케이티알파 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 29 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 28 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
케이티하이텔 주식회사

1. 회사의 개요케이티하이텔 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 온라인 정보제공 및 전자상거래 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2019년 3월 31일 현재회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.1) 리스의 정의종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.2) 리스이용자 회사는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스(예 : OA설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	9,039,342	160,322	9,199,664

당분기말	9,434,332	226,306	9,660,638

① 유의적인 회계정책회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 계약기간 동안 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후5년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 계약에 따라 매년 추가 임차료를 지급해야 합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.3) 리스제공자회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 변동되어 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 평가하였습니다. 판단 결과 리스제공자로서 재무제표에 미치는 유의적인 영향력은 없습니다.

회사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단 결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	9,199,664

선급비용	(7,624)

리스부채	9,192,040

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.57% 입니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말 운용리스 약정	10,611,546

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	9,192,040

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	9,192,040

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 9,660,638천원을 인식하였고,리스부채 로 9,660,386 천 원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 318,333 천원, 이자비용 83,543 천원을 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

매출채권및기타채권	46,831,057	-	-	-	46,831,057

기타금융자산	11,000,000	24,333,268	19,308,105	1,123,597	55,764,970

합 계	57,831,057	24,333,268	19,308,105	1,123,597	102,596,027

(단위:천원)

금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	38,340,085	38,340,085

(2) 전기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

매출채권및기타채권	45,295,502	-	-	-	45,295,502

기타금융자산	13,000,000	25,204,562	19,291,092	1,098,479	58,594,133

합 계	58,295,502	25,204,562	19,291,092	1,098,479	103,889,635

(단위:천원)

금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	44,711,178	44,711,178

5. 기타유동금융자산

보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	11,000,000	13,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	14,575,260	18,174,430

합 계	25,575,260	31,174,430

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	40,263,131	(2,494,923)	-	37,768,208	38,725,064	(2,313,184)	-	36,411,880

유동기타채권	9,620,422	(2,039,472)	(40)	7,580,910	9,164,876	(1,444,130)	-	7,720,746

비유동기타채권	1,555,945	-	(74,005)	1,481,940	1,239,129	-	(76,253)	1,162,876

합 계	51,439,498	(4,534,395)	(74,045)	46,831,058	49,129,069	(3,757,314)	(76,253)	45,295,502

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 만기별 국고채 금리로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	7,464,111	-	7,464,111	7,368,272	-	7,368,272

미수수익	52,738	-	52,738	38,373	-	38,373

보증금	64,061	1,481,940	1,546,001	314,101	1,162,876	1,476,977

합 계	7,580,910	1,481,940	9,062,850	7,720,746	1,162,876	8,883,622

7. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	7,154,637	(1,549,659)	5,604,978	7,819,494	(1,403,261)	6,416,233

8. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기타자산

선급금	31,318,400	34,514,167	65,832,567	38,559,886	26,526,172	65,086,058

선급비용	677,685	171,646	849,331	778,508	142,597	921,105

계약자산	503,474	62,765	566,239	526,337	54,049	580,386

상품회수권	237,071	-	237,071	388,858	-	388,858

합 계	32,736,630	34,748,578	67,485,208	40,253,589	26,722,818	66,976,407

기타부채

선수수익	897,409	-	897,409	1,592,345	-	1,592,345

선수금	7,056,324	-	7,056,324	5,609,542	-	5,609,542

부가세예수금	704,961	-	704,961	1,849,610	-	1,849,610

이연수익	142,701	142	142,843	121,264	142	121,406

합 계	8,801,395	142	8,801,537	9,172,761	142	9,172,903

9. 유형자산당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,548	27,436,028	7,705,375	56,411,346

감가상각누계액	-	(10,235,467)	(19,218,158)	(3,906,040)	(33,359,665)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(27,577)	(171,990)

기초장부금액	2,184,395	8,850,081	8,073,457	3,771,758	22,879,691

취득및자본적지출	-	-	1,655,266	837,009	2,492,275

감가상각	-	(119,308)	(674,844)	(341,290)	(1,135,442)

분기말장부금액	2,184,395	8,730,773	9,053,879	4,267,477	24,236,524

취득원가	2,184,395	19,085,548	29,091,294	8,542,384	58,903,621

감가상각누계액	-	(10,354,775)	(19,893,002)	(4,247,330)	(34,495,107)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(27,577)	(171,990)

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,547	26,339,917	6,893,235	54,503,094

감가상각누계액	-	(9,758,234)	(17,481,407)	(2,959,739)	(30,199,380)

손상차손누계액	-	-	(145,767)	(44,020)	(189,787)

기초장부금액	2,184,395	9,327,313	8,712,743	3,889,476	24,113,927

취득및자본적지출	-	-	142,558	79,923	222,481

처분및폐기	-	-	(4,043)	-	(4,043)

감가상각	-	(119,308)	(591,106)	(271,691)	(982,105)

분기말장부금액	2,184,395	9,208,005	8,260,152	3,697,708	23,350,260

취득원가	2,184,395	19,085,548	25,848,782	6,973,157	54,091,882

감가상각누계액	-	(9,877,543)	(17,444,217)	(3,231,429)	(30,553,189)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(44,020)	(188,433)

10. 리스(1) 리스계약의 주요내용 회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다.(2) 리스자산당분기말과 당기초 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

건물	9,434,332	9,039,342

차량운반구	226,306	160,322

합 계	9,660,638	9,199,664

(3) 리스부채당분기말과 당기초 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	1,395,922	1,298,497

비유동	8,264,464	7,893,543

합 계	9,660,386	9,192,040

(4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	1,423,287	27,365	1,395,922

1년 초과 5년 이내	5,491,969	559,243	4,932,726

5년 초과	4,215,762	884,023	3,331,739

합 계	11,131,018	1,470,631	9,660,387

(5) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상각	처분	분기말

사용권자산	9,199,664	805,830	(318,333)	(26,523)	9,660,638

- 리스부채(단위:천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	처분	분기말

리스부채	9,192,040	801,838	(390,583)	83,543	(26,452)	9,660,386

(6) 상기 리스계약과 관련하여 2019년에 적용한 할인율은 3.57 %입니다.(7) 당분기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 12,626천원 입니다.

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	194,704	404,173	42,672,111	7,163,841	177,667,500	228,102,329

감가상각누계액	(65,767)	(331,787)	(30,215,525)	(2,119,153)	(138,388,182)	(171,120,414)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,576,276)	(1,804,375)	(18,969,120)	(29,389,998)

기초장부금액	111,768	49,328	3,880,310	3,240,313	20,310,198	27,591,917

취득및자본적지출(주1)	-	500	2,193,729	662,680	4,602,721	7,459,630

기타증감	-	-	-	-	(53,774)	(53,774)

감가상각	(3,544)	(3,423)	(426,906)	(173,393)	(4,624,042)	(5,231,308)

분기말장부금액	108,224	46,405	5,647,133	3,729,600	20,235,103	29,766,465

취득원가	194,704	404,673	44,865,840	7,826,521	182,216,447	235,508,185

감가상각누계액	(69,311)	(335,210)	(30,642,431)	(2,292,546)	(143,012,224)	(176,351,722)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,576,276)	(1,804,375)	(18,969,120)	(29,389,998)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	155,090	351,358	40,960,180	5,320,724	155,509,164	202,296,516

감가상각누계액	(51,685)	(315,856)	(28,668,562)	(1,592,332)	(119,649,527)	(150,277,962)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,529,129)	(1,804,375)	(16,537,987)	(26,911,718)

기초장부금액	86,236	12,444	3,762,489	1,924,017	19,321,650	25,106,836

취득및자본적지출(주1)	22,149	-	104,100	372,455	6,000,928	6,499,632

기타증감	-	-	-	-	(34,412)	(34,412)

감가상각	(3,548)	(974)	(376,390)	(121,908)	(4,341,281)	(4,844,101)

분기말장부금액	104,837	11,470	3,490,199	2,174,564	20,946,885	26,727,955

취득원가	177,239	351,358	41,064,280	5,693,179	161,475,680	208,761,736

감가상각누계액	(55,233)	(316,830)	(29,044,952)	(1,714,240)	(123,990,808)	(155,122,063)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,529,129)	(1,804,375)	(16,537,987)	(26,911,718)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

12. 기타비유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	9,758,008	7,030,132

기타포괄손익공정가치측정지분상품	19,308,105	19,291,092

기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,123,597	1,098,479

합 계	30,189,710	27,419,703

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품

기초장부금액	19,291,092	1,098,479	19,583,101	1,000,301

이자수익(주1)	-	22,329	-	20,580

평가손익	17,013	2,789	(404,618)	(799)

기말장부금액	19,308,105	1,123,597	19,178,483	1,020,082

(주1) 채무증권에서 발생한 현재가치할인차금상각액입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

시장성 있는 금융자산	지분증권	17,352,905	17,335,892

시장성 없는 금융자산	지분증권	2,258,037	2,258,037

시장성 없는 금융자산	채무증권	10,578,768	7,825,774

합 계	30,189,710	27,419,703

13. 관계기업투자

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,637,502	1,677,418

순손익지분	9,696	(1,705)

분기말장부금액	1,647,198	1,675,713

(2) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

ISU-kth콘텐츠투자조합	대한민국	38.78%	1,900,000	1,504,765	1,495,069

리틀빅픽쳐스(주1)	대한민국	1.96%	125,627	142,433	142,433

합 계	2,025,627	1,647,198	1,637,502

(주1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하는 전환상환우선주 취득으로 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,987,109	-	30,872,708	-

미지급금	3,832,112	-	3,722,111	-

미지급비용	8,738,035	406,097	15,170,076	425,713

예수금	853,501	-	808,936	-

예수원천세	1,007,762	-	350,998	-

합 계	40,418,519	406,097	50,924,829	425,713

15. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

복구충당부채(주1)	-	1,061,515	1,061,515	-	972,044	972,044

적립금충당부채(주2)	177,579	-	177,579	66,025	-	66,025

반품충당부채(주3)	339,923	-	339,923	621,203	-	621,203

합 계	517,502	1,061,515	1,579,017	687,228	972,044	1,659,272

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	복구충당부채	적립금충당부채	반품충당부채	합 계

전분기초	893,209	150,012	101,179	1,144,400

변동(주4)	4,142	66,487	411,886	482,515

전분기말	897,351	216,499	513,065	1,626,915

당분기초	972,044	66,025	621,203	1,659,272

변동(주4)	89,471	111,554	(281,280)	(80,255)

당분기말	1,061,515	177,579	339,923	1,579,017

(주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 회사는 향후 적립금으로 인하여 고객에게 경제적 의무를 부담하는 부분에 대하여 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.
(주3) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 반품충당부채를 설정하며, 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해서 자산을 인식하고 있습니다.
(주4) 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다.

16. 퇴직급여제도(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	17,359,373	16,364,715

사외적립자산의 공정가치	(15,093,662)	(14,950,590)

순확정급여부채	2,265,711	1,414,125

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 순 확 정급여 부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	확정급여 부채 현재가치	사외적립자산	합 계

분기초	16,364,715	(14,950,590)	1,414,125

당기근무원가	734,579	-	734,579

이자비용(이자수익)	76,973	(69,549)	7,424

소 계	17,176,267	(15,020,139)	2,156,128

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	31,130	31,130

소 계	-	31,130	31,130

제도에서 지급한 금액	(104,562)	110,324	5,762

관계사 전입	287,668	(214,977)	72,691

분기말	17,359,373	(15,093,662)	2,265,711

② 전분기(단위:천원)

구 분	확정급여 채 무	사외적립자산	합 계

분기초	14,887,542	(12,791,934)	2,095,608

당기근무원가	704,813	-	704,813

이자비용(이자수익)	80,386	(67,812)	12,574

소 계	15,672,741	(12,859,746)	2,812,995

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	14,217	14,217

소 계	-	14,217	14,217

제도에서 지급한 금액	(474,995)	506,842	31,847

관계사 전입	4,234	-	4,234

분기말	15,201,980	(12,338,687)	2,863,293

(3) 보 고 기간말 현재 사외적립자산의 공정 가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	15,093,662	14,950,590

(4) 당분기 및 전분기 중 요약분기손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	734,579	704,813

이자원가	76,973	80,386

사외적립자산의 이자수익	(69,549)	(67,812)

합 계	742,003	717,387

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익 원천회사의 주요 수익은 컨텐츠수익, 플랫폼구축/운영수익, 커머스수익입니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	72,551,442	61,939,408

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

컨텐츠	16,208,393	14,664,957

플랫폼구축/운영	16,757,596	13,120,288

커머스	39,585,453	34,154,163

합 계	72,551,442	61,939,408

수익 인식 시기

한 시점에 이행	55,793,846	48,819,120

기간에 걸쳐 이행	16,757,596	13,120,288

합 계	72,551,442	61,939,408

(3) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 수취채권은 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

계약자산	503,474	62,765	566,239	526,337	54,049	580,386

수취채권	40,263,131	-	40,263,131	38,725,064	-	38,725,064

계약자산은 고객에게 통제가 이전된 용역에 대해 고객에게 청구하지 않은 금액에 대한 자산입니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	7,884,554	6,611,329

차감 : 진행청구액	790,000	473,400

합계	7,094,554	6,137,929

미청구공사(주1)	7,094,554	6,137,929

초과청구공사	-	-

(주1) 대손충당금(당분기말: 45,405천원, 전기말: 26,393천원)을 차감하기 전 금액입 니다.

18. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,139,509	1,292,769

퇴직급여	85,330	82,500

복리후생비	322,898	287,667

여비교통비	17,838	11,617

통신비	16,536	15,903

수도광열비	249,044	241,518

세금과공과	101,831	102,224

지급수수료	545,201	414,803

지급임차료	39,841	43,441

광고선전비	53,394	38,000

감가상각비	129,565	129,441

무형자산상각비	72,140	52,049

대손상각비(대손충당금환입)	181,036	(322,520)

수선유지비	238	290

용역비	94,719	79,390

보험료	9,308	8,971

접대비	8,562	11,654

교육훈련비	63,444	66,783

소모품비	46,904	21,503

도서인쇄비	3,825	9,459

차량유지비	4,278	6,197

회의비	30,954	40,979

행사비	20,715	14,503

합 계	3,237,110	2,649,141

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와일반관리비	합 계	매출원가	판매비와일반관리비	합 계

재고자산의변동

상품증감	811,256	-	811,256	(2,458,713)	-	(2,458,713)

상품구입	8,343,664	-	8,343,664	13,751,066	-	13,751,066

종업원급여	7,563,993	1,224,839	8,788,832	7,221,064	1,375,269	8,596,333

감가상각비	953,773	129,565	1,083,338	852,664	129,441	982,105

사용권자산상각비	318,333	-	318,333	-	-	-

무형자산상각비	5,093,286	72,140	5,165,426	4,792,052	52,049	4,844,101

지급수수료	32,826,948	545,201	33,372,149	23,457,826	414,803	23,872,629

용역비	8,894,596	94,719	8,989,315	6,818,953	79,390	6,898,343

기타	4,437,658	1,170,646	5,608,304	4,454,529	598,189	5,052,718

합 계	69,243,507	3,237,110	72,480,617	58,889,441	2,649,141	61,538,582

20. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	기타	합 계

금융수익

외환차익	9,343	-	-	-	-	9,343

외화환산이익	63,437	-	-	-	-	63,437

이자수익	197,338	-	-	22,635	-	219,973

배당금수익	-	6,212	464,142	-	-	470,354

기타금융자산평가이익	-	132,651	-	-	-	132,651

기타금융자산처분이익	-	7,939	-	-	-	7,939

합 계	270,118	146,802	464,142	22,635	-	903,697

금융비용

외환차손	4,906	-	-	-	-	4,906

외화환산손실	330	-	-	-	-	330

이자비용	-	-	-	-	4,567	4,567

리스부채이자비용	-	-	-	-	83,543	83,543

합 계	5,236	-	-	-	88,110	93,346

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	기타	합 계

금융수익

외환차익	3,730	-	-	-	-	3,730

외화환산이익	397	-	-	-	-	397

이자수익	148,837	-	-	20,885	-	169,722

배당금수익	-	-	423,164	-	-	423,164

기타금융자산평가이익	-	6,430	-	-	-	6,430

기타금융자산처분이익	-	25,836	-	-	-	25,836

합 계	152,964	32,266	423,164	20,885	-	629,279

금융비용

외환차손	6,007	-	-	-	-	6,007

외화환산손실	15,168	-	-	-	-	15,168

이자비용	-	-	-	-	4,142	4,142

합 계	21,175	-	-	-	4,142	25,317

21. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	150	150

유형자산처분이익	-	4,007

기타	42,196	22,890

합 계	42,346	27,047

22. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	661,580	182,210

기타	11,197	4,815

합 계	672,777	187,025

23. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 275%이며, 전분기에는 평균법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.24. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)(단위:원)	(456,938,062)	1,166,550,467

가중평균유통보통주식수(단위:주)	35,715,022	35,715,022

주당순이익(손실)(단위:원)	(13)	33

한편, 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(456,938)	1,166,550

2. 조정항목	8,977,456	5,501,427

퇴직급여	742,003	717,387

기타의대손상각비	661,580	182,210

감가상각비	1,083,338	982,105

사용권자산상각비	318,333	-

무형자산상각비	5,165,426	4,844,101

외화환산손실	330	15,168

재고자산평가손실	600,067	9,659

외화환산이익	(63,437)	(397)

유형자산처분이익	-	(4,007)

기타금융자산평가이익	(132,651)	(6,430)

기타금융자산처분이익	(7,939)	(25,836)

이자수익	(219,973)	(169,722)

배당금수익	(470,354)	(423,164)

법인세비용(수익)	717,379	(323,447)

기타	583,354	(296,200)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(8,453,179)	(5,366,583)

매출채권의 감소(증가)	(1,500,619)	3,633,404

유동기타채권의 감소	838,692	1,348,212

기타비유동채권의 증가	(66,816)	-

기타유동자산의 감소	5,464,223	28,836

기타비유동자산의 감소(증가)	(2,522,573)	26,299

재고자산의 감소(증가)	200,063	(2,462,595)

매입채무의 증가(감소)	(4,969,295)	735,674

기타유동채무의 감소	(6,009,022)	(5,564,052)

기타유동부채의 증가(감소)	282,116	(3,617,860)

충당부채의 증가(감소)	(228,786)	482,666

비유동매입채무및기타채무의 감소	(19,615)	-

기타비유동부채의 감소	-	(13,248)

확정급여부채의 증가(감소)	183,106	(470,761)

사외적립자산의 감소(증가)	(104,653)	506,842

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	67,339	1,301,394

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선급금에서 기타의무형자산으로 대체	3,771,793	5,342,328

26. 우발채무와 약정사항(1) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 4건 (소송가액: 841,108천원) 입니다. 그러나 회사의 경영진은 동 사항들이 회사의 요약분기재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	한도금액	실행금액	약정기간

지급보증	입찰보증	9,744,624	118,300	2018/10/22~2021/10/22

계약/하자보증	18,271,170	1,035,219

선급금/기타보증	6,699,429	489,252

합 계	34,715,223	1,642,771

(4) 당분기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지 분액( 304,520천원) 에 상당하는 담보와 보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 타인(특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공처	채권자	보증한도	보증실행잔액	보증기간	보증제공내역

신한은행	현금 결제고객	538,000	538,000	2018년 4월 19일~ 2019년 4월 19일	1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대 금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무

(6) 당분기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스 사업에서 발생하는 영업이익의 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야하는 의무를 보유하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자 등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다.

27. 부문별정보

(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	유형	사업 내용

컨텐츠	재화의 제공	영상컨텐츠 디지털 판권 수급 및 유통

플랫폼구축/운영	용역의 제공	서비스, 플랫폼, 솔루션 등 IT 서비스 제공

커머스	재화의 제공	T커머스 서비스 제공(양방향 데이터 TV 쇼핑)

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

컨텐츠	16,208,393	14,664,957

플랫폼구축/운영	16,757,596	13,120,288

커머스	39,585,453	34,154,163

합 계	72,551,442	61,939,408

(3) 회사의 매출액은 온라인 정보제공 등의 영업특성 상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)케이티입니다. (주석 28 참조)

28. 특수관계자 공시 당분기 및 전분기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분	회사명

지배기업	(주)케이티

관계기업	ISU-kth콘텐츠투자조합, (주)리틀빅픽쳐스

기타 특수관계자	(주)케이티스카이라이프, (주)케이티씨에스 등 (주)케이티 계열사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	(주)케이티	매출 등(주1)	20,627,258	16,557,490

회선사용료 등	4,437,325	3,340,129

자산 취득	243,398	-

지배기업을 통한기타관계회사	(주)케이티스카이라이프	매출 등	203,466	124,227

지급수수료 등	2,250,623	2,263,459

(주)케이티씨에스	매출 등	52,400	72,000

지급수수료 등	1,112,196	986,407

(주)케이티디에스	매출 등	-	43,533

지급수수료 등	250,659	272,818

자산 취득	3,102,918	-

기타	매출 등	64,148	239,735

지급수수료 등	1,587,406	523,759

자산 취득	113,495	28,545

관계기업	(주)리틀빅픽쳐스	지급수수료 등	22,393	-

자산 취득	30,000	-

합 계	수 익	20,947,272	17,036,985

비 용	9,660,602	7,386,572

자산 취득	3,489,811	28,545

(주1) 회사가 케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 (당분기 6,109 백만 원 , 전분기 4,841백 만원) 이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)케이티	매출채권 등	25,035,411	23,718,388

매입채무 등	2,471,794	1,721,936

지배기업을 통한 기타관계회사	(주)케이티스카이라이프	매출채권 등	132,490	177,197

매입채무 등	825,889	825,000

(주)케이티씨에스	매출채권 등	452,680	25,740

매입채무 등	378,270	361,677

(주)케이티디에스	매출채권 등	45,650	357,640

매입채무 등	405,779	140,384

기타	매출채권 등	267,432	274,522

매입채무 등	499,301	554,321

관계기업	(주)리틀빅픽쳐스	기타자산	9,861,694	8,475,000

매입채무 등	9,077	108,803

합 계	매출채권 등	25,933,663	24,553,487

기타자산	9,861,694	8,475,000

매입채무 등	4,590,110	3,712,121

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	239,546	380,558

퇴직급여	9,052	16,342

합 계	248,598	396,900

29. 공정가치 측정

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	24,333,268	24,333,268

기타포괄손익공정가치측정지분상품	17,352,905	-	1,955,200	19,308,105

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	1,123,597	1,123,597

합 계	17,352,905	-	27,412,065	44,764,970

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	2,003,480	23,201,082	25,204,562

기타포괄손익공정가치측정지분상품	17,335,892	-	1,955,200	19,291,092

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	1,098,479	1,098,479

합 계	17,335,892	2,003,480	26,254,761	45,594,133

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(2) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	분기말

당기손익공정가치측정금융자산	23,201,082	1,119,535	(120,000)	132,651	-	24,333,268

기타포괄손익공정가치측정지분상품	1,955,200	-	-	-	-	1,955,200

기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,098,479	-	-	22,329	2,789	1,123,597

합 계	26,254,761	1,119,535	(120,000)	154,980	2,789	27,412,065

② 전분기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	분기말

당기손익공정가치측정금융자산	3,902,837	-	-	3,902,837

기타포괄손익공정가치측정지분상품	2,311,101	-	-	2,311,101

기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,000,301	20,580	(800)	1,020,081

합 계	7,214,239	20,580	(800)	7,234,019

(3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.