금화피에스시 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제43(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제42(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 금화피에스시

1. 일반 사항

주식회사 금화피에스시(이하 "회사")는 1981년 5월에 설립되어 국내외 플랜트 건설 및 발전설비의 유지ㆍ보수를 위한 경상정비 등을 영위하고 있으며, 2000년 12월 21일코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있으며, 충남 당진시에 지점을 두고 있습니다. 2023년 9월 30일 현재 회사의 납입자본금은 3,000백만원(수권주식수: 30,000,000주,1주당 액면금액: 500원, 발행주식수:6,000,000주)이며, 주주는 김성기와 그의 특수관계자(지분율 37.51%) 및 다수의 주주로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	42,670,884	(*1)	34,625,431	(*1)

매출채권	5,231,036	(*1)	9,694,956	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	7,638,421	7,645,516	6,337,681	6,337,681

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,837,218	3,479,538	3,059,894	3,059,894

기타금융자산	31,906,040	(*1)	25,003,000	(*1)

기타수취채권	16,073,570	(*1)	19,216,766	(*1)

소계	107,357,169	97,937,728

금융부채

매입채무	1,864,206	(*1)	1,828,117	(*1)

장기차입금	32,999,200	(*1)	35,000,000	(*1)

단기차입금	5,000,000	(*1)	-

기타금융부채	9,949,293	(*1)	16,965,912	(*1)

소계	49,812,699	53,794,029

기타부채

리스부채	270,435	(*2)	385,401	(*2)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	208,631	7,429,790	7,638,421

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*)	3,117,218	-	-	3,117,218

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 분류 금융자산 중 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권은 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	290,699	6,046,982	6,337,681

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,339,894	-	-	2,339,894

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 분류 금융자산 중 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권은 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.회사는 공정가치로 측정되는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

4.3 가치평가기법(1) 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

저축성보험	208,631	2	현재가치기법	공시이율

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

저축성보험	290,699	2	현재가치기법	공시이율

(2) 공정가치 서열체계 '수준 3'의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류된 자산은 시장성없는 지분증권 및 채무증권 등으로 구성되어 있으며, 할인율등을 투입변수로 고려하여 현금흐름할인기법 등으로 측정하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A사	62,123,501	35.98%	47,096,889	28.06%

B사	40,063,056	23.21%	38,680,579	23.05%

C사	28,731,620	16.64%	31,371,132	18.69%

D사	26,304,922	15.24%	27,840,019	16.59%

합계	157,223,099	91.07%	144,988,619	86.40%

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문별 구분

발전소건설 및 정비	172,648,119	167,815,114

수익인식 시기

기간에 걸쳐 인식하는 수익	172,648,119	167,815,114

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	7,638,421	6,337,681

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,837,218	3,059,894

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	42,670,884	34,625,432

매출채권	5,231,036	9,694,956

기타유동금융자산	32,733,809	28,448,110

기타비유동금융자산	15,245,801	15,771,656

합 계	107,357,169	97,937,729

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	1,864,206	1,828,117

장기차입금	32,999,200	35,000,000

단기차입금	5,000,000	-

기타유동금융부채	9,482,666	16,505,285

기타비유동금융부채	466,627	460,627

기타부채

리스부채 - 유동	183,539	185,448

리스부채 - 비유동	86,896	199,953

합 계	50,083,134	54,179,430

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

배당수익	25,000	28,500

평가손익	147,812	168,739

처분손익	1,250	296,894

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

배당수익	130,957	125,776

평가손익(기타포괄손익)	583,401	(912,394)

상각후원가 금융자산

이자수익	1,809,253	1,254,232

환손익	1,213,723	4,411,908

파생상품

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,373,177)	-

기타부채

이자비용	(11,540)	(10,041)

합 계	2,526,679	5,363,614

7. 금융자산

7.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금(*1)	4,373,746	4,209,866

사모펀드	3,056,044	1,837,117

저축성보험	208,631	290,699

합 계	7,638,421	6,337,682

(*1) 당분기말 현재 공사이행보증 등과 관련하여 회사의 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

7.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	3,117,218	2,339,894

비상장주식	720,000	720,000

합 계	3,837,218	3,059,894

7.3. 기타상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융자산(*1)	31,903,040	-	31,903,040	25,000,000	-	25,000,000

장기금융자산(*2)	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

미수금	155,409	-	155,409	2,598,456	-	2,598,456

미수수익	230,775	-	230,775	461,131	-	461,131

대여금	188,600	148,600	337,200	226,200	195,800	422,000

보증금	255,985	15,094,201	15,350,186	162,322	15,572,856	15,735,178

총 장부금액	32,733,809	15,245,801	47,979,610	28,448,109	15,771,656	44,219,765

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	32,733,809	15,245,801	47,979,610	28,448,109	15,771,656	44,219,765

(*1) 단기금융자산의 정기예금 12,000백만원은 공사선수금 및 계약이행과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).(*2) 장기금융자산 중 3백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

총 장부금액	5,231,036	40,750,515	45,981,551	9,694,956	34,821,821	44,516,777

순 장부금액	5,231,036	40,750,515	45,981,551	9,694,956	34,821,821	44,516,777

(2) 매출채권 및 계약자산의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

연체되지 않은 채권	5,231,036	40,750,515	45,981,551	9,694,956	34,821,821	44,516,777

합 계	5,231,036	40,750,515	45,981,551	9,694,956	34,821,821	44,516,777

(3) 손상되지 아니한 매출채권 및 계약자산의 연령

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	44,825,742	43,445,273

6개월초과 ~ 1년 이하	803,671	42,430

1년 초과~ 3년 이하	352,139	1,029,074

합 계	45,981,552	44,516,777

(4) 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

계약자산	합계	계약자산	합계

기초금액	-	-	134,360	134,360

대손상각비(환입)	-	-	(134,360)	(134,360)

보고기간말 금액	-	-	-	-

매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 '판매비와관리비' 에 포함되어 있습니다.

9. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설(용역)계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	40,750,515	34,821,821

건설(용역)계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 및 선수금	-	1,186,000

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,186백만원 입니다.

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	6,822,714	9,215,836	11	855,201	423,543	306,872	52,000	17,676,177

취득	39,298	-	-	115,132	375,407	36,840	152,700	719,377

처분	-	-	(1)	(1)	(2)	(2,984)	-	(2,988)

무형자산 대체	-	-	-	-	-	-	(52,000)	(52,000)

감가상각비	-	(251,634)	-	(226,822)	(189,039)	(118,281)	-	(785,776)

기말 순장부금액	6,862,012	8,964,202	10	743,510	609,909	222,447	152,700	17,554,790

취득원가	6,862,012	13,420,466	445,790	2,497,842	2,945,996	1,241,992	152,700	27,566,798

감가상각누계액	-	(4,456,264)	(445,780)	(1,754,332)	(2,336,087)	(1,019,545)	-	(10,012,008)

순장부금액	6,862,012	8,964,202	10	743,510	609,909	222,447	152,700	17,554,790

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	6,822,714	9,551,348	3,273	755,043	376,810	401,157	-	17,910,344

취득	-	-	-	383,794	221,280	66,934	-	672,009

처분	-	-	(1)	-	(2)	(1,103)	-	(1,106)

감가상각비	-	(251,634)	(3,261)	(208,564)	(166,741)	(136,261)	-	(766,461)

기말 순장부금액	6,822,714	9,299,714	11	930,273	431,347	330,727	-	17,814,786

취득원가	6,822,714	13,420,467	454,790	2,406,337	2,524,626	1,212,181	-	26,841,115

감가상각누계액	-	(4,120,753)	(454,779)	(1,476,064)	(2,093,279)	(881,454)	-	(9,026,329)

순장부금액	6,822,714	9,299,714	11	930,273	431,347	330,727	-	17,814,786

유형자산 감가상각비 중 556백만원(전분기 : 535백만원)은 매출원가, 230백만원(전분기 : 231백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	실용신안권	합 계

기초금액	1,836,063	39,882	25,938	131	1,902,014

취득	484,235	-	5,480	-	489,715

처분	-	-	-	-	-

상각	-	(14,212)	(5,233)	(74)	(19,519)

대체(*)	52,000	-	-	-	52,000

당분기말금액	2,372,298	25,670	26,185	57	2,424,210

(*)건설중인 자산에서 무형자산으로 대체 되었습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	실용신안권	합 계

기초금액	1,836,063	50,699	30,961	230	1,917,953

취득	-	20,000	2,769	-	22,769

처분	-	-	-	-	-

상각	-	(23,845)	(5,821)	(74)	(29,740)

당분기말금액	1,836,063	46,854	27,909	156	1,910,982

회사는 무형자산과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 25 참조). 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 취득원가	11,749,519	11,749,519

기초 감가상각누계액	(512,246)	(425,363)

기초 순장부금액	11,237,273	11,324,156

감가상각비	(65,162)	(65,162)

기말 순장부금액	11,172,111	11,258,994

기말 취득원가	11,749,519	11,749,519

기말 감가상각누계액	(577,408)	(490,525)

기말 순장부금액	11,172,111	11,258,994

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 332,375천원(전분기: 324,960천원)이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 22,910 백만원입니다.

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	325,189	583,253

차량운반구	107,783	156,285

시설물	5,064	-

합계	438,036	739,538

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*1)

유동	183,539	185,448

비유동	86,896	199,953

합계	270,435	385,401

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	48,502	48,502

부동산	354,071	371,825

시설물	2,848	1,866

합계	405,421	422,193

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,540	10,041

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,057,998	3,821,433

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	92,299	71,182

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,308백만원(전분기: 4,104백만원)입니다

14. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액