위지트 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 위지트(이하 "지배기업")는 계측기기 제조 및 판매 영위를 목적으로 1997년2월 4일 설립된 후, 1999년 12월 8일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 지배기업은 2004년 12월에 상호를 금호미터텍주식회사에서 주식회사 위지트로 변경하였으며, 2005년 1월 18일자로 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는 원일시스템(주)를 흡수합병하였습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 인천광역시 남동구 고잔동에 소재하고 있으며, 2010년 중 TMS사업부문(계측기기)을 매각함으로써 단일사업부문인(LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부문을 영위하고 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)

(주)제이에스아이홀딩스 외 특수관계인	41,636,925	35.17

자기주식	446,849	0.38

기타	76,308,510	64.45

합 계	118,392,284	100.00

2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.연결회사의 연결재무제표는 2026년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)(*9)	주요사업내용	결산월

당기말	전기말

베니스1호투자조합	대한민국	66.67	66.67	투자조합	12월

(주)파워넷(*1)	대한민국	38.18	38.94	전자부품 제조	12월

(주)이에셋글로벌	대한민국	90.03	90.04	투자업	12월

ILSSAN ELECOM (SHENYANG) CO., LTD.(*2)	중국	100.00	100.00	전자부품 제조	12월

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO., LTD.(*2)	중국	100.00	100.00	전자부품 제조	12월

POWERNET VINA CO., LTD.(*2)	베트남	100.00	100.00	전자부품 제조	12월

(주)아이즈비전(*2)(*3)	대한민국	41.65	37.26	전기 통신업	12월

(주)이엔크리에이티브(*3)	대한민국	100.00	100.00	도매 및 소매업	12월

(주)머큐리(*3)	대한민국	53.63	53.63	통신장비 등 제조업	12월

(주)이젝스(*4)	대한민국	50.14	50.14	컴퓨터 제조업	12월

(주)머큐리광통신(*4)(*5)	대한민국	100.00	100.00	광통신사업	12월

케펠전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호(*6)	대한민국	100.00	100.00	임대업	12월

(주)리트코(*7)	대한민국	100.00	-	환경오염방지 시스템 제조업 등	12월

RITCO Contracting Co., Ltd(*8)	사우디아라비아	95.00	-	계측제어 및 환경오염방지 시스템 제조 판매	12월

(*1) 과거 주주총회 참석율 등을 고려하여 실질지배력이 있다고 판단되어 연결대상 으로 편입되었습니다.(*2) (주)파워넷의 종속기업들로서 파워넷이 보유한 지분을 기재하였습니다.(*3) 전기 중 (주)파워넷이 (주)아이즈비전의 지분을 추가 취득함에 따라 실질지배력이 있다고 판단되어 그 종속기업(머큐리 및 이엔크리에이티브)과 함께 연결대상 종속기업으로 재분류하였습니다. (주)아이즈비전의 종속기업은 (주)아이즈비전이 보유 한 지분율을 기재하였습니다.(*4) (주)머큐리의 종속회사이며, (주)머큐리가 보유한 지분율을 기재하였습니다.(*5) 전기 중 (주)머큐리의 광통신사업부문을 물적분할하여 설립된 신설법인이며,(주)머큐리가 보유한 지분율을 기재하였습니다.(*6) 전기 중 (주)아이즈비전 및 그 종속회사가 (주)파워넷의 연결대상으로 추가됨에 따라 합산 지분율을 고려할 때 실질지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 재분류하였습니다.(*7) 당기 중 (주)아이즈비전의 종속회사로 편입됨에 따라 연결대상 종속회사로 신규 편입되었으며 (주)아이즈비전이 보유한 지분율을 기재하였습니다.(*8) (주)리트코의 종속회사이며, (주)리트코가 보유한 지분율을 기재하였습니다.(*9) 지배기업의 연결회사 내 기업(들)이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분입니다.

2) 당기와 전기 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 베니스1호투자조합 695,420 - 695,420 - - 84,928 (주)파워넷(*) 583,813,969 249,310,586 334,503,383 447,036,915 21,335,464 20,410,654 (주)이에셋글로벌 14,420,118 786,480 13,633,638 827,250 (332,335) (380,296) (*) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 베니스1호투자조합 652,956 - 652,956 - - 78,343 (주)파워넷(*1)(*2) 530,783,349 226,628,063 304,155,286 322,684,546 20,817,700 21,329,406 (주)이에셋글로벌(*2) 14,912,589 898,655 14,013,934 55,000 (3,407,597) (3,030,347) (*1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.(*2) (주)파워넷과 (주)이에셋글로벌은 2023년 12월 31일에 종속기업으로 포함되었습니다.(3) 비지배지분의 개요비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 파워넷(*2) 이에셋글로벌 비지배지분이 보유한 소유지분율(%)(*1) 61.81% 57.04% 누적 비지배지분 260,547,558 587,762 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 16,366,143 (191,165) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 15,843,617 (218,466) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - - (*1) 비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(*2) 연결대상종속기업의 비지배지분에서 지배기업이 지분을 직접 보유한 (주)이에셋글로벌의 비지배지분을 제외한 금액입니다.2. 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책 변경 가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(개정): 추정기법의 차이에 대한 추가공시 나. 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호'금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자 판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이 한 용어 개정- 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손 익으로 인식- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호 '현금흐름표' : '원가법' 을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 (3) 연결재무제표지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다. (4) 관계기업 및 공동기업관계기업및공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업및공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업및공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 관계기업및공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업및공동기업의 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업및공동기업의 재무제표를 조정합니다. 연결회사는 관계기업및공동기업에 대한 손상징후가 있는 경우, 당해 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업및공동기업의 장부금액 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. (5) 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다 (주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (6) 외화환산연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (7) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 차입금계정에 포함됩니다. (8) 비파생금융자산1) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익'또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (9) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (10)재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법(원재료) 및 총평균법(상품, 제품 및 재공품)으로 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (11) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40 년 구축물 20 년 기계장치 10 년 차량운반구 5 년 기타의유형자산 5 년 (12) 정부보조금수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (13) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. (14) 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 1) 영업권영업권은 취득시점에 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익은 매각되는 회사의 영업권 장부금액을 포함합니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권에 대하여는 취득시점 이후 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.2) 상표권과 라이선스개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다.상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5~10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (15) 리스1) 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 2) 리스이용자연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 IT 장비 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (16) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.(17) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (18) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성 서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 포괄손익계산서상 '금융비용'으로 인식하고 있습니다. (19) 종업원급여확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. (20) 충당부채 및 우발부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (21) 수익인식 1) 수익인식모형 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출 및 로얄티매출로구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 연결회사는 고객과의 거래에 대하여 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 연결회사의 수출거래 중 CIF조건에 해당하는 매출은 재화의 통제 이전 이후 추가적인 운송용역을 제공하므로 운송(보험)용역은 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 3) 환불부채와 반환자산 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.(22) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.(23) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류하고 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다. (24) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다 (1) 사업결합으로 취득한 영업권의 손상차손연결회사는 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별자산별로 회수가능가액을 추정하며 개별자산의 회수가능가액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능가액을 추정하고 있습니다.한편, 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 고객에 대한 제품 판매 후발생될 클레임비용 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.추가적인 사항은 주석 20에서 기술하고 있습니다. (5) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다. 4. 부문별 정보 연결회사의 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 재무현황 구 분 내 용 디스플레이/반도체 디스플레이 및 반도체 장비 제조 SMPS사업부문 전원공급장치의 제조 F 가정간편식 유통 모바일사업부문 MVNO서비스제공 등 DX(단말)사업부문 단말기의 제조 광통신사업부 광케이블, 교환주변장비 등 통신장비의 제조 컨버전스사업부 컨버젼스 사업 관련 환경안전사업부 계측제어 및 환경오염방지 시스템 제조 및 판매 투자업 투자업 부동산임대업 부동산임대업 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 매출 당기순이익 디스플레이/반도체 134,101,267 52,549,062 36,070,587 (68,774) SMPS사업부문 197,476,520 52,549,062 269,723,179 12,753,979 모바일사업부문 118,228,274 35,808,252 56,420,008 9,559,049 F 8,490,290 1,088,134 8,102,075 205,635 DX(단말)사업부문 100,136,543 22,018,480 108,882,461 (1,290,397) 광통신사업부 9,369,647 1,786,843 11,694,447 (1,298,220) 컨버전스사업부 3,615,163 1,781,896 3,289,128 238,558 환경안전사업부 46,687,270 28,589,269 6,047,485 1,046,369 투자업 14,420,118 786,480 827,250 (332,335) 부동산임대업 177,277,081 55,708,311 7,429,854 (80,650) 연결조정 (129,875,556) 21,186,893 (25,460,309) 3,227,724 합 계 679,926,617 273,852,682 483,026,165 23,960,938 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 매출 당기순이익 디스플레이/반도체 125,767,186 20,257,826 33,891,504 900,191 SMPS사업부문 182,099,018 57,161,265 251,915,849 10,197,837 모바일사업부문 131,455,686 17,400,681 42,207,137 2,112,283 F 8,477,481 1,325,652 6,500,798 (197,253) DX(단말)사업부문 126,771,862 27,926,866 131,624,246 271,904 광통신사업부 11,812,116 5,988,010 654,451 (337,114) 컨버전스사업부 3,460,121 2,027,206 2,804,121 (678,382) 투자업 15,565,545 898,655 934,536 (3,347,707) 부동산임대업 171,006,401 115,217,440 3,466,259 (608,974) 연결조정 (160,303,546) 99,523 (116,558,315) 4,570,935 합 계 616,111,870 248,303,124 357,440,586 12,883,720 (2) 지역에 대한 정보 구분 당 기 전 기 국내매출 308,484,254 298,736,657 수출매출 174,541,911 58,703,929 합 계 483,026,165 357,440,586 (3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기의 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. 거래처 당 기 전 기 A 113,807,899 112,121,277 B 51,808,922 - 5. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 공정가치 당기손익-공정가치측정 상각후원가 기타포괄손익공정가치측정 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 현금및현금성자산 - 63,414,363 - 63,414,363 - - - - 기타유동금융자산 4,906,297 17,990,112 - 22,896,409 - - 4,906,297 4,906,297 유동파생상품자산 472,072 - - 472,072 - - 472,072 472,072 매출채권및기타채권 - 59,498,357 9,817,626 69,315,983 - - 9,817,626 9,817,626 기타비유동금융자산 20,837,263 7,384,474 695,420 28,917,157 - 32,816 21,499,867 21,532,683 장기성매출채권및기타채권 - 3,915,409 - 3,915,409 - - - - 합 계 26,215,632 152,202,715 10,513,046 188,931,393 - 32,816 36,695,862 36,728,678 공정가치로 측정되는 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 61,926,337 - 61,926,337 - - - - 유동성장기부채및차입금 - 134,627,726 - 134,627,726 - - - - 전환사채및교환사채 - 30,484,184 - 30,484,184 - - - - 기타유동금융부채 - 1,116,652 - 1,116,652 - - - - 파생상품부채 10,547,881 - - 10,547,881 - - 10,547,881 10,547,881 장기매입채무및기타채무 - 306,494 - 306,494 - - - - 기타비유동금융부채 - 4,008,435 - 4,008,435 - - - - 합 계 10,547,881 232,469,828 - 243,017,709 - - 10,547,881 10,547,881 (단위: 천원) 구 분 장부가액 공정가치 당기손익-공정가치측정 상각후원가 기타포괄손익공정가치측정 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 현금및현금성자산 - 51,194,559 - 51,194,559 - - - - 기타유동금융자산 9,511,140 15,898,338 - 25,409,478 - - 9,511,140 9,511,140 유동파생상품자산 262,920 - - 262,920 - - 262,920 262,920 매출채권및기타채권 - 49,140,785 14,983,992 64,124,777 - - 14,983,992 14,983,992 기타비유동금융자산 26,439,568 33,000 652,956 27,125,524 - - 27,092,524 27,092,524 비유동파생상품자산 260,624 - - 260,624 - - 260,624 260,624 장기성매출채권및기타채권 - 2,766,813 - 2,766,813 - - - - 합 계 36,474,252 119,033,495 15,636,948 171,144,695 - - 52,111,200 52,111,200 공정가치로 측정되는 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 54,637,499 - 54,637,499 - - - - 유동성장기부채및차입금 - 20,337,312 - 20,337,312 - - - - 전환사채및교환사채 - 18,742,241 - 18,742,241 - - - - 기타유동금융부채 - 28,500 - 28,500 - - - - 파생상품부채 6,219,120 - - 6,219,120 - - 6,219,120 6,219,120 장기매입채무및기타채무 - 224,772 - 224,772 - - - - 장기차입금 - 110,367,328 - 110,367,328 - - - - 기타비유동금융부채 - 4,762,720 - 4,762,720 - - - - 합 계 6,219,120 209,100,372 - 215,319,492 - - 6,219,120 6,219,120 (2) 당기말 현재 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 서열체계 가치평가기법 투입변수 기타유동금융자산 1,000,000 1,000,000 수준3 이항모형 (TF,BDT) 기초자산주식가격, 주가변동성 기타유동금융자산 3,014,935 3,014,935 수준3 이항모형 (TF,BDT) 기초자산주식가격, 주가변동성 기타유동금융자산 112,506 112,506 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타유동금융자산 463,226 463,226 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타유동금융자산 315,630 315,630 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 4,984,850 4,984,850 수준3 T-F모형 무위험 이자율 기타비유동금융자산 4,189,284 4,189,284 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 2,499,269 2,499,269 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 499,956 499,956 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 300,000 300,000 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 100,000 100,000 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 266,214 266,214 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 100,001 100,001 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 296,652 296,652 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 5,000 5,000 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 3,501,761 3,501,761 수준3 이항모형 (TF,BDT) 기초자산주식가격, 주가변동성 기타비유동금융자산 860,964 860,964 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 833,322 833,322 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 315,631 315,631 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 472,785 472,785 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 5,000 5,000 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 21,616 21,616 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 73,530 73,530 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 135,084 135,084 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 378,386 378,386 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 965,143 965,143 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 695,420 695,420 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 기타비유동금융자산 32,816 32,816 수준2 당기말 기준 해지환급금에 근거하여 측정 - 매출채권및기타채권 3,050,847 3,050,846 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 매출채권및기타채권 6,766,779 6,766,778 수준3 DCF모형 주가변동성, 할인율 등 유동파생상품자산 472,072 472,072 수준3 T-F모형 무위험 이자율 파생상품부채 655,770 655,770 수준3 이항모형 (TF,BDT) 기초자산주식가격, 주가변동성 파생상품부채 570,025 570,025 수준3 이항모형 (TF,BDT) 기초자산주식가격, 주가변동성 파생상품부채 16,238 16,238 수준3 T-F모형 무위험 이자율 파생상품부채 1,419,825 1,419,825 수준3 T-F모형 무위험 이자율 파생상품부채 67,305 67,305 수준3 T-F모형 무위험 이자율 파생상품부채 806,627 806,627 수준3 T-F모형 무위험 이자율 파생상품부채 113 113 수준3 T-F모형 무위험 이자율 파생상품부채 553,579 553,579 수준3 이항모형 (TF,BDT) 기초자산주식가격, 주가변동성 파생상품부채 6,458,400 6,458,400 수준3 이항모형 (TF,BDT) 기초자산주식가격, 주가변동성 (3) 당기와 전기 중 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 이자수익 2,534,244 - - 2,534,244 평가손익 - (1,510,083) - (1,510,083) 처분손익 - 7,833,192 - 7,833,192 외환차손익 (57,953) - - (57,953) 외화환산손익 (466,218) - - (466,218) 대손상각비(기타포함) (2,672,285) - - (2,672,285) 배당금수익 - 267,704 - 267,704 합 계 (662,212) 6,590,813 - 5,928,601 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 이자수익 1,993,271 - - 1,993,271 평가손익 - (1,822,523) - (1,822,523) 처분손익 - (770,304) - (770,304) 외환차손익 2,732,355 - - 2,732,355 외화환산손익 974,344 - - 974,344 대손상각비(기타포함) (2,501,271) - - (2,501,271) 배당금수익 - - - - 합 계 3,198,699 (2,592,827) - 605,872 (4) 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자비용 (9,819,226) - (9,819,226) 평가손익 - 1,974,837 1,974,837 처분손익 - (197,603) (197,603) 사채상환손익 486,540 - 486,540 외환차손익 80,973 - 80,973 외화환산손익 143,028 - 143,028 채무면제이익 4,039,474 - 4,039,474 합 계 (5,069,211) 1,777,234 (3,291,977) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자비용 (6,005,214) - (6,005,214) 평가손익 - 4,080,645 4,080,645 사채상환손익 - 148,459 148,459 외환차손익 (2,008,743) - (2,008,743) 외화환산손익 (843,707) - (843,707) 합 계 (8,857,664) 4,229,104 (4,628,560) (5) 당기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초금액 58,330,320 23,223,100 증감 (13,138,120) (29,488,592) 연결범위 변동으로 인한 증가 2,051,543 64,595,812 기말금액 47,243,743 58,330,320 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 5,967 15,923 보통예금 등(*) 63,408,396 51,178,636 합 계 63,414,363 51,194,559 (*) 보통예금 중 2,266,206천원에 대해 질권이 설정되어 있습니다(주석 38 참고). 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동성 매출채권 80,026,191 (20,466,832) 59,559,359 55,744,598 (1,818,584) 53,926,014 기타채권 21,368,266 (11,611,643) 9,756,623 10,720,048 (521,286) 10,198,762 소 계 101,394,457 (32,078,475) 69,315,982 66,464,646 (2,339,870) 64,124,776 비유동성 기타채권 4,015,409 (100,000) 3,915,409 2,866,813 (100,000) 2,766,813 소 계 4,015,409 (100,000) 3,915,409 2,866,813 (100,000) 2,766,813 합 계 105,409,866 (32,178,475) 73,231,391 69,331,459 (2,439,870) 66,891,589 (2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 미수금 6,731,485 7,146,344 미수수익 3,008,353 3,044,655 보증금 16,785 7,763 소 계 9,756,623 10,198,762 비유동성 보증금(*) 3,915,409 2,766,813 소 계 3,915,409 2,766,813 합 계 13,672,032 12,965,575 (*) 보증금 293,017천원에 대해서 담보가 설정되어 있습니다(주석 38 참고).(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 초과 6개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 유동성 매출채권 55,656,489 1,507,698 43,853 196,036 3,050,595 19,571,520 80,026,191 기타채권 9,574,830 - - - 60,470 11,732,966 21,368,266 소 계 65,231,319 1,507,698 43,853 196,036 3,111,065 31,304,486 101,394,457 비유동성 기타채권 3,915,409 - - - - 100,000 4,015,409 소 계 3,915,409 - - - - 100,000 4,015,409 합 계 69,146,728 1,507,698 43,853 196,036 3,111,065 31,404,486 105,409,866 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동성 : 매출채권 50,227,676 638 3,092,690 647,329 - 1,776,265 55,744,598 기타채권 10,198,762 - - - - 521,286 10,720,048 소 계 60,426,438 638 3,092,690 647,329 - 2,297,551 66,464,646 비유동성 : 기타채권 2,766,813 - - - - 100,000 2,866,813 소 계 2,766,813 - - - - 100,000 2,866,813 합 계 63,193,251 638 3,092,690 647,329 - 2,397,551 69,331,459 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (3) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 장부금액 채권잔액 손실충당금 장부금액 만기미도래 69,146,728 (227,975) 68,918,753 63,193,252 (11,556) 63,181,696 3개월 이내 1,507,698 (200) 1,507,498 638 (2) 636 4개월 ~ 6개월 43,853 (19) 43,834 3,092,690 (1,060) 3,091,630 7개월 ~ 12개월 196,036 (2,386) 193,650 647,329 (29,702) 617,627 12개월 초과 3,111,065 (543,409) 2,567,656 - - - 개별손상채권 31,404,486 (31,404,486) - 2,397,550 (2,397,550) - 합 계 105,409,866 (32,178,475) 73,231,391 69,331,459 (2,439,870) 66,891,589 (4) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 연결범위변동 대손충당금 환입 제각 기말금액 유동성 : 매출채권 1,818,584 19,867,661 (94,854) (1,124,559) 20,466,832 미수금 521,286 12,235,600 (730) (1,144,513) 11,611,643 소 계 2,339,870 32,103,261 (95,584) (2,269,072) 32,078,475 비유동 : 보증금 100,000 - - - 100,000 소 계 100,000 - - - 100,000 합 계 2,439,870 32,103,261 (95,584) (2,269,072) 32,178,475 (단위: 천원) 구분 기초금액 연결범위변동 대손충당금 환입 제각 기말금액 유동성 : 매출채권 57,105 859,161 906,751 (4,433) 1,818,584 미수금 - 521,286 - - 521,286 소 계 57,105 1,380,447 906,751 (4,433) 2,339,870 비유동 : 보증금 100,000 - - - 100,000 소 계 100,000 - - - 100,000 합 계 157,105 1,380,447 906,751 (4,433) 2,439,870 8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산(유동) - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,906,297 9,511,140 - 단기대여금 21,679,724 14,143,809 - 단기대여금 대손충당금 (3,689,611) (1,995,470) - 단기금융상품 - 3,750,000 소 계 22,896,410 25,409,479 기타금융자산(비유동) - 장기금융상품(*) 884,474 33,000 - 장기대여금 29,405,955 158,302 - 장기대여금 대손충당금 (22,905,955) (158,302) - 당기손익공정가치금융자산 20,804,447 26,439,568 - 기타포괄손익공정가치금융자산 695,420 652,956 - 보험료환급자산 32,816 - 소 계 28,917,157 27,125,524 합 계 51,813,567 52,535,002 (*) 장기금융상품 중 780,000천원에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참고). (2) 당기말과 전기말 현재 단기대여금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기말 전기말 단기대여금 이페이코리아(주) 1,200,000 1,200,000 한성크린텍(주) 4,000,000 10,500,000 뱅가드투자조합 1,488,338 1,648,338 (주)지티에프홀딩스 12,500,000 - (주)에임스(*1) 698,971 698,971 프리페이폰 96,500 96,500 임직원 1,774 - 거래처 1,694,141 - 대손충당금 (3,689,611) (1,995,470) 소 계 17,990,113 12,148,339 장기대여금 한성크린텍(주) 6,500,000 - (주)넥스트앤넥스트 158,302 158,302 (주)효천 22,504,153 - 개인 243,500 - 대손충당금 (22,905,955) (158,302) 소 계 6,500,000 - 합 계 24,490,113 12,148,339 (*1) 연결회사는 전기에 특수관계자인 (주)에임스에게 대여한 대여금 잔액 699백만원 전액을 대손처리 하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행처 종류 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 (주)에버샤인(*1) 채무상품 500,000 - 500,000 - (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 글로벌텍스프리(주)(*2) 지분상품 - - 2,500,000 2,466,456 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜글로벌텍스프리 지분상품 - - 2,500,000 2,466,456 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 트라이콘 1호 투자조합 지분상품 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 트라이콘 1호 투자조합(*3) 파생상품 - 1,000,000 - - (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 플레이그램 채무상품 3,000,000 3,014,935 3,000,000 3,465,722 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 주식회사 알에스미디어 지분상품 20,730 112,506 20,730 112,506 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 로프티록 블루코너 반도체 신기술조합 지분상품 463,226 463,226 - - (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 (주)엘솔루 지분상품 315,630 315,630 - - 소 계 5,299,586 4,906,297 9,520,730 9,511,140 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 브이엘네른스트사모투자합자회사 사모증권투자신탁 - - 9,000,000 9,000,000 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 (주)플레이그램 조합출자금 5,000,000 4,984,850 5,000,000 4,979,731 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 세븐브릿지성장제일사모투자합자회사 사모증권투자신탁 3,156,814 4,189,284 3,156,814 3,156,815 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 페이레터 지분상품 2,676,726 2,499,268 2,676,726 2,676,726 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 (주)스테이지파이브 사모증권투자신탁 499,956 499,956 499,956 499,956 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 위드인투자조합73호 지분상품 300,000 300,000 300,000 300,000 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 티그리스-비디씨투자조합1호 지분상품 280,000 100,000 280,000 280,000 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 에이팩 지분상품 266,214 266,214 266,214 266,214 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 (주)데이터뱅크 지분상품 100,001 100,001 100,001 100,001 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 주식회사 예스티 지분상품 - - 60,000 60,000 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 정보통신공제조합 조합출자금 50,083 296,652 50,083 294,021 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 한국스카다시스템사업협동조합 조합출자금 5,000 5,000 5,000 5,000 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 이투데이 지분상품 1,011,000 860,964 1,011,000 776,843 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 한성크린텍 전환사채 채무상품 3,000,000 3,501,761 3,000,000 3,794,261 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 티에셋1호 조합 출자금 조합출자금 - - 250,000 250,000 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 (주)아이씨비 지분상품 833,322 833,322 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 엘솔루 지분상품 315,631 315,631 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 조합출자금 472,785 472,785 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 한국자동제어공업협동조합 조합출자금 5,000 5,000 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 정보통신공제조합 조합출자금 21,616 21,616 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 전기공사공제조합 조합출자금 73,530 73,530 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 전문건설공제조합 조합출자금 135,084 135,084 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 소방산업공제조합 조합출자금 378,386 378,386 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 기계설비건설공제조합 조합출자금 965,143 965,143 - - 소 계 19,546,291 20,804,447 25,655,794 26,439,568 (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 트러스트스튜디오 지분상품 3,000,000 695,420 3,000,000 652,956 소 계 3,000,000 695,420 3,000,000 652,956 합 계 27,845,877 26,406,164 38,176,524 36,603,664 (*1) (주)에버샤인이 발행한 전환사채이며, 전기 이전에 100% 손상인식하였습니다.(*2) 글로벌텍스프리(주)가 발행한 전환사채이며, 전기 중 전액 전환청구하여 지분상품을 취득하였으며, 당기 중 전액 처분하였습니다.(*3) 트라이콘 1호 투자조합의 투자자간 약정에 의해 부여받은 풋옵션입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 단기금융상품 담보예금 - 750,000 단기금융상품 단기금융제예금 - 3,000,000 장기금융상품 담보예금 780,000 30,000 장기금융상품 별단예금 - 3,000 장기금융상품 DB퇴직연금 104,474 - 합 계 884,474 3,783,000 9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,834,343 - 3,704,062 - 선급금손상차손누계액 (3,803,179) - (140,130) - 선급비용 1,442,383 208,349 1,600,774 267,113 선급법인세 - - 193,052 - 부가세선급금 1,359,657 - 1,761,197 - 합 계 4,833,204 208,349 7,118,955 267,113 10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 6,393,101 (142,216) 6,250,885 3,442,719 (546,666) 2,896,053 제 품 23,767,958 (1,710,690) 22,057,268 30,084,571 (1,883,747) 28,200,824 재공품 7,715,512 (521,046) 7,194,466 7,164,861 (677,151) 6,487,710 원재료 30,798,878 (2,690,573) 28,108,305 33,436,082 (2,749,397) 30,686,685 미착품 2,333 - 2,333 62,137 - 62,137 합 계 68,677,782 (5,064,525) 63,613,257 74,190,370 (5,856,961) 68,333,409 (2) 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)금액은 당기 1,142,248천원 손실입니다. 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물(*) 구축물 기계장치(*) 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 취득원가 122,565,831 38,315,585 4,735,333 60,105,364 2,146,377 32,124,074 222,867 7,825,908 268,041,339 감가상각누계액 - (14,777,062) (2,423,713) (51,627,572) (1,952,111) (29,106,844) - (3,392,614) (103,279,916) 정부보조금 - - (82,025) (184,718) (6,150) (31,139) - - (304,032) 순장부금액 122,565,831 23,538,523 2,229,595 8,293,074 188,116 2,986,091 222,867 4,433,294 164,457,391 (*) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보목적으로 제공되었습니다(주석 38참조). (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물(*) 구축물 기계장치(*) 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 취득원가 95,768,751 32,398,939 4,383,757 37,067,782 655,419 29,129,545 331,409 7,319,014 207,054,616 감가상각누계액 - (11,921,362) (2,045,365) (27,536,442) (415,778) (25,312,682) - (1,450,872) (68,682,501) 정부보조금 - - (70,538) (224,393) (8,200) (44,610) - - (347,741) 순장부금액 95,768,751 20,477,577 2,267,854 9,306,947 231,441 3,772,253 331,409 5,868,142 138,024,374 (*) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보목적으로 제공되었습니다(주석 38참조). (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 기초 순장부금액 95,768,751 20,477,577 2,267,854 9,306,947 231,441 3,772,253 331,409 5,868,142 138,024,374 연결범위변동 26,797,080 4,271,218 - 35,833 14 22,463 - 21,219 31,147,827 취득/자본적지출 - - 205,869 892,601 31,252 988,583 602,881 439,121 3,160,307 대체 - - 48,525 632,880 - 14,050 (711,445) 229,905 213,915 처분 - - (1,093) (180,912) (1) (798) - (24,854) (207,658) 감가상각비 - (992,264) (291,560) (2,238,425) (73,459) (1,801,450) - (2,045,978) (7,443,136) 해외사업환산손익 - (218,008) - (155,850) (1,131) (9,010) 22 (54,261) (438,238) 기말 순장부금액 122,565,831 23,538,523 2,229,595 8,293,074 188,116 2,986,091 222,867 4,433,294 164,457,391 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 기초 순장부금액 16,781,143 12,274,774 1,824,170 8,458,687 73,517 2,280,419 107,769 1,982,133 43,782,612 연결범위변동 78,845,858 8,072,761 580,402 1,460,809 100,367 1,851,162 (4,062) 3,950,613 94,857,910 취득/자본적지출 141,750 529,510 4,423 653,219 72,641 610,351 649,187 3,154,682 5,815,763 대체 - - 15,212 298,900 19,797 87,584 (421,493) (2,407,355) (2,407,355) 처분 - - - (87,550) (1,440) (713) - (17,519) (107,222) 감가상각비 - (430,182) (156,353) (1,564,818) (33,543) (1,060,504) - (959,650) (4,205,050) 해외사업환산손익 - 30,714 - 87,700 102 3,954 8 165,238 287,716 기말 순장부금액 95,768,751 20,477,577 2,267,854 9,306,947 231,441 3,772,253 331,409 5,868,142 138,024,374 (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 5,030,417 2,841,968 판매비와관리비 2,412,719 1,363,082 합 계 7,443,136 4,205,050 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 고객관리 기타의무형자산 합계 취득원가 2,893,254 216,760 8,222,940 2,353,755 2,449,722 2,408,093 18,544,524 감가상각누계액 - (183,141) (6,946,549) (6,684) (538,274) (1,003,442) (8,678,090) 손상차손누계액(*) - - (866,071) (384,044) - - (1,250,115) 순장부금액 2,893,254 33,619 410,320 1,963,027 1,911,448 1,404,651 8,616,319 (*) 연결범위 변동으로 인해 발생한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 고객관리 기타의무형자산 합계 취득원가 1,834,910 1,549,193 7,837,112 2,055,529 716,589 2,618,750 16,612,083 감가상각누계액 - (1,516,326) (6,741,339) - (286,636) (1,903,023) (10,447,324) 손상차손누계액(*) (471,603) - (844,454) - - - (1,316,057) 순장부금액 1,363,307 32,867 251,319 2,055,529 429,953 715,727 4,848,702 (*) 연결범위 변동으로 인해 발생한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 고객관리 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 32,867 251,319 2,055,529 429,953 715,727 4,848,702 취득 - 7,157 385,827 268,122 - 815,369 1,476,475 무형자산상각비 - (6,757) (205,209) (6,684) (251,639) (256,934) (727,223) 손상차손 - - (21,617) (384,044) - - (405,661) 해외사업환산손익 - - - - - (107) (107) 연결범위 변동 1,529,947 352 - 30,104 1,733,134 130,596 3,424,133 순장부금액 2,893,254 33,619 410,320 1,963,027 1,911,448 1,404,651 8,616,319 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 고객관리 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 21,369 362,020 - - 96,427 1,843,123 취득 - 4,639 198,791 1,077,380 - 195,384 1,476,194 처분 - - - (608,580) - - (608,580) 무형자산상각비 - (6,919) (297,787) - (71,659) (93,716) (470,081) 손상차손 - - (11,705) - - - (11,705) 대체 - 127 - - - 30,362 30,489 해외사업환산손익 - 90 - - - 195 285 연결범위 변동 - 13,561 - 1,586,729 501,612 487,075 2,588,977 순장부금액 1,363,307 32,867 251,319 2,055,529 429,953 715,727 4,848,702 13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 172,204,728 163,370,126 상각 및 손상차손누계액 (3,383,260) (2,242,795) 순장부금액 168,821,468 161,127,331 상기 투자부동산은 차입금에 대한 담보목적으로 제공되었습니다(주석 38 참조). (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 순장부금액 161,127,331 707,674 취득 447,604 97,500 대체 - (2,348,136) 감가상각비 (687,165) (350,376) 연결범위 변동 7,933,698 163,020,669 기말 순장부금액 168,821,468 161,127,331 (3) 연결회사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 7,088,996 3,601,867 직접운영비용 (3,117,119) (1,760,669) 합 계 3,971,877 1,841,198 (4) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라결정되었습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 182,459,376천원입니다.14. 리스(1) 리스이용자1) 리스활동의 특성 구 분 용도 토지 업무용 건물 업무용 차량운반구 업무용 2) 사용권자산 유형별 변동내역당기와 전기 중 유형자산으로 표시된 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 차 량 운 반 구 비 품 사용권자산 합계 리스부채 기초 1,054,895 3,902,473 910,774 - 5,868,142 4,610,703 취득 - 180,161 478,143 10,722 669,026 719,950 대체 - - - - - - 해지 - - (24,854) - (24,854) (28,449) 감가상각비 (33,500) (1,554,134) (454,770) (3,575) (2,045,979) - 해외사업환산손익 (56,614) 21,489 (19,136) - (54,261) 23,752 연결범위 변동 - - 21,220 - 21,220 52,926 이자비용 - - - - - 323,322 이자 및 원금지급 - - - - - (2,222,014) 기말 964,781 2,549,989 911,377 7,147 4,433,294 3,480,190 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 차 량 운 반 구 비 품 사용권자산 합계 리스부채 기초 1,005,205 700,033 276,894 - 1,982,132 591,041 취득 - 2,745,377 409,305 - 3,154,682 2,853,967 대체 - (2,407,355) - - (2,407,355) (2,056,333) 해지 - - (17,519) - (17,519) (19,510) 감가상각비 (33,315) (657,194) (269,140) - (959,649) - 해외사업환산손익 83,005 82,233 - - 165,238 - 연결범위 변동 - 3,439,379 511,234 - 3,950,613 4,540,406 이자비용 - - - - - 170,162 이자 및 원금지급 - - - - - (1,469,030) 기말 1,054,895 3,902,473 910,774 - 5,868,142 4,610,703 3) 단기리스 및 소액자산리스당기와 전기 중 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기리스 530,417 427,034 소액자산리스 64,401 874,400 합 계 594,818 1,301,434 4) 연결회사는 리스에 대하여 당기 중 총 2,816,832천원(리스부채 원금상환 1,898,692천원, 이자지급 323,322천원, 단기리스 및 소액자산 리스 594,818천원)의 현금유출이 있었습니다.(2) 리스제공자 연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 15. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 이페이코리아(주)(*1) 대한민국 47.24% - 47.24% - 관계기업 (주)티사이언티픽 대한민국 30.77% 52,297,787 30.77% 43,365,500 관계기업 (주)한성크린텍(*2) 대한민국 24.68% 14,752,349 23.30% 13,973,140 관계기업 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호(*3) 대한민국 23.15% 1,188,253 23.15% 492,261 관계기업 이에셋1호조합(*4) 대한민국 23.91% 152,314 23.91% 208,945 관계기업 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호(*5) 대한민국 28.65% - 28.65% - 관계기업 케이디비넥스트원-씨엔티테크 비디씨 스타트업 투자조합(*6) 대한민국 20.00% 377,451 - - 관계기업 (주)지티에프홀딩스(*7) 대한민국 50.00% 80,846 - - 관계기업 (주)효천(*8) 대한민국 36.50% - - - 관계기업 Forshan Nanfang-Ritco Energy Clean Technology(*8) 중국 49.00% - - - 합 계 68,849,000 58,039,846 (*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 연결회사에 포함된 ㈜파워넷이 보유한 지분을 합산하여 지분율을 산정하였습니다.(*3) 연결회사에 포함된 아이즈비전의 관계기업입니다.(*4) 연결회사에 포함된 이에셋글로벌의 관계기업입니다.(*5) 연결회사에 포함된 이에셋글로벌의 관계기업이며, 전기 중 전액 손상처리하였습니다. (*6) 당기 중 출자를 통해 지분율 20.00%를 취득하였습니다.(*7) 당기 중 출자를 통해 지분율 50.00%를 취득하였습니다.(*8) 연결회사에 포함된 리트코의 관계기업입니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 (주)티사이언티픽 16,727,573 28,332,587 (주)한성크린텍 15,633,422 20,399,457 (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 연결범위변동 지분법손익(*1) 지분법자본변동 처분 대체 기말 이페이코리아㈜ - - - - - - - - (주)티사이언티픽 43,365,500 - - (614,969) 9,547,256 - - 52,297,787 (주)한성크린텍 13,973,140 1,022,119 - (67,620) (175,290) - - 14,752,349 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 492,261 - - (10,021) 706,013 - - 1,188,253 이에셋1호조합 208,945 - - (11,054) (45,577) - - 152,314 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 - - - - - - - - 케이디비넥스트원-씨엔티테크 - 400,000 - (22,549) - - - 377,451 (주)지티에프홀딩스 - 100,000 - (19,154) - - - 80,846 (주)효천 - - - - - - - - Forshan Nanfang-Ritco Energy Clean Technology - - - - - - - - 합 계 58,039,846 1,522,119 - (745,367) 10,032,402 - - 68,849,000 (*1) 당기 중 관계기업 손익에 대한 지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 합계 이페이코리아㈜ - - - - - - - (주)티사이언티픽 - (614,969) - - - - (614,969) (주)한성크린텍 186,523 (254,143) - - - - (67,620) KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 - (10,021) - - - - (10,021) 이에셋1호조합 - (11,054) - - - - (11,054) 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 - - - - - - - 케이디비넥스트원-씨엔티테크 비디씨 스타트업 투자조합 - (22,549) - - - - (22,549) (주)지티에프홀딩스 - (19,154) - - - - (19,154) (주)효천 - - - - - - - Forshan Nanfang-Ritco Energy Clean Technology - - - - - - - 합 계 186,523 (931,890) - - - - (745,367) (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 연결범위변동 지분법손익(*1) 지분법자본변동 처분 대체 기말 이페이코리아㈜ - - - - - - - - (주)티사이언티픽 38,722,368 3,305,327 - (473,042) 1,810,847 - - 43,365,500 (주)이에셋글로벌 - - 1,161,260 (1,334,513) 173,253 - - - (주)한성크린텍 16,383,117 - 10,923,206 (13,974,148) 640,965 - - 13,973,140 (주)아이즈비전 41,932,643 - 475,621 11,449,882 205,185 (471,066) (53,592,265) - KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 - - 500,000 (7,739) - - - 492,261 이에셋1호조합 212,502 - 37,721 (41,278) - - - 208,945 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 1,105,230 - - (1,105,230) - - - - 합 계 98,355,860 3,305,327 13,097,808 (5,486,068) 2,830,250 (471,066) (53,592,265) 58,039,846 (*1) 전기 중 관계기업 손익에 대한 지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 평가이익 평가손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 합계 이페이코리아㈜ - - - - - - - (주)티사이언티픽 3,748,049 - - - (4,221,091) - (473,042) (주)이에셋글로벌 - (1,019,156) - (315,357) - - (1,334,513) (주)한성크린텍 2,322,491 (15,401,589) 581,793 - (1,476,843) - (13,974,148) (주)아이즈비전 4,063,969 - 7,385,913 - - - 11,449,882 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 - (7,739) - - - - (7,739) 이에셋1호조합 - (41,278) - - - - (41,278) 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 - (1,109,398) - - - 4,168 (1,105,230) 합 계 10,134,509 (17,579,160) 7,967,706 (315,357) (5,697,934) 4,168 (5,486,068) (4) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 자산총계 자본총계 매출액 당기순이익(손실) (주)티사이언티픽 201,274,537 168,892,273 36,366,455 (1,599,184) 한성크린텍(주) 156,788,609 63,217,056 199,851,392 538,592 KAI 아만타니 신기술투자조합1호 5,134,190 5,133,255 849 (43,286) 이에셋1호조합 636,788 636,784 - (46,230) 아하 초록뱀 신기술투자조합1호 45,808 (61,339) 21 (75,285) 케이디비넥스트원-씨엔티테크 비디씨 스타트업 투자조합 1,887,254 1,887,254 3,302 (112,746) (주)지티에프홀딩스 25,193,198 161,692 - (38,308) (주)효천 15,263,844 (40,945,480) 1,112,464 (4,332,682) Forshan Nanfang-Ritco Energy Clean Technology 532,555 529,276 250,448 (19,544) (5) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액(영업권) 기타 장부금액 (주)티사이언티픽 170,302,022 30.8% 51,965,697 755,345 (423,255) 52,297,787 (주)한성크린텍 60,267,893 24.7% 14,874,116 - (121,767) 14,752,349 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 5,133,255 23.2% 1,188,253 - - 1,188,253 이에셋1호조합 636,784 23.9% 152,314 - - 152,314 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 (61,339) 28.7% - - - - 케이디비넥스트원-씨엔티테크 비디씨 스타트업 투자조합 1,887,254 20.0% 377,451 - - 377,451 (주)지티에프홀딩스 161,692 50.0% 80,846 - - 80,846 (주)효천 (40,945,480) 36.50% - - - - Forshan Nanfang-Ritco Energy Clean Technology 529,276 49.00% 259,345 (259,345) - - 16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 44,098,998 - 40,640,255 - 미지급금 10,976,651 306,494 8,152,446 224,772 미지급비용 6,674,769 - 5,672,798 - 국고보조금 175,919 - 172,000 - 합 계 61,926,337 306,494 54,637,499 224,772 17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금(*1) 1,027,188 2,960,304 선수수익 903 1,588 예수금 1,133,646 657,354 부가세예수금 108,320 385,326 예수제세 69,580 59,905 합 계 2,339,637 4,064,477 (*1) 전기말 선수금 잔액은 당기에 전액 수익으로 인식되었습니다. 18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 14,529,837 9,677,432 유동성장기부채 120,097,889 10,659,880 소 계 134,627,726 20,337,312 비유동성 : 장기차입금 - 110,367,328 합 계 134,627,726 130,704,640 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 기업시설자금대출 신한은행 2026-05-30 3.02%(고정) 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 신한은행 2026-02-23 금융채6개월물(2.53%)+0.55%(변동) 150,000 600,000 일반대출 국민은행 2026-05-22 3.17% 2,340,000 4,500,000 일반대출 신한은행 2026-05-15 3.28% 1,600,000 - 무역금융 국민은행 2026-01-28 3.90% 500,000 363,675 무역금융 농협은행 2026-01-28 3.84% 500,000 2,023,561 무역금융 중소기업은행 등 2026-03-09 4.49% ~ 4.73% 5,069,837 2,790,196 일반대출 중소기업은행 2026-03-25 5.15% 420,000 59,880 일반대출 중소기업은행 2026-03-25 5.62% 100,000 - 일반대출 ㈜하나은행 2026-04-18 3.95% 4,000,000 - 일반대출 우리은행 2026-06-24 4.36% ~5.01% 109,947,889 - 합 계 134,627,726 20,337,312 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 기업시설자금대출 신한은행 2026-05-30 3.02%(고정) 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 신한은행 2026-02-23 금융채6개월물(2.88%)+0.55%(변동) 150,000 750,000 일반대출 중소기업은행 2025-03-25 - - 434,970 일반대출 우리은행 2026-06-24 4.36% ~5.01% 109,947,889 109,842,238 합 계 120,097,889 121,027,208 차감 : 유동성대체 (120,097,889) (10,659,880) 차감 계 - 110,367,328 (4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 38 참조). 19. 전환사채 및 교환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행기업 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 전환사채(10회차) 위지트 2024-02-02 2027-02-02 5.00% 3,000,000 5,000,000 전환사채(11회차) 위지트 2025-07-31 2028-07-31 5.00% 5,000,000 - 전환사채(12회차) 파워넷 2023-10-18 2028-10-18 0.00% 1,900,000 10,000,000 전환사채(4회차) 아이즈비전 2022-04-13 2027-04-13 0.00% 1,350,000 3,600,000 전환사채(7회차) 아이즈비전 2025-02-21 2030-02-21 0.00% 9,000,000 - 전환사채(6회차) 머큐리 2024-01-12 2029-01-12 0.00% 6,000,000 6,000,000 전환사채(7회차) 리트코 2025-07-25 2030-07-25 0.00% 13,000,000 - 가산 : 사채상환할증금 5,445,295 510,100 차감 : 전환권조정 (16,984,820) (8,961,241) 합 계 27,710,475 16,148,859 (2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구분 제 10회 전환사채 발행기업 위지트 발행금액 5,000,000,000 장부금액(*1) 3,000,000,000 액면이자율 5.00% 보장수익률 5.00% 상환할증금 - 유동성대체금액 3,000,000,000 만기일 2027-02-02 조기상환청구권 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 1년이 되는 2025년 02월 02일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 (이하"조기상환 지급일"이라 한다.)에 "본 사채"의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 - 전환가액(*2) 675 전환청구기간 2025-02-02 ~ 2027-01-02 (*1) 당기 중 20억을 조기상환하였습니다. (*2) 전환가액은 시가변동에 따라 일부 조정되었습니다. 구분 제 11회 전환사채 발행기업 위지트 발행금액 5,000,000,000 장부금액 5,000,000,000 액면이자율 5.00% 보장수익률 5.00% 상환할증금 - 유동성대체금액 5,000,000,000 만기일 2028-07-31 조기상환청구권 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 1년이 되는 2026년 7월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 (이하"조기상환 지급일"이라 한다.)에 "본 사채"의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환가액(*) 675 전환청구기간 2026-07-31 ~ 2028-06-30 (*) 전환가액은 시가변동에 따라 일부 조정되었습니다. 구분 제 12회 전환사채 발행기업 파워넷 발행금액 10,000,000,000 장부금액 1,900,000,000 액면이자율 0.00% 보장수익률 1.00% 상환할증금 96,919,000 유동성대체금액 1,900,000,000 만기일 2028-10-18 조기상환청구권 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2025년 10월 18일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 리금을 청구할 수 있다- 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다- 매도청구권 본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 발행회사 및 발행회사가 지정하는자는 본건 전환사채 인수계약상의 1년이 되는날(2024년 10월18일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는날 2025년 09월 18일)까지 매 1개월(즉 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는날)에 한다. 전환가액(*) 2,715 전환청구기간 2024-10-18 ~ 2028-09-18 (*) 전환가액은 시가변동에 따라 일부 조정되었습니다. 구분 제 4회 전환사채 발행기업 아이즈비전 발행금액 10,000,000,000 장부금액 1,350,000,000 액면이자율 0.00% 보장수익률 0.00% 상환할증금 - 유동성대체금액 1,350,000,000 만기일 2027-04-13 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 04월 13일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 04월 13일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2024년 03월 13일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환가액(*) 1,715 전환청구기간 2023.04.13 ~ 2027.03.13 (*) 전환가액은 시가변동에 따라 일부 조정되었습니다. 구분 제 7회 전환사채 발행기업 아이즈비전 발행금액 9,000,000,000 장부금액 9,000,000,000 액면이자율 0.00% 보장수익률 3.00% 상환할증금 1,450,656,000 유동성대체금액 9,000,000,000 만기일 2030-02-21 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매3개월에 해당되는날(이하"조기상환지급일"이라한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다- 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함계 전자등록금엑에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연3.0%(3개월단위복리계산)를 가산한 금액(이하"조기상환금액"이라하며,구체적인 내역은 아래 가-호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다- 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌경우네는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하"매수인"이라한다)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날(2026년 02월21일)로부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는날(2027년 02월 21일)까지 매월의 21일(이하"매매일" 및 매수대금지급기일"이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로한다.) 마다 관련법령(증권의발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도내에서 해당시점에 차개권자가 보유하고 있는 본 사채 전자등록총액의 35%를 총 한도로 이를 매수인에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기위하여 부연하면. 매도청구권행사로 발행회사으 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")은 본 사채발행 당시 발행회사의 최대주주등이 가진 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다. 전환가액(*) 1,641 전환청구기간 2026-02-21 ~ 2030-01-21 (*) 전환가액은 시가변동에 따라 일부 조정되었습니다. 구분 제 6회 전환사채 발행기업 머큐리 발행금액 6,000,000,000 장부금액 6,000,000,000 액면이자율 0.00% 보장수익률 1.00% 상환할증금 - 유동성대체금액 6,000,000,000 만기일 2029-01-12 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 1월 12일 및 이후 매 3개월에 해당한느 달(이하 :조기상환지급기일"이라한다)에 전자등록금액에 조기상환수익률(연복리 1.00%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상황을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자를 총칭하여 “매수인”)는 2025년 01월 12일부터 2026년 01월 12일까지 기간(본건 전환사채 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날을 의 본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환가액(*) 4,200 전환청구기간 2025-01-12 ~ 2028-12-12 (*) 전환가액은 시가변동에 따라 일부 조정되었습니다. 구분 제 7회 전환사채 발행기업 리트코 발행금액 13,000,000,000 장부금액 13,000,000,000 액면이자율 0.00% 보장수익률 5.00% 상환할증금 - 유동성대체금액 - 만기일 2030-07-25 조기상환청구권 - 매도청구권 - 전환가액(*) 500 전환청구기간 2026-07-25 ~ 2030-07-24 (*) 전환가액은 시가변동에 따라 일부 조정되었습니다. (3) 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put)및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서,부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제6회 무보증 사모 교환사채 2024-03-11 2027-03-11 5.00% 3,000,000 3,000,000 가산 : 사채상환할증금 - - 차감 : 교환권조정 (226,291) (406,619) 합 계 2,773,709 2,593,381 (5) 교환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 교환사채 발행기업 아이즈비전 발행금액 3,000,000,000원 장부금액(액면금액) 3,000,000,000원 유동성대체금액 3,000,000,000원 표면금리 5.00% 만기보장수익율 5.00% 만기 2027.03.11 옵션에 관한 사항 조기상환청구권 (Put Option) 본건 사채의 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 3월 11일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본건 사채의 발행일로부터 조기상환지급일까지 조기상환수익율(5%)을 가산한 금액을 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 교환비율 100% 교환대상 주식회사 머큐리 기명식 보통주 교환가액(*) 7,000원 교환청구기간 2024.03.25 ~ 2027.03.04 (*) 전환가액은 시가변동에 따라 일부 조정되었습니다.(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 구 분 당 기 전 기 전환사채 법인세차감전이익(손실) 27,187,393 15,254,555 당기 파생상품평가이익(손실) 1,441,846 8,653,583 평가손익 제외 및 법인세차감이익(손실) 25,745,547 6,600,972 20. 퇴직급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 30,627,266 28,170,277 사외적립자산의 공정가치 (24,405,414) (21,404,600) 확정급여부채 금액 6,221,852 6,765,677 당기말 및 전기말 현재 확정급여자산으로 404,982천원 및 342,553천원이 계상되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 28,170,277 9,697,789 당기근무원가 3,958,244 2,488,697 과거근무원가 - - 이자비용 982,523 721,350 확정급여제도의 재측정요소 : 1,082,031 1,525,802 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (113,890) (55,836) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (23,139) 1,143,672 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,219,060 437,966 퇴직급여지급액 (3,545,190) (1,972,288) 환입 - - 연결범위변동으로 인한 증가 - 17,108,208 관계사전입(전출)으로 인한 영향 (20,620) (1,399,281) 기말금액 30,627,265 28,170,277 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 21,404,599 8,069,631 이자수익 832,418 611,173 확정급여제도의 재측정요소 (232,227) (197,327) 사용자의 기여금 5,865,516 2,991,967 급여지급액 (3,464,892) (3,557,692) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - 32,428 연결범위변동으로 인한 증가 - 13,454,419 기말금액 24,405,414 21,404,599 (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 3,958,244 2,488,697 이자비용 982,523 721,350 이자수익 (832,418) (611,173) 순급여비용 합계 4,108,349 2,598,874 매출원가 1,144,161 888,005 판매비와관리비 2,964,188 1,710,869 합 계 4,108,349 2,598,874 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물 1,005 14,611 정기예금 등 16,620,984 15,722,375 이율보증형 금융상품 7,783,425 5,667,613 합 계 24,405,414 21,404,599 (6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.96% ~ 4.83% 3.36% ~ 4.36% 미래임금상승률 2.67% ~ 6.90% 4.25% ~ 5.96% (7) 당기말 현재 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 상승시 (1,659,071) 1% 하락시 1,871,401 급여상승율 1% 상승시 1,811,625 1% 하락시 (1,639,141) (8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.3년~9.2년 입니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2,532,744 2,521,829 8,908,072 87,732,001 101,694,646 21. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 385,749 - 366,364 - 복구충당부채 47,153 - 44,716 - 환불충당부채 - - 26,088 - 합 계 432,902 - 437,168 - (2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 366,364 217,915 설정액 300,110 303,849 사용액 (280,725) (288,920) 연결범위 변동 - 133,520 기말금액 385,749 366,364 (3) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 44,716 - 설정액 2,437 1,171 사용액 - - 연결범위 변동 - 43,545 기말금액 47,153 44,716 22. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금(*) 1,116,652 3,180,988 28,500 4,223,205 장기미지급비용(*) - 827,447 - 539,514 합 계 1,116,652 4,008,435 28,500 4,762,719 (*) 연결범위 변동으로 인한 금액입니다. 23. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 118,392,284주 118,392,284주 보통주자본금 59,196,142 59,196,142 (2) 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 자본금 전기초 118,392,284주 59,196,142 전기말 118,392,284주 59,196,142 당기초 118,392,284주 59,196,142 당기말 118,392,284주 59,196,142 24. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 25,465,676 25,465,676 기타자본잉여금 (354,020) (396,781) 합 계 25,111,656 25,068,895 25. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,473,407) (1,473,966) 기타자본조정 1,702,380 1,821,809 합 계 228,973 347,843 (2) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 12,527,099 1,601,348 12,527,099 1,601,348 26. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 22,834,934 13,756,987 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,403,349) (1,564,793) 해외사업환산손익 140,422 309,486 합 계 21,572,007 12,501,680 27. 이익잉여금당기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 31,236,075 22,364,014 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,785,960 7,303,178 확정급여제도의 재측정요소 (441,898) (571,678) 지분법자본변동 17,797 82,742 지분법투자주식처분 - 2,057,819 기말 38,597,934 31,236,075 28. 매출액당기와 전기 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 인식하는 수익 : 제품매출 404,432,017 324,985,004 상품매출 36,758,294 13,017,000 기타매출 7,803,548 3,279,064 용역매출 34,032,306 16,159,518 합 계 483,026,165 357,440,586 29. 비용의 성격별분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 89,305,059 215,711,840 종업원급여 58,714,329 32,276,581 감가상각비 8,130,302 4,555,426 무형자산상각비 727,223 470,081 기타 300,309,685 90,605,273 합 계(*) 457,186,598 343,619,201 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 20,813,342 13,855,072 잡급 - 2,288 퇴직급여 2,149,851 1,120,787 복리후생비 2,930,872 1,938,181 여비와교통비 660,688 442,479 접대비 919,447 541,172 통신비 311,480 177,669 수도광열비 240,388 161,671 전력비 24,410 39,587 세금과공과 1,148,423 855,222 감가상각비 2,214,159 1,286,839 임차료 152,820 101,796 보험료 272,740 242,526 차량비 309,406 264,222 경상개발비 15,567,957 11,130,176 운반비 4,391,455 3,769,411 보관료 247,192 210,604 교육훈련비 56,889 35,070 도서인쇄비 50,254 48,967 소모품비 467,130 490,673 수선비 73,318 33,510 지급수수료 10,382,319 4,584,049 광고선전비 2,643,179 1,050,624 무형자산상각비 566,885 389,911 회의비 62,023 - 견본비 76,032 74,576 교환보상비 143,027 377,310 대손상각비(환입) (267,744) 906,751 건물관리비 37,148 47,476 수출제비용 23,563 25,881 용역비 162,754 170,947 판매보증비 155,618 68,812 판매촉진비 19,398 - 잡비 27,461 116,456 합 계 67,033,884 44,560,715 31. 기타수익당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 101,400 103,600 배당금수익 267,704 100,000 유형자산처분이익 170,554 149,254 리스처분이익 5,084 - 채무면제이익 4,039,474 - 기타의대손충당금환입 14,419 - 염가매수차익 - 9,451,687 재고자산처분이익 602 - 수수료수익 101 - 잡이익 1,449,303 1,125,336 합 계 6,048,640 10,929,877 32. 기타비용 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 62,674 64,000 기타의대손상각비 2,954,448 1,798,052 유형자산처분손실 8,664 77,183 매출채권처분손실 - 8,226 재고자산처분손실 - 1,640 재고자산감모손실 86,067 - 무형자산손상차손 405,662 20,285 투자부동산감가상각비 19,795 19,795 기타수수료 79 93 잡손실 1,394,891 499,948 합 계 4,932,280 2,489,222 33. 금융수익 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 2,534,244 1,993,271 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 7,833,192 124,277 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 2,038,233 5,577,358 파생상품평가이익 4,713,006 824,183 사채상환이익 486,540 159,186 외환차익 5,480,542 5,596,004 외화환산이익 286,248 1,151,442 합 계 23,372,005 15,425,721 34. 금융비용당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 9,844,124 6,005,214 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 894,581 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 4,428,275 3,559,643 사채상환손실 - 10,726 파생상품처분손실 197,603 - 파생상품평가손실 1,858,210 583,776 외환차손 5,457,522 4,872,392 외화환산손실 609,438 1,020,804 합 계 22,395,172 16,947,136 35. 법인세비용(수익)과 이연법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 5,390,403 3,543,134 일시적차이로 인한 이연법인세 (1,623,225) (795,253) 당기 인식한 조정액 (328,551) (416,433) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (212,171) 39,387 총 법인세비용(수익) 3,226,456 2,370,835 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 27,187,393 15,254,555 적용세율에 따른 세부담액 5,709,352 3,148,748 조정사항: 비과세수익 (47,721) (1,765) 비공제비용 1,369,544 51,239 세액공제 (1,164,344) (275,802) 이연법인세 미인식 효과 등 (1,158,770) (306,642) 법인세추납액 (328,551) (416,433) 기타 (1,153,054) 171,490 조정사항 소계 (2,482,896) (777,913) 법인세비용(수익) 3,226,456 2,370,835 유효세율(*) 9.20% 15.54% (3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도 재측정요소 (1,314,258) 281,066 (1,033,192) (1,723,129) 372,000 (1,351,129) 지분법자본변동 10,032,402 (488,857) 9,543,545 2,830,250 (139,305) 2,690,945 기타 19,909 (4,380) 15,529 569,467 (193,308) 376,159 합 계 8,738,053 (212,171) 8,525,882 1,676,588 39,387 1,715,975 (4) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초잔액 연결범위변동 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액 정부출연금 98,572 - (14,392) - 84,180 토지 (1,067,481) - 119,523 - (947,958) 재고자산 1,201,480 - (195,531) - 1,005,949 판매보증충당부채 41,351 - (5,238) - 36,113 미지급비용 85,272 - (8,729) - 76,543 대손충당금 737,594 - 684,107 - 1,421,701 대손금 93,622 - (10,483) - 83,139 당기손익공정가치측정금융자산 101,131 - 344,031 - 445,162 미수수익 (79,392) - (6,383) - (85,775) 관계기업투자 3,292,932 - (789,927) (138,674) 2,364,331 종속기업투자주식 1,019,299 - (249,109) - 770,190 확정급여채무 5,507,463 - 520,657 239,931 6,268,051 사외적립자산 (4,358,307) - (599,131) 41,135 (4,916,303) 영업권 (300,746) - 33,674 - (267,072) 리스자산부채 (551,113) - 118,799 - (432,314) 감가상각누계액(사용권자산) 93,612 - 21,783 - 115,395 리스부채 82,258 - (45,496) - 36,762 현재가치할인차금(리스보증금) 1,672 - (1,452) - 220 수선비 884 - (402) - 482 사채할인발행차금 (274,294) - 119,038 - (155,256) 파생상품부채 181,562 - (53,097) - 128,465 파생상품자산 - - (195,900) - (195,900) 무형자산 173,126 - (25,381) - 147,745 유형자산 435,888 - (13,639) - 422,249 기타금융자산 995,633 - 28,622 - 1,024,255 충당부채 56,158 - 10,401 - 66,559 기타금융부채 365,282 - (70,028) - 295,254 공정가치금융자산 1,476,351 - 720,322 - 2,196,673 미지급금 203,865 - 67,238 - 271,103 전환사채 (536,056) - 33,875 - (502,181) 교환사채 (36,985) - (12,774) - (49,759) 이월결손금 231,341 - 201,922 - 433,263 기타 264,149 - 164,697 - 428,846 연결조정사항 효과 (13,681,605) - (648,246) (354,563) (14,684,414) 소 계 (4,145,482) - 243,351 (212,171) (4,114,302) 이월세액공제 1,259,122 - 433,275 - 1,692,397 이연법인세 대상 합계 (2,886,360) - 676,626 (212,171) (2,421,905) 미인식된 이연법인세 자산 2,457,387 - (1,158,770) - 1,298,617 인식된 이연법인세 자산 (5,343,747) - 1,835,396 (212,171) (3,720,522) (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초잔액 연결범위변동 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액 정부출연금 106,720 - (8,148) - 98,572 토지 (1,067,481) - - - (1,067,481) 재고자산 1,016,226 470,066 (284,812) - 1,201,480 판매보증충당부채 41,864 - (513) - 41,351 미지급비용 78,923 - 6,349 - 85,272 대손충당금 318,903 237,850 180,841 - 737,594 대손금 93,622 - - - 93,622 당기손익공정가치측정금융자산 (118,376) - 219,507 - 101,131 미수수익 7,550 - (86,942) - (79,392) 관계기업투자 1,769,233 680,315 975,427 (132,043) 3,292,932 종속기업투자주식 1,030,820 - (11,521) - 1,019,299 확정급여채무 2,032,395 3,043,457 103,297 328,314 5,507,463 사외적립자산 (1,724,839) (2,322,620) (357,014) 46,166 (4,358,307) 영업권 (300,746) - - - (300,746) 보험료환급자산 11,180 - (11,180) - - 리스자산부채 (117,187) (125,340) (308,586) - (551,113) 감가상각누계액(사용권자산) 65,674 - 27,938 - 93,612 리스부채 53,169 - 29,089 - 82,258 현재가치할인차금(리스보증금) 268 - 1,404 - 1,672 수선비 1,226 - (342) - 884 사채할인발행차금 - - (274,294) - (274,294) 파생상품부채 - - 181,562 - 181,562 무형자산 137,452 78,960 (43,286) - 173,126 유형자산 165,392 285,993 (15,497) - 435,888 기타금융자산 - 997,939 (2,306) - 995,633 충당부채 5,882 52,795 (2,519) - 56,158 기타금융부채 - 116,523 248,759 - 365,282 공정가치금융자산 (22,888) 164,328 1,334,911 - 1,476,351 미지급금 122,535 3,246 78,084 - 203,865 전환사채 125,618 774,556 (1,436,230) - (536,056) 교환사채 - - (36,985) - (36,985) 이월결손금 152,120 - 79,221 - 231,341 기타 - (401,530) 538,239 127,440 264,149 연결조정사항 효과 571,288 (12,787,592) (1,134,811) (330,490) (13,681,605) 소 계 4,556,543 (8,731,054) (10,358) 39,387 (4,145,482) 이월세액공제 522,581 276,958 459,583 - 1,259,122 이연법인세 대상 합계 5,079,124 (8,454,096) 449,225 39,387 (2,886,360) 미인식된 이연법인세 자산 2,764,028 - (306,641) - 2,457,387 인식된 이연법인세 자산 2,315,096 (8,454,096) 755,866 39,387 (5,343,747) (5) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권 (1,363,307) (1,363,307) 종속기업 및 관계기업 23,354,129 44,884,797 대손충당금 1,200,000 1,200,000 이월결손금 61,515,655 - 세액공제 392,188 - 기타 44,623,708 - 합 계 129,722,373 44,721,490 (6) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 18,122,630 16,740,497 이연법인세부채 (21,843,152) (22,084,244) 합 계 (3,720,522) (5,343,747) 당기법인세자산 113,317 265,236 당기법인세부채 (3,822,483) (4,626,601) 합 계 (3,709,166) (4,361,365) 36. 주당손익 (1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익 7,785,959,758 7,303,177,088 가중평균유통보통주식수 117,945,435 117,945,435 기본주당손익 66 62 (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 일, 주) 구 분 거래일자 주식수 누적 일수 적수 기 초 전기이월 117,945,435 365 43,050,083,775 합 계 365 43,050,083,775 (단위: 일, 주) 구 분 거래일자 주식수 누적 일수 적수 기 초 전기이월 117,945,435 366 43,168,029,210 합 계 43,168,029,210 (3) 당기와 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 7,785,959,758 7,303,177,088 전환사채세후이자 637,050,798 499,439,781 파생상품평가이익 278,685,109 (824,182,785) 희석 보통주당기순이익(손실) 8,701,695,665 6,978,434,084 희석된 가중평균유통보통주식수 125,515,196 123,988,933 희석주당이익(손실) 66 56 (4) 당기말과 전기말의 희석된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 항목 유통주식수 일수(일) 적수 기초자본금 117,945,435 365 43,050,083,775 전환사채의 잠재적 보통주식수 4,444,444 365 1,622,222,060 전환사채의 잠재적 보통주식수 7,407,407 154 1,140,740,678 합 계 45,813,046,513 가중평균유통보통주식수 125,515,196 (단위 : 주) 항목 유통주식수 일수(일) 적수 기초자본금 117,945,435 366 43,168,029,210 전환사채의 잠재적 보통주식수 6,622,516 334 2,211,920,344 합 계 45,379,949,554 가중평균유통보통주식수 123,988,933 (5) 당기말 및 전기말 현재 부여된 희석증권은 전환사채이며, 당기말 잠재적 보통주의 반희석화로 인하여 희석주당이익은 기본주당손익과 동일합니다. 다만, 당기말 현재 잠재적으로 발행될 수 있는 보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 전환청구기간 발행될 보통주식수 제 10회 전환사채 2025년 02월 02일부터 2027년 01월 02일까지 4,444,444 제 11회 전환사채 2026년 07월 31일부터 2028년 06월 30일까지 7,407,407 37. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 영업에서 창출된 현금 32,473,093 28,576,720 가. 당기순이익(손실) 23,960,938 12,883,720 나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 38,752,465 49,307,063 외화환산손실 609,438 1,020,804 감가상각비 8,130,302 4,555,426 재고자산평가손실 1,142,248 132,441 유형자산처분손실 8,664 77,183 무형자산상각비 727,222 470,079 무형자산손상차손 405,662 20,285 지분법손실 931,890 23,592,451 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 894,581 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 4,428,275 3,559,643 이자비용 9,844,124 6,005,214 판매보증비 300,110 303,849 퇴직급여 4,108,349 2,598,875 대손상각비 (267,744) 906,751 기타의대손상각비 2,954,448 1,798,052 법인세비용(수익) 3,226,456 2,370,835 사채상환손실 - 10,726 연차수당설정 4,181 28,782 교환보상비 143,027 377,310 파생상품평가손실 1,858,210 583,776 파생상품처분손실 197,603 - 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (22,575,221) (36,828,756) 재고자산평가충당금환입 - (1,357,138) 이자수익 (2,534,244) (1,993,266) 외화환산이익 (286,248) (1,121,580) 유형자산처분이익 (170,554) (149,254) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (7,833,192) (124,277) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (2,038,233) (3,441,802) 지분법이익 (186,523) (18,106,383) 염가매수차익 - (9,451,687) 대손충당금환입 (14,419) - 배당수익 (267,704) (100,000) 파생상품평가이익 (4,713,006) (824,183) 사채상환이익 (486,540) (159,186) 채무면제이익 (4,039,474) - 리스처분이익 (5,084) - 라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (7,665,089) 3,214,693 매출채권 4,260,046 2,648,208 미수금 (469,916) (2,619,182) 미수수익 - (134,687) 선급금 8,542 (3,786) 선급비용 (815) (8,558) 선급법인세 - (906) 기타금융자산 473,948 (950,659) 재고자산 (3,619,992) (7,261,044) 매입채무 2,444,312 14,250,702 미지급금 (766,254) (141,202) 미지급비용 139,511 (694,156) 기타부채 (2,706,538) 795,940 기타금융부채 533,276 245,167 예수금 (14,179) 11,537 예수제세 9,676 (4,176) 선수금 (1,014,135) 169,459 선수수익 - 1,931 판매보증충당부채 (280,725) (288,920) 퇴직금 지급 (3,545,190) (1,972,288) 사외적립자산 (2,372,154) 565,725 관계사전출입 (20,620) (1,366,853) 장기종업원급여부채 (58,350) (27,559) 계약자산 (665,532) - (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 구축물 대체 48,525 206,962 건설중인자산의 기계장치 대체 632,880 313,900 건설중인자산의 차량운반구 대체 - 30,046 건설중인자산의 공구와기구및비품 대체 14,050 126,800 장기차입금의 유동성장기부채 대체 120,097,889 10,659,880 리스사용권자산과 리스부채 인식 57,780 354,332 당기손익-공정가치금융자산의 종속기업투자주식 대체 - 11,264,000 유형자산 취득의 미지급금 증가 27,336 388,669 유형자산의 미수금 매각 80,996 - 전환사채의 전환 등 2,001,392 5,528,648 주식선택권의 행사(소멸) - 1,533,973 투자조합 해산에 따른 투자주식 인수 - 2,336,727 관계기업의 종속기업대체 - 53,592,265 공정가치측정금융자산의 관계기업대체 - 4,816,095 대여금의 출자전환 - 3,837,597 대여금의 유동성 대체 6,500,000 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 연결범위변동 기타 단기차입금 9,677,432 4,825,114 - - 27,291 14,529,837 장기차입금 121,027,208 (1,034,970) - - 105,651 120,097,889 리스부채 4,610,703 (2,197,117) 719,950 52,926 293,728 3,480,190 사채 - (8,000,000) - 8,000,000 - - 전환사채및교환사채 18,742,240 19,445,258 - - (7,703,313) 30,484,185 합 계 154,057,583 13,038,285 719,950 8,052,926 (7,276,643) 168,592,101 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 연결범위변동 기타 단기차입금 6,000,000 (8,604,488) - 13,126,311 (844,391) 9,677,432 장기차입금 11,350,000 (600,000) - 110,206,869 70,339 121,027,208 리스부채 591,042 (1,249,384) 2,557,415 2,568,755 142,875 4,610,703 전환사채및교환사채 12,970,068 (8,175,000) - 10,922,936 3,024,236 18,742,240 합 계 30,911,110 5,941,249 2,853,966 136,884,752 (22,533,494) 154,057,583 38. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정권자 채권최고금액 관련차입금액 내용 유형자산 토지 13,314,640 신한은행 13,800,000 10,000,000 시설자금 등 담보 유형자산 건물 3,856,194 유형자산 기계장치 337,775 투자부동산 건물 668,084 신한은행 3,600,000 150,000 유형자산 유형자산 6,149,419 국민은행 2,808,000 2,808,000 차입금 담보설정 장기금융상품 장기금융상품 500,000 LG유플러스 500,000 500,000 이행보증 등 장기금융상품 장기금융상품 250,000 케이티 250,000 250,000 이행보증 등 현금성자산 현금성자산 1,266,206 하나은행 1,266,206 1,266,206 질권설정 현금성자산 현금성자산 1,000,000 우리은행 1,000,000 1,000,000 질권설정 장기금융상품 장기금융상품 30,000 신한카드 30,000 30,000 타행담보,제3자 질권설정 유형자산 유형자산 10,751,023 중소기업은행 10,400,000 10,400,000 전환사채 담보 유형자산 및 투자부동산 유형자산 및 투자부동산 170,217,711 중소기업은행 132,000,000 132,000,000 차입금 담보설정 임대보증금 임대보증금 293,017 중소기업은행 351,620 351,620 담보설정 합 계 208,634,069 166,005,826 158,755,826 (2) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보처 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 메리츠화재 재고자산, 건물, 유형자산 20,051,247 연결회사 메리츠화재 재고자산, 건물, 유형자산 5,083,514 화재보험 한화손해보험 건물, 기계, 비품 등 584,487 한화손해보험 건물, 기계, 비품, 재고자산 등 7,153,665 재산종합보험 MG손해보험㈜ 유형자산 59,438,281 재산종합보험 MG손해보험㈜ 재고자산 34,676,796 재산종합보험 현대해상 유형자산 3,050,000 재산종합보험 현대해상 재고자산 200,000 재물보험 삼성화재 건물, 비품 3,710,000 재산종합보험 KB손해보험(주) 건물, 기계장치, 재고자산, 공기구, 차량운반구 3,241,000 기업종합보험 KB손해보험(주) 건물 3,662,000 합계 140,850,990 회사의 차량운반구는 자동차손해배상보험과 종합보험에 가입되어 있으며, 근로자단체보험, 가스배상책임보험, 종업원을 위한 산재보험에 가입하고 있습니다. 한편, 메리츠화재보험 부보금액 중 10,750백만원에 대하여 차입금 담보목적으로 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기의 보험금 중 14,400백만원은 회사의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.또한 연결회사는 환경오염배상책임보험(부보금액 22,500백만원)에도 가입하고 있습니다. (3) 당기말 현재 금융기관의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용금액 비 고 신한은행 통장운영자금 2,000,000 - 연결회사 소유의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공됨 신한은행 동반전자방식외담대 3,500,000 - 신한은행 기타약정(E-BIZ) 200,000 935 신한은행 일반자금대출 1,950,000 150,000 국민은행 무역금융 3,000,000 500,000 농협은행 무역금융 4,000,000 500,000 기업은행 무역금융 USD 6,000,000 USD 2,128,340 국민은행 무역금융 USD 3,000,000 USD 436,660 농협은행 무역금융 USD 4,000,000 USD 356,643 하나은행 무역금융 USD 3,000,000 - 우리은행 무역금융 USD 3,000,000 USD 322,507 기업은행 일반자금대출 420,000 420,000 중소기업은행 당좌차월 100,000 100,000 중소기업은행 파생상품거래보증금 USD 500,000 - 합 계 USD 19,500,000 USD 3,244,149 15,170,000 1,670,935 상기 약정 이외에 연결회사는 국민은행과 ㈜케이티의 매출채권에 대하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 체결하고 있으며, 우리은행과 (주)엘지유플러스에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 5,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 지급보증처 보증내용 금액 서울보증보험(주) 인천광역시장 정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증 74,250 서울보증보험(주) 엘지디스플레이㈜ 계약보증금 9,600 서울보증보험(주) 엘지디스플레이㈜ 하자보증금 16,885 서울보증보험(주) 엘지디스플레이㈜ 계약보증금 16,830 서울보증보험(주) 한국수력원자력(주) 계약보증금 1,480 서울보증보험(주) 한국산업인력공단 외국인근로자 체불임금보증 4,000 서울보증보험(주) 한국정보통신진흥협회 외 인허가 및 계약이행지급보증 1,540,600 서울보증보험(주) ㈜케이티 외 13 이행 계약 및 하자 등에 대한 보증 7,880,177 서울보증보험(주) 대구교통공사 외 다수 하자보수, 선금, 계약이행 등 3,548,794 기계설비건설공제조합 에스케이에코플랜트(주) 외 다수 이행 계약 및 하자 등에 대한 보증 2,174,583 소프트웨어공제조합 한라산업개발(주) 외 다수 하자보수, 선급금 등 184,977 전기공사공제조합 (주)한화건설 계약이행 38,071 전문건설공제조합 대보건설(주) 외 다수 하자보수, 계약이행 등 169,857 서울보증보험(주) 한양대학교 외 21곳 이행계약 및 하자보수 보증 등 127,218 서울보증보험(주) 주식회사 신세계라이브쇼핑 홈쇼핑 계약에 따른 손해배상금 지급보증 5,000 서울보증보험(주) (주)엔에스쇼핑 홈쇼핑 계약에 따른 손해배상금 지급보증 10,000 서울보증보험(주) (주)홈앤쇼핑 홈쇼핑 계약에 따른 손해배상금 지급보증 10,000 서울보증보험(주) 에이제이네트웍스(주) 파렛트풀 계약에 따른 임차인채무 지급보증 6,000 서울보증보험(주) 한국파렛트풀(주) 파렛트풀 계약에 따른 임차인채무 지급보증 1,000 서울보증보험(주) (주)케이티알파 홈쇼핑 계약에 따른 손해배상금 지급보증 5,000 합 계 15,824,322 (5) 보고기간말 현재 연결회사는 일반사모부동산투자신탁의 수익자로서 투자하고 있으며, 동 투자신탁의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 투자신탁의 명칭 케펠일반사모부동산투자신탁제1호 (전문) 투자신탁의 유형 투자신탁, 단위형, 폐쇄형 투자신탁금액 55,055,868,452원 집합투자업자 케펠자산운용 신탁업자 하나은행 투자신탁재산 집합투자증권(부동산) 신탁계약 기간 및 효력 최초 설정일로부터 7년이 경과하는 날(설립일: 2019년 5월 24일) 차입금의 내용 우리은행으로부터 자금을 조달함. - 시설자금대출금: 80,000,000,000원 - 운전자금대출금: 30,000,000,000원 이익분배 등의 내용 - 지급일: 회계기간 종료일로부터 3영업일 이내 - 지급액: 집합투자업자가 정하는 금액 집합투자업자 및 운용보수: 연 0.15% 신탁업자에 대한 보수 수탁보수: 연 0.015% 기타 약정사항 등 서울시 강남구 논현동 소재의 부동산을 담보로 제공함. (6) 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 연결회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (단위:천원) 사건제목 소송가액 소송진행현황 보수지급청구 63,575 소장 접수 (7) 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 중인 세븐브릿지성장제일호사모투자 합자회사에 대해 2026년 7월까지 798백만원을 추가로 출자하기로 약정이 체결되어 있습니다.(8) 연결회사는 트라이콘 1호 투자조합의 최대주주인 주식회사 트라이콘홀딩스 및 주식회사 트라이콘홀딩스의 대주주인 개인으로부터 출자한 날부터 회사는 언제든지 출자대금 1,000백만원에 대한 조기상환을 청구할 수 있는 투자자간 약정을 보유하고 있습니다. 회사는 해당 투자자간 약정에 대해 공정가치로 평가하고 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. 39. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 이페이코리아(주) 이페이코리아(주) (주)티사이언티픽 (주)티사이언티픽 한성크린텍(주) 한성크린텍(주) 이에셋1호조합 이에셋1호조합 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 케이디비넥스트원_씨엔티테크_비디씨스타트업투자조합(*1) - (주)지티에프홀딩스(*1) - (주)효천(*1) - Forshan Nanfang-Ritco Energy Clean Technology (*1) - 기타특수관계자 (주)이투데이 (주)이투데이 (주)이투데이피엔씨 (주)이투데이피엔씨 (주)에임스 (주)에임스 이엔워터(주)(구. (주)대양엔바이오) 이엔워터(주)(구. (주)대양엔바이오) (주)이클린워터 (주)이클린워터 (주)해피테크놀러지 (주)해피테크놀러지 (주)이엔워터솔루션 (주)이엔워터솔루션 (주)한빗코리아 (주)제이에스아이컴퍼니(*3) (주)이엔크리에이티브 (주)이엔크리에이티브 (주)이엔푸드(*2) (주)제이에스아이글로벌(*3) - (주)제이에스아이코리아(*3) - 글로벌텍스프리(주)(*4) 최대주주 (주)제이에스아이홀딩스(*3) (주)제이에스아이홀딩스(*3) (*1) 당기 중 신규 취득으로 관계기업으로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다.(*3) 당기 중 (주)제이에스아이홀딩스는 (주)제이에스아이코리아, (주)제이에스아이컴퍼니, (주)제이에스아이글로벌를 합병하였습니다. (*4) 당기 중 지분을 전액 처분하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 매입 기타 매출 매입 기타 (주)티사이언티픽 76,321 444,239 59,180 5,000 15,422 - 한성크린텍(주) 161,956 165,408 515,693 515,693 113,891 138,012 (주)이투데이 84,465 127,174 39,703 13,261 99,800 70,706 (주)이투데이피엔씨 2,922 45,821 1,800 473 12,800 - (주)제이에스아이홀딩스 - 756,362 - - 662,832 402,605 (주)에임스 - - 5,197 60,235 1,100,603 - (주)메디프론디비티 - - - - 18,480 24,644 (주)해피테크놀러지 - 73,652 - - 6,375 - 이엔워터(주) 104,153 - - 19,009 - - (주)이엔워터솔루션 54,319 - 31,901 8,870 - - (주)이엔크리에이티브 - - - 5,000 - - (주)이클린워터 16,310 - - 5,000 - - (주)지티에프홀딩스 - - 15,753 - - - (주)이엔푸드 - - 16,893 - - - 합 계 500,446 1,612,656 686,120 632,541 2,030,203 635,967 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 이페이코리아(*1) 1,200,000 - 1,200,000 - (주)티사이언티픽 1,350 85,744 - 1,485 (주)이투데이 889 100 416 - (주)이투데이피엔씨 2,500 12 21 - 한성크린텍(주) 10,633,982 421,240 10,539,200 509,185 (주)제이에스아이홀딩스 2,575,075 318,566 2,028,066 900,638 (주)에임스(*2) 698,971 - 710,495 - 이엔워터(주) 475 - 449 - (주)이엔워터솔루션 978 769 - - (주)해피테크놀러지 - 4,224 - - (주)지티에프홀딩스 12,515,753 - - - 합 계 27,629,973 830,655 14,478,647 1,411,308 (*1) 전기이전부터 특수관계자인 이페이코리아에 대한 대여금 잔액 1,200백만원에 대손충당금을 전액 설정하고 있습니다.(*2) 전기에 특수관계자인 (주)에임스에게 대한 대여금 잔액 699백만원에 대손충당금을 전액 설정하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 현금출자 전환권행사 대여금 리스부채상환 상각후원가금융자산의 취득 지분의 처분 관계기업 (주)지티에프홀딩스 100,000 - 12,500,000 - - - 관계기업 KDB넥스트원 스타트업투자조합1호 400,000 - - - - - 관계기업 한성크린텍(주) 1,022,119 - - 140,485 - - 기타특수관계자 글로벌텍스프리(주) - - - - - 3,304,309 합 계 1,522,119 - 12,500,000 140,485 - 3,304,309 (*) (주)리트코는 당기 중 연결범위에 편입되었으며, 동 거래내역은 연결범위 편입 이전의 거래입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 대여금 유상증자 지분의 취득 관계기업 (주)티사이언티픽 - 3,000,000 305,327 기타특수관계자 (주)에임스 101,029 - - 합 계 101,029 3,000,000 305,327 (5) 특수관계자와의 지분증권 외 중요한 양수도 거래은 다음과 같습니다.① 전기 (단위: 천원) 특수관계자 관계 거래내역 양수도 대상 거래금액 (주)메디프론디비티 기타특수관계자 자산양수도 플레이그램 36회차 전환사채 3,000,000 (6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,622,567 2,785,104 퇴직급여 1,053,212 558,511 합 계 5,675,779 3,343,615 40. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 97,398 (97,398) 1,207,046 (1,207,046) ② 환위험연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 679,900 (679,900) 229,895 (229,895) JPY 78,376 (78,376) 9,578 (9,578) CNY 141,834 (141,834) (6,061) 6,061 EUR 4,203 (4,203) 3,479 (3,479) VND 368,925 (368,925) - - SAR (13,832) 13,832 - - AED (36,563) 36,563 - - 합 계 1,222,843 (1,222,843) 236,891 (236,891) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사는 활성화된 시장(상장시장등)에 투자한 중요한 금융상품이 없으므로 기타가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 내부적으로 금융상품의 시장가격변동위험에 대하여 주기적으로 측정하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 63,414,363 51,194,559 기타금융자산(유동) 22,896,410 25,409,479 매출채권및기타채권(*) 101,394,457 66,464,646 기타금융자산(비유동) 28,917,157 27,125,524 장기성매출채권및기타채권(*) 4,015,409 2,866,813 합 계 220,637,796 173,061,021 (*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.① 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 62,232,831 62,232,831 61,926,337 306,494 - 단기차입금 14,529,837 14,748,143 14,748,143 - - 기타유동금융부채 1,116,652 1,116,652 1,116,652 - - 리스부채 3,480,190 4,059,432 1,628,213 2,431,219 - 전환사채및교환사채 30,484,185 43,210,943 34,802,587 8,408,356 - 장기차입금 120,097,889 120,222,682 120,222,682 - - 파생상품부채 10,547,881 10,547,881 10,547,881 - - 기타비유동금융부채 4,008,435 4,008,435 - 4,008,435 - 합 계 246,497,900 260,146,999 244,992,495 15,154,504 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 54,862,271 54,862,271 54,637,499 224,772 - 단기차입금 9,677,432 9,745,713 9,745,713 - - 기타유동금융부채 28,500 28,500 28,500 - - 리스부채 4,610,703 5,551,570 495,600 5,055,970 - 전환사채및교환사채 18,742,240 25,823,202 16,850,685 8,972,517 - 장기차입금 121,027,208 121,199,642 10,771,565 110,428,077 - 파생상품부채 6,219,120 6,219,120 6,219,120 - - 기타비유동금융부채 4,762,719 4,762,719 4,762,719 - 합 계 219,930,193 228,192,737 103,511,401 124,681,336 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금을 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 273,852,682 248,303,124 자본총계 (B) 406,073,935 367,808,746 현금및현금성자산 (C) 63,414,363 51,194,559 차입금총계 (D) 175,659,791 155,666,000 부채비율 (A / B) 67.44% 67.51% 순차입금비율 ((D-C) / B) 27.64% 28.40% 41. 사업결합 (1) 연결회사는 법정관리에 의한 회생절차 중에 있던 주식회사 리트코의 지분 100%를 취득하였으며, 2025년 7월 4일 주식회사 리트코의 회생절차가 종결됨에 따라 연결회사는 주식회사 리트코에 대한 지배력을 획득하였습니다.1) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가의 공정가치 20,000,000 2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 식별가능한 자산의 공정가치 50,961,886 유동자산 7,265,026 비유동자산 43,696,860 식별가능한 부채의 공정가치 (32,543,496) 유동부채 (14,132,881) 비유동부채 (18,410,615) 식별가능한 순자산 총공정가치 합계 18,418,390 3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 I. 이전대가의 공정가치 20,000,000 II. 비지배지분 (51,663) III. 식별가능한 순자산공정가치(지배주주지분 100%) 18,418,390 Ⅳ. 영업권(I+II-III) 1,529,947 4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금지급액 20,000,000 종속기업보유현금 5,328,256 순현금유출 14,671,744 (2) 연결회사는 전기 중 단계적 취득에 따라 (주)아이즈비전 및 그 종속회사, 케펠전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호에 대한 지배력을 획득하였습니다. 1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 취득일 취득한 지분 이전대가 아이즈비전과 그 종속회사 2024-07-01 37.26% 51,762,756 케펠전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호 2024-07-01 100.00% 62,699,148 2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 아이즈비전 케펠전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호 현금 4,999,999 - 발행한 지분상품의 공정가치 - - 조건부대가 약정 - - 기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치 53,243,784 62,699,148 합 계 58,243,783 62,699,148 3) 연결회사는 취득일에 유형자산 등의 공정가치가 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정하였으며, 당기 중 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 취득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액을 소급하여 조정하였습니다. 해당 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역 및 소급조정 금액은 아래와 같습니다.① 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 (단위: 원) 과목 아이즈비전과 그 종속기업 케펠전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호 합계 자산 유동자산 126,015,236 6,063,249 132,078,485 비유동자산 140,239,513 171,860,078 312,099,591 자산총계 266,254,749 177,923,327 444,178,076 부채 - - 유동부채 51,458,194 808,274 52,266,468 비유동부채 7,026,691 114,415,904 121,442,595 부채총계 58,484,885 115,224,178 173,709,063 ② 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 소급조정액 (단위: 원) 과목 조정 전 소급 조정액 조정 후 자산 유동자산 132,078,485 - 132,078,485 비유동자산 312,099,591 50,816,524 362,916,115 자산총계 444,178,076 50,816,524 494,994,600 부채 유동부채 52,266,468 - 52,266,468 비유동부채 121,442,595 10,719,218 132,161,813 부채총계 173,709,063 10,719,218 184,428,281 4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 아이즈비전과 그 종속기업 케펠전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호 이전대가 58,243,783 62,699,148 순자산공정가액 247,867,170 62,699,148 비지배지분 (66,183,140) - 지분율 37.26% 100.00% 순자산지분액 67,695,470 62,699,148 염가매수차액 9,451,687 - 5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 아이즈비전과 그 종속기업 케펠전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호 현금으로 지급한 대가 4,999,999 - 취득한 현금및현금성자산 26,360,520 3,634,436 순현금유입 21,360,521 3,634,436 42. 연결재무제표의 재작성연결회사는 전기 사업결합에 대한 잠정금액을 소급하여 작성하고, 지분법 등에 대한 오류사항을 수정하여 비교표시된 전년도 연결재무제표를 재작성하였습니다. 재작성된 연결재무제표는 2026년 3월 25일 이사회에서 승인되었습니다. 사업결합 조정과 오류수정이 전기 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 (단위: 원) 구 분 전 기 정정 전 정정 후 자산 Ⅰ.유동자산 216,516,283,510 216,516,283,510 1.현금및현금성자산 51,194,559,309 51,194,559,309 2.기타금융자산 25,409,478,574 25,409,478,574 3.매출채권및기타채권 64,124,776,464 64,124,776,464 4.기타유동자산 7,118,955,472 7,118,955,472 5.재고자산 68,333,409,321 68,333,409,321 6.파생상품자산 262,920,000 262,920,000 7.당기법인세자산 72,184,370 72,184,370 Ⅱ.비유동자산 345,896,017,039 399,595,586,044 1.기타금융자산 27,125,524,237 27,125,524,237 2.관계기업투자주식 51,702,501,159 58,039,845,620 3.장기성매출채권및기타채권 3,068,028,668 2,766,813,170 4.유형자산 75,812,937,554 138,024,373,709 5.투자부동산 174,163,269,611 161,127,330,980 6.무형자산 5,320,304,553 4,848,701,783 7.확정급여자산 342,553,913 342,553,913 8. 파생상품자산 260,623,626 260,623,626 9. 기타비유동자산 267,112,573 267,112,573 10.이연법인세자산 7,833,161,145 6,792,706,433 자산총계 562,412,300,549 616,111,869,554 부채 Ⅰ.유동부채 111,377,418,487 110,881,786,860 1.매입채무및기타채무 54,637,499,322 54,637,499,322 2.유동성장기부채및차입금 20,337,311,728 20,337,311,728 3.유동성전환사채및교환사채 18,742,240,199 18,742,240,199 4.기타금융부채 28,500,000 28,500,000 5.기타유동부채 4,064,476,948 4,064,476,948 6.당기법인세부채 4,626,600,939 4,626,600,939 7.충당부채 437,168,377 437,168,377 8.유동리스부채 2,284,500,479 1,788,868,852 9.파생상품부채 6,219,120,495 6,219,120,495 Ⅱ.비유동부채 128,814,595,196 137,421,337,003 1.장기기타채무 224,771,653 224,771,653 2.장기차입금 110,367,327,809 110,367,327,809 3.확정급여부채 7,108,230,918 7,108,230,918 4.기타비유동금융부채 5,153,579,179 4,762,719,479 5.충당부채 95,403,913 - 6.비유동리스부채 4,382,535,423 2,821,833,781 7.이연법인세부채 1,482,746,301 12,136,453,363 부채총계 240,192,013,683 248,303,123,863 자본 Ⅰ.지배기업소유지분 119,772,602,699 128,350,634,865 자본금 59,196,142,000 59,196,142,000 자본잉여금 25,474,193,183 25,068,895,313 자본조정 (1,883,269,209) 347,842,848 기타포괄손익누계액 12,412,810,748 12,501,680,021 이익잉여금 24,572,725,977 31,236,074,683 Ⅱ.비지배지분 202,447,684,167 239,458,110,826 자본총계 322,220,286,866 367,808,745,691 부채와자본총계 562,412,300,549 616,111,869,554 (2) 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 전 기 정정 전 정정 후 Ⅰ.매출액 357,760,554,634 357,440,585,776 Ⅱ.매출원가 299,079,939,607 299,058,485,585 Ⅲ.매출총이익 58,680,615,027 58,382,100,191 판매비와관리비 44,833,988,142 44,560,715,366 Ⅳ.영업이익 13,846,626,885 13,821,384,825 기타수익 9,210,998,265 10,929,877,199 기타비용 2,489,222,487 2,489,222,487 관계기업지분수익 2,481,867,659 18,106,382,851 관계기업지분손실 17,327,208,273 23,592,451,228 금융수익 15,436,275,886 15,425,719,738 금융원가 17,211,517,417 16,947,136,349 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 3,947,820,518 15,254,554,549 Ⅵ.법인세비용(이익) 2,276,230,111 2,370,834,867 Ⅶ.당기순이익 1,671,590,407 12,883,719,682 당기순이익의 귀속: 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 850,808,202 7,303,177,088 비지배지분 820,782,205 5,580,542,594 Ⅷ.기타포괄이익(손실) 2,413,529,231 2,126,173,238 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 453,978,401 1,201,194,341 확정급여제도의 재측정손익 (1,348,647,523) (1,351,128,978) 기타포괄공정가치금융자산 평가이익(손실) 78,342,553 78,342,553 지분법자본변동 1,724,283,371 2,939,887,667 지분법이익잉여금 - (294,244,155) 지분법투자주식처분 - (171,662,746) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 1,959,550,830 924,978,897 지분법자본변동 1,079,873,620 45,301,687 해외사업환산손익 879,677,210 879,677,210 Ⅸ.총포괄이익 4,085,119,638 15,009,892,920 총포괄손익의 귀속: 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,296,256,072 8,981,618,510 비지배지분 2,788,863,566 6,028,274,410 (3) 자본변동표 과목 지배기업 소유주지분 비지배지분 합 계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 소 계 2024.01.01(전기초) 59,196,142,000 25,465,675,530 (542,336,158) 11,016,054,882 22,364,014,390 117,499,550,644 66,254,413,768 183,753,964,412 총포괄손익: 당기순이익(손실) - - - - 850,808,202 850,808,202 820,782,205 1,671,590,407 확정급여제도의재측정요소 - - - - (712,181,129) (712,181,129) (636,466,394) (1,348,647,523) 지분법자본변동 - - - (453,479,475) (78,454,676) (531,934,151) 2,256,217,522 1,724,283,371 지분법이익잉여금 - - - 1,301,734,075 1,301,734,075 (221,860,455) 1,079,873,620 해외사업환산손익 - - - 309,486,522 - 309,486,522 570,190,688 879,677,210 총포괄손익 합계 - - - 1,157,741,122 2,163,902,978 3,321,644,100 2,788,863,566 6,110,507,666 주식선택권의 소멸 - - (180,021,444) - - (180,021,444) 180,021,444 - 기타자본 변동 - - 8,100,190 - - 8,100,190 (95,172,801) (87,072,611) 연결범위변동 - 8,517,653 (1,169,011,797) 239,014,744 44,808,609 (876,670,791) 133,319,558,190 134,442,887,399 소유주와의 거래총액 - 8,517,653 (1,340,933,051) 239,014,744 44,808,609 1,055,138,536 133,404,406,833 134,459,545,369 2024.12.31(전기말) 59,196,142,000 25,474,193,183 (1,883,269,209) 12,412,810,748 24,572,725,977 119,772,602,699 202,447,684,167 322,220,286,866 과목 지배기업 소유주지분 비지배지분 합 계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 소 계 2024.01.01(전기초) 59,196,142,000 25,465,675,530 (542,336,158) 11,016,054,882 22,364,014,390 117,499,550,644 66,254,413,768 183,753,964,412 총포괄손익: 당기순이익(손실) - - - - 7,303,177,088 7,303,177,088 5,580,542,594 12,883,719,682 확정급여제도의재측정요소 - - - - (571,678,164) (571,678,164) (779,450,814) (1,351,128,978) 지분법자본변동 - - - 1,977,322,899 82,741,930 2,060,064,829 630,880,370 2,690,945,199 지분법투자주식처분 - - - (2,191,615,979) 2,019,953,233 (171,662,746) - (171,662,746) 기타포괄공정가치평가손익 - - - 52,230,981 - 52,230,981 26,111,572 78,342,553 해외사업환산손익 - - - 309,486,522 - 309,486,522 570,190,688 879,677,210 총포괄손익 합계 - - - 147,424,423 8,834,194,087 8,981,618,510 6,028,274,410 15,009,892,920 전환권행사 - 8,517,653 - - - 8,517,653 50,185,759 58,703,412 자기주식 - - - - - - 444,718,392 444,718,392 주식선택권의 소멸 - - (173,173,342) - - (173,173,342) (271,545,050) (444,718,392) 기타자본 변동 - 21,873,789 4,367,264 - - 26,241,053 (83,439,944) (57,198,891) 연결범위변동 - (427,171,659) 1,058,985,084 1,338,200,716 37,866,206 2,007,880,347 167,035,503,491 169,043,383,838 소유주와의 거래총액 - (396,780,217) 890,179,006 1,338,200,716 37,866,206 1,869,465,711 167,175,422,648 169,044,888,359 2024.12.31(전기말) 59,196,142,000 25,068,895,313 347,842,848 12,501,680,021 31,236,074,683 128,350,634,865 239,458,110,826 367,808,745,691 상기 변동내용 이외에 동 항목과 관련된 주석사항들이 변경되었습니다. 43. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2026년 4월 30일을 기준으로 자본효율성 강화를 통한 기업가치 제고를 위해 액면가 500원의 기명식 보통주 3주를 동일한 액면주식 1주로 병합하는 무상감자를 실시할 예정입니다.(2) 지배기업은 2026년 2월 26일 보유하고 있던 종속기업 (주)이에셋글로벌 지분 27.54%를 연결회사 내 종속기업인 (주)머큐리에 3,024백만원에 매각하였습니다.(3) 종속기업인 (주)파워넷 및 그 종속기업인 (주)아이즈비전은 2026년 2월 26일 보유하고 있던 종속기업 (주)이에셋글로벌 지분 각 30.97% 및 20.30%를 연결회사 내 종속기업인 머큐리(주)에 각각 3,400백만원 및 2,229백만원에 매각하였습니다.(3) 지배기업은 2026년 2월 26일 이사회승인에 따라 관계기업에 대한 재무적 지원의일환으로 (주)지티에프홀딩스에 6,200백만원을 대여하였습니다.(4) 종속기업인 (주)파워넷 및 그 종속기업인 (주)아이즈비전은 각각 2026년 2월 26일 및 2026년 1월 19일 이사회 승인에 따라 관계기업인 (주)지티에프홀딩스에 각각 대여금 3,500백만원 및 5,000백만원을 대여하였습니다. (5) 지배기업과 종속기업인 (주)파워넷 등은 2026년 2월 26일 (주)엠디에스테크 등과 관계기업인 (주)지티에프홀딩스에 대한 주식의 양도제한, 우선매수권, 동반매도청구권이 포함된 주주간계약을 체결하였습니다.(6) 지배기업은 2026년 3월 6일 이사회승인에 따라 전략적 투자를 위한 지분 확보를 위해 관계기업인 (주)지티에프홀딩스 주식 2,638주(매수금액 13백만원)를 종속기업인 (주)아이즈비전으로부터 취득하였습니다.(7) 종속기업인 (주)파워넷은 2026년 3월 6일 이사회승인에 따라 전략적 투자를 위한 지분 확보를 위해 관계기업인 (주)지티에프홀딩스 주식 4,149주(매수금액 21백만원)를 종속기업인 (주)아이즈비전으로부터 취득하였습니다.(8) 종속기업인 (주)파워넷은 2026년 1월 19일 제12회 전환사채에 대한 조기상환청구권(Put Option)행사에 따라 발행금액 1,050백만원의 만기전 사채를 취득하였습니다.(9) 종속기업인 (주)파워넷은 2026년 2월 13일 제12회 전환사채에 대한 사채권자의 전환청구권 행사에 따라 발행금액의 850백만원이 주식으로 전환되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 2025.12.31 현재 제 28 기 2024.12.31 현재 제 27 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 19,591,659,980 21,502,026,729 26,949,301,414 현금및현금성자산 5,771,351,301 3,864,696,446 6,475,280,616 기타유동금융자산 1,891,362,382 6,578,961,871 7,030,139,658 매출채권 및 기타유동채권 5,358,773,044 4,577,236,869 8,338,894,412 기타유동비금융자산 39,734,881 47,461,255 33,783,688 재고자산 6,530,438,372 6,361,485,918 4,974,552,900 당기법인세자산 72,184,370 96,650,140 비유동자산 114,509,606,897 104,265,158,948 95,779,133,304 기타비유동금융자산 3,032,815,995 45,250,023 종속기업투자 35,771,317,986 31,999,264,906 28,947,037,900 관계기업투자 50,185,960,719 46,364,407,304 41,721,274,677 장기매출채권 및 기타비유동채권 105,675,456 99,221,305 47,662,910 투자부동산 668,083,744 687,878,818 707,673,892 유형자산 22,201,266,964 22,982,083,808 22,741,945,907 무형자산 1,380,386,620 1,382,394,220 1,382,720,820 확정급여자산 404,982,465 238,112,326 20,100,834 이연법인세자산 759,116,948 511,796,261 165,466,341 자산총계 134,101,266,877 125,767,185,677 122,728,434,718 부채 유동부채 23,341,415,271 19,949,960,198 16,987,020,104 매입채무 및 기타유동채무 4,744,278,968 3,965,142,196 5,894,537,410 유동성장기부채 10,150,000,000 10,600,000,000 10,600,000,000 기타유동금융부채 28,500,000 28,500,000 기타 유동부채 260,507,280 374,214,715 194,752,008 미지급법인세 14,572,825 충당부채 184,343,198 187,449,850 189,772,898 유동 리스부채 95,967,960 215,014,734 107,957,788 전환사채 7,207,475,393 3,756,600,550 유동파생상품부채 655,769,647 823,038,153 비유동부채 91,689,748 307,866,070 911,560,884 장기차입금 150,000,000 750,000,000 확정급여채무 기타비유동금융부채 28,500,000 비유동 리스부채 91,689,748 157,866,070 133,060,884 부채총계 23,433,105,019 20,257,826,268 17,898,580,988 자본 자본금 59,196,142,000 59,196,142,000 59,196,142,000 자본잉여금 25,465,675,530 25,465,675,530 25,465,675,530 기타자본조정 (542,336,158) (542,336,158) (542,336,158) 이익잉여금(결손금) 26,548,680,486 21,389,878,037 20,710,372,358 자본총계 110,668,161,858 105,509,359,409 104,829,853,730 자본과부채총계 134,101,266,877 125,767,185,677 122,728,434,718 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 수익(매출액) 36,070,586,920 33,891,503,767 35,232,358,333 매출원가 29,162,835,198 27,842,210,172 26,063,880,336 매출총이익 6,907,751,722 6,049,293,595 9,168,477,997 판매비와관리비 5,675,786,257 5,894,107,936 5,513,571,611 영업이익(손실) 1,231,965,465 155,185,659 3,654,906,386 기타이익 4,862,694,217 1,525,908,400 1,229,372,737 기타비용 806,176,281 42,337,072 9,066,098,360 금융수익 3,409,196,152 1,682,523,077 2,117,378,756 금융비용 3,425,448,927 2,222,078,545 3,665,809,408 법인세비용차감전순이익(손실) 5,272,230,626 1,099,201,519 (5,730,249,889) 법인세비용(수익) (68,773,750) 199,010,640 757,360,612 당기순이익(손실) 5,341,004,376 900,190,879 (6,487,610,501) 기타포괄손익 (182,201,927) (220,685,200) (452,738,386) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (182,201,927) (220,685,200) (452,738,386) 확정급여제도의 재측정손익 (182,201,927) (220,685,200) (452,738,386) 총포괄손익 5,158,802,449 679,505,679 (6,940,348,887) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 45 8 (62) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 45 5 (62) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 51,488,101,000 23,217,661,230 (542,336,158) 27,650,721,245 101,814,147,317 당기순이익(손실) (6,487,610,501) (6,487,610,501) 확정급여제도의재측정요소 (452,738,386) (452,738,386) 유상증자 7,708,041,000 2,248,014,300 9,956,055,300 자본 증가(감소) 합계 7,708,041,000 2,248,014,300 (6,940,348,887) 3,015,706,413 2023.12.31 (기말자본) 59,196,142,000 25,465,675,530 (542,336,158) 20,710,372,358 104,829,853,730 2024.01.01 (기초자본) 59,196,142,000 25,465,675,530 (542,336,158) 20,710,372,358 104,829,853,730 당기순이익(손실) 900,190,879 900,190,879 확정급여제도의재측정요소 (220,685,200) (220,685,200) 유상증자 자본 증가(감소) 합계 679,505,679 679,505,679 2024.12.31 (기말자본) 59,196,142,000 25,465,675,530 (542,336,158) 21,389,878,037 105,509,359,409 2025.01.01 (기초자본) 59,196,142,000 25,465,675,530 (542,336,158) 21,389,878,037 105,509,359,409 당기순이익(손실) 5,341,004,376 5,341,004,376 확정급여제도의재측정요소 (182,201,927) (182,201,927) 유상증자 자본 증가(감소) 합계 5,158,802,449 5,158,802,449 2025.12.31 (기말자본) 59,196,142,000 25,465,675,530 (542,336,158) 26,548,680,486 110,668,161,858 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 1,679,081,343 1,176,203,822 2,910,121,671 영업에서 창출된 현금 2,039,381,895 1,841,388,904 2,828,730,734 이자수취 332,374,517 454,558,910 643,954,544 이자지급 (645,274,529) (661,331,552) (529,309,277) 법인세납부 119,584,910 458,412,440 33,254,330 법인세비용 환급 72,184,370 투자활동현금흐름 (1,941,350,819) (7,984,621,664) (8,026,437,623) 당기손익인식금융자산의 처분 3,312,589,962 2,311 3,053,966,174 단기금융상품의 처분 25,000,000,000 기계장치의 처분 164,000,000 2,940,000 34,400,000 차량운반구의 처분 1,500,000 1,700,000 공구기구및비품의 처분 24,743,000 2,170,000 2,850,000 정부보조금의 증가 16,000,000 84,500,000 보증금의 감소 3,000,000 5,000,000 보험료환급자산의 환급 560,310,537 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가 (1,626,357,358) (1,000,000,000) (9,200,000,000) 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) 단기대여금의 증가 3,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,083,040,000) (2,999,998,636) 관계기업투자주식의 증가 (3,305,326,936) (12,742,589,138) 구축물의 취득 (10,000,000) 장기금융상품의 취득 기계장치의 취득 (7,000,000) (86,400,000) 차량운반구의 취득 (70,829,360) (11,753,000) 공구기구및비품의 취득 (97,989,518) (230,317,670) (247,370,290) 건설중인자산의 취득 (602,880,910) (733,923,950) (927,871,050) 보증금의 증가 (12,000,000) (60,920,000) (3,000,000) 보험료환급자산의 증가 32,815,995 58,927,960 62,952,319 무형자산의 취득 (1,100,000) (3,400,000) (3,318,000) 재무활동현금흐름 2,184,440,472 4,197,040,790 7,219,406,950 유상증자 9,956,055,300 전환사채의 발행 4,998,994,760 5,000,000,000 유동성장기부채의 감소 (600,000,000) (600,000,000) (2,600,000,000) 전환사채의 감소 (2,000,000,000) 리스부채의 지급 (214,554,288) (202,959,210) (136,648,350) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (15,516,141) 792,882 (19,499,872) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,906,654,855 (2,610,584,170) 2,083,591,126 기초현금및현금성자산 3,864,696,446 6,475,280,616 4,391,689,490 기말현금및현금성자산 5,771,351,301 3,864,696,446 6,475,280,616 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 위지트(이하 "회사")는 계측기기 제조 및 판매 영위를 목적으로 1997년 2월 4일 설립된 후, 1999년 12월 8일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ) 시장에 등록하였습니다. 회사는 2004년 12월에 상호를 금호미터텍주식회사에서 주식회사 위지트로 변경하였으며, 2005년 1월 18일자로 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는원일시스템(주)를 흡수합병하였습니다. 본사 및 공장은 인천광역시 남동구 고잔동에 소재하고 있으며, 2010년 중 TMS사업부문(계측기기)을 매각함으로써 단일사업부문인 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부문을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)제이에스아이홀딩스 외 특수관계인 41,636,925 35.17 자기주식 446,849 0.38 기타 76,308,510 64.45 합 계 118,392,284 100.00 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 회사의 재무제표는 2026년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 회계정책 변경가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(개정): 추정기법의 차이에 대한 추가공시 나. 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호'금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자 판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다.회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는영향을 검토하고 있습니다. 4) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이 한 용어 개정 - 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 '현금흐름표' : '원가법' 을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 (3) 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (4) 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다 (주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (5) 외화환산회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 차입금계정에 포함됩니다. (7) 비파생금융자산1) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익'또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (8) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (9)재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법(원재료) 및 총평균법(상품, 제품 및 재공품)으로 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (10) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40 년 구축물 20 년 기계장치 10 년 차량운반구 5 년 기타의유형자산 5 년 (11) 정부보조금수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (12) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. (13) 무형자산 회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 1) 영업권영업권은 취득시점에 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익은 매각되는 회사의 영업권 장부금액을 포함합니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권에 대하여는 취득시점 이후 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.2) 상표권과 라이선스개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다.상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5~10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (14) 리스 1) 리스제공자리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 2) 리스이용자회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 IT 장비 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (15) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.(16) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (17) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성 서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 포괄손익계산서상 '금융비용'으로 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. (19) 충당부채 및 우발부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (20) 수익인식 1) 수익인식모형 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출 및 로얄티매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 회사는 고객과의 거래에 대하여 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 회사의 수출거래 중 CIF조건에 해당하는 매출은 재화의 통제 이전 이후 추가적인 운송용역을 제공하므로 운송(보험)용역은 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 3) 환불부채와 반환자산 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.(21) 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. (22) 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다 (1) 사업결합으로 취득한 영업권의 손상차손회사는 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별자산별로 회수가능가액을 추정하며 개별자산의 회수가능가액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능가액을 추정하고 있습니다.한편, 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 고객에 대한 제품 판매 후발생될 클레임비용 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 20에서 기술하고 있습니다. (5) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다. 4. 부문별 정보회사는 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보회사는 (LCD/OLED)디스플레이부품 및 반도체부품을 생산을 영위하는 단일의 부문으로 구성되어 있으며, 동 사업부의 세부 제품과 용역에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재화와 용역 당 기 전 기 반도체부품 9,733,353 9,050,632 (LCD/OLED)디스플레이부품 25,607,634 24,840,872 기타 729,600 - 합 계 36,070,587 33,891,504 (2) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출 33,576,124 28,473,084 수출매출 2,494,463 5,418,420 합 계 36,070,587 33,891,504 (3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 거래처 당 기 전 기 (LCD/OLED)디스플레이부품 A 17,328,778 16,998,612 (LCD/OLED)디스플레이부품 B 4,788,167 4,299,244 반도체부품 C 6,773,754 3,028,718 반도체부품 D 1,029,086 4,150,326 5. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 공정가치 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 - 5,771,351 5,771,351 - - - - 기타유동금융자산 1,891,362 - 1,891,362 - - 1,891,362 1,891,362 매출채권및기타채권 - 5,358,773 5,358,773 - - - - 기타비유동금융자산 32,816 3,000,000 3,032,816 - 32,816 - 32,816 장기성매출채권및기타채권 - 105,675 105,675 - - - - 합 계 1,924,178 14,235,799 16,159,977 - 32,816 1,891,362 1,924,178 공정가치로 측정되는 금융부채 매입채무및기타채무 - 4,744,279 4,744,279 - - - - 유동성장기부채 - 10,150,000 10,150,000 - - - - 기타유동금융부채 - 28,500 28,500 - - - - 유동전환사채 - 7,207,475 7,207,475 - - - - 유동파생상품부채 655,770 - 655,770 - - 655,770 655,770 합 계 655,770 22,130,254 22,786,024 - - 655,770 655,770 (단위: 천원) 구 분 장부가액 공정가치 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 - 3,864,696 3,864,696 - - - - 기타유동금융자산 3,578,962 3,000,000 6,578,962 2,466,456 1,000,000 112,506 3,578,962 매출채권및기타채권 - 4,577,237 4,577,237 - - - - 장기성매출채권및기타채권 - 99,221 99,221 - - - - 합 계 3,578,962 11,541,154 15,120,116 2,466,456 1,000,000 112,506 3,578,962 공정가치로 측정되는 금융부채 매입채무및기타채무 - 3,965,142 3,965,142 - - - - 유동성장기부채 - 10,600,000 10,600,000 - - - - 기타유동금융부채 - 28,500 28,500 - - - - 유동전환사채 - 3,756,601 3,756,601 - - - - 유동파생상품부채 823,038 - 823,038 - 823,038 - 823,038 장기차입금 - 150,000 150,000 - - - - 합 계 823,038 18,500,243 19,323,281 - 823,038 - 823,038 (2) 가치평가기법과 투입변수당기말 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 서열체계 가치평가기법 투입변수 기타유동금융자산 112,506 112,506 수준3 현금흐름할인법 가중평균자본비용, 성장률 등 기타유동금융자산 315,630 315,630 수준3 현금흐름할인법 가중평균자본비용, 성장률 등 기타유동금융자산 1,000,000 1,000,000 수준3 이항모형 주가변동성, 할인율 등 기타유동금융자산 463,226 463,226 수준3 현금흐름할인법 가중평균자본비용, 성장률 등 기타유동금융자산 32,816 32,816 수준2 당기말 기준 해지환급금에 근거하여 측정 - 유동파생상품부채 655,770 655,770 수준3 이항모형 주가변동성, 할인율 등 (3) 당기와 전기 중 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 339,207 - 339,207 평가손익 - (1,001,367) (1,001,367) 외환손익 (66,433) - (66,433) 외화환산손익 6,171 - 6,171 파생상품평가손익 - 1,660,718 1,660,718 대손상각비 (95,624) - (95,624) 합 계 183,321 659,351 842,672 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 450,124 - 450,124 평가손익 - (995,043) (995,043) 외환손익 203,311 - 203,311 외화환산손익 56,546 - 56,546 파생상품평가손익 - 824,183 824,183 대손상각비 (203,532) (203,532) 합 계 506,449 (170,860) 335,589 (4) 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자비용 (1,137,448) - (1,137,448) 외환손익 (59) - (59) 파생상품평가손익 - (278,685) (278,685) 합 계 (1,137,507) (278,685) (1,416,192) (단위: 천원) 구 분 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 이자비용 (1,078,692) - (1,078,692) 외환손익 16 - 16 파생상품평가손익 - 824,183 824,183 합 계 (1,078,676) 824,183 (254,493) 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원화예금 5,162,320 3,790,473 외화예금 609,031 74,224 합 계 5,771,351 3,864,697 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,373,620 (351,829) 5,021,791 4,616,009 (256,205) 4,359,804 유동성 기타채권 336,982 - 336,982 217,433 - 217,433 소 계 5,710,602 (351,829) 5,358,773 4,833,442 (256,205) 4,577,237 비유동성 기타채권 105,675 - 105,675 99,221 - 99,221 합 계 5,816,277 (351,829) 5,464,448 4,932,663 (256,205) 4,676,458 (2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 유동성 미수금 320,067 209,896 미수수익 4,915 4,537 보증금 12,000 3,000 소 계 336,982 217,433 비유동성 장기성보증금 105,675 99,221 합 계 442,657 316,654 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 4,847,027 180,334 - - - 346,259 5,373,620 유동성 기타채권 336,982 - - - - - 336,982 소 계 5,184,009 180,334 - - - 346,259 5,710,602 비유동성 기타채권 105,675 - - - - - 105,675 합 계 5,289,684 180,334 - - - 346,259 5,816,277 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 4,260,642 638 11,484 129,360 - 213,885 4,616,009 유동성 기타채권 217,433 - - - - - 217,433 소 계 4,478,075 638 11,484 129,360 - 213,885 4,833,442 비유동성 기타채권 99,221 - - - - - 99,221 합 계 4,577,296 638 11,484 129,360 - 213,885 4,932,663 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (4) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 만기미도래 5,289,684 (5,370) 5,284,314 4,577,296 (11,556) 4,565,740 3개월 이내 180,334 (200) 180,134 638 (2) 636 4개월 ~ 6개월 - - - 11,484 (1,060) 10,424 7개월 ~ 12개월 - - - 129,360 (29,702) 99,658 12개월 초과 - - - - - - 개별손상채권 346,259 (346,259) - 213,885 (213,885) - 합 계 5,816,277 (351,829) 5,464,448 4,932,663 (256,205) 4,676,458 (5) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (6) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 매출채권 256,204 95,624 - 351,828 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 매출채권 57,105 203,532 (4,433) 256,204 8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산(유동) - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,891,362 3,578,962 - 단기대여금 - 3,000,000 소 계 1,891,362 6,578,962 기타금융자산(비유동) - 보험해지환급금 32,816 - - 장기대여금 3,000,000 - 소 계 3,032,816 - 합 계 4,924,178 6,578,962 (2) 당기말과 전기말 현재 장단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 이페이코리아(주) 5.50~5.55 1,200,000 1,200,000 한성크린텍(주)(구.(주)이엔코퍼레이션) 4.60 3,000,000 3,000,000 소 계 4,200,000 4,200,000 대손충당금 (1,200,000) (1,200,000) 합 계 3,000,000 3,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행처 종류 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*1) (주)에버샤인 채무상품 500,000 - 500,000 - (유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 글로벌텍스프리(주) 지분상품 - - 2,500,000 2,466,456 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 글로벌텍스프리(주) 채무상품 - - - - (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 트라이콘 1호 투자조합 지분상품 1,000,000 - 1,000,000 1,000,000 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*3) 트라이콘 1호 투자조합 파생상품 - 1,000,000 - - (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 알에스미디어 지분상품 20,730 112,506 20,730 112,506 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 로프티록 블루코너 반도체 신기술조합 지분상품 1,000,000 463,226 - - (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 (주)엘솔루 지분상품 627,485 315,630 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 삼성생명(주) 보험상품 32,816 32,816 - - 합 계 3,181,031 1,924,178 4,020,730 3,578,962 (*1) (주)에버샤인이 발행한 전환사채이며, 전기 이전에 100% 손상인식하였습니다.(*2) 글로벌텍스프리(주)가 발행한 전환사채이며, 전기 중 전액 전환청구하여 지분상품을 취득하였으며, 당기 중 전액 처분하였습니다.(*3) 트라이콘 1호 투자조합의 투자자간 약정에 의해 부여받은 풋옵션입니다. 9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 11,458 20,000 선급비용 28,277 27,461 합 계 39,735 47,461 10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 168,304 (21,769) 146,535 244,931 (48,089) 196,842 제 품 3,812,869 (720,791) 3,092,078 3,574,294 (586,060) 2,988,234 재공품 3,291,239 (443,493) 2,847,746 3,282,239 (677,151) 2,605,088 원재료 776,076 (331,997) 444,079 934,960 (363,638) 571,322 합 계 8,048,488 (1,518,050) 6,530,438 8,036,424 (1,674,938) 6,361,486 (2) 매출원가로 인식한 재고자산평가손실금액은 당기 282,122천원, 전기 326,182천원, 재고자산평가손실충당금 환입금액은 당기 57,962천원, 전기 193,741천원입 니다. 11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물(*) 구축물 기계장치(*) 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 취득원가 13,314,640 6,352,803 3,572,104 10,767,810 341,992 5,175,409 221,434 766,194 40,512,386 감가상각누계액 - (2,496,609) (1,939,808) (8,355,725) (250,316) (4,425,819) - (589,052) (18,057,329) 정부보조금 - - (82,025) (165,100) (6,150) (515) - - (253,790) 순장부금액 13,314,640 3,856,194 1,550,271 2,246,985 85,526 749,075 221,434 177,142 22,201,267 (*) 토지와 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보목적으로 제공되었습니다(주석 37 참조). (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물(*) 구축물 기계장치(*) 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 취득원가 13,314,640 6,352,803 3,507,587 10,921,930 350,493 5,198,502 330,000 786,234 40,762,189 감가상각누계액 - (2,337,789) (1,769,791) (8,527,960) (223,642) (4,221,733) - (424,353) (17,505,268) 정부보조금 - - (70,538) (191,889) (8,200) (4,211) - - (274,838) 순장부금액 13,314,640 4,015,014 1,667,258 2,202,081 118,651 972,558 330,000 361,881 22,982,083 (*) 토지와 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보목적으로 제공되었습니다(주석 37 참조).(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 기초 순장부금액 13,314,640 4,015,014 1,667,258 2,202,081 118,651 972,558 330,000 361,881 22,982,083 취득 - - - 7,000 - 103,798 586,881 57,780 755,459 대체 - - 48,517 632,880 - 14,050 (695,447) - - 처분 - - - (172,291) (1) (798) - (24,854) (197,944) 감가상각비 - (158,820) (165,504) (422,685) (33,124) (340,533) - (217,665) (1,338,331) 기말 순장부금액 13,314,640 3,856,194 1,550,271 2,246,985 85,526 749,075 221,434 177,142 22,201,267 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 기초 순장부금액 13,314,640 4,173,834 1,701,316 2,228,223 59,968 928,307 107,769 227,888 22,741,945 취득 - - - 86,400 70,829 230,318 837,424 367,601 1,592,572 대체 - - 132,712 313,900 19,797 148,784 (615,193) - - 처분 - - - (11,507) - (714) - (17,520) (29,741) 감가상각비 - (158,820) (166,770) (414,935) (31,943) (334,137) - (216,088) (1,322,693) 기말 순장부금액 13,314,640 4,015,014 1,667,258 2,202,081 118,651 972,558 330,000 361,881 22,982,083 (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 1,089,572 1,093,977 판매비와관리비 248,759 228,717 합 계 1,338,331 1,322,694 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권(*1) 산업재산권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 취득원가 1,363,307 66,207 46,850 4,500 1,480,864 상각 및 손상차손누계액 - (53,628) (46,850) - (100,478) 순장부금액 1,363,307 12,579 - 4,500 1,380,386 (*1) 경영진은 반도체 및 디스플레이 장비 제조 단일부문을 현금창출단위로 정의하고 관리합니다. 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 추정기간 이후의 현금흐름은 성장이 없는 것으로 가정하였습니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 단일의 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 취득원가 1,363,307 66,207 46,850 3,400 1,479,764 상각 및 손상차손누계액 - (50,520) (46,850) - (97,370) 순장부금액 1,363,307 15,687 - 3,400 1,382,394 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 15,687 3,400 1,382,394 취득 - - 1,100 1,100 무형자산상각비 - (3,108) - (3,108) 기말 순장부금액 1,363,307 12,579 4,500 1,380,386 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 19,414 - 1,382,721 취득 - - 3,400 3,400 무형자산상각비 - (3,727) - (3,727) 기말 순장부금액 1,363,307 15,687 3,400 1,382,394 13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 791,803 791,803 상각 및 손상차손누계액 (123,719) (103,924) 순장부금액 668,084 687,879 상기 투자부동산은 차입금에 대한 담보목적으로 제공되었습니다(주석 37 참조). (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 순장부금액 687,879 707,674 감가상각비 (19,795) (19,795) 기말 순장부금액 668,084 687,879 (3) 회사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 99,000 101,200 직접운영비용 (19,874) (19,888) (4) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라결정되었습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 734,376천원입니다.14. 리스(1) 리스이용자1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 2) 사용권자산 유형별 변동내역당기와 전기 중 유형자산으로 표시된 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차 량 운 반 구 합 계 기초 144,427 217,454 361,881 취득 - 57,780 57,780 해지 - (24,854) (24,854) 감가상각비 (87,947) (129,718) (217,665) 기말 56,480 120,662 177,142 (단위: 천원) 구 분 건 물 차 량 운 반 구 합 계 기초 22,769 205,118 227,887 취득 234,526 133,075 367,601 해지 - (17,519) (17,519) 감가상각비 (112,868) (103,220) (216,088) 기말 144,427 217,454 361,881 3) 리스부채의 유형별 변동내역당기와 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차 량 운 반 구 합 계 기초 140,412 232,469 372,881 취득 - 57,780 57,780 해지 - (28,449) (28,449) 리스부채상각액 (83,966) (130,588) (214,554) 기말 56,446 131,212 187,658 (단위: 천원) 구 분 건 물 차 량 운 반 구 합 계 기초 21,861 219,157 241,018 취득 221,257 133,075 354,332 해지 - (19,510) (19,510) 리스부채상각액 (102,706) (100,253) (202,959) 기말 140,412 232,469 372,881 4) 단기리스 및 소액자산리스당기와 전기 중 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기리스 437,174 427,034 소액자산리스 29,841 28,996 합 계 467,015 456,030 회사가 당기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 16건이며, 소액자산리스는 복합기 등 22건입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다. 5) 회사는 리스에 대하여 당기 중 총 706,466천원(리스부채 원금상환 214,554천원, 이자지급 24,898천원, 단기리스 및 소액자산 리스 467,015천원)의 현금유출이 있었습니다.(2) 리스제공자 회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 15. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 이페이코리아(주)(*1) 대한민국 47.24% - 47.24% - 관계기업 (주)티사이언티픽(*2) 대한민국 30.77% 47,959,086 30.77% 43,365,500 관계기업 한성크린텍(주)(구,(주)이엔코퍼레이션)(*3) 대한민국 3.51% 2,226,875 3.51% 2,998,907 합 계 50,185,961 46,364,407 (*1) 전기 이전에 전액 손상차손(52백만원)을 인식하였습니다.(*2) 당기에 손상차손 전액(4,594백만원)을 환입하였습니다.(*3) 회사 및 회사의 종속회사가 보유한 지분을 고려하여 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다. 당기에 손상차손(772백만원)을 인식하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당기말 전기말 결산일 지분율 장부금액 지분율 장부금액 베니스1호투자조합(*1) 대한민국 66.67% 463,613 66.67% 435,304 12월 31일 (주)파워넷(*2) 대한민국 38.19% 32,782,583 38.93% 29,038,839 12월 31일 (주)이에셋글로벌(*4) 대한민국 27.54% 2,525,122 27.54% 2,525,122 12월 31일 합 계 35,771,318 31,999,265 (*1) 손상평가결과에 따라 당기 28백만원 및 전기 52백만원을 환입하였습니다.(*2) 전기 중 유상증자에 참여하였으며, 과거 주주총회의 참석율 등을 고려하여 실질지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 파워넷이 3자로 회사를 지정하여 보유한 콜옵션을 행사하여 전환사채를 취득하였으며, 전환권을 행사하여 지분을 추가 취득하였습니다. 한편, 3자의 전환청구권 행사로 인하여 지분율이 감소하였습니다.(*3) 종속기업인 (주)파워넷이 보유한 지분을 고려하여 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 매입채무 2,288,067 1,713,208 미지급금 527,091 491,109 미지급비용 1,929,121 1,760,825 합 계 4,744,279 3,965,142 17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 190,927 300,131 예수금 - 14,179 예수제세 69,580 59,904 합 계 260,507 374,214 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 : 유동성장기부채 10,150,000 10,600,000 비유동성 : 장기차입금 - 150,000 합 계 10,150,000 10,750,000 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 기업시설자금대출 신한은행 2026-05-30 3.02%(고정) 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 신한은행 2026-02-23 금융채6개월물(2.53%)+0.55%(변동) 150,000 750,000 합 계 10,150,000 10,750,000 유동성대체액 (10,150,000) (10,600,000) 유동성차감후 - 150,000 (3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 37 참조). 19. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기 이자율 당기말 전기말 제10회 전환사채 2024-02-02 2027-02-02 5% 3,000,000 5,000,000 제11회 전환사채 2025-07-31 2028-07-31 5% 5,000,000 - 전환권조정 (792,525) (1,243,399) 합 계 7,207,475 3,756,601 (2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 사모 전환사채 발행일 2024-02-02 만기일 2027-02-02 액면금액(천원) 3,000,000 액면이자율 5.0% 보장수익률 5.0% 조기상환청구권(Put Option) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 1년이 되는 2025년 02월 02일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 (이하"조기상환 지급일"이라 한다.)에 "본 사채"의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option) - 전환가격(*1) 675원 조기상환권 2025년 02월 02일부터 매 3개월 전환청구기간 2025년 02월 02일부터 2027년 01월 02일까지 전환가액의 조정에 관한 사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 발행회사가 전환가격과 시가 중 높은 가격(이하 '기준가')를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 자본전입을 하거나, 기준가를 하회하는 전환가격 등으로 주식관련 사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할·병합 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 사채발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 '전환가격 조정일')마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우 그 가격으로 전환가격 하향 조정(단, 최초 전환가격의 70%를 한도)5. 시가 하락에 의하여 전환가격을 하향 조정한 후 주식가치가 다시 상승하는 경우, 전환가격 조정일에 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높은 경우 그 가격으로 전환가격 상향 조정 (단, 최초 전환가격 한도) (*1) 발행시 전환가격은 762원이었으나 전환가격의 조정을 통해 당기말 전환가격은 675원입니다. 구 분 제11회 사모 전환사채 발행일 2025-07-31 만기일 2028-07-31 액면금액(천원) 5,000,000 액면이자율 5.0% 보장수익률 5.0% 조기상환청구권(Put Option) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 1년이 되는 2026년 07월 31일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 (이하"조기상환 지급일"이라 한다.)에 "본 사채"의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option) - 전환가격(*2) 675원 조기상환권 2026년 07월 31일부터 매 3개월 전환청구기간 2026년 07월 31일부터 2028년 06월 30일까지 전환가액의 조정에 관한 사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 발행회사가 전환가격과 시가 중 높은 가격(이하 '기준가')를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 자본전입을 하거나, 기준가를 하회하는 전환가격 등으로 주식관련 사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할·병합 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 사채발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 '전환가격 조정일')마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우 그 가격으로 전환가격 하향 조정(단, 최초 전환가격의 70%를 한도)5. 시가 하락에 의하여 전환가격을 하향 조정한 후 주식가치가 다시 상승하는 경우, 전환가격 조정일에 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높은 경우 그 가격으로 전환가격 상향 조정 (단, 최초 전환가격 한도) (*2) 발행시 전환가격은 762원이었으나 전환가격의 조정을 통해 당기말 전환가격은 675원입니다. (3) 당기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 구 분 당 기 전 기 제 10회, 제11회사모 전환사채의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 1,405,857 1,647,221 보고기간종료일 장부금액 655,770 823,038 A. 법인세차감전계속사업이익(손실) 5,272,231 1,099,202 B. 당기 파생상품평가이익(손실) (278,685) 824,183 C. 평가손익 제외 및 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) 5,550,916 275,019 20. 퇴직급여제도 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,478,297 3,881,949 사외적립자산의 공정가치 (4,883,279) (4,120,061) 확정급여부채 금액 (404,982) (238,112) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,881,949 3,662,803 당기근무원가 934,356 853,181 이자비용 114,067 128,645 확정급여제도의 재측정요소 : 79,097 123,882 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (8,140) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (63,360) 243,739 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 142,457 (111,717) 퇴직급여지급액 (531,172) (886,562) 기말금액 4,478,297 3,881,949 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,120,061 3,682,904 이자수익 147,494 159,266 확정급여제도의 재측정요소 (147,494) (159,266) 사용자의 기여금 1,214,343 1,003,132 급여지급액 (451,125) (565,975) 기말금액 4,883,279 4,120,061 (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 934,356 853,181 이자비용 114,067 128,645 이자수익 (147,494) (159,266) 순급여비용 소계 900,929 822,560 매출원가 571,079 531,897 판매비와관리비 329,850 290,663 합 계 900,929 822,560 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물 1,005 14,611 정기예금 4,882,274 4,105,450 합 계 4,883,279 4,120,061 (6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.68%~3.73% 3.36%~3.42% 미래임금상승률 4.74%~4.79% 4.75%~4.39% (7) 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 상승시 (259,518) 1% 하락시 292,263 급여상승율 1% 상승시 286,473 1% 하락시 (259,560) (8) 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.3년~8.9년 입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 370,336 368,740 1,302,532 12,828,111 14,869,719 21. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 판매보증충당부채 184,343 187,450 (2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 187,450 189,773 설정액 143,026 377,310 사용액 (146,133) (379,633) 기말금액 184,343 187,450 22. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동임대보증금 28,500 28,500 23. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 118,392,284주 118,392,284주 보통주자본금 59,196,142 59,196,142 (2) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 자본금 전기초 118,392,284주 59,196,142 전기말 118,392,284주 59,196,142 당기초 118,392,284주 59,196,142 당기말 118,392,284주 59,196,142 24. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 25,465,676 25,465,676 25. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (432,336) (432,336) 기타자본조정 (110,000) (110,000) 합 계 (542,336) (542,336) (2) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 446,849 432,336 446,849 432,336 26. 이익잉여금 (1) 당기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 21,389,878 20,710,372 당기순이익 5,341,004 900,191 재측정요소 (182,202) (220,685) 기말 26,548,680 21,389,878 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 처분예정일:2026년 3월 31일 처분확정일:2025년 3월 31일 Ⅰ.미처분이익잉여금 26,548,680,486 21,389,878,037 1. 전기이월미처리이익잉여금 21,389,878,037 20,710,372,358 2. 당기순이익 5,341,004,376 900,190,879 3. 확정급여제도 재측정요소 (182,201,927) (220,685,200) Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉금 26,548,680,486 21,389,878,037 27. 매출액 당기와 전기 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 인식하는 수익 : 제품매출 33,904,776 32,520,278 상품매출 1,436,211 1,371,226 로얄티수익 729,600 - 합 계 36,070,587 33,891,504 28. 비용의 성격별분류당기와 전기 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 5,930,552 4,778,028 종업원급여 11,389,869 11,358,437 감가상각비 1,358,127 1,342,489 무형자산상각비 3,108 3,727 기타비용 16,156,966 16,253,637 합계 (*1) 34,838,622 33,736,318 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,774,978 2,644,415 퇴직급여 329,850 290,663 법정복리비 271,569 230,132 복리후생비 279,681 257,818 여비와교통비 17,432 11,615 접대비 79,106 66,770 통신비 31,950 32,426 수도광열비 7,406 7,712 세금과공과 51,779 45,154 감가상각비 248,759 228,717 임차료 42,366 41,285 보험료 18,029 9,593 차량비 98,020 111,730 경상연구개발비 5,469 - 운반비 394,093 435,096 교육훈련비 1,480 3,891 도서인쇄비 5,680 5,697 소모품비 28,210 27,994 지급수수료 741,086 814,849 광고선전비 7,084 3,434 무형자산상각비 3,108 3,727 견본비 - 40,548 교환보상비 143,027 377,310 대손상각비(환입) 95,624 203,532 합 계 5,675,786 5,894,108 30. 기타수익당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 101,400 103,600 유형자산처분이익 98,156 3,689 리스해지이익 3,595 - 지분법적용투자주식손상차손환입 4,593,585 1,337,806 종속기업투자주식손상차손환입 28,309 52,228 재고자산처분이익 602 - 잡이익 37,046 28,585 합 계 4,862,693 1,525,908 31. 기타비용 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 10,000 12,000 유형자산처분손실 4 8,809 재고자산처분손실 - 1,640 지분법적용투자주식손상차손 772,032 - 잡손실 4,266 - 투자부동산감가상각비 19,795 19,795 기타수수료 79 93 합 계 806,176 42,337 32. 금융수익 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 339,207 450,124 사채상환이익 486,540 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 846,134 112,506 파생상품평가이익 1,660,718 824,183 외환차익 45,520 239,152 외화환산이익 31,077 56,558 합 계 3,409,196 1,682,523 33. 금융비용당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,162,345 1,078,692 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,847,501 1,107,549 파생상품평가손실 278,685 - 외환차손 112,012 35,825 외화환산손실 24,906 12