위지트 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요

주식회사 위지트(이하 "지배기업")는 계측기기 제조 및 판매 영위를 목적으로 1997년2월 4일 설립된 후, 1999년 12월 8일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 지배기업은 2004년 12월에 상호를 금호미터텍주식회사에서 주식회사 위지트로 변경하였으며, 2005년 1월 18일자로 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는 원일시스템(주)를 흡수합병하였습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 인천광역시 남동구 고잔동에 소재하고 있으며, 2010년 중 TMS사업부문(계측기기)을 매각함으로써 단일사업부문인 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부문을 영위하고 있습니다.지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)제이에스아이코리아	7,959,624	10.94%	7,959,624	10.94%

(주)옴니텔	3,613,369	4.97%	3,613,369	4.97%

자기주식	446,849	0.61%	446,849	0.61%

기타	60,729,471	83.48%	60,729,471	83.48%

합 계	72,749,313	100.00%	72,749,313	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요	결산일

당분기말	전기말

베니스1호투자조합	대한민국	66.67%	66.67%	투자조합	2017년 12월 31일

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익

베니스1호투자조합	3,000,000	-	-	-

(3) 비지배지분당분기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	베니스1호투자조합	합 계

누적 비지배지분	1,000,000	1,000,000

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)	-	-

2. 유의적인 회계정책이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 다라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기업회계기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기업회계기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2018년03월 31일 현재 매도가능금융자산 4,939,252천원, 파생상품자산 561,782천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 2018년 03월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호를 2018년 03월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류되어 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사는 매도가능금융상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2018년 03월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채와 당기손익인식금융부채는 없습니다.

(3) 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결회사는 2018년 03월 31일 현재 매출채권 및 기타채권 12,392,837천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 210,314천원을 설정하고 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호 도입으로 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

매출채권	매출채권 및 기타채권	상각후원가	12,192,060	12,192,060

미수금	매출채권 및 기타채권	상각후원가	199,845	199,845

미수수익	매출채권 및 기타채권	상각후원가	932	932

매도가능증권	매도가능증권(채무복합)	당기손익-공정가치	1,939,252	1,939,252

매도가능증권	매도가능증권(주식)	기타포괄손익-공정가치	3,000,000	3,000,000

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2017년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.

2.2 연결

연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

(1) 종속기업

종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

(4) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 부문별 보고 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. (주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.

1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2) 수익과 비용은 해당기간 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 자본에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 연결회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다.

2.6 금융상품

2.6.1 분류연결회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

(2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "금융기관예치금", "매출채권", "기타수취채권" 으로 분류되어 있습니다.

(3) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 재무상태표에 "기타금융자산"으로 분류되어 있습니다.

만약 연결회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.

(4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산으로 재무상태표에 " 기타금융자산" 으로 분류되 어 있 습니다 . 매 도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는비유동부채로 분류됩니다.

(6) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 "기타금융부채 "로 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상 각누계액을 차감한 금액 2.6.2 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 "금융수익(원가)" 으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액의 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금 액은 "금융수익(원가)" 으로 손익계산서에 표시하고 있습니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "금융수익" 으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점 에 "금융수익" 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6.3 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.6.4 제거

(1) 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서 발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전ㆍ후 양도자의 노출 정도를 비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다.

1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우

2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우

3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우

(2) 반면에 연결회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다 . 이때 연결회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우는 아래와 같습니다.

1) 연결회사(양도자)가 금융자산을 매도한 후에 다음 중 어느 하나의 가격으로 양도 금융자산을 재매입하는 거래의 경우

① 미리 정한 가격

② 매도가격에 연결회사(양도자)에 금전을 대여하였더라면 그 대가로 받았을 이자수익을 더한 금액

2) 유가증권대여계약을 체결한 경우

3) 시장위험을 다시 연결회사(양도자)에 이전하는 총수익스왑과 함께 금융자산을 매도한 경우

4) 연결회사(양도자)가 매도한 금융자산에 대한 콜옵션을 보유하고 있거나 양수자가 해당 금융자산에 대한 풋옵션을 보유하고 있으며, 해당 콜옵션이나 풋옵션이 깊은 내가격 상태이기 때문에 만기 이전에 해당 옵션이 외가격 상태가 될 가능성이 매우 낮은 경우

5) 연결회사(양도자)가 양수자에게, 발생가능성이 높은 대손의 보상을 보증하면서 단기 수취채권을 매도한 경우

(3) 한편 연결회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다 . 이때 지속적 관여의 정도는 그 양도 금융자산의 가치 변동에 대하여 연결회사가 부담하는 노출정도를 말하는 것으로, 예를 들면 아래와 같습니다.

1) 연결회사(양도자)가 양도 금융자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우에 지속적 관여의 정도는 ㈎ 양도 금융자산의 장부금액, ㈏ 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액(보증금액) 중 작은 금액이 됩니다.

2) 연결회사(양도자)가 발행한 풋옵션에 따른 의무나 연결회사가 보유하는 콜옵션에 따른 권리로 인해 지속적 관여가 이루어지는 경우에 지속적 관여의 정도는 양도 금융자산 중 연결회사가 재매입할 수 있는 금액이 됩니다. 다만, 공정가치로 측정하는 금융자산에 대하여 풋옵션을 발행하는 경우에 지속적 관여의 정도는 양도 금융자산의 공정가치와 옵션의 행사가격 중 작은 금액이 됩니다.

(4) 또한 연결회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 .

2.6.5 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이 자지급이나 원 금 상 환이 3개월이상 연 체

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가로부터 30%이상 하락하여 6개월이하 지속되는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법(원재료) 및 총평균법(상품, 제품 및 재공품)으로 결정하고 있습니다.제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감 한 금액입니다. 재고자산의 원가는 원재료 구입과 관련하여 요건을 충족하여 자본으로 인식하였던 현금흐름 위험회피 평가손익이 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

2.9 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계 액 과 손상차손누계액을 차감 하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	20 ~ 40 년

구 축 물	20 년

기 계 장 치	10 년

차 량 운 반 구	5 년

기타의 유형자산	5 년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 " 기타수익(비용) "으로 표시하고 있습니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니 다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의당기손익에 반영하고 있습니다.

(1) 영업권영업권은 취득시점에 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익은 매각되는 연결회사의 영업권 장부금액을 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 상표권과 라이선스개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수( 5~10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을검토하고 있습니다.

2.15 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.

차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 "금융원가" 로 인식하고 있습니다.

2.17 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비래하여 부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 순확정급여부채 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표상에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.20 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발채무로 주석기재하고 있습니다.2.21 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.22 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.23 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래 조건등의 과거자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공용역수입은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권에 손상이 발생하는 경우 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당금수익

배당금수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 사업결합으로 취득한 영업권의 손상차손연결회사는 주석 12에 기술한 바와 같이 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별자산별로 회수가능가액을 추정하며개별자산의 회수가능가액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 한편, 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(2) 법인세

연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(3) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 ' 주석18'에서 설명하는 바와 같이 고객에 대한 제품 판매 후 발생될 클레임비용 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 17에서 기술하고 있습니다.

4. 부문별정보연결회사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보연결회사는 (LCD/OLED)디스플레이부품 및 반도체부품 생산을 영위하는 단일의 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부문으로 구성되어 있으며 동 사업부의 세부 제품과 용역에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제품과 용역	당분기	전분기

(LCD/OLED)디스플레이부품	528,878	404,745

반도체부품	12,135,822	7,963,315

합 계	12,664,700	8,368,060

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

품목	구분	당분기	전분기

제품 및 상품매출	국내매출	6,043,525	5,152,165

수출매출	6,621,175	3,215,895

합 계	12,664,700	8,368,060

(3) 주요 고객에 대한 정보

연결회사는 당분기 및 전분기 중 매출액 비중이 높은 외부고객 3개는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처	당분기	전분기

A	3,995,554	3,255,291

B	3,815,097	1,939,728

C	1,453,774	565,726

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익-공정가치금융자산	기타부채상각후원가	합계

금융자산

현금및현금성자산	7,080,150	-	-	7,080,150

기타유동금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	12,392,837	-	-	12,392,837

기타비유동금융자산	749,263	4,939,252	-	5,688,515

장기성매출채권및기타채권	147,120	-	-	147,120

합 계	20,369,370	4,939,252	-	25,308,622

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	6,184,232	6,184,232

단기차입금	-	-	2,000,000	2,000,000

장기차입금	-	-	16,800,000	16,800,000

기타비유동부채	-	-	533,250	533,250

합 계	-	-	25,517,482	25,517,482

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타부채상각후원가	합계

금융자산

현금및현금성자산	10,259,877	-	-	10,259,877

기타유동금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	8,581,232	-	-	8,581,232

기타비유동금융자산	735,197	4,874,377	-	5,609,574

장기성매출채권및기타채권	147,120	-	-	147,120

합 계	19,723,426	4,874,377	-	24,597,803

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	7,978,208	7,978,208

단기차입금	-	-	3,000,000	3,000,000

장기차입금	-	-	11,800,000	11,800,000

기타비유동부채	-	-	535,700	535,700

합 계	-	-	23,313,908	23,313,908

(2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정기타부채	합계

금융수익

이자수익	57,013	29,841	-	86,854

외환차익	71,991	-	91	72,082

외화환산이익	23,318	-	23,318

합 계	152,322	29,841	91	182,254

금융비용

이자비용	-	-	94,107	94,107

외환차손	(40,894)	-	27	(40,867)

외화환산손실	81,636	-	-	81,636

기타의대손상각비	211,821	-	-	211,821

합 계	252,563	-	94,134	346,697

② 전기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정기타부채	합계

금융수익

이자수익	181,619	206,275	-	387,894

외환차익	149,370	-	2,924	152,294

외화환산이익	-	-	17,440	17,440

합 계	330,989	206,275	20,364	557,628

금융비용

이자비용	-	-	524,967	524,967

외환차손	579,636	-	(50,920)	528,716

외화환산손실	265,390	-	-	265,390

기타의대손상각비	932,297	-	-	932,297

합 계	1,777,323	-	474,047	2,251,370

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원화예금	3,787,013	6,285,598

외화예금	3,293,137	3,974,279

합 계	7,080,150	10,259,877

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,402,374	(210,314)	12,192,060	8,507,044	(14,890)	8,492,154

유동성 기타채권	267,277	(66,500)	200,777	139,181	(50,103)	89,078

소 계	12,669,651	(276,814)	12,392,837	8,646,225	(64,993)	8,581,232

비유동성 기타채권	147,120	-	147,120	147,120	-	147,120

합 계	12,816,771	(276,814)	12,539,957	8,793,345	(64,993)	8,728,352

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성

미수금	199,845	88,120

미수수익	932	958

소 계	200,777	89,078

비유동성

장기성보증금	147,120	147,120

합 계	347,897	236,198

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	11,936,460	234,344	21,256	-	-	210,314	12,402,374

유동성 기타채권	200,777	-	-	-	-	66,500	267,277

소 계	12,137,237	234,344	21,256	-	-	276,814	12,669,651

비유동성 기타채권	147,120	-	-	-	-	-	147,120

합 계	12,284,357	234,344	21,256	-	-	276,814	12,816,771

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	만기미경과채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	8,162,330	194,234	88,506	47,084	-	14,890	8,507,044

유동성 기타채권	89,078	-	-	-	-	50,103	139,181

소 계	8,251,408	194,234	88,506	47,084	-	64,993	8,646,225

비유동성 기타채권	147,120	-	-	-	-	-	147,120

합 계	8,398,528	194,234	88,506	47,084	-	64,993	8,793,345

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (5) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(6) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(7) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비	대손충당금환입	제각	기말금액

매출채권	14,890	195,424	-	-	210,314

유동성 기타채권	50,103	16,397	-	-	66,500

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	대손상각비	대손충당금환입	제각	기말금액

매출채권	22,980	-	(8,090)	-	14,890

유동성 기타채권	-	50,103	-	-	50,103

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산(유동)

- 단기금융상품	-	-

- 단기대여금	-	-

합 계	-	-

기타금융자산(비유동)

- 장기금융상품	187,481	173,416

- 매도가능금융자산	1,939,252	4,874,377

- 파생상품자산	561,782	561,781

합 계	2,688,515	5,609,574

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

이페이코리아(주)	5.55	1,000,000	1,000,000

이페이코리아(주)	5.50	200,000	200,000

소계	1,200,000	1,200,000

대손충당금	(1,200,000)	(1,200,000)

합계	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)에버샤인(*1)	2020-03-24	332,623	401,273	332,623	388,053

(주)디지탈옵틱(*2)	2020-06-14	1,349,672	1,537,979	1,349,672	1,486,324

트러스트스튜디오(*3)	-	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

합 계	4,682,295	4,939,252	4,682,295	4,874,377

(*1) (주)에버샤인이 발행한 전환사채이며, 이자수취는 없으며, 만기보장수익률은 4%입니다. (*2) (주)디지탈옵틱이 발행한 전환사채이며, 매 3개월마다 후급으로 이자 (연 이자율 1%)가 지급되며, 만기보장수익률은 4%입니다.(*3) 베니스1호투자조합이 투자한 회사이며, 지분율은 9.09%입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분	만기일	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)에버샤인(*3)	2020-03-24	167,378	156,458	167,378	156,458

(주)디지탈옵틱(*4)	2020-06-14	650,328	405,323	650,328	405,323

합 계	817,706	561,781	817,706	561,781

9. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	629,626	962,397

대손충당금	(416,397)	(416,397)

선급비용	89,476	81,670

합 계	302,705	627,670

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	321,849	(52,657)	269,192	554,046	(52,657)	501,388

제 품	3,964,749	(637,917)	3,326,832	4,653,548	(647,917)	4,005,631

재공품	1,479,457	(290,620)	1,188,837	2,883,036	(320,620)	2,562,416

원재료	578,837	(99,957)	478,880	397,282	(99,957)	297,324

합 계	6,344,892	(1,081,151)	5,263,740	8,487,912	(1,121,151)	7,366,759

(2) 당분기 중 재고자산평가손실충당금 환입금액은 40,000천원입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,314,640	5,894,578	2,342,502	9,241,908	168,851	2,852,204	360,000	34,174,683

감가상각누계액	-	(1,295,570)	(902,600)	(6,776,870)	(114,042)	(2,138,686)	-	(11,227,768)

정부보조금	-	-	-	(1,768)	-	-	-	(1,768)

순장부금액	13,314,640	4,599,008	1,439,902	2,463,270	54,809	713,518	360,000	22,945,147

② 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및비품	건설중인자산	합계

취득원가	8,641,050	4,846,688	2,342,502	9,173,501	168,851	2,864,375	218,700	28,255,667

감가상각누계액	-	(1,265,279)	(873,319)	(6,712,311)	(110,753)	(2,170,149)	-	(11,131,811)

정부보조금	-	-	-	(1,898)	-	-	-	(1,898)

순장부금액	8,641,050	3,581,410	1,469,183	2,459,292	58,097	694,226	218,700	17,121,958

( 2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	8,641,050	3,581,410	1,469,183	2,459,292	58,097	694,226	218,700	17,121,958

취득	4,673,590	1,047,890	-	57,100	-	91,829	360,700	6,231,109

대체	-	-	-	85,300	-	(219,400)	(134,100)

처분	-	-	-	(1)	-	(1)	-	(2)

감가상각비	-	(30,292)	(29,281)	(138,422)	(3,288)	(72,536)	-	(273,818)

당분기말 순장부금액	13,314,640	4,599,008	1,439,902	2,463,269	54,809	713,518	360,000	22,945,147

② 전기

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구및비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	8,641,050	3,702,577	1,586,307	2,357,993	31,688	813,457	-	17,133,073

취득	-	-	-	559,000	65,759	184,721	823,000	1,632,480

대체	-	-	-	85,300	-	-	(604,300)	(519,000)

처분	-	-	-	(14,633)	(23,043)	(24)	-	(37,700)

감가상각비	-	(121,167)	(117,125)	(528,368)	(16,307)	(303,928)	-	(1,086,895)

전기말 순장부금액	8,641,050	3,581,410	1,469,183	2,459,292	58,097	694,226	218,700	17,121,958

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가	1,363,307	42,021	-	1,405,328

상각 및 손상차손누계액	-	(27,049)	-	(27,049)

순장부금액	1,363,307	14,972	-	1,378,279

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가	1,363,307	42,021	46,850	1,452,178

상각 및 손상차손누계액	-	(26,420)	(46,850)	(73,270)

순장부금액	1,363,307	15,601	-	1,378,908

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	1,363,307	15,601	-	1,378,908

취득	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(629)	-	(629)

기말 순장부금액	1,363,307	14,972	-	1,378,279

② 전기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 순장부금액	1,363,307	15,173	562	1,379,042

취득	-	3,100	-	3,100

무형자산상각비	-	(2,672)	(562)	(3,234)

기말 순장부금액	1,363,307	15,601	-	1,378,908

(3) 영업권의 손상검사연결회사의 사업부는 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부만 존재하여 영업권은 (LCD/OLED)디스플레이부품및반도체부품사업부문에 배분되었으며 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위	당분기	전 기

(LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부	1,363,307	1,363,307

영업권에 대하여는 취득시점이후 매회계연도말 또는 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 5년째의 현금흐름이 지속된다는 가정으로 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 직전년도에 사용된 할인율은 가중평균자본비용(8.96%)입니다.

13. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	트러스트이투데이컨텐츠투자조합(*1)	대한민국	49.96%	-	49.96%	-

관계기업	이페이코리아(주)(*2)	대한민국	47.24%	-	47.24%	-

관계기업	Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd	중국	14.66%	1,673,557	25.00%	1,757,343

관계기업	(주)파워넷	대한민국	39.37%	20,244,992	-	19,607,777

관계기업	(주)옴니텔	대한민국	16.13%	13,859,729	-	13,369,979

합 계	35,778,278	34,735,099

(*1) 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	지분법손상차손	기말

트러스트이투데이컨텐츠투자조합(*1)	-	-	-	-	-	-	-

Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd	1,757,343	(82,187)	(1,599)	-	-	1,673,557

(주)파워넷	19,607,777	-	568,497	68,719	-	-	20,244,992

(주)옴니텔	13,369,979	-	466,415	23,334	-	13,859,729

합 계	34,735,099	952,725	90,454	35,778,278

(*1) 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산총계	자본총계	매출액	당기순이익

트러스트이투데이컨텐츠투자조합	-	-	-	(1,025,000)

Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd	16,303,506	13,520,375	-	(560,623)

(주)파워넷	54,780,695	33,325,143	27,478,785	6,795,973

(주)옴니텔	47,487,129	19,515,671	8,072,870	2,891,598

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	3,247,022	4,751,960

미지급금	1,558,450	1,363,145

미지급비용	1,378,760	1,863,103

합계	6,184,232	7,978,208

15. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	263,330	45,183

예수금	2,024	1,762

예수제세	51,328	56,296

합 계	316,682	103,241

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	2,000,000	3,000,000

소계	2,000,000	3,000,000

비유동성 :

장기차입금	16,800,000	11,800,000

합계	18,800,000	14,800,000

(2) 단기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

통장한도대출	신한은행	2019-02-09	3.78%	2,000,000	3,000,000

합계	2,000,000	3,000,000

(3) 장기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

기업시설자금대출	신한은행	2019-02-09	3.29%	10,000,000	10,000,000

상생협력자금대출	엘지디스플레이(주)	2021-10-31	-	1,800,000	1,800,000

일반자금대출	신한은행	2026-02-23	2.74%	3,000,000	-

일반자금대출	우리은행	2021-03-02	2.95%	2,000,000	-

합 계	16,800,000	11,800,000

17. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,674,111	2,646,189

사외적립자산의 공정가치	(2,092,348)	(2,273,361)

확정급여부채 금액	581,763	372,828

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	2,646,189	2,405,647

당기근무원가	143,970	635,809

이자비용	-	51,425

확정급여제도의 재측정요소	-	(10,174)

퇴직급여지급액	(116,048)	(436,518)

기말금액	2,674,111	2,646,189

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	2,273,361	2,087,354

이자수익	-	55,157

확정급여제도의 재측정요소	-	(55,157)

사용자의 기여금	-	430,764

급여지급액	(181,013)	(244,757)

기말금액	2,092,348	2,273,361

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

당기근무원가	143,970	635,809

이자비용	-	51,425

이자수익	-	(55,157)

합 계	143,970	632,077

5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.82%	2.82%

미래임금상승률	4.30%	4.30%

(6) 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 상승시	(218,767)

1% 하락시	250,110

급여상승율	1% 상승시	244,046

1% 하락시	(215,018)

18. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	214,542	80,955

설정액	99,988	540,364

사용액	(102,653)	(406,777)

기말금액	211,877	214,542

19. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

영업보증금	533,250	535,700

20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

2017.12.31(전기말)	72,749,313주	36,374,657	11,259,446	47,634,103

2018.03.31(당분기말)	72,749,313주	36,374,657	11,259,446	47,634,103

21. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,259,446	11,259,446

합 계	11,259,446	11,259,446

22. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(432,336)	(432,336)

기타자본조정	(110,000)	(110,000)

합 계	(542,336)	(542,336)

(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득원가	주식수	취득원가

자기주식	446,849	432,336	446,849	432,336

23. 이익잉여금 (1) 당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	13,569,416	9,089,762

당기순이익	2,438,102	4,473,890

확정급여제도의 재측정요소	-	(35,086)

매도가능증권평가손익	-	40,850

기말	16,007,518	13,569,416

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 포함된 확정급여제도의 재측정요소 누적액은 976,544천원(전기말 976,544천원)입니다.

24. 매출액 당분기와 전분기 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	11,590,967	7,656,778

상품매출	1,073,733	711,282

합 계	12,664,700	8,368,060

25. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동 등	3,900,324	1,492,740

종업원급여	2,054,642	1,895,313

감가상각비 및 무형자산상각비	274,447	275,622

기타의 판매관리비	1,209,955	689,579

기타의 경비	3,869,279	3,429,415

합계(*)	11,308,647	7,782,669

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	437,754	448,502

잡급	-	24,745

퇴직급여	44,551	67,542

복리후생비	104,541	101,289

여비와교통비	29,909	27,826

접대비	49,829	66,984

통신비	9,678	9,798

수도광열비	890	491

세금과공과	8,706	8,813

감가상각비	6,410	9,439

임차료	31,533	29,880

보험료	4,190	2,786

차량비	23,852	24,120

운반비	257,836	149,389

교육훈련비	1,015	18

도서인쇄비	108	45

소모품비	5,007	3,046

지급수수료	398,024	287,214

광고선전비	3,600	3,000

무형자산상각비	629	1,185

견본비	28,731	10,564

교환보상비	99,988	579

대손상각비	195,424	-

합 계	1,742,203	1,277,255

27. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	4,770	4,770

외환차익	72,082	(110,007)

외화환산이익	23,318	2

유형자산처분이익	1,766	146

투자자산처분이익	-	110,000

금융상품처분이익	-	1,347

보험금수익	600	-

잡이익	91,289	11,746

지분법평가이익	1,034,912	291,377

종속회사처분이익	-	58,000

합 계	1,228,736	367,381

28. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	(40,867)	159,497

외화환산손실	81,636	133,258

유형자산처분손실	-	4,693

기타의대손상각비	16,397	40,817

잡손실	80	96

지분법평가손실	82,187	268,532

합 계	139,433	606,892

29. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	86,854	84,239

합 계	86,854	84,239

30. 금융비 용당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	94,107	99,970

합 계	94,107	99,970

31. 법인세비용과 이연법인세

(1) 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기

법인세부담액	315,980

당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동	386,138

과거에 인식하지 않은 일시적차이의 당기인식	-

자본에직접반영된법인세비용	(1,626)

법인세비용	700,492

(2) 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기

법인세비용차감전 세전순이익(손실)	3,519,004

적용세율	22.0%

적용세율로 계산된 법인세	774,181

세무조정효과 :

- 세무상 과세되지 않는 수익	-

- 세무상 차감되지 않는 비용	46,096

이연법인세미인식 일시적차이 변동액의세효과	(119,785)

법인세비용	700,492

(3) 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여제도 재측정요소	(44,983)	9,896	(35,087)

매도가능증권 평가이익	52,372	(11,522)	40,850

(4) 전기말 현재 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 일시적차이 변동내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 미수수익 (13,808) (51,062) (13,808) (51,062) 대손충당금 642,737 1,573,303 642,737 1,573,303 퇴직급여충당부채 2,502,307 632,077 533,177 2,601,207 퇴직연금 (2,087,355) (503,204) (317,197) (2,273,362) 영업권 (1,363,307) - - (1,363,307) 재고자산평가충당금 490,130 1,121,152 490,130 1,121,152 지분법적용투자주식 52,000 512,125 - 564,125 토지 (3,779,813) - - (3,779,813) 국고보조금 93,402 - 11,504 81,898 판매보증충당부채 80,955 214,542 80,955 214,542 사채상환할증금 385,811 - 385,811 - 전환권조정 (171,828) - (171,828) - 장기금융상품 (22,134) - (22,134) - 보험수리적손실 - 44,983 - 44,983 파생상품평가손실 - 255,924 - 255,924 매도가능평가이익 - - 52,372 (52,372) 소 계 (3,190,903) 3,799,840 1,671,719 (1,062,782) 이월결손금 1,197,144 - 1,197,144 - 합 계 (1,993,759) 3,799,840 2,868,863 (1,062,782) 법인세효과 (233,812) 이월세액공제 - 이연법인세미인식법인세효과 299,928 이연법인세효과 66,116 (5) 기 타의 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제이월액의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산의 사용여부는 미래과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 2,438,102,188 330,149,777 가중평균유통보통주식수(*) 72,302,464 65,872,195 기본주당이익 34 5 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식거래일 거래주식수 유통주식수 일수 적수 기 초 전기이월 72,302,464 분기말 - 72,302,464 90 6,507,221,760 합 계 6,507,221,760 6,507,221,760/90일 = 72,302,464주 (2)희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 희석 보통주 당기순이익 2,438,102,188 392,263,220 희석된 가중평균 유통보통주식수(*) 72,302,464 70,238,391 희석주당이익 34 5 (*) 희석된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통보통주식수 72,302,464 65,872,195 조정내역 : -전환사채의 잠재적보통주식수 - 4,366,196 조정내역 소계 - 4,366,196 희석된 가중평균 유통보통주식수 72,302,464 70,238,391 33. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업에서 창출된 현금 (958,155) 309,176 가. 당기순이익 2,438,102 330,149 나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 984,729 979,611 외화환산손실 78,208 133,258 감가상각비 273,818 274,854 유형자산처분손실 - 4,693 판매보증비 99,988 - 무형자산상각비 629 1,184 이자비용 94,107 99,970 퇴직급여 143,970 156,304 대손상각비 195,424 - 기타의대손상각비 16,397 40,816 지분법평가손실 82,187 268,532 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 1,183,421 620,112 재고자산평가충당금환입 40,000 75,000 이자수익 86,854 84,239 외화환산이익 19,890 2 금융상품평가이익 - 1,347 투자자산처분이익 - 110,000 유형자산처분이익 1,766 146 종속회사처분이익 - 58,000 지분법평가이익 1,034,912 291,378 라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (3,197,565) (380,472) 매출채권 (3,948,098) 210,085 미수금 (111,725) (65,556) 선급금 332,770 (570,272) 선급비용 (7,805) (2,089) 선급법인세 (3,268) - 재고자산 2,143,019 (250,893) 매입채무 (1,504,938) 70,581 미지급금 195,305 (38,227) 미지급비용 (486,019) 271,257 국고보조금 - 8,197 예수금 262 (95) 예수제세 (4,968) 2,536 선수금 218,147 160,616 판매보증충당부채 (102,653) - 퇴직금의 지급 (116,048) (142,325) 퇴직연금신탁의 증가 181,014 16,823 영업보증금의 증가 17,440 (51,110) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 142,400 85,300 건설중인자산의 공구와기구및비품 대체 77,000 - 34. 우발상황 및 약정사항: (1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 13,314,640 19,800,000 신한은행우리은행 시설자금등 담보 건물 4,599,008 기계장치 2,463,270 합계 20,376,918 19,800,000 (2) 당분기말 현재 보험가입자 산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험기간 부보처 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 17.12.24~18.12.24 삼성화재 재고자산 1,100,000 연결회사 건물 2,618,267 기타유형자산 2,282,694 소계 6,000,961 단체상해보험 14.12.29~24.12.29 삼성생명 주계약 1,216,000 상해입원 외 5,674,000 소계 6,890,000 합 계 12,890,961 (3) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용금액 비 고 신한은행 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 본사 건물과 토지가 담보로 제공됨 통장운영자금 2,000,000 2,000,000 동반전자방식외담대 3,500,000 - 기타약정(E-BIZ) 200,000 98,099 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 우리은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 합 계 20,700,000 17,098,099 상기 이외에 회사는 엘지디스플레이로부터 차입한 상생협력자금대출 1,800백만원에대해 신한은행과 서울보증보험으로부터 각각 1,000백만원, 800백만원의 지급보증을제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 한국전력공사 위지트 외 8 손해배상 1,000,000 1심 진행중 인천지방법원 이지이엔씨 위지트 손해배상 468,096 1심 진행중 상기 소송사건이 연결재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 이페이코리아(주) 이페이코리아(주) 트러스트이투데이컨텐츠투자조합 트러스트이투데이컨텐츠투자조합 (주)파워넷 (주)파워넷 (주)옴니텔 (주)옴니텔 기타특수관계자 (주)이투데이 (주)이투데이 EPAY HONGKONG LIMITED EPAY HONGKONG LIMITED 주주 (주)제이에스아이코리아 (주)제이에스아이코리아 (2) 당분기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전 기 기타특수관계자 (주)이투데이 지급수수료 15,000 15,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 과목 당분기말 전기말 관계기업 이페이코리아(주) 단기대여금 1,200,000 1,200,000 대손충당금 (1,200,000) (1,200,000) 합 계 - - (4) 당분기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전 기 관계기업 Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 출자금납입 - 1,586,960 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 담보 및보증내용 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 주요 경영진 대표이사 포괄근보증 차입금 신한은행 19,200,000 19,200,000 (6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 관계기업 (주)옴니텔 옴니텔 7회차 전환사채채무이행보증 투자자(*1) 7,000,000 7,000,000 (*1)투자자 : 신한캐피탈, 산은캐피탈, 케이클라비스 굿인베스트 신기술조합2호, 케이클라비스 굿인베스트 신기술조합3호 (7) 주요경영진 보수 연결회사의 주요경영진은 기업활동의 계획 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기임원급여 127,507 112,927 퇴 직 급 여 113,016 11,099 합 계 240,523 124,026 36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.36.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 112,051 (112,051) 112,051 (112,051) (2) 환위험 연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 보고하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 504,108 (504,108) 375,428 (375,428) JPY 22,291 (22,291) 25,303 (25,303) 합 계 526,399 (526,399) 400,731 (400,731) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 활성화된 시장(상장시장등)에 투자한 중요한 금융상품이 없으므로 기타가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 내부적으로 금융상품의 시장가격변동위험에 대하여 주기적으로 측정하고 있습니다.36.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,080,150 10,259,877 기타금융자산(유동) - - 매출채권및기타채권 12,392,837 8,581,232 기타금융자산(비유동) 5,688,514 5,609,574 장기성매출채권및기타채권 147,120 147,120 합 계 25,308,621 24,597,803 (*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 36.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 5,207,042 977,190 - - 6,184,232 단기차입금 2,000,000 - - - 2,000,000 장기차입금 - - 16,800,000 - 16,800,000 합 계 7,207,042 977,190 16,800,000 - 24,984,232 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 7,001,018 977,190 - - 7,978,208 단기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 장기차입금 - - 11,800,000 - 11,800,000 합 계 10,001,018 977,190 11,800,000 - 22,778,208 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.36.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금을 합한 금액에서 현금및현금성자산을차감하여 산정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 26,905,073 24,281,789 자본총계 (B) 64,141,081 61,612,524 현금및현금성자산 (C) 7,080,150 10,259,877 차입금총계 (D) 18,800,000 14,800,000 부채비율 (A / B) 42% 39% 순차입금비율 ((D-C) / B) 18% 7% 37. 금융상품 공정가치 측정 당 분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,080,150 7,080,150 10,259,877 10,259,877 매출채권및기타채권 12,392,837 12,392,837 8,581,232 8,581,232 기타유동금융자산 - - - - 장기성매출채권및기타채권 147,120 147,120 147,120 147,120 기타비유동금융자산(*) 5,688,514 5,688,514 5,609,574 5,609,574 금융자산 합계 25,308,621 25,308,621 24,597,803 24,597,803 금융부채 매입채무및기타채무 6,184,232 6,184,232 7,978,208 7,978,208 단기차입금 2,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 장기차입금 16,800,000 16,800,000 11,800,000 11,800,000 금융부채 합계 24,984,232 24,984,232 22,778,208 22,778,208 (*)매도가능금융자산이 포함된 금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 21 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 25,042,700,262 26,835,538,403 현금및현금성자산 7,080,150,379 10,259,876,877 매출채권 및 기타유동채권 12,392,836,509 8,581,231,893 기타유동비금융자산 302,705,350 627,670,215 재고자산 5,263,740,154 7,366,759,418 당기법인세자산 3,267,870 비유동자산 62,758,202,501 56,856,702,435 기타비유동금융자산 2,688,514,212 2,609,573,693 관계기업투자 33,533,026,359 33,533,026,359 종속기업투자 2,000,000,000 2,000,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 147,120,000 147,120,000 유형자산 22,945,147,191 17,121,958,484 무형자산 1,378,279,196 1,378,908,356 이연법인세자산 66,115,543 66,115,543 자산총계 87,800,902,763 83,692,240,838 부채 유동부채 8,990,060,285 11,573,261,778 매입채무 및 기타유동채무 6,184,231,533 7,978,208,431 단기차입금 2,000,000,000 3,000,000,000 기타유동비금융부채 316,681,895 103,241,516 미지급법인세 277,269,798 277,269,798 판매보증충당부채 211,877,059 214,542,033 비유동부채 17,915,013,201 12,708,527,648 장기차입금 16,800,000,000 11,800,000,000 확정급여채무 581,763,201 372,827,648 기타비유동금융부채 533,250,000 535,700,000 부채총계 26,905,073,486 24,281,789,426 자본 자본금 36,374,656,500 36,374,656,500 자본잉여금 11,259,446,382 11,259,446,382 자본조정 (542,336,158) (542,336,158) 이익잉여금(결손금) 13,804,062,553 12,318,684,688 자본총계 60,895,829,277 59,410,451,412 자본과부채총계 87,800,902,763 83,692,240,838 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,664,700,051 12,664,700,051 8,368,060,118 8,368,060,118 매출원가 9,566,443,855 9,566,443,855 6,505,413,626 6,505,413,626 매출총이익 3,098,256,196 3,098,256,196 1,862,646,492 1,862,646,492 판매비와관리비 1,742,203,204 1,742,203,204 1,276,735,304 1,276,735,304 영업이익(손실) 1,356,052,992 1,356,052,992 585,911,188 585,911,188 기타이익 193,824,468 193,824,468 17,994,436 17,994,436 기타손실 57,245,995 57,245,995 338,360,349 338,360,349 금융수익 86,853,662 86,853,662 81,951,201 81,951,201 금융원가 94,107,262 94,107,262 99,969,819 99,969,819 법인세비용차감전순이익(손실) 1,485,377,865 1,485,377,865 247,526,657 247,526,657 당기순이익(손실) 1,485,377,865 1,485,377,865 247,526,657 247,526,657 기타포괄손익 (12,611,781) (12,611,781) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (12,611,781) (12,611,781) 매도가능증권평가손익 (12,611,781) (12,611,781) 총포괄손익 1,485,377,865 1,485,377,865 234,914,876 234,914,876 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 21 21 4 4 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 21 21 5 5 자본변동표 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 33,159,522,000 7,158,707,566 (542,336,158) 9,494,409,246 49,270,302,654 당기순이익(손실) 247,526,657 247,526,657 확정급여제도의 재측정요소 (12,611,781) (12,611,781) 매도가능증권평가손익 유상증자 복합금융상품 발행 복합금융상품 전환 2017.03.31 (기말자본) 33,159,522,000 7,158,707,566 (542,336,158) 9,729,324,122 49,505,217,530 2018.01.01 (기초자본) 36,374,656,500 11,259,446,382 (542,336,158) 12,318,684,688 59,410,451,412 당기순이익(손실) 1,485,377,865 1,485,377,865 확정급여제도의 재측정요소 매도가능증권평가손익 유상증자 복합금융상품 발행 복합금융상품 전환 2018.03.31 (기말자본) 36,374,656,500 11,259,446,382 (542,336,158) 13,804,062,553 60,895,829,277 현금흐름표 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,044,978,866) 322,426,723 당기순이익 1,485,377,865 247,526,657 당기순이익조정을 위한 가감 (2,443,533,130) 61,626,475 이자수취 5,608,725 70,290,927 이자지급 (92,432,326) (46,095,866) 법인세납부 (10,921,470) 투자활동현금흐름 (6,109,306,909) (27,386,815,306) 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 장기금융상품의 처분 1,481,363,744 매도가능금융자산의 처분 2,206,773,855 기계장치의 처분 1,766,500 차량운반구의 처분 16,363,636 집기의 처분 1,000 170,000 장기금융상품의 취득 (14,065,446) (14,065,446) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,500,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (5,036,888,657) 토지의 취득 (4,673,590,106) 건물의 취득 (1,047,890,158) 관계기업 투자주식의 취득 (27,258,862,438) 집기의 취득 (14,828,699) (4,430,000) 건설중인자산의 취득 (360,700,000) (241,000,000) 보증금의 증가 (36,240,000) 재무활동현금흐름 4,000,000,000 15,585,652,054 단기차입금의 증가 5,585,652,054 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 장기차입금의 증가 5,000,000,000 10,000,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (25,440,723) (26,054,850) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,179,726,498) (11,504,791,379) 기초현금및현금성자산 10,259,876,877 14,572,331,366 기말현금및현금성자산 7,080,150,379 3,067,539,987 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 위지트(이하 "회사")는 계측기기 제조 및 판매 영위를 목적으로 1997년 2월 4일 설립된 후, 1999년 12월 8일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2004년 12월에 상호를 금호미터텍주식회사에서 주식회사 위지트로 변경하였으며, 2005년 1월 18일자로 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는 원일시스템(주)를 흡수합병하였습니다. 본사 및 공장은 인천광역시 남동구 고잔동에 소재하고 있으며, 2010년 중 TMS사업부문(계측기기)을 매각함으로써 단일사업부문인 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부문을 영위하고 있습니다.회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)제이에스아이코리아 7,959,624 10.94% 7,959,624 10.94% (주)옴니텔 3,613,369 4.97% 3,613,369 4.97% 자기주식 446,849 0.61% 446,849 0.61% 기타 60,729,471 83.48% 60,729,471 83.48% 합 계 72,749,313 100.00% 72,749,313 100.00% 2. 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 ' 주석 3 '에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 제정 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기업회계기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기업회계기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2018년 03월 31일 매도가능금융자산 1,939,252천원, 파생상품자산 561,782천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 2018년 03월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호를 2018년 03월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사는 매도가능금융상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2018년 03월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채와 당기손익인식금융부채는 없습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 2018년 03월 31일 현재 매출채권 및 기타채권 12,392,837천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 210,314천원을 설정하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. (단위:천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 매출채권 매출채권 및 기타채권 상각후원가 12,192,060 12,192,060 미수금 매출채권 및 기타채권 상각후원가 199,845 199,845 미수수익 매출채권 및 기타채권 상각후원가 932 932 매도가능증권 매도가능증권(채무복합) 당기손익-공정가치 1,939,252 1,939,252 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다. 2.2 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. (주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 차입금계정에 포함됩니다.2.6 금융상품 2.6.1 분류회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며, 이외의 경우에는 유동자산으로 분류하고 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "기타금융자산", "매출채권 및 기타채권"으로 분류되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 재무상태표에 "기타금융자산"으로 분류되어 있습니다.만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.(4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산으로 재무상태표에 " 기타금융자산" 으로 분류되 어 있 습니다 . 매 도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융부채회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는비유동부채로 분류됩니다. 2.6.2 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 "기타수익(비용)" 으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액의 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금 액은 "기타수익(비용)" 으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "기타수익" 으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점 에 "기타수익" 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6.3 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.6.4 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 제거됩니다. 회사가 매출채권의 할인및 팩토링 거래에서 제공한 담보는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식된 금융부채는 재무상 태표에 " 차입금" 으 로 분류되어 있습니다. 2.6.5 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가로부터 30%이상 하락하거나 6개월이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법(원재료) 및 총평균법(상품, 제품 및 재공품)으로 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계 액 과 손상차손누계액을 차감 하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이높으며그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 20 ~ 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 10 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의 유형자산 5 년 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 " 기타수익(비용) "으로 표시하고 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니 다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 무형자산 회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (1) 영업권영업권은 취득시점에 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익은 매각되는 회사의 영업권 장부금액을 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 상표권과 라이선스개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수( 5~10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을검토하고 있습니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 "금융원가" 로 인식하고 있습니다. 2.17 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비래하여 부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 순확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채(자산)은 과소적립액 또는 자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액이며 과소적립액(또는 최소적립액)은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액이고 자산인식상한은 제도로부터의 환급이나 제도에 대한 미래기여금절감의 형태로 이용가능한 경제적효익의 현재가치입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무 의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익율를 참조하여 결정한 할인율 로 예상 미래지급액 을 할인하여 산정하고 있습니다. 사외적립자산의 공정가치는 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산과 적격보험계약으로 구성됩니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)로 구성되며 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되고 추후에도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 보험수리적손익은 경험조정(이전의 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이효과)와 보험수리적 가정의 변경효과로 인해 발생하는 확정급여채무 현재가치의 변동이며, 사외적립자산의 수익은 사외적립자산에서 발생하는 이자, 배당금 및 그 밖의 수익(사외적립자산의 실현손익과 미실현손익 포함)에서 제도운영원가와 제도자체에 관련된 세금을 차감한 금액입니다. 2.20 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발채무로 주석기재하고 있습니다.2.21 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.22 자본금보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.23 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래 조건등의 과거자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공용역수입은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권에 손상이 발생하는 경우 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (4) 배당금수익 배당금수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 사업결합으로 취득한 영업권의 손상차손회사는 주석 12에 기술한 바와 같이 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별자산별로 회수가능가액을 추정하며개별자산의 회수가능가액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 한편, 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 ' 주석18'에서 설명하는 바와 같이 고객에 대한 제품 판매 후 발생될 클레임비용 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 17에서 기술하고 있습니다. 4. 부문별정보회사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보회사는 (LCD/OLED)디스플레이부품 및 반도체부품 생산을 영위하는 단일의 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부문으로 구성되어 있으며 동 사업부의 세부 제품과 용역에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 제품과 용역 당분기 전분기 반도체 528,878 404,745 (LCD/OLED)디스플레이부품 12,135,822 7,963,315 합 계 12,664,700 8,368,060 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 품목 구분 당분기 전분기 제품 및 상품매출 국내매출 6,043,525 5,152,165 수출매출 6,621,175 3,215,895 합 계 12,664,700 8,368,060 (3) 주요 고객에 대한 정보 회사는 당분기 및 전분기 중 매출액 비중이 높은 외부고객 3개는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 당분기 전분기 A 3,995,554 3,255,291 B 3,815,097 1,939,728 C 1,453,774 565,726 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익-공정가치금융자산 기타부채상각후원가 합계 금융자산 현금및현금성자산 7,080,150 - - 7,080,150 기타유동금융자산 - - - - 매출채권및기타채권 12,392,837 - - 12,392,837 기타비유동금융자산 749,263 1,939,252 - 2,688,515 장기성매출채권및기타채권 147,120 - - 147,120 합 계 20,369,370 1,939,252 - 22,308,622 금융부채 매입채무및기타채무 - - 6,184,232 6,184,232 단기차입금 - - 2,000,000 2,000,000 장기차입금 - - 16,800,000 16,800,000 기타비유동부채 - - 533,250 533,250 합 계 - - 25,517,482 25,517,482 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타부채상각후원가 합계 금융자산 현금및현금성자산 10,259,877 - - 10,259,877 기타유동금융자산 - - - - 매출채권및기타채권 8,581,232 - - 8,581,232 기타비유동금융자산 735,197 1,874,377 - 2,609,574 장기성매출채권및기타채권 147,120 - - 147,120 합 계 19,723,426 1,874,377 - 21,597,803 금융부채 매입채무및기타채무 - - 7,978,208 7,978,208 단기차입금 - - 3,000,000 3,000,000 장기차입금 - - 11,800,000 11,800,000 기타비유동부채 - - 535,700 535,700 합 계 - - 23,313,908 23,313,908 (2) 당분기 와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가측정기타부채 합계 금융수익 이자수익 57,013 29,841 - 86,854 외환차익 71,991 - 91 72,082 외화환산이익 23,318 - 23,318 합 계 152,322 29,841 91 182,254 금융비용 이자비용 - - 94,107 94,107 외환차손 (40,894) - 27 (40,867) 외화환산손실 81,636 - - 81,636 기타의대손상각비 211,821 - - 211,821 합 계 252,563 - 94,134 346,697 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정기타부채 합계 금융수익 이자수익 52,110 29,841 - 81,951 외환차익 (110,081) - 74 (110,007) 외화환산이익 2 - - 2 합 계 (57,969) 29,841 74 (28,054) 금융비용 이자비용 - - 99,970 99,970 외환차손 159,480 - 16 159,496 외화환산손실 133,258 - - 133,258 기타의대손상각비 - - - - 합 계 292,738 - 99,986 392,724 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화예금 3,787,013 6,285,598 외화예금 3,293,137 3,974,279 합 계 7,080,150 10,259,877 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 12,402,374 (210,314) 12,192,060 8,507,044 (14,890) 8,492,154 유동성 기타채권 267,277 (66,500) 200,777 139,181 (50,103) 89,078 소 계 12,669,651 (276,814) 12,392,837 8,646,225 (64,993) 8,581,232 비유동성 기타채권 147,120 - 147,120 147,120 - 147,120 합 계 12,816,771 (276,814) 12,539,957 8,793,345 (64,993) 8,728,352 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동성 미수금 199,845 88,120 미수수익 932 958 소 계 200,777 89,078 비유동성 장기성보증금 147,120 147,120 합 계 347,897 236,198 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 아래와 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 11,936,460 234,344 21,256 - - 210,314 12,402,374 유동성 기타채권 200,777 - - - - 66,500 267,277 소 계 12,137,237 234,344 21,256 - - 276,814 12,669,651 비유동성 기타채권 147,120 - - - - - 147,120 합 계 12,284,357 234,344 21,256 - - 276,814 12,816,771 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 8,162,330 194,234 88,506 47,084 - 14,890 8,507,044 유동성 기타채권 89,078 - - - - 50,103 139,181 소 계 8,251,408 194,234 88,506 47,084 - 64,993 8,646,225 비유동성 기타채권 147,120 - - - - - 147,120 합 계 8,398,528 194,234 88,506 47,084 - 64,993 8,793,345 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (5) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (6) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (7) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권 14,890 195,424 - - 210,314 유동성 기타채권 50,103 16,397 - - 66,500 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권 22,980 - (8,090) - 14,890 유동성 기타채권 - 50,103 - - 50,103 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) - 단기금융상품 - - - 단기대여금 - - 합 계 - - 기타금융자산(비유동) - 장기금융상품 187,481 173,416 - 매도가능금융자산 1,939,252 1,874,377 - 파생상품자산 561,782 561,781 합 계 2,688,515 2,609,574 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 이페이코리아(주) 5.55 1,000,000 1,000,000 이페이코리아(주) 5.50 200,000 200,000 소계 1,200,000 1,200,000 대손충당금 (1,200,000) (1,200,000) 합계 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)에버샤인(*1) 2020-03-24 332,623 401,273 332,623 388,053 (주)디지털옵틱(*2) 2020-06-14 1,349,672 1,537,979 1,349,672 1,486,324 합 계 1,682,295 1,939,252 1,682,295 1,874,377 (*1) (주)에버샤인이 발행한 전환사채이며, 이자수취는 없으며, 만기보장수익률은 4%입니다. (*2) (주)디지털옵틱이 발행한 전환사채이며, 매 3개월마다 후급으로 이자 (연 이자율 1%)가 지급되며, 만기보장수익률은 4%입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 만기일 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)에버샤인(*1) 2020-03-24 167,378 156,458 167,378 156,458 (주)디지털옵틱(*2) 2020-06-14 650,328 405,323 650,328 405,323 합 계 817,706 561,781 817,706 561,781 9. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 629,626 962,397 대손충당금 (416,397) (416,397) 선급비용 89,476 81,670 합 계 302,705 627,670 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 321,849 (52,657) 269,192 554,046 (52,657) 501,388 제 품 3,964,749 (637,917) 3,326,832 4,653,548 (647,917) 4,005,631 재공품 1,479,457 (290,620) 1,188,837 2,883,036 (320,620) 2,562,416 원재료 578,837 (99,957) 478,880 397,282 (99,957) 297,324 합 계 6,344,892 (1,081,151) 5,263,740 8,487,912 (1,121,151) 7,366,759 (2) 당분기 중 재고자산평가손실충당금 환입금액은 40,000천원입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 취득원가 13,314,640 5,894,578 2,342,502 9,241,908 168,851 2,852,204 360,000 34,174,683 감가상각누계액 - (1,295,570) (902,600) (6,776,870) (114,042) (2,138,686) - (11,227,768) 정부보조금 - - - (1,768) - - - (1,768) 순장부금액 13,314,640 4,599,008 1,439,902 2,463,270 54,809 713,518 360,000 22,945,147 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 취득원가 8,641,050 4,846,688 2,342,502 9,173,501 168,851 2,864,375 218,700 28,255,667 감가상각누계액 - (1,265,279) (873,319) (6,712,311) (110,753) (2,170,149) - (11,131,811) 정부보조금 - - - (1,898) - - - (1,898) 순장부금액 8,641,050 3,581,410 1,469,183 2,459,292 58,097 694,226 218,700 17,121,958 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,641,050 3,581,410 1,469,183 2,459,292 58,097 694,226 218,700 17,121,958 취득 4,673,590 1,047,890 - 57,100 - 91,829 360,700 6,231,109 대체 - - - 85,300 - (219,400) (134,100) 처분 - - - (1) - (1) - (2) 감가상각비 - (30,292) (29,281) (138,422) (3,288) (72,536) - (273,818) 당기말 순장부금액 13,314,640 4,599,008 1,439,902 2,463,269 54,809 713,518 360,000 22,945,147 ② 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,641,050 3,702,577 1,586,307 2,357,993 31,688 813,457 - 17,133,073 취득 - - - 559,000 65,759 184,721 823,000 1,632,480 대체 - - - 85,300 - - (604,300) (519,000) 처분 - - - (14,633) (23,043) (24) - (37,700) 감가상각비 - (121,167) (117,125) (528,368) (16,307) (303,928) - (1,086,895) 전기말 순장부금액 8,641,050 3,581,410 1,469,183 2,459,292 58,097 694,226 218,700 17,121,958 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 취득원가 1,363,307 42,021 - 1,405,328 상각 및 손상차손누계액 - (27,049) - (27,049) 순장부금액 1,363,307 14,972 - 1,378,279 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 취득원가 1,363,307 42,021 46,850 1,452,178 상각 및 손상차손누계액 - (26,420) (46,850) (73,270) 순장부금액 1,363,307 15,601 - 1,378,908 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 15,601 - 1,378,908 취득 - - - - 무형자산상각비 - (629) - (629) 기말 순장부금액 1,363,307 14,972 - 1,378,279 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 15,173 562 1,379,042 취득 - 3,100 - 3,100 무형자산상각비 - (2,672) (562) (3,234) 기말 순장부금액 1,363,307 15,601 - 1,378,908 (3) 영업권의 손상검사회사의 사업부는 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부만 존재하여 영업권은 (LCD/OLED)디스플레이부품및반도체부품사업부문에 배분되었으며 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위 당분기 전 기 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부 1,363,307 1,363,307 영업권에 대하여는 취득시점이후 매회계연도말 또는 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 5년째의 현금흐름이 지속된다는 가정으로 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 당기에 사용된 할인율은 가중평균자본비용(8.96%)입니다. 13.관계기업 및 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 트러스트이투데이컨텐츠투자조합(*1) 대한민국 49.96% - 49.96% - 관계기업 이페이코리아(주)(*2) 대한민국 47.24% - 47.24% - 관계기업 Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 중국 25.00% 2,273,720 25.00% 2,273,720 관계기업 (주)파워넷 대한민국 39.37% 17,038,862 39.37% 17,038,862 관계기업 (주)옴니텔 대한민국 16.13% 14,220,444 16.90% 14,220,444 합 계 33,533,026 33,533,026 (*1) 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말 전기말 결산일 지분율 장부금액 지분율 장부금액 미코리아(주)(*) 대한민국 - - - - 12월 31일 베니스1호투자조합 대한민국 66.67% 2,000,000 66.67% 2,000,000 12월 31일 합 계 2,000,000 2,000,000 (*) 전기 중 처분되었습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매입채무 3,247,022 4,751,960 미지급금 1,558,450 1,363,145 미지급비용 1,378,760 1,863,103 합계 6,184,232 7,978,208 15. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 263,330 45,183 예수금 2,024 1,762 예수제세 51,328 56,296 합계 316,682 103,241 16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 : 단기차입금 2,000,000 3,000,000 소계 2,000,000 3,000,000 비유동성 : 장기차입금 16,800,000 11,800,000 합계 18,800,000 14,800,000 (2) 단기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 통장한도대출 신한은행 2019-02-09 3.78% 2,000,000 3,000,000 합계 2,000,000 3,000,000 (3) 장기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 기업시설자금대출 신한은행 2019-02-09 3.29% 10,000,000 10,000,000 상생협력자금대출 엘지디스플레이(주) 2021-10-31 - 1,800,000 1,800,000 일반자금대출 신한은행 2026-02-23 2.74% 3,000,000 - 일반자금대출 우리은행 2021-03-02 2.95% 2,000,000 - 합 계 16,800,000 11,800,000 17. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,674,111 2,646,189 사외적립자산의 공정가치 (2,092,348) (2,273,361) 확정급여부채 금액 581,763 372,828 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초금액 2,646,189 2,405,647 당기근무원가 143,970 635,809 이자비용 - 51,425 확정급여제도의 재측정요소 - (10,174) 퇴직급여지급액 (116,048) (436,518) 기말금액 2,674,111 2,646,189 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초금액 2,273,361 2,087,354 이자수익 - 55,157 확정급여제도의 재측정요소 - (55,157) 사용자의 기여금 - 430,764 급여지급액 (181,013) (244,757) 기말금액 2,092,348 2,273,361 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 당기근무원가 143,970 635,809 이자비용 - 51,425 이자수익 - (55,157) 합 계 143,970 632,077 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.82% 2.82% 미래임금상승률 4.30% 4.30% (6) 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 상승시 (218,767) 1% 하락시 250,110 급여상승율 1% 상승시 244,046 1% 하락시 (215,018) 18. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 214,542 80,955 설정액 99,988 540,364 사용액 (102,653) (406,777) 기말금액 211,877 214,542 19. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 영업보증금 533,250 535,700 20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 2017.12.31(전기말) 72,749,313주 36,374,657 11,259,446 47,634,103 2018.03.31(당분기말) 72,749,313주 36,374,657 11,259,446 47,634,103 21. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,259,446 11,259,446 합 계 11,259,446 11,259,446 22. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (432,336) (432,336) 기타자본조정 (110,000) (110,000) 합 계 (542,336) (542,336) (2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 446,849 432,336 446,849 432,336 23. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 12,318,685 9,494,409 당기순이익 1,485,378 2,818,512 확정급여제도의 재측정요소 - (35,086) 매도가능증권평가손익 - 40,850 기말 13,804,063 12,318,685 (2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 포함된 확정급여제도의 재측정요소 누적액은 976,544천원(전기말 976,544천원)입니다. 24. 매출액 당분기와 전분기 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 11,590,967 7,656,778 상품매출 1,073,733 711,282 합 계 12,664,700 8,368,060 25. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 등 3,900,324 1,492,740 종업원급여 2,054,642 1,895,312 감가상각비 및 무형자산상각비 274,447 275,622 기타의 판매관리비 1,209,955 689,059 기타의 경비 3,869,279 3,429,415 합계(*) 11,308,647 7,782,148 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 437,754 448,502 잡급 - 24,745 퇴직급여 44,551 67,542 복리후생비 104,541 101,289 여비와교통비 29,909 27,826 접대비 49,829 66,984 통신비 9,678 9,798 수도광열비 890 491 세금과공과 8,706 8,813 감가상각비 6,410 9,022 임차료 31,533 29,880 보험료 4,190 2,786 차량비 23,852 24,120 운반비 257,836 149,389 교육훈련비 1,015 18 도서인쇄비 108 45 소모품비 5,007 3,047 지급수수료 398,024 287,110 광고선전비 3,600 3,000 무형자산상각비 629 1,185 견본비 28,731 10,564 교환보상비 99,988 579 대손상각비 195,424 - 합 계 1,742,203 1,276,735 27. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 4,770 4,770 외환차익 72,082 (110,007) 외화환산이익 23,318 2 유형자산처분이익 1,766 146 투자자산처분이익 - 110,000 금융상품처분이익 - 1,347 보험금수익 600 - 잡이익 91,289 11,736 합 계 193,824 17,994 28. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 (40,867) 159,497 외화환산손실 81,636 133,258 유형자산처분손실 - 4,693 기타의대손상각비 16,397 40,817 잡손실 80 96 합 계 57,246 338,360 29. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 86,854 81,951 합 계 86,854 81,951 30. 금융비 용당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융비용 이자비용 94,107 99,970 합 계 94,107 99,970 31. 법인세비용과 이연법인세 (1) 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 법인세부담액 315,980 당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동 386,138 과거에 인식하지 않은 일시적차이의 당기인식 - 자본에직접반영된법인세비용 (1,626) 법인세비용 700,492 (2) 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 법인세비용차감전 세전순이익(손실) 3,519,004 적용세율 22.0% 적용세율로 계산된 법인세 774,181 세무조정효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 - - 세무상 차감되지 않는 비용 46,096 이연법인세미인식 일시적차이 변동액의세효과 (119,785) 법인세비용 700,492 (3) 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도 재측정요소 (44,983) 9,896 (35,087) 매도가능증권 평가이익 52,372 (11,522) 40,850 (4) 전기말 현재 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 일시적차이 변동내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 미수수익 (13,808) (51,062) (13,808) (51,062) 대손충당금 642,737 1,573,303 642,737 1,573,303 퇴직급여충당부채 2,502,307 632,077 533,177 2,601,207 퇴직연금 (2,087,355) (503,204) (317,197) (2,273,362) 영업권 (1,363,307) - - (1,363,307) 재고자산평가충당금 490,130 1,121,152 490,130 1,121,152 지분법적용투자주식 52,000 512,125 - 564,125 토지 (3,779,813) - - (3,779,813) 국고보조금 93,402 11,504 81,898 판매보증충당부채 80,955 214,542 80,955 214,542 사채상환할증금 385,811 - 385,811 - 전환권조정 (171,828) - (171,828) - 장기금융상품 (22,134) - (22,134) - 보험수리적손실 - 44,983 - 44,983 파생상품평가손실 - 255,924 - 255,924 매도가능평가손실 - - 52,372 (52,372) 소 계 (3,190,903) 3,799,840 1,671,719 (1,062,782) 이월결손금 1,197,144 - 1,197,144 - 합 계 (1,993,759) 3,799,840 2,868,863 (1,062,782) 법인세효과 (233,812) 이월세액공제 - 이연법인세미인식법인세효과 299,928 이연법인세효과 66,116 (5) 기 타의 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제이월액의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산의 사용여부는 미래과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 1,485,377,865 247,526,657 가중평균유통보통주식수(*) 72,302,464 65,872,195 기본주당이익 21 4 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식거래일 거래주식수 유통주식수 일수 적수 기 초 전기이월 72,302,464 분기말 - 72,302,464 90 6,507,221,760 합 계 6,507,221,760 6,507,221,760/90일 = 72,302,464주 (2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 희석 보통주 당기순이익 1,485,377,865 279,220,700 희석된 가중평균 유통보통주식수(*) 72,302,464 68,689,096 희석주당이익 21 4 (*) 희석된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통보통주식수 72,302,464 65,872,195 조정내역 : -전환사채의 잠재적보통주식수 - 2,816,901 조정내역 소계 - 2,816,901 희석된 가중평균 유통보통주식수 72,302,464 68,689,096 33. 영업에서 창출된 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업에서 창출된 현금 (958,155) 309,153 가. 당기순이익 1,485,377,865 247,527 나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 902,541 710,662 외화환산손실 78,208 133,258 감가상각비 273,818 274,437 유형자산처분손실 - 4,693 판매보증비 99,988 - 무형자산상각비 629 1,184 이자비용 94,107 99,970 퇴직급여 143,970 156,304 대손상각비 195,424 - 기타의대손상각비 16,397 40,816 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 148,509 268,447 재고자산평가충당금환입 40,000 75,000 이자수익 86,854 81,951 외화환산이익 19,890 2 금융상품평가이익 - 1,347 투자자산처분이익 - 110,000 유형자산처분이익 1,766 146 라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (3,197,565) (380,590) 매출채권 (3,948,098) 210,085 미수금 (111,725) (65,674) 선급금 332,770 (570,272) 선급비용 (7,805) (2,089) 선급법인세 (3,268) - 재고자산 2,143,019 (250,893) 매입채무 (1,504,938) 70,581 미지급금 195,305 (38,227) 미지급비용 (486,019) 271,257 국고보조금 - 8,197 예수금 262 (95) 예수제세 (4,968) 2,536 선수금 218,147 160,616 판매보증충당부채 (102,653) - 퇴직금의 지급 (116,048) (142,325) 퇴직연금신탁의 증가 181,014 16,823 영업보증금의 증가 17,440 (51,110) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 142,400 85,300 건설중인자산의 공구와기구및비품 대체 77,000 - 34. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 13,314,640 19,800,000 신한은행우리은행 시설자금등 담보 건물 4,599,008 기계장치 2,463,270 합계 20,376,918 19,800,000 (2) 당분기말 현재 보험가입자 산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험기간 부보처 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 17.12.24~18.12.24 삼성화재 재고자산 1,100,000 회사 건물 2,618,267 기타유형자산 2,282,694 소계 6,000,961 단체상해보험 14.12.29~24.12.29 삼성생명 주계약 1,216,000 상해입원 외 5,674,000 소계 6,890,000 합 계 12,890,961 (3) 당분기말 현재 금융기관의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용금액 비 고 신한은행 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 본사 건물과 토지가 담보로 제공됨 통장운영자금 2,000,000 2,000,000 동반전자방식외담대 3,500,000 - 기타약정(E-BIZ) 200,000 98,099 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 우리은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 합 계 20,700,000 17,098,099 상기 이외에 회사는 엘지디스플레이로부터 차입한 상생협력자금대출 1,800백만원에대해 신한은행과 서울보증보험으로부터 각각 1,000백만원, 800백만원의 지급보증을제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 한국전력공사 위지트 외 8 손해배상 1,000,000 1심 진행중 인천지방법원 이지이엔씨 위지트 손해배상 468,096 1심 진행중 상기 소송사건이 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 베니스1호투자조합 베니스1호투자조합 관계기업 트러스트이투데이컨텐츠투자조합 트러스트이투데이컨텐츠투자조합 이페이코리아(주) 이페이코리아(주) Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd (주)파워넷 (주)파워넷 (주)옴니텔 (주)옴니텔 기타특수관계자 (주)이투데이 (주)이투데이 EPAY HONGKONG LIMITED EPAY HONGKONG LIMITED 최대주주 (주)제이에스아이코리아 (주)제이에스아이코리아 (2) 당분기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전 기 기타특수관계자 (주)이투데이 지급수수료 15,000 15,000 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 과목 당분기말 전기말 관계기업 이페이코리아(주) 단기대여금 1,200,000 1,200,000 대손충당금 (1,200,000) (1,200,000) 합 계 - - (4) 당분기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전 기 관계기업 Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 출자금납입 - 1,586,960 종속기업 미코리아(주) 출자금회수 - 450,000 (5) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 담보 및보증내용 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 주요 경영진 대표이사 포괄근보증 차입금 신한은행 19,200,000 19,200,000 (6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 관계기업 (주)옴니텔 옴니텔 7회차 전환사채채무이행보증 투자자(*1) 7,000,000 7,000,000 (*1)투자자 : 신한캐피탈, 산은캐피탈, 케이클라비스 굿인베스트 신기술조합2호, 케이클라비스 굿인베스트 신기술조합3호 (7) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.당사의 주요경영진은 당사 기업활동의 계획 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기임원급여 127,507 112,927 퇴 직 급 여 113,016 11,099 합 계 240,523 124,026 36. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.36.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 112,051 (112,051) 112,051 (112,051) (2) 환위험 회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 504,108 (504,108) 375,428 (375,428) JPY 22,291 (22,291) 25,303 (25,303) 합 계 526,399 (526,399) 400,731 (400,731) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 활성화된 시장(상장시장등)에 투자한 중요한 금융상품이 없으므로 기타가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 내부적으로 금융상품의 시장가격변동위험에 대하여 주기적으로 측정하고 있습니다. 36.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,080,150 10,259,877 기타금융자산(유동) - - 매출채권및기타채권 12,392,837 8,581,232 기타금융자산(비유동) 2,688,514 2,609,574 장기성매출채권및기타채권 147,120 147,120 합 계 22,308,621 21,597,803 (1) 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 36.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 5,207,042 977,190 - - 6,184,232 단기차입금 2,000,000 - - - 2,000,000 장기차입금 - - 16,800,000 - 16,800,000 합 계 7,207,042 977,190 16,800,000 - 24,984,232 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 7,001,018 977,190 - - 7,978,208 단기차입금 3,000,000 - - - 3,000,000 장기차입금 - - 11,800,000 - 11,800,000 합 계 10,001,018 977,190 11,800,000 - 22,778,208 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 36.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금을 합한 금액에서 현금및현금성자산을차감하여 산정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 26,905,073 24,281,789 자본총계 (B) 60,895,829 59,410,451 현금및현금성자산 (C) 7,080,150 10,259,877 차입금총계 (D) 18,800,000 14,800,000 부채비율 (A / B) 44% 41% 순차입금비율 ((D-C) / B) 19% 8% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 현물출자 관련 당사가 2014년 11월 13일 결의한 유상증자(제3자배정 현물출자) 결정공시와 관련하여 2015년 5월 21일 현물출자의 증명에 관한 감정결과보고서를 인천지방법원에 제출하였으나, 2015년 7월 28일 법원으로부터 불인가결정을 통보받은바, 상법규정에 의거하여 동 유상증자를 진행할 수 없게되어 유상증자 결정을 철회하게 되었습 니다. 나 . 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기1분기 매출채권 12,402,374 210,314 1.70% 유동성 기타채권 267,277 66,500 24.88% 제21기 매출채권 8,507,044 14,890 0.18% 유동성 기타채권 139,181 50,103 36.00% 제20기 매출채권 8,852,994 22,981 0.26% 유동성 기타채권 164,603 - 0.00% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 64,993 22,980 40,114 2. 순대손처리액(①－②±③) 211,821 50,103 17,646 ① 대손처리액(상각채권액) 211,821 50,103 17,646 ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (8,090) (34,780) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 276,814 64,993 22,980 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 채권 잔액에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 1개월 이하 1개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 이상 손상채권 계 금액 일반 11,936,460 234,344 21,256 - - 210,314 12,402,374 특수관계자 - - - - - - 계 11,936,460 234,344 21,256 - - 210,314 12,402,374 구성비율 96.2% 1.9% 0.2% 0% 0% 1.7% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 1분기 제21기 제20기 비고 디스플레이및 반도체 상품 269,192 501,388 240,791 - 제품 3,326,832 4,005,631 2,279,550 - 재공품 1,188,837 2,562,416 1,138,041 - 원재료 478,880 297,324 441,989 - 미착품 - - - - 합 계 5,263,741 7,366,759 4,100,371 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.0% 8.8% 7.05% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.5회 5.0회 6.3회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사의 재고자산 파악은 재고관리부서와 회계담당자가 매월말일 재고자산을 파악하고 있으며, 본 보고서는 2018년 3월말일 기준으로 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매사업년도말에 한하여 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고있습니다. 라. 공정가치평가 내역 당 분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,080,150 7,080,150 10,259,877 10,259,877 매출채권및기타채권 12,392,837 12,392,837 8,581,232 8,581,232 기타유동금융자산 - - - - 장기성매출채권및기타채권 147,120 147,120 147,120 147,120 기타비유동금융자산(*) 2,688,514 2,688,514 2,609,574 2,609,574 금융자산 합계 22,308,621 22,308,621 21,597,803 21,597,803 금융부채 매입채무및기타채무 6,184,232 6,184,232 7,978,208 7,978,208 단기차입금 2,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 장기차입금 16,800,000 16,800,000 11,800,000 11,800,000 금융부채 합계 24,984,232 24,984,232 22,778,208 22,778,208 (*)매도가능금융자산이 포함된 금액입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 위지트 회사채 사모 2014.06.26 1,500 3 - 2017.06.26 전액주식발행 - 위지트 회사채 사모 2015.03.26 6,000 1 - 2018.03.26 전액주식발행 - 합 계 - - - - - - - - - ※ 위 회사채는 신주인수권부사채 및 전환사채이며, 신주인수권 행사 및 전환관련 사항은 'I. 회사의 개요' 중 '3. 자본금 변동사항'의 기재를 참고하시기 바랍니다. 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 해당사항없음 사. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 아. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 자. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 사채의 종류 : 제8회 무 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 전 액 2017년말부로 전액 주식으로 발행 되었습니다. 차. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 유진회계법인 - - 제21기(전기) 유진회계법인 적정 중간검토, 기말감사 제20기(전전기) 예일회계법인 적정 중간검토, 기말감사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 유진회계법인 연간 감사료(반기 포함) 55,000 - 제21기(전기) 유진회계법인 연간 감사료(반기 포함) 55,000 1,327 제20기(전전기) 예일회계법인 연간 감사료(반기 포함) 55,000 1,329 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 03월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ◆ 반기 또는 분기보고서의 경우 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요 ◆ 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. ◆ 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어있습니다. 나. 사외이사 현황 성명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 당해법인과의최근3년간 거래내역 정철하 - 중앙대학교 - 現) (주)지인터내셔날 대표 해당없음 - ※ 정철하 사외이사는 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 다. 이사의 인적사항 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라.주요 의결사항 NO. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 정철하(출석률 : 83.33%) 찬반여부 1 2018.01.29 결산 재무제표 확정의 건(별도) 가결 찬성 2 2018.02.23 차입에 관한 건 가결 찬성 3 2018.02.27 결산 재무제표 확정의 건(연결) 가결 찬성 4 2018.02.28 지점설치에 관한 건 가결 - 5 2018.03.07 제21기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 6 2018.03.21 제21기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 마. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제393조의 2에 따른 사외이사후보추천위원회의 설치의무 대상법인이 아니기 때문에 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 보고서 제출일 기준(2018년 3월말) 대표이사와 사내이사 2명, 사외이사 1명등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가.감사에 관한 사항 ◆ 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 당사의 감사 이병국은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 회계와 업무를 감사하며 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 할 수 있습니다. 또한 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때, 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며 감사인으로서 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 라 . 감사의 주요활동내역 NO. 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 1 2018.01.29 결산 재무제표 확정의 건(별도) 참석 - 2 2018.02.23 차입에 관한 건 - - 3 2018.02.27 결산 재무제표 확정의 건(연결) 참석 - 4 2018.02.28 지점설치에 관한 건 - - 5 2018.03.07 제21기 정기주주총회 개최의 건 참석 - 6 2018.03.21 제21기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 참석 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 29조에 의하여 적용배제하고 있습니다. (2) 전자투표2015년부터 한국예탁결제원의 전자투표 및 전자위임장권유(http://evote.ksd.or.kr)제도를 채택하여 주주의 의결권 행사를할 수 있도록 하고 있습니다. 나. 소수주주권 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사되었던 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)제이에스아이코리아 최대주주 보통주 7,959,624 10.94 7,959,624 10.94 - (주)옴니텔 특수관계인 보통주 3,613,369 4.97 3,613,369 4.97 - 계 우선주 - - - - - 보통주 11,572,993 15.91 11,572,993 15.91 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)제이에스아이코리아 1 김문수 - - - 김상우 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 가. 회사의 개황- 설립일 : 2013년 01월 24일- 주 소 : 서울특별시 동작구 여의대방로62길 1- 업 종 : 금융 및 보험업 나. 주요 사업내용 컨설팅 및 투자사업 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 11,241 부채총계 9,588 자본총계 1,652 매출액 - 영업이익 -5 당기순이익 -328 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.08.05 (주)제이에스아이코리아 4,500,000 11.32 - 2014.12.26 (주)제이에스아이코리아 7,019,554 11.37 주주배정 유상증자 참여 2016.01.08 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 12.65 신주인수권행사 2016.03.17 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 12.53 신주인수권행사에 따른 지분율 변동 2016.03.31 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 12.29 전환청구권행사 에 따른 지분율 변동 2016.09.28 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 12.00 전환청구권행사 에 따른 지분율 변동 2017.04.04 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 11.38 유상증자에 따른 지분율 변동 2017.11.24 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 11.31 전환청구권행사 에 따른 지분율 변동 2017.12.07 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 11.16 전환청구권행사 에 따른 지분율 변동 2017.12.20 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 10.94 전환청구권행사 에 따른 지분율 변동 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 10.94 - - - - - 우리사주조합 - - - 4 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 14,105 83.48 60,729,471 83.48 - ※ 주주수는 정기주주총회(2018.03.28) 기준일을 적용하였으며, 자기주식을 제외한 내역 기재 하였습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 자금의 조달, 재무구조의 개선, 신기술의 도입 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 5를 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 판단에 따라 종업원들의 근로의욕고취를 위한 인센티브제도로서 일정한 기준에 따라 종업원들에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 판단에 따라 발행주식총수의 100분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 국내외의 외부자문역에게 신주를 발행하는 경우 10. 이사회의 결의로 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 회사의 임원 및 직원. 국내외 개인, 제휴업체 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 그의 대주주 또는 특수 관계인에게 신주를 발행하는 경우 11. 사업 목적의 확대를 위하여 타 회사의 경영권 인수에 대한 이사회의 결의로 해당 회사의 기존 주식을 인수하기 위하여 신주를 발행하는 경우 12. 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 사채인수인의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수 관계인에게 신주를 발행하는 경우 13. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 14. 자산 또는 다른 회사의 주식의 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 기명식 보통주 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 10월 11월 12월 01월 02월 03월 기명식보통주 최 고 1,275 1,410 2,750 2,855 2,635 2,170 최 저 1,205 1,210 1,200 1,605 1,850 1,600 월간거래량 14,100,687 45,383,281 447,478,858 579,711,907 176,914,999 60,013,631 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상우 남 1972.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 現) 이투데이 발행인/대표이사 - 前) 해태그룹 기획실 - 연세대학교 경영대학원 수료 - - 3년7개월 2020.03.23 황하영 남 1960.03 사내이사(부사장) 등기임원 상근 CFO - 現) 이투데이 감사 - 前) 리치커뮤니케이션즈 전무 - 홍익대학교 - - 3년7개월 2020.03.23 김태수 남 1957.10 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 - 現) 단국대학교 교수 - 단국대학교 대학원 한문학과 박사과정 수료 - - 3년7개월 2020.03.23 정철하 남 1972.09 사외이사 등기임원 비상근 이사회 - 중앙대학교 - (주)지인터내셔날 대표 - - 1년1개월 2020.03.23 이병국 남 1972.02 감사 등기임원 비상근 감사 수원과학대학 전산학과 現) (주)이투데이 - - 2년1개월 2019.03.25 오흥식 남 1969.09 상무 미등기임원 상근 영업총괄 - 前) 태영정밀- 前) 유니보스- 대림대학교 전자학과 졸업 - - 12년7개월 - 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 121 - - - 121 8년11개월 2,097,385 17,334 - - 여 12 - - - 12 5년5개월 128,113 10,676 - 합 계 133 - - - 133 8년7개월 2,225,498 16,733 - ※ 퇴사자를 포함한 급여액을 기재 하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 150,000 - ※ 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 보수한도 승인을 받지 못하여, 2017년 3월 24일 정기주주총회에서 보수한도 승인을 받은 금액으로 기재 하였 습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 127,507 25,501 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 127,507 42,502 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - - 해당사항없음 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - 해당사항없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상이 아닙니다. 당기보고서 제출일 현재 당사는 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다. 1. 기업집단의 명칭 (주)위지트 2. 기업집단에 소속된 회사 (단위 : 원, %) 구분 회사명 자본금 지분율 업종종목 소재지 결산일 상장 (주)위지트 36,374,656,500 (주)제이에스아이코리아: 10.94% 디스플레이 및 반도체 대한민국 인천 12월 비상장 베니스1호투자조합 3,000,000,000 (주)위지트 : 66.66% 투자조합 대한민국 서울 12월 비상장 (주)파워넷 10,117,117,000 (주)위지트 : 39.37% 전자부품(전원공급장치)제조 및 판매업 대한민국 서울 12월 상장 (주)옴니텔 10,849,320,000 (주)위지트 : 16.13% 모바일 커머스 전문기업 대한민국 서울 12월 3. 계열회사간의 지배,종속 및 출자 현황 (단위 : 주, %) 출자회사 피출자회사 소유주식수 지분율 비고 위지트 베니스1호 투자조합 - 66.66 - (주)파워넷 3,983,102 39.37 - (주)옴니텔 3,500,185 16.13 - ※ 베니스1호 투자조합은 투자조합으로 주식발행은 없으며 출자좌수로 구분됩니다. 베니스1호 투자조합 출자금액은 20억원 입니다. 4. 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사 김상우 베니스1호 투자조합 대표조합원 - (주)옴니텔 대표이사 - (주)파워넷 대표이사 - 5. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 이페이코리아㈜(비상장) 2015.06.02 신규사업추진 52,000 104,000 47.24 - - - - 104,000 47.24 - - - 베니스1호 투자조합 2016.03.24 투자조합 참여 2,000,000 - 66.66 2,000,000 - - - - 66.66 2,000,000 3,000,000 - Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 2016.06.01 합자회사설립 617,047 - 25.00 1,757,343 - - -83,786 - 14.66 1,673,557 16,303,506 -560,623 트러스트이투데이컨텐츠투자조합 2016.12.07 투자조합 참여 512,125 - 49.96 - - - - - 49.96 - - -1,025,000 (주)파워넷 2017.02.01 신규사업추진 17,038,862 3,983,102 39.37 19,607,776 - - 637,216 3,983,102 39.37 20,244,992 54,780,695 6,795,973 (주)옴니텔(코스닥 상장) 2017.02.09 신규사업추진 10,220,000 3,500,185 16.13 13,369,980 - - 489,749 3,500,185 16.13 13,859,729 47,487,129 2,891,598 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 이페이코리아(주)는 2017년 9월말 기준으로 전액 손상차손으로 인식하여 장부 가액 및 재무현황은 기재하지 않았습니다.※ Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 는 중국 내국법상 유한공사(有限公司)의 자본금은 주식수의 개념이 없으며, 주주는 취득한 실수자본(한국 상법상 납입자 본)에 대한 지분을 보유하게 됩니다. 이에 발행주식총수 취득주식수, 소유주식 수는 기재하지 않았습니다. ※ 트러스트이투데이컨텐츠투자조합는 당기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 대주주를 위하여 거래상의 신용위험을수반하는 직·간접적 거래 내역은 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 공 시사항에 해당하는 대주주등과의 자산양수도 사항은 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 해당되는 대주주등과의 영업거래가 없습니다. 4. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래 기타 특수관계자(당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자)와의 거래내역은 연결 재무제표의 주석 "35. 특수관계자와의 거래"와 별도 재무제표 주석 "35. 특수관계자와의 거래"를 참조 하여 주시기 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 공시사항에 해당되는 기업인수목적회사의 추가기재사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시사항의 진행 ·변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2015.07.28 기타주요경영사항(유상증자 결정(제3자배정 현물출자) 철회) 당사가 2014년 11월 13일 결의한 유상증자 결정공시(제3자배정 현물출자)와 관련하여 2015년 5월 21일 현물출자의 증명에 관한 감정결과보고서를 인천지방법원에 제출 하였으나, 2015년 7월 28일 법원으로부터 불인가결정을 통보받은바, 상법규정에 의거하여 동 유상증자를 진행할 수 없게되어 유상증자(제3자배정 현물출자)결정을 철회하게 되었음. 유상증자 철회 2015.07.28 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 법원의 불인가 결정에 따른 유상증자(제3자배정 현물출자) 철회 자산양수도 철회 (2) 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제21기주주총회(2018.3.28) ① 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 제21기 연결 및 별도재무제표 승인보고 ② 부의사항 제1호 의안 : 제21기(2017.1.1~2017.12.31) 재무 제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 → 이사회 승인(승인일 : 2018.3.21)제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 의사 정족수 미달로 부결 의사 정족수 미달로 부결 제20기주주총회(2017.3.24) ① 보고사항 : 감사보고, 영업보고② 부의사항 : 제1호 의안 : 제20기 (2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김상우 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 황하영 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 김태수 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 정철하 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원 안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 제19기주주총회(2016.3.25) ① 보고사항 : 감사보고, 영업보고② 부의사항 : 제1호 의안 : 제19기 (2015.1.1~2015.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 후보 이성환)제3호 의안 : 감사 선임의 건 (감사 후보 이병국)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 2. 우발채무등 (1) 중요한 소송사건 - 당사는 2014년 10월 28일 공정거래위원회로부터의 과징금 부과에 대해 2014년 11월 26일 공정거래위원회를 상대로 행정소송을 제기하였으나 기각되었습니다. 회사는 동 과징금 약 6억원을 2014년에 납부하고 전액 비용처리하였습니다. - 당사외 8개사는 2015년 6월 9일 한국전력공사로부터 10억원에 대한 손해배상 청구를 접수하였으며, 이에 당사는 소송대리인을 선임하여 적극적으로 대응 중에 있습니다. - 당사는 2017년 9월 5일 (주)이지이앤씨로부터 468백만원 에 대한 손해배상 청구를 접 수 하였으며, 이에 당사는 소송대리인을 선임하여 소송에 적극적으로 대응 중에 있습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항없음 (3) 채무보증현황 채무자 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 채무보증조건 계열회사 옴니텔 7,000,000,000 7,000,000,000 2017.2.20 ~2022.2.20 옴니텔이 발행한 전환사채에 대해채무의 변제기 도래시 사채 발행회사가 전환사채의 인수계약서에서 규정하고있는 채무를 이행하지 않을시 연대하여 채무 변제를 이행. (4) 채무인수약정 현황- 해당사항없음 (5) 그 밖의 우발채무 등 ① 신용보강 제공 현황 - 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ② 장래매출채권 유동화 현황 - 해당사항없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ③ 단기매매차익 발생 및 환수현황 당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 3. 제재현황 등 그밖의 사항 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 해당사항없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2015.03.26 운영자금 6,000,000,000 운영자금 6,000,000,000 - 일반사모(유상증자) 2017.04.04 타법인 증권취득자금 3,999,999,483 타법인 증권취득자금 3,999,999,483 - (3) 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl (4) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항없음 (5) 중소기업 검토표등 중소기업검토표-1.jpg 중소기업검토표-1 중소기업검토표-2.jpg 중소기업검토표-2 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (6) 보호예수 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,613,369 2017.04.04 2018.04.24 1년 증권신고서 면제 72,749,313 ※ 총발행주식수는 I. 회사의 개요에서 기재한 내역을 참조하여 주시기 바랍니다.※ 2018년 4월 25일부로 보호예수가 끝나 전부 인출 완료하였습니다. (7) 제 재 조치 내역 구분 내용 일자 2014년 7월 16일(한국거래소 제재) 처벌 또는 조치대상자 (주)위지트 처벌 또는 조치내용 - 불성실공시법인 지정 및 1일 동안 매매거래 정지- 벌점 12점 및 공시위반제재금 24백만원 사유 및 근거법령 - 당사는 주가급등과 관련하여 2014년 6월 18일 한국거래소의 조회공시 요구에 대한 답변으로 6월 19일 관련하여 별도로 공시할 중요한 정보 가 없다고 공시하였으나 조회공시 답변 이후 15일 이내인 6월 25일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하고 유상증자 결정 및 신주인수권부사채권 발행 결정을 공시하므로서 코스닥 공시 규정을 위반함. 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 2014년 8월 13일 과징금 납부함 재발방지를 위한 회사의 대책 - 내부감시제도의 철저한 이행을 통하여 유사 사항을 미연에 방지하고 공시 의무사항을 숙지하여 공시 누락이 없도록 함. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음