유니셈 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제25기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월30일까지
제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월31일까지
유니셈 주식회사

1. 회사의 개요 (1) 개 요 유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사를 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 회사는 1996년 12월 반도체장비의 설계, 개발,생산, 설치 및 서비스에 대하여 품질보증체제인증서(ISO 9001)을 생산기술연구원 부설 산업기술시험평가연구소로부터 교부받았습니다.또한 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증 받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 회사는 2013년 11월에 사업다각화를 위하여 공인인증서 저장매체로 복제가 불가능한 USIM 정보인증을 이용한 본인 확인기능을 결합하여 모든 단말 디바이스 장치의 특성을 보유한 모바일 인증 서비스를 제공할 목적으로 한국스마트아이디(주)를 설립하였습니다.당분기말 현재 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 본사를 두고 있습니다.(2) 주주현황 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

2.1 분기 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 유의적인 회계정책당사는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제ㆍ개정 사항에 대한 적용을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.2.3.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’ 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성’의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제25(당)분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	58,202,509,292	-	-	58,202,509,292

단기금융상품	7,114,074,986	-	-	7,114,074,986

단기대여금	132,590,000	-	-	132,590,000

매출채권	42,547,280,628	-	-	42,547,280,628

미수금	5,671,150	-	-	5,671,150

미수수익	11,247,745	-	-	11,247,745

단기매매증권	-	-	12,339,143,441	12,339,143,441

장기대여금	24,000,000	-	-	24,000,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

합 계	108,040,873,801	-	12,339,143,441	120,380,017,242

② 제24(전)기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	26,335,961,967	-	-	26,335,961,967

단기금융상품	12,034,218,684	-	-	12,034,218,684

단기대여금	237,859,325	-	-	237,859,325

매출채권	52,747,788,306	-	-	52,747,788,306

미수금	12,380,100	-	-	12,380,100

미수수익	170,605,898	-	-	170,605,898

단기매매증권	-	-	12,708,749,130	12,708,749,130

장기대여금	25,000,000	-	-	25,000,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	100,000,000	-	100,000,000

합 계	91,567,314,280	100,000,000	12,708,749,130	104,376,063,410

(2) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제25(당)분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	15,000,000,000

매입채무	-	7,239,150,125

미지급금	-	1,431,166,506

당기법인세부채	-	5,131,188,424

미지급비용	-	5,762,813,917

합 계	-	34,564,318,972

② 제24(전)기(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	16,000,000,000

매입채무	-	13,176,252,834

미지급금	-	1,399,297,419

당기법인세부채	-	2,989,219,218

미지급비용	-	4,002,862,456

합 계	-	37,567,631,927

(3) 당분기중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	385,827,399	-	348,681,217	734,508,616

대손상각비	611,276,490	-	-	611,276,490

기타의대손상각비	197,949,656	-	-	197,949,656

단기매매증권처분손익	-	-	(337,214,143)	(337,214,143)

단기매매증권평가손익	-	-	(560,094,045)	(560,094,045)

외화환산손익	(657,852,795)	-	-	(657,852,795)

외환차손익	1,243,862,954	-	-	1,243,862,954

이자비용	214,112,999	-	-	214,112,999

합 계	1,995,176,703	-	(548,626,971)	1,446,579,732

(4) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 제25(당)분기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	12,339,143,441	-	12,339,143,441

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

② 제24(전)기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	12,708,749,130	-	12,708,749,130

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	100,000,000	-	100,000,000

4. 유동 상각후원가 측정 금융자산 당분기 및 전기말 현재 유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	제25(당)분기	제24(전)기

단기금융상품	7,114,074,986	12,034,218,684

단기대여금	132,590,000	237,859,325

매출채권	42,547,280,628	52,747,788,306

미수금	5,671,150	12,380,100

미수수익	11,247,745	170,605,898

합 계	49,810,864,509	65,202,852,313

4-1. 단기금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	제25(당)분기	제24(전)기

법인 수시형 RP	6,614,074,986	7,034,218,684

지수연동 정기예금	-	2,000,000,000

기업 부금	500,000,000	2,000,000,000

정기 예금	-	1,000,000,000

합 계	7,114,074,986	12,034,218,684

4-2. 단기대 여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

단기대여금	8,632,590,000	8,737,859,325

대손충당금(*)	(8,500,000,000)	(8,500,000,000)

합 계	132,590,000	237,859,325

(*) 종속기업인 한국스마트아이디(주)의 단기대여금에 대한 충당금 설정금액입니다. 4-3. 매출채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

매출채권	47,256,256,990	56,845,488,178

대손충당금	(4,708,976,362)	(4,097,699,872)

합 계	42,547,280,628	52,747,788,306

(2) 매출채권 중 일반상거래채권과 특수관계자채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

일반상거래채권	45,213,274,173	55,032,751,988

특수관계자채권	2,042,982,817	1,812,736,190

합 계	47,256,256,990	56,845,488,178

(3) 당분기말 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	금 액	비율

6개월미만	28,841,756,474	61.0%

6개월 ~ 1년	5,398,042,983	11.4%

1년 ~ 3년	7,772,284,797	16.5%

3년 초과	5,244,172,736	11.1%

합 계	47,256,256,990	100.0%

(4) 당분기와 전기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

기 초	4,097,699,872	3,959,035,446

대손충당금 설정	611,276,490	138,664,426

대 손 처 리 액	-	-

기 말	4,708,976,362	4,097,699,872

4-4. 미 수금 (1) 당분기 및 전기말 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

미수금	815,808,650	572,392,600

대손충당금(*)	(810,137,500)	(560,012,500)

합 계	5,671,150	12,380,100

(*) 종속기업인 한국스마트아이디(주)의 미수금에 대한 충당금 설정금액입니다.

(2) 당분기와 전기의 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

기 초	560,012,500	276,537,500

대손충당금 설정	250,125,000	283,475,000

기 말	810,137,500	560,012,500

4-5. 미 수수익 (1) 당분기 및 전기말 현재 미수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

미수수익	181,510,758	393,044,255

대손충당금(*)	(170,263,013)	(222,438,357)

합 계	11,247,745	170,605,898

(*) 종속기업인 한국스마트아이디(주)의 미수수익에 대한 충당금 설정금액입니다.

(2) 당분기와 전기의 미수수익에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

기 초	222,438,357	222,438,357

대손충당금 설정	-	-

대손충당금 환입	(52,175,344)	-

기 말	170,263,013	222,438,357

5. 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산

당분기 및 전기말 현재 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종류	제25(당)분기	제24(전)기

단기매매증권	ELS	5,165,686,000	5,416,822,000

사모펀드	1,077,786,483	942,970,000

외화채권	4,643,715,003	4,453,226,647

투자형사모부동산투자신탁	2,012,050,000	2,009,640,000

평가손익	(560,094,045)	(113,909,517)

소 계	12,339,143,441	12,708,749,130

6. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)분기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	6,158,387,764	(218,212,886)	5,940,174,878

재 공 품	5,876,633,017	-	5,876,633,017

원 재 료	7,223,842,379	(50,572,143)	7,173,270,236

미 착 품	31,095,962	-	31,095,962

상 품	85,312,120	-	85,312,120

합 계	19,375,271,242	(268,785,029)	19,106,486,213

② 제24(전)기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	7,117,495,440	(475,947,944)	6,641,547,496

재 공 품	7,332,881,300	-	7,332,881,300

원 재 료	6,623,771,698	(46,924,851)	6,576,846,847

미 착 품	48,315,029	-	48,315,029

시 송 품	54,386,075	(54,386,075)	-

상 품	85,312,120	-	85,312,120

합 계	21,262,161,662	(577,258,870)	20,684,902,792

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

매출원가 :

재고자산평가손실	3,647,292	365,356,339

재고자산평가손실환입액	312,121,133	225,173

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다.

7. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

선급금	37,105,124	110,034,595

선급비용	22,078,682	7,263,042

부가세대급금	229,014,052	143,612,619

합 계	288,197,858	260,910,256

7-1. 선급금

당분기 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

선급금	464,963,324	537,892,795

대손충당금	(427,858,200)	(427,858,200)

합 계	37,105,124	110,034,595

(*) 종속기업인 한국스마트아이디(주)의 선급금에 대한 충당금 설정금액입니다.

7-2. 선급비용

당분기 및 전기말 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

선급비용	22,078,682	7,263,042

7-3. 부가세대급금

당분기 및 전기말 현재 부가세대급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

부가세대급금	229,014,052	143,612,619

8. 비유동 상각후원가 측정 금융자산 당분기 및 전기말 현재 비유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

장기대여금	24,000,000	25,000,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	27,500,000	28,500,000

8-1. 장기대여금

당분기 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

장기대여금	161,084,019	162,084,019

대손충당금	(137,084,019)	(137,084,019)

합 계	24,000,000	25,000,000

8-2. 장기금융상품

당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

9 . 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

당분기 및 전기말 현재 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

매도가능증권	-	100,000,000

9-1. 매 도가능증권

당분기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

(주)남양레저 (*1)	-	100,000,000

JINCO univercal Co., Ltd (*2)	-	-

합 계	-	100,000,000

(*1) 주식회사 남양레져의 지분증권은 2015년 6월 피투자회사의 기업회생절차 개시 결정으로 당사가 보유한 회원권이 출자전환된 금액이며 , 당분기 중 주 식 매 각으로 잔존가액은 없습니다.(*2) 사업영역 확대 등의 목적으로 대만 신용카드 제조업체의 지분을 취득한 것이며, 당분기말 현재 공정가치와의 차액 1,131백만원은 법인세 효과(274백만원)를 차감한 후 기타포괄손익(자본)으로 인식하였습니다.

10. 종속기업 투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 아메리카	미국 텍사스	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

한국스마트아이디(주)	대한민국	12월	97.3%	정보보호사업

(2) 당분기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	지분율	제25(당)분기	제24(전)기

유니셈 아메리카	연결대상	100%	141,033,585	141,033,585

유니셈 차이나	연결대상	100%	161,586,736	161,586,736

유니셈 시안	연결대상	100%	165,046,259	165,046,259

한국스마트아이디(주) (*)	연결대상	97.3%	-	-

합 계	-	-	467,666,580	467,666,580

(*) 한국스마트아이디(주)는 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였으 며, 공정가치를 반영하여 손상차손을 인식하였습니다. 당 기 중 주식양수도계약으로 지분율이 전기 대비 47.3% 증가하였습니다 .

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.가. 유니셈 아메리카

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

자산	1,413,361,789	1,204,257,685

부채	1,055,218,280	599,351,749

자본	358,143,509	604,905,936

매출액	2,124,055,197	2,658,017,159

당기순이익	(260,839,920)	20,853,128

나. 유니셈 차이나(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

자산	1,542,140,961	1,488,525,541

부채	1,662,982,422	1,760,536,917

자본	(120,841,461)	(272,011,376)

매출액	2,915,999,293	3,522,322,852

당기순이익	154,595,157	(49,678,238)

다. 유니셈 시안(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

자산	1,661,951,681	1,761,825,353

부채	670,491,654	603,836,136

자본	991,460,027	1,157,989,217

매출액	1,434,978,089	1,869,612,530

당기순이익	(209,423,213)	223,061,894

라. 한국스마트아이디(주)

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

자산	1,410,750,414	1,539,967,275

부채	12,303,364,322	11,450,788,914

자본	(10,892,613,908)	(9,910,821,639)

매출액	48,241,629	2,249,681,049

당기순이익	(981,792,269)	(1,519,386,809)

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 주산	중국 주산	12월	23.43%	PSS 생산

(2) 당분기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율	제25(당)분기	제24(전)기

유니셈 주산	23.43%	3,473,100,000	3,473,100,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

유동자산	5,833,697,128	7,456,706,709

비유동자산	10,819,338,272	10,505,460,771

자산총계	16,653,035,400	17,962,167,480

부채총계	5,761,502,481	7,949,812,899

자본총계	10,891,532,919	10,012,354,581

(4) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

매출액	187,099,566	1,079,881,156

영업손익	507,663,940	(565,646,799)

당기순손익	505,784,325	(524,323,864)

12. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제25(당)분기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	23,058,249,637	-	23,058,249,637

건물	11,120,220,887	(2,719,147,091)	8,401,073,796

구축물	4,071,837,635	(713,800,633)	3,358,037,002

기계장치	6,315,616,020	(4,076,837,230)	2,238,778,790

차량운반구	352,554,312	(323,409,972)	29,144,340

공구와기구	473,032,314	(410,645,942)	62,386,372

비품	1,072,753,375	(844,482,370)	228,271,005

건설중인자산	693,330,000	-	693,330,000

합 계	47,157,594,180	(9,088,323,238)	38,069,270,942

② 제24(전)기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	17,604,220,149	-	17,604,220,149

건물	8,335,683,857	(2,580,189,148)	5,755,494,709

구축물	3,397,437,635	(661,636,734)	2,735,800,901

기계장치	5,236,638,063	(3,870,202,757)	1,366,435,306

차량운반구	352,554,312	(303,227,942)	49,326,370

공구와기구	473,032,314	(392,727,022)	80,305,292

비품	949,687,175	(743,176,905)	206,510,270

건설중인자산	3,253,360,000	-	3,253,360,000

합 계	39,602,613,505	(8,551,160,508)	31,051,452,997

(3) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제25(당)분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	17,604,220,149	5,454,029,488	-	-	-	23,058,249,637

건 물	5,755,494,709	-	2,784,537,030	(138,957,943)	8,401,073,796

구축물	2,735,800,901	159,400,000	-	515,000,000	(52,163,899)	3,358,037,002

기계장치	1,366,435,306	98,977,957	-	980,000,000	(206,634,473)	2,238,778,790

차량운반구	49,326,370	-	-	-	(20,182,030)	29,144,340

공구와기구	80,305,292	-	-	-	(17,918,920)	62,386,372

비 품	206,510,270	-	(3,000)	124,000,000	(102,236,265)	228,271,005

건설중인자산	3,253,360,000	1,843,507,030	-	(4,403,537,030)	-	693,330,000

합 계	31,051,452,997	7,555,914,475	(3,000)	-	(538,093,530)	38,069,270,942

② 제24(전)기(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	17,604,220,149	-	-	-	-	17,604,220,149

건 물	5,922,208,387	-	-	-	(166,713,678)	5,755,494,709

구축물	2,803,749,653	-	-	-	(67,948,752)	2,735,800,901

기계장치	1,585,561,763	-	-	-	(219,126,457)	1,366,435,306

차량운반구	76,235,745	-	-	-	(26,909,375)	49,326,370

공구와기구	112,972,684	-	-	-	(32,667,392)	80,305,292

비 품	344,657,138	-	-	-	(138,146,868)	206,510,270

건설중인자산	-	3,253,360,000	-	-	-	3,253,360,000

합 계	28,449,605,519	3,253,360,000	(651,512,522)	31,051,452,997

(4) 당분기 및 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보험내역	제25(당)분기	제24(전)기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험 외	7,288,105,983	7,698,000,000	4,622,335,778	6,598,000,000

기계장치(전기기기 및 시설 포함)	화재보험 외	2,238,778,790	2,970,000,000	1,366,435,306	2,490,000,000

비품,공기구	화재보험 외	290,657,377	820,527,750	286,815,562	730,527,750

동산	화재보험 외	19,106,486,213	7,450,000,000	20,684,902,792	7,690,000,000

합 계	-	28,924,028,363	18,938,527,750	26,960,489,438	17,508,527,750

(*) 상기의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억) 되어 있습니다.

(5) 유형자산의 재평가 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법 인 이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)태평양감정평가법 인 은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	11,546,020,000	16,174,215,000	4,628,195,000	1,120,023,190	3,508,171,810

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3 (*)	2,097,550,000	2,270,425,000	172,875,000	-	-

경기도 화성시 반월동 328-3	1,485,659,332	1,833,400,000	347,740,668	84,153,241	263,587,427

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	71,460,547	223,830,973

합 계	17,101,178,612	22,545,280,800	5,444,102,188	1,275,636,978	3,995,590,210

(*) 상기의 재평가차액은 과거 재평가손실의 인식 범위액내에서 당기손익에 반영하 였습니다.

13. 무형자산 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)분기(단위 : 원)

구 분	회원권

기초잔액	1,085,058,200

취 득	-

처 분	100,000,000

손상인식	100,000,000

기말잔액	885,058,200

② 제24(전)기(단위 : 원)

구 분	회원권

기초잔액	950,058,200

취 득	135,000,000

처 분	-

기말잔액	1,085,058,200

14. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

보증금	805,813,152	775,683,603

기타의투자자산	91,400,000	76,400,000

합 계	897,213,152	852,083,603

14-1. 보증금

당분기 및 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

보증금	923,273,848	894,099,848

현재가치할인차금	(117,460,696)	(118,416,245)

합 계	805,813,152	775,683,603

14-2. 기타의투자자산 당분기 및 전기말 현재 기타의투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

기타의투자자산	91,400,000	76,400,000

- 기계설비건설공제조합 및 정보통신공제조합의 투자예치금 입니다. 15. 담보제공자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당)분기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	15,000,000,000	씨티은행

건물	3,984,540,718

② 제24(전)기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,570,000	22,800,000,000	단기차입금	15,000,000,000	씨티은행

건물	4,080,742,411

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	기업은행

(2) 당사의 차입금과 관련 하여 대표이사 로부 터 제 공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금 융 기 관	금 액(KRW)	금 액(USD)

기업은행	-	$ 9,600,000

16. 유동 상각후원가 측정 금융부채 당분기 및 전기말 현재 유동 상각후원가 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

단기차입금	15,000,000,000	16,000,000,000

매입채무	7,239,150,125	13,176,252,834

미지급금	1,431,166,506	1,399,297,419

당기법인세부채	5,131,188,424	2,989,219,218

미지급비용	5,762,813,917	4,002,862,456

합 계	34,564,318,972	37,567,631,927

16-1. 단기차입금 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

금융기관	제25(당)분기	제24(전)기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 경인기업영업2센터	1.6700	15,000,000,000	2.1047	15,000,000,000

기업은행 동수원지점	-	-	1.7500	1,000,000,000

합 계	15,000,000,000	16,000,000,000

17. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제25(당)분기	제24(전)기

예수금	169,642,230	136,959,230

선수금	480,321,189	289,667,189

선수수익(*)	1,418,898,342	1,658,829,194

합 계	2,068,861,761	2,085,455,613

(*) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된 매출액을 이연하여 인식한 것 입니다.

18. 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 파생상품의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : JPY/USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2020.02.20 ~ 2021.02.19	1,211.00	USD 2,500,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2020.03.12 ~ 2021.03.12	1,216.50	USD 2,400,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2020.08.26 ~ 2021.08.26	1,211.00	USD 6,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2020.08.31 ~ 2021.08.27	11.4500	JPY 360,000,000.00

2) 전기말 현재 파생상품의 약정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : JPY/USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.01.23 ~ 2020.01.21	1,151.00	USD 500,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.03.08 ~ 2020.03.09	10.5400	JPY 150,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.03.08 ~ 2020.03.09	1,149.50	USD 1,500,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.03.26 ~ 2020.03.26	10.5800	JPY 160,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.03.28 ~ 2020.03.27	1,153.00	USD 2,000,000.00

(2) 당분기와 전기말 현재 파생상품의 자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	제25(당)분기	제24(전)기

파생상품부채	FX Option	47,943,988	64,757,931

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	제25(당)분기	제24(전)분기

파생상품평가손익	FX Option	16,813,943	(564,300,575)

파생상품거래손익	FX Option	(157,312,347)	(4,729,788)

합 계	(140,498,404)	(569,030,363)

19. 확정급여채무 (1) 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

확정급여채무의 현재가치	9,438,188,641	8,538,273,142

사외적립자산의 공정가치	(9,454,774,805)	(9,233,704,516)

국민연금전환금	(5,716,800)	(5,716,800)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	(22,302,964)	(701,148,174)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 퇴직연금 운용자산의 과목으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

기초잔액	8,538,273,142	7,155,300,032

당기근무원가	1,537,524,444	1,763,793,321

이자원가	-	152,473,482

보험수리적손실(이익)	-	253,108,762

급여지급액	(637,608,945)	(786,402,455)

기 말 잔 액	9,438,188,641	8,538,273,142

(4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

기초잔액	9,233,704,516	7,753,433,345

납입액	700,000,000	1,831,965,150

급여지급액	(667,139,447)	(781,487,257)

기대수익	192,455,864	166,230,556

보험수리적손익	-	306,575,600

운용관리원가	(4,246,128)	(43,012,878)

기 말 잔 액	9,454,774,805	9,233,704,516

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제25(당)분기	제24(전)분기

당기근무원가	1,537,524,444	1,312,527,189

사외적립자산 이자수익	(192,455,864)	(327,327,789)

합 계	1,345,068,580	985,199,400

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당 분 기 424,922,860원, 전분기 419,070,510원 입니다.

(6) 당분기말 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	7,510,104,477	816,482,535	819,663,557	308,524,236	9,454,774,805

(7) 당분기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

임금상승률	5.43%	5.43%

할인률(*)	1.90%	1.90%

부채예상만기	5.96년	5.96년

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.가. 할인율에 대한 민감도

(단위 : 원, %)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	9,438,188,641	8,749,200,870	10,246,097,588

변화율	-	-7.30%	8.56%

나. 임금인상률에 대한 민감도(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	9,438,188,641	10,240,434,675	8,740,706,500

변화율	-	8.50%	-7.39%

20. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

취득원가:

당기초	415,175,688	1,943,280,538	2,358,456,226

기중취득	94,830,014	346,204,095	441,034,109

기중처분	(29,694,307)	(169,334,821)	(199,029,128)

당분기말	480,311,395	2,120,149,812	2,600,461,207

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(105,982,482)	(429,829,274)	(535,811,756)

기중처분	29,694,307	147,721,839	177,416,146

감가상각비	(95,972,556)	(350,403,818)	(446,376,374)

당분기말	(172,260,731)	(632,511,253)	(804,771,984)

순장부금액:

당기초	309,193,206	1,513,451,264	1,822,644,470

당분기말	308,050,664	1,487,638,559	1,795,689,223

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	기말

리스부채	1,753,548,125	420,412,693	(504,514,815)	87,030,648	1,756,476,651

(3) 당분기 및 전분기말 현재 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기리스료	100,843,270	107,395,100

소액리스료	45,629,300	49,719,400

합 계	146,472,570	157,114,500

(4) 리스부채 유동성위험다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과~3년 이내	3년 초과~4년 이내	4년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	79,354,415	201,386,945	141,428,309	77,489,009	-	1,256,817,973	1,756,476,651

21. 자본 (1) 자본금 당분기 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

주식발행초과금	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

합 계	13,072,598,310	13,072,598,310

(*1) 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상한 것입니다. (*2) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이고 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.

(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170 주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

취득경위	제25(당)분기	제24(전)기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

재평가잉여금	11,028,880,578	7,033,290,368

매도가능증권평가손익	(857,222,200)	(857,222,200)

합 계	10,171,658,378	6,176,068,168

(*) 토지 및 매도가능증권 재평가시 발생한 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차가감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	14,288,266,122	(3,259,385,544)	11,028,880,578

매도가능증권평가손익	(1,130,900,000)	273,677,800	(857,222,200)

합 계	13,157,366,122	(2,985,707,744)	10,171,658,378

(5) 이익잉여금① 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

이익준비금	875,916,282	728,836,017

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	109,402,219,135	90,718,493,107

합 계	111,780,488,200	92,949,681,907

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,786,452,308	19,068,988,633	6,211,315,710	17,284,411,227

퇴직급여	377,300,978	1,350,293,097	405,316,818	1,013,870,793

복리후생비	1,210,760,372	3,352,349,470	1,225,755,870	3,415,146,955

여비교통비	43,768,485	103,719,962	38,339,225	125,122,331

접대비	2,238,000	12,063,581	3,123,518	13,375,018

통신비	16,755,612	50,457,182	17,834,996	55,014,041

세금과공과	52,970,304	119,177,094	88,969,640	160,187,004

감가상각비	66,303,643	176,026,068	41,388,437	125,967,594

지급임차료	64,049,713	203,512,217	86,019,968	284,092,105

수도광열비	73,218,331	204,382,390	78,173,582	213,510,745

수선비	18,661,000	235,555,910	19,908,000	213,658,100

보험료	10,547,792	32,332,711	8,029,485	24,990,323

차량유지비	23,226,853	59,223,377	25,092,204	63,109,328

경상연구개발비	268,517,090	772,133,640	-	-

운반비	86,865,550	283,224,801	59,276,268	246,372,359

교육훈련비	3,521,000	3,556,930	16,696,185	24,752,135

도서인쇄비	3,080,020	14,369,977	2,825,150	14,654,935

협회비	10,244,000	40,332,570	13,120,000	47,494,786

사무용품비	7,538,545	23,623,093	6,046,448	24,428,209

소모품비	340,687,662	1,031,726,650	829,058,693	967,142,419

지급수수료	338,104,373	924,800,079	279,887,895	922,867,681

광고선전비	6,649,180	46,554,816	48,068,940	108,107,240

리스료	3,199,729	8,684,009	1,714,600	27,506,620

해외시장개척비	45,343,191	171,440,069	72,571,839	244,890,297

유지보수료	1,506,515,753	4,366,562,362	1,628,967,937	4,546,685,725

수출제비용	479,061,794	1,271,458,174	450,111,762	1,815,116,970

대손상각비	(531,531,978)	611,276,490	(237,807,213)	(72,921,621)

사용권자산감가상각비	139,755,809	418,454,272	132,043,070	365,933,352

잡비	-	200,059,000	-	150,843,920

합 계	11,453,805,109	35,156,338,624	11,551,849,027	32,426,330,591

23. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	166,956,739	1,469,954,690	394,376,869	874,538,691

유형자산처분이익	-	127,000	-	-

단기매매증권처분이익	-	-	-	246,948,000

단기매매증권평가이익	93,120,452	196,791,955	(186,402,000)	192,956,000

외화환산이익	(629,661,454)	216,736,003	1,003,084,231	2,014,851,729

재평가이익	-	172,875,000	-	-

잡이익	529,660,706	1,243,178,409	600,799,412	724,946,286

합 계	160,076,443	3,299,663,057	1,811,858,512	4,054,240,706

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	206,017,860	226,091,736	2,151,908	54,602,381

단기매매증권처분손실	-	337,214,143	144,078,727	175,180,719

회원권손상차손	100,000,000	100,000,000	-	-

기타의대손상각비	66,613,356	197,949,656	66,928,426	625,429,775

기부금	17,800,000	44,640,000	2,500,000	28,060,000

외화환산손실	440,027,939	874,588,798	(22,631,985)	55,674,677

단기매매증권평가손실	(739,418,000)	756,886,000	484,202,000	558,168,000

종속기업투자주식손상차손	12,500,000	12,500,000	-	-

잡손실	7,822,237	336,868,036	3,507,858	9,795,053

합 계	111,363,392	2,886,738,369	680,736,934	1,506,910,605

24. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

금 융 수 익:

이자수익	168,970,052	756,042,988	151,662,794	822,034,231

파생상품 거래이익	43,672,667	61,537,667	29,237,000	262,135,212

파생상품 평가이익	16,813,943	16,813,943

소 계	229,456,662	834,394,598	180,899,794	1,084,169,443

금 융 비 용:

이자비용	(91,124,209)	(301,143,647)	(125,717,440)	(402,103,350)

파생상품 거래손실	(408,000)	(218,850,014)	(36,479,000)	(266,865,000)

파생상품 평가손실	32,620,844	-	(314,777,775)	(564,300,575)

소 계	(58,911,365)	(519,993,661)	(476,974,215)	(1,233,268,925)

순금융수익(비용)	170,545,297	314,400,937	(296,074,421)	(149,099,482)

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비, 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

재고자산의 변동	1,578,416,579	(2,283,813,770)

원재료의 사용액	85,990,479,416	63,663,183,676

종업원급여	21,534,798,029	19,228,895,746

퇴직급여	1,769,991,440	1,404,269,910

복리후생비	3,714,070,440	3,995,942,553

감가상각비	538,093,530	493,438,229

운반비	415,338,287	288,769,004

외주가공비	522,784,290	797,518,340

경상연구개발비	3,986,299,183	3,084,623,576

지급수수료	1,490,610,734	1,308,949,945

수출제비용	1,271,458,174	1,815,116,970

유지보수료	4,366,562,362	4,546,685,725

기타비용	4,379,971,404	6,002,456,353

합 계	131,558,873,868	104,346,036,257

26. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 5,813백만원(전분기: 3,294백만원)이며 평균유효세율은 22.26%(전분기 : 20.79%)입니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제25(당)분기	제24(전)분기

3개월	누계	3개월	누계

분기순이익(손실)	4,482,023,320	20,301,608,943	4,577,070,144	12,549,769,843

계속영업이익	4,482,023,320	20,301,608,943	4,577,070,144	12,549,769,843

중단영업이익	-	-	-	-

가중평균 주식수(주)	29,416,053	29,416,053	29,416,053	29,416,053

계속영업 기본주당순이익(손실)	152	690	156	427

(주) 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2020-01-01	29,416,053	274	8,059,998,522

가중평균적수	8,059,998,522

가중치환산(274일)	274

가중평균주식수	29,416,053

(나) 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2019-01-01	29,416,053	273	8,030,582,469

가중평균적수	8,030,582,469

가중치환산(273일)	273

가중평균주식수	29,416,053

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기말 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위 : 원)

구분	제25(당)분기	제24(전)분기

감가상각비	538,093,530	493,438,229

퇴직급여	1,345,068,580	985,199,400

사용권자산감가상각비	446,376,374	393,855,454

대손상각비	611,276,490	(72,921,621)

기타의대손상각비	197,949,656	625,429,775

종속기업투자주식손상차손	12,500,000	-

외화환산손실	874,588,798	55,674,677

재고자산평가손실	3,647,292	365,356,339

단기매매증권평가손실	756,886,000	558,168,000

파생상품평가손실	-	564,300,575

이자비용	301,143,647	402,103,350

회원권손상차손	100,000,000	-

유형자산처분이익	(127,000)	-

파생상품평가이익	(16,813,943)

단기매매증권평가이익	(196,791,955)	(192,956,000)

재고자산평가손실환입	(312,121,133)	(225,173)

외화환산이익	(216,736,003)	(1,752,532,041)

재평가이익	(172,875,000)	-

이자수익	(756,042,988)	(822,034,231)

잡이익	(558,873)	-

현재가치할인차금	(21,534,372)	(16,459,658)

합 계	3,493,929,100	1,586,397,075

(2) 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

매출채권의 감소(증가)	8,931,378,393	2,116,031,356

미수금의 감소(증가)	(243,416,050)	(216,970,790)

선급금의 감소(증가)	72,929,471	7,454,939

선급비용의감소(증가)	(14,815,640)	(10,537,250)

이연법인세차의감소(증가)	588,780,764	(47,457,585)

재고자산의감소(증가)	1,787,912,463	(2,648,944,936)

부가세대급금의감소(증가)	(85,401,433)	(459,702,943)

매입채무의증가(감소)	(5,937,102,709)	(510,435,069)

미지급금의증가(감소)	31,869,087	239,451,174

선수금의 증가(감소)	190,654,000	227,408,500

선수수익의 증가(감소)	(239,930,852)	104,684,230

예수금의증가(감소)	32,683,000	19,073,860

부가세예수금의증가(감소)	-	(12,401,480)

미지급비용의증가(감소)	1,771,871,480	(676,321,084)

당기법인세부채의증가(감소)	5,135,040,334	2,397,555,140

이연법인세부채의 증가(감소)	(1,046,824,367)	-

퇴직금의지급	(637,608,945)	(685,746,005)

사외적립자산의감소(증가)	(28,614,425)	(256,621,896)

합 계	10,309,404,571	(413,479,839)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

사용권자산의 증가	441,034,109	2,320,469,747

건설중인자산의 건물로 대체	2,784,537,030

건설중인자산의 구축물로 대체	515,000,000

건설중인자산의 기계장치로 대체	980,000,000	-

건설중인자산의 비품으로 대체	124,000,000	-

합 계	4,844,571,139	2,320,469,747

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2020년 기초	현금흐름	비현금 변동	2020년 당분기말

취득	환율변동	공정가치

단기차입금	16,000,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-	15,000,000,000

29. 부문별정보 당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제25(당)분기(단위 : 원)

구 분	장비사업부	공사사업부	기타사업부	합 계

매출액	113,471,410,247	2,611,579,315	40,863,179,342	156,946,168,904

매출원가	(77,528,395,104)	(1,782,456,591)	(17,091,683,549)	(96,402,535,244)

매출총이익	35,943,015,143	829,122,724	23,771,495,793	60,543,633,660

② 제24(전)분기(단위 : 원)

구 분	장비사업부	공사사업부	기타사업부	합 계

매출액	79,583,516,451	2,495,048,841	35,712,822,161	117,791,387,453

매출원가	(55,468,505,863)	(1,656,027,003)	(14,795,172,800)	(71,919,705,666)

매출총이익	24,115,010,588	839,021,838	20,917,649,361	45,871,681,787

30. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 분 율	비 고

당 분 기	전 기

유니셈 아메리카	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

(*)한국스마트아이디(주)	97.3%	50%	정보보호사업

유니셈 주산	23.43%	23.43%	PSS사업

(*) 한국스마트아이디(주)는 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였으 며, 공정가치를 반영하여 손상차손을 인식하였습니다. 당 기 중 주식양수도계약으로 지분율이 전기 대비 47.3% 증가하였습니다 .

(2) 당사는 기업활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

단 기 급 여	1,049,265,000	805,680,000

퇴 직 급 여	319,007,191	285,157,129

합 계	1,368,272,191	1,090,837,129

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출액	수출제비용	유지보수료	원재료

종속기업	유니셈아메리카	1,028,078,122	-	217,336,000	1,991,634

종속기업	유니셈차이나	-	-	2,100,855,993	-

종속기업	유니셈시안	262,451,794	-	-	-

합 계	-	1,290,529,916	-	2,318,191,993	1,991,634

- 전 분 기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출액	수출제비용	유지보수료	원재료

종속기업	유니셈아메리카	954,624,542	-	209,244,000	2,197,590

종속기업	유니셈차이나	47,778,075	62,013,125	1,967,957,939	-

종속기업	유니셈시안	145,291,710	-	-	-

합 계	-	1,147,694,327	62,013,125	2,177,201,939	2,197,590

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래

과 목	기 초	증 가	감 소	잔 액

종속기업	한국스마트아이디(주)	단기대여금	8,500,000,000	-	-	8,500,000,000

대손충당금	(8,500,000,000)	-	-	(8,500,000,000)

합 계	-	-	-	-

- 전 기(단위:원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래

과 목	기 초	증 가	감 소	잔 액

종속기업	한국스마트아이디(주)	단기대여금	8,500,000,000	-	-	8,500,000,000

대손충당금	(8,500,000,000)	-	-	(8,500,000,000)

합 계	-	-	-	-

(5) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	단기대여금	미수금	선급금	미지급금

종속기업	유니셈 아메리카	1,047,672,228	-	-	-	-

종속기업	유니셈 차이나	953,700,049	-	-	-	230,698,787

종속기업	유니셈 시안	-	-	-	-	-

종속기업	한국스마트아이디(주)	-	8,500,000,000	810,137,500	427,858,200	-

합 계	2,001,372,277	8,500,000,000	810,137,500	427,858,200	230,698,787

- 전 기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	단기대여금	미수금	선급금	미지급금

종속기업	유니셈 아메리카	586,414,387	-	-	-	-

종속기업	유니셈 차이나	1,200,645,952	-	-	-	228,414,836

종속기업	유니셈 시안	25,675,851	-	-	-	-

종속기업	한국스마트아이디(주)	-	8,500,000,000	560,012,500	427,858,200	-

합 계	1,812,736,190	8,500,000,000	560,012,500	427,858,200	228,414,836

(6) 당분기말 현재 타인을 위해 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	제공받은회사	연대보증 대상여신	연대보증한도

한국씨티은행	한국스마트아이디(주)	1,700,000,000	2,400,000,000

31. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

차입금총계	15,000,000,000	16,000,000,000

차감 : 현금 및 현금성자산	(58,202,509,292)	(26,335,961,967)

순차입금	(43,202,509,292)	(10,335,961,967)

자본총계	146,718,814,153	123,892,417,650

총차입금자본비율	10.2%	12.9%

당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

부채총계	38,666,188,221	41,471,393,596

자본총계	146,718,814,153	123,892,417,650

부채비율	26.4%	33.5%

(2) 금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 제25(당)분기(단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 18,231,651.29	-	21,394,842,787	-

JPY 224,112,662.00	-	2,492,267,269

매출채권	USD 31,049,789.37	-	36,436,927,825	-

JPY 139,088,200.00	-	1,546,744,236	-

- 제24(전)기(단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 10,794,341.00	-	12,497,688,010	-

JPY 118,705,656.00	-	1,262,399,040	-

매출채권	USD 30,504,749.26	-	35,318,398,572	-

JPY 106,782,650.00	-	1,135,601,442	-

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,783,177,061	(5,783,177,061)	4,781,608,658	(4,781,608,658)

JPY	403,901,150	(403,901,150)	239,800,048	(239,800,048)

합 계	6,187,078,211	(6,187,078,211)	5,021,408,706	(5,021,408,706)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제25(당)분기	제24(전)기

현금 및 현금성자산	58,202,509,292	26,335,961,967

단기금융상품	7,114,074,986	12,034,218,684

매출채권	42,547,280,628	52,747,788,306

미수금	5,671,150	12,380,100

미수수익	11,247,745	170,605,898

단기대여금	132,590,000	237,859,325

장기대여금	24,000,000	25,000,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	108,040,873,801	91,567,314,280

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년이상	합 계

매입채무	7,239,150,125	-	-	-	7,239,150,125

미지급금	1,431,166,506	-	-	-	1,431,166,506

당기법인세부채	5,131,188,424	-	-	-	5,131,188,424

미지급비용	5,762,813,917	-	-	-	5,762,813,917

기타유동부채	2,068,861,761	-	-	-	2,068,861,761

단기차입금	15,000,000,000	-	-	-	15,000,000,000

리스부채	79,354,415	342,815,254	77,489,009	1,256,817,973	1,756,476,651

합 계	36,712,535,148	342,815,254	77,489,009	1,256,817,973	38,389,657,384

32. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	포괄약정한도액	개별약정한도액

씨티은행	외국환거래(*)	19,000,000,000	USD 2,000,000

무역어음대출(*)	19,000,000,000

외화지급보증(*)	4,000,000,000

기업은행	외화지급보증	-	USD 8,000,000

(*) 씨티은행과는 포괄약정 한도계약을 맺고 있으며 개별약정한도액은 포괄약정한 도액 범위내에서 실행가능한 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 당사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부 터 1,011백만원 의 이 행 지급보증을 제공받고 있습니다.