유니셈 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

제27기 : 2022년12월31일 현재
제26기 : 2021년12월31일 현재
유니셈 주식회사

1. 회사의 개요 (1) 개 요 유니셈 주식회사(이하'회사'라함)는 반도체 장비의 설계, 제작 및 설치공사 등을 주사업 목적으로 1996년 2월 15일 설립되었습니다. 1999년 4월에는 최초로 벤처기업인증(재인증받음)을 받았고, 동년 12월에는 증권업협회에 코스닥등록하였습니다.회사는 2013년 11월에 사업다각화를 위해 설립한 자회사 한국스마트아이디(주)를 회사의 유관 사업부문인 유니셈 IOT사업부와 통합하여 운영하기 위해 2020년 12월 22일부로 합병하였습니다.본사 및 공장은 경기도 화성시 장지남길 10-7 에 소재하고 있습니다.(2) 주주현황당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, %)

성 명	주 식 수	금 액	지 분 율

김 형 균	4,009,062	2,004,531,000	13.07%

천 정 현	2,097,146	1,048,573,000	6.84%

김 태 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

김 수 홍	1,398,096	699,048,000	4.56%

소 액 주 주	20,513,653	10,256,826,500	66.90%

자 사 주 신 탁	468,254	234,127,000	1.53%

자 기 주 식	779,916	389,958,000	2.54%

합 계	30,664,223	15,332,111,500	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 당기 재무제표의 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

동 개정사항은 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

동 개정사항은 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책(1) 수익인식(가) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 인도한 반도체장비 설치완료 후 일정기간 동안 동 장비 운영에 필요한 소모성 부품을 고객에게 무상 공급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 고객과의 계약에서 (1) 반도체장비 공급 및 설치, (2) 소모성 부품 무상 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

당사는 장비 설치완료 후 일정기간 동안 고객에게 장비 운영에 필요한 소모성 부품 무상 공급 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 소모성 부품을 공급하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사의 공사용역은 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 없으나, 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수될 것으로 예상되므로 수행의무의 결과를 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(다) 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용 중입니다.

(2) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채 가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(3) 재고자산

재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 재고자산평가손실충당금의 과목으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

(4) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 토지는 재평가모형을 적용하고 있으며, 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수	감가상각방법

건 물 , 구 축 물	50년	정액법

기 계 장 치	12년	정액법

차 량 운 반 구	4년	정액법

공 구 와 기 구	6년	정액법

비 품	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

(5) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산의 평가 및 상각방법1) 산업재산권

개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(7) 비금융자산의 손상

비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 비금융자산은매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(8) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준1036호‘자산손상’에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고있습니다.

(9) 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.1) 리스이용자당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.① 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 한편, 사용권자산도 손상의 대상이 됩니다.

② 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한, 당사는 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

(10) 퇴직급여부채- 단기종업원 급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있는이익분배금 및 상여금으로 그 채무금액이 신뢰성있게 추정되는 금액은 부채로 인식됩니다.

- 기타 장기종업원 급여

퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 종업원이 제공한 근무용역의 대가로 당사는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.

- 확정기여제도

확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부하여야 하고, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도 입니다. 확정기여제도에 대한 기여금의 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(12) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산, 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결실체가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있으므로 이연법인세자산과 부채를 상계하여 표시합니다.

(13) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(14) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 인식됩니다.

자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(15) 동일지배 하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영합니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	33,920,617,017	-	-	33,920,617,017

단기금융상품	49,360,343,052	-	-	49,360,343,052

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	47,238,562,101	-	-	47,238,562,101

미수금	866,260	-	-	866,260

미수수익	108,864,314	-	-	108,864,314

단기매매증권	-	-	13,165,130,090	13,165,130,090

장기대여금	83,400,000	-	-	83,400,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	91,150,200	-	91,150,200

장기투자증권	-	2,830,000	-	2,830,000

합 계	130,723,352,744	93,980,200	13,165,130,090	143,982,463,034

② 전기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	75,903,522,404	-	-	75,903,522,404

단기금융상품	9,469,821,402	-	-	9,469,821,402

단기대여금	7,200,000	-	-	7,200,000

매출채권	54,406,308,879	-	-	54,406,308,879

미수금	969,683,920	-	-	969,683,920

미수수익	9,063,522	-	-	9,063,522

단기매매증권	-	-	14,864,497,654	14,864,497,654

장기대여금	100,600,000	-	-	100,600,000

장기금융상품	3,500,000	-	-	3,500,000

매도가능증권	-	76,400,000	-	76,400,000

합 계	140,869,700,127	76,400,000	14,864,497,654	155,810,597,781

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	5,000,000,000

매입채무	-	11,207,863,987

미지급금	-	2,172,986,355

미지급비용	-	6,840,211,407

파생상품부채	58,960,512	-

리스부채	-	1,926,020,688

합 계	58,960,512	27,147,082,437

② 전기(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기차입금	-	10,000,000,000

매입채무	-	12,217,189,768

미지급금	-	1,694,029,295

미지급비용	-	8,479,479,967

파생상품부채	1,493,391,908	-

리스부채	-	1,707,171,883

합 계	1,493,391,908	34,097,870,913

(3) 당기 및 전기 중 범주별 금융자산과 금융부채에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	855,241,896	-	258,718,363	1,113,960,259

배당금수익	-	900,000	-	900,000

대손상각비	(2,712,568,802)	-	-	(2,712,568,802)

단기매매증권평가손익	-	-	(2,032,954,286)	(2,032,954,286)

단기매매증권처분손익	-	-	(447,230,981)	(447,230,981)

파생상품평가손익	-	-	(58,960,512)	(58,960,512)

파생상품거래손익	-	-	(3,205,758,092)	(3,205,758,092)

외화환산손익	(21,771,862)	-	-	(21,771,862)

외환차손익	1,308,937,013	-	-	1,308,937,013

이자비용	(279,775,336)	-	-	(279,775,336)

합 계	(849,937,091)	900,000	(5,486,185,508)	(6,335,222,599)

② 전기(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

이자수익	124,643,243	-	261,018,994	385,662,237

대손상각비	(3,407,236,057)	-	-	(3,407,236,057)

단기매매증권처분손익	-	-	179,107,714	179,107,714

단기매매증권평가손익	-	-	209,925,469	209,925,469

파생상품평가손익	-	-	(1,493,391,908)	(1,493,391,908)

파생상품거래손익	-	-	(520,569,600)	(520,569,600)

외화환산손익	1,840,012,733	-	-	1,840,012,733

외환차손익	3,620,044,935	-	-	3,620,044,935

이자비용	(256,456,155)	-	-	(256,456,155)

합 계	1,921,008,699	-	(1,363,909,331)	557,099,368

(4) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	13,165,130,090	-	13,165,130,090

파생상품부채	-	58,960,512	-	58,960,512

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	93,980,200	-	93,980,200

② 전기(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	-	14,864,497,654	-	14,864,497,654

파생상품부채	-	1,493,391,908	-	1,493,391,908

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	76,400,000	-	76,400,000

4. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성 자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당기	전기

현금 및 예금	33,920,617,017	75,973,042,543

국고보조금(*)	-	(69,520,139)

합 계	33,920,617,017	75,903,522,404

(*) 국고보조금은 AI융합 국민안전 정부과제 용도로만 사용이 제한된 예금입니다.

5. 유동 상각후원가 측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당기	전기

단기금융상품	49,360,343,052	9,469,821,402

단기대여금	7,200,000	7,200,000

매출채권	47,238,562,101	54,406,308,879

미수금	866,260	969,683,920

미수수익	108,864,314	9,063,522

합 계	96,715,835,727	64,862,077,723

(1) 단기금융상품보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	당기	전기

CMA RP	-	223,291,769

법인 수시형 RP	47,360,343,052	7,246,529,633

기업 부금	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	49,360,343,052	9,469,821,402

(2) 단기대여금

보고기간 종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

단기대여금	7,200,000	7,200,000

(3) 매출채권

① 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

매출채권	58,352,690,400	62,862,281,636

대손충당금	(11,114,128,299)	(8,455,972,757)

합 계	47,238,562,101	54,406,308,879

② 매출채권 중 일반상거래채권과 특수관계자채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

일반상거래채권	55,948,115,924	60,808,884,607

특수관계자채권	2,404,574,476	2,053,397,029

합 계	58,352,690,400	62,862,281,636

③ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 지역별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

국 내	23,993,451,782	24,179,969,763

해 외	34,359,238,618	38,682,311,873

합 계	58,352,690,400	62,862,281,636

④ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구분	당기	전기

금 액	비율	금 액	비율

6개월미만	34,191,974,909	58.6%	38,748,628,336	61.6%

6개월 ~ 1년	2,398,824,848	4.1%	3,519,241,011	5.6%

1년 ~ 3년	11,272,937,129	19.3%	11,883,239,497	18.9%

3년 초과	10,488,953,514	18.0%	8,711,172,792	13.9%

합 계	58,352,690,400	100.0%	62,862,281,636	100.0%

⑤ 당기와 전기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기 초	8,455,972,757	5,048,736,700

대손충당금 설정	2,712,568,802	3,407,236,057

대손처리	(54,413,260)	-

기 말	11,114,128,299	8,455,972,757

(4) 미수금보고기간 종료일 현재 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

미수금	908,066,260	969,683,920

대손충당금	(907,200,000)	-

합 계	866,260	969,683,920

(5) 미수수익보고기간 종료일 현재 미수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

미수수익	108,864,314	9,063,522

6. 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종류	당기	전기

단기매매증권	ELS	7,615,340,000	3,926,038,000

외화채권	-	4,666,413,278

투자형사모부동산투자신탁	1,008,240,000	1,008,380,000

자산배분증권자투자신탁	4,541,550,090	5,263,666,376

소 계	13,165,130,090	14,864,497,654

7. 재고자산 (1)보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	8,235,457,538	(854,022,689)	7,381,434,849

재 공 품	9,129,615,200	-	9,129,615,200

원 재 료	13,231,418,610	(989,505,113)	12,241,913,497

상 품	231,570,598	(231,570,598)	-

합 계	30,828,061,946	(2,075,098,400)	28,752,963,546

② 전기(단위 : 원)

계 정 과 목	평가전금액	평가충당금	장부가액

제 품	2,278,159,295	(977,881,653)	1,300,277,642

재 공 품	9,807,820,225	-	9,807,820,225

원 재 료	8,329,367,669	(840,599,134)	7,488,768,535

상 품	203,119,491	(32,936,185)	170,183,306

합 계	20,618,466,680	(1,851,416,972)	18,767,049,708

(2) 당기와 전기의 재고자산평가손실 및 환입액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

매출원가 :

재고자산평가손실	347,540,392	-

재고자산평가손실환입액	123,858,964	231,573,019

(*) 재고자산평가손실과 재고자산평가손실환입액은 매출원가에 반영되어 있습니다. 8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

선급금	19,542,186	118,305,052

선급비용	7,875,869	9,135,191

합 계	27,418,055	127,440,243

(1) 선급금

보고기간 종료일 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

선급금	176,076,036	274,838,902

대손충당금	(156,533,850)	(156,533,850)

합 계	19,542,186	118,305,052

(2) 선급비용

보고기간 종료일 현재 선급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

선급비용	7,875,869	9,135,191

9. 비유동 상각후원가 측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 비유동 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

장기대여금	83,400,000	100,600,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

합 계	86,900,000	104,100,000

(1) 장기대여금

보고기간 종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

장기대여금	220,484,019	237,684,019

대손충당금	(137,084,019)	(137,084,019)

합 계	83,400,000	100,600,000

(2) 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당좌개설보증금	3,500,000	3,500,000

10. 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산

보고기간 종료일 현재 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

매도가능증권	91,150,200	76,400,000

장기투자증권	2,830,000	-

합 계	93,980,200	76,400,000

(1) 매도가능증권

보고기간 종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기계설비공제조합	91,150,200	76,400,000

(2) 장기투자증권보고기간 종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

NH투자증권	2,830,000	-

11. 종속기업투자 (1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

유니셈 아메리카	미국 텍사스	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	중국 상하이	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	중국 시안	12월	100%	반도체 장비 서비스용역

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	지분율	당기	전기

유니셈 아메리카	연결대상	100%	141,033,585	141,033,585

유니셈 차이나(*1)	연결대상	100%	161,586,736	-

유니셈 시안	연결대상	100%	165,046,259	165,046,259

합 계	-	-	467,666,580	306,079,844

(*1) 유니셈 차이나는 전기말 공정가치를 반영하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다. 종속회사의 개별재무제표에 회사의 회계정책을 반영하여 수정한 금액입니다.① 유니셈 아메리카

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

자산	1,762,670,176	1,905,923,763

부채	1,456,087,023	1,542,235,356

자본	306,583,153	363,688,407

매출액	6,677,628,272	4,305,628,294

당기순이익	(84,139,836)	(177,349,002)

② 유니셈 차이나(단위 : 원)

구 분	당기	전기

자산	2,513,265,303	1,945,689,725

부채	1,415,245,410	1,638,108,646

자본	1,098,019,893	307,581,079

매출액	6,207,135,393	4,837,533,115

당기순이익	853,329,600	337,848,695

③ 유니셈 시안(단위 : 원)

구 분	당기	전기

자산	2,519,287,392	1,901,250,684

부채	1,265,424,490	562,280,823

자본	1,253,862,902	1,338,969,861

매출액	3,879,693,648	3,199,569,828

당기순이익	(53,675,685)	367,926,647

12. 유형자산 (1) 측정기준유형자산은 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	28,745,594,899	-	28,745,594,899

건물	12,677,029,500	(3,217,098,290)	9,459,931,210

구축물	5,035,577,635	(888,180,490)	4,147,397,145

기계장치	4,089,394,822	(1,951,132,786)	2,138,262,036

차량운반구	418,174,671	(369,568,573)	48,606,098

공구와기구	473,032,314	(459,680,489)	13,351,825

비품	2,142,627,975	(1,326,416,976)	816,210,999

건설중인자산	2,965,370,000	-	2,965,370,000

합 계	56,546,801,816	(8,212,077,604)	48,334,724,212

② 전기(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	30,406,222,529	-	30,406,222,529

건물	13,253,192,656	(3,021,174,014)	10,232,018,642

구축물	4,925,037,635	(823,769,239)	4,101,268,396

기계장치	3,433,923,703	(1,679,014,129)	1,754,909,574

차량운반구	380,148,312	(356,315,911)	23,832,401

공구와기구	473,032,314	(439,091,638)	33,940,676

비품	1,932,853,375	(1,106,070,173)	826,783,202

건설중인자산	3,000,000	-	3,000,000

합 계	54,807,410,524	(7,425,435,104)	47,381,975,420

(3) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체(*)	감가상각비	기말잔액

토 지	30,406,222,529	-	(1,660,627,630)	-	-	28,745,594,899

건 물	10,232,018,642	-	(512,785,209)	-	(259,302,223)	9,459,931,210

구축물	4,101,268,396	189,560,000	(315,071,399)	271,670,000	(100,029,852)	4,147,397,145

기계장치	1,754,909,574	-	-	655,471,119	(272,118,657)	2,138,262,036

차량운반구	23,832,401	14,676,272	(33,279,424)	62,311,364	(18,934,515)	48,606,098

공구와기구	33,940,676	-	-	-	(20,588,851)	13,351,825

비 품	826,783,202	147,500,000	(5,000)	64,000,000	(222,067,203)	816,210,999

건설중인자산	3,000,000	3,985,641,277	(5,289,913)	(1,017,981,364)	-	2,965,370,000

합 계	47,381,975,420	4,337,377,549	(2,527,058,575)	35,471,119	(893,041,301)	48,334,724,212

(*) 당사의 제품인 SCRUBBER 1대의 제조원가 35,471,119원을 연구실 테스트용으로 용도 전환하여 기계장치로 대체하였습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	23,058,249,637	-	(172,772,370)	7,520,745,262	-	30,406,222,529

건 물	8,345,472,691	-	-	2,132,971,769	(246,425,818)	10,232,018,642

구축물	3,642,152,815	361,200,000	-	187,000,000	(89,084,419)	4,101,268,396

기계장치	2,072,705,951	-	(36,080,610)	-	(281,715,767)	1,754,909,574

차량운반구	22,875,625	-	-	27,594,000	(26,637,224)	23,832,401

공구와기구	56,697,234	-	-	-	(22,756,558)	33,940,676

비 품	207,547,034	132,000,000	-	683,330,000	(196,093,832)	826,783,202

건설중인자산	1,472,330,000	9,082,311,031	-	(10,551,641,031)	-	3,000,000

합 계	38,878,030,987	9,575,511,031	(208,852,980)	-	(862,713,618)	47,381,975,420

(4) 보고기간 종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보험내역	당기	전기

장부금액	부보금액(*)	장부금액	부보금액

건물	화재보험 외	8,170,784,327	9,010,000,000	7,043,752,323	7,698,000,000

기계장치(전기기기 및 시설 포함)	화재보험 외	2,138,262,036	2,790,000,000	1,754,909,574	2,970,000,000

비품,공기구	화재보험 외	829,562,824	720,527,750	860,723,878	820,527,750

동산	화재보험 외	28,752,963,546	5,420,000,000	18,767,049,708	7,450,000,000

합 계	-	39,891,572,733	17,940,527,750	28,426,435,483	18,938,527,750

(*) 상기의 보험가입금액은 한국씨티은행에 질권설정(70억)되어 있습니다.

(5) 유형자산의 재평가회사의 토지는 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 금액과 그 이후에 취득한 취득원가로계상되어 있습니다. 토지의 재평가는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)태평양감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정 대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다. 2020년 6월 15일 기준으로 재평가한 토지의 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	11,546,020,000	16,174,215,000	4,628,195,000	1,120,023,190	3,508,171,810

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,097,550,000	2,270,425,000	172,875,000	-	-

경기도 화성시 반월동 328-3	1,485,659,332	1,833,400,000	347,740,668	84,153,241	263,587,427

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	71,460,547	223,830,973

합 계	17,101,178,612	22,545,280,800	5,444,102,188	1,275,636,978	3,995,590,210

(*1) 재평가차액 172,875천원은 해당 토지에서 기 발생한 재평가손실 한도내에서 영업외수익으로 반영하였습니다.

또한, 2020년 6월 15일 이전 재평가한 토지의 평가금액의 누계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	11,546,020,000	9,017,038,934	2,182,123,422	6,834,915,512

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3(*1)	2,508,882,200	2,097,550,000	(411,332,200)	-	-

합 계	5,037,863,266	13,643,570,000	8,605,706,734	2,182,123,422	6,834,915,512

(*1) 재평가손실 411,332천원은 영업외비용으로 반영하였습니다.

당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 평가금액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	취득가액	재평가액	재평가차액	이연법인세부채	재평가잉여금

경기도 화성시 동탄면 장지리 509	2,528,981,066	16,174,215,000	13,645,233,934	3,165,694,273	10,479,539,661

경기도 화성시 동탄면 장지리 510-3	2,508,882,200	2,270,425,000	(238,457,200)	-	-

경기도 평택시 고덕면 방축리 303-5외	1,971,949,280	2,267,240,800	295,291,520	68,507,632	226,783,888

합 계	7,009,812,546	20,711,880,800	13,702,068,254	3,234,201,905	10,706,323,549

13. 무형자산 보고기간 종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

산업재산권	4,269,538	-	-	(3,328,960)	940,578

회원권	885,058,200	-	-	-	885,058,200

합 계	889,327,738	-	-	(3,328,960)	885,998,778

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각액	기말잔액

산업재산권	9,732,405	-	-	(5,462,867)	4,269,538

회원권	885,058,200	-	-	-	885,058,200

합 계	894,790,605	-	-	(5,462,867)	889,327,738

14. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

보증금	1,543,107,716	1,368,304,477

기타의투자자산	15,000,000	15,000,000

합 계	1,558,107,716	1,383,304,477

(1) 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

보증금	1,715,169,360	1,511,176,848

현재가치할인차금	(172,061,644)	(142,872,371)

합 계	1,543,107,716	1,368,304,477

(2) 기타의투자자산보고기간 종료일 현재 기타의투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

정보통신공제조합 예치금	15,000,000	15,000,000

15. 담보제공자산 (1) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	5,000,000,000	씨티은행

건물	3,824,204,563

* 씨티은행차입금 관련 2013년 저당 설정시 공장저당법에 의해 기계장치가 담보물에 포함 되어 있습니다.② 전기

(단위 : 원)

담보제공자산	관련채무

과 목	장부가액	설정금액	종 류	차입액	채권자

토지	18,444,640,000	22,800,000,000	단기차입금	10,000,000,000	씨티은행

건물	3,952,473,487

16. 유동 상각후원가 측정 금융부채 보고기간 종료일 현재 유동 상각후원가 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

단기차입금	5,000,000,000	10,000,000,000

매입채무	11,207,863,987	12,217,189,768

미지급금	2,172,986,355	1,694,029,295

미지급비용	6,840,211,407	8,479,479,967

합 계	25,221,061,749	32,390,699,030

(1) 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

금융기관	당기	전기

이자율	금액	이자율	금액

씨티은행 경인기업영업2센터	4.61	5,000,000,000	2.20	10,000,000,000

17. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기	전기

예수금	270,961,100	217,217,150

부가세예수금	1,049,202,766	1,084,950,019

선수금	340,823,400	316,111,264

선수수익(*)	3,828,752,043	5,182,879,125

합 계	5,489,739,309	6,801,157,558

(*) 선수수익은 K-IFRS 1115호 적용에 따라서 발생이 예상되는 무상 보증수리와 관련된 매출액을 이연하여 인식한 것 입니다. 18. 파생상품부채

(1) 보고기간 종료일 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2022.01.03 ~ 2023.01.27	1,207.50	USD 1,000,000.00

② 전기(단위 : JPY/USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	약정만기일자	계약환율	계약금액

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.01.14 ~ 2022.07.14	1,132.30	USD 16,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.02.05 ~ 2022.07.27	1,150.50	USD 8,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.05.13 ~ 2022.05.13	1,147.00	USD 2,500,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.07.14 ~ 2022.08.16	1,170.00	USD 4,000,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.08.13 ~ 2022.09.07	1,192.50	USD 4,500,000.00

매매목적	FX Option	씨티은행	매도	2021.12.30 ~ 2023.01.27	10.60	JPY 288,000,000.00

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 자산,부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당기	전기

파생상품부채	FX Option	58,960,512	1,493,391,908

(3) 당기 및 전기의 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	파생상품 종류	당기	전기

파생상품평가손익	FX Option	(58,960,512)	(1,493,391,908)

파생상품거래손익	FX Option	(3,205,758,092)	(520,569,600)

합 계	(3,264,718,604)	(2,013,961,508)

19. 확정급여채무 (1) 퇴직급여제도회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 유지하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위 적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

확정급여채무의 현재가치	10,117,992,234	10,798,180,427

사외적립자산의 공정가치	(12,313,984,730)	(12,033,263,241)

국민연금전환금	(2,852,300)	(4,317,600)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)	(2,198,844,796)	(1,239,400,414)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 퇴직연금 운용자산의 과목으로 분류하였습니다.

(3) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초잔액	10,798,180,427	9,848,278,351

당기근무원가	2,271,214,091	2,087,964,797

이자원가	290,125,915	215,227,121

보험수리적손실(이익)	(1,291,346,652)	374,977,108

급여지급액	(1,950,181,547)	( 1,728,266,950)

기 말 잔 액	10,117,992,234	10,798,180,427

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초잔액	12,033,263,241	10,582,709,096

납입액	2,970,912,021	2,701,626,015

급여지급액	(2,018,751,697)	(1,666,647,531)

기대수익	325,943,305	232,486,249

보험수리적손익	(956,919,319)	222,058,331

운용관리원가	(40,462,821)	(38,968,919)

기 말 잔 액	12,313,984,730	12,033,263,241

(5) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기근무원가	2,271,214,091	2,087,964,797

운용관리원가	40,462,821	38,968,919

이자원가	290,125,915	215,227,121

사외적립자산 이자수익	(325,943,305)	(232,486,249)

합 계	2,275,859,522	2,109,674,588

- 확정기여제도에 따른 퇴직급여액은 당기 1,000,827,379원, 전기 854,522,528원 입니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운용현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	10,348,958,521	985,362,580	658,214,718	321,448,911	12,313,984,730

② 전기(단위 : 원)

구 분	미래에셋	기업은행	삼성생명	삼성화재	합 계

증권투자신탁등	9,582,324,912	1,241,219,680	894,169,455	315,549,194	12,033,263,241

(7) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

임금상승률	4.25%	4.81%

할인률(*)	5.27%	2.90%

(*) 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 우량회사채(AA+)의 수 익률을 할인률로 사용하였습니다.

(8) 당기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.① 할인율에 대한 민감도

(단위 : 원, %)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	10,117,992,234	9,667,723,480	10,617,588,259

변화율	-	(-)4.45%	4.94%

② 임금인상률에 대한 민감도(단위 : 원)

구분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	10,117,992,234	10,632,318,210	9,647,184,976

변화율	-	5.08%	(-)4.65%

20. 사용권자산과 리스부채

(1) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차량운반구	건물	합 계

취득원가:

당기초	471,321,304	2,293,404,834	2,764,726,138

기중취득	143,184,305	1,472,152,539	1,615,336,844

기중처분	(111,429,134)	(1,252,507,364)	(1,363,936,498)

당기말	503,076,475	2,513,050,009	3,016,126,484

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(265,979,379)	(742,235,105)	(1,008,214,484)

기중처분	108,417,536	586,201,160	694,618,696

감가상각비	(103,946,816)	(557,927,396)	(661,874,212)

당기말	(261,508,659)	(713,961,341)	(975,470,000)

순장부금액:

당기초	205,341,925	1,551,169,729	1,756,511,654

당기말	241,567,816	1,799,088,668	2,040,656,484

(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	증가	해지	상환	기말

리스부채	1,707,171,883	1,478,161,441	(691,379,122)	(567,933,514)	1,926,020,688

(3) 당기 및 전기 중 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

단기리스료	131,600,000	95,470,000

소액리스료	119,122,840	65,927,300

합 계	250,722,840	161,397,300

(4) 리스부채 유동성위험보고기간종료일 현재 회사의 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과~3년 이내	3년 초과~4년 이내	4년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

리스부채	703,785,505	372,670,114	225,561,445	192,314,752	178,999,554	252,689,318	1,926,020,688

21. 자본 (1) 자본금보고기간 종료일 현재 발행할 주식의 총수와 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당기	전기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	30,664,223주	30,664,223주

자본금	15,332,111,500원	15,332,111,500원

(2) 자본잉여금 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당기	전기

주식발행초과금	12,335,477,351	12,335,477,351

자기주식처분이익(*1)	199,073,768	199,073,768

신주인수권대가(*2)	538,047,191	538,047,191

기타자본잉여금(*3)	(2,019,431,082)	(2,019,431,082)

합 계	11,053,167,228	11,053,167,228

(*1) 자기주식 매도시 단가산정은 총평균법에 의하여 산정하고 있으며, 자기주식처분이익은 처분가액 287,606,600원에서 자기주식처분이익으로 인한 법인세비용 88,532,832원을 차감한 199,073,768원을 자본잉여금으로 계상한 것입니다.(*2) 신주인수권대가는 2004년 발행한 신주인수권부사채(액면 $3,000,000)의 발행 가액과 사채발행일 현재 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율(9.29%)로 할인한 현재가치와의 차액을 인식한 금액이고 동 신주인수권부사채는 2006년 전액 매입상환하였으며, 2009년 4월 17일자로 신주인수권은 소멸하였습니다.(*3) 한국스마트아이디(주)와 흡수합병 시 피합병회사의 이월결손금 △14,717,240,139원과 손상으로 인식하였던 11,210,309,057원, 무상으로 취득한 지분 1,487,500,000원을 기타자본잉여금으로 계상한 것입니다(주석33 참조).

(3) 자본조정(자기주식)회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 2의 규정에 의하여 자기주식가격의 안정을 위하여 회사주식 1,248,170주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 당당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

취득경위	당기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

수탁자보유	468,254	500,000,000	468,254	500,000,000

현물보유	779,916	3,138,042,235	779,916	3,138,042,235

계	1,248,170	3,638,042,235	1,248,170	3,638,042,235

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 매각처분 할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

재평가잉여금(*1)	10,706,323,549	11,004,041,141

매도가능증권평가손익(*2)	11,328,154	(857,222,200)

합 계	10,717,651,703	10,146,818,941

(*1) 토지 및 매도가능증권 재평가시 발생한 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차가감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다(주석 12).① 당기

(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	13,940,525,454	(3,234,201,905)	10,706,323,549

② 전기(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

토지재평가이익	14,255,496,416	(3,251,455,275)	11,004,041,141

(*2) 전기말 기준 공정가치로 평가하였던 매도가능권(JINCO) 평가손익은 2022년 5월 31일대만법원으로 부터 파산선고를 받아 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체하였고, 당기말 대한설비건설공제조합의 공정가치평가시 발생한 법인세효과는 자본에서 직접 차감하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

기계설비공제조합	14,750,200	(3,422,046)	11,328,154

(5) 이익잉여금① 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이익준비금	1,464,237,342	1,111,244,706

임의적립금	1,502,352,783	1,502,352,783

미처분이익잉여금	160,387,631,532	145,028,115,295

합 계	163,354,221,657	147,641,712,784

② 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

처분예정일 : 2023년 3월 20일	처분확정일 : 2022년 3월 21일

Ⅰ.미처분이익잉여금	160,387,631,532	145,028,115,295

1.전기이월이익잉여금	141,145,196,299	108,477,802,557

2.재평가잉여금	437,122,846	-

3.기타포괄-공정가치평가손익	(857,222,200)	-

4.순확정급여부채의 재측정	256,840,192	(115,912,433)

5.당기순이익	19,405,694,395	36,666,225,171

Ⅱ.이익잉여금처분액	3,235,765,830	3,882,918,996

1.이익준비금	294,160,530	352,992,636

2.배당금	2,941,605,300	3,529,926,360

현금배당	2,941,605,300	3,529,926,360

주당배당금(율) :

당기 : 100원(20%)

전기 : 120원(24%)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	157,151,865,702	141,145,196,299

22. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

직원급여	5,271,867,767	6,343,875,200

복리후생비	2,071,265,920	3,726,660,594

대손상각비	2,712,568,802	3,407,236,057

퇴직급여	615,622,104	843,182,158

지급수수료	2,659,135,957	1,981,511,842

수출제비용	1,314,621,079	1,418,198,978

소모품비	415,853,557	390,819,033

경상연구개발비	567,325,094	776,250,971

기 타	3,624,243,141	3,132,304,922

합 계	19,252,503,421	22,020,039,755

23. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 표시된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 원)

계정과목	당기	전기

외환차익	2,404,742,376	3,874,009,519

유형자산처분이익	15,516,940	60,522,336

단기매매증권처분이익	-	365,841,542

종속기업투자주식손상차손환입	161,586,736	-

외화환산이익	1,460,041,376	1,976,250,185

단기매매증권평가이익	-	283,887,469

잡이익	355,742,470	832,845,887

합 계	4,397,629,898	7,393,356,938

(2) 기타비용(단위 : 원)

계정과목	당기	전기

외환차손	1,095,805,363	253,964,584

기부금	109,530,000	57,685,000

단기매매증권처분손실	447,230,981	186,733,828

외화환산손실	1,481,813,238	136,237,452

기타의대손상각비	907,200,000	-

단기매매증권평가손실	2,032,954,286	73,962,000

유형자산처분손실	538,484,238	34,280,610

관계기업투자주식처분손실	-	2,571,000,000

잡손실	5,776,313	22,024,583

합 계	6,618,794,419	3,335,888,057

24. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기	전기

금 융 수 익:

이자수익	1,180,969,083	429,743,740

배당금수익	900,000	-

파생상품 거래이익	59,559,725	254,450,000

소 계	1,241,428,808	684,193,740

금 융 비 용:

이자비용	(390,092,382)	(386,424,532)

파생상품 거래손실	(3,265,317,817)	(775,019,600)

파생상품 평가손실	(58,960,512)	(1,493,391,908)

소 계	(3,714,370,711)	(2,654,836,040)

순금융수익(비용)	(2,472,941,903)	(1,970,642,300)

25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 매출원가와 판매비, 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(9,985,913,838)	3,227,726,996

원재료의 사용액	144,976,829,485	167,907,679,044

종업원급여	33,008,248,563	32,030,455,203

퇴직급여	3,236,224,080	2,925,228,197

복리후생비	6,688,506,229	6,263,778,157

감가상각비	893,041,301	862,713,618

운반비	735,468,881	680,358,277

외주가공비	950,600,000	60,000,000

경상연구개발비	8,058,858,018	7,242,943,655

지급수수료	5,027,272,956	5,069,551,254

수출제비용	1,314,621,079	1,418,198,978

유지보수료	7,199,226,293	6,982,004,140

기타비용	15,401,073,503	12,218,501,407

합 계	217,504,056,550	246,889,138,926

26. 이연법인세자산(부채) 및 법인세비용 (1) 법인세비용당기 및 전기말 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 성 내 역	당기	전기

법인세부담액(지방소득세,농특세포함)	5,237,131,581	9,101,140,638

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1)	(873,961,619)	(162,012,652)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(81,009,187)	37,006,344

±법인세추가납부액	-	(376,700,755)

법인세비용	4,282,160,775	8,599,433,575

(*1) 법인세부담액에서 차감할 이연법인세자산 순증가액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 성 내 역	당기	전기

① 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	2,392,054,802	1,378,687,929

② 기중 순이연법인세자산(부채) 변동분(*)	(139,405,254)	(7,930,269)

③ 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	1,378,687,929	1,208,745,008

④ 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(= ① + ② - ③)	(873,961,619)	(162,012,652)

(*) 당기 법인세율이 개정되어 재평가잉여금 139,405,254원이 증가하였으며, 전기 중 반월동 CS센터 토지(반월동 328-3) 1,093㎡ 중 103㎡가 화성시 동부출장소의 도시계획도로 개설공사로 편입(2021년 3월 12일)되어 재평가잉여금 24,839,437원 및 이연법인세부채 7,930,269원이 각각 감소하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습 니다.

(단위:원)

내 역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	23,687,855,170	45,265,658,746

적용세율에 따른 세부담액	5,270,460,951	10,492,289,417

조정사항 :

비공제비용등	287,995,963	30,865,813

세액공제	(1,451,309,006)	(1,822,863,214)

기타(세율차이 등)	175,012,867	(100,858,441)

법인세비용	4,282,160,775	8,599,433,575

유효세율(법인세비용/세전이익)	18.1%	19.0%

(3) 회사의 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분	전기확정	증가	감소	기말	이연법인세자산

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	10,791,530,727	1,269,993,354	1,950,181,547	10,111,342,534	2,345,831,468

지분법적용투자주식	158,234,763	-	-	158,234,763	-

종속기업투자주식(상해)	161,586,736	-	161,586,736	-	-

매도가능증권(JINCO)	1,130,900,000	-	1,130,900,000	-	-

회원권(중앙멤버스)	100,000,000	-	-	100,000,000	23,200,000

리스부채	1,707,171,883	1,926,020,688	1,707,171,883	1,926,020,688	446,836,800

보증금(현재가치할인차금)	142,872,371	172,061,644	142,872,371	172,061,644	39,918,301

재고자산평가손실	1,851,416,972	2,075,098,400	1,851,416,972	2,075,098,400	481,422,829

선수수익	5,182,879,125	3,828,752,043	5,182,879,125	3,828,752,043	888,270,474

파생상품부채	1,493,391,908	58,960,512	1,493,391,908	58,960,512	13,678,839

미지급비용(년차수당)	1,565,525,500	1,694,667,600	1,565,525,500	1,694,667,600	393,162,883

미지급금(기타장기종업원)	379,206,858	-	9,459,862	369,746,996	85,781,303

무형자산감액손실	22,274,990	-	-	22,274,990	5,167,798

대손충당금	7,308,932,614	11,348,066,836	7,308,932,614	11,348,066,836	2,632,751,506

대손금부인액	2,322,138,614	-	-	2,322,138,614	538,736,158

외화환산손실	136,237,452	1,481,813,238	136,237,452	1,481,813,238	343,780,671

단기매매증권평가손실	75,242,000	2,032,954,286	-	2,108,196,286	489,101,538

일시상각자산감가상각비	226,666,667	-	80,000,000	146,666,667	34,026,667

리스료	214,667,511	29,709,764	26,524,983	217,852,292	50,541,732

재평가손실(토지)	238,457,200	-	-	238,457,200	55,322,070

소 계	35,209,333,891	25,918,098,365	22,747,080,953	38,380,351,303	8,867,531,037

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(9,063,522)	(108,864,314)	(9,063,522)	(108,864,314)	(25,256,521)

퇴직보험	(10,791,530,737)	(1,269,993,354)	(1,950,181,547)	(10,111,342,544)	(2,345,831,470)

외화환산이익	(1,976,250,185)	(1,460,041,376)	(1,976,250,185)	(1,460,041,376)	(338,729,599)

단기매매증권평가이익	(403,602,340)	-	(168,247,212)	(235,355,128)	(54,602,390)

매도가능증권	-	(14,750,200)	-	(14,750,200)	(3,422,046)

사용권자산	(1,756,511,654)	(2,040,656,484)	(1,756,511,654)	(2,040,656,484)	(473,432,304)

재평가이익	(14,255,496,416)	-	(314,970,962)	(13,940,525,454)	(3,234,201,905)

소 계	(29,192,454,854)	(4,894,305,728)	(6,175,225,082)	(27,911,535,500)	(6,475,476,235)

합 계	6,016,879,037	21,023,792,637	16,571,855,871	10,468,815,803	2,392,054,802

② 전기(단위:원)

구분	전기확정	증가	감소	기말	이연법인세자산

1.미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당금	9,841,628,661	2,678,169,026	1,728,266,950	10,791,530,737	2,611,550,438

매도가능증권	1,130,900,000	-	-	1,130,900,000	273,677,800

회원권	100,000,000	-	-	100,000,000	24,200,000

리스부채	2,327,209,307	1,707,171,883	2,327,209,307	1,707,171,883	413,135,596

보증금	148,579,289	142,872,371	148,579,289	142,872,371	34,575,114

재고자산평가손실	2,082,989,991	1,851,416,972	2,082,989,991	1,851,416,972	448,042,907

선수수익	1,387,224,879	5,182,879,125	1,387,224,879	5,182,879,125	1,254,256,748

파생상품부채	-	1,493,391,908	-	1,493,391,908	361,400,842

미지급비용	978,407,000	1,565,525,500	978,407,000	1,565,525,500	378,857,171

미지급금	357,204,374	22,002,484	-	379,206,858	91,768,060

무형자산감액손실	22,274,990	-	-	22,274,990	5,390,548

대손충당금	3,980,229,474	7,308,932,614	3,980,229,474	7,308,932,614	1,768,761,693

대손금부인액	2,322,138,614	-	-	2,322,138,614	561,957,545

외화환산손실	4,723,661,354	136,237,452	4,723,661,354	136,237,452	32,969,463

단기매매증권평가손실	951,596,000	73,962,000	950,316,000	75,242,000	18,208,564

일시상각자산감가상각비	306,666,667	-	80,000,000	226,666,667	54,853,333

리스료	203,903,111	42,764,400	32,000,000	214,667,511	51,949,538

소 계	30,864,613,711	22,205,325,735	18,418,884,244	34,651,055,202	8,385,555,360

2. 미래에 가산할 일시적차이

미수수익	(17,953,391)	(9,063,522)	(17,953,391)	(9,063,522)	(2,193,372)

퇴직보험	(9,841,628,661)	(2,678,169,026)	(1,728,266,950)	(10,791,530,737)	(2,611,550,438)

외화환산이익	(3,722,976)	(1,976,250,185)	(3,722,976)	(1,976,250,185)	(478,252,545)

단기매매증권평가이익	(215,574,871)	(283,887,469)	(95,860,000)	(403,602,340)	(97,671,766)

사용권자산	(2,383,004,682)	(1,756,511,654)	(2,383,004,682)	(1,756,511,654)	(425,075,820)

재평가이익	(14,049,808,922)	-	(32,769,706)	(14,017,039,216)	(3,392,123,490)

소 계	(26,511,693,503)	(6,703,881,856)	(4,261,577,705)	(28,953,997,654)	(7,006,867,431)

합 계	4,352,920,208	15,501,443,879	14,157,306,539	5,697,057,548	1,378,687,929

(4) 당기에 자본의 증감에 직접적으로 영향을 미친 이연법인세 내역

(단위:원)

항 목	세전금액	법인세효과	세후금액

확정급여제도의 재측정손익	334,427,333	(77,587,141)	256,840,192

기타포괄-공정가치측정금융상품평가손익	14,750,200	(3,422,046)	11,328,154

합 계	349,177,533	(81,009,187)	268,168,346

27. 주당손익 (1) 기본주당순이익당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

당기순이익	19,405,694,395	36,666,225,171

가중평균 주식수	29,416,053	29,416,053

기본주당순이익	660	1,246

① 당기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2022-01-01	29,416,053	365	10,736,859,345

가중평균적수	10,736,859,345

가중치환산(365일)	365

가중평균주식수	29,416,053

② 전기 기본주식수 가중평균 주식수의 계산근거

(단위 : 주)

주식변동일자	유통주식수	일 수	가중평균유통주식수

2021-01-01	29,416,053	365	10,736,859,345

가중평균적수	10,736,859,345

가중치환산(365일)	365

가중평균주식수	29,416,053

(2) 희석주당순이익당기 및 전기말 희석증권주식수가 없어 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 영업활동에서 창출된 현금흐름 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 영업활동과 관련없는 손익의 제거내역

(단위 : 원)

구분	당기	전기

감가상각비	893,041,301	862,713,618

퇴직급여	2,561,340,006	2,303,191,918

사용권자산감가상각비	661,874,212	639,796,282

무형자산상각비	3,328,960	5,462,867

유형자산처분손실	538,484,238	34,280,610

외화환산손실	418,937,740	43,420,383

대손상각비	2,712,568,802	3,407,236,057

기타의대손상각비	907,200,000	-

재고자산평가손실	347,540,392	-

단기매매증권처분손실	447,230,981	186,733,828

단기매매증권평가손실	2,032,954,286	73,962,000

파생상품평가손실	58,960,512	1,493,391,908

파생상품거래손실	3,265,317,817	775,019,600

이자비용	390,092,382	386,424,532

관계기업투자주식처분손실	-	2,571,000,000

지급수수료	3,000,000	-

유형자산처분이익	(15,516,940)	(60,522,336)

파생상품거래이익	(59,559,725)	(254,450,000)

단기매매증권처분이익	-	(365,841,542)

단기매매증권평가이익	-	(283,887,469)

재고자산평가손실환입	(123,858,964)	(231,573,019)

종속기업투자주식손상차손환입	(161,586,736)	-

외화환산이익	(1,460,041,376)	(1,949,690,969)

이자수익	(1,180,969,083)	(429,743,740)

잡이익	(63,038,626)	(35,281,928)

배당금수익	(900,000)	-

합 계	12,176,400,179	9,171,642,600

(2) 영업활동과 관련없는 자산,부채의 증감내역

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	5,520,381,612	(6,473,007,275)

미수금의 감소(증가)	37,517,660	(25,327,660)

선급금의 감소(증가)	98,762,866	(69,541,547)

선급비용의감소(증가)	1,259,322	(286,940)

이연법인세자산의감소(증가)	(954,970,806)	(125,006,308)

재고자산의감소(증가)	(10,245,066,385)	3,459,300,015

부가세대급금의감소(증가)	-	396,565,636

매입채무의증가(감소)	(1,009,325,781)	(3,710,845,361)

미지급금의증가(감소)	478,957,060	268,912,368

선수금의 증가(감소)	24,712,136	(744,222,925)

선수수익의 증가(감소)	(1,354,127,082)	3,795,654,246

예수금의증가(감소)	53,743,950	(10,902,580)

부가세예수금의증가(감소)	(35,747,253)	1,084,950,019

미지급비용의증가(감소)	(1,644,550,752)	1,835,061,841

당기법인세부채의증가(감소)	5,237,131,581	6,179,117,088

퇴직금의지급	(1,950,181,547)	(1,728,266,950)

사외적립자산의감소(증가)	(276,731,126)	(727,843,745)

합 계	(6,018,234,545)	3,404,309,922

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

리스부채등 증가로 인한 사용권자산의 증가	1,615,336,844	724,512,062

사용권자산의 감소로 인한 리스부채 감소	669,317,802	711,208,808

건설중인자산의 토지로 대체	-	7,520,745,262

건설중인자산의 건물로 대체	-	2,132,971,769

건설중인자산의 구축물로 대체	271,670,000	187,000,000

건설중인자산의 기계장치로 대체	620,000,000	-

건설중인자산의 차량운반구로 대체	62,311,364	27,594,000

건설중인자산의 비품으로 대체	64,000,000	683,330,000

재고자산의 기계장치로 대체	35,471,119	-

보증금의 건설중인자산으로 대체	35,634,000	-

관계기업투자의 처분으로 인한 미수금 증가	-	902,100,000

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

취득	처분	공정가치

단기차입금	10,000,000,000	(5,000,000,000)	-	-	-	5,000,000,000

리스부채	1,707,171,883	(567,933,514)	1,478,161,441	(691,379,122)	-	1,926,020,688

합 계	11,707,171,883	(5,567,933,514)	1,478,161,441	(691,379,122)	-	6,926,020,688

29. 부문별정보 (1) 당기 및 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 원)

구 분	장비사업부	공사사업부	기타사업부	합 계

매출액	172,106,383,727	5,602,752,758	68,176,881,659	245,886,018,144

매출원가	(134,655,873,713)	(4,719,836,303)	(58,875,843,113)	(198,251,553,129)

매출총이익	37,450,510,014	882,916,455	9,301,038,546	47,634,465,015

② 전기(단위 : 원)

구 분	장비사업부	공사사업부	기타사업부	합 계

매출액	224,514,879,451	3,509,696,429	62,043,395,211	290,067,971,091

매출원가	(169,018,780,135)	(2,702,611,501)	(53,147,707,535)	(224,869,099,171)

매출총이익	55,496,099,316	807,084,928	8,895,687,676	65,198,871,920

(2) 당기 및 전기의 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

국내매출	192,695,703,518	199,561,987,621

해외매출	53,190,314,626	90,505,983,470

합 계	245,886,018,144	290,067,971,091

(3) 주요고객에 대한 정보회사의 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

A사	118,436,322,507	164,733,406,544

B사	48,758,532,360	43,958,706,818

30. 특수관계자와의 거래내역

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업과 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지 분 율	비 고

당 기	전 기

유니셈 아메리카	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 차이나	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

유니셈 시안	100%	100%	반도체 장비 서비스용역

(2) 회사는 기업활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

단 기 급 여	2,125,875,000	2,236,732,480

퇴 직 급 여	750,121,600	646,949,908

합 계	2,875,996,600	2,883,682,388

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출액	유지보수료	원재료

종속기업	유니셈아메리카	4,261,899,776	388,121,250	20,422,747

종속기업	유니셈차이나	-	3,559,241,489	58,927,612

종속기업	유니셈시안	1,132,776,240	-	-

합 계	5,394,676,016	3,947,362,739	79,350,359

② 전기(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출액	유지보수료	원재료

종속기업	유니셈아메리카	2,427,348,118	327,414,500	26,546,084

종속기업	유니셈차이나	99,777,921	3,229,060,119	-

종속기업	유니셈시안	224,031,878	-	-

합 계	2,751,157,917	3,556,474,619	26,546,084

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미지급금

종속기업	유니셈 아메리카	1,239,135,635	-

종속기업	유니셈 차이나	479,235,878	262,981,567

종속기업	유니셈시안	686,202,963	-

합 계	2,404,574,476	262,981,567

② 전기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	미지급금

종속기업	유니셈 아메리카	1,315,439,484	-

종속기업	유니셈 차이나	737,957,545	263,499,982

합 계	2,053,397,029	263,499,982

31. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

차입금총계(*)	6,926,020,688	11,707,171,883

차감 : 현금 및 현금성자산	(33,920,617,017)	(75,903,522,404)

순차입금	(26,994,596,329)	(64,196,350,521)

자본총계	196,819,109,853	180,535,768,218

총차입금자본비율	-	-

(*) 유동 및 비유동 리스부채를 포함하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

부채총계	33,821,788,150	48,504,606,990

자본총계	196,819,109,853	180,535,768,218

부채비율	17.2%	26.9%

(2) 금융위험 관리① 외환위험외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 5,167,592.00	-	6,548,889,341	-

JPY 208,451,247.00	-	1,986,915,596	-

매출채권	USD 24,883,768.93	-	31,535,200,271	-

JPY 201,329,800.00	-	1,919,035,384	-

미수금	CNY 5,000,000	-	907,200,000	-

미지급금	-	USD 247,943.27	-	314,218,506

- 전기(원화단위 : 원)

구 분	외화금액	원화환산금액

자산	부채	자산	부채

현금성자산	USD 1,697,484.01	-	2,012,367,293	-

JPY 611,770,715.00	-	6,302,706,614	-

매출채권	USD 30,511,949.12	-	36,171,915,681	-

JPY 142,583,000.00	-	1,468,947,099	-

CHF 44,100.00	-	57,231,401	-

미수금	CNY 5,000,000.00	-	931,300,000	-

미지급금	-	USD 277,038.07	-	328,428,631

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,776,987,111	(3,776,987,111)	3,785,585,434	(3,785,585,434)

JPY	390,595,098	(390,595,098)	777,165,371	(777,165,371)

CHF	-	-	5,723,140	(5,723,140)

CNY	90,720,000	(90,720,000)	93,130,000	(93,130,000)

합 계	4,258,302,209	(4,258,302,209)	4,661,603,945	(4,661,603,945)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

현금 및 현금성자산	33,920,617,017	75,903,522,404

단기금융상품	49,360,343,052	9,469,821,402

단기매매증권	13,165,130,090	14,864,497,654

단기대여금	7,200,000	7,200,000

매출채권	47,238,562,101	54,406,308,879

미수금	866,260	969,683,920

미수수익	108,864,314	9,063,522

장기대여금	83,400,000	100,600,000

장기금융상품	3,500,000	3,500,000

장기투자증권	2,830,000	-

합 계	143,891,312,834	155,734,197,781

③ 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년이내	1년 ~ 3년	3년 ~ 5년	5년이상	합 계

매입채무	11,207,863,987	-	-	-	11,207,863,987

미지급금	2,172,986,355	-	-	-	2,172,986,355

당기법인세부채	1,126,005,892	-	-	-	1,126,005,892

미지급비용	6,840,211,407	-	-	-	6,840,211,407

기타유동부채	5,489,739,309	-	-	-	5,489,739,309

단기차입금	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

리스부채	703,785,505	598,231,559	371,314,306	252,689,318	1,926,020,688

합 계	32,540,592,455	598,231,559	371,314,306	252,689,318	33,762,827,638

32. 약정사항 및 우발상황

(1) 금융기관과 약정사항당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	개별약정한도액	실행액

씨티은행	외국환거래(*)	USD 2,000,000	-

무역어음대출(*)	5,000,000,000	5,000,000,000

외화지급보증(*)	4,000,000,000	85,035,830

기업은행	외화지급보증	USD 8,000,000	USD 6,211,498

(*) 씨티은행과는 포괄약정 한도계약을 맺고 있으며 개별약정한도액은 포괄약정한도액 범위내에서 실행가능한 금액입니다.

(2) 당기말 현재 회사의 어음과 수표의 견질제공 현황은 다음과 같습니다.

제 공 처	어 음	당 좌 수 표	비 고

하이닉스 반도체	1매	-	선급금 지급보증용

(3) 회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 2,234백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 회사는 당기말 현재 기업은행의 외화 지급보증에 대해 대표이사로부터 USD 9,600,000의 보증을 제공받고 있습니다.

33. 사업결합 (1) 합병의 개요회사는 사업수행역량 및 수주경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 2020년 10월 21일 이사회 결의에 의거하여, 2020년 12월 22일에 종속법인인 한국스마트아이디(주)를 흡수합병하였습니다.(2) 합병 참여회사 및 합병비율

구 분	회사명	대표이사	법인구분	주요영업	소재지	합병비율

합병 후 존속회사	유니셈(주)	김형균,이양구	코스닥상장법인	반도체장비제작	경기도 화성시 장지남길 10-7	1

합병 후 소멸회사	한국스마트아이디(주)	정부은	비상장법인	정보보호사업	경기도 성남시 분당구 판교로 242	0

(3) 회계처리상기 사업결합은 지배기업인 유니셈(주)가 종속기업을 합병하는 동일지배하의 사업결합으로서 지배기업인 회사의 연결재무제표에 계상되어 있는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 인식하였습니다. 따라서, 영업권이나 염가매수차익이 발생하지 않았습니다.

(4) 자산 및 부채의 내용사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	재무제표상 장부금액

유동자산	107,163,307

비유동자산	466,404,857

자산총계	573,568,164

유동부채	11,836,278,432

비유동부채	454,529,871

부채총계	12,290,808,303

순자산	(11,717,240,139)

인수대가(종속기업투자 외)	9,697,809,057

자본잉여금 증감액	(2,019,431,082)

(*) 회사는 종속기업과의 합병거래를 동일지배하의 사업결합거래로 보고 이전대가와 양수받은 순자산의 차이 △2,019백만원을 기타자본구성요소의 기타자본잉여금에 반영하였습니다(주석 21참조).