금화피에스시 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 금화피에스시(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1981년 5월에 설립되어 국내외 플랜트 건설 및 발전설비의 유지ㆍ보수를 위한 경상정비 등을 영위하고 있으며, 2000년 12월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사는 서울특별시 강남구에 본점을, 충남 당진시에 지점을 두고 있습니다. 2022년 3월 31일 현재 지배회사의 납입자본금은 3,000백만원(수권주식수: 30,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 6,000,000주)이며, 주주는 김성기와 그의 특수관계자(지분율 36 .68 %) 및 다수의 주주로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

GEUMHWA PSC INC.	100	필리핀	12월	발전설비의 유지ㆍ보수 서비스

금화씨앤이(주)	100	국내	12월	발전소계측제어설비 정비사업 외

(주)금화전자	100	국내	12월	자동차 부품 제조

(주)글린트파트너스	100	국내	12월	경영컨설팅

아이플러스-글린트 유니콘엑스 투자조합 1호	99.00	국내	12월	경영컨설팅

어썸 넥스트제너레이션제1호 창업벤처전문 사모펀드	61.50	국내	12월	스타트업투자 및 보유

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

GEUMHWA PSC INC.	2,061,145	1,664,885	396,260	448,004	(134,034)	(182,691)

금화씨앤이 주식회사	23,208,500	3,029,564	20,178,936	4,129,315	306,611	306,611

주식회사 금화전자	10,662,372	4,145,252	6,517,120	559,802	(125,004)	(126,197)

주식회사 글린트파트너스	21,802,636	1,100	21,801,536	-	173,161	173,161

아이플러스-글린트 유니콘엑스 투자조합 1호	956,637	-	956,637	-	(1,572)	(1,572)

어썸 넥스트제너레이션제1호 창업벤처전문 사모펀드	1,579,271	903	1,578,368	-	(12,478)	12,422

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 3,787백만원 감소합니다.

4. 공정가치 당분기말 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,512,392	(*1)	30,583,940	(*1)

매출채권	6,936,091	(*1)	17,630,150	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	27,085,112	27,085,112	38,093,923	38,093,923

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,423,508	7,423,508	7,476,674	7,476,674

기타금융자산	93,651,914	(*1)	78,261,130	(*1)

기타수취채권	15,919,020	(*1)	15,634,647	(*1)

소계	177,528,037	187,680,464

금융부채

매입채무	3,114,046	(*1)	1,880,790	(*1)

차입금	3,638,571	(*1)	3,818,672	(*1)

기타금융부채	20,849,294	(*1)	9,583,567	(*1)

소계	27,601,911	15,283,029

기타부채

리스부채	571,133	(*2)	367,654	(*2)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,396,613	23,688,499	27,085,112

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	3,111,205	-	-	3,111,205

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 분류 금융자산 중 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권은 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함되지 않았습니다.

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,378,813	34,715,109	38,093,922

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	2,965,859	-	-	2,965,859

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 분류 금융자산 중 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권은 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함되지 않았습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

4.3 가치평가기법(1) 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

저축성보험	3,396,613	2	현재가치기법	공시이율

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

저축성보험	3,378,813	2	현재가치기법	공시이율

(2) 공정가치 서열체계 '수준 3'의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류된 자산은 시장성없는 지분증권, 채무증권 및 전환사채 등으로 구성되어 있으며, 할인율 등을 투입변수로 하는 현금흐름할인기법, 기초자산 주식가격, 주가변동성등을 투입변수로 하는 옵션가격결정모형 등으로 측정하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 발전소건설 및 정비부문과 자동차부품 제조부문으로 영업부문을 구분하였습니다.

(1) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

발전소건설 및정비	자동차부품제조	합계	발전소건설 및정비	자동차부품제조	합계

총매출액	48,524,265	559,803	49,084,068	53,107,535	3,255,113	56,362,648

총영업이익	3,532,867	(36,978)	3,495,889	3,771,334	171,425	3,942,759

순영업이익	3,532,867	(36,978)	3,495,889	3,771,334	171,425	3,942,759

법인세차감전순이익	5,861,709	(56,170)	5,805,539	8,528,585	(1,956,832)	6,571,753

총자산	303,158,097	8,771,514	311,929,611	298,459,104	10,908,643	309,367,747

총부채	37,194,737	4,145,252	41,339,989	48,061,074	6,273,943	54,335,017

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A사	10,672,668	21.74%	10,413,836	18.48%

B사	10,241,687	20.87%	17,834,868	31.64%

C사	8,627,464	17.58%	5,305,546	9.41%

D사	7,039,612	14.34%	8,855,038	15.71%

계	36,581,431	74.53%	42,409,288	75.24%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문별 구분

발전소건설 및 정비	48,524,265	53,107,536

자동차 부품 제조	559,803	3,255,113

합계	49,084,068	56,362,649

수익인식 시기

한 시점에 인식하는 수익	2,552,667	6,548,430

기간에 걸쳐 인식하는 수익	46,531,400	49,814,219

합계	49,084,067	56,362,649

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	27,085,112	38,093,923

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,423,508	7,476,674

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	26,512,392	30,583,940

매출채권	6,936,091	17,630,150

기타유동금융자산	94,916,529	79,496,656

기타비유동금융자산	14,654,405	14,399,122

합계	177,528,037	187,680,465

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	3,114,046	1,880,790

단기차입금	47,143	215,458

장기차입금	3,591,429	3,603,214

기타유동금융부채	20,388,666	9,082,940

기타비유동금융부채	460,627	500,627

기타부채

리스부채 - 유동	265,029	200,960

리스부채 - 비유동	306,104	166,694

합 계	28,173,044	15,650,683

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	285,201	38,983

배당수익	5,500	-

평가손익	(99,764)	309,922

처분손익	233,271	17,829

환손익	133,297	-

기타포괄-공정가치측정금융자산

배당수익	-	950,875

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(193,028)	164,503

기타포괄-공정가치측정금융자산 처분손익	24,900	-

상각후원가금융자산

이자수익	453,625	211,351

손상차손(환입)	(7,756)	5,143

환손익	429,179	1,083,330

상각후원가 금융부채

이자비용	(19,354)	(14,788)

기타부채

이자비용	(2,658)	(273)

합계	1,242,413	2,766,875

7. 금융자산

7.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

파생결합증권	8,476,101	3,566,182

특정금전신탁	-	15,017,729

신종자본증권	2,469,329	2,415,163

비유동항목

출자금(*1)	4,798,716	4,682,305

전환사채	850,012	850,012

사모펀드	7,094,342	8,183,718

저축성보험	3,396,613	3,378,813

합 계	27,085,113	38,093,922

(*1) 당분기말 현재 공사이행보증 등과 관련하여 연결회사의 조합출자금이 담보로 제공 되어 있습니다(주석 23 참조).

7.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	3,111,205	2,965,859

비상장주식	4,312,304	4,510,815

합 계	7,423,509	7,476,674

7.3. 기타상각후원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융자산(*1)	93,648,914	-	93,648,914	78,258,130	-	78,258,130

장기금융자산(*2)	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

미수금	304,634	-	304,634	649,330	-	649,330

미수수익	478,578	-	478,578	260,477	-	260,477

대여금	144,200	547,333	691,533	227,900	524,000	751,900

보증금	340,203	14,104,072	14,444,275	100,819	13,872,122	13,972,941

총 장부금액	94,916,529	14,654,405	109,570,934	79,496,656	14,399,122	93,895,778

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	94,916,529	14,654,405	109,570,934	79,496,656	14,399,122	93,895,778

(*1) 당분기말 현재 국내외 공사선수금 및 계약이행, 중소기업자금대출과 관련하여 연결회사의 단기금융자산 중 36,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조). (*2) 장기금융자산 중 3백만원 은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

총 장부금액	6,941,136	29,051,969	35,993,105	17,642,950	14,201,551	31,844,501

대손충당금	(5,045)	(134,360)	(139,405)	(12,800)	(134,361)	(147,161)

순 장부금액	6,936,091	28,917,609	35,853,700	17,630,150	14,067,190	31,697,340

(2) 매출 채권 및 계약자산의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

연체되지 않은 채권	6,936,091	28,917,609	35,853,700	17,630,150	14,067,190	31,697,340

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-

손상채권	5,045	134,360	139,405	12,800	134,361	147,161

합 계	6,941,136	29,051,969	35,993,105	17,642,950	14,201,551	31,844,501

(3) 손상 매출채권 및 계약자산의 연령

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	5,045	12,800

6개월초과 ~ 1년 이하	-	-

1년 초과~ 3년 이하	134,360	134,361

합 계	139,405	147,161

(4) 손상되지 아니한 매출채권 및 계약자산의 연령

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	34,564,268	31,495,196

6개월초과 ~ 1년 이하	1,146,351	62,054

1년 초과~ 3년 이하	-	-

3년 초과	143,081	140,090

합 계	35,853,700	31,697,340

(5) 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

기초금액	12,801	134,360	147,161	26,038	143,755	169,793

대손상각비(환입)	(7,756)	-	(7,756)	5,143	-	5,143

보고기간말 금액	5,045	134,360	139,405	31,181	143,755	174,936

매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 ' 판매비와관리비' 에 포함되어 있습니다.

9. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설(용역)계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	29,051,969	14,201,551

건설(용역)계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 및 선수금	115,319	1,207,129

제품매출에 대한 계약부채 - 선수금	1,999,721	2,233,341

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 832 백만원 입니다.

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	10,459,764	12,076,607	-	1,687,992	1,065,321	461,768	469,631	14,434	1,000,000	27,235,517

취득	-	-	-	-	311,147	66,713	33,322	45,000	366,828	823,010

처분	-	-	-	-	-	(1)	(10)	-	(294,512)	(294,523)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의변동(*)	-	-	-	-	2,012	6,133	56	-	-	8,201

감가상각비	-	(102,967)	-	(50,146)	(90,519)	(64,384)	(52,130)	(3,275)	-	(363,421)

기말 순장부금액	10,459,764	11,973,640	-	1,637,846	1,287,961	470,229	450,869	56,159	1,072,316	27,408,784

취득원가	10,459,764	16,474,733	497,963	5,176,957	3,108,815	3,321,730	1,487,931	136,506	1,072,316	41,736,715

감가상각누계액	-	(4,501,093)	(16,599)	(1,488,859)	(1,820,854)	(2,851,501)	(1,015,069)	(64,949)	-	(11,758,924)

손상차손누계액	-	-	(481,364)	(2,050,252)	-	-	(21,993)	(15,398)	-	(2,569,007)

순장부금액	10,459,764	11,973,640	-	1,637,846	1,287,961	470,229	450,869	56,159	1,072,316	27,408,784

(*) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	10,329,422	12,170,507	-	140,242	756,247	612,485	395,883	9,964	109,500	24,524,250

취득	-	-	-	-	187,850	57,845	87,877	-	1,632,210	1,965,782

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의변동(*)	-	-	-	-	4,871	674	118	-	-	5,663

감가상각비	-	(100,609)	-	(9,457)	(69,458)	(69,963)	(44,910)	(1,117)	-	(295,514)

기말 순장부금액	10,329,422	12,069,898	-	130,785	879,510	601,041	438,968	8,847	1,741,710	26,200,181

취득원가	10,329,422	16,097,431	497,963	4,348,515	2,596,107	5,962,412	1,955,745	83,606	1,741,710	43,612,911

감가상각누계액	-	(4,027,533)	(16,599)	(2,167,478)	(1,716,597)	(5,361,371)	(1,494,784)	(59,361)	-	(14,843,723)

손상차손누계액	-	-	(481,364)	(2,050,252)	-	-	(21,993)	(15,398)	-	(2,569,007)

순장부금액	10,329,422	12,069,898	-	130,785	879,510	601,041	438,968	8,847	1,741,710	26,200,181

(*) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물의 일부(장부금액 5,024백만원)를 5,100백만원을 채권최고액으 로 하여 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 23 참조).

유형자산 감가상각 비 중 270백만원 (전분기말: 213백만원)은 매출원가, 93백만원 (전분기말: 105백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (1) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	실용신안권	영업권	합 계

기초금액	2,095,727	82,831	30,965	230	5,991,453	8,201,206

취득	-	28,107	-	-	-	28,107

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(12,166)	(1,901)	(25)	-	(14,092)

기타의변동(*)	-	(7,676)	-	-	-	(7,676)

기말금액	2,095,727	91,096	29,064	205	5,991,453	8,207,545

( 2) 전 분기(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	실용신안권	영업권	합 계

기초금액	2,259,211	224,069	32,451	328	5,991,453	8,507,512

취득	182,850	75,241	-	-	-	258,091

처분	(101,000)	-	-	-	-	(101,000)

상각	-	(22,739)	(1,758)	(25)	-	(24,522)

기타의변동(*)	-	126	-	-	-	126

기말금액	2,341,061	276,697	30,693	303	5,991,453	8,640,207

무형자산상각비 는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 취득원가	11,749,519	12,363,937

기초 감가상각누계액	(425,363)	(464,485)

기초 순장부금액	11,324,156	11,899,452

취득	-	-

감가상각비	(21,721)	(23,225)

기말 순장부금액	11,302,435	11,876,227

기말 취득원가	11,749,519	12,363,937

기말 감가상각누계액	(447,084)	(487,710)

기말 순장부금액	11,302,435	11,876,227

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 93,225천원 ( 전분기: 108,573 천원)이며, 당분기말 현재 투자부동산의 공시지가는 21,941백만원 입니다.

13. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	793,103	580,320

차량운반구	204,788	220,955

시설물	1,866	2,487

합계	999,757	803,762

(*1) 연결재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*1)

유동	265,029	200,960

비유동	306,104	166,694

합계	571,133	367,654

(*1) 연결재무상태표의 '리스부채' 항목으로 별도 표시되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 332백만원(전분기: 53백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	16,167	23,750

부동산	114,069	14,236

시설물	622	-

합계	130,858	37,986

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,658	291

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	784,074	2,736,119

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	20,467	39,549

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함)	-	37,888

당분기 중 리스의 총 현금유출은 865백만원(전분기: 2,832백만원)입니다.

14. 관계기업 투자 ( 1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜엔에스컴퍼니	대한민국	12월	31.14	9,765,116	31.14	9,959,847

㈜골든	대한민국	12월	37.56	-	37.56	-

포시즌제일호사모투자합자회사	대한민국	12월	49.48	10,906,916	49.48	10,726,217

이상제일호사모투자 합자회사	대한한국	12월	35.45	23,438,425	35.45	23,366,848

IBKC-하랑신기술투자조합	대한민국	12월	49.16	5,610,097	49.16	5,646,804

합계	49,720,554	49,699,716

(2) 관계기업의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	49,699,716	45,836,276

취득	-	2,360,000

처분 및 배당	(709,063)	(915,797)

이익 중 지분해당액	629,768	809,295

자본변동 중 지분해당액	101,191	101,191

분기말 장부금액	49,721,612	48,190,965

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)