케이티알파 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일까지
제 30(전) 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 케이티알파(구, 케이티하이텔 주식회사)

1. 회사의 개요주식회사 케이티알파(구, 케이티하이텔 주식회사)(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 상품판매형데이터방송사업 및 영화 등 콘텐츠유통사업, ICT사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2021년 07월 01일로 (주)케이티엠하우스를흡수합병하였으며, 2021년 09월 30일 현재 회사의 최대주주는 지분의 70.49%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 중간재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정지분상품	당기손익공정가치측정채무상품	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

현금및현금성자산	61,583,465	-	-	-	-	61,583,465

매출채권및기타채권	99,518,605	-	-	-	-	99,518,605

기타금융자산	62,000,000	13,292,891	7,224,335	19,016,347	823,099	102,356,672

합 계	223,102,070	13,292,891	7,224,335	19,016,347	823,099	263,458,742

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	83,820,544

(2) 전기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 지분상품	당기손익 공정가치측정 채무상품	기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	39,438,816	-	-	-	-	39,438,816

매출채권및기타채권	44,040,544	-	-	-	-	44,040,544

기타금융자산	37,000,000	14,068,987	10,324,473	16,465,606	787,718	78,646,784

합 계	120,479,360	14,068,987	10,324,473	16,465,606	787,718	162,126,144

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	50,072,244

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	96,762,686	(7,329,222)	-	89,433,464	41,155,375	(6,553,196)	-	34,602,179

기타채권	20,831,088	(11,777,675)	(1,000)	9,052,413	17,826,844	(9,210,505)	(8,481)	8,607,858

소 계	117,593,774	(19,106,897)	(1,000)	98,485,877	58,982,219	(15,763,701)	(8,481)	43,210,037

비유동자산

기타채권	1,110,037	-	(77,309)	1,032,728	877,220	-	(46,712)	830,508

합 계	118,703,811	(19,106,897)	(78,309)	99,518,605	59,859,439	(15,763,701)	(55,193)	44,040,545

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	7,691,987	-	7,691,987	7,437,904	-	7,437,904

미수수익	277,368	-	277,368	75,580	-	75,580

보증금	954,239	1,032,728	1,986,967	837,620	830,508	1,668,128

대여금	128,819	-	128,819	256,754	-	256,754

합 계	9,052,413	1,032,728	10,085,141	8,607,858	830,508	9,438,366

6. 기타유동금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	62,000,000	37,000,000

당기손익공정가치측정금융자산

채무상품	1,326,476	3,387,527

합 계	63,326,476	40,387,527

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 채무상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품

기초장부금액	37,000,000	3,387,527	10,000,000	11,716,501	1,195,042

취득	95,000,000	200,000	53,000,000	1,275,500	-

유동성 대체	-	659,347	-	895,643	(1,218,392)

계정 대체	-	(2,565,154)	-	-	-

처분	(70,000,000)	(355,244)	(32,000,000)	(308,444)	-

이자수익	-	-	-	-	24,499

평가손익	-	-	-	(767,582)	(1,149)

분기말장부금액	62,000,000	1,326,476	31,000,000	12,811,618	-

7. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	9,119,479	(750,906)	8,368,573	4,408,925	(709,590)	3,699,335

당분기와 전분기중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 51,007,747천원 및 19,910,416천원입니다(주석 21 참조).

8. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기타자산

선급금	5,906,440	20,289,506	26,195,946	419,424	34,711,641	35,131,065

선급비용	810,525	301,177	1,111,702	510,631	436,824	947,455

계약자산(주1)	328,292	156,359	484,651	352,987	37,244	390,231

상품회수권(주1)	794,988	-	794,988	384,743	-	384,743

매각예정자산(주2)	88,364	-	88,364	88,364	-	88,364

합 계	7,928,609	20,747,042	28,675,651	1,756,149	35,185,709	36,941,858

기타부채

선수수익(주1)	4,156,467	283,830	4,440,297	2,903,698	591,120	3,494,818

선수금	38,454,411	-	38,454,411	5,945,263	-	5,945,263

부가세예수금	1,535,677	-	1,535,677	2,671,775	-	2,671,775

이연수익(주1)	493,288	27,991	521,279	559,571	32,649	592,220

미지급비용	7,887,718	-	7,887,718	9,052,615	-	9,052,615

합 계	52,527,561	311,821	52,839,382	21,132,922	623,769	21,756,691

(주1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 15, 19 참조).(주2) 전전기에 ISU-kth콘텐츠투자조합의 해산조합원총회에서 해산 결의가 확정됨에 따라 해당 투자의 장부금액을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 해산조합원총회에 의하여 청산절차가 진행중입니다.

9. 기타비유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

지분상품	13,292,891	14,068,987

채무상품	5,897,859	6,936,945

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분상품(상장)	16,919,249	14,368,508

지분상품(비상장)	2,097,099	2,097,098

기타포괄손익공정가치측정채무상품	823,099	787,718

합 계	39,030,197	38,259,256

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 공정가치측정 지분상품	당기손익 공정가치측정 채무상품	당기손익 공정가치측정 지분상품	당기손익 공정가치측정 채무상품

기초장부금액	14,068,987	6,936,945	9,267,480	10,376,200

취득	-	-	2,170,000	800,000

유동성 대체	-	(659,348)	-	(895,643)

계정 대체	-	(150,152)	-	(2,805,807)

처분	(1,040,000)	(178,386)	-	(1,500,000)

평가손익	263,904	(51,200)	-	(700,000)

분기말장부금액	13,292,891	5,897,859	11,437,480	5,274,750

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품

기초장부금액	16,465,606	787,718	17,162,886	-

유동성 대체	-	-	-	1,218,392

이자수익(주1)	-	52,508	-	(471,227)

평가손익	2,550,742	(17,127)	(1,711,380)	34,414

분기말장부금액	19,016,348	823,099	15,451,506	781,579

(주1) 채무증권에서 발생한 만기조정에 따른 자산의 현재가치와 장부금액의 차이를 이자수익에 가감하여 당기손익으로 인식하였습니다.

10. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)리틀빅픽쳐스(주1)	대한민국	1.96%	125,627	-	-

마루이문화산업전문 유한회사(주2)	대한민국	28.42%	900,000	900,000	900,000

모교문화산업전문 유한회사(주2)	대한민국	38.48%	2,325,000	402,178	1,625,000

미션문화산업전문 유한회사(주3)	대한민국	-	-	-	3,300,000

새콤달콤문화산업전문 유한회사(주4)	대한민국	-	-	-	3,100,000

합 계	3,350,627	1,302,178	8,925,000

(주1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하는 전환상환우선주 취득으로서 회사가 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주2) 마루이문화산업전문 유한회사 외 3개사(이하 "문화산업전문회사")의 설립시 보통주 지분100%를 출자한 사원이 지배력을 보유하고 있으며, 회사는 문화산업전문회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 보아 전기말 당기손익공정가치측정채무상품에서 관계기업투자로 분류하였습니다. 문화산업전문회사는 문화산업진흥 기본법에 따라 설립된 특수목적기업으로서 회사는 문화산업전문회사와의 투자계약에 따라 영화 총제작비의 일부를 투자하고, 문화산업전문회사의 순자산에 실질적으로 접근할 수 있는 현재의 소유권을 보유하고 있습니다. 상기 지분율은 투자이익 배분비율(투자비율 X 60%)입니다.

(주3) 미션문화산업전문 유한회사는 당분기 중 청산되어 관계기업투자에서 제거되었습니다.

(주4) 새콤달콤문화산업전문 유한회사는 당분기 중 해산절차 진행으로 유의적인 영향력을 행사할 수 없어 관계기업투자주식에서 제거되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	8,925,000	59,911

취득	700,000	-

처분	(2,507,682)	-

계정 대체	(2,695,206)	-

순손익지분	(3,119,934)	(15,185)

분기말장부금액	1,302,178	44,726

(3) 당분기 중 회사는 지분법 적용의 중지로 인하여 (주)리틀빅픽쳐스에 대해 인식하지 못한 미반영손실은 10,110천원이며, 보고기간말 현재 인식되지 않은 누적미반영손실은 10,110천원입니다.

11. 유형자산당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,548	29,998,963	8,221,506	59,490,412

감가상각누계액	-	(11,189,933)	(21,187,952)	(5,959,965)	(38,337,850)

손상차손누계액	-	-	(107,494)	(19,655)	(127,149)

기초장부금액	2,184,395	7,895,615	8,703,517	2,241,886	21,025,413

취득및자본적지출	-	-	2,333,379	691,942	3,025,321

합병으로 인한 증가	-	-	-	636,307	636,307

처분및폐기	-	-	-	(12,672)	(12,672)

감가상각	-	(357,924)	(2,637,631)	(944,296)	(3,939,851)

분기말장부금액	2,184,395	7,537,691	8,399,265	2,613,167	20,734,518

취득원가	2,184,395	19,085,548	32,332,341	10,683,163	64,285,447

감가상각누계액	-	(11,547,857)	(23,825,582)	(8,050,341)	(43,423,780)

손상차손누계액	-	-	(107,494)	(19,655)	(127,149)

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,548	28,984,131	8,438,116	58,692,190

감가상각누계액	-	(10,712,700)	(20,552,360)	(5,128,849)	(36,393,909)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(27,716)	(172,129)

기초장부금액	2,184,395	8,372,848	8,287,358	3,281,551	22,126,152

취득및자본적지출	-	-	2,133,708	547,702	2,681,410

처분및폐기	-	-	(119)	(478,865)	(478,984)

감가상각	-	(357,924)	(2,304,870)	(911,719)	(3,574,513)

분기말장부금액	2,184,395	8,014,924	8,116,077	2,438,669	20,754,065

취득원가	2,184,395	19,085,548	28,581,841	8,282,026	58,133,810

감가상각누계액	-	(11,070,624)	(20,358,270)	(5,815,641)	(37,244,535)

손상차손누계액	-	-	(107,494)	(27,716)	(135,210)

12. 리스(1) 리스계약의 주요내용회사는 건물, 차량운반구, 회선사용료, OA기기 등 다양한 자산에 대해서 리스계약을체결하고 있습니다. (2) 사용권자산보고기간말 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산

건물	10,554,499	9,152,220

차량운반구	134,712	184,309

회선사용료	2,083,201	577,866

비품	7,503	-

합 계	12,779,915	9,914,395

(3) 리스부채보고기간말 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

리스부채

유동	2,259,998	1,885,182

비유동	10,969,784	8,268,202

합 계	13,229,782	10,153,384

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

리스부채	2,300,475	8,727,187	3,750,299	14,777,961

② 전분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

리스부채	1,920,523	6,531,185	2,968,546	11,420,254

상기 리스부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산

① 당분기 (단위:천원)

구분	기초	증가	상각	해지	기타(조정)	합병으로 인한 증가	당분기말

건물	8,820,510	3,019,899	(1,166,224)	-	(119,687)	-	10,554,498

차량운반구	185,183	56,399	(71,950)	(52,471)	-	17,552	134,713

회선사용료	2,342,424	21,106	(269,202)	-	(11,127)	-	2,083,201

비품	-	-	(840)	-	-	8,343	7,503

합계	11,348,117	3,097,404	(1,508,216)	(52,471)	(130,814)	25,895	12,779,915

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	해지	기타(조정)	전분기말

건물	9,421,472	1,215,714	(986,871)	(436,886)	(61,209)	9,152,220

차량운반구	154,676	169,119	(93,929)	(52,496)	6,939	184,309

회선사용료	866,455	-	(288,589)	-	-	577,866

합 계	10,442,603	1,384,833	(1,369,389)	(489,382)	(54,270)	9,914,395

- 리스부채① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	해지	기타(조정)	합병으로 인한 증가	당분기말

리스부채	11,643,495	2,987,217	(1,584,155)	333,498	(55,836)	(122,002)	27,565	13,229,782

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기초	증가	상환	이자비용	해지	기타(조정)	전분기말

리스부채	10,632,320	1,279,970	(1,483,805)	282,715	(499,581)	(58,235)	10,153,384

(6) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	109,138	49,505

소액리스료	71,043	69,303

변동리스료	-	1,396

리스부채 상환액	1,584,155	1,483,805

합 계	1,764,336	1,604,009

13. 무형자산당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	234,982	465,917	48,313,645	19,747,642	215,172,304	283,934,490

감가상각누계액	(99,215)	(378,276)	(33,878,408)	(6,026,568)	(175,217,410)	(215,599,877)

손상차손누계액	(17,170)	(23,058)	(9,230,860)	(3,137,431)	(24,819,094)	(37,227,613)

기초장부금액	118,597	64,583	5,204,377	10,583,643	15,135,800	31,107,000

취득및자본적지출(주1)	-	-	3,359,694	-	9,668,205	13,027,899

합병으로 인한 증가	142,570	-	2,449,105	-	441,783	3,033,458

처분및폐기	(9,450)	(25,033)	-	-	(55,227)	(89,710)

감가상각	(27,964)	(14,665)	(1,790,298)	(2,110,117)	(10,276,109)	(14,219,153)

손상차손(주2)	-	-	(105,478)	-	(1,669,615)	(1,775,093)

분기말장부금액	223,753	24,885	9,117,400	8,473,526	13,244,837	31,084,401

취득원가	886,894	425,948	59,115,068	19,747,642	225,227,066	305,402,618

감가상각누계액	(645,971)	(378,005)	(40,661,330)	(8,136,685)	(185,493,520)	(235,315,511)

손상차손누계액	(17,170)	(23,058)	(9,336,338)	(3,137,431)	(26,488,709)	(39,002,706)

(주1) 선급금에서 소프트웨어 및 기타의무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(주2) 보고기간말 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	194,704	435,025	46,158,763	19,747,642	199,037,389	265,573,523

감가상각누계액	(79,943)	(348,700)	(32,129,397)	(3,213,079)	(157,485,593)	(193,256,712)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(9,228,864)	(3,137,431)	(20,686,293)	(33,092,815)

기초장부금액	97,592	63,267	4,800,502	13,397,132	20,865,503	39,223,996

취득및자본적지출(주1)	11,723	-	935,359	-	11,937,154	12,884,236

처분및폐기	-	-	-	-	(200,683)	(200,683)

감가상각	(11,218)	(14,870)	(1,293,683)	(2,110,117)	(13,448,528)	(16,878,416)

손상차손(주2)	-	-	-	-	(1,023,467)	(1,023,467)

분기말장부금액	98,097	48,397	4,442,178	11,287,015	18,129,979	34,005,666

취득원가	206,428	435,025	47,094,122	19,747,642	210,730,893	278,214,110

감가상각누계액	(91,162)	(363,570)	(33,423,080)	(5,323,196)	(170,891,155)	(210,092,163)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(9,228,864)	(3,137,431)	(21,709,759)	(34,116,281)

(주1) 선급금에서 소프트웨어 및 기타의무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(주2) 보고기간말 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	65,196,953	-	37,396,253	-

미지급금	8,517,734	-	4,569,423	-

미지급비용	7,034,174	1,097,001	6,298,354	879,609

예수금	1,087,388	-	601,631	-

예수원천세	428,294	-	326,974	-

예수보증금	459,000	-	-	-

합 계	82,723,543	1,097,001	49,192,635	879,609

15. 충당부채(1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

복구충당부채(주1)	-	1,149,458	1,149,458	-	1,068,945	1,068,945

반품충당부채(주2)	1,290,129	-	1,290,129	661,096	-	661,096

합 계	1,290,129	1,149,458	2,439,587	661,096	1,068,945	1,730,041

(주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 반품충당부채를 설정하며, 고객에게서 상품을 회수할 권리에 대해서 자산을 인식하고 있습니다(주석 8 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	복구충당부채	반품충당부채	합 계

전기초	1,045,702	897,016	1,942,718

충당금전입액	104,755	138,359	243,114

충당금환입액	-	(510,925)	(510,925)

충당금사용액	(86,208)	(106,874)	(193,082)

전분기말	1,064,249	417,576	1,481,825

당기초	1,068,945	661,096	1,730,041

충당금전입액	80,513	911,666	992,179

충당금사용액	-	(282,633)	(282,633)

당분기말	1,149,458	1,290,129	2,439,587

16. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	34,308,565	32,783,435

사외적립자산의 공정가치	(31,901,113)	(31,818,898)

순확정급여부채	2,407,452	964,537

(2) 당분기 및 전 분 기 중 회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 분기(단위:천원)

구 분	확정급여부채 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초	32,783,435	(31,818,898)	964,537

당기근무원가	3,826,158	-	3,826,158

이자비용(이자수익)	416,818	(403,260)	13,558

소 계	37,026,411	(32,222,158)	4,804,253

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	20,076	20,076

재무적가정의 변동	(1,349,122)	-	(1,349,122)

경험조정	(1,924,268)	-	(1,924,268)

소 계	(3,273,390)	20,076	(3,253,314)

제도에서 지급한 금액	(3,091,672)	3,074,236	(17,436)

관계사 전출	(24,020)	6,671	(17,349)

합병으로 인한 증가	3,671,236	(2,779,938)	891,298

소 계	555,544	300,969	856,513

분기말	34,308,565	(31,901,113)	2,407,452

② 전분기(단위:천원)

구 분	확정급여부채 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초	21,401,358	(19,389,140)	2,012,218

당기근무원가	2,604,834	-	2,604,834

이자비용(이자수익)	241,197	(215,541)	25,656

소 계	24,247,389	(19,604,681)	4,642,708

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(48,912)	(48,912)

소 계	-	(48,912)	(48,912)

제도에서 지급한 금액	(561,471)	561,471	-

관계사 전입	176,662	8,991	185,653

분기말	23,862,580	(19,083,131)	4,779,449

(3) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이율보증형보험	2,017,527	1,336,220

예금 등	29,883,586	30,482,678

합계	31,901,113	31,818,898

(4) 당분기 및 전분기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,826,158	2,604,833

이자원가	416,817	241,197

사외적립자산의 이자수익	(403,260)	(215,541)

합 계	3,839,715	2,630,489

17. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의 금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의 금액(원)	자본금(천원)

보통주	49,019,283	1,000	49,019,283	35,715,022	1,000	35,715,022

(2) 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	발행주식수	자본금	자본잉여금

당기초	35,715,022	35,715,022	214,459,309

합병으로 인한 증가	13,304,261	13,304,261	143,686,019

당분기말	49,019,283	49,019,283	358,145,328

18. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,158)	-

자기주식 처분손실	(6,358,262)	(6,358,262)

자본조정	(130,276,458)	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(924,611)	(3,461,993)

합 계	(137,560,489)	(9,820,255)

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	합병으로 인한 증가	당분기말

자기주식	-	(1,158)	-	-	(1,158)

자기주식 처분손실	(6,358,262)	-	-	-	(6,358,262)

자본조정	-	-	-	(130,276,458)	(130,276,458)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(3,461,993)	-	(2,537,382)	-	(924,611)

합 계	(9,820,255)	(1,158)	(2,537,382)	(130,276,458)	(137,560,489)

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말

자기주식처분손실	(6,358,262)	-	-	(6,358,262)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(2,935,841)	(526,152)	-	(3,461,993)

합 계	(9,294,103)	(526,152)	-	(9,820,255)

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 구분회사의 주요 수익은 콘텐츠수익, 플랫폼구축/운영수익, 커머스수익입니다. 고객과의계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

콘텐츠	13,558,236	41,306,126	8,051,696	27,526,594

플랫폼구축/운영	19,153,240	51,995,517	20,622,711	59,181,427

커머스(주1)	92,758,437	228,269,278	56,549,918	160,499,297

합 계	125,469,913	321,570,921	85,224,325	247,207,318

수익 인식 시기

한 시점에 이행	102,283,095	257,374,191	63,731,479	185,932,974

기간에 걸쳐 이행	23,186,818	64,196,730	21,492,846	61,274,344

합 계	125,469,913	321,570,921	85,224,325	247,207,318

(주1) 당기 합병으로 모바일기프트커머스가 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 매출채권은 다음과 같습니다. 매출채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

계약자산	328,292	156,359	484,651	352,987	37,244	390,231

매출채권	96,762,686	-	96,762,686	41,155,375	-	41,155,375

계약자산은 고객에게 통제가 이전된 용역에 대해 고객에게 청구하지 않은 금액에 대한 자산입니다.

(3) 회사는 계약 조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	4,156,467	2,903,698

장기선수수익	283,830	591,120

이연수익(주1)	343,265	294,898

합 계	4,783,562	3,789,716

(주1) 회사의 이연수익 중 정보보조금 등과 관련하여 인식한 이연수익은 제외되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 플랫폼구축계약과 관련하여 인식한 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	4,931,436	6,483,089

차감 : 진행청구액	792,360	885,496

합 계	4,139,076	5,597,593

미청구공사(주1)	4,139,076	5,597,593

(주1) 회사는 미청구공사를 매출채권에 포함하고 있으며 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다. 당분기말과 전기말에는 대손충당금이 없습니다.

20. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,322,634	3,954,059	1,096,955	3,888,248

퇴직급여	164,158	390,115	100,835	302,506

복리후생비	338,930	906,257	269,930	814,424

여비교통비	3,113	10,334	5,911	12,170

통신비	28,797	69,177	17,006	49,805

수도광열비	324,750	807,914	228,976	655,621

세금과공과	208,940	433,190	173,438	405,211

지급수수료	779,117	2,304,891	520,594	1,569,898

지급임차료	46,570	51,458	(1,285)	(29,916)

광고선전비	287,005	586,526	93,068	180,577

감가상각비	139,645	352,652	112,084	340,273

무형자산상각비	234,510	350,313	58,321	178,334

대손상각비(대손충당금 환입)	365,143	(620,521)	420,194	1,178,944

수선유지비	1,063	2,839	1,906	3,385

용역비	115,717	357,521	63,270	314,637

보험료	16,791	49,285	10,982	31,466

접대비	5,747	17,189	8,537	24,652

교육훈련비	35,114	103,035	52,541	112,827

소모품비	28,308	137,335	37,625	148,946

도서인쇄비	1,740	11,293	1,369	9,022

차량유지비	400	1,448	2,515	8,793

회의비	17,240	75,442	20,056	58,377

행사비	21,937	72,131	9,668	38,008

사용권자산상각비	60,903	86,337	4,637	63,543

합 계	4,548,272	10,510,220	3,309,133	10,359,751

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와 일반관리비	합 계	매출원가	판매비와 일반관리비	합 계

재고자산의 변동

상품증감	(2,636,727)	-	(2,636,727)	(4,669,238)	-	(4,669,238)

상품구입	22,917,632	-	22,917,632	55,676,985	-	55,676,985

종업원급여	10,892,827	1,486,793	12,379,620	30,349,331	4,344,174	34,693,505

감가상각비	1,235,680	139,645	1,375,325	3,587,199	352,652	3,939,851

무형자산상각비	4,630,215	234,510	4,864,725	13,868,840	350,313	14,219,153

사용권자산상각비	461,045	60,903	521,948	1,421,879	86,337	1,508,216

지급수수료	59,409,457	779,117	60,188,574	143,454,342	2,304,891	145,759,233

용역비	14,725,536	115,717	14,841,253	39,067,984	357,521	39,425,505

기타	11,078,651	1,731,587	12,810,238	26,493,799	2,714,332	29,208,131

합 계	122,714,316	4,548,272	127,262,588	309,251,121	10,510,220	319,761,341

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와 일반관리비	합 계	매출원가	판매비와 일반관리비	합 계

재고자산의 변동

상품증감	(978,730)	-	(978,730)	(1,140,791)	-	(1,140,791)

상품구입	8,347,897	-	8,347,897	21,051,207	-	21,051,207

종업원급여	9,741,742	1,197,790	10,939,532	29,644,029	4,190,754	33,834,783

감가상각비	1,113,688	112,084	1,225,772	3,234,240	340,273	3,574,513

무형자산상각비	5,263,097	58,321	5,321,418	16,700,083	178,334	16,878,417

사용권자산상각비	454,901	4,637	459,538	1,305,846	63,543	1,369,389

지급수수료	37,167,795	520,594	37,688,389	107,715,711	1,569,898	109,285,609

용역비	12,366,660	63,270	12,429,930	35,970,953	314,637	36,285,590

기타	5,466,289	1,352,437	6,818,726	14,432,957	3,702,312	18,135,269

합 계	78,943,339	3,309,133	82,252,472	228,914,235	10,359,751	239,273,986

22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

외환차익	116,153	276,852	53,124	141,573

외화환산이익	113,802	176,848	(55,275)	8,063

이자수익	201,903	518,325	(37,068)	302,655

배당금수익	-	587,464	-	422,107

금융자산평가이익	263,904	263,904	-	-

합 계	695,762	1,823,393	(39,219)	874,398

금융비용

외환차손	56,734	127,588	4,710	28,102

외화환산손실	(24,258)	153	42,952	53,384

금융자산평가손실	(2,559)	51,200	112,104	1,467,582

이자비용	5,053	14,712	4,696	13,668

리스부채이자비용	112,216	333,498	92,019	282,715

합 계	147,186	527,151	256,481	1,845,451

23. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	57,233	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	4,489

잡이익	94,943	184,413	35,346	137,198

합 계	94,943	241,646	35,346	141,687

24. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	12,672	-	442,723

무형자산처분손실	-	34,483	-	-

재고자산폐기손실	-	104,095	-	172,921

기타의대손상각비	3,334,814	8,240,641	116,094	5,402,772

기부금	174	4,174	-	3,941

무형자산손상차손	-	1,775,093	-	1,023,467

기타	-	11,129	2,383	37,364

합 계	3,334,988	10,182,287	118,477	7,083,188

25. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 및 전분기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.26. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)(단위:원)	(5,754,686,443)	(10,450,737,207)	818,628,593	(4,168,077,632)

가중평균유통보통주식수(단위:주)(주1)	49,019,149	40,198,463	35,715,022	35,715,022

주당순이익(손실)(단위:원)	(117)	(260)	23	(117)

(주1) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위:주)

구 분	당분기

3개월	누적

주식수	가중치(일)	적 수	주식수	가중치(일)	적 수

기초	35,715,022	92	3,285,782,024	35,715,022	273	9,750,201,006

자기주식	(83)	92	(7,636)	(83)	94	(7,802)

합병신주발행	13,304,261	92	1,223,992,012	13,304,261	92	1,223,992,012

자기주식	(59)	80	(4,720)	(59)	80	(4,720)

소 계	49,019,141	4,509,761,680	49,019,141	10,974,180,496

일수	92	273

가중평균 유통보통주식수	49,019,149	40,198,463

(단위:주)

구 분	전분기

3개월	누적

주식수	가중치(일)	적 수	주식수	가중치(일)	적 수

기초	35,715,022	92	3,285,782,024	35,715,022	274	9,785,916,028

소 계	3,285,782,024	9,785,916,028

일수	92	274

가중평균 유통보통주식수	35,715,022	35,715,022

(2) 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(10,450,737)	(4,168,078)

2. 조정항목	35,665,621	38,694,614

퇴직급여	3,852,678	2,630,489

대손상각비(대손충당금 환입)	(620,521)	1,178,944

기타의대손상각비	8,240,641	5,402,772

감가상각비	3,939,851	3,574,513

사용권자산상각비	1,508,216	1,369,389

무형자산상각비	14,219,153	16,878,417

외화환산손실	153	53,384

재고자산평가손실	353,880	665,572

재고자산폐기손실	104,095	172,921

유형자산처분손실	12,672	442,723

무형자산처분손실	34,483	-

무형자산손상차손	1,775,093	1,023,467

리스부채이자비용	333,498	282,715

이자비용	14,712	-

외화환산이익	(176,848)	(8,063)

이자수익	(518,325)	(302,654)

배당금수익	(587,464)	(422,107)

법인세비용	495,983	4,173,670

당기손익인식금융자산평가손실	51,200	1,467,582

당기손익인식금융자산평가이익	(263,904)	-

관계기업및공동기업투자 순손익에 대한 지분	3,119,934	15,185

유형자산처분이익	-	(4,489)

기타	(223,559)	100,184

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(16,941,524)	17,614,137

매출채권의 감소(증가)	(11,878,295)	10,797,756

기타유동채권의 감소(증가)	3,306,453	(2,115,094)

기타유동자산의 증가	(3,304,736)	(2,976,042)

기타비유동자산의 감소	220,330	9,143,957

기타비유동채권의 증가	(2,601)	(95,781)

재고자산의 증가	(4,801,822)	(1,979,284)

매입채무의 증가	2,926,138	4,689,123

기타유동채무의 감소	(2,886,951)	(3,900,973)

기타유동부채의 증가(감소)	(824,530)	4,234,223

충당부채의 증가(감소)	629,033	(479,440)

기타비유동채무의 증가(감소)	(289,757)	110,039

확정급여부채의 감소	(3,091,672)	(561,471)

관계사전입(전출)	(17,350)	185,653

사외적립자산의 증가	3,074,236	561,471

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	8,273,360	52,140,673

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 계상	3,097,405	1,384,833

리스부채의 유동성 대체	1,686,610	1,115,123

선급금의 유동성 대체	5,590,417	5,526,113

선급금에서 기타의무형자산으로 대체	9,453,020	7,318,400

선급금에서 소프트웨어로 대체	2,312,527	298,973

유형자산 취득관련 미지급금 변동	541,135	-

당기손익공정가치측정금융자산(유동)에서 매출채권으로 대체	2,076,856	304,187

당기손익공정가치측정금융자산(유동)에서 미수금으로 대체	190,456	-

당기손익공정가치측정금융자산(유동)에서 선급금으로 대체	500,000	-

선급금에서 당기손익공정가치측정금융자산(유동)으로 대체	300,000	4,146,358

관계기업투자주식에서 매출채권으로 대체	2,695,206	-

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체	659,347	5,042,000

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)에서 선급금으로 대체	150,152	-

선급금에서 당기손익공정가치측정금융자산(비유동)으로 대체	-	1,340,551

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	증가	이자비용	해지	기타(조정)	합병으로 인한 증가	당분기말

리스부채	11,643,495	(1,584,155)	2,987,217	333,498	(55,836)	(122,002)	27,565	13,229,782

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	증가	이자비용	해지	기타(조정)	전분기말

리스부채	10,632,320	(1,483,805)	1,279,970	282,715	(499,581)	(58,235)	10,153,384

28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 1건(소송가액: 29,380천원)입니다. 그러나 회사의 경영진은 동 사항들이 회사의 분기재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며, 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	포괄한도금액	실행금액	약정기간

지급보증	입찰보증	18,271,170	1,041,284	2018/10/22~2021/10/17

계약/하자보증	1,696,138

선급금/기타보증	3,301,363

합 계	6,038,785

(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 2,477,352천원에 상당하는 보증을 제공 받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지분액(316,509천원)에 상당하는 담보를 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 타인(특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공처	채권자	보증한도	보증실행잔액	보증기간	보증제공내역

신한은행	현금 결제고객	860,000	860,000	2021년 7월 21일 ~2022년 4월 15일	1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대 금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무 2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무 3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무

우리은행	농협경제지주 외	30,000,000	19,300,000	2021년 1월 16일 ~2022년 1월 14일	상품권, 쿠폰, 교환권 상품대금

신한은행	이마트 외	20,000,000	2,000,000	2021년 6월 19일 ~2022년 6월 17일	상품권

(7) 당분기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스사업의 데이터방송채널사용사업에서 발생하는 영업이익의 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야 하는 의무를 보유하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 회사는 콘텐츠사업과 관련하여 문화전문투자 유한회사와 사업관리위탁 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 사업관리자로서 자금 조달, 영화의 홍보 및 마케팅 그리고 영화 배급 업무 등을 수행하고 있습니다. (10) 당분기말 현재 회사는 ㈜케이티와 모바일광고사업 업무대행계약, 모바일광고솔루션 운영대행 계약 및 인터넷 광고 대행 계약을 체결하였으며, 이에 따라 ㈜케이티의 무선통신망 및 모바일광고솔루션 등을 이용하여 모바일광고사업, 모바일광고대행사업, 온라인광고사업을 대행하고 있습니다.

(11) 당분기말 현재 회사는 ㈜리틀빅픽쳐스와의 부가판권 공급 및 배급투자 계약에 따라 회사가 인식한 매출채권, 미수금, 선급금의 회수를 위해 ㈜리틀빅픽쳐스가 출자한투자조합 및 펀드의 해산시 ㈜리틀빅픽쳐스가 지급받을 채권 및 이자상당액 5,79 6,027천원을 담보로 제공 받고 있습니다. (12) 당분기말 현재 회사는 ㈜ 아이필름코퍼레이션으로부터 부가판권 투자, 배급투자및 배급 계약에 따라 회사가 인식한 미수금에 대하여 220,000천원을 담보로 제공 받고 있습니다. (13) 당분기말 현재 회사는 (주)볼케이노와의 상품판매 계약에 따라 회사가 인식한 매출채권 1,695,727천원에 대해서 (주)볼케이노의 재고자산을 담보로 제공 받고 있습니다. 29. 특수관계자 공시 당분기 및 전분기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분	회사명

지배기업	㈜케이티

관계기업	㈜리틀빅픽쳐스, ISU-kth콘텐츠투자조합, 모교문화산업전문 유한회사, 마루이문화산업전문 유한회사

기타 특수관계자	㈜케이티스카이라이프, ㈜케이티씨에스, ㈜케이티디에스, ㈜케이뱅크은행 등 ㈜케이티 계열사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	㈜케이티	매출 등(주1)	24,194,193	67,923,965	21,644,817	63,918,142

회선사용료 등	15,906,430	30,177,012	7,129,465	19,388,874

자산 취득	134,387	134,387	-	-

지배기업을 통한 기타관계회사	㈜케이티스카이라이프	매출 등	164,072	866,019	159,830	512,751

지급수수료 등	4,555,655	11,194,449	2,750,032	7,548,793

㈜케이티씨에스	매출 등	48,389	145,346	48,000	135,600

지급수수료 등	1,017,665	3,187,565	1,128,790	3,488,332

기타수익	-	384,000	-	384,000

㈜케이티디에스	지급수수료 등	914,618	2,628,739	642,984	2,012,783

자산 취득	537,328	537,328	22,464	174,609

㈜케이티아이에스	매출 등	48,250	144,771	48,690	211,257

지급수수료 등	810,504	2,330,897	834,149	2,381,210

㈜스카이라이프티브이	매출 등	176	1,879	8,408	11,758

지급수수료 등	24,372	444,431	207,097	570,020

㈜나스미디어	매출 등	219	4,297	3,000	9,000

지급수수료 등	98,122	128,106	-	-

㈜지니뮤직	매출 등	10,729	10,936	127	409

지급수수료 등	75,008	225,037	86,417	259,257

㈜스마트로	지급수수료 등	539,817	1,608,734	626,089	1,746,667

기타	매출 등	341,576	485,625	170,495	559,875

기타수익	29,677	56,735	-	-

지급수수료 등	1,245,074	1,765,657	431,976	817,858

자산취득	198,905	466,997	244,621	298,383

관계기업	㈜리틀빅픽쳐스	매출 등	47,023	47,023	-	13,039

지급수수료 등	56,387	172,231	12,827	583,766

자산 취득	-	-	-	975,000

새콤달콤문화산업전문 유한회사(주2)	매출 등	3,000	15,512	-	-

미션문화산업전문 유한회사(주2)	매출 등	-	149,112	-	-

지급수수료 등	-	1,130,208	-	-

모교문화산업전문 유한회사	매출 등	157,407	157,407	-	-

지급수수료 등	217,789	217,789	-	-

합 계	수 익	25,044,711	70,392,627	22,083,367	65,755,831

비 용	25,461,441	55,210,855	13,849,826	38,797,560

자산 취득	870,620	1,138,712	267,085	1,447,992

(주1) 회사가 케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등(당분기 19,078백만원, 전분기 19,060백만원)이 포함된 금액입니다.

(주2) 미션문화산업전문 유한회사, 새콤달콤문화산업전문 유한회사는 관계기업 제외 전까지의 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜케이티	매출채권(주1)	24,996,882	24,704,793

기타채권	508,651	24,000

매입채무 등	5,789,265	2,532,409

기타채무	1,436,240	1,711,897

지배기업을 통한 기타관계회사	㈜케이티스카이라이프	매출채권 등	489,062	145,188

매입채무 등	1,711,656	1,008,333

㈜케이티씨에스	매출채권 등	1,035,606	17,600

매입채무 등	368,323	423,390

㈜케이티디에스	매출채권 등(주1)	35,438	509,456

매입채무 등	427,547	212,663

㈜케이티아이에스	매출채권 등	1,641,754	17,600

매입채무 등	289,603	326,225

㈜스카이라이프티브이	매출채권 등	1,127	312

매입채무 등	11,205	93,556

㈜나스미디어	매출채권 등	10,800	1,100

매입채무 등	16,567	22,000

㈜지니뮤직	매출채권 등	25,849	-

매입채무 등	97,462	31,687

㈜스마트로	매입채무 등	82	-

㈜케이뱅크은행	기타자산	4,000,000	4,000,000

케이티커머스㈜	매출채권	8,383,971	21,198

매입채무	184,355	202,160

기타	매출채권(주1)	2,451,855	10,128

기타채권	250,180	250,050

매입채무	298,584	105,749

기타채무	84,865	103,602

관계기업	㈜리틀빅픽쳐스	기타 자산 (주2)	5,813,220	7,550,000

매출채권 등(주2)	3,269,934	1,762,754

매입채무 등	2,102	-

모교문화산업전문 유한회사	매출채권	87,431	14,237

매입채무	1,620	-

마루이문화산업전문 유한회사	기타채권	10,000	10,000

매출채권	9,832	9,832

합 계	매출채권	42,439,541	27,214,198

기타자산	9,813,220	11,550,000

기타채권	768,831	284,050

매입채무	9,198,371	4,958,172

기타채무	1,521,105	1,815,499

(주1) 분기말 (주)케이티 매출채권에 826,616천원, (주)케이티디에스 매출채권에 6,330천원 및 기타 관계회사 매출채권에 190,328천원의 대손충당금이 계상되어 있으며, 전기말 (주)케이티 매출채권에 9,014천원 및 기타 관계회사 매출채권에 16,747천원의 대손충당금이 계상되어 있습니다.

(주2) 분기말 매출채권에 3,269,934천원, 장기선급금과 미수금에 1,899,999천원 , 1,548,270천원 대손충당금이 계상되어 있으며 당기손익공정가치측정채무상품에 평가손실 누적액이 1,561,384천원이 계상되어 있습니다. 또한 전기말 매출채권에 1,762,754천원, 장기선급금과 미수금에 1,043,277천원 , 550,000천원의 대손충당금이 계상되어 있으며 당기손익공정가치측정채무상품에 평가손실 누적액이 1,296,435천원이 계상되어 있습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	150,613	1,102,750	179,425	1,090,213

퇴직급여	11,118	750,541	30,167	109,082

합 계	161,731	1,853,291	209,592	1,199,295

(5) 특수관계자와의 자금거래내역① 당분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	자급차입 거래(주1)

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	-	216,227

지배기업을 통한 기타관계회사	㈜케이티에스테이트	-	-	-	21,285

관계기업	미션문화산업전문 유한회사(주2)	-	22,084	-	-

새콤달콤문화산업전문 유한회사(주2)	-	105,850	-	-

합 계	-	127,934	-	237,512

(주1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

(주2) 미션문화산업전문 유한회사, 새콤달콤문화산업전문 유한회사는 관계기업 제외 전까지의 금액입니다.

② 전분기(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	자급차입 거래(주1)

대여	회수	차입	상환

지배기업	㈜케이티	-	-	-	221,370

지배기업을 통한	㈜케이티스카이라이프	-	-	-	525

㈜케이티에스테이트	-	-	-	21,078

합 계	-	-	-	242,973

(주1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

30. 공정가치 측정

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산지분상품	-	-	13,292,891	13,292,891

당기손익공정가치측정금융자산채무상품	-	-	7,224,335	7,224,335

기타포괄손익공정가치측정지분상품	16,919,249	-	2,097,099	19,016,348

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	823,099	823,099

합 계	16,919,249	-	23,437,424	40,356,673

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산지분상품	-	-	14,068,987	14,068,987

당기손익공정가치측정금융자산채무상품	-	-	10,324,473	10,324,473

기타포괄손익공정가치측정지분상품	14,368,508	-	2,097,099	16,465,607

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	787,718	787,718

합 계	14,368,508	-	27,278,277	41,646,785

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	대체	분기말금액

당기손익공정가치측정금융자산지분상품	14,068,987	263,904	-	-	(1,040,000)	-	13,292,891

당기손익공정가치측정금융자산채무상품	10,324,472	(51,200)	-	200,000	(533,630)	(2,715,307)	7,224,335

기타포괄손익공정가치측정지분상품	2,097,099	-	-	-	-	-	2,097,099

기타포괄손익공정가치측정채무상품	787,718	52,508	(17,127)	-	-	-	823,099

합 계	27,278,276	265,212	(17,127)	200,000	(1,573,630)	(2,715,307)	23,437,424

② 전분기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	대체	분기말금액

당기손익공정가치측정금융자산지분상품	9,267,480	-	-	2,170,000	-	-	11,437,480

당기손익공정가치측정금융자산채무상품	22,092,701	(1,467,582)	-	2,075,500	(1,808,444)	(2,805,807)	18,086,368

기타포괄손익공정가치측정지분상품	2,040,000	-	-	-	-	-	2,040,000

기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,195,042	(446,728)	33,265	-	-	-	781,579

합 계	34,595,223	(1,914,310)	33,265	4,245,500	(1,808,444)	(2,805,807)	32,345,427

(3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

31. 동일지배하의 사업결합

(1) 합병개요회사는 2020년 11월30일 이사회 및 2021년 5월27일 주주총회 결의를 통하여, 2021년 7월1일 합병기일로 (주)케이티엠하우스를 흡수합병하였습니다.

구 분	주요내용

합병후 존속법인(합병법인)	(주)케이티알파

합병후 소멸법인(피합병법인)	(주)케이티엠하우스

합병의 목적	합병양사(합병당사회사)가 영위하고 있는 유사사업을 통합함으로써 사업 효율성 및 경쟁력을 제고

합병비율	(주)케이티알파 : (주)케이티엠하우스 = 1 : 13.3042618

피합병법인의 주요사업	모바일 쿠폰 사업

합병대가	합병법인의 신주 13,304,261주를 교부

(2) 당분기 중 발생한 합병은 동일지배하 사업결합에 해당하므로 회사는 (주)케이티엠하우스의 자산과 부채를 최상위지배회사의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다. 합병으로 승계된 피합병법인의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같으며, 합병대가와 승계한 자산 및 부채의 장부금액의 차이는 기타자본으로 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 합병대가:

합병신주발행 (주1)	156,990,280

Ⅱ. 피합병법인의 자산 및 부채:

현금및현금성자산	48,957,817

매출채권및기타채권	38,162,613

유형자산	636,307

무형자산	3,033,458

기타자산	3,249,537

매입채무및기타채무	(32,726,383)

순확정급여부채	(891,298)

이연법인세부채	(163,997)

기타부채	(33,544,232)

소 계	26,713,822

Ⅲ. 기타자본	(130,276,458)

(주1) 합병대가는 합병기일의 공정가치로 측정한 금액입니다.

32. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

회사의 콘텐츠 사업은 영상 콘텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼에 공급하고 있습니다. 회사의 코로나19의 영향을 받을 가능성이 상대적으로 높은 항목은 주로 선급금의 회수가능성(주석 8 참조), 금융자산의 평가(주석 6, 9 참조), 기타무형자산의 손상차손(주석 13 참조)이 있습니다.

회사는 코로나19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.