오상헬스케어 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당기 중 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1. 시장위험가. 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하기 위해 비정상적인 환율변동 및 외화거래 등에 대해 보고를 받고 있으며, 담당 부서에서는 외화보유현황과 고시환율을 매일 모니터링하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다

(외화단위: USD, EUR, JPY / 원화단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

현금및현금성자산	USD 41,147,062.50	55,334,570	USD 16,147,320.06	20,463,498

EUR 238,029.55	338,411	EUR 6,613,444.64	8,936,085

JPY 1,100,000,000.00	9,924,420	-	-

매출채권	USD 14,709,021.32	19,780,692	USD 30,370,475.04	38,488,503

EUR 2,859,124.67	4,064,875	EUR 2,528,365.22	3,416,327

소계	89,442,968	71,304,413

외화부채

매입채무및기타채무	USD 510,339.00	686,304	USD 3,587,748.50	4,546,754

EUR 183,367.47	260,697	EUR 431,276.78	582,741

JPY 37,500,000.00	338,333	-	-

소계	1,285,334	5,129,495

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인세비용차감전순손익에 대한 영향

당분기말	전기말

미국달러/원	상승시	3,721,448	2,717,757

하락시	(3,721,448)	(2,717,757)

유로화/원	상승시	207,129	588,484

하락시	(207,129)	(588,484)

엔화/원	상승시	479,304	-

하락시	(479,304)	-

나. 가격위험당사는 재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격변동은 민감하지 아니하여 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 피투자회사에 대해 매분기 자금보고를 받고 있으며 실무자 회의, 재무제표 분석 및 연단위 피투자회사 방문 실사를 통해 사업현황을 모니터링하고 있습니다.당사의 지분증권 투자는 사업과 관련하여 필요한 경우에만 이루어지고 있으며, 최고경영의사결정자의 승인을 거쳐 이루어지고 있습니다.다. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

2. 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다.당기말 현재 당사의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 3. 유동성 위험유동성 위험이란 당사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 만기분석을 3개월 이하, 12개월 이하, 1년 초과와 같이 3구간으로 나누어 공시합니다..당사는 유동성위험을 다음과 같이 관리하고 있습니다.- 주간, 월간, 연간 자금수지 계획수립, 자금조달운용 계획수립, 자금지출 통제, 유동성리스크 한도 준수, 유동성위기상황분석, 모니터링업무측정방법 개발 및 적정성 검토 등의 업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	12개월 이하	1년 초과	합계

매입채무	2,994,240	128,083	-	3,122,323

미지급금	2,148,725	87,725	-	2,236,450

미지급비용	-	504,624	-	504,624

리스부채	110,964	92,243	47,258	250,465

합계	5,253,929	812,675	47,258	6,113,862

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	12개월 이하	1년 초과	합계

매입채무	16,390,054	128,083	-	16,518,137

미지급금	18,880,390	252,115	-	19,132,505

미지급비용	-	489,759	-	489,759

리스부채	185,283	406,865	134,735	726,883

합계	35,455,727	1,276,822	134,735	36,867,284

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 사항이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 등을 고려하고 있습니다.

4. 자본위험 관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총 부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	48,600,833	49,291,065

자 본	299,436,722	199,892,506

부채비율	16.23%	24.66%

5. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 보고서 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 내역은 없습니다.