케이티알파 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 27 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 26 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
케이티하이텔 주식회사

1. 회사의 개요케이티하이텔 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 온라인 정보제공 및 전자상거래 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2017년 9월 30일 현재회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그밖의 변동 등 내용의 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정, 미래과세소득 추정방법을 명확화하여 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않는 것을 주요 내용으로 하고있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타채권	32,373,828	-	-	32,373,828

기타금융자산	35,000,000	8,010,656	22,633,119	65,643,775

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	33,818,657	33,818,657

(2) 전기말(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타채권	40,796,356	-	-	40,796,356

기타금융자산	40,000,000	7,026,903	21,985,218	69,012,121

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	37,340,223	37,340,223

5. 기타유동금융자산보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	35,000,000	40,000,000

당기손익인식금융자산	8,010,656	7,026,903

합 계	43,010,656	47,026,903

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	29,421,652	(1,360,212)	-	28,061,440	38,312,986	(1,380,794)	-	36,932,192

유동기타채권	6,821,457	(3,850,703)	-	2,970,754	6,841,358	(3,750,095)	(808)	3,090,455

비유동기타채권	1,433,020	-	(91,386)	1,341,634	821,712	-	(48,003)	773,709

합 계	37,676,129	(5,210,915)	(91,386)	32,373,828	45,976,056	(5,130,889)	(48,811)	40,796,356

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 만기별 국고채 금리로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	2,733,987	-	2,733,987

미수수익	221,767	-	221,767

보증금	15,000	1,341,634	1,356,634

합 계	2,970,754	1,341,634	4,312,388

② 전기말(단위:천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	2,843,110	-	2,843,110

미수수익	136,073	-	136,073

보증금	111,272	773,709	884,981

합 계	3,090,455	773,709	3,864,164

7. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	6,411,032	(400,781)	6,010,251	3,082,162	(412,826)	2,669,336

8. 기타자산 및 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	유동	비유동	합 계

기타자산

선급금	43,064,122	28,092,911	71,157,033

선급비용	684,368	354,087	1,038,455

부가세대급금	128,870	-	128,870

합 계	43,877,360	28,446,998	72,324,358

기타부채

선수수익	1,334,894	11,404	1,346,298

선수금	3,514,483	-	3,514,483

이연수익	-	30,989	30,989

합 계	4,849,377	42,393	4,891,770

(2) 전기말(단위:천원)

구 분	유동	비유동	합 계

기타자산

선급금	38,741,772	20,586,369	59,328,141

선급비용	288,892	255,311	544,203

합 계	39,030,664	20,841,680	59,872,344

기타부채

선수수익	2,638,308	79,090	2,717,398

선수금	2,945,623	-	2,945,623

부가세예수금	1,289,070	-	1,289,070

이연수익	-	78,253	78,253

합 계	6,873,001	157,343	7,030,344

9. 유형자산당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,547	20,034,107	4,433,631	45,737,680

감가상각누계액	-	(9,281,002)	(16,525,985)	(2,473,837)	(28,280,824)

손상차손누계액	-	-	(145,767)	(67,264)	(213,031)

기초장부금액	2,184,395	9,804,545	3,362,355	1,892,530	17,243,825

취득및자본적지출(주1)	-	-	6,787,939	2,831,413	9,619,352

처분및폐기	-	-	(141)	(13,546)	(13,687)

감가상각	-	(357,924)	(1,065,039)	(571,031)	(1,993,994)

분기말장부금액	2,184,395	9,446,621	9,085,114	4,139,366	24,855,496

취득원가	2,184,395	19,085,547	26,134,914	7,136,627	54,541,483

감가상각누계액	-	(9,638,926)	(16,904,033)	(2,929,997)	(29,472,956)

손상차손누계액	-	-	(145,767)	(67,264)	(213,031)

(주1) 선급금에서 기타의유형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,547	19,406,032	3,716,484	44,392,458

감가상각누계액	-	(8,803,770)	(16,472,739)	(2,572,937)	(27,849,446)

손상차손누계액	-	-	(187,393)	(105,147)	(292,540)

기초장부금액	2,184,395	10,281,777	2,745,900	1,038,400	16,250,472

취득및자본적지출	-	-	1,111,089	208,237	1,319,326

처분및폐기	-	-	(100)	-	(100)

감가상각	-	(357,924)	(869,407)	(259,120)	(1,486,451)

분기말장부금액	2,184,395	9,923,853	2,987,482	987,517	16,083,247

취득원가	2,184,395	19,085,547	19,361,381	3,924,721	44,556,044

감가상각누계액	-	(9,161,694)	(16,228,132)	(2,832,057)	(28,221,883)

손상차손누계액	-	-	(145,767)	(105,147)	(250,914)

10. 무형자산당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	80,084	335,895	40,168,013	4,370,718	136,146,855	181,101,565

감가상각누계액	(41,329)	(311,299)	(27,239,640)	(1,199,561)	(101,051,947)	(129,843,776)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,529,129)	(1,804,375)	(15,220,340)	(25,594,071)

기초장부금액	21,586	1,538	4,399,244	1,366,782	19,874,568	25,663,718

취득및자본적지출(주1)	75,006	15,463	589,311	719,742	14,333,942	15,733,464

처분및폐기	-	-	-	-	(94,824)	(94,824)

감가상각	(7,804)	(3,583)	(1,058,995)	(288,774)	(13,941,217)	(15,300,373)

손상차손	-	-	-	-	(514,873)	(514,873)

분기말장부금액	88,788	13,418	3,929,560	1,797,750	19,657,596	25,487,112

취득원가	155,090	351,358	40,757,324	5,090,460	150,385,973	196,740,205

감가상각누계액	(49,133)	(314,882)	(28,298,635)	(1,488,335)	(114,993,164)	(145,144,149)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,529,129)	(1,804,375)	(15,735,213)	(26,108,944)

(주1) 선급금에서 특허권,상표권,소프트웨어,개발비 및 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	80,084	335,895	37,525,820	3,284,429	117,139,612	158,365,840

감가상각누계액	(38,194)	(310,287)	(26,092,031)	(1,062,176)	(79,970,948)	(107,473,636)

손상차손누계액	(15,145)	(23,058)	(8,489,306)	(1,804,375)	(12,629,325)	(22,961,209)

기초장부금액	26,745	2,550	2,944,483	417,878	24,539,339	27,930,995

취득및자본적지출(주2)	-	-	1,861,523	279,288	15,928,628	18,069,439

처분및폐기	-	-	-	-	(1,147,516)	(1,147,516)

감가상각	(2,351)	(773)	(829,691)	(103,039)	(16,607,958)	(17,543,812)

손상차손	-	-	-	-	(1,727,281)	(1,727,281)

분기말장부금액	24,394	1,777	3,976,315	594,127	20,985,212	25,581,825

취득원가	80,084	335,895	39,387,343	3,563,717	131,238,639	174,605,678

감가상각누계액	(40,545)	(311,060)	(26,921,722)	(1,165,215)	(95,948,071)	(124,386,613)

손상차손누계액	(15,145)	(23,058)	(8,489,306)	(1,804,375)	(14,305,356)	(24,637,240)

(주2) 선급금에서 소프트웨어,개발비 및 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

11. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	21,985,218	23,952,028

취득	1,000,000	1,200,000

이자수익(주1)	58,733	54,324

평가손익	(410,832)	(3,548,422)

분기말장부금액	22,633,119	21,657,930

(주1) 채무증권에서 발생한 현재가치할인차금상각액입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

시장성 있는 금융자산	지분증권	16,126,149	16,531,005

시장성 없는 금융자산	지분증권	5,522,738	4,522,738

시장성 없는 금융자산	채무증권	984,232	931,475

합 계	22,633,119	21,985,218

(3) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,627,911	1,080,783

취득	-	800,000

순손익지분	106,304	(20,992)

분기말장부금액	1,734,215	1,859,791

(2) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

ISU-kth콘텐츠투자조합	대한민국	38.78%	1,900,000	1,734,215	1,627,911

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	20,716,471	21,898,901

미지급금	4,589,676	4,084,902

미지급비용	7,577,374	10,528,961

예수금	755,314	726,585

예수원천세	179,822	100,874

합 계	33,818,657	37,340,223

14. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

복구충당부채(주1)	-	888,976	888,976	-	248,531	248,531

적립금충당부채(주2)	197,169	-	197,169	276,205	-	276,205

반품충당부채(주3)	77,330	-	77,330	115,069	-	115,069

합 계	274,499	888,976	1,163,475	391,274	248,531	639,805

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	변동(주4)	분기말	유동성분류

유동	비유동	합 계

복구충당부채(주1)	248,531	640,445	888,976	-	888,976	888,976

적립금충당부채(주2)	276,205	(79,036)	197,169	197,169	-	197,169

반품충당부채(주3)	115,069	(37,739)	77,330	77,330	-	77,330

합 계	639,805	523,670	1,163,475	274,499	888,976	1,163,475

② 전분기(단위:천원)

구 분	기초	변동(주4)	분기말	유동성분류

유동	비유동	합 계

적립금충당부채(주2)	170,585	117,451	288,036	288,036	-	288,036

반품충당부채(주3)	37,098	72,995	110,093	110,093	-	110,093

합 계	207,683	190,446	398,129	398,129	-	398,129

(주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 회사는 향후 적립금으로 인하여 고객에게 경제적 의무를 부담하는 부분에 대하여 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.
(주3) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 반품충당부채를 설정하고 있습니다.
(주4) 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다.

15. 퇴직급여제도(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,841,157	11,841,160

사외적립자산의 공정가치	(10,957,886)	(10,583,396)

순확정급여부채	1,883,271	1,257,764

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 순 확 정급여 부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여 부채 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	11,841,160	(10,583,396)	1,257,764

당기근무원가	1,790,804	-	1,790,804

이자비용(이자수익)	147,142	(129,219)	17,923

소 계	13,779,106	(10,712,615)	3,066,491

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(2,860)	(2,860)

소 계	-	(2,860)	(2,860)

기업이 납부한 기여금	-	(1,062,632)	(1,062,632)

제도에서 지급한 금액	(937,949)	820,221	(117,728)

분기말	12,841,157	(10,957,886)	1,883,271

② 전분기(단위:천원)

구 분	확정급여 부채 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	9,617,510	(9,497,865)	119,645

당기근무원가	1,571,014	-	1,571,014

이자비용(이자수익)	125,508	(123,714)	1,794

소 계	11,314,032	(9,621,579)	1,692,453

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(27,055)	(27,055)

소 계	-	(27,055)	(27,055)

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액	(986,099)	921,250	(64,849)

분기말	10,327,933	(9,727,384)	600,549

(3) 보 고 기간말 현재 사외적립자산의 공정 가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	10,957,886	10,583,396

(4) 당분기 및 전분기 중 요약분기손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,790,804	1,571,014

이자원가	147,142	125,508

사외적립자산의 이자수익	(129,219)	(123,714)

합 계	1,808,727	1,572,808

16. 매출액당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

컨텐츠	12,791,677	41,966,654	12,494,009	41,076,853

플랫폼구축/운영	15,120,310	45,592,136	14,801,976	49,091,312

커머스	27,519,524	77,072,309	19,912,792	48,286,661

합 계	55,431,511	164,631,099	47,208,777	138,454,826

17. 건설계약당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	10,600,202	12,660,806

차감 : 진행청구액	2,322,545	4,338,536

합계	8,277,657	8,322,270

미청구공사(*)	8,277,657	8,322,270

초과청구공사	-	-

(*) 대손충당금(당분기말: 82,777천원, 전기말: 109,854천원)을 차감하기 전 금액입니다.

18. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	777,778	2,827,870	731,235	2,432,951

퇴직급여	65,656	196,970	58,787	171,279

복리후생비	236,559	741,070	222,231	1,041,965

여비교통비	14,472	59,296	14,937	38,884

통신비	17,733	48,553	12,460	65,093

수도광열비	217,229	621,757	204,048	584,565

세금과공과	171,735	488,540	164,405	328,041

지급수수료	471,016	1,330,627	331,925	1,203,778

지급임차료	25,036	87,626	-	1,193

광고선전비	9,343	64,740	9,353	23,177

감가상각비	129,187	377,560	101,231	311,465

무형자산상각비	54,602	142,281	25,701	80,477

대손상각비(환입)	25,715	(21,001)	188,438	6,926

수선유지비	665	5,216	2,603	14,838

용역비	72,667	218,393	47,721	444,928

보험료	9,871	28,858	5,424	17,008

접대비	12,967	40,748	16,952	43,325

교육훈련비	53,194	137,550	27,209	125,432

소모품비	23,938	82,180	17,456	63,160

도서인쇄비	3,191	10,187	3,646	9,124

차량유지비	6,855	19,951	7,505	20,856

회의비	26,310	73,102	15,455	59,014

행사비	24,947	65,383	33,450	58,856

합 계	2,450,666	7,647,457	2,242,172	7,146,335

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와일반관리비	합 계	매출원가	판매비와일반관리비	합 계

재고자산의변동

상품증감	(3,340,914)	-	(3,340,914)	(2,430,684)	-	(2,430,684)

상품구입	25,889,062	-	25,889,062	15,427,620	-	15,427,620

종업원급여	19,867,344	3,024,840	22,892,184	19,586,168	2,604,230	22,190,398

감가상각비	1,616,434	377,560	1,993,994	1,174,986	311,465	1,486,451

무형자산상각비	15,158,092	142,281	15,300,373	17,463,335	80,477	17,543,812

지급수수료	60,287,332	1,330,627	61,617,959	42,759,277	1,203,778	43,963,055

용역비	23,011,990	218,393	23,230,383	21,566,571	444,928	22,011,499

기타	10,978,816	2,553,756	13,532,572	11,506,547	2,501,457	14,008,004

합 계	153,468,156	7,647,457	161,115,613	127,053,820	7,146,335	134,200,155

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	218,445	708,564	259,258	877,890

배당금수익	-	414,417	-	503,264

외환차익	7,233	29,695	4,265	23,970

외화환산이익	30,257	40,232	(1,650)	1,223

당기손익인식금융자산평가이익	(19,793)	10,656	(26,761)	8,817

당기손익인식금융자산처분이익	59,469	96,459	55,244	70,098

소 계	295,611	1,300,023	290,356	1,485,262

금융비용

외환차손	46,774	138,865	8,389	23,016

외화환산손실	(36,898)	29,439	28,414	29,461

이자비용	4,233	6,537	-	-

소 계	14,109	174,841	36,803	52,477

합 계	281,502	1,125,182	253,553	1,432,785

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별로 분석한 금융순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	226,481	551,456	199,593	789,417

단기금융상품	39,675	107,114	28,483	78,915

매도가능금융자산	19,579	473,149	25,477	564,453

기타	(4,233)	(6,537)	-	-

합 계	281,502	1,125,182	253,553	1,432,785

21. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	150	450	200	800

유형자산처분이익	3,932	3,932	-	2,899

무형자산처분이익	-	-	51,250	110,985

대손충당금환입	-	-	-	205,000

기타	161,273	206,759	22,816	80,019

합 계	165,355	211,141	74,266	399,703

22. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	13,031	13,546	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	36,518

무형자산손상차손	-	514,873	-	1,727,281

기타의대손상각비	414,168	913,787	(72,768)	626,758

기부금	(6,412)	19,465	-	-

기타	1	2,269	443,333	445,602

합 계	420,788	1,463,940	370,565	2,836,159

23. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이의 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기와 전 분기에 반영된 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 52.3%와 48.7%입니다.

24. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)(단위:원)	(444,653,695)	1,665,146,698	1,261,396,892	1,656,386,263

가중평균유통보통주식수(단위:주)	35,715,022	35,715,022	35,715,022	35,715,022

주당순이익(손실)(단위:원)	(12)	47	35	46

한편, 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,665,147	1,656,386

2. 조정항목	21,066,629	23,705,185

퇴직급여	1,808,727	1,572,808

감가상각비	1,993,994	1,486,451

무형자산상각비	15,300,373	17,543,812

기타의대손상각비	913,787	421,758

유형자산처분이익	(3,932)	(2,899)

유형자산처분손실	13,546	-

무형자산처분이익	-	(110,985)

무형자산처분손실	-	36,518

무형자산손상차손	514,873	1,727,281

당기손익인식금융자산평가이익	(10,656)	(8,817)

당기손익인식금융자산처분이익	(96,459)	(70,098)

이자수익	(708,564)	(877,890)

배당금수익	(414,417)	(503,264)

법인세비용(이익)	1,829,027	1,573,621

기타	(73,670)	916,889

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,891,509)	(1,379,774)

매출채권의 감소	8,892,608	2,905,584

기타유동채권의 감소	47,594	101,793

기타비유동채권의 증가	(492,723)	-

재고자산의 증가	(3,171,251)	(2,443,845)

기타유동자산의 증가(감소)	3,147,939	(2,681,110)

기타비유동자산의 증가(감소)	(6,058,592)	136,241

매입채무의 증가(감소)	(1,182,385)	3,720,326

기타유동채무의 감소	(2,446,884)	(387,947)

기타유동부채의 감소	(1,983,633)	(1,522,400)

충당부채의 증가(감소)	536,178	(138,567)

기타비유동부채의 감소	-	(5,000)

확정급여부채의 감소	(937,949)	(986,099)

사외적립자산의 증가	(242,411)	(78,750)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	18,840,267	23,981,797

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선급금에서 기타의무형자산으로 대체	14,013,443	15,641,236

26. 우발채무와 약정사항(1) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 2건(소송가 액: 835,529천원) 입니다 . 그러나 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 요약분기재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증 보험으로부터 1,149,000천 원 에 상당하는 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	한도금액	실행금액	약정기간

지급보증	입찰보증	9,468,835	-	2016/11/01~2018/10/31

계약/하자보증	17,754,066	469,873

선급금/기타보증	6,509,824	330,961

합 계	33,732,725	800,834

(4) 당분기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지 분액( 295,901천원) 에 상당하는 담보와 보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 타인 (특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공처	채권자	보증한도	보증실행잔액	보증기간	보증제공내역

하나은행	현금 결제고객	384,000	384,000	2017년 4월 19일~ 2018년 4월 19일	1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무3. 구매한 재화등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무

27. 부문별정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

컨텐츠	12,791,677	41,966,654	12,494,009	41,076,853

플랫폼구축/운영	15,120,310	45,592,136	14,801,976	49,091,312

커머스	27,519,524	77,072,309	19,912,792	48,286,661

합 계	55,431,511	164,631,099	47,208,777	138,454,826

(3) 회사의 매출액은 온라인 정보제공 등의 영업특성 상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

28. 특수관계자 공시 당분기 및 전분기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분	회사명

지배기업	케이티

관계기업	ISU-kth콘텐츠투자조합

기타 특수관계자	케이티스카이라이프, 케이티씨에스 등 케이티 계열사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	케이티	매출 등(주1)	18,036,689	54,755,670	18,513,569	59,791,674

회선사용료 등	2,819,676	8,432,057	1,905,492	6,013,948

자산 취득	939,700	939,700	-	-

지배기업을 통한기타관계회사	케이티스카이라이프	매출 등	295,572	967,046	86,451	272,043

지급수수료 등	1,450,033	4,002,518	800,031	2,400,096

케이티씨에스	매출 등	76,000	212,482	51,138	51,138

지급수수료 등	940,448	2,883,556	874,620	2,501,435

기타	매출 등	305,373	855,072	523,865	1,072,150

지급수수료 등	954,738	2,356,114	10,336	2,189,805

자산 취득	58,601	275,930	-	1,138,856

합 계	수 익	18,713,634	56,790,270	19,175,023	61,187,005

비 용	6,164,895	17,674,245	3,590,479	13,105,284

자산 취득	998,301	1,215,630	-	1,138,856

(주1) 회사의 케이티에 대한 링고매출 (당분기 13,862백만원 , 전분기 12,978 백 만원) 이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

지배기업	케이티	매출채권 등	18,431,458	24,981,002

매입채무 등	2,215,587	2,457,134

지배기업을 통한 기타관계회사	케이티스카이라이프	매출채권 등	378,297	627,982

매입채무 등	531,667	1,503,341

케이티씨에스	매출채권 등	27,500	-

매입채무 등	341,628	349,118

기타	매출채권 등	616,047	340,861

매입채무 등	283,738	305,942

합 계	매출채권 등	19,453,302	25,949,845

매입채무 등	3,372,620	4,615,535

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	126,430	633,007	132,094	726,618

퇴직급여	29,328	56,458	15,114	57,486

합 계	155,758	689,465	147,208	784,104

29. 공정가치 측정

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	16,126,149	-	-	16,126,149

시장성없는 지분증권	-	-	5,522,738	5,522,738

채무증권	-	-	984,232	984,232

합 계	16,126,149	-	6,506,970	22,633,119

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	16,531,005	-	-	16,531,005

시장성없는 지분증권	-	-	4,522,738	4,522,738

채무증권	-	-	931,475	931,475

합 계	16,531,005	-	5,454,213	21,985,218

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(2) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	분기말

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	4,522,738	-	-	1,000,000	5,522,738

채무증권	931,475	58,733	(5,976)	-	984,232

합 계	5,454,213	58,733	(5,976)	1,000,000	6,506,970

② 전분기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	분기말

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	2,662,437	-	-	1,200,000	3,862,437

채무증권	861,554	54,324	15,779	-	931,657

합 계	3,523,991	54,324	15,779	1,200,000	4,794,094

(3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.