콘텐트리중앙 분기보고서 (2024.09)
1. 사업의 개요

연결회사는 크게 3개의 사업부문을 운영하고 있습니다. 계열사관리 등을 주 사업목적으로 하는 지주부문, 미디어 콘텐트 제작/유통 및 영화 제작/투자/배급하는 콘텐트사업부문, 영화관과 키즈 실내놀이터를 운영하는 공간 사업부문으로 이루어져 있습니다.현재, 당사가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	사업 내용	당분기 주요 콘텐트 브랜드

지주	자회사 관리 및 투자	-

콘텐트	드라마, 영화 콘텐트 제작 및 유통	·드라마 제작 및 유통:- JTBC : , ,, ,, 다른 그녀>, - SBS : - KBS : 잡힙시다>- 티빙 : - 쿠팡플레이 : - Netflix : , , 숲속에서>- 디즈니+ : ·영화 제작:, , , , 영화 제작/투자/배급 , , , , 공간 멀티플렉스 영화관 운영 '메가박스 스타필드 수원' 키즈 실내 놀이터 운영 '챔피언더블랙벨트 스타필드 수원 ', 상상스케치 스타필드 수원', '호치민 바탕하이 빈컴몰 챔피언', '챔피언더블랙벨트 스타필드마켓 죽전', '챔피언1250 포플레이 광주첨단' (1) 콘텐트 사업부문은 미디어 콘텐트를 제작/유통하는 '에스엘엘중앙(주)'과 영화를 제작/투자/배급하는 '플러스엠'으로 구성되어 있으며, 당분기 누적 콘텐트 사업부문 매출액은 3,991억원으로 당사 연결 총 매출액의 59.1%를 차지합니다.에스엘엘중앙(주)은 콘텐트를 제작하여 방송사 및 OTT 플랫폼 등에 판매하고 있으며, 국내 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트VOD 등 뉴미디어와 해외 방송사 및 OTT(NETFLIX 등)에 콘텐트를 추가 유통하고 있습니다.기존의 지상파 중심에서 2011년에 개국한 4개의 종합편성채널(JTBC, 채널A, TV조선, MBN) 및 CJ, 티캐스트 등 케이블TV의 자체프로그램 제작 및 최근 글로벌 OTT플랫폼의 급격한 성장에 따라 프로그램의 수요는 꾸준한 증가 추세에 있습니다.한편, 플러스엠은 극장 개봉향 국내 영화 중 흥행 가능성이 높은 영화에 직접 제작/투자하고, 제작이 완료된 영화를 극장에 상영시키는 배급 사업을 진행하고 있습니다. 플러스엠의 대표적인 투자/배급작으로는 시리즈와 이 있습니다.(2) 공간 사업부문에는 멀티플렉스 영화관을 운영하는 '메가박스중앙(주)'와 키즈 실내놀이터를 운영하는 '플레이타임중앙(주)'가 있습니다. 당분기 누적 공간사업 부문 매출액은 2,246억원으로 당사 연결 총 매출액의 33.2%를 차지합니다.메가박스는 영화 상영, 영화관 운영 관련 용역업, 임대 및 광고 등을 목적으로 하여 1999년 11월 16일에 설립되었으며, 2000년 5월 13일 코엑스몰지점에 대규모 멀티플렉스를 개관하는 것을 시작으로 하여 당분기말 현재 직영점 기준 44개의 영화관을 운영하고 있습니다.플레이타임은 스포츠 및 익스트림 요소가 가미된 고공 놀이기구를 중심으로 하는 차별화된 키즈 실내놀이터로, 2022년 11월 (주)콘텐트리중앙의 자회사에 편입된 후, 2023년 06월 30일 당사의 자회사에서 탈퇴하여 당사의 자회사인 메가박스중앙(주)의 자회사로 편입되었습니다. 플레이타임은 국내외 80개의 직영점을 운영하고 있는 국내 1위 키즈 실내놀이터 사업자이며, 고수익 핵심브랜드 '챔피언' 중심으로 사업영역을 확장하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 매출 유형 제38기 3분기 제37기 제36기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 콘텐트 드라마 제작/유통,영화 제작/투자/배급 등 399,115 59.1% 628,154 63.3% 546,231 64.1% 공간 영화관,키즈 실내놀이터 운영 등 224,557 33.2% 297,409 29.9% 227,474 26.7% 기타 임대사업, IT용역 등 52,277 7.7% 67,473 6.8% 78,346 9.2% 합 계 675,949 100.0% 993,036 100.0% 852,051 100.0% * 부문간 수익을 제외한 외부고객으로부터의 수익입니다.* 기존 '방송/영화' 로 구분되던 부문별 실적을 제37기부터 '콘텐트/공간'으로 구분 기준을 변경함에 따라, 비교표시되는 제36기 부문별 실적을 재작성하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품목 브랜드 제38기 3분기 제37기 제36기 비고 영화 관람료 메가박스 14,000 14,000 13,000 성인, 평일 키즈 실내놀이터입장권료 챔피언 18,000 16,000 - 평일 챔피언1250 26,000 24,000 - 평일 챔피언 더 블랙벨트 23,000 20,000 - 평일 * 영화 관람료는 일반관 기준입니다.* 키즈 실내놀이터 입장권료는 플레이타임 브랜드 및 입점 유통사 등에 따라 입장권료에 소폭 차이가 있으나, 플레이타임의 각 브랜드에서 보편적으로 많이 사용하고 있는 단가를 기준으로 작성하였습니다.* '24년 6월부터 키즈 실내놀이터의 기본 이용시간이 2시간에서 3시간으로 증가하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 [콘텐트 부문]콘텐트 제작비는 원고료, 연출료, 출연료, 미술비, 서비스 인력비 등으로 구성되어 있으며, 개별 요소의 성격이 매우 상이하여 그 개별 가격을 파악하거나 평균값을 산출하기가 어렵습니다.[공간 부문]공간사업 부문의 주요 원재료는 매장 판매용 식음료와 MD 상품으로 국내외 다양한 유통 채널을 이용해 조달하고 있으며 전체 원가 중 차지하는 비중이 작아 수익에 미치는 영향은 미미합니다. 나. 생산 및 설비 [콘텐트 부문]콘텐트 제작은 제작 프로젝트별로 전문 인력 기반으로 외주업체와 팀을 구성하여 진행되는 산업 특성상 생산능력 및 설비 실적을 규정하기가 쉽지 않습니다. 콘텐트 유통 또한 별도의 업의 특성상 생산 및 설비 시설이 불필요합니다. [공간 부문] 2024년 3분기말 기준 메가박스 총 사이트 수는 114개 극장을 운영 중입니다. 이 중 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영 상영관은 44개, 나머지 70개는 당사가 극장주로부터 운영을 위임받고 위탁수수료를 수수하는 위탁 상영관입니다. 당사에서 직영으로 운영중인 사이트의 스크린 수 및 좌석수 현황은 다음과 같습니다. ■ 메가박스 직영점 기준 스크린 수 및 좌석수 현황 (단위 : 개) 2024년 3분기말 2023년 2022년 스크린 수 308 354 399 좌석 수 46,159 55,572 61,716 플레이타임은 보고서 작성기준일 기준 국내외 전체 161개의 매장을 운영 중이며, 이 중 당사가 직접 설비를 투자하고 운영하는 직영점은 80개, 가맹점으로 운영하는 매장은 81개입니다.■ 플레이타임 직영점 수 현황 (단위 : 개) 2024년 3분기말 2023년 2022년 국내 64 70 79 해외 16 17 16 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 유형별 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 제38기 3분기 제37기 제36기 콘텐트 드라마 제작/유통,영화 제작/투자/배급 등 399,115 628,154 546,231 공간 영화관,키즈 실내 놀이터 운영 등 224,557 297,409 227,474 기타 임대사업, IT용역 등 52,277 67,473 78,346 합계 675,949 993,036 852,051 ※ 부문간 수익을 제외한 외부고객으로부터의 수익입니다.※ 기존 '방송/영화' 로 구분되던 부문별 실적을 제37기부터 '콘텐트/공간'으로 구분 기준을 변경함에 따라 비교표시되는 제36기 부문별 실적을 재작성하였습니다. 나. 판매경로와 방법 등 [콘텐트]회사는 국내/외 다양한 채널 및 OTT 플랫폼별 최적화된 맞춤형 판매전략을 수행하고 있습니다. 플랫폼과 협의하여 직접 제작한 콘텐트를 프로그램 제작 계약에 따라 국내외 콘텐트 플랫폼에 납품하고 있습니다.콘텐트 유통부문에서는 JTBC, JTBC golf, 국내외 OTT 등 콘텐트 저작권자와의 사용사업계약을 통해 판매가능한 프로그램을 확보한 후 자체 영업조직 및 대행사를 통해서 판매하고 있습니다.국내 판매는 IPTV, 모바일, 포털, 케이블 등에 플랫폼별 또는 콘텐트 종류별로 단가와 정산방식, 단위기간을 구분하여 판매하고 있으며, 해외 판매는 일본, 중국, 대만 등 국가별 또는 플랫폼별로 프로그램 단위 또는 볼륨딜 형태로 판매하고 있습니다. [공간] 공간 사업부문은 각 지점 현지 판매와 인터넷 홈페이지를 통한 티켓 판매를 하고 있으며, 현금, 신용카드, 문화상품권 등으로 판매 대금을 지급받습니다. 영화관은 조조, 평일, 휴일등 시간대별, 요일별 요금차등제와 신용카드사 및 통신 등 제휴업체와의 제휴를 통한 할인판매를 시행하고 있습니다. 키즈 실내놀이터 역시 시간대별/지점별/브랜드별로 요금 차이가 존재하며, 멤버십 혜택을 통해 제공해 충성 고객을 확보하는 락인효과를 극대화하고 있습니다. 다. 수주상황 당사 및 주요 자회사는 수주를 동반한 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험 (1) 통화위험연결회사의 통화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 통화위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 통화위험을 관리하고 있습니다. 통화위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.(2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. (3) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 나. 파생거래 (1) 위험회피목적종속기업인 에스엘엘중(주)는 발행된 외화사채로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이를 회피하기 위해 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결 종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. 상품 명칭 거래상대방 계약일 만기일 기초자산 계약내용 통화이자율스왑 우리은행 2021.09.30 2024.09.30 변동금리부장기사채 USD 25,000,000 변동금리부 외화사채를 원화 고정금리(2.08%)로 스왑 통화이자율스왑 우리은행 2024.09.30 2027.09.30 변동금리부장기사채 USD 25,000,000 변동금리부 외화사채를 원화 고정금리(4.74%)로 스왑 보고서 작성기준일 기준 당사의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연결재무상태표 연결손익계산서 파생상품자 산 파생상품부 채 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화이자율스왑 - 1,138,376 2,207,308 1,138,376 1,208,343 1,942,436 6. 주요계약 및 연구개발활동 해당사항 없음 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성, 성장성[콘텐트]기존 드라마 산업 구조에서 드라마 제작사는 외주제작 역할을 담당하였고, 드라마 제작사의 수익은 방송사에서 지급하는 제작비와 국내 협찬 매출이 대부분을 차지했습니다. 이는 모든 투자와 배급이 방송 편성권을 보유한 방송사에 집중되었기 때문입니다. 드라마를 포함한 기존의 콘텐트 방영매체가 지상파에 한정되어 있었던 반면, 현재는 유료방송 채널, 국내외 OTT업체, 온라인 채널, VOD서비스 등 미디어 소비 형태가 다양해지고 있습니다. 방송 매체가 다변화되고 방송 콘텐트에 대한 접근성이 상승함에 따라, 콘텐트의 질이 방송 플랫폼의 수익성을 결정하는 보다 중요한 요인으로 변화하고 있습니다. 상기와 같은 환경변화에 따라 방송산업 내에서 콘텐트 제작사의 지위가 전반적으로 강화되고 있습니다.콘텐트 산업은 시시각각 변하는 시청자의 취향과 시청 형태, 기술 발달의 변화 등에 대응하기 위해서 고도의 기획력과 창의력이 뒷받침되어야 하는 산업입니다. 또한, 각콘텐트의 제작비 규모가 다양하고, 시장에서의 성공 가능성 예측이 어렵다는 특성이 있습니다. 당사는 , , , , 시리즈 등 화제성 높은 드라마와 영화를 지속적으로 제작하며 디지털, OTT를 비롯해 극장까지의 영향력을 확대하며 K-콘텐트 산업을 선도하고 있습니다. [공간] 당사의 공간 부문은 크게 극장과 키즈 실내놀이터로 구분됩니다. 극장은 메가박스중앙의 멀티플렉스 부문을 통해, 키즈 실내놀이터는 플레이타임중앙을 통해 영위하고 있습니다.극장은 성별에 관계없이 높은 선호도를 보이는 대중적인 오프라인 문화공간입니다. 다만, COVID-19의 영향으로 극장영화 소비 형태 및 관객수는 2019년 이후 큰 변화를 겪었습니다. 2019년 이후 5년간의 극장 관객 수와 점유율, 1인당 관람횟수를 비교하면 다음과 같습니다. 2020-2021년에는 예상치 못한 COVID-19의 영향으로 전국 극장 관객 수가 큰 폭으로 감소한 후, 2022년부터 전국 관객 수는 회복되기 시작하였고, 2023년 연간 1.25억명의 전국 관객수를 기록했습니다. ■ 전국 극장 관객 수 / 점유율 / 1인당 관람횟수 비교 (단위 : 만명, %) 구 분 '23년 '22년 '21년 '20년 '19년 한국영화 관객수 6,075 6,280 1,822 4,046 11,562 점유율 48.5% 55.7% 30.1% 68.0% 51.0% 외국영화 관객수 6,438 5,001 4,231 1,906 11,106 점유율 51.5% 44.3% 69.9% 32.0% 49.0% 전체 관객수 12,514 11,281 6,053 5,952 22,668 1인당 관람횟수(회) 2.44 2.19 1.17 1.15 4.38 (자료 : 영화진흥위원회) ■ 2023년 전국 극장 관객 수 현황 (단위 : 만명, %) 구 분 2023년 2022년 전년 비 증감 전국 극장 관객 수 12,514 11,281 +10.9% 한편, 키즈 실내놀이터는 주요 소비층은 초등학교 저학년 이하의 어린이를 동반한 가족단위으로, 해당 고객층이 많이 방문하는 대형 복합몰 중심의 유통트렌드와 함께 빠르게 성장하였습니다. 어린이 인구 수 정체에도 불구하고 소비의 프리미엄화로 지속 성장하고 있는 가운데 당사는 자체 개발 역량 및 최대 지점 수를 보유한 1위 사업자로서의 지위를 공고히 하고 있습니다. (2) 경기변동의 특성, 계절성[콘텐트]콘텐트 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요한 산업이나, 계절성이 큰 산업은 아닙니다. 다만, 콘텐트 산업은 경기변동에 민감한 산업입니다. 특히, 콘텐트 산업은 광고 시장에 직간접적인 영향을 받습니다. 광고시장의 규모 및 추세를 보면 방송, 신문을 포함한 미디어 광고시장은 1997년 이후 성장세가 둔화된 것으로 나타났습니다. 미디어 소비 형태가 TV에서 모바일로 이동함에 따라 기존 지상파, 유료 방송 채널의 광고 시장은 축소되는 추세이나, 최근 국내외 OTT는 다양한 광고요금제 도입을 통해 광고 시장 경기 부침으로 인한 리스크를 줄이고 있습니다.[공간]당사가 운영하는 오프라인 공간사업은 모두 엔터테인먼트 사업으로 경기에 영향을 받으나, 비교적 저비용 엔터테인먼트 사업으로 상대적으로 경기변동에 덜 민감한 편에 속합니다. 영화산업은 경기의 변화 및 변동보다는 양적, 질적 상황 등 영화산업의 자체 내적요소 영향이 더욱 크게 작용합니다. 영화 관람객 수는 콘텐트 흥행 여부에 따라 큰 폭으로 변동하며, 방학이나 여름 휴가 시즌, 명절, 크리스마스 등 계절성도 있습니다. 다만 최근에는 성수기와 비수기의 경계가 완화되고 있는 추세입니다. 키즈 실내놀이터는 경기 변동보다는 여름/겨울 방학 및 어린이날 등 계절적 요소에 더 큰 영향을 받습니다. 나. 시장 여건 및 경쟁구도 [콘텐트]글로벌OTT 및 다양한 콘텐트 플랫폼에서 구독자 유입을 위한 투자가 확대됨에 따라 일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁이 심화되는 추세입니다. 다만, IP 확보를 위한 Bargaining Power, 보유 PD 및 제작진 역량 등의 이유로 콘텐트 제작사 간 양극화 현상 역시 함께 심화되고 있는 추세입니다. [공간]극장산업의 경우 초기 투자 비용이 크고, 산업 특성상 고가의 임대료를 포함한 높은 유지비용이 발생하며, 대형 부동산업자와 원만한 비즈니스 관계를 유지할 수 있는 역량을 갖춰야함에 따라 영화관 건설 및 운영에서 높은 진입장벽이 존재합니다. 현재 시장구도는 기존 3사(메가박스, CJ CGV, 롯데시네마)의 기구축된 시장 내 기업인지도에서 비롯된 점진적 시장점유율 증가와 기존 3사의 중요전략지역 선점 또한 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다.어린이 실내놀이터의 경우 최근 저가형, 소규모 키즈 실내놀이터는 확대되는 추세이나, 당사가 집중하고 있는 프리미엄 키즈 실내놀이터는 초기 투자 비용이 크고 자체 개발 역량 및 운영 노하우가 중요하다는 점에서 높은 진입장벽이 존재합니다. 당사가 운영하고 있는 메가박스의 전국관객기준 시장점유율은 아래와 같습니다. ■ 관객수 기준 (단위 : 천명) 구분 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 전국관객수 125,136 112,805 60,525 59,520 226,679 메가박스 관객수 23,312 19,535 10,782 11,664 45,496 시장점유율 18.6% 17.3% 17.8% 19.6% 20.1% (자료 : 영화진흥위원회, 메가박스) ■ 스크린 및 좌석 수 기준 (단위 : 개) 구분 메가박스 A사 B사 기타 총계 스크린 수 742 1,373 982 274 3,371 (점유율) 22.0% 40.7% 29.1% 8.1% 100.0% 좌석 수 97,820 195,347 144,050 4,389 463,935 (점유율) 21.1% 42.1% 31.0% 5.8% 100.0% * 스크린 및 좌석수는 직영/위탁 합계 수치 입니다.(자료 : 영화진흥위원회, 2023년) 다. 회사의 시장 경쟁력 [콘텐트]자회사인 에스엘엘중앙은 드라마를 제작하고, 드라마를 포함한 시사, 예능 프로그램 유통 및 디지털 콘텐트의 제작, 유통을 주업으로 하고 있습니다. 동사는 관계사인 JTBC에 드라마를 제작, 공급하고 JTBC에서 방영하는 드라마를 포함한 기타 프로그램까지 유통하는 안정적인 사업구조를 가지고 있습니다. 또한 제작 및 유통의 전후방 산업을 아우르는 일원화된 조직체계를 바탕으로 국내외 시장에 영향력을 확대하여 Bargaining Power를 향상시키는 전략을 취하고 있습니다.또한, 당사는 양질의 영화 콘텐트를 발굴, 투자, 배급하여 더 높은 수익과 부가가치를 창출하려 노력하고 있습니다.[공간]국내 오프라인 공간사업은 공간적 제약으로 빠른 양적성장세는 현재 제한적인 상황이나, 당사는 인구밀집 및 유동인구가 높은 전략적 요충지에 직영 및 위탁, 운영 효율화 등을 통해 시장점유율 및 수익성을 확대해나갈 계획입니다. 아울러 프리미엄 공간으로의 전환을 가속화함에 따라 다양한 수요를 흡수하고 가격경쟁력을 보다 강화할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 - 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속회사 (단위 : 원) 구 분 제38기 3분기 제37기 제36기 (2024년 9월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) 유동자산 516,096,534,586 535,764,015,991 659,695,014,090 현금및현금성자산 224,805,483,864 178,355,118,152 207,263,999,412 단기금융상품 20,884,531,686 14,710,541,519 30,683,160,251 매출채권및기타채권 194,359,600,926 271,996,456,901 241,225,551,269 유동성금융리스채권 1,850,612,429 1,124,951,066 1,468,473,770 유동당기손익-공정가치측정금융자산 15,791,836,446 17,800,057,416 18,881,628,952 유동성기타금융자산 6,071,723,600 5,938,460,391 12,999,035,045 재고자산 5,920,550,707 4,398,098,265 75,599,099,906 당기법인세자산 5,041,394,152 2,644,440,619 2,010,966,660 기타유동자산 41,370,800,776 38,795,891,662 69,563,098,825 비유동자산 2,111,576,169,434 1,953,145,666,894 1,992,068,295,713 장기금융상품 2,207,000,000 7,000,000 7,000,000 장기매출채권및기타채권 101,686,353,781 47,286,954,040 42,240,950,291 금융리스채권 20,679,448,429 11,734,513,798 9,641,496,953 당기손익-공정가치금융자산 292,892,900,971 284,327,880,165 228,937,362,274 기타포괄손익-공정가치금융자산 290,436,680 2,730,439,280 5,655,097,784 관계기업투자 및 공동기업투자 106,216,475,073 112,122,889,973 133,627,234,658 유형자산 258,100,181,445 258,658,362,263 209,266,849,940 사용권자산 265,152,434,312 299,821,704,349 358,397,629,550 투자부동산 74,998,882,896 78,169,078,848 110,341,812,683 영업권 272,106,829,575 270,904,604,165 308,724,699,574 무형자산 448,814,310,504 321,658,035,124 348,793,885,171 이연법인세자산 71,754,433,623 69,544,556,114 67,791,639,910 기타금융자산 84,942,579,136 83,790,575,494 86,262,434,100 기타비유동자산 111,118,894,890 111,021,478,147 82,380,202,825 순확정급여자산 615,008,119 1,367,595,134 0 자산총계 2,627,672,704,020 2,488,909,682,885 2,651,763,309,803 유동부채 1,356,426,008,790 1,149,281,259,397 1,162,321,109,657 비유동부채 809,270,172,326 802,728,397,050 792,164,060,178 부채총계 2,165,696,181,116 1,952,009,656,447 1,954,485,169,835 지배기업의 소유지분 2,812,885,497 76,058,227,416 189,308,015,114 자본금 96,311,540,000 96,311,540,000 96,311,540,000 기타불입자본 109,179,329,228 119,807,383,949 135,196,510,690 이익잉여금(결손금) (296,055,158,131) (233,234,501,565) (95,208,453,198) 기타자본구성요소 93,377,174,400 93,173,805,032 53,008,417,622 비지배지분 459,163,637,407 460,841,799,022 507,970,124,854 자본총계 461,976,522,904 536,900,026,438 697,278,139,968 자본과부채총계 2,627,672,704,020 2,488,909,682,885 2,651,763,309,803 (2024.01.01~2024.09.30) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 675,948,625,663 993,035,799,342 852,050,847,599 영업이익(손실) (29,383,881,601) (67,316,632,099) (71,591,321,151) 법인세비용차감전순이익(손실) (93,475,011,588) (185,596,947,488) (18,798,640,385) 당기순이익(손실) (89,929,349,796) (192,787,764,696) (28,625,719,220) 지배기업의소유주 (62,792,696,103) (144,598,493,481) 8,034,648,825 비지배지분 (27,136,653,693) (48,189,271,215) (36,660,368,045) 주당이익(손실) (3,287) (7,569) 426 연결에 포함된 회사수 29 26 26 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 제38기부터 당사의 투자부동산 평가방법 관련 회계정책이 변경됨에 따라, 비교표시되는 제37기 및 제36기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 나.요약 별도 재무정보 (단위 : 원) 구분 제38기 3분기 제37기 제36기 (2024년 9월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) 유동자산 61,569,526,978 101,126,151,045 87,886,885,147 현금및현금성자산 21,624,349,754 20,450,179,562 24,315,666,701 매출채권 및 기타채권 34,268,355,094 75,231,964,562 54,514,695,307 유동금융리스채권 1,694,169,487 1,557,392,064 900,127,904 당기법인세자산 1,096,893,009 1,116,923,339 1,211,023,869 기타유동자산 2,885,759,634 2,769,691,518 6,945,371,366 비유동자산 932,434,849,690 874,017,456,011 864,494,650,607 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 장기매출채권및기타채권 40,000,000,000 0 0 금융리스채권 3,449,338,462 4,314,987,621 3,013,142,930 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 8,837,590,029 7,796,554,029 6,473,142,577 종속기업투자 725,789,302,302 706,789,302,302 709,900,161,202 유형자산 2,752,149,136 3,167,210,932 3,452,816,400 사용권자산 763,512,587 1,204,514,753 1,640,510,044 투자부동산 149,539,782,540 149,539,782,540 138,854,648,120 영업권 및 무형자산 922,861,134 824,790,334 824,790,334 기타금융자산 364,283,500 364,283,500 319,409,000 기타비유동자산 11,030,000 11,030,000 11,030,000 자산총계 994,004,376,668 975,143,607,056 952,381,535,754 유동부채 165,062,006,323 181,300,081,808 111,035,330,517 비유동부채 268,703,777,888 221,657,082,984 233,978,642,183 부채총계 433,765,784,211 402,957,164,792 345,013,972,700 자본금 96,311,540,000 96,311,540,000 96,311,540,000 기타불입자본 488,371,758,380 488,371,758,380 488,371,758,380 이익잉여금(결손금) (55,869,359,841) (43,921,510,034) (8,740,389,244) 기타자본구성요소 31,424,653,918 31,424,653,918 31,424,653,918 자본총계 560,238,592,457 572,186,442,264 607,367,563,054 자본과부채총계 994,004,376,668 975,143,607,056 952,381,535,754 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~2024.09.30) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 매출액 23,505,884,554 30,410,191,795 28,961,339,442 영업이익 1,282,520,657 (1,825,830,916) (1,403,631,174) 당기순이익 (11,947,849,807) (43,175,756,793) 169,289,767,286 주당순이익 (625) (2,260) 8,861 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 제38기부터 당사의 투자부동산 평가방법 관련 회계정책이 변경됨에 따라, 비교표시되는 제37기 및 제36기 별도재무제표를 재작성하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 38 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 37 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 516,096,534,586 535,764,015,991 현금및현금성자산 224,805,483,864 178,355,118,152 단기금융상품 20,884,531,686 14,710,541,519 매출채권 및 기타유동채권 194,359,600,926 271,996,456,901 유동 금융리스채권 1,850,612,429 1,124,951,066 유동당기손익인식 공정가치측정금융자산 15,791,836,446 17,800,057,416 유동기타금융자산 6,071,723,600 5,938,460,391 유동재고자산 5,920,550,707 4,398,098,265 당기법인세자산 5,041,394,152 2,644,440,619 기타유동자산 41,370,800,776 38,795,891,662 비유동자산 2,111,576,169,434 1,953,145,666,894 장기금융상품 2,207,000,000 7,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 101,686,353,781 47,286,954,040 비유동 금융리스채권 20,679,448,429 11,734,513,798 당기손익인식-공정가치금융자산 292,892,900,971 284,327,880,165 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 290,436,680 2,730,439,280 관계기업투자 106,216,475,073 112,122,889,973 유형자산 258,100,181,445 258,658,362,263 사용권자산 265,152,434,312 299,821,704,349 투자부동산 74,998,882,896 78,169,078,848 영업권 272,106,829,575 270,904,604,165 무형자산 448,814,310,504 321,658,035,124 이연법인세자산 71,754,433,623 69,544,556,114 기타비유동금융자산 84,942,579,136 83,790,575,494 기타비유동자산 111,118,894,890 111,021,478,147 순확정급여자산 615,008,119 1,367,595,134 자산총계 2,627,672,704,020 2,488,909,682,885 부채 유동부채 1,356,426,008,790 1,149,281,259,397 매입채무 및 기타유동채무 247,145,528,945 185,654,275,399 단기차입금 및 사채 758,195,289,730 748,107,709,505 유동성리스부채 59,112,632,862 58,134,438,254 유동당기손익인식금융부채 64,890,084,116 317,342,734 당기법인세부채 142,532,307 790,860,324 유동충당부채 0 47,000,000 유동기타금융부채 820,587,469 756,062,290 기타 유동부채 51,347,243,993 80,482,501,611 유동계약부채 174,772,109,368 74,991,069,280 비유동부채 809,270,172,326 802,728,397,050 장기매입채무 및 기타비유동채무 36,595,546,533 29,415,340,834 장기차입금 및 사채 391,029,812,946 300,963,697,960 당기손익-공정가치측정금융부채 1,138,376,373 64,890,084,116 순확정급여부채 3,685,693,840 2,750,434,422 비유동금융리스부채 249,705,886,930 274,847,753,205 이연법인세부채 66,074,918,940 67,649,082,185 기타비유동금융부채 55,543,521,156 54,538,869,891 기타비유동계약부채 383,572,614 2,763,572,614 기타 비유동 부채 1,407,197,260 1,316,768,623 비유동충당부채 3,705,645,734 3,592,793,200 부채총계 2,165,696,181,116 1,952,009,656,447 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,812,885,497 76,058,227,416 자본금 96,311,540,000 96,311,540,000 기타불입자본 109,179,329,228 119,807,383,949 이익잉여금(결손금) (296,055,158,131) (233,234,501,565) 기타자본구성요소 93,377,174,400 93,173,805,032 비지배지분 459,163,637,407 460,841,799,022 자본총계 461,976,522,904 536,900,026,438 자본과부채총계 2,627,672,704,020 2,488,909,682,885 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 228,219,632,534 675,948,625,663 269,038,307,852 735,550,866,256 매출원가 170,815,094,482 493,598,696,575 187,537,296,394 530,407,856,713 매출총이익 57,404,538,052 182,349,929,088 81,501,011,458 205,143,009,543 판매비와관리비 70,233,735,374 211,733,810,689 74,937,880,401 220,861,166,671 영업이익(손실) (12,829,197,322) (29,383,881,601) 6,563,131,057 (15,718,157,128) 금융수익 10,378,474,341 20,378,225,598 5,217,892,499 15,680,535,948 금융원가 33,343,748,923 80,568,780,020 22,544,698,010 64,696,560,788 지분법투자이익(손실) 850,827,428 (7,152,414,900) (2,281,767,335) (9,829,186,293) 기타이익 1,841,852,081 10,933,704,794 5,168,318,396 12,098,821,480 기타비용 1,868,613,394 7,681,865,459 6,125,017,540 11,084,980,862 법인세비용차감전순이익(손실) (34,970,405,789) (93,475,011,588) (14,002,140,933) (73,549,527,643) 법인세비용(수익) 1,062,797,522 3,545,661,792 (334,884,775) (4,870,012,298) 당기순이익(손실) (33,907,608,267) (89,929,349,796) (14,337,025,708) (78,419,539,941) 기타포괄손익 2,460,655,468 342,966,487 (88,384,150) (2,368,568,975) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (17,050,283) (51,947,154) (19,034,718) (2,782,043,035) 순확정급여부채 재측정요소 (17,050,283) (51,947,154) (19,034,718) (74,222,805) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 0 0 0 (335,671,000) 자산재평가손익 0 0 0 (2,372,149,230) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,477,705,751 394,913,641 (69,349,432) 413,474,060 해외사업장환산손익 2,477,705,751 394,913,641 (69,349,432) 413,474,060 총포괄손익 (31,446,952,799) (89,586,383,309) (14,425,409,858) (80,788,108,916) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (22,499,610,890) (62,792,696,103) (12,827,445,246) (58,842,936,900) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (11,407,997,377) (27,136,653,693) (1,509,580,462) (19,576,603,041) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (21,218,153,778) (62,617,287,198) (12,873,242,477) (61,241,625,227) 비지배지분 (10,228,799,021) (26,969,096,111) (1,552,167,381) (19,546,483,689) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,178) (3,287) (666) (3,055) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 96,311,540,000 135,196,510,690 (143,439,494,253) 53,008,417,622 141,076,974,059 507,970,124,854 649,047,098,913 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 48,231,041,055 0 48,231,041,055 0 48,231,041,055 종속기업의 지분율 변동 0 (16,133,729,015) 0 0 (16,133,729,015) 11,200,560,480 (4,933,168,535) 당기순이익(손실) 0 0 (58,842,936,900) 0 (58,842,936,900) (19,576,603,041) (78,419,539,941) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 (180,292,866) (180,292,866) (155,378,134) (335,671,000) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 (39,887,577) 0 (39,887,577) (34,335,228) (74,222,805) 유형자산재평가잉여금 0 0 (2,372,149,230) (2,372,149,230) 0 (2,372,149,230) 해외사업장환산손익 0 0 0 193,641,346 193,641,346 219,832,714 413,474,060 2023.09.30 (기말자본) 96,311,540,000 119,062,781,675 (154,091,277,675) 50,649,616,872 111,932,660,872 499,624,201,645 611,556,862,517 2024.01.01 (기초자본) 96,311,540,000 119,807,383,949 (259,995,079,363) 93,173,805,032 49,297,649,618 460,819,034,538 510,116,684,156 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 26,760,577,798 0 26,760,577,798 22,764,484 26,783,342,282 종속기업의 지분율 변동 0 (10,628,054,721) 0 0 (10,628,054,721) 25,290,934,496 14,662,879,775 당기순이익(손실) 0 0 (62,792,696,103) (62,792,696,103) (27,136,653,693) (89,929,349,796) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채 재측정요소 0 0 (27,960,463) 0 (27,960,463) (23,986,691) (51,947,154) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 해외사업장환산손익 0 0 0 203,369,368 203,369,368 191,544,273 394,913,641 2024.09.30 (기말자본) 96,311,540,000 109,179,329,228 (296,055,158,131) 93,377,174,400 2,812,885,497 459,163,637,407 461,976,522,904 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 36,825,663,677 (79,735,027,368) 당기순이익(손실) (89,929,349,796) (78,419,539,941) 당기순이익조정을 위한 가감 213,488,641,227 208,799,331,629 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (30,546,657,302) (158,089,584,096) 이자수취 18,000,037,511 10,180,121,494 이자지급(영업) (72,995,050,974) (58,211,095,378) 법인세환급(납부) (3,196,880,989) (8,659,736,196) 배당금수취(영업) 2,004,924,000 4,665,475,120 투자활동현금흐름 (64,022,367,136) (6,808,652,468) 단기금융상품의 처분 39,326,795,175 45,172,032,873 단기대여금및수취채권의 처분 5,077,548,878 11,563,608,016 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,440,002,600 0 파생상품의 정산 0 611,071,755 당기손익-공정가치금융자산의 처분 7,299,779,599 13,756,871,479 장기대여금의 회수 10,004,994 10,917,952 임차보증금의 감소 8,172,221,514 8,637,413,318 유형자산의 처분 79,602,845 119,042,849 무형자산의 처분 3,414,483,709 371,776,418 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 5,000,000,000 단기금융상품의 취득 (45,997,100,883) (21,620,748,212) 장기금융상품의 취득 (1,700,000,000) 0 단기대여금및수취채권의 취득 (36,110,000,000) (4,587,200,376) 임차보증금의 증가 (7,577,330,920) (4,950,509,672) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (11,379,894,284) (21,654,338,160) 유형자산의 취득 (21,653,336,093) (29,287,828,417) 무형자산의 취득 (2,175,144,270) (6,917,912,435) 연결범위 변동으로 인한 현금유출 0 (32,849,856) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,250,000,000) (3,000,000,000) 재무활동현금흐름 72,350,820,139 201,825,079,482 단기차입금의 증가 321,473,672,543 320,988,952,152 장기차입금의 증가 154,500,000,000 27,250,000,000 유동성사채의 증가 653,565,738,078 0 사채의 증가 138,092,860,905 1,007,083,980,132 비지배지분의 증가 13,700,000,000 0 임대보증금의 증가 190,330,000 0 단기차입금의 상환 (237,680,870,671) (338,795,999,998) 유동성장기부채의 상환 (128,201,111,104) (3,750,000,000) 장기차입금의 상환 0 (472,166,504) 유동성사채의 상환 (809,191,229,308) (218,000,000,000) 사채의 상환 0 (550,977,601,215) 금융리스부채의 상환 (34,098,570,304) (36,503,314,099) 비지배지분에 지급된 배당금, 재무활동 0 (4,998,770,986) 현금및현금성자산의순증가(감소) 46,450,365,712 116,610,001,347 기초현금및현금성자산 178,355,118,152 207,263,999,412 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,296,249,032 1,328,601,701 기말현금및현금성자산 224,805,483,864 323,874,000,759 3. 연결재무제표 주석 제 38 기 3분기말 : 2024년 09월 30일 현재 제 37 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 콘텐트리중앙(이하 "지배기업"이라 함)은 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장에이전상장하였습니다. 지배기업은 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월1일자로 신문사업부문을 물적분할하여 (주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 지배기업은 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리(영문명: Jcontentree corp.)로 변경하였으며, 2022년 3월 31일 주식회사 콘텐트리중앙(영문명: ContentreeJoongAng corp.)으로 변경하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 2016년 12월 30일 매거진사업부문을 제이티비씨플러스(주)에 매각하였습니다. 또한, 2021년 7월 1일 조인스중앙(주)를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 96,311,540천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 중앙피앤아이(주) 7,441,217 38.63 중앙일보(주) 469,816 2.44 홍정도 225,100 1.17 자기주식 157,751 0.82 기 타 10,968,424 56.94 합 계 19,262,308 100.00 (2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업 1) 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 하고, 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인소재지 지분율(%)(주1) 결산월 당분기말 전기말 에스엘엘중앙(주) 방송콘텐트판매유통 외 대한민국 53.82 53.82 12월 메가박스중앙(주) 영화상영 및 영화관 운영관련 용역업 대한민국 95.98 95.98 12월 (주)필름몬스터 영화제작 대한민국 90.00 90.00 12월 (주)비에이엔터테인먼트 영화제작 대한민국 77.46 77.46 12월 (주)퍼펙트스톰필름 영화제작 대한민국 100.00 100.00 12월 스튜디오버드(주) 영화제작 대한민국 100.00 100.00 12월 드라마하우스스튜디오(주) 방송용 프로그램 제작 대한민국 100.00 100.00 12월 앤솔로지스튜디오(주) 영화제작 대한민국 100.00 100.00 12월 스튜디오피닉스(주) 영화제작 대한민국 100.00 100.00 12월 클라이맥스스튜디오(주) 방송용 프로그램 제작 대한민국 95.00 95.00 12월 프로덕션에이치(주) 방송용 프로그램 제작 대한민국 93.81 93.81 12월 재벌집막내아들 문화산업전문(유) 방송용 프로그램 제작 대한민국 100.00 100.00 12월 (주)하이지음스튜디오 방송용 프로그램 제작 및 매니지먼트업 대한민국 60.84 60.84 12월 (주)어바웃콘텐츠 방송용 프로그램 제작 대한민국 100.00 100.00 12월 세레니티제일차(주)(주2) 특수목적회사 대한민국 - - 12월 세레니티제이차(주)(주2) 특수목적회사 대한민국 - - 12월 에이치엘엘중앙(주) 디지털마케팅 및 커머스사업 대한민국 100.00 100.00 12월 써브라임(주)(주4) 매니지먼트업 대한민국 69.28 69.28 12월 플레이타임중앙(주) 놀이시설 운영사업 대한민국 100.00 100.00 12월 Space Jolly Time Company Limited(주5) 놀이시설 운영사업 베트남 100.00 100.00 12월 Playland LLC (주5) 놀이시설 운영사업 몽골 90.00 90.00 12월 SLL America Inc. 지주사 미국 100.00 100.00 12월 SLL Shark Holdings, LLC.(주3) 미주 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리 미국 70.00 70.00 12월 Silver Script Developments, LLC(주3) 방송용 프로그램 제작 미국 100.00 - 12월 Tornado Enterprises, LLC.(주3) 방송용 프로그램 제작 미국 80.00 80.00 12월 Wiip Productions, LLC.(주3) 방송용 프로그램 제작 미국 100.00 100.00 12월 SLL Japan,Inc. 일본 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리 일본 100.00 100.00 12월 메가아이스박스(주) 실내경기장운영업 대한민국 65.00 - 12월 피닉스스포츠(주) 스포츠 관련 투자업 대한민국 59.38 - 12월 (주1) 연결회사가 보유하고 있는 보통주와 우선주 지분의 단순합산 지분율입니다. (주2) 연결회사가 지분을 가지고 있지 않지만 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다. (주3) 중간지배회사인 SLL America의 종속회사입니다. (주4) 중간지배회사인 에이치엘엘중앙(주)의 종속회사입니다. (주5) 중간지배회사인 플레이타임중앙(주)의 종속회사입니다. 2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업 및 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 아래와 같습니다. 구 분 종속기업명 사유 포함 메가아이스박스(주) 설립 포함 Silver Script Developments, LLC 설립 포함 피닉스스포츠(주) 설립 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산(주1) 부채(주1) 자본(주1) 매출(주1,2) 분기순이익(주1,2) 분기총포괄손익(주1,2) 메가박스중앙(주) 963,387,684 826,748,137 136,639,547 231,880,634 (21,854,567) (21,535,275) 메가아이스박스(주) 2,145,908 195,308 1,950,600 - (49,400) (49,400) 에스엘엘중앙(주) 1,018,762,999 474,100,673 544,662,326 285,759,878 (3,323,069) (3,375,016) (주)비에이엔터테인먼트 29,064,618 5,558,523 23,506,095 25,455,611 7,583,779 7,583,779 (주)퍼펙트스톰필름 1,622,838 2,249,996 (627,158) 821,649 (483,722) (483,722) 스튜디오버드(주) 2,341,510 8,688,561 (6,347,051) 4,341,302 (2,006,806) (2,006,806) 드라마하우스스튜디오(주) 15,637,480 14,917,089 720,391 38,979,984 (978,710) (978,710) 앤솔로지스튜디오(주) 3,371,803 3,419,030 (47,227) 142,438 (614,633) (614,633) 스튜디오피닉스(주) 4,271,296 2,902,597 1,368,699 2,030,079 (301,109) (301,109) 클라이맥스스튜디오(주) 20,140,824 33,199,732 (13,058,908) 11,219,258 (4,213,147) (4,213,147) 프로덕션에이치(주) 7,446,387 6,203,555 1,242,832 18,520,845 (601,578) (601,578) SLL America Inc.(주3) 285,062,747 338,994,135 (53,931,388) 3,137,721 (34,923,330) (34,519,650) 재벌집막내아들 문화산업전문(유) 326,914 210,058 116,856 209,709 192 192 SLL Japan,Inc. 838,453 2,618 835,835 - (30,385) (20,272) (주)필름몬스터 4,286,551 3,334,707 951,844 4,765,875 (169,982) (169,982) (주)어바웃콘텐츠 459,540 188,580 270,960 783,530 (13,949) (13,949) (주)하이지음스튜디오 53,113,210 16,222,376 36,890,834 37,962,121 962,702 962,702 에이치엘엘중앙(주) 84,953,297 29,932,352 55,020,945 16,974,920 179,441 179,441 써브라임(주) 7,606,333 20,330,840 (12,724,507) 10,511,663 (2,646,589) (2,646,589) 플레이타임중앙(주) 58,852,845 37,943,076 20,909,769 44,132,988 1,545,655 1,545,655 Space Jolly Time Company Limited 4,922,300 4,279,952 642,348 4,569,498 81,773 85,206 Playland LLC 4,075,706 2,473,219 1,602,487 1,713,131 564,818 577,666 피닉스스포츠(주) 32,431,522 - 32,431,522 - 489,664 489,664 세레니티제일차(주) 51,239,219 52,095,205 (855,986) - 9,629 9,629 세레니티제이차(주) 30,906,145 31,338,133 (431,988) - 109,665 109,665 (주1) 상기 요약 재무정보는 내부거래 등 연결 조정을 반영하기 전의 금액입니다. (주2) 종속회사의 분기 손익정보입니다. (주3) SLL America 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산(주1) 부채(주1) 자본(주1) 매출(주1,2) 분기순이익(주1,2) 분기총포괄손익(주1,2) 메가박스중앙(주) 989,822,211 827,032,270 162,789,941 209,391,982 (27,172,920) (27,172,920) 에스엘엘중앙(주) 1,011,737,896 463,700,553 548,037,343 236,139,993 12,079,952 11,670,058 (주)비에이엔터테인먼트 18,764,348 2,842,032 15,922,316 28,693,647 3,977,033 3,977,033 (주)퍼펙트스톰필름 1,256,877 1,400,313 (143,436) 4,407,318 (319,627) (319,627) 스튜디오버드(주) 4,076,669 8,416,914 (4,340,245) 5,707,833 (258,398) (258,398) 드라마하우스스튜디오(주) 10,232,263 8,533,162 1,699,101 12,822,242 (785,908) (785,908) 앤솔로지스튜디오(주) 3,484,728 2,917,323 567,405 622,929 (588,965) (588,965) 스튜디오피닉스(주) 4,456,039 2,786,231 1,669,808 949,840 (5,878) (5,878) 클라이맥스스튜디오(주) 23,204,523 32,012,164 (8,807,641) 40,641,118 (2,627,847) (2,627,847) 프로덕션에이치(주) 6,714,066 4,869,656 1,844,410 34,692 (677,161) (677,161) SLL America, Inc.(주3) 165,245,257 184,656,995 (19,411,738) 80,727,016 (25,043,609) (22,664,300) 재벌집막내아들 문화산업전문(유) 377,047 260,383 116,664 4,071,384 6,138 6,138 SLL Japan,Inc. 867,689 11,583 856,106 - (128,611) (126,001) (주)필름몬스터 8,061,059 6,939,233 1,121,826 20,836,261 (959,746) (959,746) (주)어바웃콘텐츠 518,946 234,036 284,910 563,600 65,978 65,978 (주)하이지음스튜디오 50,122,082 14,193,950 35,928,132 34,045,479 (693,917) (693,917) 에이치엘엘중앙(주) 82,964,509 28,123,005 54,841,504 10,669,073 1,302,081 1,302,081 써브라임(주) 9,919,529 22,591,570 (12,672,041) 15,353,668 (2,117,429) (2,117,429) 플레이타임중앙(주) 55,296,882 35,932,768 19,364,114 44,597,131 4,685,687 4,685,687 Space Jolly Time Company Limited 3,808,835 3,251,693 557,142 4,007,003 142,525 157,036 Playland, LLC 4,214,719 3,189,899 1,024,820 1,060,557 447,249 495,529 세레니티제일차(주) 51,377,147 52,242,763 (865,616) - (489,384) (489,384) 세레니티제이차(주) 31,172,014 31,713,667 (541,653) - (436,647) (436,647) (주1) 상기 요약 재무정보는 내부거래 등 연결 조정을 반영하기 전의 금액입니다. (주2) 종속회사의 분기 손익정보입니다. (주3) SLL America 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 요약중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 회계정책의 변경과 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 비교표시된 전기 재무상태표의 일부 계정과목을 당기 계정과목에 따라 재분류하였으며, 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순손익에 미치는 영향은 없습니다.1) 회계정책의 변경연결회사는 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 원가법을 적용하였으나 자산이 소재한 지역의 부동산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 공정가치모형이 연결회사의 재무상태를 더 효과적으로 나타낼 수 있을 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 공정가치모형을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다.기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류"에 따라 비교표시되는전기말 재무상태표와 전분기 포괄손익계산서를 소급하여 재작성하였으며, 회계정책 변경에 따른 재무적 영향은 주석 27에 기술하였습니다. 2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료’나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석 23 참조)을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 2,165,696,181 1,952,009,656 자본 461,976,523 536,900,026 부채비율 468.79% 363.57% (2) 위험관리연결회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험가. 통화위험연결회사의 통화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 통화위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 통화위험을 관리하고 있습니다. 통화위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 다. 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.5. 금융상품 공정가치(1) 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 309,684,737 309,684,737 - 3,100,128 299,409,270 302,509,398 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 290,437 290,437 - - 2,730,439 2,730,439 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,138,376 99,170,577 100,308,953 - - 103,266,225 103,266,225 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 505,400 3 취득원가법 - - 투자조합출자금 57,567,276 3 순자산접근법 - - 전환사채 등 232,822,458 3 이항옵션모형 등 기초자산의 변동성 등 - 통화선도 - 2 시장접근법 통화선도환율 - 기타(주1) 18,789,604 3 현금흐름할인법 등 현금흐름 변동성 등 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 237,480 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 - 출자금 52,957 3 순자산평가기법 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도 1,138,376 2 시장접근법 통화선도환율 - Exit 거래옵션 64,890,084 3 이항옵션모형 기초자산의 변동성무위험이자율 30.4% ~ 37.1%3.18% ~ 3.53% 기타(주2) 34,280,492 3 현금흐름할인법 등 현금흐름 변동성 - (주1) 영화투자관련 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 투자예수금으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 투자조합출자금 49,626,502 3 순자산접근법 - - 전환사채 등 232,807,987 3 이항옵션모형 등 기초자산의 변동성 등 - 통화선도 3,100,128 2 시장접근법 통화선도환율 - 기타(주1) 16,974,781 3 현금흐름할인법 등 현금흐름 변동성 등 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 2,677,483 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 - 출자금 52,957 3 순자산평가기법 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 317,343 3 이항옵션모형 기초자산의 변동성무위험이자율 - Exit 거래옵션 64,890,084 3 이항옵션모형 기초자산의 변동성무위험이자율 30.4% ~ 37.1%3.18% ~ 3.53% 기타(주2) 38,058,798 3 현금흐름할인법 등 현금흐름 변동성 - (주1) 영화투자관련 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 투자예수금으로 구성되어 있습니다. 6. 영업부문 정보(1) 연결회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 사업부문을 구분하고 있으며 각부문별 주요 사업내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요사업 콘텐트부문 드라마, 영화 콘텐트와 관련한 프로그램 제작 및 납품, 협찬광고, IP권리자로서 부가판권판매, 콘텐트 투자 등 공간부문 영화관 및 키즈카페 운영 등 기타부문 IT 및 임대사업 등 (2) 부문수익 및 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 콘텐트부문 공간부문 기타부문 합 계 콘텐트부문 공간부문 기타부문 합 계 총부문수익 478,729,933 225,702,148 62,220,103 766,652,184 500,972,210 226,955,989 47,413,429 775,341,628 부문간수익 (79,614,658) (1,145,415) (9,943,485) (90,703,558) (32,290,510) (3,970) (7,496,282) (39,790,762) 외부고객으로부터의 수익 399,115,275 224,556,733 52,276,618 675,948,626 468,681,700 226,952,019 39,917,147 735,550,866 보고부문영업이익(손실)(주1) (21,292,953) 1,585,113 (9,676,042) (29,383,882) (15,612,570) 11,833,935 (11,939,522) (15,718,157) (주1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (3) 지역별 매출내역 (단위: 천원) 구 분(주1) 당분기 전분기 한 국 446,370,325 497,520,682 해 외 229,578,301 238,030,184 합 계 675,948,626 735,550,866 (주1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다. (4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 (단위: 천원) 구 분 영업부문 당분기 전분기 A사 콘텐트부문 131,290,167 142,959,307 B사 콘텐트부문 61,078,763 71,757,499 C사 콘텐트부문 100,913 76,879,513 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 129,334,394 12,366,599 202,518,251 13,104,669 차감: 현재가치할인차금 (1,782,503) (1,451,189) (1,883,240) (1,125,817) 차감: 대손충당금 (3,166,260) (68,713) (3,134,781) (31,747) 매출채권(순액) 124,385,631 10,846,697 197,500,230 11,947,105 미수금 45,677,490 51,636,014 41,617,912 36,284,769 차감: 현재가치할인차금 (19,649) (805,903) (7,597) (1,043,603) 차감: 대손충당금 (14,981,668) - (14,869,783) - 미수금(순액) 30,676,173 50,830,111 26,740,532 35,241,166 미수수익 1,273,018 - 762,203 79,131 차감: 대손충당금 (296,303) - (296,303) - 미수수익(순액) 976,715 - 465,900 79,131 대여금 40,709,798 40,009,547 49,678,512 19,552 차감: 대손충당금 (2,388,717) - (2,388,717) - 대여금(순액) 38,321,081 40,009,547 47,289,795 19,552 합 계 194,359,600 101,686,355 271,996,457 47,286,954 (2) 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 20,721,331 16,779,526 설정(주1) 614,388 3,341,575 환입(주1) (417,305) - 제각 (16,753) (21,863) 기말금액 20,901,661 20,099,238 (주1) 기타유동자산 및 기타비유동자산 등에 대한 대손상각비 272,631천원은 제외되어 있습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 302,127,938 247,818,991 취득 11,379,894 21,654,338 처분 (11,567,729) (12,285,147) 평가손익 2,295,546 1,449,962 기타 4,449,088 (202,187) 기말금액 308,684,737 258,435,957 9. 유형자산과 투자부동산(1) 유형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액(주1) 258,658,362 209,266,850 취득 20,884,773 29,287,828 감가상각비 (21,727,060) (21,327,601) 처분 및 폐기 (2,394,725) (1,551,961) 대체(주3) 2,422,346 16,720,210 기타 256,485 - 기말금액(주1,2) 258,100,181 232,395,326 (주1) 연결회사는 2015년부터 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. (주2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). (주3) 종속기업에 임대한 투자부동산의 임대면적 변동으로 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다. (2) 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 78,169,079 110,341,813 대체(주1) (3,170,196) (23,349,812) 기말금액 74,998,883 86,992,001 (주1) 종속기업에 임대한 투자부동산의 임대면적 변동으로 당분기와 전분기 중 유형자산으로 대체된 금액입니다. 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 24 참조) (3) 투자부동산의 공정가치 모형의 적용연결회사는 당분기부터 회계정책을 변경하여 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가 기관에서 측정한 가치에따라 결정되었습니다. 비교표시되는 투자부동산은 공정가치로 소급하여 재작성되었으며 공정가치 평가로 인한 재무적 영향은 주석 27에 기술하였습니다. 10. 영업권 및 무형자산(1) 영업권의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 270,904,604 308,724,700 취득 - 3,336 환율변동 1,202,226 3,279,707 기말금액 272,106,830 312,007,743 (2) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 321,658,035 348,793,885 취득 296,345,977 6,917,912 상각비 (90,322,637) (78,500,710) 처분 (3,356,676) (446,703) 대체(주1) (73,062,703) 105,173,471 환율변동 (2,391,135) 520,993 손상차손 (56,550) - 기타 - 791,847 기말금액 448,814,311 383,250,695 (주1) 유형자산 및 선급금에서 2,125,000천원이 건설중인무형자산으로 대체되었으며, 건설중인무형자산에서 각각 68,861,201천원과 6,326,502천원이 매출원가와 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 대체되었습니다. (3) 가상자산 연결회사는 매매차익 확보 등의 목적으로 가상자산을 제3자로부터 취득하여 보유하고 있습니다. 연결회사는 가상자산을 기업회계기준서 제 1038호에 따른 무형자산으로 인식하고, 취득시 지급한 원가를 최초 장부금액으로 인식하며, 매 보고기간마다 거래빈도와 규모를 고려하여 활성시장에서의 거래가격에 따라 재평가하고 있습니다. 활성시장이 존재하는 가상자산은 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 인식하고, 활성시장이 존재하지 않는 가상자산은 손상 징후가 있는 경우 회수 가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 가상자산의 공정가치를 산정하기 위해 가상자산 거래소에서 제공하는 해당 가상자산의 평균 시장 가격을 활용하고 있습니다. 1) 가상자산 취득 및 보유현황 (단위 : 수량(개수), 금액(원)) 가상자산 상장여부 수량 공정가치(개당)(*1) 전기말 증감 당분기말 전기말 당분기말 FNCY 상장 10,000,000 540,666 10,540,666 19.78 13.82 (*1) 가상자산 거래소에서 제공하는 보고기간말 평균 시장가격을 활용하여 산정하였습니다.2) 가상자산 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 취득및처분 손상차손 당분기말 기초 취득및처분 손상차손 전기말 FNCY 197,800 4,393 (56,550) 145,642 3,048,060 - (2,850,260) 197,800 3) 가상자산 보유위험 연결회사가 보유한 가상자산의 플랫폼 구축회사 및 발행회사는 가상자산이 사용되는생태계를 지속적으로 활성화할 의무가 있으나 사업이 계획대로 진행되지 않을 경우 보유한 가상자산의 가치가 소멸될 수도 있는 상황입니다. 또한 가상자산 거래소에 위탁보관된 경우 거래소의 파산 및 해킹사고 발생시 위탁한 가상자산을 반환받지 못할 위험이 있습니다. 당분기말 현재 보유하고 있던 가상자산의 공정가치가 당분기말 이후 변동하고 있으나 검토보고서일 현재 이러한 변동이 연결재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 연결회사의 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 11. 사용권자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 299,821,704 358,397,630 취득 16,500,616 16,222,491 처분 (201,800) (840,891) 감가상각비 (36,988,435) (40,848,125) 환율변동효과 64,247 - 기타(주1) (14,043,898) 3,747,496 기말금액 265,152,434 336,678,601 (주1) 당분기 중 발생한 전대제공, 계약변경 등으로 인한 증감입니다. 12. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역 (단위: 천원) 회사명 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 (주)하우픽쳐스(주1) 관계기업 33.00 3,299,800 3,491,282 2,882,864 (주)앤피오엔터테인먼트(주1) 관계기업 28.03 4,724,000 1,753,671 1,751,370 (주)티빙(주3) 관계기업 12.74 59,054,760 60,596,253 68,401,977 스마트제이티비씨2021디지털트랜스포메이션투자조합(주4) 관계기업 47.17 4,000,000 3,157,858 2,244,290 스튜디오슬램(주) 관계기업 23.08 2,820,000 4,199,913 3,017,330 (주)비오케이픽쳐스 관계기업 25.00 50,000 44,894 45,298 (주)에이비오엔터테인먼트 관계기업 20.00 80,000 2,842,226 1,668,851 세한벤처펀드22호 관계기업 24.88 5,000,000 4,787,521 4,864,312 (주)스토리진컴퍼니 관계기업 25.93 3,500,001 2,981,175 3,140,895 허스트중앙(유)(주2) 공동기업 50.10 7,235,852 6,168,930 8,541,967 (주)알엑스씨(주3,4) 관계기업 13.88 17,249,200 11,377,469 11,519,032 (주)아이즈중앙(주4) 관계기업 40.00 800,000 777,012 - 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 관계기업 50.00 2,000,000 2,024,170 2,013,104 (주)스토리루프탑 관계기업 20.00 2,000,000 2,014,101 2,031,600 합계 111,813,613 106,216,475 112,122,890 (주1) 관계기업인 (주)하우픽쳐스, (주)앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다(주석 24 참조). (주2) 주주간 계약에 따라 동일한 비율의 의결권을 보유하고 있으며, 중대한 의사결정시 과반수의 동의에 의해 결정되므로 공동기업투자로 분류하였습니다. (주3) 지분율이 20%에 미달하나 이사회의 이사선임권이 존재하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (주4) 당분기 중 추가 취득하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 112,122,890 133,627,235 취득 3,250,000 3,000,000 처분 (82,345) (2,243,243) 지분법손익 (7,070,070) (12,585,943) 배당 (2,004,000) (4,664,916) 기말금액 106,216,475 117,133,133 13. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 11,481,871 - 11,134,756 - 미지급금 185,097,526 36,595,547 115,754,794 29,415,341 미지급비용 50,566,132 - 58,764,725 - 합 계 247,145,529 36,595,547 185,654,275 29,415,341 14. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 49,855,667 - 62,646,984 - 선수임대료 9,546 219,536 8,242 226,404 기타 1,482,031 1,187,661 17,827,276 1,090,365 합 계 51,347,244 1,407,197 80,482,502 1,316,769 15. 차입금 및 사채 (1) 차입금 및 사채의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 279,884,304 - 184,397,513 - 장기차입금 43,793,000 125,896,667 145,526,578 9,250,000 사채 434,517,986 265,133,146 418,183,619 291,713,698 합 계 758,195,290 391,029,813 748,107,710 300,963,698 (2) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 수출입은행 외 4.6-7.0 204,584,304 172,797,513 기업어음 한양증권 외 6.7-7.5 75,300,000 11,600,000 합 계 279,884,304 184,397,513 (3) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 산업은행 외 0.1~7.8 155,189,667 146,057,444 시설차입금 우리은행 외 4.4-6.0 14,500,000 9,000,000 소 계 169,689,667 155,057,444 차감 : 현재가치할인차금 - (280,867) 차감 : 유동성대체 (43,793,000) (145,526,578) 차감계 125,896,667 9,250,000 (4) 사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제17회 사모전환사채(주1) 2021-05-14 2026-05-14 0.00 100,000,000 100,000,000 제19회 사모회사채 - - - - 2,500,000 제20-1회 공모회사채 - - - - 21,000,000 제20-2회 공모회사채 2023-04-11 2025-04-11 8.0 20,000,000 20,000,000 제21-1회 공모회사채 - - - - 30,000,000 제21-2회 공모회사채 2023-09-06 2025-09-06 8.1 25,000,000 25,000,000 제22-1회 공모회사채 2024-02-16 2025-02-16 7.0 17,000,000 - 제22-2회 공모회사채 2024-02-16 2026-02-16 7.4 52,000,000 - 기타사모사채(주2) - - 4.8~8.0 499,302,229 530,627,567 합 계 713,302,229 729,127,567 가산 : 상환할증금 446,508 446,508 차감 : 사채할인발행차금 (14,097,605) (19,676,758) 차감 : 유동성대체 (434,517,986) (418,183,619) 차 감 계 265,133,146 291,713,698 (주1) 연결회사가 2021년 5월 14일에 발행한 제17회 전환사채의 보고기간말 내역은다음과 같습니다. 1. 사채의 종류 회차 17 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 액면 및 발행가액 (천원) 100,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기보장수익율 (%) 0.0 4. 사채만기일 2026년 5월 14일전환권이 행사되지 아니한 미상환 사채에 대해 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 5. 전환에 관한사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격(*) 32,744 원 전환에 따라 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주 전환청구기간 발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영업일 전일까지 전환가격 조정에 관한사항 전환가격은 아래에서 정하는 바에 따라 조정된다.(1) 전환청구 이전에, 회사가 시가를 하회하는 발행가액 또는 행사가액으로 신주 또는 주식관련사채 등을 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우(3) 주식배당 또는 준비금 자본전입에 의한 주식수 증가의 경우 (4) 위 각호와는 별도로 2021년 8월 15일 및 그 이후 매 3 개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주 일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우 에는 이를 감안하여 산정한가격)의 70% 이상이어야 한다.(5) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 조기상환 청구권 투자자는 회사가 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환할 것을 청구 할수 있다(주석 24 참조). (*) 시가하락에 따른 전환가격 조정으로 전환가격은 최초 발행시 46,777원에서 당분기말 현재 32,744원으로 조정되었습니다. (주2) 거래건수가 많고 차입기간이 단기인 전단기사채 등으로 구성되어 있기 때문에 발행일과 만기일을 표시하지 않았습니다. 16. 순확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 17,199,792 16,842,240 사외적립자산의 공정가치 (14,129,105) (15,459,401) 재무상태표상 부채 3,685,694 2,750,434 재무상태표상 자산 (615,007) (1,367,595) (2) 확정급여제도 관련 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,885,713 1,818,894 순이자원가(수익) (9,848) 612,219 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,875,865 2,431,113 17. 주식의 발행 및 취득 (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 전분기말 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 당기초 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 당분기말 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 18. 기타불입자본과 기타자본구성요소(1) 기타불입자본의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 493,482,720 493,482,720 자기주식 (5,412,234) (5,412,234) 기타 (378,891,157) (368,263,102) 합 계 109,179,329 119,807,384 (2) 기타자본구성요소의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가잉여금(주1) 60,664,168 60,664,168 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,684,830) (1,684,830) 지분법자본변동 39,905 39,905 전환권대가 25,633,559 25,633,559 해외사업장환산손익 7,671,017 7,467,648 기타 1,053,355 1,053,355 합 계 93,377,174 93,173,805 (주1) 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 인식한 수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 665,846,299 731,196,305 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등 10,102,327 4,354,561 총수익 675,948,626 735,550,866 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 콘텐트매출 공간매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 395,232,616 220,254,215 50,359,468 665,846,299 수익인식 시점 한 시점에 인식 250,038,147 220,254,215 17,099,319 487,391,681 기간에 걸쳐 인식 145,194,469 - 33,260,149 178,454,618 (단위: 천원) 구 분 전분기 콘텐트매출 공간매출 기타매출 합계 외부고객으로부터 수익 468,677,220 223,613,552 38,905,533 731,196,305 수익인식 시점 한 시점에 인식 369,876,587 223,613,552 1,597,232 595,087,371 기간에 걸쳐 인식 98,800,633 - 37,308,301 136,108,934 20. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 19,278,313 58,806,816 20,783,167 62,948,813 퇴직급여 993,353 3,545,401 1,220,445 2,961,497 복리후생비 2,731,138 8,755,486 2,798,595 9,393,144 여비교통비 709,699 1,950,793 758,746 2,321,426 지급수수료 8,679,753 32,616,058 9,866,614 31,996,057 감가상각비 16,220,147 47,565,584 16,475,986 49,529,292 무형자산상각비 4,743,749 14,328,749 5,080,547 15,742,627 영업비 104,995 296,921 116,746 340,624 임차료 6,302,492 17,132,450 6,794,260 17,000,505 소모품비 754,405 2,194,839 650,802 2,899,221 광고선전비 2,528,012 6,413,791 1,811,099 5,252,739 행사비 88,125 205,856 138,046 234,807 조사연구비 370,996 1,187,801 282,530 955,778 운반비 142,030 417,149 128,062 360,659 판매수수료 - - 18,445 163,365 기타 6,586,528 16,316,117 8,013,791 18,760,613 합 계 70,233,735 211,733,811 74,937,881 220,861,167 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 9,980,507 16,962,574 4,133,614 13,231,740 파생상품평가이익 - 2,207,308 703,596 1,417,931 파생상품거래이익 397,967 1,208,343 380,682 1,030,865 합 계 10,378,474 20,378,225 5,217,892 15,680,536 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 30,262,936 77,487,967 22,538,382 64,474,959 사채상환손실 - - - 174,178 파생상품평가손실 1,138,376 1,138,376 - - 파생상품거래손실 1,942,436 1,942,436 6,316 47,424 합 계 33,343,748 80,568,779 22,544,698 64,696,561 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 62,677 802,803 276,353 2,079,554 외화환산이익 (1,114,433) 3,468,020 1,083,596 3,236,442 배당금수익 - 924 - 560 기타의대손충당금환입 23,718 46,902 6,169 27,819 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 162 100,229 (18,423) 202,416 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 92,103 1,074,221 1,689,794 1,689,794 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - 317,343 - - 유형자산처분이익 137 16,242 567,904 601,431 잡이익 1,162,774 3,174,219 1,566,245 3,460,261 기타 1,614,714 1,932,802 (3,320) 800,544 합 계 1,841,852 10,933,705 5,168,318 12,098,821 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 118,497 350,374 57,380 1,214,178 외화환산손실 1,046,129 3,555,674 788,743 1,990,081 기타의대손상각비 82,073 105,732 2,765,302 3,161,812 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 10,996 11,991 170,360 170,385 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 34,733 117,783 218,070 유형자산처분손실 845,026 1,842,016 1,546,213 2,034,349 잡손실 (407,314) 1,529,487 548,638 1,608,139 기타 173,206 251,858 130,599 687,967 합 계 1,868,613 7,681,865 6,125,018 11,084,981 23. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정에 의한 가중평균 연간법인세율과 중간기간의 세전이익에 기초하여 인식하였습니다. 24. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 9건(소송가액: 2,111,911천원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (2) 한도약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 한도금액 실행금액 일반대출 하나은행 외 164,116,000 83,084,304 동반성장론 하나은행 4,000,000 1,206,357 합계 168,116,000 84,290,661 (3) 종속기업인 에스엘엘중앙(주)는 제이티비씨(주)와 콘텐트 유통계약 및 콘텐트를 이용한 각종 사업에 대한 협약을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공방법 제공내역 보증금액 피제공처 서울보증보험 발행 보증보험증권 계약보증 25,568,497 한국무역협회 등 (5) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공방법 제공내역 보증금액 제공자 보증보험증권 하자이행보증 등 83,834,108 천조글로벌 등 지급보증 사채지급보증 등 35,924,600 우리은행 등 (6) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공자 장부가액 담보설정금액 계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 (주)콘텐트리중앙 148,577,835 120,000,000 차입금 100,000,000 하나은행 토지 및 건물 메가박스중앙(주) 11,905,609 10,000,000 차입금 5,000,000 신한은행 토지 및 건물 메가박스중앙(주) 19,384,444 17,400,000 차입금 14,500,000 평창영월정선축산농협 외 플레이타임중앙(주) 주식 메가박스중앙(주) 86,482,188 80,000,000 사채 30,000,000 메가베스트제일차 정기예금 메가박스중앙(주) 500,000 500,000 차입금 500,000 농협은행 정기예금 메가박스중앙(주) 500,000 500,000 임대보증금 500,000 하나은행 정기예금 및 임차보증금 플레이타임중앙(주) 4,602,889 4,602,889 차입금 1,157,638 이마트 등 (7) 당분기말 현재 연결회사가 임차보증금 등과 관련하여 임대인 등으로부터 제공받은 담보현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 담보 관련 내용 담보제공 받은자산 담보제공 받은금액 신촌역사주식회사 등 임차보증금반환청구권 임차권, 전세권, 근저당 등 62,042,140 (8) 전환사채 발행 관련 약정사항 (제17회 전환사채)연결회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. (9) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항 종속회사 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다.전환우선주 발행과 관련하여 연결회사는 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야 하며 기한 내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야 하는 약정을 체결하였습니다.현재는 3년이 경과되어 최대 연장 가능한 2년의 기한 중 1년이 연장된 상태입니다.연결회사는 해당 옵션에 대해 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였고, 매년 공정가치로 재평가됩니다.(10) 연결회사는 중앙홀딩스(주)와 경영자문 계약을 체결하고 있습니다.(11) 연결회사는 관계기업인 (주)하우픽쳐스, (주)엔피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(12) 연결회사는 코엑스몰지점 등 영화관 운영을 위한 임대차계약을 체결하고 있으며, 매출액의 일정비율을 변동임차료 또는 고정임차료로 지급하고 있습니다.(13) 매출채권 유동화약정, 종속기업주식 담보약정종속회사 메가박스중앙(주)는 메가돌비제일차가 발행한 유동화 차입금에 대하여 향후 영화관, 매점의 장래 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로서 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다. 종류 대상채권 신탁기간 메가돌비제일차 장기차입금 영화관, 매점의 카드매출채권 2023-03-08 ~ 2025-03-08 또한 메가박스중앙(주)은 메가베스트제일차가 발행한 유동화 차입금에 대하여 플레이타임중앙(주)의 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. 종류 대상주권 담보기간 메가베스트제일차 단기차입금 플레이타임 보통주 66.67%(107,054주) 2023-08-08 ~ 2025-08-08 (14) 연결회사는 관계기업인 티빙의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권, 동반매도요구권 및 동반매도참여권 등을 체결하고 있습니다.(15) 하이지음스튜디오(주)와 (주)필름몬스터의 기존주주는 연결회사로부터 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (16) 연결회사는 손자회사인 SLL Shark Holdings LLC의 주주사인 Atwater와 다음과 같은 주주간계약을 체결하였고, 지분출자금액의 공정가치를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 구분 내용 계약의 주체 SLL America, Inc("대주주") SLL Shark Holdings LLC("대상회사")Atwater Season 2 SPV. LP("투자사") 대주주의 주식양도제한 SLL America는 는 대상회사에 대하여 자신이 보유한 지분을 투자자의 동의 없이는 양도할 수 없음 투자자의 주식양도제한 투자자는, SLL America의 사전 서면 동의 없이는, 거래종결 후 3년째 되는 날까지는 자신이 보유한 대상회사에 대한 지분을 제3자에게 양도할 수 없음 투자자의 동반매도참여권 SLL America가 대상회사에 대하여 자신이 가지는 지분 20% 이상을 제3자에게 매각하는 경우(간접지분 매각도 포함됨), 투자자는 자신이 보유한 지분 전부에 대한 Tag Along Right을 가짐 투자자의 매수청구권(Put Right) 투자자는 일정요건을 충족하는 사유가 발생시, 최소 보장수익률을 달성하는 가격으로 자신이 보유하는 대상회사 지분 전부를 SLL America가 매수하도록 요구할 권리를 가짐 25. 특수관계자 거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황 특수관계구분 회사명 연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 중앙홀딩스(주), 중앙피앤아이(주) 관계기업 (주)하우픽쳐스, (주)앤피오엔터테인먼트, (주)티빙, 스튜디오슬램(주) 등 기타 특수관계자 중앙일보(주) 등 (2) 특수관계자와의 중요한 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 대여금이자 기타수익 매입 기타비용 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 780,146 1,947,781 8,955 8,268,726 1,370,851 중앙피앤아이(주) 705 - - 230,581 576,150 관계기업 (주)하우픽쳐스 - - 50,139 765,571 - (주)앤피오엔터테인먼트 2,515 - - 146,905 - (주)티빙 11,967,894 - - 835,954 - 스튜디오슬램(주) 13,425 - 238,197 12,563,200 - (주)에이비오엔터테인먼트 11,319,506 - 3,196,932 - - 허스트중앙(유) 3,044,931 - 125,702 3,002,331 - 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 95,496 - - 195,000 - 기타 특수관계자 (유)제이씨엔 - - 26,038 727,568 - (주)미디어링크 731,435 - - 521,748 7,182 (주)올마루 330 - - 4,078 12,804 (주)차이나랩 18,461 - - - - 미디어프린팅넷(주) 40,846 - - - 7,900 제이티비씨(주) 61,078,763 - - 2,564,039 80,229 제이티비씨디스커버리(주) 50,097 - - 6,761 - 제이티비씨미디어컴(주) 291,212 - - 500,000 250,000 제이티비씨미디어텍(주) 277,105 - - - 10,600 제이티비씨스포츠(주) 930 - - - - 제이티비씨중앙(주) 108,795 - - 5,375,868 71,143 제이티비씨플러스(주) 291,430 304,311 - - - 중앙데일리(주) 225,014 - - 1,308 187 중앙일보(주) 3,639,651 - - 106,435 38,790 중앙일보에스(주) 274,653 - 3,895 147,477 - 중앙일보엠앤피(주) 1,043,839 - - 475,631 139,317 커넥트중앙(주) 25,299 - - 1,710 28,320 러너블(주) 161,293 64,565 - 186 22,410 휘닉스중앙(주) 2,381,780 - - - 287,606 휘닉스중앙제주(주) 249,023 - - 83,615 270,040 휘닉스중앙평창(주) 18,000 - - - 213,673 스튜디오시원 6,534 - - - - 스튜디오잼(주) 139,964 - - 149,324 20,000 스튜디오제이앤에스(주) - - - 32,272 - Joongangilbo USA, Inc. 83,367 - - - - 스튜디오아예중앙(주) 224,839 - - 3,390,803 5 스토리웹 1,779 - - - - 피닉스스포츠인터내셔널(주) 1,626 489,512 - - - 재단법인 아름지기 - - - - 639 (주)중앙점프 - - - - 23,350 재단법인중앙화동재단 20,000 - - - - (주)데이원컴퍼니 - - - 2,070 - 합계 98,610,683 2,806,169 3,649,858 40,099,161 3,431,196 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 대여금수익 기타수익 매입 기타비용 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 980,016 1,678,137 2,139 9,248,503 885,634 관계기업 (주)하우픽쳐스 586,768 - 45,485 7,079,627 - (주)앤피오엔터테인먼트 77,199 - - 16,149,408 - (주)티빙 25,659,123 - - 13,867 - 스튜디오슬램(주) 52,170 - 210,305 2,978,751 - (주)에이비오엔터테인먼트 26,356,770 - - - - 허스트중앙(유) 2,098,179 - 690 4,138,515 20 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 138,536 - - 585,000 - 기타 특수관계자 (유)제이씨엔 35,200 - 23,051 8,018,360 - (주)미디어링크 12,586,666 - - 264,628 12,000 (주)올마루 495 - - 16,616 7,743 (주)중앙멀티플렉스개발 - - - 1,983,627 - (주)차이나랩 20,790 - - - - (주)차이코퍼레이션 - - - 258 - 미디어프린팅넷(주) 41,940 - - 1,700 - 제이티비씨(주) 71,757,499 - 3,307,807 10,561,987 700,517 제이티비씨디스커버리(주) 37,248 - - 24,162 - 제이티비씨미디어컴(주) 308,794 - 18,000 760,000 - 제이티비씨미디어텍(주) 273,801 - - - - 제이티비씨스포츠(주) 1,228 - - - - 제이티비씨중앙(주) 876,157 - - 12,794,785 - 제이티비씨플러스(주) 292,250 139,812 - 10,000 - 중앙데일리(주) 172,710 - - - 778 중앙일보(주) 5,042,132 - - 82,798 5 중앙일보에스(주) 286,778 - - 135,842 - 중앙일보엠앤피(주) 1,045,205 - - 1,554,340 112,646 중앙피앤아이(주) 675 - - 84,462 487,275 커넥트중앙(주) 25,380 - - 1,890 19,580 러너블(주) 431,940 - - 2,800 15,976 휘닉스중앙(주) 1,846,726 - - - 311,191 휘닉스중앙제주(주) 228,377 - - 91,530 140,205 휘닉스평창(주) 61,000 - - - 224,335 스튜디오시원 1,530 - - - - 스튜디오잼(주) 134,055 - 30,000 491,215 - 스튜디오제이앤에스(주) - - - 8,868 - Joongangilbo USA, Inc. 67,155 - - - - 스튜디오아예중앙(주) 73,941 - - 2,994 - 스토리웹 1,680 - - - - 합계 151,600,113 1,817,949 3,637,477 77,086,533 2,917,905 (3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 회사의 명칭 회사의 명칭 매출채권 임차보증금 기타채권 매입채무 임대보증금 기타채무 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 159,240 - 56,846,848 3,427,319 - 169,527 중앙피앤아이(주) 259 381,690 119,377 21,267 - 27,954 관계기업 (주)하우픽쳐스 - - 4,748,595 - - 28,360 (주)앤피오엔터테인먼트 - - 1,591,791 10,348 - - (주)티빙(주1) 4,275,259 - - - - - 스튜디오슬램(주) 908 - 28,851 3,303,735 - - (주)에이비오엔터테인먼트 2,567,459 - - - - - 허스트중앙(유) 680,593 - 914,505 1,089,848 703,409 - 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 10,932 1,000,000 2,023,475 71,500 - - (주)스토리루프탑 300,000 - 2,019,901 - - - 기타특수관계자 (유)제이씨엔 - - 325,687 392,264 - - (주)미디어링크 1,806,785 - - - - - (주)올마루 - - - 1,457 - - (주)차이나랩 2,754 - - - - - (주)차이코퍼레이션 - - - 137 - - 드림트러스트(유) 244 - - - - - 미디어프린팅넷(주) 4,451 - - - - - 제이티비씨(주) 3,752,685 - 189,750 1,084,912 - 164,995 제이티비씨디스커버리(주) 12,141 - - 1,174 - - 제이티비씨미디어컴(주) 37,345 - - 550,000 - - 제이티비씨미디어텍(주) 74,041 - - - - - 제이티비씨스포츠(주) 76 - - - - - 제이티비씨중앙(주) 147,876 - 847,616 1,148 - 78,100 제이티비씨플러스(주) 45,565 - - - - - 중앙데일리(주) 33,318 - - 250 - 167 중앙일보(주) 466,333 - - 128,851 - 42,669 중앙일보에스(주) 47,315 - - 54,075 - 128 중앙일보엠앤피(주) 170,555 - - 165,403 - 5,071 커넥트중앙(주) 3,315 - - 35 - 1,264 러너블(주) 23,458 - - - - 8,217 휘닉스중앙(주) 381,541 - - - 398,679 15,970 휘닉스중앙제주(주) 25,813 - - 8,943 - 27,239 휘닉스중앙평창(주) 21,335 - - 746 - 10,382 스튜디오시원 799 - - - - - 스튜디오잼(주) 14,811 - - 9,711 - - 스튜디오제이앤에스(주) - - - 372 - - Joongangilbo USA, Inc. 83,367 - - - - - 스토리웹 505 - - - - - 스튜디오아예중앙(주) 22,202 - - 626,010 - - 피닉스스포츠인터내셔널(주) 326 - 31,489,512 - - - 휘닉스중앙제주플레이스캠프(주) - - - - - 2 합계 15,173,606 1,381,690 101,145,908 10,949,505 1,102,088 580,045 (주1) 연결회사는 (주)티빙의 전환사채에 대하여 당분기말 현재 225,743백만원을 보유하고 있습니다. (단위: 천원) 회사의 명칭 회사의 명칭 매출채권 임차보증금 기타채권 매입채무 임대보증금 기타채무 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 2,471 165,781 56,855,444 1,699,762 - 1,683,969 중앙피앤아이(주) 248 381,690 180,950 14,291 - - 관계기업 (주)하우픽쳐스 - - 4,748,553 - - 28,360 (주)앤피오엔터테인먼트 1,417 - 2,150,000 - - 4,655 (주)티빙(주1) 30,074,068 - - - - - 스튜디오슬램(주) - - 37,839 - - 1,145,397 제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호 - 1,000,000 67,941 71,500 - - 기타특수관계자 중앙일보엠앤피(주) 140,886 - 35,598 24,669 - 49,838 중앙일보(주) 3,797,846 - 40,713 661 - 130 중앙일보에스(주) 78,090 - 6,453 23,744 - 200 중앙데일리(주) 26,846 - 2,884 1,473 - 202 제이티비씨(주) 10,096,568 - 706,121 3,499 - 1,982,735 제이티비씨플러스(주) 38,733 - 5,003,577 - - - 제이티비씨스포츠(주) 162 - - - - - 제이티비씨미디어텍(주) 42,792 - 13,547 - - - 제이티비씨미디어컴(주) 30,897 - 3,843 - - - 휘닉스중앙평창(주) 126 - 2,028 - - - 휘닉스중앙제주(주) 110,602 - 1,229 84,766 - 6,480 휘닉스중앙(주) 336,525 - 6,301 - 387,067 46,521 (주)미디어링크 7,561,954 - 4,068 366,948 - 1,469 (유)제이씨엔 - - 453,170 - - 23,377 허스트중앙(유) 556,566 - 155,931 1,177,184 682,921 905 미디어프린팅넷(주) 5,097 - - - - - 드림트러스트(유) - - 132 - - - (주)차이나랩 3,197 - 405 - - - (주)올마루 182 - - - - - 커넥트중앙(주) 3,126 - 128 40 - 522 스튜디오제이앤에스(주) - - - - - 774 제이티비씨디스커버리(주) 5,595 - 736 - - 1,136 러너블(주) 209,790 - 1,000,011 151 - 8,302 스튜디오시원(주) 121 - - - - - 스튜디오잼(주) 13,834 - - - - 3,916 (주)차이코퍼레이션 - - - - - 137 스튜디오아예중앙(주) 6,740 - - - - - 스토리웹 238 - - - - - (주)중앙멀티플렉스개발 - 2,017,000 7,040 283,903 - - Joongangilbo USA, Inc. 67,155 - - - - - (주)중앙점프 - - - - - 2,782 합계 53,211,872 3,564,471 71,484,642 3,752,591 1,069,988 4,991,807 (주1) 연결회사는 (주)티빙의 전환사채에 대하여 전기말 현재 225,743백만원을 보유하고 있습니다. (4) 특수관계자에 대한 대여거래 내역 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 단기대여금 40,000,000 - 40,000,000 - 중앙홀딩스(주) 장기대여금 - 40,000,000 - 40,000,000 기타특수관계자 제이티비씨플러스(주) 단기대여금 5,000,000 - - 5,000,000 러너블(주) 단기대여금 1,000,000 - - 1,000,000 피닉스스포츠인터내셔널(주) 단기대여금 - 31,000,000 - 31,000,000 합계 46,000,000 71,000,000 40,000,000 77,000,000 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 연결회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 단기대여금 40,000,000 - - 40,000,000 기타특수관계자 제이티비씨플러스(주) 단기대여금 7,000,000 - 7,000,000 - 합계 47,000,000 - 7,000,000 40,000,000 (5) 특수관계자로부터의 차입거래 내역당분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 단기차입금 - 4,500,000 4,500,000 - (6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 516,430 569,563 퇴직급여 357,896 130,858 합 계 874,326 700,421 26. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 (89,929,350) (78,419,540) 조정 퇴직급여 2,875,865 2,506,118 주식보상비용 47,015 286,043 감가상각비 21,727,060 21,327,601 사용권자산상각비 36,988,435 40,848,125 무형자산상각비 90,322,637 78,500,710 무형자산손상차손 56,550 - 대손상각비 410,885 387,357 기타의대손상각비 105,732 3,161,812 외화환산손실 3,555,674 1,990,081 이자비용 77,487,967 64,474,959 지분법손실 9,885,794 18,370,691 지분법투자주식처분손실 82,345 - 유형자산처분손실 1,842,016 2,034,349 무형자산처분손실 18,182 74,926 사채상환손실 - 174,178 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 11,991 170,385 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 34,733 218,070 파생상품평가손실 1,138,376 - 파생상품거래손실 - 47,424 리스조정손실 89,379 534 잡손실 18,140 111,230 법인세비용(수익) (3,545,662) 4,870,012 이자수익 (16,962,574) (13,231,740) 임대료수익 - 25,773 지분법이익 (2,815,723) (5,784,748) 기타의대손충당금환입 (46,902) (27,819) 외화환산이익 (3,468,020) (3,236,442) 유형자산처분이익 (16,242) (601,431) 무형자산처분이익 (77,163) - 무형자산손상차손환입 - (707,160) 리스조정이익 (1,860,965) (93,384) 배당금수익 (924) (560) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (100,229) (202,416) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,074,221) (1,689,794) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (317,343) - 파생상품평가이익 (2,207,308) (1,417,931) 파생상품거래이익 - (1,030,865) 관계기업투자처분이익 - (2,756,757) 잡이익 (716,859) - 소 계 213,488,641 208,799,331 순운전자본의 변동 매출채권의 감소 71,357,745 11,167,478 미수금의 증가 (4,245,717) (9,249,365) 미수수익의 감소 1,601,222 404,128 선급부가세의 감소(증가) (3,891,810) 202,726 금융리스채권의 감소 1,465,364 909,522 선급금의 감소(증가) (3,547,085) 9,919,229 선급비용의 증가 (6,430,196) (2,357,677) 재고자산의 감소(증가) (1,522,452) 47,986,869 기타유동자산의 증가 (805,756) (374,138) 장기성매출채권의 감소(증가) 1,821,601 (5,140,744) 장기미수금의 증가 (14,866,785) - 장기미수수익의 증가 (1,888,657) - 장기선급금의 감소(증가) 5,881,439 (2,292,515) 장기선급비용의 감소 13,254 208,750 보증금의 감소(증가) 13,522 (499,463) 판권의 감소 199,389 - 건설중인무형자산의 증가 (225,504,628) (88,489,838) 기타비유동자산의 증가 (539,160) (900) 매입채무의 증가 2,302,013 476,364 미지급금의 증가(감소) 71,868,915 (7,785,911) 미지급비용의 증가(감소) (8,309,001) 2,099,821 계약부채의 증가(감소) 98,095,357 (70,475,509) 선수금의 증가(감소) (4,805,049) 3,320,754 선수수익의 증가 629,944 - 예수금의 증가(감소) (16,800,984) 6,088,105 투자예수금의 증가(감소) 2,427,535 (57,332,301) 부가세예수금의 증가(감소) 1,896,176 (701,900) 파생상품자산의 감소 5,307,436 - 수입보증금의 증가(감소) (302,788) 55,650 기타유동부채의 증가(감소) (5,736,461) 5,304,036 장기미지급금의 증가 4,829,847 - 장기미지급비용의 감소 - (166,885) 장기선수금의 감소 (6,868) - 순확정급여부채의 감소 (1,020,664) (1,345,254) 기타부채의 감소 (33,355) (20,615) 소 계 (30,546,657) (158,089,583) 영업에서 창출된 현금 93,012,634 (27,709,792) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 16,500,616 16,222,491 사용권자산의 감소 201,800 840,891 단기대여금의 비유동 대체 40,000,000 - 건설중인자산의 무형자산 대체 79,991,977 73,764,568 차입금및사채의 유동성 대체 196,110,385 108,172,142 유형자산취득관련 미지급금의 증감 768,563 - 유형자산처분관련 미수금의 증감 489,349 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 차입금 사채 리스부채 합계 차입금 사채 리스부채 합계 기초 339,174,091 709,897,317 332,982,191 1,382,053,599 359,131,822 569,621,900 385,744,579 1,314,498,301 현금흐름 110,091,691 (17,532,630) (34,098,570) 58,460,491 5,220,786 238,106,379 (36,503,314) 206,823,851 상각 280,867 6,029,074 - 6,309,941 256,392 5,397,966 - 5,654,358 기타 27,323 1,257,371 9,934,899 11,219,593 16,157 2,104,456 14,808,112 16,928,725 분기말 449,573,972 699,651,132 308,818,520 1,458,043,624 364,625,157 815,230,701 364,049,377 1,543,905,235 27. 회계정책 변경 연결회사는 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 원가법을 적용하였으나 자산이 소재한 지역의 부동산 공정가치를 더욱 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 공정가치모형이회사의 재무상태를 더 효과적으로 나타낼 수 있을 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 공정가치모형을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다.연결회사는 투자부동산의 후속 측정과 관련하여 장부금액을 공정가치로 반영하였으며 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 비교표시되는 전기말 재무상태표와 전분기 포괄손익계산서를 소급하여 재작성하였습니다.회계정책 변경에 따른 재무적 영향은 다음과 같습니다.1) 2023년 1월 1일 (전기초) 현재 재무상태 조정내역 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 변경 전 2,588,133,968 1,939,086,869 649,047,099 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 63,629,342 15,398,301 48,231,041 변경 후 2,651,763,310 1,954,485,170 697,278,140 2) 2023년 9월 30일 (전분기말) 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 당기순손익 총포괄손익 변경 전 2,626,623,729 2,063,480,032 563,143,697 (78,601,664) (80,970,233) 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 63,811,466 15,398,301 48,413,165 182,124 182,124 변경 후 2,690,435,195 2,078,878,333 611,556,862 (78,419,540) (80,788,109) 3) 2024년 1월 1일 (당기초) 현재 재무상태 조정내역 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 변경 전 2,453,055,023 1,942,938,339 510,116,684 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 35,854,660 9,071,318 26,783,342 변경 후 2,488,909,683 1,952,009,657 536,900,026 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 37 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 61,569,526,978 101,126,151,045 현금및현금성자산 21,624,349,754 20,450,179,562 매출채권 및 기타유동채권 34,268,355,094 75,231,964,562 유동 금융리스채권 1,694,169,487 1,557,392,064 당기법인세자산 1,096,893,009 1,116,923,339 기타유동자산 2,885,759,634 2,769,691,518 비유동자산 932,434,849,690 874,017,456,011 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 40,000,000,000 0 비유동 금융리스채권 3,449,338,462 4,314,987,621 당기손익인식-공정가치금융자산 8,837,590,029 7,796,554,029 종속기업투자 725,789,302,302 706,789,302,302 유형자산 2,752,149,136 3,167,210,932 사용권자산 763,512,587 1,204,514,753 투자부동산 149,539,782,540 149,539,782,540 무형자산 922,861,134 824,790,334 기타비유동금융자산 364,283,500 364,283,500 기타비유동자산 11,030,000 11,030,000 자산총계 994,004,376,668 975,143,607,056 부채 유동부채 165,062,006,323 181,300,081,808 매입채무 및 기타유동채무 2,779,563,393 3,505,413,815 차입금 및 사채 96,122,634,182 176,719,133,251 유동당기손익-공정가치측정금융부채 64,890,084,116 0 유동기타금융부채 480,952,109 425,617,606 유동 리스부채 600,373,896 623,845,578 기타 유동부채 22,426,518 26,071,558 유동계약부채 165,972,109 0 비유동부채 268,703,777,888 221,657,082,984 장기 차입금 및 사채 239,690,239,051 127,557,651,977 당기손익-공정가치측정금융부채 0 64,890,084,116 순확정급여부채 521,952,166 153,667,681 비유동 리스부채 188,842,371 614,820,110 이연법인세부채 26,549,049,300 26,549,049,300 기타비유동금융부채 1,667,695,000 1,805,809,800 기타 비유동 부채 86,000,000 86,000,000 부채총계 433,765,784,211 402,957,164,792 자본 자본금 96,311,540,000 96,311,540,000 기타불입자본 488,371,758,380 488,371,758,380 이익잉여금 (55,869,359,841) (43,921,510,034) 기타자본구성요소 31,424,653,918 31,424,653,918 자본총계 560,238,592,457 572,186,442,264 자본과부채총계 994,004,376,668 975,143,607,056 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,915,710,355 23,505,884,554 7,962,032,923 21,430,687,860 매출원가 4,987,550,267 16,074,698,237 6,116,274,729 16,011,329,390 매출총이익 2,928,160,088 7,431,186,317 1,845,758,194 5,419,358,470 판매비와관리비 2,043,027,634 6,148,665,660 3,046,698,398 7,550,679,521 영업이익(손실) 885,132,454 1,282,520,657 (1,200,940,204) (2,131,321,051) 금융수익 1,410,965,052 4,553,585,468 1,271,566,408 3,303,311,409 금융원가 6,013,175,516 18,232,286,718 5,506,622,998 15,614,859,742 기타이익 155,730,204 717,662,236 150,693,896 765,539,299 기타비용 87,946,081 269,331,450 34,067,098 362,140,342 법인세비용차감전순이익(손실) (3,649,293,887) (11,947,849,807) (5,319,369,996) (14,039,470,427) 법인세비용(수익) 0 0 (807,774,950) (807,774,950) 당기순이익(손실) (3,649,293,887) (11,947,849,807) (6,127,144,946) (14,847,245,377) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (3,649,293,887) (11,947,849,807) (6,127,144,946) (14,847,245,377) 주당이익 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (191) (625) (321) (777) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 96,311,540,000 488,371,758,380 31,424,653,918 (68,485,527,962) 547,622,424,336 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 59,975,423,620 59,975,423,620 당기순이익(손실) 0 0 0 (14,847,245,377) (14,847,245,377) 2023.09.30 (기말자본) 96,311,540,000 488,371,758,380 31,424,653,918 (23,357,349,719) 592,750,602,579 2024.01.01 (기초자본) 96,311,540,000 488,371,758,380 31,424,653,918 (112,521,031,337) 503,586,920,961 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 68,599,521,303 68,599,521,303 당기순이익(손실) 0 0 0 (11,947,849,807) (11,947,849,807) 2024.09.30 (기말자본) 96,311,540,000 488,371,758,380 31,424,653,918 (55,869,359,841) 560,238,592,457 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,069,801,424) (6,386,826,945) 당기순이익(손실) (11,947,849,807) (14,847,245,377) 당기순이익조정을 위한 가감 15,498,947,604 14,815,865,350 법인세비용 조정 0 807,774,950 퇴직급여 조정 487,183,761 555,461,061 감가상각비에 대한 조정 1,484,040,755 1,361,018,921 대손상각비 조정 (288,701) (693,847) 이자비용 조정 18,232,286,718 15,614,859,742 유형자산처분손실 조정 19,582,552 0 무형자산처분손실 조정 18,181,818 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 10,655,000 0 잡손실 조정 214,029,058 0 이자수익에 대한 조정 (4,553,585,468) (3,303,311,409) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 (219,244,068) 잡이익 조정 (413,137,889) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 491,610,615 573,443,003 매출채권의 감소(증가) 95,683,413 1,816,734,430 미수금의 감소(증가) (32,459,461) (70,125,447) 선급금의 감소(증가) 107,345,594 12,376,574 선급비용의 감소 (증가) (517,968,316) (578,291,812) 금융리스채권의 감소(증가) 1,379,647,895 1,083,171,221 미지급금의 증가(감소) (659,012,503) (2,917,872,905) 계약부채의 증가(감소) 165,972,109 900,148,988 예수금의 증가(감소) (3,645,040) 8,484,730 미지급비용의 증가(감소) (28,056,000) 101,810,972 임대보증금의 증가(감소) 103,002,200 239,611,400 순확정급여자산의 증가 (118,899,276) (22,605,148) 이자수취 4,334,525,860 2,938,392,399 법인세환급(납부) 20,030,330 484,650,210 이자지급(영업) (12,467,066,026) (10,351,932,530) 투자활동현금흐름 (20,288,653,569) (20,626,615,682) 대여금의 감소 1,000,000,000 0 당기손익-공정가치금융자산의 처분 100,000,000 61,941,917 임차보증금의 감소 0 125,224,000 기타유형자산의 처분 51,259,865 542,667 회원권의 처분 81,818,182 0 단기금융상품의 취득 0 (10,000,000,000) 투자부동산의 취득 0 (17,500,000) 기타유형자산의 취득 (921,011,816) (424,176,190) 건설중인자산의 취득 (250,958,000) 0 회원권의 취득 (198,070,800) 0 임차보증금의 증가 0 (232,647,300) 대여금의 증가 0 (7,000,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (1,151,691,000) (1,140,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (19,000,000,000) (2,000,000,776) 재무활동현금흐름 25,532,625,185 74,070,611,621 단기차입금의 증가 0 59,000,000,000 장기차입금의 증가 100,000,000,000 0 사채의 증가 90,999,180,000 209,500,000,000 단기차입금의 상환 (10,000,000,000) (74,000,000,000) 장기차입금의 상환 (85,000,000,000) 0 사채의 상환 (70,000,000,000) (120,000,000,000) 금융리스부채의 상환 (466,554,815) (429,388,379) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,174,170,192 47,057,168,994 기초현금및현금성자산 20,450,179,562 24,315,666,701 기말현금및현금성자산 21,624,349,754 71,372,835,695 5. 재무제표 주석 제 38 기 3 분기말 : 2024년 09월 30일 현재 제 37 기 기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 콘텐트리중앙 1. 회사의 개요 주식회사 콘텐트리중앙(이하 "회사"라 함)은 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장에 이전상장하였습니다. 회사는 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월 1일자로 신문사업부문을 물적분할하여 (주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 회사는 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리(영문명: Jcontentree corp.)로 변경하였으며, 2022년 3월 31일 주식회사 콘텐트리중앙(영문명: ContentreeJoongAng corp.)으로 변경하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다. 회사는 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 2016년 12월 30일 매거진사업부문을 (주)제이티비씨플러스에 매각하였습니다. 또한 회사는 2020년 8월 1일을 기준일로 하여 드라마 투자 사업 및 기타 이와 관련된 사업일체를 물적분할 하였습니다. 회사는 2021년 7월 1일 조인스중앙(주)를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 회사의 보통주 자본금은 96,311,540천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 중앙피앤아이(주) 7,441,217 38.63 중앙일보(주) 469,816 2.44 홍정도 225,100 1.17 자기주식 157,751 0.82 기 타 10,968,424 56.94 합 계 19,262,308 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회계정책 변경 회사는 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 원가법을 적용하였으나 자산이 소재한 지역의 부동산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 공정가치모형이회사의 재무상태를 더 효과적으로 나타낼 수 있을 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 공정가치모형을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 비교표시되는전기말 재무상태표와 전분기 포괄손익계산서를 소급하여 재작성하였으며, 회계정책 변경에 따른 재무적 영향은 주석 25에 기술하였습니다. 2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료’나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호' 한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 (주석 21 참조)을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 433,765,784 402,957,165 자본 560,238,592 572,186,442 부채비율 77.43% 70.42% (2) 위험관리 회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 통화위험 회사의 위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 통화위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 통화위험을 관리하고 있습니다. 통화위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율위험 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 다. 가격위험 회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 3) 유동성위험 유동성위험에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 5. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - - 9,837,590 9,837,590 - - 9,178,015 9,178,015 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 64,890,084 64,890,084 - - 64,890,084 64,890,084 (주1) 당분기말 현재 투자조합출자금 8,837,590천원과 영화투자선급금 등 1,000,000천원으로 구성되어 있습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 투자조합출자금 8,837,590 3 순자산접근법 - - 기타(주1) 1,000,000 3 현금흐름 할인법 현금흐름 변동성 등 - 당기손익-공정가치측정금융부채 Exit 거래옵션 64,890,084 3 이항옵션모형 기초자산의 변동성 무위험이자율 30.4% ~ 37.1% 3.18% ~ 3.53% (주1) 영화투자관련 선급금 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 투자조합출자금 7,796,554 3 순자산접근법 - - 기타(주1) 1,381,461 3 현금흐름 할인법 현금흐름 변동성 등 - 당기손익-공정가치측정금융부채 Exit 거래옵션 64,890,084 3 이항옵션모형 기초자산의 변동성 무위험이자율 30.4% ~ 37.1% 3.18% ~ 3.53% (주1) 영화투자관련 선급금 등으로 구성되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,993,383 - 3,089,067 - 차감: 대손충당금 (48,521) - (48,810) - 매출채권(순액) 2,944,862 - 3,040,257 - 미수금 1,860,554 - 1,805,245 - 차감: 대손충당금 (1,633,358) - (1,633,358) - 미수금(순액) 227,196 - 171,887 - 미수수익 392,600 - 316,123 - 차감: 대손충당금 (296,303) - (296,303) - 미수수익(순액) 96,297 - 19,821 - 대여금 31,950,000 40,000,000 72,950,000 - 차감: 대손충당금 (950,000) - (950,000) - 대여금(순액) 31,000,000 40,000,000 72,000,000 - 합 계 34,268,355 40,000,000 75,231,965 - (2) 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,928,471 2,940,990 설정(환입) (289) (693) 기말금액 2,928,182 2,940,297 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,796,554 6,473,143 취득 1,151,691 1,140,000 처분 (100,000) (61,943) 평가 (10,655) - 기말금액 8,837,590 7,551,200 8. 유형자산 및 사용권자산 (1) 유형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,167,211 3,452,816 취득 1,199,430 424,176 감가상각비 (1,025,933) (934,144) 처분 및 폐기 (70,842) (543) 대체(주1) (517,717) - 기말금액 2,752,149 2,942,306 (주1) 건설중인자산에서 금융리스채권 등으로 대체되었습니다. (2) 사용권자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,204,515 1,640,510 취득 17,106 66,990 감가상각비 (458,108) (426,875) 기말금액 763,513 1,280,625 9. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 149,539,783 138,854,648 취득 - 17,500 기말금액 149,539,783 138,872,148 당분기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 22 참조) (2) 투자부동산의 공정가치 모형의 적용 회사는 제 38기 1분기부터 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 비교표시되는 투자부동산은 공정가치로 소급하여 재작성되었으며 공정가치 평가로 인한 재무적 영향은 주석 25에 기술하였습니다. 10. 종속기업투자 (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 에스엘엘중앙(주) 53.8 268,079,794 268,079,794 메가박스중앙(주) 96.0 384,709,508 384,709,508 에이치엘엘중앙(주) 100.0 54,000,000 54,000,000 피닉스스포츠(주)(주1) 59.4 19,000,000 - 합 계 725,789,302 706,789,302 (주1) 당기 중 신규 설립하였습니다. 11. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,350,933 - 1,458,279 - 선급비용 1,534,827 - 1,311,413 - 예술품 - 11,030 - 11,030 합 계 2,885,760 11,030 2,769,692 11,030 12. 차입금 및 사채 (1) 차입금 및 사채의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 10,000,000 - 장기차입금 - 100,000,000 84,719,133 - 사채 96,122,634 51,854,640 82,000,000 44,855,732 전환사채 - 87,835,599 - 82,701,920 합 계 96,122,634 239,690,239 176,719,133 127,557,652 (2) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업어음 - - 10,000,000 (3) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 하나은행 4.52~4.70 100,000,000 - 일반자금대출 산업은행 - - 75,000,000 일반자금대출 OK저축은행 - - 10,000,000 합 계 100,000,000 85,000,000 차감 : 현재가치할인차금 - (280,867) 차감 : 유동성대체 - (84,719,133) 차 감 계 100,000,000 - (4) 사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제17회 사모전환사채(주1) 2021.05.14 2026.05.14 0.00 100,000,000 100,000,000 제19회 사모사채 - - - - 2,500,000 제20-1회 공모회사채 - - - - 21,000,000 제20-2회 공모회사채 2023.04.11 2025.04.11 8.00 20,000,000 20,000,000 제21-1회 공모회사채 - - - - 30,000,000 제21-2회 공모회사채 2023.09.06 2025.09.06 8.10 25,000,000 25,000,000 제22-1회 공모회사채 2024.02.16 2025.02.16 7.00 17,000,000 - 제22-2회 공모회사채 2024.02.16 2026.02.16 7.40 52,000,000 - 전자단기사채 - - - - 11,500,000 전자단기사채 2023.12.21 2024.12.19 7.21 12,000,000 12,000,000 전자단기사채 - - - - 5,000,000 전자단기사채 2024.01.26 2025.01.24 7.10 2,200,000 - 전자단기사채 2024.03.26 2025.03.24 6.40 5,000,000 - 전자단기사채 2024.04.19 2025.04.18 6.46 15,000,000 - 합 계 248,200,000 227,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (12,387,127) (17,442,348) 차감 : 유동성대체 (96,122,634) (82,000,000) 차 감 계 139,690,239 127,557,652 (주1) 회사가 2021년 5월 14일에 발행한 전환사채의 보고기간말 내역은 다음과 같습니다. 1. 사채의 종류 회차 17 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 액면 및 발행가액 (천원) 100,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기보장수익율 (%) 0.0 4. 사채만기일 2026년 5월 14일 전환권이 행사되지 아니한 미상환 사채에 대해 만기일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 5. 전환에 관한사항 전환비율 (%) 100.0 전환가격(*) 32,744 원 전환에 따라 발행할 주식 발행회사의 기명식 보통주 전환청구기간 발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영업일 전일까지 전환가격 조정에 관한사항 전환가격은 아래에서 정하는 바에 따라 조정된다. (1) 전환청구 이전에, 회사가 시가를 하회하는 발행가액 또는 행사가액으로 신주 또는 주식관련사채 등을 발행하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 (3) 주식배당 또는 준비금 자본전입에 의한 주식수 증가의 경우 (4) 위 각호와는 별도로 2021년 8월 15일 및 그 이후 매 3 개월마다 전환가액 조정일로하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주 일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를산술평균한가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은발행 당시전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우 에는 이를 감안하여 산정한가격)의 70% 이상이어야 한다. (5) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 조기상환 청구권 투자자는 회사가 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환할 것을 청구 할수 있다(주석 22 참조). (*) 시가하락에 따른 전환가격 조정으로 전환가격은 최초 발행시 46,777원에서 당분기말 현재 32,744원으로 조정되었습니다. 13. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 Exit거래옵션(주1) 64,890,084 - - 64,890,084 (주1) 종속회사인 에스엘엘중앙(주)가 발행한 전환우선주와 관련한 주주간약정으로 발생한 파생상품부채입니다.(주석 22 참조) (2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역 (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 평가 기타 기말 Exit거래옵션 64,890,084 - - 64,890,084 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 평가 기타 기말 Exit거래옵션 42,660,023 - - 42,660,023 14. 순확정급여부채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 3,709,473 3,547,619 사외적립자산의 공정가치 (3,187,521) (3,393,951) 재무상태표상 부채 521,952 153,668 (2) 확정급여제도 관련 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 481,328 522,660 순이자원가 5,856 32,801 종업원 급여에 포함된 총 비용 487,184 555,461 15. 주식의 발행 및 취득 (1) 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 전분기말 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 당기초 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 당분기말 19,262,308 96,311,540 493,482,720 589,794,260 (2) 기타불입자본의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 493,482,720 493,482,720 자기주식 (5,412,234) (5,412,234) 기타 301,272 301,272 합 계 488,371,758 488,371,758 16. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가잉여금(주1) 4,712,424 4,712,424 전환권대가 25,633,559 25,633,559 기타 1,078,671 1,078,671 합 계 31,424,654 31,424,654 (주1) 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 20,587,898 19,163,217 기타 원천으로부터의 수익: 투자매출 130,243 90,788 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 2,787,744 2,176,683 총 수익 23,505,885 21,430,688 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외부고객으로부터 수익 20,587,898 19,163,217 수익인식 시점 기간에 걸쳐 인식 20,587,898 19,163,217 18. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 429,254 1,295,723 602,413 1,685,397 퇴직급여 33,550 99,415 59,933 160,302 복리후생비 44,973 153,341 63,596 199,843 여비교통비 11,853 38,064 26,204 114,685 지급수수료 324,686 1,587,747 648,760 1,821,695 감가상각비 350,731 1,025,933 321,721 934,144 사용권자산상각비 152,703 458,108 142,292 426,875 임차료 116,496 271,098 107,700 311,580 소모품비 19,948 66,399 22,889 80,251 행사비 310 14,908 - 27,956 조사연구비 31,713 100,280 36,130 104,022 수도광열비 91,004 241,904 89,473 232,834 세금과공과 314,434 408,474 732,681 906,491 기타 121,373 387,272 192,906 544,604 합 계 2,043,028 6,148,666 3,046,698 7,550,679 19. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,410,965 4,553,585 1,271,566 3,303,311 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 6,013,176 18,232,287 5,506,623 15,614,860 20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - - - 13 외화환산이익 (2,256) - - - 종속기업투자처분이익 - - - 219,244 잡이익 157,986 717,662 150,694 546,282 합 계 155,730 717,662 150,694 765,539 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 19,583 - - 무형자산처분손실 18,182 18,182 - - 기부금 - 5,000 - 5,000 외환차손 - 351 - 547 당기손익인식-공정가치측정금융자산평가손실 10,655 10,655 - - 잡손실 59,109 215,560 34,067 356,593 합 계 87,946 269,331 34,067 362,140 21. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정에 의한 가중평균 연간법인세율과 중간기간의 세전이익에 기초하여 인식하였습니다. 22. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항 종속회사 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 전환우선주 발행과 관련하여 회사는 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙 (주)의 IPO를 완료해야 하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다. 현재는 3년이 경과되어 최대 연장 가능한 2년의 기한 중 1년이 연장된 상태입니다. 회사는 해당 옵션에 대해 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였고, 매년 공정가치로 재평가됩니다.(주석 13 참조) (3) 회사는 중앙홀딩스(주)와 경영자문 계약을 체결하고 있습니다. (4) 전환사채 발행 관련 약정사항 (제17회 전환사채) 회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. (5) 메가박스중앙(주) 신종자본대출 관련 약정사항 종속회사 메가박스중앙(주)는 2021년 8월 세레니티제일차, 2021년 12월 세레니티제이차로부터 신종자본대출을 실행하였습니다. 회사는 신종자본대출과 관련하여 세레니티제일차에 50,000,000천원 및 세레니티제이차에 30,000,000천원의 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(주석 23 참조) (6) 메가박스중앙(주) 이행보증 관련 약정사항 회사는 메가박스중앙(주)가 제작하는 작품과 관련하여 월트디즈니컴퍼니코리아(유)에 20,966,000천원의 제작 이행보증 약정을 체결하였습니다.(주석 23 참조) (7) 에이치엘엘중앙(주) 전자단기사채 발행 관련 약정사항 종속회사 에이치엘엘중앙(주)는 2024년 05월 4,500,000천원 및 9,000,000천원의 전자단기사채를 발행하였습니다. 회사는 에이치엘엘중앙(주)가 발행한 전자단기사채에 대한 지급보증 약정을 체결하였습니다.(주석 23 참조) (8) 투자조합에 대한 추가 출자 약정 회사는 영화 등 콘텐트 제작 투자를 목적으로 가이아모험콘텐츠투자조합 등 투자조합에 대한 추가 출자를 약정하고 있습니다. 향후 각 투자조합의 요청에 따라 추가 출자자금 3,498,164천원이 집행될 수 있으나 지급시기는 미정입니다. (9) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 149,539,783 120,000,000 차입금 100,000,000 하나은행 23. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주), 중앙피앤아이(주) 종속기업 에스엘엘중앙(주), 메가박스중앙(주), (주)필름몬스터, (주)비에이엔터테인먼트, (주)퍼펙트스톰필름, 스튜디오버드(주), 드라마하우스스튜디오(주), 앤솔로지스튜디오(주), 스튜디오피닉스(주), (주)하이지음스튜디오, 에이치엘엘중앙(주), 써브라임(주), 플레이타임중앙(주), SLL America, Inc, 클라이맥스스튜디오(주), 프로덕션에이치(주), JST Shark Holdings LLC, Tornado Enterprises LLCA, Wiip Production LLC, SLL Japan, Inc. 등 관계기업 (주)앤피오엔터테인먼트, (주)티빙, 스마트제이티비씨2021디지털프랜스포메이션 투자조합, 스튜디오슬램(주), 비욘드뮤직1호사모투자 합자회사, (주)비오케이픽쳐스, (주)에이비오엔터테인먼트, 허스트중앙(유) 등 기타 특수관계자 중앙일보(주), 제이티비씨(주), 중앙일보엠앤피(주), 제이티비씨플러스(주), (주)중앙멀티플렉스개발 등 (2) 특수관계자간의 중요한 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 대여금이자 기타수익 매입 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 776,497 1,947,781 - 495,377 중앙피앤아이(주) 705 - - 560,330 종속기업 에스엘엘중앙(주) 873,114 - - 192,500 메가박스중앙(주) 7,549,850 1,246,842 635,207 37,410 플레이타임중앙(주) 346,242 - - 1,716 에이치엘엘중앙(주) 1,408,026 386,253 189,654 1 스튜디오버드(주) 560,310 - - - (주)비에이엔터테인먼트 3,576 - - - (주)필름몬스터 7,453 - - - 드라마하우스스튜디오(주) 39,270 - - - 프로덕션에이치(주) 5,222 - - - 앤솔로지스튜디오(주) 3,832 - - - 스튜디오피닉스(주) 1,958 - - - 클라이맥스스튜디오(주) 3,267 - - - (주)퍼펙트스톰필름 2,038 - - - 써브라임(주) 28,334 - - - 관계기업 스튜디오슬램(주) 7,425 - - - 허스트중앙(유) 1,088,447 - - - 기타 특수관계자 중앙일보(주) 3,260,330 - - 15,780 Joongangilbo USA, Inc. 83,367 - - - 중앙일보엠앤피(주) 980,199 - - 51,535 휘닉스중앙(주) 2,027,696 - - 1 (주)미디어링크 1,337 - - 7,182 미디어프린팅넷(주) 40,846 - - 1,527 제이티비씨(주) 2,010,403 - - 1,536 제이티비씨미디어컴(주) 291,003 - - - 제이티비씨미디어텍(주) 277,105 - - - 제이티비씨스포츠(주) 930 - - - 제이티비씨플러스(주) 291,430 - - - 제이티비씨디스커버리(주) 50,097 - - - 중앙데일리(주) 225,014 - - 187 중앙일보에스(주) 261,290 - - - 커넥트중앙(주) 25,299 - - 11,890 휘닉스중앙제주(주) 174,023 - - 121,396 (주)차이나랩 18,461 - - - 러너블 주식회사 160,038 - - 22,410 휘닉스중앙평창(주) 18,000 - - 163,633 스튜디오잼 99,464 - - - 올마루 330 - - - 스토리웹 1,779 - - - 스튜디오아예중앙 137,820 - - 5 스튜디오시원 6,534 - - - 피닉스스포츠인터내셔널(주) 1,626 - - - 재단법인 중앙화동재단 20,000 - - - 합 계 23,169,987 3,580,876 824,861 1,684,416 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 대여금이자 기타수익 매입 등 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 933,523 1,678,137 - 544,769 종속기업 에스엘엘중앙(주) 1,588,636 - - 9,492 메가박스중앙(주) 4,651,810 539,197 650,256 1,969,934 플레이타임중앙(주) 92,851 - - 2,400 에이치엘엘중앙(주) 1,019,276 77,778 67,382 32,910 스튜디오버드(주) 517,686 - - - (주)비에이엔터테인먼트 4,500 - - - (주)필름몬스터 6,930 - - - 드라마하우스스튜디오(주) 44,820 - - - 프로덕션에이치(주) 4,770 - - - 앤솔로지스튜디오(주) 5,760 - - - 스튜디오피닉스(주) 1,800 - - - 클라이맥스스튜디오(주) 4,230 - - - (주)퍼펙트스톰필름 1,800 - - - 써브라임(주) 19,040 - - - 관계기업 스튜디오슬램(주) 6,570 - - - 허스트중앙(유) 544,840 - - 20 기타 특수관계자 중앙일보(주) 2,851,882 - - 5 Joongangilbo USA, Inc. 67,155 - - - 중앙일보엠앤피(주) 903,400 - - 40,618 중앙피앤아이(주) 675 - - 487,275 휘닉스중앙(주) 1,826,678 - - 5 (주)미디어링크 1,246,675 - - 12,000 미디어프린팅넷(주) 41,940 - - - 제이티비씨(주) 2,291,827 - - 1,277 제이티비씨미디어컴(주) 283,956 - - - 제이티비씨미디어텍(주) 273,801 - - - 제이티비씨스포츠(주) 1,228 - - - 제이티비씨플러스(주) 292,250 - - - 제이티비씨디스커버리(주) 37,248 - - - 중앙데일리(주) 172,710 - - 778 중앙일보에스(주) 277,621 - - - 커넥트중앙 (주) 25,380 - - - 휘닉스중앙제주(주) 153,377 - - 2,280 (주)차이나랩 20,790 - - - 러너블(주) 431,940 - - 15,976 휘닉스중앙평창(주) 61,000 - - 171,135 (주)스튜디오잼 133,555 - - - (주)올마루 495 - - - 스토리웹 1,680 - - - 스튜디오아예중앙(주) 73,195 - - - 스튜디오시원 1,530 - - - 합 계 20,920,830 2,295,112 717,638 3,290,874 (3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 임차보증금 기타채권 임대보증금 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 140,390 - 40,000,000 - 142,582 중앙피앤아이(주) 259 344,190 - - 11,377 종속기업 에스엘엘중앙(주) 99,739 - - - - 메가박스중앙(주) 972,631 - 26,228,794 - 6,148 에이치엘엘중앙(주) 91,687 - 6,000,000 927,869 110 플레이타임중앙(주) 43,365 - - - 47 스튜디오버드(주) 9,042 - - 336,763 - (주)비에이엔터테인먼트 546 - - - - (주)필름몬스터 1,202 - - - - 드라마하우스스튜디오(주) 5,216 - - - - 프로덕션에이치(주) 1,098 - - - - 앤솔로지스튜디오(주) 678 - - - - 스튜디오피닉스(주) 411 - - - - 클라이맥스스튜디오(주) 399 - - - - (주)퍼펙트스톰필름 499 - - - - 써브라임(주) 4,912 - - - - 관계기업 스튜디오슬램(주) 908 - - - - 허스트중앙(유) 98,691 - - - - 기타 특수관계자 중앙일보(주) 429,855 - - - 17,357 Joongangilbo USA, Inc. 83,367 - - - - 중앙일보엠앤피(주) 128,254 - - - 1,694 휘닉스중앙(주) 200,588 - - 398,679 - (주)미디어링크 - - - - - 미디어프린팅넷(주) 4,451 - - - - 제이티비씨(주) 303,771 - - - 198 제이티비씨미디어컴(주) 36,335 - - - - 제이티비씨미디어텍(주) 63,001 - - - - 제이티비씨스포츠(주) 76 - - - - 제이티비씨플러스(주) 42,984 - - - - 제이티비씨디스커버리(주) 10,395 - - - - 중앙데일리(주) 31,708 - - - 14 중앙일보에스(주) 43,696 - - - - 커넥트중앙(주) 3,180 - - - 442 휘닉스중앙제주(주) 23,225 - - - 11,222 (주)차이나랩 2,487 - - - - 러너블(주) 23,327 - - - 8,217 휘닉스중앙평창(주) 19,800 - - - 10,382 스튜디오잼 14,811 - - - - 올마루 - - - - - 스토리웹 505 - - - - 스튜디오아예중앙 22,202 - - - - 스튜디오시원 799 - - - - 피닉스스포츠인터내셔널(주) 326 - - - - 휘닉스중앙제주플레이스캠프(주) - - - - 2 합 계 2,960,816 344,190 72,228,794 1,663,311 209,792 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 임차보증금 기타채권 임대보증금 기타채무 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 167,575 - 40,000,000 - 204,214 중앙피앤아이(주) 248 344,190 - - - 종속기업 에스엘엘중앙(주) 83,041 - - - 35,911 메가박스중앙(주) 682,387 - 26,164,459 - 23,603 에이치엘엘중앙(주) 13,516 - 7,000,000 853,438 - 플레이타임중앙(주) 35,386 - - - - 스튜디오버드(주) 7,502 - - 326,954 - (주)비에이엔터테인먼트 484 - - - - (주)필름몬스터 886 - - - - 드라마하우스스튜디오(주) 5,499 - - - - 프로덕션에이치(주) 557 - - - - 앤솔로지스튜디오(주) 692 - - - - 스튜디오피닉스(주) 194 - - - - 클라이맥스스튜디오(주) 557 - - - - 써브라임(주) 2,567 - - - - 관계기업 스튜디오슬램(주) 750 - - - - 허스트중앙(유) 59,414 - 971 - - 기타특수관계자 중앙일보(주) 345,420 - - - - Joongangilbo USA, Inc. 67,155 - - - - 중앙일보엠앤피(주) 114,112 - - - 34,144 휘닉스중앙(주) 275,102 - - 387,067 - (주)미디어링크 440,040 - - - 1,469 미디어프린팅넷(주) 5,097 - - - - 제이티비씨(주) 286,990 - - - 201 제이티비씨미디어컴(주) 30,113 - - - - 제이티비씨미디어텍(주) 33,421 - - - - 제이티비씨스포츠(주) 162 - - - - 제이티비씨플러스(주) 36,587 - - - - 제이티비씨디스커버리(주) 4,934 - - - - 중앙데일리(주) 25,556 - - - 58 중앙일보에스(주) 75,567 - - - - 커넥트중앙(주) 3,126 - - - - 휘닉스중앙제주(주) 27,862 - - - - (주)차이나랩 2,542 - - - - 러너블(주) 209,278 - - - 8,098 스튜디오잼 13,493 - - - - 올마루 182 - - - - 스토리웹 238 - - - - 스튜디오아예중앙 6,740 - - - - 스튜디오시원 121 - - - - 합 계 3,065,093 344,190 73,165,430 1,567,459 307,698 (4) 특수관계자에 대한 대여거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 단기대여금 40,000,000 - 40,000,000 - 중앙홀딩스(주) 장기대여금 - 40,000,000 - 40,000,000 종속기업 메가박스중앙(주) 단기대여금 25,000,000 - - 25,000,000 에이치엘엘중앙(주) 단기대여금 7,000,000 - 1,000,000 6,000,000 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(주) 단기대여금 40,000,000 - - 40,000,000 종속기업 메가박스중앙(주) 단기대여금 10,000,000 - - 10,000,000 에이치엘엘중앙(주) 단기대여금 - 7,000,000 - 7,000,000 (5) 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다. (6) 회사의 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 516,430 569,563 퇴직급여 357,896 130,858 합 계 874,326 700,421 (7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피제공자 보증금액 보증내용 기간 지급보증처 메가박스중앙(주) 50,000,000 자금보충 약정 2024.08.24~2026.02.24 세레니티제일차 주식회사 메가박스중앙(주) 30,000,000 자금보충 약정 2023.06.14~2024.12.14 세레니티제이차 주식회사 메가박스중앙(주) 20,966,000 이행보증 2024.09.09~2024.11.05 월트디즈니컴퍼니코리아(유) 에이치엘엘중앙(주) 4,500,000 지급보증 2024.05.24~2024.11.25 한양증권 에이치엘엘중앙(주) 9,000,000 지급보증 2024.05.29~2024.11.28 신영증권 (8) 당분기말 현재 회사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. 24. 현금흐름표 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 17,105 66,990 건설중인자산의 금융리스채권 대체 494,866 3,276,466 금융리스채권의 유동성대체 136,777 5,038,023 단기대여금의 비유동 대체 40,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 - 84,422,142 사채의 유동성 대체 44,922,634 - 유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 순증감 27,460 - 종속기업투자의 현물출자 - 124,337,482 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 차입금 사채 리스부채 합계 차입금 사채 리스부채 합계 기초 94,719,133 209,557,652 1,238,666 305,515,451 119,150,178 146,321,720 1,677,357 267,149,255 현금흐름 5,000,000 20,999,180 (466,555) 25,532,625 (15,000,000) 89,500,000 (445,365) 74,054,635 상각 280,867 5,256,041 - 5,536,908 422,058 4,571,965 15,976 5,009,999 기타 - - 17,105 17,105 - - 66,990 66,990 분기말 100,000,000 235,812,873 789,216 336,602,089 104,572,236 240,393,685 1,314,958 346,280,879 25. 회계정책 변경 회사는 투자부동산의 인식 후 측정시 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라원가법을 적용하였으나 자산이 소재한 지역의 부동산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 공정가치모형이 회사의 재무상태를 더 효과적으로 나타낼 수 있을 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'에 따라 공정가치모형을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 회사는 투자부동산의 후속 측정과 관련하여 장부금액을 공정가치로 반영하였으며 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 비교표시되는 전기말 재무상태표와 전분기 포괄손익계산서를 소급하여 재작성하였습니다. 회계정책 변경에 따른 재무적 영향은 다음과 같습니다. (1) 2023년 1월 1일 (전기초) 현재 재무상태 조정내역 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 변경 전 873,258,286 325,635,861 547,622,425 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 79,123,250 19,147,827 59,975,423 변경 후 952,381,536 344,783,688 607,597,848 (2) 2023년 9월 30일 (전분기말) 현재 재무상태 및 경영성과 조정내역 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 당기순손익 총포괄손익 변경 전 937,074,820 404,709,204 532,365,615 (15,256,809) (15,256,809) 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 79,532,813 19,147,827 60,384,988 409,564 409,564 변경 후 1,016,607,633 423,857,031 592,750,603 (14,847,245) (14,847,245) (3) 2024년 1월 1일 (당기초) 현재 재무상태 조정내역 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 변경 전 884,805,666 381,218,745 503,586,921 조정사항 : 투자부동산 공정가치모형 90,337,941 21,738,420 68,599,521 변경 후 975,143,607 402,957,165 572,186,442 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성지침에 따라, 배당에 관한 사항은 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 09월 30일 전환권행사 보통주 89,989 5,000 30,836 증자비율 + 0.47% 2022년 06월 30일 전환권행사 보통주 99,721 5,000 30,836 증자비율 + 0.52% 2022년 03월 31일 전환권행사 보통주 775,060 5,000 30,836 증자비율 + 4.24% 2021년 12월 31일 전환권행사 보통주 656,692 5,000 30,836 증자비율 + 3.72% 2021년 06월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,255,775 5,000 46,749 증자비율 + 7.66% ※ 상기 전환권행사에 따른 증자는 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사 내역을 분기 단위로 합산하여 기재하였으며, 주식발행일자는 분기말일입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 17 2021.05.14 2026.05.14 100,000,000,000 (주)콘텐트리중앙기명식 보통주 2022.05.15 ~ 2026.05.06 100 32,744 100,000,000,000 3,053,994 - 합 계 - - - 100,000,000,000 - - - - 100,000,000,000 3,053,994 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)콘텐트리중앙 기업어음증권 사모 2023.02.22 10,000 8.50% A30(한국신용평가, 한국기업평가) 2024.02.21 상환 한화투자증권 (주)콘텐트리중앙 전자단기사채 사모 2023.07.27 11,500 6.95% A30(한국신용평가, 한국기업평가) 2024.01.26 상환 하이투자증권 (주)콘텐트리중앙 전자단기사채 사모 2023.09.26 5,000 6.40% A30(한국신용평가, 한국기업평가) 2024.03.26 상환 한양증권 (주)콘텐트리중앙 전자단기사채 사모 2023.12.21 12,000 7.21% A30(한국신용평가, 한국기업평가) 2024.12.19 미상환 신영증권 (주)콘텐트리중앙 전자단기사채 사모 2024.01.26 2,200 7.10% A30(한국신용평가, 한국기업평가) 2025.01.24 미상환 한양증권 (주)콘텐트리중앙 전자단기사채 사모 2024.03.26 5,000 6.40% A30(한국신용평가, 한국기업평가) 2025.03.24 미상환 한양증권 (주)콘텐트리중앙 전자단기사채 사모 2024.04.19 15,000 6.46% A30(한국신용평가, 한국기업평가) 2025.04.18 미상환 흥국증권 (주)콘텐트리중앙 조건부자본증권 사모 2021.05.14 100,000 0.00% - 2026.05.14 미상환 - (주)콘텐트리중앙 회사채 사모 2023.02.22 2,500 7.50% - 2024.02.22 상환 한화투자증권 (주)콘텐트리중앙 회사채 공모 2023.04.11 21,000 7.30% BBB0(한국신용평가, 한국기업평가) 2024.04.11 상환 신한투자증권 (주)콘텐트리중앙 회사채 공모 2023.04.11 20,000 8.00% BBB0(한국신용평가, 한국기업평가) 2025.04.11 미상환 신한투자증권 (주)콘텐트리중앙 회사채 공모 2023.09.06 30,000 7.80% BBB0(한국신용평가, 한국기업평가) 2024.09.06 상환 신한투자증권,삼성증권 (주)콘텐트리중앙 회사채 공모 2023.09.06 25,000 8.10% BBB0(한국신용평가, 한국기업평가) 2025.09.06 미상환 신한투자증권,삼성증권 (주)콘텐트리중앙 회사채 공모 2024.02.16 17,000 7.00% BBB0(한국신용평가, 한국기업평가) 2025.02.16 미상환 신한투자증권 (주)콘텐트리중앙 회사채 공모 2024.02.16 52,000 7.40% BBB0(한국신용평가, 한국기업평가) 2026.02.16 미상환 신한투자증권 에스엘엘중앙 (주) (*1) 회사채 사모 2021.09.30 29,623 3M Libor+0.85% - 2024.09.30 상환 홍콩우리투자은행 에스엘엘중앙(주) 회사채 공모 2023.02.24 50,000 6.80% BBB(한국신용평가),BBB+(한국기업평가) 2024.02.23 상환 신한투자증권 에스엘엘중앙 (주) 회사채 사모 2023.03.30 10,000 7.40% - 2025.03.30 미상환 NH투자증권 에스엘엘중앙(주) 회사채 사모 2023.04.13 10,000 7.40% - 2025.04.13 미상환 NH투자증권 에스엘엘중앙 (주) 회사채 사모 2023.05.30 25,000 4.81% BBB+(한국기업평가) 2026.05.30 미상환 IBK투자증권 에스엘엘중앙(주) 회사채 사모 2023.06.26 14,000 5.04% BBB+(한국기업평가) 2025.06.26 미상환 교보증권 에스엘엘중앙 (주) 회사채 사모 2023.08.07 11,000 6.30% BBB+(한국기업평가), BBB(나이스신용평가) 2024.08.07 상환 한양증권 에스엘엘중앙(주) 회사채 공모 2023.09.27 36,000 7.20% BBB+(한국기업평가), BBB(나이스신용평가) 2024.09.27 상환 신한투자증권,NH투자증권 에스엘엘중앙 (주) 회사채 공모 2023.09.27 39,000 7.99% BBB+(한국기업평가), BBB(나이스신용평가) 2025.09.26 미상환 신한투자증권,NH투자증권 에스엘엘중앙(주) 회사채 공모 2024.01.31 20,000 7.00% BBB+(한국기업평가), BBB(한국신용평가) 2025.01.31 미상환 신한투자증권,NH투자증권 에스엘엘중앙 (주) 회사채 공모 2024.01.31 54,000 7.59% BBB+(한국기업평가), BBB(한국신용평가) 2026.01.30 미상환 신한투자증권,NH투자증권 에스엘엘중앙 (주) 회사채 사모 2024.08.09 6,000 6.50% BBB(한국신용평가), BBB(나이스신용평가) 2025.08.08 미상환 한양증권 에스엘엘중앙(주) (*2) 회사채 사모 2024.09.30 32,738 3M SOFR+1.10% - 2027.09.30 미상환 홍콩우리투자은행 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2023.04.11 3,000 8.30% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.04.09 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2023.07.12 3,600 7.60% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.01.12 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2023.10.20 5,000 7.60% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.04.22 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.02.16 5,500 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.14 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.01.19 2,000 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.19 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.02.23 2,400 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.23 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.02.28 1,900 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.28 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.03.06 3,500 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.09.06 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.03.20 5,300 7.60% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.09.23 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.01.31 5,000 7.40% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.28 상환 코리아에셋투자증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.04.12 4,000 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.10.11 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.04.30 10,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.16 상환 BNK투자증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.05.27 1,500 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.11.27 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.06.18 5,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.12.18 미상환 비엔케이투자증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.06.28 5,000 6.66% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.09.27 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.07.17 2,000 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.01.17 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.07.19 2,000 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.01.17 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.07.25 3,000 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.01.24 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.07.30 2,000 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.01.24 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.07.30 10,000 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.01.31 미상환 하이투자증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.08.02 3,000 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.02.03 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.08.08 1,000 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.02.07 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.08.14 5,500 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.02.14 미상환 한양증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.08.19 3,500 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.02.17 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.08.23 1,900 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.02.22 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.08.27 4,500 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.02.27 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.08.27 7,000 6.70% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.11.27 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.08.28 2,500 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.02.28 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.09.02 500 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.02.28 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.09.02 4,000 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.03.04 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.09.06 7,000 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.02.27 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.09.23 5,400 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.03.24 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 신종자본증권 사모 2021.08.24 50,000 7.90% - 2051.08.24 미상환 세레니티제일차 주식회사 (한양증권 SPC) 메가박스중앙(주) 신종자본증권 사모 2021.12.14 30,000 7.50% - 2051.12.14 미상환 세레니티제이차 주식회사 (한양증권 SPC) 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.10.27 2,000 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.01.26 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.11.10 6,000 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.07 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.11.24 2,000 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.23 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.11.27 3,000 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.27 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.12.01 2,000 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.29 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.12.15 2,000 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.03.15 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.11.17 6,700 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.16 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.11.17 2,200 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.16 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.12.18 2,400 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.03.08 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.12.18 1,500 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.03.08 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.10.10 4,000 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.04.09 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.12.21 3,000 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.03.21 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.12.22 5,600 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.03.22 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.10.17 10,000 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.01.16 상환 대신증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.11.22 5,000 7.80% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.22 상환 하이투자증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.12.19 20,000 8.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.03.19 상환 우리종금 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.10.27 5,700 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.01.26 상환 유진증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2023.11.30 5,000 8.00% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.02.29 상환 유진증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.01.05 22,500 7.90% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.04.05 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.02.27 2,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.05.27 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.02.07 3,200 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.31 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.02.29 16,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.05.29 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.03.07 5,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.07 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.03.20 4,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.20 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.03.08 5,100 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.07 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.01.31 11,000 7.70% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.24 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.02.23 5,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.05.23 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.03.21 3,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.21 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.03.22 2,500 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.21 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.03.07 2,400 7.55% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.02.25 미상환 부국증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.02.22 10,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.05.22 상환 하이투자증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.03.19 3,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.19 상환 우리종금 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.03.18 5,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.06.18 상환 BNK투자증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.04.05 5000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.05 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.04.08 1,700 7.50% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.10.08 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.04.09 2,300 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.09 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.04.12 1,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.12 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.04.12 2,500 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.12 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.04.15 12,500 7.25% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.15 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.04.19 2,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.19 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.04.25 3,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.25 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.04.26 6,500 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.26 상환 신한금융투자 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.04.30 12,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.30 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.04.30 10,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.07.30 상환 하이투자증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.05.02 2,500 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.02 상환 신한투자증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.05.13 3,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.12 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.05.16 2,400 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.16 상환 신한투자증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.05.21 5,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.21 상환 BNK투자증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.05.22 10,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.22 상환 부국증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.05.22 5,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.22 상환 하이투자증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.05.23 6,600 6.80% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.23 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.05.27 9,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.27 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.05.29 7,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.29 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.05.31 2,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.08.30 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.06.03 5,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.09.03 상환 비엔케이투자증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.06.07 6,000 6.80% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.09.06 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.06.07 10,000 6.80% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.09.06 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.06.07 3,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.12.06 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.06.10 2,500 6.80% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.09.10 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.06.14 5,000 6.80% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.09.13 상환 비엔케이투자증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.06.19 3,000 6.80% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.09.19 상환 우리종합금융 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.06.20 2,000 6.80% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.09.20 상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.06.21 3,000 6.80% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.09.20 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.06.21 9,000 6.80% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.09.20 상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.07.26 5,000 7.10% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.01.24 미상환 부국증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.08.29 21,500 6.70% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.11.29 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.09.02 3,500 6.70% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.12.02 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.09.06 1,000 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.03.06 미상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.09.06 7,000 6.70% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.12.06 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.09.11 6,000 6.70% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.12.11 미상환 비엔케이투자증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.09.19 2,000 6.70% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.12.19 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.09.20 6,000 6.70% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.12.20 미상환 한양증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.09.25 1,000 6.70% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2024.12.24 미상환 신영증권 메가박스중앙(주) 전자단기사채 사모 2024.09.26 1,000 7.20% A30(한국기업평가,한국신용평가) 2025.03.20 미상환 한양증권 메가박스중앙(주) 회사채 사모 2022.10.28 15,000 7.50% BBB0안정적(한국기업평가) 2024.04.26 상환 산업은행 메가박스중앙(주) 회사채 사모 2022.10.28 5,000 7.50% BBB0안정적(한국기업평가) 2024.04.26 상환 케이엠더블유(키움증권SPC) 메가박스중앙(주) 회사채 사모 2023.05.30 24,500 5.07% BBB0안정적(한국기업평가) 2025.05.30 미상환 IBK투자증권 메가박스중앙(주) 회사채 사모 2023.06.26 28,000 5.19% BBB0안정적(한국기업평가) 2025.06.26 미상환 키움증권 메가박스중앙(주) 회사채 사모 2023.08.08 30,000 7.60% BBB0안정적(한국신용평가) 2025.08.08 미상환 LS증권 메가박스중앙(주) 회사채 사모 2023.11.27 16,000 5.22% BBB0안정적(한국신용평가) 2025.11.27 미상환 한국투자증권 에이치엘엘중앙(주) 기업어음증권 사모 2023.09.13 5,000 7.30% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2024.03.13 상환 한양증권 에이치엘엘중앙(주) 기업어음증권 사모 2023.09.13 3,000 7.40% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2024.09.11 상환 한양증권 에이치엘엘중앙(주) 기업어음증권 사모 2023.11.24 4,500 7.40% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2024.05.24 상환 한양증권 에이치엘엘중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.03.13 2,000 6.70% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2024.06.13 상환 한양증권 에이치엘엘중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.05.24 4,500 7.20% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2025.11.25 미상환 한양증권 에이치엘엘중앙(주) 기업어음증권 사모 2024.05.29 9,000 7.15% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2025.11.28 미상환 신영증권 써브라임(주) (*3) 조건부자본증권 사모 2019.06.14 1,001 0.00% BBB-(Kisline) 2024.06.14 상환 - 써브라임(주) (*3) 조건부자본증권 사모 2019.09.11 301 0.00% BBB-(Kisline) 2024.09.11 상환 - 써브라임(주) 조건부자본증권 사모 2019.09.30 1,001 0.00% BBB-(Kisline) 2024.09.30 미상환 - 써브라임(주) 조건부자본증권 사모 2020.06.18 3,002 0.00% BBB-(Kisline) 2025.06.18 미상환 - 써브라임(주) 조건부자본증권 사모 2020.09.10 508 0.00% BBB-(Kisline) 2030.09.10 미상환 - 써브라임(주) 조건부자본증권 사모 2020.09.11 1,501 0.00% BBB-(Kisline) 2030.09.11 미상환 - 써브라임(주) 조건부자본증권 사모 2021.10.13 205 0.00% BBB-(Kisline) 2031.10.13 미상환 - 써브라임(주) 조건부자본증권 사모 2021.11.15 505 0.00% BBB-(Kisline) 2031.11.15 미상환 - 써브라임(주) 조건부자본증권 사모 2022.01.21 2,004 0.00% BBB-(Kisline) 2032.01.21 미상환 - 써브라임(주) 조건부자본증권 사모 2022.01.14 505 0.00% BBB-(Kisline) 2032.01.14 미상환 - 써브라임(주) 조건부자본증권 사모 2022.02.08 301 0.00% BBB-(Kisline) 2032.02.08 미상환 - 써브라임(주) 조건부자본증권 사모 2022.02.11 505 0.00% BBB-(Kisline) 2032.02.11 미상환 - 합 계 - - - 1,432,200 - - - - - (*1) 외화 발행 회사채의 외화 표시 권면총액은 USD 25,000,000이며, 발행일 환율(USD/KRW 1184.90)로 환산한 원화금액 기준으로 작성하였습니다. (*2) 외화 발행 회사채의 외화 표시 권면총액은 USD 25,000,000이며, 발행일 환율(USD/KRW 1309.50)로 환산한 원화금액 기준으로 작성하였습니다.(*3) 만기 시 보통주로 전환하여 상환으로 표기하였습니다. 나. 만기별 미상환 채무증권 잔액 (1)-1. 기업어음증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 4,000 13,500 57,800 - 13,500 - - 88,800 합계 - 4,000 13,500 57,800 - 13,500 - - 88,800 (1)-2. 기업어음증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (2)-1. 단기사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,700 - 62,000 16,600 15,000 95,300 450,000 354,700 합계 1,700 - 62,000 16,600 15,000 95,300 450,000 354,700 (2)-2. 단기사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 12,000 7,200 15,000 34,200 150,000 115,800 합계 - - 12,000 7,200 15,000 34,200 150,000 115,800 (3)-1. 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 121,000 106,000 - - - - - 227,000 사모 122,500 41,000 32,738 - - - - 196,238 합계 243,500 147,000 32,738 - - - - 423,238 (3)-2. 회사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 62,000 52,000 - - - - - 114,000 사모 - - - - - - - - 합계 62,000 52,000 - - - - - 114,000 (4)-1. 신종자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과 5년이하 5년초과 10년이하 10년초과 15년이하 15년초과 20년이하 20년초과 30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 80,000 - 80,000 합계 - - - - - 80,000 - 80,000 (4)-2. 신종자본증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5)-1. 조건부자본증권 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 4,003 100,000 - - - 6,034 - - - 110,037 합계 4,003 100,000 - - - 6,034 - - - 110,037 (5)-2. 조건부자본증권 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - 100,000 - - - - - - - 100,000 합계 - 100,000 - - - - - - - 100,000 다. 미상환 회사채와 관련된 사채관리계약 (1)-1 (주)콘텐트리중앙 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)콘텐트리중앙 제20-2회 무보증 공모사채 2023.04.11 2025.04.11 20,000 2023.03.30 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 800% 이하(별도 기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 600% 이내(별도 기준) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 09월 02일 제출 ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. ( 1)-2. (주)콘텐트리중앙 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)콘텐트리중앙 제21-2회 무보증 공모사채 2023.09.06 2025.09.06 25,000 2023.08.25 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 800% 이하(별도 기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 600% 이내(별도 기준) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 09월 02일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (1)-3. (주)콘텐트리중앙 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)콘텐트리중앙 제22-1회 무보증 공모사채 2024.02.16 2025.02.16 17,000 2024.02.02 흥국증권(주) (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 800% 이하(별도 기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 600% 이내(별도 기준) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 09월 02일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (1)-4. (주)콘텐트리중앙 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)콘텐트리중앙 제22-2회 무보증 공모사채 2024.02.16 2026.02.16 52,000 2024.02.02 흥국증권(주) (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 800% 이하(별도 기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 600% 이내(별도 기준) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 09월 02일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (2)-1. 에스엘엘중앙(주) (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 에스엘엘중앙(주)제15-2회 무보증 공모사채 2023.09.27 2025.09.26 39,000 2023.09.15 하나증권 (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(별도 기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이자기자본의 100% 이내(별도 기준) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 09월 04일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (2)-2. 에스엘엘중앙(주) (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 에스엘엘중앙(주)제16-1회 무보증 공모사채 2024.01.31 2025.01.31 20,000 2024.01.19 흥국증권