케이티알파 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제26기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제26기 반 기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제25기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제25기 반 기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
케이티하이텔 주식회사

1. 회사의 개요케이티하이텔 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 온라인 정보제공 및 전자상거래 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였 으며, 2016년 6월 30일 현재회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타채권	29,262,904	-	-	29,262,904

기타금융자산	41,000,000	8,035,578	21,467,300	70,502,878

(단위: 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	27,413,328	27,413,328

(2) 전기말(단위: 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타채권	32,198,151	-	-	32,198,151

기타금융자산	45,000,000	5,028,950	23,952,028	73,980,978

(단위: 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	24,076,778	24,076,778

5. 기타유동금융자산보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금 및 수취채권	41,000,000	45,000,000

당기손익인식금융자산	8,035,578	5,028,950

합 계	49,035,578	50,028,950

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	28,764,662	(1,287,251)	27,477,411	31,567,460	(1,457,246)	-	30,110,214

유동기타채권	6,154,452	(4,371,671)	1,782,781	6,365,915	(4,590,169)	-	1,775,746

비유동기타채권	2,712	-	2,712	319,792	-	(7,601)	312,191

합 계	34,921,826	(5,658,922)	29,262,904	38,253,167	(6,047,415)	(7,601)	32,198,151

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 만기별 국고채 금리로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	1,162,283	-	1,162,283

미수수익	277,749	-	277,749

보증금	342,749	2,712	345,461

합 계	1,782,781	2,712	1,785,493

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	1,605,791	-	1,605,791

미수수익	169,955	-	169,955

보증금	-	312,191	312,191

합 계	1,775,746	312,191	2,087,937

7. 기타자산 및 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

기타자산

선급금	42,239,547	11,372,255	53,611,803

선급비용	433,180	281,143	714,322

합 계	42,672,727	11,653,398	54,326,125

기타부채

선수수익	949,748	84,340	1,034,088

선수금	1,938,677	-	1,938,676

부가세예수금	1,027,114	-	1,027,115

이연수익	-	115,867	115,867

합 계	3,915,539	200,207	4,115,746

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

기타자산

선급금	40,546,966	8,494,855	49,041,821

선급비용	441,612	380,330	821,942

합 계	40,988,578	8,875,185	49,863,763

기타부채

선수수익	1,191,991	-	1,191,991

선수금	2,760,728	-	2,760,728

부가세예수금	1,464,952	-	1,464,952

이연수익	9	162,073	162,082

합 계	5,417,680	162,073	5,579,753

8. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	80,084	335,895	37,525,820	3,284,429	117,139,612	158,365,840

감가상각누계액	(38,194)	(310,287)	(26,092,031)	(1,062,176)	(79,970,948)	(107,473,636)

손상차손누계액	(15,145)	(23,058)	(8,489,306)	(1,804,375)	(12,629,325)	(22,961,209)

기초장부금액	26,745	2,550	2,944,483	417,878	24,539,339	27,930,995

취득및자본적지출(주1)	-	-	1,788,643	-	10,022,974	11,811,617

처분및폐기	-	-	-	-	(240,833)	(240,833)

감가상각	(1,568)	(515)	(526,484)	(68,692)	(11,604,996)	(12,202,255)

손상차손	-	-	-	-	(1,727,281)	(1,727,281)

반기말장부금액	25,177	2,035	4,206,642	349,186	20,989,203	25,572,243

취득원가	80,084	335,895	39,314,463	3,284,429	126,722,585	169,737,456

감가상각누계액	(39,762)	(310,802)	(26,618,515)	(1,130,868)	(91,376,776)	(119,476,723)

손상차손누계액	(15,145)	(23,058)	(8,489,306)	(1,804,375)	(14,356,606)	(24,688,490)

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	56,631	335,895	36,343,359	3,284,429	90,785,658	130,805,972

감가상각누계액	(35,855)	(308,873)	(25,465,248)	(924,791)	(58,497,174)	(85,231,941)

손상차손누계액	(15,145)	(23,058)	(7,664,630)	(1,804,374)	(10,668,399)	(20,175,606)

기초장부금액	5,631	3,964	3,213,481	555,264	21,620,085	25,398,425

취득및자본적지출(주1)	4,246	-	360,753	-	14,168,514	14,533,513

처분및폐기	-	-	-	-	(710,650)	(710,650)

감가상각	(607)	(832)	(446,436)	(68,693)	(9,952,218)	(10,468,786)

손상차손	-	-	(811,334)	-	(947,157)	(1,758,491)

반기말장부금액	9,270	3,132	2,316,464	486,571	24,178,574	26,994,011

취득원가	60,877	335,895	36,704,112	3,284,429	104,174,423	144,559,736

감가상각누계액	(36,462)	(309,705)	(25,911,684)	(993,484)	(68,449,392)	(95,700,727)

손상차손누계액	(15,145)	(23,058)	(8,475,964)	(1,804,374)	(11,546,457)	(21,864,998)

(주1) 선급금에서 특허권,소프트웨어 및 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

9. 매도가능금융자산(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	23,952,028	63,404,384

취득	1,200,000	1,274,326

처분	-	(1,240,000)

이자수익(주1)	35,712	27,094

평가손익	(3,720,440)	8,808,966

반기말장부금액	21,467,300	72,274,770

(주1) 채무증권에서 발생한 현재가치할인차금상각액입니다.

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

시장성 있는 금융자산	지분증권	16,690,587	20,428,037

시장성 없는 금융자산	지분증권	3,862,437	2,662,437

시장성 없는 금융자산	채무증권	914,276	861,554

합 계	21,467,300	23,952,028

(3) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	1,080,783	1,096,966

순손익지분	(13,674)	(7,073)

반기말장부금액	1,067,109	1,089,893

(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

ISU-kth콘텐츠투자조합	대한민국	33.3%	1,100,000	1,067,109	1,080,783

11. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	16,453,356	12,530,352

미지급금	2,797,011	2,558,604

미지급비용	7,327,571	7,976,470

예수금	746,009	752,657

예수원천세	89,381	258,695

합 계	27,413,328	24,076,778

12. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

적립금충당부채(주1)	266,403	-	266,403	170,585	-	170,585

반품충당부채(주2)	83,042	-	83,042	37,098	-	37,098

계	349,445	-	349,445	207,683	-	207,683

(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	변동(주3)	반기말	유동성분류

유동	비유동	계

적립금충당부채(주1)	170,585	95,818	266,403	266,403	-	266,403

반품충당부채(주2)	37,098	45,944	83,042	83,042	-	83,042

계	207,683	141,762	349,445	349,445	-	349,445

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	변동(주3)	기말	유동성분류

유동	비유동	계

적립금충당부채(주1)	268,181	(97,596)	170,585	170,585	-	170,585

반품충당부채(주2)	29,212	7,886	37,098	37,098	-	37,098

계	297,393	(89,710)	207,683	207,683	-	207,683

(주1) 회사는 향후 적립금으로 인하여 고객에게 경제적 의무를 부담하는 부분에 대하여 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 회사는 향후 고객에 대한 반품의무가 예측 되는 건에 대해서 반품충당부채를 설정하고 있습니다.
(주3) 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다.

13. 퇴직급여제도(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 요약반기재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,049,080	9,617,510

사외적립자산의 공정가치	(9,940,283)	(9,497,865)

순확정급여부채	108,797	119,645

(2) 당반기 및 전반기 중 순 확 정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	확정급여 부채 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	9,617,510	(9,497,865)	119,645

당기근무원가	1,047,342	-	1,047,342

이자비용(이자수익)	83,672	(82,476)	1,196

소 계	10,748,524	(9,580,341)	1,168,183

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(15,901)	(15,901)

소 계	-	(15,901)	(15,901)

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액	(699,444)	655,959	(43,485)

반기말	10,049,080	(9,940,283)	108,797

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	확정급여 부채 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	7,989,910	(6,615,657)	1,374,253

당기근무원가	985,011	-	985,011

이자비용(이자수익)	82,551	(66,661)	15,890

소 계	9,057,472	(6,682,318)	2,375,154

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(14,174)	(14,174)

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	7,494	-	7,494

소 계	7,494	(14,174)	(6,680)

관계사전입액	3,995	(2,580)	1,415

기업이 납부한 기여금	-	(1,600,000)	(1,600,000)

제도에서 지급한 금액	(667,361)	603,887	(63,474)

반기말	8,401,600	(7,695,185)	706,415

(3) 보 고 기간말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융상품	9,940,283	9,497,865

(4) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,047,342	985,011

이자원가	83,672	82,551

사외적립자산의 기대수익	(82,476)	(66,661)

합 계	1,048,538	1,000,901

14. 매출액당반기 및 전반기 중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당반기	전반기

2분기	반기	2분기	반기

컨텐츠	13,180,695	28,582,844	11,535,377	24,944,950

플랫폼구축/운영	18,205,550	34,289,336	16,998,816	31,670,236

커머스	15,603,241	28,373,869	8,894,636	16,896,303

합 계	46,989,486	91,246,049	37,428,829	73,511,489

15. 판매비와일반관리비당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	반기	2분기	반기

급여	799,181	1,701,716	728,962	1,417,888

퇴직급여	56,246	112,492	110,110	219,598

복리후생비	431,274	819,734	143,800	396,008

여비교통비	11,531	23,947	32,949	46,887

통신비	10,873	52,633	39,268	89,708

수도광열비	174,219	380,517	162,727	348,548

세금과공과	66,270	163,636	124,526	250,583

지급수수료	361,203	871,853	363,260	664,172

지급임차료	587	1,193	-	-

광고선전비	2,300	13,824	2,002	3,002

감가상각비	69,216	210,234	120,886	242,389

무형자산상각비	26,343	54,776	31,240	59,641

대손상각비	(128,776)	(181,512)	(100,773)	17,582

수선유지비	2,495	12,235	18,619	28,877

용역비	24,212	397,207	39,965	67,866

보험료	6,115	11,584	5,438	10,458

접대비	14,180	26,373	12,128	21,986

교육훈련비	41,555	98,223	6,226	25,062

소모품비	23,019	45,704	26,514	46,405

도서인쇄비	3,482	5,478	900	7,492

차량유지비	7,677	13,351	6,776	19,454

회의비	19,805	43,559	18,887	42,650

행사비	14,698	25,406	7,215	39,885

합 계	2,037,705	4,904,163	1,901,625	4,066,141

16. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매비와일반관리비	합계	매출원가	판매비와일반관리비	합계

재고자산의 변동

상품증감	(323,154)	-	(323,154)	(315,564)	-	(315,564)

상품구입	7,946,794	-	7,946,794	6,304,402	-	6,304,402

종업원급여	13,725,513	1,814,208	15,539,721	10,385,926	1,637,486	12,023,412

감가상각비	787,044	210,234	997,278	870,251	242,389	1,112,640

무형자산상각비	12,147,479	54,776	12,202,255	10,409,145	59,641	10,468,786

지급수수료	28,602,207	871,853	29,474,060	23,154,212	664,172	23,818,384

용역비	14,942,760	397,207	15,339,967	9,570,539	67,866	9,638,405

기타	6,082,253	1,555,885	7,638,138	5,569,439	1,394,587	6,964,026

합 계	83,910,896	4,904,163	88,815,059	65,948,350	4,066,141	70,014,491

17. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	반기	2분기	반기

금융수익

외환차익	9,962	19,705	-	-

외화환산이익	2,873	2,873

이자수익	294,988	618,632	240,968	534,234

배당금수익	10	503,264	-	576,000

당기손익인식금융자산평가이익	31,343	35,578	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	14,854	-	-

소 계	339,176	1,194,906	240,968	1,110,234

금융비용

외화차손	14,623	14,627	-	-

외환환산손실	(3,327)	1,047	-	-

소 계	11,296	15,674	-	-

합 계	327,880	1,179,232	240,968	1,110,234

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	반기	2분기	반기

대여금및수취채권	260,815	589,824	224,513	501,836

당기손익인식금융자산	31,343	50,432	-	-

매도가능금융자산	35,722	538,976	16,455	608,398

합 계	327,880	1,179,232	240,968	1,110,234

18. 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	반기	2분기	반기

외환차익	(7,947)	-	8,980	11,876

외화환산이익	(2,292)	-	-	3,090

수입임대료	300	600	3,900	10,200

유형자산처분이익	2,899	2,899	-	-

무형자산처분이익	18,815	59,735	38,250	38,250

대손충당금환입	25,000	205,000	-	514,602

기타	31,117	57,203	47,003	113,066

합 계	67,892	325,437	98,133	691,084

19. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 회사의 기타영업외비용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2분기	반기	2분기	반기

외환차손	(302)	-	3,292	3,822

외화환산손실	(1,745)	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	474	474

무형자산처분손실	36,518	36,518	-	-

무형자산손상차손	1,727,281	1,727,281	1,562,500	1,758,491

기타의대손상각비	245,567	699,526	-	502,428

기타	35	2,269	29,491	29,965

합 계	2,007,354	2,465,594	1,595,757	2,295,180

20. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당반기에 반영된 유효세율 (법인세비용/법인세비차감전순이익)은 72.9%이며, 전반기에는 평균법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

21. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당순이익(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

2분기	반기	2분기	반기

보통주순이익(손실)	(962,309,547)	394,989,371	665,600,525	3,889,761,771

가중평균유통보통주식수	35,715,022	35,715,022	35,715,022	35,715,022

주당중단영업순이익(손실)	(27)	11	19	109

한편, 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	394,989	3,889,762

2. 조정항목	16,380,979	12,208,597

퇴직급여	1,048,539	1,000,901

감가상각비	997,279	1,112,640

무형자산상각비	12,202,255	10,468,786

기타의대손상각비	699,526	498,476

유형자산처분이익	(2,899)	-

유형자산처분손실	-	474

무형자산처분이익	(59,735)	(38,250)

무형자산처분손실	36,518	-

무형자산손상차손	1,727,281	1,758,491

당기손익인식금융자산평가이익	(35,578)	-

당기손익인식금융자산처분손익	(14,854)	-

이자수익	(618,631)	(534,234)

배당금수익	(503,264)	(576,000)

법인세비용(이익)	1,061,400	(893,698)

기타	(156,858)	(588,989)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	559,831	(7,642,713)

매출채권의 감소(증가)	2,815,546	(358,698)

기타유동채권의 감소	632,008	160,760

재고자산의 증가	(325,385)	(315,564)

기타유동자산의 증가	(3,429,661)	(960,449)

기타비유동자산의 감소	111,010	-

매입채무의 증가(감소)	3,923,041	(1,159,744)

기타유동채무의 감소	(409,460)	(1,787,696)

기타비유동채무의 감소	(2,375)	-

기타유동부채의 감소	(1,591,379)	(1,520,045)

기타비유동부채의 증가	-	32,804

충당부채의 감소	(120,028)	(72,022)

확정급여부채의 감소	(699,445)	(663,366)

사외적립자산의 증가	(344,041)	(998,693)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	17,335,799	8,455,646

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선급금에서 기타의무형자산으로 대체	9,711,573	13,963,660

23. 우발채무와 약정사항(1) 계류 중인 소송사건 보고기간말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 1건(소송가액: 200,000천원)입니다. 그러나 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 요약반기재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며 당반기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,575,000천 원 에 상당하는 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 타인 (특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	채권자	보증한도	보증실행잔액	보증기간	보증제공내역

IBK기업은행	현금 결제고객	352,000	352,000	2016년 4월 22일~ 2017년 4월 21일	1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무 3. 구매한 재화등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는채무

24. 부문별정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당반기	전반기

2분기	반기	2분기	반기

컨텐츠	13,180,695	28,582,844	11,535,377	24,944,950

플랫폼구축/운영	18,205,550	34,289,336	16,998,816	31,670,236

커머스	15,603,241	28,373,869	8,894,636	16,896,303

합 계	46,989,486	91,246,049	37,428,829	73,511,489

(3) 회사의 매출액은 온라인 정보제공 등의 영업특성 상 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

25. 특수관계자 공시당반기 및 전반기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분	회사명

지배기업	케이티

관계기업	ISU-kth콘텐츠투자조합

지배기업을 통한 기타관계회사	케이티스카이라이프, 케이티씨에스 등 케이티 계열사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

2분기	반기	2분기	반기

지배기업	케이티	부가사업수익 등(주1)	21,372,310	41,278,105	18,651,908	28,740,033

회선사용료 등	2,322,160	4,108,456	1,752,611	3,089,074

자산 취득	-	-	736,000	736,000

지배기업을 통한 기타 관계회사	케이티미디어허브(주2)	수익 등	-	-	-	7,683,785

지급수수료 등	-	-	-	45,812

케이티스카이라이프	수익 등	101,597	185,592	224,208	340,339

지급수수료 등	800,030	1,600,065	1,149,996	1,622,737

케이티씨에스	수익 등	-	-	3,000	3,000

지급수수료 등	813,463	1,626,815	607,791	1,168,548

기타	수익 등	398,148	548,285	192,246	300,995

지급수수료 등	1,006,045	2,179,469	712,813	1,790,808

자산 취득	1,038,700	1,138,856	168,601	183,840

합 계	수 익	21,872,055	42,011,982	19,071,362	37,068,152

비 용	4,941,698	9,514,805	4,223,211	7,716,979

자산 취득	1,038,700	1,138,856	904,601	919,840

(주1) 회사의 케이티에 대한 링고매출(당반기 8,739백만원, 전반기 8,783 백만원)이 포함된 금액입니다.
(주2) 전기에 케이티가 케이티미디어허브를 합병 함에 따라 전1분기까지의 거래만 표시되었으며, 전1분기 이후의 거래는 케이티와의 거래내역에 포함되어 있습니다

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	구 분	당반기말	전기말

지배기업	케이티	매출채권 등	21,188,800	21,823,632

매입채무 등	1,975,326	1,309,356

지배기업을 통한 기타관계회사	케이티스카이라이프	매출채권 등	82,234	447,318

매입채무 등	293,333	293,341

케이티씨에스	매입채무 등	299,542	297,913

기타	매출채권 등	351,129	589,967

매입채무 등	408,261	1,080,002

합 계	매출채권 등	21,622,163	22,860,917

매입채무 등	2,976,462	2,980,612

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

2분기	반기	2분기	반기

단기종업원급여	155,115	594,524	85,569	255,878

퇴직급여	15,061	42,372	10,391	20,782

합 계	170,176	636,896	95,960	276,660

26. 공정가치 측정

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관 측가능한 투입변수(수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	16,690,587	-	-	16,690,587

시장성없는 지분증권	-	-	3,862,437	3,862,437

채무증권	-	-	914,276	914,276

합 계	16,690,587	-	4,776,713	21,467,300

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	20,428,037	-	-	20,428,037

시장성없는 지분증권	-	-	2,662,437	2,662,437

채무증권	-	-	861,554	861,554

합 계	20,428,037	-	3,523,991	23,952,028

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(2) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입(매도)	기말

금융자산

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	2,662,437	-	-	1,200,000	3,862,437

채무증권	861,554	35,712	17,010	-	914,276

합 계	3,523,991	35,712	17,010	1,200,000	4,776,713

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입(매도)	기말

금융자산

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	45,537,218	-	(8,800)	(42,865,981)	2,662,437

채무증권	1,214,196	61,751	1,281	(415,674)	861,554

합 계	46,751,414	61,751	(7,519)	(43,281,655)	3,523,991

(3) 당반기 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.