유니셈 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제30기 3분기 : 2025년 9월30일 현재
제29기 . : 2024년 12월31일 현재
유니셈 주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사 등을 주사업 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 1999년 12월 8일에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다.본사 및 공장은 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 소재하고 있습니다. (2) 주주현황당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 기 주 식	1,248,170	624,085,000	4.07%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황① 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	당분기	전기	회사개요

유니셈 아메리카	미국 플루거빌	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

(주)디어에버	한국 수원	12월	66.7%	66.7%	서비스업

② 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

가. 유니셈 아메리카(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	4,629,823,320	4,904,797,381

부채	1,426,732,951	1,352,670,334

자본	3,203,090,369	3,552,127,047

매출액	3,216,909,705	4,062,163,839

당기순이익	(186,525,170)	(454,947,421)

나. 유니셈 차이나(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	4,091,473,888	3,482,498,477

부채	1,177,114,890	880,288,191

자본	2,914,358,998	2,602,210,286

매출액	4,499,140,240	5,656,145,719

당기순이익	370,251,512	346,400,208

다. 유니셈 시안(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	4,236,218,539	4,176,375,974

부채	2,058,262,966	1,773,310,391

자본	2,177,955,573	2,403,065,583

매출액	5,361,212,072	5,958,182,272

당기순이익	(175,118,966)	(38,770,984)

라. (주) 디어에버(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	371,669,164	372,583,863

부채	30,550,721	8,222,370

자본	341,118,443	364,361,493

매출액	305,984,098	30,721,000

당기순이익	(23,243,050)	(85,638,507)

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 2025년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간 종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책(1) 수익인식(가) 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 인도한 반도체장비 설치완료 후 일정기간 동안 동 장비 운영에 필요한 소모성 부품을 고객에게 무상 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 고객과의 계약에서 (1) 반도체장비 공급 및 설치, (2) 소모성 부품 무상 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사는 장비 설치완료 후 일정기간 동안 고객에게 장비 운영에 필요한 소모성 부품 무상 공급 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 소모성 부품을 공급하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사의 공사용역은 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나, 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수될 것으로 예상되므로 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(다) 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용 중입니다.

(2) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(3) 재고자산

재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를연결재무상태표가액으로 하고있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 재고자산평가손실충당금의 과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

(4) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 토지는 재평가모형을 적용하고 있으며, 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수	감가상각방법

건 물 , 구 축 물	50년	정액법

기 계 장 치	12년	정액법

차 량 운 반 구	4년	정액법

공 구 와 기 구	6년	정액법

비 품	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

(5) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산의 평가 및 상각방법1) 산업재산권

개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(7) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

(8) 비금융자산의 손상

비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(9) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능 하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준1036호‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다

(10) 퇴직급여부채- 단기종업원 급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금으로 그 채무금액이 신뢰성있게 추정되는 금액은 부채로 인식됩니다.

- 기타 장기종업원 급여

퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 종업원이 제공한 근무용역의 대가로 당사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.

- 확정기여제도

확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부하여야 하고, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도 입니다. 확정기여제도에 대한 기여금의 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식 과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(12) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있으므로 이연법인세자산과 부채를 상계하여 표시합니다.

(13) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 인식됩니다.

자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	21,079,378,675	-	-	21,079,378,675

단기대여금	6,800,000	-	-	6,800,000

매출채권	36,986,903,899	-	-	36,986,903,899

미수금	704,427,081	-	-	704,427,081

미수수익	1,034,679	-	-	1,034,679

단기매매증권	-	-	49,669,271,848	49,669,271,848

장기대여금	64,000,000	-	-	64,000,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	99,271,800	-	99,271,800

장기투자증권	-	2,830,000	-	2,830,000

합 계	58,846,044,334	102,101,800	49,669,271,848	108,617,417,982

② 전기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	36,993,953,432	-	-	36,993,953,432

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	41,965,464,075	-	-	41,965,464,075

미수금	555,763,430	-	-	555,763,430

미수수익	22,975,976	-	-	22,975,976

단기매매증권	-	-	47,198,579,512	47,198,579,512

장기대여금	69,000,000	-	-	69,000,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	98,280,000	-	98,280,000

장기투자증권	-	2,830,000	-	2,830,000

합 계	79,617,856,913	101,110,000	47,198,579,512	126,917,546,425

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	5,000,000,000

매입채무	-	19,552,099,111

미지급금	-	2,299,134,805

미지급비용	-	5,690,307,375

파생상품부채	158,750,114	-

리스부채(*)	-	2,815,578,215

합 계	158,750,114	35,357,119,506

(*) 비유동리스부채를 포함하고 있습니다.

② 전기(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	3,000,000,000

매입채무	-	14,750,961,143

미지급금	-	2,480,217,709

미지급비용	-	7,418,088,968

파생상품부채	257,975,989	-

리스부채(*)	-	2,477,283,719

합 계	257,975,989	30,126,551,539

(*) 비유동리스부채를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	354,106,934	-	-	354,106,934

대손상각비	(581,594,628)	-	-	(581,594,628)

기타의대손충당금환입	209,902,902	-	-	209,902,902

매도가능증권평가손익	-	784,514	-	784,514

단기매매증권평가손익	-	-	104,730,933	154,021,179

단기매매증권처분손익	-	-	154,021,179	104,730,933

파생상품거래손익	-	-	170,308,391	170,308,391

파생상품평가손익	-	-	(132,952,516)	(132,952,516)

외화환산손익	(1,056,268,408)	-	-	(1,056,268,408)

외환차손익	(623,711,252)	-	-	(623,711,252)

이자비용	(85,984,653)	-	-	(85,984,653)

합 계	(1,783,549,105)	784,514	296,107,987	(1,486,656,604)

② 전분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	1,507,086,103	-	-	1,507,086,103

대손상각비	289,309,749	-	-	289,309,749

기타의대손충당금환입	131,448,991	-	-	131,448,991

매도가능증권평가손익	-	2,351,406	-	2,351,406

단기매매증권처분손익	-	-	297,265,709	297,265,709

단기매매증권평가손익	-	-	219,762,462	219,762,462

외화환산손익	(45,697,962)	-	-	(45,697,962)

외환차손익	1,277,520,688	-	-	1,277,520,688

이자비용	(105,695,895)	-	-	(105,695,895)

합 계	3,053,971,674	2,351,406	517,028,171	3,573,351,251

(4) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	49,669,271,848	-	49,669,271,848

파생상품부채	-	158,750,114	-	158,750,114

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	102,101,800	-	102,101,800

② 전기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	47,198,579,512	-	47,198,579,512

파생상품부채	-	257,975,989	-	257,975,989

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	101,110,000	-	101,110,000

4. 현금 및 현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성 자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

보통예금	21,079,378,675	36,993,953,432

5. 유동 상각후원가 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

단기대여금	6,800,000	7,200,000

매출채권	36,986,903,899	41,965,464,075

미수금	704,427,081	555,763,430

미수수익	1,034,679	22,975,976

합 계	37,699,165,659	42,551,403,481

(1) 단기 대여금

보고기간 종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	6,800,000	7,200,000

(2) 매출채권

① 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권(*)	49,372,881,030	53,769,846,578

대손충당금	(12,385,977,131)	(11,804,382,503)

합 계	36,986,903,899	41,965,464,075

② 보고기간 종료일 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	당분기	전기

금 액	비율	금 액	비율

6개월미만	27,033,948,926	54.7%	31,557,913,863	58.7%

6개월 ~ 1년	3,061,838,588	6.2%	1,585,540,530	2.9%

1년 ~ 3년	8,439,325,266	17.1%	7,832,912,288	14.6%

3년 초과	10,837,768,250	22.0%	12,793,479,897	23.8%

합 계	49,372,881,030	100.0%	53,769,846,578	100.0%

③ 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	11,804,382,503	13,597,349,854

대손충당금 설정	581,594,628	(1,792,967,351)

기 말	12,385,977,131	11,804,382,503

④ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 지역별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

국 내	13,802,132,600	18,708,270,316

해 외	35,570,748,430	35,061,576,262

합 계	49,372,881,030	53,769,846,578

(3) 미수금 보고기간 종료일 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수금	704,427,081	1,379,815,542

대손충당금	-	(824,052,112)

합 계	704,427,081	555,763,430

(4) 미수수익 보고기간 종료일 현재 미수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수수익	1,034,679	22,975,976

6. 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종류	당분기	전기

단기매매증권	다올내일출금공모주펀드	49,669,271,848	47,198,579,512

7. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	20,039,079,909	(3,001,874,902)	17,037,205,007

재 공 품	19,121,538,244	-	19,121,538,244

원 재 료	24,167,370,563	(1,572,608,098)	22,594,762,465

합 계	63,327,988,716	(4,574,483,000)	58,753,505,716

② 전기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	19,901,771,476	(1,703,725,617)	18,198,045,859

재 공 품	12,962,163,911	-	12,962,163,911

원 재 료	17,368,583,461	(1,365,494,384)	16,003,089,077

합 계	50,232,518,848	(3,069,220,001)	47,163,298,847

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 및 환입액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(*)	1,505,262,999	1,167,873,693

재고자산평가손실환입액(*)	-	-

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다.

8. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급금	3,052,900,543	72,510,740

선급비용	50,050,952	22,719,364

부가세대급금	1,343,828,605	-

선납세금	16,846,430	14,759,082

합 계	4,463,626,530	109,989,186

9. 비유동 상각후원가 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 비유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

장기대여금	64,000,000	69,000,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	67,500,000	72,500,000

(1) 장기대여금

보고기간 종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	201,084,019	206,084,019

대손충당금	(137,084,019)	(137,084,019)

합 계	64,000,000	69,000,000

(2) 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

10. 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매도가능증권	99,271,800	98,280,000

장기투자증권	2,830,000	2,830,000

합 계	102,101,800	101,110,000

(1) 매도가능증권

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

출자좌수	좌당 평가액	기말평가액	출자좌수	좌당 평가액	기말평가액

기계설비건설공제조합	90	1,103,020	99,271,800	90	1,092,000	98,280,000

당분기 평가이익 991천원중 이연법인세효과를 제외한 금액을 기타포괄손익에 반영하였습니다.

(2) 장기투자증권보고기간 종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

지역개발채권	2,830,000	2,830,000

11. 유형자산유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금(*)	장부가액

토 지	37,564,703,643	-	-	37,564,703,643

건 물	34,828,999,726	(4,588,643,425)	-	30,240,356,301

구 축 물	12,087,551,555	(1,319,430,710)	-	10,768,120,845

기계장치	5,330,797,511	(2,953,372,650)	-	2,377,424,861

차량운반구	906,671,627	(612,141,680)	(95,831,723)	198,698,224

공구와기구	358,991,685	(358,978,685)	-	13,000

비 품	3,141,944,575	(2,193,116,615)	(23,898,931)	924,929,029

시설장치	209,390,000	(78,484,871)	(69,127,842)	61,777,287

건설중인자산	1,204,899,657	-	-	1,204,899,657

합 계	95,633,949,979	(12,104,168,636)	(188,858,496)	83,340,922,847

(*) 연결회사의 유형자산 취득 시 국고보조금 수령으로 인한 취득원가 차감 금액입니다.

② 전기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금(*)	장부가액

토 지	37,473,260,133	-	-	37,473,260,133

건 물	34,978,987,525	(4,055,648,687)	-	30,923,338,838

구 축 물	11,547,551,555	(1,140,847,436)	-	10,406,704,119

기계장치	5,024,642,328	(2,678,678,387)	-	2,345,963,941

차량운반구	817,969,714	(554,303,200)	(111,366,848)	152,299,666

공구와기구	359,272,341	(359,259,341)	-	13,000

비 품	3,048,037,863	(1,865,881,574)	(36,114,742)	1,146,041,547

시설장치	209,390,000	(11,573,411)	(104,462,172)	93,354,417

건설중인자산	205,909,091	-	-	205,909,091

합 계	93,665,020,550	(10,666,192,036)	(251,943,762)	82,746,884,752

(*) 연결회사의 유형자산 취득 시 국고보조금 수령으로 인한 취득원가 차감 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체(*1)	감가상각비	환율차이	기말잔액

토 지	37,473,260,133	-	-	91,443,510	-	-	37,564,703,643

건 물	30,923,338,838	-	-	-	(536,009,157)	(146,973,380)	30,240,356,301

구축물	10,406,704,119	-	-	540,000,000	(178,583,274)	-	10,768,120,845

기계장치	2,345,963,941	29,371,140	-	283,245,489	(277,815,056)	(3,340,653)	2,377,424,861

차량운반구	263,666,514	-	(1,000)	114,538,936	(79,555,618)	(4,118,885)	294,529,947

국고보조금(*2)	(111,366,848)	(21,200,000)	-	-	36,735,125	-	(95,831,723)

공구와기구	13,000	-	-	-	-	-	13,000

비 품	1,182,156,289	32,309,237	(11,000)	72,304,223	(337,207,040)	(723,749)	948,827,960

국고보조금(*2)	(36,114,742)	-	-	-	12,215,811	-	(23,898,931)

시설장치	197,816,589	-	-	-	(66,911,460)	-	130,905,129

국고보조금(*2)	(104,462,172)	-	-	-	35,334,330	-	(69,127,842)

건설중인자산	205,909,091	13,859,524,753	-	(12,860,534,187)	-	-	1,204,899,657

합 계	82,746,884,752	13,900,005,130	(12,000)	(11,759,002,029)	(1,391,796,339)	(155,156,667)	83,340,922,847

(*1) 당사의 제품인 CHILEER 의 제조원가 283,245,489원을 테스트용으로 용도 전환하여 기계장치로 대체하였습니다.또한 투자목적으로 화성시 영천동 현대실리콘앨리동탄 건물을 12,042,247,518원에 매입하여 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 연결회사의 유형자산 취득 시 국고보조금 수령으로 인한 취득원가 차감 금액입니다.

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체(*1)	감가상각비	환율차이	기말잔액

토 지	36,416,421,933	-	-	1,056,838,200	-	-	37,473,260,133

건 물	13,040,567,642	-	-	18,471,437,584	(584,657,183)	(4,009,205)	30,923,338,838

구축물	5,298,659,443	-	(139,243,777)	5,435,011,920	(187,723,467)	-	10,406,704,119

기계장치	2,357,523,552	20,974,386	-	308,404,783	(348,973,074)	8,034,294	2,345,963,941

차량운반구	164,657,445	112,349,682	(5,201,846)	41,426,525	(62,546,079)	12,980,787	263,666,514

국고보조금(*2)	-	(119,960,000)	-	-	8,593,152	-	(111,366,848)

공구와기구	13,000	-	-	-	-	-	13,000

비 품	969,708,825	52,967,715	(106,000)	556,660,232	(398,597,230)	1,522,747	1,182,156,289

국고보조금(*2)	-	(39,050,000)	-	-	2,935,258	-	(36,114,742)

시설장치	-	209,390,000	-	-	(11,573,411)	-	197,816,589

국고보조금(*2)	-	(112,390,000)	-	-	7,927,828	-	(104,462,172)

건설중인자산	13,543,329,781	11,860,368,148	-	(25,561,374,461)	-	363,585,623	205,909,091

합 계	71,790,881,621	11,984,649,931	(144,551,623)	308,404,783	(1,574,614,206)	382,114,246	82,746,884,752

(*1) 당사의 제품인 CHILEER 6대의 제조원가 308,404,783원을 테스트용으로 용도 전환하여 기계장치로 대체하였습니다.(*2) 연결회사의 유형자산 취득 시 국고보조금 수령으로 인한 취득원가 차감 금액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보험내역	당분기	전기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험 외	25,238,706,315	19,570,000,000	25,678,066,021	17,410,000,000

기계장치(전기기기 및 시설 포함)	화재보험 외	2,291,648,640	7,390,000,000	2,266,551,250	7,390,000,000

비품,공기구	화재보험 외	902,130,647	2,020,527,750	1,128,275,522	2,020,527,750

동산	화재보험 외	56,598,343,805	4,220,000,000	45,028,192,534	3,920,000,000

합 계	-	85,030,829,407	33,200,527,750	74,101,085,327	30,740,527,750

(4) 유형자산의 재평가

연결회사의 토지는 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 금액과 그 이후에 취득한 취득원가로 계상되어 있습니다. 토지의 재평가는 연결회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)태평양감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고있습니다.

토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 토지의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	11,546,020,000	16,174,215,000	4,628,195,000	1,120,023,190	3,508,171,810

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,097,550,000	2,270,425,000	172,875,000	-	-

경기도 화성시 반월동 328-3	1,485,659,332	1,833,400,000	347,740,668	84,153,241	263,587,427

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	71,460,547	223,830,973

합 계	17,101,178,612	22,545,280,800	5,444,102,188	1,275,636,978	3,995,590,210

(*1) 재평가차액 172,875천원은 해당 토지에서 기 발생한 재평가손실 한도내에서 영업외이익으로 반영하였습니다.또한, 2020년 6월 15일 이전 재평가한 토지의 평가금액의 누계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	11,546,020,000	9,017,038,934	2,182,123,422	6,834,915,512

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,508,882,200	2,097,550,000	(411,332,200)	-	-

합 계	5,037,863,266	13,643,570,000	8,605,706,734	2,182,123,422	6,834,915,512

(*1) 재평가손실 411,332천원은 영업외비용으로 반영하였습니다.

당분기말 연결회사가 보유하고 있는 토지의 평가금액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	16,174,215,000	13,645,233,934	2,851,853,892	10,793,380,042

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3	2,508,882,200	2,270,425,000	(238,457,200)	-	-

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	61,715,928	233,575,592

합 계	7,009,812,546	20,711,880,800	13,702,068,254	2,913,569,820	11,026,955,634

12. 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

회원권	1,033,058,200	55,300,000	-	-	1,088,358,200

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

회원권	1,033,058,200	-	-	-	1,033,058,200

13. 투자부동산 (1) 측정기준투자부동산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	4,091,776,761	-	4,091,776,761

건물	7,950,470,757	(13,250,781)	7,937,219,976

합 계	12,042,247,518	(13,250,781)	12,028,996,737

② 전기

전기말 투자부동산에 대한 내역은 없습니다.

14. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,148,376,731	1,113,697,843

(1) 보증금보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,266,418,880	1,244,189,007

현재가치할인차금	(118,042,149)	(130,491,164)

합 계	1,148,376,731	1,113,697,843

15. 유동 상각후원가 측정 금융부채

보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	5,000,000,000	3,000,000,000

매입채무	19,552,099,111	14,750,961,143

미지급금	2,299,134,805	2,480,217,709

미지급비용	5,690,307,375	7,418,088,968

합 계	32,541,541,291	27,649,267,820

(1) 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

금융기관	당분기	전기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 경인기업영업2센터	3.60	3,000,000,000	4.16	3,000,000,000

2,000,000,000	-	-

합 계	-	5,000,000,000	-	3,000,000,000

16. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

예수금	299,831,752	346,954,223

부가세예수금	-	566,196,725

선수금	400,339,800	54,646,445

선수수익(*)	3,403,251,017	2,726,286,512

임대보증금	450,400,000	75,000,000

합 계	4,553,822,569	3,769,083,905

(*) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된매출액을 이연하여 인식한 것입니다.

17. 파생상품

(1) 보고기간 종료일 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2024.10.08 ~ 2025.10.02	1,376.50	USD 300,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2025.06.11 ~ 2026.06.11	1,397.00	USD 3,600,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2025.07.02 ~ 2026.07.02	1,400.00	USD 6,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2025.09.25 ~ 2026.09.23	1,419.00	USD 6,000,000.00

② 전기(단위 : USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2024.10.08 ~ 2025.10.02	1,376.50	USD 3,000,000.00

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당분기	전기

파생상품부채	FX Option	158,750,114	257,975,989

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당분기	전분기

파생상품평가손익	FX Option	(132,952,516)	-

파생상품거래손익	FX Option	170,308,391	-

합 계	-	37,355,875	-

18. 확정급여채무

(1) 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	12,508,370,377	12,529,369,264

사외적립자산의 공정가치	(12,806,512,186)	(12,850,697,393)

국민연금전환금	(2,852,300)	(2,852,300)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	(300,994,109)	(324,180,429)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산의 과목으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	12,529,369,264	11,685,443,748

당기근무원가	2,208,110,724	2,441,846,603

이자원가	-	456,047,381

보험수리적손실(이익)	-	683,611,531

급여지급액	(2,229,109,611)	(2,737,579,999)

기 말 잔 액	12,508,370,377	12,529,369,264

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	12,850,697,393	12,673,381,804

납입액	1,571,205,853	2,190,105,073

급여지급액	(2,241,638,041)	(2,727,767,264)

기대수익	631,808,479	498,923,908

보험수리적손익	-	239,720,232

운용관리원가	(5,561,498)	(23,666,360)

기 말 잔 액	12,806,512,186	12,850,697,393

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,208,110,724	2,173,420,488

사외적립자산 이자수익	(654,424,218)	(591,749,997)

합 계	1,553,686,506	1,581,670,491

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당분기 1,002,717,654원, 전분기 842,497,796원 입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	합 계

증권투자신탁등	10,707,697,547	1,339,019,554	759,795,085	12,806,512,186

② 전기(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	합 계

증권투자신탁등	11,045,625,403	1,083,261,483	721,810,507	12,850,697,393

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

임금상승률	4.58%	4.58%

할인률(*)	3.81%	3.81%

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

① 할인율에 대한 민감도(단위 : 원, %)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	12,508,370,377	11,882,951,858	13,196,330,747

변화율	-	(-)5.00%	5.50%

② 임금인상률에 대한 민감도(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	12,508,370,377	13,208,839,118	11,870,443,487

변화율	-	5.60%	(-)5.10%

19. 사용권자산과 리스부채

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

취득원가:

당기초	557,337,368	3,260,013,587	3,817,350,955

기중취득	54,915,372	1,391,338,286	1,446,253,658

기중처분	(154,125,195)	(1,082,327,364)	(1,236,452,559)

당분기말	458,127,545	3,569,024,509	4,027,152,054

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(284,639,615)	(1,082,300,820)	(1,366,940,435)

기중처분	152,605,627	735,223,178	887,828,805

감가상각비	(105,606,298)	(664,701,930)	(770,308,228)

당분기말	(237,640,286)	(1,011,779,572)	(1,249,419,858)

순장부금액:

당기초	272,697,753	2,177,712,767	2,450,410,520

당분기말	220,487,259	2,557,244,937	2,777,732,196

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	해지	상환	당분기말

리스부채	2,477,283,719	1,399,434,894	(365,367,552)	(695,772,846)	2,815,578,215

(3) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	239,648,215	341,909,466

소액리스료	90,973,820	94,232,325

합 계	330,622,035	436,141,791

(4) 리스부채 유동성위험보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과~3년 이내	3년 초과~4년 이내	4년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	866,279,397	552,575,898	369,113,408	339,429,875	334,952,160	353,227,477	2,815,578,215

20. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

기타자본잉여금(*3)	(5,464,182,664)	(5,464,182,664)

합 계	7,608,415,646	7,608,415,646

(*1) 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상한 것입니다.(*2) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이며 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며,2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.(*3) 한국스마트아이디(주)와 흡수합병 시 비지배지분 △5,464,182,664원을 기타자본잉여금으로 계상한 것입니다.(3) 자본조정(자기주식)연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

취득경위	당분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	-	-	468,254	500,000,000

현물보유	1,248,170	3,638,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

연결회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 향후 주가 변동 추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

재평가잉여금(*1)	11,026,955,634	11,026,955,634

해외사업환산손익	626,060,454	896,665,806

공정가치측정금융상품평가이익(*2)	18,091,594	17,307,080

합 계	11,671,107,682	11,940,928,520

(*1) 토지 재평가시 발생한 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차가감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다(주석 11).

① 당분기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	13,940,525,454	(2,913,569,820)	11,026,955,634

② 전기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	13,940,525,454	(2,913,569,820)	11,026,955,634

(*2) 기계설비건설공제조합의 공정가치평가시 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

기계설비공제조합	22,871,800	(4,780,206)	18,091,594

② 전기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

기계설비공제조합	21,880,000	(4,572,920)	17,307,080

(5) 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	2,229,054,720	1,993,726,296

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	197,545,330,345	193,438,949,355

합 계	201,276,737,848	196,935,028,434

21. 매출액

(1) 당분기 및 전분기의 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	33,937,988,724	130,796,897,048	34,443,346,432	95,214,436,649

공사매출액	1,382,620,831	3,929,349,319	1,346,937,920	4,302,127,911

기타매출액	21,473,764,930	62,571,340,196	20,595,800,305	57,118,629,199

상품매출액	26,222,831	78,907,098	-	-

합 계	56,820,597,316	197,376,493,661	56,386,084,657	156,635,193,759

(2) 주요고객에 대한 정보연결회사의 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

A사	97,640,017,660	87,872,888,860

B사	31,574,452,948	23,729,828,348

(3) 당분기 및 전분기의 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	128,338,960,145	112,847,646,367

해외매출	69,037,533,516	43,787,547,392

합 계	197,376,493,661	156,635,193,759

22. 매출원가

당분기 및 전분기의 포괄손익계산서에 표시된 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	30,605,587,094	117,923,871,280	31,662,286,259	84,522,641,720

공사매출원가	987,432,889	2,927,944,154	1,016,271,487	3,283,789,805

기타매출원가	18,684,466,059	54,416,349,054	17,258,596,652	49,940,312,990

상품매출원가	50,683,915	152,032,050	-	-

합 계	50,328,169,957	175,420,196,538	49,937,154,398	137,746,744,515

23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,491,899,094	4,543,198,007	1,398,765,260	4,142,186,093

복리후생비	639,749,812	1,642,447,823	510,921,521	1,493,180,699

대손상각비	379,168,793	581,594,628	(802,030,799)	(289,309,749)

퇴직급여	273,330,637	869,865,365	266,158,998	782,047,010

지급수수료	399,397,112	1,206,790,524	394,716,859	1,264,461,410

수출제비용	400,271,873	1,182,242,431	331,963,937	940,110,815

소모품비	6,666,930	87,283,837	105,361,056	406,227,155

사용권자산감가상각비	209,802,212	614,916,380	198,403,781	590,884,137

운반비	171,122,604	504,105,177	135,796,885	417,379,211

세금과공과	130,165,047	306,380,843	125,682,524	283,872,681

여비교통비	38,442,178	89,169,034	52,973,160	99,378,785

기타	605,617,048	1,698,128,673	555,932,728	1,524,178,069

합 계	4,745,633,340	13,326,122,722	3,274,645,910	11,654,596,316

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	320,388,752	565,321,492	376,213,499	1,436,498,187

유형자산처분이익	544,455	755,273	907,091	1,723,728

단기매매증권처분이익	54,101,905	154,021,179	-	297,265,709

기타의 대손충당금 환입	160,321,389	209,902,902	27,730,827	131,448,991

단기매매증권평가이익	(390,243,801)	149,256,998	148,962,117	219,762,462

외화환산이익	121,682,877	130,866,197	(1,927,488,965)	681,935,274

잡이익	190,813,631	321,236,204	123,705,898	434,549,543

합 계	457,609,208	1,531,360,245	(1,249,969,533)	3,203,183,894

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	512,222,001	1,189,032,744	95,724,737	158,977,499

기부금	9,800,000	37,885,000	1,500,000	26,155,000

유형자산처분손실	-	-	-	41,000

외화환산손실	(1,930,396,328)	1,187,134,605	594,617,216	727,633,236

단기매매증권평가손실	44,526,065	44,526,065	-	-

잡손실	24,129,094	35,711,858	605,221	16,527,153

합 계	(1,339,719,168)	2,494,290,272	692,447,174	929,333,888

25. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금 융 수 익:

이자수익	104,211,535	401,318,631	527,875,470	1,563,583,537

배당금수익	723,153,767	725,853,767	-	-

파생상품 평가이익	(95,685,515)	-	-	-

파생상품 거래이익	108,882,797	176,430,792	-	-

소 계	840,562,584	1,303,603,190	527,875,470	1,563,583,537

금 융 비 용:

이자비용	(77,728,189)	(233,592,173)	(86,011,085)	(280,356,444)

파생상품평가손실	(132,952,516)	(132,952,516)	-	-

파생상품거래손실	-	(6,122,401)	-	-

소 계	(210,680,705)	(372,667,090)	(86,011,085)	(280,356,444)

순금융수익(비용)	629,881,879	930,936,100	441,864,385	1,283,227,093

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(11,590,206,869)	(4,403,526,074)

원재료의 사용액	121,100,042,370	84,995,262,587

종업원급여	32,088,023,718	29,417,377,751

퇴직급여	2,559,366,202	2,453,040,127

복리후생비	6,961,496,450	6,453,817,622

감가상각비	1,391,796,339	1,120,805,024

운반비	725,578,818	556,335,392

소모품비	5,444,741,739	4,453,876,065

경상연구개발비	8,727,077,330	7,795,610,386

지급수수료	3,131,182,774	2,992,827,984

수출제비용	1,182,242,431	940,110,815

유지보수료	6,160,052,809	4,742,650,663

기타비용	10,864,925,149	7,883,152,489

합 계	188,746,319,260	149,401,340,831

27. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 1,911백만원(전분기:1,735백만원)이며 평균유효세율은 22.2%(전분기 : 16.1%)입니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

분기순이익	3,293,548,715	6,687,253,718	1,465,199,737	9,056,279,009

가중평균 주식수(주)	29,416,053	29,416,053	29,416,053	29,416,053

계속영업 기본주당순이익	112	228	50	308

① 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2025-01-01	29,416,053	273	8,030,582,469

가중평균적수	8,030,582,469

가중치환산(273일)	273

가중평균주식수	29,416,053

② 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2024-01-01	29,416,053	274	8,059,998,522

가중평균적수	8,059,998,522

가중치환산(274일)	274

가중평균주식수	29,416,053

(2) 희석주당순이익보고기간 종료일 현재 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,391,796,339	1,120,805,024

퇴직급여	2,208,110,724	2,173,420,488

사용권자산감가상각비	770,308,228	767,465,568

투자부동산감가상각비	13,250,781	-

외화환산손실	1,125,829,143	508,518,751

대손상각비	581,594,628	(289,309,749)

재고자산평가손실	1,505,262,999	1,167,873,693

단기매매증권평가손실	44,526,065	-

유형자산처분손실	-	41,000

파생상품평가손실	132,952,516	-

파생상품거래손실	6,122,401	-

이자비용	233,592,173	280,356,444

외화환산이익	(120,721,971)	(648,958,838)

기타의대손충당금 환입	(824,052,112)	(131,448,991)

유형자산처분이익	(755,273)	(1,723,728)

단기매매증권평가이익	(149,256,998)	(219,762,462)

단기매매증권처분이익	(154,021,179)	(297,265,709)

이자수익	(401,318,631)	(1,563,583,537)

파생상품거래이익	(176,430,792)	(24,764,234)

잡이익	(28,799,880)	-

배당금수익	(725,853,767)	-

합 계	5,432,135,394	2,841,663,720

(2) 영업활동과 관련없는 자산,부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,391,858,376	18,201,366,880

미수금의 감소(증가)	675,388,461	(220,205,446)

선급금의 감소(증가)	(2,980,389,803)	(2,434,177)

선급비용의 감소(증가)	(27,331,588)	51,734,225

이연법인세자산의 감소(증가)	(1,380,777,101)	(125,703,116)

재고자산의 감소(증가)	(13,378,715,357)	(5,879,804,550)

부가세대급금의감소(증가)	(1,343,828,605)	292,556,821

선납세금의감소(증가)	(2,087,348)	447,165,464

매입채무의 증가(감소)	4,801,137,968	1,983,795,185

미지급금의 증가(감소)	(181,082,904)	(313,493,444)

선수금의 증가(감소)	345,693,355	387,703,030

선수수익의증가(감소)	676,964,505	(310,334,122)

당기법인세부채의 증가(감소)	3,227,402,801	1,739,375,117

예수금의 증가(감소)	(47,122,471)	4,140,292

부가세예수금의증가(감소)	(566,196,725)	-

미지급비용의 증가(감소)	(1,719,068,186)	(2,419,221,768)

퇴직금의 지급	(2,229,109,611)	(2,345,950,983)

확정급여자산의 감소(증가)	20,998,887	172,530,495

해외사업환산손익의 증가(감소)	(270,605,352)	286,695,950

합 계	(10,986,870,698)	11,949,915,853

(3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채등 증가로 인한 사용권자산의 증가	1,446,253,658	484,260,786

사용권자산의 감소로 인한 리스부채 감소	348,623,754	361,745,208

건설중인자산의 토지 대체	91,443,510	1,056,838,200

건설중인자산의 건물 대체	-	18,138,721,286

건설중인자산의 구축물 대체	540,000,000	4,985,011,920

건설중인자산의 차량운반구 대체	114,538,936	41,426,525

건설중인자산의 비품 대체	72,304,223	556,660,232

건설중인자산의 투자부동산 대체	12,042,247,518	-

재고자산의 기계장치로 대체	283,245,489	308,404,783

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	처분	환율변동	공정가치

단기차입금	3,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-	-	5,000,000,000

리스부채	2,477,283,719	(695,772,846)	1,399,434,894	(365,367,552)	-	-	2,815,578,215

합 계	5,477,283,719	1,304,227,154	1,399,434,894	(365,367,552)	-	-	7,815,578,215

30. 특수관계자와의 거래내역

(1) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	1,560,658,100	1,412,639,400

퇴 직 급 여	724,384,643	589,519,500

합 계	2,285,042,743	2,002,158,900

31. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

①차입금총계(*)	7,815,578,215	5,477,283,719

②차감 : 현금 및 현금성자산	(21,079,378,675)	(36,993,953,432)

③순차입금	(13,263,800,460)	(31,516,669,713)

④자본총계	232,364,072,882	228,299,924,242

⑤총차입금자본비율(=①/④)	3.3%	2.4%

(*) 유동 및 비유동 리스부채를 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

부채총계	42,728,856,663	34,751,570,642

자본총계	232,364,072,882	228,299,924,242

부채비율	18.3%	15.2%

(2) 금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 169,779.59	-	238,064,940	-

JPY 241,588,147.00	-	2,279,939,819	-

매출채권	USD 23,241,493.67	-	32,589,222,338	-

JPY 120,160,400.00	-	1,133,989,736	-

미지급금	-	USD 183,211.98	-	256,899,837

- 전기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 3,872,625.89	-	5,692,760,057	-

JPY 25,461,477.00	-	238,441,639	-

매출채권	USD 20,923,655.11	-	30,757,772,991	-

JPY 321,115,380.00	-	3,007,181,299	-

미수금	CNY 4,094,262.00	-	824,052,112	-

미지급금	-	USD 177,100.91	-	260,338,337

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,257,038,744	(3,257,038,744)	3,619,019,471	(3,619,019,471)

JPY	341,392,955	(341,392,955)	324,562,294	(324,562,294)

CNY	-	-	82,405,211	(82,405,211)

합 계	3,598,431,699	(3,598,431,699)	4,025,986,976	(4,025,986,976)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

현금 및 현금성자산	21,079,378,675	36,993,953,432

단기매매증권	49,669,271,848	47,198,579,512

단기대여금	6,800,000	7,200,000

매출채권	36,986,903,899	41,965,464,075

미수금	704,427,081	555,763,430

미수수익	1,034,679	22,975,976

장기대여금	64,000,000	69,000,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

장기투자증권	2,830,000	2,830,000

합 계	108,518,146,182	126,819,266,425

③ 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년이상	합 계

단기차입금	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

매입채무	19,552,099,111	-	-	-	19,552,099,111

미지급금	2,299,134,805	-	-	-	2,299,134,805

미지급비용	5,690,307,375	-	-	-	5,690,307,375

기타유동부채	4,553,822,569	-	-	-	4,553,822,569

리스부채	866,279,397	921,689,306	674,382,035	353,227,477	2,815,578,215

합 계	37,961,643,257	921,689,306	674,382,035	353,227,477	39,910,942,075

32. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	개별약정한도액	실행액

씨티은행	외국환거래	USD 2,000,000.0	-

무역어음대출	5,000,000,000	5,000,000,000

외화지급보증	2,000,000,000	540,319,541

기업은행	외화지급보증	USD 8,000,000.0	7,949,703.1

(1) 연결회사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 262백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 연결회사는 보고기간말 현재 기업은행의 외화 지급보증에 대해 대표이사로부터 USD 9,600,000의 보증을 제공받고 있습니다.