예림당 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 33기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제32기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 예림당

1. 당사의 개요──────────────────

주식회사 예림당(이하 "회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

⑴ 당사의 설립일 : 1989년 2월 22일⑵ 증권업 협회 중개시장 등록일 : 1999년 11월 27일⑶ 업종 : 도서출판 및 전시사업, 제조업, 도매업⑷ 주요제품 : 아동도서 등⑸ 본사 및 공장의 소재지 : 서울 성동구 아차산로 153⑹ 대표자의 성명 : 나 춘 호⑺ 주요 주주 구성

주 주 명	소유주식수	지분율

나 춘 호	7,249,641주	31.47%

나 성 훈	2,218,079주	9.63%

김 순 례	1,449,928주	6.29%

나 도 연	724,964주	3.15%

(주)예림문고	854,955주	3.71%

기 타	10,536,710주	45.75%

계	23,034,277주	100%

2. 중요한 회계정책──────────────────

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2 02 1년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 제ㆍ개정 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6)기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 별도재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10% 테스트'를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정──────────────────

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당분기 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 재무위험 관리─────────

회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 당기손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.

⑴ 시장위험㈎ 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산·부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	35,206	-	142,457	-

CNY	-	90,307	-	109,275

JPY	-	-	14,184	-

EUR	-	-	-	-

GBP	12,817

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,521	(3,521)	14,246	(14,246)

CNY	(9,031)	9,031	(10,928)	10,928

JPY	-	-	1,418	(1,418)

EUR	-	-	-	-

GBP	(1,282)	1,282	-	-

㈏ 주가변동 위험회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

평가손익	68,582	(68,582)	58,980	(58,980)

㈐ 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

⑵ 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

매출채권 및 기타유동채권	3,598,069	4,707,723

단기금융자산	42,631,513	40,276,813

장기금융자산	3,000	3,000

기타비유동채권	42,000	-

기타비유동자산	339,403	354,103

금융보증계약	224,798	231,696

합 계	46,838,783	45,573,335

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	매출채권

기초잔액	1,890,046	1,758,353

손상차손으로 인식(환입)된 금액	156,700	149,767

연중 제각금액	(18,831)	(15,074)

연중 회수(환입)된 금액	4,200	(3,000)

기말잔액	2,032,115	1,890,046

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 매출채권의 손상관련 대손상각비는 156,700천원(전기 : 149,767천원) 입니다.

⑶ 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년~5년이내	5년초과	합계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	471,508	-	-	-	-	471,508

리스부채	14,254	14,254	-	-	-	28,508

금융보증계약(*)	42,000,000	-	-	-	-	42,000,000

비유동금융부채

리스부채	-	-	14,254	-	-	14,254

장기금융부채	-	-	1,219,427	-	-	1,219,427

합계	42,485,762	14,254	1,233,681	-	-	43,733,698

(*) 회사는 종속회사인 ㈜티웨이항공의 차입금 350억원에 대하여 420억원 규모의 연대보증을 제공하였고 이와 관련하여 금융보증부채 224,798천원을 설정하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년~2년	2년~5년이내	5년초과	합계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	972,061	-	-	-	-	972,061

리스부채	16,687	14,254	-	-	-	30,941

금융보증계약(*)	42,000,000	-	-	-	-	42,000,000

비유동금융부채

리스부채	-	-	28,508	7,127	-	35,635

장기금융부채	-	-	1,281,127	-	-	1,281,127

합계	42,988,748	14,254	1,309,635	7,127	-	44,319,764

(*) 회사는 종속회사인 ㈜티웨이항공의 차입금 350억원에 대하여 420억원 규모의 연대보증을 제공하였고 이와 관련하여 금융보증부채 231,696천원을 설정하였습니다.

⑷ 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

부채총계 (A)	3,427,832	4,156,331

자본총계 (B)	113,819,182	112,791,927

현금및현금성자산	4,990,643	5,560,534

차입금	-	-

부채비율	3.01%	3.68%

순차입금비율(*)	-	-

(*) 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

5. 범주별 금융상품──────────

⑴ 금융상품 범주별 장부금액㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

자산	당분기	전기

당기손익-공정가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	4,990,643	4,990,643	-	-	5,560,534	5,560,534

단기금융자산	685,820	-	41,945,693	42,631,513	589,805	-	39,687,008	40,276,813

매출채권 및 기타유동채권	-	-	3,598,070	3,598,070	-	-	4,707,723	4,707,723

비유동자산

장기금융자산	3,000	-	-	3,000	3,000	-	-	3,000

기타비유동채권	-	-	42,000	42,000	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	339,403	339,403	-	-	354,103	354,103

합 계	688,820	-	50,915,809	51,604,629	592,805	-	50,309,368	50,902,173

㈏ 금융부채(단위 : 천원)

부채	당분기	전기

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채

매입채무및기타유동채무	471,508	972,061

단기금융부채	224,798	231,696

비유동부채

장기금융부채	1,219,427	1,281,127

합 계	1,915,733	2,484,884

회사는 종속회사인 ㈜티웨이항공의 차입금 350억원에 대하여 420억원 규모의 연대보증을 제공하였고 이와 관련하여 금융보증부채 224,798천원을 설정하였습니다.

⑵ 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	-	-	380,952	421,531

배당금수익	29,818	23,855	-	-

평가이익	96,015	-	-	-

평가손실	-	(135,375)	-	-

외환차익	-	-	20,529	6,413

외환차손	-	-	(15,463)	(37,631)

외화환산이익	-	-	7,856	38,109

외화환산손실	-	-	-	(5,892)

대손상각비	-	-	(156,700)	(267,302)

합계	125,833	(111,520)	237,174	155,228

㈏ 금융부채(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채

당분기	전분기

이자비용	-	-

금융보증손실	6,898	(138,128)

외화환산이익	246	-

외화환산손실	(570)	-

합계	6,574	(138,128)

6. 금융상품 공정가치──────────

⑴ 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,990,643	4,990,643	5,560,534	5,560,534

당기손익-공정가치 측정 금융자산	688,820	688,820	592,805	592,805

매출채권 및 기타유동채권	3,598,070	3,598,070	4,707,723	4,707,723

단기금융자산	41,945,693	41,945,693	39,687,008	39,687,008

기타비유동채권	42,000	42,000	-	-

기타비유동자산	339,403	339,403	354,103	354,103

소계	51,604,629	51,604,629	50,902,173	50,902,173

금융부채

매입채무 및 기타유동채무	471,508	471,508	972,061	972,061

기타금융부채	1,444,225	1,444,225	1,512,823	1,512,823

소계	1,915,733	1,915,733	2,484,884	2,484,884

⑵ 금융상품의 공정가치회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	685,820	-	3,000	688,820

금융자산 계	685,820	-	3,000	688,820

(전기) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	589,805	-	3,000	592,805

금융자산 계	589,805	-	3,000	592,805

⑶ 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

⑷ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

7. 현금및현금성자산───────────

회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

통화대용증권	2,926	5,320

보통예금	4,952,511	5,398,573

외화예금	35,206	156,641

합 계	4,990,643	5,560,534

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산─────────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

비유동항목

조합출자금	3,000	3,000

유동항목

국내 상장주식	685,820	589,805

합 계	688,820	592,805

⑵ 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	29,818	23,855

평가손익	96,015	(135,375)

합 계	125,833	(111,520)

9. 상각후원가측정 금융자산─────────────

보고기간 종료일 현재 단기금융상품 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

정기예금	18,333,462	18,561,821

전자단기사채	23,612,231	21,125,187

합 계	41,945,693	39,687,008

10. 매출채권 및 상각후원가 금융자산───────────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	5,524,598	6,420,554

매출채권_손실충당금	(2,032,115)	(1,890,046)

매출채권(순익)	3,492,483	4,530,508

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석4에서 제공됩니다.

⑵ 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월	2,002,561	168,860	2,593,856	191,067

6개월	826,989	153,787	1,067,311	169,954

1년미만	1,066,544	390,096	1,015,290	262,294

1년이상	1,628,504	1,319,372	1,744,097	1,266,731

합 계	5,524,598	2,032,115	6,420,554	1,890,046

⑶ 회사가 매출채권과 관련하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

⑷ 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

미수금	4,180	6,924

미수수익	101,406	156,790

단기대여금	-	13,500

장기대여금	42,000	-

보증금	339,403	354,103

총 장부금액	486,989	531,317

차감:손실충당금	-	-

상각후원가	486,989	531,317

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석4를 참고하시기 바랍니다.

11. 기타유동자산──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

선급금	576,274	692,235

선급비용	30,604	47,207

반환제품회수권(*)	322,616	271,959

합 계	929,494	1,011,401

(*)기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품할 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

12. 재고자산───────

⑴ 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	9,130,563	(2,521,739)	6,608,824	8,441,394	(1,659,171)	6,782,224

원재료	2,583	-	2,583	28,690	-	28,690

부재료	2,390	-	2,390	-	-	-

재공품	282,241	-	282,241	283,749	-	283,749

계	9,417,777	(2,521,739)	6,896,038	8,753,833	(1,659,171)	7,094,663

회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당분기 중 재고자산평가손실 862,568천원 을 설정하였습니다.

13. 종속기업투자────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

㈜티웨이홀딩스	38,759,291주	50.03%	한국	12월	PHC파일 제조사업	28,963,761	46,768,667	28,963,762

(단위 : 천원)

회사명	시장가치	장부가액

㈜티웨이홀딩스	53,681,618	28,963,762

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

㈜티웨이홀딩스	38,759,291주	50.55%	한국	12월	PHC파일 제조사업,반도체 Packaging 사업	28,963,762	93,472,989	28,963,762

(단위 : 천원)

회사명	시장가치	장부가액

㈜티웨이홀딩스	39,922,070	28,963,762

⑵ 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

요약 재무상태표:

유동자산	124,229,079	137,026,638

비유동자산	657,898,788	629,110,416

유동부채	255,036,825	211,590,480

비유동부채	433,613,921	416,808,923

요약 포괄손익계산서:

매출	154,605,531	276,908,904

계속영업손익	(128,719,219)	(144,203,954)

세후중단영업손익	272,933	(193,318)

기타포괄손익	3,152,053	147,363

총포괄손익	(125,294,233)	(144,249,909)

(*) ㈜티웨이홀딩스는 유가증권 상장회사로서 ㈜티웨이항공 및 ㈜티웨이에어서비스를 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준 입니다.

14. 투자부동산────────

⑴ 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,359,632	5,359,632	-	-	-	5,359,632

건 물	8,309,198	5,751,570	(65,403)	(210,610)	2,833,641	5,475,557

합 계	13,668,830	11,111,202	(65,403)	(210,610)	2,833,641	10,835,189

(전기) (단위 : 천원)

계정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,359,632	5,456,369	(96,737)	-	-	5,359,632

건 물	8,309,198	5,890,150	142,234	(280,813)	2,557,628	5,751,570

합 계	13,668,830	11,346,519	45,497	(280,813)	2,557,628	11,111,202

⑵ 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

토지·건물	27,502,246	34,069,563

(*) 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위해 회사는 공인된 독립적인 기관인 대일감정원에 평가를 의뢰하였습니다. 감정가액은 감정평가 당시 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 감정평가 기준일은 2020년 12월 01일 입니다.⑶ 투자부동산과 관련하여 당분기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 464,968천원(전분기:439,911천원)과 임대비용 326,073천원(전분기:401,117천원)입니다.

⑷ 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.변동리스료는 없습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료시점에 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것 입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

1년 이내	475,008	533,158

1년 초과 2년 이내	245,257	289,672

합 계	720,265	822,830

15. 유형자산────────

⑴ 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득(대체)	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	9,199,204	-	-	-	-	9,199,204

건물	5,913,580	-	-	65,403	(227,967)	5,751,016

기계장치	1	-	-	-	-	1

차량운반구	22,220	26,620	(1)	-	(11,268)	37,571

공구와기구	6	-	-	-	-	6

비품	23,482	9,052	(1)	-	(10,780)	21,753

시설장치	34,636	-	-	-	(15,506)	19,130

합 계	15,193,129	35,672	(2)	65,403	(265,521)	15,028,681

(전기) (단위 : 천원)

계 정	기초가액	취득(대체)	처분	대체(주1)	감가상각비	기말가액

토지	9,102,467	-	-	96,737	-	9,199,204

건물	6,359,770	-	-	(142,234)	(303,956)	5,913,580

기계장치	1	-	-	-	-	1

차량운반구	46,991	-	(7,474)	-	(17,297)	22,220

공구와기구	6	-	-	-	-	6

비품	41,054	-	-	-	(17,572)	23,482

시설장치	51,481	6,039	-	-	(22,884)	34,636

합 계	15,601,770	6,039	(7,474)	(45,497)	(361,709)	15,193,129

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액을 포함합니다.⑵ 당분기말 현재 회사의 차량운반구는 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

16. 리스────────

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석14에서 다루고 있습니다.⑴ 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산

차량	40,820	63,573

소 계	40,820	63,573

리스부채

유동성리스부채	27,622	29,422

비유동리스부채	14,129	34,923

소 계	41,751	64,345

⑵ 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	63,574	26,741

증가	-	81,641

처분/폐기	(976)	(1,008)

감가상각	(21,777)	(43,800)

기말장부금액	40,821	63,574

⑶ 리스와 관련하여 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차 량 등	21,777	33,483

소 계	21,777	33,483

리스부채에 대한 이자비용	1,216	1,540

단기리스료 및 소액자산 리스료	29,364	32,250

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금유출은 51,961천원 ( 전분기:66,504천원 )입니다.

17. 무형자산────────

⑴ 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	224,310	(223,581)	-	729	223,925	(223,181)	-	744

소프트웨어	915,542	(900,609)	-	14,933	915,542	(885,792)	-	29,750

회원권(주1)	1,894,416	-	-	1,894,416	1,894,416	-	-	1,894,416

개발비	2,745,636	(2,745,636)	-	-	2,745,636	(2,745,636)	-	-

합계	5,779,904	(3,869,826)	-	1,910,078	5,779,519	(3,854,609)	-	1,924,910

(주1) 회사는 회원권을 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하였습니다.

⑵ 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	합계

기초	744	29,750	1,894,416	-	1,924,910

증가	385	-	-	385

처분	-	-	-	-	-

상각	(399)	(14,817)	-	-	(15,216)

기말	729	14,933	1,894,416	-	1,910,078

(전기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권(주1)	개발비	합계

기초	1,464	59,930	1,383,907	-	1,445,301

증가	-	-	510,509	-	510,509

처분	-	-	-	-	-

상각	(720)	(30,180)	-	-	(30,900)

기말	744	29,750	1,894,416	-	1,924,910

(주1) 회사는 회원권을 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하였으며, 전기 이전 손상징후를 나타내어인식하였던 금액이 회수 가능하다고 판단하여 510,509천원 환입하였습니다.

18. 매입채무 및 기타유동채무──────────────

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	146,132	583,284

미지급금	325,376	388,777

합 계	471,508	972,061

19. 장·단기금융부채────────────

보고기간 종료일 현재 장·단기 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

단기금융부채	금융보증부채	224,798	231,696

소 계	224,798	231,696

장기금융부채	임대보증금	1,100,527	1,160,527

예수보증금	118,900	120,600

소 계	1,219,427	1,281,127

합 계	1,444,225	1,512,823

20. 확정급여채무────────────

1. 확정급여제도⑴ 확정급여채무 산정내역당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,206,746	1,276,148

사외적립자산의 공정가치	(1,063,404)	(1,259,720)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	143,342	16,428

⑵ 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	161,489	162,581

이자원가	32,018	32,238

사외적립자산의 기대수익	(29,072)	(34,750)

합 계	164,435	160,069

⑶ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,276,148	1,306,554

당기근무원가	161,489	216,774

이자원가	32,018	42,984

보험수리적손익(법인세효과차감전)	(58,758)	15,592

급여지급액	(206,834)	(305,756)

관계사 전입액(전출액)	2,683	-

기말금액	1,206,746	1,276,148

⑷ 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	1,259,720	1,404,636

사외적립자산 납입액	-	350,000

운용관리수수료	(2,518)	(3,391)

사외적립자산의 이자수익	31,590	46,333

퇴직금의 지급	(206,834)	(512,427)

합병 및 전입(전출)	-	-

보험수리적손익(법인세효과차감전)	(18,554)	(25,431)

기말 사외적립자산의 공정가치	1,063,404	1,259,720

⑸ 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기대임금상승률	3.19%	3.72%

할인율	3.86%	3.47%

⑹ 민감도분석할인율 또는 기대임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증가	감소

할인율의1% 변동	(102,291)	118,896

기대임금상승률의1%변동	120,702	(105,526)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증가	감소

할인율의1% 변동	(115,692)	135,254

기대임금상승률의1%변동	136,045	(118,390)

⑺ 사외적립자산의 구성내역보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	11,059	21,066

지분증권	17,121	31,155

채무증권	700,996	818,502

기타	334,228	388,997

합계	1,063,404	1,259,720

사외적립자산은 원리금보장형 상품으로 대부분 활성시장에서 공시되는 가격이 있는 자산에 투자 되었습니다.

21. 충당부채────────────

보고기간 종료일 현재 충당부채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	반품추정부채	연차충당부채	장기종업원급여충당부채(주1)	확정기여형 퇴직급여충당금(주2)	인세충당금(주3)	기타	계

기초	527,229	123,991	87,413	-	-	-	738,633

순전입(환입)	5,100	163,502	2,372	49,142	131,679	14,434	366,229

사용	-	(123,991)	-	-	-	-	(123,991)

기말	532,329	163,502	89,785	49,142	131,679	14,434	980,871

(주1) 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(주2) 회사는 확정기여형 퇴직급여 대상이 되는 임직원에 대해서 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고 있습니다(주3) 회사는 판매수량 및 제작수량으로 정산되는 인세에 대해서 기지급분을 차감하고 미래에 지급할 것으로 예상되는 인세를 미지급비용으로 충당하고 있습니다

(전기) (단위 : 천원)

구 분	반품추정부채	연차충당부채	장기종업원급여충당부채(*)	계

기초	569,006	129,897	-	588,903

순전입(환입)	(41,777)	123,991	87,413	169,627

사용	-	(129,897)	-	(129,897)

기말	527,229	123,991	87,413	738,633

(*) 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

22. 기타부채────────────

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동부채	선수금	153,343	16,383

예수금	-	-

계약부채	5,496	4,931

합 계	158,839	21,314

23. 납입자본────────────

보고기간 종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

60,000,000주	23,034,277주	500원	11,617,139	32,676,293

24. 이익잉여금────────────

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금(주1)	1,887,872	1,887,872

기타적립금(주2)	420,943	420,943

미처분이익잉여금	68,496,328	67,469,072

합 계	70,805,143	69,777,887

(주1) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때 까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하였었습니다. 동 준비금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

25. 기타자본구성요소────────────

보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자기주식처분손실	(600,724)	(600,724)

기타자본조정	(678,668)	(678,668)

합 계	(1,279,392)	(1,279,392)

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채────────────────────────────

⑴ 회사가 당분기 및 전분기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,294,878	11,675,440

기타 원천으로부터의 수익 : 임대	464,968	439,911

총 수익	10,759,846	12,115,351

상기 매출액 중 상품매출과 제품매출은 도서 및 결합출판물을 제조하여 직접판매, 도매상, 인터넷 판매 등의 방법으로 판매하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익을 인식하고 있습니다.⑵ 당분기 및 전기말 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

계약부채 - 적립금(*)	5,496	4,931

(*) 회사는 고객충성제도(적립금)를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 적립금을 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 적립금이 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간 말 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.

27. 비용의 성격별분류────────────

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(74,129)	174,907	2,424	(675,862)

상품,원재료 매입액	157,194	727,495	319,457	1,058,505

종업원급여	914,532	2,557,938	846,391	2,457,970

복리후생비	52,193	160,443	52,619	159,728

감가상각비 및 상각비	168,103	513,124	177,896	540,839

손상차손및 대손상각비	73,642	156,700	(23,724)	267,302

운반비	79,840	238,380	83,797	237,856

광고선전비	106,275	256,624	86,923	256,415

외주용역비 및 임차료	1,356,251	4,360,061	1,435,728	3,995,630

건물관리비	45,711	121,968	41,448	138,329

수수료	89,774	266,586	55,812	396,658

세금과 공과	162,373	227,470	159,616	249,307

기타	56,709	240,238	125,861	442,168

합 계	3,188,468	10,001,934	3,364,248	9,524,845

손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.

28. 판매비와관리비────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	522,515	1,496,425	522,862	1,515,077

퇴직급여	72,603	140,421	32,959	96,071

복리후생비	33,222	101,574	34,700	108,816

여비교통비	4,036	13,897	4,652	14,210

접대비	6,700	18,353	6,747	23,440

통신비	8,605	25,958	7,850	21,792

수도광열비	22,431	59,853	22,680	66,310

세금과공과금	74,097	112,181	46,046	100,259

감가상각비	93,199	286,956	100,101	305,661

지급임차료	11,108	38,847	14,337	47,798

보험료	4,404	13,180	6,238	18,000

차량유지비	16,953	48,691	15,709	52,372

운반비	74,957	226,475	80,776	225,774

포장비	18,561	58,927	16,362	59,632

소모품비	10,372	23,577	6,381	21,804

지급수수료	66,898	190,650	134,368	305,905

광고선전비	106,275	256,624	86,923	256,415

판매촉진비	1,501	6,065	(62,211)	13,339

대손상각비	73,642	156,700	(23,724)	267,302

건물관리비	45,711	121,968	41,448	138,329

판매수수료	2,030	5,761	(39,484)	7,594

기타판매비와관리비	8,797	19,045	22,080	28,140

합 계	1,278,617	3,422,128	1,077,800	3,694,040

29. 기타수익 및 기타비용──────────────

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	11,379	20,530	2,023	6,413

외화환산이익	2,008	8,102	(1,481)	38,109

유형자산처분이익	-	1,543	-	-

잡이익	2,632	3,341	14,802	147,300

기타수익 계	16,019	33,516	15,344	191,822

기타비용	외환차손	10,020	15,463	3,773	37,631

외화환산손실	570	570	1,993	5,892

기부금	-	-	5,205	5,205

재고자산폐기손실	-	-	10,630	66,210

잡손실	-	-	1,620	5,418

기타비용 계	10,590	16,033	23,221	120,356

30. 금융수익과 금융비용──────────────

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	123,412	380,952	116,301	421,531

배당금수익	-	29,818	-	23,855

단기투자자산평가이익	(69,178)	96,015	-	-

금융보증손실충당부채환입	6,898	6,898	-	-

소 계	61,132	513,683	116,301	445,386

금융비용	리스부채 이자비용	352	1,216	627	1,540

단기투자자산평가손실	-	-	(28,626)	135,375

금융보증손실	(109,551)	-	(74,104)	138,128

소 계	(109,199)	1,216	(102,103)	275,043

순금융손익	170,331	512,467	218,404	170,343

31. 법인세비용 및 이연법인세────────────────

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 22.67% 및 24.73% 입니다.

32. 주당손익────────

당분기와 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. ⑴ 유통보통주식수

(당분기)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	273	6,288,357,621

유통주식수	23,034,277

(당3분기)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	92	2,119,153,484

유통주식수	23,034,277

(전분기)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	274	6,311,391,898

유통주식수	23,034,277

(전3분기)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	92	2,119,153,484

유통주식수	23,034,277

⑵ 기본주당이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(154,234,773)	995,896,282	712,747,105	2,131,761,071

가중평균 유통보통주식수	23,034,277	23,034,277	23,034,277	23,034,277

기본주당순이익(손실)	(6)	43	30	92

당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 영업활동으로부터 창출된 현금 ─────────────────

⑴ 당분기와 전분기 중 영업활동으로 부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(가)분기순이익	995,896	2,131,761

(나)현금의유출입이 없는 수익비용의 조정

감가상각비	497,908	516,847

대손상각비	156,700	267,302

무형자산상각비	15,216	23,992

퇴직급여	215,950	160,069

단기투자자산평가이익	(96,015)	-

단기투자자산평가손실	-	135,375

재고자산평가손실	862,568	-

재고자산폐기손실	69,649	66,210

유형자산처분이익	(1,543)	-

금융보증손실	(6,898)	138,128

외화환산이익	(8,102)	(38,109)

외화환산손실	570	5,892

이자비용	1,216	-

이자수익	(380,952)	-

배당금수익	(29,818)	-

법인세비용	291,966	700,555

소 계	1,588,415	1,976,261

(다)영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	881,324	297,694

미수금	2,744	12,277

미수수익	-	4,165

선급금	115,961	(80,353)

선급비용	16,603	(1,098)

이연법인세자산	-	773,735

반환제품회수권	(50,656)	-

재고자산	(733,593)	(628,076)

사외적립자산	206,834	486,934

매입채무	(437,152)	700

미지급금	(63,725)	(1,101,997)

계약부채	566	-

예수금	-	(26,921)

선수금	136,959	(81,614)

임대보증금	-	200,000

당기법인세부채	-	73,090

예수보증금	(1,700)	(9,500)

반품추정부채	5,100	(60,775)

이연법인세부채	-	(958,704)

확정급여부채	(204,151)	(280,263)

기타장기종업원급여부채	-	-

미지급비용	22,122	-

연차충당부채	163,502	(31,881)

소 계	60,738	(1,412,587)

영업에서 창출된 현금흐름	2,645,049	2,695,435

⑵ 당분기와 전분기 중 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 등 제각	14,631	49,090

매출채권 등 회수	-	26,663

사용권자산 및 리스부채 계상	-	81,641

투자부동산의 유형자산 대체	65,403	126,970

리스부채의 유동성 대체	20,795	42,313

⑶ 재무활동에서 생기는 주요부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유입	유출	취득	상각	대체

임대보증금	1,160,527	82,000	(142,000)	-	-	-	1,100,527

유동성리스부채	29,422	-	(22,597)	-	1,216	19,581	27,622

비유동리스부채	34,923	-	-	-	-	(20,794)	14,129

(전분기) (단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유입	유출	취득	상각	대체

임대보증금	960,527	220,000	(20,000)	-	-	-	1,160,527

유동성리스부채	24,769	-	(33,246)	-	1,540	39,765	32,827

비유동리스부채	2,422	-	-	81,641	-	(42,313)	41,750

34. 우발사항 및 약정사항───────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 사회의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	금융기관	한도	실행액	미실행액

한도대출	KEB하나은행	5,000,000	-	5,000,000

(전기) (단위:천원)

구분	금융기관	한도	실행액	미실행액

한도대출	KEB하나은행	5,000,000	-	5,000,000

⑵ 소송현황당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

⑶ 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

이행보증	서울보증보험	거래처	365,000

이행담보	매출거래처	㈜예림당	1,320,000

(전기) (단위:천원)

구분	제공자	보증처	보증금액

이행보증	서울보증보험	거래처	365,000

이행담보	매출거래처	㈜예림당	1,350,000

⑷ 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

제공받은자	보증내용	관련 차입액	보증제공금액	채권자

㈜티웨이항공	연대보증	25,000,000	30,000,000	산업은행

연대보증	10,000,000	12,000,000	한국수출입은행

(전기) (단위:천원)

제공받은자	보증내용	관련 차입액	보증제공금액	채권자

㈜티웨이항공	연대보증	25,000,000	30,000,000	산업은행

연대보증	10,000,000	12,000,000	한국수출입은행

35. 특수관계자 현황 및 거래내용─────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)	특수관계자 성격

나 춘 호	회사 임원(대표이사), 최대주주

나 성 훈	대주주, 최대주주의 자

김 순 례	대주주, 최대주주의 배우자

나 도 연	대주주, 최대주주의 자

(주)티웨이홀딩스	종속회사 (지분율 50.03%)

(주)티웨이항공	종속회사 (티웨이홀딩스 지분율 40.92%)

(주)티웨이에어서비스	종속회사 (티웨이항공 지분율 100%)

(주)바이테리얼즈	기타특수관계자

(주)샤프테크닉스케이	기타특수관계자

(주)예림문고	기타특수관계자

행간(주)	기타특수관계자

도서출판 능인	기타특수관계자

종이비행기	기타특수관계자

(주)예림랜드	기타특수관계자

(주)성원디앤아이	기타특수관계자

(주)예림융합교육	기타특수관계자

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사의명칭	매출	매입

당분기	전분기	당분기	전분기

종속회사	㈜티웨이홀딩스	25,832	25,657	-	-

기타특수관계자 외	㈜예림문고 등	75,137	42,449	172,124	162,087

합 계	100,969	68,106	172,124	162,087

⑶ 보고기간 종료일 현재 채권·채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

종속회사	㈜티웨이홀딩스	3,097	3,211	47,183	47,183

기타특수관계자	㈜예림문고 등	10,192	9,541	80,312	80,312

합 계	13,289	12,752	127,495	127,495

⑷ 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없습니다.⑸ 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.

⑹ 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

제공받은자	보증내용	관련 차입액	보증제공금액	채권자

㈜티웨이항공	연대보증	25,000,000	30,000,000	산업은행

연대보증	10,000,000	12,000,000	한국수출입은행

⑺ 당분기 및 전분기 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	100,800	302,400	88,320	262,860

퇴직급여	10,734	32,926	9,540	28,620

합 계	111,534	335,326	97,860	291,480

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.