콘텐트리중앙 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기(당기)	매출채권	34,864,877	-1,855,197	-5.3%

미수금	6,893,426	-2,073,742	-30.1%

미수수익	363,353	-296,303	-81.5%

장단기대여금	4,481,820	-1,809,000	-40.4%

합계	46,603,476	-6,034,242	-12.9%

제29기(당기)	매출채권	36,944,976	1,971,260	5.3%

미수금	5,582,166	2,411,731	43.2%

미수수익	42,693	16,086	37.7%

장단기대여금	6,235,776	1,834,000	29.4%

합계	48,805,611	6,233,077	12.8%

제28기(전기)	매출채권	53,814,043	2,289,502	4.3%

미수금	5,872,296	2,318,504	39.5%

미수수익	2,898,047	48,926	1.7%

장단기대여금	10,145,077	1,809,000	17.8%

합계	72,729,463	6,465,932	8.9%

(2) 대손충당금 변동현황 (당분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초금액	1,971,260	2,411,731	16,086	1,834,000	6,233,077

당기설정 및 환입	64,019	(337,989)	280,217	(25,000)	(18,753)

기타	(180,082)	-	-	-	(180,082)

기말금액	1,855,197	2,073,742	296,303	1,809,000	6,034,242

(전분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초금액	2,289,502	2,318,504	48,926	1,809,000	6,465,932

당기설정 및 환입	446,066	53,145	-	25,000	524,211

채권의 제각	(693,468)	-	(32,840)	-	(726,308)

종속기업의 처분	(292,127)	-	-	-	(292,127)

분기말금액	1,749,973	2,371,649	16,086	1,834,000	5,971,708

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초금액	2,289,502	2,318,504	48,926	1,809,000	6,465,932

당기설정 및 환입	704,966	93,227	-	25,000	823,193

중단영업손익	995	-	-	-	995

채권의 제각	(745,937)	-	(32,840)	-	(778,777)

종속기업처분으로 인한 제거	(278,266)	-	-	-	(278,266)

기말금액	1,971,260	2,411,731	16,086	1,834,000	6,233,077

(전전기)

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초금액	7,944,022	317,499	16,086	68,000	8,345,607

당기설정 및 환입	220,056	2,289,635	57,284	900,000	3,466,975

중단영업손익	700,000	-	-	-	700,000

사업결합으로 인한 증가	516,383	124,427	109,788	859,000	1,609,598

채권의 제각	(3,600)	(236,955)	(134,232)	-	(374,787)

종속기업처분으로 인한 제거	(7,087,359)	(176,102)	-	(18,000)	(7,281,461)

기말금액	2,289,502	2,318,504	48,926	1,809,000	6,465,932

(3) 대손충당금 설정방침연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권 중 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	90일 이하	1년 이하	1년 이상	합 계

매출채권	-	1,649,692	232,905	1,882,597

미수금	-	2,984	86,127	89,111

미수수익	-	-	-	-

장단기대여금	-	-	-	-

보증금	-	-	-	-

합 계	-	1,652,676	319,032	1,971,708

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	90일 이하	1년 이하	1년 이상	합 계

매출채권	-	1,498,810	992,782	2,491,592

미수금	-	448,186	454,731	902,917

미수수익	-	-	-	-

장단기대여금	-	-	-	-

합 계	-	1,946,996	1,447,513	3,394,509

(전전기말)

(단위 : 천원)

구 분	90일 이하	1년 이하	1년 이상	합 계

매출채권	-	2,895,089	3,739,274	6,634,363

미수금	-	24,372	15,201	39,573

미수수익	-	-	-	-

장단기대여금	-	-	-	-

합 계	-	2,919,461	3,754,475	6,673,936

2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	90일 이하	1년 이하	1년 이상	합 계

매출채권	100,371	417,220	701,605	1,219,196

미수금	6,168	54,602	344,197	404,967

미수수익	-	-	16,086	16,086

장단기대여금	-	-	909,000	909,000

보증금	-	170,740	-	170,740

합 계	106,539	642,562	1,970,888	2,719,989

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	90일 이하	1년 이하	1년 이상	합 계

매출채권	70,126	80,737	675,059	825,922

미수금	-	-	2,012,180	2,012,180

미수수익	-	-	16,086	16,086

장단기대여금	-	-	950,000	950,000

합 계	70,126	80,737	3,653,325	3,804,188

(전전기말)

(단위 : 천원)

구 분	90일 이하	1년 이하	1년 이상	합 계

매출채권	-	-	610,232	610,232

미수금	701,760	-	1,575,540	2,277,300

미수수익	-	-	16,086	16,086

장단기대여금	-	-	950,000	950,000

합 계	701,760	-	3,151,858	3,853,618

나. 재고자산

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	멀티플렉스	매거진	방송	총 합 계

제품	-	159,386	-	159,386

(-)평가충당금	-	-111,603	-	-111,603

재공품	-	1,267,438	-	1,267,438

원재료	-	72,988	-	72,988

상품	13,268,016	28,735	-	13,296,751

기타	-	-	6,907	6,907

저작물	-	-	8,080,621	8,080,621

합계	13,268,016	1,416,944	8,087,528	22,772,488

※ 총자산대비 재고자산 구성비율 : 4.56 % ※ 재고자산회전율 : 14.9회 (전기말)

(단위 : 천원)

구분	멀티플렉스	매거진	방송	신문	문화사업	총 합 계

제품	-	381,721	-	-	-	381,721

(-)평가충당금	-	-111,604	-	-	-	-111,604

재공품	-	1,092,916	-	-	-	1,092,916

원재료	-	19,264	-	-	-	19,264

상품	10,513,989	8,374	-	-	-	10,522,363

기타	-	-	11,722	-	-	11,722

저작물	-	-	2,304,098	-	-	2,304,098

합계	10,513,989	1,390,671	2,315,820	-	-	14,220,481

※ 총자산대비 재고자산 구성비율 : 3.12 %※ 재고자산회전율 : 15.1회 (전전기말)

(단위 : 천원)

구분	멀티플렉스	매거진	방송	신문	문화사업	총 합 계

제품	-	395,861	-	-	-	395,861

(-)평가충당금	-	-77,731	-	-	-	-77,731

재공품	-	1,124,734	-	-	-	1,124,734

원재료	-	38,068	-	-	-	38,068

상품	521,026	11,744	497	-	-	533,267

기타	-	-	8,665	-	-	8,665

저작물	2,403,759	-	2,954,570	-	-	5,358,328

합계	2,924,785	1,492,677	2,963,732	-	-	7,381,194

※ 총 자산대비 재고자산 구성비율 : 1.53%※ 재고자산회전율 : 31.6회 다. 공정가치 평가 내역

1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	미시간글로벌영상 투자조합	592,133	592,133

"	KOREA콘텐츠제작초기전문투자조합	436,056	436,056

"	대한민국영화전문투자조합1호	574,018	1,707,351

"	우리 KBSN Value UP 투자조합	500,000	500,000

"	에스엠씨아이6호제작초기펀드 출자	2,000,000	2,000,000

"	유니온시네마투자조합	800,000	800,000

"	KOREA 융합콘텐츠투자조합 펀드 출자	840,000	200,000

"	P 문화기술투자조합	500,000	-

"	(주)캐스트넷	22,311	54,210

"	(주)이채널	182,480	182,480

"	중앙일보조인스랜드(주)	60,000	269,642

"	(주)보광이천	1,000,000	-

합 계	7,506,998	6,741,872

(주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.가. 비상장주식 및 출자금재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식 및 출자금이 포함되어 있습니다. 비상장주식 및 출자금의 공정가치는 순자산가치평가모형 등을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	1,280,025	1,280,025

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	1,280,025	1,280,025

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	처분	분기말

매도가능금융자산

비상장주식	1,280,025	-	1,280,025

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	처분	기말

매도가능금융자산

비상장주식	1,280,025	-	1,280,025

출자금	1,895,968	(1,895,968)	-

합 계	3,175,993	(1,895,968)	1,280,025

4) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 다음은 수준 3 공정가치 측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.

수준 3 공정가치 측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식과 출자금의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.

- 비상장주식과 출자금의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정하며, 순자산가치평가모형 등을 사용하여 추정한 경우 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

6) 수준 3 공정가치 측정치와 관련하여 연결실체는 공정가치 측정결과를 분기별 1회 이상 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.

7) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.8) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

제이콘텐트리	회사채	사모	2013년 10월 21일	18,000	0.00	-	2017년 10월 21일	상환	삼성증권

합 계	-	-	-	18,000	0.00	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	24,000	-	-	-	-	-	-	24,000

합계	24,000	-	-	-	-	-	-	24,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-