유니셈 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제28기 1분기 : 2023년 03월31일 현재
제27기 : 2022년 12월31일 현재
유니셈 주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사 등을 주사업 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황① 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	당분기	전기	회사개요

유니셈 아메리카	미국 플루거빌	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

② 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

가. 유니셈 아메리카(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	1,967,193,474	1,762,670,176

부채	1,544,295,624	1,456,087,023

자본	422,897,850	306,583,153

매출액	799,843,166	6,677,628,272

당기순이익	105,028,061	(84,139,836)

나. 유니셈 차이나(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	2,522,973,031	2,513,265,303

부채	1,258,974,449	1,415,245,410

자본	1,263,998,582	1,098,019,893

매출액	1,771,916,033	6,207,135,393

당기순이익	116,748,648	853,329,600

다. 유니셈 시안(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	2,658,580,776	2,519,287,392

부채	1,373,870,094	1,265,424,490

자본	1,284,710,682	1,253,862,902

매출액	1,707,720,491	3,879,693,648

당기순이익	(23,087,438)	(53,675,685)

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	33,860,879,718	-	-	33,860,879,718

단기금융상품	51,722,330,345	-	-	51,722,330,345

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	45,578,766,516	-	-	45,578,766,516

미수금	834,808,012	-	-	834,808,012

미수수익	54,429,901	-	-	54,429,901

단기매매증권	-	-	14,215,760,095	14,215,760,095

장기대여금	81,600,000	-	-	81,600,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	95,307,300	-	95,307,300

장기투자증권	-	2,830,000	-	2,830,000

합 계	132,143,514,492	98,137,300	14,215,760,095	146,457,411,887

② 전기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	36,552,834,299	-	-	36,552,834,299

단기금융상품	49,360,343,052	-	-	49,360,343,052

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	46,495,032,403	-	-	46,495,032,403

미수금	206,791,729	-	-	206,791,729

미수수익	108,864,314	-	-	108,864,314

단기매매증권	-	-	13,165,130,090	13,165,130,090

장기대여금	83,400,000	-	-	83,400,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	91,150,200	-	91,150,200

장기투자증권	-	2,830,000	-	2,830,000

합 계	132,817,965,797	93,980,200	13,165,130,090	146,077,076,087

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

단기차입금	-	5,000,000,000

매입채무	-	12,815,485,318

미지급금	-	2,153,755,342

미지급비용	-	4,497,364,248

리스부채	-	2,562,099,986

합 계	-	27,028,704,894

② 전기(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

단기차입금	-	5,000,000,000

매입채무	-	11,219,472,002

미지급금	-	2,250,898,883

미지급비용	-	7,072,800,570

파생상품부채	58,960,512	-

리스부채	-	2,973,195,816

합 계	58,960,512	28,516,367,271

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	558,957,761	-	-	558,957,761

대손상각비	158,662,727	-	-	158,662,727

단기매매증권평가손익	-	-	1,050,630,005	1,050,630,005

파생상품거래손익	-	-	36,260,512	36,260,512

외화환산손익	1,084,927,841	-	-	1,084,927,841

외환차손익	207,481,201	-	-	207,481,201

이자비용	(57,735,616)	-	-	(57,735,616)

합 계	1,952,293,914	-	1,086,890,517	3,039,184,431

② 전분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	77,091,595	-	84,856,901	161,948,496

대손상각비	303,952,516	-	-	303,952,516

단기매매증권평가손익	-	-	(808,833,674)	(808,833,674)

파생상품평가손익	-	-	(56,988,684)	(56,988,684)

파생상품거래손익	-	-	(772,673,200)	(772,673,200)

외화환산손익	197,239,921	-	-	197,239,921

외환차손익	208,107,905	-	-	208,107,905

이자비용	(58,082,190)	-	-	(58,082,190)

합 계	728,309,747	-	(1,553,638,657)	(825,328,910)

(4) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	14,215,760,095	-	14,215,760,095

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	98,137,300	-	98,137,300

② 전기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	13,165,130,090	-	13,165,130,090

파생상품부채	-	58,960,512	-	58,960,512

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	93,980,200	-	93,980,200

5. 현금 및 현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성 자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

보통예금	33,860,879,718	36,552,834,299

6. 유동 상각후원가 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

단기금융상품	51,722,330,345	49,360,343,052

단기대여금	7,200,000	7,200,000

매출채권	45,578,766,516	46,495,032,403

미수금	834,808,012	206,791,729

미수수익	54,429,901	108,864,314

합 계	98,197,534,774	96,178,231,498

(1) 단기 금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

법인 수시형 RP	51,222,330,345	47,360,343,052

기업 부금	500,000,000	2,000,000,000

합 계	51,722,330,345	49,360,343,052

(2) 단기 대여금

보고기간 종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	7,200,000	7,200,000

(3) 매출채권

① 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	56,107,798,607	57,182,727,221

대손충당금	(10,529,032,091)	(10,687,694,818)

합 계	45,578,766,516	46,495,032,403

② 보고기간 종료일 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	당분기	전기

금 액	비율	금 액	비율

6개월미만	31,165,251,011	55.6%	33,501,247,608	58.6%

6개월 ~ 1년	3,049,876,986	5.4%	2,398,824,848	4.2%

1년 ~ 3년	11,519,141,151	20.5%	11,272,937,129	19.7%

3년 초과	10,373,529,459	18.5%	10,009,717,636	17.5%

합 계	56,107,798,607	100.0%	57,182,727,221	100.0%

③ 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	10,687,694,818	7,658,824,301

대손충당금 설정	(158,662,727)	3,083,283,777

대손처리	-	(54,413,260)

기 말	10,529,032,091	10,687,694,818

④ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 지역별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

국 내	22,110,127,985	23,993,451,782

해 외	33,997,670,622	33,189,275,439

합 계	56,107,798,607	57,182,727,221

(4) 미수금 보고기간 종료일 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수금	1,780,458,012	1,113,991,729

대손충당금	(945,650,000)	(907,200,000)

합 계	834,808,012	206,791,729

(5) 미수수익 보고기간 종료일 현재 미수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수수익	54,429,901	108,864,314

7. 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종류	당분기	전기

단기매매증권	ELS/ELB	8,532,700,000	7,615,340,000

투자형사모부동산투자신탁	1,020,960,000	1,008,240,000

자산배분증권자투자신탁	4,662,100,095	4,541,550,090

소 계	14,215,760,095	13,165,130,090

8. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	10,382,217,315	(795,576,168)	9,586,641,147

재 공 품	9,854,133,463	-	9,854,133,463

원 재 료	15,640,975,491	(1,118,873,976)	14,522,101,515

합 계	35,877,326,269	(1,914,450,144)	33,962,876,125

② 전기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	8,235,457,538	(854,022,689)	7,381,434,849

재 공 품	9,129,615,200	-	9,129,615,200

원 재 료	14,478,560,572	(989,505,113)	13,489,055,459

상 품	231,570,598	(231,570,598)	-

합 계	32,075,203,908	(2,075,098,400)	30,000,105,508

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(*)	129,368,863	102,310,379

재고자산평가손실환입액(*)	290,017,119	168,807,595

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다. 9. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급금	147,447,221	106,441,009

선급비용	32,396,530	36,017,213

합 계	179,843,751	142,458,222

(1) 선급금

보고기간 종료일 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급금	303,981,071	262,974,859

대손충당금	(156,533,850)	(156,533,850)

합 계	147,447,221	106,441,009

(2) 선급비용

보고기간 종료일 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급비용	32,396,530	36,017,213

10. 비유동 상각후원가 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 비유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

장기대여금	81,600,000	83,400,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	85,100,000	86,900,000

(1) 장기대여금

보고기간 종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	218,684,019	220,484,019

대손충당금	(137,084,019)	(137,084,019)

합 계	81,600,000	83,400,000

(2) 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

11. 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매도가능증권	95,307,300	91,150,200

장기투자증권	2,830,000	2,830,000

합 계	98,137,300	93,980,200

(1) 매도가능증권

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기계설비공제조합	95,307,300	91,150,200

(2) 장기투자증권보고기간 종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

NH투자증권	2,830,000	2,830,000

12. 유형자산유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	28,859,702,299	-	28,859,702,299

건 물	16,023,279,700	(3,286,060,522)	12,737,219,178

구 축 물	5,035,577,635	(913,358,379)	4,122,219,256

기계장치	4,186,790,045	(2,095,716,794)	2,091,073,251

차량운반구	628,221,439	(491,943,249)	136,278,190

공구와기구	358,506,687	(358,334,412)	172,275

비 품	2,482,923,399	(1,408,526,656)	1,074,396,743

건설중인자산	373,000,000	-	373,000,000

합 계	57,948,001,204	(8,553,940,012)	49,394,061,192

② 전기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	28,745,594,899	-	28,745,594,899

건 물	12,677,029,500	(3,217,098,290)	9,459,931,210

구 축 물	5,035,577,635	(888,180,490)	4,147,397,145

기계장치	4,173,344,433	(2,018,465,755)	2,154,878,678

차량운반구	591,522,956	(479,452,575)	112,070,381

공구와기구	484,475,503	(471,123,678)	13,351,825

비 품	2,331,564,504	(1,500,637,009)	830,927,495

건설중인자산	2,965,370,000	-	2,965,370,000

합 계	57,004,479,430	(8,574,957,797)	48,429,521,633

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	환율차이	기말잔액

토 지	28,745,594,899	-	-	114,107,400	-	-	28,859,702,299

건 물	9,459,931,210	-	-	3,346,250,200	(68,962,232)	-	12,737,219,178

구축물	4,147,397,145	-	-	-	(25,177,889)	-	4,122,219,256

기계장치	2,154,878,678	-	-	10,000,000	(74,462,935)	657,508	2,091,073,251

차량운반구	112,070,381	-	(16,520)	31,363,495	(8,926,886)	1,787,720	136,278,190

공구와기구	13,351,825	-	(9,836,724)	-	(3,342,826)	-	172,275

비 품	830,927,495	-	(34,000)	310,000,000	(67,091,435)	594,683	1,074,396,743

건설중인자산	2,965,370,000	1,219,551,095	(200,000)	(3,811,721,095)	-	-	373,000,000

합 계	48,429,521,633	1,219,551,095	(10,087,244)	-	(247,964,203)	3,039,911	49,394,061,192

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체(*)	감가상각비	환율차이	기말잔액

토 지	30,406,222,529	-	(1,660,627,630)	-	-	-	28,745,594,899

건 물	10,232,018,642	-	(512,785,209)	-	(259,302,223)	-	9,459,931,210

구축물	4,101,268,396	189,560,000	(315,071,399)	271,670,000	(100,029,852)	-	4,147,397,145

기계장치	1,775,801,335	1,219,523	-	655,471,119	(277,511,597)	(101,702)	2,154,878,678

차량운반구	37,969,042	70,732,918	(33,279,424)	62,311,364	(26,633,903)	970,384	112,070,381

공구와기구	33,940,676	-	-	-	(20,588,851)	-	13,351,825

비 품	845,763,872	151,435,437	(5,000)	64,000,000	(230,214,843)	(51,971)	830,927,495

건설중인자산	3,000,000	3,985,641,277	(5,289,913)	(1,017,981,364)	-	-	2,965,370,000

합 계	47,435,984,492	4,398,589,155	(2,527,058,575)	35,471,119	(914,281,269)	816,711	48,429,521,633

(*) 당사의 제품인 SCRUBBER 1대의 제조원가 35,471,119원을 연구실 테스트용으로 용도 전환하여 기계장치로 대체하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보험내역	당분기	전기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험 외	8,115,358,371	9,010,000,000	8,170,784,327	9,010,000,000

기계장치(전기기기 및 시설 포함)	화재보험 외	2,075,019,288	2,790,000,000	2,138,262,036	2,790,000,000

비품,공기구	화재보험 외	1,061,091,107	720,527,750	829,562,824	720,527,750

동산	화재보험 외	32,784,457,315	5,420,000,000	28,752,963,546	5,420,000,000

합 계	-	44,035,926,081	17,940,527,750	39,891,572,733	17,940,527,750

(*) 상기의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억)되어 있습니다.

(4) 유형자산의 재평가

회사의 토지는 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 금액과 그 이후에 취득한 취득원가로계상되어 있습니다. 토지의 재평가는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)태평양감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 토지의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	11,546,020,000	16,174,215,000	4,628,195,000	1,120,023,190	3,508,171,810

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,097,550,000	2,270,425,000	172,875,000	-	-

경기도 화성시 반월동 328-3	1,485,659,332	1,833,400,000	347,740,668	84,153,241	263,587,427

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	71,460,547	223,830,973

합 계	17,101,178,612	22,545,280,800	5,444,102,188	1,275,636,978	3,995,590,210

(*1) 재평가차액 172,875천원은 해당 토지에서 기 발생한 재평가손실 한도내에서 영업외이익으로 반영하였습니다.또한, 2020년 6월 15일 이전 재평가한 토지의 평가금액의 누계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	11,546,020,000	9,017,038,934	2,182,123,422	6,834,915,512

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,508,882,200	2,097,550,000	(411,332,200)	-	-

합 계	5,037,863,266	13,643,570,000	8,605,706,734	2,182,123,422	6,834,915,512

(*1) 재평가손실 411,332천원은 영업외비용으로 반영하였습니다.

전기말 회사가 보유하고 있는 토지의 평가금액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	16,174,215,000	13,645,233,934	3,165,694,273	10,479,539,661

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3	2,508,882,200	2,270,425,000	(238,457,200)	-	-

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	68,507,632	226,783,888

합 계	7,009,812,546	20,711,880,800	13,702,068,254	3,234,201,905	10,706,323,549

13. 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	분기말잔액

산업재산권	940,578	-	-	(403,105)	537,473

회원권	885,058,200	48,000,000	-	-	933,058,200

합 계	885,998,778	48,000,000	-	(403,105)	933,595,673

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

산업재산권	4,269,538	-	-	(3,328,960)	940,578

회원권	885,058,200	-	-	-	885,058,200

합 계	889,327,738	-	-	(3,328,960)	885,998,778

14. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,604,081,142	1,551,756,037

기타의투자자산	-	15,000,000

합 계	1,604,081,142	1,566,756,037

(1) 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,737,365,977	1,723,817,681

현재가치할인차금	(133,284,835)	(172,061,644)

합 계	1,604,081,142	1,551,756,037

(2) 기타의투자자산 보고기간 종료일 현재 기타의투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

정보통신공제조합 예치금	-	15,000,000

※ 2023년 2월 1일 IOT사업의 시장진입 어려움(중견기업 사업진출 제한 등) 및 고정비용으로 인해 사업을 종료하여 정보통신공제조합 예치금을 환급받음.

15. 담보제공자산

(1) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	5,000,000,000	씨티은행

건물	3,663,868,408

② 전기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	5,000,000,000	씨티은행

건물	3,695,935,639

16. 유동 상각후원가 측정 금융부채

보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

매입채무	12,815,485,318	11,219,472,002

미지급금	2,153,755,342	2,250,898,883

미지급비용	4,497,364,248	7,072,800,570

합 계	24,466,604,908	25,543,171,455

(1) 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

금융기관	당분기	전기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 경인기업영업2센터	4.70	5,000,000,000	4.61	5,000,000,000

17. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

미지급배당금	2,941,605,300	-

예수금	285,231,958	308,721,183

부가세예수금	334,457,468	1,049,202,766

선수금	340,823,400	340,823,400

선수수익(*)	3,717,924,520	3,828,752,043

합 계	7,620,042,646	5,527,499,392

(*) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된매출액을 이연하여 인식한 것입니다.

18. 파생상품부채

(1) 보고기간 종료일 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기- 당분기말 현재 파생상품의 약정내역은 없습니다.

② 전기(단위 : USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2022.01.03 ~ 2023.01.27	1,207.50	USD 1,000,000.00

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당분기	전기

파생상품부채	FX Option	-	58,960,512

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당분기	전분기

파생상품평가손익	FX Option	-	(56,988,684)

파생상품거래손익	FX Option	36,260,512	(772,673,200)

합 계	36,260,512	(829,661,884)

19. 확정급여채무

(1) 퇴직급여제도회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	9,902,197,482	10,117,992,234

사외적립자산의 공정가치	(11,780,470,029)	(12,313,984,730)

국민연금전환금	(2,852,300)	(2,852,300)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	(1,881,124,847)	(2,198,844,796)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산의 과목으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	10,117,992,234	10,798,180,427

당기근무원가	672,650,197	2,271,214,091

이자원가	-	290,125,915

보험수리적손실(이익)	-	(1,291,346,652)

급여지급액	(888,444,949)	(1,950,181,547)

기 말 잔 액	9,902,197,482	10,117,992,234

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	12,313,984,730	12,033,263,241

납입액	-	2,970,912,021

급여지급액	(807,317,297)	(2,018,751,697)

기대수익	273,802,596	325,943,305

보험수리적손익	-	(956,919,319)

운용관리원가	-	(40,462,821)

기 말 잔 액	11,780,470,029	12,313,984,730

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	672,650,197	640,335,004

사외적립자산 이자수익	(273,802,596)	228,281,141

합 계	398,847,601	868,616,145

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당분기 259,114,096원, 전분기 249,186,090원 입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	9,750,079,820	1,037,443,653	669,647,054	323,299,502	11,780,470,029

② 전기(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	10,348,958,521	985,362,580	658,214,718	321,448,911	12,313,984,730

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

임금상승률	4.25%	4.25%

할인률(*)	5.27%	5.27%

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.① 할인율에 대한 민감도

(단위 : 원, %)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	9,902,197,482	9,461,549,694	10,391,366,037

변화율	-	(-)4.45%	4.94%

② 임금인상률에 대한 민감도(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	9,902,197,482	10,405,229,114	9,441,745,299

변화율	-	5.08%	(-)4.65%

20. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

취득원가:

당기초	503,076,475	3,818,622,518	4,321,698,993

기중취득	74,305,681	456,476,626	530,782,307

기중처분	(67,401,825)	(852,424,873)	(919,826,698)

당분기말	509,980,331	3,422,674,271	3,932,654,602

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(261,508,659)	(1,025,674,465)	(1,287,183,124)

기중처분	59,615,415	130,791,870	190,407,285

감가상각비	(33,430,065)	(208,995,190)	(242,425,255)

당분기말	(235,323,309)	(1,103,877,785)	(1,339,201,094)

순장부금액:

당기초	241,567,816	2,792,948,053	3,034,515,869

당분기말	274,657,022	2,318,796,486	2,593,453,508

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	해지	상환	분기말

리스부채	2,973,195,816	516,692,560	(722,096,235)	(205,692,155)	2,562,099,986

(3) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	330,058,053	304,985,820

소액리스료	119,826,460	59,723,555

합 계	449,884,513	364,709,375

(4) 리스부채 유동성위험보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과~3년 이내	3년 초과~4년 이내	4년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	811,834,584	493,710,006	345,154,364	315,883,436	287,894,450	307,623,146	2,562,099,986

21. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

기타자본잉여금(*3)	(5,464,182,664)	(5,464,182,664)

합 계	7,608,415,646	7,608,415,646

(*1) 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상한 것입니다.(*2) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이며 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며,2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.(*3) 한국스마트아이디(주)와 흡수합병 시 비지배지분 △5,464,182,664원을 기타자본잉여금으로 계상한 것입니다.

(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

취득경위	당분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 향후 주가 변동 추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

재평가잉여금(*1)	10,706,323,549	10,706,323,549

해외사업환산손익	197,858,759	83,406,864

공정가치측정금융상품평가이익(*2)	14,520,807	11,328,154

합 계	10,918,703,115	10,801,058,567

(*1) 토지 재평가시 발생한 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차가감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	13,940,525,454	(3,234,201,905)	10,706,323,549

② 전기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	13,940,525,454	(3,234,201,905)	10,706,323,549

(*2) 대한설비건설공제조합의 공정가치평가시 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

기계설비공제조합	18,907,300	(4,386,493)	14,520,807

② 전기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

기계설비공제조합	14,750,200	(3,422,046)	11,328,154

(5) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	1,758,397,872	1,464,237,342

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	169,281,365,343	166,366,209,099

합 계	172,542,115,998	169,332,799,224

22. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	32,013,059,506	40,066,042,083

공사매출액	1,734,213,925	1,315,227,621

기타매출액	18,006,414,422	18,618,627,223

상품매출액	-	336,364

합 계	51,753,687,853	60,000,233,291

(2) 주요고객에 대한 정보회사의 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

A사	32,304,439,424	23,494,915,879

B사	3,634,966,994	21,646,352,456

(3) 당분기 및 전분기의 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	42,645,389,111	44,218,273,277

해외매출	9,108,298,742	15,781,960,014

합 계	51,753,687,853	60,000,233,291

23. 매출원가

당분기 및 전분기의 포괄손익계산서에 표시된 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	26,161,298,463	29,091,164,055

공사매출원가	1,279,389,740	1,039,310,303

기타매출원가	15,962,419,538	17,157,710,093

상품매출원가	-	84,871,185

합 계	43,403,107,741	47,373,055,636

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,435,998,893	1,740,155,193

복리후생비	461,333,833	409,975,755

대손상각비	(158,662,727)	(303,952,516)

퇴직급여	239,392,984	499,639,256

지급수수료	530,744,831	427,738,352

수출제비용	228,271,385	345,429,786

소모품비	160,562,441	91,857,168

경상연구개발비	123,703,554	151,932,891

기타	995,812,770	1,119,470,999

합 계	4,017,157,964	4,482,246,884

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	277,723,213	270,664,490

유형자산처분이익	-	160,000

기타수익	335,000,000	-

단기매매증권평가이익	1,050,630,005	12,580,000

외화환산이익	1,112,044,657	600,988,698

잡이익	99,629,487	186,543,886

합 계	2,875,027,362	1,070,937,074

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	70,242,012	62,556,585

기부금	14,600,000	17,100,000

유형자산처분손실	9,870,724	-

외화환산손실	27,116,816	403,748,777

기타의대손상각비	38,450,000	-

단기매매증권평가손실	-	821,413,674

잡손실	5,918,466	20,527

합 계	166,198,018	1,304,839,563

26. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금 융 수 익:

이자수익	579,146,532	177,951,826

파생상품 거래이익	36,260,512	28,276,800

소 계	615,407,044	206,228,626

금 융 비 용:

이자비용	(115,873,260)	(95,911,791)

파생상품 평가손실	-	(56,988,684)

파생상품 거래손실	-	(800,950,000)

소 계	(115,873,260)	(953,850,475)

순금융수익(비용)	499,533,784	(747,621,849)

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,962,770,617)	(7,485,518,346)

원재료의 사용액	28,456,757,664	37,032,932,026

종업원급여	10,243,656,476	10,685,842,413

퇴직급여	657,961,697	1,117,802,235

복리후생비	2,156,243,312	1,780,489,957

감가상각비	255,886,248	230,744,148

운반비	169,828,660	181,686,987

경상연구개발비	2,433,312,653	1,830,531,373

지급수수료	1,205,927,241	1,045,662,822

수출제비용	228,271,385	345,429,786

유지보수료	1,636,510,182	1,841,346,386

기타비용	3,938,680,804	3,248,352,733

합 계	47,420,265,705	51,855,302,520

28. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 1,391백만원(전분기:1,430백만원)이며 평균유효세율은 18.4%(전분기 : 20.0%)입니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	6,150,922,074	5,733,886,976

가중평균 주식수	29,416,053	29,416,053

기본주당순이익	209	195

① 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2023-01-01	29,416,053	90	2,647,444,770

가중평균적수	2,647,444,770

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,416,053

② 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2022-01-01	29,416,053	90	2,647,444,770

가중평균적수	2,647,444,770

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,416,053

(2) 희석주당순이익보고기간 종료일 현재 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	247,964,203	230,744,150

퇴직급여	672,650,197	640,335,004

무형자산상각비	403,105	1,060,605

사용권자산감가상각비	242,425,255	197,564,375

외화환산손실	16,214,558	84,621,366

대손상각비	(158,662,727)	(303,952,516)

기타의대손상각비	38,450,000	-

지급수수료	-	3,000,000

재고자산평가손실	129,368,863	102,310,379

단기매매증권평가손실	-	821,413,674

유형자산처분손실	9,870,724	-

파생상품평가손실	-	56,988,684

파생상품거래손실	-	800,950,000

이자비용	115,873,260	95,911,791

외화환산이익	(875,046,582)	(595,853,323)

재고자산평가손실환입	(290,017,119)	(168,807,595)

유형자산처분이익	-	(160,000)

단기매매증권평가이익	(1,050,630,005)	(12,580,000)

이자수익	(579,146,532)	(177,951,826)

파생상품거래이익	(36,260,512)	(28,276,800)

잡이익	(25,754,867)	(24,141,199)

합 계	(1,542,298,179)	1,723,176,769

(2) 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,895,310,638	3,812,626,642

미수금의 감소(증가)	(628,016,283)	(330,900,477)

선급금의 감소(증가)	(41,006,212)	(12,414,024)

선급비용의 감소(증가)	3,620,683	(19,529,736)

이연법인세자산의 감소(증가)	432,641,075	(343,798,819)

재고자산의 감소(증가)	(3,802,122,361)	(7,419,021,130)

매입채무의 증가(감소)	1,596,013,316	2,498,139,047

미지급금의 증가(감소)	(97,143,541)	123,691,331

선수금의 증가(감소)	-	2,795,254,136

선수수익의증가(감소)	(110,827,523)	(592,217,966)

당기법인세부채의 증가(감소)	983,932,377	1,735,908,031

예수금의 증가(감소)	(23,489,225)	39,829,144

부가세예수금의증가(감소)	(714,745,298)	(442,584,200)

미지급비용의 증가(감소)	(2,576,921,254)	(2,960,522,342)

퇴직금의 지급	(888,444,949)	(888,050,141)

사외적립자산의 감소(증가)	215,794,752	247,715,137

해외사업환산손익의 증가(감소)	114,451,895	9,625,102

합 계	(3,640,951,910)	(1,746,250,265)

(3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채등 증가로 인한 사용권자산의 증가	530,782,307	213,642,784

사용권자산의 감소로 인한 리스부채 감소	729,419,413	290,454,178

건설중인자산의 토지 대체	114,107,400	-

건설중인자산의 건물 대체	3,346,250,200	-

건설중인자산의 기계장치 대체	10,000,000	-

건설중인자산의 차량운반구 대체	31,363,495	38,961,277

건설중인자산의 비품 대체	310,000,000	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	처분	환율변동	공정가치

단기차입금	5,000,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000,000

리스부채	2,973,195,816	(205,692,155)	516,692,560	(722,096,235)	-	-	2,562,099,986

합 계	7,973,195,816	(205,692,155)	516,692,560	(722,096,235)	-	-	7,562,099,986

31. 특수관계자와의 거래내역

(1) 회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	506,408,400	699,737,200

퇴 직 급 여	190,939,267	187,003,502

합 계	697,347,667	886,740,702

32. 위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

차입금총계(*)	7,562,099,986	7,973,195,816

차감 : 현금 및 현금성자산	(33,860,879,718)	(36,552,834,299)

순차입금	(26,298,779,732)	(28,579,638,483)

자본총계	202,763,304,024	199,436,342,702

총차입금자본비율	3.7%	4.0%

(*) 유동 및 비유동 리스부채를 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

부채총계	36,201,593,381	35,290,989,030

자본총계	202,763,304,024	199,436,342,702

부채비율	17.9%	17.7%

(2)금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 5,065,063.38	-	6,603,829,634	-

JPY 164,821,047.00	-	1,617,619,683	-

매출채권	USD 24,340,357.10	-	31,734,957,512	-

JPY 146,792,250.00	-	1,440,677,853	-

미수금	CNY 5,000,000	-	945,650,000	-

미지급금	-	USD 245,986.69	-	320,717,446

- 전기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 5,167,592.00	-	6,548,889,341	-

JPY 208,451,247.00	-	1,986,915,596	-

매출채권	USD 24,883,768.93	-	31,535,200,271	-

JPY 201,329,800.00	-	1,919,035,384	-

미수금	CNY 5,000,000	-	907,200,000	-

미지급금	-	USD 247,943.27	-	314,218,506

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,801,806,970	(3,801,806,970)	3,776,987,111	(3,776,987,111)

JPY	305,829,754	(305,829,754)	390,595,098	(390,595,098)

CNY	94,565,000	(94,565,000)	90,720,000	(90,720,000)

합 계	4,202,201,724	(4,202,201,724)	4,258,302,209	(4,258,302,209)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

현금 및 현금성자산	33,860,879,718	36,552,834,299

단기금융상품	51,722,330,345	49,360,343,052

단기매매증권	14,215,760,095	13,165,130,090

단기대여금	7,200,000	7,200,000

매출채권	45,578,766,516	46,495,032,403

미수금	834,808,012	206,791,729

미수수익	54,429,901	108,864,314

장기대여금	81,600,000	83,400,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

장기투자증권	2,830,000	2,830,000

합 계	146,362,104,587	145,985,925,887

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년이상	합 계

단기차입금	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

매입채무	12,815,485,318	-	-	-	12,815,485,318

미지급금	2,153,755,342	-	-	-	2,153,755,342

당기법인세부채	1,552,845,841	-	-	-	1,552,845,841

미지급비용	4,497,364,248	-	-	-	4,497,364,248

기타유동부채	7,620,042,646	-	-	-	7,620,042,646

리스부채	811,834,584	838,864,370	603,777,886	307,623,146	2,562,099,986

합 계	34,451,327,979	838,864,370	603,777,886	307,623,146	36,201,593,381

33. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	개별약정한도액	실행액

씨티은행	외국환거래	USD 2,000,000	563,659,533

무역어음대출	5,000,000,000	5,000,000,000

외화지급보증	4,000,000,000	115,907,820

기업은행	외화지급보증	USD 8,000,000	USD 6,211,498

(2) 당분기말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 회사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 919백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.

(4) 회사는 보고기간말 현재 기업은행의 외화 지급보증에 대해 대표이사로부터 USD 9,600,000의 보증을 제공받고 있습니다.