금화피에스시 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제41(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제40(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 금화피에스시와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 금화피에스시(이하 "회사" 또는 "지배회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1981년 5월에 설립되어 국내외 플랜트 건설 및 발전설비의 유지ㆍ보수를 위한 경상정비 등을 영위하고 있으며, 2000년 12월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사는 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있으며, 충남 당진시에 지점을 두고 있습니다. 2021년 9월 30일 현재 지배회사의 납입자본금은 3,000백만원(수권주식수: 30,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 6,000,000주)이며, 주주는 김성기와 그의 특수관계자(지분율 36 .68 %) 및 다수의 주주로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

GEUMHWA PSC INC.	100.00	필리핀	12월	발전설비의 유지ㆍ보수 서비스

금화씨앤이(주)	100.00	국내	12월	발전소계측제어설비 정비사업 외

(주)금화전자	100.00	국내	12월	자동차 부품 제조

(주)글린트파트너스	100.00	국내	12월	경영컨설팅

아이플러스-글린트 유니콘엑스 투자조합 1호	99.00	국내	12월	경영컨설팅

어썸 넥스트제너레이션 제1호 창업벤처전문 사모펀드	61.50	국내	12월	스타트업투자 및 보유

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

GEUMHWA PSC INC.	2,422,697	990,026	1,432,671	2,500,824	859,006	984,453

금화씨앤이(주)	22,923,841	3,866,506	19,057,335	17,065,495	1,830,012	1,830,012

(주)금화전자	12,297,966	5,501,371	6,796,595	8,662,717	204,777	199,056

(주)글린트파트너스	25,789,693	-	25,789,693	-	317,752	317,752

아이플러스-글린트 유니콘엑스 투자조합 1호	971,840	-	971,840	-	(14,865)	(14,865)

어썸 넥스트제너레이션 제1호 창업벤처전문 사모펀드	1,551,798	894	1,550,904	-	(36,624)	(36,624)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 2,941 백만원 감소합니다.

4. 공정가치 당분기말 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	38,646,514	(*1)	42,242,479	(*1)

매출채권	12,056,669	(*1)	16,018,716	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	43,480,046	43,480,046	37,698,611	37,698,611

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,836,400	6,836,400	5,042,129	5,042,129

기타금융자산	76,221,800	(*1)	70,064,026	(*1)

기타수취채권	12,646,800	(*1)	11,368,324	(*1)

소계	189,888,229	182,434,285

금융부채

매입채무	2,888,425	(*1)	3,438,660	(*1)

차입금	3,925,661	(*1)	3,734,380	(*1)

기타금융부채	7,917,799	(*1)	9,187,391	(*1)

소계	14,731,885	16,360,432

기타부채

리스부채	405,168	(*2)	41,736	(*2)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	3,309,807	40,170,239	43,480,046

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*)	2,925,183	-	-	2,925,183

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 분류 금융자산 중 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권은 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	3,445,728	34,252,883	37,698,611

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*)	2,622,434	-	-	2,622,434

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 분류 금융자산 중 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권은 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

4.3 가치평가기법 (1) 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

저축성보험	3,309,807	2	현재가치기법	공시이율

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

저축성보험	3,445,728	2	현재가치기법	공시이율

(2) 공정가치 서열체계 '수준 3'의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류된 자산은 시장성없는 지분증권, 채무증권 및 전환사채 등으로 구성되어 있으며, 할인율 등을 투입변수로 하는 현금흐름할인기법, 기초자산 주식가격, 주가변동성등을 투입변수로 하는 옵션가격결정모형 등으로 측정하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 발전소건설 및 정비부문과 자동차부품 제조부문으로 영업부문을 구분하였습니다.

(1) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

발전소건설 및정비	자동차부품제조	합계	발전소건설 및정비	자동차부품제조	합계

총매출액	176,702,113	8,662,716	185,364,829	173,449,726	7,001,180	180,450,905

총영업이익	27,646,194	484,777	28,130,971	25,999,710	(773,122)	25,226,588

순영업이익	27,646,194	484,777	28,130,971	25,999,710	(773,122)	25,226,588

법인세차감전순이익	31,519,263	430,132	31,949,395	33,790,471	(2,943,245)	30,847,226

총자산	299,136,913	10,270,111	309,407,024	282,535,291	10,607,310	293,142,601

총부채	28,892,058	5,501,371	34,393,429	35,602,637	6,333,511	41,936,148

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A사	44,750,969	24.14%	53,358,132	29.57%

B사	42,116,167	22.72%	47,047,391	26.07%

C사	30,392,426	16.40%	36,801,174	20.39%

계	117,259,562	63.26%	137,206,697	76.04%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문별 구분

발전소건설 및 정비	176,702,113	173,449,725

자동차 부품 제조	8,662,716	7,001,180

합계	185,364,829	180,450,905

수익인식 시기

한 시점에 인식하는 수익	18,872,324	15,892,648

기간에 걸쳐 인식하는 수익	166,492,505	164,558,257

합계	185,364,829	180,450,905

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	43,480,046	37,698,611

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,836,400	5,042,129

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	38,646,514	42,242,480

매출채권	12,056,669	16,018,716

기타유동금융자산	77,536,277	71,919,280

기타비유동금융자산	11,332,323	9,513,069

합계	189,888,229	182,434,285

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	2,888,425	3,438,660

단기차입금	275,304	1,534,024

장기차입금	3,650,357	2,200,357

기타유동금융부채	7,427,171	8,646,764

기타비유동금융부채	490,627	540,627

기타부채

리스부채 - 유동	196,466	36,933

리스부채 - 비유동	208,702	4,802

합 계	15,137,052	16,402,167

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	125,756	528,159

배당수익	3,750	6,250

평가손익	657,044	402,464

처분손익	17,694	298,130

환손익	146,681	-

기타포괄-공정가치측정금융자산

배당수익	86,021	93,143

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	229,484	(516,249)

상각후원가금융자산

이자수익	625,744	922,072

손상차손(환입)	(5,631)	(1,127)

환손익	2,247,004	953,276

상각후원가 금융부채

이자비용	(57,080)	(63,766)

기타부채

이자비용	(3,549)	(3,208)

합계	4,072,918	2,619,144

7. 금융자산

7.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

사모펀드	-	2,637,156

특정금전신탁(*1)	17,157,245	17,058,213

신종자본증권	2,472,440	-

비유동항목

출자금(*2)	4,649,503	4,318,376

전환사채	2,755,105	2,155,101

사모펀드	13,135,945	8,084,038

저축성보험	3,309,807	3,445,728

합 계	43,480,045	37,698,612

(*1) 특정금전신탁 중 17,000백만원(전기말 : 17,000백만원)은 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 25 참조).(*2) 당분기말 현재 공사이행보증 등과 관련하여 회사의 조합출자금이 담보로 제공 되어 있습니다(주석 25 참조).

7.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	2,925,183	2,622,434

비상장주식	3,911,217	2,419,695

합 계	6,836,400	5,042,129

7.3. 기타상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융자산(*1)	76,218,800	-	76,218,800	70,061,025	-	70,061,025

장기금융자산(*2)	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

미수금	599,417	-	599,417	999,466	-	999,466

미수수익	227,239	-	227,239	265,285	-	265,285

대여금	242,250	530,500	772,750	211,300	330,500	541,800

보증금	248,571	10,798,823	11,047,394	382,204	9,179,569	9,561,773

총 장부금액	77,536,277	11,332,323	88,868,600	71,919,280	9,513,069	81,432,349

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	77,536,277	11,332,323	88,868,600	71,919,280	9,513,069	81,432,349

(*1) 당분기말 현재 국내외 공사선수금 및 계약이행, 중소기업자금대출과 관련하여 연결회사의 단기금 융자산 중 21,000 백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). (*2) 장기금융자산 중 3 백만원 은 당 좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

총 장부금액	12,076,838	22,293,515	34,370,353	16,044,754	17,098,950	33,143,704

대손충당금	(20,169)	(143,993)	(164,162)	(26,038)	(143,755)	(169,793)

순 장부금액	12,056,669	22,149,522	34,206,191	16,018,716	16,955,195	32,973,911

(2) 매출 채권 및 계약자산의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

연체되지 않은 채권	12,056,669	22,149,522	34,206,191	16,018,716	16,955,195	32,973,911

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-

손상채권	20,169	143,993	164,162	26,038	143,755	169,793

합 계	12,076,838	22,293,515	34,370,353	16,044,754	17,098,950	33,143,704

(3) 손상 매출 채권 및 계약자산의 연령

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	12,798	25,965

6개월초과 ~ 1년 이하	-	74

1년 초과~ 3년 이하	151,364	143,755

합 계	164,162	169,793

(4) 손상되지 아니한 매출 채권 및 계약자산의 연령

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	33,407,769	31,154,171

6개월초과 ~ 1년 이하	-	547,672

1년 초과~ 3년 이하	658,402	1,143,499

3년 초과	140,020	128,569

합 계	34,206,191	32,973,911

(5) 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

기초금액	26,038	143,755	169,793	29,351	143,755	173,106

대손상각비(환입)	(5,869)	238	(5,631)	(1,127)	-	(1,127)

보고기간말 금액	20,169	143,993	164,162	28,224	143,755	171,979

매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 ' 판매비와관리비' 에 포함되어 있습니다.

9 . 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설(용역)계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	22,293,515	17,098,950

건설(용역)계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 및 선수금	563,473	6,180,522

제품매출에 대한 계약부채 - 선수금	2,824,325	668,819

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 5,658 백만원 입니다.

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	10,329,423	12,170,506	-	140,242	756,247	612,485	395,883	9,964	109,500	24,524,250

취득	-	360,100	-	4,500	536,767	118,174	253,107	-	1,632,210	2,904,858

처분	(83,553)	(60,021)	-	-	(27,757)	-	(7,217)	-	-	(178,548)

대체	-	-	-	1,733,810	-	-	-	7,900	(1,741,710)	-

투자부동산대체	194,186	(36,018)	-	-	-	-	-	-	-	158,168

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의변동(*)	-	-	-	-	9,505	1,325	238	-	-	11,068

감가상각비	-	(307,463)	-	(140,212)	(219,412)	(209,072)	(145,434)	(2,030)	-	(1,023,623)

기말 순장부금액	10,440,055	12,127,104	-	1,738,340	1,055,350	522,912	496,577	15,834	-	26,396,172

취득원가	10,440,055	16,376,213	497,963	6,086,825	2,848,521	6,035,629	2,101,064	91,506	-	44,477,776

감가상각누계액	-	(4,249,108)	(16,599)	(2,298,232)	(1,793,171)	(5,512,718)	(1,582,493)	(60,276)	-	(15,512,597)

손상차손누계액	-	-	(481,364)	(2,050,253)	-	-	(21,993)	(15,397)	-	(2,569,007)

순장부금액	10,440,055	12,127,104	-	1,738,340	1,055,350	522,912	496,577	15,834	-	26,396,172

(*) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초 순장부금액	10,190,403	12,281,581	-	69,314	586,169	515,305	323,250	3,754	23,969,775

취득	139,020	288,358	-	99,500	313,911	356,903	209,922	12,600	1,420,214

처분	-	-	-	-	(26,747)	(1,371)	(25)	-	(28,144)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의변동(*)	-	-	-	-	96,258	6,166	2,210	-	104,635

감가상각비	-	(298,823)	-	(51,639)	(168,328)	(209,608)	(120,578)	(3,898)	(852,876)

기말 순장부금액	10,329,423	12,271,115	-	117,175	801,263	667,394	414,779	12,455	24,613,604

취득원가	10,329,423	16,097,430	497,963	4,310,915	2,458,726	5,897,260	1,877,397	83,606	41,552,719

감가상각누계액	-	(3,826,316)	(16,599)	(2,143,488)	(1,657,463)	(5,229,865)	(1,440,625)	(55,754)	(14,370,109)

손상차손누계액	-	-	(481,364)	(2,050,252)	-	-	(21,993)	(15,397)	(2,569,007)

순장부금액	10,329,423	12,271,115	-	117,175	801,263	667,394	414,779	12,455	24,613,604

(*) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물의 일부(장부금액 5,058 백만원)를 5,1 00 백만원을 채권최고액으 로 하여 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).

유형자산 감가상각 비 중 769백만원 (전분기: 587백만원)은 매출원가, 255백만원 (전분기: 331백만원)은 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (1) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	실용신안권	영업권	합 계

기초금액	2,259,211	224,069	32,451	328	5,991,453	8,507,512

취득	203,004	24,551	3,087	-	-	230,642

처분	(316,988)	-	-	-	-	(316,988)

상각	-	(64,909)	(5,377)	(73)	-	(70,359)

기타의변동	-	350	-	-	-	350

기말금액	2,145,227	184,061	30,161	255	5,991,453	8,351,157

( 2) 전 분 기(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	실용신안권	영업권	합 계

기초금액	2,259,211	243,190	33,483	426	5,991,453	8,527,763

취득	-	68,630	2,858	-	-	71,488

상각	-	(66,397)	(4,924)	(73)	-	(71,394)

기말금액	2,259,211	245,423	31,417	353	5,991,453	8,527,857

무형자산상각비 는 전액 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 취득원가	12,363,937	12,201,219

기초 감가상각누계액	(464,485)	(371,588)

기초 순장부금액	11,899,452	11,829,631

취득	-	162,719

처분	-	-

감가상각비	(69,046)	(65,575)

유형자산 대체(취득원가)	(209,570)	-

유형자산 대체(감가상각누계액)	51,402	-

기말 순장부금액	11,672,238	11,926,775

기말 취득원가	12,154,367	12,363,937

기말 감가상각누계액	(482,129)	(437,163)

기말 순장부금액	11,672,238	11,926,774

당분기말 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익은 295,633 천원 ( 전분기: 297,682 천원) 이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 23,483 백만원 입니다.

13. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	288,197	110,380

차량운반구	237,123	25,681

합계	525,320	136,061

(*1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*1)

유동	196,466	36,933

비유동	208,702	4,802

합계	405,168	41,735

(*1) 재무상태표의 '리스부채' 항목으로 별도 표시되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 549 백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	39,437	115,990

부동산	112,021	28,256

합계	151,458	144,246

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,549	3,324

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,060,105	4,063,417

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	54,509	46,217

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함)	9,595	37,888

당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,212백만원입니다.

14. 관계기업 투자 ( 1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜엔에스컴퍼니	대한민국	12월	31.14	9,592,214	31.14	9,423,456

㈜골든	대한민국	12월	37.56	1,317,675	37.56	1,456,280

포시즌제일호사모투자합자회사	대한민국	12월	49.48	10,545,476	49.48	10,407,461

이상제일호사모투자 합자회사	대한한국	12월	35.45	20,575,839	35.45	22,888,006

IBKC-하랑신기술투자조합	대한민국	12월	49.17	5,681,980	49.17	1,661,073

합계	47,713,184	45,836,276

(2) 관계기업의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	45,836,276	27,448,358

취득	4,130,000	8,042,502

처분 및 배당	(1,735,088)	(2,792,085)

이익 중 지분해당액	(619,195)	2,101,740

자본변동 중 지분해당액	101,191	101,191

분기말 장부금액	47,713,184	34,901,706

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 (주)엔에스컴퍼니 14,199,020 31,149,187 10,536,208 3,854,189 30,703,547 (3,310,943) 199,437 (3,111,506) - ㈜골든 1,934,138 2,927,661 1,625,163 2,818,485 693,127 (369,803) - (369,803) - 포시즌제일호사모투자합자회사 21,360,620 - 49,971 - 1,203,565 1,055,274 - 1,055,274 384,000 이상제일호사모투자 합자회사 41,656,686 20,678,846 7,311,806 - (4,172,971) (2,634,308) - (2,634,308) 560,160 IBKC-하랑신기술투자조합 3,557,503 7,999,066 - - 6,861 (221,885) - (221,885) - (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 (주)엔에스컴퍼니 14,240,694 33,809,868 9,638,861 6,023,027 39,811,313 1,580,419 (103,543) 1,476,876 - ㈜골든 1,033,009 2,990,181 973,262 2,791,668 1,596,509 (1,216,587) - (1,216,587) - 포시즌제일호사모투자합자회사 20,732,402 - 54,199 - 1,176,523 1,025,664 - 1,025,664 360,000 이상제일호사모투자 합자회사 20,611,946 16,012,822 2,398,692 - 7,924,372 5,216,783 - 5,216,783 2,432,085 IBKC-하랑신기술투자조합 1,452,715 2,000,088 - - 7,981 (147,197) - (147,197) - 15.차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화대출 신한은행 2026-03-30 2.52% 212,143 247,500 외상매출채권담보대출 신한은행 2022-01-12 3.29% 263,518 486,881 원화대출 신한은행 2021-03-15 2.34% - 700,000 원화대출 신한은행 2021-09-15 1.94% - 300,000 원화대출 신한은행 2023-06-15 2.03% 1,000,000 1,000,000 원화대출 신한은행 2023-10-23 2.31% 1,000,000 1,000,000 원화대출 신한은행 2024-03-10 1.90% 750,000 - 원화대출 신한은행 2023-12-15 2.03% 700,000 - 합 계 3,925,661 3,734,381 1년 이내 만기도래분(유동성) (275,304) (1,534,024) 비유동 차입금 3,650,357 2,200,357 상기 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25참조). 16. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 3,986,438 3,572,329 순이자원가 (16,309) 49,030 확정기여제도 338,672 167,714 종업원 급여에 포함된 총 비용 4,308,801 3,789,073 상기 총 비용 중 3,645 백만원(전분기: 3,287백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 664 백만원(전분기: 502백만원)는 '판매비와관리비'에 포함되었습니다. ( 2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 40,651,052 37,751,376 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소 계 40,651,052 37,751,376 사외적립자산의 공정가치(*1) (38,503,275) (38,944,047) 재무상태표상 자산 - (1,561,304) 재무상태표상 부채 2,147,777 368,633 (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3백만원(전기말: 3백만원)이 포함된 금액입니다. 17. 충당부채 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 당기초 1,183,254 1,020 128,570 1,312,844 손익계산서 증(감): 충당금전입 168,845 (76) - 168,769 미사용금액 환입 (95,604) - - (95,604) 감소 (113,939) - 11,450 (102,489) 당분기말 1,142,556 944 140,020 1,283,520 유동항목 393,032 - 140,020 533,052 비유동항목 749,524 944 - 750,468 (2) 전 분기 (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계 전기초 969,101 4,798 136,818 1,110,717 손익계산서 증(감): 충당금전입 179,971 - 1,855 181,827 미사용금액 환입 (133,212) (58) - (133,271) 전분기말 1,015,860 4,740 138,673 1,159,273 유동항목 120,884 - 138,673 259,558 비유동항목 894,976 4,740 - 899,716 18. 공사 및 용역계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약과 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설계약 용역계약 합계 건설계약 용역계약 합계 기초잔액 58,128,421 81,759,357 139,887,778 70,353,035 67,437,161 137,790,196 신규계약액 5,525,669 35,949,792 41,475,461 3,414,718 27,588,310 31,003,028 도급금액의 변경 (2,971,897) 100,837,776 97,865,879 2,381,925 103,483,014 105,864,939 공사수익인식 (30,813,101) (133,843,844) (164,656,945) (20,546,230) (144,012,027) (164,558,257) 분기말잔액 29,869,092 84,703,081 114,572,173 55,603,448 54,496,458 110,099,906 (2) 당분기와 전분기 중 진 행중인 공사계약 및 용역계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설계약 용역계약 합계 건설계약 용역계약 합계 누적계약수익 54,229,875 555,890,123 610,119,998 98,186,648 376,635,196 474,821,844 누적계약원가 52,548,340 447,935,270 500,483,610 80,209,101 295,873,667 376,082,768 누적손익 1,681,535 107,954,853 109,636,388 17,977,547 80,761,529 98,739,076 선수금 1,972,249 75 1,972,324 3,876,801 - 3,876,801 유보금(*1) 1,296,573 - 1,296,573 2,533,353 - 2,533,353 (*1) 재무상태표 상 '매출채권'으로 계상되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 건설계약 용역계약 합계 계약자산 계약부채(*1) 계약자산 계약부채(*1) 계약자산 계약부채(*1) 국 내 2,182,905 51,733 18,348,637 135,688 20,531,542 187,421 해 외 1,761,973 376,052 - - 1,761,973 376,052 합 계 3,944,878 427,785 18,348,637 135,688 22,293,515 563,473 (*1) 재무상태표 상 전액 '선수금'으로 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 건설계약 용역계약 합계 계약자산 계약부채(*1) 계약자산 계약부채(*1) 계약자산 계약부채(*1) 국 내 1,775,516 - 14,448,159 149,737 16,223,675 149,737 해 외 875,274 6,030,785 - - 875,274 6,030,785 합 계 2,650,790 6,030,785 14,448,159 149,737 17,098,949 6,180,522 (*1) 재무상태표 상 전액 '선수금'으로 계상되어 있습니다. (4) 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포 함하고 그 거래가격 이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산(미청구공사) 공사미수금(매출채권) 총액 손상액 총액 손상액 안인화력#1,2 터빈발전기외 설치공사 2019.11 2022.09 89.29% 1,546,359 - 1,260,000 - 삼척화력#1,2 터빈발전기외 설치공사 2020.12 2024.04 16.66% - - 485,950 - LIBYA AL KHALIJ S/G-TURBINE 공사 2010.02 2017.12 88.64% 143,993 (143,993) - - Braka Nuclear Power Plant PJ#3,4 U.A.E 2014.11 2021.03 100.00% - - - - IRAQ KARBALA REFINERY PJ 제작 2015.11 2020.03 100.00% 821,310 - 339,426 - IRAQ KARBALA REFINERY PJ 설치 2015.11 2022.01 79.16% - - 760,753 - IRAQ KARBALA REFINERY PJ TANK 2019.02 2021.06 81.85% - - 793,426 - VENEZUELA Puerto Lacruz Refinery PJ 2015.11 2021.03 100.00% - - - - (5) 공사계약 및 용역계약의 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당분기 중 공사계약 및 용역계약의 원가 상승요인이 있어진행중인 계약의 추정 총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사에 미칠 영향 공사손실충당부채 국 내 5,070,474 6,525,412 (342,971) (1,111,967) (342,971) - 해 외 (9,385,331) (9,307,929) (89,945) 12,543 (89,945) - 합 계 (4,314,857) (2,782,517) (432,916) (1,099,424) (432,916) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래기간에 변동될 수 있습니다. 19. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 배당금수익 509,771 99,393 임대료 295,663 366,681 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 657,044 402,464 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 17,829 298,130 외환차익 150,642 244,250 외화환산이익 57,973 3,063 유형자산처분이익 102,385 37,005 무형자산처분이익 79,718 - 잡이익 19,091 9,047 합 계 1,890,116 1,460,033 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산처분손실 134 - 관계기업투자주식처분손실 223,678 - 외환차손 9,661 109,480 유형자산처분손실 5,087 26,745 기부금 3,600 3,600 무형자산처분손실 65,988 - 잡손실 29,950 8 합 계 338,098 139,833 20. 비용의 성격별 분류 (1) 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 259,472 67,172 (262,783) (594,599) 소모성 자재의 사용 7,191,706 37,298,968 8,784,247 39,740,679 외주가공비 3,519,812 24,707,822 3,960,361 29,077,158 종업원급여 24,043,109 75,528,200 20,963,171 68,780,656 감가상각,무형자산상각 446,596 1,314,487 458,633 1,202,067 세금과공과 528,183 3,002,672 811,641 2,729,545 임차료 1,006,662 4,717,511 803,739 4,507,697 경상개발비 321,751 773,483 227,738 656,024 지급수수료 733,288 1,705,312 631,249 1,676,944 기타비용 1,975,216 8,118,232 2,079,968 7,448,147 매출원가 및 판매비와관리비 합계 40,025,795 157,233,859 38,457,964 155,224,318 (2) 종업원 급여 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 임금 17,350,237 54,989,682 14,732,190 50,856,218 상여금 3,577,347 9,853,994 3,413,630 8,164,681 퇴직급여원가 1,433,098 4,308,801 1,281,235 3,789,073 복리후생비 1,682,427 6,375,723 1,536,116 5,970,684 합 계 24,043,109 75,528,200 20,963,171 68,780,656 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 751,500 1,450,231 외환차익 1,353,948 1,720,820 외화환산이익 878,186 - 금융수익 합계 2,983,634 3,171,051 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 60,629 66,975 외환차손 37,404 340,931 외화환산손실 - 564,445 금융비용 합계 98,033 972,351 22. 주당순이익 기본주당이익은 연결회사의 지배주주귀속순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당순이익 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주순이익(천원) 24,429,750천원 22,880,702천원 가중평균 유통보통주식수(천주) 5,906천주 5,965천주 기본주당순이익(원) 4,137원 3,836원 (2) 희석주당순이익 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 23 . 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 23.58%(전분기: 25.86%)입니다. 24. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 31,949,395 30,847,226 조정: 감가상각비 1,244,128 1,063,280 무형자산상각비 70,359 71,395 유형자산처분이익 (102,385) (37,005) 유형자산처분손실 5,087 26,745 무형자산처분이익 (79,718) - 무형자산처분손실 65,988 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (657,044) (402,464) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (17,829) (298,129) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 134 - 기타장기종업원급여 29,181 (4,084) 대손상각비(대손충당금환입) (5,631) (1,127) 순금융원가 (691,459) (1,386,465) 영업활동에서 발생한 외화환산손실(이익) (936,160) 561,385 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로부터의 배당금 (509,771) (99,393) 관계기업에 대한 지분법손익 619,196 (2,101,738) 관계기업투자주식 처분손실 223,678 - 하자보수충당부채전입액 73,241 46,760 판매보증비 (76) - 퇴직급여 3,970,129 3,621,359 잡손실 4,119 - 매출채권의 감소(증가) (1,044,855) 9,004,774 재고자산의 감소(증가) 148,537 (482,842) 기타수취채권의 감소 400,259 286,954 기타유동자산의 증가 (606,809) (408,160) 매입채무의 증가(감소) (570,094) 971,347 기타유동부채의 감소 (6,259,528) (8,606,068) 순확정급여부채의 감소 (291,841) (425,050) 영업으로부터 창출된 현금 27,030,231 32,248,700 (2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산의 유형자산으로의 대체 158,168 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실의 기타포괄손익 계상 302,749 681,067 리스부채의 유동성대체 251,970 4,837 임차보증금 현재가치할인차금 유동성 대체 96,207 - 건설중인자산 본계정 대체 1,741,710 - 25. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 영업활동과 관련하여 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역(주1) 보증금액 기계설비건설공제조합(*1) 하자보수, 선수금 및이행보증 41,700,366 전기공사공제조합(*1) 402,573 전문건설공제조합(*1) 7,157,328 엔지니어링공제조합(*1) 36,346,874 서울보증보험 5,847,819 합 계 91,454,960 (*1) 연결회사는 수주공사에 대하여 공사수행책임 및 완공 후 통상 1년에서 7년 동안하자보증책임을 부담하고 있는 바, 이와 관련하여 하자보수, 선수금 및 이행보증 등을 제공받고 있습니다 . 동 공사이행보증 등과 관련하여 회사의 조합출자금 4,135 백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조). (2) 연결회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 중소기업은행 기타원화지급보증(*1) 16,000,000 7,137,114 기타외화지급보증(*1) USD 15,000,000 USD 6,294,187 중소기업자금대출 1,000,000 - 신한은행 일반자금대출 5,100,000 3,662,143 매출채권담보대출 1,500,000 263,518 (*1) 연결회사는 현대건설(주), KEPCO SPC POWER CORPORATION, 디엘이엔씨(주), 삼성물산(주), 두산중공업(주), 한국수력원자력에 대한 선수금 및 계약이행등과 관련하여 IBK기업은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 국내외 공사선수금 및 계약이행, 중소기업자금대출과 관련하여 39,000 백만원의 특정금전신탁 등을 IBK기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주 석 7 참조). 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물의 일부(장부금액 5,058 백만원)을 5,100 백만원을 채권최고액으로 하여 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 백만원) 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 (주)금화피에스시 이영록 전세금 등 반환청구 362 1심 진행 중 26 . 특수관계자 거래 (1) 당분기와 전분기중 연결회사와 매출 등 거래가 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 비고 관계기업 (주)엔에스컴퍼니 (주)엔에스컴퍼니 용역의 구입 등 (주)골든 (주)골든 신규 출자, 고정자산 거래 및 전환사채 인수 포시즌제일호사모투자합자회사 포시즌제일호사모투자합자회사 배당수익 이상제일호사모투자합자회사 이상제일호사모투자합자회사 추가 출자 및 배당수익 IBKC-하랑신기술투자조합 IBKC-하랑신기술투자조합 추가 출자 (2) 연결회사는 특수관계자와 용역의 구입 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매입 기타수익 출자/회수 관계기업 (주)엔에스컴퍼니 9,603,807 95,884 - 포시즌제일호사모투자합자회사 - 384,000 - 이상제일호사모투자합자회사 - 560,160 (567,250) IBKC-하랑신기술투자조합 - - 4,130,000 합 계 9,603,807 1,040,044 3,562,750 - 전분 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매입 투자주식매입 기타수익 전환사채 인수 출자/회수 관계기업 (주)엔에스컴퍼니 11,721,675 600,000 177,771 - - 포시즌제일호사모투자합자회사 - - 360,000 - - 이상제일호사모투자합자회사 - - 2,432,085 - 5,672,502 IBKC-하랑신기술투자조합 - - - - 1,770,000 (주)골든 - - - 1,000,000 - 합 계 11,721,675 600,000 2,969,856 1,000,000 7,442,502 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 등 기타의 채권 매입채무 등 기타의 채무 관계기업 (주)엔에스컴퍼니 - 269 143,046 130,000 (주)골든 - 2,155,101 - - 합 계 - 2,155,370 143,046 130,000 - 전기말 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타의 채권 매입채무 기타의 채무 관계기업 (주)엔에스컴퍼니 - 269 455,594 130,000 (주)골든 - 2,155,101 - - 합 계 - 2,155,370 455,594 130,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,943,017 2,863,874 퇴직급여 492,717 319,211 합 계 3,435,734 3,183,085 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 40 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 138,733,110,884 137,595,306,818 현금및현금성자산 (주4,6) 32,391,037,868 29,602,918,649 매출채권 및 기타유동채권 (주4,6,7,8,9) 29,902,052,216 30,232,859,075 유동당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,6,7) 19,629,685,062 19,888,687,459 기타유동금융자산 (주4,6,7) 56,218,800,000 57,561,025,583 기타유동자산 591,535,738 309,816,052 비유동자산 136,995,244,614 125,474,093,645 유형자산 (주10) 17,959,391,405 17,599,224,796 영업권 이외의 무형자산 (주11) 2,016,022,668 2,073,032,465 투자부동산 (주12) 11,672,238,423 11,899,451,914 사용권자산 (주13) 519,909,922 124,227,112 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 (주14) 73,862,066,105 64,429,316,272 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,6,7) 15,336,552,153 14,356,263,870 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,6,7) 4,045,183,090 3,742,434,240 비유동파생상품자산 0 0 기타비유동금융자산 (주4,6,7) 3,000,000 3,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 (주4,6,7) 10,603,810,060 9,070,069,311 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (주15) 0 1,561,304,151 이연법인세자산 977,070,788 615,769,514 자산총계 275,728,355,498 263,069,400,463 부채 유동부채 18,677,463,801 24,223,951,658 매입채무 및 기타유동채무 (주6) 1,476,090,337 1,745,829,731 유동리스부채 (주4,6,13) 191,006,083 28,881,122 기타유동금융부채 (주4,6) 6,822,088,570 8,025,107,292 기타유동부채 (주9) 4,301,501,730 11,562,052,489 당기법인세부채 5,497,301,126 2,545,048,490 유동충당부채 (주16) 389,475,955 317,032,534 비유동부채 3,833,306,978 1,928,293,724 기타비유동금융부채 (주4,6) 490,627,390 540,627,390 비유동리스부채 (주4,6,13) 208,701,551 972,761 기타비유동부채 695,867,717 666,686,943 퇴직급여부채 1,705,855,285 0 비유동충당부채 732,255,035 720,006,630 부채총계 22,510,770,779 26,152,245,382 자본 자본금 (주1) 3,000,000,000 3,000,000,000 보통주자본금 3,000,000,000 3,000,000,000 자본잉여금 6,494,594,397 6,494,594,397 기타자본구성요소 (2,509,235,050) (2,509,235,050) 기타포괄손익누계액 (242,759,603) (472,243,231) 이익잉여금(결손금) 246,474,984,975 230,404,038,965 자본총계 253,217,584,719 236,917,155,081 자본과부채총계 275,728,355,498 263,069,400,463 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주5,17) 41,777,205,395 157,801,056,553 31,973,640,317 158,652,343,394 매출원가 (주19) 30,664,659,824 126,623,778,409 29,600,948,042 130,024,263,869 매출총이익 11,112,545,571 31,177,278,144 2,372,692,275 28,628,079,525 판매비와관리비 (주19) 2,171,502,153 6,533,337,855 1,943,227,816 5,790,829,341 영업이익(손실) 8,941,043,418 24,643,940,289 429,464,459 22,837,250,184 기타이익 (주18) 484,174,270 3,409,163,930 64,633,067 5,656,415,328 기타손실 (주18) 8,482,694 114,005,573 73,359,448 139,825,241 금융수익 (주20) 1,554,530,402 2,832,729,485 418,873,967 2,946,627,518 금융원가 (주20) 2,239,664 39,421,249 508,923,543 905,510,537 법인세비용차감전순이익(손실) 10,969,025,732 30,732,406,882 330,688,502 30,394,957,252 법인세비용 (주21) 2,654,841,004 7,252,776,062 49,784,749 7,301,003,509 당기순이익(손실) 8,314,184,728 23,479,630,820 280,903,753 23,093,953,743 기타포괄손익 (189,991,006) 498,325,818 (52,861,236) (1,500,744,659) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (189,991,006) 498,325,818 (52,861,236) (1,500,744,659) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (122,750,319) 268,842,190 (50,852,596) (984,495,653) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (67,240,687) 229,483,628 (2,008,640) (516,249,006) 총포괄손익 8,124,193,722 23,977,956,638 228,042,517 21,593,209,084 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,408 3,976 23 3,872 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,408 3,976 23 3,872 자본변동표 제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,000,000,000 6,494,594,397 0 (240,082,529) 218,488,033,866 227,742,545,734 당기순이익(손실) 0 0 0 0 23,093,953,743 23,093,953,743 기타포괄손익 0 0 0 (516,249,006) (984,495,653) (1,500,744,659) 배당금지급 0 0 0 0 7,800,000,000 7,800,000,000 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (2,509,235,050) 0 0 (2,509,235,050) 2020.09.30 (기말자본) 3,000,000,000 6,494,594,397 (2,509,235,050) (756,331,535) 232,797,491,656 239,026,519,768 2021.01.01 (기초자본) 3,000,000,000 6,494,594,397 (2,509,235,050) (472,243,231) 230,404,038,965 236,917,155,081 당기순이익(손실) 0 0 0 0 23,479,630,820 23,479,630,820 기타포괄손익 0 0 0 229,483,628 268,842,190 23,977,956,638 배당금지급 0 0 0 0 7,677,527,000 7,677,527,000 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 3,000,000,000 6,494,594,397 (2,509,235,050) (242,759,603) 246,474,984,975 253,217,584,719 현금흐름표 제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 (주23) 17,601,387,466 29,597,305,638 당기순이익(손실) 30,732,406,882 30,394,957,252 당기순이익조정을 위한 가감 694,795,859 (1,107,507,730) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,004,894,469) 4,491,565,715 이자지급(영업) 0 0 법인세납부(환급) (4,820,920,806) (4,181,709,599) 투자활동현금흐름 (7,423,991,265) 4,255,149,341 유형자산의 취득 (주10) (1,103,264,137) (966,245,900) 유형자산의 처분 (주10) 268,730,818 9,570,417 무형자산의 취득 (주11) (222,190,690) (58,977,800) 무형자산의 처분 (주11) 150,000,000 0 투자부동산의 취득 (주12) 0 (162,718,520) 투자부동산의 처분 0 0 사용권자산의 처분 (4,400,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (주6) (17,865,328,447) (37,086,161,500) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 (주6) 17,965,461,739 47,179,410,598 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 567,250,167 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (주14) 0 (6,272,501,662) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (주14) (10,000,000,000) (10,000,000,000) 기타금융자산의 취득 (110,616,994,080) (70,516,131,650) 기타금융자산의 처분 112,271,119,663 77,477,041,700 대여금의 증가 (277,000,000) (350,000,000) 대여금의 감소 246,050,000 193,300,000 임차보증금의 증가 (1,835,500,000) (1,987,900,000) 임차보증금의 감소 390,000,000 1,124,000,000 기타 장기성 자산의 처분 0 0 기타임차보증금의 감소 17,819,246 0 이자수취 570,174,379 1,374,995,500 배당금수취 2,054,080,077 4,297,468,158 재무활동현금흐름 (7,808,882,700) (10,052,097,791) 자기주식의 취득 0 (2,509,235,050) 임대보증금의 감소 (50,000,000) 0 임대보증금의 증가 0 390,000,000 금융리스부채의 지급 (주13) (81,355,700) (132,862,741) 배당금지급 (7,677,527,000) (7,800,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 419,605,718 (363,745,642) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,788,119,219 23,436,611,546 기초현금및현금성자산 29,602,918,649 23,669,371,300 기말현금및현금성자산 32,391,037,868 47,105,982,846 5. 재무제표 주석 제41(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제40(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 금화피에스시 1. 일반 사항 주식회사 금화피에스시(이하 "회사")는 1981년 5월에 설립되어 국내외 플랜트 건설 및 발전설비의 유지ㆍ보수를 위한 경상정비 등을 영위하고 있으며, 2000년 12월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있으며, 충남 당진시에 지점을 두고 있습니다. 2021년 9월 30일 현재 회사의 납입자본금은 3,000백만원(수권주식수: 30,000,000주,1주당 액면금액: 500원, 발행주식수:6,000,000주)이며, 주주는 김성기와 그의 특수관계자(지분율 36.68%) 및 다수의 주주로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 2,615백만원 감소합니다. 4. 공정가치 당 분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 32,391,038 (*1) 29,602,919 (*1) 매출채권 8,009,448 (*1) 12,096,259 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 34,966,237 34,966,237 34,244,951 34,244,951 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,045,183 4,045,183 3,742,434 3,742,434 기타금융자산 56,221,800 (*1) 57,564,026 (*1) 기타수취채권 11,783,016 (*1) 10,806,208 (*1) 소계 147,416,722 148,056,797 금융부채 매입채무 1,476,090 (*1) 1,745,830 (*1) 기타금융부채 7,312,716 (*1) 8,565,735 (*1) 소계 8,788,806 10,311,565 기타부채 리스부채 399,708 (*2) 29,854 (*2) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,309,807 31,656,430 34,966,237 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*) 2,925,183 - - 2,925,183 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 분류 금융자산 중 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권은 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,445,728 30,799,223 34,244,951 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 2,622,434 - - 2,622,434 회사는 공정가치로 측정되는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 4.3 가치평가기법 (1) 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 저축성보험 3,309,807 2 현재가치기법 공시이율 (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 저축성보험 3,445,728 2 현재가치기법 공시이율 (2) 공정가치 서열체계 '수준 3'의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류된 자산은 시장성없는 지분증권 및 채무증권 등으로 구성되어 있으며,할인율 등을 투입변수로 고려하여 현금흐름할인기법 등으로 측정하고 있습니다. 5. 영업부문 정보 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) A사 44,751,044 28.36% 46,282,642 29.17% B사 42,088,417 26.67% 47,019,641 29.64% C사 29,892,972 18.94% 36,049,269 22.72% 합계 116,732,433 73.97% 129,351,552 81.53% (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 구 분 당분기 전분기 부문별 구분 발전소건설 및 정비 157,801,057 158,652,343 수익인식 시기 한 시점에 인식하는 수익 - - 기간에 걸쳐 인식하는 수익 157,801,057 158,652,343 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 34,966,237 34,244,951 기타포괄손익-공정가치 금융자산 4,045,183 3,742,434 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 32,391,038 29,602,919 매출채권 8,009,448 12,096,259 기타유동금융자산 57,398,006 59,297,164 기타비유동금융자산 10,606,810 9,073,069 합 계 147,416,722 148,056,795 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 1,476,090 1,745,830 기타유동금융부채 6,822,089 8,025,107 기타비유동금융부채 490,627 540,627 기타부채 리스부채 - 유동 191,006 28,881 리스부채 - 비유동 208,702 973 합 계 9,188,514 10,341,418 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 125,756 528,159 배당수익 3,750 6,250 평가손익 657,044 402,464 처분손익 17,694 298,130 환손익 146,681 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당수익 86,021 93,143 평가손익(기타포괄손익) 229,484 (516,249) 상각후원가 금융자산 이자수익 481,048 697,972 손상차손(환입) 238 - 환손익 2,242,192 956,024 파생상품 평가손익 - - 기타부채 이자비용 (3,421) (3,208) 합 계 3,986,487 2,462,685 7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 사모펀드 - 2,637,156 신종자본증권 2,472,440 - 특정금전신탁(*1) 17,157,245 17,058,213 비유동항목 출자금(*2) 4,090,800 3,819,817 사모펀드 7,935,945 7,284,038 저축성보험 3,309,807 3,445,728 합 계 34,966,237 34,244,952 (*1) 당분기말 현재 국내외 공사선수금 및 계약이행 등과 관련하여 회사의 특정금전신탁 중 17,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).(*2) 당분기말 현재 공사이행보증 등과 관련하여 회사의 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). 7.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 2,925,183 2,622,434 비상장주식 1,120,000 1,120,000 합 계 4,045,183 3,742,434 7.3. 기타상각후원가 측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 단기금융자산(*1) 56,218,800 - 56,218,800 57,561,026 - 57,561,026 장기금융자산(*2) - 3,000 3,000 - 3,000 3,000 미수금 554,284 - 554,284 980,089 - 980,089 미수수익 151,629 - 151,629 180,560 - 180,560 대여금 242,250 330,500 572,750 211,300 330,500 541,800 보증금 231,043 10,273,310 10,504,354 364,190 8,739,569 9,103,759 총 장부금액 57,398,006 10,606,810 68,004,817 59,297,164 9,073,068 68,370,232 차감: 손실충당금 - - - - - - 상각후원가 57,398,006 10,606,810 68,004,817 59,297,164 9,073,068 68,370,232 (*1) 단 기금융자산의 정기예금 21,000 백만원 은 공사선수금 및 계약이행 과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조) . (*2) 장기금융자산 중 3백만원 은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 8. 매출채권 및 계약자산 (1) 매출채권 및 계약자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 계약자산 합계 매출채권 계약자산 합계 총 장부금액 8,009,448 20,857,391 28,866,839 12,096,259 16,544,217 28,640,476 대손충당금 - (143,993) (143,993) - (143,755) (143,755) 순 장부금액 8,009,448 20,713,398 28,722,846 12,096,259 16,400,462 28,496,721 (2) 매출 채권 및 계약자산의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 계약자산 합계 매출채권 계약자산 합계 연체되지 않은 채권 8,009,448 20,713,398 28,722,846 12,096,259 16,400,462 28,496,721 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - - - - - 손상채권 - 143,993 143,993 - 143,755 143,755 합 계 8,009,448 20,857,391 28,866,839 12,096,259 16,544,217 28,640,476 (3) 손상 매출 채권 및 계약자산의 연령 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 초과~ 3년 이하 143,993 143,755 합 계 143,993 143,755 (4) 손상되지 아니한 매출 채권 및 계약자산의 연령 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 28,582,826 26,684,278 7개월초과 ~ 1년 이하 - 540,375 1년 초과~ 3년 이하 - 1,143,499 3년 초과 140,020 128,569 합 계 28,722,846 28,496,721 (5) 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 매출채권 계약자산 합계 매출채권 계약자산 합계 기초금액 - 143,755 143,755 - 143,755 143,755 대손상각비(환입) - 238 238 - - - 보고기간말 금액 - 143,993 143,993 - 143,755 143,755 매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 '판매비와관리비' 에 포함되어 있습니다. 9 . 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 건설(용역)계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 20,857,391 16,544,217 건설(용역)계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 및 선수금 563,473 6,166,976 (2) 과거기간 관련 당기 인식 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 5,658백만원 입니다. 10. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초 순장부금액 6,692,372 9,568,891 20,459 489,219 504,508 323,776 17,599,225 취득 - 360,100 - 407,762 102,412 232,990 1,103,264 처분 (83,553) (60,021) - (28,112) - (7,216) (178,901) 투자부동산 대체 194,186 (36,018) - - - - 158,168 감가상각비 - (250,196) (13,724) (151,151) (179,167) (128,126) (722,364) 기말 순장부금액 6,803,005 9,582,756 6,735 717,717 427,753 421,423 17,959,391 취득원가 6,803,005 13,321,946 1,372,858 2,078,459 5,099,351 1,804,822 30,480,441 감가상각누계액 - (3,739,190) (1,366,122) (1,360,742) (4,671,597) (1,383,399) (12,521,050) 순장부금액 6,803,005 9,582,756 6,735 717,717 427,753 421,423 17,959,391 (2) 전 분 기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초 순장부금액 6,553,352 9,603,608 67,881 527,618 478,040 296,496 17,526,996 취득 139,020 288,358 - 131,123 266,903 140,842 966,246 처분 - - - (26,746) (1,371) (25) (28,142) 투자부동산 대체 - - - - - - - 감가상각비 - (241,556) (41,911) (125,182) (194,368) (102,474) (705,490) 기말 순장부금액 6,692,372 9,650,410 25,971 506,813 549,204 334,838 17,759,609 취득원가 6,692,372 13,043,164 1,372,857 1,739,544 4,980,246 1,602,372 29,430,556 감가상각누계액 - (3,392,753) (1,346,887) (1,232,730) (4,431,042) (1,267,535) (11,670,948) 순장부금액 6,692,372 9,650,410 25,971 506,813 549,204 334,838 17,759,609 유형자산 감가상각 비 중 521백만원 (전분기 : 491백만원 )은 매출원가, 201백만원 (전분기 : 280백만원 )은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 11. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (1) 당 분 기 (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 실용신안권 합 계 기초금액 1,849,047 191,211 32,447 328 2,073,033 취득 203,004 16,100 3,087 - 222,191 처분 (215,988) - - - (215,988) 상각 - (57,763) (5,376) (74) (63,213) 당분기말금액 1,836,063 149,548 30,158 254 2,016,023 ( 2) 전 분 기 (단위: 천원) 구 분 회원권 소프트웨어 특허권 실용신안권 합 계 기초금액 1,849,047 216,063 33,479 426 2,099,015 취득 - 56,120 2,858 - 58,978 상각 - (60,522) (4,924) (74) (65,520) 전분기말금액 1,849,047 211,661 31,413 353 2,092,474 무형자산상각비 는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 취득원가 12,363,937 12,201,218 기초 감가상각누계액 (464,485) (371,588) 기초 순장부금액 11,899,452 11,829,631 취득 - 162,719 처분 - - 감가상각비 (69,046) (65,575) 유형자산 대체(취득원가) (209,570) - 유형자산 대체(감가상각누계액) 51,402 - 기말 순장부금액 11,672,238 11,926,775 기말 취득원가 12,154,367 12,363,937 기말 감가상각누계액 (482,129) (437,163) 기말 순장부금액 11,672,238 11,926,774 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 332,709 천원 ( 전분기: 297,682 천원 )이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 23,483백만원 입니다. 13. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 282,787 98,546 차량운반구 237,123 25,681 합계 519,910 124,227 (*1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*1) 유동 191,006 28,881 비유동 208,702 973 합계 399,708 29,854 (*1) 재무상태표의 '리스부채' 항목으로 별도 표시되었습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 39,437 115,990 부동산 105,596 16,696 합계 145,033 132,686 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,421 3,208 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,989,775 3,799,583 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 49,984 43,380 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함) 9,595 37,888 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,131백만원(전분기: 4,017백만원)입니다 14. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황 (단위: 천원) 구 분 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 GEUMHWA PSC INC. 필리핀 12월 100.00 244,998 100.00 244,998 금화씨앤이(주) 한국 12월 100.00 18,898,000 100.00 18,898,000 (주)금화전자 한국 12월 100.00 2,333,000 100.00 2,333,000 (주)글린트파트너스 한국 12월 100.00 25,000,000 100.00 15,000,000 합계 46,475,998 36,475,998 (주)엔에스컴퍼니 대한민국 12월 31.14 2,353,318 31.14 2,353,318 포시즌제일호사모투자합자회사 대한민국 12월 49.48 9,600,000 49.48 9,600,000 이상제일호사모투자 합자회사 대한민국 12월 35.45 15,432,750 35.45 16,000,000 합계 27,386,068 27,953,318 (2) 종속기업 및 관계기업의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 64,429,316 46,535,646 취득 10,000,000 16,272,502 처분 (567,250) - 손상차손 - - 분기말 장부금액 73,862,066 62,808,148 (3) 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보 - 당분기 (단위: 천원) 기업명 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 종속기업 및 관계기업에서 수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 GEUMHWA PSC INC. 2,180,907 129,539 833,388 110,766 2,472,214 849,984 68,088 918,073 1,020,150 금화씨앤이(주) 20,853,210 2,070,631 3,849,237 17,269 17,065,495 1,830,012 - 1,830,012 - (주)금화전자 3,345,338 8,952,628 1,524,297 3,977,074 8,662,717 204,777 (5,721) 199,056 - (주)글린트파트너스 6,234,576 19,555,117 - - - 317,752 - 317,752 - (주)엔에스컴퍼니 14,199,020 31,149,187 10,536,208 3,854,189 30,703,547 (3,310,943) 199,437 (3,111,506) - 포시즌제일호사모투자합자회사 21,360,620 - 49,971 - 1,203,565 1,055,274 - 1,055,274 384,000 이상제일호사모투자합자회사 41,656,686 20,678,846 7,311,806 - (4,172,971) (2,634,308) - (2,634,308) 560,160 - 전분기 (단위: 천원) 기업명 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 종속기업 및 관계기업에서 수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 GEUMHWA PSC INC. 2,124,672 153,665 719,363 140,237 2,175,288 865,840 733 866,573 1,405,990 금화씨앤이(주) 17,773,658 1,955,521 2,544,448 11,200 13,731,906 1,746,535 - 1,746,535 - (주)금화전자 5,029,577 7,691,436 4,726,690 1,606,821 7,001,180 (829,541) (3,452) (832,993) - (주)글린트파트너스 6,956,394 7,882,271 - - - (154,061) - (154,061) - (주)엔에스컴퍼니 14,240,694 30,783,040 9,638,861 5,450,890 39,811,313 (387,735) 37,415 (350,320) - 포시즌제일호사모투자합자회사 20,732,402 - 54,199 - 1,176,523 1,025,664 - 1,025,664 360,000 이상제일호사모투자합자회사 20,611,946 16,012,822 2,398,692 - 7,924,372 5,216,783 - 5,216,783 2,432,085 15. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 3,901,752 3,481,036 순이자원가 (21,188) 43,746 종업원 급여에 포함된 총 비용 3,880,564 3,524,782 상기 총 비용 중 3,357백만원( 전분기: 3,102백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 524백만원( 전분기: 422백만원 )는 판매비와관리비에 포함되었습니다. ( 2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 39,748,336 36,896,702 사외적립자산의 공정가치(*1) (38,042,481) (38,458,006) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 1,705,855 (1,561,304) (*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3백만원(전기말: 3 백만원)이 포함된 금액입니다. 16 . 충당부채 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 기타충당부채 합 계 당기초 908,470 128,570 1,037,040 손익계산서 증(감): 추가 충당금 전입 168,845 11,450 180,295 미사용금액 환입 (95,604) - (95,604) 당분기말 981,711 140,020 1,121,731 유동항목 249,456 140,020 389,476 비유동항목 732,255 - 732,255 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 하자보수충당부채 기타충당부채 합 계 전기초 955,705 136,818 1,092,523 손익계산서 증(감): 추가 충당금 전입 179,971 1,855 181,827 미사용금액 환입 (133,212) - (133,212) 전분기말 1,002,464 138,673 1,141,138 유동항목 113,228 138,673 251,901 비유동항목 889,236 - 889,236 17. 공사 및 용역계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약과 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설계약 용역계약 합계 건설계약 용역계약 합계 기초잔액 55,485,379 73,321,111 128,806,490 70,353,035 66,297,165 136,650,200 신규계약액 - 34,843,778 34,843,778 - 17,450,364 17,450,364 도급금액의 변경 (3,182,053) 98,086,905 94,904,852 2,381,925 100,677,711 103,059,636 공사수익인식 (29,586,305) (128,214,752) (157,801,057) (20,186,077) (138,466,266) (158,652,343) 분기말잔액 22,717,021 78,037,042 100,754,063 52,548,883 45,958,974 98,507,857 (2) 당분기와 전분기 중 진 행중인 공사계약 및 용역계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설계약 용역계약 합계 건설계약 용역계약 합계 누적계약수익 52,591,150 537,719,584 590,310,734 97,826,496 363,940,021 461,766,517 누적계약원가 51,142,681 434,070,176 485,212,857 79,906,965 287,933,856 367,840,821 누적손익 1,448,469 103,649,408 105,097,877 17,919,531 76,006,164 93,925,695 선수금 1,972,249 - 1,972,249 3,876,801 - 3,876,801 유보금(*1) 1,296,573 - 1,296,573 2,533,353 - 2,533,353 (*1) 유보금은 재무상태표 상 '매출채권'계정에 계상되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 건설계약 용역계약 합계 계약자산 계약부채(*1) 계약자산 계약부채(*1) 계약자산 계약부채(*1) 국 내 1,546,359 51,733 17,549,060 135,688 19,095,419 187,421 해 외 1,761,972 376,052 - - 1,761,972 376,052 합 계 3,308,331 427,785 17,549,060 135,688 20,857,391 563,473 (*1) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 건설계약 용역계약 합계 계약자산 계약부채(*1) 계약자산 계약부채(*1) 계약자산 계약부채(*1) 국 내 1,552,956 - 14,115,986 136,191 15,668,942 136,191 해 외 875,274 6,030,785 - - 875,274 6,030,785 합 계 2,428,230 6,030,785 14,115,986 136,191 16,544,216 6,166,976 (*1) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다. (4) 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포 함하고 그 거래가격 이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 계약상완성기한 진행률 계약자산(미청구공사) 공사미수금(매출채권) 총액 손상액 총액 손상액 안인화력#1,2 터빈발전기외 설치공사 2019.11 2022.09 89.29% 1,546,359 - 1,260,000 - 삼척화력#1,2 터빈발전기외 설치공사 2020.12 2024.04 16.66% - - 485,950 - LIBYA AL KHALIJ S/G-TURBINE 공사 2010.02 2017.12 88.64% 143,993 (143,993) - - Braka Nuclear Power Plant PJ#3,4 U.A.E 2014.11 2021.03 100.00% - - - - IRAQ KARBALA REFINERY PJ 제작 2015.11 2020.03 100.00% 821,310 - 339,426 - IRAQ KARBALA REFINERY PJ 설치 2015.11 2022.01 79.16% - - 760,753 - IRAQ KARBALA REFINERY PJ TANK 2019.02 2021.06 81.85% - - 793,426 - VENEZUELA Puerto Lacruz Refinery PJ 2015.11 2021.03 100.00% - - - - (5) 공사계약 및 용역계약의 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당분기중 공사계약 및 용역계약의 원가 상승요인이 있어 진행중인 계약의 추정 총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에미친 영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사에 미칠 영향 공사손실충당부채 국 내 4,860,318 5,029,166 (137,697) (31,150) (137,697) - 해 외 (9,385,331) (9,307,929) (89,946) 12,543 (89,946) - 합 계 (4,525,013) (4,278,763) (227,643) (18,607) (227,643) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래기간에 변 동될 수 있습니다. 18. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 배당금수익 2,054,080 4,297,468 임대료 339,413 384,681 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 657,044 402,464 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 17,829 298,130 외환차익 150,634 244,250 외화환산이익 57,974 3,060 유형자산처분이익 98,749 8,173 잡이익 33,440 18,189 합 계 3,409,163 5,656,415 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산처분손실 134 - 외환차손 9,661 109,480 유형자산처분손실 8,920 26,745 기부금 3,600 3,600 무형자산처분손실 65,988 - 잡손실 25,702 - 합 계 114,005 139,825 19. 비용의 성격별 분류 (1) 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소모성 자재의 사용 3,641,001 23,563,995 4,929,481 27,772,464 외주가공비 2,952,957 23,618,613 3,269,497 28,237,437 종업원급여 21,878,493 68,776,699 18,987,949 63,302,081 감가상각,무형자산상각 353,168 999,655 318,105 969,270 세금과공과 448,522 2,711,973 746,007 2,492,787 임차료 963,718 4,592,910 828,524 4,468,561 경상개발비 220,346 567,001 175,456 505,314 지급수수료 680,027 1,494,002 561,018 1,453,316 기타비용 1,697,930 6,832,268 1,728,139 6,613,863 매출원가 및 판매비와관리비 합계 32,836,162 133,157,116 31,544,176 135,815,093 (2) 종업원 급여 (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 임금 15,599,982 49,436,743 13,079,076 46,246,269 상여금 3,488,532 9,612,900 3,338,407 7,976,734 퇴직급여원가 1,269,125 3,880,564 1,188,411 3,524,782 복리후생비 1,520,854 5,846,492 1,382,055 5,554,296 합 계 21,878,493 68,776,699 18,987,949 63,302,081 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 606,804 1,226,131 외환차익 1,347,739 1,720,497 외화환산이익 878,186 - 금융수익 합계 2,832,729 2,946,628 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 3,421 3,208 외환차손 36,000 337,856 외화환산손실 - 564,446 금융비용 합계 39,421 905,510 21. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당순이익 구 분 당분기말 전분기말 보통주당기순이익 23,479,631천원 23,093,954천원 가중평균 유통보통주식수 5,906천주 5,965천주 기본주당순이익 3,976원 3,872원 (2) 희석주당순이익 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22 . 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 23.60%(전분기: 24.02%)입니다. 23. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 30,732,407 30,394,956 조정: 감가상각비 936,443 903,751 무형자산상각비 63,213 65,519 유형자산처분이익 (98,749) (8,173) 유형자산처분손실 8,920 26,745 무형자산처분손실 65,988 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (657,044) (402,464) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (17,829) (298,130) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 134 - 기타장기종업원급여 29,181 (4,084) 대손상각비(대손충당금환입) 238 - 순금융원가 (603,383) (1,226,131) 영업활동에서 발생한 외화환산손실(이익) (936,160) 561,385 배당금수익 (2,054,080) (4,297,468) 하자보수충당부채전입액 73,241 46,760 퇴직급여 3,880,564 3,524,782 지급수수료 - - 잡손실 4,119 - 매출채권의 증가 (168,390) 8,841,312 기타수취채권의 증가 425,805 243,534 기타유동자산의 감소(증가) (281,720) (331,670) 매입채무의 증가 (269,739) 75,269 기타유동부채의 증가(감소) (8,452,119) (3,847,937) 순확정급여부채의 감소 (258,732) (488,941) 영업으로부터 창출된 현금 22,422,308 33,779,015 (2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 302,749 (681,067) 투자부동산의 대체 158,168 - 리스부채의 유동성대체 248,141 3,753 순확정급여자산의 순확정급여부채로의 대체 (1,561,304) - 24. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사의 영업활동과 관련하여 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역(주1) 보증금액 기계설비건설공제조합(*1) 하자보수, 선수금 및이행보증 41,700,366 전문건설공제조합(*1) 7,157,328 엔지니어링공제조합(*1) 27,144,306 서울보증보험 4,321,852 합 계 80,323,852 (*1) 회사는 수주공사에 대하여 공사수행책임 및 완공 후 통상 1년에서 7년 동안 하자보증책임을 부담하고 있는 바, 이와 관련하여 하자보수, 선수금 및 이행보증 등을 제공받고 있습니다 . 동 공사이행보증 등과 관련하여 회사의 조합출자금 3,632백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조). (2) 회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 중소기업은행 기타원화지급보증(*1) 16,000,000 7,137,114 기타외화지급보증(*1) USD 15,000,000 USD 6,294,187 (*1) 회사는 현대건설(주), KEPCO SPC POWER CORPORATION, 디엘이엔씨(주), 삼성물산(주), 두산중공업(주), 한국수력원자력(주)에 대한 선수금 및 계약이행등과 관련하여 IBK기업은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 국내외 공사 선수금 및 계약이행등과 관련하여 38,000백만원의 특정금전신탁 등을 IBK기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조). (3) 회사는 종속회사인 금화씨앤이 주식회사에 연대보증을 제공하고 있는 바, 당분기말 현재 2,606백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사와 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 백만원) 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 (주)금화피에스시 이영록 전세금 등 반환청구 362 1심 진행 중 25 . 특수관계자 거래 (1) 회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배 기업이며, 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다 . 구분 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 GEUMHWA PSC INC. 100.00 100.00 금화씨앤이(주) 100.00 100.00 (주)금화전자 100.00 100.00 (주)글린트파트너스(구, 금화에너지) 100.00 100.00 아이플러스-글린트 유니콘엑스 투자조합 1호 99.00 99.00 어썸 넥스트제너레이션 제1호 창업벤처전문 사모펀드 61.50 61.50 관계기업 (주)엔에스컴퍼니 31.14 31.14 포시즌제일호사모투자합자회사 49.48 49.48 이상제일호사모투자 합자회사 35.45 35.45 (주)골든 37.56 37.56 IBKC-하랑신기술투자조합 49.17 49.17 기타특수관계자 재단법인 금화장학회 - - (2) 당분기와 전분기중 회사와 매출 등 거래가 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 비고 종속기업 GEUMHWA PSC INC. GEUMHWA PSC INC. 해외공사 금화씨앤이(주) 금화씨앤이(주) 용역의 구입 (주)글린트파트너스 (주)글린트파트너스 추가 출자 및 기타수익 (주)금화전자 - 고정자산 매각 관계기업 ㈜엔에스컴퍼니 ㈜엔에스컴퍼니 용역의 구입 등 포시즌제일호사모투자합자회사 포시즌제일호사모투자합자회사 배당수익 이상제일호사모투자 합자회사 이상제일호사모투자 합자회사 추가 출자 및 배당수익 (3) 회사는 특수관계자와 용역의 구입 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. - 당분 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 매입 고정자산매각 기타수익 기타비용 출자 종속기업 GEUMHWA PSC INC. 77,626 - - 1,020,150 - - 금화씨앤이(주) - 587,637 - - - - (주)글린트파트너스 - - - 59,400 4,200 10,000,000 (주)금화전자 - - (3,834) - - - 관계기업 (주)엔에스컴퍼니 - 9,603,807 - 94,634 - - 포시즌제일호사모투자합자회사 - - - 384,000 - - 이상제일호사모투자 합자회사 - - - 560,159 - - 합 계 77,626 10,191,444 (3,834) 2,118,343 4,200 10,000,000 - 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 매입 투자주식매입 기타수익 기타비용 출자 종속기업 GEUMHWA PSC INC. 41,666 - - 1,405,990 - - 금화씨앤이(주) - 1,068,145 - - - - (주)글린트파트너스 - - - 32,400 4,500 10,000,000 관계기업 (주)엔에스컴퍼니 - 10,771,675 600,000 177,771 - - 이상제일호사모투자 합자회사 - - - 2,432,085 - 5,672,502 포시즌제일호사모투자합자회사 - - - 360,000 - - 합 계 41,666 11,839,820 600,000 4,408,246 4,500 15,672,502 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 등 기타의 채권 매입채무 등 기타의 채무 종속기업 GEUMHWA PSC INC. - - - - 금화씨앤이(주) - - 3,335 - (주)글린트파트너스 - - - 105,000 관계기업 ㈜엔에스컴퍼니 - 269 143,046 130,000 합 계 - 269 146,381 235,000 - 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 등 기타의 채권 매입채무 등 기타의 채무 종속기업 GEUMHWA PSC INC. - - - - 금화씨앤이(주) - - 770 - (주)글린트파트너스 - - - 105,000 관계기업 (주)엔에스컴퍼니 - 269 455,594 130,000 합 계 - 269 456,364 235,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,413,711 2,344,469 퇴직급여 418,671 286,951 합 계 2,832,382 2,631,420 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정관 규정 요약 -제10조의2 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. - 제47조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43 조제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 - 제48조 (배당금지급금청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. - 제49조 (분기배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ②제1항 의 이사회결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 지급하여야 한다. ③분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다 1.직전 결산기의 자본금의 액 2.직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전 결산기의 정기총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4.직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤제8조의2의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제41기 3분기 제40기 제39기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 15,660 29,956 27,683 (별도)당기순이익(백만원) 15,165 21,658 25,283 (연결)주당순이익(원) 2,653 5,034 4,614 현금배당금총액(백만원) - 7,678 7,800 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 25.6 28.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.4 4.3 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,300 1,300 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 연결당기순이익 및 연결현금배당성향 계산상에서의 연결당기순이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 연결당기순이익을 기재, 사용하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 18 4.3 3.5 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1981년 05월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 12,500 1,000 1,000 1981년 12월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 8,000 1,000 1,000 1982년 09월 01일 유상증자(주주배정) 보통주 9,500 1,000 1,000 1982년 09월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 30,000 1,000 1,000 1983년 04월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 30,000 1,000 1,000 1985년 03월 05일 유상증자(주주배정) 보통주 60,000 1,000 1,000 1986년 02월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 50,000 1,000 1,000 1988년 02월 14일 유상증자(일반공모) 보통주 - 5,000 - (주1) 1989년 05월 24일 - 보통주 10,000 5,000 5,000 1989년 11월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 1990년 02월 05일 유상증자(주주배정) 보통주 12,000 5,000 5,000 1990년 12월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 10,800 5,000 5,000 1991년 03월 06일 유상증자(주주배정) 보통주 13,200 5,000 5,000 1991년 04월 11일 유상증자(주주배정) 보통주 14,000 5,000 5,000 1991년 11월 18일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 1992년 03월 04일 유상증자(주주배정) 보통주 40,000 5,000 5,000 1992년 03월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 16,000 5,000 5,000 1992년 10월 19일 유상증자(주주배정) 보통주 34,000 5,000 5,000 1993년 03월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 70,000 5,000 5,000 1999년 09월 17일 유상증자(주주배정) 보통주 120,000 5,000 5,000 주주배정 및 우리사주 2000년 02월 23일 주식분할 보통주 3,600,000 500 - (주2) 2000년 12월 15일 유상증자(일반공모) 보통주 2,000,000 500 1,350 (주3) (주1) 액면 1주당 1,000원에서 1주당 5,000으로 액면병합 하였습니다. (총 200,000주=>40,000주)(주2) 액면 1주당 5,000원에서 1주당 500원으로 액면분할 하였습니다.(주3) 액면 1주당 500원으로 1주당 발행가액 1,350원으로 공모증자 하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 채무증권 미상환 잔액 [연결기준] 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 이용상의 유의점 1. 일반 사항 주식회사 금화피에스시(이하 "회사" 또는 "지배회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1981년 5월에 설립되어 국내외 플랜트 건설 및 발전설비의 유지ㆍ보수를 위한 경상정비 등을 영위하고 있으며, 2000년 12월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사는 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있으며, 충남 당진시에 지점을 두고 있습니다. 2021년 9월 30일 현재 지배회사의 납입자본금은 3,000백만원(수권주식수: 30,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 6,000,000주)이며, 주주는 김성기와 그의 특수관계자(지분율 36 .68 %) 및 다수의 주주로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 지분율(%) 소재지 결산월 업종 GEUMHWA PSC INC. 100.00 필리핀 12월 발전설비의 유지ㆍ보수 서비스 금화씨앤이(주) 100.00 국내 12월 발전소계측제어설비 정비사업 외 (주)금화전자 100.00 국내 12월 자동차 부품 제조 (주)글린트파트너스 100.00 국내 12월 경영컨설팅 아이플러스-글린트 유니콘엑스 투자조합 1호 99.00 국내 12월 경영컨설팅 어썸 넥스트제너레이션 제1호 창업벤처전문 사모펀드 61.50 국내 12월 스타트업투자 및 보유 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순손익 총포괄손익 GEUMHWA PSC INC. 2,422,697 990,026 1,432,671 2,500,824 859,006 984,453 금화씨앤이(주) 22,923,841 3,866,506 19,057,335 17,065,495 1,830,012 1,830,012 (주)금화전자 12,297,966 5,501,371 6,796,595 8,662,717 204,777 199,056 (주)글린트파트너스 25,789,693 - 25,789,693 - 317,752 317,752 아이플러스-글린트 유니콘엑스 투자조합 1호 971,840 - 971,840 - (14,865) (14,865) 어썸 넥스트제너레이션 제1호 창업벤처전문 사모펀드 1,551,798 894 1,550,904 - (36,624) (36,624) (*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 2,941 백만원 감소합니다. 나. 공정가치 평가내역 당분기말 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 38,646,514 (*1) 42,242,479 (*1) 매출채권 12,056,669 (*1) 16,018,716 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 43,480,046 43,480,046 37,698,611 37,698,611 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,836,400 6,836,400 5,042,129 5,042,129 기타금융자산 76,221,800 (*1) 70,064,026 (*1) 기타수취채권 12,646,800 (*1) 11,368,324 (*1) 소계 189,888,229 182,434,285 금융부채 매입채무 2,888,425 (*1) 3,438,660 (*1) 차입금 3,925,661 (*1) 3,734,380 (*1) 기타금융부채 7,917,799 (*1) 9,187,391 (*1) 소계 14,731,885 16,360,432 기타부채 리스부채 405,168 (*2) 41,736 (*2) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2. 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 3,309,807 40,170,239 43,480,046 기타포괄손익-공정가치 지분상품(*) 2,925,183 - - 2,925,183 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 분류 금융자산 중 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권은 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 3,445,728 34,252,883 37,698,611 기타포괄손익-공정가치 지분상품(*) 2,622,434 - - 2,622,434 (*) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 분류 금융자산 중 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권은 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 3. 가치평가기법 (1) 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 저축성보험 3,309,807 2 현재가치기법 공시이율 (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 저축성보험 3,445,728 2 현재가치기법 공시이율 (2) 공정가치 서열체계 '수준 3'의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류된 자산은 시장성없는 지분증권, 채무증권 및 전환사채 등으로 구성되어 있으며, 할인율 등을 투입변수로 하는 현금흐름할인기법, 기초자산 주식가격, 주가변동성등을 투입변수로 하는 옵션가격결정모형 등으로 측정하고 있습니다. 다. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제41기 분 기 매출채권 33,035,436 156,242 0.47 받을어음 1,334,917 7,919 0.59 미 수 금 599,417 - 0.00 합 계 34,969,770 164,161 0.47 제40기 매출채권 32,212,333 160,479 0.50 받을어음 931,371 9,313 1.00 미 수 금 999,466 - 0.00 합 계 34,143,170 169,792 0.50 제39기 매출채권 38,239,101 173,015 0.45 받을어음 9,023 90 1.00 미 수 금 565,307 - 0.00 합 계 38,813,431 173,105 0.45 제38기 매출채권 26,780,295 507,889 1.90 받을어음 5,841,626 348 0.01 미 수 금 1,041,144 - 0.00 합 계 33,663,065 508,237 1.51 * 매출채권 총액은 K-IFRS로 재작성되었으 며, III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제 표 주석 - 8. 매출채권 및 계약자산에 기재되어 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제41기 분 기 제40기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 169,793 173,105 508,236 492,471 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5,631) (3,312) (335,131) 15,765 4. 기말 대손충당금 잔액합계 164,162 169,793 173,105 508,236 * 대손충당금은 매출채권 및 미수금에 대한 금액이며 K-IFRS로 재작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 최근 10년간 부실채권등의 사례가 발생치 않아 현재의 매출채권(받을어음, 공사미수금) 및 미수금(부가세예수금 및 임대료 수입금)에 대하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다. 다만 최근 해외현장(리비아)의 공사중단에 따른 부실채권 발생가능성이 예상되어 기말 현재 매출채권(리비아) 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 . (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 33,407,769 - 658,402 140,020 34,206,191 특수관계자 - - - - 계 33,407,769 - 658,402 140,020 34,206,191 구성비율 97.67% - 1.92% 0.41% 100.00% 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 구 분 공사종류 제41기 3분기 제40기 제39기 제38기 비고 금액 금액 금액 금액 국내도급공사 경상정비 - - - - 발전소설비 - - - - 에너지설비 - - - - 전기공사 - - - - 엔지니어링제조 942,350 990,063 861,560 665,600 자동차부품제조 201,667 302,492 355,998 474,154 부품+제품 해외도급공사 경상정비 - - - - 해외설비 - - - - 자체공사 - - - - 기 타 (국내) - - - - 합 계 1,144,017 1,292,555 1,217,558 1,139,754 (2) 재고자산 실사일자 - 금화씨앤이(주) 재고자산에 대하여 자체적으로 매년 6월과 12월에 재고자산 실사를 진행하고 있으며, 외부감사인은 년 1회 종속회사의 재고 실사에 입회하여 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. - (주)금화전자 매월 자체적으로 기말 재고 실사를 진행 중이며, 반기 또는 연 1회는 외부감사인 입회하게 재고 실사를 진행중입니다. (3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 금화씨앤이(주) 반기보고서 제출일 현재 2021. 01. 05.에 회계사 입회하에 기말재고실사를 시행하였습니다. - (주)금화전자 매월 자체적으로 기말 재고 실사를 진행 중이며, 반기 또는 연 1회는 외부 감사인 입회하게 재고 실사를 진행중입니다. 마 . 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)금화PSC 한빛#1,2 내환경검증 공조환경 개선공사 한국수력원자력㈜ / 한빛원자력본부 2020.05.07 2022.11.30 719 100.00 480 - - - (주)금화PSC 한빛#1,2 내환경검증 환경개선공사 한국수력원자력㈜ / 한빛원자력본부 2020.04.01 2022.12.31 503 2.75 - - - - (주)금화PSC 한빛#1,2 원자로냉각재 아연주입배관 설치공사 한국수력원자력㈜ / 한빛원자력본부 2020.05.06 2021.12.31 163 51.24 83 - - - (주)금화PSC 한빛#1,2 주급수차단밸브재 후단배관 교체공사 한국수력원자력㈜ / 한빛원자력본부 2021.01.27 2021.06.30 281 100.00 2 - - - (주)금화PSC 태안화력발전소#3 계획예방정비공사 한국서부발전㈜ 2021.09.27 2021.11.12 8,337 9.87 823 - - - (주)금화PSC 당진화력발전소#6 계획예방정비공사 한국동서발전㈜ 2021.09.27 2021.11.26 4,691 3.46 162 - - - (주)금화PSC 서인천화력발전소#7 계획예방정비공사 한국서부발전㈜ 2021.09.27 2021.10.18 1,765 1.16 20 - - - (주)금화PSC 신고리원자력발전소#3 계획예방정비공사 한국수력원자력㈜ 2021.09.11 2021.11.14 3,935 31.00 1,220 - - - (주)금화PSC 한빛원자력#5,6 SGR 기계공사 한국수력원자력㈜/대림산업㈜ 2018.08.29 2021.08.31 7,934 100.00 - - - - (주)금화PSC 안인화력#1,2 터빈발전기외 설치공사 삼성물산 2019.11.15 2022.09.15 17,340 89.29 1,546 - 1,260 - (주)금화PSC 삼척화력#1.2 터빈발전기외 설치공사 두산중공업 2020.12.03 2024.04.30 13,423 16.66 - - 486 - (주)금화PSC 장항선2단계 신호설비 신설기타공사 한국철도시설공단 2019.09.10 2021.05.31 1,333 100.00 - - - - (주)금화PSC QATAR-RAS LAFFAN HRSG POWER PLANT RAS GIRTAS P/C/현대건설㈜ 2012.10.18 2014.04.30 4,171 100.00 - - 140 - (주)금화PSC LIBYA AL KHALIJ S/G-TURBINE 공사 GECOL / 현대건설㈜ 2010.02.03 2017.12.31 10,452 88.64 144 144 - - (주)금화PSC Braka Nuclear Power Plant PJ#3,4 U.A.E ENEC U.A.E / HSJV 2014.11.10 2021.03.31 33,509 100.00 - - - - (주)금화PSC IRAQ KARBALA REFINERY PJ 제작 HDGSK JV / 현대건설㈜ 2015.11.11 2020.03.31 11,881 100.00 821 - - - (주)금화PSC IRAQ KARBALA REFINERY PJ 설치 HDGSK JV / 현대건설㈜ 2015.11.02 2022.01.06 31,838 80.44 - - 1,100 - (주)금화PSC IRAQ KARBALA REFINERY PJ TANK HDGSK JV / 현대건설㈜ 2018.12.10 2021.06.30 18,219 100.00 - - 793 - (주)금화PSC VENEZUELA Puerto Lacruz Refinery PJ 현대엔지니어링㈜ 2016.01.12 2021.03.12 8,742 100.00 - - - - 합 계 - 5,301 144 3,779 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제41기 3분기(당분기) 우리회계 - - - 제40기(전기) 우리회계 적정 없음 원가투입법에 의한 진행기준 수익인식미청구공사금액의 회수가능성 제39기(전전기) 삼일회계 적 정 없음 원가 투입법에 의한 진행기준 수익인식 ※ 당사는 자산 5척억원 미만 법인으로서 반기검토의무는 없습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제41기 3분기(당분기) 우리회계 연결결산감사 및 반,분기 검토 230,000 1,900 230,000 - 제40기(전기) 우리회계 연결결산감사 및 반,분기 검토 210,000 1,678 210,000 1,652 제39기(전전기) 삼일회계 연결결산감사 및 반,분기 검토 150,000 1,684 150,000 1,906 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제40기(전기) - - - - - - - - - - 제39기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 08월 06일 회사측 : 감사위원,재무담당임원 등 3인감사인측 : 엄무수행이사 등 3인 서면회의 -2019년 연간 회계감사 수행계획-핵심감사사항의 선정 및 계획 등 2 2019년 08월 14일 회사측 : 감사위원,재무담당임원 등 5인감사인측 : 엄무수행이사 등 3인 서면회의 -2019년 반기재무제표(별도/연결)의 비교재무제표인 2018년 반기재무제표의 재작성 3 2020년 03월 12일 회사측 : 감사위원,재무담당임원 등 5인감사인측 : 엄무수행이사 등 3인 서면회의 -핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과-그룹감사 및 기말 감사절차 진행 경과-감사인의 독립성등 4 2020년 12월 04일 회사측 : 감사위원,재무담당임원 등 5인감사인측 : 엄무수행이사 등 3인 서면회의 ● 지배기구와의 커뮤니케이션(중간감사)- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 기말감사 준비사항- 핵심감사사항- 감사범위와 시기- 독립성 5 2021년 03월 09일 회사측 : 감사위원,재무담당임원 등 5인감사인측 : 엄무수행이사 등 3인 서면회의 ● 지배기구와의 커뮤니케이션(종결단계)- 재무제표 감사의 목적- 책임구분- 기말감사 수행결과- 핵심감사사항- 감사범위와 시기- 독립성 마. 외부감사인의 변경 2017년 03월 03일 감사위원회에서 2017.01.01~2019.12.31까지 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임 결정되어 재계약하였습니 다 . 또한, 증권선물위원회에 의해 감사인이 지정되어서 2019년 11월 15일에 2020.01.01~2022.12.31(3년) 동 안 우리회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 (1) 회사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다. - 감사위원회 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. (2) 2020년 12월 말 기준으로 재무보고 내부통제 운영의 효과성을 평가한 결과, 회계정보의 적정성을 확보하기 위해 당초 설정된 재무보고 내부통제 절차에 따라 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사결과 지적사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 - 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 분기보고서 작성기준일(2021.09.30) 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 3명의 사외이사로 총 7명의 이사로 구성되어 있으며, 이사의 임기는 3년으로 하고 있습니다.(2) 이사회의 권한 내용 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항 - 주주총회로 부터 위임받은 사항 - 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항 - 이사의 직무의 집행 (3) 이사회 내의 위원회 구성 현황 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 이사회 내의 위원회인 감사위원회가 구성되어 있으나, 기업공시작성기준에 의거 해당내용을 기재하지 않습니다. (4) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 주총전 이사후보에 대한 인적사항은 주주총회개최 결의사항에 공시하고 있습니다. (5) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 주요경력, 전문성 등을 고려하여 이사회가 추천합니다. 이사회 구성원 중 3인을 사외이사로 선임하여 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 하고 있습니다.분기보고서 작성기준일(2021.09.30) 현재 이사회의 구성 및 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 김경태 2022.03.25 연임(4회) 다양한 현업경험과 뛰어난 경영능력을 바탕으로 회사의 성장과 발전에 기여할 수 있는 대표로서의 자질을 갖췄다고 판단됨 이사회 전사 경영전반 총괄 - 자 사내이사 김성기 2023.03.19 - 발전정비 및 건설업에 다양한 경험 및 전문성을 보유하고 있기 때문에 대표로서의 자질을 갖췄다고 판단됨 이사회 전사 경영전반 총괄 - 최대주주 사내이사 김동진 2023.03.23 연임(2회) 뛰어난 경영능력을 바탕으로 회사의 성장과 발전에 기여할 수 있는 통찰력을 지녔다고 판단됨. 이사회 전사 경영전반 총괄 - 자 사내이사 김대현 2024.03.22 연임(2회) 다양한 현업경험을 토대로 회사의 성장에장기간동안 기여하엿음. 이사회 전사 경영전반 총괄 - 친족 사외이사 복진선 2024.03.18 - 회계,재무전문가로서 회사의 회계 및 업무감사를 할 수 있는 자질이 있다고 판단됨. 이사회 사외이사 및 감사위원 - - 사외이사 차행전 2022.03.28 - 법률전문가로서 회사의 업무감사를 할 수 있는 자질이 있다고 판단됨. 이사회 사외이사 및 감사위원 - - 사외이사 양수근 2023.03.19 - 발전산업에서 장기간 동안 경력을 쌓은 전문가로서 당사 사업부분에 대한 감사를 할 수있는 자질이 있다고 판단됨 이사회 사외이사 및 감사위원 - - ※ 당사는 2021.03.19 제40기 정기주주총회에서 최청운 사외이사가 임기만료로 퇴임하고, 복진선 사외이사가 신규선임되었습니다. (6) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. (7) 사외이사 현황(2021.09.30 기준) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 복진선 동현회계법인 - - 차행전 법무법인 정행 - - 양수근 한국서부발전 - - - 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영기획부 (담당자 : 이경훈 부장 / ☎ 02-2186-6236)(8) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 1 - - ※ 2021.03.19 제40기 정기주주총회에서 최청운 사외이사가 임기만료로 퇴임하고, 복진선 사외이사가 신규선임되었습니다. (9) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 대표이사 사내이사 사외이사 비고 김경태(출석율:100%) 김성기(출석율:83%) 김동진(출석율:100%) 김대현(출석율:100%) 최청운(퇴임)(출석율:100%) 차행전(출석율:100%) 양수근(출석율:100.0%) 복진선(출석율:100%) 찬반여부 2021.01.04 1. 2021년 안전관리 활동계획 보고의 건 보고 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 - - 2021.01.29 1. 계열사간 자기거래 한도에 대한 이사회 승인의 건 (총 247억 한도) - 엔에스컴퍼니 : 200억 - 금화씨앤이 : 30억 - GEUMHWA PSC INC : 15억 - 금화전자 : 1억 - 글린트파트너스 : 1억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2021.02.05 1. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2. 2020년 내부회계관리제도 감사위원회의 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2021.03.04 1. 제40기 결산 및 부속명세서 승인의 건2. 제40기 영업보고서 승인의 건3. 제40기 정기주주총회 소집을 위한 일시, 장소 및 결의사항 승인의 건 □ 일시 : 2021년 3월 19일(금) 오전 10시 □ 장소 : 충남 당진시 우강면 덕평로 878 (주)금화피에스시 발전교육연구원 1층 대강의실 □ 보고사항 1. 감사보고 2. 영업보고 3. 내부회계관리제도 운영실태 보고 □ 부의안건 제1호 의안 : 제40기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 제외) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2-1호 : 이사회(안) - 1주당 현금배당 1,300원 제2-2호 : 주주제안(안) - 1주당 현금배당 3,000원 제3호 의안: 자사주 소각을 위한 자본금 감소의 건(주주제안) 제4호 의안: 정관 일부 변경의 건 제5호 의안: 사내이사 선임의 건(후보자 김대현) 제6호 의안: 분리 선출에 따른 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보자 복진선) 제7호 의안:이사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2021.04.05 (주)클린트파트너스 유상증자 참여의 건 -투자금액 및 주식수 : 100억원, 2백만주 -지분주식수 및 지분율 : 3백만주 →5백만주, 100% 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 참석 - 2021.07.14 '가칭 포시즌 사모투자 합자회사'출자의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 참석 - ※ 당사는 2021.03.19 제40기 정기주주총회에서 최청운 사외이사가 임기만료로 퇴임하고, 복진선 사외이사가 신규선임 되었습니다. (10) 사외이사의 전문성- 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 조직명 소속 직원의 현황 주요 활동내역 직원 수 직위 및 근속연수 지원업무 담당 기간 경영기획부총무팀 1 부장(26년) 부장(26년) 이사회 및 감사위원회 업무 지원 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후 외부감사법 주요 개정등 내용이 있을 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 (2021.09.30 기준) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 복진선 (위원장) 예 고려대 경영학과고려대 경영대학원 석사동현회계법인 본부장 (2015.01.04 ~ 현재) 예 회계사 1988. 공인회계사 시험 합격 1986.12 ~ 2015.01 삼일회계법인 전무2015.01~현재 동현회계법인 본부장 차행전 예 서울행정법원 판사 등,현, 법무법인 정행 변호사 - - - 양수근 예 한국서부발전 서인천복합발전본부장(주)효성 고문현, 파워스캔 부사장 - - - ※ 당사는 2021.03.19 제40기 정기주주총회에서 최청운 사외이사가 임기만료로 퇴임하고, 복진선 사외이사가 신규선임되었습니다 . 나 . 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원 선출기준의 주요내용과 운영현황 - 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 [감사위원회(감사) 설치] 분기보고서 작성기준일 현재 당사는 정관에 근거하여 현재 감사위원회(2013.08.02 임시주주총회에서 감사위원회 설치 가결됨)가 설치되어 있습니다. [감 사위원회 구성] 감사위원회 구성은 [정관 제40조(감사위원회구성)]에 규정하고 있습니다. 구성의 주요 내용은 상법 제542조의 11과 정관 제36조의2(위원회)의 규정에 의한 감사위원회를 두며, 3인이상의 이사로 구성하고, 위원의 3분의2 이상은 사외이사여야 함을 규정하고 있습니다. 또한, 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못하며, 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다고 규정하고 있습니다. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사위원회의 경영정보 접근을 위한 내부장치는 정관 제42조(감사위원회의 직무등)에 명시되어 있습니다. 주요권한으로는 회사의 회계 및 업무 감사, 임시주주총회 또는 필요시 회의 소집 청구(목적사항 및 소집 이유 서면 제출), 자회사의 영업 보고 요구(업무 및 재산상태 조사), 외감법에 따른 감사인 선임, 이사회 소집 등 입니다. 당사는 2013년 8월 2일 임시주주총회를 통해 사외이사 3인을 감사위원회 위원으로선임하고, 감사위원회에서 최청운 사외이사를 위원장으로 선임하였습니다. 감사위원회는 경영진이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다. 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회의 구성 및 최대주주와의 관계 등은 다음과 같습니다. 직명 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부 및 연임횟수 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 감사위원 복진선 회계,재무전문가로서 회사의 회계 및 업무감사를 할 수 있는 자질이 있다고 판단됨. 이사회 3년(2021.03.19 ~2024.03.18) - - - 감사위원 차행전 법률전문가로서 회사의 업무감사를 할 수 있는 자질이 있다고 판단됨. 이사회 3년(2019.03.29 ~2022.03.28) - - - 감사위원 양수근 발전산업에서 장기간 동안 경력을 쌓은 전문가로서 당사 사업부분에 대한 감사를 할 수있는 자질이 있다고 판단됨 이사회 3년(2020.03.20 ~2023.03.19) - - - 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사등의 성명 최청운(출석율:100%) 복진선(출석율:60%) 차행전(출석율:100%) 양수근(출석율:100.0%) 찬반여부 2021.01.04 이사회1. 2021년 안전관리 활동계획 보고의 건 보고 참석 - 참석 참석 2021.01.29 이사회1. 계열사간 자기거래 한도에 대한 이사회 승인의 건 (총 247억 한도) - 엔에스컴퍼니 : 200억 - 금화씨앤이 : 30억 - GEUMHWA PSC INC : 15억 - 금화전자 : 1억 - 글린트파트너스 : 1억 가결 찬성 - 찬성 찬성 2021.02.05 이사회1. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고2. 2020년 내부회계관리제도 감사위원회의 평가보고 가결 찬성 - 찬성 찬성 2021.03.04 이사회1. 제40기 결산 및 부속명세서 승인의 건2. 제40기 영업보고서 승인의 건3. 제40기 정기주주총회 소집을 위한 일시, 장소 및 결의사항 승인의 건 □ 일시 : 2021년 3월 19일(금) 오전 10시 □ 장소 : 충남 당진시 우강면 덕평로 878 (주)금화피에스시 발전교육연구원 1층 대강의실 □ 보고사항 1. 감사보고 2. 영업보고 3. 내부회계관리제도 운영실태 보고 □ 부의안건 제1호 의안 : 제40기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 제외) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2-1호 : 이사회(안) - 1주당 현금배당 1,300원 제2-2호 : 주주제안(안) - 1주당 현금배당 3,000원 제3호 의안: 자사주 소각을 위한 자본금 감소의 건(주주제안) 제4호 의안: 정관 일부 변경의 건 제5호 의안: 사내이사 선임의 건(후보자 김대현) 제6호 의안: 분리 선출에 따른 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보자 복진선) 제7호 의안:이사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 2021.03.19 감사위원회 : 감사위원회 위원장 선임의 건(감사위원장 복진선) 가결 - 불참 찬성 찬성 2021.04.05 이사회(주)클린트파트너스 유상증자 참여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 2021.07.14 이사회'가칭 포시즌 사모투자 합자회사' 출자의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 ※ 당사는 2021.03.19 제41기 정기주주총회에서 최청운 사외이사 및 감사위원이 임기만료로 퇴임하고, 복진선 사외이사가 신규선임되었습니다 . 라. 교육실시 계획 날짜 내용 비고 2021.03.29 내부회계관리제도에 대한 설명과 이해 자체교육 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사에 선임된 감사위원은 사외이사로 구성되어 있으며, 각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부총무팀 1 부장(26년) 부장(26년) - 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나 . 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 94,210 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 250,000 주) 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 5,655,790 - 우선주 - - 주) 의결권행사가 제한된 주식은 당사의 계열회사인 (주)엔에스컴퍼니의 주식수 입니다. ※ 2021년 9월 30일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 다. 주식사무 정관상 신주인수권 의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR)의 신주를 발행하는 경우 5. 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제1항 내지 제2항의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에관한법률 시행령 제176조의8과 증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조제1항에 따라 발행가격을 산정 하여야 한다. ④ 주주가 신주인수권에서 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원(전화번호: 051-519-1500 /주소: 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC)) 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 당사 인터넷 홈페이지(www.geumhwa.co.kr) (전자공고 불가시:한국경제신문) 라 . 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제40기정기주주총회(2021.03.19) 제1호 의안 : 제40기(2020년 1월 1일~2020년 12월 31일) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 제외) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2-1호 : 이사회(안) 1주당 현금배당 : 1,300원 제2-2호 : 주주제안(안) 1주당 현금배당 : 3,000원제3호 의안 : 자사주 소각을 위한 자본금 감소의 건 [주주제안] 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제5호 의안 : 사내이사 선 임의 건 (김대현) 제6호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (복진선) 제7호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안 가결 원안 가결 원안 부결 원안 가결 원안 가결 원안 가결 원안 가결 제39기정기주주총회(2020.03.20) 제1호 의안 : 제39기(2019.1.1 ~ 2019.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 제외) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2-1호 : 이사회(안) 및 주주제안(안) 1주당 현금배당 : 1,300원 제2-2호 : 주주제안(안) 1주당 현금배당 : 4,400원제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 선임 후보 김성기 (신규선임) 제3-2호 : 사내이사 선임 후보 김동진 (재선임) 제3-3호 : 사외이사 선임 후보 양수근 (신규선임)제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 후보 양수근 (신규선임) 제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 원안 가결 원안 가결 원안 가결 원안 가결 원안 가결 원안 가결 원안 가결 제38기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제38기(2018.1.1 ~ 2018.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안) 제외) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2-1호 : 이사회(안) 1주당 현금배당 : 1,300원 제2-2호 : 주주제안(안) 1주당 현금배당 : 1,500원제3호 의안 : 정관일부 변경의 건(전자증권법 시행에 따른 개정 등)제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 : 사내이사 선임 후보 김경태 (재선임) 제4-2호 : 사외이사 선임 후보 차행전 (신규선임)제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 후보 차행전 (신규선임) 제6호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 원안 가결 원안 가결 원안 가결 원안 가결 원안 가결 원안 가결 원안 가결 제37기정기주주총회(2018.03.23) 제1호 의안 : 제37기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 선임 후보 정도정 제2-2호 : 사내이사 선임 후보 김대현 제2-3호 : 사외이사 선임 후보 최청운 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 후보 최청운제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안 가결원안 가결원안 가결 원안 가결 원안 가결 원안 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성기 본인 보통주 880,086 14.67 880,086 14.67 - 송기영 특수관계인 보통주 114,000 1.90 114,000 1.90 - 송기원 특수관계인 보통주 120,472 2.00 120,472 2.00 - 김동진 특수관계인 보통주 170,000 2.83 170,000 2.83 - 김경태 특수관계인 보통주 154,000 2.57 154,000 2.57 - 최경숙 특수관계인 보통주 100,000 1.67 100,000 1.67 - 전해숙 특수관계인 보통주 99,000 1.65 99,000 1.65 - 김제연 특수관계인 보통주 30,000 0.50 30,000 0.50 - 김제윤 특수관계인 보통주 30,000 0.50 30,000 0.50 - 김제민 특수관계인 보통주 30,000 0.50 30,000 0.50 - 이경희 특수관계인 보통주 60,000 1.00 60,000 1.00 - 송혁진 특수관계인 보통주 13,000 0.21 13,000 0.21 - (주)엔에스컴퍼니 계열회사 보통주 250,000 4.17 250,000 4.17 - 재단법인 금화장학회 - 보통주 150,000 2.50 150,000 2.50 - 계 보통주 2,200,558 36.68 2,200,558 36.68 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요경력 김성기 한국해양대학교 졸업현. (주)금화PSC 회장 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - 해당사항 없습니다. 마. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김성기 880,086 14.67 최대주주 홍석도 397,200 6.62 단순투자 TETON CAPITAL PARTNERS. 797,897 13.30 경영참여 FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY 598,351 9.97 단순투자 우리사주조합 113,603 1.89 - -소유주식현황은 2021년 09월 30일 주주명부 기준으로 작성되었습니다. 바. 소액주주 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,134 3,160 99.2 1,292,349 6,000,000 21.5 - -소유주식현황은 2020년 12월 31일 주주명부 기준으로 작성되었습니다. 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주 가 최고 33,800 34,500 40,100 36,000 33,450 33,750 최저 29,900 32,750 33,000 33,050 29,500 31,300 평균 31,609 33,563 35,695 34,395 31,652 32,926 일거래량 최고 128,257 63,882 922,482 52,845 22,867 40,358 최저 14,186 6,131 9,656 5,253 2,413 2,250 월간거래량 312,086 313,188 1,872,371 337,921 173,205 185,682 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김경태 남 1972년 05월 대표이사 사내이사 상근 경영기획 인하대 자원공학과 졸업현,(주)금화PSC 사장 154,000 - 자 20년 이상 2022년 03월 25일 김성기 남 1938년 09월 회장 사내이사 상근 경영총괄 한국해양대학교 현,(주)금화PSC 회장 880,086 - 본인 30년 이상 2023년 03월 19일 김동진 남 1970년 02월 사장 사내이사 상근 신성장기획 광운대학교 전자통신공학과현,(주)엔에스컴퍼니 대표이사 170,000 - 자 4년이상 2023년 03월 23일 김대현 남 1961년 08월 부사장 사내이사 상근 플랜트기술영업 부산공업전문대학현,(주)금화PSC 부사장 - - 친족 30년이상 2021년 03월 22일 복진선 남 1962년 08월 사외이사/ 감사위원 사외이사 비상근 사외이사감사위원 고려대 경영학과 졸업 고려대 경영대학원 경영학 석사 졸업 전, 삼일회계법인 전무 현, 동현회계법인 본부장 - - - - 2024년 03월 18일 차행전 남 1965년 04월 사외이사/ 감사위원 사외이사 비상근 사외이사감사위원 서울행정법원 판사 등,현, 법무법인 정행 변호사 - - - 2년이상 2022년 03월 28일 양수근 남 1955년 07월 사외이사/ 감사위원 사외이사 비상근 사외이사감사위원 명지대학교 전기공학과 졸업아주대학교 경영대학원 경영학 석사 전, 한국서부발전 서인천복합발전본부장현, 파워스캔 부사장 - - - 1년이상 2023년 03월 19일 ※ 당사는 2021.03.19 제41기 정기주주총회에서 최청운 사외이사가 임기만료로 퇴임하고, 복진선 사외이사가 신규선임되었습니다 . 나 . 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 94 - 33 - 127 8년 5,958,273,170 5,229,920 - - - - 관리직 여 11 - 1 - 12 5년 370,628,450 3,534,500 - 기술직 남 611 - 174 - 785 8년 35,025,644,360 4,956,750 - 합 계 716 - 208 - 924 8년 41,354,545,980 4,975,400 - - 직원수는 9개월간 월평균 이며, 연간급여총액은 9개월간의 총액 입니다.- 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기보고서의 소속외 근로자 항목은 기재하지 않았습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 3,000,000 - 감사위원회 위원 3 - - - 주주총회 승인금액은 2021.3.19 주주총회에서 가결된 금액입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 848,180 121,169 - - 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. - 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. - 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 785,180 196,296 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 63,000 21,000 - 감사 - - - - - 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. - 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. - 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. (3) 이사ㆍ감사의 보수 지급기준 구분 세부내역 보수지급기준 사내이사 및사외이사(감사위원) 급여 이사보수한도 범위 내에서 직책, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 급여를 지급하였음. 상여 이사보수한도 범위 내에서 직책, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 상여를 지급하였음. 퇴직소득 임원퇴직금지급규정에 따라 평균급여, 재직일수에 임원퇴직금지급률을 적용해 산정 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 기업공시 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 1 6 7 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 13 14 69,369,133 9,605,757 97,975 79,072,866 계 1 13 14 69,369,133 9,605,757 97,975 79,072,866 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 특수관계자 출자 및 출자지분 처분내역 (2021.09.30 현재, 단위 : 주) 성 명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 (주)금화전자 종속회사 보통주 103,900 - - 103,900 - (주)글린트파트너스 종속회사 보통주 3,000,000 2,000,000 - 5,000,000 - (주)금화씨앤이 종속회사 보통주 200,000 - - 200,000 - GEUMHWA PSC INC 종속회사 보통주 90,000 - - 90,000 - (주)엔에스컴퍼니 계열회사 보통주 1,226,655 - - 1,226,655 - 합 계 4,620,555 2,000,000 - 6,620,555 - 나. 특수관계자 영업거래 (1) 회사는 특수관계자와 용역의 구입 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다 - 당반 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매입 기타수익 출자 관계기업 (주)엔에스컴퍼니 7,808,632 63,089 - 포시즌제일호사모투자합자회사 - 384,000 - 이상제일호사모투자합자회사 - 560,160 (319,078) IBKC-하랑신기술투자조합 - - 3,687,500 합 계 7,808,632 1,007,249 3,368,422 - 전반 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매입 투자주식매입 기타수익 전환사채 인수 출자 관계기업 (주)엔에스컴퍼니 10,356,063 600,000 125,963 - - 이상제일호사모투자합자회사 - - - - 3,190,782 IBKC-하랑신기술투자조합 - - - - 1,770,000 (주)골든 - - - 1,000,000 - 합 계 10,356,063 600,000 125,963 1,000,000 4,960,782 (2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당반기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 등 기타의 채권 매입채무 등 기타의 채무 관계기업 ㈜엔에스컴퍼니 - 269 648,080 130,000 (주)골든 - 2,155,101 - - - 전기말 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)엔에스컴퍼니 - 269 455,594 130,000 (주)골든 - 2,155,101 - - (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,835,504 1,908,381 퇴직급여 302,670 206,005 합 계 2,138,174 2,114,386 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의진행상황 2021-10-20 [기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결 1.계약명 : 당진 9,10호기 보일러설비 경상정비공사2.정정사유 : 변경계약에 따른 정정공시 3.계약금액 : 48,157,864,192원 → 50,092,386,700원 계약 정정 2021-09-30 [기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결 1.계약명 : 당진 9,10호기 보일러설비 경상정비공사2.정정사유 : 계약연장 예정(변경계약 예정)에 따른 정정공시 3.계약기간 : 2015.05.01 ~ 2021.09.30 → 2015.05.01 ~ 2021. 12 .31 계약 정정 2021-06-29 [기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결 1.계약명 : 당진 9,10호기 보일러설비 경상정비공사2.정정사유 : 변경계약에 따른 정정공시 3.계약금액 : 46,223,341,684원 → 48,157,864,192원 4.계약기간 : 2015.05.01 ~ 2021.06.30 → 2015.05.01 ~ 2021.0 9.30 계약 정정 2021-06-29 [기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결 1. 계약명 : 이라크 카르발라 정유공장 프로젝트 기계·배관·철골 패키지 공사 / SMP(Steel Structure/Machanical/Piping) Work - PKG #92. 정정사유 : 변경계약에 따른 정정공시3. 계약금액 : 29,507,961,072원4. 계약기간 : 2015.11.02 ~ 2021.06.30 → 2015.11.02 ~ 2022.01.06 계약 정정 2021-03-31 [기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결 1.계약명 : 당진 9,10호기 보일러설비 경상정비공사2.정정사유 : 변경계약에 따른 정정공시 3.계약금액 : 44,288,819,176원 → 46,223,341,684원4.계약기간 : 2015.05.01 ~ 2021.03.31 → 2015.05.01 ~ 2021.06.30 계약 정정 2021-03-30 [기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결 1.계약명 : 베네수엘라 푸에르토 라 크루즈 정유공장 프로젝트 / 기계 PKG#12.정정사유 : 계약 정산에 따른 종료 3.계약금액 : 12,449,982,592원4.계약기간 : 2015.11.16 ~ 2021.03.15 계약 정산 종료 2021.03.22 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약해지결정)신탁계약해지 결과보고서 50억원 자사주취득신탁계약 해지 (2020.09.22~2021.03.22), 신탁계약 내 총 취득 주식수 94,210주 해지 2021-02-04 [기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결 1.계약명 : 2020년도 태안서인천 기전설비 경상정비공사 2.정정사유 : 변경계약에 따른 정정공시 3.계약금액 : 30,189,645,587원 → 59,054,958,947원 4.계약기간 : 2020.01.01 ~ 2021.12.31 계약정정 2020-11-30 [기재정정]단일판매ㆍ공급계약체결 1. 계약명 : 이라크 카르발라 정유공장 프로젝트 기계·배관·철골 패키지 공사 / SMP(Steel Structure/Machanical/Piping) Work - PKG #92. 정정사유 : 변경계약에 따른 정정공시3. 계약금액 : 29,507,961,072원4. 계약기간 : 2015.11.02 ~ 2020.11.30 → 2015.11.02 ~ 2021.06.30 계약 정정 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당 사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해 당 사 항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없으나 (주)금화전자 당반기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물의 일부(장부금액 5,075백만원)를 4,800백만원을 채권최고액으로 하여 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(연결주석 10 참조). 다. 채무보증 현황 (1) 당반기말 현재 연결회사의 영업활동과 관련하여 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증내역(주1) 보증금액 기계설비건설공제조합 하자보수 및 이행보증 39,739,706 전기공사공제조합 402,573 전문건설공제조합 6,231,624 엔지니어링공제조합 37,546,803 서울보증보험 7,943,316 합 계 91,864,022 (*1) 연결회사는 수주공사에 대하여 공사수행책임 및 완공 후 통상 1년에서 7년 동안하자보증책임을 부담하고 있는 바, 이와 관련하여 하자보수, 선수금 및 이행보증 등을 제공받고 있습니다 . 동 공사이행보증 등과 관련하여 회사의 조합출자금 4,272백만원이 담보로 제공되어 있습니다(연결주석 7 참조). (2) 연결회사가 당반기말 현재 금융기관과 체결한 각종 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 중소기업은행 기타원화지급보증(*1) 11,000,000 8,151,157 기타외화지급보증(*1) USD 20,000,000 USD 9,467,214 중소기업자금대출 1,000,000 - 신한은행 일반자금대출 4,800,000 3,985,714 매출채권담보대출 1,500,000 259,818 (*1) 연결회사는 현대건설(주), KEPCO SPC POWER CORPORATION, 대림산업(주), 삼성물산(주), 한국수력원자력에 대한 선수금 및 계약이행등과 관련하여 중소기업은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 국내외 공사 선수금 및 계약이행 및 중소기업자금대출과 관련하여 42,000백만원의 특정금전신탁 등을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(연결주 석 7 참조). (3) (주)금화피에스시 (당사) 가 . 회사는 수주공사에 대하여 공사수행책임 및 완공 후 통상 1년에서 7년 동안 하자 보증책임을 부담하고 있는 바, 2 021년 9월 30일 현재 이와 관련하여 기 계설비건설공제조합 , 엔지니어링공제조합, 전문건설공제조합 및 서울보증보험(주)로부터 각각 4 1,700백만원, 27,144 백만원, 7,157만원 및 4,321백만 원 의 하자보수, 선수금 및 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 동 보증 등과 관련하여 회사의 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 2 021년 9월 30일 현재 회사는 국내외 공사와 관련하여 IBK기업은행으로부터 6.294천달러와 7,137백만원 선수금 및 계약이행등의 보증을 제공받고 있습니다. 다. 2 021년 9월 30일 현재 회사는 국내외 공사 선수금 및 계약이행등과 관련하 여 38,000백만 원의 정기예금 등을 IBK기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(별도주석 7 참조). 라. 회사는 종속회사인 금화씨앤이 주식회사에 연대보증을 제공하고 있는 바, 분기말 현재 2,603백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (4) 금화씨앤이(주) (연결대상) 가. 회사는 수주공사에 대하여 공사수행책임 및 완공 후 통상 1년에서 5년 동안 하자보증책임을 부담하고 있는 바, 2021년 9월 30일 현재 이와 관련하여 엔지니어링 공제조합, 서울보증보험㈜, 전기공사공제조합으로 부터 각각 9,202백만원, 1,522백만원, 402 백만원의 하자보수 및 이행보증 등을 제공받고있습니다. 동 공사이행보증 등과 관련하여 회사의 조합출자금 중 일부(장부금액 : 280백만원)가 담보 로 제공되어 있습니다. 나. 2021년 9월30일 현재 회사는 중소기업은행 운전자금(중소기업회전대출)과 관련하여 1,000백만원의 단기금 융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 23,138 2019.08.16 2023.08.16 예탁일로부터 4년 우리사주 예탁 6,000,000 - 2013.06.14에 배정된 우리사주 84,281주는 2021.06.14부로 보호예수가 해제되었습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 GEUMHWA PSC INC. 2013.04.30 Cebu Power PlantBrgy.Colon,City of Naga, Cebu 6037,Philippines Power Plant Maintenance Services 1,790,893 지분율:100% 부 금화씨앤이(주) 2001.03.15 경기도 성남시 중원구 갈마치로244번길 31현대I밸리 415호 경상정비 및 자동전압제어기(AVR)제작공급 19,108,031 지분율:100% 부 (주)금화전자 2002.11.15 천안시 동남구 수신면5 산단로167 자동차 부품 제조 12,537,414 지분율:100% 부 (주)글린트파트너스 2019.09.02 충남 당진시 우강면 덕평로 878 경영컨설팅업 15,471,941 지분율:100% 부 아이플러스 -글린트유니콘엑스 투자조합 1호 2020.06.01 서울시 강남구 논현로 507, 1309호 경영컨설팅업 986,704 지분율 99% 부 어썸 넥스트제너레이션 제1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 2020.06.05 서울특별시 마포구 백범로31길 21, 204호 경영컨설팅업 1,590,874 지분율 61.5% 부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)엔에스컴퍼니 110111-1089401 - - 비상장 6 금화씨앤이(주) 110111-2193029 (주)금화전자 161511-0053698 GEUMHWA PSC INC - (주)글린트파트너스 165011-0069261 아이플러스-글린트유니콘엑스투자조합 1호 - 어썸 넥스트제너레이션 제1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사 110113-0027341 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)엔에스컴퍼니 상장 2011.05.23 단순투자 1,279,900 1,226,655 31.14 2,353,318 - - - 1,226,655 31.14 2,353,318 45,348,206 -3,310,942 울산방송 비상장 2007.05.11 단순투자 720,000 120,000 2.00 720,000 - - - 120,000 2.00 720,000 - - GEUMHWA PSC INC 비상장 2013.05.16 단순투자 244,998 90,000 100.00 244,998 - - - 90,000 100.00 244,998 2,310,445 849,984 금화씨앤이(주) 비상장 2013.07.19 단순투자 23,980,740 200,000 100.00 18,898,000 - - - 200,000 100.00 18,898,000 22,923,841 1,830,012 (주)금화전자 비상장 2014.10.01 단순투자 4,163,181 103,900 100.00 2,333,000 - - - 103,900 100.00 2,333,000 12,297,966 204,776 (주)글린트파트너스 비상장 2019.08.29 단순투자 5,000,000 3,000,000 100.00 15,000,000 2,000,000 10,000,000 - 5,000,000 100.00 25,000,000 25,789,693 317,751 포시즌제일호사모투자합자회사 비상장 2019.02.14 단순투자 9,000,000 - 49.50 9,600,000 - - - - 49.50 9,600,000 21,360,620 1,055,274 이상제일호사모투자합자회사 비상장 2019.09.17 단순투자 7,126,080 - 35.45 16,000,000 - -567,250 - - 35.45 15,432,750 62,335,531 -2,634,308 스마트파워(주) 비상장 2019.03.22 단순투자 400,000 160,000 - 400,000 - - - 160,000 - 400,000 - - 전문건설공제조합 비상장 1988.05.01 - 203,408 250 - 232,846 - - 1,883 250 - 234,729 - - 기계설비건설공제조합 비상장 1996.07.01 - 1,845,128 2,200 - 2,172,896 100 100,241 32,406 2,300 - 2,305,543 - - 전기공사공제조합 비상장 1995.01.16 - 364,338 1,300 - 434,611 - - 3,935 1,300 - 438,546 - - 소방산업공제조합 비상장 2010.12.27 - 20,000 40 - 20,240 - - 240 40 - 20,480 - - 엔지니어링공제조합 비상장 2015.05.15 - 157,301 1,400 - 959,224 100 72,766 59,511 1,400 - 1,091,502 - - 합 계 - - 69,369,133 2,000,100 9,605,757 97,975 - - 79,072,866 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.