유니셈 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제30기 1분기 : 2025년 3월 31일 현재
제29기 : 2024년 12월 31일 현재
유니셈 주식회사

1. 회사의 개요 (1) 개 요유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사 등을 주사업 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 1999년 12월 8일에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다.본사 및 공장은 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 소재하고 있습니다.(2) 주주현황당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 당기 재무제표의 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	24,299,810,081	-	-	24,299,810,081

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	44,767,934,444	-	-	44,767,934,444

미수금	251,212,690	-	-	251,212,690

미수수익	29,195,837	-	-	29,195,837

단기매매증권	-	-	47,516,795,252	47,516,795,252

장기대여금	67,200,000	-	-	67,200,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	99,271,800	-	99,271,800

장기투자증권	-	2,830,000	-	2,830,000

합 계	69,426,053,052	102,101,800	47,516,795,252	117,044,950,104

② 전기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	34,144,886,643	-	-	34,144,886,643

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	41,630,388,977	-	-	41,630,388,977

미수금	25,853,351	-	-	25,853,351

미수수익	22,975,976	-	-	22,975,976

단기매매증권	-	-	47,198,579,512	47,198,579,512

장기대여금	69,000,000	-	-	69,000,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	98,280,000	-	98,280,000

장기투자증권	-	2,830,000	-	2,830,000

합 계	75,903,804,947	101,110,000	47,198,579,512	123,203,494,459

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	3,000,000,000

매입채무	-	16,217,447,422

미지급금	-	1,878,460,989

미지급비용	-	5,574,943,563

파생상품부채	171,132,734	-

리스부채(*)	-	1,341,732,825

합 계	171,132,734	28,012,584,799

(*) 비유동리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	3,000,000,000

매입채무	-	14,740,435,207

미지급금	-	2,379,334,636

미지급비용	-	7,144,705,889

파생상품부채	257,975,989	-

리스부채(*)	-	1,391,029,765

합 계	257,975,989	28,655,505,497

(*) 비유동리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	142,152,117	-	-	142,152,117

대손상각비	(730,165,685)	-	-	(730,165,685)

기타의대손상각비	(1,678,648)	-	-	(1,678,648)

매도가능증권평가손익	-	784,514	-	784,514

단기매매증권평가손익	-	-	318,215,740	318,215,740

파생상품거래손익	-	-	10,672,797	10,672,797

파생상품평가손익	-	-	9,450,458	9,450,458

외화환산손익	146,095,054	-	-	146,095,054

외환차손익	40,453,859	-	-	40,453,859

이자비용	(30,090,410)	-	-	(30,090,410)

합 계	(433,233,713)	784,514	338,338,995	(94,110,204)

② 전분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	451,900,517	-	-	451,900,517

대손상각비	(95,455,536)	-	-	(95,455,536)

기타의대손상각비	(11,188,816)	-	-	(11,188,816)

매도가능증권평가손익	-	2,351,406	-	2,351,406

단기매매증권평가손익	-	-	235,983,783	235,983,783

단기매매증권처분손익	-	-	58,080,709	58,080,709

외화환산손익	1,629,648,831	-	-	1,629,648,831

외환차손익	469,060,624	-	-	469,060,624

이자비용	(35,560,653)	-	-	(35,560,653)

합 계	2,408,404,967	2,351,406	294,064,492	2,704,820,865

(4) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	47,516,795,252	-	47,516,795,252

파생상품부채	-	171,132,734	-	171,132,734

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	102,101,800	-	102,101,800

② 전기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	47,198,579,512	-	47,198,579,512

파생상품부채	-	257,975,989	-	257,975,989

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	101,110,000	-	101,110,000

5. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성 자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

현금 및 예금	24,299,810,081	34,144,886,643

6. 유동 상각후원가 측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

단기대여금	7,200,000	7,200,000

매출채권	44,767,934,444	41,630,388,977

미수금	251,212,690	25,853,351

미수수익	29,195,837	22,975,976

합 계	45,055,542,971	41,686,418,304

(1) 단기대여금

보고기간 종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	7,200,000	7,200,000

(2) 매출채권

① 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	57,302,482,632	53,434,771,480

대손충당금	(12,534,548,188)	(11,804,382,503)

합 계	44,767,934,444	41,630,388,977

② 매출채권 중 일반상거래채권과 특수관계자채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

일반상거래채권	54,638,284,404	51,201,906,366

특수관계자채권	2,664,198,228	2,232,865,114

합 계	57,302,482,632	53,434,771,480

③ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 지역별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

국 내	14,135,725,943	18,708,270,316

해 외	43,166,756,689	34,726,501,164

합 계	57,302,482,632	53,434,771,480

④ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	당분기	전기

금 액	비율	금 액	비율

6개월미만	31,150,318,978	54.4%	30,091,582,501	56.3%

6개월 ~ 1년	4,897,427,391	8.5%	2,132,930,394	4.0%

1년 ~ 3년	8,059,353,394	14.1%	8,416,778,688	15.8%

3년 초과	13,195,382,869	23.0%	12,793,479,897	23.9%

합 계	57,302,482,632	100.0%	53,434,771,480	100.0%

⑤ 당분기와 전기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	11,804,382,503	13,949,355,408

대손충당금 설정	730,165,685	(2,144,972,905)

기 말	12,534,548,188	11,804,382,503

(3) 미수금보고기간 종료일 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수금	1,076,943,450	849,905,463

대손충당금	(825,730,760)	(824,052,112)

합 계	251,212,690	25,853,351

(4) 미수수익보고기간 종료일 현재 미수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수수익	29,195,837	22,975,976

7. 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종류	당분기	전기

단기매매증권	다올내일출금공모주펀드	47,516,795,252	47,198,579,512

8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	16,809,142,757	(2,851,130,216)	13,958,012,541

재 공 품	22,557,466,224	-	22,557,466,224

원 재 료	19,965,860,050	(1,427,764,231)	18,538,095,819

합 계	59,332,469,031	(4,278,894,447)	55,053,574,584

② 전기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	19,901,771,476	(1,703,725,617)	18,198,045,859

재 공 품	12,962,163,911	-	12,962,163,911

원 재 료	15,233,477,148	(1,365,494,384)	13,867,982,764

합 계	48,097,412,535	(3,069,220,001)	45,028,192,534

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 및 환입액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(*)	1,209,674,446	148,615,534

재고자산평가손실환입액(*)	-	48,466,382

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급금	30,838,777	33,420,894

선급비용	21,752,653	8,208,380

부가세대급금	304,608,289	-

합 계	357,199,719	41,629,274

10. 비유동 상각후원가 측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 비유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	67,200,000	69,000,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	70,700,000	72,500,000

(1) 장기대여금

보고기간 종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	204,284,019	206,084,019

대손충당금	(137,084,019)	(137,084,019)

합 계	67,200,000	69,000,000

(2) 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

11. 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매도가능증권	99,271,800	98,280,000

장기투자증권	2,830,000	2,830,000

합 계	102,101,800	101,110,000

(1) 매도가능증권

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

출자좌수	좌당 평가액	기말평가액	출자좌수	좌당 평가액	기말평가액

기계설비건설공제조합	90	1,103,020	99,271,800	90	1,092,000	98,280,000

당분기 평가이익 991천원중 이연법인세효과를 제외한 금액을 기타포괄손익에 반영하였습니다.

(2) 장기투자증권보고기간 종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

지역개발채권	2,830,000	2,830,000

12. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 아메리카	미국 플루거빌	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

(주)디어에버	한국 수원	12월	66.7%	서비스업

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	지분율	당분기	전기

유니셈 아메리카	연결대상	100%	3,472,783,585	3,472,783,585

유니셈 차이나	연결대상	100%	161,586,736	161,586,736

유니셈 시안	연결대상	100%	165,046,259	165,046,259

(주)디어에버	연결대상	66.7%	300,000,000	300,000,000

합 계	-	-	4,099,416,580	4,099,416,580

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다. 종속회사의 개별재무제표에 회사의 회계정책을 반영하여 수정한 금액입니다.① 유니셈 아메리카

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	4,905,794,151	4,904,797,381

부채	1,357,945,046	1,352,670,334

자본	3,547,849,105	3,552,127,047

매출액	1,093,082,140	4,062,163,839

당기순이익	4,144,717	(454,947,421)

② 유니셈 차이나(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	3,462,014,089	3,482,498,477

부채	818,239,137	880,288,191

자본	2,643,774,952	2,602,210,286

매출액	1,449,012,751	5,656,145,719

당기순이익	36,469,890	346,400,208

③ 유니셈 시안(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	4,387,848,102	4,176,375,974

부채	2,180,606,701	1,773,310,391

자본	2,207,241,401	2,403,065,583

매출액	1,694,585,232	5,958,182,272

당기순이익	(193,864,724)	(38,770,984)

④ (주)디어에버(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	375,179,174	372,583,863

부채	39,472,433	8,222,370

자본	335,706,741	364,361,493

매출액	96,343,656	30,721,000

당기순이익	(28,654,752)	(85,638,507)

13. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금(*)	장부가액

토지	37,473,260,133	-	-	37,473,260,133

건물	31,727,039,663	(4,158,695,028)	-	27,568,344,635

구축물	11,912,551,555	(1,199,660,195)	-	10,712,891,360

기계장치	4,840,846,482	(2,658,658,727)	-	2,182,187,755

차량운반구	443,690,087	(384,182,792)	(9,737,500)	49,769,795

공구와기구	346,578,500	(346,565,500)	-	13,000

비품	2,845,735,765	(1,765,502,673)	-	1,080,233,092

건설중인자산	68,659,091	-	-	68,659,091

합 계	89,658,361,276	(10,513,264,915)	(9,737,500)	79,135,358,861

(*) 당사의 차량운반구 취득 시 국고보조금 수령으로 인한 취득원가 차감 금액입니다.

② 전기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금 (*)	장부가액

토지	37,473,260,133	-	-	37,473,260,133

건물	31,727,039,663	(4,000,059,828)	-	27,726,979,835

구축물	11,547,551,555	(1,140,847,436)	-	10,406,704,119

기계장치	4,840,846,482	(2,574,295,232)	-	2,266,551,250

차량운반구	443,690,087	(378,174,036)	(10,450,000)	55,066,051

공구와기구	346,578,500	(346,565,500)	-	13,000

비품	2,783,931,542	(1,655,669,020)	-	1,128,262,522

건설중인자산	205,909,091	-	-	205,909,091

합 계	89,368,807,053	(10,095,611,052)	(10,450,000)	79,262,746,001

(*) 당사의 차량운반구 취득 시 국고보조금 수령으로 인한 취득원가 차감 금액입니다.

(3) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	37,473,260,133	-	-	-	-	37,473,260,133

건 물	27,726,979,835	-	-	-	(158,635,200)	27,568,344,635

구축물	10,406,704,119	-	-	365,000,000	(58,812,759)	10,712,891,360

기계장치	2,266,551,250	-	-	-	(84,363,495)	2,182,187,755

차량운반구	65,516,051	-	-	-	(6,008,756)	59,507,295

국고보조금(*)	(10,450,000)	-	-	-	712,500	(9,737,500)

공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000

비 품	1,128,262,522	-	-	61,804,223	(109,833,653)	1,080,233,092

건설중인자산	205,909,091	289,554,223	-	(426,804,223)	-	68,659,091

합 계	79,262,746,001	289,554,223	-	-	(416,941,363)	79,135,358,861

(*) 당사의 차량운반구 취득 시 국고보조금 수령으로 인한 취득원가 차감 금액입니다.

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체 (*1)	감가상각비	기말잔액

토 지	36,416,421,933	-	-	1,056,838,200	-	37,473,260,133

건 물	13,040,567,642	-	-	15,219,489,722	(533,077,529)	27,726,979,835

구축물	5,298,659,443	-	(139,243,777)	5,435,011,920	(187,723,467)	10,406,704,119

기계장치	2,287,343,825	-	-	308,404,783	(329,197,358)	2,266,551,250

차량운반구	56,377,035	-	(5,201,846)	41,426,525	(27,085,663)	65,516,051

국고보조금(*2)	-	(11,400,000)	-	-	950,000	(10,450,000)

공구와기구	13,000	-	-	-	-	13,000

비 품	961,278,665	-	(106,000)	556,660,232	(389,570,375)	1,128,262,522

건설중인자산	10,947,497,542	11,567,838,148	-	(22,309,426,599)	-	205,909,091

합 계	69,008,159,085	11,556,438,148	(144,551,623)	308,404,783	(1,465,704,392)	79,262,746,001

(*1) 당사의 제품인 CHILEER 의 제조원가 308,404,783원을 테스트용으로 용도 전환하여 기계장치로 대체하였습니다. (*2) 당사의 차량운반구 취득 시 국고보조금 수령으로 인한 취득원가 차감 금액입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보험내역	당분기	전기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험 외	25,531,612,785	17,410,000,000	25,678,066,021	17,410,000,000

기계장치(전기기기 및 시설 포함)	화재보험 외	2,182,187,755	7,390,000,000	2,266,551,250	7,390,000,000

비품,공기구	화재보험 외	1,080,246,092	2,020,527,750	1,128,275,522	2,020,527,750

동산	화재보험 외	55,053,574,584	3,920,000,000	45,028,192,534	3,920,000,000

합 계	-	83,847,621,216	30,740,527,750	74,101,085,327	30,740,527,750

(5) 유형자산의 재평가회사의 토지는 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 금액과 그 이후에 취득한 취득원가로계상되어 있습니다. 토지의 재평가는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)태평양감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 토지의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	11,546,020,000	16,174,215,000	4,628,195,000	1,120,023,190	3,508,171,810

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,097,550,000	2,270,425,000	172,875,000	-	-

경기도 화성시 반월동 328-3	1,485,659,332	1,833,400,000	347,740,668	84,153,241	263,587,427

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	71,460,547	223,830,973

합 계	17,101,178,612	22,545,280,800	5,444,102,188	1,275,636,978	3,995,590,210

(*1) 재평가차액 172,875천원은 해당 토지에서 기 발생한 재평가손실 한도내에서 영업외수익으로 반영하였습니다.

또한, 2020년 6월 15일 이전 재평가한 토지의 평가금액의 누계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	11,546,020,000	9,017,038,934	2,182,123,422	6,834,915,512

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,508,882,200	2,097,550,000	(411,332,200)	-	-

합 계	5,037,863,266	13,643,570,000	8,605,706,734	2,182,123,422	6,834,915,512

(*1) 재평가손실 411,332천원은 영업외비용으로 반영하였습니다.

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 평가금액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	16,174,215,000	13,645,233,934	2,851,853,892	10,793,380,042

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3	2,508,882,200	2,270,425,000	(238,457,200)	-	-

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	61,715,928	233,575,592

합 계	7,009,812,546	20,711,880,800	13,702,068,254	2,913,569,820	11,026,955,634

14. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

회원권	1,033,058,200	55,300,000	-	-	1,088,358,200

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

회원권	1,033,058,200	-	-	-	1,033,058,200

15. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,080,159,735	1,049,970,836

(1) 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,200,462,000	1,180,462,000

현재가치할인차금	(120,302,265)	(130,491,164)

합 계	1,080,159,735	1,049,970,836

16. 유동 상각후원가 측정 금융부채 보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

매입채무	16,217,447,422	14,740,435,207

미지급금	1,878,460,989	2,379,334,636

미지급비용	5,574,943,563	7,144,705,889

합 계	26,670,851,974	27,264,475,732

(1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

금융기관	당분기	전기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 경인기업영업2센터	3.90	3,000,000,000	4.16	3,000,000,000

17. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

미지급배당금	2,353,284,240	-

예수금	244,095,060	289,498,680

부가세예수금	-	608,796,144

선수금	59,872,683	54,576,000

선수수익(*)	3,036,223,278	2,726,286,512

임대보증금	75,000,000	75,000,000

합 계	5,768,475,261	3,754,157,336

(*) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된 매출액을 이연하여 인식한 것 입니다.

18. 파생상품부채

(1) 보고기간 종료일 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2024.10.08 ~ 2025.10.02	1,376.50	USD 2,100,000.00

② 전기(단위 : USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2024.10.08 ~ 2025.10.02	1,376.50	USD 3,000,000.00

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당분기	전기

파생상품부채	FX Option	171,132,734	257,975,989

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당분기	전분기

파생상품평가손익	FX Option	9,450,458	-

파생상품거래손익	FX Option	10,672,797	-

합 계	20,123,255	-

19. 확정급여채무 (1) 퇴직급여제도회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	12,526,042,640	12,529,369,264

사외적립자산의 공정가치	(13,020,166,664)	(12,850,697,393)

국민연금전환금	(2,852,300)	(2,852,300)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)(*)	(496,976,324)	(324,180,429)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산의 과목으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	12,529,369,264	11,685,443,748

당기근무원가	736,036,908	2,441,846,603

이자원가	-	456,047,381

보험수리적손실(이익)	-	683,611,531

급여지급액	(739,363,532)	(2,737,579,999)

기 말 잔 액	12,526,042,640	12,529,369,264

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	12,850,697,393	12,673,381,804

납입액	497,286,591	2,190,105,073

급여지급액	(485,389,873)	(2,727,767,264)

기대수익	157,572,553	498,923,908

보험수리적손익	-	239,720,232

운용관리원가	-	(23,666,360)

기 말 잔 액	13,020,166,664	12,850,697,393

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	736,036,908	724,473,496

사외적립자산 이자수익	(157,572,553)	(277,041,166)

합 계	578,464,355	447,432,330

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당분기 335,655,246원, 전분기 273,363,464원 입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	합 계

증권투자신탁등	11,170,571,612	1,124,910,525	724,684,527	13,020,166,664

② 전기(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	합 계

증권투자신탁등	11,045,625,403	1,083,261,483	721,810,507	12,850,697,393

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

임금상승률	4.58%	4.58%

할인률(*)	3.81%	3.81%

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.① 할인율에 대한 민감도

(단위 : 원, %)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	12,526,042,640	11,899,740,508	13,214,974,985

변화율	-	(-)5.00%	5.50%

② 임금인상률에 대한 민감도(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	12,526,042,640	13,227,501,027	11,887,214,465

변화율	-	5.60%	(-)5.10%

20. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

취득원가:

당기초	500,336,261	1,987,345,951	2,487,682,212

기중취득	-	259,158,704	259,158,704

기중처분	-	(186,913,695)	(186,913,695)

당분기말	500,336,261	2,059,590,960	2,559,927,221

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(255,268,934)	(797,711,424)	(1,052,980,358)

기중처분	-	73,179,908	73,179,908

감가상각비	(30,380,947)	(172,823,349)	(203,204,296)

당분기말	(285,649,881)	(897,354,865)	(1,183,004,746)

순장부금액:

당기초	245,067,327	1,189,634,527	1,434,701,854

당분기말	214,686,380	1,162,236,095	1,376,922,475

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	해지	상환	당분기말

리스부채	1,391,029,765	253,560,915	(118,465,322)	(184,392,533)	1,341,732,825

(3) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	89,384,000	93,140,000

소액리스료	87,526,310	94,447,290

합 계	176,910,310	187,587,290

(4) 리스부채 유동성위험보고기간종료일 현재 회사의 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과~3년 이내	3년 초과~4년 이내	4년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	643,769,336	289,038,119	145,310,155	104,184,000	96,646,211	62,785,004	1,341,732,825

21. 자본 (1) 자본금보고기간 종료일 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

기타자본잉여금(*3)	(2,019,431,082)	(2,019,431,082)

합 계	11,053,167,228	11,053,167,228

(*1) 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상한 것입니다.(*2) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이고 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.(*3) 한국스마트아이디(주)와 흡수합병 시 피합병회사의 이월결손금 △14,717,240,139원과 손상으로 인식하였던 11,210,309,057원, 무상으로 취득한 지분 1,487,500,000원을 기타자본잉여금으로 계상한 것입니다.(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

취득경위	당분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

재평가잉여금(*1)	11,026,955,634	11,026,955,634

공정가치측정금융상품평가이익(*2)	18,091,594	17,307,080

합 계	11,045,047,228	11,044,262,714

(*1) 토지 및 매도가능증권 재평가시 발생한 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차가감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다(주석 12).① 당분기

(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	13,940,525,454	(2,913,569,820)	11,026,955,634

② 전기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	13,940,525,454	(2,913,569,820)	11,026,955,634

(*2) 기계설비공제조합의 공정가치평가시 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

기계설비공제조합	22,871,800	(4,780,206)	18,091,594

② 전기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

기계설비공제조합	21,880,000	(4,572,920)	17,307,080

(5) 이익잉여금① 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	2,229,054,720	1,993,726,296

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	187,912,936,505	186,189,998,127

합 계	191,644,344,008	189,686,077,206

22. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	1,364,906,252	1,236,614,030

복리후생비	432,444,432	422,492,194

대손상각비	730,165,685	95,455,536

퇴직급여	299,144,983	240,674,055

지급수수료	271,056,087	322,834,723

수출제비용	317,747,401	263,979,975

소모품비	139,284,611	173,138,299

사용권자산감가상각비	183,146,017	179,221,011

운반비	156,602,491	145,080,000

세금과공과	60,712,350	55,431,030

여비교통비	27,952,991	25,803,037

기타	464,342,000	406,071,025

합 계	4,447,505,300	3,566,794,915

23. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

외환차익	124,563,638	501,596,639

단기매매증권처분이익	-	58,080,709

외화환산이익	212,655,776	1,673,872,987

단기매매증권평가이익	318,215,740	235,983,783

잡이익	25,157,644	125,795,599

합 계	680,592,798	2,595,329,717

(2) 기타비용(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

외환차손	84,109,779	32,536,015

기부금	16,100,000	4,600,000

외화환산손실	66,560,722	44,224,156

기타의대손상각비	1,678,648	11,188,816

잡손실	-	72,309

합 계	168,449,149	92,621,296

24. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

금 융 수 익:

이자수익	157,938,805	468,243,544

파생상품 평가이익	9,450,458	-

파생상품 거래이익	10,672,797	-

소 계	178,062,060	468,243,544

금 융 비 용:

이자비용	(56,246,864)	(68,997,037)

소 계	(56,246,864)	(68,997,037)

순금융수익(비용)	121,815,196	399,246,507

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비, 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(10,025,382,050)	(2,976,153,133)

원재료의 사용액	35,655,616,463	30,381,636,932

종업원급여	9,458,484,962	8,572,175,887

퇴직급여	914,119,601	720,795,794

복리후생비	1,768,587,301	1,770,744,817

감가상각비	416,941,363	287,572,931

운반비	209,274,768	191,302,944

소모품비	2,757,147,249	1,944,963,314

경상연구개발비	2,959,335,844	2,459,908,341

지급수수료	726,260,367	1,096,245,455

수출제비용	317,747,401	263,979,975

유지보수료	1,696,642,045	1,615,315,701

기타비용	6,368,832,472	1,813,676,243

합 계	53,223,607,786	48,142,165,201

26. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 1,285백만원(전분기:1,430백만원)이며 평균유효세율은 22.9%(전분기 : 18.8%)입니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당순이익

당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	4,311,551,042	6,159,553,534

가중평균 주식수	29,416,053	29,416,053

기본주당순이익	147	209

① 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2025-01-01	29,416,053	90	2,647,444,770

가중평균적수	2,647,444,770

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,416,053

② 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2024-01-01	29,416,053	91	2,676,860,823

가중평균적수	2,676,860,823

가중치환산(91일)	91

가중평균주식수	29,416,053

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기말 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	416,941,363	287,572,931

퇴직급여	736,036,908	724,473,496

사용권자산감가상각비	203,204,296	204,705,717

외화환산손실	66,553,770	14,568,914

대손상각비	730,165,685	95,455,536

기타의대손상각비	1,678,648	11,188,816

재고자산평가손실	1,209,674,446	148,615,534

이자비용	56,246,864	68,997,037

파생상품거래이익	(10,672,797)	-

파생상품평가이익	(9,450,458)	-

단기매매증권처분이익	-	(58,080,709)

단기매매증권평가이익	(318,215,740)	(235,983,783)

재고자산평가손실환입	-	(48,466,382)

외화환산이익	(181,039,918)	(1,523,646,916)

이자수익	(157,938,805)	(468,243,544)

잡이익	(4,731,535)	(3,371,786)

합 계	2,738,452,727	(782,215,139)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,754,903,652)	9,447,348,696

미수금의 감소(증가)	(225,359,339)	(351,836,043)

선급금의 감소(증가)	2,582,117	2,845,285

선급비용의감소(증가)	(13,544,273)	(5,581,245)

이연법인세자산의감소(증가)	(1,074,853,959)	359,345,177

재고자산의감소(증가)	(11,235,056,496)	(3,076,302,285)

부가세대급금의감소(증가)	(304,608,289)	372,987,247

매입채무의증가(감소)	1,477,012,215	2,613,755,053

미지급금의증가(감소)	(500,873,647)	(242,107,447)

선수금의 증가(감소)	5,296,683	(145,970)

선수수익의 증가(감소)	309,936,766	175,663,706

예수금의증가(감소)	(45,403,620)	(10,636,280)

부가세예수금의증가(감소)	(608,796,144)	363,014,413

미지급비용의증가(감소)	(1,569,531,111)	(2,668,392,129)

당기법인세부채의증가(감소)	2,359,659,171	1,071,532,530

퇴직금의지급	(739,363,532)	(847,331,383)

확정급여자산의감소(증가)	3,326,624	122,857,887

합 계	(15,914,480,486)	7,327,017,212

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채등 증가로 인한 사용권자산의 증가	259,158,704	351,647,692

사용권자산의 감소로 인한 리스부채 감소	113,733,787	84,897,426

건설중인자산의 토지로 대체	-	-

건설중인자산의 건물로 대체	-	-

건설중인자산의 기계장치로 대체	-	-

건설중인자산의 차량운반구로 대체	-	-

건설중인자산의 구축물로 대체	365,000,000	1,623,300,000

건설중인자산의 비품으로 대체	61,804,223	11,660,232

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	처분	공정가치

단기차입금	3,000,000,000	-	-	-	-	3,000,000,000

리스부채	1,391,029,765	(184,392,533)	253,560,915	(118,465,322)	-	1,341,732,825

합 계	4,391,029,765	(184,392,533)	253,560,915	(118,465,322)	-	4,341,732,825

29. 부문별정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 사업부문은 매출의 종류에 따라 장비사업부, CS사업부로 구분되며, 사업부문별 주요 매출품목 및 주요고객 현황은 다음과 같습니다.

구분	주요 매출현황	주요고객

장비사업부	Scrubber 및 Chiller	삼성전자 외

CS사업부	유지보수 및 파트 등	삼성전자 외

(2) 영업부문별 경영성과① 당분기(단위 : 원)

구 분	장비사업부	CS사업부	합 계

매출액	39,285,342,156	18,900,663,039	58,186,005,195

매출원가	(32,432,518,097)	(16,343,584,389)	(48,776,102,486)

매출총이익	6,852,824,059	2,557,078,650	9,409,902,709

영업이익	3,524,910,184	1,437,487,225	4,962,397,409

당기순이익	3,041,275,433	1,270,275,609	4,311,551,042

② 전분기(단위 : 원)

구 분	장비사업부	CS사업부	합 계

매출액	35,141,946,724	17,688,694,790	52,830,641,514

매출원가	(29,246,360,099)	(15,329,010,187)	(44,575,370,286)

매출총이익	5,895,586,625	2,359,684,603	8,255,271,228

영업이익	3,165,871,869	1,522,604,444	4,688,476,313

당기순이익	4,138,122,661	2,021,430,873	6,159,553,534

(3) 당분기 및 전분기의 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	40,306,894,626	43,731,960,878

해외매출	17,879,110,569	9,098,680,636

합 계	58,186,005,195	52,830,641,514

(4) 주요고객에 대한 정보회사의 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

A사	34,674,799,427	36,650,117,683

B사	9,268,978,178	6,972,652,747

30. 특수관계자와의 거래내역

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업과 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 분 율	비 고

당분기	전 기

유니셈 아메리카	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

주식회사 디어에버	66.7%	66.7%	서비스업

(2) 회사는 기업활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	503,314,350	477,282,400

퇴 직 급 여	266,451,894	193,343,385

합 계	769,766,244	670,625,785

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출액	유지보수료	소모품비

종속기업	유니셈아메리카	22,553,498	477,818,000	-

종속기업	유니셈차이나	-	508,877,812	-

종속기업	유니셈시안	922,209,347	-	-

종속기업	(주)디어에버	-	-	75,141,000

합 계	-	944,762,845	986,695,812	75,141,000

② 전분기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출액	유지보수료

종속기업	유니셈아메리카	181,590,863	138,558,000

종속기업	유니셈차이나	-	544,730,390

종속기업	유니셈시안	545,473,980	-

합 계	-	727,064,843	683,288,390

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미지급금

종속기업	유니셈 아메리카	1,309,502,901	-

종속기업	유니셈 차이나	-	163,764,392

종속기업	유니셈 시안	1,354,695,327	-

종속기업	(주)디어에버	-	-

합 계	2,664,198,228	163,764,392

② 전기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미지급금

종속기업	유니셈 아메리카	1,289,808,240	-

종속기업	유니셈 차이나	-	179,698,547

종속기업	유니셈 시안	943,056,874	-

종속기업	(주)디어에버	-	-

합 계	2,232,865,114	179,698,547

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기- 당분기말 당사가 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. ② 전기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	지분투자

종속기업	(주)디어에버	300,000,000

31. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

①차입금총계(*)	4,341,732,825	4,391,029,765

②차감 : 현금 및 현금성자산	(24,299,810,081)	(34,144,886,643)

③순차입금	(19,958,077,256)	(29,753,856,878)

④자본총계	225,436,627,729	223,477,576,413

⑤총차입금자본비율(=①/④)	1.9%	1.9%

(*) 유동 및 비유동 리스부채를 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

부채총계	36,563,364,208	33,192,242,436

자본총계	225,436,627,729	223,477,576,413

부채비율	16.2%	14.8%

(2) 금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.- 당분기

(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 2,300,680.60	-	3,373,948,099	-

JPY 154,962,267.00	-	1,521,357,552	-

매출채권	USD 24,765,120.73	-	36,318,049,488	-

JPY 333,069,250.00	-	3,269,940,664	-

미수금	CNY 4,094,262.00	-	825,730,760	-

미지급금	-	USD 164,511.23	-	241,255,718

- 전기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 3,872,625.89	-	5,692,760,057	-

JPY 25,461,477.00	-	238,441,639	-

매출채권	USD 20,923,655.11	-	30,757,772,991	-

JPY 321,115,380.00	-	3,007,181,299	-

미수금	CNY 4,094,262.00	-	824,052,112	-

미지급금	-	USD 177,100.91	-	260,338,337

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,945,074,187	(3,945,074,187)	3,619,019,471	(3,619,019,471)

JPY	479,129,821	(479,129,821)	324,562,294	(324,562,294)

CNY	82,573,076	(82,573,076)	82,405,211	(82,405,211)

합 계	4,506,777,084	(4,506,777,084)	4,025,986,976	(4,025,986,976)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

현금 및 현금성자산	24,299,810,081	34,144,886,643

단기매매증권	47,516,795,252	47,198,579,512

단기대여금	7,200,000	7,200,000

매출채권	44,767,934,444	41,630,388,977

미수금	251,212,690	25,853,351

미수수익	29,195,837	22,975,976

장기대여금	67,200,000	69,000,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

장기투자증권	2,830,000	2,830,000

합 계	116,945,678,304	123,105,214,459

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년이상	합 계

매입채무	16,217,447,422	-	-	-	16,217,447,422

미지급금	1,878,460,989	-	-	-	1,878,460,989

미지급비용	5,574,943,563	-	-	-	5,574,943,563

기타유동부채	5,768,475,261	-	-	-	5,768,475,261

단기차입금	3,000,000,000	-	-	-	3,000,000,000

리스부채	643,769,336	434,348,274	200,830,211	62,785,004	1,341,732,825

합 계	33,083,096,571	434,348,274	200,830,211	62,785,004	33,781,060,060

32. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	개별약정한도액	실행액

씨티은행	외국환거래	USD 2,000,000.0	-

무역어음대출	5,000,000,000	3,000,000,000

외화지급보증	2,000,000,000	391,555,500

기업은행	외화지급보증	USD 8,000,000.0	USD 7,109,426.1

(1) 회사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 211백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 회사는 보고기간말 현재 기업은행의 외화 지급보증에 대해 대표이사로부터 USD 9,600,000의 보증을 제공받고 있습니다.