오상헬스케어 분기보고서 (2021.03)
X. 이해관계자와의 거래내용

1. 이해관계자 등과의 거래에 대한 결정방식

당사는 '이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정'을 제정하여 시행하고 있습니다. 거래의 범위, 절차 등을 규제하였으며, 해당 내용은 아래와 같습니다.

구 분	내 용	비고

제4조 (거래의 범위)	이해관계자 거래의 유형을 다음의 각 호와 같다.
1. 매출 / 매입거래
2. 부동산 구입 / 처분
3. 용역거래
4. 대리 및 임대차 협약
5. 연구개발의 이전
6. 면허 약정
7. 담보 / 보증
8. 경영계약 및 기타의 거래	-

제5조(거래의 제한 및 절차)	1. 이해관계자와의 거래는 제7조 각호에 해당하는 거래를 제외하고는 원칙적으로 불가하다. 그러나, 불가피하게 그 거래를 행하지 않으면 안 되는 경우에는 거래의 사전에 대표이사는 이사회를 소집하고 그 이사회에서 대표이사는 참석 이사들에게 그 거래의 객관성과 당위성을 자세히 설명하고 참석이사들의 만장일치 결의를 얻어 그 거래를 집행한다.
2. 회사는 거래 규모가 최근 사업연도말 자산총액 또는 매출 총액의 100분의 5이상인 거래에 대해서는 제1항에 따른 이사회의 승인 결의 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 당해
거래와 관련하여 다음 각호의 1의 사항을 보고하여야 한다.
1) 거래의 목적
2) 거래의 상대방
3) 거래의 내용, 일자 기간 및 조건
4) 당해 사업연도 중 거래상대방과의 거래 유형별 총 거래금액 및 거래잔액 3. 5조 각 항에도 불구하고 거래 규모와 상관없이 신용공여 거래(대여금, 담보제공, 지급보증 등)는 금지한다.	-

제6조(이사회의 필수 내용)	이해관계자 거래의 이사회에서는 다음의 내용을 포함해야 한다.
- 특수관계의 성격(특수관계의 이해에 필요할 경우 이해관계자의 명단을 포함한다.)에 대하 여 의장은 이사들에게 상세히 설명을 하여야 한다.
- 거래명세(대가가 없거나 소액의 거래와 거래의 재무제표에 대한 영향을 이해하는데 필요한 기타의 정보도 포함한다.)에 대해서는 회사의 회계관리자가 이사들에게 그 설명을 하며, 이에 대한 이사들의 결의를 만장일치로 득해야 한다.
- 가격정책, 결제조건 등의 거래조건(거래조건의 변경이 있는 경우 변경의 효과를 표시한다.)에 대해서는 의장은 이사들에게 자세히 알리고 이에 대한 결의를 이사들의 만장일치로 득하여야 한다.	-

제7조
(이사회를 불요로 하는 거래)	이해관계자거래에서는 다음 각호는 이사회의 결의를 행하지 아니한다.
- 경상적인 영업활동에서 발생하는 매출 / 매입 거래
- 경상적인 기업활동에서 발생하는 보수 / 비용	-

제8조
(거래가격의 적정성)	이해관계자와의 모든 거래는 독립된 제3자와의 거래에서 형성된 가격으로 집행되어야 하며, 독립된 제3자와의 거래가격 산정이 어려울 경우 거래의 정당성을 위해 이사회는 외부평가기관을 지정하고 그 평가를 의뢰하여 거래가격을 결정할 수 있다.	-

또한, 당사의 이사회 내 위원내의 내부거래위원회가 있으며 이 위원회에서 이해관계자 등의 거래에 대한 승인 여부를 통제하고 있습니다.

2. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 당사는 보고서 작성 기준일 현재 대주주(특수관계인 포함)를 상대로 하거나 대주주를 위한 신용 공여 등의 거래 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	기초	대여	회수	기말

㈜오상(*)	24,000,000	-	-	24,000,000

(*) 당분기에 발생한 이자수익과 원금 90억원을 2021년 2분기에 상환받았습니다. (잔액 150억원) 3. 대주주와 의 자산양수도 등 - 해당 사항 없습니다. 4. 대주주와의 영업 거래 - 해당 사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 담보제공 및 지급보증 내역- 해당 사항 없습니다.

(2) 가지급금 및 대여 금 내역(단위: 천원)

성명(법인명)	관계	계정과목	변동내역	비고

기초	증가	감소	기말

최민규	직원	기타의금융자산	10,418	-	102	10,316	-

서정욱	556	-	556	-	-

조풍연	15,000	-	15,000

합계	10,974	15,000	658	25,316	-

(*) 본 거래는 직원대출로 기타의 금융자산으로 계정 분류되어 있습니다.

(3) 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오상, 오상자이엘㈜

공동기업투자	Infopia America, LLC

관계기업투자	㈜핸디소프트

기타 특수관계자	Pharmacy Automation(*), ㈜지오환경, ㈜오상킨섹트, 오상바이오㈜, 신오상상무자문(상해)유한공사, 장가항보세구오상광전유한공사, ㈜자이엘코스메틱, ㈜오비트, ㈜람다트 등

(*) Infopia America, LLC의 종속기업입니다.

나. 당분기중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	매출(수익)거래	매입(비용)거래

이자수익	매입	유형,무형자산취득	합계

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오상	272,219	-	-	-

관계기업투자	㈜핸디소프트	-	-	55,000	55,000

기타특수관계자	㈜자이엘코스메틱	-	34,916	-	34,916

㈜람다트	1,311	-	-	-

합계	273,530	34,916	55,000	89,916

다. 당분기말 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무

대여금	미수수익	합계	미지급금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오상	24,000,000	197,359	24,197,359	-

기타특수관계자	㈜자이엘코스메틱	-	-	-	2,266

㈜람다트(*)	-	18,290	18,290	-

합계	24,000,000	215,649	24,215,649	2,266

(*) 전기 이전에 ㈜람다트가 발행한 전환사채 280,085천원에 대하여 전액 평가손실을 인식하였습니다.

라. 당분기중 특수관계자와의 차입거래는 없습니다. 마. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	기초	대여	회수	기말

㈜오상(*)	24,000,000	-	-	24,000,000

(*) 당분기에 발생한 이자수익과 원금 90억원을 2021년 2분기에 상환받았습니다. (잔액 150억원) 바. 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내역	보증한도금액	실행금액

이동현(*)	차입연대보증	19,000,000	-

㈜오상과의 대여거래에 대해서 이동현은 연대보증 이외에 개인자산에 대해 이행약정서를 체결하였습니다. ㈜오상은 ㈜오상이 보유하고 있는 (주)오상헬스케어와 (주)핸디소프트 주식을 제공하겠다는 이행약정서를 체결하였습니다. 사. 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	141,486	105,010

퇴직급여	16,023	8,675

주식기준보상	19,657	11,378

합계(*)	177,166	125,063

(*) 비등기 임원은 제외된 금액입니다.