예림당 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항──────

주식회사 예림당(이하 '회사')과 종속회사(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 아동도서 등의 도서출판사업 및 디지털컨텐츠 개발업, 항공운수업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1989년 설립되었으며, 1999년 11월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 그 후 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병한 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 회사의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.

1.1 연결대상 종속기업의 현황⑴ 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

(주)예림아이	100.00%	한국	12월	도서출판사업

(주)예림디지털	100.00%	한국	12월	디지털컨텐츠 개발

(주)와이스쿨	100.00%	한국	12월	도서출판, 도서판매사업

(주)예림융합교육	100.00%	한국	12월	인터넷교육콘텐츠 서비스업

(주)티웨이홀딩스(주1)	54.62%	한국	12월	PHC파일 제조, 반도체Packaging사업

(주)티웨이항공 (주2)	11.54%	한국	12월	항공운송업

(주)티웨이에어서비스(주3)	100.00%	한국	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 종속회사 중 (주)티웨이홀딩스의 발행주식수가 전기 중 전환사채의 전환으로 인해 변동되어 지배회사의 (주)티웨이홀딩스에 대한 지분율이 변동되었습니다.

(주2) 종속회사인 (주)티웨이항공의 유상증자로 인하여 지분율이 변동 되었습니다.(주3) (주)티웨이에어서비스는 전기 중 종속회사인 (주)티웨이항공이 100% 출자하여설립하였습니다.

⑵ 전기 대비 연결대상회사의 변동은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에서제외된 회사명

제29기	(주)예림아이, (주)예림디지털(주)와이스쿨, (주)예림융합교육(주)티웨이홀딩스, (주)티웨이항공(주)티웨이에어서비스	-	-

⑶ 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

(주)예림아이	2010년 신규 편입	2010년 지분 100%를 출자하여 종속회사로 편입

(주)예림디지털	2010년 신규 편입	2010년 지분 100%를 출자하여 종속회사로 편입

(주)와이스쿨	2013년 신규 편입	2013년 지분 100%를 출자하여 종속회사로 편입

(주)예림융합교육(주1)	2013년 재편입	2013년 지분 추가취득으로 종속회사로 편입

(주)티웨이홀딩스	2013년 신규 편입	2013년 지분 추가취득으로 종속회사로 편입

(주)티웨이항공	2013년 신규 편입	(주)티웨이홀딩스의 종속회사

(주)티웨이에어서비스(주2)	2017년 신규 편입	(주)티웨이항공의 종속회사

(주1) 나라교육(주)는 전기 중 사명을 (주)예림융합교육으로 변경하였습니다.(주2) (주)티웨이에어서비스는 전기 중 종속회사인 (주)티웨이항공이 100% 출자하여설립하였습니다.(주3) 전기 중 종속회사 (주)예림엠앤비 및 (주)예림물류유통을 합병하여 연결대상에서 제외되었습니다.

1.2 연결대상 종속기업 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)티웨이홀딩스(주1)	339,767,872	198,502,026	206,079,646	30,886,427	29,954,512

(주)티웨이항공(주2)	268,717,827	181,338,765	203,849,001	42,096,076	40,905,012

(주)예림디지털	145,778	785,548	294	6,476	6,476

(주)예림아이	2,062,022	3,190,606	223,545	(-)127,431	(-)127,431

(주)예림융합교육	1,959,972	59,221	6,658	(-)320,447	(-)320,447

(주)와이스쿨	597,646	20,248	46,676	(-)40,700	(-)40,700

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)티웨이홀딩스(주1)	296,444,250	203,970,699	612,787,407	29,743,204	27,151,188

(주)티웨이항공(주2)	225,510,192	188,995,950	584,032,230	39,229,504	37,637,506

(주)예림디지털	174,460	820,707	144,161	(-)58,030	(-)51,878

(주)예림아이	2,181,611	3,182,764	2,548,523	(-)1,035,979	(-)1,032,775

(주)예림융합교육	2,269,538	48,339	-	(-)310,982	(-)310,982

(주)와이스쿨	645,287	27,189	337,754	4,160	4,034

(주1) (주)티웨이홀딩스는 유가증권시장 상장회사로서 (주)티웨이항공을 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.(주2) (주)티웨이항공은 비상장회사로서 (주)티웨이에어서비스를 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.

1.3 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타(*)	기말누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스	45.38	45,246,591	18,305,889	(-)544,557	3,457,516	66,465,439

(*) 당기 중 종속회사 (주)티웨이항공의 유상증자 등으로 인해 비지배지분율과 비지배지분이 증가하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타(*)	기말누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스	45.38	23,216,186	16,545,554	(-)1,296,458	6,781,309	45,246,591

(*) 전기 중 종속회사의 전환사채 중 일부가 전환하여 비지배지분율과 비지배지분이 증가하였습니다.

2. 중요한 회계정책─────────

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

⑴ 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

⑵ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

⑶ 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

⑷ 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손 익계산서 상 ' 관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정─────────────

중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 보고 : 영업부문별 정보───────────────

⑴ 연결회사의 영업부문은 도서출판, 항공운송, 기타로 구성되어 있습니다.

⑵ 당분기 및 전기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

총매출액	6,124,528	203,932,974	2,237,597	(-)70,324	212,224,775

내부매출액	(-)68,600	-	(-)1,724	70,324	-

순매출액	6,055,928	203,932,974	2,235,873	-	212,224,775

영업이익	352,834	46,392,132	(-)1,789,752	(-)14,482	44,940,732

(전기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

총매출액	33,787,848	584,569,581	29,203,672	(-)4,258,395	643,302,706

내부매출액	(-)3,867,900	-	(-)390,494	4,258,394	-

순매출액	29,919,948	584,569,581	28,813,178	-	643,302,707

영업이익	1,670,576	46,804,949	(-)1,304,289	146,745	47,317,981

⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

자산총계	91,265,622	282,824,936	59,048,687	(-)20,797,268	412,341,977

부채총계	12,334,743	181,338,765	18,008,030	(-)1,753,533	209,928,005

차입금 및 사채	6,500,000	-	9,740,674	(-)1,200,000	15,040,674

(전기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

자산총계	89,880,622	234,810,285	64,077,963	(-)21,757,548	367,011,322

부채총계	11,248,725	188,995,950	15,843,794	(-)2,713,813	213,374,656

차입금 및 사채	6,500,000	-	9,516,193	(-)1,200,000	14,816,193

⑷ 당분기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산──────────

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 금	168,632	153,781

보통예금	39,978,349	95,781,235

외화예금	25,778,728	15,053,800

제 예 금	7,651,704	9,703,249

합 계	73,577,413	120,692,065

6. 금융자산 및 금융부채───────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및 수취채권	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	73,577,413	73,577,413

단기금융자산	800,322	90,231,542	91,031,864

매출채권및기타유동채권	-	-	23,631,798	23,631,798

비유동자산

장기금융자산	-	16,370	5,000	21,370

기타비유동자산	-	-	30,676,742	30,676,742

합 계	800,322	16,370	218,122,495	218,939,187

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및 수취채권	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	120,692,065	120,692,065

단기금융자산	777,663	-	10,000,000	10,777,663

매출채권및기타유동채권	-	-	26,352,946	26,352,946

비유동자산

장기금융자산	-	16,370	5,000	21,370

기타비유동자산	-	-	26,838,843	26,838,843

합 계	777,663	16,370	183,888,854	184,682,887

㈏ 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	43,212,347	43,212,347

단기금융부채	-	15,040,674	15,040,674

기타유동부채	-	1,426,173	1,426,173

비유동부채

기타비유동부채	-	952,173	952,173

합 계	-	60,631,367	60,631,367

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	53,331,871	53,331,871

단기금융부채	-	14,816,193	14,816,193

기타유동부채	-	2,418,387	2,418,387

비유동부채

기타비유동부채	-	1,257,173	1,257,173

합 계	0	71,823,624	71,823,624

⑵ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 장ㆍ단기금융자산──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융상품	90,231,543	10,000,000

단기매매증권	800,322	777,663

합 계	91,031,865	10,777,663

㈎ 보고기간종료일 현재 주요 단기매매증권 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

단기매매증권	상장주식	(주)동성코퍼레이션	119,273주	999,994	800,322	800,322

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

단기매매증권	상장주식	(주)동성코퍼레이션	119,273주	999,994	669,122	669,122

(주)주연테크	206,745주	93,449	108,541	108,541

합 계	1,093,443	777,663	777,663

㈏ 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(-)315,780	(-)254,837

평가손익인식액	131,200	(-)55,279

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	(-)15,092	(-)5,664

기말금액(법인세효과전)	(-)199,672	(-)315,780

⑵ 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기금융상품	5,000	5,000

장기투자증권(*)	16,370	16,370

합 계	21,370	21,370

(*) 연결회사의 보고기간종료일 현재 보유한 장기투자증권은 모두 매도가능금융자산입니다.

㈎ 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	16,370	1,904,192	3,315,070

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(-)1,893,926	(-)1,999,999

매도가능금융자산평가손익	-	-	(-)10,266	(-)1,298,701

손상 및 대체증감	-	-	-	-

기말금액	-	16,370	-	16,370

㈏ 보고기간종료일 현재 장기투자증권(매도가능금융자산) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	(주)북센	19,000주	0.33%	95,000	-	1

(주)디네트웍스	60,000주	17.36%	3,000,000	1	1

(주)에프오옵티컬	11,543주	0.57%	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	1,800주	0.08%	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	60,000주	19.40%	1,500,000	-	-

출자금	한국출판협동조합	30좌	-	3,000	3,000	3,000

원심력철근콘크리트조합(주1)	-	-	6,000	9,768	9,768

합 계	7,147,877	16,369	16,370

(주1) 원심력철근콘크리트조합 출자금은 당분기 중 장기투자증권에 대한 공정가액 평가에 따른 차액을 기타포괄손익누계액의 장기투자증권평가이익으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	매도가능증권평가이익

기초잔액	평가손익(주1)	손익반영	기말잔액

출자금	원심력철근콘크리트조합	1,663	-	-	1,663

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	(주)북센	19,000주	0.33%	95,000	-	1

(주)디네트웍스	60,000주	17.36%	3,000,000	1	1

(주)에프오옵티컬	11,543주	0.57%	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	1,800주	0.08%	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	60,000주	19.40%	1,500,000	-	-

출자금	한국출판협동조합	30좌	-	3,000	3,000	3,000

원심력철근콘크리트조합(주1)	-	-	6,000	9,768	9,768

합 계	7,147,877	16,369	16,370

(주1) 원심력철근콘크리트조합 출자금 등 장기투자증권에 대한 공정가액 평가에 따른 차액을 기타포괄손익누계액의 장기투자증권평가손익으로 계상하고 있으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	매도가능증권평가이익

기초잔액	평가손익	손익반영	기말잔액

출 자 금	원심력철근콘크리트조합	3,527	-	-	3,527

상장주식	(주)주연테크	1,298,700	-	(-)1,298,700	-

전환사채	(주)토필드	10,266	-	(-)10,266	-

합 계	1,312,493	-	(-)1,308,966	3,527

㈐ 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식 및 출자금에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

㈑ 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산의 장부금액입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기	사용제한의 내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

현금및현금성자산(주1)	10	10	질권설정

현금및현금성자산(주2)	1,500,607	-	지급제한

합 계	1,505,617	5,010

(주1) 가압류로 인해 사용이 제한된 현금및현금성자산은 종속회사인 (주)티웨이항공이 과거 (주)한성항공 시절 체불임금 소송과 관련하여 연결회사의 일부 보통예금 계좌가 압류된 건 입니다. 2013년과 2014년에 걸쳐 일부 소송 건에서 연결회사가 승소함에 따라 가압류 되었던 예금계좌 중 일부에 대한 가압류가 해지되었습니다. (주2) 객실머니백과 관련하여 대구은행이 지급보류한 건 입니다.

8. 매출채권 및 기타유동채권─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매 출 채 권	21,237,840	25,111,861

대손충당금	(-)767,246	(-)846,112

단기대여금	3,585,624	3,759,007

대손충당금	(-)2,985,624	(-)2,617,624

미 수 금	2,605,827	894,959

대손충당금	(-)104,281	(-)48,089

미 수 수 익	100,699	139,985

대손충당금	(-)41,041	(-)41,041

합 계	23,631,798	26,352,946

⑵ 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	단기대여금(*)	미수금	미수수익	매출채권	단기대여금(*)	미수금	미수수익

기초잔액	846,112	2,617,624	48,089	41,041	1,229,063	517,624	-	-

손상차손으로 인식된 금액	(-)54,932	400,000	56,192	-	41,357	2,100,000	48,089	41,041

연중 제각된 금액	(-)26,250	(-)32,000	-	-	(-)430,882	-	-	-

연중 환입된 금액	2,316	-	-	-	6,574	-	-	-

기말잔액	767,246	2,985,624	104,281	41,041	846,112	2,617,624	48,089	41,041

(*) 관계기업인 (주)바이테리얼즈에 대한 단기대여금 185,624천원은 회수가 불확실하여 대손충당금을 전액 설정하였습니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	14,993,690	-	19,595,003	-

6개월미만	2,068,968	9,546	2,713,116	-

1년미만	2,250,895	20,605	902,580	105,251

1년이상	1,924,287	359,340	1,901,163	22,905

합 계	21,237,840	389,491	25,111,862	128,156

9. 재고자산──────

⑴ 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

제 품(주1)	8,429,077	9,620,342

상 품	2,167,316	1,739,944

재 공 품	3,461,601	2,352,233

원 재 료	577,842	813,256

항공유지부품 등	5,005,908	4,478,714

합 계	19,641,744	19,004,489

(주1) 제품에는 당분기말 및 전기말 현재 각각 879천원 및 879천원의 평가충당금이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기말 재고자산은 2018년 03월 31일 자체적으로 실사하였습니다.

⑵ 재고자산의 실사내역㈎ 실사일자

연결회사는 2017 사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일을 기준으로 재고자산을 실사하였습니다.

㈏ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

연결회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가 및 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다.

㈐ 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산──────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선 급 금(주1)	26,509,018	24,658,580

선 급 비 용	719,028	1,118,255

선급법인세	126,672	-

부가세대급금(주2)	2,934,941	2,848,310

합 계	30,289,659	28,625,145

(주1) 연결회사의 선급금에는 S-Oil과 GS칼텍스 등에 선지급하는 유류대 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세대급금만을 별도로 표시한 것입니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보 증 금(주1)	30,676,742	26,838,843

장기선급비용(주2)	2,056,717	2,185,921

합 계	32,733,459	29,024,764

(주1) 상기 보증금 중 항공기 리스관련 보증금은 당분기 및 전기에 각각 28,195,606천원 및 24,663,733천원 입니다. (주2) 연결회사는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 선급비용으로 계상하여 리스기간동안 비용화하고 있습니다. 연 결회사는전기 리스보증금 현재가치평가시 기존 회사의 가중평균차입이자율을 사용하였으나, 무위험이자율(최근결산일 기준 잔여만기 국공채 이자율)을 적용하는 것으로 추정을 변경하였습니다.

11. 관계기업 투자────────

⑴ 보고기간종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이	580,000	29.00%	한국	12월	항공정비	2,900,000	625,232	881,915

(주1) (주)바이테리얼즈는 보고기간종료일 현재 전액 자본잠식 상태임으로 관계기업투자 잔액을 당기 이전에 전액 손상차손 인식하였으며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.(주2) 상기 관계기업 주식 모두 지분법으로 측정하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이(주2)	580,000	29.00%	한국	12월	항공정비	2,900,000	1,029,225	1,285,909

⑵ 지분법 평가내용관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말

(주)샤프테크닉스케이	1,285,909	-	(-)403,994	-	-	-	-	881,915

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말

(주)샤프테크닉스케이	2,900,000	-	(-)1,614,091	-	-	-	-	1,285,909

⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)(지배지분)

(주)샤프테크닉스케이	36,848,345	34,692,373	-	(-)1,393,081

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)(지배지분)

(주)샤프테크닉스케이	37,214,290	33,665,236	-	(-)5,565,830

(*) 상기 주석과 같이 (주)바이테리얼즈는 전액 자본잠식 상태이며 사실상 휴면법인으로 요약재무정보를 기재하지 않습니다.

12. 투자부동산───────

⑴ 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계 정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	4,403,155	4,384,527	18,628	-	-	4,403,155

건 물	6,729,715	5,213,510	29,170	85,384	1,572,419	5,157,296

합 계	11,132,870	9,598,037	85,384	1,572,419	9,560,451

(전기) (단위 : 천원)

계 정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	4,384,527	3,903,924	480,603	-	-	4,384,527

건 물	6,701,243	4,884,737	724,486	395,713	1,487,733	5,213,510

합 계	11,085,770	8,788,661	1,205,089	395,713	1,487,733	9,598,037

(*) 전기 중 유형자산의 일부를 임대용으로 사용하여 투자부동산으로 대체하였습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지ㆍ건물	13,125,208	13,584,686

⑶ 투자부동산과 관련하여 당분기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 203,805천원과 임대비용 25,251천원입니다.

13. 유형자산──────

⑴ 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계 정	기초가액	취득	대체(*)	처분	감가상각비	기말가액

토 지	22,789,651	-	(-)18,628	67,313	-	22,703,709

건 물	9,340,838	-	(-)29,170	65,743	74,180	9,171,745

시설장치	247,479	18,150	-	-	13,406	252,223

구 축 물	406,949	-	-	-	7,808	399,141

기계장치	385,939	6,800	-	-	17,686	375,053

차량운반구	914,293	-	-	4	84,189	830,100

기타유형자산	2,179,176	137,371	32,900	8,710	199,465	2,141,272

운항장비	1,716,648	9,536	39,950	-	117,339	1,648,796

항공기재	11,216,286	3,814,214	-	163,897	2,023,914	12,842,689

복구원가추정자산	14,925,918	-	968,902	-	1,302,258	14,592,562

건설중인자산	2,861,502	1,773,811	(-)324,000	-	-	4,311,313

합 계	66,984,679	5,759,882	669,954	305,667	3,840,245	69,268,603

(*) 당분기 중 유형자산의 일부를 임대용으로 사용하여 투자부동산으로 대체하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

계 정	기초가액	취득	대체(*)	처분	감가상각비	기말가액

토 지(*)	23,270,253	-	(-)480,602	-	-	22,789,651

건 물(*)	10,309,364	-	(-)724,486	-	244,040	9,340,838

시설장치	104,304	254,179	-	-	111,004	247,479

구 축 물	386,876	47,000	-	-	26,927	406,949

기계장치	392,725	-	60,359	-	67,145	385,939

차량운반구	928,614	340,460	58,500	64,973	348,308	914,293

기타유형자산	1,812,366	541,454	547,076	3,562	718,157	2,179,176

운항장비	1,405,658	280,762	433,742	-	403,514	1,716,648

항공기재	11,536,296	8,151,835	-	259,162	8,212,684	11,216,286

복구원가추정자산	3,973,503	-	15,105,290	-	4,152,875	14,925,918

건설중인자산	315,260	4,174,810	(-)1,628,568	-	-	2,861,502

합 계	54,435,219	13,790,500	13,371,311	327,697	14,284,654	66,984,679

(*) 전기 중 유형자산의 일부를 임대용으로 사용하여 투자부동산으로 대체하였습니다.

⑵ 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	17,106	20,002

임대원가	14,853	32,085

여객운송원가	3,585,030	2,337,161

판매비와관리비	308,639	341,448

합 계	3,925,628	2,730,696

14. 담보제공자산 및 제공받은 담보, 보증의 내용──────────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융회사 등에 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

15. 무형자산──────

⑴ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	영업권(주1)	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	운항면허권	기타의무형자산	합 계

기 초	31,499,591	1,726,897	3,571,814	4,512,526	431,937	11,661,537	833,110	54,237,412

증 가	-	-	72,960	-	-	-	-	72,960

대 체	-	251,150	-	-	-	-	251,150

감 소	-	85,203	261,263	-	12,011	-	17,002	375,479

기 말	31,499,591	1,641,694	3,634,661	4,512,526	419,927	11,661,537	816,108	54,186,044

취득가액	34,062,031	3,529,100	7,220,250	6,165,754	5,557,078	11,661,537	1,139,150	69,334,900

상각(손상)누계액	2,562,440	1,887,406	3,585,589	1,653,228	5,137,151	-	323,043	15,148,857

(전기) (단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	운항면허권	기타의무형자산	합 계

기 초	31,499,591	2,071,621	3,590,707	5,781,776	422,692	11,661,537	901,119	55,929,043

증 가	-	-	418,690	-	190,850	-	-	609,540

대 체	-	-	528,890	-	-	-	-	528,890

감 소	-	344,725	966,474	1,269,250	181,604	-	68,009	2,830,062

기 말	31,499,591	1,726,897	3,571,814	4,512,526	431,937	11,661,537	833,110	54,237,412

취득가액	34,062,031	3,529,100	6,896,140	6,165,754	5,557,078	11,661,537	1,139,150	69,010,790

상각(손상)누계액	2,562,440	1,802,203	3,324,326	1,653,228	5,125,140	-	306,040	14,773,377

⑵ 합병으로 인식한 영업권의 손상검사종속기업부문 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다.

사용가치는 연결회사의 반도체 사업부로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였으며, 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.

- 현금흐름은 반도체 사업부의 사업계획을 기반으로 매출 및 매출원가가 산업의 성장률 및 과거 추세를 반영한다는 가정하에 추정하였습니다. 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 2015년부터 2019년까지 회사의 5개년 사업계획에 근거하여 먼저 5개년의 개별추정기간의 현금흐름을 예측한 후, 2019년의 현금흐름이 반복적으로 나타난다고 가정하여 산출하였습니다.- 각 단위의 회수가능액을 결정할 때 세전할인율 10.23%를 사용하고 있습니다. 할인율은 종속기업 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당분기말 현재 연결회사가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

⑶ 사업결합으로 취득한 무형자산의 손상검사

① 영업권회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 연결실체 내 종속기업인 주식회사 티웨이항공의 계속기업으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였으며, 사용가치의 계산은 다음의 주요한가정에 근거하고 있습니다.

- 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 2018년부터 2022년까지 연결회사의 5개년 사업계획을 근거로 현재 연결실체 내 종속기업인 주식회사 티웨이항공이보유 또는 도입이 확정된 24대의 항공기 운항을 추정의 기본으로 하였습니다. 과거 3개년간 주식회사 티웨이항공의 1대당 운항편수, 탑승률, 운송원가, 판관비 등 주요 변수에 대한 면밀한 분석을 하였으며, 동 분석을 바탕으로 2018년부터 2022년까지(개별추정기간) 현금흐름을 합리적으로 추정하였습니다. 또한, 계속기업의 가정에 따라 개별추정기간 이후 나타나는 현금흐름은 0%를 영구성장률로 반영하였습니다. - 회수가능액을 결정시 세전할인율 10.20% 를 사용하고 있습니다. 할인율은 연결실체 내 종속기업 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 항공산업의 미래 전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며,이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당분기말 현재 연결실체가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

② 운항면허권연결회사는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 아래와 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

- 대수	1대	3대

- 능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

- 좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당분기말 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

⑷ 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	345,541	326,259

제조경비	24,630	59,303

여객운송원가	5,308	3,144

합 계	375,479	388,706

⑸ 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	148,799	73,929

제조경비	79,940	90,258

합 계	228,739	164,187

16. 매입채무 및 기타유동채무──────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	1,828,562	5,062,376

미지급금	41,383,785	48,269,495

합 계	43,212,347	53,331,871

17. 장ㆍ단기금융부채──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융부채	단기차입금	6,000,000	6,000,000

유동성전환사채	9,040,674	8,816,193

소 계	15,040,674	14,816,193

장기금융부채	장기차입금	-	-

소 계	-	-

합 계	15,040,674	14,816,193

⑵ 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	차입금종류	이자율(%)	당 분 기	전 기

KEB하나은행	운전자금	3.49	2,700,000	2,700,000

KEB하나은행	운전자금	3.97	2,300,000	2,300,000

신한은행	운전자금	3.17	1,000,000	1,000,000

합 계	6,000,000	6,000,000

⑶ 전환사채

㈎ 제22회 전환사채 내역 ① 전환사채 내역

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 분 기	전 기

무기명식 무보증사모전환사채	2014-12-10	2019-12-10	0%	3%	9,200,000	9,200,000

가산: 사채상환할증금	1,476,710	1,476,710

차감:미상각유효이자	(-)1,570,002	(-)1,785,423

사채할인발행차금	(-)66,034	(-)75,094

가감계	9,040,674	8,816,193

(*) 제22회차 전환사채 중 전기 및 전전기 중 각각 사채액면 18억원 및 30억원은 전환되었으며, 사채액면 30억원은 중도상환되었습니다.

② 세부내역

구 분	내 용

사채의종류	무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	9,200,000,000

발행일자	2014-12-10

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	-

만기수익률(%)	3%

전환에 관한사항	전환비율(%)	494.3407960

전환가액(원/주)	1,608

전환가액결정방법	사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수있다. 인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수	당분기말 현재는 5,721,393주

㈏ 제23회 전환사채 내역연결회사가 발행한 제23회차 전환사채(50억원)는 2017년 3월 17일 전환권 청구요청으로 전액 발행 종속기업의 자본금으로 전환되었습니다.

18. 확정급여채무────────

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	25,008,453	22,491,246

사외적립자산의 공정가치	(-)19,215,430	(-)19,853,221

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,793,023	2,638,025

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	2,306,068	5,282,740

이자원가	205,728	500,644

운용관리수수료	20,336	22,773

사외적립자산의 기대수익	(-)158,594	(-)310,993

합 계	2,373,538	5,495,164

⑶ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	22,491,247	17,104,089

당기근무원가	2,306,068	5,282,740

이자원가	205,728	500,644

보험수리적손익(법인세효과차감전)	1,081,214	1,509,206

급여지급액	(-)1,075,804	(-)1,995,946

관계사전입(전출)	-	90,514

기말금액	25,008,453	22,491,247

⑷ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	19,853,222	11,666,618

사외적립자산 납입액	22,000	9,568,000

운용관리수수료	(-)20,336	(-)22,773

관계사전입(전출)	15,127	-

사외적립자산의 기대수익	158,594	310,993

퇴직금의 지급	(-)703,327	(-)1,581,168

보험수리적손익(법인세효과차감전)	(-)109,850	(-)88,448

기말 사외적립자산의 공정가치	19,215,430	19,853,222

⑸ 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	505,909	396,348

제조원가	234,301	65,681

여객운송원가	1,758,544	929,717

합 계	2,498,754	1,391,746

⑹ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

기대임금상승률	3.69% ~ 5.24%	3.69% ~ 5.24%

할인율	2.54% ~ 3.92%	2.54% ~ 3.92%

⑺ 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)1,225,184	1,396,570

기대임금상승률의 1% 변동	1,409,232	(-)1,258,092

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)1,225,184	1,396,570

기대임금상승률의 1% 변동	1,409,232	(-)1,258,092

19. 유동충당부채 및 비유동충당부채─────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품추정부채	377,465	(-)13,576	363,889

연차충당부채	374,995	(-)63,433	311,562

합 계	752,460	(-)77,009	675,451

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품추정부채	504,154	(-)126,689	377,465

연차충당부채	258,494	116,501	374,995

합 계	762,648	(-)10,188	752,460

⑵ 보고기간종료일 현재 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

항공기복구충당부채(주1)	21,006,301	984,148	21,990,449

소송충당부채(주2)	100,000	-	100,000

합 계	21,106,301	984,148	22,090,449

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

항공기복구충당부채(주1)	8,176,819	12,829,482	21,006,301

소송충당부채(주2)	-	100,000	100,000

합 계	8,176,819	12,929,482	21,106,301

(주1) 복구충당부채는 종속기업은 당분기말 현재까지 19대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 이에 항공기 신규도입시 복구충당부채를 설정하며 , 복구원가추정자산으로 계상되어 항공기 리스기간동안 비용화됩니다. 또한, 연결회사는 복구충당부채의 산출을 위하여 가중평균차입이자율을 사용하였으나, 무위험이자율(최근결산일 기준 잔여만기 국공채 이자율)을 적용하는 것으로 추정을 변경하였습니다.

(주2) 소송충당부채 소 송충당부채는 주석33에 서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 입찰담합관련 손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

20. 기타부채──────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동부채	예수금	19,261,328	16,738,220

선수금	83,159,799	90,808,544

미지급세금	10,476,281	9,471,802

미지급비용	1,426,173	2,418,387

부가세예수금	402,104	35,681

임대보증금	300,000	-

소 계	115,025,685	119,472,634

기타비유동부채(*)	예수보증금	182,100	187,100

임대보증금	770,073	1,070,073

소 계	952,173	1,257,173

합 계	115,977,858	120,729,807

(*) 상기 비유동성 기타부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하여야 하나 그 금액의 차이가 중요하지 아니하므로 이를 적용하지 아니하였습니다.

21. 납입자본──────

보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금(*)	주식발행초과금

60,000,000주	23,034,277주	500원	11,617,139	32,676,293

(*) 연결회사는 2003년 12월 2일자로 자기주식 200,000주(자본금 1억원)를 이익소각하였습니다.

22. 이익잉여금───────

⑴ 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(주1)	1,887,871	1,887,871

기타적립금(주2)	460,943	667,610

미처분이익잉여금	80,884,308	59,620,845

합 계	83,233,122	62,176,326

(주1) 이익준비금연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금 연결회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	62,176,326	43,487,180

당기순이익	21,703,303	19,606,285

보험수리적손익	(-)646,507	(-)917,139

기 말	83,233,122	62,176,326

23. 기타자본구성요소──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금	전환권대가(*)	2,455,766	2,455,766

자본조정	자기주식처분손실	(-)600,724	(-)600,724

합 계	1,855,042	1,855,042

(*) 당기 및 전기 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	보통주 전환	기타	기 말

전환권대가	2,455,766	-	-	2,455,766

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	보통주 전환	재매입	기 말

전환권대가	2,936,242	(-)480,476	-	2,455,766

⑵ 연결회사는 전기 이전에 보유중이던 자기주식 전부(982,652주)를 6,283,077천원 (주당6,394원)에 매각하였으며, 처분이익은 자기주식처분손실과 상계하였습니다.

24. 매출액─────

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	7,543,738	11,920,456

컨텐츠매출	8	176

상품매출	348,892	4,254,900

여객운송수입	190,814,179	129,580,985

서비스수입	5,500,386	2,978,341

취소수수료수입	6,073,918	2,659,376

화물운송수입	622,349	349,256

기타부대수입	838,169	348,775

용역매출	4,778	2,311

기타매출	274,553	562,789

임대수입	203,805	277,154

합 계	212,224,775	152,934,519

25. 비용의 성격별 분류───────────

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품 등의 판매	313,805	225,067

제품과 재공품의 변동	81,897	(-)1,619,757

원재료와 소모품의 사용액	2,084,389	4,070,761

종업원급여	25,146,815	20,754,633

감가상각비 및 상각비	4,301,107	3,119,403

손상차손 및 대손상각비	(-)54,932	14,708

운반비	43,743,466	29,467,725

광고선전비	304,665	278,341

외주용역비 및 임차료	49,749,819	48,170,885

수수료	24,894,462	19,494,256

세금과공과	1,507,738	949,432

기타	15,210,813	11,305,243

합 계(*)	167,284,044	136,230,697

(*) 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

26. 종업원 급여───────

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

직원급여	22,634,872	19,310,266

잡 급	11,464	52,622

퇴직급여	2,500,479	1,391,746

합 계	25,146,815	20,754,634

27. 판매비와관리비─────────

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	4,856,592	4,999,971

퇴직급여	498,124	392,602

복리후생비	1,167,135	844,922

여비교통비	258,674	300,943

접대비	177,862	158,450

통신비	493,946	417,327

수도광열비	158,178	146,167

세금과공과금	976,332	736,786

감가상각비	308,640	341,448

지급임차료	563,270	468,871

보험료	21,526	46,289

차량유지비	59,444	58,384

운반비	79,800	121,464

도서인쇄비	130,165	141,333

포장비	86,375	32,560

경상연구개발비	148,799	73,929

소모품비	78,769	105,187

지급수수료	5,850,353	4,865,758

보관료	1,767	18,872

광고선전비	304,665	278,341

판매촉진비	131,473	309,911

대손상각비	(-)54,932	14,708

건물관리비	72,440	60,530

판매수수료	2,209,804	1,918,724

무형자산상각비	345,541	326,259

기타판매비와관리비	98,960	122,275

합 계	19,023,702	17,302,011

28. 기타영업수익 및 기타영업비용────────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업수익	외환차익	639,250	1,269,907

외화환산이익	1,202,807	1,249,554

재고자산평가손실환입	-	3,821

기타의대손상각비환입	32,000	-

유형자산처분이익	82,396	7,272

잡이익 등	965,819	14,397

소 계	2,922,272	2,544,951

기타영업비용	외환차손	1,291,477	1,224,458

외화환산손실	604,104	2,203,804

재고자산평가손실	21,458	32,397

재고자산폐기손실	55,816	29,236

기타의대손상각비	456,192	-

유형자산처분손실	4,435	-

잡손실	177,911	2,356

소 계	2,611,393	3,492,251

29. 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용─────────────────────

⑴ 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 및 투자수익	이자수익	552,874	457,428

단기금융상품평가이익	231,543	-

단기투자자산평가이익	131,200

단기투자자산처분이익	22,999	-

소 계	938,616	457,428

금융비용 및 투자비용	이자비용	408,297	566,790

단기투자자산평가손실	-	40,038

소 계	408,297	606,828

순금융비용	530,319	(-)149,400

⑵ 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(순손익)

이자수익	552,874	457,428	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-	-	-

외환차익	91,417	19,453	-	-	-	-

외화환산이익	935,219	33,341	-	-	-	-

외환차손	(-)109,689	(-)479,634	-	-	-	-

외화환산손실	(-)566,083	(-)2,191,549	-	-	-	-

평가이익	-	-	362,743	-	-	-

평가손실	-	-	-	(-)40,038	-	-

처분이익	-	-	22,999	-	-	-

처분손실	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

소계	903,739	(-)2,160,962	385,742	(-)40,038	-	-

(기타포괄손익)

평가손익(세후)	-	-	-	-	-	(-)181,818

총포괄손익	903,739	(-)2,160,962	385,742	(-)40,038	-	(-)181,818

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자비용	-	-	(-)408,297	(-)566,790

외환차익	-	-	547,833	1,250,454

외화환산이익	-	-	267,588	1,216,213

외환차손	-	-	(-)1,181,788	(-)744,824

외화환산손실	-	-	(-)38,022	(-)12,255

합 계	-	-	(-)812,687	1,142,798

30. 법인세비용 및 이연법인세──────────────

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기 중 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 은 각각 11.8% 및 1.8% 입니다.

31. 주당손익──────

당분기 및 전분기 기본주당손익 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

⑴ 유통보통주식수(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	23,034,277	90	2,073,084,930

차감후주식수	23,034,277	2,073,084,930

유통보통주식수	2,073,084,930 / 90 = 23,034,277주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	23,034,277	90	2,073,084,930

차감후주식수	23,034,277	2,073,084,930

유통보통주식수	2,073,084,930 / 90 = 23,034,277주

⑵ 기본주당손익

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업의 보통주 귀속 이익	21,703,303,083원	8,896,531,702원

가중평균 유통보통주식수	23,034,277주	23,034,277주

기본주당순이익	942원	386원

32. 영업활동으로부터 창출된 현금────────────────

⑴ 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

㈎ 법인세비용차감전순이익	45,376,090	15,303,056

㈏ 현금의유출이없는비용등의가산	9,147,778	8,010,188

감가상각비	3,925,628	2,730,696

대손상각비	(-)54,932	14,708

기타의대손상각비	456,192	-

무형자산상각비	375,479	388,706

퇴직급여	2,511,796	1,442,641

단기투자자산평가손실	-	40,038

외화환산손실	604,104	2,203,804

재고자산폐기손실	55,816	29,236

재고자산평가손실	21,458	32,397

유형자산처분손실	4,435	-

이자비용	224,481	315,533

주식보상비	359,178	-

지분법손실	403,994	301,789

항공기임차료	129,204	326,707

항공기복구충당부채전입	130,946	183,932

㈐ 현금의유입이없는수익등의차감	(-)1,955,842	(-)2,295,156

외화환산이익	1,202,807	1,249,554

단기금융상품평가이익	231,543	-

단기투자자산평가이익	131,200	735,235

단기투자자산처분이익	22,999	-

유형자산처분이익	82,396	7,272

이자수익	252,897	303,095

기타의대손상각비환입	32,000	-

㈑ 영업활동으로인한자산부채의변동	(-)16,962,538	14,163,614

매출채권의감소(증가)	3,765,595	(-)659,573

미수금의감소(증가)	(-)1,700,715	202,319

미수수익의감소(증가)	(-)254,468	(-)106,860

선급금의감소(증가)	(-)1,850,438	(-)6,037,760

부가세대급금의감소(증가)	(-)86,631	400,439

선급비용의감소(증가)	399,227	454,399

재고자산의감소(증가)	(-)714,530	(-)1,799,430

단기투자자산의감소(증가)	131,540	735,235

매입채무의증가(감소)	(-)3,227,717	(-)258,264

선수금의증가(감소)	(-)7,648,745	19,516,565

예수금의증가(감소)	2,523,138	1,704,126

부가세예수금의증가(감소)	366,423	239,908

미지급금의증가(감소)	(-)6,777,970	1,137,263

미지급비용의증가(감소)	(-)911,346	(-)680,930

미지급세금의증가(감소)	181,913	(-)363,672

예수보증금의증가(감소)	(-)5,000	2,600

연차충당부채의증가(감소)	(-)63,434	25,968

반품충당부채의증가(감소)	(-)13,576	(-)20,319

퇴직금의지급	(-)1,075,804	(-)328,401

영업에서 창출된 현금흐름	35,605,488	35,181,701

㈒ 이자지급	(-)80,867	(-)98,135

㈓ 법인세의 납부	(-)4,643,612	(-)243,651

㈔ 이자수취	288,530	134,890

영업활동현금흐름	31,169,539	34,974,805

⑵ 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자부동산의 유형자산으로 대체	-	8,055

유형자산의 투자부동산으로 대체	47,799	-

건설중인자산의 유형자산으로 대체	72,849	124,600

건설중인자산의 소프트웨어로 대체	251,150	85,000

미수수익 등의 단기대여금 대체	5,223	8,487

복구추정자산과 복구추정부채의 계상	968,902	-

이연법인세부채 계정대체	7,138,204	-

⑶ 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	6,000,000	-	-	-	-	-	6,000,000

전환사채	8,816,193	-	-	-	-	224,481	9,040,674

합 계	14,816,193	-	-	-	-	224,481	15,040,674

33. 재무위험관리────────

연결회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

⑴ 시장위험㈎ 환율 변동 위험

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국) 등이 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	61,269,312	11,322,481	54,951,084	13,084,215

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	4,994,683	(-)4,994,683	4,186,687	(-)4,186,687

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

㈏ 주가 변동 위험

연결회사는 당기손익인식금융자산으로 분류되 는 단기매매증권 으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

단기매매증권평가손익	62,425	(-)62,425	60,658	(-)60,658

㈐ 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 부(-)의 순차입금 상태이나 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으며, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	150,407	(-)150,407	148,162	(-)148,162

⑵ 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동성금융자산

매출채권	20,470,593	24,265,749

기타유동채권	3,161,204	2,087,197

단기금융자산	91,031,864	10,777,663

비유동성 금융자산

장기금융자산	21,370	21,370

기타비유동자산	30,676,742	26,838,843

합 계	145,361,773	63,990,822

⑶ 유동성위험

유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년이내	1년~2년이내	2년~5년이내	5년초과	합 계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	43,212,347	-	-	-	-	43,212,347

단기금융부채	2,300,000	12,740,674	-	-	-	15,040,674

기타유동부채(*)	1,426,173	-	-	-	-	1,426,173

비유동금융부채

기타비유동부채	-	-	952,173	-	-	952,173

합 계	46,938,520	12,740,674	952,173	-	-	60,631,367

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당하지 않는 예수금, 선수금, 미지급세금, 부가세예수금은 제외하였습니다. 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

⑷ 유가변동위험

항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다.

유가가 10% 변동 시 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(-)4,343,950	4,343,950	(-)2,930,223	2,930,223

⑸ 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	209,928,005	213,374,656

자본총계(B)	202,413,972	153,636,666

현금및현금성자산(C)	73,577,413	120,692,065

차입금(D)	15,040,674	14,816,193

부채비율(A/B)(%)	103.7	138.9

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-	-

(*) 당분기 및 전기의 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

⑹ 금융상품의 공정가치연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	800,322	-	-	800,322

매도가능금융자산(비유동)	-	-	16,370	16,370

금융자산 계	800,322	-	16,370	816,692

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	777,663	-	-	777,663

매도가능금융자산(비유동)	-	-	16,370	16,370

금융자산 계	777,663	-	16,370	794,033

⑺ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

금융자산	금융자산

매도가능	파생상품	매도가능	파생상품

기초금액	16,370	-	16,370	-

총손익	-	-	-	-

당기손익인식액	-	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	-

매입금액	-	-	-	-

매도금액	-	-	-	-

수준 3으로의 이동	-	-	-	-

수준 3으로부터의 이동	-	-	-	-

기말금액	16,370	-	16,370	-

미실현손익(주1)	3,527	-	3,527	-

(*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

⑻ 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

⑼ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

34. 우발채무와 약정사항───────────

⑴ 미회수 어음 및 수표(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다. 연결회사는 은행 및 경찰서에분실신고를 하고 공시최고를 신청하였으나, 신청단계에서 신청을 취소하였습니다.

⑵ 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	38,939	이행보증

서울보증보험	한국공항공사 등	117,470	공항이용료공항시설사용료 이행보증

(전기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	34,999	이행보증

서울보증보험	한국공항공사 등	117,470	공항이용료공항시설사용료 이행보증

⑶ 기타약정사항보고기간종료일 현재 연결회사의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융회사	한 도	실행액	미실행액

한도대출	신한은행	2,000,000	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	8,000,000	2,700,000	5,300,000

KEB하나은행	2,300,000	2,300,000	-

합 계	12,300,000	6,000,000	6,300,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융회사	한 도	실행액	미실행액

한도대출	신한은행	2,000,000	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	8,000,000	2,700,000	5,300,000

KEB하나은행	2,300,000	2,300,000	-

합 계	12,300,000	6,000,000	6,300,000

⑷ 소송현황당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원(*)	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련손해배상 청구	피고소가1,456,316	현재 소송대리인 선임변론기일 미정

동부지방법원	최미영, 윤철종	(주)티웨이항공	항공편 연착손해배상 청구	900	1차 변론기일 지정

(*) 주석 20에서 언급한 바와 같이 연결회사는 보고기간종료일 현재 최대 소송손실 예상액(1억원)을 소송충당부채로 계상하고 있으며 소송가액 상당액을 공탁하였습니다.

당분기말 현재 계류중인 소송은 아니며, 당분기중 아래와 같은 소송이 종결되었습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

대구지방법원	주식회사 하이투어	(주)티웨이항공외 2인	부당이득금 반환 소송	36,000	원고 패소

의정부지방법원	이창준	(주)티웨이항공	미지급 임금 지급 소송	10,837	원고 소 취하

⑸ 향후 도입 예정인 항공기를 위해 납부한 보증금 연결회사는 당분기말 현재 향후 도입 예정인 항공기를 위해 보증금 선급액을 USD 6,774,000을 납부한 상황입니다.

35. 특수관계회사 현황 및 거래내용────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)	특수관계자 성격	특수관계자(회사)	특수관계자 성격

나 춘 호	회사 임원(회장),최대주주	도서출판 능인	기타특수관계자

나 성 훈	회사 임원(대표이사), 대주주, 최대주주의 자	종이비행기	기타특수관계자

(주)바이테리얼즈	관계기업 (지분율 45.8%)	스윗스팟	기타특수관계자

(주)샤프테크닉스케이	관계기업 (지분율 29.0%)	(주)예림랜드	기타특수관계자

(주)예림문고	기타특수관계자	(주)성원디앤아이	기타특수관계자

(주)행간	기타특수관계자

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)예림문고 등	23,925	43,207	198,225	381,815

기타특수관계자	종속회사 임원	111,557	-	-	-

합 계	135,482	43,207	198,225	381,815

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

기타특수관계자	(주)예림문고 등	11,322	10,891	145,904	141,096

⑷ 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속회사 임원	단기대여금 등	146,606	-	146,606	-

(주)바이테리얼즈	단기대여금 등	217,624	-	32,000	185,624

합 계	364,230	-	178,606	185,624

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속회사 임원	단기대여금 등	281,168	13,925	148,487	146,606

(주)바이테리얼즈	단기대여금 등	217,624	-	-	217,624

합 계	498,792	13,925	148,487	364,230

(*) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

⑸ 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당 분 기	전 기

출 자	(주)샤프테크닉스케이	(주)티웨이홀딩스에서 현금 출자	-	-

⑹ 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	681,103	930,124

퇴직급여	202,840	31,096

합 계	883,943	961,220

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

36. 운용리스──────

⑴ 항공기 리스연 결 회사는 International Lease Finance Corporation사 등과의 운용리스 계약을 통해 19대의 항공기를 사용하고 있습니다.

㈎ 연결회사가 보고기간 동안 운용리스로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

항공기임차료(최소리스료)	30,873,762	28,341,735

㈏ 당분기말 현재 운용리스로 사용 중인 항공기 19대에 대해 향후 리스계약 만기일시점까지 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	외화	원화상당액

1년이내	58,813,267	68,611,876

1년 초과 5년 이내	221,345,435	247,890,666

합계	280,158,702	316,502,542

(*) 원화상당액은 2018년 3월 31일자 매매기준율로 환산한 금액입니다.

㈐ 연결회사는 항공기의 운용리스와 관련하여 항공기 임차보증금 등을 납부하고 보증금으로 계상하고 있으며, 동 보증금은 현재가치로 평가되어 비유동자산에 계상되어 있습니다.

⑵ 차량운반구 리스연결회 사는 당분기말 현재 현대캐피탈(주) 등과 차량운반구에 대하여 운용리스계약을 체결하고 체결하고 있으며, 동 리스료는 당기 비용으로, 관련 리스보증금 113,941천원은 기타금융자산으로 계상하고 있습니다. 동 운용리스에 대한 향후 5년간 연도별 리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	리 스 료

1년 이내	107,359

1년 초과 5년 이내	124,267

5년 초과	-

합 계	231,626

37. 온실가스 배출권─── ─ ─ ─ ───

연 결회사의 보고기간종료일 포함된 계획기간 내 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2018년	2017년

무상할당 온실가스 배출권	125,054	155,729

(*) 2018년도에 할당된 배출권에는 2018년도 1차 배분 배출권 99,533 tCO2-eq와 2017년도 할당분에서 이월된 25,521 tCO2-eq가 포함되어 있습니다.

연결회사는 2018년도 중 온실가스 배출량 추정치가 할당받거나 받을 예정인 2018년도 무상배출권 범위 내일 것으로 예상하고 있습니다.

38. 사업결합 ──────⑴ 합병 - 주식회사 예림엠앤비

㈎ 합병의 개요회사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2017년 2월 3일 이사회 결의에 의거 2017년 4월 11일을 합병기일 (합병등기일은 2017년 4월 14일)로 하여 주식회사 예림엠앤비를 흡수합병하였습니다.

㈏ 합병 참여회사 및 합병비율

구 분	상 호	대표이사	법인구분	주요영업	소 재 지

합병후 존속회사	주식회사 예림당	나성훈	코스닥상장	제조업	서울특별시 성동구 아차산로 153(성수동2가,예림출판문화센터)

합병후 소멸회사	주식회사 예림엠앤비	백광균	비상장	도소매업	서울특별시 성동구 아차산로 153예림출판문화센터 10층

㈐ 회계처리 상기 합병은 주식회사 예림당의 종속회사(지분율 100%)에 대한 합병으로 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.

㈑ 자산 및 부채의 내용주식회사 예림엠앤비로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액