예림당 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항──────

주식회사 예림당(이하 '회사')과 종속회사(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 아동도서 등의 도서출판사업 및 디지털컨텐츠 개발업, 항공운수업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1989년 설립되었으며, 1999년 11월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 그 후 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병한 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 회사의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.

1.1 연결대상 종속기업의 현황⑴ 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

(주)예림아이	100.00%	한국	12월	도서출판사업

(주)예림디지털	100.00%	한국	12월	디지털컨텐츠 개발

(주)예림물류유통	100.00%	한국	12월	물류관리, 운수업

(주)예림엠앤비	100.00%	한국	12월	도서판매사업

(주)와이스쿨	100.00%	한국	12월	도서출판, 도서판매사업

나라교육(주)	99.55%	한국	12월	인터넷교육콘텐츠 서비스업

(주)티웨이홀딩스(*)	54.20%	한국	12월	PHC파일 제조, 반도체Packaging사업

(주)티웨이항공	11.95%	한국	12월	항공운송업

(*) 종속회사 중 (주)티웨이홀딩스의 발행주식수가 당분기 중 전환사채의 전환으로 인해 변동되어 지배회사의 (주)티웨이홀딩스에 대한 지분율이 변경되었습니다.

⑵ 전기 대비 연결대상회사의 변동은 없습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에서제외된 회사명

제28기	(주)예림아이, (주)예림디지털(주)예림물류유통, (주)예림엠앤비(주)와이스쿨, 나라교육(주)(주)티웨이홀딩스, (주)티웨이항공	없음	없음

⑶ 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

(주)예림아이	2010년 신규 편입	2010년 지분 100%를 출자하여 종속기업으로 편입

(주)예림디지털	2010년 신규 편입	2010년 지분 100%를 출자하여 종속기업으로 편입

(주)예림물류유통	2011년 신규 편입	2011년 지분 100%를 출자하여 종속기업으로 편입

(주)예림엠앤비	2012년 신규 편입	2012년 지분 100%를 출자하여 종속기업으로 편입

(주)와이스쿨(주1)	2013년 신규 편입	2013년 지분 100%를 출자하여 종속기업으로 편입

나라교육(주)(주2)	2013년 재편입	2013년 지분 추가취득으로 종속기업으로 편입

(주)티웨이홀딩스(주3)	2013년 신규 편입	2013년 지분 추가취득으로 종속기업으로 편입

(주)티웨이항공(주4)	2013년 신규 편입	(주)티웨이홀딩스의 종속회사

(주1) (주)와이스쿨은 제25기 중 회사가 100% 출자하여 설립하였습니다.

(주2) 회사는 제25기 중 나라교육(주)의 주식을 추가로 취득하여 최대주주(지분율 99.55%)가 되어 나라교육(주)를 종속회사로 편입하였습니다.

(주3) 회사는 제25기 중 (주)티웨이홀딩스(구.(주)포켓게임즈)의 주식을 추가로 취득하여 최대주주(지분율 60.67%)가 되어 (주)티웨이홀딩스(구.(주)포켓게임즈)를 종속회사로 편입하였습니다.(주4) 회사는 제25기 중 (주)티웨이홀딩스가 종속회사로 편입됨에 따라 (주)티웨이홀딩스가 보유하고 있는 (주)티웨이항공 지분과 회사의 보유 지분을 고려하여 (주)티웨이항공을 종속회사로 편입하였습니다.

1.2 연결대상 종속기업 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)티웨이홀딩스(*)	211,988,660	143,945,918	143,289,640	11,134,151	10,952,333

(주)티웨이항공	132,425,937	118,773,257	135,916,732	14,799,890	14,799,890

(주)예림디지털	714,256	1,400,292	839	(-)91,668	(-)91,668

(주)예림아이	3,180,311	3,323,084	596,815	(-)174,395	(-)174,395

(주)예림물류유통	189,647	159,945	285,603	39,715	39,715

(주)예림엠앤비	6,447,433	4,651,625	4,183,155	295,794	295,794

나라교육(주)	31,283	513	-	(-)1,411	(-)1,411

(주)와이스쿨	709,954	41,006	140,111	54,885	54,885

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)티웨이홀딩스(*)	175,552,057	126,398,606	411,870,541	3,290,650	3,292,757

(주)티웨이항공	95,810,568	96,957,778	382,756,008	1,961,218	449,627

(주)예림디지털	892,931	1,487,299	240,407	8,175	16,659

(주)예림아이	2,877,953	2,846,331	1,866,605	(-)1,563,309	(-)1,535,857

(주)예림물류유통	165,529	175,542	1,211,635	141,706	183,428

(주)예림엠앤비	7,081,326	5,581,311	18,166,584	605,144	613,042

나라교육(주)	32,243	62	10,000	(-)968,281	(-)968,281

(주)와이스쿨	655,507	41,443	250,824	(-)155,305	(-)148,900

(*) (주)티웨이홀딩스는 유가증권시장 상장회사로서 (주)티웨이항공을 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.

1.3 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타(*)	분기말누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스	45.80	23,216,186	6,132,556	(-)83,270	1,255,965	30,521,437

(*) 당분기 중 종속회사의 전환사채 중 일부가 전환하여 비지배지분율과 비지배지분이 증가하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타(*)	기말누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스	43.24	18,884,449	1,210,622	(-)131,906	3,253,021	23,216,186

(*) 전기 중 종속회사의 전환사채 중 일부가 전환하여 비지배지분율과 비지배지분이 증가하였습니다.

2. 중요한 회계정책─────────

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

⑴ 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

⑵ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

⑶ 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

⑷ 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손 익계산서 상 ' 관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정─────────────

중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 보고 : 영업부문별 정보───────────────

⑴ 연결회사의 영업부문은 도서출판, 항공운송, 기타로 구성되어 있습니다.

⑵ 당분기 및 전기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

총매출액	12,762,986	136,094,538	7,667,551	(-)3,590,556	152,934,519

내부매출액	(-)3,330,547	-	(-)260,010	3,590,557	-

순매출액	9,432,439	136,094,538	7,407,541	-	152,934,518

영업이익	1,539,527	15,679,630	(-)594,782	79,446	16,703,821

(전기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

총매출액	55,980,346	382,922,772	30,576,576	(-)16,727,300	452,752,394

내부매출액	(-)15,451,816	-	(-)1,275,484	16,727,300	-

순매출액	40,528,530	382,922,772	29,301,092	-	452,752,394

영업이익	5,359,256	12,568,948	1,894,051	(-)575,566	19,246,689

⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

자산총계	93,365,000	146,926,948	65,996,898	(-)24,416,657	281,872,189

부채총계	13,760,531	118,773,257	26,733,411	(-)11,493,251	147,773,948

차입금 및 사채	4,800,000	-	13,029,027	(-)3,804,237	14,024,790

(전기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

자산총계	93,639,786	110,410,054	66,231,888	(-)24,815,991	245,465,737

부채총계	15,193,094	96,957,778	31,102,913	(-)11,892,585	131,361,200

차입금 및 사채	4,800,000	-	17,680,147	(-)3,304,237	19,175,910

⑷ 당분기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산──────────

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 금	70,694	70,559

보통예금	29,823,027	13,197,269

외화예금	10,201,224	4,771,043

제 예 금	7,675,067	10,316,152

합 계	47,770,012	28,355,023

6. 금융자산 및 금융부채───────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및 수취채권	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	47,770,012	47,770,012

단기금융자산	821,047	1,904,192	20,000,000	22,725,239

파생금융자산	106,074	-	-	106,074

매출채권및기타유동채권	-	-	23,146,785	23,146,785

비유동자산

장기금융자산	-	3,133,252	5,000	3,138,252

기타비유동자산	-	-	19,435,079	19,435,079

합 계	927,121	5,037,444	110,356,876	116,321,441

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및 수취채권	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	28,355,023	28,355,023

단기금융자산	861,085	1,904,192	10,000,000	12,765,277

파생금융자산	106,074	-	-	106,074

매출채권및기타유동채권	-	-	23,057,368	23,057,368

비유동자산

장기금융자산	-	3,315,070	5,000	3,320,070

기타비유동자산	-	-	18,387,021	18,387,021

합 계	967,159	5,219,262	79,804,412	85,990,833

㈏ 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	34,886,324	34,886,324

단기금융부채	-	14,024,790	14,024,790

기타유동부채	-	1,007,458	1,007,458

비유동부채

장기금융부채	-	-	-

기타비유동부채	-	1,261,818	1,261,818

합 계	-	51,180,390	51,180,390

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	34,618,788	34,618,788

단기금융부채	-	19,175,910	19,175,910

파생금융부채	179,780	-	179,780

기타유동부채	-	1,786,523	1,786,523

비유동부채

장기금융부채	-	-	-

기타비유동부채	-	1,077,284	1,077,284

합 계	179,780	56,658,505	56,838,285

⑵ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

7. 장ㆍ단기금융자산──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융상품	20,000,000	10,000,000

단기매매증권	821,047	861,085

매도가능증권(유동)	1,904,192	1,904,192

합 계	22,725,239	12,765,277

㈎ 보고기간종료일 현재 주요 단기매매증권 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

단기매매증권	상장주식	(주)동성코퍼레이션	119,273주	999,994	714,445	714,445

비씨월드제약	4,759주	115,927	106,602	106,602

매도가능증권(유동)	전환사채	(주)토필드	-	1,893,926	1,904,192	1,904,192

합 계	3,009,847	2,725,239	2,725,239

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

단기매매증권	상장주식	(주)동성코퍼레이션	119,273주	999,994	739,493	739,493

비씨월드제약	4,759주	115,927	121,592	121,592

매도가능증권(유동)	전환사채	(주)토필드	-	1,893,926	1,904,192	1,904,192

합 계	3,009,847	2,765,277	2,765,277

㈏ 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(-)254,837	(-)80,428

평가손익인식액	(-)40,038	(-)59,782

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	-	(-)114,627

기말금액(법인세효과전)	(-)294,875	(-)254,837

⑵ 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기금융상품	5,000	5,000

장기투자증권(*)	3,133,252	3,315,070

합 계	3,138,252	3,320,070

(*) 연결회사의 보고기간종료일 현재 보유한 장기투자증권은 모두 매도가능금융자산입니다.

㈎ 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,904,192	3,315,070	-	1,014,506

취득	-	-	-	5,900,000

처분	-	-	-	-

매도가능금융자산평가손익	-	(-)181,818	-	1,310,830

손상 및 대체증감	-	-	1,904,192	(-)4,910,266

기말금액	1,904,192	3,133,252	1,904,192	3,315,070

㈏ 보고기간종료일 현재 장기투자증권(매도가능금융자산) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	(주)북센	19,000주	0.33%	95,000	-	1

(주)디네트웍스	60,000주	17.36%	3,000,000	1	1

(주)에프오옵티컬	11,543주	0.57%	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	1,800주	0.08%	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	60,000주	19.40%	1,500,000	-	-

출자금	한국출판협동조합	30좌	-	3,000	3,000	3,000

원심력철근콘크리트조합(주1)	-	-	6,000	9,768	9,768

상장주식	(주)주연테크(주1)	2,597,402주	4.54%	1,999,999	3,116,882	3,116,882

합 계	9,147,876	3,133,251	3,133,252

(주1) 원심력철근콘크리트조합 출자금은 당분기 중 장기투자증권에 대한 공정가액 평가에 따른 차액을 기타포괄손익누계액의 장기투자증권평가이익으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	매도가능증권평가이익

기초잔액	평가손익(주1)	손익반영	기말잔액

출자금	원심력철근콘크리트조합	1,663	-	-	1,663

상장주식	(주)주연테크	1,298,700	(-)181,818	-	1,116,882

합 계	1,300,363	(-)181,818	-	1,118,545

(주1) 상기 매도가능증권평가손실 중 83,270천원은 비지배지분으로 계상하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	(주)북센	19,000주	0.33%	95,000	-	1

(주)디네트웍스	60,000주	17.36%	3,000,000	1	1

(주)에프오옵티컬	11,543주	0.57%	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	1,800주	0.08%	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	60,000주	19.40%	1,500,000	-	-

출자금	한국출판협동조합	30좌	-	3,000	3,000	3,000

원심력철근콘크리트조합(주1)	-	-	6,000	9,768	9,768

상장주식	(주)주연테크(주1)	2,597,402주	4.54%	1,999,999	3,298,700	3,298,700

합 계	9,147,876	3,315,069	3,315,070

(주1) 원심력철근콘크리트조합 출자금과 (주)주연테크 주식은 장기투자증권에 대한 공정가액 평가에 따른 차액을 기타포괄손익누계액의 장기투자증권평가손익으로 계상하고 있으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	매도가능증권평가이익

기초잔액	평가손익(주1)	손익반영	기말잔액

출 자 금	원심력철근콘크리트조합	1,663	1,864	-	3,527

상장주식	(주)주연테크	-	1,298,700	-	1,298,700

전환사채	(주)토필드(주2)	10,266	-	10,266

합 계	1,663	1,310,830	-	1,312,493

(주1) 상기 매도가능증권평가이익 중 540,272천원은 비지배지분으로 계상하였습니다.(주2) 상기 (주)토필드 전환사채는 전기말 현재 단기투자자산 중 매도가능증권(유동)으로 유동성 대체하였습니다.

㈐ 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식 및 출자금에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

㈑ 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산의 장부금액입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기	사용제한의 내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

현금및현금성자산(*)	10	10	질권설정

합 계	5,010	5,010

(*) 가압류로 인해 사용이 제한된 현금및현금성자산은 종속회사인 (주)티웨이항공이 과거 (주)한성항공 시절 체불임금 소송과 관련하여 연결회사의 일부 보통예금 계좌가가압류된 건 입니다. 2013년과 2014년에 걸쳐 일부 소송 건에서 연결회사가 승소함에 따라 가압류 되었던 예금계좌 중 일부에 대한 가압류가 해지되었습니다.

8. 파생금융자산(부채)────── ── ──

⑴ 보고기간종료일 현재 파생금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

파생금융자산

콜옵션	-	-

콜옵션(전환권)(*1)	106,074	106,074

파생금융부채

콜옵션(*2)	-	179,780

(*1) 전기 중 연결회사가 (주)토필드 전환사채(만기3년, 권면금액 20억원)를 취득함에 따라 인식한 전환사채 내재된 파생금융상품입니다.(*2) 전기 중 연결회사가 제23회차 전환사채를 발행함에 따라 인식한 파생금융상품입니다.

⑵ 파생금융자산㈎ 콜옵션(전환권) 2016년 8월 중 (주)토필드가 발행한 전환사채(만기3년, 권면금액 20억원)를 취득함에 따라 인식한 전환사채에 내재된 파생금융상품입니다. 전환사채 발행조건상 전환금액은 권면금액의 100%이며, 행사기간은 전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 2019년 7월 30일까지 입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

거래목적	포지션	대상자산	전환가액	평가금액	평가손익

매매목적	콜옵션 매수	(주)토필드전환사채	3,008원	106,074	-

(전기) (단위 : 천원)

거래목적	포지션	대상자산	전환가액(*)	평가금액	평가손익

매매목적	콜옵션 매수	(주)토필드전환사채	3,008원	106,074	-

(*) 최초 발행시 전환가액은 3,195원이었으나 시가하락으로 전환가액이 조정되었습니다.

⑶ 파생금융부채 전기 중 회사가 전환사채(만기5년, 권면금액 50억원)를 발행함에 따라 인식한 전환사채에 내재된 파생금융상품은 2017년 3월 17일 전액 자본으로 전환되었습니다.

9. 매출채권 및 기타유동채권─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매 출 채 권	20,977,684	20,498,174

대손충당금	(-)1,243,971	(-)1,229,063

단기대여금	3,559,007	3,690,305

대손충당금	(-)517,624	(-)517,624

미 수 금	277,979	485,349

미 수 수 익	93,709	130,227

합 계	23,146,784	23,057,368

⑵ 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	단기대여금(주2)	매출채권(주1)	단기대여금(주2)

기초잔액	1,229,063	517,624	1,101,382	217,624

손상차손으로 인식된 금액	14,708	-	118,521	300,000

연중 환입(제각)된 금액	200	-	9,160	-

기말잔액	1,243,971	517,624	1,229,063	517,624

(주1) 당기 및 전기 매출채권 중 회수불가능한 금액을 대손충당금과 상계 제각한 금액은 각각 0원 및 6,602천원 입니다. (주2) 관계기업인 (주)바이테리얼즈에 대한 단기대여금 217,624천원은 회수가 불확실하여 대손충당금을 전액 설정하였습니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	15,418,824	14,440,036	-

6개월미만	1,663,450	2,069,863	-

1년미만	1,540,727	6,511	1,678,124	4,200

1년이상	2,354,683	630,283	2,310,151	563,065

합 계	20,977,684	636,794	20,498,174	567,265

10. 재고자산──────

⑴ 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

제 품(주1)	9,906,342	8,526,023

상 품	924,872	781,493

재 공 품	2,808,260	2,401,126

원 재 료	586,604	1,054,492

항공유지부품	3,002,584	2,727,732

합 계	17,228,662	15,490,866

(주1) 제품에는 당분기말 및 전기말 현재 각각 879천원 및 879천원의 평가충당금이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기말 재고자산은 2017년 03월 31일 자체적으로 실사하였습니다.

⑵ 재고자산의 실사내역㈎ 실사일자

연결회사는 2016 사업연도 연결재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 31일을 기준으로 재고자산을 실사하였습니다.

㈏ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

연결회사의 동 일자 재고실사시에는 내부전문가 및 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다.

㈐ 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산──────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선 급 금(주1)	19,337,943	13,000,183

선 급 비 용	753,382	1,207,780

선급법인세	-	-

부가세대급금(주2)	1,303,777	1,704,217

합 계	21,395,102	15,912,180

(주1) 연결회사의 선급금에는 S-Oil과 GS칼텍스 등에 선지급하는 유류대 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세대급금만을 별도로 표시한 것입니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보 증 금(주1)	19,435,079	18,387,021

장기선급비용(주2)	5,692,228	6,018,935

합 계	25,127,307	24,405,956

(주1) 상기 보증금 중 항공기 리스관련 보증금은 당분기 및 전기에 각각 17,532,474천원 및 16,775,075천원 입니다. (주2) 연결회사는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 선급비용으로 계상하여 리스기간동안 비용화하고 있습니다.

12. 관계기업 투자────────

⑴ 보고기간종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이(주2)	580,000	29.00%	한국	12월	항공정비	2,900,000	2,341,527	2,598,211

(주1) (주)바이테리얼즈는 보고기간종료일 현재 전액 자본잠식 상태임으로 관계기업투자 잔액을 당기 이전에 전액 손상차손 인식하였으며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.(주2) (주)샤프테크닉스케이는 전기 중 (주)제이에스에비에이션에서 사명을 변경하였으며, 추가로 1,900,000천원을 출자(지분율 29.0%)하여 매도가능증권에서 관계기업투자로 변경하였습니다.(주3) 상기 관계기업 주식 모두 지분법으로 측정하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

(주)샤프테크닉스케이(주2)	580,000	29.00%	한국	12월	항공정비	2,900,000	2,643,316	2,900,000

⑵ 지분법 평가내용관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말

(주)샤프테크닉스케이	2,900,000	-	(301,789)	-	-	-	-	2,598,211

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	손상차손	기타증감	기말

(주)샤프테크닉스케이	1,000,000	1,900,000	-	-	-	-	-	2,900,000

⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)(지배지분)

(주)샤프테크닉스케이	38,290,721	30,216,489	210,541	(-)1,040,651

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)(지배지분)

(주)샤프테크닉스케이	38,084,738	28,969,855	-	(-)698,175

(*) 상기 주석과 같이 (주)바이테리얼즈는 전액 자본잠식 상태이며 사실상 휴면법인으로 요약재무정보를 기재하지 않습니다.

13. 투자부동산───────

⑴ 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계 정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	3,888,030	3,903,924	(-)15,894	-	-	3,888,030

건 물	5,942,405	4,884,737	7,839	78,237	1,128,067	4,814,339

합 계	9,830,435	8,788,661	(-)8,055	78,237	1,128,067	8,702,369

(전기) (단위 : 천원)

계 정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	3,903,924	3,149,972	753,952	-	-	3,903,924

건 물	5,966,698	4,098,440	1,099,245	312,948	1,028,877	4,884,737

합 계	9,870,622	7,248,412	1,853,197	312,948	1,028,877	8,788,661

⑵ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지ㆍ건물	10,000,988	10,000,988

⑶ 투자부동산과 관련하여 당분기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 277,154천원과 임대비용 54,368천원입니다.

14. 유형자산──────

⑴ 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계 정	기초가액	취득	대체(*)	처분	감가상각비	기말가액

토 지	23,270,253	-	15,894	-	-	23,286,147

건 물	10,309,364	-	(-)7,839	-	81,701	10,219,824

시설장치	104,304	-	-	-	41,802	62,501

구 축 물	386,876	-	-	-	6,634	380,242

기계장치	392,725	-	-	-	14,914	377,811

차량운반구	928,614	259,826	-	1	83,193	1,105,245

기타유형자산	1,812,366	54,716	-	-	171,880	1,695,202

운항장비	1,405,658	114,276	124,600	-	89,941	1,554,593

항공기재	11,536,296	1,660,348	-	259,162	1,949,447	10,988,035

복구원가추정자산	3,973,503	-	-	-	212,946	3,760,557

건설중인자산	315,260	417,096	(-)209,600	-	-	522,756

합 계	54,435,219	2,506,262	(-)76,945	259,163	2,652,458	53,952,913

(전기) (단위 : 천원)

계 정	기초가액	취득	대체(*)	처분	감가상각비	기말가액

토 지(*)	24,050,653	-	(-)753,952	26,448	-	23,270,253

건 물(*)	11,782,613	-	(-)1,099,245	41,543	332,461	10,309,364

시설장치	281,392	-	-	-	177,088	104,304

구 축 물	413,411	-	-	-	26,535	386,876

기계장치	407,218	43,000	-	-	57,493	392,725

차량운반구	363,154	827,106	-	9,231	252,416	928,614

기타유형자산	1,804,859	691,395	69,750	1,889	751,748	1,812,366

운항장비	1,446,606	192,642	58,460	-	292,050	1,405,658

항공기재	13,323,842	5,122,781	187,401	414	7,097,315	11,536,296

복구원가추정자산	3,194,709	-	1,534,577	-	755,782	3,973,503

건설중인자산	1,035,947	663,228	(-)1,383,915	-	-	315,260

합 계	58,104,404	7,540,152	(-)1,386,923	79,525	9,742,888	54,435,219

⑵ 종속회사 중 (주)티웨이홀딩스는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인((주)태평양감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 7,044백만원이 발생하였으며, 동 금액을 전기이월이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한 (주)티웨이홀딩스가 사용한 유형자산가치평가기법은 거래사례비교법입니다.

⑶ 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	20,002	17,631

임대원가	32,085	34,084

여객운송원가	2,337,161	1,763,867

판매비와관리비	341,448	408,046

합 계	2,730,696	2,223,628

15. 담보제공자산 및 제공받은 담보, 보증의 내용──────────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융회사 등에 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

제공받은자	보증처	보증금액	보증내용

(주)케이제이파트너스	(주)토마토2저축은행	-	-

(전기) (단위 : 천원)

제공받은자	보증처	보증금액	보증내용

(주)케이제이파트너스	(주)토마토2저축은행	3,000,000	-

16. 무형자산──────

⑴ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	영업권(주1)	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	운항면허권	기타의무형자산	합 계

기 초	31,499,591	2,071,621	3,590,707	5,781,776	422,692	11,661,537	901,119	55,929,043

증 가	-	-	166,725	-	189,200	-	-	355,925

대 체	-	-	85,000	-	-	-	-	85,000

감 소	-	88,006	233,050	-	50,649	-	17,002	388,707

기 말	31,499,591	1,983,616	3,609,382	5,781,776	561,243	11,661,537	884,117	55,981,262

취득가액	34,062,031	3,529,100	6,200,285	7,165,754	6,031,178	11,661,537	1,139,150	69,789,035

상각(손상)누계액	2,562,440	1,545,484	2,590,902	1,383,978	5,469,935	-	255,034	13,807,773

(전기) (단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	운항면허권	기타의무형자산	합 계

기 초	31,499,591	2,452,282	3,286,077	5,781,776	380,634	11,661,537	969,128	56,031,025

증 가	-	4,001	193,535	-	284,814	-	-	482,350

대 체	-	-	1,010,303	-	-	-	-	1,010,303

감 소	-	384,662	899,209	-	242,757	-	68,009	1,594,637

기 말	31,499,591	2,071,621	3,590,707	5,781,776	422,692	11,661,537	901,119	55,929,043

취득가액	34,062,031	3,529,100	6,006,560	7,165,754	5,841,978	11,661,537	1,139,150	69,406,110

상각(손상)누계액	2,562,440	1,457,478	2,415,853	1,383,978	5,419,286	-	238,031	13,477,066

⑵ 합병으로 인식한 영업권의 손상검사종속기업부문 회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다.

사용가치는 연결회사의 반도체 사업부로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였으며, 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.- 현금흐름은 반도체 사업부의 사업계획을 기반으로 매출 및 매출원가가 산업의 성장률 및 과거 추세를 반영한다는 가정하에 추정하였습니다. 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 2015년부터 2019년까지 회사의 5개년 사업계획에 근거하여 먼저 5개년의 개별추정기간의 현금흐름을 예측한 후, 2019년의 현금흐름이 반복적으로 나타난다고 가정하여 산출하였습니다.- 각 단위의 회수가능액을 결정할 때 세전할인율 10.23%를 사용하고 있습니다. 할인율은 종속기업 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당기말 현재 연결회사가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

⑶ 사업결합으로 취득한 무형자산의 손상검사

① 영업권회수가능액은 독립된 가치평가전문가의 도움을 받아 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 연결실체 내 종속기업인 주식회사 티웨이항공의 계속기업으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였으며, 사용가치의 계산은 다음의 주요한가정에 근거하고 있습니다.

- 현금흐름은 과거경험, 실제 영업결과 그리고 2017년부터 2021년까지 연결회사의 5개년 사업계획을 근거로 현재 연결실체 내 종속기업인 주식회사 티웨이항공이 보유또는 도입이 확정된 16대의 항공기 운항을 추정의 기본으로 하였습니다. 과거 3개년간 주식회사 티웨이항공의 1대당 운항편수, 탑승률, 운송원가, 판관비 등 주요 변수에 대한 면밀한 분석을 하였으며, 동 분석을 바탕으로 2017년부터 2021년까지(개별추정기간) 현금흐름을 합리적으로 추정하였습니다. 또한, 계속기업의 가정에 따라 개별추정기간 이후 나타나는 현금흐름은 0%를 영구성장률로 반영하였습니다.

- 회수가능액을 결정시 세전할인율 10.20% 를 사용하고 있습니다. 할인율은 연결실체 내 종속기업 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 항공산업의 미래 전망에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며,이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당분기말 현재 연결실체가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

② 운항면허권연결회사는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 아래와 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

- 대수	1대	3대

- 능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

- 좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당기말 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

⑷ 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	326,259	333,262

제조경비	59,303	62,361

여객운송원가	3,144	-

계	388,706	395,623

⑸ 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

경상개발비	90,258	79,529

17. 매입채무 및 기타유동채무──────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	5,932,249	6,335,037

미지급금	28,954,074	28,283,751

합 계	34,886,323	34,618,788

18. 장ㆍ단기금융부채──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융부채	단기차입금	4,300,000	4,800,000

유동성장기부채	-	-

유동성전환사채	9,724,790	14,375,910

소 계	14,024,790	19,175,910

장기금융부채	장기차입금	-	-

소 계	-	-

합 계	14,024,790	19,175,910

⑵ 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	차입금종류	이자율(%)	당 분 기	전 기

KEB하나은행	운전자금	3.33	2,000,000	2,500,000

KEB하나은행	운전자금	3.15	2,300,000	2,300,000

합 계	4,300,000	4,800,000

⑶ 전환사채

㈎ 제22회 전환사채 내역 ① 전환사채 내역

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 분 기	전 기

무기명식 무보증사모전환사채	2014-12-10	2019-12-10	0%	3%	10,850,000	11,000,000

가산: 사채상환할증금	1,741,555	1,765,632

차감:미상각유효이자	(-)2,751,057	(-)3,086,927

사채할인발행차금	(-)115,708	(-)129,835

가감계	9,724,790	9,548,870

(*) 전기 중 제22회차 전환사채 중 사채액면 30억원은 전환되었으며, 사채액면 30억원은 중도상환되었습니다.

② 세부내역

구 분	내 용

사채의종류	무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,850,000,000

발행일자	2014-12-10

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	-

만기수익률(%)	3%

전환에 관한사항	전환비율(%)	494.3407960

전환가액(원/주)	1,608

전환가액결정방법	사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권	만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수있다. 인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수	당분기말 현재는 6,747,512주

㈏ 제23회 전환사채 내역연결회사가 발행한 제23회차 전환사채(50억원)는 2017년 3월 17일 전환권 청구요청으로 전액 발행 종속기업의 자본금으로 전환되었습니다.

19. 확정급여채무────────

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	18,218,329	17,104,089

사외적립자산의 공정가치	(-)11,442,343	(-)11,666,618

확정급여채무에서 발생한 순부채	6,775,986	5,437,471

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	1,339,845	3,908,841

이자원가	68,043	429,101

운용관리수수료	-	3,694

사외적립자산의 기대수익	(-)16,142	(-)33,321

합 계	1,391,746	4,308,315

⑶ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	17,104,089	14,141,880

당기근무원가	1,339,845	3,908,841

이자원가	68,043	429,101

보험수리적손익(법인세효과차감전)	-	876,132

급여지급액	(-)310,417	(-)2,260,542

관계사전입(전출)	16,769	8,677

기말금액	18,218,329	17,104,089

⑷ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	11,666,618	1,101,095

사외적립자산 납입액	70,000	10,550,552

운용관리수수료	-	(-)3,694

사외적립자산의 기대수익	16,142	33,321

퇴직금의 지급	(-)310,417	(-)5,497

보험수리적손익(법인세효과차감전)	-	(-)9,159

기말 사외적립자산의 공정가치	11,442,343	11,666,618

⑸ 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	396,348	348,461

제조원가	65,681	59,295

여객운송원가	929,717	668,150

합 계	1,391,746	1,075,906

⑹ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

기대임금상승률	3.11% ~ 5.22%	3.11% ~ 5.22%

할인율	2.60% ~ 3.20%	2.60% ~ 3.20%

⑺ 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)109,590	125,335

기대임금상승률의 1% 변동	138,167	(-)123,115

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)986,414	1,121,164

기대임금상승률의 1% 변동	1,122,558	(-)1,005,814

20. 유동충당부채 및 비유동충당부채─────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품추정부채	504,154	(-)20,319	483,835

연차충당부채	258,493	25,968	284,461

합 계	762,647	5,649	768,296

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품추정부채	486,118	18,036	504,154

연차충당부채	359,004	(-)100,511	258,493

합 계	845,122	(-)82,475	762,647

⑵ 보고기간종료일 현재 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

항공기복구충당부채(주1)	8,176,819	(-)397,711	7,779,108

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

항공기복구충당부채	5,774,209	2,402,610	8,176,819

이익공여충당부채(주2)	765,086	(-)765,086	-

합 계	6,539,295	1,637,524	8,176,819

(주1) 복구충당부채는 종속회사는 당분기말 현재까지 16대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 이에 항공기 신규도입시 복구충당부채를 설정하며, 복구원가추정자산으로 계상되어 항공기 리스기간동안 비용화됩니다.

(주2) 이익공여충당부채는 (주)티웨이항공의 주식을 매입하면서 (주)토마토2저축은행과 체결한 주식매매계약서 체결에 따른 합의서에 의해 (주)토마토2저축은행에 대한 차입금을 상환하기 전에 (주)티웨이항공의 EBITDA가 발생할 경우 EBITDA의 5% 또는 10억원 중 적은 금액을 지급하기로 함에 따라 연결회사가 부담할 금액을 이익공여충당부채로 계상하였으나, 전기 중 (주)토마토2저축은행에 대한 차입금을 전액 상환하여 기 계상한 이익공여충당부채를 전액 환입하였습니다.

21. 기타부채──────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동부채

예수금	12,185,118	10,484,045

선수금	65,798,066	46,281,501

미지급세금	471,455	767,627

미지급비용	1,007,458	1,786,523

부가세예수금	239,908	-

소 계	79,702,005	59,319,696

기타비유동부채(*)

예수보증금	381,670	386,870

임대보증금	880,148	690,414

소 계	1,261,818	1,077,284

합 계	80,963,823	60,396,980

(*) 상기 비유동성 기타부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하여야 하나 그 금액의 차이가 중요하지 아니하므로 이를 적용하지 아니하였습니다.

22. 납입자본──────

보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금(*)	주식발행초과금

60,000,000주	23,034,277주	500원	11,617,139	32,676,293

(*) 연결회사는 2003년 12월 2일자로 자기주식 200,000주(자본금 1억원)를 이익소각하였습니다.

23. 이익잉여금───────

⑴ 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(주1)	1,887,871	1,887,871

기타적립금(주2)	667,610	1,140,943

미처분이익잉여금	49,828,230	40,458,365

합 계	52,383,711	43,487,179

(주1) 이익준비금연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금 연결회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	43,487,180	38,469,343

당기순이익	8,896,531	5,393,653

보험수리적손익	-	(-)375,816

기 말	52,383,711	43,487,180

24. 기타자본구성요소──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금

전환권대가(*)	2,896,202	2,936,242

자본조정

자기주식처분손실	(-)600,724	(-)600,724

합 계	2,295,478	2,335,518

(*) 당분기 종속회사 전환사채의 보통주 전환으로 인해 감소하였습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	보통주 전환	재매입	기 말

전환권대가	2,936,242	(-)40,040	-	2,896,202

(*) 전기 종속회사 전환사채의 재매입 및 보통주 전환으로 인해 감소하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	보통주 전환	재매입	기 말

전환권대가	4,537,828	(-)800,793	(-)800,793	2,936,242

⑵ 연결회사는 전기 이전에 보유중이던 자기주식 전부(982,652주)를 6,283,077천원 (주당6,394원)에 매각하였으며, 처분이익은 자기주식처분손실과 상계하였습니다.

25. 매출액─────

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	11,920,456	12,606,720

컨텐츠매출	176	11,502

상품매출	4,254,900	4,754,693

여객운송수입	129,580,985	82,717,904

서비스수입	2,978,341	1,218,403

취소수수료수입	2,659,376	1,313,149

화물운송수입	349,256	217,325

기타부대수입	348,775	5,268

용역매출	2,311	3,193

기타매출	562,789	85,553

임대수입	277,154	133,903

합 계	152,934,519	103,067,613

26. 비용의 성격별 분류───────────

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품 등의 판매	225,067	309,774

제품과 재공품의 변동	(-)1,619,757	(-)195,623

원재료와 소모품의 사용액	4,070,761	3,818,074

종업원급여	20,924,041	13,934,369

감가상각비 및 상각비	3,119,403	2,619,251

손상차손 및 대손상각비	14,708	(-)23,321

운반비	29,467,725	14,914,868

광고선전비	278,341	192,195

외주용역비 및 임차료	48,170,885	28,401,546

수수료	19,494,256	13,776,286

세금과공과	949,432	272,156

기타	11,135,835	16,315,002

합 계(*)	136,230,697	94,334,577

(*) 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원 급여───────

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

직원급여	19,432,815	12,856,662

잡 급	52,622	1,800

퇴직급여	1,438,604	1,075,907

합 계	20,924,041	13,934,369

28. 판매비와관리비─────────

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	4,999,971	3,701,620

퇴직급여	392,602	348,461

복리후생비	844,922	661,721

여비교통비	300,943	240,645

접대비	158,450	159,571

통신비	417,327	300,261

수도광열비	146,167	60,768

세금과공과금	736,786	168,400

감가상각비	341,448	408,046

지급임차료	468,871	403,766

보험료	46,289	49,217

차량유지비	58,384	56,427

운반비	121,464	266,605

도서인쇄비	141,333	115,161

포장비	32,560	36,832

경상연구개발비	73,929	-

소모품비	105,187	66,991

지급수수료	4,865,758	3,130,532

보관료	18,872	17,072

광고선전비	278,341	192,195

판매촉진비	309,911	411,783

대손상각비	14,708	(-)23,321

건물관리비	60,530	59,417

판매수수료	1,918,724	2,200,600

무형자산상각비	326,259	333,262

기타판매비와관리비	122,275	73,651

합 계	17,302,011	13,439,683

29. 기타영업수익 및 기타영업비용────────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 기타영업수익

외환차익	1,269,907	1,126,685

외화환산이익	1,249,554	2,083,901

재고자산평가손실환입	3,821	-

유형자산처분이익	7,272	14,087

잡이익 등	14,397	23,189

기타영업수익 계	2,544,951	3,247,862

2. 기타영업비용

외환차손	1,224,458	1,397,737

외화환산손실	2,203,804	2,185,109

재고자산평가손실	32,397	-

재고자산폐기손실	29,236	57,010

유형자산처분손실	-	5,719

잡손실	2,356	8,922

기타영업비용 계	3,492,251	3,654,497

30. 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용─────────────────────

⑴ 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 금융수익 및 투자수익

이자수익	457,428	300,958

단기투자자산평가이익	-	7,156

단기투자자산처분이익	-	135,451

소 계	457,428	443,565

2. 금융비용 및 투자비용

이자비용	566,790	729,372

단기투자자산평가손실	40,038	714

소 계	606,828	730,086

3. 순금융비용	(-)149,400	(-)286,521

⑵ 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(순손익)

이자수익	457,428	300,958	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-	-	-

외환차익	19,453	110,045	-	-	-	-

외화환산이익	33,341	1,626,981	-	-	-	-

외환차손	(-)479,634	(-)87,118	-	-	-	-

외화환산손실	(-)2,191,549	(-)2,022,285	-	-	-	-

평가이익	-	-	-	7,156	-	-

평가손실	-	-	(-)40,038	(-)714	-	-

처분이익	-	-	-	135,451	-	-

처분손실	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

소계	(-)2,160,962	(-)71,419	(-)40,038	141,894	-	-

(기타포괄손익)

평가손익(세후)	-	-	-	-	(-)181,818	-

총포괄손익	(-)2,160,962	(-)71,419	(-)40,038	141,894	(-)181,818	-

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당 분 기	전 분 기

이자비용	(-)566,790	(-)729,372

외환차익	1,250,454	1,016,641

외화환산이익	1,216,213	456,920

외환차손	(-)744,824	(-)1,310,619

외화환산손실	(-)12,255	(-)162,824

합 계	1,142,798	(-)729,254

31. 법인세비용 및 이연법인세──────────────

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기 중 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 1.8% 및 3.8%입니다.

32. 주당손익──────

당분기 및 전분기 기본주당손익 및 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

⑴ 유통보통주식수(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	23,034,277	90	2,073,084,930

차감후주식수	23,034,277	2,073,084,930

유통보통주식수	2,073,084,930 / 90 = 23,034,277주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	23,034,277	91	2,096,119,207

차감후주식수	23,034,277	2,096,119,207

유통보통주식수	2,096,119,207 / 91 = 23,034,277주

⑵ 기본주당손익

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업의 보통주 귀속 이익	8,896,531,702원	4,983,300,556원

가중평균 유통보통주식수	23,034,277주	23,034,277주

기본주당순이익	386원	216원

33. 영업활동으로부터 창출된 현금────────────────

⑴ 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

㈎ 법인세비용차감전순이익	15,303,056	8,035,438

㈏ 현금의유출이없는비용등의가산	8,010,188	6,892,935

감가상각비	2,730,696	2,223,628

대손상각비	14,708	(-)23,321

무형자산상각비	388,706	395,622

퇴직급여	1,442,641	1,104,677

단기투자자산평가손실	40,038	714

외화환산손실	2,203,804	2,185,109

재고자산폐기손실	29,236	57,010

재고자산평가손실	32,397	-

유형자산처분손실	-	5,720

이자비용	315,533	548,731

지분법손실	301,789	-

항공기임차료	326,707	263,991

항공기복구충당부채전입	183,932	131,053

㈐ 현금의유입이없는수익등의차감	(-)2,295,156	(-)2,469,052

외화환산이익	1,249,554	2,083,901

단기투자자산평가이익	735,235	7,156

단기투자자산처분이익	-	135,451

유형자산처분이익	7,272	14,087

이자수익	303,095	228,456

㈑ 영업활동으로인한자산부채의변동	14,163,614	(-)604,696

매출채권의감소(증가)	(-)659,573	235,505

미수금의감소(증가)	202,319	227,802

미수수익의감소(증가)	(-)106,860	(-)8,321

선급금의감소(증가)	(-)6,037,760	(-)6,907,185

부가세대급금의감소(증가)	400,439	(-)337,041

선급비용의감소(증가)	454,399	498,979

재고자산의감소(증가)	(-)1,799,430	(-)902,418

단기투자자산의감소(증가)	735,235	-

매입채무의증가(감소)	(-)258,264	1,527,835

선수금의증가(감소)	19,516,565	2,747,190

예수금의증가(감소)	1,704,126	1,745,656

부가세예수금의증가(감소)	239,908	(-)279,745

미지급금의증가(감소)	1,137,263	1,667,458

미지급비용의증가(감소)	(-)680,930	(-)63,224

미지급세금의증가(감소)	(-)363,672	(-)18,940

예수보증금의증가(감소)	2,600	(-)3,900

연차충당부채의증가(감소)	25,968	17,050

반품충당부채의증가(감소)	(-)20,319	(-)17,489

퇴직금의지급	(-)328,401	(-)733,909

영업에서 창출된 현금흐름	35,181,701	11,854,625

㈒ 이자지급	(-)98,135	(-)233,856

㈓ 법인세의 납부	(-)243,652	(-)26,217

영업활동현금흐름	34,839,914	11,594,552

⑵ 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자부동산의 유형자산으로 대체	8,055	-

건물의 투자부동산으로 대체	-	824,668

토지의 투자부동산으로 대체	-	605,126

기타보증금 현재가치할인차금의 선급비용 계상	-	456,336

건설중인자산의 유형자산으로 대체	124,600	-

건설중인자산의 소프트웨어로 대체	85,000	947,891

미수수익 등의 단기대여금 대체	8,487	17,004

34. 재무위험관리────────

연결회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

⑴ 시장위험㈎ 환율 변동 위험

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국) 등이 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	87,305,991	34,276,233	92,033,644	71,336,784

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	5,302,976	(-)5,302,976	2,069,686	(-)2,069,686

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

㈏ 주가 변동 위험

연결회사는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 단기매매증권, 파생금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

단기매매증권평가손익	64,042	(-)64,042	67,165	(-)67,165

매도가능금융자산평가손익	311,688	(-)311,688	329,870	(-)329,870

파생상품평가손익	125,672	(-)73,272	125,672	(-)125,672

㈐ 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 부(-)의 순차입금 상태이나 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으며, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	140,248	(-)140,248	191,759	(-)191,759

⑵ 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동성금융자산

매출채권	19,733,714	19,269,111

기타유동채권	3,413,071	3,788,257

단기금융자산	22,725,239	12,765,277

비유동성 금융자산

장기금융자산	3,138,252	3,320,070

기타비유동자산	19,435,079	18,387,021

합 계	68,445,355	57,529,736

⑶ 유동성위험

유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년이내	1년~2년이내	2년~5년이내	5년초과	합 계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	34,618,788	-	-	-	-	34,618,788

단기금융부채	2,300,000	11,724,790	-	-	-	14,024,790

기타유동부채(*)	1,007,458	-	-	-	-	1,007,458

비유동금융부채

기타비유동부채	-	-	880,148	381,670	-	1,261,818

합 계	37,926,246	11,724,790	880,148	381,670	-	50,912,854

(*) 기타유동부채중 금융부채에 해당하지 않는 예수금, 선수금, 미지급세금, 부가세예수금은 제외하였습니다. 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

⑷ 유가변동위험

항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다.

유가가 10% 변동 시 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(-)2,930,223	2,930,223	(-)1,453,089	1,453,089

⑸ 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	147,773,949	131,361,200

자본총계(B)	134,098,240	114,104,537

현금및현금성자산(C)	47,770,012	28,355,023

차입금(D)	14,024,790	19,175,910

부채비율(A/B)(%)	110.2	115.1

순차입금비율 (D-C)/B(%)	-	-

(*) 당분기 및 전기의 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

⑹ 금융상품의 공정가치연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	821,047	-	-	821,047

매도가능금융자산(유동)	-	1,904,192	-	1,904,192

매도가능금융자산(비유동)	3,116,882	-	16,370	3,133,252

파생금융자산	-	106,074	106,074

금융자산 계	3,937,929	2,010,266	16,370	5,964,565

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산	861,085	-	-	861,085

매도가능금융자산(유동)	-	1,904,192	-	1,904,192

매도가능금융자산(비유동)	3,298,700	-	16,370	3,315,070

파생금융자산	-	106,074	106,074

금융자산 계	4,159,785	2,010,266	16,370	6,186,421

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	179,780	-	179,780

금융부채 계	-	179,780	-	179,780

⑺ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말 에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

금융자산	금융자산

매도가능	파생상품	매도가능	파생상품

기초금액	16,370	-	1,014,506	197,516

총손익	-	-	-	-

당기손익인식액	-	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	-	1,864	-

매입금액	-	-	1,900,000	-

매도금액	-	-	(-)2,900,000	(-)197,516

수준 3으로의 이동	-	-	-	-

수준 3으로부터의 이동	-	-	-	-

기말금액	16,370	-	16,370	-

미실현손익(주1)	3,527	-	3,527	-

(*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

⑻ 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	공정가치(천원)	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 값(%)

매도가능금융자산	1,904,192	2	현재가치할인모형	할인율	10.11

파생금융자산	106,074	2	이항옵션모형	할인율	10.11

(전기) (단위 : 천원)

구분	공정가치(천원)	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 값(%)

매도가능금융자산	1,904,192	2	현재가치할인모형	할인율	10.11

파생금융자산	106,074	2	이항옵션모형	할인율	10.11

파생금융부채	179,780	2	이항옵션모형	할인율	11.76

⑼ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

35. 우발채무와 약정사항───────────

⑴ 미회수 어음 및 수표(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다. 연결회사는 은행 및 경찰서에분실신고를 하고 공시최고를 신청하였으나, 신청단계에서 신청을 취소하였습니다.

⑵ 지급보증① 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

제공받은자	보증처	보증금액	보증내용

(주)케이제이파트너스	(주)토마토2저축은행	-	-

(전기) (단위 : 천원)

제공받은자	보증처	보증금액	보증내용

(주)케이제이파트너스	(주)토마토2저축은행	3,000,000	-

② 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	50,217	이행보증

서울보증보험	한국공항공사 등	7,961,050	공항이용료공항시설사용료 이행보증

(전기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	62,467	이행보증

서울보증보험	한국공항공사 등	5,340,876	공항이용료공항시설사용료 이행보증

⑶ 기타약정사항보고기간종료일 현재 연결회사의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융회사	한도	당기말 실행액	미실행액

한도대출	신한은행	3,000,000	-	3,000,000

KEB하나은행	8,000,000	2,000,000	6,000,000

KEB하나은행	2,300,000	2,300,000	-

합 계	13,300,000	4,300,000	9,000,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융회사	한도	당기말 실행액	미실행액

한도대출	신한은행	3,000,000	-	3,000,000

KEB하나은행	8,000,000	2,500,000	5,500,000

KEB하나은행	2,300,000	2,300,000	-

합 계	13,300,000	4,800,000	8,500,000

⑷ 소송현황(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원(*)	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련손해배상청구	1,456,316	현재 소송대리인 선임변론기일 5.18일

서울지방법원	(주)티웨이항공외 79인	ISDK	소프트웨어 저작권에 대한 채무부존재 확인소송	80,283	1심 원고일부승

서울고등법원	46,700	2심 원고승

대법원	647,405	피고 3심청구에 따른 3심 진행중

대구지방법원	주식회사 하이투어	(주)티웨이항공 외 2인	원고가 피고에게 부당이득금 반환소송을 제기	36,000	1심 진행중(본안 소송 일정미정)

(*) 연결회사는 보고기간종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하였습니다.

⑸ 당분기말 현재 연결회사는 17호기~20호기 도입을 위해 주요 항공기 리스업체에게 1차 보증금 및 2차 보증금으로 USD1,264,000을 납부해 놓은 상황입니다.

36. 특수관계회사 현황 및 거래내용────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)	특수관계자 성격	특수관계자(회사)	특수관계자 성격

나 춘 호	회사 임원(회장),최대주주	도서출판 능인	기타특수관계자

나 성 훈	회사 임원(대표이사), 대주주, 최대주주의 자	종이비행기	기타특수관계자

(주)바이테리얼즈	관계기업 (지분율 45.8%)	킨더브리제	기타특수관계자

(주)샤프테크닉스케이	관계기업 (지분율 29.0%)	스윗스팟	기타특수관계자

(주)예림문고	기타특수관계자	나로디자인	기타특수관계자

(주)행간	기타특수관계자	(주)예림랜드	기타특수관계자

(주)프린팅하우스	기타특수관계자	(주)성원디앤아이	기타특수관계자

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)예림문고 등	43,207	66,997	381,815	403,519

기타특수관계자	종속회사 임원	-	2,365	-	-

합 계	43,207	69,362	381,815	403,519

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

기타특수관계자	(주)예림문고 등	21,706	16,667	270,452	263,947

⑷ 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속회사 임원	단기대여금 등	281,168	-	137,971	143,197

(주)바이테리얼즈	단기대여금 등	217,624	-	-	217,624

합 계	498,792	-	137,971	360,821

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속회사 임원	단기대여금 등	268,082	13,086	-	281,168

(주)바이테리얼즈	단기대여금 등	217,624	-	-	217,624

합 계	485,706	13,086	-	498,792

(*) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

⑸ 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당 분 기	전 기

출 자	(주)샤프테크닉스케이	(주)티웨이항공에서 현금 출자	-	1,900,000

(*) 상기 주석 12에 설명한 바와 같이 (주)샤프테크닉스케이는 전기 중 (주)제이에스에비에이션에서 사명을 변경하였으며, 추가로 1,900,000천원을 출자(지분율 29.0%)하여 매도가능증권에서 관계기업투자로 변경하였습니다.

⑹ 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	930,124	594,560

퇴직급여	31,096	248,063

합 계	961,220	842,623

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

37. 운용리스──────

연 결 회사는 International Lease Finance Corporation사 등과의 운용리스 계약을 통해 16대의 항공기를 사용하고 있습니다.

⑴ 연결회사가 보고기간 동안 운용리스로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

항공기임차료(최소리스료)	28,341,735	14,906,197

⑵ 당분기말 현재 운용리스로 사용 중인 항공기 16대에 대해 향후 리스계약 만기일시점까지 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	외화	원화상당액

1년이내	54,061,267	60,337,780

1년 초과 5년 이내	192,409,702	214,748,469

합계	246,470,969	275,086,249

(*) 원화상당액은 2017년 3월 31일자 매매기준율로 환산한 금액입니다.

⑶ 연결회사는 항공기의 운용리스와 관련하여 항공기 임차보증금 등을 납부하고 보증금으로 계상하고 있으며, 동 보증금은 현재가치로 평가되어 비유동자산에 계상되어 있습니다.