예림당 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제37기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제36기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 예림당

1. 회사의 개요────────주식회사 예림당(이하 "회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.⑴ 회사의 설립일 : 1989년 2월 22일⑵ 증권업 협회 중개시장 등록일 : 1999년 11월 27일⑶ 업종 : 도서출판 및 전시사업, 제조업, 도매업⑷ 주요제품 : 아동도서 등⑸ 본사 및 공장의 소재지 : 서울 성동구 아차산로 153⑹ 대표자의 성명 : 나 성 훈⑺ 주요 주주 구성

구 분	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

나성훈	9,467,720	41.10%	9,467,720	41.10%

김순례	1,449,928	6.29%	1,449,928	6.29%

박제신	724,964	3.15%	724,964	3.15%

(주)예림문고	854,955	3.71%	854,955	3.71%

기타	10,536,710	45.75%	10,536,710	45.75%

계	23,034,277	100.00%	23,034,277	100.00%

2. 중요한 회계정책──────────

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 제ㆍ개정 기준서의 적용

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 공시 - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정──────────────

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험 관리─────────

회사는 시장위험(외환위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권 및 기타유동채권, 당기손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.

⑴ 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	231,093,218	5,530,360

매출채권 및 기타유동채권	4,565,255	4,665,904

단기금융자산	37,500,000	37,500,000

장기금융자산	3,000	3,000

기타비유동채권	337,650	342,050

합 계	273,499,123	48,041,314

⑵ 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	3개월이내	3개월~1년	1년 이상	합계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	538,304	-	-	538,304

단기금융부채	822,208	583,279	-	1,405,487

리스부채	7,082	21,247	-	28,329

비유동금융부채

리스부채	-	-	45,002	45,002

장기금융부채	-	-	189,924	189,924

합 계	1,367,594	604,526	234,926	2,207,046

(전기말) (단위 : 천원)

구분	3개월이내	3개월~1년	1년 이상	합계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	610,818	-	-	610,818

단기금융부채	377,150	924,551	-	1,301,701

리스부채	7,082	21,247	-	28,329

비유동금융부채

리스부채	-	-	52,085	52,085

장기금융부채	-	-	189,924	189,924

합 계	995,050	945,798	242,009	2,182,857

5. 범주별 금융상품──────────

⑴ 금융상품 범주별 장부금액㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

자산	당 분 기 말	전 기 말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	231,093,218	231,093,218	-	5,530,360	5,530,360

단기금융자산	-	37,500,000	37,500,000	-	37,500,000	37,500,000

매출채권 및 기타유동채권	-	2,620,277	2,620,277	-	2,710,182	2,710,182

비유동자산

장기금융자산	517,182	-	517,182	525,767	-	525,767

기타비유동채권	-	337,650	337,650	-	342,050	342,050

합 계	517,182	271,551,145	272,068,327	525,767	46,082,592	46,608,359

㈏ 금융부채(단위 : 천원)

부채	상각후원가측정 금융부채

당 분 기 말	전 기 말

유동부채

매입채무및기타유동채무	538,304	610,818

단기금융부채	1,405,487	1,301,701

비유동부채

장기금융부채	189,924	189,924

합 계	2,133,715	2,102,443

⑵ 보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기

이자수익	-	-	343,973	361,223

평가이익	-	38,167	-	-

평가손실	(8,585)	-	-	-

외환차익	-	3,049	123

외환차손	-	-	(87)	(7,382)

외화환산이익	-	-	669	15,308

대손상각비	-	-	10,744	29,476

합계	(8,585)	38,167	358,348	398,748

㈏ 금융부채(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채

당분기	전분기

외화환산이익	-	5,324

합계	-	5,324

6. 금융상품 공정가치───────────

⑴ 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	231,093,218	(*)	5,530,360	(*)

단기금융자산	37,500,000	(*)	37,500,000	(*)

매출채권 및 기타유동채권	2,620,277	(*)	2,710,182	(*)

장기금융자산	517,182	517,182	525,767	525,767

기타비유동채권	337,650	(*)	342,050	(*)

소 계	272,068,327	-	46,608,359	-

금융부채

매입채무 및 기타유동채무	538,304	(*)	610,818	(*)

단기금융부채	1,405,487	(*)	1,301,701	(*)

장기금융부채	189,924	(*)	189,924	(*)

소 계	2,133,715	-	2,102,443	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

⑵ 금융상품의 공정가치회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	514,182	-	3,000	517,182

금융자산 계	514,182	-	3,000	517,182

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	522,767	-	3,000	525,767

금융자산 계	522,767	-	3,000	525,767

⑶ 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

⑷ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

7. 현금및현금성자산───────────

회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

통화대용증권	941	950

보통예금(주1)	231,011,644	5,504,319

외화예금	80,633	25,091

합 계	231,093,218	5,530,360

(주1) 2025년 2월 26일 체결된 (주)티웨이홀딩스 매각대금 중 계약금과 중도금이 반영되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권──────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	4,362,067	4,293,987

매출채권_손실충당금	(1,944,978)	(1,955,722)

매출채권(순액)	2,417,089	2,338,265

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

⑵ 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권잔액	손상된금액	기대손실률	채권잔액	손상된금액	기대손실률

3개월	1,707,969	(143,178)	8.38%	1,594,253	(128,189)	8.04%

6개월	643,690	(140,018)	21.75%	515,016	(108,785)	21.12%

1년미만	328,039	(157,756)	48.09%	416,539	(181,394)	43.55%

1년이상	1,682,369	(1,504,026)	89.40%	1,768,179	(1,537,354)	86.95%

합 계	4,362,067	(1,944,978)	4,293,987	(1,955,722)

⑶ 회사가 매출채권과 관련하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

⑷ 보고기간 종료일 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,121	-	3,817	-

미수수익	184,667	-	351,500	-

단기대여금	14,400	-	16,600	-

장기대여금	-	34,000	-	38,400

보증금	-	303,650	-	303,650

총 장부금액	203,188	337,650	371,917	342,050

차감:손실충당금	-	-	-	-

상각후원가	203,188	337,650	371,917	342,050

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

9. 재고자산───────

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	7,628,853	(3,182,212)	4,446,641	8,022,335	(3,046,674)	4,975,661

재공품	163,150	-	163,150	92,283	-	92,283

계	7,792,003	(3,182,212)	4,609,791	8,114,618	(3,046,674)	5,067,944

회사는 장기체화된 재고자산에 대한 평가 및 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 산정하며, 당기 중 재고자산평가손실 135,538천원(전기: 548,954 천원)을 설정하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자───────────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

종속기업투자	㈜티웨이홀딩스(주1)	44,473,577주	39.30%	한국	12월	PHC파일 제조사업	32,963,763	32,963,763

관계기업투자	㈜티웨이항공	3,700,000주	1.72%	한국	12월	항공운송업	11,203,600	11,203,600

합 계	44,167,363	44,167,363

(주1) 전환사채의 전환권 행사로 744,047주가 보통주로 전환되었으며 회사가 보유하고 있는 지분율은 39.56%에서 39.30%로 변동되었습니다. 회사의 주식회사 티웨이홀딩스에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액

종속기업투자	㈜티웨이홀딩스(주1)	44,473,577주	39.56%	한국	12월	PHC파일 제조사업	32,963,763	32,963,763

관계기업투자	㈜티웨이항공(주2)(주3)	3,700,000주	1.72%	한국	12월	항공운송업	11,203,600	11,203,600

합 계	44,167,363	44,167,363

(주1) 전환사채의 전환권 행사로 807,754주가 보통주로 전환되었으며 회사가 보유하고 있는 지분율은 39.85%에서 39.56%로 변동되었습니다. 회사의 주식회사 티웨이홀딩스에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 나머지 주주 지분의 분산정도 및 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 종합적으로 판단하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 2024년 2월 26일 관계기업 (주)티웨이항공의 주주인 더블유밸류업이 보유하고 있는 우선주 9,554,140주를 보통주 14,607,425주로 전환하였으며, 전환후 회사가 보유하고 있는 지분율은 1.76%에서 1.72%로 변동되었습니다.(주3) 당기 중 더블유밸류업이 (주)티웨이항공의 지분을 매각함에 따라 공동기업에서 관계기업으로 분류를 변경하였습니다.⑵ 시장성 있는 종속기업, 관계기업의 시장가격정보

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당 분 기	전 기

시가	장부금액	시가	장부금액

종속기업투자	㈜티웨이홀딩스	29,174,667	32,963,763	30,064,138	32,963,763

관계기업투자	㈜티웨이항공	7,825,500	11,203,600	8,880,000	11,203,600

11. 투자부동산────────

⑴ 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	대체	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,294,174	-	-	-	5,294,174

건 물	4,519,515	-	(68,398)	3,756,600	4,451,117

합 계	9,813,689	-	(68,398)	3,756,600	9,745,291

(전분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	대체	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,294,174	-	-	-	5,294,174

건 물	4,793,105	-	(68,398)	3,483,010	4,724,707

합 계	10,087,279	-	(68,398)	3,483,010	10,018,881

⑵ 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

토지·건물	56,864,432	56,864,432

⑶ 투자부동산과 관련하여 당분기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 224,918천원 (전분기: 204,773천원)과 임대비용 75,695천원 (전분기:78,287천원) 입니다.

⑷ 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

1년 이내	549,845	599,962

1년 초과 2년 이내	17,821	71,284

합 계	567,666	671,246

12. 유형자산───────

⑴ 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	9,264,662	-	-	-	-	9,264,662

건물	5,117,737	-	-	-	(77,794)	5,039,943

기계장치	2,058	-	-	-	(268)	1,790

차량운반구	33,533	-	-	-	(2,841)	30,692

공구와기구	6	-	-	-	-	6

비품	81,698	3,190	-	-	(7,933)	76,955

시설장치	105	-	-	-	(3,952)	(3,847)

합 계	14,499,799	3,190	-	-	(92,788)	14,410,201

(전분기) (단위 : 천원)

계정	기초가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말가액

토지	9,264,662	-	-	-	-	9,264,662

건물	5,117,737	-	-	-	(77,794)	5,039,943

기계장치	2,058	-	-	-	(268)	1,790

차량운반구	33,533	-	(1)	-	(3,713)	29,819

공구와기구	6	-	-	-	-	6

비품	81,698	1,998	-	-	(6,573)	77,123

시설장치	105	-	-	-	(77)	28

합 계	14,499,799	1,998	(1)	-	(88,425)	14,413,371

⑵ 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산 등에 대하여 메리츠화재와 DB손해보험에 화재보험이 가입되어 있으며 차량운반구에 대하여 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.13. 무형자산───────

⑴ 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	227,051	(225,553)	1,498	227,051	(225,397)	1,654

소프트웨어	926,795	(917,975)	8,820	926,795	(917,413)	9,382

회원권(주1)	1,894,416	-	1,894,416	1,894,416	-	1,894,416

개발비	2,745,636	(2,745,636)	-	2,745,636	(2,745,636)	-

합 계	5,793,898	(3,889,164)	1,904,734	5,793,898	(3,888,446)	1,905,452

(주1) 회사는 회원권을 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

⑵ 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	1,654	9,382	1,894,416	1,905,452

증가	-	-	-	-

상각	(156)	(562)	-	(718)

기말	1,498	8,820	1,894,416	1,904,734

(전분기) (단위 : 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초	2,279	1,323	1,894,416	1,898,018

증가	-	-	-	-

상각	(156)	(94)	-	(250)

기말	2,123	1,229	1,894,416	1,897,768

14. 종업원 급여─────────

⑴ 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

연차충당부채	144,369	134,418

순확정급여부채(자산)	(34,915)	(174,491)

합 계	109,454	(40,073)

⑵ 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,404,204	1,277,249

사외적립자산의 공정가치	(1,439,119)	(1,451,740)

순확정급여부채(자산)	(34,915)	(174,491)

⑶ 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	39,231	40,488

이자원가	14,751	15,838

사외적립자산의 기대수익	(16,861)	(20,036)

합 계	37,121	36,290

⑷ 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,277,249	1,219,342

당기근무원가	39,231	40,488

이자원가	14,751	15,838

재측정요소(법인세효과차감전)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	2,093

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	27,892	57,887

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	57,991	(3,858)

급여지급액	(12,910)	(58,868)

기말금액	1,404,204	1,272,922

⑸ 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 사외적립자산의 공정가치	1,451,740	1,527,191

사외적립자산 납입액	-	-

운용관리수수료	-	-

이자수익	16,861	20,036

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(5,535)	(5,470)

퇴직금의 지급	(23,947)	(58,868)

기말 사외적립자산의 공정가치	1,439,119	1,482,889

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 부채─────────────────────────────

⑴ 회사가 당분기 및 전분기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,517,305	2,911,884

기타 원천으로부터의 수익 : 임대	224,918	204,773

총 수익	2,742,223	3,116,657

상기 매출액 중 상품매출과 제품매출은 도서 및 결합출판물을 제조하여 직접판매, 도매상, 인터넷 판매 등의 방법으로 판매하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익을 인식하고 있습니다.⑵ 당분기말 및 전기말 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

환불부채(주1)	275,909	238,272

계약부채 - 적립금(주2)	725	782

계약부채 - 선수금	193,396	238,852

합 계	470,030	477,906

(주1) 고객이 특정 기간 내에 제품을 반품할 수 있는 권리를 가지는 경우 회사는 받을권리를 가질 것으로 예상되지 않는 받은 대가 금액에 대하여 환불부채를 인식합니다.(주2) 회사는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 소매고객은 구매를 통해 누적된 포인트를 미래 구매시 할인에 사용할 수 있습니다. 보상점수로부터의 수익은 포인트가 상환되거나 최초 판매 후 12개월이 지나 소멸될 때 인식합니다. 또한 포인트가 상환되거나 소멸되기 전까지는 계약부채를 인식합니다. 고객에게 지급될 장려금(적립금)을 보고기간 말 시점 합리적으로 예측하였으며 동 계약부채에 상응하여 수익인식 금액이 조정됩니다.

16. 비용의 성격별분류───────────

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	458,152	603,117

상품,원재료 매입액	112,528	162,334

종업원급여	902,307	856,828

복리후생비	57,423	51,951

감가상각비 및 상각비	167,973	163,144

손상차손및 대손상각비	(10,744)	(29,476)

운반비	56,422	76,482

광고선전비	33,058	23,242

외주용역비	610,669	762,234

임차료	9,700	11,200

건물관리비	44,643	41,196

수수료	306,546	187,929

세금과 공과	25,490	41,962

기타	112,226	150,871

합 계	2,886,393	3,103,014

손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.

17. 판매비와관리비──────────

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	602,399	568,119

퇴직급여	51,372	46,622

복리후생비	39,373	36,296

여비교통비	2,744	2,919

접대비	20,276	4,323

통신비	4,780	5,459

수도광열비	26,225	26,607

세금과공과금	29,293	29,734

감가상각비	97,025	92,663

지급임차료	9,700	11,200

보험료	3,142	3,333

차량유지비	10,702	12,508

운반비	55,721	73,395

포장비	15,469	7,743

소모품비	4,815	3,103

지급수수료	253,059	115,493

광고선전비	33,058	23,242

대손상각비	(10,744)	(29,476)

건물관리비	44,643	41,196

판매수수료	41,200	54,807

기타판매비와관리비	5,222	4,553

합계	1,339,474	1,133,839

18. 기타수익 및 기타비용────────────

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익	외환차익	3,049	123

외화환산이익	669	20,632

유형자산처분이익	-	4,543

잡이익	2,216	18

기타수익 계	5,934	25,316

기타비용	외환차손	87	7,382

기타비용 계	87	7,382

19. 금융수익과 금융비용────────────

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	이자수익	343,973	361,223

투자자산평가이익	-	38,167

소 계	343,973	399,390

금융비용	리스부채 이자비용	1,113	1,472

투자자산평가손실	8,585	-

소 계	9,698	1,472

순금융손익	334,275	397,918

20. 법인세비용 및 이연법인세─────────────── 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 영업활동으로부터 창출된 현금────────────────

⑴ 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(가)분기순이익	161,087	345,230

(나)현금유출입이 없는 수익·비용의 조정

감가상각비	167,255	162,893

대손상각비	(10,744)	(29,476)

무형자산상각비	719	250

퇴직급여	37,121	36,290

투자자산평가이익	-	(38,167)

투자자산평가손실	8,585	-

재고자산평가손실	135,537	254,868

재고자산폐기손실	1,344	14,551

유형자산처분이익	-	(4,544)

외화환산이익	(669)	(20,632)

이자비용	1,113	1,472

이자수익	(343,973)	(361,223)

법인세등	34,866	84,267

소 계	31,154	100,549

(다)영업활동으로 인한 자산·부채의 변동

매출채권 증감	(68,079)	317,910

미수금 증감	(304)	4,596

선급금 증감	(226,428)	(166,232)

선급비용 증감	(22,279)	(40,586)

반환제품회수권 증감	(19,212)	40,875

재고자산 증감	321,270	333,697

사외적립자산 증감	23,947	58,868

매입채무 증감	(135,387)	60,563

미지급금 증감	62,872	(28,141)

미지급비용 증감	(14,214)	48,141

계약부채 증감	(56)	493

선수금 증감	224,954,544	(39,458)

예수보증금 증감	(2,000)	(3,800)

환불부채 증감	37,637	(61,536)

확정급여부채 증감	(12,910)	(58,868)

기타장기종업원급여부채 증감	-	-

소 계	224,899,401	466,522

영업으로부터 창출된 현금	225,091,642	912,301

⑵ 당분기와 전분기 중 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권 등 제각	-	2,876

리스부채의 유동성 대체	6,352	5,970

⑶ 재무활동에서 생기는 주요부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유입	유출	취득	처분	상각	대체

임대보증금(유동)	924,549	120,000	-	-	-	-	-	1,044,549

임대보증금	189,924	-	-	-	-	-	-	189,924

유동성리스부채	24,445	-	(7,082)	-	-	1,114	6,352	24,829

비유동리스부채	49,097	-	-	-	-	-	(6,352)	42,745

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유입	유출	취득	처분	상각	대체

임대보증금(유동)	614,475	-	-	-	-	-	-	614,475

임대보증금	500,000	-	-	-	-	-	-	500,000

유동성리스부채	22,974	-	(7,082)	-	-	1,473	5,970	23,335

비유동리스부채	73,542	-	-	-	-	-	(5,970)	67,572

22. 우발사항 및 약정사항─────────────⑴ 소송현황당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.⑵ 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	14,000	지급보증 및 물품대금보증

(전기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	13,000	지급보증 및 물품대금보증

⑶ 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자 외 타인에게 제공한 보증의 내용은 없습니다.23. 특수관계자 현황 및 거래내용────────────────⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자의 성격	특수관계자

최대주주 등	나성훈 외 3인

종속회사	(주)티웨이홀딩스

관계기업(주1)	(주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스

기타 특수관계자	(주)예림문고, (주)성원디앤아이,(주)예림랜드, 도서출판 능인, 종이비행기, 예림빌딩

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사의명칭	매출	매입

당분기	전분기	당분기	전분기

종속회사	㈜티웨이홀딩스(주1)	9,900	11,216	-	-

기타특수관계자	㈜예림문고 등	4,333	10,736	62,243	55,823

합 계	14,233	21,952	62,243	55,823

⑶ 보고기간 종료일 현재 채권·채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

종속회사	㈜티웨이홀딩스	3,898	3,919	47,183	47,183

기타특수관계자	㈜예림문고 등	2,101	1,874	36,119	36,061

합 계	5,999	5,793	83,302	83,244

⑷ 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역

당분기중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.⑸ 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.당분기중 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.⑹ 당분기 및 전분기 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	198,000	162,000

퇴직급여	21,709	18,242

합 계	219,709	180,242

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.