금화피에스시 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 금화피에스시(이하 "회사" 또는 "지배회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1981년 5월에 설립되어 국내외 플랜트 건설 및 발전설비의 유지ㆍ보수를 위한 경상정비 등을 영위하고 있으며, 2000년 12월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사는 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있으며, 충남 당진시에 지점을 두고 있습니다. 2020년 9월 30일 현재 지배회사의 납입자본금은 3,000백만원(수권주식수: 30,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 6,000,000주)이며, 주주는 김성기와 그의 특수관계자(지분율 36 .68 %) 및 다수의 주주로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

GEUMHWA PSC INC.	100.00	필리핀	12월	발전설비의 유지ㆍ보수 서비스

금화씨앤이(주)	100.00	국내	12월	발전소계측제어설비 정비사업 외

(주)금화전자	100.00	국내	12월	자동차 부품 제조

(주)글린트파트너스	100.00	국내	12월	경영컨설팅

아이플러스-글린트 유니콘엑스 투자조합 1호	99.00	국내	12월	경영컨설팅

어썸 넥스트제너레이션 제1호 창업벤처전문 사모펀드	61.50	국내	12월	스타트업투자 및 보유

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

GEUMHWA PSC INC.	2,278,337	859,600	1,418,737	2,175,288	865,840	866,573

금화씨엔이 주식회사	19,729,179	2,555,648	17,173,531	13,731,906	1,746,535	1,746,535

주식회사 금화전자	12,721,014	6,333,511	6,387,503	7,001,180	(829,541)	(832,993)

주식회사 금화에너지	14,838,665	-	14,838,665	-	(154,061)	(154,061)

아이플러스-글린트 유니콘엑스 투자조합 1호	1,000,226	-	1,000,226	-	226	226

어썸 넥스트제너레이션 제1호 창업벤처전문 사모펀드	1,602,458	845	1,601,613	-	(24,387)	(24,387)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 4,786백만원 감소합니다.

4. 공정가치 당분기말 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	61,510,422	61,510,422	32,113,492	32,113,492

당기손익-공정가치측정금융자산	42,662,851	42,662,851	55,863,718	55,863,718

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,367,648	3,367,648	4,048,715	4,048,715

기타금융자산	62,228,314	62,228,314	67,881,475	67,881,475

기타수취채권	10,715,394	10,715,394	10,008,499	10,008,499

소계	180,484,629	180,484,629	169,915,899	169,915,899

금융부채

차입금	3,756,525	3,756,525	4,672,295	4,672,295

기타금융부채	5,555,452	5,555,452	4,889,786	4,889,786

소계	9,311,978	9,311,978	9,562,081	9,562,081

기타부채

리스부채	73,428	73,428	203,162	203,162

(*1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까워 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	36,017,928	6,644,923	42,662,851

기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,247,648	-	1,120,000	3,367,648

합 계	2,247,648	36,017,928	7,764,923	46,030,499

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	51,227,586	4,636,132	55,863,718

기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,928,715	-	1,120,000	4,048,715

합 계	2,928,715	51,227,586	5,756,132	59,912,433

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

4.3 가치평가기법(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

사모펀드	12,472,629	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

특정금전신탁(MMF)	20,116,712	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

저축성보험	3,428,588	2	현재가치기법	공시이율

전환사채	1,500,000	3	-	거래상대방 신용위험

비상장주식	847,573	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

출자금	4,297,350	3	순자산가치평가법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,120,000	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

파생결합증권(DLS)	2,027,400	2	시장접근법	기초자산 투자수익률

신용연계채권(CLN)	4,010,904	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

자산유동화 전자단기사채(ABSTB)	3,479,622	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

사모펀드	20,243,694	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

특정금전신탁(MMF)	20,309,724	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

저축성보험	1,156,241	2	현재가치기법	공시이율

출자금	4,636,132	3	순자산가치평가법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,120,000	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

5. 영업부문 정보

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 발전소건설 및 정비부문과 자동차부품 제조부문으로 영업부문을 구분하였습니다.

(1) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

발전소건설 및정비	자동차부품제조	합계	발전소건설 및정비	자동차부품제조	합계

총매출액	173,449,726	7,001,180	180,450,905	136,119,347	11,908,740	148,028,086

총영업이익	25,999,710	(773,122)	25,226,588	20,511,738	41,936	20,553,675

순영업이익	25,999,710	(773,122)	25,226,588	20,511,738	41,936	20,553,675

법인세차감전순이익	33,790,471	(2,943,245)	30,847,226	25,554,839	(74,499)	25,480,340

총자산	282,535,291	10,607,310	293,142,601	253,983,757	13,634,955	267,618,712

총부채	35,602,637	6,333,511	41,936,148	28,949,883	6,722,053	35,671,936

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A사	53,358,132	29.57%	36,998,503	24.99%

B사	47,047,391	26.07%	37,941,688	25.63%

C사	36,801,174	20.39%	19,979,652	13.50%

계	137,206,697	76.04%	94,919,843	64.12%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

구 분	당분기	전분기

부문별 구분

발전소건설 및 정비	173,449,725	136,119,346

자동차 부품 제조	7,001,180	11,908,740

합계	180,450,905	148,028,086

수익인식 시기

한 시점에 인식하는 수익	7,001,180	11,908,740

기간에 걸쳐 인식하는 수익	173,449,725	136,119,346

합계	180,450,905	148,028,086

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	42,662,851	55,863,718

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,367,648	4,048,715

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	61,510,422	32,113,492

매출채권	9,695,661	24,905,662

기타유동금융자산	63,453,283	69,122,524

기타비유동금융자산	9,490,424	8,767,451

합계	190,180,290	194,821,562

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	3,761,435	2,789,668

단기차입금	2,512,954	4,424,795

장기차입금	1,243,571	247,500

기타유동금융부채	5,014,825	4,639,159

기타비유동금융부채	540,627	250,627

기타부채

리스부채 - 유동	44,153	175,594

리스부채 - 비유동	29,275	27,568

합 계	13,146,840	12,554,911

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	528,159	685,541

배당수익	6,250	2,500

평가손익	402,464	786,723

처분손익	298,130	449,719

환손익	-	459,992

기타포괄-공정가치측정금융자산

배당수익	93,143	81,015

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(516,249)	227,403

상각후원가금융자산

이자수익	922,072	1,078,851

손상차손(환입)	(1,127)	9,882

환손익	953,276	1,954,638

파생상품

평가손익	-	(1,017)

상각후원가 금융부채

이자비용	(63,766)	(90,778)

기타부채	-

이자비용	(3,208)	-

합계	2,619,144	5,644,469

7. 금융자산

7.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

파생결합증권(DLS)	-	2,027,400

자산유동화 전자단기사채(ABSTB)	-	3,479,622

사모펀드	3,974,650	13,297,379

신용연계채권(CLN)	-	4,010,904

특정금전신탁(MMF)(*1)	20,116,712	20,309,724

비유동항목

출자금(*2)	4,297,350	4,636,132

전환사채	1,500,000	-

비상장주식	847,573	-

사모펀드	8,497,979	6,946,315

저축성보험	3,428,588	1,156,241

합 계	42,662,851	55,863,718

(*1) 특정금전신탁 중 20,000백만원(전기말 : 20,000백만원)은 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 20 참조).(*2) 당분기말 현재 공사이행보증 등과 관련하여 회사의 조합출자금이 담보로 제공 되어 있습니다(주석 20 참조).

7.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	2,247,648	2,928,715

비상장주식	1,120,000	1,120,000

합 계	3,367,648	4,048,715

7.3. 기타상각후원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융자산(*1)	62,205,264	-	62,205,265	67,840,400	-	67,840,400

장기금융자산(*2)	-	23,049	23,049	-	41,075	41,075

미수금	278,493	-	278,493	565,307	-	565,307

미수수익	270,668	-	270,668	415,661	-	415,661

대여금	359,600	215,500	575,100	204,900	215,500	420,400

보증금	339,258	9,251,875	9,591,133	96,256	8,510,876	8,607,132

총 장부금액	63,453,283	9,490,424	72,943,708	69,122,524	8,767,451	77,889,975

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	63,453,283	9,490,424	72,943,708	69,122,524	8,767,451	77,889,975

(*1) 당분기말 현재 국내외 공사선수금 및 계약이행과 관련하여 연결회사의 단기금융자산 중 21,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). (*2) 장기금융자산 중 3백만원 은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

총 장부금액	9,723,885	19,544,633	29,268,518	24,935,013	13,313,111	38,248,124

대손충당금	(28,224)	(143,755)	(171,979)	(29,351)	(143,755)	(173,106)

순 장부금액	9,695,661	19,400,878	29,096,539	24,905,662	13,169,356	38,075,018

(2) 매출 채권 및 계약자산의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

연체되지 않은 채권	9,695,661	19,400,878	29,096,539	24,905,662	13,169,356	38,075,018

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-

손상채권	28,224	143,755	171,979	29,351	143,755	173,106

합 계	9,723,885	19,544,633	29,268,518	24,935,013	13,313,111	38,248,124

(3) 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

기초금액	29,351	143,755	173,106	15,971	492,265	508,236

대손상각비(환입)	(1,127)	-	(1,127)	13,379	(348,510)	(335,130)

보고기간말 금액	28,224	143,755	171,979	29,350	143,755	173,106

매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 ' 판매비와관리비' 에 포함되어 있습니다.

9 . 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설(용역)계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	19,544,633	13,313,111

건설(용역)계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 및 선수금	10,345,475	12,536,631

제품매출에 대한 계약부채 - 선수금	1,436,173	5,644,800

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 14,477 백만원 입니다.

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초 순장부금액	10,190,403	12,281,581	-	69,314	586,169	515,305	323,250	3,754	23,969,775

취득	139,020	288,358	-	99,500	313,911	356,903	209,922	12,600	1,420,214

처분	-	-	-	-	(26,747)	(1,371)	(25)	-	(28,144)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의변동	-	-	-	-	96,258	6,166	2,210	-	104,635

감가상각비	-	(298,823)	-	(51,639)	(168,328)	(209,608)	(120,578)	(3,898)	(852,876)

기말 순장부금액	10,329,423	12,271,115	-	117,175	801,263	667,394	414,779	12,455	24,613,604

취득원가	10,329,423	16,097,430	497,963	4,310,915	2,458,726	5,897,260	1,877,397	83,606	41,552,719

감가상각누계액	-	(3,826,316)	(16,599)	(2,143,488)	(1,657,463)	(5,229,865)	(1,440,625)	(55,754)	(14,370,109)

손상차손누계액	-	-	(481,364)	(2,050,252)	-	-	(21,993)	(15,397)	(2,569,007)

순장부금액	10,329,423	12,271,115	-	117,175	801,263	667,394	414,779	12,455	24,613,604

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	10,048,331	12,548,780	1,937,003	217,938	502,003	278,315	21,981	-	25,554,351

취득	-	-	-	474,161	371,545	225,563	-	-	1,071,268

처분	-	-	(120,872)	(11,194)	(57,745)	(551)	-	-	(190,362)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산대체	179,631	161,874	-	-	-	-	-	-	341,506

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의변동	-	-	-	2,352	719	365	-	-	3,436

감가상각비	-	(297,303)	(187,011)	(94,051)	(253,842)	(132,148)	(4,352)	-	(968,708)

기말 순장부금액	10,227,963	12,413,351	1,629,119	589,206	562,679	371,544	17,629	-	25,811,491

취득원가	10,227,963	15,856,163	3,675,103	2,532,654	5,553,719	1,816,012	68,495	-	39,730,109

감가상각누계액	-	(3,442,812)	(2,045,983)	(1,943,448)	(4,991,040)	(1,444,469)	(50,866)	-	(13,918,618)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	10,227,963	12,413,351	1,629,119	589,206	562,679	371,544	17,629	-	25,811,491

(*) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물의 일부(장부금액 5,125백만원)를 4,800백만원을 채권최고액으 로 하여 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).

유형자산 감가상각 비 중 587백만원 (전분기말: 702백만원 )은 매출원가, 331백만원 (전분기말: 301백만원) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (1) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	실용신안권	영업권	합 계

기초금액	2,259,211	243,190	33,483	426	5,991,453	8,527,763

취득	-	68,630	2,858	-	-	71,488

상각	-	(66,397)	(4,924)	(73)	-	(71,394)

기말금액	2,259,211	245,423	31,417	353	5,991,453	8,527,857

( 2) 전 분 기(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	실용신안권	영업권	합 계

기초금액	1,748,211	204,454	39,954	525	5,991,453	7,984,596

취득	511,000	116,527	-	-	-	627,527

상각	-	(58,248)	(4,854)	(74)	-	(63,174)

기말금액	2,259,211	262,733	35,100	451	5,991,453	8,548,949

무형자산상각비 는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 취득원가	12,201,219	10,893,122,120

기초 감가상각누계액	(371,588)	(427,254,494)

기초 순장부금액	11,829,631	10,517,760,126

취득	162,719	1,001,473,800

처분	-	-

감가상각비	(65,575)	(34,349,714)

유형자산 대체(취득원가)	-	(404,848,067)

유형자산 대체(감가상각누계액)	-	63,342,170

기말 순장부금액	11,926,775	11,143,378,315

기말 취득원가	12,363,937	11,541,640,353

기말 감가상각누계액	(437,163)	(398,262,038)

기말 순장부금액	11,926,774	11,143,378,315

당분기말 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 297,682천원 ( 전분기: 123,475 천원) 이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공시지가는 20,349백만원 입니다.

15. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	21,826	35,349

차량운반구	50,414	166,403

합계	72,240	201,752

(*1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*1)

유동	44,153	175,593

비유동	29,275	27,568

합계	73,428	203,161

(*1) 재무상태표의 '리스부채' 항목으로 별도 표시되었습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	115,990	25,561

부동산	28,256	13,211

합계	144,246	38,772

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,324	2,366

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,063,417	2,345,192

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	46,217	76,251

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함)	37,888	47,722

16. 관계기업 투자 ( 1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜엔에스컴퍼니	대한민국	12월	31.14	9,288,793	31.14	9,128,295

㈜골든	대한민국	12월	37.56	1,257,229	37.56	1,713,887

포시즌제일호사모투자합자회사(*)	대한민국	12월	49.50	10,192,981	46.39	9,477,157

이상제일호사모투자 합자회사	대한한국	12월	35.45	12,465,075	35.45	7,129,021

IBKC-하랑신기술투자조합(*2)	대한민국	12월	49.16	1,697,628	-	-

(*1) 당분기 중 타 LP 보유지분을 추가 인수하였습니다. (*2) 당분기 중 신규 출자하였습니다.

(2) 관계기업의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	27,448,358	10,005,968

취득	8,042,502	18,126,077

처분 및 배당	(2,792,085)	(183,998)

이익 중 지분해당액	2,101,740	(855,199)

자본변동 중 지분해당액	101,191	101,191

분기말 장부금액	34,901,706	27,194,039

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)