유니셈 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제23기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월31일까지
유니셈 주식회사

1. 연 결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체장비의 설계, 제작 및 설치공사를 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 회사는 1996년 12월 반도체장비의 설계, 개발, 생산, 설치및 서비스에 대하여 품질보증체제인증서(ISO 9001)을 생산기술연구원 부설 산업기술시험평가연구소로부터 교부받았습니다. 또한 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증 받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 회사는 2013년 11월에 사업다각화를 위하여 공인인증서 저장매체로 복제가 불가능한 USIM 정보인증을 이용한 본인 확인기능을 결합하여 모든 단말 디바이스 장치의 특성을 보유한 모바일 인증 서비스를 제공할 목적으로 한국스마트아이디(주)를 설립하였습니다.당분기말 현재 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원, %)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속회사 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	당분기	전기	회사개요

유니셈 아메리카	미국 텍사스	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

한국스마트아이디(주)	대한민국	12월	50%	50%	정보보호사업

② 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.가. 유니셈 아메리카

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

자산	1,104,608,786	930,328,879

부채	665,687,874	596,148,593

자본	438,920,912	334,180,286

매출액	590,428,887	3,401,161,811

당기순이익	107,101,696	174,429,833

나. 유니셈 차이나(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

자산	648,611,212	857,185,826

부채	940,958,628	1,035,549,049

자본	(292,347,416)	(178,363,223)

매출액	622,938,911	1,867,498,472

당기순이익	(118,207,198)	158,388,850

다. 유니셈 시안(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

자산	777,841,346	726,236,036

부채	110,307,568	128,506,164

자본	667,533,778	597,729,872

매출액	418,395,325	1,221,107,050

당기순이익	48,171,016	172,045,181

라. 한국스마트아이디(주)

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

자산	3,217,509,679	2,747,809,983

부채	8,404,602,712	7,381,875,248

자본	(5,187,093,033)	(4,634,065,265)

매출액	372,499,534	1,163,445,177

당기순이익	(553,027,768)	(2,636,743,881)

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사(당사)는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 항목별로 기재하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사(당사)는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 1분기 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2018년 3월 31일 기준 영향평가 결과는향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음 (취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비 중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사(당사)는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 75,740백만원, 매도가능금융자산 1,231백만원, 당기손익인식금융자산 9,492백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 75,740백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사(당사)는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된채무상품 1,231백만원을 보유 있습니다 .

기업회계기준서 제1109호를 2018년 3월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사(당사)의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,231백만원입니다.

당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한영향을 미치지는 않을 것으로판단합니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호를 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

2018년 3월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사(당사)는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 48,957백만원(대여금 및 수취채권 75,740백만원)을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 동 기준서는기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사(당사)는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하 였습니다.기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

연결회사(당사)는 고객에게 인도한 반도체장비 설치완료 후 일정기간 동안 동 장비 운영에 필요한 소모성 부품을 고객에게 무상 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 반도체장비 공급 및 설치, (2) 소모성 부품 무상 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사(당사)는 장비 설치완료 후 일정기간 동안 고객에게 장비 운영에 필요한 소모성 부품 무상 공급 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 소모성 부품을 공급하는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다.

2) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용 중입니다.

3) 반도체장비 통제 이전시점 및 효과

기업회계기준서 제1115호를 적용하여 반도체장비 공급 수행의무는 고객에게 효익이 이전되는 시점을 기준으로 하며, 장비의 인도 완료시 수익을 인식하였으며, 이로 인해 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	적용전	적용	적용후

증가	감소

자산	143,951,445,215	-	-	143,951,445,215

부채	48,228,361,728	1,148,852,390	-	49,377,214,118

자본	95,723,083,487	-	(1,148,852,390)	94,574,231,097

수익	68,075,377,370	-	(1,148,852,390)	66,926,524,980

분기순이익(지배)	10,851,432,314	-	(1,148,852,390)	9,702,579,924

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2018년 3월 31일 현재 당사는 419백만원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다 . 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 2018년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 하였으나, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있으나, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용 하였으나, 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 단기금융상품

당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	제23(당)분기	제22(전)기

법인 수시형 RP	3,803,670,435	242,540,632

지수연동 정기예금	3,000,000,000	-

기업 부금	600,000,000	-

합 계	7,403,670,435	242,540,632

4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 구분연결회사(당사)는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사(당사) 의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12 개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.

③ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

④ 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제23(당)분기(단위:원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및 현금성자산	25,679,304,681	-	-	25,679,304,681	25,679,304,681

단기금융상품	7,403,670,435	-	-	7,403,670,435	7,403,670,435

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

단기매매증권	-	9,491,798,492	-	9,491,798,492	9,491,798,492

매도가능증권	-	-	1,230,900,000	1,230,900,000	1,230,900,000

장기투자증권	-	-	445,000	445,000	445,000

매출채권	41,205,041,425	-	-	41,205,041,425	41,205,041,425

미수금	1,053,052,310	-	-	1,053,052,310	1,053,052,310

단기대여금	366,489,513	-	-	366,489,513	366,489,513

장기대여금	29,160,000	-	-	29,160,000	29,160,000

합 계	75,740,218,364	9,491,798,492	1,231,345,000	86,463,361,856	86,463,361,856

② 제22(전)기(단위:원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금 및 현금성자산	29,094,640,789	-	-	29,094,640,789	29,094,640,789

단기금융상품	242,540,632	-	-	242,540,632	242,540,632

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

단기매매증권	-	11,159,644,113	-	11,159,644,113	11,159,644,113

매도가능증권	-	-	1,230,900,000	1,230,900,000	1,230,900,000

장기투자증권	-	-	445,000	445,000	445,000

매출채권	30,435,787,709	-	-	30,435,787,709	30,435,787,709

미수금	812,753,615	-	-	812,753,615	812,753,615

단기대여금	379,810,868	-	-	379,810,868	379,810,868

장기대여금	30,780,000	-	-	30,780,000	30,780,000

합 계	60,999,813,613	11,159,644,113	1,231,345,000	73,390,802,726	73,390,802,726

(3) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 제23(당)분기(단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	16,583,642,728

기타지급채무	-	10,054,652,945

단기차입금	-	16,800,000,000

기타유동부채	-	4,518,354,947

장기차입금	-	1,000,000,000

합 계	-	48,956,650,620

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	12,935,133,493

기타지급채무	-	10,623,209,372

단기차입금	-	16,800,000,000

기타유동부채	-	687,099,510

장기차입금	-	1,000,000,000

합 계	-	42,045,442,375

(4) 당분기중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산

(단위:원)

계정과목	이자수익	대손상각비	단기매매증권 처분손익	단기매매증권 평가손익	외화환산손익	외환차손익

현금및현금성자산	54,201,788	-	-	-	9,383,315	272,674,122

단기금융상품	27,099,734	-	-	-	-	-

단기매매증권	-	-	38,279,737	(117,154,810)	-	-

매출채권	-	118,996,905	-	-	(34,869,153)	199,019,964

합계	81,301,522	118,996,905	38,279,737	(117,154,810)	(25,485,838)	471,694,086

나. 금융부채(단위:원)

계정과목	이자비용

단기차입금	99,580,366

장기차입금	7,030,684

합 계	106,611,050

(5) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 제23(당)분기(단위:원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익인식금융자산	-	9,491,798,492	-

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익인식금융자산	-	11,159,644,113	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격- Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (Level 1에 포함된 공시가격은 제외)- Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 주개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함되는 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의저긴 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 평가기법은 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격, 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 특정하며 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

매출채권	43,385,084,613	32,496,833,992

대손충당금	(2,180,043,188)	(2,061,046,283)

합 계	41,205,041,425	30,435,787,709

(2) 당분기말 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

구분	금 액	비율

6개월미만	31,783,157,568	73.3%

6개월 ~ 1년	5,511,247,860	12.7%

1년 ~ 3년	3,995,036,548	9.2%

3년 초과	2,095,642,637	4.8%

합 계	43,385,084,613	100%

(3) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

기 초	2,061,046,283	1,504,159,321

대손충당금 설정	118,996,905	1,342,272,762

대손충당금 환입	-	-

대 손 처 리 액	-	(785,385,800)

기 말	2,180,043,188	2,061,046,283

6. 기타수취채권

당분기 및 전기말 현재 기타 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

미수수익	43,124,689	179,008

미수금	1,053,052,310	812,753,615

합 계	1,096,176,999	812,932,623

7. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제23(당)분기(단위:원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	9,959,927,892	(192,346,110)	9,767,581,782

재 공 품	9,096,000,354	-	9,096,000,354

원 재 료	4,607,641,131	(42,940,014)	4,564,701,117

미 착 품	27,645,249	-	27,645,249

시 송 품	54,386,075	(54,386,075)	-

상 품	427,845,003	-	427,845,003

합 계	24,173,445,704	(289,672,199)	23,883,773,505

② 제22(전)기(단위:원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	11,035,445,376	(192,346,110)	10,843,099,266

재 공 품	8,838,754,013	(323,211)	8,838,430,802

원 재 료	3,912,756,032	(42,940,014)	3,869,816,018

미 착 품	47,853,761	-	47,853,761

시 송 품	54,386,075	(54,386,075)	-

상 품	346,478,948	-	346,478,948

합 계	24,235,674,205	(289,995,410)	23,945,678,795

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실 내역 은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

매출원가 :

재고자산평가손실	-	163,441,424

재고자산평가손실환입액	(323,211)	(166,947,022)

영업외비용 :

재고자산폐기손실	-	-

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다.

8. 장,단기 투자자산

당분기 및 전기말의 장,단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	종류	제23(당)분기	제22(전)기

단기매매증권	ELS	1,856,536,000	2,027,948,000

CP	1,485,062,799	1,470,713,784

사모펀드	984,520,000	4,498,383,604

사모채권	2,049,896,000	3,162,598,725

외화채권	1,082,099,118	-

기타	2,033,684,575	-

소 계	9,491,798,492	11,159,644,113

만기보유증권	국공채	445,000	445,000

합 계	9,492,243,492	11,160,089,113

9. 기타유동자산

당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

선급금	770,580,861	784,255,910

선급비용	38,132,591	32,864,997

합 계	808,713,452	817,120,907

10. 장기금융상품

당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

11. 매 도가능증권

당분기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

(주)남양레저 (*1)	100,000,000	100,000,000

JINCO univercal Co., Ltd (*2)	1,130,900,000	1,130,900,000

합계	1,230,900,000	1,230,900,000

(*1) 주식회사 남양레져의 지분증권은 2015년 6월 피투자회사의 기업회생절차 개시결정으로 당사가 보유한 회원권이 출자전환된 금액입니다.(*2) 전기중 사업영역 확대 등의 목적으로 대만 신용카드 제조업체의 지분을 취득한 것입니다.

12. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

유니셈주산	중국	12월	23.43%	3,473,100,000	2,520,665,652

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	기 초	지분법손실	지분법자본변동	관계기업투자주식처분이익	기 말

유니셈주산	2,451,835,365	(21,360,180)	90,190,467	-	2,520,665,652

(3) 당분기와 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제23(당)분기	제22(전)기

유동자산	6,006,755,625	5,163,159,207

비유동자산	11,425,438,995	9,944,739,427

자산총계	17,432,194,620	15,107,898,634

부채총계	6,673,911,855	4,643,385,765

자본총계	10,758,282,765	10,464,512,869

(4) 당분기와 전분기 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

매출액	1,179,216,002	520,659,165

영업손익	(95,795,125)	(191,067,759)

당기순손익	(91,165,942)	(191,394,201)

(5) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	유니셈 주산

기말순자산	10,758,282,765

연결실체 지분율	23.43%

순자산지분금액	2,520,665,652

(-)내부거래 효과	-

기말 장부금액	2,520,665,652

13. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제23(당)분기(단위:원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	15,129,229,332	-	15,129,229,332

건 물	7,472,352,394	(2,288,440,212)	5,183,912,182

구 축 물	2,932,048,635	(552,449,317)	2,379,599,318

기계장치	5,111,108,797	(3,585,168,584)	1,525,940,213

차량운반구	442,780,623	(304,116,991)	138,663,632

공구와기구	465,816,134	(333,638,057)	132,178,077

비 품	1,456,824,596	(866,472,957)	590,351,639

건설중인자산	1,932,967,108	-	1,932,967,108

합 계	34,943,127,619	(7,930,286,118)	27,012,841,501

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	15,129,229,332	-	15,129,229,332

건 물	7,472,352,394	(2,251,078,449)	5,221,273,945

구 축 물	2,932,048,635	(537,789,073)	2,394,259,562

기계장치	5,055,237,303	(3,533,536,487)	1,521,700,816

차량운반구	405,684,661	(293,540,234)	112,144,427

공구와기구	466,041,920	(316,257,476)	149,784,444

비 품	1,460,331,829	(813,623,406)	646,708,423

건설중인자산	202,771,560	-	202,771,560

합 계	33,123,697,634	(7,745,825,125)	25,377,872,509

(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제23(당)분기

(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	환율차이	기말잔액

토 지	15,129,229,332	-	-	-	-	-	15,129,229,332

건 물	5,221,273,945	-	-	-	(37,361,763)	-	5,183,912,182

구축물	2,394,259,562	-	-	-	(14,660,244)	-	2,379,599,318

기계장치	1,521,700,816	-	-	58,471,560	(54,180,820)	(51,343)	1,525,940,213

차량운반구	112,144,427	17,880,300	-	19,255,158	(11,217,067)	600,814	138,663,632

공구와기구	149,784,444	-	-	-	(17,415,193)	(191,174)	132,178,077

비 품	646,708,423	-	-	-	(58,365,234)	2,008,450	590,351,639

건설중인자산	202,771,560	1,807,922,266	-	(77,726,718)	-	-	1,932,967,108

합 계	25,377,872,509	1,825,802,566	-	-	(193,200,321)	2,366,747	27,012,841,501

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	13,643,570,000	-	-	1,485,659,332	-	15,129,229,332

건 물	4,794,557,837	-	-	576,163,156	(149,447,048)	5,221,273,945

구축물	2,038,398,235	101,590,000	-	310,000,000	(55,728,673)	2,394,259,562

기계장치	1,531,978,241	33,908,923	-	240,000,000	(284,186,348)	1,521,700,816

차량운반구	88,478,166	71,682,070	(10,544,149)	-	(37,471,660)	112,144,427

공구와기구	114,571,998	9,813,000	-	89,418,134	(64,018,688)	149,784,444

비 품	603,500,775	273,960,368	(219,850)	-	(230,532,870)	646,708,423

건설중인자산	2,280,722,488	623,289,694	(2,701,240,622)	-	202,771,560

합 계	25,095,777,740	1,114,244,055	(10,763,999)	-	(821,385,287)	25,377,872,509

(3) 당분기와 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보험내역	제23(당)분기	제22(전)기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험외	4,866,972,105	6,550,000,000	4,901,920,152	6,550,000,000

기계장치	화재보험외	1,498,795,453	7,000,000,000	1,493,720,619	7,000,000,000

비품,공기구	화재보험외	588,454,178	660,527,750	646,944,805	660,527,750

동산	화재보험외	23,548,144,407	7,050,000,000	23,638,987,485	7,050,000,000

전기기기 및 시설	화재보험외	-	340,000,000	-	340,000,000

합 계	30,502,366,143	21,600,527,750	30,681,573,061	21,600,527,750

(*) 건물과 기계장치의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억)되어 있습니다.

14. 무형자산 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제23(당)분기(단위:원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

산업재산권	22,263,115	-	-	(2,125,370)	20,137,745

기타무형자산	2,121,318,795	-	-	-	2,121,318,795

개발비	133,854,123	-	-	-	133,854,123

국고보조금	(100,000,000)	-	-	-	(100,000,000)

합 계	2,177,436,033	-	-	(2,125,370)	2,175,310,663

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

산업재산권	43,452,339	13,150,000	-	(34,339,224)	22,263,115

기타무형자산	1,688,946,295	432,372,500	-	-	2,121,318,795

개발비	5,189,850	128,664,273	-	-	133,854,123

국고보조금	(1,188,145)	(98,811,855)	-	-	(100,000,000)

합 계	1,736,400,339	475,374,918	-	(34,339,224)	2,177,436,033

15. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

보증금	967,253,897	878,709,490

기타투자자산	76,400,000	76,400,000

퇴직연금운용자산	-	416,433,112

합 계	1,043,653,897	1,371,542,602

16. 담보제공자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제23(당)분기(단위:원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,570,000	22,800,000,000	단기차입금	16,800,000,000	씨티은행

건물	4,305,213,028

② 제22(전)기(단위:원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,570,000	22,800,000,000	단기차입금	16,800,000,000	씨티은행

건물	4,337,280,259

(2) 회사는 차입금과 관련하여 대표이사(김형균)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금 융 기 관	금 액(KRW)	금 액(USD)

기업은행	-	$ 2,400,000

우리은행	1,200,000,000	-

합계	1,200,000,000	$ 2,400,000

17. 차입금등

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

금융기관	제23(당)분기	제22(전)기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 오산	2.3107~2.55	16,800,000,000	2.2625~2.55	16,800,000,000

합 계	16,800,000,000	16,800,000,000

(2) 장기차입금당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

금융기관	제23(당)분기	제22(전)기	만기일

이자율	금액	이자율	금액

우리은행	2.95	1,000,000,000	2.83	1,000,000,000	2019년09월15일

18. 매입채 무 및 기타지급채무

(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

외상매입금	16,583,642,728	12,935,133,493

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제23(당)분기	제22(전)기

미지급금	1,225,829,082	1,312,373,815

미지급비용	2,615,953,177	4,313,913,341

당기법인세부채	6,212,870,686	4,996,922,216

합 계	10,054,652,945	10,623,209,372

19. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제23(당)분기	제22(전)기

선수금	196,925,953	291,682,187

예수금	84,303,961	113,466,573

부가세예수금	163,083,487	274,917,073

미지급배당금	1,764,963,180	-

선수수익	2,299,472,980	-

기 타	9,605,386	7,033,677

합 계	4,518,354,947	687,099,510

20. 판매보증충당부채 당사는 당분기 및 전기말 현재 무상 보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

기초금액	1,150,620,590	-

설정	-	1,150,620,590

사용	1,150,620,590	-

기말금액	-	1,150,620,590

※ 당사는 2018년부터 적용되는 K-IFRS 1115호를 적용함으로써 무상 보증수리와 관련된 장래 지출비용 예상금액의 판가를 선수수익으로 반영하여 수익을 차감하였으며, 이에 따라 판매보증충당부채는 동일 시점부터 적용하지 아니하였습니다.

21. 확정급여채무 (1) 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

확정급여채무의 현재가치	6,937,158,213	6,548,127,743

사외적립자산의 공정가치	(6,682,520,142)	(6,956,853,155)

국민연금전환금	(6,649,700)	(7,707,700)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	247,988,371	(416,433,112)

(*) 전기 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 퇴직연금 운용자산의 과목으로 기타비유동자산으로 분류하였습니다.(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

기초잔액	6,548,127,743	5,824,217,806

당기근무원가	673,091,415	1,254,931,169

이자원가	111,124,788

보험수리적손실(이익)	389,920,169

급여지급액	(284,060,945)	(1,032,066,189)

기 말 잔 액	6,937,158,213	6,548,127,743

(4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

기초잔액	6,956,853,155	4,108,850,200

납입액	-	3,537,288,805

급여지급액	(311,673,356)	(813,024,402)

기대수익	37,340,343	79,304,706

보험수리적이익	-	47,623,441

운용관리원가	-	(3,189,595)

기 말 잔 액	6,682,520,142	6,956,853,155

(5) 당분기 및 전분기중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제23(당)분기	제22(전)분기

당기근무원가	673,091,415	336,431,681

사외적립자산 이자수익	(37,340,343)	(32,970,216)

합 계	635,751,072	303,461,465

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당분기 110,155,897원, 전분기 75,145,120원 입니다.(6) 당분기말 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성화재	삼성생명	합 계

증권투자신탁등	5,371,665,462	436,404,684	294,142,981	578,318,267	6,680,531,394

미운용	-	1,988,748	-	-	1,988,748

합 계	5,371,665,462	438,393,432	294,142,981	578,318,267	6,682,520,142

(7) 당분기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

임금상승률	8.46%	8.46%

할인률(*)	2.19%	2.19%

부채예상만기	5.48 년	5.48 년

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

가. 할인율에 대한 민감도(단위:원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	6,937,158,213	6,433,520,527	7,526,816,661

변화율	-7.26%	8.50%

나. 임금인상률에 대한 민감도(단위:원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	6,937,158,213	7,524,041,798	6,425,889,652

변화율	8.46%	-7.37%

22. 자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

주식발행초과금(*1)	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

합 계	13,072,598,310	13,072,598,310

(*1) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할 인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이며 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

취득경위	제23(당)분기	제22(전)기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 자기주식 처분이익은 자본잉여금에 계상한 후 자기주식처분손실이 발생시 우선적으로 자기주식처분이익에서 차감하여 처리하고 있습니다.

또한, 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상하였습니다.회사는 자기주식을 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

재평가잉여금	7,033,290,368	7,033,290,368

해외사업환산손익	(35,446,291)	(58,941,116)

관계기업자본변동	26,405,718	(63,784,749)

합 계	7,024,249,795	6,910,564,503

(5) 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

이익준비금	552,339,699	375,843,381

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	63,322,167,762	55,561,047,336

합 계	65,376,860,244	57,439,243,500

23. 매출액

당분기 및 전분기의 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

제품매출액	54,803,101,290	41,291,823,795

공사매출액	1,588,677,400	370,779,364

기타매출액	10,119,192,652	9,547,838,316

상품매출액	413,926,784	14,000,000

서비스매출액	1,626,854	-

합 계	66,926,524,980	51,224,441,475

24. 매출원가

당분기 및 전분기의 포괄손익계산서에 표시된 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

제품매출원가	38,918,978,234	31,530,514,206

공사매출원가	1,061,585,094	392,182,747

기타매출원가	5,183,881,193	4,504,390,148

상품매출원가	329,714,130	12,000,000

서비스매출원가	826,680	-

합 계	45,494,985,331	36,439,087,101

25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

급여	5,749,116,369	4,142,837,594

퇴직급여	629,967,295	270,619,209

복리후생비	984,855,800	820,206,965

지급임차료	260,286,938	209,827,149

접대비	49,635,069	20,516,312

감가상각비	66,756,479	63,278,229

세금과공과	56,934,528	53,367,488

광고선전비	58,116,934	50,283,835

대손상각비	118,996,905	(191,431,944)

여비교통비	153,337,352	108,594,529

통신비	22,284,077	23,369,055

수도광열비	82,314,056	71,534,114

수선비	10,094,280	6,155,500

보험료	8,127,499	27,093,414

운반비	139,382,253	105,904,015

지급수수료	455,991,980	254,534,944

도서인쇄비	5,701,800	5,787,150

교육훈련비	(1,055,160)	3,514,000

소모품비	100,184,164	119,948,476

유지보수료	784,083,674	454,512,764

차량유지비	22,945,146	26,217,875

협회비	21,301,310	16,737,415

사무용품비	17,417,136	12,448,308

해외시장개척비	90,668,759	67,075,630

수출제비용	409,561,406	565,763,839

무형자산상각비	2,125,370	8,356,441

리스료	30,697,041	31,144,691

잡비	56,495,770	22,448,137

합 계	10,386,324,230	7,370,645,134

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

계정과목	제23(당)분기	제22(전)분기

외환차익	553,503,720	36,195,638

외화환산이익	147,052,213	6,189,687

단기매매증권처분이익	51,261,917	35,820,000

단기매매증권평가이익	67,531,633	226,926,092

잡이익	19,715,413	12,479,744

합 계	839,064,896	317,611,161

(2 ) 기타비용(단위:원)

계정과목	제23(당)분기	제22(전)분기

외환차손	81,809,634	474,441,397

외화환산손실	172,538,051	1,981,572,880

기부금	30,200,000	52,000,000

단기매매증권평가손실	184,686,443

단기매매증권처분손실	12,982,180

잡손실	10,758,391	240,462

합 계	492,974,699	2,508,254,739

27. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

금 융 수 익:

이자수익	81,301,522	7,566,057

소 계	81,301,522	7,566,057

금 융 비 용:

이자비용	(106,611,050)	(93,575,448)

소 계	(106,611,050)	(93,575,448)

순금융수익(비용)	(25,309,528)	(86,009,391)

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

재고자산의 변동	61,905,290	4,213,190,858

원재료의 사용액	41,207,154,338	28,686,413,694

종업원급여	6,269,646,839	4,901,447,474

퇴직급여	745,906,969	378,606,585

복리후생비	1,169,122,628	1,001,598,832

감가상각비	193,200,321	203,900,583

운반비	169,186,320	163,485,386

외주가공비	373,436,500	234,675,800

경상연구개발비	1,335,024,843	757,469,976

지급수수료	898,420,241	550,070,694

수출제비용	409,561,406	565,763,839

기타비용	3,048,743,866	2,153,108,514

합 계	55,881,309,561	43,809,732,235

29. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용

(1) 법인세비용당분기 및 전분기말 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 성 내 역	제23(당)분기	제22(전)분기

법인세부담액(지방소득세농특세포함)	1,282,956,776	1,626,639,563

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	635,613,092	(559,514,696)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (주2)	-

±법인세추가납부액	-

법인세비용	1,918,569,868	1,067,124,867

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(172,575,127)	(134,192,822)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	463,037,965	(693,707,518)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	635,613,092	(559,514,696)

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산	-	-

이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액	-	-

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제23(당)분기	제22(전)분기

법인세비용차감전순(손)익	11,344,635,908	5,090,207,721

적용세율에 따른 세부담액	2,832,326,078	1,234,781,361

조정사항 :

세액공제	(913,756,210)	(167,656,494)

기타(세율차이 등)	-	-

법인세비용	1,918,569,868	1,067,124,867

유효세율(법인세비용/세전이익)	16.91%	20.96%

(3) 회사의 당분기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다. ① 제23(당)분기

(단위:원)

구분	전기확정	증가	감소	기말

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	5,771,659,877	1,040,862,212	311,673,356	6,500,848,733

재고자산평가손실	289,995,410	289,672,199	289,995,410	289,672,199

판매보증충당금	1,150,620,590	-	1,150,620,590	-

미지급비용	424,118,700	-	-	424,118,700

미지급금	214,408,716	12,127,913	-	226,536,629

무형자산감액손실	22,274,990	-	-	22,274,990

대손충당금	4,455,957,930	4,481,942,271	4,455,957,930	4,481,942,271

대손금부인액	2,413,729,713	-	-	2,413,729,713

외화환산손실	1,896,656,906	172,538,051	1,896,656,906	172,538,051

단기매매증권평가손실	20,036,396	184,686,443	20,036,396	184,686,443

리스료	77,926,070	11,595,067	-	89,521,137

소 계	16,737,385,298	6,193,424,156	8,124,940,588	14,805,868,866

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(154,562,570)	(203,809,620)	(154,562,570)	(203,809,620)

퇴직보험	(5,771,659,877)	(1,040,862,212)	(311,673,356)	(6,500,848,733)

외화환산이익	(7,437,768)	(147,052,213)	(7,437,768)	(147,052,213)

단기매매증권평가이익	(93,300,331)	(67,531,633)	(27,948,000)	(132,883,964)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	-	-	(8,605,706,734)

소 계	(14,632,667,280)	(1,459,255,678)	(501,621,694)	(15,590,301,264)

합 계	2,104,718,018	4,734,168,478	7,623,318,894	(784,432,398)

② 제22(전)기(단위:원)

구분	전기확정	증가	감소	기말

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	5,364,552,305	1,235,619,552	828,511,980	5,771,659,877

재고자산평가손실	2,083,053,121	289,995,410	2,083,053,121	289,995,410

판매보증충당금	-	1,150,620,590	-	1,150,620,590

미지급비용	219,931,500	424,118,700	219,931,500	424,118,700

미지급금	-	214,408,716	-	214,408,716

무형자산감액손실	22,274,990	-	-	22,274,990

대손충당금	1,263,857,862	4,442,413,446	1,250,313,378	4,455,957,930

대손금부인액	1,491,259,894	922,469,819	-	2,413,729,713

외화환산손실	18,931,211	1,896,656,906	18,931,211	1,896,656,906

단기매매증권평가손실	333,008,000	20,036,396	333,008,000	20,036,396

리스료	38,376,054	39,550,016	-	77,926,070

소 계	10,835,244,937	10,635,889,551	4,733,749,190	16,737,385,298

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(103,074,437)	(154,562,570)	(103,074,437)	(154,562,570)

퇴직보험	(4,108,850,200)	(2,491,321,657)	(828,511,980)	(5,771,659,877)

외화환산이익	(834,830,163)	(7,437,768)	(834,830,163)	(7,437,768)

단기매매증권평가이익	(335,999,400)	(93,300,331)	(335,999,400)	(93,300,331)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	-	-	(8,605,706,734)

소 계	(13,988,460,934)	(2,746,622,326)	(2,102,415,980)	(14,632,667,280)

합 계	(3,153,215,997)	(7,889,267,225)	2,631,333,210	2,104,718,018

(4) 총계기준에 의한 이연법인세차(대)의 내역은 다음과 같습니다.① 제23(당)분기

(단위:원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산

Ⅰ. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	6,500,848,733	1,430,186,721

재고자산평가손실	289,672,199	63,727,884

미지급비용	424,118,700	93,306,114

미지급금	226,536,629	49,838,058

무형자산감액손실	22,274,990	4,900,498

대손충당금	4,481,942,271	986,027,300

대손금부인액	2,413,729,713	531,020,537

외화환산손실	172,538,051	37,958,371

단기매매증권평가손실	184,686,443	40,631,017

리스료	89,521,137	19,694,650

소 계	14,805,868,866	3,257,291,150

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(203,809,620)	(44,838,116)

퇴직보험	(6,500,848,733)	(1,430,186,721)

외화환산이익	(147,052,213)	(32,351,487)

단기매매증권평가이익	(132,883,964)	(29,234,472)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	(1,893,255,481)

소 계	(15,590,301,264)	(3,429,866,277)

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)(1-2)	(784,432,398)	(172,575,127)

Ⅱ. 세액공제로 인한 이연법인세 자산	-	-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ.3+Ⅱ)	(784,432,398)	(172,575,127)

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산

Ⅰ. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	5,771,659,877	1,269,765,173

재고자산평가손실	289,995,410	63,798,990

판매보증충당금	1,150,620,590	253,136,530

미지급비용	424,118,700	93,306,114

미지급금	214,408,716	47,169,918

무형자산감액손실	22,274,990	4,900,498

대손충당금	4,455,957,930	980,310,745

대손금부인액	2,413,729,713	531,020,537

외화환산손실	1,896,656,906	417,264,519

단기매매증권평가손실	20,036,396	4,408,007

리스료	77,926,070	17,143,735

소 계	16,737,385,298	3,682,224,766

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(154,562,570)	(34,003,765)

퇴직보험	(5,771,659,877)	(1,269,765,173)

외화환산이익	(7,437,768)	(1,636,309)

단기매매증권평가이익	(93,300,331)	(20,526,073)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	(1,893,255,481)

소 계	(14,632,667,280)	(3,219,186,801)

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)(1-2)	2,104,718,018	463,037,965

Ⅱ. 세액공제로 인한 이연법인세 자산	-	-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ.3+Ⅱ)	2,104,718,018	463,037,965

30. 주당손익

(1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

당기순이익(손실)	9,702,579,924	4,354,279,087

계속영업이익	9,702,579,924	4,354,279,087

중단영업이익	-	-

가중평균 주식수(주)	29,416,053	29,782,601

계속영업기본주당순이익(손실)	330	146

중단영업기본주당순이익(손실)	-	-

(가) 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위:주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2018-01-01	29,416,053	90	2,647,444,770

가중평균적수	2,647,444,770

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,416,053

(나) 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위:주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2017-01-01	29,786,720	89	2,651,018,080

2017-03-31	29,416,053	1	29,416,053

가중평균적수	2,680,434,133

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,782,601

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기말 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다 31. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

감가상각비	193,200,321	203,900,583

퇴직급여	635,751,072	303,461,465

무형자산상각비	2,125,370	8,356,441

대손상각비	118,996,905	(191,431,944)

단기매매증권평가손실	184,686,443	-

관계기업지분법평가손실	21,360,180	47,848,550

이자비용	106,611,050	93,575,448

외화환산손실	149,124,529	1,610,088,456

재고자산평가손실환입	(323,211)	(3,505,598)

외화환산이익	(114,255,376)	(6,189,687)

단기매매증권평가이익	(67,531,633)	(226,926,092)

이자수익	(81,301,522)	(7,566,057)

합 계	1,148,444,128	1,831,611,565

② 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

매출채권의 감소(증가)	(10,923,119,774)	(11,790,172,727)

미수금의 감소(증가)	(240,298,695)	(166,406,520)

선급금의 감소(증가)	13,675,049	(211,134,941)

선급비용의 감소(증가)	(5,267,594)	(15,960,159)

이연법인세차의 감소(증가)	463,037,965	-

재고자산의 감소(증가)	62,228,501	4,216,696,456

부가세대급금의 감소(증가)	-	616,802,904

매입채무의 증가(감소)	3,648,509,235	1,540,346,946

미지급금의 증가(감소)	(86,544,733)	33,788,518

선수금의 증가(감소)	(94,756,234)	98,253,251

예수금의 증가(감소)	(29,162,612)	(22,879,986)

부가세예수금의 증가(감소)	(111,833,586)	-

미지급비용의 증가(감소)	(1,696,366,017)	(996,233,399)

판매보증충당부채의증가(감소)	(1,150,620,590)	-

선수수익의증가(감소)	2,299,472,980	-

당기법인세부채의 증가(감소)	1,215,948,470	1,671,740,744

기타유동부채의 증가(감소)	2,571,709	(15,401,474)

퇴직금의 지급	(284,060,945)	(340,358,564)

사외적립자산의 감소(증가)	312,731,356	219,886,019

이연법인세부채의 증가(감소)	172,575,127	(559,514,696)

해외사업환산손익의 증가(감소)	23,494,825	(46,744,780)

합 계	(6,407,785,563)	(5,767,292,408)

③ 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

건설중인자산의 기계장치로 대체	58,471,560	-

건설중인자산의 차량운반구 대체	19,255,158	-

건설중인자산의 토지 대체	-	1,485,659,332

건설중인자산의 건물 대체	-	576,163,156

④ 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2017년	현금흐름	비현금 변동	2018년 1분기

취득	환율변동	공정가치

장기차입금	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

단기차입금	16,800,000,000	-	-	-	-	16,800,000,000

재무활동으로부터의 총부채	17,800,000,000	-	-	-	-	17,800,000,000

32. 특수관계자와의 거래내역

당사는 기업활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하 였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

단 기 급 여	253,600,000	179,007,800

퇴 직 급 여	79,933,530	48,774,576

합 계	333,533,530	227,782,376

33. 위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

차입금총계	17,800,000,000	17,800,000,000

차감 : 현금 및 현금성자산	(25,679,304,681)	(29,094,640,789)

순차입금	(7,879,304,681)	(11,294,640,789)

자본총계	94,574,231,097	86,799,442,945

총차입금자본비율	18.8%	20.5%

당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

부채총계	49,377,214,118	43,196,062,965

자본총계	94,574,231,097	86,799,442,945

부채비율	52.2%	49.8%

(2)금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.- 제23(당)분기

(단위:원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 4,137,629.23	-	4,412,781,575	-

JPY 307,301,269.00	-	3,077,499,288	-

매출채권	USD 22,837,182.47	-	24,355,855,040	-

JPY 588,968,160.00	-	5,898,280,533	-

-제22(전)기(단위:원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 4,164,836.80	-	4,462,206,148	-

JPY 535,450,995.00	-	5,082,018,939	-

매출채권	USD 18,392,154.28	-	19,705,354,001	-

JPY 15,316,400.00	-	2,992,699,482	-

회 사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,876,863,662	(2,876,863,662)	2,416,756,015	(2,416,756,015)

JPY	897,577,982	(897,577,982)	807,471,842	(807,471,842)

합 계	3,774,441,644	(3,774,441,644)	3,224,227,857	(3,224,227,857)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제23(당)분기	제22(전)기

현금 및 현금성자산	25,679,304,681	29,094,640,789

단기금융상품	7,403,670,435	242,540,632

매출채권	41,205,041,425	30,435,787,709

기타수취채권	1,096,176,999	812,932,623

단기대여금	366,489,513	379,810,868

장기대여금	29,160,000	30,780,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	75,783,343,053	60,999,992,621

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	합 계

매입채무	16,583,642,728	-	-	16,583,642,728

기타지급채무	10,054,652,945	-	-	10,054,652,945

기타유동부채	4,518,354,947	-	-	4,518,354,947

단기차입금	16,800,000,000	-	-	16,800,000,000

장기차입금	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합 계	47,956,650,620	1,000,000,000	-	48,956,650,620

34. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	내 용	포괄약정한도액	개별약정한도액

씨티은행	일람불수입신용장 (*)	19,000,000,000	3,000,000,000

무역어음대출(*)	19,000,000,000

외화지급보증(*)	3,000,000,000

기업은행	외화지급보증	-	USD 2,000,000

(*) 씨티은행과는 포괄약정 한도계약을 맺고 있으며 개별약정한도액은 포괄약정한도 액 범위내에서 실행가능한 금액입니다.(2) 당분기말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 당사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부 터 212백만원 의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.