케이티알파 사업보고서 (2022.12)
정 정 신 고 (보고)

2023년 05월 23일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 03월 30일

3. 정정사유 회사는 기업회계기준서 제1001호에 따른 선급금에 대한 유동성 분류와 관련하여 수정사항을 발견하였고, 이와 관련하여 선급금의 유동성 분류 회계처리를 수정하기 위해 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제26기)과 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제25기)의 재무제표를 재작성하였습니다.

외부감사인은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제26기)과 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제25기)의 감사보고서를 재발행하고, 회사는 이를 반영하여 사업보고서를 정정하여 신고하였습니다.

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2017년 3월 7일	2023년 5월 22일

재무상태표	(주3)	(주3)

주석	(주4)	(주4)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항해당사항 없음감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 34에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 34에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 기준서 적용과 관련하여 선급금의 유동성분류와 관련된 수정사항을 발견하였으며, 이러한 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31과 2015년 12월 31일 현재 회사의 유동자산은 각각 36,217백만원과 36,753백만원 감소하고 비유동자산은36,217백만원과 36,753백만원 증가하였습니다. (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항해당사항 없음우리는 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 7일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2016년도의 재무제표는 회사의 이사회가 2017년 2월 15일자로 발행 승인한 2016년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2016년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되어 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 우리가 2017년 3월 7일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와관련하여 사용될 수 없습니다. (주3) 재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제26기말 제25기말 정정전 정정후 정정전 정정후 자산 유동자산 158,210 121,993 157,355 120,603 기타유동자산 39,031 2,814 40,989 4,236 비유동자산 90,992 127,210 78,402 115,154 기타비유동자산 20,842 57,059 8,875 45,628 자산총계 249,202 249,202 235,757 235,757 (주4) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목의 관련 금액과 주석사항들도 정정하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 확인서_26기.jpg 확인서_26기 사 업 보 고 서 (제 26 기) 사업연도 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2017년 3월 30일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 케이티하이텔주식회사 대 표 이 사 : 오 세 영 본 점 소 재 지 : 서울특별시 동작구 보라매로5길 23 (전 화) 1588-5668 (홈페이지) http://www.kthcorp.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획실장 (성 명) 김태환 (전 화) 02-3289-2394 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 7 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 9 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 11 5. 의결권 현황 ----------------------- 13 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 14 II. 사업의 내용 ----------------------- 16 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 27 1. 요약재무정보 ----------------------- 27 2. 연결재무제표 ----------------------- 28 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 28 4. 재무제표 ----------------------- 28 5. 재무제표 주석 --------------------- 34 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 100 IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 113 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 116 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 124 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 124 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 128 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 130 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 131 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 138 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 138 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 139 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 142 X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 146 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 152 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 154 1. 전문가의 확인 ----------------------- 154 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 154 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 케이티하이텔주식회사 이며 영문으로는 KT Hitel Corporation., Limited (KT Hitel Co., Ltd.)이라고 표기합니다. 나. 회사의 설립일자 및 존속기간당사는 1991년 12월 12일 설립되어 온라인 정보제공, 전자상거래, 영화 등 컨텐츠서비스를 제공해 왔습니다. 1999년 12월 24일자로 한국거래소(舊 한국증권선물거래소)의 KRX 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소(1) 주 소 : 서울시 동작구 보라매로5길 23(2) 전화번호 : 1588-5668(3) 홈페이지 : http://www.kthcorp.com 라. 중소기업 해당여부당사는 중소기업 기본법 제2조에 근거하여 중소기업에 해당되지 않습니다. 마. 주요 사업의 내용당사는 IPTV, 스마트TV, 아이패드 등 스마트디바이스 기반을 중심으로 영화, 영상, 교육 등의 컨텐츠를 제공하고 있으며 통화 연결음 '링고', GIS 등 kt그룹의 네트워크인프라를 활용한 당사의 기술력을 중심으로 ICT 기반의 플랫폼 및 솔루션 구축, 운영사업을 영위하고 있습니다. 아울러 최근 국내 최초로 데이터방송 T커머스 채널 'K 쇼핑'을 오픈하여 T커머스 시장을 선도하고 있습니다.구체적인 사업에 대한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.2017년 3월 30일 현재 정관상에 규정된 목적사업은 다음과 같습니다. 목 적 사 업 비 고 1. 정보통신서비스업 2. 인터넷 관련 제반 사업 3. 전자상거래 및 상품유통판매업 4. 정보통신 관련 광고 및 출판산업 5. 컨텐츠 관련 설비의 대여 및 판매업 6. 소프트웨어 개발 및 컨텐츠 구축 용역업 7. 정보통신에 관한 연구 및 기술개발 8. 정보통신에 관한 교육훈련 및 수탁사업 9. 시스템 통합사업 및 관련장비의 판매업 10. 별정통신사업 11. 영화, 방송 기타 멀티미디어 및 공연 관련 서비스 사업 12. 영화, 방송 기타 멀티미디어 컨텐츠 및 응용상품의 제작사업 13. 지적재산권의 관리 및 라이선스 사업 14. 부동산 임대업 15. 교육업 16. 상품권 발행 및 매매업 17. 상품판매형 데이터방송채널사용사업 18. 기업집단 내 타회사 등과 상품의 공동 개발 및 판매 사업 19. 각종 일반 판매용품 제조 및 도·소매업 20. 식품 가공 및 의류 봉제 판매업 21. 농수축산물, 위수탁 판매·중개업 22. 여행알선업 등 관광 사업 23. 보관·창고업 24. 비디오·음반·테이프 제작, 국내·외 판매 사업 25. 프로그램 제작시설 및 연수시설·기자재 임대 사업 26. 데이터베이스 관련 정보의 수집, 가공 및 국내·외 판매 사업 27. 보험 대리점업 28. 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업 29. 의료용구 판매업 30. 광고 제작 및 대행업 31. 이동통신기기 대리점업 32. 결혼중개업체 및 이사서비스업체 알선업 33. 인터넷 복권판매 대행업 34. 온라인 음원 유통 대행업 35. 수입자동차 판매업 및 판매대행업 36. 벤처 인큐베이트업 및 기타 투자업 37. 기타 개인 및 가정용품 임대업 38. 캐릭터 상품의 제작, 인쇄, 판매업 및 제3자 라이센싱 부여 및 캐릭터를 이용한 공연, 전시업39. 도서, 온라인 전자서적 및 잡지 인쇄업, 출판업40. 기타 위 각호 외의 도·소매업 41. 위 각호에 관련되는 수출입업 42. 위 각호에 관련되는 부대사업 일체 ※ 38호, 39호 제25기(2016년 3월 29일) 정기주주총회를 통하여 추가 됨 바. 계열회사에 관한 사항 (1) 기업집단의 명칭 : (주)케이티(2) 기업집단에 소속된 회사 (2016년 12월 31일 기준) 연번 회사명 결산일 업종 사업자번호 상장여부 1 ㈜케이티 12월말 통신업 102-81-42945 코스피상장 2 케이티파워텔㈜ (구 : 한국통신파워텔) 12월말 통신업 116-81-37548 - 3 ㈜케이티이엔지코어(구 : ㈜케이티이엔에스) 12월말 전문직별 공사업 220-81-21248 - 4 케이티링커스㈜ (구 : 한국공중전화) 12월말 통신업 113-81-35124 - 5 케이티하이텔㈜ (구 : 한국통신하이텔) 12월말 정보서비스업 211-81-79649 코스닥상장 6 ㈜케이티서브마린(구 : 한국해저통신) 12월말 전문직별 공사업 618-81-18519 코스닥상장 7 케이티커머스㈜ 12월말 도매 및 상품중개업 107-86-18163 - 8 ㈜케이티엠하우스 12월말 전문서비스업 120-86-74979 - 9 케이티텔레캅㈜ 12월말 사업지원 서비스업 113-86-09204 - 10 ㈜케이티엠앤에스 12월말 소매업; 자동차 제외 120-87-09780 - 11 ㈜나스미디어 12월말 전문서비스업 220-81-80363 코스닥상장 12 ㈜케이티뮤직 12월말 정보서비스업 314-81-03453 코스닥상장 13 ㈜케이티디에스 12월말 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 117-81-65799 - 14 ㈜케이티씨에스 12월말 정보서비스업 314-81-42683 코스피상장 15 ㈜케이티스 12월말 사업지원 서비스업 101-81-71660 코스피상장 16 ㈜케이티스카이라이프 12월말 방송업 117-81-31120 코스피상장 17 ㈜스카이라이프티브이(구 한국HD방송) 12월말 영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 104-81-86162 - 18 ㈜케이티에스테이트 12월말 부동산업 120-87-57657 - 19 케이티와이브로인프라㈜ 12월말 도매 및 상품중개업 134-86-68952 - 20 ㈜케이티넥스알 12월말 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 314-81-87531 - 21 비씨카드㈜ 12월말 금융업 214-81-37726 - 22 ㈜에이치엔씨네트워크 12월말 사업지원 서비스업 104-86-06993 - 23 브이피㈜ 12월말 금융업 220-81-89229 - 24 이니텍㈜ 12월말 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 314-81-19071 코스닥상장 25 ㈜스마트로 12월말 금융업 217-81-14493 - 26 ㈜케이티에이엠씨 12월말 부동산업 120-87-73341 - 27 케이티에스비데이터서비스㈜ 12월말 정보서비스업 615-81-87526 - 28 ㈜케이티이노에듀(구 사이버엠비에이) 12월말 교육 서비스업 104-81-53429 - 29 ㈜케이티샛 12월말 통신업 110-86-03399 - 30 ㈜케이디리빙 12월말 부동산업 120-87-91107 - 31 ㈜케이티스포츠 12월말 스포츠 및 오락관련 서비스업 144-81-11688 - 32 ㈜오토피온 12월말 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 113-86-78389 - 33 ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사 9월말 부동산업 120-88-21379 - 34 ㈜케이티엠모바일 12월말 통신업 133-81-43410 - 35 ㈜케이티서비스북부 12월말 전문직별 공사업 201-86-04729 - 36 ㈜케이티서비스남부 12월말 전문직별 공사업 314-81-94876 - 37 ㈜케이티인베스트먼트 12월말 금융업 426-87-00182 - 38 ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 6/12월말 부동산업 822-86-00291 - 39 ㈜후후앤컴퍼니 12월말 정보서비스업 463-86-00393 - 40 ㈜케이리얼티유에스제1호위탁관리부동산투자회사 3/9월말 부동산업 171-81-00387 - 41 ㈜엔서치마케팅 12월말 정보서비스업 129-86-43885 - ○ 2015.1.2 : ㈜케이리얼티제7호위탁관리부동산투자회사, ㈜엔써즈 계열 편입 ○ 2015.1.5 : ㈜케이리얼티제5호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 ○ 2015.1.15 : 케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사 계열 제외 ○ 2015.3.4 : 인천유시티㈜ 계열 제외 ○ 2015.4.1 : ㈜케이티이엔에스, ㈜케이티이엔지코어로 사명 변경 ○ 2015.4.16 : ㈜케이티미디어허브 계열제외(㈜케이티가 ㈜케이티미디어허브를 흡수 합병) ○ 2015.5.1 : ㈜케이티엠모바일 계열 편입 ○ 2015.5.19 : ㈜베스트파트너스 계열 제외 ○ 2015.6.16 : ㈜케이티렌탈, ㈜케이티렌탈오토케어, ㈜케이티오토리스, ㈜그린카 계열 제외 신고(공정거래위원회) ○ 2015.6.25 : ㈜엔써즈 계열 제외 신고(공정거래위원회) ○ 2015. 7.3 : 케이티엘아이지에이스사모투자전문회사, ㈜소프닉스, 티온텔레콤㈜ 계열 제외 ○ 2015.9.4 : ㈜케이티렌탈, ㈜케이티오토리스, ㈜케이티렌탈오토케어, ㈜그린카 계열 제외 ○ 2015.9.22 : ㈜엔써즈 계열 제외 ○ 2015.10.1 : ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부 계열 편입 ○ 2015.10.12 : ㈜케이티캐피탈, 뱅가드사모투자전문회사, 코에프씨케이티씨오릭스한일부품소재상생2호사모투자전문회사 계열 제외 ○ 2015.11.2 : ㈜케이티인베스트먼트 계열 편입 ○ 2015.12.1 : ㈜케이리얼티재팬제1호위탁관리부동산투자회사 계열 편입 ○ 2015.12.1 : ㈜유스트림코리아 계열 제외 ○ 2015.12.7 : ㈜케이리얼티제7호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이리얼티임대주택제1호위탁관리부동산투자회사로 사명 변경 ○ 2016.2.16 : ㈜케이리얼티재팬제1호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 ○ 2016.5.1 : ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 계열 편입 ○ 2016.5.27 : 애니맥스브로드캐스팅코리아 (유) 계열 제외 ○ 2016.6.1 : ㈜케이리얼티제8호위탁관리부동산투자회사 계열 편입 ○ 2016.6.1 : ㈜후후앤컴퍼니 계열 편입 ○ 2016.6.21 : ㈜센티오스 계열 제외 ○ 2016.9.1 : ㈜케이리얼티유에스제1호위탁관리부동산투자회사 계열 편입 ○ 2016.9.29 : ㈜케이리얼티제8호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 ○ 2016.10.29 : ㈜스마트채널 계열 제외 ○ 2016.11.1 : ㈜엔서치마케팅 계열 편입 * 2017.1.13 : ㈜ 케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 * 2017.1.24 : ㈜ 케이리얼티유에스제1호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 (3) 해외 계열사 및 관계회사 및 관계회사> (2016년 12월 31일 기준) 연번 상호 설립일 업종 소재국 1 비씨카드과학기술(상해)유한공사 2008-01-30 소프트웨어 개발 및 데이터프로세싱 중국 2 KT Dutch B.V. 2007-11-01 금융 네덜란드 3 KT Hong Kong Telecommunications Co. 2016-03-03 유선통신사업 홍콩 4 KT Rwanda Networks Ltd. 2013-09-02 전기통신 르완다 5 AOS Ltd. 2013-12-31 시스템통합서비스 르완다 6 BCAP(PT.BCCard Asia Pacific) 2015-12-23 소프트웨어 개발 및 공급 인도네시아 7 KT Belgium 2013-09-27 투자 벨기에 8 PT.KT Indonesia 2003-07-16 전기통신 인도네시아 9 KT ORS Belgium 2013-11-14 투자 벨기에 10 Korea Telecom China Co., Ltd. 2003-03-25 전기통신 중국 11 Korea Telecom America, Inc. 1993-03-25 전기통신 미국 12 Super iMax 2007-07-13 전기통신 우즈베키스탄 13 East Telecom 2003-09-09 전기통신 우즈베키스탄 14 Korea Telecom Japan Co., Ltd. 1999-03-25 전기통신 일본 15 KBTO 2013-06-19 전기통신 폴란드 ※ 비씨카드과학기술(상해)유한공사는 ㈜케이티 설립 해외 계열사가 아니라 비씨카드 ㈜계열 편입시 편입한 해외법인입니다. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 현재 서울특별시 동작구 보라매5길 23에 본점이 위치하고 있습니다. 최근 5사업연도 이내에 본점소재지가 변경된 사항은 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동① 케이티하이텔주식회사 구분 변동후 (2016.03.29) 변동후 (2017.03.30) 직위 성명 비고 직위 성명 비고 사내이사 대표이사 오세영 2017년 정기주주총회일까지 대표이사 오세영 2018년 정기주주총회일까지 감사위원회 감사위원 박정익조성훈황근 2018년 정기주주총회일까지2017년 정기주주총회일까지2018년 정기주주총회일까지 감사위원 박정익조성훈황근 2018년 정기주주총회일까지2019년 정기주주총회일까지2018년 정기주주총회일까지 기타비상무이사 이사이사이사이사 윤경림김형욱유희관송경민 2017년 정기주주총회일까지2018년 정기주주총회일까지2018년 정기주주총회일까지2018년 정기주주총회일까지 이사이사이사이사 윤경림김형욱유희관송경민 2019년 정기주주총회일까지2018년 정기주주총회일까지2018년 정기주주총회일까지2018년 정기주주총회일까지 사외이사 이사이사이사 박정익조성훈황근 2018년 정기주주총회일까지2017년 정기주주총회일까지2018년 정기주주총회일까지 이사이사이사 박정익조성훈황근 2018년 정기주주총회일까지2019년 정기주주총회일까지2018년 정기주주총회일까지 ※ 2017년 3월 30일 정기주주총회 - 오세영 대표이사 재선임 - 조성훈 사외이사 재선임 - 윤경림 기타비상무이사 재선임 다. 기타 최근 5사업연도간 중요한 사항의 발생 (1)최근 5년 동안 당사의 중요한 사항은 다음과 같습니다. 연도 회사의 연혁 2012.022012.072012.072012.082012.102012.102012.102012.11 2013.032013.032013.042013.062013.10 2014.032014.062014.08 2014.10 2014.102014.112014.12 2015.01 2015.02 2015.03 2015.03 2015.03 2015.03 2015.042015.052015.052015.052015.062015.062015.062015.062015.072015.072015.082015.082015.102015.102015.102015.102015.112015.122015.122015.122016.012016.032016.04 2016.05 2016.05 2016.06 2016.06 2016.062016.07 2016.082016.092016.11 2016.11 2016.11 2016.11 2016.11 2016.12 2016.12 2016.12 푸딩의 세번째 앱 '푸딩.투' 출시 포털 파란닷컴(www.paran.com) 서비스 종료 푸딩시리즈 (푸딩카메라, 푸딩얼굴인식, 푸딩.투)앱 사용자 3,000만 돌파 국내최초 데이터방송, 스카이라이프에 '스카이T쇼핑' T커머스 채널 오픈 기업용 앱스토어 플랫폼 '앱스플랜트’ 출시 '스카이T쇼핑’ 올레TV 43번 채널 오픈 한국데이터베이스진흥원과 협약을 통한 DB유통시장 진출 모바일 백엔드 서비스 'baas.io’ 런칭 김연학 대표이사 취임 '스카이 T쇼핑' 스카이라이프 채널 '43→17번' 변경 푸딩얼굴인식 등 모바일앱 서비스 및 게임포털 Allstar.com 종료 제3자 배정 유상증자 1,215,022주 추가 상장 '스카이 T쇼핑' 올레TV 채널 '43→20번' 변경 오세영 대표이사 취임 기업용 콜센터 솔루션 '보는ARS 2014’ 출시 '스카이 T쇼핑', T-커머스 차별화 강조 확대 개편 한국T커머스협회 창립, 초대회장에 오세영 대표이사 선임 ktcs 지분 11.25% 취득, T-커머스 경쟁력 강화 소상공인을 위한 문자 마케팅 서비스 '마스타샵’ 출시 T커머스 협력사와 '동반관계’ 약속 kt스카이라이프와 5개 중소PP에서 '연동형 T커머스' 서비스 본격 개시 '스카이T쇼핑’-> 'K쇼핑’으로 브랜드 개편 'K쇼핑' C 채널 25번 신규 입점 K쇼핑, 미래부와 함께 '창조경제 아이디어샵' 오픈 T커머스 기술 국내외 특허 출원 K쇼핑, KT위즈와 공동 마케팅 제휴 협약 체결 kth 노사, '무한협력 및 사회적 책임 실전을 위한 공동선언' 'K쇼핑' CJ 헬로비전 채널 25번 신규 입점 'K쇼핑' 티브로드 채널 29번 신규 입점 베트남 국영 VTV와 컨텐츠 및 커머스 상호 협력 MOU 체결 코스닥 기업 '굿 컴퍼니 지수' 1위 T 커머스 추천 콘텐츠 제공 기술 특허 획득 'DAISY' 솔루션, 제 2회 코리아빅데이터어워드 기술 대상 수상 '셋톱박스 ID 기반 추천 콘텐츠 제공 방법' 특허 획득 K쇼핑, 맞춤 송출 서비스 시작 '셋톱박스 ID별 시청이력을 이용한 상품 추천방법' 특허 획득 kth-KBSN, 연동형 T커머스 사업 협약 체결 2015 국제비즈니스대상(IBA)의 마케팅세일즈브로셔 및 킷부분 금상수상 K쇼핑, 고객평가단 모집 제16회 한국재무경영대상 혁신대상 수상 제15회 한국IR대상 우수기업 선정 'T커머스 인터페이스 및 상품추천 기술', 2015 우수특허기술로 선정 K쇼핑, T 커머스 최초 tv 요금 합산 서비스 KTH, '제 2회 한국영화제작가협회상' 공식 후원 KTH-제주대학교, GIS 기반의 제주 스마트관광 개발 협력 K쇼핑, Skbb에 채널 47번 런칭 '스마트폰과 TV의 쇼핑 콘텐트 연동방법 및 연동시스템' 특허 취득 '검색과 추천'에 최적화 된 'DAISY 검색엔진' 출시 '대한민국 대표 브랜드 대상' T-커머스 1위 'DAISY' 방송광고 분석시스템, '대한민국 멀티미디어 기술대상' 대상 수상 K쇼핑, 제1기 쇼핑호스트 출격 K 쇼핑, 'TV마트' 오픈 파이낸스아시아 진행, 글로벌 투자자 선정 '2016 아시아 최고 기업’스몰캡 2위 선정 '2016 투명회계대상' 코스닥부문 대상 수상 K쇼핑, T커머스 최초 웹드라마 서비스 대한민국 디지털경영혁신대상 '미래부장관상' 수상 '화면분할을 통한 복수 홈쇼핑방송 VOD 동시 시청 기술' 특허 획득 미국 TVK와 미주지역 T커머스 사업 협약 체결 제 3회 K쇼핑 파트너스데이 개최 T커머스 업계 최대 규모 콜센터 개관 2016 KS-CQI 콜센터품질지수 T커머스 부문 1위 K쇼핑, 국제구호개발 NGO 월드비전의 ‘나눔 프로젝트’ 동참 쇼핑 TV 앱 개편 및 국내 최초 방송 알림 서비스 개시 제 3회 한국영화제작가협회상 공식 후원 '100C', 스마트앱어워드2016 종합쇼핑분야 최우수상 수상 3. 자본금 변동사항 가. 증자현황당사는 지난 2013년 5월 14일 이사회에서 제3자배정 유상증자 결의를 진행하였습니다. 6월 5일 신주가 상장되어 (주)케이티스와 (주)케이티씨에스가 각각 607,511주씩 당사의 지분을 보유하게 되었습니다. 해당 지분은 1년간 한국예탁결제원에 보호예수되었다가 지난 2014년 6월 5일 보호예수에서 해제되었습니다. 현재는 (주)케이티스가 당시 유상증자 물량을 모두 보유중입니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013.06.06 유상증자(제3자배정) 보통주 1,215,022 1,000 10,864 - 나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전환사채 발행현황당사는 당 기간동안 미상환 전환사채 발행내역이 없습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제××회× ×전환사채 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 당 기간 동안 미상환 신주인수권부사채 등의 발행내역이 없습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고 행사비율(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수 제××회× ×신주인수권부사채 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 당 기간 동안 미상환 전환형 조건부자본증권 등에 대한 발행내역이 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, 주) 구분 발행일 만기일 권면총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 제××회× ×조건부자본증권 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 당사의 2017년 3월 31일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 1억주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 35,715,022주 입니다. 당사는 보통주 이외의 주식을 발행한 사항이 없습니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 35,715,022 - 35,715,022 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 35,715,022 - 35,715,022 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 35,715,022 - 35,715,022 - ※ 지난 2013년 6월에 추가상장된 1,215,022주의 1년간 보호예수 기간이 지난 2014년 6월 5일에 해제됨에 따라 해당 주식도 유통주식수에 포함되었습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분현황당사는 최근 5년 동안 자기주식의 취득 및 처분 현황이 없습니다. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 다. 종류주식 발행현황 당사는 최근 5년 동안 종류주식의 발행 현황이 없습니다. 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - - 발행총액(발행주식수) - - 현재 잔액(현재 주식수) - - 주식의내용 이익배당에 관한 사항 - 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 - 기타 투자 판단에 참고할 사항 - 5. 의결권 현황 당사가 보유한 의결권 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,715,022 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,715,022 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) - - - (개별)당기순이익(백만원) 4,298 7,258 12,206 (연결)주당순이익(원) 120 203 327 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 내용 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 ① 콘텐츠 당사의 콘텐츠 사업은 영상콘텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼에 공급하고수익을 배분하는 사업으로 국내 콘텐츠 산업 성장에 긍정적인 영향을 받고 있습니다.콘텐츠 산업은 OSMU(One Source Multi Use)의 특성으로 다양한 경제적 부가가치 창출이 가능해 우리나라 성장동력의 한 축으로 부상했습니다. OSMU의 특성과 함께콘텐츠 소비플랫폼의 증가, 콘텐츠 생산과 소비를 동시에 하는 프로슈머 유입, 모바일 디바이스 대중화 등의 영향으로 산업 팽창에 긍정적인 환경이 조성되고 있습니다.따라서 당사는 영상콘텐츠 IP판권의 국내 최다 보유 사업자로 산업 성장의 수혜를 누릴 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. ② T커머스 T커머스 산업은 양방향 서비스가 가능한 디지털 유료방송 가입자를 대상으로 하는 상거래로 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑의 중간적 특성을 가지고 있습니다. 소비자에게 친숙한 TV라는 매체를 통해 상품 정보를 전달한다는 점에서는 TV홈쇼핑과 유사하지만 일방적으로 홈쇼핑사가 상품정보를 전달하는 TV홈쇼핑과 달리 T커머스에서는 소비자가 관심이 있는 상품정보를 찾아 쇼핑을 할 수 있는 차이점이 있어 새로운 소매 유통채널로 부상하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 ① 콘텐츠기존 IPTV 시장 성장과 CATV의 디지털 전환 증가에 힘입어 충분한 콘텐츠 소비 채널이 확보되어 안정적인 성장이 기대됩니다. 또한 스마트 미디어 보급 및 1인 가구 확산으로 기존 고정형 TV 시청에서 벗어나 비 실시간 모바일 중심 개인화 주문형 콘텐츠 소비의 대중화 추세가 지속될 것으로 예상됩니다. OTT, MCN(Multi-Channel Network) 등 디지털 콘텐츠 플랫폼을 이용한 콘텐츠 소비 확대로 웹드라마, 웹예능 등 온라인 전용 콘텐츠 제작 및 소비가 활성화는 산업의 팽창을 자극할 것으로 예상합니다. 당사는 IPTV, 모바일 등을 통해 소비자에게 제공되는 영화, 드라마 등 다양한 IP(Intellectual Property, 지적재산권)를 국내 최다 보유한 사업자로 산업 성장의 수혜를 받을 것으로 기대하고 있습니다. ② T커머스 인터넷 산업이 발달하기 위해서는 초고속 인터넷망이 구축되어야 하듯이 T커머스 시장이 성장하기 위해서는 T커머스를 사용할 수 있는 디지털 유료방송 환경이 보급되어 있어야 합니다. 최근 국내 디지털 유료방송(IPTV, 위성, SO)의 가입 가구가 2,300만 가구에 이르면서 T커머스가 정착할 수 있는 환경이 마련되었습니다. T커머스시장은 TV의 높은 접근성, TV의 스마트화, TV리모컨의 진화, VOD서비스의 활성화, 모바일 어플리케이션과 연동을 통해 기존 홈쇼핑이 가지지 못한 양방향성 강화 등 소비자의 T커머스 이용 환경이 개선되고 T커머스 서비스에 익숙해지는 고객이 증가하고 있어 성장성이 높을 것으로 기대하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 ① 콘텐츠 콘텐츠 산업 특성상 저관여 상품으로 다른 산업에 비해 경기 민감도가 낮고 계절적인요인의 영향이 적습니다. 대신 인기 있는 콘텐츠 또는 사회분위기에 의한 변동성이 존재합니다. ② T커머스 T커머스 시장의 경우 시간과 공간, 결제 수단 등에 대한 제약을 받지 않기 때문에 다른 쇼핑수단에 비해 경기변동이나 계절적인 영향은 낮습니다. 상대적으로 상반기에 비해 동절기가 포함된 하반기를 성수기로 볼 수 있습니다. (4) 경쟁요소 ① 콘텐츠 콘텐츠 사업은 인기가 좋은 핵심 콘텐츠 수급 여부가 중요한 경쟁 요소입니다. 따라서 당사는 핵심 콘텐츠 수급을 위해 매년 IP판권 투자를 진행하고 있으며 최근에는 영화제작 단계부터 투자해 판권 확보는 물론 영화 흥행에 따른 추가 수익도 발생하고있습니다. 또한 스낵컬처(Snack culture, 언제 어디서나 간편히 즐길 수 있는 snack처럼, 이동시간 등 짧은 시간에도 쉽게 즐길 수 있는 새로운 형식의 문화 소비 트렌드)가 부상하고 시장규모가 커짐에 따라 이러한 트렌드를 주도하기 위해 웹드라마, 웹예능 같은 15분 내외의 짧은 웹콘텐츠를 다수 확보하고 있습니다. ② T커머스 기존에 당사가 유일하게 T커머스 시장을 형성하고 있었다면 최근에 T커머스 사업권을 보유하고 있는 사업자들이 시장에 진출하면서 본격적으로 시장이 성장할 수 있는 기반이 마련되었습니다. 당사는 신규사업자의 유입은 오히려T커머스를 홈쇼핑과 다른 새로운 산업으로 자리잡고 시장을 키우는데 긍정적인 자극을 줄 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 T커머스 산업의 선도 사업자로서의 위치를 확고히 하고자 합니다. 나. 회사의 현황 (1) 시장특성 및 사업부문의 구분 (가)시장특성 ① 콘텐츠 최근 콘텐츠 시장의 특성은 시장의 주도권이 플랫폼 사업자에서 컨텐츠 사업자로 이동하고 있습니다. 방송과 통신사업자 모두 콘텐츠 확보의 중요성을 인식하고 양질의 콘텐츠를 통해 새로운 사업모델을 만들고 수익화 기반을 마련하기 위해 콘텐츠 투자에 심혈을 기울이고 있어 경쟁력을 갖춘 콘텐츠 사업자의 협상력은 공고해질 것으로 전망됩니다. 또한 영상콘텐츠의 경우 IPTV, VOD, 모바일을 중심으로 계속 시장이 확대되고 있으며, Smart TV 와 3D TV 등 새로이 등장하는 미디어기기를 바탕으로 한 온라인과 모바일 시장을 통해 2차 수익을 내는 구조가 일반화 될 가능성이 크다고여겨집니다. 또한 최근 정부가 불법 다운로드에 대해서 강력한 단속을 벌이면서 콘텐츠를 합법적으로 거래하는 분위기가 형성된 것도 시장 성장에 도움이 될 것으로 보입니다. 따라서 이러한 시장 환경의 변화는 당사의 영상콘텐츠 부가판권 사업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망하고 있습니다. ② T커머스 All IP 기반의 양방향 서비스를 기반으로 TV리모콘을 가지고 구매 및 결제까지 원스톱 쇼핑이 가능한 T커머스 사업은 최근 국내 방송시장의 빠른 디지털화로 T커머스 시장 성장에 긍정적인 요소로 작용하고 있습니다. 시장 참가자 수의 증가는 T커머스에 대한 인지도를 높이는 동시에 시장 규모를 키우는데 크게 기여할 것으로 판단됩니다. 국내 뿐만 아니라 관련 인프라가 잘 갖춰진 해외 지역에서 T커머스 서비스 시도를 타진 하는 등 시장 확장 노력에도 박차를 가하고 있습니다. (2) 시장점유율 등 ① 콘텐츠 콘텐츠와 같은 무형의 권리는 시장의 정의와 상품의 범위에 따라서 집계된 수치가 달라, 객관적인 자료를 찾기 어려운 특성이 있습니다. 이러한 이유로 본 보고서에서는 당사 콘텐츠 사업에 대한 시장점유율은 기재하지 않습니다. 다만 정부의 저작권 관리 강화, IPTV와 모바일 등 N-Screen 시장 성장과 정부의 저작권 관리 강화 영향 등으로 IP판권 시장이 성장하고 있어 신규 사업자 진입과 그에 따라 경쟁 강도가 높아질 가능성도 배제할 수 없습니다. 그러나 당사는 국내 최다 디지털 IP판권 보유 사업자로 시장을 선도하고 있습니다. 또한 매년 일정 수준 이상을 IP판권에 투자해 지속적으로 콘텐츠 경쟁력을 강화시키고 있어 시장 선도적인 위치를지속 유지하고 있습니다. ② T커머스 T커머스는 TV의 스마트 기능 강화, 디지털 유료방송 가입자 증가 등에 힘입어 시장이 큰 폭으로 확장될 것으로 전망됨에도 불구하고 실제 해당 사업을 할 수 있는 사업권을 보유한 사업자는 당사를 포함해 10개사입니다. 시장 개화 단계로 객관적인 점유율을 기재하기 힘들어 시장점유율을 기재하지 않았습니다. 그러나 당사는 2012년부터 사업을 시작하여 T커머스 사업노하우와 핵심 기술을 보유를 기반으로 1등 사업자로서 시장을 선도해왔습니다. 향후에도 효율적인 사업운영과 고객 친화적인 기술 진화를 기반으로 팽창하는 시장에서 주도권을 지속적으로 유지할 계획입니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 ① T커머스 당사는 지난 2013년 7월에 상용 오픈한 데이터 방송 T커머스 'K쇼핑' 채널에 사업적역량을 집중하여 채널확장 및 IP기반의 차별화된 서비스를 구현하고 있습니다. K쇼핑은 상품의 선택권이 없는 기존의 TV홈쇼핑과 다르게 이미지, 오디오 및 VOD를 활용하여 다양한 제품의 판매가 가능해 고객이 원하는 제품을 능동적으로 찾아볼 수 있는 장점이 있습니다. 최근 디지털케이블TV 및 IPTV, 위성방송 등 유료방송 가입자 증가 등 T커머스 시장 팽창에 긍정적인 환경이 조성되어 빠르게 성장할 것으로 전망되어 선도사업자로서의 경쟁우위를 강화해 지속적으로 시장을 주도할 계획 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 구 분 (필요시 세부분할 가능) 2016년 매출액 비 율(%) :소수점 첫째자리까지 콘텐츠 유통 56,361 28.4% ICT플랫폼 68,984 34.7% T-커머스(K쇼핑) 73,394 36.9% 합 계 198,739 100.0% ※ 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다 나. 주요제품 등의 가격변동 추이 당사는 콘텐츠 영역에서 영화, 드라마, 교육 등 다양한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 T커머스 'K쇼핑'을 통하여 다양한 상품을 판매하고 있습니다. 이러한 모든 서비스에 대한 매출품목별 가격을 산정하는 것은 가능하지 않습니다 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산설비의 현황 등 해당사항 없습니다 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위: 백만원) 구 분 (필요시 변동 및 세부분할 가능) 2016년 2015년 2014년 매출액 비 율(%) :소수점 첫째자리 매출액 비 율(%) :소수점 첫째자리 매출액 비 율(%) :소수점 첫째자리 콘텐츠 유통 56,361 28.4% 54,509 34.0% 47,691 35.0% ICT플랫폼 68,984 34.7% 64,668 40.3% 62,039 45.6% T-커머스(K쇼핑) 73,394 36.9% 41,318 25.7% 26,307 19.3% 모바일인터넷 - - 49 0.0% 41 0.0% 합계 198,739 100.0% 160,545 100.0% 136,078 100.0% ※ 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 콘텐츠 (가) 판매경로 및 판매방법 콘텐츠 수급담당자가 콘텐츠 제작사 또는 배급사와 판권 계약을 맺고 IPTV, 포털, 등 150여개의 플랫폼사를 대상으로 콘텐츠 VOD 또는 라이브러리 서비스를 제공합니다. 플랫폼을 통해 콘텐츠 상품을 결제하면 일반 고객은 해당 콘텐츠 상품을 이용할 수 있습니다. (2)커머스 (가) 판매경로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 맺은 후 VOD, TV, 인터넷, 모바일 등의 플랫폼을 통해 일반 고객에게 직접 상품정보를 제공합니다. TV리모콘, 인터넷, 모바일 등으로 고객의 주문을 접수한 후, 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. (나) 판매방법 구매를 원하는 고객으로부터 TV리모콘 또는 인터넷, 모바일로 주문을 받은 후 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금을 회수하고, 택배회사를 통해 고객이 희망하는 장소로 상품을 배송하는 판매의 형식을 취하고 있습니다 5. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험관리 1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 차입금은 없으며, 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기(2016년말) 전기(2015년말) 부채 46,940,735 33,937,688 자본 202,261,420 201,819,271 부채비율 23.2% 16.8% 나. 위험 노출 내역 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 자산(원화 환산액) 부채(원화 환산액) USD 178,546 - GBP - - EUR - - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 17,855 (17,855) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성 자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 유동성위험 당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무및기타채무 37,340,222 - - 37,340,222 합 계 37,340,222 - - 37,340,222 6. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품 거래현황 해당사항 없습니다. 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 해당사항 없습니다. 다. 파생상품 계약기간 만료에 따른 예상 손익구조 해당사항 없습니다. 7. 경영상의 주요계약 ○유상증자 2013년 5월 14일 이사회 결의를 거쳐 당사의 계열회사인 ㈜케이티스와 ㈜케이티씨에스를 대상으로 제3자배정 방식의 유상증자(132억원 규모)를 실시하였습니다. ▲관련공시 : 2013년 5월 14일 주요사항보고서(유상증자결정) : 2013년 5월 15일 특수관계인의 유상증자참여 : 2013년 5월 20일 증권발행결과(자율공시)(제3자배정 유상증자) ○자산양수도결정 ㈜케이티가 (주)케이티캐피탈을 투자부문과 사업부문으로 인적분할하여 투자부문을 합병하기로 결정함에 따라 당사가 보유중인 (주)케이티캐피탈의 지분 16.41%(주식수 7,194,245주) 가운데 투자부문에 대한 지분 전부 (주식수 2,656,567주)를 (주)케이티에 양도하고 (주)케이티의 지분 0.38%(주식수 986,787주)를 양수하는 것에 대해 2013년 9월 26일이사회 승인을 받았습니다. ▲관련공시 : 2013년 9월 27일 주요사항보고서(자산양수도결정) : 2013년 9월 27일 타법인주식 및 출자증권 처분결정 : 2013년 9월 27일 타법인주식 및 출자증권 취득결정 : 2014년 2월 28일 [정정] 주요사항보고서(자산양수도결정) : 2014년 2월 28일 [정정] 타법인주식 및 출자증권 처분결정 : 2014년 2월 28일 [정정] 타법인주식 및 출자증권 취득결정 : 2014년 2월 28일 [정정] 특수관계인으로부터 주식의 취득 : 2014년 3월 13일 타법인주식 및 출자증권 처분결정 : 2014년 3월 14일 주요사항보고서(자산양수도결정) ○종속회사처분결정 당사가 보유하고 있던 종속자회사 케이티커머스(주)의 지분 전량(81%)을 계열회사인 ㈜케이티씨에스에 매각하고 대신 ㈜케이티씨에스의 지분 11.25%와 현금41억원을 받는 사안에 대해서 2014년 10월30일 이사회 승인을 받았습니다. ▲관련공시 : 2014년 10월 30일 타법인주식 및 출자증권 처분결정 : 2014년 10월 30일 타법인주식 및 출자증권 취득결정 : 2014년 10월 30일 특수관계인에 대한 주식의 처분 : 2014년 10월 30일 특수관계인으로부터 주식의 취득 : 2014년 11월 04일 지배회사의 주요종속회사 탈퇴 ○자산양수도결정 당사는 전략적 성장사업 투자를 위한 유동성 확보 목적으로 보유중인 (주)케이티캐피탈의 지분 16.41%(주식수 4,537,677주) 전부를 외국계 컨소시엄 JCF III K Holdings LLC에 양도하는 것에 대해 2015년 6월 30일 이사회 승인을 받았습니다. ▲관련공시 : 2015년 6월 30일 타법인주식 및 출자증권 처분결정 : 2015년 7월 1일 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) : 2015년 8월 20일 [정정] 타법인주식 및 출자증권 처분결정 : 2015년 8월 20일 [정정] 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) : 2015년 8월 20일 합병등종료보고서(자산양수도) 8. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 실적 해당사항 없습니다. 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 당사는 '멀티 세션을 제공하는 터미널 기반의 데이터 통신 시스템 및 그를 이용한 통신 방법' 을 포함한 40개의 특허를 보유하고 있으며, 3건의 디자인권을 보유하고 있습니다. 또한 500여건의 상표가 등록되어 있습니다. 또한 T커머스 사업 확대를 위한 기술력 강화에 상당한 노력을 기울이고 있습니다. 그결과 '셋톱박스ID 기반의 사용자 인터페이스', '최근 시청 이력, 시청빈도, 횟수에 따른 T커머스 컨텐츠 제공방법', '화면분할을 통한 복수의 홈쇼핑방송 VOD 동시 시청 기술', 시청자 양방향 오버레이 사운드 광고방법' 등 8건의 국내 특허를 취득했습니다. 특히 '화면분할을 통한 복수의 홈쇼핑방송 VOD 동시 시청 기술'은 하나의 홈쇼핑 채널에서 복수의 상품에 관한VOD를 재생하는 방법으로 한 화면에서 여러개의 VOD를 동시에 시청할 수 있어 상용화 시 다양한 방법으로 방송상품 구성이 가능해질 것으로 기대됩니다. 또한 방송중인 상품의 보완재 또는 대체재를 방송하거나 시청자의 구매정보에 맞춰 타켓팅된 상품 방송도 가능해질 것으로 보입니다. 향후에도 당사는 '화면분할' 특허를 포함한 총 8건의 특허를 기반으로 차별화된 T커머스 서비스 제공에 매진할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분사업연도 26기(2016.12.31) 25기(2015.12.31) 24기(2014.12.31) [유동자산] 121,992 120,603 81,470 ㆍ당좌자산 119,323 119,859 80,836 ㆍ재고자산 2,669 744 634 [비유동자산] 127,210 115,154 145,525 ㆍ투자자산 1,628 1,081 1,097 ㆍ유형자산 17,244 16,250 16,654 ㆍ무형자산 25,664 27,931 25,398 ㆍ기타비유동자산 82,674 69,892 102,376 자산총계 249,202 235,757 226,995 [유동부채] 45,277 33,656 29,748 [비유동부채] 1,664 282 1,681 부채총계 46,941 33,938 31,429 [자본금] 35,715 35,715 35,715 [자본잉여금] 214,459 214,459 214,459 [기타자본구성요소] (5,020) (2,121) (1,632) [이익잉여금] (42,893) (46,234) (52,976) 자본총계 202,261 201,819 195,566 구 분 (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 198,739 160,545 136,078 영업이익(영업손실) 6,258 5,348 6,916 당기순이익 4,298 7,258 12,206 주당순이익(단위:원) 120 203 327 ※ 당사는 제24기 중인 지난 2014년 11월에 종속자회사 kt커머스를 매각함에 따라 기존 연결재무제표에서 개별재무제표로 작성기준이 변경 되었습니다. ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 괄호()는 음의 수치 입니다. 2. 연결재무제표 당사는 24기중인 지난 2014년 11월, 종속자회사 kt커머스를 매각함에 따라 기존 연결재무제표에서 개별재무제표로 작성기준이 변경 되었습니다. 이에 따라 제24기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 24기중인 지난 2014년 11월, 종속자회사 kt커머스를 매각함에 따라 기존 연결재무제표에서 개별재무제표로 작성기준이 변경 되었습니다. 이에 따라 제24기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 4. 재무제표 당사는 24기중인 지난 2014년 11월, 종속자회사 kt커머스를 매각함에 따라 기존 연결재무제표에서 개별재무제표로 작성기준이 변경 되었습니다. 이에 따라 제24기부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 개별재무제표로 작성되었습니다. 재무상태표 제 26 기 2016.12.31 현재 제 25 기 2015.12.31 현재 제 24 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 유동자산 121,992,550,362 120,602,514,217 81,469,817,804 현금및현금성자산 29,460,155,480 33,707,582,521 31,101,445,593 기타유동금융자산 47,026,903,000 50,028,950,000 23,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 40,022,646,838 31,885,960,249 24,580,354,293 재고자산 2,669,336,370 744,233,376 633,726,804 기타유동비금융자산 2,813,508,674 4,235,788,071 2,154,291,114 비유동자산 127,209,604,082 115,154,445,698 145,524,798,099 장기매출채권 및 기타비유동채권 773,709,077 312,191,131 305,040,413 기타비유동금융자산 21,985,217,880 23,952,028,334 63,404,383,993 관계기업에 대한 투자자산 1,627,911,180 1,080,782,951 1,096,965,812 유형자산 17,243,824,586 16,250,472,713 16,654,486,247 영업권 이외의 무형자산 25,663,717,713 27,930,995,297 25,398,425,314 이연법인세자산 2,856,388,616 기타비유동비금융자산 57,058,835,030 45,627,975,272 38,665,496,320 자산총계 249,202,154,444 235,756,959,915 226,994,615,903 부채 유동부채 45,277,097,272 33,655,970,495 29,747,662,643 매입채무 및 기타유동채무 37,340,222,780 24,076,777,508 22,850,631,330 유동충당부채 391,273,930 207,682,531 297,393,476 당기법인세부채 672,599,985 3,953,830,043 2,404,119,246 기타유동비금융부채 6,873,000,577 5,417,680,413 4,195,518,591 비유동부채 1,663,637,672 281,717,961 1,681,391,940 퇴직급여채무 1,257,763,684 119,644,920 1,374,253,073 비유동충당부채 248,530,804 기타비유동비금융부채 157,343,184 162,073,041 307,138,867 부채총계 46,940,734,944 33,937,688,456 31,429,054,583 자본 지배지분의 소유지분 202,261,419,500 201,819,271,459 195,565,561,320 납입자본 250,174,331,280 250,174,331,280 250,174,331,280 자본금 35,715,022,000 35,715,022,000 35,715,022,000 보통주자본금 35,715,022,000 35,715,022,000 35,715,022,000 주식발행초과금 214,459,309,280 214,459,309,280 214,459,309,280 기타자본구성요소 (5,020,024,540) (2,121,517,356) (1,632,292,812) 이익잉여금(결손금) (42,892,887,240) (46,233,542,465) (52,976,477,148) 비지배지분 자본총계 202,261,419,500 201,819,271,459 195,565,561,320 자본과부채총계 249,202,154,444 235,756,959,915 226,994,615,903 손익계산서 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 수익(매출액) 198,739,474,732 160,544,616,414 136,077,573,214 매출원가 182,997,485,508 146,252,200,434 120,347,587,221 매출총이익 15,741,989,224 14,292,415,980 15,729,985,993 판매비와관리비 9,483,697,119 8,944,172,792 8,814,418,032 영업이익(손실) 6,258,292,105 5,348,243,188 6,915,567,961 금융수익 2,005,140,951 10,631,397,838 10,365,757,763 금융원가 31,491,743 695,912,762 기타이익 254,723,598 1,632,473,855 941,663,980 기타손실 4,069,389,497 5,631,808,113 5,609,439,420 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (252,871,771) (16,182,861) (3,034,188) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,164,403,643 11,964,123,907 11,914,603,334 법인세비용(이익) (133,449,009) 4,705,828,532 1,092,491,615 계속영업이익(손실) 4,297,852,652 7,258,295,375 10,822,111,719 중단영업이익(손실) 1,383,533,137 지배기업지분중단영업순이익 871,659,481 비지배지분중단영업순이익 511,873,656 당기순이익(손실) 4,297,852,652 7,258,295,375 12,205,644,856 지배기업의 소유주지분 4,297,852,652 7,258,295,375 11,693,771,200 비지배지분 511,873,656 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 120 203 327 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 120 203 303 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 24 포괄손익계산서 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 당기순이익(손실) 4,297,852,652 7,258,295,375 12,205,644,856 기타포괄손익 (3,855,704,611) (1,004,585,236) (3,746,508,405) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (957,197,427) (515,360,692) (1,186,193,606) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (957,197,427) (515,360,692) (1,186,193,606) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (2,898,507,184) (489,224,544) (2,560,314,799) 매도가능금융자산 (2,898,507,184) (489,224,544) (2,560,314,799) 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (2,898,507,184) 2,938,686,627 (155,935,456) 당기손익 재분류 조정 (3,427,911,171) (2,404,379,343) 총포괄손익 442,148,041 6,253,710,139 8,459,136,451 지배기업의 소유주지분 442,148,041 6,253,710,139 7,947,262,795 비지배지분 511,873,656 자본변동표 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 35,715,022,000 214,465,447,392 928,021,987 (63,484,054,742) 3,396,224,278 191,020,660,915 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 12,205,644,856 지분의 발행(유상증자) 11,693,771,200 511,873,656 12,205,644,856 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (2,560,314,799) (2,560,314,799) 보험수리적손익 (1,186,193,606) (1,186,193,606) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) (6,138,112) (3,908,097,934) (3,914,236,046) 2014.12.31 (기말자본) 35,715,022,000 214,459,309,280 (1,632,292,812) (52,976,477,148) 195,565,561,320 2015.01.01 (기초자본) 35,715,022,000 214,459,309,280 (1,632,292,812) (52,976,477,148) 195,565,561,320 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 7,258,047,280 7,258,295,375 지분의 발행(유상증자) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (489,224,544) (489,224,544) 보험수리적손익 (515,360,692) (515,360,692) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 2015.12.31 (기말자본) 35,715,022,000 214,459,309,280 (2,121,517,356) (46,233,790,560) 201,819,271,459 2016.01.01 (기초자본) 35,715,022,000 214,459,309,280 (2,121,517,356) (46,233,790,560) 201,819,271,459 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 7,258,047,280 4,297,852,652 지분의 발행(유상증자) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (2,898,507,184) (2,898,507,184) 보험수리적손익 (515,360,692) (515,360,692) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 2016.12.31 (기말자본) 35,715,022,000 214,459,309,280 (5,020,024,540) (42,892,887,240) 202,261,419,500 현금흐름표 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 28,987,148,588 22,562,307,770 47,915,874,989 영업활동현금유입의 분류 영업활동으로 인한 기타현금유입 32,239,192,225 23,889,636,699 48,292,741,238 이자수취 1,085,323,598 969,444,251 928,588,077 배당금수취 579,296,001 576,000,000 7,674,600 이자지급 법인세납부(환급) (4,916,663,236) (2,872,773,180) (1,313,128,926) 투자활동현금흐름 (33,238,307,661) (19,956,399,762) (27,531,870,424) 단기매매증권의 처분 16,109,902,190 31,052,970,634 단기금융상품의 처분 5,000,000,000 33,000,000,000 유형자산의 처분 14,421,000 189,219,000 11,375,666 무형자산의 처분 784,182,421 720,006,000 매도가능금융자산의 처분 49,478,738,408 21,513,419 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 368,554,680 단기금융상품의 취득 (27,000,000,000) (56,000,000,000) 단기매매증권의 취득 (18,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (55,298,490) 보증금의 감소 매도가능금융자산의 취득 (1,675,901,100) (1,674,325,802) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (800,000,000) (1,100,000,000) 기계장치의 취득 (1,783,814,660) (1,432,713,260) (438,858,990) 공구와기구의 취득 기타유형자산의 취득 (1,015,633,358) (474,634,944) (651,866,515) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (19,207,000) (1,779,000) 브랜드명의 취득 컴퓨터소프트웨어의 취득 (998,210,000) (1,352,849,860) (1,800,481,000) 개발 중인 무형자산의 취득 (58,396,000) (317,379,439) 기타무형자산의 취득 (329,582,739) (148,150,495) 선급금의 증가 (30,485,275,415) (38,242,481,809) (31,620,621,389) 재무활동현금흐름 주식의 발행(유상증자) 차입금 차입금의 상환 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,247,427,041) 2,606,136,928 20,395,938,516 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,732,032 228,920 11,933,951 기초현금및현금성자산 33,707,582,521 31,101,445,593 10,729,374,979 기말현금및현금성자산 29,460,155,480 33,707,582,521 31,101,445,593 5. 재무제표 주석 제 26 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 25 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 케이티알파(구, 케이티하이텔 주식회사) 1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 케이티알파(구, 케이티하이텔 주식회사)(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 온라인 정보제공 및 전자상거래 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 12월 31일 현재 회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 또한 회사는 2014년 중 종속기업인 주식회사 케이티 커머스를 매각하여 전기말 및 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로 전기 및 당기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 등의준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같으며, 회사는 재무제표에 미치는 영향을 산정하기 위해 준비 중에 있습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 87,823,259천원, 매도가능금융자산 21,985,218천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 21,053,743천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호에 따르면 상각 후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식하도록 하고 있으며, 제 1039호 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 87,823,259천원(대여금및수취채권 87,823,259천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 5,130,889천원을 설정하고 있습니다.3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 2016년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산 및 부채는 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 새로운 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 산정 중에 있으며, 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있으며, 그 영향은 중요하지 않은 것으로 예상하고 있습니다. (2) 외화환산1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화와 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. (5) 금융자산 금융자산은 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 회사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 회사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 회사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 개별법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (7) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 기타의유형자산 5년 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (8) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 특허권 10년 상표권 5년 소프트웨어 5년 개발비 5년 기타의무형자산(주1) 2 ~ 5년 (주1) 기타무형자산에 포함된 시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)은 비한정내용 연수의 무형자산으로 분류하였습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 해당 비한정내용연수 자산에 대해서 손상검사를 수행한 결과 손상차손으로 인식되는 금액은없습니다. 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. ㆍ무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가 능성을 제시할 수 있다. ㆍ무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다. ㆍ완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다. ㆍ무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다. ㆍ무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금 전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다. ㆍ개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상계누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. (12) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 회사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융부채의 제거회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 퇴직급여비용과 해고급여확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여부채는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여부채는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 자본금보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.회사가 회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (16) 수익인식회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다. 당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상 기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. (18) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석증권의 순이익효과를 가감한 금액을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 대손충당금회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. (4) 순확정급여부채회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 순확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 순확정급여부채는 1,257,764천원(전기말:119,645천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 16에서 기술하고 있습니다.(5) 유무형자산 내용연수 회사는 매 보고기간말에 유무형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며, 필요한 경우 유무형자산의 내용연수를 조정하고 있습니다. 내용연수의 재검토로 인하여, 당해 유무형자산들의 추정내용연수가 변경하는 경우, 재무제표상 유무형자산의 장부가액,당기 및 향후 인식할 감가상각비에 영향을 줄 것입니다. 4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 금 융 자 산 대여금 및수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능금융자산 합 계 매출채권및기타채권 40,796,356 - - 40,796,356 기타금융자산 40,000,000 7,026,903 21,985,218 69,012,121 (단위: 천원) 금 융 부 채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 37,340,223 37,340,223 (2) 전기말 (단위 : 천원) 금 융 자 산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 매출채권및기타채권 32,198,151 - - 32,198,151 기타금융자산 45,000,000 5,028,950 23,952,028 73,980,978 (단위 : 천원) 금 융 부 채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 24,076,778 24,076,778 5. 현금및현금성자산(1) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 29,460,155 33,707,583 상기 현금성자산은 만기가 짧고, 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 기타유동금융자산보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 40,000,000 45,000,000 당기손익인식금융자산 7,026,903 5,028,950 합계 47,026,903 50,028,950 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 38,312,986 (1,380,794) - 36,932,192 31,567,460 (1,457,246) - 30,110,214 유동기타채권 6,841,358 (3,750,095) (808) 3,091,263 6,365,915 (4,590,169) - 1,775,746 비유동기타채권 821,712 - (48,003) 772,901 319,792 - (7,601) 312,191 합 계 45,976,056 (5,130,889) (48,811) 40,796,356 38,253,167 (6,047,415) (7,601) 32,198,151 (2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 만기별 국고채 금리로 할인하여 산출하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 회수 제각 기말 매출채권 1,457,246 151,710 1,044 (229,206) 1,380,794 유동기타채권 4,590,169 943,734 6,781 (1,790,589) 3,750,095 합 계 6,047,415 1,095,444 7,825 (2,019,795) 5,130,889 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 대손상각비 회수 제각 기말 매출채권 1,389,011 474,696 59,134 (465,595) 1,457,246 유동기타채권 4,502,748 309,909 - (222,488) 4,590,169 합 계 5,891,759 784,605 59,134 (688,083) 6,047,415 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합 계 미수금 2,843,110 - 2,843,110 미수수익 136,073 - 136,073 보증금 111,272 773,709 884,981 합 계 3,090,455 773,709 3,864,164 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합 계 미수금 1,605,791 - 1,605,791 미수수익 169,955 - 169,955 보증금 - 312,191 312,191 합 계 1,775,746 312,191 2,087,937 (5) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 26,902,710 24,403,199 2. 조건을 조정하지 않았더라면 연체되거나 손상되었을 금융자산 - - 3. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - 4. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권 19,073,346 13,849,968 30일 이하 10,910,994 6,347,079 30 ~ 60일 873,177 869,579 61 ~ 90일 2,416,279 166,700 91 ~ 180일 209,911 520,449 180일 초과 4,662,985 5,946,161 소계 45,976,056 38,253,167 대손충당금 (5,130,889) (6,047,415) 현재가치할인차금 (48,811) (7,601) 합계 40,796,356 32,198,151 (6) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타태권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 36,932,192 30,110,214 기타채권 3,864,164 2,087,937 합 계 40,796,356 32,198,151 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 3,082,162 (412,826) 2,669,336 1,155,018 (410,785) 744,233 9. 기타자산 및 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합 계 기타자산 선급금 2,524,617 56,803,524 59,328,141 선급비용 288,892 255,311 544,203 합 계 2,813,509 57,058,835 59,872,344 기타부채 선수수익 2,638,308 79,090 2,717,398 선수금 2,945,623 - 2,945,623 부가세예수금 1,289,070 - 1,289,070 이연수익 - 78,253 78,253 합 계 6,873,001 157,343 7,030,344 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합 계 기타자산 선급금 3,794,176 45,247,645 49,041,821 선급비용 441,612 380,330 821,942 합 계 4,235,788 45,627,975 49,863,763 기타부채 선수수익 1,191,991 - 1,191,991 선수금 2,760,728 - 2,760,728 부가세예수금 1,464,952 - 1,464,952 이연수익 9 162,073 162,082 합 계 5,417,680 162,073 5,579,753 10. 관계기업투자 (1) 당기중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 1,080,783 1,096,966 주식의 취득 800,000 - 관계기업투자손익 (252,872) (16,183) 당기말장부금액 1,627,911 1,080,783 (2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 피투자회사명 법인설립 및영업소재지 당기말 지분율 취득원가 장부금액 ISU-kth콘텐츠투자조합 대한민국 38.78% 1,900,000 1,627,911 2) 전기말 (단위:천원) 피투자회사명 법인설립 및영업소재지 전기말 지분율 취득원가 장부금액 ISU-kth콘텐츠투자조합 대한민국 33.33% 1,100,000 1,080,783 11. 유형자산당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 합 계 취득원가 2,184,395 19,085,547 19,406,032 3,716,484 44,392,458 감가상각누계액 - (8,803,770) (16,472,739) (2,572,937) (27,849,446) 손상차손누계액 - - (187,393) (105,147) (292,540) 기초장부금액 2,184,395 10,281,777 2,745,900 1,038,400 16,250,472 취득및자본적지출(주1) - - 1,783,815 1,220,633 3,004,448 처분및폐기 - - (101) (2,424) (2,525) 감가상각 - (477,232) (1,167,259) (364,079) (2,008,570) 기말장부금액 2,184,395 9,804,545 3,362,355 1,892,530 17,243,825 취득원가 2,184,395 19,085,547 20,034,107 4,433,631 45,737,680 감가상각누계액 - (9,281,002) (16,525,985) (2,473,837) (28,280,824) 손상차손누계액 - - (145,767) (67,264) (213,031) (주1) 선급금에서 기타의유형자산으로 대체를 포함하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 합 계 취득원가 2,184,395 19,227,200 20,764,434 4,317,121 46,493,150 감가상각누계액 - (8,351,716) (17,758,567) (3,221,498) (29,331,781) 손상차손누계액 - - (401,736) (105,147) (506,883) 기초장부금액 2,184,395 10,875,484 2,604,131 990,476 16,654,486 취득및자본적지출 - - 1,432,713 474,635 1,907,348 처분및폐기 - (113,912) (2,507) (17,244) (133,663) 감가상각 - (479,795) (1,288,437) (409,467) (2,177,699) 기말장부금액 2,184,395 10,281,777 2,745,900 1,038,400 16,250,472 취득원가 2,184,395 19,085,547 19,406,032 3,716,484 44,392,458 감가상각누계액 - (8,803,770) (16,472,739) (2,572,937) (27,849,446) 손상차손누계액 - - (187,393) (105,147) (292,540) 12. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가 80,084 335,895 37,525,820 3,284,429 117,139,612 158,365,840 감가상각누계액 (38,194) (310,287) (26,092,031) (1,062,176) (79,970,948) (107,473,636) 손상차손누계액 (15,145) (23,058) (8,489,306) (1,804,375) (12,629,325) (22,961,209) 기초장부금액 26,745 2,550 2,944,483 417,878 24,539,339 27,930,995 취득및자본적지출(주1) - - 2,642,193 1,086,289 21,024,458 24,752,940 처분및폐기 - - - - (1,335,132) (1,335,132) 감가상각 (3,135) (1,012) (1,147,609) (137,385) (21,711,833) (23,000,974) 손상차손 (2,024) - (39,823) - (2,642,264) (2,684,111) 기말장부금액 21,586 1,538 4,399,244 1,366,782 19,874,568 25,663,718 취득원가 80,084 335,895 40,168,013 4,370,718 136,146,855 181,101,565 감가상각누계액 (41,329) (311,299) (27,239,640) (1,199,561) (101,051,947) (129,843,776) 손상차손누계액 (17,169) (23,058) (8,529,129) (1,804,375) (15,220,340) (25,594,071) (주1) 선급금에서 소프트웨어, 개발비, 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합계 취득원가 56,631 335,895 36,343,359 3,284,429 90,785,658 130,805,972 감가상각누계액 (35,855) (308,873) (25,465,248) (924,791) (58,497,174) (85,231,941) 손상차손누계액 (15,145) (23,058) (7,664,630) (1,804,375) (10,668,399) (20,175,607) 기초장부금액 5,631 3,964 3,213,481 555,263 21,620,085 25,398,424 취득및자본적지출(주1) 23,453 - 1,427,550 - 27,133,702 28,584,705 처분및폐기 - - (6) - (710,650) (710,656) 감가상각 (2,339) (1,414) (868,542) (137,385) (21,462,814) (22,472,494) 손상차손 - - (828,000) - (2,040,984) (2,868,984) 기말장부금액 26,745 2,550 2,944,483 417,878 24,539,339 27,930,995 취득원가 80,084 335,895 37,525,820 3,284,429 117,139,612 158,365,840 감가상각누계액 (38,194) (310,287) (26,092,031) (1,062,176) (79,970,948) (107,473,636) 손상차손누계액 (15,145) (23,058) (8,489,306) (1,804,375) (12,629,325) (22,961,209) (주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다. 13. 매도가능금융자산(1) 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 23,952,028 63,404,384 취득 1,675,901 1,674,326 처분(주1) - (44,955,980) 이자수익 (주2) 73,324 61,751 평가손익 (3,716,035) 3,767,547 기말장부금액 21,985,218 23,952,028 (주1) 전기중 케이티캐피탈 주식 전액을 처분하였습니다. (주2) 채무증권에서 발생한 현재가치할인차금상각액입니다. (2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당기말 전기말 시장성 있는 금융자산 지분증권 16,531,005 20,428,037 시장성 없는 금융자산 지분증권 4,522,738 2,662,437 시장성 없는 금융자산 채무증권 931,475 861,554 합 계 21,985,218 23,952,028 14. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 21,898,901 12,530,352 미지급금 4,084,902 2,558,604 미지급비용 10,528,961 7,976,470 예수금 726,585 752,657 예수원천세 100,874 258,695 합 계 37,340,223 24,076,778 15. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 복구충당부채 - 248,531 248,531 - - - 적립금충당부채 276,205 - 276,205 170,585 - 170,585 반품충당부채 115,069 - 115,069 37,098 - 37,098 계 391,274 248,531 639,805 207,683 - 207,683 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 변동(주4) 기말 유동성분류 유동 비유동 계 복구충당부채(주1) - 248,531 248,531 - 248,531 248,531 적립금충당부채(주2) 170,585 105,620 276,205 276,205 - 276,205 반품충당부채(주3) 37,098 77,971 115,069 115,069 - 115,069 계 207,683 432,122 639,805 391,274 248,531 639,805 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 변동(주4) 기말 유동성분류 유동 비유동 계 적립금충당부채(주2) 268,181 (97,596) 170,585 170,585 - 170,585 반품충당부채(주3) 29,212 7,886 37,098 37,098 - 37,098 계 297,393 (89,710) 207,683 207,683 - 207,683 (주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다. (주2) 회사는 향후 적립금으로 인하여 고객에게 경제적 의무를 부담하는 부분에 대하여 적립금충당부채를 설정하고 있습니다. (주3) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 충당부채를 설정하고 있습니다. (주4) 변동액은 충당부채전입액 및 충당부채환입액 충당금사용액이 포함된 금액입니다. 16. 순확정급여부채 (1) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 보고기간말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 11,841,160 9,617,510 사외적립자산의 공정가치 (10,583,396) (9,497,865) 순확정급여부채 1,257,764 119,645 (3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 확정급여부채현재가치 사외적립자산 합 계 기초 9,617,510 (9,497,865) 119,645 당기근무원가 2,094,685 - 2,094,685 이자비용(이자수익) 167,344 (164,951) 2,393 소 계 11,879,539 (9,662,816) 2,216,723 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (32,652) (32,652) 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 45,124 - 45,124 인구통계가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 경험조정 1,214,704 - 1,214,704 소 계 1,259,828 (32,652) 1,227,176 기업이 납부한 기여금 - (2,100,000) (2,100,000) 관계사전출액 - - - 제도에서 지급한 금액 (1,298,207) 1,212,072 (86,135) 기말 11,841,160 (10,583,396) 1,257,764 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 확정급여부채현재가치 사외적립자산 합 계 기초 7,989,910 (6,615,657) 1,374,253 당기근무원가 1,968,607 - 1,968,607 이자비용(이자수익) 165,102 (133,322) 31,780 소 계 10,123,619 (6,748,979) 3,374,640 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (34,132) (34,132) 재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익 118,979 - 118,979 인구통계가정의변동에서 발생하는 보험수리적손익 82 - 82 경험조정 575,790 - 575,790 소 계 694,851 (34,132) 660,719 기업이 납부한 기여금 - (3,800,000) (3,800,000) 관계사전출액 (22,764) (3,021) (25,785) 제도에서 지급한 금액 (1,178,196) 1,088,267 (89,929) 기말 9,617,510 (9,497,865) 119,645 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융상품 10,583,396 9,497,865 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,094,685 1,968,607 부채에 대한 이자비용 167,344 165,102 사외적립자산의 이자수익 (164,951) (133,322) 계 2,097,078 2,000,387 (6) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다 (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.0 2.0 기대임금상승률 5.0 5.0 (7) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (435,829) 471,489 기대임금상승률의 1% 변동 451,175 (425,995) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (361,551) 391,740 기대임금상승률의 1% 변동 376,402 (354,896) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 17. 자본금 및 주식발행초과금 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 보통주 보통주 당기말 35,715,022 35,715,022 214,459,309 250,174,331 전기말 35,715,022 35,715,022 214,459,309 250,174,331 18. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분손실 (6,358,262) (6,358,262) 매도가능금융자산평가이익 2,800,053 4,236,745 매도가능금융자산평가손실 (1,461,816) - 합 계 (5,020,025) (2,121,517) (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 (2,121,517) (1,632,293) 매도가능금융자산평가이익의감소 (1,841,912) (627,210) 매도가능금융자산평가손실의증가 (1,874,123) - 법인세효과 817,527 137,986 기말 (5,020,025) (2,121,517) 19. 결손금(1) 보고기간말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 1,743,500 1,743,500 임의적립금 782,291 782,291 미처리결손금 (45,418,678) (48,759,333) 합 계 (42,892,887) (46,233,542) (주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 26 기 2016년 01월 01일부터 제 25 기 2015년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 2015년 12월 31일까지 처리 예정일 2017년 03월 30일 처리 확정일 2016년 03월 29일 주식회사 케이티알파(구, 케이티하이텔 주식회사) (단위: 원) 과 목 제 26 기 제 25 기 Ⅰ. 미처리결손금 (45,418,678,344) (48,759,333,569) 1. 전기이월미처리결손금 (48,759,333,569) (55,502,268,252) 2. 당기순이익 4,297,852,652 7,258,295,375 3. 순확정급여제도의 재측정요소 (957,197,427) (515,360,692) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (45,418,678,344) (48,759,333,569) 20. 매출액당기 및 전기 중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 재화 및 용역 당기 전기 컨텐츠 56,361,298 54,508,623 플랫폼구축/운영 68,984,389 64,668,493 커머스 73,393,788 41,318,217 모바일/인터넷 서비스 - 49,283 합 계 198,739,475 160,544,616 21. 판매비와일반관리비당기 및 전기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,283,062 3,156,916 퇴직급여 228,372 439,195 복리후생비 1,329,233 766,013 여비교통비 59,156 80,225 통신비 77,950 203,494 수도광열비 770,967 735,157 세금과공과 404,068 586,086 지급수수료 1,552,434 1,237,936 광고선전비 29,521 34,488 감가상각비 416,038 481,038 무형자산상각비 112,256 118,132 대손상각비 151,710 474,696 수선유지비 16,896 46,737 용역비 482,871 151,918 보험료 22,644 21,680 접대비 55,297 48,565 교육훈련비 142,797 48,350 소모품비 85,126 102,667 도서인쇄비 13,108 14,181 차량유지비 27,595 35,299 회의비 84,740 74,019 행사비 123,982 87,381 지급임차료 13,709 - 복구충당부채전입액 165 - 합 계 9,483,697 8,944,173 22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와일반관리비 합계 매출원가 판매비와일반관리비 합 계 재고자산의 변동 상품증감 1,925,103 - 1,925,103 110,507 - 110,507 상품구입 23,541,127 - 23,541,127 13,570,996 - 13,570,996 종업원급여 26,514,665 3,511,434 30,026,099 22,519,281 3,596,111 26,115,392 감가상각비 1,592,532 416,038 2,008,570 1,696,661 481,038 2,177,699 무형자산상각비 22,888,718 112,256 23,000,974 22,354,363 118,132 22,472,495 지급수수료 61,932,097 1,552,434 63,484,531 52,854,723 1,237,936 54,092,659 용역비 32,118,090 482,871 32,600,961 21,846,638 151,918 21,998,556 기타 12,485,154 3,408,664 15,893,818 11,299,031 3,359,038 14,658,069 합 계 182,997,486 9,483,697 192,481,183 146,252,200 8,944,173 155,196,373 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 외환차익 44,889 - 외화환산이익 139,466 - 이자수익 1,133,635 1,108,932 배당금수익 579,296 576,000 단기매매증권평가이익 26,903 28,950 단기매매증권처분이익 80,952 - 매도가능금융자산처분이익 - 8,917,516 소 계 2,005,141 10,631,398 금융비용 외환차손 31,302 - 외화환산손실 190 - 소 계 31,492 - 합 계 1,973,649 10,631,398 (2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 1,202,793 1,041,811 당기손익인식금융자산 107,855 28,950 매도가능금융자산 663,001 9,560,637 합 계 1,973,649 10,631,398 24. 기타영업외수익당기 및 전기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외화환산이익 - 229 외환차익 - 22,558 유형자산처분이익 12,271 72,230 무형자산처분이익 110,985 38,250 수입임대료 950 12,300 기타 130,518 1,486,907 합 계 254,724 1,632,474 25. 기타영업외비용당기 및 전기 중 회사의 기타영업외비용내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 - 11,383 외화환산손실 - - 기타의대손상각비 701,892 2,352,819 유형자산처분손실 375 16,674 무형자산처분손실 36,518 28,900 무형자산손상차손 2,684,111 2,868,984 재고자산폐기손실 2,232 - 재고자산감모손실 6,422 - 기부금 200,000 301,750 기타 437,839 51,298 합 계 4,069,389 5,631,808 26. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 1,635,433 4,422,484 이연법인세비용 (1,768,882) 283,345 자본에 직접 반영된 이연법인세 1,087,507 283,345 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 금액 (2,856,389) - 법인세비용(이익) (133,449) 4,705,829 (2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,164,404 11,964,124 적용세율(22%)에 따른 법인세비용 892,169 2,610,107 조정사항 법인세추납액 97,374 351,040 비과세수익으로 인한 효과 - (38,016) 비공제비용으로 인한 효과 62 3,018 세액감면으로 인한 효과 (1,531) (22,505) 이월결손금 등 이연법인세자산 미인식변동효과 (1,121,523) 1,802,185 법인세비용(이익) (133,449) 4,705,829 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 817,528 137,986 순확정급여제도의 재측정요소 269,979 145,359 총 계 1,087,507 283,345 (4) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 기말 일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세 매출채권및기타채권 4,018,842 (213,026) - 3,805,816 확정급여부채 - (117,323) 269,979 152,656 유형자산 2,936,402 227,053 - 3,163,455 매도가능금융자산 230,525 (16,132) 817,528 1,031,921 기타 1,061,421 761,118 - 1,822,539 소 계 8,247,190 641,690 1,087,507 9,976,387 이연법인세 인식제외 금액 (8,247,190) 1,127,192 - (7,119,998) 합 계 - 1,768,882 1,087,507 2,856,389 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 기말 일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세 매출채권및기타채권 3,743,442 275,400 - 4,018,842 확정급여부채 - (145,359) 145,359 - 유형자산 2,713,695 222,707 - 2,936,402 매도가능금융자산 (1,522,866) 1,615,405 137,986 230,525 기타 1,320,969 (259,548) - 1,061,421 소 계 6,255,240 1,708,605 283,345 8,247,190 이연법인세 인식제외 금액 (6,255,240) (1,991,950) - (8,247,190) 합 계 - (283,345) 283,345 - (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 32,363,634 37,487,223 27. 주당손익 (1) 기본주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당이익(손실)) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당이익(손실))을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 4,297,853 7,258,295 가중평균유통보통주식수 35,715,022 35,715,022 기본주당순이익 120 203 한편, 유통보통주식수는 당기 및 전기 중 변동이 없었으며, 회사는 보고기간말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 4,297,853 7,258,295 2. 조정항목 29,556,262 25,288,400 퇴직급여 2,097,078 2,000,387 감가상각비 2,008,570 2,177,699 무형자산상각비 23,000,974 22,472,495 기타의대손상각비 701,892 1,360,217 매도가능금융자산처분이익 - (8,917,516) 단기매매증권평가이익 (26,903) (28,950) 단기매매증권처분이익 (80,952) - 이자수익 (1,133,635) (1,108,932) 배당금수익 (579,296) (576,000) 법인세비용(이익) (133,449) 4,705,829 외화환산손익 (139,276) (229) 유형자산처분이익 (12,271) (72,230) 무형자산처분이익 (110,985) (38,250) 유형자산처분손실 375 16,674 무형자산처분손실 36,518 28,900 무형자산손상차손 2,684,111 2,868,984 기타 1,243,511 399,322 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,614,923) (8,657,058) 매출채권의 증가 (6,837,966) (7,709,067) 기타채권의 증가 (2,225,244) (277,739) 기타유동자산의 감소(증가) (3,058,654) 1,425,288 재고자산의 증가 (1,933,757) (120,879) 비유동기타채권의 증가 (519,728) - 기타비유동자산의 감소(증가) 205,438 (341,589) 매입채무의 증가(감소) 9,368,539 (1,707,427) 기타유동채무의 증가 4,078,622 2,785,778 기타유동부채의 증가 1,355,526 1,337,137 충당부채의 증가(감소) 143,436 (132,846) 기타비유동부채의 감소 (5,000) - 퇴직금의 지급 (86,135) (115,714) 사외적립자산의 증가 (2,100,000) (3,800,000) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 32,239,192 23,889,637 (2) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 선급금에서 기타무형자산으로 대체 20,111,156 26,985,552 선급금에서 장기선급금으로 대체 12,603,575 10,227,357 29. 우발채무와 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 1건(소송가액: 884,923천원) 입니다. 그러나 회사의 경영자는 동 사항이 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며 당기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. (2) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다. (3) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,094,000천원에 상당하는 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간 말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다. 구분 한도액 실행금액 약정금액 지급보증 입찰보증 9,468,835,200 - 2016/11/01 ~ 2018/10/31 계약/하자보증 17,754,066,000 535,703,760 선급금/기타보증 6,509,824,200 490,060,000 계 33,732,725,400 1,025,763,760 (5) 보고기간 말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지분액(295,901천원)에 상당하는 담보와 보증을 제공하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 타인 (특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 채권자 보증한도 보증실행잔액 보증기간 보증제공내역 기업은행 현금 결제고객 352,000 352,000 2016년 4월 22일~ 2017년 4월 21일 1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무 3. 구매한 재화등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는채무 30. 부문별정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 재화 및 용역 당기 전기 컨텐츠 56,361,298 54,508,623 플랫폼구축/운영 68,984,389 64,668,493 커머스 73,393,788 41,318,217 모바일/인터넷 서비스 - 49,283 합 계 198,739,475 160,544,616 (3) 회사의 매출액은 온라인 정보제공 등의 영업특성 상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다. 31. 특수관계자 공시당기 및 전기 중 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 현황 구 분 회사명 지배기업(최상위지배기업) 케이티 관계기업 ISU-kth콘텐츠투자조합 지배기업를 통한 기타관계회사 케이티커머스, 케이티텔레캅, 케이티파워텔 등 케이티계열사 (2) 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 지배기업 케이티 부가사업수익 등(주1) 81,661,748 68,197,706 회선사용료 등 8,273,099 6,295,232 자산취득 - 1,473,000 지배기업를 통한기타 관계회사 케이티 미디어 허브(주2) 수익 등 - 7,683,785 지급수수료 등 - 45,812 케이티스카이라이프 수익 등 883,104 950,418 지급수수료 등 4,300,124 3,222,759 케이티씨에스 수익 등 51,413 3,000 지급수수료 등 3,344,987 2,647,011 기타 수익 등 1,454,911 797,936 지급수수료 등 2,332,407 4,395,350 자산 취득 1,605,274 982,366 합 계 수익 84,051,176 77,632,845 비용 18,250,617 16,606,164 자산 취득 1,605,274 2,455,366 (주1) 회사의 케이티에 대한 링고매출(당기 17,563 백만원, 전기 17,633 백만원)이 포함된 금액입니다. (주2) 전기에 케이티가 케이티 미디어허브를 합병함에 따라 전1분기까지의 거래만 표시되었으며 전1분기 이후의 거래는 케이티와의 거래내역에 포함되어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 구 분 당기말 전기말 지배기업 케이티 매출채권 등 24,981,002 21,823,632 매입채무 등 2,457,134 1,309,356 지배기업를 통한 기타 관계회사 케이티스카이라이프 매출채권 등 627,982 447,318 매입채무 등 1,503,341 293,341 케이티씨에스 매입채무 등 349,118 297,913 기타 매출채권 등 340,861 589,967 매입채무 등 305,942 1,080,002 합 계 매출채권 등 25,949,845 22,860,917 매입채무 등 4,615,535 2,980,612 (4) 주요경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 분류 당기 전기 단기종업원급여 754,520 424,240 퇴직급여 47,927 41,563 32. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 차입금은 없으며, 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채 46,940,735 33,937,688 자본 202,261,420 201,819,271 부채비율 23% 17% (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 화사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 178,546 - 117,881 - EUR - - - - 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 17,855 (17,855) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무및기타채무 37,340,223 - - 37,340,223 (3) 공정가치 측정회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수(수준 2) ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 16,531,005 - - 16,531,005 시장성없는 지분증권 - - 4,522,738 4,522,738 채무증권 - - 931,475 931,475 합 계 16,531,005 - 5,454,213 21,985,218 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 20,428,037 - - 20,428,037 시장성없는 지분증권 - - 2,662,437 2,662,437 채무증권 - - 861,554 861,554 합 계 20,428,037 - 3,523,991 23,952,028 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입(매도) 기말 금융자산 매도가능금융자산 시장성없는 지분증권 2,662,437 - 184,399 1,675,901 4,522,738 채무증권 861,554 69,921 - - 931,475 합 계 3,523,991 69,921 184,399 1,675,901 5,454,213 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입(매도) 기말 금융자산 매도가능금융자산 시장성없는 지분증권 45,537,218 - (8,800) (42,865,981) 2,662,437 채무증권 1,214,196 61,751 1,281 (415,674) 861,554 합 계 46,751,414 61,751 (7,519) (43,281,655) 3,523,991 한편, 수준 3으로 분류되는 시장성없는 지분증권 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법은 시장접근법과 DCF모형이며 투입변수는 할인율(9.47%), 성장율 등 입니다.(3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 33. 재무제표의 승인회사의 2016년 재무제표는 2017년 2월 15일 개최된 이사회에서 발행을 승인하였으며 2017년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 35에서설명하고있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성 재무제표는 2023년 5월 10일자 이사회에서 승인되었습니다. 34. 재무제표 재작성(1) 회사는 무형자산 취득 목적의 선급금에 대한 유동성 분류와 관련하여 비유동자산으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 선급금을 비유동자산으로 분류하여 재무제표를 재작성하였습니다.(2) 당기 재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26 기말 기타유동자산 감소 36,217,155 기타비유동자산 증가 36,217,155 (3) 재무제표 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 26 기말 정정전 정정후 자 산 유동자산 158,209,706 121,992,550 기타유동자산 39,030,664 2,813,508 비유동자산 90,992,448 127,209,604 기타비유동자산 20,841,679 57,058,835 자 산 총 계 249,202,154 249,202,154 (4) 재무제표의 재작성으로 인하여 손익계산서, 포괄손익계산서, 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 작성기준당사는 제24기 중인 지난 2014년 11월에 종속자회사 kt커머스를 매각함에 따라 기존 연결재무제표에서 개별재무제표로 작성기준이 변경 되었습니다. 이에 따라 제24기는 개별재무제표 기준으로 작성하고 있습니다. (2) 자산양수도 등 주요한 거래 현황당사는 공시서류 작성기준일 현재 다음과 같은 주요한 거래내역이 있습니다. 1) 케이티캐피탈 투자부문 매각 당사는 (주)케이티캐피탈을 투자부문과 사업부문으로 인적분할하여 투자부문을 (주)케이티와 합병하기로 결정함에 따라 투자부문에 대한 당사의 지분을 (주)케이티에 양도하고 그 대가로 (주)케이티의 지분을 취득 하였습니다.ㄱ. 거래 일자- 자산양수도 관련 당사의 이사회 결의일 : 2013년 9월 26일- (주)케이티와 (주)케이티캐피탈의 분할합병 기일 : 2014년 3월 13일- (주)케이티와 (주)케이티캐피탈의 분할합병보고총회 갈음 이사회 결의일 : 2014년 3월 18일- (주)케이티와 (주)케이티캐피탈의 분할합병 등기일 : 2014년 3월 19일- 자산양수도 종료일 : 2014년 3월 19일 ㄴ. 거래 상대방(주)케이티로 당사의 지분 63.7%를 보유하고 있는 최대주주 입니다. 회사명 대표이사 회사와의 관계 소재지 케이티 황창규 대주주 경기도 성남시 분당구 불정로 90 ㄷ. 거래 내용당사가 보유중인 (주)케이티캐피탈의 지분 16.41%(주식수 7,194,245주) 가운데 인적분할하고자 하는 투자부문에 대한 지분 전부 (주식수 2,656,567주)를 (주)케이티에 양도하고 (주)케이티의 지분 0.38%(주식수 986,787주)를 양수하였습니다. 구분 주권 발행사 주식수(주) 지분 비고 양도 대상 자산 (주)케이티캐피탈의 투자부문 2,656,567 16.41% 상호 교환 양수 대상 자산 (주)케이티 986,787 0.38% ㄹ. 상호 지분교환에 따른 거래대금 자산양수ㆍ도 가액 (원) 34,882,920,450 ※ 자산의 양도 대가로 받게되는 (주)케이티의 주식(986,787주)과 합병기준주가 기준 가액(34,883백만원)을 근거로 계산 된 것입니다. ㅁ. 재무제표에 미치는 영향 매도가능금융자산으로 재무제표에 별다르게 미치는 영향은 없습니다. 매각차익이 손익계산서상의 영업외수익(금융수익)으로 반영됨에 따라 당기순이익이 일시적으로 증가합니다. ㅂ. 관련공시: 2013년 9월 27일 주요사항보고서(자산양수도결정) : 2013년 9월 26일 타법인주식 및 출자증권 처분결정 : 2013년 9월 26일 타법인주식 및 출자증권 취득결정 : 2014년 2월 28일 [정정] 주요사항보고서(자산양수도결정) : 2014년 2월 28일 [정정] 타법인주식 및 출자증권 처분결정 : 2014년 2월 28일 [정정] 타법인주식 및 출자증권 취득결정 : 2014년 2월 28일 [정정] 특수관계인으로부터 주식의 취득: 2014년 3월 13일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정: 2014년 3월 14일 주요사항보고서(자산양수도결정) 2) 케이티커머스 종속자회사 매각 및 ktcs 지분 취득당사는 지난 2014년 10월말에 당사의 종속회사인 케이티커머스(주)의 지분 81.0%, 당사의 보유 지분 전량을 계열회사인 (주)케이티씨에스에 넘기고 (주)케이티씨에스로부터 (주)케이티씨에스의 지분 11.25%와 현금 41.2억원 등 총 179억원을 받는 것에 대한 이사회 승인을 받아 거래를 진행하였습니다.ㄱ. 거래일자 - 케이티커머스(주)의 지분 매각 관련 당사의 이사회 결의일 : 2014년 10월 30일- (주)케이티씨에스의 지분 취득 일: 2014년 10월 31일- 케이티커머스(주)의 지분 처분 일 : 2014년 11월 04일- 케이티커머스(주)의 종속회사 탈퇴 일: 2014년 11월 04일ㄴ. 거래 상대방(주)케이티씨에스로 당사의 대주주인 (주)케이티가 지분을 보유하고 있는 계열회사 입니다. 회사명 대표이사 회사와의 관계 소재지 케이티씨에스 유태열 계열회사 대전광역시 서구 갈마로 160 ㄷ. 거래내용 및 거래대금 구분 주권 발행사 주식수(주) 지분 비고 양도 대상 자산 케이티커머스(주) 1,134,000 81.00% 상호 교환 양수 대상 자산 (주)케이티씨에스 4,800,000 11.25% ※ 상기의 주식 교환 이외에도 케이티커머스(주)의 지분에 대한 나머지 대가로 현금 41.2억원을 양수하였습니다. ㄹ. 재무제표에 미치는 영향 매각을 진행한 케이티커머스(주)는 당사의 주요 종속회사로서 해당 지분을 전량 매각함에 따라 당사는 종속회사가 없는 개별회사가 되었습니다. 그에 따라 2014년 4분기를 기점으로 기존 K-IFRS 기준 연결재무제표에서 개별재무제표로 주 재무제표가 변경되었습니다. 2014년 사업보고서부터 개별재무제표 기준으로 작성되었으며 2015년부터 모든 보고서의 직전년도 비교 재무제표는 개별재무제표로 재작성 되었습니다. ㅁ. 관련공시: 2014년 10월 30일 타법인주식 및 출자증권 처분결정: 2014년 10월 30일 타법인주식 및 출자증권 취득결정: 2014년 10월 30일 특수관계인에 대한 주식의 처분: 2014년 10월 30일 특수관계인으로부터 주식의 취득: 2014년 11월 04일 지배회사의 주요종속회사 탈퇴: 2014년 11월 05일 주식등의 대량보유상황 보고서(ktcs 제출공시) 3) 케이티캐피탈 지분 전량 매각당사가 보유중인 (주)케이티캐피탈의 지분 16.41%(4,537,677주), 전량을 외국계 컨소시엄 JCF Ⅲ K Holdings LLC 에 양도하는 것에 대해 2015년 6월 30일 이사회 승인을 받았습니다.ㄱ. 거래 일자- 외부평가계약 체결(의뢰)일 : 2015년 3월 16일 - 평가기간 : 2015년 3월 16일 ~ 6월 29일 - 평가 기준일 : 2015년 3월 31일 - 이사회 결의일 : 2015년 6월 30일 - 주요사항보고서 제출일 : 2015년 7월 1일 - 자산 양수도 계약일 : 2015년 7월 6일 - 자산 양수도 완료일 : 2015년 8월 20일 ㄴ. 거래 상대방외국계 투자 컨소시엄 JCF III K Holdings LLC 입니다. 회사명 대표이사 회사와의 관계 소재지 JCF III K Holdings LLC Sally Rocker 없음 767 Fifth Avenue, 23rdFloor, New York, NY 10153, USA ㄷ. 거래 내용전략적 성장사업 투자를 위한 유동성 확보 목적으로 보유중인 (주)케이티캐피탈의 지분 16.41%(주식수 4,537,677주) 전부를 외국계 컨소시엄 JCF Ⅲ K Holdings LLC 에 양도하였습니다. 구분 주권 발행사 주식수(주) 지분 비고 양도 대상 자산 (주)케이티캐피탈 4,537,677 16.41% - ㄹ. 케이티캐피탈 매각에 따른 거래대금 자산양수ㆍ도 가액 (원) 49,059,648,261 ※ 상기 금액은 실제 거래가 완료된 금액입니다. ㅁ. 재무제표에 미치는 영향 매도가능금융자산으로 재무제표에 별다르게 미치는 영향은 없습니다. 매각차익이 영업외수익 (금융수익)으로 반영됨에 따라 당사의 2015년 당기순이익이 일시적으로 증가하였습니다. ㅂ. 관련공시: 2015년 6월 30일 타법인주식 및 출자증권 처분결정: 2015년 7월 1일 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) : 2015년 8월 20일 [정정] 타법인주식 및 출자증권 처분결정: 2015년 8월 20일 [정정] 주요사항보고서(중요한자산양수도결정): 2015년 8월 20일 합병등종료보고서(자산양수도)(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관란 사항해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다 . (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기 (개별) 매출채권 38,313 1,381 3.6% 미수금 6,593 3,750 56.9% 선급금 2,720 195 7.2% 장기선급금 64,508 7,705 11.9% 합계 112,134 13,031 11.6% 제25기 (개별) 매출채권 31,567 1,457 4.6% 미수금 6,196 4,590 74.1% 선급금 4,007 212 5.3% 장기선급금 53,177 7,930 14.9% 합계 94,947 14,189 14.9% 제24기 (개별) 매출채권 24,265 1,389 5.7% 미수금 6,141 4,503 73.3% 선급금 3,214 1,214 37.8% 장기선급금 44,608 5,985 13.4% 합계 78,228 13,091 16.7% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표로 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제26기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,189 13,091 13,061 2.순대손처리액(Ⅰ-Ⅱ±Ⅲ) 2,012 629 3,572 Ⅰ.대손처리액(상각채권액) 2,020 688 872 Ⅱ.상각채권회수액 8 59 31 Ⅲ.기타증감액 - - 2,731 3. 대손상각비 계상(환입)액 854 1,727 3,601 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,031 14,189 13,091 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. 다. 매출채권 잔액현황당기의 매출채권 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 11,698 136 782 - 12,616 특수관계자 25,657 40 - - 25,697 계 37,355 176 782 - 38,313 구성 비율 97.5 0.5 2.0 - 100 라. 재고자산 현황 공시대상기간 동안 당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 재고자산은 총평균법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황사업부문별 재고자산 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 26기 제 25기 제 24기 비고 K 쇼핑 상품 2,669 744 633 - 소 계 2,669 744 633 - 합 계 상품 2,669 744 633 - 합 계 2,669 744 633 - (2) 재고자산 실사내용보고기간 말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 당기말 (2016.12.31) 당기말 (2015.12.31) 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 3,082,162 (412,826) 2,669,336 1,155,018 (410,785) 744,233 ※괄호()는 음의 수치 입니다. 마. 공정가치 평가내용 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관 측가능한 투입변수(수준 2) ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 16,531,005 - - 16,531,005 시장성없는 지분증권 - - 4,522,738 4,522,738 채무증권 - - 931,475 931,475 합 계 16,531,005 - 5,454,213 21,985,218 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 시장성있는 지분증권 20,428,037 - - 20,428,037 시장성없는 지분증권 - - 2,662,437 2,662,437 채무증권 - - 861,554 861,554 합 계 20,428,037 - 3,523,991 23,952,028 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입(매도) 기말 금융자산 매도가능금융자산 시장성없는 지분증권 2,662,437 - 184,399 1,675,901 4,522,738 채무증권 861,554 69,921 - - 931,475 합 계 3,523,991 69,921 184,399 1,675,901 5,454,213 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입(매도) 기말 금융자산 매도가능금융자산 시장성없는 지분증권 45,537,218 - (8,800) (42,865,981) 2,662,437 채무증권 1,214,196 61,751 1,281 (415,674) 861,554 합 계 46,751,414 61,751 (7,519) (43,281,655) 3,523,991 한편, 수준 3으로 분류되는 시장성없는 지분증권 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법은 시장접근법과 DCF모형이며 투입변수는 할인율(9.47%), 성장율 등 입니다.(3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 바. 기업어음증권 발행실적 등 당사는 공시대상기간 동안 기업어음증권 및 전자단기사채등의 발행실적이 없습니다.(1) 채무증권 발행실적당사는 공시대상기간 동안 채무증권의 발행실적이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 당사는 공시대상기간 동안 사채관리계약 관련 내용이 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - (3) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 공시대상기간 동안 기업어음증권 미상환 잔액이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액당사는 공시대상기간 동안 전자단기사채 미상환 잔액이 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액당사는 공시대상기간 동안 회사채 미상환 잔액이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 공시대상기간 동안 신종자본증권 미상환 잔액이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 공시대상기간 동안 조건부자본증권 미상환 잔액이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기(당기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제25기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제24기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 나. 당해 사업연도의 연결감사절차 요약(1) 감사절차의 개요 ㅇ 회사의 사업 및 회사가 속한 산업에 대한 이해 ㅇ 검토업무를 효과적이고 효율적으로 수행하기 위한 검토계획의 수립 ㅇ 재무제표의 중요한 경영자의 주장과 관련된 질문 ㅇ 재무제표에 대한 분석적 검토 절차 수행 ㅇ 기타 감사인이 필요하다고 인정되는 검토절차(2) 감사 일정 : 2017년 1월 9일~13일 다. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(당기) 안진회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사, 내부회계관리제도 140,000,000 1,473 제25기(전기) 안진회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사, 내부회계관리제도 140,000,000 1,222 제24기(전전기) 안진회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사, 내부회계관리제도 160,000,000 1,073 ※ 보수는 당기 전체 업무에 대한 총액 기준입니다. ※ 총소요시간은 당기 업무에 대한 누적 소요시간 입니다. ※ 상기의 보수 단위는 '원'이며 총 소요시간의 단위는 '시간'입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황해당사항 없습니다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부 통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리제도에 따른 운영실태 보고 내용은 아래와 같습니다. 1) 개요 ㅇ 대상기간 : 2016.01.01 ~ 2016.12.31 ㅇ 평가수행기간 - 상반기평가 : 2016.07.25 ~ 2016.07.27 - 중간평가 : 2016.11.14 ~ 2016.11.23 - 기말결산평가 : 2017.01.23 ~ 2017.01.25 2) 평가 내용 : 재무보고 관련 내부통제 설계 적정성 및 운영 효과성 점검 3) 내부회계관리제도 운영실태 : 중요한 취약점 없음 나. 내부회계관리제도에 대한 외부 감사인의 의견당사의 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 아래와 같이 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.상세 내용은 첨부되어 있는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 회사의 재무상황, 영업실적 및 사업에 관련한 추정, 계획, 예상 등 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다. 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다. 당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다. 본 정보는 당사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 당사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확할 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2016년 매출액 1,987억원, 영업이익 63억, 당기순이익 43억원을 기록했습니다. 전략 사업인 T커머스 부문의 가파른 성장에 따라 매출액은 23.8%, 영업이익은 17.0% 각각 증가했습니다. 지난 2015년에 금융자산 매각 차익 반영으로 당기순이익은 40.8% 감소했습니다. T커머스 부문 매출은 734억원으로 2015년 대비 77.7% 성장하며 당사의 성장을 견인했습니다. 플랫폼 확대에 따른 고객 커버리지 증대를 기반으로 성장한 2015년에 이어 2016년에도 커버리지 확장 및 상품경쟁력과 고객 관리 강화, 차별화 서비스 부각 등 T커머스 사업 본연의 경쟁력 강화를 기반으로 성장했습니다. 컨텐츠유통 부문 매출은 563억원으로 2015년 대비 3.4% 성장했습니다. 보유 판권을활용한 수익모델 다각화와 웹컨텐츠, 캐릭터 등 신규 부가 매출을 확보했습니다. ICT플랫폼 부문 매출은 690억원으로 그룹 전략 사업 수주 확대와 솔루션을 기반으로 신규 시장에 진입하면서 2015년 대비 6.7% 성장했습니다. T커머스 부문은 지속적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 쇼핑 채널이 17개까지 늘어나면서 T커머스 사업의 경쟁 강도가 높아진 것은 사실이나 저성장 기조 고착화에 따른 합리적 소비 증가로 T커머스 시장 규모가 매년 성장하고 있습니다. 또한 당사는 T커머스 산업의 패러다임을 주도하는 선도사업자로서 사업 운영 노하우와 고객에게 차별화된 쇼핑 경험을 제공할 수 있는 기술 경쟁력을 확보하고 있어 지속적으로 경쟁우위를 유지할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.콘텐츠 유통과 ICT플랫폼 부문에서도 신규 수익 모델 발굴과 경쟁력 제고를 통해 당사 성장의 한축으로서의 역할을 강화할 계획입니다. 콘텐츠 유통 부문에서는 컨텐츠 수급처 다변화와 웹컨텐츠 부문 강화를 통해 콘텐츠 경쟁력을 강화할 계획입니다. ICT플랫폼 부문에서는 빅데이터 솔루션과 커머스 플랫폼 구축 등 자체 기술 역량을 통해 신규 시장 수주를 확대할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제 26 기 제 25 기 증감액 증감율 Ⅰ. 유동자산 121,993 120,603 1,390 1.2% 1. 현금및현금성자산 29,460 33,708 -4,247 -12.6% 2. 기타유동금융자산 47,027 50,029 -3,002 -6.0% 3. 매출채권및기타채권 40,023 31,886 8,137 25.5% 4. 재고자산 2,669 744 1,925 258.7% 5. 기타유동자산 2,814 4,236 -1,422 -33.6% II. 비유동자산 127,210 115,154 12,055 10.5% 1. 비유동매출채권및기타채권 774 312 462 147.8% 2. 기타비유동금융자산 21,985 23,952 -1,967 -8.2% 3. 관계기업투자 1,628 1,081 547 50.6% 4. 유형자산 17,244 16,250 993 6.1% 5. 무형자산 25,664 27,931 -2,267 -8.1% 6. 이연법인세자산 2,856 2,856 - 7. 기타비유동자산 57,059 45,628 11,431 25.1% 자 산 총 계 249,202 235,757 13,445 5.7% Ⅰ. 유동부채 45,277 33,656 11,621 34.5% 1. 매입채무및기타채무 37,340 24,077 13,263 55.1% 2. 충당부채 391 208 183 88.0% 3. 기타유동부채 6,873 5,418 1,455 26.9% 4. 당기법인세부채 673 3,954 -3,281 -83.0% Ⅱ. 비유동부채 1,664 282 1,382 490.1% 1. 순확정급여부채 1,258 120 1,138 948.3% 2. 비유동충당부채 249 0 249 - 2. 기타비유동부채 157 162 -5 -3.1% 부 채 총 계 46,941 33,938 13,003 38.3% Ⅰ. 자본금 35,715 35,715 0 0.0% 보통주자본금 35,715 35,715 0 0.0% Ⅱ. 자본잉여금 214,459 214,459 0 0.0% Ⅲ. 기타자본구성요소 -5,020 -2,122 -2,898 136.6% 1. 자기주식처분손실 -6,358 -6,358 0 0.0% 2. 매도가능금융자산평가손익 1,338 4,237 -2,899 -68.4% IV. 결손금 -42,893 -46,233 3,340 -7.2% 자 본 총 계 202,261 201,819 442 0.2% 부채와자본총계 249,202 235,757 13,445 5.7% ※ 괄호()는 음의 수치 입니다.○ 당사의 2016년 자산총계는 전년 대비 134억원 증가한 2,492억원입니다. 자산 변동의 주요 원인은 기타비유동자산의 증가입니다. ○ 당사의 2016년 부채총계는 130억원 증가한 469억원입니다. 부채 증가의 주요 원인은 매입채무의 증가입니다. ○ 당사의 2016년 자본총계는 4억원이 증가한 2,026억원입니다. 자본 증가의 주된 원인은 결손금 감소입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2016년 2015년 증감 비율 Ⅰ.매출액 198,739 160,545 38,194 23.8% Ⅱ.매출원가 182,997 146,252 36,745 25.1% Ⅲ.매출총이익 15,742 14,292 1,450 10.1% Ⅳ.판매비와일반관리비 9,484 8,944 540 6.0% Ⅴ.영업이익 6,258 5,349 909 17.0% Ⅵ.금융수익 2,005 10,631 -8,626 -81.1% Ⅶ.금융비용 31 0 31 Ⅷ.기타영업외수익 255 1,632 -1,377 -84.4% Ⅸ.기타영업외비용 4,069 5,632 -1,563 -27.8% Ⅹ.관계기업투자순손익지분 (253) (16) -237 1481.3% XI.법인세비용차감전순이익 4,165 11,964 -7,799 -65.2% XII. 법인세비용(이익) (133) 4,706 -4,839 -102.8% XV.당기순이익 4,298 7,258 -2,960 -40.8% ※ 괄호()는 음의 수치 입니다.○ 당사의 2016년 매출액은 전략사업인 T커머스 매출 성장으로 전년 대비 23.8% 증가한 1,987억원을 달성하였습니다, ○ 당사의 2016년 영업이익은 매출 고성장에 따라 전년 대비 17.0% 증가한 63억원을 달성하였습니다. ○ 당사의 2016년 당기순이익은 KT캐피탈 매각 차익이 반영되었던 2015년 대비 40.8% 감소한 43억원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구분 제26기(2016년) 제25기(2015년) 증감 증감율 유동자산 121,993 120,603 1,390 1.2% 유동부채 45,277 33,656 11,621 34.5% 유동비율 269.4% 358.3% - 나. 자금조달 및 주요한 거래내역(1)유상증자 당사는 지난 2013년 5월 14일 이사회에서 132억원 규모의 제3자배정 유상증자 결의를 진행하였습니다. 이는 신규 투자가 필요한 T커머스 사업에 대한 투자자금을 위해 진행한 것이며 당시 관계회사인 (주)케이티스와 (주)케이티씨에스가 참여하였습니다. (주)케이티스와 (주)케이티씨에스는 T커머스의 성장 가능성을 보고 향후 각사가 보유하고 있는 비즈니스 모델과 연계하여 사업적으로 확장 가능하다고 판단하고 사업적 시너지를 목적으로 투자 하였습니다.2013년 6월 5일 신주가 상장되어 (주)케이티스와 (주)케이티씨에스가 각각 607,511주씩 당사의 지분을 보유하게 되었다가 지난 2014년 6월 4일 보호예수가 해제되었습니다. 발행 일자 발행 형태 발행한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행가액 비고 2013.06.05 유상증자(제3자배정) 보통주 1,215,022 1,000 10,864 - (2) 매도가능 금융자산 처분당사는 지난 2014년 3월 19일 (주)케이티캐피탈을 투자부문과 사업부문으로 인적분할하여 투자부문을 (주)케이티와 합병하기로 결정함에 따라 투자부문에 대한 당사의 지분을 (주)케이티에 양도하고 그 대가로 (주)케이티의 지분을 취득 하였습니다.당시 취득한 케이티 지분 986,787주는 지난 3분기말 현재 전량 처분 완료 하였으며 그에 따른 처분이익은 아래와 같습니다. (기준일 : 2014년 12월 31일) (단위 : 천원, 주) 구분 (주)케이티 주식 금액 단기매매증권 처분이익 986,787 3,126,899 합 986,787 3,126,899 ※ 금액은 당사가 처분한 케이티 주식 전량에 대한 처분이익 입니다. (3) 종속자회사 매각당사는 2014년 10월31일 당사의 종속회사인 케이티커머스(주)를 (주)케이티씨에스에 넘기고 (주)케이티씨에스로부터 (주)케이티씨에스의 지분 11.25%와 현금 41.2억원 등 총 179억원을 받는 것에 대한 이사회 승인을 받아 거래를 진행하였습니다.당사가 보유중인 케이티커머스(주)의 지분 81.0%(주식수 1,134,000주)를 전량 (주)케이티씨에스에 양도하고 (주)케이티씨에스의 지분 11.25% (주식수 4,800,000주)와 현금 41.2억원을 양수하였습니다. 구분 주권 발행사 주식수(주) 지분 비고 양도 대상 자산 케이티커머스(주) 1,134,000 81.00% 상호 교환 양수 대상 자산 (주)케이티씨에스 4,800,000 11.25% ※ 상기의 주식 교환 이외에도 케이티커머스(주)의 지분에 대한 나머지 대가로 현금 41.2억원을 양수하였습니다. 당시 (주)케이티씨에스가 보유하고 있던 당사의 주식은 (주)케이티스에서 넘기면서 현재 당시 증자한 당사의 지분 전량 (1,215,022주)은 (주)케이티스가 보유하고 있습니다. (4) 케이티캐피탈 지분 전량 매각 당사가 보유중인 (주)케이티캐피탈의 지분 16.41%(4,537,677주), 전량을 외국계 컨소시엄 JCF Ⅲ K Holdings LLC 에 양도하는 것에 대해 2015년 6월 30일 이사회 승인을 받아 2015년 8월 20일 매각을 완료 하였습니다.전략적 성장사업 투자를 위한 유동성 확보 목적으로 보유중인 (주)케이티캐피탈의 지분 16.41%(주식수 4,537,677주) 전부를 외국계 컨소시엄 JCF Ⅲ K Holdings LLC 에 양도하였습니다. 구분 주권 발행사 주식수(주) 지분 비고 양도 대상 자산 (주)케이티캐피탈 4,537,677 16.41% - 케이티캐피탈 매각에 거래대금 자산양수ㆍ도 가액 (원) 49,059,648,261 ※ 상기 금액은 실제 거래가 완료된 금액입니다. 다. 기타 참고사항-해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항(1) 이사회의 구성2016년 12월 31일 기준 당사의 이사회는 총 8명으로, 1명의 사내이사, 4명의 기타비상무이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 구분 성명 임기만료일 약력 비고 사내이사대표이사 오세영 2017. 정기주총일 KBS 창원방송총국 총국장KBS 글로벌한류센터장現) kth 대표이사 재선임(2016.03.29) 기타비상무이사 윤경림 2017. 정기주총일 CJ헬로비젼 경영총괄 부사장 kt 미래융합전략실장現) kt 미래융합사업추진실장 신규선임(2015.03.27) 기타비상무이사 김형욱 2018. 정기주총일 kt마케팅부문 Device 본부장kt 비서실 1담당現) kt플랫폼사업기획실장 신규선임(2016.03.29) 기타비상무이사 유희관 2018. 정기주총일 kt media hub 경영기획실장kt 마케팅부문 GIGA사업본부장現) kt마케팅부문 미디어사업본부장 신규선임(2016.03.29) 기타비상무이사 송경민 2018. 정기주총일 kt수도권 강북고객본부 Biz사업담당kt estate 경영기획실장現) kt비서실 그룹경영단장 신규선임(2016.03.29) 사외이사 박정익 2018. 정기주총일 서울지법 판사전주지법 판사現) 법무법인 탑 변호사 재선임(2016.03.29) 사외이사 조성훈 2017. 정기주총일 한국증권연구원 부원장자본시장연구원 부원장現) 자본시장연구원 선임연구위원 신규선임(2015.03.27) 사외이사 황근 2018. 정기주총일 민주평화통일 자문위원회 위원kbs 이사現) 선문대학교 미디어커뮤니케이션학과 교수 신규선임(2016.03.29) ※2017년 3월 30일 개최된 주주총회에서 아래와 같이 이사가 변동되었습니다. 퇴임이사 신임이사 구 분 성 명 사유 구분 성 명 임기만료일 약력 사내이사 오세영 임기만료 사내이사 오세영 2018. 정기주총일 KBS 창원방송총국 총국장KBS 글로벌한류센터장現) kth 대표이사 기타비상무이사 윤경림 임기만료 기타비상무이사 윤경림 2019. 정기주총일 CJ헬로비젼 경영총괄 부사장 kt 미래융합전략실장現) kt 미래융합사업추진실장 사외이사 조성훈 임기만료 사외이사 조성훈 2019. 정기주총일 한국증권연구원 부원장자본시장연구원 부원장現) 자본시장연구원 선임연구위원 나. 중요의결사항2016년 12월 31일 기준 이사회 중요의결사항은 다음과 같습니다. 연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 비고 남선현 박정익 조성훈 (출석률: 87.5%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬 반 여 부 2016년 1 2016.02.03 1. 직제규정 개정(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 - 2. 2015년 재무제표(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 - 3. 2015년 영업보고서(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 - 4. 2015년 경영실적 및 자금운용현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 보고사항 5. 2015 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 보고사항 6. 2015 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 보고사항 2 2016.03.14 1. 경영임원 수와 보수(안) 원안가결 불참 찬성 찬성 - 2. 임원퇴직금 규정 개정(안) 원안가결 불참 찬성 찬성 - 3. 보수규정 개정(안) 원안가결 불참 찬성 찬성 - 4. 이사 후보자 선임(안) 원안가결 불참 찬성 찬성 - 5. 감사위원 후보자 선임(안) 원안가결 불참 찬성 찬성 - 6. 이사보수 한도액(안) 원안가결 불참 찬성 찬성 - 7. 정관 개정(안) 원안가결 불참 찬성 찬성 - 8. 제25기 정기주주총회 소집 및 제출안건(안) 원안가결 불참 찬성 찬성 - ※2016년 3월 29일 정기주주총회에서 사외이사 박정익 재선임, 황근 신규선임 연도 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 비고 박정익 조성훈 황근 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬 반 여 부 2016년 3 2016.03.29 1. 대표이사 선임(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 - 2. 성과보상위원회 위원 선임(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2016.04.27 1. 2016년 1분기 경영실적 및 자금운용 현황 원안접수 찬성 찬성 찬성 보고사항 5 2016.07.27 1. 2016년 상반기 경영실적 및 자금운용 현황 원안접수 찬성 찬성 찬성 보고사항 6 2016.10.07 1. 컨텐츠 유통사업 중기전략 원안접수 찬성 찬성 찬성 보고사항 7 2016.10.26 1. 2016년 3분기 경영실적 및 자금운용 현황 원안접수 찬성 찬성 찬성 보고사항 8 2016.12.28 1. 2017년 경영계획(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 2. 사내근로복지기금 출연(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 ※2017년 3월 30일 정기주주총회- 사내이사 오세영 재선임- 기타비상무이사 윤경림 재선임- 사외이사 조성훈 재선임 다. 이사회내 위원회 구성현황2016년 12월 31일 현재 이사회 내의 위원회는 아래와 같이 구성하고 있습니다 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 성과보상위원회 기타비상무이사 4명(위원장 1명 포함) 윤경림김형욱유희관송경민 회사의 경영목표 설정 및 평가성과보상체계 결정 감사위원회 사외이사 3명(위원장 1명 포함) 조성훈박정익황근 회사의 회계와 업무에 대한 감사 수행외부감사인 후보의 승인 및 감사결과 시정사항에 대한 조치확인 (1) 이사회내의 위원회 활동내역ㄱ. 성과보상위원회2016년 12월 31일까지 성과보상위원회의 주요 활동 내역은 다음과 같습니다. 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 성과보상위원회 기타비상무이사 3명(윤경림, 이필재, 박종욱) 2016.02.03 2015년도 경영평가 및 보상(안) 원안가결 2016.03.14 2015년 경영목표 이행실적 평가(안) 원안가결 ㄴ. 감사위원회 2016년 12월 31일까지 감사위원회의 주요 활동 내역은 다음과 같습니다. 위원회명 구성원 활동내역 사외이사의 성명 (출석률) 개최일자 의안내용 가결여부 남선현(87.5%) 박정익(100%) 조성훈(100%) 감사위원회 사외이사 3명(남선현, 박정익, 조성훈) 2016.02.03 감사보고서 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 2015년도 4/4분기 감사실적 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 2016년도 연간 감사계획 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 2016.03.14 제25기 정기주주총회 소집 및 제출안건 승인의 건 원안가결 불참 찬성 찬성 위원회명 구성원 활동내역 사외이사의 성명 (출석률) 개최일자 의안내용 가결여부 박정익(100%) 조성훈(100%) 황근(100%) 감사위원회 사외이사 3명(박정익, 조성훈, 황근) 2016.03.29 감사위원장 선임의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 2016.04.27 2016년도 1/4분기 감사실적 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 2016.07.27 2016년도 2/4분기 감사실적 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 2016.10.26 2016년도 3/4분기 감사실적 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 ※2017년 3월 30일 정기주주총회- 사외이사 조성훈의 감사위원 재선임 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.사외이사는 8인의 이사 중 37% 이상인 3인이 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사는 상법 및 관련 법령 등에 의거, 이사회에서 추천하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성을 심의 받은 후 선출됩니다. 따라서 이사회는 중립적인 입장에서 경영활동에 대한 의사를 투명하게 결정 후 수행하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 오세영 이사회 이사회 의장전사 경영 총괄 - 임원 기타비상무이사 윤경림 이사회 성과보상위원회 위원 - 최대주주의 비등기임원 기타비상무이사 김형욱 이사회 성과보상위원회 위원 - 최대주주의 비등기임원 기타비상무이사 유희관 이사회 성과보상위원회 위원 - 최대주주의 비등기 임원 기타비상무이사 송경민 이사회 성과보상위원회 위원 - 최대주주의 비등기 임원 사외이사 박정익 이사회 감사위원회 위원 - - 사외이사 조성훈 이사회 감사위원회 위원 - - 사외이사 황근 이사회 감사위원회 위원 - - 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 2013년 3월 28일까지 상근감사제도를 유지하였으나 2013년 3월 28일 주주총회를 기점으로 감사위원회 제도를 도입하였습니다. 가. 감사위원의 인적사항당사는 3인의 사외이사 및 3인 가운데 1인의 재무 전문가로 구성된 감사위원회를 설치하여 활동하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사 비고 박정익 서울대학교 법학 학사- 現 법무법인 탑 변호사- 수원지법 성남지원 판사- 서울지법 판사 사외이사 법률전문가 조성훈 서울대학교 경영학 학사Ohio State University 박사 - 現 자본시장연구원 선임 연구위원- 한국증권연구권 부원장- 자본시장연구원 부원장 사외이사 재무전문가 황근 한국외국어대학교 신문방송학고려대학교 신문방송학 박사- 선문대학교 미디어커뮤니케이션학과 교수- 2009년~2012년 kbs 이사 사외이사 언론전문가 ※ 2017.3.30 제26기 정기주주총회- 사외이사 조성훈의 감사위원 재선임 나. 감사위원의 독립성당사는 이사회 내에 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 감사위원은 주주총회 결의로 선임합니다. 감사위원 3명은 전원 사외이사로 구성되어 있으며 위원 중 1명(조성훈 감사위원)은 재무전문가입니다. 감사위원회와 위원은 회사에 대하여 독립적으로 직무를 수행하고 있으며 회사의 회계와 업무를 감사하고 업무에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있습니다. 사외이사 선임배경 추천인 이사로서의 활동분야 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 박정익 법률전문가 이사회 - 감사위원회 위원장 관계없음 조성훈 재무전문가 이사회 - 감사위원회 위원 관계없음 황근 언론전문가 이사회 - 감사위원회 위원 관계없음 다. 감사위원의 주요 활동 내역2016년 12월 31일 기준 감사위원의 주요 활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2016.02.03 감사보고서 승인의 건 원안가결 2015년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건 원안가결 2015년도 4/4분기 감사실적 보고 - 2016년도 연간 감사계획 보고 - 2 2016.03.14 제25기 정기주주총회 소집 및 제출안건 승인의 건 원안가결 3 2016.03.29 감사위원장 선임의 건 원안가결 4 2016.04.27 2016년도 1/4분기 감사실적 보고 보고사항 5 2016.07.27 2016년도 2/4분기 감사실적 보고 보고사항 6 2016.10.26 2016년도 3/4분기 감사실적 보고 보고사항 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 현황 가. 최대주주 및 특수관계인 등 주식소유 현황당사의 최대주주는 (주)케이티로 그 지분율은 63.7% 입니다. 계열회사 인 (주)케이티스의 지분 3.4%와 당사의 임원 등이 보유한 특수관계자 지분을 모두 합하면 67.13%가 됩니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)케이티 본인 보통주 22,750,000 63.7 22,750,000 63.7 - (주)케이티스 계열회사 보통주 1,215,022 3.4 1,215,022 3.4 - 오세영 임원 보통주 10,000 0.03 10,000 0.03 - 김태환 임원 보통주 1,200 0.00 1,200 0.00 - 계 보통주 23,976,222 67.13 23,976,222 67.13 - 우선주 - - - - - ※ 상기 기초는 주주명부 폐쇄일인 2015년 12월31일 기준, 기말은 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일 기준 입니다.※ 지분율은 발행주식 총수(35,715,022) 기준입니다. 나. 최대주주 및 대표자 현황(1) 최대주주 및 그 지분율(2016년 12월 31일 현재)당사의 최대주주는 (주)케이티 이며 그 지분율은 63.7% 입니다. (2) 최대주주의 대표자 (2016년 12월 31일 현재) 성명 직위(상근여부) 출생년도 황창규 대표이사 (상근) 1953년 다. 최대주주 재무현황당사의 최대주주인 (주)케이티의 최근 3년간 재무현황 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 35기 제 34기 제33기 (2016년 12월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월말) [유동자산] 9,643,306 8,583,176 8,750,934 현금및현금성자산 2,900,311 2,559,464 1,888,663 매출채권및기타채권 5,331,245 4,878,878 4,813,761 재고자산 377,981 525,366 393,271 기타유동자산 311,135 316,905 1,655,239 [비유동자산] 20,944,427 20,758,009 25,024,568 매출채권및기타채권 709,011 679,751 848,863 유형자산 14,312,111 14,478,914 16,468,196 투자부동산 1,148,044 1,102,070 1,059,630 무형자산 3,022,803 2,599,751 3,544,033 관계기업및조인트벤처투자 284,075 270,029 338,780 기타비유동자산 106,099 102,358 2,765,066 자산총계 30,587,733 29,341,185 33,775,502 [유동부채] 9,466,147 8,639,906 9,992,244 [비유동부채] 8,326,807 8,535,814 11,992,970 부채총계 17,792,954 17,175,720 21,985,214 [자본금] 1,564,499 1,564,499 1,564,499 [주식발행초과금] 1,440,258 1,440,258 1,440,258 [이익잉여금] 9,656,544 9,059,305 8,571,130 [기타포괄손익누계액] -1,432 13,870 25,790 [기타자본구성요소] -1,217,934 -1,232,863 -1,260,709 [비지배지분] 1,352,844 1,320,396 1,449,320 자본총계 12,794,779 12,165,465 11,790,288 구분 (2016.01.01.~2016.12.31) (2015.01.01.~2015.12.31) (2014.01.01.~2014.12.31) 영업수익 22,743,665 22,281,221 23,421,673 영업이익 1,439,979 1,292,944 -291,653 계속영업당기순이익 797,844 490,213 -966,176 연결총당기순이익 797,844 631,288 -966,176 지배기업의 소유주지분 711,089 552,964 -1,055,003 비지배지분 86,755 78,324 88,827 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(단위:원) - - - 기본주당이익 2,904 2,258 -4,316 희석주당이익 2,902 2,258 -4,316 연결에 포함된 회사수 56 54 66 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 감사인의 검토 및 감사를 받은 재무제표입니다.※ 괄호()는 음의 부호 입니다. 라. 최대주주 사업현황㈜케이티는 전기통신사업법에 근거하여 정보통신사업을 영위할 목적으로 1981년 12월 10일에 설립한 회사입니다. 또한, 1998년 12월 23일에 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. (주)케이티는 유선전화, 무선전화, 초고속인터넷 등 통신서비스를 제공해 오고있습니다. 또한, 탈통신, 통신방송융합, 유무선 컨버전스 등의 산업 트렌드에 발맞추어 혁신적인 서비스를 출시하여 시장에서 리더십을 구축하고 있습니다.2011년부터 (주)케이티가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 전기통신업(㈜케이티샛, 케이티파워텔㈜),Olleh Rwanda Networks Ltd.), 신용카드업(비씨카드㈜), 위성방송서비스(㈜케이티스카이라이프), 부동산 개발·공급 및 임대·관리업(㈜케이티에스테이트), 온라인 콘텐츠 제작(케이티하이텔㈜),전자상거래업(케이티커머스㈜), 데이터베이스 및 온라인 정보제공(㈜케이티뮤직), 해저케이블 건설(㈜케이티서브마린), 경비 및 경호(케이티텔레캅㈜), 기계장비및 관련 물품 도매업(㈜케이티엠앤에스),소프트웨어 개발 및 공급업(㈜ 케이티디에스),광고업(㈜나스미디어), 인력공급업(에이치엔씨네트워크주식회사), 보안사업(이니텍주식회사),금융업(㈜스마트로), 전화번호안내사업((주)케이티씨에스, (주)케이티스), 별정통신업(㈜케이티엠모바일)이 있습니다. 2017년 3월 30일 현재, 최대주주 (주)케이티의 정관상에 규정된 목적사업은 다음과 같습니다. 목적사업(정관) 비 고 1. 정보통신사업 - 2. 뉴미디어사업 및 인터넷멀티미디어방송사업 2015.03.27 추가 3. 콘텐츠와 소프트웨어 개발 및 판매 - 4. 정보통신기기 매매 - 5. 정보통신기자재의 시험 및 검사 - 6. 광고업 - 7. 통신판매업 - 8. 정보통신공사업, 전기공사업 및 소방시설업 소방시설업: 2017.03.24 추가 9. 부동산업 및 주택사업 - 9의1 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 - 10. e-금융업 - 11. 교육사업 - 12. 경비업(기계경비업무, 시설경비업무 등) - 13. 1호 내지 12호 관련 연구 및 기술개발, 교육훈련 및 홍보, 해외사업 및 수출입업, 제조 및 유통업 - 14. 주파수를 사용하여 제공하는 역무를 비롯한 전기통신사업 - 15. 부가통신사업 - 16. 음반 및 음악영상물, 영화 및 비디오, 게임 등 콘텐츠의 제작, 제공(상영), 배급업 - 17. 선불전자지급수단의 발행 및 관리, 전자지급결제대행 등 전자금융 관련 사업 - 18. 14호 내지 17호 관련 장비 및 시설의 판매, 임대 - 19. 14호 내지 18호 관련 해외사업 및 수출입업 - 20. 여행업 - 21. 보험대리점업(삭제) 2011.03.11 삭제 22. 신·재생에너지사업, 발전업 및 전기설계업 전기설계업: 2017.03.24 추가 23. 헬스인포매틱스 2011.03.11 추가 24. 군수용 통신기기 제조업 2011.03.11 추가 25. 에너지진단사업, 에너지절약전문사업, 기타 에너지이용합리화 관련 사업 2013.03.15 추가 26. 정보보안 및 인증서비스 관련업 2016.03.25 추가 27. 경영컨설팅업 2017.03.24 추가 28. 보관 및 창고업 2017.03.24 추가 29. 기타 위와 관련된 부대사업 및 목적달성을 위하여 필요한 업무 일체 - 2. 최대주주 변동 현황 당사의 당 기간 동안에 최대주주 변동 내역은 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유 현황당사의 5% 이상 주주 현황은 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)케이티 22,750,000 63.1 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일 기준 주주 소유현황을 기초로 하여 2017년 3월 30일까지 확인가능한(공시된) 소유주식 변동분만을 반영한 것입니다. 나. 소액주주 현황당사의 소액주주현황은 다음과 같습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 17,682 99.99 11,750,000 32.90 - ※ 보유주식수의 비율은 발행주식총수(35,715,022주) 기준이며, 소액주주는 보유주식수 1% 미만인 주주들을 말합니다. ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일 기준 주주 소유현황을 기초로 하여 2017년 3월 30일까지 확인가능한(공시된) 소유주식 변동분만을 반영한 것입니다. 4. 주식의 사무 내용 제 10 조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제①항 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제 542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 첨단기술 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. ③ 삭 제 ④ 법령 또는 이정관에 위반하여 주식을 취득한 주주에게는 제①항의 규정에 불구하고 그러한 위반에 의하여 취득한 주식에 해당되는 부분에 대하여는 신주를 배정하지 아니한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 결산기종료일로부터 1개월간 주권의 종류 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권,10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 전자공시시스템당사 홈페이지(http://www.kthcorp.com) 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장최근 6개월간 당사의 주가 및 거래현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, 원) 종 류 2016.12 2016.11 2016.10 2016.09 2016.08 2016.07 보통주 주가 최 고 6,560 7,290 7,610 7,990 8,160 8,440 최 저 6,080 6,770 7,060 7,320 7,380 7,990 평 균 6,434 7,145 7,618 7,655 7,888 8,152 거래량 최고 일거래량 226,606 90,088 41,959 42,326 74,325 191,472 최저 일거래량 8,368 5,353 8,682 8,055 15,799 26,060 월간 거래량 773,633 518,716 383,038 465,991 1,052,274 1,695,553 ※ 주가평균은 종가 기준으로 작성하였습니다. 나. 해외증권시장당사는 해외증권시장에 상장되어 있지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오세영 남 1956년 03월 대표이사 등기임원 상근 전사 경영총괄 KBS 창원방송총국 총국장KBS 글로벌한류센터장現) kth 대표이사 10,000 - 2014년 3월~2017. 정기주총일 - 윤경림 남 1963년 06월 기타비상무이사 등기임원 비상근 성과보상위원 CJ헬로비젼 경영총괄 부사장 kt 미래융합전략실장現) kt 미래융합사업추진실장 - - 2015년 3월~2017. 정기주총일 - 김형욱 남 1963년 04월 기타비상무이사 등기임원 비상근 성과보상위원 kt마케팅부문 Device 본부장kt 비서실 1담당現) kt플랫폼사업기획실장 - - 2016년 3월~2018. 정기주총일 - 유희관 남 1962년 07월 기타비상무이사 등기임원 비상근 성과보상위원 kt media hub 경영기획실장kt 마케팅부문 GIGA사업본부장現) kt마케팅부문 미디어사업본부장 - - 2016년 3월~2018. 정기주총일 - 송경민 남 1963년 11월 기타비상무이사 등기임원 비상근 성과보상위원 kt수도권 강북고객본부 Biz사업담당kt estate 경영기획실장現) kt비서실 그룹경영단장 - - 2016년 3월~2018. 정기주총일 - 박정익 남 1956년 06월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 서울지법 판사전주지법 판사現) 법무법인 탑 변호사 - - 2014년 3월~2018. 정기주총일 - 조성훈 남 1961년 01월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 한국증권연구원 부원장자본시장연구원 부원장現) 자본시장연구원 선임연구위원 - - 2015년 3월~2017. 정기주총일 - 황근 남 1961년 03월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 kbs 이사現) 선문대학교 미디어커뮤니케이션학과 교수 - - 2016년 3월~2018. 정기주총일 - ※ 2017년 3월 30일 제26기 정기주주총회- 오세영 대표이사 재선임- 윤경림 기타비상무이사 재선임- 조성훈 사외이사 재선임 나. 직원 현황당사의 직원현황은 다음과 같습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 257 - 68 2 325 5.17 18,306,794 56,329 - 전사 여 161 - 103 - 264 3.08 9,245,046 35,019 - 합 계 418 - 171 - 589 4.24 27,551,840 45,674 - ※ Ⅱ.사업의 내용에 기재되어 있는 부문은 서비스별 구분이므로 해당 서비스에 종사하는 직원수 파악이 어려워 전체 직원현황을 기재합니다.※ 정규직에는 임원, 사무기술직군, 개발직군 등이 포함되어 있으며, 계약직에는 일반촉탁 등이 포함되어 있습니다. 단, 등기임원(등기이사, 사외이사 등)은 제외하였습니다.※ 상기 기록된 연간급여 총액은 당해년도 1월부터 12월까지의 누적 급여액 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 1,200 - ※ 이사에 대한 주주총회 승인 금액은 사내이사 및 사외이사 전체의 보수한도 총액 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 781 98 - ※ 보수 총액은 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 지급된 총액입니다.※ 1인당 평균지급액은 보수총액을 기말 인원으로 단순평균하여 계산함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 662 132 대표이사 1인, 기타비상무이사 4인 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 해당사항 없음 감사위원회 위원 3 119 40 감사위원회 위원 3인은 전원 사외이사로 구성 감사 - - - 해당사항 없음 ※ 2016년도 지급금액 기준※ 등기이사 보수 총액에는 임기만료로 퇴임한 사내이사 지급액 포함※ 감사위원회 위원 보수총액에는 임기만료로 퇴임한 감사위원회 위원 지급액 포함 ※ 1인당 평균지급액은 보수총액을 기말 인원으로 단순평균하여 계산함 . 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 오세영 대표이사 509 - 2. 산정기준 및 방법 이름 산정기준 및 방법 오세영 ○ 보수총액 : 5억9백만원 내역 - 근로소득 ＊급여: 2억7천2백만원(월급여로 구성) ＊상여: 2억2천7백만원(성과인센티브로 구성) ＊주식매수선택원 행사이익 : 해당사항 없음 ＊기타근로소득 : 1천만원 - 퇴직소득 : 해당사항 없음 - 기타소득 : 해당사항 없음○ 보수 산정기준 및 방법 - 급여 : 임원보수 및 퇴직금 규정(주주총회 결의)에 따름 - 상여 : 임원 보수 및 퇴직금 규정(주주총회 결의)에 따름 ＊성과인센티브 : 2015년도 경영성과에 대해 2016년 초 평가하여 지급 한 금액 ＊이사회내 소위원회인 '성과보상위원회'에서 당해년도 대표이사의 경 영목표를 설정하고 목표달성도에 따라 기준 연봉의 0~200% 내에서 연 1회지급(목표 달성도가 70% 미만일 경우 미지급) 신규 사업인 T커머스 사업을 국내 1위 사업자로 성장시키고 회사의 주요 성과지표인 매출액, 이익목표를 달성한 점을 고려하여 성과급 지급- 기타근로소득 : 임원보수 및 퇴직금규정(주총결의)에 따름 * 기타 복리후생 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭: KT 나. 계열회사 계통도 지난 2016년 1월부터 2017년 3월 최근까지 기업집단의 계열사 변동 현황은 다음과 같습니다 ○ 2016.2.16 : ㈜케이리얼티재팬제1호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 ○ 2016.5.1 : ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 계열 편입 ○ 2016.5.27 : 애니맥스브로드캐스팅코리아 (유) 계열 제외 ○ 2016.6.1 : ㈜케이리얼티제8호위탁관리부동산투자회사 계열 편입 ○ 2016.6.1 : ㈜후후앤컴퍼니 계열 편입 ○ 2016.6.21 : ㈜센티오스 계열 제외 ○ 2016.9.1 : ㈜케이리얼티유에스제1호위탁관리부동산투자회사 계열 편입 ○ 2016.9.29 : ㈜케이리얼티제8호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 ○ 2016.10.29 : ㈜스마트채널 계열 제외 ○ 2016.11.1 : ㈜엔서치마케팅 계열 편입 * 2017.1.13 : ㈜ 케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 * 2017.1.24 : ㈜ 케이리얼티유에스제1호위탁관리부동산투자회사 계열 제외 2016년 12월 31일 현재 kt그룹사 현황은 다음과 같습니다. 계통도.jpg 계열회사 계통도_161231 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직(주)케이티 : 최대주주 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 (주)케이티 : 최대주주 바. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당사 등기임원의 겸직 현황은 다음과 같습니다. 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당사무 윤경림 등기임원(비상근)(기타비상무이사) (주)케이티 부사장 상임 김형욱 등기임원(비상근)(기타비상무이사) (주)케이티 전무 상임 유희관 등기임원(비상근)(기타비상무이사) (주)케이티 전무 상임 (주)나스미디어 기타비상무이사 비상임 송경민 등기임원(비상근)(기타비상무이사) (주)케이티 상무 상임 ㈜비씨카드 기타비상무이사 비상임 (주)케이티스카이라이프 기타비상무이사 비상임 ㈜케이티에스테이트 기타비상무이사 비상임 ㈜케이티샛 기타비상무이사 비상임 (주)케이티뮤직 사내이사 비상임 ㈜케이티스 기타비상무이사 비상임 ㈜케이티씨에스 기타비상무이사 비상임 ㈜나스미디어 기타비상무이사 비상임 (주)케이티텔레캅 기타비상무이사 비상임 (주)케이티엠앤에스 기타비상무이사 비상임 ※ 2017년 3월말 기준 전 계열사 주주총회 결과를 반영한 내용입니다. 마. 타법인 출자현황 당사가 보유한 타법인 출자현황은 다음과 같습니다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜케이티씨에스 (상장) 2014.10.31 사업제휴 13,776 4,800,000 11.25 15,168 - - -3,264 4,800,000 11.25 11,904 322,769 7,855 (주)위즈커뮤니케이션 (비상장) 2001.04.02 사업제휴 200 400,000 7.52 1,090 - - 184 400,000 7.52 1,274 19,548 2,192 리틀빅픽쳐스 (비상장) 2015.05.14 사업제휴 50 5,000 50 - - - 5,000 7.67 50 13,162 -3,496 세계사이버기원(주) (비상장) 2000.02.29 사업제휴 396 21,936 5.07 171 - - - 21,936 5.07 171 3,844 389 CJ E (상장) 2013.12.17 사업제휴 2,111 65,261 0.17 5,260 - - -633 65,261 0.17 4,627 2,792,954 60,858 ISU-kth콘텐츠투자조합 2014.09.19 사업활성화 1,100 - 38.78 1,081 - 800 -253 - 38.78 1,628 4,206 -661 KT-DCS창조경제청년창업투자조합 2015.05.19 사업활성화 400 - 5.7 800 - 1,200 - - 5.7 2,000 33,880 -857 KT-미시간글로벌콘텐츠펀드 2013.08.23 사업활성화 200 - 3.13 200 - 400 - - 3.13 600 14,976 -1,747 소프트웨어공제조합 2005.09.05 사업제휴 220 181,689 - 220 - - 75 181,689 - 295 320,043 4,242 합 계 - - 24,040 - 2,400 -3,891 - - 22,549 - - ※ 기초잔액은 2015년 12월 31일, 기말잔액은 2016년 12월 31일 기준으로 주요 출자사를 기준으로 작성했습니다..※ 상장회사인 (주)케이티씨에스와 (주)CJ E 경우 2015년 12월 31일 종가를 기준으로 기초잔액, 2016년 12월 31일 종가를 기준으로 기말잔액을 각각 작성하였습니다. ※ ISU-kth콘텐츠투자조합은 사업활성화를 위하여 2014년 9월 19일에 11억원을 신규 출자하였으며 2016년 9월 30일에 8억원을 추가 출자했습니다. 당사의 지분율은 출자지분율을 작성하였습니다.※ KT-DSC창조경제청년창업투자조합은 사업활성화를 위하여 2015년 5월19일에 4억원을 신규 출자하였으며 2016년 3회에 걸쳐 12억원을 추가 출자했습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재했습니다.※ '리틀빅픽쳐스'는 컨텐츠수급 사업활성화를 위하여 2015년 5월 14일에 신규 투자하였습니다. 당기 중 1/3 감자가 이루어 지면서 장부가액이 1/3로 감소하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등(주)케이티캐피탈을 투자부문과 사업부문으로 인적분할하여 투자부문을 (주)케이티와 합병하기로 결정함에 따라 투자부문에 대한 당사의 지분을 (주)케이티에 양도하고 그 대가로 (주)케이티의 지분을 취득 하였습니다. 가. 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계(주)케이티로 당사의 지분 63.7%를 보유하고 있는 대주주 입니다. 구 분 회사명 대주주 케이티 회사와의 관계 최상위 지배기업 나. 거래종류자산양수도 다. 거래일자 - 자산양수도 관련 당사의 이사회 결의일 : 2013년 9월 26일- (주)케이티와 (주)케이티캐피탈의 분할합병 기일 : 2014년 3월 13일- (주)케이티와 (주)케이티캐피탈의 분할합병보고총회 갈음 이사회 결의일 : 2014년 3월 18일- (주)케이티와 (주)케이티캐피탈의 분할합병 등기일 : 2014년 3월 19일- 자산양수도 종료일 : 2014년 3월 19일 라. 거래대상물당사가 보유중인 (주)케이티캐피탈의 지분 16.41%(주식수 7,194,245주) 가운데 인적분할하고자 하는 투자부문에 대한 지분 전부 (주식수 2,656,567주)를 (주)케이티에 양도하고 (주)케이티의 지분 0.38%(주식수 986,787주)를 양수하였습니다. 구분 주권 발행사 주식수(주) 지분 비고 양도 대상 자산 (주)케이티캐피탈의 투자부문 2,656,567 16.41% 상호 교환 양수 대상 자산 (주)케이티 986,787 0.38% 마. 거래목적당사가 지분 16.41%를 보유하고 있는 (주)케이티캐피탈이 여신전문금융업에 보다 집중하여 효과적으로 영위하기 위해 투자부문과 사업부문으로 인적분할하여 투자부문을 (주)케이티와 합병하기로 결정함에 따라 당사의 지분을 양도하고 (주)케이티의 지분을 받음으로 당사의 현금 유동성을 확보하고자 하였습니다. 바. 거래금액상호 지분 교환으로 상세 내역은 다음과 같습니다. 자산양수ㆍ도 가액 (원) 34,882,920,450 자산의 양도 대가로 받게되는 (주)케이티의 주식(986,787주)과 합병기준주가 기준 가액(34,883백만원)을 근거로 계산 된 것입니다. 사. 거래조건(주)케이티캐피탈의 지분 16.41%(주식수 7,194,245주) 가운데 인적분할하고자 하는 투자부문에 대한 지분 전부 (주식수 2,656,567주)를 (주)케이티에 양도하고 (주)케이티의 지분 0.38%(주식수 986,787주)를 양수하였습니다. 아. 거래로 인하여 손익이 발행한 경우 그 내용당사는 상법 제342조의2와 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제9조에 의거하여 (주)케이티의 지분을 취득 후 6개월 이내 처분하여야 합니다. 그에 따라 합병등기가 완료되고 (주)케이티의 주식 취득이 완료된 2014년 3월 19일부터 6개월 이내 처분하고자 이사회 결의를 통해 처분 결정 승인을 받았습니다. 보유주식 986,787주는 2014년 3분기말 전량 처분 완료 하였으며 그에 따른 처분이익은 아래와 같습니다. (기준일 : 2014년 12월 31일) (단위 : 천원, 주) 구분 (주)케이티 주식 금액 단기매매증권 처분이익 986,787 3,126,899 합 986,787 3,126,899 ※ 금액은 당사가 처분한 케이티 주식 전량에 대한 처분이익 입니다. 자. 내부통제 진행 내용- (주)케이티캐피탈 투자부문 지분 양도 결정 이사회 결의일 : 2013년 9월 26일- (주)케이티 지분(입고 후 6개월이내) 처분 결정 이사회 결의일 : 2014년 3월 13일- (주)케이티의 지분 입고 완료 : 2014년 3월 19일※ 관련공시 : 2013년 9월 27일 주요사항보고서(자산양수도결정) : 2013년 9월 26일 타법인주식 및 출자증권 처분결정 : 2013년 9월 26일 타법인주식 및 출자증권 취득결정 : 2014년 2월 28일 [정정] 주요사항보고서(자산양수도결정) : 2014년 2월 28일 [정정] 타법인주식 및 출자증권 처분결정 : 2014년 2월 28일 [정정] 타법인주식 및 출자증권 취득결정 : 2014년 2월 28일 [정정] 특수관계인으로부터 주식의 취득 : 2014년 3월 13일 타법인주식 및 출자증권 처분결정 : 2014년 3월 14일 주요사항보고서(자산양수도결정) 3. 대주주와의 영업거래 당 기간 동안 대주주와 관련된 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 대주주의 이름 및 회사와의 관계 당사의 대주주는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 대주주 케이티 회사와의 관계 최상위 지배기업 나. 대주주와의 거래 내역당사의 대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 천원) 대주주명 거래내용 당기 전기 케이티 부가사업수익 등 81,661,748 68,197,706 회선사용료 등 8,273,099 6,295,232 자산취득 - 1,473,000 합 계 수 익 81,661,748 68,197,706 비 용 8,273,099 6,295,232 자산취득 - 1,473,000 ※ 당기의 부가사업수익 안에는 회사의 케이티에 대한 링고매출(당기 17,563 백만원, 전기 17,633 백만원)이 포함된 금액입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 지난 2014년 10월말에 당사의 종속회사인 케이티커머스(주)의 지분 81.0%, 당사의 보유 지분 전량을 계열회사인 (주)케이티씨에스에 넘기고 (주)케이티씨에스로부터 (주)케이티씨에스의 지분 11.25%와 현금 41.2억원 등 총 179억원을 받는 것에 대한 이사회 승인을 받아 거래를 진행하였습니다. 가. 거래상대방의 이름 및 회사와의 관계(주)케이티씨에스로 케이티가 지분을 보유하고 있는 계열회사 입니다. 구 분 회사명 계열회사 케이티씨에스 회사와의 관계 계열회사 나. 거래종류타법인지분 매각 및 타법인지분 취득 다. 거래일자 - 케이티커머스(주)의 지분 매각 관련 당사의 이사회 결의일 : 2014년 10월 30일- (주)케이티씨에스의 지분 취득 일: 2014년 10월 31일- 케이티커머스(주)의 지분 처분 일 : 2014년 11월 04일- 케이티커머스(주)의 종속회사 탈퇴 일: 2014년 11월 04일 라. 거래대상물당사가 보유중인 케이티커머스(주)의 지분 81.0%(주식수 1,134,000주)를 전량 (주)케이티씨에스에 양도하고 (주)케이티씨에스의 지분 11.25% (주식수 4,800,000주)와 현금 41.2억원을 양수하였습니다. 구분 주권 발행사 주식수(주) 지분 비고 양도 대상 자산 케이티커머스(주) 1,134,000 81.00% 상호 교환 양수 대상 자산 (주)케이티씨에스 4,800,000 11.25% ※ 상기의 주식 교환 이외에도 케이티커머스(주)의 지분에 대한 나머지 대가로 현금 41.2억원을 양수하였습니다. 마. 거래목적당사는 비상장주식인 케이티커머스(주)의 투자자금 회수 및 당사의 전략적 사업인 T-커머스 사업과 시너지를 낼 수 있을 것으로 기대되는 (주)케이티씨에스의 지분 획득을 위하여 거래를 진행하였습니다. 바. 거래금액상호 지분 교환으로 상세 내역은 다음과 같습니다. 종속회사 케이티커머스(주)의 처분가액(원) 17,893,386,000 사. 거래조건당사가 보유중인 케이티커머스(주)의 지분 81.0%(주식수 1,134,000주)를 전량 (주)케이티씨에스에 양도하고 (주)케이티씨에스의 지분 11.25% (주식수 4,800,000주)와 현금 41.2억원을 양수하였습니다. 아. 거래로 인하여 손익이 발행한 경우 그 내용금번 거래는 연결종속회사의 매각으로 중단영업손익으로 반영되었습니다. (기준일 : 2014년 12월 31일) (단위 : 천원, 주) 구 분 금액 수취한대가 17,754,419 처분한 순자산 장부금액 (20,568,937) 비지배지분 3,908,098 중단영업처분이익 1,093,580 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음