케이티알파 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 30 기 1분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 3월 31일까지
제 29 기 1분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 3월 31일까지
케이티하이텔 주식회사

1. 회사의 개요케이티하이텔 주식회사(이하"회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 상품판매형 데이터방송사업 및 영화 등 콘텐츠유통사업, ICT사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 , 2020년 3월 31일 현재회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 중간재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

매출채권및기타채권	45,603,103	-	-	-	45,603,103

기타금융자산	10,000,000	30,020,293	12,196,319	1,218,392	53,435,004

합 계	55,603,103	30,020,293	12,196,319	1,218,392	99,038,107

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무(주1)	40,914,795

리스부채	10,613,757

(주1) 임, 직원들에게 지급하는 성과급, 연월차 및 사내의료비 관련 금액은 금융부채 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다.

(2) 전기말(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	합 계

매출채권및기타채권	48,637,192	-	-	-	48,637,192

기타금융자산	10,000,000	31,360,181	17,162,886	1,195,042	59,718,109

합 계	58,637,192	31,360,181	17,162,886	1,195,042	108,355,301

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무(주1)	41,953,981

리스부채	10,632,320

(주1) 임, 직원들에게 지급하는 성과급, 연월차 및 사내의료비 관련 금액은 금융부채 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다.

5. 기타유동금융자산

보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	10,000,000	10,000,000

당기손익공정가치측정금융자산	13,666,628	11,716,501

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,218,392	1,195,042

합 계	24,885,020	22,911,543

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	38,734,647	(3,873,887)	-	34,860,760	43,133,173	(3,613,865)	-	39,519,308

유동기타채권	12,649,711	(3,242,330)	(3,185)	9,404,196	10,557,387	(2,721,967)	(4,304)	7,831,116

비유동기타채권	1,404,259	-	(66,112)	1,338,147	1,350,439	-	(63,671)	1,286,768

합 계	52,788,617	(7,116,217)	(69,297)	45,603,103	55,040,999	(6,335,832)	(67,975)	48,637,192

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 만기별 국고채 금리로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

미수금	9,066,515	-	9,066,515	7,502,393	-	7,502,393

미수수익	57,565	-	57,565	49,725	-	49,725

보증금	280,116	1,338,147	1,618,263	278,998	1,286,768	1,565,766

합 계	9,404,196	1,338,147	10,742,343	7,831,116	1,286,768	9,117,884

7. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	3,195,766	(738,458)	2,457,308	3,288,804	(438,469)	2,850,335

8. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

기타자산

선급금	1,901,111	43,954,732	45,855,843	3,289,238	49,762,291	53,051,529

선급비용	618,162	61,131	679,293	802,681	100,196	902,877

계약자산	371,133	43,824	414,957	407,932	27,205	435,137

상품회수권	208,914	-	208,914	570,432	-	570,432

매각예정자산(주1)	126,364	-	126,364	468,364	-	468,364

합 계	3,225,684	44,059,687	47,285,371	5,538,647	49,889,692	55,428,339

기타부채

선수수익	3,733,461	17,875	3,751,336	1,687,593	13,000	1,700,593

선수금	4,544,219	-	4,544,219	4,758,003	-	4,758,003

부가세예수금	2,939,171	-	2,939,171	1,631,938	-	1,631,938

이연수익	124,644	111	124,755	110,125	111	110,236

합 계	11,341,495	17,986	11,359,481	8,187,659	13,111	8,200,770

(주1) 전기에 현재 ISU-kth콘텐츠투자조합의 해산조합원총회에서 해산 결의가 확정됨에 따라 해당 투자의 장부금액을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기 해산조합원총회에 의하여 청산절차가 진행중입니다.

9. 유형자산당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,548	28,984,131	8,438,116	58,692,190

감가상각누계액	-	(10,712,700)	(20,552,360)	(5,128,849)	(36,393,909)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(27,716)	(172,129)

기초장부금액	2,184,395	8,372,848	8,287,358	3,281,551	22,126,152

취득및자본적지출	-	-	64,351	155,124	219,475

처분및폐기	-	-	-	(470,204)	(470,204)

감가상각	-	(119,308)	(743,802)	(332,196)	(1,195,306)

분기말장부금액	2,184,395	8,253,540	7,607,907	2,634,275	20,680,117

취득원가	2,184,395	19,085,548	29,048,481	7,907,316	58,225,740

감가상각누계액	-	(10,832,008)	(21,296,161)	(5,245,325)	(37,373,494)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(27,716)	(172,129)

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,184,395	19,085,548	27,436,028	7,705,375	56,411,346

감가상각누계액	-	(10,235,467)	(19,218,158)	(3,906,040)	(33,359,665)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(27,577)	(171,990)

기초장부금액	2,184,395	8,850,081	8,073,457	3,771,758	22,879,691

취득및자본적지출	-	-	1,655,266	837,009	2,492,275

감가상각	-	(119,308)	(674,844)	(341,290)	(1,135,442)

분기말장부금액	2,184,395	8,730,773	9,053,879	4,267,477	24,236,524

취득원가	2,184,395	19,085,548	29,091,294	8,542,384	58,903,621

감가상각누계액	-	(10,354,775)	(19,893,002)	(4,247,330)	(34,495,107)

손상차손누계액	-	-	(144,413)	(27,577)	(171,990)

10. 리스(1) 리스계약의 주요내용 회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다.(2) 사용권자산보고기간말 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	9,476,060	9,421,472

차량운반구	216,931	154,675

회선사용료	770,260	866,456

합 계	10,463,251	10,442,603

(3) 리스부채보고기간말 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,892,570	1,866,367

비유동	8,721,187	8,765,953

합 계	10,613,757	10,632,320

(4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	1,929,094	36,524	1,892,570

1년 초과 5년 이내	6,567,943	648,293	5,919,650

5년 초과	3,511,120	709,583	2,801,537

합 계	12,008,157	1,394,400	10,613,757

(5) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산

① 당분기 (단위:천원)

구 분	당기초	증가	상각	처분	기타(조정)	당분기말

건물	9,421,472	741,861	(331,777)	(294,288)	(61,208)	9,476,060

차량운반구	154,676	148,154	(33,402)	(52,496)	-	216,932

회선사용료	866,455	-	(96,196)	-	-	770,259

합 계	10,442,603	890,015	(461,375)	(346,784)	(61,208)	10,463,251

② 전기 (단위:천원)

구 분	전기초	증가	상각	처분	기타(조정)	전기말

건물	9,292,023	1,220,278	(1,221,953)	-	131,124	9,421,472

차량운반구	160,322	154,689	(133,059)	(32,524)	5,248	154,676

회선사용료	1,323,739	81,941	(373,589)	-	(165,636)	866,455

합 계	10,776,084	1,456,908	(1,728,601)	(32,524)	(29,264)	10,442,603

- 리스부채① 당분기 (단위:천원)

구 분	당기초	증가	지급	이자비용	처분	기타(조정)	당분기말

리스부채	10,632,320	836,421	(531,942)	98,538	(356,406)	(65,174)	10,613,757

② 전기 (단위:천원)

구 분	전기초	증가	지급	이자비용	처분	기타(조정)	전기말

리스부채	10,768,460	1,756,947	(1,859,686)	392,065	(377,453)	(48,013)	10,632,320

(6) 상기 리스계약과 관련하여 2020년에 적용한 할인율은 3.407 %입니다. (7) 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료	27,392	17,370

소액리스료	23,201	12,626

변동리스료	1,396	4,095

리스부채 상환액	531,942	390,583

합 계	583,931	424,674

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	194,704	435,025	46,158,763	19,747,642	199,037,389	265,573,523

감가상각누계액	(79,943)	(348,700)	(32,129,397)	(3,213,079)	(157,485,593)	(193,256,712)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(9,228,864)	(3,137,431)	(20,686,293)	(33,092,815)

기초장부금액	97,592	63,267	4,800,502	13,397,132	20,865,503	39,223,996

취득및자본적지출(주1)	-	-	562,775	-	3,928,493	4,491,268

처분및폐기	-	-	-	-	(800)	(800)

감가상각	(3,544)	(4,957)	(424,339)	(703,372)	(4,580,083)	(5,716,295)

분기말장부금액	94,048	58,310	4,938,938	12,693,760	20,213,113	37,998,170

취득원가	194,704	435,025	46,721,537	19,747,642	202,965,082	270,063,990

감가상각누계액	(83,487)	(353,657)	(32,553,735)	(3,916,451)	(162,065,676)	(198,973,005)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(9,228,864)	(3,137,431)	(20,686,293)	(33,092,815)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	194,704	404,173	42,672,111	7,163,841	177,667,500	228,102,329

감가상각누계액	(65,767)	(331,787)	(30,215,525)	(2,119,153)	(138,388,182)	(171,120,414)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,576,276)	(1,804,375)	(18,969,120)	(29,389,998)

기초장부금액	111,768	49,328	3,880,310	3,240,313	20,310,198	27,591,917

취득및자본적지출(주1)	-	500	2,193,729	662,680	4,602,721	7,459,630

처분및폐기	-	-	-	-	(53,774)	(53,774)

감가상각	(3,544)	(3,423)	(426,906)	(173,393)	(4,624,042)	(5,231,308)

분기말장부금액	108,224	46,405	5,647,133	3,729,600	20,235,103	29,766,465

취득원가	194,704	404,673	44,865,840	7,826,521	182,216,447	235,508,185

감가상각누계액	(69,311)	(335,210)	(30,642,431)	(2,292,546)	(143,012,224)	(176,351,722)

손상차손누계액	(17,169)	(23,058)	(8,576,276)	(1,804,375)	(18,969,120)	(29,389,998)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

12. 기타비유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산	16,353,665	19,643,680

기타포괄손익공정가치측정지분상품	12,196,319	17,162,886

합 계	28,549,984	36,806,566

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품

기초장부금액	17,162,886	-	19,291,092	1,098,479

이자수익(주1)	-	-	-	22,329

평가손익	(4,966,567)	-	17,013	2,789

분기말장부금액	12,196,319	-	19,308,105	1,123,597

(주1) 채무증권에서 발생한 현재가치할인차금상각액입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

시장성 있는 금융자산	지분증권	10,156,319	15,122,886

시장성 없는 금융자산	지분증권	2,342,836	2,342,837

시장성 없는 금융자산	채무증권	16,050,829	19,340,843

합 계	28,549,984	36,806,566

13. 관계기업투자

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	59,910	1,637,502

순손익지분	(5,425)	9,696

분기말장부금액	54,485	1,647,198

(2) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)리틀빅픽쳐스(주1)	대한민국	1.96%	125,627	54,485	59,911

(주1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하는 전환상환우선주 취득으로 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,832,651	-	26,518,745	-

미지급금	1,709,541	-	7,273,182	-

미지급비용	10,320,624	560,708	15,911,868	554,113

예수금	549,538	-	472,897	-

예수원천세	2,043,621	-	290,887	-

합 계	42,455,975	560,708	50,467,579	554,113

15. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

복구충당부채(주1)	-	1,009,374	1,009,374	-	1,045,702	1,045,702

반품충당부채(주2)	348,004	-	348,004	897,016	-	897,016

합 계	348,004	1,009,374	1,357,378	897,016	1,045,702	1,942,718

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	복구충당부채	적립금충당부채	반품충당부채	합 계

전분기초	972,044	66,025	621,203	1,659,272

변동(주3)	89,471	111,554	(281,280)	(80,255)

전분기말	1,061,515	177,579	339,923	1,579,017

당분기초	1,045,702	-	897,016	1,942,718

변동(주3)	(36,328)	-	(549,012)	(585,340)

당분기말	1,009,374	-	348,004	1,357,378

(주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 반품충당부채를 설정하며, 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해서 자산을 인식하고 있습니다.
(주3) 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다.

16. 퇴직급여제도(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 분기재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	22,394,691	21,401,358

사외적립자산의 공정가치	(19,319,998)	(19,389,140)

순확정급여부채	3,074,693	2,012,218

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 순 확 정급여 부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

구 분	확정급여 부채 현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

분기초	21,401,358	(19,389,140)	2,012,218

당기근무원가	868,278	-	868,278

이자비용(이자수익)	80,399	(71,847)	8,552

소 계	22,350,035	(19,460,987)	2,889,048

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	184,320	184,320

소 계	-	184,320	184,320

제도에서 지급한 금액	(132,007)	(52,321)	(184,328)

관계사 전입	176,663	8,990	185,653

분기말	22,394,691	(19,319,998)	3,074,693

② 전분기(단위:천원)

구 분	확정급여 부채 현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

분기초	16,364,715	(14,950,590)	1,414,125

당기근무원가	734,579	-	734,579

이자비용(이자수익)	76,973	(69,549)	7,424

소 계	17,176,267	(15,020,139)	2,156,128

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	31,130	31,130

소 계	-	31,130	31,130

제도에서 지급한 금액	(104,562)	110,324	5,762

관계사 전입	287,668	(214,977)	72,691

분기말	17,359,373	(15,093,662)	2,265,711

(3) 보 고 기간말 현재 사외적립자산의 공정 가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	19,319,998	19,389,140

(4) 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	868,278	734,579

이자원가	80,399	76,973

사외적립자산의 이자수익	(71,847)	(69,549)

합 계	876,830	742,003

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 구분회사의 주요 수익은 컨텐츠수익, 플랫폼구축/운영수익, 커머스수익입니다. 고객과의계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

주요 제품과 서비스 계열

컨텐츠	10,572,081	16,208,393

플랫폼구축/운영	19,032,904	16,757,596

커머스	52,113,776	39,585,453

합 계	81,718,761	72,551,442

수익 인식 시기

한 시점에 이행	62,088,024	55,793,846

기간에 걸쳐 이행	19,630,737	16,757,596

합 계	81,718,761	72,551,442

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 매출채권은 다음과 같습니다. 매출채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

계약자산	371,133	43,824	414,957	407,932	27,205	435,137

매출채권	38,734,647	-	38,734,647	43,133,172	-	43,133,172

계약자산은 고객에게 통제가 이전된 용역에 대해 고객에게 청구하지 않은 금액에 대한 자산입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 플랫폼구축계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	6,095,099	10,865,865

차감 : 진행청구액	3,715,053	3,418,850

합 계	2,380,046	7,447,015

미청구공사(주1)	2,380,046	7,447,015

(주1) 대손충당금(당기말: 636천원, 전기말: 1,999천원)을 차감하기 전 금액입니다.

18. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,589,152	1,139,509

퇴직급여	100,835	85,330

복리후생비	315,340	322,898

여비교통비	3,470	17,838

통신비	16,454	16,536

수도광열비	219,641	249,044

세금과공과	97,669	101,831

지급수수료	603,810	545,201

지급임차료	(17,085)	39,841

광고선전비	50,262	53,394

감가상각비	113,645	129,565

무형자산상각비	61,555	72,140

대손상각비	259,956	181,036

수선유지비	1,017	238

용역비	149,949	94,719

보험료	9,889	9,308

접대비	7,751	8,562

교육훈련비	45,360	63,444

소모품비	48,721	46,904

도서인쇄비	5,572	3,825

차량유지비	3,465	4,278

회의비	23,087	30,954

행사비	17,223	20,715

사용권자산상각비	51,988	-

합 계	3,778,726	3,237,110

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와일반관리비	합 계	매출원가	판매비와일반관리비	합 계

재고자산의변동

상품증감	393,027	-	393,027	811,256	-	811,256

상품구입	7,081,615	-	7,081,615	8,343,664	-	8,343,664

종업원급여	9,269,753	1,689,987	10,959,740	7,563,993	1,224,839	8,788,832

감가상각비	1,081,661	113,645	1,195,306	953,773	129,565	1,083,338

무형자산상각비	5,654,740	61,555	5,716,295	5,093,286	72,140	5,165,426

사용권자산상각비	409,387	51,988	461,375	318,333	-	318,333

지급수수료	36,540,222	603,810	37,144,032	32,826,948	545,201	33,372,149

용역비	11,956,956	149,949	12,106,905	8,894,596	94,719	8,989,315

기타	4,568,670	1,107,792	5,676,462	4,437,658	1,170,646	5,608,304

합 계	76,956,031	3,778,726	80,734,757	69,243,507	3,237,110	72,480,617

20. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	기타	합 계

금융수익

외환차익	38,394	-	-	-	7,266	45,660

외화환산이익	156,803	-	-	-	4,995	161,798

이자수익	347,671	-	-	24,808	-	372,479

배당금수익	-	-	422,107	-	-	422,107

합 계	542,868	-	422,107	24,808	12,261	1,002,044

금융비용

외환차손	12,407	-	-	-	16,030	28,437

외화환산손실	4,215	-	-	-	626	4,841

기타금융자산평가손실	-	1,355,477	-	-	-	1,355,477

리스부채이자비용	-	-	-	-	98,538	98,538

이자비용	-	-	-	-	4,486	4,486

합 계	16,622	1,355,477	-	-	119,680	1,491,779

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정지분상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	기타	합 계

금융수익

외환차익	9,343	-	-	-	-	9,343

외화환산이익	63,437	-	-	-	-	63,437

이자수익	197,338	-	-	22,635	-	219,973

배당금수익	-	6,212	464,142	-	-	470,354

기타금융자산평가이익	-	132,651	-	-	-	132,651

기타금융자산처분이익	-	7,939	-	-	-	7,939

합 계	270,118	146,802	464,142	22,635	-	903,697

금융비용

외환차손	4,906	-	-	-	-	4,906

외화환산손실	330	-	-	-	-	330

리스부채이자비용	-	-	-	-	83,543	83,543

이자비용	-	-	-	-	4,567	4,567

합 계	5,236	-	-	-	88,110	93,346

21. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	-	150

기타	26,567	42,196

합 계	26,567	42,346

22. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	436,394	-

재고자산폐기손실	178	6,262

재고자산감모손실	-	4,864

기타의대손상각비	4,161,227	661,580

기부금	2,934	-

기타	19,978	71

합 계	4,620,711	672,777

23. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기에는 평균법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 전분기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 275%입니다.24. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)(단위:원)	(5,610,053,032)	(456,938,062)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	35,715,022	35,715,022

주당순이익(손실)(단위:원)	(157)	(13)

한편, 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(5,610,053)	(456,938)

2. 조정항목	15,452,696	8,977,456

퇴직급여	876,830	742,003

기타의대손상각비	4,161,227	661,580

감가상각비	1,195,306	1,083,338

사용권자산상각비	461,375	318,333

무형자산상각비	5,716,294	5,165,426

외화환산손실	4,841	330

재고자산평가손실	340,788	600,067

유형자산처분손실	436,394	-

외화환산이익	(161,798)	(63,437)

기타금융자산평가이익	-	(132,651)

기타금융자산처분이익	-	(7,939)

이자수익	(372,479)	(219,973)

배당금수익	(422,107)	(470,354)

법인세비용	1,504,753	717,379

기타	1,711,272	583,354

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	677,892	(8,453,179)

매출채권의 감소(증가)	5,435,446	(1,500,619)

기타유동채권의 감소(증가)	(349,791)	838,692

기타유동자산의 감소(증가)	(1,527,153)	5,464,223

기타비유동자산의 감소(증가)	2,056,586	(2,522,573)

기타비유동채권의 감소(증가)	(53,820)	(66,816)

재고자산의 감소(증가)	52,061	200,063

매입채무의 증가(감소)	1,180,521	(4,969,295)

기타유동채무의 증가(감소)	(10,476,746)	(6,009,022)

기타유동부채의 증가(감소)	4,983,213	282,116

충당부채의 증가(감소)	(635,221)	(228,786)

비유동매입채무및기타채무의증가(감소)	11,470	(19,615)

확정급여부채의 증가(감소)	44,656	183,106

사외적립자산의 감소(증가)	(43,330)	(104,653)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	10,520,535	67,339

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

선급금에서 기타의무형자산으로 대체	3,312,515	3,771,793

26. 우발채무와 약정사항 (1) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 2건 (소송가액: 13,000천원) 입니다. 그러나 회사의 경영진은 동 사항들이 회사의 분기재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며, 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	한도금액	실행금액	약정기간

지급보증	입찰보증	9,744,624	868,900	2018/10/22~2021/10/22

계약/하자보증	18,271,170	1,091,641

선급금/기타보증	6,699,429	854,672

합 계	34,715,223	2,815,213

(4) 당분기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지분액(310,189천원)에 상당하는 담보와 보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 타인(특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공처	채권자	보증한도	보증실행잔액	보증기간	보증제공내역

신한은행	현금 결제고객	683,000	683,000	2019년 4월 19일~ 2020년 4월 17일	1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대 금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무

(6) 당분기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스사업의 데이터방송채널사용사업에서 발생하는 영업이익의 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야하는 의무를 보유하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자 등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사는 컨텐츠투자사업 중 메인투자사업과 관련하여 사업관리위탁계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 사업관리자로서 사업의 자금조달활동에 대한 의무를 보유하고 있습니다.

27. 부문별정보

(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	유형	사업 내용

컨텐츠	재화의 제공	영상컨텐츠 디지털 판권 수급 및 유통

플랫폼구축/운영	용역의 제공	서비스, 플랫폼, 솔루션 등 IT 서비스 제공

커머스	재화의 제공	T커머스 서비스 제공(양방향 데이터 TV 쇼핑)

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

컨텐츠	10,572,081	16,208,393

플랫폼구축/운영	19,032,904	16,757,596

커머스	52,113,776	39,585,453

합 계	81,718,761	72,551,442

(3) 회사의 매출액은 상품판매형 데이터방송사업 및 콘텐츠수급유통사업, IT서비스 등의 영업특성상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)케이티입니다. (주석 28 참조)

28. 특수관계자 공시 당분기 및 전분기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분	회사명

지배기업	(주)케이티

관계기업	(주)리틀빅픽쳐스

기타 특수관계자	ISU-kth콘텐츠투자조합, (주)케이티스카이라이프, (주)케이티씨에스 등 (주)케이티 계열사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	(주)케이티	매출 등(주1)	22,135,272	20,627,258

회선사용료 등	6,169,553	4,437,325

자산 취득	-	243,398

지배기업을 통한기타관계회사	(주)케이티스카이라이프	매출 등	176,684	203,466

지급수수료 등	2,350,871	2,250,623

(주)케이티씨에스	매출 등	39,600	52,400

지급수수료 등	1,231,593	1,112,196

(주)케이티디에스	지급수수료 등	636,469	250,659

자산 취득	152,145	3,102,918

기타	매출 등	267,081	64,148

지급수수료 등	1,627,377	1,587,406

자산 취득	16,080	113,495

관계기업	(주)리틀빅픽쳐스	매출 등	13,039	-

지급수수료 등	472,010	22,393

자산 취득	960,000	30,000

합 계	수 익	22,631,676	20,947,272

비 용	12,487,873	9,660,602

자산 취득	1,128,225	3,489,811

(주1) 회사가 케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등(당기 5,622백만원, 전기 6,109백만원)이 포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)케이티	매출채권 등	21,850,228	24,571,872

매입채무 등	2,781,377	2,180,011

리스부채	1,060,177	1,045,005

지배기업을 통한 기타관계회사	(주)케이티스카이라이프	매출채권 등	99,542	307,693

매입채무 등	861,667	843,333

리스부채	-	48,786

(주)케이티씨에스	매출채권 등	398,080	13,200

매입채무 등	425,854	452,663

(주)케이티디에스	매입채무 등	174,105	4,709,182

기타	매출채권 등	471,668	619,248

매입채무 등	555,949	526,135

관계기업	(주)리틀빅픽쳐스	기타자산	7,248,170	8,943,416

매출채권 등	619,564	429,104

매입채무 등	-	84,435

리스부채	120,661	126,577

합 계	매출채권 등	23,439,082	25,941,117

기타자산	7,248,170	8,943,416

매입채무 등	4,798,952	8,795,759

리스부채	1,180,838	1,220,368

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	727,091	239,546

퇴직급여	35,038	9,052

합 계	762,129	248,598

(5) 회사는 당기 및 전기 중 특수관계자와 자금대여거래 및 자금회수거래가 존재하지 아니합니다.(6) 회사는 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증 및 제공한 지급보증은 존재하지 아니합니다.

29. 공정가치 측정

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	30,020,293	30,020,293

기타포괄손익공정가치측정지분상품	10,156,319	-	2,040,000	12,196,319

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	1,218,392	1,218,392

합 계	10,156,319	-	33,278,685	43,435,004

② 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	31,360,180	31,360,180

기타포괄손익공정가치측정지분상품	15,122,886	-	2,040,000	17,162,886

기타포괄손익공정가치측정채무상품	-	-	1,195,042	1,195,042

합 계	15,122,886	-	34,595,222	49,718,108

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(2) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	분기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	31,360,181	(1,355,477)	-	2,100,000	(2,084,411)	30,020,293

기타포괄손익공정가치측정지분상품	2,040,000	-	-	-	-	2,040,000

기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,195,042	24,499	(1,149)	-	-	1,218,392

합 계	34,595,223	(1,330,978)	(1,149)	2,100,000	(2,084,411)	33,278,685

② 전분기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	취득	처분	분기말금액

당기손익공정가치측정금융자산	23,201,082	132,651	-	1,119,535	(120,000)	24,333,268

기타포괄손익공정가치측정지분상품	1,955,200	-	-	-	-	1,955,200

기타포괄손익공정가치측정채무상품	1,098,479	22,329	2,789	-	-	1,123,597

합 계	26,254,761	154,980	2,789	1,119,535	(120,000)	27,412,065

(3) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

30. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 이러한 COVID-19 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 컨텐츠 사업과 관련된금융자산과 기타채권에 영향을 미칠 수 있습니다. 당분기말 현재 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.