금화피에스시 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 금화피에스시(이하 "회사")는 1981년 5월에 설립되어 국내외 플랜트 건설 및 발전설비의 유지ㆍ보수를 위한 경상정비 등을 영위하고 있으며, 2000년 12월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본점을 두고 있으며, 충남 당진군에 지점을 두 고 있습니다. 2016 년 3월 3 1일 현재 회사의납입자본금은 3,000백만원(수권주식수: 12,000,000주, 1주당 액면금액: 500원, 발행주식수: 6,000,000주)이며, 주주는 김성기와 그의 특수관계자(지분율 36.06% ) 및 다수의 주주로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,580,618	17,580,618	12,944,851	12,944,851

매도가능금융자산(*1)	3,231,663	3,231,663	3,171,046	3,171,046

당기손익인식금융자산	8,065,651	8,065,651	8,187,452	8,187,452

파생상품자산	24,675	24,675	24,675	24,675

기타금융자산	42,320,118	42,320,118	36,408,805	36,408,805

소계	71,222,725	71,222,725	60,736,829	60,736,829

금융부채

기타금융부채	14,446,053	14,446,053	9,306,430	9,306,430

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)울산방송	720,000	720,000

설비공제조합	1,845,128	1,845,128

전문건설공제조합	203,408	203,408

전기공사공제조합	364,338	364,338

소방산업공제조합	20,000	20,000

한국발전기술(주)	252,000	252,000

엔지니어링공제조합	157,301	157,301

합 계	3,562,175	3,562,175

상기 매도가능금융자산은 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 매우 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 계상하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	3,231,663	-	-	3,231,663

당기손익인식금융자산	-	8,065,651	-	8,065,651

파생상품자산	-	24,675	-	24,675

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	3,171,046	-	-	3,171,046

당기손익인식금융자산	-	8,187,452	-	8,187,452

파생상품자산	-	24,675	-	24,675

회사는 공정가치로 측정하는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.4.3.4 가치평가기법

(단위:천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산

주가연계형파생결합사채(ELB)	5,007,500	2	시장접근법	KOSPI200 지수

주가연계채권(ELN)	3,058,151	2	시장접근법	CSI300 지수

(단위:천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산

주가연계형파생결합사채(ELB)	5,148,000	2	시장접근법	KOSPI200 지수

주가연계채권(ELN)	3,039,452	2	시장접근법	CSI300 지수

5. 영업부문 정보

회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 단일의 영업부문을 갖고 있습니다.당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, %)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	11,284,680	25.53%	10,175,415	23.34%

B사	8,562,399	19.37%	5,025,132	11.53%

C사	5,962,303	13.49%	16,630,345	38.15%

D사	-	0.00%	-	0.00%

계	25,809,382	58.38%	31,830,892	73.03%

6. 매출채권(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	32,153,678	43,283,618

대손충당금	(321,537)	(714,626)

매출채권(순액)	31,832,141	42,568,992

(2) 매출 채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	32,153,678	42,708,537

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	575,081

합 계	32,153,678	43,283,618

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	714,626	331,450

대손상각비	(393,089)	(57,858)

보고기간말 금액	321,537	273,592

7. 유형자산 및 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초금액	19,034,614	1,408,879	16,432,016	2,137,663

취 득	72,100	222,759	143,249	-

처 분	-	-	(3,443)	(187,360)

대 체	358,397	-	-	-

감가상각 및 상각	(369,471)	(16,653)	(397,045)	(15,615)

분기말금액	19,095,640	1,614,985	16,174,777	1,934,688

8. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액