케이티알파 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 30 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일까지
제 29 기 3분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일까지
케이티하이텔 주식회사

1. 회사의 개요케이티하이텔 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 상품판매형데이터방송사업 및 영화 등 콘텐츠유통사업, ICT사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2020년 09월 30일 현재회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 회사의 요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제 ·할인 ·유예('임차료 할인 등') 기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용 요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스 이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 소급하여 적용하되 조기 적용 할 수 있습니다. 회사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정지분상품	당기손익공정가치측정채무상품	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	46,251,834	-	-	-	-	46,251,834

매출채권및기타채권	42,172,075	-	-	-	-	42,172,075

기타금융자산	31,000,000	11,437,480	18,086,368	15,451,506	781,579	76,756,933

합 계	119,423,909	11,437,480	18,086,368	15,451,506	781,579	165,180,842

(주1)현금및현금성자산 금액 중 500,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무(주1)	41,637,290

리스부채	10,153,384

(주1) 임,직원들에게 지급하는 성과급, 연월차 및 사내의료비 관련 금액은 금융부채 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다.

(2) 전기말 (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 지분상품	당기손익 공정가치측정 채무상품	기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	37,042,897	-	-	-	-	37,042,897

매출채권및기타채권	48,637,192	-	-	-	-	48,637,192

기타금융자산	10,000,000	9,267,480	22,092,701	17,162,886	1,195,042	59,718,109

합 계	95,680,089	9,267,480	22,092,701	17,162,886	1,195,042	145,398,198

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무(주1)	41,953,981

리스부채	10,632,320

(주1) 임,직원들에게 지급하는 성과급, 연월차 및 사내의료비 관련 금액은 금융부채 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다.

5. 기타유동금융자산

보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	31,000,000	10,000,000

당기손익공정가치측정금융자산

채무상품	12,811,618	11,716,501

기타포괄공정가치측정금융자산

채무상품	-	1,195,042

합 계	43,811,618	22,911,543

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

기초장부금액	10,000,000	11,716,501	1,195,042	13,000,000	16,170,950	-

취득	53,000,000	1,275,500	-	1,000,000	6,499,000	-

대체	-	895,643	(1,218,392)	-	(8,491,362)	1,173,113

감소	(32,000,000)	(308,444)	-	(4,000,000)	(22,762)	-

이자수익	-	-	24,499	-	-	-

평가손익	-	(767,582)	(1,149)	-	35,457	-

분기말장부금액	31,000,000	12,811,618	-	10,000,000	14,191,283	1,173,113

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액

매출채권	33,593,301	(4,794,756)	-	28,798,545	43,133,173	(3,613,864)	-	39,519,309

유동기타채권	16,455,149	(4,467,124)	(813)	11,987,212	10,557,387	(2,721,968)	(4,304)	7,831,115

유동자산 소계	50,048,450	(9,261,880)	(813)	40,785,757	53,690,560	(6,335,832)	(4,304)	47,350,424

비유동기타채권	1,446,220	-	(59,902)	1,386,318	1,350,439	-	(63,671)	1,286,768

합 계	51,494,670	(9,261,880)	(60,715)	42,172,075	55,040,999	(6,335,832)	(67,975)	48,637,192

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	11,668,564	-	11,668,564	7,502,393	-	7,502,393

미수수익	42,360	-	42,360	49,725	-	49,725

보증금	276,288	1,386,318	1,662,606	278,998	1,286,768	1,565,766

합 계	11,987,212	1,386,318	13,373,530	7,831,116	1,286,768	9,117,884

7. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	4,926,419	(935,293)	3,991,126	3,288,804	(438,469)	2,850,335

8. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타자산

선급금	2,659,119	38,590,444	41,249,563	3,289,238	49,762,291	53,051,529

선급비용	664,620	365,462	1,030,082	802,681	100,196	902,877

계약자산	275,234	129,405	404,639	407,932	27,205	435,137

상품회수권	250,115	-	250,115	570,432	-	570,432

매각예정자산(주1)	126,364	-	126,364	468,364	-	468,364

합계	3,975,452	39,085,311	43,060,763	5,538,647	49,889,692	55,428,339

기타부채

선수수익	2,460,352	85,895	2,546,247	1,687,593	13,000	1,700,593

선수금	6,970,741	-	6,970,741	4,758,003	-	4,758,003

부가세예수금	1,868,998	-	1,868,998	1,631,938	-	1,631,938

이연수익	924,213	95	924,308	110,125	111	110,236

합계	12,224,304	85,990	12,310,294	8,187,659	13,111	8,200,770

(주1) 전기에 현재 ISU-kth콘텐츠투자조합의 해산조합원총회에서 해산 결의가 확정됨에 따라 해당 투자의 장부금액을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 해산조합원총회에 의하여 청산절차가 진행중입니다.

9. 유형자산당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,548	28,984,131	8,438,116	58,692,190

감가상각누계액	-	(10,712,700)	(20,552,360)	(5,128,849)	(36,393,909)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(27,716)	(172,129)

기초장부금액	2,184,395	8,372,848	8,287,358	3,281,551	22,126,152

취득및자본적지출	-	-	2,133,708	547,702	2,681,410

처분및폐기	-	-	(119)	(478,865)	(478,984)

감가상각	-	(357,924)	(2,304,870)	(911,719)	(3,574,513)

분기말장부금액	2,184,395	8,014,924	8,116,077	2,438,669	20,754,065

취득원가	2,184,395	19,085,548	28,581,841	8,282,026	58,133,810

감가상각누계액	-	(11,070,624)	(20,358,270)	(5,815,641)	(37,244,535)

손상차손누계액	-	-	(107,494)	(27,716)	(135,210)

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,547	27,436,028	7,705,375	56,411,345

감가상각누계액	-	(10,235,467)	(19,218,158)	(3,906,040)	(33,359,665)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(27,576)	(171,989)

기초장부금액	2,184,395	8,850,080	8,073,457	3,771,759	22,879,691

취득및자본적지출	-	-	2,036,359	1,054,620	3,090,979

처분및폐기	-	-	(97)	-	(97)

감가상각	-	(357,924)	(2,087,877)	(1,078,584)	(3,524,385)

분기말장부금액	2,184,395	8,492,156	8,021,842	3,747,795	22,446,188

취득원가	2,184,395	19,085,547	27,990,077	8,759,995	58,020,014

감가상각누계액	-	(10,593,391)	(19,823,822)	(4,984,624)	(35,401,837)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(27,576)	(171,989)

10. 리스(1) 리스계약의 주요내용회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. (2) 사용권자산보고기간말 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

사용권자산

건물	9,152,220	9,327,969

차량운반구	184,309	180,375

회선사용료	577,866	-

합계	9,914,395	9,508,344

(3) 리스부채보고기간말 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

리스부채

유동	1,885,182	1,427,783

비유동	8,268,202	8,185,253

합계	10,153,384	9,613,036

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 이후	합계

리스부채	1,920,523	6,531,185	2,968,546	11,420,254

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산

① 당분기 (단위:천원)

구분	당기초	증가	상각	해지	기타(조정)	당분기말

건물	9,421,472	1,215,714	(986,871)	(436,886)	(61,209)	9,152,220

차량운반구	154,676	169,119	(93,929)	(52,496)	6,939	184,309

회선사용료	866,455	-	(288,589)	-	-	577,866

합계	10,442,603	1,384,833	(1,369,389)	(489,382)	(54,270)	9,914,395

② 전분기 (단위:천원)

구분	전기초	증가	상각	해지	기타(조정)	전분기말

건물	9,039,342	1,167,389	(878,762)	-	9,327,969

차량운반구	160,322	154,688	(102,111)	(32,524)	-	180,375

합계	9,199,664	1,322,077	(980,873)	(32,524)	-	9,508,344

- 리스부채① 당분기 (단위:천원)

구분	당기초	증가	지급	이자비용	해지	기타(조정)	당분기말

리스부채	10,632,320	1,279,970	(1,483,805)	282,715	(499,581)	(58,235)	10,153,384

② 전분기 (단위:천원)

구분	전기초	증가	지급	이자비용	해지	기타(조정)	전분기말

리스부채	9,192,040	1,271,636	(1,072,421)	254,470	(32,689)	-	9,613,036

(6) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	49,505	51,242

소액리스료	69,303	40,828

변동리스료	1,396	16,458

리스부채 상환액	1,483,805	1,072,421

합계	1,604,009	1,180,949

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	194,704	435,025	46,158,763	19,747,642	199,037,389	265,573,523

감가상각누계액	(79,943)	(348,700)	(32,129,397)	(3,213,079)	(157,485,594)	(193,256,713)

손상차손누계액	(17,170)	(23,058)	(9,228,864)	(3,137,431)	(20,686,292)	(33,092,815)

기초장부금액	97,591	63,268	4,800,502	13,397,132	20,865,503	39,223,995

취득및자본적지출(주1)	11,724	-	935,359	-	11,937,154	12,884,237

처분및폐기	-	-	-	-	(200,682)	(200,682)

감가상각	(11,218)	(14,870)	(1,293,684)	(2,110,117)	(13,448,528)	(16,878,417)

손상차손	-	-	-	-	(1,023,467)	(1,023,467)

분기말장부금액	98,097	48,398	4,442,177	11,287,015	18,129,980	34,005,667

취득원가	206,428	435,025	47,094,122	19,747,642	210,730,893	278,214,110

감가상각누계액	(91,161)	(363,570)	(33,423,081)	(5,323,196)	(170,891,154)	(210,092,162)

손상차손누계액	(17,170)	(23,057)	(9,228,864)	(3,137,431)	(21,709,759)	(34,116,281)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	194,704	404,173	42,672,111	7,163,840	177,667,500	228,102,328

감가상각누계액	(65,766)	(331,788)	(30,215,525)	(2,119,153)	(138,388,183)	(171,120,415)

손상차손누계액	(17,170)	(23,058)	(8,576,276)	(1,804,375)	(18,969,119)	(29,389,998)

기초장부금액	111,768	49,327	3,880,310	3,240,312	20,310,198	27,591,915

취득및자본적지출(주1)	-	22,500	3,303,132	1,952,394	13,210,091	18,488,117

감가상각	(10,632)	(12,234)	(1,410,582)	(520,178)	(13,991,355)	(15,944,981)

손상차손	-	-	-	(582,818)	(651,931)	(1,234,749)

분기말장부금액	101,136	59,593	5,772,860	4,089,710	18,877,003	28,900,302

취득원가	194,704	426,672	45,975,243	9,116,234	190,877,591	246,590,444

감가상각누계액	(76,398)	(344,021)	(31,626,107)	(2,639,331)	(152,379,538)	(187,065,395)

손상차손누계액	(17,170)	(23,058)	(8,576,276)	(2,387,193)	(19,621,050)	(30,624,747)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

12. 기타비유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)	11,437,480	9,267,480

채무상품	5,274,750	10,376,200

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분상품(상장)	13,411,506	15,122,886

지분상품(비상장)	2,040,000	2,040,000

기타포괄손익공정가치측정채무상품	781,579	-

합 계	32,945,315	36,806,566

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 공정가치측정 지분상품	당기손익 공정가치측정 채무상품	당기손익 공정가치측정 지분상품	당기손익 공정가치측정 채무상품

기초장부금액	9,267,480	10,376,200	5,238,982	1,791,150

취득	2,170,000	800,000	2,000,000	5,067,000

대체	-	(3,701,450)	-	2,846,970

감소	-	(1,500,000)	(120,000)	-

평가손익	-	(700,000)	-	(467,200)

분기말장부금액	11,437,480	5,274,750	7,118,982	9,237,920

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품

기초장부금액	17,162,886	-	19,291,092	1,098,479

대체	-	1,218,392	-	(1,173,113)

이자수익(주1)	-	(471,227)	-	69,140

평가손익	(1,711,380)	34,414	(3,126,513)	5,494

분기말장부금액	15,451,506	781,579	16,164,579	-

(주1) 채무증권에서 발생한 현재가치할인차금상각액입니다.

13. 관계기업투자

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	59,911	1,637,502

순손익지분	(15,185)	(281,702)

분기말장부금액	44,726	1,355,800

(2) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)리틀빅픽쳐스(주1)	대한민국	1.96%	125,627	44,726	59,911

(주1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하는 전환상환우선주 취득으로 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	31,453,465	-	26,518,745	-

미지급금	1,842,052	-	7,273,182	-

미지급비용	14,821,944	588,134	15,911,868	554,113

예수금	646,476	-	472,897	-

예수원천세	318,011	-	290,887	-

합계	49,081,948	588,134	50,467,579	554,113

15. 충당부채(1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

복구충당부채(주1)	-	1,064,249	1,064,249	-	1,045,702	1,045,702

반품충당부채(주2)	417,576	-	417,576	897,016	-	897,016

합 계	417,576	1,064,249	1,481,825	897,016	1,045,702	1,942,718

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	복구충당부채	적립금충당부채	반품충당부채	합 계

전기초	972,044	66,025	621,203	1,659,272

변동(주3)	131,844	185,929	(173,597)	144,176

전분기말	1,103,888	251,954	447,606	1,803,448

당기초	1,045,702	-	897,016	1,942,718

변동(주3)	18,547	-	(479,440)	(460,893)

당분기말	1,064,249	-	417,576	1,481,825

(주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 반품충당부채를 설정하며, 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해서 자산을 인식하고 있습니다.
(주3) 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다.

16. 퇴직급여제도(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	23,862,580	21,401,358

사외적립자산의 공정가치	(19,083,131)	(19,389,140)

순확정급여부채	4,779,449	2,012,218

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	확정급여부채 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초	21,401,358	(19,389,140)	2,012,218

당기근무원가	2,604,834	-	2,604,834

이자비용(이자수익)	241,197	(215,541)	25,656

소 계	24,247,389	(19,604,681)	4,642,708

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(48,912)	(48,912)

소 계	-	(48,912)	(48,912)

제도에서 지급한 금액	(561,471)	561,471	-

관계사 전입	176,662	8,991	185,653

분기말	23,862,580	(19,083,131)	4,779,449

② 전분기(단위:천원)

구 분	확정급여부채 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초	16,364,715	(14,950,590)	1,414,125

당기근무원가	2,203,738	-	2,203,738

이자비용(이자수익)	230,920	(208,648)	22,272

소 계	18,799,373	(15,159,238)	3,640,135

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	20,715	20,715

소 계	-	20,715	20,715

제도에서 지급한 금액	(285,474)	284,187	(1,287)

관계사 전입	287,667	(214,977)	72,690

분기말	18,801,566	(15,069,313)	3,732,253

(3) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이율보증형보험	3,473,946	4,109,383

예금 등	15,609,185	15,279,757

합계	19,083,131	19,389,140

(4) 당분기 및 전분기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,604,833	2,203,738

이자원가	241,197	230,920

사외적립자산의 이자수익	(215,541)	(208,648)

합 계	2,630,489	2,226,010

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 구분회사의 주요 수익은 콘텐츠수익, 플랫폼구축/운영수익, 커머스수익입니다. 고객과의계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

콘텐츠	8,051,696	27,526,594	12,379,787	46,933,060

플랫폼구축/운영	20,622,711	59,181,427	20,523,811	57,206,604

커머스	56,549,918	160,499,297	48,694,668	131,498,433

합 계	85,224,325	247,207,318	81,598,266	235,638,097

수익 인식 시기

한 시점에 이행	63,731,479	185,932,974	61,006,962	178,352,100

기간에 걸쳐 이행	21,492,846	61,274,344	20,591,304	57,285,997

합 계	85,224,325	247,207,318	81,598,266	235,638,097

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 매출채권은 다음과 같습니다. 매출채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

계약자산	275,234	129,405	404,639	407,932	27,205	435,137

매출채권	33,593,301	-	33,593,301	43,133,172	-	43,133,172

계약자산은 고객에게 통제가 이전된 용역에 대해 고객에게 청구하지 않은 금액에 대한 자산입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 플랫폼구축계약과 관련하여 인식한 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	8,226,559	10,865,865

차감 : 진행청구액	4,179,867	3,418,850

합계	4,046,692	7,447,015

미청구공사(주1)	4,046,692	7,447,015

(주1) 대손충당금(당분기말 : 6,455천원, 전기말: 1,999천원)을 차감하기 전 금액입니다. 회사는 해당 미청구공사를 매출채권으로 분류하고 있습니다.

18. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,096,955	3,888,248	1,173,726	3,387,334

퇴직급여	100,835	302,506	85,330	255,991

복리후생비	269,930	814,424	272,360	852,499

여비교통비	5,911	12,170	25,910	58,422

통신비	17,006	49,805	16,272	50,010

수도광열비	228,976	655,621	266,575	765,024

세금과공과	173,438	405,211	185,256	412,742

지급수수료	520,594	1,569,898	429,044	1,424,596

지급임차료	(1,285)	(29,916)	(19,550)	6,024

광고선전비	93,068	180,577	7,136	81,432

감가상각비	112,084	340,273	110,094	359,669

무형자산상각비	58,321	178,334	68,395	210,048

사용권자산상각비	4,637	63,543	48,997	144,221

대손상각비(환입)	420,194	1,178,944	(36,432)	787,212

수선유지비	1,906	3,385	1,324	1,632

용역비	63,270	314,637	151,768	400,500

보험료	10,982	31,466	10,035	29,153

접대비	8,537	24,652	13,281	30,063

교육훈련비	52,541	112,827	41,037	135,459

소모품비	37,625	148,946	30,799	100,157

도서인쇄비	1,369	9,022	3,541	12,122

차량유지비	2,515	8,793	4,855	13,708

회의비	20,056	58,377	16,996	66,526

행사비	9,668	38,008	26,919	64,996

합 계	3,309,133	10,359,751	2,933,668	9,649,540

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와 일반관리비	합계	매출원가	판매비와 일반관리비	합계

재고자산의 변동

상품증감	(978,730)	-	(978,730)	(1,140,791)	-	(1,140,791)

상품구입	8,347,897	-	8,347,897	21,051,207	-	21,051,207

종업원급여	9,741,742	1,197,790	10,939,532	29,644,029	4,190,754	33,834,783

감가상각비	1,113,688	112,084	1,225,772	3,234,240	340,273	3,574,513

무형자산상각비	5,263,097	58,321	5,321,418	16,700,083	178,334	16,878,417

사용권자산상각비	454,901	4,637	459,538	1,305,846	63,543	1,369,389

지급수수료	37,167,795	520,594	37,688,389	107,715,711	1,569,898	109,285,609

용역비	12,366,660	63,270	12,429,930	35,970,953	314,637	36,285,590

기타	5,466,289	1,352,437	6,818,726	14,432,957	3,702,312	18,135,269

합계	78,943,339	3,309,133	82,252,472	228,914,235	10,359,751	239,273,986

(2) 전분기(단위:천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와 일반관리비	합계	매출원가	판매비와 일반관리비	합계

재고자산의 변동

상품증감	1,039,590	-	1,039,590	3,209,177	-	3,209,177

상품구입	7,400,138	-	7,400,138	21,898,276	-	21,898,276

종업원급여	9,863,638	1,259,057	11,122,695	26,501,880	3,643,326	30,145,206

감가상각비	1,003,697	110,094	1,113,791	2,956,290	359,669	3,315,959

무형자산상각비	5,100,433	68,395	5,168,828	15,471,410	210,048	15,681,458

사용권자산상각비	285,987	48,997	334,984	836,652	144,221	980,873

지급수수료	33,366,304	429,044	33,795,348	102,292,703	1,424,596	103,717,299

용역비	12,328,614	151,768	12,480,382	31,697,436	400,500	32,097,936

기타	4,251,019	866,313	5,117,332	13,177,774	3,467,180	16,644,954

합 계	74,639,420	2,933,668	77,573,088	218,041,598	9,649,540	227,691,138

20. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기① 3개월(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 지분상품	당기손익 공정가치측정 채무상품	기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	합 계

금융수익

외환차익	61,087	(7,963)	-	-	-	-	53,124

외화환산이익	(56,598)	1,323	-	-	-	-	(55,275)

이자수익	304,462	-	-	-	-	(341,530)	(37,068)

합 계	308,951	(6,640)	-	-	-	(341,530)	(39,219)

금융비용

외환차손	3,619	1,091	-	-	-	-	4,710

외화환산손실	34,975	7,977	-	-	-	-	42,952

이자비용	-	4,696	-	-	-	-	4,696

리스부채이자비용	-	92,019	-	-	-	-	92,019

기타금융자산평가손실	-	-	112,104	-	-	112,104

합 계	38,594	105,783	-	112,104	-	-	256,481

② 누적(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 지분상품	당기손익 공정가치측정 채무상품	기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	합 계

금융수익

외환차익	110,996	30,577	-	-	-	-	141,573

외화환산이익	3,882	4,181	-	-	-	-	8,063

이자수익	749,383	-	-	-	-	(446,728)	302,655

배당금수익	-	-	608	-	421,499	422,107

합 계	864,261	34,758	608	-	421,499	(446,728)	874,398

금융비용

외환차손	5,548	22,554	-	-	-	-	28,102

외화환산손실	45,004	8,380	-	-	-	-	53,384

이자비용	-	13,668	-	-	-	-	13,668

리스부채이자비용	-	282,715	-	-	-	-	282,715

기타금융자산평가손실	-	-	-	1,467,582	-	-	1,467,582

합 계	50,552	327,317	-	1,467,582	-	-	1,845,451

(2) 전분기① 3개월(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 지분상품	당기손익 공정가치측정 채무상품	기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	합 계

금융수익

외환차익	94,084	2,063	-	-	-	-	96,147

외화환산이익	93,007	(409)	-	-	-	-	92,598

이자수익	165,145	-	-	-	-	24,086	189,231

기타금융자산평가이익	-	-	-	(4,317)	-	-	(4,317)

기타금융자산처분이익	-	-	-	11,544	-	-	11,544

합 계	352,236	1,654	-	7,227	-	24,086	385,203

금융비용

외환차손	31,636	17,732	-	-	-	-	49,368

외화환산손실	(11,461)	435	-	-	-	-	(11,026)

이자비용	-	5,002	-	-	-	-	5,002

리스부채이자비용	-	85,684	-	-	-	-	85,684

합 계	20,175	108,853	-	-	-	-	129,028

② 누적(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 지분상품	당기손익 공정가치측정 채무상품	기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	합 계

금융수익

외환차익	183,683	7,673	-	-	-	-	191,356

외화환산이익	166,726	-	-	-	-	-	166,726

이자수익	542,278	-	-	-	-	70,068	612,346

배당금수익	-	-	6,212	-	464,142	-	470,354

기타금융자산평가이익	-	-	-	132,651	-	-	132,651

기타금융자산처분이익	-	-	-	19,483	-	-	19,483

합 계	892,687	7,673	6,212	152,134	464,142	70,068	1,592,916

금융비용

외환차손	49,099	33,043	-	-	-	-	82,142

외화환산손실	-	722	-	-	-	-	722

이자비용	-	14,440	-	-	-	-	14,440

리스부채이자비용	-	254,471	-	-	-	-	254,471

기타금융자산평가손실	-	-	564,394	-	-	-	564,394

합 계	49,099	302,676	564,394	-	-	-	916,169

21. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	-	250

유형자산처분이익	-	4,489	4,953	4,953

기타	35,346	137,198	2,202	252,449

합 계	35,346	141,687	7,155	257,652

22. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	442,723	-	-

재고자산폐기손실	-	172,921	29,338	35,601

재고자산감모손실	-	-	-	4,864

기타의대손상각비	116,094	5,402,772	1,035,026	1,318,592

기부금	-	3,941	3,051	4,551

무형자산손상차손	-	1,023,467	582,819	1,234,749

기타	2,383	37,364	7,958	8,029

합 계	118,477	7,083,188	1,658,192	2,606,386

23. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 74,628.0%이며 전분기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 35.5%입니다. 24. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(단위:원)	818,628,593	(4,168,077,632)	927,844,698	3,867,964,384

가중평균유통보통주식수(단위:주)	35,715,022	35,715,022	35,715,022	35,715,022

주당순이익(단위:원)	23	(117)	26	108

한편, 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(4,168,078)	3,867,964

2. 조정항목	38,694,614	29,325,245

퇴직급여	2,630,489	2,226,010

대손상각비	1,178,944	787,212

기타의대손상각비	5,402,772	1,318,592

감가상각비	3,574,513	3,315,959

사용권자산상각비	1,369,389	980,873

무형자산상각비	16,878,417	15,681,458

외화환산손실	53,384	722

재고자산평가손실	665,572	1,411,011

유형자산처분손실	442,723	-

무형자산손상차손	1,023,467	1,234,749

기타금융자산평가손실	1,467,582	564,394

외화환산이익	(8,063)	(166,725)

기타금융자산평가이익	-	(132,651)

기타금융자산처분이익	-	(19,483)

재고자산감모폐기손실	172,921	40,464

리스부채이자비용	282,715	254,469

유형자산처분이익	(4,489)	(4,953)

이자수익	(302,654)	(612,346)

배당금수익	(422,107)	(470,354)

법인세비용	4,173,670	2,125,304

기타	115,369	790,540

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	17,614,137	8,411,565

매출채권의 감소(증가)	10,797,756	2,013,858

기타유동채권의 감소(증가)	(2,115,094)	1,207,982

기타유동자산의 감소(증가)	(2,976,042)	3,541,373

기타비유동자산의 감소(증가)	9,143,957	1,498,204

기타비유동채권의 감소(증가)	(95,781)	(111,310)

재고자산의 감소(증가)	(1,979,284)	1,757,702

매입채무의 증가(감소)	4,689,123	(5,930,406)

기타유동채무의 증가(감소)	(3,900,973)	4,494,961

기타유동부채의 증가(감소)	4,234,223	227,819

충당부채의 증가(감소)	(479,440)	(230,390)

비유동매입채무및기타채무의증가(감소)	110,039	(129,630)

확정급여부채의 증가(감소)	(561,471)	(285,475)

관계사전입	185,653	287,667

사외적립자산의 감소(증가)	561,471	69,210

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	52,140,673	41,604,774

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 계상	1,384,833	1,322,077

선급금의 유동성대체	5,526,113	32,174,388

선급비용의 유동성대체	280,731	3,456

선급금에서 무형자산으로 대체	7,617,373	9,940,238

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체	5,042,000	503,862

선급금에서 당기손익공정가치측정금융자산(유동)으로 대체	4,146,358	7,987,500

선급금에서 당기손익공정가치측정금융자산(비유동)으로 대체	1,340,551	2,343,108

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 유동성대체	1,218,392	1,173,113

26. 우발채무와 약정사항 (1) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	한도금액	실행금액	약정기간

지급보증	입찰보증	9,744,624	805,600	2018/10/22~2021/10/22

계약/하자보증	18,271,170	1,184,248

선급금/기타보증	6,699,429	1,988,176

합 계	34,715,223	3,978,024

(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 500,000천원에 상당하는 보증을 제공 받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지분액(310,189천원)에 상당하는 담보를 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 타인(특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공처	채권자	보증한도	보증실행잔액	보증기간	보증제공내역

신한은행	현금 결제고객	700,000	700,000	2020년 4월 17일 ~ 2021년 04월 16일	1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대 금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무 2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무 3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무

(7) 당분기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스사업의 데이터방송채널사용사업에서 발생하는 영업이익의 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부 해야하는 의무를 보유하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자 등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다.(9) 당분기말 현재 회사는 컨텐츠투자사업 중 메인투자사업과 관련하여 사업관리위탁계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 사업관리자로서 사업의 자금조달활동에 대한 의무를 보유하고 있습니다.

27. 부문별정보

(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	유형	사업 내용

콘텐츠	재화의 제공	영상콘텐츠 디지털 판권 수급 및 유통

플랫폼구축/운영	용역의 제공	서비스, 플랫폼, 솔루션 등 IT 서비스 제공

커머스	재화의 제공	T커머스 서비스 제공(양방향 데이터 TV 쇼핑)

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

콘텐츠	8,051,696	27,526,594	12,379,787	46,933,060

플랫폼구축/운영	20,622,711	59,181,427	20,523,811	57,206,604

커머스	56,549,918	160,499,297	48,694,668	131,498,433

합 계	85,224,325	247,207,318	81,598,266	235,638,097

(3) 회사의 매출액은 상품판매형 데이터방송사업 및 콘텐츠수급유통사업, IT서비스 등의 영업특성상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)케이티입니다. (주석 28 참조)

28. 특수관계자 공시 당분기 및 전분기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분	회사명

지배기업	(주)케이티

관계기업	(주)리틀빅픽쳐스, ISU-kth콘텐츠투자조합

기타 특수관계자	(주)케이티스카이라이프, (주)케이티씨에스 등 (주)케이티 계열사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	(주)케이티	매출 등(주1)	21,644,817	63,918,142	19,050,618	64,289,138

회선사용료 등	7,129,465	19,388,874	5,407,279	14,697,650

자산 취득	-	-	-	243,530

지배기업을 통한 기타관계회사	(주)케이티스카이라이프	매출 등	159,830	512,751	205,566	843,405

지급수수료 등	2,750,032	7,548,793	2,402,457	6,905,536

(주)케이티씨에스	매출 등	48,000	135,600	45,800	150,600

지급수수료 등	1,128,790	3,488,332	958,867	3,065,640

(주)케이티디에스	지급수수료 등	642,984	2,012,783	262,561	763,166

자산 취득	22,464	174,609	246,817	6,710,882

기타	매출 등	230,720	792,299	90,927	224,605

지급수수료 등	2,185,728	5,775,010	1,876,696	4,887,226

자산 취득	244,621	298,383	100,587	266,466

관계기업	(주)리틀빅픽쳐스	매출 등	-	13,039	-	-

지급수수료 등	12,827	583,766	15,000	653,868

자산 취득	-	975,000	46,028	76,028

합 계	수 익	22,083,367	65,371,831	19,392,911	65,507,748

비 용	13,849,826	38,797,558	10,922,860	30,973,086

자산 취득	267,085	1,447,992	393,432	7,296,906

(주1) 회사가 케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등(당분기 19,060백만원, 전분기 18,627백만원)이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)케이티	매출채권 등	19,109,744	24,571,872

매입채무 등	2,488,358	2,180,011

리스부채	786,375	1,045,005

지배기업을 통한 기타관계회사	(주)케이티스카이라이프	매출채권 등	99,305	307,693

매입채무 등	1,008,333	843,333

리스부채	-	48,786

(주)케이티씨에스	매출채권 등	17,600	13,200

매입채무 등	406,933	452,663

(주)케이티디에스	매입채무 등	265,623	4,709,182

(주)케이뱅크은행	기타자산	4,000,000	-

기타	매출채권 등	497,050	619,248

매입채무 등	692,439	526,135

리스부채	108,671	126,557

관계기업	(주)리틀빅픽쳐스	기타자산	5,979,538	8,943,416

매출채권 등	826,177	429,104

매입채무 등	78,114	84,435

합 계	매출채권 등	20,549,876	25,941,117

기타자산	9,979,538	8,943,416

매입채무 등	4,939,800	8,795,759

리스부채	895,046	1,220,348

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	179,425	1,090,213	237,215	637,669

퇴직급여	30,167	109,082	27,645	90,531

합 계	209,592	1,199,295	264,860	728,200

(5) 회사는 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 자금대여거래 및 자금회수거래가 존재하지 아니합니다.(6) 회사는 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 제공한 지급보증은 존재하지 아니합니다.

29. 공정가치 측정

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	29,523,848	29,523,848

기타포괄손익공정가치측정지분상품	13,411,506	-	2,040,000	15,451,506

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	781,579	781,579

합 계	13,411,506	-	32,345,427	45,756,933

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	31,360,181	31,360,181

기타포괄손익공정가치측정지분상품	15,122,886	-	2,040,000	17,162,886

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	1,195,042	1,195,042

합 계	15,122,886	-	34,595,223	49,718,109

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. (2) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	대체	분기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	31,360,181	(1,467,582)	-	4,245,500	(1,808,444)	(2,805,807)	29,523,848

기타포괄손익공정가치측정지분상품	2,040,000	-	-	2,040,000

기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,195,042	(446,728)	33,265	781,579

합 계	34,595,223	(1,914,310)	33,265	4,245,500	(1,808,444)	(2,805,807)	32,345,427

② 전분기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	분기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	23,201,082	(431,743)	-	7,898,846	(120,000)	30,548,185

기타포괄손익공정가치측정지분상품	1,955,200	-	-	-	-	1,955,200

기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,098,479	69,140	5,494	-	-	1,173,113

합 계	26,254,761	(362,603)	5,494	7,898,846	(120,000)	33,676,498

(3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

30. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 콘텐츠사업과 관련된 금융자산과 기타채권에 영향을 미칠 수 있습니다. 당분기말 현재 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.