예림당 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제33기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제32기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 예림당

1. 회사의 개요 ───────

주식회사 예림당(이하 "회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

⑴ 당사의 설립일 : 1989년 2월 22일⑵ 증권업 협회 중개시장 등록일 : 1999년 11월 27일⑶ 업종 : 도서출판 및 전시사업, 제조업, 도매업⑷ 주요제품 : 아동도서 등⑸ 본사 및 공장의 소재지 : 서울 성동구 아차산로 153⑹ 대표자의 성명 : 나 춘 호⑺ 주요 주주 구성

주 주 명	소유주식수	지분율

나 춘 호	7,249,641주	31.47%

나 성 훈	2,218,079주	9.63%

김 순 례	1,449,928주	6.29%

나 도 연	724,964주	3.15%

(주)예림문고	854,955주	3.71%

기 타	10,536,710주	45.75%

계	23,034,277주	100%

2. 중요한 회계정책 ─────────

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 제ㆍ개정 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 ─────────────

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당분기 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 재무위험 관리 ─────────

회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

⑴ 시장위험㈎ 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산·부 채의 장 부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	89,738	-	142,457	-

CNY	-	119,045	-	109,275

JPY	11,290	-	14,184	-

EUR	25,495	-	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	8,974	(-)8,974	14,246	(-)14,246

CNY	(-)11,904	11,904	(-)10,928	10,928

JPY	1,129	(-)1,129	1,418	(-)1,418

EUR	2,550	(-)2,550	-	-

㈏ 주가변동 위험회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

평가손익	68,940	(-)68,940	58,980	(-)58,980

㈐ 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

⑵ 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

매출채권	4,152,924	4,530,508

기타유동채권	104,170	177,214

합 계	4,257,094	4,707,722

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	매출채권

기초잔액	1,890,046	1,758,353

손상차손으로 인식(환입)된 금액	44,641	188,423

연중 제각금액	(-)3,003	(-)53,730

연중 회수(환입)된 금액	-	(-)3,000

기말잔액	1,931,684	1,890,046

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 매출채권의 손상관련 대손상각비는 44,641천원(전기 : 149,767천원) 입니다. 이는 전액 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

⑶ 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년~5년이내	5년초과	합계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	817,213	-	-	-	-	817,213

리스부채	13,499	13,706	-	-	-	27,205

기타유동부채	142,000	-	-	-	-	142,000

금융보증부채(주1)	62,637	76,813	-	-	-	139,450

비유동금융부채

리스부채	-	-	28,044	-	-	28,044

기타비유동부채	-	-	1,161,127	-	-	1,161,127

합계	1,035,349	90,519	1,189,171	-	-	2,315,039

(주1) 해당 금융보증부채의 보증액은 42,000,000천원입니다.

⑷ 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

부채총계 (A)	3,827,051	4,156,331

자본총계 (B)	113,927,407	112,791,927

현금및현금성자산	4,473,485	5,560,534

차입금	-	-

부채비율	3.36%	3.68%

순차입금비율	-	-

5. 범주별 금융상품 ──────────

⑴ 금융상품 범주별 장부금액㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

자산	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	4,473,485	4,473,485	-	-	5,560,534	5,560,534

단기금융자산	689,398	-	41,841,050	42,530,448	589,805	-	39,687,008	40,276,813

매출채권 및 기타유동채권	-	-	4,257,094	4,257,094	-	-	4,707,723	4,707,723

비유동자산

장기금융자산	3,000	-	-	3,000	3,000	-	3,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	36,000	36,000	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	339,403	339,403	-	-	354,103	354,103

합 계	692,398	-	50,947,031	51,639,430	592,805	-	50,309,368	50,902,173

㈏ 금융부채(단위 : 천원)

부채	당 분 기	전 기

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타유동채무	817,213	972,061

단기금융부채(*)	166,655	261,118

기타유동부채	120,000	-

비유동부채

장기금융부채	28,044	34,923

기타비유동부채	1,161,127	1,281,127

합 계	2,293,039	2,549,229

(*) 금융부채에는 리스부채와 금융보증부채가 포함되어 있습니다.회사는 당분기에 종속회사인 ㈜티웨이항공의 차입금 350억원에 대하여 420억원 규모의 연대보증을 제공하였고 이와 관련하여 금융보증부채 139,450천원을 설정하였습니다.

⑵ 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	-	-	130,432	159,009

평가이익	99,593	-	-	-

평가손실	-	(-)267,768	-	-

외환차익	-	-	4,364	797

외환차손	-	-	(-)4,210	(-)27,712

외화환산이익	-	-	6,531	36,877

외화환산손실	-	-	-	(-)1,351

합계	99,593	(-)267,768	137,117	167,620

㈏ 금융부채(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채

당분기	전분기

이자비용	(-)461	(-)206

금융보증손실환입	92,246	-

합계	91,785	(-)206

6. 금융상품 공정가치 ──────────

⑴ 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,473,485	4,473,485	5,560,534	5,560,534

당기손익-공정가치 측정 금융자산	692,398	692,398	592,805	592,805

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	4,257,094	4,257,094	4,707,723	4,707,723

단기금융자산	41,841,050	41,841,050	39,687,008	39,687,008

기타자산	339,403	339,403	354,103	354,103

소계	51,603,429	51,603,429	50,902,173	50,902,173

금융부채

매 입채무 및기타채무	817,213	817,213	972,061	972,061

기타금융부채	1,475,827	1,475,827	1,577,168	1,577,168

소계	2,293,040	2,293,040	2,549,229	2,549,229

⑵ 금융상품의 공정가치회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	689,398	-	3,000	692,398

금융자산 계	689,398	-	3,000	692,398

(전기) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	589,805	-	3,000	592,805

금융자산 계	589,805	-	3,000	592,805

⑶ 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

⑷ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

7. 현금및현금성자산 ───────────

회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

통화대용증권	3,653	5,320

보통예금	4,343,309	5,398,573

외화예금	126,523	156,641

합 계	4,473,485	5,560,534

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ─────────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

비유동항목

조합출자금	3,000	3,000

유동항목

국내 상장주식	689,398	589,805

합 계	692,398	592,805

⑵ 보고기간 중 손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

평가손익	99,593	(-)267,768

합 계	99,593	(-)267,768

9. 매출채권 및 상각후원가 금융자산 ───────────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	6,084,608	6,420,554

매출채권_손실충당금	(-)1,931,684	(-)1,890,046

매출채권(순익)	4,152,924	4,530,508

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 45일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류 됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석4에서 제공됩니다.

⑵ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월미만	2,013,307	198,594	2,593,856	191,067

6개월미만	1,289,748	175,442	1,067,311	169,954

1년미만	1,189,361	238,507	1,015,290	262,294

1년이상	1,592,191	1,319,141	1,744,097	1,266,731

합 계	6,084,608	1,931,684	6,420,554	1,890,046

⑶ 회사가 매출채권과 관련하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.⑷ 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

유동	유동

미수금	4,192	6,924

미수수익	78,978	156,790

대여금	21,000	13,500

총 장부금액	104,170	177,214

차감:손실충당금	-	-

상각후원가	104,170	177,214

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석4를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 ──────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선급금	696,926	692,235

선급비용	38,653	47,206

당기법인세자산	18,226	-

반환제품회수권(*)	305,347	271,959

합 계	1,059,152	1,011,401

(*)기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품할 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.⑵ 보고기간종료일 현재 기 타 비유 동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보증금	339,403	354,103

11. 재고자산 ───────

⑴ 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	8,576,667	(-)1,552,885	7,023,782	8,441,394	(-)1,659,171	6,782,224

원재료	5,637	-	5,637	28,690	-	28,690

재공품	212,256	-	212,256	283,749	-	283,749

계	8,794,560	(-)1,552,885	7,241,675	8,753,833	(-)1,659,171	7,094,663

회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당기 중 재고자산평가손실 106,285천원을 환입하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자 ───────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

㈜티웨이홀딩스	38,759,291주	50.53%	한국	12월	PHC파일 제조사업	28,963,762	45,009,497	28,963,762

(단위 : 천원)

회사명	시장가치	장부가액

㈜티웨이홀딩스	53,487,822	28,963,762

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

㈜티웨이홀딩스	38,759,291주	50.55%	한국	12월	PHC파일 제조사업,	28,963,762	93,472,989	28,963,762

(단위 : 천원)

회사명	시장가치	장부가액

㈜티웨이홀딩스	39,922,070	28,963,762

⑵ 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

요약 재무상태표:

유동자산	109,166,314	137,026,638

비유동자산	633,395,053	629,110,416

유동부채	229,105,200	211,590,480

비유동부채	424,389,302	416,808,923

요약 포괄손익계산서:

매출	38,503,379	276,908,904

계속영업손익	(-)50,244,874	(-)144,203,954

세후중단영업손익	(-)2,861	(-)193,318

기타포괄손익	1,560,840	147,363

총포괄손익	(-)48,686,895	(-)144,249,909

(*) ㈜티웨이홀딩스는 유가증권 상장회사로서 ㈜티웨이항공 및 ㈜티웨이에어서비스를 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준 입니다.

13. 투자부동산 ────────

⑴ 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,359,632	5,359,632	-	-	-	5,359,632

건 물	8,339,431	5,751,570	-	70,203	2,627,831	5,681,367

합 계	13,699,063	11,111,202	-	70,203	2,627,831	11,040,999

(전기) (단위 : 천원)

계정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,359,632	5,456,369	(-)96,737	-	-	5,359,632

건 물	8,339,431	5,890,150	142,234	280,813	2,557,628	5,751,570

합 계	13,699,063	11,346,519	45,497	280,813	2,557,628	11,111,202

⑵ 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

토지·건물	34,069,563	34,069,563

(*) 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위해 회사는 공인된 독립적인 기관인 대일감정원에 평가를 의뢰하였습니다. 감정가액은 감정평가 당시 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 감정평가 기준일은 2020년 12월 01일 입니다.⑶ 투자부동산과 관련하여 당분기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 180,738천원 (전분기 : 144,986천원)과 임대비용 112,464천원(전분기 : 96,460천원) 입니다.

⑷ 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

1년 이내	481,805	469,824

1년 초과 5년 이내	154,728	148,728

합 계	636,534	618,552

14. 유형자산 ────────

⑴ 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득(대체)	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	9,199,204	-	-	-	-	9,199,204

건물	5,913,580	-	-	-	75,989	5,837,591

기계장치	1	-	-	-	-	1

차량운반구	22,220	20,950	-	-	3,707	39,463

공구와기구	6	-	-	-	-	6

비품	23,482	-	1	-	3,827	19,654

시설장치	34,636	-	-	-	5,752	28,883

사용권자산	63,574	-	976	-	8,170	54,427

합 계	15,256,703	20,950	977	-	97,446	15,179,230

(전기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득(대체)	처분	대체(주1)	감가상각비	기말가액

토지	9,102,467	-	-	96,737	-	9,199,204

건물	6,359,770	-	-	(-)142,234	303,956	5,913,580

기계장치	1	-	-	-	-	1

차량운반구	46,991	-	7,474	-	17,297	22,220

공구와기구	6	-	-	-	-	6

비품	41,054	-	-	-	17,572	23,482

시설장치	51,481	6,039	-	-	22,884	34,636

사용권자산	26,741	81,641	1,008	-	43,800	63,574

합 계	15,628,511	42,183	8,482	(-)45,497	405,509	15,256,703

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액을 포함 합니다.⑵ 당분기말 현재 회사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 리스 ────────

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석13에서 다루고 있습니다.⑴ 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산

차량	54,427	63,573

소 계	54,427	63,573

리스부채

유동성리스부채	27,205	29,422

비유동리스부채	28,044	34,923

소 계	55,249	64,345

⑵ 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	63,573	26,741

증가	-	81,641

처분/폐기	(-)976	(-)1,008

감가상각	(-)8,170	(-)43,800

기말장부금액	54,427	63,573

⑶ 리스와 관련하여 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

차 량 등	8,170	12,849

소 계	8,170	12,849

리스부채에 대한 이자비용	461	206

단기리스료 및 소액자산 리스료	10,159	11,741

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금유출은18,502천원 입니다 .

16. 무형자산 ────────

⑴ 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	224,310	(-)223,339	-	971	223,925	(-)223,181	-	744

소프트웨어	915,542	(-)891,477	-	24,064	915,542	(-)885,792	-	29,750

회원권	1,894,416	-	-	1,894,416	1,894,416	-	-	1,894,416

개발비	2,745,636	(-)2,745,636	-	-	2,745,636	(-)2,745,636	-	-

합계	5,779,904	(-)3,860,452	-	1,919,451	5,779,519	(-)3,854,609	-	1,924,910

⑵ 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	합계

기초	744	29,750	1,894,416	-	1,924,909

증가	385	-	-	-	385

처분	-	-	-	-	-

상각	(-)158	(-)5,685	-	-	(-)5,843

기말	971	24,064	1,894,416	-	1,919,451

(전기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	합계

기초	1,464	59,930	1,383,907	-	1,445,301

증가	-	-	510,509	-	510,509

처분	-	-	-	-	-

상각	(-)720	(-)30,180	-	-	(-)30,900

기말	744	29,750	1,894,416	-	1,924,910

17. 매입채무 및 기타유동채무 ──────────────

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	411,476	583,284

미지급금	405,738	388,777

합 계	817,213	972,061

18. 장·단기금융부채 ────────────

보고기간 종료일 현재 장·단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융부채	금융보증부채	139,450	231,696

리스부채	27,205	29,422

소 계	166,655	261,118

장기금융부채	리스부채	28,044	34,923

소 계	28,044	34,923

합 계	194,699	296,041

19. 확정급여채무 ────────────

⑴ 확정급여채무 산정내역당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,214,588	1,276,148

사외적립자산의 공정가치	(-)1,181,018	(-)1,259,720

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	33,569	16,428

⑵ 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	53,830	54,194

이자원가	10,673	10,746

사외적립자산의 기대수익	(-)10,530	(-)11,584

합 계	53,972	53,356

⑶ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,276,148	1,306,554

당기근무원가	53,830	216,774

이자원가	10,673	42,984

보험수리적손익(법인세효과차감전)	(-)44,542	15,592

급여지급액	(-)84,203	(-)305,756

관계사 전입액(전출액)	2,683	-

기말금액	1,214,588	1,276,148

⑷ 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	1,259,720	1,404,636

사외적립자산 납입액	-	350,000

운용관리수수료	-	(-)3,391

사외적립자산의 이자수익	10,530	46,333

퇴직금의 지급	(-)84,203	(-)512,427

합병 및 전입(전출)	2,683	-

보험수리적손익(법인세효과차감전)	(-)7,712	(-)25,431

사업결합으로 인한 변동	-	-

기말 사외적립자산의 공정가치	1,181,018	1,259,720

⑸ 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기대임금상승률	3.22%	3.72%

할인율	3.72%	3.47%

⑹ 민감도분석할인율 또는 기대임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증가	감소

할인율의1% 변동	(-)106,090	123,569

기대임금상승률의1%변동	125,261	(-)109,303

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증가	감소

할인율의1% 변동	(-)115,692	135,254

기대임금상승률의1%변동	136,045	(-)118,390

⑺ 사외적립자산의 구성내역보고기간종 료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산	18,227	21,066

지분증권	26,701	31,155

채무증권	744,786	818,502

기타	391,304	388,997

합계	1,181,018	1,259,720

사외적립자산은 원리금보장형 상품으로 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자 되었습니다.

20. 충당부채 ────────────

보고기간 종료일 현재 충당부채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	반품추정부채	계약부채	연차충당부채	장기종업원급여충당부채(*)	계

기초	527,229	4,931	123,991	87,413	743,564

순전입(환입)	40,255	1,126	-	-	41,381

사용	-	-	(-)8,773	-	(-)8,773

기타	-	-	-	-	-

기말	567,484	6,057	115,218	87,413	776,172

(*) 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

21. 기타부채 ────────────

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동부채	선수금	51,147	16,383

임대보증금	142,000	-

당기법인세부채	673,123	830,728

소 계	866,270	847,111

기타비유동부채	예수보증금	120,600	120,600

임대보증금	1,018,527	1,160,527

소 계	1,139,127	1,281,127

합 계	2,005,397	2,128,238

22. 납입자본 ────────────

보고기간 종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

60,000,000주	23,034,277주	500원	11,617,139	32,676,293

23. 이익잉여금 ────────────

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(주1)	1,887,872	1,887,872

기타적립금(주2)	420,943	420,943

미처분이익잉여금	68,604,553	67,469,072

합 계	70,913,367	69,777,887

(주1) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하였었습니다. 동 준비금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

24. 기타자본구성요소 ────────────

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본조정	자기주식처분손실	(-)600,724	(-)600,724

기타자본조정	(-)678,668	(-)678,668

합 계	(-)1,279,392	(-)1,279,392

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채 ────────────────────────────

⑴ 당분기와 전분기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,000,000	3,660,833

기타 원천으로부터의 수익 : 임대	180,738	144,986

총 수익	4,180,738	3,805,819

상기 매출액 중 상품매출과 제품매출은 도서 및 결합출판물을 제조하여 직접판매, 도매상, 인터넷 판매 등의 방법으로 판매하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익을 인식하고 있습니다.⑵ 당분기말 및 전기말 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

반품추정부채 (주1)	567,484	527,229

계약부채 - 적립금(주2)	6,057	4,931

합 계	573,541	532,160

(주1) 반품추정부채는 고객이 반품할 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정 됩니다.(주2) 회사는 고객충성제도(적립금)를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 적립금을 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 적립금이 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간 말 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.

26. 비용의 성격별분류 ────────────

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(-)236,947	(-)216,295

상품,원재료 매입액	364,974	429,955

종업원급여	828,512	800,892

감가상각비 및 상각비	173,492	184,384

손상차손및 대손상각비	44,641	206,114

운반비	81,932	67,599

광고선전비	62,946	70,281

외주용역비 및 임차료	1,433,822	922,439

수수료	133,346	168,968

세금과 공과	33,049	44,014

기타	270,225	242,586

합 계	3,189,993	2,920,937

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.

27. 판매비와관리비 ────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	494,398	487,037

퇴직급여	31,686	32,357

복리후생비	33,338	36,670

여비교통비	5,309	4,860

접대비	7,314	13,043

통신비	8,746	6,720

수도광열비	21,489	21,575

세금과공과금	20,424	30,001

감가상각비	97,446	104,536

지급임차료	13,814	16,641

보험료	4,370	5,712

차량유지비	15,726	20,551

운반비	78,892	66,126

포장비	29,644	25,870

소모품비	5,643	10,942

지급수수료	105,744	88,618

광고선전비	62,946	70,281

판매촉진비	2,344	41,488

대손상각비	44,641	206,114

건물관리비	39,341	49,210

판매수수료	2,111	20,772

기타판매비와관리비	3,777	2,753

합 계	1,129,144	1,361,877

28. 기타수익 및 기타비용 ──────────────

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익	외환차익	4,364	797

외화환산이익	6,531	36,877

유형자산처분이익	1,090	-

잡이익	56	124,618

기타수익 계	12,041	162,292

기타비용	외환차손	4,210	27,712

외화환산손실	-	1,351

재고자산폐기손실	-	53,777

잡손실	-	3,725

기타비용 계	4,210	86,565

29. 금융수익과 금융비용 ──────────────

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	이자수익	130,432	159,009

단기투자자산평가이익	99,593	-

금융보증부채환입	92,246	-

소 계	322,271	159,009

금융비용	리스부채 이자비용	461	206

단기투자자산평가손실	-	267,768

소 계	461	267,974

순금융손익	321,810	(-)108,965

30. 법인세비용 및 이연법인세 ────────────────

회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은각각 16.2%및 17.8% 입니다.

31. 주당손익 ────────

당분기와 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.⑴ 유통보통주식수

(당분기)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	90	2,073,084,930

유통주식수	23,034,277

(전분기)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	91	2,096,119,207

유통주식수	23,034,277

⑵ 기본주당이익(단위:원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	1,106,752,223	699,962,968

가중평균 유통보통주식수	23,034,277	23,034,277

기본주당순이익	48	30

당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 영업활동으로부터 창출된 현금 ─────────────────

⑴ 당분기와 전분기 중 영업활동으로 부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제33기(당분기)	제32기(전분기)

(가)분기순이익	1,106,752	699,963

(나)현금의유출이없는 수익비용의 조정

감가상각비	167,540	175,370

무형자산상각비	5,843	9,014

대손상각비	44,641	206,114

퇴직급여	53,972	53,356

재고자산폐기손실	1,099	74,136

단기투자자산평가손실	-	267,768

재고자산평가손실환입	(-)106,285	-

단기투자자산평가이익	(-)99,593	-

유형자산처분이익	(-)1,090	-

외화환산손익	(-)6,531	(-)35,526

법인세비용	(-)85,712	18,208

소 계	(-)26,116	768,439

(다)영업활동으로 인한 자산부채의 변동	-

매출채권의 감소(증가)	332,944	383,307

미수금의 감소(증가)	2,732	2,967

미수수익의 감소(증가)	(-)78,978	(-)158,973

선급금의 감소(증가)	(-)4,691	(-)223,283

선급비용의 감소(증가)	8,553	(-)24,502

당기법인세자산의 감소(증가)	32,068	-

반환제품회수권의 감소(증가)	(-)33,388	-

재고자산의 감소(증가)	(-)41,826	(-)218,812

사외적립자산의 감소(증가)	84,203	223,261

매입채무의 증가(감소)	(-)171,808	58,117

미지급금의 증가(감소)	15,341	(-)1,071,113

계약부채의 증가(감소)	1,126	-

예수금의 증가(감소)	-	(-)21,764

선수금의 증가(감소)	34,763	11,879

당기법인세부채의 증가(감소)	216,984	(-)453,293

예수보증금의 증가(감소)	-	1,500

반품추정부채의 증가(감소)	40,256	(-)37,470

확정급여부채의 증가(감소)	(-)81,520	(-)34,457

금융보증부채의 증가(감소)	(-)92,246	-

연차충당부채의 증가(감소)	(-)8,773	-

소 계	255,740	(-)1,562,636

영업으로부터 창출된 현금	1,336,377	(-)94,234

33. 우발사항 및 약정사항 ───────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 사회의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	금융기관	한도	실행액	미실행액

한도대출	KEB하나은행	5,000,000	-	5,000,000

(전기) (단위:천원)

구분	금융기관	한도	실행액	미실행액

한도대출	KEB하나은행	5,000,000	-	5,000,000

⑵ 소송현황보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.⑶ 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

이행보증	서울보증보험	거래처	360,000

이행담보	매출거래처	㈜예림당	1,400,000

(전기) (단위:천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

이행보증	서울보증보험	거래처	365,000

이행담보	매출거래처	㈜예림당	1,350,000

⑷ 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

제공받은자	보증내용	관련 차입액	보증제공금액	채권자

㈜티웨이항공	연대보증	25,000,000	30,000,000	산업은행

연대보증	10,000,000	12,000,000	한국수출입은행

(전기) (단위:천원)

제공받은자	보증내용	관련 차입액	보증제공금액	채권자

㈜티웨이항공	연대보증	25,000,000	30,000,000	산업은행

연대보증	10,000,000	12,000,000	한국수출입은행

34. 특수관계자 현황 및 거래내용 ─────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)	특수관계자 성격

나 춘 호	회사 임원(대표이사), 최대주주

나 성 훈	대주주, 최대주주의 자

(주)티웨이홀딩스	종속회사 (지분율 50.53%)

(주)티웨이항공	종속회사 (티웨이홀딩스 지분율 52.73%)

(주)티웨이에어서비스	종속회사 (티웨이항공 지분율 100%)

(주)바이테리얼즈	기타특수관계자

(주)샤프테크닉스케이	기타특수관계자

(주)예림문고	기타특수관계자

(주)행간	기타특수관계자

도서출판 능인	기타특수관계자

종이비행기	기타특수관계자

(주)예림랜드	기타특수관계자

(주)성원디앤아이	기타특수관계자

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사의명칭	매출	매입

당분기	전분기	당분기	전분기

종속회사	㈜티웨이홀딩스	8,816	8,917	-	-

기타특수관계자	㈜예림문고 등	22,984	13,588	51,231	64,712

합 계	31,800	22,505	51,231	64,712

⑶ 보고기간 종료일 현재 채권·채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

종속회사	㈜티웨이홀딩스	3,011	3,211	47,183	47,183

기타특수관계자	㈜예림문고 등	36,184	9,541	80,312	80,312

합 계	39,195	12,752	127,495	127,495

⑷ 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.⑸ 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.

⑹ 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

제공받은자	보증내용	관련 차입액	보증제공금액	채권자

㈜티웨이항공	연대보증	25,000,000	30,000,000	산업은행

연대보증	10,000,000	12,000,000	한국수출입은행

⑺ 당분기 및 전분기 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	100,800	85,320

퇴직급여	11,096	10,665

합 계	111,896	95,985

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.