유니셈 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제22기 2017년 03월 31일 종료 회계연도
제21기 2016년 12월 31일 종료 회계연도
회사명 : 유니셈 주식회사

1. 연 결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체장비의 설계, 제작 및 설치공사를 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 회사는 1996년 12월 반도체장비의 설계, 개발, 생산, 설치 및 서비스에 대하여 품질보증체제인증서(ISO 9001)을 생산기술연구원 부설 산업기술시험평가연구소로부터 교부받았습니다. 또한 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증 받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 회사는 2013년 11월에 사업다각화를 위하여 공인인증서 저장매체로 복제가 불가능한 USIM 정보인증을 이용한 본인 확인기능을 결합하여 모든 단말 디바이스 장치의 특성을 보유한 모바일 인증 서비스를 제공할 목적으로 한국스마트아이디(주)를 설립하였습니다.당분기말 현재 경기도 화성시 동탄면 장지남길 10-7 에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,%)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속회사 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	당분기	전기	회사개요

유니셈 아메리카	미국 텍사스	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

한국스마트아이디(주)	대한민국	12월	50%	50%	정보보호사업

② 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.가. 유니셈 아메리카

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

자산	648,113,964	829,909,597

부채	430,140,808	636,634,267

자본	217,973,156	193,275,330

매출액	410,742,302	2,336,553,845

당기순이익	44,184,754	27,717,039

나. 유니셈 차이나(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

자산	587,158,915	321,657,235

부채	736,350,598	656,481,288

자본	(149,191,683)	(334,824,053)

매출액	566,883,164	1,059,226,224

당기순이익	188,582,373	(347,217,118)

다. 유니셈 시안(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

자산	489,711,045	555,931,815

부채	80,347,017	105,110,965

자본	409,364,028	450,820,850

매출액	209,639,419	930,023,787

당기순이익	(17,148,973)	159,300,212

라. 한국스마트아이디(주)

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

자산	2,685,664,017	2,542,688,129

부채	5,345,377,867	4,540,009,513

자본	(2,659,713,850)	(1,997,321,384)

매출액	14,000,000	452,025,897

당기순이익	(662,392,466)	(2,320,949,403)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.1.1 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ,개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

(1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 개시된 회계연도부터 적용 되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 개시된 회계연도부터 적용 되었습니다.

2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 57,592백만원, 매도가능금융자산 100백만원, 당기손익인식금융자산 5,119백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권57,592백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. ③ 종속기업의 처분 연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 수익인식 당사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.4 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다. 2.5 금융상품 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

2.6 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8 재고자산 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 재고자산평가손실충당금의 과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

2.9 유형자산의 평가 및 감가상각방법

1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수	감가상각방법

건 물 , 구 축 물	50년	정액법

기 계 장 치	12년	정액법

차 량 운 반 구	4년	정액법

공 구 와 기 구	6년	정액법

비 품	5년	정액법

2.10 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산의 평가 및 상각방법

1) 산업재산권 개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 3) 기타의무형자산 기타의무형자산은 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 한정된 내용연수(5년)를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.13 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 '자산손상에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다

2.14 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.15 퇴직급여부채 - 확정급여제도

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직금의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. - 확정기여제도 확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부하여야 하고, 기업에 게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금의 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 장기종업원 급여 연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.16 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.17 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된금액을 상계할 수있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있으므로 이연법인세자산과 부채를 상계하였으며, 비교공시된 전기 재무제표의 이연법인세 자산과 부채는 각각 표시되었으나 당기 재무제표의 계정과목에 따라 상계하여 표시하였습니다. 이러한 상계표시는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.18 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.19 외화환산① 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경하에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다. ② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

③ 표시통화로의 환산

연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. - 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일의 기준환율로 환산하고 있습니 다. - 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고 있습니다.

- 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

3. 단기금융상품

당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	제22(당)분기	제21(전)기

법인 수시형 RP	3,211,945,966	144,076,952

4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 구분회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12 개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. ③ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

④ 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제22(당)분기(단위:원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금 및 현금성자산	12,267,891,513	-	-	12,267,891,513	12,267,891,513

단기금융상품	3,211,945,966	-	-	3,211,945,966	3,211,945,966

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

단기매매증권	-	5,118,675,852	-	5,118,675,852	5,118,675,852

매도가능증권	-	-	100,000,000	100,000,000	100,000,000

장기투자증권	-	-	445,000	445,000	445,000

매출채권	40,069,165,212	-	-	40,069,165,212	40,069,165,212

미수금	1,503,634,729	-	-	1,503,634,729	1,503,634,729

단기대여금	499,982,400	-	-	499,982,400	499,982,400

장기대여금	35,640,000	-	-	35,640,000	35,640,000

합 계	57,591,759,820	5,118,675,852	100,445,000	62,810,880,672	62,810,880,672

② 제21(전)기(단위:원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금 및 현금성자산	4,191,440,828	-	-	4,191,440,828	4,191,440,828

단기금융상품	144,076,952	-	-	144,076,952	144,076,952

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

단기매매증권	-	7,923,429,760	-	7,923,429,760	7,923,429,760

매도가능증권	-	-	100,000,000	100,000,000	100,000,000

장기투자증권	-	-	445,000	445,000	445,000

매출채권	29,691,459,310	-	-	29,691,459,310	29,691,459,310

미수금	1,337,228,209	-	-	1,337,228,209	1,337,228,209

단기대여금	532,286,180	-	-	532,286,180	532,286,180

장기대여금	37,260,000	-	-	37,260,000	37,260,000

합 계	35,937,251,479	7,923,429,760	100,445,000	43,961,126,239	43,961,126,239

(3) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 제22(당)분기(단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	11,414,873,112

기타지급채무	4,708,509,417

단기차입금	-	19,480,000,000

기타유동부채	-	1,775,633,818

장기차입금	-	2,000,000,000

합 계	-	39,379,016,347

② 제21(전)기(단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	9,874,526,166

기타지급채무	4,133,712,243

단기차입금	-	8,680,000,000

기타유동부채	-	524,193,227

장기차입금	-	2,000,000,000

합 계	-	25,212,431,636

(4) 당분기중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산

(단위:원)

계정과목	이자수익	단기매매증권 처분손익	단기매매증권 평가손익	외화환산손익	외환차손익

현금및현금성자산	6,190,539	-	-	(371,484,424)	18,716,222

단기금융상품	1,375,518	-	-	-	-

단기매매증권	-	35,820,000	226,926,092	-	-

매출채권	-	-	-	(1,603,898,769)	(456,961,981)

미수금	-	-	-	-	-

선급금	-	-	-	-	-

단기대여금	-	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	-	-	-

합계	7,566,057	35,820,000	226,926,092	(1,975,383,193)	(438,245,759)

나. 금융부채(단위:원)

계정과목	이자비용

단기차입금	80,783,120

장기차입금	12,792,328

합 계	93,575,448

(5) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 제22(당)분기(단위:원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익인식금융자산	-	5,118,675,852	-

② 제21(전)기(단위:원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익인식금융자산	-	7,923,429,760	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격- Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (Level 1에 포함된 공시가격은 제외)- Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소,판매자,주개인,산업집단,평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함되는 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의저긴 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 평가기법은 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격, 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 특정하며 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

매출채권	41,381,892,589	31,195,618,631

대손충당금	(1,312,727,377)	(1,504,159,321)

합 계	40,069,165,212	29,691,459,310

(2) 당분기말 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

구분	금 액	비율

6개월미만	33,153,575,165	80%

6개월 ~ 1년	3,082,217,997	8%

1년 ~ 3년	2,676,228,501	6%

3년 초과	2,469,870,926	6%

합 계	41,381,892,589	100%

(3) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	1,504,159,321	1,541,311,947

대손충당금 설정	-	1,714,864,139

대손충당금 환입	(191,431,944)	-

대 손 처 리 액	-	(1,752,016,765)

기 말	1,312,727,377	1,504,159,321

6. 기타수취채권

당분기 및 전기말 현재 기타 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

미수수익	1,016,533	77,169

미수금	1,503,634,729	1,337,228,209

합 계	1,504,651,262	1,337,305,378

7. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제22(당)분기(단위:원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	6,074,676,763	(99,802,710)	5,974,874,053

재 공 품	5,677,385,766	-	5,677,385,766

원 재 료	3,619,407,591	(39,393,143)	3,580,014,448

미 착 품	80,274,666	-	80,274,666

시 송 품	2,536,068,123	(1,940,351,670)	595,716,453

상 품	203,321,084	-	203,321,084

합 계	18,191,133,993	(2,079,547,523)	16,111,586,470

② 제21(전)기(단위:원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	10,708,903,266	(237,574,486)	10,471,328,780

재 공 품	6,216,293,306	-	6,216,293,306

원 재 료	2,706,015,071	(39,393,143)	2,666,621,928

미 착 품	71,180,528	-	71,180,528

시 송 품	2,536,068,123	(1,806,085,492)	729,982,631

상 품	169,370,155	-	169,370,155

합 계	22,407,830,449	(2,083,053,121)	20,324,777,328

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실내역 은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)분기

매출원가 :

재고자산평가손실	163,441,424	68,940,643

재고자산평가손실환입액	(166,947,022)	(88,404,380)

영업외비용 :

재고자산폐기손실	-	-

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다.

8. 장,단기 투자자산

당분기 및 전기말의 장,단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	종류	제22(당)분기	제21(전)기

단기매매증권	ELS	3,133,983,000	5,960,918,000

CP	1,984,692,852	1,962,511,760

합계	5,118,675,852	7,923,429,760

9. 기타유동자산

당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

선급금	822,680,736	611,545,795

선급비용	41,673,035	25,712,876

부가세대급금	133,270,017	750,072,921

합 계	997,623,788	1,387,331,592

10. 장기금융상품

당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

11. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

유니셈주산	중국	12월	25%	3,473,100,000	2,502,857,525

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

유니셈주산	2,319,091,292	(47,848,550)	231,614,783	2,502,857,525

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제22(당)분기	제21(전)기

유동자산	2,546,604,595	2,439,055,243

비유동자산	8,551,425,032	9,319,102,108

자산총계	11,098,029,627	11,758,157,351

부채총계	1,086,599,528	6,605,071,086

자본총계	10,011,430,099	5,153,086,265

(4) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)분기

매출액	520,659,165	-

영업손익	(191,067,759)	(272,155,100)

당기순손익	(191,394,201)	(278,780,331)

(5) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	주산시협중해공

기말순자산	10,011,430,099

연결실체 지분율	25%

순자산지분금액	2,502,857,525

(-)내부거래 효과	-

기말 장부금액	2,502,857,525

12. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제22(당)분기(단위:원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	15,129,229,332	-	15,129,229,332

건 물	7,472,352,394	(2,138,993,164)	5,333,359,230

구 축 물	2,607,848,635	(494,841,678)	2,113,006,957

기계장치	4,781,328,380	(3,321,080,462)	1,460,247,918

차량운반구	360,186,591	(280,705,464)	79,481,127

공구와기구	369,865,786	(266,417,156)	103,448,630

비 품	1,336,619,405	(714,186,621)	622,432,784

건설중인자산	268,122,720	-	268,122,720

합 계	32,325,553,243	(7,216,224,545)	25,109,328,698

② 제21(전)기(단위:원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	13,643,570,000	-	13,643,570,000

건 물	6,896,189,238	(2,101,631,401)	4,794,557,837

구 축 물	2,520,458,635	(482,060,400)	2,038,398,235

기계장치	4,781,328,380	(3,249,350,139)	1,531,978,241

차량운반구	360,186,591	(271,708,425)	88,478,166

공구와기구	366,810,786	(252,238,788)	114,571,998

비 품	1,258,835,584	(655,334,809)	603,500,775

건설중인자산	2,280,722,488	-	2,280,722,488

합 계	32,108,101,702	(7,012,323,962)	25,095,777,740

(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제22(당)분기

(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기말잔액

토 지	13,643,570,000	1,485,659,332	-	-	15,129,229,332

건 물	4,794,557,837	576,163,156	-	(37,361,763)	5,333,359,230

구축물	2,038,398,235	87,390,000	-	(12,781,278)	2,113,006,957

기계장치	1,531,978,241	-	-	(71,730,323)	1,460,247,918

차량운반구	88,478,166	-	-	(8,997,039)	79,481,127

공구와기구	114,571,998	3,055,000	-	(14,178,368)	103,448,630

비 품	603,500,775	77,783,821	-	(58,851,812)	622,432,784

건설중인자산	2,280,722,488	335,622,720	(2,348,222,488)	-	268,122,720

합 계	25,095,777,740	2,565,674,029	(2,348,222,488)	(203,900,583)	25,109,328,698

② 제21(전)기(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기말잔액

토 지	13,643,570,000	-	-	-	13,643,570,000

건 물	4,932,481,622	-	-	(137,923,785)	4,794,557,837

구축물	1,877,361,241	209,300,000	-	(48,263,006)	2,038,398,235

기계장치	1,786,120,103	90,079,092	-	(344,220,954)	1,531,978,241

차량운반구	70,152,705	52,188,831	(1,000)	(33,862,370)	88,478,166

공구와기구	153,777,730	20,417,434	-	(59,623,166)	114,571,998

비 품	447,322,785	379,312,235	-	(223,134,245)	603,500,775

건설중인자산	36,400,000	2,651,114,201	(406,791,713)	-	2,280,722,488

합 계	22,947,186,186	3,402,411,793	(406,792,713)	(847,027,526)	25,095,777,740

(3) 당분기와 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보험내역	제22(당)분기	제21(전)기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험	4,433,481,952	3,000,000,000	4,465,549,183	3,000,000,000

기계장치	화재보험	1,426,226,627	7,000,000,000	1,497,174,438	7,000,000,000

비품,공기구	화재보험	532,096,791	460,527,750	503,008,387	460,527,750

동산	화재보험	15,734,089,967	4,500,000,000	20,022,166,772	4,500,000,000

전기기기 및 시설	화재보험	-	20,000,000	-	20,000,000

전기위험	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	22,125,895,337	15,000,527,750	26,487,898,780	15,000,527,750

(*) 건물과 기계장치의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억)되어 있습니다.

13. 무형자산 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제22(당)분기(단위:원)

구 분	기초잔액	당분기취득	당분기매각	당분기상각액	기말잔액

산업재산권	43,452,339	-	-	(8,356,441)	35,095,898

기타무형자산	1,688,946,295	52,000,000	-	-	1,740,946,295

개발비	5,189,850	329,882,600	-	-	335,072,450

국고보조금	(1,188,145)	(57,630,893)	-	-	(58,819,038)

합 계	1,736,400,339	324,251,707	-	(8,356,441)	2,052,295,605

② 제21(전)기(단위:원)

구 분	기초잔액	전기취득	전기매각	전기상각액	기말잔액

산업재산권	68,321,053	7,336,600	-	(32,205,314)	43,452,339

기타무형자산	1,456,390,295	232,556,000	-	-	1,688,946,295

개발비	-	5,189,850	-	-	5,189,850

국고보조금	-	(1,188,145)	-	-	(1,188,145)

합 계	1,524,711,348	243,894,305	-	(32,205,314)	1,736,400,339

14. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

보증금	788,442,270	751,510,030

기타투자자산	76,400,000	76,400,000

합 계	864,842,270	827,910,030

15. 담보제공자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제22(당)분기(단위:원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,000,000	22,800,000,000	단기차입금	17,800,000,000	씨티은행

건물	4,760,076,890

② 제21(전)기(단위:원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,570,000	16,800,000,000	단기차입금	7,000,000,000	씨티은행

건물	4,794,557,837

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자

기술신용보증기금	지급보증	1,512,000,000	단기차입금	1,680,000,000	기업은행

(3) 회사는 차입금과 관련하여 대표이사(김형균)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금 융 기 관	금 액(KRW)	금 액(USD)

기업은행	201,600,000	$ 1,560,000

우리은행	2,400,000,000	-

합계	2,601,600,000	$ 1,560,000

16. 차입금등

(1) 단기차입금당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

금융기관	제22(당)분기	제21(전)기

이자율	금액	이자율	금액

기업은행 동수원	2.85	1,680,000,000	2.85	1,680,000,000

씨티은행 오산	2.0482~2.49	17,800,000,000	2.49	7,000,000,000

합 계	19,480,000,000	8,680,000,000

(2) 장기차입금당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

금융기관	제22(당)분기	제21(전)기	만기일

이자율	금액	이자율	금액

우리은행	2.76	2,000,000,000	2.67	2,000,000,000	2019년09월15일

17. 매입채 무 및 기타지급채무

(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

외상매입금	11,414,873,112	9,874,526,166

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제22(당)분기	제21(전)기

미지급금	691,115,604	657,327,086

미지급비용	2,022,125,545	3,016,162,463

당기법인세부채	1,995,268,268	460,222,694

합 계	4,708,509,417	4,133,712,243

18. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제22(당)분기	제21(전)기

선수금	482,131,158	383,877,907

예수금	59,238,487	82,118,473

미지급배당금	1,191,468,800	-

기 타	42,795,373	58,196,847

합 계	1,775,633,818	524,193,227

19. 확정급여채무 (1) 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며 ,퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

확정급여채무의 현재가치	5,820,290,923	5,824,217,806

사외적립자산의 공정가치	(3,921,934,397)	(4,108,850,200)

국민연금전환금	(7,707,700)	(7,707,700)

재무상태표에 인식하는 부채	1,890,648,826	1,707,659,906

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

기초잔액	5,824,217,806	4,726,213,686

당기근무원가	336,431,681	1,057,457,019

이자원가	-	94,756,686

보험수리적손실(이익)	-	243,939,769

급여지급액	(340,358,564)	(298,149,354)

기 말 잔 액	5,820,290,923	5,824,217,806

(4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

기초잔액	4,108,850,200	2,751,628,579

납입액	19,149,733	1,438,204,713

급여지급액	(239,035,752)	(101,744,714)

기대수익	32,970,216	53,882,455

보험수리적이익	-	(30,061,456)

운용관리원가	-	(3,059,377)

기 말 잔 액	3,921,934,397	4,108,850,200

(5) 당분기 및 전분기중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제22(당)분기	제21(전)분기

당기근무원가	336,431,681	258,649,109

사외적립자산 이자수익(실제)	(32,970,216)	(12,234,748)

합 계	303,461,465	246,414,361

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당분기 75,145,120원, 전분기 77,171,619원 입니다.(6) 당분기말 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	3,423,007,724	209,868,677	288,401,986	3,921,278,387

미운용	-	656,010	-	656,010

합 계	3,423,007,724	210,524,687	288,401,986	3,921,934,397

(7) 당분기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

임금상승률	6.30%	6.30%

할인률(*)	2.19%	2.19%

부채예상만기	4.68 년	4.68 년

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.(8) 당분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.가. 할인율에 대한 민감도

(단위:원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	5,820,290,923	5,468,287,241	6,224,838,265

변화율	-	-6.04%	6.95%

나. 임금인상률에 대한 민감도(단위:원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	5,820,290,923	6,220,916,980	5,464,832,476

변화율	-	6.88%	-6.10%

20. 자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

주식발행초과금(*2)	12,326,797,351	12,335,477,351

자기주식처분이익	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*1)	538,047,191	538,047,191

합 계	13,063,918,310	13,072,598,310

(*1) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이며 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다. (*2) 주식발행초과금은 전기중 7,482,458,060원이 무상증자를 통하여 자본금으로 전입 되었으며, 당분기중 무상증자 주식의 상상수수료로 인해 8,680,000원이 감소하였습니다. (3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

취득경위	제22(당)분기	제21(전)기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	409,249	1,138,119,075

계	1,248,170	3,638,042,235	877,503	1,638,119,075

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 자기주식 처분이익은 자본잉여금에 계상한 후 자기주식처분손실이 발생시 우선적으로 자기주식처분이익에서 차감하여 처리하고 있습니다.

또한, 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상하였습니다.그리고, 회사는 당분기에 추가적으로 자기주식 370,667주를 장내 취득하여 현물보유 중 입니다.(주요사항보고서(자기주식취득결정) 2017.03.07공시/ 자기주식취득결과보고서 2017.04.03공시 참조)회사는 자기주식을 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

재평가잉여금	7,033,290,368	7,033,290,368

해외사업환산손익	(45,096,840)	1,647,940

관계기업자본변동	69,324,633	(162,290,150)

합 계	7,057,518,161	6,872,648,158

(5) 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

이익준비금	375,843,381	256,696,501

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	36,682,728,591	33,639,065,184

합 계	38,560,924,755	35,398,114,468

21. 매출액

당분기 및 전분기의 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)분기

제품매출액	41,291,823,795	19,905,356,271

공사매출액	370,779,364	1,383,451,000

기타매출액	9,547,838,316	6,221,665,137

상품매출액	14,000,000	37,008,000

합 계	51,224,441,475	27,547,480,408

22. 매출원가

당분기 및 전분기의 포괄손익계산서에 표시된 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)분기

제품매출원가	31,530,514,206	14,467,761,990

공사매출원가	392,182,747	764,555,975

기타매출원가	4,504,390,148	2,998,122,596

상품매출원가	12,000,000	34,704,000

합 계	36,439,087,101	18,265,144,561

23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)분기

급여	4,142,837,594	2,656,072,519

퇴직급여	270,619,209	224,528,967

복리후생비	820,206,965	669,179,278

지급임차료	209,827,149	192,085,570

접대비	20,516,312	35,182,494

감가상각비	63,278,229	51,907,947

세금과공과	53,367,488	33,038,267

광고선전비	50,283,835	33,318,181

대손상각비	(191,431,944)	(133,910,848)

여비교통비	108,594,529	105,171,946

통신비	23,369,055	22,293,733

수도광열비	71,534,114	62,620,926

수선비	6,155,500	18,898,487

보험료	27,093,414	18,520,726

운반비	105,904,015	35,822,017

지급수수료	254,534,944	269,602,718

도서인쇄비	5,787,150	2,391,050

교육훈련비	3,514,000	1,988,500

소모품비	119,948,476	34,271,760

유지보수료	454,512,764	236,609,361

차량유지비	26,217,875	19,475,036

협회비	16,737,415	18,288,010

사무용품비	12,448,308	17,113,650

해외시장개척비	67,075,630	79,817,168

수출제비용	565,763,839	793,687,597

무형자산상각비	8,356,441	7,989,610

리스료	31,144,691	22,135,392

잡비	22,448,137	66,724,321

합 계	7,370,645,134	5,594,824,383

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:원)

계정과목	제22(당)분기	제21(전)분기

외환차익	36,195,638	293,158,057

외화환산이익	6,189,687	9,693,389

유형자산처분이익	-	8,180,818

단기매매증권처분이익	35,820,000	-

단기매매증권평가이익	226,926,092	149,517,663

기타수익	-	259,574,900

잡이익	12,479,744	1,144,581

합 계	317,611,161	721,269,408

(2 ) 기타비용(단위:원)

계정과목	제22(당)분기	제21(전)분기

외환차손	474,441,397	51,582,654

외화환산손실	1,981,572,880	558,176,604

기부금	52,000,000	23,000,000

단기매매증권평가손실	-	112,824,000

기타비용	-	259,574,900

잡손실	240,462	380,387

합 계	2,508,254,739	1,005,538,545

25. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)분기

금 융 수 익:

이자수익	7,566,057	14,358,468

소 계	7,566,057	14,358,468

금 융 비 용:

이자비용	(93,575,448)	(77,861,555)

소 계	(93,575,448)	(77,861,555)

순금융수익(비용)	(86,009,391)	(63,503,087)

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비, 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)분기

재고자산의 변동	4,213,190,858	2,441,848,847

원재료의 사용액	28,686,413,694	12,488,760,137

종업원급여	4,901,447,474	3,291,788,819

퇴직급여	378,606,585	323,585,980

복리후생비	1,001,598,832	817,017,948

감가상각비	203,900,583	240,244,732

운반비	163,485,386	133,644,357

외주가공비	234,675,800	116,464,700

경상연구개발비	757,469,976	760,456,026

지급수수료	550,070,694	351,540,332

수출제비용	565,763,839	793,687,597

기타비용	2,153,108,514	2,100,929,469

합 계	43,809,732,235	23,859,968,944

27. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용

(1) 법인세비용당분기 및 전분기말 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 성 내 역	제22(당)분기	제21(전)분기

법인세부담액(지방소득세,농특세포함)	1,626,639,563	278,744,001

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	(559,514,696)	279,868,835

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (주2)	-	-

±법인세추가납부액	-	-

법인세비용	1,067,124,867	558,612,836

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(134,192,822)	1,761,233,660

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(693,707,518)	2,041,102,495

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(559,514,696)	279,868,835

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산	-	-

이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액	-	-

(2) 당분기및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제22(당)분기	제21(전)분기

법인세비용차감전순(손)익	5,090,207,721	3,339,739,240

적용세율에 따른 세부담액	1,234,781,361	777,546,343

조정사항 :	-	-

비공제비용등	-	-

세액공제	(167,656,494)	(218,933,507)

기타(세율차이 등)	-	-

법인세비용	1,067,124,867	558,612,836

유효세율(법인세비용/세전이익)	20.96%	16.73%

(3) 회사의 당분기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.① 제22(당)분기

(단위:원)

구분	전기확정	증가	감소	기말

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	5,364,552,305	301,905,009	239,035,752	5,427,421,562

재고자산평가손실	2,083,053,121	2,088,912,044	2,083,053,121	2,088,912,044

미지급비용	219,931,500	-	-	219,931,500

무형자산감액손실	22,274,990	-	-	22,274,990

매도가능증권감액손실	-	-	-	-

대손충당금	1,263,857,862	948,411,849	1,263,857,862	948,411,849

대손금부인액	1,491,259,894	-	-	1,491,259,894

외화환산손실	18,931,211	1,981,572,880	18,931,211	1,981,572,880

단기매매증권평가손실	333,008,000	-	-	333,008,000

리스료	38,376,054	10,693,670	-	49,069,724

소 계	10,835,244,937	5,331,495,452	3,604,877,946	12,561,862,443

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(103,074,437)	(106,753,519)	(103,074,437)	(106,753,519)

퇴직보험	(4,108,850,200)	(52,119,949)	(239,035,752)	(3,921,934,397)

외화환산이익	(834,830,163)	(6,189,687)	(834,830,163)	(6,189,687)

단기매매증권평가이익	(335,999,400)	(226,926,092)	(31,680,000)	(531,245,492)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	-	-	(8,605,706,734)

소 계	(13,988,460,934)	(391,989,247)	(1,208,620,352)	(13,171,829,829)

합 계	(3,153,215,997)	4,939,506,205	2,396,257,594	(609,967,386)

② 제21(전)기(단위:원)

구분	전기확정	증가	감소	기말

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	4,189,731,834	1,289,774,082	114,953,611	5,364,552,305

재고자산평가손실	5,527,931,109	2,083,053,121	5,527,931,109	2,083,053,121

미지급비용	99,598,600	219,931,500	99,598,600	219,931,500

무형자산감액손실	22,274,990	-	-	22,274,990

매도가능증권감액손실	4,175,724	-	4,175,724	-

대손충당금	1,594,176,066	1,263,857,862	1,594,176,066	1,263,857,862

대손금부인액	136,811,527	1,354,448,367	-	1,491,259,894

외화환산손실	273,039,156	18,931,211	273,039,156	18,931,211

단기매매증권평가손실	503,212,000	-	170,204,000	333,008,000

리스료	-	38,376,054	-	38,376,054

소 계	12,350,951,006	6,268,372,197	7,784,078,266	10,835,244,937

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(60,101,435)	(103,074,437)	(60,101,435)	(103,074,437)

퇴직보험	(2,751,628,579)	(1,472,175,232)	(114,953,611)	(4,108,850,200)

외화환산이익	(583,011,118)	(834,830,163)	(583,011,118)	(834,830,163)

단기매매증권평가이익	(41,702,970)	(335,999,400)	(41,702,970)	(335,999,400)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	-	-	(8,605,706,734)

소 계	(12,042,150,836)	(2,746,079,232)	(799,769,134)	(13,988,460,934)

합 계	308,800,170	3,522,292,965	6,984,309,132	(3,153,215,997)

(4) 총계기준에 의한 이연법인세차(대)의 내역은 다음과 같습니다.① 제22(당)분기

(단위:원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산

Ⅰ. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	5,427,421,562	1,194,032,744

재고자산평가손실	2,088,912,044	459,560,650

미지급비용	219,931,500	48,384,930

무형자산감액손실	22,274,990	4,900,498

대손충당금	948,411,849	208,650,607

대손금부인액	1,491,259,894	328,077,177

외화환산손실	1,981,572,880	435,946,034

단기매매증권평가손실	333,008,000	73,261,760

리스료	49,069,724	10,795,339

소 계	12,561,862,443	2,763,609,739

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(106,753,519)	(23,485,774)

퇴직보험	(3,921,934,397)	(862,825,567)

외화환산이익	(6,189,687)	(1,361,731)

단기매매증권평가이익	(531,245,492)	(116,874,008)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	(1,893,255,481)

소 계	(13,171,829,829)	(2,897,802,561)

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)(1-2)	(609,967,386)	(134,192,822)

Ⅱ. 세액공제로 인한 이연법인세 자산	-	-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ.3+Ⅱ)	(609,967,386)	(134,192,822)

② 제21(전)기(단위:원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산

Ⅰ. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	5,364,552,305	1,180,201,507

재고자산평가손실	2,083,053,121	458,271,687

미지급비용	219,931,500	48,384,930

무형자산감액손실	22,274,990	4,900,498

대손충당금	1,263,857,862	278,048,730

대손금부인액	1,491,259,894	328,077,177

외화환산손실	18,931,211	4,164,866

단기매매증권평가손실	333,008,000	73,261,760

리스료	38,376,054	8,442,732

소 계	10,835,244,937	2,383,753,887

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(103,074,437)	(22,676,376)

퇴직보험	(4,108,850,200)	(903,947,044)

외화환산이익	(834,830,163)	(183,662,636)

단기매매증권평가이익	(335,999,400)	(73,919,868)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	(1,893,255,481)

소 계	(13,988,460,934)	(3,077,461,405)

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)(1-2)	(3,153,215,997)	(693,707,518)

Ⅱ. 세액공제로 인한 이연법인세 자산	-	-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ.3+Ⅱ)	(3,153,215,997)	(693,707,518)

28. 주당손익(1) 기본주당순이익

당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	제22(당)분기	제21(전)분기

당기순이익(손실)	4,354,279,087	3,022,261,721

계속영업이익	4,354,279,087	3,020,829,976

중단영업이익	-	1,431,745

가중평균 주식수(주)	29,782,601	14,893,360

계속영업기본주당순이익(손실)	146	203

중단영업기본주당순이익(손실)	-	-

(주) 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위:주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2017-01-01	29,786,720	89	2,651,018,080

2017-03-31	29,416,053	1	29,416,053

가중평균적수	2,680,434,133

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,782,601

(나) 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위:주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2016-01-01	14,893,360	91	1,355,295,760

2016-03-31	14,893,360	-	-

가중평균적수	1,355,295,760

가중치환산(91일)	91

가중평균주식수	14,893,360

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기말 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다 29. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)분기

감가상각비	203,900,583	240,244,732

퇴직급여	303,461,465	246,414,361

무형자산상각비	8,356,441	7,989,610

대손상각비	(191,431,944)	(133,910,848)

단기매매증권평가손실	-	112,824,000

관계기업지분법평가손실	47,848,550	-

이자비용	93,575,448	77,861,555

잡손실	-	275,000

외화환산손실	1,610,088,456	500,917,447

유형자산처분이익	-	(8,180,818)

재고자산평가손실환입	(3,505,598)	(1,580,084,316)

외화환산이익	(6,189,687)	(9,693,375)

단기매매증권평가이익	(226,926,092)	(149,517,663)

이자수익	(7,566,057)	(14,358,468)

합 계	1,831,611,565	(709,218,783)

② 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)분기

매출채권의 감소(증가)	(11,790,172,727)	(6,334,537,004)

미수금의 감소(증가)	(166,406,520)	(128,242,886)

선급금의 감소(증가)	(211,134,941)	(20,174,724)

선급비용의 감소(증가)	(15,960,159)	(573,848)

이연법인세차의 감소(증가)	-	279,868,835

재고자산의 감소(증가)	4,216,696,456	4,021,933,163

부가세대급금의 감소(증가)	616,802,904	253,477,773

매입채무의 증가(감소)	1,540,346,946	(6,393,995,747)

미지급금의 증가(감소)	33,788,518	1,632,784

선수금의 증가(감소)	98,253,251	2,927,686

예수금의 증가(감소)	(22,879,986)	(24,511,502)

미지급비용의 증가(감소)	(996,233,399)	(1,394,495,508)

당기법인세부채의 증가(감소)	1,671,740,744	172,736,309

기타유동부채의 증가(감소)	(15,401,474)	97,034,582

퇴직금의 지급	(340,358,564)	(42,784,049)

사외적립자산의 감소(증가)	219,886,019	13,124,684

이연법인세부채의 증가(감소)	(559,514,696)	-

해외사업환산손익의 증가(감소)	(46,744,780)	(9,039,813)

합 계	(5,767,292,408)	(9,505,619,265)

30. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당사는 기업활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원,비등기임원,내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)분기

단 기 급 여	186,161,600	193,127,120

퇴 직 급 여	-	17,730,181

합 계	186,161,600	210,857,301

31. 위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

차입금총계	21,480,000,000	10,680,000,000

차감 : 현금 및 현금성자산	(12,267,891,513)	(4,191,440,828)

순차입금	9,212,108,487	6,488,559,172

자본총계	69,046,573,566	68,038,692,669

총차입금자본비율	13.3%	9.5%

당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)분기	제21(전)기

부채총계	41,403,857,995	27,663,701,806

자본총계	69,046,573,566	68,038,692,669

부채비율	60.0%	40.6%

(1)금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.- 제22(당)분기

(단위:원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 8,723,079.64	-	9,735,829,186	-

JPY 3,288,676.00	-	32,838,088	-

매출채권	USD 24,767,398.14	-	27,642,892,976	-

JPY 337,536,810.05	-	3,370,372,551	-

-제21(전)기(단위:원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 815,338.27	-	985,336,298	-

JPY 1,329,502.00	-	13,784,410	-

매출채권	USD 20,778,566.37	-	25,110,897,403	-

JPY 121,964,045.05	-	1,264,535,408	-

회 사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,737,872,216	(3,737,872,216)	2,609,623,370	(2,609,623,370)

JPY	340,321,064	(340,321,064)	127,831,982	(127,831,982)

합 계	4,078,193,280	(4,078,193,280)	2,737,455,352	(2,737,455,352)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제22(당)분기	제21(전)기

현금 및 현금성자산	12,267,891,513	4,191,440,828

단기금융상품	3,211,945,966	144,076,952

매출채권	40,069,165,212	29,691,459,310

기타수취채권	1,504,651,262	1,337,305,378

단기대여금	499,982,400	532,286,180

장기대여금	35,640,000	37,260,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	57,592,776,353	35,937,328,648

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	합 계

매입채무	11,414,873,112	-	-	11,414,873,112

기타지급채무	4,708,509,417	-	-	4,708,509,417

기타유동부채	1,775,633,818	-	-	1,775,633,818

단기차입금	19,480,000,000	-	-	19,480,000,000

장기차입금	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

합 계	37,379,016,347	2,000,000,000	-	39,379,016,347

32. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	내 용	금 액

씨티은행	무역금융 회전한도	12,000,000,000

일람불수입신용장,외화지급보증	USD 3,000,000

차입금 약정한도	12,000,000,000

기업은행	차입금 약정한도	3,000,000,000

외화지급보증	USD 1,300,000

(2) 당분기말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 당사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 627백 만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.

33. 중단사업 - 당사는 2015년 사업년도 중 CIS관련 사업을 사업환경에 따른 물량감소와 채산성 악화 등의 이유로 중단함에 따라 중단영업으로 구분 표시하였으며 중단영업과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 중단사업의 내용 - CIS사업부 내의 카메라모듈 및 PSS 관련 사업 일체 중단. (2) 중단사업과 관련된 자산과 의 보고기간종료일 현재 장부금액

(단위:원)

중단사업자산	제22(당)분기	제21(전)기

매출채권	매출채권	-	1,386,000

소 계	-	1,386,000

합 계	-	1,386,000

(3) 중단사업손익의 산출내역(단위:원)

내 역	제22(당)분기	제21(전)분기

매출	-	8,001,000

매출원가	-	6,569,255

판관비	-	-

기타비용	-	-

중단사업으로부터 발생한 영업이익	-	1,431,745