위지트 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 위지트(이하 "지배기업")는 계측기기 제조 및 판매 영위를 목적으로 1997년 2월 4일 설립된 후, 1999년 12월 8일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 이 후 2004년 12월에 상호를 금호미터텍주식회사에서 주식회사 위지트로 변경하였으며, 2005년 1월 18일자로 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는 원일시스템(주)를 흡수합병하였습니다. 본사 및 공장은 인천광역시 남동구에 소재하고 있으며, 2010년중 TMS사업부문(계측기기)을 매각함으로써 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는 단일사업부문을 영위하고 있습니다.

지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

(주)제이에스아이코리아	7,959,624	12.29%	7,019,554	11.37%

이근철	700,000	1.08%	1,500,000	2.43%

자기주식	446,849	0.69%	446,849	0.72%

기타	55,663,276	85.94%	52,773,110	85.48%

합 계	64,769,749	100.00%	61,739,513	100.00%

연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업내용	지분율	결산월	소재지

미코리아(주)	가전제품 및 부품 도매업	90%	12월	대한민국

이페이코리아(주)	전자금융업	52%	12월	대한민국

(주)센프린텍	금속 성형기계 제조업	51%	12월	대한민국

베니스1호투자조합	투자조합	66.67%	12월	대한민국

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	미코리아(주)	이페이코리아(주)	(주)센프린텍	베니스1호투자조합

자산	2,294,710	948,908	3,977,876	3,000,000

부채	2,046,833	1,267,173	904,755	-

자본	247,877	(318,265)	3,073,121	3,000,000

당기순손익	9,040	(317,071)	(27,321)	-

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30 일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다.

한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.

2.3 매 각예정비유동자산 비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고, 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산도 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보연결회사는 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보연결회사는 반도체 및 LCD부품생산을 영위하는 단일의 반도체/LCD사업부문으로 구성되어 있으며, 동 사업부의 세부 제품과 용역에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제품과 용역	당반기	전반기

반도체	540,353	493,595

LCD	13,124,260	12,826,035

기타	1,442,542	534,750

합 계	15,107,154	13,854,380

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원)

품목	구분	당 반 기	전 반 기

제품 및 상품매출	국내매출	8,268,507	8,182,977

수출매출	6,838,648	5,671,403

합 계	15,107,154	13,854,380

(3) 주요 고객에 대한 정보보고기간종료일 현재 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 3개이며 해당고객에 대한 수익금액은 각각 6,266,604천원, 3,871,104천원, 2,476,812천원 (전반기:6,283,224천원, 1,561,957천원, 1,492,759천원)입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류내역 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타부채상각후원가 합계 금융자산 현금및현금성자산 10,883,461 - - 10,883,461 기타유동금융자산 2,050,000 - 2,050,000 매출채권및기타채권 8,621,063 - - 8,621,063 기타비유동금융자산 1,590,662 3,918,501 - 5,509,163 장기성매출채권및기타채권 201,730 - - 201,730 합 계 23,346,916 3,918,501 - 27,265,417 금융부채 매입채무및기타채무 - - 3,985,022 3,985,022 사채 - - 4,875,795 4,875,795 기타비유동부채 - - 582,350 582,350 합 계 - - 9,443,166 9,443,166 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타부채상각후원가 합계 금융자산 현금및현금성자산 16,556,203 - - 16,556,203 기타유동금융자산 300,000 - - 300,000 매출채권및기타채권 8,382,321 - - 8,382,321 기타비유동금융자산 60,892 658,334 - 719,226 장기성매출채권및기타채권 120,380 - - 120,380 합 계 25,419,796 658,334 - 26,078,130 금융부채 매입채무및기타채무 - - 4,678,275 4,678,275 사채 - - 7,699,492 7,699,492 기타비유동부채 - - 586,000 586,000 합 계 - - 12,963,767 12,963,767 (2) 당반기 및 전반기 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타부채상각후원가 합계 금융수익 이자수익 95,989 26,390 - 122,379 외환차익 157,898 - 293 158,191 외화환산이익 15,982 - - 15,982 합 계 269,869 26,390 293 296,552 금융비용 이자비용 - - 154,888 154,888 외환차손 53,379 - 371 53,750 외화환산손실 58,531 - 29,210 87,741 대손상각비 17,646 - - 17,646 합 계 129,556 - 184,469 314,025 (단위: 천원) (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타부채상각후원가 합계 금융수익 이자수익 115,786 - - 115,786 외환차익 93,720 - 1,840 95,560 외화환산이익 81,412 - - 81,412 합 계 290,918 - 1,840 292,758 금융비용 이자비용 - - 137,926 137,926 외환차손 65,459 - - 65,459 외화환산손실 36 - 8,874 8,910 대손상각비 31,858 - - 31,858 합 계 97,353 - 146,800 244,153 6. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 1,093 986 원화예금 5,753,804 12,463,102 외화예금 5,128,564 4,092,115 합 계 10,883,461 16,556,203 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,411,883 (57,760) 8,354,123 8,359,407 (40,114) 8,319,293 유동성 기타채권 351,707 (84,767) 266,940 147,795 (84,767) 63,028 비유동성 기타채권 201,730 - 201,730 120,380 - 120,380 (2) 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 유동성 : 미수금 213,311 57,376 미수수익 53,629 5,652 소 계 266,940 63,028 비유동성 : 장기성보증금 201,730 120,380 합 계 468,670 183,408 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 7,036,977 1,220,591 96,555 - 57,760 - 8,411,883 유동성 기타채권 266,940 - - - - 84,767 351,707 비유동성 기타채권 201,730 - - - - - 201,730 (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 7,567,355 734,292 17,646 - 40,114 - 8,359,407 유동성 기타채권 63,028 - - - - 84,767 147,795 비유동성 기타채권 120,380 - - - - - 120,380 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (5) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 기말금액 매출채권 40,114 17,646 - 57,760 유동성 기타수취채권 84,767 - - 84,767 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 기말금액 매출채권 25,097 41,376 (26,359) 40,114 유동성 기타수취채권 84,767 - - 84,767 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기타금융자산(유동) - 단기금융상품 - 300,000 - 단기대여금 2,050,000 - 합 계 2,050,000 300,000 기타금융자산(비유동) - 장기금융상품 1,590,662 60,892 - 매도가능금융자산 3,918,501 658,334 합 계 5,509,163 719,226 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 (주)하호테크(*) - 4,632,400 4,632,400 개인 5.55 2,050,000 - 소 계 6,682,400 4,632,400 대손충당금 (4,632,400) (4,632,400) 합 계 2,050,000 - (*) 회사의 관계기업인 (주)하호테크는 2009년 폐업으로 인하여 대여금 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)지제이에코(*1) 2018-07-28 650,000 668,501 650,000 658,334 (주)센트롤(*2) 2018-09-10 250,000 250,000 - - 트러스트스튜디오 - 3,000,000 3,000,000 - - 합 계 3,900,000 3,918,501 650,000 658,334 (*1) (주)지제이에코가 발행한 전환사채이며, 매 3개월마다 후급으로 이자 (연이자율 5%)가 지급되며, 당반기말 미수이자 18,501천원이 장부금액에 포함되어있습니다. (*2) (주)센트롤이 발행한 전환사채입니다. 9. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 738,021 554,280 대손충당금 (416,397) (416,397) 선급비용 29,306 82,920 합 계 350,930 220,803 10. 재고자산(1) 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 132,559 - 132,559 101,953 - 101,953 제 품 2,112,332 (343,651) 1,768,681 2,215,287 (278,677) 1,936,610 재공품 782,058 (42,195) 739,863 680,670 (28,451) 652,219 원재료 632,627 (68,079) 564,548 470,516 (60,894) 409,622 합 계 3,659,576 (453,925) 3,205,651 3,468,426 (368,022) 3,100,404 (2) 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 10,689,449천원 (전반기:9,975,112) 입니다. 이 중 재고자산평가손실금액은 96,465천원(전반기:200,667천원)이며, 재고자산평가손실충당금 환입금액은 10,561천원(전반기:18,752천원)입니다. 11. 유형자산(1) 연결회사의 당반기말과 전기말 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 취득원가 8,641,050 4,846,688 2,365,910 9,421,660 156,640 2,602,821 69,100 28,103,869 감가상각누계액 - (1,083,527) (703,971) (6,855,937) (109,417) (1,737,070) - (10,489,922) 정부보조금 - - - (2,674) - - - (2,674) 순장부금액 8,641,050 3,763,161 1,661,939 2,563,049 47,223 865,751 69,100 17,611,273 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 취득원가 8,641,050 4,846,688 2,352,909 9,295,160 156,640 2,368,439 - 27,660,886 감가상각누계액 - (1,022,944) (644,823) (6,563,997) (93,882) (1,570,107) - (9,895,753) 정부보조금 - - - (2,932) - - - (2,932) 순장부금액 8,641,050 3,823,744 1,708,086 2,728,231 62,758 798,332 - 17,762,201 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,641,050 3,823,744 1,708,086 2,728,230 62,759 798,332 - 17,762,201 취득 - - 13,000 - - 204,382 2,407,418 2,624,800 대체 - - - 126,500 - 30,000 (2,338,318) (2,181,818) 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - (60,583) (59,147) (291,681) (15,536) (166,963) - (593,910) 당반기말 순장부금액 8,641,050 3,763,161 1,661,939 2,563,049 47,223 865,751 69,100 17,611,273 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,641,050 3,789,911 1,769,449 3,047,561 76,650 878,648 108,500 18,311,769 취득 - - 56,000 - 15,625 109,157 519,438 700,220 대체 - 155,000 - 334,638 - 138,300 (627,938) - 처분 - - - (7,922) - (8,101) - (16,023) 감가상각비 - (121,167) (117,363) (646,046) (29,517) (319,672) - (1,233,765) 전기말 순장부금액 8,641,050 3,823,744 1,708,086 2,728,231 62,758 798,332 - 17,762,201 (3) 감가상각비 중 549,869천원(전반기 : 600,916천원)은 매출원가에 44,042천원(전반기 : 23,358천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 취득원가 1,363,307 36,121 401,807 1,801,235 상각 및 손상차손누계액 - (22,549) (399,060) (421,609) 순장부금액 1,363,307 13,572 2,747 1,379,626 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 취득원가 1,363,307 36,121 401,807 1,801,235 상각 및 손상차손누계액 - (21,443) (394,375) (415,818) 순장부금액 1,363,307 14,678 7,432 1,385,417 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 14,678 7,432 1,385,417 취득 - - - - 무형자산상각비 - (1,106) (4,685) (5,791) 기말 순장부금액 1,363,307 13,572 2,747 1,379,626 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 9,390 83,958 1,456,655 취득 - 7,400 - 7,400 무형자산상각비 - (2,112) (76,526) (78,638) 기말 순장부금액 1,363,307 14,678 7,432 1,385,417 (3) 영업권의 손상검사연결회사의 사업부는 LCD/반도체사업부만 존재하여 영업권은 LCD/반도체사업부문에 배분되었으며 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위 당 반 기 전 기 LCD/반도체사업부 1,363,307 1,363,307 영업권에 대하여는 취득시점 이후 매회계연도말 또는 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 5년째의 현금흐름이 지속된다는 가정으로 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 직전년도에 사용된 할인율은 세전 할인율(8.07%)입니다. 한편, 연결회사는 직전 회계기간에 실시한 현금창출단위의 회수가능액에 대해 당반기말 현재 현금창출단위를 구성하는 자산과 부채가 유의적으로 변동하지 아니하였으며, 직전 회계기간 이후 발생된 사건과 변화된 상황을 분석해 볼 때 현재 시점의 회수가능액이 장부금액에 미달할 가능성이 아주 낮은 것으로 보아 회수가능액을 재추정하지 않고 직전회계기간에 실시한 계산결과를 근거로 영업권의 손상검사를 실시하였습니다. 그 결과 보고기간종료일 현재 인식된 손상차손은 없습니다. 13. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식 현황 (단위:천원) 구 분 종 목 소재국가 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 (주)하호테크(*1) 대한민국 - - 28.69% - 관계기업 다빈치1호투자조합 대한민국 - - 38.89% 3,500,000 관계기업 EPAY HONGKONG LIMITED 홍콩 50.00% 731,758 50.00% 554,150 합 계 731,758 4,054,150 (*1) (주)하호테크는 2009년 중 폐업하여 당반기말 현재 재무정보를 입수할 수 없었으며, 상기 지분법적용투자주식은 2009년말 이전에 장부금액을 "0"으로 평가하고 있으며 그 이후 변동사항은 없습니다. (2) 당반기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 처분 지분법자본변동 반기말 다빈치1호투자조합 3,500,000 - - (3,500,000) - - EPAY HONGKONG LIMITED 554,150 228,790 (52,688) - 1,507 731,758 합 계 4,054,150 228,790 (52,688) (3,500,000) 1,507 731,758 14. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 매입채무 1,780,608 1,812,382 미지급금 1,248,999 1,327,136 미지급비용 925,373 1,458,737 국고보조금 30,042 80,020 합 계 3,985,022 4,678,275 15. 기타비금융부채 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 선수금 69,180 59,589 예수금 2,432 1,926 예수제세 32,435 37,959 합 계 104,047 99,474 16. 사채 (1) 사채 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동부채 : 신주인수권부사채(*) - 1,535,180 전환사채(*) 4,875,794 6,164,311 합 계 4,875,794 7,699,491 (*) 보고기간종료일 현재 12개월 이내 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다. (2) 신주인수권부사채 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기 행사기간 이자율 행사가격 당반기말 전기말 사모 신주인수권부사채 2014-06-26 2017-06-26 2015.06.26~2017.05.26 3%(보장수익률 5%) 851원 - 1,500,000 사채할인발행차금 - (613) 신주인수권조정 - (60,658) 사채상환할증금 - 96,451 합 계 - 1,535,180 ( 3) 전환사채 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기 행사기간 이자율 행사가격 당반기말 전기말 사모 전환사채 2015-03-26 2018-03-26 2016.03.26~2018.03.26 1%(보장수익률 5%) 1,065원 4,650,000 6,000,000 사채할인발행차금 (5,524) (9,012) 전환권조정 (366,689) (598,298) 사채상환할증금 598,007 771,621 합 계 4,875,794 6,164,311 17. 확정급여부채1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,414,261 2,280,937 사외적립자산의 공정가치 (1,959,165) (1,831,480) 확정급여부채 금액 455,096 449,457 2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전기 기초금액 2,280,937 1,954,265 당기근무원가 306,703 574,018 이자비용 24,717 51,049 확정급여제도의 재측정요소 108,772 209,083 퇴직급여지급액 (306,868) (507,478) 기말금액 2,414,261 2,280,937 3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전기 기초금액 1,831,479 1,545,907 이자수익 23,075 47,415 확정급여제도의 재측정요소 (23,075) (47,415) 사용자의 기여금 300,000 679,905 급여지급액 (172,314) (394,332) 기말금액 1,959,165 1,831,480 4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 306,702 282,039 이자원가 24,717 26,239 이자수익 (23,074) (22,714) 합 계 308,345 285,564 5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당 반 기 전기 할인율 1.75% 2.40% 미래임금상승률 3.60% 3.60% 6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 189,322 176,455 판매비와관리비 119,023 109,109 합계 308,345 285,564 7) 주요 가정변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 상승시 (205,034) 1% 하락시 240,325 급여상승율 1% 상승시 233,491 1% 하락시 (203,621) 18. 판매보증충당부채 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 81,334 103,950 설정액 18,981 78,067 연중 사용액 (25,530) (100,683) 기말금액 74,785 81,334 19. 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 기 영업보증금 582,350 586,000 20. 자본금 (단위:주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 2015.12.31(전기말) 61,739,513주 30,869,757 4,744,177 35,613,934 신주인수권행사 1,762,631주 881,316 673,171 1,554,487 전환권행사 1,267,605주 633,802 765,281 1,399,083 2016.06.30(당반기말) 64,769,749주 32,384,875 6,182,629 38,567,504 21. 자본잉여금 (단위:천원) 구 분 당 반 기 전기 주식발행초과금 6,182,629 4,744,177 신주인수권대가 - 21,186 전환권대가 11,795 11,801 합계 6,194,424 4,777,164 22. 기타자본항목 (단위:천원) 구 분 당 반 기 전기 자기주식 (432,336) (432,336) 기타자본조정 (110,000) (110,000) 지분법자본변동 1,507 - 합 계 (540,829) (542,336) 23. 이익잉여금 (단위:천원) 구 분 당 반 기 전기 기 초 4,535,021 753,697 당기순이익(지배기업소유주 귀속분) 1,743,047 3,981,393 확정급여제도의 재측정요소 (102,841) (200,069) 기 말 6,175,227 4,535,021 보고기간종료일 현재 이익잉여금에 포함된 확정급여제도의 재측정요소 누적액은 1,086,131천원(전기말 983,289천원)입니다. 24. 매출액 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 제품매출 7,724,793 13,664,612 6,541,569 13,319,630 상품매출 708,696 1,385,837 198,818 534,750 기타매출 56,705 56,705 - - 합 계 8,490,194 15,107,154 6,740,387 13,854,380 25. 비용의 성격별분류 (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 2분기 누적 2분기 누적 재고자산의 변동 등 1,332,241 2,003,787 712,448 1,569,006 종업원급여 1,921,242 3,771,479 1,898,022 3,739,820 감가상각비 및 무형자산상각비 301,663 599,702 331,562 663,089 기타의 판매관리비 835,928 1,570,318 638,926 1,344,644 기타의 경비 3,012,206 5,637,930 2,616,495 5,440,863 합계(*) 7,403,279 13,583,215 6,197,453 12,757,422 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와 관리비 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 537,784,210 1,051,075,725 494,281,207 989,873,248 퇴직급여 60,460,084 119,022,730 54,417,496 109,109,074 복리후생비 136,512,653 252,072,226 109,088,498 192,119,575 여비와교통비 37,963,922 64,999,866 60,475,808 76,324,111 접대비 59,429,680 126,818,483 38,904,745 82,104,741 통신비 11,349,090 23,051,767 9,667,694 18,489,752 수도광열비 662,813 1,291,872 127,534 139,104 세금과공과 7,512,336 16,457,445 8,956,448 23,863,628 감가상각비 22,209,971 44,041,523 11,844,744 23,357,989 임차료 54,042,430 105,608,068 36,141,265 66,288,965 보험료 2,961,163 5,838,598 2,423,205 4,042,048 차량비 19,671,513 37,456,535 20,473,264 37,522,244 운반비 181,915,828 337,019,730 158,358,513 311,274,917 교육훈련비 880,000 479,790 1,466,400 1,686,900 도서인쇄비 287,800 1,114,765 224,500 575,543 소모품비 4,618,238 11,086,315 18,387,864 30,767,219 지급수수료 292,555,076 568,565,221 316,167,599 674,819,171 광고선전비 - 5,070,000 6,080,000 6,080,000 무형자산상각비 2,895,495 5,790,994 19,659,605 39,269,210 견본비 50,090,822 80,277,380 13,757,085 59,032,257 교환보상비 11,832,282 18,981,430 (28,074,039) 3,711,926 대손상각비 17,645,600 17,645,600 31,858,260 31,858,260 합 계 1,513,281,006 2,893,766,063 1,384,687,695 2,782,309,882 27. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 수입임대료 4,770 9,540 4,770 9,540 외환이익 (49,303) 174,173 110,140 176,972 유형자산처분이익 - - - 5,996 금융상품평가이익 6,126 6,126 81 1,447 보험금수익 200 300 - 220 잡이익 9,900 120,436 7,548 11,738 합 계 (28,307) 310,575 122,539 205,913 28. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 외환손실 (160,368) 141,491 59,167 74,369 기타수수료 - - 55,400 55,484 잡손실 203 400 80 202 합 계 (160,165) 141,891 114,647 130,055 29. 금융수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자수익 : - 은행예치금 14,182 47,985 65,286 115,786 - 단기대여금 (4,573) 48,004 - - - 매도가능증권 13,267 26,390 - - 합 계 22,876 122,379 65,286 115,786 30. 금융원가 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자비용 : - 은행차입금 - - - 17,630 - 신주인수권부사채 - 7,909 20,594 41,259 - 전환사채 34,404 146,979 74,921 79,036 합 계 34,404 154,888 95,515 137,926 31. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 이연법인세 - 당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동 - - 자본에직접반영된법인세비용 29,006 - 법인세비용 29,006 - (2) 연결회사가 소재한 국가의 적용세율과 유효법인세율의 차이 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전 세전순이익(손실) 1,607,425 1,150,676 적용세율로 계산된 법인세(*1) 331,633 253,149 세무조정효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 (29,006) - - 세무상 차감되지 않는 비용 19,078 64,461 이연법인세미인식 일시적차이 변동액의세효과 (366,476) (317,610) 기타 - - 법인세비용 29,006 - 평균유효세율 1.80% - (3) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 일시적차이 변동 (단위:천원) 구 분 기 초 증가 감소 당반기말 미수수익 (119,462) (166,632) (119,462) (166,632) 대손충당금 5,028,427 5,018,585 5,028,427 5,018,585 퇴직급여충당부채 2,178,056 440,193 172,314 2,445,935 퇴직보험예치금 (1,831,479) (300,000) (172,314) (1,959,165) 영업권 (1,363,307) - - (1,363,307) 재고자산평가손실 368,021 453,925 368,021 453,925 지분법적용투자주식 3,422,000 - - 3,422,000 토지 (3,779,813) - - (3,779,813) 정부보조금 82,953 - 50,237 32,716 판매보증충당부채 81,334 74,785 81,334 74,785 사채상환할증금 868,073 - 270,066 598,007 신주인수권조정 (60,658) - (60,658) - 전환권조정 (598,298) - (231,609) (366,689) 장기금융상품 - (6,126) - (6,126) 합계 4,275,847 5,514,730 5,386,356 4,404,221 이월결손금 3,395,042 - 2,026,020 1,369,021 일시적차이합계 7,670,889 5,514,730 7,412,377 5,773,242 이연법인세자산 614,340 - - 614,340 (단위:천원) 구 분 기 초 증가 감소 전기말 미수수익 (84,767) (119,462) (84,767) (119,462) 대손충당금 5,020,558 5,028,427 5,020,558 5,028,427 퇴직급여충당부채 1,758,839 804,247 394,332 2,168,754 퇴직보험예치금 (1,545,907) (679,905) (394,332) (1,831,480) 영업권 (1,363,307) - - (1,363,307) 재고자산평가손실 776,303 368,021 776,303 368,021 지분법적용투자주식 3,422,000 - - 3,422,000 토지 (3,774,410) - - (3,774,410) 정부보조금 3,450 80,021 518 82,953 판매보증충당부채 103,950 81,334 103,950 81,334 합 계 4,316,709 5,562,683 5,816,562 4,062,830 이월결손금 7,626,041 - 4,236,401 3,389,640 일시적차이합계 11,942,750 5,562,683 10,052,963 7,452,470 이연법인세자산 613,152 1,188 - 614,340 (4) 이연법인세자산의 실현가능성검토 기 타의 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제이월액의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산의 사용여부는 미래과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (5) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 (단위:천원) 내 용 금 액 만 기 일 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 2011년발생분 301,185 소 계 301,185 이월세액공제 2011년 97,392 2016년 2012년 99,439 2017년 2013년 97,056 2018년 2014년 102,356 2019년 2015년 107,630 2020년 2016년 66,256 2021년 소 계 570,129 합 계 871,314 32. 주당이익(1) 기본주당이익 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주당기순이익 (단위:원, 주) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 보통주당기순이익 1,153,654,393 1,578,418,304 520,597,770 1,150,676,259 가중평균유통보통주식수 64,322,900 63,405,519 61,292,664 61,292,664 기본주당이익 18 25 8 19 ② 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 반기말 현재 보통주 유통발행주식수 64,769,749 64,769,749 61,739,513 61,739,513 반기말 현재 보통주 자기주식 (446,849) (446,849) (446,849) (446,849) 반기말 현재 유통보통주식수 64,322,900 64,322,900 61,292,664 61,292,664 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 당반기말 주식거래일 거래주식수 유통주식수 일수 적수 기 초 전기이월 61,292,664 7 429,048,648 신주인수권행사 2016-01-08 1,175,087 62,467,751 69 4,310,274,819 신주인수권행사 2016-03-17 587,544 63,055,295 14 882,774,130 전환권행사 2016-03-31 1,267,605 64,322,900 92 5,917,706,800 합계 182 11,539,804,397 11,539,804,397/182일 = 63,405,519주 (2) 희석주당이익 (단위:원, 주) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 희석 보통주 당기순이익 1,206,184,424 1,693,061,777 520,597,770 1,150,676,259 희석된 가중평균 유통보통주식수(단위:주) (*1) 68,689,096 67,771,715 61,562,391 61,444,919 희석주당이익 18 25 8 19 (*1) 희석된 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 가중평균유통보통주식수 64,322,900 63,405,519 61,292,664 61,292,664 조정내역 : 신주인수권부사채의 잠재적보통주식수 - - 269,727 152,255 전환사채의 잠재적보통주식수 4,366,196 4,366,196 - - 조정내역 소계 4,366,196 4,366,196 269,727 152,255 희석된 가중평균유통보통주식수 68,689,096 67,771,715 61,562,391 61,444,919 33. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 1. 영업에서 창출된 현금 879,697 1,157,966 가. 반기순이익 1,578,418 1,150,676 나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,309,578 1,414,819 외화환산손실 50,837 8,910 감가상각비 593,911 624,273 재고자산평가손실 96,465 287,018 지분법평가손실 52,688 - 무형자산상각비 5,791 39,269 이자비용 154,888 137,926 퇴직급여 308,345 285,564 대손상각비 17,646 31,858 법인세비용 29,006 - 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 151,005 309,744 금융상품평가이익 6,126 1,447 재고자산평가충당금환입 10,561 105,103 이자수익 122,379 115,786 외화환산이익 11,939 81,412 유형자산처분이익 - 5,996 라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,857,294) (1,097,786) 매출채권 (40,538) 998,826 미수금 (358,018) 155,008 선급금 (183,741) (448,587) 선급비용 53,614 (90,330) 재고자산 (191,150) 226,475 매입채무 (31,774) (1,318,408) 미지급금 (128,115) (78,101) 미지급비용 (541,448) (141,635) 예수금 506 4,012 예수제세 (5,121) (46,057) 선수금 9,591 (78,165) 판매보증충당부채 (6,549) (56,001) 퇴직금의 지급 (306,868) (163,255) 퇴직연금신탁 (127,686) (61,569) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 건물대체 - 155,000 건설중인자산의 기계장치 대체 126,500 182,000 건설중인자산의 공구와기구및비품 대체 30,000 2,300 신주인수권부사채의 자본금 전환 1,623,729 - 전환사채의 자본금 전환 1,530,394 - 34. 우발상황 및 약정사항1) 담보제공 및 소유권제한 자산 내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 8,641,050 11,400,000 신한은행 시설자금등 담보 건물 3,763,161 기계장치 2,563,049 합계 14,967,260 11,400,000 2) 주요 보험가입내용 (단위:천원) 보험종류 보험기간 부보처 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 15.12.24~16.12.24 삼성화재 재고자산 1,100,000 회사 건물 2,618,267 기타유형자산 3,529,531 소계 7,247,798 단체상해보험 14.12.29~24.12.29 삼성생명 주계약 1,216,000 상해입원 외 5,674,000 소계 6,890,000 합계 14,137,798 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 담보 및 당 반 기 전 기 보증내용 보증내용 채권자 보증금액 보증금액 김상우 포괄근보증 일반대출 신한은행 2,400,000 2,400,000 4) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용액 비고 일반자금대출약정 신한은행 9,500,000 - 본사 건물과 토지가 담보로 제공됨 기타 2,000,000 70,418 35. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황 구분 회사명 관계기업 (주)하호테크 기타특수관계자 EPAY HONGKONG LIMITED 주주 (주)제이에스아이코리아 (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 특수관계자와의 거래는 없으며, 당반기말과 전기말 현재 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 과목 당반기 전기 (주)하호테크 단기대여금(*) 4,632,400 4,632,400 미수수익(*) 84,767 84,767 채권 계 4,717,167 4,717,167 (주)제이에스아이코리아 신주인수권부사채 - 1,535,180 채무 계 - 1,535,180 (*) 특수관계자인 ㈜하호테크의 2009년 폐업으로 인하여 상기 채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(3) 주요경영진 보수연결회사의 주요경영진은 기업활동의 계획 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전반기 단기임원급여 208,037 206,046 퇴 직 급 여 58,709 92,842 합 계 266,746 298,888 36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.36.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.1) 이자율위험당반기말 및 전기말 현재 회사는 이자율위험에 노출되어 있는 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 당 반 기 전 기 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 4,401,442.29 5,126,360 USD 3,349,067 3,925,107 JPY 194,658 2,204 JPY 17,181,742 167,008 매 출 채 권 USD 4,419,182 5,147,021 USD 3,991,153 4,677,631 JPY 12,760,600 144,469 JPY 19,816,400 192,617 외화부채 미지급비용 USD - - USD 525 615 영업보증금 USD 500,000 582,350 USD 500,000 586,000 연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 반 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 542,786 (542,786) 459,467 (459,467) JPY 7,334 (7,334) 17,981 (17,981) 합 계 550,120 (550,120) 477,448 (477,448) 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 활성화된 시장(상장시장등)에 투자한 중요한 금융상품이 없으므로 기타가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 내부적으로 금융상품의 시장가격변동위험에 대하여 주기적으로 측정하고있습니다.36.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산 10,883,461 16,555,217 기타금융자산(유동) 2,050,000 300,000 매출채권및기타채권 8,621,063 8,382,322 기타금융자산(비유동) 5,509,163 719,226 장기성매출채권및기타채권 201,730 120,380 합 계 27,265,417 26,077,145 1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 36.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 3,007,832 - - 977,190 3,985,022 차입금 - - 4,875,794 - 4,875,794 계 3,007,832 - 4,875,794 977,190 8,860,816 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 3,660,950 - - 977,190 4,638,140 차입금 - - 7,699,491 - 7,699,491 계 3,660,950 - 7,699,491 977,190 12,337,631 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.36.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금을 합한 금액에서 현금및현금성자산을차감하여 산정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당 반 기 전 기 부채총계 (A) 10,077,095 13,594,032 자본총계 (B) 45,096,327 39,662,193 현금및현금성자산 (C) 10,883,461 16,556,203 차입금총계 (D) 4,875,794 7,699,492 부채비율 (A / B) 22% 34% 순차입금비율 ((D-C) / B) -13% -22% 37. 금융상품 공정가치 측정 ① 공정가치와 장부금액 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - 현금및현금성자산 10,883,461 10,883,461 16,556,203 16,556,203 - 기타금융자산 2,050,000 2,050,000 300,000 300,000 - 매출채권및기타채권 8,621,063 8,621,063 8,382,322 8,382,322 - 장기성매출채권및기타채권 201,730 201,730 120,380 120,380 - 기타비유동금융자산 5,509,163 5,509,163 719,226 719,226 금융자산 합계 27,265,417 27,265,417 26,078,131 26,078,131 금융부채 - 매입채무및기타채무 3,985,022 3,985,022 4,638,140 4,638,140 - 신주인수권부사채 - - 1,535,180 1,535,180 - 전환사채 4,875,795 4,875,795 6,164,311 6,164,311 금융부채 합계 8,860,817 8,860,817 12,337,631 12,337,631 ② 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 연결회사는 상기 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치로 평가되는 자산을 보고기간종료일 현재 보유하고 있지 않습니다. 38. 매각예정분류당반기 중 연결회사는 (주)센트롤에 대한 매도가능금융자산과 (주)센프린텍을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 해당 사업과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었습니다. 해당 사업은 주요사업계열이 아니므로 관련 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다. 해당 계약은 2016년 6월 21일 체결되었으며, 2016년 8월 이내 완료될 것으로 예상됩니다.매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 매각예정분류자산 : 매도가능금융자산 2,400,000 현금및현금성자산 1,076,771 기타금융자산 500,000 매출채권및기타채권 218,333 기타유동자산 953 유형자산 2,181,818 계 6,377,876 매각예정분류부채 : 유동부채 1,600 비유동부채 903,155 계 904,755 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 반기말 2016.06.30 현재 제 19 기말 2015.12.31 현재 제 18 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 30,108,741,703 28,947,216,963 27,514,660,444 현금및현금성자산 10,692,080,283 16,287,702,192 15,017,480,691 기타유동금융자산 3,200,000,000 1,000,000,000 101,335,646 매출채권 및 기타유동채권 8,645,739,963 8,380,898,851 8,736,367,880 기타유동비금융자산 350,930,263 138,303,356 208,128,548 재고자산 3,205,650,854 3,100,404,864 3,441,604,529 당기법인세자산 14,340,340 39,907,700 9,743,150 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 4,000,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 4,000,000,000 비유동자산 24,599,302,644 24,566,221,859 20,469,252,703 기타비유동금융자산 2,509,163,182 719,226,255 2,500,000 관계기업투자주식 3,500,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 2,502,000,000 502,000,000 종속기업에 대한 투자자산 2,502,000,000 502,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 140,880,000 90,080,000 85,176,000 유형자산 17,453,293,177 17,755,158,325 18,311,769,444 무형자산 1,379,626,175 1,385,417,169 1,456,655,593 이연법인세자산 614,340,110 614,340,110 613,151,666 자산총계 54,708,044,347 53,513,438,822 47,983,913,147 부채 유동부채 9,001,882,997 12,549,924,248 6,729,074,730 매입채무 및 기타유동채무 3,948,341,531 4,669,860,240 4,929,199,774 단기차입금 4,875,794,517 7,699,491,516 1,496,632,037 기타유동비금융부채 102,961,690 99,238,568 199,292,510 유동충당부채 74,785,259 81,333,924 103,950,409 비유동부채 1,037,446,318 1,035,457,389 5,408,358,046 장기차입금 5,000,000,000 확정급여채무 455,096,318 449,457,389 408,358,046 기타비유동비금융부채 582,350,000 586,000,000 부채총계 10,039,329,315 13,585,381,637 12,137,432,776 자본 자본금 32,384,874,500 30,869,756,500 30,869,756,500 자본잉여금 6,191,775,767 4,777,164,666 4,765,363,211 자본조정 (542,336,158) (542,336,158) (542,336,158) 이익잉여금(결손금) 6,634,400,923 4,823,472,177 753,696,818 자본총계 44,668,715,032 39,928,057,185 35,846,480,371 자본과부채총계 54,708,044,347 53,513,438,822 47,983,913,147 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 19 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,490,194,371 15,107,153,958 6,740,387,315 13,854,380,588 32,101,126,464 28,058,681,195 매출원가 5,889,997,815 10,689,449,306 4,812,765,221 9,975,112,463 22,272,090,279 19,868,597,342 매출총이익 2,600,196,556 4,417,704,652 1,927,622,094 3,879,268,125 9,829,036,185 8,190,083,853 판매비와관리비 1,377,568,935 2,631,629,217 1,236,800,630 2,564,621,707 5,704,045,565 4,975,877,537 영업이익(손실) 1,222,627,621 1,786,075,435 690,821,464 1,314,646,418 4,124,990,620 3,214,206,316 기타이익 (28,307,487) 300,518,424 122,539,190 205,912,791 513,154,546 451,846,815 기타손실 (159,513,790) 141,220,477 114,646,553 130,055,356 287,064,648 951,297,168 금융수익 66,014,752 143,839,199 65,325,555 115,826,065 308,914,149 82,418,844 금융원가 60,476,612 146,436,177 95,515,088 137,925,751 334,909,618 454,235,442 법인세비용차감전순이익(손실) 1,359,372,064 1,942,776,404 668,524,568 1,368,404,167 4,325,085,049 2,342,939,365 법인세비용 29,006,485 29,006,485 55,241,145 (669,169,193) 계속영업이익(손실) 1,330,365,579 1,913,769,919 668,524,568 1,368,404,167 당기순이익(손실) 1,330,365,579 1,913,769,919 668,524,568 1,368,404,167 4,269,843,904 3,012,108,558 기타포괄손익 (102,841,173) (102,841,173) (43,011,623) (43,011,623) (200,068,545) (172,321,282) 당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 (102,841,173) (102,841,173) (43,011,623) (43,011,623) (200,068,545) (172,321,282) 총포괄손익 1,227,524,406 1,810,928,746 625,512,945 1,325,392,544 4,069,775,359 2,839,787,276 주당이익 기본주당이익(손실) 21 30 11 22 70 77 희석주당이익(손실) 21 30 11 22 63 77 자본변동표 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 19 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익준비금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 19,382,915,500 (542,336,158) (2,086,090,458) 16,754,488,884 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,012,108,558 3,012,108,558 기타포괄손익 (172,321,282) (172,321,282) 총포괄손익 2,839,787,276 2,839,787,276 신주인수권부사채의 발행 21,186,029 21,186,029 신주인수권 행사 유상증자 11,486,841,000 4,744,177,182 16,231,018,182 전환사채의 발행 전환권의 행사 결손보전 2014.12.31 (기말자본) 30,869,756,500 4,765,363,211 (542,336,158) 753,696,818 35,846,480,371 2015.01.01 (기초자본) 30,869,756,500 4,765,363,211 (542,336,158) 753,696,818 35,846,480,371 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,269,843,904 4,269,843,904 기타포괄손익 (200,068,545) (200,068,545) 총포괄손익 4,069,775,359 4,069,775,359 신주인수권부사채의 발행 신주인수권 행사 유상증자 전환사채의 발행 11,801,455 11,801,455 전환권의 행사 결손보전 2015.12.31 (기말자본) 30,869,756,500 4,777,164,666 (542,336,158) 4,823,472,177 39,928,057,185 2015.01.01 (기초자본) 30,869,756,500 4,765,363,211 (542,336,158) 753,696,818 35,846,480,371 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,368,404,167 1,368,404,167 기타포괄손익 (43,011,623) (43,011,623) 총포괄손익 1,325,392,544 1,325,392,544 신주인수권부사채의 발행 신주인수권 행사 유상증자 전환사채의 발행 11,801,455 11,801,455 전환권의 행사 결손보전 2015.06.30 (기말자본) 30,869,756,500 4,777,164,666 (542,336,158) 2,079,017,374 37,183,674,370 2016.01.01 (기초자본) 30,869,756,500 4,777,164,666 (542,336,158) 4,823,472,177 39,928,057,185 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,913,769,919 1,913,769,919 기타포괄손익 (102,841,173) (102,841,173) 총포괄손익 1,810,928,746 1,810,928,746 신주인수권부사채의 발행 신주인수권 행사 881,315,500 651,984,782 1,533,300,282 유상증자 전환사채의 발행 전환권의 행사 633,802,500 762,626,319 1,396,428,819 결손보전 2016.06.30 (기말자본) 32,384,874,500 6,191,775,767 (542,336,158) 6,634,400,923 44,668,715,032 현금흐름표 제 20 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 19 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 1,257,675,895 1,407,356,205 6,001,848,963 1,276,247,259 당기순이익(손실) 1,913,769,919 1,368,404,167 4,269,843,904 3,012,108,558 당기순이익조정을 위한 가감 (720,788,558) (1,965,371) 1,614,065,051 (1,360,900,233) 이자수취 70,251,668 114,672,640 265,885,379 82,418,844 이자지급 (31,124,494) (65,280,821) (117,780,821) (449,356,560) 법인세납부(환급) 25,567,360 (8,474,410) (30,164,550) (8,023,350) 투자활동현금흐름 (6,798,883,806) (2,488,241,640) (6,306,253,625) (959,036,836) 단기금융상품의 처분 102,040,418 장기금융상품의 처분 2,500,000 2,500,000 단기대여금및수취채권의 처분 1,150,000,000 매도가능금융자산의 처분 940,000 지분법적용 투자지분의 처분 3,500,000,000 기계장치의 처분 6,000,000 6,060,000 47,727,273 차량운반구의 처분 집기의 처분 233,636 360,000 보증금의 감소 10,200,000 5,096,000 15,096,000 30,760,000 투자부동산의 처분 240,000,000 단기금융상품의 취득 (101,335,646) 장기금융상품의 취득 (1,523,644,352) (32,777,640) (500,000) 보험료환급자산의 취득 (60,892,125) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,200,000,000) (1,650,000,000) (2,150,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (2,650,000,000) (650,000,000) 구축물의 취득 (13,000,000) (56,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,600,000,000) (502,000,000) (502,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (3,500,000,000) 기계장치의 취득 (25,800,000) 차량운반구의 취득 (15,625,735) (65,804,000) 집기의 취득 (35,839,000) (44,660,000) (100,827,819) (62,305,263) 건설중인자산의 취득 (225,600,454) (265,000,000) (519,438,000) (1,020,279,200) 무형자산의 취득 (7,400,000) (7,400,000) (2,800,000) 보증금의 증가 (61,000,000) (20,000,000) 재무활동현금흐름 1,541,338,760 1,541,338,760 12,729,828,942 신주인수권부사채의 발행 1,498,810,760 유상증자 16,231,018,182 전환사채의 발행 5,988,198,760 5,988,198,760 영업보증금의 증가 553,140,000 553,140,000 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 장기차입금의 상환 (5,000,000,000) (5,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (54,413,998) 7,111,308 33,287,403 (514,464) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,595,621,909) 467,564,633 1,270,221,501 13,046,524,901 기초현금및현금성자산 16,287,702,192 15,017,480,691 15,017,480,691 1,970,955,790 기말현금및현금성자산 10,692,080,283 15,484,045,324 16,287,702,192 15,017,480,691 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 위지트(이하 "회사")는 계측기기 제조 및 판매 영위를 목적으로 1997년 2월 4일 설립된 후, 1999년 12월 8일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 이 후 2004년 12월에 상호를 금호미터텍주식회사에서 주식회사 위지트로 변경하였으며, 2005년 1월 18일자로 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는 원일시스템(주)를 흡수합병하였습니다. 본사 및 공장은 인천광역시 남동구에 소재하고 있으며, 2010년중 TMS사업부문(계측기기)을 매각함으로써 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는 단일사업부문을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 자본금은 32,384,875천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)제이에스아이코리아 7,959,624 12.29% 7,019,554 11.37% 이근철 700,000 1.08% 1,500,000 2.43% 자기주식 446,849 0.69% 446,849 0.72% 기타 55,663,276 85.94% 52,773,110 85.48% 합 계 64,769,749 100.00% 61,739,513 100.00% 2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 6월 30 일로 종료하는 6개월에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성으며, 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표입니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2016년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다. 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다. 2.3 매 각예정비유동자산 비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고, 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산도 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보회사는 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보회사는 반도체 및 LCD부품생산을 영위하는 단일의 반도체/LCD사업부문으로 구성되어 있으며, 동 사업부의 세부 제품과 용역에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 제품과 용역 당반기 전반기 반도체 540,353 493,595 LCD 13,124,260 12,826,035 기타 1,442,542 534,750 합 계 15,107,154 13,854,380 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 품목 구분 당 반 기 전 반 기 제품 및 상품매출 국내매출 8,268,507 8,182,977 수출매출 6,838,648 5,671,403 합 계 15,107,154 13,854,380 (3) 주요 고객에 대한 정보보고기간종료일 현재 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 3개이며 해당고객에 대한 수익금액은 각각 6,266,604천원, 3,871,104천원, 2,476,812천원 (전반기:6,283,224천원, 1,561,957천원, 1,492,759천원)입니다.5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류내역 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 10,692,080 - - 10,692,080 기타금융자산 3,200,000 - - 3,200,000 매출채권 및 기타채권 8,645,740 - - 8,645,740 기타비유동금융자산 1,590,662 918,501 - 2,509,163 장기성매출채권 및 기타채권 140,880 - - 140,880 합 계 24,269,362 918,501 - 25,187,863 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 3,948,342 3,948,342 사채 4,875,795 4,875,795 기타비유동부채 582,350 582,350 합 계 9,406,486 9,406,486 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 16,287,702 - - 16,287,702 기타금융자산 1,000,000 - - 1,000,000 매출채권 및 기타채권 8,380,900 - - 8,380,900 기타비유동금융자산 60,892 658,334 - 719,226 장기성매출채권 및 기타채권 90,080 - - 90,080 합 계 25,819,574 658,334 - 26,477,908 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 및 기타채무 4,669,860 4,669,860 사채 7,699,492 7,699,492 기타비유동부채 586,000 586,000 합 계 12,955,352 12,955,352 (2) 당반기 및 전반기 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 이자수익 117,449 26,390 - 143,839 외환손익 105,080 - - 105,080 외화환산손익 (42,475) - - (42,475) 대손상각비 (17,646) - - (17,646) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 이자비용 (146,436) (146,436) 외환손익 (78) (78) 외화환산손익 (29,210) (29,210) (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 이자수익 115,826 - - 115,826 외환손익 28,261 - - 28,261 외화환산손익 81,376 - - 81,376 대손상각비 (31,858) - - (31,858) 구분 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 이자비용 (17,630) (17,630) 외환손익 1,840 1,840 외화환산손익 (8,874) (8,874) 6. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 199 - 원화예금 5,563,318 12,195,587 외화예금 5,128,561 4,092,115 합 계 10,692,080 16,287,702 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,411,883 (57,760) 8,354,123 8,359,407 (40,114) 8,319,293 유동성 기타채권 376,384 (84,767) 291,617 146,374 (84,767) 61,607 비유동성 기타채권 140,880 - 140,880 90,080 - 90,080 (2) 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 유동성 : 미수금 209,752 26,912 미수수익 81,865 34,695 소 계 291,617 61,607 비유동성 : 장기성보증금 140,880 90,080 소 계 140,880 90,080 합 계 432,497 151,687 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 7,036,977 1,220,591 96,555 - 57,760 - 8,411,883 유동성 기타채권 291,617 - - - - 84,767 376,384 비유동성 기타채권 140,880 - - - - - 140,880 (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 7,567,355 734,292 17,646 - 40,114 - 8,359,407 유동성 기타채권 61,607 - - - - 84,767 146,374 비유동성 기타채권 90,080 - - - - - 90,080 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (5) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 등 기말금액 매출채권 40,114 17,646 - - 57,760 유동성 기타수취채권 84,767 - - - 84,767 비유동성 기타수취채권 - - - - - (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 채권 제각 등 기말금액 매출채권 25,097 41,376 (26,359) - 40,114 유동성 기타수취채권 84,767 - - - 84,767 비유동성 기타수취채권 - - - - - 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. 8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타금융자산(유동) - 단기대여금 3,200,000 1,000,000 합 계 3,200,000 1,000,000 기타금융자산(비유동) - 장기금융상품 1,590,662 60,892 - 매도가능금융자산 918,501 658,334 합 계 2,509,163 719,226 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 (주)하호테크(*) - 4,632,400 4,632,400 이페이코리아(주) 5.55 1,200,000 1,000,000 미코리아(주) 5.55 2,000,000 - 소 계 7,632,400 5,632,400 대손충당금 (4,632,400) (4,632,400) 합 계 3,200,000 1,000,000 (*) 회사의 관계기업인 (주)하호테크는 2009년 폐업으로 인하여 대여금 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)지제이에코(*) 2018-07-28 650,000 668,501 650,000 658,334 (주)센트롤 2018-09-10 250,000 250,000 - - 합 계 900,000 918,501 650,000 658,334 (*) (주)지제이에코가 발행한 전환사채이며, 매 3개월마다 후급으로 이자 (연이자율 5%)가 지급되며, 당반기말 미수이자 18,501천원이 장부금액에 포함되어있습니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 738,021 471,780 대손충당금 (416,397) (416,397) 선급비용 29,306 82,920 합 계 350,930 138,303 10. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 132,559 - 132,559 101,953 - 101,953 제 품 2,112,332 (343,651) 1,768,681 2,215,287 (278,677) 1,936,610 재공품 782,058 (42,195) 739,863 680,670 (28,451) 652,219 원재료 632,627 (68,079) 564,548 470,516 (60,894) 409,622 합 계 3,659,576 (453,925) 3,205,651 3,468,426 (368,022) 3,100,404 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 10,689,449천원 (전반기:9,975,112) 입니다. 이 중 재고자산평가손실금액은 96,465천원(전반기:200,667천원)이며, 재고자산평가손실충당금 환입금액은 10,561천원(전반기:18,752천원)입니다. 11. 유형자산(1) 회사의 당반기말과 전기말 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 취득원가 8,641,050 4,846,688 2,365,910 9,421,660 156,640 2,425,948 69,100 27,926,996 감가상각누계액 - (1,083,527) (703,971) (6,855,937) (109,417) (1,718,177) - (10,471,030) 정부보조금 - - - (2,674) - - - (2,674) 순장부금액 8,641,050 3,763,161 1,661,939 2,563,049 47,223 707,771 69,100 17,453,293 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 취득원가 8,641,050 4,846,688 2,352,909 9,295,160 156,640 2,360,109 - 27,652,556 감가상각누계액 - (1,022,944) (644,823) (6,563,997) (93,882) (1,568,820) - (9,894,466) 정부보조금 - - - (2,932) - - - (2,932) 순장부금액 8,641,050 3,823,744 1,708,086 2,728,231 62,758 791,289 - 17,755,158 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,641,050 3,823,744 1,708,086 2,728,230 62,759 791,289 - 17,755,158 취득 - - 13,000 - - 35,839 225,600 274,439 대체 - - - 126,500 - 30,000 (156,500) - 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - (60,583) (59,147) (291,681) (15,536) (149,357) - (576,304) 당반기말 순장부금액 8,641,050 3,763,161 1,661,939 2,563,049 47,223 707,771 69,100 17,453,293 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,641,050 3,789,911 1,769,449 3,047,561 76,650 878,648 108,500 18,311,769 취득 - - 56,000 - 15,626 100,827 519,438 691,892 대체 - 155,000 - 334,638 - 138,300 (627,938) - 처분 - - - (7,923) - (8,101) - (16,024) 감가상각비 - (121,167) (117,363) (646,046) (29,517) (318,385) - (1,232,478) 전기말 순장부금액 8,641,050 3,823,744 1,708,086 2,728,230 62,759 791,289 - 17,755,158 (3) 감가상각비 중 549,869천원(전반기 : 600,915천원)은 매출원가에 26,435천원(전반기 : 22,904천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 취득원가 1,363,307 36,121 401,807 1,801,235 상각 및 손상차손누계액 - (22,549) (399,060) (421,609) 순장부금액 1,363,307 13,572 2,747 1,379,626 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 취득원가 1,363,307 36,121 401,807 1,801,235 상각 및 손상차손누계액 - (21,443) (394,375) (415,818) 순장부금액 1,363,307 14,678 7,432 1,385,417 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 14,678 7,432 1,385,417 취득 - - - - 무형자산상각비 - (1,106) (4,685) (5,791) 기말 순장부금액 1,363,307 13,572 2,747 1,379,626 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 9,390 83,958 1,456,655 취득 - 7,400 - 7,400 무형자산상각비 - (2,112) (76,526) (78,638) 기말 순장부금액 1,363,307 14,678 7,432 1,385,417 (3) 영업권의 손상검사회사의 사업부는 LCD/반도체사업부만 존재하여 영업권은 LCD/반도체사업부문에 배분되었으며 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위 당 반 기 전 기 LCD/반도체사업부 1,363,307 1,363,307 영업권에 대하여는 취득시점 이후 매회계연도말 또는 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 5년째의 현금흐름이 지속된다는 가정으로 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 직전년도에 사용된 할인율은 세전 할인율(8.07%)입니다. 한편, 회사는 직전 회계기간에 실시한 현금창출단위의 회수가능액에 대해 당반기말 현재 현금창출단위를 구성하는 자산과 부채가 유의적으로 변동하지 아니하였으며, 직전 회계기간 이후 발생된 사건과 변화된 상황을 분석해 볼 때 현재 시점의 회수가능액이 장부금액에 미달할 가능성이 아주 낮은 것으로 보아 회수가능액을 재추정하지 않고 직전회계기간에 실시한 계산결과를 근거로 영업권의 손상검사를 실시하였습니다. 그 결과 보고기간종료일 현재 인식된 손상차손은 없습니다. 13. 관계기업 및 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 목 소재국가 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 (주)하호테크(*1) 대한민국 - - 28.69% - 관계기업 다빈치1호투자조합(*2) 대한민국 - - 38.89% 3,500,000 합 계 - 3,500,000 (*1) 2009년 중 폐업하여 당기말 현재 재무정보를 입수할 수 없으며, 상기 관계기업주식은 2009년말 이전에 장부금액을 "0"으로 평가하고 있으며 그 이후 변동사항은 없습니다. ( * 2) 당반기 중 처분되었습니다. (2) 당 반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 소재국가 당반기말 전기말 결산일 지분율 장부금액 지분율 장부금액 미코리아(주) 대한민국 90% 450,000 90% 450,000 12월 31일 이페이코리아(주) 대한민국 52% 52,000 52% 52,000 12월 31일 베니스1호투자조합 대한민국 66.67% 2,000,000 - - 12월 31일 합 계 2,502,000 502,000 14. 매각예정비유동자산회사는 당반기 중 취득한 매도가능금융자산과 종속기업투자주식을 매각하기로 결정하고 6월 21일 계약을 체결하였습니다. 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 매도가능금융자산 (주)센트롤 13.66% 2,400,000 - - 종속기업투자주식 (주)센프린텍 51% 1,600,000 - - 합 계 4,000,000 - - 15. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 매입채무 1,780,608 1,812,382 미지급금 1,212,319 1,322,864 미지급비용 925,372 1,454,594 국고보조금 30,042 80,020 합계 3,948,341 4,669,860 16. 기타비금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 69,180 59,589 예수금 1,666 1,926 예수제세 32,115 37,724 합계 102,961 99,239 17. 사채(1) 사채 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동부채 : 신주인수권부사채(*) - 1,535,180 전환사채(*) 4,875,794 6,164,311 합계 4,875,794 7,699,491 (*) 보고기간종료일 현재 12개월 이내 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다. (2) 신주인수권부사채 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기 행사기간 이자율 행사가격 당반기말 전기말 사모 신주인수권부사채 2014-06-26 2017-06-26 2015.06.26~2017.05.26 3%(보장수익률 5%) 851원 - 1,500,000 사채할인발행차금 - (613) 신주인수권조정 - (60,658) 사채상환할증금 - 96,451 합 계 - 1,535,180 ( 3) 전환사채 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기 행사기간 이자율 행사가격 당반기말 전기말 사모 전환사채 2015-03-26 2018-03-26 2016.03.26~2018.03.26 1%(보장수익률 5%) 1,065원 4,650,000 6,000,000 사채할인발행차금 (5,524) (9,012) 전환권조정 (366,689) (598,298) 사채상환할증금 598,007 771,621 합 계 4,875,794 6,164,311 18. 확정급여부채1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,414,261 2,280,936 사외적립자산의 공정가치 (1,959,165) (1,831,479) 확정급여부채 금액 455,096 449,457 2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전기 기초금액 2,280,937 1,954,265 당기근무원가 306,703 574,018 이자비용 24,717 51,049 확정급여제도의 재측정요소 108,772 209,083 퇴직급여지급액 (306,868) (507,478) 기말금액 2,414,261 2,280,937 3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전기 기초금액 1,831,479 1,545,906 이자수익 23,074 47,414 확정급여제도의 재측정요소 (23,074) (47,414) 사용자의 기여금 300,000 679,905 급여지급액 (172,314) (394,332) 기말금액 1,959,165 1,831,479 4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 306,702 282,039 이자원가 24,717 26,239 이자수익 (23,074) (22,714) 합 계 308,345 285,564 5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당 반 기 전기 할인율 1.75% 2.40% 미래임금상승률 3.60% 3.60% 6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 189,322 176,455 판매비와관리비 119,023 109,109 합계 308,345 285,564 7) 주요 가정변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 상승시 (205,034) 1% 하락시 240,325 급여상승율 1% 상승시 233,491 1% 하락시 (203,621) 19. 판매보증충당부채 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 81,334 103,950 설정액 18,981 78,067 연중 사용액 (25,530) (100,683) 기말 74,785 81,334 20. 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 기 영업보증금 582,350 586,000 21. 자본금보고기간종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 2015.12.31(전기말) 61,739,513주 30,869,757 4,744,177 35,613,934 신주인수권행사 1,762,631주 881,316 673,171 1,554,487 전환권행사 1,267,605주 633,802 765,281 1,399,083 2016.06.30(당반기말) 64,769,749주 32,384,875 6,182,629 38,567,504 22. 자본잉여금 (단위:천원) 구 분 당 반 기 전기 주식발행초과금 6,182,630 4,744,177 신주인수권대가 - 21,186 전환권대가 9,146 11,801 합 계 6,191,776 4,777,164 23. 자본조정1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전기 자기주식 (432,336) (432,336) 기타자본조정 (110,000) (110,000) 합 계 (542,336) (542,336) 2) 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전기 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 446,849 432,336 446,849 432,336 24. 이익잉여금1) 당반기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전기 기초 4,823,472 753,697 당기순이익 1,913,770 4,269,844 확정급여제도의 재측정요소 (102,841) (200,069) 기말 6,634,401 4,823,472 2) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금에 포함된 확정급여제도의 재측정요소 누적액은 1,086,131 천원(전기말 983,289천원)입니다. 25. 매출액 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 제품매출 7,724,793 13,664,612 6,541,569 13,319,630 상품매출 708,696 1,385,837 198,818 534,750 기타매출 56,705 56,705 - - 합 계 8,490,194 15,107,154 6,740,387 13,854,380 26. 비용의 성격별분류 (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 2분기 누적 2분기 누적 재고자산의 변동 등 1,332,240 2,003,787 712,448 1,569,006 종업원급여 1,869,674 3,682,964 1,898,022 3,739,820 감가상각비 및 무형자산상각비 292,819 582,095 331,562 663,089 기타의 판매관리비 760,627 1,414,302 638,926 1,344,644 기타의 경비 3,012,206 5,637,930 2,468,607 5,223,175 합계(*) 7,267,566 13,321,078 6,049,565 12,539,734 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 490,170 969,359 463,865 959,457 퇴직급여 60,460 119,023 54,418 109,109 복리후생비 123,274 227,170 102,919 185,950 여비와교통비 34,741 55,363 29,214 44,336 접대비 45,243 103,647 38,405 81,605 통신비 10,022 19,513 9,157 17,979 수도광열비 663 1,292 128 139 세금과공과 7,464 16,409 7,468 15,176 감가상각비 13,366 26,435 11,496 22,904 임차료 33,584 67,292 33,825 63,973 보험료 2,961 5,839 2,423 4,042 차량비 17,940 34,489 18,823 35,872 운반비 181,877 336,823 156,671 309,587 교육훈련비 480 80 1,466 1,687 도서인쇄비 135 322 225 576 소모품비 3,378 7,154 4,918 17,236 지급수수료 269,347 513,654 264,114 561,057 광고선전비 - 5,070 6,080 6,080 무형자산상각비 2,895 5,791 19,660 39,269 견본비 50,091 80,277 7,742 53,018 교환보상비 11,832 18,981 (28,074) 3,712 대손상각비 17,646 17,646 31,858 31,858 합 계 1,377,569 2,631,629 1,236,801 2,564,622 28. 금융수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자수익 : - 은행예치금 9,351 41,209 65,326 109,923 - 단기대여금 43,397 76,240 - 5,903 - 매도가능증권 13,267 26,390 - - 합 계 66,015 143,839 65,326 115,826 29. 금융원가 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 이자비용 : - 은행차입금 - - - 17,630 - 신주인수권부사채 - 7,909 20,594 41,259 - 전환사채 60,477 138,527 74,921 79,036 합 계 60,477 146,436 95,515 137,925 30. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 수입임대료 4,770 9,540 4,770 9,540 외환이익 (49,302) 174,137 110,140 176,972 유형자산처분이익 - - - 5,996 금융상품평가이익 6,126 6,126 81 1,447 보험금수익 200 300 - 220 잡이익 9,899 110,415 7,548 11,738 합계 (28,307) 300,518 122,539 205,913 31. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 외환손실 (159,716) 140,821 59,166 74,369 기타수수료 - - 55,400 55,484 잡손실 202 400 80 202 합계 (159,514) 141,221 114,646 130,055 32. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 이연법인세 - 당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동 - - 자본에직접반영된법인세비용 29,006 - 법인세비용 29,006 - (2) 회사가 소재한 국가의 적용세율과 유효법인세율의 차이 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전 세전순이익(손실) 1,942,776 1,368,332 적용세율로 계산된 법인세(*1) 405,411 279,033 세무조정효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 (29,006) - - 세무상 차감되지 않는 비용 19,078 64,461 이연법인세미인식 일시적차이 변동액의세효과 (366,476) (343,494) 기타 - - 법인세비용 29,006 - 평균유효세율 1.49% 0.00% (*1) 회사의 적용세율은 법인세차감전순이익에 법인세율과 주민소득세를 적용하여 산출됩니다. 법인세율은 과세표준 2억이하는 10%, 2억초과 200억이하는 20%(전반기: 20%), 200억초과는 22%(전반기: 22%)이며 주민소득세율은 법인세의 10%입니다. (3) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 일시적차이 변동 (단위:천원) 구 분 기 초 증가 감소 당반기말 미수수익 (119,462) (166,632) (119,462) (166,632) 대손충당금 5,028,427 5,018,585 5,028,427 5,018,585 퇴직급여충당부채 2,178,056 440,193 172,314 2,445,935 퇴직보험예치금 (1,831,479) (300,000) (172,314) (1,959,165) 영업권 (1,363,307) - - (1,363,307) 재고자산평가손실 368,021 453,925 368,021 453,925 지분법적용투자주식 3,422,000 - - 3,422,000 토지 (3,779,813) - - (3,779,813) 정부보조금 82,953 - 50,237 32,716 판매보증충당부채 81,334 74,785 81,334 74,785 사채상환할증금 868,073 - 270,066 598,007 신주인수권조정 (60,658) - (60,658) - 전환권조정 (598,298) - (231,609) (366,689) 장기금융상품 - (6,126) - (6,126) 합계 4,275,847 5,514,730 5,386,356 4,404,221 이월결손금 3,395,042 - 2,026,020 1,369,021 일시적차이합계 7,670,889 5,514,730 7,412,377 5,773,242 이연법인세자산 614,340 - - 614,340 (단위:천원) 구 분 기 초 증가 감소 전기말 미수수익 (84,767) (119,462) (84,767) (119,462) 대손충당금 5,020,558 5,028,427 5,020,558 5,028,427 퇴직급여충당부채 1,758,839 804,247 394,332 2,168,754 퇴직보험예치금 (1,545,907) (679,905) (394,332) (1,831,480) 영업권 (1,363,307) - - (1,363,307) 재고자산평가손실 776,303 368,021 776,303 368,021 지분법적용투자주식 3,422,000 - - 3,422,000 토지 (3,774,410) - - (3,774,410) 정부보조금 3,450 80,021 518 82,953 판매보증충당부채 103,950 81,334 103,950 81,334 합계 4,316,709 5,562,683 5,816,562 4,062,830 이월결손금 7,626,041 - 1,268,968 6,357,073 일시적차이합계 11,942,750 5,562,683 7,085,530 10,419,903 이연법인세자산 613,152 1,188 - 614,340 (4) 이연법인세자산의 실현가능성검토 기 타의 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제이월액의 금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산의 사용여부는 미래과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. (5) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이 (단위:천원) 내 용 금 액 만 기 일 이월결손금으로 인한 이연법인세자산 2011년발생분 301,185 소 계 301,185 이월세액공제 2011년 97,392 2016년 2012년 99,439 2017년 2013년 97,056 2018년 2014년 102,356 2019년 2015년 107,630 2020년 2016년 66,256 2021년 소 계 570,129 합 계 871,314 33. 주당이익(1) 기본주당이익 (단위:원, 주) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 보통주당기순이익 1,330,365,579 1,913,769,919 668,524,568 1,368,404,167 가중평균유통보통주식수 64,322,900 63,405,519 61,292,664 61,292,664 기본주당이익 21 30 11 22 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 당반기말 주식거래일 거래주식수 유통주식수 일수 적수 기 초 전기이월 61,292,664 7 429,048,648 신주인수권행사 2016-01-08 1,175,087 62,467,751 69 4,310,274,819 신주인수권행사 2016-03-17 587,544 63,055,295 14 882,774,130 전환권행사 2016-03-31 1,267,605 64,322,900 92 5,917,706,800 합계 182 11,539,804,397 11,539,804,397/182일 = 63,405,519주 (2) 희석주당이익 (단위:원, 주) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 희석보통주순이익 1,406,543,821 2,021,820,778 668,524,568 1,368,404,167 희석된 가중평균유통보통주식수(*) 68,689,096 67,771,715 61,562,391 61,444,919 희석주당이익 20 30 11 22 (*) 희석된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 가중평균유통보통주식수 64,322,900 63,405,519 61,292,664 61,292,664 조정내역 : 신주인수권부사채의 잠재적보통주식수 - - 269,727 152,255 전환사채의 잠재적보통주식수 4,366,196 4,366,196 - - 조정내역 소계 4,366,196 4,366,196 269,727 152,255 희석된 가중평균유통보통주식수 68,689,096 67,771,715 61,562,391 61,444,919 34. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 1. 영업에서 창출된 현금 1,192,981 1,366,439 가. 반기순이익 1,913,770 1,368,404 나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,230,758 1,414,365 외화환산손실 50,764 8,910 감가상각비 576,305 623,820 재고자산평가손실 96,465 287,018 무형자산상각비 5,791 39,269 이자비용 146,436 137,926 퇴직급여 308,345 285,564 대손상각비 17,646 31,858 법인세비용 29,006 - 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 172,465 309,784 금융상품평가이익 6,126 1,447 재고자산평가충당금환입 10,561 105,103 이자수익 143,839 115,826 외화환산이익 11,939 81,412 유형자산처분이익 - 5,996 라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,779,082) (1,106,547) 매출채권 (40,538) 998,826 미수금 (166,590) 160,508 선급금 (266,241) (444,291) 선급비용 53,614 (90,330) 재고자산 (191,150) 226,475 매입채무 (31,774) (1,318,408) 미지급금 (160,524) (93,074) 미지급비용 (538,501) (143,969) 예수금 (260) 4,012 예수제세 (5,608) (47,307) 선수금 9,591 (78,165) 판매보증충당부채 (6,549) (56,001) 퇴직금의 지급 (306,868) (163,255) 퇴직연금신탁 (127,686) (61,569) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 건물대체 - 155,000 건설중인자산의 기계장치 대체 126,500 182,000 건설중인자산의 공구와기구및비품 대체 30,000 2,300 신주인수권부사채의 자본금 전환 1,623,729 - 전환사채의 자본금 전환 1,530,394 - 35. 우발상황 및 약정사항:1) 담보제공 및 소유권제한 자산 내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 8,641,050 11,400,000 신한은행 시설자금등 담보 건물 3,763,161 기계장치 2,563,049 합계 14,967,260 11,400,000 2) 주요 보험가입내용 (단위:천원) 보험종류 보험기간 부보처 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 15.12.24~16.12.24 삼성화재 재고자산 1,100,000 회사 건물 2,618,267 기타유형자산 3,529,531 소계 7,247,798 단체상해보험 14.12.29~24.12.29 삼성생명 주계약 1,216,000 상해입원 외 5,674,000 소계 6,890,000 합 계 14,137,798 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 담보 및 당 반 기 전 기 보증내용 보증내용 채권자 보증금액 보증금액 김상우 포괄근보증 일반대출 신한은행 2,400,000 2,400,000 4) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용액 비고 신한은행 일반자금대출약정 9,500,000 - 본사 건물과 토지가 담보로 제공됨 신한은행 기타 2,000,000 70,418 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황1) 당반기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 (주)하호테크 종속기업 미코리아(주) 종속기업 이페이코리아(주) 종속기업 (주)센프린텍 종속기업 베니스1호투자조합 기타특수관계자 EPAY HONGKONG LIMITED 주주 (주)제이에스아이코리아 2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 거래는 없으며, 당반기말과 전기말 현재 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 과목 당 반 기 전 기 (주)하호테크 단기대여금(*) 4,632,400 4,632,400 미수수익(*) 84,767 84,767 이페이코리아(주) 단기대여금 1,200,000 1,000,000 미수수익 29,407 29,042 미코리아(주) 단기대여금 2,000,000 - 미수수익 46,833 - 채권 소계 7,993,407 5,746,209 (주)제이에스아이코리아 신주인수권부사채 - 1,535,180 채무 소계 - 1,535,180 (*) 특수관계자인 ㈜하호테크의 2009년 폐업으로 인하여 상기 채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.3) 주요경영진 보수회사의 주요경영진은 회사 기업활동의 계획 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전반기 단기급여 208,037 206,046 퇴직급여 58,709 92,842 합 계 266,746 298,888 37. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.37.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험당반기말 및 전기말 현재 회사는 이자율위험에 노출되어 있는 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 당 반 기 전 기 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 4,401,440.80 5,126,358 USD 3,349,067.43 3,925,107 JPY 194,658 2,204 JPY 17,181,742 167,008 매 출 채 권 USD 4,419,182 5,147,021 USD 3,991,153 4,677,631 JPY 12,760,600 144,469 JPY 19,816,400 192,617 외화부채 미지급비용 USD - - USD 525 615 영업보증금 USD 500,000 582,350 USD 500,000 586,000 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 반 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 542,786 (542,786) 459,467 (459,467) JPY 7,334 (7,334) 17,981 (17,981) 합 계 550,120 (550,120) 477,448 (477,448) 3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 활성화된 시장(상장시장등)에 투자한 중요한 금융상품이 없으므로 기타가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 내부적으로 금융상품의 시장가격변동위험에 대하여 주기적으로 측정하고있습니다.37.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산 10,692,080 16,287,702 기타금융자산(유동) 3,200,000 1,000,000 매출채권및기타채권 8,645,740 8,380,899 기타금융자산(비유동) 2,509,163 719,226 장기성매출채권및기타채권 140,880 90,080 합 계 25,187,863 26,477,907 1) 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 37.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 2,971,152 - - 977,190 3,948,342 사채 - - 4,875,794 - 4,875,794 계 2,971,152 - 4,875,794 977,190 8,824,136 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 3,692,670 - - 977,190 4,669,860 사채 - - 7,699,492 - 7,699,492 계 3,692,670 - 7,699,492 977,190 12,369,352 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.37.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금을 합한 금액에서 현금및현금성자산을차감하여 산정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당 반 기 전 기 부채총계 (A) 10,039,329 13,585,382 자본총계 (B) 44,668,715 39,926,885 현금및현금성자산 (C) 10,692,080 16,287,702 차입금총계 (D) 4,875,794 7,699,492 부채비율 (A / B) 22% 34% 순차입금비율 ((D-C) / B) -13% -22% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 현물출자 관련 당사가 2014년 11월 13일 결의한 유상증자(제3자배정 현물출자) 결정공시와 관련하여 2015년 5월 21일 현물출자의 증명에 관한 감정결과보고서를 인천지방법원에 제출하였으나, 2015년 7월 28일 법원으로부터 불인가결정을 통보받은바, 상법규정에 의거하여 동 유상증자를 진행할 수 없게되어 유상증자 결정을 철회하게 되었습 니다. 나 . 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기반기 매출채권 8,411,883 57,760 0.69% 유동성 기타채권 376,384 84,767 22.52% 제19기 매출채권 8,359,407 40,114 0.48% 유동성 기타채권 146,374 84,767 57.91% 제18기 매출채권 8,503,638 25,097 0.30% 유동성 기타채권 4,974,994 4,717,167 94.82% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 반기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 40,114 25,097 38,368 2. 순대손처리액(①－②±③) 17,646 41,376 15,313 ① 대손처리액(상각채권액) 17,646 41,376 15,313 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (26,359) (28,584) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 57,760 40,114 25,097 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 채권 잔액에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 1개월 이하 1개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 이상 계 금액 일반 7,036,977 1,220,591 96,555 - 57,760 8,411,883 특수관계자 - - - - - - 계 7,036,977 1,220,591 96,555 - 57,760 8,411,883 구성비율 83.7% 14.5% 1.1% 0.0% 0.7% - 다. 재고자산의 보유 및 실사내역등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 반기 제19기 제18기 비고 LCD 반도체 상품 132,559 101,953 184,510 - 제품 1,768,681 1,936,610 2,017,055 - 재공품 739,863 652,219 880,298 - 원재료 564,548 409,622 359,742 - 미착품 - - - - 합 계 3,205,651 3,100,404 3,441,605 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.86% 5.79% 7.17% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 6.8회 6.1회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 제20기 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 6월 30일 재고자산의 실사를 하였으며, 현재의 재고자산과 일치합니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입회하지 않았으며, 현장 직원과 담당부서 관리직원에 의한 재고 실사를 하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 ① 공정가치와 장부금액 회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,692,080 10,692,080 16,287,702 16,287,702 매출채권및기타채권 8,645,740 8,645,740 8,380,899 8,380,899 기타유동금융자산 3,200,000 3,200,000 1,000,000 1,000,000 장기성매출채권및기타채권 140,880 140,880 90,080 90,080 기타비유동금융자산(*) 2,509,163 2,509,163 719,226 719,226 금융자산 합계 25,187,863 25,187,863 26,477,907 26,477,907 금융부채 매입채무및기타채무 3,948,342 3,948,342 4,669,860 4,669,860 신주인수권부사채 - - 1,535,180 1,535,180 전환사채 4,875,794 4,875,794 6,164,311 6,164,311 금융부채 합계 8,824,136 8,824,136 12,328,981 12,328,981 (*) 공정가치로 인식된 기타금융자산(비유동)에는 매도가능금융자산입니다.② 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며,공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치로 평가되는 자산을 당반기말현재 보유하고 있지 않습니다. 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 위지트 회사채 사모 2014.06.26 1,500 3 - 2017.06.26 전액주식발행 - 위지트 회사채 사모 2015.03.26 6,000 1 - 2018.03.26 일부주식발행 - 합 계 - - - 7,500 - - - - - ※ 위 회사채는 신주인수권부사채 및 전환사채이며, 신주인수권 행사 및 전환관련 사항은 'I. 회사의 개요' 중 '3. 자본금 변동사항'의 기재를 참고하시기 바랍니다. 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 해당사항없음 사. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 아. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 자. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 4,650 - - - - 4,650 합계 - - 4,650 - - - - 4,650 ※ 사채의 종류 : 제8회 무 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 현재 사모발행에 의한 발행 후 1년 이내 행사 금지 및 분할 금지가 되어있습 니다. - 행사금지 및 분할 금지 기간 : 2015년 3월 26일 ~ 2016년 3월 26일 차. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 예일회계법인 - 중간검토, 기말감사 제19기(전기) 예일회계법인 적정 중간검토, 기말감사 제18기(전전기) 예일회계법인 적정 금융감독원 지정(중간감사, 기말감사) 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 예일회계법인 연간 감사료(반기 포함) 55,000 198 제19기(전기) 예일회계법인 연간 감사료(반기 포함) 55,000 646 제18기(전전기) 예일회계법인 연간 감사료(반기 포함) 50,000 606 ※ 총 소요시간은 반기감사를 기준으로 하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 06월 30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ◆ 반기 또는 분기보고서의 경우 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요 ◆ 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. ◆ 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명으로 구성되어있습니다. 나. 사외이사 현황 성명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 당해법인과의최근3년간 거래내역 문귀연 - 現) 법무법인 준 대표 변호사 - 前) 법무법인 리안 대표 변호사 - 前) 전남개발공사 - 서울대학교 국제대학원 GLP과정 수료 해당없음 - 이성환 서울대학교 법학과 졸업 현)법무법인 세한 변호사 해당없음 - 다. 이사의 인적사항 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라.주요 의결사항 NO. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 신완민(출석률 : 75%) 문귀연(출석률: 12%) 찬반여부 1 2016.01.28 타법인 금전 대여의 건 가결 찬성 - 2 2016.03.02 신규사업을 위한 투자약정 체결에 관한 건 가결 찬성 - 3 2016.03.03 제19기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 찬성 4 2016.03.03 타법인 주식 취득에 관한 건 가결 찬성 - 5 2016.03.10 타법인 주식 취득에 관한 건 가결 찬성 - 6 2016.03.10 타법인 주식 취득에 관한 건 가결 찬성 - 7 2016.03.14 중국 진출관련 투자약정 체결에 관한 건 가결 찬성 - 8 2016.03.25 제1호 의안 : 제19기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인 의 건 가결 - - 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 가결 - - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 가결 - - 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 가결 - - 제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 가결 - - NO. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 문귀연(출석률:0%) 이성환(출석률:100%) 찬반여부 9 2016.03.25 투자조합 출자에 대한 건 가결 - 찬성 10 2016.05.31 타법인 출자의 건 가결 - 찬성 11 2016.06.02 타법인 출자 지분 처분에 대한 건 가결 - 찬성 12 2016.06.13 타법인 사모전환사채 취득에 대한 건 가결 - 찬성 13 2016.06.21 타법인 출자 지분 처분에 대한 건 가결 - 찬성 14 2016.06.21 타법인 출자 지분 처분에 대한 건 가결 - 찬성 마. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 보고서 제출일 현재 상법 제393조의 2에 따른 사외이사후보추천위원회의 설치의무 대상법인이 아니기 때문에 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 대표이사와 사내이사 3명, 사외이사 2명 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가.감사에 관한 사항 ◆ 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 당사의 감사 이병국은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 회계와 업무를 감사하며 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 할 수 있습니다. 또한 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때, 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며 감사인으로서 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 라 . 감사의 주요활동내역 NO. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.28 타법인 금전 대여의 건 - - 2 2016.03.02 신규사업을 위한 투자약정 체결에 관한 건 - - 3 2016.03.03 제19기 정기주주총회 개최의 건 - - 4 2016.03.03 타법인 주식 취득에 관한 건 - - 5 2016.03.10 타법인 주식 취득에 관한 건 - - 6 2016.03.10 타법인 주식 취득에 관한 건 - - 7 2016.03.14 중국 진출관련 투자약정 체결에 관한 건 - - 8 2016.03.25 제1호 의안 : 제19기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인 의 건 - - 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 - - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 - - 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 - - 제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 - - 9 2016.03.25 투자조합 출자에 대한 건 - - 10 2016.05.31 타법인 출자의 건 - - 11 2016.06.02 타법인 출자 지분 처분에 대한 건 - - 12 2016.06.13 타법인 사모전환사채 취득에 대한 건 - - 13 2016.06.21 타법인 출자 지분 처분에 대한 건 - - 14 2016.06.21 타법인 출자 지분 처분에 대한 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도(1) 집중투표제 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 29조에 의하여 적용배제하고 있습니다.(2) 서면투표제 ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② ①항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권행사에 필요한 서면과 참고자 료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 ②항 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. (3) 전자투표2015년부터 한국예탁결제원의 전자투표 및 전자위임장권유(http://evote.ksd.or.kr)제도를 채택하여 주주의 의결권 행사를할 수 있도록 하고 있습니다. 나. 소수주주권당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사되었던 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)제이에스아이코리아 최대주주 보통주 7,019,554 11.37 7,959,624 12.29 - 계 우선주 - - - - - 보통주 7,019,554 11.37 7,959,624 12.29 - 2. 최대주주의 주요경력(1) 회사의 개황- 회사명 : 주식회사 제이에스아이코리아- 대표자 : 김문수 (1947년 7월생) - 설립일 : 2013년 01월 24일- 주 소 : 서울특별시 동작구 여의대방로62길 1- 업 종 : 금융 및 보험업 (2) 주요 사업내용 컨설팅 및 투자사업(3) 재무현황당사 최대주주인 (주)제이에스아이코리아의 최근 재무현황 입니다. (단위 : 원) 구 분 2015년 12월말 2014년 12월말 자산총계 10,916,703,697 11,933,148,955 부채총계 9,308,614,956 10,346,958,904 자본총계 1,608,088,741 1,586,190,051 매출액 - - 영업이익 (467,000) (20,356,020) 영업외수익 550,240,787 22,729,577 영업외비용 506,469,826 140,128,764 당기순이익 43,303,961 (137,755,207) 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011.03.30 소프트포럼(주) 11,000,000 29.74 특수관계인 포함 2011.12.07 (주)제이더블유인베스트먼트 27,900,000 75.44 - 2012.01.10 (주)제이더블유인베스트먼트 15,000,000 38.69 - 2012.09.13 이근철 10,000,000 25.16 - 2014.08.05 (주)제이에스아이코리아 4,500,000 11.32 - 2014.12.26 (주)제이에스아이코리아 7,019,554 11.37 주주배정 유상증자 참여 2016.01.08 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 12.65 신주인수권행사 2016.03.17 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 12.53 신주인수권행사에 따른 지분율 변동 2016.03.31 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 12.29 전환청구권행사 에 따른 지분율 변동 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 12.29 - - - - - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,757 99.9 56,363,276 87.02 - ※ 주주수는 정기주주총회 기준일을 적용하였으며, 자기주식을 제외한 내역 기재 하였으며, 보유주식 현황은 기준일 2016.06.30으로 작성되었습니다. 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 자금의 조달, 재무구조의 개선, 신기술의 도입 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 5를 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 판단에 따라 종업원들의 근로의욕고취를 위한 인센티브제도로서 일정한 기준에 따라 종업원들에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 판단에 따라 발행주식총수의 100분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 국내외의 외부자문역에게 신주를 발행하는 경우 10. 이사회의 결의로 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 회사의 임원 및 직원. 국내외 개인, 제휴업체 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 그의 대주주 또는 특수 관계인에게 신주를 발행하는 경우 11. 사업 목적의 확대를 위하여 타 회사의 경영권 인수에 대한 이사회의 결의로 해당 회사의 기존 주식을 인수하기 위하여 신주를 발행하는 경우 12. 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 사채인수인의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수 관계인에게 신주를 발행하는 경우 13. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 14. 자산 또는 다른 회사의 주식의 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 기명식 보통주 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 01월 02월 03월 04월 05월 06월 기명식보통주 최 고 1,725 1,495 1,935 1,675 1,590 1,575 최 저 1,400 1,150 1,390 1,535 1,365 1,160 월간거래량 23,632,316 13,962,765 107,007,206 31,561,768 21,836,529 22,984,213 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상우 남 1972.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 現) 이투데이 발행인/대표이사 - 前) 해태그룹 기획실 - 연세대학교 경영대학원 수료 - - 1년11개월 2017.08.05 황하영 남 1960.03 사내이사(부사장) 등기임원 상근 CFO - 現) 이투데이 감사 - 前) 리치커뮤니케이션즈 전무 - 홍익대학교 - - 1년11개월 2017.08.05 오태석 남 1970.06 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 - 現) 이투데이 전략사업실장 - 前) 해태그룹 - 동국대학교 - - 1년11개월 2017.08.05 김태수 남 1957.10 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 - 現) 단국대학교 교수 - 단국대학교 대학원 한문학과 박사과정 수료 - - 1년11개월 2017.08.05 문귀연 남 1967.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 現) 법무법인 준 대표 변호사 - 前) 법무법인 리안 대표 변호사 - 前) 전남개발공사 - 서울대학교 국제대학원 GLP과정 수료 - - 1년11개월 2017.08.05 이성환 남 1973.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 現) 법무법인 세한 변호사 - 서울대학교 법학과 - - 3개월 2019.03.25 이병국 남 1972.02 감사 등기임원 비상근 감사 수원과학대학 전산학과 現) (주)이투데이 - - 3개월 2019.03.25 오흥식 남 1969.09 상무 미등기임원 상근 영업총괄 - 前) 태영정밀- 前) 유니보스- 대림대학교 전자학과 졸업 - - 10년7개월 - 직원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 123 - - - 123 8년 1개월 3,702,069 30,098 - - 여 12 - - - 12 5년7개월 218,847 18,237 - 합 계 135 - - - 135 - 3,920,917 29,043 - ※ 퇴사자 포함한 인원과 급여액을 기재 하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000,000 - 감사 1 150,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 235,966 58,991 - 사외이사 2 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 7 235,966 58,991 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사 : 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상이 아닙니다. 당기보고서 제출일 현재 당사는 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다. 1. 기업집단의 명칭 (주)위지트 2. 기업집단에 소속된 회사 (단위 : 원, %) 구분 회사명 자본금 지분율 업종종목 소재지 결산일 상장 (주)위지트 32,384,874,500 (주)제이에스아이코리아: 12.29% LCD 반도체 대한민국 인천 12월 비상장 미코리아(주) 500,000,000 (주)위지트 : 90.00% 가전제품 및 부품도매업외 대한민국 서울 12월 비상장 이페이코리아㈜ 100,000,000 (주)위지트 : 52.00% 전자상거래업소프트웨어개발 대한민국 서울 12월 비상장 (주)센프린텍 850,000,000 (주)위지트 : 51.00% 금속 성형기계제조업 대한민국 서울 12월 비상장 베니스1호투자조합 3,000,000,000 (주)위지트 : 66.66% 투자조합 대한민국 서울 12월 3. 계열회사간의 지배,종속 및 출자 현황 (단위 : 주, %) 출자회사 피출자회사 소유주식수 지분율 비고 위지트 미코리아(주) 900,000 90.00 - 이페이코리아㈜ 104,000 52.00 - (주)센프린텍 87,500 51.00 - 베니스1호 투자조합 - 66.66 - ※ 베니스1호 투자조합은 투자조합으로 주식발행은 없으며 출자좌수로 구분됩니다. 베니스1호 투자조합 출자금액은 20억원 입니다. 4. 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사 김상우 미코리아(주) 대표이사 - 이페이코리아㈜ 대표이사 - 베니스1호 투자조합 대표조합원 - 사내이사 황하영 미코리아(주) 감사 - 이페이코리아㈜ 감사 - 사내이사 오태석 미코리아(주) 사내이사 - 이페이코리아㈜ 사내이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 5. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 미코리아 (비상장) 2015.03.16 신규사업추진 450,000 900,000 90 - - - - 900,000 90 450,000 2,294,710 9,040 이페이코리아㈜(비상장) 2015.06.02 신규사업추진 52,000 104,000 100 - - - - 104,000 52 52,000 948,908 -317,071 (주)센트롤(비상장) 2016.03.10 신규사업추진 2,400,000 60,000 13.65 - - - - 60,000 13.65 2,400,000 6,576,571 46,343 (주)센프린텍(비상장) 2016.03.04 신규사업추진 1,600,000 87,500 51.47 - - - - 87,500 51.47 1,600,000 3,977,876 -27,321 베니스1호 투자조합 2016.03.24 투자조합 참여 2,000,000 - - - - - - 2,000,000 66.66 2,000,000 3,000,000 - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 이페이코리아㈜는 2015년 6월 18일자로 유상증자를 실행하여 자본금 1억원과 발행주식수는 200,000주로 변경되었습니다. ※ (주)센트롤의 총자산 및 당기순손익은 2015년말 기준으로 작성되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외) ·임원 · 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 가. 관계기업과의 채권채무잔액 ㈀ 당사의 관계기업의 채권채무잔액 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 (주)하호테크 일반투자 단기대여금 4,632 - - 4,632 84 대손금 설정 (주)지제이에코 일반투자 전환사채 650 - - 650 18 - (주)센트롤 일반투자 전환사채 - 250 - 250 - - 합 계 - 5,282 250 0 5,532 102 - * 관계기업인 ㈜하호테크의 2009년 폐업으로 인하여 상기 채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.㈁ 당사의 종속기업 채권채무잔액 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 성명(법인명) 계정과목 당분기 전기 이페이코리아(주) 단기대여금 1,200,000 1,000,000 미수수익 29,407 29,042 미코리아(주) 단기대여금 2,000,000 - 미수수익 46,833 - 채권 계 3,276,240 1,029,042 (주)제이에스아이코리아 신주인수권부사채 - 1,535,180 채무 계 0 1,535,180 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)하호테크 일반투자 보통주 3,422 - 3,422 - 지분법 손실 처리 다빈치1호투자조합 일반투자 출자좌수 3,500 - 3,500 - 지분법 처리 합 계 6,922 0 6,922 0 - * 당사의 하호테크에 지분취득시점은 2008년 8 월이며 취득금액은 3,422백만원이고, 동 금액 또한 지분법평가손실로 100% 비용처리 되었으며 이후 추가로 대여하거나 지분을 취득한 금액은 없습니다. * 기타 출자 및 출자지분 처분내역은 IX. 계열회사 등에 관한 사항중 5. 타법인출자현황을 참고하시기 바랍니다. 3. 대주주와의 자산양수도 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2015.07.28 기타주요경영사항(유상증자 결정(제3자배정 현물출자) 철회) 당사가 2014년 11월 13일 결의한 유상증자 결정공시(제3자배정 현물출자)와 관련하여 2015년 5월 21일 현물출자의 증명에 관한 감정결과보고서를 인천지방법원에 제출 하였으나, 2015년 7월 28일 법원으로부터 불인가결정을 통보받은바, 상법규정에 의거하여 동 유상증자를 진행할 수 없게되어 유상증자(제3자배정 현물출자)결정을 철회하게 되었음. 유상증자 철회 2015.07.28 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 법원의 불인가 결정에 따른 유상증자(제3자배정 현물출자) 철회 자산양수도 철회 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제19기주주총회(2016.3.25) ① 보고사항 : 감사보고, 영업보고② 부의사항 : 제1호 의안 : 제19기 (2015.1.1~2015.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 후보 이성환)제3호 의안 : 감사 선임의 건 (감사 후보 이병국)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 제18기주주총회(2015.3.27) ① 보고사항 : 감사보고, 영업보고② 부의사항 : 제1호 의안 : 제18기 (2014.1.1~2014.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 임시주주총회(2014.8.5) 부의사항제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김상우 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 황하영 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 오태석 선임의 건 제2-4호 의안 : 사내이사 김태수 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사 문귀연 선임의 건 제2-6호 의안 : 사외이사 신완민 선임의 건제3호 의안 : 감사선임의 건 제3-1호 의안 감사 이성환 선임의 건 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 제17기 주주총회(2014.3.21) ① 보고사항 : 감사보고, 영업보고 외부감사인 선임보고② 부의사항 : 제1호 의안 : 제17기 (2013.1.1~2013.13.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인가결하다원안대로승인가결하다원안대로승인가결하다 3. 중요한 소송사건 - 당사는 2014년 10월 28일 공정거래위원회로부터의 과징금 부과에 대해 2014년 11월 26일 공정거래위원회를 상대로 행정소송을 제기하였으나 기각되었습니다. 회사는 동 과징금 약 6억원을 2014년에 납부하고 전액 비용처리하였습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl 5. 신용보강 제공 현황 - 해당사항없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 6. 장래매출채권 유동화 현황 - 해당사항없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 7. 단기매매차익 발생 및 환수현황 당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 8. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 일반공모(코스닥시장공모) 2014.12.26 15,664,000,000 시설자금5,000,000,000운영자금10,664,000,000 시설자금2,358,600,000운영자금10,664,000,000 금융계좌에보관중 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 9. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제7회 무기명식 이권부사모 신주인수권부사채 2014.06.26 1,500,000,000 운영자금1,500,000,000 운영자금1,500,000,000 - 일반사모(유상증자) 2014.06.30 998,997,732 운영자금998,997,732 운영자금998,997,732 - 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2015.03.26 6,000,000,000 운영자금6,000,000,000 운영자금4,276,294,000 금융계좌에보관중 10. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 11. 중소기업 검토표등 중소기업 등 기준검토표-1.jpg 중소기업 등 기준검토표-1 중소기업 등 기준검토표-2.jpg 중소기업 등 기준검토표-2 12 . 제 재 조치 내역 한국거래소 제재 내역- 당사는 주가급등과 관련하여 2014년 6월 18일 한국거래소의 조회공시 요구에 대 한 답변으로 6월 19일 관련하여 별도로 공시할 중요한 정보가 없다고 공시하였으 나 조회공시 답변 이후 15일 이내인 6월 25일 최대주주변경을 수반하는 주식양수 도 계약을 체결하고 유상증자 결정 및 신주인수권부사채권 발행 결정을 공시함으 로써 7월 16일 불성실공시법인으로 지정되고 16일 1일 동안 매매거래가 정지 된 바 있습니다. 이에 따라 당사는 벌점 12점을 부여받았으며, 공시위반제재금으로 24 백만원(12점 × 2백만원)을 2014년 8월 13일 한국거래소에 납부한 바 있습니다 . - 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하고 유상증자 결정 및 신주인수 권부사채권 발행 결정에 따른 공시 벌점 12점은 코스닥 상장규정 제28조에 의거하 여 2015년 7월 16일부로 해제되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음