케이티알파 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 26 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 25 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
케이티하이텔 주식회사

1. 회사의 개요케이티하이텔 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 온라인 정보제공 및 전자상거래 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2016년 3월 31일 현재회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타채권	31,425,560	-	-	31,425,560

기타금융자산	47,000,000	5,004,235	23,642,596	75,646,831

(단위: 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	25,710,899	25,710,899

(2) 전기말(단위: 천원)

금 융 자 산	대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타채권	32,198,151	-	-	32,198,151

기타금융자산	45,000,000	5,028,950	23,952,028	73,980,978

(단위: 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	24,076,778	24,076,778

5. 유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	47,000,000	45,000,000

당기손익인식금융자산	5,004,235	5,028,950

합 계	52,004,235	50,028,950

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권	30,690,677	(1,410,761)	-	29,279,916	31,567,460	(1,457,246)	-	30,110,214

유동기타채권	6,357,050	(4,275,408)	(3,358)	2,078,284	6,365,915	(4,590,169)	-	1,775,746

비유동기타채권	69,792	-	(2,432)	67,360	319,792	-	(7,601)	312,191

합 계	37,117,519	(5,686,169)	(5,790)	31,425,560	38,253,167	(6,047,415)	(7,601)	32,198,151

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 만기별 국고채 금리로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	1,561,114	-	1,561,114

미수수익	270,528	-	270,528

보증금	246,642	67,360	314,002

합 계	2,078,284	67,360	2,145,644

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	1,605,791	-	1,605,791

미수수익	169,955	-	169,955

보증금	-	312,191	312,191

합 계	1,775,746	312,191	2,087,937

7. 기타자산 및 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

기타자산

선급금	42,559,776	7,493,055	50,052,831

선급비용	194,188	342,061	536,249

합 계	42,753,964	7,835,116	50,589,080

기타부채

선수수익	950,058	6,250	956,308

선수금	2,246,893	-	2,246,893

부가세예수금	757,246	-	757,246

이연수익	9	140,106	140,115

합 계	3,954,206	146,356	4,100,562

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

기타자산

선급금	40,546,966	8,494,855	49,041,821

선급비용	441,612	380,330	821,942

합 계	40,988,578	8,875,185	49,863,763

기타부채

선수수익	1,191,991	-	1,191,991

선수금	2,760,728	-	2,760,728

부가세예수금	1,464,952	-	1,464,952

이연수익	9	162,073	162,082

합 계	5,417,680	162,073	5,579,753

8. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	80,084	335,895	37,525,820	3,284,429	117,139,612	158,365,840

감가상각누계액	(38,194)	(310,287)	(26,092,031)	(1,062,176)	(79,970,948)	(107,473,636)

손상차손누계액	(15,145)	(23,058)	(8,489,306)	(1,804,375)	(12,629,325)	(22,961,209)

기초장부금액	26,745	2,550	2,944,483	417,878	24,539,339	27,930,995

취득및자본적지출(주1)	-	-	259,462	-	5,472,487	5,731,949

처분및폐기	-	-	-	-	(115,593)	(115,593)

감가상각	(784)	(257)	(229,972)	(34,346)	(5,677,098)	(5,942,457)

분기말장부금액	25,961	2,293	2,973,973	383,532	24,219,135	27,604,894

취득원가	80,084	335,895	37,785,282	3,284,429	122,402,339	163,888,029

감가상각누계액	(38,978)	(310,544)	(26,322,003)	(1,096,522)	(85,553,879)	(113,321,926)

손상차손누계액	(15,145)	(23,058)	(8,489,306)	(1,804,375)	(12,629,325)	(22,961,209)

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	56,631	335,895	36,343,359	3,284,429	90,785,658	130,805,972

감가상각누계액	(35,855)	(308,873)	(25,465,248)	(924,791)	(58,497,174)	(85,231,941)

손상차손누계액	(15,145)	(23,058)	(7,664,630)	(1,804,374)	(10,668,399)	(20,175,606)

기초장부금액	5,631	3,964	3,213,481	555,264	21,620,085	25,398,425

취득및자본적지출(주1)	4,246	-	33,160	-	9,113,479	9,150,885

감가상각	(303)	(416)	(225,837)	(34,347)	(4,731,307)	(4,992,210)

손상차손	-	-	(195,991)	-	-	(195,991)

분기말장부금액	9,574	3,548	2,824,813	520,917	26,002,257	29,361,109

취득원가	60,877	335,895	36,376,519	3,284,429	99,899,137	139,956,857

감가상각누계액	(36,158)	(309,289)	(25,691,085)	(959,138)	(63,228,481)	(90,224,151)

손상차손누계액	(15,145)	(23,058)	(7,860,621)	(1,804,374)	(10,668,399)	(20,371,597)

(주1) 선급금에서 특허권 및 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

9. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	23,952,028	63,404,384

취득	400,000	-

이자수익 (주1)	17,674	13,279

평가손익	(727,106)	3,799,754

분기말 장부금액	23,642,596	67,217,417

(주1) 채무증권에서 발생한 현재가치할인차금상각액입니다.

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

시장성 있는 금융자산	지분증권	19,691,652	20,428,037

시장성 없는 금융자산	지분증권	3,062,437	2,662,437

시장성 없는 금융자산	채무증권	888,507	861,554

합 계	23,642,596	23,952,028

(3) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 손상시 손상차손을 인식하고 있습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	1,080,783	1,096,966

순손익지분	(6,988)	(3,518)

분기말장부금액	1,073,795	1,093,448

(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

ISU-kth콘텐츠투자조합	대한민국	33.3%	1,100,000	1,073,795	1,080,783

11. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	14,234,451	12,530,352

미지급금	3,735,858	2,558,604

미지급비용	6,175,914	7,976,470

예수금	747,366	752,657

예수원천세	817,310	258,695

합 계	25,710,899	24,076,778

12. 충당부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

적립금충당부채(주1)	252,304	-	252,304	170,585	-	170,585

반품충당부채(주2)	25,025	-	25,025	37,098	-	37,098

계	277,329	-	277,329	207,683	-	207,683

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	변동(주3)	분기말	유동성분류

유동	비유동	계

적립금충당부채(주1)	170,585	81,719	252,304	252,304	-	252,304

반품충당부채(주2)	37,098	(12,073)	25,025	25,025	-	25,025

계	207,683	69,646	277,329	277,329	-	277,329

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	변동(주3)	전기말	유동성분류

유동	비유동	계

적립금충당부채(주1)	268,181	(97,596)	170,585	170,585	-	170,585

반품충당부채(주2)	29,212	7,886	37,098	37,098	-	37,098

계	297,393	(89,710)	207,683	207,683	-	207,683

(주1) 회사는 향후 적립금으로 인하여 고객에게 경제적 의무를 부담하는 부분에 대하여 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.
(주2) 회사는 향후 고객에 대한 반품의무가 예측 되는 건에 대해서 반품충당부채를 설정하고 있습니다.
(주3) 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다.

13. 퇴직급여제도(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 요약분기재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,707,507	9,617,510

사외적립자산의 공정가치	(9,099,836)	(9,497,865)

순확정급여부채	607,671	119,645

(2) 당분기 및 전분기의 순 확 정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여 부채 현재가치	사외적립자산	합 계

분기초	9,617,510	(9,497,865)	119,645

당기근무원가	523,671	-	523,671

이자비용(이자수익)	41,836	(41,238)	598

소 계	10,183,017	(9,539,103)	643,914

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(7,343)	(7,343)

소 계	-	(7,343)	(7,343)

제도에서 지급한 금액	(475,510)	446,610	(28,900)

분기말	9,707,507	(9,099,836)	607,671

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	확정급여 부채 현재가치	사외적립자산	합 계

분기초	7,989,910	(6,615,657)	1,374,253

당기근무원가	491,090	-	491,090

이자비용(이자수익)	41,275	(33,330)	7,945

소 계	8,522,275	(6,648,987)	1,873,288

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	395	395

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	7,494	-	7,494

소 계	7,494	395	7,889

관계사전입액	1,416	-	1,416

제도에서 지급한 금액	(274,905)	230,847	(44,058)

분기말	8,256,280	(6,417,745)	1,838,535

(3) 보 고 기간말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	9,099,836	9,497,865

(4) 요약분기손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	523,671	491,090

이자원가	41,836	41,275

사외적립자산의 이자수익	(41,238)	(33,330)

계	524,269	499,035

14. 매출액당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

컨텐츠	15,402,149	13,409,573

플랫폼구축/운영	16,083,786	14,671,420

커머스	12,770,628	8,001,668

합 계	44,256,563	36,082,661

15. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	902,535	688,926

퇴직급여	56,246	109,488

복리후생비	388,460	252,208

여비교통비	12,416	13,938

통신비	41,760	50,440

수도광열비	206,298	185,821

세금과공과	97,366	126,057

지급수수료	510,650	300,912

지급임차료	606	-

광고선전비	11,524	1,000

감가상각비	141,018	121,503

무형자산상각비	28,433	28,401

대손상각비	(52,736)	118,355

수선유지비	9,740	10,258

용역비	372,995	27,901

보험료	5,469	5,020

접대비	12,193	9,858

교육훈련비	56,668	18,836

소모품비	22,685	19,891

도서인쇄비	1,996	6,592

차량유지비	5,674	12,678

회의비	23,754	23,763

행사비	10,708	32,670

합 계	2,866,458	2,164,516

16. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와일반관리비	합계	매출원가	판매비와일반관리비	합계

재고자산의변동

상품증감	112,282	-	112,282	69,435	-	69,435

상품구입	3,242,731	-	3,242,731	2,903,004	-	2,903,004

종업원급여	7,132,993	902,535	8,035,528	5,003,371	798,414	5,801,785

감가상각비	368,142	141,018	509,160	435,509	121,503	557,012

무형자산상각비	5,914,024	28,433	5,942,457	4,963,809	28,401	4,992,210

지급수수료	14,602,598	510,650	15,113,248	9,013,322	300,912	9,314,234

용역비	6,106,454	372,995	6,479,449	4,013,516	27,901	4,041,417

정보제공료	-	-	-	2,964,812	-	2,964,812

기타	2,578,411	910,827	3,489,238	2,377,849	887,385	3,265,234

합 계	40,057,635	2,866,458	42,924,093	31,744,627	2,164,516	33,909,143

17. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	323,644	293,266

배당금수익	503,254	576,000

외환차익	9,743	-

단기매매금융자산평가이익	4,235	-

단기매매금융자산처분이익	14,854	-

소 계	855,730	869,266

금융비용

외환차손	4	-

외화환산손실	4,374	-

소 계	4,378	-

합 계	851,352	869,266

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권	329,009	279,070

단기금융상품	19,089	-

매도가능금융자산	503,254	590,196

합 계	851,352	869,266

18. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	7,947	2,897

외화환산이익	2,292	3,090

수입임대료	300	6,300

무형자산처분이익	40,920	-

대손충당금환입	180,000	514,602

기타	26,086	66,062

합 계	257,545	592,951

19. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 회사의 기타영업외비용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	302	530

외화환산손실	1,745	-

유형자산처분손실	-	474

무형자산손상차손	-	195,991

기타의대손상각비	453,959	502,428

기타	2,234	-

합 계	458,240	699,423

20. 계속사업 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기에 반영된 유효세율 (법인세비용/법인세비차감전순이익)은 31.3%이며, 전분기에는 평균법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

21. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(단위:원)	1,357,298,918	3,224,161,246

가중평균유통보통주식수(단위:주)	35,715,022	35,715,022

주당순이익(단위:원)	38	90

한편, 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,357,299	3,224,161

2. 조정항목	7,054,780	5,205,262

퇴직급여	524,269	499,035

기타의대손상각비	453,959	-

감가상각비	509,161	557,011

무형자산상각비	5,942,457	4,992,210

외화환산손익	3,828	(3,090)

유형자산처분손실	-	474

무형자산처분이익	(40,920)	-

단기매매금융자산평가이익	(4,235)	-

단기매매금융자산처분이익	(14,854)	-

무형자산손상차손	-	195,991

이자수익	(323,644)	(293,266)

배당금수익	(503,254)	(576,000)

법인세비용(이익)	618,839	(291,367)

기타	(110,826)	124,264

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	606,595	(1,675,539)

매출채권의 감소	882,910	1,358,093

기타유동채권의 감소	862,693	254,358

기타유동자산의 감소(증가)	(1,332,714)	208,685

재고자산의 감소	112,282	69,435

매입채무의 증가(감소)	1,704,084	(1,571,664)

기타유동채무의 감소	(622,617)	(2,352,190)

기타유동부채의 증가(감소)	(910,151)	446,657

충당부채의 감소	(67,242)	(39,371)

기타비유동부채의 증가(감소)	6,250	(6,899)

확정급여부채의 감소	(475,510)	(273,490)

사외적립자산의 감소	446,610	230,847

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	9,018,674	6,753,884

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금에서 기타의무형자산으로 대체	5,462,905	9,113,479

23. 우발채무와 약정사항(1) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 1건(소송가액: 200,000천원)입니다. 그러나 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 요약분기재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,748,000천 원 에 상당하는 이행보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 타인 (특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	채권자	보증한도	보증실행잔액	보증기간	보증제공내역

기업은행	현금 결제고객	350,000	350,000	2015년 4월 25일~ 2016년 4월 24일	1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무 3. 구매한 재화등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는채무

24. 부문별정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	당분기	전분기

컨텐츠	15,402,149	13,409,573

플랫폼구축/운영	16,083,786	14,671,420

커머스	12,770,628	8,001,668

합 계	44,256,563	36,082,661

(3) 회사의 매출액은 온라인 정보제공 등의 영업특성 상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

25. 특수관계자 공시당분기 및 전분기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분	회사명

지배기업	케이티

관계기업	ISU-kth콘텐츠투자조합

기타 특수관계자	케이티스카이라이프, 케이티씨에스 등 케이티 계열사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	케이티	부가사업수익 등(주1)	19,905,795	10,088,125

회선사용료 등	1,786,296	1,336,463

지배기업을 통한기타관계회사	케이티미디어허브(주2)	수익 등	-	7,683,785

지급수수료 등	-	45,812

케이티스카이라이프	수익 등	83,995	116,131

지급수수료 등	800,035	472,741

케이티씨에스	지급수수료 등	813,352	560,757

기타	수익 등	150,137	108,749

지급수수료 등	1,173,424	1,077,995

자산 취득	100,156	15,239

합 계	수 익	20,139,927	17,996,790

비 용	4,573,107	3,493,768

자산 취득	100,156	15,239

(주1) 회사의 케이티에 대한 링고매출(당분기 4,344백만원, 전분기 4,409 백만원)이 포함된 금액입니다.
(주2) 전기에 케이티가 케이티 미디어허브를 합병 함에 따라 전1분기까지의 거래만 표시되었으며, 전1분기 이후의 거래는 케이티와의 거래내역에 포함되어 있습니다

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	구 분	당분기말	전기말

지배기업	케이티	매출채권 등	22,131,510	21,823,632

매입채무 등	1,545,088	1,309,356

지배기업을 통한 기타관계회사	케이티스카이라이프	매출채권 등	62,810	447,318

매입채무 등	293,333	293,341

케이티씨에스	매출채권 등	480,000	-

매입채무 등	304,847	297,913

기타	매출채권 등	357,984	589,967

매입채무 등	617,624	1,080,002

합 계	매출채권 등	23,032,304	22,860,917

매입채무 등	2,760,892	2,980,612

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기종업원급여	439,409	170,309

퇴직급여	27,311	10,391

합 계	466,720	180,700

26. 공정가치 측정

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관 측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	19,691,652	-	-	19,691,652

시장성없는 지분증권	-	-	3,062,437	3,062,437

채무증권	-	-	888,507	888,507

합 계	19,691,652	-	3,950,944	23,642,596

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	20,428,037	-	-	20,428,037

시장성없는 지분증권	-	-	2,662,437	2,662,437

채무증권	-	-	861,554	861,554

합 계	20,428,037	-	3,523,991	23,952,028

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(2) 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입(매도)	기말

금융자산

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	2,662,437	-	-	400,000	3,062,437

채무증권	861,554	17,675	9,278	-	888,507

합 계	3,523,991	17,675	9,278	400,000	3,950,944

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입(매도)	기말

금융자산

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권	45,537,218	-	(8,800)	(42,865,981)	2,662,437

채무증권	1,214,196	61,751	1,281	(415,674)	861,554

합 계	46,751,414	61,751	(7,519)	(43,281,655)	3,523,991

(3) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.