위지트 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 위지트(이하 "지배기업")는 계측기기 제조 및 판매 영위를 목적으로 1997년 2월 4일 설립된 후, 1999년 12월 8일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 이 후 2004년 12월에 상호를 금호미터텍주식회사에서 주식회사 위지트로 변경하였으며, 2005년 1월 18일자로 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는 원일시스템(주)를 흡수합병하였습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 인천광역시 남동구 고잔동에 소재하고 있으며, 2010년 중 TMS사업부문(계측기기)을 매각함으로써 단일사업부문임 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부문을 영위하고 있습니다.

지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

(주)제이에스아이코리아	7,959,624	10.94%	7,959,624	10.94%

(주)옴니텔	3,613,369	4.97%	3,613,369	4.97%

자기주식	446,849	0.61%	446,849	0.61%

기타	60,729,471	83.48%	60,729,471	83.48%

합 계	72,749,313	100.00%	72,749,313	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	주요사업내용	결산월

당분기말	전기말

베니스1호투자조합	대한민국	66.67%	66.67%	투자조합	12월

2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 베니스1호투자조합 3,147,399 - 3,147,399 - - - (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 베니스1호투자조합 3,147,399 - 3,147,399 - 147,399 147,399 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 ' 주석 3 '에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 ?2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 사용권자산 312,007 임차보증금할인차금 (4,792) 총자산 307,215 부채 리스부채(유동) 12,160 리스부채(비유동) 295,055 총부채 307,215 조정사항이 자본에 미치는 영향 이익잉여금 - 총자본 - ① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 부동산과 업무용 차량,업무용 사무기구, 기타 비품을 임차하여 사용하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스당사가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스의 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로측정되었습니다.당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용② 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.: ㆍ사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.ㆍ리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.ㆍ단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, US$ 5,000이하인 리스에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.전기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 측정범주 K-IFRS 제1109호에따른 측정범주 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 10,259,877 10,259,877 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 8,581,232 8,255,936 (325,296) 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,874,377 1,874,377 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄-공정가치 3,000,000 3,332,424 332,424 파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 561,781 561,781 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 173,416 173,416 - 보증금 상각후원가 상각후원가 147,120 147,120 - 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 2018년 1월 1일의 자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 비지배지분 기초 장부금액-기준서 제1039호 14,505,110 (984,353) 1,000,000 조정 : 매도가능증권(채무상품)에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 : 평가손익 40,850 (40,850) - 기타포괄-공정가치금융자산의 기초 공정가치평가 - 221,627 110,797 매출채권 대손충당금 기초이익잉여금 조정 (325,296) - - 기초 장부금액-기준서 제1039호 14,220,664 (803,576) 1,110,797 연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.연결회사의 수출거래 중 CIF조건에 해당하는 매출은 재화의 통제 이후 추가적인 운송용역을 제공하므로 운송(보험)용역은 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 고객사, 운송회사, 연결회사의 거래구조에서 연결회사는 가격결정권한, 재고위험부담, 책임이행의무 세가지 조건을 만족하지 못하므로 대리인에 해당합니다. 이에 따라 관련 거래에서 수수료만큼만 수익으로 인식하여야 합니다. 따라서, 관련 매출액과 판관비를 차감하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용이 당기 연결재무제표의 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동원인에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 수정전 (A) 수정후(B) 증감(B-A) 매출액 44,948,424 44,761,863 (186,561) 판관비 6,573,462 6,386,901 (186,561) 영업이익 4,885,224 4,885,224 - 당기순이익 6,377,253 6,377,253 - 기준서 제1115호의 적용으로 인해 재무상태 및 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 그리고 총 현금흐름은 동일합니다.기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 연결회사가 적용한 회계정책은 아래 '2.23수익인식'에 기재되어 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)개정기준서는 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 314백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 299백만원입니다. 다만, 연결회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결회사는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 리스제공자로서의 회계처리 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전 보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 연결 연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. (주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 2) 수익과 비용은 해당기간 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 자본에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 연결회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 차입금계정에 포함됩니다.2.6 금융상품 2.6.1 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.6.2 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.6.3 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.6.4 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 2.6.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행 가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법(원재료) 및 총평균법(상품, 제품 및 재공품)으로 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계 액 과 손상차손누계액을 차감 하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이높으며그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 20 ~ 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 10 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의 유형자산 5 년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 " 기타수익(비용) "으로 표시하고 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니 다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (1) 영업권영업권은 취득시점에 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익은 매각되는 연결회사의 영업권 장부금액을 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 상표권과 라이선스개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수( 5~10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 연결손익계산서상 "금융원가" 로 인식하고 있습니다. 2.17 복합금융상품 연 결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비래하여 부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 순확정급여부채 연 결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채(자산)은 과소적립액 또는 자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액이며 과소적립액(또는 최소적립액)은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액이고 자산인식상한은 제도로부터의 환급이나 제도에 대한 미래기여금절감의 형태로 이용가능한 경제적효익의 현재가치입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무 의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익율를 참조하여 결정한 할인율 로 예상 미래지급액 을 할인하여 산정하고 있습니다. 사외적립자산의 공정가치는 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산과 적격보험계약으로 구성됩니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)로 구성되며 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되고 추후에도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 보험수리적손익은 경험조정(이전의 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이효과)와 보험수리적 가정의 변경효과로 인해 발생하는 확정급여채무 현재가치의 변동이며, 사외적립자산의 수익은 사외적립자산에서 발생하는 이자, 배당금 및 그 밖의 수익(사외적립자산의 실현손익과 미실현손익 포함)에서 제도운영원가와 제도자체에 관련된 세금을 차감한 금액입니다. 2.20 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발채무로 주석기재하고 있습니다.2.21 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.22 자본금보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 지배기업의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.23 수익인식 2.23.1 수익인식모형 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우,연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2.23.2 본인과 대리인의 구분 연결회사는 고객과의 거래에 대하여 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 연결회사의 수출거래 중 CIF조건에 해당하는 매출은 재화의 통제 이후 추가적인 운송용역을 제공하므로 운송(보험)용역은 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 고객사, 운송회사, 연결회사의 거래구조에서 연결회사는 가격결정권한, 재고위험부담, 책임이행의무 세가지 조건을 만족하지 못하므로 대리인에 해당합니다. 이에 따라 관련 거래에서 수수료만큼만 수익으로 인식하여야 합니다. 따라서, 관련 매출액과 판관비를 차감하고 있습니다. 2.23.3 환불부채와 반환자산 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 사업결합으로 취득한 영업권의 손상차손연결회사는 주석 12에 기술한 바와 같이 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별자산별로 회수가능가액을 추정하며 개별자산의 회수가능가액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 한편, 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 '주석18'에서 설명하는 바와 같이 고객에 대한 제품 판매 후 발생될 클레임비용 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 17에서 기술하고 있습니다. 4. 부문별정보연결회사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보연결회사는 (LCD/OLED)디스플레이부품 및 반도체부품 생산을 영위하는 단일의 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부문으로 구성되어 있으며 동 사업부의 세부 제품과 용역에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 제품과 용역 당분기 전분기 반도체부품 482,245 528,878 (LCD/OLED)디스플레이부품 6,717,024 12,135,822 합 계 7,199,269 12,664,700 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 품목 구분 당분기 전분기 제품 및 상품매출 국내매출 4,863,914 6,043,525 수출매출 2,335,355 6,621,175 합 계 7,199,269 12,664,700 (3) 주요 고객에 대한 정보 연결회사는 당분기 및 전분기 중 매출액 비중이 높은 외부고객 3개는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 당분기 전분기 A 3,060,519 3,995,554 B 1,116,186 3,815,097 C 670,510 1,453,774 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익공정가치금융자산 기타포괄공정가치금융자산 기타부채상각후원가 합계 금융자산 현금및현금성자산 6,912,380 - - - 6,912,380 기타유동금융자산 - 2,417,874 - - 2,417,874 매출채권및기타채권 8,971,607 - - - 8,971,607 기타비유동금융자산 198,997 - 6,147,399 - 6,346,396 장기성매출채권및기타채권 84,367 - - - 84,367 합 계 16,167,351 2,417,874 6,147,399 - 24,732,624 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 6,576,629 6,576,629 단기차입금 - - - 10,000,000 10,000,000 장기차입금 - - - 6,800,000 6,800,000 전환사채 10,077,814 10,077,814 기타비유동부채 - - - 568,900 568,900 리스부채 324,307 324,307 합 계 - - - 34,347,650 34,347,650 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익공정가치금융자산 기타포괄공정가치금융자산 기타부채상각후원가 합계 금융자산 현금및현금성자산 11,379,440 - - - 11,379,440 기타유동금융자산 - 2,586,336 - - 2,586,336 매출채권및기타채권 8,638,444 - - - 8,638,444 기타비유동금융자산 187,547 - 3,147,399 - 3,334,946 장기성매출채권및기타채권 88,630 - - - 88,630 합 계 20,294,061 2,586,336 3,147,399 - 26,027,796 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 5,834,133 5,834,133 단기차입금 - - - 10,000,000 10,000,000 장기차입금 - - - 6,800,000 6,800,000 전환사채 9,918,066 9,918,066 기타비유동부채 - - - 559,050 559,050 합 계 - - - 33,111,249 33,111,249 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익공정가치금융자산 합계 이자수익 26,912 4,963 31,875 평가손익 - (168,462) (168,462) 외환손익 45,708 - 45,708 외화환산손익 59,607 - 59,607 합 계 132,227 (163,499) -31,272 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 57,013 29,841 86,854 외환손익 112,885 - 112,885 외화환산손익 (58,318) - (58,318) 합 계 111,580 29,841 141,421 (3) 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 이자비용 (269,883) 외환손익 4,360 외화환산손익 (15,760) 합 계 (281,283) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 이자비용 (94,107) 외환손익 64 외화환산손익 - 합 계 (94,043) (4) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 Level 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (5) 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) (단위:천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 328,252 - 2,089,622 2,417,874 기타포괄-공정가치금융자산 - - 6,147,399 6,147,399 합 계 328,252 - 8,237,021 8,565,273 (전기말) (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 496,714 - 2,089,622 2,586,336 기타포괄-공정가치금융자산 - - 3,147,399 3,147,399 합 계 496,714 - 5,237,021 5,733,735 (6) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화예금 6,516,691 8,837,768 외화예금 395,689 2,541,672 합 계 6,912,380 11,379,440 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,724,244 (393,337) 8,330,907 8,918,501 (354,479) 8,564,022 유동성 기타채권 640,700 - 640,700 74,422 - 74,422 소 계 9,364,944 (393,337) 8,971,607 8,992,923 (354,479) 8,638,444 비유동성 기타채권 84,367 - 84,367 88,630 - 88,630 소 계 84,367 - 84,367 88,630 - 88,630 합 계 9,449,311 (393,337) 9,055,974 9,081,385 (354,479) 8,726,906 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동성 미수금 638,509 72,194 미수수익 2,191 2,228 소 계 640,700 74,422 비유동성 장기성보증금 84,367 88,630 소 계 84,367 88,630 합 계 725,067 163,052 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 7,913,338 503,153 130,178 30,852 146,723 8,724,244 유동성 기타채권 640,700 - - - - 640,700 소 계 8,554,038 503,153 130,178 30,852 146,723 9,364,944 비유동성 기타채권 84,367 - - - - 84,367 합 계 84,367 - - - - 84,367 7,777,521 503,153 130,178 30,852 146,723 8,588,427 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 8,374,631 139,412 49,979 - 354,479 8,918,501 유동성 기타채권 74,422 - - - - 74,422 소 계 8,449,053 139,412 49,979 - 354,479 8,992,923 비유동성 기타채권 88,630 - - - - 88,630 소 계 88,630 - - - - 88,630 합 계 8,537,683 139,412 49,979 - 354,479 9,081,553 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (5) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (6) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (7) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권 354,479 38,858 - - 393,337 유동성 기타채권 - - - - - 합 계 354,479 38,858 - - 393,337 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권 14,890 339,589 - - 354,479 유동성 기타채권 50,103 - - (50,103) - 합 계 64,993 339,589 - (50,103) 354,479 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) - 당기손익공정가치금융자산 2,417,874 2,586,335 - 단기대여금 - - 합 계 2,417,874 2,586,335 기타금융자산(비유동) - 장기금융상품 198,997 187,547 - 기타포괄공정가치금융자산 6,147,399 3,147,399 합 계 6,346,396 3,334,946 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 이페이코리아(주) 5.55 1,000,000 1,000,000 이페이코리아(주) 5.50 200,000 200,000 소계 1,200,000 1,200,000 대손충당금 (1,200,000) (1,200,000) 합계 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행처 종류 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (유동)당기손익-공정가치금융자산(*1) (주)디지탈옵틱 지분상품 1,201,527 328,252 1,201,527 496,714 (유동)당기손익-공정가치금융자산(*2) (주)에버샤인 채무상품 500,000 - 500,000 - (유동)당기손익-공정가치금융자산(*3) (주)옴니텔 채무상품 2,123,040 2,089,622 2,123,040 2,089,622 (비유동)기타포괄-공정가치금융자산(*4) 나비스 피델리스 지분상품 3,000,000 3,000,000 - - (비유동)기타포괄-공정가치금융자산(*5) 트러스트스튜디오 지분상품 3,000,000 3,147,399 - - 합 계 9,824,567 8,565,273 3,824,567 2,586,336 ( *1) (주)디지탈옵틱이 발행한 전환사채이며, 전기 중 50%가 전환청구되어 지분상품이 되었습니다. 전환시 전환가액은 1,495원, 주식수 669,344주, 공정가치는 주당 1,940원이었고, 전기 중 5만주를 매도하여 당분기말 현재 619,344주가 남아있으며 공정가치는 주당 530원 입니다. 전환청구되지 않은 50%는 2018년 10월 10일 조기상환청구를 하였습니다. 기준서 변경에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. (*2) (주)에버샤인이 발행한 전환사채이며, 기준서 변경에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 전기말 100% 손상인식하였습니다. (*3) (주)옴니텔이 발행한 7회차 전환사채이며, 전기 중 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 300좌를 취득하였습니다.(*5) 베니스1호투자조합이 투자한 회사이며, 지분율은 9.09%이며, 기준서 변경에 따라 기타포괄-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단체보험료 198,997 187,547 합계 198,997 187,547 9. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 772,097 586,397 대손충당금 (416,397) (416,397) 선급비용 84,482 77,164 합 계 440,182 247,164 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 227,852 (34,551) 193,301 173,183 (34,551) 138,632 제 품 4,292,587 (737,524) 3,555,064 3,727,670 (773,415) 2,954,255 재공품 2,679,038 (474,982) 2,204,056 1,887,469 (510,192) 1,377,277 원재료 616,184 (87,399) 528,785 871,070 (133,741) 737,329 합 계 7,815,661 (1,334,456) 6,481,206 6,659,392 (1,451,899) 5,207,493 (2) 당분기 중 재고자산평가손실충당금 환입금액은 117,443천원입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 취득원가 13,314,640 5,894,578 2,531,623 9,993,942 184,026 3,489,129 9,594 367,887 35,785,419 감가상각누계액 - (1,445,118) (1,026,029) (6,919,432) (119,801) (2,472,582) - (40,697) (12,023,660) 정부보조금 - - - (1,251) - - - - (1,251) 순장부금액 13,314,640 4,449,460 1,505,594 3,073,259 64,225 1,016,547 9,594 327,190 23,760,508 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 취득원가 13,314,640 5,894,579 2,531,623 9,876,541 184,026 3,478,900 60,400 35,340,709 감가상각누계액 - (1,408,277) (994,384) (6,762,732) (115,236) (2,384,197) (11,664,826) 정부보조금 - - - (1,380) - - - (1,380) 순장부금액 13,314,640 4,486,302 1,537,239 3,112,429 68,790 1,094,703 60,400 23,674,503 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 기초 순장부금액 13,314,640 4,486,302 1,537,239 3,112,429 68,790 1,094,703 60,400 - 23,674,503 취득 - - - 9,500 - 12,029 57,094 367,887 446,510 대체 - - - 107,900 - - (107,900) - - 처분 - - - - - (750) - - (750) 감가상각비 - (36,842) (31,645) (156,570) (4,565) (89,435) - (40,697) (359,755) 당분기말 순장부금액 13,314,640 4,449,460 1,505,594 3,073,259 64,225 1,016,547 9,594 327,190 23,760,508 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,641,050 3,581,410 1,469,183 2,459,292 58,097 694,226 218,700 17,121,958 취득 4,673,590 1,047,890 - - - 184,031 1,978,571 7,884,082 대체 - - 189,121 1,387,700 25,550 534,500 (2,136,871) - 처분 - - - (129,237) (2) (2) - (129,241) 감가상각비 - (142,998) (121,065) (605,326) (14,855) (318,052) - (1,202,296) 전기말 순장부금액 13,314,640 4,486,302 1,537,239 3,112,429 68,790 1,094,703 60,400 23,674,503 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 취득원가 1,363,307 47,521 46,850 1,457,678 상각 및 손상차손누계액 - (29,987) (46,850) (76,837) 순장부금액 1,363,307 17,534 0 1,380,841 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 취득원가 1,363,307 47,521 46,850 1,457,678 상각 및 손상차손누계액 - (29,222) (46,850) (76,072) 순장부금액 1,363,307 18,299 - 1,381,606 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 18,299 - 1,381,606 취득 - - - - 무형자산상각비 - (765) - (629) 기말 순장부금액 1,363,307 17,534 0 1,380,977 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 15,601 - 1,378,908 취득 - 5,500 - 5,500 무형자산상각비 - (2,802) - (2,802) 기말 순장부금액 1,363,307 18,299 - 1,381,606 (3) 영업권의 손상검사연결회사의 사업부는 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부만 존재하여 영업권은 (LCD/OLED)디스플레이부품및반도체부품사업부문에 배분되었으며 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위 당분기말 전기말 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부 1,363,307 1,363,307 영업권에 대하여는 취득시점이후 매 회계연도말 또는 손상을 시사하는 징후가 있는 경우 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 5년째의 현금흐름이 지속된다는 가정으로 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 11.81%입니다. 13.리스(1)리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 (2) 사용권자산 유형별 변동내역당분기중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차 량 운 반 구 합 계 기초 43,412 268,595 312,007 취득 - 55,879 55,879 감가상각비 (2,894) (37,803) (40,697) 분기말 40,518 286,671 327,189 (3) 리스부채의 유형별 변동내역당분기중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차 량 운 반 구 합 계 기초 42,233 264,982 307,215 취득 - 55,879 55,879 이자비용 354 2,528 2,882 리스부채상각액 (2,646) (36,141) (38,787) 분기말 39,587 284,720 324,307 (4) 단기리스 및 소액자산리스당분기말 현재 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 단기리스 127,975 소액 자산 리스 4,874 합 계 132,848 회사가 당기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 28건이며, 소액자산리스는 복합기 등 24건입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다. 14. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 트러스트이투데이컨텐츠투자조합(*1) 대한민국 49.96% - 49.96% - 관계기업 이페이코리아(주)(*2) 대한민국 47.24% - 47.24% - 관계기업 Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd(*3) 중국 14.66% 2,450,399 14.66% 2,187,998 관계기업 (주)파워넷 대한민국 33.17% 22,130,557 33.17% 21,734,657 관계기업 (주)옴니텔(*4) 대한민국 17.34% 17,074,008 17.34% 17,023,014 관계기업 (주)핌스(*5) 대한민국 13.71% 2,080,484 13.71% 2,018,244 관계기업 (주)이에셋글로벌 대한민국 25.00% 1,972,619 25.00% 1,981,714 관계기업 (주)빅스턴 대한민국 53.33% 2,289,661 - 합 계 47,997,728 44,945,627 (*1) 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 피투자기업에 대한 지분율이 20% 미만이지만 연결회사가 피투자기업의 이사회에 참여하고 있고 필수적인 기술정보를 피투자기업에 제공하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 피투자기업에 대한 지분율이 20% 미만이지만 연결회사가 최대주주이므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 피투자기업에 대한 지분율이 20% 미만이지만 연결회사가 피투자기업의 이사회에 참여하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 지분법손상차손 기말 트러스트이투데이컨텐츠투자조합(*1) - - - - - - - 이페이코리아(주)(*2) - - - - - - - Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 2,187,998 - 181,652 80,749 - - 2,450,399 (주)파워넷 21,734,657 - 406,612 (10,712) - - 22,130,557 (주)옴니텔 17,023,014 - (5,998) 56,992 - - 17,074,008 (주)핌스 2,018,244 - 62,240 - - - 2,080,484 (주)이에셋글로벌 1,981,714 - (9,095) - - - 1,972,619 (주)빅스턴 - 2,400,000 (110,339) - - 2,289,661 합 계 44,945,627 2,400,000 525,072 - 0 - 47,997,728 (*1) 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 자산총계 자본총계 매출액 당기순이익 트러스트이투데이컨텐츠투자조합 - - - - Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 21,665,829 16,329,831 3,710,893 1,239,102 (주)파워넷 87,225,324 48,629,419 28,159,440 1,225,992 (주)옴니텔 57,693,125 31,923,497 1,946,689 (34,592) (주)핌스 8,327,376 4,413,731 4,701,280 453,863 (주)이에셋글로벌 7,816,519 7,811,607 - (34,895) (주)빅스턴 2,742,586 2,390,139 2,700 (206,886) 15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,140,587 2,246,444 미지급금 1,325,441 1,453,263 미지급비용 1,110,601 2,134,426 합계 6,576,629 5,834,133 16. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,203,479 41,802 예수금 - - 예수제세 35,473 50,930 합 계 1,238,952 92,732 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 : 유동성장기부채 10,000,000 10,000,000 소계 10,000,000 10,000,000 비유동성 : 장기차입금 6,800,000 6,800,000 전환사채 10,077,814 9,918,066 소계 16,877,814 16,718,066 합계 26,877,814 26,718,066 (2) 유동성장기부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 기업시설자금대출 신한은행 2020-02-09 3.29%(고정) 10,000,000 10,000,000 합 계 10,000,000 10,000,000 ( 3) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 기업시설자금대출 신한은행 2020-02-09 3.29%(고정) 10,000,000 10,000,000 상생협력자금대출 엘지디스플레이(주) 2021-10-31 - 1,800,000 1,800,000 일반자금대출 신한은행 2026-02-23 금융채6개월물(1.74%)+1%(변동) 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 우리은행 2021-03-02 금융채6개월물(1.95%)+1%(변동) 2,000,000 2,000,000 합 계 16,800,000 16,800,000 유동성대체액 (10,000,000) (10,000,000) 유동성차감후 6,800,000 6,800,000 (4) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제9회 전환사채 2021-08-13 - 10,077,814 - 9,918,066 합 계 - 10,077,814 - 9,918,066 (5) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 사모전환사채 발행일 2018-08-13 만기일 2021-08-13 액면금액(천원) 10,000,000 액면이자율 0.0% 보장수익률 0.0% 상환방법 만기 일시상환 상환할증률 0.0% 전환가격(*1) 1,087 조기상환권 2020년 02월 13일부터 매 3개월 전환청구기간 2019년 08월 13일부터 2021년 07월 13일까지 (*1) 발행이후 시가하락에 따른 조정후 행사가격입니다. 18. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,715,671 2,680,666 사외적립자산의 공정가치 (2,073,473) (2,268,619) 확정급여부채 금액 642,198 412,047 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,680,666 2,646,189 당기근무원가 174,717 582,945 이자비용 - 68,554 확정급여제도의 재측정요소 - 289,804 퇴직급여지급액 (139,712) (906,826) 기말금액 2,715,671 2,680,666 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,268,619 2,273,361 이자수익 - 67,907 확정급여제도의 재측정요소 - (67,907) 사용자의 기여금 - 686,969 급여지급액 (195,146) (691,711) 기말금액 2,073,473 2,268,619 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 174,717 582,945 이자비용 - 68,554 이자수익 - (67,907) 합 계 174,717 583,592 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.28% 2.28% 미래임금상승률 4.00% 4.00% (6) 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 상승시 (233,861) 1% 하락시 271,933 급여상승율 1% 상승시 263,180 1% 하락시 (231,413) 19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 : 판매보증충당부채 145,671 212,454 손해배상충당부채 170,000 170,000 합계 315,671 382,454 (2) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 212,454 214,542 설정액 (21,095) 447,719 사용액 (45,688) (449,807) 기말금액 145,671 212,454 (3) 당분기와 전기 중 손해배상충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 손해배상충당부채(*1) 170,000 170,000 (*1) 연결회사는 손해배상 일부 패소로 인해 충당부채를 설정하였습니다.(주석 34참조) 20. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업보증금 568,900 559,050 21. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 : 리스부채 7,831 - 비유동성 : 리스부채 316,477 - 합계 324,308 - 22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 자본금 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 72,749,313주 72,749,313주 보통주자본금 36,374,657천원 36,374,657천원 23. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,259,446 11,259,446 24. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (432,336) (432,336) 기타자본조정 (110,000) (110,000) 합 계 (542,336) (542,336) (2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 446,849 432,336 446,849 432,336 25. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (1,257,169) (1,257,169) 지분법자본변동 (86,436) (213,466) 기타포괄공정가치금융자산평가손익 98,271 98,271 합 계 (1,245,334) (1,372,364) 26. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 20,597,917 14,505,110 회계정책변경효과 - (284,446) 당기순이익 640,713 6,377,253 기말 21,238,630 20,597,917 27. 매출액 당분기와 전분기 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 6,805,877 11,590,967 상품매출 393,392 1,073,733 합 계 7,199,269 12,664,700 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 등 425,794 3,900,324 종업원급여 2,048,843 2,054,642 감가상각비 및 무형자산상각비 360,520 274,447 기타의 판매관리비 518,119 1,209,955 기타의 경비 3,430,811 3,869,279 합계(*) 6,784,087 11,308,647 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 481,250 437,754 잡급 - - 퇴직급여 61,114 44,551 복리후생비 106,705 104,540 여비와교통비 12,809 29,909 접대비 41,711 49,829 통신비 8,430 9,678 수도광열비 783 890 세금과공과 7,348 8,706 감가상각비 37,284 6,410 임차료 8,409 31,533 보험료 7,195 4,190 차량비 21,093 23,852 운반비 108,984 257,835 교육훈련비 279 1,015 도서인쇄비 45 108 소모품비 4,082 5,007 지급수수료 207,078 398,024 광고선전비 - 3,600 무형자산상각비 766 629 견본비 15,245 28,731 교환보상비 (21,095) 99,988 대손상각비 38,858 195,424 합 계 1,148,373 1,742,203 30. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 4,770 4,770 외환차익 62,829 72,082 외화환산이익 59,612 23,318 유형자산처분이익 - 1,765 보험금수익 - 600 잡이익 9,156 91,289 합 계 136,367 193,824 31. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 12,761 (40,867) 외화환산손실 15,765 81,636 유형자산처분손실 750 - 기타의대손상각비 - 16,397 투자자산평가손실 168,461 - 잡손실 162 80 합 계 197,899 57,246 32. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 31,875 86,854 33. 금융원가 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 269,883 94,107 34. 법인세비용과 이연법인세 (1) 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 법인세부담액 837,331 일시적차이의 변동 (447,696) 법인세추납액 190,932 자본에 직접 반영된 법인세비용 77,087 법인세비용 657,654 (2) 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 법인세비용차감전 세전순이익 7,034,907 적용세율로 계산된 법인세 1,527,680 세무조정효과 : - 세무상 차감되지 않는 비용 57,321 법인세추납액 190,932 세액공제 등 (119,023) 일시적차이의 변동 (447,696) 자본에 직접 반영된 법인세비용 77,087 기타 (628,647) 법인세비용 657,654 (3) 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도 재측정요소 (357,711) 77,087 (280,624) (4) 전기말 현재 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 일시적차이 변동내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감소 증가 기말 국고보조금 1,898 518 - 1,380 영업권 (1,363,307) - - (1,363,307) 토지 (3,779,813) - - (3,779,813) 재고자산평가충당금 1,121,152 1,121,152 1,451,899 1,451,899 판매보증충당부채 214,542 214,542 212,454 212,454 손해배상충당부채 - - 170,000 170,000 연차수당 - - 255,608 255,608 국고보조금 80,000 - - 80,000 대손충당금 1,573,303 1,573,303 1,874,196 1,874,196 당기손익-공정가치금융자산 203,552 - 843,185 1,046,737 미수수익 (51,062) (51,062) (2,228) (2,228) 지분법평가손실 564,125 - - 564,125 퇴직급여충당금 2,646,190 691,712 726,188 2,680,666 퇴직연금 (2,273,362) (691,712) (686,969) (2,268,619) 전환사채 - - (1,864,414) (1,864,414) 파생상품부채 - - 1,782,480 1,782,480 사채발행비 - - 87,670 87,670 미수수익 - - 50,103 50,103 보험료환급자산 - - 42,032 42,032 소계 (1,062,782) 2,858,453 4,942,204 1,020,969 법인세효과 220,019 이연법인세미인식 법인세효과 293,793 이연법인세효과 513,812 (5) 기 타의 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제이월액의 금액이 기존 가산할일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산의 사용여부는 미래과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 640,713,505 2,438,102,188 가중평균유통보통주식수(*) 72,302,464 72,302,464 기본주당이익 9 34 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 거래일자 주식수 누적 일수 적수 기 초 전기이월 72,302,464 90 6,507,221,760 6,507,221,760/90일 = 72,302,464주(전분기) (단위: 주) 구 분 거래일자 주식수 누적 일수 적수 기 초 전기이월 72,302,464 90 6,507,221,760 6,507,221,760/90일일 =72,302,464주 (2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 희석 보통주당기순이익 765,316,869 2,438,102,188 희석된 가중평균유통보통주식수(*) 81,502,095 72,302,464 희석주당이익 9 34 (*) 희석된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통보통주식수 72,302,464 72,302,464 조정내역 : -전환사채의 잠재적보통주식수 9,199,631 - 희석된 가중평균 유통보통주식수 81,502,095 72,302,464 36. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업에서 창출된 현금 1,096,421 (958,155) 가. 당기순이익 640,713 2,438,102 나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,133,295 984,729 외화환산손실 15,760 78,208 감가상각비 359,755 273,818 유형자산처분손실 750 - 판매보증비 (21,088) 99,988 무형자산상각비 766 629 이자비용 269,883 94,107 퇴직급여 174,717 143,970 투자자산평가손실 168,462 - 대손상각비 38,858 195,424 기타의대손상각비 - 16,397 지분법평가손실 125,432 82,187 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 859,429 1,183,421 재고자산평가충당금환입 117,443 40,000 이자수익 31,875 86,854 외화환산이익 59,607 19,890 유형자산처분이익 - 1,766 지분법평가이익 650,504 1,034,912 라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 181,841 (3,197,565) 매출채권의 감소(증가) 251,540 (3,948,098) 미수금의 증가 (566,316) (111,725) 선급금의 감소(증가) (185,701) 332,770 선급비용의 증가 (7,318) (7,805) 선급법인세의 증가 (4,831) (3,268) 재고자산의 감소(증가) (1,156,270) 2,143,019 매입채무의 증가(감소) 1,894,143 (1,504,938) 미지급금의 증가(감소) (127,822) 195,305 미지급비용의 감소 (1,026,845) (486,019) 예수금의 증가 - 262 예수제세의 감소 (15,456) (4,968) 선수금의 증가 1,161,676 218,147 판매보증충당부채의 감소 (45,696) (102,653) 퇴직금의 지급 (139,712) (116,048) 퇴직연금신탁의 증가 195,146 181,014 영업보증금의 증가(감소) (5,910) 17,440 리스부채의 증가 (38,787) - (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 107,900 142,400 리스사용권자산 - 리스부채 368,415 - 건설중인자산의 공구와기구및비품 대체 - 77,000 37. 우발상황 및 약정사항: (1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 13,314,640 19,800,000 신한은행우리은행 시설자금등 담보 건물 4,449,461 기계장치 3,073,259 합계 20,837,360 19,800,000 (2) 당분기말 현재 보험가입자 산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험기간 부보처 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 18.12.24~19.12.24 삼성화재 재고자산 1,100,000 연결회사 건물 2,618,267 기타유형자산 2,038,609 소계 5,756,876 단체상해보험 14.12.29~24.12.29 삼성생명 주계약 1,216,000 상해입원 외 5,674,000 소계 6,890,000 합 계 12,646,876 (3) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용금액 비 고 신한은행 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 건물과 토지가 담보로 제공됨 통장운영자금 2,000,000 - 동반전자방식외담대 3,500,000 - 기타약정(E-BIZ) 200,000 44,165 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 우리은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 합 계 20,700,000 15,044,165 상기 이외에 연결회사는 엘지디스플레이로부터 차입한 상생협력자금대출 1,800백만원에 대해 신한은행과 서울보증보험으로부터 각각 1,000백만원, 800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 한국전력공사 위지트 외 8 손해배상 1,000,000 1심 진행중 인천지방법원 이지이엔씨 위지트 손해배상 170,000 2심 진행중 (*1) 상기 소송사건이 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 회사는 전기 중 1심 일부 패소함에 따라 170,000천원을 공탁하고, 해당 금액은 충당부채를 설정하였습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 트러스트이투데이컨텐츠투자조합 트러스트이투데이컨텐츠투자조합 이페이코리아(주) 이페이코리아(주) Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd (주)파워넷 (주)파워넷 (주)옴니텔 (주)옴니텔 (주)핌스(*1) (주)핌스(*1) (주)이에셋글로벌(*2) (주)이에셋글로벌(*2) (주)빅스턴 - 기타특수관계자 (주)이투데이 (주)이투데이 EPAY HONGKONG LIMITED EPAY HONGKONG LIMITED 최대주주 (주)제이에스아이코리아 (주)제이에스아이코리아 (*1) 전기 중 기존주주로부터 (주)핌스의 주식을 취득하고 유의적인 영향력을 가지게 되어 특수관계자에 포함되었습니다.(*2) 전기 중 신설법인에 신규 출자하고 유의적인 영향력을 가지게 되어 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전 기 기타특수관계자 (주)이투데이 지급수수료 15,000 15,000 관계기업 Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 매출액 763,803 1,796,858 (주)옴니텔 이자수익 4,963 7,228 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 과목 당분기말 전기말 관계기업 이페이코리아(주) 단기대여금 1,200,000 1,200,000 대손충당금 (1,200,000) (1,200,000) Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 매출채권 1,815,179 1,491,001 (주)옴니텔 당기손익-공정가치금융자산(*1) 2,089,622 2,089,622 미수이자 2,191 2,228 합 계 3,906,992 3,582,851 (*1) 전기 중 취득한 (주)옴니텔의 7회차 전환사채에 대한 평가금액입니다. (4) 당분기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전 기 관계기업 (주)옴니텔(*1) 전환사채취득 - 2,123,040 관계기업 (주)옴니텔(*2) 출자금납입 - 3,444,109 관계기업 (주)이에셋글로벌(*3) 출자금납입 - 2,000,000 관계기업 (주)빅스턴(*4) 출자금납입 2,400,000 (*1) (주)옴니텔이 발행한 7회차 전환사채를 취득하였습니다.(*2) (주)옴니텔의 주주배정 유상증자에 주금납입하였습니다. (*3 ) (주)이에셋글로벌은 신설법인으로 신규 출자하였습니다.(*4) (주 )빅스턴의 3자배정 유상증자에 주금납입하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 담보 및보증내용 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 주요 경영진 대표이사 포괄근보증 차입금 신한은행 19,440,000 19,440,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 관계기업 (주)옴니텔 옴니텔 7회차 전환사채채무이행보증 투자자(*1) 7,000,000 7,000,000 (*1)투자자 : 신한캐피탈, 산은캐피탈, 케이클라비스 굿인베스트 신기술조합2호, 케이클라비스 굿인베스트 신기술조합3호 (7) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.연결회사의 주요 경영진은 연결회사 기업활동의 계획 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기임원급여 146,832 127,507 퇴 직 급 여 59,845 113,016 합 계 206,677 240,523 39. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.39.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 12,000 (12,000) 50,000 (50,000) (2) 환위험 연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 보고하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 243,376 (243,376) 400,885 (400,885) JPY 12,484 (12,484) 12,537 (12,537) 합 계 255,860 (255,860) 413,422 (413,422) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 활성화된 시장(상장시장등)에 투자한 중요한 금융상품이 없으므로 기타가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 내부적으로 금융상품의 시장가격변동위험에 대하여 주기적으로 측정하고 있습니다.39.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,912,380 11,379,440 기타금융자산(유동) 2,417,874 2,586,336 매출채권및기타채권 8,971,607 8,638,444 기타금융자산(비유동) 6,346,396 3,334,946 장기성매출채권및기타채권 84,367 88,630 합 계 24,732,624 26,027,796 (1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 39.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 5,599,439 977,190 - - 6,576,629 단기차입금 71,260 10,178,151 - - 10,249,411 장기차입금 35,285 107,815 7,189,643 159,603 7,492,346 전환사채 10,077,814 10,077,814 합 계 5,705,984 11,263,156 17,267,457 159,603 34,396,200 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 4,856,943 977,190 - - 5,834,133 단기차입금 10,031,671 - - - 10,031,671 장기차입금 35,284 107,815 7,204,290 180,242 7,527,631 전환사채 - - 9,918,066 - 9,918,066 합 계 14,923,898 1,085,005 17,122,356 - 33,311,501 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성 되었습니다 . 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 39.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금을 합한 금액에서 현금및현금성자산을차감하여 산정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 37,177,543 34,631,553 자본총계 (B) 68,134,191 67,366,448 현금및현금성자산 (C) 6,912,380 11,379,440 차입금총계 (D) 26,877,814 26,718,066 부채비율 (A / B) 55% 51% 순차입금비율 ((D-C) / B) 29% 23% 40. 금융상품 공정가치 측정 당분 기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,912,380 6,912,380 11,379,440 11,379,440 매출채권및기타채권 8,971,607 8,971,607 8,638,444 8,638,444 기타유동금융자산 2,417,874 2,417,874 2,586,336 2,586,336 장기성매출채권및기타채권 84,367 84,367 88,630 88,630 기타비유동금융자산 6,346,396 6,346,396 3,334,946 3,334,946 금융자산 합계 24,732,624 24,732,624 58,579,995 58,579,995 금융부채 매입채무및기타채무 6,576,629 6,576,629 5,834,133 5,834,133 단기차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 장기차입금 6,800,000 6,800,000 6,800,000 6,800,000 전환사채 10,077,814 10,077,814 9,918,066 9,918,066 기타비유동부채 568,900 568,900 559,050 559,050 리스부채 324,307 324,307 - - 금융부채 합계 34,347,650 34,347,650 33,111,249 33,111,249 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 22 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 25,228,082,305 28,058,876,890 현금및현금성자산 6,912,380,475 11,379,439,531 기타유동금융자산 2,417,874,320 2,586,335,888 매출채권 및 기타유동채권 8,971,606,936 8,638,444,195 기타유동비금융자산 440,183,083 247,164,069 재고자산 6,481,206,051 5,207,493,207 당기법인세자산 4,831,440 비유동자산 74,193,659,707 68,701,233,221 기타비유동금융자산 3,198,997,228 187,547,050 관계기업투자 43,255,134,929 40,855,134,929 종속기업투자 2,000,000,000 2,000,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 84,366,615 88,630,000 유형자산 23,760,508,348 23,674,502,995 무형자산 1,380,841,057 1,381,606,717 이연법인세자산 513,811,530 513,811,530 자산총계 99,421,742,012 96,760,110,111 부채 유동부채 18,764,323,004 16,942,389,447 매입채무 및 기타유동채무 6,576,629,400 5,834,132,540 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 기타유동비금융부채 1,238,951,644 92,731,607 미지급법인세 633,071,255 633,071,255 판매보증충당부채 315,670,705 382,454,045 비유동부채 18,413,219,939 17,689,163,113 장기차입금 6,800,000,000 6,800,000,000 확정급여채무 642,198,848 412,047,304 기타비유동금융부채 893,207,380 559,050,000 비유동성사채 10,077,813,711 9,918,065,809 부채총계 37,177,542,943 34,631,552,560 자본 자본금 36,374,656,500 36,374,656,500 자본잉여금 11,259,446,382 11,259,446,382 자본조정 (542,336,158) (542,336,158) 기타포괄손익누계액 (1,257,168,896) (1,257,168,896) 이익잉여금(결손금) 16,409,601,241 16,293,959,723 자본총계 62,244,199,069 62,128,557,551 자본과부채총계 99,421,742,012 96,760,110,111 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,199,269,326 7,199,269,326 12,664,700,051 12,664,700,051 매출원가 5,635,714,275 5,635,714,275 9,566,443,855 9,566,443,855 매출총이익 1,563,555,051 1,563,555,051 3,098,256,196 3,098,256,196 판매비와관리비 1,148,372,860 1,148,372,860 1,742,203,204 1,742,203,204 영업이익(손실) 415,182,191 415,182,191 1,356,052,992 1,356,052,992 기타이익 136,366,841 136,366,841 193,824,468 193,824,468 기타손실 197,899,374 197,899,374 57,245,995 57,245,995 금융수익 31,875,259 31,875,259 86,853,662 86,853,662 금융원가 269,883,399 269,883,399 94,107,262 94,107,262 법인세비용차감전순이익(손실) 115,641,518 115,641,518 1,485,377,865 1,485,377,865 당기순이익(손실) 115,641,518 115,641,518 1,485,377,865 1,485,377,865 총포괄손익 115,641,518 115,641,518 1,485,377,865 1,485,377,865 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 21 21 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 3 21 21 자본변동표 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 36,374,656,500 11,259,446,382 (542,336,158) (935,693,881) 13,254,378,569 59,410,451,412 당기순이익(손실) 1,485,377,865 1,485,377,865 2018.03.31 (기말자본) 36,374,656,500 11,259,446,382 (542,336,158) (935,693,881) 14,739,756,434 60,895,829,277 2019.01.01 (기초자본) 36,374,656,500 11,259,446,382 (542,336,158) (1,257,168,896) 16,293,959,723 62,128,557,551 당기순이익(손실) 115,641,518 115,641,518 2019.03.31 (기말자본) 36,374,656,500 11,259,446,382 (542,336,158) (1,257,168,896) 16,409,601,241 62,244,199,069 현금흐름표 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 1,020,689,955 (1,044,978,866) 당기순이익 115,641,518 1,485,377,865 당기순이익조정을 위한 가감 980,779,415 (2,443,533,130) 이자수취 31,383,764 5,608,725 이자지급 (107,114,742) (92,432,326) 투자활동현금흐름 (5,490,073,687) (6,109,306,909) 기계장치의 처분 1,766,500 집기의 처분 1,000 임차보증금의 감소 (11,450,178) (14,065,446) 당기손익인식금융자산의 취득 (3,000,000,000) 토지의 취득 (4,673,590,106) 건물의 취득 (1,047,890,158) 관계기업 투자주식의 취득 (2,400,000,000) 기계장치의 취득 (9,500,000) 집기의 취득 (12,029,909) (14,828,699) 건설중인자산의 취득 (57,093,600) (360,700,000) 재무활동현금흐름 4,000,000,000 장기차입금의 증가 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,324,676 (25,440,723) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,467,059,056) (3,179,726,498) 기초현금및현금성자산 11,379,439,531 10,259,876,877 기말현금및현금성자산 6,912,380,475 7,080,150,379 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 위지트(이하 "회사")는 계측기기 제조 및 판매 영위를 목적으로 1997년 2월 4일 설립된 후, 1999년 12월 8일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2004년 12월에 상호를 금호미터텍주식회사에서 주식회사 위지트로 변경하였으며, 2005년 1월 18일자로 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는 원일시스템(주)를 흡수합병하였습니다. 본사 및 공장은 인천광역시 남동구 고잔동에 소재하고 있으며, 2010년 중 TMS사업부문(계측기기)을 매각함으로써 단일사업부문인 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부문을 영위하고 있습니다.회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)제이에스아이코리아 7,959,624 10.94% 7,959,624 10.94% (주)옴니텔 3,613,369 4.97% 3,613,369 4.97% 자기주식 446,849 0.61% 446,849 0.61% 기타 60,729,471 83.48% 60,729,471 83.48% 합 계 72,749,313 100.00% 72,749,313 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 ' 주석 3 '에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 ?2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 사용권자산 312,007 임차보증금할인차금 (4,792) 총자산 307,215 부채 리스부채(유동) 12,160 리스부채(비유동) 295,055 총부채 307,215 조정사항이 자본에 미치는 영향 이익잉여금 - 총자본 - ① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 부동산과 업무용 차량,업무용 사무기구, 기타 비품을 임차하여 사용하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스당사가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스의 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로측정되었습니다.당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용② 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.: ㆍ사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.ㆍ리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.ㆍ단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, US$ 5,000이하인 리스에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. 전기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 측정범주 K-IFRS 제1109호에따른 측정범주 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 10,259,877 10,259,877 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 8,581,232 8,255,936 (325,296) 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 1,874,377 1,874,377 - 파생상품자산 파생상품자산 당기손익-공정가치 561,781 561,781 - 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 173,416 173,416 - 보증금 상각후원가 상각후원가 147,120 147,120 - 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 2018년 1월 1일의 자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기초 장부금액-기준서 제1039호 13,254,378 (935,693) 조정 : 매도가능증권(채무상품)에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 : 평가손익 40,850 (40,850) 매출채권 대손충당금 기초이익잉여금 조정 (325,296) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 12,969,932 (976,543) 회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.회사의 수출거래 중 CIF조건에 해당하는 매출은 재화의 통제 이후 추가적인 운송용역을 제공하므로 운송(보험)용역은 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 고객사, 운송회사, 회사의 거래구조에서 회사는 가격결정권한, 재고위험부담, 책임이행의무 세가지 조건을 만족하지 못하므로 대리인에 해당합니다. 이에 따라 관련 거래에서 수수료만큼만 수익으로 인식하여야 합니다. 따라서, 관련 매출액과 판관비를 차감하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용이 당기 재무제표의 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동원인에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 수정전 (A) 수정후(B) 증감(B-A) 매출액 44,948,424 44,761,863 (186,561) 판관비 6,573,462 6,386,901 (186,561) 영업이익 4,884,790 4,884,790 - 당기순이익 3,405,448 3,405,448 - 기준서 제1115호의 적용으로 인해 재무상태 및 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 그리고 총 현금흐름은 동일합니다.기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 회사가 적용한 회계정책은 아래 '2.23 수익인식'에 기재되어 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)개정기준서는 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때,기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전 보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 6) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. (주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 차입금계정에 포함됩니다.2.6 금융상품 2.6.1 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.6.2 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2.6.3 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.6.4 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 2.6.5 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행 가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법(원재료) 및 총평균법(상품, 제품 및 재공품)으로 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계 액 과 손상차손누계액을 차감 하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이높으며그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 20 ~ 40 년 구 축 물 20 년 기 계 장 치 10 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의 유형자산 5 년 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 " 기타수익(비용) "으로 표시하고 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니 다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 무형자산 회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (1) 영업권영업권은 취득시점에 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익은 매각되는 회사의 영업권 장부금액을 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권에 대하여는 취득시점 이후 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실 시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 상표권과 라이선스개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수( 5~10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을검토하고 있습니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 "금융원가" 로 인식하고 있습니다. 2.17 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환증권으로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.복합금융상품의 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채와 동일하게 산출하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비래하여 부채요소와 자본요소로 배분하고 있습니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 순확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 순확정급여부채(자산)은 과소적립액 또는 자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액이며 과소적립액(또는 최소적립액)은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액이고 자산인식상한은 제도로부터의 환급이나 제도에 대한 미래기여금절감의 형태로 이용가능한 경제적효익의 현재가치입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무 의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익율를 참조하여 결정한 할인율 로 예상 미래지급액 을 할인하여 산정하고 있습니다. 사외적립자산의 공정가치는 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산과 적격보험계약으로 구성됩니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)로 구성되며 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되고 추후에도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 보험수리적손익은 경험조정(이전의 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이효과)와 보험수리적 가정의 변경효과로 인해 발생하는 확정급여채무 현재가치의 변동이며, 사외적립자산의 수익은 사외적립자산에서 발생하는 이자, 배당금 및 그 밖의 수익(사외적립자산의 실현손익과 미실현손익 포함)에서 제도운영원가와 제도자체에 관련된 세금을 차감한 금액입니다. 2.20 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발채무로 주석기재하고 있습니다.2.21 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.22 자본금보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.23 수익인식 2.23.1 수익인식모형 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고,수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2.23.2 본인과 대리인의 구분 회사는 고객과의 거래에 대하여 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 회사의 수출거래 중 CIF조건에 해당하는 매출은 재화의 통제 이후 추가적인 운송용역을 제공하므로 운송(보험)용역은 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 고객사, 운송회사, 회사의 거래구조에서 회사는 가격결정권한, 재고위험부담, 책임이행의무 세가지 조건을 만족하지 못하므로 대리인에 해당합니다. 이에 따라 관련 거래에서 수수료만큼만 수익으로 인식하여야 합니다. 따라서, 관련 매출액과 판관비를 차감하고 있습니다. 2.23.3 환불부채와 반환자산 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 2.24 재무제표 확정 회사의 재무제표는 2019년 2월 28일 자 이사회에서 사실상 확정 되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 사업결합으로 취득한 영업권의 손상차손회사는 주석 12에 기술한 바와 같이 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별자산별로 회수가능가액을 추정하며개별자산의 회수가능가액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 한편, 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 ' 주석18'에서 설명하는 바와 같이 고객에 대한 제품 판매 후 발생될 클레임비용 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 17에서 기술하고 있습니다. 4. 부문별정보회사는 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보회사는 (LCD/OLED)디스플레이부품 및 반도체부품 생산을 영위하는 단일의 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부문으로 구성되어 있으며 동 사업부의 세부 제품과 용역에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 제품과 용역 당분기 전분기 반도체부품 482,245 528,878 (LCD/OLED)디스플레이부품 6,717,024 12,135,822 합 계 7,199,269 12,664,700 (2) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 품목 구분 당분기 전분기 제품 및 상품매출 국내매출 4,863,914 6,043,525 수출매출 2,335,355 6,621,175 합 계 7,199,269 12,664,700 (3) 주요 고객에 대한 정보 회사는 당분기 및 전분기 중 매출액 비중이 높은 외부고객 3개는 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래처 당분기 전분기 A 3,060,519 3,995,554 B 1,116,186 3,815,097 C 670,510 1,453,774 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익공정가치금융자산 기타포괄손익공정가치금융자산 기타부채상각후원가 합계 금융자산 현금및현금성자산 6,912,380 - - - 6,912,380 기타유동금융자산 - 2,417,874 - - 2,417,874 매출채권및기타채권 8,971,607 - - - 8,971,607 기타비유동금융자산 198,997 - 3,000,000 - 3,198,997 장기성매출채권및기타채권 84,367 - - - 84,367 합 계 16,167,351 2,417,874 3,000,000 - 21,585,225 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 6,576,629 6,576,629 단기차입금 - - - 10,000,000 10,000,000 장기차입금 - - - 6,800,000 6,800,000 사채 10,077,814 10,077,814 기타비유동부채 - - - 568,900 568,900 리스부채 324,307 324,307 합 계 - - - 34,347,650 34,347,650 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익공정가치금융자산 기타부채상각후원가 합계 금융자산 현금및현금성자산 11,379,440 - - 11,379,440 기타유동금융자산 - 2,586,336 - 2,586,336 매출채권및기타채권 8,638,444 - - 8,638,444 기타비유동금융자산 187,547 - - 187,547 장기성매출채권및기타채권 88,630 - - 88,630 합 계 20,294,061 2,586,336 - 22,880,397 금융부채 매입채무및기타채무 - - 5,834,133 5,834,133 단기차입금 - - 10,000,000 10,000,000 장기차입금 - - 6,800,000 6,800,000 사채 - - 9,918,066 9,918,066 기타비유동부채 - - 559,050 559,050 합 계 33,111,249 33,111,249 (2) 당분기 와 전분기 중 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익공정가치금융자산 합계 이자수익 26,912 4,963 31,875 평가손익 - (168,462) (168,462) 외환손익 45,708 - 45,708 외화환산손익 59,607 - 59,607 합 계 132,227 (163,499) -31,272 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 이자수익 57,013 29,841 86,854 외환손익 112,885 - 112,885 외화환산손익 (58,318) - (58,318) 합 계 111,580 29,841 141,421 (3) 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 이자비용 (269,883) 외환손익 4,360 외화환산손익 (15,760) 합 계 (281,283) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 이자비용 (94,107) 외환손익 64 외화환산손익 - 합 계 (94,043) (4) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 Level 1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 Level 3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (5) 회사의 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 328,252 - 2,089,622 2,417,874 기타포괄-공정가치금융자산 - 3,000,000 3,000,000 합 계 328,252 - 5,089,622 5,417,874 (전기말) (단위: 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 496,714 - 2,089,622 2,586,336 합 계 496,714 - 2,089,622 2,586,336 (6) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화예금 6,516,691 8,837,768 외화예금 395,689 2,541,672 합 계 6,912,380 11,379,440 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,724,244 (393,337) 8,330,907 8,918,501 (354,479) 8,564,022 유동성 기타채권 640,700 - 640,700 74,422 - 74,422 소 계 9,364,944 (393,337) 8,971,607 8,992,923 (354,479) 8,638,444 비유동성 기타채권 84,367 - 84,367 88,630 - 88,630 소 계 84,367 - 84,367 88,630 - 88,630 합 계 9,449,311 (393,337) 9,055,974 9,081,553 (354,479) 8,727,074 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동성 미수금 638,509 72,194 미수수익 2,191 2,228 소 계 640,700 74,422 비유동성 장기성보증금 84,367 88,630 소 계 84,367 88,630 합 계 725,067 163,052 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 7,913,338 503,153 130,178 30,852 146,723 8,724,244 유동성 기타채권 640,700 - - - - 640,700 소 계 7,693,154 503,153 130,178 30,852 146,723 8,504,060 비유동성 기타채권 84,367 - - - - 84,367 소 계 84,367 - - - - 84,367 합 계 7,777,521 503,153 130,178 30,852 146,723 8,588,427 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 8,374,631 139,412 49,979 - - 354,479 8,918,501 유동성 기타채권 74,422 - - - - - 74,422 소 계 8,449,053 139,412 49,979 - - 354,479 8,992,923 비유동성 기타채권 88,630 - - - - - 88,630 소 계 88,630 - - - - - 88,630 합 계 8,537,683 139,412 49,979 - - 354,479 9,081,553 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (5) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (6) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (7) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권 354,479 38,858 - - 393,337 유동성 기타채권 - - - - 0 합 계 354,479 38,858 - - 393,337 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권 14,890 339,589 - - 354,479 유동성 기타채권 50,103 - - (50,103) 0 합 계 64,993 339,589 - (50,103) 354,479 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) - 당기손익공정가치금융자산 2,417,874 2,586,335 - 단기대여금 - - 합 계 2,417,874 2,586,335 기타금융자산(비유동) - 장기금융상품 198,997 187,547 - 기타포괄손익공정가치금융자산 3,000,000 - 합 계 3,198,997 187,547 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 이페이코리아(주) 5.55 1,000,000 1,000,000 이페이코리아(주) 5.50 200,000 200,000 소계 1,200,000 1,200,000 대손충당금 (1,200,000) (1,200,000) 합계 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행처 종류 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (유동)당기손익-공정가치금융자산(*1) (주)디지탈옵틱 지분상품 1,201,527 328,252 1,201,527 496,714 (유동)당기손익-공정가치금융자산(*2) (주)에버샤인 채무상품 500,000 - 500,000 - (유동)당기손익-공정가치금융자산(*3) (주)옴니텔 채무상품 2,123,040 2,089,622 2,123,040 2,089,622 (비유동)기타포괄-공정가치금융자산(*4) 나비스 피델리스 지분상품 3,000,000 3,000,000 - - 합 계 6,824,567 5,417,874 3,824,567 2,586,336 ( *1) (주)디지탈옵틱이 발행한 전환사채이며, 전기 중 50%가 전환청구되어 지분상품이 되었습니다. 전환시 전환가액은 1,495원, 주식수 669,344주, 공정가치는 주당 1,940원이었고, 전기 중 5만주를 매도하여 당분기말 현재 619,344주가 남아있으며 공정가치는 주당 530원 입니다. 전환청구되지 않은 50%는 2018년 10월 10일 조기상환청구를 하였습니다. 기준서 변경에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. (*2) (주)에버샤인이 발행한 전환사채이며, 기준서 변경에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 전기말 100% 손상인식하였습니다. (*3) (주)옴니텔이 발행한 7회차 전환사채이며, 전기 중 취득하였습니다.(*4) 당분기 중 300좌를 취득하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단체보험료 198,997 187,547 합계 198,997 187,547 9. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 772,097 586,397 대손충당금 (416,397) (416,397) 선급비용 84,482 77,164 합 계 440,182 247,164 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 227,852 (34,551) 193,301 173,183 (34,551) 138,632 제 품 4,292,587 (737,524) 3,555,064 3,727,670 (773,415) 2,954,255 재공품 2,679,038 (474,982) 2,204,056 1,887,469 (510,192) 1,377,277 원재료 616,184 (87,399) 528,785 871,070 (133,741) 737,329 합 계 7,815,661 (1,334,456) 6,481,206 6,659,392 (1,451,899) 5,207,493 (2) 당분기 중 재고자산평가손실충당금 환입금액은 117,443천원입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 취득원가 13,314,640 5,894,578 2,531,623 9,993,942 184,026 3,489,129 9,594 367,887 35,785,419 감가상각누계액 - (1,445,118) (1,026,029) (6,919,432) (119,801) (2,472,582) - (40,697) (12,023,660) 정부보조금 - - - (1,251) - - - - (1,251) 순장부금액 13,314,640 4,449,460 1,505,594 3,073,259 64,225 1,016,547 9,594 327,190 23,760,508 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 취득원가 13,314,640 5,894,579 2,531,623 9,876,541 184,026 3,478,900 60,400 35,340,709 감가상각누계액 - (1,408,277) (994,384) (6,762,732) (115,236) (2,384,197) (11,664,826) 정부보조금 - - - (1,380) - - - (1,380) 순장부금액 13,314,640 4,486,302 1,537,239 3,112,429 68,790 1,094,703 60,400 23,674,503 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 기초 순장부금액 13,314,640 4,486,302 1,537,239 3,112,429 68,790 1,094,703 60,400 - 23,674,503 취득 - - - 9,500 - 12,029 57,094 367,887 446,510 대체 - - - 107,900 - - (107,900) - - 처분 - - - - - (750) - - (750) 감가상각비 - (36,842) (31,645) (156,570) (4,565) (89,435) - (40,697) (359,755) 당분기말 순장부금액 13,314,640 4,449,460 1,505,594 3,073,259 64,225 1,016,547 9,594 327,190 23,760,508 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 8,641,050 3,581,410 1,469,183 2,459,292 58,097 694,226 218,700 17,121,958 취득 4,673,590 1,047,890 - - - 184,031 1,980,071 7,885,582 대체 - - 189,121 1,387,700 25,550 534,500 (2,138,371) (1,500,) 처분 - - - (129,237) (2) (2) - (129,241) 감가상각비 - (142,998) (121,065) (605,326) (14,855) (318,052) - (1,202,296) 전기말 순장부금액 13,314,640 4,486,302 1,537,239 3,112,429 68,790 1,094,703 60,400 23,674,503 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 취득원가 1,363,307 47,521 46,850 1,457,678 상각 및 손상차손누계액 - (29,987) (46,850) (76,837) 순장부금액 1,363,307 17,534 0 1,380,841 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 취득원가 1,363,307 47,521 46,850 1,457,678 상각 및 손상차손누계액 - (29,222) (46,850) (76,072) 순장부금액 1,363,307 18,299 - 1,381,606 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 18,299 - 1,381,606 취득 - - - - 무형자산상각비 - (765) - (629) 기말 순장부금액 1,363,307 17,534 0 1,380,977 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 15,601 - 1,378,908 취득 - 5,500 - 5,500 무형자산상각비 - (2,802) - (2,802) 기말 순장부금액 1,363,307 18,299 - 1,381,606 (3) 영업권의 손상검사회사의 사업부는 (LCD/OLED)디스플레이부품 및 반도체부품사업부만 존재하여 영업권은 (LCD/OLED)디스플레이부품 및 반도체부품에 배분되었으며 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위 당분기 전 기 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부 1,363,307 1,363,307 영업권에 대하여는 취득시점이후 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액과 비교하여 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며,사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 5년째의 현금흐름이 지속된다는 가정으로 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 11.81% 입니다. 13.리스(1)리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 (2) 사용권자산 유형별 변동내역당분기중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차 량 운 반 구 합 계 기초 43,412 268,595 312,007 취득 - 55,879 55,879 감가상각비 (2,894) (37,803) (40,697) 분기말 40,518 286,671 327,189 (3) 리스부채의 유형별 변동내역당분기중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차 량 운 반 구 합 계 기초 42,233 264,982 307,215 취득 - 55,879 55,879 이자비용 354 2,528 2,882 리스부채상각액 (2,646) (36,141) (38,787) 분기말 39,587 284,720 324,307 (4) 단기리스 및 소액자산리스당분기말 현재 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 단기리스 127,975 소액 자산 리스 4,874 합 계 132,848 회사가 당기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 28건이며, 소액자산리스는 복합기 등 24건입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다.14.관계기업 및 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 트러스트이투데이컨텐츠투자조합(*1) 대한민국 49.96% - 49.96% - 관계기업 이페이코리아(주)(*2) 대한민국 47.24% - 47.24% - 관계기업 Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd(*3) 중국 14.66% 2,273,720 14.66% 2,273,720 관계기업 (주)파워넷 대한민국 33.17% 17,038,862 33.17% 17,038,862 관계기업 (주)옴니텔(*4) 대한민국 17.34% 17,664,553 17.34% 17,664,553 관계기업 (주)핌스(*5) 대한민국 13.71% 1,878,000 13.71% 1,878,000 관계기업 (주)이에셋글로벌 대한민국 25.00% 2,000,000 25.00% 2,000,000 관계기업 (주)빅스턴 대한민국 53.33% 2,400,000 - 합 계 43,255,135 40,855,135 (*1) 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 피투자기업에 대한 지분율이 20%미만이지만 회사가 피투자기업의 이사회에 참여하고 있고, 필수적인 기술정보를 피투자기업에 제공하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 피투자기업에 대한 지분율이 20%미만이지만 회사가 최대주주이므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 피투자기업에 대한 지분율이 20%미만이지만 회사가 피투자기업의 이사회에 참여하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당분기말 전기말 결산일 지분율 장부금액 지분율 장부금액 베니스1호투자조합 대한민국 66.67% 2,000,000 66.67% 2,000,000 12월 31일 15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매입채무 4,140,587 2,246,444 미지급금 1,325,441 1,453,263 미지급비용 1,110,601 2,134,426 합계 6,576,629 5,834,133 16. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,203,479 41,802 예수금 - - 예수제세 35,473 50,930 합계 1,238,952 92,732 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 : 유동성장기부채 10,000,000 10,000,000 소계 10,000,000 10,000,000 비유동성 : 장기차입금 6,800,000 6,800,000 전환사채 10,077,814 9,918,066 소계 16,877,814 16,718,066 합계 26,877,814 26,718,066 (2) 유동성장기부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 기업시설자금대출 신한은행 2020-02-09 3.29%(고정) 10,000,000 10,000,000 합계 10,000,000 10,000,000 (3) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 기업시설자금대출 신한은행 2020-02-09 3.29%(고정) 10,000,000 10,000,000 상생협력자금대출 엘지디스플레이(주) 2021-10-31 - 1,800,000 1,800,000 일반자금대출 신한은행 2026-02-23 금융채6개월물(1.74%)+1%(변동) 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 우리은행 2021-03-02 금융채6개월물(1.95%)+1%(변동) 2,000,000 2,000,000 합 계 16,800,000 16,800,000 유동성대체액 (10,000,000) (10,000,000) 유동성차감후 6,800,000 6,800,000 (4) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 제9회 전환사채 2021-08-13 - 10,077,814 - 9,918,066 합 계 - 10,077,814 - 9,918,066 (5) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 제9회 사모전환사채 발행일 2018-08-13 만기일 2021-08-13 액면금액(천원) 10,000,000 액면이자율 0.0% 보장수익률 0.0% 상환방법 만기 일시상환 상환할증률 0.0% 전환가격(*1) 1,087 조기상환권 2020년 02월 13일부터 매 3개월 전환청구기간 2019년 08월 13일부터 2021년 07월 13일까지 (*1) 발행이후 시가하락에 따른 조정후 행사가격입니다. 18. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,715,671 2,680,666 사외적립자산의 공정가치 (2,073,473) (2,268,619) 확정급여부채 금액 642,198 412,047 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초금액 2,680,666 2,646,189 당기근무원가 174,717 582,945 이자비용 - 68,554 확정급여제도의 재측정요소 - 289,804 퇴직급여지급액 (139,712) (906,826) 기말금액 2,715,671 2,680,666 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 기초금액 2,268,619 2,273,361 이자수익 - 67,907 확정급여제도의 재측정요소 - (67,907) 사용자의 기여금 - 686,969 급여지급액 (195,146) (691,711) 기말금액 2,073,473 2,268,619 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 당기근무원가 174,717 582,945 이자비용 - 68,554 이자수익 - (67,907) 합 계 174,717 583,592 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.28% 2.28% 미래임금상승률 4.00% 4.00% (6) 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 상승시 (233,861) 1% 하락시 271,933 급여상승율 1% 상승시 263,180 1% 하락시 (231,413) 19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 : 판매보증충당부채 145,671 212,454 손해배상충당부채 170,000 170,000 합계 315,671 382,454 (2) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 212,454 214,542 설정액 (21,095) 447,719 사용액 (45,688) (449,807) 기말금액 145,671 212,454 (3) 당분기와 전기 중 손해배상충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 손해배상충당부채(*1) 170,000 170,000 (*1) 회사는 손해배상 일부 패소로 인해 충당부채를 설정하였습니다.(주석 34참조) 20. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 영업보증금 568,900 559,050 21. 리스부채 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 : 리스부채 7,831 - 비유동성 : 리스부채 316,477 - 합계 324,308 - 22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 자본금 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 72,749,313주 72,749,313주 보통주자본금 36,374,657천원 36,374,657천원 23. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,259,446 11,259,446 24. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (432,336) (432,336) 기타자본조정 (110,000) (110,000) 합 계 (542,336) (542,336) (2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 446,849 432,336 446,849 432,336 25. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (1,257,169) (1,257,169) 26. 이익잉여금당분기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 16,293,960 13,254,378 회계정책변경효과(주석2참고) - (284,445) 당기순이익 115,641 3,324,027 기말 16,409,601 16,293,960 27. 매출액 당분기와 전분기 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 6,805,877 11,590,967 상품매출 393,392 1,073,733 합 계 7,199,269 12,664,700 28. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 등 425,794 3,900,324 종업원급여 2,048,843 2,054,642 감가상각비 및 무형자산상각비 360,520 274,447 기타의 판매관리비 518,119 1,209,955 기타의 경비 3,430,811 3,869,279 합계(*) 6,784,087 11,308,647 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 481,250 437,754 잡급 - - 퇴직급여 61,114 44,551 복리후생비 106,705 104,540 여비와교통비 12,809 29,909 접대비 41,711 49,829 통신비 8,430 9,678 수도광열비 783 890 세금과공과 7,348 8,706 감가상각비 37,284 6,410 임차료 8,409 31,533 보험료 7,195 4,190 차량비 21,093 23,852 운반비 108,984 257,835 교육훈련비 279 1,015 도서인쇄비 45 108 소모품비 4,082 5,007 지급수수료 207,078 398,024 광고선전비 - 3,600 무형자산상각비 766 629 견본비 15,245 28,731 교환보상비 (21,095) 99,988 대손상각비 38,858 195,424 합 계 1,148,373 1,742,203 30. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 4,770 4,770 외환차익 62,829 72,082 외화환산이익 59,612 23,318 유형자산처분이익 - 1,765 보험금수익 - 600 잡이익 9,156 91,289 합 계 136,367 193,824 31. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 12,761 (40,867) 외화환산손실 15,765 81,636 유형자산처분손실 750 - 기타의대손상각비 - 16,397 투자자산평가손실 168,461 - 잡손실 162 80 합 계 197,899 57,246 32. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 31,875 86,854 33. 금융비 용당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 269,883 94,107 34. 법인세비용과 이연법인세 (1) 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 법인세부담액 837,331 일시적차이의 변동 (447,696) 법인세추납액 190,932 자본에 직접 반영된 법인세비용 77,087 법인세비용 657,654 (2) 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 법인세비용차감전 세전순이익 3,981,681 적용세율로 계산된 법인세 855,969 세무조정효과 : - 세무상 차감되지 않는 비용 57,321 법인세추납액 190,932 세액공제 등 (119,023) 일시적차이의 변동 (447,696) 자본에 직접 반영된 법인세비용 77,087 기타 43,064 법인세비용 657,654 (3) 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도 재측정요소 (357,711) 77,087 (280,624) (4) 전기말 현재 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 일시적차이 변동내 역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 국고보조금(일시) 1,898 518 - 1,380 영업권 (1,363,307) - - (1,363,307) 토지 (3,779,813) - - (3,779,813) 재고자산평가충당금 1,121,152 1,121,152 1,451,899 1,451,899 판매보증충당부채 214,542 214,542 212,454 212,454 손해배상충당부채 170,000 170,000 미지급연월차 255,608 255,608 국고보조금 80,000 80,000 대손충당금 1,573,303 1,573,303 1,874,196 1,874,196 당기손익-공정가치측정금융자산(주식) 203,552 843,185 1,046,737 미수수익 (51,062) (51,062) (2,228) (2,228) 지분법평가손실 564,125 564,125 퇴직급여충당금 2,646,190 691,712 726,188 2,680,666 퇴직연금 (2,273,362) (691,712) (686,969) (2,268,619) 전환사채 (1,864,414) (1,864,414) 파생상품부채 1,782,480 1,782,480 사채발행비 87,670 87,670 미수수익(이페이) 50,103 50,103 보험료환급자산 42,032 42,032 소계 (1,062,782) 2,858,453 4,942,204 1,020,969 법인세효과 220,019 이연법인세미인식법인세효과 293,793 이연법인세효과 513,812 (5) 기 타의 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제이월액의 금액이 기존 가산할일시적차이의 소멸로 인한 이익을 초과하기 때문에 이연법인세자산의 사용여부는 미래과세소득의 발생여부에 따라 결정됩니다. 이연법인세자산에 대한 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있으며, 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 115,641,518 1,485,377,865 가중평균유통보통주식수(*) 72,302,464 72,302,464 기본주당이익 2 21 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 거래일자 주식수 누적 일수 적수 기 초 전기이월 72,302,464 90 6,507,221,760 6,507,221,760/90일 = 72,302,464주 (전분기) (단위: 주) 구 분 거래일자 주식수 누적 일수 적수 기 초 전기이월 72,302,464 90 6,507,221,760 6,507,221,760/90일일 =72,302,464주 (2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 희석 보통주 당기순이익 240,244,882 1,485,377,865 희석된 가중평균 유통보통주식수(*) 81,502,095 72,302,464 희석주당이익 3 21 (*) 희석된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균 유통보통주식수 72,302,464 72,302,464 조정내역 : -전환사채의 잠재적보통주식수 9,199,631 - 희석된 가중평균 유통보통주식수 81,502,095 72,302,464 36. 영업에서 창출된 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업에서 창출된 현금 1,096,421 (958,155) 가. 당기순이익 115,642 1,485,378 나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,007,863 902,541 외화환산손실 15,760 78,208 감가상각비 359,755 273,818 유형자산처분손실 750 - 판매보증비 (21,088) 99,988 무형자산상각비 766 629 이자비용 269,883 94,107 퇴직급여 174,717 143,970 투자자산평가손실 168,462 - 대손상각비 38,858 195,424 기타의대손상각비 - 16,397 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 208,925 148,509 재고자산평가충당금환입 117,443 40,000 이자수익 31,875 86,854 외화환산이익 59,607 19,890 유형자산처분이익 - 1,766 라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 181,841 (3,197,565) 매출채권의 감소(증가) 251,540 (3,948,098) 미수금의 증가 (566,316) (111,725) 선급금의 감소(증가) (185,701) 332,770 선급비용의 증가 (7,318) (7,805) 선급법인세의 증가 (4,831) (3,268) 재고자산의 감소(증가) (1,156,270) 2,143,019 매입채무의 증가(감소) 1,894,143 (1,504,938) 미지급금의 증가(감소) (127,822) 195,305 미지급비용의 감소 (1,026,845) (486,019) 예수금의 증가 - 262 예수제세의 감소 (15,456) (4,968) 선수금의 증가 1,161,676 218,147 판매보증충당부채의 감소 (45,696) (102,653) 퇴직금의 지급 (139,712) (116,048) 퇴직연금신탁의 증가 195,146 181,014 영업보증금의 증가(감소) (5,910) 17,440 리스부채의 증가 (38,787) - (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 107,900 142,400 리스사용권자산 - 리스부채 368,415 - 건설중인자산의 공구와기구및비품 대체 - 77,000 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 13,314,640 19,800,000 신한은행우리은행 시설자금등 담보 건물 4,449,461 기계장치 3,073,259 합계 20,837,360 19,800,000 (2) 당분기말 현재 보험가입자 산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험기간 부보처 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 18.12.24~19.12.24 삼성화재 재고자산 1,100,000 회사 건물 2,618,267 기타유형자산 2,038,609 소계 5,756,876 단체상해보험 14.12.29~24.12.29 삼성생명 주계약 1,216,000 상해입원 외 5,674,000 소계 6,890,000 합 계 12,646,876 (3) 당분기말 현재 금융기관의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용금액 비 고 신한은행 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 본사 건물과 토지가 담보로 제공됨 통장운영자금 2,000,000 - 동반전자방식외담대 3,500,000 - 기타약정(E-BIZ) 200,000 44,165 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 우리은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 합 계 20,700,000 15,044,165 상기 이외에 회사는 엘지디스플레이로부터 차입한 상생협력자금대출 1,800백만원에대해 신한은행과 서울보증보험으로부터 각각 1,000백만원, 800백만원의 지급보증을제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 한국전력공사 위지트 외 8 손해배상 1,000,000 1심 진행중 인천지방법원 이지이엔씨 위지트 손해배상 170,000 2심 진행중 (*1) 상기 소송사건이 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2) 회사는 전기 중 1심 일부 패소함에 따라 170,000천원을 공탁하고, 해당 금액은 충당부채를 설정하였습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 베니스1호투자조합 베니스1호투자조합 관계기업 트러스트이투데이컨텐츠투자조합 트러스트이투데이컨텐츠투자조합 이페이코리아(주) 이페이코리아(주) Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd (주)파워넷 (주)파워넷 (주)옴니텔 (주)옴니텔 (주)핌스(*1) (주)핌스(*1) (주)이에셋글로벌(*2) (주)이에셋글로벌(*2) (주)빅스턴 - 기타특수관계자 (주)이투데이 (주)이투데이 EPAY HONGKONG LIMITED EPAY HONGKONG LIMITED 최대주주 (주)제이에스아이코리아 (주)제이에스아이코리아 (*1) 전기 중 기존주주로부터 (주)핌스의 주식을 취득하고 유의적인 영향력을 가지게 되어 특수관계자에 포함되었습니다.(*2) 전기 중 신설법인에 신규 출자하고 유의적인 영향력을 가지게 되어 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전 기 기타특수관계자 (주)이투데이 지급수수료 15,000 15,000 관계기업 Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 매출액 763,803 1,796,858 (주)옴니텔 이자수익 4,963 7,228 (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 과목 당분기말 전기말 관계기업 이페이코리아(주) 단기대여금 1,200,000 1,200,000 대손충당금 (1,200,000) (1,200,000) Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 매출채권 1,815,179 1,491,001 (주)옴니텔 당기손익-공정가치금융자산(*1) 2,089,622 2,089,622 미수이자 2,191 2,228 합 계 3,906,992 3,582,851 (*1) 전기 중 취득한 (주)옴니텔의 7회차 전환사채에 대한 평가금액입니다. (4) 당분기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전 기 관계기업 (주)옴니텔(*1) 전환사채취득 - 2,123,040 관계기업 (주)옴니텔(*2) 출자금납입 - 3,444,109 관계기업 (주)이에셋글로벌(*3) 출자금납입 - 2,000,000 관계기업 (주)빅스턴(*4) 출자금납입 2,400,000 (*1) (주)옴니텔이 발행한 7회차 전환사채를 취득하였습니다.(*2) (주)옴니텔의 주주배정 유상증자에 주금납입하였습니다. (*3 ) (주)이에셋글로벌은 신설법인으로 신규 출자하였습니다.(*4) (주 )빅스턴의 3자배정 유상증자에 주금납입하였습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 담보 및보증내용 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 주요 경영진 대표이사 포괄근보증 차입금 신한은행 19,440,000 19,440,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 보증내용 채권자 보증금액 당분기말 전기말 관계기업 (주)옴니텔 옴니텔 7회차 전환사채채무이행보증 투자자(*1) 7,000,000 7,000,000 (*1)투자자 : 신한캐피탈, 산은캐피탈, 케이클라비스 굿인베스트 신기술조합2호, 케이클라비스 굿인베스트 신기술조합3호 (7) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.회사의 주요경영진은 당사 기업활동의 계획 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기임원급여 146,832 127,507 퇴 직 급 여 59,845 113,016 합 계 206,677 240,523 39. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.39.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.(1) 이자율위험회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 12,000 (12,000) 50,000 (50,000) (2) 환위험 회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 보고하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 243,376 (243,376) 400,885 (400,885) JPY 12,484 (12,484) 12,537 (12,537) 합 계 255,860 (255,860) 413,422 (413,422) (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 활성화된 시장(상장시장등)에 투자한 중요한 금융상품이 없으므로 기타가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 내부적으로 금융상품의 시장가격변동위험에 대하여 주기적으로 측정하고 있습니다. 39.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,912,380 11,379,440 기타금융자산(유동) 2,417,874 2,586,336 매출채권및기타채권 8,971,607 8,638,444 기타금융자산(비유동) 3,198,997 187,547 장기성매출채권및기타채권 84,367 88,630 합 계 21,585,225 22,880,397 (1) 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 39.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 5,599,439 977,190 - - 6,576,629 단기차입금 71,260 10,178,151 - - 10,249,411 장기차입금 35,285 107,815 7,189,643 159,603 7,492,346 전환사채 10,077,814 10,077,814 합 계 5,705,984 11,263,156 17,267,457 159,603 34,396,200 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 계 매입채무및기타채무 4,856,943 977,190 - - 5,834,133 단기차입금 10,031,671 - - - 10,031,671 장기차입금 35,284 107,815 7,204,290 180,242 7,527,631 전환사채 - - 9,918,066 - 9,918,066 합 계 14,923,898 1,085,005 17,122,356 180,242 33,311,501 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 39.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금을 합한 금액에서 현금및현금성자산을차감하여 산정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 37,177,543 34,631,553 자본총계 (B) 62,244,199 62,128,558 현금및현금성자산 (C) 6,912,380 11,379,440 차입금총계 (D) 26,877,814 26,718,066 부채비율 (A / B) 60% 56% 순차입금비율 ((D-C) / B) 32% 25% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 현물출자 관련 당사가 2014년 11월 13일 결의한 유상증자(제3자배정 현물출자) 결정공시와 관련하여 2015년 5월 21일 현물출자의 증명에 관한 감정결과보고서를 인천지방법원에 제출하였으나, 2015년 7월 28일 법원으로부터 불인가결정을 통보받은바, 상법규정에 의거하여 동 유상증자를 진행할 수 없게되어 유상증자 결정을 철회하게 되었습 니다. 2 . 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 1분기 매출채권 8,724,244 393,337 4.51% 유동성 기타채권 640,700 0 0.00% 제22기 매출채권 8,918,501 354,479 3.97% 유동성 기타채권 74,422 0 0.00% 제21기 매출채권 8,507,044 14,890 0.18% 유동성 기타채권 139,181 50,103 36.00% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 354,479 64,993 22,980 2. 순대손처리액(①－②±③) 289,486 50,103 ① 대손처리액(상각채권액) 339,589 50,103 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (50,103) 3. 대손상각비 계상(환입)액 38,858 (8,090) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 393,337 354,479 64,993 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 채권 잔액에 대하여 개별분석방법으로 회수가능성이 없거나 회수가 의문시 는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 1개월 이하 1개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 이상 손상채권 계 금액 일반 7,913,338 - 503,153 130,178 30,852 146,723 8,724,244 특수관계자 - - - - - - - 계 7,913,338 - 503,153 130,178 30,852 146,723 8,724,244 구성비율 90.7% 0.0% 5.8% 1.5% 0.4% 1.7% - 3. 재고자산의 보유 및 실사내역등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기 1분기 제22기 제21기 비고 디스플레이및 반도체 상품 193,301 138632 501,388 - 제품 3,555,064 2954255 4,005,631 - 재공품 2,204,056 1377277 2,562,416 - 원재료 528,785 737329 297,324 - 미착품 - - - - 합 계 6,481,206 5,207,493 7,366,759 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.5% 5.4% 8.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.0회 5.3회 5.0회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 당사의 재고자산 파악은 재고관리부서와 회계담당자가 매월말일 재고자산을 파악하고 있으며, 본 보고서는 2019년 분기말 기준으로 현재의 재고자산과 일치합니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매사업년도말에 한하여 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고있습니다. 4. 공정가치평가 내역 당 분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,912,380 6,912,380 11,379,440 11,379,440 매출채권및기타채권 8,971,607 8,971,607 8,638,444 8,638,444 기타유동금융자산 2,417,874 2,417,874 2,586,336 2,586,336 장기성매출채권및기타채권 84,367 84,367 88,630 88,630 기타비유동금융자산 3,198,997 3,198,997 187,547 187,547 금융자산 합계 21,585,225 21,585,225 22,880,397 22,880,397 금융부채 매입채무및기타채무 6,576,629 6,576,629 5,834,133 5,834,133 단기차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 장기차입금 6,800,000 6,800,000 6,800,000 6,800,000 전환사채 10,077,814 10,077,814 9,918,066 9,918,066 기타비유동부채 568,900 568,900 559,050 559,050 리스부채 324,307 324,307 - - 금융부채 합계 34,347,650 34,347,650 33,111,249 33,111,249 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 위지트 회사채 사모 2014.06.26 1,500 3 - 2017.06.26 전액주식발행 - 위지트 회사채 사모 2015.03.26 6,000 1 - 2018.03.26 전액주식발행 - 위지트 회사채 사모 2018.08.13 10,000 0 - 2021.08.13 미상환 DB금융투자 합 계 - - - - - - - - - ※ 위 회사채는 신주인수권부사채 및 전환사채이며, 신주인수권 행사 및 전환관련 사항은 'I. 회사의 개요' 중 '3. 자본금 변동사항'의 기재를 참고하시기 바랍니다. 6. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl - 해당사항없음 7. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 8. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 9. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - 10,000 * 당사는 2018년 08월 13일에 제9회 사모 전환사채 100억원을 발행하였습니다. 10. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 11. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ◆ 반기 또는 분기보고서의 경우 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 신승회계법인 (前 유진회계법인) - - 제22기(전기) 유진회계법인 적정 중간검토, 기말감사 제21기(전전기) 유진회계법인 적정 중간검토, 기말감사 ※ 2019년 3월 31일부로 유진회계법인은 신승회계법인으로 포괄합병 되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 신승회계법인 (前 유진회계법인) 회계감사(연결포함) 60,000 - 제22기(전기) 유진회계법인 회계감사(연결포함) 55,000 778 제21기(전전기) 유진회계법인 회계감사(연결포함) 55,000 644 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 3월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요 ◆ 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. ◆ 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어있습니다. 2) 사외이사 현황 성명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 당해법인과의최근3년간 거래내역 정철하 - 중앙대학교 - 現) (주)지인터내셔날 대표 해당없음 - ※ 정철하 사외이사는 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 3) 이사의 인적사항 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 4) 이사회 운영 회사의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회 운영규정에 따라 이사회의 심의 및 승인을 통해 이루어지고 있습니다. 이사회 운영 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다 구 분 조 항 적용범위 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 본 규 정이 정하는 바에 따른다. 권한 1. 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 결정한다. 2. 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 3. 이사회는 각 이사가 직무를 수행함에 있어 법령 또는 정관에 위반 하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 4. 전항의 경우 이사회는 그 사안에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경을 요구할 수 있다. 구성 1. 이사회는 주주총회에서 선임되는 사내이사와 사외이사로 구성한다. 2. 이사회의 구성원은 법령 또는 정관에 따른다. 3. 이사회는 선임된 이사에 대하여는 별도의 직무를 부여할 수 있다. 감사의 출석 1. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 단, 의결권은 부 여하지 아니한다. 2. 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 결의방법 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 3분의 2 이상으로 한다. 단, 가부동수 일 때는 의장이 결정 한다. 2. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 당해사안에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 3. 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 제1항 의 출석한 이사의 수에 산입하지 아니 한다. 4. 이사회 부의사항 중 내용이 통상의 진행업무 사항이거나 기타 부득 이하다고 인정하는 때에는 서면결의에 의하거나 사후에 추인을 받을 수 있다. 부의사항 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집결정 (2) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 양수 (3) 회사의 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약 기타 이에 준할 계약의 체결, 변경 또는 해약 (4) 이사의 선임 및 해임 (5) 이사의 보수 (6) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (7) 주식의 액면 미달 발행 (8) 정관의 변경 (9) 자본의 감소 (10) 재무제표 및 영업보고서의 승인 (11) 주식배당 결정 (12) 회사의 해산, 계속, 합병 (13) 주식매수선택권의 부여 및 취소 (14) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 (15) 총회결의에 의한 주식의 소각 (16) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 사업계획 및 예산의 승인 (3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 (4) 경영진의 임면 및 보수의 배분 (5) 최근 사업연도말 자산총계의 10% 이상의 중요한 자산의 취득, 처분 (6) 최근 사업연도말 자기자본총계의 10% 이상의 중요한 자금의 차입 및 지급보증 행위 (7) 중요한 신규사업 또는 신제품의 개발 (8) 중요한 계약의 체결(영업수주 관련 계약은 제외) (9) 회계 및 재무보고 체제의 감독 (10) 법령 및 윤리규정 준수의 감독 (11) 주주총회로부터 위임받은 사항 (12) 기타 이사회에 부의하고자 하는 주요 경영사항 3. 재무에 관한 사항 (1) 자기주식의 취득 및 처분 (2) 주식발행의 관한 사항 ① 신주발행의 결정 ② 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (3) 준비금의 자본 전입 (4) 신주인수권의 양도 결정 (5) 중간배당의 결정 (6) 발행주식총수의 100분의 1이상에 상당하는 주식의 사채 발행 (7) 자기자본의 10% 이상에 상당하는 타법인 출자, 출자지분 처분 (8) 자산재평가 실시 (9) 주권 등의 액면분할, 병합 (10) 일반공모증자의 결정 (11) 특수 관계인을 상대방으로 하거나 특수 관계인을 위한 대규모 거래 (12) 투자, 담보제고 및 채무보증 합계가 자기자본의 10% 이상인 타법인 출자 및 해외직접투자 (13) 내부회계관리규정의 제정 및 변경 (14) 기타 이사회에 부의하고자 하는 주요 재무사항 4. 이사에 관한 사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (2) 동종업종 타회사 임원의 겸임 및 이사와 회사 간의 거래의 승인 (3) 이사의 직위, 직무의 위촉과 해촉 5. 기타 (1) 이사회 운영규정의 개폐 (2) 이사회내 위원회 구성 및 운영에 관한 사항 (3) 중요한 소송의 제기와 화해에 관한 사항 (4) 지점의 설치·이전·폐지 (5) 영업보고서 및 재무제표의 사전 승인의 관한 사항 (6) 명의개서대리인 선정에 관한 사항 (7) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장의 관한 사항 (8) 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 (9) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항 의사록 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하며, 의사록에는 안건, 경과 요령, 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사는 기명날인 또는 서명 을 하여야 한다. 5) 주요 의결사항 NO. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 김상우(출석률 : 100%) 황하영(출석률 : 100%) 김태수(출석률 : 0%) 정철하(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2019.01.03 내부회계관리규정 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2 2019.01.08 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 3 2019.01.28 결산 별도재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 4 2019.02.18 차입 신규 신청의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 5 2019.02.27 투자조합 출자에 대한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 6 2019.02.28 제22기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 7 2019.03.13 결산 연결재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 8 2019.03.21 제22기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 6) 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제393조의 2에 따른 사외이사후보추천위원회의 설치의무 대상법인이 아니기 때문에 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 7) 이사의 독립성 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 보고서 제출일 기준 대표이사와 사내이사 2명, 사외이사 1명등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 8) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 경영·재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 외부위탁 교육등을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사에 관한 사항 ◆ 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사의 인적사항 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 3) 감사의 독립성 보고서 제출일 현재 당사의 감사 안재찬은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 회계와 업무를 감사하며 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 할 수 있습니다. 또한 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때, 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며 감사인으로서 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 4) 감사의 주요활동내역 NO. 개최일자 의 안 내 용 참석여부 비 고 1 2019.01.03 내부회계관리규정 변경 승인의 건 참석 - 2 2019.01.08 타법인 주식 취득의 건 참석 - 3 2019.01.28 결산 별도재무제표 확정의 건 참석 - 4 2019.02.18 차입 신규 신청의 건 참석 - 5 2019.02.27 투자조합 출자에 대한 건 참석 - 6 2019.02.28 제22기 정기주주총회 개최의 건 참석 - 7 2019.03.13 결산 연결재무제표 확정의 건 참석 - 8 2019.03.21 제22기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 참석 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 차장1명, 과장 2명 (평균 12년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 7) 준법지원인에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도 (1) 집중투표제 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 29조에 의하여 적용배제하고 있습니다. (2) 전자투표2015년부터 한국예탁결제원의 전자투표 및 전자위임장권유(http://evote.ksd.or.kr)제도를 채택하여 주주의 의결권 행사를할 수 있도록 하고 있습니다. (3) 서면투표제 ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② ①항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권행사에 필요한 서면과 참고자 료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 ②항 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 2) 소수주주권 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사되었던 사실이 없습니다. 3) 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)제이에스아이코리아 최대주주 보통주 7,959,624 10.94 7,959,624 10.94 - (주)옴니텔 특수관계인 보통주 3,613,369 4.97 3,613,369 4.97 - 계 우선주 - - - - - 보통주 11,572,993 15.91 11,572,993 15.91 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ① 회사의 개황- 설립일 : 2013년 01월 24일- 주 소 : 서울특별시 동작구 여의대방로62길 1- 업 종 : 금융 및 보험업② 주요 사업내용 컨설팅 및 투자사업 3. 법인의 기본정보 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)제이에스아이코리아 1 김문수 - - - 김상우 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)제이에스아이코리아 자산총계 11,592 부채총계 9,740 자본총계 1,852 매출액 - 영업이익 -5 당기순이익 242 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014.08.05 (주)제이에스아이코리아 4,500,000 11.32 - - 2014.12.26 (주)제이에스아이코리아 7,019,554 11.37 주주배정 유상증자 참여 - 2016.01.08 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 12.65 신주인수권행사 - 2016.03.17 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 12.53 신주인수권행사에 따른 지분율 변동 - 2016.03.31 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 12.29 전환청구권행사 에 따른 지분율 변동 - 2016.09.28 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 12.00 전환청구권행사 에 따른 지분율 변동 - 2017.04.04 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 11.38 유상증자에 따른 지분율 변동 - 2017.11.24 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 11.31 전환청구권행사 에 따른 지분율 변동 - 2017.12.07 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 11.16 전환청구권행사 에 따른 지분율 변동 - 2017.12.20 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 10.94 전환청구권행사 에 따른 지분율 변동 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)제이에스아이코리아 7,959,624 10.94 - - - - - 우리사주조합 - - - 6 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 14,312 99.97 60,729,471 83.48 - ※ 상기 소액주주 현황은 주주명부 폐쇄 기준일인 2018년 12월 31일 기준으로 작성되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 자를 말하며, 최대주주와 그 특수관계인을 제외하고, 규정 제2조 14항의 전문투자자를 포함한 수치입니다. 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 자금의 조달, 재무구조의 개선, 신기술의 도입 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 5를 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 판단에 따라 종업원들의 근로의욕고취를 위한 인센티브제도로서 일정한 기준에 따라 종업원들에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 판단에 따라 발행주식총수의 100분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 국내외의 외부자문역에게 신주를 발행하는 경우 10. 이사회의 결의로 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 회사의 임원 및 직원. 국내외 개인, 제휴업체 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하거나 이와 관련하여 제휴업체 등의 요구에 따라 그의 대주주 또는 특수 관계인에게 신주를 발행하는 경우 11. 사업 목적의 확대를 위하여 타 회사의 경영권 인수에 대한 이사회의 결의로 해당 회사의 기존 주식을 인수하기 위하여 신주를 발행하는 경우 12. 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행과 관련하여 사채인수인의 요구에 따라 대주주 또는 그 특수 관계인에게 신주를 발행하는 경우 13. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우 14. 자산 또는 다른 회사의 주식의 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따라 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 8. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 기명식보통주 최 고 1,310 1,125 1330 1,280 1,450 1,290 최 저 850 979 960 1,070 1,175 1,140 월간거래량 19,625,422 11,498,620 61,680,418 70,469,027 51,471,766 13,347,016 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상우 남 1972.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 이투데이 발행인/대표이사 - 해태그룹 기획실 - 연세대학교 경영대학원 수료 - - 최대주주의임원 2014. 8. 5. ~ 기준일 현재 2022.03.28 황하영 남 1960.03 사내이사(부사장) 등기임원 상근 CFO - 이투데이 감사 - 리치커뮤니케이션즈 전무 - 홍익대학교 졸업 - - 최대주주의임원 2014. 8. 5. ~ 기준일 현재 2022.03.28 김태수 남 1957.10 사내이사 등기임원 상근 경영관리 - 단국대학교 교수 - 단국대학교 대학원 한문학과 박사과정 수료 - - 해당사항없음 2014. 8. 5. ~ 기준일 현재 2022.03.28 정철하 남 1972.09 사외이사 등기임원 비상근 사외 이사 - 중앙대학교 졸업- (주)지인터내셔날 대표 - - 해당사항없음 2017.3.24 ~ 기준일 현재 2022.03.28 안재찬 남 1958.10 감사 등기임원 상근 감사 - 홍익대학교 졸업 - 삼성물산(주) - 메르디앙건설 대표이사 47,250 - 해당사항없음 2019.3.28 ~ 기준일 현재 2022.03.28 2) 직원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 127 - - - 127 8년8개월 2,136,065 16,819 - - 여 10 - - - 10 6년1개월 126,345 12,634 - 합 계 137 - - - 137 8년6개월 2,262,410 16,513 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 연간 급여총액 및 1인 평균 급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제 출하는 근로소득 지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - - 해당사항없음 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 150,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 146,732 29,346 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 146,732 48,910 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 및 행사현황>- 해당사항없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 종속회사 현황 2. 기업집단 및 계열회사에 관한 사항 당사의 보고기간 종료일 현재 연결회사와 관계기업에 있는 회사는 다음과 같습니다 . 상호 취득일 지분율 주요사업내용 비고 베니스1호투자조합 2016.03.24 66.67% 투자조합 구분 회사명 업종종목 소재지 비고 관계기업 트러스트이투데이컨텐츠투자조합 투자조합 서울 관계기업 이페이코리아(주) 전자상거래업 서울 관계기업 Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 디스플레이 및 반도체 중국 관계기업 (주)파워넷 전자부품(전원공급장치)제조 및 판매업 서울 코스닥상장 관계기업 (주)옴니텔 모바일 커머스 전문기업 서울 코스닥상장 관계기업 (주)핌스 OLED 메탈마스크 인천 관계기업 (주)이에셋글로벌 투자 알선 및 중개업 서울 관계기업 (주)빅스턴 에어베어링 스핀들 구미 3. 계열회사간 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사 김상우 베니스1호 투자조합 대표조합원 - (주)옴니텔 대표이사 - (주)파워넷 대표이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 이페이코리아㈜(비상장) 2015.06.02 신규사업추진 52,000 104,000 47.24 - - - - 104,000 47.24 - - - 베니스1호 투자조합 2016.03.24 투자조합 참여 2,000,000 - 66.66 2,000,000 - - - - 66.66 2,000,000 3,147,399 147,399 Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 2016.06.01 합자회사설립 617,047 - 25.00 2,187,998 - - 262,401 - 14.66 2,450,399 18,794,283 1,052,636 트러스트이투데이컨텐츠투자조합 2016.12.07 투자조합 참여 512,125 - 49.96 - - - - - 49.96 - - - (주)파워넷(코스닥 상장) 2017.02.01 신규사업추진 17,038,862 3,983,102 33.17 21,734,657 - - 395,900 3,983,102 33.17 22,130,557 82,532,724 4,531,874 (주)옴니텔(코스닥 상장) 2017.02.09 신규사업추진 10,220,000 5,843,116 17.34 17,023,014 - - 50,576 5,843,116 17.34 17,073,590 70,385,119 2,339,026 (주)핌스 2018.06.29 신규사업추진 1,878,000 236,266 13.71 2,018,244 - - 62,240 236,266 13.71 2,080,484 6,002,283 2,021,866 (주)이에셋글로벌 2018.09.04 신규사업추진 2,000,000 400,000 25.00 1,981,714 - - -9,095 400,000 25.00 1,972,619 7,851,814 -32,755 (주)빅스턴 2019.01.08 신규사업추진 2,400,000 - - - 240,000 2,400,000 -110,339 240,000 53.33 2,289,661 - - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 이페이코리아(주)는 2017년 9월말 기준으로 전액 손상차손으로 인식하여 장부 가액 및 재무현황은 기재하지 않았습니다.※ Hefei WIZIT Optoelectronics Co.,Ltd 는 중국 내국법상 유한공사(有限公司)의 자본금은 주식수의 개념이 없으며, 주주는 취득한 실수자본(한국 상법상 납입자 본)에 대한 지분을 보유하게 됩니다. 이에 발행주식총수 취득주식수, 소유주식 수는 기재하지 않았습니다. ※ 트러스트이투데이컨텐츠투자조합는 당기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다. ※ (주)빅스턴은 2019년에 설립된 신생법인으로 최근사업연도 재무현황은 기재 하지 않았습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 대주주를 위하여 거래상의 신용위험을수반하는 직·간접적 거래 내역은 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 공 시사항에 해당하는 대주주등과의 자산양수도 사항은 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 해당되는 대주주등과의 영업거래가 없습니다. 4. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래 기타 특수관계자(당사와 지배·종속관계에 있는 회사 및 기타 특수관계자)와의 거래내역은 연결 재무제표의 주석 "35. 특수관계자와의 거래"와 별도 재무제표 주석 "35. 특수관계자와의 거래"를 참조 하여 주시기 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 사업연도 개시일부터 보고서 작성기준일까지 공시사항에 해당되는 기업인수목적회사의 추가기재사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행 ·변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2015.07.28 기타주요경영사항(유상증자 결정(제3자배정 현물출자) 철회) 당사가 2014년 11월 13일 결의한 유상증자 결정공시(제3자배정 현물출자)와 관련하여 2015년 5월 21일 현물출자의 증명에 관한 감정결과보고서를 인천지방법원에 제출 하였으나, 2015년 7월 28일 법원으로부터 불인가결정을 통보받은바, 상법규정에 의거하여 동 유상증자를 진행할 수 없게되어 유상증자(제3자배정 현물출자)결정을 철회하게 되었음. 유상증자 철회 2015.07.28 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 법원의 불인가 결정에 따른 유상증자(제3자배정 현물출자) 철회 자산양수도 철회 2) 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제22기주주총회(2019.3.28) ① 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계 운영 실태보고, 제22기 재무제표(연결 및 별도) 승인보고 ② 부의사항 제1호 의안 : 제22기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건(별도 및 연결) → 이사회 승인(승인일 : 2019. 3 . 21 ) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김상우 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 황하영 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 김태수 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 정철하 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 상근감사 안재찬 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원 안대로 승인가결하다 원 안대로 승인가결하다 원 안대로 승인가결하다 원 안대로 승인가결하다 원 안대로 승인가결하다 원 안대로 승인가결하다 원 안대로 승인가결하다 원 안대로 승인가결하다 제21기주주총회(2018.3.28) ① 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 제21기 연결 및 별도재무제표 승인보고 ② 부의사항 제1호 의안 : 제21기(2017.1.1~2017.12.31) 재무 제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 → 이사회 승인(승인일 : 2018.3.21)제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 의사 정족수 미달로 부결 의사 정족수 미달로 부결 제20기주주총회(2017.3.24) ① 보고사항 : 감사보고, 영업보고② 부의사항 : 제1호 의안 : 제20기 (2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김상우 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 황하영 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 김태수 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 정철하 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원 안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 원안대로 승인가결하다 2. 우발채무등 1) 중요한 소송사건 (1) 당사외 8개사는 2015년 6월 9일 한국전력공사로부터 10억원에 대한 손해배상 청구를 접수하였으며, 이에 당사는 소송대리인을 선임하여 적극적으로 대응 중 에 있습니다. (2) 당사는 2017년 9월 5일 (주)이지이엔씨로부터 468백만원 에 대한 손해배상 청구 를 접 수 하였으 나, 법원의 1심 판결에 따라 청 구금액이 170백만원으로 변경되었 습니다. 현재 소송대리인을 선임하여 적극 대응 중에 있습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항없음 3) 채무보증현황 채무자 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 채무보증조건 계열회사 옴니텔 7,000,000,000 7,000,000,000 2017.2.20 ~2022.2.20 옴니텔이 발행한 전환사채에 대해채무의 변제기 도래시 사채 발행회사가 전환사채의 인수계약서에서 규정하고있는 채무를 이행하지 않을시 연대하여 채무 변제를 이행. 4) 채무인수약정 현황- 해당사항없음 5) 그 밖의 우발채무 등 (1) 신용보강 제공 현황 - 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl (2) 장래매출채권 유동화 현황 - 해당사항없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl (3) 단기매매차익 발생 및 환수현황 당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 3. 제재현황 등 그밖의 사항 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 해당사항없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2015.03.26 운영자금 6,000,000,000 운영자금 6,000,000,000 - 일반사모(유상증자) 2017.04.04 타법인 증권취득자금 3,999,999,483 타법인 증권취득자금 3,999,999,483 - 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018.08.13 운영자금 10,000,000,000 운영자금 5,000,000,000 2019년도사용예정 3) 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 4) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항없음 5) 제 재 조치 내역 - 해당사항없음 6) 중소기업 검토표등 중소기업 검토표-1.jpg 중소기업 검토표-1 중소기업 검토표-2.jpg 중소기업 검토표-2 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음