유니셈 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제23기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월31일까지
유니셈 주식회사

1. 회사의 개요 (1) 개 요 유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사를 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 회사는 1996년 12월 반도체장비의 설계, 개발,생산, 설치 및 서비스에 대하여 품질보증체제인증서(ISO 9001)을 생산기술연구원 부설 산업기술시험평가연구소로부터 교부받았습니다.또한 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증 받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 회사는 2013년 11월에 사업다각화를 위하여 공인인증서 저장매체로 복제가 불가능한 USIM 정보인증을 이용한 본인 확인기능을 결합하여 모든 단말 디바이스 장치의 특성을 보유한 모바일 인증 서비스를 제공할 목적으로 한국스마트아이디(주)를 설립하였습니다.당분기말 현재 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 본사를 두고 있습니다.(2) 주주현황당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원,%)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 항목별로 기재하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 회계연도부터 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음 (취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 78,898백만원, 매도가능금융자산 1,231백만원, 당기손익인식금융자산 9,492백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 78,898백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,231백만원을보유하고 있습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,231백만원입니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 44,024백만원(대여금및 수취채권 78,898백만원)을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용 되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용 하였으며, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용 하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 인도한 반도체장비 설치완료 후 일정기간 동안 동 장비 운영에 필요한 소모성 부품을 고객에게 무상 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 고객과의 계약에서 (1) 반도체장비 공급 및 설치, (2) 소모성 부품 무상 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

당사는 장비 설치완료 후 일정기간 동안 고객에게 장비 운영에 필요한 소모성 부품 무상 공급 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 소모성 부품을 공급하는 시점에 수익으로 인식하였습니다.

2) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ' 예상원가 이윤 가산 접근법 '을 사용 중입니다.

3) 반도체장비 통제 이전시점 및 효과

기업회계기준서 제1115호를 적용하여 반도체장비 공급 수행의무는 고객에게 효익이 이전되는 시점을 기준으로 하며, 장비의 인도 완료시 수익을 인식하였으며, 이로 인해 별도재무상태표와 별도포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	적용전	적용	적용후

증가	감소

자산	147,685,326,289	-	-	147,685,326,289

부채	47,367,915,987	1,148,852,390	-	48,516,768,377

자본	100,317,410,302	-	(1,148,852,390)	99,168,557,912

수익	66,994,058,432	-	(1,148,852,390)	65,845,206,042

분기순이익	11,267,628,423	-	(1,148,852,390)	10,118,776,033

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2018년 3월 31일 현재 당사는 419백만원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다 . 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 2018년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 하였으나, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있으나, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용 하였으나, 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 장, 단기 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	제23(당)분기	제22(전)기

법인 수시형 RP	3,803,670,435	242,540,632

지수연동 정기예금	3,000,000,000	-

기업 부금	600,000,000	-

합 계	7,403,670,435	242,540,632

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	제23(당)분기	제22(전)기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 구분회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12 개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. ③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

④ 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제23(당)분기

(단위:원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및 현금성자산	24,549,741,145	-	-	24,549,741,145	24,549,741,145

단기금융상품	7,403,670,435	-	-	7,403,670,435	7,403,670,435

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

단기매매증권	-	9,491,798,492	-	9,491,798,492	9,491,798,492

매도가능증권	-	-	1,230,900,000	1,230,900,000	1,230,900,000

장기투자증권	-	-	445,000	445,000	445,000

매출채권	40,878,482,366	-	-	40,878,482,366	40,878,482,366

미수금	1,129,873,177	-	-	1,129,873,177	1,129,873,177

단기대여금	4,903,889,513	-	-	4,903,889,513	4,903,889,513

장기대여금	29,160,000	-	-	29,160,000	29,160,000

합 계	78,898,316,636	9,491,798,492	1,231,345,000	89,621,460,128	89,621,460,128

② 제22(전)기(단위:원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및 현금성자산	27,968,252,457	-	-	27,968,252,457	27,968,252,457

단기금융상품	242,540,632	-	-	242,540,632	242,540,632

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

단기매매증권	-	11,159,644,113	-	11,159,644,113	11,159,644,113

매도가능증권	-	-	1,230,900,000	1,230,900,000	1,230,900,000

장기투자증권	-	-	445,000	445,000	445,000

매출채권	30,478,502,679	-	-	30,478,502,679	30,478,502,679

미수금	857,482,047	-	-	857,482,047	857,482,047

단기대여금	3,917,310,868	-	-	3,917,310,868	3,917,310,868

장기대여금	30,780,000	-	-	30,780,000	30,780,000

합 계	63,498,368,683	11,159,644,113	1,231,345,000	75,889,357,796	75,889,357,796

(3) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제23(당)분기

(단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	16,573,877,670

기타지급채무	-	9,650,165,939

단기차입금	-	16,800,000,000

장기차입금	-	1,000,000,000

합 계	-	44,024,043,609

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	12,937,065,723

기타지급채무	-	10,253,396,209

단기차입금	-	16,800,000,000

장기차입금	-	1,000,000,000

합 계	-	40,990,461,932

(4) 당분기중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산

(단위:원)

계정과목	이자수익	대손상각비	단기매매증권 처분손익	단기매매증권 평가손익	외화환산손익	외환차손익

현금및현금성자산	53,663,977	-	-	-	9,383,315	258,940,375

단기금융상품	27,099,734	-	-	-	-	-

단기매매증권	-	-	38,279,737	(117,154,810)	-	-

매출채권	-	129,676,346	-	-	(34,869,153)	199,019,964

단기대여금	75,301,369	-	-	-	-	-

합 계	156,065,080	129,676,346	38,279,737	(117,154,810)	(25,485,838)	457,960,339

나. 금융부채(단위:원)

계정과목	이자비용

단기차입금	99,580,366

장기차입금	7,030,684

합 계	106,611,050

(5) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 제23(당)분기(단위:원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익인식금융자산	-	9,491,798,492	-

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익인식금융자산	-	11,159,644,113	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격- Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (Level 1에 포함된 공시가격은 제외)- Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함되는 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 평가기법은 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격, 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 특정하며 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5. 매출채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

매출채권	43,295,285,426	32,765,629,393

대손충당금	(2,416,803,060)	(2,287,126,714)

합 계	40,878,482,366	30,478,502,679

(2) 매출채권중 일반상거래채권과 특수관계자채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

일반상거래채권	41,908,917,853	31,465,921,057

특수관계자채권	1,386,367,573	1,299,708,336

합 계	43,295,285,426	32,765,629,393

(3) 당분기말 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

구분	금 액	비율

6개월미만	30,645,979,756	70.8%

6개월 ~ 1년	5,888,886,564	13.6%

1년 ~ 3년	4,438,453,831	10.2%

3년 초과	2,321,965,275	5.4%

합 계	43,295,285,426	100%

(4) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

기 초	2,287,126,714	1,504,159,321

대손충당금 설정	129,676,346	1,568,353,193

대 손 처 리 액	-	(785,385,800)

기 말	2,416,803,060	2,287,126,714

6. 기타수취채권 당분기 및 전기말 현재 기타 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

미수금	1,129,873,177	857,482,047

미수수익	203,809,620	154,562,570

합 계	1,333,682,797	1,012,044,617

7. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제23(당)분기(단위:원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	9,959,927,892	(192,346,110)	9,767,581,782

재 공 품	9,096,000,354	-	9,096,000,354

원 재 료	4,551,791,576	(42,940,014)	4,508,851,562

미 착 품	27,645,249	-	27,645,249

시 송 품	54,386,075	(54,386,075)	-

상 품	148,065,460	-	148,065,460

합 계	23,837,816,606	(289,672,199)	23,548,144,407

② 제22(전)기(단위:원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	11,035,445,376	(192,346,110)	10,843,099,266

재 공 품	8,838,754,013	(323,211)	8,838,430,802

원 재 료	3,856,649,878	(42,940,014)	3,813,709,864

미 착 품	47,853,761	-	47,853,761

시 송 품	54,386,075	(54,386,075)	-

상 품	95,893,792	-	95,893,792

합 계	23,928,982,895	(289,995,410)	23,638,987,485

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

매출원가 :

재고자산평가손실	-	163,441,424

재고자산평가손실환입액	(323,211)	(166,947,022)

영업외비용 :

재고자산폐기손실	-	-

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다.

8. 단기투자자산 당분기 및 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	종류	제23(당)분기	제22(전)기

단기매매증권	ELS	1,856,536,000	2,027,948,000

CP	1,485,062,799	1,470,713,784

사모펀드	984,520,000	4,498,383,604

사모채권	2,049,896,000	3,162,598,725

외화채권	1,082,099,118	-

기타	2,033,684,575	-

합계	9,491,798,492	11,159,644,113

9. 장기투자증권 당분기 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	종 류	제23(당)분기	제22(전)기

만기보유증권	국공채	445,000	445,000

10. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

선급비용	22,318,412	6,959,200

선급금	438,929,583	441,264,294

합 계	461,247,995	448,223,494

11. 장기금융상품 당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

12. 매 도가능증권

당분기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

(주)남양레저 (*1)	100,000,000	100,000,000

JINCO univercal Co., Ltd (*2)	1,130,900,000	1,130,900,000

합계	1,230,900,000	1,230,900,000

(*1) 주식회사 남양레져의 지분증권은 2015년 6월 피투자회사의 기업회생절차 개시결정으로 당사가 보유한 회원권이 출자전환된 금액입니다.(*2) 전기중 사업영역 확대 등의 목적으로 대만 신용카드 제조업체의 지분을 취득한 것입니다.

13. 종속기업 투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 아메리카	미국 텍사스	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

한국스마트아이디(주)	대한민국	12월	50%	정보보호사업

(2) 당분기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구분	지분율	제23(당)분기	제22(전)기

유니셈 아메리카	연결대상	100%	141,033,585	141,033,585

유니셈 차이나	연결대상	100%	161,586,736	161,586,736

유니셈 시안	연결대상	100%	165,046,259	165,046,259

한국스마트아이디(주)	연결대상	50%	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	1,967,666,580	1,967,666,580

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.가. 유니셈 아메리카

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

자산	1,104,608,786	930,328,879

부채	665,687,874	596,148,593

자본	438,920,912	334,180,286

매출액	590,428,887	3,401,161,811

당기순이익	107,101,696	174,429,833

나. 유니셈 차이나(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

자산	648,611,212	857,185,826

부채	940,958,628	1,035,549,049

자본	(292,347,416)	(178,363,223)

매출액	622,938,911	1,867,498,472

당기순이익	(118,207,198)	158,388,850

다. 유니셈 시안(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

자산	777,841,346	726,236,036

부채	110,307,568	128,506,164

자본	667,533,778	597,729,872

매출액	418,395,325	1,221,107,050

당기순이익	48,171,016	172,045,181

라. 한국스마트아이디(주)

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

자산	3,217,509,679	2,747,809,983

부채	8,404,602,712	7,381,875,248

자본	(5,187,093,033)	(4,634,065,265)

매출액	372,499,534	1,163,445,177

당기순이익	(553,027,768)	(2,636,743,881)

14. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 주산	중국 주산	12월	23.43%	PSS 생산

(2) 당분기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	지분율	제23(당)분기	제22(전)기

유니셈 주산	23.43%	3,473,100,000	3,473,100,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제23(당)분기	제22(전)기

유동자산	6,006,755,626	5,163,159,207

비유동자산	11,425,438,994	9,944,739,427

자산총계	17,432,194,620	15,107,898,634

부채총계	6,673,911,855	4,643,385,765

자본총계	10,758,282,765	10,464,512,869

(4) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

매출액	1,179,216,002	520,659,165

영업손익	(95,795,125)	(191,067,759)

당기순손익	(91,165,942)	(191,394,201)

15. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제23(당)분기(단위:원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	15,129,229,332	-	15,129,229,332

건물	7,472,352,394	(2,288,440,212)	5,183,912,182

구축물	2,853,137,635	(546,004,919)	2,307,132,716

기계장치	5,037,438,063	(3,538,642,610)	1,498,795,453

차량운반구	346,282,846	(281,056,116)	65,226,730

공구와기구	455,114,634	(328,759,687)	126,354,947

비품	1,010,582,921	(548,483,690)	462,099,231

건설중인자산	1,887,967,108	-	1,887,967,108

합 계	34,192,104,933	(7,531,387,234)	26,660,717,699

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	15,129,229,332	-	15,129,229,332

건물	7,472,352,394	(2,251,078,449)	5,221,273,945

구축물	2,853,137,635	(531,739,230)	2,321,398,405

기계장치	4,978,966,503	(3,485,245,884)	1,493,720,619

차량운반구	309,147,388	(275,531,846)	33,615,542

공구와기구	455,114,634	(311,875,782)	143,238,852

비품	1,010,582,921	(506,876,968)	503,705,953

건설중인자산	202,771,560	-	202,771,560

합 계	32,411,302,367	(7,362,348,159)	25,048,954,208

(3) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제23(당)분기

(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	15,129,229,332	-	-	-	-	15,129,229,332

건 물	5,221,273,945	-	-	-	(37,361,763)	5,183,912,182

구축물	2,321,398,405	-	-	-	(14,265,689)	2,307,132,716

기계장치	1,493,720,619	-	-	58,471,560	(53,396,726)	1,498,795,453

차량운반구	33,615,542	17,880,300	-	19,255,158	(5,524,270)	65,226,730

공구와기구	143,238,852	-	-	-	(16,883,905)	126,354,947

비 품	503,705,953	-	-	-	(41,606,722)	462,099,231

건설중인자산	202,771,560	1,762,922,266	-	(77,726,718)	-	1,887,967,108

합 계	25,048,954,208	1,780,802,566	-	-	(169,039,075)	26,660,717,699

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	13,643,570,000	-	-	1,485,659,332	-	15,129,229,332

건 물	4,794,557,837	-	-	576,163,156	(149,447,048)	5,221,273,945

구축물	1,963,958,858	101,590,000	-	310,000,000	(54,150,453)	2,321,398,405

기계장치	1,497,174,438	33,908,923	-	240,000,000	(277,362,742)	1,493,720,619

차량운반구	43,711,443	11,500,000	-	-	(21,595,901)	33,615,542

공구와기구	105,914,119	9,813,000	-	89,418,134	(61,906,401)	143,238,852

비 품	397,094,268	261,497,911	(219,850)	-	(154,666,376)	503,705,953

건설중인자산	2,244,322,488	659,689,694	-	(2,701,240,622)	-	202,771,560

합 계	24,690,303,451	1,077,999,528	(219,850)	-	(719,128,921)	25,048,954,208

(4) 당분기 및 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보험내역	제23(당)분기	제22(전)기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험외	4,866,972,105	6,550,000,000	4,901,920,152	6,550,000,000

기계장치	화재보험외	1,498,795,453	7,000,000,000	1,493,720,619	7,000,000,000

비품,공기구	화재보험외	588,454,178	660,527,750	646,944,805	660,527,750

동산	화재보험외	23,548,144,407	7,050,000,000	23,638,987,485	7,050,000,000

전기기기 및 시설	화재보험외	-	340,000,000	-	340,000,000

합 계	30,502,366,143	21,600,527,750	30,681,573,061	21,600,527,750

(*) 건물, 기계장치의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억)되어 있습니다.

16. 무형자산 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제23(당)분기(단위:원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초잔액	4,404,168	808,658,200	813,062,368

당기취득	-	-	-

당기상각액	(1,101,040)	-	(1,101,040)

기말잔액	3,303,128	808,658,200	811,961,328

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초잔액	36,362,612	708,658,200	745,020,812

당기취득	-	100,000,000	100,000,000

당기상각액	(31,958,444)	-	(31,958,444)

기말잔액	4,404,168	808,658,200	813,062,368

17. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

보증금	841,283,800	752,735,800

기타의투자자산	76,400,000	76,400,000

퇴직연금운용자산	19,534,732	687,238,266

합 계	937,218,532	1,516,374,066

18. 담보제공자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제23(당)분기(단위:원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,570,000	22,800,000,000	단기차입금	16,800,000,000	씨티은행

건물	4,305,213,028

② 제22(전)기(단위:원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,570,000	22,800,000,000	단기차입금	16,800,000,000	씨티은행

건물	4,337,280,259

(2) 당사의 차입금과 관련하여 대표이사으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금 융 기 관	금 액(KRW)	금 액(USD)

기업은행	-	$ 2,400,000

우리은행	1,200,000,000	-

합계	1,200,000,000	$ 2,400,000

19. 차입금등 (1) 단기차입금 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

금융기관	제23(당)분기	제22(전)기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 오산	2.3107~2.55	16,800,000,000	2.2625~2.55	16,800,000,000

합 계	16,800,000,000	16,800,000,000

(2) 장기차입금당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

금융기관	제23(당)분기	제22(전)기	만기일

이자율	금액	이자율	금액

우리은행	2.95	1,000,000,000	2.83	1,000,000,000	2019년09월15일

20. 매입채 무 및 기타지급채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

외상매입금	16,573,877,670	12,937,065,723

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제23(당)분기	제22(전)기

미지급금	1,118,705,421	1,230,400,626

미지급비용	2,428,286,794	4,099,059,539

당기법인세부채	6,103,173,724	4,923,936,044

합 계	9,650,165,939	10,253,396,209

21. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제23(당)분기	제22(전)기

선수금	24,250,098	66,182,898

예수금	60,660,040	99,102,560

부가세예수금	170,803,343	292,213,493

선수수익	2,299,472,980	-

미지급배당금	1,764,963,180	-

합 계	4,320,149,641	457,498,951

22. 판매보증충당부채 당사는 당분기 및 전기말 현재 무상 보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

기초금액	1,150,620,590	-

설정	-	1,150,620,590

사용	1,150,620,590	-

기말금액	-	1,150,620,590

※ 당사는 2018년부터 적용되는 K-IFRS 1115호를 적용함으로써 무상 보증수리와 관련된 장래 지출비용 예상금액의 판가를 선수수익으로 반영하여 수익을 차감하였으며, 이에 따라 판매보증충당부채는 동일 시점부터 적용하지 아니하였습니다. 23. 퇴직급여채무 (1) 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

확정급여채무의 현재가치	6,669,635,110	6,277,322,589

사외적립자산의 공정가치	(6,682,520,142)	(6,956,853,155)

국민연금전환금	(6,649,700)	(7,707,700)

재무상태표에 인식하는 부채	(19,534,732)	(687,238,266)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 퇴직연금 운용자산의 과목으로 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

기초잔액	6,277,322,589	5,649,092,577

당기근무원가	650,942,043	1,124,494,764

이자원가	-	111,124,788

보험수리적손실(이익)	-	389,920,169

급여지급액	(258,629,522)	(997,309,709)

기 말 잔 액	6,669,635,110	6,277,322,589

(4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

기초잔액	6,956,853,155	4,108,850,200

납입액	-	3,537,288,805

급여지급액	(311,673,356)	(813,024,402)

기대수익	37,340,343	79,304,706

보험수리적이익	-	47,623,441

운용관리원가	-	(3,189,595)

기 말 잔 액	6,682,520,142	6,956,853,155

(5) 당분기 및 전분기중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제23(당)분기	제22(전)분기

당기근무원가	650,942,043	301,905,009

사외적립자산 이자수익	(37,340,343)	(32,970,216)

합 계	613,601,700	268,934,793

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당분기 110,155,897원, 전분기75,145,120원 입니다.(6) 당분기말 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성화재	삼성생명	합 계

증권투자신탁등	5,371,665,462	436,404,684	294,142,981	578,318,267	6,680,531,394

미운용	-	1,988,748	-	-	1,988,748

합 계	5,371,665,462	438,393,432	294,142,981	578,318,267	6,682,520,142

(7) 당분기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

임금상승률	8.46%	8.46%

할인률(*)	2.19%	2.19%

부채예상만기	5.48 년	5.48 년

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.가. 할인율에 대한 민감도

(단위:원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	6,669,635,110	6,131,585,784	7,173,571,895

변화율	-	-7.26%	8.50%

나. 임금인상률에 대한 민감도(단위:원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	6,669,635,110	7,170,927,261	6,124,313,038

변화율	-	8.46%	-7.37%

24. 자본 (1) 자본금 당분기 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

주식발행초과금	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*1)	538,047,191	538,047,191

합 계	13,072,598,310	13,072,598,310

(*1) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이고 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다. (3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170 주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

취득경위	제23(당)분기	제22(전)기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 자기주식 처분이익은 자본잉여금에 계상한 후 자기주식처분손실이 발생시 우선적으로 자기주식처분이익에서 차감하여 처리하고 있습니다.

또한, 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상하였습니다.회사는 자기주식을 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

재평가잉여금	7,033,290,368	7,033,290,368

(*) 토지 재평가시 발생한 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차감하였으며 그 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	9,017,038,934	(1,983,748,566)	7,033,290,368

(5) 이익잉여금- 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

이익준비금	552,339,699	375,843,381

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	65,313,907,487	57,136,590,952

합 계	67,368,599,969	59,014,787,116

25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

급여	4,752,014,608	3,397,705,960

퇴직급여	607,817,923	236,092,537

복리후생비	885,179,040	734,744,611

여비교통비	48,959,256	39,507,880

접대비	12,302,324	4,864,848

통신비	15,999,667	16,551,061

세금과공과	35,916,886	28,665,635

감가상각비	42,595,233	32,020,523

지급임차료	142,065,919	114,770,000

수도광열비	71,420,680	58,601,233

수선비	7,874,000	6,155,500

보험료	8,127,199	6,667,891

차량유지비	15,436,752	18,961,113

운반비	138,480,034	100,310,182

교육훈련비	(1,055,160)	3,514,000

도서인쇄비	5,266,800	4,263,150

협회비	20,301,310	12,813,690

사무용품비	6,570,064	7,280,160

소모품비	87,512,388	20,847,490

지급수수료	410,396,626	198,000,078

광고선전비	57,993,498	49,506,835

리스료	29,297,150	29,636,610

해외시장개척비	90,668,759	67,075,630

유지보수료	848,238,674	454,243,605

수출제비용	842,813,406	1,046,703,439

대손상각비	129,676,346	(191,431,944)

무형자산상각비	1,101,040	7,989,611

잡비	55,938,190	20,560,120

합 계	9,368,908,612	6,526,621,448

26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

외환차익	539,769,973	36,195,638

단기매매증권처분이익	51,261,917	35,820,000

외화환산이익	147,052,213	6,189,687

단기매매증권평가이익	67,531,633	226,926,092

잡이익	19,703,911	9,876,812

합 계	825,319,647	315,008,229

(2) 기타비용(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

외환차손	81,809,634	474,441,397

기부금	30,200,000	52,000,000

단기매매증권처분손실	12,982,180	-

단기매매증권평가손실	184,686,443	-

외화환산손실	172,538,051	1,981,572,880

잡손실	4,010,740	100,002

합 계	486,227,048	2,508,114,279

27.금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

금 융 수 익:

이자수익	156,065,080	55,945,231

소 계	156,065,080	55,945,231

금 융 비 용:

이자비용	(106,611,050)	(93,575,448)

소 계	(106,611,050)	(93,575,448)

순금융수익(비용)	49,454,030	(37,630,217)

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비, 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

재고자산의 변동	90,843,078	4,288,076,805

원재료의 사용액	40,798,648,585	28,686,413,694

종업원급여	5,272,545,078	4,156,315,840

퇴직급여	723,757,597	344,079,913

복리후생비	1,069,445,868	916,136,478

감가상각비	169,039,075	172,642,877

운반비	168,284,101	157,891,553

외주가공비	373,436,500	234,675,800

경상연구개발비	1,335,024,843	757,469,976

지급수수료	852,824,887	493,535,828

수출제비용	842,813,406	1,046,703,439

기타비용	2,578,331,594	1,766,529,472

합 계	54,274,994,612	43,020,471,675

29. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용

(1) 법인세비용당분기 및 전분기말 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 성 내 역	제23(당)분기	제22(전)분기

법인세부담액(지방소득세,농특세포함)	1,204,368,934	1,626,639,563

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	635,613,092	(559,514,696)

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (주2)	-	-

±법인세추가납부액	-	-

법인세비용	1,839,982,026	1,067,124,867

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(172,575,127)	(134,192,822)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	463,037,965	(693,707,518)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	635,613,092	(559,514,696)

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산	-	-

이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액	-	-

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제23(당)분기	제22(전)분기

법인세비용차감전순(손)익	11,958,758,059	5,584,830,583

적용세율에 따른 세부담액	2,753,738,236	1,234,781,361

조정사항 :

비공제비용등	-	-

세액공제	(913,756,210)	(167,656,494)

기타(세율차이 등)	-	-

법인세비용	1,839,982,026	1,067,124,867

유효세율(법인세비용/세전이익)	15.39%	19.11%

(3) 회사의 당분기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.① 제23(당)분기

(단위:원)

구분	전기확정	증가	감소	기말

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	5,771,659,877	1,040,862,212	311,673,356	6,500,848,733

재고자산평가손실	289,995,410	289,672,199	289,995,410	289,672,199

판매보증충당금	1,150,620,590	-	1,150,620,590	-

미지급비용	424,118,700	-	-	424,118,700

미지급금	214,408,716	12,127,913	-	226,536,629

무형자산감액손실	22,274,990	-	-	22,274,990

대손충당금	4,455,957,930	4,481,942,271	4,455,957,930	4,481,942,271

대손금부인액	2,413,729,713	-	-	2,413,729,713

외화환산손실	1,896,656,906	172,538,051	1,896,656,906	172,538,051

단기매매증권평가손실	20,036,396	184,686,443	20,036,396	184,686,443

리스료	77,926,070	11,595,067	-	89,521,137

소 계	16,737,385,298	6,193,424,156	8,124,940,588	14,805,868,866

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(154,562,570)	(203,809,620)	(154,562,570)	(203,809,620)

퇴직보험	(5,771,659,877)	(1,040,862,212)	(311,673,356)	(6,500,848,733)

외화환산이익	(7,437,768)	(147,052,213)	(7,437,768)	(147,052,213)

단기매매증권평가이익	(93,300,331)	(67,531,633)	(27,948,000)	(132,883,964)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	-	-	(8,605,706,734)

소 계	(14,632,667,280)	(1,459,255,678)	(501,621,694)	(15,590,301,264)

합 계	2,104,718,018	4,734,168,478	7,623,318,894	(784,432,398)

② 제22(전)기(단위:원)

구분	전기확정	증가	감소	기말

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	5,364,552,305	1,235,619,552	828,511,980	5,771,659,877

재고자산평가손실	2,083,053,121	289,995,410	2,083,053,121	289,995,410

판매보증충당금	-	1,150,620,590	-	1,150,620,590

미지급비용	219,931,500	424,118,700	219,931,500	424,118,700

미지급금	-	214,408,716	-	214,408,716

무형자산감액손실	22,274,990	-	-	22,274,990

대손충당금	1,263,857,862	4,442,413,446	1,250,313,378	4,455,957,930

대손금부인액	1,491,259,894	922,469,819	-	2,413,729,713

외화환산손실	18,931,211	1,896,656,906	18,931,211	1,896,656,906

단기매매증권평가손실	333,008,000	20,036,396	333,008,000	20,036,396

리스료	38,376,054	39,550,016	-	77,926,070

소 계	10,835,244,937	10,635,889,551	4,733,749,190	16,737,385,298

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(103,074,437)	(154,562,570)	(103,074,437)	(154,562,570)

퇴직보험	(4,108,850,200)	(2,491,321,657)	(828,511,980)	(5,771,659,877)

외화환산이익	(834,830,163)	(7,437,768)	(834,830,163)	(7,437,768)

단기매매증권평가이익	(335,999,400)	(93,300,331)	(335,999,400)	(93,300,331)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	-	-	(8,605,706,734)

소 계	(13,988,460,934)	(2,746,622,326)	(2,102,415,980)	(14,632,667,280)

합 계	(3,153,215,997)	(7,889,267,225)	2,631,333,210	2,104,718,018

(4) 총계기준에 의한 이연법인세차(대)의 내역은 다음과 같습니다.① 제23(당)분기

(단위:원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산

Ⅰ. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	6,500,848,733	1,430,186,721

재고자산평가손실	289,672,199	63,727,884

미지급비용	424,118,700	93,306,114

미지급금	226,536,629	49,838,058

무형자산감액손실	22,274,990	4,900,498

대손충당금	4,481,942,271	986,027,300

대손금부인액	2,413,729,713	531,020,537

외화환산손실	172,538,051	37,958,371

단기매매증권평가손실	184,686,443	40,631,017

리스료	89,521,137	19,694,650

소 계	14,805,868,866	3,257,291,150

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(203,809,620)	(44,838,116)

퇴직보험	(6,500,848,733)	(1,430,186,721)

외화환산이익	(147,052,213)	(32,351,487)

단기매매증권평가이익	(132,883,964)	(29,234,472)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	(1,893,255,481)

소 계	(15,590,301,264)	(3,429,866,277)

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)(1-2)	(784,432,398)	(172,575,127)

Ⅱ. 세액공제로 인한 이연법인세 자산	-	-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ.3+Ⅱ)	(784,432,398)	(172,575,127)

② 제22(전)기(단위:원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산

Ⅰ. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	5,771,659,877	1,269,765,173

재고자산평가손실	289,995,410	63,798,990

판매보증충당금	1,150,620,590	253,136,530

미지급비용	424,118,700	93,306,114

미지급금	214,408,716	47,169,918

무형자산감액손실	22,274,990	4,900,498

대손충당금	4,455,957,930	980,310,745

대손금부인액	2,413,729,713	531,020,537

외화환산손실	1,896,656,906	417,264,519

단기매매증권평가손실	20,036,396	4,408,007

리스료	77,926,070	17,143,735

소 계	16,737,385,298	3,682,224,766

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(154,562,570)	(34,003,765)

퇴직보험	(5,771,659,877)	(1,269,765,173)

외화환산이익	(7,437,768)	(1,636,309)

단기매매증권평가이익	(93,300,331)	(20,526,073)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	(1,893,255,481)

소 계	(14,632,667,280)	(3,219,186,801)

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)(1-2)	2,104,718,018	463,037,965

Ⅱ. 세액공제로 인한 이연법인세 자산	-	-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ.3+Ⅱ)	2,104,718,018	463,037,965

30. 주당손익 (1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제23(당)분기	제22(전)분기

당기순이익(손실)	10,118,776,033	4,517,705,716

계속영업이익	10,118,776,033	4,517,705,716

중단영업이익	-	-

가중평균 주식수(주)	29,416,053	29,782,601

계속영업 기본주당순이익(손실)	344	152

중단영업 기본주당순이익(손실)	-	-

(주) 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위:주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2018-01-01	29,416,053	90	2,647,444,770

가중평균적수	2,647,444,770

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,416,053

(나) 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위:주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2017-01-01	29,786,720	89	2,651,018,080

2017-03-31	29,416,053	1	29,416,053

가중평균적수	2,680,434,133

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,782,601

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기말 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다

31. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위:원)

구분	제23(당)분기	제22(전)분기

감가상각비	169,039,075	172,642,877

퇴직급여	613,601,700	268,934,793

무형자산상각비	1,101,040	7,989,611

외화환산손실	149,124,529	1,610,088,456

대손상각비	129,676,346	(191,431,944)

단기매매증권평가손실	184,686,443	-

이자비용	106,611,050	93,575,448

단기매매증권평가이익	(67,531,633)	(226,926,092)

재고자산평가손실환입	(323,211)	(3,505,598)

외화환산이익	(114,255,376)	(6,189,687)

이자수익	(156,065,080)	(55,945,231)

합 계	2,164,517,273	1,669,232,633

(2) 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

매출채권의감소(증가)	(10,564,525,186)	(12,009,399,169)

미수금의감소(증가)	(272,391,130)	(175,881,860)

선급금의감소(증가)	2,334,711	(13,930,113)

선급비용의감소(증가)	(15,359,212)	-

이연법인세자산의감소(증가)	463,037,965	-

재고자산의감소(증가)	91,166,289	4,291,582,403

부가세대급금의감소(증가)	-	606,749,244

매입채무의증가(감소)	3,636,811,947	1,836,674,275

미지급금의증가(감소)	(111,695,205)	21,220,600

선수금의증가(감소)	(41,932,800)	(128,947,984)

예수금의증가(감소)	(38,442,520)	(32,132,200)

부가세예수금의증가(감소)	(121,410,150)	-

미지급비용의증가(감소)	(1,669,178,598)	(981,231,875)

선수수익의증가(감소)	2,299,472,980	-

판매보증충당부채의증가(감소)	(1,150,620,590)	-

당기법인세부채의증가(감소)	1,179,237,680	1,595,988,419

이연법인세부채의증가(감소)	172,575,127	(559,514,696)

퇴직급의지급	(258,629,522)	(340,358,564)

퇴직연금운용자산의감소(증가)	314,164,109	219,886,019

퇴직보험예치금의감소(증가)	(1,432,753)	-

합 계	(6,086,816,858)	(5,669,295,501)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

건설중인자산의 기계장치로 대체	58,471,560	-

건설중인자산의 차량운반구 대체	19,255,158	-

건설중인자산의 토지 대체	-	1,485,659,332

건설중인자산의 건물 대체	-	576,163,156

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2017년	현금흐름	비현금 변동	2018년1분기

취득	환율변동	공정가치

장기차입금	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

단기차입금	16,800,000,000	-	-	-	-	16,800,000,000

재무활동으로부터의 총부채	17,800,000,000	-	-	-	-	17,800,000,000

32. 부문별정보 당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제23(당)분기(단위:원)

구 분	장비사업부	공사사업부	기타사업부	합 계

매출액	54,921,373,090	1,588,677,400	9,335,155,552	65,845,206,042

매출원가	(38,918,978,234)	(1,061,585,094)	(4,925,522,672)	(44,906,086,000)

매출총이익	16,002,394,856	527,092,306	4,409,632,880	20,939,120,042

② 제22(전)분기단위:원)

구 분	장비사업부	공사사업부	기타사업부	합 계

매출액	41,548,858,195	370,779,364	8,916,400,966	50,836,038,525

매출원가	(31,862,436,541)	(392,182,747)	(4,239,230,939)	(36,493,850,227)

매출총이익	9,686,421,654	(21,403,383)	4,677,170,027	14,342,188,298

33. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 분 율	비 고

당 분 기	전 기

유니셈 아메리카	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

한국스마트아이디(주)	50%	50%	정보보호사업

유니셈 주산	23.43%	23.43%	PSS사업

(2) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하 였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)분기

단 기 급 여	253,600,000	179,007,800

퇴 직 급 여	79,933,530	48,774,576

합 계	333,533,530	227,782,376

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출액	수출제비용	유지보수료

종속기업	유니셈아메리카	130,524,923	32,166,000	64,155,000

종속기업	유니셈차이나	78,010,626	401,086,000	-

종속기업	유니셈시안	50,934,170	-	-

합 계	259,469,719	433,252,000	64,155,000

- 전 분 기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출액	수출제비용

종속기업	유니셈아메리카	284,506,983	164,217,600

종속기업	유니셈차이나	47,646,042	316,722,000

합 계	332,153,025	480,939,600

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래

과 목	기 초	증 가	감 소	잔 액

종속기업	한국스마트아이디(주)	단기대여금	6,000,000,000	1,000,000,000	-	7,000,000,000

대손충당금	(2,462,000,000)	-	(2,462,000,000)

합 계	3,538,000,000	1,000,000,000	-	4,538,000,000

- 전 기(단위:원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래

과 목	기 초	증 가	감 소	잔 액

종속기업	한국스마트아이디(주)	단기대여금	4,000,000,000	2,000,000,000	-	6,000,000,000

대손충당금	(2,462,000,000)	-	-	(2,462,000,000)

합 계	4,000,000,000	2,000,000,000	-	3,538,000,000

(*) 전기중 종속기업의 단기대여금에 대하여 2,462백만원의 대손충당금을 인식하였습니다.

(5) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무의 내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출채권	단기대여금

종속기업	유니셈아메리카	632,442,917	-

종속기업	유니셈차이나	752,209,656	-

종속기업	유니셈시안	1,715,000	-

종속기업	한국스마트아이디(주)	-	7,000,000,000

합 계	1,386,367,573	7,000,000,000

- 전 기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출채권	단기대여금

종속기업	유니셈아메리카	573,252,964	-

종속기업	유니셈차이나	677,450,582	-

종속기업	유니셈시안	49,004,790	-

종속기업	한국스마트아이디(주)	-	6,000,000,000

합 계	1,299,708,336	6,000,000,000

(6) 당분기말 현재 타인을 위해 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

금융기관	제공받은회사	연대보증 대상여신	연대보증한도

한국시티은행	한국스마트아이디(주)	-	5,772,000,000

34. 위험관리 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

차입금총계	17,800,000,000	17,800,000,000

차감 : 현금 및 현금성자산	(24,549,741,145)	(27,968,252,457)

순차입금	(6,749,741,145)	(10,168,252,457)

자본총계	99,168,557,912	90,814,745,059

총차입금자본비율	17.9%	19.6%

당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

부채총계	48,516,768,377	42,598,581,473

자본총계	99,168,557,912	90,814,745,059

부채비율	48.9%	46.9%

(2) 금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.- 제23(당)분기

(단위:원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 4,137,629.23	-	4,412,781,575	-

JPY 307,301,269.00	-	3,077,499,288	-

매출채권	USD 22,837,182.47	-	24,355,855,040	-

JPY 588,968,160.00	-	5,898,280,533	-

- 제22(전)기(단위:원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 4,164,836.8	-	4,462,206,148	-

JPY 535,450,995.0	-	5,082,018,939	-

매출채권	USD 18,392,154.28	-	19,705,354,001	-

JPY 315,316,400.00	-	2,992,699,482	-

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제23(당)분기	제22(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,876,863,662	(2,876,863,662)	2,416,756,015	(2,416,756,015)

JPY	897,577,982	(897,577,982)	807,471,842	(807,471,842)

합 계	3,774,441,644	(3,774,441,644)	3,224,227,857	(3,224,227,857)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제23(당)분기	제22(전)기

현금 및 현금성자산	24,549,741,145	27,968,252,457

단기금융상품	7,403,670,435	242,540,632

매출채권	40,878,482,366	30,478,502,679

기타수취채권	1,333,682,797	1,012,044,617

단기대여금	4,903,889,513	3,917,310,868

장기대여금	29,160,000	30,780,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	79,102,126,256	63,652,931,253

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	합 계

매입채무	16,573,877,670	-	-	16,573,877,670

기타지급채무	9,650,165,939	-	-	9,650,165,939

기타유동부채	4,320,149,641	-	-	4,320,149,641

단기차입금	16,800,000,000	-	-	16,800,000,000

장기차입금	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합 계	47,344,193,250	1,000,000,000	-	48,344,193,250

35. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	내 용	포괄약정한도액	개별약정한도액

씨티은행	일람불수입신용장 (*)	19,000,000,000	3,000,000,000

무역어음대출(*)	19,000,000,000

외화지급보증(*)	3,000,000,000

기업은행	외화지급보증	-	USD 2,000,000

(*) 씨티은행과는 포괄약정 한도계약을 맺고 있으며 개별약정한도액은 포괄약정한도 액 범위내에서 실행가능한 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 당사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부 터 212백만원 의 이 행지급보증을 제공받고 있습니다.