28일자 이사회결의에 따라 사업구조재편을 위하여 방송사업을 (주)제이티비씨미디어텍에 매각하는 것으로 결의하였으며, 관련 자산 및 부채를 매각예정자산으로 분류하였습니다.(2) 중단영업손익의 분석전분기 포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 실적은 다음과 같습니다. 한편, 당기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단영업손익은 재표시되었습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 매출액 3,076,102 매출원가 1,576,135 매출총이익 1,499,967 판매비와관리비 1,661,370 영업이익 (161,403) 영업외손익 9,797 법인세비용차감전순이익 (151,606) 법인세비용 - 중단영업이익 (151,606) 중단영업처분이익 - 중단영업순이익 (151,606) (주) 극장사업 및 방송사업 부문의 전분기 통합실적입니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - 10,709,593 투자활동으로 인한 현금흐름 (60,393) 977,482 재무활동으로 인한 현금흐름 - (3,400,000) 순현금흐름 (60,393) 8,287,075 (주) 극장사업 및 방송사업 부문의 당분기와 전분기의 통합실적입니다. 상기 중단영업에 해당하는 방송사업 부문의 자산과 부채는 전기말 현재 매각예정자산과 부채집단으로 분류되고 회계처리되었습니다(주석43 참조). 43. 매각예정자산 전기말 현재 방송부문과 관련하여 매각예정자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 I. 유동자산 - II. 비유동자산 1,707,511 유형자산 1,707,511 매각예정자산 1,707,511 I. 유동부채 479,115 유동성금융리스부채 479,115 II. 비유동부채 1,288,789 금융리스부채 1,288,789 매각예정자산에 직접 관련된 부채 1,767,904 매각예정으로 분류한 방송사업부문 순자산 (60,393) 44. 지주회사 전환당사는 전기 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였습니다. 이로 인해, 지주회사 행위제한 요건에 대해 2년 이내 해소해야 함에 따라 지속적인 검토 중에 있습니다.