예림당 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 33기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 32기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 예림당과 그 종속기업

1. 일반사항───────

주식회사 예림당(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 아동도서 등의 도서출판사업 및 디지털컨텐츠 개발업, 항공운수업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1989년 설립되었으며, 1999년 11월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 그 후 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병한 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 지배기업의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.

1.1 연결대상 종속기업의 현황⑴ 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	유효지분율(%)	소재지	결산월	업종

(주)티웨이홀딩스(주1)	50.03%	한국	12월	PHC파일 제조

(주)티웨이항공(주2)	40.92%	한국	12월	항공운송업

(주)티웨이에어서비스(주3)	100.00%	한국	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 종속기업 중 (주)티웨이홀딩스의 발행주식수가 당기 중 신주인수권의 전환으로 인해 변동되어 지배기업의 (주)티웨이홀딩스에 대한 지분율이 변동되었습니다.

(주2) 지배기업의 유효지분율이 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업에 포함 하였습니다.(주3) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 지분 100%를 보유하고 있습니다.

⑵ 전기 대비 연결대상회사의 변동은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에서제외된 회사명

제33기	(주)티웨이홀딩스, (주)티웨이항공(주)티웨이에어서비스	-	-

⑶ 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

(주)티웨이홀딩스	2013년 신규 편입	2013년 지분 추가취득으로 종속기업으로 편입

(주)티웨이항공	2013년 신규 편입	(주)티웨이홀딩스의 종속기업

(주)티웨이에어서비스	2017년 신규 편입	(주)티웨이항공의 종속기업

1.2 연결대상 종속기업 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜티웨이홀딩스(주1)	782,127,867	688,650,746	93,477,121	154,605,531	(128,446,286)	(125,294,234)

㈜티웨이항공(주2)	721,502,386	646,018,806	75,483,580	145,099,174	(125,038,090)	(121,827,835)

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜티웨이홀딩스(주1)	766,137,054	628,399,403	137,737,651	276,908,904	(144,397,272)	(144,249,909)

㈜티웨이항공(주2)	705,789,065	588,803,293	116,985,772	269,217,607	(137,870,545)	(137,665,205)

(주1) (주)티웨이홀딩스는 유가증권시장 상장회사로서 (주)티웨이항공을 종속기업으로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.(주2) (주)티웨이항공은 유가증권시장 상장회사로서 (주)티웨이에어서비스를 종속기업으로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.

1.3 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 중요한 종속기업의 당기순손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타(*)	기말누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스	49.97%	99,193,189	(98,104,869)	2,426,262	69,354,561	72,869,143

(*) 당분기 중 종속회사 (주)티웨이항공의 유상증자 등으로 인하여 비지배지분이 증가하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타(*)	기말누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스	49.45%	164,288,339	(101,197,590)	144,177	35,958,264	99,193,189

(*) 전기 중 종속회사 (주)티웨이항공의 유상증자 등으로 인하여 비지배지분이 증가하였습니다.

2. 중요한 회계정책─────────2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 제ㆍ개정 기준서의 적용연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 열결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6)기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 별도재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10% 테스트'를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책분가연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

⑴ 종속기업종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및그 영향은 지배기업 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

⑵ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

⑶ 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

⑷ 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정─────────────

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있으나, 당분기 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 연결회사의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 재무위험 관리─────────

연결회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험),신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무회계부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업부 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험(가) 환율 변동 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다.외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채등에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생 가능성이 매우 높은 예상 재고자산 등의 매입원가의 변동성을 관리함으로서 불확실성과 손익 변동을 최소화함을 목적으로으로 관리 됩니다.연결회사가 노출되어 있는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국)등이 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	222,719,356	10,738,093	180,676,188	22,720,969

JPY	8,027,342	131,895	8,174,371	217,551

THB	303,510	6,617	504,262	8,636

CNY	1,912,005	142,975	2,209,068	153,804

기타통화	801,767	217,707	1,555,487	1,842,328

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	21,198,126	(21,198,126)	15,795,522	(15,795,522)

JPY	789,545	(789,545)	795,682	(795,682)

THB	29,689	(29,689)	49,563	(49,563)

CNY	176,903	(176,903)	205,526	(205,526)

기타통화	58,406	(58,406)	(28,684)	28,684

순손익효과	22,252,669	(22,252,669)	16,817,609	(16,817,609)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 주가 변동 위험연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	68,582	(68,582)	48,723	(48,723)

(다) 이자율 변동 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 예금 또는 장기 차입금에서 발생하는 현금 흐름 이자율 위험 입니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

단기차입금	46,439,278	49,648,586

보고기간종료일 현재 단기차입금에 적용되는 현행이자율 대비 이자율이 10bp 상승하거나 하락할 경우, 이자율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	10bp 상승시	10bp 하락시

이자비용	(46,439)	46,439

(라) 유가변동 위험항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다.보고기간 중 유가가 10% 변동 시 당분기와 전분기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(4,358,992)	4,358,992	(6,002,779)	6,002,779

(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 통상적인 거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

단기금융자산	117,863,293	116,570,326

매출채권	10,680,758	10,410,483

기타유동채권	5,112,027	4,941,705

장기금융자산	19,793	19,793

기타비유동채권	42,000	-

기타비유동자산	214,410,027	175,948,185

금융보증계약	111,900	79,676

합계	348,239,798	307,970,168

당분기와 전기 중 매출채권과 기타유동채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익

기초잔액	2,435,703	3,085,624	109,811	65,008	1,924,442	3,085,624	109,580	65,008

손상차손으로 인식(환입)된 금액	244,610	-	-	-	567,991	-	231	-

연중 제각된 금액	(18,831)	-	-	-	(53,730)	-	-	-

연중 환입된 금액	4,200	-	-	-	(3,000)	-	-	-

기말잔액	2,665,682	3,085,624	109,811	65,008	2,435,703	3,085,624	109,811	65,008

(3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 사채 및 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액 입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	3개월이내	3개월~1년	1년 이상	합계

매입채무및기타유동채무	33,274,154	-	-	33,274,154

차입금 및 사채(주1)	6,000,000	84,244,598	-	90,244,598

기타유동부채(주2)	8,087,438	3,330,066	-	11,417,504

금융보증부채	36,369,232	-	-	36,369,232

리스부채	15,936,658	66,790,958	234,012,348	316,739,964

파생상품부채(주3)	-	-	2,559,925	2,559,925

장기차입금	-	-	2,900,000	2,900,000

기타비유동부채	-	-	1,777,185	1,777,185

합계	99,667,482	154,365,622	241,249,458	495,282,562

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다(주2) 기타유동부채 중 금융부채에 해당하지 않는 선수금, 미지급세금, 부가세 예수금은 제외하였습니다. 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.(주3) 이자율스왑과 주주간약정 파생금융부채로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	3개월이내	3개월~1년	1년 이상	합계

매입채무및기타유동채무	37,594,069	-	-	37,594,069

차입금 및 사채(주1)	6,000,000	75,550,946	14,850,282	96,401,228

기타유동부채(주2)	7,803,874	5,033,442	-	12,837,316

금융보증부채(주3)	29,927,797	-	-	29,927,797

리스부채	24,910,442	70,403,353	258,098,545	353,412,340

파생상품부채	-	-	2,116,854	2,116,854

기타비유동부채	-	-	2,475,885	2,475,885

합계	106,236,182	150,987,741	277,541,566	534,765,489

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다(주2) 기타유동부채 중 금융부채에 해당하지 않는 선수금, 미지급세금, 부가세 예수금은 제외하였습니다. 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.(주3) 연결대상 회사인 ㈜티웨이항공이 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다(주석11, 41 참조).

(4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

부채총계(a)	691,934,840	631,693,918

자본총계(b)	184,113,960	227,354,134

현금및현금성자산(c)	25,819,799	39,434,315

차입금 및 사채(d)	81,797,563	82,130,538

부채비율(a/b)%	375.8%	277.8%

순차입금비율(d-c)/b%	30.4%	18.8%

5. 범주별 금융상품───────────

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산·금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

자산	당 분 기	전 기

당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	25,819,799	25,819,799	-	-	39,434,315	39,434,315

단기금융자산	685,820	-	117,177,473	117,863,293	589,805	-	115,980,521	116,570,326

매출채권및기타유동채권	-	-	9,866,659	9,866,659	-	-	9,656,042	9,656,042

비유동자산

장기금융자산	3,000	13,793	3,000	19,793	3,000	13,793	3,000	19,793

기타비유동채권	-	-	42,000	42,000	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	214,410,027	214,410,027	-	-	175,948,185	175,948,185

합 계	688,820	13,793	367,318,958	368,021,571	592,805	13,793	341,022,063	341,628,661

(나) 금융부채(단위 : 천원)

부채	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채

유동부채

매입채무및기타유동채무	-	33,274,154	-	37,594,069

단기차입금	-	46,439,278	-	49,648,586

전환사채	-	6,991,416	-	-

금융보증계약부채	-	111,900	-	79,676

신주인수권부사채	-	23,516,586	-	21,145,328

파생상품부채	7,820,977	-	6,407,100	-

기타유동부채	-	11,417,504	-	12,837,316

비유동부채

장기금융부채	-	2,900,000	-	2,900,000

기타비유동부채	-	1,777,185	-	2,475,885

전환사채	-	-	-	8,436,624

파생상품부채	2,559,925	-	2,116,854	-

합 계	10,380,902	126,428,023	8,523,954	135,117,484

(2) 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	-	62,141	1,977,719	2,510,159

배당금수익	29,818	23,855	-	-

외환차익	-	-	33,843	313,969

외환차손	-	-	(24,737)	(313,838)

외화환산이익	-	-	18,767,022	6,550,204

외화환산손실	-	-	(1,426,425)	(2,124,262)

평가이익	96,015	-	-	-

평가손실	-	(135,375)	-	-

처분이익	-	179,197	-	-

처분손실	-	(33,088)	-	-

대손상각비	-	-	(244,610)	(392,010)

합계	125,833	96,730	19,082,812	6,544,222

(나) 금융부채(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

당분기	전분기	당분기	전분기

이자비용	-	-	(22,696,740)	(22,418,109)

외환차익	-	-	1,175,455	2,112,873

외환차손	-	-	(2,864,077)	(8,040,816)

외화환산이익	-	-	125,803	1,461,797

외화환산손실	-	-	(38,848,144)	(2,647,812)

금융보증손실	-	-	-	-

파생금융거래이익	57	-	-	-

파생금융거래손실	(11,485)	-	-	-

파생금융평가이익	870,384	-	-	-

파생부채평가손실	(2,749,454)	(565,680)	-	-

합계	(1,890,498)	(565,680)	(63,107,703)	(29,530,527)

6. 금융상품의 공정가치───────────

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	25,819,799	(*1)	39,434,315	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	688,820	688,820	592,805	592,805

상각후원가측정 금융자산	117,177,473	(*1)	115,980,521	(*1)

매출채권및기타유동채권	9,866,659	(*1)	9,656,042	(*1)

기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	13,793	13,793	13,793

기타비유동채권	42,000	(*1)	-	-

기타비유동자산	214,410,027	(*1)	175,948,185	(*1)

금융자산 합계	368,021,571	-	341,628,661	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	33,274,154	(*1)	37,594,069	(*1)

단기차입금	46,439,278	(*1)	49,648,586	(*1)

신주인수권부 사채	23,516,586	(*1)	21,145,328	(*1)

전환사채	6,991,416	(*1)	-	-

금융보증부채	111,900	(*1)	79,676	(*1)

기타유동부채	11,417,504	(*1)	12,837,316	(*1)

기타비유동부채	1,777,185	(*1)	2,475,885	(*1)

장기금융부채	2,900,000	(*1)	11,336,624	(*1)

파생금융부채	10,380,902	10,380,902	8,523,954	8,523,954

금융부채 합계	136,808,925	-	143,641,438	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	685,820	-	3,000	688,820

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	13,793	13,793

금융자산 계	685,820	-	16,793	702,613

금융부채

파생금융부채	-	10,380,902	-	10,380,902

금융부채 계	-	10,380,902	-	10,380,902

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	589,805	-	3,000	592,805

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	13,793	13,793

금융자산 계	589,805	-	16,793	606,598

금융부채

파생금융부채	-	8,523,954	-	8,523,954

금융부채 계	-	8,523,954	-	8,523,954

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

조합출자금(주석8)	3,000	3,000	3	기타	해당사항 없음

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권(주석9)	13,793	13,793	3	기타	해당사항 없음

파생금융상품부채

전환사채옵션	2,245,330	2,017,820	2	옵션가격결정모형	주가변동성

신주인수권부사채 풋옵션	5,575,647	6,407,100	2	옵션가격결정모형	주가변동성

이자율스왑	37,982	99,034	2	시장금리	해당사항 없음

주주간약정	2,521,944	-	2	옵션가격결정모형	주가변동성

7. 현금및현금성자산───────────

연결회사의 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

현금	151,974	145,205

보통예금(주1)	22,599,616	36,974,632

외화예금	3,068,209	2,314,478

합 계	25,819,799	39,434,315

(주1) 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 11 참조)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산─────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동항목

국내 상장주식	685,820	589,805

비유동항목

조합출자금	3,000	3,000

합 계	688,820	592,805

(2) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	-	62,141

배당금수익	29,818	23,855

외화환산이익	-	-

평가손익	96,015	(135,375)

처분이익	-	179,197

처분손실	-	(33,088)

합 계	125,833	96,730

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산───────────────────

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액

시장성 없는 지분상품

(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-

원심력철근콘크리트조합	6,000	10,193	10,193	6,000	10,193	10,193

합 계	4,049,877	13,793	13,793	4,049,877	13,793	13,793

10. 기타금융자산─────────

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타금융자산(유동)	117,177,473	115,980,520

기타금융자산(비유동)	3,000	3,000

합 계	117,180,473	115,983,520

(2) 기타금융자산(유동)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금(주1)	39,652,019

우리은행 정기예금	26,833,462

국민은행 정기예금(주1)	13,039,967

한국증권금융 정기예금(주1)	2,154,054

하나은행 정기예금	11,885,740

전자단기사채	23,612,231

합 계	117,177,473

(주1) 연결종속회사의 금융자산으로 사용이 제한되어 있습니다. (주석11 참조)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액

상각후원가 측정금융자산	신한은행 정기예금(주1)	44,086,492

우리은행 정기예금	15,761,821

국민은행 정기예금(주1)	13,923,660

하나은행 정기예금	21,083,360

전자단기사채	21,125,187

합 계	115,980,520

(주1) 연결종속회사의 금융자산으로 사용이 제한되어 있습니다. (주석11 참조)(3) 기타금융자산(비유동)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처명	당분기	전 기

상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금(주1)	3,000	3,000

(주1) 해당 금융자산은 연결종속회사의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (주석11 참조)

11. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품───────────────────────

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유

현금및현금성자산	대구은행	-	1,500,000	지급제한(주1)

한국증권금융	-	1,896,479	담보제공(주2)

기타금융자산(유동)	신한은행	14,902,446	15,000,000	담보제공(주2)

신한은행	10,000,000	10,000,000	담보제공(주3)

신한은행	14,749,574	14,086,492	질권설정(주4)

신한은행	-	5,000,000	질권설정(주6)

KB국민은행	9,650,000	9,650,000	담보제공(주2)

KB국민은행	2,389,967	3,273,660	담보제공(주5)

하나은행	1,885,740	783,360	질권설정(주4)

한국증권금융	2,154,053	-	담보제공(주2)

기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	55,734,780	61,192,991	-

(주1) 종속회사인 (주)티웨이항공의 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.(주2) 종속회사인 (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주4) 종속회사인 (주)티웨이항공 항공기 중정비를 위한 L/C개설과 관련하여 은행에 질권설정 되어 있습니다.(주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주6) 여행사 항공권판매 인센티브 지급에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다.

12. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산────────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	10,680,758	10,410,483

손실충당금	(2,665,682)	(2,435,703)

매출채권(순액)	8,015,076	7,974,780

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상정책 및손실충당금 계산에 대한 사항은 주석4에서 제공됩니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3개월	6,050,357	(184,111)	5,581,335	(205,730)

6개월	1,202,363	(182,203)	1,302,613	(186,240)

1년	1,252,905	(426,779)	1,439,721	(392,195)

1년이상	2,175,133	(1,872,589)	2,086,814	(1,651,538)

합 계	10,680,758	(2,665,682)	10,410,483	(2,435,703)

(3) 기타상각후원가 측정 금융자산(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

미수금	1,344,560	(109,811)	1,234,749	928,464	(109,811)	818,653

단기대여금	3,285,623	(3,085,624)	199,999	3,299,124	(3,085,624)	213,500

미수수익	481,844	(65,008)	416,836	714,117	(65,008)	649,109

장기대여금	42,000	-	42,000	-	-	-

합 계	5,154,027	(3,260,443)	1,893,584	4,941,705	(3,260,443)	1,681,262

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석4를 참고하시기 바랍니다.

13. 기타자산────────

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(주1)	8,117,421	-	6,212,942	-

배출권(주2)	-	-	-	-

선급비용	1,811,011	-	2,433,824	-

부가세대급금	127,451	-	-	-

보증금(주3)	-	219,998,718	-	181,367,167

현재가치할인차금(주4)	-	(5,588,692)	(5,418,982)

반환제품회수권(주5)	322,616	-	271,959	-

합 계	10,378,499	214,410,026	8,918,725	175,948,185

(주1) 연결회사의 선급금에는 항공기 중정비를 위한 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 연결회사가 유상매입한 온실가스 배출권 금액입니다. (주석28참조)(주3) 상기 보증금은 항공기 리스관련 보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상 청구 법원공탁금 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 만기 1년 이상인 보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시키고 있습니다.(주4) 연결회사는 만기 1년 이상인 보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시키고 있습니다.(주5) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품할 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

14. 재고자산────────

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	233,639	-	233,639	142,615	-	142,615

부재료	96,645	-	96,645	59,671	-	59,671

재공품	329,335	-	329,335	319,202	(585)	318,617

제품	10,958,145	( 2,521,739 )	8,436,406	9,094,516	(1,669,816)	7,424,700

상품	1,947,692	-	1,947,692	2,452,729	-	2,452,729

미착품	33,687	-	33,687	24,249	-	24,249

항공유지부품 등	8,149,161	-	8,149,161	8,547,107	-	8,547,107

합 계	21,748,304	(2,521,739)	19,226,565	20,640,089	(1,670,401)	18,969,688

15. 관계기업투자주식 ────────

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주,천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

㈜바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

㈜샤프테크닉스케이(주2)	580,000	8.77%	한국	12월	항공정비	2,900,000	-	2,004,495

(전기) (단위 : 주,천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

㈜바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-	-

㈜샤프테크닉스케이(주2)	580,000	8.77%	한국	12월	항공정비	2,900,000	1,737,955	1,738,217

(주1) 바이테리얼즈는 보고기간종료일 현재 전액 자본잠식 상태이므로 관계기업투자 잔액을 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였으며, ㈜바이테리얼즈에 지급된 단기대여금 185,624천원에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.(주2) 지분율 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사가능하다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 지분법 평가내용관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	처분손익	손상차손	기말

㈜샤프테크닉스케이	1,738,217	-	-	266,278	-	-	-	2,004,495

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	처분손익(주1)	손상차손	기말

㈜샤프테크닉스케이	143,399	-	-	(158,587)	-	1,753,405	-	1,738,217

(주1) 관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액이 처분이익으로 표시되었습니다(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본총계	매출액	당기순이익

㈜샤프테크닉스케이	47,315,691	24,453,829	22,861,863	15,691,359	3,036,979

(전기) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본총계	매출액	당기순이익

㈜샤프테크닉스케이	47,413,038	27,588,155	19,824,883	12,796,896	(1,205,807)

(*) ㈜바이테리얼즈는 전액 자본잠식 상태이며 사실상 휴면법인으로 요약재무정보를 기재하지 않습니다.

16. 투자부동산────────

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,075,823	5,075,823	-	-	-	5,075,823

건 물	7,869,201	5,447,007	(65,403)	(195,994)	2,683,591	5,185,610

합 계	12,945,024	10,522,830	(65,403)	(195,994)	2,683,591	10,261,433

(전기) (단위 : 천원)

계정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,075,823	5,134,023	(58,200)	-	-	5,075,823

건 물	7,869,201	5,542,177	170,773	(265,943)	2,422,194	5,447,007

합 계	12,945,024	10,676,200	112,573	(265,943)	2,422,194	10,522,830

(*) 전기 중 유형자산의 일부를 임대용으로 사용하여 투자부동산으로 대체하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

토지·건물	26,045,918	32,265,476

(*)투자부동산의 공정가치를 결정하기 위해 연결회사는 공인된 독립적인 기관인 대일감정원에 평가를 의뢰하였습니다. 감정가액은 감정평가 당시 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 감정평가 기준일은 2020년 12월 01일입니다.(3) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 442,373천원(전분기:414,629천원) 임대비용 312,044천원(전분기:380,252천원) 입니다.(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

1년 이내	446,340	469,824

1년 초과 2년 이내	216,589	148,728

합 계	662,929	618,552

17. 매각예정자산──────────

연결회사는 중단하기로 결정한 반도체사업부분 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	손상누계

상품	-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	손상누계

상품	1,595,962	1,414,400	1,414,400	(181,562)	(181,562)

18. 유형자산────────

(1) 연결회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	21,291,542	-	21,291,542	21,291,542	-	21,291,542

건물	11,197,213	(4,185,588)	7,011,625	11,197,213	(3,979,040)	7,218,173

구축물	5,637,717	(692,738)	4,944,979	5,637,717	(482,397)	5,155,320

기계장치	4,990,715	(1,831,351)	3,159,364	4,892,515	(1,455,371)	3,437,144

차량운반구	2,435,619	(2,071,963)	363,656	2,435,225	(1,828,881)	606,344

기타유형자산	12,908,414	(9,764,059)	3,144,355	12,860,545	(8,845,156)	4,015,389

항공기엔진	13,469,340	(1,879,627)	11,589,713	13,469,340	(1,374,527)	12,094,813

운항장비	7,757,683	(3,666,784)	4,090,899	7,839,905	(3,348,432)	4,491,473

항공기재	81,614,543	(53,845,821)	27,768,722	95,815,749	(61,393,251)	34,422,498

건설중인자산	446,042	-	446,042	21,650	-	21,650

합 계	161,748,828	(77,937,931)	83,810,897	175,461,401	(82,707,055)	92,754,346

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	기말가액

토지	21,291,542	-	-	-	-	21,291,542

건물	7,218,173	-	61,940	-	(268,487)	7,011,626

구축물	5,155,320	-	-	-	(210,341)	4,944,979

기계장치	3,437,144	91,550	6,650	-	(375,980)	3,159,364

차량운반구	606,344	26,620	-	(7,200)	(262,108)	363,656

기타유형자산	4,015,389	61,534	8,180	(9,844)	(930,904)	3,144,355

항공기엔진	12,094,813	-	-	-	(505,100)	11,589,713

운항장비	4,491,472	88,000	7,916	(3)	(496,487)	4,090,898

항공기재	34,422,498	2,300,661	-	(6,436)	(8,948,001)	27,768,722

건설중인자산(주1)	21,650	497,138	(72,746)	-	-	446,042

합 계	92,754,345	3,065,503	11,940	(23,483)	(11,997,408)	83,810,897

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 50,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득	대체	처분	감가상각비	기말가액

토지	21,233,342	-	58,200	-	-	21,291,542

건물	7,601,183	4,851	(31,083)	-	(356,778)	7,218,173

구축물	1,085,440	-	4,261,500	-	(191,620)	5,155,320

기계장치	3,796,329	132,818	-	-	(492,003)	3,437,144

차량운반구	981,534	16,421	-	(10,330)	(381,281)	606,344

기타유형자산	1,920,471	454,350	2,614,775	(3)	(974,204)	4,015,389

항공기엔진	12,768,280	-	-	-	(673,467)	12,094,813

운항장비	1,843,409	140,306	3,302,377	-	(794,619)	4,491,473

항공기재	35,218,144	18,039,191	125,201	-	(18,960,038)	34,422,498

건설중인자산(주1)	4,377,794	6,715,272	(11,071,416)	-	-	21,650

합 계	90,825,926	25,503,209	(740,446)	(10,333)	(22,824,010)	92,754,346

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 627,873천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사는 유형자산을 아래와 같이 담보 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자

토지	12,059,109	15,000,000	종속회사차입금 담보	KDB산업은행

건물	828,475

종속회사인 ㈜티웨이홀딩스가 ㈜티웨이항공의 차입금에 대한 담보를 제공한 내역입니다.

19. 리스────────

(1) 보고기간종료일 현재 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

사용권자산

항공기	236,362,515	269,202,018

부동산	10,516,411	12,342,759

차량	339,903	553,072

전세권	1,443	5,772

소 계	247,220,272	282,103,621

리스부채

유동성리스부채	69,265,628	69,804,500

비유동리스부채	206,279,489	213,474,287

소 계	275,545,118	283,278,787

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	전세권	합계

취득원가	418,713,472	16,582,515	1,654,902	11,544	436,962,433

감가상각누계액	(149,511,454)	(4,239,756)	(1,101,830)	(5,772)	(154,858,812)

기초장부가액	269,202,018	12,342,759	553,072	5,772	282,103,621

- 취득에 따른 증감	22,110,255	606,938	105,760	-	22,822,953

- 조정에 따른 증감	-	-	-	-	-

- 감가상각	(54,949,758)	(2,392,465)	(357,849)	(4,329)	(57,704,401)

- 타계정대체	-	-	-	-	-

- 처분및폐기	-	-	(1,900)	-	(1,900)

취득원가	440,823,727	15,498,014	1,095,112	11,544	457,428,397

감가상각누계액	(204,461,212)	(4,981,603)	(755,209)	(10,101)	(210,208,125)

기말장부가액	236,362,515	10,516,411	339,903	1,443	247,220,272

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어 있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 연결회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	전세권	합계

취득원가	435,300,914	6,768,639	1,519,596	-	443,589,149

감가상각누계액	(79,056,684)	(1,696,210)	(544,006)	-	(81,296,900)

기초장부가액	356,244,230	5,072,429	975,590	-	362,292,249

- 취득에 따른 증감	3,279,318	12,633,080	194,991	11,544	16,118,933

- 조정에 따른 증감	(424,033)	(719,836)	(11,620)	-	(1,155,489)

- 감가상각	(81,973,059)	(3,812,830)	(604,880)	(5,772)	(86,396,541)

- 타계정대체	(7,596,358)	-	-	-	(7,596,358)

- 처분및폐기	(328,081)	(830,084)	(1,008)	-	(1,159,173)

취득원가	418,713,472	16,582,515	1,654,902	11,544	436,962,433

감가상각누계액	(149,511,454)	(4,239,756)	(1,101,830)	(5,772)	(154,858,812)

기말장부가액	269,202,018	12,342,759	553,072	5,772	282,103,621

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어 있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 연결회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어 있습니다.(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

- 항공기	54,949,758	62,741,169

- 부동산, 차량 및 전세권	2,754,643	3,396,826

소 계	57,704,401	66,137,995

리스부채에 대한 이자비용	17,650,728	21,065,576

리스부채에 대한 외환손실(이익)	330,449	5,268,893

리스부채에 대한 외화환산손실(이익)	22,812,507	1,648,977

단기리스료 및 소액자산 리스료	444,346	428,864

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 연결회사의 총 현금유출은 70,356백만원(전분기 : 81,491백만원)입니다.

20. 무형자산────────

(1) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기초금액	취득	처분 및 대체	상각비	기말금액

영업권	20,523,025	-	-	-	20,523,025

산업재산권	734,002	1,349	30,000	(249,431)	515,920

소프트웨어	2,915,521	45,270	20,000	(813,350)	2,167,441

운항면허권	11,661,537	-	-	-	11,661,537

회원권	1,927,743	-	-	-	1,927,743

고객관계-여행사	629,083	-	-	(51,007)	578,076

합 계	38,390,911	46,619	50,000	(1,113,788)	37,373,742

(전기) (단위 : 천원)

과목	기초금액	취득	처분 및 대체	상각비	손상(환입)	기말금액

영업권	20,523,025	-	-	-	-	20,523,025

산업재산권	1,060,615	-	-	(326,613)	-	734,002

소프트웨어	3,484,346	92,737	627,873	(1,289,435)	-	2,915,521

운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	11,661,537

회원권(주1)	4,442,354	-	(3,025,120)	-	(510,509)	1,927,743

고객관계-여행사	697,092	-	-	(68,009)	-	629,083

합 계	41,868,969	92,737	(2,397,247)	(1,684,057)	(510,509)	38,390,911

(주1) 연결회사는 회원권을 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하였으며, 전기 이전 손상징후를 나타내어 인식하였던 금액이 회수 가능하다고 판단하여 510,509천원 환입하였습니다.(2) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사(가) 영업권연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기말 시점에 영업권이 배부된 현금창출단위에 대해 손상여부를 검토한 결과, 손상은 발생하지 않았습니다.

(나) 운항면허권연결회사는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다.

구분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

- 대수	1대	3대

- 능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

- 좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다.손상여부를 검토한 결과 당분기 현재 연결회사가 계상중인 운항면허권에 대해 손상은 발생하지 않았습니다.

21. 매입채무 및 기타유동채무───────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	1,088,159	1,114,329

미지급금	32,185,995	36,479,740

합 계	33,274,154	37,594,069

22. 장단기 금융부채─────────

(1) 보고기간종료일 현재 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기금융부채	단기차입금	46,439,278	49,648,586

금융보증부채	111,900	79,676

신주인수권부사채	23,516,586	21,145,328

파생금융부채	7,820,977	6,407,100

전환사채	6,991,416	-

사채상환할증금_유동	1,950,283	-

소 계	86,830,440	77,280,690

장기금융부채	장기차입금	2,900,000	2,900,000

전환사채	-	8,436,624

파생금융부채	2,559,925	2,116,854

소 계	5,459,925	13,453,478

합 계	92,290,365	90,734,168

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 분 기	전 기

단기차입금	산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2022년 3월	3.28%산금채(6개월변동) + 2%	-	6,000,000	6,000,000

일반대출	신한은행	2022년 4월	3.33%산금채(6개월변동) +2%	-	10,000,000	10,000,000

산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2022년 5월	3.76%산금채(12개월) +2.07%	-	19,000,000	19,000,000

수입자금대출	수출입은행	2021년 12월	2.70%	-	10,000,000	10,000,000

Usance	KB국민은행	2021년 12월	0.50%~1.25%(Libor + 스프레드)	USD 5,000,000	1,439,278	4,648,586

소 계	46,439,278	49,648,586

장기차입금	기업일반운전자금대출	KB국민은행	2023년 7월	3.24%	-	2,900,000	2,900,000

소 계	2,900,000	2,900,000

합 계	49,339,278	52,548,586

(3) 연결회사는 종속회사의 차입금과 관련하여 아래와 같이 연결회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석11, 18참조)

(단위 : 천원)

차입처	한도약정액	관련 차입액	담보제공자산	담보제공가액

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 2,108,785	단기금융상품	USD 3,008,879

신한은행	-	10,000,000	단기금융상품	10,000,000

KDB산업은행	-	25,000,000	토지및건물	13,010,139

KB국민은행	-	2,900,000	종속기업투자주식	4,600,000주

23. 전환사채────────(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	금액

표면금리	만기보장수익률	당 분 기	전 기

전환사채	2020년 5월	2025년 5월	1.00%	4.50%	10,000,000	10,000,000

상환할증금	1,950,282	1,950,281

전환권조정	(3,008,584)	(3,513,657)

소 계	8,941,688	8,436,624

유동성대체	(8,763,270)	-

합 계	-	8,436,624

주요 항목	설 명

이자지급시기	채권발행일로부터 매3개월 후급

전환기간	채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식	티웨이항공 기명식 보통주

최초 전환가액	3,735 원 / 주

조정후 전환가액	1,711 원 / 주

행사가격조정	유상증자실시, 시가하락 등

조기상환청구권	2022.05.29부터 만기일3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동 내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	8,436,624	-

발행	-	8,051,530

전환권조정상각	505,074	385,094

기말금액	8,941,698	8,436,624

(3) 파생금융부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

전환사채 풋옵션	2,245,330	2,017,820

(4) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

24. 신주인수권부사채────────────

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기	전 기

제24회 신주인수권부사채	2020-10-22	2023-10-22	2.00%	29,955,500	30,000,000

가산: 상환할증금	1,899,538	1,902,360

차감: 신주인수권조정	(7,884,110)	(10,170,908)

사채할인발행차금	(454,342)	(586,124)

차가감계	23,516,586	21,145,328

(2) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

모집 또는 매출총액	30,000,000,000

표면이자율	2.00%

만기보장수익률	4.00%

조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능, 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0% 로 하고 3개월 복리

행사가액 조정	1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우(i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등(ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우

행사가액	902원

행사비율	100%

행사방법	현금납입 또는 사채대용납입 가능

행사기간	2020년 11월 22일~2023년 9월 22일

발행할 주식의 종류	㈜티웨이홀딩스 기명식 보통주

(3) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	당분기말

신주인수권부사채	30,000,000	(44,500)	-	29,955,500

상환할증금	1,902,360	(2,822)	-	1,899,538

사채할인발행차금	(586,124)	783	130,999	(454,342)

신주인수권조정	(10,170,908)	13,587	2,273,211	(7,884,110)

장부금액	21,145,328	(32,952)	2,404,210	23,516,586

당분기말 현재 신주인수권 776,223주가 행사되었으며, 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 액면가액 666,121천원이 현금납입되었습니다. 신주인수권 행사로 발행된 보통주 주식수는 누적 787,825주입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	전기말

신주인수권부사채	-	30,000,000	-	30,000,000

상환할증금	-	1,902,360	-	1,902,360

사채할인발행차금	-	(616,784)	30,660	(586,124)

신주인수권조정	-	(10,702,950)	532,042	(10,170,908)

장부금액	-	20,582,626	562,702	21,145,328

전기말 신주인수권 1주가 행사되었으며, 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 액면가액 902원이 현금납입되었습니다. 신주인수권 행사로 발행된 보통주 주식수는 누적 1주입니다.

25. 파생금융상품사채────────────

연결회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.(1) 보고기간말 현재 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

신주인수권부사채 풋옵션	5,575,647	-	6,407,100	-

전환사채 풋옵션	2,245,330	-	-	2,017,820

이자율스왑(주1)	-	37,982	-	99,034

주주간약정(주2)	-	2,521,943	-	-

합 계	7,820,977	2,559,925	6,407,100	2,116,854

(주1) 연결회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.(주2) 2021년 4월 종속기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 체결한 주주간약정입니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

파생상품거래이익	57	-

파생상품거래손실	11,485	-

파생상품평가이익	870,383	-

파생상품평가손실	2,749,454	-

(3) 당분기말 현재 금융기관 차입과 관련하여 체결한 이자율스왑 관련 약정은 다음과 같습니다.

구 분	이자율스왑

계약일	2020-07-27

만기일	2023-07-27

계약금액	2,900,000천원

당사지급금리	4.78%

은행지급금리	MOR + 2.54%

(4) 당분기말 현재 종속기업 전환우선주 발행과 관련하여 체결한 주주간약정은 다음과 같습니다.

구 분	주주간약정

계약시작일	2021-04-02

계약상대방	더블유밸류업 유한회사

계약내용	① 4월 2일 발행된 (주)티웨이항공 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인경우 그 차액을 상대방에게 지급함② 다만, 전환우선주 발행일로부터 1년6개월이 되는 날부터 3년의 기간동안 (주)티웨이항공의 가중산술평균주가가일정금액 이상일 경우 1항의 의무는 소멸함.

26. 확정급여채무────────────

1. 확정급여제도(1) 확정급여채무 산정내역보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	52,267,822	51,841,284

사외적립자산의 공정가치	(32,388,582)	(36,098,062)

확정급여채무에서 발생한 순부채	19,879,240	15,743,222

(2) 보고기간 동안 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	9,433,321	9,475,895

이자원가	1,355,705	1,042,681

사외적립자산의 기대수익	(864,906)	(902,562)

합 계	9,924,121	9,616,014

(3) 보고기간 중 현재 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	51,841,284	40,964,465

당기근무원가	9,433,321	12,628,448

이자원가	1,355,706	1,389,733

보험수리적손익(법인세효과차감전)	(4,665,963)	(613,430)

급여지급액	(5,699,209)	(2,527,932)

관계사전입(전출)	2,683	-

기말금액	52,267,822	51,841,284

(4) 보고기간 중 현재 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	36,098,062	37,367,217

사외적립자산 납입액	-	351,550

운용관리수수료	(82,044)	(76,398)

관계사전입(전출)	-	-

사외적립자산의 기대수익	946,948	1,267,830

퇴직금의 지급	(4,030,868)	(2,355,129)

보험수리적손익	(543,515)	(457,008)

기말 사외적립자산의 공정가치	32,388,582	36,098,062

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

기대임금상승률	2.97%~5.04%	2.99%~4.97%

할인율	2.62%~4.05%	2.39%~3.65%

(6) 민감도분석보고기간종료일 현재 할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(4,913,541)	5,903,952

기대임금상승률의 1% 변동	5,974,696	(5,050,382)

27. 충당부채────────────

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	반품추정부채	장기종업원급여충당부채(주1)	소송충당부채 (주2)	항공기복구충당부채(주3)	계

기초	527,229	87,413	359,238	172,150,881	173,124,761

순전입(환입)	5,100	2,372	6,883	30,986,762	31,001,117

사용	-	-	-	(1,597,849)	(1,597,849)

조건변경감소	-	-	(30,300)	15,482,373	15,452,073

추가충당부채전입(주4)	-	-	-	-	-

외화환산차이	-	-	-	-	-

신규설정액(주5)	-	-	-	(8,696)	(8,696)

기말	532,329	89,785	335,821	217,013,471	217,971,406

-유동성충당부채	532,329	-	-	19,821,414	20,353,743

-비유동성충당부채	-	89,785	335,821	197,192,057	197,617,663

(주1) 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(주2) 소송충당부채는 주석41 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.(주3) 연결회사는 당분기말 현재 27대의 항공기를 리스로 사용중이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.(주4) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용으로서,상각액은 복구충당부채에 가산되며, 금융비용으로 계상됩니다.(주5) 복구충당부채 신규설정액은 항공기 신규 도입 시 설정되며, 사용권자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	반품추정부채	장기종업원급여충당부채(주1)	소송충당부채 (주2)	항공기복구충당부채(주3)	계

기초	569,005	-	322,979	70,640,207	71,532,191

순전입(환입)	(41,777)	87,413	36,259	67,055,355	67,137,250

사용	-	-	-	(5,536,169)	(5,536,169)

기타	-	-	-	39,991,488	39,991,488

기말	527,228	87,413	359,238	172,150,881	173,124,760

-유동성충당부채	527,228	-	30,300	4,186,010	4,743,538

-비유동성충당부채	-	87,413	328,938	167,964,871	168,381,222

(주1) 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(주2) 소송충당부채는 주석41 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.(주3) 연결회사는 당분기말 현재 27대의 항공기를 리스로 사용중이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.

28. 온실가스배출권────────────

(1) 배출권3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당 배출권(의무이행목적)	128,590	128,590	128,590	128,590	128,590	642,950

보고기간 종료일 현재 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	2020년도분	2021년도분

수량(tCO2-eq)	장부금액(천원)	수량(tCO2-eq)	장부금액(천원)

기초 및 무상할당	184,258	-	128,590	-

매입(매각)	-	-	4,301	57,715

정부 제출	(184,258)	-	(4,301)	(57,715)

차입(이월)	-	-	-	-

재분류	-	-	-	-

기말	-	-	128,590	-

(2) 배출부채보고기간 종료일 현재 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	-

전입	57,715	-

환입	-	-

상환	(57,715)	-

기말금액	-	-

2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 220,680톤(tCO2-eq)이며, 연결실체는 해당 추정치가 보유 및 할당예정인 2021년도 배출권 범위 내일 것으로 예상하고 있습니다.

29. 기타부채────────────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

기타유동부채	예수금	633,308	1,057,702

선수금	34,790,995	9,938,446

계약부채	5,496	4,931

미지급비용	5,659,336	4,888,878

부가세예수금	644,822	448,858

예수보증금	3,330,066	5,033,442

배출부채	-	-

예수통행세	1,794,794	1,857,294

소 계	46,858,817	23,229,551

기타비유동부채	장기미지급금	600,000	1,237,000

장기미지급비용	4,941	4,941

예수보증금	118,900	120,600

임대보증금	1,053,344	1,113,344

소 계	1,777,185	2,475,885

합 계	48,636,002	25,705,436

30. 납입자본────────────

보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

60,000,000주	23,034,277주	500원	11,617,139	32,676,293

31. 이익잉여금────────────

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(주1)	1,887,872	1,887,872

기타적립금(주2)	1,420,942	1,420,942

미처분이익잉여금	(5,627,321)	22,967,949

합 계	(2,318,507)	26,276,763

(주1) 이익준비금연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금연결회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 또한, 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금으로 적립하고 있습니다. 동 준비금중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

32. 기타자본구성요소────────────

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금	전환권대가	533,862	533,862

기타자본잉여금	69,271,355	57,592,213

자본조정	자기주식처분손실	(600,724)	(600,724)

합 계	69,204,493	57,525,351

33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채────────────────────────────

(1) 보고기간 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

항공운송	145,099,174	222,436,811

도서출판	10,737,252	11,650,158

PHC파일 제도	9,506,356	4,968,678

총 수익	165,342,782	239,055,647

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

반품추정부채(주1)	532,329	527,228

계약부채-적립금(주2)	5,496	4,931

계약부채-선수금(주3)	16,624,544	2,415,989

선수금(매표대가수금)(주4)	17,852,845	7,430,524

합계	35,015,214	10,378,672

(주1) 반품추정부채는 고객이 반품할 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 해당부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.(주2) 연결회사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 최초 판매 후 12개월이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간 말 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.(주3) 선수금은 전세기대여료 등과 같이 연결회사가 여행사로부터 미리 수령한 항공좌석 판매대금으로 구성되어 있습니다.(주4) 선수금은 연결회사가 여행사로부터 미리 수령한 항공좌석 판매대금등으로 구성되어 있습니다.

34. 비용의 성격별 분류─────────────

보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품 등의 판매	70,005	81,887	1,627	(23,759)

재고자산의 변동	(959,925)	710,285	319,627	(644,641)

상품,원재료 매입액	2,999,375	8,044,092	1,922,753	7,069,814

종업원급여	21,406,714	62,769,093	19,470,090	74,191,442

감가상각비 및 상각비	22,640,042	69,901,267	26,849,488	83,381,192

운반비	131,713	366,326	159,258	506,201

광고선전비	158,010	495,429	116,339	633,328

수수료	5,899,656	16,876,638	4,878,692	21,535,055

공항시설이용료	2,085,648	6,160,091	1,605,326	11,842,721

연료비	16,813,427	43,589,923	9,557,447	60,027,794

항공기임차료	10,369,224	30,633,142	5,195,063	21,660,975

기타	16,274,615	43,986,200	15,552,115	60,982,317

합 계	97,888,504	283,614,373	85,627,825	341,162,439

35. 판매비와 관리비─────────────

보고기간 동안 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,127,779	12,251,454	3,607,496	12,201,268

퇴직급여	635,795	1,840,784	545,352	1,619,746

복리후생비	870,094	2,444,569	847,951	2,732,975

여비교통비	69,136	196,486	54,002	286,478

접대비	78,679	228,626	64,106	226,492

통신비	96,941	293,092	117,314	590,610

수도광열비	129,688	374,377	138,654	388,553

세금과공과금	254,697	616,918	228,996	1,053,911

감가상각비	564,007	1,743,267	615,849	1,895,667

지급임차료	52,118	113,189	35,173	211,383

보험료	21,155	56,795	22,361	74,858

차량유지비	34,002	93,500	33,349	100,404

운반비	77,624	235,204	82,893	238,281

도서인쇄비	45,106	106,465	49,126	256,672

포장비	18,561	58,927	16,362	59,632

소모품비	29,102	67,782	22,843	135,465

지급수수료	2,231,056	7,034,469	1,613,092	4,515,301

광고선전비	158,010	495,429	116,339	633,328

판매촉진비	56,273	145,340	(44,199)	83,309

대손상각비	108,350	244,610	8,704	392,010

건물관리비	45,711	121,968	41,448	138,329

판매수수료	1,071,164	2,692,587	624,754	2,390,871

무형자산상각비	337,066	1,029,847	401,885	1,201,965

기타판매비와관리비	19,481	68,196	799,756	2,647,723

합 계	11,131,595	32,553,881	10,043,606	34,075,231

36. 기타수익 및 기타비용─────────────

보고기간 동안 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	215,854	1,209,299	602,428	2,426,841

외화환산이익	11,201,925	18,892,825	(2,440,915)	8,012,002

채무면제이익	-	11,029	-	-

유형자산처분이익	-	1,618	2,152	2,408

투자부동산처분이익	-	-	-	293,628

수입임대료	13,567	39,345	-	-

잡이익	8,511	27,769	23,546	284,486

합 계	11,439,857	20,181,885	(1,812,789)	11,019,365

기타비용	외환차손	1,571,138	2,888,814	1,990,890	8,354,653

외화환산손실	22,804,543	40,274,569	(11,963,801)	4,842,074

재고자산폐기손실	2,788	24,221	10,630	67,612

유형자산처분손실	6,402	12,241	22,000	22,000

기타의대손상각비	-	-	-	-

무형자산처분손실	-	-	(880)	43,120

기부금	-	1,000	5,205	9,404

소송충당부채전입액	-	6,883	-	-

잡손실	117,597	147,381	1,764	1,555,238

합 계	24,502,468	43,355,109	(9,934,192)	14,894,101

37. 금융수익과 금융비용 등─────────────

보고기간 동안 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 및 투자수익	이자수익	566,187	1,977,719	671,284	2,572,300

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(69,178)	96,015	-	179,197

배당금수익	-	29,818	-	23,855

파생상품처분이익	-	57	-	-

파생상품평가이익	17,263	870,383	-	-

지분법이익	151,649	266,279	-	-

소 계	665,921	3,240,271	671,284	2,775,352

금융비용 및 투자비용	이자비용	7,484,705	22,697,956	7,500,243	22,418,109

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	(28,626)	135,375

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	-	33,088

단기투자자산처분손실	-	-	-	-

파생상품거래손실	11,185	11,485	-	-

파생부채평가손실	23,160	2,749,454	-	-

리스해지손실	-	-	565,680	565,680

지분법손실	-	-	(34,323)	109075

소 계	7,519,050	25,458,895	8,002,974	23,261,327

순금융ㆍ투자손익	(6,853,129)	(22,218,624)	(7,331,690)	(20,485,975)

38. 법인세비용 및 이연법인세───────────────

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 당분와 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생한 관계로 산출하지 않았습니다.

39. 주당손익───────────────

보고기간 동안의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 유통보통주식수

(당분기)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	273	6,288,357,621

유통주식수	23,034,277

(당3분기)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	92	2,119,153,484

유통주식수	23,034,277

(전분기)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	274	6,311,391,898

유통주식수	23,034,277

(전3분기)

구 분	주식수	일수	적수

기초주식수	23,034,277	92	2,119,153,484

유통주식수	23,034,277

(2) 기본주당이익(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 귀속 계속사업순손익	(10,021,769,842)	(29,352,419,748)	(9,365,906,014)	(34,568,887,311)

지배기업 귀속 중단영업손익	71,732,331	136,382,019	(1,543,059)	(4,394,596)

가중평균 유통보통주식수	23,034,277	23,034,277	23,034,277	23,034,277

기본주당순이익

지배기업 귀속 계속영업 주당손익	(438)	(1,280)	(406)	(1,500)

지배기업 귀속 중단영업 주당손익	3	6	-	-

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

40. 영업활동으로부터 창출된 현금─────────────────

(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

(가) 분기순손실	(127,457,288)	(119,847,687)

(나)현금유출입이 없는 수익·비용의 조정

감가상각비	69,901,267	83,381,192

무형자산상각비	1,113,788	1,269,618

대손상각비	244,610	392,010

무형자산처분손실	-	65,120

단기투자자산평가손실	-	135,375

충당부채전입액	30,860,902	21,630,067

법인세비용	(35,933,218)	(7,329,259)

비현금성급여(연차수당)증가	1,643,127	1,051,157

소송충당부채전입액	6,883	-

외화환산손실	40,274,569	4,842,074

유형자산처분손실	12,241	-

이자비용	22,697,956	22,416,569

보험료	12,007	13,327

재고자산평가손실	862,568	107,171

재고자산폐기손실	93,870	67,507

주식보상비용	406,734	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	33,088

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	-	-

지분법손실	-	109,076

퇴직급여	9,975,637	9,616,013

파생부채평가손실	2,749,454	565,680

리스해지손실	-	-

잡손실	-	1,537,000

배당금수익	(29,818)	-

평가충당금환입	(11,231)	(190,366)

파생상품부채평가이익	(892,505)	-

매각예정자산처분이익	-	(293,628)

관계기업투자주식처분이익	(266,278)	-

지분법이익	-	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	(96,015)	-

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	(179,197)

비현금성급여(연차수당)감소	(973,996)	-

리스해지손실	(36)	(656)

충당부채조정이익	-	-

소송충당부채환입	(12,800)	-

외화환산이익	(18,892,825)	(8,012,001)

유형자산처분이익	(1,617)	(2,378)

이자수익	(1,977,719)	(2,150,769)

소 계	121,767,555	129,073,790

(다)영업활동으로 인한 자산·부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(486,379)	14,307,104

당기손익공정가치측정 금융자산의 감소	-	1,025,423

미수금의 증가	(413,610)	(2,765,812)

미수수익의 감소	492,359	238,641

선급금의 감소(증가)	(2,326,639)	22,315,443

부가세대급금의 감소	(30,279)	4,980,121

선급비용의 감소(증가)	643,030	983,738

선급법인세의 감소	-	-

당기법인세자산의 감소	23,806	773,735

반환제품회수권의 증가	(50,657)	-

재고자산의 증가	(1,202,085)	(1,143,227)

사외적립자산의 감소	4,030,868	-

보증금의 감소	-	1,817,806

계약부채의 증가	566	-

매입채무의 증가(감소)	(26,170)	(11,070)

선수금의 증가(감소)	24,852,548	(83,467,145)

예수금의 감소	(424,701)	(487,696)

미지급금의 감소	(5,577,467)	(12,477,849)

미지급비용의 감소	(12,539)	(52,651)

미지급세금의 증가	-	7,288,736

부가세예수금의 증가	98,791	77,131

반품충당부채의 증가(감소)	5,100	(60,775)

예수보증금의 감소	(1,708,302)	4,990,500

연차충당부채의 감소	163,501	(31,881)

기타보증금의 감소	-	-

예수통행세의 증가(감소)	(62,499)	(19,557,332)

이연법인세부채의 감소	-	(958,704)

충당부채의 증가	40,515	-

임대보증금의증가(감소)	-	200,000

기타장기종업원급여의 증가	-	-

확정급여부채의 감소	(5,696,527)	(1,982,982)

소 계	12,333,230	(63,998,746)

영업으로부터 창출된 현금	6,643,497	(54,772,643)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권 등 제각	14,631	49,090

매출채권 등 회수	-	26,663

투자부동산의 유형자산 대체	65,403	126,970

건설중인자산의 본계정으로 대체	72,746	10,739,647

사용권자산 및 리스부채 계상	22,793,751	12,625,683

리스부채의 유동성대체	20,795	-

보증금의 유형자산 대체	-	-

보험수리적손실의 확정급여채무반영	(4,082,243)	1,072,105

선급금에서 유형자산으로 대체	1,037,774	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	환율변동	유동성대체	기타

임대보증금	1,160,527	(60,000)	-	-	-	-	1,100,527

유동성리스부채	69,804,500	(52,574,641)	1,467,779	6,004,697	49,969,018	(5,405,725)	69,265,628

비유동리스부채	213,474,286	-	25,987,205	16,807,809	(49,969,018)	(20,794)	206,279,488

단기차입금	49,648,586	(4,472,372)	-	203,208	-	1,059,856	46,439,278

유동성전환사채	-	-	-	-	8,763,270	178,428	8,941,698

전환사채	8,436,624	-	-	-	(8,763,270)	326,646	-

신주인수권부사채	21,145,328	666,120	-	-	-	1,705,139	23,516,587

장기차입금	2,900,000	(32,281)	-	-	-	32,281	2,900,000

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

취득	환율변동	유동성대체	기타

리스부채(유동)	74,011,102	(54,771,075)	2,113,923	622,651	54,250,709	(1,697,801)	74,529,508

리스부채(비유동)	286,890,556	-	10,423,106	1,026,326	(54,250,709)	(191,090)	243,898,189

단기차입금	-	48,862,064	-	(113,087)	-	452,309	49,201,286

전환사채	-	10,000,000	-	-	-	(1,726,642)	8,273,358

41. 우발채무와 약정사항─────────────────

(1) 미회수 어음 및 수표(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

합 계	-	2	2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.(2) 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	제공자	보증금액

이행보증	서울보증보험	399,320

영업보증금 보증	서울보증보험	105,300

이행담보	매출거래처	1,320,000

(전기) (단위 : 천원)

구분	제공자	보증금액

인허가보증	서울보증보험	2,000

이행보증	서울보증보험	424,093

이행담보	매출거래처	1,350,000

(3) 기타약정보고기간종료일 현재 연결회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 16,273,376	-	L/C 한도

KEB하나은행	USD 18,000,000	USD 4,480,633	L/C 한도, 제3자담보 USD 20,808,000

신한은행	USD 25,500	-	하노이지점 조업비 보증 한도

KB국민은행	USD 3,500,000	USD 2,285,390	Usance

(4) 소송현황보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,435,103	현재 소송대리인 선임변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가18,801	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가10,356	현재 소송대리인 선임

서울고등지방법원	(주)티웨이홀딩스	공정거래위원회	과징금납부명령취소	원고소가512,333	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국동서발전 외	원심력콘크리트조합 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가45,000	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	원심력콘크리트조합 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가30,000	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울주택도시공사	동진산업 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가2,170,224	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,213,778	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가500	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	노인순 외	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가30,000	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	주식회사이트라이브	(주)티웨이항공	노무 대가지급 및부당이득 반환청구	피고소가41,474	소장 접수

서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	국제조세조정에 관한 법률 위반	피고소가2,079,224	소장 접수

서울남부지방법원	이지현 외 1명	(주)티웨이항공	과실 상해에 대한 손해배상 청구	피고소가27,251	소장 접수

서울남부지방법원	㈜티웨이항공	강경원	대출 구상권 청구	피고소가116,852	소장 접수

( * ) 연결회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 3.4억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.(주석 27 참조). (5) 보고기간 동안 종결된 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사건내용	계류법원	원고	피고	소송가액	인용금액	진행상황

1	항공편 지연 손해배상 청구	서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	500	300	원심확정

2	항공편 지연 손해배상 청구	서울남부지방법원	노인순 외 59명	(주)티웨이항공	30,000	17,200	항소포기

항공편 지연 손해배상청구 소송과 관련한 소송충당부채는 보고기간종료일 현재 지급액 확정 및 지급완료됨에 따라 충당부채에서 제거되었습니다.

(6) 연결회사는 종속기업 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,154백만원의 연대보증채무를 부담 및 2,154백만원의 예금 담보제공,KB국민은행에 9,911백만원의 연대보증 채무 부담 및 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 14,902백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 연결회사는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당분기말 현재 보증금 USD 4,288,000을 선납부하고 있습니다.(8) 주주간약정 연결회사는 2021년 4월 1일 종속기업인 (주)티웨이항공의 사모전환우선주 발행을 위하여 투자자인 더블유밸류업 유한회사와 주주간약정을 체결하였으며, 이에 따라서 투자자의 동 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우에는 그 차액을 상대방에게 지급하여야 합니다. (다만, 전환우선주 발행일로부터 1년6개월이 되는 날부터 3년의 기간동안 (주)티웨이항공의 가중산술평균주가가 일정금액 이상일 경우 해당 의무는 소멸함)이에 따라서 연결회사는 상기 주주간약정이 파생상품요건을 충족한다고 판단하고, 보고기간종료일 시점에 공정가치평가를 실시하여 2,521,944천원을 파생금융상품부채로 계상하였습니다. (주석 25 참조) 한편, 연결회사는 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간 투자자가 보유하고 있는 전환우선주를 수량의 30%이내에서 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 동 약정을 통해 체결, 보유하고 있습니다.

42. 특수관계회사 현황 및 거래내용─────────────────

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)	특수관계자 성격

나 춘 호	회사 임원(대표이사), 최대주주

나 성 훈	대주주, 최대주주의 자

(주)바이테리얼즈	관계기업

(주)샤프테크닉스케이	관계기업

(주)예림문고	기타특수관계자

(주)행간	기타특수관계자

도서출판 능인	기타특수관계자

종이비행기	기타특수관계자

(주)예림랜드	기타특수관계자

(주)성원디앤아이	기타특수관계자

(주)예림융합교육	기타특수관계자

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	(주)샤프테크닉스케이	-	-	281,086	492,873

기타특수관계자	㈜예림문고 등	75,137	42,449	172,124	162,087

합 계	75,137	42,449	453,210	654,960

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

관계기업	㈜샤프테크닉스케이	-	-	239,932	-

관계기업	(주)바이레리얼즈(주1)	185,624	185,624	-	-

기타특수관계자	㈜예림문고 등	10,192	9,541	80,312	80,312

합 계	195,816	195,165	320,244	80,312

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)바이테리얼즈	단기대여금	185,624	-	-	185,624

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)바이테리얼즈	단기대여금	185,624	-	-	185,624

(*) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금 을 설정하고 있습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	2,456,600	2,231,239

퇴직급여	418,432	409,996

합 계	2,875,032	2,641,235

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.

43. 부문별 보고 : 영업부문별 정보─────────────────

(1) 연결회사의 영업부문은 도서출판, 항공운송, 기타로 구성되어 있습니다.(2) 보고기간 중 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	PHC파일	연결조정	계

총매출액	10,759,846	145,099,174	9,506,356	(22,594)	165,342,782

내부매출액	(22,594)	-	-	22,594	-

순매출액	10,737,252	145,099,174	9,506,356	-	165,342,782

영업이익	507,764	(119,217,009)	482,934	(295,427)	(118,271,590)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	PHC파일	연결조정	계

총매출액	11,675,440	222,436,811	4,968,678	(25,282)	239,055,646

내부매출액	(25,282)	-	-	25,282	-

순매출액	11,650,158	222,436,811	4,968,678	-	239,055,646

영업이익	2,565,223	(101,981,307)	(2,420,564)	(270,144)	(102,106,793)

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

자산총계	117,247,014	721,502,386	84,754,892	-47,455,492	876,048,800

부채총계	3,427,832	646,018,805	44,050,071	-1,561,868	691,934,840

차입금 및 사채	-	55,380,977	26,416,586	-	81,797,563

(전기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

자산총계	116,014,101	630,632,646	57,526,481	(17,763,252)	786,409,976

부채총계	3,861,133	559,706,011	14,311,756	(3,402,048)	574,476,851

차입금 및 사채	-	59,418,514	-	-	59,418,515

(4) 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다

44. 중단영업 ─────────────────

2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 중단영업의 손익당분기와 전분기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수익	278,021	-

비용	5,088	8,887

세전 중단영업손익	272,933	( 8,887 )

법인세비용	-	-

소 계	272,933	( 8,887 )

순공정가치 평가손익	-	-

중단영업 매각손익	-	-

법인세비용	-	-

소 계	-	-

중단영업손익	272,933	( 8,887 )

중단영업 기본주당순손익	4

중단영업 희석주당순손익	4	-

(2) 매각예정자산연결회사는 중단하기로 결정한 반도체사업부분 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	손상누계

상품	-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손	손상누계

상품	1,595,962	1,414,400	1,414,400	(181,562)	(181,562)

(2) 당분기와 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업현금흐름	272,933	(8,887)

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	272,933	(8,887)

45. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성─────────────────────

연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정 및 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었습니다.

그러나 유례 없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황에 처해 있으며, 대유행 사태의 장기화로 인한 높은 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체가 속해 있는 항공운송업의 경우 2020년 3월부터 전 세계적으로 항공여행 수요가 급감됨에 따라 큰 어려움을 겪고 있는 상황이며, 연결실체 역시 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 영업손실 1,190 억원이 발생되 었습니다.

이러한 사태가 지속된다면 유동자금의 확보, 금융기관 차입 등과 같은 연결실체의 자금조달 측면 재무적 활동에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단되며, 이는 연결실체의계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타낼 수 있습니다.이와 관련하여 연결실체는 다음과 같은 원가절감 및 유동성 확보를 위한 대응방안을 수립하였습니다.

(1) 종속기업인 (주)티웨이항공은 전체 인원의 60% 이상 직원이 순환 휴업을 실시하고 있으며, 2020년 4월부터 경영상태가 정상화되는 시점까지 임원급 이상은 월 급여의 40%, 대표이사는 50%를 반납하고 있습니다. 또한 2020년 11월과 12월에는 전 직원을 대상으로 무급휴직을 실시하였으며, 2021년 1월부터는 10개월간 유급휴직, 동년11월 및 12월에는 무급휴직을 실시 또는 실시 예정입니다.

(2) 종속기업인 (주)티웨이항공은 2021년 4월 2일 더블유밸류업 유한회사를 대상으로 800억원 규모의 제3자배정 유상증자를 통해 기명식 사모 전환우선주를 발행하여 자금 유동성을 확보하였습니다.

(3) 상기 이외에도 모든 영업활동 분야에서 적극적인 비용절감 활동을 진행하고 있으며, 추가 유동성 확보를 위한 다양한 지원 방법에 대해 관계당국과 지속적으로 협의 중입니다.

연결실체는 2020년 12월 31일 COVID-19의 영향으로 항공기재의 가동률이 전년 대비 크게 하락됨에 따라 자산손상 징후가 발생되었다고 판단하여 연결실체 전체의 항공운송자산을 단일의 현금창출단위로 식별하여 자산손상검토를 수행하였으며, 검토 결과 항공운송사업과 관련된 단일의 현금창출단위에서 자산의 손상이 발생되었다고 판단할만한 근거는 확인되지 않았습니다. 연결실체는 이러한 측면의 불확실성에 대해서도 지속적으로 모니터링 할 계획입니다.이러한 연결실체의 계획들은 COVID-19 상황으로부터 원상으로의 회복이 예상대로진행되지 않을 불확실성, 항공시장의 여객수요 회복의 진행 정도에 따라 크게 영향을받을 수 밖에 없는 불확실성 등에 여전히 노출되어 있으며, 연결실체의 재무제표에는이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 2021년 3분기 재무제표를 작성하였으나, 연결실체가 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기 이후에 유의적으로 조정될 수 있습니다.

46. 보고기간 종료일 이 후 발생한 사건─────────────────────

종속기업인 (주)티웨이홀딩스는 10월 20일 이사회를 통해 주주배정 후실권주 일반공모형식의 유상증자 방식의 신주 발행을 결의하였으며, 이를 통해 2021년 12월 내 총 3,200만주의 신주가 발행될 예정입니다. 연결실체는 유상증자 완료시 예상되는 조달 금액은 최종 발행가액은 1,070원 기준으로 34,240백만원입니다.