위지트 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 위지트(이하 "지배기업")는 계측기기 제조 및 판매 영위를 목적으로 1997년2월 4일 설립된 후, 1999년 12월 8일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 지배기업은 2004년 12월에 상호를 금호미터텍주식회사에서 주식회사 위지트로 변경하였으며, 2005년 1월 18일자로 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는 원일시스템(주)를 흡수합병하였습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 인천광역시 남동구 고잔동에 소재하고 있으며, 2010년 중 TMS사업부문(계측기기)을 매각함으로써 단일사업부문인(LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부문을 영위하고 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)

(주)제이에스아이홀딩스 외 특수관계인	41,636,925	35.17

자기주식	446,849	0.38

기타	76,308,510	64.45

합 계	118,392,284	100.00

2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2025년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 종속기업의 현황 1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)(*6)	주요사업내용	결산월

당기말	전기말

베니스1호투자조합	대한민국	66.67%	66.67%	투자조합	12월

(주)파워넷(*1)	대한민국	38.94%	35.18%	전자부품 제조	12월

(주)이에셋글로벌(*4)	대한민국	90.04%	65.00%	투자업	12월

ILSSAN ELECOM (SHENYANG) CO., LTD.(*2)	중국	100.00%	100.00%	전자부품 제조	12월

QINGDAO DANAM ELECTRONICS CO., LTD.(*2)	중국	100.00%	100.00%	전자부품 제조	12월

POWERNET VINA CO., LTD.(*2)	베트남	100.00%	100.00%	전자부품 제조	12월

(주)아이즈비전(*2)(*3)	대한민국	37.26%	-	전기 통신업	12월

(주)이엔크리에이티브(*3)	대한민국	100.00%	-	도매 및 소매업	12월

(주)머큐리(*3)	대한민국	53.63%	-	통신장비 등 제조업	12월

(주)이젝스(*3)	대한민국	50.14%	-	컴퓨터 제조업	12월

케펠전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호(*3)(*5)	대한민국	100.00%	-	임대업	12월

(*1) 전기 중 과거 주주총회 참석율 등을 고려하여 실질지배력이 있다고 판단되어 연결대상으로 편입되었습니다.(*2) (주)파워넷의 종속기업들로서 전기 중 연결대상으로 편입되었습니다.(*3) ㈜아이즈비전의 종속기업들로 당기 중 파워넷의 종속기업이 되었습니다.(*4) 전기 중 지배력을 획득하여 연결대상으로 편입되었습니다.(*5) 당기 중 파워넷의 종속기업이 되었습니다.(*6) 지배기업의 연결회사 내 기업(들)이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분입니다.2) 당기와 전기 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 베니스1호투자조합 652,956 - 652,956 - - - (주)파워넷(*) 477,573,897 218,451,441 259,122,456 322,949,514 12,435,222 4,128,600 (주)이에셋글로벌 14,912,589 898,655 14,013,934 934,536 (3,347,707) (3,445,232) (*) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 베니스1호투자조합 574,614 - 574,614 - - 88,759 (주)파워넷(*1,2) 148,314,213 54,646,535 93,667,678 - - - (주)이에셋글로벌(*2) 16,164,660 891,948 15,272,712 - - - (*1) 종속기업을 포함한 연결기준의 재무정보입니다.(*2) (주)파워넷과 (주)이에셋글로벌은 2023년 12월 31일에 종속기업으로 포함되었습니다. (3) 비지배지분의 개요비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 파워넷 이에셋글로벌 베니스투자조합 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 61.06% 56.58% 33.33% 누적 비지배지분 196,816,656 5,413,398 217,630 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 1,722,350 (901,568) - 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (785,242) 2,779,316 (25,992) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - - - (*1) 비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.2. 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책 변경가. 연결회사가 신규 적용한 제·개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.한편, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) : 공급 자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) : 판매후리스에서 생기는 리스부채 나. 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 연결재무상태 및 연결현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 ·제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ·제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 ·제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 ·제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 · 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 (3) 연결재무제표지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다. (4) 관계기업 및 공동기업관계기업및공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업및공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업및공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 관계기업및공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업및공동기업의 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업및공동기업의 재무제표를 조정합니다. 연결회사는 관계기업및공동기업에 대한 손상징후가 있는 경우, 당해 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업및공동기업의 장부금액 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. (5) 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다 (주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (6) 외화환산연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (7) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 차입금계정에 포함됩니다. (8) 비파생금융자산1) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익'또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (9) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (10)재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법(원재료) 및 총평균법(상품, 제품 및 재공품)으로 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (11) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40 년 구축물 20 년 기계장치 10 년 차량운반구 5 년 기타의유형자산 5 년 (12) 정부보조금수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (13) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. (14) 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 1) 영업권영업권은 취득시점에 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익은 매각되는 회사의 영업권 장부금액을 포함합니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권에 대하여는 취득시점 이후 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.2) 상표권과 라이선스개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다.상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5~10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (15) 리스 1) 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 2) 리스이용자연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 IT 장비 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (16) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.(17) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (18) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성 서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 포괄손익계산서상 '금융비용'으로 인식하고 있습니다. (19) 종업원급여확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. (20) 충당부채 및 우발부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (21) 수익인식 1) 수익인식모형 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출 및 로얄티매출로구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 연결회사는 고객과의 거래에 대하여 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 연결회사의 수출거래 중 CIF조건에 해당하는 매출은 재화의 통제 이전 이후 추가적인 운송용역을 제공하므로 운송(보험)용역은 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 3) 환불부채와 반환자산 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.(22) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.(23) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류하고 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다. (24) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다 (1) 사업결합으로 취득한 영업권의 손상차손연결회사는 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별자산별로 회수가능가액을 추정하며 개별자산의 회수가능가액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능가액을 추정하고 있습니다.한편, 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 법인세 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 고객에 대한 제품 판매 후발생될 클레임비용 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.추가적인 사항은 주석 20에서 기술하고 있습니다. (5) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다. 4. 부문별 정보 연결회사의 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업부문별 재무현황 구 분 내 용 디스플레이/반도체 디스플레이 및 반도체 장비 제조 SMPS사업부문 전원공급장치의 제조 F 가정간편식 유통 모바일사업부문 MVNO서비스제공 등 DX(단말)사업부문 단말기의 제조 광통신사업부 광케이블, 교환주변장비 등 통신장비의 제조 컨버전스사업부 컨버젼스 사업 관련 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 매출 당기순이익 디스플레이/반도체 125,767,186 20,257,826 33,891,504 900,191 SMPS사업부문 182,099,018 57,161,265 251,915,849 10,197,837 모바일사업부문 131,455,686 17,400,681 42,207,137 2,112,283 F 8,477,481 1,325,652 6,500,798 (197,253) DX(단말)사업부문 126,771,862 27,926,866 131,624,246 271,904 광통신사업부 11,812,116 5,988,010 654,451 (337,114) 컨버전스사업부 3,460,121 2,027,206 2,804,121 (678,382) 투자업 15,565,545 898,655 934,536 (3,347,707) 부동산임대업 171,006,401 115,217,440 3,466,259 (608,974) 연결조정 (214,003,115) (8,011,587) (116,238,346) (4,537,464) 합 계 562,412,301 240,192,014 357,760,555 3,775,321 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 매 출 당기순손익 디스플레이/반도체 122,728,435 17,898,581 35,232,358 (6,487,611) 제조판매 148,314,213 54,646,534 - - 투자업 16,739,274 891,948 - - 연결조정 (30,547,893) 43,002 - (17,570,975) 합 계 257,234,029 73,480,065 35,232,358 (24,058,586) (2) 지역에 대한 정보 구분 당 기 전 기 국내매출 299,056,626 26,053,715 수출매출 58,703,929 9,178,643 합 계 357,760,555 35,232,358 (3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기의 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. 거래처 당 기 전 기 A - 16,121,384 B - 4,085,925 C - 6,250,951 D - 1,732,747 E 112,121,277 - 5. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 공정가치 당기손익-공정가치측정 상각후원가 기타포괄손익공정가치측정 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 현금및현금성자산 - 51,194,559 - 51,194,559 - - - - 기타유동금융자산 9,511,140 15,898,338 - 25,409,478 4,932,912 1,000,000 3,578,228 9,511,140 유동파생상품자산 262,920 - - 262,920 - - 262,920 262,920 매출채권및기타채권 - 49,140,785 14,983,992 64,124,777 - - 14,983,992 14,983,992 기타비유동금융자산 26,439,568 33,000 652,956 27,125,524 776,844 - 26,315,680 27,092,524 비유동파생상품자산 260,624 - - 260,624 - - 260,624 260,624 장기성매출채권및기타채권 - 3,068,029 - 3,068,029 - - - - 합 계 36,474,252 119,334,711 15,636,948 171,445,911 5,709,756 1,000,000 45,401,444 52,111,200 공정가치로 측정되는 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 54,637,499 - 54,637,499 - - - - 유동성장기부채및차입금 - 20,337,312 - 20,337,312 - - - - 유동전환사채 - 12,448,260 - 12,448,260 - - - - 유동교환사채 - 2,593,381 - 2,593,381 - - - 기타유동금융부채 - 28,500 - 28,500 - - - - 유동파생상품부채 4,712,518 - - 4,712,518 - 823,038 3,889,480 4,712,518 장기매입채무및기타채무 - 224,772 - 224,772 - - - - 장기차입금 - 110,367,328 - 110,367,328 - - - - 기타비유동금융부채 - 5,153,579 - 5,153,579 - - - - 비유동전환사채 - 3,700,599 - 3,700,599 - - - - 비유동파생상품부채 1,506,602 - - 1,506,602 - - 1,506,602 1,506,602 합 계 6,219,120 209,491,230 - 215,710,350 - 823,038 5,396,082 6,219,120 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 상각후원가 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 현금및현금성자산 - 29,001,194 - 29,001,194 - - - - 기타유동금융자산 18,640,745 3,000,000 - 21,640,745 - 456,133 18,184,612 18,640,745 유동파생상품자산 875,150 - - 875,150 - - 875,150 875,150 매출채권및기타채권 - 29,962,504 - 29,962,504 - - - - 기타비유동금융자산 4,259,124 - 824,614 5,083,738 - 45,250 5,038,488 5,083,738 장기성매출채권및기타채권 - 156,993 - 156,993 - - - - 합 계 23,775,019 62,120,691 824,614 86,720,324 - 501,383 24,098,250 24,599,633 공정가치로 측정되는 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 28,941,326 - 28,941,326 - - - - 유동성장기부채및차입금 - 16,600,000 - 16,600,000 - - - - 유동전환사채 - 13,480,167 - 13,480,167 - - - - 장기차입금 - 750,000 - 750,000 - - - - 기타비유동금융부채 - 28,500 - 28,500 - - - - 파생상품부채 8,696,025 - - 8,696,025 - - 8,696,025 8,696,025 합 계 8,696,025 59,799,993 - 68,496,018 - - 8,696,025 8,696,025 (2) 당기말 현재 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 서열체계 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 1,000,000 1,000,000 수준2 이항모형 주가변동성, 할인율 등 당기손익-공정가치금융자산 112,506 112,506 수준3 현금흐름할인법 가중평균자본비용, 성장률 등 파생상품부채 823,038 823,038 수준2 이항모형 주가변동성, 할인율 등 당기손익_공정가치금융자산 3,465,722 3,465,722 수준3 옵션가치평가모형 (TF,BDT) 기초자산 주식가격, 역사적 변동성(연환산) 당기손익-공정가치금융자산 21,618,463 21,618,463 수준3 순자산가치 현금흐름할인법 순자산공정가치, 성장률, 할인율등 당기손익-공정가치금융자산 4,044,261 4,044,261 수준3 이항모형 (TF,BDT) 기초자산주식가격, 주가변동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 14,983,992 14,983,992 수준3 현재가치기법 신용위험이 반영될 할인율 파생상품자산 262,920 262,920 수준3 옵션가치평가모형 (TF,BDT) 기초자산 주식가격, 역사적 변동성(연환산) 파생상품부채 2,961,430 2,961,430 수준3 옵션가치평가모형 (TF,BDT) 기초자산 주식가격, 역사적 변동성(연환산) 파생상품자산 260,624 260,624 수준3 이항모형 (TF모형) 기초자산가격, 변동성 파생상품부채 1,506,602 1,506,602 수준3 이항모형 (TF모형) 기초자산가격, 변동성 파상생품부채 698,394 698,394 수준3 이항모형 (TF모형) 기초자산가격, 주환산변동성 파생상품부채 229,656 229,656 수준3 이항모형 (TF모형) 기초자산가격, 주환산변동성 기타포괄손익공정가치금융자산 652,956 652,956 수준3 현금흐름할인법 가중평균자본비용, 성장률 등 (3) 당기와 전기 중 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 이자수익 2,003,827 - - 2,003,827 평가손익 - (1,486,876) - (1,486,876) 외환차손익 2,732,355 - - 2,732,355 외화환산손익 974,344 - - 974,344 사채상환손익 - - - - 처분손익 - (1,287,817) - (1,287,817) 합 계 5,710,526 (2,774,693) - 2,935,833 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 이자수익 534,800 - - 534,800 처분손익 - (88,358) - (88,358) 평가손익 - (1,700,028) 88,788 (1,611,240) 외환차손익 301,405 - - 301,405 외화환산손익 (59,492) - - (59,492) 합 계 776,713 (1,788,386) 88,788 (1,166,784) (4) 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자비용 (6,087,728) - - 평가손익 - 4,080,645 - 외환차손익 (2,008,743) - - 외화환산손익 (843,706) - - 사채상환손익 - 148,459 - 합 계 (8,940,177) 4,229,104 - (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (536,370) 외환차손익 (388) 합 계 (536,758) (5) 당기와 전기의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초금액 23,223,100 485,826 증감 (9,822,074) 3,662,795 연결범위 변동으로 인한 증가 39,219,538 19,074,479 기말금액 52,620,564 23,223,100 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 15,923 3 원화예금 50,694,081 26,821,612 외화예금 484,555 2,179,579 합 계 51,194,559 29,001,194 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동성 매출채권 55,744,598 (1,818,584) 53,926,014 29,524,889 (57,105) 29,467,784 미수금 7,667,631 (521,286) 7,146,345 474,142 - 474,142 미수수익 3,044,655 - 3,044,655 15,879 - 15,879 보증금 7,763 - 7,763 4,699 - 4,699 소 계 66,464,647 (2,339,870) 64,124,777 30,019,609 (57,105) 29,962,504 비유동성 보증금 3,168,028 (100,000) 3,068,028 159,248 (2,256) 156,992 소 계 3,168,028 (100,000) 3,068,028 159,248 (2,256) 156,992 합 계 69,632,675 (2,439,870) 67,192,805 30,178,857 (59,361) 30,119,496 (2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동성 : 매출채권 50,227,677 638 3,144,709 2,157,690 - 213,885 55,744,599 미수금 7,667,631 - - - - - 7,667,631 미수수익 3,044,655 - - - - - 3,044,655 보증금 7,763 - - - - - 7,763 소 계 60,947,726 638 3,144,709 2,157,690 - 213,885 66,464,648 비유동성 : 보증금 3,168,027 - - - - - 3,168,027 소 계 3,168,027 - - - - - 3,168,027 합 계 64,115,753 638 3,144,709 2,157,690 - 213,885 69,632,675 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 유동성 : 매출채권 28,349,805 769,473 344,505 4,000 - 57,105 29,524,888 미수금 474,142 - - - - - 474,142 미수수익 15,879 - - - - - 15,879 보증금 4,699 - - - - - 4,699 소 계 28,844,525 769,473 344,505 4,000 - 57,105 30,019,608 비유동성 : 보증금 156,992 - - - - 2,256 159,248 소 계 156,992 - - - - 2,256 159,248 합 계 29,001,517 769,473 344,505 4,000 - 59,361 30,178,856 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (3) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손실충당금 장부금액 채권잔액 손실충당금 장부금액 만기미도래 64,115,753 (632,841) 63,482,912 29,010,895 (9,216) 29,001,679 3개월 이내 638 (2) 636 770,233 (760) 769,473 4개월 ~ 6개월 3,144,709 (53,079) 3,091,630 354,662 (10,319) 344,343 7개월 ~ 12개월 2,157,690 (1,540,063) 617,627 4,384 (384) 4,000 12개월 초과 - - - 38,682 (38,682) - 개별손상채권 213,885 (213,885) - - - - 합 계 69,632,675 (2,439,870) 67,192,805 30,178,856 (59,361) 30,119,495 (4) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (5) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 연결범위변동 대손충당금 환입 제각 기말금액 유동성 : 매출채권 57,105 859,161 906,751 (4,433) 1,818,584 미수금 - 521,286 - - 521,286 소 계 57,105 1,380,447 906,751 (4,433) 2,339,870 비유동 : 보증금 100,000 - - - 100,000 소 계 100,000 - - - 100,000 합 계 157,105 1,380,447 906,751 (4,433) 2,439,870 (단위: 천원) 구분 기초금액 연결범위변동 대손충당금 환입 제각 기말금액 유동성 : 매출채권 494,957 - (65,085) (372,767) 57,105 소 계 494,957 - (65,085) (372,767) 57,105 비유동 : 보증금 - 2,256 - - 2,256 소 계 - 2,256 - - 2,256 합 계 494,957 2,256 (65,085) (372,767) 59,361 8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산(유동) - 당기손익-공정가치측정금융자산 9,511,140 18,640,745 - 단기대여금 13,444,838 4,200,000 - 단기대여금 대손충당금 (1,296,500) (1,200,000) - 단기금융상품 3,750,000 - 소 계 25,409,478 21,640,745 기타금융자산(비유동) - 당기손익-공정가치측정금융자산 26,439,568 4,259,124 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 652,956 824,614 - 장기대여금 158,302 - - 장기대여금 대손충당금 (158,302) - - 장기금융상품 33,000 - 소 계 27,125,524 5,083,738 합 계 52,535,002 26,724,483 (2) 당기말과 전기말 현재 단기대여금 및 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 단기대여금 이페이코리아(주) 5.50~5.55 1,200,000 1,200,000 한성크린텍(주) 4.60 3,000,000 3,000,000 뱅가드투자조합 9.20 1,648,338 - 한성크린텍(주) 4.60 4,000,000 - 한성크린텍(주) 4.60 3,500,000 - 프리페이폰 - 96,500 - 합 계 13,444,838 4,200,000 대손충당금 (1,296,500) (1,200,000) 소 계 12,148,338 3,000,000 장기대여금 주식회사 넥스트앤넥스트 - 158,302 - 대손충당금 (158,302) - 소 계 - - 합 계 12,148,338 3,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행처 종류 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*1) (주)에버샤인 채무상품 500,000 - 500,000 - (유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 글로벌텍스프리(주) 지분상품 5,000,000 2,466,456 5,000,000 7,091,712 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 트라이콘 1호 투자조합 지분상품 1,000,000 1,000,000 - - (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 알에스미디어 지분상품 20,730 112,506 45,250 45,250 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 삼성생명(주) 보험상품 - - 456,133 456,133 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*3) 케펠전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호 지분상품 - - 10,000,000 11,092,900 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜플레이그램 채무상품 3,000,000 2,933,271 - - 소 계 9,520,730 6,512,233 16,001,383 18,685,995 (비유동)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 트러스트스튜디오 지분상품 3,000,000 652,956 3,000,000 574,614 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜이투데이 지분상품 1,011,000 776,843 1,011,000 1,036,830 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 한성크린텍 주식회사 채무상품 3,000,000 3,794,261 3,000,000 3,177,044 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 티에셋1호조합 지분상품 250,000 250,000 250,000 250,000 (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 브이엘네른스트사모투자합자회사 사모증권투자신탁 9,000,000 9,000,000 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 (주)플레이그램 사모증권투자신탁 5,000,000 4,979,731 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 세븐브릿지성장제일사모투자합자회사 지분상품 3,156,814 3,156,815 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 페이레터 지분상품 2,676,726 2,676,726 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 (주)스테이지파이브 지분상품 499,956 499,956 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 위드인투자조합73호 조합출자금 300,000 300,000 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 티그리스-비디씨투자조합1호 조합출자금 280,000 280,000 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 에이팩 지분상품 266,214 266,214 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 (주)데이터뱅크 지분상품 100,001 100,001 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 주식회사 예스티 지분상품 60,000 60,000 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 정보통신공제조합 조합출자금 50,083 294,021 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 한국스카다시스템사업협동조합 조합출자금 5,000 5,000 - - 28,655,794 27,092,524 7,261,000 5,038,488 합 계 38,176,524 33,604,757 23,262,383 23,724,483 (*1) (주)에버샤인이 발행한 전환사채이며, 전기 이전에 100% 손상인식하였습니다. (*2) 글로벌텍스프리(주)가 발행한 전환사채이며, 당기 중 25억 전환청구하였습니다.(*3) (주)파워넷 및 그 종속기업이 100%의 지분을 소유하고 있으며, 수익증권의 총 동의로 GP를 변경할 권한이 있으므로 당기 중 종속기업으로 분류하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 단기금융상품 담보예금 750,000 - 단기금융상품 단기금융제예금 3,000,000 - 장기금융상품 담보예금 30,000 - 장기금융상품 별단예금 3,000 - 합 계 3,783,000 - 9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,704,062 - 243,608 - 선급금손상차손누계액 (140,130) - (140,130) - 선급비용 1,600,774 267,113 201,710 171,188 선급법인세 193,052 - - - 부가세선급금 1,761,197 - 1,320,591 - 합 계 7,118,955 267,113 1,625,779 171,188 10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 3,442,719 (546,666) 2,896,053 238,134 (46,617) 191,517 제 품 30,084,571 (1,883,747) 28,200,824 9,095,389 (1,475,404) 7,619,985 재공품 7,164,861 (677,151) 6,487,710 2,432,598 (574,363) 1,858,235 원재료 33,436,082 (2,749,397) 30,686,685 15,042,212 (2,674,878) 12,367,334 미착품 62,137 - 62,137 - - - 합 계 74,190,370 (5,856,961) 68,333,409 26,808,333 (4,771,262) 22,037,071 (2) 매출원가로 인식한 재고자산평가손실금액은 당기 326,182천원, 전기 272,329천원, 재고자산평가손실충당금 환입금액은 당기 471,505천원, 전기 182,936천원입니다. 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물(*) 구축물 기계장치(*) 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 취득원가 33,771,368 29,761,991 4,383,757 37,067,782 655,419 29,129,545 331,409 10,037,828 145,139,099 감가상각누계액 - (11,611,096) (2,045,365) (27,536,442) (415,779) (25,312,681) - (2,057,057) (68,978,420) 정부보조금 - - (70,538) (224,393) (8,200) (44,610) - - (347,741) 순장부금액 33,771,368 18,150,895 2,267,854 9,306,947 231,440 3,772,254 331,409 7,980,771 75,812,938 (*) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보목적으로 제공되었습니다(주석 38참조). (단위: 천원) 구분 토지 (*) 건물 (*) 구축물 기계장치 (*) 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 취득원가 16,781,143 15,929,963 3,492,086 23,543,092 294,837 9,035,319 192,269 3,716,788 72,985,497 감가상각누계액 - (3,655,188) (1,667,915) (15,350,178) (221,320) (6,746,309) - (1,734,654) (29,375,564) 정부보조금 - - - (218,678) - (8,592) (84,500) - (311,770) 순장부금액 16,781,143 12,274,775 1,824,171 7,974,236 73,517 2,280,418 107,769 1,982,134 43,298,163 (*) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보목적으로 제공되었습니다(주석 38참조). (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 기초 순장부금액 16,781,143 12,274,774 1,824,170 7,974,236 73,517 2,280,419 107,769 1,982,133 43,298,161 취득/자본적지출 141,750 530,333 327,436 509,633 79,179 793,788 838,748 3,154,682 6,375,549 대체 - - 132,712 313,900 19,797 148,784 (615,193) - - 처분 - - - (11,507) - (116,692) - (17,520) (145,719) 감가상각비 - (836,572) (325,459) (2,201,241) (52,878) (1,528,715) - (1,645,664) (6,590,529) 해외사업환산손익 - 470,873 - 677,474 1,496 20,323 85 249,691 1,419,942 연결범위 변동으로 인한 증가 16,848,475 5,711,487 308,995 2,044,452 110,329 2,174,347 - 4,257,449 31,455,534 기말 순장부금액 33,771,368 18,150,895 2,267,854 9,306,947 231,440 3,772,254 331,409 7,980,771 75,812,938 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 기초 순장부금액 13,314,640 4,332,654 1,743,216 2,246,030 24,532 813,750 19,000 279,109 22,772,931 취득 - - 10,000 - 11,753 249,170 901,646 89,842 1,262,411 대체 - - 109,200 448,200 36,792 218,685 (812,877) - - 처분 - - - (36,177) (2) (3,892) - - (40,071) 감가상각비 - (158,819) (161,099) (429,830) (13,107) (349,407) - (141,063) (1,253,325) 연결범위 변동으로 인한 증가 3,466,503 8,100,940 122,854 5,746,013 13,549 1,352,112 - 1,754,246 20,556,217 기말 순장부금액 16,781,143 12,274,775 1,824,171 7,974,236 73,517 2,280,418 107,769 1,982,134 43,298,163 (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 5,030,417 1,112,688 판매비와관리비 1,560,112 140,637 합 계 6,590,529 1,253,325 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 고객관리 기타의무형자산 합계 취득원가 1,834,910 1,549,193 7,837,112 2,055,529 716,589 2,618,750 16,612,083 감가상각누계액 - (1,516,326) (6,741,339) - (286,636) (1,903,024) (10,447,325) 손상차손누계액(*) - - (844,454) - - - (844,454) 순장부금액 1,834,910 32,867 251,319 2,055,529 429,953 715,726 5,320,304 (*) 연결범위 변동으로 인해 발생한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가 1,363,307 112,657 7,638,321 233,264 9,347,549 감가상각누계액 - (38,814) (6,443,552) (89,987) (6,572,353) 손상차손누계액(*) - (52,474) (832,749) (46,850) (932,073) 순장부금액 1,363,307 21,369 362,020 96,427 1,843,123 (*) 연결범위 변동으로 인해 발생한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 고객관리 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 21,369 362,020 - - 96,427 1,843,123 취득 - 4,639 198,791 1,077,380 - 195,384 1,476,194 처분 - - - (608,580) - - (608,580) 무형자산상각비 - (6,919) (297,787) - (71,659) (93,716) (470,081) 손상차손 - - (11,705) - - - (11,705) 대체 - 127 - - - 30,362 30,489 해외사업환산손익 - 90 - - - 195 285 연결범위 변동으로 인한 증가 471,603 13,561 - 1,586,729 501,612 487,074 3,060,579 순장부금액 1,834,910 32,867 251,319 2,055,529 429,953 715,726 5,320,304 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 19,975 - - 1,383,282 취득 - 3,318 - - 3,318 무형자산상각비 - (3,880) - - (3,880) 연결범위 변동으로 인한 증가 - 1,956 362,020 96,427 460,403 순장부금액 1,363,307 21,369 362,020 96,427 1,843,123 13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 176,716,330 791,803 상각 및 손상차손누계액 (2,553,061) (84,129) 순장부금액 174,163,269 707,674 상기 투자부동산은 차입금에 대한 담보목적으로 제공되었습니다(주석 38 참조).(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 순장부금액 707,674 727,469 취득 97,500 - 감가상각비 (350,376) (19,795) 연결범위 변동으로 인한 증가 173,708,471 - 기말 순장부금액 174,163,269 707,674 (3) 연결회사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 3,601,867 105,600 직접운영비용 1,720,893 (21,059) 합 계 5,322,760 84,541 (4) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라결정되었습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 174,210천원입니다.14. 리스(1) 리스이용자1) 리스활동의 특성 구 분 용도 토지 업무용 건물 업무용 차량운반구 업무용 2) 사용권자산 유형별 변동내역당기와 전기 중 유형자산으로 표시된 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 차 량 운 반 구 합 계 기초 1,005,205 700,033 276,894 1,982,132 취득 - 2,745,378 466,355 3,211,733 해지 - - (37,033) (37,033) 감가상각비 (33,317) (1,264,979) (301,296) (1,599,592) 해외사업환산손익 83,006 82,233 - 165,239 연결범위 변동으로 인한 증가 - 3,752,439 505,853 4,258,292 기말 1,054,894 6,015,104 910,773 7,980,771 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 차 량 운 반 구 합 계 기초 - 21,532 257,577 279,109 취득 - 39,033 50,808 89,841 감가상각비 - (37,796) (103,267) (141,063) 연결범위 변동으로 인한 증가 1,005,205 677,264 71,778 1,754,247 기말 1,005,205 700,033 276,896 1,982,134 3) 단기리스 및 소액자산리스당기와 전기 중 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기리스 427,034 422,799 소액자산리스 874,400 21,620 합 계 1,301,434 444,419 연결회사가 당기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 14건이며, 소액자산리스는복합기 등 24건입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다. 4) 연결회사는 리스에 대하여 당기 중 총 1,621,237천원(리스부채 원금상환 269,157천원, 이자지급 50,646천원, 단기리스 및 소액자산 리스 1,301,434천원)의 현금유출이 있었습니다.(2) 리스제공자 연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 15. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 이페이코리아(주)(*1) 대한민국 47.24% - 47.24% - 관계기업 (주)티사이언티픽(*2) 대한민국 30.77% 43,365,500 27.68% 38,722,368 관계기업 (주)한성크린텍(*3) 대한민국 23.30% 7,635,795 12.88% 16,383,117 관계기업 (주)아이즈비전(*4) 대한민국 37.26% - 31.30% 41,932,643 관계기업 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호(*5) 대한민국 23.15% 492,261 - - 관계기업 이에셋1호조합(*6) 대한민국 23.91% 208,945 23.91% 212,502 관계기업 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호(*7) 대한민국 28.65% - 28.65% 1,105,230 합 계 51,702,501 98,355,860 (*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 유상증자를 통해 지분율이 증가하였으며, 당기중 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 연결회사에 포함된 ㈜파워넷이 보유한 지분을 합산하여 관계기업으로 관계기업으로 대체하였으며, 당기 중 연결범위 변동으로 지분율이 증가하였습니다.(*4) 당기 중 과거 주주총회의 참석율 등을 고려하여 실질지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 아이즈비전의 관계기업입니다.(*6) 이에셋글로벌의 관계기업입니다.(*7) 이에셋글로벌의 관계기업이며, 당기 중 전액 손상처리하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 (주)티사이언티픽 28,332,587 31,726,267 한성크린텍(주) 20,399,457 10,611,059 (주)아이즈비전(*1) 12,601,906 20,132,636 (*1) 당기 중 종속기투자주식으로 대체하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 연결범위변동 지분법손익(*1) 지분법자본변동 처분 대체 기말 이페이코리아㈜ - - - - - - - - (주)티사이언티픽 38,722,368 3,305,327 - (473,041) 1,810,847 - - 43,365,500 (주)이에셋글로벌 - - - - - - - - (주)한성크린텍 16,383,117 - 10,610,664 (16,442,820) (790,104) - (2,125,062) 7,635,795 (주)아이즈비전 41,932,643 - - 3,217,028 1,031,530 - (46,181,201) - KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 - - 500,000 - (7,739) - - 492,261 이에셋1호조합 212,502 - - (41,278) 37,721 - - 208,945 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 1,105,230 - - (1,105,230) - - - - 합 계 98,355,860 3,305,327 11,110,664 (14,845,341) 2,082,255 - (48,306,263) 51,702,501 (*1) 당기 중 관계기업 손익에 대한 지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 지분법이익 지분법손실 처분이익 처분손실 손상차손 손상차손환입 합계 이페이코리아㈜ - - - - - - - (주)파워넷 - - - - - - - (주)티사이언티픽 3,748,050 - - - (4,221,091) - (473,041) (주)이에셋글로벌 - - - - - - - (주)한성크린텍 (4,751,547) (11,463,436) 116,334 (344,170) - - (16,442,819) (주)아이즈비전 3,082,431 (51,612) 327,878 (141,669) - - 3,217,028 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 - - - - - - - 이에셋1호조합 (41,278) - - - - - (41,278) 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 - (1,105,230) - - - - (1,105,230) 2,037,656 (12,620,278) 444,212 (485,839) (4,221,091) - (14,845,340) (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득 지분법손익 (*2) 지분법자본변동 처분 대체 기말 이페이코리아(주) - - - - - - - (주)파워넷 33,163,067 - (3,748,932) (56,619) - (29,357,516) - (주)티사이언티픽 60,324,706 11,861,586 (22,633,909) (9,685,894) (1,144,122) - 38,722,367 (주)이에셋글로벌 4,379,143 1,581,004 (3,403,848) (27,630) (3,547) (2,525,122) - 한성크린텍(주) - - - - - 16,383,117 16,383,117 (주)아이즈비전 - - - - - 41,932,643 41,932,643 이에셋1호조합 - - - - - 212,502 212,502 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 - - - - - 1,105,230 1,105,230 합 계 97,866,916 13,442,590 (29,786,689) (9,770,143) (1,147,669) 27,750,854 98,355,859 (*1) 전기 중 관계기업 손익에 대한 지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 지분법이익 지분법손실 처분이익 처분손실 손상차손 합계 (주)파워넷 - (62,089) - (6,840,910) (3,686,844) (10,589,843) (주)티사이언티픽 - (16,679,571) - (1,144,122) (5,954,338) (23,778,031) (주)이에셋글로벌 - (1,092,154) - (2,514,474) (2,311,694) (5,918,322) 한성크린텍(주) 3,595,950 - - - - 3,595,950 (구,(주)이엔코퍼레이션) 합 계 3,595,950 (17,833,814) - (10,499,506) (11,952,876) (36,690,246) (4) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 자산총계 자본총계 매출액 당기순이익(손실) (주)티사이언티픽 163,268,244 139,229,397 43,016,852 2,289,343 (주)한성크린텍 176,176,846 64,304,487 183,420,712 (77,910,974) KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 2,127,501 935 760 (33,434) 이에셋1호조합 873,638 873,634 - (14,876) 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 51,294 14,147 45 (3,843,148) (5) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당기말순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 내부거래 장부금액 (주)티사이언티픽 139,229,397 30.77% 42,840,886 524,615 - 43,365,500 (주)한성크린텍 64,304,487 8.61% 5,536,616 2,099,179 - 7,635,795 KAI 아만타니 신기술투자조합 1호 935 9.01% 84 492,176 - 492,261 이에셋1호조합 873,634 10.38% 90,683 118,262 - 208,945 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 14,147 12.44% 1,760 (1,760) - - 합 계 51,702,501 16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 매입채무 40,640,255 22,225,273 미지급금 8,152,446 4,127,002 미지급비용 5,672,798 2,417,051 국고보조금 172,000 172,000 합 계 54,637,499 28,941,326 17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금(*1) 2,960,304 140,328 선수수익 1,588 - 예수금 657,354 212,720 부가세예수금 385,326 예수제세 59,904 64,080 합 계 4,064,476 417,128 (*1) 전기말 선수금 잔액은 당기에 전액 수익으로 인식되었습니다. 18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 : 단기차입금 9,677,432 6,000,000 유동성장기부채 10,659,880 10,600,000 소 계 20,337,312 16,600,000 비유동성 : 장기차입금 110,367,328 750,000 합 계 130,704,640 17,350,000 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 기업시설자금대출 신한은행 2025-05-30 3.36%(고정) 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 신한은행 2026-02-23 금융채6개월물(3.44%)+0.55%(변동) 600,000 600,000 일반대출 국민은행 2025-01-27 ~ 2025-05-22 4.16% ~ 4.54% 4,500,000 6,000,000 무역금융 국민은행 2025-02-12 4.81% 363,675 - 일반대출 중소기업은행 2025-03-25 6.12% ~ 6.27% 59,880 - 무역금융 중소기업은행 2025-01-02 ~ 2025-03-31 4.71% ~ 5.03% 915,496 - 무역금융 농협은행 2025-01-02 ~ 2025-03-26 4.52% ~ 5.03% 2,023,561 - 무역금융 우리은행 2025-01-02 ~ 2025-03-26 4.63% ~ 4.88% 1,874,700 - 합 계 20,337,312 16,600,000 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 기업시설자금대출 신한은행 2025-05-30 3.36%(고정) 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 신한은행 2026-02-23 금융채6개월물(3.44%)+0.55%(변동) 750,000 1,350,000 일반대출 중소기업은행 2025-03-25 6.12% ~ 6.27% 434,970 - 일반대출 우리은행 2026-06-24 4.36% ~ 5.01% 109,842,238 - 합 계 121,027,208 11,350,000 차감 : 유동성대체 (10,659,880) (10,600,000) 차감 계 110,367,328 750,000 (4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 38 참조). 19. 전환사채 및 교환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행기업 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 전환사채(9회차) 파워넷 2021-02-09 2026-02-09 0.00% - 700,000 전환사채(11회차) 파워넷 2023-06-21 2027-06-21 0.00% - 10,000,000 전환사채(12회차) 파워넷 2023-10-18 2028-10-18 0.00% 10,000,000 10,000,000 전환사채(10회차) 위지트 2024-02-02 2027-02-02 5 .00 % 5,000,000 - 전환사채(4회차) 아이즈비전 2022-04-13 2027-04-13 0% 3,600,000 - 전환사채(6회차) 머큐리 2024-01-12 2029-01-12 0 .00 % 6,000,000 - 가산 : 사채상환할증금 510,100 510,100 차감 : 전환권조정 (8,961,241) (7,729,933) 합 계 16,148,859 13,480,167 유동성대체 12,448,260 13,480,167 비유동 전환사채 3,700,599 - (2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 사모 전환사채 발행일 2024-02-02 만기일 2027-02-02 액면금액(천원) 5,000,000 액면이자율 5.00% 보장수익률 5.00% 옵션에 관한 사항 조기상환청구권 (Put Option) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 1년이 되는 2025년 02월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 (이하"조기상환 지급일"이라 한다.)에 "본 사채"의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) - 전환가격 755원 조기상환권 2025년 2월 2월부터 매 3개월 전환청구기간 2025년 02월 02일부터 2027년 01월 02일까지 주1) 2024년 전환사채 발행 시 전환가액은 843원이며 2024년 5월 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액이 755원이 되었습니다. 구 분 제12회 전환사채 제4회 전환사채 제6회 전환사채 발행기업 파워넷 아이즈비전 머큐리 발행금액 10,000,000,000원 10,000,000,000원 6,000,000,000원 장부금액 10,000,000,000원 3,600,000,000 6,000,000,000 유동성대체금액 10,000,000,000원 3,600,000,000 6,000,000,000 표면금리 0.00% 0.00% 0.00% 만기보장수익율 1.00% 0.00% 1.00% 만기 2028.10.18 2027.04.13 2029.01.12 옵션에 관한 사항 조기상환청구권 (Put Option) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 24개월이 되는 날(2025년 10월 18일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에게 본건 전환사채의 전부 또는 일부 원리금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 04월 13일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 1월 12일 및 이후 매 3개월에 해당한느 달(이하 :조기상환지급기일"이라한다)에 전자등록금액에 조기상환수익률(연복리 1.00%)을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상황을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 (Call Option) 본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 1년이 되는날(2024년 10월18일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는날 2025년 09월 18일)까지 매 1개월(즉 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는날)에 한다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 04월 13일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2024년 03월 13일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 본 매도청구권은 투자자가 보유한 본건 전환사채 액면총액의 100분의 30 범위 내 청구권을 가리키며 Call Option 행사기간의 개시일은 본건 전환사채 인수계약상의 발행일로부터 1년이 경과한 날로 하고, 종료일은 발행일로부터 2년이 되는 날로 한다. 전환가액(*1) 2,298원 1,836원 4,200원 전환청구기간 2024.10.18 ~ 2028.09.18 2023.04.13 ~ 2027.03.13 2025.01.12~2028.12.12 (*1) 전환가액은 시가변동에 따라 일부 조정되었습니다. (3) 전환사채에 내재된 전환권과 조기상환청구권(Put)및 매도청구권(Call)은 상호의존적이어서,부채요소와 자본요소의 가치를 별도로 측정하여 합산한 금액은 복합금융상품 전체의 가치와 동일하지 않습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 제6회 무보증 사모 교환사채 2024-03-11 2027-03-11 5.00% 3,000,000 - 가산 : 사채상환할증금 - - 차감 : 교환권조정 (406,619) - 합 계 2,593,381 - (5) 교환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 교환사채 발행기업 아이즈비전 발행금액 3,000,000,000원 장부금액(액면금액) 3,000,000,000원 유동성대체금액 3,000,000,000원 표면금리 5.00% 만기보장수익율 5.00% 만기 2027.03.11 옵션에 관한 사항 조기상환청구권 (Put Option) 본건 사채의 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날(2025년 3월 11일) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본건 사채의 발행일로부터 조기상환지급일까지 조기상환수익율(5%)을 가산한 금액을 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 교환비율 100% 교환가액(*) 7,000원 교환청구기간 2024.03.25 ~ 2027.03.04 (*) 전환가액은 시가변동에 따라 일부 조정되었습니다. 20. 퇴직급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 28,170,277 9,697,789 사외적립자산의 공정가치 (21,404,599) (8,069,631) 확정급여부채 금액 6,765,678 1,628,158 당기말 및 전기말 현재 확정급여자산으로 342,553천원 및 20,1000천원이 계상되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 9,697,789 3,112,739 당기근무원가 2,488,697 713,807 과거근무원가 - - 이자비용 721,350 132,009 확정급여제도의 재측정요소 : 1,525,802 411,043 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (55,836) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,143,672 282,799 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 437,966 128,244 퇴직급여지급액 (1,972,288) (706,795) 환입 (1,399,281) - 연결범위변동으로 인한 증가 17,108,208 6,034,986 기말금액 28,170,277 9,697,789 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,069,631 3,107,561 이자수익 611,173 169,838 확정급여제도의 재측정요소 (197,327) (169,838) 사용자의 기여금 2,991,967 1,075,281 급여지급액 (3,557,692) (499,938) 환입 32,428 - 연결범위변동으로 인한 증가 13,454,419 4,386,727 기말금액 21,404,599 8,069,631 (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,488,697 713,807 이자비용 721,350 132,009 이자수익 (611,173) (169,838) 순급여비용 합계 2,598,874 675,978 매출원가 888,005 409,556 판매비와관리비 1,710,869 266,422 합 계 2,598,874 675,978 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물 14,611 1,074 정기예금 등 15,722,375 3,681,830 이율보증형 금융상품 5,667,613 4,386,727 합 계 21,404,599 8,069,631 (6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.36% ~ 4.36% 4.02%~5.24% 미래임금상승률 4.25% ~ 5.96% 4.40%~5.60% (7) 당기말 현재 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 상승시 (1,576,984) 1% 하락시 1,775,364 급여상승율 1% 상승시 1,755,854 1% 하락시 (1,590,656) (8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.5년~8.8년 입니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 1,104,501 1,208,489 4,591,941 20,109,489 27,014,420 21. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 437,168 - 217,915 - 복구충당부채(*) - 95,404 - 75,617 합 계 437,168 95,404 217,915 75,617 (*) 연결범위 변동으로 인한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 217,915 225,866 설정액 468,150 320,293 사용액 (492,060) (328,244) 연결범위 변동으로 인한 증가 243,163 - 기말금액 437,168 217,915 ( 3) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 75,617 - 설정액 19,787 75,617 사용액 - - 기말금액 95,404 75,617 22. 기타비유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 임대보증금 4,614,065 28,500 장기미지급비용(*) 539,514 197,018 합 계 5,153,579 225,518 (*) 연결범위 변동으로 인한 금액입니다. 23. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 118,392,284주 118,392,284주 보통주자본금 59,196,142 59,196,142 (2) 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 자본금 전기초 102,976,202 51,488,101 유상증자 15,416,082 7,708,041 전기말 118,392,284 59,196,142 당기초 118,392,284 59,196,142 유상증자 - - 당기말 118,392,284 59,196,142 24. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 25,487,549 25,465,676 기타자본잉여금 (13,356) - 합 계 25,474,193 25,465,676 25. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,601,348) (432,336) 기타자본조정 (281,921) (110,000) 합 계 (1,883,269) (542,336) (2) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 12,527,099 1,601,348 446,849 432,336 26. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 13,889,624 12,633,079 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,564,674) (1,617,024) 지분법이익잉여금 (221,626) - 해외사업환산손익 309,487 - 합 계 12,412,811 11,016,055 27. 이익잉여금당기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 22,364,014 46,875,338 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,836,147) (24,058,586) 확정급여제도의 재측정요소 333,136 (452,738) 연결범위변동 6,711,722 - 기말 24,572,725 22,364,014 28. 매출액당기와 전기 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 인식하는 수익 : 제품매출 324,985,004 34,018,243 상품매출 13,017,001 1,195,249 기타매출 3,599,032 18,866 용역매출 16,159,517 - 합 계 357,760,554 35,232,358 29. 비용의 성격별분류 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 215,711,840 4,499,192 종업원급여 32,276,581 11,523,592 감가상각비 6,940,905 1,253,324 무형자산상각비 470,081 3,880 기타 88,514,521 14,297,464 합 계(*) 343,913,928 31,577,452 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 13,855,072 2,704,563 잡급 2,288 10,960 퇴직급여 1,120,787 266,422 복리후생비 1,938,181 434,475 여비와교통비 442,479 13,358 접대비 541,172 61,616 통신비 177,669 32,176 수도광열비 201,258 4,771 세금과공과 855,222 47,129 감가상각비 1,560,112 140,637 임차료 101,796 43,232 보험료 242,526 6,630 차량비 262,736 110,950 경상개발비 11,130,176 - 운반비 3,770,898 465,351 보관료 210,604 - 교육훈련비 35,070 1,229 도서인쇄비 52,763 5,579 소모품비 486,877 20,852 수선비 33,510 - 지급수수료 4,584,049 810,014 광고선전비 1,050,624 4,266 무형자산상각비 389,911 3,880 견본비 74,576 74,758 교환보상비 377,310 315,808 대손상각비(환입) 906,751 (65,085) 건물관리비 47,476 - 수출제비용 25,881 - 용역비 170,947 - 잡비 185,268 - 합 계 44,833,989 5,513,571 31. 기타수익당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 103,600 108,000 배당금수익 100,000 - 유형자산처분이익 149,254 35,341 염가매수차익 9,918,575 12,225,989 잡이익 1,043,300 1,026,856 합 계 11,314,729 13,396,186 32. 기타비용 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 64,000 18,000 기타의대손상각비 1,798,052 - 유형자산처분손실 77,183 39,763 매출채권처분손실 8,226 - 재고자산처분손실 1,640 - 무형자산손상차손 20,285 - 잡손실 93 7 투자부동산감가상각비 19,795 19,795 기타수수료 499,948 1,264 합 계 2,489,222 78,829 33. 금융수익 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 2,003,827 534,800 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 5,577,358 53,966 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 124,277 1,074,007 파생상품평가이익 824,183 사채상환이익 159,186 - 외환차익 5,596,004 451,632 외화환산이익 1,151,442 2,974 합 계 15,436,277 2,117,379 34. 금융비용당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 6,087,728 536,370 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 1,412,095 142,325 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,223,995 2,774,035 사채상환손실 10,726 파생상품평가손실 583,776 외환차손 4,872,392 150,614 외화환산손실 1,020,804 62,466 합 계 17,211,516 3,665,810 35. 법인세비용(수익)과 이연법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 2,775,476 - 일시적차이로 인한 이연법인세 (10,802) (939,119) 당기 인식한 조정액 (416,433) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (72,011) 3,731,291 총 법인세비용(수익) 2,276,230 2,792,172 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 6,051,551 (21,266,413) 적용세율에 따른 세부담액 1,270,826 (4,272,422) 조정사항: 비과세수익 (1,765) (217,333) 비공제비용 630,729 108,069 세액공제 (542,998) (280,261) 이연법인세 미인식 효과 등 1,920,583 2,410,979 법인세추납액 482,878 - 기타 (1,484,023) 5,043,140 조정사항 소계 1,005,404 7,064,594 법인세비용(수익) 2,276,230 2,792,172 유효세율(*) 37.6% - (*) 전기 중 평균유효세율이 부(-)의 세율로 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도 재측정요소 (1,421,965) 298,260 (1,123,705) (580,881) 128,142 (452,739) 지분법자본변동 111,348 77,334 188,682 (9,902,950) 3,603,149 (6,299,801) 기타 103,562 (21,644) 81,918 - - - 합 계 (1,207,055) 353,950 (853,105) (10,483,831) 3,731,291 (6,752,540) (4) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초잔액 연결범위변동 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액 정부출연금 106,720 - (8,148) - 98,572 토지 (1,067,481) - - - (1,067,481) 재고자산평가손실 1,016,226 470,066 (284,812) - 1,201,480 판매보증충당부채 47,746 - (6,395) - 41,351 미지급비용 82,169 - 3,103 - 85,272 대손충당금 318,903 237,850 180,841 - 737,594 대손금 93,622 - - - 93,622 당기손익공정가치측정금융자산 (329,332) 164,328 1,742,486 - 1,577,482 미수수익 7,550 - (33,452) - (25,902) 관계기업투자주식 766,538 680,315 1,978,122 (132,043) 3,292,932 종속기업투자주식 2,945,022 - (1,925,723) - 1,019,299 퇴직급여충당금 2,069,326 720,837 93,694 300,986 3,184,843 퇴직연금 (1,724,839) - (321,880) 11,032 (2,035,687) 영업권 (300,746) - - - (300,746) 보험료환급자산 11,180 - (11,180) - - 사용권자산 (209,553) - 36,110 - (173,443) 감가상각누계액(사용권자산) 65,674 - 27,938 - 93,612 리스부채 135,760 (125,340) (305,832) - (295,412) 현재가치할인차금(리스보증금) 268 - 1,404 - 1,672 염가매수차익 (43,001) - 43,001 - - 무형자산 137,452 78,960 (43,286) - 173,126 유형자산 166,475 285,993 (16,580) - 435,888 기타금융자산 - 997,939 (2,306) - 995,633 미지급금 122,535 3,246 78,084 - 203,865 전환사채 125,618 774,556 (1,747,509) - (847,335) 파생상품부채 - - 181,562 - 181,562 기타금융부채 - 116,523 248,759 - 365,282 복구충당부채 15,804 52,795 (12,442) - 56,157 수선비 1,226 - (342) - 884 이월결손금 152,120 - 79,221 - 231,341 기타 - (401,530) 484,749 127,440 210,659 연결조정사항 효과 - (308,980) (1,305,630) (343,663) (1,958,273) 소 계 4,712,982 3,747,558 (846,443) (36,248) 7,577,849 이월세액공제 522,581 276,958 459,583 - 1,259,122 이연법인세 대상 합계 5,235,563 - 3,601,408 - 8,836,971 미인식된 이연법인세 자산 2,920,468 - (433,912) - 2,486,556 인식된 이연법인세 자산 2,315,095 - 4,035,320 - 6,350,415 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초잔액 연결범위변동 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액 정부출연금 94,955 - 11,765 - 106,720 토지 (1,067,481) - - - (1,067,481) 재고자산평가손실 320,555 675,951 19,720 - 1,016,226 판매보증충당부채 38,625 5,882 3,239 - 47,746 미지급비용 66,470 3,246 12,453 - 82,169 대손충당금 94,626 62,085 162,192 - 318,903 대손금 93,622 - - - 93,622 당기손익공정가치측정금융자산 (83,358) (210,955) (35,019) - (329,332) 미수수익 (16,948) - 24,498 - 7,550 관계기업투자주식 (1,586,037) 1,797,465 555,110 - 766,538 종속기업투자주식 334,027 2,630,577 (19,582) - 2,945,022 퇴직급여충당금 686,670 1,261,312 121,344 145,013 2,069,326 퇴직연금 (685,528) (916,826) (122,485) 8,974 (1,724,839) 영업권 (300,745) - (1) - (300,746) 보험료환급자산 11,329 - (149) - 11,180 사용권자산 (101,498) (93,608) (14,447) - (209,553) 감가상각누계액(사용권자산) 39,927 - 25,747 - 65,674 리스부채 63,962 82,591 (10,793) - 135,760 현재가치할인차금(리스보증금) 219 - 49 - 268 염가매수차익 - - (43,001) - (43,001) 무형자산 - 137,452 - - 137,452 유형자산 - 166,476 (1) - 166,475 미지급금 - 122,535 - - 122,535 전환사채 - 125,618 - - 125,618 복구충당부채 - 15,804 - - 15,804 수선비 1,567 - (341) - 1,226 이월결손금 994,649 - (842,529) - 152,120 소 계 (1,000,392) 5,865,606 (152,232) - 4,712,982 이월세액공제 242,320 - 280,261 - 522,581 이연법인세 대상 합계 (758,072) 5,865,606 128,029 - 5,235,563 미인식된 이연법인세 자산 44,753 - 2,875,715 - 2,920,468 인식된 이연법인세 자산 (802,825) - 3,117,920 - 2,315,095 (5) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권 (1,363,307) (1,363,307) 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 43,494,763 14,152,678 대손충당금 1,200,000 1,200,000 합 계 43,331,456 13,989,371 (6) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 13,054,694 5,990,047 이연법인세부채 (6,704,279) (3,674,952) 합 계 6,350,415 2,315,095 당기법인세자산 72,184 96,650 당기법인세부채 (4,626,601) (1,392,955) 합 계 (4,554,417) (1,296,305) 36. 주당손익 (1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익 (4,836,146,528) (24,058,585,535) 가중평균유통보통주식수 117,945,435 104,841,373 기본주당손익 (41) (229) (2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 일, 주) 구 분 거래일자 주식수 누적 일수 적수 기 초 전기이월 117,945,435 366 43,168,029,210 합 계 43,168,029,210 (단위: 일, 주) 구 분 거래일자 주식수 누적 일수 적수 기 초 전기이월 102,529,353 365 37,423,213,845 유상증자 2023-10-06 8,695,652 87 756,521,724 유상증자 2023-12-19 6,720,430 13 87,365,590 합 계 38,267,101,159 (3) 당기의 희석주당이익은 다음과 같으며. 전기중 잠재적보통주가 반희석효과를 가지므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (단위:원, 주) 구 분 당 기 보통주당기순이익(손실) (4,836,146,528) 전환사채세후이자 499,439,781 파생상품평가이익 (824,182,785) 희석 보통주당기순이익(손실) (5,160,889,532) 희석된 가중평균유통보통주식수 123,988,933 희석주당이익(손실) (42) (4) 희석된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구 분 당 기 가중평균 유통보통주식수 117,945,435 조정내역 : - 전환사채의 잠재적보통주식수 6,043,498 희석된 가중평균유통보통주식수 123,988,933 37. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1. 영업에서 창출된 현금 30,458,682 2,828,731 가. 당기순이익(손실) 1,671,590 (24,058,586) 나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 45,478,262 49,174,442 외화환산손실 895,205 62,466 감가상각비 6,940,908 1,273,119 재고자산평가손실 132,441 272,329 유형자산처분손실 77,183 39,763 무형자산처분손실 8,580 - 무형자산손상차손 11,705 - 무형자산상각비 470,079 3,880 관계기업투자주식평가손실 12,620,278 17,833,814 관계기업투자주식처분손실 444,212 10,499,506 관계기업투자주식손상차손 4,221,091 11,952,876 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 1,400,616 142,325 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,223,995 2,774,035 이자비용 5,403,101 536,370 판매보증비 24,705 315,808 퇴직급여 2,598,875 675,979 대손상각비 906,751 - 기타의대손상각비 1,780,314 - 법인세비용(수익) 2,276,230 2,792,172 사채이자 631,403 - 사채상환손실 10,726 - 연차수당설정 28,782 - 교환보상비 377,310 - 파생상품평가손실 583,776 - 기타 비현금비용 409,996 - 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (21,620,680) (17,771,048) 재고자산평가충당금환입 (1,357,138) (182,936) 이자수익 (2,003,822) (534,800) 외화환산이익 (1,121,579) (2,974) 유형자산처분이익 (149,517) (35,341) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (124,277) (53,966) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (1,737,120) (1,074,007) 관계기업투자주식평가이익 (2,037,657) (3,595,950) 관계기업투자주식처분이익 (485,839) - 염가매수차익 (7,814,845) (12,225,989) 대손충당금환입 - (65,085) 배당수익 (100,000) - 파생상품평가이익 (4,664,421) - 사채상환이익 (159,186) - 기타 비현금수익 134,721 - 라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 4,929,509 (4,516,077) 매출채권 7,673,471 (2,828,833) 미수금 (8,227,530) 90,944 미수수익 (134,687) - 선급금 (3,786) (15,641) 선급비용 (8,558) 10,907 선급법인세 (906) - 기타금융자산 (761,939) - 재고자산 (6,439,882) (992,055) 매입채무 13,640,986 965,415 미지급금 (141,202) (966,211) 미지급비용 (694,156) 864,266 기타부채 711,790 - 기타금융부채 (42,376) - 예수금 11,537 - 예수제세 (4,176) 11,193 선수금 169,459 (72,796) 선수수익 1,931 (72,796) 판매보증충당부채 (404,717) (301,128) 퇴직금 지급 (2,512,857) (706,795) 사외적립자산 997,962 (575,343) 퇴직급여충당부채 (886,562) - 퇴직연금신탁 (437,157) - 관계사전출입 10,620 - 장기종업원급여부채 (27,559) - 매각예정자산 2,439,803 - (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 구축물 대체 132,713 109,200 건설중인자산의 기계장치 대체 313,900 448,200 건설중인자산의 차량운반구 대체 19,797 건설중인자산의 공구와기구및비품 대체 148,784 218,685 공구와기구및비품의 미지급금 취득 103,500 - 장기차입금의 유동성장기부채 대체 10,600,000 10,600,000 리스사용권자산과 리스부채 인식 354,332 89,842 주식선택권의 행사(소멸) 153,478 - 종속회사 주식선택권의 소멸 1,380,495 372,767 투자조합 해산에 따른 투자주식 인수 2,336,727 - 관계기업의 종속기업대체 50,253,729 28,563,962 공정가치측정금융자산의 종속기업대체 11,264,000 - 공정가치측정금융자산의 관계기업대체 4,816,095 2,998,907 대여금의 출자전환 3,837,597 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 리스신규계약 연결범위변동 상각등 기타 단기차입금 6,000,000 - - 13,186,192 (8,604,740) (904,020) 9,677,432 장기차입금 11,350,000 (559,601) - 110,206,869 - 29,940 121,027,208 전환사채 13,480,167 6,586,730 - 8,415,273 (14,420,279) 2,086,968 16,148,859 교환사채 - - - 2,593,381 - - 2,593,381 리스부채 992,153 (85,880) 2,853,967 4,223,977 (804,784) (512,397) 6,667,036 임대보증금 28,500 - - 4,614,065 - - 4,642,565 합 계 31,850,820 5,941,249 2,853,967 143,239,757 (23,829,803) 700,491 160,756,481 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 리스신규계약 연결범위변동 상각등 기타 단기차입금 - - - 6,000,000 - - 6,000,000 장기차입금 13,950,000 (2,600,000) - - - - 11,350,000 전환사채 - 13,480,167 - - 13,480,167 교환사채 - - - - - - - 리스부채 289,944 (136,648) 87,723 751,134 - - 992,153 임대보증금 28,500 - - - - - 28,500 합 계 14,268,444 (2,736,648) 87,723 20,231,301 - - 31,850,820 38. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정권자 채권최고금액 관련차입금액 내용 유형자산 토지 13,314,640 신한은행 13,800,000 10,000,000 시설자금 등 담보 유형자산 건물 4,015,014 유형자산 기계장치 416,129 투자부동산 건물 687,879 신한은행 3,600,000 750,000 유형자산 토지 2,475,571 국민은행 4,800,000 4,000,000 유형자산 건물 3,795,329 단기금융상품 단기금융상품 500,000 LG유플러스 500,000 500,000 시설자금 등 담보 단기금융상품 단기금융상품 250,000 케이티 250,000 250,000 이행보증 등 장기금융상품 장기금융상품 30,000 신한카드 30,000 30,000 타행담보, 제3자 질권 설정 유형자산 토지 및 건물 16,830,120 중소기업은행 14,400,000 14,400,000 차입금보증 합 계 42,314,682 37,380,000 29,930,000 (2) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험시작일 보험종료일 부보처 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 2024-12-24 2025-12-24 삼성화재 재고자산 500,000 연결회사 건물 2,618,267 기타유형자산 1,700,011 소계 4,818,278 2024-02-27 2025-02-27 메리츠화재 재고자산 100,000 건물 2,698,000 기타유형자산 2,298,992 소계 5,096,992 환경책임보험 2024-06-30 2025-06-30 DB손해보험 환경오염배상책임 10,000,000 2024-04-09 2025-04-09 DB손해보험 환경오염배상책임 5,000,000 단체상해보험 2014-12-26 2034-12-26 삼성생명 주계약 3,634,000 재해치료 특약 외 14,220,000 소계 17,854,000 합계 42,769,270 당기말 현재 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험(부보금액 3,450,000천원)을 메리츠화재해상보험에 가입하고 있으며, 업무용차량에 대하여 현대해상화재보험과 DB손해보험에 자동차손해배상책입보험에 가입하고 있습니다. 한편, 메리츠화재보험 부보금액 중 1,350,000천원에 대하여 차입금 담보목적으로 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다. (3) 당기말 현재 금융기관의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도약정액 사용금액 비고 신한은행 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 연결회사 소유의 토지, 건물이 담보로 제공됨 신한은행 통장운영자금 2,000,000 - 신한은행 동반전자방식외담대 3,500,000 - 신한은행 기타약정(E-BIZ) 200,000 29,469 신한은행 일반자금대출 1,950,000 750,000 국민은행 무역금융 3,000,000 500,000 농협은행 무역금융 4,000,000 - 중소기업은행 무역금융 USD 6,000,000 USD 622,786 국민은행 무역금융 USD 3,000,000 USD 247,398 농협은행 무역금융 USD 4,000,000 USD 1,376,572 하나은행 무역금융 USD 3,000,000 - 우리은행 무역금융 USD 3,000,000 USD 1,275,306 기업은행 일반자금대출 600,000 434,970 중소기업은행 당좌차월 1,000,000 - 중소기업은행 파생상품거래보증금 USD 500,000 - 합계 USD 19,500,000 USD 3,522,062 8,600,000 934,970 상기 약정 이외에 연결회사는 국민은행과 ㈜케이티의 매출채권에 대하여 15,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 체결하고 있으며, 우리은행과 (주)엘지유플러스에 대한 매출채권의 양도와 관련하여 5,000백만원을 한도로 매출채권양도약정을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 지급보증처 보증내용 금액 서울보증보험 인천광역시장 정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증 235,890 서울보증보험 인천광역시장 정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증 74,250 서울보증보험 엘지디스플레이㈜ 계약보증금 15,350 서울보증보험 엘지디스플레이㈜ 하자보증금 9,600 서울보증보험 코웨이 계약보증금 1,480 서울보증보험 한국산업인력공단 - 4,000 서울보증보험 한국정보통신진흥협회 외 인허가 및 계약이행 지급보증 1,154,000 서울보증보험 (주)케이티 외 계약이행 및 하자 보증 등 8,692,678 기술보증기금 중소기업은행 차입금 보증 570,000 서울보증보험 (주)온누리씨앤엠 외 지급보증 등 57,000,000 합 계 67,757,248 39. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 이페이코리아(주) 이페이코리아(주) (주)티사이언티픽 (주)티사이언티픽 한성크린텍(주) (주)아이즈비전 (*1) 이에셋1호조합 한성크린텍(주) KAI 아만타니 신기술투자조합 1호(*2) 이에셋1호조합 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 아하 초록뱀 신기술투자조합 1호 기타특수관계자 (주)이투데이 (주)이투데이 (주)이투데이피엔씨 EPAY HONGKONG LIMITED (주)제이에스아이홀딩스 (주)제이에스아이코리아 (주)에임스 (주)머큐리(*1) (주)티사이언티픽 - 이엔워터(주) - EPAY HONGKONG LIMITED - (주)제이에스아이코리아 - 글로벌텍스프리(주) 글로벌텍스프리(주) (주)제이에스아이컴퍼니 (주)제이에스아이컴퍼니 (주)제이에스아이글로벌 (주)제이에스아이글로벌 (주)이클린워터 (주)이클린워터 (주)이엔워터솔루션 (주)이엔워터솔루션 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 이엔워터(주) (구.대양엔바이오(주)) (주)한빗코코리아 (주)한빗코 코리아 (주)해피테크놀로지 (주)해피테크놀로지 (주)메디프론디비티 (주)메디프론디비티 (주)빅스턴 - 최대주주 (주)제이에스아이홀딩스(*3) (주)제이에스아이홀딩스(*3) (*1) 당기 중 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 연결범위변동으로 관계기업이 되었습니다.(*3) 전기 중 (주)제이에스아이홀딩스가 제3자 배정 유상증자에 참여하여, 연결회사의 최대주주가 (주)제이에스아이코리아에서 (주)제이에스아이홀딩스로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 종속기업 (주)머큐리(*1) 매출 1,112,978 8,025,497 매입 - - 기타비용 - 662 (주)아이즈비전(*1) 매출 5,000 - 매입 - - 기타비용 - 1,820 관계기업 (주)티사이언티픽 매출 5,000 42,000 매입 15,422 - 기타비용 - 780,755 한성크린텍(주) 매출 161,250 - 매입 113,891 - 기타수익 138,012 - 기타비용 - - 기타특수관계자 (주)이투데이 매출 13,261 - 매입 99,800 - 기타비용 70,706 41,260 (주)이투데이피엔씨 매출 473 - 매입 12,800 - 기타비용 - - (주)제이에스아이홀딩스 매출 - - 매입 662,832 - 기타비용 402,605 - (주)에임스 매출 60,235 - 매입 1,100,603 - 기타비용 - - (주)메디프론디비티 매출 - - 매입 18,480 - 기타비용 24,644 - (주)해피테크놀러지 매출 - - 매입 6,375 - 기타비용 - - 이엔워터(주) 매출 19,009 - 매입 - - 기타비용 - - (주)이엔워터솔루션 매출 8,870 - 매입 - - 기타비용 - - (주)이엔크리에이티브 매출 5,000 - 매입 - - 기타비용 - - (주)이클린워터 매출 5,000 - 매입 - - 기타비용 - - (주)해피테크놀로지 기타비용 - 21,000 (주)제이에스아이글로벌 기타비용 - 73 (*1) 당기 및 전기 거래내역은 연결 대상으로 편입되기 전의 금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 과목 당기말 전기말 관계기업 이페이코리아(주) 단기대여금 1,200,000 1,200,000 대손충당금 (1,200,000) (1,200,000) 한성크린텍㈜ 단기대여금 10,500,000 3,000,000 매출채권 7,539,200 - 기타채무 509,185 - 종속기업 (주)머큐리 매출채권 - 28,624 기타특수관계자 (주)제이에스아이홀딩스 기타채권 2,028,066 - (주)이투데이 매출채권 - - (주)이투데이피앤씨 매출채권 21 - 이엔워터(주) 매출채권 449 - (주)티사이언티픽 매입채무 1,485 - (주)제이에스아이홀딩스 매입채무 900,638 - (주)에임스 매출채권 710,495 (4) 당기 및 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 관계기업 (주)티사이언티픽 유상증자 3,000,000 - 관계기업 (주)티사이언티픽 전환사채취득 - 3,700,000 관계기업 (주)티사이언티픽 전환사채행사 - 3,699,998 관계기업 (주)티사이언티픽 지분취득 305,327 8,161,589 특수관계인 김문수 유상증자 - 2,500,000 특수관계인 김상우 유상증자 - 2,500,000 기타특수관계자 에임스 대여 101,029 - 기타특수관계자 (주)머큐리 유상증자 - 128,700 기타특수관계자 (주)제이에스아이홀딩스 유상증자 - 5,000,000 기타특수관계자 글로벌텍스프리(주) 전환사채취득 - 2,500,000 기타특수관계자 글로벌텍스프리(주) 전환사채행사 2,499,998 - (5) 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.연결회사의 주요경영진은 기업활동의 계획 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기임원급여 2,785,104 553,706 퇴직급여 558,511 111,371 합 계 3,343,615 665,077 40. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 956,340 (956,340) 13,500 (13,500) ② 환위험연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 144,328 (144,328) 181,023 (181,023) JPY 9,578 (9,578) 20,075 (20,075) CNY 4,794 (4,794) - - EUR 3,479 (3,479) - - 합 계 162,179 (162,179) 201,098 (201,098) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사는 활성화된 시장(상장시장등)에 투자한 중요한 금융상품이 없으므로 기타가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 내부적으로 금융상품의 시장가격변동위험에 대하여 주기적으로 측정하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 51,194,559 29,001,191 기타금융자산(유동) 25,409,479 21,640,745 매출채권및기타채권(*) 64,124,776 30,019,609 기타금융자산(비유동) 27,125,524 5,083,738 장기성매출채권및기타채권(*) 3,068,029 159,248 합 계 170,922,367 85,904,531 (*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.① 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 54,637,500 54,637,500 54,637,500 - - 단기차입금 9,677,432 9,677,432 9,677,432 - - 유동성장기부채 10,659,880 10,825,444 10,825,444 - - 기타유동금융부채 28,500 28,500 28,500 - - 리스부채 6,667,036 7,594,449 2,538,479 5,055,971 - 전환사채 16,148,859 17,404,762 8,432,245 8,972,517 - 교환사채 2,593,381 2,593,381 2,593,381 - - 장기차입금 110,367,328 110,374,198 6,001 110,368,197 - 파생상품부채 6,219,120 6,219,120 4,712,518 1,506,602 - 기타비유동금융부채 4,614,065 4,614,065 718,152 3,895,913 - 합 계 221,613,101 223,968,851 94,169,652 129,799,200 - (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 28,941,325 28,941,325 28,941,325 - - 단기차입금 6,000,000 6,085,046 6,085,046 - - 유동성장기부채 10,600,000 10,704,086 10,704,086 - - 리스부채 992,153 1,028,167 566,695 461,472 - 전환사채 13,480,167 20,700,000 20,700,000 - - 장기차입금 750,000 820,135 32,700 787,435 - 파생상품부채 8,696,025 8,696,025 8,696,025 - - 기타비유동금융부채 28,500 28,500 - 28,500 - 합 계 69,488,170 77,003,284 75,725,877 1,277,407 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금을 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 240,192,014 73,480,065 자본총계 (B) 322,220,287 183,753,964 현금및현금성자산 (C) 51,194,559 29,001,194 차입금총계 (D) 149,446,880 30,830,167 부채비율 (A / B) 74.5% 39.9% 순차입금비율 ((D-C) / B) 30.5% 1.0% 41. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 취득일 취득한 지분 이전대가 아이즈비전과 그 종속회사(이엔크리에이티브, 머큐리, 이젝스) 2024-06-30 37.26% 51,319,674 케펠전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호 2024-06-30 100.00% 62,699,148 (2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피취득회사 아이즈비전 케펠전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호 현금 4,999,999 - 발행한 지분상품의 공정가치 - - 조건부대가 약정 - - 기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치 46,319,675 62,699,148 합 계 51,319,674 62,699,148 (3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 아이즈비전과 그 종속기업 케펠전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호 합계 자산 유동자산 126,015,236 6,063,249 132,078,485 현금및현금성자산 26,350,272 3,634,436 29,984,709 매출채권 31,738,657 - 31,738,657 기타수취채권 2,809,654 1,381,185 4,190,839 기타유동금융자산 18,348,369 - 18,348,369 유동재고자산 40,220,985 - 40,220,985 당기법인세자산 63,973 15,251 79,224 기타유동자산 6,309,859 1,032,376 7,342,235 유동파생상품자산 173,467 - 173,467 비유동자산 138,746,483 171,860,078 310,606,560 기타비유동금융자산 33,426,691 - 33,426,691 기타비유동자산 102,673 - 102,673 종속기업 및 관계기업투자 66,318,718 - 66,318,718 투자부동산 183,472 173,525,000 173,708,472 유형자산 27,113,632 - 27,113,632 사용권자산 4,341,902 - 4,341,902 무형자산 3,060,578 - 3,060,578 이연법인세자산 4,198,816 (1,664,922) 2,533,894 자산총계 264,761,719 177,923,326 442,685,045 부채 유동부채 51,458,194 808,274 52,266,468 매입채무 7,350,023 - 7,350,023 기타지급채무 8,472,067 375,154 8,847,221 기타유동금융부채 2,643,647 283,050 2,926,697 유동 차입금 13,126,312 - 13,126,312 유동성장기차입금 59,880 - 59,880 유동충당부채 199,618 - 199,618 당기법인세부채 2,678,192 - 2,678,192 기타 유동부채 1,952,379 150,070 2,102,449 유동금융리스부채 1,277,417 - 1,277,417 유동성전환사채 8,415,273 - 8,415,273 유동파생상품부채 2,775,725 - 2,775,725 유동성교환사채 2,507,663 - 2,507,663 비유동부채 7,026,691 114,415,904 121,442,595 순확정급여부채 3,653,788 - 3,653,788 비유동성금융리스부채 2,706,032 - 2,706,032 비유동충당부채 43,545 - 43,545 장기차입금 405,030 109,801,839 110,206,869 기타 비유동 부채 218,296 4,614,065 4,832,362 부채총계 58,484,886 115,224,178 173,709,064 (4) 사업결합 전에 보유했던 B사에 대한 10%의 지분을 공정가치로 측정한 결과, 2,357,085천원의 평가이익을 인식하였습니다.(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 아이즈비전과 그 종속기업 케펠전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호 이전대가 51,319,674 62,699,148 순자산공정가액 206,276,833 62,699,148 비지배지분 (47,590,928) - 지분율 37.26% 100.00% 순자산지분액 59,128,795 62,699,148 염가매수차액 7,814,844 - (6) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 아이즈비전과 그 종속기업 케펠전문투자형 사모부동산투자신탁 제1호 현금으로 지급한 대가 4,999,999 - 취득한 현금및현금성자산 26,360,520 3,634,436 순현금유입 21,360,521 3,634,436 (7) 종속기업인 이엔코퍼레이션은 2024년 2월 16일 주식회사 메디프론디비티와 사업양수도계약을 체결하고, 음식물, 가공식품 포장 및 제조업 등의 사업을 위한 자산과 부채 일체를 양수하였습니다. 이 영업양수도로 인해 현금 5,731,390천원을 지급하고, 자산 8,223,496천원과 부채 2,053,219천원을 인수하였습니다. 이 거래로 인해 염가매수차익 438,885천원을 인식하였습니다. 동 거래는 2024년 3월 28일 거래가 최종 종결되었습니다. 43. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2025년 2월 14일 이사회 결의에 의거하여 주식회사 리트코의 주식 40,000,000주를 20,000백만원에 취득을 결정하였으며 2025년 4월 17일 해당 주식 (88.67%)을 취득할 예정입니다. (2) 연결회사는 2025년 2월 19일 이사회 결의에 의거하여 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행했으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채발행일 2025년 02월 21일 사채발행금액 9,000,000천원 전환가액 1,914원 전환가능주식수 4,702,194주 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 2024.12.31 현재 제 27 기 2023.12.31 현재 제 26 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 자산 유동자산 21,502,026,729 26,949,301,414 29,242,990,976 현금및현금성자산 3,864,696,446 6,475,280,616 4,391,689,490 기타유동금융자산 6,578,961,871 7,030,139,658 15,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 4,577,236,869 8,338,894,412 5,686,964,461 기타유동비금융자산 47,461,255 33,783,688 29,050,476 재고자산 6,361,485,918 4,974,552,900 4,071,890,739 당기법인세자산 72,184,370 96,650,140 63,395,810 비유동자산 104,265,158,948 95,779,133,304 92,236,858,807 기타비유동금융자산 45,250,023 6,353,696,816 종속기업투자 31,999,264,906 28,947,037,900 323,899,944 관계기업투자 46,364,407,304 41,721,274,677 59,831,010,660 장기매출채권 및 기타비유동채권 99,221,305 47,662,910 49,884,551 투자부동산 687,878,818 707,673,892 727,468,966 유형자산 22,982,083,808 22,741,945,907 22,772,930,636 무형자산 1,382,394,220 1,382,720,820 1,383,282,554 확정급여자산 238,112,326 20,100,834 이연법인세자산 511,796,261 165,466,341 794,684,680 자산총계 125,767,185,677 122,728,434,718 121,479,849,783 부채 유동부채 19,949,960,198 16,987,020,104 18,110,456,561 매입채무 및 기타유동채무 3,965,142,196 5,894,537,410 4,963,932,149 유동성장기부채 10,600,000,000 10,600,000,000 12,600,000,000 기타유동금융부채 28,500,000 기타 유동부채 374,214,715 194,752,008 253,054,900 충당부채 187,449,850 189,772,898 175,092,915 유동 리스부채 215,014,734 107,957,788 118,376,597 전환사채 3,756,600,550 유동파생상품부채 823,038,153 비유동부채 307,866,070 911,560,884 1,555,245,905 장기차입금 150,000,000 750,000,000 1,350,000,000 확정급여채무 5,178,154 기타비유동금융부채 28,500,000 28,500,000 비유동 리스부채 157,866,070 133,060,884 171,567,751 부채총계 20,257,826,268 17,898,580,988 19,665,702,466 자본 자본금 59,196,142,000 59,196,142,000 51,488,101,000 자본잉여금 25,465,675,530 25,465,675,530 23,217,661,230 기타자본조정 (542,336,158) (542,336,158) (542,336,158) 이익잉여금(결손금) 21,389,878,037 20,710,372,358 27,650,721,245 자본총계 105,509,359,409 104,829,853,730 101,814,147,317 자본과부채총계 125,767,185,677 122,728,434,718 121,479,849,783 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 수익(매출액) 33,891,503,767 35,232,358,333 35,218,638,086 매출원가 27,842,210,172 26,063,880,336 27,601,935,588 매출총이익 6,049,293,595 9,168,477,997 7,616,702,498 판매비와관리비 5,894,107,936 5,513,571,611 5,421,315,352 영업이익(손실) 155,185,659 3,654,906,386 2,195,387,146 기타이익 1,525,908,400 1,229,372,737 190,595,398 기타비용 42,337,072 9,066,098,360 2,873,281,641 금융수익 1,682,523,077 2,117,378,756 1,723,421,161 금융비용 2,222,078,545 3,665,809,408 2,709,520,006 법인세비용차감전순이익(손실) 1,099,201,519 (5,730,249,889) (1,473,397,942) 법인세비용(수익) 199,010,640 757,360,612 (212,906,733) 당기순이익(손실) 900,190,879 (6,487,610,501) (1,260,491,209) 기타포괄손익 (220,685,200) (452,738,386) 105,442,438 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (220,685,200) (452,738,386) 105,442,438 확정급여제도의 재측정손익 (220,685,200) (452,738,386) 105,442,438 총포괄손익 679,505,679 (6,940,348,887) (1,155,048,771) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 (62) (13) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5 (62) (13) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 45,115,692,500 17,429,231,442 (542,336,158) 28,805,770,016 90,808,357,800 당기순이익(손실) (1,260,491,209) (1,260,491,209) 확정급여제도의 재측정요소 105,442,438 105,442,438 유상증자 6,372,408,500 5,788,429,788 12,160,838,288 자본 증가(감소) 합계 6,372,408,500 5,788,429,788 (1,155,048,771) 11,005,789,517 2022.12.31 (기말자본) 51,488,101,000 23,217,661,230 (542,336,158) 27,650,721,245 101,814,147,317 2023.01.01 (기초자본) 51,488,101,000 23,217,661,230 (542,336,158) 27,650,721,245 101,814,147,317 당기순이익(손실) (6,487,610,501) (6,487,610,501) 확정급여제도의 재측정요소 (452,738,386) (452,738,386) 유상증자 7,708,041,000 2,248,014,300 9,956,055,300 자본 증가(감소) 합계 7,708,041,000 2,248,014,300 (6,940,348,887) 3,015,706,413 2023.12.31 (기말자본) 59,196,142,000 25,465,675,530 (542,336,158) 20,710,372,358 104,829,853,730 2024.01.01 (기초자본) 59,196,142,000 25,465,675,530 (542,336,158) 20,710,372,358 104,829,853,730 당기순이익(손실) 900,190,879 900,190,879 확정급여제도의 재측정요소 (220,685,200) (220,685,200) 유상증자 자본 증가(감소) 합계 679,505,679 679,505,679 2024.12.31 (기말자본) 59,196,142,000 25,465,675,530 (542,336,158) 21,389,878,037 105,509,359,409 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 1,176,203,822 2,910,121,671 (1,815,955,944) 영업에서 창출된 현금 1,841,388,904 2,828,730,734 1,704,623,417 이자수취 454,558,910 643,954,544 440,353,812 이자지급 (661,331,552) (529,309,277) (457,473,725) 법인세환급(납부) (458,412,440) (33,254,330) (3,503,459,448) 투자활동현금흐름 (7,984,621,664) (8,026,437,623) (27,635,348,983) 당기손익인식금융자산의 처분 2,311 3,053,966,174 단기금융상품의 처분 25,000,000,000 10,000,000,000 기계장치의 처분 2,940,000 34,400,000 250,000,000 차량운반구의 처분 1,700,000 363,636 공구기구및비품의 처분 2,170,000 2,850,000 537,000 정부보조금의 증가 84,500,000 보증금의 감소 5,000,000 보험료환급자산의 환급 560,310,537 당기손익인식금융자산의 취득 (1,000,000,000) (9,200,000,000) (1,535,613,000) 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (25,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (59,240,678) 단기대여금의 증가 3,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,999,998,636) 관계기업투자주식의 증가 (3,305,326,936) (12,742,589,138) (9,499,989,140) 구축물의 취득 (10,000,000) (15,470,000) 기계장치의 취득 (86,400,000) (182,549,600) 차량운반구의 취득 (70,829,360) (11,753,000) (17,355,701) 공구기구및비품의 취득 (230,317,670) (247,370,290) (94,039,000) 건설중인자산의 취득 (733,923,950) (927,871,050) (1,481,992,500) 보증금의 증가 (60,920,000) (3,000,000) 보험료환급자산의 증가 58,927,960 62,952,319 무형자산의 취득 (3,400,000) (3,318,000) 재무활동현금흐름 4,197,040,790 7,219,406,950 11,443,708,793 유상증자 9,956,055,300 12,160,838,288 임대보증금의 증가 6,000,000 전환사채의 발행 5,000,000,000 유동성장기부채의 감소 (600,000,000) (2,600,000,000) (600,000,000) 리스부채의 지급 (202,959,210) (136,648,350) (123,129,495) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 792,882 (19,499,872) (106,859,135) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,610,584,170) 2,083,591,126 (18,114,455,269) 기초현금및현금성자산 6,475,280,616 4,391,689,490 22,506,144,759 기말현금및현금성자산 3,864,696,446 6,475,280,616 4,391,689,490 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 위지트(이하 "회사")는 계측기기 제조 및 판매 영위를 목적으로 1997년 2월 4일 설립된 후, 1999년 12월 8일에 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ) 시장에 등록하였습니다. 회사는 2004년 12월에 상호를 금호미터텍주식회사에서 주식회사 위지트로 변경하였으며, 2005년 1월 18일자로 반도체 및 LCD부품을 생산, 판매하는원일시스템(주)를 흡수합병하였습니다. 본사 및 공장은 인천광역시 남동구 고잔동에 소재하고 있으며, 2010년 중 TMS사업부문(계측기기)을 매각함으로써 단일사업부문인 (LCD/OLED)디스플레이부품/반도체부품사업부문을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)제이에스아이홀딩스 외 특수관계인 41,636,925 35.17 자기주식 446,849 0.38 기타 76,308,510 64.45 합 계 118,392,284 100.00 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. 회사의 재무제표는 2025년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 회계정책 변경가. 회사가 신규 적용한 제·개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.한편, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) : 공급 자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) : 판매후리스에서 생기는 리스부채 나. 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 ·제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ·제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 ·제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 ·제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 · 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 (3) 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (4) 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다 (주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (5) 외화환산회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 차입금계정에 포함됩니다. (7) 비파생금융자산1) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익'또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (8) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (9)재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법(원재료) 및 총평균법(상품, 제품 및 재공품)으로 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (10) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40 년 구축물 20 년 기계장치 10 년 차량운반구 5 년 기타의유형자산 5 년 (11) 정부보조금수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (12) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. (13) 무형자산 회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 1) 영업권영업권은 취득시점에 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익은 매각되는 회사의 영업권 장부금액을 포함합니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권에 대하여는 취득시점 이후 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.2) 상표권과 라이선스개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다.상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5~10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (14) 리스 1) 리스제공자리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 2) 리스이용자회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 IT 장비 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (15) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.(16) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (17) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성 서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 포괄손익계산서상 '금융비용'으로 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. (19) 충당부채 및 우발부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (20) 수익인식 1) 수익인식모형 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출 및 로얄티매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 회사는 고객과의 거래에 대하여 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 회사의 수출거래 중 CIF조건에 해당하는 매출은 재화의 통제 이전 이후 추가적인 운송용역을 제공하므로 운송(보험)용역은 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 3) 환불부채와 반환자산 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.(21) 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. (22) 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다 (1) 사업결합으로 취득한 영업권의 손상차손회사는 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별자산별로 회수가능가액을 추정하며 개별자산의 회수가능가액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능가액을 추정하고 있습니다.한편, 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있으며이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 고객에 대한 제품 판매 후발생될 클레임비용 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 20에서 기술하고 있습니다. (5) 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택해야 합니다. 4. 부문별 정보회사는 기업회계기준서 제 1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보회사는 (LCD/OLED)디스플레이부품 및 반도체부품을 생산을 영위하는 단일의 부문으로 구성되어 있으며, 동 사업부의 세부 제품과 용역에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재화와 용역 당 기 전 기 반도체부품 9,050,632 12,661,741 (LCD/OLED)디스플레이부품 24,840,872 22,551,751 기타 - 18,866 합 계 33,891,504 35,232,358 (2) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출 28,473,084 26,053,715 수출매출 5,418,420 9,178,643 합 계 33,891,504 35,232,358 (3) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부문 거래처 당 기 전 기 (LCD/OLED)디스플레이부품 A 16,998,612 16,121,384 (LCD/OLED)디스플레이부품 B 4,299,244 4,085,925 반도체부품 C 4,150,326 6,250,951 반도체부품 D - 1,732,747 5. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 공정가치 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 - 3,864,696 3,864,696 - - - - 기타유동금융자산 3,578,962 3,000,000 6,578,962 2,466,456 1,000,000 112,506 3,578,962 매출채권및기타채권 - 4,577,237 4,577,237 - - - - 장기성매출채권및기타채권 - 99,221 99,221 - - - - 합 계 3,578,962 11,541,154 15,120,116 2,466,456 1,000,000 112,506 3,578,962 공정가치로 측정되는 금융부채 매입채무및기타채무 - 3,965,142 3,965,142 - - - - 유동성장기부채 - 10,600,000 10,600,000 - - - - 기타유동금융부채 - 28,500 28,500 - - - - 유동전환사채 - 3,756,601 3,756,601 - - - - 유동파생상품부채 823,038 - 823,038 - 823,038 - 823,038 장기차입금 - 150,000 150,000 - - - - 합 계 823,038 18,500,243 19,323,281 - 823,038 - 823,038 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 상각후원가 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 - 6,475,281 6,475,281 - - - - 기타유동금융자산 4,030,140 3,000,000 7,030,140 - 4,030,140 - 4,030,140 매출채권및기타채권 - 8,338,894 8,338,894 - - - - 기타비유동금융자산 45,250 - 45,250 - 45,250 - 45,250 장기성매출채권및기타채권 - 47,663 47,663 - - - - 합 계 4,075,390 17,861,838 21,937,228 - 4,075,390 - 4,075,390 공정가치로 측정되는 금융부채 매입채무및기타채무 - 5,894,537 5,894,537 - - - - 유동성장기부채 - 10,600,000 10,600,000 - - - - 장기차입금 - 750,000 750,000 - - - - 기타비유동금융부채 - 28,500 28,500 - - - - 합 계 - 17,273,037 17,273,037 - - - - (2) 가치평가기법과 투입변수당기말 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 서열체계 가치평가기법 투입변수 기타유동금융자산 2,466,456 2,466,456 수준1 시가 - 기타유동금융자산 112,506 112,506 수준3 현금흐름할인법 가중평균자본비용, 성장률 등 기타유동금융자산 1,000,000 1,000,000 수준2 이항모형 주가변동성, 할인율 등 유동파생상품부채 823,038 823,038 수준2 이항모형 주가변동성, 할인율 등 (3) 당기와 전기 중 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 450,124 - 450,124 평가손익 - (995,043) (995,043) 외환손익 203,311 - 203,311 외화환산손익 56,546 - 56,546 파생상품평가이익 - 824,183 824,183 합 계 709,981 (170,860) 539,121 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 이자수익 534,800 - 534,800 처분손익 - (88,358) (88,358) 평가손익 - (1,700,027) (1,700,027) 외환손익 301,405 - 301,405 외화환산손익 (59,492) - (59,492) 합 계 776,713 (1,788,385) (1,011,672) (4) 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가금융부채 이자비용 (1,078,692) 외환손익 16 합 계 (1,078,676) (단위: 천원) 구 분 상각후원가금융부채 이자비용 (536,370) 외환손익 (388) 합 계 (536,758) 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원화예금 3,790,473 4,798,793 외화예금 74,224 1,676,488 합 계 3,864,697 6,475,281 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,616,009 (256,205) 4,359,804 8,217,254 (57,105) 8,160,149 유동성 기타채권 217,433 - 217,433 178,745 - 178,745 소 계 4,833,442 (256,205) 4,577,237 8,395,999 (57,105) 8,338,894 비유동성 기타채권 99,221 - 99,221 47,663 - 47,663 합 계 4,932,663 (256,205) 4,676,458 8,443,662 (57,105) 8,386,557 (2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 유동성 미수금 209,896 162,866 미수수익 4,537 15,879 보증금 3,000 - 소 계 217,433 178,745 비유동성 장기성보증금 99,221 47,663 합 계 316,654 226,408 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 4,260,642 638 11,484 129,360 - 213,885 4,616,009 유동성 기타채권 217,433 - - - - - 217,433 소 계 4,478,075 638 11,484 129,360 - 213,885 4,833,442 비유동성 기타채권 99,221 - - - - - 99,221 합 계 4,577,296 638 11,484 129,360 - 213,885 4,932,663 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 7,042,333 769,473 344,343 4,000 - 57,105 8,217,254 유동성 기타채권 178,745 - - - - - 178,745 소 계 7,221,078 769,473 344,343 4,000 - 57,105 8,395,999 비유동성 기타채권 47,663 - - - - - 47,663 합 계 7,268,741 769,473 344,343 4,000 - 57,105 8,443,662 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 고객들과 관련되어 있습니다. (4) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거한대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 만기미도래 4,577,296 (11,556) 4,565,740 7,275,701 (6,960) 7,268,741 3개월 이내 638 (2) 636 770,233 (760) 769,473 4개월 ~ 6개월 11,484 (1,060) 10,424 354,662 (10,319) 344,343 7개월 ~ 12개월 129,360 (29,702) 99,658 4,384 (384) 4,000 12개월 초과 - - - 38,682 (38,682) - 개별손상채권 213,885 (213,885) - - - - 합 계 4,932,663 (256,205) 4,676,458 8,443,662 (57,105) 8,386,557 (5) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (6) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 매출채권 57,105 203,532 (4,433) 256,204 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 매출채권 494,957 (65,085) (372,767) 57,105 8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산(유동) - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,578,962 4,030,140 - 단기대여금 3,000,000 3,000,000 소 계 6,578,962 7,030,140 기타금융자산(비유동) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 45,250 합 계 6,578,962 7,075,390 (2) 당기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 이페이코리아(주) 5.50~5.55 1,200,000 1,200,000 한성크린텍(주)(구.(주)이엔코퍼레이션) 4.60 3,000,000 3,000,000 소 계 4,200,000 4,200,000 대손충당금 (1,200,000) (1,200,000) 합 계 3,000,000 3,000,000 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행처 종류 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*1) (주)에버샤인 채무상품 500,000 - 500,000 - (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 삼성생명(주) 보험상품 - - 456,133 456,133 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 글로벌텍스프리(주) 지분상품 2,500,000 2,466,456 - - (유동)당기손익-공정가치측정금융자산(*2) 글로벌텍스프리(주) 채무상품 - - 2,500,000 3,574,007 (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 트라이콘 1호 투자조합 지분상품 1,000,000 1,000,000 - - (유동)당기손익-공정가치측정금융자산 알에스미디어 지분상품 20,730 112,506 - - (비유동)당기손익-공정가치측정금융자산 삼성생명(주) 보험상품 - - 45,250 45,250 합 계 4,020,730 3,578,962 3,501,383 4,075,390 (*1) (주)에버샤인이 발행한 전환사채이며, 전기 이전에 100% 손상인식하였습니다.(*2) 글로벌텍스프리(주)가 발행한 전환사채이며, 당기 중 전액 전환청구하여 지분상품을 취득하였습니다. 9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 20,000 16,230 선급비용 27,461 17,554 합 계 47,461 33,784 10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 244,931 (48,089) 196,842 238,134 (46,617) 191,517 제 품 3,574,294 (586,060) 2,988,234 2,845,228 (631,685) 2,213,543 재공품 3,282,239 (677,151) 2,605,088 2,432,598 (574,363) 1,858,235 원재료 934,960 (363,638) 571,322 1,001,090 (289,832) 711,258 합 계 8,036,424 (1,674,938) 6,361,486 6,517,050 (1,542,497) 4,974,553 (2) 매출원가로 인식한 재고자산평가손실금액은 당기 326,182천원, 전기 272,329천원, 재고자산평가손실충당금 환입금액은 당기193,741천원, 전기 182,936천원입니다. 11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물(*) 구축물 기계장치(*) 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 취득원가 13,314,640 6,352,803 3,507,587 10,921,930 350,493 5,198,502 330,000 786,234 40,762,189 감가상각누계액 - (2,337,789) (1,769,791) (8,527,960) (223,642) (4,221,733) - (424,353) (17,505,268) 정부보조금 - - (70,538) (191,889) (8,200) (4,211) - - (274,838) 순장부금액 13,314,640 4,015,014 1,667,258 2,202,081 118,651 972,558 330,000 361,881 22,982,083 (*) 토지와 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보목적으로 제공되었습니다(주석 37 참조). (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물(*) 구축물 기계장치(*) 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 취득원가 13,314,640 6,352,803 3,300,624 10,737,945 249,617 4,860,989 192,269 525,594 39,534,481 감가상각누계액 - (2,178,969) (1,599,308) (8,291,044) (189,649) (3,924,090) - (297,706) (16,480,766) 정부보조금 - - - (218,678) - (8,592) (84,500) - (311,770) 순장부금액 13,314,640 4,173,834 1,701,316 2,228,223 59,968 928,307 107,769 227,888 22,741,945 (*) 토지와 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보목적으로 제공되었습니다(주석 37 참조).(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 기초 순장부금액 13,314,640 4,173,834 1,701,316 2,228,223 59,968 928,307 107,769 227,888 22,741,945 취득 - - - 86,400 70,829 230,318 837,424 367,601 1,592,572 대체 - - 132,712 313,900 19,797 148,784 (615,193) - - 처분 - - - (11,507) - (714) - (17,520) (29,741) 감가상각비 - (158,820) (166,770) (414,935) (31,943) (334,137) - (216,088) (1,322,693) 기말 순장부금액 13,314,640 4,015,014 1,667,258 2,202,081 118,651 972,558 330,000 361,881 22,982,083 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구및비품 건설중인자산 리스사용권자산 합계 기초 순장부금액 13,314,640 4,332,654 1,743,216 2,246,030 24,532 813,749 19,000 279,109 22,772,930 취득 - - 10,000 - 11,753 249,170 901,646 89,842 1,262,411 대체 - - 109,200 448,200 36,792 218,685 (812,877) - - 처분 - - - (36,177) (2) (3,892) - - (40,071) 감가상각비 - (158,820) (161,100) (429,830) (13,107) (349,405) - (141,063) (1,253,325) 기말 순장부금액 13,314,640 4,173,834 1,701,316 2,228,223 59,968 928,307 107,769 227,888 22,741,945 (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 1,093,977 1,112,688 판매비와관리비 228,717 140,637 합 계 1,322,694 1,253,325 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 취득원가 1,363,307 66,207 46,850 3,400 1,479,764 상각 및 손상차손누계액 - (50,520) (46,850) - (97,370) 순장부금액 1,363,307 15,687 - 3,400 1,382,394 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 취득원가 1,363,307 66,207 46,850 - 1,476,364 상각 및 손상차손누계액 - (46,794) (46,850) - (93,644) 순장부금액 1,363,307 19,413 - - 1,382,720 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 19,414 - 1,382,721 취득 - - 3,400 3,400 무형자산상각비 - (3,727) - (3,727) 기말 순장부금액 1,363,307 15,687 3,400 1,382,394 (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 1,363,307 19,975 - 1,383,282 취득 - 3,318 - 3,318 무형자산상각비 - (3,880) - (3,880) 기말 순장부금액 1,363,307 19,413 - 1,382,720 13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 791,803 791,803 상각 및 손상차손누계액 (103,924) (84,129) 순장부금액 687,879 707,674 상기 투자부동산은 차입금에 대한 담보목적으로 제공되었습니다(주석 37 참조). (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 순장부금액 707,674 727,469 감가상각비 (19,795) (19,795) 기말 순장부금액 687,879 707,674 (3) 회사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 101,200 105,600 직접운영비용 (19,888) (21,059) (4) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 전기이전 중 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 전기이전 평가금액인 734,376천원과 유의적인 차이가 없습니다.14. 리스(1) 리스이용자1) 리스활동의 특성 구 분 용도 건물 업무용 차량운반구 업무용 2) 사용권자산 유형별 변동내역당기와 전기 중 유형자산으로 표시된 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차 량 운 반 구 합 계 기초 22,769 205,118 227,887 취득 234,526 133,075 367,601 해지 - (17,519) (17,519) 감가상각비 (112,868) (103,220) (216,088) 기말 144,427 217,454 361,881 (단위: 천원) 구 분 건 물 차 량 운 반 구 합 계 기초 21,532 257,577 279,109 취득 39,033 50,809 89,842 해지 - - - 감가상각비 (37,796) (103,267) (141,063) 기말 22,769 205,119 227,888 3) 리스부채의 유형별 변동내역당기와 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건 물 차 량 운 반 구 합 계 기초 21,861 219,157 241,018 취득 221,257 133,075 354,332 해지 - (19,510) (19,510) 리스부채상각액 (102,706) (100,253) (202,959) 기말 140,412 232,469 372,881 (단위: 천원) 구 분 건 물 차 량 운 반 구 합 계 기초 21,910 268,035 289,945 취득 36,914 50,809 87,723 해지 - - - 리스부채상각액 (36,963) (99,686) (136,649) 기말 21,861 219,158 241,019 4) 단기리스 및 소액자산리스당기와 전기 중 단기 및 소액자산리스 관련 비용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기리스 427,034 422,799 소액자산리스 28,996 21,620 합 계 456,030 444,419 회사가 당기에 인식하고 있는 단기리스는 건물 등 총 14건이며, 소액자산리스는 복합기 등 24건입니다. 소액자산의 단기리스는 단기리스 관련 비용에 포함하였습니다. 5) 회사는 리스에 대하여 당기 중 총 693,954천원(리스부채 원금상환 202,959천원, 이자지급 34,966천원, 단기리스 및 소액자산 리스 456,029천원) 의 현금유출이 있었습니다.(2) 리스제공자 회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 1 5. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재국가 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 이페이코리아(주)(*1) 대한민국 47.24% - 47.24% - 관계기업 (주)티사이언티픽(*2) 대한민국 30.77% 43,365,500 27.68% 38,722,368 관계기업 한성크린텍(주)(구,(주)이엔코퍼레이션)(*3) 대한민국 3.51% 2,998,907 3.64% 2,998,907 합 계 46,364,407 41,721,275 (*1) 전기 이전에 전액 손상차손(52백만원)을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 유상증자 참여 및 추가 지분을 취득하였고, 당기에 손상차손환입 1,338백만원 및 전기에 손상차손 5,931백만원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 회사의 종속기업 대표이사가 이사회에서 의결권을 행사할 수 있게 되어 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국가 당기말 전기말 결산일 지분율 장부금액 지분율 장부금액 베니스1호투자조합(*1) 대한민국 66.67% 435,304 66.67% 383,076 12월 31일 (주)파워넷(*2) 대한민국 38.93% 29,038,839 35.18% 26,038,840 12월 31일 (주)이에셋글로벌(*3) 대한민국 27.54% 2,525,122 30.59% 2,525,122 12월 31일 합 계 31,999,265 28,947,038 (*1) 손상평가결과에 따라 손상차손환입은 당기 52백만원 및 전기 59백만원이며, 전기 이전에 손상차손을 1,676백만원을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 유상증자에 참여하였으며, 과거 주주총회의 참석율 등을 고려하여 실질지배력이 있다고 판단되어 전기부터 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 (주)파워넷이 보유한 지분을 고려하여 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 매입채무 1,713,208 2,905,514 미지급금 491,109 591,895 미지급비용 1,760,825 2,397,128 합 계 3,965,142 5,894,537 17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금(*1) 300,131 130,672 예수금 14,179 - 예수제세 59,904 64,080 합 계 374,214 194,752 (*1) 전기말 선수금 잔액은 당기에 전액 수익으로 인식되었습니다.18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 : 유동성장기부채 10,600,000 10,600,000 비유동성 : 장기차입금 150,000 750,000 합 계 10,750,000 11,350,000 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 기업시설자금대출 신한은행 2025-05-30 3.36%(고정) 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 신한은행 2026-02-23 금융채6개월물(3.44%)+0.55%(변동) 750,000 1,350,000 합 계 10,750,000 11,350,000 유동성대체액 (10,600,000) (10,600,000) 유동성차감후 150,000 750,000 (3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산 및 투자부동산에 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 37 참조). 19. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기 이자율 당기말 전기말 제10회 전환사채 2024-02-02 2027-02-02 5% 5,000,000 - 전환권조정 (1,243,399) - 합 계 3,756,601 - (2) 전환사채의 발행조건에 관한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 사모 전환사채 발행일 2024-02-02 만기일 2027-02-02 액면금액(천원) 5,000,000 액면이자율 5.0% 보장수익률 5.0% 조기상환청구권(Put Option) 인수인은 다음의 조건에 따라 본건 전환사채에 대하여 발행일로부터 1년이 되는 2025년 02월 02일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 (이하"조기상환 지급일"이라 한다.)에 "본 사채"의 권면금액별 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option) - 전환가격 755원 조기상환권 2025년 02월 02일부터 매 3개월 전환청구기간 2025년 02월 02일부터 2027년 01월 02일까지 전환가액의 조정에 관한 사항 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1. 발행회사가 전환가격과 시가 중 높은 가격(이하 '기준가')를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 자본전입을 하거나, 기준가를 하회하는 전환가격 등으로 주식관련 사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할·병합 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4. 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 사채발행 후 매 3개월이 되는 날(이하 '전환가격 조정일')마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우 그 가격으로 전환가격 하향 조정(단, 최초 전환가격의 70%를 한도)5. 시가 하락에 의하여 전환가격을 하향 조정한 후 주식가치가 다시 상승하는 경우, 전환가격 조정일에 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높은 경우 그 가격으로 전환가격 상향 조정 (단, 최초 전환가격 한도) (3) 당기와 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 구 분 당 기 전 기 제 10회사모 전환사채의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 1,647,221 - 보고기간종료일 장부금액 823,038 - A. 법인세차감전계속사업이익(손실) 900,191 - B. 당기 파생상품평가이익(손실) 824,183 - C. 평가손익 제외 및 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B) 76,008 - 20. 퇴직급여제도 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,881,949 3,662,803 사외적립자산의 공정가치 (4,120,061) (3,682,904) 확정급여부채 금액 (238,112) (20,101) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,662,803 3,112,739 당기근무원가 853,181 713,807 이자비용 128,645 132,009 확정급여제도의 재측정요소 : 123,882 411,043 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (8,140) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 243,739 282,799 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (111,717) 128,244 퇴직급여지급액 (886,562) (706,795) 기말금액 3,881,949 3,662,803 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,682,904 3,107,561 이자수익 159,266 169,838 확정급여제도의 재측정요소 (159,266) (169,838) 사용자의 기여금 1,003,132 1,075,281 급여지급액 (565,975) (499,938) 기말금액 4,120,061 3,682,904 (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 853,181 713,807 이자비용 128,645 132,009 이자수익 (159,266) (169,838) 순급여비용 소계 822,560 675,978 매출원가 531,897 409,556 판매비와관리비 290,663 266,422 합 계 822,560 675,978 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물 14,611 1,074 정기예금 4,105,450 3,681,830 합 계 4,120,061 3,682,904 (6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.36%~3.42% 4.02%~4.12% 미래임금상승률 4.75%~4.39% 4.45%~4.09% (7) 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 상승시 (244,435) 1% 하락시 276,226 급여상승율 1% 상승시 270,110 1% 하락시 (243,971) (8) 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.5년~8.4년 입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 312,502 320,310 778,771 3,234,624 4,646,207 21. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 판매보증충당부채 187,450 189,773 (2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 189,773 175,093 설정액 377,310 315,808 사용액 (379,633) (301,128) 기말금액 187,450 189,773 22. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동임대보증금 28,500 - 비유동임대보증금 - 28,500 23. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 118,392,284주 118,392,284주 보통주자본금 59,196,142 59,196,142 (2) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 자본금 전기초 102,976,202주 51,488,101 유상증자 15,416,082주 7,708,041 전기말 118,392,284주 59,196,142 당기초 118,392,284주 59,196,142 당기말 118,392,284주 59,196,142 24. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 25,465,676 25,465,676 25. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (432,336) (432,336) 기타자본조정 (110,000) (110,000) 합 계 (542,336) (542,336) (2) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 취득원가 주식수 취득원가 자기주식 446,849 432,336 446,849 432,336 26. 이익잉여금 (1) 당기와 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 20,710,372 27,650,721 당기순이익 900,191 (6,487,611) 재측정요소 (220,685) (452,738) 기말 21,389,878 20,710,372 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 처분예정일:2025년 3월 31일 처분확정일:2024년 3월 29일 Ⅰ.미처분이익잉여금 21,389,878,037 20,710,372,358 1. 전기이월미처리이익잉여금 20,710,372,358 27,650,721,245 2. 당기순이익 900,190,879 (6,487,610,501) 3. 확정급여제도 재측정요소 (220,685,200) (452,738,386) Ⅱ.이익잉여금처분액 - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉금 21,389,878,037 20,710,372,358 27. 매출액 당기와 전기 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 한 시점에 인식하는 수익 : 제품매출 32,520,278 34,018,243 상품매출 1,371,226 1,195,249 로얄티수익 - 18,866 합 계 33,891,504 35,232,358 28. 비용의 성격별분류당기와 전기 비용의 성격별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (1,929,585) (1,512,348) 상품매출원가 1,181,494 1,004,812 원재료의 사용 5,236,289 5,006,728 종업원급여 11,358,437 10,874,145 복리후생비 743,461 649,447 운반비 465,705 504,097 세금과공과 95,672 92,067 소모품비 1,677,154 1,790,551 지급수수료 1,186,064 1,263,011 감가상각비 1,322,694 1,253,325 무형자산상각비 3,727 3,880 외주가공비 9,204,021 7,994,554 기타비용 3,191,186 2,653,183 합계 (*1) 33,736,319 31,577,452 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,644,415 2,704,563 잡급 - 10,960 퇴직급여 290,663 266,422 법정복리비 230,132 207,468 복리후생비 257,818 227,007 여비와교통비 11,615 13,358 접대비 66,770 61,616 통신비 32,426 32,176 수도광열비 7,712 4,771 세금과공과 45,154 47,129 감가상각비 228,717 140,637 임차료 41,285 43,232 보험료 9,593 6,630 차량비 111,730 110,950 운반비 435,096 465,351 교육훈련비 3,891 1,229 도서인쇄비 5,697 5,579 소모품비 27,994 20,852 지급수수료 814,849 810,014 광고선전비 3,434 4,266 무형자산상각비 3,727 3,880 견본비 40,548 74,758 교환보상비 377,310 315,808 대손상각비(환입) 203,532 (65,085) 합 계 5,894,108 5,513,571 30. 기타수익당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 103,600 108,000 유형자산처분이익 3,689 35,341 지분법적용투자주식손상차손환입 1,337,806 - 종속기업투자주식손상차손환입 52,228 59,176 잡이익 28,585 1,026,856 합 계 1,525,908 1,229,373 31. 기타비용 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 12,000 18,000 유형자산처분손실 8,809 39,763 재고자산처분손실 1,640 - 관계기업투자주식손상차손 - 8,987,270 잡손실 - 7 투자부동산감가상각비 19,795 19,795 기타수수료 93 1,264 합 계 42,337 9,066,099 32. 금융수익 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 450,124 534,800 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 112,506 1,074,007 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 53,966 파생상품평가이익 824,183 - 외환차익 239,152 451,632 외화환산이익 56,558 2,974 합 계 1,682,523 2,117,379 33. 금융비용당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,078,692 536,370 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,107,549 2,774,034 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 142,325 외환차손 35,825 150,615 외화환산손실 12 62,466 합 계 2,222,078 3,665,810 34. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 482,878 - 일시적차이로 인한 이연법인세 (346,330) 629,218 자본에 직접 반영된 법인세비용 62,462 128,142 총 법인세비용(수익) 199,010 757,360 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 1,099,202 (5,730,250) 적용세율에 따른 세부담액 242,484 (1,264,094) 조정사항: 비과세수익 (1,765) (217,333) 비공제비용 51,239 108,069 세액공제 (275,802) (280,261) 이연법인세 미인식 효과 등 (306,642) 2,410,979 기타 6,618 - 법인세추납액 482,878 - 조정사항 소계 (43,474) 2,021,454 법인세비용(수익) 199,010 757,360 (3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도 재측정요소 (283,148) 62,462 (220,685) (580,881) 128,142 (452,739) (4) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 정부출연금 483,770 78,738 115,670 446,837 106,720 98,572 토지 (4,838,988) - - (4,838,988) (1,067,481) (1,067,481) 재고자산평가손실 1,542,497 1,674,938 1,542,497 1,674,938 340,275 369,491 판매보증충당부채 189,773 187,450 189,773 187,450 41,864 41,351 미지급비용 357,763 386,545 357,763 386,545 78,923 85,272 대손충당금 1,164,180 1,398,131 1,164,180 1,398,131 256,818 308,428 대손금 424,397 - - 424,397 93,622 93,622 당기손익공정가치측정금융자산 (536,608) 1,107,551 112,506 458,437 (118,376) 101,131 미수수익 34,223 15,879 4,537 45,566 7,550 10,052 관계기업투자주식 8,020,096 - 1,337,806 6,682,291 1,769,233 1,474,113 종속기업투자주식 4,672,803 - 52,228 4,620,575 1,030,820 1,019,299 퇴직급여충당금 3,662,803 1,105,708 886,562 3,881,949 808,014 856,358 퇴직연금 (3,662,803) 565,975 785,120 (3,881,949) (808,014) (856,358) 영업권 (1,363,307) - - (1,363,307) (300,746) (300,746) 보험료환급자산 50,681 - 50,681 - 11,180 - 사용권자산 (525,594) 525,594 786,235 (786,235) (115,946) (173,443) 감가상각누계액(사용권자산) 297,706 424,354 297,706 424,354 65,674 93,612 리스부채 241,019 372,881 241,019 372,881 53,169 82,258 현재가치할인차금(리스보증금) 1,217 7,579 1,217 7,579 268 1,672 수선비 5,558 - 1,550 4,008 1,226 884 사채할인발행차금 - 403,821 1,647,221 (1,243,399) - (274,294) 파생상품부채 - 1,647,221 824,183 823,038 - 181,562 이월결손금 689,575 - 574,233 115,342 152,120 25,444 소 계 10,910,759 9,902,363 10,972,686 9,840,437 2,406,914 2,170,800 이월세액공제 522,581 275,802 - 798,382 522,581 798,382 이연법인세 대상 합계 11,433,340 10,178,165 10,972,686 10,638,820 2,929,494 2,969,183 미인식된 이연법인세 자산 - - - - 2,764,028 2,457,387 인식된 이연법인세 자산 - - - - 165,466 511,796 (단위: 천원) 구 분 차감(가산)할 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 기초잔액 기말잔액 정부출연금 430,440 84,500 31,170 483,770 94,955 106,720 토지 (4,838,988) - - (4,838,988) (1,067,481) (1,067,481) 재고자산평가손실 1,453,104 1,542,497 1,453,104 1,542,497 320,555 340,275 판매보증충당부채 175,093 189,773 175,093 189,773 38,625 41,864 미지급비용 301,315 357,763 301,315 357,763 66,470 78,923 대손충당금 1,628,949 1,164,180 1,628,949 1,164,180 359,346 256,818 대손금 424,397 - - 424,397 93,622 93,622 당기손익공정가치측정금융자산 (377,869) 142,325 301,065 (536,609) (83,358) (118,376) 미수수익 (76,830) 126,932 15,879 34,223 (16,948) 7,550 관계기업투자주식 87,613 8,705,426 772,943 8,020,096 19,327 1,769,233 종속기업투자주식 1,676,100 3,055,879 59,176 4,672,803 369,748 1,030,820 퇴직급여충당금 3,112,740 1,256,857 706,794 3,662,803 686,670 808,014 퇴직연금 (3,107,560) 499,937 1,055,180 (3,662,803) (685,528) (808,014) 영업권 (1,363,307) - - (1,363,307) (300,746) (300,746) 보험료환급자산 51,355 - 675 50,680 11,329 11,180 사용권자산 (460,100) 460,100 525,594 (525,594) (101,498) (115,946) 감가상각누계액(사용권자산) 180,991 297,706 180,991 297,706 39,927 65,674 리스부채 289,944 241,019 289,944 241,019 63,962 53,169 현재가치할인차금(리스보증금) 995 1,217 995 1,217 220 268 수선비 7,108 - 1,550 5,558 1,568 1,226 이월결손금 4,508,836 - 3,819,261 689,575 994,649 152,120 소 계 4,104,326 18,126,111 11,319,678 10,910,759 905,414 2,406,913 이월세액공제 242,320 280,261 - 522,581 242,320 522,581 이연법인세 대상 합계 4,346,646 18,406,372 11,319,678 11,433,340 1,147,734 2,929,494 미인식된 이연법인세 자산 - - - - 353,050 2,764,028 인식된 이연법인세 자산 - - - - 794,684 165,466 (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권 (1,363,307) (1,363,307) 종속기업투자주식 4,620,575 4,672,803 관계기업투자주식 6,682,291 8,020,096 대손충당금 1,200,000 1,200,000 합 계 11,139,559 12,529,592 (6) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용을 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 2,883,372 2,275,283 이연법인세부채 (2,371,576) (2,109,817) 합 계 511,796 165,466 당기법인세자산 72,184 96,650 당기법인세부채 - - 합 계 72,184 96,650 35. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 900,190,879 (6,487,610,501) 가중평균유통보통주식수(*) 117,945,435 104,841,373 기본주당이익(손실) 8 (62) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 거래일자 주식수 누적 일수 적수 기 초 전기이월 117,945,435 366 43,168,029,210 (단위: 주) 구 분 거래일자 주식수 누적 일수 적수 기 초 전기이월 102,529,353 366 37,423,213,845 유상증자 2023-10-06 8,695,652 87 756,521,724 유상증자 2023-12-19 6,720,430 13 87,365,590 합 계 117,945,435 38,267,101,159 (2) 희석주당이익(손실)당기와 전기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 900,190,879 (6,487,610,501) 전환사채세후이자 499,439,781 - 파생상품평가이익 (824,182,785) - 희석보통주당기순이익(손실) 575,447,875 (6,487,610,501) 희석된 가중평균유통보통주식수(*) 123,988,933 104,841,373 희석주당이익(손실) 5 (62) (*) 희석된 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 117,945,435 104,841,373 조정내역 : -전환사채의 잠재적보통주식수 6,622,516 - -유통일수 334 - -전환사채 잠재적보통주의 가중평균유통주식수 6,043,498 - 희석된 가중평균유통보통주식수 123,988,933 104,841,373 36. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 영업에서 창출된 현금 1,841,387 2,828,731 가. 당기순이익(손실) 900,191 (6,487,611) 나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 5,304,914 15,840,703 외화환산손실 12 62,466 감가상각비(투자부동산상각비 포함) 1,342,489 1,273,120 재고자산평가손실 132,441 272,329 유형자산처분손실 8,809 39,763 무형자산상각비 3,727 3,880 관계기업투자주식손상차손 - 8,987,270 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 142,325 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,107,549 2,774,034 이자비용 1,078,692 536,370 판매보증비 377,310 315,808 퇴직급여 822,560 675,978 대손상각비 203,532 - 법인세비용(수익) 199,011 757,360 연차수당설정액 28,782 - 다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (2,837,094) (2,008,285) 파생상품평가이익 (824,183) - 재고자산평가충당금환입 - (182,936) 이자수익 (450,124) (534,800) 외화환산이익 (56,558) (2,974) 유형자산처분이익 (3,689) (35,341) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (53,966) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (112,506) (1,074,007) 종속기업투자주식손상차손환입 (52,228) (59,176) 지분법적용투자주식손상차손환입 (1,337,806) - 대손충당금 환입 - (65,085) 라. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,526,624) (4,516,076) 매출채권감소(증가) 3,652,565 (2,828,832) 미수금감소(증가) (47,030) 90,944 선급금증가 (3,770) (15,641) 선급비용감소(증가) (9,908) 10,907 재고자산증가 (1,519,374) (992,055) 매입채무증가(감소) (1,192,307) 965,415 미지급금감소 (204,286) (966,211) 미지급비용증가(감소) (678,624) 864,266 예수금증가 14,179 - 예수제세증가(감소) (4,176) 11,193 선수금증가(감소) 169,459 (72,796) 판매보증충당부채감소 (379,633) (301,128) 퇴직금 지급 (886,562) (706,795) 사외적립자산증가 (437,157) (575,343) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 구축물 대체 206,962 109,200 건설중인자산의 기계장치 대체 313,900 448,200 건설중인자산의 차량운반구 대체 30,046 - 건설중인자산의 공구와기구및비품 대체 126,800 218,685 장기차입금의 유동성장기부채 대체 10,600,000 10,600,000 리스사용권자산과 리스부채 인식 354,332 89,842 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 - 28,563,962 당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 2,998,907 매출채권 등 제각처리 - 372,767 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기부채 10,600,000 (600,000) - 600,000 - 10,600,000 유동전환사채 - 5,000,000 - - (1,243,399) 3,756,601 유동리스부채 107,958 (48,114) 159,538 1,803 (6,171) 215,014 임대보증금 - - - 28,500 - 28,500 장기차입금 750,000 - - (600,000) - 150,000 비유동리스부채 133,061 (154,845) 194,793 (1,803) (13,339) 157,867 임대보증금 28,500 - - (28,500) - - 파생상품부채 - - - - 1,647,221 1,647,221 합 계 11,619,519 4,197,041 354,331 - 384,312 16,555,203 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금거래 기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기부채 12,600,000 (2,600,000) - 600,000 - 10,600,000 유동리스부채 118,376 (136,648) - 148,678 (22,448) 107,958 장기차입금 1,350,000 - - (600,000) - 750,000 비유동리스부채 171,568 - 87,723 (148,678) 22,448 133,061 임대보증금 28,500 - - - - 28,500 합 계 14,268,444 (2,736,648) 87,723 - - 11,619,519 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정권자 채권최고금액 관련차입금액 내용 유형자산 토지 13,314,640 신한은행 13,800,000 10,000,000 시설자금등 담보 건물 4,015,014 기계장치 416,129 투자부동산 건물 687,879 신한은행 3,600,000 750,000 합계 18,433,662 17,400,000 10,750,000 (2) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험기간 부보처 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 24.12.24~25.12.24 삼성화재 재고자산 500,000 회사 건물 2,614,981 기타유형자산 등 1,700,011 소계 4,818,278 24.02.27~25.02.27 메리츠화재 재고자산 100,000 건물 2,698,000 기타유형자산 2,298,992 소계 5,096,992 환경책임보험 24.06.30~25.06.30 DB손해보험 환경오염배상책임 10,000,000 24.04.09~25.04.09 DB손해보험 환경오염배상책임 5,000,000 단체상해보험 24.12.26~34.12.26 삼성생명 주계약 3,634,000 재해치료 특약 외 14,220,000 소계 17,854,000 합 계 42,769,270 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험(부보금액 3,450,000천원)을 메리츠화재해상보험에 가입하고 있으며, 업무용차량에 대하여 현대해상화재보험과 DB손해보험에 자동차손해배상책임보험에 가입하고 있습니다.한편, 메리츠화재보험 부보금액 중 1,350,000천원에 대하여 차입금 담보목적으로 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다. (3) 당기말 현재 금융기관의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 한도약정액 사용금액 비 고 신한은행 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 회사 소유의 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 제공됨 통장운영자금 2,000,000 - 동반전자방식외담대 3,500,000 - 기타약정(E-BIZ) 200,000 29,469 일반자금대출 1,950,000 750,000 합 계 17,650,000 10,779,469 (4) 당기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. 단위:천원) 제공자 지급보증처 보증내용 금액 서울보증보험 인천광역시장 정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증 235,890 서울보증보험 인천광역시장 정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증 74,250 서울보증보험 엘지디스플레이㈜ 계약보증금 15,350 서울보증보험 엘지디스플레이㈜ 하자보증금 9,600 합 계 335,090 38. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 베니스1호투자조합 베니스1호투자조합 (주)파워넷 (주)파워넷 (주)이에셋글로벌 (주)이에셋글로벌 관계기업 이페이코리아(주) 이페이코리아(주) (주)티사이언티픽 (주)티사이언티픽 한성크린텍(주)(구,(주)이엔코퍼레이션) 한성크린텍(주)(구,(주)이엔코퍼레이션) 기타특수관계자 (주)이투데이 (주)이투데이 EPAY HONGKONG LIMITED EPAY HONGKONG LIMITED (주)제이에스아이코리아 (주)제이에스아이코리아 (주)아이즈비전 (주)아이즈비전 (주)머큐리 (주)머큐리 (주)한빗코코리아 (주)한빗코코리아 글로벌텍스프리(주) 글로벌텍스프리(주) 김상우 김상우 김문수 김문수 최대주주 (주)제이에스아이홀딩스(*1) (주)제이에스아이홀딩스(*1) (*1) 전기 중 (주)제이에스아이홀딩스가 제 3자 배정 유상증자에 참여하여, 회사의 최대주주가 (주)제이에스아이코리아에서 (주)제이에스아이홀딩스로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 종속기업 (주)이에셋글로벌 복리후생비 - 17,000 지급수수료 15,059 - 관계기업 한성크린텍(주) 이자수익 138,012 - 기타특수관계자 (주)이투데이 지급수수료 등 29,480 360 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 과목 당기말 전기말 관계기업 이페이코리아(주) 단기대여금 1,200,000 1,200,000 대손충당금 (1,200,000) (1,200,000) 관계기업 한성크린텍(주) 단기대여금 3,000,000 3,000,000 (4) 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 종속기업 (주)이에셋글로벌 유상증자 - 491,110 종속기업 (주)이에셋글로벌 지분취득 - 1,089,894 종속기업 (주)파워넷 유상증자 2,999,999 2,999,999 관계기업 (주)티사이언티픽(*1,2) 전환사채취득 - 3,700,000 관계기업 (주)티사이언티픽 유상증자 3,000,000 - 관계기업 (주)티사이언티픽 지분취득 305,327 8,161,589 특수관계인 김문수 유상증자 - 2,500,000 특수관계인 김상우 유상증자 - 2,500,000 최대주주 (주)제이에스아이홀딩스 유상증자 - 5,000,000 관계기업 한성크린텍(주)(구,(주)이엔코퍼레이션) 자금대여 - 3,000,000 기타특수관계자 글로벌텍스프리(주)(*2) 전환사채취득 - 2,500,000 (*1) 회사는 관계기업인 티사이언티픽의 전환사채를 2023년 10월 30일에 취득한 뒤 주식으로 전환하였습니다.(*2) 당기 중 전환권을 행사하였습니다. (5) 당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.회사의 주요경영진은 회사 기업활동의 계획 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원들로 구성되어 있으며 동 주요경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기임원급여 766,493 553,706 퇴직급여 116,988 111,371 합 계 883,481 665,077 39. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 7,500 (7,500) 13,500 (13,500) ② 환위험회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하여 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 45,549 (45,549) 181,023 (181,023) JPY 3,166 (3,166) 20,075 (20,075) 합 계 48,715 (48,715) 201,098 (201,098) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 활성화된 시장(상장시장등)에 투자한 중요한 금융상품이 없으므로 기타가격위험에 노출되어 있지는 않습니다. 하지만 내부적으로 금융상품의 시장가격 변동위험에 대하여 주기적으로 측정하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사의 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 외환거래, 기타 금융상품 등이 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,864,696 6,475,281 기타금융자산(유동) 6,578,962 7,030,140 매출채권및기타채권(*) 4,833,442 8,395,999 기타금융자산(비유동) - 45,250 장기성매출채권및기타채권(*) 106,800 48,880 합 계 15,383,900 21,995,550 (*) 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 채권잔액으로 표시하였습니다. ① 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 3,965,142 3,965,142 3,965,142 - - 유동성장기부채 10,600,000 10,765,564 10,765,564 - - 기타비유동부채 28,500 28,500 28,500 - - 전환사채 5,000,000 5,522,603 250,685 5,271,918 - 장기차입금 150,000 156,870 6,001 150,869 - 리스부채 372,881 408,318 238,429 169,890 - 합 계 20,116,523 20,846,997 15,254,321 5,592,677 - (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 4,041,859 5,894,537 5,894,537 - - 유동성장기부채 10,600,000 10,704,086 10,704,086 - - 장기차입금 750,000 820,135 32,700 787,435 - 리스부채 241,019 268,651 128,951 139,700 - 기타비유동금융부채 28,500 28,500 - 28,500 - 합 계 15,661,378 17,715,909 16,760,274 955,635 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 전환사채, 유동성장기부채 및 장기차입금을 합한 금액에서 현금및현금성자산을차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 (A) 20,257,826 17,898,581 자본총계 (B) 105,509,359 104,829,854 현금및현금성자산 (C) 3,864,696 6,475,281 차입금총계 (D) 15,329,639 11,350,000 부채비율 (A / B) 19% 17% 순차입금비율 ((D-C) / B) 11% 5% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장, 재무구조의 건전성 유지, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 해당사항없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대한 검토 예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024.12 X - - X - 2 2023.12 X - - X - 3 2022.12 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1) 배당에 관한 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제44조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제42조제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제44조의2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일 부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12의 규정에 의한 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회의 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 항에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제7조의2부터 제7조의5까지 우선주식에 대한 분기배당에 대해서는 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제45조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 배당금은 회사에 귀속한다 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,671 -24,059 13,704 (별도)당기순이익(백만원) 900 -6,487 16,790 (연결)주당순이익(원) 7 -229 112 현금배당금총액(백만원) - - -