예림당 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항──────

주식회사 예림당(이하 '회사')과 종속회사(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 아동도서 등의 도서출판사업 및 디지털컨텐츠 개발업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1989년 설립되었으며, 1999년 11월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 그 후 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병한 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 회사의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.

1.1 연결대상 종속기업의 현황⑴ 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

(주)예림아이	100.00%	한국	12월	도서출판사업

(주)예림디지털	100.00%	한국	12월	디지털컨텐츠 개발

(주)예림물류유통	100.00%	한국	12월	물류관리, 운수업

(주)예림엠앤비	100.00%	한국	12월	도서판매사업

(주)와이스쿨	100.00%	한국	12월	도서출판, 도서판매사업

나라교육(주)	99.55%	한국	12월	인터넷교육콘텐츠 서비스업

(주)티웨이홀딩스	58.43%	한국	12월	PHC파일 제조, 반도체Packaging사업

(주)티웨이항공	11.95%	한국	12월	항공운송업

⑵ 전기 대비 연결대상회사의 변동은 없습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에서제외된 회사명

제27기	(주)예림아이, (주)예림디지털(주)예림물류유통, (주)예림엠앤비(주)와이스쿨, 나라교육(주)(주)티웨이홀딩스, (주)티웨이항공	없음	없음

⑶ 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

(주)예림아이	2010년 신규 편입	2010년 지분 100%를 출자하여 종속기업으로 편입

(주)예림디지털	2010년 신규 편입	2010년 지분 100%를 출자하여 종속기업으로 편입

(주)예림물류유통	2011년 신규 편입	2011년 지분 100%를 출자하여 종속기업으로 편입

(주)예림엠앤비	2012년 신규 편입	2012년 지분 100%를 출자하여 종속기업으로 편입

(주)와이스쿨(주1)	2013년 신규 편입	2013년 지분 100%를 출자하여 종속기업으로 편입

나라교육(주)(주2)	2013년 재편입	2013년 지분 추가취득으로 종속기업으로 편입

(주)티웨이홀딩스(주3)	2013년 신규 편입	2013년 지분 추가취득으로 종속기업으로 편입

(주)티웨이항공(주4)	2013년 신규 편입	(주)티웨이홀딩스의 종속회사

(주1) (주)와이스쿨은 제25기 중 회사가 100% 출자하여 설립하였습니다.

(주2) 회사는 제25기 중 나라교육(주)의 주식을 추가로 취득하여 최대주주(지분율 99.55%)가 되어 나라교육(주)를 종속회사로 편입하였습니다.

(주3) 회사는 제25기 중 (주)티웨이홀딩스(구.(주)포켓게임즈)의 주식을 추가로 취득하여 최대주주(지분율 60.67%)가 되어 (주)티웨이홀딩스(구.(주)포켓게임즈)를 종속회사로 편입하였습니다.(주4) 회사는 제25기 중 (주)티웨이홀딩스가 종속회사로 편입됨에 따라 (주)티웨이홀딩스가 보유하고 있는 (주)티웨이항공 지분과 회사의 보유 지분을 고려하여 (주)티웨이항공을 종속회사로 편입하였습니다.

1.2 연결대상 종속기업 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)티웨이홀딩스(*)	167,171,803	115,807,346	92,483,596	5,543,511	5,543,511

(주)티웨이항공	90,661,465	85,839,348	85,472,049	6,418,953	6,418,953

(주)예림디지털	2,096,372	2,754,597	112,231	(-)47,198	(-)47,198

(주)예림아이	3,961,350	2,426,676	584,014	(-)32,805	(-)32,805

(주)예림물류유통	314,408	467,654	302,016	40,195	40,195

(주)예림엠앤비	7,905,236	6,754,540	4,722,670	263,723	263,723

나라교육(주)	992,863	222	-	(-)7,821	(-)7,821

(주)와이스쿨	463,053	225,700	50,279	(-)75,610	(-)75,610

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)티웨이홀딩스(*)	146,705,005	103,307,117	288,870,360	2,241,782	2,186,424

(주)티웨이항공	77,407,157	79,003,994	266,882,122	2,746,247	2,692,767

(주)예림디지털	2,164,290	2,775,317	1,133,060	(-)288,142	(-)284,419

(주)예림아이	3,749,418	2,181,939	1,027,701	(-)434,757	(-)432,317

(주)예림물류유통	281,953	475,394	1,111,734	697	8,449

(주)예림엠앤비	8,623,257	7,736,284	16,829,397	626,361	621,456

나라교육(주)	1,000,680	218	-	(-)43,741	(-)43,741

(주)와이스쿨	514,350	201,386	208,473	(-)183,252	(-)179,459

(*) (주)티웨이홀딩스는 거래소 상장회사로서 (주)티웨이항공을 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.

1.3. 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타	기말누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스	41.57	18,884,449	2,748,444	-	-	21,632,893

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타	기말누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스	41.57	17,814,508	1,097,151	(-)27,211	-	18,884,449

2. 중요한 회계정책─────────

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

⑴ 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

⑵ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

⑶ 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

⑷ 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손 익계산서 상 ' 관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정─────────────

중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 보고 : 영업부문별 정보───────────────

⑴ 연결회사의 영업부문은 도서출판, 항공운송, 기타로 구성되어 있습니다.

⑵ 당분기 및 전기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

총매출액	14,386,497	85,504,161	7,425,794	(-)4,248,839	103,067,613

내부매출액	(-)3,880,671	-	(-)368,168	4,248,839	-

순매출액	10,505,826	85,504,161	7,057,626	-	103,067,613

영업이익	1,374,973	6,833,741	589,468	(-)65,146	8,733,036

(전기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

총매출액	43,385,368	266,948,947	24,233,032	(-)15,305,476	319,261,871

내부매출액	(-)13,154,460	(-)49,500	(-)2,101,516	15,305,476	-

순매출액	30,230,908	266,899,447	22,131,516	-	319,261,871

영업이익	1,886,245	3,250,712	905,420	(-)386,810	5,655,567

⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

자산총계	97,881,572	90,661,465	66,346,695	(-)12,073,389	242,816,343

부채총계	19,817,881	85,839,348	29,653,614	(-)7,035,582	128,275,261

차입금 및 사채	5,100,000	7,974,335	18,976,336	(-)700,000	31,350,671

(전기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

자산총계	98,945,232	77,407,157	59,079,010	(-)12,355,087	223,076,312

부채총계	21,884,889	79,003,994	24,017,196	(-)7,415,756	117,490,323

차입금 및 사채	5,800,000	7,782,432	14,849,841	(-)700,000	27,732,273

⑷ 당분기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산──────────

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 금	40,713	52,910

보통예금	10,567,179	8,494,046

외화예금	8,184,810	3,397,926

제예금(*)	24,911,186	20,159,105

합 계	43,703,888	32,103,987

(*) 종속회사의 보통예금 계좌가 가압류 되어 있는 상황이므로 단기금융상품에서 현금및현금성자산으로 계정재분류하였습니다.

6. 금융자산 및 금융부채───────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및 수취채권	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	43,703,888	43,703,888

단기금융자산	927,310	-	8,000,000	8,927,310

파생금융자산	197,516	-	-	197,516

매출채권및기타유동채권	-	-	17,806,546	17,806,546

비유동자산

장기금융자산	-	1,014,506	5,000	1,019,506

기타비유동자산	-	-	15,870,166	15,870,166

합 계	1,124,826	1,014,506	85,385,600	87,524,932

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및 수취채권	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	32,103,988	32,103,988

단기금융자산	1,520,651	-	6,082,662	7,603,313

파생금융자산	197,516	-	-	197,516

매출채권및기타유동채권	-	-	16,739,135	16,739,135

비유동자산

장기금융자산	-	1,014,506	6,000	1,020,506

기타비유동자산	-	-	15,423,499	15,423,499

합 계	1,718,167	1,014,506	70,355,284	73,087,957

㈏ 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	27,137,692	27,137,692

단기금융부채	-	19,004,028	19,004,028

기타유동부채	-	2,230,207	2,230,207

비유동부채

장기금융부채	-	12,346,643	12,346,643

기타비유동부채	-	1,100,504	1,100,504

합 계	-	61,819,074	61,819,074

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	23,811,935	23,811,935

단기금융부채	-	19,363,641	19,363,641

기타유동부채	-	2,520,300	2,520,300

비유동부채

장기금융부채	-	8,368,632	8,368,632

기타비유동부채	-	1,102,904	1,102,904

합 계	-	55,167,412	55,167,412

⑵ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 장ㆍ단기금융자산──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융상품	8,000,000	6,082,662

단기매매증권(*)	927,310	1,520,651

합 계	8,927,310	7,603,313

(*) 보고기간종료일 현재 주요 단기매매증권 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	(주)동성코퍼레이션	119,273주	999,994	769,311	769,311

비씨월드제약	4,759주	115,927	157,999	157,999

합 계	1,115,921	927,310	927,310

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	(주)동성코퍼레이션	119,273주	999,994	762,154	762,154

비씨월드제약	4,759주	115,927	158,713	158,713

(주)토필드	274,908주	981,163	599,299	599,299

합 계	2,097,084	1,520,166	1,520,166

⑵ 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기금융상품	5,000	6,000

장기투자증권(*)	1,014,506	1,014,506

합 계	1,019,506	1,020,506

(*) 연결회사의 보고기간종료일 현재 보유한 장기투자증권은 모두 매도가능금융자산입니다.

㈎ 보고기간종료일 현재 장기투자증권(매도가능금융자산) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	(주)북센	19,000주	0.33%	95,000	-	1

(주)디네트웍스	60,000주	17.36%	3,000,000	1	1

(주)에프오옵티컬	11,543주	0.57%	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	1,800주	0.08%	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	60,000주	19.40%	1,500,000	-	-

(주)제이에스에비에이션	200,000주	14.08%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

출자금	한국출판협동조합	30좌	-	3,000	3,000	3,000

원심력철근콘크리트조합(주1)	-	-	6,000	7,904	7,904

합 계	8,147,877	1,014,505	1,014,506

(주1) 원심력철근콘크리트조합 출자금은 당기중 장기투자증권에 대한 공정가액 평가에 따른 차액을 기타포괄손익누계액의 장기투자증권평가이익으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	매도가능증권평가이익

기초잔액	평가손익	손익반영	기말잔액

출자금	원심력철근콘크리트조합	1,663	-	-	1,663

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	(주)북센	19,000주	0.33%	95,000	-	1

(주)디네트웍스	60,000주	17.36%	3,000,000	1	1

(주)에프오옵티컬	11,543주	0.57%	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	1,800주	0.08%	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	60,000주	19.40%	1,500,000	-	-

(주)제이에스에비에이션	200,000주	14.08%	1,000,000	1,000,000	1,000,000

출자금	한국출판협동조합	30좌	-	3,000	3,000	3,000

원심력철근콘크리트조합(주1)	-	-	6,000	7,904	7,904

합 계	8,147,877	1,014,505	1,014,506

(주1) 원심력철근콘크리트조합 출자금은 당기중 장기투자증권에 대한 공정가액 평가에 따른 차액을 기타포괄손익누계액의 장기투자증권평가이익으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	매도가능증권평가이익

기초잔액	평가손익	손익반영	기말잔액

출자금	원심력철근콘크리트조합	600	1,063	-	1,663

㈏ 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식 및 출자금에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

㈐ 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산의 장부금액입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기	사용제한의 내용

장기금융상품	5,000	6,000	당좌개설보증금

현금및현금성자산(*)	10	10	질권설정

합 계	5,010	6,010

(*) 가압류로 인해 사용이 제한된 현금및현금성자산은 종속회사인 (주)티웨이항공이 과거 (주)한성항공 시절 체불임금 소송과 관련하여 회사의 일부 보통예금 계좌가 가압류된 건 입니다. 2013년과 2014년에 걸쳐 일부 소송 건에서 회사가 승소함에 따라가압류 되었던 예금계좌 중 일부에 대한 가압류가 해지되었습니다.

8. 파생금융상품────────

⑴ 보고기간종료일 현재 파생금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

파생금융자산

콜옵션	197,516	197,516

⑵ 콜옵션2014년 12월 중 종속회사인 (주)티웨이홀딩스가 발행한 전환사채(만기 5년, 총 발행금액 170억원)와 관련하여 회사는 전환사채의 인수자인 재무적 투자자와 체결한 계약에 따라 전체 전환사채 금액의 60%까지에 해당하는 전환사채를 인수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 콜옵션의 행사기간은 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 조기상환청구권 행사가능기간까지 입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

거래목적	포지션	대상자산	행사가격	평가금액	평가손익

매매목적	콜옵션 매수	(주)티웨이홀딩스전환사채	전환사채 권면금액	197,516	-

(전기) (단위 : 천원)

거래목적	포지션	대상자산	행사가격	평가금액	평가손익

매매목적	콜옵션 매수	(주)티웨이홀딩스전환사채	전환사채 권면금액	197,516	45,705

9. 매출채권 및 기타유동채권─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매 출 채 권	17,034,207	17,242,363

대손충당금	(-)1,086,054	(-)1,227,264

단기대여금	1,840,305	473,301

대손충당금	(-)217,624	(-)217,624

미 수 금	229,849	441,074

대손충당금	-	-

미 수 수 익	5,863	27,285

합 계	17,806,546	16,739,135

⑵ 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	단기대여금(주2)	미수금(주3)	매출채권(주1)	단기대여금(주2)	미수금(주3)

기초잔액	1,101,382	217,624	-	1,347,854	217,624	6,009,287

손상차손으로 인식된 금액	(-)23,321	-	-	(-)96,420	-	-

연중 환입(제각)된 금액	7,993	-	-	(-)150,052	-	(-)6,009,287

기말잔액	1,086,054	217,624	-	1,101,382	217,624	-

(주1) 전기 매출채권 중 회수불가능한 금액을 대손충당금과 상계 제각한 금액은 150,052천원 입니다. (주2) 관계기업인 (주)바이테리얼즈에 대한 단기대여금 217,624천원은 회수가 불확실하여 대손충당금을 전액 설정하였습니다. (주3) 전기 미수금 중 회수불가능한 금액을 대손충당금과 상계 제각한 금액은 6,009,287천원 입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	9,545,565	-	12,654,657	-

6개월미만	3,633,078	-	608,162	-

1년미만	1,620,791	8,706	1,718,052	70,192

1년이상	2,234,772	609,990	2,261,492	560,048

합 계	17,034,206	618,696	17,242,363	630,240

⑷ 매출채권(받을어음 포함) 관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 대손으로 추정된 금액을 충당금액으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 대상여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법시행령 제62조 제1항의 각호와 같습니다.한편, 거래처와 거래형태에 의한 대손처리는 다음과 같은 방법을 통해 대손충당금을 산정하고 있습니다.

① 6개월 이내의 매출채권 등 : 매출채권 × 회사설정 대손율(*)② 6개월 이후의 매출채권 등 (거래가 있을시) : 회사설정 대손율(*)③ 6개월 이후의 매출채권 등 (거래가 없을시) : 매출채권 ×100%④ 부도어음의 매출채권 : 부도어음 × 100%(*) 회사설정 대손율 = 2년간의 각 연도별 대손율(**)의 평균(**) (각 연도별 대손율 = 해당 사업연도 100% 대손설정 채권금액/전체 채권금액)

10. 재고자산──────

⑴ 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

제 품(주1)	8,825,489	8,800,115

상 품	188,035	108,492

재 공 품	2,903,298	2,733,048

원 재 료	706,091	442,720

항공유지부품	2,257,140	1,950,270

합 계	14,880,053	14,034,645

(주1) 제품에는 당분기말 및 전기말 현재 각각 879천원 및 879천원의 평가충당금이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기말 재고자산은 2016년 03월 31일 자체적으로 실사하였습니다.

⑵ 재고자산의 실사내역㈎ 실사일자

연결회사는 2015 사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일을 기준으로 재고자산을 실사하였습니다.

㈏ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

연결회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가 및 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다.

㈐ 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산──────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선 급 금(주1)	13,020,963	6,113,778

대손충당금	-	-

선 급 비 용	662,653	1,161,632

선급법인세	-	55,247

부가세대급금(주2)	1,169,918	832,876

합 계	14,853,534	8,163,533

(주1) 전기 선급금 중 회수불가능한 금액을 대손충당금과 상계 제각한 금액은 6,918,119천원 입니다. 연결회사의 선급금에는 S-Oil과 GS칼텍스 등에 선지급하는 유류대및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세대급금만을 별도로 표시한 것입니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타의투자자산(주1)	962,623	962,623

보 증 금(주2)	15,870,166	15,423,499

장기선급비용(주3)	5,636,057	5,443,713

합 계	22,468,846	21,829,835

(주1) 연결회사의 당분기말 현재 보유한 기타의투자자산은 매각예정자산으로서, 일부가 전기 이전에 손상징후를 나타내 회수가능액을 초과하는 511,532천원을 투자자산손상차손으로 계상하였습니다. (주2) 상기 보증금 중 항공기 리스관련 보증금은 당분기 및 전기에 각각 14,453,521천원 및 13,917,848천원 입니다. (주3) 연결회사는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 선급비용으로 계상하여 리스기간동안 비용화하고 있습니다.

12. 관계기업 투자────────

보고기간종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(*)	98,000	45.80%	4,199,300	-	-

(*) (주)바이테리얼즈는 보고기간종료일 현재 전액 자본잠식 상태임으로 관계기업투자 잔액을 당기 이전에 전액 손상차손 인식하였으며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.

13. 투자부동산───────

⑴ 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계 정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	3,755,098	3,149,972	605,126	-	-	3,755,098

건 물	5,739,235	4,098,440	824,668	78,237	894,364	4,844,871

합 계	9,494,333	7,248,412	1,429,794	78,237	894,364	8,599,969

(전기) (단위 : 천원)

계 정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	3,149,972	6,022,285	(-)2,872,313	-	-	3,149,972

건 물	4,814,369	8,161,206	(-)3,855,150	207,615	715,929	4,098,440

합 계	7,964,341	14,183,491	(-)6,727,463	207,615	715,929	7,248,412

(*) 당분기 및 전기중 투자부동산의 일부를 자가사용하여 유형자산으로 대체하였습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지ㆍ건물	9,427,697	7,908,443

⑶ 투자부동산과 관련하여 당분기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 133,903천원과 임대비용 55,976천원입니다.

14. 유형자산──────

⑴ 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계 정	기초가액	취득	대체(*)	처분	감가상각비	기말가액

토 지	24,050,653	-	(-)605,126	-	-	23,445,526

건 물	11,782,613	-	(-)824,668	-	84,761	10,873,185

시설장치	281,392	-	-	-	46,877	234,515

구 축 물	413,411	-	-	-	6,634	406,777

기계장치	407,218	37,000	-	-	13,299	430,919

차량운반구	363,154	24,372	-	8,877	46,922	331,727

기타유형자산	1,804,859	89,001	-	-	205,099	1,688,760

운항장비	1,446,606	28,500	-	-	67,417	1,407,689

항공기재	13,323,842	272,318	-	1	1,518,065	12,078,094

복구원가추정자산	3,194,709	-	-	-	156,318	3,038,391

건설중인자산	1,035,947	325,974	(-)947,891	-	-	414,031

합 계	58,104,404	777,165	-2,377,685	8,878	2,145,392	54,349,614

(전기) (단위 : 천원)

계 정	기초가액	취득	대체(*)	처분	감가상각비	기말가액

토 지(*)	21,216,439	-	2,872,313	38,099	-	24,050,653

건 물(*)	8,449,930	-	3,855,151	72,699	449,768	11,782,613

시설장치	454,721	21,450	-	-	194,779	281,392

구 축 물	135,856	4,000	290,300	-	16,745	413,411

기계장치	171,385	282,638	-	-	46,805	407,218

차량운반구	365,058	235,762	-	24,038	213,628	363,154

기타유형자산	2,429,513	530,168	-	-	1,154,823	1,804,859

운항장비	899,303	784,861	-	-	237,559	1,446,606

항공기재	10,446,405	8,527,381	-	13,736	5,636,207	13,323,842

복구원가추정자산	2,030,328	-	1,092,231	-	(-)72,150	3,194,709

건설중인자산	-	2,166,247	(-)1,130,300	-	-	1,035,947

합 계	46,598,938	12,552,507	6,979,695	148,572	7,878,164	58,104,404

(*) 당분기 및 전기중 투자부동산의 일부를 자가사용하여 유형자산으로 대체하였습니다.

⑵ 종속회사 중 (주)티웨이홀딩스는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인((주)태평양감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 7,044백만원이 발생하였으며, 동 금액을 전기이월이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한 (주)티웨이홀딩스가 사용한 유형자산가치평가기법은 거래사례비교법입니다.

⑶ 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	17,631	31,825

임대원가	34,084	47,355

여객운송원가	1,763,867	1,444,129

판매비와관리비	408,046	514,556

합 계	2,223,628	2,037,865

15. 담보제공자산 및 제공받은 담보, 보증의 내용──────────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융회사 등에 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

제공받은자	보증처	보증금액	보증내용

(주)케이제이파트너스	(주)토마토2저축은행	3,000,000	-

(전기) (단위 : 천원)

제공받은자	보증처	보증금액	보증내용

(주)케이제이파트너스	(주)토마토2저축은행	3,000,000	-

16. 무형자산──────

⑴ 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	영업권(주1)	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	운항면허권	기타의무형자산	합 계

기 초	31,499,591	2,452,282	3,286,077	5,781,776	380,634	11,661,537	969,128	56,031,025

증 가	-	1,100	28,046	-	-	-	-	29,146

대 체	-	-	947,891	-	-	-	-	947,891

감 소	-	96,584	214,426	-	67,611	-	17,002	395,623

기 말	31,499,591	2,356,799	4,047,589	5,781,776	313,023	11,661,537	952,126	56,612,441

취득가액	34,062,031	3,526,199	5,778,658	7,165,754	5,557,163	11,661,537	1,139,150	68,890,492

상각(손상)누계액	2,562,440	1,169,400	1,731,069	1,383,978	5,244,140	-	187,025	12,278,052

(전기) (단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	운항면허권	기타의무형자산	합 계

기 초	31,597,527	2,835,437	2,234,005	2,756,656	721,077	11,661,537	1,037,137	52,843,376

증 가	-	3,513	824,549	3,025,120	-	-	-	3,853,182

대 체	-	-	840,000	-	-	-	-	840,000

감 소	97,936	386,668	612,477	-	340,443	-	68,009	1,505,533

기 말	31,499,591	2,452,282	3,286,077	5,781,776	380,634	11,661,537	969,128	56,031,025

취득가액	34,062,031	3,525,099	4,802,721	7,165,754	5,557,163	11,661,537	1,139,150	67,913,455

상각(손상)누계액	2,562,440	1,072,816	1,516,643	1,383,978	5,176,530	-	170,022	11,882,429

⑵ 합병으로 인식한 영업권의 손상검사종속기업부문 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다.

사용가치는 연결회사의 반도체 사업부로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였으며, 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.- 현금흐름은 반도체 사업부의 사업계획을 기반으로 매출 및 매출원가가 산업의 성장률 및 과거 추세를 반영한다는 가정하에 추정하였습니다. 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 2015년부터 2019년까지 회사의 5개년 사업계획에 근거하여 먼저 5개년의 개별추정기간의 현금흐름을 예측한 후, 2019년의 현금흐름이 반복적으로 나타난다고 가정하여 산출하였습니다.- 각 단위의 회수가능액을 결정할 때 세전할인율 10.23%를 사용하고 있습니다. 할인율은 종속기업 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당기말 현재 연결회사가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

⑶ 사업결합으로 취득한 무형자산의 손상검사

① 영업권종속기업부문 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다.

사용가치는 종속회사의 계속기업으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였으며, 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.- 현금흐름은 주식회사 티웨이항공의 사업계획 및 도입이 확정된 8대의 항공기 운항만을 가정하였으며, 운항편수, 탑승률이 각 월별로 일정하다는 가정하에 추정하였습니다. 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 2015년부터 2019년까지 종속회사의 5개년 사업계획에 근거하여 먼저 5개년의 개별추정기간의 현금흐름을 예측한 후, 향후 개별추정기간의 현금흐름이 반복적으로 나타난다고 가정하여 산출하였습니다. 계속기업의 가정에 따라 개별추정기간 이후 반복적으로 나타나는 현금흐름은 개별추정기간 5개년 동안의 물가상승률인 2.32%를 영구성장률로 반영하였습니다.- 각 단위의 회수가능액을 결정할 때 세전할인율 10.16%를 사용하고 있습니다. 할인율은 종속기업 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 항공산업의 미래 전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며,이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당기말 현재 연결실체가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

② 운항면허권연결회사는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 아래와 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

- 대수	1대	3대

- 능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

- 좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당기말 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

⑷ 당기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	333,262	303,079

제조경비	62,361	61,707

계	395,623	364,786

⑸ 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

경상개발비	79,529	74,309

17. 매입채무 및 기타유동채무──────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	5,535,231	3,921,147

미지급금	21,602,461	19,890,788

합 계	27,137,692	23,811,935

18. 장ㆍ단기금융부채──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융부채	단기차입금	5,100,000	5,800,000

유동성장기부채	195,400	195,400

유동성전환사채	13,708,628	13,368,241

소 계	19,004,028	19,363,641

장기금융부채	장기차입금	15,962,985	15,962,985

현재가치할인차금(*)	(-)7,402,450	(-)7,594,352

전환사채	3,786,108	-

소 계	12,346,643	8,368,633

합 계	31,350,671	27,732,274

(*) 토마토2저축은행 관련 차입금은 2013년 1월 31일 주식매매계약 체결시, 향후 10년간 원금상환 유예 및 이자면제가 포함된 채무재조정 약정이 이루어졌으며, 이로 인한 효과로 현재가치할인차금이 차감계정으로 계상되었습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	차입금종류	이자율(%)	당 분 기	전 기

하나은행	운전자금	3.13	3,300,000	4,400,000

하나은행	운전자금	3.44	1,800,000	1,400,000

합 계	5,100,000	5,800,000

⑶ 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	이자율(%)	최초상환일	만 기 일	상 환 방 법	당 분 기	전 기

신한은행	3.30	2015.05.24	2019.11.24	3년거치 5년균등상환	781,600	781,600

토마토2저축은행(*)	(면제)	2023.01.31	2023.01.31	만기일시상환	7,974,335	7,782,432

소 계	8,755,935	8,564,032

1년이내만기도래분차감	(-)195,400	(-)195,400

차감후 잔액	8,560,535	8,368,632

(*) 토마토2저축은행 관련 차입금은 2013년 1월 31일 주식매매계약체결시 체결에 따른 부속합의로 연결회사의 (주)토마토2저축은행에 대한 차입금에 대하여 원금상환 유예 및 이자면제 등 채무재 조정 약정이 이루어졌으며, 이로 인한 효과로 현재가치할인차금이 차감계정으로 계상되었습니다.

⑷ 상기 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	금 액	상 환 금 액

2016년	2017년	2018년	2019년	2020년 이후

신한은행	781,600	195,400	195,400	195,400	195,400	-

토마토2저축은행	7,974,335	-	-	-	-	7,974,335

합 계	8,755,935	195,400	195,400	195,400	195,400	7,974,335

⑸ 전환사채

㈎ 제22회 전환사채 내역 ① 전환사채 내역

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 분 기	전 기

무기명식 무보증사모전환사채	2014-12-10	2019-12-10	0%	3%	17,000,000	17,000,000

가산: 사채상환할증금	2,728,704	2,728,704

차감:미상각유효이자	(-)5,777,094	(-)6,103,742

사채할인발행차금	(-)242,982	(-)256,721

가감계	13,708,628	13,368,241

② 세부내역

구 분	내 용

사채의종류	무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	17,000,000,000

발행일자	2014-12-10

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	-

만기수익률(%)	3%

전환에 관한사항	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	6,431

전환가액결정방법	사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수있다. 인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수	당분기말 현재는 2,643,446주

㈏ 제23회 전환사채 내역① 전환사채 내역

종류	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 분 기	전 기

무기명식 무보증사모전환사채	2016-03-14	2021-03-14	3%	3%	5,000,000	-

가산: 사채상환할증금	-	-

차감:미상각유효이자	(-)1,213,892	-

사채할인발행차금	-	-

가감계	3,786,108	-

② 세부내역

구 분	내 용

사채의종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	5,000,000,000

발행일자	2016-3-14

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	3%

만기수익률(%)	3%

전환에 관한사항	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	6,725

전환가액결정방법	"본 사채"의 전환가액은 "본사채" 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2016년 3월 11일) 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각호의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다.
가. 발행회사의 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
나. 발행회사의 보통주의 최근일 가중산술평균주가
다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 전 가중산술평균주가

전환에 따라발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2017-03-14

종료일 : 2021-03-14

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	"본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 03월 14일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 "본 사채"의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가능주식수	당분기말 현재는 743,494주

19. 확정급여채무────────

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	14,512,649	14,141,880

사외적립자산의 공정가치	(-)1,104,260	(-)1,101,094

확정급여채무에서 발생한 순부채	13,408,389	13,040,786

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	981,129	3,250,862

이자원가	108,002	386,913

운용관리수수료	3,830

사외적립자산의 기대수익	(-)6,530	(-)34,965

합 계	1,082,601	3,606,640

⑶ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	14,141,880	12,231,996

당기근무원가	980,971	3,250,861

이자원가	108,002	386,912

보험수리적손익(법인세효과차감전)	-	25,479

급여지급액	(-)733,908	(-)1,595,455

관계사전입(전출)	15,704	(-)157,913

기말금액	14,512,649	14,141,880

⑷ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	1,101,095	1,079,486

사외적립자산 납입액	-	-

운용관리수수료	-	(-)3,830

사외적립자산의 기대수익	6,530	34,965

퇴직금의 지급	(-)3,363	-

보험수리적손익(법인세효과차감전)	-	(-)9,526

기말 사외적립자산의 공정가치	1,104,262	1,101,095

⑸ 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	348,461	318,652

제조원가	59,295	73,594

여객운송원가	668,150	451,948

합 계	1,075,906	844,194

⑹ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

기대임금상승률	3.15% ~ 5.10%	3.15% ~ 5.10%

할인율	2.54% ~ 3.22%	2.54% ~ 3.22%

⑺ 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)185,801	219,582

기대임금상승률의 1% 변동	221,696	(-)191,697

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)1,391,892	1,598,932

기대임금상승률의 1% 변동	1,600,616	(-)1,408,390

20. 유동충당부채 및 비유동충당부채─────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품추정부채	486,118	(-)17,489	468,629

연차수당충당부채	359,004	17,050	376,054

합 계	845,122	(-)439	844,683

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품추정부채	431,130	54,988	486,118

연차수당충당부채	273,101	85,903	359,004

합 계	704,231	140,891	845,122

⑵ 보고기간종료일 현재 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

항공기복구충당부채(주1)	5,774,209	(-)41,621	5,732,588

이익공여충당부채(주2)	765,086	-	765,086

합 계	6,539,295	(-)41,621	6,497,674

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

항공기복구충당부채	4,525,304	1,248,905	5,774,209

이익공여충당부채	1,132,387	(-)367,301	765,086

합 계	5,657,691	881,604	6,539,295

(주1) 복구충당부채는 종속회사는 당분기말 현재까지 13대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 이에 항공기 신규도입시 복구충당부채를 설정하며, 복구원가추정자산으로 계상되어 항공기 리스기간동안 비용화됩니다.

(주2) 이익공여충당부채는 (주)티웨이항공의 주식을 매입하면서 (주)토마토2저축은행과 체결한 주식매매계약서 체결에 따른 합의서에 의해 (주)토마토2저축은행에 대한 차입금을 상환하기 전에 (주)티웨이항공의 EBITDA가 발생할 경우 EBITDA의 5% 또는 10억원 중 적은 금액을 지급하기로 함에 따라 향후 발생 가능할 것으로 예상되는 연결회사가 부담할 금액을 이익공여충당부채로 계상하였으며, 당기말 현재 기간경과분 중 일부는 미지급비용으로 계정대체 하였습니다.

21. 기타부채──────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동부채

예수금	7,071,573	5,327,017

선수금	35,876,082	33,128,892

미지급세금	4,923	-

미지급비용	2,230,207	2,520,300

부가세예수금	602,880	882,625

소 계	45,785,665	41,858,834

기타비유동부채(*)

예수보증금	370,230	372,630

임대보증금	730,274	730,274

소 계	1,100,504	1,102,904

합 계	46,886,169	42,961,738

(*) 상기 비유동성 기타부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하여야 하나 그 금액의 차이가 중요하지 아니하므로 이를 적용하지 아니하였습니다.

22. 납입자본──────

보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금(*)	주식발행초과금

60,000,000주	23,034,277주	500원	11,617,139	32,676,293

(*) 연결회사는 2003년 12월 2일자로 자기주식 200,000주(자본금 1억원)를 이익소각하였습니다.

23. 이익잉여금───────

⑴ 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(주1)	1,887,872	1,887,871

기타적립금(주2)	1,140,943	1,840,943

미처분이익잉여금	40,423,829	34,740,529

합 계	43,452,644	38,469,343

(주1) 이익준비금연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금연결회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다.동 준비금중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	38,469,343	39,621,797

당기순이익	4,983,301	2,317,427

보험수리적손익	-	(-)14,740

현 금 배 당	-	(-)3,455,141

기 말	43,452,644	38,469,343

24. 기타자본구성요소──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

전환권대가(*)	5,761,175	4,537,828

자본조정

자기주식	-	-

자기주식처분손실	(-)600,724	(-)600,724

합 계	5,160,451	3,937,104

(*) 주석 18에서와 같이 당기 전환사채의 발행으로 증가하였습니다.

⑵ 연결회사는 전기 중 보유중이던 자기주식 전부(982,652주)를 6,283,077천원(주당6,394원)에 매각하였으며, 처분이익은 자기주식처분손실과 상계하였습니다.

25. 매출액─────

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	12,606,720	3,592,910

컨텐츠매출	11,502	11,056

상품매출	4,754,693	6,734,807

여객운송수입	82,717,904	61,579,303

서비스수입	1,218,403	571,669

취소수수료수입	1,313,149	651,361

화물운송수입	217,325	138,853

기타부대수입	5,268	364,862

용역매출	3,193	9,998

기타매출	85,553	95,306

임대수입	133,903	84,616

합 계	103,067,613	73,834,741

26. 비용의 성격별 분류───────────

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품 등의 판매	309,774	2,724,533

제품과 재공품의 변동	(-)195,623	(-)1,963,871

원재료와 소모품의 사용액	3,818,074	3,003,370

종업원급여	13,934,369	9,923,534

감가상각비 및 상각비	2,619,251	2,402,651

손상차손 및 대손상각비	(-)23,321	(-)130,932

운반비	14,914,868	14,943,342

광고선전비	192,195	130,612

외주용역비 및 임차료	28,401,546	17,680,040

수수료	13,776,286	7,871,003

세금과공과	272,156	365,686

기타	16,315,002	13,418,627

합 계(*)	94,334,577	70,368,595

(*) 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원 급여───────

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

직원급여	12,856,662	9,067,082

잡 급	1,800	12,259

퇴직급여	1,075,907	844,193

합 계	13,934,369	9,923,534

28. 판매비와관리비─────────

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	3,701,620	2,705,304

퇴직급여	348,461	318,652

복리후생비	661,721	406,398

여비교통비	240,645	310,086

접대비	159,571	132,022

통신비	300,261	200,610

수도광열비	60,768	63,018

세금과공과금	168,400	344,987

감가상각비	408,046	514,556

지급임차료	403,766	558,235

보험료	49,217	77,521

차량유지비	56,427	90,452

운반비	266,605	221,009

도서인쇄비	115,161	85,110

포장비	36,832	49,948

소모품비	66,991	87,624

지급수수료	3,130,532	2,120,899

보관료	17,072	12,656

광고선전비	192,195	130,612

판매촉진비	411,783	180,408

대손상각비	(-)23,321	(-)130,932

건물관리비	59,417	59,382

판매수수료	2,200,600	564,366

무형자산상각비	333,262	303,079

기타판매비와관리비	73,651	301,139

합 계	13,439,683	9,707,141

29. 기타영업수익 및 기타영업비용────────────────

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 기타영업수익

외환차익	1,126,685	268,587

외화환산이익	2,083,901	440,389

유형자산처분이익	14,087	9,538

잡이익 등	23,189	5,828

기타영업수익 계	3,247,862	724,342

2. 기타영업비용

외환차손	1,397,737	619,700

외화환산손실	2,185,109	364,287

재고자산폐기손실	57,010	196,773

유형자산처분손실	5,719	-

잡손실	8,922	939

기타영업비용 계	3,654,497	1,181,699

30. 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용─────────────────────

⑴ 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 금융수익 및 투자수익

이자수익	300,958	271,606

단기투자자산평가이익	7,156	5,291

단기투자자산처분이익	135,451	-

소 계	443,565	276,897

2. 금융비용 및 투자비용

이자비용	729,372	613,407

단기투자자산평가손실	714	-

소 계	730,086	613,407

3. 순금융비용	(-)286,521	(-)336,510

⑵ 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(순손익)

이자수익	300,958	271,606	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-	-	-

외환차익	110,045	94,470	-	-	-	-

외화환산이익	1,626,981	432,707	-	-	-	-

외환차손	(-)87,118	(-)381,714	-	-	-	-

외화환산손실	(-)2,022,285	(-)22,648	-	-	-	-

평가이익	-	-	7,156	5,291	-	-

평가손실	-	-	(-)714	-	-	-

처분이익	-	-	135,451	-	-	-

처분손실	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

소계	(-)71,419	394,421	141,894	5,291	-	-

(기타포괄손익)

평가손익(세후)	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	(-)71,419	394,421	141,894	5,291	-	-

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당 분 기	전 분 기

이자비용	(-)729,372	(-)613,407

외환차익	1,016,641	174,117

외화환산이익	456,920	7,682

외환차손	(-)1,310,619	(-)237,986

외화환산손실	(-)162,824	(-)341,639

합 계	(-)729,254	(-)1,011,233

31. 법인세비용 및 이연법인세──────────────

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기 중 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 3.8% 및 2.2%입니다.

32. 주당손익──────

당분기와 전분기 기본주당손익 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

⑴ 유통보통주식수(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	23,034,277	91	2,096,119,207

차감후주식수	23,034,277	2,096,119,207

유통보통주식수	2,096,119,207 / 91 = 23,034,277주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	23,034,277	90	2,073,084,930

차감후주식수	23,034,277	2,073,084,930

유통보통주식수	2,073,084,930 / 90 = 23,034,277주

⑵ 기본주당손익

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업의 보통주 귀속 이익	4,983,300,556원	1,427,689,216원

가중평균 유통보통주식수	23,034,277주	23,034,277주

기본주당순이익	216원	61원

⑶ 보고기간종료일 현재 연결회사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 있으며, 당분기에 희석화효과가 발생하였습니다. 연결회사의 희석주당순손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	23,034,277	91	2,096,119,207

희석화주식수(1)	2,643,446	91	240,553,586

희석화주식수(2)	743,494	18	13,382,892

차감후주식수	26,421,217	2,350,055,685

유통보통주식수	2,350,055,685 / 91 = 25,824,788주

연결당기순이익	4,983,300,556원

이자비용 조정액	208,508,795원

조정순이익	5,191,809,351원

희석주당 순이익	201원

33. 영업활동으로부터 창출된 현금────────────────

⑴ 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

㈎ 법인세비용차감전순이익	8,035,438	2,671,013

㈏ 현금의유출이없는비용등의가산	6,892,935	4,278,415

감가상각비	2,223,628	2,037,865

대손상각비	(-)23,321	(-)130,932

무형자산상각비	395,622	364,786

퇴직급여	1,104,677	858,581

단기투자자산평가손실	714	-

단기투자자산처분손실	-	-

외화환산손실	2,185,109	364,287

재고자산폐기손실	57,010	196,773

유형자산처분손실	5,720	-

이자비용	548,731	482,650

장기투자증권손상차손	-	-

항공기임차료	263,991	-

항공기복구충당부채전입	131,053	104,405

㈐ 현금의유입이없는수익등의차감	(-)2,469,052	(-)674,717

외화환산이익	2,083,901	440,389

단기투자자산평가이익	7,156	5,291

단기투자자산처분이익	135,451	-

유형자산처분이익	14,087	9,538

이자수익	228,456	219,499

㈑ 영업활동으로인한자산부채의변동	(-)604,696	3,625,249

매출채권의감소(증가)	235,505	(-)933,361

미수금의감소(증가)	227,802	(-)3,748,523

미수수익의감소(증가)	(-)8,321	(-)170,124

선급금의감소(증가)	(-)6,907,185	1,632,453

부가세대급금의감소(증가)	(-)337,041	235,432

선급비용의감소(증가)	498,979	229,679

재고자산의감소(증가)	(-)902,418	(-)2,291,122

매입채무의증가(감소)	1,527,835	1,935,435

선수금의증가(감소)	2,747,190	5,751,077

예수금의증가(감소)	1,745,656	883,538

부가세예수금의증가(감소)	(-)279,745	635,543

미지급금의증가(감소)	1,667,458	(-)284,361

미지급비용의증가(감소)	(-)63,224	(-)107,977

미지급세금의증가(감소)	(-)18,940	(-)26,142

예수보증금의증가(감소)	(-)3,900	352,058

연차수당충당부채의증가(감소)	17,050	-

반품충당부채의증가(감소)	(-)17,489	(-)103,863

퇴직금의지급	(-)733,909	(-)364,492

영업에서 창출된 현금흐름	11,854,625	9,899,960

㈒ 이자지급	(-)233,856	(-)79,339

㈓ 법인세의 납부	(-)26,217	(-)574,124

영업활동현금흐름	11,594,552	9,246,497

⑵ 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자부동산의 건물로 대체	-	3,855,151

투자부동산의 토지로 대체	-	2,872,313

건물의 투자부동산으로 대체	824,668	-

토지의 투자부동산으로 대체	605,126	-

기타보증금 현재가치할인차금의 선급비용 계상	456,336	799,390

확정급여채무의 미지급금으로의 대체	-	53,676

건설중인자산의 소프트웨어로 대체	947,891	-

미수수익 등의 단기대여금 대체	17,004	-

34. 재무위험관리────────

연결회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

⑴ 시장위험㈎ 환율 변동 위험

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국) 등이 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	59,021,164	27,273,874	46,336,067	18,430,373

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	3,174,729	(-)3,174,729	2,790,569	(-)2,790,569

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

㈏ 주가 변동 위험

연결회사는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 단기매매증권, 파생금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

단기매매증권평가손익	72,330	(-)72,330	118,573	(-)118,573

매도가능금융자산평가손익	101,150	(-)101,150	101,150	(-)101,150

파생상품평가손익	701,291	(-)399,065	701,291	(-)399,065

㈐ 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 부(-)의 순차입금 상태이나 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으며, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	233,763	(-)233,763	199,498	(-)199,498

(*) 당분기말 장기차입금 중 토마토2저축은행의 차입금 7,974,335천원에 대해 주식매매계약 체결시 향후 10년간 이자를 면제 받았으며, 이에 대해서는 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향을 산출하지 아니하였습니다.

⑵ 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

유동성금융자산

매출채권	15,948,153	16,015,099

기타유동채권	1,858,393	724,036

단기금융자산	8,927,310	7,603,313

비유동성 금융자산

장기금융자산	1,019,506	1,020,506

기타비유동자산	15,870,166	15,423,499

합 계	43,623,528	40,786,453

⑶ 유동성위험

유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년이내	1년~2년이내	2년~5년이내	5년초과	합 계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	27,137,692	-	-	-	-	27,137,692

단기금융부채	1,897,700	17,106,328	-	-	-	19,004,028

기타유동부채(*)	2,230,207	-	-	-	-	2,230,207

비유동금융부채

장기금융부채	-	-	3,981,508	390,800	7,974,335	12,346,643

기타비유동부채	-	-	730,274	370,230	-	1,100,504

합 계	31,265,599	17,106,328	4,711,782	761,030	7,974,335	61,819,074

(*) 기타유동부채중 금융부채에 해당하지 않는 예수금, 선수금, 미지급세금, 부가세예수금은 제외하였습니다. 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

⑷ 유가변동위험

항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다.

유가가 10% 변동 시 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(-)1,453,089	1,453,089	(-)1,461,567	1,461,567

⑸ 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	128,878,142	117,490,323

자본총계(B)	114,541,082	105,585,990

현금및현금성자산(C)	43,703,888	32,103,988

차입금(D)	31,350,671	27,732,274

부채비율(A/B)(%)	112.5%	111.3%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-	-

(*) 당분기 및 전기의 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

⑹ 금융상품의 공정가치연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

단기매매금융자산	927,310	-	-	927,310

매도가능금융자산	-	-	1,014,506	1,014,506

파생금융자산	-	-	197,516	197,516

금융자산 계	927,310	-	1,212,022	2,139,332

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

단기매매금융자산	1,520,651	-	-	1,520,651

매도가능금융자산	-	-	1,014,506	1,014,506

파생금융자산	-	-	197,516	197,516

금융자산 계	1,520,651	-	1,212,022	2,732,673

⑺ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

금융자산	금융자산

매도가능	파생상품	매도가능	파생상품

기초금액	1,014,506	197,516	13,443	151,811

총손익	-	-	-	-

당기손익인식액	-	-	-	45,705

기타포괄손익인식액	-	-	1,063	-

매입금액	-	-	1,000,000	-

매도금액	-	-	-	-

수준 3으로의 이동	-	-	-	-

수준 3으로부터의 이동	-	-	-	-

기말금액	1,014,506	197,516	1,014,506	197,516

미실현손익(주1)	-	197,516	-	197,516

(주1) 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 금융자산과 관련된 미실현손익의 변동으로 인해 손익에 포함된 금액은 파생상품평가이익으로 전기에 45,705천원 입니다.(주2) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

⑻ 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치(천원)	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 값(%)

파생상품

콜옵션	197,516	3	블랙숄즈모형	할인율	10.20

⑼ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

금융자산

파생금융상품(*)	4,596	4,596	(-)4,710	(-)4,710

(*) 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 할인율을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다.

35. 우발채무와 약정사항───────────

⑴ 미회수 어음 및 수표(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다. 연결회사는 은행 및 경찰서에분실신고를 하고 공시최고를 신청하였으나, 신청단계에서 신청을 취소하였습니다.

⑵ 지급보증① 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증처	보증금액	보증내용

(주)케이제이파트너스	(주)토마토2저축은행	3,000,000	-

② 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	168,948	이행보증

서울보증보험	한국공항공사 등	5,600,964	공항이용료공항시설사용료 이행보증

⑷ 기타약정사항보고기간종료일 현재 연결회사의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융회사	한도	당기말 실행액	미실행액

한도대출	신한은행	5,000,000	-	5,000,000

외환은행	3,000,000	-	3,000,000

국민은행	3,000,000	-	3,000,000

하나은행	8,000,000	3,300,000	4,700,000

하나은행	2,300,000	1,800,000	500,000

합 계	21,300,000	5,100,000	16,200,000

⑸ 소송현황(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울지방법원(1심)	(주)티웨이항공	ISDK	저작권으로 인한채무부존재 확인	80,283	1심 원고일부승

서울고등법원(2심)	46,700	2심원고승

대법원(3심)	647,405	법리쟁점에 따른 종합적 검토 중

인천지방법원부천지점(1심)	(주)월드놀이동산	(주)아인스(주)티웨이홀딩스	정산금 및 토지사용료 청구의 건	72,719	1심 진행중(*)

(*) 연결회사가 물적분할 후 매각한 (주)아인스(피고)는 (주)월드놀이동산(원고)으로부터 정산금(75백만원) 및 토지사용료(42백만원)을 지급하라는 소송을 제기 당하였으며, 연결회사 또한 (주)월드놀이동산으로부터 (주)아인스와 연대하여 위 금원중 정산금(30백만원) 및 토지사용료(42백만원)을 지급하라는 정산금청구의 소가 2015년 7월 22일 제기되었습니다. 현재 1심이 진행중이며, 2016년 5월경 조정기일이 예정되어 있습니다.

⑹ 당분기말 현재 연결회사는 14호기 및 15호기 도입을 위해 1차 보증금을 각각 USD400,000을 납부한 상황이며, 2016년 하반기 도입될 예정입니다.

36. 특수관계회사 현황 및 거래내용────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)	특수관계자 성격	특수관계자(회사)	특수관계자 성격

나 춘 호	회사 임원(회장),최대주주	종이비행기	기타특수관계자

나 성 훈	회사 임원(대표이사), 대주주, 최대주주의 자	킨더브리제	기타특수관계자

(주)바이테리얼즈	관계기업	스윗스팟	기타특수관계자

(주)예림문고	기타특수관계자	나로디자인	기타특수관계자

(주)행간	기타특수관계자	(주)예림랜드	기타특수관계자

(주)프린팅하우스	기타특수관계자	(주)성원디앤아이	기타특수관계자

도서출판 능인	기타특수관계자

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)예림문고 등	66,997	51,410	403,519	568,812

기타특수관계자	종속회사 임원	2,365	4,073	-	-

합 계	69,362	55,483	403,519	568,812

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

기타특수관계자	(주)예림문고 등	38,371	17,108	288,042	329,840

⑷ 보고기간종료일 현재 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속회사 임원	단기대여금 등	268,082	6,554	-	274,636

(주)바이테리얼즈	단기대여금 등	217,624	-	-	217,624

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속회사 임원	단기대여금 등	255,292	12,790	268,082

(주)바이테리얼즈	단기대여금 등	217,624	-	-	217,624

⑸ 보고기간종료일 현재 현재 특수관계자에 대한 차입금 및 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

관계기업	(주)바이테리얼즈(*)	217,624	217,624	-	-

기타특수관계자	종속회사 임원	274,636	268,082	-	-

합 계	492,260	485,706	-	-

(*) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

⑹ 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

⑺ 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	594,560	745,796

퇴직급여	248,063	59,740

합 계	842,623	805,536

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

37. 운용리스──────

연 결 회사는 International Lease Finance Corporation사 등과의 운용리스 계약을 통해 13대의 항공기를 사용하고 있습니다.

⑴ 연결회사가 보고기간 동안 운용리스로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

항공기임차료(최소리스료)	14,906,197	9,021,345

⑵ 보고기간 말 현재 운용리스로 사용 중인 항공기 13대에 대해 향후 리스계약 만기일시점까지 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	외화	원화상당액

1년이내	44,761,267	51,150,225

1년 초과 5년 이내	189,015,970	215,572,713

합계	233,777,237	266,722,938

(*) 원화상당액은 2016년 3월 31일자 매매기준율로 환산한 금액입니다.

⑶ 연결회사는 항공기의 운용리스와 관련하여 항공기 임차보증금 등을 납부하고 보증금으로 계상하고 있으며, 동 보증금은 현재가치로 평가되어 비유동자산에 계상되어 있습니다.

38 . 보고기간종료일 후 사건─────────────

⑴ 신규노선 개설의 건연결회사는 인천-윈저우 / 인천-칭다오 / 대구-타이페이 정기노선을 개설하기로 결정하였으며, 2016년 5월 이후에 해당 노선에 취항할 예정입니다.

⑵ 전환사채 전환권 청구① 연결회사는 2016년 04월 05일 제22회차 전환사채 중 8억원이 전환청구(발행주식수 : 124,397주, 발행가액 : 6,431원)되었습니다.② 연결회사는 2016년 04월 11일 제22회차 전환사채 중 20억원이 전환청구(발행주식수 : 310,993주, 발행가액 : 6,431원)되었습니다.