금화피에스시 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 금화피에스시(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1981년 5월에 설립되어 국내외 플랜트 건설 및 발전설비의 유지ㆍ보수를 위한 경상정비 등을 영위하고 있으며, 2000년 12월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사는 서울특별시 강남구에 본점을, 충남 당진시에 지점을 두고 있습니다. 2021년 3월 31일 현재 지배회사의 납입자본금은 3,000백만원(수권주식수: 30,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 6,000,000주)이며, 주주는 김성기와 그의 특수관계자(지분율 36 .68%) 및 다수의 주주로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

GEUMHWA PSC INC.	100.00	필리핀	12월	발전설비의 유지ㆍ보수 서비스

금화씨앤이(주)	100.00	국내	12월	발전소계측제어설비 정비사업 외

(주)금화전자	100.00	국내	12월	자동차 부품 제조

(주)글린트파트너스	100.00	국내	12월	경영컨설팅

아이플러스-글린트 유니콘엑스 투자조합 1호	99.00	국내	12월	경영컨설팅

어썸 넥스트제너레이션제1호 창업벤처전문 사모펀드	61.5	국내	12월	스타트업투자 및 보유

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

GEUMHWA PSC INC.	2,033,053	1,361,207	671,846	474,217	159,437	223,627

금화씨앤이 주식회사	21,030,187	3,321,558	17,708,629	5,063,226	481,306	481,306

주식회사 금화전자	13,022,347	6,273,943	6,748,404	3,255,113	152,763	150,865

주식회사 글린트파트너스	15,442,963	-	15,442,963	-	(28,979)	(28,979)

아이플러스-글린트 유니콘엑스 투자조합 1호	985,250	-	985,250	-	(1,454)	(1,454)

어썸 넥스트제너레이션제1호 창업벤처전문 사모펀드	1,578,909	3,084	1,575,824	-	(11,704)	(11,704)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 5,617백만원 감소합니다.

4. 공정가치 당분기말 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	40,476,255	40,476,255	42,242,480	42,242,480

당기손익-공정가치측정금융자산	38,058,246	38,058,246	37,698,611	37,698,611

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,000,660	6,000,660	5,042,129	5,042,129

기타금융자산	70,113,583	70,113,583	70,064,026	70,064,026

기타수취채권	11,263,096	11,263,096	11,368,324	11,368,324

소계	165,911,840	165,911,840	166,415,570	166,415,570

금융부채

차입금	4,245,532	4,245,532	3,734,381	3,734,381

기타금융부채	23,126,490	23,126,490	9,187,391	9,187,391

소계	27,372,022	27,372,022	12,921,772	12,921,772

기타부채

리스부채	41,384	41,384	41,736	41,736

(*) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까워 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	31,422,962	6,635,284	38,058,246

기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,839,457	-	3,161,203	6,000,660

합 계	2,839,457	31,422,962	9,796,487	44,058,906

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	31,225,134	6,473,477	37,698,611

기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,622,434	-	2,419,695	5,042,129

합 계	2,622,434	31,225,134	8,893,172	42,740,740

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

4.3 가치평가기법(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

사모펀드	10,825,855	2	순자산가치평가법	-

특정금전신탁(MMF)	17,132,507	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

저축성보험	3,464,600	2	현재가치기법	공시이율

전환사채	2,155,101	3	옵션모델	기초자산 주식가격, 변동성

출자금	4,480,183	3	순자산가치평가법	-

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

사모펀드	10,721,193	2	순자산가치평가법	-

특정금전신탁(MMF)	17,058,213	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

저축성보험	3,445,728	2	현재가치기법	공시이율

전환사채	2,155,101	3	옵션모델	기초자산 주식가격, 변동성

출자금	4,318,376	3	순자산가치평가법	-

5. 영업부문 정보

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 발전소건설 및 정비부문과 자동차부품 제조부문으로 영업부문을 구분하였습니다.

(1) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

발전소건설 및정비	자동차부품제조	합계	발전소건설 및정비	자동차부품제조	합계

총매출액	53,107,535	3,255,113	56,362,648	46,795,791	2,799,086	49,594,877

총영업이익	3,771,334	171,425	3,942,759	3,512,665	(179,859)	3,332,806

순영업이익	3,771,334	171,425	3,942,759	3,512,665	(179,859)	3,332,806

법인세차감전순이익	8,528,585	(1,956,832)	6,571,753	10,346,850	(2,311,402)	8,035,448

총자산	298,459,104	10,908,643	309,367,747	278,024,553	11,318,265	289,342,818

총부채	48,061,074	6,273,943	54,335,017	46,606,379	6,410,308	53,016,687

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A사	17,834,868	31.64%	13,337,296	26.89%

B사	10,413,836	18.48%	13,634,958	27.49%

C사	8,855,038	15.71%	8,703,433	17.55%

D사	1,893,853	3.36%	5,803,455	11.70%

계	38,997,595	69.19%	41,479,142	83.64%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

구 분	당분기	전분기

부문별 구분

발전소건설 및 정비	53,107,536	46,795,791

자동차 부품 제조	3,255,113	2,799,086

합계	56,362,649	49,594,877

수익인식 시기

한 시점에 인식하는 수익	6,548,430	6,560,686

기간에 걸쳐 인식하는 수익	49,814,219	43,034,191

합계	56,362,649	49,594,877

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	38,058,246	37,698,611

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,000,660	5,042,129

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	40,476,255	42,242,480

매출채권	9,153,772	16,573,449

기타유동금융자산	71,250,254	71,919,280

기타비유동금융자산	10,126,425	9,513,069

합계	175,065,612	182,989,018

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	8,202,429	3,438,660

단기차입금	595,175	1,534,024

장기차입금	3,650,357	2,200,357

기타유동금융부채	22,585,863	8,646,764

기타비유동금융부채	540,627	540,627

기타부채

리스부채 - 유동	33,161	36,933

리스부채 - 비유동	8,223	4,802

합 계	35,615,835	16,402,167

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	38,983	162,880

배당수익	-	6,250

평가손익	309,922	(21,968)

처분손익	17,829	68,848

기타포괄-공정가치측정금융자산

배당수익	950,875	2,753

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	164,503	(806,508)

상각후원가금융자산

이자수익	211,351	381,369

손상차손(환입)	5,143	1,784

환손익	1,083,330	2,113,195

상각후원가 금융부채

이자비용	(14,788)	(23,941)

기타부채

이자비용	(273)	(1,449)

합계	2,766,875	1,883,213

7. 금융자산

7.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

사모펀드	2,661,953	2,637,156

특정금전신탁(MMF)(*1)	17,132,507	17,058,213

비유동항목

출자금(*2)	4,480,183	4,318,376

전환사채	2,155,101	2,155,101

비상장주식

사모펀드	8,163,902	8,084,038

저축성보험	3,464,600	3,445,728

합 계	38,058,246	37,698,612

(*1) 특정금전신탁 중 17,000백만원(전기말 : 17,000백만원)은 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 23 참조).(*2) 당분기말 현재 공사이행보증 등과 관련하여 회사의 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

7.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	2,839,457	2,622,434

비상장주식	3,161,203	2,419,695

합 계	6,000,660	5,042,129

7.3. 기타상각후원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융자산(*1)	70,110,583	-	70,110,583	70,061,025	-	70,061,025

장기금융자산(*2)	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

미수금	211,346	-	211,346	999,466	-	999,466

미수수익	298,454	-	298,454	265,285	-	265,285

대여금	259,250	530,500	789,750	211,300	330,500	541,800

보증금	370,621	9,592,925	9,963,546	382,204	9,179,569	9,561,773

총 장부금액	71,250,254	10,126,425	81,376,679	71,919,280	9,513,069	81,432,349

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	71,250,254	10,126,425	81,376,679	71,919,280	9,513,069	81,432,349

(*1) 당분기말 현재 국내외 공사선수금 및 계약이행과 관련하여 연결회사의 단기금융자산 중 24,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조). (*2) 장기금융자산 중 3백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

총 장부금액	9,184,954	34,169,790	43,354,744	16,599,487	16,544,217	33,143,704

대손충당금	(31,182)	(143,755)	(174,937)	(26,038)	(143,755)	(169,793)

순 장부금액	9,153,772	34,026,035	43,179,807	16,573,449	16,400,462	32,973,911

(2) 매출 채권 및 계약자산의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

연체되지 않은 채권	9,153,772	34,026,035	43,179,807	16,573,449	16,400,462	32,973,911

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-

손상채권	31,182	143,755	174,937	26,038	143,755	169,793

합 계	9,184,954	34,169,790	43,354,744	16,599,487	16,544,217	33,143,704

(3) 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

기초금액	26,038	143,755	169,793	29,351	143,754	173,105

대손상각비(환입)	5,143	-	5,143	1,784	-	1,785

보고기간말 금액	31,181	143,755	174,936	31,135	143,754	174,890

매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 ' 판매비와관리비' 에 포함되어 있습니다.

9. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설(용역)계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	34,169,790	16,544,217

건설(용역)계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 및 선수금	7,617,943	6,166,976

제품매출에 대한 계약부채 - 선수금	1,235,000	668,819

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,335 백만원 입니다.

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	10,329,422	12,170,507	-	140,242	756,247	612,485	395,883	9,964	109,500	24,524,250

취득	-	-	-	-	187,850	57,845	87,877	-	1,632,210	1,965,782

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의변동(*)	-	-	-	-	4,871	674	118	-	-	5,663

감가상각비	-	(100,609)	-	(9,457)	(69,458)	(69,963)	(44,910)	(1,117)	-	(295,514)

기말 순장부금액	10,329,422	12,069,898	-	130,785	879,510	601,041	438,968	8,847	1,741,710	26,200,181

취득원가	10,329,422	16,097,431	497,963	4,348,515	2,596,107	5,962,412	1,955,745	83,606	1,741,710	43,612,911

감가상각누계액	-	(4,027,533)	(16,599)	(2,167,478)	(1,716,597)	(5,361,371)	(1,494,784)	(59,361)	-	(14,843,723)

손상차손누계액	-	-	(481,364)	(2,050,252)	-	-	(21,993)	(15,398)	-	(2,569,007)

순장부금액	10,329,422	12,069,898	-	130,785	879,510	601,041	438,968	8,847	1,741,710	26,200,181

(*) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초 순장부금액	10,190,402	12,281,581	-	69,314	586,169	515,305	323,250	3,754	23,969,775

취득	-	-	-	97,000	116,698	185,486	64,197	6,400	469,781

처분	-	-	-	-	(1)	-	(25)	-	(26)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의변동(*)	-	-	-	-	102,297	559	160	-	103,016

감가상각비	-	(98,807)	-	(21,878)	(50,784)	(65,952)	(37,615)	(808)	(275,844)

기말 순장부금액	10,190,402	12,182,774	-	144,436	754,379	635,398	349,967	9,346	24,266,702

취득원가	10,190,402	15,809,072	497,963	4,308,415	2,639,817	5,733,434	1,731,861	77,405	40,988,369

감가상각누계액	-	(3,626,298)	(16,599)	(2,113,727)	(1,885,438)	(5,098,036)	(1,359,901)	(52,662)	(14,152,661)

손상차손누계액	-	-	(481,364)	(2,050,252)	-	-	(21,993)	(15,397)	(2,569,006)

순장부금액	10,190,402	12,182,774	-	144,436	754,379	635,398	349,967	9,346	24,266,702

(*) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물의 일부(장부금액 5,092백만원)를 4,800백만원을 채권최고액으 로 하여 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참조).

유형자산 감가상각 비 중 213백만원 (전분기말: 184백만원)은 매출원가, 105백만원 (전분기말: 103백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (1) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	실용신안권	영업권	합 계

기초금액	2,259,211	224,069	32,451	328	5,991,453	8,507,512

취득	182,850	75,241	-	-	-	258,091

처분	(101,000)	-	-	-	-	(101,000)

상각	-	(22,739)	(1,758)	(25)	-	(24,522)

기타의변동(*)	-	126	-	-	-	126

기말금액	2,341,061	276,697	30,693	303	5,991,453	8,640,207

( 2) 전 분기(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	실용신안권	영업권	합 계

기초금액	2,259,211	243,190	33,484	426	5,991,453	8,527,764

취득	-	56,970	-	-	-	56,970

상각	-	(21,291)	(1,618)	(25)	-	(22,934)

기말금액	2,259,211	278,869	31,866	401	5,991,453	8,561,800

무형자산상각비 는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 취득원가	12,363,937	12,201,219

기초 감가상각누계액	(464,485)	(371,588)

기초 순장부금액	11,899,452	11,829,631

취득	-	102,484

감가상각비	(23,225)	(10,929)

기말 순장부금액	11,876,227	11,921,186

기말 취득원가	12,363,937	12,303,703

기말 감가상각누계액	(487,710)	(382,517)

기말 순장부금액	11,876,227	11,921,186

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 108,573천원 ( 전분기: 68,228 천원)이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공시지가는 22,183백만원 입니다.

13. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	139,519	110,380

차량운반구	11,445	25,681

합계	150,964	136,061

(*1) 연결재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*1)

유동	33,161	36,933

비유동	8,223	4,802

합계	41,384	41,735

(*1) 연결재무상태표의 '리스부채' 항목으로 별도 표시되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 53백만원(전분기: 0원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	23,750	40,405

부동산	14,236	10,778

합계	37,986	51,183

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	291	1,494

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,736,119	1,078,946

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	39,549	50,915

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함)	37,888	77,856

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,832백만원(전분기: 1,260백만원)입니다.

14. 관계기업 투자 ( 1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜엔에스컴퍼니	대한민국	12월	31.14	9,652,933	31.14	9,423,456

㈜골든	대한민국	12월	37.56	1,345,666	37.56	1,456,280

포시즌제일호사모투자합자회사	대한민국	12월	49.48	10,221,793	49.48	10,407,461

이상제일호사모투자 합자회사	대한한국	12월	35.45	22,987,271	35.45	22,888,006

IBKC-하랑신기술투자조합	대한민국	12월	49.16	3,983,302	49.16	1,661,073

(2) 관계기업의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	45,836,276	27,448,358

취득	2,360,000	4,960,782

처분 및 배당	(915,797)	(2,432,085)

이익 중 지분해당액	809,295	1,874,243

자본변동 중 지분해당액	101,191	106,001

분기말 장부금액	48,190,965	31,957,299

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)