유니셈 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제28기 3분기 : 2023년 9월30일 현재
제27기 : 2022년 12월31일 현재
유니셈 주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사 등을 주사업 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	당분기	전기	회사개요

유니셈 아메리카	미국 플루거빌	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

② 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

가. 유니셈 아메리카(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	5,441,902,859	1,762,670,176

부채	1,723,991,116	1,456,087,023

자본	3,717,911,743	306,583,153

매출액	2,608,953,206	6,677,628,272

당기순이익	29,012,038	(84,139,836)

나. 유니셈 차이나(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	3,195,888,085	2,513,265,303

부채	1,311,278,070	1,415,245,410

자본	1,884,610,015	1,098,019,893

매출액	5,302,872,715	6,207,135,393

당기순이익	768,186,725	853,329,600

다. 유니셈 시안(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	3,462,632,554	2,519,287,392

부채	1,671,173,356	1,265,424,490

자본	1,791,459,198	1,253,862,902

매출액	5,398,594,029	3,879,693,648

당기순이익	528,379,309	(53,675,685)

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2.1.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책(1) 수익인식(가) 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 인도한 반도체장비 설치완료 후 일정기간 동안 동 장비 운영에 필요한 소모성 부품을 고객에게 무상 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 고객과의 계약에서 (1) 반도체장비 공급 및 설치, (2) 소모성 부품 무상 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사는 장비 설치완료 후 일정기간 동안 고객에게 장비 운영에 필요한 소모성 부품 무상 공급 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 소모성 부품을 공급하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사의 공사용역은 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나, 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수될 것으로 예상되므로 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(다) 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용 중입니다.

(2) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(3) 재고자산

재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를재무상태표가액으로 하고있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 재고자산평가손실충당금의 과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

(4) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 토지는 재평가모형을 적용하고 있으며, 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수	감가상각방법

건 물 , 구 축 물	50년	정액법

기 계 장 치	12년	정액법

차 량 운 반 구	4년	정액법

공 구 와 기 구	6년	정액법

비 품	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

(5) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산의 평가 및 상각방법1) 산업재산권

개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(7) 비금융자산의 손상

비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로그룹화하고 있습니다. 손상차손을

인식한 경우, 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(8) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준1036호‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다

(9) 퇴직급여부채- 단기종업원 급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금으로 그 채무금액이 신뢰성있게 추정되는 금액은 부채로 인식됩니다.

- 기타 장기종업원 급여

퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 종업원이 제공한 근무용역의 대가로 당사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.

- 확정기여제도

확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부하여야 하고, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도 입니다. 확정기여제도에 대한 기여금의 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(10) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(11) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된 금액을 상계할 수있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있으므로 이연법인세자산과 부채를 상계하여 표시합니다.

(12) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(13) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 인식됩니다.

자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	70,242,306,050	-	-	70,242,306,050

단기금융상품	500,000,000	-	-	500,000,000

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	49,739,355,152	-	-	49,739,355,152

미수금	249,411,865	-	-	249,411,865

미수수익	96,020,003	-	-	96,020,003

단기매매증권	-	-	11,570,116,214	11,570,116,214

장기대여금	78,000,000	-	-	78,000,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	95,307,300	-	95,307,300

장기투자증권	-	2,830,000	-	2,830,000

합 계	120,915,793,070	98,137,300	11,570,116,214	132,584,046,584

② 전기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	36,552,834,299	-	-	36,552,834,299

단기금융상품	49,360,343,052	-	-	49,360,343,052

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	46,495,032,403	-	-	46,495,032,403

미수금	206,791,729	-	-	206,791,729

미수수익	108,864,314	-	-	108,864,314

단기매매증권	-	-	13,165,130,090	13,165,130,090

장기대여금	83,400,000	-	-	83,400,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	91,150,200	-	91,150,200

장기투자증권	-	2,830,000	-	2,830,000

합 계	132,817,965,797	93,980,200	13,165,130,090	146,077,076,087

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

단기차입금	-	3,000,000,000

매입채무	-	10,740,611,799

미지급금	-	1,978,179,130

미지급비용	-	4,709,248,337

리스부채(*)	-	2,882,891,841

합 계	-	23,310,931,107

(*) 비유동리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

단기차입금	-	5,000,000,000

매입채무	-	11,219,472,002

미지급금	-	2,250,898,883

미지급비용	-	7,072,800,570

파생상품부채	58,960,512	-

리스부채(*)	-	2,973,195,816

합 계	58,960,512	28,516,367,271

(*) 비유동리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	1,671,368,931	-	-	1,671,368,931

대손상각비	(2,782,347,271)	-	-	(2,782,347,271)

매도가능증권평가손익	-	3,196,810	-	3,196,810

단기매매증권처분손익	-	-	599,809,425	599,809,425

단기매매증권평가손익	-	-	954,930,124	954,930,124

파생상품거래손익	-	-	36,260,512	36,260,512

외화환산손익	1,893,874,742	-	-	1,893,874,742

외환차손익	825,245,497	-	-	825,245,497

이자비용	(153,844,106)	-	-	(153,844,106)

합 계	1,454,297,793	3,196,810	1,591,000,061	3,048,494,664

② 전분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	434,209,925	-	233,008,774	667,218,699

배당금수익	-	900,000	-	900,000

대손상각비	(2,556,083,291)	-	-	(2,556,083,291)

단기매매증권평가손익	-	-	(2,405,786,508)	(2,405,786,508)

단기매매증권처분손익	-	-	(447,230,981)	(447,230,981)

파생상품평가손익	-	-	603,776,652	603,776,652

파생상품거래손익	-	-	(4,296,150,000)	(4,296,150,000)

외화환산손익	5,807,118,749	-	-	5,807,118,749

외환차손익	1,637,766,825	-	-	1,637,766,825

이자비용	(208,224,653)	-	-	(208,224,653)

합 계	5,114,787,555	900,000	(6,312,382,063)	(1,196,694,508)

(4) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	11,570,116,214	-	11,570,116,214

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	98,137,300	-	98,137,300

② 전기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	13,165,130,090	-	13,165,130,090

파생상품부채	-	58,960,512	-	58,960,512

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	93,980,200	-	93,980,200

4. 현금 및 현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성 자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

보통예금	70,242,306,050	36,552,834,299

5. 유동 상각후원가 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

단기금융상품	500,000,000	49,360,343,052

단기대여금	7,200,000	7,200,000

매출채권	49,739,355,152	46,495,032,403

미수금	249,411,865	206,791,729

미수수익	96,020,003	108,864,314

합 계	50,591,987,020	96,178,231,498

(1) 단기 금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

법인 수시형 RP	-	47,360,343,052

기업 부금	500,000,000	2,000,000,000

합 계	500,000,000	49,360,343,052

(*) 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 전자단기사채 및 법인 수시형 RP는 현금성자산으로 분류하였습니다.

(2) 단기 대여금

보고기간 종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	7,200,000	7,200,000

(3) 매출채권

① 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권(*)	63,209,397,241	57,182,727,221

대손충당금	(13,470,042,089)	(10,687,694,818)

합 계	49,739,355,152	46,495,032,403

(*) 보고기간 후 12개월 이후에 결제될 것으로 기대되는 금액은 당분기 11,739,596천원과 전기 9,605,371천원입니다.

② 보고기간 종료일 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	당분기	전기

금 액	비율	금 액	비율

6개월미만	37,616,741,807	59.5%	33,501,247,608	58.6%

6개월 ~ 1년	1,281,017,065	2.0%	2,398,824,848	4.2%

1년 ~ 3년	11,055,412,995	17.5%	11,272,937,129	19.7%

3년 초과	13,256,225,374	21.0%	10,009,717,636	17.5%

합 계	63,209,397,241	100.0%	57,182,727,221	100.0%

③ 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	10,687,694,818	7,658,824,301

대손충당금 설정	2,782,347,271	3,083,283,777

대손처리	-	(54,413,260)

기 말	13,470,042,089	10,687,694,818

④ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 지역별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

국 내	16,738,663,608	23,993,451,782

해 외	46,470,733,633	33,189,275,439

합 계	63,209,397,241	57,182,727,221

(4) 미수금보고기간 종료일 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수금	1,170,761,865	1,113,991,729

대손충당금	(921,350,000)	(907,200,000)

합 계	249,411,865	206,791,729

(5) 미수수익보고기간 종료일 현재 미수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수수익	96,020,003	108,864,314

6. 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종류	당분기	전기

단기매매증권	ELS/ELB	6,941,051,000	7,615,340,000

투자형사모부동산투자신탁	-	1,008,240,000

자산배분증권자투자신탁	4,629,065,214	4,541,550,090

소 계	11,570,116,214	13,165,130,090

7. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	14,677,919,012	(608,100,743)	14,069,818,269

재 공 품	11,314,718,243	-	11,314,718,243

원 재 료	17,032,593,154	(983,384,821)	16,049,208,333

미 착 품	788,038	-	788,038

합 계	43,026,018,447	(1,591,485,564)	41,434,532,883

② 전기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	8,235,457,538	(854,022,689)	7,381,434,849

재 공 품	9,129,615,200	-	9,129,615,200

원 재 료	14,478,560,572	(989,505,113)	13,489,055,459

상 품	231,570,598	(231,570,598)	-

합 계	32,075,203,908	(2,075,098,400)	30,000,105,508

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(*)	-	329,281,230

재고자산평가손실환입액(*)	483,612,836	59,896,630

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다. 8. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급금	134,289,731	106,441,009

선급비용	94,990,490	36,017,213

합 계	229,280,221	142,458,222

(1) 선급금

보고기간 종료일 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급금	290,823,581	262,974,859

대손충당금	(156,533,850)	(156,533,850)

합 계	134,289,731	106,441,009

9. 비유동 상각후원가 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 비유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

장기대여금	78,000,000	83,400,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	81,500,000	86,900,000

(1) 장기대여금

보고기간 종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	215,084,019	220,484,019

대손충당금	(137,084,019)	(137,084,019)

합 계	78,000,000	83,400,000

(2) 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

10. 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매도가능증권	95,307,300	91,150,200

장기투자증권	2,830,000	2,830,000

합 계	98,137,300	93,980,200

(1) 매도가능증권

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

출자좌수	좌당 평가액	기말평가액	출자좌수	좌당 평가액	기말평가액

기계설비공제조합	90	1,058,970	95,307,300	90	1,012,780	91,150,200

당기 평가이익 4,157천원중 이연법인세효과를 제외한 금액을 기타포괄손익에 반영하였습니다.

(2) 장기투자증권보고기간 종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

지역개발채권	2,830,000	2,830,000

11. 유형자산유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	28,859,702,299	-	28,859,702,299

건 물	15,662,995,620	(3,384,444,548)	12,278,551,072

구 축 물	6,284,057,635	(953,977,905)	5,330,079,730

기계장치	4,218,122,778	(2,241,630,683)	1,976,492,095

차량운반구	627,754,667	(509,171,113)	118,583,554

공구와기구	358,200,173	(358,187,173)	13,000

비 품	2,492,071,352	(1,533,790,137)	958,281,215

건설중인자산	11,501,984,023	-	11,501,984,023

합 계	70,004,888,547	(8,981,201,559)	61,023,686,988

② 전기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	28,745,594,899	-	28,745,594,899

건 물	12,677,029,500	(3,217,098,290)	9,459,931,210

구 축 물	5,035,577,635	(888,180,490)	4,147,397,145

기계장치	4,173,344,433	(2,018,465,755)	2,154,878,678

차량운반구	591,522,956	(479,452,575)	112,070,381

공구와기구	484,475,503	(471,123,678)	13,351,825

비 품	2,331,564,504	(1,500,637,009)	830,927,495

건설중인자산	2,965,370,000	-	2,965,370,000

합 계	57,004,479,430	(8,574,957,797)	48,429,521,633

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	환율차이	기말잔액

토 지	28,745,594,899	-	-	114,107,400	-	-	28,859,702,299

건 물	9,459,931,210	-	(301,437,677)	3,346,250,200	(226,192,661)	-	12,278,551,072

구축물	4,147,397,145	-	(339,177,834)	1,602,550,000	(80,689,581)	-	5,330,079,730

기계장치	2,154,878,678	1,091,803	-	42,000,000	(221,806,601)	328,215	1,976,492,095

차량운반구	112,070,381	-	-	31,363,495	(28,292,215)	3,441,893	118,583,554

공구와기구	13,351,825	-	(9,836,724)	-	(3,502,101)	-	13,000

비 품	830,927,495	-	(83,000)	347,000,000	(219,806,604)	243,324	958,281,215

건설중인자산	2,965,370,000	14,020,085,118	(200,000)	(5,483,271,095)	-	-	11,501,984,023

합 계	48,429,521,633	14,021,176,921	(650,735,235)	-	(780,289,763)	4,013,432	61,023,686,988

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체(*)	감가상각비	환율차이	기말잔액

토 지	30,406,222,529	-	(1,660,627,630)	-	-	-	28,745,594,899

건 물	10,232,018,642	-	(512,785,209)	-	(259,302,223)	-	9,459,931,210

구축물	4,101,268,396	189,560,000	(315,071,399)	271,670,000	(100,029,852)	-	4,147,397,145

기계장치	1,775,801,335	1,219,523	-	655,471,119	(277,511,597)	(101,702)	2,154,878,678

차량운반구	37,969,042	70,732,918	(33,279,424)	62,311,364	(26,633,903)	970,384	112,070,381

공구와기구	33,940,676	-	-	-	(20,588,851)	-	13,351,825

비 품	845,763,872	151,435,437	(5,000)	64,000,000	(230,214,843)	(51,971)	830,927,495

건설중인자산	3,000,000	3,985,641,277	(5,289,913)	(1,017,981,364)	-	-	2,965,370,000

합 계	47,435,984,492	4,398,589,155	(2,527,058,575)	35,471,119	(914,281,269)	816,711	48,429,521,633

(*) 당사의 제품인 SCRUBBER 1대의 제조원가 35,471,119원을 연구실 테스트용으로 용도 전환하여 기계장치로 대체하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보험내역	당분기	전기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험 외	11,013,281,763	10,410,000,000	8,170,784,327	9,010,000,000

기계장치(전기기기 및 시설 포함)	화재보험 외	1,961,700,873	4,390,000,000	2,138,262,036	2,790,000,000

비품,공기구	화재보험 외	948,233,165	1,020,527,750	829,562,824	720,527,750

동산	화재보험 외	39,553,141,668	3,920,000,000	28,752,963,546	5,420,000,000

합 계	-	53,476,357,469	19,740,527,750	39,891,572,733	17,940,527,750

(*) 상기의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억)되어 있습니다.

(4) 유형자산의 재평가

회사의 토지는 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 금액과 그 이후에 취득한 취득원가로계상되어 있습니다. 토지의 재평가는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)태평양감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 토지의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	11,546,020,000	16,174,215,000	4,628,195,000	1,120,023,190	3,508,171,810

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,097,550,000	2,270,425,000	172,875,000	-	-

경기도 화성시 반월동 328-3	1,485,659,332	1,833,400,000	347,740,668	84,153,241	263,587,427

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	71,460,547	223,830,973

합 계	17,101,178,612	22,545,280,800	5,444,102,188	1,275,636,978	3,995,590,210

(*1) 재평가차액 172,875천원은 해당 토지에서 기 발생한 재평가손실 한도내에서 영업외이익으로 반영하였습니다.또한, 2020년 6월 15일 이전 재평가한 토지의 평가금액의 누계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	11,546,020,000	9,017,038,934	2,182,123,422	6,834,915,512

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,508,882,200	2,097,550,000	(411,332,200)	-	-

합 계	5,037,863,266	13,643,570,000	8,605,706,734	2,182,123,422	6,834,915,512

(*1) 재평가손실 411,332천원은 영업외비용으로 반영하였습니다.

전기말 회사가 보유하고 있는 토지의 평가금액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	16,174,215,000	13,645,233,934	3,165,694,273	10,479,539,661

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3	2,508,882,200	2,270,425,000	(238,457,200)	-	-

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	68,507,632	226,783,888

합 계	7,009,812,546	20,711,880,800	13,702,068,254	3,234,201,905	10,706,323,549

12. 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	분기말잔액

산업재산권	940,578	-	-	(940,578)	-

회원권	885,058,200	148,000,000	-	-	1,033,058,200

합 계	885,998,778	148,000,000	-	(940,578)	1,033,058,200

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

산업재산권	4,269,538	-	-	(3,328,960)	940,578

회원권	885,058,200	-	-	-	885,058,200

합 계	889,327,738	-	-	(3,328,960)	885,998,778

13. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,370,497,276	1,551,756,037

기타의투자자산	-	15,000,000

합 계	1,370,497,276	1,566,756,037

(1) 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,512,667,090	1,723,817,681

현재가치할인차금	(142,169,814)	(172,061,644)

합 계	1,370,497,276	1,551,756,037

(2) 기타의투자자산보고기간 종료일 현재 기타의투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

정보통신공제조합 예치금	-	15,000,000

2023년 2월 1일 IOT사업의 시장진입 어려움(중견기업 사업진출 제한 등) 및 고정비용으로 인해 사업을 종료 하였습니다.

14. 담보제공자산

(1) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	3,000,000,000	씨티은행

건물	3,301,298,636

② 전기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	5,000,000,000	씨티은행

건물	3,695,935,639

15. 유동 상각후원가 측정 금융부채

보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	3,000,000,000	5,000,000,000

매입채무	10,740,611,799	11,219,472,002

미지급금	1,978,179,130	2,250,898,883

미지급비용	4,709,248,337	7,072,800,570

합 계	20,428,039,266	25,543,171,455

(1) 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

금융기관	당분기	전기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 경인기업영업2센터	4.67	3,000,000,000	4.61	5,000,000,000

16. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

예수금	331,415,114	308,721,183

부가세예수금	194,605,824	1,049,202,766

선수금	7,165,400	340,823,400

선수수익(*)	3,496,223,237	3,828,752,043

합 계	4,029,409,575	5,527,499,392

(*) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된매출액을 이연하여 인식한 것입니다.

17. 파생상품부채

(1) 보고기간 종료일 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기- 당분기말 현재 파생상품의 약정내역은 없습니다.

② 전기(단위 : USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2022.01.03 ~ 2023.01.27	1,207.50	USD 1,000,000.00

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당분기	전기

파생상품부채	FX Option	-	58,960,512

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당분기	전분기

파생상품평가손익	FX Option	-	603,776,652

파생상품거래손익	FX Option	36,260,512	(4,296,150,000)

합 계	36,260,512	(3,692,373,348)

18. 확정급여채무

(1) 퇴직급여제도회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	10,430,027,542	10,117,992,234

사외적립자산의 공정가치	(11,026,624,355)	(12,313,984,730)

국민연금전환금	(2,852,300)	(2,852,300)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	(599,449,113)	(2,198,844,796)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산의 과목으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	10,117,992,234	10,798,180,427

당기근무원가	2,017,950,591	2,271,214,091

이자원가	-	290,125,915

보험수리적손실(이익)	-	(1,291,346,652)

급여지급액	(1,705,915,283)	(1,950,181,547)

기 말 잔 액	10,430,027,542	10,117,992,234

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	12,313,984,730	12,033,263,241

납입액	-	2,970,912,021

급여지급액	(1,709,355,650)	(2,018,751,697)

기대수익	461,243,546	325,943,305

보험수리적손익	-	(956,919,319)

운용관리원가	(39,248,271)	(40,462,821)

기 말 잔 액	11,026,624,355	12,313,984,730

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,017,950,591	1,921,005,012

사외적립자산 이자수익	(461,243,546)	723,252,718

합 계	1,556,707,045	2,644,257,730

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당분기 785,117,942원, 전분기 749,556,391원 입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	9,003,930,348	1,022,078,091	672,786,402	327,829,514	11,026,624,355

② 전기(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	10,348,958,521	985,362,580	658,214,718	321,448,911	12,313,984,730

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

임금상승률	4.25%	4.25%

할인률(*)	5.27%	5.27%

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.① 할인율에 대한 민감도

(단위 : 원, %)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	10,430,027,542	9,965,891,316	10,945,270,903

변화율	-	(-)4.45%	4.94%

② 임금인상률에 대한 민감도(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	10,430,027,542	10,959,872,941	9,945,031,261

변화율	-	5.08%	(-)4.65%

19. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

취득원가:

당기초	503,076,475	3,818,622,518	4,321,698,993

기중취득	279,022,213	1,356,389,135	1,635,411,348

기중처분	(211,214,283)	(1,599,991,792)	(1,811,206,075)

당분기말	570,884,405	3,575,019,861	4,145,904,266

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(261,508,659)	(1,025,674,465)	(1,287,183,124)

기중처분	200,492,925	585,614,037	786,106,962

감가상각비	(102,621,635)	(615,826,891)	(718,448,526)

당분기말	(163,637,369)	(1,055,887,319)	(1,219,524,688)

순장부금액:

당기초	241,567,816	2,792,948,053	3,034,515,869

당분기말	407,247,036	2,519,132,542	2,926,379,578

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	해지	상환	분기말

리스부채	2,973,195,816	1,572,603,198	(1,053,453,769)	(609,453,404)	2,882,891,841

(3) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	373,334,100	362,949,427

소액리스료	98,240,425	94,106,425

합 계	471,574,525	457,055,852

(4) 리스부채 유동성위험보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과~3년 이내	3년 초과~4년 이내	4년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	855,386,709	573,222,266	394,543,913	361,358,143	311,282,251	387,098,559	2,882,891,841

20. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

기타자본잉여금(*3)	(5,464,182,664)	(5,464,182,664)

합 계	7,608,415,646	7,608,415,646

(*1) 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상한 것입니다.(*2) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이며 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며,2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.(*3) 한국스마트아이디(주)와 흡수합병 시 비지배지분 △5,464,182,664원을 기타자본잉여금으로 계상한 것입니다.

(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

취득경위	당분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 향후 주가 변동 추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

재평가잉여금(*1)	10,720,264,074	10,706,323,549

해외사업환산손익	161,593,800	83,406,864

공정가치측정금융상품평가이익(*2)	14,524,964	11,328,154

합 계	10,896,382,838	10,801,058,567

(*1) 토지 재평가시 발생한 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차가감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	13,940,525,454	(3,220,261,380)	10,720,264,074

② 전기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	13,940,525,454	(3,234,201,905)	10,706,323,549

(*2) 대한설비건설공제조합의 공정가치평가시 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

기계설비공제조합	18,907,300	(4,382,336)	14,524,964

② 전기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

기계설비공제조합	14,750,200	(3,422,046)	11,328,154

(5) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	1,758,397,872	1,464,237,342

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	180,268,581,216	166,366,209,099

합 계	183,529,331,871	169,332,799,224

21. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	37,231,767,163	108,229,699,783	51,660,571,844	131,231,273,681

공사매출액	1,591,433,126	4,287,379,174	1,342,558,540	3,707,770,528

기타매출액	23,253,303,396	58,235,667,028	21,606,329,272	60,637,065,121

상품매출액	-	-	(55,867,698)	(55,531,334)

합 계	62,076,503,685	170,752,745,985	74,553,591,958	195,520,577,996

(2) 주요고객에 대한 정보회사의 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

A사	100,732,901,501	85,153,044,456

B사	12,294,483,004	42,140,493,376

(3) 당분기 및 전분기의 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	126,958,269,397	146,595,317,398

해외매출	43,794,476,588	48,925,260,598

합 계	170,752,745,985	195,520,577,996

22. 매출원가

당분기 및 전분기의 포괄손익계산서에 표시된 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	31,437,936,632	88,741,915,521	42,261,490,322	102,390,318,537

공사매출원가	806,730,073	2,739,916,996	931,402,906	2,845,360,435

기타매출원가	18,496,464,856	49,207,332,727	16,112,355,764	48,500,051,690

상품매출원가	-	-	-	84,871,185

합 계	50,741,131,561	140,689,165,244	59,305,248,992	153,820,601,847

23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,299,731,287	4,011,255,495	1,911,065,391	5,378,280,067

복리후생비	584,870,478	1,565,586,355	573,458,285	1,604,482,753

대손상각비	1,371,798,544	2,782,347,271	1,035,205,778	2,556,083,291

퇴직급여	274,176,397	761,788,557	383,870,846	1,532,647,713

지급수수료	352,040,658	1,164,282,258	1,266,694,521	2,191,281,692

수출제비용	262,676,271	748,360,168	341,535,499	985,972,880

소모품비	116,361,430	394,332,795	123,273,935	341,788,989

경상연구개발비	-	123,703,554	135,327,043	443,437,904

기타	870,930,953	2,632,931,336	940,896,600	2,810,169,745

합 계	5,132,586,018	14,184,587,789	6,711,327,898	17,844,145,034

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	334,568,268	1,053,220,728	901,351,153	1,938,380,923

유형자산처분이익	-	224,500	15,356,940	15,516,940

단기매매증권처분이익	-	599,809,425	-	-

기타의 대손충당금 환입	(1,950,000)	-	-	-

단기매매증권평가이익	(89,445,851)	954,930,124	12,860,000	12,860,000

외화환산이익	903,441,706	1,989,906,173	3,561,927,139	6,051,025,116

잡이익	9,212	272,736,608	150,650,412	434,500,402

기타수익	-	350,000,000	-	-

합 계	1,146,623,335	5,220,827,558	4,642,145,644	8,452,283,381

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	80,188,699	227,975,231	81,077,706	300,614,098

기부금	33,500,000	87,225,000	1,500,000	70,480,000

단기매매증권처분손실	-	-	447,230,981	447,230,981

기타의 대손상각비	14,150,000	14,150,000	-	-

유형자산처분손실	-	650,486,235	-	538,484,238

외화환산손실	(49,278,041)	96,031,431	(577,478,706)	243,906,367

단기매매증권평가손실	-	-	(125,575,291)	2,418,646,508

잡손실	428,865	11,536,654	1,828,258	7,255,093

합 계	78,989,523	1,087,404,551	(171,417,052)	4,026,617,285

25. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금 융 수 익:

이자수익	642,241,485	1,730,338,311	325,433,678	715,418,718

배당금수익	-	-	-	900,000

파생상품 평가이익	-	-	565,112,434	603,776,652

파생상품 거래이익	-	36,260,512	-	32,100,000

소 계	642,241,485	1,766,598,823	890,546,112	1,352,195,370

금 융 비 용:

이자비용	(96,432,819)	(326,805,769)	(123,850,018)	(321,112,035)

파생상품 거래손실	-	-	(1,492,850,000)	(4,328,250,000)

소 계	(96,432,819)	(326,805,769)	(1,616,700,018)	(4,649,362,035)

순금융수익(비용)	545,808,666	1,439,793,054	(726,153,906)	(3,297,166,665)

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(11,434,427,375)	(15,188,959,182)

원재료의 사용액	99,263,218,954	116,086,680,159

종업원급여	29,402,531,276	30,083,311,228

퇴직급여	2,341,824,987	3,393,814,121

복리후생비	6,575,111,798	5,769,252,770

감가상각비	788,152,663	685,527,533

운반비	539,185,522	646,552,623

소모품비	3,885,989,298	2,978,465,719

경상연구개발비	6,926,856,115	5,614,021,925

지급수수료	2,694,332,066	4,408,036,723

수출제비용	748,360,168	985,972,880

유지보수료	5,186,056,669	2,491,130,996

기타비용	7,956,560,892	13,710,939,386

합 계	154,873,753,033	171,664,746,881

27. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 4,314백만원(전분기:5,097백만원)이며 평균유효세율은 20.1%(전분기 :20.4%)입니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

분기순이익	6,297,418,227	17,138,137,947	9,815,026,276	19,886,865,159

계속영업이익	6,297,418,227	17,138,137,947	9,815,026,276	19,886,865,159

가중평균 주식수(주)	29,416,053	29,416,053	29,416,053	29,416,053

계속영업 기본주당순이익	214	583	334	676

① 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2023-01-01	29,416,053	273	8,030,582,469

가중평균적수	8,030,582,469

가중치환산(273일)	273

가중평균주식수	29,416,053

② 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2022-01-01	29,416,053	273	8,030,582,469

가중평균적수	8,030,582,469

가중치환산(273일)	273

가중평균주식수	29,416,053

(2) 희석주당순이익보고기간 종료일 현재 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당기순이익 조정을 위한 가감

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	780,289,763	677,853,932

퇴직급여	2,017,950,591	2,644,257,730

무형자산상각비	940,578	2,703,011

사용권자산감가상각비	718,448,526	605,906,189

외화환산손실	44,026,500	7,253,995

대손상각비	2,782,347,271	2,556,083,291

기타의 대손상각비	14,150,000	-

지급수수료	-	3,000,000

재고자산평가손실	-	329,281,230

단기매매증권평가손실	-	2,418,646,508

단기매매증권처분손실	-	447,230,981

유형자산처분손실	650,486,235	538,484,238

파생상품거래손실	-	4,328,250,000

이자비용	326,805,769	321,112,035

외화환산이익	(1,847,088,582)	(5,724,188,159)

재고자산평가손실환입	(483,612,836)	(59,896,630)

유형자산처분이익	(224,500)	(15,516,940)

단기매매증권평가이익	(954,930,124)	(12,860,000)

단기매매증권처분이익	(599,809,425)	-

이자수익	(1,730,338,311)	(715,418,718)

파생상품평가이익	-	(603,776,652)

파생상품거래이익	(36,260,512)	(32,100,000)

배당금수익	-	(900,000)

잡이익	(62,551,666)	(68,305,337)

합 계	1,620,629,277	7,647,100,704

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(4,237,757,938)	3,535,774,643

미수금의 감소(증가)	(42,620,136)	(14,453,923)

선급금의 감소(증가)	(27,848,722)	(748,290,418)

선급비용의 감소(증가)	(58,973,277)	(16,162,633)

이연법인세차의 감소(증가)	155,837,618	(81,259,843)

재고자산의 감소(증가)	(10,950,814,539)	(15,458,343,782)

매입채무의 증가(감소)	(478,860,203)	1,703,660,181

미지급금의 증가(감소)	(272,719,753)	450,208,050

선수금의 증가(감소)	(333,658,000)	1,615,387,136

선수수익의증가(감소)	(332,528,806)	(572,881,450)

당기법인세부채의 증가(감소)	3,563,850,296	5,134,018,036

예수금의 증가(감소)	22,693,931	61,314,604

부가세예수금의증가(감소)	(854,596,942)	(215,310,183)

미지급비용의 증가(감소)	(2,361,124,836)	(1,428,399,104)

퇴직금의 지급	(1,705,915,283)	(1,803,536,484)

사외적립자산의 감소(증가)	(312,035,308)	128,963,840

해외사업환산손익의 증가(감소)	78,186,936	211,047,044

합 계	(18,148,884,962)	(7,498,264,286)

(3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채등 증가로 인한 사용권자산의 증가	1,635,411,348	1,345,968,355

사용권자산의 감소로 인한 리스부채 감소	1,025,099,113	725,717,386

건설중인자산의 토지로 대체	114,107,400	-

건설중인자산의 건물로 대체	3,346,250,200	-

건설중인자산의 구축물로 대체	1,602,550,000	271,670,000

건설중인자산의 기계장치로 대체	42,000,000	310,000,000

건설중인자산의 차량운반구로 대체	31,363,495	38,961,277

건설중인자산의 비품으로 대체	347,000,000	64,000,000

보증금의 건설중인자산으로 대체	-	35,634,000

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	처분	환율변동	공정가치

단기차입금	5,000,000,000	(2,000,000,000)	-	-	-	-	3,000,000,000

리스부채	2,973,195,816	(609,453,404)	1,572,603,198	(1,053,453,769)	-	-	2,882,891,841

합 계	7,973,195,816	(2,609,453,404)	1,572,603,198	(1,053,453,769)	-	-	5,882,891,841

30. 특수관계자와의 거래내역

(1) 회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	1,438,838,400	2,166,611,600

퇴 직 급 여	556,067,207	556,450,926

합 계	1,994,905,607	2,723,062,526

31. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

차입금총계(*)	5,882,891,841	7,973,195,816

차감 : 현금 및 현금성자산	(70,242,306,050)	(36,552,834,299)

순차입금	(64,359,414,209)	(28,579,638,483)

자본총계	213,728,199,620	199,436,342,702

총차입금자본비율	2.8%	4.0%

(*) 유동 및 비유동 리스부채를 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

부채총계	29,721,928,642	35,290,989,030

자본총계	213,728,199,620	199,436,342,702

부채비율	13.9%	17.7%

(2)금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 5,821,056.09	-	7,828,156,230	-

JPY 55,570,857.00	-	501,371,386	-

매출채권	USD 31,322,638.47	-	42,122,684,135	-

JPY 287,980,150.00	-	2,598,214,503	-

미수금	CNY 5,000,000	-	921,350,000	-

미지급금	-	USD 286,523.12	-	385,316,291

- 전기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 5,167,592.00	-	6,548,889,341	-

JPY 208,451,247.00	-	1,986,915,596	-

매출채권	USD 24,883,768.93	-	31,535,200,271	-

JPY 201,329,800.00	-	1,919,035,384	-

미수금	CNY 5,000,000	-	907,200,000	-

미지급금	-	USD 247,943.27	-	314,218,506

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,956,552,407	(4,956,552,407)	3,776,987,111	(3,776,987,111)

JPY	309,958,588	(309,958,588)	390,595,098	(390,595,098)

CNY	92,135,000	(92,135,000)	90,720,000	(90,720,000)

합 계	5,358,645,995	(5,358,645,995)	4,258,302,209	(4,258,302,209)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

현금 및 현금성자산	70,242,306,050	36,552,834,299

단기금융상품	500,000,000	49,360,343,052

단기매매증권	11,570,116,214	13,165,130,090

단기대여금	7,200,000	7,200,000

매출채권	49,739,355,152	46,495,032,403

미수금	249,411,865	206,791,729

미수수익	96,020,003	108,864,314

장기대여금	78,000,000	83,400,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

장기투자증권	2,830,000	2,830,000

합 계	132,488,739,284	145,985,925,887

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년이상	합 계

단기차입금	3,000,000,000	-	-	-	3,000,000,000

매입채무	10,740,611,799	-	-	-	10,740,611,799

미지급금	1,978,179,130	-	-	-	1,978,179,130

미지급비용	4,709,248,337	-	-	-	4,709,248,337

리스부채	855,386,709	967,766,179	672,640,394	387,098,559	2,882,891,841

합 계	21,283,425,975	967,766,179	672,640,394	387,098,559	23,310,931,107

32. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	개별약정한도액	실행액

씨티은행	외국환거래	USD 2,000,000	-

무역어음대출	5,000,000,000	3,000,000,000

외화지급보증	4,000,000,000	284,559,680

기업은행	외화지급보증	USD 8,000,000	USD 3,200,675

(2) 당분기말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 회사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 1,936백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.

(4) 회사는 보고기간말 현재 기업은행의 외화 지급보증에 대해 대표이사로부터 USD 9,600,000의 보증을 제공받고 있습니다.