예림당 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 ───────

주식회사 예림당(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 아동도서 등의 도서출판사업 및 디지털컨텐츠 개발업, 항공운수업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1989년 설립되었으며, 1999년 11월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 그 후 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병한 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 지배기업의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.

1.1 연결대상 종속기업의 현황⑴ 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

(주)티웨이홀딩스(주1)	50.55%	한국	12월	PHC파일 제조

(주)티웨이항공(주2)	58.57%	한국	12월	항공운송업

(주)티웨이에어서비스(주3)	100.00%	한국	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 종속기업 중 (주)티웨이홀딩스의 발행주식수가 전기 중 전환사채의 전환으로 인해 변동되어 지배기업의 (주)티웨이홀딩스에 대한 지분율이 변동되었습니다.

(주2) 종속기업 (주)티웨이홀딩스의 종속기업 (주)티웨이항공에 대한 지분율로서 전기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

⑵ 전기 대비 연결대상회사의 변동은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에서제외된 회사명

제32기	(주)티웨이홀딩스, (주)티웨이항공(주)티웨이에어서비스	-	-

⑶ 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

(주)티웨이홀딩스	2013년 신규 편입	2013년 지분 추가취득으로 종속기업으로 편입

(주)티웨이항공	2013년 신규 편입	(주)티웨이홀딩스의 종속기업

(주)티웨이에어서비스	2017년 신규 편입	(주)티웨이항공의 종속기업

1.2 연결대상 종속기업 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)티웨이홀딩스(주1)	693,721,979	570,672,809	226,965,578	(-)122,117,577	(-)122,943,453

(주)티웨이항공(주2)	630,632,646	559,706,011	222,436,811	(-)117,392,748	(-)118,162,842

(전기) (단위:천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)티웨이홀딩스(주1)	871,001,110	625,218,172	817,530,537	(-)47,661,884	(-)50,607,534

(주)티웨이항공(주2)	807,758,307	618,878,514	810,449,906	(-)43,209,992	(-)46,103,303

(주1) (주)티웨이홀딩스는 유가증권시장 상장회사로서 (주)티웨이항공을 종속기업으로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.(주2) (주)티웨이항공은 유가증권시장 상장회사로서 (주)티웨이에어서비스를 종속기업으로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.

1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 중요한 종속기업의 당기순손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타(*)	기말누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스	49.45%	164,288,339	(-)85,278,800	(-)569,691	209,684	78,649,533

(전기) (단위:천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타(*)	기말누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스	49.45%	189,752,229	(-)32,645,771	(-)2,056,238	9,238,119	164,288,339

2. 중요한 회계정책 ────── ─ ─ ─

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 제ㆍ개정 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

⑴ 종속기업종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및그 영향은 지배기업 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

⑵ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

⑶ 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

⑷ 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 ── ─ ─ ─ ─ ─── ─ ─ ─

3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.2 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

당사는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 - 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우 - 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37 '재무위험관리'등에 포함되어 있습니다.

4. 부 문별 보고 : 영업부문별 정보 ── ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─── ─ ─ ─

⑴ 연결회사의 영업부문은 도서출판, 항공운송, 기타로 구성되어 있습니다.

⑵당분기 및 전기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

총매출액	11,675,440	222,436,811	4,968,678	(-)25,282	239,055,646

내부매출액	(-)25,282	-	-	25,282	-

순매출액	11,650,158	222,436,811	4,968,678	-	239,055,646

영업이익	2,565,223	(-)101,981,307	(-)2,420,564	(-)270,144	(-)102,106,793

(전기) (단위:천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

총매출액	17,843,305	810,449,906	7,635,623	(-)39,503	835,889,331

내부매출액	(-)504	-	(-)38,999	39,503	-

순매출액	17,842,801	810,449,906	7,596,624	-	835,889,331

영업이익	(-)850,648	(-)19,242,683	(-)4,634,541	-	(-)24,727,872

⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

자산총계	116,014,101	630,632,646	57,526,481	(-)17,763,252	786,409,976

부채총계	3,861,133	559,706,011	14,311,756	(-)3,402,048	574,476,851

차입금 및 사채	-	59,418,514	-	-	59,418,515

(전기) (단위:천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

자산총계	116,092,860	807,758,307	62,499,168	(-)23,424,248	962,926,087

부채총계	4,061,788	618,878,514	7,538,827	(-)17,108	630,462,021

차입금 및 사채	-	-	-	-	-

⑷ 당분기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 ────── ─ ─ ─ ─ ─ ─

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

현금 등	161,720	-

보통예금(*)	27,116,349	56,901,887

외화예금(*)	2,739,639	73,554,472

합 계	30,017,708	130,456,359

(*) 일부 사용이 제한되어 있습니다.(주석 7 참조)

6. 금융자산 및 금융부채 ────── ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	30,017,708	30,017,708

단기금융자산	487,230	-	100,112,903	100,600,133

매출채권및기타유동채권	-	-	14,412,755	14,412,755

비유동자산

장기금융자산	-	16,794	3,000	19,794

기타비유동자산	-	-	122,654,281	122,654,281

합 계	487,230	16,794	267,200,647	267,704,671

(전기) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	130,456,359	130,456,359

단기금융자산	13,115,803	-	92,690,553	105,806,356

매출채권및기타유동채권	-	-	26,502,079	26,502,079

비유동자산

장기금융자산	-	16,794	3,000	19,794

기타비유동자산	-	-	101,484,199	101,484,199

합 계	13,115,803	16,794	351,136,190	364,268,787

㈏ 금융부채(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	42,936,008	54,170,952

단기금융부채	-	123,730,794	74,011,102

기타유동부채	1,764,198	3,805,280

비유동부채

장기금융부채	-	257,015,417	286,890,556

기타비유동부채	-	2,743,885	1,666,385

파생상품부채	1,943,870	-	-

합 계	1,943,870	428,190,302	420,544,275

⑵ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 장ㆍ단기금융자산 ────── ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상각후원가측정 금융자산	100,112,903	92,690,553

당기손익-공정가치측정 금융자산	487,230	13,115,803

합 계	100,600,133	105,806,356

㈎ 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	㈜동성코퍼레이션	119,273주	999,994	487,230	487,230

(전기) (단위:천원)

구분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	㈜동성코퍼레이션	119,273주	999,994	662,605	662,605

(주)주연테크	1,329,787주	500,000	1,058,510	1,058,510

시장성있는 국공채	미국채	-	12,047,094	11,434,688	11,434,688

합 계	13,547,088	13,155,803	13,155,803

㈏ 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(-)431,285	(-)477,983

평가손익인식액	(-)135,375	(-)43,162

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	146,109	89,860

기말금액	(-)420,551	(-)431,285

⑵ 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기금융상품	상각후원가측정 금융자산	3,000	3,000

장기투자증권	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	16,794	16,794

합 계	19,794	19,794

㈎ 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	16,794	-	16,585

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

평가손익	-	-	-	209

손상 및 대체증감	-	-	-	-

기말금액	-	16,794	-	16,794

㈏ 보고기간종료일 현재 장기투자증권(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	㈜북센	19,000주	0.33%	95,000	-	1

㈜에프오옵티컬	11,543주	0.57%	2,540,277	-	-

㈜베스텍컴	1,800주	0.08%	3,600	3,600	3,600

㈜글로페이베스텍컴	60,000주	19.40%	1,500,000	-	-

출자금	한국출판협동조합	30좌	-	3,000	3,000	3,000

원심력철근콘크리트조합	-	-	6,000	10,193	10,193

합 계	4,147,877	16,793	16,794

(전기) (단위:천원)

구분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	㈜북센	19,000주	0.33%	95,000	-	1

㈜에프오옵티컬	11,543주	0.57%	2,540,277	-	-

㈜베스텍컴	1,800주	0.08%	3,600	3,600	3,600

㈜글로페이베스텍컴	60,000주	19.40%	1,500,000	-	-

출자금	한국출판협동조합	30좌	-	3,000	3,000	3,000

원심력철근콘크리트조합	-	-	6,000	10,193	10,193

합 계	4,147,877	16,793	16,794

(주1) 연결회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기	사용제한의 내용	제공처

현금 및 현금성자산	1,500,000	1,506,078	지급제한(주1)	대구은행

현금 및 현금성자산	1,896,479	-	담보제공(주2)	한국증권금융

단기금융자산	15,000,000	34,950,000	담보제공(주2)	신한은행

단기금융자산	5,000,000	-	담보제공(주2)	KB국민은행

단기금융자산	15,000,000	-	담보제공(주3)	신한은행

단기금융자산	14,954,244	8,814,010	질권설정(주4)	신한은행

단기금융자산	3,517,379	-	담보제공(주5)	국민은행

장기금융자산	3,000	3,000	당좌개설보증금	우리은행

합 계	56,871,102	45,273,088

(주1) 연결회사 내 종속기업인 ㈜티웨이항공의 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건 입니다.(주2) 연결회사 내 종속기업인 ㈜티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 종속기업인 ㈜티웨이항공의 차임금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주4) 연결회사 내 종속기업인 ㈜티웨이항공의 항공기 중정비를 위한 L/C개설과 관련하여 신한은행에 질권설정 되어 있습니다.(주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래를 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타유동채권 ────── ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	13,026,902	27,363,110

매출채권_대손충당금	(-)2,294,024	(-)1,924,442

단기대여금	3,303,624	3,285,624

단기대여금_대손충당금	(-)3,085,624	(-)3,085,624

미수금	3,084,594	322,168

미수금_대손충당금	(-)109,581	(-)109,581

미수수익	551,872	715,832

미수수익_대손충당금	(-)65,008	(-)65,008

합계	14,412,755	26,502,079

⑵ 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익

기초잔액	1,924,442	3,085,624	109,581	65,008	1,154,125	2,985,624	104,280	41,041

손상차손으로 인식(환입)된 금액	392,010	-	-	-	847,171	100,000	5,300	23,967

연중 제각금액	(-)49,090	-	-	-	(-)78,160	-	-	-

연중 회수(환입)된 금액	26,662	-	-	-	1,306	-	-	-

기말잔액	2,294,024	3,085,624	109,581	65,008	1,924,442	3,085,624	109,580	65,008

⑶ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	7,891,868	(-)192,241	22,794,920	(-)1,857

6개월미만	1,511,934	(-)187,428	1,460,166	(-)4,785

1년미만	1,316,238	(-)309,704	1,049,673	(-)5,473

1년이상	2,306,862	(-)1,604,651	2,058,351	(-)227,003

합 계	13,026,902	(-)2,294,024	27,363,110	(-)239,118

9. 재고자산 ─────

⑴ 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

제 품 (주1)	8,416,466	6,774,657

상 품	4,382,256	4,483,532

원 재 료	182,907	939,735

재 공 품(주2)	178,360	479,014

항공유지부품 등	8,847,959	8,172,095

합 계	22,007,948	20,849,033

(주1) 제품에는 당분기말 및 전기말 현재 각각 396,103천원 및 729,007천원의 평가충당금이 포함되어 있습니다.(주2) 재공품에는 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,883천원 및 7,891천원의 평가충당금이 포함되어 있습니다.(*)당분기말 재고자산은 2020년 09월 30일 자체적으로 실시하였습니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 ── ── ── ── ── ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	7,238,914	-	29,381,849	-

선급비용	2,446,423	-	3,443,488	-

부가세대급금(주2)	557,994	-	4,241,470	-

보증금(주3)	-	122,654,281	-	101,484,199

합계	10,243,331	122,654,281	37,066,807	101,484,199

(주1) 연결회사의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 국내외 과세당국으로부터 수령할 부가세환급금 입니다.(주3) 보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다.

11. 관계기업투자자산 ── ── ── ── ── ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

㈜바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

㈜샤프테크닉스케이	580,000	13.15%	한국	12월	항공정비	2,900,000	34,323	34,323

(주1) ㈜바이테리얼즈는 완전 자본잠식 상태인 관계로 관계기업투자 잔액을 전액 손상차손 인식한 상태이며, ㈜바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(전기) (단위:천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

㈜바이테리얼즈	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

㈜샤프테크닉스케이	580,000	13.15%	한국	12월	항공정비	2,900,000	143,399	143,399

⑵ 지분법 평가내용관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분손익	손상차손	기타증감	기말

(주)샤프테크닉스케이	143,399	-	(-)109,076	-	-	-	-	34,323

(전기) (단위:천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분손익(*)	손상차손	기타증감	기말

(주)샤프테크닉스케이	-	-	-	-	143,399	-	-	143,399

(*) 관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)(지배지분)

(주)샤프테크닉스케이	39,654,723	39,393,749	8,639,909	(-)829,352

(전기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)(지배지분)

(주)샤프테크닉스케이	37,950,069	36,859,742	2,405,250	(-)8,123,528

(4) 지분법주식가액이 0이하로 되어 지분법적용이 중지됨에 따라 인식하지 못한 투자자 지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기	전기

(주)바이테리얼즈	(주1)	(주1)

(주1) (주)바이테리얼즈는 휴업상태로 확인되고 있으며, 재무제표를 입수할 수 없는 관계로 지분법으로 인식하지 못한 투자자 지분내용을 기재하지 않았습니다.

12. 투자부동산 ── ── ── ─

⑴ 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계 정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	4,850,214	5,134,023	(-)283,809	-	-	4,850,214

건 물	8,339,431	5,542,177	396,383	199,458	2,355,708	5,739,102

합 계	13,189,645	10,676,200	112,574	199,458	2,355,708	10,589,316

(전기) (단위:천원)

계 정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,134,023	5,096,240	37,783	-	-	5,134,023

건 물	9,325,761	7,198,772	(-)1,416,003	240,592	2,304,585	5,542,177

합 계	14,459,784	12,295,012	(-)1,378,220	240,592	2,304,585	10,676,200

⑵ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지ㆍ건물(*)	17,020,877	16,109,526

(*) 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위해 연결회사는 공인된 독립적인 기관인 대일감정원에 평가를 의뢰하였습니다.감정가액은 감정평가 당시 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징,위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 감정평가 기준일은 2017년 12월 31일 입니다.⑶ 투자부동산과 관련하여 당분기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 414,629천원과 임대비용 380,252천원 입니다.

13. 매각예정비유동자산 ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─

연결회사는 전기말 투자부동산(토지,건물) 1,413,852천원에 대한 매각 계약을 체결하였으며, 관련 투자부동산을 매각예정유동자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정비유동자산은 2020년 2월 10일에 매각되었습니다.

14. 유형자산 ── ── ── ─

⑴ 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계정	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	기말가액

토지	21,233,342	-	58,200	-	-	21,291,542

건물	7,601,183	4,851	(-)42,235	-	256,130	7,307,669

구축물	1,085,440	-	4,212,000	-	121,522	5,175,918

기계장치	3,796,329	132,818	-	-	368,662	3,560,485

차량운반구	981,534	16,422	-	1	288,290	709,665

기타유형자산	1,920,471	194,863	2,568,680	3	664,091	4,019,919

사용권자산	362,292,249	12,453,686	(-)794,845	1,159,174	66,137,995	306,653,921

항공기엔진	12,768,280	-	-	-	505,100	12,263,180

운항장비	1,843,409	46,924	3,232,702	-	445,808	4,677,228

항공기재	35,218,144	16,448,632	125,201	-	14,382,981	37,408,996

복구원가추정자산	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	4,377,794	6,610,422	(-)10,739,647	-	-	248,569

합 계	453,118,175	35,908,618	(-)1,379,944	1,159,178	83,170,579	403,317,091

(전기) (단위:천원)

계정	기초가액	취득(대체)	대체	처분	감가상각비	기말가액

토지	21,271,125	-	(-)37,783	-	-	21,233,342

건물	8,012,299	-	52,021	-	463,137	7,601,183

구축물	1,177,780	64,384	(-)88,795	-	67,929	1,085,440

기계장치	4,226,619	49,000	-	-	479,290	3,796,329

차량운반구	1,139,994	299,240	57,346	132,901	382,145	981,534

기타유형자산	2,313,343	430,569	50,062	-	873,503	1,920,470

사용권자산	-	-	443,657,370	68,222	81,296,899	362,292,249

항공기엔진	6,628,293	-	6,757,145	-	617,158	12,768,280

운항장비	1,453,510	638,508	324,013	-	572,621	1,843,409

항공기재	20,109,633	25,860,361	-	-	10,751,850	35,218,144

복구원가추정자산	18,009,026	-	(-)18,009,026	-	-	-

건설중인자산	989,260	11,704,519	(-)8,315,985	-	-	4,377,794

합계	85,330,882	39,046,581	424,446,368	201,123	95,504,532	453,118,174

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	561,864	494,942

임대원가	199,458	191,752

여객운송원가	80,724,203	70,688,942

기타매출원가	-	15,846

판매비와관리비	1,895,667	2,061,385

합계	83,381,192	73,452,867

15. 리스 ── ── ── ─

⑴ 보고기간종료일 현재 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

사용권자산

항공기	292,948,817	356,244,230

부동산	13,053,249	5,072,429

차량	651,855	975,590

소계	306,653,921	362,292,249

리스부채

유동성리스부채	74,529,508	74,011,102

비유동리스부채	243,898,189	286,890,556

소계	318,427,697	360,901,658

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

분기초취득원가	435,300,914	6,768,638	1,519,597	443,589,149

분기초감가상각누계액	(-)79,056,684	(-)1,696,210	(-)544,006	(-)81,296,900

분기초장부가액	356,244,230	5,072,428	975,591	362,292,249

- 취득에 따른 증감	(-)171,997	12,481,060	144,623	12,453,686

- 조정에 따른 증감	(-)54,166	(-)729,059	(-)11,620	(-)794,845

- 감가상각	(-)62,741,169	(-)2,941,096	(-)455,730	(-)66,137,995

- 타계정대체	-	-	-	-

- 처분및폐기	(-)328,081	(-)830,084	(-)1,008	(-)1,159,173

분기말취득원가	428,088,792	16,684,933	1,604,534	446,378,259

분기말감가상각누계액	(-)135,139,975	(-)3,631,684	(-)952,680	(-)139,724,339

분기말장부가액	292,948,817	13,053,249	651,855	306,653,921

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어 있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 연결회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	374,162,359	5,735,532	1,268,905	381,166,796

감가상각누계액	-	-	-	-

기초장부가액(주3)	374,162,359	5,735,532	1,268,905	381,166,796

- 취득에 따른 증감	62,951,901	2,829,639	407,099	66,188,639

- 조정에 따른 증감	(-)1,813,346	(-)1,752,970	(-)27,909	(-)3,594,225

- 감가상각	(-)80,870,030	(-)3,478,112	(-)635,736	(-)84,983,878

- 타계정대체	-	-	-	-

- 처분및폐기	-	(-)14,631	(-)36,768	(-)51,399

취득원가	435,300,914	6,768,638	1,519,597	443,589,149

감가상각누계액	(-)79,056,684	(-)1,696,210	(-)544,006	(-)81,296,900

기말장부가액	356,244,230	5,072,428	975,591	362,292,249

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어 있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 연결회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어 있습니다.(주3) 사용권자산은 전환일인 2019년 1월 1일부로 기초자산으로 등록되었습니다.

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 항공기	62,741,169	60,175,542

- 부동산	2,941,096	2,468,420

- 차량	455,730	485,782

소계	66,137,995	63,129,744

리스부채에 대한 이자비용	21,065,576	22,048,156

리스부채에 대한 외화관련 손익(실현분)	(-)5,268,893	(-)1,874,063

리스부채에 대한 외화관련 손익(미실현분)	(-)1,648,977	(-)24,063,805

단기리스료 및 소액자산 리스료	428,864	3,508,280

당분기 중 리스와 관련된 연결회사의 총 현금유출은 81,491백만원 입니다.(4) 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	1,391,030	1,406,051

매출원가	64,746,965	61,723,693

합 계	66,137,995	63,129,744

16. 담보제공자산 및 제공받은 담보의 내용 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융회사 등에 담보로 제공되어 있는 자산은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자

㈜티웨이홀딩스	토지	12,059,109	15,000,000	연결대상 종속기업차입금 담보	KDB산업은행

건물	873,808

17. 무형자산 ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	영업권(주1)	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	운항면허권	기타의무형자산	합계

기 초	20,523,025	1,060,615	3,484,346	4,442,354	-	11,661,537	697,092	41,868,969

증 가	-	-	59,147	-	-	-	-	59,147

대 체	-	-	461,373	(-)3,025,120	-	-	-	(-)2,563,747

감 소	-	244,994	973,617	-	-	-	51,007	1,269,618

기 말	20,523,025	815,621	3,031,249	1,417,234	-	11,661,537	646,085	38,094,751

취득가액	24,157,845	3,529,100	9,074,030	6,820,210	5,266,898	11,661,537	1,139,150	61,648,770

상각(손상)누계액	3,634,820	2,713,479	6,042,781	5,402,976	5,266,898	-	493,065	23,554,019

(전기) (단위:천원)

구분	영업권(주1)	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	운항면허권	기타의무형자산	합계

기 초	20,523,025	1,389,098	3,298,582	4,702,354	-	11,661,537	765,101	42,339,697

증 가	-	-	197,946	529,250	-	-	-	727,196

대 체	-	-	1,184,480	-	-	-	-	1,184,480

감 소	-	328,483	1,196,662	789,250	-	-	68,009	2,382,404

기 말	20,523,025	1,060,615	3,484,346	4,442,354	-	11,661,537	697,092	41,868,969

취득가액	24,157,845	3,529,100	9,074,030	8,864,210	5,266,898	11,661,537	1,139,150	63,692,770

상각(손상)누계액	3,634,820	2,468,485	5,589,684	4,421,856	5,266,898	-	442,058	21,823,801

(2) 사업결합으로 취득한 무형자산의 손상검사① 영업권연결회사는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 전기에 반도체 Packaging사업관련 영업권에 대해 전액 손상을 인식하여 손상차손 1,702,381천원을 인식하였습니다.전기말 기준으로 저비용항공 사업과 관련 영업권에 대해 손상여부를 검토한 결과, 연결회사가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았으며, 당기말 결산시점에 손상검사를 수행하여 재검토할 예정입니다.② 운항면허권연결회사는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다.국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 아래와 같습니다.

구 분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

- 대수	1대	3대

- 능력	1)계기비행능력보유 2)쌍발 이상의 항공기 3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조 4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유 2)쌍발 이상의 항공기 3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조 4)자동위치확인능력보유

- 좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능 가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 보고기간 종료일 현재 연결회사가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,201,964	1,117,637

제조경비	23,993	36,006

여객운송원가	43,661	21,470

합 계	1,269,618	1,175,113

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	-	-

제조경비	-	238,354

합 계	-	238,354

18. 매입채무 및 기타유동채무 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	835,099	846,170

미지급금	42,100,908	53,324,782

합 계	42,936,007	54,170,952

19. 차입금 ─ ─ ─ ─ ─

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 분 기	전 기

단기차입금	산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2021년 3월	3.05%산금채(6개월변동) + 2%	-	6,000,000	-

일반대출	신한은행	2021년 4월	3.02%산금채(6개월변동) +2%	-	10,000,000	-

산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2021년 5월	2.94%산금채(12개월) +2.07%	-	19,000,000	-

수입자금대출	수출입은행	2020년 12월	2.72%	-	10,000,000	-

Usance(주1)	KB국민은행	2021년 3월	1.90%(Libor + 스프레드)	USD 5,000,000	4,201,286	-

소 계	49,201,286	-

장기차입금	기업일반운전자금대출	KB국민은행	2023년 7월	4.78%	-	2,900,000	-

소 계	2,900,000	-

합 계	52,101,286	-

(주1) 국내 수입기업이 물품선적을 확인한 후 대금을 송금하는 수입대금 결제에 대하여 해외금융기관(인수은행)에서 수입금융을 지원해주고, 국내기업은 만기에 원금과 이자를 결제하는 상품입니다.(2) 연결회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 연결대상 종속기업에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위:천원)

차입처	차입실행액	보증제공자	특수관계 내역	보증금액

KDB산업은행	6,000,000	(주)예림당	지배기업	7,200,000

KDB산업은행	19,000,000	(주)예림당	지배기업	22,800,000

수출입은행	10,000,000	(주)예림당	지배기업	12,000,000

(3) 연결회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 연결회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 7, 16참조)

(단위:천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보제공가액

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 3,591,000	단기금융상품	USD 3,008,879

신한은행	-	10,000,000	단기금융상품	10,000,000

KDB산업은행	-	25,000,000	토지및건물	15,000,000

20. 장ㆍ단기금융부채 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

(1) 보고기간종료일 현재 장·단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

단기금융부채	단기차입금	49,201,286	-

유동성리스부채(*)	74,529,508	74,011,101

소계	123,730,794	74,011,101

장기금융부채	장기차입금	2,900,000	-

비유동전환사채	10,217,228	-

리스부채(*)	243,898,189	286,890,556

소계	257,015,418	286,890,556

합 계	380,746,212	360,901,657

(*)회사는 미래에 지급할 리스료를 현재가치로 평가하여 부채로 계상하고 있으며, 유동성에 따라 리스부채를 구분하고 있습니다.

21. 전환사채 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

(1) 전환사채 발행조건(단위:천원)

종류	발행일	만기일	이자율	금액

표면금리	만기보장수익률	당분기	전기

전환사채	2020년 5월	2025년 5월	1.00%	4.5%	10,000,000	-

상환할증금	1,950,281	-

전환권조정	(-)3,676,923	-

합 계	8,273,358	-

주요 항목	설 명

이자지급시기	채권발행일로부터 매3개월 후급

전환기간	채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

전환가액	3,735원/주

행사가격 조정	유상증자실시, 시가하락 등

행사로 인하여 발행할 주식 수	2,677,376주

조기상환청구권	2022.05.29부터 만기일 3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

발행	8,051,530	-

전환권조정상각	221,828	-

기말금액	8,273,358	-

(3) 파생금융부채의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전기

전환사채 풋옵션	1,943,870	-

(4) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

22. 확정급여채무 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 확정급여채무 산정내역당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	50,354,555	40,964,465

사외적립자산의 공정가치	(-)36,148,389	(-)37,367,217

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	14,206,166	3,597,248

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	9,475,895	10,215,648

이자원가	1,042,681	1,061,017

사외적립자산의 기대수익	(-)902,562	(-)894,719

합 계	9,616,014	10,381,946

⑶ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	40,964,464	32,067,416

당기근무원가	9,475,895	10,215,648

이자원가	1,042,681	1,061,017

보험수리적손익(법인세효과차감전)	852,209	4,050,712

급여지급액	(-)1,980,695	(-)6,413,230

관계사 전입액(전출액)	-	(-)17,099

기말금액	50,354,554	40,964,464

⑷ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	37,367,217	29,509,995

사외적립자산 납입액	1,551	12,750,000

운용관리수수료	(-)48,388	(-)70,254

사외적립자산의 이자수익	-	-

퇴직금의 지급	950,950	958,949

합병 및 전입(전출)	(-)1,819,830	(-)5,493,401

보험수리적손익(법인세효과차감전)	(-)303,112	(-)288,072

기말 사외적립자산의 공정가치	36,148,387	37,367,217

⑸ 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,619,746	1,288,995

판매비와관리비	8,016,333	6,267,658

합 계	9,636,079	7,556,653

⑹ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 취하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기대임금상승률	2.32~3.74%	2.49%~3.80%

할인율	2.94~4.98%	3.08%~4.80%

⑺ 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1%포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)4,798,926	5,814,780

기대임금상승률의 1% 변동	5,842,083	(-)4,904,179

(전기) (단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)1,011,809	1,522,107

기대임금상승률의 1% 변동	1,655,712	(-)1,138,032

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

23. 충당부채 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

(1) 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	증감	기말

소송충당부채	30,300	-	30,300

반품추정부채	569,006	(-)60,775	508,231

연차충당부채	129,897	(-)31,882	98,015

항공기복구충당부채_유동	2,750,791	3,886,071	6,636,862

합 계	3,479,994	3,793,414	7,273,408

(전기) (단위:천원)

구분	기초	증감	기말

소송충당부채	-	30,300	30,300

반품추정부채	340,128	228,878	569,006

연차충당부채	71,011	58,886	129,897

항공기복구충당부채_유동	-	2,750,791	2,750,791

합 계	411,139	3,068,855	3,479,994

(2) 보고기간종료일 현재 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	증감	기말

항공기복구충당부채(주1)	67,889,416	17,428,075	85,317,491

소송충당부채(주2)	292,679	-	292,679

합 계	68,182,095	17,428,075	85,610,170

(전기) (단위:천원)

구분	기초	증감	기말

항공기복구충당부채(주1)	29,593,079	38,296,337	67,889,416

소송충당부채(주2)	148,521	144,158	292,679

합 계	29,741,600	38,440,495	68,182,095

(주1) 연결회사는 당분기말 현재 28대의 항공기를 리스로 사용중이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 항공기 복구 및 정비 등과 관련하여 복구충당부채를 설정하고 있습니다.(주2) 소송충당부채는 주석38 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

24. 기타부채 ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타유동부채	예수금	1,210,412	24,213,680

선수금	21,446,742	104,913,887

당기법인세부채	788,643	770,298

미지급비용	3,652,636	3,505,280

부가세예수금	1,764,198	390,423

임대보증금	-	300,000

예수보증금	5,000,000	-

예수통행세	2,959,390	-

소 계	36,822,020	134,093,568

기타비유동부채(*)	장기미지급금	1,487,000	600,000

장기미지급비용	4,941	4,941

예수보증금	138,600	148,100

임대보증금	1,113,344	913,344

소 계	2,743,885	1,666,385

합 계	39,565,905	135,759,953

(*) 상기 비유동성 기타부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하여야 하나 그 금액의 차이가 중요하지 아니하므로 이를 적용하지 아니하였습니다.

25. 납입자본 ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금(*)	주식발행초과금

60,000,000주	23,034,277주	500원	11,617,139	32,676,293

(*) 회사는 2003년 12월 2일자로 자기주식 200,000주(자본금 1억원)를 이익소각하였습니다.

26. 이익잉여금 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금(주1)	1,887,872	1,887,872

기타적립금(주2)	1,420,942	1,420,942

미처분이익잉여금	28,336,955	63,229,088

합 계	31,645,769	66,537,902

(주1) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.⑵ 당분기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	66,537,903	79,036,465

회계정책의 변경 등	-	5,107,368

지배지분 분기순이익(손실)	(-)34,568,887	(-)16,314,843

보험수리적손익	(-)323,246	(-)1,291,087

기말	31,645,769	66,537,903

(*) 전기 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인한 회계정책변 경 누적효과가 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영되었습니다.

27. 기타자본구성요소 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자본잉여금	전환권대가(주1)	533,862	533,862

기타자본잉여금	57,345,855	57,345,855

자본조정	자기주식처분손익(주2)	(-)600,724	(-)600,724

합 계	57,278,993	57,278,993

(주1) 당분기 및 전기 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	보통주전환	기타	기말

전환권대가	533,862	-	-	533,862

(전기) (단위:천원)

구분	기초	보통주전환	기타	기말

전환권대가	533,862	-	-	533,862

(주2)연결회사는 전기 이전에 보유중이던 자기주식 전부(982,652주)를 6,283,077천원(주당 6,394원)에 매각하였으며, 처분이익은 자기주식처분손실과 상계하였습니다.

28. 매출액 ─ ─ ─ ─ ─

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,279,988	15,265,399	5,038,501	16,552,569

상품매출	2,651	(-)20,026	158,888	565,938

여객운송수입	43,122,726	191,357,330	184,964,417	574,978,211

서비스수입	810,174	8,743,811	9,813,175	28,469,858

취소수수료수입	4,391,596	21,238,386	7,001,603	18,918,742

화물운송수입	92,455	739,957	811,040	2,211,852

기타부대수입	196,656	357,327	2,055	994,013

기타매출	386,868	958,833	749,717	1,335,841

임대수입	149,689	414,629	209,106	525,060

합 계	54,432,803	239,055,646	208,748,502	644,552,084

29. 비용의 성격별분류 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 등의 판매	1,627	(-)23,759	125,885	523,797

제품과 재공품의 변동	5,637	(-)1,340,922	1,760,789	3,290,870

원재료와 소모품의 사용액	1,922,753	7,069,814	2,374,547	7,494,894

종업원급여	19,470,090	74,191,442	35,011,770	108,631,223

감가상각비 및 상각비	27,280,663	84,650,810	24,877,043	74,612,134

손상차손및 대손상각비	8,704	392,010	8,584	(-)26,736

운반비	9,716,704	60,533,996	64,613,223	182,594,296

광고선전비	116,339	633,328	1,497,160	5,612,151

외주용역비 및 임차료	12,944,465	50,279,939	34,024,101	101,978,199

수수료	4,819,440	28,328,335	31,400,762	93,249,581

세금과 공과	946,938	2,053,675	1,107,074	2,601,858

기타	8,394,463	34,393,772	22,461,727	65,317,898

합 계(*)	85,627,824	341,162,439	219,262,666	645,880,165

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 종업원급여 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	16,249,963	64,546,143	32,557,536	100,512,777

잡 급	3,883	9,219	13,016	39,400

퇴직급여	3,216,244	9,636,080	2,441,218	8,079,046

합 계	19,470,090	74,191,442	35,011,770	108,631,223

31. 판매비와관리비 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,607,496	12,201,268	5,529,443	17,704,067

퇴직급여	545,352	1,619,746	461,656	1,810,730

복리후생비	847,951	2,732,975	1,418,318	4,338,174

여비교통비	54,002	286,478	296,586	970,353

접대비	64,106	226,492	185,381	513,456

통신비	117,314	590,610	775,550	2,108,977

수도광열비	138,654	388,553	145,697	393,335

세금과공과금	228,996	1,053,911	290,750	1,221,605

감가상각비	615,849	1,895,667	714,684	2,061,385

지급임차료	35,173	211,383	153,695	341,940

보험료	22,361	74,858	23,601	85,231

차량유지비	33,349	100,404	53,194	160,533

운반비	82,893	238,281	65,907	206,635

도서인쇄비	49,126	256,672	193,212	620,226

포장비	16,362	59,632	27,371	105,147

소모품비	22,843	135,465	83,256	235,216

지급수수료	1,613,092	4,515,301	5,653,006	17,909,394

광고선전비	116,339	633,328	1,497,160	5,612,151

판매촉진비	(-)44,199	83,309	130,816	533,926

대손상각비	8,704	392,010	8,584	(-)26,736

건물관리비	41,448	138,329	47,891	141,447

판매수수료	624,754	2,390,871	1,553,152	6,160,862

무형자산상각비	401,885	1,201,965	399,444	1,117,637

기타판매비와관리비	799,756	2,647,722	97,110	257,408

합 계	10,043,606	34,075,231	19,805,463	64,583,099

32. 기타영업수익 및 기타영업비용 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	외환차익	602,428	2,426,841	1,662,957	3,252,256

외화환산이익	(-)2,440,915	8,012,002	5,320,412	11,445,335

유형자산처분이익	2,152	2,408	20,540	24,176

투자부동산처분이익	-	293,628	-	-

잡이익 등	23,546	284,486	1,018,382	1,435,567

기타영업수익 계	(-)1,812,789	11,019,365	8,022,291	16,157,334

기타영업비용	외환차손	1,990,890	8,354,653	3,506,200	7,241,721

외화환산손실	(-)11,963,801	4,842,074	15,914,779	31,897,104

재고자산평가손실	-	-	1,029,838	1,344,850

재고자산폐기손실	10,630	67,612	54,818	130,808

유형자산처분손실	22,000	22,000	1,721	4,405

무형자산처분손실	(-)880	43,120	-	-

소송충당부채전입액	-	-	-	131,076

잡손실 등	1,764	1,555,238	9,798	177,898

기타영업비용 계	(-)9,939,396	14,884,696	20,517,154	40,927,862

33. 금융수익,투자수익 및 금융비용, 투자비용 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	3개월

금융수익 및 투자수익	이자수익	671,284	2,572,300	1,845,084	4,796,593

배당금수익	-	23,855	-	23,855

단기투자자산평가이익	-	-	(-)233,603	48,902

단기금융상품평가이익	-	179,197	7,340	7,340

소 계	671,284	2,775,351	1,618,821	4,876,690

금융비용 및 투자비용	이자비용	7,500,243	22,418,109	7,215,854	22,494,179

리스해지손실	565,680	565,680	-	-

단기투자자산평가손실	(-)28,626	135,375	-	-

단기투자자산처분손실	-	33,088	-	-

소 계	8,037,297	23,152,252	7,215,854	22,494,179

순금융손익	(-)7,366,013	(-)20,376,901	(-)5,597,033	(-)17,617,489

⑵ 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

(순손익)

이자수익	2,510,159	4,796,593	62,141	-

배당금수익	-	-	23,855	23,855

외환차익	313,968	850,100	-	-

외화환산이익	5,957,698	10,723,604	592,507	-

외환차손	(-)313,838	(-)789,209	-	-

외화환산손실	(-)2,124,262	(-)6,093,405	-	-

평가이익	-	-	-	56,242

평가손실	-	-	(-)135,375	-

처분이익	-	-	179,197	-

처분손실	-	-	(-)33,088	-

손상차손	-	-	-	-

대손상각비	(-)124,708	-	-	-

소 계	6,219,017	9,487,682	689,237	80,097

② 금융부채(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(-)22,418,109	(-)22,494,179

외환차익	-	-	2,112,873	2,402,157

외화환산이익	-	-	1,461,797	721,730

외환차손	-	-	(-)8,040,816	(-)6,452,512

외화환산손실	-	-	(-)2,647,812	(-)25,803,699

파생부채평가손실	(-)565,680	-	-	-

합 계	(-)565,680	-	(-)29,532,067	(-)51,626,502

34. 법인세비용 및 이연법인세 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 분기 기준 법인세비용 산정에 있어 적용한 예상 평균 연간법인세율은 당분기 및 전분기에 법인세비용 차감전 순손실이 발생한 관계로 산정하지 않았습니다.

35. 주당손익 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

당분기와 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	273	6,288,357,621

유통주식수	23,034,277

(당3분기)

구분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	91	2,096,119,207

유통주식수	23,034,277

(전분기)

구분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	273	6,288,357,621

유통주식수	23,034,277

(전3분기)

구분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	92	2,119,153,484

유통주식수	23,034,277

⑵ 기본주당손익(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순손익	(-)9,365,906,014	(-)34,568,887,311	(-)7,232,992,904	(-)12,418,405,367

가중평균 유통보통주식수	23,034,277	23,034,277	23,034,277	23,034,277

기본주당순손익	(-)406	(-)1,500	(-)314	(-)539

36. 영업활동으로부터 창출된 현금 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(가)분기순이익	(-)119,847,687	(-)38,058,722

(나)현금의유출이없는비용등의가산	139,902,129	172,115,642

감가상각비	83,381,192	73,452,867

대손상각비	392,010	(-)26,736

단기투자자산평가손실	135,375	-

무형자산상각비	1,269,618	1,175,113

무형자산처분손실	65,120	-

충당부채전입액	21,630,067	-

법인세비용	(-)7,329,259	(-)5,811,372

비현금성급여(연차수당)증가	1,051,157	45,810

소송충당부채전입액	-	131,076

외화환산손실	4,842,074	31,897,104

유형자산처분손실	-	4,405

이자비용	22,416,569	22,491,430

재고자산평가손실	107,171	1,344,850

재고자산폐기손실	67,507	130,808

주식보상비용	-	1,071,597

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	33,088	-

지분법손실	109,076	-

파생부채평가손실	565,680	-

퇴직급여	9,616,013	8,068,505

항공기임차료	-	38,128,906

보험료	13,327	11,278

리스해지손실	(-)656	-

잡손실	1,537,000	-

(다) 현금의유입이없는수익등의차감	(-)10,828,339	(-)16,508,388

평가충당금환입	190,366	-

단기금융상품평가이익	-	7,340

단기투자자산평가이익	-	48,902

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	179,197	-

비현금성급여(연차수당)	-	724,968

외화환산이익	8,012,001	11,445,335

매각예정자산처분이익	293,628	-

유형자산처분이익	2,378	24,176

이자수익	2,150,769	4,257,667

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	(-)63,998,746	(-)37,105,810

매출채권의감소(증가)	14,307,104	3,561,067

당기손익공정가치측정 금융자산	1,025,423	-

미수금의감소(증가)	(-)2,765,812	177,605

미수수익의감소(증가)	238,641	(-)515,104

선급금의감소(증가)	22,315,443	(-)12,056,072

선급법인세의감소(증가)	-	(-)6,599,613

부가세대급금의감소(증가)	4,980,121	438,986

선급비용의감소(증가)	983,738	(-)2,677,855

당기법인세자산의감소(증가)	773,735	-

재고자산의감소(증가)	(-)1,143,227	(-)1,548,050

보증금의감소(증가)	1,817,806	-

단기투자자산의감소(증가)	-	(-)500,000

매입채무의증가(감소)	(-)11,070	50,989

선수금의증가(감소)	(-)83,467,145	(-)29,435,956

예수금의증가(감소)	(-)487,696	273,117

미지급금의증가(감소)	(-)12,477,849	18,024,549

미지급비용의증가(감소)	(-)52,651	(-)5,776

미지급세금의증가(감소)	7,288,736	-

예수보증금의증가(감소)	4,990,500	81,500

부가세예수금의증가(감소)	77,131	19,528

연차충당부채의증가(감소)	(-)31,881	-

반품충당부채의증가(감소)	(-)60,775	(-)33,171

예수통행세의증가(감소)	(-)19,557,332	-

이연법인세부채의증가(감소)	(-)958,704	-

임대보증금의증가(감소)	200,000	-

퇴직금의지급	(-)1,982,982	(-)6,361,554

영업활동으로 창출된 현금흐름	(-)54,772,643	80,442,723

(마) 이자지급	(-)1,540	(-)22,052,563

(바) 법인세의 납부	(-)749,855	(-)16,672,701

(사) 이자수취	1,011,707	3,693,120

영업활동현금흐름	(-)54,512,331	45,410,578

⑵ 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 등 제각	49,090	2,850

매출채권 등 회수	26,663	1,306

투자부동산의 유형자산 대체	126,970	73,755

건설중인자산의 본계정으로 대체	10,739,647	8,140,343

복구추정자산과 복구추정부채의 계상	-	19,495,387

사용권자산 및 리스부채 계상	12,625,683	413,596,436

전환사채 등의 비지배지분 대체	-	2,208,662

보험수리적손실의 확정급여채무반영	1,072,105	-

⑶ 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

취득	환율변동	유동성대체	기타

리스부채(유동)	74,011,102	(-)54,771,075	2,113,923	622,651	54,250,709	(-)1,697,801	74,529,508

리스부채(비유동)	286,890,556	-	10,423,106	1,026,326	(-)54,250,709	(-)191,090	243,898,189

단기차입금	-	48,862,064	-	(-)113,087	-	452,309	49,201,286

전환사채	-	10,000,000	-	-	-	(-)1,726,642	8,273,358

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

취득	환율변동	유동성대체	기타

리스부채(유동)	-	(-)49,603,820	5,318,144	5,158,788	48,496,449	62,841,640	72,211,201

리스부채(비유동)	-	-	29,506,962	18,905,017	(-)48,496,449	288,276,539	288,192,070

전환사채	2,115,715	-	-	-	-	(-)2,115,715	-

37. 재무위험관리 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

연결회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

⑴ 시장위험㈎ 환율 변동 위험

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

㈏ 주가 변동 위험연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

㈐ 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으며, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

⑵ 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

⑶ 유동성위험

유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

⑷ 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계 (A)	574,476,851	630,462,022

자본총계 (B)	211,933,125	332,464,065

부채비율 (A/B)(%)	271%	189.63%

⑸ 금융상품의 공정가치회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	487,230	-	-	487,230

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	16,794	16,794

금융자산 계	487,230	-	16,794	504,024

금융부채

파생금융부채	-	-	1,943,870	1,943,870

금융부채 계	-	-	1,943,870	1,943,870

(전기) (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,667,332	-	-	1,667,332

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	16,794	16,794

금융자산 계	1,667,332	-	16,794	1,684,126

⑹ 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

⑺ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

38. 우발채무 및 약정사항 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 미회수 어음 및 수표(단위:매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(주1)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건 (2매, 239백만원)으로 연결회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.(2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

인허가보증	서울보증보험	한국산업인력공단	2,000

이행보증	서울보증보험	거래처	70,944

이행담보	매출거래처	지배기업	1,385,000

(전기) (단위:천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

이행보증	서울보증보험	거래처	790,594

인허가보증	서울보증보험	한국산업인력공단	2,000

이행담보	매출거래처	지배기업	1,641,000

(3) 기타약정당분기말 현재 연결회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 16,273,376	-	L/C 한도

KEB하나은행	USD 18,000,000	USD 9,983,000

신한은행	USD 25,500	-	하노이지점 조업비 보증 한도

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 2,816,000	Usance

KEB하나은행	5,000,000	5,000,000	한도대출

(4) 소송현황당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,435,103	현재 소송대리인 선임변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가18,801	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가10,356	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전(주)외 1명	원심력콘크리트조합 외 16명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가10,000	현재 소송대리인 선임

서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가500	종결 후 항소

서울남부지방법원	노인순 외	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가30,000	소장 접수

서울중앙지방법원	주식회사이트라이브	(주)티웨이항공	노무 대가지급 및부당이득 반환청구	피고소가41,474	소장 접수

서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	국제조세조정에 관한 법률 위반	피고소가2,079,224	소장 접수

서울남부지방법원	이지현 외 1명	(주)티웨이항공	과실 상해에 대한 손해배상 청구	피고소가27,251	소장 접수

(*) 연결회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 2.7억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그리고, 항공편지연 손해배상청구 소송과 관련하여 소송손실 예상액(30.3백만원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. (5) 연결회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,424백만원의 연대보증채무 부담 및 1,896백만원의 예금을 담보제공하고 있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공(담보설정금액 50,000백만원)하고 있습니다. (6) 연결회사는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당분기말 현재 보증 금 USD 2,576,000 을 선납부하고 있습니다.

39. 특수관계회사 현황 및 거래내용 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)	특수관계자 성격

나 춘 호	회사 임원(대표이사), 최대주주

나 성 훈	대주주, 최대주주의 자

(주)티웨이홀딩스	종속기업 (지분율 50.55%)

(주)티웨이항공	종속기업 (티웨이홀딩스 지분율 58.32%)

(주)티웨이에어서비스	종속기업 (티웨이항공 지분율 100%)

(주)바이테리얼즈	관계기업

(주)샤프테크닉스케이	관계기업

(주)예림문고	기타특수관계자

(주)행간	기타특수관계자

도서출판 능인	기타특수관계자

종이비행기	기타특수관계자

(주)예림랜드	기타특수관계자

(주)성원디앤아이	기타특수관계자

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사의명칭	매출	매입

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	샤프테크닉스케이	-	-	492,873	-

기타특수관계자	㈜예림문고 등	42,449	66,720	174,638	220,656

합 계	42,449	66,720	667,511	220,656

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

관계기업	㈜샤프테크닉스케이	-	-	33,300	28,469

기타특수관계자	㈜예림문고 등	4,679	15,722	81,614	143,572

합 계	4,679	15,722	114,914	172,041

⑷ 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)바이테리얼즈	단기대여금	185,624	-	-	185,624

(전기) (단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)바이테리얼즈	단기대여금	185,624	-	-	185,624

(*) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 (185,624천원) 대손충당금을 설정하고 있습니다.

⑸ 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

⑹ 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,424백만원의 연대보증채무 부담 및 1,896백만원의 예금을 담보제공하고 있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공(담보설정금액 50,000백만원)하고 있습니다.

⑺ 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,231,239	3,940,090

퇴직급여	409,996	892,538

합 계	2,641,235	4,832,628

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.

40. 중단영업 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 중단영업의 손익비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당분기와 전분기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익	-	148,500

비용	8,887	177,116

세전 중단영업손익	(-)8,887	(-)28,616

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	(-)8,887	(-)28,616

(2) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업현금흐름	(-)8,887	(-)28,616

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	(-)8,887	(-)28,616

41. 전기 연결재무제표의 재작성 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

연결회사는 당기 중 비지배지분금액의 오류를 발견하였으며, 해당 오류의 영향을 연결재무제표의 각 항목별로 소급 반영하여 비교표시된 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 전기 연결재무제표의 오류 수정에 따른 영향은 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표상 각 항목별 수정금액

(단위:원)

구 분	전기말(19년말)	전기초(19년초)

자산	부채	지배지분	비지배지분	자산	부채	지배지분	비지배지분

비지배지분관련 회계오류	-	-	(-)46,230,835,016	46,230,835,016	-	-	(-)43,371,090,790	43,371,090,790

합 계	-	-	(-)46,230,835,016	46,230,835,016	-	-	(-)43,371,090,790	43,371,090,790

(2) 연결포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액

(단위:원)

구 분	전분기

비지배지분관련 회계오류	-

합 계	-

(3) 전기 연결재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간말 연결재무상태표에 미치는 영향

(단위:원)

구 분	전기말	전기초

수정전	오류수정	오류수정 후	수정전	오류수정	오류수정 후

자산 총계	962,926,086,901	-	962,926,086,901	596,881,312,686	-	596,881,312,686

부채 총계	630,462,021,745	-	630,462,021,745	223,595,109,851	-	223,595,109,851

자본

Ⅰ. 지배기업의 소유지분	214,406,561,029	(-)46,230,835,016	168,175,726,013	226,905,064,198	(-)43,371,090,790	183,533,973,408

1. 자본금	11,617,138,500	-	11,617,138,500	11,617,138,500	-	11,617,138,500

2. 주식발행초과금	32,676,292,716	-	32,676,292,716	32,676,292,716	-	32,676,292,716

3. 기타포괄손익누계액	65,399,001	-	65,399,001	65,339,359	-	65,339,359

4. 기타자본구성요소	104,920,270,083	(-)47,641,276,910	57,278,993,173	104,920,270,083	(-)44,781,532,684	60,138,737,399

5. 이익잉여금	65,127,460,729	1,410,441,894	66,537,902,623	77,626,023,540	1,410,441,894	79,036,465,434

Ⅱ. 비지배지분	118,057,504,127	46,230,835,016	164,288,339,143	146,381,138,637	43,371,090,790	189,752,229,427

자본 총계	332,464,065,156	-	332,464,065,156	373,286,202,835	-	373,286,202,835

자본과 부채 총계	962,926,086,901	-	962,926,086,901	596,881,312,686	-	596,881,312,686

(4) 전기 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위:원)

구 분	전분기

수정전	오류수정	오류수정 후

매출액	644,552,083,656	-	644,552,083,656

매출원가	581,297,066,145	-	581,297,066,145

매출총이익	63,255,017,511	-	63,255,017,511

판매비와관리비	64,583,099,066	-	64,583,099,066

영업이익	(-)1,328,081,555	-	(-)1,328,081,555

분기순손익	(-)38,058,722,036	-	(-)38,058,722,036

지배기업 소유지분	(-)12,418,405,367	-	(-)12,418,405,367

비지배지분	(-)25,640,316,669	-	(-)25,640,316,669

분기총포괄손익	(-)40,799,843,835	-	(-)40,799,843,835

지배기업 소유지분	(-)13,236,255,060	-	(-)13,236,255,060

비지배지분	(-)27,563,588,775	-	(-)27,563,588,775

42. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

연결회사의 재무제표는 연결회사가 예측 가능한 미래에 계속기업으로서 존속한다는 가정과 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었습니다.2020년초 발생된 COVID-19의 대유행으로 인하여 항공운송업의 경우 전 세계적으로 항공여행 수요가 급감되면서 대부분의 항공사가 영업적/재무적으로 큰 어려움에 직면했으며, 연결회사의 경우에도 2020년 9월30일로 종료되는 보고기간에 분기영업손실 102,107백만원, 분기순손실 119,848백만원, 54,512백만원의 부의영업현금흐름이 발생하였으며, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 33,350백만원 초과하였습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다.

연결회사는 COVID-19사태에 대응하기 위하여 필요한 자금조달 계획 및 사업계획 등을 수립하고 있으나, 이러한 연결회사의 대응책은 국내 및 세계 각 국에서의 COVID-19의 발생 동향에 따라 그 타당성이 좌우될 것으로 판단됩니다.

연결실체의 상기 유동성 확충계획은 COVID-19로 인한 항공수요의 회복 시기 및 속도는 여전히 불확실성을 내포하고 있습니다. 연결실체의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 연결실체가 2020년 3분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 수 있습니다.연결회사는 향후 COVID-19 사태의 추이 및 예상되는 항공수요의 회복 등 연결회사의 계속기업으로서 불확실성에 영향을 줄 수 있는 상황을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다.

43. 보고서기준일 이후 발생한 사건 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

(1) 연결실체의 종속회사인 티웨이항공은 9월 10일 이사회를 통해 주주배정 후실권주 일반공모형식의 유상증자 방식의 신주 발행을 결의하였으며, 이를 통해 2020년 11월 내 총 4,500만주의 신주가 발행될 예정입니다.

(2) 연결실체의 종속회사인 티웨이항공은 유상증자 완료시 예상되는 조달 금액은 최종 발행가액은 1,485원 기준으로 66,825백만원입니다.

(3) 연결실체의 티웨이항공은 유상증자 납입과 동시에 1주당 0.2주의 무상증자를 진행할 예정이며 기존의 주식발행초과금을 전입하는 형식으로 2020년 12월 내 완료 예정입니다.

(4) 연결실체의 종속회사인 티웨이항공은 2020년 10월 29일 상기 유상증자에 대한 우리사주매입자금 대출을 위하여 965억원의 예금담보를 제공하기로 결정하였습니다.(5) 연결실체의 종속회사인 티웨이홀딩스는 9월 28일 이사회를 통해 국내공모 신주인수권부사채 발행을 결의 하였으며, 이를 통해 2020년 10월 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 총300억을 발행하고 모집가액 300억이 납입되었습니다.

(6) 연결실체의 종속회사인 티웨이홀딩스는 2020년 11월 연결실체의 종속회사인 티웨이항공의 주주배정 후실권주 일반공모형식의 유상증자 청약증거금으로 313억을 납입하였습니다.