유니셈 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제29기 1분기 : 2024년 03월31일 현재
제28기 : 2023년 12월31일 현재
유니셈 주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사 등을 주사업 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 소재하고 있습니다.(2) 주주현황당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황① 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	당분기	전기	회사개요

유니셈 아메리카	미국 플루거빌	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

② 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

가. 유니셈 아메리카(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	5,607,141,690	5,301,891,503

부채	1,862,504,974	1,756,807,870

자본	3,744,636,716	3,545,083,633

매출액	1,000,187,268	3,637,102,208

당기순이익	40,659,339	9,574,853

나. 유니셈 차이나(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	3,005,295,382	3,206,206,742

부채	1,137,495,650	1,204,361,165

자본	1,867,799,732	2,001,845,577

매출액	1,384,018,026	6,900,147,105

당기순이익	(188,426,627)	923,716,515

다. 유니셈 시안(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	3,767,188,731	4,270,722,756

부채	1,552,267,607	2,075,592,697

자본	2,214,921,124	2,195,130,059

매출액	1,382,459,180	7,466,740,677

당기순이익	(34,788,430)	967,954,855

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	64,532,114,355	-	-	64,532,114,355

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	52,003,024,490	-	-	52,003,024,490

미수금	787,213,151	-	-	787,213,151

미수수익	154,380,326	-	-	154,380,326

단기매매증권	-	-	7,806,887,779	7,806,887,779

장기대여금	74,400,000	-	-	74,400,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	98,280,000	-	98,280,000

장기투자증권	-	2,830,000	-	2,830,000

합 계	117,561,832,322	101,110,000	7,806,887,779	125,469,830,101

② 전기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	47,787,085,871	-	-	47,787,085,871

단기금융상품	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	60,628,130,354	-	-	60,628,130,354

미수금	240,592,284	-	-	240,592,284

미수수익	143,281,161	-	-	143,281,161

단기매매증권	-	-	12,219,233,261	12,219,233,261

장기대여금	76,200,000	-	-	76,200,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	95,307,300	-	95,307,300

장기투자증권	-	2,830,000	-	2,830,000

합 계	110,885,989,670	98,137,300	12,219,233,261	123,203,360,231

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

단기차입금	-	5,000,000,000

매입채무	-	11,527,848,928

미지급금	-	2,175,492,101

미지급비용	-	4,992,712,785

리스부채(*)	-	3,090,257,553

합 계	-	26,786,311,367

(*) 비유동리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

단기차입금	-	3,000,000,000

매입채무	-	8,930,538,911

미지급금	-	2,368,753,984

미지급비용	-	7,575,430,807

리스부채(*)	-	3,055,621,289

합 계	-	24,930,344,991

(*) 비유동리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	452,726,641	-	-	452,726,641

대손상각비	(39,353,540)	-	-	(39,353,540)

기타의대손상각비	(11,188,816)	-	-	(11,188,816)

매도가능증권평가손익	-	2,351,406	-	2,351,406

단기매매증권평가손익	-	-	235,983,783	235,983,783

단기매매증권처분손익	-	-	58,080,709	58,080,709

외화환산손익	1,668,824,866	-	-	1,668,824,866

외환차손익	469,060,624	-	-	469,060,624

이자비용	(35,560,653)	-	-	(35,560,653)

합 계	2,504,509,122	2,351,406	294,064,492	2,800,925,020

② 전분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	558,957,761	-	-	558,957,761

대손상각비	158,662,727	-	-	158,662,727

기타의대손상각비	(38,450,000)	-	-	(38,450,000)

매도가능증권평가손익	-	3,192,653	-	3,192,653

단기매매증권평가손익	-	-	1,050,630,005	1,050,630,005

파생상품거래손익	-	-	36,260,512	36,260,512

외화환산손익	1,084,927,841	-	-	1,084,927,841

외환차손익	207,481,201	-	-	207,481,201

이자비용	(57,735,616)	-	-	(57,735,616)

합 계	1,913,843,914	3,192,653	1,086,890,517	3,003,927,084

(4) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	7,806,887,779	-	7,806,887,779

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	101,110,000	-	101,110,000

② 전기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	12,219,233,261	-	12,219,233,261

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	98,137,300	-	98,137,300

5. 현금 및 현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성 자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

보통예금	64,532,114,355	47,787,085,871

6. 유동 상각후원가 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

단기금융상품	-	2,000,000,000

단기대여금	7,200,000	7,200,000

매출채권	52,003,024,490	60,628,130,354

미수금	787,213,151	240,592,284

미수수익	154,380,326	143,281,161

합 계	52,951,817,967	63,019,203,799

(1) 단기 금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

기업 부금	-	2,000,000,000

(2) 단기 대여금

보고기간 종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	7,200,000	7,200,000

(3) 매출채권

① 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	65,639,727,884	74,225,480,208

대손충당금	(13,636,703,394)	(13,597,349,854)

합 계	52,003,024,490	60,628,130,354

(*) 보고기간 후 12개월 이후에 결제될 것으로 기대되는 금액은 당분기 10,245,728 천원과 전기 10,949,565 천원 입니다.

② 보고기간 종료일 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	당분기	전기

금 액	비율	금 액	비율

6개월미만	36,495,423,332	55.6%	49,622,665,799	66.9%

6개월 ~ 1년	7,432,526,090	11.3%	2,066,172,822	2.8%

1년 ~ 3년	8,334,230,317	12.7%	9,733,469,592	13.1%

3년 초과	13,377,548,145	20.4%	12,803,171,995	17.2%

합 계	65,639,727,884	100.0%	74,225,480,208	100.0%

③ 보고기간 종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	13,597,349,854	10,687,694,818

대손충당금 설정	39,353,540	2,909,655,036

기 말	13,636,703,394	13,597,349,854

④ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 지역별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

국 내	25,385,481,204	25,586,712,744

해 외	40,254,246,680	48,638,767,464

합 계	65,639,727,884	74,225,480,208

(4) 미수금 보고기간 종료일 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수금	1,702,601,967	1,144,792,284

대손충당금	(915,388,816)	(904,200,000)

합 계	787,213,151	240,592,284

(5) 미수수익 보고기간 종료일 현재 미수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수수익	154,380,326	143,281,161

7. 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종류	당분기	전기

단기매매증권	ELS/ELB	5,349,435,000	7,328,583,000

자산배분증권자투자신탁	2,457,452,779	4,890,650,261

소 계	7,806,887,779	12,219,233,261

8. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	13,834,848,100	(721,525,251)	13,113,322,849

재 공 품	13,076,293,848	-	13,076,293,848

원 재 료	17,152,830,349	(1,200,887,264)	15,951,943,085

합 계	44,063,972,297	(1,922,412,515)	42,141,559,782

② 전기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	14,599,946,717	(769,991,633)	13,829,955,084

재 공 품	10,067,161,266	-	10,067,161,266

원 재 료	16,170,859,786	(1,052,271,730)	15,118,588,056

합 계	40,837,967,769	(1,822,263,363)	39,015,704,406

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(*)	148,615,534	129,368,863

재고자산평가손실환입액(*)	48,466,382	290,017,119

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다. 9. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급금	107,262,496	109,904,679

선급비용	81,005,684	86,228,508

부가세대급금	-	372,987,247

선납세금	473,655,837	458,937,074

합 계	661,924,017	1,028,057,508

10. 비유동 상각후원가 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 비유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

장기대여금	74,400,000	76,200,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	77,900,000	79,700,000

(1) 장기대여금

보고기간 종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	211,484,019	213,284,019

대손충당금	(137,084,019)	(137,084,019)

합 계	74,400,000	76,200,000

(2) 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

11. 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매도가능증권	98,280,000	95,307,300

장기투자증권	2,830,000	2,830,000

합 계	101,110,000	98,137,300

(1) 매도가능증권

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

출자좌수	좌당 평가액	기말평가액	출자좌수	좌당 평가액	기말평가액

기계설비건설공제조합	90	1,092,000	98,280,000	90	1,058,970	95,307,300

당분기 평가이익 2,972천원 중 이연법인세효과를 제외한 금액을 기타포괄손익에 반영하였습니다.

(2) 장기투자증권보고기간 종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

지역개발채권	2,830,000	2,830,000

12. 유형자산유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	36,416,421,933	-	36,416,421,933

건 물	16,507,549,941	(3,549,520,050)	12,958,029,891

구 축 물	7,907,357,635	(1,024,934,981)	6,882,422,654

기계장치	4,694,644,625	(2,405,265,689)	2,289,378,936

차량운반구	690,275,145	(533,692,929)	156,582,216

공구와기구	358,293,515	(358,280,515)	13,000

비 품	2,595,196,238	(1,695,392,942)	899,803,296

건설중인자산	17,341,375,073	-	17,341,375,073

합 계	86,511,114,105	(9,567,087,106)	76,944,026,999

② 전기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	36,416,421,933	-	36,416,421,933

건 물	16,507,549,941	(3,466,982,299)	13,040,567,642

구 축 물	6,284,057,635	(985,398,192)	5,298,659,443

기계장치	4,677,051,668	(2,319,528,116)	2,357,523,552

차량운반구	681,708,064	(517,050,619)	164,657,445

공구와기구	357,983,847	(357,970,847)	13,000

비 품	2,578,211,153	(1,608,502,328)	969,708,825

건설중인자산	13,543,329,781	-	13,543,329,781

합 계	81,046,314,022	(9,255,432,401)	71,790,881,621

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	환율차이	기말잔액

토 지	36,416,421,933	-	-	-	-	-	36,416,421,933

건 물	13,040,567,642	-	-	-	(82,537,751)	-	12,958,029,891

구축물	5,298,659,443	-	-	1,623,300,000	(39,536,789)	-	6,882,422,654

기계장치	2,357,523,552	12,465,119	-	-	(83,482,767)	2,873,032	2,289,378,936

차량운반구	164,657,445	-	-	-	(12,775,782)	4,700,553	156,582,216

공구와기구	13,000	-	-	-	-	-	13,000

비 품	969,708,825	-	-	11,660,232	(81,785,267)	219,506	899,803,296

건설중인자산	13,543,329,781	5,317,447,303	-	(1,634,960,232)	-	115,558,221	17,341,375,073

합 계	71,790,881,621	5,329,912,422	-	-	(300,118,356)	123,351,312	76,944,026,999

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체(*)	감가상각비	환율차이	기말잔액

토 지	28,745,594,899	-	-	7,670,827,034	-	-	36,416,421,933

건 물	9,459,931,210	-	(301,437,677)	4,190,804,521	(308,730,412)	-	13,040,567,642

구축물	4,147,397,145	-	(339,177,834)	1,602,550,000	(112,109,868)	-	5,298,659,443

기계장치	2,154,878,678	60,766,224	-	443,046,877	(301,262,132)	93,905	2,357,523,552

차량운반구	112,070,381	58,952,000	-	31,363,495	(38,991,657)	1,263,226	164,657,445

공구와기구	13,351,825	-	(9,836,724)	-	(3,502,101)	-	13,000

비 품	830,927,495	-	(83,000)	437,000,000	(298,203,588)	67,918	969,708,825

건설중인자산	2,965,370,000	24,552,704,831	(200,000)	(13,974,545,050)	-	-	13,543,329,781

합 계	48,429,521,633	24,672,423,055	(650,735,235)	401,046,877	(1,062,799,758)	1,425,049	71,790,881,621

(*) 당사의 제품인 SCRUBBER 2대 및 CHILEER 4대의 제조원가 401,046,877원을 테스트용으로 용도 전환하여 기계장치로 대체하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보험내역	당분기	전기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험 외	10,872,570,189	10,410,000,000	10,942,925,976	10,410,000,000

기계장치(전기기기 및 시설 포함)	화재보험 외	2,208,237,098	4,390,000,000	2,287,343,825	4,390,000,000

비품,공기구	화재보험 외	892,621,723	1,020,527,750	961,291,665	1,020,527,750

동산	화재보험 외	40,140,628,947	3,920,000,000	37,164,475,814	3,920,000,000

합 계	-	54,114,057,957	19,740,527,750	51,356,037,280	19,740,527,750

(*) 상기의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억)되어 있습니다.

(4) 유형자산의 재평가

연결회사의 토지는 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 금액과 그 이후에 취득한 취득원가로계상되어 있습니다. 토지의 재평가는 연결회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)태평양감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 토지의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	11,546,020,000	16,174,215,000	4,628,195,000	1,120,023,190	3,508,171,810

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,097,550,000	2,270,425,000	172,875,000	-	-

경기도 화성시 반월동 328-3	1,485,659,332	1,833,400,000	347,740,668	84,153,241	263,587,427

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	71,460,547	223,830,973

합 계	17,101,178,612	22,545,280,800	5,444,102,188	1,275,636,978	3,995,590,210

(*1) 재평가차액 172,875천원은 해당 토지에서 기 발생한 재평가손실 한도내에서 영업외이익으로 반영하였습니다.또한, 2020년 6월 15일 이전 재평가한 토지의 평가금액의 누계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	11,546,020,000	9,017,038,934	2,182,123,422	6,834,915,512

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,508,882,200	2,097,550,000	(411,332,200)	-	-

합 계	5,037,863,266	13,643,570,000	8,605,706,734	2,182,123,422	6,834,915,512

(*1) 재평가손실 411,332천원은 영업외비용으로 반영하였습니다.

당분기말 연결회사가 보유하고 있는 토지의 평가금액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	16,174,215,000	13,645,233,934	2,851,853,892	10,793,380,042

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3	2,508,882,200	2,270,425,000	(238,457,200)	-	-

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	61,715,928	233,575,592

합 계	7,009,812,546	20,711,880,800	13,702,068,254	2,913,569,820	11,026,955,634

13. 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	분기말잔액

회원권	1,033,058,200	-	-	-	1,033,058,200

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

산업재산권	940,578	-	-	(940,578)	-

회원권	885,058,200	148,000,000	-	-	1,033,058,200

합 계	885,998,778	148,000,000	-	(940,578)	1,033,058,200

14. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,094,113,688	1,143,126,369

(1) 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,262,958,350	1,306,659,680

현재가치할인차금	(168,844,662)	(163,533,311)

합 계	1,094,113,688	1,143,126,369

15. 담보제공자산

(1) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	5,000,000,000	씨티은행

건물	3,240,767,015

* 씨티은행차입금 관련 담보물 저당 설정이 2024년 4월 1일부로 해지 되었습니다. ② 전기

(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	3,000,000,000	씨티은행

건물	3,271,032,826

16. 유동 상각후원가 측정 금융부채

보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	5,000,000,000	3,000,000,000

매입채무	11,527,848,928	8,930,538,911

미지급금	2,175,492,101	2,368,753,984

미지급비용	4,992,712,785	7,575,430,807

합 계	23,696,053,814	21,874,723,702

(1) 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

금융기관	당분기	전기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 경인기업영업2센터	4.65	3,000,000,000	4.72	3,000,000,000

4.64	2,000,000,000	-	-

합 계	-	5,000,000,000	-	3,000,000,000

17. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

미지급배당금	2,353,284,240	-

예수금	329,296,619	339,125,763

부가세예수금	363,014,413	-

선수금	7,165,400	7,311,370

선수수익(*)	3,402,343,100	3,226,679,394

합 계	6,455,103,772	3,573,116,527

(*) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된매출액을 이연하여 인식한 것입니다.

18. 파생상품부채

(1) 보고기간 종료일 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기- 당분기말 현재 파생상품의 약정내역은 없습니다.

② 전기- 전기말 파생상품의 약정내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당분기	전분기

파생상품거래손익	FX Option	-	36,260,512

19. 확정급여채무

(1) 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	11,562,585,861	11,685,443,748

사외적립자산의 공정가치	(12,302,431,925)	(12,673,381,804)

국민연금전환금	(2,852,300)	(2,852,300)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	(742,698,364)	(990,790,356)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산의 과목으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	11,685,443,748	10,117,992,234

당기근무원가	724,473,496	2,214,379,111

이자원가	-	476,221,670

보험수리적손실(이익)	-	886,811,593

급여지급액	(847,331,383)	(2,009,960,860)

기 말 잔 액	11,562,585,861	11,685,443,748

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	12,673,381,804	12,313,984,730

납입액	-	1,575,075,295

급여지급액	(647,991,045)	(2,002,047,451)

기대수익	277,041,166	591,950,497

보험수리적손익	-	235,493,059

운용관리원가	-	(41,074,326)

기 말 잔 액	12,302,431,925	12,673,381,804

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	724,473,496	672,650,197

사외적립자산 이자수익	(277,041,166)	(273,802,596)

합 계	447,432,330	398,847,601

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당분기 273,363,464원, 전분기 259,114,096원 입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	10,173,153,517	1,091,725,573	705,373,236	332,179,599	12,302,431,925

② 전기(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	10,575,026,369	1,076,111,766	692,468,409	329,775,260	12,673,381,804

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

임금상승률	4.41%	4.41%

할인률(*)	4.34%	4.34%

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.① 할인율에 대한 민감도

(단위 : 원, %)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	11,562,585,861	11,008,737,998	12,180,027,946

변화율	-	(-)4.79%	5.34%

② 임금인상률에 대한 민감도(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	11,562,585,861	12,191,590,532	10,989,081,602

변화율	-	5.44%	(-)4.96%

20. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

취득원가:

당기초	570,884,405	3,666,513,812	4,237,398,217

기중취득	47,305,913	318,217,958	365,523,871

기중처분	-	(298,061,476)	(298,061,476)

당분기말	618,190,318	3,686,670,294	4,304,860,612

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(199,615,100)	(946,805,285)	(1,146,420,385)

기중처분	-	213,164,050	213,164,050

감가상각비	(37,948,807)	(219,291,245)	(257,240,052)

당분기말	(237,563,907)	(952,932,480)	(1,190,496,387)

순장부금액:

당기초	371,269,305	2,719,708,527	3,090,977,832

당분기말	380,626,411	2,733,737,814	3,114,364,225

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	해지	상환	당분기말

리스부채	3,055,621,289	343,869,493	(88,269,212)	(220,964,017)	3,090,257,553

(3) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	312,294,794	330,058,053

소액리스료	95,485,635	119,826,460

합 계	407,780,429	449,884,513

(4) 리스부채 유동성위험보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과~3년 이내	3년 초과~4년 이내	4년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	1,051,371,126	643,301,085	398,036,380	350,998,508	313,572,973	332,977,481	3,090,257,553

21. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

기타자본잉여금(*3)	(5,464,182,664)	(5,464,182,664)

합 계	7,608,415,646	7,608,415,646

(*1) 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상한 것입니다.(*2) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이며 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며,2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.(*3) 한국스마트아이디(주)와 흡수합병 시 비지배지분 △5,464,182,664원을 기타자본잉여금으로 계상한 것입니다.(3) 자본조정(자기주식)연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

취득경위	당분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

연 결 회 사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 향후 주가 변동 추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

재평가잉여금(*1)	11,026,955,634	11,026,955,634

해외사업환산손익	201,857,983	(65,996,038)

공정가치측정금융상품평가이익(*2)	17,307,080	14,955,674

합 계	11,246,120,697	10,975,915,270

(*1) 토지 재평가시 발생한 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차가감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	13,940,525,454	(2,913,569,820)	11,026,955,634

② 전기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	13,940,525,454	(2,913,569,820)	11,026,955,634

(*2) 기계설비건설공제조합의 공정가치평가시 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

기계설비공제조합	21,880,000	(4,572,920)	17,307,080

② 전기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

기계설비공제조합	18,907,300	(3,951,626)	14,955,674

(5) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	1,993,726,296	1,758,397,872

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	184,289,850,338	180,845,363,190

합 계	187,785,929,417	184,106,113,845

22. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	35,078,639,521	32,013,059,506

공사매출액	1,565,587,333	1,734,213,925

기타매출액	18,542,725,901	18,006,414,422

합 계	55,186,952,755	51,753,687,853

(2) 주요고객에 대한 정보연결회사의 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

A사	36,650,117,683	32,304,439,424

B사	6,972,652,747	3,634,966,994

(3) 당분기 및 전분기의 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	43,731,960,878	42,645,389,111

해외매출	11,454,991,877	9,108,298,742

합 계	55,186,952,755	51,753,687,853

23. 매출원가

당분기 및 전분기의 포괄손익계산서에 표시된 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	29,246,360,099	26,161,298,463

공사매출원가	1,231,665,186	1,279,389,740

기타매출원가	16,343,269,753	15,962,419,538

합 계	46,821,295,038	43,403,107,741

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,366,205,196	1,435,998,893

복리후생비	436,350,791	461,333,833

대손상각비	39,353,540	(158,662,727)

퇴직급여	262,109,459	239,392,984

지급수수료	341,834,494	530,744,831

수출제비용	263,979,975	228,271,385

소모품비	174,448,140	160,562,441

경상연구개발비	-	123,703,554

기타	921,673,409	995,812,770

합 계	3,805,955,004	4,017,157,964

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	501,596,639	277,723,213

단기매매증권처분이익	58,080,709	-

기타수익	-	335,000,000

단기매매증권평가이익	235,983,783	1,050,630,005

외화환산이익	1,713,049,022	1,112,044,657

잡이익	128,330,393	99,629,487

합 계	2,637,040,546	2,875,027,362

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	32,536,015	70,242,012

기부금	4,600,000	14,600,000

유형자산처분손실	-	9,870,724

외화환산손실	44,224,156	27,116,816

기타의대손상각비	11,188,816	38,450,000

잡손실	72,309	5,918,466

합 계	92,621,296	166,198,018

26. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금 융 수 익:

이자수익	469,069,668	579,146,532

파생상품 거래이익	-	36,260,512

소 계	469,069,668	615,407,044

금 융 비 용:

이자비용	(98,414,746)	(115,873,260)

소 계	(98,414,746)	(115,873,260)

순금융수익(비용)	370,654,922	499,533,784

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,125,855,376)	(3,962,770,617)

원재료의 사용액	30,381,636,932	28,456,757,664

종업원급여	10,116,578,612	10,243,656,476

퇴직급여	742,231,198	657,961,697

복리후생비	2,160,172,172	2,156,243,312

감가상각비	300,118,357	255,886,248

운반비	195,739,673	169,828,660

소모품비	2,138,114,646	1,627,111,458

경상연구개발비	2,459,908,341	2,433,312,653

지급수수료	1,312,600,010	1,205,927,241

수출제비용	263,979,975	228,271,385

유지보수료	1,615,315,701	1,636,510,182

기타비용	2,066,709,801	3,938,680,804

합 계	50,627,250,042	47,420,265,705

28. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 1,442백만원(전분기:1,391백만원)이며 평균유효세율은 19.3%(전분기 : 18.4%)입니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	6,033,099,812	6,150,922,074

가중평균 주식수	29,416,053	29,416,053

기본주당순이익	205	209

① 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2024-01-01	29,416,053	91	2,676,860,823

가중평균적수	2,676,860,823

가중치환산(91일)	91

가중평균주식수	29,416,053

② 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2023-01-01	29,416,053	90	2,647,444,770

가중평균적수	2,647,444,770

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,416,053

(2) 희석주당순이익보고기간 종료일 현재 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.① 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	300,118,356	247,964,203

퇴직급여	724,473,496	672,650,197

무형자산상각비	-	403,105

사용권자산감가상각비	257,240,052	242,425,255

외화환산손실	14,568,914	16,214,558

대손상각비	39,353,540	(158,662,727)

기타의대손상각비	11,188,816	38,450,000

재고자산평가손실	148,615,534	129,368,863

유형자산처분손실	-	9,870,724

이자비용	98,414,746	115,873,260

외화환산이익	(1,523,646,916)	(875,046,582)

재고자산평가손실환입	(48,466,382)	(290,017,119)

단기매매증권처분이익	(58,080,709)	-

단기매매증권평가이익	(235,983,783)	(1,050,630,005)

이자수익	(469,069,668)	(579,146,532)

파생상품거래이익	-	(36,260,512)

잡이익	(3,371,786)	(25,754,867)

합 계	(744,645,790)	(1,542,298,179)

② 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	10,070,369,510	1,895,310,638

미수금의 감소(증가)	(533,348,867)	(628,016,283)

선급금의 감소(증가)	2,642,183	(41,006,212)

선급비용의 감소(증가)	5,222,824	3,620,683

이연법인세자산의 감소(증가)	359,345,177	432,641,075

재고자산의 감소(증가)	(3,226,004,528)	(3,802,122,361)

부가세대급금의감소(증가)	372,987,247	-

선납세금의감소(증가)	(14,718,763)	-

매입채무의 증가(감소)	2,597,310,017	1,596,013,316

미지급금의 증가(감소)	(193,261,883)	(97,143,541)

선수금의 증가(감소)	(145,970)	-

선수수익의증가(감소)	175,663,706	(110,827,523)

당기법인세부채의 증가(감소)	922,520,912	983,932,377

예수금의 증가(감소)	(9,829,144)	(23,489,225)

부가세예수금의증가(감소)	363,014,413	(714,745,298)

미지급비용의 증가(감소)	(2,584,077,829)	(2,576,921,254)

퇴직금의 지급	(847,331,383)	(888,444,949)

확정급여자산의 감소(증가)	122,857,887	215,794,752

해외사업환산손익의 증가(감소)	267,854,021	114,451,895

합 계	7,851,069,530	(3,640,951,910)

③ 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채등 증가로 인한 사용권자산의 증가	365,523,871	530,782,307

사용권자산의 감소로 인한 리스부채 감소	84,897,426	729,419,413

건설중인자산의 토지 대체	-	114,107,400

건설중인자산의 건물 대체	-	3,346,250,200

건설중인자산의 구축물 대체	1,623,300,000	-

건설중인자산의 기계장치 대체	-	10,000,000

건설중인자산의 차량운반구 대체	-	31,363,495

건설중인자산의 비품 대체	11,660,232	310,000,000

④ 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	처분	환율변동	공정가치

단기차입금	3,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-	-	5,000,000,000

리스부채	3,055,621,289	(220,964,017)	343,869,493	(88,269,212)	-	-	3,090,257,553

합 계	6,055,621,289	1,779,035,983	343,869,493	(88,269,212)	-	-	8,090,257,553

31. 특수관계자와의 거래내역

(1) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	477,282,400	506,408,400

퇴 직 급 여	193,343,385	190,939,267

합 계	670,625,785	697,347,667

32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

①차입금총계(*)	8,090,257,553	6,055,621,289

②차감 : 현금 및 현금성자산	(64,532,114,355)	(47,787,085,871)

③순차입금	(56,441,856,802)	(41,731,464,582)

④자본총계	218,334,535,025	214,384,514,026

⑤총차입금자본비율(=①/④)	3.7%	2.8%

(*) 유동 및 비유동 리스부채를 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

부채총계	34,575,273,228	28,979,641,845

자본총계	218,334,535,025	214,384,514,026

부채비율	15.8%	13.5%

(2)금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 7,679,938.95	-	10,343,341,777	-

JPY 284,827,307.00	-	2,533,481,930	-

매출채권	USD 28,789,298.13	-	38,773,426,637	-

JPY 80,762,340.00	-	718,364,857	-

미수금	CNY 4,928,069.00	-	915,388,816	-

미지급금	-	USD 197,128.59	-	265,492,784

- 전기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 2,350,469.79	-	3,030,695,746	-

JPY 82,714,707.00	-	754,904,044	-

매출채권	USD 34,946,070.35	-	45,059,463,020	-

JPY 201,212,000.00	-	1,836,381,434	-

미수금	CNY 5,000,000	-	904,200,000	-

미지급금	-	USD 203,586.49	-	262,504,419

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,885,127,563	(4,885,127,563)	4,782,765,434	(4,782,765,434)

JPY	325,184,679	(325,184,679)	259,128,547	(259,128,547)

CNY	91,538,881	(91,538,881)	90,420,000	(90,420,000)

합 계	5,301,851,123	(5,301,851,123)	5,132,313,981	(5,132,313,981)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

현금 및 현금성자산	64,532,114,355	47,787,085,871

단기금융상품	-	2,000,000,000

단기매매증권	7,806,887,779	12,219,233,261

단기대여금	7,200,000	7,200,000

매출채권	52,003,024,490	60,628,130,354

미수금	787,213,151	240,592,284

미수수익	154,380,326	143,281,161

장기대여금	74,400,000	76,200,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

장기투자증권	2,830,000	2,830,000

합 계	125,371,550,101	123,108,052,931

③ 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년이상	합 계

단기차입금	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

매입채무	11,527,848,928	-	-	-	11,527,848,928

미지급금	2,175,492,101	-	-	-	2,175,492,101

미지급비용	4,992,712,785	-	-	-	4,992,712,785

기타유동부채	6,455,103,772	-	-	-	6,455,103,772

리스부채	1,051,371,126	1,041,337,465	664,571,481	332,977,481	3,090,257,553

합 계	31,202,528,712	1,041,337,465	664,571,481	332,977,481	33,241,415,139

33. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	개별약정한도액	실행액

씨티은행	외국환거래(*)	USD 2,000,000	276,917,379

무역어음대출(*)	5,000,000,000	5,000,000,000

외화지급보증(*)	2,000,000,000	173,871,880

기업은행	외화지급보증	USD 8,000,000	USD 4,259,499

(*) 씨티은행과는 포괄약정 한도계약을 맺고 있으며 개별약정한도액은 포괄약정한도액 범위내에서 실행가능한 금액입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 연결회사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 2,069백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.

(4) 연결회사는 보고기간말 현재 기업은행의 외화 지급보증에 대해 대표이사로부터 USD 9,600,000의 보증을 제공받고 있습니다.