예림당 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제36기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제35기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 예림당과 그 종속회사

1. 일반사항──────

주식회사 예림당(이하 '지배기업')과 그 종속회사(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 아동도서 등의 도서출판사업 및 디지털컨텐츠 개발업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1989년 설립되었으며, 1999년 11월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 그 후 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병한 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 지배기업의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배지분율	지배지분율

㈜티웨이홀딩스(주1)	대한민국	39.85%	39.85%	12월	PHC파일 제조

(주1) 지배기업은 (주)티웨이홀딩스에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜티웨이홀딩스	137,317,634	18,274,713	119,042,921	3,440,791	3,462,104	1,172,241

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜티웨이홀딩스	140,807,407	22,826,614	117,980,793	7,774,125	15,365,526	11,644,601

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책──────────2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우,재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정─────────────연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험 관리─────────

연결회사는 시장위험(외환위험, 주가변동위험, 이자율변동위험),신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무회계부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업부 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 이자율 변동 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 연결회사의 이자율위험관리의목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 변동금리 조건의 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	6,906,566	5,388,837

단기금융자산	38,091,459	39,143,677

파생상품자산	-	1,671,272

매출채권 및 기타유동채권	10,261,925	10,086,278

장기금융자산	6,000	16,193

기타비유동채권	1,926,046	1,966,408

금융보증계약	68,281,382	87,715,303

합계	125,473,378	145,987,968

(3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년 이상	합계

매입채무및기타유동채무	1,849,461	-	-	1,849,461

단기금융부채	881,242	373,367	-	1,254,609

차입금 및 사채(주1)	7,028,365	1,000,000	-	8,028,365

금융보증부채(주2)	68,281,382	-	-	68,281,382

유동리스부채	22,082	66,247	-	88,329

장기금융부채	-	-	689,924	689,924

비유동리스부채	-	-	239,167	239,167

기타비유동부채	-	-	4,941	4,941

합계	78,062,532	1,439,614	934,032	80,436,178

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다(주2) 종속기업인 (주)티웨이홀딩스는 관계기업인 ㈜티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약사항을 보증하고 있으며 최대 위험부담액으로 반영하였습니다. 이와 관련하여 금융보증부채 2,834,615천원 을 설정하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년 이상	합계

매입채무및기타유동채무	1,877,405	-	-	1,877,405

단기금융부채	744,294	463,292	-	1,207,586

차입금 및 사채(주1)	87,102	7,203,239	1,500,000	8,790,341

금융보증부채(주2)	87,715,303	-	-	87,715,303

유동리스부채	14,582	43,747	-	58,329

장기금융부채	-	-	500,000	500,000

비유동리스부채	-	-	170,414	170,414

기타비유동부채	-	-	4,941	4,941

합계	90,438,686	7,710,278	2,175,355	100,324,319

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다(주2) 종속기업인 (주)티웨이홀딩스는 관계기업인 ㈜티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약사항을 보증하고 있으며 최대 위험부담액으로 반영하였습니다. 이와 관련하여 금융보증부채 2,575,188천원을 설정하였습니다.

5. 범주별 금융상품──────────

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산·금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

자산	당 분 기 말	전 기 말

당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	6,906,566	6,906,566	-	-	5,388,837	5,388,837

단기금융자산	91,459	-	38,000,000	38,091,459	-	-	39,143,677	39,143,677

파생금융자산	-	-	-	-	1,671,272	-	-	1,671,272

매출채권및기타유동채권	-	-	4,644,820	4,644,820	-	-	4,834,992	4,834,992

비유동자산

장기금융자산	529,627	3,600	-	533,227	549,921	3,600	3,000	556,521

기타비유동채권	-	-	1,926,046	1,926,046	-	-	1,966,408	1,966,408

합 계	621,086	3,600	51,477,432	52,102,118	2,221,193	3,600	51,336,914	53,561,707

(나) 금융부채(단위 : 천원)

부채	당 분 기 말	전 기 말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증계약부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증계약부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	1,849,461	-	1,849,461	-	1,877,405	-	1,877,405

금융보증계약부채	-	-	1,208,402	1,208,402	-	-	1,505,027	1,505,027

전환사채(*)	-	917,998	-	917,998	-	1,195,742	-	1,195,742

파생상품부채	72,977	-	-	72,977	237,940	-	-	237,940

단기차입금	-	7,000,000	-	7,000,000	-	7,000,000	-	7,000,000

단기금융부채	-	1,254,609	-	1,254,609	-	1,207,586	-	1,207,586

비유동부채

금융보증계약부채	-	-	1,626,214	1,626,214	-	-	1,070,160	1,070,160

장기금융부채	-	689,924	-	689,924	-	500,000	-	500,000

파생상품부채	-	-	-	-	6,600,270	-	-	6,600,270

기타비유동부채	-	4,941	-	4,941	-	4,941	-	4,941

합 계	72,977	11,716,933	2,834,616	14,624,526	6,838,210	11,785,674	2,575,187	21,199,071

(*) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라 상각후원가측정 부채로 분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	-	-	1,167,724	1,074,974

배당금수익	23,855	23,855	-	-

외환차익	-	-	193	11,112

외환차손	-	-	(7,527)	(780)

외화환산이익	-	-	5,069	13,300

평가손실	(1,695,769)	(46,516)	-	-

대손상각비	-	-	(368,696)	(638,677)

합계	(1,671,914)	(22,661)	796,763	459,929

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융보증계약부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(289,607)	(643,904)	-	-

사채상환이익	-	-	55,087	-	-	-

사채상환손실	-	-	-	(11,148)	-	-

금융보증충당부채환입	-	-	-	-	-	135,899

파생상품평가이익	6,703,050	8,592,299	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	(14,269)	-	-	-	-

파생상품거래이익	62,183	264,040	-	-	-	-

합계	6,765,233	8,842,070	(234,520)	(655,052)	-	135,899

6. 금융상품의 공정가치────────────(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	6,906,566	(*)	5,388,837	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	621,086	621,086	2,221,193	2,221,193

단기금융자산	38,000,000	(*)	39,143,677	(*)

매출채권및기타유동채권	4,644,820	(*)	4,834,992	(*)

기타금융자산(비유동)	34,733	(*)	3,000	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,600	3,600	3,600	3,600

기타비유동채권	1,926,046	(*)	1,966,408	(*)

금융자산 합계	52,136,851	-	53,561,707	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	1,849,461	(*)	1,877,405	(*)

유동금융보증부채	1,208,402	(*)	1,505,027	(*)

단기금융부채	1,254,609	(*)	1,207,586	(*)

단기차입금	7,000,000	(*)	7,000,000	(*)

기타비유동부채	4,941	(*)	4,941	(*)

장기금융부채	689,924	(*)	500,000	(*)

전환사채	917,998	(*)	1,195,742	(*)

비유동금융보증부채	1,626,214	(*)	1,070,160	(*)

파생금융부채	72,977	72,977	6,838,210	6,838,210

금융부채 합계	14,624,526	-	21,199,071	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	612,086	-	9,000	621,086

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,600	3,600

금융자산 계	612,086	-	12,600	624,686

금융부채

파생금융부채	-	72,977	-	72,977

금융부채 계	-	72,977	-	72,977

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

파생금융상품자산	-	1,671,272	-	1,671,272

당기손익-공정가치측정 금융자산	536,729	-	13,192	549,921

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,600	3,600

금융자산 계	536,729	1,671,272	16,792	2,224,793

금융부채

파생금융부채	-	6,838,210	-	6,838,210

금융부채 계	-	6,838,210	-	6,838,210

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	3,600	3,600	3	순자산접근법	순자산가액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조합출자금	9,000	13,192	3	순자산접근법	순자산가액

파생금융상품자산

주주간약정-콜옵션	-	1,671,272	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

파생금융상품부채

주주간약정-손해배상	-	6,600,270	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등

전환사채-상환청구권	72,977	237,940	2	옵션가격결정모형	선도이자율 등

7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산─────────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	7,929,816	7,682,999

손실충당금	(3,850,873)	(3,485,054)

매출채권(순액)	4,078,943	4,197,945

(*)매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권잔액	손상된금액	기대손실률	채권잔액	손상된금액	기대손실률

3개월	2,947,536	(251,526)	8.53%	2,703,450	(219,633)	8.12%

6개월	964,062	(215,754)	22.38%	719,297	(154,627)	21.50%

1년미만	785,649	(348,507)	44.36%	1,746,222	(849,736)	48.66%

1년이상	3,232,569	(3,035,086)	93.89%	2,514,030	(2,261,058)	89.94%

합계	7,929,816	(3,850,873)	7,682,999	(3,485,054)

(3) 연결회사가 매출채권과 관련하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.(4) 기타상각후원가 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	132,158	-	152,838	-

미수수익	344,727	-	393,217	-

단기대여금	1,855,224	-	1,857,224	-

장기대여금	-	42,000	-	28,200

보증금	-	1,884,046	-	1,938,208

총 장부금액	2,332,109	1,926,046	2,403,279	1,966,408

차감:손실충당금	(1,766,232)	-	(1,766,232)	-

상각후원가	565,877	1,926,046	637,047	1,966,408

8. 재고자산───────

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	201,252	-	201,252	197,484	-	197,484

재공품	156,239	(7,875)	148,364	135,156	(3,774)	131,382

제품	10,440,960	(3,478,758)	6,962,202	11,351,189	(2,657,341)	8,693,848

합 계	10,798,451	(3,486,633)	7,311,818	11,683,829	(2,661,115)	9,022,714

9. 관계기업 투자주식─────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 주,천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

(주)티웨이항공(주1)	64,051,346	29.74%	한국	12월	항공운송업	174,785,400	121,392,820

(주1) 더블유밸류업이 보유하고 있는 우선주 9,554,140주를 보통주 14,607,425주로 전환하였으며, 전환후 연결회사가 보유하고 있는 지분율은 30.45%에서 29.74%로 변동되었습니다.

(전기말) (단위 : 주,천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

(주)티웨이항공(주1)	64,051,346	30.45%	한국	12월	항공운송업	174,785,400	120,900,976

(주1) 전기 중 더블유밸류업이 보유하고 있는 우선주 22,292,994주를 보통주 34,083,993주로 전환하였으며, 전환사채의 전환권 행사로 6,357,279주가 보통주로 전환되었으며, 전환후 지분율은 (주) 예림당 1.93%에서 1.76% (주)티웨이홀딩스는 31.40%에서 28.69%로 변동되었습니다.(2) 지분법 평가내용보고기간 중 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분율 변동(*)	기말

(주)티웨이항공(*)	120,900,976	-	5,834,038	(2,487,225)	(2,854,969)	121,392,820

(*) 당기 중 (주)티웨이항공 전환우선주의 보통주 전환으로 관계기업투자의 처분손실이 발생하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분율 변동(*)	기말

(주)티웨이항공(*)	100,099,649	-	31,313,173	(4,103,610)	(6,408,236)	120,900,976

(*) 전기 중 (주)티웨이항공 전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환으로 관계기업투자의 처분손실이 발생하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본총계	매출액	분기순이익

(주)티웨이항공	1,424,694,832	1,254,878,286	169,816,546	1,143,639,153	21,030,060

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본총계	매출액	분기순이익

(주)티웨이항공	1,283,873,354	1,126,731,303	157,142,051	989,783,367	71,543,666

(4) 시장성 있는 관계기업의 시장가격정보

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

시가	장부금액	시가	장부금액

관계기업	(주)티웨이항공	196,637,632	121,392,820	153,082,717	120,900,976

10. 투자부동산────────

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,010,365	-	-	-	5,010,365

건 물	4,536,158	-	(194,194)	3,425,755	4,341,964

합 계	9,546,523	-	(194,194)	3,425,755	9,352,329

(전분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,041,049	(30,684)	-	-	5,010,365

건 물	4,824,446	(29,365)	(194,193)	3,166,831	4,600,888

합 계	9,865,495	(60,049)	(194,193)	3,166,831	9,611,253

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

토지·건물	53,816,058	32,585,090

(3) 당분기 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 612,674천원(전분기:507,910천원), 임대비용 282,539천원 (전분기:294,574천원) 입니다.보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

1년 이내	713,671	445,042

1년 초과 2년 이내	145,615	208,680

합 계	859,286	653,722

11. 유형자산───────

(1) 연결회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	21,357,000	-	21,357,000	21,357,000	-	21,357,000

건물	11,298,694	(6,148,761)	5,149,933	11,298,694	(5,904,377)	5,394,317

구축물	1,092,057	(1,092,057)	-	1,085,917	(1,085,917)	-

기계장치	4,640,950	(4,639,696)	1,254	4,640,950	(4,638,892)	2,058

차량운반구	867,275	(844,882)	22,393	891,647	(858,115)	33,532

기타유형자산	1,008,753	(866,719)	142,034	1,531,942	(1,450,133)	81,809

합 계	40,264,729	(13,592,115)	26,672,614	40,806,150	(13,937,434)	26,868,716

(*) 손상차손누계액이 포함되어있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득	대체	처분	손상	감가상각비	기말가액

토지	21,357,000	-	-	-	-	-	21,357,000

건물	5,394,317	-	-	-	-	(244,384)	5,149,933

구축물	-	6,140	-	-	(6,140)	-	-

기계장치	2,058	-	-	-	-	(804)	1,254

차량운반구	33,532	-	-	(1)	-	(11,138)	22,393

기타유형자산	81,809	87,075	-	(42)	(1,818)	(24,990)	142,034

합계	26,868,716	93,215	-	(43)	(7,958)	(281,316)	26,672,614

(전분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득	대체	처분	손상	감가상각비	기말가액

토지	21,326,316	-	30,684	-	-	-	21,357,000

건물	5,690,798	-	29,365	-	-	(244,384)	5,475,779

기계장치	3,131	19,790	-	-	(19,790)	(804)	2,327

차량운반구	19,458	122,400	-	(2)	(89,618)	(14,995)	37,243

기타유형자산	44,684	19,569	-	-	-	(13,845)	50,408

합계	27,084,387	161,759	60,049	(2)	(109,408)	(274,028)	26,922,757

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산종류	장부금액	담보권자	담보제공내역

(주)티웨이홀딩스	토지 및 건물	12,059,109	우리은행	기업운전일반대출

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	자산종류	장부금액	담보권자	담보제공내역

(주)티웨이홀딩스	토지 및 건물	12,059,109	우리은행	기업운전일반대출

(*)2023년 10월 13일 연결회사의 운전자금을 위하여 연결회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석13참조).(4) 손상연결회사는 PHC파일 사업의 수익성 악화로 현금창출단위에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 자산손상 징후가 발생됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며, 건물을 비롯한 유형자산에 대하여 손상차손을 기타비용으로 인식였습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며 차량운반구에 대하여 자동차종합보험이 가입되어 있습니다.

12. 무형자산───────

당분기와 전분기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기초금액	취득	상각비	기말금액

산업재산권	2,279	-	(468)	1,811

소프트웨어	1,323	9,372	(751)	9,944

회원권	2,643,143	-	-	2,643,143

합 계	2,646,745	9,372	(1,219)	2,654,898

(전분기) (단위 : 천원)

과목	기초금액	취득	상각비	기말금액

산업재산권	2,904	-	(468)	2,436

소프트웨어	2,310	13,000	(1,326)	13,984

회원권	2,643,143	-	-	2,643,143

합 계	2,648,357	13,000	(1,794)	2,659,563

13. 장단기 금융부채──────────

(1) 보고기간종료일 현재 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기금융부채	단기차입금	7,000,000	7,000,000

임대보증금(유동)	377,367	567,292

예수보증금	81,150	99,250

미지급비용	796,092	541,044

금융보증부채	1,208,402	1,505,027

전환사채	917,998	1,195,742

파생금융부채	72,977	237,940

소 계	10,453,986	11,146,295

장기금융부채	파생금융부채	-	6,600,270

임대보증금	689,924	500,000

금융보증부채	1,626,214	1,070,160

소 계	2,316,138	8,170,430

합 계	12,770,124	19,316,725

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당분기	전기

단기차입금	기업일반운전자금대출	우리은행	2024년 10월	4.98% 고정금리	-	7,000,000	7,000,000

(3) 연결회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 연결회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석11참조).

(당분기) (단위 : 천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	장부금액	담보설정금액

우리은행	-	7,000,000	토지 및 건물	12,059,109	8,400,000

(전기) (단위 : 천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	장부금액	담보설정금액

우리은행	-	7,000,000	토지 및 건물	12,059,109	8,400,000

14. 전환사채───────

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	금액

표면금리	만기보장수익률	당분기말	전기말

제25회차 무기명식	2022-03-25	2025-03-25	0%	0%	1,000,000	1,500,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 전환권 조정	(80,881)	(300,098)

차감: 사채할인발행차금	(1,121)	(4,160)

전환사채 장부가액	917,998	1,195,742

(2) 회사가 발행중인 전환사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

사채의종류	제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	6,500,000,000

발행일자	2022년03월25일

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	0%

만기수익률(%)	0%

전환에관한사항	전환비율(%)	100.00%

전환가액(원/주)	619원

전환가액결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2023년 03월 25일

종료일 : 2025년 02월 25일

원금상환 청구권	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 03월 25일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다..

매도 청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 03월 25일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 650,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 892,857주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 85% 조정 후에는 최대 1,050,080주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.75%에서 최대 0.88%(리픽싱 85%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다.

전환가능주식수	당분기말 현재 1,615,508주

(3) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	상환(주1)	기말

전환사채	1,500,000	-	-	(500,000)	1,000,000

전환권조정	(300,098)	-	164,944	54,273	(80,881)

사채할인발행차금	(4,160)	-	2,287	752	(1,121)

장부금액	1,195,742	-	167,231	(444,975)	917,998

(주1) 전환사채의 상환청구로 인하여 사채상환이익이 55백만원 발생했습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	상각	상환	기말

전환사채	6,500,000	-	(2,300,000)	-	4,200,000

전환권조정	(2,167,974)	-	1,180,730	-	(987,244)

사채할인발행차금	(30,053)	-	16,367	-	(13,686)

장부금액	4,301,973	-	(1,102,903)	-	3,199,070

15. 파생금융상품───────────

(1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

주주간약정 - 콜옵션 (주1)	-	-	1,671,272	-

파생상품부채

주주간약정 - 손해배상 (주1)	-	-	-	6,600,270

전환사채 - 상환청구권(주2)	72,977	-	237,940	-

(주1) 관계기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 연결회사가 체결한 주주간약정입니다.(주2) 연결회사가 발행 한 제25회차 사모 전환사채 상환청구권입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

파생상품처분이익	62,183	264,040

파생상품평가이익	6,703,050	8,592,299

파생상품평가손실	(1,671,272)	(14,269)

(3) 당분기말 현재 (주)티웨이항공 전환우선주 발행과 관련하여 회사가 투자자와 체결중인 주주간약정은 투자자의 투자회수로 해지되었습니다.

구 분	주주간약정

계약시작일	2021-04-02

계약상대방	더블유밸류업 유한회사

전환우선주 손실보전약정	① 2021년 4월 2일 발행된 (주)티웨이항공 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 전환우선주식의 취득비용과 회수비용을 합한 금액 이하인 경우 그 차액을 상대방에게 지급함.② 2022년 4월 27일 신규취득 보통주에 대한 투자회수 결과가 신규취득 보통주의 취득비용과 회수비용을 합한 금액 이하인 경우 그 차액을 상대방에게 지급함.③ 단, 취득비용과 회수비용은 실 발생금액을 원칙으로하되 취득비용과 회수비용의 합계금액은 40억원을 한도로 함.

(*) 주주간약정 해지로 회사의 현금유출은 발생하지 않았습니다. 16. 종업원급여─────────

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

연차충당부채	266,828	257,087

순확정급여부채(자산)	629,206	232,666

장기종업원급여부채(*)	-	107,033

합 계	896,034	596,786

(*) 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	2,589,422	2,359,627

사외적립자산의 공정가치	(1,960,216)	(2,126,961)

순확정급여부채(자산)	629,206	232,666

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	262,489	223,656

이자원가	90,370	88,419

사외적립자산의 이자수익	(74,113)	(85,480)

합 계	278,746	226,595

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,359,627	2,068,824

당기근무원가	262,489	223,656

이자원가	90,370	88,419

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,626	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	171,117	8,042

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(36,118)	72,989

급여지급액	(259,689)	(115,317)

기말금액	2,589,422	2,346,613

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 사외적립자산의 공정가치	2,126,961	2,114,950

사외적립자산 납입액	-	-

운용관리수수료	(4,638)	(2,767)

이자수익	78,751	88,246

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(26,963)	(23,595)

퇴직금의 지급	(213,895)	(110,800)

기말 사외적립자산의 공정가치	1,960,216	2,066,034

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익───────────────────

(1) 보고기간 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,466,307	11,599,574	4,032,541	15,971,414

기타 원천으로부터의 수익 : 임대	214,312	612,674	168,255	507,910

총 수익	4,680,619	12,212,248	4,200,796	16,479,324

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

계약부채-환불부채(주1)	228,508	224,093

계약부채-적립금(주2)	2,093	3,196

계약부채-선수금	379,988	441,206

합계	610,589	668,495

(주1) 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결회사는 받을권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.(주2) 연결회사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 최초 판매 후 12개월이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간 말 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.

18. 비용의 성격별 분류────────────

보고기간 동안 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품 등의 판매	14,453	105,880	45,058	495,165

재고자산의 변동	733,342	2,008,983	411,016	850,651

원재료 사용액	1,174,506	2,609,805	1,026,969	4,456,601

종업원급여	1,495,236	4,416,463	1,611,763	4,695,429

복리후생비	139,645	401,521	134,209	406,455

감가상각비 및 상각비	168,502	494,942	162,790	488,230

대손상각비	(46,223)	368,696	317,899	638,677

운반비	59,740	198,998	71,247	221,744

광고선전비	25,499	80,567	37,352	112,421

외주용역비	1,020,993	2,699,599	654,703	3,076,271

임차료	11,679	37,176	10,878	32,431

건물관리비	41,526	123,925	41,234	126,724

수수료	376,471	1,110,935	367,434	969,567

세금과공과	213,165	315,115	50,720	338,348

기타	321,867	1,124,239	398,264	1,129,790

합 계	5,750,401	16,096,844	5,341,536	18,038,504

(*)연결손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비──────────

보고기간 동안 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	842,431	2,613,460	877,112	2,607,105

퇴직급여	93,749	200,321	92,946	194,844

복리후생비	73,438	224,082	73,539	222,574

여비교통비	7,081	18,807	6,851	21,152

접대비	106,065	254,334	85,570	205,596

통신비	8,904	27,038	9,104	29,767

수도광열비	27,187	74,322	26,565	72,236

세금과공과금	152,211	226,026	34,124	189,506

감가상각비	101,221	294,033	95,543	286,745

지급임차료	11,679	37,176	10,878	32,431

보험료	6,608	15,736	4,795	14,912

차량유지비	21,230	61,332	22,740	71,098

운반비	58,901	193,852	70,270	217,038

포장비	7,811	32,563	17,108	42,065

소모품비	4,533	14,214	4,327	17,327

지급수수료	252,870	812,639	281,247	676,169

광고선전비	25,499	80,567	37,352	112,421

판매촉진비	-	-	1,120	5,320

대손상각비	(46,223)	368,696	317,899	638,677

건물관리비	41,526	123,925	41,234	126,724

판매수수료	43,425	144,420	50,100	133,843

기타판매비와관리비	10,398	23,982	4,216	22,470

합 계	1,850,544	5,841,525	2,164,640	5,940,020

20. 기타수익 및 기타비용─────────────

보고기간 동안 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	3	193	110	11,111

외화환산이익	(22,993)	5,069	7,555	13,300

유형자산처분이익	-	4,544	-	63,525

기타의 대손상각비환입	-	-	-	21,957

잡이익	368	4,116	808	6,513

소 계	(22,622)	13,922	8,473	116,406

기타비용	외환차손	87	7,527	224	780

외화환산손실	(189)	-	(38)	-

소송충당부채전입액	15,330	107,379	-	-

유형자산처분손실	-	42	-	-

유형자산손상차손	1,818	138,957	-	204,136

지분법투자주식처분손실(주1)	-	2,854,968	-	6,408,236

잡손실	1,908	20,075	(1)	2,315

소 계	18,954	3,128,948	185	6,615,467

(주1) 당분기 중 관계기업이 전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환으로 감소한 관계기업의 순자산에 대한 연결회사의 비례적 지분과, 전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환 전 순자산에 대한 연결회사의 비례적 지분의 차이로 계산된 처분손익에 해당합니다.

21. 금융수익과 금융비용 등──────────────보고기간 동안 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 및 투자수익	이자수익	377,596	1,167,724	361,822	1,074,974

배당금수익	-	23,855	-	23,855

사채상환이익	21,145	55,087	-	-

파생상품처분이익	14,595	62,183	254,145	264,040

파생상품평가이익	-	6,703,050	-	8,592,299

금융보증부채환입	-	-	41,392	135,899

지급보증수익	375,583	990,305	310,380	310,380

소 계	788,919	9,002,204	967,739	10,401,447

금융비용 및 투자비용	이자비용	147,813	457,103	205,716	649,083

장기투자자산평가손실	22,129	28,689	17,890	46,516

파생상품평가손실	-	1,671,272	14,269	14,269

사채상환손실	-	-	493	11,148

소 계	169,942	2,157,064	238,368	721,016

순금융비용	618,977	6,845,140	729,371	9,680,431

22. 법인세비용 및 이연법인세───────────────법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 영업활동으로부터 창출된 현금─────────────────

(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

(가) 분기순손익	4,390,703	22,390,943

(나)현금유출입이 없는 수익·비용의 조정

감가상각비	493,723	486,435

무형자산상각비	1,219	1,795

대손상각비	368,696	638,677

법인세비용	1,288,853	2,577,244

이자비용	457,103	649,083

재고자산평가손실	825,517	258,720

재고자산폐기손실	16,473	98,463

지분법이익	(5,834,038)	(23,345,998)

퇴직급여	278,746	226,596

파생상품부채평가이익	(6,703,050)	(8,592,299)

파생상품처분이익	(62,183)	(264,040)

파생부채평가손실	1,671,272	14,269

사채상환이익	(55,087)	-

사채상환손실	-	11,148

금융보증손실	-	(135,899)

종속기업투자처분손실	2,854,968	6,408,236

외화환산이익	(5,069)	(13,300)

외화환산손실	-	-

유형자산처분이익	(4,544)	(63,525)

유형자산처분손실	42	-

자산손상	138,957	204,136

이자수익	(1,167,724)	(1,074,974)

배당금수익	(23,855)	(23,855)

소송충당부채전입액	107,379	-

기타의대손상각비환입	-	(21,957)

기타	(961,615)	(263,863)

소 계	(6,314,217)	(22,224,908)

(다)영업활동으로 인한 자산·부채의 변동

매출채권의 증감	(249,054)	1,037,783

미수금의 증감	20,681	82,717

미수수익의 증감	37,210	28,597

선급금의 증감	34,144	193,113

선급비용의 증감	(10,921)	(81)

반환제품회수권의 증감	9,453	156,134

재고자산의 증감	868,907	(169,363)

사외적립자산의 증감	213,895	110,800

계약부채의 증감	(1,104)	2,401

매입채무의 증감	(97,026)	(789,437)

선수금의 증감	(40,986)	1,424,289

예수금의 증감	(1,574)	4,812

미지급금의 증감	58,407	(297,922)

미지급비용의 증감	202,663	182,354

반품충당부채의 증감	4,414	(194,447)

예수보증금의 증감	(18,100)	(2,250)

기타장기종업원급여의 증감	(107,033)	4,435

확정급여부채의 증감	(259,688)	(115,317)

소 계	664,288	1,658,618

영업으로부터 창출된 현금	(1,259,226)	1,824,653

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자부동산의 유형자산 대체	-	60,048

리스부채의 유동성 대체	42,762	28,051

임대보증금의 유동성 대체	(189,924)	142,741

사용권자산 및 리스부채의 계상	96,160	94,728

장기선급비용 및 리스보증부채의 계상	(1,298,251)	(1,290,293)

장기대여금의 유동성 대체	12,200	10,800

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	처분	유동성대체	기타

단기차입금	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

유동리스부채	37,954	(83,888)	(3,476)	21,693	42,762	41,026	56,071

비유동리스부채	140,983	-	(21,135)	93,732	(42,762)	10,859	181,677

전환사채	1,195,742	(500,000)	-	-	-	222,256	917,998

임대보증금(유동)	567,291	-	-	-	(189,924)	-	377,367

임대보증금	500,000	-	-	-	189,924	-	689,924

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	처분	유동성대체	기타

신주인수권부사채	408,866	(137,384)	-	-	-	47,844	319,326

유동리스부채	77,862	(66,247)	12,307	(27,479)	28,051	19,794	44,288

비유동리스부채	108,654	-	82,421	(12,138)	(28,051)	-	150,886

전환사채	4,301,973	(1,100,002)	-	-	-	(2,901)	3,199,070

임대보증금(유동)	864,550	(40,000)	-	-	142,741	-	967,291

임대보증금	142,741	-	-	-	(142,741)	-	-

24. 우발채무와 약정사항────────────(1) 미회수 어음 및 수표

(당분기) (단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(전기) (단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.(2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	369,506	이행보증, 공탁보증,인허가보증

서울보증보험	거래처	13,000	지급보증 및 물품대금보증

(전기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	434,804	이행보증, 공탁보증,인허가보증

서울보증보험	거래처	13,000	지급보증

(3) 타인에 대한 계약보증 제공내역(가) 리스계약보고기간 종료일 현재 연결회사는 이사회결의를 통해 기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '금융보증부채'로 인식하고있습니다.

(당분기)

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2015년 1월 29일	(주)티웨이항공	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2016년 1월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 5일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 2월 17일	19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 3월 29일	2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED

2017년 6월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

2023년 12월 15일	20번기 리스계약	KEYSTONE 9 LIMITED

(전기)

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2015년 01월 29일	(주)티웨이항공	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 05일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED

2023년 12월 15일	20번기 리스계약	KEYSTONE 9 LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

(*) 기존 리스계약의 연장 건이라 이사회 결의 대신 연결회사의 갱신 날인으로 대체되었습니다.

(나) 차입금연결회사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다.

(4) 연결회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 연결회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석11참조).

(단위 : 천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	장부금액	담보설정금액

당분기	전기

우리은행	-	7,000,000	토지 및 건물	12,059,109	8,400,000	8,400,000

(5) 소송현황보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,589,594	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	(주)티웨이홀딩스 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가25,540,081	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	(주)티웨이홀딩스 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	(주)티웨이홀딩스외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 65,651	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	(주)티웨이홀딩스 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 117,456	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	(주)티웨이홀딩스 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 848,204	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	(주)티웨이홀딩스 외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 961,067	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	(주)티웨이홀딩스 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 223,227	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	(주)티웨이홀딩스 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 47,113	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	(주)티웨이홀딩스 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 86,673	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	(주)티웨이홀딩스 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,166,481	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수자원공사	(주)티웨이홀딩스 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 387,787	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	(주)티웨이홀딩스	(주)태건종합건설	물품대금 지급명령 청구	원고소가 123,061	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	(주)티웨이홀딩스	주식회사 서해기초건설	물품대금 지급명령 청구	원고소가 115,115	현재 소송대리인 선임

(*) 연결회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,435,103	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	(주)티웨이홀딩스 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 20,326,997	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	(주)티웨이홀딩스 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	(주)티웨이홀딩스외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	(주)티웨이홀딩스 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	(주)티웨이홀딩스 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	(주)티웨이홀딩스 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	(주)티웨이홀딩스 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	(주)티웨이홀딩스 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	(주)티웨이홀딩스 외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	(주)티웨이홀딩스 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	(주)티웨이홀딩스 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 22,879	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	(주)티웨이홀딩스 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	(주)티웨이홀딩스 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 12,185	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	(주)티웨이홀딩스 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 10,000	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	(주)티웨이홀딩스 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 30,000	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	(주)티웨이홀딩스 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 106,441	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국보훈복지의료공단	(주)티웨이홀딩스 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 8,177	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	경기주택도시공사	(주)티웨이홀딩스 외 7명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 6,961	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수자원공사	(주)티웨이홀딩스 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,001	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	(주)티웨이홀딩스	(주)태건종합건설	물품대금 지급명령 청구	원고소가 123,061	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	(주)티웨이홀딩스	주식회사 서해기초건설	물품대금 지급명령 청구	원고소가 115,115	현재 소송대리인 선임

(*) 연결회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(6) 주주간약정(주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주와 더블유밸류업 유한회사(이하, 투자자)와 2021년 4월 주주간약정을 체결하였으며, 주주간약정 내 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	주주간약정

계약시작일	2021-04-02

계약상대방	더블유밸류업 유한회사

주요계약내용	(가) 발행회사인 (주)티웨이항공의 이사회는 9인의 이사로 구성되며, 투자자는 그 중 2인의 이사(1인은 사내이사(비상근), 1인은 사외이사)를 지명할 수 있는 권리를 가지며, 그 중 1인을 감사위원회 위원으로 지명합니다.(나) 투자자의 전환우선주 전부에 대한 투자회수결과가 취득비용과 회수비용을 합한 금액을 하회하는 경우에는 그 차액을 회사 및 개인대주주가 투자자에게 지급하여야 합니다. (다) 회사 및 개인대주주는 우선주 발행회사인 (주)티웨이항공의 주요 경영사항에 대해 투자자의 사전 서면동의를 얻도록 협조해야 하며, 투자자의 발행회사에 대한 지분율이 5% 미만인 경우 본 의무는 소멸됩니다. (라) 발행회사인 (주)티웨이항공이 매 회계연도말 자본잠식률 50% 이하 또는 매월 말현재 사용제한이 없는 현금잔고 250억(당사자간 서면 합의로 변경될 수 있음) 이상 유지 조건 미충족이 합리적으로 예상되는 경우 투자자는 회사 및 개인대주주에 대한 제3자 배정 방식의 유상증자를 실시하도록 요청 가능하며, 회사 및 개인대주주는 대주주가 지정하는 제3자로 하여금 유상증자에 참여하도록 하거나, 일반공모방식으로 유상증자를 진행하거나 정부당국으로부터 지원금을 수령하는 방식으로 재무약정이 충족되도록 할 수 있습니다.(마) 투자자의 추가 투자가 발생하여 투자자가 (주)티웨이항공의 최대주주가 된 경우, 투자자가 대상증권을 제3자에게 매도하는 경우 투자자는 회사에게 보유중인 (주)티웨이항공 발행주식 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 공동처분권(Drag-along Right)을 보유하고 있으며, 같은 상황 하에서 회사도 동반매도청구권(Tag-alng Right)를 보유하고 있습니다.(바) 각 당사자는 본 계약과 관련하여 확약, 약정 또는 의무를 위반하였을 경우, 그 위반으로 인하여상대방 당사자에게 발생하는 일체의 손해로부터 상대방 당사자를 면책하고 이를 배상하여야 합니다.(사) 당사자가 본 주주간계약을 위반하거나, 당사자 중 일방이 해산결의, 지급불능상태, 파산, 회생절차 등이 개시된 경우, 투자자가 대상증권을 소유하지 않게 된 경우 본 주주간약정 계약은 해지 될 수 있습니다.(아)초과수익공유 : 상기 동반매도청구권행사에 따른 매각절차에서 대상 증권 전부 또는 일부가 매각됨으로써 회수한 금액으로 인한 투자자의 내부수익률(iRR)이 15%를 초과한 경우, 투자자는 그 초과분의 회수일로부터 10영업일 이내에 그 초과분의 10%에 해당하는 금액을 티웨이홀딩스에 지급하기로 한다.

변동사항(1)	(*) 2024년 2월 26일 주주간계약이 변경되었으며 투자자가 추가로 인수한 신규취득 보통주 8,972,791주에 대한 손실보전 내용이 포함 되었습니다. 또한, 회사 및 회사의 개인대주주가 보유한 콜옵션은 행사없이 소멸되었습니다.

변동사항(2)	(*) 2024년 8월 1일 더블류밸류업이 보유한 (주)티웨이항공 주식57,664,209주를 매각함에 따라 당사와 체결한 주주간계약은 소멸되었으며, 주주간계약시 당사가 소유한 (주)티웨이항공의질권이 2024년 8월 2일 해지되었습니다.

25. 특수관계회사 현황 및 거래내용─────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자의 성격	특수관계자

관계기업(주1)	(주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스

기타 특수관계자	(주)예림문고, (주)성원디앤아이, (주)예림랜드, 도서출판 능인, 종이비행기, 예림빌딩

(주1) 당기 중 더블유벨류업이 (주)티웨이항공의 지분을 일부 매각함에 따라 공동기업에서 관계기업으로 분류를 변경하였습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	㈜티웨이항공	990,305	310,380	-	-

기타특수관계자	㈜예림문고 등	25,780	35,789	106,880	179,257

합 계	1,016,085	346,169	106,880	179,257

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

관계기업	㈜티웨이항공	-	-	1,182,695	614,722

기타특수관계자	㈜예림문고 등	1,644	4,014	36,375	36,455

합 계	1,644	4,014	1,219,070	651,177

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공 등(가) 종속회사인 (주)티웨이홀딩스는 주석 24에서 설명하는 바와 같이 항공기 도입과 관련하여 리스계약사항을 보증하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채 2,834,615천원(전기:2,575,188천원)을 설정하였습니다.

(나) 종속회사인 (주)티웨이홀딩스는 2021년 4월 1일 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자와 주주간약정(주석 15참조)을 체결하였으며, 주주간약정의 이행을 보증하고자 연결회사인 (주)티웨이홀딩스가 소유중인 (주)티웨이항공 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	331,853	984,351	324,944	886,269

퇴직급여	22,898	104,558	36,472	90,633

합 계	354,751	1,088,909	361,416	976,902

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.

26. 부문별 보고 : 영업부문별 정보─────────────────

(1) 연결회사의 영업부문은 도서출판, PHC파일로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	PHC파일	연결조정	계

총매출액	8,804,227	3,440,791	(32,770)	12,212,248

내부매출액	(32,770)	-	32,770	-

순매출액	8,771,457	3,440,791	-	12,212,248

영업이익	(11,072)	(3,842,554)	(30,969)	(3,884,595)

감가상각비 및 상각비	494,942	-	-	494,942

(전분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	PHC파일	연결조정	계

총매출액	9,715,553	6,796,368	(32,597)	16,479,324

내부매출액	(32,597)	-	32,597	-

순매출액	9,682,956	6,796,368	-	16,479,324

영업이익	308,364	(1,867,545)	-	(1,559,181)

감가상각비 및 상각비	487,797	433	-	488,230

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	PHC파일	연결조정	계

자산총계	137,317,633	123,006,314	(36,212,073)	224,111,874

부채총계	18,274,713	2,836,547	(251,490)	20,859,770

차입금 및 사채	-	7,917,998	-	7,917,998

(전기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	PHC파일	연결조정	계

자산총계	122,357,234	140,807,407	(36,418,912)	226,745,729

부채총계	2,947,628	22,826,615	(485,938)	25,288,305

차입금 및 사채	-	8,195,742	-	8,195,742

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

고객1	1,698,955	1,873,424

27. 비지배지분────────────연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.(1) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업 현황

회사명	비지배지분의 소유지분율	소재지

당분기말	전기말

(주)티웨이홀딩스	60.15%	60.15%	국내

(2) 누적 비지배지분과 비지배지분에 지급한 배당금

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	비지배지분에배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)티웨이홀딩스	2,082,563	70,254,824	-

(전기) (단위 : 천원)

회사명	비지배지분에배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)티웨이홀딩스	9,110,703	70,699,491	-

(3) 보고기간말 현재 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)티웨이홀딩스	8,144,541	129,173,093	13,221,078	5,053,635	3,440,791	3,462,104	1,172,241

(전기) (단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)티웨이홀딩스	12,668,978	128,138,429	12,823,714	10,002,901	7,774,125	15,365,526	11,644,601