오상헬스케어 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 20 기말 2015.12.31 현재
제 19 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말	제 19 기말

자산

유동자산	34,363,163,454	33,895,762,084	38,392,492,154

현금및현금성자산	4,089,614,668	3,900,292,792	1,550,725,761

기타유동금융자산	1,194,900,641	1,103,598,954	1,398,190,109

단기금융상품	649,795,541	493,048,579	274,373,649

유동매도가능금융자산	545,105,100	610,550,375	1,123,816,460

매출채권 및 기타유동채권	19,341,525,804	19,764,432,512	24,048,476,818

기타금융자산	466,336,483	541,889,720	739,032,406

당기법인세자산	4,073,060	114,077,637	26,173,471

재고자산	9,266,712,798	8,471,470,469	10,629,893,589

비유동자산	40,965,627,332	42,830,009,870	56,482,069,177

기타비유동금융자산	613,684,078	682,479,875	3,709,749,137

비유동매도가능금융자산	250,000,000	200,000,000	2,486,876,683

비유동당기손익인식금융자산	363,684,078	365,459,873	1,105,852,452

비유동만기보유금융자산	117,020,002	117,020,002

유형자산	33,660,491,427	35,029,810,483	44,691,678,195

무형자산	1,584,538,632	1,416,044,411	2,401,238,355

지분법적용 투자지분	3,608,511,227	3,446,073,781	2,000,639,118

기타비유동자산	667,524,677	386,961,156

이연법인세자산	1,498,401,968	1,588,076,643	3,291,803,216

자산총계	75,328,790,786	76,725,771,954	94,874,561,331

부채

유동부채	17,516,152,569	10,408,517,108	23,855,500,367

매입채무 및 기타채무	4,294,426,807	3,636,241,034	7,251,819,911

차입금	1,445,914,398	491,003,558	8,976,663,630

유동성장기차입금	7,400,000,000	2,666,666,660	1,666,666,660

기타금융부채	2,126,023,954	1,826,123,171	3,422,970,231

기타유동부채	2,249,787,410	1,788,482,685	2,537,379,935

비유동부채	1,367,502,516	14,355,849,387	22,048,772,154

비유동충당부채	818,057,232	(66,319,087)	1,140,723,062

비유동종업원급여충당부채	818,057,232	(66,319,087)	1,140,723,062

장기차입금	13,788,888,905	20,231,519,565

기타비유동금융부채	20,000,000	50,298,865	104,268,822

이연법인세부채	529,445,284	582,980,704	572,260,705

부채총계	18,883,655,085	24,764,366,495	45,904,272,521

자본

자본금	5,347,297,000	4,398,530,000	4,344,377,500

자본잉여금	48,943,669,287	41,336,595,730	30,151,917,415

기타자본잉여금	55,657,335,822	46,930,020,773	44,444,005,013

자기주식	(8,570,102,880)	(7,410,338,475)	(14,290,125,900)

기타포괄손익누계액	1,856,436,345	1,816,913,432	(1,961,698)

이익잉여금	2,154,169,414	6,226,279,729	14,473,993,895

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	56,445,135,701	51,961,405,459	48,970,288,810

자본총계	56,445,135,701	51,961,405,459	48,970,288,810

자본과부채총계	75,328,790,786	76,725,771,954	94,874,561,331

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기	제 20 기	제 19 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,254,948,481	42,177,180,762	11,156,650,837	35,795,006,184	50,383,419,123	55,082,230,391

매출원가	8,217,345,399	24,953,932,056	6,203,771,037	20,481,791,321	30,683,707,882	34,821,604,195

매출총이익	6,037,603,082	17,223,248,706	4,952,879,800	15,313,214,863	19,699,711,241	20,260,626,196

판매관리비	4,462,900,803	14,888,078,326	4,852,720,335	14,359,816,412	20,156,927,933	24,489,883,282

영업이익	1,574,702,279	2,335,170,380	100,159,465	953,398,451	(457,216,692)	(4,229,257,086)

기타이익	152,190,276	647,811,252	1,897,255,462	6,123,343,204	6,612,204,603	935,414,644

기타손실	612,481,401	6,807,340,127	677,738,440	2,156,580,510	11,528,153,513	2,897,197,459

금융수익	544,439,990	626,530,148	102,826,406	273,677,241	319,677,026	244,426,820

금융비용	218,808,806	593,659,215	296,185,239	973,124,048	1,367,026,986	1,472,027,334

지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	1,600,186	(22,131,473)	(868,232,602)	150,449,413

법인세비용차감전순이익	1,440,042,338	(3,789,887,376)	1,126,317,654	4,198,582,865	(7,288,748,164)	(7,268,191,002)

법인세비용	76,046,006	87,449,584	592,878	273,078,215	(1,118,008,082)	657,723,542

당기순이익(손실)	1,363,996,332	(3,877,336,960)	1,125,724,776	3,925,504,650	(8,406,756,246)	(6,610,467,460)

기타포괄손익	129,366,251	(155,250,442)	116,010,790	1,344,169,699	1,977,917,210	(1,293,517,662)

후속적으로 당기 손익으로 재분류되지 않은 항목	289,366,857	(194,773,355)	(5,082,417)	(12,446,572)	159,042,080	65,919,782

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	423,226,886	(194,773,355)	(5,082,417)	(12,446,572)	159,042,080	65,919,782

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(133,860,029)

후속적으로 당기 손익으로 재분류될 수 있는 항목	(160,000,606)	39,522,913	121,093,207	1,356,616,271	1,818,875,130	(1,359,437,444)

매도가능금융자산	198,120,000	(1,460,137,741)

지분법자본변동	(160,000,606)	125,453,063	986,288,908	1,785,307,230	60,047,854

해외사업환산손익	(85,930,150)	121,093,207	172,207,363	33,567,900	40,652,443

총포괄손익	1,493,362,583	(4,032,587,402)	1,241,735,566	5,269,674,349	(6,428,839,036)	(7,903,985,122)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,363,996,332	(3,877,336,960)	1,125,724,776	3,925,504,650	(8,406,756,246)	(6,610,467,460)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,493,362,583	(4,032,587,402)	1,241,735,566	5,269,674,349	(6,428,839,036)	(7,903,985,122)

주당순이익

기본주당순손익	135	(403)	144	495	(1,063)	(830)

희석주당순손익	135	(403)	140	478	(1,063)	(830)

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	4,344,377,500	44,444,005,013	(8,025,011,650)	1,357,475,746	21,018,541,573	63,139,388,182	63,139,388,182

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(6,610,467,460)	(6,610,467,460)	(6,610,467,460)

기타포괄손익

총포괄손익

자기주식 거래에 따른 증가(감소)	(6,265,114,250)	(6,265,114,250)	(6,265,114,250)

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)

소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가)

지분의 발행

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(1,460,137,741)	(1,460,137,741)	(1,460,137,741)

보험수리적손익	65,919,782	65,919,782	65,919,782

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	40,652,443	40,652,443	40,652,443

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	60,047,854	60,047,854	60,047,854

자본 증가(감소) 합계	(6,265,114,250)	(1,359,437,444)	65,919,782	(7,558,631,912)	(7,558,631,912)

2014.12.31 (기말자본)	4,344,377,500	44,444,005,013	(14,290,125,900)	(1,961,698)	14,473,993,895	48,970,288,810	48,970,288,810

2015.01.01 (기초자본)	4,344,377,500	44,444,005,013	(14,290,125,900)	(1,961,698)	14,473,993,895	48,970,288,810	48,970,288,810

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(8,406,756,246)	(8,406,756,246)	(8,406,756,246)

기타포괄손익

총포괄손익

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)	54,152,500	2,486,015,760	6,879,787,425	9,419,955,685	9,419,955,685

소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가)

지분의 발행

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

보험수리적손익	159,042,080	159,042,080	159,042,080

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	33,567,900	33,567,900	33,567,900

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	1,785,307,230	1,785,307,230	1,785,307,230

자본 증가(감소) 합계	54,152,500	2,486,015,760	6,879,787,425	1,818,875,130	159,042,080	11,397,872,895	11,397,872,895

2015.12.31 (기말자본)	4,398,530,000	46,930,020,773	(7,410,338,475)	1,816,913,432	6,226,279,729	51,961,405,459	51,961,405,459

2015.01.01 (기초자본)	4,344,377,500	44,444,005,013	(14,290,125,900)	(1,961,698)	14,473,993,895	48,970,288,810	48,970,288,810

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,925,504,650	3,925,504,650	3,925,504,650

기타포괄손익

총포괄손익

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)	3,952,000	1,536,222,300	(1,440,188,700)	99,985,600	99,985,600

소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가)

지분의 발행

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	198,120,000	198,120,000	198,120,000

보험수리적손익	(12,446,572)	(12,446,572)	(12,446,572)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	172,207,363	172,207,363	172,207,363

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	986,288,908	986,288,908	986,288,908

자본 증가(감소) 합계	3,952,000	1,536,222,300	(1,440,188,700)	1,356,616,271	(12,446,572)	1,444,155,299	1,444,155,299

2015.09.30 (기말자본)	4,348,329,500	45,980,227,313	(15,730,314,600)	1,354,654,573	18,387,051,973	54,339,948,759	54,339,948,759

2016.01.01 (기초자본)	4,398,530,000	46,930,020,773	(7,410,338,475)	1,816,913,432	6,226,279,729	51,961,405,459	51,961,405,459

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(3,877,336,960)	(3,877,336,960)	(3,877,336,960)

기타포괄손익

총포괄손익

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)	948,767,000	8,727,315,049	(1,159,764,405)	8,516,317,644	8,516,317,644

소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가)

지분의 발행

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)

보험수리적손익	(194,773,355)	(194,773,355)	(194,773,355)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(85,930,150)	(85,930,150)	(85,930,150)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	125,453,063	125,453,063	125,453,063

자본 증가(감소) 합계	948,767,000	8,727,315,049	(1,159,764,405)	39,522,913	(194,773,355)	8,361,067,202	8,361,067,202

2016.09.30 (기말자본)	5,347,297,000	55,657,335,822	(8,570,102,880)	1,856,436,345	2,154,169,414	56,445,135,701	56,445,135,701

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 20 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 20 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 19 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기	제 20 기	제 19 기

영업활동 현금흐름	2,473,564,219	831,002,130	671,802,009	(1,332,971,826)

당기순이익(손실)	(3,877,336,960)	3,925,504,650	(8,406,756,246)	(6,610,467,460)

당기순이익조정을 위한 가감	6,570,025,966	(2,226,144,863)	10,277,474,218	6,329,728,823

이자수입	21,455,322	80,324,863	90,002,271	182,842,384

이자지급	(348,403,184)	(881,145,809)	(1,193,055,199)	(826,479,536)

법인세 환급	107,823,075

법인세납부(환급)	(67,536,711)	(95,863,035)	(408,596,037)

투자활동 현금흐름	(2,994,651,486)	9,202,689,883	14,591,049,769	864,851,156

당기손익인식금융자산의 처분	2,283,359,502

기타금융자산의 취득	(110,773,245)	(37,800,000)	(784,984,625)	(1,213,078,000)

기타금융자산의 처분	129,911,000	590,837,052	1,409,293,260	1,081,264,200

단기금융상품의 취득	(200,917,153)	(4,517,959,979)

단기금융상품의 처분

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(212,098,840)	(1,183,674,518)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	2,909,300,869

매도가능금융자산의 취득	(50,000,000)	(50,000,000)	(50,000,000)	(50,000,000)

매도가능금융자산의 처분	6,199,985,252	6,806,105,252

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름

유형자산의 취득	(2,549,944,088)	(1,695,599,804)	(2,012,850,172)	(2,844,534,827)

유형자산의 처분	8,260,219,816	8,718,588,008	16,277,226

무형자산의 취득	(257,977,000)	(114,447,000)	(119,977,000)	(178,563,000)

무형자산의 처분	555,454,546	824,973,886

기타비유동금융자산의 처분	45,049,000	12,000,000	12,000,000	44,499,704

재무활동 현금흐름	726,916,729	(7,605,737,231)	(12,905,122,301)	(3,814,600,665)

주식의 발행	99,985,600	1,099,979,560

단기차입금의 상환	1,000,000,000	5,000,000,000	5,005,396,038	(2,511,663,670)

단기차입금의 차입	(7,379,287,028)	(13,500,000,000)	8,976,663,630

유동성장기부채의상환	(9,055,555,565)	(5,275,963,995)	(5,442,630,660)

장기차입금의 증가	17,122,222,225

유상증자	9,992,923,598

사채의 상환	(21,073,240,000)

자기주식의 취득	(1,156,481,280)	(15,730,314,600)	(15,730,314,600)	(6,265,114,250)

자기주식의 처분	15,730,314,600	15,730,314,759

금융리스부채의 지급	(53,970,024)	(50,471,808)	(67,867,398)	(63,468,600)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	205,829,462	2,427,954,782	2,357,729,477	(4,282,721,335)

기초 현금및현금성자산	3,900,292,792	1,550,725,761	1,550,725,761	5,841,662,429

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(16,507,586)	29,173,409	(8,162,446)	(8,215,333)

기말 현금및현금성자산	4,089,614,668	4,007,853,952	3,900,292,792	1,550,725,761