유니셈 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제21(당)기 분기 2016년 6월 30일 종료 회계연도
제20(전)기 2015년 12월 31일 종료 회계연도
유니셈 주식회사

1. 회사의 개요 (1) 개 요 유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사를 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 회사는 1996년 12월 반도체장비의 설계, 개발, 생산, 설치 및 서비스에 대하여 품질보증체제인증서(ISO 9001)을 생산기술연구원 부설 산업기술시험평가연구소로부터 교부받았습니다.또한 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증 받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 회사는 2013년 11월에 사업다각화를 위하여 공인인증서 저장매체로 복제가 불가능한 USIM 정보인증을 이용한 본인 확인기능을 결합하여 모든 단 말 디바이스 장치의 특성을 보유한 모바일 인증 서비스를 제공할 목적으로 한국스마트아이디(주)를 설립하였습니다.당분기말 현재 경기도 화성시 동탄면 장지남길 10-7 에 본사를 두고 있습니다. (2) 주주현황당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,%)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	2,004,531	1,002,265,500	12.71%

천 정 현	1,048,573	524,286,500	6.65%

김 태 홍	699,048	349,524,000	4.43%

김 수 홍	699,048	349,524,000	4.43%

소 액 주 주	10,442,160	5,221,080,000	66.22%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	2.97%

자 기 주 식	409,249	204,624,500	2.59%

합 계	15,770,863	7,885,431,500	100.00%

2. 유의적인 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는(연결실체는) 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 단기 금융상품 당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	제21(당)기 분기	제20(전)기

법인 수시형 RP	489,260,173	3,090,368,023

4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 구분회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매금융자산으로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

② 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간 종료일 기준으로 만기가 12 개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.

③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. ④ 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

( 2) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제21(당)기 분기

(단위:원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가액

현금및 현금성자산	11,277,142,890	-	-	11,277,142,890	11,277,142,890

단기금융상품	489,260,173	-	-	489,260,173	489,260,173

만기보유증권	-	-	50,085,000	50,085,000	50,085,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

단기매매증권	-	4,899,006,000	1,940,602,740	6,839,608,740	6,839,608,740

매도가능증권	-	-	100,000,000	100,000,000	100,000,000

장기투자증권	-	-	445,000	445,000	445,000

매출채권	24,764,059,257	-	-	24,764,059,257	24,764,059,257

미수금	1,536,823,083	-	-	1,536,823,083	1,536,823,083

단기대여금	4,076,448,380	-	-	4,076,448,380	4,076,448,380

장기대여금	38,200,000	-	-	38,200,000	38,200,000

합 계	42,185,433,783	4,899,006,000	2,091,132,740	49,175,572,523	49,175,572,523

② 제20(전)기(단위:원)

금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가액

현금및 현금성자산	9,604,868,696	-	-	9,604,868,696	9,604,868,696

단기금융상품	3,090,368,023	-	-	3,090,368,023	3,090,368,023

만기보유증권	-	-	49,565,000	49,565,000	49,565,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000	3,500,000

단기매매증권	-	5,496,788,000	2,041,702,970	7,538,490,970	7,538,490,970

매도가능증권	-	-	100,275,000	100,275,000	100,275,000

장기투자증권	-	-	965,000	965,000	965,000

매출채권	20,806,950,628	-	-	20,806,950,628	20,806,950,628

미수금	1,464,726,703	-	-	1,464,726,703	1,464,726,703

단기대여금	2,297,993,109	-	-	2,297,993,109	2,297,993,109

장기대여금	49,597,000	-	-	49,597,000	49,597,000

합 계	37,318,004,159	5,496,788,000	2,192,507,970	45,007,300,129	45,007,300,129

(3) 당분기 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 제21(당)기 분기

(단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	6,412,974,268

기타지급채무	-	3,401,662,795

단기차입금	-	13,210,000,000

장기차입금	-	2,000,000,000

합 계	-	25,024,637,063

② 제20(전)기(단위:원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무	-	12,299,964,395

기타지급채무	-	3,383,372,991

단기차입금	-	10,230,000,000

유동성장기부채	-	2,000,000,000

합 계	-	27,913,337,386

(4) 당분기중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니 다. 가. 금융자산

(단위:원)

계정과목	이자수익	배당금수익	대손상각비	단기매매증권 처분손익	단기매매증권 평가손익	외화환산손익	외환차손익

현금및현금성자산	14,807,118	-	-	-	-	(223,807,095)	168,616,037

단기금융상품	17,260,071	-	-	-	-	-	-

단기매매증권	-	60,000,000	-	392,384,075	252,178,380	-	-

매출채권	-	-	402,999,751	-	-	(986,766,877)	(216,742,010)

단기대여금	111,214,702	-	-	-	-	-

단기투자자산	709,697	-	-	-	-	-

합 계	143,991,588	60,000,000	402,999,751	392,384,075	252,178,380	(1,210,573,972)	(48,125,973)

나. 금융부채(단위:원)

계정과목	이자비용

단기차입금	256,839,828

장기차입금	1,742,465

합 계	258,582,293

(5) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 제21(당)기 분기(단위:원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3

만기보유금융자산	-	-	-

② 제20(전)기(단위:원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3

만기보유금융자산	-	-	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여도출되는 공정가치입니다.- Level 2 : Level 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- Level 3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

5. 매출채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

매출채권	26,706,887,381	22,348,262,575

대손충당금	(1,942,828,124)	(1,541,311,947)

합 계	24,764,059,257	20,806,950,628

(2) 매출채권중 일반상거래채권과 특수관계자채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

일반상거래채권	25,741,840,412	21,646,185,178

특수관계자채권	965,046,969	702,077,397

합 계	26,706,887,381	22,348,262,575

(3) 당분기말 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금 액	비율

6개월미만	16,753,055,824	63%

6개월 ~ 1년	2,952,876,625	11%

1년 ~ 3년	2,777,068,178	10%

3년 초과	4,223,886,754	16%

합 계	26,706,887,381	100%

(4) 당분기 및 전기말 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

기 초	1,541,311,947	908,487,376

대손충당금 설정	402,999,751	645,286,208

대손충당금 환입	-	-

대 손 처 리 액	(1,483,574)	(12,461,637)

기 말	1,942,828,124	1,541,311,947

6. 기타수취채권 당분기 및 전기말 현재 기타 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

미수금	1,640,470,243	1,568,373,863

대손충당금	(103,647,160)	(103,647,160)

미수수익	66,798,842	60,101,435

합계	1,603,621,925	1,524,828,138

7. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제21(당)기 분기(단위:원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	12,080,249,413	(1,646,342,362)	10,433,907,051

재 공 품	5,595,087,584	(80,080,382)	5,515,007,202

원 재 료	2,389,433,316	(40,605,292)	2,348,828,024

미 착 품	-	-	-

시 송 품	2,745,140,641	(1,774,189,766)	970,950,875

합 계	22,809,910,954	(3,541,217,802)	19,268,693,152

② 제20(전)기(단위:원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	7,712,625,971	(3,142,362,949)	4,570,263,022

재 공 품	13,199,876,902	(777,859,838)	12,422,017,064

원 재 료	2,149,373,512	(36,298,170)	2,113,075,342

미 착 품	13,677,820	-	13,677,820

시 송 품	2,745,140,641	(1,571,410,152)	1,173,730,489

합 계	25,820,694,846	(5,527,931,109)	20,292,763,737

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실내역 은 다음과 같습 니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기 분기

매출원가 :

재고자산평가손실	266,805,794	1,027,845,600

재고자산평가손실환입액	(692,898,522)	(33,926,263)

영업외비용 :

재고자산폐기손실	-	1,585,341,791

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다. 8. 단기 투자자산 당분기 및 전기말 현재 단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	종류	제21(당)기 분기	제20(전)기

만기보유증권	국공채	50,085,000	49,565,000

단기매매증권	ELS	4,899,066,000	5,496,788,000

사모3채	-	2,041,702,970

CP	1,940,602,740	-

소계	6,839,668,740	7,538,490,970

합 계	6,889,753,740	7,588,055,970

9. 기타유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

선급금	234,130,574	173,337,532

선급비용	16,807,954	7,752,956

부가세대급금	-	332,784,127

합 계	250,938,528	513,874,615

10. 장기금융상품 당분기 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

11. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 아메리카	미국 텍사스	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

한국스마트아이디(주)	대한민국	12월	50%	정보보호사업

(2) 당분기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	구분	지분율	제21(당)기 분기	제20(전)기

유니셈 아메리카	연결대상	100%	141,033,585	141,033,585

유니셈 차이나	연결대상	100%	161,586,736	161,586,736

유니셈 시안	연결대상	100%	165,046,259	165,046,259

한국스마트아이디(주)	연결대상	50%	1,500,000,000	1,500,000,000

합계	1,967,666,580	1,967,666,580

(*) 종속기업투자주식은 원가법(간주원가)을 적용하였으며 추가적인 손상작업은 수 행하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.가. 유니셈 아메리카

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

자산	384,283,840	276,129,413

부채	156,507,537	118,417,943

자본	227,776,303	157,711,470

매출액	1,239,158,359	749,893,787

당기순이익	84,762,800	(80,100,599)

나. 유니셈 차이나(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

자산	457,400,897	215,594,269

부채	385,376,035	202,925,696

자본	72,024,862	12,668,573

매출액	883,922,544	869,650,302

당기순이익	64,797,218	2,939,639

다. 유니셈 시안(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

자산	303,517,259	352,141,799

부채	37,431,939	43,877,978

자본	266,085,320	308,263,821

매출액	525,607,158	713,595,759

당기순이익	(4,806,205)	211,859,201

라. 한국스마트아이디(주)

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

자산	2,459,108,861	2,178,745,777

부채	3,979,916,470	1,855,117,758

자본	(1,520,807,609)	323,628,019

매출액	230,558,625	323,587,700

당기순이익	(1,844,435,628)	(1,640,484,893)

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 주산	중국 주산	12월	45.83%	PSS 생산

(2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	지분율	제21(당)분기	제20(전)기

유니셈 주산	45.83%	3,473,100,000	3,473,100,000

(*) 유니셈 주산의 계약서상 지분율은 25%이나 중국측 자본금 납입 지연으로 9월말 기준 지분율로 표기하였습니다. 중국측 자본금 납입은 진행중으로 당기 중 완료 될 것으로 예상됩니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	금 액

유동자산	1,654,579,784

비유동자산	8,723,806,782

자산계	10,378,386,566

부채총계	5,074,136,793

비유동부채	-

부채계	5,074,136,793

자본총계	5,304,249,773

(4) 당분기중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	금 액

매출액	581,734,578

영업손익	(1,424,862,173)

당기순손익	(1,563,500,327)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(1,563,500,327)

12. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제21(당)기 분기(단위:원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	13,643,570,000	-	13,643,570,000

건물	6,896,189,238	(2,067,150,455)	4,829,038,783

구축물	2,374,247,635	(465,481,040)	1,908,766,595

기계장치	4,660,057,580	(3,128,575,198)	1,531,482,382

차량운반구	275,681,115	(249,201,953)	26,479,162

공구와기구	355,883,500	(235,975,577)	119,907,923

비품	752,981,633	(389,897,267)	363,084,366

건설중인자산	1,886,884,648	-	1,886,884,648

합 계	30,845,495,349	(6,536,281,490)	24,309,213,859

② 제20(전)기(단위:원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	13,643,570,000	-	13,643,570,000

건물	6,896,189,238	(1,963,707,616)	4,932,481,622

구축물	2,232,247,635	(430,903,991)	1,801,343,644

기계장치	4,647,232,140	(2,865,795,029)	1,781,437,111

차량운반구	397,552,015	(353,277,103)	44,274,912

공구와기구	336,765,500	(192,465,404)	144,300,096

비품	565,810,905	(298,219,532)	267,591,373

합 계	28,719,367,433	(6,104,368,675)	22,614,998,758

(3) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제21(당)기 분기(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기말잔액

토 지	13,643,570,000	-	-	-	13,643,570,000

건 물	4,932,481,622	-	-	(103,442,839)	4,829,038,783

구축물	1,801,343,644	142,000,000	-	(34,577,049)	1,908,766,595

기계장치	1,781,437,111	12,825,440	-	(262,780,169)	1,531,482,382

차량운반구	44,274,912	-	(1,000)	(17,794,750)	26,479,162

공구와기구	144,300,096	19,118,000	-	(43,510,173)	119,907,923

비 품	267,591,373	187,170,728	-	(91,677,735)	363,084,366

건설중인자산	-	2,031,710,088	(144,825,440)	-	1,886,884,648

합 계	22,614,998,758	2,392,824,256	(144,826,440)	(553,782,715)	24,309,213,859

② 제20(전)기(단위:원)

구 분	기초	증가	감소	종속기업주식취득	감가상각비	중단사업감가상각비	기말잔액

토 지(*1)	13,760,324,634	294,577,566	(411,332,200)	-	-	-	13,643,570,000

건 물	4,708,920,380	360,284,080	-	-	(98,098,637)	(38,624,201)	4,932,481,622

구축물	1,201,220,417	641,718,000	-	-	(29,844,250)	(11,750,523)	1,801,343,644

기계장치(*2)	7,786,585,032	501,021,780	-	(5,422,851,475)	(139,539,079)	(943,779,147)	1,781,437,111

차량운반구	79,768,405	18,444,360	(12,034,315)	-	(41,903,538)	-	44,274,912

공구와기구(*2)	223,515,657	20,300,000	-	(37,581,022)	(52,644,358)	(9,290,181)	144,300,096

비 품(*2)	247,529,896	124,690,809	(52,035)	(2,435,517)	(81,713,425)	(20,428,355)	267,591,373

건설중인자산	474,600,000	996,915,860	(1,471,515,860)	-	-	-	-

합 계	28,482,464,421	2,957,952,455	(1,894,934,410)	(5,462,868,014)	(443,743,287)	(1,023,872,407)	22,614,998,758

(*1) 토지의 변동은 재평가모형 적용에 따른 재평가로 발생한 것이며 증가액은 기타포괄손익누계액에 재평가잉여금으로 계상하고 감소액은 재평가손실의 과목으로 영업외비용에 계상하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 CIS관련 사업을 사업환경 변화에 따른 물량감소와 채산성 악화 등의 이유로 중단하고 관련 유형자산을 현물출자(25%, 3,473백만원)하여 유니셈 주산을 설립하고 1,989백만원은 유니셈 주산(관계기업)에 처분하였습니다. (4) 당분기와 전기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	보험내역	제21(당)기 분기	제20(전)기

장부금액	부보금액	장부금액	부보금액

건물	화재보험	4,829,038,783	3,000,000,000	4,932,481,622	3,000,000,000

기계장치	화재보험	1,531,482,382	7,000,000,000	1,781,437,111	7,000,000,000

비품,공기구	화재보험	482,992,289	460,527,750	411,891,469	460,527,750

동산	화재보험	19,268,693,152	4,500,000,000	20,292,763,737	4,500,000,000

전기기기 및 시설	화재보험	-	20,000,000	-	20,000,000

전기위험	-	20,000,000	-	20,000,000

합 계	26,112,206,606	15,000,527,750	27,418,573,939	15,000,527,750

13. 무형자산 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제21(당)기 분기(단위:원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초잔액	68,321,053	708,658,200	776,979,253

당기취득	-	-	-

당기상각액	(23,968,831)	-	(23,968,831)

기말잔액	44,352,222	708,658,200	753,010,422

② 제20(전)기(단위:원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초잔액	100,279,494	494,918,600	595,198,094

전기취득	-	206,239,600	206,239,600

전기상각액	(31,958,441)	-	(31,958,441)

손상차손환입	-	107,500,000	107,500,000

출자전환	-	(100,000,000)	(100,000,000)

기말잔액	68,321,053	708,658,200	776,979,253

14. 기타비유동자산 당분기 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

보증금	586,435,800	379,978,000

기타의투자자산	76,400,000	76,400,000

합 계	662,835,800	456,378,000

15. 담보제공자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제21(당)기 분기(단위:원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	11,546,020,000	16,800,000,000	단기차입금	11,530,000,000	씨티은행

건물	4,497,616,414

② 제20(전)기(단위:원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	11,546,020,000	12,350,000,000	단기차입금	8,550,000,000	씨티은행

건물	4,183,082,478

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자

기술신용보증기금	지급보증	1,512,000,000	단기차입금	1,680,000,000	기업은행

(3) 회사는 차입금과 관련하여 대표이사(김형균)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금 융 기 관	금 액(KRW)	금 액(USD)

기업은행	201,600,000	$ 1,560,000

우리은행	2,400,000,000	-

합계	2,601,600,000	$ 1,560,000

16. 차입금등 (1) 단기차입금당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

금융기관	제21(당)기 분기	제20(전)기

이자율	금액	이자율	금액

기업은행 동수원	2.85	1,680,000,000	2.93	1,680,000,000

씨티은행 오산	2.1226~2.490	11,530,000,000	2.40~2.80	8,550,000,000

합 계	13,210,000,000	10,230,000,000

(2) 장기차입금(유동성장기부채)당분기 및 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,%)

금융기관	제21(당)기 분기	제20(전)기	만기일

이자율	금액	이자율	금액

우리은행	2.65	2,000,000,000	2.60	2,000,000,000	2019년 9월 15일

17. 매입채무 및 기타지급채무 (1) 당분기 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

외상매입금	6,412,974,268	12,299,964,395

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제21(당)기 분기	제20(전)기

미지급금	399,674,108	308,011,822

미지급비용	1,770,138,340	2,378,229,184

당기법인세부채	1,231,850,347	697,131,985

합 계	3,401,662,795	3,383,372,991

18. 기타유동부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	제21(당)기 분기	제20(전)기

선수금	68,922,496	49,337,089

예수금	32,843,020	66,027,717

부가세예수금	440,341,840	-

합 계	542,107,356	115,364,806

19. 금융보증채무 당분기말 현재 금융보증채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD$,원)

금융기관	보증한도	실행잔액	실행잔액

우리은행	USD 600,000	USD 500,000	582,000,000

씨티은행	USD 5,200,000	USD 4,000,000	4,666,000,000

합 계	USD 5,800,000	USD 4,500,000	5,248,000,000

당분기 중 자회사인 한국스마트아이디(주)의 원활한 영업활동을 지원할 목적으로 상기와 같이 외국환대출보증을 진행하였으며, 종합신용등급별 보증료율 2.50%를 적용하여 금융보증비용 58,757,175원을 인식하였습니다.보증료는 보증금액에 대하여 신용등급별 보증료율, 가산보증료율, 차감보증료율을 차례대로 적용하여 계산하며 신용도 등의 변화에 연동하여 보증료 역시 변화할 수 있습니다. 20. 퇴직급여채무 (1) 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며 ,퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

확정급여채무의 현재가치	5,229,689,082	4,640,011,476

사외적립자산의 공정가치	(2,695,151,128)	(2,751,628,579)

국민연금전환금	(7,707,700)	(7,707,700)

재무상태표에 인식하는 부채	2,526,830,254	1,880,675,197

(3) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전) 분기

기초잔액	4,640,011,476	4,337,781,727

당기근무원가	752,672,250	535,585,399

급여지급액	(162,994,644)	(452,336,662)

기 말 잔 액	5,229,689,082	4,421,030,464

(4) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

기초잔액	2,751,628,579	1,849,988,368

납입액	-	1,063,250,000

급여지급액	(91,366,633)	(206,514,149)

기대수익	34,889,182	39,233,776

보험수리적이익	-	10,372,658

운용관리원가	-	(4,702,074)

기 말 잔 액	2,695,151,128	2,751,628,579

(5) 당분기 및 전분기중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제21(당)기 분기	제20(전)기 분기

당기근무원가	752,672,250	535,585,399

사외적립자산 이자수익(실제)	(34,889,182)	(47,093,912)

합 계	717,783,068	488,491,487

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당분기 221,239,682원, 전 분기 254,203,402 원 입니다.(6) 당분기말 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성화재	계

증권투자신탁등	2,207,435,602	200,269,692	286,773,644	2,694,478,938

미운용	-	672,190	-	672,190

합 계	2,207,435,602	200,941,882	286,773,644	2,695,151,128

(7) 당분기 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

임금상승률	6.57%	6.57%

할인률(*)	2.28%	2.28%

부채예상만기	4.63 년	4.63 년

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

21. 자본 (1) 자본금당분기 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	15,770,863주	15,770,863주

자본금	7,885,431,500원	7,885,431,500원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

주식발행초과금	19,817,935,411	19,817,935,411

자기주식처분이익	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*1)	538,047,191	538,047,191

합 계	20,555,056,370	20,555,056,370

(*1) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이며 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였고, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 877,503주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

취득경위	제21(당)기 분기	제20(전)기

주식수	금 액	주식수	금 액

자사주펀드	468,254	500,000,000	875,369	1,612,721,911

보유주식	409,249	1,138,119,075	2,134	25,397,164

계	877,503	1,638,119,075	877,503	1,638,119,075

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 자기주식 처분이익은 자본잉여금에 계상한 후 자기주식처분손실이 발생시 우선적으로 자기주식처분이익에서 차감하여 처리하고 있습니다.

또한, 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상하였습니다.당기 중 자사주 신탁계약 만료 해지에 따른 407,115주를 직접 취득하여 당사 주식계좌에 입고하여 직접보유주식으로 전환하였습니다.(자기주식취득신탁계약해지결정 2016.3.22공시/ 신탁계약해지결과보고서 2016.3.23 공시 참조)회사는 자기주식을 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

재평가잉여금	7,033,290,368	7,033,290,368

계	7,033,290,368	7,033,290,368

(*) 토지 재평가시 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차감하였으며 그 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

재평가금액	9,017,038,934	(1,983,748,566)	7,033,290,368

(5) 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

이익준비금	256,696,501	167,336,341

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	36,414,314,287	29,805,790,760

합 계	38,173,363,571	31,475,479,884

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,146,218,050	8,571,004,870	2,034,634,778	5,955,451,278

퇴직급여	199,424,094	637,667,974	281,779,038	431,234,330

복리후생비	683,110,417	1,890,909,924	559,540,043	1,525,547,186

여비교통비	52,317,629	118,924,447	33,799,614	93,547,507

접대비	5,941,850	37,631,360	10,805,130	28,977,362

통신비	14,954,982	44,722,241	13,133,957	39,056,292

세금과공과	47,688,370	84,574,230	43,922,056	80,617,279

감가상각비	30,179,689	86,022,253	24,331,758	68,532,477

지급임차료	120,400,000	316,080,400	90,109,343	259,088,529

수도광열비	54,704,531	152,582,775	68,533,007	190,999,256

수선비	7,758,000	60,183,000	69,978,635	108,788,337

보험료	5,798,041	17,911,479	7,504,268	18,566,374

차량유지비	20,150,343	48,598,847	14,646,524	37,709,342

운반비	56,794,363	138,254,246	48,460,400	158,655,616

교육훈련비	5,594,000	11,283,500	4,485,458	6,044,141

도서인쇄비	2,229,750	8,170,629	2,905,555	8,193,607

협회비	6,200,000	27,288,010	4,100,000	25,640,780

사무용품비	5,654,772	16,309,916	3,270,834	12,886,815

소모품비	13,849,030	81,405,582	12,940,581	44,560,638

지급수수료	248,525,459	594,040,440	210,454,222	718,284,720

광고선전비	24,799,968	75,449,582	27,729,984	77,224,526

리스료	29,696,500	78,512,073	15,593,740	33,942,488

해외시장개척비	69,869,123	231,406,583	59,144,049	196,924,595

유지보수료	334,796,721	812,044,083	311,789,977	1,025,655,796

수출제비용	754,204,628	3,255,736,475	862,315,332	2,997,812,041

대손상각비	(61,204,110)	402,999,751	150,373,138	726,181,659

무형고정자산상각비	7,989,610	23,968,831	8,053,512	24,032,733

잡비	-	17,217,500	676,564	23,276,670

합 계	5,887,645,810	17,840,901,001	4,975,011,497	14,917,432,374

23. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	17,866,737	463,482,041	354,794,368	635,419,887

유형자산처분이익	-	8,180,818	-	52,000

단기매매증권처분이익	248,432,900	392,384,075	-	-

투자자산처분이익	-	-	446,404,183	446,404,183

단기매매증권평가이익	255,766,380	255,766,380	-	-

손상차손환입	-	-	-	107,500,000

외화환산이익	(56,810,604)	6,633,623	482,237,074	812,516,212

잡이익	297,278	16,089,984	347,893	89,126,874

합 계	465,552,691	1,142,536,921	1,283,783,518	2,091,019,156

(2) 기타비용(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	256,651,070	511,608,014	137,328	97,071,077

기부금	5,500,000	33,290,000	14,750,000	55,550,000

외화환산손실	1,003,252,681	1,217,207,595	(1,707,653)	1,405,314

전기오류수정손실	120,130,000	120,130,000	-	-

단기매매증권평가손실	(58,614,000)	3,588,000	-	-

재고자산폐기손실	-	-	-	1,585,341,791

잡손실	10,811,131	12,724,036	172,827,940	173,094,460

합 계	1,337,730,882	1,898,547,645	186,007,615	1,912,462,642

24. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금 융 수 익:

이자수익	40,014,810	143,991,588	58,806,195	111,213,637

배당금수익	-	60,000,000	(40,200,000)	-

파생상품거래이익	-	-	40,200,000	40,200,000

소 계	40,014,810	203,991,588	58,806,195	151,413,637

금 융 비 용:

이자비용	(92,079,651)	(258,582,293)	(112,417,786)	(379,357,033)

금융보증비용	(39,037,049)	(58,757,175)	-	-

소 계	(131,116,700)	(317,339,468)	(112,417,786)	(379,357,033)

순금융수익(비용)	(91,101,890)	(113,347,880)	(53,611,591)	(227,943,396)

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비, 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기 분기

재고자산의 변동	1,024,070,585	6,646,834,629

원재료의 사용액	43,399,122,066	48,196,395,832

종업원급여	10,631,036,870	8,387,656,378

퇴직급여	939,022,750	702,758,917

복리후생비	2,344,699,353	2,019,858,419

감가상각비	553,782,715	330,171,575

운반비	353,916,718	277,028,584

외주가공비	407,487,200	389,689,100

경상연구개발비	2,283,809,924	1,394,333,618

지급수수료	961,872,796	1,229,074,811

수출제비용	3,255,736,475	2,997,812,041

기타비용	3,849,451,298	1,284,114,406

합 계	70,004,008,750	73,855,728,310

26. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용

(1) 법인세비용당분기말 및 전분기말 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 성 내 역	제21(당)기 분기	제20(전)기 분기

법인세부담액(지방소득세,농특세포함)	1,479,350,879	1,226,614,998

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	(176,170,947)	154,509,957

±이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (주2)	-	249,574,950

±법인세추가납부액	(210,780,425)	1,166,671

법인세비용	1,092,399,507	1,631,866,576

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	233,524,876	1,512,166,630

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	57,353,929	1,666,676,587

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	176,170,947	(154,909,957)

(주2) 이월세액공제로 인한 기말 이연법인세자산	-	-

이월세액공제로 인한 기초 이연법인세자산	-	249,574,950

이월세액공제로 인한 이연법인세자산 변동액	-	(249,574,950)

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제21(당)기 분기	제20(전)기 분기

법인세비용차감전순(손)익	8,676,655,774	10,682,610,276

적용세율에 따른 세부담액	1,479,350,879	1,226,614,998

조정사항 :

비공제비용등	-	-

세액공제	(176,170,947)	404,084,907

기타(세율차이 등)	(210,780,425)	1,166,671

법인세비용	1,092,399,507	1,631,866,576

유효세율(법인세비용/세전이익)	12.6%	15.3%

(3) 회사의 당분기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.① 제21(당)기 분기

(단위:원)

구분	전기확정	증가	감소	기말

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	4,189,731,834	752,672,250	(91,366,633)	4,851,037,451

재고자산평가손실	5,527,931,109	3,541,217,802	(5,527,931,109)	3,541,217,802

미지급비용	99,598,600	-	-	99,598,600

무형자산감액손실	22,274,990	-	-	22,274,990

매도가능증권감액손실	4,175,724	-	-	4,175,724

대손충당금	1,594,176,066	2,453,458,865	(1,594,176,066)	2,453,458,865

대손금부인액	136,811,527	1,483,574	-	138,295,101

외화환산손실	273,039,156	1,217,207,595	(273,039,156)	1,217,207,595

단기매매증권평가손실	503,212,000	3,588,000	(170,204,000)	336,596,000

리스료	-	27,671,294	-	27,671,294

소 계	12,350,951,006	7,997,299,380	(7,656,716,964)	12,691,533,422

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(60,101,435)	(66,798,842)	60,101,435	(66,798,842)

퇴직보험	(2,751,628,579)	(34,889,182)	91,366,633	(2,695,151,128)

외화환산이익	(583,011,118)	(6,633,623)	583,011,118	(6,633,623)

단기매매증권평가이익	(41,702,970)	(255,766,380)	41,702,970	(255,766,380)

토지	(8,605,706,734)	-	-	(8,605,706,734)

소 계	(12,042,150,836)	(364,088,027)	776,182,156	(11,630,056,707)

합 계	720,132,370	7,633,211,353	(6,880,534,808)	1,472,808,915

② 제20(전)기(단위:원)

구분	전기확정	증가	감소	기말

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	3,843,284,469	564,726,434	218,279,069	4,189,731,834

재고자산평가손실	5,026,564,192	5,527,931,109	5,026,564,192	5,527,931,109

미지급비용	211,821,600	99,598,600	211,821,600	99,598,600

사채상환할증금	436,101,000	-	436,101,000	-

무형자산감액손실	129,774,990	-	107,500,000	22,274,990

매도가능증권감액손실	4,175,724	-	-	4,175,724

대손충당금	862,583,984	1,538,367,481	862,583,984	1,538,367,481

대손금부인액	132,057,987	12,461,637	-	144,519,624

외화환산손실	33,497,199	273,039,156	33,497,199	273,039,156

단기매매증권평가손실	-	503,212,000	-	503,212,000

소 계	10,679,861,145	8,519,336,417	6,896,347,044	12,302,850,518

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(10,099,938)	(60,101,435)	(10,099,938)	(60,101,435)

퇴직보험	(1,849,988,368)	(1,119,919,280)	(218,279,069)	(2,751,628,579)

외화환산이익	(502,750,725)	(583,011,118)	(502,750,725)	(583,011,118)

단기매매증권평가이익	-	(41,702,970)	-	(41,702,970)

전환권조정	(789,085,148)	-	(789,085,148)	-

토지	(8,605,706,734)	-	-	(8,605,706,734)

소 계	(3,151,924,179)	(1,804,734,803)	(1,520,214,880)	(3,436,444,102)

합 계	7,527,936,966	7,125,933,814	5,376,132,164	9,277,738,616

(4) 총계기준에 의한 이연법인세차(대)의 내역은 다음과 같습니다.① 제21(당)기 분기

(단위:원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산

Ⅰ. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)

1.미래에 차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	4,851,037,451	1,067,228,239

재고자산평가손실	3,541,217,802	779,067,916

미지급비용	99,598,600	21,911,692

무형자산감액손실	22,274,990	4,900,498

매도가능증권감액손실	4,175,724	918,659

대손충당금	2,453,458,865	539,760,950

대손금부인액	138,295,101	30,424,922

외화환산손실	1,217,207,595	267,785,671

단기매매증권평가손실	336,596,000	74,051,120

리스료	27,671,294	6,087,685

소 계	12,691,533,422	2,792,137,352

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(66,798,842)	(14,695,745)

퇴직보험	(2,695,151,128)	(592,933,248)

외화환산이익	(6,633,623)	(1,459,397)

단기매매증권평가이익	(255,766,380)	(56,268,604)

토지	(8,605,706,734)	(1,893,255,482)

소 계	(11,630,056,707)	(2,558,612,476)

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)(1-2)	1,061,476,718	233,524,876

Ⅱ. 세액공제로 인한 이연법인세 자산	-	-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ.3+Ⅱ)	1,061,476,718	233,524,876

② 제20(전)기(단위:원)

구 분	일시적차이	이연법인세자산

Ⅰ. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)

1.미래에 차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	4,189,731,834	921,741,003

재고자산평가감	5,527,931,109	1,216,144,843

미지급비용	99,598,600	21,911,692

무형자산감액손실	22,274,990	4,900,498

매도가능증권감액손실	4,175,724	918,659

대손충당금	1,538,367,481	338,440,846

대손금부인액	144,519,624	31,794,317

외화환산손실	273,039,156	60,068,614

단기매매증권평가손실	503,212,000	110,706,640

소 계	12,302,850,518	2,706,627,112

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(60,101,435)	(13,222,316)

퇴직보험	(2,751,628,579)	(605,358,287)

외화환산이익	(583,011,118)	(128,262,446)

단기매매증권평가이익	(41,702,970)	(9,174,653)

토지	(8,605,706,734)	(1,893,255,481)

소 계	(3,436,444,102)	(2,649,273,183)

3. 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채)(1-2)	9,277,738,616	57,353,929

Ⅱ. 세액공제로 인한 이연법인세 자산	-	-

Ⅲ. 합 계(Ⅰ.3+Ⅱ)	9,277,738,616	57,353,929

27. 주당손익 (1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기 분기

3개월	누계	3개월	누계

당기순이익(손실)	1,978,428,732	7,591,485,287	3,537,085,656	7,493,427,044

계속영업이익	1,975,298,157	7,584,256,267	4,407,697,611	9,050,743,700

중단영업이익	3,130,575	7,229,020	(870,611,955)	(1,557,316,656)

가중평균 주식수(주)	14,893,360	14,893,360	14,388,056	13,945,690

계속영업 기본주당순이익(손실)	246	509	306	649

중단영업 기본주당순이익(손실)	-	-	(61)	(112)

- 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위:주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2016-01-01	14,893,360	274	4,080,780,640

가중평균적수	4,080,780,640

가중치환산(274일)	274

가중평균주식수	14,893,360

- 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위:주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2015-01-01	13,377,461	105	1,404,633,405

2015-04-16	13,882,766	29	402,600,214

2015-05-15	14,388,056	139	1,999,939,784

가중평균적수	3,807,173,403

가중치환산(273일)	273

가중평균주식수	13,945,691

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기 분기

3개월	누계	3개월	누계

a.분기계속영업이익(손실)	1,975,298,157	7,584,256,267	4,407,697,611	9,050,743,700

b.이자비용	-	-	31,729,183	107,695,975

합계(a+b)	1,975,298,157	7,584,256,267	4,439,426,794	9,158,439,675

가중평균 주식수(주)	14,893,360	14,893,360	14,388,056	13,945,690

희석증권주식수	-	-	505,305	947,679

가중평균주식수+희석증권수	14,893,360	14,893,360	14,893,361	14,893,369

희석주당순이익(손실)	240	509	298	615

(가) 당분기 희석증권의 주식수의 계산근거 - 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다. (나) 전분기 희석증권의 주식수의 계산근거

(단위:주)

구분	주식변동일자	전환가능주식수	일수	가중평균희석증권주식 적수

전환권	2015-01-01	1,515,917	105	159,171,285

2015-04-16	1,010,611	29	29,307,719

2015-05-15	505,305	139	70,237,395

가중평균적수	212,228,339

가중치환산(273일)	273

가중평균주식수	947,679

28. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.① 현금흐름이 수반되지 않는 영업활동현금흐름의 조정내역

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기 분기

감가상각비	553,782,715	1,279,300,803

퇴직급여	717,783,068	280,159,391

무형자산상각비	23,968,831	24,032,733

대손상각비	402,999,751	778,396,790

재고자산평가손실	(1,986,713,307)	(1,203,940,265)

단기매매증권평가손실	3,588,000	-

이자비용	-	96,619,967

금융보증비용	58,757,175	-

잡손실	275,000	-

외화환산손실	993,244,705	1,405,314

전기오류수정손실	120,130,000	-

유형자산처분이익	(8,180,818)	(52,000)

단기매매증권평가이익	(255,766,380)	-

외화환산이익	(6,477,828)	(812,516,212)

이자수익	(143,991,588)	(111,213,637)

손상차손환입	-	(107,500,000)

이자비용	258,582,293	282,737,066

합 계	731,981,617	507,429,950

② 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기 분기

매출채권의 감소(증가)	(5,467,005,257)	8,676,790,771

미수금의 감소(증가)	(72,096,380)	(1,367,505,088)

선급금의 감소(증가)	(60,793,042)	(103,102,073)

선급비용의감소(증가)	(9,054,998)	(10,114,506)

이연법인세차의감소(증가)	(176,170,947)	404,084,907

재고자산의감소(증가)	3,010,783,892	7,850,774,894

부가세대급금의감소(증가)	332,784,127	(279,303,144)

매입채무의증가(감소)	(5,886,990,127)	(7,810,187,895)

미지급금의증가(감소)	91,662,286	(159,885,395)

선수금의 증가(감소)	19,585,407	(63,060,520)

예수금의증가(감소)	(33,184,697)	(38,461,140)

부가세예수금의증가(감소)	440,341,840	(11,899,644)

미지급비용의증가(감소)	(600,765,823)	(1,126,772,293)

당기법인세부채의증가(감소)	534,718,362	1,063,399,119

퇴직금의지급	(162,994,644)	(196,910,654)

사외적립자산의감소(증가)	91,366,633	168,696,057

합 계	(7,947,813,368)	6,996,543,396

29. 부문별정보 당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제21(당)기 분기(단위:원)

구 분	장비매출	공사매출	기타매출	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	20,626,328,925	57,442,756,680	736,610,000	2,928,102,500	6,881,264,261	19,179,163,948	28,244,203,186	79,550,023,128

매출원가	15,551,487,222	41,439,933,226	585,394,539	2,201,982,441	2,924,937,938	8,521,192,082	19,061,819,699	52,163,107,749

매출총이익	5,074,841,703	16,002,823,454	151,215,461	726,120,059	3,956,326,323	10,657,971,866	9,182,383,487	27,386,915,379

② 제20(전)기 분기단위:원)

구 분	장비매출	공사매출	기타매출	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	20,203,995,110	65,166,244,399	425,160,800	2,289,651,800	6,854,450,070	17,131,829,269	27,483,605,980	84,587,725,468

매출원가	14,534,679,581	47,212,120,467	481,941,968	2,017,274,075	3,885,825,234	9,708,901,394	18,902,446,783	58,938,295,936

매출총이익	5,669,315,529	17,954,123,932	(56,781,168)	272,377,725	2,968,624,836	7,422,927,875	8,581,159,197	25,649,429,532

30. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기 및 전분기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 분 율	비 고

당 분 기	전 분 기

유니셈 아메리카	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

한국스마트아이디(주)	50%	60%	정보보호사업

유니셈 주산(*)	45.83%	-	PSS사업

(*) 유니셈 주산의 계약서상 지분율은 25%이나 중국측 자본금 납입 지연으로 9월말 기준 지분율로 표기하였습니다. 중국측 자본금 납입은 진행중으로 당기 중 완료 될 것으로 예상됩니다.(2) 당사는 기업활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임 원,비등기임원,내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하 였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기 분기

단 기 급 여	605,554,200	707,303,948

퇴 직 급 여	17,730,181	-

합 계	623,284,381	707,303,948

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출액	수출제비용

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

종속기업	유니셈아메리카	457,904,697	177,293,818	394,501,536	54,920,000

종속기업	유니셈차이나	123,345,564	63,101,457	406,837,000	186,554,000

합 계	581,250,261	240,395,275	801,338,536	241,474,000

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래

기 초	대 여	회 수	잔 액

종속기업	한국스마트아이디(주)	1,500,000,000	2,000,000,000	-	3,500,000,000

- 전 기(단위:원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래

기 초	대 여	회 수	잔 액

종속기업	한국스마트아이디(주)	1,000,000,000	2,000,000,000	(1,500,000,000)	1,500,000,000

(5) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무의 내역은 다음과 같습니다.- 당 분 기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출채권	단기대여금

종속기업	유니셈아메리카	503,109,421	-

종속기업	유니셈차이나	461,937,548	-

종속기업	한국스마트아이디(주)	-	3,500,000,000

합 계	965,046,969	3,500,000,000

- 전 기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출채권	단기대여금

종속기업	유니셈아메리카	333,447,401	-

종속기업	유니셈차이나	368,629,996	-

종속기업	한국스마트아이디(주)	-	1,500,000,000

합 계	702,077,397	1,500,000,000

(6) 분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	실행금액	지급보증처

한국스마트아이디(주)	수입신용장 한도거래	$ 600,000	$ 500,000	우리은행

외국환거래	$5,200,000	$4,000,000	씨티은행

31. 위험관리 (1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

차입금총계	15,210,000,000	12,230,000,000

차감 : 현금 및 현금성자산	(11,277,142,890)	(9,604,868,696)

순차입금	3,932,857,110	2,625,131,304

자본총계	72,009,022,734	65,311,139,047

총차입금자본비율	5.5 %	4.0 %

당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제21(당)기 분기	제20(전)기

부채총계	28,152,331,848	29,909,377,389

자본총계	72,009,022,734	65,311,139,047

부채비율	39.1 %	45.8 %

(2)금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.- 제21(당)기 분기

(단위:원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 4,558,134.81	-	4,997,083,193	-

JPY 11,184,949.00	-	121,209,056	-

매출채권	USD 15,445,897.44	-	16,933,337,277	-

JPY 134,263,811.05	-	1,454,990,065	-

-제20(전)기(단위:원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 1,208,338.02	-	1,416,172,160	-

JPY 63,095,336.00	-	613,292,723	-

매출채권	USD 12,861,645.43	-	15,073,848,395	-

JPY 130,667,096.00	-	1,270,097,236	-

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 분 기	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,193,042,047	( 2,193,042,047)	1,649,002,056	(1,649,002,056)

JPY	157,619,912	( 157,619,912)	188,338,996	(188,338,996)

합 계	2,350,661,959	(2,350,661,959)	1,837,341,052	(1,837,341,052)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제21(당)기 분기	제20(전)기

현금 및 현금성자산	11,277,142,890	9,604,868,696

단기금융상품	489,260,173	3,090,368,023

매출채권	24,764,059,257	20,806,950,628

기타수취채권	1,603,621,925	1,524,828,138

단기대여금	4,076,448,380	2,297,993,109

장기대여금	38,200,000	49,597,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	42,252,232,625	37,378,105,594

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	합 계

매입채무	6,412,974,268	-	-	6,412,974,268

기타지급채무	3,401,662,795	-	-	3,401,662,795

기타유동부채	542,107,356	-	-	542,107,356

단기차입금	13,210,000,000	-	-	13,210,000,000

장기차입금	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

합 계	23,566,744,419	2,000,000,000	-	25,566,744,419

32. 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 차입금 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

금 융 기 관	내 용	금 액

씨티은행	무역금융 회전한도	7,000,000,000

일람불수입신용장,외화지급보증	USD 3,000,000

차입금 약정한도	7,000,000,000

기업은행	차입금 약정한도	3,000,000,000

외화지급보증	USD 1,500,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증처	보증내역	보증한도액	제공처

서울보증보험	계약이행보증	579,305,000	엘지디스플레이(주)등

(3) 당분기말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

33. 중단사업 당사는 전기 중 사업환경의 변화에 따른 물량감소와 채산성 악화 등의 이유로 CIS사업부 내의 카메라모듈 및 PSS 관련 사업 일체를 중단하고, 중단영업으로 구분 표시하였으며 중단영업과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 중단사업과 관련된 자산의 보고기간종료일 현재 장부금액

(단위:원)

중단사업자산	당 분 기	전 기

매출채권	매출채권	739,998,536	750,886,954

대손충당금	(738,612,536)	(264,759,921)

소 계	1,386,000	486,127,033

재고자산	제품	302,328,949	1,867,388,074

재고자산평가충당금	-	(1,550,742,145)

재공품	29,281,810	34,162,744

재고자산평가충당금	-	(4,880,934)

원재료	129,485,651	134,483,151

재고자산평가충당금	-	(4,997,500)

소 계	461,096,410	475,413,390

합 계	462,482,410	961,540,423

(2) 중단영업손익의 산출내역(단위:원)

내 역	당 분 기	전 기

매출	21,546,000	2,427,974,068

매출원가	14,316,980	5,098,382,266

판관비	-	673,773,777

기타비용	-	80,000,000

중단사업으로부터 발생한 영업손익	7,229,020	(3,424,181,975)

(3) 영업활동 으로부터 발생한 순현금흐름 중 중단사업에 귀속 되는 금액

(단위:원)

내 역	금 액

영업활동	471,726

합 계	471,726