오상헬스케어 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

2019년도(제24기 1분기)	매출채권	28,985,942	6,473,488	22.33%

대여금	773,861	670,809	86.68%

미수금	11,025,379	10,654,973	96.64%

합 계	40,785,182	17,799,269	43.64%

2018년도(제23기 기말)	매출채권	31,100,362	6,478,565	20.83%

대여금	793,081	680,901	85.86%

미수금	10,814,784	10,654,973	98.52%

합 계	42,708,227	17,814,439	41.71%

2017년도(제22기 기말)	매출채권	26,799,080	6,146,882	22.94%

대여금	859,300	716,466	83.38%

미수금	10,941,658	10,694,537	97.74%

합 계	38,600,038	17,557,885	45.49%

나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	2019년도(제24기 1분기)	2018년도(제23기 기말)	2017년도(제22기 기말)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	6,478,565	6,146,882	6,849,580

2. 연결범위 변동	-	-	-

3. 순대손처리액 (① - ② ± ③	-	-	(364,606)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(364,606)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 환산효과	-	-	-

5. 대손상각비 계상(환입)액	(5,077)	331,683	(338,092)

6. 기말 대손충당금 잔액합계	6,473,488	6,478,565	6,146,882

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

라. 당분기보고서 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위: 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	18,948,675	3,181,124	1,842,281	5,013,861	28,985,942

계	18,948,675	3,181,124	1,842,281	5,013,861	28,985,942

구성비율	65.37%	10.97%	6.36%	17.30%	100.00%

(2) 재고자산 현황 등

가. 최근 3사업년도 말 현재 재고자산 내역

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	2019년도(제24기 1분기)	2018년도(제23기 기말)	2017년도(제22기 기말)

의료기기사업부문	제품	3,303,830	3,239,582	2,952,083

원재료	4,509,225	4,644,803	4,084,769

상품	123,704	165,999	66,427

미착품	-	-	-

저장품	330,461	348,288	253,794

합계	8,267,220	8,398,672	7,357,073

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 x 100]	10.10%	10.35%	9.33%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고) ÷2}]	4.50회	4.83회	5.22회

나. 재고자산의 실사내역 등 당사는 2019년 04월 02일에 재고실사를 실시하여 실물과 장부수량간의 차이가 없음을 확인하였습니다 또한, 재무상태표일 이후의 변동된 재고자산에 대해서는 입고된 원재료 및 출고된 제품에 대해서는 매입,매출세금계산서 및 거래명세표에 의해 확인 받았고, 출고된 원재료 및 입고된 제품에 대해서는 동 기간 동안에 생산된 제품 실물로 확인 하였습니다.

다. 재고자산 보유현황 및 평가내역(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기 평가손실	분기말잔액	비 고

제 품	4,819,232	4,819,232	(1,515,402)	3,303,830	-

원재료	5,114,713	5,114,713	(605,488)	4,509,225	-

상 품	130,611	130,611	(6,907)	123,704	-

저장품	347,222	347,222	(16,761)	330,461	-

미착품	-	-	-	-	-

합 계	10,411,779	10,411,779	(2,144,558)	8,267,220	-

(3) 공정가치평가 절차 요약

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

가. 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

나. 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

다. 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

매출채권및기타채권	22,922,597	-	-	22,922,597

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,657,250	-	5,657,250

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)	-	-	1,522,440	1,522,440

기타금융자산	245,784	-	-	245,784

합계	23,168,381	5,657,250	1,522,440	30,348,071

금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	5,407,047

기타금융부채	15,014,010

합계	20,421,057

당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금성자산	1,149	9,458	(28,283)	(17,676)

상각후원가 측정금융자산	4,533	184,894	46,742	236,169

당기손익-공정가치측정 금융자산	15,831	72,706	17,271	105,808

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	34,603	69,279	-	103,882

금융자산 소계	56,116	336,337	35,730	428,183

금융부채:

기타부채	-	(2,635)	(6,701)	(9,336)

금융부채 소계	-	(2,635)	(6,701)	(9,336)

금융상품 합계	56,116	333,702	29,029	418,847

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-