예림당 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 ────── ─ ─ ─ ─

주식회사 예림당(이하 "회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

⑴ 당사의 설립일 : 1989년 2월 22일⑵ 증권업 협회 중개시장 등록일 : 1999년 11월 27일⑶ 업종 : 도서출판 및 전시사업, 제조업, 도매업⑷ 주요제품 : 아동도서 등⑸ 본사 및 공장의 소재지 : 서울 성동구 아차산로 153⑹ 대표자의 성명 : 나 춘 호⑺ 주요 주주 구성

주 주 명	소유주식수	지분율

나 춘 호	7,249,641주	31.47%

나 성 훈	2,218,079주	9.63%

김 순 례	1,449,928주	6.29%

나 도 연	724,964주	3.15%

(주)예림문고	854,955주	3.71%

기 타	10,536,710주	45.75%

계	23,034,277주	100%

2. 중요한 회계정책 ────── ─ ─ ─ ─

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 제ㆍ개정 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 ────── ─ ─ ─ ─ ─ ─

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당분기 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 현금및현금성자산 ────── ─ ─ ─ ─ ─ ─

당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

통화대용증권	4,907	-

보통예금	4,448,956	5,903,177

외화예금	123,303	895,061

합 계	4,577,166	6,798,238

5. 금융자산 및 금융부채 ────── ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	4,577,166	4,577,166

단기금융자산	487,230	-	39,641,279	40,128,509

매출채권및기타유동채권	-	-	4,585,217	4,585,217

비유동자산

장기금융자산	-	3,001	-	3,001

기타비유동자산	-	-	354,103	354,103

합 계	487,230	3,001	49,157,765	49,647,996

(전기) (단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	6,798,238	6,798,238

단기금융자산	622,605	-	35,075,282	35,697,887

매출채권및기타유동채권	-	-	5,449,472	5,449,472

비유동자산

장기금융자산	-	3,001	98,082	101,083

기타비유동자산	-	-	351,853	351,853

합 계	622,605	3,001	47,772,927	48,398,533

㈏ 금융부채(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타유동채무	576,121	1,677,419

단기금융부채(*)	170,956	24,769

기타유동부채	20,000	-

비유동부채

장기금융부채	41,750	2,422

기타비유동부채	1,299,127	1,108,627

합 계	2,107,955	2,813,237

(*) 당사는 당기에 관계회사인 ㈜티웨이항공 차입금 42,000,000천원에 대한 연대보증과 관련하여 금융보증부채 138,128천원을 설정하였습니다.⑵ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 장ㆍ단기금융자산 ────── ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상각후원가측정 금융자산	39,641,279	35,075,282

당기손익-공정가치측정 금융자산	487,230	622,605

합 계	40,128,509	35,697,887

㈎ 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	㈜동성코퍼레이션	119,273주	999,994	487,230	487,230

(전기) (단위:천원)

구분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	㈜동성코퍼레이션	119,273주	999,994	662,605	662,605

㈏ 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(-)377,389	(-)388,124

평가손익인식액	(-)135,375	10,735

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	-	-

기말금액	(-)512,764	(-)377,389

⑵ 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기금융상품	-	98,082

장기투자증권(*)	3,001	3,001

합 계	3,001	101,083

(*)보고기간종료일 현재 보유한 장기투자증권은 모두 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 입니다.㈎ 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	3,001	-	3,001

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

평가손익	-	-	-	-

손상 및 대체증감	-	-	-	-

기말금액	-	3,001	-	3,001

㈏ 보고기간종료일 현재 장기투자증권(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	종 목 명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	(주)북센	19,000주	0.33%	95,000	-	1

출자금	한국출판협동조합	30좌	-	3,000	3,000	3,000

합 계	-	-	98,000	3,000	3,001

(전기) (단위:천원)

구분	종 목 명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	(주)북센	19,000주	0.33%	95,000	-	1

출자금	한국출판협동조합	30좌	-	3,000	3,000	3,000

합 계	-	-	98,000	3,000	3,001

㈐ 당사는 장기투자증권을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식 및 출자금에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

㈑ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장부금액입니다.⑶ 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타유동채권 ────── ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매 출 채 권	6,447,875	6,767,997

매출채권_대손충당금	(-)2,003,227	(-)1,758,353

단기대여금	18,000	-

미 수 금	1,856	14,132

미수수익	120,714	425,696

합 계	4,585,218	5,449,472

⑵ 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	단기대여금	매출채권	단기대여금

기초잔액	1,758,353	-	1,052,081	-

손상차손으로 인식(환입)된 금액	267,302	-	783,126	-

연중 제각금액	(-)49,090	-	(-)78,160	-

연중 회수(환입)된 금액	26,662	-	1,306	-

사업결합으로 인한 증감	-	-	-	-

기말잔액	2,003,227	-	1,758,353	-

⑶ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	2,297,524	184,543	2,729,378	-

6개월미만	1,167,847	165,405	1,099,705	-

1년미만	953,304	277,241	1,034,537	-

1년이상	2,029,200	1,376,038	1,904,377	73,029

합 계	6,447,875	2,003,227	6,767,997	73,029

8. 재고자산 ─────

⑴ 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	사업부문	당분기	전기

제품 - 서적	서적출판업	6,603,674	5,622,103

원재료 - 지류	서적출판업	22,817	53,851

재공품 - 인쇄물	서적출판업	140,275	454,069

반환제품회수권 - 서적(*)	서적출판업	312,228	387,107

합 계	7,078,994	6,517,130

(*) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 ── ── ── ── ── ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선급금	649,896	569,543

선급비용	31,346	30,248

합계	681,242	599,791

⑵ 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

보증금	354,103	351,853

10. 종속기업 및 관계기업투자 ── ── ── ─ ─ ─ ── ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

㈜티웨이홀딩스	38,759,291주	50.55%	한국	12월	PHC파일 제조	28,963,762	62,196,732	28,963,762

(단위:천원)

회 사 명	시장가치	장부가액

㈜티웨이홀딩스	36,317,456	28,963,762

(전기) (단위:천원)

회 사 명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

㈜티웨이홀딩스	38,759,291주	50.55%	한국	12월	PHC파일 제조, 반도체Packaging사업	28,963,762	124,234,040	28,963,762

(단위:천원)

회 사 명	시장가치	장부가액

㈜티웨이홀딩스	67,247,370	28,963,762

⑵ 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순손실(지배지분)

㈜티웨이홀딩스	693,721,979	570,672,809	226,965,578	(-)73,387,682

(전기) (단위:천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄이익(지배지분)

㈜티웨이홀딩스(*)	871,001,110	625,218,172	817,530,537	(-)31,283,205

(*) ㈜티웨이홀딩스는 유가증권 상장회사로서 ㈜티웨이항공 및 ㈜티웨이에어서비스를 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준 입니다.

11. 투자부동산 ── ── ─ ─ ─ ─

⑴ 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계 정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,359,632	5,456,369	(-)96,737	-	-	5,359,632

건 물	8,339,431	5,890,150	142,234	210,610	2,487,425	5,821,773

합 계	13,795,800	11,346,519	45,497	210,610	2,487,425	11,181,405

(전기) (단위:천원)

계 정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,456,369	5,519,995	(-)63,626	-	-	5,456,369

건 물	8,339,431	6,249,114	(-)70,350	288,615	2,449,282	5,890,150

합 계	13,795,800	11,769,109	(-)133,976	288,615	2,449,282	11,346,519

⑵ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지ㆍ건물(*)	17,972,580	16,109,526

(*) 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 공인된 독립적인 기관인 대일감정원에 평가를 의뢰하였습니다.감정가액은 감정평가 당시 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징,위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 감정평가 기준일은 2017년 12월 31일 입니다.⑶ 투자부동산과 관련하여 당분기 손익계산서에 인시된 금액은 임대수익 439,911천원과 임대비용 401,117천원 입니다.

12. 유형자산 ── ── ── ─

⑴ 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

계 정	기초가액	취득(대체)	처분(대체)	감가상각비	기말가액

토 지	9,102,467	96,737	-	-	9,199,204

건 물	6,359,770	(-)142,234	-	(-)227,967	5,989,569

기계장치	1	-	-	-	1

차량운반구	46,991	-	-	(-)14,135	32,856

공구와기구	6	-	-	-	6

비 품	41,054	-	-	(-)13,520	27,534

시설장치	51,481	6,039	-	(-)17,132	40,388

사용권자산(*)	26,741	81,641	1,008	(-)33,483	73,891

합 계	15,628,511	42,183	1,008	(-)306,237	15,363,449

(전기) (단위:천원)

계 정	기초가액	취득(대체)	처분(대체)	감가상각비	기말가액

토 지	9,038,841	63,626	-	-	9,102,467

건 물	6,597,270	70,350	-	(-)307,850	6,359,770

기계장치	1	-	-	-	1

차량운반구	59,998	76,885	57,346	(-)32,546	46,991

공구와기구	6	-	-	-	6

비 품	46,485	16,657	-	(-)22,088	41,054

시설장치	28,040	44,000	-	(-)20,559	51,481

사용권자산(*)	-	140,048	27,909	(-)85,398	26,741

합 계	15,770,641	411,566	85,255	(-)468,441	15,628,511

(*) 전기부터 회계정책이 도입되었습니다. 당분기말 현재 사용권자산 73,891천원은 전액 차량운반구로 구성되어 있습니다.

⑵ 당분기말 현재 당사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.⑶ 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	575	575

임대원가	210,610	218,647

판매비와관리비	305,661	355,293

합 계	516,846	574,515

13. 리스 ── ── ── ─

⑴ 보고기간종료일 현재 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산

차량운반구	73,891	26,741

소 계	73,891	26,741

리스부채

유동성리스부채	32,827	24,769

비유동리스부채	41,750	2,422

소 계	74,577	27,191

⑵ 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	71,826	-

감가상각누계액	(-)38,204	-

기초장부가액(주3)	33,622	-

- 증가 및 변경	81,641	-

- 처분 및 폐기	(-)1,008	(-)27,909

- 감가상각	(-)33,483	(-)85,398

취득원가	112,094	71,826

감가상각누계액	(-)38,204	(-)45,085

기말장부가액	73,891	26,741

⑶ 리스와 관련하여 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	33,483	70,260

소 계	33,483	70,260

리스부채에 대한 이자비용	1,540	2,748

단기리스료 및 소액자산 리스료	32,250	59,533

당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 66,504천원 입니다.

14. 무형자산 ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액(*)	장부금액

산업재산권	223,925	(-)223,036	-	889	223,925	(-)222,462	-	1,463

소프트웨어	915,542	(-)879,029	-	36,512	915,542	(-)855,612	-	59,930

회원권(주1)	1,894,416	-	(-)510,509	1,383,907	1,894,416	-	(-)510,509	1,383,907

개발비	2,745,636	(-)2,745,636	-	-	2,745,636	(-)2,745,636	-	-

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.⑵ 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	합계

기초	1,464	59,930	1,383,907	-	1,445,301

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각	(-)575	(-)23,418	-	-	(-)23,993

기말	889	36,512	1,383,907	-	1,421,308

(전기) (단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	합계

기초	3,954	103,634	1,383,907	-	1,491,495

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각	(-)2,491	(-)43,704	-	-	(-)46,195

기말	1,463	59,930	1,383,907	-	1,445,300

⑶ 당분기 및 전분기 중 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조경비	23,993	36,006

⑷ 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	-	238,400

15. 매입채무 및 기타유동채무 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	365,934	365,235

미지급금	210,187	1,312,184

합 계	576,121	1,677,419

16. 장ㆍ단기금융부채 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

단기금융부채	금융보증부채(*)	138,128	-

리스부채_유동	32,827	24,769

장기금융부채	리스부채_비유동	41,751	2,422

합 계	212,706	27,191

(*)당사는 당기에 관계회사인 ㈜티웨이항공 차입금 42,000,000원에 대한 연대보증과 관련하여 금융보증부채 138,128천원을 설정하였습니다.

17. 확정급여채무 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 확정급여채무 산정내역당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,283,969	1,306,554

사외적립자산의 공정가치	(-)929,335	(-)1,404,636

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	354,633	(-)98,082

(*) 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 중 98,082천원은 장기금융자산으로 계상하였습니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	162,581	374,046

이자원가	32,238	124,238

사외적립자산의 기대수익	(-)34,750	(-)128,538

합 계	160,069	369,746

⑶ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,306,554	3,882,216

당기근무원가	162,581	374,046

이자원가	32,238	124,238

보험수리적손익(법인세효과차감전)	62,859	422,230

급여지급액	(-)280,263	(-)3,479,077

관계사 전입액(전출액)	-	(-)17,099

기말금액	1,283,969	1,306,554

⑷ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	1,404,636	4,147,189

사외적립자산 납입액	-	500,000

운용관리수수료	-	(-)4,211

사외적립자산의 이자수익	34,749	132,749

퇴직금의 지급	(-)486,934	(-)3,278,429

합병 및 전입(전출)	-	-

보험수리적손익(법인세효과차감전)	(-)23,116	(-)92,662

사업결합으로 인한 변동	-	-

기말 사외적립자산의 공정가치	929,335	1,404,636

⑸ 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	67,023	116,987

판매비와관리비	96,071	129,765

합 계	163,094	246,752

⑹ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 취하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기대임금상승률	3.74%	3.8%

할인율	3.26%	3.41%

⑺ 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1%포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)119,227	139,811

기대임금상승률의 1% 변동	140,314	(-)121,770

(전기) (단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)123,497	145,221

기대임금상승률의 1% 변동	145,982	(-)126,303

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

18. 유동충당부채 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품추정부채	569,006	(-)60,775	508,231

연차충당부채	129,897	(-)31,882	98,015

합 계	698,903	(-)92,657	606,247

(전기) (단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품추정부채	340,128	228,878	569,006

연차충당부채	71,011	58,886	129,897

합 계	411,139	287,764	698,903

19. 기타부채 ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기타유동부채	예수금	1,746	28,667

선수금	55,823	137,437

당기법인세부채	754,730	624,010

소 계	812,299	790,114

기타비유동부채(*)	예수보증금	138,600	148,100

임대보증금	1,160,527	960,527

소 계	1,299,127	1,108,627

합 계	2,111,426	1,898,741

(*) 상기 비유동성 기타부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하여야 하나 그 금액의 차이가 중요하지 아니하므로 이를 적용하지 아니하였습니다.

20. 납입자본 ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금(*)	주식발행초과금

60,000,000주	23,034,277주	500원	11,617,139	32,676,293

(*) 당사는 2003년 12월 2일자로 자기주식 200,000주(자본금 1억원)를 이익소각하였습니다.

21. 이익잉여금 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금(주1)	1,887,872	1,887,872

기타적립금(주2)	420,943	420,943

미처분이익잉여금	66,830,114	64,765,413

합 계	69,138,928	67,074,228

(주1) 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금당사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	67,074,228	68,774,574

당기순이익	2,131,761	(-)1,298,729

보험수리적손익	(-)67,061	(-)401,616

기말	69,138,928	67,074,228

22. 기타자본구성요소 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자본조정	자기주식처분손실	(-)600,724	(-)600,724

기타자본조정	(-)678,668	(-)678,668

합 계	(-)1,279,392	(-)1,279,392

23. 매출액 ─ ─ ─ ─ ─

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	(-)2,009	(-)25,587	32,560	135,202

제품매출	3,846,118	11,412,093	3,443,942	12,578,107

기타매출	139,608	288,934	438,867	560,566

임대수입	158,131	439,911	153,695	411,967

합 계	4,141,847	12,115,351	4,069,065	13,685,842

24. 비용의 성격별분류 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 등의 판매	(-)2,981	(-)28,367	(-)28	106,332

제품과 재공품의 변동	(-)48,991	(-)736,514	1,319,294	2,484,415

원재료와 소모품의 사용액	322,438	1,086,872	189,457	875,425

종업원급여	846,391	2,457,970	1,006,897	3,718,360

감가상각비 및 상각비	177,896	540,839	193,561	610,521

손상차손및 대손상각비	(-)23,724	267,302	8,584	(-)31,366

운반비	83,797	237,856	64,512	199,363

광고선전비	86,923	256,415	83,999	326,337

외주용역비 및 임차료	1,435,728	3,995,630	1,222,999	3,950,604

수수료	55,812	396,658	171,503	1,019,351

세금과 공과	159,616	249,307	154,431	254,946

기타	271,342	800,877	(-)704,999	(-)251,583

합 계(*)	3,364,248	9,524,845	3,710,209	13,262,705

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.

25. 종업원급여 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	992,216	1,515,077	877,653	2,946,156

잡급	512,651	779,799	-	5,243

퇴직급여	106,712	163,094	129,243	766,961

합 계	1,611,579	2,457,970	1,006,897	3,718,360

26. 판매비와관리비 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	522,862	1,515,077	599,155	1,957,622

퇴직급여	32,959	96,071	87,512	647,238

복리후생비	34,700	108,816	60,533	216,478

여비교통비	4,652	14,210	17,744	108,656

접대비	6,747	23,440	34,825	100,834

통신비	7,850	21,792	8,315	33,142

수도광열비	22,680	66,310	25,651	67,216

세금과공과금	46,046	100,259	64,815	138,007

감가상각비	100,101	305,661	110,281	355,293

지급임차료	14,337	47,798	20,065	46,609

보험료	6,238	18,000	7,732	42,875

차량유지비	15,709	52,372	30,790	96,022

운반비	80,776	225,774	60,760	189,387

포장비	16,362	59,632	27,371	105,147

소모품비	6,381	21,804	8,748	34,251

지급수수료	134,368	305,905	70,448	223,439

광고선전비	86,923	256,415	83,999	326,337

판매촉진비	(-)62,211	13,339	23,501	139,581

대손상각비	(-)23,724	267,302	8,584	(-)31,366

건물관리비	41,448	138,329	47,891	141,447

판매수수료	(-)39,484	7,594	13,405	553,259

기타판매비와관리비	22,080	28,139	3,927	18,504

합 계	1,077,800	3,694,040	1,416,052	5,509,978

27. 기타영업수익 및 기타영업비용 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	외환차익	2,023	6,413	423	7,888

외화환산이익	(-)1,481	38,109	8,904	16,051

유형자산처분이익	-	-	20,535	24,171

잡이익 등	14,802	147,300	606	18,914

기타영업수익 계	15,344	191,823	30,468	67,024

기타영업비용	외환차손	3,773	37,631	5,258	7,448

외화환산손실	1,993	5,892	-	136

재고자산폐기손실	10,630	66,210	53,638	121,333

재고자산평가손실	-	-	1,029,838	1,344,850

유형자산처분손실	-	-	1,721	1,721

잡손실 등	1,620	5,418	-	135,700

기타영업비용 계	18,016	115,150	1,090,455	1,611,188

28. 금융수익,투자수익 및 금융비용, 투자비용 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 및 투자수익	이자수익	116,301	421,531	156,921	538,926

배당금수익	-	23,855	-	23,855

단기투자자산평가이익	-	-	(-)42,938	48,902

소 계	116,301	445,386	113,983	611,683

금융비용 및 투자비용	이자비용	627	1,540	709	2,748

단기투자자산평가손실	(-)28,625	135,375	-	-

금융보증손실	(-)74,104	138,128	-	-

소 계	(-)102,102	275,043	709	2,748

순금융손익	218,403	170,343	113,274	608,934

⑵ 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

(순손익)

이자수익	421,531	538,926	-	-

배당금수익	-	-	23,855	23,855

외환차익	6,413	7,888	-	-

외환차손	(-)37,631	(-)7,448	-	-

외화환산이익	38,109	16,051	-	-

외화환산손실	(-)5,892	(-)136	-	-

평가이익	-	-	-	48,902

평가손실	-	-	(-)135,375	-

처분이익	-	-	-	-

처분손실	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-

소계	422,530	555,280	(-)111,520	72,757

(기타포괄손익)

평가손익(세후)	-	-	-	-

총포괄손익	422,530	555,280	(-)111,520	72,757

② 금융부채(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기	전분기

이자비용	1,540	(-)2,748

금융보증손실	138,128	-

합 계	139,668	(-)2,748

29. 법인세비용 및 이연법인세 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 24.73%이며, 전분기 유효세율은 부(-)의 법인세비용으로 없습니다.

30. 주당손익 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

당분기와 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	273	6,288,357,621

유통주식수	23,034,277

(당3분기)

구분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	91	2,096,119,207

유통주식수	23,034,277

(전분기)

구분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	273	6,288,357,621

유통주식수	23,034,277

(전3분기)

구분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	92	2,119,153,484

유통주식수	23,034,277

⑵ 기본주당손익(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	712,747,105	2,131,761,071	(-)393,991,142	(-)450,508,301

가중평균 유통보통주식수	23,034,277	23,034,277	23,034,277	23,034,277

기본주당순이익	30	92	(-)17	(-)19

31. 영업활동으로부터 창출된 현금 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(가)법인세비용차감전순이익	2,832,316	(-)512,093

(나)현금의유출이없는비용등의가산	1,313,815	2,805,800

감가상각비	516,847	574,515

대손상각비	267,302	(-)31,366

무형자산상각비	23,992	36,006

퇴직급여	160,069	758,604

단기투자자산평가손실	135,375	-

재고자산평가손실	-	1,344,850

재고자산폐기손실	66,210	121,333

유형자산처분손실	-	1,721

금융보증손실	138,128	-

외화환산손실	5,892	136

(다)현금의유입이없는수익등의차감	(-)38,109	(-)89,124

외화환산이익	38,109	16,051

단기투자자산평가이익	-	48,902

유형자산처분이익	-	24,171

(라)영업활동으로인한자산부채의변동	(-)1,412,587	(-)2,046,134

매출채권	297,694	863,759

미수금	12,277	(-)11,306

미수수익	4,165	(-)538,926

선급금	(-)80,353	(-)42,110

선급비용	(-)1,098	(-)9,641

이연법인세자산	773,735	-

재고자산	(-)628,076	1,055,421

사외적립자산	486,934	-

매입채무	700	25,702

미지급금	(-)1,101,997	(-)235,223

예수금	(-)26,921	(-)15,632

선수금	(-)81,614	156,746

미지급비용	-	2,748

임대보증금	200,000	-

당기법인세부채	73,090	(-)66,349

예수보증금	(-)9,500	81,500

반품추정부채	(-)60,775	(-)33,171

이연법인세부채	(-)958,704	-

퇴직급여충당부채	(-)280,263	(-)3,279,650

연차충당부채	(-)31,881	-

영업에서 창출된 현금흐름	2,695,435	158,449

(마)이자지급	(-)1,540	(-)2,748

(바)법인세의 납부	(-)624,010	(-)7,555,717

(사)이자수취	300,817	512,674

영업활동현금흐름	2,370,702	(-)6,887,342

⑵ 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 등 제각	49,090	2,850

매출채권 등 회수	26,663	1,306

투자부동산의 유형자산 대체	126,970	160,871

사용권자산 및 리스부채 계상	81,641	53,217

리스부채의 유동성대체	42,313	86,831

⑶ 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	회계정책의 변경	현금흐름	비현금변동	기말

유입	유출	취득	대체

리스부채	27,191	-	-	(-)33,246	81,641	(-)1,008	74,578

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	회계정책의 변경	현금흐름	비현금변동	기말

유입	유출	취득	대체

리스부채	-	140,048	-	(-)69,245	-	-	70,803

32. 재무위험관리 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

⑴ 시장위험㈎ 환율 변동 위험

당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

㈏ 주가 변동 위험당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

㈐ 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으며, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

⑵ 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 당사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

⑶ 유동성위험

유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

⑷ 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계 (A)	3,861,133	5,260,958

자본총계 (B)	112,152,968	110,088,267

부채비율 (A/B)(%)	3.44%	4.78%

⑸ 금융상품의 공정가치당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	487,230	-	-	487,230

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,001	3,001

금융자산 계	487,230	-	3,001	490,231

(전기) (단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	622,605	-	-	622,605

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,001	3,001

금융자산 계	622,605	-	3,001	625,606

⑹ 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

⑺ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

33. 우발채무 및 약정사항 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재 당사의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	금융기관	한도	실행액	미실행액

한도대출	KEB하나은행	5,000,000	-	5,000,000

(전기) (단위:천원)

구 분	금융기관	한도	실행액	미실행액

한도대출	KEB하나은행	5,000,000	-	5,000,000

⑵ 소송현황당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	제공자	보증처	보증금액

이행보증	서울보증보험	거래처	9,800

이행담보	매출거래처	㈜예림당	1,385,000

(전기) (단위:천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

이행보증	서울보증보험	거래처	171,600

이행담보	매출거래처	㈜예림당	1,641,000

⑷ 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 담보ㆍ보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

제공받은자	담보제공물건	금액	채권자

㈜티웨이항공	연대보증	30,000,000	산업은행

연대보증	12,000,000	한국수출입은행

(*) 당사는 당기에 관계회사인 ㈜티웨이항공 차임금 42,000,000천원에 대한 연대보증과 관련하여 금융보증부채 138,128천원을 설정하였습니다.

34. 특수관계회사 현황 및 거래내용 ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)	특수관계자 성격

나 춘 호	회사 임원(대표이사), 최대주주

나 성 훈	대주주, 최대주주의 자

(주)티웨이홀딩스	종속회사 (지분율 50.55%)

(주)티웨이항공	종속회사 (티웨이홀딩스 지분율 58.32%)

(주)티웨이에어서비스	종속회사 (티웨이항공 지분율 100%)

(주)바이테리얼즈	관계기업 (티웨이홀딩스 지분율 45.8%)

(주)예림문고	기타특수관계자

(주)행간	기타특수관계자

도서출판 능인	기타특수관계자

종이비행기	기타특수관계자

(주)예림랜드	기타특수관계자

(주)성원디앤아이	기타특수관계자

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사의명칭	매출	매입

당분기	전분기	당분기	전분기

종속회사	㈜티웨이홀딩스	25,657	31,195	-	410

기타특수관계자	㈜예림문고 등	42,449	66,720	162,087	206,450

합 계	68,106	97,915	162,087	206,860

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

종속회사	㈜티웨이홀딩스	3,120	3,183	47,183	47,183

기타특수관계자	㈜예림문고 등	4,679	15,722	80,080	142,038

합계	7,799	18,905	127,263	189,221

⑷ 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.

⑸ 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

⑹ 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

제공받은자	담보제공물건	금액	채권자

㈜티웨이항공	연대보증	30,000,000	산업은행

연대보증	12,000,000	한국수출입은행

⑺ 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	88,320	262,860	136,630	389,890

퇴직급여	9,540	28,620	14,701	447,271

합 계	97,860	291,480	151,331	837,161

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.