케이티알파 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 28 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 27 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
케이티하이텔 주식회사

1. 회사의 개요케이티하이텔 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 온라인 정보제공 및 전자상거래 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2018년 6월 30일 현재회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준 서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금(결손금)에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

결합상품 계약자산	683,896

라이선싱: 사용권	122,672

법인세효과	(177,445)

2018년 1월 1일 적용효과	629,123

2018년 6월 30일 기준 회사의 요약반기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약반기손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 회사의 동일자로 종료되는 요약반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당반기말 현재 요약반기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

유동자산	137,674,174	775,566	136,898,608

비유동자산	117,179,148	(66,288)	117,245,436

자산총계	254,853,322	709,278	254,144,044

유동부채	41,861,833	168,689	41,693,144

비유동부채	4,473,034	(46,140)	4,519,174

부채총계	46,334,867	122,549	46,212,318

자본총계	208,518,455	586,729	207,931,726

부채및자본총계	254,853,322	709,278	254,144,044

당반기 중 요약반기손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	125,575,867	(1,040,121)	126,615,988

매출원가	(118,650,087)	1,003,149	(119,653,236)

매출총이익	6,925,780	(36,972)	6,962,752

판매비와일반관리비	(4,950,186)	-	(4,950,186)

영업이익	1,975,594	(36,972)	2,012,566

법인세비용차감전순이익	2,092,952	(36,972)	2,129,924

법인세수익	640,996	(5,422)	646,418

반기순이익	2,733,948	(42,394)	2,776,342

반기총포괄이익	2,591,911	(42,394)	2,634,305

회사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

컨텐츠	회사의 컨텐츠사업 부문은 고객과의 계약에 따라 영화, 영상, 교육 등의 라이선스를 제공하고있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 유의적인 재화나 용역은 없습니다.	기업회계기준서 제1115호 적용 시 라이선스계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 회사는 라이선스 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 기존 회계정책에 따른 인식시점보다 이른 기간에 수익을 인식함에 따라 선수수익이 감소하였습니다.

플랫폼구축/운영	회사는 고객에게 통화부가서비스 결합상품을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 통화부가서비스 결합상품 제공 계약에서 (1) 무료제작서비스, (2) 유료제작서비스,(3) 운영서비스와 같이 구별되는 수행의무를제공합니다.	하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따라 계약자산이 인식되었습니다.

커머스	회사의 커머스사업 부문은 고객에게 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다 . 회사는 카드사와의 제휴를 통하여 최종소비자에게 청구할인 등의 혜택을 제공하고 있습니다.	기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품충당부채로 계상하고, 고객에게서 제품을 회수할 회사의 권리에 대해서 상품회수권이 인식되었습니다. 회사가 카드사와의 제휴를 통하여 최종소비자에게 제공하는 혜택은 고객에게 지급할 대가로판단하여 수익에서 차감하였습니다.

2) 기업회계기준 서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식은 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

구 분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	36,147,733	36,147,733

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	18,000,000	18,000,000

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	3,016,983	3,016,983

기타금융자산	매도가능금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	3,902,837	3,902,837

기타금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	19,421,414	19,421,414

기타금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,045,030	1,045,030

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	32,952,263	32,952,263

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 손익계산서에 별도로 표시합니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택

3) 기 업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 회사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

매출채권및기타채권	36,147,733	-	-	-	36,147,733

기타금융자산	18,000,000	6,919,820	19,421,414	1,045,030	45,386,264

합 계	54,147,733	6,919,820	19,421,414	1,045,030	81,533,997

(단위:천원)

금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	32,952,263	32,952,263

(2) 전기말(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타채권	41,644,747	-	-	41,644,747

기타금융자산	32,000,000	8,019,864	24,486,239	64,506,103

합 계	73,644,747	8,019,864	24,486,239	106,150,850

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	34,688,943	34,688,943

5. 기타유동금융자산

보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	당반기말

상각후원가측정금융자산	18,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	3,016,983

합 계	21,016,983

(2) 전기말(단위:천원)

구 분	전기말

대여금 및 수취채권	32,000,000

당기손익인식금융자산	8,019,864

합 계	40,019,864

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	30,927,156	(600,088)	-	30,327,068	36,491,598	(1,030,384)	-	35,461,214

유동기타채권	6,171,253	(1,510,399)	(1,760)	4,659,094	7,052,491	(2,016,839)	(3,751)	5,031,901

비유동기타채권	1,239,129	-	(77,558)	1,161,571	1,239,129	-	(87,497)	1,151,632

합 계	38,337,538	(2,110,487)	(79,318)	36,147,733	44,783,218	(3,047,223)	(91,248)	41,644,747

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 만기별 국고채 금리로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	4,228,941	-	4,228,941	4,565,189	-	4,565,189

미수수익	148,612	-	148,612	205,463	-	205,463

보증금	281,541	1,161,571	1,443,112	261,249	1,151,632	1,412,881

합 계	4,659,094	1,161,571	5,820,665	5,031,901	1,151,632	6,183,533

7. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	6,265,570	(689,269)	5,576,301	5,115,708	(412,889)	4,702,819

8. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기타자산

선급금	51,175,091	35,652,267	86,827,358	43,090,484	27,291,612	70,382,096

선급비용	1,235,255	181,789	1,417,044	414,296	188,936	603,232

계약자산	513,586	124,713	638,299	-	-	-

상품회수권	261,980	-	261,980	-	-	-

합 계	53,185,912	35,958,769	89,144,681	43,504,780	27,480,548	70,985,328

기타부채

선수수익	1,135,763	-	1,135,763	1,204,003	13,248	1,217,251

선수금	3,460,752	-	3,460,752	5,801,129	-	5,801,129

부가세예수금	1,068,427	-	1,068,427	1,885,487	-	1,885,487

이연수익	52,192	4,588	56,780	-	18,694	18,694

합 계	5,717,134	4,588	5,721,722	8,890,619	31,942	8,922,561

9. 유형자산당반기 및 전반기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,547	26,339,917	6,893,235	54,503,094

감가상각누계액	-	(9,758,234)	(17,481,407)	(2,959,739)	(30,199,380)

손상차손누계액	-	-	(145,767)	(44,020)	(189,787)

기초장부금액	2,184,395	9,327,313	8,712,743	3,889,476	24,113,927

취득및자본적지출(주1)	-	-	367,002	271,396	638,398

처분및폐기	-	-	(4,043)	-	(4,043)

감가상각	-	(238,616)	(1,173,239)	(547,577)	(1,959,432)

반기말장부금액	2,184,395	9,088,697	7,902,463	3,613,295	22,788,850

취득원가	2,184,395	19,085,547	26,073,225	7,164,631	54,507,798

감가상각누계액	-	(9,996,850)	(18,026,349)	(3,507,316)	(31,530,515)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(44,020)	(188,433)

(주1) 선급금에서 기타의유형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

(2) 전반기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,547	20,034,107	4,433,631	45,737,680

감가상각누계액	-	(9,281,002)	(16,525,985)	(2,473,837)	(28,280,824)

손상차손누계액	-	-	(145,767)	(67,264)	(213,031)

기초장부금액	2,184,395	9,804,545	3,362,355	1,892,530	17,243,825

취득및자본적지출(주1)	-	-	330,114	585,933	916,047

처분및폐기	-	-	-	(515)	(515)

감가상각	-	(238,616)	(552,050)	(307,123)	(1,097,789)

반기말장부금액	2,184,395	9,565,929	3,140,419	2,170,825	17,061,568

취득원가	2,184,395	19,085,547	20,364,221	4,930,797	46,564,960

감가상각누계액	-	(9,519,618)	(17,078,035)	(2,692,708)	(29,290,361)

손상차손누계액	-	-	(145,767)	(67,264)	(213,031)

(주1) 선급금에서 기타의유형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

10. 무형자산당반기 및 전반기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	155,090	351,358	40,960,180	5,320,724	155,509,164	202,296,516

감가상각누계액	(51,685)	(315,856)	(28,668,562)	(1,592,332)	(119,649,527)	(150,277,962)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,529,129)	(1,804,375)	(16,537,987)	(26,911,718)

기초장부금액	86,236	12,444	3,762,489	1,924,017	19,321,650	25,106,836

취득및자본적지출(주1)	22,149	-	830,897	581,320	11,490,961	12,925,327

처분및폐기	-	-	-	-	(62,293)	(62,293)

감가상각	(6,656)	(1,948)	(775,579)	(246,845)	(9,095,080)	(10,126,108)

손상차손	-	-	-	-	(636,021)	(636,021)

반기말장부금액	101,729	10,496	3,817,807	2,258,492	21,019,217	27,207,741

취득원가	177,239	351,358	41,791,077	5,902,044	166,937,832	215,159,550

감가상각누계액	(58,341)	(317,804)	(29,444,141)	(1,839,177)	(128,744,607)	(160,404,070)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,529,129)	(1,804,375)	(17,174,008)	(27,547,739)

(주1) 선급금에서 특허권,소프트웨어 및 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

(2) 전반기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	80,084	335,895	40,168,013	4,370,718	136,146,855	181,101,565

감가상각누계액	(41,329)	(311,299)	(27,239,640)	(1,199,561)	(101,051,947)	(129,843,776)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,529,129)	(1,804,375)	(15,220,340)	(25,594,071)

기초장부금액	21,586	1,538	4,399,244	1,366,782	19,874,568	25,663,718

취득및자본적지출(주1)	-	-	264,600	535,696	9,474,663	10,274,959

처분및폐기	-	-	-	-	(83,224)	(83,224)

감가상각	(1,354)	(401)	(694,608)	(184,777)	(9,374,342)	(10,255,482)

손상차손	-	-	-	-	(514,873)	(514,873)

반기말장부금액	20,232	1,137	3,969,236	1,717,701	19,376,792	25,085,098

취득원가	80,084	335,895	40,432,613	4,906,414	145,538,294	191,293,300

감가상각누계액	(42,683)	(311,700)	(27,934,248)	(1,384,338)	(110,426,289)	(140,099,258)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,529,129)	(1,804,375)	(15,735,213)	(26,108,944)

(주1) 선급금에서 특허권,소프트웨어 및 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

11. 기타비유동금융자산(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

기초장부금액	3,902,837	19,583,101	1,000,301	24,486,239	21,985,218

이자수익(주1)	-	-	41,814	41,814	38,538

평가손익	-	(161,687)	2,915	(158,772)	557,504

반기말장부금액	3,902,837	19,421,414	1,045,030	24,369,281	22,581,260

(주1) 채무증권에서 발생한 현재가치할인차금상각액입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

시장성 있는 금융자산	지분증권	17,110,313	17,272,000

시장성 없는 금융자산	지분증권	2,613,938	6,213,938

시장성 없는 금융자산	채무증권	4,645,030	1,000,301

합 계	24,369,281	24,486,239

(3) 2018년 1월 1일 이전에는 기타비유동금융자산이 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 2018년 1월 1일부터 기타비유동금융자산이 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 분류되었습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,677,418	1,627,911

순손익지분	5,702	91,567

반기말장부금액	1,683,120	1,719,478

(2) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

ISU-kth콘텐츠투자조합	대한민국	38.78%	1,900,000	1,683,120	1,677,418

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	20,688,511	21,634,978

미지급금	4,761,786	5,368,135

미지급비용	9,153,038	11,396,855

예수금	736,637	749,814

예수원천세	172,773	166,046

합 계	35,512,745	39,315,828

14. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

복구충당부채(주1)	-	901,539	901,539	-	893,209	893,209

적립금충당부채(주2)	106,450	-	106,450	150,012	-	150,012

반품충당부채(주3)	427,215	-	427,215	101,179	-	101,179

합 계	533,665	901,539	1,435,204	251,191	893,209	1,144,400

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	변동(주4)	반기말	유동성분류

유동	비유동	합 계

복구충당부채(주1)	893,209	8,330	901,539	-	901,539	901,539

적립금충당부채(주2)	150,012	(43,562)	106,450	106,450	-	106,450

반품충당부채(주3)	101,179	326,036	427,215	427,215	-	427,215

합 계	1,144,400	290,804	1,435,204	533,665	901,539	1,435,204

② 전반기(단위:천원)

구 분	기초	변동(주4)	반기말	유동성분류

유동	비유동	합 계

복구충당부채(주1)	248,531	2,303	250,834	-	250,834	250,834

적립금충당부채(주2)	276,205	(27,324)	248,881	248,881	-	248,881

반품충당부채(주3)	115,069	(13,877)	101,192	101,192	-	101,192

합 계	639,805	(38,898)	600,907	350,073	250,834	600,907

(주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 회사는 향후 적립금으로 인하여 고객에게 경제적 의무를 부담하는 부분에 대하여 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.
(주3) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 반품충당부채를 설정하며, 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해서 자산을 인식하고 있습니다.
(주4) 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다.

15. 퇴직급여제도(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 요약반기재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,404,840	14,887,542

사외적립자산의 공정가치	(11,837,933)	(12,791,934)

순확정급여부채	3,566,907	2,095,608

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 순 확 정급여 부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위:천원)

구 분	확정급여 부채 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	14,887,542	(12,791,934)	2,095,608

당기근무원가	1,409,627	-	1,409,627

이자비용(이자수익)	160,771	(135,624)	25,147

소 계	16,457,940	(12,927,558)	3,530,382

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	23,327	23,327

소 계	-	23,327	23,327

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,057,334)	1,066,298	8,964

관계사 전입	4,234	-	4,234

반기말	15,404,840	(11,837,933)	3,566,907

② 전반기(단위:천원)

구 분	확정급여 부채 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	11,841,160	(10,583,396)	1,257,764

당기근무원가	1,193,870	-	1,193,870

이자비용(이자수익)	98,095	(86,146)	11,949

소 계	13,133,125	(10,669,542)	2,463,583

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	6,829	6,829

소 계	-	6,829	6,829

기업이 납부한 기여금	-	(1,063,315)	(1,063,315)

제도에서 지급한 금액	(699,300)	606,508	(92,792)

반기말	12,433,825	(11,119,520)	1,314,305

(3) 보 고 기간말 현재 사외적립자산의 공정 가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금융상품	11,837,933	12,791,934

(4) 당반기 및 전반기 중 요약반기손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,409,627	1,193,870

이자원가	160,771	98,095

사외적립자산의 이자수익	(135,624)	(86,146)

합 계	1,434,774	1,205,819

16. 매출액(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	컨텐츠	12,180,017	26,844,975	12,122,445	29,174,977

플랫폼구축/운영	16,182,472	29,302,759	16,957,359	30,471,826

커머스	35,273,970	69,428,133	25,739,225	49,552,785

합 계	63,636,459	125,575,867	54,819,029	109,199,588

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기말

계약자산	638,299	-

17. 건설계약보고기간말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	6,922,334	10,029,889

차감 : 진행청구액	2,353,148	3,895,643

합계	4,569,186	6,134,246

미청구공사(*)	4,569,186	6,134,246

초과청구공사	-	-

(*) 대손충당금(당반기말: 28,786천원, 전기말: 95,081천원)을 차감하기 전 금액입니다.

18. 판매비와일반관리비당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	862,195	2,154,964	887,393	2,050,092

퇴직급여	82,500	164,999	65,657	131,314

복리후생비	235,206	522,873	219,567	504,511

여비교통비	7,437	19,054	14,167	44,824

통신비	16,205	32,108	17,871	30,820

수도광열비	201,542	443,060	187,627	404,528

세금과공과	124,680	226,904	127,814	316,805

지급수수료	485,243	900,046	483,678	859,611

지급임차료	25,787	69,228	25,036	62,590

광고선전비	15,839	53,839	13,239	55,397

감가상각비	133,601	263,041	128,446	248,373

무형자산상각비	57,442	109,491	46,277	87,679

대손상각비(환입)	(129,301)	(451,821)	113,457	(46,716)

수선유지비	1,574	1,864	1,017	4,551

용역비	38,638	118,028	29,016	145,726

보험료	9,717	18,688	8,588	18,987

접대비	9,173	20,826	16,889	27,781

교육훈련비	32,993	99,776	17,333	84,356

소모품비	41,362	62,864	26,788	58,242

도서인쇄비	4,701	14,160	2,691	6,996

차량유지비	3,041	9,239	6,556	13,096

회의비	17,589	58,569	20,127	46,792

행사비	23,882	38,386	22,601	40,436

합 계	2,301,046	4,950,186	2,481,835	5,196,791

19. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와일반관리비	합 계	매출원가	판매비와일반관리비	합 계

재고자산의변동

상품증감	1,585,232	-	1,585,232	(873,481)	-	(873,481)

상품구입	9,203,796	-	9,203,796	22,954,862	-	22,954,862

종업원급여	6,975,844	944,694	7,920,538	14,196,908	2,319,963	16,516,871

감가상각비	843,727	133,600	977,327	1,696,391	263,041	1,959,432

무형자산상각비	5,224,565	57,442	5,282,007	10,016,617	109,491	10,126,108

지급수수료	24,387,324	485,243	24,872,567	47,845,150	900,046	48,745,196

용역비	7,662,980	38,638	7,701,618	14,481,933	118,028	14,599,961

기타	3,877,178	641,428	4,518,606	8,331,707	1,239,617	9,571,324

합 계	59,760,646	2,301,045	62,061,691	118,650,087	4,950,186	123,600,273

(2) 전반기(단위:천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와일반관리비	합 계	매출원가	판매비와일반관리비	합 계

재고자산의변동

상품증감	(531,877)	-	(531,877)	(1,600,102)	-	(1,600,102)

상품구입	7,432,297	-	7,432,297	16,388,178	-	16,388,178

종업원급여	6,833,520	953,050	7,786,570	13,587,467	2,181,406	15,768,873

감가상각비	421,536	128,445	549,981	849,416	248,373	1,097,789

무형자산상각비	5,218,793	46,278	5,265,071	10,167,803	87,679	10,255,482

지급수수료	19,334,384	483,679	19,818,063	40,026,109	859,611	40,885,720

용역비	8,669,935	29,016	8,698,951	15,070,279	145,726	15,216,005

기타	3,638,804	841,367	4,480,171	7,177,046	1,673,996	8,851,042

합 계	51,017,392	2,481,835	53,499,227	101,666,196	5,196,791	106,862,987

20. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기① 3개월(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	기타	합 계

금융수익

외환차익	6,342	-	-	-	-	6,342

외화환산이익	172,966	-	-	-	-	172,966

이자수익	166,813	-	-	21,543	-	188,356

기타금융자산평가이익	-	10,553	-	-	-	10,553

기타금융자산처분이익	-	9,162	-	-	-	9,162

합 계	346,121	19,715	-	21,543	-	387,379

금융비용

외환차손	7,402	-	-	-	-	7,402

외화환산손실	(14,796)	-	-	-	-	(14,796)

이자비용	-	-	-	-	4,188	4,188

합 계	(7,394)	-	-	-	4,188	(3,206)

② 누적(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	기타	합 계

금융수익

외환차익	10,072	-	-	-	-	10,072

외화환산이익	173,362	-	-	-	-	173,362

이자수익	315,650	-	-	42,429	-	358,079

배당금수익	-	-	423,164	-	-	423,164

기타금융자산평가이익	-	16,983	-	-	-	16,983

기타금융자산처분이익	-	34,998	-	-	-	34,998

합 계	499,084	51,981	423,164	42,429	-	1,016,658

금융비용

외환차손	13,410	-	-	-	-	13,410

외화환산손실	373	-	-	-	-	373

이자비용	-	-	-	-	8,329	8,329

합 계	13,783	-	-	-	8,329	22,112

(2) 전반기① 3개월(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타	합 계

금융수익

외환차익	6,965	-	-	-	6,965

외화환산이익	8,928	-	-	-	8,928

이자수익	228,225	-	16,216	-	244,441

배당금수익	-	-	10	-	10

단기매매증권평가이익	-	19,831	-	-	19,831

단기매매증권처분이익	-	18,179	-	-	18,179

합 계	244,118	38,010	16,226	-	298,354

금융비용

외환차손	74,215	-	-	-	74,215

외화환산손실	(100,805)	-	-	-	(100,805)

이자비용	-	-	-	1,158	1,158

합 계	(26,590)	-	-	1,158	(25,432)

② 누적(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	기타	합 계

금융수익

외환차익	22,462	-	-	-	22,462

외화환산이익	9,975	-	-	-	9,975

이자수익	450,966	-	39,153	-	490,119

배당금수익	-	-	414,417	-	414,417

단기매매증권평가이익	-	30,449	-	-	30,449

단기매매증권처분이익	-	36,990	-	-	36,990

합 계	483,403	67,439	453,570	-	1,004,412

금융비용

외환차손	92,091	-	-	-	92,091

외화환산손실	66,337	-	-	-	66,337

이자비용	-	-	-	2,303	2,303

합 계	158,428	-	-	2,303	160,731

21. 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	150	300	150	300

유형자산처분이익	-	4,007	-	-

기타	34,823	57,712	27,770	45,486

합 계	34,973	62,019	27,920	45,786

22. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	515

무형자산손상차손	636,021	636,021	514,873	514,873

기타의대손상각비	121,860	304,071	72,580	499,619

기부금	-	-	15,977	25,877

기타	5	4,819	2,268	2,268

합 계	757,886	944,911	605,698	1,043,152

23. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당반기에는 평균법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 유효세율을 산정하지 않았으며, 전반기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 7.2%입니다.

24. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)(단위:원)	1,567,397,717	2,733,948,184	1,179,530,868	2,109,800,393

가중평균유통보통주식수(단위:주)	35,715,022	35,715,022	35,715,022	35,715,022

주당순이익(손실)(단위:원)	44	77	33	59

한편, 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	2,733,948	2,109,800

2. 조정항목	12,710,885	12,775,780

퇴직급여	1,434,774	1,205,819

기타의대손상각비	304,071	499,619

감가상각비	1,959,432	1,097,789

무형자산상각비	10,126,108	10,255,482

외화환산손실	373	66,337

유형자산처분손실	-	515

무형자산손상차손	636,021	514,873

외화환산이익	(173,362)	(9,975)

유형자산처분이익	(4,007)	-

기타금융자산평가이익	(16,983)	(30,449)

기타금융자산처분이익	(34,998)	(36,990)

이자수익	(358,079)	(490,119)

배당금수익	(423,164)	(414,417)

법인세비용(수익)	(640,996)	164,682

기타	(98,305)	(47,386)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,589,504)	(7,863,134)

매출채권의 감소	5,689,765	7,992,290

기타유동채권의 감소	898,258	698,966

기타비유동채권의 감소	-	5,979

기타유동자산의 증가	(3,888,788)	(6,971,892)

기타비유동자산의 감소	451,713	580,841

재고자산의 증가	(1,162,170)	(1,567,832)

매입채무의 감소	(946,507)	(2,352,719)

기타유동채무의 감소	(2,850,498)	(3,548,206)

기타유동부채의 감소	(3,118,359)	(1,483,941)

충당부채의 증가(감소)	323,885	(60,513)

확정급여부채의 감소	(1,057,335)	(699,300)

관계사전입	4,234	-

사외적립자산의 감소(증가)	1,066,298	(456,807)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	10,855,329	7,022,446

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

선급금에서 기타의무형자산으로 대체	10,735,363	9,362,277

26. 우발채무와 약정사항(1) 계류 중인 소송사건 당반기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 2건 (소송가 액: 4,998,549천원) 입니다 . 그러나 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 요약반기재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며 당반기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 회사는 서울보증 보험으로부터 1,149,000천 원 에 상당하는 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	한도금액	실행금액	약정기간

지급보증	입찰보증	9,468,835	113,300	2016/11/01~2018/10/31

계약/하자보증	17,754,066	893,822

선급금/기타보증	6,509,824	509,252

합 계	33,732,725	1,516,374

(4) 당반기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지 분액( 295,901천원) 에 상당하는 담보와 보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 타인(특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공처	채권자	보증한도	보증실행잔액	보증기간	보증제공내역

신한은행	현금 결제고객	538,000	538,000	2018년 4월 19일~ 2019년 4월 19일	1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무3. 구매한 재화등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무

(6) 당반기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스 사업에서 발생하는 영업이익의 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야하는 의무를 보유하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자 등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다.

27. 부문별정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

컨텐츠	12,180,017	26,844,975	12,122,445	29,174,977

플랫폼구축/운영	16,182,472	29,302,759	16,957,359	30,471,826

커머스	35,273,970	69,428,133	25,739,225	49,552,785

합 계	63,636,459	125,575,867	54,819,029	109,199,588

(3) 회사의 매출액은 온라인 정보제공 등의 영업특성 상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)케이티입니다. (주석 28 참조)

28. 특수관계자 공시 당반기 및 전반기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분	회사명

지배기업	(주)케이티

관계기업	ISU-kth콘텐츠투자조합

기타 특수관계자	(주)케이티스카이라이프, (주)케이티씨에스 등 (주)케이티 계열사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	(주)케이티	매출 등(주1)	17,938,102	34,495,592	19,022,462	36,718,981

회선사용료 등	4,044,189	7,384,318	3,357,274	5,612,381

지배기업을 통한기타관계회사	(주)케이티스카이라이프	매출 등	404,808	529,035	356,218	671,474

지급수수료 등	2,250,033	4,513,492	1,477,453	2,552,485

(주)케이티씨에스	매출 등	72,000	144,000	98,809	136,482

지급수수료 등	887,252	1,873,659	1,027,993	1,943,108

기타	매출 등	941,186	1,224,454	252,388	549,699

지급수수료 등	1,048,924	1,845,501	893,207	1,401,376

자산 취득	78,576	107,121	62,881	217,329

합 계	수 익	19,356,096	36,393,081	19,729,877	38,076,636

비 용	8,230,398	15,616,970	6,755,927	11,509,350

자산 취득	78,576	107,121	62,881	217,329

(주1) 회사의 케이티에 대한 링고매출(당반기 9,190백만원, 전반기 8,923백만원)이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	구 분	당반기말	전기말

지배기업	(주)케이티	매출채권 등	18,372,575	22,349,817

매입채무 등	1,600,365	1,906,827

지배기업을 통한 기타관계회사	(주)케이티스카이라이프	매출채권 등	370,479	84,252

매입채무 등	825,000	531,667

(주)케이티씨에스	매출채권 등	26,400	27,500

매입채무 등	325,948	346,083

기타	매출채권 등	1,703,564	402,350

매입채무 등	295,665	266,414

합 계	매출채권 등	20,473,018	22,863,919

매입채무 등	3,046,978	3,050,991

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	137,349	517,907	106,476	506,577

퇴직급여	25,964	42,306	5,848	27,130

합 계	163,313	560,213	112,324	533,707

29. 공정가치 측정

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	3,016,983	3,902,837	6,919,820

기타포괄손익공정가치측정지분상품	17,110,313	-	2,311,101	19,421,414

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	1,045,030	1,045,030

합 계	17,110,313	3,016,983	7,258,968	27,386,264

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	17,272,000	-	-	17,272,000

시장성없는 지분증권	-	-	6,213,938	6,213,938

채무증권	-	-	1,000,301	1,000,301

합 계	17,272,000	-	7,214,239	24,486,239

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(2) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말

당기손익공정가치측정금융자산	3,902,837	-	-	3,902,837

기타포괄손익공정가치측정지분상품	2,311,101	-	-	2,311,101

기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,000,301	41,814	2,915	1,045,030

합 계	7,214,239	41,814	2,915	7,258,968

② 전반기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	반기말

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	4,522,738	-	-	4,522,738

채무증권	931,475	38,538	(2,275)	967,738

합 계	5,454,213	38,538	(2,275)	5,490,476

(3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.