콘텐트리중앙 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30기 당분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 29기 당분기 2016년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 제이콘텐트리와 그 종속기업

1 . 일반사항(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 제이콘텐트리("지배기업"이라 함)는 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월 1일자로 신문사업부문을 물적분할하여 (주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 지배기업은 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리(영문명: Jcontentree corp.)로 변경하였으며 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다. 또한,지배기업은 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 당기 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 57,034,491천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

(유)중앙미디어네트워크	24,398,773	21.39

홍석현	10,819,167	9.48

홍정도	1,530,628	1.34

자기주식	1,497,353	1.31

기 타	75,823,061	66.48

합 계	114,068,982	100.00

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업1) 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지배기업보유지분율(%)	종속기업보유지분율(%)	비지배주주보유지분율(%)	합 계	결산월

(주)제이티비씨콘텐트허브(구, 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주))(주1)	방송콘텐트판매유통 외	서울	42.40%	-	57.60%	100.00%	12월

메가박스(주)(주2)	영화상영 및 영화관 운영관련 용역업	서울	50.00%	50.00%	0.00%	100.00%	12월

한국멀티플렉스투자(주)(주3)	영화관 운영업	서울	95.80%	-	4.20%	100.00%	12월

동주 문화사업 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	0.00%	40.00%	60.00%	100.00%	12월

미씽 문화사업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	0.00%	40.00%	60.00%	100.00%	12월

얼음호수 문화사업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	0.00%	40.00%	60.00%	100.00%	12월

국가대표2 문화사업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	0.00%	100.00%	0.00%	100.00%	12월

(주1) 지분율이 50%에 미달하나 의결권비율이 50%를 초과하여 종속기업으로 분류하고 있습니다. 한편, 당분기중 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주)에서 사명변경 되었습니다.
(주2) 당분기말 현재 (주)한국스탠다드차타드은행 차입금에 대하여 727,660주를 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석13 참조).
(주3) 전기 중 지분 95.8%(의결권 기준) 취득하였습니다.
(주4) 지배기업이 직접투자하지 아니하는 손자회사이며, 유한회사 국가대표2 문화산업전문회사를 제외하고는 특수목적기업으로 지분율이 50%에 미달하나 메가박스(주)가 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지배기업보유지분율(%)	종속기업보유지분율(%)	비지배주주보유지분율(%)	합 계	결산월

(주)중앙일보문화사업(주5)	연극, 음악 및 기타 예술관련사업	서울	60.00	-	40.00	100.00	12월

(주)제이티비씨콘텐트허브(구, 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주))(주1)	방송콘텐트판매유통 외	서울	42.40	-	57.60	100.00	12월

메가박스(주)(주2)	영화상영 및 영화관 운영관련 용역업	경기도	50.00	50.00	-	100.00	12월

한국멀티플렉스투자(주)(주3)	영화관 운영업	서울	95.80	-	4.20	100.00	12월

멋진악몽 문화산업전문 유한회사(주4,5)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	40.00	60.00	100.00	12월

동주 문화산업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	40.00	60.00	100.00	12월

미씽 문화산업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	40.00	60.00	100.00	12월

얼음호수 문화산업전문 유한회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	40.00	60.00	100.00	12월

유한회사 국가대표2 문화산업전문회사(주4)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	100.00	-	100.00	12월

셜록 문화사업전문 유한회사(주4,5)	영화제작, 배급, 수익분배	서울	-	100.00	-	100.00	12월

(주1) 전기말 현재 제이씨아이엠제1차(주)에 제공한 채무인수약정과 관련하여 23,021,156주가 담보로 제공되어 있습니다.
(주2) 전기말 현재 (주)한국스탠다드차타드은행차입금에 대하여 727,660주를 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석13 참조).
(주3) 전기 중 지분 95.8%(의결권 기준) 취득하였습니다.
(주4) 지배기업이 직접투자하지 아니하는 손자회사이며, 유한회사 국가대표2 문화산업전문회사 및 셜록 문화사업전문 유한회사를 제외하고는 특수목적기업으로 지분 율이 50%에 미달하나 메가박스(주)가 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.
(주5) 당분기 중 청산에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없으며, 당기 중 (주)중앙일보문화사업, 멋진악몽 문화산업전문 유한회사 및 셜록 문화사업전문 유한회사는 청산으로 인해 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	(주)제이티비씨콘텐트허브(구, 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주))	메가박스(주)	한국멀티플렉스투자(주)	동주 문화산업전문 유한회사	미씽 문화산업전문 유한회사	얼음호수 문화산업전문 유한회사	국가대표2 문화산업전문 유한회사

유동자산	26,307,249	56,013,995	2,693,493	10,412	3,799,180	1,967,518	12,476,450

비유동자산	20,424,142	286,943,611	146,071,157	-	-	-	-

자산총계	46,731,391	342,957,606	148,764,650	10,412	3,799,180	1,967,518	12,476,450

유동부채	12,009,491	122,493,055	105,096,031	147	3,803,400	1,884,275	10,021,751

비유동부채	773,085	50,405,209	-	-	-	-	-

부채총계	12,782,576	172,898,264	105,096,031	147	3,803,400	1,884,275	10,021,751

지배지분	14,395,233	170,059,342	44,074,351	4,106	(1,688)	33,298	2,454,699

비지배지분	19,553,582	-	(405,732)	6,159	(2,532)	49,945	-

자본 계	33,948,815	170,059,342	43,668,619	10,265	(4,220)	83,243	2,454,699

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권 조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	(주)중앙일보문화사업	(주)제이티비씨콘텐트허브(구, 드라마하우스앤드제이콘텐트허브(주))	메가박스(주)	한국멀티플렉스투자(주)	멋진악몽 문화산업전문 유한회사	동주 문화산업전문 유한회사	미씽 문화산업전문 유한회사	얼음호수 문화산업전문 유한회사	국가대표2 문화산업전문 유한회사	셜록 문화사업전문 유한회사

유동자산	364,455	23,412,314	51,305,621	36,371	286,498	1,027,706	3,880,089	1,658,004	5,748,386	1,613,144

비유동자산	-	17,815,758	267,185,855	151,070,983	-	-	-	-	-	-

자산총계	364,455	41,228,072	318,491,476	151,107,354	286,498	1,027,706	3,880,089	1,658,004	5,748,386	1,613,144

유동부채	7,273	12,819,918	103,721,756	103,479,206	907,422	1,024,400	3,879,080	1,654,600	5,744,868	1,603,134

비유동부채	-	208,783	56,353,476	-	-	-	-	-	-	-

부채총계	7,273	13,028,701	160,075,232	103,479,206	907,422	1,024,400	3,879,080	1,654,600	5,744,868	1,603,134

지배지분	214,309	11,957,311	158,416,244	47,867,513	(248,370)	1,323	404	1,362	3,518	10,010

비지배지분	142,873	16,242,060	-	(239,365)	(372,554)	1,983	605	2,042	-	-

자본 계	357,182	28,199,371	158,416,244	47,628,148	(620,924)	3,306	1,009	3,404	3,518	10,010

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권 조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	분기총포괄손익	비지배지분

분기순손익	분기총포괄손익

(주)중앙일보문화사업(주1)	-	(610)	859	859	343	343

(주)제이티비씨콘텐트허브	53,861,299	5,956,534	5,786,001	5,749,444	3,332,577	3,311,521

메가박스(주)(주3)	185,754,469	22,336,153	21,235,558	21,235,558	-	-

한국멀티플렉스투자(주)	-	(571,592)	(3,959,528)	(3,959,528)	(166,366)	(166,366)

멋진악몽 문화사업 유한회사(주1)	-	(1,073)	(977)	(977)	-	-

동주 문화사업 유한회사	4,022,470	2,418,938	9,038	9,038	4,176	4,176

미씽 문화사업 유한회사	-	(3,608)	(3,453)	(3,453)	(3,137)	(3,137)

얼음호수 문화사업 유한회사	-	(1,808)	(1,373)	(1,373)	47,903	47,903

국가대표2 문화사업전문 유한회사	-	(3,000)	(2,277)	(2,277)	-	-

셜록 문화사업전문 유한회사(주1)	4,743,686	2,623,307	53	53	-	-

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권 조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) 당분기 중 청산하였으며 청산직전까지의 경영성과 입니다.

(전분기)

(단위:천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	분기총포괄손익	비지배지분

분기순손익	분기총포괄손익

중앙미디어큐채널(유)(주1)	14,760,654	2,716,040	2,409,094	2,409,094	1,180,456	1,180,456

(주)중앙일보문화사업	1,495,458	(156,782)	(161,102)	(161,102)	(64,441)	(64,441)

(주)제이티비씨콘텐트허브	43,488,632	1,194,582	850,417	911,291	489,817	524,880

메가박스(주)	169,336,504	24,886,480	22,953,226	22,953,226	5,440,083	5,440,083

한국멀티플렉스투자(주)	-	(3,405,827)	(4,544,771)	(4,544,771)	(190,956)	(190,956)

제보자 문화산업전문 유한회사	-	-	-	-	-	-

멋진악몽 문화산업전문 유한회사	-	(5,511)	(5,154)	(5,154)	(3,092)	(3,092)

동주 문화산업전문 유한회사	-	(5,172)	(4,966)	(4,966)	(2,980)	(2,980)

미씽 문화산업 유한회사	-	(6,667)	(6,393)	(6,393)	(3,836)	(3,836)

얼음호수 문화산업 유한회사	-	(4,867)	(4,838)	(4,838)	(2,903)	(2,903)

유한회사 국가대표2 문화산업전문회사	-	(4,811)	(4,407)	(4,407)	-	-

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) 전분기 중 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.

5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

종속기업명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의 증감	기초의 현금및현금성자산	분기말의 현금및현금성자산

(주)중앙일보문화사업(주1)	(364,433)	-	-	(364,433)	364,433	-

(주)제이티비씨콘텐트허브	(832,161)	2,239,922	-	1,407,761	7,193,828	8,601,589

메가박스(주)	40,372,825	(26,436,289)	(11,714,135)	2,222,401	21,094,712	23,317,113

한국멀티플렉스투자(주)	(7,760,259)	4,903,337	5,000,000	2,143,078	30,736	2,173,814

멋진악몽 문화사업 유한회사(주1)	(286,440)	-	-	(286,440)	286,440	-

동주 문화사업 유한회사	631,637	-	(1,000,000)	(368,363)	378,580	10,217

미씽 문화사업 유한회사	100,436	-	-	100,436	252,229	352,665

얼음호수 문화사업 유한회사	(326,407)	-	200,000	(126,407)	871,410	745,003

국가대표2 문화사업전문 유한회사	(1,510,334)	-	2,800,000	1,289,666	183,842	1,473,508

셜록 문화사업전문 유한회사(주1)	1,021,328	-	(1,500,000)	(478,672)	478,672	-

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) 당분기 중 청산하였으며 청산직전까지의 경영성과 입니다.

(전분기)

(단위:천원)

종속기업명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산의 증감	기초의 현금및현금성자산	분기말의 현금및현금성자산

중앙미디어큐채널(유)(주1)	2,830,198	(5,666,912)	-	(2,836,714)	2,836,714	-

(주)중앙일보문화사업	(1,071,365)	(126,625)	700,000	(497,990)	861,811	363,821

(주)제이티비씨콘텐트허브	6,950,154	(2,807,793)	-	4,142,361	5,146,193	9,288,554

메가박스(주)	18,768,221	(25,869,702)	(3,715,858)	(10,817,339)	38,748,829	27,931,490

한국멀티플렉스투자(주)	(4,372,164)	-	2,000,000	(2,372,164)	3,026,720	654,556

제보자 문화산업전문 유한회사	(8,966)	-	-	(8,966)	19,975	11,009

멋진악몽 문화산업전문 유한회사	(47,092)	-	-	(47,092)	52,552	5,460

동주 문화산업전문 유한회사	394,413	-	9,074	403,487	-	403,487

미씽 문화산업 유한회사	643,634	-	9,074	652,708	-	652,708

얼음호수 문화산업 유한회사	197,968	-	9,074	207,042	-	207,042

유한회사 국가대표2 문화산업전문회사	2,485,737	-	9,095	2,494,832	-	2,494,832

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) 전분기 중 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.

6) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

구분	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 분기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	당분기 중 비지배지분에 지급된 배당금

(주)중앙일보문화사업(주2)	40.00	-	343	343	-

(주)제이티비씨콘텐트허브	57.60	19,553,582	3,332,577	3,311,521	-

메가박스(주)	-	-	-	-	5,368,405

한국멀티플렉스투자(주)	4.20	(405,732)	(166,366)	(166,366)	-

멋진악몽 문화사업 유한회사(주2)	60.00	-	-	-	-

동주 문화사업 유한회사	60.00	6,159	4,176	4,176	-

미씽 문화사업 유한회사	60.00	(2,532)	(3,137)	(3,137)	-

얼음호수 문화사업 유한회사	60.00	49,945	47,903	47,903	-

국가대표2 문화사업전문 유한회사	-	-	-	-	-

셜록 문화사업전문 유한회사(주2)	-	-	-	-	-

(주) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업들이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(주2) 당분기 중 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 사용이 제한된 현금및현 금 성 자산 등

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위:천원)

계 정 명	제한사유	당분기말	전기말

현금및현금성자산	질권설정	-	5,000,000

단기금융상품	질권설정	500,000	500,000

장기금융상품	당좌개설보증금	8,000	8,000

합 계	508,000	5,508,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	34,054,341	810,536	36,023,504	921,472

차감: 대손충당금	(1,546,002)	(309,195)	(1,586,007)	(385,253)

매출채권(순액)	32,508,339	501,341	34,437,497	536,219

미수금	6,893,426	-	5,582,166	-

차감: 대손충당금	(2,073,742)	-	(2,411,731)	-

미수금(순액)	4,819,684	-	3,170,435	-

미수수익	363,353	-	42,693	-

차감: 대손충당금	(296,303)	-	(16,086)	-

미수수익(순액)	67,050	-	26,607	-

장단기대여금	4,310,488	171,332	5,509,000	726,776

차감: 대손충당금	(1,809,000)	-	(1,834,000)	-

장단기대여금(순액)	2,501,488	171,332	3,675,000	726,776

보증금	2,438,081	-	100,000	-

합 계	42,334,642	672,673	41,409,539	1,262,995

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권 중 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초금액	1,971,260	2,411,731	16,086	1,834,000	6,233,077

당기설정 및 환입	64,019	(337,989)	280,217	(25,000)	(18,753)

기타	(180,082)	-	-	-	(180,082)

기말금액	1,855,197	2,073,742	296,303	1,809,000	6,034,242

(전분기)

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장단기대여금	합 계

기초금액	2,289,502	2,318,504	48,926	1,809,000	6,465,932

당기설정 및 환입	446,066	53,145	-	25,000	524,211

채권의 제각	(693,468)	-	(32,840)	-	(726,308)

종속기업의 처분	(292,127)	-	-	-	(292,127)

분기말금액	1,749,973	2,371,649	16,086	1,834,000	5,971,708

6. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,818,878	3,604,463	3,581,964	10,094,008

차감: 대손충당금	-	-	-	(65,000)

선급금(순액)	6,818,878	3,604,463	3,581,964	10,029,008

선급비용	958,339	-	376,077	-

선급임차료	180,865	25,819,251	39,181	19,100,706

기타	82,790	237,730	911,576	6,700

합 계	8,040,872	29,661,444	4,908,798	29,136,414

7 . 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	주식수(좌수)	지분율(%)	취득원가	장부금액

조인스아메리카	관계기업투자	온라인서비스	미국	25,000	50.00	352,196	537,146

휴비즈넷	관계기업투자	인력공급업	서울	12,000	30.00	-	-

프리에그	관계기업투자	온라인정보 제공업	서울	1,460,000	24.33	-	-

허스트중앙(유)(주1)	공동지배기업투자	잡지, 도서의 출판 및 판매	서울	111,723	50.10	7,995,002	10,778,804

합 계	8,347,198	11,315,950

(주1) 주주간의 계약에 따라 동일한 비율의 의결권을 보유하고 있으며, 중대한 의사결정시 과반수의 동의에 의해 결정되므로 공동기업투자로 분류하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	주식수(좌수)	지분율(%)	취득원가	장부금액

조인스아메리카	관계기업투자	온라인서비스	미국	25,000	50.00	352,196	514,162

(주)휴비즈넷	관계기업투자	인력공급업	서울	12,000	30.00	-	-

(주)프리에그	관계기업투자	온라인정보 제공업	서울	1,460,000	24.33	-	-

허스트중앙(유)(주1)	공동기업투자	잡지, 도서의 출판 및 판매	서울	111,723	50.10	7,995,002	10,779,494

합 계	8,347,198	11,293,656

(주1) 주주간의 계약에 따라 동일한 비율의 의결권을 보유하고 있으며, 중대한 의사결정시 과반수의 동의에 의해 결정되므로 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중의 관계기업투자 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

회사명	기 초	지분법손익	배당금수령	부의지분법자본변동	기 말

조인스아메리카	514,162	59,541	-	(36,557)	537,146

(주)휴비즈넷	-	-	-	-	-

(주)프리에그	-	-	-	-	-

허스트중앙(유)	10,779,494	2,003,310	(2,004,000)	-	10,778,804

합 계	11,293,656	2,062,851	(2,004,000)	(36,557)	11,315,950

(전분기)

(단위:천원)

회사명	기 초	지분법손익	부의지분법자본변동	기 말

(주)중앙판교개발	-	-	-	-

미래프린팅(주)(주1)	-	-	-	-

조인스아메리카	431,295	47,033	60,875	539,203

(주)휴비즈넷	-	-	-	-

(주)프리에그	-	-	-	-

허스트중앙(유)	10,684,985	1,735,672	-	12,420,657

합 계	11,116,280	1,782,705	60,875	12,959,860

(주1) 전분기 중 미래프린팅(주)에 15,000주를 무상증여하였으며, 이로 인해 미래프린팅(주)은 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄손익

조인스아메리카	1,251,436	177,144	1,905,568	119,082	119,082

(주)휴비즈넷(주1)	-	-	-	-	-

(주)프리에그(주1)	-	-	-	-	-

허스트중앙(유)	18,431,240	7,264,266	22,655,775	3,998,623	3,998,623

(주1) 당분기말 현재 청산 등으로 인하여 신뢰성 있는 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	당기총포괄손익

조인스아메리카	1,277,502	249,178	2,340,499	66,086	66,086

(주)휴비즈넷(주1)	-	-	-	-	-

(주)프리에그(주1)	-	-	-	-	-

허스트중앙(유)	15,998,988	4,830,636	27,853,982	4,220,965	4,195,751

(주1) 전기말 현재 청산 등으로 인하여 신뢰성 있는 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(4) 보 고 기 간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

허스트중앙(유)	조인스아메리카	허스트중앙(유)	조인스아메리카

관계/공동기업 기말 순자산(A)	11,166,974	1,074,292	11,168,352	1,028,324

연결실체 지분율(B)	50.10%	50.00%	50.10%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	5,594,654	537,146	5,595,344	514,162

영업권	5,184,150	-	5,184,150	-

분기말 장부금액	10,778,804	537,146	10,779,494	514,162

8. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지(주1)	건물(주1)	구축물	기계장치	시설장치	기타유형자산	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초금액	54,775,477	18,829,820	231,834	8,729,602	43,539,822	4,388,057	4,498,621	2,295,158	137,288,391

취득액	-	-	-	1,703,990	2,083,173	1,266,368	-	26,095,795	31,149,326

감가상각비	-	(529,380)	(15,320)	(1,019,145)	(5,127,883)	(1,519,271)	(1,227,459)	-	(9,438,458)

처분액	-	-	-	(1,252)	-	(16,484)	-	-	(17,736)

대체(주2)	-	-	-	3,043,500	17,037,818	573,005	-	(20,740,522)	(86,199)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	(155,000)	(155,000)

분기말금액	54,775,477	18,300,440	216,514	12,456,695	57,532,930	4,691,675	3,271,162	7,495,431	158,740,324

(주1) 연결실체는 전기부터 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다.
(주2) 기타의무형자산으로 대체된 86,199천원을 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	기타유형자산	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초금액	45,501,774	12,288,287	252,260	7,850,098	35,992,786	5,493,152	7,793,353	4,918,805	120,090,515

취득액	-	-	-	2,072,994	4,432,216	1,606,069	-	6,212,404	14,323,683

감가상각비	-	(393,927)	(15,320)	(834,640)	(4,372,007)	(1,670,018)	(1,574,309)	-	(8,860,221)

중단영업손익(주3)	-	-	-	-	-	(23,144)	(43,326)	-	(66,470)

대체(주2)	(276,544)	1,564,323	-	-	7,564,648	68,714	-	(7,633,361)	1,287,780

재평가로인한증감(주1)	9,550,247	5,550,419	-	-	-	-	-	-	15,100,666

처분액	-	-	-	(45,042)	(161,855)	(61,246)	-	-	(268,143)

연결범위변동	(209,553)	(209,553)

기말금액	54,775,477	19,009,102	236,940	9,043,410	43,455,788	5,160,648	6,219,044	3,497,848	141,398,257

(주1) 연결실체는 전기부터 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다.
(주2) 전분기 중 부동산의 사용목적 변경이 발생하여 투자부동산으로부터 대체되었습니다.
(주3) 전분기 중 방송사업부문의 집기비품 및 금융리스자산에 대해 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 44 참조).

(2) 당분기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보( 장부가액: 73,075,917천원, 채권최고액: 68,620,000천원 )로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

9. 투자부동산 (1) 당분기와 전 분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	토지(주1)	건물(주1)	합계

기초금액	12,031,743	1,796,427	13,828,170

감가상각비	-	(56,531)	(56,531)

분기말금액	12,031,743	1,739,896	13,771,639

(주1) 연결실체는 전기부터 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분	토지(주1)	건물(주1)	합계

기초금액	11,755,198	3,484,867	15,240,065

감가상각비	-	(105,247)	(105,247)

대체(주2)	276,545	(1,564,323)	(1,287,778)

분기말금액	12,031,743	1,815,297	13,847,040

(주1) 연결실체는 전기부터 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다.
(주2) 전분기 중 부동산의 사용목적 변경이 발생하여 유형자산으로부터 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 우리은행과 부산은행에 대한 단기차입금 및 유동성장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담 보 ( 장부가액: 13,771,639천원, 채권최고액: 53,200,000천원 ) 로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

10. 기타무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	회원권	고객관계	브랜드가치	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,892,355	1,981,800	32,407,000	1,407,041	38,688,196

취득	255,720	-	-	473,789	729,509

상각비(주1)	-	(330,300)	-	(413,592)	(743,892)

처분	(252,000)	-	(252,000)

대체 (주2 )	(1,000,000)	-	-	86,200	(913,800)

분기말금액	1,896,075	1,651,500	32,407,000	1,553,438	37,508,013

(주1) 당분기 인식액 743,892천원 은 연결포괄손익계산서의 판매관리비에 전액 계상되어 있습니다.
(주2) 매도가능증권 및 건설중인자산과 대체되었습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분	회원권	고객관계	브랜드가치	기타의무형자산	판권	방송프로그램	소프트웨어	합 계

기초금액	2,847,250	2,312,100	32,407,000	1,601,175	4,526,454	275,988	8,990	43,978,957

취득	-	-	-	392,502	3,706,995	-	10,082	4,109,579

상각비	-	(247,725)	-	(471,595)	(3,568,829)	(264,432)	(3,325)	(4,555,906)

연결범위변동	-	-	-	-	(4,664,620)	(11,556)	(15,747)	(4,691,923)

기말금액	2,847,250	2,064,375	32,407,000	1,522,082	-	-	-	38,840,707

11. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금(주1)	93,339,475	90,685,373

차감:현재가치할인차금	(23,418,526)	(24,723,812)

보증금(순액)	69,920,949	65,961,561

(주1) 당분기말 현재 보증금 중 26,234,000천원은 연결실체의 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,947,989	10,466,884

미지급금	40,653,929	27,173,783

미지급비용	5,667,003	9,966,438

합 계	57,268,921	47,607,105

13. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	176,294,238	-	159,900,000	-

유동성장기차입금	32,000,000	-	32,000,000	-

장기차입금	-	19,525,425	-	20,000,000

사채	23,994,533	-	23,966,803	-

합 계	232,288,771	19,525,425	215,866,803	20,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출(주1,2,3,4)	2.62 ~ 4.38	176,294,238	159,900,000

(주1) 연결실체는 차입금과 관련하여 당분기말 현재 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 53,200,000천원)을 설정하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 차입금과 관련하여 지배기업의 주식 1,489,996주를 담보목적으로 제공하고 있습니다(주석19 참조).
(주3) 연결실체는 차입금과 관련하여 종속기업인 메가박스(주)의 주식 727,660주를 담보목적으로 제공하고 있습니다.
(주4) 연결실체는 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물을 (주)코람코자산신탁과의 부동산담보신탁계약 등을 통해 담보(채권최고액: 15,420,000천원)로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출(주1,2)	2.74 ~ 2.97	51,525,425	52,000,000

차감 : 유동성대체	(32,000,000)	(32,000,000)

합 계	19,525,425	20,000,000

(주1) 연결실체는 차입금에 대하여 당분기말 현재 토지 및 건물에 근저당권(채권최고액 38,200,000천원을 설정하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 임차보증금반환청구권 26,234,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석11 참조).

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금 액

2016.10.1~2017.9.30	32,000,000

2017.10.1~2018.9.30	19,525,425

합 계	51,525,425

(5) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제12회 사모사채	2015.11.23	2016.11.23	4.20	10,000,000	10,000,000

제13회 사모사채	2015.11.25	2016.11.25	4.50	14,000,000	14,000,000

합 계	24,000,000	24,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(5,467)	(33,197)

합 계	23,994,533	23,966,803

14 . 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(주1)	1,158,333	125,000	665,417	-

보증금	9,326,056	4,080,704	3,370,843	9,831,361

합 계	10,484,389	4,205,704	4,036,260	9,831,361

(주1) 특수관계자에 대한 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식 과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다 (주석31 참조).

15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	15,692,513	14,875,523

선수수익	108,323	754,326

예수금	8,022,437	18,751,822

기타	12,724,000	324,000

합 계	36,547,273	34,705,671

16. 퇴직급여제도

종속기업인 메가박스(주)는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.

연결포괄손익계산서에 인식된 퇴직급여 중 1,055,514천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

종속기업인 메가박스(주)를 제외한 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으 며 , 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에제공한 근무 용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

동 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 한화생명보험(주)에의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습 니다. 확정급여부채의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.29 ~ 3.30	3.29 ~ 3.30

기대임금상승률	5.30 ~ 5.63	5.30 ~ 5.63

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	5,926,817	5,364,991

사외적립자산의 공정가치	(3,339,221)	(4,088,642)

소 계	2,587,596	1,276,349

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치	-	-

부족액	2,587,596	1,276,349

확정급여부채에서 발생한 순부채	2,587,596	1,276,349

( 3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여부채현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	5,364,991	(4,088,642)	1,276,349

당분기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	839,491	-	839,491

이자비용(이자수익)	135,284	(75,295)	59,989

소 계	974,775	(75,295)	899,480

제도에서 지급한 금액

지급액	(570,669)	636,460	65,791

관계사전출입	157,720	188,256	345,976

분기말	5,926,817	(3,339,221)	2,587,596

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	7,023,829	(4,202,367)	2,821,462

당분기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	902,588	-	902,588

이자비용(이자수익)	158,615	(97,157)	61,458

소 계	1,061,203	(97,157)	964,046

중단영업손익	37,630	(33)	37,597

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,971,585)	1,638,180	(333,405)

관계사전출입	(344,013)	109,480	(234,533)

연결범위변동	(543,664)	3,258	(540,406)

분기말	5,263,400	(2,648,639)	2,614,761

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 439,051천원(전분기: 451,798천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원리금보장 금융상품	3,334,787	4,079,453

기타(국민연금전환금 등)	4,434	9,189

합 계	3,339,221	4,088,642

17. 이연수익보고기간종료일 현재 이연수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이연수익(멤버쉽포인트)	14,446,764	12,121,245

18. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

보통주	200,000,000주	500원	114,068,982주	57,034,491	114,068,982주	57,034,491

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

자본금	발행주식수	자본금	발행주식수

기초	57,034,491	114,068,982	33,045,200	66,090,399

전환권행사(주1)	-	-	2,489,291	4,978,583

유상증자(주2)	-	-	21,500,000	43,000,000

분기말	57,034,491	114,068,982	57,034,491	114,068,982

(주1) 전분기 중 2015년 5월 28일 전환청구권 행사 (청구금액: 11,000,000천원, 전환가격: 3,395원) 및 2015년 8월 3일 전환청구권 행사 (청구금액: 5,000,000천원, 전환가격: 2,876원)로 각각 발행보통주식수는 3,240,058주 및 1,738,525주가 증가하였습니다.
(주2) 지배기업은 한국멀티플렉스투자 주식회사 지분 인수를 위한 자금조달 목적으로 2015년8월 1일 보통주식 43,000,000주를 발행하였습니다. 확정 발행가액은 주당 3,430원으로, 유상증자로 자본금 21,500,000천원, 기타불입자본 124,579,558천원이 증가하였습니다.

19. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	175,306,920	175,306,920

자기주식(주1)	(5,076,027)	(5,076,027)

기타자본잉여금	(226,421,375)	(226,421,375)

합 계	(56,190,482)	(56,190,482)

(주1) 당분기말 현재 현대증권에 대한 단기차입금 관련하여 1,489,996주가 담보제공되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	175,306,920	61,084,007

결손보전	-	(24,801,311)

전환권 행사(주1)	-	14,444,666

유상증자(주2)	-	124,579,558

분기말	175,306,920	175,306,920

(주1) 전분기 중 2015년 5월 28일 전환청구권 행사 (청구금액: 11,000,000천원, 전환가격: 3,395원) 및 2015년 8월 3일 전환청구권 행사 (청구금액: 5,000,000천원, 전환가격: 2,876원)로 각각 발행보통주식수는 3,240,058주 및 1,738,525주가 증가하였습니다.
(주2) 지배기업은 한국멀티플렉스투자 주식회사 지분 인수를 위한 자금조달 목적으로 2015년8월 1일 보통주식 43,000,000주를 발행하였습니다. 확정 발행가액은 주당 3,430원으로, 유상증자로 자본금 21,500,000천원, 기타불입자본 124,579,558천원이 증가하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

(4) 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전분기

기초	1,622,192

전환권 행사	(2,079,733)

법인세효과 차감	457,541

분기말	-

(5) 당분기와 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(226,421,375)	(14,985,962)

종속기업의 추가취득	-	(211,435,413)

분기말	(226,421,375)	(226,421,375)

20. 이익잉여금

당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	49,371,205	13,606,026

결손보전	-	24,801,311

분기순이익	14,750,594	11,057,008

분기말	64,121,799	49,464,345

21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가잉여금	11,846,573	11,846,573

매도가능금융자산평가이익	365,937	365,937

(부의)지분법자본변동	3,854	19,355

합 계	12,216,364	12,231,865

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,231,865	673,021

매도가능금융자산 평가이익의 감소	-	(277,969)

유형자산재평가잉여금	-	11,931,928

부의지분법자본변동의 변동	(15,501)	25,812

분기말	12,216,364	12,352,792

22. 수익

당분기와 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

방송매출	17,340,807	53,847,240	20,118,424	55,118,303

영화매출	78,259,311	193,817,307	72,517,185	173,441,769

출판매출	10,084,853	29,449,460	10,393,228	32,372,725

합 계	105,684,971	277,114,007	103,028,837	260,932,797

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

판매수수료	18,171	53,454	351,263	1,221,626

판매촉진비	1,917,873	5,035,347	1,382,377	4,767,343

운반비	111,820	360,589	132,208	392,949

소 계	2,047,864	5,449,390	1,865,848	6,381,918

관리비

급여	5,645,525	17,293,194	5,734,242	17,687,118

퇴직급여	512,926	1,515,943	511,737	1,580,299

복리후생비	1,567,652	4,494,936	1,279,023	3,926,693

여비교통비	371,672	1,107,788	310,385	821,087

지급수수료	11,982,293	33,362,312	13,692,260	30,106,208

감가상각비	3,505,317	9,492,631	2,960,684	8,363,715

무형자산상각비	142,613	743,892	134,556	469,610

영업비	282,469	814,464	259,521	727,067

임차료	11,248,708	29,647,309	9,641,367	27,443,371

소모품비	1,093,097	2,745,756	890,100	2,604,435

광고선전비	3,306,346	8,648,049	2,596,775	4,477,431

행사비	240,052	755,967	203,937	476,186

조사연구비	126,946	481,525	129,626	406,245

기타	3,494,144	10,358,242	3,937,077	10,130,910

소 계	43,519,760	121,462,008	42,281,290	109,220,375

합 계	45,567,624	126,911,398	44,147,138	115,602,293

24. 금융수익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,634,412	4,260,019	961,164	3,691,163

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	1,770,266	4,395,873	961,164	3,691,163

25. 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,605,224	7,715,091	2,840,373	6,990,421

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금및사채	2,164,755	6,707,012	2,454,617	5,841,485

금융리스부채	145,023	462,495	200,026	625,781

기타금융부채	295,446	545,584	185,730	523,155

합 계	2,605,224	7,715,091	2,840,373	6,990,421

26. 지분법투자손익당분기와 전분기 중 지분법투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	320,019	2,062,851	339,256	1,782,705

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	782,317	1,259,349

매도가능금융자산처분이익	61,450	61,450	-	-

금융보증부채환입	431,250	1,000,833	(148,068)	1,150,415

외환차익	49,762	216,942	108,150	266,188

유형자산처분이익	-	329,087	274	2,027

기타	484,922	2,421,063	1,798,594	5,000,962

합 계	1,027,384	4,029,375	2,541,267	7,678,941

(2) 기타영업외비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융보증부채전입액	-	1,618,750	(2,200,000)	381,250

외환차손	167,202	410,123	172,621	252,328

유형자산처분손실	-	361	32,723	32,723

기타의대손상각비	82,773	82,773	77,877	77,877

투자자평가보수	-	3,693,010	-	-

기타	80,310	1,323,910	1,050,024	2,628,732

합 계	330,285	7,128,927	(866,755)	3,372,910

28. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 당기법인세비용

지배기업 당기법인세부담액	251,428	-

지배기업 이연법인세비용	-	(793,202)

지배기업 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	1,329,145

지배기업 법인세비용	251,428	535,943

종속기업 법인세비용	6,463,480	7,634,502

연결실체 법인세비용	6,714,908	8,170,445

계속영업 법인세비용	6,714,908	8,170,445

중단영업 법인세비용	-	-

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

계속사업 법인세비용차감전순이익	24,680,140	26,230,703

적용세율(세율: 당분기 21.70%, 전분기: 22.54%)에 따른 법인세비용	5,626,094	6,001,330

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	-	368,411

세액공제	(667,890)	-

합병양도차손	-	(352,530)

법인세추납액	847,042	-

미인식 이연법인세효과의 변동	671,461	1,920,857

기타(세율차이 등)	238,201	232,377

소 계	1,088,814	2,169,115

계속영업 법인세비용	6,714,908	8,170,445

유효세율	27.21%	31.15%

상기의 2016년과 2015년의 과세소득에 적용된 세율은 연결실체가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%(과세소득 200억원 초과인 경우 24.2%, 과세소득 2억원 미만의 경우11%)입니다.

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익

계속영업주당이익	100	131	84	147

중단영업주당손실	-	-	-	(1)

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	112,571,629	112,571,629	97,458,897	76,072,241

(3) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 계속영업분기순이익(손실)	11,295,184,027	14,750,078,898	8,155,556,492	11,153,668,610

지배기업주주에게 귀속되는 중단영업분기순이익(손실)	-	515,172	35,298,652	(96,661,363)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	112,571,629	112,571,629	97,458,897	76,072,241

계속영업주당이익(손실)	100	131	84	147

중단영업주당이익(손실)	-	-	-	(1)

(4) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 발행한 잠재적보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 아니하였습니다.

30. 비 용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	10,690,981	10,690,981

종업원급여	23,304,073	2,255,873	25,559,946

감가상각비	9,492,631	2,357	9,494,988

무형자산상각비	743,892	-	743,892

지급수수료	33,362,312	1,053,208	34,415,520

판매촉진비	5,035,347	-	5,035,347

광고선전비	8,648,049	-	8,648,049

임차료	29,647,309	-	29,647,309

기타	16,677,785	107,028,278	123,706,063

합 계	126,911,398	121,030,697	247,942,095

(전분기)

(단위:천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	15,363,243	15,363,243

종업원급여	23,194,110	4,174,264	27,368,374

감가상각비	8,363,715	668,225	9,031,940

무형자산상각비	469,610	4,134,947	4,604,557

지급수수료	30,106,208	3,007,919	33,114,127

판매촉진비	4,767,343	-	4,767,343

광고선전비	4,477,431	-	4,477,431

임차료	27,443,371	-	27,443,371

기타	16,780,505	94,540,682	111,321,187

합 계	115,602,293	121,889,280	237,491,573

31. 금융위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 동일합니다.

(3) 범주별 금융자산 및 금융부채 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	39,563,015	-	39,563,015

단기금융상품	500,000	-	500,000

장기금융상품	8,000	-	8,000

매출채권및기타채권	42,334,642	-	42,334,642

금융리스채권	868,595	-	868,595

장기매출채권및기타채권	672,673	-	672,673

장기성금융리스채권	3,778,307	-	3,778,307

매도가능금융자산	-	8,787,023	8,787,023

기타금융자산	69,920,949	-	69,920,949

합 계	157,646,181	8,787,023	166,433,204

(전기말)

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	32,734,377	-	32,734,377

단기금융상품	500,000	-	500,000

장기금융상품	8,000	-	8,000

매출채권및기타채권	41,409,539	-	41,409,539

금융리스채권	793,574	-	793,574

장기매출채권및기타채권	1,262,995	-	1,262,995

장기성금융리스채권	4,439,416	-	4,439,416

매도가능금융자산	-	8,021,897	8,021,897

기타금융자산	65,961,561	-	65,961,561

합 계	147,109,462	8,021,897	155,131,359

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	유동	57,268,921	57,268,921	47,607,105	47,607,105

차입금및사채	유동	232,288,771	232,288,771	215,866,803	215,866,803

비유동	19,525,425	19,525,425	20,000,000	20,000,000

금융리스부채	유동	2,411,780	2,411,780	2,393,127	2,393,127

비유동	5,839,890	5,839,890	7,639,309	7,639,309

기타금융부채	유동	10,484,389	10,484,389	665,417	665,417

비유동	4,205,704	4,205,704	13,202,203	13,202,203

합계	332,024,880	332,024,880	307,373,964	307,373,964

(4) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

1) 시장위험 가. 외화위험관리 연결실체의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

다. 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	75,600,000	58,680,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,283,333천원(전기말: 665,417천원)이 재무상태표 상 기타금융부채로 인식되어 있습니 다(주석14 참조).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

가. 자금조달약정

① 연결실체의 당분기말 현재 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내용	약정한도액

부산은행 외	일반대출	229,900,000

하나은행 외	당좌대출	5,000,000

하나은행 외	전자방식외상매출채권담보대출	140,000

우리은행	B2B주계약	1,000,000

하나은행	RCF	10,000,000

부산은행 외	신용카드	520,100

하나은행	동반성장론	2,000,000

동부증권 외	사모사채	24,000,000

합 계	272,560,100

(5) 공정가치 추정 1) 연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	미시간글로벌영상 투자조합	592,133	592,133

"	KOREA콘텐츠제작초기전문투자조합	436,056	436,056

"	대한민국영화전문투자조합1호	574,018	1,707,351

"	우리 KBSN Value UP 투자조합	500,000	500,000

"	에스엠씨아이6호제작초기펀드 출자	2,000,000	2,000,000

"	유니온시네마투자조합	800,000	800,000

"	KOREA 융합콘텐츠투자조합 펀드 출자	840,000	200,000

"	P 문화기술투자조합	500,000	-

"	(주)캐스트넷	22,311	54,210

"	(주)이채널	182,480	182,480

"	중앙일보조인스랜드(주)	60,000	269,642

"	(주)보광이천	1,000,000	-

합 계	7,506,998	6,741,872

(주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.가. 비상장주식 및 출자금재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식 및 출자금이 포함되어 있습니다. 비상장주식 및 출자금의 공정가치는 순자산가치평가모형 등을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	1,280,025	1,280,025

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	1,280,025	1,280,025

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	처분	분기말

매도가능금융자산

비상장주식	1,280,025	-	1,280,025

(전기)

(단위:천원)

구 분	기초	처분	기말

매도가능금융자산

비상장주식	1,280,025	-	1,280,025

출자금	1,895,968	(1,895,968)	-

합 계	3,175,993	(1,895,968)	1,280,025

4) 연결실체는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 다음은 수준 3 공정가치 측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.

수준 3 공정가치 측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 비상장주식과 출자금의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.

- 비상장주식과 출자금의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정하며, 순자산가치평가모형 등을 사용하여 추정한 경우 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.

6) 수준 3 공정가치 측정치와 관련하여 연결실체는 공정가치 측정결과를 분기별 1회 이상 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.

7) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.8) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(유)중앙미디어네트워크

관계기업	조인스아메리카, (주)휴비즈넷, (주)프리에그

공동기업	허스트중앙(유)

기타 특수관계자	(주)중앙일보(주1) 등

(주1) 전기 중 보유 주식 전량을 (유)중앙미디어네트워크에 매도함에 따라 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었으며, 기타 특수관계자로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 미래프린팅(주) 주식 15,000주를 미래프린팅(주)에 무상증여하였으며, (주)중앙판교개발주식 5,123,491주를 (유)중앙미디어네트워크에 처분함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 연결실체간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	고정자산매각	매입	고정자산매입	기타비용

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(유)중앙미디어네트워크	358	-	-	558,434	-	2,463,826

관계기업	허스트중앙(유)	601,598	2,340,616	-	1,484,186	-	521,165

기타 특수관계자	(주)중앙일보	2,779,760	17,000	-	1,446,532	-	2,464,995

중앙엠앤씨(주)	-	430	-	18,485	313,968	36,084

조인스(주)	-	213,467	-	176,550	2,373	521,177

(주)제이티비씨	10,890,705	32,073	-	16,157,893	-	16,727

디엠씨씨프로젝트금융투자	-	-	-	623,500	-	245,860

(주)제이티비씨미디어텍(주1)	-	1,974	266,531	-	-	75,837

중앙일보플러스(주)(주2)	81,401	20,637	-	354,173	-	9,666

제이티비씨미디어컴(주3)	222,162	-	-	203,445	-	-

제이티비씨스포츠(주)	171,000	61,742	-	576,000	-	-

톡트위원회	-	-	-	-	-	1,591

(주)제이티비씨플러스(주4)	4,514,888	-	-	256,059	37,241	36,500

(주)중앙판교개발	-	40,548	-	-	-	-

(주)디파이브	-	-	-	-	-	1,130,912

조인스아메리카	15,696	-	-	-	-	-

The Korea Daily(LA)	-	-	-	-	-	72,043

북청서서광고유한회사	360,783	-	-	-	-	-

(주1) 전기 중 (주)제이엠넷방송지원센터는 (주)제이티비씨미디어텍으로 사명을 변경하였습니다.
(주2) 당분기 중 중앙북스(주) 및 중앙일보미디어플러스(주)와 합병하였으며, 합병후 사명을 중앙일보플러스(주)로 변경하였습니다. 합병 전 거래내역을 합산하여 기재하였습니다.
(주3) 전기 중 제이미디어렙(주)는 (주)제이티비씨미디어컴으로 사명을 변경하였습니다.
(주4) 전기 중 중앙미디어큐채널(유), 일간스포츠(주) 및 중앙방송(주)와 합병하였습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	고정자산매각	매입	자산취득	기타비용

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(유)중앙미디어네트워크	24,616	-	-	675,847	-	943,933

관계기업	(주)중앙판교개발	-	31,788	-	-	-	-

공동기업	허스트중앙(유)	771,856	-	-	1,356,339	-	117,400

기타 특수관계자	(주)중앙일보	1,612,687	672	-	1,508,997	-	583,178

(주)제이티비씨플러스(구,중앙방송(주))(주4)	615,203	-	-	372,835	-	23,491

중앙일보플러스(주)(구,중앙북스(주))(주2)	58,398	19,471	-	-	-	-

중앙일보조인스랜드(주)	61,292	12,128	-	269,431	-	344,602

(주)디파이브	-	-	-	-	-	1,233,452

중앙엠앤씨(주)	3,435	-	-	21,382	118,742	9,853

중앙일보시사미디어(주)(주5)	20,014	-	-	347,640	-	-

중앙일보플러스(주)(구,중앙일보미디어플러스(주))(주2)	4,000	-	-	-	-	18,000

(주)제이티비씨	14,587,005	3,665	44,588	10,074,769	46,631	15,772

(주)제이티비씨미디어텍(주1)	-	-	-	275,383	-	394,288

제이티비씨미디어컴(구,제이미디어렙(주))(주3)	10,794,233	-	-	2,157,553	-	30,000

JMN USA,Inc.	-	-	-	59,121	-	-

디엠씨씨프로젝트금융투자	-	-	-	216,281	-	46,387

제이티비씨스포츠	30,360	-	-	670,005	-	-

(주)제이티비씨플러스(구: 일간스포츠(주))(주4)	228,159	-	-	219,434	-	20,000

톡트위원회	-	-	-	-	-	2,386

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체와 기타특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(유)중앙미디어네트워크	70	9,866	18,041	20,006	-	1,086,516

공동기업	허스트중앙(유)	91,298	-	-	449,067	986,972	6,514

기타 특수관계자	(주)중앙일보	1,303,672	-	120	-	-	774,766

(주)제이티비씨플러스(주4)	487,469	-	-	-	-	220,856

중앙일보미디어마케팅(주)제이마트	2,490	-	-	-	-	-

디엠씨씨프로젝트금융투자	-	-	181,200	-	-	30

JMN USA Inc.	1,031,563	-	-	-	-	-

(주)제이티비씨미디어컴(주3)	-	-	-	-	179,077	-

중앙엠앤씨(주)	-	-	-	-	-	28,455

중앙일보플러스(주)(주2)	25,224	-	-	139,826	-	1,753

조인스(주)	-	-	-	-	-	51,666

(주)제이티비씨	270,458	-	-	-	-	1,585,343

제이티비씨스포츠(주)	9,900	-	-	-	-	2,689

(주)디파이브	-	-	-	-	-	27,414

조인스아메리카	1,644	-	-	-	-	-

The Korea Daily(LA)	-	-	-	-	-	8,526

(주)중앙판교개발	-	-	-	-	-	10,357

북청서서광고유한회사	558,386	-	-	-	-	-

(주1) 전기 중 (주)제이엠넷방송지원센터는 (주)제이티비씨미디어텍으로 사명을 변경하였습니다.
(주2) 당분기 중 중앙북스(주) 및 중앙일보미디어플러스(주)와 합병하였으며, 합병후 사명을 중앙일보플러스(주)로 변경하였습니다.
(주3) 전기 중 제이미디어렙(주)는 (주)제이티비씨미디어컴으로 사명을 변경하였습니다.
(주4) 전기 중 중앙미디어큐채널(유), 일간스포츠(주) 및 중앙방송(주)와 합병하였습니다.
(주5) 당분기 중 (주)중앙일보에 합병되어 소멸하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(유)중앙미디어네트워크	45	-	17,876	-	-	1,339,113

공동지배기업	허스트중앙(유)	76,560	-	-	406,236	697,948	262,734

기타 특수관계자	(주)중앙일보	330,381	-	-	-	-	838,698

중앙일보플러스(주)(구,중앙북스(주))(주2)	30,245	-	-	-	74,266	25

(주)제이티비씨플러스(주4)	494,798	-	-	25,840	-	72,336

(주)제이티비씨미디어텍(주1)	-	-	-	-	-	56,272

중앙일보미디어마케팅(주)제이마트	2,490	-	-	-	-	-

디엠씨씨프로젝트금융투자(주)	-	44,720	181,200	-	-	11

JMN USA Inc.	921,472	-	-	-	-	6,811

(주)제이티비씨미디어컴(주3)	-	-	-	-	179,077	-

중앙엠앤씨(주)	79,474	-	18,900	2,827	-	33,638

중앙일보플러스(주)(구,중앙일보미디어플러스(주))(주2)	9,350	-	-	-	-	-

조인스(주)	-	-	-	-	-	169,347

중앙일보시사미디어(주)(주5)	4,723	-	-	58,718	-	4,582

(주)중앙판교개발	-	-	-	-	-	112

(주)제이티비씨	137,883	-	87,408	-	-	4,868,254

(주)제이티비씨스포츠	-	-	2,500,000	-	-	73,755

(주)디파이브	-	-	-	-	-	25,883

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	기초	증가	감소	분기말

기타특수관계자	중앙일보플러스(주)(주1)	200,000	-	(200,000)	-

(주)제이티비씨스포츠	2,500,000	-	(2,500,000)	-

(주)중앙판교개발	-	2,225,000	-	2,225,000

합 계	2,700,000	2,225,000	(2,700,000)	2,225,000

(주1) 중앙북스(주)는 중앙일보플러스(주)(구, 중앙일보미디어플러스(주))로 흡수합병되었습니다.

한편, 연결실체는 특수관계자에게 연 4.6%로 장단기대여금을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 중 연결실체의 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	84,978	246,497	136,702	442,901

퇴직급여	11,319	33,838	11,922	66,778

합 계	96,297	280,335	148,624	509,679

(7) 당분기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	지급보증액	지급보증처

(주)중앙일보	7,200,000	우리은행

중앙일보플러스(주)(구,중앙일보미디어플러스(주))	7,800,000	IBK캐피탈

(주)제이티비씨플러스	15,600,000	IBK캐피탈

제이티비씨스포츠	30,000,000	동부증권 외

합 계	60,600,000

한편, 상기 특수관계자에 대한 지급보증과 관련하여 연결실체는 주석14에서 설명하고 있는 바와 같이 금융보증부채를 계상하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체와 연결실체 관계기업 및 기타특수관계자 등이 연결실체의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	제공받은자	제공처	보증액

(주)중앙일보	지배기업	KEB하나은행	3,900,000

33. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 사건 1건(총금액 : 134백만원)과 연결실체가 피고로 계류중인 사건 12건(총금액 : 14,304백만원)이 있으며, 경영자는 동 사항들이 연결실체의 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업인 (주)제이티비씨콘텐트허브는 (주)제이티비씨와 콘텐츠를 이용한 각종 사업에 대한 협약을 체결하고 있습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 등과 관련하여 12,537백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 2014년 중 종속기업인 (주)제이티비씨콘텐트허브는 드라마 촬영 세트장에서 화재사건이 발생하였습니다. 당분기말 현재 건물주와 손해배상소송 진행중에 있으며, 현재로서는 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다.

34 . 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체는 용역(재화)의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을창출하는 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	용역 또는 재화	주요고객

방송부문	콘텐트제작 및 유통 등	JTBC 등

영화부문	영화상영 등	-

출판부문	광고, 출판 임대 등	광고주 등

방송부문은 콘텐트 제작 및 콘텐트 유통을 주로 하는 사업으로서, 제작매출과 콘텐트의VOD, 해외유통 매출을 주 수입원으로 하고 있습니다.

영화부문은 영화상영으로 인한 수입으로, 연결실체는 전국 메가박스에서 극장운영을하고 있습니다

출판부문은 각종 광고의 수주 및 판매와 이와 부수되는 사업, 정기간행물, 잡지, 도서의 출판 및 판매, 광고대행사업 등으로 인한 수입입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	방송부문	영화부문	출판부문	연결조정	합 계

자산총액	46,731,391	440,942,875	330,257,070	(319,094,634)	498,836,702

부채총액	12,782,576	283,505,505	99,477,876	6,376,819	402,142,776

(전기말)

(단위:천원)

구 분	방송부문	영화부문	출판부문	연결조정	합 계

자산총액	283,253,464	418,881,518	90,833,502	(337,016,656)	455,951,828

부채총액	65,493,179	270,511,061	46,542,033	(4,819,168)	377,727,105

(주1) 매각예정자산 및 직접 관련된 부채가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	방송부문	영화부문	출판부문	합계

부문전체수익	53,861,299	193,819,847	29,546,108	277,227,254

(-) 부문간수익	(65,708)	(47,540)	-	(113,248)

외부고객으로부터의 수익	53,795,591	193,772,307	29,546,108	277,114,006

부문영업손익	5,626,234	29,188,463	(5,642,784)	29,171,912

(전분기)

(단위:천원)

구 분	방송부문	영화부문	출판부문	합계

부문전체수익	59,505,780	172,959,466	32,372,726	264,837,972

(-) 부문간수익	(3,130,983)	(774,192)	-	(3,905,175)

외부고객으로부터의 수익	56,374,797	172,185,274	32,372,726	260,932,797

부문영업손 익	2,185,691	21,555,802	(300,268)	23,441,225

(4) 당분기와 전분기의 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체 세전이익(계속영업)으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	29,171,912	23,441,225

금융수익	4,260,019	3,691,163

금융비용	7,715,091	6,990,421

지분법투자이익	2,062,851	1,782,705

기타영업외수익	4,029,375	7,678,941

기타영업외비용	7,128,926	3,372,910

세전이익(계속영업)	24,680,140	26,230,703

(5) 연결실체의 영업활동은 모두 대한민국에서 이루어지고 있습니다.(6) 연결실체의 영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 주요 고객은 없습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	17,966,090	17,899,156

조정

퇴직급여	899,480	1,001,643

감가상각비	9,494,988	9,031,940

대손상각비	64,019	446,066

무형자산상각비	743,892	4,604,557

기타의대손상각비	(82,773)	78,145

이자비용	7,715,091	7,054,406

유형자산처분손실	361	32,723

유형자산재평가손실	-	352,709

무형자산처분손실	22,000	-

종속기업투자주식처분손실	11,420	826,271

금융보증부채전입액	1,618,750	381,250

임차료	2,789,072	2,623,891

반품충당부채전입액	654,111	1,391,761

이자수익	(4,260,019)	(3,692,012)

지분법이익	(2,062,851)	(1,782,705)

법인세비용	6,671,042	8,170,445

배당금수익	-	(1,259,349)

금융보증부채환입액	(1,000,833)	(1,150,415)

유형자산처분이익	(329,087)	(2,027)

임대료수익	(356,239)	(275,022)

기타	239,365	513,847

소계	22,831,789	28,348,124

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본변동:

매출채권의 감소	1,789,082	10,172,713

미수금의 증가	(1,386,467)	(8,206,999)

미수수익의 증가	(3,367,261)	-

선급금의 감소(증가)	(3,644,915)	1,727,423

선급비용의 증가	(582,263)	(368,796)

재고자산의 증가	(8,154,005)	(4,646,897)

장기성매출채권의 감소	110,935	88,429

보증금의 감소(증가)	34,854	(355,969)

매입채무의 증가(감소)	481,104	(5,967,023)

미지급금의 증가	13,487,419	3,442,746

선수금의 증가	816,991	631,307

예수금의 증가	742,076	2,949,746

미지급비용의 감소	(1,218,871)	(6,590,912)

이연수익의 증가	2,325,519	1,748,076

수입보증금의 증가	33,572	238,500

퇴직금의 지급	(570,669)	(1,971,585)

확정급여채무의 관계사전출입	345,976	(234,533)

기타	(81,196)	(1,897,672)

소계	1,161,881	(9,241,446)

영업으로부터 창출된 현금	41,959,760	37,005,833

36. 리스(1) 당분기말 현재 종속기업인 메가박스(주)는 코엑스지점을 포함한 총 34개의 임대차계약을 체결하고 있습니다. 매출액의 일정비율을 변동임차료로 지급하고 있으므로 미래 최소리스료는 가변적입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 기계장치 등의 사용을 위하여 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 현재 금융리스로 분류된 기계장치 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치

취득원가	14,159,481

감가상각누계액	(10,888,319)

장부금액	3,271,162

2) 당분기말 현재 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년이내	2,854,035	2,411,780

1년초과 5년이내	6,320,686	5,839,890

5년초과	-	-

합 계	9,174,721	8,251,670

차감 : 유동성금융리스부채	(2,854,035)	(2,411,780)

금융리스부채	6,320,686	5,839,890

3) 전대리스에서 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 전대리스료의 합계는 5,999백만원(전기말: 7,032백만원)입니다.4) 당분기말 현재 리스의 총투자 및 순투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	무보증잔존가치	리스총투자	리스순투자 (현재가치)

1년이내	1,386,000	-	1,386,000	868,595

1년초과 5년이내	4,613,109	-	4,613,109	3,778,307

5년초과	-	-	-	-

합 계	5,999,109	-	5,999,109	4,646,902

차감 : 유동성금융리스채권	(1,386,000)	-	(1,386,000)	(868,595)

금융리스채권	4,613,109	-	4,613,109	3,778,307

37. 종속기업의 처분(1) 연결실체는 당분기 및 전기 중 종속기업을 처분하였으며, 처분된 종속기업은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	내 용

(주)중앙일보문화사업	청산에 따른 지배력 상실

멋진악몽 문화사업 유한회사	청산에 따른 지배력 상실

셜록 문화사업 유한회사	청산에 따른 지배력 상실

(전기)

구 분	내 용

중앙미디어큐채널(유)	지분매각에 따른 지배력 상실

(2) 당분기 및 전기 중 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	(주)중앙일보문화사업	멋진악몽 문화사업 유한회사	셜록 문화사업 유한회사

현금및현금성자산	212,902	-	-

(전기)

(단위:천원)

구 분	중앙미디어큐채널(유)

현금및현금성자산	5,827,640

(3) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	(주)중앙일보문화사업	멋진악몽 문화사업 유한회사	셜록 문화사업 유한회사

현금및현금성자산	356,834	286,440	375,523

기타자산	264	59	12

기타부채	-	905,539	365,471

처분한 순자산 장부금액 합계	357,098	(619,040)	10,064

(전기)

(단위:천원)

구 분	중앙미디어큐채널(유)

현금및현금성자산	1,886,933

기타자산	13,107,034

기타부채	1,906,231

처분한 순자산 장부금액 합계	13,087,736

(4) 당분기와 전기 중 인식한 종속기업투자처분손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	(주)중앙일보문화사업	멋진악몽 문화사업 유한회사	셜록 문화사업 유한회사

처분대가의 공정가치	212,902	-	-

처분한 순자산의 장부금액	357,098	(619,040)	10,064

비지배지분	142,839	(372,554)	-

처분이익(손실)	(1,357)	246,486	(10,064)

(전기)

(단위:천원)

구 분	중앙미디어큐채널(유)

처분대가의 공정가치	5,827,640

처분한 순자산의 장부금액	13,087,736

비지배지분	6,412,991

처분손실	(847,105)

(5) 당분기와 전기 중 종속기업투자 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	(주)중앙일보문화사업	멋진악몽 문화사업 유한회사	셜록 문화사업 유한회사

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	-	-	-

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	356,834	(619,040)	10,064

순현금흐름	(356,834)	619,040	(10,064)

(전기)

(단위:천원)

구 분	중앙미디어큐채널(유)

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	5,827,640

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	1,886,933

순현금흐름	3,940,707

38. 중단영업(1) 중단영업의 내용지배회사는 2015년 6월 26일자 이사회결의 및 임시주주총회결의에 따라 사업구조재편 및 재무 안정성 제고, 중장기 투자 재원 확보를 위해 보고기간종료일 후인 2015년7월 1일부로 종속회사 주식회사 중앙일보문화사업의 영업 및 관련 자산과 부채를 조인스(주)에 356백만원에 양도하는 영업양수도계약을 체결하였습니다. 이로 인해 2014년 중 매각된 (주)설앤컴퍼니와 함께 각종 공연 투자 및 관리, 공연기획 및 제작,공연컨설팅 등의 사업을 영위하는 문화부문의 영업은 중단되었습니다.

한편, 지배회사는 당분기 중 2016년 10월 24일자 이사회결의에 따라 지주회사로서의 역할을 확고히 하고 지적재산권 투자등을 통해 연결자회사와의 시너지 및 사업경쟁력을 강화하기 위해 2016년 12월 30일부로 당사의 매거진관련 자산과 부채를 (주)제이티비씨플러스에 매각하기로 결의하였습니다. (2) 중단영업손익의 분석당분기 및 전분기 요약분기연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 실적은 다음과 같습니다. 한편, 당분기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전분기 중단영업손익은 재표시되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기(주1)	전분기(주2)

매출액	-	1,495,458

매출원가	-	1,408,185

매출총이익	-	87,273

판매비와관리비	610	244,055

영업손실	(610)	(156,782)

영업외손익	1,468	(4,321)

법인세비용차감전순이익	858	(161,103)

법인세비용	-	-

중단영업이익	858	(161,103)

중단영업처분이익	-	-

중단영업순이익	858	(161,103)

지배주주지분 중단영업순손익	515	(96,661)

비지배주주지분 중단영업순손익	343	(64,442)

(주1) 문화부문의 (주)중앙일보문화사업의 당분기 실적입니다.
(주2) 문화부문의 (주)중앙일보문화사업 및 (주)설앤컴퍼니, 신문부문의 일간스포츠(주) (구: (주)아이에스일간스포츠)의 전분기 통합실적입니다.

(단위:천원) 구 분 당분기(주1) 전분기(주2) 영업활동으로 인한 현금흐름 (364,433) (1,112,731) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 30,323 재무활동으로 인한 현금흐름 - 700,000 순현금흐름 (364,433) (382,408) (주1) 문화부문의 (주)중앙일보문화사업의 당분기 통합실적입니다. (주2) 문화부문의 (주)중앙일보문화사업 및 (주)설앤컴퍼니, 신문부문의 일간스포츠(주) (구: (주)아이에스일간스포츠)의 전분기 통합실적입니다. 39. 매각예정자산 당분기말 현재 매거진관련 매각예정자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 I. 유동자산 11,105,959 현금 및 현금성자산 93,434 매출채권및기타채권 9,428,611 기타유동자산 166,971 재고자산 1,416,943 II. 비유동자산 1,029,065 유형자산 357,573 무형자산 165,151 기타비유동자산 506,341 매각예정자산 12,135,024 I. 유동부채 7,940,294 매입채무및기타채무 6,508,777 기타유동부채 1,431,516 II. 비유동부채 2,149,920 기타비유동부채 2,149,920 매각예정자산에 직접 관련된 부채 10,090,214 매각예정으로 분류한 방송사업부문 순자산 2,044,811 한편, 전기말 현재 방송부문과 관련하여 매각예정자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 I. 유동자산 - II. 비유동자산 1,707,511 유형자산 1,707,511 매각예정자산 1,707,511 I. 유동부채 479,115 유동성금융리스부채 479,115 II. 비유동부채 1,288,789 금융리스부채 1,288,789 매각예정자산에 직접 관련된 부채 1,767,904 매각예정으로 분류한 방송사업부문 순자산 (60,393) 주석 38에 언급한 바와 같이, 연결실체는 (주)제이티비씨플러스에 매거진영업부문 영업양도를 추진 중이며 매각은 2016년 12월 30일까지 완료할 예정입니다. 매거진영업부문의 순공정가치가 관련 자산과 부채의 총 장부금액을 초과할 것으로 예상하고있습니다. 따라서 매거진영업부문의 자산과 부채를 매각예정으로 재분류한 시점에대하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 한편, 매각예정자산의 양수도가액은 2,000백만원입니다. 지배기업은 2015년 12월 28일자 이사회 결의에 따라 사업구조 재편을 위하여 방송사업부문의 유형자산과 금융리스부채를 2016년 1월 1일에 (주)제이티비씨미디어텍에 매각하는 것으로 결의하였으며, 관련 자산 및 부채를 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 매각예정자산의 양수도가액은 267백만원입니다. 40. 지주회사 전환 지배기업은 당기 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였습니다. 이로 인해, 지주회사행위제한 요건에 대해 2년 이내 해소해야 함에 따라 지속적인 검토 중에 있습니다.