케이티알파 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 작성기준 당사는 제29기 재무제표를 개별재무제표 기준으로 작성하고 있습니다. (2) 자산양수도 등 주요한 거래 현황 당사는 최근 3사업연도 중 주요한 거래내역이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 대 손충당금 설정현황 최근 3사업연도 당사 의 대손충당금 설정현 황은 다음과 같습니다 .

(기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제29기 3분기 (개별)	매출채권	36,797	3,102	8.4%

미수금	9,861	2,873	29.1%

선급금	2,323	0	0.0%

장기선급금	75,980	10,434	13.7%

합계	124,961	16,409	13.1%

제28기 (개별)	매출채권	38,725	2,313	6.0%

미수금	8,812	1,444	16.4%

선급금	42,224	3,664	8.7%

장기선급금	33,353	6,827	20.5%

합계	123,114	14,248	11.6%

제27기 (개별)	매출채권	36,492	1,030	2.8%

미수금	6,582	2,017	30.6%

선급금	45,805	2,714	5.9%

장기선급금	33,848	6,557	19.4%

합계	122,727	12,318	10.0%

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표로 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도 당사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제29기 반기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,248	12,318	13,031

2.순대손처리액(Ⅰ-Ⅱ±Ⅲ)	-55	1,396	2,386

Ⅰ.대손처리액(상각채권액)	-	765	2,466

Ⅱ.상각채권회수액	55	185	80

Ⅲ.기타증감액	-	816	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,106	3,326	1,673

4. 기말 대손충당금 잔액합계	16,409	14,248	12,318

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. 다. 매출채권 잔액현황

당기의 매출채권 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	10,575	1,473	2,005	0	14,053

특수관계자	22,744	0	0	0	22,744

계	33,319	1,473	2,005	0	36,797

구성 비율	90.5%	4.0%	5.4%	0.0%	100.0%

라. 재고자산 현황

공시대상기간 동안 당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 재고자산은 총평균법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황사업부문별 재고자산 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제29기 3분기	제 28기	제 27기

K 쇼핑	상품	2,152	4,904	3,845

소 계	2,152	4,904	3,845

콘텐츠부문 외	상품	1,055	1,512	858

소 계	1,055	1,512	858

합 계	상품	3,207	6,416	4,703

합 계	3,207	6,416	4,703

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1%	2%	2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6회	7회	8회

(2) 재고자산 실사내용

1) 실사일자 - 실사일 : 2019.10.02- 당사는 'K쇼핑'의 재고실사를 매년 2회 전수조사를 실시하고 있으며, 매분기 내부 재고관리 규정에 따라 자체 실사를 하고 있습니다.- '콘텐츠부문 외'의 재고실사는 내부 재고관리 규정에 따라 자체 실사를 하고 있습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가(전문기관) 참여 또는 감사인의 입회 여부- 당사는 연1회 K쇼핑의 재고실사를 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.3) 장기체화재고- 당사는 재고자산 관리규정에 따라 장기체화재고, 손상재고에 대하여 평가를 하고 있으며 3분기말 평가손실누계액은 1,854백만원 입니다.

(기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액

상품	4,921	4,921	1,714	3,207

합 계	4,921	4,921	1,714	3,207

4) 재고자산의 담보제공 현황해당사항이 없습니다.

마. 공 정가치 평가내용

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	30,548,185	30,548,185

기타포괄손익공정가치측정지분상품	14,209,379	-	1,955,200	16,164,579

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	1,173,113	1,173,113

합 계	14,209,379	-	33,676,498	47,885,877

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	2,003,480	23,201,082	25,204,562

기타포괄손익공정가치측정지분상품	17,335,892	-	1,955,200	19,291,092

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	1,098,479	1,098,479

합 계	17,335,892	2,003,480	26,254,761	45,594,133

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(2) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	분기말

당기손익공정가치측정금융자산	23,201,082	7,898,846	(120,000)	(431,743)	-	30,548,185

기타포괄손익공정가치측정지분상품	1,955,200	-	-	-	-	1,955,200

기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,098,479	-	-	69,140	5,494	1,173,113

합 계	26,254,761	7,898,846	(120,000)	(362,603)	5,494	33,676,498

② 전분기(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	당기손익	기타포괄손익	분기말

당기손익공정가치측정금융자산	4,198,738	-	(360,000)	-	-	3,838,738

기타포괄손익공정가치측정지분상품	2,015,200	-	(125,627)	-	75,627	1,965,200

기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,000,301	-	-	63,724	6,979	1,071,004

합 계	7,214,239	-	(485,627)	63,724	82,606	6,874,942

(3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

바. 채무증권 발행실적 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-