예림당 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 37기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 36기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 예림당

1. 일반사항───────주식회사 예림당(이하 "회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.⑴ 회사의 설립일 : 1989년 2월 22일⑵ 증권업 협회 중개시장 등록일 : 1999년 11월 27일⑶ 업종 : 도서출판 및 전시사업, 제조업, 도매업⑷ 주요제품 : 아동도서 등⑸ 본사 및 공장의 소재지 : 서울 성동구 아차산로 153⑹ 대표자의 성명 : 나 성 훈⑺ 주요 주주 구성

구 분	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

나성훈	9,467,720	41.10%	9,467,720	41.10%

김순례	1,449,928	6.29%	1,449,928	6.29%

박제신	724,964	3.15%	724,964	3.15%

(주)예림문고	854,955	3.71%	854,955	3.71%

기타	10,536,710	45.75%	10,536,710	45.75%

계	23,034,277	100.00%	23,034,277	100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배지분율	지배지분율

㈜티웨이홀딩스(주1)	대한민국	-	39.56%	12월	PHC파일 제조

(주1) (주)티웨이홀딩스의 지분매각이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜티웨이홀딩스 (주1)	-	-	-	1,096,394	(13,307,154)	(14,278,410)

(주1) 연결재무정보로서 지배력을 상실하기 이전까지의 경영성과입니다.

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜티웨이홀딩스	111,262,540	16,353,981	94,908,559	5,242,843	(21,916,648)	(24,347,470)

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

(주)티웨이홀딩스	지분매각

2. 중요한 회계정책──────────

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 제ㆍ개정 기준서의 적용

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 공시 - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정─────────────

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험 관리─────────

회사는 시장위험(외환위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 당기손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.

⑴ 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	18,265,268	6,916,534

매출채권 및 기타유동채권	4,981,785	10,354,257

단기금융자산	207,800,000	37,500,000

장기금융자산	3,000	6,000

기타비유동채권	10,372,597	1,958,257

금융보증계약	-	68,562,270

합계	241,422,650	125,297,318

(2) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년 이상	합계

매입채무및기타유동채무	636,979	-	-	636,979

단기금융부채	975,251	683,292	-	1,658,543

유동리스부채	19,829	59,486	-	79,315

비유동리스부채	-	-	43,584	43,584

합계	1,632,059	742,778	43,584	2,418,421

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년 이상	합계

매입채무및기타유동채무	2,075,294	-	-	2,075,294

단기금융부채	638,444	877,368	-	1,515,812

차입금 및 사채(주1)	524,639	7,000,000	-	7,524,639

금융보증부채(주2)	68,562,270	-	-	68,562,270

유동리스부채	22,082	66,247	-	88,329

장기금융부채	-	-	189,924	189,924

비유동리스부채	-	-	202,085	202,085

기타비유동부채	-	-	4,941	4,941

합계	71,822,729	7,943,615	396,950	80,163,294

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.(주2) 종속기업인 (주)티웨이홀딩스는 관계기업인 ㈜티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약사항을 보증하고 있으며 최대 위험부담액으로 반영하였습니다. 이와 관련하여 금융보증부채 3,027,786천원을 설정하였습니다.

5. 범주별 금융상품──────────

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

자산	당 분 기 말	전 기 말

당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	18,265,268	18,265,268	-	-	6,916,534	6,916,534

단기금융자산	-	-	207,800,000	207,800,000	-	-	37,500,000	37,500,000

매출채권및기타유동채권	-	-	3,094,665	3,094,665	-	-	4,756,006	4,756,006

비유동자산

장기금융자산	7,535,741	-	-	7,535,741	531,767	3,600	3,000	538,367

기타비유동채권	-	-	10,372,597	10,372,597	-	-	1,958,257	1,958,257

합 계	7,535,741	-	239,532,530	247,068,271	531,767	3,600	51,133,797	51,669,164

(나) 금융부채(단위 : 천원)

부채	당 분 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융부채	금융보증계약부채	합 계	상각후원가측정금융부채	금융보증계약부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	636,979	-	636,979	2,075,294	-	2,075,294

금융보증계약부채	-	-	-	-	3,027,786	3,027,786

전환사채(주1)	-	-	-	480,431	-	480,431

단기차입금	-	-	-	7,000,000	-	7,000,000

단기금융부채	1,658,543	-	1,658,543	1,515,812	-	1,515,812

비유동부채

장기금융부채	-	-	-	189,924	-	189,924

기타비유동부채	-	-	-	4,941	-	4,941

합 계	2,295,522	-	2,295,522	11,266,402	3,027,786	14,294,188

(주1) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라 상각후원가측정 부채로 분류되었습니다.(2) 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	-	-	3,394,056	1,054,266

배당금수익	18,013	23,855	-	-

평가손실	(778,526)	(24,497)	-	-

외환차익	-	-	3,168	193

외환차손	-	-	(206)	(7,527)

외화환산이익	-	-	-	5,069

외화환산손실	-	-	(2,615)	-

대손상각비	-	-	64,364	44,317

합계	(760,513)	(642)	3,458,767	1,096,318

6. 금융상품의 공정가치────────────(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	18,265,268	(*)	6,916,534	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,535,741	7,535,741	531,767	531,767

상각후원가측정 금융자산	207,800,000	(*)	37,500,000	(*)

매출채권및기타유동채권	3,094,665	(*)	4,756,006	(*)

기타금융자산(비유동)	-	(*)	3,000	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,600	3,600

기타비유동채권	10,372,597	(*)	1,958,257	(*)

금융자산 합계	247,068,271	-	51,669,164	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	636,979	(*)	2,075,294	(*)

유동금융보증부채	-	(*)	3,027,786	(*)

단기금융부채	1,658,543	(*)	1,515,812	(*)

단기차입금	-	(*)	7,000,000	(*)

기타비유동부채	-	(*)	4,941	(*)

장기금융부채	-	(*)	189,924	(*)

전환사채	-	(*)	480,431	(*)

금융부채 합계	2,295,522	-	14,294,188	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,532,741	-	3,000	7,535,741

금융자산 계	7,532,741	-	3,000	7,535,741

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	522,767	-	9,000	531,767

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,600	3,600

금융자산 계	522,767	-	12,600	535,367

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	3,600	3	순자산접근법	순자산가액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조합출자금	3,000	9,000	3	순자산접근법	순자산가액

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산──────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유동항목

주주간약정 - 콜옵션 (주1)	-	1,671,272

비유동항목

조합출자금(한국출판협동조합, 원심력콘크리트조합)	3,000	9,000

국내 상장주식((주)동성케미컬)	505,351	446,677

국내 상장주식(㈜주연테크)	134,290	76,090

국내 상장주식(㈜티웨이항공)(주2)	6,893,100	-

합 계	7,535,741	531,767

(주1) 관계기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 연결회사 간에 체결한 주주간약정입니다.(주2) 티웨이홀딩스 지분매각으로 당사가 보유 중인 티웨이항공 주식은 장기금융자산으로 대체되었습니다.

(2) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

배당금수익	18,013	23,855

평가손익	(778,526)	(24,497)

합 계	(760,513)	(642)

8. 매출채권 및 기타채권─────────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	3,871,804	7,938,053

손실충당금	(1,887,120)	(3,835,079)

매출채권(순액)	1,984,684	4,102,974

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권잔액	손상된금액	기대손실률	채권잔액	손상된금액	기대손실률

3개월	1,265,474	(111,235)	8.79%	2,903,831	(249,090)	8.58%

6개월	509,780	(118,146)	23.18%	1,119,755	(291,853)	26.06%

1년미만	630,711	(299,965)	47.56%	769,246	(379,740)	49.37%

1년이상	1,465,839	(1,357,774)	92.63%	3,145,221	(2,914,396)	92.66%

합계	3,871,804	(1,887,120)	7,938,053	(3,835,079)

(3) 회사가 매출채권과 관련하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.(4) 기타채권

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,806	-	167,971	-

미수수익	1,091,775	-	396,008	-

단기대여금	14,400	-	1,852,225	-

장기대여금	-	10,026,800	-	38,400

보증금	-	345,797	-	1,919,857

총 장부금액	1,109,981	10,372,597	2,416,204	1,958,257

차감:손실충당금	-	-	(1,763,172)	-

상각후원가	1,109,981	10,372,597	653,032	1,958,257

9. 재고자산───────

보고기간종료일 현재 회사가 보유 중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*)	장부금액

원재료	-	-	-	169,167	-	169,167

재공품	46,903	-	46,903	140,182	(7,961)	132,221

제품	7,640,643	(3,672,631)	3,968,012	10,023,006	(3,379,177)	6,643,829

합 계	7,687,546	(3,672,631)	4,014,915	10,332,355	(3,387,138)	6,945,217

(*) 회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당분기 중 재고자산평가손실 625,956천원(전기:726,023천원)을 설정하였습니다.10. 관계기업 투자주식─────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주,천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

(주)티웨이항공(주1)	3,700,000	1.72%	한국	12월	항공운송업	-	-

푸른 첨단소재 신기술투자조합 제2호(주2)	20,300	99.95%	한국	12월	기타 투자업	20,300,000	20,300,000

(주1) 당사가 보유 중인 티웨이항공 주식은 장기금융자산으로 대체되었습니다.(주2) 2025년 9월 19일 푸른 첨단소재 신기술투자조합 제2호 출자 납입으로 20,300좌(20,300백만원/좌당1,000,000원) 취득(지분율 99.95%)

(전기) (단위 : 주,천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

(주)티웨이항공	64,051,346	29.74%	한국	12월	항공운송업	174,785,400	95,184,199

(2) 지분법 평가내용관계기업 투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	연결범위 변동(주1)	대체(주2)	기말

(주)티웨이항공	95,184,199	(13,525,165)	(13,525,165)	(1,075,769)	(74,694,459)	(5,888,806)	-

푸른 첨단소재 신기술투자조합 제2호(주3)	-	20,300,000	-	-	-	-	20,300,000

(주1) 티웨이홀딩스 매각으로 인한 연결범위 변동을 반영하였습니다.(주2) 당사가 보유 중인 티웨이항공 주식은 장기금융자산으로 대체되었습니다.(주3) 2025년 9월 19일 푸른 첨단소재 신기술투자조합 제2호 출자 납입으로 20,300좌(20,300백만원/좌당1,000,000원) 취득(지분율 99.95%)

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분율 변동(주1)	기말

(주)티웨이항공	120,900,976	(20,241,920)	(2,673,662)	(2,801,195)	95,184,199

(주1) 전기 중 (주)티웨이항공 전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환으로 공동기업투자의 처분손실이 발생하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본총계	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공	1,562,449,951	1,480,167,986	82,281,965	748,751,081	23,210,211

(4) 시장성 있는 관계기업 투자주식의 시장가격정보

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

시가	장부금액	시가	장부금액

(주)티웨이항공(주1)	-	-	153,723,230	95,184,199

(주1) 당사가 보유 중인 티웨이항공 주식은 장기금융자산으로 대체되었습니다.

11. 투자부동산────────

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	연결범위 변동(*)	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,010,365	283,809	585,148	-	-	5,879,322

건 물	4,536,158	(16,643)	484,408	(212,753)	4,323,720	4,791,170

합 계	9,546,523	267,166	1,069,556	(212,753)	4,323,720	10,670,492

(*) 티웨이홀딩스 매각으로 인한 연결범위 변동을 반영하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,010,365	-	-	-	5,010,365

건 물	4,536,158	-	(194,194)	3,425,755	4,341,964

합 계	9,546,523	-	(194,194)	3,425,755	9,352,329

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

토지·건물	56,864,432	53,816,058

(3) 당분기 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 465,055천원 (전분기: 420,793천원)과 임대비용 155,273천원(전분기:161,021천원) 입니다.(4) 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

1년 이내	396,559	578,262

1년 초과 2년 이내	-	71,284

합 계	396,559	649,546

12. 유형자산───────

(1) 회사가 보유 중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액

토지	8,679,514	-	8,679,514	21,357,000	-	21,357,000

건물	8,428,200	(4,331,874)	4,096,326	11,298,694	(6,230,222)	5,068,472

구축물	-	-	-	1,092,057	(1,092,057)	-

기계장치	21,343	(21,162)	181	4,640,950	(4,639,964)	986

차량운반구	660,845	(604,901)	55,944	867,275	(848,594)	18,681

기타유형자산	927,757	(739,525)	188,232	1,008,753	(878,537)	130,216

합 계	18,717,659	(5,697,462)	13,020,197	40,264,729	(13,689,374)	26,575,355

(주1) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	연결범위 변동 (*)	기말가액

토지	21,357,000	-	-	(585,148)	-	(12,092,338)	8,679,514

건물	5,068,472	-	-	(484,408)	(225,824)	(261,914)	4,096,326

구축물	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	986	-	-	-	(805)	-	181

차량운반구	18,681	48,347	-	-	(11,086)	2	55,944

기타유형자산	130,216	99,743	-	-	(41,729)	2	188,232

합계	26,575,355	148,090	-	(1,069,556)	(279,444)	(12,354,248)	13,020,197

(*) 티웨이홀딩스 매각으로 인한 연결범위 변동을 반영하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득	처분	대체	손상	감가상각비	기말가액

토지	21,357,000	-	-	-	-	-	21,357,000

건물	5,394,317	-	-	-	-	(244,384)	5,149,933

구축물	-	6,140	-	-	(6,140)	-	-

기계장치	2,058	-	-	-	-	(804)	1,254

차량운반구	33,532	-	(1)	-	-	(11,138)	22,393

기타유형자산	81,809	87,075	(42)	-	(1,818)	(24,990)	142,034

합계	26,868,716	93,215	(43)	-	(7,958)	(281,316)	26,672,614

(3) 보고기간말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산종류	장부금액	담보권자	담보제공내역

(주)티웨이홀딩스	토지	12,059,109	우리은행	기업운전일반대출

2024년 10월 13일 (주)티웨이홀딩스의 운전자금을 위하여 (주)티웨이홀딩스의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석14참조).

(4) 당분기말 현재 회사의 토지, 건물 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며 차량운반구에 대하여 자동차종합보험이 가입되어 있습니다.13. 무형자산───────

당분기와 전분기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기초금액	취득	상각비	연결범위 변동 (*)	기말금액

산업재산권	1,655	-	(469)	-	1,186

소프트웨어	9,382	18,700	(1,999)	-	26,083

회원권	2,643,143	990,000	-	(748,727)	2,884,416

합 계	2,654,180	1,008,700	(2,468)	(748,727)	2,911,685

(*) 티웨이홀딩스 매각으로 인한 연결범위 변동을 반영하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

과목	기초금액	취득	상각비	기말금액

산업재산권	2,279	-	(468)	1,811

소프트웨어	1,323	9,372	(751)	9,944

회원권	2,643,143	-	-	2,643,143

합 계	2,646,745	9,372	(1,219)	2,654,898

14. 장단기 금융부채──────────

(1) 보고기간종료일 현재 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기금융부채	단기차입금	-	7,000,000

임대보증금(유동)	1,187,292	877,367

예수보증금	73,350	79,350

미지급비용	397,901	559,095

금융보증부채	-	3,027,786

전환사채	-	480,431

소 계	1,658,543	12,024,029

장기금융부채	임대보증금	-	189,924

소 계	-	189,924

합 계	1,658,543	12,213,953

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당분기	전기

(주)티웨이홀딩스	단기차입금	기업일반운전자금대출	우리은행	2025년 10월	4.21% 고정금리	-	-	7,000,000

(3) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석12참조).

(전기) (단위 : 천원)

회사명	차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	장부금액	담보설정금액

(주)티웨이홀딩스	우리은행	-	7,000,000	토지 및 건물	12,059,109	8,400,000

15. 전환사채───────

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	금액

표면금리	만기보장수익률	당분기말	전기말

제25회차 무기명식	2022-03-25	2025-03-25	0%	0%	-	500,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 전환권 조정	-	(19,301)

차감: 사채할인발행차금	-	(268)

전환사채 장부가액	-	480,431

(2) 회사가 발행중인 전환사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

사채의종류	제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	6,500,000,000

발행일자	2022년03월25일

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	0%

만기수익률(%)	0%

전환에관한사항	전환비율(%)	100.00%

전환가액(원/주)	672원

전환가액결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2023년 03월 25일

종료일 : 2025년 02월 25일

원금상환 청구권	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 03월 25일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다..

매도 청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 03월 25일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 650,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 892,857주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 85% 조정 후에는 최대 1,050,080주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.75%에서 최대 0.88%(리픽싱 85%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다.

전환가능주식수	당기말 현재 0주

(3) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	행사/상각	상환	기말

전환사채	500,000	(500,000)	-	-

전환권조정	(19,301)	19,301	-	-

사채할인발행차금	(268)	268	-	-

장부금액	480,431	(480,431)	-	-

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	상환(주1)	기말

전환사채	1,500,000	-	(500,000)	1,000,000

전환권조정	(300,098)	164,944	54,273	(80,881)

사채할인발행차금	(4,160)	2,287	752	(1,121)

장부금액	1,195,742	167,231	(444,975)	917,998

(주1) 전환사채의 상환청구로 인하여 사채상환이익이 55백만원 발생했습니다.

16. 종업원급여─────────

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

연차충당부채	171,061	267,822

순확정급여부채(자산)	33,377	548,873

합 계	204,438	816,695

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	1,465,211	2,617,086

사외적립자산의 공정가치	(1,431,834)	(2,068,213)

순확정급여부채(자산)	33,377	548,873

(3) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	117,694	262,489

이자원가	44,254	90,370

사외적립자산의 이자수익	(47,609)	(74,113)

합 계	114,339	278,746

(4) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,617,086	2,359,627

당기근무원가	117,694	262,489

이자원가	44,255	90,370

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	1,626

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	10,914	171,117

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	38,717	(36,118)

급여지급액	(23,618)	(259,689)

연결범위 변동 (*)	(1,339,837)	-

기말금액	1,465,211	2,589,422

(*) 티웨이홀딩스 매각으로 인한 연결범위 변동을 반영하였습니다.

(5) 보고기간 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 사외적립자산의 공정가치	2,068,213	2,126,961

사외적립자산 납입액	-	-

운용관리수수료	(2,976)	(4,638)

이자수익	50,584	78,751

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(19,949)	(26,963)

퇴직금의 지급	(47,565)	(213,895)

연결범위 변동 (*)	(616,473)	-

기말 사외적립자산의 공정가치	1,431,834	1,960,216

(*) 티웨이홀딩스 매각으로 인한 연결범위 변동을 반영하였습니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익───────────────────

(1) 보고기간 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,281,953	7,117,491	2,810,876	8,158,784

기타 원천으로부터의 수익 : 임대	242,226	707,281	224,650	645,443

총 수익	2,524,179	7,824,772	3,035,526	8,804,227

(2) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

계약부채-환불부채(주1)	363,456	238,272

계약부채-적립금(주2)	382	782

계약부채-선수금	112,230	267,632

합계	476,068	506,686

(주1) 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.(주2) 회사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 최초 판매 후 12개월이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간종료일 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.

18. 비용의 성격별 분류────────────

보고기간 동안 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품 등의 판매	109	4,266	149	(3,675)

재고자산의 변동	496,393	1,053,028	108,370	1,149,375

원재료 매입액	51,717	303,848	85,515	371,030

종업원급여	1,042,138	2,844,563	814,970	2,399,434

복리후생비	63,328	172,607	47,954	149,944

감가상각비 및 상각비	182,858	521,158	168,502	494,942

대손상각비	(53,426)	(64,364)	(9,732)	(44,317)

운반비	62,550	173,240	59,740	198,998

광고선전비	63,012	205,730	25,499	80,567

외주용역비	829,244	2,416,089	1,020,993	2,699,599

임차료	10,797	32,097	10,904	34,853

건물관리비	41,645	127,019	41,526	123,925

수수료	124,373	579,846	156,119	559,915

세금과공과	164,323	229,071	160,867	237,855

기타	85,391	275,201	118,734	362,854

합 계	3,164,452	8,873,399	2,810,110	8,815,299

(*) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비──────────

보고기간 동안 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	725,353	1,927,406	529,508	1,657,909

퇴직급여	60,630	155,456	45,792	53,864

복리후생비	45,869	121,546	32,798	106,002

여비교통비	3,754	9,186	3,288	8,867

접대비	47,336	118,183	17,832	24,989

통신비	4,309	13,615	5,110	15,891

수도광열비	26,946	71,437	27,073	72,968

세금과공과금	84,726	136,314	98,318	149,959

감가상각비	104,256	300,658	97,554	283,033

지급임차료	10,797	32,097	10,904	34,853

보험료	4,006	10,380	5,270	11,791

차량유지비	18,316	47,685	11,633	37,280

운반비	61,756	170,287	58,901	193,852

포장비	17,182	37,084	7,811	32,563

소모품비	2,237	10,261	2,630	7,909

지급수수료	69,062	407,183	94,120	362,085

광고선전비	63,012	205,730	25,499	80,567

대손상각비	(53,426)	(64,364)	(9,732)	(44,317)

건물관리비	41,645	127,019	41,526	123,925

판매수수료	41,638	120,988	43,425	144,420

기타판매비와관리비	667	8,132	7,739	17,755

합 계	1,380,071	3,966,283	1,156,999	3,376,165

20. 기타수익 및 기타비용─────────────

보고기간 동안 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	41	3,168	3	193

외화환산이익	-	-	(22,993)	5,069

유형자산처분이익	-	-	-	4,543

지분법투자주식처분이익	-	1,899,694	-	-

잡이익	4	7,136	368	4,069

합 계	45	1,909,998	(22,622)	13,874

기타비용	외화환산손실	(5,030)	2,615	(189)	-

외환차손	-	206	87	7,527

지분법투자주식처분손실(주1)	-	-	-	195,551

유형자산처분손실	-	-	-	42

잡손실	64	64	37	199

합 계	(4,966)	2,885	(65)	203,319

21. 금융수익과 금융비용 등──────────────보고기간 중 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 및 투자수익	이자수익	1,755,658	3,394,057	346,063	1,054,266

배당금수익	12,047	18,013	-	23,855

합 계	1,767,705	3,412,070	346,063	1,078,121

금융비용 및 투자비용	리스부채 이자비용	1,317	3,449	1,295	4,151

투자자산평가손실	599,118	778,526	17,937	24,497

합 계	600,435	781,975	19,232	28,648

22. 법인세비용 및 이연법인세───────────────법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 영업활동으로부터 창출된 현금─────────────────

(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

(가) 분기순손익	126,660,047	4,390,703

(나) 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 :

감가상각비	518,690	493,723

대손상각비	(10,970)	368,696

무형자산상각비	2,468	1,219

퇴직급여	147,762	278,746

장기투자자산평가손실	778,526	-

종속기업투자처분손실	-	2,854,968

재고자산평가손실	710,804	825,517

재고자산폐기손실	3,678	16,472

유형자산처분이익	-	(4,544)

유형자산처분손실	-	42

종속기업처분이익	(179,260,694)	-

관계기업투자주식처분이익	(1,899,694)	-

외화환산이익	-	(5,069)

외화환산손실	2,615	-

이자비용	88,442	457,103

소송충당부채환입액	(56,887)	-

소송충당부채전입액	-	107,379

파생부채평가손실	-	1,671,272

파생상품부채평가이익	-	(6,703,050)

파생상품처분이익	-	(62,183)

자산손상	-	138,957

사채상환이익	-	(55,087)

지분법이익	-	(5,834,038)

지분법손실	13,525,165	-

이자수익	(3,405,776)	(1,167,724)

배당금수익	(18,013)	(23,855)

기타	-	(961,616)

법인세등	40,704,576	1,288,854

소 계	(128,169,308)	(6,314,218)

(다)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :

매출채권의 증감	1,060,563	(249,054)

미수금의 증감	773	20,681

미수수익의 증감	38,971	37,210

선급금의 증감	(283,302)	34,144

선급비용의 증감	(1,765)	(10,921)

반환제품회수권의 증감	(67,224)	9,453

재고자산의 증감	377,035	868,907

사외적립자산의 증감	47,565	213,895

매입채무의 증감	(131,210)	(97,026)

미지급금의 증감	168,650	58,407

미지급비용의 증감	(16,500)	202,663

계약부채의 증감	(400)	(1,104)

예수금의 증감	(76)	(1,574)

선수금의 증감	(99,218)	(40,986)

선수수익의 증감	(368,309)	1,558,277

예수보증금의 증감	(6,000)	(18,100)

환불부채의 증감	125,184	4,414

확정급여부채의 증감	(23,618)	(259,688)

기타장기종업원급여의 증감	-	(107,033)

소 계	821,119	2,222,565

영업으로부터 창출된 현금	(688,142)	299,050

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권 등 제각	4,237	-

리스부채의 유동성 대체	21,371	42,762

임대보증금의 유동성 대체	189,924	(189,924)

사용권자산 및 리스부채의 계상	70,397	96,160

장기선급비용 및 리스보증부채의 계상	-	(1,298,251)

장기대여금의 유동성 대체	11,600	12,200

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	처분	유동성대체	기타	연결범위 변동 (*)

단기차입금	7,000,000	-	-	-	-	(7,000,000)	-

유동리스부채	58,032	(29,745)	55,707	-	21,371	3,449	(33,587)	75,227

비유동리스부채	166,407	-	14,690	-	(21,371)	-	(117,309)	42,417

전환사채	480,431	-	-	(480,431)	-

임대보증금(유동)	877,367	72,817	-	-	189,924	-	47,183	1,187,291

임대보증금	189,924	-	-	-	(189,924)	-	-	-

(*) 티웨이홀딩스 매각으로 인한 연결범위 변동을 반영하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	처분	유동성대체	기타

단기차입금	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

유동리스부채	37,954	(83,888)	(3,476)	21,693	42,762	41,026	56,071

비유동리스부채	140,983	-	(21,135)	93,732	(42,762)	10,859	181,677

전환사채	1,195,742	(500,000)	-	-	-	222,256	917,998

임대보증금(유동)	567,291	-	-	-	(189,924)	-	377,367

임대보증금	500,000	-	-	-	189,924	-	689,924

24. 우발채무와 약정사항────────────(1) 미회수 어음 및 수표

(전기) (단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 (주)티웨이홀딩스는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.(2) 지급보증보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	14,000	지급보증 및 물품대금보증

(전기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	397,307	이행보증, 공탁보증,인허가보증

서울보증보험	거래처	13,000	지급보증 및 물품대금보증

(3) 타인에 대한 계약보증 제공내역(가) 리스계약

(전기)

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2015년 01월 29일	(주)티웨이항공	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 05일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	20번기 리스계약	KEYSTONE 9 LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

(*) (주)티웨이홀딩스는 이사회결의를 통해 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '금융보증부채'로 인식하고 있습니다.

(나) 차입금회사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다.

(4) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 연결회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석12참조).

(단위 : 천원)

회사명	차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	장부금액	담보설정금액

당분기	전기

(주)티웨이홀딩스	우리은행	-	7,000,000	토지 및 건물	12,059,109	-	8,400,000

(5) 소송현황(전기) (단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 715,496	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	(주)티웨이홀딩스 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 20,326,997	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	(주)티웨이홀딩스 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 354,378	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	(주)티웨이홀딩스 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 117,456	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	(주)티웨이홀딩스 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 595,802	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	(주)티웨이홀딩스 외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 961,067	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	(주)티웨이홀딩스 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 47,123	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	(주)티웨이홀딩스 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 86,673	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	(주)티웨이홀딩스 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 891,735	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수자원공사	(주)티웨이홀딩스 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 387,787	현재 소송대리인 선임

(*) (주)티웨이홀딩스는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다.

25. 특수관계회사 현황 및 거래내용─────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자의 성격	특수관계자

최대주주 등	나성훈 외 3인

기타 특수관계자	(주)예림문고, (주)성원디앤아이,(주)예림랜드, 도서출판 능인, 종이비행기, 예림빌딩

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	㈜예림문고 등	13,191	25,780	172,766	106,880

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

기타특수관계자	㈜예림문고 등	1,780	1,874	32,328	36,061

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(5) 지급보증 및 담보제공 등당분기 중 지급보증 및 담보제공은 없습니다.

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	201,513	757,422	331,853	984,351

퇴직급여	22,433	79,526	22,898	104,558

합 계	223,946	836,948	354,751	1,088,909

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.26. 부문별 보고 : 영업부문별 정보─────────────────

(1) 회사의 영업부문은 도서출판, PHC파일로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	PHC파일(주1)	연결조정	계

총매출액	7,824,772	1,096,394	(9,900)	8,911,266

내부매출액	(9,900)	-	9,900	-

순매출액	7,814,872	1,096,394	-	8,911,266

영업이익	(1,048,626)	(1,446,254)	(9,300)	(2,504,180)

감가상각비 및 상각비	521,158	-	-	521,158

(주1) 연결재무정보로서 지배력을 상실하기 이전까지의 경영성과이며, 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	PHC파일(주1)	연결조정	계

총매출액	8,804,227	3,440,791	(32,770)	12,212,248

내부매출액	(32,770)	-	32,770	-

순매출액	8,771,457	3,440,791	-	12,212,248

영업이익	(11,072)	(3,842,554)	(30,969)	(3,884,595)

감가상각비 및 상각비	494,942	-	-	494,942

(주1) 중단영업손익에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	PHC파일(주1)	연결조정	계

자산총계	300,921,214	-	-	300,921,214

부채총계	44,639,628	-	-	44,639,628

차입금 및 사채	-	-	-	-

(주1) 티웨이홀딩스 매각으로 인한 연결범위 변동을 반영하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	PHC파일	연결조정	계

자산총계	123,592,357	111,262,540	(37,849,108)	197,005,789

부채총계	2,895,812	16,353,981	(339,982)	18,909,811

차입금 및 사채	-	8,195,742	-	8,195,742

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

고객1	1,630,333	1,698,955

고객2	844,432	830,945

27. 중단영업────────(1) 2025년 2월 26일 지배기업이 보유 중인 (주)티웨이홀딩스에 대한 지분을 전량 매각하는 계약을 체결하여 지배력을 상실 하였습니다. 이에 따라 (주)티웨이홀딩스와 관련된 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업과 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.(2) 당분기와 전분기 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익	1,086,494	3,408,021

비용	15,674,147	(1,096,964)

세전 중단영업손익	(14,587,653)	4,504,985

법인세 비용	(532,037)	1,050,640

세후 중단영업손익	(14,055,615)	3,454,345

종속기업 처분으로 인한 세전이익	179,260,694	-

법인세 비용	40,624,107	-

종속기업 처분으로 인한 세후이익	138,636,588	-

중단영업 손익	124,580,972	3,454,345

(3) 당분기와 전분기 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(662,043)	(1,801,297)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	211,767,598	2,492,042

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(81,625)	(753,589)

IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	-	-

V. 중단영업으로 인한 순현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+IV)	211,023,930	(62,844)

(4) 회사는 당기 중 중속기업인 티웨이홀딩스를 처분하였으며, 처분된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기

총처분대가	212,410,104

처분자산 집단

현금및현금성자산	642,505

매출채권 및 기타유동채권	1,307,969

재고자산	1,838,785

기타유동자산	1,260,553

지분법적용투자주식	74,694,459

유형자산	12,346,917

기타비유동자산	3,248,113

소 계	95,339,301

처분자산집단 내 부채	-

매입채무 및 기타유동채무	1,475,755

단기금융부채	9,788,063

기타유동부채	1,329,868

확정급여채무	756,786

기타비유동부채	968,363

소 계	14,318,835

비지배지분	47,871,057

법인세비용	40,624,107

세후 처분손익	138,636,588