예림당 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요───────

당 회사(이하 "회사")의 개요는 다음과 같습니다.

⑴ 회사의 설립일 : 1989년 2월 22일⑵ 증권업 협회 중개시장 등록일 : 1999년 11월 27일⑶ 업종 : 도서출판 및 전시사업, 제조업, 도매업⑷ 주요제품 : 아동도서 등⑸ 본사 및 공장의 소재지 : 서울 성동구 아차산로 153⑹ 대표자의 성명 : 나 춘 호⑺ 대주주의 성명 및 특수관계인을 포함한 대주주의 지분비율

성 명	소유주식수	지분율

나 춘 호	7,249,641주	31.47%

나 성 훈	2,218,079주	9.63%

김 순 례	1,449,928주	6.29%

나 도 연	724,964주	3.15%

(주)예림문고	854,955주	3.71%

합 계	12,497,567주	54.25%

2. 중요한 회계처리 방침 ───────────

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 제ㆍ개정 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정─────────────

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당반기 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 현금및현금성자산──────────

회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

통화대용증권	6,113	-

보통예금	6,853,972	5,903,177

외화예금	119,784	895,061

합 계	6,979,869	6,798,238

5. 금융자산 및 금융부채───────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	6,979,869	6,979,869

단기금융자산	354,837	-	35,243,240	35,598,077

매출채권및기타유동채권	-	-	4,835,519	4,835,519

비유동자산

장기금융자산	-	3,001	-	3,001

기타비유동자산	-	-	383,786	383,786

합 계	354,837	3,001	47,442,414	47,800,252

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	6,798,238	6,798,238

단기금융자산	622,605	-	35,075,282	35,697,887

매출채권및기타유동채권	-	-	5,449,472	5,449,472

비유동자산

장기금융자산	-	3,001	98,082	101,083

기타비유동자산	-	-	351,853	351,853

합 계	622,605	3,001	47,772,927	48,398,533

㈏ 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타유동채무	666,774	1,677,419

단기금융부채	39,551	24,769

비유동부채

장기금융부채	55,250	2,422

기타비유동부채	1,110,127	1,108,627

합 계	1,871,702	2,813,237

⑵ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 장ㆍ단기금융자산──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

상각후원가측정 금융자산	35,243,240	35,075,282

당기손익-공정가치측정 금융자산	354,837	622,605

합 계	35,598,077	35,697,887

㈎ 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	(주)동성코퍼레이션	119,273주	999,994	354,837	354,837

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	(주)동성코퍼레이션	119,273주	999,994	622,605	622,605

㈏ 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액(법인세효과전)	(-)377,389	(-)388,124

평가손익인식액	(-)267,768	10,735

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	-	-

기말금액(법인세효과전)	(-)645,157	(-)377,389

법인세효과	141,935	83,026

기말금액	(-)503,222	(-)294,363

⑵ 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장기금융상품	-	98,082

장기투자증권(*)	3,001	3,001

합 계	3,001	101,083

(*) 보고기간종료일 현재 보유한 장기투자증권은 모두 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 입니다.

㈎ 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	3,001	-	3,001

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

평가손익	-	-	-	-

손상 및 대체증감	-	-	-	-

기말금액	-	3,001	-	3,001

㈏ 보고기간종료일 현재 장기투자증권(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 목 명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	(주)북센	19,000주	0.33%	95,000	-	1

출자금	한국출판협동조합	30좌	-	3,000	3,000	3,000

합 계	98,000	3,000	3,001

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종 목 명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	(주)북센	19,000주	0.33%	95,000	-	1

출자금	한국출판협동조합	30좌	-	3,000	3,000	3,000

합 계	98,000	3,000	3,001

㈐ 회사는 장기투자증권을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식 및 출자금에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

㈑ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장부금액입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	사용제한의 내용

장기금융상품	-	2,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타유동채권─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매 출 채 권	6,384,690	6,767,997

매출채권_대손충당금	(-)1,964,467	(-)1,758,353

단기대여금	27,000	-

미 수 금	11,165	14,132

미수수익	377,131	425,696

합 계	4,835,519	5,449,472

⑵ 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	단기대여금	매출채권	단기대여금

기초잔액	1,758,383	-	1,052,081	-

손상차손으로 인식(환입)된 금액	206,114	-	783,126	-

연중 제각금액	-	-	(-)78,160	-

연중 회수(환입)된 금액	-	-	1,306	-

사업결합으로 인한 증감	-	-	-	-

기말잔액	1,964,497	-	1,758,353	-

⑶ 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	1,878,936	-	2,729,378	-

6개월미만	1,357,738	-	1,099,705	-

1년미만	1,212,162	-	1,034,537	-

1년이상	1,935,854	95,557	1,904,377	73,029

합 계	6,384,690	95,557	6,767,997	73,029

8. 재고자산──────

⑴ 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사업부문	당분기	전기

제품 - 서적	서적출판사업	6,151,372	5,622,103

원재료 - 지류	서적출판사업	35,894	53,851

재공품 - 인쇄물	서적출판사업	126,766	454,069

반환제품회수권 - 서적	서적출판사업	347,774	387,107

합 계	6,661,806	6,517,130

(*)기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

⑵ 재고자산의 실사내역㈎ 실사일자

회사는 2020년 03월 31일을 기준으로 재고자산을 실사하였습니다.

㈏ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

회사의 동 일자 재고실사는 자체적으로 실시하였습니다.

㈐ 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 ──────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

선 급 금	792,826	569,543

선급비용	54,750	30,248

합 계	847,576	599,791

⑵ 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

보 증 금	383,786	351,853

10. 종속기업 및 관계기업 투자──────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)티웨이홀딩스	38,759,291주	50.55%	한국	12월	PHC파일 제조, 반도체Packaging사업	28,963,762	105,827,194	28,963,762

(단위 : 천원)

회 사 명	시장가치	장부가액

(주)티웨이홀딩스	34,457,010	28,963,762

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)티웨이홀딩스	38,759,291주	50.55%	한국	12월	PHC파일 제조, 반도체Packaging사업	28,963,762	124,234,040	28,963,762

(단위 : 천원)

회 사 명	시장가치	장부가액

(주)티웨이홀딩스	67,247,370	28,963,762

⑵ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순손실(지배지분)

(주)티웨이홀딩스	755,175,316	545,808,233	150,536,795	(-)21,426,377

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄이익(지배지분)

(주)티웨이홀딩스(*)	871,001,110	625,218,172	817,530,537	(-)31,283,205

(*) (주)티웨이홀딩스는 유가증권 상장회사로서 (주)티웨이항공 및 (주)티웨이에어서비스를 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.

11. 투자부동산───────

⑴ 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계 정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,456,369	5,456,369	-	-	-	5,456,369

건 물	8,339,431	5,890,150	-	70,643	2,449,282	5,819,507

합 계	13,795,800	11,346,519	-	70,643	2,449,282	11,275,876

(전기) (단위 : 천원)

계 정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,456,369	5,519,995	(-)63,626	-	-	5,456,369

건 물	8,339,431	6,249,114	(-)70,350	288,615	2,449,282	5,890,150

합 계	13,795,800	11,769,109	(-)133,976	288,615	2,449,282	11,346,519

⑵ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지ㆍ건물(*)	16,109,526	16,109,526

(*) 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위해 회사는 공인된 독립적인 기관인 대일감정원에 평가를 의뢰하였습니다. 감정가액은 감정평가 당시 실제 시장 가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 감정평가 기준일은 2017년 12월 31일입니다.

⑶ 투자부동산과 관련하여 당분기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 144,986천원과 임대비용 96,460천원입니다.

12. 유형자산──────

⑴ 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계 정	기초가액	취득(대체)	처분(대체)	사업결합	감가상각비	기말가액

토 지	9,102,467	-	-	-	-	9,102,467

건 물	6,359,770	-	-	-	75,550	6,284,221

기계장치	1	-	-	-	-	1

차량운반구	46,991	-	-	-	6,196	40,795

공구와기구	6	-	-	-	-	6

비 품	41,054	-	-	-	4,507	36,547

시설장치	51,481	6,039	-	-	5,627	51,893

사용권자산(*)	26,741	81,641	1,008	-	12,849	94,525

합 계	15,628,511	87,680	1,008	-	104,729	15,610,455

(전기) (단위 : 천원)

계 정	기초가액	취득(대체)	처분(대체)	사업결합	감가상각비	기말가액

토 지	9,038,841	63,626	-	-	-	9,102,467

건 물	6,597,270	70,350	-	-	307,850	6,359,770

기계장치	1	-	-	-	-	1

차량운반구	59,998	76,885	57,346	-	32,546	46,991

공구와기구	6	-	-	-	-	6

비 품	46,485	16,657	-	-	22,088	41,054

시설장치	28,040	44,000	-	-	20,559	51,481

사용권자산(*)	-	140,048	27,909	-	85,398	26,741

합 계	15,770,641	411,566	85,255	-	468,441	15,628,511

(*) 전기부터 회계정책이 도입되었습니다. 당기말 현재 사용권자산 26,741천원은 차량운반구로 구성되어 있습니다.

⑵ 당기말 현재 회사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

⑶ 당분기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

제조원가	192	767

임대원가	70,643	288,615

판매비와관리비	104,536	467,675

합 계	175,371	757,057

13. 리 스 ─── ─

(1) 보고기간종료일 현재 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산

차량운반구	94,525	26,741

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채

유동	39,551	24,769

비유동	55,250	2,422

합 계	94,801	27,191

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	71,826	140,048

감가상각누계액	(-)45,085	-

기초장부가액(주3)	26,741	140,048

- 증가 및 변경	81,641	-

- 반납	(-)1,008	(-)27,909

- 감가상각	(-)12,849	(-)85,398

- 타계정대체	-	-

- 처분및폐기	-	-

취득원가	112,094	71,826

감가상각누계액	(-)17,569	(-)45,085

기말장부가액	94,525	26,741

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	12,849	85,398

리스부채에 대한 이자비용	206	3,226

단기리스료 또는 소액자산 리스료	11,741	88,624

당기 중 리스로 인한 총 현금 유출은 25,772천원 입니다. (4) 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	12,849	26,317

14. 담보제공자산 및 제공받은 담보, 보증의 내용──────────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산이나 보증은 없습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 담보ㆍ보증은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

제공받은자	담보제공물건	금액	채권자

(주)티웨이항공	연대보증	7,200,000	산업은행

(전기) (단위 : 천원)

제공받은자	담보제공물건	금액	채권자

-	-	-	-

⑶ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

이행보증	서울보증보험	거래처	78,200

이행담보	매출거래처	(주)예림당	1,370,000

(전기) (단위 : 천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

이행보증	서울보증보험	거래처	171,600

이행담보	매출거래처	(주)예림당	1,641,000

15. 무형자산──────

⑴ 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	합 계

기 초	1,463	59,930	1,383,907	-	1,445,300

증 가	-	-	-	-	0

감 소	227	8,787	-	-	9,014

기 말	1,236	51,143	1,383,907	-	1,436,286

취득가액	225,026	776,649	2,683,666	2,745,636	6,430,977

상각누계액	223,562	716,719	1,299,759	2,745,636	4,985,676

(전기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	합 계

기 초	3,954	103,634	1,643,907	-	1,751,495

증 가	-	-	529,250	-	529,250

감 소	2,491	43,704	789,250	-	835,445

기 말	1,463	59,930	1,383,907	-	1,445,300

취득가액	225,026	776,649	2,683,666	2,745,636	6,430,977

상각누계액	223,562	716,719	1,299,759	2,745,636	4,985,676

⑵ 당분기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	-	-

제조경비	9,014	46,194

계	9,014	46,194

⑶ 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

경상연구개발비	-	238,400

16. 매입채무 및 기타유동채무──────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	423,352	365,235

미지급금	242,422	1,312,184

합 계	665,774	1,677,419

17. 장ㆍ단기금융부채 ──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

단기금융부채	리스부채_유동	39,551	24,769

장기금융부채	리스부채_비유동	55,250	2,422

합 계	94,801	27,191

18. 확정급여채무────────

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료 일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,399,417	1,306,554

사외적립자산의 공정가치(*)	(-)1,188,041	(-)1,404,636

확정급여채무에서 발생한 순부채	211,376	(-)98,082

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 전기말 현재 98,082천원으로 장기금융자산으로 계상하였습니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	54,194	374,046

이자원가	10,746	124,238

사외적립자산의 기대수익	(-)11,584	(-)128,538

합 계	53,356	369,746

⑶ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,306,554	3,882,216

당기근무원가	54,194	374,046

이자원가	10,746	124,238

보험수리적손익(법인세효과차감전)	62,380	422,230

급여지급액	(-)34,457	(-)3,479,077

관계사 전입액(전출액)	-	(-)17,099

기말금액	1,399,417	1,306,554

⑷ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	1,404,636	4,147,189

사외적립자산 납입액	-	500,000

운용관리수수료	-	(-)4,211

사외적립자산의 이자수익	11,583	132,749

퇴직금의 지급	(-)223,261	(-)3,278,429

합병 및 전입(전출)	-	-

보험수리적손익(법인세효과차감전)	(-)4,918	(-)92,662

사업결합으로 인한 변동	-	-

기말 사외적립자산의 공정가치	1,188,040	1,404,636

⑸ 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	20,999	38,995

판매비와관리비	32,357	83,298

합 계	53,356	122,293

⑹ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기대임금상승률	3.81%	3.8%

할인율	3.43%	3.41%

⑺ 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)131,010	153,738

기대임금상승률의 1% 변동	154,563	(-)134,004

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)123,497	145,221

기대임금상승률의 1% 변동	145,982	(-)126,303

19. 유동충당부채────────

보고기간종료일 현재 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품추정부채	569,006	(-)37,470	531,536

연차충당부채	129,897	-	129,897

합 계	698,903	(-)37470	661,433

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품추정부채	340,128	228,878	569,006

연차충당부채	71,011	58,886	129,897

합 계	411,139	287,764	698,903

20. 기타부채──────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동부채	예수금	6,903	28,667

선수금	149,316	137,437

미지급세금	584,996	624,010

소 계	741,215	790,114

기타비유동부채(*)	예수보증금	149,600	148,100

임대보증금	960,527	960,527

소 계	1,110,127	1,108,627

합 계	1,851,342	1,898,741

(*) 상기 비유동성 기타부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하여야 하나 그 금액의 차이가 중요하지 아니하므로 이를 적용하지 아니하였습니다.

21. 납입자본──────

보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금(*)	주식발행초과금

60,000,000주	23,034,277주	500원	11,617,139	32,676,293

(*) 회사는 2003년 12월 2일자로 자기주식 200,000주(자본금 1억원)를 이익소각하였습니다.

22. 이익잉여금───────

⑴ 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금(주1)	1,887,872	1,887,872

기타적립금(주2)	420,943	420,943

미처분이익잉여금	65,412,884	64,765,413

합 계	67,721,699	67,074,228

(주1) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금 회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	67,074,228	68,774,573

당기순이익	699,963	(-)1,298,729

보험수리적손익	(-)52,492	(-)401,616

기 말	67,721,699	67,074,228

23. 기타자본구성요소──────────

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자본조정	자기주식처분손실	(-)600,724	(-)600,724

기타자본조정	(-)678,668	(-)678,668

합 계	(-)1,279,392	(-)1,279,392

24. 매출액─────

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	(-)9,959	63,042

제품매출	3,618,034	4,951,867

기타매출	52,759	71,070

임대수입	144,986	132,833

합 계	3,805,820	5,218,812

25. 비용의 성격별 분류───────────

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품 등의 판매	(-)14,328	61,614

제품과 재공품의 변동	(-)201,967	564,883

원재료와 소모품의 사용액	429,955	463,550

종업원급여	800,892	1,175,172

감가상각비 및 상각비	184,384	211,435

손상차손 및 대손상각비	206,114	(-)116,311

운반비	67,599	63,202

광고선전비	70,281	139,051

외주용역비 및 임차료	922,439	1,325,000

수수료	168,968	729,070

세금과공과	44,014	57,098

기타	242,586	433,246

합 계(*)	2,920,937	5,107,010

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

26. 종업원 급여───────

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	747,536	1,047,636

잡 급	-	5,243

퇴직급여	53,356	122,293

합 계	800,892	1,175,172

27. 판매비와관리비─────────

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	487,037	698,048

퇴직급여	32,357	83,298

복리후생비	36,670	79,903

여비교통비	4,860	52,267

접대비	13,043	41,733

통신비	6,720	12,355

수도광열비	21,575	24,398

세금과공과금	30,001	43,509

감가상각비	104,536	123,600

지급임차료	16,641	17,817

보험료	5,712	11,589

차량유지비	20,551	34,788

운반비	66,126	62,012

도서인쇄비	2,600	4,270

포장비	25,870	33,292

소모품비	10,942	13,516

지급수수료	88,618	101,628

광고선전비	70,281	139,051

판매촉진비	41,488	82,060

대손상각비	206,114	(-)116,311

건물관리비	49,210	48,514

판매수수료	20,772	529,410

기타판매비와관리비	153	4,401

합 계	1,361,877	2,125,148

28. 기타영업수익 및 기타영업비용────────────────

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업수익	외환차익	797	2,560

외화환산이익	36,877	3,878

잡이익 등	124,618	15,763

기타영업수익 계	162,292	22,201

기타영업비용	외환차손	27,712	848

외화환산손실	1,351	-

재고자산폐기손실	53,777	26,103

잡손실 등	3,725	-

기타영업비용 계	86,565	26,951

29. 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용─────────────────────

⑴ 당분기와 전 분기 중 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 및 투자수익	이자수익	159,009	205,379

단기투자자산평가이익	-	21,469

소 계	159,009	226,848

금융비용 및 투자비용	이자비용	206	1,131

단기투자자산평가손실	267,768	-

소 계	267,974	1,131

순금융비용	(-)108,965	225,717

⑵ 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(순손익)

이자수익	159,009	205,379	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-	-	-

외환차익	797	2,560	-	-	-	-

외환차손	27,712	(-)848	-	-	-	-

외화환산이익	36,877	3,878	-	-	-	-

외화환산손실	1,351	-	-	-	-	-

평가이익	-	-	-	21,469	-	-

평가손실	-	-	267,768	-	-	-

처분이익	-	-	-	-	-	-

처분손실	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

소 계	225,746	210,970	267,768	21,469	-	-

(기타포괄손익)

평가손익(세후)	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	225,746	210,970	267,768	21,469	-	-

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기	전분기

이자비용	206	1,131

금융보증손실충당부채환입	-	-

합 계	206	1,131

30. 법인세비용 및 이연법인세──────────────

회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은각각 16.1%및 19.6% 입니다.

31. 주당손익──────

당분기와 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

⑴ 유통보통주식수(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	23,034,277	91	2,096,119,207

유통보통주식수	8,407,511,105 / 365 = 23,034,277주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	23,034,277	90	2,073,084,930

유통보통주식수	8,407,511,105 / 365 = 23,034,277주

⑵ 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

당기순이익	699,962,968	267,590,937

가중평균 유통보통주식수	23,034,277	23,034,277

기본주당순이익	30	11

32. 영업활동으로부터 창출된 현금────────────────

⑴ 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

㈎ 법인세비용차감전순이익	851,646	332,770

㈏ 현금의유출이없는비용등의가산	785,758	245,798

감가상각비	175,370	196,674

대손상각비	206,114	(-)116,311

무형자산상각비	9,014	14,761

퇴직급여	53,356	124,571

단기투자자산평가손실	267,768	-

외화환산손실	1,351	-

잡손실	74,136	26,103

㈐ 현금의유입이없는수익등의차감	(-)36,877	(-)25,348

외화환산이익	36,877	3,878

단기투자자산평가이익	-	21,469

㈑ 영업활동으로인한자산부채의변동	(-)1,696,112	708,968

매출채권의감소(증가)	383,307	770,470

미수금의감소(증가)	2,967	(-)40,633

미수수익의감소(증가)	(-)158,973	(-)205,379

선급금의감소(증가)	(-)223,283	(-)136,045

선급비용의감소(증가)	(-)24,502	(-)44,118

이연법인세자산(증가)	825,229	-

재고자산의감소(증가)	(-)218,812	555,005

사외적립자산(증가)	223,261	-

매입채무의증가(감소)	58,117	234,256

선수금의증가(감소)	11,879	(-)5,746

예수금의증가(감소)	(-)21,764	(-)5,355

미지급금의증가(감소)	(-)1,071,113	(-)323,505

미지급비용의증가(감소)	-	1,131

미지급세금의증가(감소)	(-)453,294	-

예수보증금의증가(감소)	1,500	(-)500

반품충당부채의증가(감소)	(-)37,470	1,935

이연법인세부채의증가(감소)	(-)958,704	-

퇴직급여충당부채의증가(감소)	(-)34,457	(-)92,548

영업에서 창출된 현금흐름	(-)95,585	1,262,187

㈒ 이자지급	-	(-)1,131

㈓ 법인세의 납부	277,402	(-)3,418,736

㈔ 이자수취	207,538	361,594

영업활동현금흐름	389,355	(-)1,796,085

⑵ 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 등 제각	-	1,208

사용권자산 및 리스부채 계상	81,641	140,048

리스부채의 유동성 대체	28,813	25,702

⑶ 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

리스부채	27,191	(-)14,031	81,641	-	-	-	94,801

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

리스부채	-	(-)112,857	140,048	-	-	-	27,191

33. 재무위험관리────────

회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

⑴ 시장위험㈎ 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	119,784	25,489	910,270	749,767

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	9,430	(-) 9,430	16,050	(-)16,050

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

㈏ 주가 변동 위험회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

평가손익	27,677	(-)27,677	48,563	(-)48,563

㈐ 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으며, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

⑵ 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	4,420,224	5,009,644

기타유동채권	415,295	439,828

합 계	4,835,519	5,449,472

⑶ 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년이내	1년~2년이내	2년~5년이내	5년초과	합 계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	665,774	-	-	-	665,774

리스부채	20,618	18,933	-	-	-	39,551

기타유동부채(*)	-	-	-	-	-	-

비유동금융부채

리스부채	-	-	55,250	-	-	55,250

기타비유동부채	-	-	1,110,127	-	-	1,110,127

합 계	686,392	18,933	1,165,377	-	-	1,870,702

(*) 기타유동부채중 금융부채에 해당하지 않는 예수금, 선수금, 미지급세금은 제외하였습니다.

⑷ 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

부채총계(A)	3,484,727	5,260,958

자본총계(B)	110,735,738	110,088,267

현금및현금성자산(C)	6,979,869	6,798,238

차입금(D)	-	-

부채비율(A/B)(%)	3.15%	4.78%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-	-

(*) 당기 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

⑸ 금융상품의 공정가치회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,354,837	-	-	3,354,837

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,001	3,001

금융자산 계	3,354,837	-	3,001	3,357,838

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	622,605	-	-	622,605

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,001	3,001

금융자산 계	622,605	-	3,001	625,606

⑹ 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

⑺ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

34. 우발채무 및 약정사항────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 회사의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도	실행액	미실행액

한도대출	KEB하나은행	5,000,000	-	5,000,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도	실행액	미실행액

한도대출	KEB하나은행	5,000,000	-	5,000,000

⑵ 소송현 황

당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

이행보증	서울보증보험	거래처	78,200

이행담보	매출거래처	(주)예림당	1,370,000

(전기) (단위 : 천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

이행보증	서울보증보험	거래처	171,600

이행담보	매출거래처	(주)예림당	1,641,000

35. 특수관계회사 현황 및 거래내용────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)	특수관계자 성격

나 춘 호	회사 임원(대표이사), 최대주주

나 성 훈	회사 임원(사내이사), 대주주, 최대주주의 자

(주)티웨이홀딩스	종속회사 (지분율 50.55%)

(주)티웨이항공	종속회사 (티웨이홀딩스 지분율 58.32%)

(주)티웨이에어서비스	종속회사 (티웨이항공 지분율 100%)

(주)바이테리얼즈	관계기업 (지분율 45.8%)

(주)예림문고	기타특수관계자

(주)행간	기타특수관계자

도서출판 능인	기타특수관계자

종이비행기	기타특수관계자

스윗스팟	기타특수관계자

(주)예림랜드	기타특수관계자

(주)성원디앤아이	기타특수관계자

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속회사	(주)티웨이홀딩스	8,917	12,945	-	338

기타특수관계자	(주)예림문고 등	13,588	20,541	64,712	70,157

합 계	22,505	33,486	64,712	70,495

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	대손충당금	채무

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

종속회사	(주)티웨이홀딩스	3,143	3,183	-	-	47,183	47,183

기타특수관계자	(주)예림문고 등	5,623	15,722	-	-	82,025	142,038

합 계	8,766	18,905	-	-	129,208	189,221

⑷ 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다

⑸ 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다 .

⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

제공받은자	담보제공물건	금액	채권자

(주)티웨이홀딩스	연대보증	7,200,000	산업은행

(전기) (단위 : 천원)

제공받은자	담보제공물건	금액	채권자

-	-	-	-

⑺ 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	85,320	123,630

퇴직급여	10,665	46,381

합 계	95,985	170,011

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.