금화피에스시 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 금화피에스시(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1981년 5월에 설립되어 국내외 플랜트 건설 및 발전설비의 유지ㆍ보수를 위한 경상정비 등을 영위하고 있으며, 2000년 12월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사는 서울특별시 강남구에 본점을, 충남 당진군에 지점을 두고 있습니다. 2015년 12월 31일 현재 지배회사의 납입자본금은 3,000백만원(수권주식수: 30,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 6,000,000주)이며, 주주는 김성기와 그의 특수관계자(지분율 36.03% ) 및 다수의 주주로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

GEUMHWA PSC INC.	100.00	필리핀	12월	발전설비의 유지ㆍ보수 서비스

맥스파워 주식회사	100.00	국내	12월	발전소계측제어설비 정비사업 외

주식회사 안성전기	93.03	국내	12월	자동차 부품 제조

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위:천원)

종속기업	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	종속기업에서 수령한 배당금

GEUMHWA PSC INC.	1,677,016	287,895	812,495	76,056	3,884,738	780,178	73,158	626,407	755,820

맥스파워 주식회사	10,764,794	2,248,413	836,130	12,353	14,321,695	735,737	-	555,803	-

주식회사 안성전기	5,785,113	4,253,523	2,317,424	2,446,994	22,898,400	348,214	(110,156)	234,986	-

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2) 전기(단위:천원)

종속기업	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	종속기업에서 수령한 배당금

GEUMHWA PSC INC.	1,510,907	270,390	507,713	49,692	3,902,764	1,035,928	58,195	781,149	575,390

맥스파워 주식회사	10,055,067	2,517,227	948,705	14,668	14,856,966	542,251	-	838,987	-

주식회사 안성전기	4,204,717	1,317,614	2,387,055	121,279	5,751,766	108,032	-	108,001	-

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익,은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다 .

2.5 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산(1) 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	4~6년

공구와기구	4년

비품	3~4년

차량운반구	4~5년

시설장치	3~4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

실용신안권	5년

특허권	10년

수주잔고	공사 계약기간

2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 자본금

연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.18 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

(2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.19 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.20 재무제표 승인 지 배 회사의 재무제표는 2016년 3월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 15 참조). (2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조).

(3) 공사수익연결회사는 공사수익에 대하여는 진행기준으로 회계처리하고 있습니다. 진행기준 사용시 연결회사가 제공할 전체 용역에 비례하여 현재까지 수행한 용역을 추정하는 절차가 필요합니다. 이에 따라 연결회사는 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하고 있습니다. 현재의 수익은 총예정원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다(주석 21 참조).

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

(5) 순 확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

(6) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.14 에서 설명하는 바와 같이 하자보수와 공사손실 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 23 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결회사 재무팀에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책수립 및 재무위험 식별, 평가 및 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무와 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD/원	상승시	1,286,161	594,477	1,286,161	594,477

하락시	(1,286,161)	(594,477)	(1,286,161)	(594,477)

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수중 하나에 속해있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 30% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSPI	-	-	460,302	558,937

KOSDAQ	-	-	281,723	258,018

4 .1.2 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	15,938,944	7,688,719

매출채권	48,002,480	37,056,355

당기손익인식금융자산	8,187,452	5,045,645

파생상품자산	24,675	-

기타금융자산 - 유동	44,073,000	43,061,000

기타금융자산 - 비유동	499,062	250,483

기타수취채권 - 유동	3,312,348	2,586,530

기타수취채권 - 비유동	9,507,525	6,042,126

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재무팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결회사는 통상 동업자간에 수주한 공사의 완공에 대하여 상호시공연대보증을 하고있는 바 , 2015 년 12월 31일 현재 보증받은 금액은 없으며, 석원산업㈜을 위하여 보증한 금액은 102,375백만원 입니다(주석 34참조).

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년초과

매입채무	6,898,513	-	-	-

기타금융부채	9,603,405	-	440,627	-

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년초과

매입채무	3,797,811	-	-	-

기타금융부채	7,929,115	-	410,627	-

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당 조정 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 비교표시 회계기간말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	39,950,792	24,531,587

자본(B)	149,051,009	133,525,938

부채비율(A/B)	26.80%	18.37%

4.3 공정가치 측정

4.3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,992,167	16,992,167	8,385,311	8,385,311

매도가능금융자산(*1)	3,255,945	3,255,945	3,491,258	3,491,258

당기손익인식금융자산	8,187,452	8,187,452	5,045,645	5,045,645

파생상품자산	24,675	24,675	-	-

기타금융자산	44,572,062	44,572,062	43,311,483	43,311,483

소 계	73,032,301	73,032,301	60,233,697	60,233,697

금융부채

기타금융부채	10,044,032	10,044,032	8,339,743	8,339,743

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

4.3.2 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

(주)울산방송	720,000	720,000

설비공제조합	1,845,128	1,845,128

전문건설공제조합	203,408	203,408

전기공사공제조합	443,420	443,420

소방산업공제조합	30,000	30,000

한국발전기술(주)	252,000	252,000

엔지니어링공제조합	261,438	104,136

누클리어인베스트먼트홀딩스	25,170	-

합 계	3,780,564	3,598,092

상기 매도가능금융자산은 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 매우 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 계상하였습니다.

4.3.3 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

(1) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	3,255,945	-	-	3,255,945

당기손익인식금융자산	-	8,187,452	-	8,187,452

파생상품자산	-	24,675	-	-

합 계	3,255,945	8,212,127	-	11,443,397

(2) 2014년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	3,491,258	-	-	3,491,258

당기손익인식금융자산	-	5,045,645	-	5,045,645

합 계	3,491,258	5,045,645	-	8,536,903

연결회사는 공정가치로 측정하는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 4.3.4 가치평가기법

(단위:천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산

주가연계형파생결합사채(ELB)	5,148,000	2	시장접근법	KOSPI200 지수

주가연계채권(ELN)	3,039,452	2	시장접근법	CSI300 지수

(단위:천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산

주가연계형파생결합사채(ELB)	5,045,645	2	시장접근법	KOSPI200 지수

5. 영업부문 정보

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 전기 중 주식회사 안성전기를 취득함에 따라 발전소건설 및 정비부문과 자동차부품제조부문으로 구분하였습니다.당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

발전소건설 및정비	자동차부품제조	합계	발전소건설 및정비	자동차부품제조	합계

총매출액	213,071,290	22,898,400	235,969,690	183,879,993	5,751,766	189,631,759

총영업이익	27,334,501	348,214	27,682,715	23,340,664	108,032	23,448,696

부문간 이익	-	-	-	-	-	-

순영업이익	27,334,501	348,214	27,682,715	23,340,664	108,032	23,448,696

법인세차감전순이익	28,897,825	348,348	29,246,173	27,494,504	117,069	27,611,573

총자산	178,963,165	10,038,635	189,001,800	152,535,193	5,522,332	158,057,524

총부채	35,186,375	4,764,417	39,950,792	22,023,253	2,508,334	24,531,587

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A사	47,675,802	20.20	54,934,035	27.90

B사	46,319,053	19.63	27,927,211	14.73

C사	34,022,717	14.42	27,421,771	14.46

D사	21,701,045	9.20	20,980,195	11.06

계	149,718,616	63.45	196,919,865	77.2

6. 범주별 금융상품(1) 당기말(단위:천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,992,167	-	-	16,992,167

매도가능금융자산	-	-	7,011,338	7,011,338

당기손익인식금융자산	-	8,187,452	-	8,187,452

파생상품자산	-	24,675	-	24,675

매출채권(*)	38,258,492	-	-	38,258,492

기타금융자산 - 유동	44,073,000	-	-	44,073,000

기타금융자산 - 비유동	499,062	-	-	499,062

기타수취채권 - 유동	3,291,023	-	-	3,291,023

기타수취채권 - 비유동	9,498,460	-	-	9,498,460

합계	112,612,204	8,212,127	7,011,338	127,835,669

(*) 당기말 매출채권 중 8,993,298천원 은 미청구공사로 금융상품에서 제외되었습니다.

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무	6,898,513

기타금융부채 - 유동	9,603,405

기타금융부채 - 비유동	440,627

합계	16,942,545

(2) 전기말(단위:천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,385,311	-	-	8,385,311

매도가능금융자산	-	-	7,089,349	7,089,349

당기손익인식금융자산	-	5,045,645	-	5,045,645

매출채권(*)	26,038,471	-	-	37,056,355

기타금융자산 - 유동	43,061,000	-	-	43,061,000

기타금융자산 - 비유동	250,483	-	-	250,483

기타수취채권 - 유동	2,586,530	-	-	2,586,530

기타수취채권 - 비유동	6,042,126	-	-	6,042,126

합계	97,381,805	5,045,645	7,089,349	109,516,799

(*) 전기말 매출채권 중 11,017,884천원은 미청구공사로 금융상품에서 제외되었습니다.

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무	3,797,811

기타금융부채 - 유동	7,929,115

기타금융부채 - 비유동	410,627

합계	12,137,553

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산

이자수익	2,649	-

평가손익(기타포괄손익)	(39,529)	82,613

배당수익	82,960	208,164

처분이익	496,214	297,564

처분손실	-	(102,310)

손상차손	(758,714)	-

당기손익인식금융자산

평가손익	141,807	45,645

파생상품자산

평가손익	(24,145)	-

대여금 및 수취채권

이자수익	1,286,556	1,778,702

외환차익	273,052	255,315

외환차손	(141,829)	(132,494)

외화환산이익	313,103	121,368

외화환산손실	-	(29,926)

대손상각비(환입)	395,116	(2,668)

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	1,053,223	696,591

은행예금	15,938,944	7,688,719

합계	16,992,167	8,385,310

8. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	7,089,349	6,848,207

취득	1,358,804	1,059,832

처분	(630,071)	(924,604)

이자수익	2,648	-

자본에서 재분류된 순손익	(758,714)	-

자본으로 재분류된 순손익	(50,678)	105,914

기말금액	7,011,338	7,089,349

차감: 비유동항목	7,011,338	7,089,349

유동항목	-	-

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분(*1)	당기말	전기말

지분증권	3,891,046	4,211,258

채무증권	59,729	-

출자금(*2)	3,060,563	2,878,091

합 계	7,011,338	7,089,349

(*1) 연체되거나 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

(*2) 당기말 현재 공사이행보증 등과 관련하여 연결회사의 조합출자금 중 일부 ( 2,753백만원 ) 가 담보로 제공되어 있습니다( 주석 34 참조 ).

9. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	48,002,480	37,419,481

대손충당금	(750,690)	(363,126)

매출채권 순액	47,251,790	37,056,355

(2) 매출 채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	47,427,399	37,419,481

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	575,081	-

합 계	48,002,480	37,419,481

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	363,126	265,142

대손상각비 등	387,564	79,211

종속회사 취득	-	18,773

보고기간말 금액	750,690	363,126

매출채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 '판매비와관리비(주석 27)' 에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

보고일 현재 매출채권 의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타수취채권 (1) 기타수취채권

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미수금	2,144,729	1,290,736

미수수익	440,947	637,366

단기대여금	707,605	655,533

임차보증금	8,875,052	5,020,097

장기대여금	300,360	871,076

기타보증금	342,115	166,643

합 계	12,810,808	8,641,451

대손충당금	(21,325)	(12,795)

기타수취채권 순액	12,789,483	8,628,656

차감: 비유동항목	(9,498,460)	(6,042,126)

유동항목	3,291,023	2,586,530

(2) 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	12,795	94,673

대손상각비(환입)	8,530	(81,878)

보고기간말 금액	21,325	12,795

기타수취채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 '판매비와관리비( 주석 27 )' 또는 '기타비용(주석28)'에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

11. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금(*)	44,000,000	43,061,000

정기적금	478,805	247,483

당좌개설보증금	3,000	3,000

합 계	44,481,805	43,311,483

차감: 비유동항목	(499,062)	(250,483)

유동항목	44,073,000	43,061,000

(*) 정기예 금 중 33,500백만원 은 공사선 수금 및 금융기관 대출한도약 정과 관련 하여 담보 로 제공되 어 있습니 다(주석 34 참조). 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 보고일 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

12. 기타자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	155,315	124,533

선급비용	740,120	538,770

부가세대급금	14,318	-

합 계	909,754	663,303

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	909,754	663,303

13. 당기손익인식금융자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주가연계형파생결합사채(ELB)	5,148,000	5,045,645

주가연계채권(ELN)	3,039,452	-

합 계	8,187,452	5,045,645

14. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	6,601,882	9,198,700	7,367	170,878	1,038,366	1,777,164	476,284	12,122	6,545	19,289,309

취득	3,400,909	2,450,945	-	-	154,167	684,455	304,189	-	321,582	7,316,246

처분	(20,184)	(155,455)	-	(12)	(4,549)	-	(26)	(180,226)

기타의변동(*)	-	-	-	-	7,886	5,359	598	-	-	13,843

감가상각비	-	(298,403)	(406)	(52,203)	(462,363)	(799,535)	(228,332)	(3,685)	-	(1,844,926)

기말 순장부금액	9,982,607	11,195,788	6,961	118,663	733,507	1,667,444	552,712	8,437	328,127	24,594,245

취득원가	9,982,607	13,488,821	8,110	1,649,936	3,077,802	5,089,958	1,773,536	69,177	328,127	35,468,074

감가상각누계액	-	(2,293,033)	(1,149)	(1,531,273)	(2,344,296)	(3,422,514)	(1,220,823)	(60,740)	-	(10,873,828)

순장부금액	9,982,607	11,195,788	6,961	118,663	733,507	1,667,444	552,712	8,437	328,127	24,594,245

(*) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

- 전 기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	4,961,021	8,004,151	-	38	1,080,824	1,143,037	343,967	3	-	15,533,041

종속기업의 취득	1,087,728	719,887	7,468	129,223	42,709	1,801	28,928	2,624	-	2,020,368

취득	297,140	493,751	-	61,800	415,481	1,370,744	310,492	11,364	6,545	2,967,317

처분	(7,607)	(46,146)	-	-	(22,029)	(14)	(1,857)	-	-	(77,653)

투자부동산 대체	263,600	290,409	-	-	-	-	-	-	-	554,009

기타의변동(*)	-	-	-	-	5,543	3,713	1,415	-	-	10,671

감가상각비	-	(263,352)	(101)	(20,183)	(484,161)	(742,117)	(206,661)	(1,868)	-	(1,718,443)

기말 순장부금액	6,601,882	9,198,700	7,367	170,878	1,038,367	1,777,164	476,284	12,123	6,545	19,289,310

취득원가	6,601,882	11,303,586	8,110	2,122,016	3,034,538	4,390,403	1,571,471	69,178	6,545	29,107,729

감가상각누계액	-	(2,104,886)	(743)	(1,951,138)	(1,996,171)	(2,613,239)	(1,095,187)	(57,055)	-	(9,818,419)

순장부금액	6,601,882	9,198,700	7,367	170,878	1,038,367	1,777,164	476,284	12,123	6,545	19,289,310

(*) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.(2) 연결회사는 당기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물의 일부(장부금액 3,606백만원)을 2,400백만원을 채권최고액으로 하여 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(3) 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 중 당기 1,389,214 천원(전기: 1,346,264천원)은 매출원가, 496,464 천원(전기: 405,314천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . - 당 기

(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	실용신안권	수주잔고	영업권	합 계

기초금액	2,434,619	144,973	49,184	918	368,189	13,116,032	16,113,914

취득	-	4,075	8,881	-	-	-	12,956

처분	(187,360)	-	-	-	-	-	(187,360)

상각 및 손상	(549,924)	(58,940)	(16,120)	(98)	(368,189)	(700,000)	(1,693,271)

기말금액	1,697,334	90,108	41,945	820	-	12,416,032	14,246,239

- 전 기(단위:천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	실용신안권	수주잔고	영업권	합 계

기초금액	2,485,897	176,952	65,170	-	1,518,318	12,098,768	16,345,105

취득	412,100	23,835	2,724	984	-	-	439,643

처분	(451,747)	-	-	-	-	-	(451,747)

상각 및 손상	(11,632)	(55,814)	(18,710)	(66)	(1,150,129)	-	(1,236,351)

종속기업의 취득	-	-	-	-	-	1,017,264	1,017,264

기말금액	2,434,618	144,973	49,184	918	368,189	13,116,032	16,113,914

(2) 영 업권의 손상차손 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. 현 금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 7년간의 추정 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 7년을 초과한 현금흐름은 일정할 것으로 가정하여 추정되었습니다. 당기말 현재 추정기간(2016년부터 2022년까지)동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. - 세후순영업이익률: (-)1.6~9.6%- 할인율: 8.55%

- 영구성장율: 0%경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 추정된 사업계획상 세후순영업이익률을 적용하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.

16. 투자부동산 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초 취득원가	2,702,507	3,324,307

기초 감가상각누계액	(311,118)	(345,775)

기초 순장부금액	2,391,389	2,978,532

감가상각비	(40,751)	(33,133)

유형자산 대체(취득원가)	-	(621,799)

유형자산 대체(감가상각누계액)	-	67,790

기말 순장부금액	2,350,637	2,391,390

기말 취득원가	2,702,507	2,702,507

기말 감가상각누계액	(351,870)	(311,118)

기말 순장부금액	2,350,637	2,391,389

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 316,790 천원( 전기: 313,628 천원)이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	당기말	전기말

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

(주)엔에스컴퍼니	대한민국	42.26	9,309,069	42.26	9,304,784

(2) 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역- 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	당기 지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)엔에스컴퍼니	9,304,784	-	1,071,444	(1,067,160)	9,309,069

- 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	당기 지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익

(주)엔에스컴퍼니	7,270,126	-	794,012	1,240,646	9,304,784

(3) 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)엔에스컴퍼니	14,029,165	23,565,649	9,945,539	5,621,244	31,766,920	2,967,071	(1,969,695)	565,411

전기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)엔에스컴퍼니	10,285,900	20,257,339	4,453,395	4,071,669	27,991,828	2,018,051	2,935,776	4,953,827

18. 매입채무 및 기타금융부채(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	6,898,513	3,797,811

미지급비용(기타금융부채-유동)	9,603,156	7,899,115

임대보증금(기타금융부채-유동)	249	30,000

임대보증금(기타금융부채-비유동)	440,627	410,627

합 계	16,942,545	12,137,553

19. 기타부채(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금(*)	8,424,197	1,375,552

예수금	1,839,524	1,366,618

부가세예수금	4,442,251	4,234,436

기타장기종업원급여	257,136	255,169

합 계	14,963,108	7,231,775

차감: 비유동항목	(257,136)	(255,169)

유동항목	14,705,972	6,976,606

20. 순 확정급여부채(1) 순 확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	19,502,585	16,180,261

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	19,502,585	16,180,261

사외적립자산의 공정가치(*)	(18,689,371)	(14,990,413)

재무상태표상 부채	813,214	1,189,848

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4백만원(전기말:4백만원 )이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	16,180,261	11,422,703

종속기업의 취득	-	714,014

당기근무원가	3,616,320	2,856,571

이자원가	422,707	392,339

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	215,424	-

- 할인율에 의한 효과	(56,594)	957,789

- 기타사항에 의한 효과	1,052,967	1,091,305

기타의변동	-	2,079

급여지급액	(1,928,501)	(1,256,539)

보고기간말 금액	19,502,585	16,180,261

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	14,990,413	10,385,966

종속기업의 취득	-	602,428

사외적립자산의 기대수익	441,110	404,696

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(5,618)	(64,267)

사용자의 기여금	4,170,000	4,555,333

급여지급액	(906,534)	(893,743)

보고기간말 금액	18,689,371	14,990,413

(4) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할인율	2.63%~2.82%	2.93%~3.11%

미래임금상승률	5.56%~6.00%	5.43%~5.90%

(5) 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금 액	구성비(%)	금 액	구성비(%)

예 금	18,689,371	100	10,385,966	100

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동율

할인율	1.0% 증가/감소	6.77% 감소/7.75% 증가

임금상승율	1.0% 증가/감소	7.46% 증가/6.67% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21. 건설계약 (1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	143,755,369	82,639,760

신규계약액	277,838,767	199,501,495

도급금액의 변경	50,849,907	17,236,288

공사수익인식	(210,415,139)	(180,528,023)

기말잔액	262,028,905	143,755,369

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 도급공사 현황은 다음과 같습니다

- 당기(단위: 백만원)

프로젝트명	도급금액	수익누계액	당기공사수익액	청구누계액	당기청구액	당기회수액	회수누계액

태안화력발전소 #1~6 경상정비	39,276	34,785	34,785	35,382	35,382	28,946	28,946

당진화력발전소 #9,10 경상정비	28,553	3,002	3,002	3,859	3,859	3,237	3,237

당진화력발전소 #3~6 경상정비	18,207	18,207	18,207	18,207	18,207	13,092

북평화력발전소 #1,2 BLR 및 부대설비설치공사	79,425	68,656	47,676	68,602	51,790	49,850	68,301

IRAQ KARBALA REFINERY PJ 제작및설치	39,523	938	938	3,938	3,938	-	-

Braka Nuclear Power Plant Project #3,4 U.A.E	28,814	1,110	1,101	1,552	1,552	1,343	1,343

MOROCCO SAFI Coal Power Plant PJ	26,885	2,152	2,152	2,689	2,689	-	-

- 전기(단위: 백만원)

프로젝트명	도급금액	수익누계액	당기공사수익액	청구누계액	당기청구액	당기회수액	회수누계액

태안화력발전소 #1~6 경상정비	35,221	352,206	35,221	35,221	35,221	24,781	24,781

당진화력발전소 #3~6 경상정비	23,095	23,095	23,095	23,095	23,095	21,693	21,693

서인천복합화력 #5~8 경상정비	42,688	20,980	20,980	16,812	16,812	11,635	11,635

태안화력발전소 #9,10 철골설치공사	22,276	21,197	-	21,974	-	-	21,974

QATAR - RAS LAFFAN SGT POWER PLANT Project	44,933	44,933	15,131	44,933	12,898	13,552	44,933

PAPUANEWGINIA LNG 배관제작/설치 PROJECT	23,719	10,464	6,375	10,719	7,599	6,801	9,362

Braka Nuclear Power Plant Project U.A.E	27,040	9	9	-	-	-	-

(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

국 내	6,647,711	4,445,167	9,835,740	343,014

해 외	2,345,588	3,979,030	1,182,144	1,032,538

합 계	8,993,298	8,424,197	11,017,884	1,375,552

(*1) 재무상태표상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다. (*2) 재무상태표상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

22. 법인세비용 및 이 연법인세 (1) 법인세비용 내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 법인세	7,393,495	6,759,342

법인세추납액(환급액)	149,970	(3,676)

총당기법인세	7,543,465	6,755,666

이연법인세

일시적차이의 증감	(446,809)	(268,525)

자본에 반영된 법인세	(527,041)	(273,471)

법인세비용	6,569,615	6,213,670

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	29,246,173	27,611,573

적용세율로 계산된 법인세비용 (당기 : 22.45 %, 전기 : 22.69 %)	6,615,574	6,220,001

법인세 효과

- 세무상 차감되지 않는 비용	163,319	43,548

- 세무상 과세되지 않는 수익	(30,139)	(2,537)

- 세액공제/감면	(1,181,765)	(867,020)

- 외국납부세액	620,316	900,457

- 기타(세율변동으로 인한 효과 등)	232,340	(77,103)

법인세환급액	149,970	(3,676)

법인세비용	6,569,615	6,213,670

유효세율	22.46%	22.5%

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능증권평가이익	(238,609)	52,494	(186,115)	152,316	(33,509)	118,807

매도가능증권평가손실	187,930	(41,345)	146,586	(46,418)	10,225	(36,193)

지분법자본변동	(1,067,160)	234,775	(832,384)	1,240,646	(191,059)	1,049,587

순확정급여부채의 재측정요소	(1,277,802)	281,116	(996,685)	(2,113,361)	487,815	(1,625,546)

합 계	(2,395,640)	527,041	(1,868,599)	(766,817)	273,472	(493,345)

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	290,010	3,431,151

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	4,587,197	485,766

4,877,207	3,916,917

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(138,086)	(4,714,385)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(5,823,767)	(733,987)

(5,961,853)	(5,448,372)

이연법인세자산(부채) 순액	(1,084,646)	(1,531,455)

(5) 이연법인세부채의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,531,455	1,799,980

종속기업 취득	-	145,965

손익계산서에 반영된 이연법인세	80,232	(141,020)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(527,041)	(273,470)

기말금액	1,084,646	1,531,455

(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당기(단위:천원)

구분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

퇴직보험료	3,173,160	835,820	-	4,008,980

미수수익	139,987	(43,141)	-	96,847

연구및인력개발준비금	594,000	(198,000)	-	396,000

지분법평가이익	638,661	165,002	-	803,663

지분법자본변동	466,573	-	(234,775)	231,798

매도가능증권평가이익	53,519	-	(11,149)	42,370

당기손익인식금융자산평가이익	10,042	31,198	-	41,239

수주잔고	81,001	(81,001)	-	-

토지	170,835	-	-	170,835

기타	120,594	49,527	-	170,121

소계	5,448,372	759,405	(245,924)	5,961,853

이연법인세자산

퇴직급여충당금	(3,197,913)	(561,020)	(281,116)	(4,040,049)

공사손실충당금	(298,061)	278,643	-	(19,418)

하자보수충당금	(89,306)	(25,505)	-	(114,811)

판매보증충당금	(4,385)	(149)	-	(4,534)

대손충당금	-	(61,800)	-	(61,800)

미지급비용	(187,705)	(15,776)	-	(203,481)

기타장기종업원급여	(56,137)	(433)	-	(56,570)

회원권손상차손	(62,582)	(120,983)	-	(183,565)

보증금	(141)	79	-	(63)

매도가능증권손상차손	-	(166,917)	-	(166,917)

파생상품평가손실	-	(5,312)	-	(5,312)

기타	(20,687)	-	-	(20,687)

소계	(3,916,918)	(679,173)	(281,116)	(4,877,207)

합계	1,531,455	80,232	(527,040)	1,084,646

- 전기(단위: 천원)

구분	전기초	종속기업 취득	손익계산서	기타포괄손익	전기말

이연법인세부채

퇴직보험료	2,135,269	100,748	937,143	-	3,173,160

미수수익	135,982	201	3,805	-	139,988

연구및인력개발준비금	792,000	-	(198,000)	-	594,000

지분법평가이익	516,383	-	122,278	-	638,661

지분법자본변동	275,513	-	-	191,059	466,572

매도가능증권평가이익	30,234	-	-	23,285	53,519

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	10,042	-	10,042

수주잔고	334,030	-	(253,028)	-	81,002

토지	-	170,835	-	-	170,835

기타	104,838	-	15,755	-	120,593

소 계	4,324,249	271,784	637,995	214,344	5,448,372

이연법인세자산

퇴직급여충당부채	(2,135,269)	(100,748)	(474,081)	(487,815)	(3,197,913)

공사손실충당부채	(76,374)	-	(221,687)	-	(298,061)

하자보수충당부채	(83,167)	-	(6,139)	-	(89,306)

판매보증충당부채	-	-	(4,385)	-	(4,385)

대손충당금	(15,409)	-	15,409	-	-

미지급비용	(129,739)	(25,071)	(32,895)	-	(187,705)

기타장기종업원급여	-	-	(56,137)	-	(56,137)

회원권손상차손	(62,582)	-	-	-	(62,582)

보증금	-	-	(141)	-	(141)

기타	(21,729)	-	1,042	-	(20,687)

소 계	(2,524,269)	(125,819)	(779,014)	(487,815)	(3,916,917)

합 계	1,799,980	145,965	(141,019)	(273,471)	1,531,455

23. 충당부채

충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위:천원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	합 계

2015년 01월 01일	1,354,823	405,937	19,930	1,780,690

손익계산서 증(감):

충당금전입	88,262	221,707	7,357	317,326

미사용금액 환입	(1,290,657)	(105,775)	(6,678)	(1,403,110)

2015년 12월 31일	152,428	521,869	20,609	694,906

유동항목	-	(89,551)	-	(89,551)

비유동항목	152,428	432,318	20,609	605,355

(2) 전기(단위:천원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	합 계

2014년 01월 01일	347,156	378,031	-	725,187

손익계산서 증(감):

충당금전입	1,216,639	190,882	16,285	1,423,806

미사용금액 환입	(208,972)	(162,976)	-	(371,948)

당기 사용액	-	-	(13,496)	(13,496)

종속회사 취득	-	-	17,141	17,141

2014년 12월 31일	1,354,823	405,937	19,930	1,780,690

유동항목	-	62,779	-	1,417,602

비유동항목	1,354,823	343,158	19,930	363,088

24. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 30백만주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6백만주 이며1주당 액면금액은 500원입 니다.

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능증권평가이익	214,206	400,321

매도가능증권평가손실	(127,167)	(273,753)

지분법자본변동	1,730,736	2,563,121

해외사업환산손실	127,183	10,071

합 계	1,944,958	2,699,760

(2) 기타포괄손익누계액의 증감 - 당 기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	재분류	당기말

매도가능증권평가이익	400,321	52,494	(238,609)	214,206

매도가능증권평가손실	(273,752)	(41,345)	187,930	(127,167)

지분법자본변동	2,563,121	(832,384)	-	1,730,736

해외사업환산손실	10,071	117,112	-	127,183

합 계	2,699,760	(704,124)	(50,678)	1,944,958

- 전 기(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	재분류	전기말

매도가능증권평가이익	281,514	340,092	(221,286)	400,320

매도가능증권평가손실	(237,559)	(140,492)	104,299	(273,752)

지분법자본변동	1,513,534	1,049,587	-	2,563,121

해외사업환산손실	(44,838)	54,909	-	10,071

합 계	1,512,651	1,304,096	(116,987)	2,699,760

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과 차감 후의 금액입니다.

26. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	1,500,000	1,500,000

임의적립금	110,356,075	96,762,075

미처분이익잉여금	25,395,034	22,709,161

합 계	137,251,109	120,971,236

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

27. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당기	전기

급료및수당	5,290,769	4,362,394

상여금	1,703,290	1,353,508

퇴직급여	825,284	582,038

복리후생비	644,993	575,965

임차료	68,746	33,914

접대비	154,572	178,213

감가상각비	496,464	405,314

세금과공과	472,880	415,975

광고선전비	7,987	12,088

대손상각비(환입)	395,116	(2,668)

차량유지비	198,982	165,542

수선비	8,844	2,163

교육훈련비	10,761	14,250

여비교통비	84,253	75,118

보험료	254,561	219,364

통신비	39,195	36,232

수도광열비	35,935	33,406

소모품비	77,394	50,091

지급수수료	705,725	649,261

도서인쇄비	33,519	20,637

무형자산상각비	443,347	1,224,720

하자보수충당부채전입액	-	16,285

기타판관비	20,803	13,524

합 계	11,973,420	10,437,334

28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당기	전기

배당금수익	82,960	208,164

임대료	316,790	313,628

매도가능증권처분이익	496,214	297,564

당기손익인식금융자산평가이익	141,807	45,645

외환차익	116,339	232,189

외화환산이익	115,334	52,097

유형자산처분이익	268,246	127,973

무형자산처분이익	-	34,617

대손충당금환입	1,039	-

잡이익	224,317	525,337

합 계	1,763,046	1,837,214

(2) 기타비용(단위:천원)

구 분	당기	전기

매도가능증권처분손실	-	102,310

매도가능증권손상차손	758,714	-

파상상품자산평가손실	24,145	-

외환차손	101,688	80,039

외화환산손실	-	29,877

기부금	717,345	30,356

기타금융자산처분손실	-	9,709

무형자산손상차손	1,249,924	-

재고자산폐기손실	4,009	5,095

무형자산처분손실	7,360	11,632

잡손실	901	1,470

합 계	2,864,086	270,488

29. 비용의 성격별 분류 (1) 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	1,910	80,878

소모성자재의 사용	48,645,402	32,007,027

외주가공비	23,490,837	14,551,767

종업원급여	112,930,657	91,534,509

감가상각,무형자산상각	2,329,025	2,976,297

세금과공과	4,186,679	3,135,011

임차료	6,279,959	6,059,518

경상개발비	1,115,490	1,684,289

지급수수료	2,792,654	3,140,004

기타비용	6,514,362	11,013,762

매출원가 및 판매비와관리비 합계	208,286,975	166,183,062

(2) 당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 임금	88,102,052	70,194,456

상여금	12,079,119	10,637,304

퇴직급여	4,014,555	3,205,340

복리후생비	8,734,931	7,497,409

합 계	112,930,657	91,534,509

30. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	당기	전기

이자수익	1,289,205	1,778,702

외환차익	156,713	23,125

외화환산이익	197,768	69,271

금융수익 합계	1,643,686	1,871,098

(단위: 천원)

금융비용	당기	전기

이자비용	10,491	16,457

외환차손	40,141	52,455

외화환산손실	-	49

금융원가 합계	50,632	68,961

31. 주당순이익

기본주당이익은 연결회사의 지배주주귀속순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식( 주석 24 )으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분	당기	전기

지배주주보통주순이익(천원)	22,640,688	21,387,103

가중평균 유통보통주식수(천주)	6,000	6,000

기본주당순이익(원)	3,773	3,565

(2) 희석주당순이익

연결회사는 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다.

32. 배당금

지배회사가 2015년 및 2014년에 지급한 배당금은 각각 5,400 백만원(주당 900원)과 5,400백만원(주당 900원)입니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금과 총배당금은 2016년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세차감전순이익	29,246,173	27,611,573

조정:

감가상각비	1,885,678	1,751,578

무형자산상각비	443,347	1,224,720

기타금융자산처분손실	-	9,710

유형자산처분이익	(268,246)	(127,973)

무형자산처분이익	-	(34,617)

무형자산처분손실	7,360	11,632

무형자산손상차손	1,249,924	-

당기손익인식금융자산평가이익	(141,807)	(45,645)

파생상품평가손실	24,145	-

매도가능금융자산처분손실	-	102,310

매도가능금융자산처분이익	(496,214)	(297,564)

매도가능금융자산손상차손	758,714

재고자산폐기손실	4,009	5,095

기타장기종업원급여	1,966	255,169

복리후생비	52,736	52,736

대손상각비(대손충당금환입)	394,076	(2,668)

순금융원가	(1,546,118)	(1,831,467)

영업활동에서 발생한 외화환산손실(이익)	(115,334)	(50,285)

매도가능금융자산으로부터의 배당금	(82,960)	(208,164)

관계기업에 대한 지분법손익	(1,071,444)	(794,012)

공사손실충당부채전입(환입)	(1,202,395)	1,007,667

하자보수충당부채전입액	115,932	44,191

판매보증비	7,357

퇴직급여	3,597,917	2,844,215

매출채권의 증가	(9,202,334)	(8,395,009)

재고자산의 증가	74,398	(6,434)

기타수취채권의 증가(감소)	(853,981)	1,154,156

기타유동자산의 증가	(295,118)	(174,847)

매입채무의 증가	3,081,534	1,031,236

기타유동부채의 증가(감소)	9,385,029	(1,439,858)

순확정급여부채의 감소	(5,225,372)	(4,918,133)

영업으로부터 창출된 현금	29,828,972	18,779,312

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	(50,678)	105,914

투자부동산의 유형자산으로의 대체	-	554,009

당기손익인식금융자산 유동성대체	5,045,645	-

장기대여금 유동성대체	570,716	314,000

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 2015년 12월 31일 현재 연결회사의 영업활동과 관련하여 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	보증내역(주1)	보증금액

기계설비공사공제조합(주2)	하자보수 및 이행보증	27,838,709

전문건설공제조합	3,000,000

전기공사공제조합	2,881,879

엔지니어링공제조합	13,611,831

서울보증보험	1,027,262

합 계	48,359,681

(주1) 연결회사는 수주공사에 대하여 공사수행책임 및 완공 후 통상 1년에서 7년 동안 하자보증책임을 부담하고 있는 바, 이와 관련하여 하자보수 및 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 동 공사이행보증 등과 관련하여 연결회사의 조합출자금 2,753백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조).(주2) 보증금액에는 선수금 보증 등과 관련하여 제공받은 294백 만원이 포함되어 있습니다.(2) 연결회사가 2015년 12월 31일 현재 금융기관과 체결한 각종 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관	약정내용(주1)	한도금액	실행금액

중소기업은행	중소기업자금대출	1,500,000	-

기타원화지급보증	20,000,000	19,728,937

기타외화지급보증	USD 16,300,000	USD 14,456,648

신한은행	일반자금대출	2,300,000	2,300,000

(주1) 연결회사는 현대건설, KEPCO SPC POWER CORPORATION, 대림산업(주), STX중공업(주), (주)대우건설 및 한국토지주택공사에 대한 선수금 및 계약이행과 관련하여 중소기업은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.2015년 12월 31일 현재 연결회사는 국내외 공사 선수금 및 계약이행과 관련하여 32,000백 만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 중소기업자금대출과 관련하여 1,500백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11참조).연결회사는 당기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와건물의 일부(장부금액 3,606백만원)을 2,400백만원을 채권최고액으로 하여 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(3) 제공한 지급보증(단위:천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처

석원산업㈜	102,375,435	한국남동발전㈜

연결회사는 통상 동업자간에 수주한 공사의 완공에 대하여 상호시공연대보증을 하고있는 바, 당기말 현재 보증받은 금액은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결회사가 원고인 사건

대구지방법원	맥스파워주식회사	한국수력원자력 주식회사	입찰참가자격제한처분취소	20,000	2015.1.14원고일부승

연결회사가 피고인 사건

서울중앙지방법원	동부화재해상보험(주)	석원산업(주)(주)금화피에스시	상호시공 연대보증과 관련	2,984,794	1심 계류중

서울중앙지방법원	김정명	맥스파워주식회사	직무발명보상금등청구	100,000	1심 계류중

현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 동 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	㈜엔에스컴퍼니	㈜엔에스컴퍼니	용역의 구입 등

기타특수관계자	우리사주조합원	우리사주조합원	우리사주조합원 대여금

재단법인 금화장학회	-	기부금

(2) 연결회사는 특수관계자와 용역의 구입 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당기(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

관계기업	㈜엔에스컴퍼니	10,000	9,847,716	-	-

기타특수관계자	우리사주조합원	-	-	71,488	52,736

기타특수관계자	재단법인 금화장학회	-	-	-	506,510

합 계	10,000	9,847,716	71,488	559,246

- 전기(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

관계기업	㈜엔에스컴퍼니	-	5,902,794	-	-

기타특수관계자	우리사주조합원	-	-	111,157	52,736

합 계	-	5,902,794	111,157	52,736

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

- 당기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜엔에스컴퍼니	-	-	1,436,118	-

기타특수관계자	우리사주조합원	-	487,456	-	-

합 계	-	487,456	1,436,118	-

- 전기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜엔에스컴퍼니	-	-	299,762	-

기타특수관계자	우리사주조합원	-	1,032,527	-	-

합 계	-	1,032,527	299,762	-

(4) 특수관계자와의 자금거래- 당기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수(*)	차입	상환

기타특수관계자	우리사주조합원	-	545,070	-	-

(*) 이자부과금액이 포함된 금액입니다. - 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수(*)	차입	상환

기타특수관계자	우리사주조합원	-	638,700	-	-

(*) 이자부과금액이 포함된 금액입니다.(5) 지배회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원급여	3,887,829	3,850,191

퇴직급여	546,683	463,032

합 계	4,434,512	4,313,223