에이치엠넥스 반기보고서 (2021.06)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일자	변경 전	변경 후	변경 사유

2016년 04월 11일	경기도 안산시 단원구 신원로 91번길 38	경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)	업무효율성 증대

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2017년 03월 31일	정기주총	사외이사 손태복	사내이사 손순종사내이사 김병진사내이사 이유진사외이사 이길원감 사 박재욱	-

2018년 06월 01일	임시주총	사내이사 류현기	-	-

2019년 03월 29일	정기주총	감 사 박종진	-	감 사 박재욱(사임)

2020년 01월 10일	임시주총	-	-	사내이사 류현기(사임)사외이사 손태복(사임)

2020년 03월 30일	정기주총	사내이사 강두성사내이사 오성원사외이사 김우현	사내이사 김병진	사내이사 이유진(임기만료)사내이사 손순종(임기만료)사외이사 이길원(임기만료)

2020년 03월 30일	-	대표이사 강두성	-	대표이사 손순종(임기만료)

2021년 06월 03일	임시주총	사내이사 이명준사외이사 손기호	-	-

주1) 2020년 03월 30일 이사회결의로 사내이사 강두성을 대표이사로 신규 선임함. 다. 최대주주의 변동

변동일자	변동 전	변동 후	변동 사유

2018년 10월 18일	김병진외 2인	(주)라이브플렉스외 1인	변경전 최대주주 김병진 보유지분을 특수관계인(주)라이브플렉스에 양도(장외거래)

2020년 07월 16일	(주)라이브플렉스외 1인	김병진외 1	변경전 최대주주 (주)라이브플렉스의 보유지분 장외매도에 따른 최대주주 변경

2020년 07월 22일	김병진외 1	(주)장산외 1	제3자배정 유상증자로 인한 신주인수

라. 상호의 변경

변경일자	변경 전	변경 후	변경 사유

2018년 06월 01일	주식회사 씨티엘	주식회사 씨티젠	회사 이미지 제고

2020년 01월 10일	주식회사 씨티젠	주식회사 라이브파이낸셜	회사 이미지 제고

2020년 12월 29일	주식회사 라이브파이낸셜	주식회사 클라우드에어	회사 이미지 제고

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과: 해당사항 없음. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

1) 주요사항보고서 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 (2018년 11월 27일) ① 타법인 주식 및 출자증권 양수에 관한 사항

본 계약은 금융위원회의 주식취득승인 심사가 계속 지연됨으로 인하여 현재까지 본건 계약에 따른 거래종결이 이루어지지 못하고 있는바, 이에 당사는 부득이 주식매매계약서 제7.2조 제(2)항에 따라 본건 계약을 2019년 8월 9일 해제하였습니다.

1. 발행회사	회사명	대원상호저축은행 주식회사

국적	대한민국	대표자	최경원

자본금(원)	54,520,100,000	회사와 관계	-

발행주식총수(주)	10,904,020	주요사업	신용계업무 외

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부	해당사항없음

2. 양수내역	양수주식수(주)	-

양수금액(원)(A)	-

총자산(원)(B)	-

총자산대비(%)(A/B)	-

자기자본(원)(C)	-

자기자본대비(%)(A/C)	-

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율	소유주식수(주)	-

지분비율(%)	-

4. 양수목적	신규사업 진출을 통한 사업다각화

5. 양수예정일자	-

6. 거래상대방	회사명(성명)	대아상호저축은행 주식회사

자본금(원)	64,280,000,000

주요사업	신용계업무 외

본점소재지(주소)	경상북도 포항시 북구 중흥로

회사와의 관계	-

7. 거래대금지급	1. 지급형태 : 현금지급2. 지급시기 - 계 약 금 : 일십육억이천만원 (2018.11.27.) - 잔 금 : 일백사십오억팔천만원 (거래종결의 선행조건이 모두 충족된 날로부터 10영업일 이내로 당사자들이 별도로 합의하는 일시)

8. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	예

- 근거 및 사유	1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서 작성 및 첨부자료 활용.2. 사유 : 평가대상회사 지분 양수가액의 적정성 여부 판단

외부평가기관의 명칭	대현회계법인

외부평가 기간	2018년 11월 09일 ~ 2018년 11월 26일

외부평가 의견	적정

9. 이사회결의일(결정일)	2018년 11월 27일

- 사외이사참석여부	참석(명)	2

불참(명)	-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	참석

10. 우회상장 해당 여부	해당사항없음

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획	아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부	해당사항없음

12. 공정거래위원회 신고대상 여부	미해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항본 계약은 금융위원회의 주식취득승인 심사가 계속 지연됨으로 인하여 현재까지 본건 계약에 따른 거래종결이 이루어지지 못하고 있는바, 이에 당사는 부득이 주식매매계약서 제7.2조 제(2)항에 따라 본건 계약을 해제하였습니다.

② 외부평가기관의 개황 및 자산양수도가액 및 산출근거 Ⅰ. 평가기관 및 평가기간

평가계약일자 :	2018년 11월 8 일

평 가 기 간 :	2018년 11월 9 일 ~ 2018년 11월 26 일

제 출 일 자 :	2018년 11월 26 일

평 가 회 사 명:	대현회계법인

대 표 이 사 :	이 광 준

본 점 소 재 지:	서울특별시 강남구 테헤란로103길 6, 3층(삼성동 한진빌딩)

평 가 책 임 자:	(직책) 이 사 (성명) 김 학 중 (전화번호) 02-538-2402

Ⅱ. 자산양수가액에 대한 평가

1. 자산양수의 방법 및 요령주식회사 씨티젠(이하 "귀사" 또는 "양수인" )은 대아상호저축은행 주식회사(이하 "양도인")와 주식양수도계약을 체결하고 대원상호저축은행 주식회사(이하 "평가대상회사")의 보통주 10,904,020주( 지분율 : 100% )를 총 거래금액 16,200백만원 에 양수할 예정입니다.2. 당사회사 개요

구 분	양수인	양도인

법인명	주식회사 씨티젠	대아상호저축은행 주식회사

대표이사	손순종	최경원

주 소	본사	경기도 수원시 영통구 신원로 170	경상북도 포항시 북구 중흥로 321

연락처	031-205-5300	054-274-1111

설립연월일	1993년 12월 2일	1982년 11월 3일

납입자본금(주1)	26,255백만원	64,280백만원

자산총액(주1)	127,477백만원	19,546백만원

결산기	12월	12월

법인구분	코스닥시장 상장법인	비상장법인

주권 상장일	1999년 12월 13일	-

발행주식의 종류 및 수(주1)	보통주 26,254,825주	보통주 12,856,000주

(주1) 2018년 6월 30일 별도재무제표 기준

Ⅲ. 평가 결과의 요약 본 평가인은 자산가치 평가방법을 적용하여 평가한 가액에 최근 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권의 가치를 고려하여 평가대상회사의 주식가치를 평가하였습니다. 평가대상회사의 식별가능한 순자산 공정가치 1,359백만원에 최근 5년 이내 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권 가치 를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은 2,773백만원 ~ 27,880백만원 의 범위로 평 가되었습니다. (단위: 천원)

구 분	평 가 금 액

Min	MAX

식별가능한 순자산 공정가치(=A)	1,358,631	1,358,631

영업권가치(=B)	1,414,837	26,521,607

주식가치(=A+B)	2,773,468	27,880,238

1. 순자산 공정가치평가기준일 현재 평가대상회사의 순자산공정가치의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산 공정가치(A)	27,926,528

현금및예치금	18,818,771

유가증권	223,860

대출채권	5,435,227

유형자산	751,775

기타자산	2,696,895

식별가능한 부채 공정가치(B)	26,567,897

예수부채	25,619,681

기타부채	948,215

식별가능한 순자산 공정가치(C=A-B)	1,358,631

2. 영업권가치 최근 5년 이내 저축은행 M 사례에서 파악된 저축은행의 영업권 가치는 최소 1,415백만원에서 최대 26,522백만원 으로 파악되며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

저축은행명	시 기	인수자	이전대가(A)(*1)	식별가능한 순자산 공정가치(B)(*1)	영업권 가치(=A-B)(*1)

예신저축은행	2014년 5월	웰컴크레디라인대부㈜	74,600,000	48,078,393	26,521,607

서일상호저축은행	2014년 6월	웰컴크레디라인대부㈜	8,000,000	5,310,384	2,689,616

예주저축은행	2014년 7월	아프로서비스그룹대부㈜	70,560,000	63,056,481	7,503,519

예나래저축은행	2014년 7월	아프로서비스그룹대부㈜	28,910,000	27,495,163	1,414,837

공평저축은행	2016년 2월	㈜텍셀네트컴	6,183,122	(8,710,686)	14,893,808

강원상호저축은행	2017년 6월	㈜청광외 2인	14,796,686	1,216,894	13,579,792

스마트저축은행(*2)	2018년 12월	스마트파트너스㈜	80,000,000	67,394,774	24,351,030

(*1) [출처: 전자공시시스템 http://dart.fss.or.kr/] (*2) 2018년말 거래완료 예정

2) 주요사항보고서 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 (2019년 7월 9일) ① 타법인 주식 및 출자증권 양수에 관한 사항

본 계약은 2019년 8월 5일 주식양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되어 거래가 종결되었습니다.

1. 발행회사	회사명	주식회사 태일

국적	대한민국	대표자	박도현

자본금(원)	6,700,390,000	회사와 관계	-

발행주식총수(주)	670,039	주요사업	도소매(유류업)

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부	해당사항없음

2. 양수내역	양수주식수(주)	147,013

양수금액(원)(A)	12,948,905,040

총자산(원)(B)	111,447,884,210

총자산대비(%)(A/B)	11.62

자기자본(원)(C)	75,777,669,358

자기자본대비(%)(A/C)	17.09

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율	소유주식수(주)	147,013

지분비율(%)	21.94

4. 양수목적	신규사업 진출을 통한 사업다각화

5. 양수예정일자	2019년 08월 05일

6. 거래상대방	회사명(성명)	박도현외 2인* 세부내역은 하단의 14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 및[거래상대방에 관한 사항] 참조

자본금(원)	-

주요사업	-

본점소재지(주소)	서울특별시 서초구 반포대로

회사와의 관계	-

7. 거래대금지급	1. 지급형태 : 현금지급2. 지급시기 - 계 약 금 : 일십이억구천사백팔십구만오백사원 (2019년7월9일) - 잔 금 : 일백일십육억오천사백일만사천오백삼십육원 (2019년8월5일)3. 자금조달 방법 : 자기자금

8. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	예

- 근거 및 사유	1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서 작성 및 첨부자료 활용.2. 사유 : 평가대상회사 지분 양수가액의 적정성 여부 판단

외부평가기관의 명칭	대주회계법인

외부평가 기간	2019년 07월 01일 ~ 2019년 07월 09일

외부평가 의견	적정 (※외부평가기관의 평가보고서 참고)

9. 이사회결의일(결정일)	2019년 07월 09일

- 사외이사참석여부	참석(명)	2

불참(명)	-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	참석

10. 우회상장 해당 여부	해당사항없음

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획	아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부	해당사항없음

12. 공정거래위원회 신고대상 여부	미해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 상기 1. 발행회사의 자본금 및 발행주식의 총수는 2018년 12월 31일을 기준으로 작성되었습니다. 2) 상기 2. 양수내역의 총자산 및 자기자본은 당사의 2018년말 연결재무제표 기준 으로 작성되었습니다. 3) 상기 5. 양수예정일자는 잔금지급일이며, 주식양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되는 거래종결일입니다.4) 거래상대방에 관한 사항

거래상대방	주소	대상주식수	금액	회사와의 관계

박도현	서울특별시 서초구 반포대로	63,054	5,553,796,320	-

박주현	서울특별시 서초구 반포대로	62,845	5,535,387,600	-

박정현	서울특별시 서초구 반포대로	21,114	1,859,721,120	-

합계	147,013	12,948,905,040	-

5) 거래종결이 본 계약 체결일부터 6개월 (다만, 본건 거래를 위해 본건 정부인허가의 취득이 필요한 경우, 본건 정부인허가의 취득이 지연되어 거래종결이 이루어지지 아니하는 경우에는 본 계약 체결일로부터 12개월) 까지 이루어지지 아니하는 경우 본 계약은 해제될 수 있습니다.6) 기타 세부내역은 첨부된 '계약서(계획서)' 및 '외부평가기관의 평가의견서'를 참조 하시기 바랍니다.

② 외부평가기관의 개황 및 자산양수도가액 및 산출근거 Ⅰ. 평가기관 및 평가기간

평가계약일자 :	2019년 7월 1일

평 가 기 간 :	2019년 7월 1일~2019년 7월 9일

제 출 일 자 :	2019년 7월 9일

평 가 회 사 명:	대주회계법인

대 표 이 사 :	권 장 시

본 점 소 재 지:	서울특별시 강남구 남부순환로 2913(대치동, 동하빌딩3층)

평 가 책 임 자:	(직책) 이 사 (성명) 김 광 현 (인) (전화번호) 02-568-7683

Ⅱ. 자산양수가액에 대한 평가1. 자산양수의 방법 및 요령 주식회사 씨티젠(이하 "귀사" 또는 "양수인")은 박도현, 박주현, 박정현(이하 "양도인 ")과 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 태일(이하 "평가대상회사")의 보통주 147,013주(지분율 : 21.9%)를 총 거래금액 12,949백만원에 양수할 예정입니다.2. 당사자 개요

구 분	양도자	양수회사(주1)

법인명(성명)	박도현, 박주현, 박정현	주식회사 씨티젠

대표이사	-	손순종

주소	본사	-	경기도 수원시 영통구 신원로 170

연락처	-	031-205-5300

설립연월일	-	1993년 12월 2일

납입자본금(주1)	-	29,472백만원

자산총액 (주1)	-	111,448백만원

결산기	-	12월

코스닥시장상장일	-	1999년 12월 13일

발행주식의 종류 및 수	-	보통주 29,471,648주

(주1) 2018년 12월 31일을 기준일로 하는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. Ⅲ. 평가 결과의 요약

본 평가인은 자산가치 평가방법을 적용하여 평가한 가액에 최근 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권의 가치를 고려하여 평가대상회사의 주식가치를 평가하였습니다.평가대상회사의 식별가능한 매수순자산공정가치 7,914만원에 최근 5년 이내 저축은행 M 사례에서 파악된 영업권 가치를 고려할 경우 평가기준일 현재 양수대상주식은 8,339백만원 ~ 15,871백만원의 범위로 평가되었습니다. (단위: 천원)

구분	평가금액

Min	Max	비고

식별가능한 매수순자산공정가치(A)	7,914,075	7,914,075

영업권가치(B)	424,451	7,956,482	(주1)

주식가치(A+B)	8,338,526	15,870,557

(주1) 양도자(박도현 외 2인)의 총매각대상주식 490,039주 중 147,013주를 (주)씨티젠에서 인수하므로 총매각대상주식의 영업권가치 중 30%를 (주)씨티젠이 취득하였습니다. 3) 주요사항보고서 타법인 주식 및 출자증권 양도결정 (2020년 7월 16일) ① 타법인 주식 및 출자증권 양도에 관한 사항

본 계약은 2020년 7월 16일 주식양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되어 거래가 종결 되었습니다.

1. 발행회사	회사명	주식회사 태일

국적	대한민국	대표자	하관호

자본금(원)	9,813,690,000	회사와 관계	계열회사

발행주식총수(주)	981,369	주요사업	도소매(유류업)

2. 양도내역	양도주식수(주)	296,003

양도금액(원)(A)	26,462,668,200

총자산(원)(B)	102,245,081,929

총자산대비(%)(A/B)	25.88

자기자본(원)(C)	88,313,500,233

자기자본대비(%)(A/C)	29.96

3. 양도후 소유주식수 및 지분비율	소유주식수(주)	-

지분비율(%)	-

4. 양도목적	재무구조 개선 및 현금유동성 확보

5. 양도예정일자	2020년 07월 16일

6. 거래상대방	회사명(성명)	주식회사 라이브플렉스

자본금(원)	42,815,711,000

주요사업	레저 및 기능성 텐트 제조

본점소재지(주소)	서울특별시 강남구 언주로 702

회사와의 관계	최대주주

7. 거래대금지급	1. 지급방법 : 현금지급2. 지급시기 : 26,462,668,200원 전액 일시 지급 (2020년 7월 16일)3. 자금조달 방법 : 자기자금

8. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	예

- 근거 및 사유	1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서 작성 및 첨부자료 활용.2. 사유 : 평가대상회사 지분 양도가액의 적정성 여부 판단

외부평가기관의 명칭	대주회계법인

외부평가 기간	2020년 06월 16일 ~ 2020년 07월 16일

외부평가 의견	적정 (※외부평가기관의 평가보고서 참고)

9. 이사회결의일(결정일)	2020년 07월 16일

- 사외이사참석여부	참석(명)	1

불참(명)	-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	참석

10. 공정거래위원회 신고대상 여부	미해당

11. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

12. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 상기 1. 발행회사의 자본금 및 발행주식의 총수는 2019년 12월 31일을 기준으로 작성되었습니다. 2) 상기 2. 양도내역의 총자산 및 자기자본은 당사의 2019년말 연결재무제표 기준 으로 작성되었습니다. 3) 상기 5. 양도예정일자는 잔금지급일이며, 주식양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되는 거래종결일입니다.4) 기타 세부내역은 첨부의 '외부평가기관의 평가의견서'를 참조하시기 바랍니다.

② 외부평가기관의 개황 및 자산양수도가액 및 산출근거 Ⅰ. 평가기관 및 평가기간

평가계약일자:	2 020년 6월 16일

평가기간:	2020년 6월 16일~2020년 7월 16일

제출일자:	2020년 7월 16일

평가회사명:	대주회계법인

대표이사:	권 장 시 (인)

본점소재지:	서울특별시 강남구 남부순환로 2913

평가책임자:	(직책) 이 사 (성명) 김 광 현 (인)

(전화번호) 02-568-7683

Ⅱ. 자산양수가액에 대한 평가 1. 자산양 도 의 방법 및 요령 주식회사 라이브파 이낸셜(이하 "귀사" 또는 " 양도인 ") 은 주식회사 라이브플 렉스(이하 " 양수인 ") 와 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 태일(이하 "평가대상회사")의 보통주 296,003주(지분율 : 30.16%) 를 총 거래금액 26,46 3 백 만원 에 양 도 할 예정입니다. 2. 당사자 개요

구 분	양도회사	양수회사

법인명	주식회사 라이브파이낸셜	주식회사 라이브플렉스

대표이사	강두성	김병진

주소	본사	경기도 수원시 영통구 신원로 170(신동)	서울특별시 강남구 언주로 702, 8층 (논현동, 라이브플렉스타워)

연락처	031) 205-5300	02) 3446-4875

설립연월일	1993년 12월 02일	1977년 6월 20일

납입자본금(주1)	39,116백만원	42,816 백만원

자산총액 (주1)	100,960백만원	515,601백 만원

결산기	12월 31일	12월 31일

코스닥시장상장일	1999년 12월 21일	2002년 4월 16일

발행주식의 종류 및 수	보통주 39,116,090주	보통주 83,088,255 주

(주1) 2020년 03월 31일을 기준일로 하는 연결재무제표 를 기준으로 작성하였습니다

Ⅲ. 평가 결과의 요약 본 평가인은 귀사가 평가대상회사의 지분을 양 도 함 에 따라 작성되는 주요사항보고서의 작성 및 첨부자료로 사용하기 위한 목적으로 평가대상회사의 자기자본가치의 적정성에 대해 평 가하였습니다. 동 평가를 실시함에 있어 본 평가인은 자산가치 평가방법 및 수익가치 산정 방법에서 주주잉여현금흐름법(Free Cash Flow to equity; FCFE)을 채택하였습니다.평가대상회사의 현황과 특성을 고려할 때 평가대상회사(태일) 및 종속회사인 한일유통의 가치를 객관적으로 평가하는데 가장 적합하다고 판단되는 자산가치 평가방법을적용하되, 또 다른 종속회사인 라이브저축은행의 자기자본은 수익가치 평가 방법 중 주주잉여현금흐름법(FreeCash Flow to Equity; FCFE)으로 추정하였으며, 여기에 평가 기준일 현재 비영업용자산을 가산하여 회사의 총 자기자본가치를 산정하였습니다. 자산가치평가법으로 평가한 태일 및 한일유통의 자기자본가치와 수익가치평가법으로 평가한 라이브저축은행의 자기자본가치를 함께 고려할 경우 평가기준일 현재 양 도 대상주식의 평가액은 22,721백만원 ~ 29,165백만 원의 범위로 산 출되었으며, 실제 양 도 예정가액은 26,46 3 백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 본 평가인은 독립적인 입장에서 회사가 제시한 자료에 대하여 제반 가정의 합리성과 기초자료의 타당성을 검토하였으며, 이를 근거로 평가대상회사의 가치를 평가하였습니다. 따라서, 회사에서 제시한 자료에 변동사항이 발생하거나 향후 이자율, 경제성장률, 물가상승률과 같은 경영환경의 변화 또는 평가대상회사의 경영전략과 투자의사결정, 인적자원 등에 변경이 발생하는 경우 평가 결과가 달라질 수 있으며, 그 차이는 중요할 수 있습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화: 해당사항 없음.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 아-1. 지배회사의 중요한 발생내용

공시대상기간 (2017년 01월 01일 ~ 2021년 06월 30일) 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

년도	월	내 역	비고

2017	5	주식액면병합(액면가 : 500원 → 1,000원, 발행주식 총수 : 52,509,650주 → 26,254,825주)	주1)

11	제11회 전환사채발행	주2)

12	제10회 전환사채발행	주3)

2018	5	제12회 전환사채발행	주4)

6	임시주주총회개최 (정관일부 변경의 건, 이사선임의 건 - 사내이사 류현기)상호 및 홈페이지 변경 [(주)씨티엘→(주)씨티젠, http://www.ctlinc.co.kr → http://www.ctgen.kr]	-

10	벤처기업인증 확인- 확인기관 : 한국벤처캐피탈협회- 확인유형 : 벤처투자기업- 유효기간 : 2018.10.18. ~ 2020.10.17.	-

최대주주 변경 : 김병진외 2 → (주)라이브플렉스외 1	주5)

2019	8	타법인 출자지분 취득 ((주)태일 21.94% 지분 인수)	주6)

12	타법인 출자지분 취득 ((주)태일 단기대여금 출자전환)

2020	1	임시주주총회개최 (정관일부 변경의 건) : 상호 및 홈페이지 변경[(주)씨티젠→(주)라이브파이낸셜, http://www.ctgen.kr → http://www.livefinancial.co.kr]	-

4	제13회 전환사채발행	주7)

7	최대주주 변경 : (주)라이브플렉스외 1 → 김병진외 1최대주주 변경 : 김병진외 1 → (주)장산외 1	주8)

12	임시주주총회개최 (정관일부 변경의 건) : 상호 및 홈페이지 변경[(주)라이브파이낸셜→(주)클라우드에어, http://www.livefinancial.co.kr → http://www.cloud-air.co.kr]	-

주1) 2017년 5월 5일(효력발생일) 주식액면병합에 따라 주당 액면가액이 500원에서 1,000원(2주를 1주로 병합)으로 변경되었습니다. 이에 따라 회사가 발행한 주식의 총수는 156,270,031주에서 78,135,015주로 변경, 감소한 주식의 총수는 103,760,381주에서 51,880,190주로 변경, 총발행주식수는 52,509,650주에서 26,254,825주로 변경되었으며, 자기주식은 주식액면병합에 따른 감소 및 단수주 취득으로 2,182,717주에서 1,092,918주로 변경되었습니다.주2) 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2017년 11월 01일 발행되었으며, 2018년 11월 16일 전환청구권 행사로 1,825,557주, 2019년 12월 05일 전환청구권 행사로 397,350주가 발행되었으며, 2020년 5월 4일 사채권자의 조기상환 청구로 40억 조기상환, 2020년 6월 1일 회사가 2020년 5월 4일 조기상환한 40억중 10억을 재매각하였습니다. 2020년 11월 2일 전환사채 만기상환으로 10억 전액을 상환하여 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액 및 전환가능 주식수는 없습니다.주3) 제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2017년 12월 01일 발행되었으며, 2018년 12월 3일 전환청구권 행사로 1,284,246주, 2018년 12월 7일 전환청구권 행사로 107,020주, 2019년 1월 29일 전환청구권 행사로 107,020주, 2019년 1월 31일 전환청구권 행사로 1,926,369주, 2019년 2월 1일 전환청구권 행사로 642,123주, 2019년 2월 14일 전환청구권 행사로 214,041주가 발행되어 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액 및 전환가능 주식수는 없습니다. 주4) 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2018년 05월 10일 발행되었으며, 2018년 11월 23일 사채권자의 조기상환 청구로 60억, 2018년 12월 20일 사채권자의 조기상환 청구로 20억, 2019년 05월 10일 사채권자의 조기상환 청구로 10억, 2019년 08월 12일 사채권자의 조기상환 청구로 30억이 조기상환 되었으며, 2019년 10월 23일 전환청구권 행사로 1,261,988주 발행, 2019년 10월 29일 전환청구권 행사로 2,523,977주 발행, 2019년 11월 4일 전환청구권 행사로 353,356주 발행, 2019년 11월 14일 전환청구권 행사로 252,397주 발행, 2019년 11월 20일 전환청구권 행사로 353,356주 발행, 2019년 12월 5일 전환청구권 행사로 1,312,465주 발행, 2020년 6월 12일 전환청구권 행사로 620,732주가 발행, 2020년 11월 10일 사채권자의 조기상환 청구로 15억 상환, 2021년 01월 26일 전환청구권 행사로 1,374,570주 발행, 2021년 02월 05일 전환청구권 행사로 343,642주가 발행되어 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액 및 전환가능 주식수는 없습니다. 주5) 2018년 10월 18일 변경전 최대주주 김병진은 특수관계인 (주)라이브플렉스에 보유지분 전량을 양도하여 최대주주가 변경되었으며, 변경후 최대주주인 (주)라이브플렉스의 최대주주는 김병진(변경전 최대주주)인바, 실질적 지배구조에는 변동이 없습니다.주6) 상기 (주)태일은 유류판매를 사업목적으로 영위하고 있으며, 의약품 판매를 목적으로 하는 (주)한일유통 및 비상장중소형 저축은행인 (주)라이브저축은행을 종속회사로 보유하고 있습니다.2019년 7월 9일 계약금 1,295백만원, 2019년 8월 5일 잔금 11,654백만원을 지급하여 총 양수대금 12,949백만원에 (주)태일의 보통주 147,013주를 양수하고, 2019년 12월 9일 단기대여금 상환액 13,123원을 출자전환하여 (주)태일의 보통주 148,990주를 취득하였습니다. 2020년 7월 16일 재무구조 개선 및 현금유동성 확보를 목적으로 (주)태일의 최대주주인 (주)라이브플렉스에 보유중인 296,003주(지분율 30.16%)를 26,462,668,200원에 전량 매도하여 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 지분은 없습니다. 주7) 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2020년 4월 14일 발행되었으며, 2020년 9월 14일 사채권자의 조기상환 청구로 40억이 상환, 2021년 04월 15일 전환청구권 행사로 799,360주 발행, 2021년 04월 16일 전환청구권 행사로 2,797,761주가 발행, 2021년 04월 20일 전환청구권 행사로 3,597,122주 발행, 2021년 04월 21일 전환청구권 행사로 399,680주 발행, 2021년 04월 30일 전환청구권 행사로 1,598,721주가 발행되어 보고서 제출일 현재 미전환 청구금액 및 전환가능 주식수는 없습니다.주8) 2020년 7월 16일 변경전 최대주주 (주)라이브플렉스는 보유지분 전량을 장외매도하여 최대주주가 김병진외 1로 변경되었으며, 2020년 7월 22일 김병진의 특수관계인 (주)장산이 제3자배정 유상증자 참여로 신주를 인수하여 최대주주가 (주)장산으로 변경되었습니다. 변경후 최대주주인 (주)장산의 최대주주는 김병진(변경전 최대주주)인바, 실질적 지배구조에는 변동이 없습니다. 아-2. 종속회사의 중요한 발생내용 1) (주)클라우드플레이: 2012년 4월 19일에 설립하여 관광 펜션업 및 수상오락에 관련된 서비스를 주된 사업으로 영위하고 있습니다.2) (주)클라우드파트너스대부

: 2018년 01월 15일에 설립하여 대부업을 주사업으로 영위하고 있습니다.