케이티알파 사업보고서 (2022.12)
정 정 신 고 (보고)

2023년 05월 23일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 30일

3. 정정사유 :

회사는 기업회계기준서 제1036호에 따른 자산손상 관련 수정사항을 발견하였고, 이와 관련하여 자산손상 회계처리를 수정하기 위해 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제29기)와 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제28기)의 재무제표를 재작성하였습니다.

외부감사인은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제29기)과 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제28기)의 감사보고서를 재발행하고, 회사는 이를 반영하여 사업보고서를 정정하여 신고하였습니다.

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2020년 3월 9일	2023년 5월 23일

재무상태표	(주3)	(주3)

손익계산서	(주4)	(주4)

포괄손익계산서	(주5)	(주5)

자본변동표	(주6)	(주6)

현금흐름표	(주7)	(주7)

주석	(주8)	(주8)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항해당내역 없음감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 35에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1036호에 따른 자산손상 관련 수정사항을 발견하였으며, 이러한 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 425 백만원 증가, 1,454 백만원 감소하였으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 425 백만원 증가하였으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 1,454 백만원 감소하였습니다. (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항해당내역 없음별첨된 재무제표는 주석 35의 수정사항을 반영하여 2023년 5월 10일에 수정 승인한 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는 2020년 3월 11일자 이사회 및 2020년 3월 27일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 2019년과 2018년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2020년 3월 9일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지않으며 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주3) 재무상태표 (단위: 천원) 과 목 제 29 기말 제 28 기말 정정전 정정후 정정전 정정후 자 산 유동자산 115,693,847 115,693,847 161,162,626 120,302,618 기타유동자산 5,538,647 5,538,647 40,253,589 13,439,347 비유동자산 164,124,043 163,095,234 111,606,011 137,937,760 기타비유동자산 49,889,692 48,860,883 26,722,818 57,545,981 자 산 총 계 279,817,890 278,789,081 272,768,636 258,240,378 자 본 결손금 (35,830,863) (36,859,671) (35,648,284) (37,102,098) 자 본 총 계 205,049,366 204,020,557 206,889,483 205,435,668 (주4) 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 29 기말 제 28 기말 정정전 정정후 정정전 정정후 법인세비용차감전순이익 4,428,547 4,853,553 2,289,764 835,950 당기순이익 1,426,363 1,851,369 881,567 (572,247) 당기총포괄이익 (1,840,118) (1,415,112) 962,939 (490,876) (주5) 포괄손익계산서상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 포괄손익계산서상 계정과목의 관련 금액들도 정정하였습니다.(주6) 자본변동표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 자본변동표상 계정과목의 관련 금액들도 정정하였습니다.(주7) 현금흐름표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 현금흐름표상 계정과목의 관련 금액들도 정정하였습니다.(주8) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목의 관련 금액과 주석사항들도 정정하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_29기.jpg 확인서_29기 사 업 보 고 서 (제 29 기) 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 3월 30일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 케이티하이텔주식회사 대 표 이 사 : 이필재 본 점 소 재 지 : 서울특별시 동작구 보라매로5길 23 (전 화) 1588-5668 (홈페이지) http://www.kthcorp.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획총괄 (성 명) 김태환 (전 화) 02-3289-2394 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_20194q.jpg 확인서_20194q I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 케이티하이텔주식회사 이며 영문으로는 KT Hitel Corporation., Limited (KT Hitel Co., Ltd.)이라고 표기합니다. 나. 회사의 설립일자 및 존속기간당사는 1991년 12월 12일 설립되어 온라인 정보제공, 전자상거래, 영화 등 콘텐츠서비스를 제공해 왔습니다. 1999년 12월 24일자로 한국거래소(舊 한국증권선물거래소)의 KRX 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소(1) 주 소 : 서울시 동작구 보라매로5길 23(2) 전화번호 : 1588-5668(3) 홈페이지 : http://www.kthcorp.com 라. 중소기업 해당여부당사는 중소기업 기본법 제2조에 근거하여 중소기업에 해당되지 않습니다. 마. 주요 사업의 내용당사는 국내 최초로 데이터방송 T커머스 채널 'K 쇼핑'을 오픈하여 T커머스 시장을 선도하고 있습니다. 또한 IPTV, 스마트TV, 태블릿PC 등 스마트디바이스 기반을 중심으로 영화, 영상, 교육 등의 컨텐츠를 제공하고 있으며 통화 연결음 '링고' 등 KT 그룹의 네트워크인프라를 활용한 당사의 기술력을 중심으로 ICT 기반의 플랫폼 및 솔루션 구축, 운영사업을 영위하고 있습니다. 구체적인 사업에 대한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 2020년 3월 30일 현재 정관상에 규정된 목적사업은 다음과 같습니다. 목 적 사 업 비 고 1. 정보통신서비스업 2. 인터넷 관련 제반 사업 3. 전자상거래 및 상품유통판매업 4. 정보통신 관련 광고 및 출판산업 5. 컨텐츠 관련 설비의 대여 및 판매업 6. 소프트웨어 개발 및 컨텐츠 구축 용역업 7. 정보통신에 관한 연구 및 기술개발 8. 정보통신에 관한 교육훈련 및 수탁사업 9. 시스템 통합사업 및 관련장비의 판매업 10. 별정통신사업 11. 영화, 방송 기타 멀티미디어 및 공연 관련 서비스 사업 12. 영화, 방송 기타 멀티미디어 컨텐츠 및 응용상품의 제작사업 13. 지적재산권의 관리 및 라이선스 사업 14. 부동산 임대업 15. 교육업 16. 상품권 발행 및 매매업 17. 상품판매형 데이터방송채널사용사업 18. 기업집단 내 타회사 등과 상품의 공동 개발 및 판매 사업 19. 각종 일반 판매용품 제조 및 도·소매업 20. 식품 가공 및 의류 봉제 판매업 21. 농수축산물, 위수탁 판매·중개업 22. 여행알선업 등 관광 사업 23. 보관·창고업 24. 비디오·음반·테이프 제작, 국내·외 판매 사업 25. 프로그램 제작시설 및 연수시설·기자재 임대 사업 26. 데이터베이스 관련 정보의 수집, 가공 및 국내·외 판매 사업 27. 보험 대리점업 28. 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업 29. 의료용구 판매업 30. 광고 제작 및 대행업 31. 이동통신기기 대리점업 32. 결혼중개업체 및 이사서비스업체 알선업 33. 인터넷 복권판매 대행업 34. 온라인 음원 유통 대행업 35. 수입자동차 판매업 및 판매대행업 36. 벤처 인큐베이트업 및 기타 투자업 37. 기타 개인 및 가정용품 임대업 38. 캐릭터 상품의 제작, 인쇄, 판매업 및 제3자 라이센싱 부여 및 캐릭터를 이용한 공연, 전시업39. 도서, 온라인 전자서적 및 잡지 인쇄업, 출판업40. 화장품 제조 및 도·소매업41. 유아용품 제조 및 유통·수출입업42. 가상증강현실(VR/AR) 기기 체험관 등 운영업, 가상증강현실(VR/AR) 시스템, 소프트웨어 개발 및 공급업43. 유원시설업44. 기타 위 각호 외의 도·소매업 45. 위 각호에 관련되는 수출입업 46. 위 각호에 관련되는 부대사업 일체 바. 계열회사에 관한 사항 (1) 기업집단의 명칭: KT(2) 기업집단에 소속된 회사 (2019년 12월 31일 기준) 총 43개 연번 회사명 결산일 업종 사업자번호 상장여부 1 ㈜케이티 12월말 통신업 102-81-42945 코스피상장 2 케이티파워텔㈜ 12월말 통신업 116-81-37548 비상장 3 ㈜케이티이엔지코어 12월말 전문직별 공사업 220-81-21248 비상장 4 케이티링커스㈜ 12월말 사업시설 관리 및 조경 서비스업 113-81-35124 비상장 5 케이티하이텔㈜ 12월말 정보서비스업 211-81-79649 코스닥상장 6 ㈜케이티서브마린 12월말 전문직별 공사업 618-81-18519 코스닥상장 7 케이티커머스㈜ 12월말 도매 및 상품중개업 107-86-18163 비상장 8 ㈜케이티엠하우스 12월말 전문서비스업 120-86-74979 비상장 9 케이티텔레캅㈜ 12월말 사업지원 서비스업 113-86-09204 비상장 10 ㈜케이티엠앤에스 12월말 소매업; 자동차 제외 120-87-09780 비상장 11 ㈜나스미디어 12월말 전문서비스업 220-81-80363 코스닥상장 12 ㈜지니뮤직 12월말 정보서비스업 314-81-03453 코스닥상장 13 ㈜케이티디에스 12월말 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 117-81-65799 비상장 14 ㈜케이티씨에스 12월말 정보서비스업 314-81-42683 코스피상장 15 ㈜케이티아이에스 (구 : (주)케이티스) 12월말 정보서비스업 101-81-71660 코스피상장 16 ㈜케이티스카이라이프 12월말 방송업 117-81-31120 코스피상장 17 ㈜스카이라이프티브이 12월말 영상·오디오 기록물 제작 및 배급업 104-81-86162 비상장 18 ㈜케이티에스테이트 12월말 부동산업 120-87-57657 비상장 19 ㈜케이티넥스알 12월말 시스템, 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 314-81-87531 비상장 20 비씨카드㈜ 12월말 금융업 214-81-37726 비상장 21 ㈜에이치엔씨네트워크 12월말 인력공급업 104-86-06993 비상장 22 브이피㈜ 12월말 금융업 220-81-89229 비상장 23 이니텍㈜ 12월말 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 314-81-19071 코스닥상장 24 ㈜스마트로 12월말 금융업 217-81-14493 비상장 25 ㈜케이티에이엠씨 12월말 부동산업 120-87-73341 비상장 26 케이티지디에이치㈜ 12월말 정보서비스업 615-81-87526 비상장 27 ㈜케이티샛 12월말 통신업 110-86-03399 비상장 28 ㈜케이디리빙 12월말 부동산업 120-87-91107 비상장 29 ㈜케이티스포츠 12월말 스포츠 및 오락관련 서비스업 144-81-11688 비상장 30 ㈜오토피온 12월말 정보통신서비스업및구축, 운영, 위치정보사업 113-86-78389 비상장 31 ㈜케이티엠모바일 12월말 통신업 133-81-43410 비상장 32 ㈜케이티서비스북부 12월말 전문직별 공사업 201-86-04729 비상장 33 ㈜케이티서비스남부 12월말 전문직별 공사업 314-81-94876 비상장 34 ㈜케이티인베스트먼트 12월말 금융업 426-87-00182 비상장 35 ㈜후후앤컴퍼니 12월말 정보서비스업 463-86-00393 비상장 36 ㈜플레이디 12월말 정보서비스업 129-86-43885 비상장 37 ㈜케이티엠오에스북부 12월말 사업시설 유지·관리 서비스업 215-86-40364 비상장 38 ㈜케이티엠오에스남부 12월말 사업시설 유지·관리 서비스업 314-81-71058 비상장 39 ㈜케이에이치에스 12월말 사업시설 유지·관리 서비스업 246-86-01249 비상장 40 넥스트커넥트피에프브이㈜ 12월말 부동산업 425-88-00930 비상장 41 ㈜케이티희망지음 12월말 인쇄업 441-88-01101 비상장 42 ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사 6월말, 12월말 부동산업 110-85-23952 비상장 43 ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사 5월말, 11월말 부동산업 744-86-01476 비상장 ○ 2019.3.1 : ㈜케이티희망지음 계열 편입 ○ 2019.3.1 : ㈜케이리얼티제10호위탁관리부동산투자회사 계열 편입 ○ 2019.3.27 : ㈜케이티스, ㈜케이티아이에스로 사명 변경 ○ 2019.5.1 : ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사 계열 편입 ○ 2019.10.1 : ㈜케이리얼티제10호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 ○ 2019.12.1 : ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사 계열 편입 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 1999년 12월 24일 해당사항없음 해당사항없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 현재 서울특별시 동작구 보라매로5길 23에 본점이 위치하고 있습니다. 최근 5사업연도 이내에 본점소재지가 변경된 사항은 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 구분 변동전 (2019.03.28) 변동후 (2020.03.27) 직위 성명 비고 직위 성명 비고 사내이사 대표이사이사 김철수김태환 2020년 정기주주총회일까지2020년 정기주주총회일까지 대표이사이사 이필재김태환 2021년 정기주주총회일까지2021년 정기주주총회일까지 감사위원 감사위원감사위원감사위원 이준보조성훈황근 2020년 정기주주총회일까지2020년 정기주주총회일까지2020년 정기주주총회일까지 감사위원 한영도문명진이석환 2022년 정기주주총회일까지2022년 정기주주총회일까지2022년 정기주주총회일까지 기타비상무이사 이사이사이사이사 이필재신수정박종욱송재호 2021년 정기주주총회일까지2021년 정기주주총회일까지2021년 정기주주총회일까지2021년 정기주주총회일까지 이사이사이사이사 박종욱강국현전홍범신수정 2021년 정기주주총회일까지2022년 정기주주총회일까지2022년 정기주주총회일까지2021년 정기주주총회일까지 사외이사 이사이사이사 이준보조성훈황근 2020년 정기주주총회일까지2020년 정기주주총회일까지2020년 정기주주총회일까지 이사이사이사 한영도문명진이석환 2022년 정기주주총회일까지2022년 정기주주총회일까지2022년 정기주주총회일까지 ※ 2020년 3월 27일 정기주주총회 - 이필재 사내이사 신규선임 - 김태환 사내이사 재선임 - 한영도 사외이사 신규선임 - 문명진 사외이사 신규선임 - 이석환 사외이사 신규선임 (공직자윤리위원회의 취업심사 승인 후 2020년 3월 28일 선임함) - 전홍범 기타비상무이사 신규선임 - 강국현 기타비상무이사 신규선임 다. 기타 최근 5사업연도간 중요한 사항의 발생 최근 5년 동안 당사의 중요한 사항은 다음과 같습니다. 연도 회사의 연혁 2015.01 2015.06 2015.07 2015.08 2015.10 2016.03 2016.04 2016.05 2016.08 2016.11 2017.02 2017.04 2017.07 2017.08 2017.12 2018.03 2018.04 2018.06 2018.08 2018.12 2019.01 2019.04 2019.09 2019.10 2019.11 KT Skylife와 5개 중소PP에서 '연동형 T커머스' 서비스 본격 개시 DAISY, 코리아빅데이터 어워드 기술 대상 수상 K쇼핑, 국내 최초 고객 맞춤형 T커머스 서비스 런칭 2015년 국제비즈니스대상(IBA) 금상 수상 2015 대한민국 우수특허 대상 수상 검색 및 추천 최적화된 'DAISY 검색엔진' 출시 '대한민국 대표 브랜드 대상' T커머스 1위 DAISY, 제23회 대한민국 멀티미디어 기술대상 수상 대한민국 디지털경영혁신대상 '미래부장관상' 수상 T커머스 업계 최대 규모 콜센터 개관 '대한민국 SW기업 경쟁력 대상' 최우수상 수상 '대한민국 대표브랜드 대상' T커머스 1위 선정 K쇼핑 미디어센터 개관 '4차 산업혁명 경영대상' 장관상 수상 2017 여가친화기업 문화체육관광부 장관상 수상 '2018 한국에서 가장 존경받는 기업' T 커머스 부문 1위 선정 '대한민국 대표브랜드 대상' T커머스 1위 선정 K쇼핑 소비자중심경영(CCM) 선포식 개최 2018 노사문화 우수기업 선정 K쇼핑 소비자중심경영(CCM) 인증 획득 2019 한국에서 가장 존경받는 기업 T커머스 부문 1위 선정 '대한민국 대표브랜드 대상' T커머스 1위 선정 KTH DAISY, 2019 대한민국 올해의 히트상품대상 선정 KS-CQI 콜센터품질지수 T커머스 부문 1위 대한민국 소셜미디어대상 쇼핑/유통부문 대상 3. 자본금 변동사항 가. 증자현황당사는 본 항목에 대하여 사업연도 중 중요한 변동사항이 없습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황당사는 본 항목에 대하여 사업연도 중 중요한 변동사항이 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 35,715,022 - 35,715,022 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 35,715,022 - 35,715,022 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 35,715,022 - 35,715,022 - 나. 자기주식 취득 및 처분현황당사는 최근 5년 동안 자기주식의 취득 및 처분 현황이 없습니다. 다. 종류주식 발행현황 당사는 최근 5년 동안 종류주식의 발행 현황이 없습니다. 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,715,022 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,715,022 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 본 항목에 대하여 사업연도 중 중요한 변동사항이 없습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 1,426 882 3,225 (연결)주당순이익(원) 40 25 90 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 내용 가. 산업의 특성 ① 콘텐츠 당사의 콘텐츠 사업은 영상콘텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼에 공급하고 수익을 배분하는 사업으로 국내 콘텐츠 산업 성장에 긍정적인 영향을 받고 있습니다. 콘텐츠 산업은 OSMU(One Source Multi Use)의 특성으로 다양한 경제적 부가가치 창출이 가능해 우리나라 성장동력의 한 축으로 부상했습니다. OSMU의 특성과 함께 콘텐츠 소비플랫폼의 증가, 콘텐츠 생산과 소비를 동시에 하는 프로슈머 유입, 모바일 디바이스 대중화 등의 영향으로 산업 팽창에 긍정적인 환경이 조성되고 있습니다. 따라서 당사는 영상콘텐츠 IP판권의 국내 최다 보유 사업자로 산업 성장의 수혜를 누릴 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.② T커머스T커머스 산업은 양방향 서비스가 가능한 디지털 유료방송 가입자를 대상으로 하는 상거래로 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑의 중간적 특성을 가지고 있습니다. 소비자에게 친숙한 TV라는 매체를 통해 상품 정보를 전달한다는 점에서는 TV홈쇼핑과 유사하지만 일방적으로 홈쇼핑사가 상품정보를 전달하는 TV홈쇼핑과 달리 T커머스에서는 소비자가 관심이 있는 상품정보를 찾아 쇼핑을 할 수 있고 ICT기술 활용을 통해 차별화된 쇼핑 콘텐츠와 프로모션을 제공할 수 있는 차이점이 있습니다. 나. 산업의 성장성 ① 콘텐츠기존 IPTV 시장 성장과 CATV의 디지털 전환 증가에 힘입어 충분한 콘텐츠 소비 채널이 확보되어 안정적인 성장이 기대됩니다. 또한 스마트 미디어 보급 및 1인 가구 확산으로 기존 고정형 TV 시청에서 벗어나 비 실시간 모바일 중심 개인화 주문형 콘텐츠 소비의 대중화 추세가 지속될 것으로 예상됩니다. OTT, MCN(Multi-Channel Network) 등 디지털 콘텐츠 플랫폼을 이용한 콘텐츠 소비 확대로 웹드라마, 웹예능 등 온라인 전용 콘텐츠 제작 및 소비가 활성화되면서 산업의 팽창을 자극할 것으로 예상합니다. 당사는 IPTV, 모바일 등을 통해 소비자에게 제공되는 영화, 드라마 등 다양한 IP(Intellectual Property, 지적재산권)를 국내 최다 보유한 사업자로 산업 성장의 수혜를 받을 것으로 기대하고 있습니다.② T커머스일평균 TV이용시간의 감소에도 T커머스 시장은 고속 성장하고 있습니다. 지속적인 불황에도 소비자심리지수/소매판매액/카드사용액이 증가하고 있으며 메인 타겟인 40~50대에서도 모바일 중심의 생활이 보편화되고 있습니다. IPTV를 중심으로 한 디지털 방송의 커버리지 확대와 리모컨 쇼핑이 용이한 고성능 셋톱박스 및 음성 쇼핑을 가능케 하는 A.I.스피커 내장 셋톱박스의 보급 증가, TV와 모바일 간 융합 서비스 확대는 T커머스 이용 고객의 접근성 및 쇼핑경험을 크게 개선하여 성장을 지속 견인할 것으로 기대하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 및 계절성 ① 콘텐츠 콘텐츠 산업 특성상 저관여 상품으로 다른 산업에 비해 경기 민감도가 낮고 계절적인 요인의 영향이 적습니다. 대신 인기 있는 콘텐츠 또는 사회적 분위기에 의한 변동성이 존재합니다.② T커머스 T커머스 시장의 경우 시간과 공간, 결제 수단 등에 대한 제약을 받지 않기 때문에 다른 쇼핑수단에 비해 경기변동이나 계절적인 영향은 낮습니다. 상대적으로 상반기에 비해 동절기가 포함된 하반기를 성수기로 볼 수 있습니다. 라. 국내외 시장여건라-1. 시장의 안정성① T커머스T커머스 사업은 IPTV, 위성, 케이블 등 국내의 TV를 시청하는 모든 국민을 대상으로 사업을 영위하고 있으며 차별화된 사용편의성과 상품 경쟁력을 바탕으로 T커머스 사업 규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 라-2. 경쟁상황① T커머스T커머스 경쟁사업자로는 TV 플랫폼을 기반으로 쇼핑 사업을 전개하고 있는 TV홈쇼핑과 T커머스사업자들이 있습니다. 라-3. 시장점유율 추이① 콘텐츠콘텐츠와 같은 무형의 권리는 시장의 정의와 상품의 범위에 따라서 집계된 수치가 달라, 객관적인 자료를 찾기 어려운 특성이 있습니다. 이러한 이유로 본 보고서에서는 당사 콘텐츠 사업에 대한 시장점유율은 기재하지 않습니다. ② T커머스 T커머스는 총 10개 사업자들의 상장 여부, 홈쇼핑 사업병행 여부, 취급고 산정 기준 등에 따라 정확한 시장 점유율을 파악하기 어렵습니다. 이러한 이유로 본 보고서에서는 당사 T커머스 사업에 대한 시장점유율은 기재하지 않습니다. 마. 경쟁력 ① 콘텐츠 당사는 국내 최다 IP판권 유통 경쟁력 유지를 위해 핵심 콘텐츠 수급을 위한 IP판권 투자를 매년 진행하고 있으며 영화 제작 단계부터 투자해 디지털판권 확보 및 영화 흥행에 따른 추가 수익을 꾀하고 있습니다. 또한 국내외 콘텐츠 유통 플랫폼에 대한 판권 유통 뿐만 아니라 신규 유통 채널을 지속 발굴하고 있으며 웹소설, 웹툰, 캐릭터, 전시/공연 등 콘텐츠 연계 신사업을 추진함으로써 경쟁 환경에 적극 대응하고 있습니다. ② T커머스 IPTV를 비롯한 디지털방송 가입자의 확대와 고성능 셋톱박스의 확산은 TV리모컨과 A.I.스피커로 편리하게 구매 및 결제가 가능한T커머스와 같은 양방향 데이터 쇼핑방송에 유리한 환경을 제공할 것입니다. 또한 T커머스 각 사업자들의 적극적인 사업 투자는 T커머스에 대한 인지도를 증가시키고 시장 규모를 키움으로써 장기적인 시장 전체의 이익에도 크게 기여할 것으로 판단 됩니다. 바. 신규사업 내용 및 전망 해당 사항이 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 구 분 (필요시 세부분할 가능) 2019년 매출액 비 율(%) :소수점 첫째자리까지 T-커머스(K쇼핑) 182,947 56.7% 콘텐츠 유통 60,803 18.9% ICT플랫폼 78,571 24.4% 합 계 322,321 100.0% ※ 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다 나. 주요제품 등의 가격변동 추이 당사는 콘텐츠 영역에서 영화, 드라마, 교육 등 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 T커머스 'K쇼핑'을 통하여 다양한 상품을 판매하고 있습니다. 이러한 모든 서비스에 대한 매출품목별 가격을 산정하는 것은 가능하지 않습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 영업설비의 현황 등 (단위: m², 천원) 구분 소재지 토지(m²) 건물(m²) 기초장부가액 상각 당기장부가액 비고 kth 본사 서울 - 14,792.75 8,850,080 477,232 8,372,848 소유 서울 847.81 - 2,184,395 - 2,184,395 소유 K쇼핑 미디어센터 서울 - 6,799.93 603,438 - 714,748 임차* K쇼핑 콜센터 서울 - 4,002.31 569,000 - 569,000 임차* 합계 12,206,913 477,232 11,840,991 - * 임차 물건은 계약 면적 합계이며, 장부가액은 임차 보증금임. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 백만원) 구 분 (필요시 변동 및 세부분할 가능) 2019년 2018년 2017년 매출액 비 율(%) :소수점 첫째자리 매출액 비 율(%) :소수점 첫째자리 매출액 비 율(%) :소수점 첫째자리 T-커머스(K쇼핑) 182,947 56.7% 143,191 51.3% 107,527 47.2% 콘텐츠 유통 60,803 18.9% 69,623 25.0% 57,832 25.4% ICT플랫폼 78,571 24.4% 66,074 23.7% 62,272 27.4% 합계 322,321 100.0% 278,888 100.0% 227,631 100.0% ※ 2019년, 2018년은 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 작성되었으나, 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 2019년은 K-IFRS 제1116호에 따라 작성되었으나, 2018년, 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호에 따라 작성되었습니다.나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 콘텐츠 - 판매경로 및 판매방법 콘텐츠 수급담당자가 콘텐츠 제작사 또는 배급사와 판권 계약을 맺고 IPTV, OTT 등 150여개의 플랫폼사을 대상으로 콘텐츠 VOD 또는 라이브러리 서비스를 공급합니다. 플랫폼을 통해 콘텐츠 상품을 결제하면 일반 고객은 해당 콘텐츠 상품을 이용할 수 있습니다. (2)커머스 - 판매경로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 맺은 후 VOD, TV, 인터넷, 모바일 등의 플랫폼을 통해 일반 고객에게 직접 상품정보를 제공합니다. TV리모콘, 인터넷, 모바일 등으로 고객의 주문을 접수한 후, 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. - 판매방법 구매를 원하는 고객으로부터 TV리모콘 또는 인터넷, 모바일로 주문을 받은 후 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금을 회수하고, 택배회사를 통해 고객이 희망하는 장소로 상품을 배송하는 프로세스를 가지고 있습니다. 5. 수주상황당사는 ICT플랫폼 사업부문에서 수주 계약이 발생하나 공시서류 작성기준일 현재 각 수주 계약건의 규모가 공시 기준에 미달하여 기재를 생략합니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험관리 1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 차입금은 없으며, 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기(2019년말) 전기 (2018년말) 부채 74,768,524 65,879,153 자본 205,049,366 206,889,483 부채비율 36.5% 31.8% 나. 위험 노출 내역 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 자산(원화 환산액) 부채(원화 환산액) USD 3,869,497 498,891 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 337,061 -337,061 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성 자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무및기타채무 41,953,981 - - 41,953,981 리스부채 1,900,850 1,799,631 8,345,563 12,046,044 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품 거래현황 해당사항 없습니다. 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 해당사항 없습니다. 다. 파생상품 계약기간 만료에 따른 예상 손익구조 해당사항 없습니다. 8. 경영상의 주요계약해당사항 없음. 9. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 실시간 빅데이터 분석 솔루션을 보유하고 있으며 이를 기반으로 한 홈쇼핑 채널 분석 및 CS 분석 등 특화 영역에 최적화된 솔루션으로 확장해 나가고 있습니다. 나. 연구개발 조직 부문 본부 팀 전사 - 연구개발팀 커머스부문 모바일사업단 모바일서비스팀 ICT부문 미래사업개발본부 융합IoT사업팀 ICT기술본부 플랫폼개발팀 단말개발팀 AI융합사업단 데이터사이언스팀 AI솔루션팀 다. 연구개발 비용 (단위: 백만원, %) 과목 2019년 2018년 2017년 인건비 945 976 447 위탁용역비 11,108 867 503 감가상각비 531 - - 연구개발비용(무형상각) 소계 12,584 1,843 950 (정부보조금) - - - 연구개발비용 총계 12,584 1,843 950 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.9% 0.7% 0.4% 라. 연구개발 실적 - 빅데이터솔루션(데이지) 개발: 실시간 빅데이터 분석 솔루션으로써 olleh tv 시청률 분석, 홈쇼핑 시청패턴 분석 등 다양한 분야에 적용 및 상용화 완료- CS솔루션 개발: 빅데이터솔루션(데이지)에A.I.기술을 접목하여 개발한 CS 특화 솔루션으로 상용화 완료- K쇼핑CS플랫폼 개발: CS솔루션을K쇼핑CS에 최적화된 형태로 개발 완료- K쇼핑 차세대 시스템 개발: K쇼핑의 서비스 경쟁력 강화 및 사업 연속성 확보를 위한 시스템 구축 개발 완료 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 특허 70건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 그 중 등록된 T커머스 관련 특허권 30건으로 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 발명의명칭 등록번호 특허권 셋톱박스ID기반T커머스데이터방송의사용자인터페이스방법 101475449 특허권 날씨정보를 이용하여 홈쇼핑 방송의 사용자 인터페이스를 지역마다 상이하게 구성하는 방법 및 시스템 101475450 특허권 셋톱박스ID기반 데이터방송 홈쇼핑의 추천 콘텐츠 제공 방법 101532593 특허권 셋톱박스의 ID별 시청이력을 이용한 TV데이터방송 홈쇼핑에서의 상품 추천 방법 101539182 특허권 모바일 페어링을 이용한 스마트폰과 TV의 쇼핑 콘텐트 연동방법 및 연동시스템 101589878 특허권 티커머스의 상품 구매를 위한 TV로 보는 실시간 주문 방법 101635320 특허권 디지털 TV의 화면분할 인터페이스를 통해서 복수의 홈쇼핑방송 VOD를 동시에 시청하는 방법 101651371 특허권 시청자 맞춤형 양방향 텔레비전의 오버레이 사운드 광고 방법 101674301 특허권 키워드 추출에 의한 온라인 쇼핑 장바구니의 자동 생성 방법 101695570 특허권 셋톱박스를 이용하여 TV를 시청하고 있는 실제 시청자에 대한 추천상품을 제공하는 상품추천방법 101708130 특허권 홈쇼핑 데이터방송에서 선택적 시청을 제공하는 방법 101708152 특허권 비가청 음파를 이용한 광고플랫폼 제공방법 및 이를 이용한 플랫폼 장치 101708153 특허권 홈쇼핑 방송의 슈퍼배송 시스템 101709872 특허권 디지털TV에서 방송 중인 디지털데이터방송의 홈쇼핑 상품에 관한 증강현실 콘텐츠를 스마트단말에 구현하는 방법 및 시스템 101716617 특허권 홈쇼핑 데이터방송에서 배송현황을 제공하는 방법 101724237 특허권 TV 홈쇼핑 데이터방송의 앱채널 제공방법 101733920 특허권 고객의 오프라인활동 데이터에 기반한 온라인쇼핑상품 추천방법 101740148 특허권 TV 데이터방송 홈쇼핑콘텐트를 사용자의 리얼 아바타에 매핑하여 표시하는 홈쇼핑서비스 제공방법 101785822 특허권 TV 데이터방송 홈쇼핑의 사용자 손글씨체 적용방법 101793792 특허권 워터마킹을 이용한 TV 쇼핑 간편 결제 방법 101797361 특허권 디지털TV에서 방송 중인 VOD 콘텐츠 및 증강현실 콘텐츠를 스마트단말에 구현하는 방법 101797425 특허권 가상현실을 이용하여 디지털데이터방송 홈쇼핑의 상품상세정보를 제공하는 방법 101845157 특허권 TV 쇼핑 콜 분산을 위한 모바일 애플리케이션 연동 방법 101845158 특허권 서비스 서버가 추천한 복수의 홈쇼핑방송 VOD를 디지털 TV의 화면분할 인터페이스를 통해서 동시에 시청하는 방법 101855585 특허권 마이페이지 영역을 이용하여 홈쇼핑 데이터방송의 사용자 인터페이스를 제공하는 방법 101873098 특허권 원터치 버튼을 이용한 TV 홈쇼핑용 실시간 통합 장바구니 101878573 특허권 음성인식을 기반으로 한 대화형 쇼핑 데이터방송의 제공방법 101969222 특허권 TV 홈쇼핑 데이터방송에서 방송알림서비스의 제공방법 101980430 특허권 TV 애플리케이션에서 리모컨 특가상품 제공을 위한 사용자 인터페이스 방법 101980443 특허권 마이페이지 영역을 이용하여 홈쇼핑 데이터방송의 사용자 인터페이스를 제공하는 방법 101988795 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분사업연도 29기(2019.12.31) 28기(2018.12.31) 27기(2017.12.31) [유동자산] 115,694 124,297 120,302 ㆍ당좌자산 112,844 117,881 115,599 ㆍ재고자산 2,850 6,416 4,703 [비유동자산] 163,096 147,017 137,938 ㆍ투자자산 60 1,638 1,677 ㆍ유형자산 22,126 22,880 24,114 ㆍ사용권자산 10,443 ㆍ무형자산 39,224 27,592 25,107 ㆍ기타비유동자산 91,243 94,907 87,040 자산총계 278,790 271,314 258,240 [유동부채] 62,377 63,067 49,922 [비유동부채] 12,391 2,812 3,021 부채총계 74,769 65,879 52,943 [자본금] 35,715 35,715 35,715 [자본잉여금] 214,459 214,459 214,459 [기타자본구성요소] (9,294) (7,637) (3,911) [이익잉여금] (36,859) (37,102) (40,966) 자본총계 204,021 205,435 205,297 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 322,321 278,888 227,631 영업이익(영업손실) 10,709 5,554 5,745 당기순이익 1,851 (572) 3,225 주당순이익(단위:원) 52 (16) 90 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제27기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 등에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 2019.12.31 현재 제 28 기 2018.12.31 현재 제 27 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 115,693,846,578 124,297,468,941 120,302,617,859 현금및현금성자산 37,042,897,374 39,185,747,621 21,647,472,376 기타유동금융자산 22,911,543,207 31,174,429,927 40,019,863,800 매출채권 및 기타유동채권 47,350,424,030 44,132,625,754 40,493,115,362 재고자산 2,850,334,636 6,416,233,234 4,702,819,245 기타유동자산 5,538,647,331 3,388,432,405 13,439,347,076 비유동자산 163,095,234,560 147,017,353,047 137,937,760,047 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,286,768,401 1,162,876,272 1,151,632,046 기타비유동금융자산 36,806,565,881 27,419,702,782 24,486,238,937 관계기업에 대한 투자자산 59,910,674 1,637,502,424 1,677,417,765 유형자산 22,126,151,111 22,879,691,354 24,113,927,194 사용권자산 10,442,603,169 영업권 이외의 무형자산 39,223,996,402 27,591,916,617 25,106,835,813 이연법인세자산 4,288,355,913 4,191,503,441 3,855,727,148 기타비유동자산 48,860,883,009 62,134,160,157 57,545,981,144 자산총계 278,789,081,138 271,314,821,988 258,240,377,906 부채 유동부채 62,377,427,507 63,067,129,763 49,922,196,179 매입채무 및 기타유동채무 50,467,579,087 50,924,828,549 39,315,827,856 유동충당부채 897,015,931 687,228,084 251,191,274 기타유동부채 8,187,658,806 9,172,760,816 8,890,618,607 당기법인세부채 958,806,188 2,282,312,314 1,464,558,442 유동리스부채 1,866,367,495 비유동부채 12,391,096,639 2,812,023,296 3,020,760,138 퇴직급여부채 2,012,217,505 1,414,124,941 2,095,608,167 장기매입채무 및 기타비유동채무 554,113,400 425,712,545 비유동충당부채 1,045,702,185 972,043,810 893,209,477 기타비유동부채 13,111,000 142,000 31,942,494 비유동리스부채 8,765,952,549 부채총계 74,768,524,146 65,879,153,059 52,942,956,317 자본 자본금 35,715,022,000 35,715,022,000 35,715,022,000 보통주자본금 35,715,022,000 35,715,022,000 35,715,022,000 자본잉여금 214,459,309,280 214,459,309,280 214,459,309,280 기타자본구성요소 (9,294,102,956) (7,636,563,949) (3,911,118,327) 자기주식처분손실 (6,358,261,924) (6,358,261,924) (6,358,261,924) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (2,935,841,032) (1,278,302,025) 매도가능금융자산평가이익 2,447,143,597 이익잉여금(결손금) (36,859,671,332) (37,102,098,402) (40,965,791,364) 자본총계 204,020,556,992 205,435,668,929 205,297,421,589 자본과부채총계 278,789,081,138 271,314,821,988 258,240,377,906 손익계산서 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 수익(매출액) 322,320,928,174 278,887,616,796 227,631,251,529 매출원가 298,193,870,368 260,993,505,307 211,561,343,322 매출총이익 24,127,057,806 17,894,111,489 16,069,908,207 판매비와관리비 13,418,015,495 12,340,519,943 10,324,503,321 영업이익(손실) 10,709,042,311 5,553,591,546 5,745,404,886 금융수익 3,403,239,766 1,791,723,424 1,545,279,932 금융원가 2,707,135,484 640,138,463 392,975,896 기타이익 743,978,690 229,250,603 252,663,089 기타손실 6,946,345,174 5,932,934,719 3,029,240,960 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (349,227,578) (165,542,777) 49,506,585 법인세비용차감전순이익(손실) 4,853,552,531 835,949,614 4,170,637,636 법인세비용 3,002,183,886 1,408,196,916 945,837,518 당기순이익(손실) 1,851,368,645 (572,247,302) 3,224,800,118 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 52 (16) 90 포괄손익계산서 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 당기순이익(손실) 1,851,368,645 (572,247,302) 3,224,800,118 기타포괄손익 (3,266,480,582) 81,371,751 (188,798,029) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,269,636,074) 71,942,710 (1,297,704,242) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,608,941,575) (29,082,294) (1,297,704,242) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (1,660,694,499) 101,025,004 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 3,155,492 9,429,041 1,108,906,213 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 1,108,906,213 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세후재분류조정 3,155,492 9,429,041 총포괄손익 (1,415,111,937) (490,875,551) 3,036,002,089 자본변동표 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 35,715,022,000 214,459,309,280 (5,020,024,540) (42,892,887,240) 202,261,419,500 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 0 3,224,800,118 3,224,800,118 순확정급여제도의 재측정요소 0 (1,297,704,242) (1,297,704,242) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 1,108,906,213 1,108,906,213 2017.12.31 (기말자본) 35,715,022,000 214,459,309,280 (3,911,118,327) (40,965,791,364) 205,297,421,589 2018.01.01 (기초자본) 35,715,022,000 214,459,309,280 (3,911,118,327) (40,965,791,364) 205,297,421,589 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 629,122,891 629,122,891 당기순이익(손실) 0 (572,247,302) (572,247,302) 순확정급여제도의 재측정요소 0 (29,082,294) (29,082,294) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (3,835,899,667) 3,835,899,667 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 110,454,045 110,454,045 2018.12.31 (기말자본) 35,715,022,000 214,459,309,280 (7,636,563,949) (37,102,098,402) 205,435,668,929 2019.01.01 (기초자본) 35,715,022,000 214,459,309,280 (7,636,563,949) (37,102,098,402) 205,435,668,929 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) 0 1,851,368,645 1,851,368,645 순확정급여제도의 재측정요소 0 (1,608,941,575) (1,608,941,575) 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익 (1,657,539,007) (1,657,539,007) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 2019.12.31 (기말자본) 35,715,022,000 214,459,309,280 (9,294,102,956) (36,859,671,332) 204,020,556,992 현금흐름표 제 29 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 49,870,560,495 50,837,054,640 28,319,936,946 당기순이익(손실) 1,851,368,645 (572,247,302) 3,224,800,118 당기순이익조정을 위한 가감 43,445,415,645 37,244,512,695 28,417,646,679 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,582,953,375 13,990,249,987 (3,437,428,336) 이자수취(영업) 680,635,024 877,990,821 800,468,702 배당금수취(영업) 470,354,100 423,163,700 414,416,650 법인세납부(환급) (3,160,166,294) (1,126,615,261) (1,099,966,867) 투자활동현금흐름 (50,138,722,059) (33,317,742,265) (36,085,726,473) 당기손익인식금융자산의 처분 4,613,379,574 11,449,326,025 22,143,412,599 상각후원가측정금융자산의 처분 3,000,000,000 19,000,000,000 8,000,000,000 기계장치의 처분 5,050,000 8,050,000 4,800,000 사무용비품의 처분 14,725,000 6,380,000 7,268,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 760,000,000 제3자에 대한 선급금 및 대여금 (23,746,437,796) (51,989,157,311) (31,183,955,738) 당기손익인식금융자산의 취득 (18,252,734,996) (6,960,000,000) (23,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,000,000) 기계장치의 취득 (1,550,544,400) (1,716,608,997) (7,005,941,668) 사무용비품의 취득 (1,352,041,692) (640,676,636) (2,753,545,763) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (5,352,000) (500,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (1,477,223,320) (887,519,700) (528,040,456) 개발 중인 무형자산의 취득 (1,541,704,145) (1,072,173,956) (449,224,000) 기타무형자산의 취득 (10,605,838,284) (514,861,690) (320,499,447) 재무활동현금흐름 (1,859,685,786) 금융리스부채의 지급 (1,859,685,786) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,127,847,350) 17,519,312,375 (7,765,789,527) 기초현금및현금성자산 39,185,747,621 21,647,472,376 29,460,155,480 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (15,002,897) 18,962,870 (46,893,577) 기말현금및현금성자산 37,042,897,374 39,185,747,621 21,647,472,376 5. 재무제표 주석 제 29 기 2019년 12월 31일 현재 제 28 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 케이티알파(구, 케이티하이텔 주식회사) 1. 회사의 개요 주식회사 케이티알파(구, 케이티하이텔 주식회사)이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 온라인 정보제공 및 전자상거래 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2019년 12월 31일 현재 회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 또한 회사는 2014년 중 종속기업인 주식회사 케이티커머스를 매각하여 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로 당기 및 전기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과는 실무적 간편법 적용으로 이익잉여금에 반영된 금액은 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.1) 리스의 정의종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.2) 리스이용자회사는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스(예 : OA설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 회선사용료 합계 당기초 9,292,023 160,322 1,323,739 10,776,084 당기말 9,421,472 154,675 866,456 10,442,603 ① 유의적인 회계정책회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 계약기간 동안 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후5년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 계약에 따라 매년 추가 임차료를 지급해야 합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.3) 리스제공자회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 변동되어 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 평가하였습니다. 판단 결과 리스제공자로서 재무제표에 미치는 유의적인 영향력은 없습니다. 회사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단 결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 10,776,084 선급비용 (7,624) 리스부채 10,768,460 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.57%입니다. (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말 운용리스 약정 12,324,537 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 10,768,460 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 10,768,460 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 12,148,528천원을 인식하였고,리스부채로 10,632,320천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 1,728,601천원, 이자비용 392,065천원을 인식하였습니다. 2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특 성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 개정 : 제도개정, 축소, 정산시 재측정, 확정 급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (2) 외화환산1) 기능통화와 표시통화회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달 하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 3) 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 재고자산재고자산의 원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 기타의유형자산 5년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (8) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 특허권 10년 상표권 5년 소프트웨어 5년 개발비 5년 기타의무형자산(주1) 2~5년 (주1) 기타무형자산은 주로 판권과 시설이용권으로 구성됩니다. 기타무형자산에 포함된시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)은 비한정내용 연수의 무형자산으로 분류하였습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 해당 비한정내용연수 자산에 대해서 손상검사를 수행한 결과 손상차손을 인식하였습니다.(주석13) 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능 성을 제시할 수 있다. - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전 적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상계누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (9) 정부보조금정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여부채는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여부채는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 자본금보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하고 있습니다.1) 수익의 원천회사의 주요 수익은 컨텐츠사업, 플랫폼사업, 커머스사업에서 생기는 수익입니다.2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 서비스에 따라 컨텐츠수익과 플랫폼수익, 커머스수익으로 구분하고 있습니다.3) 계약자산계약자산은 약정기간이 존재하는 서비스의 완료된 수행의무에 대한 권리에 대하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로, 회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.4) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 컨텐츠 회사의 컨텐츠사업 부문은 영상컨텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼사인 고객과의 계약에 따라 영화, 영상, 교육 등의 컨텐츠 라이선스를 제공하고 있습니다. 라이선스 제공 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 유의적인 재화나 용역은 없습니다. 디지털 판권을 고객에게 인도하고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 지급조건은 계약에 따라 고객에게 인도 시 청구하거나 라이선스 제공 약정기간에걸쳐 매월 정산하여 청구합니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데,이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 라이선스 사용권을 제공하는약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 라이선스 제공 시점 또는 매월 정산 시점에 수익을 인식합니다. 플랫폼구축/운영 회사는 고객에게 플랫폼 구축 서비스를 제공합니다. 플랫폼 구축 서비스는 수행의무를 이행하면서 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산의 가치를 높이는 활동으로 회사는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행합니다. 또한 회사는 고객에게 플랫폼 운영 서비스를 제공합니다. 플랫폼 운영 서비스는 기업이 수행의무를 이행하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 회사는 산출법에 따라 수익을 인식하며 고객에게 대금을 청구합니다. 플랫폼 운영 서비스 중 고객에게 통화부가서비스 결합상품을 제공하는 계약에서 무료제작서비스, 유료제작서비스, 운영서비스와 같이 구별되는 수행의무를 제공합니다. 고객과의 계약에서 발생하는 수익과 비용은 고객에게 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하고, 달성한 결과를 평가하여 완료한 단계에 따라 진행률을 결정합니다. 통화부가서비스 결합상품의 경우 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별되므로 각각의 수행의무의 개별 판매가격에 기초하여 거래가격을 배분함에 따라 계약자산이 인식되었고, 계약자산은 계약기간에 걸쳐청구권이 발생하는 시점에 상각합니다. 커머스 회사의 커머스사업은 양방향 서비스가 가능한 디지털 유료방송 가입자를 대상으로 하는 상거래로 상품이 고객에게 공급될 때 고객에게 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. 회사는 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 청구할인 등의 혜택을 제공합니다. 고객은 상품 주문 시 결제합니다. 고객과의 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될수 있습니다. 상품 인도 시점에 고객에게 자산의 통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로, 통제를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 회사가 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 제공하는혜택은 고객에게 지급할 대가로 판단하여 수익에서 차감합니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품충당부채로 계상하고, 고객에게서 제품을 회수할 회사의 권리에 대해서상품회수권을 인식합니다. (16) 금융수익과 금융비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손 혹은 손상차손환입이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.2) 이연법인세 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상 기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (18) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석증권의 순이익효과를 가감한 금액을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(주석 27 참조)(2) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 33 참조) (3) 대손충당금회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. (4) 순확정급여부채회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 순확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (주석 17 참조) (5) 유무형자산 내용연수회사는 매 보고기간말에 유무형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며, 필요한 경우 유무형자산의 내용연수를 조정하고 있습니다. 내용연수의 재검토로 인하여, 당해 유무형자산들의 추정내용연수가 변경하는 경우, 재무제표상 유무형자산의 장부가액,당기 및 향후 인식할 감가상각비에 영향을 줄 것입니다.(6) 충당부채회사는 보고기간말 현재 반품, 적립금 및 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(주석 16 참조) 4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정지분상품 기타포괄손익공정가치측정채무상품 합 계 매출채권및기타채권 48,637,192 - - - 48,637,192 기타금융자산 10,000,000 31,360,181 17,162,886 1,195,042 59,718,109 합 계 58,637,192 31,360,181 17,162,886 1,195,042 108,355,301 (단위:천원) 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 41,953,981 41,953,981 리스부채 - 10,632,320 10,632,320 (2) 전기말 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정지분상품 기타포괄손익공정가치측정채무상품 합 계 매출채권및기타채권 45,295,502 - - - 45,295,502 기타금융자산 13,000,000 25,204,562 19,291,092 1,098,479 58,594,133 합 계 58,295,502 25,204,562 19,291,092 1,098,479 103,889,635 (단위:천원) 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 44,711,178 44,711,178 5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 37,042,897 39,185,748 상기 현금성자산은 만기가 짧고, 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.6. 기타유동금융자산보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:천원) 구 분 당기말 상각후원가측정금융자산 10,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 11,716,501 유동_기타포괄공정가치측정금융자산_채무상품 1,195,042 합 계 22,911,543 (2) 전기말 (단위:천원) 구 분 전기말 상각후원가측정금융자산 13,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 18,174,430 합 계 31,174,430 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 43,133,173 (3,613,865) - 39,519,308 38,725,064 (2,313,184) - 36,411,880 유동기타채권 10,557,387 (2,721,967) (4,304) 7,831,116 9,164,876 (1,444,130) - 7,720,746 비유동기타채권 1,350,439 - (63,671) 1,286,768 1,239,129 - (76,253) 1,162,876 합 계 55,040,999 (6,335,832) (67,975) 48,637,192 49,129,069 (3,757,314) (76,253) 45,295,502 (2) 매출채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 만기별 국고채 금리로 할인하여 산출하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 회사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 회수 제각 기말 매출채권 2,313,184 1,342,611 1,631 (43,561) 3,613,865 유동기타채권 1,444,130 1,626,486 63,557 (412,206) 2,721,967 합 계 3,757,314 2,969,097 65,188 (455,767) 6,335,832 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 회수 제각 기말 매출채권 1,030,384 1,507,711 38,788 (263,699) 2,313,184 유동기타채권 2,016,839 (217,592) 145,938 (501,055) 1,444,130 합 계 3,047,223 1,290,119 184,726 (764,754) 3,757,314 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 유동 비유동 합 계 미수금 7,502,393 - 7,502,393 미수수익 49,725 - 49,725 보증금 278,998 1,286,768 1,565,766 합 계 7,831,116 1,286,768 9,117,884 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 유동 비유동 합 계 미수금 7,368,272 - 7,368,272 미수수익 38,373 - 38,373 보증금 314,101 1,162,876 1,476,977 합 계 7,720,746 1,162,876 8,883,622 (5) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 8,924,855 3,272,023 2. 조건을 조정하지 않았더라면 연체되거나 손상되었을 금융자산 - - 3. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - 4. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권 46,116,144 45,857,046 30일 이하 33,346,988 37,858,297 30 ~ 60일 2,179,318 3,711,876 61 ~ 90일 1,143,191 602,772 91 ~ 180일 1,116,651 2,566,003 180일 초과 8,329,996 1,118,098 소 계 55,040,999 49,129,069 대손충당금 (6,335,832) (3,757,314) 현재가치할인차금 (67,975) (76,253) 합 계 48,637,192 45,295,502 (6) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타태권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 39,519,308 36,411,880 기타채권 9,117,884 8,883,622 합 계 48,637,192 45,295,502 8. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 3,288,804 (438,469) 2,850,335 7,819,494 (1,403,261) 6,416,233 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 34,755,284천원 및 43,956,633천원입니다(주석 23 참조).전기 중 커머스 부문의 상품과 관련하여 판매가격변동 및 진부화로 인하여 상품에 대하여 손상을 평가하였으며, 관련 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따라 1,303,005천원의 손상차손이 인식되었습니다.한편, 당기 중 재고의 판매 및 폐기를 반영하여 2,267,797천원의 손상차손이 환입되었습니다. 재고자산의 감액과 환입은 매출원가에 포함됩니다. 9. 기타자산 및 기타부채(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 기타자산 선급금 3,289,238 48,733,482 52,022,720 1,694,729 61,937,515 63,632,244 선급비용 802,681 100,196 902,877 778,508 142,597 921,105 계약자산 407,932 27,205 435,137 526,337 54,049 580,386 상품회수권 570,432 - 570,432 388,858 - 388,858 매각예정자산 468,364 - 468,364 - - - 합 계 5,538,647 48,860,883 54,399,530 3,388,432 62,134,161 65,522,593 기타부채 선수수익 1,687,593 13,000 1,700,593 1,592,345 - 1,592,345 선수금 4,758,003 - 4,758,003 5,609,542 - 5,609,542 부가세예수금 1,631,938 - 1,631,938 1,849,610 - 1,849,610 이연수익 110,125 111 110,236 121,264 142 121,406 합 계 8,187,659 13,111 8,200,770 9,172,761 142 9,172,903 (2) 보고기간말 현재 회사의 총액 기준에 의한 선급금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 선급금 총장부금액 3,289,238 61,619,473 64,908,711 1,889,729 73,686,814 75,576,543 대손충당금 - (12,885,991) (12,885,991) (195,000) (11,749,299) (11,944,299) 선급금 순장부금액 3,289,238 48,733,482 52,022,720 1,694,729 61,937,515 63,632,244 (3) 당기 및 전기 중 회사의 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 195,000 11,749,299 417,765 8,853,022 기타의대손상각비(환입) (195,000) 1,136,692 (222,765) 2,896,277 기말 - 12,885,991 195,000 11,749,299 (4) 당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 금액 매각예정자산 ISU-kth콘텐츠투자조합(주1) 468,364 (주1) 당기말 현재 ISU-kth콘텐츠투자조합의 해산조합원총회에서 해산 결의가 확정됨에 따라 해당 투자의 장부금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 10. 관계기업투자(1) 당기 및 전기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 1,637,502 1,677,418 취득 - 125,627 회수 (760,000) - 매각예정자산대체 (468,364) - 순손익지분 (349,228) (165,543) 기말장부금액 59,910 1,637,502 (2) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피투자회사명 법인설립 및영업소재지 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 ISU-kth콘텐츠투자조합(주1) 대한민국 38.78% 1,900,000 - 1,495,069 (주)리틀빅픽쳐스(주2) 대한민국 1.96% 125,627 59,910 142,433 합 계 2,025,627 59,910 1,637,502 (주1) 당기말 ISU-kth콘텐츠투자조합의 해산조합원총회에서 해산 결의가 확정됨에 따라 해당 투자의 장부금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주2) 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하는 전환상환우선주 취득으로 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하였습니다. 11. 유형자산당기 및 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 합 계 취득원가 2,184,395 19,085,547 27,436,028 7,705,375 56,411,345 감가상각누계액 - (10,235,467) (19,218,158) (3,906,040) (33,359,665) 손상차손누계액 - - (144,413) (27,576) (171,989) 기초장부금액 2,184,395 8,850,080 8,073,457 3,771,759 22,879,691 취득및자본적지출 - - 3,030,412 1,352,181 4,382,593 처분및폐기 - - (97) (410,340) (410,437) 감가상각 - (477,232) (2,816,414) (1,431,910) (4,725,556) 손상차손 - - - (139) (139) 기말장부금액 2,184,395 8,372,848 8,287,358 3,281,551 22,126,152 취득원가 2,184,395 19,085,548 28,984,131 8,438,116 58,692,190 감가상각누계액 - (10,712,700) (20,552,360) (5,128,849) (36,393,909) 손상차손누계액 - - (144,413) (27,716) (172,129) (2) 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 합 계 취득원가 2,184,395 19,085,547 26,339,917 6,893,235 54,503,094 감가상각누계액 - (9,758,234) (17,481,407) (2,959,739) (30,199,380) 손상차손누계액 - - (145,767) (44,020) (189,787) 기초장부금액 2,184,395 9,327,313 8,712,743 3,889,476 24,113,927 취득및자본적지출 - - 1,729,805 1,030,430 2,760,235 처분및폐기 - - (4,043) (264) (4,307) 감가상각 - (477,232) (2,365,048) (1,147,111) (3,989,391) 손상차손 - - - (773) (773) 기말장부금액 2,184,395 8,850,081 8,073,457 3,771,758 22,879,691 취득원가 2,184,395 19,085,548 27,436,028 7,705,375 56,411,346 감가상각누계액 - (10,235,467) (19,218,158) (3,906,040) (33,359,665) 손상차손누계액 - - (144,413) (27,577) (171,990) 12. 리스 (1) 리스계약의 주요내용회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다.(2) 리스자산당기말과 당기초 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 건물 9,421,472 9,292,023 차량운반구 154,675 160,322 회선사용료 866,456 1,323,739 합 계 10,442,603 10,776,084 (3) 리스부채당기말과 당기초 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 1,866,367 1,711,631 비유동 8,765,953 9,056,829 합 계 10,632,320 10,768,460 (4) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최소리스료 이자비용 현재가치 1년 이내 1,900,850 34,483 1,866,367 1년 초과 5년 이내 6,460,354 633,440 5,826,914 5년 초과 3,684,840 745,801 2,939,039 합 계 12,046,044 1,413,724 10,632,320 (5) 당기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산 (단위:천원) 구 분 당기초 증가 상각 처분 기타(조정) 당기말 건물 9,292,023 1,220,278 (1,221,953) - 131,124 9,421,472 차량운반구 160,322 154,689 (133,059) (32,524) 5,248 154,676 회선사용료 1,323,739 81,941 (373,589) - (165,636) 866,455 합 계 10,776,084 1,456,908 (1,728,601) (32,524) (29,264) 10,442,603 - 리스부채 (단위:천원) 구 분 당기초 증가 지급 이자비용 처분 기타(조정) 당기말 리스부채 10,768,460 1,756,947 (1,859,686) 392,065 (377,453) (48,013) 10,632,320 (6) 상기 리스계약과 관련하여 2019년에 적용한 할인율은 3.57%입니다.(7) 당기 중 리스계약과 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 단기리스료 67,743 소액리스료 59,869 변동리스료 20,132 리스부채 상환액 1,859,686 합 계 2,007,430 13. 무형자산당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합 계 취득원가 194,704 404,173 42,672,111 7,163,841 177,667,500 228,102,329 감가상각누계액 (65,767) (331,787) (30,215,525) (2,119,153) (138,388,183) (171,120,415) 손상차손누계액 (17,169) (23,058) (8,576,276) (1,804,375) (18,969,120) (29,389,998) 기초장부금액 111,768 49,328 3,880,310 3,240,313 20,310,197 27,591,916 취득및자본적지출(주1) - 30,851 3,486,652 12,583,801 21,564,875 37,666,179 처분및폐기 - - - - (194,985) (194,985) 감가상각 (14,176) (16,912) (1,913,872) (1,093,926) (19,097,411) (22,136,297) 손상차손(주2,3,4) - - (652,588) (1,333,056) (1,717,173) (3,702,817) 기말장부금액 97,592 63,267 4,800,502 13,397,132 20,865,503 39,223,996 취득원가 194,704 435,025 46,158,763 19,747,642 199,037,389 265,573,523 감가상각누계액 (79,943) (348,700) (32,129,397) (3,213,079) (157,485,593) (193,256,712) 손상차손누계액 (17,169) (23,058) (9,228,864) (3,137,431) (20,686,293) (33,092,815) (주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.(주2) 소프트웨어는 사용가치 검토를 통하여 미래 경제적 가치의 효용성이 없다고 판단하여 일부 손상처리 하였습니다.(주3) 개발비는 새로운 영업시스템의 도입으로 인한 기존 K쇼핑 시스템에 대한 손상처리가 포함되어 있습니다.(주4) 기타의무형자산은 사용가치 검토를 통하여 미래 경제적 가치의 효용성이 없다고 판단한 판권과 시장가치로 판단한 회원권을 일부 손상처리 하였습니다. (2) 전기 (단위:천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합 계 취득원가 155,090 351,358 40,960,180 5,320,724 155,509,164 202,296,516 감가상각누계액 (51,685) (315,856) (28,668,562) (1,592,332) (119,649,527) (150,277,962) 손상차손누계액 (17,169) (23,058) (8,529,129) (1,804,375) (16,537,987) (26,911,718) 기초장부금액 86,236 12,444 3,762,489 1,924,017 19,321,650 25,106,836 취득및자본적지출(주1) 39,614 52,815 1,711,931 1,843,117 22,286,855 25,934,332 처분및폐기 - - - - (128,519) (128,519) 감가상각 (14,082) (15,931) (1,546,963) (526,821) (18,738,655) (20,842,452) 손상차손 - - (47,147) - (2,431,133) (2,478,280) 기말장부금액 111,768 49,328 3,880,310 3,240,313 20,310,198 27,591,917 취득원가 194,704 404,173 42,672,111 7,163,841 177,667,500 228,102,329 감가상각누계액 (65,767) (331,787) (30,215,525) (2,119,153) (138,388,182) (171,120,414) 손상차손누계액 (17,169) (23,058) (8,576,276) (1,804,375) (18,969,120) (29,389,998) (주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다. 14. 기타비유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 19,643,680 7,030,132 기타포괄손익공정가치측정지분상품 17,162,886 19,291,092 기타포괄손익공정가치측정채무상품 - 1,098,479 합 계 36,806,566 27,419,703 (2) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익공정가치측정지분상품 기타포괄손익공정가치측정채무상품 기타포괄손익공정가치측정지분상품 기타포괄손익공정가치측정채무상품 기초장부금액 19,291,092 1,098,479 19,287,200 1,000,301 취득 - - 6,953,386 - 유동성대체 - (1,173,113) - - 감소 - - (7,079,013) - 이자수익(주1) - 69,140 - 86,090 평가손익 (2,128,206) 5,494 129,519 12,088 기말장부금액 17,162,886 - 19,291,092 1,098,479 (주1) 채무증권에서 발생한 현재가치할인차금상각액입니다. (3) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 당기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 15,122,886 17,335,892 시장성 없는 금융자산 지분증권 2,342,837 2,258,037 시장성 없는 금융자산 채무증권 19,340,843 7,825,774 합 계 36,806,566 27,419,703 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 26,518,745 - 30,872,708 - 미지급금 7,273,182 - 3,722,111 - 미지급비용 15,911,868 554,113 15,170,076 425,713 예수금 472,897 - 808,936 - 예수원천세 290,887 - 350,998 - 합 계 50,467,579 554,113 50,924,829 425,713 16. 충당부채(1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 복구충당부채(주1) - 1,045,702 1,045,702 - 972,044 972,044 적립금충당부채(주2) - - - 66,025 - 66,025 반품충당부채(주3) 897,016 - 897,016 621,203 - 621,203 합 계 897,016 1,045,702 1,942,718 687,228 972,044 1,659,272 (2) 당기 및 전기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 복구충당부채 적립금충당부채 반품충당부채 합 계 전기초 893,209 150,012 101,179 1,144,400 변동(주4) 78,835 (83,987) 520,024 514,872 전기말 972,044 66,025 621,203 1,659,272 변동(주4) 73,658 (66,025) 275,813 283,446 당기말 1,045,702 - 897,016 1,942,718 (주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다. (주2) 회사는 향후 적립금으로 인하여 고객에게 경제적 의무를 부담하는 부분에 대하여 적립금충당부채를 설정하고 있습니다. (주3) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 반품충당부채를 설정하며, 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해서 자산을 인식하고 있습니다. (주4) 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다. 17. 종업원급여(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 37,422,564 32,228,917 사회보장제도 관련 비용 3,505,434 3,064,148 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,968,014 2,869,548 합 계 43,896,012 38,162,613 (2) 보고기간말 현재 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 21,401,358 16,364,715 사외적립자산의 공정가치 (19,389,140) (14,950,590) 순확정급여부채 2,012,218 1,414,125 연차수당 부채 1,473,899 1,194,435 성과금 부채 5,767,200 3,854,040 장기근속보상 부채 554,113 425,713 총 종업원급여부채 9,807,430 6,888,313 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 확정급여부채현재가치 사외적립자산 합 계 기초 16,364,715 (14,950,590) 1,414,125 당기근무원가 2,938,318 - 2,938,318 이자비용(이자수익) 307,894 (278,197) 29,697 소 계 19,610,927 (15,228,787) 4,382,140 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 36,692 36,692 재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 372,007 - 372,007 인구통계가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 711 - 711 경험조정 1,653,335 - 1,653,335 소 계 2,026,053 36,692 2,062,745 기업이 납부한 기여금 - (4,500,000) (4,500,000) 제도에서 지급한 금액 (523,289) 517,932 (5,357) 관계사 전입 287,667 (214,977) 72,690 기말 21,401,358 (19,389,140) 2,012,218 ② 전기 (단위:천원) 구 분 확정급여부채현재가치 사외적립자산 합 계 기초 14,887,542 (12,791,934) 2,095,608 당기근무원가 2,819,254 - 2,819,254 이자비용(이자수익) 321,542 (271,248) 50,294 소 계 18,028,338 (13,063,182) 4,965,156 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 95,735 95,735 재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익 80,608 - 80,608 인구통계가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정 (139,059) - (139,059) 소 계 (58,451) 95,735 37,284 기업이 납부한 기여금 - (3,500,000) (3,500,000) 제도에서 지급한 금액 (1,548,762) 1,516,857 (31,905) 관계사 전입 (56,410) - (56,410) 기말 16,364,715 (14,950,590) 1,414,125 (4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 금융상품 19,389,140 14,950,590 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(5) 당기 및 전기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,938,318 2,819,254 이자원가 307,894 321,542 사외적립자산의 이자수익 (278,197) (271,248) 합 계 2,968,015 2,869,548 (6) 보고기간말 현재 회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.1 2.4 기대임금상승률 5.5 5.7 (7) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 증가 감소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (906,189) 990,263 기대임금상승률의 1% 변동 943,931 (883,161) ② 전기 (단위:천원) 구 분 증가 감소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (731,134) 801,249 기대임금상승률의 1% 변동 766,737 (715,152) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 18. 자본금 및 주식발행초과금보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (단위:주,천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 보통주 보통주 당기말 35,715,022 35,715,022 214,459,309 250,174,331 전기말 35,715,022 35,715,022 214,459,309 250,174,331 19. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (6,358,262) (6,358,262) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 1,437,229 1,369,056 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (4,373,070) (2,647,358) 합 계 (9,294,103) (7,636,564) (2) 당기 및 전기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 (7,636,564) (3,911,118) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익의 증가 89,739 643,014 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실의 증가 (2,214,789) (501,406) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 - (3,835,900) 법인세효과 467,511 (31,154) 기말 (9,294,103) (7,636,564) 20. 결손금(1) 보고기간말 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 1,743,500 1,743,500 임의적립금 782,291 782,291 미처리결손금 (39,385,462) (39,627,889) 합 계 (36,859,671) (37,102,098) (주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 29 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 케이티알파(구, 케이티하이텔 주식회사) (단위 : 원) 과 목 제29기 제28기 처리예정일 : 2020년 3월 27일 처리확정일 : 2019년 3월 28일 Ⅰ. 미처리결손금 (39,385,462,436) (39,627,889,506) 1. 전기이월미처리결손금 (39,627,889,506) (43,491,582,468) 2. 회계정책의 변경 - 629,122,891 3. 당기순이익 1,851,368,645 (572,247,302) 4. 순확정급여제도의 재측정요소 (1,608,941,575) (29,082,294) 5. 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 - 3,835,899,667 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (39,385,462,436) (39,627,889,506) 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익 원천회사의 주요 수익은 컨텐츠수익, 플랫폼구축/운영수익, 커머스수익입니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 322,320,928 278,887,617 (2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요 재화 및 용역 당기 전기 주요 제품과 서비스 계열 컨텐츠 60,802,780 69,622,375 플랫폼구축/운영 78,571,224 66,074,137 커머스 182,946,924 143,191,105 합 계 322,320,928 278,887,617 수익 인식 시기 한 시점에 이행 243,602,284 212,813,480 기간에 걸쳐 이행 78,718,644 66,074,137 합 계 322,320,928 278,887,617 (3) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 수취채권은 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 계약자산 407,932 27,205 435,137 526,337 54,049 580,386 수취채권 43,133,173 - 43,133,173 38,725,064 - 38,725,064 계약자산은 고객에게 통제가 이전된 용역에 대해 고객에게 청구하지 않은 금액에 대한 자산입니다. (4) 보고기간말 현재 회사의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 누적발생원가+누적이익-누적손실 10,865,865 6,611,329 차감 : 진행청구액 3,418,850 473,400 합계 7,447,015 6,137,929 미청구공사(주1) 7,447,015 6,137,929 초과청구공사 - - (주1) 대손충당금(당기말: 1,999천원, 전기말: 26,393천원)을 차감하기 전 금액입니다. (5) 당기에 회사의 건설계약과 관련하여 인식한 수익은 17,251,011천원(전기 17,085,705천원)입니다. 22. 판매비와일반관리비당기 및 전기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 4,397,812 4,113,771 퇴직급여 341,322 329,998 복리후생비 1,255,527 1,153,858 여비교통비 59,450 50,813 통신비 66,784 66,276 수도광열비 1,000,713 889,301 세금과공과 523,479 531,867 지급수수료 2,207,245 1,911,035 지급임차료 (12,252) 129,041 광고선전비 107,917 82,782 감가상각비 467,944 524,503 무형자산상각비 278,360 247,747 대손상각비 1,342,611 1,507,711 수선유지비 9,458 4,080 용역비 543,441 218,847 보험료 39,215 37,981 접대비 39,709 37,340 교육훈련비 188,373 181,045 소모품비 142,092 105,824 도서인쇄비 17,220 21,907 차량유지비 17,778 14,804 회의비 89,753 101,146 행사비 100,874 78,843 사용권자산상각비 193,190 - 합 계 13,418,015 12,340,520 23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와일반관리비 합 계 매출원가 판매비와일반관리비 합 계 재고자산의변동 상품증감 3,565,899 - 3,565,899 (1,713,414) - (1,713,414) 상품구입 31,189,385 - 31,189,385 45,670,047 - 45,670,047 종업원급여 35,651,444 4,739,134 40,390,578 30,654,697 4,443,769 35,098,466 감가상각비 4,023,135 467,944 4,491,079 3,451,692 524,503 3,976,195 무형자산상각비 21,561,473 278,360 21,839,833 20,594,705 247,747 20,842,452 사용권자산상각비 1,535,411 193,190 1,728,601 - - - 지급수수료 137,763,205 2,207,246 139,970,451 109,461,129 1,911,035 111,372,164 용역비 44,178,874 543,441 44,722,315 33,525,459 218,847 33,744,306 기타 18,725,044 4,988,700 23,713,744 19,349,190 4,994,619 24,343,809 합 계 298,193,870 13,418,015 311,611,885 260,993,505 12,340,520 273,334,025 24. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정지분상품 기타포괄손익공정가치측정채무상품 기타 합 계 금융수익 외환차익 217,707 - - - 15,440 233,147 외화환산이익 11,658 - - - 2,207 13,865 이자수익 690,747 - - 94,647 26,275 811,669 배당금수익 - - 470,354 - - 470,354 기타금융자산평가이익 - 1,854,722 - - - 1,854,722 기타금융자산처분이익 - 19,483 - - - 19,483 합 계 920,112 1,874,205 470,354 94,647 43,922 3,403,240 금융비용 외환차손 51,401 - - - 35,796 87,197 외화환산손실 25,794 - - - 294 26,088 기타금융자산평가손실 - 2,182,603 - - - 2,182,603 리스부채이자비용 - - - - 392,065 392,065 이자비용 - - - - 19,182 19,182 합 계 77,195 2,182,603 - - 447,337 2,707,135 ② 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정지분상품 기타포괄손익공정가치측정채무상품 기타 합 계 금융수익 외환차익 123,957 - - - 14,872 138,829 외화환산이익 71,086 - - - 137 71,223 이자수익 724,657 - - 87,330 - 811,987 배당금수익 - - 423,164 - - 423,164 기타금융자산평가이익 - 277,058 - - - 277,058 기타금융자산처분이익 - 69,462 - - - 69,462 합 계 919,700 346,520 423,164 87,330 15,009 1,791,723 금융비용 외환차손 29,281 - - - 17,524 46,805 외화환산손실 7,516 - - - 346 7,862 기타금융자산평가손실 - 568,375 - - - 568,375 이자비용 - - - - 17,096 17,096 합 계 36,797 568,375 - - 34,966 640,138 25. 기타영업외수익당기 및 전기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 250 600 유형자산처분이익 4,953 10,124 기타의대손충당금환입 - 100,000 기타 738,776 118,527 합 계 743,979 229,251 26. 기타영업외비용당기 및 전기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 395,615 - 유형자산손상차손 - 773 무형자산손상차손 3,702,818 2,478,280 재고자산폐기손실 130,361 57,057 재고자산감모손실 4,864 - 기타의대손상각비 2,568,178 3,271,844 기부금 123,122 119,543 기타 21,387 5,437 합 계 6,946,345 5,932,934 27. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 2,083,140 2,199,266 이연법인세비용 824,464 (536,172) 회계정책 변경효과 - (177,445) 자본에 직접 반영된 이연법인세 921,315 (22,951) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (96,851) (335,776) 법인세추납액 94,580 (254,897) 법인세비용 3,002,184 1,408,197 (2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,853,553 835,950 적용세율에 따른 법인세비용 952,280 481,748 조정사항 법인세환급액 94,580 (254,897) 비과세수익으로 인한 효과 (31,043) (27,939) 비공제비용으로 인한 효과 33,239 30,642 이연법인세자산 미인식변동효과 2,047,128 976,781 기타 (94,000) 201,862 법인세비용 3,002,184 1,408,197 (3) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 467,511 (31,154) 순확정급여제도의 재측정요소 453,804 8,203 합 계 921,315 (22,951) (4) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 기말 매출채권및기타채권 4,317,224 766,478 - 5,083,702 확정급여부채 236,739 (384,332) 453,804 306,211 유형자산 5,159,495 (38,088) - 5,121,407 기타금융자산 434,957 (266,443) 467,511 636,025 기타 2,970,197 1,145,052 - 4,115,249 소 계 13,118,612 1,222,666 921,315 15,262,593 이연법인세자산 인식제외 금액 (8,927,109) (2,047,128) - (10,974,237) 합 계 4,191,503 (824,462) 921,315 4,288,356 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 당기손익에인식된금액 회계정책변경효과 기타포괄손익에인식된금액 기말 매출채권및기타채권 4,162,802 154,422 - - 4,317,224 확정급여부채 367,235 (138,699) - 8,203 236,739 유형자산 4,484,245 675,250 - - 5,159,495 기타금융자산 701,697 (235,586) - (31,154) 434,957 기타 2,090,076 1,057,566 (177,445) - 2,970,197 소 계 11,806,055 1,512,953 (177,445) (22,951) 13,118,612 이연법인세자산 인식제외 금액 (7,950,328) (976,781) - - (8,927,109) 합 계 3,855,727 536,172 (177,445) (22,951) 4,191,503 (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 49,882,900 40,577,773 (6) 보고기간말 현재 상계 전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 11,370,528 7,931,845 이연법인세부채 (7,082,172) (3,740,342) 상계후금액 4,288,356 4,191,503 28. 주당손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 당기 전기 보통주순이익(단위:원) 1,851,368,645 (572,247,302) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 35,715,022 35,715,022 주당순이익(단위:원) 52 (16) (2) 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 1,851,369 (572,247) 2. 조정항목 43,445,417 37,244,512 퇴직급여 2,968,015 2,869,548 대손상각비 1,342,611 1,507,711 감가상각비 4,491,079 3,976,195 무형자산상각비 21,839,833 20,842,452 외화환산손실 26,088 7,862 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,182,603 568,375 기타의대손상각비 2,568,178 2,455,920 무형자산손상차손 3,702,818 2,478,280 유형자산처분손실 395,615 - 유형자산손상차손 - 773 법인세비용 3,002,184 1,408,197 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (1,854,722) (277,058) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (19,483) (69,462) 이자수익 (811,669) (811,987) 외화환산이익 (13,865) (71,224) 기타의대손충당금환입 - (100,000) 배당금수익 (470,354) (423,164) 유형자산처분이익 (4,953) (10,124) 기타 4,101,439 2,076,294 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 6,582,953 13,990,250 매출채권의 감소(증가) (4,449,299) (2,413,770) 기타채권의 감소(증가) 2,945,561 3,611,141 기타유동자산의 감소(증가) (9,459,083) (9,705,673) 재고자산의 증가(감소) 2,127,668 (2,632,102) 비유동기타채권의 감소(증가) (111,310) - 기타비유동자산의 감소 8,892,782 3,016,238 매입채무의 증가(감소) (2,059,882) 20,735,200 기타유동채무의 증가 14,137,269 3,513,202 기타유동부채의 증가(감소) (1,368,252) 587,792 충당부채의 증가 231,765 440,826 기타비유동매입채무및기타채무의 증가 128,401 425,713 퇴직금의 지급 (5,357) (31,907) 관계사 전입 72,690 (56,410) 사외적립자산의 감소(증가) (4,500,000) (3,500,000) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 51,879,739 50,662,515 (2) 당기 및 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 선급금에서 기타의무형자산으로 대체 10,927,936 21,436,893 선급금에서 장기선급금으로 대체 25,377,367 3,190,304 선급금에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체 8,055,165 1,499,991 30. 우발채무와 약정사항(1) 계류 중인 소송사건당기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 2건(소송가액: 13,000천원)입니다. 그러나 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며 당기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. (2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다. (3) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 한도금액 실행금액 약정기간 지급보증 입찰보증 9,744,624 318,900 2018/10/22~2021/10/22 계약/하자보증 18,271,170 1,083,321 선급금/기타보증 6,699,429 879,125 합 계 34,715,223 2,281,346 (4) 당기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지분액(310,189천원)에 상당하는 담보와 보증을 제공하고 있습니다. (5) 당기말 현재 타인(특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공처 채권자 보증한도 보증실행잔액 보증기간 보증제공내역 신한은행 현금 결제고객 683,000 683,000 2019년 4월 19일~ 2020년 4월 17일 1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대 금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무 (6) 당기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스사업의 데이터방송채널사용사업에서 발생하는 영업이익의 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야하는 의무를 보유하고 있습니다.(7) 당기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자 등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다. 31. 부문별정보(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보 구 분 유형 사업 내용 컨텐츠 재화의 제공 영상컨텐츠 디지털 판권 수급 및 유통 플랫폼구축/운영 용역의 제공 서비스, 플랫폼, 솔루션 등 IT 서비스 제공 커머스 재화의 제공 T커머스 서비스 제공(양방향 데이터 TV 쇼핑) (2) 당기 및 전기 중 회사의 사업 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요 재화 및 용역 당기 전기 매출액 감가상각비 및 무형자산상각비 영업이익 매출액 감가상각비 및 무형자산상각비 영업이익 컨텐츠 60,802,780 19,627,947 (3,726,014) 69,622,375 19,232,433 1,967,524 플랫폼구축/운영 78,571,224 1,564,657 6,161,830 66,074,137 1,165,619 5,159,573 커머스 182,946,924 5,138,307 8,273,226 143,191,105 4,420,595 (1,573,505) 합 계 322,320,928 26,330,911 10,709,042 278,887,617 24,818,647 5,553,592 (3) 회사의 매출액은 온라인 정보제공 등의 영업특성 상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)케이티입니다. (주석 32 참조) 32. 특수관계자 공시당기 및 전기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 회사의 특수관계자 현황 구 분 회사명 지배기업 (주)케이티 관계기업 ISU-kth콘텐츠투자조합, (주)리틀빅픽쳐스 기타 특수관계자 (주)케이티스카이라이프, (주)케이티씨에스 등 (주)케이티 계열사 (2) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 지배기업 (주)케이티 매출 등(주1) 87,770,661 77,174,940 회선사용료 등(주2) 20,297,587 15,112,716 자산 취득 243,530 225,000 지배기업을 통한기타관계회사 (주)케이티스카이라이프 매출 등 1,042,302 959,782 지급수수료 등 9,207,993 9,013,557 (주)케이티씨에스 매출 등 193,200 302,600 지급수수료 등 4,170,126 3,750,151 (주)케이티디에스 매출 등 - 757,881 지급수수료 등 329,915 1,150,136 자산 취득 8,417,700 6,600,395 기타 매출 등 450,977 978,377 지급수수료 등 6,544,071 3,074,535 자산 취득 424,658 621,198 관계기업 (주)리틀빅픽쳐스 매출 등 3,882 - 지급수수료 등 3,816,595 468,734 자산 취득 1,179,478 - 합 계 수 익 89,461,022 80,173,580 비 용 44,366,287 32,569,829 자산 취득 10,265,366 7,446,593 (주1) 회사가 케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출(당기 24,868백만원, 전기 17,877백만원)이 포함된 금액입니다.(주2) 당기에는 회선 사용료 관련 리스부채 지급액 293,895천원이 포함된 금액입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 구 분 당기말 전기말 지배기업 (주)케이티 매출채권 등 24,571,872 23,718,388 매입채무 등 2,180,011 1,721,936 지배기업을 통한 기타관계회사 (주)케이티스카이라이프 매출채권 등 307,693 177,197 매입채무 등 843,333 825,000 (주)케이티씨에스 매출채권 등 13,200 25,740 매입채무 등 452,663 361,677 (주)케이티디에스 매출채권 등 - 357,640 매입채무 등 4,709,182 140,384 기타 매출채권 등 619,248 274,522 매입채무 등 526,135 554,321 관계기업 (주)리틀빅픽쳐스 기타자산 8,943,416 8,475,000 매출채권 등 429,104 매입채무 등 84,435 108,803 합 계 매출채권 등 25,941,117 24,553,487 기타자산 8,943,416 8,475,000 매입채무 등 8,795,759 3,712,121 (4) 주요경영진에 대한 보상내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 722,128 689,145 퇴직급여 25,352 28,468 합 계 747,480 717,613 33. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 차입금은 없으며, 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 74,768,524 65,879,153 자본 204,020,557 205,435,669 부채비율 37% 32% (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 화사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 3,869,497 498,891 4,058,808 74,475 EUR - - 643 - 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위:천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 337,061 (337,061) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ③ 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무및기타채무 41,953,981 - - 41,953,981 리스부채 1,900,850 1,799,631 8,345,563 12,046,044 (3) 공정가치 측정 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2) ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 - - 31,360,181 31,360,181 기타포괄손익공정가치측정지분상품 15,122,886 - 2,040,000 17,162,886 기타포괄손익공정가치측정채무상품 - - 1,195,042 1,195,042 합 계 15,122,886 - 34,595,223 49,718,109 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 - 2,003,480 23,201,082 25,204,562 기타포괄손익공정가치측정지분상품 17,335,892 - 1,955,200 19,291,092 기타포괄손익공정가치측정채무상품 - - 1,098,479 1,098,479 합 계 17,335,892 2,003,480 26,254,761 45,594,133 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.③ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 공정가치 측정을 담당하는 팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 평가과정 및 평가결과를 보고합니다.④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품 구 분 평가기법 주요 투입변수 공정가치측정과 주요 투입변수간 상호관계 기타포괄손익공정가치측정지분상품 소득접근법 중 현금흐름할인법 가중평균자본비용 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 가중평균자본비용이 감소(증가)하는 경우 기타포괄손익공정가치측정채무상품 현재가치할인법 위험조정 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 감소(증가)하는 경우 - 민감도분석민감도분석 대상인 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.(가) 기타포괄손익공정가치측정지분상품 (단위:천원) 구 분 증가 감소 가중평균자본비용 (1%변동) (10,920) 12,480 (나) 기타포괄손익공정가치측정채무상품 (단위:천원) 구 분 증가 감소 위험조정할인율 (1%변동) (4,110) 4,166 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 취득 처분 기말금액 당기손익공정가치측정금융자산 23,201,082 (327,881) - 8,846,980 (360,000) 31,360,181 기타포괄손익공정가치측정지분상품 1,955,200 - 84,800 - - 2,040,000 기타포괄손익공정가치측정채무상품 1,098,479 93,407 3,156 - - 1,195,042 합 계 26,254,761 (234,474) 87,956 8,846,980 (360,000) 34,595,223 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 취득 처분 기말금액 당기손익공정가치측정금융자산 4,198,738 (294,797) - 19,657,141 (360,000) 23,201,082 기타포괄손익공정가치측정지분상품 2,015,200 - 65,627 - (125,627) 1,955,200 기타포괄손익공정가치측정채무상품 1,000,301 86,090 12,088 - - 1,098,479 합 계 7,214,239 (208,707) 77,715 19,657,141 (485,627) 26,254,761 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.34. 재무제표의 승인회사의 2019년 재무제표는 2020년 3월 11일 개최된 이사회에서 발행을 승인하였으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 35에서설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성 재무제표는 2023년 5월 10일자 이사회에서 승인되었습니다. 35. 재무제표 재작성(1) 회사는 무형자산 취득목적 선급금이 유동자산으로 분류되어 있는 오류와 선급금에 대한 손상차손의 인식시점 오류가 있음을 확인하였습니다. 회사는 동 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하였습니다. 이에, 선급금에 대한 손상차손 인식시점의 오류를 수정하여 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며 무형자산 취득목적 선급금의 유동자산 분류 오류를 수정하여 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이에 따른 재무제표 재작성으로 인한 수정내역은 다음과 같습니다. (2) 당기 및 전기 재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29 기말 제 28 기말 기타유동자산 감소 - 36,865,157 기타비유동자산 증가(감소) (1,028,809) 35,411,342 이익잉여금 증가(감소) 425,006 (1,453,814) (3) 당기 및 전기 손익계산서 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29 기말 제 28 기말 기타영업외비용 증가(감소) (425,006) 1,453,8141 당기순이익 증가(감소) 425,006 (1,453,8141) 기본주당순이익 증가(감소) 12 (41) (4) 재무제표 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 29 기말 제 28 기말 정정전 정정후 정정전 정정후 자 산 유동자산 115,693,847 115,693,847 161,162,626 120,302,618 기타유동자산 5,538,647 5,538,647 40,253,589 13,439,347 비유동자산 164,124,043 163,095,234 111,606,011 137,937,760 기타비유동자산 49,889,692 48,860,883 26,722,818 57,545,981 자 산 총 계 279,817,890 278,789,081 272,768,636 258,240,378 자 본 결손금 (35,830,863) (36,859,671) (35,648,284) (37,102,098) 자 본 총 계 205,049,366 204,020,557 206,889,483 205,435,668 (5) 재무제표의 재작성으로 인하여 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 29 기말 제 28 기말 정정전 정정후 정정전 정정후 법인세비용차감전순이익 4,428,547 4,853,553 2,289,764 835,950 당기순이익 1,426,363 1,851,369 881,567 (572,247) 당기총포괄이익 (1,840,118) (1,415,112) 962,939 (490,876) (6) 상기 재작성 내역으로 관련 자본변동표,현금흐름표,주석도 재작성 되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 작성기준당사는 제29기 재무제표를 개별재무제표 기준으로 작성하고 있습니다.(2) 자산양수도 등 주요한 거래 현황당사는 최근 3사업연도 중 주요한 거래내역이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다 . (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제29기 (개별) 매출채권 43,133 3,614 8.4% 미수금 10,224 2,722 26.6% 선급금 3,289 0 0.0% 장기선급금 61,619 12,886 20.9% 합계 118,265 19,222 16.3% 제28기 (개별) 매출채권 38,725 2,313 6.0% 미수금 8,812 1,444 16.4% 선급금 1,890 195 10.3% 장기선급금 73,687 11,749 15.9% 합계 123,114 15,701 12.8% 제27기 (개별) 매출채권 36,492 1,030 2.8% 미수금 6,582 2,017 30.6% 선급금 13,443 418 3.1% 장기선급금 66,210 8,853 13.4% 합계 122,727 12,318 10.0% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표로 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,248 12,318 13,031 2.순대손처리액(Ⅰ-Ⅱ±Ⅲ) 391 1,396 2,386 Ⅰ.대손처리액(상각채권액) 456 765 2,466 Ⅱ.상각채권회수액 65 185 80 Ⅲ.기타증감액 0 816 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,336 3,326 1,673 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18,193 14,248 12,318 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. 다. 매출채권 잔액현황 당기의 매출채권 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 12,730 2,895 2,442 0 18,067 특수관계자 25,061 5 0 0 25,066 계 37,791 2,900 2,442 0 43,133 구성 비율 87.6% 6.7% 5.7% 0.0% 100.0% 라. 재고자산 현황 공시대상기간 동안 당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 재고자산은 총평균법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황사업부문별 재고자산 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제29기 제 28기 제 27기 K 쇼핑 상품 2,125 4,904 3,845 소 계 2,125 4,904 3,845 콘텐츠부문 외 상품 726 1,512 858 소 계 726 1,512 858 합 계 상품 2,851 6,416 4,703 합 계 2,851 6,416 4,703 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1% 2% 2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 7회 7회 8회 (2) 재고자산 실사내용 1) 실사일자 - 실사일 : 2020.01.02- 당사는 'K쇼핑'의 재고실사를 매년 2회 전수조사를 실시하고 있으며, 매분기 내부 재고관리 규정에 따라 자체 실사를 하고 있습니다.- 콘텐츠 사업 등의 재고실사는 내부 재고관리 규정에 따라 자체 실사를 하고 있습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가(전문기관) 참여 또는 감사인의 입회 여부- 당사는 연1회 재고실사를 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.3) 장기체화재고- 당사는 재고자산 관리규정에 따라 장기체화재고, 손상재고에 대하여 평가를 하고 있으며 4분기말 평가손실누계액은 438백만원 입니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 3,289 3,289 438 2,851 합 계 3,289 3,289 438 2,851 4) 재고자산의 담보제공 현황해당사항이 없습니다. 마. 공정가치 평가내용 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2) ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 - - 31,360,181 31,360,181 기타포괄손익공정가치측정지분상품 15,122,886 - 2,040,000 17,162,886 기타포괄손익공정가치측정채무상품 - - 1,195,042 1,195,042 합 계 15,122,886 - 34,595,223 49,718,109 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 - 2,003,480 23,201,082 25,204,562 기타포괄손익공정가치측정지분상품 17,335,892 - 1,955,200 19,291,092 기타포괄손익공정가치측정채무상품 - - 1,098,479 1,098,479 합 계 17,335,892 2,003,480 26,254,761 45,594,133 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.③ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 공정가치 측정을 담당하는 팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 평가과정 및 평가결과를 보고합니다.④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품 구 분 평가기법 주요 투입변수 공정가치측정과 주요 투입변수간 상호관계 기타포괄손익공정가치측정지분상품 소득접근법 중 현금흐름할인법 가중평균자본비용 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 가중평균자본비용이 감소(증가)하는 경우 기타포괄손익공정가치측정채무상품 현재가치할인법 위험조정 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 감소(증가)하는 경우 - 민감도분석민감도분석 대상인 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.(가) 기타포괄손익공정가치측정지분상품 (단위:천원) 구 분 증가 감소 가중평균자본비용 (1%변동) (10,920) 12,480 (나) 기타포괄손익공정가치측정채무상품 (단위:천원) 구 분 증가 감소 위험조정할인율 (1%변동) (4,110) 4,166 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 취득 처분 기말금액 당기손익공정가치측정금융자산 23,201,082 (327,881) - 8,846,980 (360,000) 31,360,181 기타포괄손익공정가치측정지분상품 1,955,200 - 84,800 - - 2,040,000 기타포괄손익공정가치측정채무상품 1,098,479 93,407 3,156 - - 1,195,042 합 계 26,254,761 (234,474) 87,956 8,846,980 (360,000) 34,595,223 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 취득 처분 기말금액 당기손익공정가치측정금융자산 4,198,738 (294,797) - 19,657,141 (360,000) 23,201,082 기타포괄손익공정가치측정지분상품 2,015,200 - 65,627 - (125,627) 1,955,200 기타포괄손익공정가치측정채무상품 1,000,301 86,090 12,088 - - 1,098,479 합 계 7,214,239 (208,707) 77,715 19,657,141 (485,627) 26,254,761 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 회사의 재무상황, 영업실적 및 사업에 관련한 추정, 계획, 예상 등 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다. 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다. 당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다. 본 정보는 당사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 당사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확할 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 커머스 사업은 사업 개시 이래 최대 매출 달성 및 흑자 전환에 성공하였습니다. IPTV 중심의 채널 경쟁력 강화 및 다양한 상품 포트폴리오 확보를 기반으로 기록적인 성장을 달성하였습니다. 또한 취급고 규모만큼 빠르게 증가하는 거래량을 효율적이고 신속하게 처리할 뿐만 아니라 데이터 기반의 의사결정을 지원하는 차세대시스템 구축을 완료하는 등 중장기적 성장을 대비한 유통 기반 구축에 최선을 다하고 있습니다. 콘텐츠유통 사업은 국내 최다 2차판권 유통 사업자로 IPTV를 중심으로 한 다양한 미디어 플랫폼을 통해 유통하고 있습니다. 1만 5천편 이상의 영상 콘텐츠를 다양한 장르별 패키지 상품으로 개발, 유통한 경험을 바탕으로 OTT 등 다변화하고 있는 미디어 환경에 대응하여 새로운 유통 기반을 확대해 나가고 있습니다. ICT플랫폼 사업은 신기술 기반 서비스 및 플랫폼 개발 경험을 바탕으로 KT그룹의 전략 사업 추진의 핵심 역할을 담당하고 있습니다. 또한 4차 산업혁명 시대를 맞아 5G 기술을 기반으로 한 인공지능, Big data 분석 등 관련 소프트웨어 개발력을 바탕으로 미래사업 발굴에 최선을 다하고 있습니다. 당사는 2019년 매출액 3,223억원, 영업이익 107억, 당기순이익 19억을 기록하였습니다. 커머스 부문의 지속 성장과 ICT플랫폼 부문의 5G 연관 프로젝트 수주 증가 등 영향으로 매출액은 전년대비 15.6% 증가하였고 영업이익은 커머스 부문의 유통 경쟁력 확대 및 사업 효율성 증가 등 영향으로 92.8% 증가하였습니다.커머스 부문 매출은 1,829억원으로 전년대비 27.8% 증가하였으며 채널 및 상품 경쟁력 확대를 기반으로 당사의 성장을 견인하였습니다. 커머스 부문은 질적 성장을 중심으로 핵심역량을 강화해 나가면서 모바일 V-커머스 등 BM 다각화를 통해 지속 성장의 기반을 마련해 나갈 것입니다. 콘텐츠유통 부문 매출은 608억원으로 개봉 영화들의 낮은 흥행성으로 인해 전년대비 12.7% 감소하였습니다. 콘텐츠유통 부문은 영화 뿐만 아니라 애니메이션, 시리즈 등 非영화장르 육성을 통해 OTT 수요 확대에 적극적으로 대응해 나갈 것입니다. ICT플랫폼 부문 매출은 786억원으로 5G 연관 프로젝트 및 Non-captive 사업 수주 확대로 인해 전년대비 18.9% 증가하였습니다. 5G 등 이머징테크 중심의 ICT 사업 확대 및 AI 빅데이터 솔루션 고도화를 통한 사업 확장을 기반으로 ICT 경쟁력을 지속 강화해 나가겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 구분 제 29 기 제 28 기 증감액 증감율 자 산 Ⅰ. 유동자산 115,693,846,578 124,297,468,941 -8,603,622,363 -6.9% 1. 현금및현금성자산 37,042,897,374 39,185,747,621 -2,142,850,247 -5.5% 2. 기타유동금융자산 22,911,543,207 31,174,429,927 -8,262,886,720 -26.5% 3. 매출채권및기타채권 47,350,424,030 44,132,625,754 3,217,798,276 7.3% 4. 재고자산 2,850,334,636 6,416,233,234 -3,565,898,598 -55.6% 5. 기타유동자산 5,538,647,331 3,388,432,405 2,150,214,926 63.5% II. 비유동자산 163,095,234,560 147,017,353,047 16,077,881,513 10.9% 1. 비유동매출채권및기타채권 1,286,768,401 1,162,876,272 123,892,129 10.7% 2. 기타비유동금융자산 36,806,565,881 27,419,702,782 9,386,863,099 34.2% 3. 관계기업투자 59,910,674 1,637,502,424 -1,577,591,750 -96.3% 4. 유형자산 22,126,151,111 22,879,691,354 -753,540,243 -3.3% 5. 사용권자산 10,442,603,169 0 10,442,603,169 - 6. 무형자산 39,223,996,402 27,591,916,617 11,632,079,785 42.2% 7. 이연법인세자산 4,288,355,913 4,191,503,441 96,852,472 2.3% 8. 기타비유동자산 48,860,883,009 62,134,160,157 -13,273,277,148 -21.4% 자 산 총 계 278,789,081,138 271,314,821,988 7,474,259,150 2.8% 부 채 Ⅰ. 유동부채 62,377,427,507 63,067,129,763 -689,702,256 -1.1% 1. 매입채무및기타채무 50,467,579,087 50,924,828,549 -457,249,462 -0.9% 2. 충당부채 897,015,931 687,228,084 209,787,847 30.5% 3. 기타유동부채 8,187,658,806 9,172,760,816 -985,102,010 -10.7% 4. 당기법인세부채 958,806,188 2,282,312,314 -1,323,506,126 -58.0% 5. 유동리스부채 1,866,367,495 0 1,866,367,495 - Ⅱ. 비유동부채 12,391,096,639 2,812,023,296 9,579,073,343 340.6% 1. 순확정급여부채 2,012,217,505 1,414,124,941 598,092,564 42.3% 2. 매입채무및기타채무 554,113,400 425,712,545 128,400,855 30.2% 3. 충당부채 1,045,702,185 972,043,810 73,658,375 7.6% 4. 기타비유동부채 13,111,000 142,000 12,969,000 9133.1% 5. 비유동리스부채 8,765,952,549 0 8,765,952,549 - 부 채 총 계 74,768,524,146 65,879,153,059 8,889,371,087 13.5% 자 본 0 Ⅰ. 자본금 35,715,022,000 35,715,022,000 0 0.0% 1. 보통주자본금 35,715,022,000 35,715,022,000 0 0.0% Ⅱ. 자본잉여금 214,459,309,280 214,459,309,280 0 0.0% Ⅲ. 기타자본구성요소 (9,294,102,956) (7,636,563,949) -1,657,539,007 -21.7% 1. 자기주식처분손실 (6,358,261,924) (6,358,261,924) 0 0.0% 2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (2,935,841,032) (1,278,302,025) -1,657,539,007 -129.7% IV. 결손금 (36,859,671,332) (37,102,098,402) 242,427,070 0.7% 자 본 총 계 204,020,556,992 205,435,668,929 -1,415,111,937 -0.7% 부채와자본총계 278,789,081,138 271,314,821,988 7,474,259,150 2.8% ○ 당사의 2019년 자산총계는 전년 대비 75억원 증가한 2,788억원입니다. 자산 증가의 주요 원인은 기업회계기준서 IFRS 1116호 '리스' 적용에 따른 사용권 자산의 증가 입니다. ○ 당사의 2019년 부채총계는 전년 대비 89억원 증가한 748억원입니다. 부채 증가의 주요 원인은 기업회계기준서 IFRS 1116호 '리스' 적용에 따른 리스 부채의 증가 입니다. ○ 당사의 2019년 자본총계는 전년 대비 14억원이 감소한 2,040억원입니다. 자본 감소의 주요 원인은 기타포괄매도가능금융자산 공정가치평가에 의한 손실 증가 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 구분 제 29 기 제 278기 증감 비율 수익(매출액) 322,320,928,174 278,887,616,796 43,433,311,378 15.6% 매출원가 298,193,870,368 260,993,505,307 37,200,365,061 14.3% 매출총이익 24,127,057,806 17,894,111,489 6,232,946,317 34.8% 판매비와관리비 13,418,015,495 12,340,519,943 1,077,495,552 8.7% 영업이익(손실) 10,709,042,311 5,553,591,546 5,155,450,765 92.8% 금융수익 3,403,239,766 1,791,723,424 1,611,516,342 89.9% 금융원가 2,707,135,484 640,138,463 2,066,997,021 322.9% 기타이익 743,978,690 229,250,603 514,728,087 224.5% 기타손실 6,946,345,174 5,932,934,719 1,013,410,455 17.1% 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) -349,227,578 -165,542,777 -183,684,801 -111.0% 법인세비용차감전순이익(손실) 4,853,552,531 835,949,614 4,017,602,917 480.6% 법인세비용 3,002,183,886 1,408,196,916 1,593,986,970 113.2% 당기순이익(손실) 1,851,368,645 -572,247,302 2,423,615,947 423.5% ○ 당사의 2019년 매출액은 전년 대비 434억원 증가한 3,223억원 입니다. T커머스 (+27.8%) 및 ICT (+18.9%) 사업의 실적 호조가 매출액 증가의 주요 원인 입니다. ○ 당사의 2019년 영업이익은 전년 대비 52억원 증가한 107억원입니다. T커머스 사업의 매출 증가와 사업 비용 합리화에 따른 이익 기반 확대가 영업이익 증가의 주요 원인 입니다. ○ 당사의 2019년 당기순이익은 전년 대비 24억원 증가한 19억원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 원) 구분 제29기(2019년) 제28기(2018년) 증감 증감율 유동자산 115,693,846,578 124,297,468,941 -8,603,622,363 -6.9% 유동부채 62,377,427,507 63,067,129,763 -689,702,256 -1.1% 유동비율 185.5% 197.1% - 나. 자금조달 및 주요한 거래내역해당 사항 없음 5. 부외거래해당 사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 재고자산평가충당금 적정성 검토 - 기타의무형자산손상차손적정성검토 제28기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제27기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제29기(당기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사, 내부회계관리제도 192,000,000 2,895 제28기(전기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사, 내부회계관리제도 170,000,000 2,547 제27기(전전기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사, 내부회계관리제도 140,000,000 1,563 ※ 보수는 당기 전체 업무에 대한 총액 기준입니다. ※ 총소요시간은 당기 업무에 대한 누적 소요시간 입니다. ※ 상기의 보수 단위는 '원'이며 총 소요시간의 단위는 '시간'입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.해당사항 없습니다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - - - - - - 제28기(전기) - - - - - - - - - - 제27기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 05월 03일 kth: 감사위원회 3명 삼정회계법인: 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 2019년 1분기 검토절차, 주요검토사항, 검토결과 2 2019년 07월 30일 kth: 감사위원회 3명 삼정회계법인: 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 2019년 반기 검토절차, 주요검토사항, 검토결과- 2019년 감사계획 가. 감사팀 구성, 감사보수 나. 재무제표 감사의 목적/책임 구분 다. 위험평가, 핵심감사사항 라. 감사계획(감사범위, 감사절차, 일정 등) 마. 독립성 3 2019년 11월 07일 kth: 감사위원회 3명 삼정회계법인: 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 2019년 3분기 검토절차, 주요검토사항, 검토결과 4 2020년 02월 12일 kth: 감사위원회 3명 삼정회계법인: 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 2019년 감사절차, 주요감사사항, 감사결과 가. 책임구분 나. 감사진행상황 및 감사결과 다. 감사보수, 독립성 나. 당해 사업연도의 연결감사절차 요약1. 감사절차의 개요 ㅇ 회사의 사업 및 회사가 속한 산업에 대한 이해 ㅇ 검토업무를 효과적이고 효율적으로 수행하기 위한 검토계획의 수립 ㅇ 재무제표의 중요한 경영자의 주장과 관련된 질문 ㅇ 재무제표에 대한 분석적 검토 절차 수행 ㅇ 기타 감사인이 필요하다고 인정되는 검토절차2. 감사 일정 : 2020.01.13~2020.01.17 2. 회계 감사인의 변경 당사는 2017년 3월 30일 주식회사의외부감사에관한법률 제4조의4 및 동법 시행령 제4조의3에 의하여 당사의 제27기∼29기(2017.1.1~2019.12.31) 사업연도에 대한 외부감사인을 삼정회계법인으로 선임하였습니다. 기존 외부감사인 삼정회계법인과 계약기간 3년(총계약기간 6년)이 만료되어 직권 지정을 받아 한영회계법인으로 외부감사인을 변경하고 지정 감사 계약을 체결하였습니다. (계약기간 : 2020년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 3. 내부 통제에 관한 사항 가. 내부통제당사 감사위원회의 감사보고에서 내부통제는 적절하게 운영되고 있다고 보고되었습니다. 나. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리제도에 따른 운영실태 보고 내용은 아래와 같습니다. 1) 개요 ㅇ 대상기간 : 2019.01.01 ~ 2019.12.31 ㅇ 평가수행기간 - 중간감사 : 2019.11.14 ~ 2019.12.03 - 기말재무제표 감사 : 2020.01.13 ~ 2020.01.17 2) 평가 내용 : 재무보고 관련 내부통제 설계 적정성 및 운영 효과성 점검 3) 내부회계관리제도 운영실태 : 중요한 취약점 없음 다. 내부회계관리제도에 대한 외부 감사인의 의견당사의 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 아래와 같이 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.상세 내용은 첨부되어 있는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항(1) 이사회의 구성2020년 3월 30일 현재 당사의 이사회는 총 9명으로, 2명의 사내이사, 3명의 사외이사, 4명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항2019년 12월 31일 기준 이사회 중요의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 사외이사가 아닌 이사의 성명 이준보 황근 조성훈 김태환 윤경림 김영진 김형욱 유희관 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.10 2019년 경영계획(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 직제규정 개정(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.13 2018년 재무제표(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2018년 영업보고서(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2018년 경영실적 및 자금운용현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2018 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2018 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 '가이아혁신성장마케팅투자조합1호' 펀드 현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.13 이사 후보 추천(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 감사위원 후보 추천(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 이사 보수 한도(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 정관 개정(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 규정 개정(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 제28기 재무제표 승인(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 제28기 영업보고서 승인(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 제28기 정기주주총회 소집 및 제출안건(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 내부회계관리규정 개정(안) 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 사외이사가 아닌 이사의 성명 이준보 황근 조성훈 김철수 김태환 이필재 신수정 박종욱 송재호 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 80%) (출석률: 60%) (출석률: 80%) (출석률: 100%) 찬 반 여 부 4 2019.03.28 대표이사 선임(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 보수(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 경영임원의 수와 보수(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 성과보상위원회 위원 선임(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.05.03 2019년도 1분기 경영실적 및 자금운용 현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.07.30 쏠레어 중저예산 영화 투자조합 출자(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참석 찬성 찬성 2019년도 상반기 경영실적 및 자금운용 현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참석 찬성 찬성 7 2019.11.07 인사 규정 개정(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참석 불참석 찬성 찬성 사내근로복지기금 출연(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참석 불참석 찬성 찬성 2019년도 3분기 경영실적 및 자금운용 현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참석 불참석 찬성 찬성 8 2019.12.26 2020년 경영계획(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참석 찬성 ※ 2019.3.28 제28기 정기주주총회 - 대표이사 김철수 신규선임 - 사내이사 김태환 재선임 - 사외이사 조성훈 재선임 - 기타비상무이사 이필재, 신수정, 박종욱, 송재호 신규선임 - 기타비상무이사 김영진, 김형욱, 유희관 사임 (기타비상무이사 윤경림 2019년 2월 1일 사임) 다. 이사회내 위원회 구성현황2019년 12월 31일 현재 이사회 내의 위원회는 아래와 같이 구성하고 있습니다 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 성과보상위원회 기타비상무이사 4명(위원장 1명 포함) 이필재신수정박종욱송재호 회사의 경영목표 설정 및 평가성과보상체계 결정 감사위원회 사외이사 3명(위원장 1명 포함) 이준보조성훈황근 회계 및 업무감사 등에 관한 사항 ※ 관련사항은 『VI-2. 감사제도에 관한 사항』 참조 ※ 상법 제 542조의11(감사위원회) 제1항 ※ 정관 제47조의3 (감사위원회의 직무) ※ 2019.3.28 제28기 정기주주총회- 기타비상무이사 이필재, 신수정, 박종욱, 송재호의 신규선임- 사외이사 조성훈의 재선임(1) 이사회내의 위원회 활동내역ㄱ. 성과보상위원회2019년 12월 31일까지 성과보상위원회의 주요 활동 내역은 다음과 같습니다. 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 성과보상위원회 기타비상무이사 3명 (김영진, 김형욱, 유희관) 2019.03.13 2018년 경영목표 이행실적 평가(안) 원안가결 기타비상무이사 3명 (김영진, 김형욱, 유희관) 2019.03.25 2019년 경영평가 및 보상 (안) 원안가결 ※ 2019.3.28 제28기 정기주주총회- 기타비상무이사 김영진, 김형욱, 유희관 사임 (기타비상무이사 윤경림 2019년 2월 1일 사임)- 기타비상무이사 이필재, 신수정, 박종욱, 송재호의 신규선임ㄴ. 감사위원회 2019년 12월 31일까지 감사위원회의 주요 활동 내역은 다음과 같습니다. 위원회명 구성원 활동내역 사외이사의 성명 (출석률) 개최일자 의안내용 가결여부 이준보(100%) 황근(100%) 조성훈(100%) 감사위원회 사외이사 3명(이준보, 황근, 조성훈) 2019.02.13 감사보고서 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 2018년도 4/4분기 감사실적 및 2019년도 연간 감사계획 원안접수 찬성 찬성 찬성 2018년도 그룹 연결 결산 감사 원안접수 찬성 찬성 찬성 2019.3.13 감사위원회규정개정의건 원안접수 찬성 찬성 찬성 내부회계관리규정개정(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 감사보고서재승인의건 원안가결 찬성 찬성 찬성 제28기정기주주총회소집및제출안건승인의건 원안가결 찬성 찬성 찬성 2019.05.03 2019년도 1분기 재무제표 실적 원안접수 찬성 찬성 찬성 2019년도 1분기 감사 실적 원안접수 찬성 찬성 찬성 2019.07.30 외부감사인의 2019년도 감사계획 원안접수 찬성 찬성 찬성 2019년도 2/4분기 재무제표 실적 원안접수 찬성 찬성 찬성 2019년도 2/4분기 감사 실적 원안접수 찬성 찬성 찬성 2019.11.07 2020년 외부감사인 선정(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 2019년 3/4분기 재무제표 실적 원안접수 찬성 찬성 찬성 2019년 3/4분기 감사 실적 원안접수 찬성 찬성 찬성 캐릭터상품 재고실사 결과 원안접수 찬성 찬성 찬성 2019.12.26 2020년 외부감사 계약 원안가결 찬성 찬성 찬성 ※ 2019.3.28 제28기 정기주주총회- 사외이사 조성훈의 재선임 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 별도의 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다.사외이사는 9인의 이사 중 33.3% 이상인 3인이 사외이사로 구성 되어 있으며, 사외이사는 상법 및 관련 법령 등에 의거, 이사회에서 추천하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성을 심의 받은 후 선출됩니다. 따라서 이사회는 중립적인 입장에서 경영활동에 대한 의사를 투명하게 결정 후 수행하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (2020년 3월 30일 기준) 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이필재 이사회 이사회 의장, 전사 경영 총괄 - 임원 사내이사 김태환 이사회 경영 기획 총괄 - 임원 사외이사 한영도 이사회 감사위원회 위원 - - 사외이사 문명진 이사회 감사위원회 위원 - - 사외이사 이석환 이사회 감사위원회 위원 - - 기타비상무이사 박종욱 이사회 성과보상위원회 위원 - 최대주주의 등기 임원 기타비상무이사 강국현 이사회 성과보상위원회 위원 - 최대주주의 비등기 임원 기타비상무이사 전홍범 이사회 성과보상위원회 위원 - 최대주주의 비등기 임원 기타비상무이사 신수정 이사회 성과보상위원회 위원 - 최대주주의 비등기 임원 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황당사는 회사 내 지원조직(경영관리팀)을 통해 사외이사가 이사회 및 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 안건 검토를 위한 사전 자료 제공 및 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며 주요 현안에 대한 정보를 수시로 제공하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당기간 주요 활동내역 경영관리팀 2명 부장 외 (평균 10년) 10년 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사를 위한 별도의 교육 프로그램이 없으나 각 사외이사는 관련분야 전문가이며 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 하고 있습니다. 향후 업무 수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정 입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원의 인적사항 당사는 3인의 사외이사 및 3인 가운데 1인의 재무 전문가로 구성된 감사위원회를 설치하여 활동하고 있습니다. 감사위원 현황 (2020년 3월 30일 기준) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 한영도 예 2012.03 ~ 현재 | 상명대학교 경영경제대학 교수2015.03 ~ 현재 | 한국항공경영학회 이사2005.01 ~ 2012.01 | KT 개인고객담당 - - - 문명진 예 2019.02 ~ 현재 | 한국VRAR산업협회 감사 2014.02 ~ 현재 | 포토클램인터내셔날 대표이사2005.03 ~ 2008.06 | 회계법인지평 이사 예 회계사(1호 유형) 2005.03~2008.06 | 회계법인지평 이사1998.10~2000.01 | 안진회계법인 회계사1993.10~1994.09 | 영화회계법인 회계사1992.10~1993.09 | 세동회계법인 회계사 이석환 예 2018.08 ~ 현재 | 변호사이석환법률사무소 변호사2018.01 ~ 2018.06 | 광주고등검찰청 차장검사2017.08 ~ 2018.01 | 청주지방경찰청 검사장2015.12 ~ 2017.08 | 제주지방경찰청 검사장 - - - 나. 감사위원의 독립성당사는 이사회 내에 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 감사위원은 주주총회 결의로 선임합니다. 감사위원 3명은 전원 사외이사로 구성되어 있으며 위원 중 1명(문명진 감사위원)은 재무전문가입니다.감사위원회와 위원은 회사에 대하여 독립적으로 직무를 수행하고 있으며 회사의 회계와 업무를 감사하고 업무에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있습니다. 사외이사 선임배경 추천인 임기 연임여부 및 연임횟수 회사와의 관계 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 한영도 상명대학교 경영경제대학 교수로서 경영 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있으며, 주식회사 케이티 개인고객담당을 역임하는 등 회사 및 업계에 대한 이해도가 높아 적임자로 평가됨. 이사회 2020년 3월 27일~2022년 주주총회 최초선임 사외이사 관계없음 문명진 지평회계법인 이사 등을 역임한 회계ㆍ재무 분야 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 이를 바탕으로 당사의 재무 관리 및 투자 업무감독에 적합한 능력을 보유한 적임자로 평가됨. 이사회 2020년 3월 27일~2022년 주주총회 최초선임 사외이사 관계없음 이석환 법률전문가 법률사무소 대표변호사로서 충분한 경험과 지식을 갖추고있으며, 대검찰청, 서울고등검찰청, 광주고등검찰청 차장검사 등을 역임한 법무 분야 전문가로서 다년간의 경험 및 노하우를 바탕으로 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 평가됨. 이사회 2020년 3월 28일~2022년 주주총회 최초선임 사외이사 관계없음 다. 감사위원의 주요 활동 내역2019년 12월 31일 기준 감사위원의 주요 활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2019.02.13 감사보고서 승인의 건 원안가결 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건 원안가결 2018년도 4/4분기 감사실적 및 2019년도 연간감사계획 원안접수 2018년도 그룹 연결 결산 감사 원안접수 2 2019.03.13 내부회계관리규정 개정(안) 원안가결 감사보고서 재 승인의 건 원안가결 제28기 정기주주총회 소집 및 제출안건 승인의 건 원안가결 감사위원회규정 개정의 건 원안접수 3 2019.05.03 2019년도 1분기 재무제표 실적 원안접수 2019년도 1분기 감사 실적 원안접수 4 2019.07.30 외부감사인의 2019년도 감사계획 원안접수 2019년도 2/4분기 재무제표 실적 원안접수 2019년도 2/4분기 감사 실적 원안접수 5 2019.11.07 2020년 외부감사인 선정(안) 원안가결 2019년 3/4분기 재무제표 실적 원안접수 2019년 3/4분기 감사 실적 원안접수 캐릭터상품 재고실사 결과 원안접수 6 2019.12.26 2020년 외부감사 계약 원안가결 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019.11.07 삼정회계법인 이준보, 조성훈, 황근 - - 신외부감사법 시행에 따른 내부회계관리제도 주요 변경내역- 감사위원회모범규준및타사우수사례 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 윤리경영팀 4 부장 1명 차장 1명 과장 2명 (평균16.5개월) - 감사위원회 운영 및 외부감사인 선임 지원- 일상감사, 특별감사- 정기감사 및 경영진단- 회계감사, 그룹연결결산감사- 전사Risk관리- 내부회계관리제도운영 실태 평가 당사는 사업보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도를 2020년 3월 27일 개최한 제29기 정기주주총회에서 활용하기로 결의하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.(1) 전자투표시스템, 전자위임장 관리시스템 인터넷주소 : https://v.miraeassetdaewoo.com(2) 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 2020년 3월 14일 ~ 2020년 3월 26일 - 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지)(3) 행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 본인확인 수단의 종류 : 휴대폰 인증, 증권거래전용 공인인증서, 전자거래 범용 공인인증서(4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 현황 가. 최대주주 및 특수관계인 등 주식소유 현황당사의 최대주주는 (주)케이티로 그 지분율은 63.7% 입니다. 계열회사 인 (주)케이티스의 지분 3.4%와 당사의 임원 등이 보유한 특수관계자 지분을 모두 합하면 67.1%가 됩니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)케이티 본인 보통주 22,750,000 63.70 22,750,000 63.70 최대주주 (주)케이티스 계열회사 보통주 1,215,022 3.40 1,215,022 3.40 계열회사 김철수 등기임원 보통주 0 0.00 6,208 0.02 대표이사 김태환 등기임원 보통주 10,200 0.03 10,200 0.03 사내이사 신승용 미등기임원 보통주 7,000 0.02 15,000 0.04 - 정훈 미등기임원 보통주 11,500 0.03 11,500 0.03 - 김명섭 미등기임원 보통주 0 0.00 5,000 0.01 - 김정현 미등기임원 보통주 3,500 0.01 3,500 0.01 - 김형만 미등기임원 보통주 19,250 0.05 19,250 0.05 - 김경로 미등기임원 보통주 5,220 0.01 5,220 0.01 - 남정훈 미등기임원 보통주 5,855 0.02 5,855 0.02 - 이종민 미등기임원 보통주 2,205 0.01 3,705 0.01 - 강대부 미등기임원 보통주 0 0.00 764 0.00 - 계 보통주 24,029,752 67.28 24,051,224 67.33 - 우선수 - - - - - ※ 상기 주식소유 현황 중 기초는 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월31일 기준, 기말은 2019년 12월 31일까지 확인가능한(공시된) 소유주식 변동분을 반영해 작성하였습니다.※ 지분율은 발행주식 총수(35,715,022) 기준입니다. 나. 최대주주 및 대표자 현황(1) 최대주주 및 그 지분율(2019년 12월 31일 현재)당사의 최대주주는 (주)케이티 이며 그 지분율은 63.7% 입니다. (2) 최대주주의 대표자 (2019년 12월 31일 현재) 성명 직위(상근여부) 출생년도 황창규 대표이사 (상근) 1953년 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)케이티 150,779 황창규 0.02 - - 국민연금공단 12.58 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(2019.12.31 KT 별도 기준) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜케이티 자산총계 27,733,854 부채총계 14,837,153 자본총계 12,896,701 매출액 18,204,751 영업이익 739,222 당기순이익 431,828 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ㈜케이티는 전기통신사업법에 근거하여 정보통신사업을 영위할 목적으로 1981년 12월 10일에 설립한 회사입니다. (주)케이티는 유선전화, 무선전화, 초고속인터넷 등 통신서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 유무선 컨버전스, 타산업과의 융합을 통해 혁신적인 서비스와 상품을 제공하고 있습니다. 주식회사 케이티의 상세 회사 소개 및 경영 현황은 케이티홈페이지(http://www.kt.com/main.jsp) 에서 확인하실 수 있습니다. (4) 최대주주 변동 내역 당사의 당 기간 동안에 최대주주 변동 내역은 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 국민연금공단 - 김성주 - - - - - - - - - - - - 국민연금공단은 국민의 생활안정과 복지증진에 기여하기 위하여 국민연금법 제24조에 근거하여 1987년 9월 18일에 설립되었습니다. 주무기관은 보건복지부이며 기관의 성격은 준정부기관(기금관리형)입니다. - 국민연금공단 이사장: 김성주 이사장(2017. 11 ~ 현재) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (2018년 결산기준) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 국민연금공단 자산총계 1,050,893 부채총계 1,258,943 자본총계 -208,050 매출액 21,431,425 영업이익 -8,396 당기순이익 -32,505 ※ 국민연금의 상세 경영 현황은 국민연금홈페이지(http://www.nps.or.kr)의 "공단소개 > 경영공시"에서 확인하실 수 있습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주인 국민연금공단의 주요기능 및 역할은 다음과 같습니다.- 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지 - 연금보험료의 부과 - 급여의 결정 및 지급 - 가입자, 가입자였던 자 및 급여지급에 따른 수급권자를 위한 노후설계서비스 및 자금의 대여와 복지시설의 설치·운영 등 복지증진 사업 - 가입자 및 가입자였던 자에 대한 기금증식을 위한 자금 대여사업 - 국민연금법 또는 다른 법령에 따른 위탁 사업 - 기타 보건복지부장관의 위탁사항 2. 주식의 분포 가. 주식 소유 현황당사의 5% 이상 주주 현황은 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)케이티 22,750,000 63.7 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황당사의 소액주주현황은 다음과 같습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 15,577 99.92 11,663,798 32.66 - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주※ 최근 주주명부 폐쇄일인 '19.12.31 기준임 3. 주식의 사무 내용 제 10 조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제①항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 첨단기술 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. ③ 삭 제 ④ 법령 또는 이정관에 위반하여 주식을 취득한 주주에게는 제①항의 규정에 불구하고 그러한 위반에 의하여 취득한 주식에 해당되는 부분에 대하여는 신주를 배정하지 아니한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 결산기종료일로부터 1개월간 주권의 종류 2019년 9월 16일 「 주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 시행일로부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이 사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 전자공시시스템당사 홈페이지(http://www.kthcorp.com) 4. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장최근 6개월간 당사의 주가 및 거래현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주, 원) 종 류 2019.12 2019.11 2019.10 2019.09 2019.08 2019.07 보통주 주가 최 고 5,770 6,500 6,550 6,360 6,150 5,700 최 저 5,300 5,700 5,750 5,560 5,160 4,310 평 균 5,567 5,932 6,188 5,938 5,538 4,652 거래량 최고 일거래량 104,848 163,031 469,455 725,151 4,210,047 1,501,000 최저 일거래량 3,837 8,099 13,022 28,448 106,838 2,095 월간 거래량 547,725 859,810 1,721,619 2,333,493 15,513,707 1,671,029 ※ 주가평균은 종가 기준으로 작성하였습니다. 나. 해외증권시장당사는 해외증권시장에 상장되어 있지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황(1) 등기 임원 : 총 9명 (사외이사 3명 포함) (기준일 : 2020년 03월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이필재 남 1961년 10월 대표이사 등기임원 상근 전사경영총괄 현) kth 대표이사 KT 마케팅부문장 KT Mass총괄 마케팅부문 마케팅전략본부장 KT 마케팅부문 GiGA사업본부장 - - 임원 2020.3.27∼ 2021년 주주총회 - 김태환 남 1967년 09월 사내이사 등기임원 상근 경영기획총괄 현) kth 사내이사 및 경영기획총괄 kth 대표이사 및 경영기획총괄 kth 경영기획실장 KT 경제경영연구소 10,200 - 임원 2020.3.27∼ 2021년 주주총회 - 한영도 남 1959년 11월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 현) 상명대학교 경영경제대학 교수(부교수) 현) 사단법인 한국항공경영학회 이사 KT 개인고객담당 - - - 2020.3.27∼ 2022년 주주총회 - 문명진 남 1964년 02월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 현) 사단법인 한국가상증강현실산업협회 감사 현) (주)포토클램인터내셔날 대표이사 회계법인지평 이사 - - - 2020.3.27∼ 2022년 주주총회 - 이석환 남 1964년 06월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 현) 변호사이석환법률사무소 대표변호사 광주고등검찰청 차장검사(검사장) 청주지방경찰청 검사장 제주지방경찰청 검사장 - - - 2020.3.28∼ 2022년 주주총회 - 박종욱 남 1962년 01월 기타비상무이사 등기임원 비상근 성과보상위원 현) KT 경영기획부문장(부사장) KT 경영기획부문 전략기획실장 KT 경영지원총괄 경영기획부문 전략기획실장 KT IT부문 IT전략본부 - - 최대주주의 비등기 임원 2019.3.28∼ 2021년 주주총회 - 강국현 남 1963년 09월 기타비상무이사 등기임원 비상근 성과보상위원 현) KT Customer부문장(부사장) kt skylife 대표이사 KT 마케팅부문장 KT 마케팅전략본부장 - - 최대주주의 비등기 임원 2020.3.27∼ 2022년 주주총회 - 전홍범 남 1962년 10월 기타비상무이사 등기임원 비상근 성과보상위원 현) KT AI/DX융합사업부문장(부사장) KT 융합기술원장 KT 융합기술원 Infra연구소장 KT 종합기술원 기술전략실장 - - 최대주주의 비등기 임원 2020.3.27∼ 2022년 주주총회 - 신수정 남 1965년 08월 기타비상무이사 등기임원 비상근 성과보상위원 현) KT IT부문장(부사장) KT IT기획실장 KT 경영지원총괄 IT기획실장 KT 경영기획부문 정보보안단장 - - 최대주주의 비등기 임원 2019.3.28∼ 2021년 주주총회 - (2) 미등기 임원 : 총 9명 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신승용 남 1967년 3월 전무 상근 콘텐츠미디어부문장 한국외국어대학교 영어학 학사포항공과대학교 대학원 정보통신학 석사KTH 전략기획실 실장(現) KTH 콘텐츠미디어부문 부문장 15,000 - 14년2개월 정훈 남 1967년 9월 전무 상근 ICT부문장 경북대학교 무역학 학사KTH 그룹VAS 사업본부 본부장(現) KTH ICT부문 부문장 11,500 - 27년11개월 김명섭 남 1963년 8월 전무 상근 커머스부문장 연세대학교 경영학 학사 연세대학교 경영학 석사 ㈜더블유쇼핑 대표 (現) KTH 커머스부문 부문장 5,000 - 2년0개월 김정현 남 1973년 12월 상무 상근 트렌드사업본부장 경희대학교 무역학 학사광운대학교 정보통신대학원 디지털컨텐츠학 석사KTH 모바일커머스본부 본부장(現) KTH 트렌드사업본부 본부장 3,500 - 20년2개월 김형만 남 1972년 8월 상무 상근 콘텐츠사업본부장 성균관대학교 신문방송학 학사연세대학교 언론홍보대학원 방송영상학 석사KTH 영상미디어사업본부 본부장(現) KTH 콘텐츠사업본부 본부장 19,250 - 24년0개월 김경로 남 1973년 4월 상무보 상근 대외협력본부장 연세대학교 중어중문학 학사KTH 미디어협력본부 본부장(現) KTH 대외협력본부 본부장 5,220 - 20년2개월 남정훈 남 1969년 1월 상무보 상근 커머스마케팅본부 부산동의공업대학교 전자통신학 학사KTH 커머스기획본부 본부장(現) KTH 커머스마케팅본부 본부장 5,855 - 15년2개월 이종민 남 1971년9월 상무보 상근 미래사업개발사업본부장 인하대학교 전자계산공학 학사KTH ICT사업본부 본부장(現) KTH ICT미래사업개발 본부장 3,705 - 10년0개월 강대부 남 1969년10월 상무보 상근 리빙사업본부장 세종사이버대학교 부동산경영학 학사KTH T커머스사업본부 본부장 (現) KTH 리빙사업본부 본부장 764 4년3개월 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 309 - 60 - 369 5.82 23,919 65 7 36 43 - 전사 여 202 - 85 - 287 4.10 13,317 46 - 합 계 511 - 145 - 656 4.96 37,236 57 - ※ Ⅱ.사업의 내용에 기재되어 있는 부문은 서비스별 구분이므로 해당 서비스에 종사하는 직원수 파악이 어려워 전체 직원현황을 기재합니다.※ 정규직에는 임원, 사무기술직군, 개발직군 등이 포함되어 있으며, 계약직에는 일반촉탁 등이 포함되어 있습니다. 단, 등기임원(등기이사, 사외이사 등)은 제외하였습니다.※ 상기 기록된 연간급여 총액은 당해년도 1월부터 12월까지의 누적 급여액 입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 1,822 202 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9 1,200 - ※ 이사에 대한 주주총회 승인 금액은 사내이사 및 사외이사 전체의 보수한도 총액 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 733 81 - ※ 보수 총액은 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 지급된 총액입니다.※ 1인당 평균지급액은 보수총액을 기말 인원으로 단순평균하여 계산함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 607 101 대표이사 1인, 사내이사 1인, 기타비상무이사 4인 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 해당사항 없음 감사위원회 위원 3 126 42 감사위원회 위원 3인은 전원 사외이사로 구성 감사 - - - 해당사항 없음 3. 이사ㆍ감사위원회 위원의 보수 지급 기준 구분 세부내역 보수지급기준 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원, 기타비상무이사 제외) 기준급 보수규정 및 경영임원관리지침 등에 따라 책정된 개인별 기준급을 이사회 승인을 득한 후 지급함 직책급 보수규정 및 경영임원관리지침 등에 따라 책정된 보직별 직책수당을 이사회 승인을 득한 후 지급함 성과급 보수규정 및 경영임원관리지침 등에 따라 책정된 개인별 기준급과 연동하여, 경영성과 평가결과에 따라 매년 차등 있게 책정하며, 성과보상위원회 및 이사회 승인을 득한 후 지급함 기타 내부규정 등에 따라 의료비 등 복리후생을 지원함 퇴직금 임원퇴직금지급규정에 따라 평균임금, 근속년수에 임원퇴직금지급률을 적용해 산정함 사외이사 (감사위원회 위원 제외) 기준급 내부지침에 따라 책정된 급여를 이사회 승인을 득한 후 지급 직책급 해당 없음 성과급 해당 없음 기타 내부지침에 따라 활동비 및 건강검진 비용을 지원함 퇴직금 해당 없음 감사위원회 위원 기준급 해당 없음 직책급 해당 없음 성과급 해당 없음 기타 내부지침에 따라 활동비를 지원함 퇴직금 해당 없음 보수현황> 해당사항 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 해당사항 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황>해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭: KT 나. 계열회사 계통도 지난 2017년 1월부터 2019년 12월까지 기업집단의 계열사 변동 현황은 다음과 같습니다 ○ 2017.1.13 : ㈜ 케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 ○ 2017.1.24 : ㈜ 케이리얼티유에스제1호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 ○ 2017.3.23 : 케이티와이브로인프라㈜ 계열 제외 ○ 2017.4.7 : ㈜케이티뮤직, ㈜지니뮤직으로 사명 변경 ○ 2017.11.8 : ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 ○ 2017.12.26 : 엔서치마케팅㈜, ㈜플레이디로 사명 변경 ○ 2017.12.26 : ㈜케이티이노에듀 계열 제외 ○ 2018.10.1 : ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 계열 편입 ○ 2018.11.1 : ㈜케이에이치에스 계열 편입 ○ 2018.12.1 : 넥스트커넥트피에프브이㈜ 계열 편입 ○ 2019.3.1 : ㈜케이티희망지음 계열 편입 ○ 2019.3.1 : ㈜케이리얼티제10호위탁관리부동산투자회사 계열 편입 ○ 2019.3.27 : ㈜케이티스, ㈜케이티아이에스로 사명 변경 ○ 2019.5.1 : ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사 계열 편입 ○ 2019.10.1 : ㈜케이리얼티제10호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 ○ 2019.12.1 : ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사 계열 편입 2019년 12월 31일 현재 KT 계열사 현황은 다음과 같습니다. 계통도.jpg 계통도 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직(주)케이티 : 최대주주 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 (주)케이티 : 최대주주 바. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당사 등기임원의 겸직 현황은 다음과 같습니다. 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당사무 박종욱 등기임원(비상근)(기타비상무이사) (주)케이티 부사장 상임 (주)BC카드 기타비상무이사 비상임 강국현 등기임원(비상근)(기타비상무이사) (주)케이티 부사장 상임 (주)BC카드 기타비상무이사 비상임 전홍범 등기임원(비상근)(기타비상무이사) (주)케이티 부사장 상임 신수정 등기임원(비상근)(기타비상무이사) (주)케이티 부사장 상임 (주)케이티디에스 기타비상무이사 비상임 ※ 2020년 3월말 기준 전 계열사 주주총회 결과를 반영한 내용입니다. 마. 타법인 출자현황당사가 보유한 타법인 출자현황은 다음과 같습니다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)케이티씨에스 (상장) 2014.10.31 사업제휴 13,776 4,800,000 11.25 11,928 - - -1,080 4,800,000 11.25 10,848 378,104 7,530 (주)위즈커뮤니케이션 (비상장) 2001.04.02 사업제휴 200 400,000 7.52 1,955 - - 85 400,000 7.52 2,040 23,839 1,061 리틀빅픽처스 (비상장) 2015.05.14 사업제휴 50 43,129 25.4 1,907 - - -261 43,129 25.4 1,646 28,494 -4,365 세계사이버기원(주) (비상장) 2000.02.29 사업제휴 396 21,936 5.07 171 - - - 21,936 5.07 171 3,068 -428 CJ ENM(주) (상장) 2013.12.17 사업제휴 2,111 26,785 0.12 5,408 - - -1,133 26,785 0.12 4,275 5,434,907 58,615 ISU-kth콘텐츠투자조합 2014.09.19 사업활성화 1,100 - 38.78 1,495 - -760 -267 - 38.78 468 1,191 -687 KT-DSC창조경제청년창업투자조합 2015.05.19 사업활성화 400 - 5.7 1,473 - -360 1,685 - 5.7 2,798 24,108 1,922 KT-미시간글로벌콘텐츠펀드 2013.08.23 사업활성화 200 - 3.41 298 - - 32 - 3.41 330 11,688 -1,113 소프트웨어공제조합 2005.09.05 사업제휴 220 181,689 - 305 - - 5 181,689 - 310 411,570 7,955 유니온 Super IP 투자조합 2017.09.29 사업활성화 1,000 - 12.82 1,901 - - -38 - 12.82 1,863 15,078 245 대교애니메이션전문투자조합 2018.11.06 사업활성화 300 - 4.84 300 - 600 -58 - 4.84 842 18,034 -508 유니온글로벌익스페디션투자조합 2018.11.02 사업활성화 660 - 8.8 660 - - -37 - 8.8 623 6,948 -481 가이아혁신성장마케팅투자조합 2019.01.30 사업활성화 500 - - - - 1,500 - - 19.98 1,500 7,523 -109 쏠레어스케일업영화투자조합 2019.08.09 사업활성화 400 - - - - 700 - - 5.18 700 6,500 -140 이패스(주) 2000.02.29 사업제휴 370 220,946 12.99 - - - - 220,946 12.99 - 773 70 합 계 - - 27,801 - 1,680 -1,067 - - 28,414 - - ※ 기초잔액은 2018년 12월 31일, 기말잔액은 2019년 12월 31일 기준으로 주요 출자사를 기준으로 작성했습니다.※ 최근사업연도 재무현황은 2019년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. ※ 상장회사인 (주)케이티씨에스와 (주)CJ ENM의 경우 2018년 12월 31일 종가를 기준으로 기초잔액, 2019년 12월 31일 종가를 기준으로 기말잔액을 각각 작성하였습니다.※ ISU-kth콘텐츠투자조합은 사업활성화를 위하여 2014년 9월 19일에 11억원을 신규 출자하였으며 2016년 9월 30일에 8억원을 추가 출자했습니다. 이후 2019년 10월 24일에 조합 해산에 따라 7.6억원을 1차 분배 받았습니다. 당사의 지분율은 출자지분율을 작성하였습니다.※ KT-DSC창조경제청년창업투자조합은 사업활성화를 위하여 2015년 5월19일에 4억원을 신규 출자하였으며 이후 4회에 걸쳐 16억원을 추가 출자했습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재했습니다. 조합원총회에서 중간배분을 결정하여 출자 총액의 일부인 7.2억원을 회수하였습니다. (1차 3.6억원(2018.7.17), 2차 1.2억원(2019.3.21), 3차 2.4억원(2019.12.10)) ※ '유니온 Super IP 투자조합'은 콘텐츠 판권 확보 등을 위하여 2017년 9월 29일에 10억원을 신규 출자하였으며 2018년 11월 8일에 10억원을 추가 출자하였습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재했습니다.※ '리틀빅픽처스'는 콘텐츠유통 사업의 협력 강화를 위하여 2018년 7월 25일에 추가 출자하였습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재하였습니다. ※ '대교애니메이션전문투자조합'은 콘텐츠 판권 확보 등을 위하여 2018년 11월 6일에 3억원을 신규 출자하였으며 2019년 5월 22일에 6억원을 추가 출자하였습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재하였습니다. ※ '유니온글로벌익스페디션투자조합'은 콘텐츠 판권 확보 등을 위하여 2018년 11월 2일에6.6억원을 신규 출자하였습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재하였습니다. ※ '가이아혁신성장마케팅투자조합'은 커머스 사업 활성화를 위하여 2019년 1월 30일에 5억원을 신규 출자하였으며 2019년 6월 26일과 10월 30일에 각각 5억원(총 10억원)을 추가 출자하였습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재하였습니다. ※ '쏠레어스케일업영화투자조합'은 콘텐츠 판권 확보 등을 위하여 2019년 8월 9일에 4억원을 신규 출자하였으며 2019년 12월 10일에 3억원을 추가 출자하였습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당 기간 동안 대주주와 관련된 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 대주주의 이름 및 회사와의 관계 당사의 대주주는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 대주주 케이티 회사와의 관계 최상위 지배기업 나. 대주주와의 거래 내역당사의 대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 지배기업 (주)케이티 매출 등(주1) 87,770,661 77,174,940 회선사용료 등(주2) 20,297,587 15,112,716 자산 취득 243,530 225,000 합 계 수 익 87,770,661 77,174,940 비 용 20,297,587 15,112,716 자산 취득 243,530 225,000 (주1) 회사가 케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출(당기 24,868백만원, 전기 17,877백만원)이 포함된 금액입니다.(주2) 당기에는 회선 사용료 관련 리스부채 지급액 293,895천원이 포함된 금액입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경 사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행.변경 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약당사의 주주총회에서 다루어진 주요 안건 및 결과는 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 비고 제29기주주총회(2020.03.27) - 제29기(2019년) 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건 (이필재, 김태환, 한영도, 문명진, 이석환, 전홍범, 강국현)- 감사위원회 위원 선임의 건 (한영도, 문명진, 이석환) - 이사 보수 한도 승인의 건 (16억 한도로 승인) 원안가결원안가결원안가결원안가결 - 제28기주주총회(2019.03.28) - 제28기(2018년) 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건 (김철수, 김태환, 조성훈, 이필재, 신수정, 박종욱, 송재호)- 감사위원회 위원 선임의 건 (조성훈) - 이사 보수 한도 승인의 건 (12억 한도로 승인) 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 - 제27기주주총회(2018.03.26) - 제27기(2017년) 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건 (김태환, 김형욱, 유희관, 김영진, 황근, 이준보)- 감사위원회 위원 선임의 건 (황근, 이준보) - 이사 보수 한도 승인의 건 (12억 한도로 승인) 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 - 제26기주주총회(2017.03.30) - 제 26기 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건 (오세영, 윤경림, 조성훈) - 감사위원 선임의 건 (조성훈 )- 이사보수한도 승인의 건 (12억 한도로 승인) 원안가결원안가결원안가결원안가결 - 제25기주주총회(2016.03.29) - 제 25기 재무제표 승인의 건- 정관 변경의 건- 이사 선임의 건 (오세영, 김형욱, 유희관, 송경민, 박정익, 황근) - 감사위원 선임의 건 (박정익, 황근 )- 이사보수한도 승인의 건 (12억 한도로 승인)- 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송당기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 2건(소송가액: 13,000천원)입니다. 그러나 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며 당기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황(1) 금융기관 등과의 약정사항해당사항 없습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 비고 - - - - (2) 당분기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 한도금액 실행금액 약정기간 지급보증 입찰보증 9,744,624 318,900 2018/10/22~2021/10/22 계약/하자보증 18,271,170 1,083,321 선급금/기타보증 6,699,429 879,125 합 계 34,715,223 2,281,346 (3) 당기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지분액(310,189천원)에 상당하는 담보와 보증을 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 타인(특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공처 채권자 보증한도 보증실행잔액 보증기간 보증제공내역 신한은행 현금 결제고객 683,000 683,000 2019년 4월 19일~ 2020년 4월 17일 1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대 금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무 5) 당기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스사업의 데이터방송채널사용사업에서 발생하는 영업이익의 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야하는 의무를 보유하고 있습니다.(6) 당기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자 등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 신용보강 제공 현황해당사항 없습니다. (2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 현황해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황당사는 최근 3사업연도 동안 해당 단기매매차익 발생 및 환수 현황이 없습니다. 다. 직접금융 자금의 사용(1) 공모자금의 사용내역해당사항 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - (2) 사모자금의 사용내역해당사항 없습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 마. 합병등의 사후정보해당사항 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.