오상헬스케어 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

2017년도(제22기 3분기말)	매출채권	26,404,261	6,292,770	23.83%

대여금	889,373	715,968	80.50%

미수금	13,203,065	10,591,281	80.22%

합 계	40,496,699	17,600,019	43.46%

2016년도(제21기 기말)	매출채권	29,636,942	6,849,580	23.11%

대여금	870,258	775,911	89.16%

미수금	11,334,033	10,984,455	96.92%

합 계	41,841,233	18,609,946	44.48%

2015년도(제20기 기말)	매출채권	44,996,209	25,231,777	56.08%

대여금	918,358	717,494	78.13%

미수금	9,737,605	9,129,401	93.75%

합 계	55,652,172	35,078,672	63.03%

나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	2017년도(제22기 3분기말)	2016년도(제21기 기말)	2015년도(제20기 기말)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	6,849,580	25,238,625	26,030,702

2. 연결범위 변동	-	(246,080)	-

3. 순대손처리액 (① - ② ± ③	(364,606)	(18,773,903)	(1,496,718)

① 대손처리액(상각채권액)	(364,606)	(18,773,903)	(1,496,718)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 환산효과	-	-	(132,712)

5. 대손상각비 계상(환입)액	(192,204)	630,940	837,353

6. 분기말 대손충당금 잔액합계	6,292,770	6,849,582	25,238,625

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침

보고기간종료일 현재 상각후원가로 후속측정되는 매출채권의 경우 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에 매출채권의 장부금액과 최초의 유효이자율로할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 손상차손을 인식합니다. (발생손실(Incurred loss)기준)

라. 당해 사업년도 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위: 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	20,186,341	177,020	6,040,899	100,000	26,504,261

계	20,186,341	177,020	6,040,899	100,000	26,504,261

구성비율	76.16%	0.67%	22.79%	0.38%	100.00%

(2) 재고자산 현황 등

가. 최근 3사업년도 말 현재 재고자산 내역

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	2017년도(제22기 3분기말)	2016년도(제21기 기말)	2015년도(제20기 기말)

의료기기사업부문	제품	4,325,508	2,683,788	3,525,189

원재료	3,427,360	3,547,557	4,146,301

상품	58,461	126,581	508,010

미착품	-	-	-

저장품	297,010	285,352	291,970

합계	8,108,338	6,643,278	8,471,470

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 x 100]	10.54%	8.47%	11.04%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고) ÷2}]	4.34회	4.52회	3.21회

나. 재고자산의 실사내역 등 당사는 2017년 10월 11일에 재고실사를 실시하여 실물과 장부수량간의 차이가 없음을 확인하였습니다. 또한, 재무상태표일 이후의 변동된 재고자산에 대해서는 입고된 원재료 및 출고된 제품에 대해서는 매입,매출세금계산서 및 거래명세표에 의해 확인 받았고, 출고된 원재료 및 입고된 제품에 대해서는 동 기간 동안에 생산된 제품 실물로 확인 하였습니다.

다. 재고자산 보유현황 및 평가내역(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	분기말잔액	비 고

제 품	5,657,061	5,657,061	(1,331,553)	4,325,508	-

원재료	3,884,640	3,884,640	(457,280)	3,427,360	-

상 품	79,343	79,343	(20,882)	58,461	-

저장품	380,436	380,436	(83,426)	297,010	-

미착품	-	-	-	-	-

합 계	10,001,479	10,001,479	(1,893,141)	8,108,338	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-