오상헬스케어 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채	8,209,117	26,989,172

자본	285,856,639	292,484,852

부채비율	2.87%	9.23%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2를 참조하기 바랍니 다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	당기손익- 공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	16,906,112	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	3,071,196

매출채권및기타채권	-	26,937,279

기타금융자산	-	1,604,797

소계	-	31,613,272

금융자산 합계	16,906,112	31,613,272

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	6,329,954

리스부채	-	458,486

금융부채 합계	-	6,788,440

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익- 공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	21,058,482	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	79,392,145

단기금융상품	-	32,931,638

매출채권및기타채권	-	24,945,476

기타금융자산	-	2,553,119

소계	-	139,822,378

금융자산 합계	21,058,482	139,822,378

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	7,623,447

기타금융부채	-	10,000

리스부채	-	622,583

금융부채 합계	-	8,256,030

(4) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

범주별 분류	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	소계

금융자산:

이자수익	828,140	645,356	1,473,496

외화환산이익 또는 외화환산손실	1,425,840	-	1,425,840

대손상각비	(745,577)	-	(745,577)

기타의대손상각비환입	219,356	-	219,356

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(1,787,951)	(1,787,951)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	1,731,408	1,731,408

합계	1,727,759	588,813	2,316,572

(단위: 천원)

범주별 분류	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	소계

금융부채:

이자비용	-	24,858	24,858

외화환산이익 또는 외화환산손실	30,120	-	30,120

합계	30,120	24,858	54,978

② 전기

(단위: 천원)

범주별 분류	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	소계

금융자산:

이자수익	2,634,177	76,398	2,710,575

외화환산이익 또는 외화환산손실	(435,620)	-	(435,620)

대손상각비	(814,627)	-	(814,627)

기타의대손상각비	488,043	-	488,043

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(148,322)	(148,322)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	43,332	43,332

합계	1,871,973	(28,592)	1,843,381

(단위: 천원)

범주별 분류	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	소계

금융부채:

이자비용	48,997	7,863	56,860

외화환산이익 또는 외화환산손실	4,117	4,117

합계	53,114	7,863	60,977

(5) 금융위험관리① 금융위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

당기 중 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

② 시장위험i) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하기 위해 비정상적인 환율변동 및 외화거래 등에 대해 보고를 받고 있으며 당사의 재무회계팀에서는 외화보유현황과 고시환율을 매일 모니터링하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, JPY / 원화단위: 천원)

구분	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

현금및현금성자산	USD 671,982.92	987,815	USD 7,539,703.10	9,721,693

EUR 366,380.24	560,096	EUR 1,908,463.87	2,722,595

JPY 0.00	-	JPY 1,100,000,000.00	10,039,260

매출채권	USD 13,618,274.57	20,018,864	USD 15,148,695.39	19,532,728

EUR 2,289,670.89	3,500,289	EUR 1,552,296.02	2,214,490

소계	25,067,064	44,230,766

외화부채

매입채무및기타채무	USD 349,272.00	513,430	USD 609,241.85	785,556

EUR 564,258.21	862,598	EUR 96,045.04	137,017

JPY 0.00	-	JPY 37,500,000.00	342,248

소계	1,376,028	1,264,821

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인세비용차감전순손익에 대한 영향

당기말	전기말

미국달러/원	상승시	1,024,662	1,423,443

하락시	(1,024,662)	(1,423,443)

유로화/원	상승시	159,889	240,003

하락시	(159,889)	(240,003)

엔화/원	상승시	-	484,851

하락시	-	(484,851)

ii) 가격위험

당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 가격 상승 또는 하락이 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

브라질 국채	296,189	(296,189)	422,075	(422,075)

미국 국채	197,609	(197,609)	-	-

삼척블루파워9 회사채	104,370	(104,370)	102,803	(102,803)

주식회사 타스컴 (*1)	23,891	(23,891)	63,215	(63,215)

㈜아이엠비디엑스(*2)	5,325	(5,325)	-	-

오픈형 전환사채	-	-	271,990	(271,990)

집합투자증권 등	1,063,227	(1,063,227)	1,245,766	(1,245,766)

(*1) 당사는 KONEX시장 상장 주식으로 보유하고 있습니다.

(*2) 당기 중 KOSDAQ시장에 상장되어, 당사는 상장주식으로 보유하고 있습니다.

③ 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

④ 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.(주석 5 참조)

⑤ 유동성위험i) 유동성위험의 개요

유동성위험이란 당사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 만기분석을 3개월 이하, 12개월 이하, 1년 초과와 같이 3구간으로 나누어 공시합니다.

ii) 유동성위험의 관리방법

당사의 재무회계팀에서는 유동성위험을 다음과 같이 관리하고 있습니다.

- 주간, 월간, 연간 자금수지계획수립, 자금조달운용 계획수립, 자금지출 통제, 유동성리스크 한도 준수, 유동성위기상황분석, 모니터링업무측정방법 개발 및 적정성 검토 등의 업무를 수행하고 있습니다.

iii) 금융부채의 잔존계약만기 분석

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	12개월 이하	1년 초과	합계

매입채무	3,216,777	128,083	-	3,344,860

미지급금	2,065,978	116	-	2,066,094

미지급비용(*)	431,957	-	-	431,957

리스부채	103,395	310,185	59,165	472,745

합계	5,818,107	438,384	59,165	6,315,656

(*) 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 미지급비용은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	12개월 이하	1년 초과	합계

매입채무	2,889,489	128,083	-	3,017,572

미지급금	3,572,369	116	-	3,572,485

미지급비용(*)	109,857	304,582	-	414,439

리스부채	81,500	222,300	345,800	649,600

기타금융부채	-	-	10,000	10,000

합계	6,653,215	655,081	355,800	7,664,096

(*) 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 미지급비용은 제외하였습니다.

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 사항이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 등을 고려하고 있습니다.

35. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	16,906,112	16,906,112	21,058,482	21,058,482

상각후원가 측정 금융자산(*)	현금및현금성자산	3,071,196	3,071,196	79,392,145	79,392,145

매출채권	26,932,128	26,932,128	23,803,674	23,803,674

미수금	3,214	3,214	337,440	337,440

미수수익	1,937	1,937	804,362	804,362

대여금	148,425	148,425	1,117,779	1,117,779

보증금	1,427,372	1,427,372	1,412,340	1,412,340

단기금융상품	-	-	32,931,638	32,931,638

장기금융상품	29,000	29,000	23,000	23,000

소계	31,613,272	31,613,272	139,822,378	139,822,378

합계	48,519,384	48,519,384	160,880,860	160,880,860

(*) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채(*)	매입채무	3,344,860	3,344,860	3,017,572	3,017,572

미지급금	2,066,094	2,066,094	3,572,485	3,572,485

미지급비용	918,999	918,999	1,033,390	1,033,390

임대보증금	-	-	10,000	10,000

기타금융부채(*)	리스부채	458,486	458,486	622,583	622,583

합계	6,788,439	6,788,439	8,256,030	8,256,030

(*) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융부채 및 리스부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,991,235	7,554,659	4,360,218	16,906,112

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,220,745	11,804,482	5,033,255	21,058,482

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 다음은 수준 2, 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	11,914,877	2,3	순자산가치법, 시장접근법 등	순자산가치

(6) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	평가손익	기말

수준 3	5,033,255	6,501,000	(4,555,811)	(2,644,140)	25,914	4,360,218

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	평가손익	기말

수준 3	8,123,520	-	(3,145,233)	-	54,968	5,033,255

36. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오상, 오상자이엘㈜	㈜오상, 오상자이엘㈜

종속기업	OSANG LLC, OSANG DO BRASIL(*1)	OSANG LLC, OSANG DO BRASIL(*1)

공동기업	-	Infopia America, LLC(*3), Pharmacy Automation(*2)

관계기업	㈜핸디소프트, 메이븐클라우드서비스㈜(*4), ㈜와이즈메디, ALLEZ HEALTH INC(*5), KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES INC(*6), ZENSE(Shanghai) HEALTH Tech Co., Ltd(*7)	㈜핸디소프트, 메이븐클라우드서비스㈜(*4), ㈜와이즈메디

기타 특수관계자(*8)	㈜자이엘코스메틱(*9), ㈜오비트(*9), 유병열(*10), 강철훈(*10)	㈜자이엘코스메틱(*9), ㈜오비트(*9), 홍승억(*10), 유병열(*10)

(*1) OSANG LLC의 종속기업입니다.

(*2) Infopia America, LLC의 종속기업입니다.

(*3) 당기 중 청산 완료되었습니다.

(*4) 관계기업인 ㈜핸디소프트의 종속기업입니다. (*5) 당기 우선주 5,436,236주를 취득하였으며, 전기 이전에 취득했던 전환사채 액면금액 USD2,000,000이 당기 중 우선주 467,154주로 전환되었습니다. (*6) 당기 우선주 1,576,243주를 취득하였으며, 지분율이 20%에 미달하지만 이사선임권한 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*7) 관계기업인 ALLEZ HEALTH INC의 종속기업입니다.

(*8) 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자입니다.(*9) 오상자이엘㈜의 종속기업입니다.

(*10) 당사의 임원입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

임대료	매입 등	유무형자산취득

당사에 유의적인영향력을행사하는 기업	㈜오상	11,161	-	-

오상자이엘㈜	-	365,285	441,060

종속기업	OSANG LLC(*)	-	843,101	-

관계기업	메이븐클라우드서비스㈜	-	38,563

㈜와이즈메디	-	-	-

기타특수관계자	㈜자이엘코스메틱	-	59,608	-

합계	11,161	1,306,557	441,060

(*) 당사는 OSANG LLC를 통하여 최종 고객에게 판매하는 매출거래에서 OSANG LLC를 당사의 대리인으로 판단하였습니다. 당기 중 동 거래와 관련하여 당사가 OSANG LLC에게 공급한 거래금액은 Invoice 기준 690백만원이며, 당사는 본인으로서 당기 중 최종고객에 대한 매출액 1,383백만원을 포괄손익계산서에 인식하였습니다. 상기 OSANG LLC에 대한 매입금액 중 693백만원은 동 거래와 관련하여 대리인인 OSANG LLC에게 지급한 수수료에 해당합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

임대료	매입 등	유무형자산취득

당사에 유의적인영향력을행사하는 기업	㈜오상	12,000	-	-

오상자이엘㈜	-	198,185	682,500

종속기업	OSANG LLC(*)	-	69,508,472	-

관계기업	메이븐클라우드서비스㈜	-	33,443	-

㈜와이즈메디	-	-	-

기타특수관계자	㈜자이엘코스메틱	-	114,587	-

합계	12,000	69,854,687	682,500

(*) 당사는 OSANG LLC를 통하여 최종 고객에게 판매하는 매출거래에서 OSANG LLC를 당사의 대리인으로 판단하였습니다. 당기 중 동 거래와 관련하여 당사가 OSANG LLC에게 공급한 거래금액은 Invoice 기준 221,343백만원이며, 당사는 본인으로서 당기 중 최종고객에 대한 매출액 289,155백만원을 포괄손익계산서에 인식하였습니다. 상기 OSANG LLC에 대한 매입금액 중 67,812백만원은 동 거래와 관련하여 대리인인 OSANG LLC에게 지급한 수수료에 해당합니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임대보증금	외상매입금	미지급금

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜오상	-	-	-	-

오상자이엘㈜	-	-	-	58,476

종속기업	OSANG LLC(*)	628,696	-	-	-

관계기업	메이븐클라우드서비스㈜	-	-	-	2,178

기타특수관계자	㈜자이엘코스메틱	-	-	-	2,104

합계	628,696	-	-	62,758

(*) OSANG LLC에 대한 매출채권에 대해 당기 중 대손상각비환입 504,377천원을 인식하였습니다. 상기 채권금액은 대손충당금 48,373천원을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	임대보증금	외상매입금	미지급금

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜오상	-	10,000	-	-

오상자이엘㈜	-	-	-	4,950

종속기업	OSANG LLC(*)	2,806,317	-	9,426	-

관계기업	메이븐클라우드서비스㈜	-	-	-	2,109

기타특수관계자	㈜자이엘코스메틱	-	-	-	2,800

합계	2,806,317	10,000	9,426	9,859

(*) OSANG LLC에 대한 매출채권에 대해 당기 중 대손상각비환입 996,305천원을 인식하였습니다. 상기 채권금액은 대손충당금 552,749천원을 차감하기 전 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다.

1) 당기① 자금출자거래

(단위: 천원)

특수관계자명	출자

㈜와이즈메디	11,020,000

ALLEZ HEALTH, INC	41,569,783

KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES, INC	6,606,300

합계	59,196,083

2) 전기① 자금대여거래

(단위: 천원)

특수관계자명	기초	대여	회수	기말

홍승억	360,000	-	(360,000)	-

유병열	216,000	-	(216,000)	-

합계	576,000	-	(576,000)	-

② 전기 중 관계기업인 ㈜와이즈메디에 10,174,500천원을 신규 출자하였습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 당사는 ㈜와이즈메디와 비독점적 판매권한 등을 약정하고 있으며, 피투자회사의 최대주주가 제3자에게 보유주식 양도시 동반매도 청구권을보유 하고 있습니다.(주석 38 참조)(6) 당기말 현재 당사는 ALLEZ HEALTH, INC. 및 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES, INC. 에 대한 투자와 관련하여 주식 인수계약등에 따라 제조/유통 약정등을 체결하였습니다.(주석 38 참조)

(7) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증 및 특수관계자로부터제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(8) 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여(*1)	1,174,218	622,731

퇴직급여	366,515	56,135

주식기준보상	-	44,473

합계(*2)	1,540,733	723,339

(*1) 당기 주요 경영진에게 상여로 지급한 자기주식 가액이 포함되어 있습니다.(주석 23 참조)(*2) 미등기 임원은 제외된 금액입니다.

(9) 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기(*1)	전기(*2)

㈜오상	9,942,220	10,321,084

오상자이엘㈜	4,335,948	4,335,948

이동현	1,447,164	1,447,164

㈜오비트	166,522	166,522

강철훈	19,278	19,278

유병열	100,000	60,000

홍승억	100,000	100,000

합계	16,111,132	16,449,996

(*1) 2023년 연간(결산) 배당금액입니다.

(*2) 2022년 연간(결산) 배당금액입니다.

37. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

조정:	(6,805,896)	6,404,126

현금유출이없는비용등의가산	24,264,778	40,519,832

재고자산평가손실(환입)	-	7,805,571

AS충당부채전입	67,660	-

기타의대손상각비	-	488,043

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,459,640	1,252,862

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	85,668	62,825

외화환산손실	30,341	569,286

유형자산 감가상각비	5,347,052	5,257,207

무형자산상각비	522,287	246,964

사용권자산상각비	405,652	521,119

법인세비용	-	19,482,077

이자비용	24,858	56,860

지분법손실	8,203,893	-

퇴직급여	1,214,896	1,249,521

유형자산처분손실	39,618	1,650,110

무형자산손상차손	18,429	9,686

주식보상비용	1,347,787	1,859,960

지급수수료	-	7,741

상여금	496,997	-

현금유입이없는수익등의차감	(20,881,667)	(47,996,840)

재고자산평가충당금환입	(186,124)	-

AS충당부채환입	-	(22,539)

기타의손실충당금환입	(219,356)	-

법인세수익	(9,658,668)	-

이자수익	(1,473,496)	(2,710,575)

지분법이익	(633,537)	(43,087,343)

외화환산이익	(1,426,061)	(137,783)

유형자산처분이익	(50,083)	(13,276)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,671,689)	(1,104,540)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,817,076)	(106,157)

매출채권 충당금 환입	(745,577)	(814,627)

영업활동으로인한자산부채의변동	(10,189,007)	13,881,134

매출채권	(997,894)	19,472,603

미수금	552,154	1,546,085

선급금	465,712	5,374,980

선급비용	173,454	(128,605)

재고자산	(7,996,925)	20,099,604

보증금	(50,000)	-

기타의유동자산	(415,339)	-

매입채무	297,255	(13,754,768)

미지급금	(1,356,934)	(15,662,267)

미지급비용	148,692	543,631

선수금	308,845	(85,602)

예수금	36,905	17,225

환불부채	(310,530)	(88,855)

정부보조금	11,326	9,897

퇴직금의 지급	(1,375,500)	(1,527,355)

사외적립자산	319,772	(1,935,439)

(2) 당기와 전기 중 당사의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 유형자산 본계정대체	5,283,596	1,302,130

건설중인자산의 무형자산 본계정대체	864,500	3,600

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(141,145)	181,960

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(8,400)	(9,400)

사용권자산의 증가	230,533	(94,755)

리스부채의 증가	222,261	565,949

당기손익공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체	2,644,140	-

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동

당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

미지급배당금	리스부채	기타금융부채	단기차입금	미지급배당금	리스부채	기타금융부채

기초	-	622,583	10,000	-	-	595,370	10,000

재무현금흐름에서생기는변동:

단기차입금의 차입	-	-	-	14,850,000	-	-	-

단기차입금의 상환	-	-	-	(14,850,000)	-	-	-

배당금의 지급	(25,168,660)	-	-	-	(25,349,084)	-	-

기타금융부채 지급	-	-	(10,000)	-	-	-	-

리스료의 지급(이자지급액 포함)	-	(411,215)	-	-	-	(546,600)	-

부채와 관련된 그 밖의 변동:

배당 결의	25,168,660	-	-	-	25,349,084	-	-

리스부채 이자비용	-	24,857	-	-	-	7,864	-

리스부채의 인식	-	222,261	-	-	-	565,949	-

기말	-	458,486	-	-	-	622,583	10,000

38. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사를 피고로하는 손해배상 청구소송은 2건이며 현재로서 동 소송의 전망은 예측할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다. 1) 스톡옵션, 신주 발행 및 주권 인도 요청 건으로 원고가 스톡옵션 부여 시점의 해 당 가액(216,000천원)을 피고에게 지급 하고, 해당 주식 (30,000주)을 발행 할 것 을 요청 하는 소송. 2) 코로나 진단 장비 매출 운송비 EUR32,788.10를 당사에 지불 요청하는 소송.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 차입금 약정사항은 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 전자결제 대행계약 등에 따른 지급보증을 위하여 서울보증보험으로부터 208,080천원(전기말: 82,000천원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 정부과제와 관련하여 배상책임보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사는 한국무역보험공사로부터 알제리 DIAGNOSTICS CARE SPA 거래처 수출대금 신용장 거래 관련하여 단기수출보험(부보금액 $300,000) 지급보증을 받고 있습니다.(6) 당기말 및 전기말 현재 당사는 ㈜와이즈메디와 비독점적 판매권한 등을 약정하고 있으며, 피투자회사의 최대주주가 제3자에게 보유주식 양도시 동반매도청구권을 보유하고 있습니다.(7) 당기말 현재 당사의 관계기업인 ALLEZ HEALTH INC 및 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES INC에 대한 투자와 관련하여 주식인수계약 등에 따라 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구분	KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES INC	ALLEZ HEALTH INC

투자주식의 종류	의결권 부 전환우선주	의결권 부 전환우선주

우선주의 전환조건	- 1) 전환가격보다 낮은 대가로 보통주 발행시, 2)주식배당, 주식분할, 주식병합, 합병 등의 경우 가치 변동을 반영하여 전환가격 조정	- 1) 전환가격보다 낮은 대가로 보통주 발행시, 2)주식배당, 주식분할, 주식병합, 합병 등의 경우 가치 변동을 반영하여 전환가격 조정

- 기업공개시 특정 공모가 이상인 경우, 보통주로 강제 전환	- 기업공개시 특정 공모가 이상인 경우, 보통주로 강제 전환

이사선임권한	이사회 구성원을 임명할 수 있는 권리보유	이사회 구성원을 임명할 수 있는 권리 보유

추가출자약정	당사자간 특정 조건의 마일스톤 달성 합의시, 당사는 특정 수량 및 가격으로 추가 출자하여야 할 의무를 부담. 추가출자의무 미이행시 당사가 보유한 우선주는 2:1의 전환비율로 보통주로 전환됨	특정 조건의 마일스톤 달성 합의시, 당사는 특정 수량 및 가격으로 추가 출자하여야 할 의무를 부담

우선매수권 및 동반매도청구권	피투자회사의 주요 주주가 제3자에게 보유주식 양도시 당사는 동 주식에 대한 2차 우선매수권을 보유하고 있으며, 우선매수권이 행사되지 않은 제3자 양도주식에 대하여 당사는 동일한 조건으로 동반매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유	피투자회사의 주요 주주가 제3자에게 보유주식 양도시 당사는 동 주식에 대한 2차 우선매수권을 보유하고 있으며, 우선매수권이 행사되지 않은 제3자 양도주식에 대하여 당사는 동일한 조건으로 동반매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

제조/유통권 약정	향후 당사의 종속기업에게 독점적 생산권리 및 글로벌 비독점적 유통권을 부여하기로 약정	당사 및 당사의 종속기업에게 독점적 생산권리, 글로벌 비독점 유통권, 특정 국가에 대한 독점공급권리를 부여 받으며 약정기간은 투자완료일과 제조개시일중 빠른 날짜로 부터 5년, 당사는 제품 판매에 대한 로열티 지급 약정

39. 보고기간 후 사건

1. 당사는 보고기간 후인 2025년 2월 4일 관계기업인 KRYPTOS BIOTECHNOLOGIES INC에 USD 1,999,999.53을 추가 출자하여 우선주 630,497주를 취득하였습니다.

2. 당사는 보고기간 후 국내 금융기관으로부터 총 280억(우리은행 2025년 02월 05일 100억, 2025년 02월 06일 80억 / 하나은행 2025년 03월 05일 100억) 차입이 발생 하였으며, 차입 약정에 따라 건물,토지를 담보(설정금액 336억)로 제공 하였으며, 연대보증 및 지급보증은 제공하고 있지 않습니다.