유니셈 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제27기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제26기 : 2021년 12월 31일 현재
유니셈 주식회사

1. 회사의 개요 (1) 개 요 유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사 등을 주사업 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 회사는 2013년 11월에 사업다각화를 위해 설립한 자회사 한국스마트아이디(주)를 회사의 유관 사업부문인 유니셈 IOT사업부와 통합하여 운영하기 위해 2020년 12월 22일부로 합병하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 소재하고 있습니다. (2) 주주현황 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 당기 재무제표의 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	71,872,585,422	-	-	71,872,585,422

단기금융상품	16,021,103,850	-	-	16,021,103,850

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	50,865,693,848	-	-	50,865,693,848

미수금	1,301,408,220	-	-	1,301,408,220

미수수익	1,311,118	-	-	1,311,118

단기매매증권	-	-	14,055,663,980	14,055,663,980

장기대여금	88,800,000	-	-	88,800,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	76,400,000	-	76,400,000

장기투자증권	-	2,830,000	-	2,830,000

합 계	140,161,602,458	79,230,000	14,055,663,980	154,296,496,438

② 전기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	75,903,522,404	-	-	75,903,522,404

단기금융상품	9,469,821,402	-	-	9,469,821,402

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	54,406,308,879	-	-	54,406,308,879

미수금	969,683,920	-	-	969,683,920

미수수익	9,063,522	-	-	9,063,522

단기매매증권	-	-	14,864,497,654	14,864,497,654

장기대여금	100,600,000	-	-	100,600,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	76,400,000	-	76,400,000

합 계	140,869,700,127	76,400,000	14,864,497,654	155,810,597,781

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	10,000,000,000

매입채무	-	14,987,963,660

미지급금	-	1,811,901,769

당기법인세부채	-	5,186,078,518

미지급비용	-	5,274,221,227

합 계	-	37,260,165,174

② 전기(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	10,000,000,000

매입채무	-	12,217,189,768

미지급금	-	1,694,029,295

당기법인세부채	-	6,112,186,611

미지급비용	-	8,479,479,967

합 계	-	38,502,885,641

(3) 당분기 중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	76,584,396	-	84,856,901	161,441,297

대손상각비	(304,085,541)	-	-	(304,085,541)

단기매매증권평가손익	-	-	(808,833,674)	(808,833,674)

외화환산손익	196,139,563	-	-	196,139,563

외환차손익	208,107,905	-	-	208,107,905

이자비용	58,082,190	-	-	58,082,190

합 계	234,828,513	-	(723,976,773)	(489,148,260)

(4) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	14,055,663,980	-	14,055,663,980

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

② 전기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	14,864,497,654	-	14,864,497,654

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

5. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성 자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

현금 및 예금	71,933,767,515	75,973,042,543

국고보조금(*)	(61,182,093)	(69,520,139)

합 계	71,872,585,422	75,903,522,404

(*) 국고보조금은 AI융합 국민안전 정부과제 용도로만 사용이 제한된 예금입니다.

6. 유동 상각후원가 측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

단기금융상품	16,021,103,850	9,469,821,402

단기대여금	7,200,000	7,200,000

매출채권	50,865,693,848	54,406,308,879

미수금	1,301,408,220	969,683,920

미수수익	1,311,118	9,063,522

합 계	68,196,717,036	64,862,077,723

(1) 단기금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

CMA RP	223,291,781	223,291,769

법인 수시형 RP	15,297,812,069	7,246,529,633

기업 부금	500,000,000	2,000,000,000

합 계	16,021,103,850	9,469,821,402

(2) 단기대 여금

보고기간 종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	7,200,000	7,200,000

(3) 매출채권

① 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	59,017,581,064	62,862,281,636

대손충당금	(8,151,887,216)	(8,455,972,757)

합 계	50,865,693,848	54,406,308,879

② 매출채권 중 일반상거래채권과 특수관계자채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

일반상거래채권	56,721,191,636	60,808,884,607

특수관계자채권	2,296,389,428	2,053,397,029

합 계	59,017,581,064	62,862,281,636

③ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	당분기	전기

금 액	비율	금 액	비율

6개월미만	35,877,965,102	60.8	38,748,628,336	61.6

6개월 ~ 1년	4,323,744,638	7.3	3,519,241,011	5.6

1년 ~ 3년	10,392,158,467	17.6	11,883,239,497	18.9

3년 초과	8,423,712,857	14.3	8,711,172,792	13.9

합 계	59,017,581,064	100	62,862,281,636	100

④ 당분기와 전기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	8,455,972,757	5,048,736,700

대손충당금 설정	(304,085,541)	3,407,236,057

기 말	8,151,887,216	8,455,972,757

(4) 미 수금 보고기간 종료일 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수금	1,301,408,220	969,683,920

(5) 미 수수익 보고기간 종료일 현재 미수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수수익	1,311,118	9,063,522

7. 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종류	당분기	전기

단기매매증권	ELS	3,722,712,000	3,926,038,000

외화채권	4,249,325,774	4,666,413,278

투자형사모부동산투자신탁	1,020,960,000	1,008,380,000

자산배분증권자투자신탁	5,062,666,206	5,263,666,376

소 계	14,055,663,980	14,864,497,654

8. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	8,460,789,374	(809,074,058)	7,651,715,316

재 공 품	9,897,747,554	-	9,897,747,554

원 재 료	9,498,860,465	(858,330,861)	8,640,529,604

상 품	202,826,958	(117,514,837)	85,312,121

합 계	28,060,224,351	(1,784,919,756)	26,275,304,595

② 전기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	2,278,159,295	(977,881,653)	1,300,277,642

재 공 품	9,807,820,225	-	9,807,820,225

원 재 료	8,329,367,669	(840,599,134)	7,488,768,535

상 품	203,119,491	(32,936,185)	170,183,306

합 계	20,618,466,680	(1,851,416,972)	18,767,049,708

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실	102,310,379	880,106,114

재고자산평가손실환입액	168,807,595	-

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다. 9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급금	182,161,597	118,305,052

선급비용	31,848,378	9,135,191

합 계	214,009,975	127,440,243

(1) 선급금

보고기간 종료일 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급금	338,695,447	274,838,902

대손충당금	(156,533,850)	(156,533,850)

합 계	182,161,597	118,305,052

(2) 선급비용

보고기간 종료일 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급비용	31,848,378	9,135,191

10. 비유동 상각후원가 측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 비유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	88,800,000	100,600,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	92,300,000	104,100,000

(1) 장기대여금

보고기간 종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	225,884,019	237,684,019

대손충당금	(137,084,019)	(137,084,019)

합 계	88,800,000	100,600,000

(2) 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

11 . 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매도가능증권	76,400,000	76,400,000

장기투자증권	2,830,000	-

합 계	79,230,000	76,400,000

(1) 매 도가능증권

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

JINCO univercal Co., Ltd (*1)	-	-

기계설비공제조합	76,400,000	76,400,000

합 계	76,400,000	76,400,000

(*1) 사업영역 확대 등의 목적으로 대만 신용카드 제조업체의 지분을 취득한 것이며, 당분기말 현재 공정가치와의 차액 1,131백만원은 법인세 효과(274백만원)를 차감한 후 기타포괄손익(자본)으로 인식하였습니다.(2) 장기투자증권 보고기간 종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

NH투자증권	2,830,000	-

12. 종속기업 투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 아메리카	미국 텍사스	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	지분율	당분기	전기

유니셈 아메리카	연결대상	100%	141,033,585	141,033,585

유니셈 차이나 (*1)	연결대상	100%	-	-

유니셈 시안	연결대상	100%	165,046,259	165,046,259

합 계	-	-	306,079,844	306,079,844

(*1) 유니셈 차이나는 공정가치를 반영하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현 재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다. 종속회사의 개별재무제표에 회사의 회계정책을 반영하여 수정한 금액입니다. ① 유니셈 아메리카

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	2,118,032,064	1,905,923,763

부채	1,763,664,853	1,542,235,356

자본	354,367,211	363,688,407

매출액	1,526,327,769	4,305,628,294

당기순이익	(17,133,654)	(177,349,002)

② 유니셈 차이나(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	2,461,110,788	1,945,689,725

부채	1,601,315,109	1,638,108,646

자본	859,795,679	307,581,079

매출액	1,514,270,601	4,837,533,115

당기순이익	577,764,854	337,848,695

③ 유니셈 시안(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	1,804,753,300	1,901,250,684

부채	550,973,288	562,280,823

자본	1,253,780,012	1,338,969,861

매출액	840,815,999	3,199,569,828

당기순이익	(112,552,747)	367,926,647

13. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현 재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	30,406,222,529	-	30,406,222,529

건물	13,253,192,656	(3,087,439,978)	10,165,752,678

구축물	4,942,037,635	(848,479,428)	4,093,558,207

기계장치	3,433,923,703	(1,744,238,097)	1,689,685,606

차량운반구	419,109,589	(362,377,805)	56,731,784

공구와기구	473,032,314	(444,780,779)	28,251,535

비품	1,931,127,975	(1,162,764,642)	768,363,333

건설중인자산	341,000,000	-	341,000,000

합 계	55,199,646,401	(7,650,080,729)	47,549,565,672

② 전기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	30,406,222,529	-	30,406,222,529

건물	13,253,192,656	(3,021,174,014)	10,232,018,642

구축물	4,925,037,635	(823,769,239)	4,101,268,396

기계장치	3,433,923,703	(1,679,014,129)	1,754,909,574

차량운반구	380,148,312	(356,315,911)	23,832,401

공구와기구	473,032,314	(439,091,638)	33,940,676

비품	1,932,853,375	(1,106,070,173)	826,783,202

건설중인자산	3,000,000	-	3,000,000

합 계	54,807,410,524	(7,425,435,104)	47,381,975,420

(3) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	30,406,222,529	-	-	-	-	30,406,222,529

건 물	10,232,018,642	-	-	-	(66,265,964)	10,165,752,678

구축물	4,101,268,396	17,000,000	-	-	(24,710,189)	4,093,558,207

기계장치	1,754,909,574	-	-	-	(65,223,968)	1,689,685,606

차량운반구	23,832,401	-	-	38,961,277	(6,061,894)	56,731,784

공구와기구	33,940,676	-	-	-	(5,689,141)	28,251,535

비 품	826,783,202	-	(5,000)	-	(58,414,869)	768,363,333

건설중인자산	3,000,000	379,961,277	(3,000,000)	(38,961,277)	-	341,000,000

합 계	47,381,975,420	396,961,277	(3,005,000)	-	(226,366,025)	47,549,565,672

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	23,058,249,637	-	(172,772,370)	7,520,745,262	-	30,406,222,529

건 물	8,345,472,691	-	-	2,132,971,769	(246,425,818)	10,232,018,642

구축물	3,642,152,815	361,200,000	-	187,000,000	(89,084,419)	4,101,268,396

기계장치	2,072,705,951	-	(36,080,610)	-	(281,715,767)	1,754,909,574

차량운반구	22,875,625	-	-	27,594,000	(26,637,224)	23,832,401

공구와기구	56,697,234	-	-	-	(22,756,558)	33,940,676

비 품	207,547,034	132,000,000	-	683,330,000	(196,093,832)	826,783,202

건설중인자산	1,472,330,000	9,082,311,031	-	(10,551,641,031)	-	3,000,000

합 계	38,878,030,987	9,575,511,031	(208,852,980)	-	(862,713,618)	47,381,975,420

(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 보험가입내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보험내역	당분기	전기

장부금액	부보금액(*)	장부금액	부보금액

건물	화재보험 외	8,852,728,221	9,698,000,000	7,043,752,323	7,698,000,000

기계장치(전기기기 및 시설 포함)	화재보험 외	1,689,685,606	3,200,000,000	1,754,909,574	2,970,000,000

비품,공기구	화재보험 외	796,614,868	940,527,750	860,723,878	820,527,750

동산	화재보험 외	26,275,304,595	7,880,000,000	18,767,049,708	7,450,000,000

합 계	-	37,614,333,290	21,718,527,750	28,426,435,483	18,938,527,750

(*) 상기의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억) 되어 있습니다.

(5) 유형자산의 재평가 회사의 토지는 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 금액과 그 이후에 취득한 취득원가로계상되어 있습니다. 토지의 재평가는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법 인 이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)태평양감정평가법 인 은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 토지의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	11,546,020,000	16,174,215,000	4,628,195,000	1,120,023,190	3,508,171,810

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3 (*1)	2,097,550,000	2,270,425,000	172,875,000	-	-

경기도 화성시 반월동 328-3	1,485,659,332	1,833,400,000	347,740,668	84,153,241	263,587,427

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	71,460,547	223,830,973

합 계	17,101,178,612	22,545,280,800	5,444,102,188	1,275,636,978	3,995,590,210

(*1) 재평가차액 172,875천원은 해당 토지에서 기 발생한 재평가손실 한도내에서 영업외수익으로 반영하였습니다. 또 한, 202 0년 6월 15일 이전 재평가한 토지의 평가금액의 누계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	11,546,020,000	9,017,038,934	1,983,748,566	7,033,290,368

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,508,882,200	2,097,550,000	(411,332,200)	-	-

합 계	5,037,863,266	13,643,570,000	8,605,706,734	1,983,748,566	7,033,290,368

(*1) 재평가손실 411,332천원은 영업외비용으로 반영하였습니다.

14. 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	분기말잔액

산업재산권	4,269,538	-	-	(1,060,605)	3,208,933

회원권	885,058,200	-	-	-	885,058,200

합 계	889,327,738	-	-	(1,060,605)	888,267,133

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

산업재산권	9,732,405	-	-	(5,462,867)	4,269,538

회원권	885,058,200	-	-	-	885,058,200

합 계	894,790,605	-	-	(5,462,867)	889,327,738

15. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,411,813,463	1,368,304,477

기타의투자자산	15,000,000	15,000,000

합 계	1,426,813,463	1,383,304,477

(1) 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,535,542,848	1,511,176,848

현재가치할인차금	(123,729,385)	(142,872,371)

합 계	1,411,813,463	1,368,304,477

(2) 기타의투자자산 보고기간 종료일 현재 기타의투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

정보통신공제조합 예치금	15,000,000	15,000,000

16. 담보제공자산 (1) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	16,800,000,000	단기차입금	10,000,000,000	씨티은행

건물	3,792,137,332

* 씨티은행차입금 관련 2013년 저당 설정시 공장저당법에 의해 기계장치가 담보물에 포함 되어 있습니다.

② 전기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	10,000,000,000	씨티은행

건물	3,824,204,563

* 씨티은행차입금 관련 2013년 저당 설정시 공장저당법에 의해 기계장치가 담보물에 포함 되어 있습니다.

17. 유동 상각후원가 측정 금융부채 보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

매입채무	14,987,963,660	12,217,189,768

미지급금	1,811,901,769	1,694,029,295

당기법인세부채	5,186,078,518	6,112,186,611

미지급비용	5,274,221,227	8,479,479,967

합 계	37,260,165,174	38,502,885,641

(1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

금융기관	당분기	전기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 경인기업영업2센터	2.40	10,000,000,000	2.20	10,000,000,000

18. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

미지급배당금	3,529,926,360	-

예수금	258,456,010	217,217,150

부가세예수금	642,365,819	1,084,950,019

선수금	3,111,365,400	316,111,264

선수수익(*)	4,590,661,159	5,182,879,125

합 계	12,132,774,748	6,801,157,558

(*) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된 매출액을 이연하여 인식한 것 입니다. 19. 파생상품부채

(1) 보고기간 종료일 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : JPY/USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.01.14 ~ 2022.07.14	1,132.30	USD 10,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.02.05 ~ 2022.07.27	1,150.50	USD 5,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.05.13 ~ 2022.05.13	1,147.00	USD 1,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.07.14 ~ 2022.08.16	1,170.00	USD 2,500,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.08.13 ~ 2022.09.07	1,192.50	USD 3,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2022.01.03 ~ 2023.01.27	1,207.50	USD 10,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.12.30 ~ 2023.01.27	10.60	JPY 240,000,000.00

② 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : JPY/USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.01.14 ~ 2022.07.14	1,132.30	USD 16,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.02.05 ~ 2022.07.27	1,150.50	USD 8,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.05.13 ~ 2022.05.13	1,147.00	USD 2,500,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.07.14 ~ 2022.08.16	1,170.00	USD 4,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.08.13 ~ 2022.09.07	1,192.50	USD 4,500,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.12.30 ~ 2023.01.27	10.60	JPY 288,000,000.00

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당분기	전기

파생상품부채	FX Option	1,550,380,592	1,493,391,908

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당분기	전분기

파생상품평가손익	FX Option	(56,988,684)	(985,105,694)

파생상품거래손익	FX Option	(772,673,200)	118,434,800

합 계	(829,661,884)	(866,670,894)

20. 확정급여채무 (1) 퇴직급여제도회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며 ,퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	10,550,465,290	10,798,180,427

사외적립자산의 공정가치	(11,054,072,901)	(12,033,263,241)

국민연금전환금	(3,406,000)	(4,317,600)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	(507,013,611)	(1,239,400,414)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 퇴직연금 운용자산의 과목으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	10,798,180,427	9,848,278,351

당기근무원가	640,335,004	2,087,964,797

이자원가	-	215,227,121

보험수리적손실(이익)	-	374,977,108

급여지급액	(888,050,141)	( 1,728,266,950)

기 말 잔 액	10,550,465,290	10,798,180,427

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	12,033,263,241	10,582,709,096

납입액	-	2,701,626,015

급여지급액	(750,909,199)	(1,666,647,531)

기대수익	(228,281,141)	232,486,249

보험수리적손익	-	222,058,331

운용관리원가	-	(38,968,919)

기 말 잔 액	11,054,072,901	12,033,263,241

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	640,335,004	517,676,420

사외적립자산 이자수익	228,281,141	(153,843,963)

합 계	868,616,145	363,832,457

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당 분기 249,186,090원 , 전분 기 193,277,898원 입니다.

(6) 당분기말 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	8,697,475,428	1,196,312,377	843,191,358	317,093,738	11,054,072,901

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

임금상승률	4.81%	4.81%

할인률(*)	2.90%	2.90%

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.① 할인율에 대한 민감도

(단위 : 원, %)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	10,550,465,290	9,839,363,929	11,374,456,629

변화율	-	(-)6.74%	7.81%

② 임금인상률에 대한 민감도(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	10,550,465,290	11,380,786,908	9,821,428,138

변화율	-	7.87%	(-)6.91%

21. 사 용권자산과 리스부채

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

취득원가:

당기초	471,321,304	2,293,404,834	2,764,726,138

기중취득	-	213,642,784	213,642,784

기중처분	(111,429,134)	(474,991,025)	(586,420,159)

당분기말	359,892,170	2,032,056,593	2,391,948,763

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(265,979,379)	(742,235,105)	(1,008,214,484)

기중처분	108,417,536	193,787,962	302,205,498

감가상각비	(24,268,063)	(139,801,962)	(164,070,025)

당분기말	(181,829,906)	(688,249,105)	(870,079,011)

순장부금액:

당기초	205,341,925	1,551,169,729	1,756,511,654

당분기말	178,062,264	1,343,807,488	1,521,869,752

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	분기말

리스부채	1,707,171,883	197,493,916	(456,224,135)	24,361,647	1,472,803,311

(3) 당 분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	73,150,000	45,700,000

소액리스료	58,676,300	49,719,300

합 계	131,826,300	95,419,300

(4) 리스부채 유동성위험다음은 보고기간종료일 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과~3년 이내	3년 초과~4년 이내	4년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	578,827,595	343,018,153	160,764,482	157,822,824	141,672,300	90,697,957	1,472,803,311

22. 자본 (1) 자본금 보고기간 종료일 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

기타자본잉여금(*3)	(2,019,431,082)	(2,019,431,082)

합 계	11,053,167,228	11,053,167,228

(*1) 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상한 것입니다. (*2) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이고 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다. (*3) 한국스마트아이디(주)와 흡수합병 시 피합병회사의 이월결손금 △14,717,240,139원과 손상으로 인식하였던 11,210,309,057원, 무상으로 취득한 지분 1,487,500,000원을 기타자본잉여금으로 계상한 것입니다(주석34 참조).

(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170 주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

취득경위	당분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

재평가잉여금 (*)	11,004,041,141	11,004,041,141

매도가능증권평가손익 (*)	(857,222,200)	(857,222,200)

합 계	10,146,818,941	10,146,818,941

(*) 토지 및 매도가능증권 재평가시 발생한 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차가감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	14,255,496,416	(3,251,455,275)	11,004,041,141

매도가능증권평가손익	(1,130,900,000)	273,677,800	(857,222,200)

합 계	13,124,596,416	(2,977,777,475)	10,146,818,941

(5) 이익잉여금① 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	1,464,237,342	1,111,244,706

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	146,431,137,847	145,028,115,295

합 계	149,397,727,972	147,641,712,784

23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	1,643,577,774	7,415,752,566

복리후생비	392,130,399	1,106,844,331

대손상각비	(304,085,541)	261,171,969

퇴직급여	499,639,256	416,639,026

지급수수료	418,589,330	345,247,211

수출제비용	345,429,786	666,905,844

소모품비	86,328,079	798,879,352

경상연구개발비	151,932,891	304,464,670

유지보수료	-	1,693,645,216

기 타	1,013,450,187	1,015,903,632

합 계	4,246,992,161	14,025,453,817

* 전분기 판매비와 관리비로 계상되어 있던 원가성 비용을 당분기에는 제조원가로 대체하 였습니다(주석 35 참조).

24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

외환차익	270,664,490	1,239,691,980

유형자산처분이익	160,000	60,522,336

단기매매증권처분이익	-	26,785,542

외화환산이익	599,888,340	1,912,128,358

단기매매증권평가이익	12,580,000	36,895,155

잡이익	160,277,236	571,686,466

합 계	1,043,570,066	3,847,709,837

(2) 기타비용(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

외환차손	62,556,585	22,816,405

기부금	17,100,000	6,500,000

외화환산손실	403,748,777	149,864,767

단기매매증권평가손실	821,413,674	35,072,819

잡손실	-	249,046

합 계	1,304,819,036	214,503,037

25. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

금 융 수 익:

이자수익	177,444,627	37,093,716

파생상품 거래이익	28,276,800	118,434,800

소 계	205,721,427	155,528,516

금 융 비 용:

이자비용	(82,443,837)	(99,379,154)

파생상품 거래손실	(800,950,000)	-

파생상품 평가손실	(56,988,684)	(985,105,694)

소 계	(940,382,521)	(1,084,484,848)

순금융수익(비용)	(734,661,094)	(928,956,332)

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비, 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,508,254,887)	(5,089,811,142)

원재료의 사용액	37,032,932,026	49,735,376,143

종업원급여	9,303,361,774	8,763,568,566

퇴직급여	1,117,802,235	557,110,355

복리후생비	1,595,897,002	1,240,452,858

감가상각비	226,366,025	193,970,027

운반비	165,781,649	130,375,456

경상연구개발비	1,830,531,373	1,562,434,679

지급수수료	997,253,875	701,098,067

수출제비용	345,429,786	666,905,844

유지보수료	1,841,346,386	1,693,645,216

기타비용	3,389,804,040	2,677,234,352

합 계	50,338,251,284	62,832,360,421

27. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 1,429백만원(전분기:3,661백만원)이며 평균유효세율은 21.3%(전분기 : 22.8%)입니다.

28. 주당손익 (1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	5,285,941,548	12,396,167,405

가중평균 주식수	29,416,053	29,416,053

기본주당순이익	180	421

① 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2022-01-01	29,416,053	90	2,647,444,770

가중평균적수	2,647,444,770

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,416,053

② 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2021-01-01	29,416,053	90	2,647,444,770

가중평균적수	2,647,444,770

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,416,053

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기말 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	226,366,025	193,970,027

퇴직급여	640,335,004	363,832,457

사용권자산감가상각비	164,070,025	160,688,086

무형자산상각비	1,060,605	-

외화환산손실	84,621,366	31,148,817

대손상각비	(304,085,541)	261,171,969

재고자산평가손실	102,310,379	880,106,114

단기매매증권평가손실	821,413,674	35,072,819

파생상품평가손실	56,988,684	985,105,694

파생상품거래손실	800,950,000	-

이자비용	82,443,837	99,379,154

지급수수료	3,000,000	-

유형자산처분이익	(160,000)	(60,522,336)

파생상품거래이익	(28,276,800)	-

단기매매증권평가이익	(12,580,000)	(36,895,155)

재고자산평가손실환입	(168,807,595)	-

외화환산이익	(595,853,323)	(1,149,828,353)

이자수익	(177,444,627)	(37,093,716)

잡이익	(23,994,223)	(9,762,082)

현재가치할인차금	-	(8,820,900)

합 계	1,672,357,490	1,707,552,595

(2) 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,337,132,529	(6,332,562,225)

미수금의 감소(증가)	(312,924,300)	(544,624,920)

선급금의 감소(증가)	(63,856,545)	(26,274,269)

선급비용의감소(증가)	(22,713,187)	(18,480,644)

이연법인세자산의감소(증가)	(343,798,819)	1,208,745,008

재고자산의감소(증가)	(7,441,757,671)	(5,969,917,256)

부가세대급금의감소(증가)	-	(421,207,418)

매입채무의증가(감소)	2,770,773,892	4,031,314,134

미지급금의증가(감소)	117,872,474	146,917,414

선수금의 증가(감소)	2,795,254,136	(482,889,000)

선수수익의 증가(감소)	(592,217,966)	163,470,007

예수금의증가(감소)	41,238,860	(1,520,610)

부가세예수금의증가(감소)	(442,584,200)	-

미지급비용의증가(감소)	(3,207,012,165)	(1,682,826,381)

당기법인세부채의증가(감소)	1,746,812,677	2,372,230,024

이연법인세부채의증가(감소)	-	71,295,009

퇴직금의지급	(888,050,141)	(446,378,730)

사외적립자산의감소(증가)	247,715,137	(181,306,193)

합 계	(1,258,115,289)	(8,114,016,050)

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채등 증가로 인한 사용권자산의 증가	213,642,784	-

사용권자산의 감소로 인한 리스부채 감소	284,214,661	-

건설중인자산의 토지로 대체	-	5,352,416,295

건설중인자산의 건물로 대체	-	1,364,429,769

건설중인자산의 차량운반구로 대체	38,961,277	27,594,000

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	환율변동	공정가치

단기차입금	10,000,000,000	-	-	-	-	10,000,000,000

30. 부문별정보 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	장비사업부	공사사업부	기타사업부(주1)	합 계

매출액	41,010,702,783	1,315,227,621	15,723,691,949	58,049,622,353

매출원가	(29,091,164,055)	(1,039,310,303)	(15,960,784,765)	(46,091,259,123)

매출총이익	11,919,538,728	275,917,318	(237,092,816)	11,958,363,230

(주1) 전분기에 판관비로 분류한 장비사업부와 기타사업부의 인건비와 경비를 당분기에는 매출원가로 반영하였습니다(주석35참조). ② 전분기

(단위 : 원)

구 분	장비사업부	공사사업부	기타사업부(주1)	합 계

매출액	61,134,494,407	852,755,590	14,198,141,787	76,185,391,784

매출원가	(42,643,626,557)	(670,580,253)	(5,492,699,794)	(48,806,906,604)

매출총이익	18,490,867,850	182,175,337	8,705,441,993	27,378,485,180

(주1) 전분기에는 장비사업무의 유지보수료와 기타사업부의 인건비와 경비를 판관비에 반영하였습니다(주석35참조).

(2) 주요고객에 대한 정보회사의 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

A사	23,494,915,879	43,093,049,582

B사	21,646,352,456	11,067,042,111

31. 특수관계자와의 거래내역

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업과 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 분 율	비 고

당분기	전 기

유니셈 아메리카	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

(2) 회사는 기업활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	699,737,200	730,420,000

퇴 직 급 여	187,003,502	165,887,154

합 계	886,740,702	896,307,154

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출액	유지보수료

종속기업	유니셈아메리카	1,035,367,378	90,708,000

종속기업	유니셈차이나	-	804,728,053

합 계	1,035,367,378	895,436,053

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출액	유지보수료	원재료

종속기업	유니셈아메리카	698,345,243	66,832,000	20,487,572

종속기업	유니셈차이나	-	766,315,124	-

종속기업	유니셈시안	90,391,540	-	-

합 계	788,736,783	833,147,124	20,487,572

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미지급금

종속기업	유니셈 아메리카	1,542,682,984	-

종속기업	유니셈 차이나	753,706,444	269,413,437

합 계	2,296,389,428	269,413,437

② 전기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미지급금

종속기업	유니셈 아메리카	1,315,439,484	-

종속기업	유니셈 차이나	737,957,545	263,499,982

합 계	2,053,397,029	263,499,982

32. 위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

차입금총계(*)	11,472,803,311	11,707,171,883

차감 : 현금 및 현금성자산	(71,872,585,422)	(75,903,522,404)

순차입금	(60,399,782,111)	(64,196,350,521)

자본총계	182,291,783,406	180,535,768,218

총차입금자본비율	6.3%	6.5%

(*) 유동 및 비유동 리스부채를 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

부채총계	52,416,123,825	48,504,606,990

자본총계	182,291,783,406	180,535,768,218

부채비율	28.8%	26.9%

(2) 금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 3,817,345.28	-	4,622,041,664	-

JPY 798,299,595.00	-	7,925,039,399	-

매출채권	USD 27,955,112.69	-	33,848,050,335	-

JPY 153,778,210.00	-	1,526,617,798	-

미수금	CNY 5,000,000.00	-	950,100,000	-

미지급금	-	USD 267,186.62	-	323,509,559

- 전기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 1,697,484.01	-	2,012,367,293	-

JPY 611,770,715.00	-	6,302,706,614	-

매출채권	USD 30,511,949.12	-	36,171,915,681	-

JPY 142,583,000.00	-	1,468,947,099	-

CHF 44,100.00	-	57,231,401	-

미수금	CNY 5,000,000.00	-	931,300,000	-

미지급금	-	USD 277,038.07	-	328,428,631

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,814,658,244	(3,814,658,244)	3,785,585,434	(3,785,585,434)

JPY	945,165,719	(945,165,719)	777,165,371	(777,165,371)

CHF	-	-	5,723,140	(5,723,140)

CNY	95,010,000	(95,010,000)	93,130,000	(93,130,000)

합 계	4,854,833,963	(4,854,833,963)	4,661,603,945	(4,661,603,945)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

현금 및 현금성자산	71,872,585,422	75,903,522,404

단기금융상품	16,021,103,850	9,469,821,402

단기매매증권	14,055,663,980	14,864,497,654

단기대여금	7,200,000	7,200,000

매출채권	50,865,693,848	54,406,308,879

미수금	1,301,408,220	969,683,920

미수수익	1,311,118	9,063,522

장기대여금	88,800,000	100,600,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

장기투자증권	2,830,000	-

합 계	154,220,096,438	155,734,197,781

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년이상	합 계

매입채무	14,987,963,660	-	-	-	14,987,963,660

미지급금	1,811,901,769	-	-	-	1,811,901,769

당기법인세부채	5,186,078,518	-	-	-	5,186,078,518

미지급비용	5,274,221,227	-	-	-	5,274,221,227

기타유동부채	12,132,774,748	-	-	-	12,132,774,748

단기차입금	10,000,000,000	-	-	-	10,000,000,000

리스부채	578,827,595	503,782,635	299,495,124	90,697,957	1,472,803,311

합 계	49,971,767,517	503,782,635	299,495,124	90,697,957	50,865,743,233

33. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	포괄약정한도액	개별약정한도액	실행액

씨티은행	외국환거래(*)	14,000,000,000	USD 2,000,000	-

무역어음대출(*)	10,000,000,000	10,000,000,000

외화지급보증(*)	4,000,000,000	134,640,960

기업은행	외화지급보증	-	USD 8,000,000	USD 5,883,283

(*) 씨티은행과는 포괄약정 한도계약을 맺고 있으며 개별약정한도액은 포괄약정한도액 범위내에서 실행가능한 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 회사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부 터 8,219백만 원 의 이 행 지급보 증을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 보고기간말 현재 기업은행의 외화 지급보증에 대해 대표이사로부터 USD 9,600,000의 보증을 제공받고 있습니다.

34. 사업결합 (1) 합병의 개요회사는 사업수행역량 및 수주경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 2020년 10월 21일 이사회 결의에 의거하여, 2020년 12월 22일에 종속법인인 한국스마트아이디(주)를 흡수합병하였습니다. (2) 합병 참여회사 및 합병비율

구 분	회사명	대표이사	법인구분	주요영업	소재지	합병비율

합병 후 존속회사	유니셈(주)	김형균,이양구	코스닥상장법인	반도체장비제작	경기도 화성시 장지남길 10-7	1

합병 후 소멸회사	한국스마트아이디(주)	정부은	비상장법인	정보보호사업	경기도 성남시 분당구 판교로 242	0

(3) 회계처리상기 사업결합은 지배기업인 유니셈(주)가 종속기업을 합병하는 동일지배하의 사업결합으로서 지배기업인 회사의 연결재무제표에 계상되어 있는 피합병법인의 자산 및부채를 승계하여 인식하였습니다. 따라서, 영업권이나 염가매수차익이 발생하지 않았습니다.

(4) 자산 및 부채의 내용사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	재무제표상 장부금액

유동자산	107,163,307

비유동자산	466,404,857

자산총계	573,568,164

유동부채	11,836,278,432

비유동부채	454,529,871

부채총계	12,290,808,303

순자산	(11,717,240,139)

인수대가(종속기업투자 외)	9,697,809,057

자본잉여금 증감액	(2,019,431,082)

(*) 회사는 종속기업과의 합병거래를 동일지배하의 사업결합거래로 보고 이전대가와 양수받은 순자산의 차이 △2,019백만원을 기타자본구성요소의 기타자본잉여금에 반영하였습니다(주석 22참조).

35. 매출원가와 판관비의 구분 회사는 전분기에는 CS 사업부와 기타사업부에 집계되는 비용 중 원재료비 상당액을 매출원가에, 나머지 인건비와 경비를 판관비에 계상하였으나, 당분기에는 공통비로 배부되는 금액을 제외한 경비와 인건비를 장비사업부문 매출원가와 기타사업부문 매출원가에 반영하였습니다. 이러한 구분을 전분기에도 동일하게 적용한다면 비교표시되는 전분기의 판관비(주석23)는 아래와 같이 변동됩니다.

(단위 : 원)

항 목	변경 전 금액	변경 후 금액	변동 금액

직원급여	7,415,752,566	1,794,230,600	(5,621,521,966)

복리후생비	1,106,844,331	680,944,377	(425,899,954)

대손상각비	261,171,969	261,171,969	-

퇴직급여	416,639,026	73,077,013	(343,562,013)

지급수수료	345,247,211	335,063,111	(10,184,100)

수출제비용	666,905,844	666,905,844	-

소모품비	798,879,352	663,167,158	(135,712,194)

경상연구개발비	304,464,670	304,464,670	-

유지보수료	1,693,645,216	-	(1,693,645,216)

기 타	1,015,903,632	891,078,491	(124,825,141)

합 계	14,025,453,817	5,670,103,233	(8,355,350,584)

비교표시되는 전분기의 장비사업 부문별 매출원가와 매출총이익(주석30)은 다음과 같이 변동됩니다.

(단위 : 원)

구 분	변경 전 금액	변경 후 금액	변동 금액

매출액	61,134,494,407	61,134,494,407	-

매출원가	(42,643,626,557)	(44,144,415,806)	(1,500,789,249)

매출총이익	18,490,867,850	16,990,078,601	(1,500,789,249)

비교표시되는 전분기의 기타 사업 부문별 매출원가와 매출총이익(주석30)은 다음과 같이 변동됩니다.

(단위 : 원)

구 분	변경 전 금액	변경 후 금액	변동 금액

매출액	14,198,141,787	14,198,141,787	-

매출원가	(5,492,699,794)	(12,347,261,129)	(6,854,561,335)

매출총이익	8,705,441,993	1,850,880,658	(6,854,561,335)

비교표시되는 매출원가와 매출총이익 합계 금액(주석30)은 다음과 같이 변동됩니다.

(단위 : 원)

구 분	변경 전 금액	변경 후 금액	변동 금액

매출액	76,185,391,784	76,185,391,784	-

매출원가	(48,806,906,604)	(57,162,257,188)	(8,355,350,584)

매출총이익	27,378,485,180	19,023,134,596	(8,355,350,584)