케이티알파 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일까지
제 30(전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 케이티알파(구, 케이티하이텔 주식회사)

1. 회사의 개요주식회사 케이티알파(구, 케이티하이텔 주식회사)(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 상품판매형데이터방송사업, 영화 등 콘텐츠유통사업, AI/DX사업 및 모바일기프트커머스사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2021년 7월 1일로 (주)케이티엠하우스를 흡수합병하였으며, 2021년 12월 31일 현재 회사의 최대주주는 지분의 70.49%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.또한, 회사는 2014년 중 종속기업인 주식회사 케이티커머스를 매각하여 보고기간말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로 관계기업투자에 대해 지분법을적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 한편, 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 를 제공함.

이 개정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 2021년 6월 30일 이후 코로나19 관련 임차료 할인 등2020년 5월 28일 IASB는 '코로나19 관련 임차료 할인 - IFRS 16 리스에 대한 개 정'을 발표했습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의영향으로 계속해서 2021년 3월 31일에 IASB는 실무적 간편법의 적용 기간을 2022년 6월 30일까지 연장했습니다. 이 개정 사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 허용된 적용 기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적간편법을 적용할 예정입니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2017년 5월, IASB는 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전 히 새로운 회계기준인 IFRS 17 '보험계약'을 공표하였으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2005년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명 보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계' 의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 전진 적용합니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는 데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법" 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도와 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사의 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채ㆍ자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 9) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

10) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 11) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.

(4) 유동성/비유동성 분류

회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 33- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 4, 7, 10 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장

- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

- 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

(6) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (8) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가 합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조 달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약 조 건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다- 상각후원가측정금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

3) 제거 회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 상계 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (9) 금융자산의 손상 1) 금융상품과 계약자산 회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

2) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 3) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(10) 재고자산 재고자산의 원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 관계기업 투자관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(12) 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

기타의유형자산	5년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

(13) 리스회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건물	10년

차량운반구	2~3년

회선사용료/기타	2~8년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2. (16) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 차량이나 사무기기의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 비품 및 사무기기의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(14) 무형자산 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

특허권	10년

상표권	5년

소프트웨어	5년

개발비	5년

기타의무형자산(주1)	2~5년

(주1) 기타무형자산은 주로 판권과 시설이용권으로 구성됩니다. 기타무형자산에 포함된 시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)은 비한정내용 연수의 무형자산으로 분류하였습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능 성을 제시할 수 있다. - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다. - 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다. - 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다. - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전 적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다. - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상계누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (15) 정부보조금 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 비파생금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거 회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여 : 확정급여제도 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여부채는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여부채는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급 여 제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을 때 비용으로 인식됩니다. 4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (20) 자본금 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익의 원천 회사의 주요 수익은 콘텐츠사업, 플랫폼사업, 커머스사업 에서 생기는 수익입니다. 2) 수익의 구분 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 서비스에 따라 콘텐츠수익, AI/DX수익, 커머스수익, G커머스수익으로 구분하고 있습니다.

3) 계약자산 계약자산은 약정기간이 존재하는 서비스의 완료된 수행의무에 대한 권리에 대하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로, 회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.

4) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

콘텐츠	회사의 콘텐츠사업 부문은 영상콘텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼사인 고객과의 계약에 따라 영화, 영상, 교육 등의 콘텐츠 라이선스를 제공하고 있습니다. 라이선스 제공 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 유의적인 재화나 용역은 없습니다. 디지털 판권을 고객에게 인도하고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 지급조건은 계약에 따라 고객에게 인도 시 청구하거나 라이선스 제공 약정기간에 걸쳐 매월 정산하여 청구합니다.	라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데,이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 라이선스 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 라이선스 제공 시점 또는 매월 정산 시점에 수익을 인식합니다.

AI/DX	회사는 고객에게 플랫폼 구축 서비스를 제공합니다. 플랫폼 구축 서비스는 수행의무를 이행하면서 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산의 가치를 높이는 활동으로 회사는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행합니다. 또한 회사는 고객에게 플랫폼 운영 서비스를 제공합니다. 플랫폼 운영 서비스는 기업이 수행의무를 이행하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 회사는 산출법에 따라 수익을 인식하며 고객에게 대금을 청구합니다. 플랫폼 운영 서비스 중 고객에게 통화부가서비스 결합상품을 제공하는 계약에서 무료제작서비스, 유료제작서비스,운영서비스와 같이 구별되는 수행의무를 제공합니다.	고객과의 계약에서 발생하는 수익과 비용은 고객에게 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하고, 달성한 결과를 평가하여 완료한 단계에 따라 진행률을 결정합니다. 통화부가서비스 결합상품의 경우 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별되므로 각각의 수행의무의 개별판매가격에 기초하여 거래가격을 배분함에 따라 계약자산이 인식되었고, 계약자산은 계약기간에 걸쳐 청구권이 발생하는 시점에 상각합니다.

커머스	회사의 커머스사업은 양방향 서비스가 가능한 디지털 유료방송가입자를 대상으로 하는 상거래로 상품이 고객에게 공급될 때 고객에게 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. 회사는 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 청구할인 등의 혜택을 제공합니다. 고객은 상품 주문 시 결제합니다. 고객과의 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될수 있습니다.	상품 인도 시점에 고객에게 자산의 통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로, 통제를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 회사가 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 제공하는 혜택은 고객에게 지급할 대가로 판단하여 수익에서 차감합니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불채로 계상하고, 고객에게서 제품을 회수할 회사의 권리에 대해서 상품회수권을 인식합니다. 회사는 고객에게 할인된 가격으로 추가 재화를 취득할 수 있는 다양한 종류의 고객선택권을 제공하고 있습니다. 이러한 고객선택권은 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 회사가 운영하는 고객선택권을 별도의 수행의무로 식별하여 관련 계약부채를 인식하고 동 선택권이 사용되는 시점에 수익을 인식합니다.

G커머스	회사의 G 커머스 사업은 모바일상품권 '기프티쇼' 사업 및 운동화를 재판매하는 '리플' 사업으로 구분 가능합니다. '기프티쇼' 사업과 관련하여 회사는 고객에게 모바일상품권을 제공하고, 고객의 행사여부 및 계약상 환불가능여부를 고려하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한 지급조건은 계약에 따라 고객이 상품으로 교환한 행사내역을 매월 정산하여 청구하고 있습니다. '리플'사업은 상품 거래와 마찬가지로 회사가 한정판 스니커즈를 매입하여 고객에게 해당 재화를 공급하는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 고객의 상품 주문 시 즉시 청구하고 있습니다.	'기프티쇼' 사업의 경우 모바일상품권을 제공한 시점에 부채로 인식하고 있으며, 고객이 유효기간내에 해당 상품권을 행사하는 경우 자산의 통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로 행사시점에 수익을 인식합니다.상품권의 유효기간이 경과한 경우에는 환불가능여부를 고려하여 수익을 인식하고 있습니다. 유효기간이 경과하였지만 환불이 가능한 모바일상품권 제공의 경우 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도할 계약상 의무가 있으며, 이에 따라 고객이 권리를 행사할 가능성이 희박해지는 시점(유효기간 만료시점 또는 상법상 소멸시효 완성 시점)에부채를 제거하면서 수익을 인식합니다. '리플'사업의 경우 상품인도 시점에 고객에게 자산의 통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로, 통제를 이전한 시점에 수익을 인식합니다.

(22) 금융수익과 금융비용 회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손 혹은 손상차손환입 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.1) 당기법인세당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.2) 이연법인세 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상 기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(24) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석증권의 순이익효과를 가감한 금액을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단

회사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다(주석 33 참조). 3.1 회계적 판단

회사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자

회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 회사는 회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).

회사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 건물 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 영업에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 회사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 건물 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 회사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

3.2 회계 추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다(주석 33 참조). (2) 대손충당금 회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 유ㆍ무형자산 내용연수 회사는 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며, 필요한 경우 유ㆍ무형자산의 내용연수를 조정하고 있습니다. 내용연수의 재검토로 인하여, 당해 유ㆍ무형자산들의 추정내용연수가 변경하는 경우, 재무제표상 유ㆍ무형자산의 장부가액, 당기 및 향후 인식할 감가상각비에 영향을 줄 것입니다.(5) 순확정급여부채 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 순확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다(주석 17 참조).

(6) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 유형자산 복구와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 16 참조).

(7) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 27 참조). (8) 리스 - 증분차입이자율의 산정회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(개별 신용등급과 같은) 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 지분상품 당기손익 공정가치측정 채무상품 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 기타포괄손익 공정가치측정 채무상품 합 계 현금및현금성자산 78,339,438 - - - - 78,339,438 매출채권및기타채권 99,480,678 - - - - 99,480,678 기타금융자산 70,000,000 14,578,056 5,666,699 18,564,725 839,229 109,648,709 합 계 247,820,116 14,578,056 5,666,699 18,564,725 839,229 287,468,825 (단위:천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 96,639,776 (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 지분상품 당기손익 공정가치측정 채무상품 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 기타포괄손익 공정가치측정 채무상품 합 계 현금및현금성자산 39,438,816 - - - - 39,438,816 매출채권및기타채권 44,040,544 - - - - 44,040,544 기타금융자산 37,000,000 14,068,987 10,324,473 16,465,606 787,718 78,646,784 합 계 120,479,360 14,068,987 10,324,473 16,465,606 787,718 162,126,144 (단위:천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 50,072,244 5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 12,489,054 2,250,812 금융기관예치금 65,850,384 37,188,004 합 계 78,339,438 39,438,816 상기 현금성자산의 이자율은 일일 은행 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 금융기관예치금의 만기는 회사의 단기 현금수요를 고려하여 1일부터 3개월내로 다양하게 구성되어 있으며, 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동자산 매출채권 44,701,395 (3,810,001) - 40,891,394 41,155,375 (6,553,196) - 34,602,179 기타채권 68,922,450 (12,159,325) - 56,763,125 17,826,844 (9,210,505) (8,481) 8,607,858 소 계 113,623,845 (15,969,326) - 97,654,519 58,982,219 (15,763,701) (8,481) 43,210,037 비유동자산 기타채권 1,982,858 - (156,699) 1,826,159 877,220 - (46,712) 830,508 합 계 115,606,703 (15,969,326) (156,699) 99,480,678 59,859,439 (15,763,701) (55,193) 44,040,545 (2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 미수금 56,268,471 - 56,268,471 7,437,904 - 7,437,904 미수수익 238,835 - 238,835 75,580 - 75,580 보증금 127,000 1,826,159 1,953,159 837,620 830,508 1,668,128 대여금 128,819 - 128,819 256,754 - 256,754 합 계 56,763,125 1,826,159 58,589,284 8,607,858 830,508 9,438,366 (4) 당기 및 전기 중 회사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 합병으로인한증가 대손상각비(환입) 회수 제각 대체 기말 매출채권 6,553,196 1,383,945 (947,653) 14,016 (2,833,251) (360,252) 3,810,001 기타채권 9,210,505 - 2,603,374 48,217 (1,063,023) 1,360,252 12,159,325 합 계 15,763,701 1,383,945 1,655,721 62,233 (3,896,274) 1,000,000 15,969,326 (단위:천원) 구 분 기초 대손상각비 회수 제각 기말 매출채권 3,613,865 2,951,923 2,341 (14,933) 6,553,196 기타채권 2,721,967 6,772,161 187,305 (470,928) 9,210,505 합 계 6,335,832 9,724,084 189,646 (485,861) 15,763,701 (5) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권및기타채권 11,755,174 9,638,336 2. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권및기타채권 103,851,529 50,221,103 30일 이하 76,795,760 36,317,006 30 ~ 60일 5,249,979 1,822,763 61 ~ 90일 2,324,575 123,997 91 ~ 180일 4,144,838 2,530,354 180일 초과 15,336,377 9,426,983 소 계 115,606,703 59,859,439 대손충당금 (15,969,326) (15,763,701) 현재가치할인차금 (156,699) (55,193) 합 계 99,480,678 44,040,545 7. 기타유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 70,000,000 37,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 채무상품 2,306,819 3,387,527 합 계 72,306,819 40,387,527 (2) 당기 및 전기 중 회사의 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 채무상품 상각후원가측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 채무상품 기타포괄손익 공정가치측정 채무상품 기초장부금액 37,000,000 3,387,527 10,000,000 11,716,501 1,195,042 취득 121,000,000 200,000 59,000,000 1,900,000 - 유동성 대체 - 1,909,347 - (2,949,000) (1,218,392) 관계기업투자로 대체 - - - (6,775,000) - 계정 대체 - (2,571,851) - - - 처분 (88,000,000) (355,244) (32,000,000) (386,552) - 이자수익 - - - - 26,986 평가손익 - (262,960) - (118,422) (3,636) 기말장부금액 70,000,000 2,306,819 37,000,000 3,387,527 - 8. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 8,556,275 (864,912) 7,691,363 4,408,925 (709,590) 3,699,335 당기 및 전기 중 회사가 매출원가로 인식한 상품의 변동은 각각 81,275,070천원 및 32,172,033천원입니다(주석 23 참조). 9. 기타자산 및 기타부채(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 기타자산 선급금 4,108,183 16,275,800 20,383,983 419,424 34,711,641 35,131,065 선급비용 918,121 556,052 1,474,173 510,631 436,824 947,455 계약자산(주1) 488,798 70,340 559,138 352,987 37,244 390,231 상품회수권(주2) 123,102 - 123,102 384,743 - 384,743 매각예정자산(주3) 76,877 - 76,877 88,364 - 88,364 합 계 5,715,081 16,902,192 22,617,273 1,756,149 35,185,709 36,941,858 기타부채 선수수익(주1) 2,957,353 138,804 3,096,157 2,903,698 591,120 3,494,818 선수금 43,059,683 - 43,059,683 5,945,263 - 5,945,263 부가가치세예수금 2,099,940 - 2,099,940 2,671,775 - 2,671,775 이연수익(주1) 943,492 35,439 978,931 559,571 32,649 592,220 미지급비용(주4) 11,983,901 - 11,983,901 9,052,615 - 9,052,615 환불부채(주5) 666,086 - 666,086 - - - 합 계 61,710,455 174,243 61,884,698 21,132,922 623,769 21,756,691 (주1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액과 정부보조금에 대한 이연수익이 포함되어 있습니다(주석 21 참조). (주2) 고객이 반품할 것으로 예상되는 재화를 회수할 회사의 권리입니다.(주3) 2019년 중 ISU-kth콘텐츠투자조합의 해산조합원총회에서 해산 결의가 확정됨에 따라 해당 투자의 장부금액을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 해산조합원총회에 의하여 청산절차가 진행 중입니다. (주4) 임ㆍ직원들에게 지급하는 성과급, 연월차 및 사내의료비 관련 금액입니다.(주5) 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나, 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 총액 기준에 의한 선급금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 선급금 총장부금액 4,108,183 35,075,189 39,183,372 419,424 47,995,730 48,415,154 대손충당금 - (18,799,389) (18,799,389) - (13,284,089) (13,284,089) 선급금 순장부금액 4,108,183 16,275,800 20,383,983 419,424 34,711,641 35,131,065 (3) 당기 및 전기 중 회사의 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 - 13,284,089 - 11,857,182 제각 - - - (364,208) 대체 - (1,000,000) - - 기타의대손상각비 - 6,515,300 - 1,791,115 기말장부금액 - 18,799,389 - 13,284,089 10. 기타비유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 지분상품(비상장) 14,578,056 14,068,987 채무상품 3,359,880 6,936,945 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분상품(상장) 16,125,758 14,368,508 지분상품(비상장) 2,438,967 2,097,098 기타포괄손익공정가치측정채무상품 839,229 787,718 합 계 37,341,890 38,259,256 (2) 당기 및 전기 중 회사의 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익 공정가치측정 지분상품 당기손익 공정가치측정 채무상품 당기손익 공정가치측정 지분상품 당기손익 공정가치측정 채무상품 기초장부금액 14,068,987 6,936,945 9,267,480 10,376,200 취득 1,000,000 - 2,940,000 - 유동성 대체 - (1,909,347) - 2,949,000 계정 대체 - (535,152) - (3,100,000) 처분 (1,740,000) (270,581) - (355,793) 평가손익 1,249,069 (861,985) 1,861,507 (2,932,462) 기말장부금액 14,578,056 3,359,880 14,068,987 6,936,945 (3) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 기타포괄손익 공정가치측정 채무상품 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 기타포괄손익 공정가치측정 채무상품 기초장부금액 16,465,606 787,718 17,162,886 - 유동성대체 - - - 1,218,392 이자수익(주1) - 70,937 - (457,035) 평가손익 2,099,119 (19,426) (697,280) 26,361 기말장부금액 18,564,725 839,229 16,465,606 787,718 (주1) 채무상품에서 발생한 만기조정에 따른 자산의 현재가치와 장부금액의 차이를 이자수익에 가감하여 당기손익으로 인식하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 법인설립 및 영업소재지 사용재무제표일 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜ 리틀빅픽쳐스(주1) 대한민국 12월 31일 1.96% 125,627 - 1.96% 125,627 - 마루이문화산업전문 유한회사(주2) 대한민국 12월 31일 28.42% 900,000 900,000 28.42% 900,000 900,000 모교문화산업전문 유한회사(주3) 대한민국 - - - - 34.51% 1,625,000 1,625,000 미션문화산업전문 유한회사(주3) 대한민국 - - - - 43.04% 3,300,000 3,300,000 새콤달콤문화산업전문 유한회사(주3) 대한민국 - - - - 46.50% 3,100,000 3,100,000 합 계 1,025,627 900,000 - 9,050,627 8,925,000 (주1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하는 전환상환우선주로서 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하였습니다. (주2) 마루이문화산업전문 유한회사 (이하 "문화산업전문회사")의 설립시 보통주 지분100%를 출자한 사원이 지배력을 보유하고 있으며, 회사는 문화산업전문회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여하는 등 사실상 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 보아 관계기업투자로 분류하였습니다. 문화산업전문회사는 문화산업진흥 기본법에 따라 설립된 특수목적기업으로서 회사는 문화산업전문회사와의 투자계약에 따라 영화 총제작비의 일부를 투자하고, 문화산업전문회사의 순자산에 실질적으로 접근할 수 있는 현재의 소유권을 보유하고 있습니다. 상기 지분율은 투자이익 배분비율(투자비율 X 60%)입니다. 한편, 회사는 당기 중 마루이문화산업전문 유한회사에 대한 지분법적용으로 인한 지분변동액이 중요하지 아니하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다. (주3) 미션문화산업전문 유한회사 외 2개사는 당기 중 청산되어 관계기업투자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 8,925,000 59,911 대체 (2,745,383) 6,775,000 취득 700,000 2,150,000 회수 (2,859,683) - 관계기업투자순손익에 대한 지분 해당액 (3,119,934) (238) 관계기업투자손상차손(주1) - (59,673) 기말장부금액 900,000 8,925,000 (주1) 전기말 현재 (주)리틀빅픽쳐스의 회수가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 장부금액 전액을 손상하였습니다. (3) 당기 중 회사는 지분법 적용의 중지로 인하여 (주)리틀빅픽쳐스에 대해 인식하지 못한 미반영손실은 114,816천원이며, 당기말 현재 인식되지 않은 누적미반영손실은 202,110천원입니다. (4) 보고기간말 현재 회사의 주요 관계기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 ㈜리틀빅픽쳐스 5,986,609 2,450,709 18,687,215 61,850 18,635,941 8,482,856 31,446,503 126,066 마루이문화산업전문 유한회사 1,916,186 - 26,704 - 1,922,254 - 26,704 - 모교문화산업전문 유한회사(주1) - - - - 2,856,467 - 36,679 - 미션문화산업전문 유한회사(주1) - - - - 4,621,537 - 23,355 - 새콤달콤문화산업전문 유한회사(주1) - - - - 4,100,693 - 105,850 - (단위:천원) 회사명 당기 전기 영업손익 당기순손익 총포괄손익 영업손익 당기순손익 총포괄손익 ㈜리틀빅픽쳐스 (1,244,365) (5,857,975) (5,857,975) 727,539 16,690 16,690 마루이문화산업전문 유한회사 (6,071) (6,067) (6,067) (6,109) (6,071) (6,071) 모교문화산업전문 유한회사(주1) - - - (6,795) (6,707) (6,707) 미션문화산업전문 유한회사(주1) - - - (4,875) (4,843) (4,843) 새콤달콤문화산업전문 유한회사(주1) - - - (6,409) (6,387) (6,387) (주1) 당기 중 청산되어 당기의 요약재무상태표와 요약손익계산서를 표시하지 않았습니다. 한편, 회사는 피투자회사 중 문화산업전문회사의 재무제표를 회사의 회계정책과 일치하도록 수정하였습니다. 12. 유형자산당기 및 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 합 계 취득원가 2,184,395 19,085,548 29,998,963 8,221,506 59,490,412 감가상각누계액 - (11,189,933) (21,187,952) (5,959,965) (38,337,850) 손상차손누계액 - - (107,494) (19,655) (127,149) 기초장부금액 2,184,395 7,895,615 8,703,517 2,241,886 21,025,413 취득및자본적지출 - - 3,129,661 828,132 3,957,793 합병으로 인한 증가 - - - 636,306 636,306 처분및폐기 - - - (12,672) (12,672) 감가상각 - (477,232) (3,552,229) (1,289,230) (5,318,691) 손상차손 - - - (4,158) (4,158) 기말장부금액 2,184,395 7,418,383 8,280,949 2,400,264 20,283,991 취득원가 2,184,395 19,085,548 33,164,127 10,819,353 65,253,423 감가상각누계액 - (11,667,165) (24,775,684) (8,395,276) (44,838,125) 손상차손누계액 - - (107,494) (23,813) (131,307) (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 합 계 취득원가 2,184,395 19,085,548 28,984,131 8,438,116 58,692,190 감가상각누계액 - (10,712,700) (20,552,360) (5,128,849) (36,393,909) 손상차손누계액 - - (144,413) (27,716) (172,129) 기초장부금액 2,184,395 8,372,848 8,287,358 3,281,551 22,126,152 취득및자본적지출 - - 3,550,829 641,848 4,192,677 처분및폐기 - - (119) (479,244) (479,363) 감가상각 - (477,233) (3,134,551) (1,202,269) (4,814,053) 기말장부금액 2,184,395 7,895,615 8,703,517 2,241,886 21,025,413 취득원가 2,184,395 19,085,548 29,998,963 8,221,506 59,490,412 감가상각누계액 - (11,189,933) (21,187,952) (5,959,965) (38,337,850) 손상차손누계액 - - (107,494) (19,655) (127,149) 13. 리스 (1) 리스계약의 주요내용 회사는 건물, 차량운반구, 회선사용료, OA기기 등 다양한 자산에 대해서 리스계약을체결하고 있습니다. (2) 사용권자산 보고기간말 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물 10,798,436 8,820,511 차량운반구 110,204 185,184 회선사용료/기타 1,997,897 2,342,422 합 계 12,906,537 11,348,117 (3) 리스부채보고기간말 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 2,291,056 1,963,219 비유동 11,028,686 9,680,276 합 계 13,319,742 11,643,495 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 이후 합 계 리스부채 2,331,385 8,931,556 3,573,423 14,836,364 (단위:천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 이후 합 계 리스부채 1,999,392 7,876,128 3,204,265 13,079,785 상기 리스부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. (5) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.1) 사용권자산 (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각 해지 재측정 합병으로인한 증가 기말 건물 8,820,511 3,685,967 (1,590,025) - (118,016) - 10,798,437 차량운반구 185,184 56,399 (96,459) (52,471) - 17,552 110,205 회선사용료/기타 2,342,422 21,106 (362,204) - (11,772) 8,343 1,997,895 합 계 11,348,117 3,763,472 (2,048,688) (52,471) (129,788) 25,895 12,906,537 (단위:천원) 구 분 기초 증가 상각 해지 재측정 기말 건물 9,421,472 1,215,714 (1,319,609) (436,886) (60,180) 8,820,511 차량운반구 154,676 219,472 (126,814) (70,467) 8,317 185,184 회선사용료 866,455 - (378,681) - 1,854,648 2,342,422 합 계 10,442,603 1,435,186 (1,825,104) (507,353) 1,802,785 11,348,117 2) 리스부채 (단위:천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 해지 재측정 합병으로인한 증가 기말 리스부채 11,643,495 3,552,344 (2,172,719) 445,868 (55,836) (120,975) 27,565 13,319,742 (단위:천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 해지 재측정 기말 리스부채 10,632,320 1,330,322 (1,975,190) 387,146 (518,795) 1,787,692 11,643,495 (6) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기리스료 153,064 66,006 소액리스료 97,523 133,074 변동리스료 - 1,396 리스부채 상환액 2,172,719 1,975,190 합 계 2,423,306 2,175,666 14. 무형자산당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합 계 취득원가 234,982 465,917 48,313,645 19,747,642 215,172,304 283,934,490 감가상각누계액 (99,215) (378,276) (33,878,409) (6,026,568) (175,217,410) (215,599,878) 손상차손누계액 (17,170) (23,057) (9,230,860) (3,137,431) (24,819,094) (37,227,612) 기초장부금액 118,597 64,584 5,204,376 10,583,643 15,135,800 31,107,000 취득및자본적지출(주1) - - 3,714,893 - 15,722,747 19,437,640 합병으로 인한 증가 142,570 - 2,449,105 - 441,783 3,033,458 처분및폐기 (9,450) (25,033) (19,626) - (91,027) (145,136) 감가상각 (48,164) (18,733) (2,655,370) (2,813,489) (13,570,920) (19,106,676) 손상차손(주2) (1,009) - (315,536) - (3,147,947) (3,464,492) 기말장부금액 202,544 20,818 8,377,842 7,770,154 14,490,436 30,861,794 취득원가 886,894 425,948 59,415,137 19,747,642 231,245,807 311,721,428 감가상각누계액 (666,171) (382,073) (41,490,900) (8,840,057) (188,788,330) (240,167,531) 손상차손누계액 (18,179) (23,057) (9,546,395) (3,137,431) (27,967,041) (40,692,103) (주1) 선급금에서 무형자산으로의 대체를 포함하고 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 회수가능가액을 초과하는 자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 개발비 기타의무형자산 합 계 취득원가 194,704 435,025 46,158,763 19,747,642 199,037,389 265,573,523 감가상각누계액 (79,943) (348,700) (32,129,397) (3,213,079) (157,485,594) (193,256,713) 손상차손누계액 (17,170) (23,058) (9,228,864) (3,137,431) (20,686,292) (33,092,815) 기초장부금액 97,591 63,267 4,800,502 13,397,132 20,865,503 39,223,995 취득및자본적지출(주1) 40,278 30,892 2,154,882 - 16,405,200 18,631,252 처분및폐기 - - - - (227,318) (227,318) 상각 (19,272) (29,575) (1,749,012) (2,813,489) (17,774,783) (22,386,131) 손상차손(주2) - - (1,996) - (4,132,802) (4,134,798) 기말장부금액 118,597 64,584 5,204,376 10,583,643 15,135,800 31,107,000 취득원가 234,982 465,917 48,313,645 19,747,642 215,172,304 283,934,490 감가상각누계액 (99,215) (378,276) (33,878,409) (6,026,568) (175,217,410) (215,599,878) 손상차손누계액 (17,170) (23,057) (9,230,860) (3,137,431) (24,819,094) (37,227,612) (주1) 선급금에서 무형자산으로의 대체를 포함하고 있습니다.(주2) 보고기간말 현재 회수가능가액을 초과하는 자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 46,347,255 - 37,396,253 - 미지급금 41,316,163 - 4,569,423 - 미지급비용 6,119,855 1,122,266 6,298,354 879,609 예수금 866,622 - 601,631 - 예수원천세 408,616 - 326,974 - 예수보증금 459,000 - - - 합 계 95,517,511 1,122,266 49,192,635 879,609 16. 충당부채(1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 복구충당부채 - 1,317,967 1,317,967 - 1,068,945 1,068,945 반품충당부채 - - - 661,096 - 661,096 합 계 - 1,317,967 1,317,967 661,096 1,068,945 1,730,041 (2) 당기 및 전기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 복구충당부채(주1) 반품충당부채(주2) 합 계 전기초 1,045,702 897,016 1,942,718 전입 109,451 231,317 340,768 환입 - (295,479) (295,479) 사용 (86,208) (171,758) (257,966) 전기말 1,068,945 661,096 1,730,041 전입 249,022 493,679 742,701 사용 - (488,689) (488,689) 대체(주2) - (666,086) (666,086) 당기말 1,317,967 - 1,317,967 (주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다.(주2) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 반품충당부채를 설정하며, 고객이 반품할 것으로 예상되는 재화를 회수할 회사의 권리에 대해서 상품회수권을 인식하고 있습니다(주석 9 참조). 한편, 회사는 전기까지 환불부채를 반품충당부채로 표시하였으나, 당기 중 기타유동부채(환불부채) 항목으로 재분류하였습니다. 17. 종업원급여(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 46,260,451 42,060,299 사회보장제도 관련 비용 4,748,771 4,070,229 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 5,129,128 3,507,319 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 47,905 - 합 계 56,186,255 49,637,847 (2) 보고기간말 현재 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치(주1) 31,764,636 32,783,435 사외적립자산의 공정가치(주1) (33,954,401) (31,818,898) 순확정급여부채(자산)(주2) (2,189,765) 964,537 연차수당 부채 1,955,990 1,791,061 성과금 부채 8,409,731 6,497,040 장기근속보상 부채 1,122,266 879,609 총 종업원급여부채 9,298,222 10,132,247 (주1) 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(주2) 당기말 현재 확정급여제도의 초과적립액은 재무상태표상 순확정급여자산으로 표시하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 회사의 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 기초금액 32,783,435 (31,818,898) 964,537 급여비용(당기손익) 당기근무원가 5,109,730 - 5,109,730 이자비용(이자수익) 586,398 (567,000) 19,398 소 계 5,696,128 (567,000) 5,129,128 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 61,786 61,786 재무적가정의 변동 (2,055,454) - (2,055,454) 경험조정 (2,726,229) - (2,726,229) 소 계 (4,781,683) 61,786 (4,719,897) 기업이 납부한 기여금 - (3,000,000) (3,000,000) 제도에서 지급한 금액 (5,494,331) 4,142,978 (1,351,353) 관계사 전입(전출) (110,149) 6,671 (103,478) 합병으로 인한 증가 3,671,236 (2,779,938) 891,298 기말금액 31,764,636 (33,954,401) (2,189,765) (단위:천원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 합 계 기초금액 21,401,358 (19,389,140) 2,012,218 급여비용(당기손익) 당기근무원가 3,473,112 - 3,473,112 이자비용(이자수익) 321,596 (287,389) 34,207 소 계 3,794,708 (287,389) 3,507,319 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (114,819) (114,819) 재무적가정의 변동 1,390,348 - 1,390,348 인구통계가정의 변동 3,360,362 - 3,360,362 경험조정 3,581,525 - 3,581,525 소 계 8,332,235 (114,819) 8,217,416 기업이 납부한 기여금 - (13,000,000) (13,000,000) 제도에서 지급한 금액 (907,382) 907,382 - 관계사 전입 162,516 65,068 227,584 기말금액 32,783,435 (31,818,898) 964,537 (4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이율보증형보험 11,520,432 1,336,220 예금 등 22,433,969 30,482,678 합 계 33,954,401 31,818,898 (5) 당기 및 전기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 5,109,730 3,473,112 이자원가 586,398 321,596 사외적립자산의 이자수익 (567,000) (287,389) 합 계 5,129,128 3,507,319 (6) 보고기간말 현재 회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.4 1.6 기대임금상승률 6.0 6.0 (7) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 증가 감소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (2,299,092) 2,602,615 기대임금상승률의 1% 변동 2,484,310 (2,245,607) (단위:천원) 구 분 증가 감소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (2,328,143) 2,637,967 기대임금상승률의 1% 변동 2,498,413 (2,258,565) 보험수리적가정 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 6,354,863천원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.42년입니다. 18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 종류 당기말 전기말 발행주식수 1주의 금액 자본금 발행주식수 1주의 금액 자본금 보통주 49,019,283 1,000 원 49,019,283 35,715,022 1,000 원 35,715,022 (2) 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.(3) 당기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 당기초 35,715,022 35,715,022 214,459,309 합병으로 인한 증가 13,304,261 13,304,261 143,686,019 당기말 49,019,283 49,019,283 358,145,328 19. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,158) - 자기주식처분손실 (6,358,262) (6,358,262) 자본조정(주1) (129,470,453) - 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,453,238) (3,461,993) 합 계 (137,283,111) (9,820,255) (주1) 당기 중 (주)케이티엠하우스를 합병함에 따른 합병대가와 승계한 자산 및 부채의 장부금액과의 차이입니다(주석 34 참조). (2) 당기 및 전기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 합병으로 인한증가 당기말 자기주식 - (1,158) - - (1,158) 자기주식처분손실 (6,358,262) - - - (6,358,262) 자본조정 - - - (129,470,453) (129,470,453) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (3,461,993) - 2,008,755 - (1,453,238) 합 계 (9,820,255) (1,158) 2,008,755 (129,470,453) (137,283,111) (단위:천원) 구 분 기초 증가 당기말 자기주식처분손실 (6,358,262) - (6,358,262) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (2,935,841) (526,152) (3,461,993) 합 계 (9,294,103) (526,152) (9,820,255) 20. 결손금(1) 보고기간말 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 1,743,500 1,743,500 임의적립금 782,291 782,291 미처리결손금 (54,194,919) (48,963,360) 합 계 (51,669,128) (46,437,569) (주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결 손 금 처 리 계 산 서 제 31(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 30(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 케이티알파(구, 케이티하이텔 주식회사) (단위 : 원) 과 목 제 31(당) 기처리예정일 : 2022년 3월 30일 제 30(전) 기처리확정일 : 2021년 3월 30일 Ⅰ. 미처리결손금 (54,194,918,745) (48,963,359,686) 1. 전기이월미처리결손금 (48,963,359,686) (38,356,653,899) 2. 당기순손실 (8,913,078,746) (4,197,120,421) 3. 순확정급여제도의 재측정요소 3,681,519,687 (6,409,585,366) Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (54,194,918,745) (48,963,359,686) 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 구분회사의 주요 수익은 콘텐츠수익, AI/DX수익, 커머스수익, G커머스수익입니다. 고객과의계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요 재화 및 용역 당기 전기 주요 제품과 서비스 계열 콘텐츠 43,769,430 37,486,379 AI/DX 88,523,221 83,403,700 커머스 307,180,460 228,423,862 G커머스 32,003,605 - 합 계 471,476,716 349,313,941 수익 인식 시기 한 시점에 이행 377,586,465 263,181,541 기간에 걸쳐 이행 93,890,251 86,132,400 합 계 471,476,716 349,313,941 (2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 매출채권은 다음과 같습니다. 매출채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 계약자산(주1) 488,798 70,340 559,138 352,987 37,244 390,231 매출채권 44,701,395 - 44,701,395 41,155,375 - 41,155,375 (주1) 고객에게 통제가 이전된 용역에 대해 고객에게 청구하지 않은 금액에 대한 자산입니다. (3) 회사는 계약 조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수수익 2,957,354 2,903,698 장기선수수익 138,804 591,120 이연수익(주1) 937,108 294,898 합 계 4,033,266 3,789,716 (주1) 고객이 할인된 가격으로 재화를 취득할 수 있는 고객선택권과 관련된 계약부채입니다. 한편, 회사의 이연수익 중 정부보조금과 관련하여 인식한 이연수익은 제외되어 있습니다. 한편, 전기말 계약부채에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 3,515,321천원(전기: 2,376,478천원)입니다. (4) 보고기간말 현재 회사의 플랫폼구축 계약과 관련하여 인식한 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 누적발생원가+누적이익-누적손실 5,504,013 6,483,089 차감 : 진행청구액 948,522 885,496 합 계 4,555,491 5,597,593 미청구공사(주1) 4,555,491 5,597,593 (주1) 회사는 미청구공사를 매출채권에 포함하고 있으며, 당기말 현재 대손충당금 117천원(전기말: 없음)을 차감하기 전 금액입니다. 22. 판매비와일반관리비당기 및 전기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 5,601,340 5,152,745 퇴직급여 528,737 403,342 복리후생비 1,393,536 1,336,794 여비교통비 13,818 16,077 통신비 98,376 67,184 수도광열비 1,096,462 874,698 세금과공과 672,464 582,596 지급수수료 3,102,838 2,554,897 지급임차료 94,949 3,873 광고선전비 960,132 295,554 감가상각비 495,909 447,703 사용권자산상각비 169,560 68,179 무형자산상각비 569,800 250,540 대손상각비 (947,653) 2,951,923 수선유지비 5,826 5,944 용역비 451,422 393,819 보험료 66,764 42,445 접대비 21,186 30,821 교육훈련비 122,988 140,031 소모품비 170,671 181,643 도서인쇄비 14,271 16,875 차량유지비 2,077 10,615 회의비 93,907 87,950 행사비 89,508 56,194 합 계 14,888,888 15,972,442 23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 판매비와 일반관리비 합 계 매출원가 판매비와 일반관리비 합 계 재고자산의 변동 상품 증감 (3,992,028) - (3,992,028) (849,000) - (849,000) 상품 구입 85,267,098 - 85,267,098 33,021,033 - 33,021,033 종업원급여 45,307,407 6,130,077 51,437,484 40,011,532 5,556,087 45,567,619 감가상각비 4,822,782 495,909 5,318,691 4,366,350 447,703 4,814,053 사용권자산상각비 1,879,128 169,560 2,048,688 1,756,925 68,179 1,825,104 무형자산상각비 18,536,877 569,800 19,106,677 22,135,592 250,540 22,386,132 지급수수료 204,639,832 3,102,838 207,742,670 148,254,204 2,554,897 150,809,101 용역비 59,819,619 451,422 60,271,041 52,281,021 393,819 52,674,840 기타 36,123,297 3,969,282 40,092,579 20,552,805 6,701,217 27,254,022 합 계 452,404,012 14,888,888 467,292,900 321,530,462 15,972,442 337,502,904 24. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산(부채) 당기손익 공정가치측정 지분상품 당기손익 공정가치측정 채무상품 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 기타포괄손익 공정가치측정 채무상품 합 계 금융수익 외환차익 324,116 - - - - 324,116 외화환산이익 176,490 - - - - 176,490 이자수익 798,948 - - - 70,937 869,885 배당금수익 - 608 - 1,032,471 - 1,033,079 기타금융자산평가이익 - 1,739,782 220,694 - - 1,960,476 합 계 1,299,554 1,740,390 220,694 1,032,471 70,937 4,364,046 금융비용 외환차손 149,988 - - - - 149,988 외화환산손실 1,961 - - - - 1,961 이자비용 20,865 - - - - 20,865 리스부채이자비용 445,868 - - - - 445,868 기타금융자산평가손실 - 490,713 1,345,639 - - 1,836,352 합 계 618,682 490,713 1,345,639 - - 2,455,034 구 분 상각후원가측정 금융자산(부채) 당기손익 공정가치측정 지분상품 당기손익 공정가치측정 채무상품 기타포괄손익 공정가치측정 지분상품 기타포괄손익 공정가치측정 채무상품 합 계 금융수익 외환차익 145,310 - - - - 145,310 외화환산이익 702 - - - - 702 이자수익 890,030 - - - (430,049) 459,981 배당금수익 - 608 - 421,499 - 422,107 기타금융자산평가이익 - 2,488,258 49,803 - - 2,538,061 합 계 1,036,042 2,488,866 49,803 421,499 (430,049) 3,566,161 금융비용 외환차손 106,392 - - - - 106,392 외화환산손실 200,537 - - - - 200,537 이자비용 18,365 - - - - 18,365 리스부채이자비용 387,146 - - - - 387,146 기타금융자산평가손실 - 626,751 3,100,688 - - 3,727,439 합 계 712,440 626,751 3,100,688 - - 4,439,879 25. 기타영업외수익 당기 및 전기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 57,233 - 유형자산처분이익 - 8,494 기타 233,431 818,097 합 계 290,664 826,591 26. 기타영업외비용당기 및 전기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 9,118,674 8,563,276 재고자산폐기손실 - 302,912 재고자산감모손실 - 189 유형자산처분손실 12,672 442,888 유형자산손상차손 4,157 - 무형자산처분손실 34,483 - 무형자산손상차손 3,464,492 4,134,798 매각예정자산손상차손 11,487 - 관계기업투자손상차손 - 59,672 기부금 165,544 71,841 기타 11,379 38,688 합 계 12,822,888 13,614,264 27. 법인세비용(수익)(1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 764,802 1,035,446 자본에 직접 반영된 이연법인세 (1,109,315) 1,956,234 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (392,111) (1,184,504) 법인세추납액 90,372 539,354 법인세비용(수익) (646,252) 2,346,530 (2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당기 전기 법인세비용차감전순손실(A) (9,559,331) (1,850,591) 적용세율에 따른 법인세 (2,125,053) (385,130) 조정사항 법인세추납액 90,372 539,354 비과세수익으로 인한 효과 (34,433) (34,399) 비공제비용으로 인한 효과 42,042 43,887 이연법인세미인식효과 1,926,954 2,226,818 기타 (546,134) (44,000) 법인세비용(수익)(B) (646,252) 2,346,530 유효세율(B/A) (주1) (주1) (주1) 부(-)의 금액으로 산출되어 기재하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (70,937) 148,402 순확정급여제도의 재측정요소 (1,038,378) 1,807,832 합 계 (1,109,315) 1,956,234 (4) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 합병으로 인한 증가 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 기말 매출채권및기타채권 7,509,420 2,420 1,762,211 - 9,274,051 확정급여부채 39,968 99,519 898,890 (1,038,377) - 유형자산 6,291,864 - 475,987 - 6,767,851 기타금융자산 711,107 - (466,111) (70,937) 174,059 기타 4,402,320 666,048 757,402 - 5,825,770 소 계 18,954,679 767,987 3,428,379 (1,109,315) 22,041,731 이연법인세자산 인식제외 금액 (13,481,818) - (1,926,954) - (15,408,772) 합 계 5,472,861 767,987 1,501,425 (1,109,315) 6,632,959 (단위:천원) 구 분 기초 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 기말 매출채권및기타채권 5,083,702 2,425,718 - 7,509,420 확정급여부채 306,211 (2,074,075) 1,807,832 39,968 유형자산 5,121,407 1,170,457 - 6,291,864 기타금융자산 636,025 (73,320) 148,402 711,107 기타 4,115,249 287,071 - 4,402,320 소 계 15,262,594 1,735,851 1,956,234 18,954,679 이연법인세자산 인식제외 금액 (10,974,237) (2,507,581) - (13,481,818) 합 계 4,288,357 (771,730) 1,956,234 5,472,861 (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 차감할 일시적차이 70,039,506 61,280,991 미래과세소득의 불확실 등 (6) 보고기간말 현재 상계 전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,049,740 1,210,660 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 15,069,560 14,231,522 상계 전 이연법인세자산 17,119,300 15,442,182 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (578,190) (550,690) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (9,908,151) (9,418,632) 상계 전 이연법인세부채 (10,486,341) (9,969,322) 상계 후 금액 6,632,959 5,472,860 28. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손실 (단위:원, 주) 구 분 당기 전기 보통주순손실 (8,913,078,746) (4,197,120,421) 가중평균유통보통주식수(주1) 42,421,757 35,715,022 주당순손실 (210) (118) (주1) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위:주) 구 분 당기 전기 주식수 가중치(일) 적 수 주식수 가중치(일) 적 수 기초 35,715,022 365 13,035,983,030 35,715,022 365 13,035,983,030 자기주식 취득 (83) 186 (15,438) - - - 신주의 발행 13,304,261 184 2,447,984,024 - - - 자기주식 취득 (59) 172 (10,148) - - - 소 계 15,483,941,468 13,035,983,030 일수 365 365 가중평균유통보통주식수 42,421,757 35,715,022 (2) 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순손실 (8,913,079) (4,197,120) 2. 조정항목 45,366,327 52,826,202 퇴직급여 5,129,128 3,507,319 대손상각비(대손충당금환입) (947,653) 2,951,923 기타의대손상각비 9,118,674 8,563,276 감가상각비 5,318,691 4,814,053 사용권자산상각비 2,048,688 1,825,104 무형자산상각비 19,106,677 22,386,132 외화환산손실 1,961 200,537 재고자산평가손실 467,886 439,916 유형자산처분손실 12,672 442,888 유형자산손상차손 4,157 - 무형자산처분손실 34,483 - 무형자산손상차손 3,464,492 4,134,798 기타금융자산평가손실 1,836,352 3,727,439 관계기업및공동기업투가 순손익에 대한 지분 3,119,934 238 외화환산이익 (176,490) (702) 기타금융자산평가이익 (1,960,476) (2,538,061) 재고자산감모 및 폐기손실 309,699 303,100 리스부채이자비용 445,868 387,146 유형자산처분이익 - (8,494) 이자수익 (869,885) (459,981) 이자비용 20,865 - 배당금수익 (1,033,079) (422,107) 법인세비용(수익) (646,252) 2,346,530 기타 559,935 225,148 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 2,309,737 12,252,530 매출채권의 감소(증가) (10,260,384) 4,825,493 기타유동채권의 감소 2,248,778 2,877,947 기타유동자산의 증가 (1,402,882) (5,191,914) 기타비유동자산의 감소 310,137 7,774,798 기타비유동채권의 증가 (821,601) (87,581) 재고자산의 증가 (4,307,999) (1,592,017) 매입채무의 증가 15,525,772 10,632,580 기타유동채무의 감소 (1,738,315) (7,978,362) 기타유동부채의 증가 7,163,276 13,106,960 충당부채의 증가(감소) 4,990 (249,696) 비유동매입채무및기타채무의증가 42,797 906,739 관계사전입(전출) (103,479) 227,583 사외적립자산 납입 (3,000,000) (13,000,000) 퇴직금의 지급 (1,351,353) - 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 38,762,985 60,881,612 (2) 당기 및 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 선급금에서 무형자산으로 대체 17,804,189 9,673,726 선급급에서 유형자산으로 대체 981,286 - 선급금의 유동성 대체 773,088 5,526,113 선급비용의 비유동성 대체 68,573 354,903 사용권자산의 증가 3,763,472 1,435,186 당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체 - 6,775,000 당기손익공정가치측정금융자산의 외상매출금 대체 2,083,283 2,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체 1,909,348 2,949,000 당기손익공정가치측정금융자산의 미수금 대체 190,457 1,100,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체 - 1,218,392 관계기업투자에서 매출채권등으로 대체 2,745,383 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 증가 이자비용 해지 재측정 합병으로 인한 증가 기말 리스부채 11,643,495 (2,172,719) 3,552,344 445,868 (55,836) (120,975) 27,565 13,319,742 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 증가 이자비용 해지 기타(조정) 기말 리스부채 10,632,320 (1,975,190) 1,330,322 387,146 (518,795) 1,787,692 11,643,495 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 1건 (소송가액: 29,380천원)입니다.그러나 회사의 경영진은 동 사항들이 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며, 보고기간말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다.(3) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 포괄한도금액 실행금액 약정기간 지급보증 입찰보증 19,408,410 878,809 2021년 10월 18일 ~2024년 10월 18일 계약/하자보증 1,549,309 선급금/기타보증 3,379,924 합 계 5,808,042 (4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 2,487,352천원(전기말: 1,447,000천원)에 상당하는 보증을 제공 받고 있습니다. (5) 당기말 현재 회사는 회사가 소프트웨어 공제조합에 출자한 지분을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당기말 현재 타인(특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공처 채권자 보증한도 보증실행잔여액 보증기간 보증제공내역 신한은행 현금 결제고객 860,000 860,000 2021년 7월 21일 ~2022년 4월 15일 1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대 금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무 2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무 3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무 우리은행 농협경제지주 외 30,000,000 19,600,000 2021년 1월 16일 ~2022년 1월 14일 상품권, 쿠폰, 교환권 상품대금 지급 의무 불이행에 따라 발생하는 채무 신한은행 이마트 외 20,000,000 19,700,000 2021년 6월 19일 ~2022년 6월 17일 상품권 지급 의무 불이행에 따라 발생하는 채무 (7) 당기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스사업의 데이터방송채널사용사업에서 영업이익이 발생하는 경우 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야 하는 의무를 보유하고 있습니다.(8) 당기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다. (9) 당기말 현재 회사는 콘텐츠사업과 관련하여 문화산업전문 유한회사와 사업관리위탁 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 사업관리자로서 자금 조달, 영화의 홍보 및 마케팅 그리고 영화 배급 업무 등을 수행하고 있습니다. (10) 당기말 현재 회사는 ㈜리틀빅픽쳐스와의 부가판권 공급 및 배급투자 계약에 따라 회사가 인식한 매출채권, 미수금, 선급금의 회수를 위해 ㈜리틀빅픽쳐스가 출자한투자조합 및 펀드의 해산시 ㈜리틀빅픽쳐스가 지급받을 채권 및 이자상당액 5,796,027천원을 담보로 제공 받고 있습니다. (11) 당기 말 현재 회사는 (주)볼케이노와의 상품판매 계약에 따라 회사가 인식한 매출채권 1,675,727천원 에 대해서 (주)볼케이노의 재고자산을 담보로 제공 받고 있습니다. 31. 부문별정보(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보 구 분 유 형 사업 내용 콘텐츠 재화의 제공 영상콘텐츠 디지털 판권 수급 및 유통 AI/DX 용역의 제공 서비스, 플랫폼, 솔루션 등 IT 서비스 제공 커머스 재화의 제공 T커머스 서비스 제공(양방향 데이터 TV 쇼핑) G커머스 재화의 제공 모바일상품권 제공 및 한정판 스니커즈 재판매 (2) 당기 및 전기 중 회사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요재화 및 용역 당기 전기 매출액 감가및무형자산상각비 지급수수료 영업이익(손실) 매출액 감가및무형자산상각비 지급수수료 영업이익(손실) 콘텐츠 43,769,430 13,998,589 20,435,018 180,925 37,486,379 18,238,020 20,528,855 (13,632,657) AI/DX 88,470,975 1,080,455 20,993,617 12,405,632 83,403,700 1,295,495 21,497,264 7,436,322 커머스 307,180,460 10,630,946 153,232,453 (15,899,530) 228,423,863 9,491,774 108,782,981 18,007,372 G커머스 32,055,851 764,068 13,081,581 7,496,788 - - - - 합 계 471,476,716 26,474,058 207,742,669 4,183,815 349,313,942 29,025,289 150,809,100 11,811,037 (3) 회사의 매출액은 상품판매형 데이터방송사업 및 콘텐츠수급유통사업, IT서비스 등의 영업특성상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 ㈜케이티입니다(주석 32 참조). 32. 특수관계자 공시(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 ㈜케이티 관계기업(주1) ㈜리틀빅픽쳐스, ISU-kth콘텐츠투자조합, 마루이문화산업전문 유한회사 기타 특수관계자 ㈜케이티스카이라이프, ㈜케이티씨에스, ㈜케이티디에스, ㈜케이뱅크은행 등 ㈜케이티 계열사 (주1) 미션문화산업전문 유한회사, 모교문화산업전문 유한회사, 새콤달콤문화산업전문 유한회사 당기 중 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 이자수익 배당금수익 영업수익 영업비용 기타(주2) 지배기업 (주)케이티(주1) 95,929,371 45,744,848 134,387 - - 지배기업을 통한기타특수관계회사 (주)케이티스카이라이프 1,447,102 15,756,009 - - - (주)케이티씨에스 193,514 4,205,352 - - 384,000 (주)케이티디에스 - 3,764,179 537,328 - - (주)케이티아이에스 192,994 3,080,424 - - - (주)스카이라이프티브이 5,801 467,971 - - - (주)나스미디어 4,308 137,874 - - - (주)지니뮤직 15,655 300,043 - - - (주)스마트로 - 2,042,248 - - - (주)케이티시즌 2,335,499 39,851 - - - 케이티커머스(주) 7,612 1,782,567 374,276 - - (주)케이티엠앤에스 1,784 - - - - 기타 547,759 1,528,758 153,870 75,908 - 관계기업 (주)리틀빅픽쳐스 47,023 421,094 - - - 새콤달콤문화산업전문 유한회사(주3) 15,512 - - - - 미션문화산업전문 유한회사(주3) 149,113 1,124,839 - - - 모교문화산업전문 유한회사(주3) 157,407 267,966 - - - 합 계 101,050,454 80,664,023 1,199,861 75,908 384,000 (주1) 회사가 ㈜케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등(21,775백만원)이 포함된 금액입니다.(주2) 유형자산 취득 등의 금액이 포함되어 있습니다. (주3) 새콤달콤문화산업전문 유한회사, 미션문화산업전문 유한회사, 모교문화산업전문 유한회사는 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다. 2) 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 배당금수익 영업수익 영업비용 기타(주2) 지배기업 (주)케이티(주1) 89,801,323 26,281,733 - - 지배기업을 통한기타특수관계회사 (주)케이티스카이라이프 716,086 10,299,825 - - (주)케이티씨에스 183,766 4,668,434 - 384,000 (주)케이티디에스 553,000 2,688,607 174,609 - (주)케이티아이에스 259,865 3,258,649 - - (주)스카이라이프티브이 13,041 812,259 - - (주)나스미디어 12,000 - - - (주)지니뮤직 524 345,669 - - (주)스마트로 - 2,471,830 - - 기타 696,571 1,051,291 435,376 - 관계기업 (주)리틀빅픽쳐스 63,325 602,016 975,000 - 마루이문화산업 전문회사 8,938 - - - 모교문화산업전문 유한회사 12,943 - - - 합 계 92,321,382 52,480,313 1,584,985 384,000 (주1) 회사가 ㈜케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등(25,746백만원)이 포함된 금액입니다.(주2) 유형자산 취득 등의 금액이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타자산 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 (주)케이티(주1) 25,837,869 - 4,043,132 - 5,240,978 400,165 1,375,435 지배기업을 통한기타특수관계회사 (주)케이티스카이라이프 107,676 - 496,157 - 1,660,533 55,000 - (주)케이티씨에스 17,600 - 1,220,658 - 352,257 11,550 - (주)케이티디에스 - - 24,210 - 417,421 8,724 - (주)케이티아이에스 17,600 - 1,046,219 - 279,074 - - (주)스카이라이프티브이 1,394 - 20,779 - 8,934 - - (주)나스미디어 - - - - 27,245 - - (주)지니뮤직 - - 14,113 - 27,503 28,657 - (주)스마트로 - - - - 39 - - (주)케이뱅크 - - 10,146 4,000,000 - - - (주)케이티시즌 2,294,673 - - - 40,279 585 - 케이티커머스(주) - - 8,414,564 - 14,874 81,164 - (주)케이티엠앤에스 - - 1,162,484 - - 4,859 - (주)케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사 - - 569,000 - - - 2,829,324 기타 132,412 - 345,155 - 252,075 16,011 80,134 관계기업 (주)리틀빅픽쳐스(주2) 2,417,204 - - 5,548,270 - 15,618 - 마루이문화산업전문 유한회사 9,832 10,000 - - - - - 합 계 30,836,260 10,000 17,366,617 9,548,270 8,321,212 622,333 4,284,893 (주1) 당기말 (주)케이티 매출채권에 11,438천원, 기타 관계회사에 8,421천원의 대손충당금이 계상되어 있습니다.(주2) 당기말 매출채권에 1,360,447천원, 장기선급금과 미수금에 각각 2,500,000천원과 1,548,270천원 대손충당금이 계상되어 있으며, 당기손익공정가치측정금융상품에 대한 평가손실 누적액은 1,500,000천원입니다. 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 등 기타채권 기타자산 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 (주)케이티 24,704,793 - 24,000 - 2,044,591 487,818 1,711,897 지배기업을 통한기타특수관계회사 (주)케이티스카이라이프 145,188 - - - 1,008,333 - - (주)케이티씨에스 17,600 - - - 423,390 - - (주)케이티디에스 509,456 - - - 212,663 - - (주)케이티아이에스 17,600 - - - 326,225 - - (주)스카이라이프티브이 312 - - - 93,556 - - (주)나스미디어 1,100 - - - 22,000 - - (주)지니뮤직 - - - - 31,687 - - (주)스마트로 - - - - - - - (주)케이뱅크 - - - 4,000,000 기타 31,326 - 250,050 - 133,505 174,404 103,602 관계기업 (주)리틀빅픽쳐스(주1) 1,762,754 - - 7,550,000 - - - 마루이문화산업전문 유한회사 9,832 10,000 - - - - - 모교문화산업전문 유한회사 14,237 - - - - - - 미션문화산업전문 유한회사 - - - 22,084 - - - 새콤달콤문화산업전문 유한회사 - - - 105,850 - - - 합 계 27,214,198 10,000 274,050 11,677,934 4,295,950 662,222 1,815,499 (주1) 전기말 매출채권에 1,762,754천원, 장기선급금과 미수금에 각각 1,043,277천원과 550,000천원의 대손충당금이 계상되어 있으며, 당기손익공정가치측정금융상품에 대한 평가손실 누적액은 1,296,435천원입니다. (4) 당기와 전기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,249,452 1,287,837 퇴직급여 771,002 139,247 합 계 2,020,454 1,427,084 (5) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자급차입 거래(주1) 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜케이티 - - - 288,218 지배기업을 통한기타관계회사 ㈜케이티에스테이트 - - - 28,429 (주)케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사 - - - 65,961 관계기업 미션문화산업전문 유한회사(주2) - 22,084 - - 새콤달콤문화산업전문 유한회사(주2) - 105,850 - - 합 계 - 127,934 - 382,608 (주1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.(주2) 미션문화산업전문 유한회사, 새콤달콤문화산업전문 유한회사는 관계기업에서 제외 전까지의 금액입니다. (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 자금대여 거래 자급차입 거래(주1) 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜케이티 - - - 221,370 지배기업을 통한기타관계회사 ㈜케이티스카이라이프 - - - 525 ㈜케이티에스테이트 - - - 21,078 관계기업 모교문화산업전문 유한회사 - 118,728 - - 미션문화산업전문 유한회사 - 417,916 - - 마루이문화산업전문 유한회사 - 50,000 - - 새콤달콤문화산업전문 유한회사 - 294,150 - - 합 계 - 880,794 - 242,973 (주1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다. (6) 당기 및 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 출자(투자)거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 현금 투자 당기 전기 관계기업 모교문화산업전문 유한회사 700,000 - 미션문화산업전문 유한회사 - 800,000 새콤달콤문화산업전문 유한회사 - 1,350,000 합 계 700,000 2,150,000 33. 위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 차입금은 없으며, 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 173,340,134 86,729,220 자본 218,212,373 193,916,507 부채비율 79.44% 44.73% (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 화사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통화 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 5,744,429 529,751 3,247,013 25,271 SGD 70 - - - 회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위:천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 521,468 (521,468) SGD 7 (7) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다. 보고기간말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 40,891,394 34,602,179 기타채권 58,589,285 9,438,366 합 계 99,480,679 44,040,545 3) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위:천원) 구 분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합 계 매입채무및기타채무 95,517,511 - - 95,517,511 리스부채 2,331,385 1,958,533 10,546,446 14,836,364 4) 가격위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당기말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 1,612,575 (1,612,575) (3) 공정가치측정 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관 측가능한 투입변수(수준 2) ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품 - - 14,578,056 14,578,056 당기손익공정가치측정금융자산-채무상품 - - 5,666,699 5,666,699 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 16,125,758 - 2,438,967 18,564,725 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품 - - 839,229 839,229 합 계 16,125,758 - 23,522,951 39,648,709 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품 - - 14,068,987 14,068,987 당기손익공정가치측정금융자산-채무상품 - - 10,324,473 10,324,473 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 14,368,508 - 2,097,099 16,465,607 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품 - - 787,718 787,718 합 계 14,368,508 - 27,278,277 41,646,785 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 공정가치 측정을 담당하는 팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 2) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. - 공정가치로 측정하는 금융상품 구분 평가기법 주요 투입변수 공정가치측정과 주요 투입변수간 상호관계 당기손익공정가치측정금융자산-채무상품 순자산가치접근법 - - 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품 소득접근법 중 현금흐름할인법 가중평균자본비용 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 가중평균자본비용 및 위험조정할인율이 감소(증가)하는 경우 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 소득접근법 중 현금흐름할인법 가중평균자본비용 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품 현재가치할인법 위험조정 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 감소(증가)하는 경우 - 민감도분석 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. (가) 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품 (단위:천원) 구분 증가 감소 가중평균자본비용(1% 변동) (9,412) 10,367 (나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 (단위:천원) 구분 증가 감소 가중평균자본비용(1% 변동) (23,454) 26,782 (다) 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품 (단위:천원) 구분 증가 감소 위험조정할인율(1% 변동) (35,906) 33,039 3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 취득 처분 대체 기말금액 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품 14,068,987 1,249,069 - 1,000,000 (1,740,000) - 14,578,056 당기손익공정가치측정금융자산-채무상품 10,324,472 (1,124,945) - 200,000 (625,825) (3,107,004) 5,666,699 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 2,097,099 - 341,868 - - - 2,438,967 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품 787,718 70,937 (19,426) - - - 839,229 합 계 27,278,276 195,061 322,442 1,200,000 (2,365,825) (3,107,004) 23,522,951 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 취득 처분 대체 기말금액 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품 9,267,480 1,861,507 - 2,940,000 - - 14,068,987 당기손익공정가치측정금융자산-채무상품 22,092,701 (3,050,884) - 1,900,000 (742,345) (9,875,000) 10,324,472 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 2,040,000 - 57,099 - - - 2,097,099 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품 1,195,042 (430,049) 22,725 - - - 787,718 합 계 34,595,223 (1,619,426) 79,824 4,840,000 (742,345) (9,875,000) 27,278,276 (4) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 34. 동일지배하의 사업결합 (1) 합병개요회사는 2020년 11월 30일 이사회 및 2021년 5월 27일 주주총회 결의를 통하여, 2021년 7월1일을 합병기일로 하여 (주)케이티엠하우스를 흡수합병하였습니다. 구 분 주요내용 합병후 존속법인(합병법인) (주)케이티알파(구, 케이티하이텔(주)) 합병후 소멸법인(피합병법인) (주)케이티엠하우스 합병의 목적 합병양사(합병당사회사)가 영위하고 있는 유사사업을 통합함으로써 사업 효율성 및 경쟁력을 제고 합병비율 (주)케이티알파 : (주)케이티엠하우스 = 1 : 13.3042618 피합병법인의 주요사업 모바일 쿠폰 사업 합병대가 합병법인의 신주 13,304,261주를 교부 (2) 당기 중 발생한 합병은 동일지배하 사업결합에 해당하므로 회사는 (주)케이티엠하우스의 자산과 부채를 최상위지배회사의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다. 합병으로 승계된 피합병법인의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같으며, 합병대가와 승계한 자산 및 부채의 장부금액의 차이는 기타자본구성요소(자본조정)로 인식하였습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 I. 합병대가: 합병신주발행(주1) 156,990,280 II. 피합병법인의 자산 및 부채: 현금및현금성자산 48,957,817 매출채권및기타채권 38,162,613 유형자산 636,307 무형자산 3,033,458 기타자산 3,123,558 이연법인세자산 767,987 매입채무및기타채무 (32,726,383) 순확정급여부채 (891,298) 기타부채 (33,544,232) 소 계 27,519,827 III. 기타자본 (129,470,453) (주1) 합병대가는 합병기일의 공정가치로 측정한 금액입니다. 35. 코로나19의 영향의 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 회사의 콘텐츠 사업은 영상 콘텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼에 공급하고 있습니다. 회사의 코로나19의 영향을 받을 가능성이 상대적으로 높은 항목은 주로 선급금의 회수가능성(주석 9 참조), 금융자산의 평가(주석 7, 10 참조), 기타무형자산의 손상차손(주석 14 참조)이 있습니다. 회사는 코로나19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 36. 재무제표의 승인 회사의 2021년 재무제표는 2022년 3월 15일 개최된 이사회에서 발행을 승인하였으며, 2022년 3월 30일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당 정책 당사는 최근 5년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없으며 따라서 별도의 배당 정책을 갖고 있지 않습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다. 나. 정관상의 배당 관련 사항보고서 작성 기준일 현재 배당 관련 당사의 정관 내용은 아래와 같습니다. 제14조 (신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제51조 (이익금 처분) 회사는 매 사업년도 말의 처분전이익잉여금을 주주총회의 결의에 의하여 다음과 같이 처분한다.1 .이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액제52조 (배당금의 지급) ① 이익의 배당은 금전과 주식, 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 회사는 상법 제462조의3에 의거하여 사업년도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 이익을 배당(중간배당) 할 수 있다. ③ 제①항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제53조 (배당금 지급청구권과 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -8,913 -4,197 1,426 (연결)주당순이익(원) -210 -118 40 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.07.01 - 보통주 13,304,261 1,000 - 합병에 따른 신주발행 나. 전환사채 등 발행현황 당사는 최근 5사업연도 중 전환사채 등의 발행 현황이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ※ 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 작성기준 당사는 제31기 재무제표를 개별재무제표 기준으로 작성하고 있습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 주요한 거래 현황 2020년 11월 30일 당사의 계열회사인 (주)케이티엠하우스를 흡수합병 하기로 결정하고 합병계약서 승인을 이사회 의결하였습니다. 온라인 및 모바일 중심으로 급변하는 경영환경을 고려, 피합병회사인 (주)케이티엠하우스의 모바일쿠폰 사업 역량과 합병회사인 당사의 커머스사업 역량을 결집하여 상호 보완 및 시너지를 창출함으로써 온라인 및 모바일 사업 전체의 사업 경쟁력을 강화하고 변화하는 소비패턴에 대응하여 경쟁력 있는 광고 서비스 및 솔루션을 제공함으로써 기업가치 향상과 주주가치를 제고하고자 본 합병을 결정하였습니다. 합병기일은 2021년 7월 1일이며 당사와 (주)케이티엠하우스의 합병비율은 1 : 13.3042618 (보통주) 입니다. 보다 자세한 사항은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.▲ 관련 공시 : 2020.11.30 주요사항보고서(회사합병결정) 2021.03.26 증권신고서(합병) 2021.05.27 임시주주총회결과 2021.07.02 증권발행실적보고서(합병) (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 대 손충당금 설정현황 최근 3사업연도 당사 의 대손충당금 설정현 황은 다음과 같습니다 . (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제31기 (개별) 매출채권 44,701 3,810 8.5% 미수금 68,428 12,159 17.8% 선급금 4,108 - 0.0% 장기선급금 35,075 18,799 53.6% 합계 152,312 34,768 22.8% 제30기 (개별) 매출채권 41,155 6,553 15.9% 미수금 16,648 9,210 55.3% 선급금 419 - 0.0% 장기선급금 47,996 13,284 27.7% 합계 106,218 29,047 27.3% 제29기 (개별) 매출채권 43,133 3,614 8.4% 미수금 10,224 2,722 26.6% 선급금 3,289 - 0.0% 장기선급금 61,619 11,857 19.2% 합계 118,265 18,193 15.4% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표로 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 제31기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 29,047 18,193 14,248 2.순대손처리액(Ⅰ-Ⅱ±Ⅲ) 2,450 661 391 Ⅰ.대손처리액(상각채권액) 3,896 486 456 Ⅱ.상각채권회수액 62 189 65 Ⅲ.기타증감액 1,384 364 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 8,171 11,515 4,336 4. 기말 대손충당금 잔액합계 34,768 29,047 18,193 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. 다 . 매출채권 잔액현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 11,543 1,046 3,815 - 16,404 특수관계자 28,289 1 7 - 28,297 계 39,832 1,047 3,822 - 44,701 구성 비율 89.1% 2.3% 8.6% 0.0% 100.0% 라. 재고자산 현황 재고자산의 원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황사업부문별 재고자산 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제31기 제30기 제29기 K 쇼핑 상품 7,507 3,678 2,125 소 계 7,507 3,678 2,125 콘텐츠부문 외 상품 184 21 726 소 계 184 21 726 합 계 상품 7,691 3,699 2,851 합 계 7,691 3,699 2,851 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2% 1% 1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 13회 9회 7회 (2) 재고자산 실사내용 ㅇ 실사일자 - 실사일 : 2022.01.03- 당사는 'K쇼핑'의 재고실사를 매년 2회 전수조사를 실시하고 있으며, 매분기 내부 재고관리 규정에 따라 자체 실사를 하고 있습니다.- 콘텐츠 사업 등의 재고실사는 내부 재고관리 규정에 따라 자체 실사를 하고 있습니다. ㅇ 재고실사시 독립적인 전문가(전문기관) 참여 또는 감사인의 입회 여부- 당사는 연1회 재고실사를 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. ㅇ 장기체화재고- 당사는 재고자산 관리규정에 따라 장기체화재고, 손상재고에 대하여 평가를 하고 있으며 기말 평가손실누계액은 865백만원 입니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 8,556 8,556 865 7,691 합 계 8,556 8,556 865 7,691 ㅇ 재고자산의 담보제공 현황※ 해당사항 없음 마. 수주계약 현황 당 사 는 ICT 사업부문에서 수주 계약이 발생하나 공시 서류 작성기준일 현재 각 수주 계약건의 규모가 공시 기준에 미달하여 기재를 생략합니다. 바. 공 정가치 평가내용 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관 측가능한 투입변수(수준 2) ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품 - - 14,578,056 14,578,056 당기손익공정가치측정금융자산-채무상품 - - 5,666,699 5,666,699 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 16,125,758 - 2,438,967 18,564,725 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품 - - 839,229 839,229 합 계 16,125,758 - 23,522,951 39,648,709 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품 - - 14,068,987 14,068,987 당기손익공정가치측정금융자산-채무상품 - - 10,324,473 10,324,473 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 14,368,508 - 2,097,099 16,465,607 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품 - - 787,718 787,718 합 계 14,368,508 - 27,278,277 41,646,785 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 공정가치 측정을 담당하는 팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 2) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. - 공정가치로 측정하는 금융상품 구분 평가기법 주요 투입변수 공정가치측정과 주요 투입변수간 상호관계 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품 소득접근법 중 현금흐름할인법 가중평균자본비용 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 가중평균자본비용 및 위험조정할인율이 감소(증가)하는 경우 당기손익공정가치측정금융자산-채무상품 소득접근법 중 현금흐름할인법 가중평균자본비용 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 소득접근법 중 현금흐름할인법 가중평균자본비용 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품 현재가치할인법 위험조정 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 감소(증가)하는 경우 - 민감도분석 민감도분석 대상인 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. (가) 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품 (단위:천원) 구분 증가 감소 가중평균자본비용(1%변동) (9,412) 10,367 (나) 당기손익공정가치측정금융자산-채무상품 (단위:천원) 구분 증가 감소 가중평균자본비용(1%변동) - - (다) 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 (단위:천원) 구분 증가 감소 가중평균자본비용(1%변동) (23,454) 26,782 (라) 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품 (단위:천원) 구분 증가 감소 위험조정할인율(1%변동) (35,906) 33,039 3) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 취득 처분 대체 기말금액 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품 14,068,987 1,249,069 - 1,000,000 (1,740,000) - 14,578,056 당기손익공정가치측정금융자산-채무상품 10,324,472 (1,124,945) - 200,000 (625,825) (3,107,004) 5,666,699 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 2,097,099 - 341,868 - - - 2,438,967 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품 787,718 70,937 (19,426) - - - 839,229 합 계 27,278,276 195,061 322,442 1,200,000 (2,365,825) (3,107,004) 23,522,951 (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 취득 처분 대체 기말금액 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품 9,267,480 1,861,507 - 2,940,000 - - 14,068,987 당기손익공정가치측정금융자산-채무상품 22,092,701 (3,050,884) - 1,900,000 (742,345) (9,875,000) 10,324,472 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 2,040,000 - 57,099 - - - 2,097,099 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품 1,195,042 (430,049) 22,725 - - - 787,718 합 계 34,595,223 (1,619,426) 79,824 4,840,000 (742,345) (9,875,000) 27,278,276 (4) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 회사의 재무상황, 영업실적 및 사업에 관련한 추정, 계획, 예상 등 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다. 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다. 당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다. 본 정보는 당사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 당사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확할 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2021년 7월 1일 케이티하이텔(주)은 (주)케이티엠하우스를 흡수합병하고 (주)케이티알파로 사명을 변경했습니다. 이로써 (주)케이티알파는 TV와 모바일을 아우르는 커머스 전문기업으로의 도약을 위한 교두보를 마련하였습니다. 커머스 사업은 3,700만 이상의 국내 TV 유선방송가입자들을 대상으로 T커머스 사업을 영위하고 있으며 2021년에는 IPTV 중심의 채널 경쟁력 확보 및 모바일 채널의 빠른 성장을 기반으로 국내 사업 개시 이래 최대 취급고 및 매출을 기록했습니다. 또한 국내 최초 모바일-TV 동시 라이브 커머스 플랫폼을 론칭하는 등 T커머스만의 고유한 기술특성을 바탕으로 한 고객경험 혁신에 앞장서고 있습니다. 모바일기프트커머스 사업은 합병을 통해 신규 편입된 사업으로써 카카오 선물하기 등 디지털 상품권 이용이 크게 증가함에 따라 사업 규모를 확장해 나가고 있습니다. 특히 기업고객 대상의 기프티쇼Biz 사업은 시장에서 가장 높은 성장률을 달성하면서 시장 1위를 점유하고 있습니다. 콘텐츠 사업은 17,000여편에 이르는 국내 최다 2차판권을 IPTV, OTT, 유료방송 채널, 인터넷 등 다양한 미디어 플랫폼을 통해 유통하고 있습니다. 글로벌 OTT 플랫폼들의 적극적인 국내 진출에 따른 콘텐츠 이용이 증가하고 있으며 판권 장르의 다변화 및 글로벌 판권 확보 등 노력을 통해 콘텐츠 판권 수요 확대에 대응해 나가고 있습니다. ICT 사업은 신기술 기반 서비스/플랫폼 개발 경험을 기반으로 KT그룹의 전략 사업 추진의 핵심 역할과 커머스 등 자체 사업에 대한 기술 내재화를 담당하고 있습니다. 또한 자체 인공지능 솔루션 사업을 확장해 나가고 고부가가치 신규 프로젝트 발굴을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 2021년 매출액 4,715억원, 영업이익 42억, 당기순이익 -89억을 기록하였습니다. 매출은 커머스 사업의 지속적인 성장과 더불어 모바일기프트커머스 사업의 신규 편입에 따라 전년 대비 35% 증가했으며 영업이익은 커머스 사업의 채널경쟁력 강화 및 모바일커머스 활성화 투자 등 영향으로 65% 감소했습니다 커머스 사업 매출은 3,072억원으로 전년대비 35% 증가했습니다. 이는 올레tv 등 IPTV 중심의 채널 경쟁력 강화에 따른 상품 편성 효율성 확대가 주 요인입니다. 커머스 사업은 앞으로 주요 방송 플랫폼들의 채널 효율성을 극대화할 수 있는 상품 경쟁력 및 영상 콘텐츠 품질을 강화하고 모바일-TV 동시 라이브쇼핑 등 모바일 기반 커머스 확대를 통해 성장성을 확보해 나갈 예정입니다.모바일기프트사업 매출은 321억원(합병 후 ’21년 하반기 기준)으로 전년 동기간 대비 27% 증가했습니다. 모바일기프트 사업은 B2B 사업인 기프티쇼Biz의 지속적인 성장과 고효율 상품 브랜드 확보를 통한 주요 B2C 채널 성장을 기반으로 모바일상품권 시장 점유율을 확대해 나갈 예정입니다. 콘텐츠 사업 매출은 438억원으로 전년 대비 17% 증가했습니다. 이는 주요 한국 영화 2차판권의 판매 호조 및 OTT플랫폼 판권 계약 확대에 따른 것입니다. 콘텐츠 사업은 앞으로 장르 다양화와 글로벌 판권 수급 노력을 통하여 OTT 시장 확대에 적극 대응해 나갈 예정 입니다. ICT 사업 매출은 885억원으로 전년 대비 6% 증가했습니다. ICT사업은 앞으로 커머스 DX 기술 내재화 및 고부가가치 프로젝트 추가 발굴과 더불어 AI컨택센터 등 자체 솔루션 사업의 시장 확대에 주력할 예정 입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원) 구분 제 31 기 제 30 기 증감액 증감율 자 산 Ⅰ. 유동자산 261,707,220,621 128,491,863,321 133,215,357,300 103.7% 1. 현금및현금성자산 78,339,437,653 39,438,815,784 38,900,621,869 98.6% 2. 매출채권및기타채권 97,654,519,384 43,210,036,379 54,444,483,005 126.0% 3. 기타유동금융자산 72,306,819,078 40,387,527,265 31,919,291,813 79.0% 4. 재고자산 7,691,363,069 3,699,335,269 3,992,027,800 107.9% 5. 기타유동자산 5,715,081,437 1,756,148,624 3,958,932,813 225.4% II. 비유동자산 129,845,286,619 152,153,864,503 -22,308,577,884 -14.7% 1. 비유동매출채권및기타채권 1,826,159,222 830,507,771 995,651,451 119.9% 2. 기타비유동금융자산 37,341,890,291 38,259,256,498 -917,366,207 -2.4% 3. 관계기업투자 900,000,000 8,925,000,000 -8,025,000,000 -89.9% 4. 유형자산 20,283,991,452 21,025,413,163 -741,421,711 -3.5% 5. 사용권자산 12,906,536,639 11,348,116,748 1,558,419,891 13.7% 6. 무형자산 30,861,793,776 31,107,000,484 -245,206,708 -0.8% 7. 이연법인세자산 6,632,958,607 5,472,860,475 1,160,098,132 21.2% 8. 순확정급여자산 2,189,764,575 0 2,189,764,575 - 9. 기타비유동자산 16,902,192,057 35,185,709,364 -18,283,517,307 -52.0% 자 산 총 계 391,552,507,240 280,645,727,824 110,906,779,416 39.5% 부 채 Ⅰ. 유동부채 159,696,972,314 73,512,084,207 86,184,888,107 117.2% 1. 매입채무및기타채무 95,517,510,534 49,192,634,655 46,324,875,879 94.2% 2. 충당부채 0 661,095,980 -661,095,980 -100.0% 3. 기타유동부채 61,710,454,671 21,132,922,596 40,577,532,075 192.0% 4. 당기법인세부채 177,950,677 562,211,829 -384,261,152 -68.3% 5. 유동리스부채 2,291,056,432 1,963,219,147 327,837,285 16.7% Ⅱ. 비유동부채 13,643,161,756 13,217,136,120 426,025,636 3.2% 1. 순확정급여부채 0 964,537,618 -964,537,618 -100.0% 2. 매입채무및기타채무 1,122,265,538 879,609,148 242,656,390 27.6% 3. 충당부채 1,317,967,026 1,068,945,214 249,021,812 23.3% 4. 기타비유동부채 174,243,129 623,768,401 -449,525,272 -72.1% 5. 비유동리스부채 11,028,686,063 9,680,275,739 1,348,410,324 13.9% 부 채 총 계 173,340,134,070 86,729,220,327 86,610,913,743 99.9% 자 본 Ⅰ. 자본금 49,019,283,000 35,715,022,000 13,304,261,000 37.3% 1. 보통주자본금 49,019,283,000 35,715,022,000 13,304,261,000 37.3% Ⅱ. 자본잉여금 358,145,328,080 214,459,309,280 143,686,018,800 67.0% Ⅲ. 기타자본구성요소 -137,283,110,269 -9,820,255,201 -127,462,855,068 -1298.0% IV. 결손금 -51,669,127,641 -46,437,568,582 -5,231,559,059 -11.3% 자 본 총 계 218,212,373,170 193,916,507,497 24,295,865,673 12.5% 부채와자본총계 391,552,507,240 280,645,727,824 110,906,779,416 39.5% ○ 당사의 2021년 자산총계는 전년 대비 1,109억원 증가한 3,916억원입니다. 자산 증가의 주요 원인은 합병에 따라 신규 편입한 모바일기프트커머스 사업 관련 상품권 정산대금에 대한 미수금 증가 및 정기예금 불입액 증가 등의 사유로 인한 유동자산의 증가 입니다.○ 당사의 2021년 부채총계는 전년 대비 866억원 증가한 1,733억원입니다. 부채 증가의 주요 원인은 커머스 매출 증가에 따른 물품 대금 및 합병에 따라 신규 편입한 모바일기프트커머스 사업 관련 미지급금 등 매입채무및기타채무의 증가와 모바일기프트커머스 관련 미교환 상품권에 대한 선수금 등 기타유동부채의 증가 입니다. ○ 당사의 2021년 자본총계는 전년 대비 243억원이 증가한 2,183억원입니다. 자본 증가의 주요 원인은 합병에 따른 주식발행초과금 등 자본잉여금의 증가 입니다. ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 2022년 3월 30일 개최 예정인 제31기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 원) 구분 제 31 기 제 30 기 증감 비율 I. 매출액 471,476,715,425 349,313,941,173 122,162,774,252 35.0% II. 매출원가 452,404,011,848 321,530,461,613 130,873,550,235 40.7% III. 매출총이익 19,072,703,577 27,783,479,560 -8,710,775,983 -31.4% IV. 판매비와일반관리비 14,888,888,066 15,972,442,157 -1,083,554,091 -6.8% V. 영업이익 4,183,815,511 11,811,037,403 -7,627,221,892 -64.6% VI. 금융수익 4,364,046,374 3,566,160,801 797,885,573 22.4% VII. 금융비용 2,455,034,489 4,439,877,566 -1,984,843,077 -44.7% VIII. 기타영업외수익 290,663,613 826,590,520 -535,926,907 -64.8% IX. 기타영업외비용 12,822,887,699 13,614,263,790 -791,376,091 -5.8% X. 관계기업투자순이익 -3,119,934,410 -238,215 -3,119,696,195 -1309613.7% XI.법인세비용차감전순이익 -9,559,331,100 -1,850,590,847 -7,708,740,253 -416.6% XII.법인세비용(수익) -646,252,354 2,346,529,574 -2,992,781,928 -127.5% XIII.당기순이익 -8,913,078,746 -4,197,120,421 -4,715,958,325 -112.4% ○ 당사의 2021년 매출액은 전년 대비 1,222억원 증가한 4,715억원 입니다. 매출 증가의 주요 원인은 코로나19 영향 및 TV채널 변경에 따른 T커머스 판매 증가와 합병에 따라 신규 편입한 모바일기프트커머스 사업 매출 추가 입니다. ○ 당사의 2021년 영업이익은 전년 대비 76억원 감소한 42억원입니다. 영업이익 감소의 주요 원인은 T커머스 관련 매출 증가 및 플랫폼수수료 증가에 따른 지급수수료 증가 및 합병에 따라 신규 편입한 모바일기프트커머스 사업 관련 원가 증가 입니다. ○ 당사의 2021년 당기순이익은 전년 대비 47억원 감소한 -89억원입니다. 당기순이익 감소의 주요 원인은 관계기업의 콘텐츠(영화) 실적 부진에 따른 지분법손실 등의 반영 입니다. ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 2022년 3월 30일 개최 예정인 제31기 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 (단위 : 원) 구분 제31기(2021년) 제30기(2020년) 증감 증감율 유동자산 261,707,220,621 128,491,863,321 133,215,357,300 103.7% 유동부채 159,696,972,314 73,512,084,207 86,184,888,107 117.2% 유동비율 163.9% 174.8% - 나. 자금조달 및 주요한 거래내역해당 사항 없음 5. 부외거래 해당 사항 없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가 . 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 제31기 감사보고서 주석 내 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 본 보고서 작성 기간 중 환경관련 법률 등에 따라 회사가 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용, 손해배상등의 책임, 환경관련 문제로 정부나 지방자치단체 등으로부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없으며 종업원과 관련하여 회사의 주요 핵심인력의 이동이나 산업재해관련 발생 및 관련 자금 지출 내역이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사가 영위하는 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용 등은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '3. 제재 등과 관련된 사항' 부분을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 제31기 감사보고서 주석 내 '33. 위험관리' 부분을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 재화의 판매와 관련된 고객선택권 검토 제30기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 기타의무형자산의 손상 검토 제29기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 재고자산평가충당금 적정성 검토 - 기타의무형자산손상차손적정성 검토 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제31기(당기) 한영회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사, 내부회계관리제도 294,000,000 2,450 294,000,000 2,609 제30기(전기) 한영회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사, 내부회계관리제도 280,000,000 2,340 280,000,000 3,230 제29기(전전기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사,연결감사, 내부회계관리제도 192,000,000 2,895 192,000,000 2,895 ※ 보수는 당기 전체 업무에 대한 총액 기준입니다. ※ 총소요시간은 당기 업무에 대한 누적 소요시간 입니다. ※ 상기의 보수 단위는 '원'이며 총 소요시간의 단위는 '시간'입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - 제30기(전기) 2020.11.06 K쇼핑 커머스솔루션 사업검토 2020.11.06 ~ 2021.01.05 447,900,000 (원) - 제29기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 15일 kt alpha: 감사위원회 3명 한영회계법인: 업무수행이사 외 1명 비대면회의 - 2020년 감사절차, 주요검토사항, 감사진행상황(핵심감사사항 포함) 2 2021년 03월 09일 kt alpha: 감사위원회 3명 한영회계법인: 업무수행이사 외 1명 비대면회의 - 2020년 감사진행상황 3 2021년 03월 15일 kt alpha: 감사위원회 3명 한영회계법인: 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 2020년 감사절차, 주요검토사항, 감사결과(핵심감사사항 포함) 4 2021년 05월 07일 kt alpha: 감사위원회 3명 한영회계법인: 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 2021년 1분기 검토절차, 주요검토사항, 검토결과 5 2021년 08월 10일 kt alpha: 감사위원회 3명 한영회계법인: 업무수행이사 외 1명 비대면회의 - 2021년 반기 검토절차, 주요검토사항, 검토결과- 2021년 감사계획(핵심감사사항 포함) 6 2021년 11월 09일 kt alpha: 감사위원회 3명 한영회계법인: 업무수행이사 외 1명 비대면회의 - 2021년 3분기 검토절차, 주요검토사항, 검토결과 마. 회계 감사인의 변경 당사는 한영회계법인과의 감사계약 기간 중 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 및 동법 시행령 제15조에 의거, 증권선물위원회로부터 지정받은 외부감사인(한영회계법인)과 감사계약을 체결하였습니다. 감사인 지정 사유 지정사업연도 지정기간 해당차수 주기적 지정 2020.1.1~2020.12.31 3년 1년 대표이사 교체 3회 이상 2021.1.1.~2021.12.31 4년 2년 바. 조정협의회 주요 협의 내용※ 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사 감사위원회의 감사보고에서 내부통제는 적절하게 운영되고 있다고 보고되었습니다. 나. 내부회계관리제도 당사의 내부회계관리제도에 따른 운영실태 보고 내용은 아래와 같습니다. (1) 개요 ㅇ 대상기간 : 2021.01.01 ~ 2021.12.31 ㅇ 평가수행기간 - 중 간 감 사 : 2021.11.15 ~ 2021.11.19 - 기말재무제표 감사 : 2022.01.17 ~ 2022.01.25 (2) 평가 내용 : 재무보고 관련 내부통제 설계 적정성 및 운영 효과성 점검 (3) 내부회계관리제도 운영실태 : 중요한 취약점 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 구성보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 9명으로, 2명의 사내이사, 3명의 사외이사, 4명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 당사 이사회는 이사회 내 2개의 위원회를 운영하고 있으며(감사위원회, 성과보상위원회), 이사회는 필요한 경우 별도의 위원회를 설치할 수 있습니다. 또한 이사회 의장은 정관 제43조3항에 의거, 대표이사 사장 입니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 3 3 - - ※ 2020년 3월 27일 제29기 정기주주총회 - 사외이사 한영도, 문명진, 이석환 신규선임 (이석환 사외이사는 공직자윤리위원회의 취업심사 승인 후 2020년 3월 28일 선임함) - 사외이사 이준보, 황근, 조성훈 퇴임※ 2022년 3월 30일 개최 예정인 제31기 정기주주총회에서 사외이사 3명(문명진, 한상익, 신영식)이 선임될 예정 입니다. 정기주주총회에서 임원 선임 안건이 부결되거나 수정사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. (3) 중요의결사항 보고서 작성 기준일 현재 이사회 중요의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 사외이사가 아닌 이사의 성명 한영도 문명진 이석환 이필재 김태환 박종욱 신수정 강국현 전홍범 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 0%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 33%) 찬 반 여 부 1 2021.01.21 2021년 경영계획(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 커머스컨설팅 경과 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 2 2021.02.15 2020년 재무제표(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020년 영업보고서(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020년 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020년 경영실적 및 자금운용현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.15 이사 후보 추천(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 이사 겸직 승인(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 이사 보수 한도(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 2020년 재무제표 승인(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 2020년 영업보고서 승인(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 정관 일부 변경(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 임원퇴직금지급규정 개정(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 제30기 정기주주총회 소집 및 제출안건(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 2021년 산업안전보건 관리계획(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 2020 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 사외이사가 아닌 이사의 성명 한영도 문명진 이석환 정기호 김태환 강국현 송재호 윤동식 김영우 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) 찬 반 여 부 4 2021.03.30 대표이사 선임(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 자기거래 승인(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 의결권없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 보수(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 경영임원의 수와 보수(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 성과보상위원회 위원 선임(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 '20년도 Compliance 활동내역 및 '21년도 계획(안) 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.04.05 2021년 제1차 임시주주총회 소집 및 제출안건(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정관 일부 변경(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.05.07 자기거래 승인(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 의결권없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년도 1분기 경영실적 및 자금현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.07.01 합병종료보고 및 공고의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021.07.01 직제규정 개정(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 경영임원의 수와 보수 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 자기거래 승인(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 의결권없음 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ESG 개념 및 개선계획 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021.08.10 2021년 상반기 경영실적 및 자금운용 현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 합병법인의 2021년 경영계획(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021.11.09 2021년 3분기 경영실적 및 자금운용 현황 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 자기거래 승인(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 의결권없음 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 2021년도 기부금 출연(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 나스-알파 미래성장전략 투자조합 결성(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도의 이해 및 동향보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (불참석) 찬성 찬성 찬성 11 2021.12.20 주주명부 기준일 지정 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 지급보증약정 연장의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 직제규정 개정(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 (불참석) (불참석) 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2021년 3월 30일 제30기 정기주주총회 - 사내이사 정기호 신규선임, 김태환 재선임, 이필재 퇴임 - 기타비상무이사 송재호, 윤동식, 김영우 신규선임 , 전 홍범 사임 , 박종욱 , 신수정 퇴임※ 2022년 3월 30일 개최 예정인 제31기 정기주주총회에서 사내이사 2명(정기호, 조성수), 사외이사 3명(문명진, 한상익, 신영식), 기타비상무이사 3명(민혜병, 박효일, 김영식)이 선임될 예정 입니다. 정기주주총회에서 임원 선임 안건이 부결되거나 수정사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 나. 이사회내 위원회 구성현황 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내의 위원회는 아래와 같이 구성하고 있습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 성과보상위원회 기타비상무이사 4명(위원장 1명 포함) 강국현송재호윤동식김영우 회사의 경영목표 설정 및 평가성과보상체계 결정 감사위원회 사외이사 3명(위원장 1명 포함) 한영도문명진이석환 회계 및 업무감사 등에 관한 사항 ※ 관련사항은 『VI-2. 감사제도에 관한 사항』 참조 ※ 상법 제 542조의11(감사위원회) 제1항 ※ 정관 제47조의3 (감사위원회의 직무) ※ 2020년 3월 27일 제29기 정기주주총회 - 사외이사 한영도, 문명진, 이석환 신규선임 (이석환 사외이사는 공직자윤리위원회의 취업심사 승인 후 2020년 3월 28일 선임함) ※ 2021년 3월 30일 제30기 정기주주총회 - 기타비상무이사 송재호, 윤동식, 김영우 신규선임 , 전 홍범 사임 , 박종욱 , 신수정 퇴임 ※ 2022년 3월 30일 개최 예정인 제31기 정기주주총회에서 사외이사 3명(문명진, 한상익, 신영식), 기타비상무이사 3명(민혜병, 박효일, 김영식)이 선임될 예정 입니다. 정기주주총회에서 임원 선임 안건이 부결되거나 수정사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. (1) 이사회내의 위원회 활동내역 ㅇ 감사위원회 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회의 주요 활동 내역은 다 음과 같습니다. 위원회명 구성원 활동내역 사외이사의 성명 (출석률) 개최일자 의안내용 가결여부 한영도(100%) 문명진(100%) 이석환(100%) 감사위원회 사외이사 3명 (한영도, 문명진, 이석환) 2021.02.15 2020년 내부회계관리제도 운영실태 실태보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션 원안접수 찬성 찬성 찬성 2020년 4/4분기 감사실적 원안접수 찬성 찬성 찬성 2021.03.09 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 감사보고서 보고의 건 원안접수 찬성 찬성 찬성 2021년 연간 감사계획 원안접수 찬성 찬성 찬성 2021.03.15 감사보고서 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 제30기 정기주주총회 소집 및 제출안건의 승인의 건 원안가결 찬성 찬성 찬성 2020년도 그룹 연결 결산 감사 보고 원안접수 찬성 찬성 찬성 2021.05.07 외부감사인의 2021년 1분기 검토 결과 원안접수 찬성 찬성 찬성 2021년 1분기 감사실적 원안접수 찬성 찬성 찬성 2021.08.10 외부감사인의 2021년도 감사계획 원안접수 찬성 찬성 찬성 외부감사인의 2021년 반기 검토 결과 원안접수 찬성 찬성 찬성 2021년 2분기 감사실적 및 하반기 감사계획 원안접수 찬성 찬성 찬성 2021.11.09 2022년도 외부감사인 선정(안) 원안가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인의 2021년 3분기 검토 결과 원안접수 찬성 찬성 찬성 2021년 3분기 감사실적 원안접수 찬성 찬성 찬성 2021.11.22 2022년 외부감사 계약 원안가결 찬성 찬성 찬성 ※ 2020년 3월 27일 제29기 정기주주총회 - 사외이사 이준보, 황근, 조성훈 퇴임 - 사외이사 한영도, 문명진, 이석환 신규선임 (이석환 사외이사는 공직자윤리위원회의 취업심사 승인 후 2020년 3월 28일 선임함) ※ 2022년 3월 30일 개최 예정인 제31기 정기주주총회에서 사외이사 3명(문명진, 한상익, 신영식)이 선임될 예정 입니다. 정기주주총회에서 임원 선임 안건이 부결되거나 수정사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. ㅇ 성과보상위원회 보고서 작성 기준일 현재 성과보상위원회의 주요 활동 내역은 다음과 같습니다. 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 성과보상위원회 기타비상무이사 4명 (박종욱, 강국현, 전홍범, 신수정) 2021.03.15 2020년 경영목표 이행실적 평가(안) 원안가결 기타비상무이사 4명 (강국현, 송재호, 윤동식, 김영우) 2021.05.20 성과보상위원장 선임(안) 원안가결 2021년 경영평가 및 보상(안) 원안가결 2021.08.10 합병법인의 2021년 경영평가 및 보상(안) 원안가결 추가성과급 목표 및 보상(안) 원안가결 ※ 2021년 3월 30일 제30기 정기주주총회 - 기타비상무이사 송재호, 윤동식, 김영우 신규선임 , 전 홍범 사임 , 박종욱 , 신수정 퇴임※ 2022년 3월 30일 개최 예정인 제31기 정기주주총회에서 기타비상무이사 3명(민혜병, 박효일, 김영식)이 선임될 예정 입니다. 정기주주총회에서 임원 선임 안건이 부결되거나 수정사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 다 . 이사의 독립성 이 사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 별도의 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다.사외이사는 9인의 이사 중 33.3% 이상인 3인이 사외이사로 구성 되어 있으며, 사외이사는 상법 및 관련 법령 등에 의거, 이사회에서 추천하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성을 심의 받은 후 선출됩니다. 따라서 이사회는 중립적인 입장에서 경영활동에 대한 의사를 투명하게 결정 후 수행하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (공시서류작성기준일 현재) 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래(주1) 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 정기호 이사회 이사회 의장, 전사 경영 총괄 - (주)나스미디어의 콘텐츠 온라인광고 (3억원)- (주)나스미디어 상품 판매를 위한 K쇼핑 입점 (2억원)- (주)나스미디어의 K쇼핑 엔포스팅광고 (1.3억원)- (주)나스미디어의 K쇼핑 엔브릿지광고 (3억원)- (주)나스미디어의 K쇼핑 전매체 디지털광고 (2억원)- (주)나스미디어,(주)플레이디의 모바일쿠폰 상시구매 (1.1억원) 임원 사내이사 김태환 이사회 사업 총괄 - 임원 사외이사 한영도 이사회 감사위원회 위원 - - 사외이사 문명진 이사회 감사위원회 위원 - - 사외이사 이석환 이사회 감사위원회 위원 - - 기타비상무이사 강국현 이사회 성과보상위원회 위원 - 최대주주의 등기 임원 기타비상무이사 송재호 이사회 성과보상위원회 위원 - 최대주주의 비등기 임원 기타비상무이사 윤동식 이사회 성과보상위원회 위원 - 최대주주의 비등기 임원 기타비상무이사 김영우 이사회 성과보상위원회 위원 - 최대주주의 비등기 임원 (주1) 정기호 이사가 대표이사를 겸직 중인 (주)나스미디어 및 그 출자법인(주)플레이디와 각각 11.4억원, 1억원의 거래관계가 있습니다. (이사회 자기거래 승인기준, 2021년도 거래내역) ※ 2021년 3월 30일 제30기 정기주주총회 - 사내이사 정기호 신규선임, 김태환 재선임, 이필재 퇴임 - 기타비상무이사 송재호, 윤동식, 김영우 신규선임 , 전 홍범 사임 , 박종욱 , 신수정 퇴임 ※ 2022년 3월 30일 개최 예정인 제31기 정기주주총회에서 사내이사 2명(정기호, 조성수), 사외이사 3명(문명진, 한상익, 신영식), 기타비상무이사 3명(민혜병, 박효일, 김영식)이 선임될 예정 입니다. 정기주주총회에서 임원 선임 안건이 부결되거나 수정사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황당사는 회사 내 지원조직(경영기획팀)을 통해 사외이사가 이사회 및 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 안건 검토를 위한 사전 자료 제공 및 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며 주요 현안에 대한 정보를 수시로 제공하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2명 팀장 1 (3년)과장 1 (6년) - 이사회 안건 및 주요 이슈사항 사전 보고- 기타 사외이사의 직무수행에 필요한 정보 및 요청사항에 대한 지원 ※ 근속연수는 사업보고서 공시일 현재 지원업무 담당 기간 기준입니다. (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 07월 01일 KT ESG추진담당 전원 - ESG 이해와 국내외 기업들의 사례 및 KT그룹의 추진전략 2021년 07월 01일 kt alpha 전원 - 피합병회사(주식회사 엠하우스) 및 자기거래 상대회사(주식회사 나스미디어, 주식회사 플레이디)에 대한 설명회 2021년 10월 01일 한국상장사협의회 전원 - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할, 내부회계관리제도 주요 이슈, 핵심감사사항 관련 유의사항 2021년 11월 09일 삼정회계법인 전원 - 외감법개정과 내부회계관리제도 고도화에 따른 이사의 역활과 책임 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 3인의 사외이사 및 3인 가운데 1인의 재무 전문가로 구성된 감사위원회를 설치하여 활동하고 있습니다. 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 한영도 예 - 상명대학교 경영경제대학 교수(2012.03~현재)- 한국항공경영학회 이사(2015.03~현재)- KT 개인고객담당 (2005.01~2012.01) - - - 문명진 예 - 한국VRAR산업협회 감사(2019.02~현재) - 포토클램인터내셔날 대표이사(2014.02~현재)- 회계법인지평 이사(2005.03~2008.06) 예 회계사(1호 유형) - 회계법인지평 이사(2005.03~2008.06)- 안진회계법인 회계사(1998.10~2000.01)- 영화회계법인 회계사(1993.10~1994.09)- 세동회계법인 회계사(1992.10~1993.09) 이석환 예 - 법무법인서정 대표변호사(2020.08 ~현재) - 변호사 이석환 법률사무소(2018.08~2020.08) - 광주고등검찰청 차장검사(2018.01~2018.08) - 청주지방검찰청 검사장(2017.08~2018.01) - 제주지방검찰청 검사장(2015.12~2017.08) - - - 나. 감사위원의 독립성 당사는 이사회 내에 감사위원회를 별도로 설치하고 있으며, 감사위원은 주주총회 결의로 선임합니다. 감사위원 3명은 전원 사외이사로 구성되어 있으며 위원 중 1명(문명진 감사위원)은 재무전문가입니다.감사위원회와 위원은 회사에 대하여 독립적으로 직무를 수행하고 있으며 회사의 회계와 업무를 감사하고 업무에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있습니다. 사외이사 선임배경 추천인 임기 연임여부 및 연임횟수 회사와의 관계 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 한영도 상명대학교 경영경제대학 교수로서 경영 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있으며, 주식회사 케이티 개인고객담당을 역임하는 등 회사 및 업계에 대한 이해도가 높아 적임자로 평가됨. 이사회 2020년 3월 27일~2022년 주주총회 최초선임 사외이사 관계없음 문명진 지평회계법인 이사 등을 역임한 회계ㆍ재무 분야 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 이를 바탕으로 당사의 재무 관리 및 투자 업무감독에 적합한 능력을 보유한 적임자로 평가됨. 이사회 2020년 3월 27일~2022년 주주총회 최초선임 사외이사 관계없음 이석환 법률전문가 법률사무소 대표변호사로서 충분한 경험과 지식을 갖추고있으며, 대검찰청, 서울고등검찰청, 광주고등검찰청 차장검사 등을 역임한 법무 분야 전문가로서 다년간의 경험 및 노하우를 바탕으로 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 평가됨. 이사회 2020년 3월 28일~2022년 주주총회 최초선임 사외이사 관계없음 다. 감사위원의 주요 활동 내역 보고서 작성 기준일 현재 기준 감사위원의 주 요 활동 내역은 다 음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2021.02.15 2020년 내부회계관리제도 운영실태 실태보고 원안접수 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션 원안접수 2020년 4/4분기 감사실적 원안접수 2 2021.03.09 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건 원안가결 감사보고서 보고의 건 원안접수 2021년 연간 감사계획 원안접수 3 2021.03.15 감사보고서 승인의 건 원안가결 제30기 정기주주총회 소집 및 제출안건의 승인의 건 원안가결 2020년도 그룹 연결 결산 감사 보고 원안접수 4 2021.05.07 외부감사인의 2021년 1분기 검토 결과 원안접수 2021년 1분기 감사실적 원안접수 5 2021.08.10 외부감사인의 2021년도 감사계획 원안접수 외부감사인의 2021년 반기 검토 결과 원안접수 2021년 2분기 감사실적 및 하반기 감사계획 원안접수 6 2021.11.09 2022년도 외부감사인 선정(안) 원안가결 외부감사인의 2021년 3분기 검토 결과 원안접수 2021년 3분기 감사실적 원안접수 7 2021.11.22 2022년 외부감사 계약 원안가결 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 10월 01일 한국상장사협의회 한영도, 문명진, 이석환 - - 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할- 내부회계관리제도 주요 이슈 - 핵심감사사항 관련 유의사항 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 윤리경영실 5 부장 1명차장 2명 과장 2명 (평균28.8개월) - 감사위원회 운영 및 외부감사인 선임 지원- 일상감사, 특정감사- 회계감사, 그룹연결결산감사- 전사Risk관리- 내부회계관리제도운영 실태 평가 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당 사 는 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 당사는「상법」 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.(1) 전자투표시스템, 전자위임장 관리시스템 인터넷주소 : - 인터넷: https://evote.ksd.or.kr - 모바일: https://evote.ksd.or.kr/m(2) 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : - 2022년 3월 18일 오전 9시 ~ 2022년 3월 29일 오후 5시 - 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지)(3) 행사방법 : 시스템에 인증서(공동인증서 및 민간인증서 등 K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)를 이용하여 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여(4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리 나. 소수주주권 행사※ 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁※ 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 49,019,283 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 142 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 49,019,141 - 우선주 - - 마. 주식의 사무 내용 제10조 (신주인수권) ①회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 회사는 제①항 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁 증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 첨단기술 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우.③ 삭 제④ 법령 또는 이 정관에 위반하여 주식을 취득한 주주에게는 제①항의 규정에 불구하고 그러한 위반에 의하여 취득한 주식에 해당되는 부분에 대하여는 신주를 배정하지 아니한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 전자공시시스템당사 홈페이지(http://www.ktalpha.com) 바. 주주총회 의사록 요약당사의 주주총회에서 다루어진 주요 안건 및 결과는 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결의내용 비고 임시주주총회(2021.05.27) (주)KT엠하우스와의 합병 승인의 건정관 일부 변경의 건 원안가결원안가결 - 제30기정기주주총회(2021.03.30) - 제30기(2020년) 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 임원퇴직금지급규정 개정의 건- 이사 선임의 건 (정기호, 김태환, 송재호, 윤동식, 김영우) - 이사 보수 한도 승인의 건 (16억 한도로 승인) 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 제29기정기주주총회(2020.03.27) - 제29기(2019년) 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건 (이필재, 김태환, 한영도, 문명진, 이석환, 전홍범, 강국현)- 감사위원회 위원 선임의 건 (한영도, 문명진, 이석환) - 이사 보수 한도 승인의 건 (16억 한도로 승인) 원안가결원안가결원안가결원안가결 - 제28기정기주주총회(2019.03.28) - 제28기(2018년) 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건 (김철수, 김태환, 조성훈, 이필재, 신수정, 박종욱, 송재호)- 감사위원회 위원 선임의 건 (조성훈) - 이사 보수 한도 승인의 건 (12억 한도로 승인) 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 - 제27기정기주주총회(2018.03.26) - 제27기(2017년) 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건 (김태환, 김형욱, 유희관, 김영진, 황근, 이준보)- 감사위원회 위원 선임의 건 (황근, 이준보) - 이사 보수 한도 승인의 건 (12억 한도로 승인) 원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결 - 제26기정기주주총회(2017.03.30) - 제 26기 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건 (오세영, 윤경림, 조성훈) - 감사위원 선임의 건 (조성훈 )- 이사보수한도 승인의 건 (12억 한도로 승인) 원안가결원안가결원안가결원안가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 22일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)케이티 본인 보통주 22,750,000 63.70 34,554,525 70.49 최대주주 (주)케이티아이에스 계열회사 보통주 1,215,022 3.40 1,215,022 2.48 계열회사 정기호 등기임원 보통주 0 0.00 40,000 0.08 대표이사 한영도 등기임원 보통주 1,000 0.00 400 0.00 사외이사 조성수 미등기임원 보통주 0 0.00 5,000 0.01 - 김정현 미등기임원 보통주 3,500 0.01 3,000 0.01 - 이상만 미등기임원 보통주 0 0.00 2,541 0.01 - 이석훈 미등기임원 보통주 0 0.00 16,217 0.03 - 계 보통주 23,969,522 67.11 35,836,705 73.11 - 우선주 - - - - - ※ 상기 주식소유 현황 중 기초는 2020년 12월 31일 기준, 기말은 보고서 제출일 현재까지 확인가능한(공시된) 소유주식 변동분을 반영해 작성하였습니다.※ 기초 지분율은 2020년 12월 31일 현재 발행주식 총수(35,715,022주) 기준이며 기말 지분율은 2022년 1월 5일(제31기 정기주주총회 기준일) 현재 발행주식 총수(49,019,283주) 기준입니다.※ 2021년 7월 1일 합병으로 추가 발행된 신주 13,304,261주 중 (주)케이티는 11,804,525주를 배정받아 총 34,554,525주를 보유하고 있습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 케이티 230,217 구현모 0.01 - - 국민연금공단 12.68 - - - - - - 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019년 12월 31일 황창규 0.02 - - 국민연금공단 12.58 2020년 01월 31일 황창규 0.02 - - 국민연금공단 12.9 2020년 02월 28일 황창규 0.02 - - 국민연금공단 13.26 2020년 03월 30일 구현모 0.01 - - 국민연금공단 13.26 2020년 03월 31일 구현모 0.01 - - 국민연금공단 13.71 2020년 06월 30일 구현모 0.01 - - 국민연금공단 13.87 2020년 09월 30일 구현모 0.01 - - 국민연금공단 12.4 2020년 12월 31일 구현모 0.01 - - 국민연금공단 11.68 2021년 01월 29일 구현모 0.01 - - 국민연금공단 10.4 2021년 02월 26일 구현모 0.01 - - 국민연금공단 11.12 2021년 03월 31일 구현모 0.01 - - 국민연금공단 11.64 2021년 06월 30일 구현모 0.01 - - 국민연금공단 12.58 2021년 09월 30일 구현모 0.01 - - 국민연금공단 12.98 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 케이티 자산총계 29,362,369 부채총계 15,497,475 자본총계 13,864,894 매출액 18,387,434 영업이익 1,068,273 당기순이익 990,491 ※ 2021년 12월 31일 기준 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ㈜케이티는 전기통신사업법에 근거하여 정보통신사업을 영위할 목적으로 1981년 12월 10일에 설립한 회사입니다. (주)케이티는 유선전화, 무선전화, 초고속인터넷 등 통신서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 유무선 컨버전스, 타산업과의 융합을 통해 혁신적인 서비스와 상품을 제공하고 있습니다. 주식회사 케이티의 상세 회사 소개 및 경영 현황은 케이티홈페이지(http://www.kt.com) 에서 확인하실 수 있습니다. 마. 최대주주 변동 내역 최근 5사업연도 이내에 최대 주주의 변동은 없으며, 최대주주의 지분율 변동은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, % ) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 07월 01일 (주)케이티 34,554,525 70.49 합병에 따른 신주배정 - ※ 2021년 7월 1일 합병으로 추가 발행된 신주 13,304,261주 중 (주)케이티는 11,804,525주를 배정받아 총 34,554,525주를 보유하고 있습니다. (기존 (주)케이티의 주식수 22,750,000주, 지분율 63.70%) 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 국민연금공단 - 김용진 - - - - - - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 국민연금공단 자산총계 254,390 부채총계 542,025 자본총계 -287,662 매출액 26,371,272 영업이익 -18,073 당기순이익 -38,294 ※ 2020년 결산 기준이며, 국민연금의 상세 경영 현황은 국민연금 홈페이지(http://www.nps.or.kr)의 "공단소개 > 경영공시"에서 확인하실 수 있습니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 국민연금공단은 국민의 노령, 장애 또는 사망에 대하여 연금급여를 실시함으로써 국민의 생활 안정과 복지증진에 이바지하는 것을 목적으로(국민연금법 제1조), 1987년 9월 18일 보건복지부장관의 위탁을 받아 국민연금법 제1조의 목적을 달성하기 위한 사업을 효율적으로 수행하기 위하여 설립되었습니다(국민연금법 제24조).※ 기타 국민연금공단에 관한 자세한 사항은 국민연금공단 홈페이지(http://www.nps.or.kr) 및 공공기관 경영정보 공개시스템(http://www.alio.go.kr)을 참고하시기 바랍니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)케이티 34,554,525 70.49 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 22일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 38,642 38,651 99.98 12,528,255 49,019,283 25.56 - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.※ 보고서 제출일 현재까지 확인 가능한(공시된) 소유주식 변동분을 반영해 작성하였습니다. 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 공시서류 작성일 기준 최근 6개월간 당사의 주가 및 거래현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주, 원) 종 류 2021.12 2021.11 2021.10 2021.09 2021.08 2021.07 보통주 주가 최 고 7,350 9,760 10,450 8,480 10,150 12,350 최 저 7,050 6,900 6,820 7,380 8,140 10,000 평 균 7,219 8,453 8,881 7,988 9,071 11,250 거래량 최고 일거래량 180,701 1,113,358 12,299,700 167,534 372,616 1,668,062 최저 일거래량 39,194 67,113 105,032 54,015 60,033 126,983 월간 거래량 1,792,209 5,389,771 37,894,490 1,871,373 3,671,442 10,918,893 ※ 주가평균은 종가 기준으로 작성하였습니다. 나. 해외증권시장 당사는 해외증권시장에 상장되어 있지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기 임원 현황 (총 9명) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정기호 남 1960년 03월 대표이사 사내이사 상근 전사경영총괄 현) kt alpha 사내이사 및 대표이사(사장)현) (주)나스미디어 대표이사 (사장)(주)더블클릭코리아 대표이사 40,000 - 임원 2021.3.30∼ 2022년 주주총회 - 김태환 남 1967년 09월 사내이사 사내이사 상근 커머스 사업총괄 현) kt alpha 사내이사 및 커머스사업부문장(부사장) kth 사내이사 및 경영기획총괄kth 대표이사 및 경영기획총괄 10,500 - 임원 2021.3.30∼ 2021.12.31 - 한영도 남 1959년 11월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 현) 상명대학교 경영경제대학 교수 현) 사단법인 한국항공경영학회 이사 KT 개인고객담당 400 - - 2020.3.27∼ 2022년 주주총회 - 문명진 남 1964년 02월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 현) 사단법인 한국가상증강현실산업협회 감사 현) (주)포토클램인터내셔날 대표이사(사장) 회계법인지평 이사 - - - 2020.3.27∼ 2022년 주주총회 - 이석환 남 1964년 06월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 현) 법무법인서정 대표변호사 변호사 이석환 법률사무소 대표 광주고등검찰청 차장검사 - - - 2020.3.28∼ 2022년 주주총회 - 강국현 남 1963년 09월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 성과보상위원 현) KT Customer부문장(사장) kt skylife 대표이사 KT 마케팅부문장 - - 최대주주의 등기 임원 2020.3.27∼ 2022년 주주총회 - 송재호 남 1966년 03월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 성과보상위원 현) KT AI/DX융합사업부문장(부사장)KT Customer 미디어플랫폼사업본부장 KT 미래융합사업추진실 통합보안사업단장 - - 최대주주의 비등기 임원 2021.3.30∼ 2023년 주주총회 - 윤동식 남 1963년 06월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 성과보상위원 현) KT Cloud/IDC사업추진실장(부사장)KT IT부문장(전무)KT AI/DX융합사업부문 Cloud/DX사업단장 - - 최대주주의 비등기 임원 2021.3.30∼ 2023년 주주총회 - 김영우 남 1967년 05월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 성과보상위원 현) KT 그룹Transformation부문 그룹경영실장(전무) KT 경영기획부문 그룹경영실장(상무) KT 글로벌사업부문 글로벌사업개발본부장 - - 최대주주의 비등기 임원 2021.3.30∼ 2023년 주주총회 - ※ 2021년 3월 30일 제30기 정기주주총회 - 사내이사 정기호 신규선임, 김태환 재선임, 이필재 퇴임 - 기타비상무이사 송재호, 윤동식, 김영우 신규선임 , 전 홍범 사임 , 박종욱 , 신수정 퇴임※ 사내이사 김태환 사임 (2021.12.31) ※ 소유주식수는 보고서 제출일 현재 확인가능한(공시된) 소유주식 변동분을 반영해 작성하였습니다.※ 2022년 3월 30일 개최 예정인 제31기 정기주주총회에서 사내이사 2명(정기호, 조성수), 사외이사 3명(문명진, 한상익, 신영식), 기타비상무이사 3명(민혜병, 박효일, 김영식)이 선임될 예정 입니다. 정기주주총회에서 임원 선임 안건이 부결되거나 수정사항이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다. 나. 미등기 임원 현황 (총 12명) (기준일 : 2021년 03월 22일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조성수 남 1967년 6월 전무 상근 경영기획총괄 한국외국어대학교 법학 학사 한국외국어대학교 법학 석사 지니뮤직 경영기획총괄 (現) kt alpha 경영기획총괄 5,000 - 1년 2개월 정훈 남 1967년 9월 전무 상근 AI/DX부문장 경북대학교 무역학 학사 kth ICT부문 부문장 (現) kt alpha AI/DX부문 부문장 - - 29년 10개월 이정호 남 1970년 2월 상무 상근 G커머스사업부문장 고려대학교 산림자원 학사 고려대학교 MBA 석사 kt mhows 사업총괄 (現) kt alpha G커머스사업부문 부문장 - - 4년 1개월 김정현 남 1973년 12월 상무 상근 방송지원본부장 경희대학교 무역학 학사 광운대학교 정보통신대학원 디지털컨텐츠학 석사 kth 트렌드사업본부 본부장 (現) kt alpha 방송지원본부장 3,000 - 22년 김형만 남 1972년 8월 상무 상근 콘텐츠사업본부장 성균관대학교 신문방송학 학사 연세대학교 언론홍보대학원 방송영상학 석사 kth C-TF TF장 (現) kt alpha 콘텐츠사업본부 본부장 - - 25년 11개월 남정훈 남 1969년 1월 상무 상근 커머스기획본부장 부산동의공업대학교 전자통신학 학사 kth 커머스마케팅본부 본부장 (現) kt alpha 커머스기획본부 본부장 - - 17년 이종민 남 1971년9월 상무보 상근 AI/DX개발본부장 인하대학교 전자계산공학 학사 kth ICT미래사업개발 본부장 (現) kt alpha AI/DX개발본부 본부장 - - 11년 10개월 강대부 남 1969년10월 상무보 상근 커머스사업1본부장 세종사이버대학교 부동산경영학 학사 kth 리빙사업본부 본부장 (現) kt alpha 커머스사업1본부 본부장 - - 6년 3개월 홍기현 남 1971년 4월 상무보 상근 커머스사업2본부장 한국방송통신대학 학사 서강대학교 기술경영전문대학원 석사 kth 고객최우선본부 본부장 (現) kt alpha 커머스사업2본부 본부장 - - 27년 이상만 남 1970년 4월 상무보 상근 NewBiz사업본부장 홍익대학교 금융보험학 학사 kt mhows NewBiz센터 센터장 (現) kt alpha NewBiz사업본부 본부장 2,541 - 17년 2개월 김윤우 남 1971년 2월 상무보 상근 모바일사업본부장 한양대학교 섬유공학 학사 kt alpha 모바일유통사업단장 (現) kt alpha 모바일사업본부 본부장 - 17년 5개월 이석훈 남 1975년 5월 상무보 상근 G커머스사업본부장 서울대학교 산림자원학 석사 서울대학교 산림자원학 학사 kt mhows e커머스사업본부장 (現) kt alpha G커머스사업본부 본부장 16,217 - 16년 4개월 ※ 소유주식수는 보고서 제출일 현재 확인가능한(공시된) 소유주식 변동분을 반영해 작성하였습니다. ※ 2021년 기말 기준 미등기임원수는 10명 입니다. (2022년 1월 이후 상무보 승진자 : 김윤우, 이석훈) 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 03월 22일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 정기호 남 1960년 03월 사내이사 - 현) kt alpha 대표이사(사장)- nasmedia 대표이사- 더블클릭코리아 대표이사 2022년 03월 30일 계열회사 임원 선임 조성수 남 1967년 02월 사내이사 - 현) kt alpha 경영기획총괄(전무)- 지니뮤직 경영기획총괄(부사장)- KT 전략기획실 지배구조팀장(상무보) 2022년 03월 30일 계열회사 임원 선임 문명진 남 1964년 02월 사외이사 - 현) 사단법인 한국가상증강현실산업협회 감사- 현) 포토클램인터내셔날 대표이사(사장)- 회계법인지평(이사) 2022년 03월 30일 관계없음 선임 한상익 남 1958년 07월 사외이사 - 현) 파인트리자산운용㈜ 상근고문- 현대중공업 경영지원본부장(부사장)- 현대중공업 통합구매실장(전무/부사장) 2022년 03월 30일 관계없음 선임 신영식 남 1968년 11월 사외이사 - 현) 법무법인(유한)중부로 대표변호사- 현) 아세아시멘트(주) 사외이사- 대검찰청 검사 2022년 03월 30일 관계없음 선임 민혜병 남 1969년 10월 기타비상무이사 - 현) KT Enterprise부문 Enterprise서비스DX본부장(상무)- KT 기업부문 기업사업전략본부장(상무)- KT 경영기획부문 전략기획실 경영기획담당(상무) 2022년 03월 30일 계열회사 임원 선임 박효일 남 1970년 01월 기타비상무이사 - 현) KT Custormer부문 고객경험혁신본부장(상무)- KT Customer부문 Customer전략담당(상무)- KT 비서실 비서팀(상무) 2022년 03월 30일 계열회사 임원 선임 김영식 남 1972년 11월 기타비상무이사 - 현) KT AI/DX융합사업부문 DX플랫폼사업본부장(상무)- KT 영상보안사업담당(상무보)- KT 경영전략팀장(부장) 2022년 03월 30일 계열회사 임원 ※ 2022년 3월 30일 개최 예정인 제31기 정기주주총회에서 임원 선임 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 396 0 21 0 417 7.45 34,850 84 43 161 204 - 전사 여 247 - 15 0 262 6.20 15,979 61 - 합 계 643 0 36 0 679 6.83 50,828 75 - ※ Ⅱ.사업의 내용에 기재되어 있는 부문은 서비스별 구분이므로 해당 서비스에 종사하는 직원수 파악이 어려워 전체 직원현황을 기재합니다.※ 기간의 정함이 없는 근로자 : 정규직 ※ 정규직에는 등기임원(등기이사, 사외이사 등), 미등기임원 제외 ※ 기간제 근로자 : 미등기 임원 + 일반/단기 계약직 ※ 소속외 근로자 : 「고용 정책 기본법 시행규칙」 제 4조 제 1항 제 4호에 따라 다른 사업주가 고용한 근로자 중 당사에서 사용하는 근로자 수 (파견 계약직) ※ 평균 근속 연수 : 기간의 정함이 없는 근로자 限 ※ 연간 급여 총액 : 소득세법상 당해년도 1월부터 보고서 작성 기준일 현재까지의 누적 근로소득 금액 ※ 연간 급여 총액 (대상) : 기간의 정함이 없는 근로자, 기간제 근로자 포함 / 등기임원, 소속 외 근로자 제외 ※ 1인 평균 급여액 : 연간급여총액의 합계를 전사 직원수 합계로 나눈 금액 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 1,970 197 - ※ 인원수는 2022년 이후 승진한 2명(김윤우, 이석훈)을 제외한 2021년 기말 인원수입니다.※ 연간급여 총액은 2021년 01월 01일부터 보고서 작성 기준일 현재까지 지급된 총액입니다.※ 1인당 평균 급여액은 보수총액을 기말 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9 1,600 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 1,250 139 - ※ 보수 총액은 2021년 01월 01일부터 보고서 작성 기준일 현재까지 지급된 총액입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 기말 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 1,073 179 대표이사 1인, 사내이사 1인, 기타비상무이사 4인 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 해당사항 없음 감사위원회 위원 3 177 59 감사위원회 위원 3인은 전원 사외이사로 구성 감사 - - - 해당사항 없음 (3) 이사ㆍ감사위원회 위원의 보수 지급 기준 구분 세부내역 보수지급기준 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원, 기타비상무이사 제외) 기준급 보수규정 및 경영임원관리지침 등에 따라 책정된 개인별 기준급을 이사회 승인을 득한 후 지급함 직책급 보수규정 및 경영임원관리지침 등에 따라 책정된 직책별 직책수당을 이사회 승인을 득한 후 지급함 성과급 보수규정 및 경영임원관리지침 등에 따라 책정된 개인별 기준급과 연동하여, 경영성과 평가결과에 따라 매년 차등 있게 책정하며, 성과보상위원회 승인을 득한 후 지급함 기타 내부규정 등에 따라 의료비 등 복리후생을 지원함 퇴직금 임원퇴직금지급규정에 따라 평균임금, 근속년수에 임원퇴직금지급률을 적용해 산정함 사외이사 (감사위원회 위원 제외) 기준급 내부지침에 따라 책정된 급여를 이사회 승인을 득한 후 지급 직책급 해당 없음 성과급 해당 없음 기타 내부지침에 따라 활동비 및 건강검진 비용을 지원함 퇴직금 해당 없음 감사위원회 위원 기준급 해당 없음 직책급 해당 없음 성과급 해당 없음 기타 내부지침에 따라 활동비를 지원함 퇴직금 해당 없음 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> ※ 해당사항 없음 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> ※ 해당사항 없음 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황>※ 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 케이티 10 41 51 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 출자현황 (2021년 12월 31일 기준) kt계열회사현황.jpg kt계열회사현황 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직- 조직명 : (주)케이티 그룹경영실 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 - 회사명 : (주)케이티 (최대주주) 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황보고서 작성 기준일 현재 당사 등기임원의 겸직 현황은 다음과 같습니다. 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당사무 강국현 등기임원(비상근)(기타비상무이사) 케이티 사장 상임 비씨카드 기타비상무이사 비상임 케이티스튜디오지니 기타비상무이사 비상임 송재호 등기임원(비상근)(기타비상무이사) 케이티 부사장 상임 케이티디에스 기타비상무이사 비상임 윤동식 등기임원(비상근)(기타비상무이사) 케이티 부사장 상임 케이티디에스 기타비상무이사 비상임 김영우 등기임원(비상근)(기타비상무이사) 케이티 전무 상임 케이뱅크 기타비상무이사 비상임 케이티아이에스 기타비상무이사 비상임 케이티씨에스 기타비상무이사 비상임 케이티디에스 기타비상무이사 비상임 케이티텔레캅 기타비상무이사 비상임 KT M 기타비상무이사 비상임 케이티스카이라이프 기타비상무이사 비상임 케이티샛 기타비상무이사 비상임 케이티에스테이트 기타비상무이사 비상임 넥스트커넥트 PFV 기타비상무이사 비상임 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 0 0 0 0 0 0 0 일반투자 0 16 16 22,829 -6,325 -2,347 14,157 단순투자 2 2 4 16,493 0 2,071 18,564 계 2 18 20 39,322 -6,325 -276 32,721 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등※ 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 ※ 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 당 기간 동안 대주주와 관련된 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 대주주의 이름 및 회사와의 관계 당사의 대주주는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 대주주 케이티 회사와의 관계 최상위 지배기업 나. 대주주와의 거래 내역 당사의 대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 영업수익 영업비용 기타(주2) 지배기업 (주)케이티(주1) 95,929,371 45,744,848 134,387 (주1) 회사가 ㈜케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등(21,775백만원)이 포함된 금액입니다.(주2) 유형자산 취득 등의 금액이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 영업수익 영업비용 기타(주2) 지배기업 (주)케이티(주1) 89,801,323 26,281,733 - (주1) 회사가 ㈜케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등(25,746백만원)이 포함된 금액입니다.(주2) 유형자산 취득 등의 금액이 포함되어 있습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ※ 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ※ 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 당기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 1건 (소송가액: 29,380천원)입니다.그러나 회사의 경영진은 동 사항들이 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며, 보고기간말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. 나. 채무보증 및 채무인수약정 현황 (1) 금융기관 등과의 약정사항※ 해당사항 없음 (단위: 천원) 금융기관 약정한도 실행금액 비고 - - - - (2) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 포괄한도금액 실행금액 약정기간 지급보증 입찰보증 19,408,410 878,809 2021년 10월 18일 ~2024년 10월 18일 계약/하자보증 1,549,309 선급금/기타보증 3,379,924 합 계 5,808,042 (3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 2,487,352천원(전기말: 1,447,000천원)에 상당하는 보증을 제공 받고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지분액(323,474천원)에 상당하는 담보를 제공하고 있습니다.(5) 당기말 현재 타인(특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공처 채권자 보증한도 보증실행잔액 보증기간 보증제공내역 신한은행 현금 결제고객 860,000 860,000 2021년 7월 21일 ~2022년 4월 15일 1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대 금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무 2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무 3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무 우리은행 농협경제지주 외 30,000,000 19,600,000 2021년 1월 16일 ~2022년 1월 14일 상품권, 쿠폰, 교환권 상품대금 지급 의무 불이행에 따라 발생하는 채무 신한은행 이마트 외 20,000,000 19,700,000 2021년 6월 19일 ~2022년 6월 17일 상품권 지급 의무 불이행에 따라 발생하는 채무 (6) 당기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스사업의 데이터방송채널사용사업에서 발생하는 영업이익의 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야 하는 의무를 보유하고 있습니다.(7) 당기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다. (8) 당기말 현재 회사는 콘텐츠사업과 관련하여 문화전문투자 유한회사와 사업관리위탁 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 사업관리자로서 자금 조달, 영화의 홍보 및 마케팅 그리고 영화 배급 업무 등을 수행하고 있습니다. (9) 당기말 현재 회사는 ㈜리틀빅픽쳐스와의 부가판권 공급 및 배급투자 계약에 따라 회사가 인식한 매출채권, 미수금, 선급금의 회수를 위해 ㈜리틀빅픽쳐스가 출자한투자조합 및 펀드의 해산시 ㈜리틀빅픽쳐스가 지급받을 채권 및 이자상당액 5,796,027천원을 담보로 제공 받고 있습니다. (10) 당기 말 현재 회사는 (주)볼케이노와의 상품판매 계약에 따라 회사가 인식한 매출채권 1,675,727천원 에 대해서 (주)볼케이노의 재고자산을 담보로 제공 받고 있습니다. 다. 그 밖의 우발채무 등 (1) 신용보강 제공 현황※ 해당사항 없음 (2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 현황※ 해당사항 없음 (3) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 2021.11.04 공정거래위원회 법인 과태료 부과 304만원 기업집단현황 공시사항 중 계열회사간 상품용역 거래 현황 금액을 오기재하여 공시(2021.5.27) 하였다가 공시기한(2021.5.31) 기준 57일이 지난 후 정정 공시한 사실이 있음 독접규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의3(기업집단현황 등에 관한 공시) 및 제69조의2(과태료) 제1항 과태료 납부 (실제 과태료 2,432천원) 공시 검토 절차 강화 ※ 일자 : 공문 통보일 기준 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 ※ 해당사항 없음 다 . 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항 ※ 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보 (1) 합병 : (주)케이티엠하우스 흡수합병ㅇ 종료일자 : 2021년 7월 1일ㅇ 상대방 합병 후 존속회사(합병회사) 상호 케이티하이텔 주식회사 소재지 서울특별시 동작구 보라매로5길 23 대표이사 정기호 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후 소멸회사(피합병회사) 상호 주식회사 케이티엠하우스 소재지 서울특별시 동작구 보라매로 5길 23 대표이사 문정용 법인구분 비상장법인 ㅇ 계약내용 2020년 11월 30일 당사의 계열회사인 (주)케이티엠하우스를 흡수합병 하기로 결정하고 합병계약서 승인을 이사회 의결하였습니다. 온라인 및 모바일 중심으로 급변하는 경영환경을 고려, 피합병회사인 (주)케이티엠하우스의 모바일쿠폰 사업 역량과 합병회사인 당사의 커머스사업 역량을 결집하여 상호 보완 및 시너지를 창출함으로써 온라인 및 모바일 사업 전체의 사업 경쟁력을 강화하고 변화하는 소비패턴에 대응하여 경쟁력 있는 광고 서비스 및 솔루션을 제공함으로써 기업가치 향상과 주주가치를 제고하고자 본 합병을 결정하였습니다. 당사와 (주)케이티엠하우스의 합병비율은 1 : 13.3042618 (보통주) 입니다. 2021년 7월 1일 합병(흡수합병)을 완료하였으며 사명을 (주)케이티알파로 변경하였습니다. ▲ 관련 공시 : 2020.11.30 주요사항보고서(회사합병결정) 2021.03.26 증권신고서(합병) 2021.05.27 임시주주총회결과 2021.07.02 증권발행실적보고서(합병)ㅇ 주요일정 구 분 케이티하이텔(주)(합병회사) (주)케이티엠하우스(피합병회사) 이사회결의일, 합병계약일 2020년 11월 30일 2020년 11월 30일 주주확정기준일 2021년 04월 27일 2021년 04월 27일 주주명부폐쇄기간 시작일 2021년 04월 28일 2021년 04월 28일 종료일 2021년 05월 06일 2021년 05월 06일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2021년 05월 07일 2021년 05월 07일 종료일 2021년 05월 26일 2021년 05월 26일 주주총회 소집통지 예정일자 2021년 05월 12일 2021년 05월 12일 주주총회 예정일자 2021년 05월 27일 2021년 05월 27일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2021년 05월 27일 2021년 05월 27일 종료일 2021년 06월 16일 2021년 06월 16일 주식매수대금 지급 예정일자 2021년 06월 29일 2021년 06월 29일 구주권제출기간 시작일 - 2021년 05월 27일 종료일 - 2021년 06월 28일 채권자 이의 제출기간 시작일 2021년 05월 27일 2021년 05월 27일 종료일 2021년 06월 28일 2021년 06월 28일 합병기일 2021년 07월 01일 종료보고 총회일 갈음이사회 결의일 2021년 07월 01일 합병등기예정일자 2021년 07월 01일 신주권교부예정일 2021년 07월 13일 신주의 상장예정일 2021년 07월 13일 ㅇ 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)케이티엠하우스 매출액 49,316 57,143 59,420 -20.5 - - - 영업이익 10,126 13,413 12,048 -19.0 - - - 당기순이익 - - - - - - - ※ 상기 예측치는 피합병법인의 제시자료를 근거로 외부평가기관(한울회계법인)이 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙」 제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인법을 적용하여 산정하였습니다.※ 1차연도는 2021년, 2차연도는 2022년입니다. ※ 1차연도는 2021년도 합병 전 상반기 실적과 합병 후 하반기 실적의 합입니다. ※ 괴리율: (예측치-실적치)/예측치※ 1차연도 매출 예측 초과 실적 달성 사유 : 모바일쿠폰 B2B 서비스(기프티쇼Biz) 큰폭 성장 및 B2C 유통채널 내 입점 브랜드 판매 호조 영향※ 1차연도 영업이익 예측 초과 실적 달성 사유 : 매출 증가에 따른 영업이익 증가 및 사업비용 합리화 나. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 11,973,792 2021년 07월 13일 2022년 01월 12일 6개월 코스닥상장규정(합병) 22조에 따른 의무보유 49,019,283 ※ 보고서 제출일 현재 기준 보호예수 중인 주식은 없습니다. 다. 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적제재금액 사유 근거법령 회사의 이행현황 대책 2022.01.06 개인정보보호위원회 법인 과태료 부과 420만원 K쇼핑 신규가입 고객 대상 이벤트 당첨자 발표 시 홈페이지에 개인정보를 마스킹 처리하지 않은 파일을 게시하여 개인정보가 공개됨 개인정보보호법 제29조(안전조치의무), 같은 법 시행령 제48조의2(개인정보의 안전성 확보 조치에 관한 특례), 고시 제4조제9항(열람 권한이 없는 자에게 공개되거나 유출되지 않도록 조치를 취하지 않은 행위) 과태료 납부 (실제 과태료 3,360천원) 개인정보보호 조치 강화 ※ 일자 : 공문 통보일 기준 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 10 ㈜케이티 110111-1468754 ㈜케이티스카이라이프 110111-2149436 ㈜케이티씨에스 160111-0119712 ㈜케이티아이에스 110111-2271510 ㈜케이티서브마린 180111-0181428 ㈜케이티알파 110111-0822026 ㈜나스미디어 110111-1905516 ㈜플레이디 131111-0251048 ㈜지니뮤직 160111-0024284 이니텍㈜ 160111-0063240 비상장 41 ㈜케이티엔지니어링 110111-0427561 케이티링커스㈜ 110111-0585393 케이티커머스㈜ 110111-2531964 케이티텔레캅㈜ 110111-3563023 ㈜케이티엠앤에스 110111-3589897 ㈜케이티디에스 110111-3940510 ㈜스카이라이프티브이 110111-2962028 ㈜더스카이케이 110111-7842796 ㈜케이티에스테이트 110111-4404903 ㈜케이티넥스알 160111-0218803 비씨카드㈜ 110111-0356695 ㈜에이치엔씨네트워크 110111-3644162 브이피㈜ 110111-1986566 ㈜스마트로 110111-1536189 ㈜케이티에이엠씨 110111-4693217 케이티지디에이치㈜ 195511-0142285 ㈜케이티샛 110111-5015238 ㈜케이디리빙 110111-5007780 ㈜케이티스포츠 131111-0338870 ㈜오토피온 110111-5281821 ㈜케이티엠모바일 110111-5684512 ㈜케이티서비스북부 110111-3809378 ㈜케이티서비스남부 160111-0235253 ㈜케이티인베스트먼트 110111-5841005 ㈜후후앤컴퍼니 110111-6051843 ㈜케이티엠오에스북부 110111-2749781 ㈜케이티엠오에스남부 160111-0183072 ㈜케이에이치에스 164811-0117536 넥스트커넥트피에프브이㈜ 110111-6910487 ㈜케이티희망지음 134111-0515920 ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사 110111-7270765 ㈜스토리위즈 110111-7397981 ㈜케이뱅크은행 110111-5938985 ㈜케이티스튜디오지니 110111-7767069 ㈜롤랩 134511-0503448 ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사 110111-7950482 ㈜케이티시즌 110111-7973913 ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사 110111-7997054 ㈜미디어지니 110111-3213206 ㈜에이치씨엔 110111-7670238 ㈜알티미디어 110111-7319927 - 2019.03.01 : ㈜케이티희망지음 계열 편입- 2019.03.01 : ㈜케이리얼티제10호위탁관리부동산투자회사 계열 편입- 2019.03.27 : ㈜케이티스, ㈜케이티아이에스로 사명 변경- 2019.05.01 : ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사 계열 편입- 2019.10.01 : ㈜케이리얼티제10호위탁관리부동산투자회사 계열 제외- 2019.12.01 : ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사 계열 편입- 2020.03.12 : ㈜플레이디, 코스닥 상장- 2020.04.01 : ㈜스토리위즈 신규 설립에 따른 계열 편입- 2020.09.01 : ㈜케이뱅크은행 계열 편입- 2021.01.01 : ㈜케이티이엔지코어, ㈜케이티엔지니어링으로 사명 변경- 2021.03.02 : ㈜케이티스튜디오지니 신규 설립에 따른 계열 편입- 2021.04.07 : ㈜오스카이엔티 계열 편입(의제)- 2021.4.15 : ㈜케이에이치에스 주식 100%를 케이티그룹희망나눔재단으로부터 ㈜케이티희망지음이 취득(양수)- 2021.05.01 : ㈜더스카이케이 신규 설립에 따른 계열 편입- 2021.06.30 : 케이티파워텔㈜ 계열 제외- 2021.07.01 : 케이티하이텔㈜과 ㈜케이티엠하우스 합병, ㈜케이티알파로 사명 변경- 2021.07.19 : ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사 계열 제외- 2021.07.26 : ㈜케이티엠하우스 계열 제외- 2021.08.01 : ㈜롤랩 계열 편입- 2021.09.01 : ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사 계열 편입- 2021.09.01 : ㈜케이티시즌 계열 편입- 2021.09.30 : ㈜밀리의서재 법 시행령 제 3조의 2 제2항 제 4호에 따라 계열 편입 유예- 2021.10.01 : ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사 계열 편입- 2021.10.26 : ㈜오스카이엔티 계열 제외- 2021.11.01 : ㈜미디어지니 계열 편입- 2021.11.01 : ㈜에이치씨엔 계열 편입- 2021.12.02 : ㈜알티미디어 계열 편입 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)케이티씨에스 상장 2014.10.31 사업제휴 13,776 4,800,000 11.25 10,632 - - 1,776 4,800,000 11.25 12,408 416,750 19,034 (주)위즈커뮤니케이션 비상장 2001.04.02 사업제휴 200 400,000 7.52 2,097 - - 341 400,000 7.52 2,438 25,627 991 리틀빅픽쳐스 비상장 2015.05.14 사업제휴 50 43,129 25.40 204 - - -204 43,129 25.40 0 8,437 -5,857 세계사이버기원(주) 비상장 2000.02.29 사업제휴 396 21,936 5.07 27 - - -27 21,936 5.07 0 3,098 20 CJ ENM(주) 상장 2013.12.17 사업제휴 2,111 26,785 0.12 3,737 - - -19 26,785 0.12 3,718 7,940,624 227,562 ISU-kth콘텐츠투자조합 비상장 2014.09.19 사업활성화 1,100 - 38.78 88 - - -12 - 38.78 76 169 -73 KT-DSC창조경제청년창업투자조합 비상장 2015.05.19 사업활성화 400 - 5.70 4,827 - -440 40 - 5.70 4,427 34,643 5,597 KT-미시간글로벌콘텐츠펀드 비상장 2013.08.23 사업활성화 200 - 3.41 336 - -336 - - 3.41 0 6,990 13,453 소프트웨어공제조합 비상장 2005.09.05 사업제휴 220 - - 316 - - 7 - - 323 522,648 13,167 유니온 Super IP 투자조합 비상장 2017.09.29 사업활성화 1,000 - 12.82 1,941 - -700 757 - 12.82 1,998 15,500 -776 대교애니메이션전문투자조합 비상장 2018.11.06 사업활성화 300 - 4.84 1,431 - - 23 - 4.84 1,454 32,469 1,991 유니온글로벌익스페디션투자조합 비상장 2018.11.02 사업활성화 660 - 8.80 1,973 - - 648 - 8.80 2,621 32,202 4,429 가이아혁신성장마케팅투자조합 비상장 2019.01.30 사업활성화 500 - 19.98 1,880 - - -233 - 19.98 1,647 9,654 -128 쏠레어스케일업영화투자조합 비상장 2019.08.09 사업활성화 400 - 5.18 908 - - -197 - 5.18 711 18,519 -357 이패스(주) 비상장 2000.02.29 사업제휴 370 220,946 12.99 0 - - 0 220,946 12.99 0 2,876 210 ㈜시네마서비스 비상장 2020.06.19 사업제휴 31 6,279 10.82 0 - - 0 6,279 10.82 0 190 -111 마루이문화산업전문유한회사 비상장 2019.04.01 사업활성화 600 - 28.42 900 - - 0 - 28.42 900 1,916 -6 모교문화산업전문유한회사 비상장 2019.04.05 사업활성화 700 - 34.51 1,625 - 347 -1,972 - 38.48 0 - - 미션문화산업전문유한회사 비상장 2019.07.01 사업활성화 750 - 43.04 3,300 - -2,019 -1,281 - 28.93 0 - - 새콤달콤산업전문유한회사 비상장 2019.05.01 사업활성화 250 - 46.50 3,100 - -3,177 77 - 59.85 0 - - 합 계 - - 39,322 - -6,325 -276 - - 32,721 - - ※ 기초잔액은 2020년 12월 31일, 기말잔액은 2021년 12월 31일 기준으로 주요 출자사를 기준으로 작성했습니다.※ 최근사업연도 재무현황은 2021년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.※ 상장회사인 (주)케이티씨에스와 (주)CJ ENM의 경우 2020년 12월 31일 종가를 기준으로 기초잔액, 2021년 12월 31일 종가를 기준으로 기말잔액을 각각 작성하였습니다.※ ISU-kth콘텐츠투자조합은 사업활성화를 위하여 2014년 9월 19일에 11억원을 신규 출자하였으며 2016년 9월 30일에 8억원을 추가 출자했습니다. 이후 2019년 10월 24일에 조합 해산에 따라 7.6억원을 1차 분배받았고 2020년 3월 6일 3.4억원을 2차 분배받았으며 2020년 12월 22일 0.4억원을 3차 분배받았습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율로 작성되었으며, 청산기한은 2021년 12월17일 임시조합원 총회를 통해 청산사무를 위한 조합의 존속기간을 2022년 12월 31일까지 연장하기로 승인하였습니다.※ KT-미시간글로벌콘텐츠투자조합은 사업활성화를 위하여 2013년 8월 28일에 2억원을 신규 출자하였으며, 2016년 5월 17일에 4억원을 추가 출자하였습니다. 이후 조합원 총회에서 중간배분을 결정하여 2021년 9월 2일 출자 총액의 일부인 6억원을 회수하였습니다.※ KT-DSC창조경제청년창업투자조합은 사업활성화를 위하여 2015년 5월 19일에 4억원을 신규 출자하였으며 이후 4회에 걸쳐 16억원을 추가 출자했습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재했습니다. 조합원총회에서 중간배분을 결정하여 출자 총액의 일부인 11.6억원을 회수하였습니다. [1차 3.6억원(2018.7.17), 2차 1.2억원(2019.3.21), 3차 2.4억원(2019.12.10), 4차 4.4억원(2021.6.28)]※ '유니온 Super IP 투자조합'은 콘텐츠 판권 확보 등을 위하여 2017년 9월 29일에 10억원을 신규 출자하였으며 2018년 11월 8일에 10억원을 추가 출자하였습니다. 이후 2021년 11월 22일 중간배분에 의하여 7억원을 수령하였습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재했습니다.※ '리틀빅픽쳐스'는 콘텐츠유통 사업의 협력 강화를 위하여 2018년 7월 25일에 추가 출자하였습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재하였습니다. ※ '대교애니메이션전문투자조합'은 콘텐츠 판권 확보 등을 위하여 2018년 11월 6일에 3억원을 신규 출자하였으며 2019년 5월 22일과 2020년 4월 29일에 각 6억원을 추가 출자하였습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재하였습니다.※ '유니온글로벌익스페디션투자조합'은 콘텐츠 판권 확보 등을 위하여 2018년 11월 2일에 6.6억원을 신규 출자하였으며 2020년 2월 20일과 2020년 12월 17일 각각 7.7억원을 추가 출자하였습니다. 이후 2021년 10월25일 중간배분에 의하여 4.4억원을 수령하였습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재하였습니다. ※ '가이아혁신성장마케팅투자조합'은 커머스 사업 활성화를 위하여 2019년 1월 30일에 5억원을 신규 출자하였으며, 2019년 6월 26일과 10월 30일에 각각 5억원(총10억원), 2020년 3월 30일에 5억원을 추가 출자하였습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재하였습니다.※ '쏠레어스케일업영화투자조합'은 콘텐츠 판권 확보 등을 위하여 2019년 8월 9일에 4억원을 신규 출자하였으며, 2019년 12월 10일과 2020년 6월 10일에 각 3억원을 추가로 출자하였습니다. 당사의 지분율은 출자 지분율을 기준으로 기재하였습니다.※ 시네마서비스는 2020년 6월 19일 회생계획인가에 따라 액면가 5,000원의 주식으로 출자전환되었습니다.※ 마루이문화산업전문유한회사는 사업활성화를 위하여 2019년 4월1일 6억원을 신규 출자하였으며, 2019년 6월 28일 3억원을 추가 출자했습니다.※ 모교문화산업전문유한회사는 사업활성화를 위하여 2019년 4월 5일 7억원을 신규출자하였으며, 이후 4회에 걸쳐 16.25억원을 추가로 출자했습니다. 이후 2021년 6월30일 지분법평가손실 15.2억원을 인식하였으며, 2021년 10월14일 정산금 2.5억원과 2021년 11월 19일 0.9억원의 제작비 수령이후, 기말잔액 0.5억원은 지급수수료 계정으로 대체 후 해산되었습니다. ※ 미션문화산업전문유한회사는 사업활성화를 위하여 2019년 7월 1일 7.5억원을 신규출자하였으며, 4회에 걸쳐 25.5억원을 추가 출자했습니다. 이후 2회에 걸쳐 투자금 총 20.1억원을 회수하였으며 [1차 6억원(2021.2.16), 2차 14.1억원(2021.6.30)], 2021년 9월 30일 지분법평가손실 12.7억원의 인식 후, 2021년 7월1일 체결된 계약인수합의서에 의해 케이티알파가 미션문화산업전문유한회사의 메인권리와 의무를 인수 후 해산되었습니다.※ 새콤달콤산업전문유한회사는 사업활성화를 위하여 2019년 5월1일 2.5억원을 신규출자하였으며, 이후 3회에 걸쳐 28.5억원을 추가 출자했습니다. 이후 2021년 8월 13일 4.8억원의 정산 및 2021년 9월30일 지분법평가이익 77백만원 인식 후, 2021년 9월1일 체결된 계약인수합의서에 의해 케이티알파가 새콤달콤문화산업전문유한회사의 메인권리와 의무를 인수 후 해산되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음