위지트 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1)지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 위지트(이하 "지배기업")는 계측기기 제조 및 판매 영위를 목적으로 1997년 2월 4일 설립된 후, 1999년 12월 8일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 이 후 2004년 12월에 상호를 금호미터텍주식회사에서 주식회사 위지트로 변경하였으며, 2005년 1월 18일자로 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는 원일시스템(주)를 흡수합병하였습니다. 본사 및 공장은 인천광역시 남동구에 소재하고 있으며, 2010년 중 TMS사업부문(계측기기)을 매각함으로써 반도체 및 LCD부품을 주요 제품으로 생산, 판매하는 단일사업부문을 영위하고 있습니다.지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

(주)제이에스아이코리아	7,959,624	12.00%	7,019,554	11.37%

이근철	700,000	1.06%	700,000	1.13%

자기주식	446,849	0.67%	446,849	0.72%

기타	57,212,571	86.27%	53,573,110	86.77%

합 계	66,319,044	100.00%	61,739,513	100.00%

연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요	결산일

당분기말	전기말

미코리아주식회사	대한민국	90%	90%	가전제품 및 부품 도매업	2016년 12월 31일

이페이코리아주식회사	대한민국	52%	52%	전자금융업	2016년 12월 31일

베니스1호투자조합	대한민국	66.66%	-	투자조합	2016년 12월 31일

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미코리아(주)	이페이코리아(주)	베니스1호투자조합

자산	238,376	977,560	3,000,000

부채	70,600	1,429,448	-

자본	167,776	(451,888)	3,000,000

당기순손익	(71,060)	(441,826)	-

2. 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 9월 30 일로 종료하는 9개월에 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었 습니다. 이 분기연결재무제표는 작성일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.한국채택구제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보연결회사의 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보연결회사는 LCD부품 및 반도체생산을 영위하는 단일의 LCD/반도체사업부문으로 구성되어 있으며 동 사업부의 세부 제품과 용역에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제품과 용역	당 분 기	전 분 기

LCD	21,488,959	21,323,570

반도체	1,392,261	1,287,730

기타	76,705	720

합 계	22,957,925	22,612,020

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원)

품목	구분	당분기	전분기

제품 및 상품매출	국내매출	13,181,267	12,849,229

수출매출	9,776,658	9,762,791

합 계	22,957,925	22,612,020

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 회사의 반도체, LCD 및 기타사업 부문의 주요 고객으로부터의 수익은 각각 9,772,114천원, 5,033,201천원, 3,739,226천원 (전분기 10,097,460천원, 5,376,798천원, 2,731,494천원) 입니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	합계

현금및현금성자산	17,831,819	-	-	17,831,819

기타유동금융자산	30,005,747	-	-	30,005,747

매출채권및기타채권	7,000,947	-	-	7,000,947

기타비유동금융자산	1,605,239	5,256,848	-	6,682,087

장기성매출채권및기타채권	201,730	-	-	201,730

합 계	56,645,482	5,256,848	-	61,902,330

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	6,411,153	6,411,153

사채및차입금	3,285,027	3,285,027

기타비유동부채	548,150	548,150

합 계	10,244,330	10,244,330

② 전기말(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	합계

현금및현금성자산	16,556,203	-	-	16,556,203

기타유동금융자산	300,000	-	-	300,000

매출채권및기타채권	8,382,321	-	-	8,382,321

기타비유동금융자산	60,892	658,334	-	719,226

장기성매출채권및기타채권	120,380	-	-	90,080

합 계	25,419,796	658,334	-	26,078,130

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	4,678,275	4,678,275

사채및장기차입금	7,699,492	7,699,492

기타비유동부채	586,000	586,000

합 계	12,963,767	12,963,767

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

이자수익	94,551	26,390	-	120,941

외환손익	(54,951)	-	(54,951)

외화환산손익	(533,523)	-	(533,523)

대손상각비	(512)	-	(512)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자비용	(207,298)	(207,298)

외환손익	(313)	(313)

외화환산손익	4,990	4,990

② 전분기(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

이자수익	171,659	9,043	-	180,702

외환손익	274,449	-	-	274,449

외화환산손익	110,438	-	-	110,438

대손상각및환입	(5,499)	-	-	(5,499)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

이자비용	(235,439)	(235,439)

외환손익	1,992	1,992

외화환산손익	(44,343)	(44,343)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,839	986

원화예금	8,749,182	12,463,102

외화예금	9,080,798	4,092,115

합 계	17,831,819	16,556,203

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,873,856	(40,626)	6,833,230	8,359,407	(40,114)	8,319,293

유동성 기타채권	252,484	(84,767)	167,717	147,795	(84,767)	63,028

비유동성 기타채권	201,730	-	210,730	120,380	-	120,380

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성

미수금	153,947	57,376

미수수익	13,770	5,652

소 계	167,717	63,028

비유동성

장기성보증금	201,730	120,380

합 계	369,447	183,408

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	5,985,489	605,611	145,576	96,555	40,626	-	6,873,857

유동성 기타채권	167,717	-	-	-	-	84,767	252,484

비유동성 기타채권	201,730	-	-	-	-	-	201,730

② 전기말(단위:천원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	7,567,355	734,292	17,646	-	40,114	-	8,359,407

유동성 기타채권	63,028	-	-	-	-	84,767	147,795

비유동성 기타채권	120,380	-	-	-	-	-	120,380

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구분	기초금액	대손상각비	대손충당금환입	기말금액

매출채권	40,114	17,646	(17,134)	40,626

유동성 기타채권	84,767	-	-	84,767

② 전기(단위:천원)

구분	기초금액	대손상각비	대손충당금환입	기말금액

매출채권	25,097	41,376	(26,359)	40,114

유동성 기타채권	84,767	-	-	84,767

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다 .

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	-	300,000

단기대여금	30,006	-

합 계	30,006	300,000

비유동

장기금융상품	1,605,239	60,892

매도가능금융자산	5,256,848	658,334

합 계	6,862,087	719,226

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)하호테크(*)	-	4,632,400	4,632,400

이페이홍콩	5%	30,006	-

소 계	4,662,406	4,632,400

대손충당금	(4,632,400)	(4,632,400)

합 계	30,006	-

(*) 연결회사의 관계기업인 (주)하호테크는 2009년 폐업으로 인하여 대여금 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)지제이에코(*1)	2018-07-28	-	-	650,000	658,334

(주)센트롤(*2)	2018-09-10	250,000	250,000	-	-

(주)함박재바이오팜(*3)	2019-07-29	2,000,000	2,006,848	-	-

트러스트스튜디오	-	3,000,000	3,000,000	-	-

합 계	5,250,000	5,256,848	650,000	658,334

(*1) 당분기 중 처분되었습니다.(*2) (주)센트롤이 발행한 전환사채입니다. (*3) (주)함박재바이오팜이 발행한 신주인수권부사채이며, 매 3개월마다 후급으로 이자 (연 이자율 4%)가 지급되며, 당분기말 미수이자 6,848천원이 장부금액에 포함되어있습니다.

9. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	714,337	554,280

대손충당금	(416,397)	(416,397)

선급비용	20,098	82,920

합 계	318,038	220,803

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	159,607	-	159,607	101,953	-	101,953

제 품	2,512,535	(348,366)	2,164,169	2,215,287	(278,677)	1,936,610

재공품	782,201	(46,908)	735,293	680,670	(28,451)	652,219

원재료	606,852	(63,363)	543,489	470,516	(60,894)	409,622

합 계	4,061,195	(458,637)	3,602,558	3,468,426	(368,022)	3,100,404

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실금액은 105,893천원이며, 재고자산평가손실충당금 환입금액은 15,277천원입니다.

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및비품	건설중인자산	합계

취득원가	8,641,050	4,846,688	2,342,502	9,514,168	156,640	2,612,269	169,000	28,282,317

감가상각누계액	-	(1,113,819)	(726,913)	(7,017,012)	(117,185)	(1,821,433)	-	(10,796,362)

정부보조금	-	-	-	(2,544)	-	-	-	(2,544)

순장부금액	8,641,050	3,732,869	1,615,589	2,494,612	39,455	790,836	169,000	17,483,411

② 전기말(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및비품	건설중인자산	합계

취득원가	8,641,050	4,846,688	2,352,909	9,295,160	156,640	2,368,439	-	27,660,886

감가상각누계액	-	(1,022,944)	(644,823)	(6,563,997)	(93,882)	(1,570,107)	-	(9,895,753)

정부보조금	-	-	-	(2,932)	-	-	-	(2,932)

순장부금액	8,641,050	3,823,744	1,708,086	2,728,231	62,758	798,332	-	17,762,201

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역 은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	8,641,050	3,823,744	1,708,086	2,728,231	62,758	798,332	-	17,762,201

취득	-	-	13,000	-	-	213,829	394,600	621,429

대체	-	-	(23,408)	219,008	-	30,000	(225,600)	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(90,875)	(82,089)	(452,627)	(23,303)	(251,325)	-	(900,219)

당기말 순장부금액	8,641,050	3,732,869	1,615,589	2,494,612	39,455	790,836	169,000	17,483,411

② 전기(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	8,641,050	3,789,911	1,769,449	3,047,561	76,650	878,648	108,500	18,311,769

취득	-	-	56,000	-	15,625	109,157	519,438	700,220

대체	-	155,000	-	334,638	-	138,300	(627,938)	-

처분	-	-	-	(7,922)	-	(8,101)	-	(16,023)

감가상각비	-	(121,167)	(117,363)	(646,046)	(29,517)	(319,672)	-	(1,233,765)

전기말 순장부금액	8,641,050	3,823,744	1,708,086	2,728,231	62,758	798,332	-	17,762,201

(3) 감가상각비 중 833,878천원(전분기 : 890,737천원)은 매출원가에 66,343천원(전분기 : 35,424천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가	1,363,307	38,921	401,807	1,804,035

상각 및 손상차손누계액	-	(23,125)	(400,403)	(423,528)

순장부금액	1,363,307	15,796	1,404	1,380,507

② 전기말(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가	1,363,307	36,121	401,807	1,801,235

상각 및 손상차손누계액	-	(21,443)	(394,375)	(415,818)

순장부금액	1,363,307	14,678	7,432	1,385,417

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	1,363,307	14,678	7,432	1,385,417

취득	-	2,800	-	2,800

무형자산상각비	-	(1,682)	(6,028)	(7,710)

기말 순장부금액	1,363,307	15,796	1,404	1,380,507

② 전기(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	1,363,307	9,390	83,958	1,456,655

취득	-	7,400	-	7,400

무형자산상각비	-	(2,112)	(76,526)	(78,638)

기말 순장부금액	1,363,307	14,678	7,432	1,385,417

(3) 영업권의 손상검사연결회사의 사업부는 LCD/반도체사업부만 존재하여 영업권은 LCD/반도체사업부문에 배분되었으며 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

현금창출단위	당 분 기	전 기

LCD/반도체사업부	1,363,307	1,363,307

영업권에 대하여는 취득시점이후 매회계연도말 또는 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 5년째의 현금흐름이 지속된다는 가정으로 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 당기에 사용된 할인율은 세전 할인율(8.07%)입니다.한편, 연결회사는 직전 회계기간에 실시한 현금창출단위의 회수가능액에 대해 당분기말 현재 현금창출단위를 구성하는 자산과 부채가 유의적으로 변동하지 아니하였으며, 직전 회계기간 이후 발생된 사건과 변화된 상황을 분석해 볼 때 현재 시점의 회수가능액이 장부금액에 미달할 가능성이 아주 낮은 것으로 보아 회수가능액을 재추정하지 않고 직전회계기간에 실시한 계산결과를 근거로 영업권의 손상검사를 실시하였습니다. 그 결과 보고기간종료일 현재 인식된 손상차손은 없습니다.

13. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	(주)하호테크(*1)	대한민국	-	-	-	-

관계기업	다빈치1호투자조합(*2)	대한민국	-	-	38.89%	3,500,000

관계기업	Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd	중국	25.00%	2,201,046	-	-

관계기업	EPAY HONGKONG LIMITED	홍콩	50.00%	712,810	50.00%	554,150

합 계	2,913,856	4,054,150

(*1) 2009년 중 폐업하여 당기말 현재 재무정보를 입수할 수 없으며, 상기 지분법적용투자주식은 2009년말 이전에 장부금액을 "0"으로 평가하고 있으며 그 이후 변동사항은 없습니다.(*2) 상반기에 처분되었습니다.

(2) 당분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	처분	지분법자본변동	분기말

다빈치1호투자조합	3,500,000	-	-	(3,500,000)	-	-

Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd	-	2,201,046	-	-	-	2,201,046

EPAY HONGKONG LIMITED	554,150	228,789	(62,767)	-	(7,362)	712,810

합 계	4,054,150	2,429,835	(62,767)	(3,500,000)	(7,362)	2,913,856

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	2,014,388	1,812,382

미지급금	1,361,269	1,327,136

미지급비용	2,994,564	1,458,737

국고보조금	40,932	80,020

합 계	6,411,153	4,678,275

15. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	97,715	59,589

예수금	52,988	1,926

예수제세	60,737	37,959

합 계	211,440	99,474

16. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

신주인수권부사채(*)	-	1,535,180

전환사채(*)	3,177,527	6,164,311

합 계	3,177,527	7,699,491

(*) 보고기간종료일 현재 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하므로 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기	행사기간	이자율	행사가격	당분기말	전기말

사모 신주인수권부사채	2014-06-26	2017-06-26	2015.06.26~2017.05.26	3%(보장수익률 5%)	1,098원	-	1,500,000

사채할인발행차금	-	(613)

신주인수권조정	-	(60,658)

사채상환할증금	-	96,451

합 계	-	1,535,180

( 3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기	행사기간	이자율	행사가격	당분기말	전기말

사모 전환사채	2015-03-26	2018-03-26	2016.03.26~2018.03.26	1%(보장수익률 5%)	1,065원	3,000,000	6,000,000

사채할인발행차금	(3,091)	(9,012)

전환권조정	(205,193)	(598,298)

사채상환할증금	385,811	771,621

소 계	3,177,527	6,164,311

17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,475,145	2,280,937

사외적립자산의 공정가치	(1,808,602)	(1,831,480)

확정급여부채 금액	666,543	449,457

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	2,280,937	1,954,265

당기근무원가	460,444	574,018

이자비용	24,717	51,049

확정급여제도의 재측정요소	108,772	209,083

퇴직급여지급액	(399,725)	(507,478)

기말금액	2,475,145	2,280,937

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	1,831,479	1,545,907

이자수익	23,074	47,415

확정급여제도의 재측정요소	(23,074)	(47,415)

사용자의 기여금	300,000	679,905

급여지급액	(322,877)	(394,332)

기말금액	1,808,602	1,831,480

(4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

당기근무원가	460,444	574,018

이자원가	24,717	51,049

이자수익	(23,074)	(47,415)

합 계	462,087	577,652

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	1.75%	2.40%

미래임금상승률	3.60%	3.60%

(6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

매출원가	284,501	265,338

판매비	177,585	163,801

합계	462,086	429,139

(7) 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 상승시	(205,034)

1% 하락시	240,325

급여상승율	1% 상승시	233,491

1% 하락시	(203,621)

18. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	81,334	103,950

설정액	18,981	78,067

연중 사용액	(25,530)	(100,683)

기말금액	74,785	81,334

19. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

영업보증금	548,150	586,000

20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

2015.12.31(전기말)	61,739,513주	30,869,757	4,744,177	35,613,934

신주인수권행사(*)	1,762,631주	881,315	673,171	1,554,486

전환권행사(*)	2,816,900주	1,408,450	1,735,459	3,143,909

2016.09.30(당분기말)	66,319,044주	33,159,522	7,152,807	40,312,329

(*) 연결회사는 2016년 1월 8일과 2016년 3월 17일 신주인수권행사 하여 각각 1,175,087주 및 587,544주, 2016년 3월 31일과 2016년 9월 28일 전환권행사 하여 각각 1,267,605주 및 1,549,295주를 발행하였습니다.

21. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,152,807	4,744,177

신주인수권대가	-	21,186

전환권대가	5,901	11,801

합 계	7,158,708	4,777,164

22. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(432,336)	(432,336)

기타자본조정	(110,000)	(110,000)

지분법자본변동	(7,362)	-

합 계	(549,698)	(542,336)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	주식수	취득원가

자기주식	446,849	432,336	446,849	432,336

23. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	4,535,021	753,697

당기순이익	2,087,811	3,981,393

확정급여제도의 재측정요소	(102,841)	(200,069)

기말	6,519,991	4,535,021

(2) 당분기말 현재 이익잉여금에 포함된 확정급여제도의 재측정요소 누적액은 1,086,131천원(전기말 983,289천원)입니다.

24. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3분기	누적	3분기	누적

제품매출	7,070,433	20,735,045	8,358,352	21,677,982

상품매출	760,338	2,146,175	399,288	933,318

기타매출	20,000	76,705	-	720

합 계	7,850,771	22,957,925	8,757,640	22,612,020

25. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3분기	누적	3분기	누적

재고자산의 변동 등	772,850	2,776,637	281,351	1,850,358

종업원급여	1,835,246	5,606,725	2,099,635	5,872,100

감가상각비 및 무형자산상각비	308,229	907,930	324,448	987,990

기타의 판매관리비	764,907	2,335,225	957,112	2,486,346

기타의 경비	3,284,896	8,922,826	3,366,819	8,589,993

합 계(*)	6,966,128	20,549,343	7,029,365	19,786,787

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3분기	누적	3분기	누적

급여	455,445	1,506,521	510,564	1,497,537

잡급	986	986	5,993	8,893

퇴직급여	58,563	177,585	54,691	163,801

법정복리비	40,936	144,453	38,586	127,824

복리후생비	82,222	230,777	58,959	161,840

여비와교통비	38,649	103,649	15,850	92,174

접대비	69,161	195,980	74,401	156,506

통신비	11,203	34,255	10,456	28,946

수도광열비	793	2,085	120	260

세금과공과	48,966	65,423	36,264	60,127

감가상각비	22,301	66,342	12,066	35,424

임차료	53,846	159,454	40,731	107,020

보험료	2,722	8,561	2,589	6,631

차량비	20,485	57,942	22,685	60,207

운반비	194,630	531,650	288,510	599,785

교육훈련비	-	480	163	1,850

도서인쇄비	10,894	12,009	161	737

소모품비	7,703	18,789	4,745	35,512

지급수수료	224,486	793,051	378,045	1,052,864

광고선전비	5,100	10,170	280	6,360

무형자산상각비	1,919	7,710	22,561	61,830

견본비	11,324	91,601	16,511	75,543

교환보상비	(143)	18,838	34,148	37,860

대손상각비	(17,134)	512	(26,359)	5,499

합 계	1,345,057	4,238,823	1,602,720	4,385,030

27. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3분기	누적	3분기	누적

이자수익 :

- 은행예치금	12,533	60,421	56,724	167,672

- 단기대여금	(47,930)	172	8,192	13,030

- 매도가능증권	33,958	60,348	-	-

합 계	(1,439)	120,941	64,916	180,702

28. 금융원가 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3분기	누적	3분기	누적

이자비용 :

- 은행차입금	512	512	-	17,630

- 신주인수권부사채	-	7,909	20,962	62,222

- 전환사채	51,898	198,877	76,551	155,587

합 계	52,410	207,298	97,513	235,439

29. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3분기	누적	3분기	누적

수입임대료	4,770	14,310	4,770	14,310

외환차익	5,504	163,695	253,569	349,129

외화환산이익	(10,992)	4,990	29,265	110,677

유형자산처분이익	-	-	59	6,055

투자자산처분이익	46,209	46,209

금융상품평가이익	512	6,637	(1,447)	-

보험금수익	-	300	860	1,080

금융상품처분이익	-	-	705	705

잡이익	31,280	151,716	5,509	17,247

합 계	77,283	387,857	293,290	499,203

30. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3분기	누적	3분기	누적

외환차손	165,208	218,959	7,230	72,689

외화환산손실	445,910	533,651	35,672	44,582

유형자산처분손실	-	-	7,919	7,919

기타수수료	-	-	19,484	74,968

재고자산처분손실	-	-	382,071	382,071

지분법평가손실	10,079	62,767	-	-

잡손실	203	603	75	277

합 계	621,400	815,980	452,451	582,506

31. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

- 기간손익에 대한 당기법인세	-	-

이연법인세

- 당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동	-	-

-자본에직접반영된법인세비용	29,006	-

법인세비용	29,006	-

(2) 연결회사가 소재한 국가의 적용세율과 유효법인세율의 차이

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 세전순이익(손실)

적용세율로 계산된 법인세(*1)

세무조정효과 :

- 세무상 과세되지 않는 수익

- 세무상 차감되지 않는 비용

이연법인세미인식 일시적차이 변동액의세효과

기타

법인세비용	29,006

평균유효세율	-

(3) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 일시적차이 변동 (단위:천원) 구 분 기 초 증가 감소 당분기말 미수수익 (119,462) (144,657) (119,462) (144,657) 대손충당금 5,028,427 5,018,585 5,028,427 5,018,585 퇴직급여충당부채 2,178,056 593,934 322,877 2,449,113 퇴직보험예치금 (1,831,480) (300,000) (322,877) (1,808,602) 영업권 (1,363,307) - - (1,363,307) 재고자산평가손실 368,021 458,637 368,021 458,637 지분법적용투자주식 3,422,000 - - 3,422,000 토지 (3,779,813) - - (3,779,813) 정부보조금 82,953 - 39,477 43,476 판매보증충당부채 81,334 74,785 81,334 74,785 사채상환할증금 868,073 - 482,262 385,811 신주인수권조정 (60,658) - (60,658) - 전환권조정 (598,298) - (393,105) (205,193) 장기금융상품 - (6,637) - (6,637) 합 계 4,275,846 5,694,647 5,426,296 4,544,198 이월결손금 3,395,042 - 2,026,020 1,369,021 일시적차이합계 7,670,889 5,514,730 7,412,377 5,773,242 이연법인세자산 614,340 - - 614,340 (단위:천원) 구 분 기 초 증가 감소 전기말 미수수익 (84,767) (119,462) (84,767) (119,462) 대손충당금 5,020,558 5,028,427 5,020,558 5,028,427 퇴직급여충당부채 1,768,141 804,247 394,332 2,178,056 퇴직보험예치금 (1,545,907) (679,905) (394,332) (1,831,480) 영업권 (1,363,307) - - (1,363,307) 재고자산평가손실 776,303 368,021 776,303 368,021 지분법적용투자주식 3,422,000 - - 3,422,000 토지 (3,779,813) - - (3,779,813) 정부보조금 3,450 80,021 518 82,953 판매보증충당부채 103,950 81,334 103,950 81,334 사채상환할증금 96,451 771,622 - 868,073 신주인수권조정 (98,820) - (38,162) (60,658) 전환권조정 - (783,423) (185,125) (598,298) 단기금융상품 (1,336) - (1,336) - 합 계 4,316,903 5,550,882 5,591,939 4,275,846 이월결손금 7,626,041 - 4,236,401 3,389,640 일시적차이합계 11,942,750 5,562,683 10,052,963 7,452,470 이연법인세자산 613,152 1,188 - 614,340 (4) 이연법인세자산의 실현가능성검토 기 타의 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제이월액의 금액이 기존 가산할일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산의 사용여부는 미래과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (5) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 (단위:천원) 내 용 금 액 만 기 일 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 2011년발생분 301,185 소계 301,185 이월세액공제 2011년 97,392 2016년 2012년 99,439 2017년 2013년 97,056 2018년 2014년 102,356 2019년 2015년 107,630 2020년 2016년 66,256 2021년 소계 570,129 합계 871,314 32. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 보통주당기순이익 286,676,335 1,865,094,639 1,536,516,496 2,687,192,755 가중평균유통보통주식수 64,373,420 63,730,508 61,292,664 61,292,664 기본주당이익 4 29 25 44 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 당분기말 주식거래일 거래주식수 유통주식수 일수 적수 기 초 전기이월 61,292,664 7 429,048,648 신주인수권행사 2016-01-08 1,175,087 62,467,751 69 4,310,274,819 신주인수권행사 2016-03-17 587,544 63,055,295 14 882,774,130 전환권행사 2016-03-31 1,267,605 64,322,900 181 11,642,444,900 전환권행사 2016-09-28 1,549,295 65,872,195 3 197,616,585 합 계 274 17,462,159,082 17,462,159,082/274일 = 63,730,508주 (2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 희석보통주순이익 333,749,893 2,020,219,055 1,596,226,164 2,808,550,654 희석된 가중평균유통보통주식수(*) 67,190,320 66,547,408 67,297,819 67,144,976 희석주당이익 4 29 24 42 (*) 희석된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 가중평균유통보통주식수 64,373,420 63,730,508 61,292,664 61,292,664 조정내역 : 신주인수권부사채의 잠재적보통주식수 - - 371,353 218,510 전환사채의 잠재적보통주식수 2,816,900 2,816,900 5,633,802 5,633,802 조정내역 소계 2,816,900 2,816,900 6,005,155 5,852,312 희석된 가중평균유통보통주식수 67,190,320 66,547,408 67,297,819 67,144,976 33. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 영업에서 창출된 현금 6,047,270 3,875,222 가. 당기순이익 1,865,095 2,687,193 나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,229,980 2,011,092 외화환산손실 500,791 44,581 감가상각비 900,221 926,161 재고자산평가손실 105,893 287,018 유형자산처분손실 - 7,919 무형자산상각비 7,710 61,830 지분법평가손실 62,767 - 이자비용 190,000 235,439 퇴직급여 462,086 429,140 판매보증비 - 13,505 대손상각비 512 5,499 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 118,838 808,699 재고자산평가충당금환입 15,276 485,519 이자수익 120,941 151,742 외화환산이익 4,990 110,677 유형자산처분이익 - 6,055 금융상품평가이익 6,637 705 판매보증충당금환입 - 56,001 법인세이익(비용) (29,006) 라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 2,071,034 (14,363) 매출채권 1,393,978 996,989 미수금 (96,570) 174,634 미수수익 - 18,445 선급금 (160,058) (417,260) 선급비용 62,822 13,708 재고자산 (592,769) 375,848 매입채무 332,120 (781,052) 미지급금 (95,981) 114,492 미지급비용 1,538,010 (78,170) 예수금 50,384 7,763 예수제세 22,694 (46,124) 선수금 38,889 (99,394) 국고보조금 (39,088) - 판매보증충당부채 (6,549) - 퇴직금의 지급 (399,725) (248,997) 퇴직연금신탁 22,877 (45,245) (2) 당분 기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 건물대체 - 155,000 건설중인자산의 기계장치 대체 195,600 182,000 건설중인자산의 공구와기구및 비품 대체 30,000 116,300 구축물의 기계장치 대체 23,408 - 신주인수권부사채의 자본금 전환 1,623,729 - 전환사채의 자본금 전환 3,401,499 - 34. 우발상황 및 약정사항: (1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 8,641,050 11,400,000 신한은행 시설자금등 담보 건물 3,732,869 기계장치 2,494,611 합 계 14,868,530 11,400,000 (2) 당분기말 현재 보험가입자 산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험기간 부보처 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 15.12.24~16.12.24 삼성화재 재고자산 1,100,000 회사 건물 2,618,267 기타유형자산 3,529,531 소계 7,247,798 단체상해보험 14.12.29~24.12.29 삼성생명 주계약 1,216,000 상해입원 외 5,674,000 소계 6,890,000 합 계 14,137,798 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 담보 및 당분기말 전기말 보증내용 보증내용 채권자 보증금액 보증금액 김상우 포괄근보증 일반대출 신한은행 2,400,000 2,400,000 (4) 당분기말 현재 금융기관의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용금액 비 고 신한은행 일반자금대출약정 9,500,000 - 본사 건물과 토지가 담보로 제공됨 신한은행 기타 2,000,000 70,418 35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 (주)하호테크 관계기업 Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 관계기업 EPAY HONGKONG LIMITED 주주 (주)제이에스아이코리아 (2) 당분기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 회사와의 거래는 없으며, 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 과목 당분기말 전기말 (주)하호테크 단기대여금(*) 4,632,400 4,632,400 미수수익(*) 84,767 84,767 채권 소계 4,717,167 4,717,167 (주)제이에스아이코리아 신주인수권부사채 - 1,535,180 채무 소계 - 1,535,180 (*) 특수관계자인 ㈜하호테크의 2009년 폐업으로 인하여 상기 채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요경영진은 당사 기업활동의 계획 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기임원급여 292,227 294,828 퇴직급여 74,342 111,612 합 계 366,569 406,440 36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.36.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있는 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 USD 8,091,670.10 8,870,919 USD 3,349,067.43 3,925,107 JPY 19,367,118 209,878 JPY 17,181,742 167,008 매출채권 USD 2,961,689 3,246,900 USD 3,991,153 4,677,631 JPY 31,994,630 346,719 JPY 19,816,400 192,617 외화부채 미지급비용 USD - - USD 525 615 영업보증금 USD 500,000 548,150 USD 500,000 586,000 연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 409,123 (409,123) 459,467 (459,467) JPY 13,968 (13,968) 17,981 (17,981) 합 계 423,091 (423,091) 477,448 (477,448) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 활성화된 시장(상장시장등)에 투자한 중요한 금융상품이 없으므로 기타가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 내부적으로 금융상품의 시장가격변동위험에 대하여 주기적으로 측정하고있습니다. 36.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 17,831,819 16,555,217 기타금융자산(유동) 30,006 300,000 매출채권및기타채권 7,000,947 8,382,322 기타금융자산(비유동) 6,862,087 719,226 장기성매출채권및기타채권 201,730 120,380 합 계 31,926,589 26,077,145 (1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 36.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 5,433,963 - - 977,190 6,411,153 차입금 - - 3,177,527 - 3,177,527 합 계 5,433,963 - 3,177,527 977,190 9,588,680 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 3,660,950 - - 977,190 4,638,140 차입금 - - 7,699,491 - 7,699,491 합 계 3,660,950 - 7,699,491 977,190 12,337,631 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.36.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금을 합한 금액에서 현금및현금성자산을차감하여 산정하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계 (A) 11,197,099 13,594,032 자본총계 (B) 47,088,393 39,662,193 현금및현금성자산 (C) 17,831,819 16,556,203 차입금총계 (D) 3,177,527 7,699,492 부채비율 (A / B) 24% 34% 순차입금비율 ((D-C) / B) -31% -22% 37. 금융상품 공정가치 측정 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,831,819 17,831,819 16,556,203 16,556,203 매출채권및기타채권 7,000,947 7,000,947 8,382,322 8,382,322 기타유동금융자산 30,006 30,006 300,000 300,000 장기성매출채권및기타채권 201,730 201,730 120,380 120,380 기타비유동금융자산(*) 6,862,087 6,862,087 719,226 719,226 금융자산 합계 31,926,589 31,926,589 26,078,131 26,078,131 금융부채 매입채무및기타채무 6,411,153 6,411,153 4,638,140 4,638,140 신주인수권부사채 - - 1,535,180 1,535,180 전환사채 3,177,527 3,177,527 6,164,311 6,164,311 금융부채 합계 9,588,680 9,588,680 12,337,631 12,337,631 (*)매도가능금융자산이 포함된 금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 19 기말 2015.12.31 현재 제 18 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 29,783,936,416 28,947,216,963 27,514,660,444 현금및현금성자산 17,597,257,923 16,287,702,192 15,017,480,691 기타유동금융자산 1,200,000,000 1,000,000,000 101,335,646 매출채권 및 기타유동채권 7,035,980,434 8,380,898,851 8,736,367,880 기타유동비금융자산 302,038,925 138,303,356 208,128,548 재고자산 3,602,558,074 3,100,404,864 3,441,604,529 당기법인세자산 46,101,060 39,907,700 9,743,150 비유동자산 28,033,813,327 24,566,221,859 20,469,252,703 기타비유동금융자산 3,862,087,119 719,226,255 2,500,000 관계기업투자주식 2,201,046,150 3,500,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,502,000,000 502,000,000 종속기업에 대한 투자자산 2,502,000,000 502,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 140,880,000 90,080,000 85,176,000 유형자산 17,332,952,603 17,755,158,325 18,311,769,444 무형자산 1,380,507,345 1,385,417,169 1,456,655,593 이연법인세자산 614,340,110 614,340,110 613,151,666 자산총계 57,817,749,743 53,513,438,822 47,983,913,147 부채 유동부채 9,728,551,412 12,549,924,248 6,729,074,730 매입채무 및 기타유동채무 6,336,480,767 4,669,860,240 4,929,199,774 단기차입금 3,177,526,764 7,699,491,516 1,496,632,037 기타유동비금융부채 139,758,622 99,238,568 199,292,510 유동충당부채 74,785,259 81,333,924 103,950,409 비유동부채 1,214,693,064 1,035,457,389 5,408,358,046 장기차입금 5,000,000,000 확정급여채무 666,543,064 449,457,389 408,358,046 기타비유동비금융부채 548,150,000 586,000,000 부채총계 10,943,244,476 13,585,381,637 12,137,432,776 자본 자본금 33,159,522,000 30,869,756,500 30,869,756,500 자본잉여금 7,158,707,566 4,777,164,666 4,765,363,211 자본조정 (542,336,158) (542,336,158) (542,336,158) 이익잉여금(결손금) 7,098,611,859 4,823,472,177 753,696,818 자본총계 46,874,505,267 39,928,057,185 35,846,480,371 자본과부채총계 57,817,749,743 53,513,438,822 47,983,913,147 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,850,771,255 22,957,925,213 8,757,639,520 22,612,020,108 32,101,126,464 28,058,681,195 매출원가 5,621,071,236 16,310,520,542 5,426,644,697 15,401,757,160 22,272,090,279 19,868,597,342 매출총이익 2,229,700,019 6,647,404,671 3,330,994,823 7,210,262,948 9,829,036,185 8,190,083,853 판매비와관리비 1,268,686,354 3,900,315,571 1,538,203,319 4,102,825,026 5,704,045,565 4,975,877,537 영업이익(손실) 961,013,665 2,747,089,100 1,792,791,504 3,107,437,922 4,124,990,620 3,214,206,316 기타이익 77,263,282 377,781,706 293,269,747 499,182,538 513,154,546 451,846,815 기타손실 611,229,874 752,450,351 452,450,628 582,505,984 287,064,648 951,297,168 금융수익 97,514,578 241,353,777 77,423,838 193,249,903 308,914,149 82,418,844 금융원가 60,350,715 206,786,892 97,513,094 235,438,845 334,909,618 454,235,442 법인세비용차감전순이익(손실) 464,210,936 2,406,987,340 1,613,521,367 2,981,925,534 4,325,085,049 2,342,939,365 법인세비용 29,006,485 55,241,145 (669,169,193) 계속영업이익(손실) 464,210,936 2,377,980,855 1,613,521,367 2,981,925,534 당기순이익(손실) 464,210,936 2,377,980,855 1,613,521,367 2,981,925,534 4,269,843,904 3,012,108,558 기타포괄손익 (102,841,173) (43,011,623) (200,068,545) (172,321,282) 당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 (102,841,173) (43,011,623) (200,068,545) (172,321,282) 총포괄손익 464,210,936 2,275,139,682 1,613,521,367 2,938,913,911 4,069,775,359 2,839,787,276 주당이익 기본주당이익(손실) 7 37 26 49 70 77 희석주당이익(손실) 7 37 25 46 63 77 자본변동표 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익준비금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 19,382,915,500 (542,336,158) (2,086,090,458) 16,754,488,884 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,012,108,558 3,012,108,558 기타포괄손익 (172,321,282) (172,321,282) 총포괄손익 2,839,787,276 2,839,787,276 신주인수권부사채의 발행 21,186,029 21,186,029 신주인수권 행사 유상증자 11,486,841,000 4,744,177,182 16,231,018,182 전환사채의 발행 전환권의 행사 결손보전 2014.12.31 (기말자본) 30,869,756,500 4,765,363,211 (542,336,158) 753,696,818 35,846,480,371 2015.01.01 (기초자본) 30,869,756,500 4,765,363,211 (542,336,158) 753,696,818 35,846,480,371 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,269,843,904 4,269,843,904 기타포괄손익 (200,068,545) (200,068,545) 총포괄손익 4,069,775,359 4,069,775,359 신주인수권부사채의 발행 신주인수권 행사 유상증자 전환사채의 발행 11,801,455 11,801,455 전환권의 행사 결손보전 2015.12.31 (기말자본) 30,869,756,500 4,777,164,666 (542,336,158) 4,823,472,177 39,928,057,185 2015.01.01 (기초자본) 30,869,756,500 4,765,363,211 (542,336,158) 753,696,818 35,846,480,371 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,981,925,534 2,981,925,534 기타포괄손익 (43,011,623) (43,011,623) 총포괄손익 2,938,913,911 2,938,913,911 신주인수권부사채의 발행 신주인수권 행사 유상증자 전환사채의 발행 11,801,455 11,801,455 전환권의 행사 결손보전 2015.09.30 (기말자본) 30,869,756,500 4,777,164,666 (542,336,158) 3,692,610,729 38,797,195,737 2016.01.01 (기초자본) 30,869,756,500 4,777,164,666 (542,336,158) 4,823,472,177 39,928,057,185 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,377,980,855 2,377,980,855 기타포괄손익 (102,841,173) (102,841,173) 총포괄손익 2,275,139,682 2,275,139,682 신주인수권부사채의 발행 신주인수권 행사 881,315,500 651,984,782 1,533,300,282 유상증자 전환사채의 발행 전환권의 행사 1,408,450,000 1,729,558,118 3,138,008,118 결손보전 2016.09.30 (기말자본) 33,159,522,000 7,158,707,566 (542,336,158) 7,098,611,859 46,874,505,267 현금흐름표 제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 6,271,618,594 4,187,553,539 6,001,848,963 1,276,247,259 당기순이익(손실) 2,377,980,855 1,613,521,367 4,269,843,904 3,012,108,558 당기순이익조정을 위한 가감 3,748,789,630 2,518,003,437 1,614,065,051 (1,360,900,233) 이자수취 193,881,127 164,289,986 265,885,379 82,418,844 이자지급 (42,839,658) (91,530,821) (117,780,821) (449,356,560) 법인세납부(환급) (6,193,360) (16,730,430) (30,164,550) (8,023,350) 투자활동현금흐름 (4,520,111,706) (3,103,215,791) (6,306,253,625) (959,036,836) 단기금융상품의 처분 102,040,418 102,040,418 장기금융상품의 처분 2,500,000 2,500,000 단기대여금및수취채권의 처분 2,000,000,000 650,000,000 1,150,000,000 매도가능금융자산의 처분 3,073,763,696 940,000 지분법적용 투자지분의 처분 3,500,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,600,000,000 기계장치의 처분 6,060,000 6,060,000 47,727,273 차량운반구의 처분 집기의 처분 233,636 360,000 보증금의 감소 10,200,000 15,096,000 15,096,000 30,760,000 투자부동산의 처분 240,000,000 단기금융상품의 취득 (101,335,646) 장기금융상품의 취득 (1,495,513,460) (500,000) 보험료환급자산의 취득 (42,196,338) (46,843,086) (60,892,125) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,200,000,000) (2,150,000,000) (2,150,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (4,650,000,000) (653,391,304) (650,000,000) 구축물의 취득 (13,000,000) (56,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,600,000,000) (502,000,000) (502,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (2,201,046,150) (3,500,000,000) 기계장치의 취득 (25,800,000) 차량운반구의 취득 (15,625,735) (65,804,000) 집기의 취득 (43,919,000) (61,777,819) (100,827,819) (62,305,263) 건설중인자산의 취득 (394,600,454) (437,500,000) (519,438,000) (1,020,279,200) 무형자산의 취득 (2,800,000) (7,400,000) (7,400,000) (2,800,000) 보증금의 증가 (61,000,000) (20,000,000) (20,000,000) 재무활동현금흐름 1,541,338,760 1,541,338,760 12,729,828,942 신주인수권부사채의 발행 1,498,810,760 유상증자 16,231,018,182 전환사채의 발행 5,988,198,760 5,988,198,760 영업보증금의 증가 553,140,000 553,140,000 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 장기차입금의 상환 (5,000,000,000) (5,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (441,951,157) 171,251 33,287,403 (514,464) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,309,555,731 2,625,847,759 1,270,221,501 13,046,524,901 기초현금및현금성자산 16,287,702,192 15,017,480,691 15,017,480,691 1,970,955,790 기말현금및현금성자산 17,597,257,923 17,643,328,450 16,287,702,192 15,017,480,691 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 위지트(이하 "회사")는 계측기기 제조 및 판매 영위를 목적으로 1997년 2월 4일 설립된 후, 1999년 12월 8일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 이 후 2004년 12월에 상호를 금호미터텍주식회사에서 주식회사 위지트로 변경하였으며, 2005년 1월 18일자로 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는 원일시스템(주)를 흡수합병하였습니다. 본사 및 공장은 인천광역시 남동구에 소재하고 있으며, 2010년 중 TMS사업부문(계측기기)을 매각함으로써 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는 단일사업부문을 영위하고 있습니다.회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) (주)제이에스아이코리아 7,959,624 12.00% 7,019,554 11.37% 이근철 700,000 1.06% 700,000 1.13% 자기주식 446,849 0.67% 446,849 0.72% 기타 57,212,571 86.27% 53,573,110 86.77% 합 계 66,319,044 100.00% 61,739,513 100.00% 2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 9월 30 일로 종료하는 9개월에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었으 며, 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 작성일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.한국채택구제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보회사는 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보회사는 LCD부품 및 반도체생산을 영위하는 단일의 LCD/반도체사업부문으로 구성되어 있으며, 동 사업부의 세부 제품과 용역에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 제품과 용역 당분기 전분기 LCD 21,488,959 21,323,570 반도체 1,392,261 1,287,730 기타 76,705 720 합 계 22,957,925 22,612,020 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 품목 구분 당분기 전분기 제품 및 상품매출 국내매출 13,181,267 12,849,229 수출매출 9,776,658 9,762,791 합 계 22,957,925 22,612,020 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사의 반도체, LCD 및 기타사업 부문의 주요 고객으로부터의 수익은 각각 9,772,114천원, 5,033,201천원, 3,739,226천원 (전분기 10,097,460천원, 5,376,798천원, 2,731,494천원) 입니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타부채상각후원가 합계 현금및현금성자산 17,597,258 - - 17,597,258 기타유동금융자산 1,200,000 - - 1,200,000 매출채권및기타채권 7,035,980 - - 7,035,980 기타비유동금융자산 1,605,239 2,256,848 - 3,862,087 장기성매출채권및기타채권 140,880 - - 140,880 합 계 27,579,357 2,256,848 - 29,836,205 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 6,336,481 6,336,481 사채및장기차입금 3,177,527 3,177,527 기타비유동부채 548,150 548,150 합 계 10,062,158 10,062,158 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타부채상각후원가 합계 현금및현금성자산 16,287,702 - - 16,287,702 기타유동금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 매출채권및기타채권 8,380,900 - - 8,380,900 기타비유동금융자산 60,892 658,334 - 719,226 장기성매출채권및기타채권 90,080 - - 90,080 합 계 25,819,574 658,334 - 26,477,908 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 4,669,860 4,669,860 사채및장기차입금 7,699,492 7,699,492 기타비유동부채 586,000 586,000 합 계 12,955,352 12,955,352 (2) 당분기 와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 이자수익 214,964 26,390 - 241,354 외환손익 (54,389) - (54,389) 외화환산손익 (533,523) - (533,523) 대손상각비 (512) - (512) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 이자비용 (206,787) (206,787) 외환손익 (313) (313) 외화환산손익 4,990 4,990 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 이자수익 184,207 9,043 - 193,250 외환손익 274,449 - - 274,449 외화환산손익 110,438 - - 110,438 대손상각및환입 (5,499) - - (5,499) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 이자비용 (235,439) (235,439) 외환손익 1,992 1,992 외화환산손익 (44,343) (44,343) 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,000 - 원화예금 8,515,462 12,195,587 외화예금 9,080,796 4,092,115 합 계 17,597,258 16,287,702 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,873,856 (40,626) 6,833,230 8,359,407 (40,114) 8,319,293 유동성 기타채권 287,517 (84,767) 202,750 146,374 (84,767) 61,607 비유동성 기타채권 140,880 - 140,880 90,080 - 90,080 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동성 미수금 142,860 26,912 미수수익 59,890 34,695 소 계 202,750 61,607 비유동성 장기성보증금 140,880 90,080 합 계 140,880 151,687 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 5,985,489 605,611 145,576 96,555 40,626 - 6,873,857 유동성 기타채권 202,750 - - - - 84,767 287,517 비유동성 기타채권 140,880 - - - - - 140,880 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 7,567,355 734,292 17,646 - 40,114 - 8,359,407 유동성 기타채권 61,607 - - - - 84,767 146,374 비유동성 기타채권 90,080 - - - - - 90,080 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 기말금액 매출채권 40,114 17,646 (17,134) 40,626 유동성 기타채권 84,767 - - 84,767 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 기말금액 매출채권 25,097 41,376 (26,359) 40,114 유동성 기타채권 84,767 - - 84,767 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다 . 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 1,200,000 1,000,000 합 계 1,200,000 1,000,000 비유동 장기금융상품 1,605,239 60,892 매도가능금융자산 2,256,848 658,334 합 계 3,862,087 719,226 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)하호테크(*) - 4,632,400 4,632,400 이페이코리아(주) 5.55 1,200,000 1,000,000 소 계 7,632,400 5,632,400 대손충당금 (4,632,400) (4,632,400) 합 계 1,200,000 1,000,000 (*) 회사의 관계기업인 (주)하호테크는 2009년 폐업으로 인하여 대여금 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 만기일 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)지제이에코(*1) 2018-07-28 - - 650,000 658,334 (주)센트롤(*2) 2018-09-10 250,000 250,000 - - (주)함박재바이오팜(*3) 2019-07-29 2,000,000 2,006,848 - - 합 계 2,250,000 2,256,848 650,000 658,334 (*1) 당분기 중 처분되었습니다.(*2) (주)센트롤이 발행한 전환사채입니다. (*3) (주)함박재바이오팜이 발행한 신주인수권부사채이며, 매 3개월마다 후급으로 이자 (연 이자율 4%)가 지급되며, 당분기말 미수이자 6,848천원이 장부금액에 포함되어있습니다.9. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 698,337 471,780 대손충당금 (416,397) (416,397) 선급비용 20,098 82,920 합 계 302,038 138,303 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 159,607 - 159,607 101,953 - 101,953 제 품 2,512,535 (348,366) 2,164,169 2,215,287 (278,677) 1,936,610 재공품 782,201 (46,908) 735,293 680,670 (28,451) 652,219 원재료 606,852 (63,363) 543,489 470,516 (60,894) 409,622 합 계 4,061,195 (458,637) 3,602,558 3,468,426 (368,022) 3,100,404 (2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실금액은 105,893천원이며, 재고자산평가손실충당금 환입금액은 15,277천원입니다. 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 취득원가 8,641,050 4,846,688 2,342,502 9,514,168 156,640 2,434,028 169,000 28,104,076 감가상각누계액 - (1,113,819) (726,913) (7,017,012) (117,185) (1,793,650) - (10,768,579) 정부보조금 - - - (2,544) - - - (2,544) 순장부금액 8,641,050 3,732,869 1,615,589 2,494,612 39,455 640,378 169,000 17,332,953 ② 전기말 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 취득원가 8,641,050 4,846,688 2,352,909 9,295,160 156,640 2,360,109 - 27,652,556 감가상각누계액 - (1,022,944) (644,823) (6,563,997) (93,882) (1,568,820) - (9,894,466) 정부보조금 - - - (2,932) - - - (2,932) 순장부금액 8,641,050 3,823,744 1,708,086 2,728,231 62,758 791,289 - 17,755,158 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역 은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,641,050 3,823,744 1,708,086 2,728,231 62,758 791,289 - 17,755,158 취득 - - 13,000 - - 43,919 394,600 451,519 대체 - - (23,408) 219,008 - 30,000 (225,600) - 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - (90,875) (82,089) (452,627) (23,303) (224,830) - (873,724) 당기말 순장부금액 8,641,050 3,732,869 1,615,589 2,494,612 39,455 640,378 169,000 17,332,953 ② 전기 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,641,050 3,789,911 1,769,449 3,047,561 76,650 878,648 108,500 18,311,769 취득 - - 56,000 - 15,625 100,828 519,438 691,891 대체 - 155,000 - 334,638 - 138,300 (627,938) - 처분 - - - (7,922) - (8,102) - (16,024) 감가상각비 - (121,167) (117,363) (646,046) (29,517) (318,385) - (1,232,478) 전기말 순장부금액 8,641,050 3,823,744 1,708,086 2,728,231 62,758 791,289 - 17,755,158 (3) 감가상각비 중 833,878천원(전분기 : 890,737천원)은 매출원가에 39,847천원(전분기 : 34,554천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 취득원가 1,363,307 38,921 401,807 1,804,035 상각 및 손상차손누계액 - (23,125) (400,403) (423,528) 순장부금액 1,363,307 15,796 1,404 1,380,507 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 취득원가 1,363,307 36,121 401,807 1,801,235 상각 및 손상차손누계액 - (21,443) (394,375) (415,818) 순장부금액 1,363,307 14,678 7,432 1,385,417 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 14,678 7,432 1,385,417 취득 - 2,800 - 2,800 무형자산상각비 - (1,682) (6,028) (7,710) 기말 순장부금액 1,363,307 15,796 1,404 1,380,507 ② 전기 (단위:천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 9,390 83,958 1,456,655 취득 - 7,400 - 7,400 무형자산상각비 - (2,112) (76,526) (78,638) 기말 순장부금액 1,363,307 14,678 7,432 1,385,417 (3) 영업권의 손상검사회사의 사업부는 LCD/반도체사업부만 존재하여 영업권은 LCD/반도체사업부문에 배분되었으며 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 현금창출단위 당 분 기 전 기 LCD/반도체사업부 1,363,307 1,363,307 영업권에 대하여는 취득시점이후 매회계연도말 또는 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 5년째의 현금흐름이 지속된다는 가정으로 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 당기에 사용된 할인율은 세전 할인율(8.07%)입니다.한편, 회사는 직전 회계기간에 실시한 현금창출단위의 회수가능액에 대해 당분기말 현재 현금창출단위를 구성하는 자산과 부채가 유의적으로 변동하지 아니하였으며, 직전 회계기간 이후 발생된 사건과 변화된 상황을 분석해 볼 때 현재 시점의 회수가능액이 장부금액에 미달할 가능성이 아주 낮은 것으로 보아 회수가능액을 재추정하지 않고 직전회계기간에 실시한 계산결과를 근거로 영업권의 손상검사를 실시하였습니다. 그 결과 보고기간종료일 현재 인식된 손상차손은 없습니다. 13. 관계기업 및 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 (주)하호테크(*1) 대한민국 - - - - 관계기업 다빈치1호투자조합(*2) 대한민국 - - 38.89% 3,500,000 관계기업 Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 중국 25.00% 2,201,046 - - 합 계 2,201,046 3,500,000 (*1) 2009년 중 폐업하여 당기말 현재 재무정보를 입수할 수 없으며, 상기 관계기업주식은 2009년말 이전에 장부금액을 "0"으로 평가하고 있으며 그 이후 변동사항은 없습니다.(*2) 상반기에 처분되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 소재국가 당분기말 전기말 결산일 지분율 장부금액 지분율 장부금액 미코리아(주) 대한민국 90% 450,000 90% 450,000 12월 31일 이페이코리아(주) 대한민국 52% 52,000 52% 52,000 12월 31일 베니스1호투자조합 대한민국 66.667% 2,000,000 - - 12월 31일 합 계 2,502,000 502,000 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 매입채무 2,014,388 1,812,382 미지급금 1,287,109 1,322,864 미지급비용 2,994,052 1,454,594 국고보조금 40,932 80,020 합 계 6,336,481 4,669,860 15. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 97,715 59,589 예수금 2,226 1,926 예수제세 39,817 37,724 합 계 139,758 99,239 16. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 신주인수권부사채(*) - 1,535,180 전환사채(*) 3,177,527 6,164,311 합 계 3,177,527 7,699,491 (*) 보고기간종료일 현재 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하므로 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기 행사기간 이자율 행사가격 당분기말 전기말 사모 신주인수권부사채 2014-06-26 2017-06-26 2015.06.26~2017.05.26 3%(보장수익률 5%) 1,098원 - 1,500,000 사채할인발행차금 - (613) 신주인수권조정 - (60,658) 사채상환할증금 - 96,451 합 계 - 1,535,180 ( 3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기 행사기간 이자율 행사가격 당분기말 전기말 사모 전환사채 2015-03-26 2018-03-26 2016.03.26~2018.03.26 1%(보장수익률 5%) 1,065원 3,000,000 6,000,000 사채할인발행차금 (3,091) (9,012) 전환권조정 (205,193) (598,298) 사채상환할증금 385,811 771,621 합 계 3,177,527 6,164,311 17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,475,145 2,280,936 사외적립자산의 공정가치 (1,808,602) (1,831,479) 확정급여부채 금액 666,543 449,457 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 기 기초금액 2,280,937 1,954,265 당기근무원가 460,444 574,018 이자비용 24,717 51,049 확정급여제도의 재측정요소 108,772 209,083 퇴직급여지급액 (399,725) (507,478) 기말금액 2,475,145 2,280,937 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 기 기초금액 1,831,479 1,545,906 이자수익 23,074 47,414 확정급여제도의 재측정요소 (23,074) (47,414) 사용자의 기여금 300,000 679,905 급여지급액 (322,877) (394,332) 기말금액 1,808,602 1,831,479 (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 460,444 425,614 이자원가 24,717 26,239 이자수익 (23,074) (22,714) 합 계 462,087 429,139 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 1.75% 2.40% 미래임금상승률 3.60% 3.60% (6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위:천원) 구분 당 분 기 전 분 기 매출원가 284,501 265,338 판매비 177,585 163,801 합계 462,086 429,139 (7) 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 상승시 (205,034) 1% 하락시 240,325 급여상승율 1% 상승시 233,491 1% 하락시 (203,621) 18. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 81,334 103,950 설정액 18,981 78,067 연중 사용액 (25,530) (100,683) 기말금액 74,785 81,334 19. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 기 영업보증금 548,150 586,000 20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 2015.12.31(전기말) 61,739,513주 30,869,757 4,744,177 35,613,934 신주인수권행사(*) 1,762,631주 881,315 673,171 1,554,486 전환권행사(*) 2,816,900주 1,408,450 1,735,459 3,143,909 2016.09.30(당분기말) 66,319,044주 33,159,522 7,152,807 40,312,329 (*)회사는 2016년 1월 8일과 2016년 3월 17일 신주인수권행사 하여 각각 1,175,087주 및 587,544주, 2016년 3월 31일과 2016년 9월 28일 전환권행사 하여 각각 1,267,605주 및 1,549,295주를 발행하였습니다. 21. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,152,807 4,744,177 신주인수권대가 - 21,186 전환권대가 5,901 11,801 합 계 7,158,708 4,777,164 22. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (432,336) (432,336) 기타자본조정 (110,000) (110,000) 합 계 (542,336) (542,336) (2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 446,849 432,336 446,849 432,336 23. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 4,823,472 753,697 당기순이익 2,377,981 4,269,844 확정급여제도의 재측정요소 (102,841) (200,069) 지분법의 자본변동 - - 기말 7,098,612 4,823,472 (2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 포함된 확정급여제도의 재측정요소 누적액은 1,086,131천원(전기말 983,289천원)입니다. 24. 매출액 당분기와 전분기 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 제품매출 7,070,433 20,735,045 8,358,352 21,677,982 상품매출 760,338 2,146,175 399,288 933,318 기타매출 20,000 76,705 - 720 합 계 7,850,771 22,957,925 8,757,640 22,612,020 25. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 재고자산의 변동 등 772,850 2,776,637 281,351 1,850,358 종업원급여 1,827,966 5,510,929 2,086,772 5,826,593 감가상각비 및 무형자산상각비 299,339 881,435 324,032 987,120 기타의 판매관리비 704,706 2,119,009 905,874 2,250,518 기타의 경비 3,284,896 8,922,826 3,366,819 8,589,993 합 계(*) 6,889,757 20,210,836 6,964,848 19,504,582 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 급여 449,414 1,418,773 498,849 1,455,406 잡급 986 986 5,993 8,893 퇴직급여 58,563 177,585 54,691 163,801 법정복리비 39,686 136,405 38,586 127,824 복리후생비 76,755 207,206 53,065 149,776 여비와교통비 35,065 90,427 13,557 57,893 접대비 64,661 168,308 60,062 141,668 통신비 10,231 29,744 9,791 27,770 수도광열비 793 2,085 120 260 세금과공과 48,698 65,107 36,138 51,314 감가상각비 13,412 39,847 11,649 34,554 임차료 33,922 101,214 33,583 97,556 보험료 2,722 8,561 2,589 6,631 차량비 19,930 54,420 22,364 58,235 운반비 194,473 531,296 288,426 598,013 교육훈련비 - 80 163 1,850 도서인쇄비 10,495 10,817 137 712 소모품비 7,413 14,567 4,261 21,497 지급수수료 200,401 714,056 361,319 922,376 광고선전비 5,100 10,170 280 6,360 무형자산상각비 1,919 7,710 22,561 61,830 견본비 11,324 91,601 12,230 65,247 교환보상비 (143) 18,838 34,148 37,860 대손상각비 (17,134) 512 (26,359) 5,499 합 계 1,268,686 3,900,315 1,538,203 4,102,825 27. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 이자수익 : - 은행예치금 18,692 59,803 55,243 165,166 - 단기대여금 44,864 121,203 22,181 28,084 - 매도가능증권 33,958 60,348 - - 합 계 97,514 241,354 77,424 193,250 28. 금융원가 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 이자비용 : - 은행차입금 - - - 17,630 - 신주인수권부사채 - 7,909 20,962 62,222 - 전환사채 60,351 198,877 76,551 155,587 합 계 60,351 206,786 97,513 235,439 29. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 수입임대료 4,770 14,310 4,770 14,310 외환차익 5,504 163,659 253,569 349,129 외화환산이익 (10,992) 4,990 29,265 110,677 유형자산처분이익 - - 59 6,055 투자자산처분이익 46,209 46,209 금융상품평가이익 512 6,637 (1,447) - 보험금수익 - 300 860 1,080 금융상품처분이익 - - 705 705 잡이익 31,260 141,676 5,489 17,227 합 계 77,263 377,781 293,270 499,183 30. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 외환차손 165,208 218,361 7,230 72,689 외화환산손실 445,855 533,523 35,672 44,582 유형자산처분손실 - - 7,919 7,919 기타수수료 - - 19,484 74,968 재고자산처분손실 - - 382,071 382,071 잡손실 166 566 75 277 합 계 611,229 752,450 452,451 582,506 31. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 이연법인세 - 당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동 - - -자본에직접반영된법인세비용 29,006 - 법인세비용 29,006 - (2) 회사가 소재한 국가의 적용세율과 유효법인세율의 차이 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전 세전순이익(손실) 2,406,987 2,981,925 적용세율로 계산된 법인세(*1) 세무조정효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 - 세무상 차감되지 않는 비용 이연법인세미인식 일시적차이 변동액의세효과 기타 법인세비용 29,006 - 평균유효세율 - (*1) 회사의 적용세율은 법인세차감전순이익에 법인세율과 주민소득세를 적용하여 산출됩니다. 법인세율은 과세표준 2억이하는 10%, 2억초과 200억이하는 20%(전분기 : 20%), 200억초과는 22%(전분기 : 22%)이며 주민소득세율은 법인세의 10%입니다. (3) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 일시적차이 변동 ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 기 초 증가 감소 당분기말 미수수익 (119,462) (144,657) (119,462) (144,657) 대손충당금 5,028,427 5,018,585 5,028,427 5,018,585 퇴직급여충당부채 2,178,056 593,934 322,877 2,449,113 퇴직보험예치금 (1,831,480) (300,000) (322,877) (1,808,602) 영업권 (1,363,307) - - (1,363,307) 재고자산평가손실 368,021 458,637 368,021 458,637 지분법적용투자주식 3,422,000 - - 3,422,000 토지 (3,779,813) - - (3,779,813) 정부보조금 82,953 - 39,477 43,476 판매보증충당부채 81,334 74,785 81,334 74,785 사채상환할증금 868,073 - 482,262 385,811 신주인수권조정 (60,658) - (60,658) - 전환권조정 (598,298) - (393,105) (205,193) 장기금융상품 - (6,637) - (6,637) 합 계 4,275,846 5,694,647 5,426,296 4,544,198 이월결손금 3,395,042 - 2,026,020 1,369,021 일시적차이합계 7,670,889 5,514,730 7,412,377 5,773,242 이연법인세자산 614,340 - - 614,340 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 기 초 증가 감소 전기말 미수수익 (84,767) (119,462) (84,767) (119,462) 대손충당금 5,020,558 5,028,427 5,020,558 5,028,427 퇴직급여충당부채 1,768,141 804,247 394,332 2,178,056 퇴직보험예치금 (1,545,907) (679,905) (394,332) (1,831,480) 영업권 (1,363,307) - - (1,363,307) 재고자산평가손실 776,303 368,021 776,303 368,021 지분법적용투자주식 3,422,000 - - 3,422,000 토지 (3,779,813) - - (3,779,813) 정부보조금 3,450 80,021 518 82,953 판매보증충당부채 103,950 81,334 103,950 81,334 사채상환할증금 96,451 771,622 - 868,073 신주인수권조정 (98,820) - (38,162) (60,658) 전환권조정 - (783,423) (185,125) (598,298) 단기금융상품 (1,336) - (1,336) - 합 계 4,316,903 5,550,882 5,591,939 4,275,846 이월결손금 7,626,041 - 4,236,401 3,389,640 일시적차이합계 11,942,750 5,562,683 10,052,963 7,452,470 이연법인세자산 613,152 1,188 - 614,340 (4) 기 타의 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제이월액의 금액이 기존 가산할일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산의 사용여부는 미래과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (5) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 (단위:천원) 내 용 금 액 만 기 일 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 2011년발생분 301,185 소계 301,185 이월세액공제 2011년 97,392 2016년 2012년 99,439 2017년 2013년 97,056 2018년 2014년 102,356 2019년 2015년 107,630 2020년 2016년 66,256 2021년 소계 570,129 합계 871,314 32. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 보통주당기순이익 464,210,936 2,377,980,855 1,613,521,367 2,981,925,534 가중평균유통보통주식수 64,373,420 63,730,508 61,292,664 61,292,664 기본주당이익 7 37 26 49 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 당분기말 주식거래일 거래주식수 유통주식수 일수 적수 기 초 전기이월 61,292,664 7 429,048,648 신주인수권행사 2016-01-08 1,175,087 62,467,751 69 4,310,274,819 신주인수권행사 2016-03-17 587,544 63,055,295 14 882,774,130 전환권행사 2016-03-31 1,267,605 64,322,900 181 11,642,444,900 전환권행사 2016-09-28 1,549,295 65,872,195 3 197,616,585 합 계 274 17,462,159,082 17,462,159,082/274일 = 63,730,508주 (2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 희석보통주순이익 511,284,494 2,533,105,271 1,673,231,035 3,103,283,433 희석된 가중평균유통보통주식수(*) 67,190,320 66,547,408 67,297,819 67,144,976 희석주당이익 7 37 25 46 (*) 희석된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 가중평균유통보통주식수 64,373,420 63,730,508 61,292,664 61,292,664 조정내역 : 신주인수권부사채의 잠재적보통주식수 - - 371,353 218,510 전환사채의 잠재적보통주식수 2,816,900 2,816,900 5,633,802 5,633,802 조정내역 소계 2,816,900 2,816,900 6,005,155 5,852,312 희석된 가중평균유통보통주식수 67,190,320 66,547,408 67,297,819 67,144,976 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 영업에서 창출된 현금 6,126,770 4,131,525 가. 당기순이익 2,377,981 2,981,926 나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,157,376 2,010,222 외화환산손실 500,663 44,582 감가상각비 873,725 925,290 재고자산평가충당금 105,893 287,018 유형자산처분손실 - 7,919 무형자산상각비 7,710 61,830 이자비용 206,787 235,439 퇴직급여 462,086 429,140 판매보증비 - 13,505 기타의대손상각비 512 5,499 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 239,251 850,207 금융상품처분이익 - 705 금융상품평가이익 6,636 - 평가충당금환입 15,277 483,519 이자수익 241,354 193,250 외화환산이익 4,990 110,677 유형자산처분이익 - 6,055 판매보증충당금환입 - 56,001 법인세이익(비용) (29,006) - 라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 1,830,665 (10,416) 매출채권의 증가 1,393,978 996,989 미수금의 증가 (115,949) 200,766 미수수익의 증가 - 3,391 선급금의 증가 (226,558) (417,260) 선급비용의 감소(증가) 62,822 13,708 재고자산의 감소(증가) (592,769) 375,848 매입채무의 증가(감소) 332,120 (781,052) 미지급금의 증가(감소) (165,870) 109,913 미지급비용의 증가 1,524,855 (80,581) 예수금의 증가(감소) 300 7,763 예수제세의 증가(감소) 2,094 (46,265) 선수금의 증가(감소) 38,126 (99,394) 퇴직금의 지급 (399,725) (248,997) 퇴직연금신탁의 증가 22,877 (45,245) 판매보증충당부채의 증가(감소) (6,548) - 국고보조금의 증가 (39,088) - (2) 당분 기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 건물대체 - 155,000 건설중인자산의 기계장치 대체 195,600 182,000 건설중인자산의 공구와기구및비품 대체 30,000 116,300 구축물의 기계장치 대체 23,408 - 신주인수권부사채의 자본금 전환 1,623,729 - 전환사채의 자본금 전환 3,401,499 - 34. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 8,641,050 11,400,000 신한은행 시설자금등 담보 건물 3,732,869 기계장치 2,494,611 합 계 14,868,530 11,400,000 (2) 당분기말 현재 보험가입자 산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험기간 부보처 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 15.12.24~16.12.24 삼성화재 재고자산 1,100,000 회사 건물 2,618,267 기타유형자산 3,529,531 소계 7,247,798 단체상해보험 14.12.29~24.12.29 삼성생명 주계약 1,216,000 상해입원 외 5,674,000 소계 6,890,000 합 계 14,137,798 (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 담보 및 당분기말 전기말 보증내용 보증내용 채권자 보증금액 보증금액 김상우 포괄근보증 일반대출 신한은행 2,400,000 2,400,000 (4) 당분기말 현재 금융기관의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용금액 비 고 신한은행 일반자금대출약정 9,500,000 - 본사 건물과 토지가 담보로 제공됨 신한은행 기타 2,000,000 70,418 35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 (주)하호테크 관계기업 Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 종속기업 미코리아(주) 종속기업 이페이코리아(주) 종속기업 베니스1호투자조합 기타특수관계자 EPAY HONGKONG LIMITED 주주 (주)제이에스아이코리아 (2) 당분기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 회사와의 거래는 없으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 과목 당분기말 전기말 (주)하호테크 단기대여금(*) 4,632,400 4,632,400 미수수익(*) 84,767 84,767 이페이코리아(주) 단기대여금 1,200,000 1,000,000 미수수익 46,194 29,042 채권 소계 5,963,361 5,746,209 (주)제이에스아이코리아 신주인수권부사채 - 1,535,180 채무 소계 - 1,535,180 (*) 특수관계자인 ㈜하호테크의 2009년 폐업으로 인하여 상기 채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보 수회사의 주요경영진은 회사 기업활동의 계획 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요 경영진에 대한 보수은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기임원급여 292,227 294,828 퇴직급여 74,342 111,612 합 계 366,569 406,440 36. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.36.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험당기말 및 전기말 현재 회사는 이자율위험에 노출되어 있는 자산 및 부채를 보유하고있지 않습니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 USD 8,091,668.61 8,870,918 USD 3,349,067.43 3,925,107 JPY 19,367,118 209,878 JPY 17,181,742 167,008 매출채권 USD 2,961,689 3,246,900 USD 3,991,153 4,677,631 JPY 31,994,630 346,719 JPY 19,816,400 192,617 외화부채 미지급비용 USD - - USD 525 615 영업보증금 USD 500,000 548,150 USD 500,000 586,000 회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 보고하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 633,298 (633,298) 459,467 (459,467) JPY 27,830 (27,830) 17,981 (17,981) 합 계 661,128 (661,128) 477,448 (477,448) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 활성화된 시장(상장시장등)에 투자한 중요한 금융상품이 없으므로 기타가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 내부적으로 금융상품의 시장가격변동위험에 대하여 주기적으로 측정하고있습니다. 36.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 17,597,258 16,287,702 기타금융자산(유동) 1,200,000 1,000,000 매출채권및기타채권 7,035,980 8,380,899 기타금융자산(비유동) 3,862,087 719,226 장기성매출채권및기타채권 140,880 90,080 합 계 29,836,205 26,477,907 (1) 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 36.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융부채의 잔존계약만기에따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 5,359,291 - - 977,190 6,336,481 차입금 - - 3,177,527 - 3,177,527 합 계 5,359,291 - 3,177,527 977,190 9,514,008 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 3,692,670 - - 977,190 4,669,860 차입금 - - 7,699,491 - 7,699,491 합 계 3,692,670 - 7,699,491 977,190 12,369,352 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 36.4 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금을 합한 금액에서 현금및현금성자산을차감하여 산정하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계 (A) 10,943,244 13,585,382 자본총계 (B) 46,874,505 39,926,885 현금및현금성자산 (C) 17,597,258 16,287,702 차입금총계 (D) 3,177,527 7,699,492 부채비율 (A / B) 23% 34% 순차입금비율 ((D-C) / B) -31% -22%