유니셈 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항 - 별도

회사의 개요 (1) 개 요유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사 등을 주사업 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다.본사 및 공장은 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 소재하고 있습니다.(2) 주주현황당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 - 별도

재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 당기 재무제표의 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한재무제표입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 당사가 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업에 대한 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 중요한 회계정책
(1) 수익인식
(가) 수행의무의 식별
당사는 고객에게 인도한 반도체장비 설치완료 후 일정기간 동안 동 장비 운영에 필요한 소모성 부품을 고객에게 무상 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 고객과의 계약에서 (1) 반도체장비 공급 및 설치, (2) 소모성 부품 무상 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
당사는 장비 설치완료 후 일정기간 동안 고객에게 장비 운영에 필요한 소모성 부품 무상 공급 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 소모성 부품을 공급하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
(나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사의 공사용역은 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나, 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수될 것으로 예상되므로 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.
(다) 거래가격의 배분
기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용 중입니다.
(2) 금융상품
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(라) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 내부 또는 외부 정보가 모든 신용보강을 고려하기 전에는 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
(3) 재고자산
재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를재무상태표가액으로 하고있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 재고자산평가손실충당금의 과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
(4) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 토지는 재평가모형을 적용하고 있으며, 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
(5) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산의 평가 및 상각방법
1) 산업재산권
개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
2) 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
(7) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
(8) 비금융자산의 손상
비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을인식한 경우, 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(9) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준1036호‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다.
(10) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.1) 리스이용자당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.① 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 한편, 사용권자산도 손상의 대상이 됩니다.
② 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한, 당사는 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
(11) 퇴직급여부채
- 단기종업원 급여
당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금으로 그 채무금액이 신뢰성있게 추정되는 금액은 부채로 인식됩니다.
- 기타 장기종업원 급여
퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 종업원이 제공한 근무용역의 대가로 당사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.
- 확정기여제도
확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부하여야 하고, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도 입니다. 확정기여제도에 대한 기여금의 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
- 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
(12) 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(13) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된 금액을 상계할 수있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있으므로 이연법인세자산과 부채를 상계하여 표시합니다.
(14) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(15) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 인식됩니다.
자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(16) 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2026년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

## 3-1. 범주별 금융상품 - 별도

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	69,415,745,783	102,101,800	38,541,962,777	108,059,810,360

금융자산	현금및현금성자산	18,101,635,984	18,101,635,984

단기대여금	6,200,000	6,200,000

유동매출채권	51,171,194,570	51,171,194,570

단기미수금	68,275,268	68,275,268

단기미수수익	2,139,961	2,139,961

당기손익-공정가치측정금융자산	38,541,962,777	38,541,962,777

장기대여금	62,800,000	62,800,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	99,271,800	99,271,800

비유동만기보유금융자산	2,830,000	2,830,000

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	75,903,804,947	101,110,000	47,198,579,512	123,203,494,459

금융자산	현금및현금성자산	34,144,886,643	34,144,886,643

단기대여금	7,200,000	7,200,000

유동매출채권	41,630,388,977	41,630,388,977

단기미수금	25,853,351	25,853,351

단기미수수익	22,975,976	22,975,976

당기손익-공정가치측정금융자산	47,198,579,512	47,198,579,512

장기대여금	69,000,000	69,000,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	98,280,000	98,280,000

비유동만기보유금융자산	2,830,000	2,830,000

금융부채의 공시
(*) 기타금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 금융부채의 범주로 분류되지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채(*)	금융부채, 범주 합계

금융부채	326,378,581	28,979,571,235	1,758,004,866	31,063,954,682

금융부채	단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

유동매입채무	17,608,905,012	17,608,905,012

단기미지급금	2,087,887,202	2,087,887,202

단기미지급비용	6,282,779,021	6,282,779,021

유동파생상품부채	326,378,581	326,378,581

리스부채	1,758,004,866	1,758,004,866

전기 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채(*)	금융부채, 범주 합계

금융부채	257,975,989	27,264,475,732	1,391,029,765	28,913,481,486

금융부채	단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

유동매입채무	14,740,435,207	14,740,435,207

단기미지급금	2,379,334,636	2,379,334,636

단기미지급비용	7,144,705,889	7,144,705,889

유동파생상품부채	257,975,989	257,975,989

리스부채	1,391,029,765	1,391,029,765

금융자산의 범주별 손익

금융자산의 범주별 손익
당기 (단위 : 원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	404,125,051	404,125,051

배당금수익(금융수익)	2,700,000	644,776,345	647,476,345

대손상각비	(485,965,055)	(485,965,055)

기타대손충당금환입	209,902,902	209,902,902

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	532,924	532,924

당기손익인식금융자산처분이익	298,979,759	298,979,759

당기손익인식금융자산평가이익	301,042,372	301,042,372

외화환산이익

외환차익

파생상품거래이익(금융수익)	17,655,989	17,655,989

파생상품평가이익(금융수익)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

파생상품거래손실(금융원가)

파생상품평가손실(금융원가)	(326,378,581)	(326,378,581)

외화환산손실	(601,337,487)	(601,337,487)

외환차손	(442,758,459)	(39,882,955)	(482,641,414)

이자비용(금융원가)	(113,403,829)	(113,403,829)

전기 (단위 : 원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	1,655,782,388	23,783,320	1,679,565,708

배당금수익(금융수익)

대손상각비	2,144,972,905	2,144,972,905

기타대손충당금환입	80,147,888	80,147,888

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,351,406	2,351,406

당기손익인식금융자산처분이익	422,340,619	422,340,619

당기손익인식금융자산평가이익	198,579,512	198,579,512

외화환산이익	3,432,169,880	3,432,169,880

외환차익	2,274,682,501	13,756,949	2,288,439,450

파생상품거래이익(금융수익)

파생상품평가이익(금융수익)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

파생상품거래손실(금융원가)	(257,975,989)	(257,975,989)

파생상품평가손실(금융원가)	(17,010,000)	(17,010,000)

외화환산손실

외환차손

이자비용(금융원가)	(139,084,419)	(139,084,419)

## 3-2. 공정가치측정 - 별도

공정가치 서열체계
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	38,541,962,777	38,541,962,777	102,101,800	102,101,800

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	47,198,579,512	47,198,579,512	101,110,000	101,110,000

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	326,378,581	362,378,581

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	257,975,989	257,975,989

## 4. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	18,101,635,984

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	34,144,886,643

## 5. 매출채권 및 금융자산 - 별도

금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	51,247,809,799

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	단기대여금	6,200,000	6,200,000

유동매출채권	63,461,542,128	(12,290,347,558)	51,171,194,570

단기미수금	68,275,268	68,275,268

단기미수수익	2,139,961	2,139,961

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	66,300,000

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기대여금	199,884,019	(137,084,019)	62,800,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	41,686,418,304

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	단기대여금	7,200,000	7,200,000

유동매출채권	53,434,771,480	(11,804,382,503)	41,630,388,977

단기미수금	849,905,463	(824,052,112)	25,853,351

단기미수수익	22,975,976	22,975,976

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	72,500,000

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기대여금	206,084,019	(137,084,019)	69,000,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

매출채권 및 기타채권의 장부가액에 대한 공시

매출채권 및 기타채권의 장부가액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	63,461,542,128	(12,290,347,558)	51,171,194,570	68,275,268	68,275,268

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	53,434,771,480	(11,804,382,503)	41,630,388,977	849,905,463	(824,052,112)	25,853,351

일반상거래채권과 특수관계자채권의 내역에 대한 공시

일반상거래채권과 특수관계자채권의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

매출채권	63,461,542,128

매출채권	매출채권, 일반상거래	60,787,239,485

매출채권, 특수관계자거래	2,674,302,643

전기 (단위 : 원)

공시금액

매출채권	53,434,771,480

매출채권	매출채권, 일반상거래	51,201,906,366

매출채권, 특수관계자거래	2,232,865,114

지역에 대한 정보

지역에 대한 정보
당기 (단위 : 원)

국내	해외	지역 합계

매출채권	16,931,076,275	46,530,465,853	63,461,542,128

전기 (단위 : 원)

국내	해외	지역 합계

매출채권	18,708,270,316	34,726,501,164	53,434,771,480

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

금융자산	39,700,161,347	6,159,363,918	7,927,447,492	9,674,569,371	63,461,542,128

매출채권의 구성비율	0.6260	0.0970	0.1250	0.1520	1.0000

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

금융자산	30,091,582,501	2,132,930,394	8,416,778,688	12,793,479,897	53,434,771,480

매출채권의 구성비율	0.5630	0.0400	0.1580	0.2390	1.0000

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(11,804,382,503)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(485,965,055)

제거에 따른 감소, 금융자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산

기말금융자산	(12,290,347,558)

전기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(13,949,355,408)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	2,144,972,905

제거에 따른 감소, 금융자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산

기말금융자산	(11,804,382,503)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

다올내일출금공모주펀드

금융자산	38,541,962,777

전기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

다올내일출금공모주펀드

금융자산	47,198,579,512

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 원)

장기금융상품

금융기관 명칭	씨티은행 외

사용이 제한된 금융자산	3,500,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기 (단위 : 원)

장기금융상품

금융기관 명칭	씨티은행 외

사용이 제한된 금융자산	3,500,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	99,271,800

비유동만기보유금융자산	2,830,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	98,280,000

비유동만기보유금융자산	2,830,000

지분상품의 내역지분상품의 내역
당기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

기계설비건설공제조합

출자좌수	90

좌당 평가액	1,103,020

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	99,271,800

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	991,800

전기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

기계설비건설공제조합

출자좌수	90

좌당 평가액	1,092,000

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	98,280,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,972,700

만기보유금융자산의 상세 내역

만기보유금융자산의 상세 내역
당기 (단위 : 원)

만기보유금융자산

지역개발채권	2,830,000

전기 (단위 : 원)

만기보유금융자산

지역개발채권	2,830,000

## 6. 재고자산 - 별도

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	58,755,229,150	(3,049,070,942)	55,706,158,208

유동재고자산	유동제품	15,290,464,309	(1,680,508,519)	13,609,955,790

유동재공품	20,100,572,743	20,100,572,743

유동원재료	23,364,192,098	(1,368,562,423)	21,995,629,675

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	48,097,412,535	(3,069,220,001)	45,028,192,534

유동재고자산	유동제품	19,901,771,476	(1,703,725,617)	18,198,045,859

유동재공품	12,962,163,911	12,962,163,911

유동원재료	15,233,477,148	(1,365,494,384)	13,867,982,764

재고자산 평가손실에 대한 공시

재고자산 평가손실에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가손실(*)	3,068,039

재고자산 평가손실환입(*)	23,217,098

전기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가손실(*)	1,246,956,638

재고자산 평가손실환입(*)

재고자산 평가손실에 대한 주기
(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다.

## 7. 기타자산 - 별도

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타자산	1,823,539,375

기타자산	기타유동자산	768,747,154

기타유동자산	유동선급금	9,955,445

유동선급비용	14,787,386

부가가치세대급금	744,004,323

기타비유동자산	1,054,792,221

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타자산	1,091,600,110

기타자산	기타유동자산	41,629,274

기타유동자산	유동선급금	33,420,894

유동선급비용	8,208,380

부가가치세대급금

기타비유동자산	1,049,970,836

기타비유동자산의 상세내역

기타비유동자산의 상세내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타비유동자산	1,054,792,221

기타비유동자산	보증금	1,173,722,000

현재가치할인차금, 장기임차보증금	(118,929,779)

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타비유동자산	1,049,970,836

기타비유동자산	보증금	1,180,462,000

현재가치할인차금, 장기임차보증금	(130,491,164)

## 8. 종속기업투자 - 별도

8. 종속기업투자 (1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다. 종속회사의 개별재무제표에 회사의 회계정책을 반영하여 수정한 금액입니다.① 유니셈 아메리카
② 유니셈 차이나
③ 유니셈 시안
④ (주)디어에버

## 9. 유형자산 - 별도

유형자산의 세부내역

유형자산의 세부내역
당기 (단위 : 원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)

유형자산	48,509,306,914	48,509,306,914	31,727,039,663	(4,634,600,621)	27,092,439,042	12,231,301,555	(1,380,108,050)	10,851,193,505	5,124,091,971	(2,921,300,670)	2,202,791,301	567,186,400	(380,809,704)	(27,222,917)	159,153,779	346,578,500	(346,565,500)	13,000	3,026,714,193	(2,079,959,068)	946,755,125	85,909,091	85,909,091

전기 (단위 : 원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금(*)

유형자산	37,473,260,133	37,473,260,133	31,727,039,663	(4,000,059,828)	27,726,979,835	11,547,551,555	(1,140,847,436)	10,406,704,119	4,840,846,482	(2,574,295,232)	2,266,551,250	443,690,087	(378,174,036)	(10,450,000)	55,066,051	346,578,500	(346,565,500)	13,000	2,783,931,542	(1,655,669,020)	1,128,262,522	205,909,091	205,909,091

유형자산에 대한 주기
(*) 연결회사의 유형자산 취득 시 국고보조금 수령으로 인한 취득원가 차감 금액입니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	37,473,260,133	27,726,979,835	10,406,704,119	2,266,551,250	55,066,051	13,000	1,128,262,522	205,909,091	79,262,746,001

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	22,000,000	1,039,694,063	1,061,694,063

정부보조금으로 인한 이익(*2)	(21,200,000)	(21,200,000)

유형자산의 처분 및 폐기 합계	(2,000)	(11,000)	(13,000)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산(*1)	91,443,510	683,750,000	283,245,489	158,667,502	225,833,051	(1,159,694,063)	283,245,489

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	10,944,603,271	10,944,603,271

감가상각비, 유형자산	(634,540,793)	(239,260,614)	(347,005,438)	(37,804,857)	(429,329,448)	(1,687,941,150)

정부보조금 상각비	4,427,083	4,427,083

기말 유형자산	48,509,306,914	27,092,439,042	10,851,193,505	2,202,791,301	159,153,779	13,000	946,755,125	85,909,091	89,847,561,757

전기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	36,416,421,933	13,040,567,642	5,298,659,443	2,287,343,825	56,377,035	13,000	961,278,665	10,947,497,542	69,008,159,085

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	11,567,838,148	11,567,838,148

정부보조금으로 인한 이익(*2)	(11,400,000)	(11,400,000)

유형자산의 처분 및 폐기 합계	(139,243,777)	(5,201,846)	(106,000)	(144,551,623)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산(*1)	1,056,838,200	15,219,489,722	5,435,011,920	308,404,783	41,426,525	556,660,232	(22,309,426,599)	308,404,783

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산

감가상각비, 유형자산	(533,077,529)	(187,723,467)	(329,197,358)	(27,085,663)	(389,570,375)	(1,466,654,392)

정부보조금 상각비	950,000	950,000

기말 유형자산	37,473,260,133	27,726,979,835	10,406,704,119	2,266,551,250	55,066,051	13,000	1,128,262,522	205,909,091	79,262,746,001

유형자산에 대한 세부 정보 기술
(*2) 당사의 차량운반구 취득 시 국고보조금 수령으로 인한 취득원가 차감 금액입니다.

유형자산의 대체

유형자산의 대체(*1)
당기 (단위 : 원)

기계장치

유동제품	283,245,489

전기 (단위 : 원)

기계장치

유동제품	308,404,783

유형자산 보험가입 상세내역

유형자산 보험가입 상세내역
당기 (단위 : 원)

거래상대방

삼성화재해상보험

유형자산

건물	기계장치	비품,공기구	동산

유형자산	25,092,253,080	2,202,791,301	946,768,125	55,706,158,208

부보금액	19,570,000,000	7,390,000,000	2,020,527,750	4,220,000,000

전기 (단위 : 원)

거래상대방

삼성화재해상보험

유형자산

건물	기계장치	비품,공기구	동산

유형자산	25,678,066,021	2,266,551,250	1,128,275,522	45,028,192,534

부보금액	17,410,000,000	7,390,000,000	2,020,527,750	3,920,000,000

(5) 유형자산의 재평가
회사의 토지는 2025년 11월 20일 기준으로 재평가한 금액으로 인식되고 있습니다. 토지의 재평가는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.
토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 2025년 11월 20일 기준으로 재평가한 토지의 평가금액은 다음과 같습니다.
(*1) 재평가차액 125,483천원은 영업외비용으로 반영하였습니다.
또한, 2025년 11월 20일 이전 재평가한 토지의 평가금액의 누계는 다음과 같습니다.
(*1) 재평가손실 238,457천원은 영업외비용으로 반영하였습니다.

유형자산 재평가 상세내역

유형자산 재평가 상세내역
(단위 : 원)

유형자산

토지

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3	경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5 외	경기도 평택시 고덕면 방축리 306 외	경기도 화성시 반월동 579-11 외	경기도 평택시 모곡동 431-1

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	2,528,981,066	3,565,720,400	2,037,362,140	2,318,394,317	5,205,380,918	7,556,719,634

유형자산, 재평가된 자산	24,228,138,000	3,201,780,000	2,653,343,060	2,622,060,940	7,144,770,000	8,009,138,000

재평가차액	21,699,156,934	(363,940,400)	615,980,920	303,666,623	1,939,389,082	452,148,366

이연법인세부채	4,773,814,525	135,515,803	66,806,657	426,665,598	99,532,041

유형자산, 재평가잉여금	16,925,342,409	480,465,117	236,859,966	1,512,723,484	352,886,325

## 10. 무형자산 - 별도

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

회원권

내부창출 여부	내부창출 여부 합계

외부 취득	내부창출

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	1,033,058,200	1,033,058,200	1,033,058,200

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	1,077,300,000	1,077,300,000	1,077,300,000

무형자산상각비

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계	(135,000,000)	(135,000,000)	(135,000,000)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

기말의 무형자산 및 영업권	1,975,358,200	1,975,358,200	1,975,358,200

전기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

회원권

내부창출 여부	내부창출 여부 합계

외부 취득	내부창출

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	1,033,058,200	1,033,058,200	1,033,058,200

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

무형자산상각비

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권 합계

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

기말의 무형자산 및 영업권	1,033,058,200	1,033,058,200	1,033,058,200

## 11. 투자부동산 - 별도

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	4,091,776,761	4,091,776,761	7,950,470,757	(53,003,139)	7,897,467,618	11,989,244,379

전기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산

투자부동산 변동내역에 대한 공시

투자부동산 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	4,091,776,761	7,950,470,757	12,042,247,518

처분, 투자부동산

감가상각비, 투자부동산	(53,003,139)	(53,003,139)

기말 투자부동산	4,091,776,761	7,897,467,618	11,989,244,379

전기 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산

처분, 투자부동산

감가상각비, 투자부동산

기말 투자부동산

## 12-1. 매입채무 및 금융부채 - 별도

금융부채 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	28,979,571,235

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	단기차입금	3,000,000,000

유동매입채무	17,608,905,012

단기미지급금	2,087,887,202

단기미지급비용	6,282,779,021

전기 (단위 : 원)

공시금액

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	27,264,475,732

상각후원가로 측정하는 유동 금융부채	단기차입금	3,000,000,000

유동매입채무	14,740,435,207

단기미지급금	2,379,334,636

단기미지급비용	7,144,705,889

## 12-2. 차입금 - 별도

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금명칭

원화대출

거래상대방	거래상대방 합계

씨티은행

범위	범위 합계

상위범위	하위범위

차입금, 이자율	0.0368

금융기관 차입금(사채 제외)	3,000,000,000

전기 (단위 : 원)

차입금명칭

원화대출

거래상대방	거래상대방 합계

씨티은행

범위	범위 합계

상위범위	하위범위

차입금, 이자율	0.0416

금융기관 차입금(사채 제외)	3,000,000,000

## 13. 기타유동부채 - 별도

기타유동부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	4,286,017,479

기타 유동부채	단기예수금	254,716,510

부가가치세예수금

유동선수금	2,000,000

단기선수수익(*)	3,578,900,969

단기임대보증금	450,400,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	3,754,157,336

기타 유동부채	단기예수금	289,498,680

부가가치세예수금	608,796,144

유동선수금	54,576,000

단기선수수익(*)	2,726,286,512

단기임대보증금	75,000,000

연결회사에 발생한 선수수익에 대한 정보
(*) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된 매출액을 이연하여 인식한 것 입니다.

## 14. 파생상품부채 - 별도

파생상품부채

파생금융상품 내역
당기 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

거래상대방

씨티은행_1	씨티은행_2	씨티은행_3

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위

거래목적	매매목적	매매목적	매매목적

파생상품 종류	FX Option	FX Option	FX Option

포지션	매도	매도	매도

계약기간	2025-06-11	2026-06-11	2025-07-02	2026-07-02	2025-09-25	2026-09-23

계약환율	1,397.00	1,400.00	1,419.00

계약금액 [USD, 일]	2,400,000.00	4,200,000.00	4,500,000.00

전기 (단위 : 원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

거래상대방

씨티은행_1	씨티은행_2	씨티은행_3

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위

거래목적	매매목적

파생상품 종류	FX Option

포지션	매도

계약기간	2024-10-08	2025-10-02

계약환율	1,376.50

계약금액 [USD, 일]	3,000,000.00

파생금융상품의 공정가치 평가 내역

파생금융상품의 공정가치 평가 내역
당기 (단위 : 원)

통화 관련

유동 파생상품 금융자산

유동 파생상품 금융부채	326,378,581

전기 (단위 : 원)

통화 관련

유동 파생상품 금융자산

유동 파생상품 금융부채	257,975,989

파생금융상품 관련 손익에 대한 공시

파생금융상품 관련 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

통화 관련

파생금융상품평가이익

파생금융상품평가손실	(326,378,581)

파생금융상품거래이익	17,655,989

파생금융상품거래손실

전기 (단위 : 원)

통화 관련

파생금융상품평가이익

파생금융상품평가손실	(257,975,989)

파생금융상품거래이익

파생금융상품거래손실	(17,010,000)

## 15. 확정급여채무 - 별도

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	12,720,779,701

사외적립자산, 공정가치	(13,742,429,185)

국민연금전환금	(2,852,300)

순확정급여부채(자산)	(1,024,501,784)

전기 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	12,529,369,264

사외적립자산, 공정가치	(12,850,697,393)

국민연금전환금	(2,852,300)

순확정급여부채(자산)	(324,180,429)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	12,529,369,264	(12,850,697,393)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,512,601,640

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	431,545,992	(443,784,168)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	33,738,622

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	33,373,274

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(243,724,879)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(348,110,428)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(2,716,022,184)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,929,350,178)	2,600,054,203

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	16,130,785

기말 순확정급여부채(자산)	12,720,779,701	(13,742,429,185)

전기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	11,685,443,748	(12,673,381,804)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,441,846,603

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	456,047,381	(498,923,908)

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	462,851,611

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	220,759,920

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(239,720,232)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(2,190,105,073)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,737,579,999)	2,727,767,264

사업결합과 사업처분에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	23,666,360

기말 순확정급여부채(자산)	12,529,369,264	(12,850,697,393)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	2,512,601,640

기타 비용, 확정급여제도	16,130,785

이자비용, 확정급여제도	431,545,992

이자수익, 확정급여제도	(443,784,168)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	2,516,494,249

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	2,441,846,603

기타 비용, 확정급여제도	23,666,360

이자비용, 확정급여제도	456,047,381

이자수익, 확정급여제도	(498,923,908)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	2,422,636,436

확정기여제도 공시

확정기여제도 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,335,438,125

전기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,130,575,459

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

미래에셋	기업은행	삼성생명	거래상대방 합계

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	11,567,990,261	1,403,972,800	770,466,124	13,742,429,185

사외적립자산, 공정가치	11,567,990,261	1,403,972,800	770,466,124	13,742,429,185

전기 (단위 : 원)

미래에셋	기업은행	삼성생명	거래상대방 합계

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	11,045,625,403	1,083,261,483	721,810,507	12,850,697,393

사외적립자산, 공정가치	11,045,625,403	1,083,261,483	721,810,507	12,850,697,393

주요 보험수리적가정
(*)확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수익률을 할인률로 사용하였습니다

주요 보험수리적가정
당기

하위범위	상위범위	범위 합계

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0486

할인율에 대한 보험수리적 가정(*)	0.0403

전기

하위범위	상위범위	범위 합계

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0458

할인율에 대한 보험수리적 가정(*)	0.0381

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	12,182,008,625	13,323,564,144

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	13,316,512,521	12,166,116,486

## 16. 사용권자산과 리스부채 - 별도

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
(단위 : 원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

자산	자산 합계	자산	자산 합계

차량운반구	건물	차량운반구	건물

기초 사용권자산	500,336,261	1,987,345,951	2,487,682,212	(255,268,934)	(797,711,424)	(1,052,980,358)	1,434,701,854

사용권자산의 추가	29,696,530	1,465,824,271	1,495,520,801	1,495,520,801

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(143,184,305)	(1,093,949,604)	(1,237,133,909)	143,184,305	797,719,751	940,904,056	(296,229,853)

사용권자산감가상각비	(110,563,843)	(720,172,691)	(830,736,534)	(830,736,534)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

기말 사용권자산	386,848,486	2,359,220,618	2,746,069,104	(222,648,472)	(720,164,364)	(942,812,836)	1,803,256,268

리스부채의 변동내역리스부채의 변동내역
(단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	1,391,029,765

리스부채의 추가	1,436,160,746

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(310,599,417)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	(758,586,228)

기말 리스부채	1,758,004,866

리스 관련 비용리스 관련 비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

단기리스	92,815,000

소액리스	90,965,450

전기 (단위 : 원)

공시금액

단기리스	117,445,000

소액리스	97,363,330

리스부채의 만기 분석리스부채의 만기 분석
(단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	756,390,320	468,853,520	157,042,020	136,212,000	129,384,000	434,036,000	2,081,917,860

## 17. 자본금 - 별도

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	40,000,000

1주당 금액(단위 :원)	500

총 발행주식수	30,664,223

자본금	15,332,111,500

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	40,000,000

1주당 금액(단위 :원)	500

총 발행주식수	30,664,223

자본금	15,332,111,500

## 18. 기타자본항목 - 별도

기타자본구성요소
당기 (단위 : 원)

기타자본구성요소

기타자본구성요소	11,053,167,228

기타자본구성요소	주식발행초과금	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191

기타자본잉여금(*3)	(2,019,431,082)

전기 (단위 : 원)

기타자본구성요소

기타자본구성요소	11,053,167,228

기타자본구성요소	주식발행초과금	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191

기타자본잉여금(*3)	(2,019,431,082)

기타자본항목에 대한 기술
(*1) 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상한 것입니다.(*2) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이고 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.(*3) 한국스마트아이디(주)와 흡수합병 시 피합병회사의 이월결손금 △14,717,240,139원과 손상으로 인식하였던 11,210,309,057원, 무상으로 취득한 지분 1,487,500,000원을 기타자본잉여금으로 계상한 것입니다.

자기주식에 대한 공시
회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

자기주식에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본조정

수탁자보유	현물보유

자기주식	1,248,170	1,248,170

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	3,638,042,235	3,638,042,235

전기 (단위 : 원)

자본	자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본조정

수탁자보유	현물보유

자기주식	468,254	779,916	1,248,170

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	500,000,000	3,138,042,235	3,638,042,235

기타포괄손익누계액 세부내역에 대한 공시
(*1) 토지 재평가시 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다(주석 9).(*2) 매도가능증권의 공정가치평가시 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액 세부내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익누적액 합계	19,526,117,305

기타포괄손익누적액 합계	재평가잉여금(*1)	19,508,277,301

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(*2)	17,840,004

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익누적액 합계	11,044,262,714

기타포괄손익누적액 합계	재평가잉여금(*1)	11,026,955,634

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(*2)	17,307,080

기타포괄손익누계액 법인세효과 세부내역 공시

기타포괄손익누계액 법인세효과 세부내역 공시
당기 (단위 : 원)

토지	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

세전기타포괄손익누계액	25,010,611,925	22,871,800

이연법인세부채	(5,502,334,624)	(5,031,796)

기타포괄손익누계	19,508,277,301	17,840,004

전기 (단위 : 원)

토지	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

세전기타포괄손익누계액	13,940,525,454	21,880,000

이연법인세부채	(2,913,569,820)	(4,572,920)

기타포괄손익누계	11,026,955,634	17,307,080

## 19. 이익잉여금 - 별도

이익잉여금의 내역

이익잉여금의 내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

이익준비금	2,229,054,720

임의적립금	1,502,352,783

미처분이익잉여금	193,086,809,606

전기 (단위 : 원)

공시금액

이익준비금	1,993,726,296

임의적립금	1,502,352,783

미처분이익잉여금	186,189,998,127

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

이익잉여금 처분예정일(전기: 이익잉여금 처분확정일)	2026-03-23

미처분이익잉여금	193,086,809,606

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	183,601,385,463

확정급여제도의 재측정손익	135,654,479

당기순이익(손실)	9,349,769,664

이익잉여금 처분액	2,588,612,664

이익잉여금 처분액	이익준비금 전입	235,328,424

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	2,353,284,240

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	보통주에 지급될 주당배당금	80

보통주 주당 배당률	0.16

차기이월 미처분이익잉여금	190,498,196,942

전기 (단위 : 원)

공시금액

이익잉여금 처분예정일(전기: 이익잉여금 처분확정일)	2025-03-17

미처분이익잉여금	186,189,998,127

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	170,451,354,663

확정급여제도의 재측정손익	(351,118,018)

당기순이익(손실)	16,089,761,482

이익잉여금 처분액	2,588,612,664

이익잉여금 처분액	이익준비금 전입	235,328,424

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	2,353,284,240

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	보통주에 지급될 주당배당금	80

보통주 주당 배당률	0.16

차기이월 미처분이익잉여금	183,601,385,463

## 20. 매출액 - 별도

매출액 세부내역에 대한 공시

매출액 세부내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

수익 합계	262,677,216,730

수익 합계	제품매출액	180,952,204,774

공사매출액	5,715,733,427

기타매출액	76,009,278,529

전기 (단위 : 원)

공시금액

수익 합계	208,553,000,387

수익 합계	제품매출액	130,851,844,064

공사매출액	6,141,609,440

기타매출액	71,559,546,883

## 21. 매출원가 - 별도

매출원가 세부내역에 대한 공시

매출원가 세부내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

매출원가	235,408,666,383

매출원가	제품매출원가	163,667,717,547

건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,165,129,294

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	67,575,819,542

전기 (단위 : 원)

공시금액

매출원가	184,079,232,995

매출원가	제품매출원가	114,634,714,121

건설계약으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,553,954,679

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	64,890,564,195

## 22. 판매비와 관리비 - 별도

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	16,714,143,306

판매비와관리비	급여, 판관비	5,430,594,556

복리후생비, 판관비	2,132,444,789

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	485,965,055

퇴직급여, 판관비	1,467,728,323

지급수수료, 판관비	1,411,216,233

수출제비용, 판관비	1,530,557,989

소모품비, 판관비	358,234,944

사용권자산감가상각비, 판관비	766,707,059

운반비, 판관비	670,297,167

세금과공과, 판관비	341,361,707

여비교통비, 판관비	141,555,447

기타판매비와관리비	1,977,480,037

전기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	13,767,418,271

판매비와관리비	급여, 판관비	5,381,736,280

복리후생비, 판관비	2,026,396,703

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(2,144,972,905)

퇴직급여, 판관비	1,281,162,240

지급수수료, 판관비	1,488,298,576

수출제비용, 판관비	1,266,445,182

소모품비, 판관비	545,642,629

사용권자산감가상각비, 판관비	723,813,028

운반비, 판관비	577,757,393

세금과공과, 판관비	623,119,400

여비교통비, 판관비	153,493,938

기타판매비와관리비	1,844,525,807

## 23. 기타수익과 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	2,020,013,894

기타이익	외환차익	841,942,080

유형자산처분이익	5,754,273

당기손익인식금융자산처분이익	298,979,759

외화환산이익	202,469,207

당기손익인식금융자산평가이익	301,042,372

잡이익	159,923,301

기타대손충당금환입	209,902,902

기타손실	2,378,580,098

기타손실	외환차손	1,324,583,494

기부금	43,305,000

외화환산손실	803,806,694

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

유형자산처분손실

잡손실	13,575,848

재평가손실	125,483,200

무형자산처분손실	67,825,862

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	7,104,298,726

기타이익	외환차익	2,487,291,363

유형자산처분이익	4,630,922

당기손익인식금융자산처분이익	422,340,619

외화환산이익	3,434,643,901

당기손익인식금융자산평가이익	207,880,599

잡이익	467,363,434

기타대손충당금환입	80,147,888

기타손실	399,502,114

기타손실	외환차손	198,851,913

기부금	31,655,000

외화환산손실	2,474,021

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	9,301,087

유형자산처분손실	139,284,777

잡손실	17,935,316

재평가손실

무형자산처분손실

## 24. 금융수익과 금융비용 - 별도

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	1,313,502,301

금융수익	이자수익(금융수익)	463,797,566

배당금수익(금융수익)	647,476,345

파생상품거래이익(금융수익)	202,228,390

금융원가	(731,338,455)

금융원가	이자비용(금융원가)	(220,387,473)

파생상품거래손실(금융원가)	(184,572,401)

파생상품평가손실(금융원가)	(326,378,581)

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	1,745,735,624

금융수익	이자수익(금융수익)	1,745,735,624

배당금수익(금융수익)

파생상품거래이익(금융수익)

금융원가	(535,280,370)

금융원가	이자비용(금융원가)	(260,294,381)

파생상품거래손실(금융원가)	(17,010,000)

파생상품평가손실(금융원가)	(257,975,989)

## 25. 비용의 성격별 분류 - 별도

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

성격별 비용	252,122,809,689

성격별 비용	제품과 재공품의 감소(증가)	(10,677,965,674)

원재료와 소모품의 사용액	168,100,757,739

종업원급여	36,817,724,871

퇴직급여	3,823,095,192

복리후생비	7,918,739,774

감가상각비	1,683,514,067

운반비	884,307,048

소모품비	6,064,448,945

외주가공비

경상연구개발비	11,279,630,963

지급수수료	3,775,816,677

수출제비용	1,530,557,989

유지보수료	8,202,696,977

기타 비용	12,719,485,121

전기 (단위 : 원)

공시금액

성격별 비용	197,846,651,266

성격별 비용	제품과 재공품의 감소(증가)	(7,863,716,720)

원재료와 소모품의 사용액	128,579,348,411

종업원급여	35,202,607,017

퇴직급여	3,523,722,720

복리후생비	7,279,786,117

감가상각비	1,465,704,392

운반비	698,099,763

소모품비	4,490,547,110

외주가공비	406,225,000

경상연구개발비	10,307,454,631

지급수수료	3,306,795,793

수출제비용	1,266,445,182

유지보수료	6,580,878,385

기타 비용	2,602,753,465

## 26. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용 - 별도

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	2,797,280,086

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	당기법인세비용(수익)	2,668,732,089

과거기간의 당기법인세 조정	128,547,997

이연법인세비용(수익)	(1,369,045,064)

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,256,021,582

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(2,625,066,646)

법인세비용(수익)	1,428,235,019

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	1,563,916,852

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정 합계	당기법인세비용(수익)	1,643,292,157

과거기간의 당기법인세 조정	(79,375,305)

이연법인세비용(수익)	967,922,053

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	875,770,666

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	92,151,987

법인세비용(수익)	2,531,839,505

이연법인세자산(부채)의 변동내역

이연법인세자산(부채)의 변동내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	1,192,428,682

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(63,592,900)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(1,256,021,582)

전기 (단위 : 원)

공시금액

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	2,068,199,348

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	1,192,428,682

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(875,770,666)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	10,778,004,683

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	2,230,602,979

비과세수익/비공제비용	144,016,415

세액공제 및 공제감면세액	(813,966,964)

세율 변경으로 인한 법인세효과

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(132,417,411)

법인세비용(수익) 합계	1,428,235,019

유효세율(법인세비용/세전이익)	0.1330

전기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	18,621,600,987

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	3,869,914,606

비과세수익/비공제비용	(83,897,981)

세액공제 및 공제감면세액	(1,313,496,641)

세율 변경으로 인한 법인세효과

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	59,319,521

법인세비용(수익) 합계	2,531,839,505

유효세율(법인세비용/세전이익)	0.1360

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

기초 가산할(차감할)일시적차이	증가, 가산할(차감할)일시적차이	감소, 가산할(차감할)일시적차이	기말 가산할(차감할)일시적차이	이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	확정급여채무의 현재가치	(12,526,516,964)	(3,120,760,615)	(2,929,350,178)	(12,717,927,401)	(2,797,944,028)

지분법적용 투자지분	(158,234,763)	(158,234,763)

회원권	(100,000,000)	(100,000,000)	(22,000,000)

리스 부채	(1,391,029,765)	(1,758,004,866)	(1,391,029,765)	(1,758,044,866)	(386,761,071)

보증금	(130,491,164)	(118,929,779)	(130,491,164)	(118,929,779)	(26,164,551)

재고자산평가손실	(3,069,220,001)	(3,049,070,942)	(3,069,220,001)	(3,049,070,942)	(670,795,607)

선수수익	(2,726,286,512)	(3,578,900,969)	(2,726,286,512)	(3,578,900,969)	(787,358,213)

파생상품 금융부채	(257,975,989)	(326,378,581)	(257,975,989)	(326,378,581)	(71,803,288)

미지급비용	(1,863,781,900)	(2,328,412,600)	(1,863,781,900)	(2,328,412,600)	(512,250,772)

미지급금	(413,287,184)	(71,937,949)	(485,225,133)	(106,749,529)

무형자산손상차손	(22,274,990)	(22,274,990)	(4,900,498)

대손충당금	(12,221,289,751)	(11,796,249,331)	(12,221,289,751)	(11,796,249,331)	(2,595,174,853)

대손부인액	(2,322,138,614)	(2,322,138,614)	(510,870,495)

외화환산손실	(2,474,021)	(803,806,694)	(2,474,021)	(803,806,694)	(176,837,473)

당기손익인식금융자산평가손실	(9,301,087)	(9,301,087)

일시상각자산감가상각비

정부보조금	(10,450,000)	(21,200,000)	(4,427,083)	(27,222,917)	(5,989,042)

재평가손실	(238,457,200)	(125,483,200)	(363,940,400)	(80,066,888)

미수수익	22,975,976	2,139,961	22,975,976	2,139,961	470,791

사외적립자산	12,526,516,964	3,120,760,615	2,929,350,178	12,717,927,401	2,797,944,028

외화환산이익	3,434,643,901	202,469,207	3,434,643,901	202,469,207	44,543,226

당기손익인식금융자산평가이익	207,880,599	301,042,372	207,880,599	301,042,372	66,299,322

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	21,880,000	991,800	22,871,800	5,031,796

일시상각충당금	10,450,000	21,200,000	4,427,083	27,222,917	5,989,042

사용권자산	1,434,701,854	1,803,256,268	1,434,701,854	1,803,256,268	396,716,379

재평가이익	13,940,525,454	11,070,086,471	25,010,611,925	5,502,334,624

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(5,863,635,157)	(10,577,188,832)	(16,571,647,860)	130,823,871	63,592,900

전기 (단위 : 원)

기초 가산할(차감할)일시적차이	증가, 가산할(차감할)일시적차이	감소, 가산할(차감할)일시적차이	기말 가산할(차감할)일시적차이	이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	확정급여채무의 현재가치	(11,682,591,448)	(3,581,505,515)	(2,737,579,999)	(12,526,516,964)	(2,618,042,045)

지분법적용 투자지분	(158,234,763)	(158,234,763)

회원권	(100,000,000)	(100,000,000)	(20,900,000)