케이티알파 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 27 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 26 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
케이티하이텔 주식회사

1. 회사의 개요케이티하이텔 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 온라인 정보제공 및 전자상거래 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2017년 3월 31일 현재회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그밖의 변동 등 내용의 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정, 미래과세소득 추정방법을 명확화하여 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타채권	38,106,755	-	-	38,106,755

기타금융자산	40,000,000	10,010,618	23,283,373	73,293,991

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	29,755,090	29,755,090

(2) 전기말(단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타채권	40,796,356	-	-	40,796,356

기타금융자산	40,000,000	7,026,903	21,985,218	69,012,121

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	37,340,223	37,340,223

5. 기타유동금융자산보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	40,000,000	40,000,000

당기손익인식금융자산	10,010,618	7,026,903

합 계	50,010,618	47,026,903

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	36,080,034	(1,220,901)	-	34,859,133	38,312,986	(1,380,794)	-	36,932,192

유동기타채권	6,318,930	(3,847,872)	(111)	2,470,947	6,841,358	(3,750,095)	(808)	3,090,455

비유동기타채권	821,712	-	(45,037)	776,675	821,712	-	(48,003)	773,709

합 계	43,220,676	(5,068,773)	(45,148)	38,106,755	45,976,056	(5,130,889)	(48,811)	40,796,356

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 만기별 국고채 금리로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	2,154,502	-	2,154,502

미수수익	204,476	-	204,476

보증금	111,969	776,675	888,644

합 계	2,470,947	776,675	3,247,622

② 전기말(단위:천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	2,843,110	-	2,843,110

미수수익	136,073	-	136,073

보증금	111,272	773,709	884,981

합 계	3,090,455	773,709	3,864,164

7. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	4,155,796	(418,235)	3,737,561	3,082,162	(412,826)	2,669,336

8. 기타자산 및 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	유동	비유동	합 계

기타자산

선급금	37,757,111	23,220,644	60,977,755

선급비용	266,623	223,935	490,558

합 계	38,023,734	23,444,579	61,468,313

기타부채

선수수익	1,509,108	79,090	1,588,198

선수금	2,642,994	-	2,642,994

부가세예수금	880,813	-	880,813

이연수익	-	62,505	62,505

합 계	5,032,915	141,595	5,174,510

(2) 전기말(단위:천원)

구 분	유동	비유동	합 계

기타자산

선급금	38,741,772	20,586,369	59,328,141

선급비용	288,892	255,311	544,203

합 계	39,030,664	20,841,680	59,872,344

기타부채

선수수익	2,638,308	79,090	2,717,398

선수금	2,945,623	-	2,945,623

부가세예수금	1,289,070	-	1,289,070

이연수익	-	78,253	78,253

합 계	6,873,001	157,343	7,030,344

9. 유형자산당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,547	20,034,107	4,433,631	45,737,680

감가상각누계액	-	(9,281,002)	(16,525,985)	(2,473,837)	(28,280,824)

손상차손누계액	-	-	(145,767)	(67,264)	(213,031)

기초장부금액	2,184,395	9,804,545	3,362,355	1,892,530	17,243,825

취득및자본적지출(주1)	-	-	83,832	513,167	596,999

처분및폐기	-	-	-	(515)	(515)

감가상각	-	(119,308)	(279,885)	(148,615)	(547,808)

분기말장부금액	2,184,395	9,685,237	3,166,302	2,256,567	17,292,501

취득원가	2,184,395	19,085,547	20,117,939	4,858,031	46,245,912

감가상각누계액	-	(9,400,310)	(16,805,870)	(2,534,200)	(28,740,380)

손상차손누계액	-	-	(145,767)	(67,264)	(213,031)

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,547	19,406,032	3,716,484	44,392,458

감가상각누계액	-	(8,803,770)	(16,472,739)	(2,572,937)	(27,849,446)

손상차손누계액	-	-	(187,393)	(105,147)	(292,540)

기초장부금액	2,184,395	10,281,777	2,745,900	1,038,400	16,250,472

취득및자본적지출(주1)	-	-	153,187	86,321	239,508

처분및폐기	-	-	-	-	-

감가상각	-	(119,308)	(300,548)	(89,305)	(509,161)

분기말장부금액	2,184,395	10,162,469	2,598,539	1,035,416	15,980,819

취득원가	2,184,395	19,085,547	19,559,219	3,802,805	44,631,966

감가상각누계액	-	(8,923,078)	(16,773,287)	(2,662,242)	(28,358,607)

손상차손누계액	-	-	(187,393)	(105,147)	(292,540)

(주1) 선급금에서 기타의유형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

10. 무형자산당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	80,084	335,895	40,168,013	4,370,718	136,146,855	181,101,565

감가상각누계액	(41,329)	(311,299)	(27,239,640)	(1,199,561)	(101,051,947)	(129,843,776)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,529,129)	(1,804,375)	(15,220,340)	(25,594,071)

기초장부금액	21,586	1,538	4,399,244	1,366,782	19,874,568	25,663,718

취득및자본적지출(주1)	-	-	100,700	535,696	4,740,270	5,376,666

기타증감	-	-	-	-	(68,800)	(68,800)

감가상각	(677)	(200)	(344,866)	(80,780)	(4,563,888)	(4,990,411)

분기말장부금액	20,909	1,338	4,155,078	1,821,698	19,982,150	25,981,173

취득원가	80,084	335,895	40,268,713	4,906,414	140,818,325	186,409,431

감가상각누계액	(42,006)	(311,499)	(27,584,506)	(1,280,341)	(105,615,835)	(134,834,187)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,529,129)	(1,804,375)	(15,220,340)	(25,594,071)

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	80,084	335,895	37,525,820	3,284,429	117,139,612	158,365,840

감가상각누계액	(38,194)	(310,287)	(26,092,031)	(1,062,176)	(79,970,948)	(107,473,636)

손상차손누계액	(15,145)	(23,058)	(8,489,306)	(1,804,375)	(12,629,325)	(22,961,209)

기초장부금액	26,745	2,550	2,944,483	417,878	24,539,339	27,930,995

취득및자본적지출(주1)	-	-	259,462	-	5,472,487	5,731,949

처분및폐기	-	-	-	-	(115,593)	(115,593)

감가상각	(784)	(257)	(229,972)	(34,346)	(5,677,098)	(5,942,457)

분기말장부금액	25,961	2,293	2,973,973	383,532	24,219,135	27,604,894

취득원가	80,084	335,895	37,785,282	3,284,429	122,402,339	163,888,029

감가상각누계액	(38,978)	(310,544)	(26,322,003)	(1,096,522)	(85,553,879)	(113,321,926)

손상차손누계액	(15,145)	(23,058)	(8,489,306)	(1,804,375)	(12,629,325)	(22,961,209)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

11. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	21,985,218	23,952,028

취득	-	400,000

이자수익(주1)	18,968	17,674

평가손익	1,279,187	(727,106)

분기말장부금액	23,283,373	23,642,596

(주1) 채무증권에서 발생한 현재가치할인차금상각액입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

시장성 있는 금융자산	지분증권	17,811,185	16,531,005

시장성 없는 금융자산	지분증권	4,522,738	4,522,738

시장성 없는 금융자산	채무증권	949,450	931,475

합 계	23,283,373	21,985,218

(3) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,627,911	1,080,783

순손익지분	26,700	(6,988)

분기말장부금액	1,654,611	1,073,795

(2) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

ISU-kth콘텐츠투자조합	대한민국	38.78%	1,900,000	1,654,611	1,627,911

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	19,126,450	21,898,901

미지급금	2,423,709	4,084,902

미지급비용	6,281,642	10,528,961

예수금	771,116	726,585

예수원천세	1,152,173	100,874

합 계	29,755,090	37,340,223

14. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

복구충당부채(주1)	-	249,676	249,676	-	248,531	248,531

적립금충당부채(주2)	247,850	-	247,850	276,205	-	276,205

반품충당부채(주3)	78,700	-	78,700	115,069	-	115,069

합 계	326,550	249,676	576,226	391,274	248,531	639,805

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	변동(주4)	분기말	유동성분류

유동	비유동	합 계

복구충당부채(주1)	248,531	1,145	249,676	-	249,676	249,676

적립금충당부채(주2)	276,205	(28,355)	247,850	247,850	-	247,850

반품충당부채(주3)	115,069	(36,369)	78,700	78,700	-	78,700

합 계	639,805	(63,579)	576,226	326,550	249,676	576,226

② 전기(단위:천원)

구 분	기초	변동(주4)	전기말	유동성분류

유동	비유동	합 계

복구충당부채(주1)	-	248,531	248,531	-	248,531	248,531

적립금충당부채(주2)	170,585	105,620	276,205	276,205	-	276,205

반품충당부채(주3)	37,098	77,971	115,069	115,069	-	115,069

합 계	207,683	432,122	639,805	391,274	248,531	639,805

(주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 회사는 향후 적립금으로 인하여 고객에게 경제적 의무를 부담하는 부분에 대하여 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.
(주3) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 반품충당부채를 설정하고 있습니다.
(주4) 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다.

15. 퇴직급여제도(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,254,152	11,841,160

사외적립자산의 공정가치	(10,432,595)	(10,583,396)

순확정급여부채	1,821,557	1,257,764

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 순 확 정급여 부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여 부채 현재가치	사외적립자산	합 계

분기초	11,841,160	(10,583,396)	1,257,764

당기근무원가	596,935	-	596,935

이자비용(이자수익)	49,047	(43,073)	5,974

소 계	12,487,142	(10,626,469)	1,860,673

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(5,193)	(5,193)

소 계	-	(5,193)	(5,193)

제도에서 지급한 금액	(232,990)	199,067	(33,923)

분기말	12,254,152	(10,432,595)	1,821,557

② 전분기(단위:천원)

구 분	확정급여 부채 현재가치	사외적립자산	합 계

분기초	9,617,510	(9,497,865)	119,645

당기근무원가	523,671	-	523,671

이자비용(이자수익)	41,836	(41,238)	598

소 계	10,183,017	(9,539,103)	643,914

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(7,343)	(7,343)

소 계	-	(7,343)	(7,343)

제도에서 지급한 금액	(475,510)	446,610	(28,900)

분기말	9,707,507	(9,099,836)	607,671

(3) 보 고 기간말 현재 사외적립자산의 공정 가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	10,432,595	10,583,396

(4) 당분기 및 전분기 중 요약분기손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	596,935	523,671

이자원가	49,047	41,836

사외적립자산의 이자수익	(43,073)	(41,238)

합 계	602,909	524,269

16. 매출액당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

컨텐츠	17,052,532	15,402,149

플랫폼구축/운영	13,514,467	16,083,786

커머스	23,813,560	12,770,628

합 계	54,380,559	44,256,563

17. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,162,699	902,535

퇴직급여	65,657	56,246

복리후생비	284,944	388,460

여비교통비	30,657	12,416

통신비	12,949	41,760

수도광열비	216,901	206,298

세금과공과	188,991	97,366

지급수수료	375,932	510,650

지급임차료	37,554	606

광고선전비	42,159	11,524

감가상각비	119,928	141,018

무형자산상각비	41,401	28,433

대손상각비(환입)	(160,173)	(52,736)

수선유지비	3,534	9,740

용역비	116,710	372,995

보험료	10,399	5,469

접대비	10,892	12,193

교육훈련비	67,023	56,668

소모품비	31,455	22,685

도서인쇄비	4,305	1,996

차량유지비	6,539	5,674

회의비	26,665	23,754

행사비	17,835	10,708

합 계	2,714,956	2,866,458

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와일반관리비	합 계	매출원가	판매비와일반관리비	합 계

재고자산의변동

상품증감	(1,068,225)	-	(1,068,225)	112,282	-	112,282

상품구입	8,955,881	-	8,955,881	3,242,731	-	3,242,731

종업원급여	6,753,947	1,228,356	7,982,303	7,132,993	902,535	8,035,528

감가상각비	427,880	119,928	547,808	368,142	141,018	509,160

무형자산상각비	4,949,010	41,401	4,990,411	5,914,024	28,433	5,942,457

지급수수료	20,691,725	375,932	21,067,657	14,602,598	510,650	15,113,248

용역비	6,400,344	116,710	6,517,054	6,106,454	372,995	6,479,449

기타	3,538,243	832,629	4,370,872	2,578,411	910,827	3,489,238

합 계	50,648,805	2,714,956	53,363,761	40,057,635	2,866,458	42,924,093

19. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	245,679	323,644

배당금수익	414,407	503,254

외환차익	15,497	9,743

외화환산이익	1,047	-

단기매매금융자산평가이익	10,618	4,235

단기매매금융자산처분이익	18,811	14,854

소 계	706,059	855,730

금융비용

외환차손	17,876	4

외화환산손실	167,142	4,374

이자비용	1,145	-

소 계	186,163	4,378

합 계	519,896	851,352

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권	54,268	329,009

단기금융상품	29,429	19,089

매도가능금융자산	437,344	503,254

합 계	521,041	851,352

20. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	7,947

외화환산이익	-	2,292

수입임대료	150	300

무형자산처분이익	-	40,920

대손충당금환입	-	180,000

기타	17,716	26,086

합 계	17,866	257,545

21. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	-	302

외화환산손실	-	1,745

유형자산처분손실	515	-

기타의대손상각비	427,039	453,959

기부금	9,900	-

기타	-	2,234

합 계	437,454	458,240

22. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기와 전분기에 반영된 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 18.7%와 31.3%입니다.

23. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(단위:원)	930,269,525	1,357,298,918

가중평균유통보통주식수(단위:주)	35,715,022	35,715,022

주당순이익(단위:원)	26	38

한편, 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	930,270	1,357,299

2. 조정항목	6,123,376	7,054,780

퇴직급여	602,909	524,269

기타의대손상각비	427,039	453,959

감가상각비	547,808	509,161

무형자산상각비	4,990,411	5,942,457

외화환산손익	166,095	3,828

유형자산처분손실	515	-

무형자산처분이익	-	(40,920)

단기매매금융자산평가이익	(10,618)	(4,235)

단기매매금융자산처분이익	(18,811)	(14,854)

이자수익	(245,679)	(323,644)

배당금수익	(414,407)	(503,254)

법인세비용	213,537	618,839

기타	(135,423)	(110,826)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,253,231)	606,595

매출채권의 감소	2,074,031	882,910

기타유동채권의 감소	1,009,144	862,693

기타유동자산의 증가	(225,720)	(1,332,714)

기타비유동자산의 감소	477,786	-

재고자산의 감소(증가)	(1,068,225)	112,282

매입채무의 증가(감소)	(2,772,356)	1,704,084

기타유동채무의 감소	(1,660,417)	(622,617)

기타유동부채의 감소	(4,991,574)	(910,151)

충당부채의 감소	(61,977)	(67,242)

기타비유동부채의 증가	-	6,250

확정급여부채의 감소	(232,990)	(475,510)

사외적립자산의 감소	199,067	446,610

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(199,585)	9,018,674

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선급금에서 기타의무형자산으로 대체	4,670,884	5,462,905

25. 우발채무와 약정사항(1) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 1건(소송가액: 834,923천원)입니다. 그러나 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 요약분기재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,149,000천 원 에 상당하는 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	한도금액	실행금액	약정기간

지급보증	입찰보증	9,468,835	-	2016/11/01~2018/10/31

계약/하자보증	17,754,066	410,077

선급금/기타보증	6,509,824	431,061

합 계	33,732,725	841,138

(4) 당분기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지분액(295,901천원)에 상당하는 담보와 보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 타인 (특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공처	채권자	보증한도	보증실행잔액	보증기간	보증제공내역

기업은행	현금 결제고객	352,000	352,000	2016년 4월 22일~ 2017년 4월 21일	1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무3. 구매한 재화등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무

26. 부문별정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

컨텐츠	17,052,532	15,402,149

플랫폼구축/운영	13,514,467	16,083,786

커머스	23,813,560	12,770,628

합 계	54,380,559	44,256,563

(3) 회사의 매출액은 온라인 정보제공 등의 영업특성 상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

27. 특수관계자 공시 당분기 및 전분기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분	회사명

지배기업	케이티

관계기업	ISU-kth콘텐츠투자조합

기타 특수관계자	케이티스카이라이프, 케이티씨에스 등 케이티 계열사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	케이티	매출 등(주1)	17,696,519	19,905,795

회선사용료 등	2,255,106	1,786,296

지배기업을 통한기타관계회사	케이티스카이라이프	매출 등	315,255	83,995

지급수수료 등	1,075,033	800,035

케이티씨에스	매출 등	37,673	-

지급수수료 등	915,115	813,352

기타	매출 등	297,311	150,137

지급수수료 등	508,169	1,173,424

자산 취득	154,448	100,156

합 계	수 익	18,346,758	20,139,927

비 용	4,753,423	4,573,107

자산 취득	154,448	100,156

(주1) 회사의 케이티에 대한 링고매출(당분기 4,390백만원, 전분기 4,344 백만원)이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

지배기업	케이티	매출채권 등	24,457,050	24,981,002

매입채무 등	1,683,082	2,457,134

지배기업을 통한 기타관계회사	케이티스카이라이프	매출채권 등	461,851	627,982

매입채무 등	394,167	1,503,341

케이티씨에스	매출채권 등	423,960	-

매입채무 등	348,561	349,118

기타	매출채권 등	51,636	340,861

매입채무 등	222,863	305,942

합 계	매출채권 등	25,394,497	25,949,845

매입채무 등	2,648,673	4,615,535

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	400,101	439,409

퇴직급여	21,283	27,311

합 계	421,384	466,720

28. 공정가치 측정

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	17,811,185	-	-	17,811,185

시장성없는 지분증권	-	-	4,522,738	4,522,738

채무증권	-	-	949,450	949,450

합 계	17,811,185	-	5,472,188	23,283,373

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	16,531,005	-	-	16,531,005

시장성없는 지분증권	-	-	4,522,738	4,522,738

채무증권	-	-	931,475	931,475

합 계	16,531,005	-	5,454,213	21,985,218

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(2) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	기말

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	4,522,738	-	-	-	4,522,738

채무증권	931,475	18,968	(993)	-	949,450

합 계	5,454,213	18,968	(993)	-	5,472,188

② 전기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	기말

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	2,662,437	-	184,399	1,675,902	4,522,738

채무증권	861,554	69,921	-	-	931,475

합 계	3,523,991	69,921	184,399	1,675,902	5,454,213

(3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.