예림당 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 36기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 예림당과 그 종속기업

1. 일반사항────── ─

주식회사 예림당(이하 '지배기업')과 그 종속회사(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')는 아동도서 등의 도서출판사업 및 디지털컨텐츠 개발업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1989년 설립되었으며, 1999년 11월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 그 후 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병한 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 지배기업의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종

지배지분율	지배지분율

㈜티웨이홀딩스(주1)(주2)	대한민국	39.30%	39.56%	12월	PHC파일 제조

(주1) 회사의 주식회사 티웨이홀딩스에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 2025년 2월 26일 지배기업이 보유 중인 (주)티웨이홀딩스에 대한 지분을 전량 매각하는 계약을 체결하여 지배력을 상실할 예정입니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜티웨이홀딩스	95,595,440	14,480,235	81,115,205	1,096,394	(13,307,154)	(14,278,410)

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜티웨이홀딩스	111,262,540	16,353,981	94,908,559	5,242,843	(21,916,648)	(24,347,470)

1.3 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.다만, 2025년 2월 26일 지배기업이 보유 중인 (주)티웨이홀딩스에 대한 지분을 전량 매각하는 계약을 체결하여 지배력을 상실할 예정입니다.

2. 중요한 회계정책────────── 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정─────────────

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 보고기간의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 발생시킬 수도 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험 관리─────────

연결회사는 시장위험(외환위험, 주가변동위험, 이자율변동위험),신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무회계부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업부 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 이자율 변동 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험입니다. 연결회사의 이자율위험관리의목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사는 변동금리 조건의 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	231,093,218	6,916,534

단기금융자산	37,500,000	37,500,000

매출채권 및 기타유동채권	4,565,255	10,354,257

장기금융자산	3,000	6,000

기타비유동채권	337,650	1,958,257

금융보증계약	-	68,562,270

합계	273,499,123	125,297,318

(3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년 이상	합계

매입채무및기타유동채무	538,304	-	-	538,304

단기금융부채	822,208	583,279	-	1,405,487

유동리스부채	7,082	21,247	-	28,329

장기금융부채	-	-	189,924	189,924

비유동리스부채	-	-	45,002	45,002

합계	1,367,594	604,526	234,926	2,207,046

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년	1년 이상	합계

매입채무및기타유동채무	2,075,294	-	-	2,075,294

단기금융부채	638,444	877,368	-	1,515,812

차입금 및 사채(주1)	524,639	7,000,000	-	7,524,639

금융보증부채(주2)	68,562,270	-	-	68,562,270

유동리스부채	22,082	66,247	-	88,329

장기금융부채	-	-	189,924	189,924

비유동리스부채	-	-	202,085	202,085

기타비유동부채	-	-	4,941	4,941

합계	71,822,729	7,943,615	396,950	80,163,294

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다(주2) 종속기업인 (주)티웨이홀딩스는 관계기업인 ㈜티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약사항을 보증하고 있으며 최대 위험부담액으로 반영하였습니다. 이와 관련하여 금융보증부채 3,027,786천원을 설정하였습니다.

5. 범주별 금융상품──────────

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산·금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

자산	당 분 기 말	전 기 말

당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	231,093,218	231,093,218	-	-	6,916,534	6,916,534

단기금융자산	-	-	37,500,000	37,500,000	-	-	37,500,000	37,500,000

매출채권및기타유동채권	-	-	2,620,277	2,620,277	-	-	4,756,006	4,756,006

비유동자산

장기금융자산	517,182	-	-	517,182	531,767	3,600	3,000	538,367

기타비유동채권	-	-	337,650	337,650	-	-	1,958,257	1,958,257

합 계	517,182	-	271,551,145	272,068,327	531,767	3,600	51,133,797	51,669,164

(나) 금융부채(단위 : 천원)

부채	당 분 기 말	전 기 말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증계약부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증계약부채	합 계

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	538,304	-	538,304	-	2,075,294	-	2,075,294

금융보증계약부채	-	-	-	-	-	-	3,027,786	3,027,786

전환사채(*)	-	-	-	-	-	480,431	-	480,431

단기차입금	-	-	-	-	-	7,000,000	-	7,000,000

단기금융부채	-	1,405,487	-	1,405,487	-	1,515,812	-	1,515,812

비유동부채

장기금융부채	-	189,924	-	189,924	-	189,924	-	189,924

기타비유동부채	-	-	-	-	-	4,941	-	4,941

합 계	-	2,133,715	-	2,133,715	-	11,266,402	3,027,786	14,294,188

(*) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라 상각후원가측정 부채로 분류되었습니다.(2) 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	-	-	343,973	361,223

외환차익	-	-	3,049	123

외환차손	-	-	(87)	(7,382)

외화환산이익	-	-	669	15,308

평가이익	-	38,167	-	-

평가손실	(8,585)	-	-	-

대손상각비	-	-	10,744	29,476

합계	(8,585)	38,167	358,348	398,748

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

외화환산이익	-	-	-	5,324

합계	-	-	-	5,324

6. 금융상품의 공정가치────────────(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	231,093,218	(*)	6,916,534	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	517,182	517,182	531,767	531,767

상각후원가측정 금융자산	37,500,000	(*)	37,500,000	(*)

매출채권및기타유동채권	2,620,277	(*)	4,756,006	(*)

기타금융자산(비유동)	-	(*)	3,000	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,600	3,600

기타비유동채권	337,650	(*)	1,958,257	(*)

금융자산 합계	272,068,327	-	51,669,164	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	538,304	(*)	2,075,294	(*)

유동금융보증부채	-	(*)	3,027,786	(*)

단기금융부채	1,405,487	(*)	1,515,812	(*)

단기차입금	-	(*)	7,000,000	(*)

기타비유동부채	-	(*)	4,941	(*)

장기금융부채	189,924	(*)	189,924	(*)

전환사채	-	(*)	480,431	(*)

금융부채 합계	2,133,715	-	14,294,188	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	514,182	-	3,000	517,182

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

금융자산 계	514,182	-	3,000	517,182

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	522,767	-	9,000	531,767

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,600	3,600

금융자산 계	522,767	-	12,600	535,367

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	3,600	3	순자산접근법	순자산가액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조합출자금	3,000	9,000	3	순자산접근법	순자산가액

7. 매출채권 및 기타채권─────────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	4,362,067	7,938,053

손실충당금	(1,944,978)	(3,835,079)

매출채권(순액)	2,417,089	4,102,974

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권잔액	손상된금액	기대손실률	채권잔액	손상된금액	기대손실률

3개월	1,707,969	(143,178)	8.38%	2,903,831	(249,090)	8.58%

6개월	643,690	(140,018)	21.75%	1,119,755	(291,853)	26.06%

1년미만	328,039	(157,756)	48.09%	769,246	(379,740)	49.37%

1년이상	1,682,369	(1,504,026)	89.40%	3,145,221	(2,914,396)	92.66%

합계	4,362,067	(1,944,978)	7,938,053	(3,835,079)

(3) 연결회사가 매출채권과 관련하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.(4) 기타채권

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,121	-	167,971	-

미수수익	184,667	-	396,008	-

단기대여금	14,400	-	1,852,225	-

장기대여금	-	34,000	-	38,400

보증금	-	303,650	-	1,919,857

총 장부금액	203,188	337,650	2,416,204	1,958,257

차감:손실충당금	-	-	(1,763,172)	-

상각후원가	203,188	337,650	653,032	1,958,257

8. 재고자산───────

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	-	-	-	169,167	-	169,167

재공품	163,150	-	163,150	140,182	(7,961)	132,221

제품	7,628,853	(3,182,212)	4,446,641	10,023,006	(3,379,177)	6,643,829

합 계	7,792,003	(3,182,212)	4,609,791	10,332,355	(3,387,138)	6,945,217

연결회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당분기 중 재고자산평가손실 135,538천원(전기:726,023천원)을 설정하였습니다.9. 관계기업 및 공동기업투자주식─────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 주,천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

(주)티웨이항공(주1)	3,700,000	1.72%	한국	12월	항공운송업	11,203,600	5,888,806

(주1) 티웨이홀딩스가 보유중이 티웨이항공의 지분은 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(전기말) (단위 : 주,천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

(주)티웨이항공(주1)	64,051,346	29.74%	한국	12월	항공운송업	174,785,400	95,184,199

(주1) 더블유밸류업이 보유하고 있는 우선주 9,554,140주를 보통주 14,607,425주로 전환하였으며, 전환후 연결회사가 보유하고 있는 지분율은 30.45%에서 29.74%로 변동되었습니다.(2) 지분법 평가내용관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분율 변동	매각예정자산 대체(주1)	기말

(주)티웨이항공	95,184,199	-	(796,999)	(1,075,769)	-	(87,422,625)	5,888,806

(주1) 티웨이홀딩스가 보유 중인 티웨이항공의 지분은 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분율 변동 (*)	기말

(주)티웨이항공	120,900,976	-	(20,241,920)	(2,673,662)	(2,801,195)	95,184,199

(*) 전기 중 (주)티웨이항공 전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환으로 공동기업투자의 처분손실이 발생하였습니다(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본총계	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공	1,509,214,821	1,475,322,398	33,892,423	446,606,926	(44,775,613)

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본총계	매출액	당기순이익

(주)티웨이항공	1,562,449,951	1,480,167,986	82,281,965	422,890,995	47,971,340

(4) 시장성 있는 관계기업 및 공동기업의 시장가격정보

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

시가	장부금액	시가	장부금액

관계기업	(주)티웨이항공	7,825,500	5,888,806	153,723,230	95,184,199

10. 투자부동산────────

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	증감(대체)(*)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,010,365	283,809	-	-	5,294,174

건 물	4,536,158	(16,643)	(68,398)	3,756,600	4,451,117

합 계	9,546,523	267,166	(68,398)	3,756,600	9,745,291

(*) 티웨이홀딩스의 자산은 매각예정자산으로 반영하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,010,365	-	-	-	5,010,365

건 물	4,536,158	-	(64,732)	3,296,293	4,471,426

합 계	9,546,523	-	(64,732)	3,296,293	9,481,791

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

토지·건물	56,864,432	53,816,058

(3) 당분기 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 224,918천원 (전분기: 204,773천원)과 임대비용 75,695천원(전분기:78,287천원) 입니다. 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

1년 이내	549,845	578,262

1년 초과 2년 이내	17,821	71,284

합 계	567,666	649,546

11. 유형자산───────

(1) 연결회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 (*)	장부금액

토지	9,264,662	-	9,264,662	21,357,000	-	21,357,000

건물	9,335,373	(4,606,609)	4,728,764	11,298,694	(6,230,222)	5,068,472

구축물	-	-	-	1,092,057	(1,092,057)	-

기계장치	21,343	(20,625)	718	4,640,950	(4,639,964)	986

차량운반구	612,498	(596,656)	15,842	867,275	(848,594)	18,681

기타유형자산	831,204	(709,681)	121,523	1,008,753	(878,537)	130,216

합 계	20,065,080	(5,933,571)	14,131,509	40,264,729	(13,689,374)	26,575,355

(*) 손상차손누계액이 포함되어있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득	대체	처분	손상	감가상각비	매각예정자산 대체 (*)	기말가액

토지	21,357,000	-	(283,809)	-	-	-	(11,808,529)	9,264,662

건물	5,068,472	-	16,643	-	-	(77,794)	(278,557)	4,728,764

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	986	-	-	-	-	(268)	-	718

차량운반구	18,681	-	-	-	-	(2,841)	2	15,842

기타유형자산	130,216	3,190	-	-	-	(11,885)	2	121,523

합계	26,575,355	3,190	(267,166)	-	-	(92,788)	(12,087,082)	14,131,509

(*) 티웨이홀딩스의 자산은 매각예정자산으로 반영하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득	대체	처분	손상	감가상각비	기말가액

토지	21,357,000	-	-	-	-	-	21,357,000

건물	5,394,317	-	-	-	-	(81,460)	5,312,857

구축물	-	6,140	-	-	(6,140)	-	-

기계장치	2,058	-	-	-	-	(268)	1,790

차량운반구	33,532	-	-	(1)	-	(3,713)	29,818

기타유형자산	81,809	1,998	-	-	-	(6,650)	77,157

합계	26,868,716	8,138	-	(1)	(6,140)	(92,091)	26,778,622

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산종류	장부금액	담보권자	담보제공내역

(주)티웨이홀딩스	토지	12,059,109	우리은행	기업운전일반대출

(주1)2024년 10월 13일 연결회사의 운전자금을 위하여 연결회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석13참조).(주2) 담보로 제공된 티웨이홀딩스의 토지는 매각예정자산으로 대체되었습니다

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산종류	장부금액	담보권자	담보제공내역

(주)티웨이홀딩스	토지	12,059,109	우리은행	기업운전일반대출

2024년 10월 13일 연결회사의 운전자금을 위하여 연결회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석13참조).

(4) 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며 차량운반구에 대하여 자동차종합보험이 가입되어 있습니다. 12. 무형자산───────

당분기와 전분기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기초금액	취득	상각비	매각예정자산 대체 (*)	기말금액

산업재산권	1,655	-	(157)	-	1,498

소프트웨어	9,382	-	(562)	-	8,820

회원권	2,643,143	-	-	(748,727)	1,894,416

합 계	2,654,180	-	(719)	(748,727)	1,904,734

(*) 티웨이홀딩스의 자산은 매각예정자산으로 반영하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

과목	기초금액	취득	상각비	기말금액

산업재산권	2,279	-	(156)	2,123

소프트웨어	1,323	-	(94)	1,229

회원권	2,643,143	-	-	2,643,143

합 계	2,646,745	-	(250)	2,646,495

13. 장단기 금융부채──────────

(1) 보고기간종료일 현재 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

단기금융부채	단기차입금	-	7,000,000

임대보증금(유동)	1,044,550	877,367

예수보증금	77,350	79,350

미지급비용	283,587	559,095

금융보증부채	-	3,027,786

전환사채	-	480,431

소 계	1,405,487	12,024,029

장기금융부채	임대보증금	189,924	189,924

소 계	189,924	189,924

합 계	1,595,411	12,213,953

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당분기 (*)	전기

단기차입금	기업일반운전자금대출	우리은행	2025년 10월	4.21% 고정금리	-	7,000,000	7,000,000

(*) 티웨이홀딩스의 부채는 매각예정부채로 반영하였습니다.(3) 연결회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 연결회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석11참조).

(당분기) (단위 : 천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산 (*)	장부금액	담보설정금액

우리은행	-	7,000,000	토지 및 건물	12,059,109	8,400,000

(*) (주) 담보로 제공된 티웨이홀딩스의 토지 및 건물은 매각예정자산으로 대체되었습니다

(전기) (단위 : 천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	장부금액	담보설정금액

우리은행	-	7,000,000	토지 및 건물	12,059,109	8,400,000

14. 전환사채───────

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	금액

표면금리	만기보장수익률	당분기말	전기말

제25회차 무기명식	2022-03-25	2025-03-25	0%	0%	-	500,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 전환권 조정	-	(19,301)

차감: 사채할인발행차금	-	(268)

전환사채 장부가액	-	480,431

(2) 회사가 발행중인 전환사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

사채의종류	제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	6,500,000,000

발행일자	2022년03월25일

발행가액	각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)	0%

만기수익률(%)	0%

전환에관한사항	전환비율(%)	100.00%

전환가액(원/주)	672원

전환가액결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2023년 03월 25일

종료일 : 2025년 02월 25일

원금상환 청구권	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 03월 25일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환 청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다..

매도 청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 03월 25일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 650,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 892,857주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 85% 조정 후에는 최대 1,050,080주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.75%에서 최대 0.88%(리픽싱 85%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다.

전환가능주식수	당기말 현재 0주

(3) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	행사/상각	상환	기말

전환사채	500,000	(500,000)	-	-

전환권조정	(19,301)	19,301	-	-

사채할인발행차금	(268)	268	-	-

장부금액	480,431	(480,431)	-	-

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	상각	상환(주1)	기말

전환사채	1,500,000	-	-	1,500,000

전환권조정	(300,098)	52,631	-	(247,467)

사채할인발행차금	(4,160)	730	-	(3,430)

장부금액	1,195,742	53,361	-	1,249,103

(주1) 전환사채의 상환청구로 인하여 사채상환이익이 95백만원 발생했습니다.

15. 종업원급여─────────

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

연차충당부채	144,369	267,822

순확정급여부채(자산)	(34,915)	548,873

합 계	109,454	816,695

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	1,404,204	2,617,086

사외적립자산의 공정가치	(1,439,119)	(2,068,213)

순확정급여부채(자산)	(34,915)	548,873

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	39,231	86,536

이자원가	14,751	28,061

사외적립자산의 이자수익	(16,861)	(24,896)

합 계	37,121	89,701

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	2,617,086	2,359,627

당기근무원가	39,231	86,536

이자원가	14,751	28,061

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	2,093

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	27,892	57,887

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	57,991	(3,858)

급여지급액	(12,910)	(67,833)

매각예정부채 대체 (*)	(1,339,837)	-

기말금액	1,404,204	2,462,513

(*) 티웨이홀딩스의 부채는 매각예정부채로 반영하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 사외적립자산의 공정가치	2,068,213	2,126,961

사외적립자산 납입액	-	-

운용관리수수료	-	-

이자수익	16,861	24,896

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(5,535)	(5,470)

퇴직금의 지급	(23,947)	(58,868)

매각예정부채 대체 (*)	(616,473)	-

기말 사외적립자산의 공정가치	1,439,119	2,087,519

(*) 티웨이홀딩스의 부채는 매각예정부채로 반영하였습니다.16. 고객과의 계약에서 생기는 수익───────────────────

(1) 보고기간 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,517,305	2,911,884

기타 원천으로부터의 수익 : 임대	224,918	204,773

총 수익	2,742,223	3,116,657

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

계약부채-환불부채(주1)	275,909	238,272

계약부채-적립금(주2)	725	782

계약부채-선수금	193,396	267,632

합계	470,030	506,686

(주1) 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 연결회사는 받을권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.(주2) 연결회사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 최초 판매 후 12개월이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간 말 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.17. 비용의 성격별 분류────────────

보고기간 동안 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품 등의 판매	162	(2,416)

재고자산의 변동	458,152	603,117

원재료 매입액	112,366	164,750

종업원급여	902,307	856,828

복리후생비	57,423	51,951

감가상각비 및 상각비	167,973	163,144

대손상각비	(10,744)	(29,476)

운반비	56,422	76,482

광고선전비	33,058	23,242

외주용역비	610,669	762,234

임차료	9,700	11,200

건물관리비	44,643	41,196

수수료	306,546	187,929

세금과공과	25,490	41,962

기타	112,226	150,871

합 계	2,886,393	3,103,014

연결손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

18. 판매비와 관리비──────────

보고기간 동안 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	602,399	568,119

퇴직급여	51,372	46,622

복리후생비	39,373	36,296

여비교통비	2,744	2,919

접대비	20,276	4,323

통신비	4,780	5,459

수도광열비	26,225	26,607

세금과공과금	29,293	29,734

감가상각비	97,025	92,663

지급임차료	9,700	11,200

보험료	3,142	3,333

차량유지비	10,702	12,508

운반비	55,721	73,395

포장비	15,469	7,743

소모품비	4,815	3,103

지급수수료	253,059	115,493

광고선전비	33,058	23,242

대손상각비	(10,744)	(29,476)

건물관리비	44,643	41,196

판매수수료	41,200	54,807

기타판매비와관리비	5,222	4,553

합 계	1,339,474	1,133,839

19. 기타수익 및 기타비용─────────────

보고기간 동안 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익	외환차익	3,049	123

외화환산이익	669	20,632

유형자산처분이익	-	4,544

잡이익	2,216	18

소 계	5,934	25,317

기타비용	외환차손	86	7,382

지분법투자주식처분손실(주1)	-	195,551

잡손실	1	-

소 계	87	202,933

(주1) 전기기 중 관계기업이 전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환으로 감소한 공동기업의 순자산에 대한 연결회사의 비례적 지분과, 전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환 전 순자산에 대한 연결회사의 비례적 지분의 차이로 계산된 처분손익에 해당합니다.20. 금융수익과 금융비용 등──────────────보고기간 동안 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익 및 투자수익	이자수익	343,973	361,223

투자자산평가이익	-	38,167

소 계	343,973	399,390

금융비용 및 투자비용	이자비용	1,113	1,472

투자자산평가손실	8,585	-

소 계	9,698	1,472

순금융비용	334,275	397,918

21. 법인세비용 및 이연법인세─────────────── 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 영업활동으로부터 창출된 현금─────────────────

(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

(가) 분기순손익	(13,948,092)	8,388,482

계속영업분기순손익	(635,912)	837,438

중단영업분기 순손익	(13,312,180)	7,551,044

(나)현금유출입이 없는 수익·비용의 조정

감가상각비	167,255	162,893

무형자산상각비	719	250

대손상각비	42,651	119,089

법인세비용	(497,172)	644,385

이자비용	86,105	150,079

재고자산평가손실	220,385	434,878

재고자산폐기손실	1,344	14,552

지분법이익	-	(14,277,560)

지분법손실	13,525,165	-

퇴직급여	70,543	89,700

파생부채평가손실	-	1,671,272

지분법투자주식처분손실	-	2,854,968

외화환산이익	(669)	(20,632)

유형자산처분이익	-	(4,544)

자산손상	-	102,299

이자수익	(355,692)	(413,028)

기타의대손상각비환입	(1,152)	-

기타	(403,025)	(348,024)

소 계	12,856,457	(8,819,423)

(다)영업활동으로 인한 자산·부채의 변동

매출채권의 증감	575,709	450,554

미수금의 증감	458	(20,515)

미수수익의 증감	38,048	(3,144)

선급금의 증감	(227,959)	(167,155)

선급비용의 증감	(25,897)	(44,202)

선수수익의 증감	43,300	-

반환제품회수권의 증감	(19,212)	40,875

재고자산의 증감	274,912	23,969

사외적립자산의 증감	23,947	58,868

계약부채의 증감	(57)	493

매입채무의 증감	(280,070)	(58,526)

선수금의 증감	224,987,201	(47,223)

예수금의 증감	(93)	(1,342)

미지급금의 증감	218,814	15,876

미지급비용의 증감	(67,452)	9,459

반품충당부채의 증감	37,637	(61,537)

예수보증금의 증감	(2,000)	(3,800)

소송충당부채의 증감	(56,887)	-

확정급여부채의 증감	(12,910)	(67,831)

소 계	225,507,489	124,819

영업으로부터 창출된 현금	224,415,854	(306,122)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권 등 제각	-	2,876

리스부채의 유동성 대체	6,352	13,768

사용권자산 및 리스부채의 계상	-	96,160

매각예정비유동자산 대체	94,661,882	-

매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 대체	14,283,921	-

매각예정비유동자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액 대체	(1,127,966)	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	처분	유동성대체	기타	매각예정자산 대체 (*)

단기차입금	7,000,000	-	-	-	-	-	(7,000,000)	-

유동리스부채	58,032	(7,082)	-	-	6,352	1,114	(33,589)	24,827

비유동리스부채	166,407	-	-	-	(6,352)	-	(117,309)	42,746

전환사채	480,431	-	-	-	-	-	(480,431)	-

임대보증금(유동)	877,367	120,000	-	-	-	-	47,183	1,044,550

임대보증금	189,924	-	-	-	-	-	-	189,924

(*) 티웨이홀딩스의 자산/부채는 매각예정자산/부채로 반영하였습니다

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	처분	유동성대체	기타

단기차입금	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

유동리스부채	37,954	(12,038)	12,703	-	13,768	-	52,387

비유동리스부채	140,983	-	83,457	-	(13,768)	-	210,672

전환사채	1,195,742	-	-	-	-	53,361	1,249,103

임대보증금(유동)	567,291	-	-	-	-	-	567,291

임대보증금	500,000	-	-	-	-	-	500,000

23. 우발채무와 약정사항────────────(1) 미회수 어음 및 수표

(당분기) (단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(전기) (단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.(2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	397,307	이행보증, 공탁보증,인허가보증

서울보증보험	거래처	14,000	지급보증 및 물품대금보증

(전기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	397,307	이행보증, 공탁보증,인허가보증

서울보증보험	거래처	13,000	지급보증 및 물품대금보증

(3) 타인에 대한 계약보증 제공내역(가) 리스계약보고기간 종료일 현재 연결회사는 이사회결의를 통해 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '금융보증부채'로 인식하고 있습니다.

(당분기)

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2015년 01월 29일	(주)티웨이항공	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 05일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	20번기 리스계약	KEYSTONE 9 LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

(전기)

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처

2015년 01월 29일	(주)티웨이항공	10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2016년 01월 18일	13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 05일	16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일	19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일	2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일	20번기 리스계약	KEYSTONE 9 LIMITED

2017년 06월 16일	18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

(나) 차입금연결회사가 타인에게 제공한 보증은 없습니다.

(4) 연결회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 연결회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석11참조).

(단위 : 천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	장부금액	담보설정금액

당분기	전기

우리은행	-	7,000,000	토지 및 건물	12,059,109	8,400,000	8,400,000

(주) 담보로 제공된 티웨이홀딩스의 토지 및 건물은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(5) 소송현황보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 715,496	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	(주)티웨이홀딩스 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 20,326,997	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	(주)티웨이홀딩스 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 354,378	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	(주)티웨이홀딩스 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 117,456	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	(주)티웨이홀딩스 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 595,802	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	(주)티웨이홀딩스 외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 961,067	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	(주)티웨이홀딩스 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 47,123	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	(주)티웨이홀딩스 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 86,673	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	(주)티웨이홀딩스 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 891,735	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수자원공사	(주)티웨이홀딩스 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 387,787	현재 소송대리인 선임

(*) 연결회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 715,496	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	(주)티웨이홀딩스 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 20,326,997	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	(주)티웨이홀딩스 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 354,378	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	(주)티웨이홀딩스 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 117,456	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	(주)티웨이홀딩스 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 595,802	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	(주)티웨이홀딩스 외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 961,067	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	(주)티웨이홀딩스 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 47,123	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	(주)티웨이홀딩스 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 86,673	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	(주)티웨이홀딩스 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 891,735	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수자원공사	(주)티웨이홀딩스 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 387,787	현재 소송대리인 선임

(*) 연결회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다.

24. 특수관계회사 현황 및 거래내용─────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자의 성격	특수관계자

관계기업	(주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스

기타 특수관계자	(주)예림문고, (주)성원디앤아이, (주)예림랜드도서출판 능인, 종이비행기, 예림빌딩

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	㈜티웨이항공	411,609	309,857	-	-

기타특수관계자	㈜예림문고 등	4,333	10,736	65,882	60,007

합 계	415,942	320,593	65,882	60,007

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

관계기업	㈜티웨이항공	-	-	415,822	1,182,695

기타특수관계자	㈜예림문고 등	2,101	1,874	37,453	37,395

합 계	2,101	1,874	453,275	1,220,090

(*) 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈는 법원의 청산 종결로 제외하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역

특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(5) 지급보증 및 담보제공 등 연결회사는 항공기 도입과 관련하여 리스계약사항을 보증하고 있으며 이와 관련하여 금융보증부채 2,611,849천원(전기:3,027,786천원)을 설정하였으며, 티웨이홀딩스의 부채는 매각예정부채로 반영하였습니다.

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	357,909	318,661

퇴직급여	35,384	30,489

합 계	393,293	349,150

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.25. 부문별 보고 : 영업부문별 정보─────────────────

(1) 연결회사의 영업부문은 도서출판, PHC파일로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	PHC파일	중단영업 전환	계

총매출액	2,742,223	1,096,394	(1,096,394)	2,742,223

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	2,742,223	1,096,394	(1,096,394)	2,742,223

영업이익	(144,170)	(1,446,254)	1,446,254	(144,170)

감가상각비 및 상각비	167,973	-	-	167,973

(전분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	PHC파일	중단영업 전환	계

총매출액	3,116,657	689,371	(689,371)	3,116,657

내부매출액	-	-	-	-

순매출액	3,116,657	689,371	(689,371)	3,116,657

영업이익	13,644	(1,241,792)	1,241,792	13,644

감가상각비 및 상각비	163,144	-	-	163,144

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	PHC파일	연결조정	계

자산총계	348,647,084	95,595,440	(38,569,609)	405,672,915

부채총계	227,861,762	14,480,235	(196,314)	242,145,683

차입금 및 사채	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	PHC파일	연결조정	계

자산총계	123,592,357	111,262,540	(37,849,108)	197,005,789

부채총계	2,895,812	16,353,981	(339,982)	18,909,811

차입금 및 사채	-	7,480,431	-	8,195,742

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

고객1	638,283	643,486

고객2	278,413	285,236

26. 비지배지분────────────연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.(1) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업 현황

회사명	비지배지분의 소유지분율	소재지

당분기말	전기말

(주)티웨이홀딩스	60.70%	60.44%	국내

(2) 누적 비지배지분과 비지배지분에 지급한 배당금

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	비지배지분에배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)티웨이홀딩스	(8,077,381)	47,871,057	-

(전기) (단위 : 천원)

회사명	비지배지분에배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에지급한 배당금

(주)티웨이홀딩스	(13,246,296)	56,002,543	-

(3) 보고기간말 현재 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)티웨이홀딩스	5,053,710	90,541,730	12,663,054	1,817,181	1,096,394	(13,307,154)	(14,278,410)

(전기) (단위 : 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)티웨이홀딩스	6,740,781	104,521,759	13,981,462	2,372,519	5,242,843	(21,916,648)	(24,347,470)

27. 중단영업 (1) 2025년 2월 26일 지배기업이 보유 중인 (주)티웨이홀딩스에 대한 지분을 전량 매각하는 계약을 체결하여 지배력을 상실 할 예정입니다. 이에 따라 (주)티웨이홀딩스와 관련된 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 비교표시된 연결포괄손익계산서는 계속영업과 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. (2) 당분기와 전분기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	1,096,394	689,371

매출원가 및 판관비	2,547,674	1,936,637

영업이익(손실)	(1,451,280)	(1,247,265)

기타이익	1,167	6

기타비용	-	2,768,021

금융수익	424,283	362,641

금융비용	90,222	1,826,000

지분법이익	-	13,482,070

지분법손실	12,728,166	-

중단영업 법인세비용차감전손실	(13,844,217)	8,003,431

법인세비용	(532,037)	452,388

법인세비용 차감후 중단영업손실	(13,312,181)	7,551,043

(3) 당분기와 전분기 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(662,043)	(1,203,298)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	-	993,860

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(81,625)	(94,193)

IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	-	-

V. 중단영업으로 인한 순현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+IV)	(743,668)	(303,631)