금화피에스시 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 금화피에스시(이하 "회사" 또는 "지배회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1981년 5월에 설립되어 국내외 플랜트 건설 및 발전설비의 유지ㆍ보수를 위한 경상정비 등을 영위하고 있으며, 2000년 12월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사는 서울특별시 강남구에 본점을 두고 있으며, 충남 당진시에 지점을 두고 있습니다. 2020년 3월 31일 현재 지배회사의 납입자본금은 3,000백만원(수권주식수: 30,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 6,000,000주)이며, 주주는 김성기와 그의 특수관계자(지분율 36 .68%) 및 다수의 주주로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

GEUMHWA PSC INC.	100.00	필리핀	12월	발전설비의 유지ㆍ보수 서비스

금화씨앤이(주)	100.00	국내	12월	발전소계측제어설비 정비사업 외

(주)금화전자	100.00	국내	12월	자동차 부품 제조

(주)글린트파트너스	100.00	국내	12월	경영컨설팅

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

GEUMHWA PSC INC.	2,704,549	1,879,361	825,188	508,079	223,268

금화씨앤이 주식회사	19,716,051	3,975,577	15,740,474	4,643,612	313,478

주식회사 금화전자	13,431,969	6,410,308	7,021,661	2,799,086	(197,698)

주식회사 글린트파트너스	14,933,289	-	14,933,289	-	(59,437)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 20에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 4,490백만원 감소합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	49,906,709	49,906,709	32,113,492	32,113,492

당기손익-공정가치측정금융자산	50,407,494	50,407,494	55,863,718	55,863,718

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,984,720	2,984,720	4,048,715	4,048,715

파생금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	53,983,557	53,983,557	67,881,475	67,881,475

기타수취채권	10,583,965	10,583,965	10,008,499	10,008,499

소계	167,866,443	167,866,443	169,915,899	169,915,899

금융부채

차입금	3,582,062	3,582,062	4,672,295	4,672,295

기타금융부채	18,374,616	18,374,616	4,889,786	4,889,786

소계	21,956,678	21,956,678	9,562,081	9,562,081

기타부채

리스부채	152,232	152,232	203,162	203,162

(*1) 매출채권 및 매입채무는 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까워 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	45,181,413	5,226,081	50,407,494

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,864,720	-	1,120,000	2,984,720

파생상품자산	-	-	-	-

합 계	1,864,720	45,181,413	6,346,081	53,392,214

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	51,227,586	4,636,132	55,863,718

기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,928,715	-	1,120,000	4,048,715

합 계	2,928,715	51,227,586	5,756,132	59,912,433

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

4.3 가치평가기법(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

신용연계채권(CLN)	4,009,196	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

사모펀드	20,045,836	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

특정금전신탁(MMF)	19,964,252	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

저축성보험	1,162,129	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

출자금	5,226,081	3	순자산가치평가법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,120,000	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

파생결합증권(DLS)	2,027,400	2	시장접근법	기초자산 투자수익률

신용연계채권(CLN)	4,010,904	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

자산유동화 전자단기사채(ABSTB)	3,479,622	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

사모펀드	20,243,694	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

특정금전신탁(MMF)	20,309,724	2	현재가치기법	거래상대방 신용위험

저축성보험	1,156,241	2	현재가치기법	공시이율

출자금	4,636,132	3	순자산가치평가법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1,120,000	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

5. 영업부문 정보

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 발전소건설 및 정비부문과 자동차부품 제조부문으로 영업부문을 구분하였습니다.

당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 및 당기말	전분기 및 전기말

발전소건설 및정비	자동차부품제조	합계	발전소건설 및정비	자동차부품제조	합계

총매출액	46,795,790	2,799,086	49,594,877	41,695,499	3,722,725	45,418,222

총영업손익	3,512,665	(179,858)	3,332,806	6,980,071	(128,759)	6,851,313

순영업손익	3,512,665	(179,858)	3,332,806	6,980,071	(128,759)	6,851,313

법인세차감전순이익	10,346,850	(2,311,402)	8,035,448	8,532,420	(189,275)	8,343,144

총자산	278,024,553	11,318,265	289,342,818	269,523,884	11,966,397	281,490,281

총부채	46,606,379	6,410,308	53,016,687	35,399,188	6,859,605	42,258,793

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A사	13,634,958	27.49%	11,926,775	26.26%

B사	13,337,296	26.89%	8,647,028	19.04%

C사	8,703,433	17.55%	6,922,587	15.24%

D사	5,803,455	11.70%	4,785,573	10.54%

계	41,479,142	83.64%	32,281,963	71.08%

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	50,407,494	55,863,718

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,984,720	4,048,715

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	49,906,709	32,113,492

매출채권	16,324,729	24,905,662

기타유동금융자산	55,347,890	69,122,524

기타비유동금융자산	9,219,633	8,767,451

파생상품자산	-	-

합계	184,191,173	194,821,562

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	5,902,192	2,789,668

단기차입금	3,334,562	4,424,795

장기차입금	247,500	247,500

기타유동금융부채	17,933,989	4,639,159

기타비유동금융부채	440,627	250,627

기타부채

리스부채 - 유동	142,782	175,594

리스부채 - 비유동	9,449	27,568

합 계	28,011,101	12,554,911

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	162,880	293,674

배당수익	6,250	-

평가손익	(21,968)	436,217

처분손익	68,848	79,449

환손익	-	270,713

기타포괄-공정가치측정금융자산

배당수익	2,753	-

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(806,508)	144,529

상각후원가금융자산

이자수익	381,369	292,251

손상차손(환입)	1,784	-

환손익	2,113,195	303,399

파생상품

평가손익	-	(593)

상각후원가 금융부채

이자비용	(23,941)	(31,567)

기타부채

이자비용	(1,449)	-

합계	1,883,213	1,788,072

7. 금융자산7.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

파생결합증권(DLS)	-	2,027,400

자산유동화 전자단기사채(ABSTB)	-	3,479,622

사모펀드	8,551,992	13,297,379

신용연계채권(CLN)	4,009,196	4,010,904

특정금전신탁(MMF)(*1)	19,964,252	20,309,724

비유동항목

출자금(*2)	5,226,081	4,636,132

사모펀드	11,493,844	6,946,315

저축성보험	1,162,129	1,156,241

합 계	50,407,494	55,863,718

(*1) 특정금전신탁 중 20,000백만원(전기말 : 20,000백만원)은 질권설정으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 20 참조).(*2) 당반기말 현재 공사이행보증 등과 관련하여 회사의 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 평가손익	(33,126)	436,217

당기손익-공정가치 채무상품 관련 처분손익	68,848	79,449

당기손익-공정가치 채무상품 관련 기타손익	180,288	564,387

합 계	216,010	1,080,053

7.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	1,864,720	2,928,715

비상장주식	1,120,000	1,120,000

합 계	2,984,720	4,048,715

7.3. 기타상각후원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융자산(*1)	53,948,600	-	53,948,600	67,840,400	-	67,840,400

장기금융자산(*2)	-	34,957	34,957	-	41,075	41,075

미수금	612,288	-	612,288	565,307	-	565,307

미수수익	397,764	-	397,764	415,661	-	415,661

대여금	291,200	215,500	506,700	204,900	215,500	420,400

보증금	98,037	8,969,176	9,067,214	96,256	8,510,876	8,607,132

총 장부금액	55,347,889	9,219,633	64,567,522	69,122,524	8,767,451	77,889,975

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	55,347,889	9,219,633	64,567,522	69,122,524	8,767,451	77,889,975

(*1) 당기말 현재 국내외 공사선수금 및 계약이행과 관련하여 연결회사의 단기금융자산 중 21,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). (*2) 장기금융자산 중 3백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

총 장부금액	16,355,863	25,334,983	41,690,846	24,935,013	13,313,111	38,248,124

대손충당금	(31,134)	(143,755)	(174,889)	(29,351)	(143,755)	(173,106)

순 장부금액	16,324,729	25,191,228	41,515,957	24,905,662	13,169,356	38,075,018

(2) 매출 채권 및 계약자산의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

연체되지 않은 채권	16,324,729	25,191,228	41,515,957	24,905,662	13,169,356	38,075,018

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-

손상채권	31,135	143,755	174,890	29,351	143,755	173,106

합 계	16,355,864	25,334,983	41,690,847	24,935,013	13,313,111	38,248,124

(3) 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

기초금액	29,351	143,754	173,105	15,971	492,265	508,236

대손상각비(환입)	1,784	-	1,785	13,379	(348,510)	(335,130)

보고기간말 금액	31,135	143,754	174,890	29,350	143,755	173,106

매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 '판매비와관리비' 에 포함되어 있습니다.

9 . 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설(용역)계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	25,334,983	13,313,111

건설(용역)계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 및 선수금	12,198,536	12,536,631

제품매출에 대한 계약부채 - 선수금	2,704,000	5,644,800

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 9,174 백만원 입니다.

10. 유무형자산 및 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

당 기 초	23,969,775	8,527,764	11,829,631	25,554,351	7,984,596	10,517,760

취 득	469,781	56,970	102,484	210,225	587,140	19,974

대 체	-	-	-	-	-	-

처 분	(26)	-	-	(190,359)	-	-

감가상각 및 상각	(275,844)	(22,934)	(10,930)	(346,874)	(20,376)	(12,858)

기타변동(*1)	103,016	-	-	188	-	-

반 기 말 금 액	24,266,702	8,561,800	11,921,186	25,227,531	8,551,361	10,524,876

(*1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물의 일부(장부금액 5,159백만원)을 4,800백만원을 채권최고액으로 하여 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조).

11. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*1)

부동산	23,987	34,765

차량운반구	125,999	166,403

합계	149,986	201,169

(*1) 재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*1)

유동	142,199	63,371

비유동	9,449	71,442

합계	151,648	134,813

(*1) 재무상태표의 '리스부채' 항목으로 별도 표시되었습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	40,405	-

부동산	10,778	-

합계	51,183	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,494	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	561,362	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	50,379	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함)	77,856	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 742백만원입니다.

12. 관계기업 투자 ( 1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜엔에스컴퍼니	대한민국	12월	31.14%	8,850,340	31.14	9,128,295

㈜골든	대한민국	12월	37.56%	1,650,328	37.56	1,713,887

포시즌제일호사모투자합자회사	대한민국	12월	46.39%	9,636,872	46.39	9,477,157

이상제일호사모투자 합자회사	대한한국	12월	35.45%	10,049,759	35.45	7,129,021

IBKC-하랑신기술투자조합	대한민국	12월	49.16%	1,770,000	-	-

(2) 관계기업의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	27,448,358	10,005,968

취득	4,960,782	10,999,997

처분 및 배당	(2,432,085)	(183,998)

이익 중 지분해당액	1,874,243	(224,038)

자본변동 중 지분해당액	106,001	101,191

반기말 장부금액	31,957,299	20,699,121

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)

당분기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금

(주)엔에스컴퍼니	16,738,334	31,158,160	13,883,727	5,482,471	13,334,489	(1,668,705)	(246,700)	(3,212,758)	-

㈜골든	1,303,337	2,616,798	902,362	1,712,517	330,174	(132,495)	-	(169,478)	-

포시즌제일호사모투자합자회사	20,822,776	-	49,963	-	394,237	344,274	-	344,274	-

이상제일호사모투자 합자회사	30,057,269	-	2,783,420	-	7,865,253	5,264,556	-	5,264,556	2,432,085

IBKC-하랑신기술투자조합	3,595,082	-	-	-	-	(4,918)	-	(4,918)	-

(단위: 천원)

전분기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	영업손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금

(주)엔에스컴퍼니	17,155,822	25,776,288	10,160,934	2,148,650	10,494,018	(871,089)	-	(721,806)	183,998

㈜골든	2,283,827	1,844,121	202,681	1,000,000	90,600	(94,007)	-	(116,797)	-

포시즌제일호사모투자합자회사	19,303,383	48,367	-	882	117	(49,132)	-	(49,132)	-

13.차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출(*)	신한은행	2020-10-23	2.29%	1,135,000	1,135,000

원화대출	신한은행	2020-09-15	2.87%	300,000	300,000

원화대출	신한은행	2020-12-15	2.75%	700,000	700,000

원화대출	신한은행	2026-03-30	3.38%	247,500	247,500

원화대출	신한은행	2020-12-31	3.38%	35,357	47,143

외상매출채권담보대출	신한은행	2020-07-12	3.30%	164,205	1,242,652

원화대출	신한은행	2020-07-29	2.69%	1,000,000	1,000,000

합 계	3,582,062	4,672,295

1년 이내 만기도래분(유동성)	(3,334,562)	(4,424,795)

비유동 차입금	247,500	247,500

상기 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20참조).14. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	1,186,453	1,031,772

순이자원가	1,761	(3,485)

확정기여제도	51,616	50,163

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,239,830	1,078,450

상기 총 비용 중 1,107백만원(전분기: 989백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 132백만원(전분기: 89백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다. ( 2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	32,161,171	30,883,357

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	32,161,171	30,883,357

사외적립자산의 공정가치(*1)	(29,588,047)	(29,514,116)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	2,573,124	1,369,241

(*1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3백만원(전기말: 3 백만원)이 포함된 금액입니다.

15. 충당부채

충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

당기초	969,101	4,798	136,817	1,110,716

손익계산서 증(감):	-

충당금전입	57,428	-	-	57,428

미사용금액 환입	(42,396)	-	-	(42,396)

감소	(3,850)	-	-	(3,850)

당분기말	980,284	4,798	136,817	1,121,900

유동항목	164,574	-	136,817	301,392

비유동항목	815,710	4,798	-	820,508

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	기타의충당부채	합 계

전기초	959,454	16,168	975,623

손익계산서 증(감):

추가 충당금 전입	42,046	-	42,046

미사용금액 환입	(54,461)	-	(54,461)

전분기말	947,040	16,168	963,207

유동항목	191,220	-	191,220

비유동항목	755,820	16,168	771,988

16. 공사 및 용역계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약과 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설계약	용역계약	합계	건설계약	용역계약	합계

기초잔액	70,353,035	67,437,161	137,790,196	70,601,325	64,433,968	135,035,293

신규계약액	3,108,356	47,912,363	51,020,719	17,620,245	63,120,592	80,740,837

도급금액의 변경	3,046,150	32,376,412	35,422,562	17,931,187	12,705,024	30,636,211

공사수익인식	(7,259,803)	(34,480,605)	(41,740,408)	(7,278,739)	(33,266,442)	(40,545,181)

분기말잔액	69,247,738	113,245,331	182,493,069	98,874,018	106,993,142	205,867,160

(2) 당분기와 전분기 중 진 행중인 공사계약 및 용역계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설계약	용역계약	합계	건설계약	용역계약	합계

누적계약수익	85,680,281	275,516,959	361,197,240	50,966,479	191,788,107	242,754,586

누적계약원가	69,549,817	218,360,226	287,910,043	46,294,343	148,041,009	194,335,352

누적손익	16,130,464	57,156,734	73,287,198	4,672,136	43,747,098	48,419,234

선수금	4,570,826	-	4,570,826	-	-	-

유보금(*1)	3,623,424	-	3,623,424	-	-	-

(*1) 유보금은 재무상태표 상 '매출채권'계정에 계상돼 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

건설계약	용역계약	합계

계약자산	계약부채(*1)	계약자산	계약부채(*1)	계약자산	계약부채(*1)

국 내	13,902	2,746,932	24,745,868	-	24,759,770	2,746,932

해 외	575,212	9,451,604	-	-	575,212	9,451,604

합 계	589,114	12,198,536	24,745,868	-	25,334,982	12,198,536

(*1) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

건설계약	용역계약	합계

계약자산	계약부채(*1)	계약자산	계약부채(*1)	계약자산	계약부채(*1)

국 내	563,991	2,683,264	12,264,481	32,839	12,828,472	2,716,103

해 외	484,639	9,820,527	-	-	484,639	9,820,527

합 계	1,048,630	12,503,791	12,264,481	32,839	13,313,111	12,536,630

(*1) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(4) 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포 함하고 그 거래가격 이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완성기한	진행률	계약자산(미청구공사)	공사미수금(매출채권)

총액	손상액	총액	손상액

안인화력#1,2 터빈발전기외 설치공사	2019.11	2022.09	1.01%	-	-	-	-

LIBYA AL KHALIJ S/G-TURBINE 공사	2010.02	2017.12	88.89%	143,755	(143,755)	-	-

Braka Nuclear Power Plant PJ#3,4 U.A.E	2014.11	2020.09	94.50%	-	-	2,124,295	-

IRAQ KARBALA REFINERY PJ 제작	2015.11	2020.01	87.74%	431,457	-	258,057	-

IRAQ KARBALA REFINERY PJ 설치	2015.11	2020.08	55.23%	-	-	1,038,355	-

IRAQ KARBALA REFINERY PJ TANK	2019.02	2020.08	47.09%	-	-	1,376,443	-

VENEZUELA Puerto Lacruz Refinery PJ	2015.11	2020.06	28.34%	-	-	670,206	-

(5) 공사계약 및 용역계약의 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당분기 중 공사계약 및 용역계약의 원가 상승요인이 있어 당반기말 진행중인 계약의 추정 총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당반기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	미청구공사에 미칠 영향	공사손실충당부채

국 내	-	-	-	-	-	-

해 외	889,544	729,619	91,527	68,399	91,528	-

합 계	889,544	729,619	91,527	68,399	91,528	-

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래기간에 변동될 수 있습니다.

17. 비용의 성격별 분류 (1) 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(103,035)	(103,035)	(801,523)	(801,523)

소모성 자재의 사용	10,938,580	10,938,580	8,881,628	8,881,628

외주가공비	5,857,909	5,857,909	5,691,815	5,691,815

종업원급여	23,502,418	23,502,418	19,322,819	19,322,819

감가상각,무형자산상각	357,149	357,149	387,315	387,315

세금과공과	1,065,013	1,065,013	996,375	996,375

임차료	1,170,481	1,170,481	951,074	951,074

경상개발비	264,379	264,379	250,436	250,436

지급수수료	247,733	247,733	729,946	729,946

기타비용	2,961,443	2,961,443	2,157,025	2,157,025

매출원가 및 판매비와관리비 합계	46,262,070	46,262,070	38,566,910	38,566,910

(2) 종업원 급여(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 임금	16,270,117	16,270,117	14,070,808	14,070,808

상여금	3,268,580	3,268,580	2,652,792	2,652,792

퇴직급여원가	1,239,830	1,239,830	1,078,449	1,078,449

복리후생비	2,723,891	2,723,891	1,520,768	1,520,768

합 계	23,502,418	23,502,418	19,322,819	19,322,819

18 . 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 31.28%(전반기: 24.37%)입니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익	8,035,448	8,343,145

조정:

감가상각비	334,215	366,939

무형자산상각비	22,934	20,376

유형자산처분이익	(33,469)	(12,475)

유형자산처분손실	-	2,009

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(195,775)	(436,217)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(68,848)	(79,449)

파생상품평가손실	-	593

기타장기종업원급여	14,972	13,591

대손상각비(대손충당금환입)	1,784	-

순금융원가	(520,308)	(554,358)

영업활동에서 발생한 외화환산손실(이익)	(464,855)	(429,516)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로부터의 배당금	(9,003)	-

관계기업에 대한 지분법손익	(1,874,241)	224,038

하자보수충당부채전입액	15,033	(12,415)

판매보증비	-	-

지급수수료	-	18,207

퇴직급여	1,188,214	1,028,286

매출채권의 증가	(3,174,334)	(3,100,178)

재고자산의 증가	10,651	(781,491)

기타수취채권의 증가(감소)	(46,864)	792,266

기타유동자산의 증가	(1,101,818)	39,609

매입채무의 증가	3,108,412	1,048,132

기타유동부채의 증가(감소)	(1,868,993)	(2,033,254)

순확정급여부채의 감소	(45,144)	163,522

영업으로부터 창출된 현금	3,545,754	4,621,360

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 기타포괄손익 계상	1,063,995	(190,671)

순확정급여자산의 순확정급여부채로의 대체	-	(760,597)

리스부채 유동성대체	18,119	-

20. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 영업활동과 관련하여 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보증내역(주1)	보증금액

기계설비건설공제조합	하자보수 및 이행보증	41,617,541

전문건설공제조합	6,835,278

엔지니어링공제조합	31,117,814

서울보증보험	4,316,333

합 계	83,886,966

(*1) 연결회사는 수주공사에 대하여 공사수행책임 및 완공 후 통상 1년에서 7년 동안하자보증책임을 부담하고 있는 바, 이와 관련하여 하자보수, 선수금 및 이행보증 등을 제공받고 있습니다 . 동 공사이행보증 등과 관련하여 회사의 4,210조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).

(2) 연결회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

IBK기업은행	기타원화지급보증	11,000,000	4,835,091

기타외화지급보증	USD 20,000,000	USD 10,992,457

중소기업자금대출	1,000,000	-

신한은행	일반자금대출	3,135,000	3,135,000

매출채권담보대출	1,500,000	164,205

(*1) 연 결회사는 현대건설(주), KEPCO SPC POWER CORPORATION, 대림산업(주), (주)대우건설, 삼성물산(주)에 대한 선수금 및 계약이행등과 관련하여 IBK기업은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 국내외 공사 선수금 및 계약이행 및 IBK기업자금대출관련하여 42,000백만원의 특정금전신탁 등을 IBK기업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주 석 7 참조). 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물의 일부(장부금액 5,159백만원)을 4,800백만원을 채권최고액으로 하여 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).

(3) 연결회사가 계류중인 소송사건은 직원의 상해 사고와 관련하여 회사가 피고인 1건으로 당분기말 현재 1심에 계류중이며 소송금액은 498백만원입니다. 현재로서는 동소송의 전망을 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태에중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

21 . 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	㈜엔에스컴퍼니	㈜엔에스컴퍼니	용역의 구입 등

㈜골든	㈜골든	신규 출자 및 고정자산 거래

포시즌제일호사모투자합자회사	포시즌제일호사모투자합자회사	신규 출자

이상제일호사모투자합자회사	이상제일호사모투자합자회사	신규 출자

IBKC-하랑신기술투자조합	-	신규 출자

기타특수관계자	재단법인 금화장학회	재단법인 금화장학회	기부금, 대여금

(2) 연결회사는 특수관계자와 용역의 구입 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입	고정자산 매각	기타수익	출자

관계기업	㈜엔에스컴퍼니	2,687,826	-	63,634	-

이상제일호사모투자 합자회사	-	-	2,432,085	-

IBKC-하랑신기술투자조합	-	-	-	1,770,000

합 계	2,687,826	-	2,495,719	1,770,000

- 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	매입	고정자산매각	기타수익	기타비용

관계기업	㈜엔에스컴퍼니	-	2,633,918	-	226,888	-

관계기업	(주)골든	-	-	5,200	100	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 등	기타의 채권	매입채무 등	기타의 채무

관계기업	㈜엔에스컴퍼니	-	12,035	1,577,829	-

- 전기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)엔에스컴퍼니	-	24,071	206,069	100,000

(주)골든	-	500,000	-	-

(4) 특수관계자와의 자금거래-당분기해당사항 없음.-전분기해당사항 없음.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	843,557,310	929,394

퇴직급여	91,890,002	90,232

합 계	935,447,312	1,019,626