유니셈 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제21기 2016년 3월 31일 종료 회계연도
제20기 2015년 12월 31일 종료 회계연도
회사명 : 유니셈 주식회사

1. 연 결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체장비의 설계, 제작 및 설치공사를 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 회사는 1996년 12월 반도체장비의 설계, 개발, 생산, 설치 및 서비스에 대하여 품질보증체제인증서(ISO 9001)을 생산기술연구원 부설 산업기술시험평가연구소로부터 교부받았습니다. 또한 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증 받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 회사는 2013년 11월에 사업다각화를 위하여 공인인증서 저장매체로 복제가 불가능한 USIM 정보인증을 이용한 본인 확인기능을 결합하여 모든 단말 디바이스 장치의 특성을 보유한 모바일 인증 서비스를 제공할 목적으로 한국스마트아이디(주)를 설립하였습니다.당분기말 현재 경기도 화성시 동탄면 장지남길 10-7 에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,%)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	2,004,531	1,002,265,500	12.71%

천 정 현	1,048,573	524,286,500	6.65%

김 태 홍	699,048	349,524,000	4.43%

김 수 홍	699,048	349,524,000	4.43%

소 액 주 주	10,442,160	5,221,080,000	66.22%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	2.97%

자 기 주 식	409,249	204,624,500	2.59%

합 계	15,770,863	7,885,431,500	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속회사 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	당분기	전기	회사개요

유니셈 아메리카	미국 텍사스	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

한국스마트아이디(주)	대한민국	12월	50%	50%	정보보호사업

② 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.가. 유니셈 아메리카

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

자산	321,327,996	276,129,413

부채	116,548,718	118,417,943

자본	204,779,278	157,711,470

매출액	278,999,610	749,893,787

당기순이익	51,538,159	(80,100,599)

나. 유니셈 차이나(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

자산	283,984,532	215,594,269

부채	270,303,079	202,925,696

자본	13,681,453	12,668,573

매출액	288,009,401	869,650,302

당기순이익	1,177,887	2,939,639

다. 유니셈 시안(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

자산	363,512,874	352,141,799

부채	40,230,037	43,877,978

자본	323,282,837	308,263,821

매출액	175,093,906	713,595,759

당기순이익	19,423,471	211,859,201

라. 한국스마트아이디(주)

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

자산	2,631,584,305	2,178,745,777

부채	2,787,363,429	1,855,117,758

자본	(155,779,124)	323,628,019

매출액	37,008,000	323,587,700

당기순이익	(479,407,143)	(1,640,484,893)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당기 회계연도부터 적용 되었습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 ‘수익’에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당기 회계연도부터 적용 되었습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 ‘생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당기 회계연도부터 적용 되었습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당기 회계연도부터 적용 되었습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정)

동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당기 회계연도부터 적용 되었습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,당기 회계연도부터 적용 되었습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하 며, 당기 회계연도부터 적용 되었습니다.

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. ③ 종속기업의 처분 연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 수익인식 당사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(4) 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다. (5) 금융상품 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 재고자산 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 재고자산평가손실충당금의 과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

(9) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수	감가상각방법

건 물 , 구 축 물	50년	정액법

기 계 장 치	12년	정액법

차 량 운 반 구	4년	정액법

공 구 와 기 구	6년	정액법

비 품	5년	정액법

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산의 평가 및 상각방법

1) 산업재산권 개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 3) 기타의무형자산 기타의무형자산은 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 한정된 내용연수(5년)를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (13) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 '자산손상에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다

(14) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (15) 퇴직급여부채 - 확정급여제도

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직금의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. - 확정기여제도 확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부하여야 하고, 기업에 게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도 입니다. 확정기여제도에 대한 기여금의 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기 간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 장기종업원 급여 연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (16) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 외화환산① 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경하에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다. ② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

③ 표시통화로의 환산

연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. - 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일의 기준환율로 환산하고 있습니 다. - 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고 있습니다.

- 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

3. 단기금융상품

당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	제21(당)분기	제20(전)기

법인 수시형 RP	1,098,336,359	3,090,368,023

4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 구분회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12 개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. ③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

④ 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제21(당)분기(단위:원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가액

현금 및 현금성자산	4,000,360,262	-	-	4,000,360,262	4,000,360,262

단기금융상품	1,098,336,359	-	-	1,098,336,359	1,098,336,359

만기보유증권	-	-	50,085,000	50,085,000	50,085,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

단기매매증권	-	5,498,848,000	2,076,336,633	7,575,184,633	7,575,184,633

매도가능증권	-	-	100,000,000	100,000,000	100,000,000

장기투자증권	-	-	445,000	445,000	445,000

매출채권	26,593,649,584	-	-	26,593,649,584	26,593,649,584

미수금	1,648,759,507	-	-	1,648,759,507	1,648,759,507

단기대여금	667,178,131	-	-	667,178,131	667,178,131

장기대여금	41,226,000	-	-	41,226,000	41,226,000

합 계	34,053,009,843	5,498,848,000	2,226,866,633	41,778,724,476	41,778,724,476

② 제20(전)기(단위:원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가액

현금 및 현금성자산	10,029,876,282	-	-	10,029,876,282	10,029,876,282

단기금융상품	3,090,368,023	-	-	3,090,368,023	3,090,368,023

만기보유증권	-	-	49,565,000	49,565,000	49,565,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

단기매매증권	-	5,496,788,000	2,041,702,970	7,538,490,970	7,538,490,970

매도가능증권	-	-	100,275,000	100,275,000	100,275,000

장기투자증권	-	-	965,000	965,000	965,000

매출채권	20,616,425,804	-	-	20,616,425,804	20,616,425,804

미수금	1,520,516,621	-	-	1,520,516,621	1,520,516,621

단기대여금	798,693,109	-	-	798,693,109	798,693,109

장기대여금	49,597,000	-	-	49,597,000	49,597,000

합 계	36,108,976,839	5,496,788,000	2,192,507,970	43,798,272,809	43,798,272,809

(3) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 제21(당)분기(단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	5,540,165,595

기타지급채무	2,172,495,918

단기차입금	-	10,210,000,000

기타유동부채	-	1,121,551,204

유동성장기부채	-	2,000,000,000

합 계	-	21,044,212,717

② 제20(전)기(단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	11,934,161,342

기타지급채무	3,588,279,019

단기차입금	-	10,230,000,000

기타유동부채	-	152,498,838

유동성장기부채	-	2,000,000,000

합 계	-	27,904,939,199

(4) 당분기중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산

(단위:원)

계정과목	이자수익	대손상각비	단기매매증권
평가손익	외화환산손익	외환차손익

현금및현금성자산	5,891,129	-	-	(57,259,143)	111,004,963

단기금융상품	8,194,430	-	-	-	-

단기매매증권	-	-	36,693,663	-	-

매도가능증권	-	-	-	-	-

매출채권	-	(133,910,848)	-	(491,224,072)	125,092,324

단기대여금	-	-	-	-	5,478,116

단기투자자산	272,909	-	-	-	-

합 계	14,358,468	(133,910,848)	36,693,663	(548,483,215)	241,575,403

나. 금융부채(단위:원)

계정과목	이자비용

단기차입금	64,904,957

유동성장기부채	12,956,598

합 계	77,861,555

(5) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 제21(당)분기(단위:원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3

만기보유금융자산	-	-	-

② 제20(전)기(단위:원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3

만기보유금융자산	-	-	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격- Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (Level 1에 포함된 공시가격은 제외)- Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소,판매자,주개인,산업집단,평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함되는 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의저긴 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 평가기법은 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격, 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 특정하며 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

매출채권	27,999,567,109	22,157,737,751

대손충당금	(1,405,917,525)	(1,541,311,947)

합 계	26,593,649,584	20,616,425,804

(2) 당분기말 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

구분	금 액	비율

6개월미만	19,467,394,388	69%

6개월 ~ 1년	1,578,405,260	6%

1년 ~ 3년	3,883,527,957	14%

3년 초과	3,070,239,504	11%

합 계	27,999,567,109	100%

(3) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

기 초	1,541,311,947	908,487,376

대손충당금 설정	-	645,286,208

대손충당금 환입	(133,910,848)	-

대 손 처 리 액	(1,483,574)	(12,461,637)

기 말	1,405,917,525	1,541,311,947

6. 기타수취채권

당분기 및 전기말 현재 기타 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

미수수익	7,732,660	8,682,257

미수금	1,752,406,667	1,624,163,781

대손충당금	(103,647,160)	(103,647,160)

합 계	1,656,492,167	1,529,198,878

7. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제21(당)분기(단위:원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	5,677,976,111	(1,657,773,240)	4,020,202,871

재 공 품	10,691,034,378	(684,574,524)	10,006,459,854

원 재 료	2,802,696,676	(31,300,670)	2,771,396,006

미 착 품	32,593,720	-	32,593,720

시 송 품	2,745,140,641	(1,574,198,359)	1,170,942,282

상 품	13,240,334	-	13,240,334

합 계	21,962,681,860	(3,947,846,793)	18,014,835,067

② 제20(전)기(단위:원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	7,712,625,971	(3,142,362,949)	4,570,263,022

재 공 품	13,199,876,902	(777,859,838)	12,422,017,064

원 재 료	2,278,589,689	(36,298,170)	2,242,291,519

미 착 품	13,677,820	-	13,677,820

시 송 품	2,745,140,641	(1,571,410,152)	1,173,730,489

상 품	34,704,000	-	34,704,000

합 계	25,984,615,023	(5,527,931,109)	20,456,683,914

8. 장,단기 투자자산

당분기 및 전기말의 장,단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	종류	제21(당)분기	제20(전)기

단기투자자산	국공채	50,085,000	49,565,000

ELS	5,498,848,000	5,496,788,000

사모3채	2,076,336,633	2,041,702,970

소계	7,625,269,633	7,588,055,970

장기투자증권	국공채	445,000	965,000

합 계	7,625,714,633	7,589,020,970

9. 기타유동자산

당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

선급금	862,425,756	842,251,032

선급비용	27,686,887	27,113,039

부가세대급금	113,303,206	366,780,979

합 계	1,003,415,849	1,236,145,050

10. 장기금융상품

당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

11. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제21(당)분기(단위:원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	13,643,570,000	-	13,643,570,000

건 물	6,896,189,238	(1,998,188,563)	4,898,000,675

구 축 물	2,311,158,635	(445,353,188)	1,865,805,447

기계장치	4,691,249,288	(3,027,492,762)	1,663,756,526

차량운반구	307,997,760	(246,021,192)	61,976,568

공구와기구	346,393,352	(207,317,227)	139,076,125

비 품	995,040,240	(481,168,236)	513,872,004

건설중인자산	83,813,080	-	83,813,080

합 계	29,275,411,593	(6,405,541,168)	22,869,870,425

② 제20(전)기(단위:원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	13,643,570,000	-	13,643,570,000

건 물	6,896,189,238	(1,963,707,616)	4,932,481,622

구 축 물	2,311,158,635	(433,797,394)	1,877,361,241

기계장치	4,740,008,548	(2,953,888,445)	1,786,120,103

차량운반구	429,868,660	(359,715,955)	70,152,705

공구와기구	397,925,939	(244,148,209)	153,777,730

비 품	879,523,349	(432,200,564)	447,322,785

건설중인자산	36,400,000	-	36,400,000

합 계	29,334,644,369	(6,387,458,183)	22,947,186,186

(3) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제21(당)분기

(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기말잔액

토 지	13,643,570,000	-	-	-	13,643,570,000

건 물	4,932,481,622	-	-	(34,480,947)	4,898,000,675

구축물	1,877,361,241	-	-	(11,555,794)	1,865,805,447

기계장치	1,786,120,103	-	-	(122,363,577)	1,663,756,526

차량운반구	70,152,705	-	(1,000)	(8,175,137)	61,976,568

공구와기구	153,777,730	-	-	(14,701,605)	139,076,125

비 품	447,322,785	115,516,891	-	(48,967,672)	513,872,004

건설중인자산	36,400,000	47,413,080	-	-	83,813,080

합 계	22,947,186,186	162,929,971	(1,000)	(240,244,732)	22,869,870,425

② 제20(전)기(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	종속기업주식취득	감가상각비	중단사업감가상각비	기말잔액

토 지(*1)	13,760,324,634	294,577,566	(411,332,200)	-	-	13,643,570,000

건 물	4,708,920,380	360,284,080	-	-	(98,098,637)	(38,624,201)	4,932,481,622

구축물	1,278,816,234	641,718,000	-	-	(31,422,470)	(11,750,523)	1,877,361,241

기계장치(*2)	7,798,121,044	1,165,562,972	(96,213,772)	(5,422,851,475)	(146,518,654)	(943,779,147)	1,786,120,103

차량운반구	109,350,215	49,770,869	(37,689,731)	-	(51,278,648)	-	70,152,705

공구와기구(*2)	224,030,529	29,376,205	(37,581,022)	(37,581,022)	(52,757,801)	(9,290,181)	153,777,730

비 품(*2)	472,584,453	157,905,065	(3,617,197)	(2,435,517)	(159,121,181)	(20,428,355)	447,322,785

건설중인자산	474,600,000	1,207,315,860	(1,645,515,860)	-	-	-	36,400,000

합 계	28,826,747,489	3,906,510,617	(2,231,949,782)	(5,462,868,014)	(539,197,391)	(1,023,872,407)	22,947,186,186

(*1) 토지의 변동은 재평가모형 적용에 따른 재평가로 발생한 것이며 증가액은 기타포괄손익누계액에 재평가잉여금으로 계상하고 감소액은 재평가손실의 과목으로 영업외 비용에 계상하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 CIS관련 사업을 사업환경 변화에 따른 물량감소와 채산성 악화 등의 이유로 중단하고 관련 유형자산을 현물출자(25%, 3,473백만원)하여 유니셈 주산을 설립하고 1,989백만원은 유니셈 주산(관계기업)에 처분하였습니다. (3) 당분기와 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보험내역	제21(당)분기	제20(전)기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험	4,898,000,675	3,000,000,000	4,932,481,622	3,000,000,000

기계장치	화재보험	1,659,073,534	7,000,000,000	1,781,437,111	7,000,000,000

비품,공기구	화재보험	423,681,860	460,527,750	411,891,469	460,527,750

동산	화재보험	17,874,418,232	4,500,000,000	19,817,350,347	4,500,000,000

전기기기 및 시설	화재보험	-	20,000,000	-	20,000,000

전기위험	-	-	20,000,000	-

합 계	24,855,174,301	15,000,527,750	26,943,160,549	15,000,527,750

(*) 건물과 기계장치의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억)되어 있습니다.

12. 무형자산 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제21(당)분기(단위:원)

구 분	기초	증가	상각액	기말잔액

산업재산권	68,321,053	-	(7,989,610)	60,331,443

기타무형자산	1,456,390,295	120,772,000	-	1,577,162,295

합 계	1,524,711,348	120,772,000	(7,989,610)	1,637,493,738

② 제20(전)기(단위:원)

구 분	기초	증가	매각(*3)	상각액	손상차손환입(*1)	기타의감소(*2)	기말잔액

산업재산권	100,279,494	-	-	(31,958,441)	-	-	68,321,053

기타무형자산	841,118,297	607,771,695	-	-	107,500,000	(99,999,697)	1,456,390,295

영업권	925,137,002	-	(925,137,002)	-	-	-	-

합 계	1,866,534,793	607,771,695	(925,137,002)	(31,958,441)	107,500,000	(99,999,697)	1,524,711,348

(*1) 기타의무형자산 손상차손환입은 회원권의 손상차손 환입액입니다.(*2) 기타의 감소는 회원권의 출자전환으로 인한 금액입니다.(*3) 영업권의 감소액(당기매각)은 페리언텍의 매각에 따른 것입니다.

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 주산	중국 주산	12월	25%	PSS 생산

(2) 당분기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	지분율	제21(당)분기	제20(전)기

유니셈 주산	25%	3,473,100,000	3,473,100,000

(*) 관계기업투자주식은 2015년 12월 15일(간주취득일 : 2015년 12월 31일)에 유형자 산의 현물출자로 취득하였으며 당분기에는 지분법 평가를 적용하지 않았습니다.

14. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

보증금	614,448,897	439,025,463

기타투자자산	76,400,000	76,400,000

합 계	690,848,897	515,425,463

15. 담보제공자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제21(당)분기(단위:원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	11,546,020,000	10,400,000,000	단기차입금	8,530,000,000	씨티은행

건물	4,183,082,478

② 제20(전)기(단위:원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	11,546,020,000	12,350,000,000	단기차입금	8,550,000,000	씨티은행

건물	4,183,082,478

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자

기술신용보증기금	지급보증	1,512,000,000	단기차입금	1,680,000,000	기업은행

(3) 회사는 차입금과 관련하여 대표이사(김형균)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금 융 기 관	금 액(KRW)	금 액(USD)

한국씨티은행	8,450,000,000	-

기업은행	2,047,236,000	USD 1,560,000.00

우리은행	2,400,000,000

합계	12,897,236,000	USD 1,560,000.00

16. 차입금등

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

금융기관	제21(당)분기	제20(전)기

이자율	금액	이자율	금액

기업은행 동수원	2.93	1,680,000,000	2.93	1,680,000,000

씨티은행 오산	2.40~2.68	8,530,000,000	2.40~2.80	8,550,000,000

합 계	10,210,000,000	10,230,000,000

(2) 유동성장기부채당분기 및 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

금융기관	제21(당)분기	제20(전)기	만기일

이자율	금액	이자율	금액

우리은행	2.45	2,000,000,000	2.60	2,000,000,000	2016년 9월 19일

17. 매입채 무 및 기타지급채무

(1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

외상매입금	5,540,165,595	11,934,161,342

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제21(당)분기	제20(전)기

미지급금	392,496,665	390,863,881

미지급비용	1,097,634,247	2,492,610,131

당기법인세부채	682,365,006	704,805,007

합 계	2,172,495,918	3,588,279,019

18. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제21(당)분기	제20(전)기

선수금	53,025,252	50,097,566

예수금	49,167,094	73,678,596

미지급배당금	893,601,600	-

기 타	125,757,258	28,722,676

합 계	1,121,551,204	152,498,838

19. 퇴직급여채무 (1) 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며 ,퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

확정급여채무의 현재가치	4,929,843,998	4,726,213,686

사외적립자산의 공정가치	(2,738,503,895)	(2,751,628,579)

국민연금전환금	(7,707,700)	(7,707,700)

재무상태표에 인식하는 부채	2,183,632,403	1,966,877,407

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

기초잔액	4,726,213,686	4,379,674,797

당기근무원가	258,649,109	733,760,272

이자원가	-	95,312,424

보험수리적손실(이익)	-	71,285,102

급여지급액	(55,018,797)	(553,818,909)

기 말 잔 액	4,929,843,998	4,726,213,686

(4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

기초잔액	2,751,628,579	1,849,988,368

납입액	-	1,063,250,000

급여지급액	(25,359,432)	(206,514,149)

기대수익	12,234,748	39,233,776

보험수리적이익	-	10,372,658

운용관리원가	-	(4,702,074)

기 말 잔 액	2,738,503,895	2,751,628,579

(5) 당분기 및 전분기중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제21(당)분기	제20(전)분기

당기근무원가	258,649,109	385,616,579

사외적립자산 이자수익(실제)	(12,234,748)	(45,591,379)

합 계	246,414,361	340,025,200

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당분기 77,171,619원, 전분기 80,100,504원 입니다. (6) 당분기말 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	2,256,829,269	195,635,430	283,948,218	2,736,412,917

미운용	-	2,090,978	-	2,090,978

합 계	2,256,829,269	197,726,408	283,948,218	2,738,503,895

(7) 당분기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

임금상승률	6.57%	6.57%

할인률(*)	2.28%	2.28%

부채예상만기	4.63 년	4.63 년

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.가. 할인율에 대한 민감도

(단위:원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	4,929,843,998	4,632,958,558	5,271,413,081

변화율	-	-6.14%	7.08%

나. 임금인상률에 대한 민감도(단위:원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	4,929,843,998	5,267,731,168	4,630,338,324

변화율	-	7.00%	-6.20%

20. 자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,770,863주	15,770,863주

자본금	7,885,431,500원	7,885,431,500원

(2) 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

주식발행초과금	19,817,935,411	19,817,935,411

자기주식처분이익	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*1)	538,047,191	538,047,191

합 계	20,555,056,370	20,555,056,370

(*1) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이며 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였습니다.

(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 877,503주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다

(단위:주,원)

취득경위	제21(당)분기	제20(전)기

주식수	금 액	주식수	금 액

자사주펀드	468,254	500,000,000	875,369	1,612,721,911

직접취득	409,249	1,138,119,075	2,134	25,397,164

계	877,503	1,638,119,075	877,503	1,638,119,075

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 자기주식 처분이익은 자본잉여금에 계상한 후 자기주식처분손실이 발생시 우선적으로 자기주식처분이익에서 차감하여 처리하고 있습니다.

또한, 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상하였습니다.당기 중 자사주 신탁계약 만료 해지에 따른 407,115주를 직접 취득하여 당사 주식계좌에 입고하여 직접보유주식으로 전환하였습니다.(자기주식취득신탁계약해지결정 2016.3.22공시/ 신탁계약해지결과보고서 2016.3.23 공시 참조)회사는 자기주식을 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기	제20(전)기

재평가잉여금	7,033,290,368	7,033,290,368

해외사업환산손익	1,779,997	10,819,810

합 계	7,035,070,365	7,044,110,178

(5) 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

이익준비금	256,696,501	167,336,341

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	30,403,473,496	28,364,173,535

합 계	32,162,522,780	30,033,862,659

21. 매출액

당분기 및 전분기의 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)분기

제품매출액	19,905,356,271	26,185,375,451

공사매출액	1,383,451,000	1,152,409,000

기타매출액	6,221,665,137	5,764,556,021

상품매출액	37,008,000	-

합 계	27,547,480,408	33,102,340,472

22. 매출원가

당분기 및 전분기의 포괄손익계산서에 표시된 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)분기

제품매출원가	14,467,761,990	19,618,812,004

공사매출원가	764,555,975	930,991,577

기타매출원가	2,998,122,596	2,975,785,965

상품매출원가	34,704,000	-

합 계	18,265,144,561	23,525,589,546

23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)분기

급여	2,656,072,519	2,492,754,865

잡급	-	1,569,600

퇴직급여	224,528,967	311,595,632

복리후생비	669,179,278	566,729,533

지급임차료	192,085,570	175,304,517

접대비	35,182,494	38,302,138

감가상각비	51,907,947	43,965,200

세금과공과	33,038,267	30,865,798

광고선전비	33,318,181	87,767,269

대손상각비	(133,910,848)	(2,258,826)

여비교통비	105,171,946	91,029,641

통신비	22,293,733	22,600,670

수도광열비	62,620,926	82,008,073

수선비	18,898,487	14,082,165

보험료	18,520,726	21,366,479

운반비	35,822,017	52,404,791

지급수수료	269,602,718	344,715,162

도서인쇄비	2,391,050	3,100,959

교육훈련비	1,988,500	507,137

소모품비	34,271,760	56,492,015

유지보수료	236,609,361	348,927,691

차량유지비	19,475,036	17,943,578

협회비	18,288,010	20,940,780

사무용품비	17,113,650	11,024,383

해외시장개척비	79,817,168	51,561,782

수출제비용	793,687,597	751,848,351

무형자산상각비	7,989,610	7,989,611

리스료	22,135,392	11,843,999

잡비	66,724,321	25,758,118

합 계	5,594,824,383	5,682,741,111

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

계정과목	제21(당)분기	제20(전)분기

외환차익	293,158,057	135,475,088

외화환산이익	9,693,389	109,350,531

유형자산처분이익	8,180,818	52,000

단기매매증권평가이익	149,517,663	-

기타수익	259,574,900	-

잡이익	1,144,581	11,501,576

합 계	721,269,408	256,379,195

(2 ) 기타비용(단위:원)

계정과목	제21(당)분기	제20(전)분기

외환차손	51,582,654	36,192,907

외화환산손실	558,176,604	16,266,806

기부금	23,000,000	33,000,000

단기매매증권평가손실	112,824,000	-

기타비용	259,574,900	-

잡손실	380,387	6,708,291

합 계	1,005,538,545	92,168,004

25. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)분기

금 융 수 익:

이자수익	14,358,468	19,424,325

소 계	14,358,468	19,424,325

금 융 비 용:

이자비용	(77,861,555)	(166,649,565)

소 계	(77,861,555)	(166,649,565)

순금융수익(비용)	(63,503,087)	(147,225,240)

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비, 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)분기

재고자산의 변동	2,441,848,847	4,068,019,818

원재료의 사용액	12,488,760,137	18,095,421,314

종업원급여	3,291,788,819	3,367,448,311

퇴직급여	323,585,980	420,809,874

복리후생비	817,017,948	691,487,248

감가상각비	240,244,732	130,161,357

운반비	133,644,357	85,410,963

외주가공비	116,464,700	162,516,066

경상연구개발비	760,456,026	393,835,900

지급수수료	351,540,332	532,402,169

수출제비용	793,687,597	751,848,351

기타비용	2,100,929,469	508,969,286

합 계	23,859,968,944	29,208,330,657

27. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용

(1) 법인세비용

당분기 및 전분기말 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 성 내 역	제21(당)분기	제20(전)분기

법인세부담액(지방소득세,농특세포함)	278,744,001	483,745,469

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	279,868,835	(23,540,485)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (주2)	-	249,574,950

±법인세추가납부액	-	-

법인세비용	558,612,836	709,779,934

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	1,761,233,660	1,690,217,072

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	2,041,102,495	1,666,676,587

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	279,868,835	(23,540,485)

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산	-	-

이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산	-	249,574,950

이월세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액	-	249,574,950

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위:원)

내 역	제21(당)분기	제20(전)분기

법인세비용차감전순(손)익	3,339,739,240	3,910,995,766

적용세율에 따른 세부담액	777,546,343	1,050,406,343

조정사항 :

비공제비용등	-	-

세액공제	(218,933,507)	(340,626,409)

기타(세율차이 등)	-	-

법인세비용	558,612,836	709,779,934

유효세율(법인세비용/세전이익)	16.73%	18.15%

(3) 회사의 당분기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.① 제21(당)분기

(단위:원)

구분	전기확정	증가	감소	기말

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	4,189,731,834	239,433,892	(25,359,432)	4,403,806,294

재고자산평가손실	5,527,931,109	3,947,846,793	(5,527,931,109)	3,947,846,793

미지급비용	99,598,600	-	(99,598,600)	-

무형자산감액손실	22,274,990	-	-	22,274,990

매도가능증권감액손실	4,175,724	-	-	4,175,724

대손충당금	1,594,176,066	1,388,455,075	(1,594,176,066)	1,388,455,075

대손금부인액	144,519,624	1,483,574	-	146,003,198

외화환산손실	273,039,156	558,176,604	(273,039,156)	558,176,604

단기매매증권평가손실	503,212,000	112,824,000	(503,212,000)	112,824,000

재평가손실	411,332,200	-	-	411,332,200

소 계	12,769,991,303	6,248,219,938	(8,023,316,363)	10,994,894,878

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(60,101,435)	(91,572,387)	60,101,435	(91,572,387)

퇴직보험	(2,751,628,579)	(12,234,748)	25,359,432	(2,738,503,895)

외화환산이익	(583,011,118)	(9,693,389)	583,011,118	(9,693,389)

단기매매증권평가이익	(41,702,970)	(149,517,663)	41,702,970	(149,517,663)

소 계	(3,436,444,102)	(263,018,187)	710,174,955	(2,989,287,334)

합 계	9,333,547,201	5,985,201,751	(7,313,141,408)	8,005,607,544

② 제20(전)기(단위:원)

구분	전기확정	증가	감소	기말

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	3,843,284,469	564,726,434	218,279,069	4,189,731,834

재고자산평가손실	5,026,564,192	5,527,931,109	5,026,564,192	5,527,931,109

미지급비용	211,821,600	99,598,600	211,821,600	99,598,600

사채상환할증금	436,101,000	-	436,101,000	-

무형자산감액손실	129,774,990	-	107,500,000	22,274,990

매도가능증권감액손실	4,175,724	-	-	4,175,724

대손충당금	862,583,984	1,538,367,481	862,583,984	1,538,367,481

대손금부인액	132,057,987	12,461,637	-	144,519,624

외화환산손실	33,497,199	273,039,156	33,497,199	273,039,156

단기매매증권평가손실	-	503,212,000	-	503,212,000

재평가손실	-	411,332,200	-	411,332,200

소 계	10,679,861,145	8,930,668,617	6,896,347,044	12,714,182,718

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(10,099,938)	(60,101,435)	(10,099,938)	(60,101,435)

퇴직보험	(1,849,988,368)	(1,119,919,280)	(218,279,069)	(2,751,628,579)

외화환산이익	(502,750,725)	(583,011,118)	(502,750,725)	(583,011,118)

단기매매증권평가이익	-	(41,702,970)	-	(41,702,970)

전환권조정	(789,085,148)	-	(789,085,148)	-

소 계	(3,151,924,179)	(1,804,734,803)	(1,520,214,880)	(3,436,444,102)

합 계	7,527,936,966	7,125,933,814	5,376,132,164	9,277,738,616

(4) 총계기준에 의한 이연법인세차(대)의 내역은 다음과 같습니다.① 제21(당)분기

(단위:원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산

Ⅰ. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	4,403,806,294	968,837,385

재고자산평가감	3,947,846,793	868,526,294

무형자산감액손실	22,274,990	4,900,498

매도가능증권감액손실	4,175,724	918,659

대손충당금	1,388,455,075	305,460,117

대손금부인액	146,003,198	32,120,704

외화환산손실	558,176,604	122,798,853

단기매매증권평가손실	112,824,000	24,821,280

재평가손실	411,332,200	90,493,084

소 계	10,994,894,878	2,418,876,874

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(91,572,387)	(20,145,925)

퇴직보험	(2,738,503,895)	(602,470,857)

외화환산이익	(9,693,389)	(2,132,546)

단기매매증권평가이익	(149,517,663)	(32,893,886)

소 계	(2,989,287,334)	(657,643,214)

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)(1-2)	8,005,607,544	1,761,233,660

Ⅱ. 세액공제로 인한 이연법인세 자산	-	-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ.3+Ⅱ)	8,005,607,544	1,761,233,660

② 제20(전)기(단위:원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산

Ⅰ. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	4,189,731,834	921,741,003

재고자산평가감	5,527,931,109	1,216,144,844

미지급비용	99,598,600	21,911,692

무형자산감액손실	22,274,990	4,900,498

매도가능증권감액손실	4,175,724	918,659

대손충당금	1,538,367,481	338,440,846

대손금부인액	144,519,624	31,794,317

외화환산손실	273,039,156	60,068,614

단기매매증권평가손실	503,212,000	110,706,640

재평가손실	411,332,200	90,493,084

소 계	12,714,182,718	2,797,120,197

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(60,101,435)	(13,222,316)

퇴직보험	(2,751,628,579)	(605,358,287)

외화환산이익	(583,011,118)	(128,262,446)

단기매매증권평가이익	(41,702,970)	(9,174,653)

소 계	(3,436,444,102)	(756,017,702)

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)(1-2)	9,277,738,616	2,041,102,495

Ⅱ. 세액공제로 인한 이연법인세 자산	-	-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ.3+Ⅱ)	9,277,738,616	2,041,102,495

28. 주당손익 (1) 기본주당순이익

당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	제21(당)분기	제20(전)분기

당기순이익(손실)	3,022,261,721	3,030,467,719

계속영업이익	3,020,829,976	3,343,578,890

중단영업이익	1,431,745	(313,111,171)

가중평균 주식수(주)	14,893,360	13,377,461

계속영업기본주당순이익(손실)	203	250

중단영업기본주당순이익(손실)	-	(23)

(가) 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위:주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2016-01-01	14,893,360	91	1,355,295,760

2016-03-31	14,893,360	-	-

가중평균적수	1,355,295,760

가중치환산(91일)	91

가중평균주식수	14,893,360

(나) 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위:주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2015-01-01	13,377,461	90	1,203,971,490

2015-03-31	13,377,461	-	-

가중평균적수	1,203,971,490

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	13,377,461

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	제21(당)분기	제20(전)분기

당기순이익(손실)	3,022,261,721	3,030,467,719

계속영업이익	3,020,829,976	3,343,578,890

중단영업이익	1,431,745	(313,111,171)

가중평균 주식수(주)	14,893,360	13,377,461

희석증권주식수	-	1,515,917

가중평균주식수+희석증권수	14,893,360	14,893,378

계속영업희석주당순이익(손실)	203	225

(가) 당분기 희석증권의 주식수의 계산근거- 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

(나) 전분기 희석증권의 주식수의 계산근거

(단위:주)

구분	주식변동일자	전환가능주식수	일수	가중평균희석증권주식 적수

전환권	2015-01-01	1,515,917	90	136,432,530

2015-03-31	1,515,917	-	-

가중평균적수	136,432,530

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	1,515,917

합 계	1,515,917

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)분기

감가상각비	240,244,732	449,791,586

퇴직급여	246,414,361	439,204,996

무형자산상각비	7,989,610	7,989,611

대손상각비	(133,910,848)	(2,352,637)

재고자산평가손실	(1,580,084,316)	273,019,302

단기매매증권평가손실	112,824,000	-

이자비용	-	64,006,063

잡손실	275,000	-

외화환산손실	500,917,447	12,307,159

유형자산처분이익	(8,180,818)	(52,000)

외화환산이익	(9,693,375)	(64,883,674)

단기매매증권평가이익	(149,517,663)	-

이자수익	(14,358,468)	(19,424,325)

이자비용	77,861,555	102,643,502

합 계	(709,218,783)	1,262,249,583

② 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)분기

매출채권의 감소(증가)	(6,334,537,004)	4,389,760,722

미수금의 감소(증가)	(128,242,886)	19,946,659

선급금의 감소(증가)	(20,174,724)	(102,691,616)

선급비용의 감소(증가)	(573,848)	4,303,495

이연법인세차의 감소(증가)	279,868,835	225,619,051

재고자산의 감소(증가)	4,021,933,163	3,795,000,516

부가세대급금의 감소(증가)	253,477,773	22,690,336

매입채무의 증가(감소)	(6,393,995,747)	(2,966,876,760)

미지급금의 증가(감소)	1,632,784	(414,141,657)

선수금의 증가(감소)	2,927,686	(72,516,830)

예수금의 증가(감소)	(24,511,502)	(33,123,139)

부가세예수금의 증가(감소)	-	349,143,138

미지급비용의 증가(감소)	(1,394,495,508)	(1,219,916,515)

당기법인세부채의 증가(감소)	(22,440,001)	475,039,467

기타유동부채의 증가(감소)	97,034,582	(187,806)

퇴직금의 지급	(42,784,049)	(72,372,899)

사외적립자산의 감소(증가)	13,124,684	(45,591,379)

해외사업환산손익의 증가(감소)	(9,039,813)	20,837,822

비지배지분의 증가(감소)	-	(134,247,848)

합 계	(9,700,795,575)	4,240,674,757

30. 특수관계자와의 거래내역

(1)당사는 기업활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원,내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 21(당)분기	제 20(전)분기

단 기 급 여	193,127,120	217,969,550

퇴 직 급 여	17,730,181	-

합 계	210,857,301	217,969,550

31. 위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

차입금총계	12,210,000,000	12,230,000,000

차감 : 현금 및 현금성자산	(4,000,360,262)	(10,029,876,282)

순차입금	8,209,639,738	2,200,123,718

자본총계	66,025,661,086	64,145,744,350

총차입금자본비율	12.4%	3.4%

당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)분기	제20(전)기

부채총계	25,211,593,686	31,855,565,172

자본총계	66,025,661,086	64,145,744,350

부채비율	38.2%	49.7%

(2)금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.- 제21(당)분기

(단위:원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 962,101.41	-	1,109,783,976	-

JPY 112,103,514.00	-	1,150,204,474	-

매출채권	USD 15,497,336.01	-	17,876,177,088	-

JPY 78,417,072.05	-	804,574,843	-

-제20(전)기(단위:원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 1,208,338.02	-	1,416,172,160	-

JPY 63,095,336.00	-	613,292,723	-

매출채권	USD 12,861,645.43	-	15,073,848,395	-

JPY 130,667,096.00	-	1,270,097,236	-

회 사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,898,596,106	(1,898,596,106)	1,649,002,056	(1,649,002,056)

JPY	195,477,932	(195,477,932)	188,338,996	(188,338,996)

합 계	2,094,074,038	(2,094,074,038)	1,837,341,052	(1,837,341,052)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제21(당)분기	제20(전)기

현금 및 현금성자산	4,000,360,262	10,029,876,282

단기금융상품	1,098,336,359	3,090,368,023

매출채권	26,593,649,584	20,616,425,804

기타수취채권	1,656,492,167	1,529,198,878

단기대여금	667,178,131	798,693,109

장기대여금	41,226,000	49,597,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	34,060,742,503	36,117,659,096

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년이내	1년 ~ 2년	3년 ~ 5년	합 계

매입채무	5,540,165,595	-	-	5,540,165,595

기타지급채무	2,172,495,918	-	-	2,172,495,918

기타유동부채	1,121,551,204	-	-	1,121,551,204

단기차입금	10,210,000,000	-	-	10,210,000,000

유동성장기부채	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

합 계	21,044,212,717	-	-	21,044,212,717

32. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	내 용	금 액

씨티은행	차입금등약정한도	10,550,000,000

기업은행	차입금 약정한도	3,000,000,000

외화지급보증	$ 1,300,000

(2) 당분기말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 당사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 1,149백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.

33. 중단사업 - 당사는 전기 중 CIS관련 사업을 사업환경에 따른 물량감소와 채산성 악화 등의 이유로 중단함에 따라 중단영업으로 구분 표시하였으며 중단영업과 관련된 내용은 다음과 같 습니다.(1) 중단사업의 내용 - CIS사업부 내의 카메라모듈 및 PSS 관련 사업 일체 중단, 단 카메라모듈 재 고자산 중 일부는 판매 가능하여 매출 발생(2) 중단사업과 관련된 자산과 의 보고기간종료일 현재 장부금액

(단위:원)

중단사업자산	당 분 기	전 기

매출채권	매출채권	744,061,902	750,886,954

대손충당금	(301,353,697)	(264,759,921)

소 계	442,708,205	486,127,033

재고자산	제품	310,076,674	1,867,388,074

재고자산평가충당금	-	(1,550,742,145)

재공품	29,281,810	34,162,744

재고자산평가충당금	-	(4,880,934)

원재료	129,485,651	134,483,151

재고자산평가충당금	-	(4,997,500)

소 계	468,844,135	475,413,390

합 계	911,552,340	961,540,423

(3) 중단사업손익의 산출내역(단위:원)

내 역	당 분 기	전 기

매출	8,001,000	2,427,974,068

매출원가	6,569,255	5,098,382,266

판관비	-	673,773,777

기타비용	-	80,000,000

중단사업으로부터 발생한 영업손익	1,431,745	(3,424,181,975)

(4) 영업활동 으로부터 발생한 순현금흐름 중 중단사업에 귀속 되는 금액

(단위:원)

내 역	금 액

영업활동	(36,849,573)

합 계	(36,849,573)