금화피에스시 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 금화피에스시(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 1981년 5월에 설립되어 국내외 플랜트 건설 및 발전설비의 유지ㆍ보수를 위한 경상정비 등을 영위하고 있으며, 2000년 12월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배회사는 서울특별시 강남구에 본점을, 충남 당진시에 지점을 두고 있습니다. 2023년 3월 31일 현재 지배회사의 납입자본금은 3,000백만원(수권주식수: 30,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 6,000,000주)이며, 주주는 김성기와 그의 특수관계자(지분율 37.51%) 및 다수의 주주로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

GEUMHWA PSC INC.	100	필리핀	12월	발전설비의 유지ㆍ보수 서비스

금화씨앤이(주)	100	국내	12월	발전소계측제어설비 정비사업 외

(주)금화전자	100	국내	12월	자동차 부품 제조

(주)글린트파트너스	100	국내	12월	경영컨설팅

(주)금화정수	100	국내	12월	용수ㆍ폐수처리설비 제조, 설치 및 기술용역

(주)에코비트엔지니어링베트남	100	베트남	12월	용수ㆍ폐수처리설비 제조, 설치 및 기술용역

아이플러스-글린트 유니콘엑스 투자조합 1호	99.00	국내	12월	경영컨설팅

어썸 넥스트제너레이션제1호 창업벤처전문 사모펀드	61.50	국내	12월	스타트업투자 및 보유

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

GEUMHWA PSC INC.	2,426,444	1,631,903	794,541	635,708	29,614	39,734

금화씨앤이(주)	25,492,828	2,681,792	22,811,036	4,325,610	346,981	346,981

(주)금화전자	11,548,077	4,401,085	7,146,992	1,421,653	190,794	190,025

(주)글린트파트너스	22,116,859	124	22,116,735	-	271,717	271,717

(주)금화정수	94,993,863	17,440,303	77,553,560	20,485,059	2,444,974	2,446,201

(주)에코비트엔지니어링베트남	1,477,818	1,268,733	209,085	193,009	(20,968)	(13,649)

아이플러스-글린트 유니콘엑스 투자조합 1호	927,561	-	927,561	-	(1,643)	(1,643)

어썸 넥스트제너레이션제1호 창업벤처전문 사모펀드	1,274,725	3,386	1,271,339	-	(12,613)	(12,613)

(*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 24,246백만원 감소합니다.

4. 공정가치 당분기말 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	46,756,976	(*1)	50,454,236	(*1)

매출채권	22,699,515	(*1)	35,673,731	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	17,094,566	17,094,566	16,339,912	16,339,912

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,862,885	4,862,885	4,636,521	4,636,521

기타금융자산	54,427,193	(*1)	45,022,253	(*1)

기타수취채권	18,533,508	(*1)	20,387,667	(*1)

소계	164,374,643	172,514,320

금융부채

매입채무	9,668,895	(*1)	8,191,204	(*1)

차입금	38,995,957	(*1)	38,603,214	(*1)

기타금융부채	24,946,537	(*1)	22,465,937	(*1)

소계	73,611,389	69,260,355

기타부채

리스부채	760,549	(*2)	772,840	(*2)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	303,722	14,250,232	14,553,954

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,566,259	-	-	2,566,259

(*) 당기손익 - 공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 분류 금융자산 중 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권은 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 않았습니다.

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	295,705	13,803,718	14,099,423

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,339,894	-	-	2,339,894

(*) 당기손익 - 공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 분류 금융자산 중 취득원가로 평가하고 있는 비시장성 지분증권은 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 않았습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

4.3 가치평가기법(1) 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	303,722	2	현재가치기법	공시이율

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	295,705	2	현재가치기법	공시이율

(2) 공정가치 서열체계 '수준 3'의 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류된 자산은 시장성없는 지분증권, 채무증권 및 전환사채 등으로 구성되어 있으며, 할인율 등을 투입변수로 하는 현금흐름할인기법, 기초자산 주식가격, 주가변동성등을 투입변수로 하는 옵션가격결정모형 등으로 측정하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

발전소건설 및정비	자동차부품제조	수처리부문	합계	발전소건설 및정비	자동차부품제조	합계

총매출액	61,071,876	1,421,653	20,678,069	83,171,598	48,524,265	559,803	49,084,068

총영업이익	6,465,467	299,020	1,343,445	8,107,932	3,532,867	(36,978)	3,495,889

순영업이익	6,465,467	299,020	1,343,445	8,107,932	3,532,867	(36,978)	3,495,889

법인세차감전순이익	8,556,594	261,275	2,949,721	11,767,590	5,861,709	(56,170)	5,805,539

총자산	289,459,554	9,932,796	95,944,189	395,336,539	303,158,097	8,771,514	311,929,611

총부채	73,670,888	4,401,085	18,181,543	96,253,516	37,194,737	4,145,252	41,339,989

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A사	22,679,996	27.27%	10,672,668	21.74%

B사	11,399,607	13.71%	10,241,687	20.87%

C사	9,520,561	11.45%	8,627,464	17.58%

D사	7,436,389	8.94%	7,039,612	14.34%

계	51,036,553	61.36%	36,581,431	74.53%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문별 구분

발전소건설 및 정비	61,071,876	48,524,265

자동차 부품 제조	1,421,653	559,803

수처리부문	20,678,069	-

합계	83,171,598	49,084,068

수익인식 시기

한 시점에 인식하는 수익	2,761,311	2,552,667

기간에 걸쳐 인식하는 수익	80,410,287	46,531,400

합계	83,171,598	49,084,067

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	17,094,566	16,339,912

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,862,885	4,636,521

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	46,756,976	50,454,236

매출채권	22,699,515	35,673,731

기타유동금융자산	56,304,436	48,982,597

기타비유동금융자산	16,656,265	16,427,323

합계	164,374,643	172,514,320

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	9,668,895	8,191,204

단기차입금	2,747,143	2,747,143

장기차입금	36,248,814	35,856,071

기타유동금융부채	24,566,010	22,085,409

기타비유동금융부채	380,527	380,527

기타부채

리스부채 - 유동	494,877	538,522

리스부채 - 비유동	265,673	234,318

합 계	74,371,939	70,033,194

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익	-	285,201

배당수익	271,000	5,500

평가손익	259,459	(99,764)

처분손익	-	233,271

환손익	-	133,297

기타포괄-공정가치측정금융자산

배당수익	9,779	-

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	159,713	(193,028)

기타포괄-공정가치측정금융자산 처분손익	-	24,900

상각후원가금융자산

이자수익	949,727	453,625

손상차손(환입)	(71,624)	(7,756)

환손익	960,960	429,179

상각후원가 금융부채

이자비용	(527,275)	(19,354)

환손익	3,270	-

기타부채

이자비용	(8,317)	(2,658)

합계	2,006,692	1,242,413

7. 금융자산

7.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

저축성보험	5,255	5,006

사모펀드	1,204,331	-

비유동항목

출자금(*1)	5,788,545	5,616,589

전환사채	850,012	850,012

사모펀드	6,407,344	7,337,117

저축성보험	298,467	290,699

전환상환우선주	2,390,521	2,090,398

전환우선주	150,091	150,091

합계	17,094,566	16,339,912

(*1) 당분기말 현재 공사이행보증 등과 관련하여 연결회사의 조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).

7.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	2,566,259	2,339,894

비상장주식	2,296,627	2,296,627

합 계	4,862,886	4,636,521

7.3. 기타상각후원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기금융자산(*1)	54,404,444	-	54,404,444	45,000,000	-	45,000,000

장기금융자산(*2)	-	22,749	22,749	-	22,253	22,253

미수금	1,092,986	30,000	1,122,986	2,901,521	30,000	2,931,521

미수수익	397,121	-	397,121	526,527	-	526,527

대여금	203,400	143,400	346,800	226,200	195,800	422,000

보증금	220,551	16,460,278	16,680,829	341,847	16,179,432	16,521,278

총 장부금액	56,318,501	16,656,427	72,974,928	48,996,095	16,427,485	65,423,579

차감: 손실충당금	(14,065)	(162)	(14,227)	(13,497)	(162)	(13,659)

상각후원가	56,304,436	16,656,265	72,960,701	48,982,597	16,427,323	65,409,920

(*1) 당기말 현재 국내외 공사선수금 및 계약이행, 중소기업자금대출 등과 관련하여 연결회사의 단기금융자산 중 14,200백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).(*2) 장기금융자산 중 5백만원 및 18백만원은 각각 당좌개설보증금 및 예금담보로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

총 장부금액	22,785,299	75,670,086	98,455,385	35,819,264	71,117,964	106,937,229

대손충당금	(85,784)	(2,121,905)	(2,207,689)	(145,533)	(2,134,286)	(2,279,819)

순 장부금액	22,699,515	73,548,181	96,247,696	35,673,731	68,983,678	104,657,409

(2) 매출채권 및 계약자산의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

연체되지 않은 채권	22,699,515	73,548,181	96,247,696	35,673,731	68,983,678	104,657,409

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-

손상채권	85,784	2,121,905	2,207,689	145,533	2,134,286	2,279,819

합 계	22,785,299	75,670,086	98,455,385	35,819,264	71,117,964	106,937,229

(3) 손상 매출채권 및 계약자산의 연령

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	2,204,989	2,259,119

6개월초과 ~ 1년 이하	2,700	20,700

1년 초과~ 3년 이하	-	-

합 계	2,207,689	2,279,819

(4) 손상되지 아니한 매출채권 및 계약자산의 연령

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	95,058,597	103,585,905

6개월초과 ~ 1년 이하	826,818	42,430

1년 초과~ 3년 이하	362,281	1,029,074

3년 초과	-	-

합 계	96,247,696	104,657,409

(5) 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	계약자산	합계	매출채권	계약자산	합계

기초금액	145,533	2,134,286	2,279,819	12,801	134,360	147,161

대손상각비(환입)	12,169	(84,357)	(72,188)	(7,756)	-	(7,756)

기타의변동	(71,918)	71,976	58	-	-	-

보고기간말 금액	85,784	2,121,905	2,207,689	5,045	134,360	139,405

매출채권 및 계약자산에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 '판매비와관리비' 에 포함되어 있습니다.

9. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설(용역)계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	75,670,086	71,117,964

건설(용역)계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 및 선수금	6,678,701	12,021,738

제품매출에 대한 계약부채 - 선수금	794,739	2,162,537

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 8,563백만원 입니다.10. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	819,821	729,301

재공품	51,167	56,174

제품	1,837,744	800,585

상품	1,073	1,073

합 계	2,709,805	1,587,133

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	31,721,070	16,774,232	613,752	3,379,078	1,106,805	718,380	535,057	147,258	3,330,818	58,326,450

취득	-	-	-	32,780	12,569	125,804	19,711	-	776,529	967,393

처분	-	-	-	(1)	(1)	(1)	(952)	-	-	(955)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(52,000)	(52,000)

투자부동산대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의변동(*)	-	-	-	-	1,705	1,280	270	-	-	3,255

감가상각비	-	(140,052)	(12,978)	(110,768)	(106,744)	(114,929)	(61,356)	(8,505)	-	(555,332)

기말 순장부금액	31,721,070	16,634,180	600,774	3,301,089	1,014,334	730,534	492,730	138,753	4,055,347	58,688,811

취득원가	31,721,070	22,408,205	1,771,336	10,440,716	3,440,670	5,559,381	1,729,032	241,106	4,055,347	81,366,862

감가상각누계액	-	(5,774,025)	(654,125)	(4,964,423)	(2,426,336)	(4,762,703)	(1,214,309)	(86,955)	-	(19,882,876)

손상차손누계액	-	-	(481,364)	(2,050,252)	-	-	(21,993)	(15,397)	-	(2,569,007)

국고보조금	-	-	(35,073)	(124,951)	-	(66,144)	-	-	-	(226,168)

순장부금액	31,721,070	16,634,180	600,774	3,301,089	1,014,334	730,534	492,730	138,753	4,055,347	58,688,811

(*) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	10,459,764	12,076,607	-	1,687,992	1,065,321	461,768	469,631	14,434	1,000,000	27,235,517

취득	-	-	-	-	311,147	66,713	33,322	45,000	366,828	823,010

처분	-	-	-	-	-	(1)	(10)	-	(294,512)	(294,523)

대체(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타의변동(*)	-	-	-	-	2,012	6,133	56	-	-	8,201

감가상각비	-	(102,967)	-	(50,146)	(90,519)	(64,384)	(52,130)	(3,275)	-	(363,421)

기말 순장부금액	10,459,764	11,973,640	-	1,637,846	1,287,961	470,229	450,869	56,159	1,072,316	27,408,784

취득원가	10,459,764	16,474,733	497,963	5,176,957	3,108,815	3,321,730	1,487,931	136,506	1,072,316	41,736,715

감가상각누계액	-	(4,501,093)	(16,599)	(1,488,859)	(1,820,854)	(2,851,501)	(1,015,069)	(64,949)	-	(11,758,924)

손상차손누계액	-	-	(481,364)	(2,050,252)	-	-	(21,993)	(15,398)	-	(2,569,007)

순장부금액	10,459,764	11,973,640	-	1,637,846	1,287,961	470,229	450,869	56,159	1,072,316	27,408,784

(*1) 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 금융기관 차입금 및 무역금융과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치의 일부(장부금액 31,996백만원)를 49,426백만원 및 USD 16,740,000을 채권최고액으로 하여 신한은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).유형자산 감가상각비 중 400백만원(전분기: 270백만원)은 매출원가, 156백만원(전분기: 93백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.연결회사는 유형자산과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 26 참조).

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	실용신안권	영업권(*3)	합 계

기초금액	3,359,662	85,012	122,868	131	14,201,161	17,768,834

취득	484,235	-	-	-	-	484,235

처분	(50,000)	-	-	-	-	(50,000)

대체(*1)	52,000	-	-	-	-	52,000

상각	-	(9,550)	(11,011)	(24)	-	(20,585)

기타의변동(*2)	-	137	-	-	-	137

기말금액	3,845,897	75,599	111,857	107	14,201,161	18,234,621

(*1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.(*2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.(*3) 전기 중 취득한 종속회사 (주)금화정수와 (주)에코비트엔지니어링베트남에 대해서 식별가능한 무형자산의 측정 및 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	특허권	실용신안권	영업권	합 계

기초금액	2,095,727	82,831	30,965	230	5,991,453	8,201,206

취득	-	28,107	-	-	-	28,107

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	(12,166)	(1,901)	(25)	-	(14,092)

기타의변동(*)	-	(7,676)	-	-	-	(7,676)

기말금액	2,095,727	91,096	29,064	205	5,991,453	8,207,545

(*) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 취득원가	11,749,519	11,749,519

기초 감가상각누계액	(512,246)	(425,363)

기초 순장부금액	11,237,273	11,324,156

취득	-	-

감가상각비	(21,720)	(21,721)

기말 순장부금액	11,215,553	11,302,435

기말 취득원가	11,749,519	11,749,519

기말 감가상각누계액	(533,966)	(447,084)

기말 순장부금액	11,215,553	11,302,435

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 106,515천원(전분기: 93,225천원)이며당분기말 현재 투자부동산의 공시지가는 24,127백만원입니다.

14. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	734,885	855,851

차량운반구	341,068	258,989

시설물	6,963	-

합계	1,082,916	1,114,840

(*) 연결재무상태표의 '사용권자산' 항목으로 별도 표시되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	494,877	538,522

비유동	265,673	234,318

합계	760,550	772,840

(*) 연결재무상태표의 '리스부채' 항목으로 별도 표시되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 251백만원(전분기: 332백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	51,379	16,167

부동산	204,338	114,069

시설물	949	622

합계	256,666	130,858

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,317	2,658

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,265,437	784,074

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	41,752	20,467

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함)	125,055	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,605백만원(전분기: 865백만원)입니다.

15. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)엔에스컴퍼니	대한민국	12월	31.14	10,292,769	31.14	11,074,524

(주)골든	대한민국	12월	37.56	-	37.56	-

포시즌제일호사모투자합자회사	대한민국	12월	49.48	11,258,227	49.48	11,070,833

이상제일호사모투자 합자회사	대한한국	12월	35.45	13,739,463	35.45	15,313,508

IBKC-하랑신기술투자조합	대한민국	12월	49.17	5,318,542	49.17	5,353,486

합계	40,609,001	42,812,351

(2) 관계기업의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	42,812,351	49,699,716

취득	-	-

처분 및 배당	(3,204,320)	(709,063)

이익 중 지분해당액	908,472	629,768

자본변동 중 지분해당액	92,498	101,191

분기말 장부금액	40,609,001	49,721,612

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)