예림당 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제34기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제33기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 예림당

1. 회사의 개요 ────────

주식회사 예림당(이하 "회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.⑴ 회사의 설립일 : 1989년 2월 22일⑵ 증권업 협회 중개시장 등록일 : 1999년 11월 27일⑶ 업종 : 도서출판 및 전시사업, 제조업, 도매업⑷ 주요제품 : 아동도서 등⑸ 본사 및 공장의 소재지 : 서울 성동구 아차산로 153⑹ 대표자의 성명 : 나 춘 호⑺ 주요 주주 구성

주 주 명	소유주식수	지분율

나 춘 호	7,249,641주	31.47%

나 성 훈	2,218,079주	9.63%

김 순 례	1,449,928주	6.29%

나 도 연	724,964주	3.15%

(주)예림문고	854,955주	3.71%

기 타	10,536,710주	45.75%

계	23,034,277주	100%

2. 중요한 회계정책────────── ─ 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 제ㆍ개정 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정──────────────

당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 재무위험 관리 ─────────

회사는 시장위험 (외환위험, 주가변동위험, 이자율위험) , 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 당기손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.

⑴ 시장위험㈎ 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산·부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	215,570	6,635	145,279	-

CNY	-	62,623	-	-

EUR	1,604	-	1,594	-

GBP	-	-	-	6,721

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	20,894	(20,894)	14,528	(14,528)

CNY	(6,262)	6,262	-	-

EUR	160	(160)	159	(159)

GBP	-	-	(672)	672

㈏ 주가변동 위험회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

평가손익	57,430	(57,430)	57,191	(57,191)

㈐ 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

⑵ 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	13,187,652	5,997,951

매출채권 및 기타유동채권	5,527,681	5,751,746

단기금융자산	30,777,836	38,925,173

장기금융자산	3,000	3,000

기타비유동 채권	363,161	366,403

금융보증계약	39,732,000	42,000,000

합 계	89,591,330	93,044,273

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	매출채권

기초잔액	1,847,511	1,890,046

손상차손으로 인식(환입)된 금액	84,079	(27,904)

연중 제각금액	-	(18,831)

연중 회수(환입)된 금액	-	4,200

기말잔액	1,931,590	1,847,511

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 매출채권의 손상관련 대손상각비는 84,079천원 (전기 : (-)27,904천원) 입니다.

⑶ 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년~5년이내	5년초과	합계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	1,001,610	-	-	-	-	1,001,610

단기금융부채	906,945	100,000	-	-	-	1,006,945

리스부채	14,254	14,254	-	-	-	28,508

금융보증계약(*)	34,800,000	4,932,000	-	-	-	39,732,000

비유동금융부채

장기금융부채	-	-	558,603	-	-	558,603

합계	36,722,809	5,046,254	558,603	-	-	42,327,666

(*) 회사는 ㈜티웨이항공의 차입금 350억원에 대하여 397억원 규모의 연대보증을 제공하였고 이와 관련하여 금융보증부채 125,731천원을 설정하였습니다 .

(전기) (단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년~5년이내	5년초과	합계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	638,345	-	-	-	-	638,345

단기금융부채	854,241	500,000	-	-	-	1,354,241

리스부채	14,254	14,254	-	-	-	28,508

금융보증계약(*)	42,000,000	-	-	-	-	42,000,000

비유동금융부채

리스부채	-	-	7,127	-	-	7,127

장기금융부채	-	-	168,603	-	-	168,603

합계	43,506,840	514,254	175,730	-	-	44,196,824

(*) 회사는 ㈜티웨이항공의 차입금 350억원에 대하여 420억원 규모의 연대보증을 제공하였고 이와 관련하여 금융보증부채 190,001천원을 설정하였습니다 .

⑷ 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

부채총계 (A)	3,676,511	3,418,607

자본총계 (B)	116,142,057	115,566,266

현금및현금성자산	13,187,652	5,997,951

차입금	-	-

부채비율	3.17%	2.96%

순차입금비율(*)	-	-

(*) 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

5. 범주별 금융상품 ──────────

⑴ 금융상품 범주별 장부금액㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

자산	당분기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	13,187,652	13,187,652	-	5,997,951	5,997,951

단기금융자산	-	30,777,836	30,777,836	-	38,925,173	38,925,173

매출채권 및 기타유동채권	-	3,596,090	3,596,090	-	3,904,235	3,904,235

비유동자산

장기금융자산	577,299	-	577,299	574,914	-	574,914

기타비유 동 채권	-	363,161	363,161	-	366,403	366,403

합 계	577,299	47,924,739	48,502,038	574,914	49,193,762	49,768,676

㈏ 금융부채(단위 : 천원)

부채	당분기	전기

상각후원가측정	금융보증계약부채	상각후원가측정	금융보증계약부채

유동부채

매입채무및기타유동채무	1,001,610	-	638,345	-

단기금융부채	1,006,946	125,731	1,354,242	190,001

비유동부채

장기금융부채	558,603	-	168,603	-

합 계	2,567,159	125,731	2,161,190	190,001

회사는 ㈜티웨이항공의 차입금 350억원에 대하여 397억원 규모의 연대보증을 제공하였고 이와 관련하여 금융보증부채 125,731천원을 설정하였습니다 .

⑵ 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	-	-	201,634	130,432

평가이익	2,385	99,593	-	-

외환차익	-	-	1,046	4,364

외환차손	-	-	(368)	(4,210)

외화환산이익	-	-	3,212	6,531

대손상각비	-	-	(84,079)	(44,641)

합계	2,385	99,593	121,445	92,476

㈏ 금융부채(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	금융보증계약부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	(248)	(461)	-	-

금융보증손실	-	-	64,270	92,246

외화환산이익	158	-	-	-

외화환산손실	(62)	-	-	-

합계	(152)	(461)	64,270	92,246

6. 금융상품 공정가치 ───────────

⑴ 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,187,652	13,187,652	5,997,951	5,997,951

당기손익-공정가치 측정 금융자산	577,299	577,299	574,914	574,914

매출채권 및 기타유동채권	3,596,090	3,596,090	3,904,235	3,904,235

단기금융자산	30,777,836	30,777,836	38,925,173	38,925,173

기타비유동 채권	363,161	363,161	366,403	366,403

소계	48,502,038	48,502,038	49,768,676	49,768,676

금융부채

매입채무 및 기타유동채무	1,001,610	1,001,610	638,345	638,345

단기금융부채	1,132,676	1,132,676	1,544,243	1,544,243

장기금융부채	558,603	558,603	168,603	168,603

소계	2,692,889	2,692,889	2,351,191	2,351,191

⑵ 금융상품의 공정가치회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	574,299	-	3,000	577,299

금융자산 계	574,299	-	3,000	577,299

(전기) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	571,914	-	3,000	574,914

금융자산 계	571,914	-	3,000	574,914

⑶ 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

⑷ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

7. 현금및현금성자산 ───────────

회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

통화대용증권	3,229	3,524

보통예금	12,967,248	5,847,554

외화예금	217,175	146,873

합 계	13,187,652	5,997,951

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ──────────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

비유동항목

조합출자금(한국출판협동조합)	3,000	3,000

국내 상장주식((주)동성케미컬)	574,299	571,914

합 계	577,299	574,914

⑵ 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

평가손익	2,385	99,593

합 계	2,385	99,593

9. 단기금융상품 ─────────────

보고기간 종료일 현재 단기금융상품 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전기

정기예금	10,000,000	18,333,462

전자단기사채	20,777,836	20,591,711

합 계	30,777,836	38,925,173

10. 매출채권 및 상각후원가 금융자산 ──────────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전기

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	5,435,917	5,574,295

매출채권_손실충당금	(1,931,590)	(1,847,511)

매출채권 (순액)	3,504,327	3,726,784

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

⑵ 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

채권잔액	손상된금액	기대손실률	채권잔액	손상된금액	기대손실률

3개월	2,110,924	(154,453)	7.32%	2,612,598	(207,032)	7.92%

6개월	1,006,113	(194,947)	19.38%	606,203	(111,798)	18.44%

1년미만	684,867	(254,060)	37.10%	776,767	(267,432)	34.43%

1년이상	1,634,013	(1,328,130)	81.28%	1,578,727	(1,261,249)	79.89%

합 계	5,435,917	(1,931,590)	-	5,574,295	(1,847,511)	-

⑶ 회사가 매출채권과 관련하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

⑷ 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

미수금	6,226	-	12,450	-

미수수익	73,536	-	153,000	-

단기대여금	12,000	-	12,000	-

장기대여금	-	24,000	-	27,000

보증금	-	339,161	-	339,403

총 장부금액	91,762	363,161	177,450	366,403

차감:손실충당금	-	-	-	-

상각후원가	91,762	363,161	177,450	366,403

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

11. 기타자산 ───────── 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

선급금	2,664,468	330,559

선급비용	52,248	27,420

반환제품회수권(*)	217,440	275,238

합 계	2,934,156	633,217

(*)기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품할 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

12. 재고자산 ───────

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	7,947,973	(2,124,612)	5,823,361	7,872,880	(1,966,317)	5,906,563

원재료	2,841	-	2,841	2,841	-	2,841

부재료	-	-	-	1,670	-	1,670

재공품	865,316	-	865,316	845,214	-	845,214

계	8,816,130	(2,124,612)	6,691,518	8,722,605	(1,966,317)	6,756,288

회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당분기 중 재고자산평가손실 158,295천원 (전기 : 307,146천원 ) 을 설 정 하 였 습 니 다 . 13. 종속기업투자 ─────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

㈜티웨이홀딩스 (주1)	44,473,577주	40.63%	한국	12월	PHC파일 제조사업	32,963,763	32,963,763

(주1) 회사의 주식회사 티웨이홀딩스에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명	시장가치	장부가액

㈜티웨이홀딩스(주1)	31,887,555	32,963,763

(주1) 회사는 손상징후가 식별된 종속기업투자에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사시 회수가능가액은 상장회사인 동 종속기업투자의 시가를 활용한 순공정가치를 사용하였으며, 손상검사 결과 회수가능가액이 종속기업투자의 장부가액을 상회하였으며, 관련하여 인식된 손상차손은 없습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

㈜티웨이홀딩스 (주1)	44,473,577주	40.63%	한국	12월	PHC파일 제조사업	32,963,763	32,963,763

(단위 : 천원)

회사명	시장가치	장부가액

㈜티웨이홀딩스(주1)	43,628,579	32,963,763

⑵ 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

요약 재무상태표:

유동자산	21,153,737	20,266,864

비유동자산	122,140,430	137,944,683

유동부채	3,095,821	16,168,851

비유동부채	21,919,803	19,376,697

요약 포괄손익계산서:

매출	1,829,839	47,620,311

계속영업손익	(6,986,888)	(46,687,572)

세후중단영업손익	-	44,708,281

기타포괄손익	798,574	3,162,026

총포괄손익	(6,188,314)	1,182,735

14. 투자부동산 ────────

⑴ 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	취득가액	기초가액	대체	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,359,632	5,359,632	-	-	-	5,359,632

건 물	8,309,198	5,406,313	-	(69,243)	2,972,128	5,337,070

합 계	13,668,830	10,765,945	-	(69,243)	2,972,128	10,696,702

(전기) (단위 : 천원)

계정	취득가액	기초가액	대체	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,359,632	5,359,632	-	-	-	5,359,632

건 물	8,309,198	5,751,570	-	(345,257)	2,902,885	5,406,313

합 계	13,668,830	11,111,202	-	(345,257)	2,902,885	10,765,945

⑵ 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

토지·건물	30,998,377	30,998,377

(*) 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위해 회사는 공인된 독립적 인 기관인 대일감정원에 평가를 의 뢰하였습니다. 감정가액은 감정평가 당시 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 감정평가 기준일은 2020년 12월 01일 입니 다.⑶ 투자부동산과 관련하여 당분기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 163,560천원 (전분기 : 180,738천원)과 임대비용 80,800천원(전분기 : 112,464천원) 입니다.

⑷ 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

1년 이내	555,131	388,585

1년 초과 2년 이내	311,903	224,257

합 계	867,034	612,842

15. 유형자산 ───────

⑴ 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득(대체)	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	9,199,204	-	-	-	-	9,199,204

건물	5,674,067	-	-	-	(76,949)	5,597,118

기계장치	4,204	-	-	-	(268)	3,936

차량운반구	33,948	-	-	-	(3,622)	30,326

공구와기구	6	-	-	-	-	6

비품	18,635	550	-	-	(3,141)	16,044

시설장치	16,003	-	-	-	(3,127)	12,876

합 계	14,946,067	550	-	-	(87,107)	14,859,510

(전기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득(대체)	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	9,199,204	-	-	-	-	9,199,204

건물	5,913,580	-	-	-	(239,513)	5,674,067

기계장치	1	4,293	-	-	(90)	4,204

차량운반구	22,220	12,158	(2)	14,462	(14,890)	33,948

공구와기구	6	-	-	-	-	6

비품	23,482	9,052	(1)	-	(13,898)	18,635

시설장치	34,636	-	-	-	(18,633)	16,003

합 계	15,193,129	25,503	(3)	14,462	(287,024)	14,946,067

⑵ 당분기말 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산 등에 대하여 메리츠화재와 DB손해보험에 화재보험이 가입되어 있으며 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입되어 있습니다. 16. 리스 ─────

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석14에서 다루고 있습니다.⑴ 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산

차량	27,214	34,017

소 계	27,214	34,017

리스부채

유동성리스부채	28,044	27,832

비유동리스부채	-	7,091

소 계	28,044	34,923

⑵ 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	34,017	63,574

증가	-	-

처분/폐기	-	(976)

감가상각	(6,803)	(28,581)

기말장부금액	27,214	34,017

⑶ 보고기간종료일 현재 리스부채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동리스부채	비유동리스부채	유동리스부채	비유동리스부채

기초	27,832	7,091	29,422	34,923

취득	-	-	-	-

상각	-	-	1,516	-

상환	(6,879)	-	(29,724)	-

대체	7,091	(7,091)	26,618	(27,832)

합계	28,044	-	27,832	7,091

⑷ 리스와 관련하여 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차 량 등	6,804	8,170

소 계	6,804	8,170

리스부채에 대한 이자비용	248	461

단기리스료 및 소액자산 리스료	7,458	10,159

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금유출은 14,585천원(전분기:18,502천원)입니다.. 17. 무형자산 ────────

⑴ 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	224,310	(223,815)	-	495	224,310	(223,796)	-	514

소프트웨어	915,542	(908,008)	-	7,534	915,542	(904,807)	-	10,735

회원권(주1)	1,894,416	-	-	1,894,416	1,894,416	-	-	1,894,416

개발비	2,745,636	(2,745,636)	-	-	2,745,636	(2,745,636)	-	-

합계	5,779,904	(3,877,459)	-	1,902,445	5,779,904	(3,874,239)	-	1,905,665

(주1) 회사는 회원권을 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으 로 분류하였습니다.

⑵ 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	514	10,735	1,894,416	1,905,665

증가	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각	(19)	(3,201)	-	(3,220)

기말	495	7,534	1,894,416	1,902,445

(전기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권(주1)	합계

기초	744	29,750	1,894,416	1,924,910

증가	385	-	-	385

처분	-	-	-	-

상각	(615)	(19,015)	-	(19,630)

기말	514	10,735	1,894,416	1,905,665

18. 매입채무 및 기타유동채무 ──────────────

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	555,201	313,623

미지급금	446,409	324,722

합 계	1,001,610	638,345

19. 장·단기금융부채 ───────────

보고기간 종료일 현재 장·단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

단기금융부채	미지급비용	361,221	307,517

금융보증부채	125,731	190,001

임대보증금(유동)	531,924	931,924

예수보증금(유동)	113,801	114,801

소 계	1,132,677	1,544,243

장기금융부채	임대보증금	558,603	168,603

소 계	558,603	168,603

합 계	1,691,280	1,712,846

(*)회사는 (주)티웨이항공에 39,732백만원을 한도로 하는 보증을 제공하고 있으며, 관련 금융보증부채 126백만원(전기: 190백만원)을 인식하였습니다. .

20. 종업원 급여 ─────────

⑴ 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

연차충당부채	142,332	126,166

순확정급여부채(자산)	(72,648)	(126,023)

장기종업원급여부채(*)	92,025	83,975

합 계	161,709	84,118

(*) 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. ⑵ 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,137,919	1,133,660

사외적립자산의 공정가치	(1,210,567)	(1,259,683)

순확정급여부채(자산)	(72,648)	(126,023)

⑶ 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	41,838	53,830

이자원가	10,599	10,673

사외적립자산의 기대수익	(39,602)	(10,530)

합 계	12,834	53,973

⑷ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,133,660	1,276,148

당기근무원가	41,838	215,319

이자원가	10,559	42,690

재측정요소(법인세효과차감전)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(67,650)	(165,456)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	42,740	9,958

급여지급액	(23,228)	(247,682)

관계사 전입액(전출액)	-	2,683

기말금액	1,137,919	1,133,660

⑸ 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	1,259,683	1,259,720

사외적립자산 납입액	-	197,316

운용관리수수료	-	(2,518)

이자수익	11,872	42,120

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(5,548)	(24,168)

퇴직금의 지급	(55,440)	(215,470)

합병 및 전입(전출)	-	2,683

기말 사외적립자산의 공정가치	1,210,567	1,259,683

⑹ 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기대임금상승률	2.62%	2.74%

할인율	4.60%	3.93%

⑺ 민감도분석할인율 또는 기대임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증가	감소

할인율의1% 변동	(89,778)	103,442

기대임금상승률의1%변동	106,360	(93,667)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증가	감소

할인율의1% 변동	(93,627)	108,493

기대임금상승률의1%변동	110,788	(97,089)

(8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	9,591	11,516

지분증권	22,879	33,517

채무증권	717,791	825,275

기타	460,305	389,375

합계	1,210,567	1,259,683

사외적립자산은 원리금보장형 상품으로 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자 되었습니다. (9) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	116,141	88,109	279,124	1,291,201	1,774,575

21. 기타부채 ────────

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동부채	계약부채(선수금)	125,112	153,632

계약부채(적립금)	3,650	4,351

환불부채	361,376	466,793

예수금	-	15

소 계	490,138	624,791

기타비유동부채	장기종업원급여부채	92,025	83,975

소 계	92,025	83,975

합 계	582,163	708,766

22. 납입자본 ────────

보고기간 종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

액면가액	500원	500원

발행주식수(*)	23,034,277주	23,034,277주

자본금	11,617,139	11,617,139

주식발행초과금	32,676,293	32,676,293

(*) 2003년 자기주식 200,000주에 대하여 이익소각을 실시하였습니다. 23. 이익잉여금 ────────

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금(주1)	1,887,872	1,887,872

기타적립금(주2)	420,943	420,943

미처분이익잉여금	70,819,203	70,243,412

합 계	73,128,018	72,552,227

(주1) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하였었습니다. 동 준비금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

24. 기타자본구성요소 ───────────

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전기

자기주식처분손실	(600,724)	(600,724)

기타자본조정	(678,668)	(678,668)

합 계	(1,279,392)	(1,279,392)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채 ─────────────────────────── ──

⑴ 회사가 당분기 및 전분기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,780,850	4,000,000

기타 원천으로부터의 수익 : 임대	163,560	180,738

총 수익	3,944,410	4,180,738

상기 매출액 중 상품매출과 제품매출은 도서 및 결합출판물을 제조하여 직접판매, 도매상, 인터넷 판매 등의 방법으로 판매하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익을 인식하고 있습니다.⑵ 당분기 및 전기말 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

환불부채(주1)	361,376	466,793

계약부채 - 적립금(주2)	3,650	4,351

계약부채 - 선수금	125,112	153,632

합 계	490,138	624,776

(주1) 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.(주2) 회사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 최초 판매 후 12개월이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간 말 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.

26. 비용의 성격별분류 ───────────

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	63,100	(170,065)

상품,원재료 매입액	488,476	359,528

종업원급여	819,067	828,512

복리후생비	51,075	52,935

감가상각비 및 상각비	166,375	173,492

손상차손및 대손상각비	84,079	44,641

운반비	85,365	81,932

광고선전비	49,174	62,946

외주용역비 및 임차료	1,231,149	1,433,822

건물관리비	40,615	39,341

수수료	209,473	133,346

세금과 공과	37,183	33,049

기타	191,490	116,514

합 계	3,516,621	3,189,993

손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.

27. 판매비와관리비 ──────────

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	518,674	494,398

퇴직급여	43,429	31,686

복리후생비	35,172	33,338

여비교통비	3,571	5,309

접대비	7,792	7,314

통신비	8,477	8,746

수도광열비	20,612	21,489

세금과공과금	19,482	20,424

감가상각비	93,376	97,446

지급임차료	9,993	13,814

보험료	3,905	4,370

차량유지비	15,419	15,726

운반비	82,591	78,892

포장비	32,212	29,644

소모품비	3,064	5,643

지급수수료	156,743	105,744

광고선전비	49,174	62,946

판매촉진비	1,268	2,344

대손상각비	84,079	44,641

건물관리비	40,615	39,341

판매수수료	37,784	2,111

기타판매비와관리비	9,060	3,778

합계	1,276,492	1,129,144

28. 기타수익 및 기타비용 ────────────

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익	외환차익	1,047	4,364

외화환산이익	3,371	6,531

유형자산처분이익	-	1,090

잡이익	769	56

기타수익 계	5,187	12,041

기타비용	외환차손	368	4,210

외화환산손실	62	-

잡손실	300	-

기타비용 계	730	4,210

29. 금융수익과 금융비용 ────────────

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	201,634	130,432

장기투자자산평가익	2,385	99,593

금융보증손실충당부채환입	64,270	92,246

소 계	268,289	322,271

금융비용	리스부채 이자비용	248	461

소 계	248	461

순금융손익	268,041	321,810

30. 법인세비용 및 이연법인세 ─────────────── 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은각각 19.9%및 16.2% 입니다.

31. 주당손익 ───────

당분기와 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.⑴ 유통보통주식수

(당분기)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	90	2,073,084,930

유통주식수	23,034,277

(전분기)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	90	2,073,084,930

유통주식수	23,034,277

⑵ 기본주당이익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	560,688,375	1,106,752,223

가중평균 유통보통주식수	23,034,277	23,034,277

기본주당순이익	24	48

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 영업활동으로부터 창출된 현금 ────────────────

⑴ 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(가)분기순이익	560,688	1,106,752

(나)현금유출입이 없는 수익·비용의 조정

감가상각비	163,155	167,540

대손상각비	84,079	44,641

무형자산상각비	3,220	5,843

퇴직급여	48,575	53,972

장기투자자산평가이익	(2,385)	(99,593)

재고자산평가손실	159,931	-

재고자산폐기손실	1,636	1,099

재고자산평가손실환입	-	(106,285)

유형자산처분이익	-	(1,090)

금융보증손실	(64,270)	-

외화환산이익	(3,309)	-

외화환산손실	-	(6,531)

이자비용	248	-

이자수익	(201,634)	-

법인세등	139,599	(85,712)

소 계	328,845	(26,116)

(다)영업활동으로 인한 자산·부채의 변동

매출채권	138,378	332,944

미수금	6,224	2,732

미수수익	-	(78,978)

선급금	(2,333,909)	(4,691)

선급비용	(24,827)	8,553

당기법인세자산	-	32,068

반환제품회수권	57,798	(33,388)

재고자산	(96,797)	(41,826)

사외적립자산	55,440	84,203

매입채무	241,578	(171,808)

미지급금	121,783	15,341

미지급비용	53,704	-

계약부채	(701)	1,126

예수금	(15)	-

선수금	(28,520)	34,763

예수보증금	(1,000)	-

당기법인세부채	-	216,984

반품추정부채	(105,417)	40,257

금융보증부채	-	(92,246)

확정급여부채	(23,228)	(81,520)

연차충당부채	-	(8,773)

소 계	(1,939,509)	255,741

영업으로부터 창출된 현금	(1,049,976)	1,336,377

⑵ 당분기와 전분기 중 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 등 제각	-	3,003

리스부채의 유동성 대체	7,091	6,879

⑶ 재무활동에서 생기는 주요부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유입	유출	취득	상각	대체

임대보증금(유동)	931,924	-	(10,000)	-	-	(390,000)	531,924

임대보증금	168,603	-	-	-	-	390,000	558,603

유동성리스부채	27,832	-	(6,879)	-	-	7,091	28,044

비유동리스부채	7,091	-	-	-	-	(7,091)	-

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유입	유출	취득	상각	대체

임대보증금	1,160,527	-	-	-	-	-	1,160,527

유동성리스부채	29,422	-	(8,119)	-	(977)	6,879	27,205

비유동리스부채	34,923	-	-	-	-	(6,879)	28,044

33. 우발사항 및 약정사항 ───────────── ⑴ 소송현황당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. ⑵ 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부 터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

이행보증	서울보증보험	거래처	390,000

이행담보	매출거래처	㈜예림당	1,320,000

(전기) (단위:천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

이행보증	서울보증보험	거래처	405,000

이행담보	매출거래처	㈜예림당	1,320,000

⑶ 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

제공받은자	보증내용	관련 차입액	보증제공금액	채권자

㈜티웨이항공	연대보증	25,000,000	27,732,000	산업은행

연대보증	10,000,000	12,000,000	한국수출입은행

(전기) (단위:천원)

제공받은자	보증내용	관련 차입액	보증제공금액	채권자

㈜티웨이항공	연대보증	25,000,000	30,000,000	산업은행

연대보증	10,000,000	12,000,000	한국수출입은행

34. 특수관계자 현황 및 거래내용 ────────────────⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)	특수관계자 성격

나 춘 호	회사 임원(대표이사), 최대주주,(주)예림당에 지배력이 있는 개인

나 성 훈	대주주, 최대주주의 자

김 순 례	대주주, 최대주주의 배우자

나 도 연	대주주, 최대주주의 자

(주)티웨이홀딩스	종속회사 (지분율 40.63%)

(주)티웨이항공	종속회사의 공동기업 (티웨이홀딩스 지분율 40.92%)

(주)티웨이에어서비스	종속회사의 공동기업 (티웨이항공 지분율 100%)

(주)바이테리얼즈	종속회사의 관계기업

(주)예림문고	대주주에 의해 지배되는 기업

행간(주)	대주주에 의해 지배되는 기업

도서출판 능인	대주주가 주요 경영진의 일원인 기업

종이비행기	대주주가 주요 경영진의 일원인 기업

예림빌딩	대주주가 주요 경영진의 일원인 기업

(주)예림랜드	대주주에 의해 지배되는 기업

(주)성원디앤아이	대주주에 의해 지배되는 기업

(주)예림융합교육	대주주에 의해 지배되는 기업

⑵ 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사의명칭	매출	매입

당분기	전분기	당분기	전분기

종속회사	㈜티웨이홀딩스	8,971	8,816	-	-

기타특수관계자	㈜예림문고 등	17,094	22,984	52,798	51,231

합 계	26,064	31,800	52,798	51,231

⑶ 보고기간 종료일 현재 채권·채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

종속회사	㈜티웨이홀딩스	3,215	3,275	47,183	47,183

기타특수관계자	㈜예림문고 등	26,265	15,869	80,312	80,359

합 계	29,480	19,144	127,495	127,542

⑷ 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역

(단위:천원)

거래유형	거래 상대방	구분	당분기	전기

유상증자(현금)	㈜티웨이홀딩스	종속기업	-	4,000,000

⑸ 보고 기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

제공받은자	보증내용	관련 차입액	보증제공금액	채권자

㈜티웨이항공	연대보증	25,000,000	27,732,000	산업은행

연대보증	10,000,000	12,000,000	한국수출입은행

(전기) (단위:천원)

제공받은자	보증내용	관련 차입액	보증제공금액	채권자

㈜티웨이항공	연대보증	25,000,000	30,000,000	산업은행

연대보증	10,000,000	12,000,000	한국수출입은행

⑹ 당분기 및 전분기 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	104,400	100,800

퇴직급여	10,855	11,096

합 계	115,255	111,896

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

35. 계정재분류 ──────────────── 회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 전기의 보고된 당기순손익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.