유니셈 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제29기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
제28기 : 2023년 12월 31일 현재
유니셈 주식회사

1. 회사의 개요 (1) 개 요 유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사 등을 주사업 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다.본사 및 공장은 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 소재하고 있습니다.(2) 주주현황당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 당기 재무제표의 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 중요한 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	61,315,329,482	-	-	61,315,329,482

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	51,732,936,764	-	-	51,732,936,764

미수금	416,915,301	-	-	416,915,301

미수수익	154,380,326	-	-	154,380,326

단기매매증권	-	-	7,806,887,779	7,806,887,779

장기대여금	74,400,000	-	-	74,400,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	98,280,000	-	98,280,000

장기투자증권	-	2,830,000	-	2,830,000

합 계	113,704,661,873	101,110,000	7,806,887,779	121,612,659,652

② 전기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	44,799,002,268	-	-	44,799,002,268

단기금융상품	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	59,791,123,810	-	-	59,791,123,810

미수금	51,807,258	-	-	51,807,258

미수수익	143,281,161	-	-	143,281,161

단기매매증권	-	-	12,219,233,261	12,219,233,261

장기대여금	76,200,000	-	-	76,200,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	95,307,300	-	95,307,300

장기투자증권	-	2,830,000	-	2,830,000

합 계	106,872,114,497	98,137,300	12,219,233,261	119,189,485,058

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	5,000,000,000

매입채무	-	11,487,600,853

미지급금	-	1,984,125,505

미지급비용	-	4,682,982,855

리스부채(*)	-	1,714,406,656

합 계	-	24,869,115,869

(*) 비유동리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	3,000,000,000

매입채무	-	8,873,845,800

미지급금	-	2,226,232,952

미지급비용	-	7,350,015,177

리스부채(*)	-	1,651,916,582

합 계	-	23,102,010,511

(*) 비유동리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	451,900,517	-	-	451,900,517

대손상각비	(95,455,536)	-	-	(95,455,536)

기타의대손상각비	(11,188,816)	-	-	(11,188,816)

매도가능증권평가손익	-	2,351,406	-	2,351,406

단기매매증권평가손익	-	-	235,983,783	235,983,783

단기매매증권처분손익	-	-	58,080,709	58,080,709

외화환산손익	1,629,648,831	-	-	1,629,648,831

외환차손익	469,060,624	-	-	469,060,624

이자비용	(35,560,653)	-	-	(35,560,653)

합 계	2,408,404,967	2,351,406	294,064,492	2,704,820,865

② 전분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	557,743,897	-	-	557,743,897

대손상각비	242,701,988	-	-	242,701,988

기타의대손상각비	(38,450,000)	-	-	(38,450,000)

매도가능증권평가손익	-	3,192,653	-	3,192,653

단기매매증권평가손익	-	-	1,050,630,005	1,050,630,005

파생상품거래손익	-	-	36,260,512	36,260,512

외화환산손익	1,055,198,096	-	-	1,055,198,096

외환차손익	207,481,201	-	-	207,481,201

이자비용	(57,735,616)	-	-	(57,735,616)

합 계	1,966,939,566	3,192,653	1,086,890,517	3,057,022,736

(4) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	7,806,887,779	-	7,806,887,779

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	101,110,000	-	101,110,000

② 전기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	12,219,233,261	-	12,219,233,261

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	98,137,300	-	98,137,300

5. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성 자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

현금 및 예금	61,315,329,482	44,799,002,268

6. 유동 상각후원가 측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

단기금융상품	-	2,000,000,000

단기대여금	7,200,000	7,200,000

매출채권	51,732,936,764	59,791,123,810

미수금	416,915,301	51,807,258

미수수익	154,380,326	143,281,161

합 계	52,311,432,391	61,993,412,229

(1) 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

기업 부금	-	2,000,000,000

(2) 단기대여금

보고기간 종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	7,200,000	7,200,000

(3) 매출채권

① 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	65,777,747,708	73,740,479,218

대손충당금	(14,044,810,944)	(13,949,355,408)

합 계	51,732,936,764	59,791,123,810

(*) 보고기간 후 12개월 이후에 결제될 것으로 기대되는 금액은 당분기 10,245,728천원과 전기 10,949,565천원입니다.

② 매출채권 중 일반상거래채권과 특수관계자채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

일반상거래채권	63,372,373,692	70,926,698,841

특수관계자채권	2,405,374,016	2,813,780,377

합 계	65,777,747,708	73,740,479,218

③ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 지역별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

국 내	25,385,481,204	25,586,712,744

해 외	40,392,266,504	48,153,766,474

합 계	65,777,747,708	73,740,479,218

④ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	당분기	전기

금 액	비율	금 액	비율

6개월미만	35,340,979,821	53.7%	48,092,104,691	65.2%

6개월 ~ 1년	7,819,303,018	11.9%	2,214,320,814	3.0%

1년 ~ 3년	9,106,784,690	13.9%	10,503,423,711	14.2%

3년 초과	13,510,680,179	20.5%	12,930,630,002	17.6%

합 계	65,777,747,708	100.0%	73,740,479,218	100.0%

⑤ 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	13,949,355,408	11,114,128,299

대손충당금 설정	95,455,536	2,835,227,109

기 말	14,044,810,944	13,949,355,408

(4) 미수금보고기간 종료일 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수금	1,332,304,117	956,007,258

대손충당금	(915,388,816)	(904,200,000)

합 계	416,915,301	51,807,258

(5) 미수수익보고기간 종료일 현재 미수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수수익	154,380,326	143,281,161

7. 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종류	당분기	전기

단기매매증권	ELS/ELB	5,349,435,000	7,328,583,000

자산배분증권자투자신탁	2,457,452,779	4,890,650,261

소 계	7,806,887,779	12,219,233,261

8. 재고자산 (1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	13,834,848,100	(721,525,251)	13,113,322,849

재 공 품	13,076,293,848	-	13,076,293,848

원 재 료	15,151,899,514	(1,200,887,264)	13,951,012,250

합 계	42,063,041,462	(1,922,412,515)	40,140,628,947

② 전기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	14,599,946,717	(769,991,633)	13,829,955,084

재 공 품	10,067,161,266	-	10,067,161,266

원 재 료	14,319,631,194	(1,052,271,730)	13,267,359,464

합 계	38,986,739,177	(1,822,263,363)	37,164,475,814

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 및 환입액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(*)	148,615,534	129,368,863

재고자산평가손실환입액(*)	48,466,382	290,017,119

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다.

9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급금	29,089,787	31,935,072

선급비용	63,761,469	58,180,224

부가세대급금	-	372,987,247

선납세금	458,937,074	458,937,074

합 계	551,788,330	922,039,617

10. 비유동 상각후원가 측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 비유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	74,400,000	76,200,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	77,900,000	79,700,000

(1) 장기대여금

보고기간 종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	211,484,019	213,284,019

대손충당금	(137,084,019)	(137,084,019)

합 계	74,400,000	76,200,000

(2) 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

11. 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매도가능증권	98,280,000	95,307,300

장기투자증권	2,830,000	2,830,000

합 계	101,110,000	98,137,300

(1) 매도가능증권

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

출자좌수	좌당 평가액	기말평가액	출자좌수	좌당 평가액	기말평가액

기계설비건설공제조합	90	1,092,000	98,280,000	90	1,058,970	95,307,300

당분기 평가이익 2,972천원중 이연법인세효과를 제외한 금액을 기타포괄손익에 반영하였습니다.

(2) 장기투자증권보고기간 종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

지역개발채권	2,830,000	2,830,000

12. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 아메리카	미국 플루거빌	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	지분율	당분기	전기

유니셈 아메리카	연결대상	100%	3,472,783,585	3,472,783,585

유니셈 차이나	연결대상	100%	161,586,736	161,586,736

유니셈 시안	연결대상	100%	165,046,259	165,046,259

합 계	-	-	3,799,416,580	3,799,416,580

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다. 종속회사의 개별재무제표에 회사의 회계정책을 반영하여 수정한 금액입니다.① 유니셈 아메리카

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	5,607,141,690	5,301,891,503

부채	1,862,504,974	1,756,807,870

자본	3,744,636,716	3,545,083,633

매출액	1,000,187,268	3,637,102,208

당기순이익	40,659,339	9,574,853

② 유니셈 차이나(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	3,005,295,382	3,206,206,742

부채	1,137,495,650	1,204,361,165

자본	1,867,799,732	2,001,845,577

매출액	1,384,018,026	6,900,147,105

당기순이익	(188,426,627)	923,716,515

③ 유니셈 시안(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	3,767,188,731	4,270,722,756

부채	1,552,267,607	2,075,592,697

자본	2,214,921,124	2,195,130,059

매출액	1,382,459,180	7,466,740,677

당기순이익	(34,788,430)	967,954,855

13. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	36,416,421,933	-	36,416,421,933

건물	16,507,549,941	(3,549,520,050)	12,958,029,891

구축물	7,907,357,635	(1,024,934,981)	6,882,422,654

기계장치	4,532,441,699	(2,324,204,601)	2,208,237,098

차량운반구	449,538,166	(399,222,621)	50,315,545

공구와기구	346,578,500	(346,565,500)	13,000

비품	2,401,318,433	(1,508,709,710)	892,608,723

건설중인자산	14,629,984,613	-	14,629,984,613

합 계	83,191,190,920	(9,153,157,463)	74,038,033,457

② 전기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	36,416,421,933	-	36,416,421,933

건물	16,507,549,941	(3,466,982,299)	13,040,567,642

구축물	6,284,057,635	(985,398,192)	5,298,659,443

기계장치	4,532,441,699	(2,245,097,874)	2,287,343,825

차량운반구	449,538,166	(393,161,131)	56,377,035

공구와기구	346,578,500	(346,565,500)	13,000

비품	2,389,658,201	(1,428,379,536)	961,278,665

건설중인자산	10,947,497,542	-	10,947,497,542

합 계	77,873,743,617	(8,865,584,532)	69,008,159,085

(3) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	36,416,421,933	-	-	-	-	36,416,421,933

건 물	13,040,567,642	-	-	-	(82,537,751)	12,958,029,891

구축물	5,298,659,443	-	-	1,623,300,000	(39,536,789)	6,882,422,654

기계장치	2,287,343,825	-	-	-	(79,106,727)	2,208,237,098

차량운반구	56,377,035	-	-	-	(6,061,490)	50,315,545

공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000

비 품	961,278,665	-	-	11,660,232	(80,330,174)	892,608,723

건설중인자산	10,947,497,542	5,317,447,303	-	(1,634,960,232)	-	14,629,984,613

합 계	69,008,159,085	5,317,447,303	-	-	(287,572,931)	74,038,033,457

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체(*)	감가상각비	기말잔액

토 지	28,745,594,899	-	-	7,670,827,034	-	36,416,421,933

건 물	9,459,931,210	-	(301,437,677)	4,190,804,521	(308,730,412)	13,040,567,642

구축물	4,147,397,145	-	(339,177,834)	1,602,550,000	(112,109,868)	5,298,659,443

기계장치	2,138,262,036	-	-	443,046,877	(293,965,088)	2,287,343,825

차량운반구	48,606,098	-	-	31,363,495	(23,592,558)	56,377,035

공구와기구	13,351,825	-	(9,836,724)	-	(3,502,101)	13,000

비 품	816,210,999	-	(83,000)	437,000,000	(291,849,334)	961,278,665

건설중인자산	2,965,370,000	21,956,872,592	(200,000)	(13,974,545,050)	-	10,947,497,542

합 계	48,334,724,212	21,956,872,592	(650,735,235)	401,046,877	(1,033,749,361)	69,008,159,085

(*) 당사의 제품인 SCRUBBER 2대 및 CHILEER 4대의 제조원가 401,046,877원을 테스트용으로 용도 전환하여 기계장치로 대체하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보험내역	당분기	전기

장부금액	부보금액(*)	장부금액	부보금액

건물	화재보험 외	10,872,570,189	10,410,000,000	10,942,925,976	10,410,000,000

기계장치(전기기기 및 시설 포함)	화재보험 외	2,208,237,098	4,390,000,000	2,287,343,825	4,390,000,000

비품,공기구	화재보험 외	892,621,723	1,020,527,750	961,291,665	1,020,527,750

동산	화재보험 외	40,140,628,947	3,920,000,000	37,164,475,814	3,920,000,000

합 계	-	54,114,057,957	19,740,527,750	51,356,037,280	19,740,527,750

(*) 상기의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억)되어 있습니다.

(5) 유형자산의 재평가회사의 토지는 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 금액과 그 이후에 취득한 취득원가로계상되어 있습니다. 토지의 재평가는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)태평양감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 토지의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	11,546,020,000	16,174,215,000	4,628,195,000	1,120,023,190	3,508,171,810

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,097,550,000	2,270,425,000	172,875,000	-	-

경기도 화성시 반월동 328-3	1,485,659,332	1,833,400,000	347,740,668	84,153,241	263,587,427

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	71,460,547	223,830,973

합 계	17,101,178,612	22,545,280,800	5,444,102,188	1,275,636,978	3,995,590,210

(*1) 재평가차액 172,875천원은 해당 토지에서 기 발생한 재평가손실 한도내에서 영업외수익으로 반영하였습니다.

또한, 2020년 6월 15일 이전 재평가한 토지의 평가금액의 누계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	11,546,020,000	9,017,038,934	2,182,123,422	6,834,915,512

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,508,882,200	2,097,550,000	(411,332,200)	-	-

합 계	5,037,863,266	13,643,570,000	8,605,706,734	2,182,123,422	6,834,915,512

(*1) 재평가손실 411,332천원은 영업외비용으로 반영하였습니다.

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 평가금액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	16,174,215,000	13,645,233,934	2,851,853,892	10,793,380,042

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3	2,508,882,200	2,270,425,000	(238,457,200)	-	-

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	61,715,928	233,575,592

합 계	7,009,812,546	20,711,880,800	13,702,068,254	2,913,569,820	11,026,955,634

14. 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

회원권	1,033,058,200	-	-	-	1,033,058,200

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

산업재산권	940,578	-	-	(940,578)	-

회원권	885,058,200	148,000,000	-	-	1,033,058,200

합 계	885,998,778	148,000,000	-	(940,578)	1,033,058,200

15. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,081,417,338	1,130,758,689

(1) 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,250,262,000	1,294,292,000

현재가치할인차금	(168,844,662)	(163,533,311)

합 계	1,081,417,338	1,130,758,689

16. 담보제공자산 (1) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	5,000,000,000	씨티은행

건물	3,240,767,015

* 씨티은행차입금 관련 담보물 저당 설정이 2024년 4월 1일부로 해지 되었습니다.② 전기

(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	3,000,000,000	씨티은행

건물	3,271,032,826

17. 유동 상각후원가 측정 금융부채 보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	5,000,000,000	3,000,000,000

매입채무	11,487,600,853	8,873,845,800

미지급금	1,984,125,505	2,226,232,952

미지급비용	4,682,982,855	7,350,015,177

합 계	23,154,709,213	21,450,093,929

(1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

금융기관	당분기	전기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 경인기업영업2센터	4.65	3,000,000,000	4.72	3,000,000,000

4.64	2,000,000,000	-	-

합 계	-	5,000,000,000	-	3,000,000,000

18. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

미지급배당금	2,353,284,240	-

예수금	283,127,740	293,764,020

부가세예수금	363,014,413	-

선수금	7,165,400	7,311,370

선수수익(*)	3,402,343,100	3,226,679,394

합 계	6,408,934,893	3,527,754,784

(*) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된 매출액을 이연하여 인식한 것 입니다.

19. 파생상품부채

(1) 보고기간 종료일 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기- 당분기말 현재 파생상품의 약정내역은 없습니다.

② 전기

- 전기말 파생상품의 약정내역은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기의 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당분기	전분기

파생상품거래손익	FX Option	-	36,260,512

20. 확정급여채무 (1) 퇴직급여제도회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며 ,퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	11,562,585,861	11,685,443,748

사외적립자산의 공정가치	(12,302,431,925)	(12,673,381,804)

국민연금전환금	(2,852,300)	(2,852,300)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	(742,698,364)	(990,790,356)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산의 과목으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	11,685,443,748	10,117,992,234

당기근무원가	724,473,496	2,214,379,111

이자원가	-	476,221,670

보험수리적손실(이익)	-	886,811,593

급여지급액	(847,331,383)	(2,009,960,860)

기 말 잔 액	11,562,585,861	11,685,443,748

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	12,673,381,804	12,313,984,730

납입액	-	1,575,075,295

급여지급액	(647,991,045)	(2,002,047,451)

기대수익	277,041,166	591,950,497

보험수리적손익	-	235,493,059

운용관리원가	-	(41,074,326)

기 말 잔 액	12,302,431,925	12,673,381,804

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	724,473,496	672,650,197

사외적립자산 이자수익	(277,041,166)	(273,802,596)

합 계	447,432,330	398,847,601

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당분기 273,363,464원, 전분기 259,114,096원 입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	10,173,153,517	1,091,725,573	705,373,236	332,179,599	12,302,431,925

② 전기(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	10,575,026,369	1,076,111,766	692,468,409	329,775,260	12,673,381,804

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

임금상승률	4.41%	4.41%

할인률(*)	4.34%	4.34%

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.① 할인율에 대한 민감도

(단위 : 원, %)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	11,562,585,861	11,008,737,998	12,180,027,946

변화율	-	(-)4.79%	5.34%

② 임금인상률에 대한 민감도(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	11,562,585,861	12,191,590,532	10,989,081,602

변화율	-	5.44%	(-)4.96%

21. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

취득원가:

당기초	513,883,298	2,170,633,561	2,684,516,859

기중취득	47,305,913	304,341,779	351,647,692

기중처분	-	(298,061,476)	(298,061,476)

당분기말	561,189,211	2,176,913,864	2,738,103,075

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(189,244,788)	(758,968,766)	(948,213,554)

기중처분	-	213,164,050	213,164,050

감가상각비	(33,198,714)	(171,507,003)	(204,705,717)

당분기말	(222,443,502)	(717,311,719)	(939,755,221)

순장부금액:

당기초	324,638,510	1,411,664,795	1,736,303,305

당분기말	338,745,709	1,459,602,145	1,798,347,854

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	해지	상환	당분기말

리스부채	1,651,916,582	329,993,314	(88,269,212)	(179,234,028)	1,714,406,656

(3) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	93,140,000	104,390,000

소액리스료	94,447,290	118,882,510

합 계	187,587,290	223,272,510

(4) 리스부채 유동성위험보고기간종료일 현재 회사의 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과~3년 이내	3년 초과~4년 이내	4년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	776,712,936	405,855,003	189,012,422	143,324,360	105,898,825	93,603,110	1,714,406,656

22. 자본 (1) 자본금보고기간 종료일 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

기타자본잉여금(*3)	(2,019,431,082)	(2,019,431,082)

합 계	11,053,167,228	11,053,167,228

(*1) 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상한 것입니다.(*2) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이고 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.(*3) 한국스마트아이디(주)와 흡수합병 시 피합병회사의 이월결손금 △14,717,240,139원과 손상으로 인식하였던 11,210,309,057원, 무상으로 취득한 지분 1,487,500,000원을 기타자본잉여금으로 계상한 것입니다.

(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

취득경위	당분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

재평가잉여금(*1)	11,026,955,634	11,026,955,634

공정가치측정금융상품평가이익(*2)	17,307,080	14,955,674

합 계	11,044,262,714	11,041,911,308

(*1) 토지 및 매도가능증권 재평가시 발생한 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차가감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다(주석 12).① 당분기

(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	13,940,525,454	(2,913,569,820)	11,026,955,634

② 전기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	13,940,525,454	(2,913,569,820)	11,026,955,634

(*2) 기계설비건설공제조합의 공정가치평가시 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

기계설비공제조합	21,880,000	(4,572,920)	17,307,080

② 전기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

기계설비공제조합	18,907,300	(3,951,626)	14,955,674

(5) 이익잉여금① 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	1,993,726,296	1,758,397,872

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	176,610,908,197	173,039,967,327

합 계	180,106,987,276	176,300,717,982

23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	1,236,614,030	1,299,326,598

복리후생비	422,492,194	449,110,692

대손상각비	95,455,536	(242,701,988)

퇴직급여	240,674,055	239,392,984

지급수수료	322,834,723	510,423,161

수출제비용	263,979,975	228,271,385

소모품비	173,138,299	158,427,394

사용권자산감가상각비	179,221,011	188,520,068

운반비	145,080,000	136,512,650

세금과공과	55,431,030	55,289,850

여비교통비	25,803,037	105,624,122

기타	406,071,025	505,411,752

합 계	3,566,794,915	3,633,608,668

24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

외환차익	501,596,639	277,723,213

단기매매증권처분이익	58,080,709	-

기타수익	-	335,000,000

외화환산이익	1,673,872,987	1,071,412,654

단기매매증권평가이익	235,983,783	1,050,630,005

잡이익	125,795,599	57,743,966

합 계	2,595,329,717	2,792,509,838

(2) 기타비용(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

외환차손	32,536,015	70,242,012

기부금	4,600,000	14,600,000

외화환산손실	44,224,156	16,214,558

기타의대손상각비	11,188,816	38,450,000

유형자산처분손실	-	9,870,724

잡손실	72,309	5,918,466

합 계	92,621,296	155,295,760

25. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

금 융 수 익:

이자수익	468,243,544	577,932,668

파생상품 거래이익	-	36,260,512

소 계	468,243,544	614,193,180

금 융 비 용:

이자비용	(68,997,037)	(94,619,904)

소 계	(68,997,037)	(94,619,904)

순금융수익(비용)	399,246,507	519,573,276

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비, 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,976,153,133)	(4,031,493,769)

원재료의 사용액	30,381,636,932	28,456,757,664

종업원급여	8,572,175,887	8,810,601,084

퇴직급여	720,795,794	657,961,697

복리후생비	1,770,744,817	1,748,370,744

감가상각비	287,572,931	241,391,946

운반비	191,302,944	141,782,050

소모품비	1,944,963,314	1,554,771,970

경상연구개발비	2,459,908,341	2,433,312,653

지급수수료	1,096,245,455	1,035,807,394

수출제비용	263,979,975	228,271,385

유지보수료	1,615,315,701	1,636,510,182

기타비용	1,813,676,243	1,834,265,725

합 계	48,142,165,201	44,748,310,725

27. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 1,430백만원(전분기:1,389백만원)이며 평균유효세율은 18.8%(전분기 : 18.7%)입니다.

28. 주당손익 (1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	6,159,553,534	6,036,272,064

가중평균 주식수	29,416,053	29,416,053

기본주당순이익	209	205

① 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2024-01-01	29,416,053	91	2,676,860,823

가중평균적수	2,676,860,823

가중치환산(91일)	91

가중평균주식수	29,416,053

② 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2023-01-01	29,416,053	90	2,647,444,770

가중평균적수	2,647,444,770

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,416,053

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기말 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	287,572,931	241,391,946

퇴직급여	724,473,496	672,650,197

사용권자산감가상각비	204,705,717	199,462,438

무형자산상각비	-	403,105

유형자산처분손실	-	9,870,724

외화환산손실	14,568,914	16,214,558

대손상각비	95,455,536	(242,701,988)

기타의대손상각비	11,188,816	38,450,000

재고자산평가손실	148,615,534	129,368,863

이자비용	68,997,037	94,619,904

파생상품거래이익	-	(36,260,512)

단기매매증권평가이익	(235,983,783)	(1,050,630,005)

단기매매증권처분이익	(58,080,709)	-

재고자산평가손실환입	(48,466,382)	(290,017,119)

외화환산이익	(1,523,646,916)	(875,046,582)

이자수익	(468,243,544)	(577,932,668)

잡이익	(3,371,786)	(14,669,869)

합 계	(782,215,139)	(1,684,827,008)

(2) 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	9,447,348,696	2,746,170,394

미수금의 감소(증가)	(351,836,043)	(568,096,300)

선급금의 감소(증가)	2,845,285	(46,925,611)

선급비용의감소(증가)	(5,581,245)	(22,364,579)

이연법인세자산의감소(증가)	359,345,177	432,641,075

재고자산의감소(증가)	(3,076,302,285)	(3,870,845,513)

부가세대급금의감소(증가)	372,987,247	-

매입채무의증가(감소)	2,613,755,053	1,597,730,269

미지급금의증가(감소)	(242,107,447)	(130,213,294)

선수금의 증가(감소)	(145,970)	-

선수수익의 증가(감소)	175,663,706	(110,827,523)

예수금의증가(감소)	(10,636,280)	(24,031,010)

부가세예수금의증가(감소)	363,014,413	(714,745,298)

미지급비용의증가(감소)	(2,668,392,129)	(2,566,382,418)

당기법인세부채의증가(감소)	1,071,532,530	956,825,004

퇴직금의지급	(847,331,383)	(888,444,949)

확정급여자산의감소(증가)	122,857,887	215,794,752

합 계	7,327,017,212	(2,993,715,001)

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채등 증가로 인한 사용권자산의 증가	351,647,692	245,449,857

사용권자산의 감소로 인한 리스부채 감소	84,897,426	534,206,378

건설중인자산의 토지로 대체	-	114,107,400

건설중인자산의 건물로 대체	-	3,346,250,200

건설중인자산의 구축물로 대체	1,623,300,000	-

건설중인자산의 기계장치로 대체	-	10,000,000

건설중인자산의 차량운반구로 대체	-	31,363,495

건설중인자산의 비품으로 대체	11,660,232	310,000,000

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	처분	공정가치

단기차입금	3,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

리스부채	1,651,916,582	(179,234,028)	329,993,314	(88,269,212)	-	1,714,406,656

합 계	4,651,916,582	1,820,765,972	329,993,314	(88,269,212)	-	6,714,406,656

30. 부문별정보 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	장비사업부	공사사업부	기타사업부	합 계

매출액	35,141,946,724	1,565,587,333	16,123,107,457	52,830,641,514

매출원가	(29,246,360,099)	(1,231,665,186)	(14,097,345,001)	(44,575,370,286)

매출총이익	5,895,586,625	333,922,147	2,025,762,456	8,255,271,228

② 전분기(단위 : 원)

구 분	장비사업부	공사사업부	기타사업부	합 계

매출액	32,013,059,506	1,734,213,925	15,269,988,083	49,017,261,514

매출원가	(26,161,298,463)	(1,279,389,740)	(13,674,013,854)	(41,114,702,057)

매출총이익	5,851,761,043	454,824,185	1,595,974,229	7,902,559,457

(2) 당분기 및 전분기의 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	43,731,960,878	42,645,389,111

해외매출	9,098,680,636	6,371,872,403

합 계	52,830,641,514	49,017,261,514

(3) 주요고객에 대한 정보회사의 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

A사	36,650,117,683	32,304,439,424

B사	6,972,652,747	3,634,966,994

31. 특수관계자와의 거래내역

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업과 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 분 율	비 고

당분기	전 기

유니셈 아메리카	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

(2) 회사는 기업활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	477,282,400	506,408,400

퇴 직 급 여	193,343,385	190,939,267

합 계	670,625,785	697,347,667

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출액	유지보수료

종속기업	유니셈아메리카	181,590,863	138,558,000

종속기업	유니셈차이나	-	544,730,390

종속기업	유니셈시안	545,473,980	-

합 계	727,064,843	683,288,390

② 전분기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출액	유지보수료

종속기업	유니셈아메리카	94,119,799	95,780,000

종속기업	유니셈차이나	-	770,861,909

종속기업	유니셈시안	582,291,643	-

합 계	676,411,442	866,641,909

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미지급금

종속기업	유니셈 아메리카	1,549,366,972	-

종속기업	유니셈 차이나	133,132,034	179,416,103

종속기업	유니셈시안	722,875,010	-

합 계	2,405,374,016	179,416,103

② 전기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미지급금

종속기업	유니셈 아메리카	1,430,236,350	-

종속기업	유니셈 차이나	127,458,007	181,982,679

종속기업	유니셈 시안	1,256,086,020	-

합 계	2,813,780,377	181,982,679

32. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

①차입금총계(*)	6,714,406,656	4,651,916,582

②차감 : 현금 및 현금성자산	(61,315,329,482)	(44,799,002,268)

③순차입금	(54,600,922,826)	(40,147,085,686)

④자본총계	213,898,486,483	210,089,865,783

⑤총차입금자본비율(=①/④)	3.1%	2.2%

(*) 유동 및 비유동 리스부채를 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

부채총계	32,607,795,116	26,952,820,269

자본총계	213,898,486,483	210,089,865,783

부채비율	15.2%	12.8%

(2) 금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 7,679,938.95	-	10,343,341,777	-

JPY 284,827,307.00	-	2,533,481,930	-

매출채권	USD 28,789,298.13	-	38,773,426,637	-

JPY 80,762,340.00	-	718,364,857	-

미수금	CNY 4,928,069.00	-	915,388,816	-

미지급금	-	USD 197,128.59	-	265,492,784

- 전기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 2,350,469.79	-	3,030,695,746	-

JPY 82,714,707.00	-	754,904,044	-

매출채권	USD 34,946,070.35	-	45,059,463,020	-

JPY 201,212,000.00	-	1,836,381,434	-

미수금	CNY 5,000,000	-	904,200,000	-

미지급금	-	USD 203,586.49	-	262,504,419

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,885,127,563	(4,885,127,563)	4,782,765,434	(4,782,765,434)

JPY	325,184,679	(325,184,679)	259,128,547	(259,128,547)

CNY	91,538,881	(91,538,881)	90,420,000	(90,420,000)

합 계	5,301,851,123	(5,301,851,123)	5,132,313,981	(5,132,313,981)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

현금 및 현금성자산	61,315,329,482	44,799,002,268

단기금융상품	-	2,000,000,000

단기매매증권	7,806,887,779	12,219,233,261

단기대여금	7,200,000	7,200,000

매출채권	51,732,936,764	59,791,123,810

미수금	416,915,301	51,807,258

미수수익	154,380,326	143,281,161

장기대여금	74,400,000	76,200,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

장기투자증권	2,830,000	2,830,000

합 계	121,514,379,652	119,094,177,758

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년이상	합 계

매입채무	11,487,600,853	-	-	-	11,487,600,853

미지급금	1,984,125,505	-	-	-	1,984,125,505

미지급비용	4,682,982,855	-	-	-	4,682,982,855

기타유동부채	6,408,934,893	-	-	-	6,408,934,893

단기차입금	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

리스부채	776,712,936	594,867,425	249,223,185	93,603,110	1,714,406,656

합 계	30,340,357,042	594,867,425	249,223,185	93,603,110	31,278,050,762

33. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	개별약정한도액	실행액

씨티은행	외국환거래(*)	USD 2,000,000	276,917,379

무역어음대출(*)	5,000,000,000	5,000,000,000

외화지급보증(*)	2,000,000,000	173,871,880

기업은행	외화지급보증	USD 8,000,000	USD 4,259,499

(*) 씨티은행과는 포괄약정 한도계약을 맺고 있으며 개별약정한도액은 포괄약정한도액 범위내에서 실행가능한 금액입니다.