유니셈 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월31일까지
제21기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월31일까지
유니셈 주식회사와 그 종속회사

1. 연 결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체장비의 설계, 제작 및 설치공사를 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 회사는 1996년 12월 반도체장비의 설계, 개발, 생산, 설치및 서비스에 대하여 품질보증체제인증서(ISO 9001)을 생산기술연구원 부설 산업기술시험평가연구소로부터 교부받았습니다. 또한 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증 받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 회사는 2013년 11월에 사업다각화를 위하여 공인인증서 저장매체로 복제가 불가능한 USIM 정보인증을 이용한 본인 확인기능을 결합하여 모든 단말 디바이스 장치의 특성을 보유한 모바일 인증 서비스를 제공할 목적으로 한국스마트아이디(주)를 설립하였습니다.당기말 현재 경기도 화성시 동탄면 장지남길 10-7 에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,%)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100%

(2) 당기말 현재 연결대상 종속회사 현황① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	당기	전기	회사개요

유니셈 아메리카	미국 텍사스	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	100%	반도체 장비 제조 및 서비스용역

한국스마트아이디(주)	대한민국	12월	50%	50%	정보보호사업

② 당기 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.가. 유니셈 아메리카

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

자산	930,328,879	829,909,597

부채	596,148,593	636,634,267

자본	334,180,286	193,275,330

매출액	3,401,161,811	2,336,553,845

당기순이익	174,429,833	27,717,039

나. 유니셈 차이나(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

자산	857,185,826	321,657,235

부채	1,035,549,049	656,481,288

자본	(178,363,223)	(334,824,053)

매출액	1,867,498,472	1,059,226,224

당기순이익	158,388,850	(347,217,118)

다. 유니셈 시안(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

자산	726,236,036	555,931,815

부채	128,506,164	105,110,965

자본	597,729,872	450,820,850

매출액	1,221,107,050	930,023,787

당기순이익	172,045,181	159,300,212

라. 한국스마트아이디(주)

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

자산	2,747,809,983	2,542,688,129

부채	7,381,875,248	4,540,009,513

자본	(4,634,065,265)	(1,997,321,384)

매출액	1,163,445,177	452,025,897

당기순이익	(2,636,743,881)	(2,320,949,403)

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사(당사)는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

(주석 31참조)

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사(당사)는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음 (취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사(당사)는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 60,999백만원, 매도가능금융자산 1,231백만원, 당기손익인식금융자산 11,160백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 60,999백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사(당사)는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,231백만원을 보유 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사(당사)의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,231백만원입니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사(당사)는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 42,000백만원(대여금 및 수취채권 60,399백만원)을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사(당사)는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사(당사)는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 최초 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고,그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 수행의무의 식별

연결회사(당사)는 고객에게 인도한 반도체장비 설치완료 후 일정기간 동안 동 장비 운영에 필요한 소모성 부품을 고객에게 무상 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 반도체장비 공급 및 설치, (2) 소모성 부품 무상 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사(당사)는 장비 설치완료 후 일정기간 동안 고객에게 장비 운영에 필요한 소모성 부품 무상 공급 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 소모성 부품을 공급하는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다.

2) 거래가격의 배분연결회사(당사)는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

연결회사(당사)는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 회사의 기초이익잉여금이 감소하고, 수익이 현재보다 이연되어 인식될 것으로 예상됩니다.

3) 반도체장비 통제 이전시점

연결회사(당사)는 고객에게 반도체장비를 인도한 시점(설치 전)에 동 장비에 대한 유의적인 위험과 보상이 이전되는 것으로 판단하여 동 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 반도체장비 공급 수행의무는 설치의무를 포함하고 있고, 설치는 회사만 수행가능하며, 설치완료시점에 고객에게 효익이 이전되므로 설치완료시점에 수익을 인식할 예정입니다.

연결회사(당사)는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 회사의 기초이익잉여금이 감소하고, 수익이 현재보다 이연되어 인식될 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 당사는 443백만원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 2018년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

연결회사(당사)는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 연결

연결회사(당사)는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다.보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사(당사)의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. ③ 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 수익인식 연결회사(당사)는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있으며 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.4 현금성자산 연결회사(당사)는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다. 2.5 금융상품 연결회사(당사)는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

2.6 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8 재고자산 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 재고자산평가손실충당금의 과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

2.9 유형자산의 평가 및 감가상각방법

1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수	감가상각방법

건 물 , 구 축 물	50년	정액법

기 계 장 치	12년	정액법

차 량 운 반 구	4년	정액법

공 구 와 기 구	6년	정액법

비 품	5년	정액법

2.10 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산의 평가 및 상각방법

1) 산업재산권 개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 3) 기타의무형자산 기타의무형자산은 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 한정된 내용연수(5년)를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.13 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 1036호 '자산손상에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.

2.14 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.15 퇴직급여부채 - 확정급여제도

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직금의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. - 확정기여제도확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부하여야 하고, 기업에 게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금의 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 장기종업원 급여연결회사(당사)는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.16 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.17 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된금액을 상계할 수있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있으므로 이연법인세자산과 부채를 상계하여 표시합니다.

2.18 주당이익

연결회사(당사)는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.19 외화환산① 기능통화와 표시통화

연결회사(당사)는 연결회사(당사)내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경하에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다. ② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

③ 표시통화로의 환산

연결회사(당사)의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. - 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일의 기준환율로 환산하고 있습니 다. - 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고 있습니다.

- 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

3. 단기금융상품

당기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	제22(당)기	제21(전)기

법인 수시형 RP	242,540,632	144,076,952

4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 구분연결회사(당사)는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사(당사) 의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12 개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.

③ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

④ 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.(2) 당기 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제22(당)기(단위:원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및 현금성자산	29,094,640,789	-	-	29,094,640,789	29,094,640,789

단기금융상품	242,540,632	-	-	242,540,632	242,540,632

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

단기매매증권	-	11,159,644,113	-	11,159,644,113	11,159,644,113

매도가능증권	-	-	1,230,900,000	1,230,900,000	1,230,900,000

장기투자증권	-	-	445,000	445,000	445,000

매출채권	30,435,787,709	-	-	30,435,787,709	30,435,787,709

미수금	812,753,615	-	-	812,753,615	812,753,615

단기대여금	379,810,868	-	-	379,810,868	379,810,868

장기대여금	30,780,000	-	-	30,780,000	30,780,000

합 계	60,999,813,613	11,159,644,113	1,231,345,000	73,390,802,726	73,390,802,726

② 제21(전)기(단위:원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금 및 현금성자산	4,191,440,828	-	-	4,191,440,828	4,191,440,828

단기금융상품	144,076,952	-	-	144,076,952	144,076,952

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

단기매매증권	-	7,923,429,760	-	7,923,429,760	7,923,429,760

매도가능증권	-	-	100,000,000	100,000,000	100,000,000

장기투자증권	-	-	445,000	445,000	445,000

매출채권	29,691,459,310	-	-	29,691,459,310	29,691,459,310

미수금	1,337,228,209	-	-	1,337,228,209	1,337,228,209

단기대여금	532,286,180	-	-	532,286,180	532,286,180

장기대여금	37,260,000	-	-	37,260,000	37,260,000

합 계	35,937,251,479	7,923,429,760	100,445,000	43,961,126,239	43,961,126,239

(3) 당기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 제22(당)기(단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	12,935,133,493

기타지급채무	-	10,623,209,372

단기차입금	-	16,800,000,000

기타유동부채	-	687,099,510

장기차입금	-	1,000,000,000

합 계	-	42,000,362,895

② 제21(전)기(단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	9,874,526,166

기타지급채무	-	4,133,712,243

단기차입금	-	8,680,000,000

기타유동부채	-	524,193,227

장기차입금	-	2,000,000,000

합 계	-	25,212,431,636

(4) 당기중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산

(단위:원)

계정과목	이자수익	대손상각비	단기매매증권 처분손익	단기매매증권 평가손익	외화환산손익	외환차손익

현금및현금성자산	32,653,610	-	-	-	(311,277,802)	366,245,957

단기금융상품	28,535,657	-	-	-	-	-

단기매매증권	-	-	370,570,240	73,263,935	-	-

매출채권	-	1,342,272,762	(1,578,004,385)	(1,450,004,078)

합계	61,189,267	1,342,272,762	370,570,240	73,263,935	(1,889,282,187)	(1,083,758,121)

나. 금융부채(단위:원)

계정과목	이자비용

단기차입금	397,794,160

장기차입금	48,908,772

합 계	446,702,932

(5) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 제22(당)기(단위:원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익인식금융자산	-	11,159,644,113	-

② 제21(전)기(단위:원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3

당기손익인식금융자산	-	7,923,429,760	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격- Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (Level 1에 포함된 공시가격은 제외)- Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소,판매자,주개인,산업집단,평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함되는 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의저긴 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 평가기법은 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격, 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 특정하며 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 매출채권

(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

매출채권	32,496,833,992	31,195,618,631

대손충당금	(2,061,046,283)	(1,504,159,321)

합 계	30,435,787,709	29,691,459,310

(2) 당기말 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

구분	금 액	비율

6개월미만	23,296,739,152	71.7%

6개월 ~ 1년	4,023,602,728	12.4%

1년 ~ 3년	3,181,033,185	9.8%

3년 초과	1,995,458,927	6.1%

합 계	32,496,833,992	100%

(3) 당기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

기 초	1,504,159,321	1,541,311,947

대손충당금 설정	1,342,272,762	1,714,864,139

대손충당금 환입	-	-

대 손 처 리 액	(785,385,800)	(1,752,016,765)

기 말	2,061,046,283	1,504,159,321

6. 기타수취채권

당기 및 전기말 현재 기타 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

미수수익	179,008	77,169

미수금	812,753,615	1,337,228,209

합 계	812,932,623	1,337,305,378

7. 재고자산

(1) 당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제22(당)기(단위:원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	11,035,445,376	(192,346,110)	10,843,099,266

재 공 품	8,838,754,013	(323,211)	8,838,430,802

원 재 료	3,912,756,032	(42,940,014)	3,869,816,018

미 착 품	47,853,761	-	47,853,761

시 송 품	54,386,075	(54,386,075)	-

상 품	346,478,948	-	346,478,948

합 계	24,235,674,205	(289,995,410)	23,945,678,795

② 제21(전)기(단위:원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	10,708,903,266	(237,574,486)	10,471,328,780

재 공 품	6,216,293,306	-	6,216,293,306

원 재 료	2,706,015,071	(39,393,143)	2,666,621,928

미 착 품	71,180,528	-	71,180,528

시 송 품	2,536,068,123	(1,806,085,492)	729,982,631

상 품	169,370,155	-	169,370,155

합 계	22,407,830,449	(2,083,053,121)	20,324,777,328

(2) 당기와 전기의 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실내역 은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

매출원가 :

재고자산평가손실	223,372,680	917,911,554

재고자산평가손실환입액	(1,623,941,545)	(2,616,958,273)

영업외비용 :

재고자산폐기손실	763,736,060	1,666,896,223

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다.

8. 장,단기 투자자산

당기 및 전기말의 장,단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	종류	제22(당)기	제21(전)기

단기매매증권	ELS	2,027,948,000	5,960,918,000

CP	1,470,713,784	1,962,511,760

사모펀드	4,498,383,604	-

사모채권	3,162,598,725	-

합계	11,159,644,113	7,923,429,760

만기보유증권	국공채	445,000	445,000

합 계	11,160,089,113	7,923,874,760

9. 기타유동자산

당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

선급금	784,255,910	611,545,795

선급비용	32,864,997	25,712,876

부가세대급금	-	750,072,921

합 계	817,120,907	1,387,331,592

10. 장기금융상품

당기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

11. 매 도가능증권

당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

(주)남양레저	100,000,000	100,000,000

JINCO univercal Co., Ltd	1,130,900,000	-

합계	1,230,900,000	100,000,000

(*1) 주식회사 남양레져의 지분증권은 2015년 6월 피투자회사의 기업회생절차 개시 결정으로 당사가 보유한 회원권이 출자전환된 금액입니다.(*2) 당기중 사업영역 확대 등의 목적으로 대만 신용카드 제조업체의 지분을 취득한 것입니다. 12. 관계기업투자 (1) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	법인설립 및영업소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

유니셈주산	중국	12월	23.43%	3,473,100,000	2,451,835,365

(2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	관계기업투자주식처분이익	기 말

유니셈주산	2,319,091,292	(149,344,693)	98,505,401	183,583,365	2,451,835,365

(3) 당기와 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제22(당)기	제21(전)기

유동자산	5,163,159,207	2,439,055,243

비유동자산	9,944,739,427	9,319,102,108

자산총계	15,107,898,634	11,758,157,351

부채총계	4,643,385,765	6,605,071,086

자본총계	10,464,512,869	5,153,086,265

(4) 당기중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

매출액	3,948,314,128	1,286,428,065

영업손익	(758,521,244)	(2,101,876,894)

당기순손익	(637,407,994)	(1,826,376,427)

(5) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	유니셈 주산

기말순자산	10,464,512,869

연결실체 지분율	23.43%

순자산지분금액	2,451,835,365

(-)내부거래 효과	-

기말 장부금액	2,451,835,365

13. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제22(당)기(단위:원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	15,129,229,332	-	15,129,229,332

건 물	7,472,352,394	(2,251,078,449)	5,221,273,945

구 축 물	2,932,048,635	(537,789,073)	2,394,259,562

기계장치	5,055,237,303	(3,533,536,487)	1,521,700,816

차량운반구	405,684,661	(293,540,234)	112,144,427

공구와기구	466,041,920	(316,257,476)	149,784,444

비 품	1,460,331,829	(813,623,406)	646,708,423

건설중인자산	202,771,560	-	202,771,560

합 계	33,123,697,634	(7,745,825,125)	25,377,872,509

② 제21(전)기(단위:원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토 지	13,643,570,000	-	13,643,570,000

건 물	6,896,189,238	(2,101,631,401)	4,794,557,837

구 축 물	2,520,458,635	(482,060,400)	2,038,398,235

기계장치	4,781,328,380	(3,249,350,139)	1,531,978,241

차량운반구	360,186,591	(271,708,425)	88,478,166

공구와기구	366,810,786	(252,238,788)	114,571,998

비 품	1,258,835,584	(655,334,809)	603,500,775

건설중인자산	2,280,722,488	-	2,280,722,488

합 계	32,108,101,702	(7,012,323,962)	25,095,777,740

(2) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제22(당)기

(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	13,643,570,000	-	-	1,485,659,332	-	15,129,229,332

건 물	4,794,557,837	-	-	576,163,156	(149,447,048)	5,221,273,945

구축물	2,038,398,235	101,590,000	-	310,000,000	(55,728,673)	2,394,259,562

기계장치	1,531,978,241	33,908,923	-	240,000,000	(284,186,348)	1,521,700,816

차량운반구	88,478,166	71,682,070	(10,544,149)	-	(37,471,660)	112,144,427

공구와기구	114,571,998	9,813,000	-	89,418,134	(64,018,688)	149,784,444

비 품	603,500,775	273,960,368	(219,850)	-	(230,532,870)	646,708,423

건설중인자산	2,280,722,488	623,289,694	(2,701,240,622)	-	202,771,560

합 계	25,095,777,740	1,114,244,055	(10,763,999)	-	(821,385,287)	25,377,872,509

② 제21(전)기(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	13,643,570,000	-	-	-	13,643,570,000

건 물	4,932,481,622	-	-	(137,923,785)	4,794,557,837

구축물	1,877,361,241	42,300,000	-	167,000,000	(48,263,006)	2,038,398,235

기계장치	1,786,120,103	77,253,652	-	12,825,440	(344,220,954)	1,531,978,241

차량운반구	70,152,705	30,222,558	(1,000)	21,966,273	(33,862,370)	88,478,166

공구와기구	153,777,730	20,417,434	-	-	(59,623,166)	114,571,998

비 품	447,322,785	354,312,235	-	25,000,000	(223,134,245)	603,500,775

건설중인자산	36,400,000	2,471,114,201	(226,791,713)	-	2,280,722,488

합 계	22,947,186,186	2,995,620,080	(1,000)	-	(847,027,526)	25,095,777,740

(3) 당기와 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보험내역	제22(당)기	제21(전)기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험외	4,901,920,152	6,550,000,000	4,465,549,183	3,000,000,000

기계장치	화재보험외	1,493,720,619	7,000,000,000	1,497,174,438	7,000,000,000

비품,공기구	화재보험외	646,944,805	660,527,750	503,008,387	460,527,750

동산	화재보험외	23,638,987,485	7,050,000,000	20,022,166,772	4,500,000,000

전기기기 및 시설	화재보험외	-	340,000,000	-	20,000,000

합 계	30,681,573,061	21,600,527,750	26,487,898,780	14,980,527,750

(*) 건물과 기계장치의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억)되어 있습니다.

14. 무형자산 당기 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제22(당)기(단위:원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

산업재산권	43,452,339	13,150,000	-	(34,339,224)	22,263,115

기타무형자산	1,688,946,295	432,372,500	-	-	2,121,318,795

개발비	5,189,850	128,664,273	-	-	133,854,123

국고보조금	(1,188,145)	(98,811,855)	-	-	(100,000,000)

합 계	1,736,400,339	475,374,918	-	(34,339,224)	2,177,436,033

② 제21(전)기(단위:원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

산업재산권	68,321,053	7,336,600	-	(32,205,314)	43,452,339

기타무형자산	1,456,390,295	232,556,000	-	-	1,688,946,295

개발비	-	5,189,850	-	-	5,189,850

국고보조금	-	(1,188,145)	-	-	(1,188,145)

합 계	1,524,711,348	243,894,305	-	(32,205,314)	1,736,400,339

15. 기타비유동자산 당기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

보증금	878,709,490	751,510,030

기타투자자산	76,400,000	76,400,000

퇴직연금운용자산	416,433,112	-

합 계	1,371,542,602	827,910,030

16. 담보제공자산

(1) 당기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제22(당)기(단위:원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,570,000	22,800,000,000	단기차입금	16,800,000,000	씨티은행

건물	4,337,280,259

② 제21(전)기(단위:원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	13,643,570,000	16,800,000,000	단기차입금	7,000,000,000	씨티은행

건물	4,794,557,837

(2) 회사는 차입금과 관련하여 대표이사(김형균)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금 융 기 관	금 액(KRW)	금 액(USD)

기업은행	-	$ 1,560,000

우리은행	1,200,000,000	-

합계	1,200,000,000	$ 1,560,000

17. 차입금등

(1) 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

금융기관	제22(당)기	제21(전)기

이자율	금액	이자율	금액

기업은행 동수원	-	-	2.85	1,680,000,000

씨티은행 오산	2.2625~2.55	16,800,000,000	2.49	7,000,000,000

합 계	16,800,000,000	8,680,000,000

(2) 장기차입금당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

금융기관	제22(당)기	제21(전)기	만기일

이자율	금액	이자율	금액

우리은행	2.83	1,000,000,000	2.67	2,000,000,000	2019년09월15일

18. 매입채 무 및 기타지급채무

(1) 당기 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

외상매입금	12,935,133,493	9,874,526,166

(2) 당기 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제22(당)기	제21(전)기

미지급금	1,312,373,815	657,327,086

미지급비용	4,313,913,341	3,016,162,463

당기법인세부채	4,996,922,216	460,222,694

합 계	10,623,209,372	4,133,712,243

19. 기타유동부채

당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제22(당)기	제21(전)기

선수금	291,682,187	383,877,907

예수금	113,466,573	82,118,473

부가세예수금	274,917,073	-

기 타	7,033,677	58,196,847

합 계	687,099,510	524,193,227

20. 판매보증충당부채 당사는 당기 및 전기말 현재 무상 보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

기초금액	-	-

설정	1,150,620,590	-

사용	-	-

기말금액	1,150,620,590	-

21. 확정급여채무 (1) 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며 ,퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

확정급여채무의 현재가치	6,548,127,743	5,824,217,806

사외적립자산의 공정가치	(6,956,853,155)	(4,108,850,200)

국민연금전환금	(7,707,700)	(7,707,700)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	(416,433,112)	1,707,659,906

(3) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

기초잔액	5,824,217,806	4,726,213,686

당기근무원가	1,254,931,169	1,057,457,019

이자원가	111,124,788	94,756,686

보험수리적손실(이익)	389,920,169	243,939,769

급여지급액	(1,032,066,189)	(298,149,354)

기 말 잔 액	6,548,127,743	5,824,217,806

(4) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

기초잔액	4,108,850,200	2,751,628,579

납입액	3,537,288,805	1,438,204,713

급여지급액	(813,024,402)	(101,744,714)

기대수익	79,304,706	53,882,455

보험수리적이익	47,623,441	(30,061,456)

운용관리원가	(3,189,595)	(3,059,377)

기 말 잔 액	6,956,853,155	4,108,850,200

(5) 당기 및 전기중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제22(당)기	제21(전)기

당기근무원가	1,254,931,169	1,057,457,019

운용관리원가	3,189,595	3,059,377

이자원가	111,124,788	94,756,686

사외적립자산 이자수익(실제)	(79,304,706)	(53,882,455)

합 계	1,289,940,846	1,101,390,627

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당기305,350,972원, 전기293,228,493원 입니다.(6) 당기말 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성화재	삼성생명	합 계

증권투자신탁등	5,515,458,440	540,816,754	292,710,228	607,867,733	6,956,853,155

미운용	-	-	-	-	-

합 계	5,515,458,440	540,816,754	292,710,228	607,867,733	6,956,853,155

(7) 당기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제22(당)기	제21(전)기

임금상승률	8.46%	6.30%

할인률(*)	2.19%	2.19%

부채예상만기	5.48 년	4.68 년

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.(8) 당기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.가. 할인율에 대한 민감도

(단위:원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	6,548,127,743	6,072,733,669	7,104,718,601

변화율	-7.26%	8.50%

나. 임금인상률에 대한 민감도(단위:원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	6,548,127,743	7,102,099,350	6,065,530,728

변화율	8.46%	-7.37%

22. 자본

(1) 당기 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 당기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

주식발행초과금(*1)	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

합 계	13,072,598,310	13,072,598,310

(*1) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할 인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이며 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

취득경위	제22(당)기	제21(전)기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	409,249	1,138,119,075

계	1,248,170	3,638,042,235	877,503	1,638,119,075

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 자기주식 처분이익은 자본잉여금에 계상한 후 자기주식처분손실이 발생시 우선적으로 자기주식처분이익에서 차감하여 처리하고 있습니다.

또한, 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상하였습니다.그리고, 회사는 당분기에 추가적으로 자기주식 370,667주를 장내 취득하여 현물보유 중 입니다.(주요사항보고서(자기주식취득결정) 2017.03.07공시/ 자기주식취득결과보고서 2017.04.03공시 참조)회사는 자기주식을 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

재평가잉여금	7,033,290,368	7,033,290,368

해외사업환산손익	(58,941,116)	1,647,940

관계기업자본변동	(63,784,749)	(162,290,150)

합 계	6,910,564,503	6,872,648,158

(5) 이익잉여금당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

이익준비금	375,843,381	256,696,501

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	55,561,047,336	33,639,065,184

합 계	57,439,243,500	35,398,114,468

23. 매출액

당기 및 전기의 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

제품매출액	164,251,099,314	82,456,687,395

공사매출액	3,824,143,764	3,329,792,500

기타매출액	39,997,578,236	29,178,599,189

상품매출액	1,211,385,867	293,422,261

개발매출액	-	158,603,636

서비스매출액	147,265	-

합 계	209,284,354,446	115,417,104,981

24. 매출원가

당기 및 전기의 포괄손익계산서에 표시된 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

제품매출원가	120,826,483,085	60,665,248,812

공사매출원가	2,122,641,765	2,576,455,010

기타매출원가	17,560,791,759	12,558,761,093

상품매출원가	1,043,111,898	231,014,000

개발매출원가	-	148,148,529

서비스매출원가	29,165	-

합 계	141,553,057,672	76,179,627,444

25. 판매비와 관리비 당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

급여	17,647,124,040	13,899,812,168

퇴직급여	1,236,531,295	893,923,700

복리후생비	3,574,414,414	2,922,652,325

지급임차료	917,825,569	826,938,600

접대비	101,824,147	172,841,266

감가상각비	258,842,897	231,139,983

세금과공과	218,310,180	166,278,289

광고선전비	104,363,556	77,511,082

대손상각비	1,342,272,762	1,714,864,139

여비교통비	633,573,559	539,115,701

통신비	108,913,423	90,376,347

수도광열비	265,801,586	245,162,350

수선비	142,710,117	75,322,560

보험료	130,324,245	80,205,513

운반비	462,200,734	206,475,675

지급수수료	1,190,465,203	979,220,219

도서인쇄비	34,109,520	23,188,307

교육훈련비	28,258,049	29,756,500

소모품비	689,913,894	1,523,475,948

유지보수료	3,428,104,553	1,227,631,989

차량유지비	99,128,746	99,876,154

협회비	31,076,115	30,609,547

사무용품비	73,542,158	54,220,628

해외시장개척비	334,615,714	279,006,583

경상연구개발비	1,005,858,180	627,153,764

수출제비용	3,524,759,499	3,162,229,768

무형자산상각비	34,339,224	32,205,314

리스료	124,831,302	119,644,252

잡비	24,756,537	10,931,355

합 계	37,768,791,218	30,341,770,026

26. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

계정과목	제22(당)기	제21(전)기

외환차익	542,038,914	679,861,106

외화환산이익	7,437,768	834,830,163

유형자산처분이익	-	8,180,818

단기매매증권처분이익	370,570,240	392,384,075

단기매매증권평가이익	93,300,331	335,999,400

관계기업처분이익	183,583,365	-

잡이익	45,200,232	72,513,861

합 계	1,242,130,850	2,323,769,423

(2 ) 기타비용(단위:원)

계정과목	제22(당)기	제21(전)기

외환차손	1,625,797,035	569,691,584

외화환산손실	1,896,719,955	18,931,211

기부금	128,100,000	39,590,000

재고자산폐기손실	763,736,060	1,666,896,223

기타의대손상각비	-	29,773,142

유형자산처분손실	4,436,990	-

단기매매증권평가손실	20,036,396	-

전기오류수정손실	-	497,087,789

잡손실	4,882,213	12,822,929

합 계	4,443,708,649	2,834,792,878

27. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

금 융 수 익:

이자수익	61,189,267	38,064,756

배당금수익	-	60,000,000

소 계	61,189,267	98,064,756

금 융 비 용:

이자비용	(446,702,932)	(351,271,781)

소 계	(446,702,932)	(351,271,781)

순금융수익(비용)	(385,513,665)	(253,207,025)

28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

재고자산의 변동	(3,620,901,467)	(193,057,946)

원재료의 사용액	131,258,550,677	67,284,529,813

종업원급여	20,317,287,740	16,981,113,268

퇴직급여	1,576,519,295	1,384,469,600

복리후생비	4,452,577,006	3,557,725,262

감가상각비	821,385,287	847,027,526

운반비	656,205,560	487,346,276

외주가공비	1,367,356,400	526,019,900

경상연구개발비	4,912,516,673	3,174,732,655

지급수수료	2,541,477,038	1,482,252,091

수출제비용	3,524,759,499	3,162,229,768

기타비용	11,514,115,182	7,827,009,257

합 계	179,321,848,890	106,521,397,470

29. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용

(1) 법인세비용당기 및 전기말 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 성 내 역	제22(당)기	제21(전)기

법인세부담액(지방소득세농특세포함)	5,282,366,202	879,078,837

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	(1,156,745,483)	751,061,447

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (주2)	-	-

±법인세추가납부액	(156,073,939)	(210,780,425)

법인세비용	3,969,546,780	1,419,359,859

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	463,037,965	(693,707,518)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(693,707,518)	57,353,929

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,156,745,483)	751,061,447

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산	-	-

이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액	-	-

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습 니다.

(단위:원)

내 역	제22(당)기	제21(전)기

법인세비용차감전순(손)익	26,226,069,399	7,139,758,473

적용세율에 따른 세부담액	5,769,536,536	2,374,443,366

조정사항 :

비공제비용등	53,900,162	-

세액공제	(1,868,129,168)	(607,732,049)

기타(세율차이 등)	14,239,250	347,351,458

법인세비용	3,969,546,780	1,419,359,859

유효세율(법인세비용/세전이익)	15.05%	19.9%

(3) 회사의 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

① 제22(당)기(단위:원)

구분	전기확정	증가	감소	기말

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	5,364,552,305	1,235,619,552	828,511,980	5,771,659,877

재고자산평가손실	2,083,053,121	289,995,410	2,083,053,121	289,995,410

판매보증충당금	-	1,150,620,590	-	1,150,620,590

미지급비용	219,931,500	424,118,700	219,931,500	424,118,700

미지급금	-	214,408,716	-	214,408,716

무형자산감액손실	22,274,990	-	-	22,274,990

대손충당금	1,263,857,862	4,442,413,446	1,250,313,378	4,455,957,930

대손금부인액	1,491,259,894	922,469,819	-	2,413,729,713

외화환산손실	18,931,211	1,896,656,906	18,931,211	1,896,656,906

단기매매증권평가손실	333,008,000	20,036,396	333,008,000	20,036,396

리스료	38,376,054	39,550,016	-	77,926,070

소 계	10,835,244,937	10,635,889,551	4,733,749,190	16,737,385,298

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(103,074,437)	(154,562,570)	(103,074,437)	(154,562,570)

퇴직보험	(4,108,850,200)	(2,491,321,657)	(828,511,980)	(5,771,659,877)

외화환산이익	(834,830,163)	(7,437,768)	(834,830,163)	(7,437,768)

단기매매증권평가이익	(335,999,400)	(93,300,331)	(335,999,400)	(93,300,331)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	-	-	(8,605,706,734)

소 계	(13,988,460,934)	(2,746,622,326)	(2,102,415,980)	(14,632,667,280)

합 계	(3,153,215,997)	(7,889,267,225)	2,631,333,210	2,104,718,018

② 제21(전)기(단위:원)

구분	전기확정	증가	감소	기말

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	4,189,731,834	1,289,774,082	114,953,611	5,364,552,305

재고자산평가손실	5,527,931,109	2,083,053,121	5,527,931,109	2,083,053,121

미지급비용	99,598,600	219,931,500	99,598,600	219,931,500

무형자산감액손실	22,274,990	-	-	22,274,990

매도가능증권감액손실	4,175,724	-	4,175,724	-

대손충당금	1,594,176,066	1,263,857,862	1,594,176,066	1,263,857,862

대손금부인액	136,811,527	1,354,448,367	-	1,491,259,894

외화환산손실	273,039,156	18,931,211	273,039,156	18,931,211

단기매매증권평가손실	503,212,000	-	170,204,000	333,008,000

리스료	-	38,376,054	-	38,376,054

소 계	12,350,951,006	6,268,372,197	7,784,078,266	10,835,244,937

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(60,101,435)	(103,074,437)	(60,101,435)	(103,074,437)

퇴직보험	(2,751,628,579)	(1,472,175,232)	(114,953,611)	(4,108,850,200)

외화환산이익	(583,011,118)	(834,830,163)	(583,011,118)	(834,830,163)

단기매매증권평가이익	(41,702,970)	(335,999,400)	(41,702,970)	(335,999,400)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	-	-	(8,605,706,734)

소 계	(12,042,150,836)	(2,746,079,232)	(799,769,134)	(13,988,460,934)

합 계	308,800,170	3,522,292,965	6,984,309,132	(3,153,215,997)

(4) 총계기준에 의한 이연법인세차(대)의 내역은 다음과 같습니다.① 제22(당)기

(단위:원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산

Ⅰ. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	5,771,659,877	1,269,765,173

재고자산평가손실	289,995,410	63,798,990

판매보증충당금	1,150,620,590	253,136,530

미지급비용	424,118,700	93,306,114

미지급금	214,408,716	47,169,918

무형자산감액손실	22,274,990	4,900,498

대손충당금	4,455,957,930	980,310,745

대손금부인액	2,413,729,713	531,020,537

외화환산손실	1,896,656,906	417,264,519

단기매매증권평가손실	20,036,396	4,408,007

리스료	77,926,070	17,143,735

소 계	16,737,385,298	3,682,224,766

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(154,562,570)	(34,003,765)

퇴직보험	(5,771,659,877)	(1,269,765,173)

외화환산이익	(7,437,768)	(1,636,309)

단기매매증권평가이익	(93,300,331)	(20,526,073)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	(1,893,255,481)

소 계	(14,632,667,280)	(3,219,186,801)

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)(1-2)	2,104,718,018	463,037,965

Ⅱ. 세액공제로 인한 이연법인세 자산	-	-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ.3+Ⅱ)	2,104,718,018	463,037,965

② 제21(전)기(단위:원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산

Ⅰ. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	5,364,552,305	1,180,201,507

재고자산평가손실	2,083,053,121	458,271,687

미지급비용	219,931,500	48,384,930

무형자산감액손실	22,274,990	4,900,498

대손충당금	1,263,857,862	278,048,730

대손금부인액	1,491,259,894	328,077,177

외화환산손실	18,931,211	4,164,866

단기매매증권평가손실	333,008,000	73,261,760

리스료	38,376,054	8,442,732

소 계	10,835,244,937	2,383,753,887

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(103,074,437)	(22,676,376)

퇴직보험	(4,108,850,200)	(903,947,044)

외화환산이익	(834,830,163)	(183,662,636)

단기매매증권평가이익	(335,999,400)	(73,919,868)

재평가이익(토지)	(8,605,706,734)	(1,893,255,481)

소 계	(13,988,460,934)	(3,077,461,405)

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)(1-2)	(3,153,215,997)	(693,707,518)

Ⅱ. 세액공제로 인한 이연법인세 자산	-	-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ.3+Ⅱ)	(3,153,215,997)	(693,707,518)

30. 주당손익

(1) 기본주당순이익 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

당기순이익(손실)	23,574,894,560	6,428,265,926

계속영업이익	23,574,894,560	6,880,873,316

중단영업이익	-	(452,607,390)

가중평균 주식수(주)	29,506,435	29,786,720

계속영업기본주당순이익(손실)	799	231

중단영업기본주당순이익(손실)	-	(15)

(가) 당기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위:주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2017-01-01	29,786,750	89	2,651,018,080

2017-03-31	29,416,053	276	8,118,830,628

가중평균적수	10,769,848,708

가중치환산(365일)	365

가중평균주식수	29,506,435

(나) 전기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위:주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2016-01-01	29,786,720	365/365	29,786,720

(*) 당사는 2016년 12월 21일 무상증자를 실시하여 발행주식수가 14,893,360주 증 가하였습니다.

(2) 희석주당순이익 당기 및 전기말 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다 31. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당기와 전기중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

감가상각비	821,385,287	847,027,526

퇴직급여	1,271,168,323	1,091,241,107

무형자산상각비	34,339,224	32,205,314

대손상각비	1,342,272,762	1,714,864,139

기타의대손상각비	-	29,773,142

유지보수료	1,150,620,590	-

복리후생비	214,408,716	-

유형자산처분손실	4,436,990	-

재고자산평가손실	223,372,680	917,911,554

재고자산폐기손실	763,736,060	1,666,896,223

단기매매증권평가손실	20,036,396	-

관계기업지분법평가손실	149,344,693	991,718,558

이자비용	446,702,932	-

잡손실	-	275,000

외화환산손실	1,585,442,153	18,931,211

유형자산처분이익	-	(8,180,818)

재고자산평가손실환입	(1,623,941,545)	(2,616,958,273)

관계기업처분이익	(183,583,365)

외화환산이익	(7,437,768)	(825,634,113)

단기매매증권평가이익	(93,300,331)	(335,999,400)

이자수익	(61,189,267)	(38,064,756)

이자비용	-	351,271,781

잡이익	(150)	(18,699,606)

합 계	6,057,814,380	3,818,578,589

② 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

매출채권의 감소(증가)	(3,664,605,546)	(9,983,194,743)

미수금의 감소(증가)	524,474,594	180,152,802

선급금의 감소(증가)	77,289,885	204,067,705

선급비용의 감소(증가)	(7,152,121)	1,400,163

이연법인세차의 감소(증가)	(463,037,965)	57,353,929

재고자산의 감소(증가)	(3,017,977,585)	164,057,082

부가세대급금의 감소(증가)	750,072,921	(383,291,942)

매입채무의 증가(감소)	3,060,607,327	(2,050,798,634)

미지급금의 증가(감소)	440,638,013	266,463,205

선수금의 증가(감소)	(92,195,720)	343,643,405

예수금의 증가(감소)	31,348,100	8,439,877

부가세예수금의 증가(감소)	274,917,073	-

미지급비용의 증가(감소)	1,317,961,291	533,139,230

당기법인세부채의 증가(감소)	4,865,237,067	253,845,852

기타유동부채의 증가(감소)	(51,163,170)	29,474,171

퇴직금의 지급	(1,032,066,189)	(298,149,354)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,705,491,880)	(1,326,310,479)

이연법인세부채의 증가(감소)	(693,707,518)	693,707,518

해외사업환산손익의 증가(감소)	(60,589,056)	(9,171,870)

합 계	(445,440,479)	(11,315,172,083)

③ 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

건설중인자산의 토지대체	1,485,659,332	-

건설중인자산의 건물대체	576,163,156	-

건설중인자산의 구축물로 대체	310,000,000	167,000,000

건설중인자산의 기계장치로 대체	240,000,000	12,825,440

재공품의 기계장치로 대체	33,908,923	-

건설중인자산의 공기구로 대체	89,418,134	-

건설중인자산의 차량운반구 대체	-	21,966,273

건설중인자산의 비품 대체	-	25,000,000

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	-	2,000,000,000

주식발생초과금의 자본금 대체(무상증자)	-	7,446,680,000

④ 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2016년	현금흐름	비현금 변동	2017년

취득	환율변동	공정가치

장기차입금	2,000,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-	1,000,000,000

단기차입금	8,680,000,000	8,120,000,000	-	-	-	16,800,000,000

재무활동으로부터의 총부채	10,680,000,000	7,120,000,000	-	-	-	17,800,000,000

32. 특수관계자와의 거래내역

당사는 기업활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원,비등기임원,내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하 였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

단 기 급 여	1,307,652,800	1,273,740,000

퇴 직 급 여	201,546,055	196,736,925

합 계	1,509,198,855	1,470,476,925

33. 위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

차입금총계	17,800,000,000	10,680,000,000

차감 : 현금 및 현금성자산	(29,094,640,789)	(4,191,440,828)

순차입금	(11,294,640,789)	6,488,559,172

자본총계	86,799,442,945	68,038,692,669

총차입금자본비율	-	9.5%

당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

부채총계	43,196,062,965	27,663,701,806

자본총계	86,799,442,945	68,038,692,669

부채비율	49.8%	40.6%

(2)금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.- 제22(당)기

(단위:원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 4,164,836.80	-	4,462,206,148	-

JPY 535,450,995.00	-	5,082,018,939	-

매출채권	USD 18,392,154.28	-	19,705,354,001	-

JPY 315,316,400.00	-	2,992,699,482	-

-제21(전)기(단위:원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 815,338.27	-	985,336,298	-

JPY 1,329,502.00	-	13,784,410	-

매출채권	USD 20,778,566.37	-	25,110,897,403	-

JPY 121,964,045.05	-	1,264,535,408	-

회 사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제22(당)기	제21(전)기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,416,756,015	(2,416,756,015)	2,609,623,370	(2,609,623,370)

JPY	807,471,842	(807,471,842)	127,831,982	(127,831,982)

합 계	3,224,227,857	(3,224,227,857)	2,737,455,352	(2,737,455,352)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제22(당)기	제21(전)기

현금 및 현금성자산	29,094,640,789	4,191,440,828

단기금융상품	242,540,632	144,076,952

매출채권	30,435,787,709	29,691,459,310

기타수취채권	812,932,623	1,337,305,378

단기대여금	379,810,868	532,286,180

장기대여금	30,780,000	37,260,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	60,999,992,621	35,937,328,648

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년이내	1년 ~ 2년	3년 ~ 5년	합 계

매입채무	12,935,133,493	-	-	12,935,133,493

기타지급채무	10,623,209,372	-	-	10,623,209,372

기타유동부채	687,099,510	-	-	687,099,510

단기차입금	16,800,000,000	-	-	16,800,000,000

장기차입금	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

합 계	41,045,442,375	1,000,000,000	-	42,045,442,375

34. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	내 용	포괄약정한도액	개별약정한도액

씨티은행	일반자금대출	-	7,000,000,000

무역어음대출(*)	12,000,000,000	12,000,000,000

외화지급보증(*)	3,000,000,000

일람불수입신용장(*)	3,000,000,000

기업은행	외화지급보증	USD 1,300,000

(*) 씨티은행과는 포괄약정 한도계약을 맺고 있으며 개별약정한도액은 포괄약정한도 액 범위내에서 실행가능한 금액입니다.

(2) 당기말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 당사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부 터 157백만원 의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.

35. 중단사업 당사는 전기 중 CIS관련 사업을 사업환경에 따른 물량감소와 채산성 악화 등의 이 유로 중단함에 따라 중단영업으로 구분 표시하였으며 중단영업과 관련된 내용은 다음과 같습 니다. (1) 중단사업의 내용CIS사업부내의 카메라모듈 및 PSS 관련 사업 일체 중단, 단 카메라모듈 재 고자산 중일부는 판매 가능하여 매출 발생 예정(2) 중단사업과 관련된 자산과 의 보고기간종료일 현재 장부금액

(단위:원)

중단사업자산	제22(당)기	제21(전)기

매출채권	매출채권	-	1,386,000

대손충당금	-	-

소 계	-	1,386,000

(3) 중단사업손익의 산출내역(단위:원)

내 역	제22(당)기	제21(전)기

매출	-	22,806,000

매출원가	-	15,132,530

판관비	-	-

기타비용	-	460,280,860

중단사업으로부터 발생한 영업이익	-	(452,607,390)