오상헬스케어 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 주식회사 오상헬스케어(이하 "당사")는 1996년 4월 26일 주식회사 인포피아로 설립되어, 혈당측정기, 혈액진단바이오센서 및 콜레스테롤측정기기의 개발ㆍ제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 당분기 중 주식회사 오상헬스케어로 상호를 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 3억원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액 500원)이고 발행주식수는 12,777,928주(납입자본금은 5,347,297천원)입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜오상	2,553,000	19.98%

오상자이엘㈜	1,897,534	14.85%

이동현(대표이사)	614,137	4.81%

한국산업은행(디에스자산운용)	1,111,111	8.70%

아주세컨더리플러스투자조합	416,667	3.26%

아주중소벤처해외진출지원펀드	555,556	4.35%

자기주식	729,296	5.71%

기타 일반주주	4,900,627	38.35%

합계	12,777,928	100.00%

당사는 2016년 12월 8일 제3자 배정 유상증자를 통해 주당 7,200원(총 15,000,000천원)을 상법상 보통주로 유상증자하였으며, 증가된 주식수는 2,083,334주입니다. 당사는 해당 유상증자금액을 한국채택국제회계기준상 자본이 아닌 유동부채로 분류하였습니다

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한편, 당분기 재무제표는 개별재무제표이며 비교표시된 전기 및 전분기 재무제표는 연결재무제표입니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치

2017년 분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	8,596,143	8,596,143	11,628,911	11,628,911

단기금융상품(*2)	93,600	93,600	93,600	93,600

매도가능금융자산(*2)	250,000	250,000	250,000	250,000

만기보유금융자산(*2)	-	-	-	-

매출채권(*2)	22,726,266	22,726,266	23,139,930	23,139,930

기타금융자산(*2)	819,697	819,697	245,139	245,139

소계	32,485,706	32,485,706	35,357,580	35,357,580

금융부채

매입채무(*2)	5,773,443	5,773,443	5,831,458	5,831,458

차입금(*2)	-	-	-	-

기타금융부채(*2)	15,514,010	15,514,010	15,545,708	15,545,708

소계	21,287,453	21,287,453	21,377,166	21,377,166

(*1) 현금시재액은 제외함.(*2) 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있음.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	250,000	250,000

상기의 매도가능금융자산은 시장가격이 공시되는 활성시장이 없으며 합리적인 공정가치 측정을 위한 최소한의 정보를 확보할 수 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5. 영업부문

회사는 하나의 보고부문으로 구분됩니다. 다만, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 미주지역, 유럽지역, 아시아지역, 기타지역으로 구분하여 성과를 검토하고 있으며, 제품별로는 Glucose, HbA1c, Lipidpro 및 기타 품목으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	미주지역	유럽지역	아시아지역	기타지역	계

매출	2,272,874	15,333,549	10,692,814	9,570,985	37,870,222

매출원가	(1,477,141)	(9,965,273)	(6,949,260)	(6,220,183)	(24,611,857)

매출총이익	795,733	5,368,276	3,743,554	3,350,802	13,258,365

(전분기) (단위: 천원)

구분	미주지역	유럽지역	아시아지역	기타지역	계

매출	1,352,522	20,763,709	18,209,249	1,851,700	42,177,181

매출원가	(800,213)	(12,284,752)	(10,773,417)	(1,095,550)	(24,953,932)

매출총이익	552,309	8,478,958	7,435,832	756,150	17,223,249

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 제품별 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Glucose	HbA1c	Lipidpro	기타	계

매 출	29,659,608	4,726,768	1,331,909	2,151,937	37,870,222

매 출 원 가	(19,275,779)	(3,071,927)	(865,608)	(1,398,544)	(24,611,857)

매출총이익	10,383,829	1,654,841	466,301	753,393	13,258,365

(전분기) (단위: 천원)

구분	Glucose	HbA1c	Lipidpro	기타	계

매 출	32,212,645	5,477,444	1,223,112	3,263,980	42,177,181

매 출 원 가	(19,058,461)	(3,240,704)	(723,648)	(1,931,118)	(24,953,932)

매출총이익	13,154,184	2,236,740	499,464	1,332,861	17,223,249

(3) 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	223,943	425,211	265,949	997,542

제품매출	13,563,793	37,445,011	13,988,999	41,179,639

합 계	13,787,736	37,870,222	14,254,948	42,177,181

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A 거래처	2,589,596	6.84%	3,688,606	8.75%

6. 매출채권

(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

매출채권	26,404,261	(6,292,770)	23.83%	23,241,564	(6,849,580)	29.47%

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,849,580	25,579,699

손상된채권에대한대손상각비(환입)	-	-

당기중매출채권상각	(192,204)	455,490

환율변동분	-	-

당기중매출채권제각	(364,606)	(19,717,246)

보고기간말금액	6,292,770	6,317,943

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 회사는 추가적인 현금회수 가능성이 없다고 판단되는 경우에 해당 매출채권을 상각처리하고 있습니다.

7. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분	구분	당분기말	전기말

시장성 없는 금융자산	지분증권	250,000	250,000

채무증권	-	-

합계	250,000	250,000

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	250,000	200,000

취득	-	50,000

처분(상환)	-	-

자본으로 계상한 평가손익	-	-

기말금액	250,000	250,000

8. 재고자산

당분기와 전기말 현재 회사의 재고자산 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	58,461	126,581

제품(*)	4,325,508	2,683,788

원재료(*)	3,427,360	3,547,557

저장품	297,010	285,352

계	8,108,338	6,643,278

(*) 상기금액에는 평가손실충 당금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다. 당분기와 전기말 현재 평가손실충당금은 각각 2,255,279 천원 , 1,893,141 천원입 니다.

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타변동	기말장부가액

토지	16,127,650	-	-	-	-	16,127,650

건물	8,146,505	-	-	(187,037)	-	7,959,468

구축물	1,206,831	151,354	0	(172,596)	(32,490)	1,153,100

기계장치(*1)	6,424,331	508,115	(67,674)	(1,079,885)	494,906	6,279,793

차량운반구	27,129	92,763	(2)	(18,127)	-	101,763

기타의 유형자산(*1)	176,878	125,292	(61)	(67,779)	-	234,329

건설중인자산	558,620	890,966	-	-	(792,686)	656,900

합계	32,667,944	1,768,490	(67,737)	(1,525,424)	(330,270)	32,513,003

(*1) 국고보조금 차감 후 금액입니다 .

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기타변동	기말장부가액

토지	16,127,650	-	-	-	16,127,650

건물	8,395,888	-	-	(187,037)	-	8,208,851

구축물	794,308	528,139	-	(81,179)	-	1,241,268

기계장치(*1)	5,657,405	1,800,965	-	(1,001,394)	-	6,456,976

차량운반구	6,306	32,333	-	(8,809)	-	29,830

기타의 유형자산(*1)	133,798	80,516	-	(66,678)	-	147,636

건설중인자산	1,534,313	1,695,804	-	-	(1,781,835)	1,448,282

합계	32,649,668	4,137,757	-	(1,345,097)	(1,781,835)	33,660,491

(*1) 국고보조금 차감 후 금액입니다 .

10. 무형자산 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득액	처분액	상각비	기타변동	기말장부가액

특허권	553,291	44,716	-	(25,255)	-	572,751

산업재산권	65,802	1,766	-	(8,907)	-	58,661

소프트웨어(*1)	928,494	402,920	-	(250,364)	-	1,081,050

합 계	1,547,587	449,402	-	(284,526)	-	1,712,462

(*1) 국고보조금 차감 후 금액입 니다 .

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초장부가액	취득액	처분액	상각비	기타변동	기말장부가액

특허권	455,790	68,314	-	(21,952)	-	502,152

산업재산권	75,857	2,101	-	(8,895)	-	69,063

소프트웨어(*1)	884,398	378,447	-	(249,521)	-	1,013,324

합계	1,416,045	448,862	-	(280,368)	-	1,584,539

(*1) 국고보조금 차감 후 금액입 니다 .

11. 국고보조금 당분기중 회사는 전자부품연구원등의 국가기관과의 산업기술개발사업등의 협약서에의하여 국고보조금166,000천원을 수령하였으며 ,당분기말 현재 상환의무가 없는국고보조금중 유형자산과 무형자산의 차감계정으로 계상한금액은 각각264,634천원및 15,336천원입니다. 또한 회사는 현금 및 현금성자산으로 수취한 국고보조금137,213천원에 대해 기타부채로 계상하고 있습니다. 12. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당분기와 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	설립국가	지분율(%)	관계	업종	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

Infopia America, LLC(*1)	미국	60	공동기업	도매업	281,460	-	281,460	-

CKD 4호 벤처투자조합	한국	40	관계기업	금융업	2,080,000	1,786,470	2,080,000	1,782,810

계	2,361,460	1,786,470	2,361,460	1,782,810

(*1) Infopia America, LLC는 공동기업으로서 지분율은 60%이나 경영의사결정 등에서 의결권의 과반수를 소유하지 아니하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

CKD4호벤처투자조합	Infopia America,LLC

기초금액	1,782,810	-

증가	170,130	-

처분 및 대체	(166,470)	-

보고기간말 금액	1,786,470	-

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업 및 관계기업의 자산, 부채, 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	설립국가	자산	부채	매출액	영업손익

Infopia America,LLC (주1,2)	미국	3,880,053	20,464,089	2,124,253	(870,913)

CKD4호벤처투자조합	한국	3,863,862	491	3,810,188	3,804,182

(주1) 상기 요약 재무정보 및 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) Infopia America, LLC는 2016년 중 실질적인 영업이 종료가 되어, 당분기말 현재 해당 피투자회사의 최근 결산 재무제표를 징구하지 못하였기 때문에 입수가능한 가장 최근 결산재무제표인 2015년 12월31일 기준의 내용입니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	설립국가	자산	부채	매출액	영업손익

Infopia America,LLC (주1,2)	미국	3,880,053	20,464,089	2,124,253	(870,913)

CKD4호벤처투자조합	한국	9,059,484	38,206	46,786	4,000

(주1) 상기 요약 재무정보 및 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) Infopia America, LLC는 2016년 중 실질적인 영업이 종료가 되어, 당분기말 현재 해당 피투자회사의 최근 결산 재무제표를 징구하지 못하였기 때문에 입수가능한 가장 최근 결산재무제표인 2015년 12월31일 기준의 내용입니다.

13. 차입금- 해당사항 없음.

14. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	215,594	646,784	221,302	663,908

순이자원가	20,339	61,017	24,712	74,138

과거근무원가	-	-	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	235,933	707,801	246,014	738,046

총 비용중 239,020천원(전분기:333,963천원)은 매출원가에 포함되었으며, 397,632천원(전분기:345,174천원)는 판매관리비에 포함 되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,948,334	3,717,826

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	3,948,334	3,717,826

사외적립자산의 공정가치	(3,875,627)	(3,717,826)

재무상태표상 부채	72,707	-

15. 법인세 비용 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니다.2017년12월31일로 종료하는회계연도의 예상평균연간법인세율은7%입니다.동법인세율의증가는 일시적차이중 이연법인세자산미인식분의 변동에 기인 합니다. 16. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오상, 오상자이엘㈜

공동기업	InfopiaAmerica,LLC

관계기업	CKD4호벤처투자조합

기타 특수관계자	PharmacyAutomation(주1),㈜오비트,㈜지오환경등 기타오상그룹

(주1) Infopia America, LLC의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

당사에유의적인영향력을행사하는기업	㈜오상	-	-	-	-

당사에유의적인영향력을행사하는기업	오상자이엘㈜	10,500	355,751	-	24,061

당사에유의적인영향력을행사하는기업	오상자이엘㈜서산지점	-	22,040	-	-

공동기업	InfopiaAmerica,LLC	-	-	38,121	-

기타특수관계자	PharmacyAutomation	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜오비트	9,000	-	9,000	-

기타특수관계자	㈜지오환경	9,000	-	9,000	10,028

기타특수관계자	오상자이엘㈜	-	-	-	-

계	28,500	377,791	56,121	34,088

(*1) 매출액은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다.(*2) 매입액은 재화의 구입으로 구성되어 있으며 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	대손충당금	채무 등

당사에유의적인영향력을행사하는기업	㈜오상	-	-	-

당사에유의적인영향력을행사하는기업	오상자이엘㈜	5,467	-	1,100

당사에유의적인영향력을행사하는기업	오상자이엘㈜서산지점	-	-	24,244

공동기업	InfopiaAmerica,LLC	-	-	-

기타특수관계자	PharmacyAutomation	-	-	-

기타특수관계자	㈜오비트	-	-	10,000

기타특수관계자	㈜지오환경	-	-	10,000

계	5,467	-	45,344

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	대손충당금	채무 등

당사에유의적인영향력을행사하는기업	㈜오상	-	-

당사에유의적인영향력을행사하는기업	오상자이엘㈜	1,280	-	4,510

공동기업	InfopiaAmerica,LLC	201,093	201,093	-

기타특수관계자	PharmacyAutomation	275,606	275,606	-

기타특수관계자	㈜오비트	-	-	-

기타특수관계자	㈜지오환경	2,000	-	-

기타특수관계자	주요경영진(전)	10,235,312	10,235,312	-

합계	10,714,011	10,712,011	4,510

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금 차입거래

대여등	회수	차입등	상환

기타특수관계자	주요경영진(현)	-	-	-	-

계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	자금 차입거래

대여등	회수	차입등	상환

기타특수관계자	주요경영진(현)	-	-	300,000	300,000

계	-	-	300,000	300,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	거래처	보증한도금액	실행금액

오상자이엘㈜	연대보증(주1)	서울보증보험	3,150,000	-

(주1) 해당 연대보증은 전임 경영진의 채무부담행위로 인해 발생된 내역에 대한 내용입니다.

(6) 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	520,497	423,200

퇴직급여	21,247	51,706

합계	541,744	474,906

17. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익	7,932,296,821	6,605,645,435	1,363,996,332	(3,877,336,960)

가중평균 유통보통주식수	12,048,450 주	12,048,450 주	10,077,936주	9,629,363주

기본주당순이익	658 원	548 원	135원	(403)원

(2) 희석주당순이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

조정후 보통주당기순이익	7,932,296,821	6,605,645,435	1,363,996,332	(3,877,336,960)

조정후 가중평균유통보통주식수	12,048,450주	12,048,450 주	10,077,936주	9,629,363주

희석주당순이익	658원	548 원	135원	(403)원

18. 영업으로부터 창출된 현금

당분기와 전분기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	6,605,645	(3,877,337)

조정:	-	-

가.법인세비용(수익)	(7,054,663)	(126,510)

나.이자수익	(31,076)	(25,872)

다.이자비용	540	321,309

라.감가상각비	1,525,423	3,559,929

마.대손상각비	(192,205)	233,142

바.무형자산상각비	284,526	280,368

사.퇴직급여	636,653	721,931

아.외화환산손실	68,774	775,988

자.단기매매증권평가손실	-	-

차.유형자산처분손실	67,738	-

카.기타의대손상각비	75,810	1,842,430

타.파생상품평가손실	-	-

파.무형자산처분손실	-	-

하.외화환산이익	(306,743)	(22,509)

갸.무형자산처분이익	-	-

냐.유형자산처분이익	(4,543)	-

랴.경상연구개발비	15,391	7,607

먀.매도가능증권처분이익	-	-

뱌.만기보유증권손상차손	-	117,020

샤.지분법평가손실(이익)	(133,507)	(1,600)

소 계	(5,047,882)	7,683,233

영업활동으로인한자산부채변동	-	-

가.매출채권의감소	3,123,751	380,965

나.기타금융자산의감소	(1,681,549)	(1,500,185)

다.기타자산의감소	(391,292)	195,535

라.선급법인세의감소(증가)	50,569	-

마.재고자산의증가	(1,445,560)	(838,072)

바.국고보조금의증가	-	-

사.매입채무의증가(감소)	(39,377)	24,193

아.기타금융부채의감소	(36,344)	608,073

자.미지급법인세의증가	(7,924,572)	-

차.기타부채의감소(증가)	(291,215)	162,472

카.선수금의증가	-	-

타.예수금의감소	-	-

파.기타금융부채의증감	-	-

하.퇴직금의지급	34,845	33,812

갸.퇴직연금운용자산의증가	(600,000)	(200,000)

냐.기타유동부채의증가(감소)	-	20,000

소 계	(9,200,745)	(1,113,207)

19. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액(주1)	담보권자

토지 및 건물	24,087,118	8,207,928	동안양세무서

795,433	동안구청

(주1) 상기 담보 제공은 전임 대표이사등의 횡령에 대한 상여처분 추징세액의 징수 유예를 목적으로 제공되었으며, 2017년 09월 20일 상여 처분은 취소되었습니다.

( 2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 다음과 같습니다. 동 소송사건이 재무제표에 미칠 영향은 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

소송사건수	3

소송금액	3,515,473

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 서울보증보험과 3,342,300천원의 공탁보증보험등의 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 전임 대표이사 등의 횡령 사건으로 인한 부외부채 및 우발부채의 불확실성당사는 전임 대표이사 등 임ㆍ직원에 의한 18,012백만원의 횡령 사건이 발생하였음을 2016년 2월 1일에 공시하였으며, 동 사건과 관련하여 당사의 전 대표이사 이봉억 외 5인에 대하여 고소장을 제출하였습니다. 당분기말 현재 수사기관의 수사가 진행되어 기소가 되었으며 2심 재판이 완료 되었습니다. 당사는 동 횡령 사건과 관련하여9,921백만원을 미수금으로 계상하고 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 전임대표이사 등의 횡령 사건으로 인해 당분기말 현재 부외부채 및 우발채무의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	채권자	채무자	채무부담금액	비고

채무부담계약	노종국	당사	500,000	(주1)

채무부담계약	김성현	당사	3,100,000	(주2)

(주1) 채무부담계약으로 당사는 당분기말 현재 당사자인 원고와 채무부존재 소송이 진행 중이며, 채무부담금액은 기타금융부채로 재무제표에 반영하고 있습니다.
(주2) 채무부담계약으로 당사는 전기에 당사자인 원고를 사기죄로 형사고소하였으며, 채무부존재 소송이 진행 중입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향을 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없는 바, 재무제표에 손실과 부채로 반영되지 않았습니다.

상기 발견된 부외부채와 우발부채 이외에 향후 발생할 수도 있는 부외부채 및 우발부채의 존재여부는 불확실합니다. 따라서 당사는 2016년 8월 16일자로 회사의 최대주주인 ㈜오상과 전임 대표이사의 횡령사건으로 인하여 향후 발생할 수도 있는 부외부채 및 우발부채를 대위변제하는 채무이행계약서를 체결하였습니다. 또한, 약속 이행을 보증하기 위해 ㈜오상의 최대주주인 이동현이 소유한 ㈜오상의 주식을 담보로 제공받았습니다. ㈜오상과 당사간 2016년 8월 16일 체결된 채무이행 계약서 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 계약의 내용

1) 당사의 전 대표이사 이봉억이 대표이사에 취임한 날로부터 퇴임하는 날까지 사이에 당사의 대표이사 지위에서 대표권 행사(불법 인감사용 포함)를 통해 당사가 부담하게 된 채무로서 본 계약서 작성일 현재 당사에게 알려지거나 발견되지 아니한 채무(이하 "우발채무")가 본 계약서 작성일 이후부터 그 소멸시효 완성일까지의 기간동안 당사에게 청구되는 경우, ㈜오상은 (i) (주)오상헬스케어(구,(주)인포피아)를 대위하여위 우발채무를 모두 변제하고, (ii) 당사를 당해 우발채무로부터 면책시킬 것을 계약한다.

2) ㈜오상은 당사를 대위하여 위 우발채무를 변제함으로 인해 ㈜오상이 취득하는 당사에 대한 구상권을 영구히 포기하며 당사에게 어떠한 경우에도 위 구상권을 행사하지 아니한다.

3) 본 계약서에 의한 ㈜오상의 계약은 당사에 대한 법적 의무를 구성하는 구속력 있는 의무로서 어떠한 사정에 의해서도 이를 철회하거나 취소하는 일은 없다.

(2) 계약의 기간

본 계약의 기간은 ㈜오상이 당사 주식 소유와 상관없이 우발채무가 민법, 상법 및 관련법상 소멸시효 완성일 까지로 한다.

(3)계약의 보장

㈜오상은 당사에 우발채무가 발생하여 이를 법적으로 해결하지 못할 경우에는 ㈜오상 이동현 대표이사 소유의 ㈜오상 지분 86.7% (164,730주)를 ㈜오상의 당사 주식 소유와 상관없이 민법, 상법 및 관련법상 우발채무의 소멸시효 완성일까지 담보로 제공한다.

20. 보고기간 후 사건