유니셈 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제24기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월31일까지
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월31일까지
유니셈 주식회사와 그 종속회사

1. 연 결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 유니셈 주식회사(이하'회사'라 함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사를 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 회사는 1996년 12월 반도체 장비의 설계, 개발, 생산, 설치 및 서비스에 대하여 품질보증체제 인증서(ISO9001)을 생산기술연구원 부설 산업기술시험평가연구소로부터 교부받았습니다. 또한 1999년 4월에는 최초로 벤처기업 인증(재 인증 받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥 등록하였습니다. 회사는 2013년 11월에 사업다각화를 위하여 공인인증서 저장매체로 복제가 불가능한 USIM 정보인증을 이용한 본인 확인기능을 결합하여 모든 단말 디바이스 장치의 특성을 보유한 모바일 인증 서비스를 제공할 목적으로 한국스마트아이디(주)를 설립하였습니다.당분기말 현재 경기도 화성시 장지남길 10-7에 본사를 두고 있습니다. 당 분기 말 현재 지배회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

(2) 당분 기 말 현재 연결대상 종속기업 현황① 당 분기 말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	당분기	전기	회사개요

유니셈 아메리카	미국 텍사스	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

한국스마트아이디(주)	대한민국	12월	50%	50%	정보보호사업

(*1) 한국스마트아이디(주)는 실질지배력 요건을 충족하므로 종속기업으로 분류하 였습니 다.② 당 분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.가. 유니셈 아메리카

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

자산	1,582,655,109	1,098,664,414

부채	984,596,960	534,503,915

자본	598,058,149	564,160,499

매출액	1,005,887,459	2,661,780,083

당기순이익	23,687,456	212,249,168

나. 유니셈 차이나(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

자산	901,049,279	878,956,039

부채	1,010,905,621	1,100,821,045

자본	(109,856,342)	(221,865,006)

매출액	718,127,824	2,761,310,724

당기순이익	112,751,185	(46,553,345)

다. 유니셈 시안(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

자산	1,230,852,744	1,010,361,699

부채	139,741,111	88,394,002

자본	1,091,111,633	921,967,697

매출액	487,110,830	1,741,107,940

당기순이익	133,433,956	335,533,084

라. 한국스마트아이디(주)

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

자산	1,565,416,798	1,756,780,096

부채	10,328,706,657	10,148,214,926

자본	(8,763,289,859)	(8,391,434,830)

매출액	825,293,157	2,050,800,994

당기순이익	(371,855,029)	(3,757,369,565)

2. 연결재무제표의 작성 기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표의 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 연차 재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간 재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제. 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 항목별로 기재하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하여야 합니다. 이 기준서는 기존 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다.

당사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스 이용자 및 리스 제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계 처리해야 합니다.

리스 이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기 리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스 이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스 요소와 분리하지 않고, 각 리스 요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계 처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스 이용자는 리스 개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초 자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고, 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금 지급액을 현금흐름표상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분 표시하여야 합니다.

또한 리스 이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스 이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다.

동 기준서는 사용권 자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대 보증액이 아니라 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄 조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교 표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 당사는 동 기준서 관련 컨설팅을 진행 중이며 빠른 시일 내 컨설팅을 완료하여 2019년 회계연도 중 적용할 계획에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하여야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명 확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화 이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동 영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이 루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영 업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업 이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 중요한 회계정책 (1) 수익인식

(가) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 인도한 반도체장비 설치완료 후 일정기간 동안 동 장비 운영에 필요한 소모성 부품을 고객에게 무상 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 고객과의 계약에서 (1) 반도체장비 공급 및 설치, (2) 소모성 부품 무상 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

당사는 장비 설치완료 후 일정기간 동안 고객에게 장비 운영에 필요한 소모성 부품 무상 공급 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 소모성 부품을 공급하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사의 공사용역은 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나, 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수될 것으로 예상되므로 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(다) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ' 예상원가 이윤 가산 접근법 '을 사용 중입니다.

(2) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(라) 금융부채의 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(3) 재고자산재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 재고자산평가손실충당금의 과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.(4) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 토지는 재평가모형을 적용하고 있으며, 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수	감가상각방법

건 물 , 구 축 물	50년	정액법

기 계 장 치	12년	정액법

차 량 운 반 구	4년	정액법

공 구 와 기 구	6년	정액법

비 품	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

(5) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산의 평가 및 상각방법

1) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(7) 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 비금융자산은매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(8) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준1036호‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다

(9) 퇴직급여부채- 단기종업원 급여당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있는이익분배금 및 상여금으로 그 채무금액이 신뢰성있게 추정되는 금액은부채로 인식됩니다.- 기타 장기종업원 급여퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 종업원이 제공한 근무용역의 대가로 당사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.- 확정기여제도확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부하여야 하고, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도 입니다. 확정기여제도에 대한 기여금의 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 퇴직급여 : 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(10) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(11) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있으므로 이연법인세자산과 부채를 상계하여 표시합니다.

(12) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(13) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 인식됩니다.자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당) 분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	28,469,902,322	-	-	28,469,902,322

단기금융상품	9,958,807,925	-	-	9,958,807,925

단기투자자산	-	445,000	-	445,000

단기대여금	243,716,800	-	-	243,716,800

매출채권	39,971,828,031	-	-	39,971,828,031

미수금	588,018,831	-	-	588,018,831

미수수익	70,026,940	-	-	70,026,940

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,814,595,430	10,814,595,430

장기대여금	25,000,000	-	-	25,000,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	190,700,349	-	190,700,349

합 계	79,330,800,849	191,145,349	10,814,595,430	90,336,541,628

② 제23(전)기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	24,210,938,365	-	-	24,210,938,365

단기금융상품	7,410,514,428	-	-	7,410,514,428

단기투자자산	-	445,000	-	445,000

단기대여금	236,497,000	-	-	236,497,000

매출채권	44,998,194,856	-	-	44,998,194,856

미수금	449,539,703	449,539,703

미수수익	17,992,107	17,992,107

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,459,750,387	10,459,750,387

장기대여금	25,000,000	-	-	25,000,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	190,700,349	-	190,700,349

합 계	77,352,176,459	191,145,349	10,459,750,387	88,003,072,195

(3) 당 분기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당) 분기(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

단기차입금	-	16,800,000,000

매입채무	-	8,851,149,216

미지급금	-	1,156,135,637

당기법인세부채	-	3,065,734,291

미지급비용	-	2,611,578,739

유동성장기부채	-	1,000,000,000

합 계	-	33,484,597,883

② 제23(전)기(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

단기차입금	-	16,800,000,000

매입채무	-	9,837,026,134

미지급금	-	1,069,449,698

당기법인세부채	-	1,945,830,770

미지급비용	-	4,497,105,517

장기차입금	-	1,000,000,000

합 계	-	35,149,412,119

(4) 당 분기 중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	67,656,269	-	59,183,973	126,840,242

대손상각비	(73,222,280)	-	-	(73,222,280)

단기매매증권처분손익	-	-	246,948,000	246,948,000

단기매매증권평가손익	-	-	135,022,218	135,022,218

외화환산손익	715,377,578	-	-	715,377,578

외환차손익	81,601,427	-	-	81,601,427

이자비용	(110,642,279)	-	-	(110,642,279)

파생상품거래손익	38,545,212	-	-	38,545,212

파생상품평가손익	(147,685,972)	-	-	(147,685,972)

합 계	571,629,955	-	441,154,191	1,012,784,146

(5) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 제24(당) 분기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,814,595,430	-	10,814,595,430

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

② 제23(전)기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,459,750,387	-	10,459,750,387

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

4. 유동 상각후원가 측정 금융자산

당분기 및 전기말 현재 유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	제24(당)분기	제23(전)기

단기금융상품	9,958,807,925	7,410,514,428

단기대여금	243,713,800	236,497,000

매출채권	39,971,828,031	44,998,194,856

미수금	588,018,831	449,539,703

미수수익	70,026,940	17,992,107

합 계	50,832,395,527	53,112,738,094

4-1. 단기 금융상품

당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	제24(당) 분기	제23(전)기

법인 수시형 RP	4,458,807,925	2,410,514,428

지수연동 정기예금	5,000,000,000	5,000,000,000

기업 부금	500,000,000

합 계	9,958,807,925	7,410,514,428

4-2. 단기 대 여금

당분기 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

단기대여금	243,713,800	236,497,000

4-3. 매출채권

(1) 당 분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

매출채권	43,738,224,230	48,690,983,893

대손충당금	(3,766,396,199)	(3,692,789,037)

합 계	39,971,828,031	44,998,194,856

(2) 당분 기 말 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	금 액	비율

6개월미만	21,217,016,996	48.5%

6개월 ~ 1년	12,516,912,588	28.6%

1년 ~ 3년	7,690,726,251	17.6%

3년 초과	2,313,568,395	5.3%

합 계	43,738,224,230	100.0%

(3) 당 분기 와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

기 초	3,692,789,037	2,061,046,283

대손충당금 설정	73,607,162	1,631,742,754

대 손 처 리 액	-	-

기 말	3,766,396,199	3,692,789,037

4-4. 미 수금 (1) 당분기 및 전기말 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

미수금	588,018,831	449,539,703

4-5. 미 수수익 (1) 당분기 및 전기말 현재 미수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

미수수익	70,026,940	17,992,107

5 . 유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

당분기 및 전기말 현재 유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	제24(당)분기	제23(전)기

국공채	445,000	445,000

6. 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산

당분기 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종류	제24(당) 분기	제23(전)기

단기매매증권	ELS	3,496,124,000	3,212,874,000

사모펀드	938,290,000	876,720,000

외화채권	3,326,089,302	3,326,089,302

유가증권일임투자	2,032,152,128	2,034,427,085

투자형사모부동산투자신탁	1,021,940,000	1,009,640,000

소계	10,814,595,430	10,459,750,387

7. 재고자산

(1) 당 분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당) 분기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	5,612,444,611	(192,346,110)	5,420,098,501

재 공 품	6,925,945,488	-	6,925,945,488

원 재 료	5,833,006,026	(46,924,851)	5,786,081,175

미 착 품	269,379,355	-	269,379,355

시 송 품	54,386,075	(54,386,075)	-

상 품	468,554,020	-	468,554,020

합 계	19,163,715,575	(293,657,036)	18,870,058,539

② 제23(전)기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	6,654,986,037	(192,346,110)	6,462,639,927

재 공 품	7,516,254,187	-	7,516,254,187

원 재 료	4,500,230,065	(47,150,024)	4,453,080,041

시 송 품	54,386,075	(54,386,075)	-

상 품	429,603,854	-	429,603,854

합 계	19,155,460,218	(293,882,209)	18,861,578,009

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당)분기	제23(전)분기

매출원가 :

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입액	(225,173)	(323,211)

영업외비용 :

재고자산폐기손실	-	-

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다.

8. 기타유동자산

당 분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

선급금	362,420,263	583,770,879

부가세대급금	-	3,336,068

선급비용	27,657,364	13,504,647

합 계	390,077,627	600,611,594

9. 비유동 상각후원가 측정 금융자산

당분기 및 전기말 현재 비유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	제24(당)분기	제23(전)기

장기대여금	25,000,000	25,000,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	28,500,000	28,500,000

9-1. 장기 대 여금

당분기 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당)분기	제23(전)기

장기대여금	162,084,019	162,084,019

대손충당금	(137,084,019)	(137,084,019)

합 계	25,000,000	25,000,000

9-2. 장기 금융상품

당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	제24(당)분기	제23(전)기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

10 . 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

당분기 및 전기말 현재 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당)분기	제23(전)기

매도가능증권	190,700,349	190,700,349

합 계	190,700,349	190,700,349

10-1. 매 도가능증권

당분기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당)분기	제23(전)기

(주)남양레저 (*1)	100,000,000	100,000,000

JINCO univercal Co., Ltd (*2)	90,700,349	90,700,349

합 계	190,700,349	190,700,349

(*1) 주식회사 남양레져의 지분증권은 2015년 6월 피투자회사의 기업회생절차 개시 결정으로 당사가 보유한 회원권이 출자전환된 금액입니다. (*2) 전기중 사업영역 확대 등의 목적으로 대만 신용카드 제조업체의 지분을 취득한 것이며, 당분기말 현재 공정가치와의 차액 1,040백만원은 법인세 효과(252백만 원)를 차감한 후 매도가능증권평가손실(788백만원)의 과목으로 기타포괄손익누 계액에 계상하였습니다. 11. 관계기업투자주식 (1) 당분 기 말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

유니셈주산	중국	12월	23.43%	3,473,100,000	2,445,863,468

(2) 당분기중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 말

유니셈주산	2,408,227,978	(50,155,693)	87,791,183	2,445,863,468

(3) 당 분기 와 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제24(당) 분기	제23(전)기

유동자산	8,809,518,050	9,463,050,677

비유동자산	11,102,690,645	10,834,223,547

자산총계	19,912,208,695	20,297,274,224

부채총계	9,473,184,075	10,018,879,099

자본총계	10,439,024,620	10,278,395,125

(4) 당 분기 와 전 기 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전) 기

매출액	28,454,341	5,822,846,209

영업손익	(219,686,055)	(386,165,062)

당분기순손익	(214,066,123)	(132,096,781)

(5) 당 분기 말 현재 관계기업 및 공동기업 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유니셈 주산

기말순자산	10,439,024,620

연결실체 지분율	23.43%

순자산지분금액	2,445,863,468

(-)내부거래 효과	-

기말 장부금액	2,445,863,468

12. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 당분 기 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제24(당) 분기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	17,604,220,149	-	17,604,220,149

건 물	8,335,683,857	(2,455,153,890)	5,880,529,967

구 축 물	3,476,348,635	(618,697,789)	2,857,650,846

기계장치	5,310,110,929	(3,755,139,329)	1,554,971,600

차량운반구	448,517,506	(328,806,716)	119,710,790

공구와기구	483,674,530	(377,100,405)	106,574,125

비 품	1,615,151,698	(1,218,466,558)	396,685,140

건설중인자산	457,500,000	-	457,500,000

합 계	37,731,207,304	(8,753,364,687)	28,977,842,617

② 제23(전)기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	17,604,220,149	-	17,604,220,149

건 물	8,335,683,857	(2,413,475,470)	5,922,208,387

구 축 물	3,476,348,635	(601,316,045)	2,875,032,590

기계장치	5,307,563,275	(3,696,640,709)	1,610,922,566

차량운반구	445,116,653	(314,958,128)	130,158,525

공구와기구	483,297,379	(366,278,799)	117,018,580

비 품	1,643,292,375	(1,174,106,689)	469,185,686

합 계	37,295,522,323	(8,566,775,840)	28,728,746,483

(2) 당 분기 및 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제24(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	환율차이	기말잔액

토 지	17,604,220,149	-	-	-	-	-	17,604,220,149

건 물	5,922,208,387	-	-	-	(41,678,420)	-	5,880,529,967

구축물	2,875,032,590	-	-	-	(17,381,744)	-	2,857,650,846

기계장치	1,610,922,566	-	-	-	(56,872,096)	921,130	1,554,971,600

차량운반구	130,158,525	-	-	-	(12,351,546)	1,903,811	119,710,790

공구와기구	117,018,580	-	-	-	(10,585,885)	141,430	106,574,125

비 품	469,185,686	764,730	(13,805,734)	-	(59,723,606)	264,064	396,685,140

건설중인자산	-	457,500,000	-	-	-	-	457,500,000

합 계	28,728,746,483	458,264,730	(13,805,734)	-	(198,593,297)	3,230,435	28,977,842,617

② 제23(전)기(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	환율차이	기말잔액

토 지	15,129,229,332	-	-	2,474,990,817	-	-	17,604,220,149

건 물	5,221,273,945	-	-	863,331,463	(162,397,021)	-	5,922,208,387

구축물	2,394,259,562	400,000,000	-	144,300,000	(63,526,972)	-	2,875,032,590

기계장치	1,521,700,816	37,200,000	(120,358,000)	390,215,371	(216,570,072)	(1,265,549)	1,610,922,566

차량운반구	112,144,427	17,880,300	(3,000)	56,290,924	(54,059,143)	(2,094,983)	130,158,525

공구와기구	149,784,444	-	-	17,917,680	(50,282,764)	(400,780)	117,018,580

비 품	646,708,423	252,260,342	(558,867)	(1,743,811)	(429,337,297)	1,856,896	469,185,686

건설중인자산	202,771,560	3,742,530,884	-	(3,945,302,444)	-	-	-

합 계	25,377,872,509	4,449,871,526	(120,919,867)	-	(976,173,269)	(1,904,416)	28,728,746,483

(3) 당분 기 와 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보험내역	제24(당) 분기	제23(전)기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험외	4,727,179,918	6,550,000,000	4,762,127,965	6,550,000,000

기계장치	화재보험외	1,529,464,314	7,000,000,000	1,585,561,763	7,000,000,000

비품,공기구	화재보험외	411,030,488	660,527,750	457,629,822	660,527,750

동산	화재보험외	18,362,789,669	7,050,000,000	18,395,433,537	7,050,000,000

전기기기 및 시설	화재보험외	-	340,000,000	-	340,000,000

합 계	25,030,464,389	21,600,527,750	25,200,753,087	21,600,527,750

(*) 건물과 기계장치의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억)되어 있습니다. (4) 유형자산의 재평가당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

13. 무형자산 당 분기 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당) 분기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	대체	손상	상각액	기말잔액

산업재산권	21,151,885	-	-	-	(1,427,435)	19,724,450

기타무형자산	1,078,058,200	-	-	-	-	1,078,058,200

개발비	23,184,050	-	-	-	(1,178,850)	22,005,200

합 계	1,122,394,135	-	-	-	(2,606,285)	1,119,787,850

② 제23(전)기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	대체(*)	손상	상각액	기말잔액

산업재산권	22,263,115	8,062,100	392,950	-	(9,566,280)	21,151,885

기타무형자산	2,121,318,795	657,170,400	(272,777,000)	(1,427,653,995)	-	1,078,058,200

개발비	133,854,123	-	23,184,050	(133,854,123)	-	23,184,050

국고보조금	(100,000,000)	-	-	100,000,000	-	-

합 계	2,177,436,033	665,232,500	(249,200,000)	(1,461,508,118)	(9,566,280)	1,122,394,135

(*) 대체 부분의 차액 249,200,000은 기타무형자산의 일부를 유형자산으로 대체한 부분이며, 기타무형자산 취득일로부터 소급하여 감가상각 하였습니다. 14. 기타비유동자산 당분 기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

보증금	918,260,231	1,000,079,784

기타투자자산	76,400,000	76,400,000

합 계	994,660,231	1,076,479,784

15. 담보제공자산

(1) 당분 기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제24(당) 분기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,570,000	22,800,000,000	단기차입금	16,800,000,000	씨티은행

건물	4,176,944,104

② 제23(전)기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,570,000	22,800,000,000	단기차입금	16,800,000,000	씨티은행

건물	4,209,011,335

(2) 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금 융 기 관	금 액(KRW)	금 액(USD)

기업은행	-	$ 4,200,000

우리은행	2,400,000,000	-

합 계	2,400,000,000	$ 4,200,000

16. 유동 상각후원가 측정 금융부채

당분기 및 전기말 현재 유동 상각후원가 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당)분기	제23(전)기

단기차입금	16,800,000,000	16,800,000,000

매입채무	8,851,149,216	9,837,026,134

미지급금	1,156,135,637	1,069,449,698

당기법인세부채	3,065,734,291	1,945,830,770

미지급비용	2,611,578,739	4,497,105,517

유동성장기부채	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	33,484,597,883	35,149,412,119

16-1. 단기차입금

당 분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

금융기관	제24(당) 분기	제23(전)기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 오산	2.4692	16,800,000,000	2.4932	16,800,000,000

16-2. 유동성장기부채 당분기 및 전기말 현재 유동성장기부채(장기차입금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

금융기관	제24(당)분기	제23(전)기	만기일

이자율	금액	이자율	금액

우리은행	3.11	1,000,000,000	3.11	1,000,000,000	2019년09월15일

17. 기타유동부채

당 분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제24(당) 분기	제23(전)기

선수금	550,622,623	259,729,896

예수금	162,264,122	146,658,693

부가세예수금	407,689,173	-

선수수익(*)	1,150,337,796	1,270,871,211

합 계	2,270,913,714	1,677,259,800

(*) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된 매출액을 이연하여 인식한 것입니다.

18. 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 파생상품의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : JPY/USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2018.04.25 ~ 2019.04.25	USD 500,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2018.05.30 ~ 2019.05.30	USD 3,900,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.01.21 ~ 2020.01.21	USD 5,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.03.09 ~ 2020.03.09	JPY 600,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.03.09 ~ 2020.03.09	USD 6,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.03.26 ~ 2020.03.26	JPY 480,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.03.27 ~ 2020.03.27	USD 6,000,000.00

2) 전기말 현재 파생상품의 약정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : JPY/USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2018.01.10 ~ 2019.01.10	JPY 40,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2018.04.25 ~ 2019.04.25	USD 2,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2018.05.30 ~ 2019.05.30	USD 6,500,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2018.10.19 ~ 2019.10.21	USD 10,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2018.12.28 ~ 2019.01.02	USD 1,300,000.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	제24(당)분기	제23(전)기

유동부채	FX Option	354,259,139	206,573,167

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	제24(당)분기	제23(전)분기

파생상품평가손익	FX Option	(147,685,972)	-

파생상품거래손익	FX Option	38,545,212	-

합 계	(109,140,760)	-

19. 확정급여채무 (1) 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분 기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

확정급여채무의 현재가치	7,574,298,874	7,401,115,534

사외적립자산의 공정가치	(8,045,456,167)	(7,753,433,345)

국민연금전환금	(6,649,700)	(6,649,700)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	(477,806,993)	(358,967,511)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 분류하였습니다.

(3) 당 분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

기초잔액	7,401,115,534	6,548,127,743

당기근무원가	456,084,185	1,507,567,978

이자원가	-	159,953,627

보험수리적손실(이익)	-	544,847,801

급여지급액	(282,900,845)	(1,359,381,615)

기 말 잔 액	7,574,298,874	7,401,115,534

(4) 당 분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

기초잔액	7,753,433,345	6,956,853,155

납입액	282,004,966	1,804,128,043

급여지급액	(180,632,294)	(945,808,931)

기대수익	190,650,150	180,289,982

보험수리적이익	-	(209,791,988)

운용관리원가	-	(32,236,916)

기 말 잔 액	8,045,456,167	7,753,433,345

(5) 당분 기 및 전 분기중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제24(당) 분기	제23(전) 분기

당기근무원가	456,084,185	673,091,415

사외적립자산 이자수익	(190,650,150)	(37,340,343)

합 계	265,434,035	635,751,072

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당분기 134,774,950 원, 전분기 110,155,897 원 입니다. (6) 당 분기 말 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성화재	삼성생명	합 계

증권투자신탁등	6,566,447,904	476,968,128	299,816,120	701,808,740	8,045,040,892

미운용	-	415,275	-	-	415,275

합 계	6,566,447,904	477,383,403	299,816,120	701,808,740	8,045,456,167

(7) 당 분기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

임금상승률	5.85%	5.85%

할인률(*)	2.30%	2.30%

부채예상만기	7.15년	7.15년

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당 분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.가. 할인율에 대한 민감도

(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	7,574,298,874	7,029,276,897	8,211,009,811

변화율	-	-7.19%	8.41%

나. 임금인상률에 대한 민감도(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	7,574,298,874	7,934,557,187	6,788,950,995

변화율	-	8.36%	-7.28%

20. 자본

(1) 당분 기 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 당 분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

주식발행초과금	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

합 계	13,072,598,310	13,072,598,310

(*1) 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상한 것입니다. (*2) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이며 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170 주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 당 분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

취득경위	제24(당) 분기	제23(전)기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 향후 주가 변동 추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당분 기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

재평가잉여금	7,033,290,368	7,033,290,368

해외사업환산손익	(4,276,115)	(49,453,768)

관계기업자본변동	11,349,323	(76,441,860)

매도가능증권평가손익	(788,471,335)	(788,471,335)

합 계	6,251,892,241	6,118,923,405

(5) 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

이익준비금	728,836,017	552,339,699

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	78,744,362,944	75,487,431,376

합 계	80,975,551,744	77,542,123,858

21. 매출액

당분 기 및 전 분기 의 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당)분기	제23(전)분기

제품매출액	26,784,648,625	54,803,101,290

공사매출액	1,030,467,871	1,588,677,400

기타매출액	13,764,989,611	10,119,192,652

상품매출액	819,779,151	413,926,784

서비스매출액	5,514,006	1,626,854

합 계	42,405,399,264	66,926,524,980

22. 매출원가

당 분 기 및 전 분기 의 포괄손익계산서에 표시된 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당)분기	제23(전)분기

제품매출원가	19,077,092,913	38,918,978,234

공사매출원가	755,308,431	1,061,585,094

기타매출원가	4,818,542,818	5,183,881,193

상품매출원가	669,936,821	329,714,130

서비스매출원가	3,907,316	826,680

합 계	25,324,788,299	45,494,985,331

23. 판매비와 관리비 당 분기 및 전 분기 의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당)분기	제23(전)분기

급여	6,861,630,703	5,749,116,369

퇴직급여	269,406,916	629,967,295

복리후생비	1,133,107,937	984,855,800

지급임차료	283,527,187	260,286,938

접대비	17,625,839	49,635,069

감가상각비	73,024,923	66,756,479

세금과공과	63,478,955	56,934,528

광고선전비	66,794,455	58,116,934

대손상각비	73,222,280	118,996,905

여비교통비	163,212,310	153,337,352

통신비	26,690,626	22,284,077

수도광열비	86,815,640	82,314,056

수선비	149,401,382	10,094,280

보험료	13,418,681	8,127,499

운반비	117,532,878	139,382,253

지급수수료	411,588,167	455,991,980

도서인쇄비	7,180,900	5,701,800

교육훈련비	17,868,227	(1,055,160)

소모품비	50,224,616	100,184,164

유지보수료	660,311,517	784,083,674

차량유지비	24,350,198	22,945,146

협회비	17,184,695	21,301,310

사무용품비	22,667,875	17,417,136

해외시장개척비	71,865,301	90,668,759

수출제비용	1,052,574,686	409,561,406

무형자산상각비	2,606,285	2,125,370

리스료	36,621,323	30,697,041

잡비	150,843,920	56,495,770

합 계	11,924,778,422	10,386,324,230

24. 기타수익 및 기타비용

당 분기 및 전분 기중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

계정과목	제24(당)분기	제23(전)분기

외환차익	110,362,894	553,503,720

외화환산이익	720,482,974	147,052,213

단기매매증권처분이익	246,948,000	51,261,917

단기매매증권평가이익	233,908,000	67,531,633

잡이익	53,321,639	19,715,413

합 계	1,365,023,507	839,064,896

(2 ) 기타비용(단위 : 원)

계정과목	제24(당)분기	제23(전)분기

외환차손	28,761,467	81,809,634

외화환산손실	5,105,396	172,538,051

기부금	15,200,000	30,200,000

유형자산처분손실	12,495,734	-

단기매매증권처분손실	-	12,982,180

단기매매증권평가손실	98,885,782	184,686,443

잡손실	4,586,695	10,758,391

합 계	165,035,074	492,974,699

25. 금융수익과 금융비용 당분 기 및 전 분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당)분기	제23(전)분기

금 융 수 익:

이자수익	126,840,242	81,301,522

파생상품거래이익	116,870,212	-

소 계	243,710,454	81,301,522

금 융 비 용:

이자비용	(110,642,279)	(106,611,050)

파생상품거래손실	(78,325,000)	-

파생상품평가손실	(147,685,972)	-

소 계	(336,653,251)	(106,611,050)

순금융수익(비용)	(92,942,797)	(25,309,528)

26. 비용의 성격별 분류 당분 기 및 전 분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당)분기	제23(전)분기

재고자산의 변동	(8,480,530)	61,905,290

원재료의 사용액	20,140,335,919	41,207,154,338

종업원급여	7,490,152,948	6,269,646,839

퇴직급여	400,208,985	745,906,969

복리후생비	1,282,303,963	1,169,122,628

감가상각비	198,593,297	193,200,321

운반비	138,629,271	169,186,320

외주가공비	423,489,990	373,436,500

경상연구개발비	1,019,337,913	1,335,024,843

지급수수료	556,645,145	898,420,241

수출제비용	1,052,574,686	409,561,406

기타비용	4,555,775,134	3,048,743,866

합 계	37,249,566,721	55,881,309,561

27. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 1,200백만원(전분기:1,919백만원)이며 평균유효세율은 19.32%(전분기 : 16.91%)입니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당순이익 당분기 및 전 분기 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제24(당)분기	제23(전)기

당기순이익(손실)	5,198,391,066	9,702,579,924

계속영업이익	5,198,391,066	9,702,579,924

가중평균 주식수(주)	29,416,053	29,416,053

계속영업기본주당순이익(손실)	117	330

(가) 당 분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2019-01-01	29,416,053	90	2,647,444,770

가중평균적수	2,647,444,770

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,416,053

(나) 전 분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2018-01-01	29,416,053	90	2,647,444,770

가중평균적수	2,647,444,770

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,416,053

(2) 희석주당순이익 당분 기 및 전 분기 말 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당 분기 와 전 분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위 : 원)

구 분	제24(당)분기	제23(전)분기

감가상각비	198,593,297	193,200,321

퇴직급여	265,434,035	635,751,072

무형자산상각비	2,606,285	2,125,370

대손상각비	73,222,280	118,996,905

유형자산처분손실	12,495,734	-

단기매매증권평가손실	98,885,782	184,686,443

파생상품평가손실	147,685,972	-

관계기업지분법평가손실	50,155,693	21,360,180

이자비용	110,642,279	106,611,050

외화환산손실	1,212,750	149,124,529

재고자산평가손실환입	(225,173)	(323,211)

외화환산이익	(549,839,114)	(114,255,376)

단기매매증권평가이익	(233,908,000)	(67,531,633)

이자수익	(126,840,242)	(81,301,522)

합 계	50,121,578	1,148,444,128

② 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전) 분기

매출채권의 감소(증가)	5,501,770,909	(10,923,119,774)

미수금의 감소(증가)	(138,479,128)	(240,298,695)

선급금의 감소(증가)	(78,649,384)	13,675,049

선급비용의 감소(증가)	(14,152,717)	(5,267,594)

이연법인세차의 감소(증가)	(4,436,594)	463,037,965

재고자산의 감소(증가)	(8,255,357)	62,228,501

부가세대급금의 감소(증가)	3,336,068	-

매입채무의 증가(감소)	(985,876,918)	3,648,509,235

미지급금의 증가(감소)	86,685,939	(86,544,733)

선수금의 증가(감소)	290,892,727	(94,756,234)

선수수익의증가(감소)	(120,533,415)	2,299,472,980

판매보증충당부채의증가(감소)	-	(1,150,620,590)

예수금의 증가(감소)	15,605,429	(29,162,612)

부가세예수금의 증가(감소)	407,689,173	(111,833,586)

미지급비용의 증가(감소)	(1,879,833,912)	(1,696,366,107)

당기법인세부채의 증가(감소)	1,119,903,521	1,215,948,470

기타유동부채의 증가(감소)	-	2,571,709

퇴직금의 지급	(282,900,845)	(284,060,945)

사외적립자산의 감소(증가)	(101,372,672)	312,731,356

이연법인세부채의 증가(감소)	-	172,575,127

해외사업환산손익의 증가(감소)	45,177,653	23,494,825

합 계	3,856,570,477	(6,407,785,653)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당)분기	제23(전)분기

건설중인자산의 기계장치 대체	-	58,471,560

건설중인자산의 차량운반구 대체	-	19,255,158

④ 재무활동에서 발생한 부채의 당분 기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2018년	현금흐름	비현금 변동	2019년 1분기말

취득	환율변동	공정가치

장기차입금(유동성장기부채)	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

단기차입금	16,800,000,000	-	-	-	-	16,800,000,000

재무활동으로부터의 총부채	17,800,000,000	-	-	-	-	17,800,000,000

30. 특수관계자와의 거래내역

당사는 기업활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원,비등기임원,내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하 였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전) 분기

단 기 급 여	283,130,000	253,600,000

퇴 직 급 여	92,907,879	79,933,530

합 계	376,037,879	333,533,530

31. 위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

차입금총계	17,800,000,000	17,800,000,000

차감 : 현금 및 현금성자산	(28,469,902,322)	(24,210,938,365)

순차입금	(10,669,902,322)	(6,410,938,365)

자본총계	107,612,466,631	104,231,997,423

총차입금자본비율	16.5%	17.1%

당분 기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

부채총계	36,109,770,736	37,033,245,086

자본총계	107,612,466,631	104,231,997,423

부채비율	33.6%	35.5%

(2)금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 분기 말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 제24(당) 분기(단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 8,952,912.65	-	10,186,624,012	-

JPY 419,747,375.00	-	4,316,010,409	-

매출채권	USD 29,215,966.41	-	33,241,926,468	-

JPY 72,607,100.00	-	746,575,241	-

-제23(전)기(단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 4,460,296.98	-	4,987,058,054	-

JPY 333,093,330.00	-	3,374,835,001	-

매출채권	USD 34,525,233.93	-	38,602,663,946	-

JPY 95,795,250.00	-	2,996,938,311	-

회 사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24(당) 분기	제23(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,342,855,048	(4,342,855,048)	4,358,972,200	(4,358,972,200)

JPY	506,258,565	(506,258,565)	637,177,331	(637,177,331)

합 계	4,849,113,613	(4,849,113,613)	4,996,149,531	(4,996,149,531)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당 분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제24(당) 분기	제23(전)기

현금 및 현금성자산	28,469,902,322	24,210,938,365

단기금융상품	9,958,807,925	7,410,514,428

미수금	588,018,831	449,539,703

미수수익	70,026,940	17,992,107

매출채권	39,971,828,031	44,998,194,856

단기대여금	243,713,800	236,497,000

장기대여금	25,000,000	25,000,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	79,330,797,849	77,352,176,459

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	합 계

매입채무	8,851,149,216	-	-	8,851,149,216

미지급금	1,156,135,637	-	-	1,156,135,637

당기법인세부채	3,065,734,291	-	-	3,065,734,291

미지급비용	2,611,578,739	-	-	2,611,578,739

기타유동부채	2,270,913,714	-	-	2,270,913,714

단기차입금	16,800,000,000	-	-	16,800,000,000

유동성장기부채	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

합 계	35,755,511,597	-	-	35,755,511,597

32. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당 분기 말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	포괄약정한도액	개별약정한도액

씨티은행	일람불수입신용장 (*)	19,000,000,000	3,000,000,000

무역어음대출(*)	19,000,000,000

외화지급보증(*)	3,000,000,000

기업은행	외화지급보증	-	USD 3,500,000

(*) 씨티은행과는 포괄약정 한도계약을 맺고 있으며 개별약정한도액은 포괄약정한도 액 범위내에서 실행가능한 금액입니다.

(2) 당분 기 말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 당사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부 터 284백만원 의 이행지 급보증을 제공 받고 있습니다.