유니셈 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제26기 분기 : 2021년 9월30일 현재
제25기 : 2020년 12월31일 현재
유니셈 주식회사

1. 회사의 개요 (1) 개 요 유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사 등을 주사업 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다. 회사는 2013년 11월에 사업다각화를 위해 설립한 자회사 한국스마트아이디(주)를 회사의 유관 사업부문인 유니셈 IOT사업부와 통합하여 운영하기 위해 2020년 12월 22일부로 합병하였습니다. 본사 및 공장은 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 소재하고 있습니다. (2) 주주현황 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기 재무제표의 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제ㆍ개정 사항에 대한 적용을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인·유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다..- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	74,932,738,136	-	-	74,932,738,136

단기금융상품	5,970,998,807	-	-	5,970,998,807

단기대여금	26,550,000	-	-	26,550,000

매출채권	52,518,420,409	-	-	52,518,420,409

미수금	973,357,550	-	-	973,357,550

미수수익	3,158,308	-	-	3,158,308

단기매매증권	-	-	12,778,957,311	12,778,957,311

장기대여금	102,400,000	-	-	102,400,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	76,400,000	-	76,400,000

합 계	134,531,123,210	76,400,000	12,778,957,311	147,386,480,521

② 전기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	54,882,105,338	-	-	54,882,105,338

단기금융상품	11,053,866,046	-	-	11,053,866,046

단기대여금	137,530,000	-	-	137,530,000

매출채권	49,447,317,075	-	-	49,447,317,075

미수금	29,206,260	-	-	29,206,260

미수수익	17,953,391	-	-	17,953,391

단기매매증권	-	-	8,564,405,400	8,564,405,400

장기대여금	23,400,000	-	-	23,400,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

합 계	115,594,878,110	-	8,564,405,400	124,159,283,510

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	15,000,000,000

매입채무	-	11,424,233,504

미지급금	-	1,662,170,030

당기법인세부채	-	6,038,662,486

미지급비용	-	8,224,921,948

합 계	-	42,349,987,968

② 전기(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	15,000,000,000

매입채무	-	15,928,035,129

미지급금	-	1,425,116,927

당기법인세부채	-	4,956,144,503

미지급비용	-	6,659,801,127

합 계	-	43,969,097,686

(3) 당분기 중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	78,373,351	-	209,312,275	287,685,626

대손상각비	2,697,299,808	-	-	2,697,299,808

단기매매증권처분손익	-	-	179,107,714	179,107,714

단기매매증권평가손익	-	-	124,385,126	124,385,126

외화환산손익	2,519,682,746	-	-	2,519,682,746

외환차손익	3,046,757,204	-	-	3,046,757,204

이자비용	187,179,446	-	-	187,179,446

합 계	8,529,292,555	-	512,805,115	9,042,097,670

(4) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	12,778,957,311	-	12,778,957,311

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

② 전기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	8,564,405,400	-	8,564,405,400

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	-	-

4. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성 자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

현금 및 예금	75,106,722,015	54,882,105,338

국고보조금(*)	(173,983,879)	-

합 계	74,932,738,136	54,882,105,338

(*) 국고보조금은 AI융합 국민안전 정부과제 용도로만 사용이 제한된 예금입니다.

5. 유동 상각후원가 측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

단기금융상품	5,970,998,807	11,053,866,046

단기대여금	26,550,000	137,530,000

매출채권	52,518,420,409	49,447,317,075

미수금	973,357,550	29,206,260

미수수익	3,158,308	17,953,391

합 계	59,492,485,074	60,685,872,772

(1) 단기금융상품 보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당분기	전기

CMA RP	223,291,754	-

법인 수시형 RP	5,247,707,053	9,053,866,046

기업 부금	500,000,000	2,000,000,000

합 계	5,970,998,807	11,053,866,046

(2) 단기대 여금

보고기간 종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	26,550,000	137,530,000

(3) 매출채권

① 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	60,264,456,917	54,496,053,775

대손충당금	(7,746,036,508)	(5,048,736,700)

합 계	52,518,420,409	49,447,317,075

② 매출채권 중 일반상거래채권과 특수관계자채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

일반상거래채권	58,554,467,447	52,954,580,616

특수관계자채권	1,709,989,470	1,541,473,159

합 계	60,264,456,917	54,496,053,775

③ 당분기말 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	금 액	비율

6개월미만	33,109,829,333	54.9%

6개월 ~ 1년	7,165,610,081	11.9%

1년 ~ 3년	11,156,267,099	18.5%

3년 초과	8,832,750,404	14.7%

합 계	60,264,456,917	100.0%

④ 당분기와 전기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	5,048,736,700	4,097,699,872

사업결합 전입액(*)	-	212,090,500

대손충당금 설정	2,697,299,808	738,946,328

기 말	7,746,036,508	5,048,736,700

(*) 전기 중 한국스마트아이디(주)의 흡수합병으로 전입된 금액입니다.

(4) 미 수금 ① 보고기간 종료일 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수금	973,357,550	29,206,260

② 당분기와 전기의 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	-	560,012,500

대손충당금 환입	-	(560,012,500)

기 말	-	-

(5) 미 수수익 ① 보고기간 종료일 현재 미수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미수수익	3,158,308	17,953,391

② 당분기와 전기의 미수수익에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기 초	-	222,438,357

대손충당금 환입	-	(222,438,357)

기 말	-	-

6. 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종류	당분기	전기

단기매매증권	ELS	1,909,142,000	3,145,544,000

외화채권	9,848,575,311	1,300,426,529

투자형사모부동산투자신탁	1,021,240,000	4,118,434,871

소 계	12,778,957,311	8,564,405,400

7. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	4,293,622,662	(983,435,367)	3,310,187,295

재 공 품	14,967,881,801	-	14,967,881,801

원 재 료	9,818,815,191	(1,447,450,290)	8,371,364,901

미 착 품	-	-	-

상 품	207,355,251	(32,936,185)	174,419,066

합 계	29,287,674,905	(2,463,821,842)	26,823,853,063

② 전기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	5,647,371,991	(1,072,194,164)	4,575,177,827

재 공 품	12,137,921,376	-	12,137,921,376

원 재 료	6,009,126,631	(977,627,202)	5,031,499,429

미 착 품	75,808,445	-	75,808,445

상 품	207,538,252	(33,168,625)	174,369,627

합 계	24,077,766,695	(2,082,989,991)	21,994,776,704

(2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실 및 재고자산폐기손실 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실	469,823,088	3,647,292

재고자산평가손실환입액	88,991,237	312,121,133

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다. 8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급금	87,179,370	15,109,617

선급비용	22,003,265	8,848,251

부가세대급금	-	396,565,636

합 계	109,182,635	420,523,504

(1) 선급금

보고기간 종료일 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급금	243,713,220	171,643,467

대손충당금	(156,533,850)	(156,533,850)

합 계	87,179,370	15,109,617

(2) 선급비용

보고기간 종료일 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선급비용	22,003,265	8,848,251

(3) 부가세대급금

보고기간 종료일 현재 부가세대급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

부가세대급금	-	396,565,636

9. 비유동 상각후원가 측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 비유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	102,400,000	23,400,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	105,900,000	26,900,000

(1) 장기대여금

보고기간 종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	239,484,019	160,484,019

대손충당금	(137,084,019)	(137,084,019)

합 계	102,400,000	23,400,000

(2) 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

10 . 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

매도가능증권	76,400,000	-

(1) 매 도가능증권

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

JINCO univercal Co., Ltd (*1)	-	-

기계설비공제조합 (*2)	76,400,000	-

합 계	76,400,000	-

(*1) 사업영역 확대 등의 목적으로 대만 신용카드 제조업체의 지분을 취득한 것이며, 당분기말 현재 공정가치와의 차액 1,131백만원은 법인세 효과(274백만원)를 차감한 후 기타포괄손익(자본)으로 인식하였습니다.(*2) 전기 기타의투자자산으로 분류되어 있던 기계설비공제조합 예치금을 매도가능증권으로 계정 재분류 하였습니다.(주석 15참조)

11. 종속기업 투자 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 아메리카	미국 텍사스	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

(2) 당분기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	지분율	당분기	전기

유니셈 아메리카	연결대상	100%	141,033,585	141,033,585

유니셈 차이나 (*1)	연결대상	100%	-	-

유니셈 시안	연결대상	100%	165,046,259	165,046,259

합 계	-	-	306,079,844	306,079,844

(*1) 유니셈 차이나는 전기말 공정가치를 반영하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현 재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다. 종속회사의 개별재무제표에 회사의 회계정책을 반영하여 수정한 금액입니다. ① 유니셈 아메리카

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	1,584,836,880	1,241,653,967

부채	1,204,864,609	739,445,049

자본	379,972,271	502,208,918

매출액	2,992,405,628	3,117,028,062

당기순이익	(159,483,867)	(71,880,614)

② 유니셈 차이나(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	1,630,085,379	1,489,498,400

부채	1,632,541,828	1,550,145,942

자본	(2,456,449)	(60,647,542)

매출액	3,422,898,688	3,994,799,424

당기순이익	44,792,786	217,264,845

③ 유니셈 시안(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

자산	1,843,617,160	1,404,880,211

부채	639,165,229	553,372,917

자본	1,204,451,931	851,507,294

매출액	2,334,639,303	1,910,404,002

당기순이익	256,542,713	(322,219,308)

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 주산	중국 주산	12월	-	PSS 생산

* 2021년 8월 19일 부로 당사가 보유중인 유니셈 주산의 지분 전량(20.45%)을 절강해지신과학기술유한공사로 처분 완료하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율	제26(당)분기	제25(전)기

유니셈 주산	-	-	3,473,100,000

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동자산	-	4,519,821,173

비유동자산	-	11,523,445,403

자산총계	-	16,043,266,576

부채총계	-	5,475,189,966

자본총계	-	10,568,076,610

(4) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기(*)	전분기

매출액	1,558,029,101	187,099,566

영업손익	(130,683,027)	507,633,940

당기순손익	(414,751,612)	505,784,325

* 2021년 8월 19일 부로 당사가 보유중인 유니셈 주산의 지분 전량(20.45%)을 절강해지신과학기술유한공사로 처분하기 전까지의 손익을 반영한 것입니다.

13. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현 재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	30,406,222,529	-	30,406,222,529

건물	12,484,650,656	(2,957,469,856)	9,527,180,800

구축물	4,438,137,635	(800,631,718)	3,637,505,917

기계장치	6,216,638,063	(4,355,455,353)	1,861,182,710

차량운반구	380,148,312	(349,956,583)	30,191,729

공구와기구	473,032,314	(433,402,500)	39,629,814

비품	1,800,853,375	(1,048,897,093)	751,956,282

건설중인자산	294,000,000	-	294,000,000

합 계	56,493,682,884	(9,945,813,103)	46,547,869,781

② 전기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	23,058,249,637	-	23,058,249,637

건물	11,120,220,887	(2,774,748,196)	8,345,472,691

구축물	4,376,837,635	(734,684,820)	3,642,152,815

기계장치	6,216,638,063	(4,143,932,112)	2,072,705,951

차량운반구	352,554,312	(329,678,687)	22,875,625

공구와기구	473,032,314	(416,335,080)	56,697,234

비품	1,117,523,375	(909,976,341)	207,547,034

건설중인자산	1,472,330,000	-	1,472,330,000

합 계	48,187,386,223	(9,309,355,236)	38,878,030,987

(3) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	23,058,249,637	-	(172,772,370)	7,520,745,262	-	30,406,222,529

건 물	8,345,472,691	-	-	1,364,429,769	(182,721,660)	9,527,180,800

구축물	3,642,152,815	61,300,000	-	-	(65,946,898)	3,637,505,917

기계장치	2,072,705,951	-	-	-	(211,523,241)	1,861,182,710

차량운반구	22,875,625	-	-	27,594,000	(20,277,896)	30,191,729

공구와기구	56,697,234	-	-	-	(17,067,420)	39,629,814

비 품	207,547,034	-	-	683,330,000	(138,920,752)	751,956,282

건설중인자산	1,472,330,000	8,417,769,031	-	(9,596,099,031)	-	294,000,000

합 계	38,878,030,987	8,479,069,031	(172,772,370)	-	(636,457,867)	46,547,869,781

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	17,604,220,149	5,454,029,488	-	-	-	23,058,249,637

건 물	5,755,494,709	-	-	2,784,537,030	(194,559,048)	8,345,472,691

구축물	2,735,800,901	44,400,000	-	935,000,000	(73,048,086)	3,642,152,815

기계장치	1,366,435,306	-	-	980,000,000	(273,729,355)	2,072,705,951

차량운반구	49,326,370	-	-	-	(26,450,745)	22,875,625

공구와기구	80,305,292	-	-	-	(23,608,058)	56,697,234

비 품	206,510,270	12,191,000	(3,000)	124,000,000	(135,151,236)	207,547,034

건설중인자산	3,253,360,000	3,042,507,030	-	(4,823,537,030)	-	1,472,330,000

합 계	31,051,452,997	8,553,127,518	(3,000)	-	(726,546,528)	38,878,030,987

(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 보험가입내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보험내역	제26(당)분기	제25(전)기

장부금액	부보금액(*)	장부금액	부보금액

건물	화재보험 외	7,092,623,056	7,698,000,000	7,239,235,251	7,698,000,000

기계장치(전기기기 및 시설 포함)	화재보험 외	1,861,182,710	2,970,000,000	2,072,705,951	2,970,000,000

비품,공기구	화재보험 외	791,586,096	820,527,750	264,244,268	820,527,750

동산	화재보험 외	26,823,853,063	7,450,000,000	23,045,753,591	7,450,000,000

합 계	-	36,569,244,925	18,938,527,750	32,621,939,061	18,938,527,750

(*) 상기의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억) 되어 있습니다.

(5) 유형자산의 재평가 회사의 토지는 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 금액과 그 이후에 취득한 취득원가로계상되어 있습니다. 토지의 재평가는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법 인 이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)태평양감정평가법 인 은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 토지의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	11,546,020,000	16,174,215,000	4,628,195,000	1,120,023,190	3,508,171,810

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3	2,097,550,000	2,270,425,000	172,875,000	-	-

경기도 화성시 반월동 328-3	1,485,659,332	1,833,400,000	347,740,668	84,153,241	263,587,427

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	71,460,547	223,830,973

합 계	17,101,178,612	22,545,280,800	5,444,102,188	1,275,636,978	3,995,590,210

14. 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	회원권	특허권	합 계

기초잔액	885,058,200	9,732,405	894,790,605

취 득	-	-	-

상 각	-	(4,282,305)	(4,282,305)

처 분	-	-	-

기말잔액	885,058,200	5,450,100	890,508,300

② 전기(단위 : 원)

구 분	회원권	특허권	합 계

기초잔액	1,085,058,200	-	1,085,058,200

취 득(*)	-	9,732,405	9,732,405

처 분	(100,000,000)	-	(100,000,000)

손상인식	(100,000,000)	-	(100,000,000)

기말잔액	885,058,200	9,732,405	894,790,605

(*) 전기 중 한국스마트아이디(주)의 흡수합병으로 전입된 금액입니다. 15. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,345,849,583	785,682,559

기타의투자자산	15,000,000	91,400,000

합 계	1,360,849,583	877,082,559

(1) 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

보증금	1,500,886,848	934,261,848

현재가치할인차금	(155,037,265)	(148,579,289)

합 계	1,345,849,583	785,682,559

(2) 기타의투자자산 보고기간 종료일 현재 기타의투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기계설비건설공제조합 예치금(*)	-	76,400,000

정보통신공제조합 예치금	15,000,000	15,000,000

합 계	15,000,000	91,400,000

(*) 기계설비건설공제조합 예치금은 비유동당기손익인식공정가치측정금융자산으로 계정 재분류 하였습니다.

16. 담보제공자산 (1) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	15,000,000,000	씨티은행

건물	3,856,271,794

② 전기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	15,000,000,000	씨티은행

건물	3,952,473,487

17. 유동 상각후원가 측정 금융부채 보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	15,000,000,000	15,000,000,000

매입채무	11,424,233,504	15,928,035,129

미지급금	1,662,170,030	1,425,116,927

당기법인세부채	6,038,662,486	4,956,144,503

미지급비용	8,224,921,948	6,659,801,127

합 계	42,349,987,968	43,969,097,686

(1) 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

금융기관	당분기	전기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 경인기업영업2센터	1.90	15,000,000,000	1.70	15,000,000,000

18. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전기

예수금	214,170,126	228,119,730

부가세예수금	806,211,792	-

선수금	269,509,189	1,060,334,189

선수수익(*)	3,147,040,051	1,387,224,879

합 계	4,436,931,158	2,675,678,798

(*) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된 매출액을 이연하여 인식한 것 입니다. 19. 파생상품부채

(1) 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재의 파생상품 약정은 없습니다.

(단위 : JPY/USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.01.14 ~ 2022.07.14	1,132.30	USD 22,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.02.05 ~ 2022.07.27	1,150.50	USD 11,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.05.12 ~ 2022.05.10	10.6150	JPY 216,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.05.13 ~ 2022.05.13	1,147.00	USD 4,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.07.14 ~ 2022.08.16	1,170.00	USD 5,500,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.08.13 ~ 2022.09.07	1,192.50	USD 6,000,000.00

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당분기	전기

파생상품부채	FX Option	2,172,821,276	-

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당분기	전분기

파생상품평가손익	FX Option	(2,172,821,276)	16,813,943

파생상품거래손익	FX Option	(60,466,400)	(157,312,347)

합 계	(2,233,287,676)	(140,498,404)

20. 확정급여채무 (1) 퇴직급여제도회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며 ,퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	10,286,741,334	9,848,278,351

사외적립자산의 공정가치	(10,917,039,372)	(10,582,709,096)

국민연금전환금	(5,716,800)	(5,716,800)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	(636,014,838)	(740,147,545)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 퇴직연금 운용자산의 과목으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	9,848,278,351	8,538,273,142

당기근무원가	1,727,393,949	2,063,245,773

이자원가	-	150,994,758

보험수리적손실(이익)	-	(160,928,553)

급여지급액	( 1,288,930,966)	(785,445,060)

전입으로 인한 증가(*)	-	42,138,291

기 말 잔 액	10,286,741,334	9,848,278,351

(*) 한국스마트아이디(주)의 흡수합병으로 인한 확정급여채무의 전입액 입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	10,582,709,096	9,233,704,516

납입액	1,274,512,119	1,700,000,000

급여지급액	(1,259,441,135)	(769,071,954)

기대수익	355,031,848	164,207,946

보험수리적손익	-	292,251,745

운용관리원가	(35,772,556)	(38,383,157)

기 말 잔 액	10,917,039,372	10,582,709,096

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,727,393,949	1,537,524,444

사외적립자산 이자수익	(355,031,848)	(192,455,864)

합 계	1,372,362,101	1,345,068,580

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당 분 기 605,858,582원 , 전분기 424,922,860원 입니다.

(6) 당분기말 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	8,592,759,116	1,144,506,989	865,484,709	314,288,558	10,917,039,372

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

임금상승률	5.14%	5.14%

할인률(*)	2.35%	2.35%

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당분기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.① 할인율에 대한 민감도

(단위 : 원, %)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	10,286,741,334	9,535,809,216	11,167,286,392

변화율	-	(-)7.30%	8.56%

② 임금인상률에 대한 민감도(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	10,286,741,334	11,161,114,347	9,526,551,149

변화율	-	8.50%	(-)7.39%

21. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

취득원가:

당기초	435,116,207	2,646,820,102	3,081,936,309

기중취득	87,824,937	606,474,209	694,299,146

기중처분	(51,619,840)	(910,061,562)	(961,681,402)

당분기말	471,321,304	2,343,232,749	2,814,554,053

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(177,593,663)	(521,337,964)	(698,931,627)

기중처분	29,497,051	251,783,087	281,280,138

감가상각비	(87,591,511)	(390,333,764)	(477,925,275)

당분기말	(235,688,123)	(659,888,641)	(895,576,764)

순장부금액:

당기초	257,522,544	2,125,482,138	2,383,004,682

당분기말	235,633,181	1,683,344,108	1,918,977,289

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	기말

리스부채	2,327,209,307	607,524,809	(1,183,546,961)	103,905,198	1,855,092,353

(3) 당 분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	108,290,000	100,843,270

소액리스료	56,834,200	45,629,300

합 계	165,124,200	146,472,570

(4) 리스부채 유동성위험다음은 보고기간종료일 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과~3년 이내	3년 초과~4년 이내	4년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	613,130,887	434,072,671	223,946,953	214,702,344	200,557,016	168,682,482	1,855,092,353

22. 자본 (1) 자본금 보고기간 종료일 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

기타자본잉여금(*3)	(2,019,431,082)	(2,019,431,082)

합 계	11,053,167,228	11,053,167,228

(*1) 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상한 것입니다. (*2) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이고 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다. (*3) 한국스마트아이디(주)와 흡수합병 시 피합병회사의 이월결손금 △14,717,240,139원과 손상으로 인식하였던 11,210,309,057원, 무상으로 취득한 지분 1,487,500,000원을 기타자본잉여금으로 계상한 것입니다.

(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170 주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

취득경위	당분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

재평가잉여금(*)	11,004,041,141	11,028,880,578

매도가능증권평가손익	(857,222,200)	(857,222,200)

합 계	10,146,818,941	10,171,658,378

(*) 토지 및 매도가능증권 재평가시 발생한 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차가감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	14,255,496,416	(3,251,455,275)	11,004,041,141

매도가능증권평가손익	(1,130,900,000)	273,677,800	(857,222,200)

합 계	13,124,596,416	(2,977,777,475)	10,146,818,941

- 반월동 CS센터 토지(반월동 328-3) 1,093㎡ 중 103㎡가 화성시 동부출장소의 도시계획도로 개설공사로 편입(2021년 3월 12일)되어 재평가잉여금 24,839,437원 및 이연법인세부채 7,930,269원이 각각 감소하였습니다.

(5) 이익잉여금① 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

이익준비금	1,111,244,706	875,916,282

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	140,662,292,884	111,066,415,221

합 계	143,275,890,373	113,444,684,286

23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	7,776,350,557	21,997,861,273	6,786,452,308	19,068,988,633

복리후생비	1,472,451,598	4,185,533,962	1,210,760,372	3,352,349,470

대손상각비	1,480,483,744	2,697,299,808	(531,531,978)	611,276,490

퇴직급여	551,288,313	1,502,773,321	377,300,978	1,350,293,097

지급수수료	418,788,963	1,223,330,529	338,104,373	924,800,079

수출제비용	316,983,962	994,337,355	479,061,794	1,271,458,174

소모품비	263,016,770	801,813,649	340,687,662	1,031,726,650

경상연구개발비	140,364,042	674,458,830	268,517,090	772,133,640

기 타	857,749,043	3,105,209,748	2,184,452,510	6,773,312,391

합 계	13,277,476,992	37,182,618,475	11,453,805,109	35,156,338,624

24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,622,219,441	3,221,187,212	166,956,739	1,469,954,690

유형자산처분이익	-	60,522,336	-	127,000

단기매매증권처분이익	339,056,000	365,841,542	-	-

외화환산이익	1,046,987,873	2,526,805,046	(629,661,454)	216,736,003

재평가이익	-	-	-	172,875,000

단기매매증권평가이익	(160,800,231)	232,434,935	93,120,452	196,791,955

잡이익	146,497,047	768,284,963	529,660,706	1,243,178,409

합 계	2,993,960,130	7,175,076,034	160,076,443	3,299,663,057

(2) 기타비용(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	5,995,333	174,430,008	206,017,860	226,091,736

기부금	1,900,000	31,185,000	17,800,000	44,640,000

회원권손상차손	-	-	100,000,000	100,000,000

단기매매증권처분손실	-	186,733,828	-	337,214,143

외화환산손실	(137,403,578)	7,122,300	440,027,939	874,588,798

기타의대손상각비	-	-	66,613,356	197,949,656

단기매매증권평가손실	108,049,809	108,049,809	(739,418,000)	756,886,000

종속기업투자주식손상차손	-	-	12,500,000	12,500,000

관계기업투자주식처분손실	2,571,000,000	2,571,000,000	-	-

잡손실	21,695,313	21,954,583	7,822,237	336,868,036

합 계	2,571,236,877	3,100,475,528	111,363,392	2,886,738,369

25. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금 융 수 익:

이자수익	119,457,748	316,523,817	168,970,052	756,042,988

파생상품 평가이익	(999,824)	-	16,813,943	16,813,943

파생상품 거래이익	9,503,200	224,153,200	43,672,667	61,537,667

소 계	127,961,124	540,677,017	229,456,662	834,394,598

금 융 비 용:

이자비용	(93,686,275)	(291,084,644)	(91,124,209)	(301,143,647)

파생상품 거래손실	(284,619,600)	(284,619,600)	(408,000)	(218,850,014)

파생상품 평가손실	(1,612,583,163)	(2,172,821,276)	32,620,844	-

소 계	(1,990,889,038)	(2,748,525,520)	(58,911,365)	(519,993,661)

순금융수익(비용)	(1,862,927,914)	(2,207,848,503)	170,545,297	314,400,937

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비, 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,829,076,359)	1,578,416,579

원재료의 사용액	135,694,105,587	85,990,479,416

종업원급여	25,926,774,773	21,534,798,029

퇴직급여	1,978,220,683	1,769,991,440

복리후생비	4,596,040,693	3,714,070,440

감가상각비	636,457,867	538,093,530

운반비	512,933,926	415,338,287

외주가공비	60,000,000	522,784,290

경상연구개발비	4,837,008,137	3,986,299,183

지급수수료	3,201,136,047	1,490,610,734

수출제비용	994,337,355	1,271,458,174

기타비용	15,905,635,816	8,746,533,766

합 계	189,513,574,525	131,558,873,868

27. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세 비용은 8,848백만원 (전분기:5,813백만원)이며 평균 유효 세율은 21.6% (전분기 : 22.3%)입니 다.

28. 주당손익 (1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

분기순이익	8,151,568,443	32,184,490,327	4,482,023,320	20,301,608,943

계속영업이익	8,151,568,443	32,184,490,327	4,482,023,320	20,301,608,943

가중평균 주식수(주)	29,416,053	29,416,053	29,416,053	29,416,053

계속영업기본주당순이익	277	1,094	152	690

① 당분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2021-01-01	29,416,053	273	8,030,582,469

가중평균적수	8,030,582,469

가중치환산(273일)	273

가중평균주식수	29,416,053

② 전분기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2020-01-01	29,416,053	274	8,059,998,522

가중평균적수	8,059,998,522

가중치환산(274일)	274

가중평균주식수	29,416,053

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기말 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	636,457,867	538,093,530

퇴직급여	1,372,362,101	1,345,068,580

사용권자산감가상각비	477,925,275	446,376,374

무형자산상각비	4,282,305	-

외화환산손실	7,122,300	874,588,798

대손상각비	2,697,299,808	611,276,490

기타의대손상각비	-	197,949,656

종속기업투자주식손상차손	-	12,500,000

재고자산평가손실	469,823,088	3,647,292

단기매매증권평가손실	108,049,809	756,886,000

단기매매증권처분손실	186,733,828	-

파생상품평가손실	2,172,821,276	-

파생상품거래손실	284,619,600	-

이자비용	291,084,644	301,143,647

회원권손상차손	-	100,000,000

관계기업투자주식처분손실	2,571,000,000	-

유형자산처분이익	(60,522,336)	(127,000)

파생상품평가이익	-	(16,813,943)

파생상품거래이익	(224,153,200)	-

단기매매증권평가이익	(232,434,935)	(196,791,955)

단기매매증권처분이익	(365,841,542)	-

재고자산평가손실환입	(88,991,237)	(312,121,133)

외화환산이익	(2,486,038,600)	(216,736,003)

재평가이익	-	(172,875,000)

이자수익	(316,523,817)	(756,042,988)

잡이익	(31,903,951)	(558,873)

현재가치할인차금	-	(21,534,372)

합 계	7,473,172,283	3,493,929,100

(2) 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,302,536,842)	8,931,378,393

미수금의 감소(증가)	(29,001,290)	(243,416,050)

선급금의 감소(증가)	(72,069,753)	72,929,471

선급비용의감소(증가)	(13,155,014)	(14,815,640)

이연법인세자산의감소(증가)	211,712,569	588,780,764

재고자산의감소(증가)	(5,209,908,210)	1,787,912,463

부가세대급금의감소(증가)	396,565,636	(85,401,433)

매입채무의증가(감소)	(4,503,801,625)	(5,937,102,709)

미지급금의증가(감소)	237,053,103	31,869,087

선수금의 증가(감소)	(790,825,000)	190,654,000

선수수익의 증가(감소)	1,759,815,172	(239,930,852)

예수금의증가(감소)	(13,949,604)	32,683,000

부가세예수금의증가(감소)	806,211,792	-

미지급비용의증가(감소)	1,582,202,452	1,771,871,480

당기법인세부채의증가(감소)	6,105,592,963	5,135,040,334

이연법인세부채의증가(감소)	-	(1,046,824,367)

퇴직금의지급	(1,288,930,966)	(637,608,945)

퇴직보험예치금의감소(증가)	(4,620,712)	-

사외적립자산의감소(증가)	25,322,284	(28,614,425)

합 계	(4,104,323,045)	10,309,404,571

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	694,299,146	441,034,109

건설중인자산의 토지로 대체	7,520,745,262	-

건설중인자산의 건물로 대체	1,364,429,769	2,784,537,030

건설중인자산의 구축물로 대체	515,000,000

건설중인자산의 기계장치로 대체	-	980,000,000

건설중인자산의 차량운반구로 대체	27,594,000	-

건설중인자산의 비품으로 대체	683,330,000	124,000,000

합 계	10,290,398,177	4,844,571,139

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2021년 기초	현금흐름	비현금 변동	2021년 당분기말

취득	환율변동	공정가치

단기차입금	15,000,000,000	-	-	-	-	15,000,000,000

30. 부문별정보 (1) 당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	장비사업부	공사사업부	기타사업부	합 계

매출액	180,684,443,655	2,523,060,143	45,471,864,048	228,679,367,846

매출원가	(130,795,086,467)	(1,833,389,919)	(19,702,479,664)	(152,330,956,050)

매출총이익	49,889,357,188	689,670,224	25,769,384,384	76,348,411,796

② 전분기(단위 : 원)

구 분	장비사업부	공사사업부	기타사업부	합 계

매출액	113,471,410,247	2,611,579,315	40,863,179,342	156,946,168,904

매출원가	(77,528,395,104)	(1,782,456,591)	(17,091,683,549)	(96,402,535,244)

매출총이익	35,943,015,143	829,122,724	23,771,495,793	60,543,633,660

(2) 주요고객에 대한 정보회사의 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

A사	129,944,859,362	88,544,471,946

B사	33,967,691,247	12,074,458,284

31. 특수관계자와의 거래내역

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업과 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 분 율	비 고

당 분 기	전 기

유니셈 아메리카	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 주산	-	23.43%	PSS사업

* 2021년 8월 19일 부로 당사가 보유중인 유니셈 주산의 지분 전량(20.45%)을 절강해지신과학기술유한공사로 처분 완료하였습니다.

(2) 회사는 기업활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	2,027,082,500	1,049,265,000

퇴 직 급 여	480,852,209	319,007,191

합 계	2,507,934,709	1,368,272,191

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출액	유지보수료	원재료

종속기업	유니셈아메리카	1,656,019,301	238,579,500	25,918,708

종속기업	유니셈차이나	99,777,921	2,403,164,795	-

종속기업	유니셈시안	191,579,078	-	-

합 계	1,947,376,300	2,641,744,295	25,918,708

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출액	유지보수료	원재료

종속기업	유니셈아메리카	1,028,078,122	217,336,000	1,991,634

종속기업	유니셈차이나	-	2,100,855,993	-

종속기업	유니셈시안	262,451,794	-	-

합 계	1,290,529,916	2,318,191,993	1,991,634

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.② 전기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래

과 목	기 초	증 가	감 소	잔 액

종속기업	한국스마트아이디(주)	단기대여금	8,500,000,000	-	(8,500,000,000)	-

대손충당금	(8,500,000,000)	-	8,500,000,000	-

합 계	-	-	-	-

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미지급금

종속기업	유니셈 아메리카	972,405,431	-

종속기업	유니셈 차이나	737,584,039	268,073,340

합 계	1,709,989,470	268,073,340

② 전기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미지급금

종속기업	유니셈 아메리카	733,717,564	-

종속기업	유니셈 차이나	807,755,595	234,801,693

합 계	1,541,473,159	234,801,693

32. 위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

차입금총계(*)	16,855,092,353	17,327,209,307

차감 : 현금 및 현금성자산	(74,932,738,136)	(54,882,105,338)

순차입금	(58,077,645,783)	(37,554,896,031)

자본총계	176,169,945,807	146,363,579,157

총차입금자본비율	9.6%	11.8%

(*) 유동 및 비유동 리스부채를 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

부채총계	50,814,832,755	48,971,985,791

자본총계	176,169,945,807	146,363,579,157

부채비율	28.8%	33.4%

(2) 금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 267,828.14	-	317,349,561	-

JPY 397,598,600.00	-	4,207,308,865	-

매출채권	USD 34,825,498.75	-	38,817,301,777	-

JPY 202,026,600.00	-	2,119,370,329	-

- 전기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 28,171,843.58	-	30,650,965,815	-

JPY 383,886,329.00	-	4,047,160,012	-

매출채권	USD 35,089,321.82	-	38,177,182,140	-

JPY 86,147,600.00	-	908,219,687	-

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,913,465,134	(3,913,465,134)	6,882,814,795	(6,882,814,795)

JPY	632,667,919	(632,667,919)	495,537,969	(495,537,969)

합 계	4,546,133,053	(4,546,133,053)	7,378,352,764	(7,378,352,764)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

현금 및 현금성자산	74,932,738,136	54,882,105,338

단기금융상품	5,970,998,807	11,053,866,046

단기대여금	26,550,000	137,530,000

매출채권	52,518,420,409	49,447,317,075

미수금	973,357,550	29,206,260

미수수익	3,158,308	17,953,391

장기대여금	102,400,000	23,400,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	134,531,123,210	115,594,878,110

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년이상	합 계

매입채무	11,424,233,504	-	-	-	11,424,233,504

미지급금	1,662,170,030	-	-	-	1,662,170,030

당기법인세부채	6,038,662,486	-	-	-	6,038,662,486

미지급비용	8,224,921,948	-	-	-	8,224,921,948

기타유동부채	4,436,931,158	-	-	-	4,436,931,158

단기차입금	15,000,000,000	-	-	-	15,000,000,000

리스부채	613,130,887	658,019,624	415,259,360	168,682,482	1,855,092,353

합 계	47,400,050,013	658,019,624	415,259,360	168,682,482	48,642,011,479

33. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	포괄약정한도액	개별약정한도액	실행액

씨티은행	외국환거래(*)	19,000,000,000	USD 2,000,000	264,441,177

무역어음대출(*)	15,000,000,000	15,000,000,000

외화지급보증(*)	4,000,000,000	104,938,298

기업은행	외화지급보증	-	USD 8,000,000	USD 5,652,888

(*) 씨티은행과는 포괄약정 한도계약을 맺고 있으며 개별약정한도액은 포괄약정한도액 범위내에서 실행가능한 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부 터 1,563백만 원 의 이 행 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 사업결합 (1) 합병의 개요회사는 사업수행역량 및 수주경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 2020년 10월 21일 이사회 결의에 의거하여, 2020년 12월 22일에 종속법인인 한국스마트아이디(주)를 흡수합병하였습니다. (2) 합병 참여회사 및 합병비율

구 분	회사명	대표이사	법인구분	주요영업	소재지	합병비율

합병 후 존속회사	유니셈(주)	김형균,이양구	코스닥상장법인	반도체장비제작	경기도 화성시 장지남길 10-7	1

합병 후 소멸회사	한국스마트아이디(주)	정부은	비상장법인	정보보호사업	경기도 성남시 분당구 판교로 242	0

(3) 회계처리상기 사업결합은 지배기업인 유니셈(주)가 종속기업을 합병하는 동일지배하의 사업결합으로서 지배기업인 회사의 연결재무제표에 계상되어 있는 피합병법인의 자산 및부채를 승계하여 인식하였습니다. 따라서, 영업권이나 염가매수차익이 발생하지 않았습니다.

(4) 자산 및 부채의 내용사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	재무제표상 장부금액

유동자산	107,163,307

비유동자산	466,404,857

자산총계	573,568,164

유동부채	11,836,278,432

비유동부채	454,529,871

부채총계	12,290,808,303

순자산	(11,717,240,139)

인수대가(종속기업투자 외)	9,697,809,057

자본잉여금 증감액	(2,019,431,082)

(*) 회사는 종속기업과의 합병거래를 동일지배하의 사업결합거래로 보고 이전대가와 양수받은 순자산의 차이 △2,019백만원을 기타자본구성요소의 기타자본잉여금에 반영하였습니다.