예림당 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제33기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제32기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 예림당과 그 종속회사

1. 일반사항 ───────

주식회사 예림당(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 아동도서 등의 도서출판사업 및 디지털컨텐츠 개발업, 항공운수업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1989년 설립되었으며, 1999년 11월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 그 후 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병한 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 지배기업의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.

1.1 연결대상 종속기업의 현황⑴ 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

(주)티웨이홀딩스(주1)	50.53%	한국	12월	PHC파일 제조

(주)티웨이항공(주2)	52.73%	한국	12월	항공운송업

(주)티웨이에어서비스(주3)	100.00%	한국	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 종속기업 중 (주)티웨이홀딩스의 발행주식수가 전기 중 전환사채의 전환으로 인해 변동되어 지배기업의 (주)티웨이홀딩스에 대한 지분율이 변동되었습니다.

(주2) 종속기업 (주)티웨이홀딩스의 종속기업 (주)티웨이항공에 대한 지분율로서 전기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

⑵ 전기 대비 연결대상회사의 변동은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에서제외된 회사명

제32기	(주)티웨이홀딩스, (주)티웨이항공(주)티웨이에어서비스	-	-

⑶ 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

(주)티웨이홀딩스	2013년 신규 편입	2013년 지분 추가취득으로 종속기업으로 편입

(주)티웨이항공	2013년 신규 편입	(주)티웨이홀딩스의 종속기업

(주)티웨이에어서비스	2017년 신규 편입	(주)티웨이항공의 종속기업

1.2 연결대상 종속기업 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜티웨이홀딩스(주1)	742,561,366	653,494,502	89,066,865	38,503,379	(50,247,735)	(48,686,895)

㈜티웨이항공(주2)	682,059,773	612,867,842	69,191,931	35,269,080	(49,356,892)	(47,796,052)

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜티웨이홀딩스(주1)	766,137,054	628,339,403	137,737,651	276,908,904	(144,397,272)	(144,249,909)

㈜티웨이항공(주2)	705,789,065	588,803,293	116,985,772	269,217,607	(137,870,545)	(137,665,205)

(주1) (주)티웨이홀딩스는 유가증권시장 상장회사로서 (주)티웨이항공을 종속기업으로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.(주2) (주)티웨이항공은 유가증권시장 상장회사로서 (주)티웨이에어서비스를 종속기업으로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.

1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 중요한 종속기업의 당기순손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타(*)	기말누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스	49.47%	99,193,189	(-)36,638,582	1,144,128	16,715	63,715,450

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타(*)	기말누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스	49.45%	164,288,339	(-)101,197,590	144,177	35,958,264	99,193,189

2. 중요한 회계정책 ─────────

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 제ㆍ개정 기준서의 적용연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항이 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

⑴ 종속기업종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및그 영향은 지배기업 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

⑵ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

⑶ 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

⑷ 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 ─────────────

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당분기 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 연결회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 재무위험 관리 ─────────

연결회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험),신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무회계부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업부 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채등에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생 가능성이 매우 높은 예상 재고자산 등의 매입원가의 변동성을 관리함으로서 불확실성과 손익 변동을 최소화함을 목적으로으로 관리 됩니다.연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국)등이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	196,406,326	20,692,160	180,676,188	22,720,969

JPY	8,409,950	209,346	8,174,371	217,551

THB	420,840	7,337	504,262	8,636

CNY	2,426,420	178,815	2,209,068	153,804

기타통화	1,164,482	1,837,235	1,555,487	1,842,328

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	17,571,417	(-)17,571,417	15,795,522	(-)15,795,522

JPY	820,060	(-)820,060	795,682	(-)795,682

THB	41,350	(-)41,350	49,563	(-)49,563

CNY	224,761	(-)224,761	205,526	(-)205,526

기타통화	(-)67,275	67,275	(-)28,684	28,684

순손익효과	18,590,313	(-)18,590,313	16,817,609	(-)16,817,609

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 주가 변동 위험연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	9,959	(-)9,959	134,952	(-)134,952

(다) 이자율 변동 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 예금 또는 장기 차입금에서 발생하는 현금 흐름 이자율 위험 입니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

단기차입금	49,682,856	49,648,586

보고기간종료일 현재 단기차입금에 적용되는 현행이자율 대비 이자율이 10bp 상승하거나 하락할 경우, 이자율변동이 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	10bp 상승시	10bp 하락시

이자비용	(-)49,683	49,683

(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 통상적인 거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험 관련 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및현금성자산	14,673,462	-	-	14,673,462

단기금융자산	111,516,500	-	-	111,516,500

매출채권	9,733,979	460,507	2,057,072	12,251,558

기타유동채권	2,328,163	-	3,260,443	5,588,606

장기금융자산	19,793	-	-	19,793

기타비유동자산	189,954,000	-	5,272,675	195,226,675

합계	328,225,897	460,507	10,590,190	339,276,594

(전기) (단위 : 천원)

구분	연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합계

현금및현금성자산	39,434,315	-	-	39,434,315

단기금융자산	116,570,326	-	-	116,570,326

매출채권	7,974,780	1,856,841	578,862	10,410,483

기타유동채권	1,681,262	-	3,260,443	4,941,705

기타금융자산	19,793	-	-	19,793

기타비유동자산	175,948,185	-	-	175,948,185

합계	341,628,661	1,856,841	3,839,305	347,324,807

보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.(3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 사채 및 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액 입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	3개월이내	3개월~1년	1년 이상	합계

매입채무및기타유동채무	35,639,963	-	-	35,639,963

차입금 및 사채(주1)	6,000,000	75,577,240	14,850,282	96,427,522

기타 유동 부채(주2)	8,352,564	5,034,444	-	13,387,008

금융보증부채(주3)	-	65,478	-	65,478

리스부채	25,010,998	69,355,738	245,034,277	339,401,013

파생상품부채	-	-	8,433,585	8,433,585

기타비유동부채	-	-	2,333,885	2,333,885

합계	75,003,525	150,032,900	270,652,029	495,688,454

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다(주2) 기타 유동 부채 중 금융부채에 해당하지 않는 선수금, 미지급세금, 부가세 예수금은 제외하였습니다. 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.(주3) 연결대상 회사인 ㈜티웨이항공이 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다.(담보가액 2,154,054천원. 주석11참조)

(전기) (단위 : 천원)

구분	3개월이내	3개월~1년	1년 이상	합계

매입채무및기타유동채무	37,594,069	-	-	37,594,069

차입금 및 사채(주1)	6,000,000	75,550,946	14,850,282	96,401,228

기타 유동 부채(주2)	7,803,874	5,033,442	-	12,837,316

금융보증부채(주3)	-	79,676	-	79,676

리스부채	24,910,442	70,403,353	258,098,545	353,412,340

파생상품부채	-	-	8,523,954	8,523,954

기타비유동부채	-	-	2,475,885	2,475,885

합계	76,308,385	151,067,417	283,948,666	511,324,468

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다(주2) 기타 유동 부채 중 금융부채에 해당하지 않는 선수금, 미지급세금, 부가세 예수금은 제외하였습니다. 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.(주3) 연결대상 회사인 ㈜티웨이항공이 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다.(담보가액 1,896,479천원. 주석11참조)

(4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

부채총계(a)	656,956,970	631,693,918

자본총계(b)	179,726,581	227,354,134

현금및현금성자산ⓒ	14,673,462	39,434,315

차입금(d)	83,078,856	82,130,538

부채비율(a/b)%	365.5%	277,8%

순차입금비율(d-c)/b%	38.1%	18.8%

5. 범주별 금융상품 ───────────

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산·금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

자산	당 분 기	전 기

당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	당기손익- 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	14,673,462	14,673,462	-	-	39,434,315	39,434,315

단기금융자산	689,398	-	110,827,102	111,516,500	589,805	-	115,980,521	116,570,326

매출채권및기타유동채권	-	-	12,062,141	12,062,141	-	-	9,656,042	9,656,042

비유동자산

장기금융자산	3,000	13,793	3,000	19,793	3,000	13,793	3,000	19,793

기타비유동자산	-	-	189,954,000	189,954,000	-	-	175,948,185	175,948,185

합 계	692,398	13,793	327,519,705	328,225,896	592,805	13,793	341,022,063	341,628,661

(나) 금융부채(단위 : 천원)

부채	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	35,639,963	-	37,594,069

단기금융부채	-	121,641,868	-	119,532,762

신주인수권부사채	-	21,899,660	-	21,145,328

파생상품부채	6,278,450	-	6,407,100	-

기타유동부채	-	13,387,008	-	12,837,316

비유동부채

장기금융부채	-	207,284,799	-	216,374,287

기타비유동부채	-	2,333,885	-	2,475,885

전환사채	-	8,596,341	-	8,436,624

파생상품부채	2,155,135	-	2,116,854	-

합 계	8,433,585	410,783,524	8,523,954	418,396,271

(2) 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	-	62,141	603,821	1,119,214

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	-	-	12,121	300,754

외환차손	-	-	(-)15,287	(-)255,947

외화환산이익	-	592,507	7,431,808	10,991,714

외화환산손실	-	-	(-)641,795	(-)1,044,916

평가이익	99,593	-	-	-

평가손실	-	(-)331,598	-	-

처분이익	-	179,197	-	-

처분손실	-	-	-	-

합계	99,593	502,247	7,390,668	11,110,819

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(-)7,769,618	(-)7,480,538

외환차익	-	-	517,242	1,012,035

외환차손	-	-	(-)740,243	(-)3,146,805

외화환산이익	-	-	83,767	75,235,400

외화환산손실	-	-	(-)17,538,196	(-)24,139,496

금융보증손실환입	-	-	92,246	-

파생금융거래손실	(-)11,230	-	-	-

파생금융평가이익	152,779	-	-	-

파생부채평가손실	(-)62,410	-	-	-

합계	79,139	-	(-)25,354,802	41,480,596

6. 금융상품의 공정가치 ───────────

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	14,673,462	(*1)	39,434,315	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	692,398	692,398	592,805	592,805

상각후원가측정 금융자산	110,827,102	(*1)	115,977,521	(*1)

매출채권및기타유동채권	12,062,141	(*1)	9,656,042	(*1)

기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	13,793	13,793	13,793

기타비유동자산	189,954,000	(*1)	175,948,185	(*1)

금융자산 합계	328,225,896	-	341,625,661	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	35,639,963	(*1)	37,594,069	(*1)

단기차입금	49,682,856	(*1)	49,648,586	(*1)

신주인수권부 사채	21,899,660	(*1)	21,145,328	(*1)

금융보증부채	65,478	(*1)	79,676	(*1)

기타유동부채	13,387,008	(*1)	12,837,316	(*1)

기타비유동부채	2,333,885	(*1)	2,475,885	(*1)

장기금융부채	11,496,341	(*1)	11,336,624	(*1)

유동성리스부채	71,893,535	(*1)	69,804,500	(*1)

리스부채	204,384,799	(*1)	213,474,287	(*1)

파생금융부채	8,433,585	8,433,585	8,523,954	8,523,954

금융부채 합계	419,217,109	-	426,920,225	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	689,398	-	3,000	692,398

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	13,793	13,793

금융자산 계	689,398	-	16,793	706,191

금융부채

파생금융부채	-	8,433,585	-	8,433,585

금융부채 계	-	8,433,585	-	8,433,585

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	589,805	-	3,000	592,805

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	13,793	13,793

금융자산 계	589,805	-	16,793	606,598

금융부채

파생금융부채	-	8,523,954	-	8,523,954

금융부채 계	-	8,523,954	-	8,523,954

( 3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당 분기) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조합출자금(주석8)	3,000	3,000	3	기타	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(주석9)	13,793	13,793	3	기타	-

파생금융상품부채

전환사채옵션	2,080,230	2,017,820	2	옵션가격결정모형	주가변동성

신주인수건부사채 풋옵션	6,278,450	6,407,100	2	옵션가격결정모형	주가변동성

이자율스왑	74,905	99,034	2	시장금리	-

7. 현금및현금성자산 ───────────

연결회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

현금	156,560	145,205

보통예금(주1)	10,970,423	36,974,632

외화예금	3,546,479	2,314,478

합 계	14,673,462	39,434,315

(주1) 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 11 참조)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ─────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동항목

국내 상장주식	689,398	589,805

비유동항목

조합출자금	3,000	3,000

합 계	692,398	592,805

(2) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	-	62,141

외화환산손익	-	592,507

평가손익	99,593	(-)331,598

처분손익	-	179,197

합 계	99,593	502,247

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 ───────────────────

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

시장성 없는 지분상품

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	10,193	10,193	6,000	10,193	10,193

합 계	4,049,877	13,793	13,793	4,049,877	13,793	13,793

10. 기타금융자산 ─────────

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	110,827,102	115,980,520

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	110,830,102	115,983,520

(2) 기타금융자산(유동)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금(주1)	44,134,769

우리은행 정기예금	15,833,462

국민은행 정기예금(주1)	14,055,930

한국증권금융 정기예금(주1)	2,154,054

하나은행 정기예금	11,441,300

전자단기사채	23,207,587

합 계	110,827,102

(주1) 연결종속회사의 금융자산으로 사용이 제한되어 있습니다. (주석11 참조)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금(주1)	44,086,492

우리은행 정기예금	15,761,821

국민은행 정기예금(주1)	13,923,660

하나은행 정기예금	21,083,360

전자단기사채	21,125,187

합 계	115,980,520

(주1) 연결종속회사의 금융자산으로 사용이 제한되어 있습니다. (주석11 참조)(3) 기타금융자산(비유동)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처명	당분기	전 기

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	3,000

(주1) 해당 금융자산은 연결종속회사의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (주석11 참조)

11. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품 ───────────────────────

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

현금및현금성자산	대구은행	-	1,500,000	지급제한(주1)

한국증권금융	2,154,054	1,896,479	담보제공(주2)

기타금융자산(유동)	신한은행	15,000,000	15,000,000	담보제공(주2)

신한은행	10,000,000	10,000,000	담보제공(주3)

신한은행	14,134,769	14,086,492	질권설정(주4)

신한은행	5,000,000	5,000,000	질권설정(주6)

KB국민은행	9,650,000	9,650,000	담보제공(주2)

KB국민은행	3,405,930	3,273,660	담보제공(주5)

하나은행	1,141,300	783,360	질권설정(주4)

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	60,489,053	61,192,991	-

(주1) 종속회사인 (주)티웨이항공의 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.(주2) 종속회사인 (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주4) 종속회사인 (주)티웨이항공 항공기 중정비를 위한 L/C개설과 관련하여 은행에 질권설정 되어 있습니다.(주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주6) 여행사 항공권판매 인센티브 지급에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다.

12. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 ────────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	12,251,558	10,410,483

손실충당금	(-)2,517,579	(-)2,435,703

매출채권(순액)	9,733,979	7,974,780

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월미만	7,065,941	(-)213,291	5,581,335	(-)205,730

6개월미만	1,699,981	(-)201,706	1,302,613	(-)186,240

1년미만	1,383,782	(-)283,255	1,439,721	(-)392,195

1년이상	2,101,853	(-)1,819,327	2,086,814	(-)1,651,538

합 계	12,251,558	(-)2,517,579	10,410,483	(-)2,435,703

(3) 기타상각후원가 측정 금융자산(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

미수금	1,887,996	(-)109,811	1,778,185	928,464	(-)109,811	818,653

대여금	3,306,624	(-)3,085,624	221,000	3,299,124	(-)3,085,624	213,500

미수수익	393,986	(-)65,008	328,978	714,117	(-)65,008	649,109

합 계	5,588,606	(-)3,260,443	2,328,163	4,941,705	(-)3,260,443	1,681,262

(4) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익

기초잔액	2,435,703	3,085,624	109,811	65,008	1,924,442	3,085,624	109,580	65,008

손상차손으로 인식(환입)된 금액	84,879	-	-	-	567,991	-	231	-

연중 제각된 금액	(-)3,003	-	-	-	(-)53,730	-	-	-

연중 환입된 금액	-	-	-	-	(-)3,000	-	-	-

기말잔액	2,517,579	3,085,624	109,811	65,008	2,435,703	3,085,624	109,811	65,008

13. 기타자산 ────────

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	6,949,114	-	6,212,942	-

선급비용	2,604,108	-	2,433,824	-

부가세대급금	-	-	-	-

보증금(주2)	-	189,954,000	-	175,948,185

반환제품회수권(주3)	305,347	-	271,959	-

합 계	9,858,569	189,954,000	8,918,725	175,948,185

(주1) 연결회사의 선급금에는 항공기 중정비를 위한 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 보증금은 항공기 리스관련 보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상 청구 법원공탁금 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 만기 1년 이상인 보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시키고 있습니다.(주3) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품할 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

14. 재고자산 ────────

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	171,074	-	171,074	202,286	-	202,286

재공품	368,558	(-)586	367,972	343,451	(-)585	342,866

제품	9,153,417	(-)1,563,530	7,589,886	9,094,516	(-)1,669,816	7,424,700

상품	2,291,865	-	2,291,865	2,452,729	-	2,452,729

항공유지부품 등	8,473,007	-	8,473,008	8,547,107	-	8,547,107

합 계	20,457,921	(-)1,564,116	18,893,805	20,640,089	(-)1,670,401	18,969,688

15. 관계기업투자주식 ────────

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주,천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

㈜바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

㈜샤프테크닉스케이	580,000	8.77%	한국	12월	항공정비	2,900,000	1,782,376	1,782,376

(주1) 바이테리얼즈는 보고기간종료일 현재 전액 자본잠식 상태임으로 관계기업투자 잔액을 당기 이전에 전액 손상차손 인식하였으며, ㈜바이테리얼즈에 지급된 단기대여금 185,624천원에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(전기) (단위 : 주,천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

㈜바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

㈜샤프테크닉스케이	580,000	8.77%	한국	12월	항공정비	2,900,000	1,737,955	1,738,217

(2) 지분법 평가내용관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	처분손익(주1)	손상차손	기말

㈜샤프테크닉스케이(주1)	1,738,217	-	-	44,159	-	-	-	1,782,376

(주1) 관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액이 처분이익으로 표시되었습니다

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	처분손익(주1)	손상차손	기말

㈜샤프테크닉스케이(주1)	143,399	-	-	(-)158,587	-	1,753,405	-	1,738,217

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본총계	매출액	당기순이익

㈜샤프테크닉스케이	46,924,491	26,595,966	20,328,524	4,454,187	(-)503,641

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본총계	매출액	당기순이익

㈜샤프테크닉스케이	47,413,088	27,588,155	19,824,883	12,796,896	(-)1,205,807

(*) ㈜바이테리얼즈는 전액 자본잠식 상태이며 사실상 휴면법인으로 요약재무정보를 기재하지 않습니다.

16. 투자부동산 ────────

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,075,823	5,075,823	-	-	-	5,075,823

건 물	9,325,761	5,447,007	-	66,486	2,488,680	5,380,521

합 계	14,401,584	10,522,830	-	66,486	2,488,680	10,456,344

(전기) (단위 : 천원)

계정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,075,823	5,134,023	(-)58,200	-	-	5,075,823

건 물	9,325,761	5,542,177	170,773	(-)265,943	2,422,194	5,447,007

합 계	14,401,584	10,676,200	112,573	(-)265,943	2,422,194	10,522,830

(*) 전기 중 유형자산의 일부를 임대용으로 사용하여 투자부동산으로 대체하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

토지·건물	32,265,476	32,265,476

(*)투자부동산의 공정가치를 결정하기 위해 연결회사는 공인된 독립적인 기관인 대일감정원에 평가를 의뢰하였습니다. 감정가액은 감정평가 당시 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 감정평가 기준일은 2020년 12월 01일입니다.(3) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 171,986천원(전분기:136,184천원) 임대비용 106,572천원(전분기:90,877천원) 입니다.(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

1년 이내	468,152	469,824

1년 초과 5년 이내	154,728	148,727

합 계	622,880	618,552

17. 매각예정자산 ──────────

(당분기)

연결회사는 반도체 사업부문에 대한 영업중단을 결정하였으며, 전기말 관련 상품을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정비유동자산은 2021년 4월 부분 매각 계약을 체결하였습니다.

(전기)

연결회사는 반도체사업부문의 영업중단을 결정하였으며, 반도체사업부문의 상품을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

18. 유형자산 ────────

(1) 연결회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	21,291,542	-	21,291,542	21,291,542	-	21,291,542

건물	11,197,213	(-)4,068,536	7,128,677	11,197,213	(-)3,979,040	7,218,173

구축물	5,637,717	(-)552,706	5,085,011	5,637,717	(-)482,397	5,155,320

기계장치	4,965,285	(-)1,580,274	3,385,011	4,892,515	(-)1,455,371	3,437,144

차량운반구	2,456,174	(-)1,921,941	534,233	2,435,225	(-)1,828,881	606,344

기타유형자산	12,863,119	(-)9,148,345	3,714,774	12,860,545	(-)8,845,156	4,015,389

항공기엔진	13,469,340	(-)1,542,894	11,926,446	13,469,340	(-)1,374,527	12,094,813

운항장비	7,927,905	(-)3,517,336	4,410,569	7,839,905	(-)3,348,432	4,491,473

항공기재	96,398,196	(-)64,495,508	31,902,688	95,815,749	(-)61,393,251	34,422,498

건설중인자산	5,000	-	5,000	21,650	-	21,650

합 계	176,211,491	(-)86,827,540	89,383,951	175,461,401	(-)82,707,055	92,754,346

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	기말가액

토지	21,291,542	-	-	-	-	21,291,542

건물	7,218,173	-	-	-	(-)89,495	7,128,678

구축물	5,155,320	-	-	-	(-)70,309	5,085,011

기계장치	3,437,144	66,120	6,650	-	(-)124,903	3,385,011

차량운반구	606,344	20,950	-	-	(-)93,061	534,233

기타유형자산	4,015,389	22,950	-	(-)9,379	(-)314,185	3,714,775

항공기엔진	12,094,813	-	-	-	(-)168,367	11,926,446

운항장비	4,491,472	88,000	-	-	(-)168,904	4,410,568

항공기재	34,422,498	582,447	-	-	(-)3,102,257	31,902,688

건설중인자산(주1)	21,650	20,000	(-)36,650	-	-	5,000

합 계	92,754,345	800,467	(-)30,000	(-)9,379	(-)4,131,481	89,383,951

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 30,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	기말가액

토지	21,233,342	-	58,200	-	-	21,291,542

건물	7,601,183	4,851	(-)31,083	-	(-)356,778	7,218,173

구축물	1,085,440	-	4,261,500	-	(-)191,620	5,155,320

기계장치	3,796,329	132,818	-	-	(-)492,003	3,437,144

차량운반구	981,534	16,421	-	(-)10,330	(-)381,281	606,344

기타유형자산	1,920,471	454,350	2,614,775	(-)3	(-)974,204	4,015,389

항공기엔진	12,768,280	-	-	-	(-)673,467	12,094,813

운항장비	1,843,409	140,306	3,302,377	-	(-)794,619	4,491,473

항공기재	35,218,144	18,039,191	125,201	-	(-)18,960,038	34,422,498

건설중인자산(주1)	4,377,794	6,715,272	(-)11,071,416	-	-	21,650

합 계	90,825,926	25,503,209	(-)740,446	(-)10,333	(-)22,824,010	92,754,346

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 627,873천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사는 유형자산을 아래와 같이 담보 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자

토지	12,059,109	15,000,000	종속회사 차입금 담보	KDB산업은행

건물	873,808

종속회사인 ㈜티웨이홀딩스가 ㈜티웨이항공의 차입금에 대한 담보를 제공한 내역입니다. (주석22 참조)

19. 리스 ────────

(1) 보고기간종료일 현재 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

사용권자산

항공기	250,603,170	269,202,018

부동산	12,092,283	12,342,759

차량	416,365	553,072

전세권	4,329	5,772

소 계	263,116,146	282,103,621

리스부채

유동성리스부채	71,893,534	69,804,500

비유동리스부채	204,384,799	213,474,287

소 계	276,278,334	283,278,787

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	전세권	합계

취득원가	418,713,472	16,582,515	1,654,902	11,544	436,962,433

감가상각누계액	(-)149,511,454	(-)4,239,756	(-)1,101,830	(-)5,772	(-)154,858,812

기초장부가액	269,202,018	12,342,759	553,072	5,772	282,103,621

- 취득에 따른 증감	-	583,084	7,610	-	590,694

- 조정에 따른 증감	-	-	-	-	-

- 감가상각	(-)18,598,848	(-)833,560	(-)143,341	(-)1,443)	(-)19,577,192

- 타계정대체	-	-	-	-	-

- 처분및폐기	-	-	(-)976	-	(-)976

취득원가	418,713,472	16,410,546	1,662,512	11,544	436,798,074

감가상각누계액	(-)168,110,302	(-)4,318,263	(-)1,246,148	(-)7,215	(-)173,681,928

기말장부가액	250,603,170	12,092,283	416,365	4,329	263,116,146

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어 있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 연결회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	전세권	합계

취득원가	435,300,914	6,768,639	1,519,596	-	443,589,149

감가상각누계액	(-)79,056,684	(-)1,696,210	(-)544,006	-	(-)81,296,900

기초장부가액	356,244,230	5,072,429	975,590	-	362,292,249

- 취득에 따른 증감	3,279,318	12,633,080	194,991	11,544	16,118,933

- 조정에 따른 증감	(-)424,033	(-)719,836	(-)11,620	-	(-)1,155,489

- 감가상각	(-)81,973,059	(-)3,812,830	(-)604,880	(-)5,772	(-)86,396,541

- 타계정대체	(-)7,596,358	-	-	-	(-)7,596,358

- 처분및폐기	(-)328,081	(-)830,084	(-)1,008	-	(-)1,159,173

취득원가	418,713,472	16,582,515	1,654,902	11,544	436,962,433

감가상각누계액	(-)149,511,454	(-)4,239,756	(-)1,101,830	(-)5,772	(-)154,858,812

기말장부가액	269,202,018	12,342,759	553,072	5,772	282,103,621

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

- 항공기	18,598,848	21,361,892

- 부동산 및 차량	978,344	1,182,541

소 계	19,577,192	22,544,433

리스부채에 대한 이자비용	6,119,261	7,346,108

리스부채에 대한 외환손실(이익)	(-)386,101	1,257,264

리스부채에 대한 외화환산손실(이익)	10,320,355	19,521,972

단기리스료 및 소액자산 리스료	111,296	198,277

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 연결회사의 총 현금유출은 23,756,186천원 입니다.

20. 무형자산 ────────

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기초금액	취득	처분 및 대체	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	20,523,025	-	-	-	-	20,523,025

산업재산권	734,002	1,349	30,000	(-)83,147	-	682,205

소프트웨어	2,915,521	24,730	-	(-)283,314	-	2,656,937

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

회원권	1,927,743	-	-	-	-	1,927,743

고객관계-여행사	629,083	-	-	(-)17,002	-	612,081

합 계	38,390,911	26,079	30,000	(-)383,463	-	38,063,528

(전기) (단위 : 천원)

과목	기초금액	취득	처분 및 대체	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	20,523,025	-	-	-	-	20,523,025

산업재산권	1,060,615	-	-	(-)326,613	-	734,002

소프트웨어	3,484,346	92,737	627,873	(-)1,289,435	-	2,915,521

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

회원권(주1)	4,442,354	-	(-)3,025,120	-	(-)510,509	1,927,743

고객관계-여행사	697,092	-	-	(-)68,009	-	629,083

합 계	41,868,969	92,737	(-)2,397,247	(-)1,684,057	(-)510,509	38,390,911

(주1) 연결회사는 회원권을 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하였으며, 전기 이전 손상징후를 나타내어 인식하였던 금액이 회수 가능하다고 판단하여 510,509천원 환입하였습니다.

(2) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사(가) 영업권연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기말 시점에 영업권이 배부된 현금창출단위에 대해 손상여부를 검토한 결과, 손상은 발생하지 않았습니다.

(나) 운항면허권연결회사는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

- 대수	1대	3대

- 능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

- 좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다.손상여부를 검토한 결과 당분기 현재 연결회사가 계상중인 운항면허권에 대해 손상은 발생하지 않았습니다.

21. 매입채무 및 기타유동채무 ───────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	1,225,281	1,114,329

미지급금	34,414,682	36,479,740

합 계	35,639,963	37,594,069

22. 장단기 금융부채 ─────────

(1) 보고기간종료일 현재 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융부채	단기차입금	49,682,856	49,648,586

금융보증부채	65,478	79,676

신주인수권부사채	21,899,660	21,145,328

파생금융부채	6,278,450	6,407,100

유동성리스부채	71,893,535	69,804,500

소 계	149,819,978	147,085,190

장기금융부채	장기차입금	2,900,000	2,900,000

전환사채	8,596,341	8,436,624

파생금융부채	2,155,135	2,116,854

리스부채	204,384,799	213,474,287

소 계	218,036,275	226,927,765

합 계	367,856,253	374,012,955

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 분 기	전 기

단기차입금	산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2021년 3월	3.05%산금채(6개월변동) + 2%	-	6,000,000	6,000,000

일반대출	신한은행	2021년 4월	3.02%산금채(6개월변동) +2%	10,000,000	10,000,000	10,000,000

산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2021년 5월	2.94%산금채(12개월) +2.07%	-	19,000,000	19,000,000

수입자금대출	수출입은행	2021년 6월	2.72%	-	10,000,000	10,000,000

Usance	KB국민은행	2021년 6월	0.55%~1.43(Libor + 스프레드)	USD 5,000,000	4,648,586	4,648,586

소 계	49,648,586	49,648,586

장기차입금	기업일반운전자금대출	KB국민은행	2023년 7월	3.23%	-	2,900,000	2,900,000

소 계	2,900,000	2,900,000

합 계	52,548,586	52,548,586

(3) 연결회사는 종속회사의 차입금과 관련하여 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	제공한 자	보증내역	관련 차입액	보증제공금액	채권자

㈜티웨이항공	㈜예림당	연대보증	25,000,000	30,000,000	KDB산업은행

10,000,000	12,000,000	한국수출입은행

(4) 연결회사는 종속회사의 차입금과 관련하여 아래와 같이 연결회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석11참조)

(단위 : 천원)

차입처	한도약정액	관련 차입액	담보제공자산	담보제공가액

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 3,591,000	단기금융상품	USD 3,008,879

신한은행	-	10,000,000	단기금융상품	10,000,000

KDB산업은행	-	25,000,000	토지및건물	13,039,507

KB국민은행	-	2,900,000	종속기업투자주식	4,600,000주

23. 전환사채 ────────(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	금액

표면금리	만기보장수익률	당 분 기	전 기

전환사채	2020년 5월	2025년 5월	1.00%	4.50%	10,000,000	10,000,000

상환할증금	1,950,281	1,950,281

전환권조정	(-)3,353,941	(-)3,513,657

합 계	8,596,341	8,436,624

주요 항목	설 명

이자지급시기	채권발행일로부터 매3개월 후급

전환기간	채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

최초 전환가액	3,735 원 / 주

조정후 전환가액	1,751 원 / 주

행사가격조정	유상증자실시, 시가하락 등

조기상환청구권	2022.05.29부터 만기일3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동 내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	8,436,624	-

발행	-	8,051,530

전환권조정상각	159,716	385,094

기말금액	8,596,341	8,436,624

(3) 파생금융부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

전환사채 풋옵션	2,080,230	2,017,820

(4) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

24. 신주인수권부사채 ────────────

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기	전 기

제24회 신주인수권부사채	2020-10-22	2023-10-22	2.00%	29,992,500	30,000,000

가산: 상환할증금	1,901,884	1,902,360

차감: 신주인수권조정	(-)9,450,137	(-)10,170,908

사채할인발행차금	(-)544,588	(-)586,124

차가감계	21,899,660	21,145,328

(2) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

모집 또는 매출총액	30,000,000,000

표면이자율	2.00%

만기보장수익률	4.00%

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능, 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0% 로 하고 3개월 복리

행사가액 조정	1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우(i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등(ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우

행사가액	902원

행사비율	100%

행사방법	현금납입 또는 사채대용납입 가능

행사기간	2020년 11월 22일~2023년 9월 22일

발행할 주식의 종류	㈜티웨이홀딩스 기명식 보통주

(3) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	당기말

신주인수권부사채	30,000,000	-	(-)7,500	29,992,500

상환할증금	1,902,360	-	(-)476	1,901,884

사채할인발행차금	(-)586,124	-	41,536	(-)544,588

신주인수권조정	(-)10,170,908	-	720,772	(-)9,450,136

장부금액	21,145,328	-	754,332	21,899,660

당분기말 현재 신주인수권 17,813주가 행사되었으며, 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 액면가액 8,569천원이 현금납입되었습니다. 신주인수권 행사로 발행된 보통주 주식수는 누적 17,814주입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	당기말

신주인수권부사채	-	30,000,000	-	30,000,000

상환할증금	-	1,902,360	-	1,902,360

사채할인발행차금	-	(-)616,784	30,660	(-)586,124

신주인수권조정	-	(-)10,702,950	532,042	(-)10,170,908

장부금액	-	20,582,626	562,702	21,145,328

전기말 신주인수권 1주가 행사되었으며, 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 액면가액 902원이 현금납입되었습니다. 신주인수권 행사로 발행된 보통주 주식수는 누적 1주입니다.

25. 확정급여채무 ────────────

1. 확정급여제도(1)확정급여채무 산정내역보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	50,014,618	51,841,284

사외적립자산의 공정가치	(-)33,718,590	(-)36,098,062

확정급여채무에서 발생한 순부채	16,296,029	15,743,222

(2) 보고기간 동안 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	3,151,937	3,167,268

이자원가	451,386	350,433

사외적립자산의 기대수익	(-)294,000	(-)298,929

합 계	3,309,323	3,218,772

(3) 보고기간 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	51,841,284	40,964,465

당기근무원가	3,151,933	12,628,448

이자원가	445,117	1,389,733

보험수리적손익(법인세효과차감전)	(-)2,223,517	(-)613,430

급여지급액	(-)3,202,881	(-)2,527,932

관계사전입(전출)	2,683	-

기말금액	50,014,618	51,841,284

(4) 보고기간 중 현재 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	36,098,062	37,367,217

사외적립자산 납입액	-	351,550

운용관리수수료	(-)21,155	(-)76,398

관계사전입(전출)	2,683	-

사외적립자산의 기대수익	315,154	1,267,830

퇴직금의 지급	(-)2,510,437	(-)2,355,129

보험수리적손익	(-)165,717	(-)457,008

기말 사외적립자산의 공정가치	33,718,590	36,098,062

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기대임금상승률	2.99%~4.97%	2.99%~4.97%

할인율	2.39%~3.72%	2.39%~3.65%

(6) 민감도분석보고기간종료일 현재 할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)396,629	473,281

기대임금상승률의 1% 변동	507,137	(-)430,941

2. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 13,205천원 입니다.

26. 충당부채 ────────────

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	반품추정부채	계약부채	장기종업원급여충당부채(주1)	소송충당부채 (주2)	항공기복구충당부채(주3)	계

기초	527,228	4,931	87,413	359,238	172,150,881	173,129,691

순전입(환입)	40,255	1,126	-	-	9,825,397	9,866,778

사용	-	-	-	(-)12,800	(-)190,303	(-)203,103

기타	-	-	-	-	6,716,206	6,716,206

기말	567,484	6,057	87,413	346,438	188,502,181	189,509,573

-유동성충당부채	567,484	6,057	-	17,500	4,586,319	5,177,360

-비유동성충당부채	-	-	87,413	328,938	183,915,862	184,332,213

(주1) 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(주2) 소송충당부채는 주석39 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.(주3) 연결회사는 당분기말 현재 27대의 항공기를 리스로 사용중이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	반품추정부채	계약부채	장기종업원급여충당부채(주1)	소송충당부채 (주2)	항공기복구충당부채(주3)	계

기초	569,005	-	-	322,979	70,640,207	71,532,191

순전입(환입)	(-)41,777	4,931	87,413	36,259	67,055,355	67,142,181

사용	-	-	-	-	(-)5,536,169	(-)5,536,169

기타	-	-	-	-	39,991,488	39,991,488

기말	527,228	4,931	87,413	359,238	172,150,881	173,129,691

-유동성충당부채	527,228	4,931	-	30,300	4,186,010	4,748,469

-비유동성충당부채	-	-	87,413	328,938	167,964,871	168,381,222

27. 기타부채 ────────────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

기타유동부채	예수금	472,094	1,057,702

선수금	24,454,641	9,938,446

당기법인세부채	455,291	728,599

미지급비용	5,014,916	4,888,878

부가세예수금	2,261,116	448,858

임대보증금	142,000	-

예수보증금	5,034,444	5,033,442

예수통행세	2,723,554	1,857,294

소 계	40,558,056	23,953,219

기타비유동부채	장기미지급금	1,237,000	1,237,000

장기미지급비용	4,941	4,941

예수보증금	120,600	120,600

임대보증금	971,344	1,113,344

소 계	2,333,885	2,475,885

합 계	42,891,941	26,429,104

28. 납입자본 ────────────

보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

60,000,000주	23,034,277주	500원	11,617,139	32,676,293

29. 이익잉여금 ────────────

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(주1)	1,887,872	1,887,872

기타적립금(주2)	1,420,942	1,420,942

미처분이익잉여금	10,818,742	22,967,949

합 계	14,127,556	26,276,763

(주1) 이익준비금연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금연결회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

30. 기타자본구성요소 ────────────

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금	전환권대가	533,862	533,862

기타자본잉여금	57,591,607	57,592,213

자본조정	자기주식처분손실	(-)600,724	(-)600,724

합 계	57,524,745	57,525,351

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채 ────────────────────────────

(1) 보고기간 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,503,378	154,197,628

기타 원천으로부터의 수익 : 임대	171,986	136,185

총 수익	42,675,364	154,333,813

상기 매출액은 크게 항공운송부문 및 도서출판부문, PHC파일 제조 부문의 수익으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

반품추정부채(주1)	567,484	527,228

계약부채-적립금(주2)	6,057	4,931

선수금(매표대가수금)(주3)	24,034,061	9,846,512

합계	24,607,602	10,378,671

(주1) 반품추정부채는 고객이 반품할 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 해당부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.(주2) 연결회사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 최초 판매 후 12개월이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간 말 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다. (주3) 선수금은 연결회사가 여행사로부터 미리 수령한 항공좌석 판매대금등으로 구성되어 있습니다.

32. 비용의 성격별 분류 ─────────────

보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	75,883	(-)7,952,172

상품,원재료 매입액	2,459,106	3,218,419

종업원급여	20,396,709	34,841,116

감가상각비 및 상각비	23,775,161	28,131,585

운반비	118,747	45,273,290

광고선전비	122,129	465,582

수수료	5,216,716	5,130,918

공항시설이용료	1,781,069	8,927,291

연료비	10,121,058	45,103,490

항공기임차료	9,816,308	11,090,485

기타	13,369,011	2,426,764

합 계	87,251,897	176,656,768

33. 판매비와 관리비 ─────────────

보고기간 동안 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	3,965,344	5,196,862

퇴직급여	594,623	548,828

복리후생비	770,162	1,037,341

여비교통비	60,545	194,166

접대비	77,342	115,096

통신비	96,694	364,531

수도광열비	139,123	132,879

세금과공과금	268,798	694,234

감가상각비	598,141	664,918

지급임차료	14,776	104,943

보험료	17,939	28,980

차량유지비	28,523	37,413

운반비	82,333	72,140

도서인쇄비	15,594	181,384

포장비	29,644	25,869

소모품비	14,053	61,966

지급수수료	416,394	446,540

광고선전비	122,129	465,582

판매촉진비	32,232	101,181

대손상각비	84,879	238,298

건물관리비	39,341	49,210

판매수수료	650,241	1,472,596

무형자산상각비	354,207	398,468

기타판매비와관리비	1,950,167	3,110,707

합 계	10,423,224	15,744,132

34. 기타수익 및 기타비용 ─────────────

보고기간 동안 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익	외환차익	529,364	1,312,790

외화환산이익	7,515,575	11,659,456

채무면제이익	12,800	-

유형자산처분이익	1,090	226

무형자산처분이익	56	-

수입임대료	9,548	38,688

잡이익	12,640	138,090

합 계	8,081,072	13,149,251

기타비용	외환차손	755,530	3,402,751

외화환산손실	18,179,991	25,184,412

재고자산폐기손실	-	55,179

기타의대손상각비	-	4,000

유형자산처분손실	5,337	-

잡손실	13	10,006

합 계	18,940,871	28,656,348

35. 금융수익과 금융비용 등 ─────────────

보고기간 동안 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 및 투자수익	이자수익	665,962	1,181,355

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	99,593	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	472,825

파생상품평가이익	152,779	-

지분법이익	44,159	-

소 계	962,492	1,654,180

금융비용 및 투자비용	이자비용	7,769,617	7,480,538

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	331,598

파생상품거래손실	11,230	-

파생부채평가손실	62,410	-

지분법손실	-	143,399

소 계	7,843,257	7,955,535

순금융ㆍ투자손익	(-)6,880,765	(-)6,301,355

36. 법인세비용 및 이연법인세 ───────────────

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 당분기와 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생한 관계로 산출하지 않았습니다.

37. 주당손익 ───────────────

보고기간 동안의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 유통보통주식수

(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	23,034,277	90	2,073,084,930

유통보통주식수	8,430,545,382/90 = 23,034,277주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	23,034,277	91	2,096,119,207

유통보통주식수	8,407,511,105 / 91 = 23,034,277주

(2) 기본주당손익

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업 귀속 분기순손익	(-)12,594,646,976	(-)9,912,842,323

지배기업 귀속 중단영업손익	(-)1,445,946	-

가중평균 유통보통주식수	23,034,277	23,034,277

기본주당순이익

지배기업 귀속 계속영업 주당손익	(-)547	(-)430

지배기업 귀속 중단영업 주당손익	-	-

38. 영업활동으로부터 창출된 현금 ─────────────────

(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

㈎ 분기순이익	(-)49,233,229	(-)34,750,663

㈏ 현금의유출이 없는 수익·비용의 조정

감가상각비	23,775,052	27,715,644

무형자산상각비	383,463	415,941

대손상각비	84,879	238,298

단기투자증권평가손실	-	267,768

충당부채전입액	9,782,980	10,761,083

법인세비용	(-)13,386,074	(-)9,514,219

퇴직급여	3,303,050	3,218,772

비현금성급여(연차수당)증가	591,985	21,586

외화환산손실	18,179,991	25,184,412

재고자산폐기손실	1,099	75,433

유형자산처분손실	5,337	-

이자비용	7,769,157	7,480,332

보험료	3,865	4,476

주식보상비용	2,211	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	63,830

파생부채평가손실	62,410	-

지분법손실	-	143,399

소송충당부채전입액	(-)2,800	-

리스해지손실	-	(-)656

평가충당금환입	-	(-)7,891

외화환산이익	(-)7,515,575	(-)11,659,456

관계기업투자주식처분이익	(-)44,158	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	(-)99,593	-

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	(-)179,423

파생상품부채평가이익	(-)152,779	-

비현금성급여(연차수당)감소	(-)384,721	-

재고자산평가손실환입	(-)106,285	-

유형자산처분이익	(-)1,090	(-)1,022,346

이자수익	(-)535,530	-

소 계	41,706,874	53,206,983

㈐ 영업활동으로 인한 자산부채의변동

매출채권의감소(증가)	(-)1,848,891	17,227,658

미수금의감소(증가)	(-)967,663	(-)110,194

미수수익의감소(증가)	392,330	57,285

선급금의감소(증가)	(-)1,064,218	14,025,863

부가세대급금의감소(증가)	1,744,826	1,649,522

선급비용의감소(증가)	(-)188,348	692,382

당기법인세자산의감소(증가)	(-)32,366	(-)95,226

반환제품회수권의감소(증가)	(-)33,388	-

재고자산의감소(증가)	181,069	(-)379,647

사외적립자산의감소(증가)	2,510,438	-

보증금의감소(증가)	-	989,689

계약부채의증가(감소)	1,126	-

매입채무의증가(감소)	110,952	169,646

선수금의증가(감소)	14,516,194	(-)72,972,480

예수금의증가(감소)	(-)584,294	5,168,724

부가세예수금의증가(감소)	67,432	(-)64,380

미지급금의증가(감소)	(-)2,604,026	(-)25,676,343

미지급비용의증가(감소)	(-)206,979	(-)49,134

당기법인세부채의증가(감소)	216,984	(-)453,294

예수보증금의증가(감소)	-	1,500

연차충당부채의증가(감소)	(-)8,773	-

반품충당부채의증가(감소)	40,256	(-)37,470

예수통행세의증가(감소)	866,260	(-)16,707,268

확정급여채무의증가(감소)	(-)3,200,198	(-)961,557

소 계	9,908,723	(-)77,524,726

영업에서 창출된 현금흐름	2,382,368	(-)59,068,406

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	36,650	62,135

복구추정자산과 복구추정부채의 계상	190,303	-

사용권자산 및 리스부채계상	590,695	4,532,747

기타금융자산(신탁계약)을 통한 자사주 취득	-	230,584

선급금의 유형자산 대체	529,339	-

39. 우발채무와 약정사항 ─────────────────

(1) 미회수 어음 및 수표(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.(2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

인허가보증	서울보증보험	한국산업인력공단	7,610

이행보증	서울보증보험	거래처	465,300

이행담보	매출거래처	지배기업	1,400,000

(전기) (단위 : 천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

인허가보증	서울보증보험	한국산업인력공단	2,000

이행보증	서울보증보험	거래처	424,093

이행담보	매출거래처	지배기업	1,350,000

(3) 기타약정보고기간종료일 현재 연결회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 16,273,376	-	L/C 한도

KEB하나은행	USD 18,000,000	USD 4,480,633	L/C 한도, 제3자담보 USD 20,808,000

신한은행	USD 25,500	-	하노이지점 조업비 보증 한도

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 886,983	Usance

(4) 소송현황보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,435,103	현재 소송대리인 선임변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가18,801	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가10,356	현재 소송대리인 선임

서울고등지방법원	(주)티웨이홀딩스	공정거래위원회	과징금납부명령취소	원고소가512,333	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	원심력콘크리트조합 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가45,000	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	원심력콘크리트조합 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가30,000	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	서울주택도시공사	동진산업 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가2,170,224	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,213,778	현재 소송대리인 선임

서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가500	종결 후 항소

서울남부지방법원	노인순 외	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가30,000	소장 접수

서울중앙지방법원	주식회사이트라이브	(주)티웨이항공	노무 대가지급 및부당이득 반환청구	피고소가41,474	소장 접수

서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	국제조세조정에 관한 법률 위반	피고소가2,079,224	소장 접수

서울남부지방법원	이지현 외 1명	(주)티웨이항공	과실 상해에 대한 손해배상 청구	피고소가27,251	소장 접수

(*) 연결회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(329백만원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그리고, 항공편지연 손해배상청구 소송과 관련하여 소송손실 예상액(30.3백만원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(5) 연결회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,154백만원의 연대보증채무를 부담 및 동 금액만큼의 예금 담보제공, KB국민은행에 9,927백만원의 연대보증 채무 부담 및 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 16,500백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 연결회사는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당기말 현재 보증금 USD2,788,000을 선납부하고 있습니다.

40. 특수관계회사 현황 및 거래내용 ─────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)	특수관계자 성격

나 춘 호	회사 임원(대표이사), 최대주주

나 성 훈	대주주, 최대주주의 자

(주)바이테리얼즈	관계기업

(주)샤프테크닉스케이	관계기업

(주)예림문고	기타특수관계자

(주)행간	기타특수관계자

도서출판 능인	기타특수관계자

종이비행기	기타특수관계자

(주)예림랜드	기타특수관계자

(주)성원디앤아이	기타특수관계자

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)샤프테크닉스케이	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜예림문고 등	22,984	13,588	62,415	92,617

합 계	22,984	13,588	62,415	92,617

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

관계기업	㈜샤프테크닉스케이	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜예림문고 등	36,184	9,541	81,846	81,846

합 계	36,184	9,541	81,846	81,846

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)바이테리얼즈	단기대여금	185,624	-	-	185,624

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)바이테리얼즈	단기대여금	185,624	-	-	185,624

(*) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 (185,624천원) 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.(6) 지배기업은 종속기업의 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석22 참조)

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	681,458	895,095

퇴직급여	130,151	123,016

합 계	811,609	1,018,111

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.

41. 부문별 보고 : 영업부문별 정보 ─────────────────

(1) 연결회사의 영업부문은 도서출판, 항공운송, 기타로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간 중 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

총매출액	4,180,738	35,269,080	3,234,299	(-)8,752	42,675,364

내부매출액	(-)8,752	-	-	8,752	-

순매출액	4,171,986	35,269,080	3,234,299	-	42,675,364

영업이익	990,745	(-)45,419,322	(-)49,479	(-)98,475	(-)44,576,532

(전분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

총매출액	3,660,833	149,177,731	1,504,050	(-)8,802	154,333,812

내부매출액	(-)8,802	-	-	8,802	-

순매출액	3,652,031	149,177,731	1,504,050	-	154,333,812

영업이익	884,883	(-)22,299,100	(-)908,739	-	(-)22,322,956

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

자산총계	117,754,458	682,059,773	85,957,762	(-)49,088,442	836,683,551

부채총계	3,827,051	612,867,842	43,653,819	(-)3,391,742	656,956,970

차입금 및 사채	-	58,279,197	24,799,660	-	83,078,857

(전기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

자산총계	116,948,258	705,789,065	85,450,820	(-)49,140,091	859,048,052

부채총계	4,156,331	588,803,293	42,218,092	(-)3,483,798	631,693,918

차입금 및 사채	-	58,085,210	24,045,328	-	82,130,538

(4) 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

42. 중단영업 ─────────────────

2020년 6월 19일 종속회사의 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 중단영업의 손익비교표시된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당분기와 전기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익	-	-

비용	2,861	2,883

세전 중단영업손익	(-)2,861	(-)2,883

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	(-)2,861	(-)2,883

(2) 연결회사는 중단하기로 결정한 반도체사업부문 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손

상품	1,595,962	1,414,400	1,414,400	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손

상품	1,595,962	1,414,400	1,414,400	(-)181,562

(3) 보고기간 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

영업현금흐름	(-)2,861	(-)11,756

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	(-)2,861	(-)11,756

43. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 ─────────────────────

연결회사의 재무제표는 연결회사가 예측 가능한 미래에 계속기업으로서 존속한다는 가정과 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었습니다.유례없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결회사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 2020년 3월을 기점으로 한국을 포함 전 세계적인 항공여행 수요가 급감하였습니다. 이 영향으로 연결회사는 2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간 동 안 영업손실 446억원 발생하였으며,유동자금의 확보, 금융기관 차입 등 자금 조달과 같은 재무적 약정에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 이는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 또한 부채상환과 사업상 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획, 안정적인 영업이익 달성을 위한 자금 및 사업계획 그리고 국내 및 세계 각 국의 COVID-19의 발생 동향에 따라 그 타당성이 좌우됩니다.이러한 연결회사의 계획 및 COVID-19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요 회복의 속도 및 정도에 따라, 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 연결회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.연결회사는 향후 COVID-19 사태의 추이 및 예상되는 항공수요의 회복 등 연결회사의 계속기업으로서 불확실성에 영향을 줄 수 있는 상황을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다.

44. 보고기간종료일 이후 발생한 사건 ─────────────────────

(1) 연결회사의 종속회사인 ㈜티웨이홀딩스는 종속관계인 (주)티웨이항공의 사모전환우선주 발행을 위하여 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 주주간 계약의 이행을 보증하고자 2021년 4월 1일 이사회를 통해 연결회사가 보유하고 있는 보통주식 질권설정을 결의하였습니다. ㈜티웨이홀딩스는 이사회 결의에 따라 근질권자에게 티웨이항공 보통주식 53,579,830주를 제공하였습니다.㈜티웨이홀딩스는 이사회 결의에 따라 근질권자에게 티웨이항공 보통주식 53,579,830주를 제공하였습니다.