오상헬스케어 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

2020년도(제25기 1분기말)	매출채권	32,202,927	7,209,476	22.39%

대여금	15,722,778	662,127	4.21%

미수금	11,490,246	10,654,973	92.73%

합 계	59,415,952	18,526,576	31.18%

2019년도(제24기 기말)	매출채권	29,232,515	7,140,868	24.43%

대여금	15,737,523	670,448	4.26%

미수금	10,870,866	10,654,973	98.01%

합 계	55,840,904	18,466,289	33.07%

2018년도(제23기 기말)	매출채권	31,100,362	6,478,565	20.83%

대여금	793,081	680,901	85.86%

미수금	10,814,784	10,654,973	98.52%

합 계	42,708,227	17,814,439	41.71%

나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	2020년도(제25기 1분기말)	2019년도(제24기 기말)	2018년도(제23기 기말)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	7,140,868	6,478,565	6,146,882

2. 연결범위 변동	-	-	-

3. 순대손처리액 (① - ② ± ③	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 환산효과	-	-	-

5. 대손상각비 계상(환입)액	68,608	662,303	331,683

6. 분기말 대손충당금 잔액합계	7,209,476	7,140,868	6,478,565

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다.

라. 당분기보고서 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위: 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	20,747,910	3,300,747	2,291,320	5,862,950	32,202,928

계	20,747,910	3,300,747	2,291,320	5,862,950	32,202,928

구성비율	64.43%	10.25%	7.12%	18.21%	100.00%

(2) 재고자산 현황 등

가. 최근 3사업년도 말 현재 재고자산 내역

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	2020년도(제25기 1분기말)	2019년도(제24기 기말)	2018년도(제23기 기말)

의료기기사업부문	제품	4,618,908	3,030,733	3,239,582

원재료	4,848,079	4,457,489	4,644,803

상품	270,414	222,303	165,999

미착품	-	-	-

저장품	352,229	307,035	348,288

합계	10,089,630	8,017,560	8,398,672

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 분기말자산총계 x 100]	8.99%	8.73%	10.35%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+분기말재고) ÷2}]	4.01회	5.05회	4.83회

나. 재고자산의 실사내역 등 당사는 2020년 04월 02일에 재고실사를 실시하여 실물과 장부수량간의 차이가 없음을 확인하였습니다 또한, 재무상태표일 이후의 변동된 재고자산에 대해서는 입고된 원재료 및 출고된 제품에 대해서는 매입,매출세금계산서 및 거래명세표에 의해 확인 받았고, 출고된 원재료 및 입고된 제품에 대해서는 동 기간 동안에 생산된 제품 실물로 확인 하였습니다.

다. 재고자산 보유현황 및 평가내역(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기 평가손실	분기말잔액	비 고

제 품	6,000,502	6,000,502	(1,381,594)	4,618,908	-

원재료	6,229,673	6,229,673	(683,911)	5,545,762	-

상 품	273,825	273,825	(3,411)	270,414	-

저장품	392,507	392,507	(40,278)	352,229	-

미착품	-	-	-	-	-

합 계	12,896,507	12,896,507	(2,109,194)	10,787,313	-

(4) 공정가치평가 내역 가. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	14,849,146	14,849,146	5,392,429	5,392,429

상각후원가 측정 금융자산(*)	매출채권	24,993,451	24,993,451	22,091,647	22,091,647

미수금	835,274	835,274	215,893	215,893

미수수익	138,546	138,546	13,543	13,543

대여금	15,060,651	15,060,651	15,067,075	15,067,075

보증금	20,707	20,707	142,732	142,732

장기금융상품	500	500	-	-

소계	41,049,129	41,049,129	37,530,890	37,530,890

합계	55,898,275	55,898,275	42,923,319	42,923,319

(*) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와유사하다고 판단하고 있습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정금융부채(*)	매입채무	4,244,009	4,244,009	2,714,306	2,714,306

미지급금	1,433,157	1,433,157	1,545,763	1,545,763

미지급비용	311,138	311,138	309,139	309,139

임대보증금	20,000	20,000	20,000	20,000

단기차입금	17,100,000	17,100,000	15,000,000	15,000,000

합계	23,108,304	23,108,304	19,589,208	19,589,208

(*) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

라. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,499,961	1,499,961

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,505,295	1,505,295

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

마. 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 사용하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구분	1차	2차	3차

기대주가변동성	18.46%	21.40%	34.77%

기초자산가격	6,842원	6,959원	6,537원

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-