콘텐트리중앙 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 반기말 : 2020년 6월 30일 현재
제 33 기 기말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 제이콘텐트리와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 제이콘텐트리("지배기업"이라 함)는 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코 스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장에 이전상장하였습니다. 지배기업은 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월 1일자로 신문사업부문을 물적분할하여 (주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 지배기업은 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리(영문명: Jcontentree corp.)로 변경하였으며 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환 하였으며, 2016년 12월 30일 매거진사업부문을 (주)제이티비씨플러스에 매각하였습니다. 당 반기말 현재 지배기업의 자본금은 81,925,355천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

중앙홀딩스(유)	6,156,349	37.57

중앙일보(주)	469,816	2.87

홍정도	153,062	0.93

자기주식	157,751	0.96

기 타	9,448,093	57.67

합 계	16,385,071	100.00

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업1) 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.

종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지배기업보유지분율(%) 종속기업보유지분율(%) 비지배주주보유지분율(%) 합 계 결산월 제이티비씨스튜디오(주)(주1) 방송콘텐트판매유통 외 서울 60.55 - 39.45 100.00 12월 메가박스(주)(주2) 영화상영 및 영화관 운영관련 용역업 서울 73.53 - 26.47 100.00 12월 더패키지문화산업전문(유)(주3) 드라마제작, 배급, 수익분배 서울 - 100.00 - 100.00 12월 (주)중앙멀티플렉스개발(주4) 부동산개발업 서울 - 50.00 50.00 100.00 12월 필름몬스터(주) 영화제작 서울 100.00 - - 100.00 12월 (주)비에이엔터테인먼트 영화제작 서울 - 77.46 22.54 100.00 12월 (주)퍼펙트스톰필름 영화제작 서울 - 100.00 - 100.00 12월 스튜디오버드(주)(주3,6) 영화제작 서울 - 100.00 - 100.00 12월 소공녀문화산업전문(유)(주5) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - 100.00 - 100.00 12월 나랏말싸미문화산업전문 (유)(주5,7) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - 100.00 - 100.00 12월 롱리브더킹문화산업전문 (유)(주5,7) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - 100.00 - 100.00 12월 디바문화산업전문 (유)(주5,7) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - 100.00 - 100.00 12월 (주1) 당반기 중 사명을 제이티비씨콘텐트허브(주)에서 제이티비씨스튜디오(주) 변경하였습니다. (주2) 지배기업이 보유하고 있는 메가박스중앙(주)의 주식 중 226,228주는 정산약정과 관련하여, 27,892주는 교환사채 발행과 관련하여 질권설정이 되어 있습니다. (주3) 지배기업이 직접투자하지 아니하는 손자회사이며 제이티비씨스튜디오(주)가 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다. (주4) 지배기업이 직접투자하지 아니하는 손자회사이며, 지분율 이 미달하나 메가박스중앙(주)가 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다. (주5) 지배기업이 직접투자하지 아니하는 손자회사이며, 메가박스중앙(주)가 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다. (주6) 당반기 중 신설되어 연결범위에 편입되었습니다. (주7) 당반기 중 청산으로 연결범위에서 제외되었습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지배기업보유지분율(%) 종속기업보유지분율(%) 비지배주주보유지분율(%) 합 계 결산월 제이티비씨스튜디오(주)(주1) 방송콘텐트판매유통 외 서울 41.11 - 58.89 100.00 12월 더패키지문화산업전문(유)(주5) 드라마제작, 배급, 수익분배 서울 - 100.00 - 100.00 12월 메가박스중앙(주)(주2) 영화상영 및 영화관 운영관련 용역업 서울 73.53 - 26.47 100.00 12월 (주)중앙멀티플렉스개발(주4) 부동산개발업 서울 - 50.00 50.00 100.00 12월 필름몬스터(주)(주8) 영화제작 서울 100.00 - - 100.00 12월 (주)비에이엔터테인먼트(주8) 영화제작 서울 - 77.46 22.54 100.00 12월 (주)퍼펙트스톰필름(주8) 영화제작 서울 - 100.00 - 100.00 12월 변산문화산업전문 (유)(주3,6) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - - - 12월 명당문화산업전문 (유)(주3,6) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - - - 12월 기묘한가족 문화산업전문 (유)(주3,6) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - - - 12월 도어락 문화산업전문 (유)(주3,6) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - - - 12월 지푸라기 문화산업전문 (유)(주3,6) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - - - 12월 나랏말싸미 문화산업전문 (유)(주3) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - 100.00 - 100.00 12월 소공녀 문화산업전문 (유)주3) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - 100.00 - 100.00 12월 롱리브더킹 문화산업전문 (유)(주3) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - 100.00 - 100.00 12월 킹메이커 문화산업전문 (유)(주3,6,7) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - - - - 12월 디바 문화산업전문 (유)(주3,7) 영화제작, 배급, 수익분배 서울 - 100.00 - 100.00 12월 (주1) 지분율이 50%에 미달하나 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다. (주2) 지배기업이 보유하고 있는 메가박스중앙(주)의 주식 중 226,228주는 정산약정과 관련하여, 27,892주는 교환사채 발행과 관련하여 질권설정이 되어 있습니다. (주3) 지배기업이 직접투자하지 아니하는 손자회사이며, 메가박스중앙(주)가 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다. (주4) 지배기업이 직접투자하지 아니하는 손자회사이며, 지분율 에 미달하나 메가박스중앙(주)가 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다. (주5) 지배기업이 직접투자하지 아니하는 손자회사이며 제이티비씨콘텐트허브(주)가 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다. (주6) 전기 중 청산, 매각으로 연결범위에서 제외되었습니다. (주7) 전기 중 신설되어 연결범위에 편입되었습니다. (주8) 전기 중 취득하여 연결범위에 편입되었습니다. 2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업 및 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 아래와 같습니다. 구 분 종속기업명 사유 포함 스튜디오버드(주) 설립 제외 나랏말싸미문화산업전문 (유) 청산 제외 롱리브더킹문화산업전문 (유) 청산 제외 디바문화산업전문 (유) 청산 3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제이티비씨스튜디오(주) 메가박스중앙(주) (주)중앙멀티플렉스개발 더패키지문화산업전문(유) 필름몬스터 BA엔터테인먼트 퍼펙트스톰필름 스튜디오버드 소공녀문화산업전문(유) 유동자산 122,000,358 116,199,048 7,900,347 14,868 2,404,496 7,247,784 391,403 845,913 13,417 비유동자산 136,000,518 731,030,131 91,722,180 - 385,570 2,354,762 54,274 1,926,344 - 자산총계 258,000,876 847,229,179 99,622,527 14,868 2,790,066 9,602,546 445,677 2,772,257 13,417 유동부채 110,211,268 233,883,326 58,574,691 4,868 1,147,013 1,095,399 141,500 1,429,814 3,417 비유동부채 40,139,223 463,358,282 - - 124,286 274,360 47,225 196,401 - 부채총계 150,350,491 697,241,608 58,574,691 4,868 1,271,299 1,369,759 188,725 1,626,215 3,417 지배지분 65,180,567 117,948,783 20,330,872 10,000 1,518,767 6,376,874 256,952 1,146,042 10,000 비지배지분 42,469,818 32,038,788 20,716,964 - - 1,855,913 - - - 자본 계 107,650,385 149,987,571 41,047,836 10,000 1,518,767 8,232,787 256,952 1,146,042 10,000 (주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권 조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 4) 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 매출액 영업손익 당기순손익 당기총포괄손익 비지배지분 당기순손익 당기총포괄손익 제이티비씨스튜디오(주) 96,406,446 6,436,940 6,385,552 6,412,254 2,448,379 2,459,855 더패키지문화산업전문(유) - - - - - - 메가박스중앙(주) 52,493,277 (35,816,744) (33,424,659) (33,424,659) (8,503,342) (8,503,342) (주)중앙멀티플렉스개발 1,810,100 1,119,671 467,739 467,739 233,869 233,869 필름몬스터(주) 64,261 (612,883) (604,952) (604,952) - - (주)비에이엔터테인먼트 9,602,546 (273,385) (237,369) (245,595) (53,510) (55,364) (주)퍼펙트스톰필름 468,204 190,635 183,860 183,860 - - 스튜디오버드(주) 250,000 (828,533) (823,610) (823,610) - - 소공녀문화산업전문(유) 644,967 (156) - - - - (주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권 조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 5) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 증감 기초의 현금및현금성자산 기말의 현금및현금성자산 제이티비씨스튜디오(주) (31,395,921) (14,521,817) 70,592,198 24,674,460 9,404,202 34,078,662 더패키지문화산업전문(유) - - - - 13,837 13,837 메가박스중앙(주) (60,261,867) (32,999,946) 123,171,404 29,909,591 7,975,561 37,885,152 (주)중앙멀티플렉스개발 (565,607) (5,065,425) - (5,631,032) 6,698,627 1,067,595 필름몬스터(주) (1,156,556) (50,000) (13,929) (1,220,485) 1,573,054 352,569 (주)비에이엔터테인먼트 (32,359) 1,255,168 (60,958) 1,161,851 2,355,088 3,516,939 (주)퍼펙트스톰필름 271,492 10,500 (1,040) 280,952 108,767 389,719 스튜디오버드(주) 274,461 (1,512,247) 1,883,244 645,458 - 645,458 소공녀문화산업전문(유) (18,036) - (13,348) (31,384) 31,384 - 나랏말싸미문화산업전문 (유) 2,999,870 - (3,570,713) (570,843) 584,156 13,313 롱리브더킹문화산업전문 (유) (1,234) - (10,721) (11,955) 11,955 - 디바문화산업전문 (유) 3,496,362 - (4,023,695) (527,333) 527,333 - (주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 6) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다. (단위:천원) 구분 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 누적 비지배지분 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 기타 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 제이티비씨스튜디오(주) 39.45 42,469,818 2,448,379 2,459,855 2,677,750 - 메가박스중앙(주) 26.47 32,038,788 (8,503,342) (8,503,342) 719 (1,495,681) (주)중앙멀티플렉스개발 50.00 20,716,964 233,869 233,869 - - 비에이엔터테인먼트 22.54 1,855,913 (53,510) (53,510) - - (주) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업들이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 재 무위험관리 4.1 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 987,280,352 741,057,776 자본 385,183,493 420,580,076 부채비율 256.31% 176.20% 4.2 금융위험관리 연결회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. ( 1) 시장위험 가. 외화위험관리 연결회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 다. 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 5. 금융상품 공정가치 보고기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 148,242,788 148,242,788 63,969,396 63,969,396 단기금융상품 4,560,081 4,560,081 22,751,621 22,751,621 당기손익-공정가치측정금융자산 29,574,218 29,574,218 20,473,990 20,473,990 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 371,991 371,991 371,991 371,991 매출채권및기타채권 109,775,772 109,775,772 103,305,366 103,305,366 장기매출채권및기타채권 6,041,992 6,041,992 2,985,424 2,985,424 금융리스채권 8,726,055 8,726,055 9,437,841 9,437,841 기타금융자산 74,313,308 74,313,308 70,910,700 70,910,700 장기금융상품 1,530,000 1,530,000 5,000 5,000 소 계 383,136,205 383,136,205 294,211,329 294,211,329 금융부채 매입채무및기타채무 80,620,442 80,620,442 103,629,620 103,629,620 단기차입금및사채 273,591,760 273,591,760 132,543,000 132,543,000 장기차입금및사채 139,740,125 139,740,125 50,567,493 50,567,493 기타금융부채 7,707,623 7,707,623 7,584,790 7,584,790 리스부채 364,371,392 364,371,392 337,570,728 337,570,728 당기손익-공정가치측정금융부채 47,250,143 47,250,143 32,633,193 32,633,193 소 계 913,281,485 913,281,485 664,528,824 664,528,824 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - - 29,574,218 29,574,218 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 371,991 371,991 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 47,250,143 47,250,143 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 327 - 20,473,663 20,473,990 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 371,991 371,991 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 32,633,193 32,633,193 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 23,406,495 3 현재가치법 산업 평균수익률 15.25% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 371,991 3 현재가치법 가중평균자본비용 11.14% 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 26,714,936 3 옵션모델 연환산변동성 28.77% 조건부지급의무 20,535,207 3 현재가치법 가중평균자본비용 7.56% (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 14,556,080 3 현재가치법 산업 평균수익률 15.25% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 371,991 3 현재가치법 가중평균자본비용 11.14% 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 12,833,134 3 옵션모델 연환산변동성 12.87% 조건부지급의무 19,800,059 3 현재가치법 가중평균자본비용 7.56% 6. 영업부문 정보(1) 연결회사는 용역(재화)의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 용역 또는 재화 주요고객 방송부문 드라마제작 및 부가판권매출 등 제이티비씨(주) 등 영화부문 영화상영 등 - 지주부문 임대 등 제이티비씨플러스(주) 방송부문은 드라마와 관련한 프로그램 제작 및 납품과 드라마 사업과 IP권리자로서 해당사업으로 인한 수익금 판매, 드라마사업의 협찬광고, 드라마 투자에 대한 수익을주 수입원으로 하고 있습니다. 영화부문은 영화상영, 이와 관련한 부가매출 및 영화 제작 배급과 관련한 수입, 영화 투자에 대한 수익입니다. 기타부문은 보유 투자부동산의 임대사업 등으로 인한 수입입니다. (2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기 방송부문 영화부문 기타부문 합 계 총부문수익 119,671,431 66,718,179 1,371,789 187,761,399 부문간수익 (8,204,699) (4,085) (162,184) (8,370,968) 외부고객으로부터의 수익 111,466,732 66,714,094 1,209,605 179,390,431 보고부문영업이익(손실)(*1) 6,331,011 (37,291,466) 1,072,586 (29,887,869) (*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 전반기 방송부문 영화부문 기타부문 합 계 총부문수익 124,946,757 156,291,504 1,451,771 282,690,032 부문간수익 (24,941,336) (2,550) (351,062) (25,294,948) 외부고객으로부터의 수익 100,005,421 156,288,954 1,100,709 257,395,084 보고부문영업이익(손실)(*1) 5,423,046 20,983,175 960,860 27,367,081 (*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 7. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 예치금 148,242,788 63,969,396 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 48,753,550 5,932,217 68,437,590 2,486,050 차감: 손실충당금 (612,176) - (770,244) - 차감: 현재가치할인차금 (423,244) (457,558) (231,369) (198,626) 매출채권(순액) 47,718,130 5,474,659 67,435,977 2,287,424 미수금 21,480,959 - 38,765,275 - 차감: 손실충당금 (4,985,815) - (5,051,981) - 미수금(순액) 16,495,144 - 33,713,294 - 미수수익 514,483 - 582,746 - 차감: 손실충당금 (296,303) - (296,303) - 미수수익(순액) 218,180 - 286,443 - 장단기대여금 47,237,126 567,333 3,762,460 698,000 차감: 손실충당금 (1,892,808) - (1,892,808) - 장단기대여금(순액) 45,344,318 567,333 1,869,652 698,000 합 계 109,775,772 6,041,992 103,305,366 2,985,424 (2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권 중 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 합 계 기초금액 770,244 5,051,981 296,303 1,892,808 8,011,336 설정 및 환입 (158,068) (66,166) - - (224,234) 기말금액 612,176 4,985,815 296,303 1,892,808 7,787,102 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 합 계 기초금액 1,474,564 3,480,946 296,303 1,809,000 7,060,813 설정 및 환입 (386,096) 128,616 - 5,280 (252,200) 채권의 제각 - - - - - 기말금액 1,088,468 3,609,562 296,303 1,814,280 6,808,613 9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 상장주식 294 327 비상장주식 2,285,602 882,958 채무증권 상환전환우선주 4,530,533 4,530,533 조합출자금 22,253,697 14,556,080 펀드 504,092 504,092 합 계 29,574,218 20,473,990 (2) 당반기 중 당기손익인식-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(처분) 평가 당반기말 상장주식 CJ CGV(주） 327 (33) - 294 비상장주식 (주)시그널픽쳐스 36,604 (36,604) - - 유한회사 범죄도시문화산업전문회사 7,633 - - 7,633 유한회사 대장김창수문화산업전문회사 1,433 (752) - 681 유한회사 기억의밤문화산업전문회사 4,280 - - 4,280 JBG PICTURES UK LTD 73,502 - - 73,502 유한회사 악인전문화산업전문회사 126,710 - - 126,710 유한회사 유체이탈자문화산업전문회사 510,000 - - 510,000 바디스내치문화산업전문회사 유한회사 10,000 (10,000) - - 범죄도시2문화산업전문회사 유한회사 10,000 - - 10,000 라임BA코어컨텐츠전문투자사모투자신탁1호 102,797 - - 102,797 영원한마라토너문화산업전문(유) - 400,000 - 400,000 신보2020 제6차 유동화전문 유한회사 - 525,000 - 525,000 신보2020 제9차 유동화전문 유한회사 - 525,000 - 525,000 조합출자금 미시간 팬아시아 콘텐츠 투자조합 704,052 420,000 1,124,052 가이아모험콘텐츠투자조합 - 475,000 - 475,000 KOREA 융합콘텐츠투자조합 1,081,703 - - 1,081,703 유니온시네마투자조합 1,351,676 (280,000) - 1,071,676 KOREA 콘텐츠 제작초기 전문투자조합 236,371 (180,000) - 56,371 우리 KBSN Value UP 투자조합 205,000 (119,558) - 85,442 에스엠씨아이6호제작초기펀드 1,188,072 - - 1,188,072 P 문화기술투자조합 1,334,494 - - 1,334,494 KOREA콘텐츠가치평가투자조합 1,169,909 - - 1,169,909 센트럴영화IP투자조합 184,848 - - 184,848 센트럴영화IP-VOD투자조합 267,175 (10,530) - 256,645 캐피탈원 중저예산영화전문 투자조합2호 2,088,028 - - 2,088,028 토러스 투자증권 (주) 142,515 - - 142,515 레오10호 소액투자전문펀드 1,030,044 - - 1,030,044 캐피탈원 콘텐츠가치평가 투자조합 397,193 - - 397,193 쏠레어 스케일업 영화투자조합 1호 1,400,000 400,000 - 1,800,000 일신 뉴코리안웨이브 3호 투자조합 500,000 - - 500,000 유니온K-문화콘텐츠투자조합 875,000 - - 875,000 대교 콘텐츠 융합 전문 투자조합 400,000 - - 400,000 유니온글로벌익스페디션투자조합 - 682,500 - 682,500 Wiip - 6,310,205 - 6,310,205 상환전환우선주 Iflix 3,529,533 - - 3,529,533 서브라임 아티스트 에이전시 1,001,000 - - 1,001,000 펀드 우리 974624 (펀드) 504,091 - - 504,091 합 계 20,473,990 9,100,228 - 29,574,218 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 비상장주식 371,991 371,991 합 계 371,991 371,991 (2) 당반기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(처분) 평가 기말 (주)사우스스프링스 167,200 - - 167,200 캐스트넷 22,311 - - 22,311 이채널 182,480 - - 182,480 합 계 371,991 - - 371,991 11. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지(주1,2) 건물(주1,2) 구축물 기계장치 시설장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 74,882,448 59,947,216 756,677 19,969,843 85,745,267 7,674,011 8,924,210 257,899,672 취득액 - - - 4,353,402 13,805,230 4,929,373 265,910 23,353,915 감가상각비 - (749,132) (36,395) (1,707,251) (5,231,558) (1,456,000) - (9,180,336) 처분 및 폐기 - - - (59,857) (2,033,833) (138,729) - (2,232,419) 본계정대체 증감 - - - - 2,915,612 - (2,915,612) - 기타증감 - (132,706) - 1,232 32,729 3,836 - (94,909) 기말금액 74,882,448 59,065,378 720,282 22,557,369 95,233,447 11,012,491 6,274,508 269,745,923 (주1) 연결회사는 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. (주2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 토지(주1,2) 건물(주1,2) 구축물 기계장치 시설장치 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 74,818,857 14,495,866 829,467 18,630,270 78,100,991 6,668,790 14,488,666 208,032,907 취득액 - - - 2,108,845 3,989,447 1,340,141 17,700,810 25,139,243 감가상각비 - (286,008) (36,395) (1,424,107) (5,057,248) (1,203,261) - (8,007,019) 처분 및 폐기 - - - (761) (1,227,648) (6,123) - (1,234,532) 본계정대체 증감 - - - - 848,062 276,146 (1,124,208) - 기타증감 - - - 381,403 2,472 1,334 - 385,209 기말금액 74,818,857 14,209,858 793,072 19,695,650 76,656,076 7,077,027 31,065,268 224,315,808 (주1) 연결회사는 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. (주2) 전반기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다. (2) 당반 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초금액 317,867,517 295,710 318,163,227 취득 46,345,046 96,512 46,441,558 감가상각비 (18,364,002) (75,019) (18,439,021) 기타 (807,286) - (807,286) 기말금액 345,041,275 317,203 345,358,478 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초금액 - - - 취득 8,759,057 72,452 8,831,509 감가상각비 (15,838,644) (98,695) (15,937,339) 대체 470,781 - 470,781 기타 287,969,533 166,471 288,136,004 기말금액 281,360,727 140,228 281,500,955 12. 투자부동산 (1) 당반기와 전 반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 합 계 기초금액 41,791,922 5,653,561 47,445,483 감가상각비 - (112,130) (112,130) 기말금액 41,791,922 5,541,431 47,333,353 (주1) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 41,791,922 5,877,821 47,669,743 감가상각비 - (112,130) (112,130) 기말금액 41,791,922 5,765,691 47,557,613 (2) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 13. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 고객관계 브랜드가치 계약관계 기타의무형자산 판권 영업권 합 계 기초금액 2,805,625 660,600 32,407,000 2,596,795 1,305,917 8,465,961 85,638,392 133,880,290 취득 389,353 - - - 9,786,867 22,342,816 - 32,519,036 상각비 - (165,150) - (305,505) (469,427) (13,869,824) - (14,809,906) 처분 - - - - (7,150) - - (7,150) 기말금액 3,194,978 495,450 32,407,000 2,291,290 10,616,207 16,938,953 85,638,392 151,582,270 (단위: 천원) 구 분 회원권 고객관계 브랜드가치 기타의무형자산 판권 영업권 합 계 기초금액 1,824,425 990,900 32,407,000 2,079,293 13,769,469 36,376,628 87,447,715 취득 - - - 74,514 17,455,031 11,872,836 29,402,381 처분 - - - (23,549) - - (23,549) 상각비 - (165,150) - (469,150) (17,449,278) - (18,083,578) 기말금액 1,824,425 825,750 32,407,000 1,661,108 13,775,222 48,249,464 98,742,969 14. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당반기와 전반기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 반기말 Joins America, Inc. 488,409 30,649 17,945 537,003 하우픽쳐스 3,139,255 (163,678) - 2,975,577 콘텐츠지음 3,034,366 515,452 - 3,549,818 앤피오엔터테인먼트 4,666,467 (89,276) - 4,577,191 마인드스톤 4,882 - - 4,882 합 계 11,333,379 293,147 17,945 11,644,471 (단위: 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 기 말 Joins America, Inc. 434,664 82,379 15,820 532,863 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,171,544 18,403,325 미지급금 55,832,189 66,872,523 미지급비용 21,616,709 18,353,773 합 계 80,620,442 103,629,621 16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 3,663,100 4,044,523 3,899,077 3,685,714 17. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 유동부채로 분류된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 15,037,011 15,117,412 선수임대료 55,511 125,075 선수수익 - 354,645 합 계 15,092,522 15,597,132 (2) 보고기간종료일 현재 계약부채로 분류된 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동계약부채 39,120,688 39,681,922 비유동계약부채 - - 합계 39,120,688 39,681,922 18. 차 입금 및 회사채보고기간 중 연결회사의 차입금 및 회사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 183,110,493 198,774,098 차입 424,923,359 78,407,065 상환 (194,998,292) (102,636,427) 기타 296,325 905,564 보고기간말금액 413,331,885 175,450,300 19. 당기손익-공정가치 측정 금융부채(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동부채 47,250,143 32,633,193 (2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 기타 기말 정산약정(주1) 12,833,134 13,881,802 - 26,714,936 조건부지급의무(주2) 19,800,059 - 735,148 20,535,207 합 계 32,633,193 13,881,802 735,148 47,250,143 (주1) 한국멀티플렉스투자(주) 청산시 회사가 승계 받은 정산약정으로 발생한 파생상품부채입니다. (주2) 전기 중 교환권 행사로 교부된 메가박스중앙(주)의 주식에 대해 투자자가 지배기업에 해당주식을 매도할 수 있는 권리와 관련하여 연결회사가 인식한 조건부 지급의무입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 기타 기말 정산약정(주1) 15,207,403 891,019 - 16,098,422 (주1) 한국멀티플렉스투자(주) 청산시 회사가 승계 받은 정산약정으로 발생한 파생상품부채입니다. 20. 퇴직급여제도 (1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 5,768,508 4,645,074 사외적립자산의 공정가치 (3,538,081) (3,816,089) 재무상태표상 부채 2,230,427 828,985 (2)보고기간 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 649,581 472,653 순이자원가 (394) 1,175 종업원 급여에 포함된 총 비용 649,187 473,828 21. 자 본 (1) 주식의 발행 및 취득당반기와 전반기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 144,068,982 72,034,491 315,086,840 387,121,331 전반기말 144,068,982 72,034,491 315,086,840 387,121,331 당기초 14,406,898 72,034,490 315,086,840 387,121,330 유상증자 1,978,173 9,890,865 69,091,609 78,982,474 당반기말 16,385,071 81,925,355 384,178,449 466,103,804 (2) 기타불입자본보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 384,178,449 315,086,840 자기주식 (5,412,234) (5,412,234) 기타자본잉여금 (236,767,385) (162,883,703) 합 계 141,998,830 146,790,903 (3) 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유형자산재평가잉여금 16,176,473 16,176,473 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 (1,897,162) (1,897,162) 교환권대가 2,289,596 2,289,596 지분법자본변동 21,652 15,184 합 계 16,590,559 16,584,091 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기 중 연결회사가 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 175,483,535 253,969,033 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 3,906,897 3,246,051 총 수익 179,390,432 257,395,084 (2) 당반기와 전반기 중 회사가 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 방송 매출 영화매출 합계 방영권매출 방송 유통매출 간접광고매출 외부고객으로부터 수익 10,671,600 100,389,066 401,982 64,020,887 175,483,535 수익인식 시점 한 시점에 인식 10,671,600 100,389,066 401,982 52,129,404 163,592,052 기간에 걸쳐 인식 - - - 11,891,483 11,891,483 (단위 : 천원) 구 분 방송매출 영화매출 합계 방영권매출 방송 유통매출 간접광고매출 외부고객으로부터 수익 10,459,475 89,111,507 330,819 154,067,232 253,969,033 수익인식 시점 한 시점에 인식 10,459,475 89,111,507 330,819 154,067,232 253,969,033 외부고객으로부터의 수익은 드라마와 관련한 프로그램 제작 및 납품, 드라마 사업과 IP권리자로서 해당사업으로 인한 수익금 판매, 드라마사업의 협찬광고, 프로그램 유통수익,드라마 투자에 대한 수익, 영화 투자에 대한 수익 등에서 생깁니다. 23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,414,323 18,769,391 10,585,820 21,444,012 퇴직급여 678,386 1,767,883 550,730 1,238,245 복리후생비 1,668,119 4,288,998 1,810,959 3,836,988 대손상각비 (205,003) (158,068) (596,968) (386,095) 여비교통비 162,486 635,595 482,471 962,541 지급수수료 9,051,822 20,911,064 11,667,197 22,126,178 감가상각비 12,828,062 25,268,530 12,058,497 23,915,384 무형자산상각비 545,647 937,234 359,267 634,300 영업비 98,013 199,177 156,295 278,071 임차료 3,751,638 7,622,783 2,146,801 7,411,288 소모품비 548,404 1,198,072 718,919 1,587,264 광고선전비 2,737,670 3,783,099 2,054,139 3,909,511 행사비 15,912 34,335 47,137 68,442 조사연구비 363,380 529,292 154,752 275,440 운반비 20,193 59,162 11,780 25,498 판매수수료 26,457 75,267 3,872 8,580 기타 2,379,110 5,633,066 3,187,621 6,271,673 합 계 42,084,619 91,554,880 45,399,289 93,607,320 24. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,504,008 2,883,973 1,977,071 3,547,612 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,409,975 9,324,307 3,705,302 7,518,433 사채상환손실 - 1,958 - - 합 계 5,409,975 9,326,265 3,705,302 7,518,433 25. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기와 전빈기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타영업외수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 451 - - 기타의대손충당금환입 (59,551) 2,223 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 6,499 6,499 금융보증부채환입 - - 125,000 312,500 외환차익 299,129 529,210 233,686 286,070 외화환산이익 (359,453) 269,972 1,161 189,263 기타 204,391 810,578 1,196,300 1,809,614 합 계 84,516 1,612,434 1,562,646 2,603,946 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 227,725 333,957 40,470 51,907 기부금 33,400 53,400 50,000 70,000 유형자산처분손실 151,400 1,212,387 - - 유형자산폐기손실 - - 18,541 1,196,818 기타의대손상각비 159,052 159,052 (258,072) 87,452 외화환산손실 152,436 608,991 100,586 100,670 당기손익인식-공정가치측정금융부채 평가손실 13,881,802 13,881,802 891,019 891,019 기타 92,513 229,356 19,654 59,549 합 계 14,698,328 16,478,945 862,198 2,457,415 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27. 우발채무와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 20건(소송금액 2,285백만원)으 로 , 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. (2) 한도약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 금융기관 한도금액 실행금액 일반대출 KEB하나은행 외 46,000,000 1,008,348 동반성장론 KEB하나은행 2,000,000 1,361,235 합계 48,000,000 2,369,583 (3) 종속기업인 제이티비씨스튜디오(주)는 제이티비씨(주)와 콘텐츠를 이용한 각종사업에 대한 협약을 체결하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 제공방법 제공내역 보증금액 제공처 보증보험증권 계약이행보증 5,753,463 파르나르호텔 등 보증보험증권 계약이행보증 400,000 영화진흥위원회 신용보증 대출연대보증 4,368,000 김길환(남포항메가박스) 신용보증 CP지급보증 9,000,000 제이티비씨플러스 신용보증 CP지급보증 6,000,000 제이티비씨스포츠 (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 제공방법 제공내역 보증금액 제공자 (주)서울보증보험 및 건설공제조합 발행 보증보험증권 하자이행보증 등 11,286,520 천조글로벌 등 (주)서울보증보험 발행 보증보험증권 계약이행보증 등 90,881 전라남도 등 (6) 보고기간종료일 현재 당사가 임차보증금 등과 관련하여 임대인 등으로부터 제공받은 담보현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 담보제공자 담보 관련 내용 담보제공 받은자산 담보제공 받은금액 신촌역사(주) 등 임차보증금반환청구권 임차권, 전세권, 근저당 등 71,629,140 (7) 종속기업투자주식 매각에 따른 정산약정 연결회사는 한국멀티플렉스투자(주)가 보유한 메가박스중앙(주)의 일부 처분과 관련하여 매수인에게 메가박스중앙(주)의 기업공개 후 수익금액이 적정공모금액보다 낮을 경우, 적정공모금액의 차액 및 매수인이 기업공개와 관련하여 지출한 인수수수료 및 합리적인 범위 내의 비용을 기업공개가 완료된 날로부터 30일 이내에 매수인들에게 지급하는 약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 회사가 보유하고 있는 메가박스중앙(주)의 주식 중 226,228주가 질권설정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 해당 약정상 메가박스중앙(주)와 관련하여 상장요건을 갖추었음에도 불구하고 연결회사의 귀책사유로 인해 기업공개 약정을 위반하거나 또는 중요한 경영상 약정을 위반한 경우에는 내부수익률 연복리 15%를 가산한 금액을 기초로 산정한 가액으로 매수인이 보유한 주식 전부를 매수할 수 있는 권리(매수청구권)를 보유하고 있으며, 양측의 귀책사유가 없는 불가항력적인 사유로 기업공개 약정 또는 중요한 경영상 약정 의무를 준수하지 못하게 되었을 경우에는 내부수익률 연복리 4.5%를 가산한금액을 기초로 산정한 가액으로 매수인이 보유한 주식 전부를 매수할 수 있는 권리(매수청구권)를 보유하고 있습니다.한편 매수인의 요청에도 불구하고 연결회사가 매수청구권을 행사하지 않는 경우에는매수인은 연결회사에 대해 동반매각요구권을 행사할 수 있습니다. (8) 교환사채 발행 관련 약정사항1) 조기상환청구권연결회사는 사채권자에게 발행회사간 체결한 투자계약서에 규정된 교환대상회사와 관련한 중요한 경영상 약정 또는 기업공개 약정을 중대하게 위반한 경우 교환사채 전부 또는 일부에 대하여 잔여 교환사채의 권면금액 및 이에 대하여 발행일로부터 조기상환일 전일까지 연복리 15%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 2) 기업공개약정연결회사는 교환대상회사로 하여금 2021년 4월 30일까지 기업공개를 완료하도록 하여야 하고, 본 계약체결 이후부터 기업공개를 위해 필요한 제반 준비작업을 성실히 수행하기 위하여 노력하는 약정을 체결하였습니다. 또한 교환사채 발행과 관련하여 지배기업이 보유하고 있는 메가박스중앙(주)의 주식 중 27,892주가 질권설정되어 있습니다. 연결회사는 사 채권자에게 상장요건을 갖추었음에도 불구하고 회사의 귀책사유로 인해 기업공개 약정을 위반하거나 또는 중요한 경영상 약정을 중대하게 위반한 경우에는 내부수익률 연복리 15%를 가산한 금액을 기초로 산정한 가액으로 사채권자가 보유한 교환된 주식 전부를 매도할 수 있는 권리를 부여하였으며, 양측의 귀책사유가 없는 불가항력적인 사유로 기업공개 약정 또는 중요한 경영상 약정 의무를 준수하지 못하게 되었을 경우에는 내부수익률 연복리 4.5%를 가산한 금액을 기초로 산정한 가액으로 사채권자가 보유한 본 사채 전부 및 교환된 주식 전부를 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다 . 3) 재무약정연결회사는 투자자에게 교환대상회사가 계약서상 정한 아래의 재무비율을 어느 한 해라도 달성하지 못하는 경우 교환대상회사의 기업공개 완료여부를 불문하고 교환된 교환사채의 권면금액 및 이에 대하여 발행일로부터 본 사채의 만기까지의 기간동안 내부수익률 연복리 4.5%를 가산한 금액으로 교환된 주식 전부를 연결회사에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 전기 중 교환권의 행사로 인하여 27,892주를 교부하였습니다. 당반기말 현재 교환된 주식과 관련한 조건부 지급의무에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융부채 20,535백만원을 인식하고 있습니다. 재무약정 2020년 2021년 2022년 부채총계/자본총계 150% 150% 150% EBITDA 1,300억 1,500억 1,700억 (9) 연결회사는 중앙홀딩스(유)와 경영자문 계약을 체결하고 있습니다. (10) 연결회사는 관계기업인 하우픽쳐스, 콘텐츠지음, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(11) 연결회사는 하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(12) 연결회사는 코엑스몰지점 등 영화관운영을 위한 임대차계약을 체결하고 있으며, 매출액의 일정비율을 변동임차료 또는 고정임차료로 지급하고 있습니다.(13) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원 ) 담보제공자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 (주)중앙멀티플렉스개발 토지 및 건물 90,463,468 66,000,000 차입금 55,000,000 SC은행 (주)제이콘텐트리 토지 및 건물 59,561,129 54,000,000 차입금 45,000,000 SC은행 28. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) 관계기업 조인스아메리카, 휴비즈넷, 프리에그, 하우픽쳐스, 콘텐츠지음. 엔피오엔터테인먼트 기타 특수관계자 중앙일보(주), 제이티비씨(주), 메이플트리 사모투자 합자회사(주1) 등 (주1) 메이플트리 사모투자 합자회사는 회사의 이사회 선임 권한이 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결회사와 기타 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) 154,929 16,339 3,326,567 326,040 관계기업 (주)하우픽쳐스 - 18,447 - - (주)콘텐트지음 - - 3,850,000 - 기타 특수관계자 중앙프라퍼티(주) - - 517,221 500 중앙일보플러스(주) 13,646 1,134 5,228 13 중앙일보엠앤피(주) - - 2,644,986 2,170 중앙일보(주) 1,563,157 1,157 1,790,612 584,877 중앙데일리(주) - - 144 130 조인스중앙(주) 60 - 1,818,797 196,737 제이티비씨(주) 28,581,015 897,919 19,825,703 325,122 제이티비씨플러스(주) 5,868,418 39,920 42,942 104 제이티비씨포(주) 295,820 4,368 - - 제이티비씨스포츠(주) - 6,440 - - 제이티비씨미디어텍(주) - - 96,550 727 제이티비씨미디어컴(주) - - 100,000 - 휘닉스평창(주) 16,500 - 197,780 955 휘닉스중앙제주(주) 11,730 - 15 - 휘닉스중앙(주) 900 - - 2,971 (주)미디어링크 4,934,360 135,790 17,898 1,920 (유)제이씨엔 4,058,486 - 329,110 - 메이플트리 사모투자 합자회사 - - - 421,779 (유)이태원클라쓰문화산업전문회사 - - 10,695,944 - (유)나의나라문화산업전문회사 - - 38,865 - (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 자산취득 기타비용 배당의 지급 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) 66,085 2,653,487 354,682 - 200,605 기타 특수관계자 중앙일보 (주) 1,871,156 1,707,013 176,820 1,999 - 중앙일보마케팅(주) 600 2,301,202 9,518 - - 디엠씨씨프로젝트금융투자주식회사 - 369,138 500 678 - 허스트중앙(유) 73 65,856 - - - 조인스중앙(주) - 1,775,526 45,114 - - 중앙일보플러스(주) 12,930 7,334 - - - 중앙데일리 (주) - 7,670 403 - - 제이티비씨미디어컴 (주) 4,000 120,000 - - - 제이티비씨 (주) 26,772,411 20,441,722 - - - 제이티비씨미디어텍(주) 36 - - - - 제이티비씨플러스 (주) 5,955,372 275,257 9,080 - - 제이티비씨스포츠 (주) 35,795 - - - - 제이티비씨포(주) 1,186,685 81,403 - - - (주)디파이브 - 161,400 - - - 휘닉스중앙(주) 600 - - 1,700 - 휘닉스중앙제주 (주) - 6,655 - - - 휘닉스중앙평창 (주) 36 57,943 4,329 - - (주)휘닉스중앙에프앤비 36 - - - - (주)미디어링크 13,278,310 16,000 - - - (주)차이나랩 73 - - - - (유)제이씨엔 - 778,298 - - - 메이플트리 사모투자 합자회사 - - - 950,564 - (3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 임차보증금 기타채권 임대보증금 기타채무 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) 80 197,931 41,573,613 185,233 2,367,111 관계기업 (주)하우픽쳐스 - - 847,855 - - (주)콘텐트지음 - - 3,906,000 - - 기타 특수관계자 중앙프라퍼티(주) - 15,000 107,820 - - 중앙일보플러스(주) - - 2,590 - 1,320 중앙일보엠앤피(주) - - 3,655 - 889,981 중앙일보(주) 324,637 - (10,642) - 1,806,602 중앙데일리(주) - - 94 - 713 조인스중앙(주) - - 733 - 329,555 제이티비씨(주) 4,135,221 - 153,732 5,330 4,966,875 제이티비씨플러스(주) 787,576 - 961 752,455 3,445 제이티비씨포(주) 41,245 - - - 95 제이티비씨스포츠(주) - - 67 - - 제이티비씨미디어텍(주) 2,372 - 1,704 - 8,140 제이티비씨미디어컴(주) - - 46 - - 휘닉스평창(주) 8,712 - 777 - 6,986 휘닉스중앙제주(주) 3,289 - 212,820 - 6,838 휘닉스중앙(주) 1,244 - 187,173 - - (주)미디어링크 4,938,809 - 140 - 96,365 (유)제이씨엔 3,520,570 - 4,282,080 - 31,153 허스트중앙(유) - - 1,216 - - (유)이태원클라쓰문화산업전문회사 - - - - 31,726 (유)나의나라문화산업전문회사 - - 2,578,458 - 2,498,849 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 임차보증금 기타채권 임대보증금 기타채무 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) 80 10,322 1,982 67,411 2,172,359 기타 특수관계자 중앙일보 (주) 416,714 - 37,818 31,059 405,522 중앙일보마케팅(주) 8,790 - 13,767 - 57,894 허스트중앙(유) 80 - 2,880 - 19,853 제이티비씨플러스(주) 2,381,251 - 2,849 720,637 564,846 디엠씨씨프로젝트금융투자(주) - 15,000 342,680 - 472 제이티비씨미디어컴(주) 4,401 - 408 - - 중앙일보플러스(주) 120 - 6,766 - 7,729 중앙데일리(주) - - 1,411 - 681 조인스중앙(주) - - 4,451 - 362,783 제이티비씨(주) 7,482,742 - 5,762 - 8,335,542 제이티비씨미디어텍 (주) - - 8,667 - - 제이티비씨스포츠(주) 11,000 - 1,458 - - 제이티비씨포 (주) 3,530,056 - - - 46,195 (주)디파이브 - - - - 3,300 휘닉스중앙(주) 660 - 1,530 - - 휘닉스중앙제주(주) - - 377 - 4,824 휘닉스중앙평창(주) - - 4,889 - 8,287 휘닉스중앙에프앤비 160 - 390 - - (주)미디어링크 12,531,991 - 709 - 18,690 (유)나의나라문화산업전문회사 - - 6,615,092 - - 미디어프린팅넷(주) - - 1,206 - - 제이프레스비즈(주) - - 1,969 - - (주)차이나랩 - - 150 - - 메이플트리 사모투자 합자회사 - - - - 37,966,172 (유)제이씨엔 845,196 - 16,011,600 - 402,712 (주)차이나랩 - - 40 - - (주)중앙일보데일리 27 - 884 - 291 (유)이태원클라쓰문화산업전문회사 - - 6,368,523 - - 휘닉스파크 - - - - 42 (4) 보고기간 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 기초금액 증가 감소 기말금액 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) - 50,000,000 10,000,000 40,000,000 관계기업 하우픽쳐스 528,000 - - 528,000 기타특수관계자 중앙일보(주) - 10,000,000 10,000,000 - 중앙일보플러스(주) - 4,500,000 4,500,000 - 임직원 80,000 - - 80,000 합계 608,000 64,500,000 24,500,000 40,608,000 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 기초금액 증가 감소 기말금액 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) 20,500,000 - (20,500,000) - 기타특수관계자 임직원 100,000 - (5,668) 94,332 합계 20,600,000 - (20,505,668) 94,332 (5) 보고기간 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 메이플트리 사모투자 합자회사 사모교환사채 20,608,454 445,898 - 21,054,352 중앙일보(주) 단기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 메이플트리 사모투자 합자회사 사모교환사채 37,060,608 905,564 - 37,966,172 (6) 보고기간 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 217,191 155,396 퇴직급여 - 2,561 합 계 217,191 157,957 (8) 보고기간말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제공받은자 지급보증액 보증기간 지급보증내역 제이티비씨플러스(주) 9,000,000 2020.02.07~2020.12.07 CP권면보증 제이티비씨스포츠(주) 6,000,000 2020.02.07~2020.12.07 CP권면보증 합 계 15,000,000 29. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익(손실) (41,687,881) 19,596,352 감가상각비 27,731,486 24,056,488 대손상각비 (158,068) (386,095) 무형자산상각비 15,986,174 18,083,578 외화환산손실 608,991 100,081 이자비용 9,324,307 7,518,433 퇴직급여 649,187 478,774 지분법손실 252,954 - 유형자산처분손실 1,212,387 - 유형자산폐기손실 - 1,196,818 당기손익인식금융부채평가손실 13,881,802 891,019 기타의대손상각비 159,052 87,452 사채상환손실 1,958 - 잡손실 - 587 유형자산처분이익 (451) - 이자수익 (2,883,973) (3,547,612) 기타의대손충당금환입 (2,223) - 기타유동자산손상차손환입 - (20,000) 당기손익-공정가차금융자산평가이익 (3,446) (6,499) 법인세비용 (9,215,645) 4,028,819 외화환산이익 (269,972) (189,263) 임대료수익 (15,034) (105,316) 금융보증부채환입액 - (312,500) 잡이익 - (536,500) 지분법이익 (546,100) (82,379) 리스조정이익 (1,517) (45) 배당금수익 (39,316) - 소 계 56,672,553 51,255,840 매출채권의 감소(증가) 16,259,678 20,664,524 미수금의 감소(증가) 17,367,263 (11,140,935) 금융리스채권의 감소(증가) - 887,409 미수수익의 감소(증가) 372,727 148,059 선급금의 증가 (8,880,696) (24,506,167) 선급비용의 감소(증가) (5,171,207) (83,258) 재고자산의 감소(증가) (40,406,920) 3,328,322 장기성매출채권의 감소(증가) - 1,835,618 장기선급금의 증가 (3,712,731) (3,329,869) 보증금의 감소(증가) - 10,000 판권의 감소(증가) (23,519,083) (17,455,031) 기타유동자산의 감소(증가) 3,191,539 - 매입채무의 증가(감소) (15,231,780) (1,458,983) 미지급금의 감소 (11,344,149) (5,018,455) 계약부채의 증가(감소) (915,878) 4,400,865 부가세대급금의 증가(감소) 384,545 1,843,656 예수금의 감소 (2,543,404) (10,473,134) 투자예수금의 증가(감소) (153,770) (7,882,187) 부가세예수금의 감소 27,260 (1,170,945) 미지급비용의 증가(감소) 4,106,149 (300,188) 임대보증금의 감소 37,613 23,153 기타유동부채의 증가(감소) 2,589,513 - 이연수익의 증가(감소) - (1,312,452) 수입보증금의 증가(감소) - (216,600) 퇴직금의 지급 (106,133) (515,856) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - 344,447 퇴직급여충당금 관계사전출입 850,161 86,515 소 계 (66,799,303) (51,291,492) 영업에서 창출된 현금 (51,814,631) 19,560,700 (2) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융리스채권의 유동성 대체 - 1,202,368 리스부채의 유동성대체 8,013,260 - 건설중인자산의 본계정 대체 2,915,612 1,124,208 수입보증금의 유동성 대체 - 1,284,000 장기차입금 유동성 대체 5,000,000 29,580,000 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가이익 - 3,540,939 사용권자산,리스부채의 증가 46,441,559 - 종속기업투자주식의 현물출자 79,030,000 - 30.보고기간후 사건 (1) 물적 분할 연결회사는 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업으로 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통한 조직효율성 증대, 책임경영체제를 확립하고자 2020년 8월 1일 드라마투자 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문에 대한 물적분할을 실시하고, 8월 10일 분할 등기를 완료하였습니다. - 분할되는 회사(존속회사) 회사명 : 주식회사 제이콘텐트리 사업부문 : 분할신설회사에 이전되는 분할대상 사업을 제외한 모든 기존 사업부문- 분할신설회사 회사명 : 주식회사 제이콘텐트리스튜디오 사업부문 : 드라마투자 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문 (2) 종속기업 설립 출자연결회사는 드라마 IP 다양성 제고 및 제작 역량 강화를 위한 목적으로 2020년 7월 7일 이사회의 결의에 따라 1주당 가액 5만원, 취득금액 20억원, 지분율 100%의 종속기업 드라마하우스스튜디오 주식회사를 설립하였습니다. (3) 추가 차입 결의 연결회사는 2020년 7월 1일 및 7월 15일자 이사회에서 주식회사 신한금융투자를 인수인으로 하여 각각 5,000백만원씩 총 10,000백만원의 무보증 사모사채 발행을 결의하였으며, 2020년 7월 15일자 이사회에서 주식회사 신한금융투자를 여신기관으로 금리3.97%로 10,000백만원의 운영자금 단기 차입을 결의 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 반기말 2020.06.30 현재 제 33 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 반기말 제 33 기말 자산 유동자산 135,342,370,489 113,953,174,473 현금및현금성자산 70,279,543,493 34,685,431,830 단기금융상품 0 15,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 53,336,997,423 49,701,246,814 재고자산 0 0 당기법인세자산 344,981,630 0 기타유동자산 11,380,847,943 14,566,495,829 비유동자산 447,793,080,875 339,117,426,023 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 비유동매도가능금융자산 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 167,200,000 167,200,000 당기손익인식-공정가치금융자산 839,052,068 224,052,068 종속기업투자 367,345,341,012 258,315,341,012 유형자산 767,203,015 775,827,213 투자부동산 59,561,128,662 59,702,233,210 기타무형자산 6,846,441,328 7,682,333,474 순확정급여자산 214,790 5,562,046 기타비유동금융자산 32,150,000 10,527,000 기타비유동자산 12,229,350,000 12,229,350,000 자산총계 583,135,451,364 453,070,600,496 부채 유동부채 75,958,257,258 28,973,416,067 매입채무 및 기타유동채무 6,676,822,811 5,790,241,277 차입금 및 사채 66,054,352,029 20,608,454,110 당기손익인식금융부채 1,809,814,358 1,255,256,248 당기법인세부채 0 150,064,986 기타유동금융부채 1,153,950,587 1,153,397,587 기타유동부채 22,393,900 12,112,030 유동계약부채 240,923,573 3,889,829 비유동부채 38,072,404,484 20,794,563,963 비유동당기손익인식금융부채 34,150,010,245 17,213,619,100 순확정급여부채 0 0 이연법인세부채 3,404,149,639 3,383,729,663 기타비유동금융부채 518,244,600 197,215,200 부채총계 114,030,661,742 49,767,980,030 자본 자본금 81,925,355,000 72,034,490,000 기타불입자본 378,766,215,396 309,674,606,546 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 4,755,589,437 17,935,894,131 기타자본구성요소 3,657,629,789 3,657,629,789 자본총계 469,104,789,622 403,302,620,466 자본과부채총계 583,135,451,364 453,070,600,496 포괄손익계산서 제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,990,365,464 24,658,337,058 20,597,416,394 37,782,379,929 매출원가 7,484,127,046 21,799,430,497 22,676,446,132 38,234,993,657 매출총이익 3,506,238,418 2,858,906,561 (2,079,029,738) (452,613,728) 판매비와관리비 1,117,712,782 2,347,618,134 1,207,642,184 2,122,137,080 영업이익(손실) 2,388,525,636 511,288,427 (3,286,671,922) (2,574,750,808) 금융수익 304,171,968 703,214,945 559,245,197 992,732,345 금융원가 603,179,056 1,024,957,773 654,508,318 1,301,086,469 기타이익 40,338 4,155,042,813 1,795,735,484 6,468,217,744 기타비용 17,499,184,644 17,504,435,675 1,272,979,928 1,272,979,928 법인세비용차감전순이익(손실) (15,409,625,758) (13,159,847,263) (2,859,179,487) 2,312,132,884 법인세비용 20,457,431 20,457,431 3,073,055 103,069,713 당기순이익(손실) (15,430,083,189) (13,180,304,694) (2,862,252,542) 2,209,063,171 기타포괄손익 0 2,761,932,420 2,761,932,420 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 2,761,932,420 2,761,932,420 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3,540,939,000 3,540,939,000 법인세 효과 (779,006,580) (779,006,580) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 총포괄손익 (15,430,083,189) (13,180,304,694) (100,320,122) 4,970,995,591 주당순이익 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (951) (867) (7) 349 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (951) (867) (7) 349 자본변동표 제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 72,034,491,000 309,995,181,646 5,622,980,969 12,452,516,645 400,105,170,260 유상증자 총포괄손익 2,761,932,420 2,209,063,171 4,970,995,591 당기순이익(손실) 2,209,063,171 2,209,063,171 2,209,063,171 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 3,540,939,000 3,540,939,000 기타포괄손익관련 법인세효과 (779,006,580) (779,006,580) 2019.06.30 (기말자본) 72,034,491,000 309,995,181,646 8,384,913,389 14,661,579,816 405,076,165,851 2020.01.01 (기초자본) 72,034,490,000 309,674,606,546 3,657,629,789 17,935,894,131 403,302,620,466 유상증자 9,890,865,000 69,091,608,850 78,982,473,850 총포괄손익 (13,180,304,694) (13,180,304,694) 당기순이익(손실) (13,180,304,694) (13,180,304,694) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 기타포괄손익관련 법인세효과 2020.06.30 (기말자본) 81,925,355,000 378,766,215,396 3,657,629,789 4,755,589,437 469,104,789,622 현금흐름표 제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 33 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 반기 제 33 기 반기 영업활동현금흐름 26,309,260,813 (18,779,053,298) 당기순이익 (13,180,304,694) 2,209,063,171 조정항목 23,846,514,222 11,213,040,290 퇴직급여 7,783,706 12,369,170 감가상각비 180,728,746 180,936,079 무형자산상각비 9,979,892,146 15,652,085,027 이자비용 1,024,957,773 1,301,086,469 금융보증부채전입액 378,749,997 당기손익-공정가치금융부채평가손실 17,490,949,254 891,019,426 이자수익 (703,214,945) (939,800,838) 배당금수익 (4,155,002,434) (4,349,939,622) 금융보증채무환입액 0 (562,499,994) 당기손익-공정가치금융부채평가이익 (1,454,035,137) 법인세비용 20,419,976 103,069,713 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 11,858,940,375 (36,624,849,921) 매출채권의 감소(증가) 1,916,024,131 (396,250,339) 미수금의 감소(증가) 14,367,248,775 (5,898,991,793) 미수수익의 감소(증가) 80,976,485 148,058,692 선급금의 감소(증가) 3,182,689,116 (12,645,512,869) 선급비용의 감소(증가) 2,958,770 임차보증금의 감소(증가) 0 10,000,000 IP판권 증가 (9,144,000,000) (14,215,400,000) 미지급금의 증가(감소) 626,173,840 (2,994,087,814) 계약부채의 증가(감소) 237,033,744 (619,200,000) 미지급비용의 증가(감소) 260,407,694 (64,197,185) 임대보증금의 증가(감소) 321,582,400 23,445,067 예수금의 증가(감소) 10,281,870 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 49,780,840 관계사전출입 29,656,480 43,463,710 퇴직금의지급 (32,092,930) (65,958,230) 영업활동으로 인한 현금수취액 4,858,217,379 5,289,740,460 이자수익의 수취 703,214,945 939,800,838 배당금의 수령 4,155,002,434 4,349,939,622 영업활동으로 인한 현금지급액 (1,074,106,469) (866,047,298) 이자비용의 지급 579,059,854 395,522,191 법인세의 납부 495,046,615 470,525,107 투자활동현금흐름 (35,667,623,000) 16,556,695,000 투자활동으로 인한 현금유입액 45,000,000,000 36,656,695,000 단기금융상품의 감소 15,000,000,000 30,000,000,000 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 6,656,695,000 단기대여금의 감소 30,000,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (80,667,623,000) (20,100,000,000) 종속기업투자주식의 취득 30,000,000,000 20,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득 615,000,000 100,000,000 임차보증금의 증가 21,623,000 단기대여금의 증가 50,000,000,000 차량운반구의 취득 31,000,000 재무활동현금흐름 44,952,473,850 재무활동으로 인한 현금유입액 45,000,000,000 단기차입금의 증가 45,000,000,000 사채의 발행 재무활동으로 인한 현금유출액 (47,526,150) 유동성장기차입금의 상환 유동성사채의 상환 단기차입금의 상환 자기주식의 취득 주식의 발행 47,526,150 현금및현금성자산의순증가(감소) 35,594,111,663 (2,222,358,298) 기초현금및현금성자산 34,685,431,830 87,275,297,861 기말현금및현금성자산 70,279,543,493 85,052,939,563 5. 재무제표 주석 제 34 기 반기말 : 2020년 6월 30일 현재 제 33 기 기말 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 제이콘텐트리 1. 회사의 개요 주식회사 제이콘텐트리(이하"회사"라 함)는 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였으 며, 2019년 10월 18일 유가증권시장에 이전상장하였습니다. 회사는 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월 1일자로 신문사업부문을 물적분할하여(주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 회사는 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리(영문명: Jcontentree corp.)로 변경하였으며 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다. 회사은 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환 하였으며, 2016년 12월 30일 매거진사업부문을 (주)제이티비씨플러스에 매각하였습니다. 당반기말 현재 회사의 자본금은 81,925,355천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 중앙홀딩스(유) 6,156,349 37.57 중앙일보(주) 469,816 2.87 홍정도 153,062 0.93 자기주식 157,751 0.96 기 타 9,448,093 57.67 합 계 16,385,071 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2 020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 114,030,662 49,767,980 자본 469,104,790 403,302,620 부채비율 24.31% 12.34% 4.2 금융위험관리 회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외화위험관리 회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 다. 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다. 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 5. 금 융상품 공정가치 보고기간 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 보 고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 70,279,543 70,279,543 34,685,432 34,685,432 단기금융상품 - - 15,000,000 15,000,000 장기금융상품 5,000 5,000 5,000 5,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 167,200 167,200 167,200 167,200 당기손익인식-공정가치금융자산 839,052 839,052 224,052 224,052 매출채권및기타채권 53,336,997 53,336,997 49,701,247 49,701,247 기타금융자산 32,150 32,150 10,527 10,527 소 계 124,659,942 124,659,942 99,793,458 99,793,458 금융부채 매입채무및기타채무 6,676,823 6,676,823 5,790,241 5,790,241 장단기차입금및사채 66,054,352 66,054,352 20,608,454 20,608,454 당기손익인식-공정가치금융부채 35,959,825 35,959,825 18,468,875 18,468,875 기타금융부채 1,672,195 1,672,195 1,350,613 1,350,613 소 계 110,363,195 110,363,195 46,218,183 46,218,183 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 167,200 167,200 당기손익인식-공정가치금융자산 - - 839,052 839,052 당기손익인식-공정가치금융부채 - - 35,959,825 35,959,825 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 167,200 167,200 당기손익인식-공정가치금융자산 - - 224,052 224,052 당기손익인식-공정가치금융부채 - - 18,468,875 18,468,875 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 839,052 3 현재가치법 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 167,200 3 현재가치법 가중평균자본비용 11.14% 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 35,959,825 3 옵션모델 연환산변동성 28.77% (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 224,052 3 현재가치법 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 167,200 3 현재가치법 가중평균자본비용 11.14% 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 18,468,875 3 옵션모델 연환산변동성 12.87% 6. 영업부문 정보 (1) 당반기말 현재 회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 이에 따라 부문의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용을 표시하지 아니하였습니다. (2) 회사의 영업활동은 모두 대한민국에서 이루어지고 있으며, 당반기 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제이티비씨(주) 11,077,704 23,416,029 제이티비씨스튜디오(주) 6,912,905 12,810,961 7. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 예치금 70,279,543 34,685,432 8 . 사용이 제한된 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계 정 명 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 5,000 9. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 10,322,625 - 12,238,649 - 차감: 손실충당금 - - - - 매출채권(순액) 10,322,625 - 12,238,649 - 미수금 4,454,906 - 18,822,155 - 차감: 손실충당금 (1,631,760) - (1,631,760) - 미수금(순액) 2,823,146 - 17,190,395 - 미수수익 487,529 - 568,506 - 차감: 손실충당금 (296,303) - (296,303) - 미수수익(순액) 191,226 - 272,203 - 장단기대여금 40,950,000 - 20,950,000 - 차감: 손실충당금 (950,000) - (950,000) - 장단기대여금(순액) 40,000,000 - 20,000,000 - 합 계 53,336,997 - 49,701,247 - (2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 합 계 기초금액 - 1,631,760 296,303 950,000 2,878,063 설정 및 환입 - - - - - 반기말금액 - 1,631,760 296,303 950,000 2,878,063 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 합 계 기초금액 - 1,631,760 296,303 950,000 2,878,063 설정 및 환입 - - - - - 반기말금액 - 1,631,760 296,303 950,000 2,878,063 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 비상장주식 167,200 167,200 (2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 미실현보유손익 (주)사우스스프링스 200,000 0.73 1,000,000 167,200 (832,800) 중앙트래블서비스(주) 13,900 19.86 69,500 - - 마이데일리(주) 12,000 10.34 300,000 - - 미래프린팅(주) 937 4.70 150,000 - - 합 계 1,519,500 167,200 (832,800) (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 미실현보유손익 (주)사우스스프링스 200,000 0.73 1,000,000 167,200 (832,800) 중앙트래블서비스(주) 13,900 19.86 69,500 - - 마이데일리(주) 12,000 10.34 300,000 - - 미래프린팅(주) 937 4.70 150,000 - - 합 계 1,519,500 167,200 (832,800) (3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 당반기말 (주)사우스스프링스 167,200 - - 167,200 합 계 167,200 - - 167,200 (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 전반기말 (주)에이스토리 3,115,756 (6,656,695) 3,540,939 - (주)사우스스프링스 382,000 - - 382,000 합 계 3,497,756 (6,656,695) 3,540,939 382,000 11. 당기손익인식-공정가치금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익인식-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 조합출자금 839,052 224,052 (2) 보고기간말 현재 당기손익인식-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 미시간팬아시아출자조합 380 10.86 380,000 364,052 가이아모험콘텐츠투자조합 190 9.50 475,000 475,000 합 계 855,000 839,052 (단위: 천원) 종목명 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 미시간팬아시아출자조합 240 2.86 240,000 224,052 합 계 240,000 224,052 (3) 당반기와 전반기 중 당기손익인식- 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가 당반기말 미시간팬아시아출자조합 224,052 140,000 - 364,052 가이아모험콘텐츠투자조합 - 475,000 - 475,000 합 계 224,052 615,000 - 839,052 (단위: 천원) 구분 기초 취득 평가 전반기말 미시간팬아시아출자조합 - 100,000 - 100,000 합 계 - 100,000 - 100,000 12. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 시설장치 기타유형자산 합계 기초금액 756,677 10 19,140 775,827 취득 - - 31,000 31,000 감가상각비 (36,395) - (3,229) (39,624) 반기말금액 720,282 10 46,911 767,203 (단위: 천원) 구 분 구축물 시설장치 기타유형자산 합계 기초금액 829,467 3,447 19,140 852,054 감가상각비 (36,395) (3,437) - (39,832) 반기말금액 793,072 10 19,140 812,222 13. 투자부동산 (1) 당반기 와 전반 기 중 투 자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 합 계 기초금액 52,588,300 7,113,934 59,702,234 감가상각비 - (141,105) (141,105) 반기말금액 52,588,300 6,972,829 59,561,129 (주1) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보 로 제공되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 52,588,300 7,396,143 59,984,443 감가상각비 - (141,105) (141,105) 반기말금액 52,588,300 7,255,038 59,843,338 14. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 판권 합계 기초금액 1,428,600 13,125 6,240,608 7,682,333 취득 - - 9,144,000 9,144,000 상각비 - (3,750) (9,976,142) (9,979,892) 기말금액 1,428,600 9,375 5,408,466 6,846,441 (단위: 천원) 구 분 회원권 기타의무형자산 판권 합 계 기초금액 1,428,600 20,625 10,999,023 12,448,248 취득 - - 14,215,400 14,215,400 상각비 - (3,750) (15,648,335) (15,652,085) 기말금액 1,428,600 16,875 9,566,088 11,011,563 15. 종 속기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부가액 결산월 제이티비씨스튜디오(주)(주1)(주2) 방송콘텐트판매유통 외 서울 60.5 120,064,599 12월 메가박스중앙(주3) 영화상영 및 영화관 운영관련 용역업 서울 73.5 227,280,742 12월 필름몬스터 영화제작업 서울 100.0 20,000,000 12월 합 계 367,345,341 (주1) 당반기 중 사명을 제이티비씨콘텐트허브(주)에서 제이티비씨스튜디오(주)로 변경하였습니다.(주2) 당반기 중 유상증자와 지분취득으로 지분율이 변동하였습니다.(주3) 당 반기말 현재 회사가 보유하고 있는 메가박스중앙(주)의 주식 중 226,228주는 정산약정과 관련하여, 55,784주는 교환사채 발행과 관련하여 질권설정이 되어 있습니다 (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 장부가액 결산월 제이티비씨콘텐트허브(주)(주1)(주2) 방송콘텐트판매유통 외 서울 41.1 11,034,599 12월 메가박스중앙(주3)(주4) 영화상영 및 영화관 운영관련 용역업 서울 73.5 227,280,742 12월 필름몬스터(주5) 영화제작업 서울 100.0 20,000,000 12월 합 계 258,315,341 (주1) 지분율이 50%에 미달하나 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.(주2) 전기 중 제이티비씨콘텐트허브의 유상증자로 지분율이 변동하였습니다. (주3) 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 메가박스중앙(주)의 주식 중 226,228주는 정산약정과 관련하여, 27,892주는 교환사채 발행과 관련하여 질권설정이 되어 있습니다.(주4) 전기 중 교환권 행사로 인하여 메가박스중앙(주)의 주식 중 27,892주를 처분하여 지분율이 변동하였습니다.(주5) 전기 중 필름몬스터의 주식 100%를 인수하였습니다. 16. 기타금융자산 보고기간말 현재 비유동자산으로 분류된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 32,150 10,527 17. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 6,401,948 5,775,774 미지급비용 274,875 14,467 합 계 6,676,823 5,790,241 18. 차 입금 및 회사채 당반기와 전반기 중 회사의 차입금 및 회사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 20,608,454 37,060,608 차입 45,000,000 - 기타 445,898 905,564 반기말 66,054,352 37,966,172 19 . 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (1) 보고기간말 현재 당기손익인식금융부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 1,809,814 34,150,010 1,255,257 17,213,619 (2) 당반기와 전반기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 반기말 정산약정(주1) 12,833,151 - 13,881,802 26,714,953 교환권대가(주2) 1,255,257 - 554,557 1,809,814 정산약정(교환사채)(주3) 4,380,468 - 3,054,590 7,435,058 합 계 18,468,876 - 17,490,949 35,959,825 (주1) 한국멀티플렉스투자(주) 청산시 회사가 승계 받은 정산약정으로 발생한 파생상품부채입니다. (주2) 교환사채에서 발생한 교환권을 파생상품부채로 인식하여 평가하였습니다. (주3) 교환권이 행사된 주식에 대한 정산약정으로 발생한 파생부채입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 평가 반기말 정산약정(주1) 15,207,403 - 891,019 16,098,422 교환권대가(주2) 6,943,564 - (1,454,035) 5,489,529 합 계 22,150,967 - (563,016) 21,587,951 (주1) 한국멀티플렉스투자(주) 청산시 회사가 승계 받은 정산약정으로 발생한 파생상품부채입니다. (주2) 교환사채에서 발생한 교환권을 파생상품부채로 인식하여 평가하였습니다. 20 . 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 1,153,951 518,245 1,153,398 197,215 21. 기타유동부채 및 계약부채 보고기간말 현재 유동부채로 분류된 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 240,924 3,890 예수금 22,394 12,112 합 계 263,318 16,002 22. 퇴직급여제도 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 140,913 133,234 사외적립자산의 공정가치 (141,128) (138,796) 소 계 (215) (5,562) 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치 - - 부족액 (215) (5,562) 확정급여부채에서 발생한 순부채 (215) (5,562) (2) 당반기와 전반기 중 회사의 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 9,544 12,360 순이자원가 (1,760) 9 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,784 12,369 23. 자본 (1) 주식의 발행 및 취득 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 144,068,982 72,034,491 315,086,840 387,121,331 전반기말 144,068,982 72,034,491 315,086,840 387,121,331 당기초 14,406,898 72,034,490 315,086,840 387,121,330 유상증자 1,978,173 9,890,865 69,091,609 78,982,474 당반기말 16,385,071 81,925,355 384,178,449 466,103,804 (2) 기타불입자본보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 384,178,449 315,086,840 자기주식 (5,412,234) (5,412,234) 합 계 378,766,215 309,674,606 (3) 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유형자산재평가잉여금 4,712,424 4,712,424 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 (1,054,794) (1,054,794) 합 계 3,657,630 3,657,630 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기 중 회사가 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 19,172,578 36,226,990 기타 원천으로부터의 수익: 투자매출 4,113,970 103,619 기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익 1,371,789 1,451,771 총 수익 24,658,337 37,782,380 (2) 당반기와 전반기 중 회사가 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 방영권매출 방송유통매출 간접광고매출 합계 외부고객으로부터 수익 10,671,600 8,098,996 401,982 19,172,578 수익인식 시점 한 시점에 인식 10,671,600 8,098,996 401,982 19,172,578 (단위: 천원) 구 분 방영권매출 방송유통매출 간접광고매출 합계 외부고객으로부터 수익 22,589,850 13,306,321 330,819 36,226,990 수익인식 시점 한 시점에 인식 22,589,850 13,306,321 330,819 36,226,990 외부고객으로부터의 수익은 드라마와 관련한 프로그램 제작 및 판매, 드라마 사업과 IP권리자로서 해당사업으로 인한 수익금, 드라마사업의 협찬광고 등에 대한 수익에서 생깁니다. 25. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 184,623 380,405 221,885 367,817 퇴직급여 3,892 7,784 4,904 12,369 복리후생비 11,498 24,321 45,138 58,930 여비교통비 931 1,866 4,817 6,347 지급수수료 572,265 1,441,792 545,997 1,141,001 감가상각비 20,252 39,624 18,198 39,832 임차료 17,069 31,227 7,144 12,516 소모품비 7,144 21,214 13,405 33,739 행사비 3,659 8,456 8,936 15,460 조사연구비 13,537 22,688 15,140 33,103 기타 282,843 368,241 322,078 401,023 합 계 1,117,713 2,347,618 1,207,642 2,122,137 26. 금융수익 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 304,172 703,215 559,245 992,732 (2) 당반기와 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상각후 원가 금융자산 304,172 703,215 559,245 992,732 27. 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 603,179 1,024,958 654,508 1,301,086 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 및 사채 603,179 1,024,958 654,508 1,301,086 28. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타영업외수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 4,155,002 - 4,349,940 금융보증부채환입 - - 250,000 562,500 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 - - 1,454,035 1,454,035 기타 40 41 91,700 101,743 합 계 40 4,155,043 1,795,735 6,468,218 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융보증부채전입액 - - 378,750 378,750 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 17,490,949 17,490,949 891,019 891,019 기타 8,235 13,487 3,211 3,211 합 계 17,499,184 17,504,436 1,272,980 1,272,980 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 한도약정사항회사의 당반기말 현재 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기관 약정내용 약정한도액 실행액 신한은행 일반자금대출 5,000,000 - (3) 종속기업투자주식 매각에 따른 정산약정회사는 한국멀티플렉스투자(주)가 보유한 메가박스중앙(주)의 일부 처분과 관련하여 매수인에게 메가박스중앙(주)의 기업공개 후 수익금액이 적정공모금액보다 낮을 경우, 적정공모금액의 차액 및 매수인이 기업공개와 관련하여 지출한 인수수수료 및 합리적인 범위 내의 비용을 기업공개가 완료된 날로부터 30일 이내에 매수인들에게 지급하는 약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 회사가 보유하고 있는 메가박스중앙(주)의 주식 중 226,228주가 질권설정되어 있습니다. 또한, 회사는 해당 약정상 메가박스중앙(주)와 관련하여 상장요건을 갖추었음에도 불구하고 회사의 귀책사유로 인해 기업공개 약정을 위반하거나 또는 중요한 경영상 약정을 위반한 경우에는 내부수익률 연복리 15%를 가산한 금액을 기초로 산정한 가액으로 매수인이 보유한 주식 전부를 매수할 수 있는 권리(매수청구권)를 보유하고 있으며, 양측의 귀책사유가 없는 불가항력적인 사유로 기업공개 약정 또는 중요한 경영상 약정 의무를 준수하지 못하게 되었을 경우에는 내부수익률 연복리 4.5%를 가산한금액을 기초로 산정한 가액으로 매수인이 보유한 주식 전부를 매수할 수 있는 권리(매수청구권)를 보유하고 있습니다.한편 매수인의 요청에도 불구하고 회사가 매수청구권을 행사하지 않는 경우에는 매수인은 회사에 대해 동반매각요구권을 행사할 수 있습니다. (4) 교환사채 발행 관련 약정사항1) 조기상환청구권 회사는 사채권자에게 발행회사간 체결한 투자계약서에 규정된 교환대상회사와 관련한 중요한 경영상 약정 또는 기업공개 약정을 중대하게 위반한 경우 교환사채 전부 또는 일부에 대하여 잔여 교환사채의 권면금액 및 이에 대하여 발행일로부터 조기상환일 전일까지 연복리 15%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 2) 기업공개약정 회사 는 교환대상회사로 하여금 2021년 4월30일까지 기업공개를 완료하도록 하여야 하고, 본 계약체결 이후부터 기업공개를 위해 필요한 제반 준비작업을 성실히 수행하기 위하여 노력하는 약정을 체결하였습니다. 또한 교환사채 발행과 관련하여 회사가 보유하고 있는 메가박스중앙(주)의 주식 중 27,892주가 질권설정되어 있습니다. 회사는 사 채권자에게 상장요건을 갖추었음에도 불구하고 회사의 귀책사유로 인해 기업공개 약정을 위반하거나 또는 중요한 경영상 약정을 중대하게 위반한 경우에는 내부수익률 연복리 15%를 가산한 금액을 기초로 산정한 가액으로 사채권자가 보유한 교환된 주식 전부를 매도할 수 있는 권리를 부여하였으며, 양측의 귀책사유가 없는 불가항력적인 사유로 기업공개 약정 또는 중요한 경영상 약정 의무를 준수하지 못하게 되었을 경우에는 내부수익률 연복리 4.5%를 가산한 금액을 기초로 산정한 가액으로 사채권자가 보유한 본 사채 전부 및 교환된 주식 전부를 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다 . 3) 재무약정회사는 투자자에게 교환대상회사가 계약서상 정한 아래의 재무비율을 어느 한 해라도 달성하지 못하는 경우 교환대상회사의 기업공개 완료여부를 불문하고 교환된 교환사채의 권면금액 및 이에 대하여 발행일로부터 본 사채의 만기까지의 기간동안 내부수익률 연복리 4.5%를 가산한 금액으로 교환된 주식 전부를 회사에게 매도할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 전기 중 교환권의 행사로 인하여 27,892주를 교부하였습니다. 재무약정 2020년 2021년 2022년 부채총계/자본총계 150% 150% 150% EBITDA 1,300억 1,500억 1,700억 (5) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원 ) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련계정과목 관련금액 담보권자 토지 및 건물 59,561,129 54,000,000 차입금 45,000,000 SC은행 (6) 회사는 중앙홀딩스(유)와 경영자문 계약을 체결하고 있습니다 31. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) 종속기업 제이티비씨스튜디오(주)(주1), 메가박스중앙(주), (주)중앙멀티플렉스개발,필름몬스터(주), (주)비에이엔터테인먼트, (주)퍼펙트스톰필름, 스튜디오버드(주), 더패키지 문화산업전문(유), 나랏말싸미 문화산업전문(유), 소공녀문화산업전문 (유), 롱리브더킹 문화산업전문(유) 기타 특수관계자 중앙일보(주), 허스트중앙(유), 메이플트리 사모투자 합자회사(주2) 등 (주1) 당기 중 사명을 제이티비씨콘텐트허브(주)에서 제이티비씨스튜디오(주) 변경하였습니다. (주2) 메이플트리 사모투자 합자회사는 회사의 이사회 선임 권한이 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 배당금수익 기타수익 기타비용 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) 152,839 - - 325,312 종속기업 제이티비씨스튜디오(주) 7,862,807 - 68,055 994,864 메가박스중앙(주) 32,511 4,155,002 - 600 스튜디오버드(주) 115,763 - - 8,200 소공녀문화산업전문(유) - - - 26,554 기타 특수관계자 제이티비씨(주) 11,717,044 - - 236,552 제이티비씨플러스(주) 675,398 - - 104 조인스중앙(주) - - - 51,754 중앙데일리(주) - - - 130 중앙일보(주) - - - 55,155 중앙일보플러스(주) - - - 13 중앙일보엠앤피(주) - - - 2,170 중앙프라퍼티(주) - - - 250 휘닉스평창(주) - - - 955 (유)제이씨엔 4,058,486 - - - 메이플트리 사모투자 합자회사 - - - 421,779 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 배당금수익 기타비용 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) 65,645 - 174,897 종속기업 제이티비씨스튜디오(주) 12,810,960 - 7,578,500 메가박스중앙(주) 359,096 4,349,939 26 기타 특수관계자 도어락문화산업전문(유) 7,297 - - 제이티비씨(주) 23,416,029 - 4,500 제이티비씨플러스(주) 599,300 - 33,287 중앙일보 (주) 14,433 - 194 조인스중앙 (주) - - 6,093 중앙데일리(주) - - 154,894 중앙일보마케팅 (주) - - 250 디엠씨씨프로젝트금융투자 (주) - - 449,910 (3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 임차보증금 기타채권 임대보증금 기타채무 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) - 32,150 40,000,000 185,233 168,528 종속기업 제이티비씨스튜디오(주) 5,921,884 - 1,083,760 33,006 5,395,907 메가박스중앙(주) - - 5,203,362 - - 스튜디오버드(주) - - - 288,023 - 기타 특수관계자 제이티비씨(주) 712,884 - - 5,330 853 제이티비씨플러스(주) 27,476 - - 752,455 - (주)제이티비씨플러스엠앤비 - - - - - 메가박스중앙(주)플러스엠 - - - - - 조인스중앙(주) - - - - 4,261 중앙일보(주) - - - - 20,521 중앙데일리(주) - - - - 58 (유)나라문화산업전문회사 - - 2,578,458 - - (유)제이씨엔 3,520,570 - 4,282,080 - - 휘닉스평창(주) - - - - 655 (주)하우픽쳐스 - - 314,800 - - (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 임차보증금 기타채권 임대보증금 기타채무 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) - 10,527 31,059 185,233 171,390 종속기업 제이티비씨콘텐트허브(주) 8,142,438 - 20,873,842 - 4,833,236 메가박스중앙(주) 47,303 - 3,280,359 - 336 킹메이커문화산업전문(유) - - 500,000 - - 소공녀문화산업전문 (유) - - 277,857 - - 지푸라기문화산업전문 (유) - - 1,000,000 - - 기타특수관계자 제이티비씨(주) 4,126,238 - - 5,330 59,911 제이티비씨플러스(주) 37,293 - - 734,596 1,650 조인스중앙(주) - - - - 1,753 중앙일보(주) - - 22,635 22,636 19,957 (유)제이씨엔 - - 9,689,725 - - (유)의나라문화산업전문회사 - - 15,601,998 - - 중앙데일리(주) - - - - 116 (유)이태원클라쓰문화산업전문회사 - - 6,368,523 - - (주)하우픽쳐스 - - 2,026,000 - - (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) - 50,000,000 10,000,000 40,000,000 종속기업 제이티비씨스튜디오(주) 20,000,000 - 20,000,000 - (단위: 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) - 15,000,000 (15,000,000) - (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 메이플트리 사모투자 합자회사 사모교환사채 20,608,454 445,898 - 21,054,352 (단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 메이플트리 사모투자 합자회사 사모교환사채 37,060,608 905,564 - 37,966,172 (6) 보고기간말 현재 회사는 기타특수관계자인 유한회사 제이씨엔과 드라마제작과 관련하여 32,000백만원을 투자하기로 약정하였으며, 당반기말 누적투자액은 20,294백만원 (전기말 16,983백만원)입니다. 보고기간말 현재 회사는 종속회사인 제이티비씨스튜디오(주)와 드라마제작과 관련하여 16,926 백만원을 투자하기로 약정하였으며, 당반기말 누적투자액은 16,926백만원 (전기말 3,655백만원)입니다. (7) 당반기와 전반기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 217,191 160,029 퇴직급여 - 2,561 합 계 217,191 162,590 (8) 당반기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. (9) 당반기말 현재 회사의 기타특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. 32. 현금의 유출입이 없는 거래 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 종속기업투자식의 현물출자 79,030,000 - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 3,540,939 금융보증부채의 유동성 대체 - (125,000) 자본계정 법인세효과 - (779,007) 33.보고기간후 사건 회사는 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업으로 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통한 조직효율성 증대, 책임경영체제를 확립하고자 2020년 8월 1일 드라마투자 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문에 대한 물적분할을 실시하고, 8월 10일 분할 등기를 완료하였습니다. (1) 분할되는 회사(존속회사) 회사명 : 주식회사 제이콘텐트리 사업부문 : 분할신설회사에 이전되는 분할대상 사업을 제외한 모든 기존 사업부문(2) 분할신설회사 회사명 : 주식회사 제이콘텐트리스튜디오 사업부문 : 드라마투자 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사 분할 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. 자세한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 6. 분 할 등의 사후 정보"를 참고하시기 바랍니다. 존속회사 분할신설회사 분할기일 주요 내용 관련 공시서류 공시서류 제출일자 (주) 제이콘텐트리 (주) 제이콘텐트리스튜디오 2020년 8월 1일 사업 경쟁력 강화 - 주요사항보고서(회사분할결정)- 합병등 종료보고서(분할) 2020년 6월 1일2020년 8월 6일 (주) 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할 자체로 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 제34기 반기 제33기 제32기 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 48,753,550 5,932,217 68,437,590 2,486,050 78,778,009 2,333,885 차감: 대손충당금 (612,176) - (770,244) - (1,474,564) - 차감: 현재가치할인차금 (423,244) (457,558) (231,369) (198,626) (218,746) (186,781) 매출채권(순액) 47,718,130 5,474,659 67,435,977 2,287,424 77,084,699 2,147,104 미수금 21,480,959 - 38,765,275 - 16,970,331 - 차감: 대손충당금 (4,985,815) - (5,051,981) - (3,480,946) - 미수금(순액) 16,495,144 - 33,713,294 - 13,489,385 - 미수수익 514,483 - 582,746 - 925,894 - 차감: 대손충당금 (296,303) - (296,303) - (296,303) - 미수수익(순액) 218,180 - 286,443 - 629,591 - 장단기대여금 47,237,126 567,333 3,762,460 698,000 22,309,000 104,332 차감: 대손충당금 (1,892,808) - (1,892,808) - (1,809,000) - 장단기대여금(순액) 45,344,318 567,333 1,869,652 698,000 20,500,000 104,332 합 계 109,775,772 6,041,992 103,305,366 2,985,424 111,703,675 2,251,436 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 합 계 기초금액 770,244 5,051,981 296,303 1,892,808 8,011,336 설정 및 환입 (158,068) (66,166) - - (224,234) 기말금액 612,176 4,985,815 296,303 1,892,808 7,787,102 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 합 계 기초금액 1,474,564 3,480,946 296,303 1,809,000 7,060,813 설정(환입) (559,816) 1,571,035 - - 1,011,219 채권의 제각 (144,504) - - - (144,504) 연결범위변동 - - - 83,808 83,808 기말금액 770,244 5,051,981 296,303 1,892,808 8,011,336 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장단기대여금 합 계 기초금액 1,182,644 3,018,864 296,303 1,809,000 6,306,811 설정 302,171 529,258 - - 831,429 채권의 제각 (10,251) (67,176) - - (77,427) 기말금액 1,474,564 3,480,946 296,303 1,809,000 7,060,813 ( 3) 대손충당금 설정방침연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일 입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권 중 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결 정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.당기 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 90일 이하 1년 이하 1년 이상 합 계 매출채권 26,406,269 7,506,128 13,325,796 47,238,193 미수금 10,700,839 2,392,136 310,200 13,403,175 미수수익 - - - - 선급금 10,925,982 - (355,000) 10,570,982 장단기대여금 567,333 5,000,000 - 5,567,333 합 계 48,600,423 14,898,264 13,280,996 76,779,683 (단위: 천원) 구 분 90일 이하 1년 이하 1년 이상 합 계 매출채권 24,639,787 4,682,577 1,846,280 31,168,644 미수금 12,221,170 42,350 378,383 12,641,903 미수수익 - - - - 선급금 512,172 105,262 32,611 650,045 장단기대여금 - 528,000 - 528,000 합 계 37,373,129 5,358,189 2,257,274 44,988,592 (단위 : 천원) 구 분 90일 이하 1년 이하 1년 이상 합 계 매출채권 - 15,071,552 2,598,400 17,669,952 미수금 - 861,121 234,295 1,095,416 미수수익 - - - - 장단기대여금 - - 104,332 104,332 합 계 - 15,932,673 2,937,027 18,869,700 2) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 90일 이하 1년 이하 1년 이상 합 계 매출채권 - 28,940 531,614 560,554 미수금 49 1,303,28 1,725,311 3,028,640 미수수익 - - - - 장단기대여금 - - 859,000 859,000 선급금 - - - - 합 계 49 1,332,220 3,115,925 4,448,194 (단위 : 천원) 구 분 90일 이하 1년 이하 1년 이상 합 계 매출채권 32,940 88,525 443,389 564,854 미수금 1,327,969 - 1,695,670 3,023,639 미수수익 - - - - 장단기대여금 - - 939,000 939,000 선급금 - - - - 합 계 1,360,909 88,525 3,078,059 4,527,493 (단위 : 천원) 구 분 90일 이하 1년 이하 1년 이상 합 계 매출채권 586,805 161,063 519,431 1,267,299 미수금 2,578 139 3,328,466 3,331,183 미수수익 - - 296,303 296,303 장단기대여금 - - 1,809,000 1,809,000 선급금 - - - - 합 계 589,383 161,202 5,953,200 6,703,785 다. 재고자산 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정 제34기 반기 제33기 제32기 멀티플렉스 상품 734,423 4,479,319 677,411 저작물 33,856,296 10,746,375 25,773,106 소계 34,590,720 15,225,694 26,450,518 방송 상품 - - - 저작물 27,868,312 10,326,418 6,463,569 소계 27,868,312 10,326,418 6,463,569 합계 상품 734,423 4,479,319 677,411 저작물 61,724,609 21,072,793 32,236,676 합계 62,459,032 25,552,112 32,914,087 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 X 100] 4.55% 2.20% 4.01% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2 }] 6.55 10.76 16.64 (2) 재고자산의 실사내역 등해당사항 없음라. 공정가치 평가내역 보고기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 보 고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 제34기 반기 제33기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 148,242,788 148,242,788 63,969,396 63,969,396 단기금융상품 4,560,081 4,560,081 22,751,621 22,751,621 당기손익-공정가치측정금융자산 29,574,218 29,574,218 20,473,990 20,473,990 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 371,991 371,991 371,991 371,991 매출채권및기타채권 109,775,772 109,775,772 103,305,366 103,305,366 장기매출채권및기타채권 6,041,992 6,041,992 2,985,424 2,985,424 금융리스채권 8,726,055 8,726,055 9,437,841 9,437,841 기타금융자산 74,313,308 74,313,308 70,910,700 70,910,700 장기금융상품 1,530,000 1,530,000 5,000 5,000 소 계 383,136,205 383,136,205 294,211,329 294,211,329 금융부채 매입채무및기타채무 80,620,442 80,620,442 103,629,620 103,629,620 단기차입금및사채 273,591,760 273,591,760 132,543,000 132,543,000 장기차입금및사채 139,740,125 139,740,125 50,567,493 50,567,493 기타금융부채 7,707,623 7,707,623 7,584,790 7,584,790 리스부채 364,371,392 364,371,392 337,570,728 337,570,728 당기손익-공정가치측정금융부채 47,250,143 47,250,143 32,633,193 32,633,193 소 계 913,281,485 913,281,485 664,528,824 664,528,824 ( 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 - - 29,574,218 29,574,218 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 371,991 371,991 당기손익인식금융부채 - - 47,250,143 47,250,143 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 327 - 20,473,663 20,473,990 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 371,991 371,991 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 32,633,193 32,633,193 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 23,406,495 3 현재가치법 산업 평균수익률 15.25% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 371,991 3 현재가치법 가중평균자본비용 11.14% 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 26,714,936 3 옵션모델 연환산변동성 28.77% 조건부지급의무 20,535,207 3 현재가치법 가중평균자본비용 7.56% (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 14,556,080 3 현재가치법 산업 평균수익률 15.25% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 371,991 3 현재가치법 가중평균자본비용 11.14% 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 12,833,134 3 옵션모델 연환산변동성 12.87% 조건부지급의무 19,800,059 3 현재가치법 가중평균자본비용 7.56% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)제이콘텐트리 회사채 사모 2017.09.15 19,940 4.0 - 2023.09.15 미상환 - 메가박스 중앙(주) 회사채 사모 2019.06.14 20,000 2.80 - 2021.06.14 미상환 - 메가박스 중앙(주) 회사채 사모 2020.02.20 20,000 2.50 - 2021.08.20 미상환 - 메가박스 중앙(주) 회사채 사모 2020.05.29 35,000 2.19 - 2023.05.28 미상환 - 메가박스 중앙(주) 회사채 사모 2020.06.25 35,000 2.19 - 2023.06.25 미상환 - 메가박스 중앙(주) 전자단기사채 사모 2020.04.29 5,000 4.95 - 2020.07.29 미상환 - 메가박스 중앙(주) 전자단기사채 사모 2020.05.06 5,000 4.95 - 2020.08.06 미상환 - 제이티비씨 스튜디오(주) 회사채 사모 2019.12.30 20,000 2.99 - 2020.01.23 상환 - 제이티비씨 스튜디오(주) 회사채 사모 2020.04.14 10,000 3.90 - 2021.04.14 미상환 - 제이티비씨 스튜디오(주) 회사채 사모 2020.05.28 15,000 2.36 - 2023.05.28 미상환 - 제이티비씨 스튜디오(주) 회사채 사모 2020.06.25 20,000 2.25 - 2023.06.25 미상환 - 합 계 - - - 204,940 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000 5,000 - - 10,000 10,000 - 합계 - 5,000 5,000 - - 10,000 10,000 - 아. 회사채 미상환 잔액(별도) (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 19,940 - - - 19,940 합계 - - - 19,940 - - - 19,940 아-1. 회사채 미상환 잔액(연결) (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 30,000 20,000 105,000 19,940 - - - 174,940 합계 30,000 20,000 105,000 19,940 - - - 174,940 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 본, 반기 보고서의 본 항목은 기재하지않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당기) 대성삼경회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제33기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 1) 영업권 손상평가 2) 리스기준서 도입에 따른 효과 3) 종속기업투자의 손상평가 제32기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간,연말감사,연결감사 200백만원 1,500시간 200백만원 470시간 제33기(전기) 삼일회계법인 반기검토,중간,연말감사,연결감사 155백만원 - 155백만원 1,819시간 제32기(전전기) 삼일회계법인 반기검토,중간,연말감사,연결감사 135백만원 - 135백만원 1,749시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) - - - - - - - - - - 제33기(전기) - - - - - - - - - - 제32기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구와 회계감사인과 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 16일 회사측: 감사, 재무담당 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 유의적 내부통제 의 미비점, 감사인의 독립성 등 5. 회계감사인의 변경당사는 2020년 주기적 지정감사 대상으로 2020년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지의 연속하는 3개년 간의 회계기간에 대한 외부감사인을 금융감독원으로부터 "대성삼경회계법인"으로 지정 받아 선임함 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 이사(이사회 의장, 사내이사 1인, 사외이사 1인)로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있으며 이사회 주된 권한인 업무집행결정권과 직무집행에 대한 감독권을 수행함에 있어 회사를 대표하여 업무를 집행하는 권한을 지닌 대표이사가 가장 적합하다고 판단되어 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 구분 내용 정관 제3조 (본점의 소재지) 2. 회사는 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인을 둘 수 있다. 정관 제9조의2 (종류주식의 수와 내용) 2. 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 년 1%이상 발행시에 이사회가 정한 우선비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다. 7. 종류주식의 존속기간은 발행시 이사회결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 이기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 정관 제9조의 3(전환주식) 1. 회사는 종류주식의 발행 시 발행주식총수의 2분의1 범위 내에서 이사회의 결의로 그 주식을 주주 또는 회사가 다른 종류의 주식으로 전환할 수 있는 주식(이하 “전환주식”)으로 정할 수 있다. 3. 회사가 전환을 할 수 있는 사유, 전환조건, 전환으로 인하여 발행할 주식의 수와 내용은 주식발행 시 이사회의 결의로 정한다. 4. 전환주식의 주주 또는 회사가 전환을 청구할 수 있는 기간은 30년 이내의 범위에서 발행시 이사회 결의로 정한다. 정관 제9조의 4(상환주식) 1. 회사는 종류주식의 발행 시 발행주식총수의 2분의1 범위 내에서 이사회의 결의로 그 주식을 주주의 상환청구 또는 회사의 선택에 따라 상환할 수 있는 상환주식을 발행할 수 있다. 2. 상환주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 가산금액을 더한 금액(있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 이자율, 시장상황 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 참작하여 발행 시에 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정 할 수 있는 상환주식을 발행하는 경우에는 발행 시 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 내용, 조정사유, 조정의 기준일 및 방법을 정하여야 한다. 3. 상환주식의 상환기간은 발행일로부터 30년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정한다. 정관 제10조 (신주인수권) 2. 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 정관 제11조 (일반공모증자 등) 3. 제1항과 제2항의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 정관 제12조 (주식매수선택권) 1. 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의100분의10 범위 내에서 회사의 설립ㆍ경영과기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임ㆍ직원에게주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3의 규정에 따라 발행주식총수의100분의3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다.4. 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. (1) 주식매수선택권을 부여 받은 임ㆍ직원이 본인의 의사에 따라 퇴임 하거나 퇴직한 경우 (2) 주식매수선택권을 부여 받은 임ㆍ직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우 (3) 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 (4) 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 6. 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터2년이 경과한 날로 부터10년 이내에서 각 해당 주주총회 또는 이사회의 회의로 정하는 행사만료일까지 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책 사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. 정관 제15조 (명의개서대리인) 2. 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다. 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) 3. 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 제17조의 2(사채의 발행) 1. 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다. 2. 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다. 제18조 (전환사채의 발행) 1. 회사는 사채의 액면총액이 삼천억(300,000,000,000)원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. (1) 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 (2) 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 개인, 국내외 금융기관 및 기관투자자, 일반법인에게 전환사채를 발행하는 경우 2. 전환으로 인하여 발행하는 주식의 종류는 사채의 액면총액중 이천칠백억(270,000,000,000)원은 보통주식으로, 삼백억(30,000,000,000)원은 종류주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 3. 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후 1월 이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다. 5. 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여서만 전환권을 부여하는 조건으로 이를 발행할 수 있다. 정관 제19조 (신주인수권부사채의 발행) 1. 회사는 사채의 액면총액이 일천억(100,000,000,000)원을 초과하지 않는 범위 내에서 정관 제18조 제1항 각호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 2. 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 3. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 4. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1월 이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 정관 제20조 (이익참가부사채의 발행) 4. 제1항의 이익참가부사채의 가액은 발행시에 이사회가 정한다. 정관 제21조 (교환사채의 발행) 1. 회사는 이사회결의로 사채의 액면총액이 일천억(100,000,000,000)원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있다. 2. 교환사채의 발행에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 정관 제24조 (소집권자) 1. 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다. 정관 제39조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제46조 (상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 정관 제47조 (대표이사의 선임) 대표이사는 이사회에서 선임한다. 정관 제56조 (재무제표 등의 작성 등) 1. 대표이사는 다음 각호의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다. (1) 대차대조표 (2) 손익계산서 (3) 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류 정관 제60조 (중간배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 이사회규정 제3조 (권한) ① 이사회는 제13조가 정하는 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 이사회규정 제4조 (이사회내 위원회) ① 이사회는 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 위원회를 설치할 수 있다. ② 이사회는 다음 각 호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③ 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 이사회규정 제13조 (부의안건) ① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다. ② 이사회의 결의사항은 다음과 같다 1. 법령 및 정관상의 결의사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (2) 지배인의 선임 및 해임 (2)-2 준법통제기준의 제정·개정·폐지, 준법지원인의 선임 및 해임 (3) 지점의 설치,이전,폐지 (4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임?해임 (5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (6) 주주총회의 소집 (6)-2 전자적 방법에 의한 의결권 행사방법의 허용 (7) 영업보고서의 승인 (8) 재무제표의 사전 승인 (9) 이사회 소집권자의 특정 (10) 이사에 대한 겸업의 승인 (11) 이사 등과 회사간의 거래의 승인 (11)-2 이사의 회사의 기회 이용에 대한 승인 (12) 신주의 발행 (12)-2 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (13) 준비금의 자본금 전입 (14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (15) 신주인수권의 양도 결정 (15)-2 자기주식의 취득 및 처분 (15)-3 자기주식의 소각 (16) 주식매수선택권 부여 및 부여의 (17) 중간배당의 결정 (17)-2 결산기 최종 배당 결정 (18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (19) 간이주식교환, 소규모 주식교환, 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 (20) 간이영업양도·양수·임대 등 (21) 일반공모증자의 결정 (22) 명의개서대리인의 선정 (23) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정 (24) 이익참가부사채의 발행 (25) 교환사채의 발행 (26) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 가. 주주총회 특별결의 사항 (1) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (2) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (3) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그밖에 이에 준하는 계약의 체결·변경 또는 해약 (4) 이사,감사의 해임 (5) 자본금의 감소 (6) 회사의 해산, 회사의 계속 (7) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (8) 사후설립 (9) 주식의 액면미달의 발행 (10) 주식매수선택권의 부여 (11) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 (12) 주식의 분할 나. 보통결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (2) 이사, 감사의 보수의 결정 (3) 재무제표의 승인 (3) 현금·현물·주식배당의 결정 (4) 준비금의 감소 다. 특수 결의 (1) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 라. 기타 주주총회에 부의할 사항 3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 중요한 자산의 취득 처분 및 양수 양도 (2) 중요한 자산의 담보제공 및 채무보증 (3) 대규모 자산의 차입 (4) 기타 주주총회에서 위임받은 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정한 안건 ③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황 2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항 3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항 4. 기타 법령 및 정관에 의하여 이사회에 보고해야 할 사항 이사회규정 제14조 (권한의 위임) 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 이사회규정 제15조 (이사의 직무집행에 대한 감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 직무집행 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 이해관계자거래규정 제6조(기타 거래의 제한 및 절차) ① 회사는 이해관계자 및 특수관계자와 다음 각 호에 해당하는 거래(제4조 및 기타 법령에 의하여 금지되는 거래를 제외한다)를 하고자 하는 경우에는 이사회의 승인을 얻어야 한다. 1. 단일의 거래규모가 당해 법인의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액의 100분의 15이상인 거래 2. 해당 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액의 100분의 15이상인 거래 ② 제1항의 결의에 관하여 이사회의 구성원 중 해당 거래의 당사자인 이해관계자는 의결권을 행사하지 못한다. 이해관계자거래규정 제7조(제한의 예외) 제6조에도 불구하고 이사회에서 거래총액을 승인하고 그 승인된 금액의 범위 내에서 이행하는 거래는 이사회의 승인을 얻지 아니하고 이를 할 수 있으며, 그 거래내용을 주주총회에 보고하지 아니할 수 있다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 제찬웅(출석률 100%) 권순국(출석률 100%) 오정규 (출석률 100%) 1 2020-01-03 ㆍ타법인 주식 및 출자증권 취득결정 가결 찬성 찬성 찬성 2 2020-02-11 ㆍ제33기 재무제표(연결포함) 및 영업보고서 승인의 건 ㆍ내부회계관리제도 운영실태 보고ㆍ내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결-- 찬성보고사항보고사항 찬성보고사항보고사항 찬성보고사항보고사항 3 2020-02-20 ㆍ제33기 정기주주총회 소집의 건ㆍ제3자배정 신주발행의 건ㆍ타법인 주식양수 결정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 4 2020-03-25 ㆍ이사업무 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2020-05-08 ㆍ단기차입 승인의 건ㆍ사채발행한도 승인의 건ㆍ2020년 1/4분기 실적 보고의 건 가결가결- 찬성찬성보고사항 찬성찬성보고사항 찬성찬성보고사항 6 2020-06-01 ㆍ분할계획서 승인의 건ㆍ임시주주총회 참석주주 확정을 위한 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건ㆍ임시주주총회 소집의 건 가결가결가결 가결가결가결 가결가결가결 가결가결가결 다. 이사의 독립성 (1) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 대한 설명, 이사별 기준 충족 여부등 ※ 당사는 이사 선출에 대한 독립성 기준을 따로 운영하고 있지 않습니다. (2) 각 이사의 선임배경, 추천인, 회사와의 거래 등 ※ 해당사항 없음 (3) 이사의 현황 구 분 성 명 임기 연임여부 연임횟수 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 제찬웅 2019. 03 ~ 2022년 3월 주총 - - 경영총괄이사회 의장 해당사항 없음 임원 사내이사 권순국 2019. 03 ~ 2022년 3월 주총 - - 경영지원실장 해당사항 없음 임원 사외이사 오정규 2018. 03 ~ 2021년 3월 주총 연임 1회 경영자문 해당사항 없음 해당사항 없음 (4) 사외이사 후보추천위원회가 있는경우, 현황 및 활동내용 ※ 현재 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 오정규 대통령직속 지역발전위원회 기획단 단장농림수산식품부 제2차관 없음 없음 - (2) 사외이사 교육 미실시 내역 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 주)당사는 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육은 이수하지 않았으나 이사회에서 안건설명 및 회사의 현황에 대하여 충분한 설명을 진행하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 공시 서류 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사는 정관 제49조 내지 제50조에 의거하여 감사를 선임하며, 당사의 감사의 수는1인 이며, 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시로 하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 연임여부(횟수) 노형철 - 재정경제부 국세심판원 상임심판관- 기획재정부 국세예규심사위원- 기획재정부 세제발전심의위원회 위원 상근 연임(2회) 다. 감사의 독립성당사의 감사는 이사의 직무집행을 감사하고 있으며, 이를 위하여 이사에 대하여영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사함. 이에 지적사항이 발결되는 즉시 대표이사에게 보고를 하고 있고 내부감사지침에 따라 조치를 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 라. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2020-01-03 ㆍ타법인 주식 및 출자증권 취득결정 가결 - 2 2020-02-11 ㆍ제33기 재무제표(연결포함) 및 영업보고서 승인의 건 ㆍ내부회계관리제도 운영실태 보고ㆍ내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결-- -보고사항보고사항 3 2020-02-20 ㆍ제33기 정기주주총회 소집의 건ㆍ제3자배정 신주발행의 건ㆍ타법인 주식양수 결정의 건 가결가결가결 - 4 2020-03-25 ㆍ이사업무 위촉의 건 가결 - 5 2020-05-08 ㆍ단기차입 승인의 건ㆍ사채발행한도 승인의 건ㆍ2020년 1/4분기 실적 보고의 건 가결가결- --보고사항 6 2020-06-01 ㆍ분할계획서 승인의 건ㆍ임시주주총회 참석주주 확정을 위한 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건ㆍ임시주주총회 소집의 건 가결가결가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 주) 상근감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육은 이수하지 않았으나 감사업무의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR팀 2 팀장 1명(1년 5개월)과장 1명(6개월) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 재무팀 2 과장 1명(1년 2개월)사원 1명(1년 1개월) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 주) 근속연수는 보고서 작성 기준일 기준 소속인원의 당사 재직기간임 사. 준법지원인 지원조직 현황 : 당사는 준법지원인 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 상법 제38조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않고 있습니다. 나. 서면투표제와 관련해서는 정관에 아래와 같이 명시하고 있습니다. 제33조 2 (서면에 의한 의결권의 행사) 1. 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. 2. 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. 3. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다.라. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 중앙홀딩스 유한회사 최대주주 보통주 6,156,349 37.57 6,156,349 37.57 - 중앙일보 주식회사 특수관계인 보통주 469,816 2.87 469,816 2.87 - 홍정도 특수관계인 보통주 153,062 0.93 153,062 0.93 - 계 보통주 6,779,227 41.37 6,779,227 41.37 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 중앙홀딩스유한회사 3 홍정도 51 - - 홍정도 51 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 01월 31일 홍정도 51 - - 홍정도 51 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 중앙홀딩스 유한회사 자산총계 571,769 부채총계 484,782 자본총계 86,987 매출액 29,226 영업이익 3,934 당기순이익 -26,257 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (1) 최대주주의 주요 사업내용 - 지주사업 및 임대사업 등 (2) 최대주주 중앙홀딩스(유)의 주식담보계약 체결 - 최대주주인 중앙홀딩스는 보고서제출일 현재기준 총 5개의 증권사에게 당사의 주식을 담보로 제공하고 총 800억의 차입을 실행하고 있습니다. 해당 내용은 아래와 같습니다. ·담보제공 주식수 : 3,305,599(20.17%) ·총 차입금액 : 800억원 마. 최대주주의 최대주주 개요 성명 주요경력 홍정도 [現] 중앙홀딩스 대표이사[現] JTBC 대표이사[現] 중앙일보 대표이사 (발행인 겸임) ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 바. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 중앙홀딩스 유한회사 6,156,349 37.6% - 국민연금관리공단 1,811,466 11.1% - 우리사주조합 178 0.00% - 주) 보고서 작성 기준일 현재 최대주주를 제외한 주요주주는 국민연금관리공단이며 해당 내용은 2020.04.07에 공시된 임원ㆍ주요주주특정증권등 소유상황보고서 기준입니다. 나. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1 . 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.2. 제 1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.(1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 행위(2)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우(3) 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우(4) 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우(5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우(6) 외국인 투자자 또는 국내기관투자자 등의 자본참여를 받는 경우 (7) 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 현물출자 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 개인, 국내금융기관 및 기관투자자, 일반법인에 신주를 발행하는 경우3. 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원(☎02-3774-3000) 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지 다. 주가 및 주식거래 실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 '20년 1월 '20년 2월 '20년 3월 '20년 4월 '20년 5월 '20년 6월 보통주 평 균 41,120 39,698 28,414 32,660 31,966 31,682 최 고 43,550 42,600 36,600 35,450 35,250 34,800 최 저 37,800 35,050 20,350 25,950 29,800 28,000 거래량 월 간 4,108 3,058 4,279 4,783 2,766 4,447 최 고 363 422 465 854 285 565 최 저 81 79 90 102 68 77 주) 상기 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 제찬웅 남 1966년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 JTBC 경영지원총괄중앙홀딩스 대표이사 - - 임원 1년 6개월 2022.03.25 권순국 남 1972년 04월 사내이사 등기임원 상근 경영지원 제이콘텐트리 경영지원실장중앙일보 경영지원실장중앙홀딩스 경영관리실장 - - 임원 1년 6개월 2022.03.25 오정규 남 1957년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 대통령직속 지역발전위원회기획단 단장농림수산식품부 제2차관 - - - 5년 3개월 2021.03.31 노형철 남 1957년 01월 상근감사 등기임원 상근 감사 재정경제부 국세심판원 상임심판관기획재정부 국세예규심사위원 - - - 7년 3개월 2022.03.25 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영화 남 279 5 56 49 335 6년 8,079 24 8 35 43 - 영화 여 310 7 53 52 363 4년 11개월 6,672 18 - 방송 남 99 0 9 0 108 4년 4,627 43 - 방송 여 127 0 21 0 148 3년 2개월 3,237 22 - 합 계 815 12 139 101 954 - 22,615 24 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 등기이사(사내/외) 전원 감사 1 100 상근감사 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 92 23 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 68 34 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음및 행사현황>- 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 회사가 속해있는 기업집단의 명칭당사는 중앙일보 기업집단에 소속되어 있으며, 보고서 작성기준일 현재 중앙일보 기업집단은 총 45개 계열회사로 이루어져 있습니다. 또한, 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. 순번 회사명 법인등록번호 상장여부 1 (주)제이콘텐트리 1101110545751 상장 2 중앙홀딩스(유) 1101140107464 비상장 3 중앙일보(주) 1101110051493 비상장 4 제이티비씨(주) 1101114560268 비상장 5 제이티비씨스튜디오(주) 1101111764730 비상장 6 중앙일보디자인(주) 1101111613284 비상장 7 허스트중앙(유) 1101140031613 비상장 8 중앙프라퍼티(주) 1101112048349 비상장 9 중앙일보엠앤피(주) 1101111613276 비상장 10 중앙일보플러스(주) 1101112831679 비상장 11 조인스중앙(주) 1101112849474 비상장 12 메가박스중앙(주) 1101111809403 비상장 13 미디어프린팅넷(주) 1701110383745 비상장 14 (주)다보중앙 1101113847097 비상장 15 제이티비씨미디어텍(주) 1101114659144 비상장 16 톡트위원회(주) 1101113990987 비상장 17 제이티비씨미디어컴(주) 1101115371052 비상장 18 제이티비씨플러스(주) 1101115748243 비상장 19 제이티비씨스포츠(주) 1101114474625 비상장 20 제이티비씨포(주) 1101116667864 비상장 21 (주)미디어링크 1101116117249 비상장 22 중앙리조트투자(주) 1450110017008 비상장 23 휘닉스중앙(주) 1101110357445 비상장 24 휘닉스중앙제주(주) 2241110012935 비상장 25 휘닉스평창(주) 1450110018436 비상장 26 휘닉스중앙에프앤비(주) 2241110014460 비상장 27 중앙데일리(주) 1101116265874 비상장 28 (주)차이나랩 1101116200945 비상장 29 (주)중앙멀티플렉스개발 1101140192580 비상장 30 (유)제이씨엔 1101140205078 비상장 31 드림트러스트(유) 1349140000698 비상장 32 (주)베이스인베스트먼트 1101116658227 비상장 33 베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사 1101130022739 비상장 34 소공녀문화산업전문(유) 1101140224846 비상장 35 (유)더패키지문화산업전문회사 1101140193190 비상장 36 (주)올마루 1101117321203 비상장 37 제이에이치앤드컴퍼니(주) 1101117354890 비상장 38 베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사 1101130026658 비상장 39 스튜디오버드(주) 1101117430153 비상장 40 조인디(주) 1101117041843 비상장 41 (유)나의나라문화산업전문회사 1101140240115 비상장 42 (주)필름몬스터 1101115702306 비상장 43 (유)이태원클라쓰문화산업전문회사 1101140244258 비상장 44 (주)퍼펙트스톰필름 1101115303451 비상장 45 (주)비에이엔터테인먼트 1101115040897 비상장 2 . 계통도 (단위 : %) 출자피출자 중앙홀딩스(유) 중앙일보(주) (주)제이콘텐트리 제이티비씨(주) 제이티비씨스튜디오(주) 중앙일보엠앤피(주) 제이티비씨플러스(주) 메가박스중앙(주) (주)미디어링크 중앙리조트투자(주) 휘닉스중앙(주) (주)다보중앙 (주)베이스인베스트먼트 (주)차이나랩 중앙일보(주) 64.73 - - - - - - - - - - - - - 제이티비씨(주) 25 4.99 - - - - - - - - - - - - (주)제이콘텐트리 37.6 2.9 1 - - - - - - - - - - - 제이티비씨스튜디오(주) 6.4 - 60.5 9.2 0.3 - - - - - - - - - 메가박스중앙(주) 3.6 - 73.53 - - - - - - - - - - - (주)필름몬스터 - - 100 - - - - - - - - - - - 제이티비씨스포츠(주) - - - - - - 100 - - - - - - - 제이티비씨포(주) - - - - - - 100 - - - - - - - 허스트중앙(유) - - - - - - 50.1 - - - - - - - 중앙프라퍼티(주) 25 - - 25 - - - - - - - - - - 중앙일보엠앤피(주) - 100 - - - - - - - - - - - - 중앙일보플러스(주) - 100 - - - - - - - - - - - - 중앙일보디자인(주) - 100 - - - - - - - - - - - - (주)차이나랩 - 51 - - - - - - - - - - - - 조인디(주) - 63 - - - - - - - - - - - 1.4 미디어프린팅넷(주) - - - - - 100 - - - - - - - - 톡트위원회(주) - 32.7 - - - - - - - - - - - - 조인스중앙(주) 100 - - - - - - - - - - - - - 제이티비씨미디어텍(주) - - - 100 - - - - - - - - - - 제이티비씨미디어컴(주) - - - 40 - - - - - - - - - - 제이티비씨플러스(주) 32.9 15.3 - 19.9 - - - - 31.9 - - - - - (유)제이씨엔 - - - 100 - - - - - - - - - - (유)나의나라문화산업전문회사 - - - 100 - - - - - - - - - - (유)이태원클라쓰문화산업전문회사 - - - 100 - - - - - - - - - - (주)미디어링크 100 - - - - - - - - - - - - - 휘닉스중앙(주) - - - - - - - - - 61.1 - - - - 휘닉스중앙제주(주) - - - - - - - - - - 100 - - - 휘닉스중앙에프앤비(주) - - - - - - - - - - 100 - - - 휘닉스평창(주) - - - - - - - - - - 100 - - - 중앙데일리(주) 100 - - - - - - - - - - - - - (주)중앙멀티플렉스개발 20.5 - - - - - - 50 - - - 22.7 - - 소공녀문화사업전문 - - - - - - 100 - - - - - - 베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사 - - - - - - - - - - - - 0.4 - 베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사 - - - - - - - - - - - - 0.3 - (유)더패키지문화산업전문회사 - - - - 100 - - - - - - - - - (주)퍼펙트스톰필름 - - - - 100 - - - - - - - - - 스튜디오버드(주) - - - - 100 - - - - - - - - - (주)비에이엔터테인먼트 - - - - 77.5 - - - - - - - - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 미래프린팅 2011년 05월 24일 - - 937 4.7 - - - - 937 4.7 - - - 중앙트래블서비스 2011년 05월 24일 - - 13,900 19.86 - - - - 13,900 19.86 - - - 마이데일리 2011년 05월 24일 - - 12,000 10.34 - - - - 12,000 10.34 - - - 제이티비씨스튜디오 2011년 05월 24일 - 124 23,021,156 41.1 11,034 13,750,000 109,030 - 36,771,156 60.5 120,064 151,719 7,848 메가박스중앙(주) 2011년 05월 20일 - 51,158 594,506 73.53 227,281 - - - 594,506 73.53 227,281 687,826 22,271 (주)사우스스프링스 2016년 03월 21일 - 1,000 200,000 0.73 167 - - - 200,000 0.73 167 166,518 1,936 미시간팬아시아콘텐츠투자조합 2019년 02월 28일 - 100 - 6.86 224 - 140 - - 10.86 364 7,834 -566 필름몬스터 2019년 04월 09일 - 20,000 2,000 100 20,000 - - - 2,000 100 20,000 528 139 가이아모험콘텐츠투자조합 2020년 05월 22일 - 475 - - - 48 475 - 48 9.5 475 - - 합 계 23,844,499 - 258,706 13,750,048 109,645 - 37,594,547 - 368,351 1,014,425 31,628 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자에 대한 대여거래 내역 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 기초금액 증가 감소 기말금액 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) - 50,000,000 10,000,000 40,000,000 관계기업 하우픽쳐스 528,000 - - 528,000 기타특수관계자 중앙일보(주) - 10,000,000 10,000,000 - 중앙일보플러스(주) - 4,500,000 4,500,000 - 합계 528,000 64,500,000 24,500,000 40,528,000 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 기초금액 증가 감소 보고기간말 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) 20,500,000 30,000,000 (50,500,000) - 관계기업 하우픽쳐스 - 528,000 - 528,000 기타특수관계자 제이티비씨포 주식회사 - 10,000,000 (10,000,000) - 2. 특수관계자와의 거래 (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) 154,929 16,339 3,326,567 326,040 관계기업 (주)하우픽쳐스 - 18,447 - - (주)콘텐트지음 - - 3,850,000 - 기타 특수관계자 중앙프라퍼티(주) - - 517,221 500 중앙일보플러스(주) 13,646 1,134 5,228 13 중앙일보엠앤피(주) - - 2,644,986 2,170 중앙일보(주) 1,563,157 1,157 1,790,612 584,877 중앙데일리(주) - - 144 130 조인스중앙(주) 60 - 1,818,797 196,737 제이티비씨(주) 28,581,015 897,919 19,825,703 325,122 제이티비씨플러스(주) 5,868,418 39,920 42,942 104 제이티비씨포(주) 295,820 4,368 - - 제이티비씨스포츠(주) - 6,440 - - 제이티비씨미디어텍(주) - - 96,550 727 제이티비씨미디어컴(주) - - 100,000 - 휘닉스평창(주) 16,500 - 197,780 955 휘닉스중앙제주(주) 11,730 - 15 - 휘닉스중앙(주) 900 - - 2,971 (주)미디어링크 4,934,360 135,790 17,898 1,920 (유)제이씨엔 4,058,486 - 329,110 - 메이플트리 사모투자 합자회사 - - - 421,779 (유)이태원클라쓰문화산업전문회사 - - 10,695,944 - (유)나의나라문화산업전문회사 - - 38,865 - (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 교환권행사 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 중앙홀딩스(유) 149,558 - 3,934,037 704,403 - 기타 특수관계자 중앙일보(주) 3,561,712 18,636 3,587,976 1,500 - 제이티비씨(주) 55,116,187 847,405 26,764,417 285,998 - 제이티비씨스포츠(주) 80,668 - - - - 제이티비씨플러스(주) 8,243,581 - 418,117 - - 제이티비씨플러스엠앤비 - - 23,418 33,054 - 중앙일보마케팅(주) 2,738 - 6,202,639 13,920 - 중앙일보플러스(주) 11,992,689 - 638,874 - - 허스트중앙(유) - - 75,296 - - 중앙프라퍼티(주) - - 223,970 - - 디엠씨씨프로젝트금융투자(주) - - 431,625 - - 조인스중앙(주) - - 3,312,340 82,383 - (주)미디어링크 31,115,991 121 48,210 - - 중앙데일리(주) - - 240,905 - - 제이티비씨포(주) 29,525 2,521 9,255 - - 휘닉스중앙제주(주) 12,190 - 7,517 5,931 - 휘닉스중앙평창(주) 18,040 - 358,020 5,062 - 제이티비씨미디어컴(주) 1,500 - 549,600 - - 제이티비씨미디어텍(주) - - 30,200 - - (유)나의나라문화산업전문회사 - - 6,962,700 - - (유)제이씨엔 791,709 - 620,517 - - 메이플트리사모투자합자회사 - - - 1,556,513 19,166,177 재단법인유민문화재단 - - 2,947 - - (주)멀티플렉스개발 - - 341,080 - - 3. 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없으며, 회사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 또한 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시 사항의 진행 상황해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제31기 정기주주총회(2018.03.23) 제1호 의안 : 제31기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제32기 정기주주총회(2019.03.25) 제1호 의안 : 제32기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2019년 임시주주총회(2019.06.18) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 주식병합 승인의 건제3호 의안 : KOSDAQ 조건부 상장폐지 및 KOSPI 이전 상장 승인의 건 원안대로 가결 제33기 정기주주총회(2020.03.25) 제1호 의안 : 제33기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2020년 임시주주총회(2020.07.15) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 원안대로 가결 3. 우발채무와 약정사항 가. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건 20건 이 있으며, 경영진은 동 사항들 이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 종속기업인 제이티비씨스튜디오(주)는 제이티비씨(주)와 콘텐츠를 이용한 각종사업에 대한 협약을 체결하고 있습니다. 다. 보 고기간 종료일 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공방법 제공내역 보증금액 제공처 보증보험증권 계약이행보증 5,753,463 파르나르호텔 등 보증보험증권 계약이행보증 400,000 영화진흥위원회 신용보증 대출연대보증 4,368,000 남포항메가박스 신용보증 CP지급보증 9,000,000 제이티비씨플러스 신용보증 CP지급보증 6,000,000 제이티비씨스포츠 라. 보고기간 종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공방법 제공내역 보증금액 제공자 (주)서울보증보험 및 건설공제조합 발행 보증보험증권 하자이행보증 등 11,286,520 천조글로벌 등 (주)서울보증보험 발행 보증보험증권 계약이행보증 등 90,881 전라남도 등 마. 종속기업투자주식 매각에 따른 정산약정연결회사와 중앙홀딩스(유)는 한국멀티플렉스투자(주)가 보유한 메가박스중앙(주)의 일부 처분과 관련하여 매수인에게 메가박스중앙(주)의 기업공개 후 수익금액이 적정공모금액보다 낮을 경우, 적정공모금액의 차액과 매수인이 기업공개와 관련하여 지출한 인수수수료 및 합리적인 범위 내의 비용을 기업공개가 완료된 날로부터 30일 이내에 매수인들에게 지급하는 약정을 체결하였습니다. 바. 교환사채 발행 관련 약정사항 (1) 조기상환청구권연결회사는 사채권자에게 발행회사간 체결한 투자계약서에 규정된 교환대상회사와 관련한 중요한 경영상 약정 또는 기업공개 약정을 중대하게 위반한 경우 교환사채 전부 또는 일부에 대하여 잔여 교환사채의 권면금액 및 이에 대하여 발행일로부터 조기상환일 전일까지 연복리 15%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다. (2) 기업공개약정발행회사는 교환대상회사로 하여금 2021년 4월30일까지 기업공개를 완료하도록 하여야 하고, 본 계약체결 이후부터 기업공개를 위해 필요한 제반 준비작업을 성실히 수행하기 위하여 노력하는 약정을 체결하였습니다. 사. 한도약정사항 연결회사의 당반기말 현재 금융기관과의 한도약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 외 일반대출 46,000,000 1,008,348 KEB하나은행 동반성장론 2,000,000 1,361,235 합 계 48,000,000 2,369,583 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.06.30) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 5. 제재현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주우선공모) 25 2018.09.14 드라마 콘텐츠 투자(51,200)영화 콘텐츠 투자(22,500)원천IP확보(27,300)유통파이프라인 고도화(15,000)차입금 상환(40,000) 156,000 드라마 콘텐츠 투자(83,872)영화 콘텐츠 투자(4,580)원천IP확보(5,048)제작사인수 (20,000)차입금 상환(42,500) 156,000 드라마 콘텐츠투자 확대 7. 분할 등의 사후 정보 당사는 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업으로 경쟁력을 강화하고, 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통한 조직효율성 증대, 책임경영체제를 확립하기 위하여 2020년 6월 1일 이사회를 통해 회사분할을 결정하였으며, 2020년 7월 15일 임시주주총회를 통하여 분할계획서 승인 후 2020년 8월 1일 드라마투자 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문에 대하여 다음과 같이 물적분할을 실시하 였습니다. - 분할되는 회사(존속회사) 회사명 : 주식회사 제이콘텐트리 사업부문 : 분할신설회사에 이전되는 분할대상 사업을 제외한 모든 기존 사업부문- 분할신설회사 회사명 : 주식회사 제이콘텐트리스튜디오 사업부문 : 드라마투자 사업 및 기타 이와 관련된 일체의 사업부문 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음