케이티알파 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

당사는 제24기 중인 지난 2014년 11월에 종속자회사 kt커머스를 매각함에 따라 기존 연결재무제표에서 개별재무제표로 작성기준이 변경 되었습니다. 이에 따라 제25기와 제24기는 개별재무제표 기준으로 작성되었고 제23기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표로 작성되었습니다.

재무상태표
제 25 기 2015.12.31 현재
제 24 기 2014.12.31 현재
제 23 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	157,355,304,402	119,956,959,039	178,658,429,574

현금및현금성자산	33,707,582,521	31,101,445,593	10,729,374,979

기타유동금융자산	50,028,950,000	23,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	31,885,960,249	24,580,354,293	116,680,937,430

재고자산	744,233,376	633,726,804	1,415,557,996

당기법인세자산	23,286,890

기타유동비금융자산	40,988,578,256	40,641,432,349	49,809,272,279

비유동자산	78,401,655,513	107,037,656,864	115,006,432,818

장기매출채권 및 기타비유동채권	312,191,131	305,040,413	68,897,536

기타비유동금융자산	23,952,028,334	63,404,383,993	75,189,828,185

관계기업에 대한 투자자산	1,080,782,951	1,096,965,812

유형자산	16,250,472,713	16,654,486,247	18,443,460,363

영업권 이외의 무형자산	27,930,995,297	25,398,425,314	18,826,652,197

이연법인세자산	660,196,276

기타비유동비금융자산	8,875,185,087	178,355,085	1,817,398,261

자산총계	235,756,959,915	226,994,615,903	293,664,862,392

부채

유동부채	33,655,970,495	29,747,662,643	99,348,614,029

매입채무 및 기타유동채무	24,076,777,508	22,850,631,330	89,685,494,481

유동충당부채	207,682,531	297,393,476	420,299,393

당기법인세부채	3,953,830,043	2,404,119,246	847,530,908

기타유동비금융부채	5,417,680,413	4,195,518,591	8,395,289,247

비유동부채	281,717,961	1,681,391,940	3,295,587,448

퇴직급여채무	119,644,920	1,374,253,073	2,800,880,619

기타비유동비금융부채	162,073,041	307,138,867	494,706,829

부채총계	33,937,688,456	31,429,054,583	102,644,201,477

자본

지배지분의 소유지분	201,819,271,459	195,565,561,320	187,624,436,637

납입자본	250,174,331,280	250,174,331,280	250,180,469,392

자본금	35,715,022,000	35,715,022,000	35,715,022,000

보통주자본금	35,715,022,000	35,715,022,000	35,715,022,000

주식발행초과금	214,459,309,280	214,459,309,280	214,465,447,392

기타자본구성요소	(2,121,517,356)	(1,632,292,812)	928,021,987

이익잉여금(결손금)	(46,233,542,465)	(52,976,477,148)	(63,484,054,742)

비지배지분	3,396,224,278

자본총계	201,819,271,459	195,565,561,320	191,020,660,915

자본과부채총계	235,756,959,915	226,994,615,903	293,664,862,392

손익계산서
제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 23 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

수익(매출액)	160,544,616,414	136,077,573,214	130,337,272,908

매출원가	146,252,200,434	120,347,587,221	119,555,406,391

매출총이익	14,292,415,980	15,729,985,993	10,781,866,517

판매비와관리비	8,944,172,792	8,814,418,032	8,613,052,592

영업이익(손실)	5,348,243,188	6,915,567,961	2,168,813,925

금융수익	10,631,397,838	10,365,757,763	4,354,937,385

금융원가	695,912,762	620,611,650

기타이익	1,632,473,855	941,663,980	2,875,288,337

기타손실	5,631,808,113	5,609,439,420	7,765,541,603

관계기업으로부터의 기타수익(비용)	(16,182,861)	(3,034,188)

법인세비용차감전순이익(손실)	11,964,123,907	11,914,603,334	1,012,886,394

법인세비용(이익)	4,705,828,532	1,092,491,615	(1,288,056,516)

계속영업이익(손실)	7,258,295,375	10,822,111,719	2,300,942,910

중단영업이익(손실)	1,383,533,137	1,250,421,842

지배기업지분중단영업순이익	871,659,481	1,017,460,581

비지배지분중단영업순이익	511,873,656	232,961,261

당기순이익(손실)	7,258,295,375	12,205,644,856	3,551,364,752

지배기업의 소유주지분	7,258,295,375	11,693,771,200	3,318,403,491

비지배지분	511,873,656	232,961,261

주당이익

기본주당이익(손실)	203	327	94

계속영업기본주당이익(손실)	203	303	65

중단영업기본주당이익(손실)	24	29

포괄손익계산서
제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 23 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

당기순이익(손실)	7,258,295,375	12,205,644,856	3,551,364,752

기타포괄손익	(1,004,585,236)	(3,746,508,405)	4,558,122,461

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(515,360,692)	(1,186,193,606)	(23,641,259)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(515,360,692)	(1,186,193,606)	(23,641,259)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(489,224,544)	(2,560,314,799)	4,581,763,720

매도가능금융자산	(489,224,544)	(2,560,314,799)	4,581,763,720

매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실)	2,938,686,627	(155,935,456)	6,259,521,625

당기손익 재분류 조정	(3,427,911,171)	(2,404,379,343)	(1,677,757,905)

총포괄손익	6,253,710,139	8,459,136,451	8,109,487,213

지배기업의 소유주지분	6,253,710,139	7,947,262,795	7,850,606,261

비지배지분	511,873,656	258,880,952

자본변동표
제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 23 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	미처분이익잉여금(미처리결손금)	비지배지분	자본 합계

2013.01.01 (기초자본)	34,500,000,000	202,488,578,544	(3,653,741,733)	(66,752,897,283)	3,137,343,326	169,719,282,854

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,215,022,000	11,976,868,848	3,551,364,752

지분의 발행(유상증자)	3,318,403,491	232,961,261	3,551,364,752

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	4,581,763,720	4,581,763,720

보험수리적손익	(49,560,950)	25,919,691	(23,641,259)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

2013.12.31 (기말자본)	35,715,022,000	214,465,447,392	928,021,987	(63,484,054,742)	3,396,224,278	191,020,660,915

2014.01.01 (기초자본)	35,715,022,000	214,465,447,392	928,021,987	(63,484,054,742)	3,396,224,278	191,020,660,915

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	12,205,644,856

지분의 발행(유상증자)	11,693,771,200	511,873,656	12,205,644,856

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(2,560,314,799)	(2,560,314,799)

보험수리적손익	(1,186,193,606)	(1,186,193,606)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(6,138,112)	(3,908,097,934)	(3,914,236,046)

2014.12.31 (기말자본)	35,715,022,000	214,459,309,280	(1,632,292,812)	(52,976,477,148)	195,565,561,320

2015.01.01 (기초자본)	35,715,022,000	214,459,309,280	(1,632,292,812)	(52,976,477,148)	195,565,561,320

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	7,258,295,375	7,258,295,375

지분의 발행(유상증자)

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(489,224,544)	(489,224,544)

보험수리적손익	(515,360,692)	(515,360,692)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

2015.12.31 (기말자본)	35,715,022,000	214,459,309,280	(2,121,517,356)	(46,233,542,465)	201,819,271,459

현금흐름표
제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 23 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	22,555,291,476	47,915,874,989	31,956,859,378

영업활동현금유입의 분류

영업활동으로 인한 기타현금유입	23,889,636,699	48,292,741,238	29,327,357,099

이자수취	962,427,957	928,588,077	283,286,004

배당금수취	576,000,000	7,674,600	3,172,048,600

이자지급	(168,037,313)

법인세납부(환급)	(2,872,773,180)	(1,313,128,926)	(657,795,012)

투자활동현금흐름	(19,949,383,468)	(27,531,870,424)	(39,048,572,582)

단기매매증권의 처분	31,052,970,634

단기금융상품의 처분	33,000,000,000

유형자산의 처분	189,219,000	11,375,666	654,751,535

무형자산의 처분	720,006,000	1,676,919,264

매도가능금융자산의 처분	49,485,754,702	21,513,419

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	368,554,680

단기금융상품의 취득	(27,000,000,000)	(56,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(55,298,490)

보증금의 감소	(20,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(1,674,325,802)	(200,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,100,000,000)

기계장치의 취득	(1,432,713,260)	(438,858,990)	(1,163,321,430)

기타유형자산의 취득	(474,634,944)	(651,866,515)	(281,002,970)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(1,779,000)	(6,601,000)

브랜드명의 취득	(19,207,000)	(29,880,535)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(1,352,849,860)	(1,800,481,000)	(3,277,059,000)

개발 중인 무형자산의 취득	(317,379,439)	(602,047,982)

기타무형자산의 취득	(148,150,495)

선급금의 증가	(38,242,481,809)	(31,620,621,389)	(35,800,330,464)

재무활동현금흐름	13,191,890,848

주식의 발행(유상증자)	13,191,890,848

차입금	42,896,124,000

차입금의 상환	(42,896,124,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,606,136,928	20,395,938,516	6,148,849,254

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	228,920	11,933,951	48,671,610

기초현금및현금성자산	31,101,445,593	10,729,374,979	4,677,868,945

기말현금및현금성자산	33,707,582,521	31,101,445,593	10,729,374,979

이월결손금처리 계산서
제 25 기 2015년 01월 01일부터 제 24 기 2014년 01월 01일부터 제 23 기 2013년 01월 01일부터
2015년 12월 31일까지 2014년 12월 31일까지 2013년 12월 31일까지
처리 예정일 2016년 03월 29일 처리 확정일 2015년 03월 27일 처리 확정일 2014년 03월 28일

(단위: 원)

과 목	제 25 기	제 24 기	제 23기

Ⅰ. 미처리결손금	(48,759,333,569)	(55,502,268,252)	(83,319,398,905)

전기이월미처리결손금	(55,502,268,252)	(83,319,398,905)	(85,484,591,071)

종속기업 매각으로 인한 결손금 차이조정 등(주1)	-	17,309,553,059	-

당기순이익	7,258,295,375	11,693,771,200	2,300,942,910

순확정급여제도의 재측정요소	(515,360,692)	(1,186,193,606)	(135,750,744)

Ⅱ. 결손금처리액	-	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(48,759,333,569)	(55,502,268,252)	(83,319,398,905)

※ (주1)종속기업 매각으로 인한 결손금 차이조정은 전기 별도재무제표와 전기 연결재무제표의 미처리결손금 차이 금액이며 세부내역은 종속기업과 전기 이전 지분법을 적용하여 인식하였던 관계기업 투자의 지배기업의 소유주 지분과 별도재무제표상원가의 차이입니다.