서울평가정보 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제24기	매출채권	2,799,396	1,351,399	48.27%

제23기	매출채권	3,018,736	1,305,166	43.24%

제22기	매출채권	2,738,527	1,191,834	43.52%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제24기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,305,166	1,191,834	1,059,628

2. 순대손처리액(①-②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	46,233	113,332	132,206

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,351,399	1,305,166	1,191,834

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 집합손상검토는 Roll-Rate 방법에 따른 경험손실률에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	금 액

당기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,071,178	1,367,827

1개월 초과 6개월 이하	469,250	451,859

6개월 초과 1년 이하	72,332	32,825

1년 초과	1,186,636	1,166,225

계	2,799,396	3,018,736

회사는 상기 매출채권 중 당기말 현재 정상적인 회수기일인 1개월을 경과한 1,728,218천원(전기말: 1,650,909천원)을 별도로 관리하고 있으며, 1년 이상이 경과하여 손상된 매출채권을 개별적으로 평가하고 있습니다. 한편, 매출채권의 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치로 측정됩니다. 나. 재고자산 현황 등- 해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역

(1)금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 회사는 매도가능금융자산(원가로 측정되는 금융상품 제외)에 대하여 공정가치로 측정하고 있으며, 해당 금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권 등의 금융자산과 미지급금, 미지급비용 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 한편, 당기중 취득한 ㈜남양레저 주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	145,026	-

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 당기말 현재 회사는 ㈜부산저축은행, Camko Bank Limited, KTB-SB 사모투자전문회사의 지분을 매도가능금융자산으로 보유하고 있습니다. 동 매도가능금융자산은 전기 이전에 전액 손상되어, 공정가치(수준3)를 영(零)으로 평가하였습니다. 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 산정하였으며, 미래현금흐름이 영(零)으로 추정되어 할인율은 적용하지 아니하였습니다. (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기중 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

라. 채무증권 발행실적 등- 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-