금화피에스시 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결재무제표 이용상의 유의점1. 일반 사항

주식회사 금화피에스시(이하 "회사" 또는 "지배회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1981년 5월에 설립되어 국내외 플랜트 건설 및 발전설비의 유지ㆍ보수를 위한 경상정비 등을 영위하고 있으며, 2000년 12월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사는 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있으며, 충남 당진시에 지점을 두고 있습니다. 2020년 3월 31일 현재 지배회사의 납입자본금은 3,000백만원(수권주식수: 30,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 6,000,000주)이며, 주주는 김성기와 그의 특수관계자(지분율 36 .68%) 및 다수의 주주로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

GEUMHWA PSC INC.	100.00	필리핀	12월	발전설비의 유지ㆍ보수 서비스

금화씨앤이(주)	100.00	국내	12월	발전소계측제어설비 정비사업 외

(주)금화전자	100.00	국내	12월	자동차 부품 제조

(주)글린트파트너스	100.00	국내	12월	경영컨설팅

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

GEUMHWA PSC INC.	2,704,549	1,879,361	825,188	508,079	223,268

금화씨앤이 주식회사	19,716,051	3,975,577	15,740,474	4,643,612	313,478

주식회사 금화전자	13,431,969	6,410,308	7,021,661	2,799,086	(197,698)

주식회사 글린트파트너스	14,933,289	-	14,933,289	-	(59,437)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 20에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 4,490백만원 감소합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	49,906,709	49,906,709	32,113,492	32,113,492

당기손익-공정가치측정금융자산	50,407,494	50,407,494	55,863,718	55,863,718

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,984,720	2,984,720	4,048,715	4,048,715

파생금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	53,983,557	53,983,557	67,881,475	67,881,475

기타수취채권	10,583,965	10,583,965	10,008,499	10,008,499

소계	167,866,443	167,866,443	169,915,899	169,915,899

금융부채

차입금	3,582,062	3,582,062	4,672,295	4,672,295

기타금융부채	18,374,616	18,374,616	4,889,786	4,889,786

소계	21,956,678	21,956,678	9,562,081	9,562,081

기타부채

리스부채	152,232	152,232	203,162	203,162

(*1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까워 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	45,181,413	5,226,081	50,407,494

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,864,720	-	1,120,000	2,984,720

파생상품자산	-	-	-	-

합 계	1,864,720	45,181,413	6,346,081	53,392,214

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	51,227,586	4,636,132	55,863,718

기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,928,715	-	1,120,000	4,048,715

합 계	2,928,715	51,227,586	5,756,132	59,912,433

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

4.3 가치평가기법(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

신용연계채권(CLN)	4,009,196	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

사모펀드	20,045,836	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

특정금전신탁(MMF)	19,964,252	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

저축성보험	1,162,129	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

출자금	5,226,081	3	순자산가치평가법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,120,000	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

파생결합증권(DLS)	2,027,400	2	시장접근법	기초자산 투자수익률

신용연계채권(CLN)	4,010,904	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

자산유동화 전자단기사채(ABSTB)	3,479,622	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

사모펀드	20,243,694	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

특정금전신탁(MMF)	20,309,724	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

저축성보험	1,156,241	2	현재가치기법	공시이율

출자금	4,636,132	3	순자산가치평가법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,120,000	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제40기1분기	매출채권	39,992,082	168,516	0.42

받을어음	1,698,764	6,374	0.38

미 수 금	612,288	-	0.00

합 계	42,303,134	174,890	0.41

제39기	매출채권	38,239,101	173,015	0.45

받을어음	9,023	90	1.00

미 수 금	565,307	-	0.00

합 계	38,813,431	173,105	0.45

제38기	매출채권	26,780,295	507,889	1.90

받을어음	5,841,626	348	0.01

미 수 금	1,041,144	-	0.00

합 계	33,663,065	508,237	1.51

제37기	매출채권	23,385,728	490,007	2.10

받을어음	1,469,237	2,464	0.17

미 수 금	715,374	-	0.00

합 계	25,570,339	492,471	1.93

* 매출채권 총액은 K-IFRS로 재작성되었으 며, III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제 표 주석 - 8. 매출채권 및 계약자산에 기재되어 있습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제40기1분기	제39기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	173,105	508,236	492,471	1,034,829

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,785	(335,131)	15,765	(542,358)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	174,890	173,105	508,236	492,471

* 대손충당금은 매출채권 및 미수금에 대한 금액이며 K-IFRS로 재작성되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 최근 10년간 부실채권등의 사례가 발생치 않아 현재의 매출채권(받을어음, 공사미수금) 및 미수금(부가세예수금 및 임대료 수입금)에 대하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다. 다만 최근 해외현장(리비아)의 공사중단에 따른 부실채권 발생가능성이 예상되어 기말 현재 매출채권(리비아) 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	35,778,953	2,672,855	1,303,635	1,935,403	41,690,846

특수관계자	-	-	-	-	-

계	35,778,953	2,672,855	1,303,635	1,935,403	41,690,846

구성비율	85.82%	6.41%	3.13%	4.64%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

구 분	공사종류	제40기1분기	제39기	제38기	제37기	비고

금액	금액	금액	금액

국내도급공사	경상정비	-	-

발전소설비	-	-

에너지설비	-	-

전기공사	-	-

엔지니어링제조	930,611	861,560	665,600	393,713

자동차부품제조	276,296	355,998	474,154	642,032	부품+제품

해외도급공사	경상정비	-	-

해외설비	-	-

자체공사	-	-

기 타 (국내)	-	-

합 계	1,206,907	1,217,558	1,139,754	1,035,745

(2) 재고자산 실사일자 - 금화씨앤이(주) 재고자산에 대하여 자체적으로 매년 6월과 12월에 재고자산 실사를 진행하고 있으며, 외부감사인은 년 1회 종속회사의 재고 실사에 입회하여 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. - (주)금화전자 재고자산에 대하여 자체적으로 매월 재고자산 실사를 진행하고 있으며, 년1회 내부 감사자를 선임하여 재고 실사에 입회하여 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. (3) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 금화씨앤이(주)2020년 1분기보고서 제출일 현재 2020. 01. 03.에 회계사 입회하에 재고실사를 시행하였습니다. - (주)금화전자분 기 보고서 제출일 현재 2019년 기말 재고 실사시 외부 감사자 (회계법인) 입회 하에 진행하였습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)금화PSC	신고리원자력 #3 O/H공사	한국수력원자력㈜/고리원자력본부	2019.11.20	2020.01.31	2,379	100.00	2,379	-	-	-

(주)금화PSC	태안화력발전소 #5호기 O/H	한국서부발전㈜/태안화력본부	2020.02.25	2020.05.13	9,528	36.94	-	-	-	-

(주)금화PSC	태안화력발전소 #2호기 O/H	한국서부발전㈜/태안화력본부	2020.03.02	2020.05.05	7,897	24.51	-	-	-	-

(주)금화PSC	당진화력발전소 #1호기 O/H	한국동서발전㈜/당진화력본부	2020.02.26	2020.06.09	11,904	22.98	-	-	-	-

(주)금화PSC	당진화력발전소 #9호기 O/H	한국동서발전㈜/신당진건설본부	2020.03.26	2020.06.21	7,853	1.61	-	-	-	-

(주)금화PSC	영흥화력발전소 #6호기 O/H	한국남동발전㈜/영흥화력본부	2020.03.18	2020.05.19	10,300	0.88	-	-	-	-

(주)금화PSC	한빛원자력#5,6 SGR 기계공사	한국수력원자력㈜/대림산업㈜	2018.08.29	2021.03.31	6,907	21.06	-	-	27	-

(주)금화PSC	영동화력#2 TBN Casing 교체공사	한국남동발전㈜/영동화력발전처	2018.06.27	2019.11.12	814	81.36	-	-	-	-

(주)금화PSC	안인화력#1,2 터빈발전기외 설치공사	삼성물산	2019.11.15	2022.09.15	13,280	1.01	-	-	-	-

(주)금화PSC	장항선2단계 신호설비 신설기타공사	한국철도시설공단	2019.09.10	2020.12.31	1,190	12.37	-	-	156	-

(주)금화PSC	QATAR-RAS LAFFAN HRSG POWER PLANT	RAS GIRTAS P/C/현대건설㈜	2012.10.18	2017.09.30	4,171	100.00	-	-	-	-

(주)금화PSC	LIBYA AL KHALIJ S/G-TURBINE 공사	GECOL / 현대건설㈜	2010.02.03	2017.12.31	10,494	88.28	144	-144	-	-

(주)금화PSC	Braka Nuclear Power Plant PJ#3,4 U.A.E	ENEC U.A.E / HSJV	2014.11.10	2020.09.30	32,446	94.50	-	-	2,124	-

(주)금화PSC	IRAQ KARBALA REFINERY PJ 제작	HDGSK JV / 현대건설㈜	2015.11.11	2020.01.31	12,078	91.41	431	-	258	-

(주)금화PSC	IRAQ KARBALA REFINERY PJ 설치	HDGSK JV / 현대건설㈜	2015.11.02	2020.08.31	31,015	55.23	-	-	1,038	-

(주)금화PSC	IRAQ KARBALA REFINERY PJ TANK	HDGSK JV / 현대건설㈜	2018.12.10	2020.08.31	18,426	47.09	-	-	1,376	-

(주)금화PSC	VENEZUELA Puerto Lacruz Refinery PJ	현대엔지니어링㈜	2016.01.12	2020.06.30	22,914	28.34	-	-	670	-

합 계	-	2,954	-144	5,649	-

마. 공정가치 평가내역 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	49,906,709	49,906,709	32,113,492	32,113,492

당기손익-공정가치측정금융자산	50,407,494	50,407,494	55,863,718	55,863,718

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,984,720	2,984,720	4,048,715	4,048,715

파생금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	53,983,557	53,983,557	67,881,475	67,881,475

기타수취채권	10,583,965	10,583,965	10,008,499	10,008,499

소계	167,866,443	167,866,443	169,915,899	169,915,899

금융부채

차입금	3,582,062	3,582,062	4,672,295	4,672,295

기타금융부채	18,374,616	18,374,616	4,889,786	4,889,786

소계	21,956,678	21,956,678	9,562,081	9,562,081

기타부채

리스부채	152,232	152,232	203,162	203,162

(*1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까워 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	45,181,413	5,226,081	50,407,494

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,864,720	-	1,120,000	2,984,720

파생상품자산	-	-	-	-

합 계	1,864,720	45,181,413	6,346,081	53,392,214

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	51,227,586	4,636,132	55,863,718

기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,928,715	-	1,120,000	4,048,715

합 계	2,928,715	51,227,586	5,756,132	59,912,433

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

3) 가치평가기법(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

신용연계채권(CLN)	4,009,196	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

사모펀드	20,045,836	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

특정금전신탁(MMF)	19,964,252	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

저축성보험	1,162,129	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

출자금	5,226,081	3	순자산가치평가법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,120,000	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

파생결합증권(DLS)	2,027,400	2	시장접근법	기초자산 투자수익률

신용연계채권(CLN)	4,010,904	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

자산유동화 전자단기사채(ABSTB)	3,479,622	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

사모펀드	20,243,694	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

특정금전신탁(MMF)	20,309,724	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

저축성보험	1,156,241	2	현재가치기법	공시이율

출자금	4,636,132	3	순자산가치평가법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,120,000	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

바. 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액 (1) 채무증권 발행실적[연결/별도 기준]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- 해당사항 없습니다.

아. 채무증권 미상환 잔액 [연결기준]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

[별도기준]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-