금화피에스시 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

※ 연결회사의 관계기업인 (주)엔에스컴퍼니가 보유한 지배회사 지분의 유의적 영향력에 대한 판단, 종속기업인 (주)금화전자의 현금창출단위에 대한 손상평가 및 기준서 제 1115호 관련 수익인식 회계처리 오류가 전기에 발견되었으며, 비교표시된 전년도 반기연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다.

연결 재무상태표
제 39 기 반기말 2019.06.30 현재
제 38 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 반기말	제 38 기말

자산

유동자산	174,072,389,520	178,015,923,565

현금및현금성자산 (주4,6)	24,654,983,882	24,232,562,886

매출채권 및 기타유동채권 (주4,6,7,8,9)	49,664,153,011	34,185,561,124

유동당기손익인식지정금융자산	0	0

유동당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,6,7)	50,105,662,501	40,024,659,112

유동매도가능금융자산 (주4,6,7)	0	0

유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0

기타유동금융자산	47,205,600,000	78,057,380,000

기타유동자산	987,679,569	376,006,543

재고자산	1,454,310,557	1,139,753,900

비유동자산	96,181,791,004	84,500,533,668

유형자산 (주10)	25,775,334,558	25,554,350,855

영업권 (주10)	5,991,453,320	5,991,453,320

영업권 이외의 무형자산 (주10)	2,575,165,107	1,993,142,962

투자부동산 (주10)	10,653,855,006	10,517,760,126

사용권자산 (주20)	99,845,578	0

지분법적용 투자지분 (주11)	20,536,388,982	10,005,968,425

비유동당기손익인식금융자산	0	0

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,6,7)	17,449,172,820	17,283,566,111

비유동매도가능금융자산	0	0

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,6,7)	3,815,509,300	3,161,871,510

비유동파생상품자산 (주4,6)	296,520	1,016,640

기타비유동금융자산 (주4,6,7)	53,610,935	66,537,486

장기매출채권 및 기타비유동채권 (주4,6,7)	9,026,601,235	8,628,851,235

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (주12)	0	760,597,443

이연법인세자산	204,557,643	535,417,555

자산총계	270,254,180,524	262,516,457,233

부채

유동부채	34,423,480,163	36,350,520,180

매입채무 및 기타유동채무 (주6)	6,072,625,185	2,803,077,948

단기차입금 (주4,6)	2,695,535,534	3,000,000,000

유동리스부채 (주4,6,20)	56,681,632	0

기타유동금융부채 (주4,6)	5,345,243,716	5,038,244,382

기타유동부채 (주9)	14,403,855,563	16,167,758,492

당기법인세부채	5,594,291,853	9,100,095,538

유동충당부채 (주13)	255,246,680	241,343,820

비유동부채	6,423,394,883	5,438,899,275

기타비유동금융부채 (주4,6)	230,627,390	330,627,390

장기차입금 (주4,6)	2,457,142,822	2,399,000,000

비유동리스부채 (주4,6,20)	43,830,800	0

기타비유동부채	353,886,199	326,704,085

퇴직급여부채 (주12)	1,778,896,696	436,026,109

비유동충당부채 (주13)	734,867,797	734,278,728

이연법인세부채	824,143,179	1,212,262,963

부채총계	40,846,875,046	41,789,419,455

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	229,146,615,201	220,448,803,325

자본금 (주1)	3,000,000,000	3,000,000,000

보통주자본금	3,000,000,000	3,000,000,000

자본잉여금	6,520,754,295	6,520,754,295

기타포괄손익누계액	(264,999,541)	(574,200,115)

이익잉여금(결손금)	219,890,860,447	211,502,249,145

비지배지분	260,690,277	278,234,453

자본총계	229,407,305,478	220,727,037,778

자본과부채총계	270,254,180,524	262,516,457,233

연결 포괄손익계산서
제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 반기	제 38 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주5,14)	63,509,711,770	108,927,934,254	81,846,948,788	130,060,939,017

매출원가 (주15)	49,483,673,962	85,513,206,395	64,447,940,976	101,945,673,553

매출총이익	14,026,037,808	23,414,727,859	17,399,007,812	28,115,265,464

판매비와관리비 (주15)	1,878,675,141	4,416,052,602	2,403,055,552	4,854,529,808

영업이익(손실)	12,147,362,667	18,998,675,257	14,995,952,260	23,260,735,656

기타이익	667,856,340	1,393,124,102	5,756,069,782	5,977,021,883

기타손실	1,327,080	45,780,736	21,829,377	31,893,578

금융수익	1,100,669,963	2,179,736,668	1,961,133,181	2,521,718,926

금융원가	89,451,075	133,461,279	70,900,449	209,304,012

지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 (주11)	(162,731,615)	(386,769,369)	597,164,390	665,374,929

법인세비용차감전순이익(손실)	13,662,379,200	22,005,524,643	23,217,589,787	32,183,653,804

법인세비용 (주16)	3,772,032,957	5,805,004,824	5,305,362,157	7,777,649,806

당기순이익(손실)	9,890,346,243	16,200,519,819	17,912,227,630	24,406,003,998

기타포괄손익	48,807,724	279,747,881	29,072,181	(303,716,229)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(30,099,728)	162,804,752	(7,762,000)	(353,149,589)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(77,828,373)	(130,643,869)	(74,676,008)	(118,137,242)

관계기업의 재측정요소에 대한 지분	0	101,191,176	115,651,172	185,706,601

관계기업의 상호지분법	0	0	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	47,728,645	192,257,445	(48,737,164)	(420,718,948)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	78,907,452	116,943,129	36,834,181	49,433,360

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	78,907,452	116,943,129	36,834,181	49,433,360

총포괄손익	9,939,153,967	16,480,267,700	17,941,299,811	24,102,287,769

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	9,894,391,054	16,217,760,309	17,926,020,610	24,449,464,218

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,044,811)	(17,240,490)	(13,792,980)	(43,460,220)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	9,943,404,052	16,497,811,876	17,954,928,123	24,145,440,017

총 포괄손익, 비지배지분	(4,250,085)	(17,544,176)	(13,628,312)	(43,152,248)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,649	2,703	2,988	4,075

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,649	2,703	2,988	4,075

연결 자본변동표
제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	3,000,000,000	6,520,754,295	0	81,874,674	179,403,439,192	189,006,068,161	319,029,369	189,325,097,530

당기순이익(손실)	0	0	0	0	24,449,464,218	24,449,464,218	(43,460,220)	24,406,003,998

기타포괄손익	0	0	0	(371,285,588)	24,516,725,605	24,145,440,017	(43,152,248)	24,102,287,769

배당금지급	0	0	0	0	5,400,000,000	5,400,000,000	0	5,400,000,000

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2018.06.30 (기말자본)	3,000,000,000	6,520,754,295	0	(289,410,914)	198,520,164,797	207,751,508,178	275,877,121	208,027,385,299

2019.01.01 (기초자본)	3,000,000,000	6,520,754,295	0	(574,200,115)	211,502,249,145	220,448,803,325	278,234,453	220,727,037,778

당기순이익(손실)	0	0	0	0	16,217,760,309	16,217,760,309	(17,240,490)	16,200,519,819

기타포괄손익	0	0	0	309,200,574	16,188,611,302	16,497,811,876	(17,544,176)	16,480,267,700

배당금지급	0	0	0	0	7,800,000,000	7,800,000,000	0	7,800,000,000

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

2019.06.30 (기말자본)	3,000,000,000	6,520,754,295	0	(264,999,541)	219,890,860,447	229,146,615,201	260,690,277	229,407,305,478

연결 현금흐름표
제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 반기	제 38 기 반기

영업활동현금흐름 (주17)	(1,519,228,411)	(13,118,452,681)

당기순이익(손실)	22,052,231,678	32,183,653,804

당기순이익조정을 위한 가감	714,477,843	(5,623,503,641)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(14,830,252,400)	(34,478,901,521)

이자지급(영업)	(60,298,544)	(40,180,818)

법인세납부(환급)	(9,395,386,988)	(5,159,520,505)

투자활동현금흐름	10,006,940,945	12,863,633,476

유형자산의 취득 (주10)	(669,727,550)	(1,804,150,924)

유형자산의 처분 (주10)	233,460,954	59,184,199

무형자산의 취득 (주10)	(623,526,600)	(66,227,700)

무형자산의 처분	0	0

투자부동산의 취득 (주10)	(563,973,800)	(8,418,850,622)

매도가능금융자산의 취득	0	0

매도가능금융자산의 처분	0	0

파생상품자산의 취득	0	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(10,999,997,000)	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	0

기타금융자산의 취득	(24,035,400,000)	(56,970,865,553)

기타금융자산의 처분	54,871,580,000	81,877,423,997

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(400,000,000)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(59,160,448,371)	(54,951,145,872)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	50,142,476,945	52,427,890,748

당기손익인식금융자산의 취득	0	0

당기손익인식금융자산의 처분	0	0

대여금의 증가	(80,000,000)	(225,000,000)

대여금의 감소	157,100,000	112,930,000

임차보증금의 증가	(366,806,366)	(810,005,499)

임차보증금의 감소	7,250,000	395,000,000

기타 장기성 자산의 처분	0	0

기타 장기성 자산의 취득	0	0

배당금수취	245,662,910	132,470,960

이자수취	1,249,289,823	1,104,979,742

재무활동현금흐름	(8,172,031,465)	(3,387,000,000)

단기차입금의 상환	(1,507,857,178)	0

단기차입금의 증가	1,261,535,534	1,933,000,000

임대보증금의 감소	(140,000,000)	0

임대보증금의 증가	40,000,000	80,000,000

금융리스부채의 지급 (주20)	(25,709,821)	0

배당금지급	(7,800,000,000)	(5,400,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	106,739,927	66,144,071

현금및현금성자산의순증가(감소)	422,420,996	(3,575,675,134)

기초현금및현금성자산	24,232,562,886	23,281,103,123

기말현금및현금성자산	24,654,983,882	19,705,427,998