유니셈 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제26기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월31일까지
제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월31일까지
유니셈 주식회사

1. 회사의 개요 (1) 개 요 유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사 등을 주사업 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 회사는 2013년 11월에 사업다각화를 위해 설립한 한국스마트아이디(주)는 유관 사업부문인 유니셈 IOT사업부와 통합운영을 위한 합병절차를 2020년 12월 22일부로 종료하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 소재하고 있습니다. (2) 주주현황 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 당기 재무제표의 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 중요한 회계정책 (1) 수익인식

(가) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 인도한 반도체장비 설치완료 후 일정기간 동안 동 장비 운영에 필요한 소모성 부품을 고객에게 무상 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 고객과의 계약에서 (1) 반도체장비 공급 및 설치, (2) 소모성 부품 무상 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

당사는 장비 설치완료 후 일정기간 동안 고객에게 장비 운영에 필요한 소모성 부품 무상 공급 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 소모성 부품을 공급하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사의 공사용역은 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나, 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수될 것으로 예상되므로 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(다) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ' 예상원가 이윤 가산 접근법 '을 사용 중입니다.

(2) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.(3) 재고자산재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 재고자산평가손실충당금의 과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.(4) 유형자산의 평가 및 감가상각방법유형자산은 원가로 측정하고 있으며 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 토지는 재평가모형을 적용하고 있으며, 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수	감가상각방법

건 물 , 구 축 물	50년	정액법

기 계 장 치	12년	정액법

차 량 운 반 구	4년	정액법

공 구 와 기 구	6년	정액법

비 품	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

(5) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산의 평가 및 상각방법

1) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(7) 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 비금융자산은매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(8) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준1036호‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다.

(9) 퇴직급여부채- 단기종업원 급여당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있는이익분배금 및 상여금으로 그 채무금액이 신뢰성있게 추정되는 금액은 부채로 인식됩니다.- 기타 장기종업원 급여퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 종업원이 제공한 근무용역의 대가로 당사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.- 확정기여제도확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부하여야 하고, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도 입니다. 확정기여제도에 대한 기여금의 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(10) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(11) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있으므로 이연법인세자산과 부채를 상계하여 표시합니다.

(12) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(13) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 인식됩니다.자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.(14) 동일지배 하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영합니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제26(당)분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	58,070,654,034	-	-	58,070,654,034

단기금융상품	3,726,085,423	-	-	3,726,085,423

단기대여금	127,400,000	-	-	127,400,000

매출채권	56,637,386,867	-	-	56,637,386,867

미수금	573,831,180	-	-	573,831,180

미수수익	1,098,463	-	-	1,098,463

단기매매증권	-	-	9,566,865,290	9,566,865,290

장기대여금	22,800,000	-	-	22,800,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

합 계	119,162,755,967	-	9,566,865,290	128,729,621,257

② 제25(전)기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	54,882,105,338	-	-	54,882,105,338

단기금융상품	11,053,866,046	-	-	11,053,866,046

단기대여금	137,530,000	-	-	137,530,000

매출채권	49,447,317,075	-	-	49,447,317,075

미수금	29,206,260	-	-	29,206,260

미수수익	17,953,391	-	-	17,953,391

단기매매증권	-	-	8,564,405,400	8,564,405,400

장기대여금	23,400,000	-	-	23,400,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

합 계	115,594,878,110	-	8,564,405,400	124,159,283,510

(2) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 제26(당)분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	15,000,000,000

매입채무	-	19,959,349,263

미지급금	-	1,572,034,341

당기법인세부채	-	5,055,166,767

미지급비용	-	4,996,493,363

합 계	-	46,583,043,734

② 제25(전)기(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	15,000,000,000

매입채무	-	15,928,035,129

미지급금	-	1,425,116,927

당기법인세부채	-	4,956,144,503

미지급비용	-	6,659,801,127

합 계	-	43,969,097,686

(3) 당분기중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	28,272,816	-	-	28,272,816

대손상각비	261,171,969	-	-	261,171,969

단기매매증권처분손익	-	-	26,785,542	26,785,542

단기매매증권평가손익	-	-	1,822,336	1,822,336

외화환산손익	1,762,263,591	-	-	1,762,263,591

외환차손익	1,216,875,575	-	-	1,216,875,575

이자비용	62,301,367	-	-	62,301,367

합 계	3,330,885,318	-	28,607,878	3,359,493,196

(4) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 제26(당)분기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	9,566,865,290	-	9,566,865,290

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

② 제25(전)기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	8,564,405,400	-	8,564,405,400

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

4. 유동 상각후원가 측정 금융자산 당분기 및 전기말 현재 유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	제26(당)분기	제25(전)기

단기금융상품	3,726,085,423	11,053,866,046

단기대여금	127,400,000	137,530,000

매출채권	56,637,386,867	49,447,317,075

미수금	573,831,180	29,206,260

미수수익	1,098,463	17,953,391

합 계	61,065,801,933	60,685,872,772

4-1. 단기금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	제26(당)분기	제25(전)기

법인 수시형 RP	3,226,085,423	9,053,866,046

기업 부금	500,000,000	2,000,000,000

합 계	3,726,085,423	11,053,866,046

4-2. 단기대 여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

단기대여금	127,400,000	137,530,000

4-3. 매출채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

매출채권	61,947,295,536	54,496,053,775

대손충당금	(5,309,908,669)	(5,048,736,700)

합 계	56,637,386,867	49,447,317,075

(2) 매출채권 중 일반상거래채권과 특수관계자채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

일반상거래채권	59,847,103,580	52,954,580,616

특수관계자채권	2,100,191,956	1,541,473,159

합 계	61,947,295,536	54,496,053,775

(3) 당분기말 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	금 액	비율

6개월미만	40,562,263,011	65.5%

6개월 ~ 1년	6,664,997,608	10.8%

1년 ~ 3년	8,748,709,525	14.1%

3년 초과	5,971,325,392	9.6%

합 계	61,947,295,536	100.0%

(4) 당분기와 전기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

기 초	5,048,736,700	4,097,699,872

사업결합 전입액(*)	-	212,090,500

대손충당금 설정	261,171,969	738,946,328

기 말	5,309,908,669	5,048,736,700

(*) 전기 중 한국스마트아이디(주)의 흡수합병으로 전입된 금액입니다.

4-4. 미 수금 (1) 당분기 및 전기말 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

미수금	573,831,180	29,206,260

(2) 당분기와 전기의 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

기 초	-	560,012,500

대손충당금 환입	-	(560,012,500)

기 말	-	-

4-5. 미 수수익 (1) 당분기 및 전기말 현재 미수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

미수수익	1,098,463	17,953,391

(2) 당분기와 전기의 미수수익에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

기 초	-	222,438,357

대손충당금 환입	-	(222,438,357)

기 말	-	-

5. 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산

당분기 및 전기말 현재 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종류	제26(당)분기	제25(전)기

단기매매증권	ELS	1,875,944,000	3,081,166,000

외화채권	3,570,664,083	1,300,426,529

투자형사모부동산투자신탁	4,118,434,871	4,008,360,000

평가손익	1,822,336	174,452,871

소 계	9,566,865,290	8,564,405,400

6. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제26(당)분기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	9,589,104,043	(1,226,717,852)	8,362,386,191

재 공 품	12,835,868,512	-	12,835,868,512

원 재 료	7,410,564,580	(1,703,209,628)	5,707,354,952

미 착 품	4,785,364	-	4,785,364

상 품	207,361,452	(33,168,625)	174,192,827

합 계	30,047,683,951	(2,963,096,105)	27,084,587,846

② 제25(전)기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	5,647,371,991	(1,072,194,164)	4,575,177,827

재 공 품	12,137,921,376	-	12,137,921,376

원 재 료	6,009,126,631	(977,627,202)	5,031,499,429

미 착 품	75,808,445	-	75,808,445

상 품	207,538,252	(33,168,625)	174,369,627

합 계	24,077,766,695	(2,082,989,991)	21,994,776,704

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)분기

매출원가 :

재고자산평가손실	880,106,114	3,647,292

재고자산평가손실환입액	-	49,200,800

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다. 7. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

선급금	41,383,886	15,109,617

선급비용	27,328,895	8,848,251

부가세대급금	817,773,054	396,565,636

합 계	886,485,835	420,523,504

7-1. 선급금

당분기 및 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

선급금	197,917,736	171,643,467

대손충당금	(156,533,850)	(156,533,850)

합 계	41,383,886	15,109,617

7-2. 선급비용

당분기 및 전기말 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

선급비용	27,328,895	8,848,251

7-3. 부가세대급금

당분기 및 전기말 현재 부가세대급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

부가세대급금	817,773,054	396,565,636

8. 비유동 상각후원가 측정 금융자산 당분기 및 전기말 현재 비유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

장기대여금	22,800,000	23,400,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	26,300,000	26,900,000

8-1. 장기대여금

당분기 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

장기대여금	159,884,019	160,484,019

대손충당금	(137,084,019)	(137,084,019)

합 계	22,800,000	23,400,000

8-2. 장기금융상품

당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

9 . 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

9-1. 매 도가능증권

당분기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

JINCO univercal Co., Ltd (*)	-	-

(*) 사업영역 확대 등의 목적으로 대만 신용카드 제조업체의 지분을 취득한 것이며, 당분기말 현재 공정가치와의 차액 1,131백만원은 법인세 효과(274백만원)를 차감한 후 기타포괄손익(자본)으로 인식하였습니다.

10. 종속기업 투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 아메리카	미국 텍사스	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

(2) 당분기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	지분율	제26(당)분기	제25(전)기

유니셈 아메리카	연결대상	100%	141,033,585	141,033,585

유니셈 차이나 (*1)	연결대상	100%	-	-

유니셈 시안	연결대상	100%	165,046,259	165,046,259

합 계	-	-	306,079,844	306,079,844

(*1) 유니셈 차이나는 전기말 공정가치를 반영하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.가. 유니셈 아메리카

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

자산	1,932,464,307	1,241,653,967

부채	1,425,110,184	739,445,049

자본	507,354,123	502,208,918

매출액	1,122,101,998	3,117,028,062

당기순이익	(15,580,997)	(71,880,614)

나. 유니셈 차이나(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

자산	1,615,314,101	1,489,498,400

부채	1,563,460,436	1,550,145,942

자본	51,853,665	(60,647,542)

매출액	1,159,116,538	3,994,799,424

당기순이익	108,471,284	217,264,845

다. 유니셈 시안(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

자산	1,597,715,513	1,404,880,211

부채	624,785,932	553,372,917

자본	972,929,581	851,507,294

매출액	806,195,210	1,910,404,002

당기순이익	93,003,244	(322,219,308)

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 주산	중국 주산	12월	20.45%	PSS 생산

(2) 당분기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율	제26(당)분기	제25(전)기

유니셈 주산	20.45%	3,473,100,000	3,473,100,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

유동자산	5,648,792,901	4,519,821,173

비유동자산	12,869,927,283	11,523,445,403

자산총계	18,518,720,184	16,043,266,576

부채총계	5,945,920,898	5,475,189,966

자본총계	12,572,799,286	10,568,076,610

(4) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)분기

매출액	160,979,830	183,615,531

영업손익	(43,444,232)	(254,781,728)

당기순손익	(326,180,003)	(251,514,358)

12. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제26(당)분기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	28,237,893,562	-	28,237,893,562

건물	12,484,650,656	(2,832,623,351)	9,652,027,305

구축물	4,378,637,635	(756,572,009)	3,622,065,626

기계장치	6,216,638,063	(4,214,439,860)	2,002,198,203

차량운반구	380,148,312	(336,757,764)	43,390,548

공구와기구	473,032,314	(422,024,221)	51,008,093

비품	1,117,523,375	(940,908,058)	176,615,317

건설중인자산	1,698,330,000	-	1,698,330,000

합 계	54,986,853,917	(9,503,325,263)	45,483,528,654

② 제25(전)기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	23,058,249,637	-	23,058,249,637

건물	11,120,220,887	(2,774,748,196)	8,345,472,691

구축물	4,376,837,635	(734,684,820)	3,642,152,815

기계장치	6,216,638,063	(4,143,932,112)	2,072,705,951

차량운반구	352,554,312	(329,678,687)	22,875,625

공구와기구	473,032,314	(416,335,080)	56,697,234

비품	1,117,523,375	(909,976,341)	207,547,034

건설중인자산	1,472,330,000	-	1,472,330,000

합 계	48,187,386,223	(9,309,355,236)	38,878,030,987

(3) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제26(당)분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	23,058,249,637	-	(172,772,370)	5,352,416,295	-	28,237,893,562

건 물	8,345,472,691	-	-	1,364,429,769	(57,875,155)	9,652,027,305

구축물	3,642,152,815	1,800,000	-	-	(21,887,189)	3,622,065,626

기계장치	2,072,705,951	-	-	-	(70,507,748)	2,002,198,203

차량운반구	22,875,625	-	-	27,594,000	(7,079,077)	43,390,548

공구와기구	56,697,234	-	-	-	(5,689,141)	51,008,093

비 품	207,547,034	-	-	-	(30,931,717)	176,615,317

건설중인자산	1,472,330,000	6,970,440,064	-	(6,744,440,064)	-	1,698,330,000

합 계	38,878,030,987	6,972,240,064	(172,772,370)	-	(193,970,027)	45,483,528,654

② 제25(전)기(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	17,604,220,149	5,454,029,488	-	-	-	23,058,249,637

건 물	5,755,494,709	-	-	2,784,537,030	(194,559,048)	8,345,472,691

구축물	2,735,800,901	44,400,000	-	935,000,000	(73,048,086)	3,642,152,815

기계장치	1,366,435,306	-	-	980,000,000	(273,729,355)	2,072,705,951

차량운반구	49,326,370	-	-	-	(26,450,745)	22,875,625

공구와기구	80,305,292	-	-	-	(23,608,058)	56,697,234

비 품	206,510,270	12,191,000	(3,000)	124,000,000	(135,151,236)	207,547,034

건설중인자산	3,253,360,000	3,042,507,030	-	(4,823,537,030)	-	1,472,330,000

합 계	31,051,452,997	8,553,127,518	(3,000)	-	(726,546,528)	38,878,030,987

(4) 당분기 및 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보험내역	제26(당)분기	제25(전)기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험 외	7,190,364,519	7,698,000,000	7,239,235,251	7,698,000,000

기계장치(전기기기 및 시설 포함)	화재보험 외	2,002,198,203	2,970,000,000	2,072,705,951	2,970,000,000

비품,공기구	화재보험 외	227,623,410	820,527,750	264,244,268	820,527,750

동산	화재보험 외	27,084,587,846	7,450,000,000	23,045,753,591	7,450,000,000

합 계	-	36,504,773,978	18,938,527,750	32,621,939,061	18,938,527,750

(*) 상기의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억) 되어 있습니다.

(5) 유형자산의 재평가 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법 인 이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)태평양감정평가법 인 은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

13. 무형자산 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제26(당)분기(단위 : 원)

구 분	회원권

기초잔액	894,790,605

취 득	-

처 분	-

기말잔액	894,790,605

② 제25(전)기(단위 : 원)

구 분	회원권

기초잔액	1,085,058,200

취 득(*)	9,732,405

처 분	(100,000,000)

손상인식	(100,000,000)

기말잔액	894,790,605

(*) 전기 중 한국스마트아이디(주)의 흡수합병으로 전입된 금액입니다. 14. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

보증금	792,882,785	785,682,559

기타의투자자산	91,400,000	91,400,000

합 계	884,282,785	877,082,559

14-1. 보증금

당분기 및 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

보증금	943,246,848	934,261,848

현재가치할인차금	(150,364,063)	(148,579,289)

합 계	792,882,785	785,682,559

14-2. 기타의투자자산 당분기 및 전기말 현재 기타의투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

기계설비건설공제조합 예치금	76,400,000	76,400,000

정보통신공제조합 예치금	15,000,000	15,000,000

합 계	91,400,000	91,400,000

15. 담보제공자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제26(당)분기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	15,000,000,000	씨티은행

건물	3,920,406,256

② 제25(전)기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	15,000,000,000	씨티은행

건물	3,952,473,487

(2) 당사의 차입금과 관련 하여 대표이사 로부 터 제 공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금 융 기 관	금 액(KRW)	금 액(USD)

기업은행	-	$ 9,600,000

16. 유동 상각후원가 측정 금융부채 당분기 및 전기말 현재 유동 상각후원가 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

단기차입금	15,000,000,000	15,000,000,000

매입채무	19,959,349,263	15,928,035,129

미지급금	1,572,034,341	1,425,116,927

당기법인세부채	5,055,166,767	4,956,144,503

미지급비용	4,996,493,363	6,659,801,127

합 계	46,583,043,734	43,969,097,686

16-1. 단기차입금 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

금융기관	제26(당)분기	제25(전)기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 경인기업영업2센터	1.6700	15,000,000,000	1.7000	15,000,000,000

합 계	15,000,000,000	15,000,000,000

17. 기유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제26(당)분기	제25(전)기

미지급배당금	2,353,284,240	-

예수금	226,599,120	228,119,730

선수금	577,445,189	1,060,334,189

선수수익(*)	1,550,694,886	1,387,224,879

합 계	4,708,023,435	2,675,678,798

(*) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된 매출액을 이연하여 인식한 것 입니다. 18. 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 파생상품의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : JPY/USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.01.14 ~ 2022.07.14	1,132.30	USD 34,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.01.14 ~ 2022.01.14	10.8400	JPY 264,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.02.05 ~ 2022.07.27	1,150.50	USD 17,000,000.00

2) 전기말 현재 파생상품의 약정 내 역은 없 습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	제26(당)분기	제25(전)기

파생상품부채	FX Option	985,105,694	-

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	제26(당)분기	제25(전)분기

파생상품평가손익	FX Option	(985,105,694)	(213,740,336)

파생상품거래손익	FX Option	118,434,800	(203,286,014)

합 계	(866,670,894)	(417,026,350)

19. 확정급여채무 (1) 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며 ,퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

확정급여채무의 현재가치	9,919,576,041	9,848,278,351

사외적립자산의 공정가치	(10,917,859,252)	(10,582,709,096)

국민연금전환금	(5,716,800)	(5,716,800)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	(1,004,000,011)	(740,147,545)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 퇴직연금 운용자산의 과목으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

기초잔액	9,848,278,351	8,538,273,142

당기근무원가	517,676,420	2,063,245,773

이자원가	-	150,994,758

보험수리적손실(이익)	-	(160,928,553)

급여지급액	(446,378,730)	(785,445,060)

전입으로 인한 증가(*)	-	42,138,291

기 말 잔 액	9,919,576,041	9,848,278,351

(*) 한국스마트아이디(주)의 흡수합병으로 인한 확정급여채무의 전입액 입니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

기초잔액	10,582,709,096	9,233,704,516

납입액	402,764,123	1,700,000,000

급여지급액	(221,457,930)	(769,071,954)

기대수익	153,843,963	164,207,946

보험수리적손익	-	292,251,745

운용관리원가	-	(38,383,157)

기 말 잔 액	10,917,859,252	10,582,709,096

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제26(당)분기	제25(전)분기

당기근무원가	517,676,420	512,508,148

사외적립자산 이자수익	(153,843,963)	273,441,479

합 계	363,832,457	785,949,627

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당 분기 193,277,898 원, 전분기 141,913,964원 입니다.

(6) 당분기말 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	8,771,931,909	986,908,704	847,835,037	311,183,602	10,917,859,252

(7) 당분기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

임금상승률	5.14%	5.14%

할인률(*)	2.35%	2.35%

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.가. 할인율에 대한 민감도

(단위 : 원, %)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	9,919,576,041	9,195,446,990	10,768,691,750

변화율	-	-7.30%	8.56%

나. 임금인상률에 대한 민감도(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	9,919,576,041	10,762,740,004	9,186,519,371

변화율	-	8.50%	-7.39%

20. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

취득원가:

당기초	435,116,207	2,646,820,102	3,081,936,309

기중취득	-	389,285,386	389,285,386

기중처분	-	(245,123,428)	(245,123,428)

당분기말	435,116,207	2,790,982,060	3,226,098,267

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(177,593,663)	(521,337,964)	(698,931,627)

기중처분	-	95,129,622	95,129,622

감가상각비	(29,060,411)	(131,627,675)	(160,688,086)

당분기말	(206,654,074)	(557,836,017)	(764,490,091)

순장부금액:

당기초	257,522,544	2,125,482,138	2,383,004,682

당분기말	228,462,133	2,233,146,043	2,461,608,176

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	기말

리스부채	2,327,209,307	367,785,372	(325,147,941)	37,077,787	2,406,924,525

(3) 당분기 및 전분기 현재 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기리스료	45,700,000	141,543,775

소액리스료	49,719,300	45,389,100

합 계	95,419,300	186,932,875

(4) 리스부채 유동성위험다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과~3년 이내	3년 초과~4년 이내	4년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	74,373,095	216,227,347	357,408,456	44,521,118	-	1,714,394,509	2,406,924,525

21. 자본 (1) 자본금 당분기 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

주식발행초과금	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

합 계	13,072,598,310	13,072,598,310

(*1) 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상한 것입니다. (*2) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이고 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.

(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170 주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

취득경위	제26(당)분기	제25(전)기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

재평가잉여금	11,004,041,141	11,028,880,578

매도가능증권평가손익	(857,222,200)	(857,222,200)

합 계	10,146,818,941	10,171,658,378

(*) 토지 및 매도가능증권 재평가시 발생한 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차가감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	14,255,496,416	(3,251,455,275)	11,004,041,141

매도가능증권평가손익	(1,130,900,000)	273,677,800	(857,222,200)

합 계	13,124,596,416	(2,977,777,475)	10,146,818,941

(5) 이익잉여금① 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

이익준비금	1,111,244,706	875,916,282

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	120,873,969,962	111,066,415,221

합 계	123,487,567,451	113,444,684,286

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)분기

급여	7,415,752,566	6,382,566,471

퇴직급여	416,639,026	788,114,381

복리후생비	1,106,844,331	1,093,371,404

여비교통비	36,571,868	31,987,878

접대비	12,190,280	4,073,671

통신비	20,403,626	17,243,486

세금과공과	52,336,400	40,220,970

감가상각비	66,683,551	46,963,081

지급임차료	54,718,802	16,801,288

수도광열비	112,773,440	69,884,385

수선비	18,804,800	79,823,728

보험료	10,980,782	11,770,175

차량유지비	19,504,030	16,963,708

경상연구개발비	304,464,670	264,859,240

운반비	129,775,556	103,898,632

교육훈련비	48,000	495,950

도서인쇄비	7,105,260	5,121,057

협회비	29,268,500	14,132,170

사무용품비	11,586,819	8,314,354

소모품비	798,879,352	564,524,014

지급수수료	345,247,211	321,795,497

광고선전비	4,600,000	39,025,636

리스료	1,614,500	10,990,160

해외시장개척비	45,093,240	96,629,351

유지보수료	1,693,645,216	1,407,868,518

수출제비용	666,905,844	514,104,857

대손상각비	261,171,969	554,328,135

사용권자산감가상각비	151,380,718	181,297,948

잡비	230,463,460	200,059,000

합 계	14,025,453,817	12,887,229,145

23. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)분기

외환차익	1,239,691,980	813,875,098

유형자산차분이익	60,522,336	-

단기매매증권처분이익	26,785,542	-

외화환산이익	1,912,128,358	1,839,077,422

단기매매증권평가이익	36,895,155	110,866,843

잡이익	571,686,466	327,876,897

합 계	3,847,709,837	3,091,696,260

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)분기

외환차손	22,816,405	4,377,843

기부금	6,500,000	11,700,000

단기매매증권처분손실	-	337,214,143

외화환산손실	149,864,767	13,644,580

기타의대손상각비	-	65,794,177

단기매매증권평가손실	35,072,819	1,887,548,000

잡손실	249,046	329,045,799

합 계	214,503,037	2,649,324,542

24. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)분기

금 융 수 익:

이자수익	37,093,716	134,078,406

파생상품거래이익	118,434,800	5,070,000

소 계	155,528,516	139,148,406

금 융 비 용:

이자비용	(99,379,154)	(112,607,489)

파생상품거래손실	-	(208,356,014)

파생상품평가손실	(985,105,694)	(213,740,336)

소 계	(1,084,484,848)	(534,703,839)

순금융수익(비용)	(928,956,332)	(395,555,433)

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비, 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)분기

재고자산의 변동	(5,089,811,142)	(3,212,395,211)

원재료의 사용액	49,735,376,143	34,336,405,883

종업원급여	8,763,568,566	7,213,615,522

퇴직급여	557,110,355	927,863,591

복리후생비	1,240,452,858	1,213,101,786

감가상각비	193,970,027	163,092,225

운반비	130,375,456	129,139,747

외주가공비	-	288,131,890

경상연구개발비	1,562,434,679	1,246,476,001

지급수수료	701,098,067	473,062,793

수출제비용	666,905,844	514,104,857

유지보수료	1,693,645,216	1,407,868,518

기타비용	2,677,234,352	2,183,403,212

합 계	62,832,360,421	46,883,870,814

26. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세 비용은 3,661백만원 (전분기:2,119백만원)이며 평균유효세율은 22.8% (전분기 : 21.2%)입니다.

27. 주당손익 (1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제26(당)분기	제25(전)분기

당기순이익	12,396,167,405	7,867,308,694

가중평균 주식수(주)	29,416,053	29,416,053

기본주당순이익	421	267

(주) 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2021-01-01	29,416,053	90	2,647,444,770

가중평균적수	2,647,444,770

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,416,053

(나) 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2020-01-01	29,416,053	91	2,676,860,823

가중평균적수	2,676,860,823

가중치환산(91일)	91

가중평균주식수	29,416,053

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기말 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위 : 원)

구분	제26(당)분기	제25(전)분기

감가상각비	193,970,027	163,092,225

퇴직급여	363,832,457	785,949,627

사용권자산감가상각비	160,688,086	190,605,315

외화환산손실	31,148,817	13,492,881

대손상각비	261,171,969	554,328,135

기타의대손상각비	-	65,794,177

재고자산평가손실	880,106,114	3,647,292

단기매매증권평가손실	35,072,819	1,887,548,000

파생상품평가손실	985,105,694	213,740,336

이자비용	99,379,154	112,607,489

유형자산처분이익	(60,522,336)	-

단기매매증권평가이익	(36,895,155)	(110,866,843)

재고자산평가손실환입	-	(49,200,800)

외화환산이익	(1,149,828,353)	(1,758,018,541)

이자수익	(37,093,716)	(134,078,406)

잡이익	(9,762,082)	(194,791)

현재가치할인차금	(8,820,900)	(7,394,895)

합 계	1,707,552,595	1,931,051,201

(2) 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)분기

매출채권의 감소(증가)	(6,332,562,225)	5,619,010,357

미수금의 감소(증가)	(544,624,920)	(393,823,656)

선급금의 감소(증가)	(26,274,269)	44,750,431

선급비용의감소(증가)	(18,480,644)	(20,708,120)

이연법인세자산의감소(증가)	1,208,745,008	(171,094,887)

재고자산의감소(증가)	(5,969,917,256)	(3,166,841,703)

부가세대급금의감소(증가)	(421,207,418)	(184,609,271)

매입채무의증가(감소)	4,031,314,134	227,718,542

미지급금의증가(감소)	146,917,414	28,709,417

선수금의 증가(감소)	(482,889,000)	139,694,800

선수수익의 증가(감소)	163,470,007	(162,748,744)

예수금의증가(감소)	(1,520,610)	8,636,892

미지급비용의증가(감소)	(1,682,826,381)	(655,320,566)

당기법인세부채의증가(감소)	2,372,230,024	2,223,460,215

이연법인세부채의증가(감소)	71,295,009	-

퇴직금의지급	(446,378,730)	(311,275,471)

퇴직보험예치금의감소(증가)	(1,515,756)	-

사외적립자산의감소(증가)	(179,790,437)	(434,003,664)

합 계	(8,114,016,050)	2,791,554,572

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)분기

건설중인자산의 토지로 대체	5,352,416,295	-

건설중인자산의 건물로 대체	1,364,429,769	-

건설중인자산의 기계장치로 대체	-	980,000,000

건설중인자산의 차량운반구로 대체	27,594,000	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2021년 기초	현금흐름	비현금 변동	2021년 당분기말

취득	환율변동	공정가치

단기차입금	15,000,000,000	-	-	-	-	15,000,000,000

29. 부문별정보 당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제26(당)분기(단위 : 원)

구 분	장비사업부	공사사업부	기타사업부	합 계

매출액	61,134,494,407	852,755,590	14,198,141,787	76,185,391,784

매출원가	(42,643,626,557)	(670,580,253)	(5,492,699,794)	(48,806,906,604)

매출총이익	18,490,867,850	182,175,337	8,705,441,993	27,378,485,180

② 제25(전)분기(단위 : 원)

구 분	장비사업부	공사사업부	기타사업부	합 계

매출액	42,026,141,180	706,695,680	14,090,204,654	56,823,041,514

매출원가	(27,359,971,776)	(524,171,477)	(6,112,498,416)	(33,996,641,669)

매출총이익	14,666,169,404	182,524,203	7,977,706,238	22,826,399,845

30. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 분 율	비 고

당 분 기	전 기

유니셈 아메리카	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 주산	20.45%	23.43%	PSS사업

(2) 당사는 기업활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)분기

단 기 급 여	730,420,000	331,780,000

퇴 직 급 여	165,887,154	108,510,013

합 계	896,307,154	440,290,013

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출액	유지보수료	원재료

종속기업	유니셈아메리카	698,345,243	66,832,000	20,487,572

종속기업	유니셈차이나	-	766,315,124	-

종속기업	유니셈시안	90,391,540	-	-

합 계	788,736,783	833,147,124	20,487,572

- 전 분 기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출액	수출제비용	유지보수료

종속기업	유니셈아메리카	319,955,188	-	72,768,000

종속기업	유니셈차이나	-	-	689,057,446

종속기업	유니셈시안	79,122,314	-	-

합 계	399,077,502	-	761,825,446

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기

당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. - 전 기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래

과 목	기 초	증 가	감 소	잔 액

종속기업	한국스마트아이디(주)	단기대여금	8,500,000,000	-	(8,500,000,000)	-

대손충당금	(8,500,000,000)	-	8,500,000,000	-

합 계	-	-	-	-

(5) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미지급금

종속기업	유니셈 아메리카	1,184,787,219	-

종속기업	유니셈 차이나	841,535,797	256,981,633

종속기업	유니셈 시안	73,868,940	-

합 계	2,100,191,956	256,981,633

- 전 기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미지급금

종속기업	유니셈 아메리카	733,717,564	-

종속기업	유니셈 차이나	807,755,595	234,801,693

종속기업	유니셈 시안	-	-

합 계	1,541,473,159	234,801,693

31. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

차입금총계	15,000,000,000	15,000,000,000

차감 : 현금 및 현금성자산	(58,070,654,034)	(54,882,105,338)

순차입금	(43,070,654,034)	(39,882,105,338)

자본총계	156,381,622,885	146,363,579,157

총차입금자본비율	9.6%	10.2%

당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

부채총계	54,826,462,128	48,971,985,791

자본총계	156,381,622,885	146,363,579,157

부채비율	35.1%	33.4%

(2) 금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 제26(당)분기(단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 23,838,527.54	-	27,020,970,965	-

JPY 519,159,565.00	-	5,333,481,959	-

매출채권	USD 32,449,283.28	-	36,781,262,508	-

JPY 163,409,600.00	-	1,678,755,838	-

- 제25(전)기(단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 28,171,843.58	-	30,650,965,815	-

JPY 383,886,329.00	-	4,047,160,012	-

매출채권	USD 35,089,321.82	-	38,177,182,140	-

JPY 86,147,600.00	-	908,219,687	-

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제26(당)분기	제25(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,380,223,347	(6,380,223,347)	6,882,814,795	(6,882,814,795)

JPY	701,223,780	(701,223,780)	495,537,969	(495,537,969)

합 계	7,081,447,127	(7,081,447,127)	7,378,352,764	(7,378,352,764)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제26(당)분기	제25(전)기

현금 및 현금성자산	58,070,654,034	54,882,105,338

단기금융상품	3,726,085,423	11,053,866,046

단기대여금	127,400,000	137,530,000

매출채권	56,637,386,867	49,447,317,075

미수금	573,831,180	29,206,260

미수수익	1,098,463	17,953,391

장기대여금	22,800,000	23,400,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	119,162,755,967	115,594,878,110

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년이상	합 계

매입채무	19,959,349,263	-	-	-	19,959,349,263

미지급금	1,572,034,341	-	-	-	1,572,034,341

당기법인세부채	5,055,166,767	-	-	-	5,055,166,767

미지급비용	4,996,493,363	-	-	-	4,996,493,363

기타유동부채	4,708,023,435	-	-	-	4,708,023,435

단기차입금	15,000,000,000	-	-	-	15,000,000,000

리스부채	74,373,095	573,635,803	44,521,118	1,714,394,509	2,406,924,525

합 계	51,365,440,264	573,635,803	44,521,118	1,714,394,509	53,697,991,694

32. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	포괄약정한도액	개별약정한도액

씨티은행	외국환거래(*)	19,000,000,000	USD 2,000,000

무역어음대출(*)	15,000,000,000

외화지급보증(*)	4,000,000,000

기업은행	외화지급보증	-	USD 8,000,000

(*) 씨티은행과는 포괄약정 한도계약을 맺고 있으며 개별약정한도액은 포괄약정한 도액 범위내에서 실행가능한 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 당사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부 터 2,524백만 원 의 이 행 지급보증을 제공받고 있습니다.