오상헬스케어 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융 시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무 성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당기 중 당사의 금융 위험관리 목적과 위험관리 정책의 변화는 없습니다.

(1) 시장 위험 ① 외환 위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하기 위해 비정상적인 환율변동 및 외화거래 등에 대해 보고를 받고 있으며, 담당 부서에서는 외화 보유현황과 고시환율을 매일 모니터링하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

구분	당분기말 (2024년 1분기)	전기말 (2023년)

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

현금 및 현금성자산	USD 16,047,121.90	21,612,264	USD 30,979,536.19	39,945,014

EUR 3,174,066.35	4,611,696	EUR 1,908,463.87	2,722,596

JPY 1,100,000,000.00	9,784,280	JPY 1,100,000,000.00	10,039,260

매출채권	USD 15,870,340.91	21,374,175	USD 15,390,795.16	19,844,891

EUR 2,081,677.53	3,024,532	EUR 1,552,296.02	2,214,490

소계	60,406,947	74,766,251

외화부채

매입채무 및 기타채무	USD 629,147.60	847,336	USD 687,266.52	886,161

EUR 71,162.50	103,394	EUR 96,045.04	137,017

JPY 1,560,828.00	13,883	JPY 37,500,000.00	342,248

소계	964,613	1,365,426

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인세비용차감전순손익에 대한 영향

당분기말	전기말

미국달러/원	상승 시	2,106,955	2,945,187

하락 시	(2,106,955)	(2,945,187)

유로화/원	상승 시	376,642	240,003

하락 시	(376,642)	(240,003)

엔화/원	상승 시	488,520	484,851

하락 시	(488,520)	(484,851)

② 가격 위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권 및 채무상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 가격 상승 또는 하락이 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 아래표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

브라질 국채	403,222	(403,222)	422,075	(422,075)

미국 국채	193,153	(193,153)	-	-

삼척블루파워9 회사채	103,453	(103,453)	102,803	(102,803)

주식회사 타스컴 (*)	50,817	(50,817)	63,215	(63,215)

오픈형 전환사채	443,033	(443,033)	435,744	(435,744)

집합투자증권 등	1,745,596	(1,745,596)	1,245,766	(1,245,766)

(*) 당사는 KONEX시장 상장 주식으로 보유하고 있습니다. ③ 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이 변동될위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(2) 신용 위험 신용 위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다.당기말 현재 당사의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성 위험이란 당사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금 부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유 자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채의 만기분석을 3개월 이하, 12개월 이하, 1년 초과와 같이 3구간으로 나누어 공시합니다..당사는 유동성 위험을 주간, 월간, 연간 자금수지 계획 수립, 자금조달 운용 계획 수립, 자금 지출 통제, 유동성 리스크 한도 준수, 유동성 위기 상황 분석, 모니터링 업무측정방법 개발 및 적정성 검토 등의 업무를 수행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	12개월 이하	1년 초과	합계

매입채무	2,949,546	128,083	-	3,077,629

미지급금	27,246,335	49,208	-	27,295,543

미지급비용(*)	188,544	-	-	188,544

리스부채	115,227	345,681	393,014	853,922

기타금융부채	-	-	10,000	10,000

합계	30,499,652	522,972	403,014	31,425,638

(*) 연차수당, 장기종업원급여는 제외하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	12개월 이하	1년 초과	합계

매입채무	2,880,064	128,083	-	3,008,147

미지급금	3,682,399	116	-	3,682,515

미지급비용(*)	109,857	304,582	-	414,439

리스부채	92,828	256,283	379,783	728,894

기타금융부채	-	-	10,000	10,000

합계	6,765,148	689,064	389,783	7,843,995

(*) 연차수당, 장기종업원급여는 제외하였습니다.당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 사항이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 등을 고려하고 있습니다.

(4) 자본 위험

당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(2024년 1분기)	전기말(2023년)

총부채	43,018,949	27,256,040

총자본	294,993,478	293,290,668

부채비율	14.58%	9.29%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 해당사항이 없습니다.