케이티알파 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 반기 2021년 1월 1일 부터 2021년 6월 30일까지
제 30(전) 기 반기 2020년 1월 1일 부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 케이티알파(구, 케이티하이텔 주식회사)

1. 회사의 개요주식회사 케이 티알파( 구, 케이티하이텔 주식회사 )(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 상품판매형데이터방송사업 및 영화 등 콘텐츠유통사업, ICT사업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 2021년 7월 1일 주식회사 케이티알파로 상호변경 하였습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2021년 06월 30일 현재 회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 중간재무제표 는 '주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정지분상품	당기손익공정가치측정채무상품	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

현금및현금성자산	42,949,379	-	-	-	-	42,949,379

매출채권및기타채권	40,886,183	-	-	-	-	40,886,183

기타금융자산	43,000,000	13,628,987	9,990,185	23,670,718	809,016	91,098,906

합 계	126,835,562	13,628,987	9,990,185	23,670,718	809,016	174,934,468

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	49,040,678

(2) 전기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 지분상품	당기손익 공정가치측정 채무상품	기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	39,438,816	-	-	-	-	39,438,816

매출채권및기타채권	44,040,544	-	-	-	-	44,040,544

기타금융자산	37,000,000	14,068,987	10,324,473	16,465,606	787,718	78,646,784

합 계	120,479,360	14,068,987	10,324,473	16,465,606	787,718	162,126,144

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	50,072,244

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	34,907,918	(5,580,084)	-	29,327,834	41,155,375	(6,553,196)	-	34,602,179

기타채권	21,225,140	(10,687,806)	(3,530)	10,533,804	17,826,844	(9,210,505)	(8,481)	8,607,858

소 계	56,133,058	(16,267,890)	(3,530)	39,861,638	58,982,219	(15,763,701)	(8,481)	43,210,037

비유동자산

기타채권	1,106,806	-	(82,261)	1,024,545	877,220	-	(46,712)	830,508

합 계	57,239,864	(16,267,890)	(85,791)	40,886,183	59,859,439	(15,763,701)	(55,193)	44,040,545

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	9,451,501	-	9,451,501	7,437,904	-	7,437,904

미수수익	72,362	-	72,362	75,580	-	75,580

보증금	845,571	1,024,545	1,870,116	837,620	830,508	1,668,128

대여금	164,370	-	164,370	256,754	-	256,754

합 계	10,533,804	1,024,545	11,558,349	8,607,858	830,508	9,438,366

6. 기타유동금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	43,000,000	37,000,000

당기손익공정가치측정금융자산

채무상품	4,700,381	3,387,527

합 계	47,700,381	40,387,527

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 채무상품	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 채무상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품

기초장부금액	37,000,000	3,387,527	10,000,000	11,716,501	1,195,042

취득	57,000,000	500,000	5,000,000	228,000	-

유동성 대체	-	1,459,348	-	(4,731,140)	(1,218,392)

계정 대체	-	(484,386)	-	(830,493)	-

처분	(51,000,000)	(159,549)	-	(272,419)	-

이자수익	-	-	-	-	24,499

평가손익	-	(2,559)	-	(655,477)	(1,149)

반기말 장부금액	43,000,000	4,700,381	15,000,000	5,454,972	-

7. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	6,555,436	(823,589)	5,731,847	4,408,925	(709,590)	3,699,335

당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 30,726,842천원 및 12,541,249천원입니다(주석 19 참조).

8. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기타자산

선급금	904,665	26,440,891	27,345,556	419,424	34,711,641	35,131,065

선급비용	1,054,189	363,369	1,417,558	510,631	436,824	947,455

계약자산(주1)	280,944	69,094	350,038	352,987	37,244	390,231

상품회수권	305,026	-	305,026	384,743	-	384,743

매각예정자산(주2)	88,364	-	88,364	88,364	-	88,364

합 계	2,633,188	26,873,354	29,506,542	1,756,149	35,185,709	36,941,858

기타부채

선수수익(주1)	4,866,498	622,529	5,489,027	2,903,698	591,120	3,494,818

선수금	3,292,599	-	3,292,599	5,945,263	-	5,945,263

부가세예수금	3,166,600	-	3,166,600	2,671,775	-	2,671,775

이연수익(주1)	427,460	29,287	456,747	559,571	32,649	592,220

미지급비용	4,934,893	-	4,934,893	9,052,615	-	9,052,615

합 계	16,688,050	651,816	17,339,866	21,132,922	623,769	21,756,691

(주1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 17 참조).(주2) 전전기에 ISU-kth콘텐츠투자조합의 해산조합원총회에서 해산 결의가 확정됨에 따라 해당 투자의 장부금액을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 해산조합원총회에 의하여 청산절차가 진행중입니다.

9. 기타비유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

지분상품	13,628,987	14,068,987

채무상품	5,289,804	6,936,945

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분상품(상장)	21,573,619	14,368,508

지분상품(비상장)	2,097,099	2,097,098

기타포괄손익공정가치측정채무상품	809,016	787,718

합 계	43,398,525	38,259,256

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익 공정가치측정 지분상품	당기손익 공정가치측정 채무상품	당기손익 공정가치측정 지분상품	당기손익 공정가치측정 채무상품

기초장부금액	14,068,987	6,936,945	9,267,480	10,376,199

취득	-	-	2,170,000	800,000

유동성 대체	-	(1,459,348)	-	4,731,140

계정 대체	-	-	-	(17,465)

처분	(440,000)	(136,593)	-	(1,500,000)

평가손익	-	(51,200)	-	(700,000)

반기말 장부금액	13,628,987	5,289,804	11,437,480	13,689,874

(3) 당반기 및 전반기 중 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품

기초장부금액	16,465,606	787,718	17,162,886	-

유동성 대체	-	-	-	1,218,392

이자수익(주1)	-	34,486	-	(487,719)

평가손익	7,205,112	(13,188)	(4,056,500)	35,963

반기말 장부금액	23,670,718	809,016	13,106,386	766,636

(주1) 채무증권에서 발생한 만기조정에 따른 자산의 현재가치와 장부금액의 차이를 이자수익에 가감하여 당기손익으로 인식하였습니다.

10. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)리틀빅픽쳐스(주1)	대한민국	1.96%	125,627	-	-

마루이문화산업전문 유한회사(주2)	대한민국	28.42%	900,000	900,000	900,000

모교문화산업전문 유한회사(주2)	대한민국	38.48%	1,625,000	645,458	1,625,000

미션문화산업전문 유한회사(주2)	대한민국	28.93%	3,300,000	265,103	3,300,000

새콤달콤문화산업전문 유한회사(주2)	대한민국	46.50%	3,100,000	3,180,180	3,100,000

합 계	9,050,627	4,990,741	8,925,000

(주1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하는 전환상환우선주 취득으로서 회사가 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주2) 마루이문화산업전문 유한회사 외 3개사(이하 "문화산업전문회사")의 설립시 보통주 지분100%를 출자한 사원이 지배력을 보유하고 있으며, 회사는 문화산업전문회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 보아 전기말 당기손익공정가치측정채무상품에서 관계기업투자로 분류하였습니다. 문화산업전문회사는 문화산업진흥 기본법에 따라 설립된 특수목적기업으로서 회사는 문화산업전문회사와의 투자계약에 따라 영화 총제작비의 일부를 투자하고, 문화산업전문회사의 순자산에 실질적으로 접근할 수 있는 현재의 소유권을 보유하고 있습니다. 상기 지분율은 투자이익 배분비율(투자비율 X 60%)입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	8,925,000	59,910

취득	700,000	-

처분	(2,016,303)	-

순손익지분	(2,617,956)	(5,425)

반기말 장부금액	4,990,741	54,485

(3) 당반기 중 회사는 지분법 적용의 중지로 인하여 (주)리틀빅픽쳐스에 대해 인식하지 못한 미반영손실은 8,098천원이며, 보고기간말 현재 인식되지 않은 누적미반영손실액은 8,098천원 입니다.

11. 유형자산당반기 및 전반기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,548	29,998,963	8,221,506	59,490,412

감가상각누계액	-	(11,189,933)	(21,187,952)	(5,959,965)	(38,337,850)

손상차손누계액	-	-	(107,494)	(19,655)	(127,149)

기초장부금액	2,184,395	7,895,615	8,703,517	2,241,886	21,025,413

취득및자본적지출	-	-	632,305	427,418	1,059,723

처분및폐기	-	-	-	(12,672)	(12,672)

감가상각	-	(238,616)	(1,733,606)	(592,304)	(2,564,526)

반기말 장부금액	2,184,395	7,656,999	7,602,216	2,064,328	19,507,938

취득원가	2,184,395	19,085,548	30,631,267	8,585,563	60,486,773

감가상각누계액	-	(11,428,549)	(22,921,557)	(6,501,580)	(40,851,686)

손상차손누계액	-	-	(107,494)	(19,655)	(127,149)

(2) 전반기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,548	28,984,131	8,438,116	58,692,190

감가상각누계액	-	(10,712,700)	(20,552,360)	(5,128,849)	(36,393,909)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(27,716)	(172,129)

기초장부금액	2,184,395	8,372,848	8,287,358	3,281,551	22,126,152

취득및자본적지출	-	-	413,332	341,618	754,950

처분및폐기	-	-	(119)	(478,865)	(478,984)

감가상각	-	(238,616)	(1,491,068)	(619,057)	(2,348,741)

반기말장부금액	2,184,395	8,134,232	7,209,503	2,525,247	20,053,377

취득원가	2,184,395	19,085,548	26,861,465	8,075,942	56,207,350

감가상각누계액	-	(10,951,316)	(19,544,468)	(5,522,979)	(36,018,763)

손상차손누계액	-	-	(107,494)	(27,716)	(135,210)

12. 리스(1) 리스계약의 주요내용회사는 건물, 차량운반구, 회선사용료, OA기기 등 다양한 자산에 대해서 리스계약을체결하고 있습니다. (2) 사용권자산보고기간말 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전반기말

사용권자산

건물	10,848,442	9,011,083

차량운반구	141,670	214,934

회선사용료	2,152,346	674,064

합 계	13,142,458	9,900,081

(3) 리스부채보고기간말 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전반기말

리스부채

유동	2,226,979	1,866,747

비유동	11,266,080	8,247,437

합 계	13,493,059	10,114,184

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

리스부채	2,267,997	8,634,082	4,230,931	15,133,010

② 전반기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합 계

리스부채	1,902,224	6,417,710	3,072,190	11,392,124

상기 리스부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. (5) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

- 사용권자산① 당반기 (단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	해지	기타(조정)	당반기말

건물	8,820,511	2,904,947	(759,876)	-	(117,140)	10,848,442

차량운반구	185,184	56,399	(47,442)	(52,471)	-	141,670

회선사용료	2,342,422	-	(178,950)	-	(11,126)	2,152,346

합 계	11,348,117	2,961,346	(986,268)	(52,471)	(128,266)	13,142,458

② 전반기 (단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	해지	기타(조정)	전반기말

건물	9,421,472	741,861	(654,155)	(436,886)	(61,208)	9,011,084

차량운반구	154,676	169,119	(63,304)	(52,496)	6,939	214,934

회선사용료	866,455	-	(192,392)	-	-	674,063

합 계	10,442,603	910,980	(909,851)	(489,382)	(54,269)	9,900,081

- 리스부채① 당반기 (단위:천원)

구 분	기초	증가	상환	이자비용	해지	기타(조정)	당반기말

리스부채	11,643,495	2,851,159	(1,047,586)	221,282	(55,836)	(119,455)	13,493,059

② 전반기 (단위:천원)

구 분	기초	증가	상환	이자비용	해지	기타(조정)	전반기말

리스부채	10,632,320	857,387	(1,008,402)	190,695	(499,581)	(58,235)	10,114,184

(6) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기리스료	42,826	33,003

소액리스료	59,890	45,594

변동리스료	-	1,396

리스부채 상환액	1,047,586	1,008,402

합 계	1,150,302	1,088,395

13. 무형자산당반기 및 전반기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	234,982	465,917	48,313,645	19,747,642	215,172,304	283,934,490

감가상각누계액	(99,215)	(378,276)	(33,878,409)	(6,026,568)	(175,217,410)	(215,599,878)

손상차손누계액	(17,170)	(23,057)	(9,230,860)	(3,137,431)	(24,819,094)	(37,227,612)

기초장부금액	118,597	64,584	5,204,376	10,583,643	15,135,800	31,107,000

취득및자본적지출(주1)	-	-	1,852,456	-	6,074,765	7,927,221

처분및폐기	(9,450)	(25,033)	-	-	(31,907)	(66,390)

감가상각	(8,759)	(10,586)	(937,906)	(1,406,744)	(6,990,434)	(9,354,429)

손상차손(주2)	-	-	(105,478)	-	(1,669,615)	(1,775,093)

반기말 장부금액	100,388	28,965	6,013,448	9,176,899	12,518,609	27,838,309

취득원가	224,482	425,948	50,166,101	19,747,642	221,215,162	291,779,335

감가상각누계액	(106,924)	(373,925)	(34,816,315)	(7,433,312)	(182,207,844)	(224,938,320)

손상차손누계액	(17,170)	(23,058)	(9,336,338)	(3,137,431)	(26,488,709)	(39,002,706)

(주1) 선급금에서 소프트웨어 및 기타의무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(주2) 보고기간말 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 전반기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	194,704	435,025	46,158,763	19,747,642	199,037,389	265,573,523

감가상각누계액	(79,943)	(348,700)	(32,129,397)	(3,213,079)	(157,485,593)	(193,256,712)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(9,228,864)	(3,137,431)	(20,686,293)	(33,092,815)

기초장부금액	97,592	63,267	4,800,502	13,397,132	20,865,503	39,223,996

취득및자본적지출(주1)	11,723	-	769,675	-	8,443,313	9,224,711

처분및폐기	-	-	-	-	(118,710)	(118,710)

감가상각	(7,381)	(9,913)	(853,926)	(1,406,744)	(9,279,034)	(11,556,998)

손상차손(주2)	-	-	-	-	(1,023,467)	(1,023,467)

반기말장부금액	101,934	53,354	4,716,251	11,990,388	18,887,605	35,749,532

취득원가	206,428	435,025	46,928,437	19,747,642	207,333,191	274,650,723

감가상각누계액	(87,324)	(358,613)	(32,983,322)	(4,619,823)	(166,735,827)	(204,784,909)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(9,228,864)	(3,137,431)	(21,709,759)	(34,116,281)

(주1) 선급금에서 소프트웨어 및 기타의무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(주2) 보고기간말 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	35,126,027	-	37,396,253	-

미지급금	1,854,581	-	4,569,423	-

미지급비용	9,522,168	894,416	6,298,354	879,609

예수금	1,267,894	-	601,631	-

예수원천세	375,592	-	326,974	-

합 계	48,146,262	894,416	49,192,635	879,609

15. 충당부채(1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

복구충당부채(주1)	-	1,144,405	1,144,405	-	1,068,945	1,068,945

반품충당부채 등(주2)	504,189	-	504,189	661,096	-	661,096

합 계	504,189	1,144,405	1,648,594	661,096	1,068,945	1,730,041

(주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 반품충당부채를 설정하며, 고객에게서 상품을 회수할 권리에 대해서 자산을 인식하고 있습니다(주석 8 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	복구충당부채	반품충당부채	합 계

전기초	1,045,702	897,016	1,942,718

충당금전입액	54,366	82,708	137,074

충당금환입액	-	(21,849)	(21,849)

충당금사용액	(86,208)	(687,067)	(773,275)

전반기말	1,013,860	270,808	1,284,668

당기초	1,068,945	661,096	1,730,041

충당금전입액	75,460	190,920	266,380

충당금환입액	-	(152,224)	(152,224)

충당금사용액	-	(195,603)	(195,603)

당반기말	1,144,405	504,189	1,648,594

16. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	33,455,481	32,783,435

사외적립자산의 공정가치	(29,960,841)	(31,818,898)

순확정급여부채	3,494,640	964,537

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위:천원)

구 분	확정급여부채 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초	32,783,435	(31,818,898)	964,537

당기근무원가	2,542,587	-	2,542,587

이자비용(이자수익)	247,237	(239,520)	7,717

소 계	35,573,259	(32,058,418)	3,514,841

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(2,851)	(2,851)

소 계	-	(2,851)	(2,851)

제도에서 지급한 금액	(2,100,428)	2,100,428	-

관계사 전입	(17,350)	-	(17,350)

반기말	33,455,481	(29,960,841)	3,494,640

② 전반기(단위:천원)

구 분	확정급여부채 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초	21,401,358	(19,389,140)	2,012,218

당기근무원가	1,736,556	-	1,736,556

이자비용(이자수익)	160,798	(143,694)	17,104

소 계	23,298,712	(19,532,834)	3,765,878

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	149,956	149,956

소 계	-	149,956	149,956

제도에서 지급한 금액	(355,023)	183,864	(171,159)

관계사 전입	176,662	8,991	185,653

반기말	23,120,351	(19,190,023)	3,930,328

(3) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이율보증형보험	48,576	1,336,220

예금 등	29,912,265	30,482,678

합 계	29,960,841	31,818,898

(4) 당반기 및 전반기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	2,542,587	1,736,556

이자원가	247,237	160,798

사외적립자산의 이자수익	(239,520)	(143,694)

합 계	2,550,304	1,753,660

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 구분회사의 주요 수익은 콘텐츠수익, 플랫폼구축/운영수익, 커머스수익입니다. 고객과의계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

콘텐츠	15,009,513	27,747,890	8,902,817	19,474,898

플랫폼구축/운영	17,248,070	32,842,277	19,525,812	38,558,716

커머스	70,080,630	135,510,841	51,835,603	103,949,379

합 계	102,338,213	196,101,008	80,264,232	161,982,993

수익 인식 시기

한 시점에 이행	81,094,748	155,091,094	60,113,471	122,201,495

기간에 걸쳐 이행	21,243,465	41,009,914	20,150,761	39,781,498

합 계	102,338,213	196,101,008	80,264,232	161,982,993

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 매출채권은 다음과 같습니다. 매출채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

계약자산	280,944	69,094	350,038	352,987	37,244	390,231

매출채권	34,907,918	-	34,907,918	41,155,375	-	41,155,375

계약자산은 고객에게 통제가 이전된 용역에 대해 고객에게 청구하지 않은 금액에 대한 자산입니다.

(3) 회사는 계약 조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수수익	4,866,498	2,903,698

장기선수수익	622,529	591,120

이연수익(주1)	427,114	294,898

합 계	5,916,141	3,789,716

(주1) 회사의 이연수익 중 정보보조금 등과 관련하여 인식한 이연수익은 제외되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 플랫폼구축계약과 관련하여 인식한 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	3,264,393	6,483,089

차감 : 진행청구액	514,600	885,496

합 계	2,749,793	5,597,593

미청구공사(주1)	2,749,793	5,597,593

(주1) 회사는 미청구공사를 매출채권에 포함하고 있으며 대손충당금(당반기말 : 11천원)을 차감하기 전 금액이며, 전기말에는 대손충당금이 없습니다.

18. 판매비와일반관리비당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,037,078	2,631,425	1,202,141	2,791,293

퇴직급여	112,978	225,957	100,836	201,671

복리후생비	253,366	567,327	229,154	544,494

여비교통비	3,833	7,221	2,789	6,259

통신비	22,947	40,380	16,345	32,799

수도광열비	239,766	483,164	207,004	426,645

세금과공과	113,167	224,250	134,104	231,773

지급수수료	647,232	1,525,773	445,494	1,049,304

지급임차료	408	4,889	(11,546)	(28,631)

광고선전비	152,879	299,521	37,247	87,509

감가상각비	108,795	213,006	114,544	228,189

무형자산상각비	55,601	115,804	58,458	120,013

대손상각비(대손충당금 환입)	(146,589)	(985,663)	498,794	758,750

수선유지비	995	1,777	462	1,479

용역비	107,284	241,803	101,418	251,367

보험료	16,380	32,494	10,595	20,484

접대비	7,293	11,442	8,364	16,115

교육훈련비	41,196	67,921	14,926	60,286

소모품비	39,404	109,028	62,600	111,321

도서인쇄비	7,663	9,553	2,081	7,653

차량유지비	508	1,047	2,813	6,278

회의비	28,072	58,202	15,234	38,321

행사비	36,594	50,193	11,117	28,340

사용권자산상각비	13,173	25,434	6,918	58,906

합 계	2,900,023	5,961,948	3,271,892	7,050,618

19. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와 일반관리비	합 계	매출원가	판매비와 일반관리비	합 계

재고자산의 변동

상품증감	1,230,410	-	1,230,410	(2,032,511)	-	(2,032,511)

상품구입	15,683,599	-	15,683,599	32,759,353	-	32,759,353

종업원급여	9,957,757	1,150,056	11,107,813	19,456,504	2,857,381	22,313,885

감가상각비	1,179,580	108,794	1,288,374	2,351,519	213,006	2,564,525

무형자산상각비	4,697,075	55,601	4,752,676	9,238,625	115,804	9,354,429

사용권자산상각비	502,032	13,173	515,205	960,834	25,434	986,268

지급수수료	42,954,702	647,232	43,601,934	84,044,885	1,525,773	85,570,658

용역비	12,333,564	107,284	12,440,848	24,342,448	241,803	24,584,251

기타	8,121,689	817,883	8,939,572	15,415,148	982,747	16,397,895

합 계	96,660,408	2,900,023	99,560,431	186,536,805	5,961,948	192,498,753

(2) 전반기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와 일반관리비	합 계	매출원가	판매비와 일반관리비	합 계

재고자산의 변동

상품증감	(555,088)	-	(555,088)	(162,061)	-	(162,061)

상품구입	5,621,695	-	5,621,695	12,703,310	-	12,703,310

종업원급여	10,632,534	1,302,977	11,935,511	19,902,287	2,992,964	22,895,251

감가상각비	1,038,891	114,544	1,153,435	2,120,552	228,189	2,348,741

무형자산상각비	5,782,246	58,458	5,840,704	11,436,986	120,013	11,556,999

사용권자산상각비	441,558	6,918	448,476	850,945	58,906	909,851

지급수수료	34,007,694	445,494	34,453,188	70,547,916	1,049,304	71,597,220

용역비	11,647,337	101,418	11,748,755	23,604,293	251,367	23,855,660

기타	4,397,999	1,242,083	5,640,082	8,966,668	2,349,875	11,316,543

합 계	73,014,866	3,271,892	76,286,758	149,970,896	7,050,618	157,021,514

20. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

외환차익	44,797	160,699	42,789	88,449

외화환산이익	(25,369)	63,046	(98,460)	63,338

이자수익	161,407	316,422	(32,757)	339,722

배당금수익	160,000	587,464	-	422,107

합 계	340,835	1,127,631	(88,428)	913,616

금융비용

외환차손	56,495	70,854	(5,045)	23,392

외화환산손실	(28,371)	24,411	5,591	10,432

기타금융자산평가손실	53,759	53,759	-	1,355,477

이자비용	4,998	9,659	4,486	8,972

리스부채이자비용	114,672	221,282	92,158	190,695

합 계	201,553	379,965	97,190	1,588,968

21. 기타영업외수익 당반기 및 전반기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	57,233	57,233	-	-

유형자산처분이익	-	-	4,489	4,489

잡이익	52,445	89,470	75,284	101,851

합 계	109,678	146,703	79,773	106,340

22. 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	12,672	12,672	6,329	442,723

무형자산처분손실	-	34,483	-	-

재고자산폐기손실	36,010	104,095	172,743	172,921

기타의대손상각비	3,523,394	4,905,827	1,125,451	5,286,678

기부금	4,000	4,000	1,007	3,941

무형자산손상차손	1,669,614	1,775,093	1,023,467	1,023,467

기타	2	11,129	15,003	34,981

합 계	5,245,692	6,847,299	2,344,000	6,964,711

23. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당반기 및 전반기 에 반 영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

24. 주당손익

당반기와 전반기 중 회사의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익기본주당손익은 회사의 보통주반기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)(단위:원)	(4,832,387,748)	(4,696,650,764)	623,346,807	(4,986,706,225)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	35,715,021	35,715,021	35,715,022	35,715,022

주당순이익(손실)(단위:원)	(135)	(131)	17	(140)

(2) 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순손실	(4,696,051)	(4,986,706)

2. 조정항목	23,649,704	27,921,689

퇴직급여	2,550,303	1,753,660

대손상각비(대손충당금 환입)	(985,663)	758,750

기타의대손상각비	4,905,827	5,286,678

감가상각비	2,564,525	2,348,741

사용권자산상각비	986,267	909,851

무형자산상각비	9,354,429	11,556,998

외화환산손실	24,411	10,432

재고자산평가손실	442,733	412,989

재고자산폐기손실	104,095	172,921

유형자산처분손실	12,672	442,723

무형자산처분손실	34,483	-

무형자산손상차손	1,775,093	1,023,467

리스부채이자비용	221,282	190,695

이자비용	9,659	8,972

외화환산이익	(63,046)	(63,338)

당기손익인식금융자산 평가손실	53,759	-

이자수익	(316,422)	(339,722)

관계기업및공동기업투자 순손익에 대한 지분	2,617,956	-

배당금수익	(587,464)	(422,107)

법인세비용(수익)	(272,579)	2,408,687

기타	217,384	1,461,292

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,923,662)	7,924,763

매출채권의 감소	6,614,576	9,054,713

기타유동채권의 증가	(745,010)	(293,182)

기타유동자산의 증가	(1,116,857)	(5,049,773)

기타비유동자산의 증가	369,039	7,247,811

기타비유동채권의 증가	-	(53,820)

재고자산의 증가	(2,574,705)	(747,972)

매입채무의 증가(감소)	(2,270,167)	315,087

기타유동채무의 감소	(342,505)	(5,817,830)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,729,992)	3,940,852

충당부채의 감소	(156,907)	(712,416)

기타비유동채무의 증가	46,216	26,798

확정급여부채의 감소	(2,100,428)	(355,023)

관계사전입(전출)	(17,350)	185,654

사외적립자산의 감소	2,100,428	183,864

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	15,029,991	30,859,746

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 계상	2,961,346	788,953

유형자산 취득관련 미지급금 변동	519,345	-

리스부채의 유동성대체	1,154,169	919,524

선급금에서 기타의무형자산으로 대체	6,005,066	6,065,991

선급금에서 소프트웨어로 대체	1,507,426	202,889

선급금에서 공기구비품으로 대체	13,016	-

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체	1,459,348	4,731,140

당기손익공정가치측정금융자산의 선급금 대체(유동)	484,386	17,465

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	증가	이자비용	해지	기타(조정)	당반기말

리스부채	11,643,495	(1,047,586)	2,851,159	221,282	(55,836)	(119,455)	13,493,059

② 전반기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	증가	이자비용	해지	기타(조정)	전반기말

리스부채	10,632,320	(1,008,402)	857,387	190,695	(499,581)	(58,235)	10,114,184

26. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 없습니다. (2) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다. (3) 당반기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며, 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	포괄한도금액	실행금액	약정기간

지급보증	입찰보증	18,271,170	800,600	2018/10/22~2021/10/22

계약/하자보증	1,664,944

선급금/기타보증	2,134,944

합 계	4,600,488

(4) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,907,000천원에 상당하는 보증을 제공 받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지분액(316,509천원)에 상당하는 담보를 제공하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 타인(특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공처	채권자	보증한도	보증실행잔액	보증기간	보증제공내역

신한은행	현금 결제고객	860,000	860,000	2021년 4월 16일 ~ 2022년 4월 15일	1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무

(7) 당반기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스사업의 데이터방송채널사용사업에서 발생하는 영업이익의 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야 하는 의무를 보유하고 있습니다.

(8) 당반기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다. (9) 당반기말 현재 회사는 콘텐츠사업과 관련하여 문화전문투자 유한회사와 사업관리위탁 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 사업관리자로서 자금 조달, 영화의 홍보 및 마케팅 그리고 영화 배급 업무 등을 수행하고 있습니다. (10) 당반기말 현재 회사는 ㈜리틀빅픽쳐스와의 부가판권 공급 및 배급투자 계약에 따라 회사가 인식한 매출채권, 미수금, 선급금의 회수를 위해 ㈜리틀빅픽쳐스가 출자한 투자조합 및 펀드의 해산시 ㈜리틀빅픽쳐스가 지급받을 채권 및 이자상당액 5,796,027천원을 담보로 제공 받고 있습니다. (11) 당반기말 현재 회사는 ㈜ 아이필름코퍼레이션으로부터 부가판권 투자, 배급투자및 배급 계약에 따라 회사가 인식한 미수금에 대하여 220,000천원을 담보로 제공 받고 있습니다. (12) 당반기말 현재 회사는 (주)볼케이노와의 상품판매 계약에 따라 회사가 인식한 매출채권 1,710,727천원에 대해서 (주)볼케이노의 재고자산을 담보로 제공 받고 있습니다.

27. 특수관계자 공시 당반기 및 전반기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분	회사명

지배기업	(주)케이티

관계기업	(주)리틀빅픽쳐스, ISU-kth콘텐츠투자조합, 모교문화산업전문 유한회사, 미션문화산업전문 유한회사, 마루이문화산업전문 유한회사, 새콤달콤문화산업전문 유한회사

기타 특수관계자	(주)케이티스카이라이프, (주)케이티씨에스, (주)케이티디에스, (주)케이뱅크은행, (주)케이티아이에스, (주)스카이라이프티브이, (주)나스미디어, (주)지니뮤직, (주)스마트로 등 (주)케이티 계열사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	(주)케이티	매출 등(주1)	22,801,251	43,729,771	20,138,053	42,273,325

회선사용료 등	7,136,323	14,270,582	6,089,856	12,259,409

지배기업을 통한 기타관계회사	(주)케이티스카이라이프	매출 등	504,434	701,947	176,237	352,921

지급수수료 등	3,631,761	6,638,794	2,447,890	4,798,761

(주)케이티씨에스	매출 등	48,497	96,957	48,000	87,600

기타수익	-	384,000	-	384,000

지급수수료 등	1,007,994	2,169,900	1,127,949	2,359,542

(주)케이티디에스	지급수수료 등	976,179	1,713,871	733,330	1,369,799

자산 취득	251	251	-	152,145

(주)케이티아이에스	매출 등	48,297	96,521	96,805	162,567

지급수수료 등	712,811	1,520,393	799,124	1,547,061

(주)스카이라이프티브이	매출 등	1,193	1,703	1,073	3,350

지급수수료 등	189,405	420,060	190,119	362,923

(주)나스미디어	매출 등	1,078	4,078	3,000	6,000

지급수수료 등	29,983	29,983	-	-

(주)지니뮤직	매출 등	69	207	134	282

지급수수료 등	75,015	150,029	86,429	172,840

(주)스마트로	지급수수료 등	373,873	1,068,916	572,710	1,120,578

기타	매출 등	120,655	144,050	193,486	389,380

기타수익	27,058	27,058	-	-

지급수수료 등	419,786	487,464	313,523	385,880

자산취득	247,610	301,211	37,682	53,762

관계기업	(주)리틀빅픽쳐스	매출 등	-	-	-	13,039

지급수수료 등	29,011	115,844	98,929	570,939

자산 취득	-	-	15,000	975,000

새콤달콤문화산업전문 유한회사	매출 등	12,512	12,512	-	-

미션문화산업전문 유한회사	매출 등	111,581	149,112	-	-

지급수수료 등	1,010,203	1,130,208	-	-

합 계	수 익	23,676,625	45,347,916	20,656,788	43,672,464

비 용	15,592,344	29,716,044	12,459,859	24,947,732

자산 취득	247,861	301,462	52,682	1,180,907

(주1) 회사가 케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등(당반기 13,646백만원, 전반기 12,203백만원)이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	구 분	당반기말	전기말

지배기업	(주)케이티	매출채권	20,797,291	24,704,793

기타채권 등	93,094	24,000

매입채무	3,670,087	2,532,409

기타채무 등	1,474,890	1,711,897

지배기업을 통한 기타관계회사	(주)케이티스카이라이프	매출채권	447,054	145,188

매입채무	1,597,585	1,008,333

(주)케이티씨에스	매출채권	17,600	17,600

매입채무	346,632	423,390

(주)케이티디에스	매출채권	-	509,456

매입채무	274,198	212,663

(주)케이티아이에스	매출채권	17,600	17,600

매입채무	242,798	326,225

(주)스카이라이프티브이	매출채권	558	312

매입채무	59,754	93,556

(주)나스미디어	매출채권	-	1,100

매입채무	61,311	22,000

(주)지니뮤직	매입채무	27,507	31,687

기타	매출채권	19,971	31,326

기타채권 등	4,250,050	4,250,050

매입채무	430,691	307,909

기타채무 등	91,166	103,602

관계기업	(주)리틀빅픽쳐스	매출채권	1,638,779	1,762,754

기타채권 등(주1)	7,548,270	7,550,000

모교문화산업전문 유한회사	매출채권	14,237	14,237

기타채권 등	407,117	-

미션문화산업전문 유한회사	기타채권 등	-	22,084

매입채무	11,797	-

마루이문화산업전문 유한회사	매출채권	9,832	9,832

기타채권 등	10,000	10,000

새콤달콤문화산업전문 유한회사	기타채권 등	35,550	105,850

합 계	매출채권	22,962,922	27,214,198

기타채권 등	12,344,081	11,961,984

매입채무	6,722,360	4,958,172

기타채무 등	1,566,056	1,815,499

(주1) 당반기말 매출채권에 1,638,779천원, 장기선급금과 미수금에 1,623,609천원, 1,548,270천원의 대손충당금이 인식되어 있으며 당기손익공정가치채무상품에 평가손실 누적액 1,296,435천원이 인식되어 있습니다. 또한 전기말 매출채권에 1,762,754천원,장기선급금과 미수금에 1,043,277천원, 550,000천원의 대손충당금이 인식되어 있으며 당기손익공정가치채무상품에 평가손실 누적액 1,296,435천원이 인식되어 있습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	149,311	952,137	183,697	910,788

퇴직급여	701,599	739,423	43,877	78,915

합 계	850,910	1,691,560	227,574	989,703

(5) 특수관계자와의 자금거래내역① 당반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	자급차입 거래(주1)

대여	회수	차입	상환

지배기업	(주)케이티	-	-	-	144,236

지배기업을 통한기타관계회사	(주)케이티에스테이트	-	-	-	14,190

관계기업	미션문화산업전문 유한회사	-	22,084	-	-

새콤달콤문화산업전문 유한회사	-	70,300	-	-

합 계	-	92,384	-	158,426

(주1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다. ② 전반기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	자급차입 거래(주1)

대여	회수	차입	상환

지배기업	(주)케이티	-	-	-	147,558

지배기업을 통한기타관계회사	(주)케이티스카이라이프	-	-	-	525

(주)케이티에스테이트	-	-	-	15,492

합 계	-	-	-	163,575

(주1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

28. 공정가치 측정

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산지분상품	-	-	13,628,987	13,628,987

당기손익공정가치측정금융자산채무상품	-	-	9,990,185	9,990,185

기타포괄손익공정가치측정지분상품	21,573,619	-	2,097,099	23,670,718

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	809,016	809,016

합 계	21,573,619	-	26,525,287	48,098,906

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산지분상품	-	-	14,068,987	14,068,987

당기손익공정가치측정금융자산채무상품	-	-	10,324,473	10,324,473

기타포괄손익공정가치측정지분상품	14,368,508	-	2,097,099	16,465,607

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	787,718	787,718

합 계	14,368,508	-	27,278,277	41,646,785

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금 융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	대체	반기말금액

당기손익공정가치측정금융자산지분상품	14,068,987	-	-	-	(440,000)	-	13,628,987

당기손익공정가치측정금융자산채무상품	10,324,472	(53,759)	-	500,000	(296,142)	(484,386)	9,990,185

기타포괄손익공정가치측정지분상품	2,097,099	-	-	-	-	-	2,097,099

기타포괄손익공정가치측정채무상품	787,718	34,486	(13,188)	-	-	-	809,016

합 계	27,278,276	(19,273)	(13,188)	500,000	(736,142)	(484,386)	26,525,287

② 전반기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	대체	반기말금액

당기손익공정가치측정금융자산지분상품	9,267,480	-	-	2,170,000	-	-	11,437,480

당기손익공정가치측정금융자산채무상품	22,092,700	(1,355,477)	-	1,028000	(1,772,419)	(847,958)	19,144,846

기타포괄손익공정가치측정지분상품	2,040,000	-	-	-	-	-	2,040,000

기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,195,042	(105,817)	34,814	-	-	(357,403)	766,636

합 계	34,595,222	(1,461,294)	34,814	3,198,000	(1,772,419)	(1,205,361)	33,388,962

(3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

29. 보고기간 후 사건회사는 2021년 05월 27일 이사회에서 회사를 존속회사로 하고, (주)케이티엠하우스를 소멸회사로 하는 합병을 결의하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

피합병법인	(주)케이티엠하우스

합병 목적	합병회사와 피합병회사는 각각 T-커머스 사업(K쇼핑 및 온라인 쇼핑몰 운영 등, 합병회사), 온라인/모바일 커머스(스마트 모바일상품권, 피합병회사) 등의 커머스 사업부문에서 공통점을 가지고 있습니다.또한 합병회사와 피합병회사는 각각 통화부가 서비스를 통한 기업안내 및 광고(합병회사), 제휴된 앱 화면에 배너를 노출하는 광고 사업(피합병회사), 통화연결음 등을 통한 기업안내 및 홍보 목적의 오디오 광고(피합병회사) 등 ICT 플랫폼 사업분야에서도 유사사업을 영위하고 있습니다.본 합병을 통해 합병양사(합병당사회사)가 영위하고 있는 유사사업을 통합함으로써 사업 효율성 및 경쟁력을 제고할 수 있을 것으로 예상합니다.

합병 비율	피합병법인 보통주식 1주당 주식회사 케이티알파 보통주식 13.3042618주를 배정

합병 기일	2021년 07월 01일

30. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

회사의 콘텐츠 사업은 영상 콘텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼에 공급하고 있습니다. 회사의 코로나19의 영향을 받을 가능성이 상대적으로 높은 항목은 주로 선급금의 회수가능성(주석 8 참조), 금융자산의 평가(주석 6, 9 참조), 기타무형자산의 손상차손(주석 13 참조)이 있습니다.

회사는 코로나19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.