오상헬스케어 반기보고서 (2021.06)
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 이해관계자 등과의 거래에 대한 결정방식

당사는 '이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정'을 제정하여 시행하고 있습니다. 거래의 범위, 절차 등을 규제하였으며, 해당 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 용	비고

제4조 (거래의 범위)	이해관계자 거래의 유형을 다음의 각 호와 같다.
1. 매출 / 매입거래
2. 부동산 구입 / 처분
3. 용역거래
4. 대리 및 임대차 협약
5. 연구개발의 이전
6. 면허 약정
7. 담보 / 보증
8. 경영계약 및 기타의 거래	-

제5조(거래의 제한 및 절차)	1. 이해관계자와의 거래는 제7조 각호에 해당하는 거래를 제외하고는 원칙적으로 불가하다. 그러나, 불가피하게 그 거래를 행하지 않으면 안 되는 경우에는 거래의 사전에 대표이사는 이사회를 소집하고 그 이사회에서 대표이사는 참석 이사들에게 그 거래의 객관성과 당위성을 자세히 설명하고 참석이사들의 만장일치 결의를 얻어 그 거래를 집행한다.
2. 회사는 거래 규모가 최근 사업연도말 자산총액 또는 매출 총액의 100분의 5이상인 거래에 대해서는 제1항에 따른 이사회의 승인 결의 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 당해
거래와 관련하여 다음 각호의 1의 사항을 보고하여야 한다.
1) 거래의 목적
2) 거래의 상대방
3) 거래의 내용, 일자 기간 및 조건
4) 당해 사업연도 중 거래상대방과의 거래 유형별 총 거래금액 및 거래잔액 3. 5조 각 항에도 불구하고 거래 규모와 상관없이 신용공여 거래(대여금, 담보제공, 지급보증 등)는 금지한다.	-

제6조(이사회의 필수 내용)	이해관계자 거래의 이사회에서는 다음의 내용을 포함해야 한다.
- 특수관계의 성격(특수관계의 이해에 필요할 경우 이해관계자의 명단을 포함한다.)에 대하 여 의장은 이사들에게 상세히 설명을 하여야 한다.
- 거래명세(대가가 없거나 소액의 거래와 거래의 재무제표에 대한 영향을 이해하는데 필요한 기타의 정보도 포함한다.)에 대해서는 회사의 회계관리자가 이사들에게 그 설명을 하며, 이에 대한 이사들의 결의를 만장일치로 득해야 한다.
- 가격정책, 결제조건 등의 거래조건(거래조건의 변경이 있는 경우 변경의 효과를 표시한다.)에 대해서는 의장은 이사들에게 자세히 알리고 이에 대한 결의를 이사들의 만장일치로 득하여야 한다.	-

제7조
(이사회를 불요로 하는 거래)	이해관계자거래에서는 다음 각호는 이사회의 결의를 행하지 아니한다.
- 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출 / 매입 거래
- 경상적인 기업활동에서 발생하는 보수 / 비용	-

제8조
(거래가격의 적정성)	이해관계자와의 모든 거래는 독립된 제3자와의 거래에서 형성된 가격으로 집행되어야 하며, 독립된 제3자와의 거래가격 산정이 어려울 경우 거래의 정당성을 위해 이사회는 외부평가기관을 지정하고 그 평가를 의뢰하여 거래가격을 결정할 수 있다.	-

또한, 당사의 이사회 내 위원내의 내부거래위원회가 있으며 이 위원회에서 이해관계자 등의 거래에 대한 승인 여부를 통제하고 있습니다.

2. 대주주 및 이해관계자와의 거래 내역

가. 당반기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오상, 오상자이엘㈜

공동기업투자	Infopia America, LLC

관계기업투자	㈜핸디소프트

기타 특수관계자	Pharmacy Automation(*), ㈜지오환경, ㈜오상킨섹트, 오상바이오㈜, 신오상상무자문(상해)유한공사, 장가항보세구오상광전유한공사, ㈜자이엘코스메틱, ㈜오비트, ㈜람다트 등

(*) Infopia America, LLC의 종속기업입니다.

나. 당반기중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	매출(수익)거래	매입(비용)거래

임대료	이자수익	합계	매입	유형,무형자산취득	합계

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오상	2,000	454,833	456,833	-	-	-

오상자이엘㈜	-	-	-	58,196	7,760	65,956

관계기업투자	㈜핸디소프트	-	-	-	-	55,000	55,000

기타특수관계자	㈜자이엘코스메틱	-	-	-	66,518	-	66,518

㈜람다트	-	2,649	2,649	166,000	-	166,000

합계	2,000	457,482	459,482	290,714	62,760	353,474

다. 당반기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무

대여금	미수수익	합계	임대보증금	미지급금	합계

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오상	15,000,000	124,740	15,124,720	10,000	-	10,000

오상자이엘㈜	-	-	-	-	8,575	8,575

기타특수관계자	㈜자이엘코스메틱	-	-	-	-	-	-

㈜람다트(*)	-	19,629	19,629	-	-	-

합계	15,000,000	144,349	15,144,349	10,000	8,575	18,575

(*) 전기 이전에 ㈜람다트가 발행한 전환사채 280,085천원에 대하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.

라. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 대주주(특수관계인 포함)를 상대로 하거나 대주주를 위한 신용 공여 등의 거래 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	기초	대여	회수	기말

㈜오상(*)	24,000,000	-	(9,000,000)	15,000,000

(*) 당기에 발생한 이자수익과 원금 90억원을 당기중에 상환받았습니다. (2) 대주주와 의 자산양수도 및 영업 거 래 - 해당 사항 없습니다. (3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	보증한도금액	실행금액

이동현(*)	차입연대보증	10,000,000	-

㈜오상과의 대여거래에 대해서 이동현은 연대보증 이외에 개인자산에 대해 이행약정서를 체결하였습니다. ㈜오상은 ㈜오상이 보유하고 있는 (주)오상헬스케어 주식을 제공하겠다는 이행약정서를 체결하였습니다.

마. 담보제공 및 지급보증 내역- 해당 사항 없습니다.

바. 가지급금 및 대여 금 내역(단위: 천원)

성명(법인명)	관계	계정과목	변동내역	비고

기초	증가	감소	기말

최민규	직원	기타의금융자산	10,418	-	102	10,316	-

서정욱	556	-	556	-	-

조풍연	-	15,000	845	14,155

합계	10,974	15,000	1,503	24,471	-

(*) 본 거래는 직원대출로 기타의 금융자산으로 계정 분류되어 있습니다.

사. 당반기중 특수관계자와의 차입거래는 없습니다.

아. 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	179,242	233,252

퇴직급여	28,245	19,230

주식기준보상	22,756	31,035

합계(*)	230,243	283,517

(*) 비등기 임원은 제외된 금액입니다.

자. 당반기 및 전반기 중 특수관 계자에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

㈜오상	10,321,084	-

오상자이엘㈜	4,335,948	-

이동현	1,447,164	-

㈜오비트	166,522	-

합계	16,270,718	-