유니셈 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제25기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월31일까지
제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월31일까지
유니셈 주식회사와 그 종속회사

1. 연 결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체장비의 설계, 제작 및 설치공사를 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 회사는 1996년 12월 반도체장비의 설계, 개발,생산, 설치및 서비스에 대하여 품질보증체제인증서(ISO 9001)을 생산기술연구원 부설 산업기술시험평가연구소로부터 교부받았습니다. 또한 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증 받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 회사는 2013년 11월에 사업다각화를 위하여 공인인증서 저장매체로 복제가 불가능한 USIM 정보인증을 이용한 본인 확인기능을 결합하여 모든 단말 디바이스 장치의 특성을 보유한 모바일 인증 서비스를 제공할 목적으로 한국스마트아이디(주)를 설립하였습니다.당분기말 현재 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 본사를 두고 있습니다. 당분 기 말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

(2) 당 분기 말 현재 연결대상 종속기업 현황① 당 분기 말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	당분기	전기	회사개요

유니셈 아메리카	미국 텍사스	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

한국스마트아이디(주)	대한민국	12월	50%	50%	정보보호사업

(*1) 한국스마트아이디(주)는 실질지배력 요건을 충족하므로 종속기업으로 분류하 였습니다.② 당 분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

가. 유니셈 아메리카(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

자산	1,472,569,207	1,204,257,685

부채	957,057,407	599,351,749

자본	515,511,800	604,905,936

매출액	630,672,809	2,658,017,159

당기순이익	(120,256,099)	20,853,128

나. 유니셈 차이나(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

자산	1,500,428,186	1,488,525,541

부채	1,843,136,389	1,760,536,917

자본	(342,708,203)	(272,011,376)

매출액	805,498,742	3,522,322,852

당기순이익	(65,919,933)	(49,678,238)

다. 유니셈 시안(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

자산	1,743,481,025	1,761,825,353

부채	616,192,022	603,836,136

자본	1,127,289,003	1,157,989,217

매출액	487,894,608	1,869,612,530

당기순이익	(77,111,341)	223,061,894

라. 한국스마트아이디(주)

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

자산	1,568,832,645	1,539,967,275

부채	11,850,118,197	11,450,788,914

자본	(10,281,285,552)	(9,910,821,639)

매출액	4,539,422	2,249,681,049

당기순이익	(370,463,913)	(1,519,386,809)

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표의 작성기준당사와 당사의 종속기업들(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 중요한 회계정책 (1) 수익인식

(가) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 인도한 반도체장비 설치완료 후 일정기간 동안 동 장비 운영에 필요한 소모성 부품을 고객에게 무상 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 고객과의 계약에서 (1) 반도체장비 공급 및 설치, (2) 소모성 부품 무상 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

당사는 장비 설치완료 후 일정기간 동안 고객에게 장비 운영에 필요한 소모성 부품 무상 공급 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 소모성 부품을 공급하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사의 공사용역은 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나, 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수될 것으로 예상되므로 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(다) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ' 예상원가 이윤 가산 접근법 '을 사용 중입니다.

(2) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산 을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되 어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(3) 재고자산재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 재고자산평가손실충당금의 과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.(4) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 토지는 재평가모형을 적용하고 있으며, 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수	감가상각방법

건 물 , 구 축 물	50년	정액법

기 계 장 치	12년	정액법

차 량 운 반 구	4년	정액법

공 구 와 기 구	6년	정액법

비 품	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

(5) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산의 평가 및 상각방법

1) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(7) 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 비금융자산은매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(8) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준1036호‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다

(9) 퇴직급여부채 - 단기종업원 급여당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있는이익분배금 및 상여금으로 그 채무금액이 신뢰성있게 추정되는 금액은 부채로 인식됩니다.- 기타 장기종업원 급여퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 종업원이 제공한 근무용역의 대가로 당사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.- 확정기여제도확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부하여야 하고, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도 입니다. 확정기여제도에 대한 기여금의 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(10) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(11) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있으므로 이연법인세자산과 부채를 상계하여 표시합니다.

(12) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(13) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 인식됩니다.자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(14) 리 스

연결회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다.

(가) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율( 이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하 여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 리스자산 및 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 자산·부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(나) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당) 분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	44,625,616,027	-	-	44,625,616,027

단기금융상품	4,059,401,971	-	-	4,059,401,971

단기대여금	224,450,000	-	-	224,450,000

매출채권	47,926,003,478	-	-	47,926,003,478

미수금	380,631,978	-	-	380,631,978

미수수익	30,514,569	-	-	30,514,569

단기매매증권	-	-	11,122,556,329	11,122,556,329

장기대여금	25,000,000	-	-	25,000,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

합 계	97,275,118,023	-	11,122,556,329	108,397,674,352

② 제24(전)기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	27,950,849,031	-	-	27,950,849,031

단기금융상품	12,034,218,684	-	-	12,034,218,684

단기대여금	238,659,325	-	-	238,659,325

매출채권	52,573,558,911	-	-	52,573,558,911

미수금	73,357,956	-	-	73,357,956

미수수익	170,605,898	-	-	170,605,898

단기매매증권	-	-	12,708,749,130	12,708,749,130

장기대여금	25,000,000	-	-	25,000,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	100,000,000	-	100,000,000

합 계	93,069,749,805	100,000,000	12,708,749,130	105,878,498,935

(2) 당 분기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당) 분기(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

단기차입금	-	16,100,000,000

매입채무	-	13,527,780,437

미지급금	-	1,320,673,751

당기법인세부채	-	3,867,030,551

미지급비용	-	3,572,165,287

합 계	-	38,387,650,026

② 제24(전)기(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

단기차입금	-	16,700,000,000

매입채무	-	13,326,384,325

미지급금	-	1,284,427,803

당기법인세부채	-	2,989,450,006

미지급비용	-	4,236,544,093

합 계	-	38,536,806,227

(3) 당 분기 중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	30,284,183	-	-	30,284,183

대손상각비	396,634,724	-	-	396,634,724

단기매매증권처분손익	-	-	(337,214,143)	(337,214,143)

단기매매증권평가손익	-	-	(1,776,681,157)	(1,776,681,157)

외화환산손익	1,809,297,934	-	-	1,809,297,934

외환차손익	809,607,101	-	-	809,607,101

이자비용	88,362,326	-	-	88,362,326

합 계	3,134,186,268	-	(2,113,895,300)	1,020,290,968

(4) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 제25(당) 분기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	11,122,556,329	-	11,122,556,329

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

② 제24(전)기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	12,708,749,130	-	12,708,749,130

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	100,000,000	-	100,000,000

4. 유동 상각후원가 측정 금융자산

당분기 및 전기말 현재 유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	제25(당)분기	제24(전)기

단기금융상품	4,059,401,971	12,034,218,684

단기대여금	224,450,000	238,659,325

매출채권	47,926,003,478	52,573,558,911

미수금	380,631,978	73,357,956

미수수익	30,514,569	170,605,898

합 계	52,621,001,996	65,090,400,774

4-1. 단기 금융상품

당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	제25(당)분기	제24(전)기

법인 수시형 RP	3,559,401,971	7,034,218,684

지수연동 정기예금	-	2,000,000,000

기업 부금	500,000,000	2,000,000,000

정기 예금	-	1,000,000,000

합 계	4,059,401,971	12,034,218,684

4-2. 단기 대 여금

당분기 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

단기대여금	224,450,000	238,659,325

4-3. 매출채권

(1) 당 분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

매출채권	52,229,068,645	56,479,989,354

대손충당금	(4,303,065,167)	(3,906,430,443)

합 계	47,926,003,478	52,573,558,911

(2) 당분 기 말 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	금 액	비율

6개월미만	31,282,093,264	59.9%

6개월 ~ 1년	5,932,436,043	11.4%

1년 ~ 3년	10,418,121,063	19.9%

3년 초과	4,596,418,275	8.8%

합 계	52,229,068,645	100%

(3) 당 분기 와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분 기	제24(전)기

기 초	3,906,430,443	3,692,789,037

대손충당금 설정	396,634,724	213,641,406

대 손 처 리 액	-	-

기 말	4,303,065,167	3,906,430,443

4-4. 미 수금 (1) 당분기 및 전기말 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분 기	제24(전)기

미수금	380,631,978	73,357,956

4-5. 미 수수익 (1) 당분기 및 전기말 현재 미수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분 기	제24(전)기

미수수익	30,514,569	170,605,898

5 . 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산

당분기 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종류	제25(당)분기	제24(전)기

단기매매증권	ELS	5,165,686,000	5,416,822,000

사모펀드	1,077,786,483	942,970,000

외화채권	4,643,715,003	4,453,226,647

투자형사모부동산투자신탁	2,012,050,000	2,009,640,000

평가손익	(1,776,681,157)	(113,909,517)

소 계	11,122,556,329	12,708,749,130

6. 재고자산

(1) 당 분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당) 분기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	9,853,498,302	(426,747,144)	9,426,751,158

재 공 품	7,575,665,453	-	7,575,665,453

원 재 료	6,772,587,301	(50,572,143)	6,722,015,158

미 착 품	87,554,114	-	87,554,114

시 송 품	54,386,075	(54,386,075)	-

상 품	825,418,814	-	825,418,814

합 계	25,169,110,059	(531,705,362)	24,637,404,697

② 제24(전)기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	7,117,495,440	(475,947,944)	6,641,547,496

재 공 품	7,332,881,300	-	7,332,881,300

원 재 료	6,623,771,698	(46,924,851)	6,576,846,847

미 착 품	48,315,029	-	48,315,029

시 송 품	54,386,075	(54,386,075)	-

상 품	743,544,500	-	743,544,500

합 계	21,920,394,042	(577,258,870)	21,343,135,172

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

매출원가 :

재고자산평가손실	3,647,292	-

재고자산평가손실환입액	49,200,800	225,173

영업외비용 :

재고자산폐기손실	-	-

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다.

7. 기타유동자산

당 분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

선급금	312,209,992	359,271,169

부가세대급금	334,765,251	146,389,249

선급비용	29,695,467	10,577,845

합 계	676,670,710	516,238,263

8. 비유동 상각후원가 측정 금융자산

당분기 및 전기말 현재 비유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	제25(당)분기	제24(전)기

장기대여금	25,000,000	25,000,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	28,500,000	28,500,000

8-1. 장기 대 여금

당분기 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

장기대여금	162,084,019	162,084,019

대손충당금	(137,084,019)	(137,084,019)

합 계	25,000,000	25,000,000

8-2. 장기 금융상품

당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	제25(당)분기	제24(전)기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

9 . 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

당분기 및 전기말 현재 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

매도가능증권	-	100,000,000

9-1. 매 도가능증권

당분기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

(주)남양레저 (*1)	-	100,000,000

JINCO univercal Co., Ltd (*2)	-	-

합 계	-	100,000,000

(*1) 주식회사 남양레져의 지분증권은 2015년 6월 피투자회사의 기업회생절차 개시 결정으로 당사가 보유한 회원권이 출자전환된 금액이며 , 당분기 중 주 식 매 각으로 잔존가액은 없습니다. (*2) 사업영역 확대 등의 목적으로 대만 신용카드 제조업체의 지분을 취득한 것이며, 당분기말 현재 공정가치와의 차액 1,131백만원은 법인세 효과(274백만원)를 차감한 후 기타포괄손익(자본)으로 인식하였습니다. 10. 관계기업투자주식 (1) 당 분기 말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

유니셈주산	중국	12월	23.43%	3,473,100,000	2,381,082,719

(2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	분 기 말

유니셈주산	2,345,894,678	(58,929,814)	94,117,855	2,381,082,719

(3) 당분 기 와 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제25(당) 분기	제24(전)기

유동자산	7,626,136,966	7,456,706,709

비유동자산	10,838,643,628	10,505,460,771

자산총계	18,464,780,594	17,962,167,480

부채총계	8,302,242,313	7,949,812,899

자본총계	10,162,538,281	10,012,354,581

(4) 당 분기 와 전 분기 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당) 분기	제24(전) 분기

매출액	183,615,531	28,454,341

영업손익	(254,781,728)	(219,686,055)

당기순손익	(251,514,358)	(214,066,123)

(5) 당 분기 말 현재 관계기업 및 공동기업 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유니셈 주산

기말순자산	10,162,538,280

연결실체 지분율	23.43%

순자산지분금액	2,381,082,719

(-)내부거래 효과	-

기말 장부금액	2,381,082,719

11. 유형자산 유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(1) 당 분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다. ① 제25(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	17,604,220,149	-	17,604,220,149

건 물	8,335,683,857	(2,621,867,568)	5,713,816,289

구 축 물	3,476,348,635	(688,224,761)	2,788,123,874

기계장치	6,291,880,803	(3,982,521,110)	2,309,359,693

차량운반구	450,616,026	(379,620,739)	70,995,287

공구와기구	483,907,253	(408,512,285)	75,394,968

비 품	1,630,721,488	(1,416,381,844)	214,339,644

건설중인자산	2,579,690,000	-	2,579,690,000

합 계	40,853,068,211	(9,497,128,307)	31,355,939,904

② 제24(전)기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	17,604,220,149	-	17,604,220,149

건 물	8,335,683,857	(2,580,189,148)	5,755,494,709

구 축 물	3,476,348,635	(670,843,017)	2,805,505,618

기계장치	5,308,914,219	(3,919,739,146)	1,389,175,073

차량운반구	446,811,392	(364,775,389)	82,036,003

공구와기구	483,485,324	(401,116,176)	82,369,148

비 품	1,621,253,752	(1,372,398,167)	248,855,585

건설중인자산	3,253,360,000	-	3,253,360,000

합 계	40,530,077,328	(9,309,061,043)	31,221,016,285

(2) 당 분기 및 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제25(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	환율차이	기말잔액

토 지	17,604,220,149	-	-	-	-	-	17,604,220,149

건 물	5,755,494,709	-	-	-	(41,678,420)	-	5,713,816,289

구축물	2,805,505,618	-	-	-	(17,381,744)	-	2,788,123,874

기계장치	1,389,175,073	-	-	980,000,000	(60,725,533)	910,153	2,309,359,693

차량운반구	82,036,003	-	-	-	(12,306,787)	1,266,071	70,995,287

공구와기구	82,369,148	-	-	-	(7,052,510)	78,330	75,394,968

비 품	248,855,585	3,340,107	-	-	(38,361,324)	505,276	214,339,644

건설중인자산	3,253,360,000	306,330,000	-	(980,000,000)	-	-	2,579,690,000

합 계	31,221,016,285	309,670,107	-	-	(177,506,318)	2,759,830	31,355,939,904

② 제24(전)기(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	환율차이	기말잔액

토 지	17,604,220,149	-	-	-	-	-	17,604,220,149

건 물	5,922,208,387	-	-	-	(166,713,678)	-	5,755,494,709

구축물	2,875,032,590	-	-	-	(69,526,972)	-	2,805,505,618

기계장치	1,610,922,566	-	-	-	(222,264,695)	517,202	1,389,175,073

차량운반구	130,158,525	-	-	-	(49,490,212)	1,367,690	82,036,003

공구와기구	117,018,580	-	-	-	(34,758,742)	109,310	82,369,148

비 품	469,185,686	9,193,439	(13,805,734)	-	(215,832,397)	114,591	248,855,585

건설중인자산	-	3,253,360,000	-	-	-	-	3,253,360,000

합 계	28,728,746,483	3,262,553,439	(13,805,734)	-	(758,586,696)	2,108,793	31,221,016,285

(3) 당 분기 와 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보험내역	제25(당)분기	제24(전)기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험 외	4,587,387,731	6,598,000,000	4,762,127,965	6,550,000,000

기계장치(전기기기 및 시설 포함)	화재보험 외	2,286,504,525	2,490,000,000	1,585,561,763	7,340,000,000

비품,공기구	화재보험 외	249,047,071	730,527,750	457,629,822	660,527,750

동산	화재보험 외	23,897,298,003	7,690,000,000	18,395,433,537	7,050,000,000

합 계	-	31,020,237,330	17,508,527,750	25,200,753,087	21,600,527,750

(*) 상기의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억)되어 있습니다.

(4) 유형자산의 재평가당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)가람감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

12. 무형자산 당 분기 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제25(당) 분기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

산업재산권	15,442,145	-	-	(1,427,435)	14,014,710

회원권	1,085,058,200	-	(100,000,000)	-	985,058,200

개발비	129,401,984	-	-	(7,578,850)	121,823,134

합 계	1,229,902,329	-	(100,000,000)	(9,006,285)	1,120,896,044

② 제24(전)기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	대체(*)	상각액	기말잔액

산업재산권	21,151,885	-	-	(5,709,740)	15,442,145

회원권	950,058,200	135,000,000	-	-	1,085,058,200

기타무형자산	128,000,000	-	(128,000,000)	-	-

개발비	23,184,050	-	128,000,000	(21,782,066)	129,401,984

합 계	1,122,394,135	135,000,000	-	(27,491,806)	1,229,902,329

(*) 조달청 나라장터 보안토큰용 애플릿 및 NFC 기술 개발비로서 2019년 사업화에 따라 개발비로 대체하여 상각 하였습니다.

13. 기타비유동자산

당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

보증금	839,169,156	818,736,457

기타의투자자산	76,400,000	76,400,000

합 계	915,569,156	895,136,457

13-1. 보증금

당분기 및 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

보증금	982,190,804	960,072,785

현재가치할인차금	(143,021,648)	(141,336,328)

합 계	839,169,156	818,736,457

13-2. 기타의투자자산 당분기 및 전기말 현재 기타의투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

기타의투자자산	76,400,000	76,400,000

- 기계설비건설공제조합의 투자예치금(90좌) 입니다.

14. 담보제공자산

(1) 당 분기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제25(당) 분기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,570,000	22,800,000,000	단기차입금	15,000,000,000	씨티은행

건물	4,048,675,180

② 제24(전)기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,570,000	22,800,000,000	단기차입금	15,000,000,000	씨티은행

건물	4,080,742,411

정기예금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	기업은행

(2) 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금 융 기 관	금 액(KRW)	금 액(USD)

기업은행	-	$ 9,600,000

15. 유동 상각후원가 측정 금융부채

당분기 및 전기말 현재 유동 상각후원가 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

단기차입금	16,100,000,000	16,700,000,000

매입채무	13,527,780,437	13,326,384,325

미지급금	1,320,673,751	1,284,427,803

당기법인세부채	3,867,030,551	2,989,450,006

미지급비용	3,572,165,287	4,236,544,093

합 계	38,387,650,026	38,536,806,227

15-1. 단기차입금

당분 기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

금융기관	제25(당)분기	제24(전)기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 경인기업영업2센터	1.8623 ~ 2.58	16,100,000,000	2.1047 ~ 3.09	15,700,000,000

기업은행 동수원지점	-	-	1.7500	1,000,000,000

합 계	-	16,100,000,000	-	16,700,000,000

16. 기타유동부채

당 분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제25(당)분기	제24(전)기

선수금	596,774,857	430,237,189

예수금	185,539,442	169,682,128

선수수익(*)	1,496,080,450	1,658,829,194

합 계	2,278,394,749	2,258,748,511

(*) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된매출액을 이연하여 인식한 것입니다.

17. 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 파생상품의 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : JPY/USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2020.02.20 ~ 2021.02.19	1,211.00	USD 5,500,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2020.03.12 ~ 2021.03.12	1,216.50	USD 4,800,000.00

2) 전기말 현재 파생상품의 약정 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : JPY/USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.01.23 ~ 2020.01.21	1,151.00	USD 500,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.03.08 ~ 2020.03.09	10.5400	JPY 150,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.03.08 ~ 2020.03.09	1,149.50	USD 1,500,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.03.26 ~ 2020.03.26	10.5800	JPY 160,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2019.03.28 ~ 2020.03.27	1,153.00	USD 2,000,000.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	제25(당)분기	제24(전)기

파생상품부채	FX Option	278,498,267	64,757,931

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	제25(당)분기	제24(전)분기

파생상품평가손익	FX Option	(213,740,336)	(147,685,972)

파생상품거래손익	FX Option	(203,286,014)	38,545,212

합 계	(417,026,350)	(109,140,760)

18. 확정급여채무 (1) 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분 기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

확정급여채무의 현재가치	8,867,844,602	8,677,563,341

사외적립자산의 공정가치	(9,394,266,701)	(9,233,704,516)

국민연금전환금	(5,716,800)	(5,716,800)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	(532,138,899)	(561,857,975)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 분류하였습니다.

(3) 당 분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

기초잔액	8,677,563,341	7,401,115,534

당기근무원가	518,400,102	1,834,844,966

이자원가	152,473,482

보험수리적손실(이익)	253,108,762

급여지급액	(328,118,841)	(963,979,403)

기 말 잔 액	8,867,844,602	8,677,563,341

(4) 당분 기 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

기초잔액	9,233,704,516	7,753,433,345

납입액	700,000,000	1,831,965,150

급여지급액	(265,996,336)	(781,487,257)

기대수익	(273,441,479)	166,230,556

보험수리적이익	-	306,575,600

운용관리원가	-	(43,012,878)

기 말 잔 액	9,394,266,701	9,233,704,516

(5) 당 분기 및 전 분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제25(당)분기	제24(전)분기

당기근무원가	518,400,102	456,084,185

사외적립자산 이자수익	273,441,479	(190,650,150)

합 계	791,841,581	265,434,035

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당분 기 141,913,964 원, 전분기 134,774,950원 입니다. (6) 당 분기 말 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	7,556,885,452	746,267,797	785,654,292	305,459,160	9,394,266,701

(7) 당분기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

임금상승률	5.43%	5.43%

할인률(*)	1.90%	1.90%

부채예상만기	5.96년	5.96년

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당 분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.가. 할인율에 대한 민감도

(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	8,867,844,602	8,220,491,946	9,626,932,100

변화율	-	-7.30%	8.56%

나. 임금인상률에 대한 민감도(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	8,867,844,602	9,621,611,393	8,212,510,886

변화율	-	8.50%	-7.39%

19. 리스부채

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

취득원가:

당기초	434,439,246	3,394,281,022	3,828,720,268

기중취득	34,586,480	213,177,407	247,763,887

기중처분	(9,768,314)	(124,830,442)	(134,598,756)

당분기말	459,257,412	3,482,627,987	3,941,885,399

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(112,117,305)	(581,422,012)	(693,539,317)

기중처분	9,768,314	118,669,643	128,437,957

감가상각비	(34,057,925)	(202,272,571)	(236,330,496)

당분기말	(136,406,916)	(665,024,940)	(801,431,856)

순장부금액:

당기초	322,321,941	2,812,859,010	3,135,180,951

당분기말	322,850,496	2,817,603,047	3,140,453,543

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	기말

리스부채	3,076,142,768	238,085,517	(261,624,021)	47,445,414	3,100,049,678

(3) 당분기 및 전기말 현재 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

단기리스료	345,747,444	405,974,723

소액리스료	46,284,280	51,628,760

합 계	392,031,724	457,603,483

(4) 리스부채 유동성위험다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과~3년 이내	3년 초과~4년 이내	4년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	100,237,544	272,264,444	49,894,672	173,597,878	-	2,504,055,140	3,100,049,678

20. 자본

(1) 당분 기 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제25(당) 분기	제24(전)기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 당 분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제25(당) 분기	제24(전)기

주식발행초과금	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

합 계	13,072,598,310	13,072,598,310

(*1) 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상한 것입니다. (*2) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이며 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며,2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170 주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 당 분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

취득경위	제25(당) 분기	제24(전)기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 향후 주가 변동 추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당분 기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당) 분기	제24(전)기

재평가잉여금	7,033,290,368	7,033,290,368

해외사업환산손익	55,426,231	(17,069,965)

관계기업자본변동	63,592,280	(30,525,575)

매도가능증권평가손익	(857,222,200)	(857,222,200)

합 계	6,295,086,679	6,128,472,628

(5) 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당) 분기	제24(전)기

이익준비금	875,916,282	728,836,017

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	101,573,732,413	95,608,268,189

합 계	103,952,001,478	97,839,456,989

21. 매출액

당 분기 및 전 분기 의 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

제품매출액	41,795,990,780	26,784,648,625

공사매출액	706,695,680	1,030,467,871

기타매출액	15,083,518,265	13,764,989,611

상품매출액	4,539,422	819,779,151

서비스매출액	-	5,514,006

합 계	57,590,744,147	42,405,399,264

22. 매출원가

당 분 기 및 전 분기 의 포괄손익계산서에 표시된 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

제품매출원가	27,359,971,776	19,077,092,913

공사매출원가	524,171,477	755,308,431

기타매출원가	6,953,525,671	4,818,542,818

상품매출원가	3,951,500	669,936,821

서비스매출원가	-	3,907,316

합 계	34,841,620,424	25,324,788,299

23. 판매비와 관리비 당 분기 및 전 분기 의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

급여	6,619,055,493	6,861,630,703

퇴직급여	794,006,335	269,406,916

복리후생비	1,115,347,235	1,133,107,937

지급임차료	37,421,899	283,527,187

접대비	8,838,399	17,625,839

감가상각비	59,336,001	73,024,923

세금과공과	59,673,604	63,478,955

광고선전비	45,525,636	66,794,455

대손상각비	396,634,724	73,222,280

여비교통비	48,307,328	163,212,310

통신비	19,252,935	26,690,626

수도광열비	74,659,185	86,815,640

수선비	79,823,728	149,401,382

보험료	11,770,175	13,418,681

운반비	106,125,802	117,532,878

지급수수료	352,695,498	411,588,167

도서인쇄비	5,536,057	7,180,900

교육훈련비	495,950	17,868,227

소모품비	576,511,141	50,224,616

유지보수료	1,407,868,518	660,311,517

차량유지비	25,757,950	24,350,198

협회비	14,132,170	17,184,695

사무용품비	8,452,314	22,667,875

해외시장개척비	96,629,351	71,865,301

경상연구개발비	264,859,240	-

수출제비용	514,104,857	1,052,574,686

무형자산상각비	9,006,285	2,606,285

리스료	10,990,160	36,621,323

잡비	200,059,000	150,843,920

사용권자산감가상각비	209,323,800	-

합 계	13,172,200,770	11,924,778,422

24. 기타수익 및 기타비용

당 분기 및 전 분 기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

계정과목	제25(당)분기	제24(전)분기

외환차익	814,003,803	110,362,894

외화환산이익	1,840,126,725	720,482,974

단기매매증권처분이익	-	246,948,000

단기매매증권평가이익	110,866,843	233,908,000

잡이익	353,772,093	53,321,639

합 계	3,118,769,464	1,365,023,507

(2 ) 기타비용(단위 : 원)

계정과목	제25(당)분기	제24(전)분기

외환차손	4,396,702	28,761,467

외화환산손실	30,828,791	5,105,396

기부금	11,700,000	15,200,000

유형자산처분손실	-	12,495,734

단기매매증권평가손실	1,887,548,000	98,885,782

단기매매증권처분손실	337,214,143	-

잡손실	329,069,775	4,586,695

합 계	2,600,757,411	165,035,074

25. 금융수익과 금융비용 당 분기 및 전 분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

금 융 수 익:

이자수익	38,234,640	126,840,242

파생상품거래이익	5,070,000	116,870,212

소 계	43,304,640	243,710,454

금 융 비 용:

이자비용	(140,420,009)	(110,642,279)

파생상품평가손실	(213,740,336)	(147,685,972)

파생상품거래손실	(208,356,014)	(78,325,000)

소 계	(562,516,359)	(336,653,251)

순금융수익(비용)	(519,211,719)	(92,942,797)

26. 비용의 성격별 분류 당분 기 및 전 분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

재고자산의 변동	(3,294,269,525)	(8,480,530)

원재료의 사용액	34,336,405,883	20,140,335,919

종업원급여	8,369,398,978	7,490,152,948

퇴직급여	933,755,545	400,208,985

복리후생비	1,348,333,140	1,282,303,963

감가상각비	177,506,324	198,593,297

운반비	131,378,359	138,629,271

외주가공비	288,131,890	423,489,990

경상연구개발비	1,246,476,001	1,019,337,913

지급수수료	560,939,772	556,645,145

수출제비용	514,104,857	1,052,574,686

유지보수료	1,407,868,518	660,311,517

기타비용	1,993,791,452	3,895,463,617

합 계	48,013,821,194	37,249,566,721

27. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 2,119백만원(전분기:1,200백만원)이며 평균유효세율은 22.26%(전분기 : 19.32%)입니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당순이익 당분기 및 전 분기 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	제25(당)분기	제24(전)분기

당기순이익	7,583,347,139	5,198,391,066

가중평균 주식수(주)	29,416,053	29,416,053

기본주당순이익	258	177

(주) 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2020-01-01	29,416,053	91	2,676,860,823

가중평균적수	2,676,860,823

가중치환산(91일)	91

가중평균주식수	29,416,053

(나) 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2019-01-01	29,416,053	90	2,647,444,770

가중평균적수	2,647,444,770

가중치환산(90일)	90

가중평균주식수	29,416,053

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기말 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당 분기 와 전 분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

감가상각비	177,506,318	198,593,297

퇴직급여	791,841,581	265,434,035

무형자산상각비	9,006,285	2,606,285

사용권자산감가상각비	236,330,496	-

외화환산손실	13,492,881	1,212,750

대손상각비	396,634,724	73,222,280

유형자산처분손실	-	12,495,734

재고자산평가손실	3,647,292	-

단기매매증권평가손실	1,887,548,000	98,885,782

파생상품평가손실	213,740,336	147,685,972

지분법손실	58,929,814	50,155,693

이자비용	140,420,009	110,642,279

재고자산평가손실환입	(49,200,800)	(225,173)

외화환산이익	(1,758,018,541)	(549,839,114)

단기매매증권평가이익	(110,866,843)	(233,908,000)

현재가치할인차금	(7,950,457)	-

이자수익	(38,234,640)	(126,840,242)

잡이익	(194,791)	-

합 계	1,964,631,664	50,121,578

② 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

매출채권의 감소(증가)	5,995,446,369	5,501,770,909

미수금의 감소(증가)	(307,274,022)	(138,479,128)

선급금의 감소(증가)	47,061,177	(78,649,384)

선급비용의 감소(증가)	(19,117,622)	(14,152,717)

이연법인세차의 감소(증가)	(171,094,887)	(4,436,594)

재고자산의 감소(증가)	(3,248,716,017)	(8,255,357)

부가세대급금의 감소(증가)	(188,376,002)	3,336,068

매입채무의 증가(감소)	201,396,112	(985,876,918)

미지급금의 증가(감소)	36,245,948	86,685,939

선수금의 증가(감소)	166,537,668	290,892,727

선수수익의증가(감소)	(162,748,744)	(120,533,415)

예수금의 증가(감소)	15,857,314	15,605,429

부가세예수금의 증가(감소)	-	407,689,173

미지급비용의 증가(감소)	(660,781,041)	(1,879,833,912)

당기법인세부채의 증가(감소)	2,211,637,795	1,119,903,521

퇴직금의 지급	(328,118,841)	(282,900,845)

사외적립자산의 감소(증가)	(434,003,664)	(101,372,672)

해외사업환산손익의 증가(감소)	72496196	45177653

합 계	3,226,447,739	3,856,570,477

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

건설중인자산의 기계장치로 대체	980,000,000	-

④ 재무활동에서 발생한 부채의 당분 기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2020년 기초	현금흐름	비현금 변동	2020년 1분기말

취득	환율변동	공정가치

단기차입금	16,700,000,000	(600,000,000)	-	-	-	16,100,000,000

30. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당사 는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)분기

단 기 급 여	331,780,000	283,130,000

퇴 직 급 여	108,510,013	92,907,879

합 계	440,290,013	376,037,879

(2) 당분기말 현재 타인을 위해 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	제공받은회사	연대보증 대상여신	연대보증한도

한국씨티은행	한국스마트아이디(주)	1,100,000,000	2,400,000,000

31. 위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당) 분기	제24(전)기

차입금총계	16,100,000,000	16,700,000,000

차감 : 현금 및 현금성자산	(44,625,616,027)	(27,950,849,031)

순차입금	(28,525,616,027)	(11,250,849,031)

자본총계	129,873,112,955	123,779,186,372

총차입금자본비율	12.4%	13.5%

당 분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당) 분기	제24(전)기

부채총계	44,044,592,720	43,936,455,437

자본총계	129,873,112,955	123,779,186,372

부채비율	33.9%	35.5%

(2)금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당 분기 말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 제25(당)분기(단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 2,677,610.82	-	3,273,646,989	-

JPY 30,397,402.00	-	343,742,941	-

매출채권	USD 31,960,910.23	-	39,075,408,721	-

JPY 115,498,800.00	-	1,306,095,072	-

- 제24(전)기(단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 10,794,341.00	-	12,497,688,010	-

JPY 118,705,656.00	-	1,262,399,040	-

매출채권	USD 30,504,749.26	-	35,318,398,572	-

JPY 106,782,650.00	-	1,135,601,442	-

회 사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25(당)분기	제24(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,234,905,571	(4,234,905,571)	4,781,608,658	(4,781,608,658)

JPY	164,983,801	(164,983,801)	239,800,048	(239,800,048)

합 계	4,399,889,372	(4,399,889,372)	5,021,408,706	(5,021,408,706)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분 기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제25(당)분기	제24(전)기

현금 및 현금성자산	44,625,616,027	27,950,849,031

단기금융상품	4,059,401,971	12,034,218,684

미수금	380,631,978	73,357,956

미수수익	30,514,569	170,605,898

매출채권	47,926,003,478	52,573,558,911

단기대여금	224,450,000	238,659,325

장기대여금	25,000,000	25,000,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	97,275,118,023	93,069,749,805

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년이상	합 계

매입채무	13,527,780,437	-	-	-	13,527,780,437

미지급금	1,320,673,751	-	-	-	1,320,673,751

당기법인세부채	3,867,030,551	-	-	-	3,867,030,551

미지급비용	3,572,165,287	-	-	-	3,572,165,287

기타유동부채	2,278,394,749	-	-	-	2,278,394,749

단기차입금	16,100,000,000	-	-	-	16,100,000,000

리스부채	100,237,544	322,159,116	173,597,878	2,504,055,140	3,100,049,678

합 계	40,766,282,319	322,159,116	173,597,878	2,504,055,140	43,766,094,453

32. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	포괄약정한도액	개별약정한도액

씨티은행	외국환거래(*)	19,000,000,000	USD 2,000,000

무역어음대출(*)	19,000,000,000

외화지급보증(*)	4,000,000,000

기업은행	외화지급보증	-	USD 8,000,000

(*) 씨티은행과는 포괄약정 한도계약을 맺고 있으며 개별약정한도액은 포괄약정한도 액 범위내에서 실행가능한 금액입니다.

(2) 당 분기 말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 당사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로 부 터 1,160 백만원의 이행지 급 보증을 제공 받고 있습니다.