케이티알파 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 30 기 반기 2020년 1월 1일 부터 2020년 6월 30일까지
제 29 기 반기 2019년 1월 1일 부터 2019년 6월 30일까지
케이티하이텔 주식회사

1. 회사의 개요케이티하이텔 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 상품판매형데이터방송사업 및 영화 등 콘텐츠유통사업, ICT사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2020년 06월 30일 현재회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 회사의 요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호'리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용 요건을 충족하여야하며,실무적 간편법을 선택한 리스 이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 소급하여 적용하되 조기 적용 할 수 있습니다. 회사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정지분상품	당기손익공정가치측정채무상품	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	49,813,577	-	-	-	-	49,813,577

매출채권및기타채권	41,634,703	-	-	-	-	41,634,703

기타금융자산	15,000,000	28,996,496	1,585,830	13,106,386	766,636	59,455,348

합 계	106,448,280	28,996,496	1,585,830	13,106,386	766,636	150,903,628

(주1)현금및현금성자산 금액 중 500,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무(주1)	37,978,042

리스부채	10,114,184

(주1) 임,직원들에게 지급하는 성과급, 연월차 및 사내의료비 관련 금액은 금융부채 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다.

(2) 전기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정지분상품	당기손익공정가치측정채무상품	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

현금및현금성자산	37,042,897	-	-	-	-	37,042,897

매출채권및기타채권	48,637,192	-	-	-	-	48,637,192

기타금융자산	10,000,000	29,774,351	1,585,830	17,162,886	1,195,042	59,718,109

합 계	95,680,089	29,774,351	1,585,830	17,162,886	1,195,042	145,398,198

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무(주1)	41,953,981

리스부채	10,632,320

(주1) 임,직원들에게 지급하는 성과급, 연월차 및 사내의료비 관련 금액은 금융부채 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다.

5. 기타유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	15,000,000	10,000,000

당기손익공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)	5,454,972	11,716,501

기타포괄손익공정가치측정금융자산

채무상품	-	1,195,042

합 계	20,454,972	22,911,543

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산

반기초장부금액	10,000,000	11,716,501	1,195,042	13,000,000	16,170,950	-

취득	5,000,000	228,000	-	-	4,400,000	-

대체	-	(5,561,633)	(1,218,392)	-	(5,615,131)	-

감소	-	(272,419)	-	(4,000,000)	(6,378)	-

이자수익	-	-	24,499	-	-	-

평가손익	-	(655,477)	(1,149)	-	35,457	-

반기말장부금액	15,000,000	5,454,972	-	9,000,000	14,984,898	-

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	35,384,236	(4,373,180)	-	31,011,056	43,133,173	(3,613,864)	-	39,519,309

유동기타채권	13,078,848	(3,797,126)	(2,009)	9,279,713	10,557,387	(2,721,968)	(4,304)	7,831,115

유동자산 소계	48,463,084	(8,170,306)	(2,009)	40,290,769	53,690,560	(6,335,832)	(4,304)	47,350,424

비유동기타채권	1,404,259	-	(60,326)	1,343,933	1,350,439	-	(63,671)	1,286,768

합 계	49,867,343	(8,170,306)	(62,335)	41,634,702	55,040,999	(6,335,832)	(67,975)	48,637,192

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않습니다.(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	8,969,143	-	8,969,143	7,502,393	-	7,502,393

미수수익	35,479	-	35,479	49,725	-	49,725

보증금	275,092	1,343,932	1,619,024	278,998	1,286,768	1,565,766

합 계	9,279,714	1,343,932	10,623,646	7,831,116	1,286,768	9,117,884

7. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	3,863,855	(851,459)	3,012,396	3,288,804	(438,469)	2,850,335

8. 기타자산 및 기타부채 보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기타자산

선급금	2,202,314	40,745,273	42,947,587	3,289,238	49,762,291	53,051,529

선급비용	1,207,343	392,214	1,599,557	802,681	100,196	902,877

계약자산	328,467	67,588	396,055	407,932	27,205	435,137

상품회수권	172,088	-	172,088	570,432	-	570,432

매각예정자산(주1)	126,364	-	126,364	468,364	-	468,364

합 계	4,036,576	41,205,075	45,241,651	5,538,647	49,889,692	55,428,339

기타부채

선수수익	3,746,660	14,750	3,761,410	1,687,593	13,000	1,700,593

선수금	5,507,616	-	5,507,616	4,758,003	-	4,758,003

부가세예수금	2,610,273	-	2,610,273	1,631,938	-	1,631,938

이연수익	158,922	95	159,017	110,125	111	110,236

합 계	12,023,471	14,845	12,038,316	8,187,659	13,111	8,200,770

(주1) 전기에 현재 ISU-kth콘텐츠투자조합의 해산조합원총회에서 해산 결의가 확정됨에 따라 해당 투자의 장부금액을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 해산조합원총회에 의하여 청산절차가 진행 중입니다.

9. 유형자산당반기 및 전반기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,548	28,984,131	8,438,116	58,692,190

감가상각누계액	-	(10,712,700)	(20,552,360)	(5,128,849)	(36,393,909)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(27,716)	(172,129)

기초장부금액	2,184,395	8,372,848	8,287,358	3,281,551	22,126,152

취득및자본적지출	-	-	413,332	341,618	754,950

처분및폐기	-	-	(119)	(478,865)	(478,984)

감가상각	-	(238,616)	(1,491,068)	(619,057)	(2,348,741)

반기말장부금액	2,184,395	8,134,232	7,209,503	2,525,247	20,053,377

취득원가	2,184,395	19,085,548	26,861,465	8,075,942	56,207,350

감가상각누계액	-	(10,951,316)	(19,544,469)	(5,522,979)	(36,018,764)

손상차손누계액	-	-	(107,494)	(27,716)	(135,210)

(2) 전반기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,548	27,436,028	7,705,376	56,411,347

감가상각누계액	-	(10,235,467)	(19,218,158)	(3,906,040)	(33,359,665)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(27,576)	(171,989)

기초장부금액	2,184,395	8,850,081	8,073,457	3,771,760	22,879,693

취득및자본적지출	-	-	1,766,575	915,235	2,681,810

감가상각	-	(238,617)	(1,379,543)	(714,275)	(2,332,435)

반기말장부금액	2,184,395	8,611,464	8,460,489	3,972,720	23,229,068

취득원가	2,184,395	19,085,548	29,202,603	8,620,611	59,093,157

감가상각누계액	-	(10,474,084)	(20,597,701)	(4,620,315)	(35,692,100)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(27,576)	(171,989)

10. 리스 (1) 리스계약의 주요내용 회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. (2) 사용권자산 보고기간말 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전반기말

사용권자산

건물	9,011,083	9,140,391

차량운반구	214,934	201,896

회선사용료	674,064	-

합 계	9,900,081	9,342,287

(3) 리스부채 보고기간말 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전반기말

리스부채

유동	1,866,747	1,391,111

비유동	8,247,437	8,022,196

합 계	10,114,184	9,413,307

(4) 당반기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 이내	1년~5년	5년 이후	합계

리스부채	1,902,224	6,417,710	3,072,190	11,392,124

(5) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산

① 당반기 (단위:천원)

구분	당기초	증가	상각	해지	기타(조정)	반기말

건물	9,421,472	741,861	(654,155)	(436,886)	(61,208)	9,011,084

차량운반구	154,676	169,119	(63,304)	(52,496)	6,939	214,934

회선사용료	866,455	-	(192,392)	-	-	674,063

합 계	10,442,603	910,980	(909,851)	(489,382)	(54,269)	9,900,081

② 전반기 (단위:천원)

구분	당기초	증가	상각	해지	기타(조정)	반기말

건물	9,039,342	677,636	(576,587)	-	-	9,140,391

차량운반구	160,322	137,399	(69,302)	(26,523)	-	201,896

합 계	9,199,664	815,035	(645,889)	(26,523)	-	9,342,287

- 리스부채① 당반기 (단위:천원)

구분	당기초	증가	지급	이자비용	해지	기타(조정)	반기말

리스부채	10,632,320	857,387	(1,008,402)	190,695	(499,581)	(58,235)	10,114,184

② 전반기 (단위:천원)

구분	당기초	증가	지급	이자비용	해지	기타(조정)	반기말

리스부채	9,192,040	811,044	(732,110)	168,785	(26,452)	-	9,413,307

(6) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기리스료	33,003	34,740

소액리스료	45,594	27,003

변동리스료	1,396	10,475

리스부채 상환액	1,008,402	732,110

합 계	1,088,395	804,328

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	194,704	435,025	46,158,763	19,747,642	199,037,389	265,573,523

감가상각누계액	(79,943)	(348,700)	(32,129,397)	(3,213,079)	(157,485,593)	(193,256,712)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(9,228,864)	(3,137,431)	(20,686,293)	(33,092,815)

기초장부금액	97,592	63,267	4,800,502	13,397,132	20,865,503	39,223,996

취득및자본적지출(주1)	11,723	-	769,675	-	8,443,313	9,224,711

처분및폐기	-	-	-	-	(118,710)	(118,710)

감가상각	(7,381)	(9,913)	(853,926)	(1,406,744)	(9,279,034)	(11,556,998)

손상차손	-	-	-	-	(1,023,467)	(1,023,467)

반기말장부금액	101,934	53,354	4,716,251	11,990,388	18,887,605	35,749,532

취득원가	206,428	435,025	46,928,437	19,747,642	207,333,191	274,650,723

감가상각누계액	(87,324)	(358,613)	(32,983,322)	(4,619,823)	(166,735,827)	(204,784,909)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(9,228,864)	(3,137,431)	(21,709,759)	(34,116,281)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 전반기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	194,704	404,173	42,672,111	7,163,841	177,667,500	228,102,329

감가상각누계액	(65,767)	(331,787)	(30,215,525)	(2,119,153)	(138,388,182)	(171,120,414)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,576,276)	(1,804,375)	(18,969,120)	(29,389,998)

기초장부금액	111,768	49,328	3,880,310	3,240,313	20,310,198	27,591,917

취득및자본적지출(주1)	-	18,500	3,104,403	1,231,609	9,885,292	14,239,804

감가상각	(7,088)	(7,761)	(905,941)	(346,786)	(9,409,755)	(10,677,331)

손상차손	-	-	-	-	(651,931)	(651,931)

반기말장부금액	104,680	60,067	6,078,772	4,125,136	20,133,804	30,502,459

취득원가	194,704	422,673	45,776,514	8,395,450	187,552,792	242,342,133

감가상각누계액	(72,855)	(339,548)	(31,121,466)	(2,465,939)	(147,797,937)	(181,797,745)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,576,276)	(1,804,375)	(19,621,051)	(30,041,929)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

12. 기타비유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)	23,541,524	18,057,849

채무상품	1,585,831	1,585,830

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분상품(상장)	11,066,386	15,122,886

지분상품(비상장)	2,040,000	2,040,000

채무상품	766,636	-

합 계	39,000,376	36,806,566

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익공정가치측정지분상품	당기손익공정가치측정채무상품	당기손익공정가치측정지분상품	당기손익공정가치측정채무상품

기초장부금액	18,057,849	1,585,830	5,265,182	1,764,950

취득	2,970,000	-	2,150,000	-

대체	4,713,675	-	2,643,108	-

감소	(1,500,000)	-	(120,000)	-

평가손익	(700,000)	-	(467,200)	-

반기말장부금액	23,541,524	1,585,830	9,471,090	1,764,950

(3) 당반기 및 전반기 중 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품

기초장부금액	17,162,886	-	19,291,092	1,098,479

대체	-	1,218,392	-	-

이자수익(주1)	-	(487,719)	-	45,368

평가손익	(4,056,500)	35,963	(1,794,947)	6,153

반기말장부금액	13,106,386	766,636	17,496,145	1,150,000

(주1) 채무증권에서 발생한 현재가치할인차금상각액입니다.

13. 관계기업투자(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	59,911	1,637,502

순손익지분	(5,774)	15,002

반기말장부금액	54,137	1,652,504

(2) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)리틀빅픽쳐스(주1)	대한민국	1.96%	125,627	54,137	59,911

(주1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하는 전환상환우선주 취득으로 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.

14. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,016,122	-	26,518,745	-

미지급금	1,898,008	-	7,273,182	-

미지급비용	13,544,129	576,037	15,911,868	554,113

예수금	556,369	-	472,897	-

예수원천세	315,580	-	290,887	-

합 계	43,330,208	576,037	50,467,579	554,113

15. 충당부채(1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

복구충당부채(주1)	-	1,013,860	1,013,860	-	1,045,702	1,045,702

반품충당부채(주2)	270,808	-	270,808	897,016	-	897,016

합 계	270,808	1,013,860	1,284,668	897,016	1,045,702	1,942,718

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	복구충당부채	적립금충당부채	반품충당부채	합 계

전반기초	972,044	66,025	621,203	1,659,272

변동(주3)	94,342	35,361	(322,868)	(193,165)

전반기말	1,066,386	101,386	298,335	1,466,107

당반기초	1,045,702	-	897,016	1,942,718

변동(주3)	(31,842)	-	(626,208)	(658,050)

당반기말	1,013,860	-	270,808	1,284,668

(주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 반품충당부채를 설정하며, 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해서 자산을 인식하고 있습니다.
(주3) 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다.

16. 퇴직급여제도(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 반기재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	23,120,351	21,401,358

사외적립자산의 공정가치	(19,190,023)	(19,389,140)

순확정급여부채	3,930,328	2,012,218

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	확정급여부채현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

반기초	21,401,358	(19,389,140)	2,012,218

당기근무원가	1,736,556	-	1,736,556

이자비용(이자수익)	160,798	(143,694)	17,104

소 계	23,298,712	(19,532,834)	3,765,878

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	149,956	149,956

소 계	-	149,956	149,956

제도에서 지급한 금액	(355,023)	183,864	(171,159)

관계사 전입	176,662	8,991	185,653

반기말	23,120,351	(19,190,023)	3,930,328

② 전반기(단위:천원)

구 분	확정급여부채현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

반기초	16,364,715	(14,950,590)	1,414,125

당기근무원가	1,469,159	-	1,469,159

이자비용(이자수익)	153,947	(139,099)	14,848

소 계	17,987,821	(15,089,689)	2,898,132

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	29,111	29,111

소 계	-	29,111	29,111

제도에서 지급한 금액	(232,750)	227,213	(5,537)

관계사 전입	287,667	(214,977)	72,690

반기말	18,042,738	(15,048,342)	2,994,396

(3) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이율보증형보험	3,769,973	4,109,383

예금 등	15,420,050	15,279,757

합 계	19,190,023	19,389,140

(4) 당반기 및 전반기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,736,556	1,469,159

이자원가	160,798	153,947

사외적립자산의 이자수익	(143,694)	(139,099)

합 계	1,753,660	1,484,007

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 구분회사의 주요 수익은 콘텐츠수익, 플랫폼구축/운영수익, 커머스수익입니다. 고객과의계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계열

콘텐츠	8,902,817	19,474,898	18,344,880	34,553,273

플랫폼구축/운영	19,525,812	38,558,716	19,925,198	36,682,793

커머스	51,835,603	103,949,379	43,218,312	82,803,765

합 계	80,264,232	161,982,993	81,488,390	154,039,831

수익 인식 시기

한 시점에 이행	60,113,471	122,201,495	61,556,492	117,346,138

기간에 걸쳐 이행	20,150,761	39,781,498	19,931,898	36,693,693

합 계	80,264,232	161,982,993	81,488,390	154,039,831

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 매출채권은 다음과 같습니다. 매출채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

계약자산	328,467	67,588	396,055	407,932	27,205	435,137

매출채권	35,384,236	-	35,384,236	43,133,172	-	43,133,172

계약자산은 고객에게 통제가 이전된 용역에 대해 고객에게 청구하지 않은 금액에 대한 자산입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 플랫폼구축계약과 관련하여 인식한 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	5,715,742	10,865,865

차감 : 진행청구액	3,706,150	3,418,850

합 계	2,009,592	7,447,015

미청구공사(주1)	2,009,592	7,447,015

(주1) 대손충당금(당반기말 : 1,866천원, 전기말: 1,999천원)을 차감하기 전 금액입니다.

18. 판매비와일반관리비 당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,202,141	2,791,293	1,074,100	2,213,608

퇴직급여	100,836	201,671	85,330	170,661

복리후생비	229,154	544,494	257,241	580,139

여비교통비	2,789	6,259	14,674	32,512

통신비	16,345	32,799	17,201	33,738

수도광열비	207,004	426,645	249,407	498,449

세금과공과	134,104	231,773	125,655	227,486

지급수수료	445,494	1,049,304	450,351	995,552

지급임차료	(11,546)	(28,631)	(14,267)	25,574

광고선전비	37,247	87,509	20,902	74,296

감가상각비	114,544	228,189	120,011	249,575

무형자산상각비	58,458	120,013	69,513	141,653

대손상각비	498,794	758,750	642,608	823,644

수선유지비	462	1,479	70	308

용역비	101,418	251,367	154,013	248,732

보험료	10,595	20,484	9,810	19,118

접대비	8,364	16,115	8,219	16,782

교육훈련비	14,926	60,286	30,978	94,422

소모품비	62,600	111,321	22,453	69,358

도서인쇄비	2,081	7,653	4,756	8,581

차량유지비	2,813	6,278	4,574	8,853

회의비	15,234	38,321	18,576	49,530

행사비	11,117	28,340	17,363	38,077

사용권자산상각비	6,918	58,906	95,224	95,224

합 계	3,271,892	7,050,618	3,478,762	6,715,872

19. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와 일반관리비	합계	매출원가	판매비와 일반관리비	합계

재고자산의 변동

상품증감	(555,088)	-	(555,088)	(162,061)	-	(162,061)

상품구입	5,621,695	-	5,621,695	12,703,310	-	12,703,310

종업원급여	10,632,534	1,302,977	11,935,511	19,902,287	2,992,964	22,895,251

감가상각비	1,038,891	114,544	1,153,435	2,120,552	228,189	2,348,741

무형자산상각비	5,782,246	58,458	5,840,704	11,436,986	120,013	11,556,999

사용권자산상각비	441,558	6,918	448,476	850,945	58,906	909,851

지급수수료	34,007,694	445,494	34,453,188	70,547,916	1,049,304	71,597,220

용역비	11,647,337	101,418	11,748,755	23,604,293	251,367	23,855,660

기타	4,397,999	1,242,083	5,640,082	8,966,668	2,349,875	11,316,543

합계	73,014,866	3,271,892	76,286,758	149,970,896	7,050,618	157,021,514

(2) 전반기(단위:천원)

구분	3개월	누적

매출원가	판매비와 일반관리비	합계	매출원가	판매비와 일반관리비	합계

재고자산의 변동

상품증감	1,358,331	-	1,358,331	2,169,587	-	2,169,587

상품구입	6,154,474	-	6,154,474	14,498,138	-	14,498,138

종업원급여	9,074,249	1,159,430	10,233,679	16,638,242	2,384,269	19,022,511

감가상각비	998,820	120,010	1,118,830	1,952,593	249,575	2,202,168

무형자산상각비	5,277,691	69,513	5,347,204	10,370,977	141,653	10,512,630

사용권자산상각비	232,332	95,224	327,556	550,665	95,224	645,889

지급수수료	36,099,451	450,351	36,549,802	68,926,399	995,552	69,921,951

용역비	10,474,226	154,013	10,628,239	19,368,822	248,732	19,617,554

기타	4,489,096	1,430,221	5,919,317	8,926,755	2,600,867	11,527,622

합 계	74,158,670	3,478,762	77,637,432	143,402,178	6,715,872	150,118,050

20. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기① 3개월

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

금융수익

외환차익	11,515	31,274	-	-	-	42,789

외화환산이익	(96,323)	(2,137)	-	-	-	(98,460)

이자수익	97,250	-	-	-	(130,007)	(32,757)

합 계	12,442	29,137	-	-	(130,007)	(88,428)

금융비용

외환차손	(10,478)	5,433	-	-	-	(5,045)

외화환산손실	5,814	(223)	-	-	-	5,591

이자비용	-	4,486	-	-	-	4,486

리스부채이자비용	-	92,158	-	-	-	92,158

합 계	(4,664)	101,854	-	-	-	97,190

② 누적(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

금융수익

외환차익	49,909	38,540	-	-	-	88,449

외화환산이익	60,480	2,858	-	-	-	63,338

이자수익	444,921	-	-	-	(105,199)	339,722

배당금수익	-	-	608	421,499	-	422,107

합 계	555,310	41,398	608	421,499	(105,199)	913,616

금융비용

외환차손	1,929	21,463	-	-	-	23,392

외화환산손실	10,029	403	-	-	-	10,432

이자비용	-	8,972	-	-	-	8,972

리스부채이자비용	-	190,695	-	-	-	190,695

기타금융자산평가손실	-	-	1,355,477	-	-	1,355,477

합 계	11,958	221,533	1,355,477	-	-	1,588,968

(2) 전반기① 3개월(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

금융수익

외환차익	80,256	5,610	-	-	-	85,866

외화환산이익	10,281	409	-	-	-	10,690

이자수익	179,794	-	-	-	23,348	203,142

기타금융자산평가이익	-	-	4,317	-	-	4,317

합 계	270,331	6,019	4,317	-	23,348	304,015

금융비용

외환차손	12,557	15,311	-	-	27,868

외화환산손실	11,131	287	-	-	11,418

이자비용	-	4,872	-	-	4,872

리스부채이자비용	-	85,242	-	-	85,242

기타금융자산평가손실	-	-	564,394	-	-	564,394

합 계	23,688	105,712	564,394	-	-	693,794

② 누적(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

금융수익

외환차익	89,599	5,610	-	-	-	95,209

외화환산이익	73,718	409	-	-	-	74,127

이자수익	377,133	-	-	-	45,982	423,115

배당금수익	-	-	6,212	464,142	-	470,354

기타금융자산평가이익	-	-	136,968	-	-	136,968

기타금융자산처분이익	-	-	7,939	-	-	7,939

합 계	540,450	6,019	151,119	464,142	45,982	1,207,712

금융비용

외환차손	17,463	15,311	-	-	-	32,774

외화환산손실	11,461	287	-	-	-	11,748

이자비용	-	9,438	-	-	-	9,438

리스부채이자비용	-	168,786	-	-	-	168,786

기타금융자산평가손실	-	-	564,394	-	-	564,394

합 계	28,924	193,822	564,394	-	-	787,140

21. 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	100	250

유형자산처분이익	4,489	4,489	-	-

기타	75,284	101,851	208,050	250,247

합 계	79,773	106,340	208,150	250,497

22. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	6,329	442,723	-	-

재고자산폐기손실	172,743	172,921	-	6,262

재고자산감모손실	-	-	-	4,864

기타의대손상각비(환입)	1,125,451	5,286,678	(378,014)	283,566

기부금	1,007	3,941	1,500	1,500

무형자산손상차손	1,023,467	1,023,467	651,931	651,931

기타	15,003	34,981	-	71

합 계	2,344,000	6,964,711	275,417	948,194

23. 법인세비용 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당반기에는 평균법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 전반기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 19.7%입니다. 24. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)(단위:원)	623,346,807	(4,986,706,225)	3,397,057,748	2,940,119,686

가중평균유통보통주식수(단위:주)	35,715,022	35,715,022	35,715,022	35,715,022

주당순이익(손실)(단위:원)	17	(140)	95	82

한편, 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(4,986,706)	2,940,120

2. 조정항목	27,921,689	18,427,973

퇴직급여	1,753,660	1,484,007

대손상각비	758,750	823,644

기타의대손상각비	5,286,678	283,566

감가상각비	2,348,741	2,202,168

사용권자산상각비	909,851	645,889

무형자산상각비	11,556,998	10,512,629

외화환산손실	10,432	11,748

재고자산평가손실	412,989	1,105,012

유형자산처분손실	442,723	-

무형자산손상차손	1,023,467	651,931

기타금융자산평가손실	1,355,477	564,394

외화환산이익	(63,338)	(74,127)

기타금융자산평가이익	-	(136,968)

기타금융자산처분이익	-	(7,939)

재고자산감모폐기손실	172,921	11,126

리스부채이자비용	190,695	168,786

유형자산처분이익	(4,489)	-

이자수익	(339,722)	(423,115)

배당금수익	(422,107)	(470,354)

법인세비용	2,408,687	719,539

기타	119,276	356,037

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	7,924,763	5,646,147

매출채권의 감소(증가)	9,054,713	(7,996,101)

기타유동채권의 감소(증가)	(293,182)	1,449,301

기타유동자산의 감소(증가)	(5,049,773)	8,034,506

기타비유동자산의 감소(증가)	7,247,811	1,737,641

기타비유동채권의 감소(증가)	(53,820)	(66,816)

재고자산의 감소(증가)	(747,972)	1,053,450

매입채무의 증가(감소)	315,087	(1,533,255)

기타유동채무의 증가(감소)	(5,817,830)	3,496,674

기타유동부채의 증가(감소)	3,940,852	(26,475)

충당부채의 증가(감소)	(712,416)	(483,783)

비유동매입채무및기타채무의증가(감소)	26,798	(86,148)

확정급여부채의 증가(감소)	(355,023)	(232,750)

관계사전입	185,654	72,690

사외적립자산의 증가(감소)	183,864	227,213

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	30,859,746	27,014,240

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

선급금에서 기타의무형자산으로 대체	6,065,991	5,836,035

26. 우발채무와 약정사항 (1) 계류 중인 소송사건 당반기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 1건(소송가액: 420천원)입니다. 그러나 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며, 당반기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. (2) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다. (3) 당반기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	한도금액	실행금액	약정기간

지급보증	입찰보증	9,744,624	805,600	2018/10/22~2021/10/22

계약/하자보증	18,271,170	1,225,486

선급금/기타보증	6,699,429	1,239,422

합 계	34,715,223	3,270,508

(4) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 500,000천원에 상당하는 담보를 제공 받고 있습니다.(5) 당반기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지분액(310,189천원)에 상당하는 담보를 제공하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 타인(특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공처	채권자	보증한도	보증실행잔액	보증기간	보증제공내역

신한은행	현금 결제고객	700,000	700,000	2020년 4월 17일 ~ 2021년 04월 16일	1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무

(7) 당반기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스사업의 데이터방송채널사용사업에서 발생하는 영업이익의 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야하는 의무를 보유하고 있습니다.(8) 당반기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다.(9) 당반기말 현재 회사는 콘텐츠투자사업 중 메인투자사업과 관련하여 사업관리위탁계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 사업관리자로서 사업의 자금조달활동에 대한 의무를 보유하고 있습니다.

27. 부문별정보(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	유형	사업 내용

콘텐츠	재화의 제공	영상콘텐츠 디지털 판권 수급 및 유통

플랫폼구축/운영	용역의 제공	서비스, 플랫폼, 솔루션 등 IT 서비스 제공

커머스	재화의 제공	T커머스 서비스 제공(양방향 데이터 TV 쇼핑)

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

콘텐츠	8,902,817	19,474,898	18,344,880	34,553,273

플랫폼구축/운영	19,525,812	38,558,716	19,925,198	36,682,793

커머스	51,835,603	103,949,379	43,218,312	82,803,765

합 계	80,264,232	161,982,993	81,488,390	154,039,831

(3) 회사의 매출액은 상품판매형 데이터방송사업 및 콘텐츠수급유통사업, IT서비스 등의 영업특성상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)케이티입니다. (주석 28 참조)

28. 특수관계자 공시당반기 및 전반기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분	회사명

지배기업	(주)케이티

관계기업	(주)리틀빅픽쳐스, ISU-kth콘텐츠투자조합

기타 특수관계자	(주)케이티스카이라이프, (주)케이티씨에스 등 (주)케이티 계열사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	(주)케이티	매출 등(주1)	20,138,053	42,273,325	24,611,262	45,238,520

회선사용료 등	6,089,856	12,259,409	4,853,047	9,290,371

자산 취득	-	-	132	243,530

지배기업을 통한기타관계회사	(주)케이티스카이라이프	매출 등	176,237	352,921	434,373	637,839

지급수수료 등	2,447,890	4,798,761	2,252,457	4,503,080

(주)케이티씨에스	매출 등	48,000	87,600	52,400	104,800

지급수수료 등	1,127,949	2,359,542	994,577	2,106,773

(주)케이티디에스	지급수수료 등	733,330	1,369,799	249,946	500,605

자산 취득	-	152,145	3,361,147	6,464,065

기타	매출 등	294,498	561,579	69,530	133,678

지급수수료 등	1,961,905	3,589,282	1,423,124	3,010,530

자산 취득	37,682	53,762	52,384	165,879

관계기업	(주)리틀빅픽쳐스	매출 등	-	13,039	-	-

지급수수료 등	98,929	570,939	616,475	638,868

자산 취득	15,000	975,000	30,000	30,000

합 계	수 익	20,656,788	43,288,464	25,167,565	46,114,837

비 용	12,459,859	24,947,732	10,389,626	20,050,227

자산 취득	52,682	1,180,907	3,443,663	6,903,474

(주1) 회사가 케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등(당반기 12,203백만원, 전반기 12,236백만원)이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	구 분	당반기말	전기말

지배기업	(주)케이티	매출채권 등	20,912,518	24,571,872

매입채무 등	3,287,050	2,180,011

리스부채	851,459	1,045,005

지배기업을 통한 기타관계회사	(주)케이티스카이라이프	매출채권 등	135,251	307,693

매입채무 등	969,222	843,333

리스부채	-	48,786

(주)케이티씨에스	매출채권 등	17,600	13,200

매입채무 등	393,732	452,663

(주)케이티디에스	매입채무 등	218,602	4,709,182

기타	매출채권 등	368,660	619,248

매입채무 등	568,749	526,135

리스부채	114,692	126,577

관계기업	(주)리틀빅픽쳐스	기타자산	6,897,538	8,943,416

매출채권 등	921,883	429,104

매입채무 등	78,114	84,435

합 계	매출채권 등	22,355,912	25,941,117

기타자산	6,897,538	8,943,416

매입채무 등	5,515,469	8,795,759

리스부채	966,151	1,220,368

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	183,697	910,788	160,908	400,454

퇴직급여	43,877	78,915	53,835	62,887

합 계	227,574	989,703	214,743	463,341

(5) 회사는 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 자금대여거래 및 자금회수거래가 존재하지 아니합니다.(6) 회사는 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 제공한 지급보증은 존재하지 아니합니다.

29. 공정가치측정 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2) ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3) (1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	30,582,327	30,582,327

기타포괄손익공정가치측정지분상품	11,066,386	-	2,040,000	13,106,386

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	766,636	766,636

합 계	11,066,386	-	33,388,963	44,455,349

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	31,360,181	31,360,181

기타포괄손익공정가치측정지분상품	15,122,886	-	2,040,000	17,162,886

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	1,195,042	1,195,042

합 계	15,122,886	-	34,595,222	49,718,109

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(2) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	대체	반기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	31,360,181	(1,355,477)	-	3,198,000	(1,772,419)	(847,958)	30,582,327

기타포괄손익공정가치측정지분상품	2,040,000	-	-	-	-	-	2,040,000

기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,195,042	(105,817)	34,814	-	-	(357,403)	766,636

합 계	34,595,223	(1,461,294)	34,814	3,198,000	(1,772,419)	(1,205,361)	33,388,963

② 전반기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	반기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	23,201,082	(431,743)	-	3,571,599	(120,000)	26,220,938

기타포괄손익공정가치측정지분상품	1,955,200	-	-	-	-	1,955,200

기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,098,479	45,368	6,153	-	-	1,150,000

합 계	26,254,761	(386,375)	6,153	3,571,599	(120,000)	29,326,138

(3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

30. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 콘텐츠 사업과 관련된금융자산과 기타채권에 영향을 미칠 수 있습니다. 당반기말 현재 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.