유니셈 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제23기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월30일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월31일까지
유니셈 주식회사와 그 종속회사

1. 연 결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체장비의 설계, 제작 및 설치공사를 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 회사는 1996년 12월 반도체장비의 설계, 개발,생산, 설치및 서비스에 대하여 품질보증체제인증서(ISO 9001)을 생산기술연구원 부설 산업기술시험평가연구소로부터 교부받았습니다. 또한 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증 받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 회사는 2013년 11월에 사업다각화를 위하여 공인인증서 저장매체로 복제가 불가능한 USIM 정보인증을 이용한 본인 확인기능을 결합하여 모든 단말 디바이스 장치의 특성을 보유한 모바일 인증 서비스를 제공할 목적으로 한국스마트아이디(주)를 설립하였습니다.당분기말 현재 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 본사를 두고 있습니다. 당 분기 말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,%)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

(2) 당 분기 말 현재 연결대상 종속기업 현황① 당 분기 말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	당분기	전기	회사개요

유니셈 아메리카	미국 텍사스	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

한국스마트아이디(주)	대한민국	12월	50%	50%	정보보호사업

② 당 분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 유니셈 아메리카

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

자산	1,106,619,529	930,328,879

부채	647,442,910	596,148,593

자본	459,176,619	334,180,286

매출액	2,071,491,190	3,401,161,811

당기순이익	110,168,040	174,429,833

나. 유니셈 차이나(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

자산	601,385,649	857,185,826

부채	1,166,801,643	1,035,549,049

자본	(565,415,994)	(178,363,223)

매출액	1,854,106,816	1,867,498,472

당기순이익	(397,844,795)	158,388,850

다. 유니셈 시안(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

자산	911,790,561	726,236,036

부채	120,715,580	128,506,164

자본	791,074,981	597,729,872

매출액	1,287,003,291	1,221,107,050

당기순이익	208,064,991	172,045,181

라. 한국스마트아이디(주)

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

자산	3,385,967,558	2,747,809,983

부채	9,383,497,918	7,381,875,248

자본	(5,997,530,360)	(4,634,065,265)

매출액	1,364,790,987	1,163,445,177

당기순이익	(1,363,465,095)	(2,636,743,881)

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위;원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	50,991,958,183	50,991,958,183	-

미수금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	745,502,552	745,502,552	-

단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	310,730,499	310,730,499	-

장기대여금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	25,920,000	25,920,000	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	7,381,795,144	7,381,795,144	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정금융자산	3,500,000	3,500,000	-

단기매매증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	11,088,392,816	11,088,392,816	-

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,230,900,000	1,230,900,000	-

장기투자증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	445,000	445,000	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	14,522,391,143	14,522,391,143	-

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	17,800,000,000	17,800,000,000	-

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초자본의 변동내역은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되었습니다. 동 기준서는기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사(당사)는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하 였습니다.

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

연결회사(당사)는 고객에게 인도한 반도체장비 설치완료 후 일정기간 동안 동 장비 운영에 필요한 소모성 부품을 고객에게 무상 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 반도체장비 공급 및 설치, (2) 소모성 부품 무상 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사(당사)는 장비 설치완료 후 일정기간 동안 고객에게 장비 운영에 필요한 소모성 부품 무상 공급 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 소모성 부품을 공급하는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다.

2) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용 중입니다.

3) 반도체장비 통제 이전시점 및 효과

기업회계기준서 제1115호를 적용하여 반도체장비 공급 수행의무는 고객에게 효익이 이전되는 시점을 기준으로 하며, 장비의 인도 완료시 수익을 인식하였으며, 이로 인해 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	적용전	적용	적용후

증가	감소

자산	142,695,146,279	-	-	142,695,146,279

부채	33,093,613,175	705,578,777	1,150,620,590	32,648,571,362

자본	109,601,533,104	445,041,813	-	110,046,574,917

수익	169,251,508,566	445,041,813	-	169,696,550,379

분 기순이익(지배)	20,551,751,225	445,041,813	-	20,996,793,038

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 장,단기 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	제23(당) 분기	제22(전)기

법인 수시형 RP	2,381,795,144	242,540,632

지수연동 정기예금	5,000,000,000	-

합 계	7,381,795,144	242,540,632

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	제23(당)분기	제22(전)기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제23(당) 분기(단위:원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	13,309,578,905	-	-	13,309,578,905

매출채권	50,991,958,183	-	-	50,991,958,183

미수금	745,502,552	-	-	745,502,552

단기금융상품	7,381,795,144	-	-	7,381,795,144

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

단기대여금	310,730,499	-	-	310,730,499

장기대여금	25,920,000	-	-	25,920,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	11,088,392,816	11,088,392,816

매도가능증권	-	1,230,900,000	-	1,230,900,000

장기투자증권	-	-	445,000	445,000

합 계	72,768,985,283	1,230,900,000	11,088,837,816	85,088,723,099

② 제22(전)기(단위:원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금 및 현금성자산	29,094,640,789	-	-	29,094,640,789	29,094,640,789

단기금융상품	242,540,632	-	-	242,540,632	242,540,632

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

단기매매증권	-	11,159,644,113	-	11,159,644,113	11,159,644,113

매도가능증권	-	-	1,230,900,000	1,230,900,000	1,230,900,000

장기투자증권	-	-	445,000	445,000	445,000

매출채권	30,435,787,709	-	-	30,435,787,709	30,435,787,709

미수금	812,753,615	-	-	812,753,615	812,753,615

단기대여금	379,810,868	-	-	379,810,868	379,810,868

장기대여금	30,780,000	-	-	30,780,000	30,780,000

합 계	60,999,813,613	11,159,644,113	1,231,345,000	73,390,802,726	73,390,802,726

(3) 당 분기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 제23(당) 분기(단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	6,467,680,386

기타지급채무	-	8,054,710,757

기타유동부채	-	1,003,007,115

단기차입금	-	16,800,000,000

유동성장기차입금	-	1,000,000,000

합 계	-	33,325,398,258

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	12,935,133,493

기타지급채무	-	10,623,209,372

단기차입금	-	16,800,000,000

기타유동부채	-	687,099,510

장기차입금	-	1,000,000,000

합 계	-	42,045,442,375

(4) 당 분기 중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	100,189,734	-	121,970,366	222,160,100

외환차손익	932,936,382	-	-	932,936,382

외화환산손익	824,671,956	-	-	824,671,956

이자비용	320,669,710	-	-	320,669,710

대손상각비	(229,129,630)	-	-	(229,129,630)

단기매매증권처분손익	-	-	107,507,300	107,507,300

단기매매증권평가손익	-	-	(284,029,607)	(284,029,607)

합 계	1,949,338,152	-	(54,551,941)	1,894,786,211

(5) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 제23(당) 분기(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	11,088,392,816	-	11,088,392,816

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융자산	-	11,159,644,113	-

5. 매출채권

(1) 당 분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

매출채권	52,823,874,836	32,496,833,992

대손충당금	(1,831,916,653)	(2,061,046,283)

합 계	50,991,958,183	30,435,787,709

(2) 당 분기 말 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

구 분	금 액	비율

6개월미만	39,391,114,340	74.6%

6개월 ~ 1년	4,414,239,940	8.3%

1년 ~ 3년	5,951,275,858	11.3%

3년 초과	3,067,244,698	5.8%

합 계	52,823,874,836	100.0%

(3) 당 분기 와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

기 초	2,061,046,283	1,504,159,321

대손충당금 설정	(229,129,630)	1,342,272,762

대 손 처 리 액	-	(785,385,800)

기 말	1,831,916,653	2,061,046,283

6. 기타수취채권

당 분기 및 전기말 현재 기타 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

미수수익	29,081,045	179,008

미수금	745,502,552	812,753,615

합 계	774,583,597	812,932,623

7. 재고자산

(1) 당 분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제23(당) 분기(단위:원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	8,793,865,722	(192,346,110)	8,601,519,612

재 공 품	5,971,953,191	-	5,971,953,191

원 재 료	4,495,587,199	(47,317,867)	4,448,269,332

미 착 품	163,323,060	-	163,323,060

시 송 품	54,386,075	(54,386,075)	-

상 품	406,212,926	-	406,212,926

합 계	19,885,328,173	(294,050,052)	19,591,278,121

② 제22(전)기(단위:원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	11,035,445,376	(192,346,110)	10,843,099,266

재 공 품	8,838,754,013	(323,211)	8,838,430,802

원 재 료	3,912,756,032	(42,940,014)	3,869,816,018

미 착 품	47,853,761	-	47,853,761

시 송 품	54,386,075	(54,386,075)	-

상 품	346,478,948	-	346,478,948

합 계	24,235,674,205	(289,995,410)	23,945,678,795

(2) 당 분기 와 전 분기의 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실내역 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전) 분기

매출원가 :

재고자산평가손실	4,377,853	3,314,711

재고자산평가손실환입액	(323,211)	(1,582,706,970)

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다.

8. 장,단기 투자자산

당 분기 및 전기말의 장,단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	종류	제23(당) 분기	제22(전)기

단기매매증권	ELS	3,730,440,000	2,027,948,000

CP	-	1,470,713,784

사모펀드	922,030,000	4,498,383,604

사모채권	-	3,162,598,725

외화채권	3,326,089,302	-

기타	3,109,833,514	-

소계	11,088,392,816	11,159,644,113

장기투자증권	국공채	445,000	445,000

합 계	11,088,837,816	11,160,089,113

9. 기타유동자산

당 분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

선급금	843,538,378	784,255,910

부가세대급금	543,243,380	-

선급비용	28,473,374	32,864,997

합 계	1,415,255,132	817,120,907

10. 장기금융상품

당 분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

11. 매 도가능증권

당 분기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

(주)남양레저 (*1)	100,000,000	100,000,000

JINCO univercal Co., Ltd (*2)	1,130,900,000	1,130,900,000

합계	1,230,900,000	1,230,900,000

(*1) 주식회사 남양레져의 지분증권은 2015년 6월 피투자회사의 기업회생절차 개시결정으로 당사가 보유한 회원권이 출자전환된 금액입니다.(*2) 전기중 사업영역 확대 등의 목적으로 대만 신용카드 제조업체의 지분을 취득한 것입니다. 12. 관계기업투자 (1) 당 분기 말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

유니셈주산	중국	12월	23.43%	3,473,100,000	2,377,815,145

(2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

유니셈주산	2,451,835,365	(47,649,961)	(26,370,259)	2,377,815,145

(3) 당 분기 와 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제23(당) 분기	제22(전)기

유동자산	8,630,748,820	5,163,159,207

비유동자산	10,670,843,170	9,944,739,427

자산총계	19,301,591,990	15,107,898,634

부채총계	9,152,999,819	4,643,385,765

자본총계	10,148,592,171	10,464,512,869

(4) 당 분기 와 전 분기 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전) 분기

매출액	4,247,373,213	2,437,687,631

영업손익	(395,617,092)	(689,157,258)

당기순손익	(203,371,579)	(585,195,818)

(5) 당 분기 말 현재 관계기업 및 공동기업 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	유니셈 주산

기말순자산	10,148,592,171

연결실체 지분율	23.43%

순자산지분금액	2,377,815,145

(-)내부거래 효과	-

기말 장부금액	2,377,815,145

13. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 당 분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제23(당) 분기(단위:원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	17,604,220,149	-	17,604,220,149

건 물	8,335,683,857	(2,371,797,052)	5,963,886,805

구 축 물	3,076,348,635	(583,934,303)	2,492,414,332

기계장치	5,307,891,570	(3,638,721,827)	1,669,169,743

차량운반구	444,559,323	(301,581,818)	142,977,505

공구와기구	483,235,572	(355,435,752)	127,799,820

비 품	1,391,810,053	(913,968,239)	477,841,814

건설중인자산	149,600,000	-	149,600,000

합 계	36,793,349,159	(8,165,438,991)	28,627,910,168

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	15,129,229,332	-	15,129,229,332

건 물	7,472,352,394	(2,251,078,449)	5,221,273,945

구 축 물	2,932,048,635	(537,789,073)	2,394,259,562

기계장치	5,055,237,303	(3,533,536,487)	1,521,700,816

차량운반구	405,684,661	(293,540,234)	112,144,427

공구와기구	466,041,920	(316,257,476)	149,784,444

비 품	1,460,331,829	(813,623,406)	646,708,423

건설중인자산	202,771,560	-	202,771,560

합 계	33,123,697,634	(7,745,825,125)	25,377,872,509

(2) 당 분기 및 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제23(당) 분기

(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	환율차이	기말잔액

토 지	15,129,229,332	-	-	2,474,990,817	-	-	17,604,220,149

건 물	5,221,273,945	-	-	863,331,463	(120,718,603)	-	5,963,886,805

구축물	2,394,259,562	-	-	144,300,000	(46,145,230)	-	2,492,414,332

기계장치	1,521,700,816	39,687,108	(120,358,000)	388,471,560	(158,919,586)	(1,412,155)	1,669,169,743

차량운반구	112,144,427	17,880,300	(3,000)	56,290,924	(40,878,130)	(2,457,016)	142,977,505

공구와기구	149,784,444	-	-	17,917,680	(39,473,664)	(428,640)	127,799,820

비 품	646,708,423	1,588,088	(2,294,256)	-	(169,968,075)	1,807,634	477,841,814

건설중인자산	202,771,560	3,892,130,884	-	(3,945,302,444)	-	-	149,600,000

합 계	25,377,872,509	3,951,286,380	(122,655,256)	-	(576,103,288)	(2,490,177)	28,627,910,168

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	13,643,570,000	-	-	1,485,659,332	-	15,129,229,332

건 물	4,794,557,837	-	-	576,163,156	(149,447,048)	5,221,273,945

구축물	2,038,398,235	101,590,000	-	310,000,000	(55,728,673)	2,394,259,562

기계장치	1,531,978,241	33,908,923	-	240,000,000	(284,186,348)	1,521,700,816

차량운반구	88,478,166	71,682,070	(10,544,149)	-	(37,471,660)	112,144,427

공구와기구	114,571,998	9,813,000	-	89,418,134	(64,018,688)	149,784,444

비 품	603,500,775	273,960,368	(219,850)	-	(230,532,870)	646,708,423

건설중인자산	2,280,722,488	623,289,694	(2,701,240,622)	-	202,771,560

합 계	25,095,777,740	1,114,244,055	(10,763,999)	-	(821,385,287)	25,377,872,509

(3) 당 분기 와 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보험내역	제23(당) 분기	제22(전)기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험외	4,797,076,012	6,550,000,000	4,901,920,152	6,550,000,000

기계장치	화재보험외	1,642,536,360	7,000,000,000	1,493,720,619	7,000,000,000

비품,공기구	화재보험외	506,510,466	660,527,750	646,944,805	660,527,750

동산	화재보험외	19,230,852,466	7,050,000,000	23,638,987,485	7,050,000,000

전기기기 및 시설	화재보험외	-	340,000,000	-	340,000,000

합 계	26,176,975,304	21,600,527,750	30,681,573,061	21,600,527,750

(*) 건물과 기계장치의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억)되어 있습니다.

14. 무형자산 당 분기 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제23(당) 분기(단위:원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

산업재산권	22,263,115	8,062,100	-	(6,644,852)	23,680,363

기타무형자산	2,121,318,795	-	-	-	2,121,318,795

개발비	133,854,123	-	-	-	133,854,123

국고보조금	(100,000,000)	-	-	-	(100,000,000)

합 계	2,177,436,033	8,062,100	-	(6,644,852)	2,178,853,281

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

산업재산권	43,452,339	13,150,000	-	(34,339,224)	22,263,115

기타무형자산	1,688,946,295	432,372,500	-	-	2,121,318,795

개발비	5,189,850	128,664,273	-	-	133,854,123

국고보조금	(1,188,145)	(98,811,855)	-	-	(100,000,000)

합 계	1,736,400,339	475,374,918	-	(34,339,224)	2,177,436,033

15. 기타비유동자산 당 분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

보증금	1,016,318,977	878,709,490

기타투자자산	76,400,000	76,400,000

퇴직연금운용자산	-	416,433,112

합 계	1,092,718,977	1,371,542,602

16. 담보제공자산

(1) 당 분기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제23(당) 분기(단위:원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,570,000	22,800,000,000	단기차입금	16,800,000,000	씨티은행

건물	4,241,078,566

② 제22(전)기(단위:원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,570,000	22,800,000,000	단기차입금	16,800,000,000	씨티은행

건물	4,337,280,259

(2) 회사는 차입금과 관련하여 대표이사(김형균)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금 융 기 관	금 액(KRW)	금 액(USD)

기업은행	-	$ 2,400,000

우리은행	1,200,000,000	-

합 계	1,200,000,000	$ 2,400,000

17. 차입금 등

(1) 당 분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

금융기관	제23(당) 분기	제22(전)기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 오산	2.356	16,800,000,000	2.2625~2.55	16,800,000,000

합 계	16,800,000,000	16,800,000,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금)의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원,%)

금융기관	제23(당) 분기	제22(전)기	만기일

이자율	금액	이자율	금액

우리은행	3.02	1,000,000,000	2.83	1,000,000,000	2019년09월15일

18. 매입채 무 및 기타지급채무

(1) 당 분기 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

외상매입금	6,467,680,386	12,935,133,493

(2) 당 분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제23(당) 분기	제22(전)기

미지급금	1,174,500,458	1,312,373,815

미지급비용	3,452,349,084	4,313,913,341

당기법인세부채	3,427,861,215	4,996,922,216

합 계	8,054,710,757	10,623,209,372

19. 기타유동부채

당 분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제23(당) 분기	제22(전)기

선수금	196,995,702	291,682,187

예수금	100,432,636	113,466,573

부가세예수금	-	274,917,073

선수수익(주)	705,578,777	-

기 타	-	7,033,677

합 계	1,003,007,115	687,099,510

(주) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된 매출액을 이연하여 인식한 것입니다.

20. 판매보증충당부채 당 분기 및 전기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

기초금액	1,150,620,590	-

설정	-	1,150,620,590

사용	1,150,620,590	-

기말금액	-	1,150,620,590

(주) 당사는 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된 매출액을 이연시키고 있으므로 판매보증충당부채를 인식하지 않습니다.

21. 확정급여채무 (1) 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며 ,퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당 분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

확정급여채무의 현재가치	6,825,343,346	6,548,127,743

사외적립자산의 공정가치	(6,807,050,345)	(6,956,853,155)

국민연금전환금	(6,649,700)	(7,707,700)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	11,643,301	(416,433,112)

(*) 전기 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 기타비유동자산으로 분류하였습니다.(3) 당 분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

기초잔액	6,548,127,743	5,824,217,806

당기근무원가	1,417,403,271	1,254,931,169

이자원가	-	111,124,788

보험수리적손실(이익)	-	389,920,169

급여지급액	(1,140,187,668)	(1,032,066,189)

기 말 잔 액	6,825,343,346	6,548,127,743

(4) 당 분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

기초잔액	6,956,853,155	4,108,850,200

납입액	532,501,132	3,537,288,805

급여지급액	(746,259,422)	(813,024,402)

기대수익	93,789,328	79,304,706

보험수리적이익	-	47,623,441

운용관리원가	(29,833,848)	(3,189,595)

기 말 잔 액	6,807,050,345	6,956,853,155

(5) 당 분기 및 전 분기중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)분 기

당기근무원가	1,417,403,271	995,718,808

사외적립자산 이자수익	(93,789,328)	(96,463,378)

합 계	1,323,613,943	899,255,430

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당 분기 341,041,178 원, 전 분기 228,032,144원 입니다. (6) 당 분기 말 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성화재	삼성생명	합 계

증권투자신탁 등	5,513,956,261	370,137,512	297,077,906	624,406,637	6,805,578,316

미운용	-	1,472,029	-	-	1,472,029

합 계	5,513,956,261	371,609,541	297,077,906	624,406,637	6,807,050,345

(7) 당 분기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

임금상승률	8.46%	8.46%

할인률(*)	2.19%	2.19%

부채예상만기	5.48 년	5.48 년

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당 분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.가. 할인율에 대한 민감도

(단위:원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	6,825,343,346	6,329,823,419	7,405,497,530

변화율	-	-7.26%	8.50%

나. 임금인상률에 대한 민감도(단위:원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	6,825,343,346	7,402,767,393	6,322,315,541

변화율	-	8.46%	-7.37%

22. 자본

(1) 당 분기 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금당 분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

주식발행초과금(*1)	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

합 계	13,072,598,310	13,072,598,310

(*1) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이며 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.

(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170 주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 당 분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

취득경위	제23(당) 분기	제22(전)기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

(4) 기타포괄손익누계액 당 분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

재평가잉여금	7,033,290,368	7,033,290,368

해외사업환산손익	(48,040,681)	(58,941,116)

관계기업자본변동	(90,155,008)	(63,784,749)

합 계	6,895,094,679	6,910,564,503

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 자기주식 처분이익은 자본잉여금에 계상한 후 자기주식처분손실이 발생시 우선적으로 자기주식처분이익에서 차감하여 처리하고 있습니다.

또한, 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상하였습니다.회사는 자기주식을 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(5) 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

이익준비금	552,339,699	375,843,381

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	76,359,330,777	55,561,047,336

합 계	78,414,023,259	57,439,243,500

23. 매출액

당 분기 및 전 분기 의 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	33,964,818,965	137,254,479,671	42,635,576,440	125,670,639,845

공사매출액	867,012,115	2,056,884,768	744,834,000	2,382,209,764

기타매출액	12,057,609,170	32,689,302,906	9,961,731,242	28,889,965,229

상품매출액	507,830,878	1,312,824,103	1,095,051,964	1,115,033,512

서비스매출액	5,857,253	19,020,988	-	-

합 계	47,403,128,381	173,332,512,436	54,437,193,646	158,057,848,350

24. 매출원가

당 분기 및 전 분기 의 포괄손익계산서에 표시된 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	24,207,375,573	99,059,644,480	31,206,478,937	93,378,894,470

공사매출원가	648,737,182	1,640,074,550	323,509,654	1,214,755,760

기타매출원가	4,899,787,568	15,505,016,030	4,568,928,560	13,324,488,275

상품매출원가	395,150,016	994,344,482	961,680,794	978,290,794

서비스매출원가	4,363,548	9,644,490	-	-

합 계	30,155,413,887	117,208,724,032	37,060,597,945	108,896,429,299

25. 판매비와 관리비 당 분기 및 전 분기 의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,474,164,190	17,157,136,496	4,995,554,695	13,441,407,165

퇴직급여	326,132,980	1,321,927,327	293,801,464	811,895,042

복리후생비	1,117,683,012	3,124,697,752	851,516,412	2,500,930,834

지급임차료	312,063,007	848,990,868	259,458,609	691,008,112

접대비	47,998,654	177,804,868	22,606,445	72,743,005

감가상각비	69,139,857	206,568,095	65,367,975	189,860,264

세금과공과	61,507,704	157,651,612	54,710,247	148,314,952

광고선전비	4,651,623	84,522,735	21,166,982	88,852,829

대손상각비	(550,940,549)	(229,129,630)	512,596,312	1,246,967,936

여비교통비	192,006,660	525,855,869	55,959,098	440,514,514

통신비	25,525,947	69,430,766	31,054,813	77,279,327

수도광열비	99,177,355	246,085,252	76,089,007	193,847,913

수선비	194,619,019	268,718,002	33,325,553	65,844,273

보험료	8,950,212	28,488,760	30,921,030	83,677,632

운반비	106,654,911	371,800,770	127,234,615	340,771,291

지급수수료	393,481,668	1,242,235,779	277,792,080	796,936,482

도서인쇄비	4,670,950	15,531,277	5,714,720	15,848,170

교육훈련비	(622,060)	20,170,680	(4,538,731)	16,184,126

소모품비	206,704,096	503,050,289	105,485,431	433,372,623

유지보수료	646,208,196	2,159,584,399	525,582,253	1,360,637,013

차량유지비	29,854,461	81,832,626	17,378,992	71,884,919

협회비	7,100,000	32,937,765	4,200,000	30,676,115

사무용품비	29,669,758	61,972,322	26,009,016	52,502,914

해외시장개척비	62,114,690	225,198,956	66,794,720	221,367,816

경상연구개발비	15,000,000	95,000,000	-	250,000,000

수출제비용	276,457,567	1,346,885,622	1,126,670,549	2,836,055,067

무형자산상각비	2,394,108	6,644,852	8,679,676	25,548,127

리스료	34,249,221	98,053,454	31,186,501	93,717,494

잡비	305,615	56,981,445	106,079	24,682,792

합 계	10,196,922,852	30,306,629,008	9,622,424,543	26,623,328,747

26. 기타수익 및 기타비용

당 분기 및 전 분 기중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

계정과목	제23(당)분기	제22(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	359,936,078	1,213,615,488	322,977,522	475,343,733

외화환산이익	(642,175,247)	1,078,074,516	53,620,717	227,030,396

단기매매증권처분이익	77,152,216	128,414,133	277,062,000	370,570,240

단기매매증권평가이익	(151,162,781)	81,920,393	(253,387,893)	15,340,107

유형자산처분이익	2,542,455	2,542,455

잡이익	58,479,615	90,778,206	7,343,226	20,630,947

합 계	(295,227,664)	2,595,345,191	407,615,572	1,108,915,423

(2 ) 기타비용(단위:원)

계정과목	제23(당)분기	제22(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	161,982,975	280,679,106	331,072,873	1,215,784,452

외화환산손실	249,212,262	253,402,560	(353,825,146)	490,143,266

기부금	7,500,000	65,670,000	7,750,000	99,600,000

단기매매증권처분손실	7,924,653	20,906,833	-	-

단기매매증권평가손실	(42,094,475)	365,950,000	97,047,860	97,047,860

유형자산처분손실	120,358,000	120,726,867	4,439,905	4,439,905

기타의대손상각비	115,311,023	115,311,023

잡손실	9,226,990	26,500,568	145,862	485,458

합 계	629,421,428	1,249,146,957	86,631,354	1,907,500,941

27. 금융수익과 금융비용 당 분기 및 전 분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제23(당)분기	제22(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

금 융 수 익:

이자수익	78,092,503	222,160,100	10,370,542	26,622,938

소 계	78,092,503	222,160,100	10,370,542	26,622,938

금 융 비 용:

이자비용	(107,571,516)	(320,669,710)	(120,950,011)	(340,451,474)

소 계	(107,571,516)	(320,669,710)	(120,950,011)	(340,451,474)

순금융수익(비용)	(29,479,013)	(98,509,610)	(110,579,469)	(313,828,536)

28. 비용의 성격별 분류 당 분기 및 전 분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전) 분기

재고자산의 변동	4,354,400,674	409,202,446

원재료의 사용액	101,827,579,034	97,605,912,641

종업원급여	18,918,209,436	16,001,329,525

퇴직급여	1,664,655,121	1,127,287,574

복리후생비	3,723,774,394	3,072,325,247

감가상각비	576,103,288	613,852,870

운반비	490,661,082	505,848,946

외주가공비	813,236,700	1,080,292,300

경상개발비	3,692,723,578	2,598,211,617

지급수수료	2,533,105,815	1,826,535,117

수출제비용	1,346,885,622	2,836,055,067

기타비용	7,574,018,296	7,842,904,696

합 계	147,515,353,040	135,519,758,046

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 4,959백만원(전분기:3,964백만원)이며 평균유효세율은 18.36%(전분기 : 18.62%)입니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당순이익 당분기 및 전 분기 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제23(당)분기	제22(전)분기

3개월	누계	3개월	누계

당기순이익	5,069,827,468	22,739,742,939	6,973,932,016	18,297,488,965

계속영업이익	5,069,827,468	22,739,742,939	6,973,932,016	18,297,488,965

중단영업이익	-	-	-	-

가중평균 주식수(주)	29,416,053	29,416,053	29,416,053	29,536,893

기본주당순이익	172	773	237	619

(가) 당 분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위:주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2018-01-01	29,416,053	273	8,030,582,469

가중평균적수	8,030,582,469

가중치환산(273일)	273

가중평균주식수	29,416,053

(나) 전 분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위:주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2017-01-01	29,786,720	89	2,651,018,080

2017-03-31	29,416,053	184	5,412,553,752

가중평균적수	8,063,571,832

가중치환산(181일)	273

가중평균주식수	29,536,893

(2) 희석주당순이익 당 분기 및 전 분기 말 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당 분기 와 전 분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

감가상각비	576,103,288	613,852,870

퇴직급여	1,323,613,943	899,255,430

무형자산상각비	6,644,852	25,548,127

외화환산손실	140,707,381	490,043,545

대손상각비	(229,129,630)	1,246,967,936

단기매매증권평가손실	365,950,000	97,047,860

재고자산평가손실	4,377,853	3,314,711

지분법평가손실	47,649,961	137,111,380

이자비용	320,669,710	340,451,474

유형자산처분손실	120,726,867	4,439,905

유형자산처분이익	(2,542,455)	-

재고자산평가손실환입	(323,211)	(1,582,706,970)

단기매매증권평가이익	(81,920,393)	(15,340,107)

외화환산이익	(1,078,013,354)	(202,852,308)

이자수익	(222,160,100)	(26,622,938)

잡이익	-	(150)

합 계	1,292,354,712	2,030,510,765

② 영업활동과 관련없는 자산, 부채의 증감내역

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전) 분기

매출채권의 감소(증가)	(19,389,734,871)	(2,223,143,024)

미수금의 감소(증가)	67,251,063	(33,477,834)

선급금의 감소(증가)	(59,282,468)	88,347,894

선급비용의 감소(증가)	4,391,623	(18,220,364)

이연법인세차의 감소(증가)	450,611,042	-

재고자산의 감소(증가)	4,350,346,032	1,988,594,705

부가세대급금의 감소(증가)	(543,243,380)	492,346,307

매입채무의 증가(감소)	(6,467,453,107)	2,328,642,183

미지급금의 증가(감소)	(137,873,357)	124,580,788

선수금의 증가(감소)	(94,686,485)	(41,454,395)

선수수익의증가(감소)	705,578,777	-

판매보증충당부채의증가(감소)	(1,150,620,590)	-

예수금의 증가(감소)	(13,033,937)	7,379,748

부가세예수금의 증가(감소)	(274,917,073)	-

미지급비용의 증가(감소)	(857,043,095)	40,091,027

퇴직금의 지급	(1,140,187,668)	(827,970,959)

사외적립자산의 감소(증가)	244,650,138	(11,350,782)

당기법인세부채의 증가(감소)	3,482,716,003	4,167,944,264

기타유동부채의 증가(감소)	(7,033,677)	(49,639,325)

이연법인세부채의 증가(감소)	-	(195,356,281)

해외사업환산손익의 증가(감소)	10,900,435	(10,607,801)

합 계	(20,818,664,595)	5,826,706,151

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

건설중인자산의 토지 대체	2,474,990,817	1,485,659,332

건설중인자산의 건물 대체	863,331,463	576,163,156

건설중인자산의 구축물 대체	144,300,000	310,000,000

건설중인자산의 기계장치 대체	388,471,560	240,000,000

건설중인자산의 공기구 대체	17,917,680	68,549,120

건설중인자산의 차량운반구 대체	56,290,924	-

합 계	3,945,302,444	2,680,371,608

④ 재무활동에서 발생한 부채의 당 분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2017년	현금흐름	비현금 변동	2018년 3분기말

취득	환율변동	공정가치

장기차입금(유동성장기차입금)	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

단기차입금	16,800,000,000	-	-	-	-	16,800,000,000

재무활동으로부터의 총부채	17,800,000,000	-	-	-	-	17,800,000,000

32. 특수관계자와의 거래내역

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며,당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전) 분기

단 기 급 여	911,776,740	630,962,800

퇴 직 급 여	253,482,774	147,437,588

합 계	1,165,259,514	778,400,388

33. 위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

차입금총계	17,800,000,000	17,800,000,000

차감 : 현금 및 현금성자산	(13,309,578,905)	(29,094,640,789)

순차입금	4,490,421,095	(11,294,640,789)

자본총계	107,077,020,332	86,799,442,945

총차입금자본비율	16.6%	20.5%

당 분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

부채총계	33,337,041,559	43,196,062,965

자본총계	107,077,020,332	86,799,442,945

부채비율	31.1%	49.8%

(2)금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 분기 말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.- 제23(당) 분기

(단위:원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 2,772,761.51	-	3,085,251,731	-

JPY 621,517,060.00	-	6,098,138,938	-

매출채권	USD 39,032,015.04	-	43,430,923,010	-

JPY 363,478,500.00	-	3,566,341,990	-

-제22(전)기(단위:원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 4,164,836.80	-	4,462,206,148	-

JPY 535,450,995.00	-	5,082,018,939	-

매출채권	USD 18,392,154.28	-	19,705,354,001	-

JPY 315,316,400.00	-	2,992,699,482	-

회 사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당) 분기	제22(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,651,617,474	(4,651,617,474)	2,416,756,015	(2,416,756,015)

JPY	966,448,093	(966,448,093)	807,471,842	(807,471,842)

합 계	5,618,065,567	(5,618,065,567)	3,224,227,857	(3,224,227,857)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당 분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제23(당) 분기	제22(전)기

현금 및 현금성자산	13,309,578,905	29,094,640,789

단기금융상품	7,381,795,144	242,540,632

매출채권	50,991,958,183	30,435,787,709

기타수취채권	774,583,597	812,932,623

단기대여금	310,730,499	379,810,868

장기대여금	25,920,000	30,780,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	72,798,066,328	60,999,992,621

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	합 계

매입채무	6,467,680,386	-	-	6,467,680,386

기타지급채무	8,054,710,757	-	-	8,054,710,757

기타유동부채	1,003,007,115	-	-	1,003,007,115

단기차입금	16,800,000,000	-	-	16,800,000,000

유동성장기차입금	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

합 계	33,325,398,258	-	-	33,325,398,258

34. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당 분기 말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	내 용	포괄약정한도액	개별약정한도액

씨티은행	일람불수입신용장 (*)	19,000,000,000	3,000,000,000

무역어음대출(*)	19,000,000,000

외화지급보증(*)	3,000,000,000

기업은행	외화지급보증	-	USD 2,000,000

(*) 씨티은행과는 포괄약정 한도계약을 맺고 있으며 개별약정한도액은 포괄약정한도 액 범위내에서 실행가능한 금액입니다.

(2) 당 분기 말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 당사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부 터 242백만원 의 이행지 급보증을 제공받고 있습니다.