예림당 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항──────

주식회사 예림당(이하 '회사')과 종속회사(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 아동도서 등의 도서출판사업 및 디지털컨텐츠 개발업, 항공운수업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1989년 설립되었으며, 1999년 11월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 그 후 2009년 6월 17일을 합병기일로 하여 (구) 주식회사 예림당과 합병한 후 상호를 주식회사 웨스텍코리아에서 주식회사 예림당으로 변경하였습니다. 합병은법률적으로 합병주체인 회사(합병회사)가 비공개법인인 (구) 주식회사 예림당(피합병회사)을 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 (구) 주식회사 예림당이 회사의 자산 및 부채를 매수하는 역합병회계처리가 이루어졌습니다.

1.1 연결대상 종속기업의 현황⑴ 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

(주)티웨이홀딩스	50.55%	한국	12월	PHC파일 제조, 반도체Packaging사업

(주)티웨이항공	58.32%	한국	12월	항공운송업

(주)티웨이에어서비스	100.00%	한국	12월	항공운송지원서비스업

⑵ 전기 대비 연결대상회사의 변동은 없습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에추가된 회사명	전기대비 연결에서제외된 회사명

2020년	(주)티웨이홀딩스(주)티웨이항공(주)티웨이에어서비스	-	-

⑶ 회사의 종속기업의 변동 현황은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

(주)티웨이홀딩스	2013년 신규 편입	2013년 지분 추가취득으로 종속회사로 편입

(주)티웨이항공	2013년 신규 편입	(주)티웨이홀딩스의 종속회사

(주)티웨이에어서비스	2017년 신규 편입	(주)티웨이항공의 종속회사

1.2 연결대상 종속기업 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)티웨이홀딩스(주1)	755,175,316	545,808,233	150,536,795	(-)35,450,626	(-)36,185,272

(주)티웨이항공(주2)	692,766,820	539,665,014	149,177,731	(-)34,812,758	(-)35,547,404

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)티웨이홀딩스(주1)	871,001,110	625,218,172	817,530,537	(-)47,661,884	(-)50,607,534

(주)티웨이항공(주2)	807,758,307	618,878,514	810,449,906	(-)43,353,391	(-)43,337,525

(주1) (주)티웨이홀딩스는 유가증권시장 상장회사로서 (주)티웨이항공을 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.(주2) (주)티웨이항공은 비상장회사로서 (주)티웨이에어서비스를 종속회사로 가지고 있으며, 관련 재무정보는 연결기준입니다.

1.3 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타(*)	기말누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스	49.45%	118,057,504	(-)24,837,821	(-)517,150	(-)230,584	92,471,949

(전기) (단위 : 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기타(*)	기말누적 비지배지분

(주)티웨이홀딩스	49.45%	146,381,139	(-)32,645,771	(-)2,056,238	6,378,374	118,057,504

2. 중요한 회계정책─────────

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 제ㆍ개정 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

⑴ 종속기업종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및그 영향은 지배기업 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

⑵ 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

⑶ 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

⑷ 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 연결손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정─────────────

3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성요약반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.2 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

당사는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34 '재무위험관리'등에 포함되어 있습니다.

4. 부문별 보고 : 영업부문별 정보───────────────

⑴ 연결회사의 영업부문은 도서출판, 항공운송, 기타로 구성되어 있습니다.

⑵ 당분기 및 전기 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

총매출액	3,660,833	149,177,731	1,504,050	(-)8,802	154,333,812

내부매출액	-	-	-	8,802	8,802

순매출액	3,660,833	149,177,731	1,504,050	-	154,342,614

영업이익	884,883	(-)22,299,100	(-)908,739	-	(-)22,322,956

(전기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

총매출액	17,843,305	810,449,906	7,635,623	(-)39,503	835,889,331

내부매출액	(-)504	-	(-)38,999	39,503	-

순매출액	17,842,801	810,449,906	7,596,624	835,889,331

영업이익	(-)850,648	(-)19,242,683	(-)4,634,541	(-)24,727,872

⑶ 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

자산총계	90,646,257	692,766,820	61,692,694	963,883	846,069,654

부채총계	3,484,727	539,665,014	6,224,233	-	549,373,974

차입금 및 사채	-	6,528,774	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

구분	도서출판	항공운송	기타	연결조정	계

자산총계	116,092,860	807,758,307	62,499,168	(23,424,248)	962,926,087

부채총계	4,061,788	618,878,514	7,538,827	(17,108)	630,462,021

차입금 및 사채	-	-	-	-	-

⑷ 당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산──────────

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현 금	-	-

보통예금(*)	20,190,085	56,901,887

외화예금(*)	23,451,010	73,554,472

합 계	43,641,095	130,456,359

(*) 일부 사용이 제한되어 있습니다.(주석 7 참조)

6. 금융자산 및 금융부채───────────

⑴ 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	43,641,095	43,641,095

단기금융자산	1,349,518	-	92,472,944	93,822,462

매출채권및기타유동채권	-	-	9,113,405	9,113,405

비유동자산

장기금융자산	-	16,794	3,000	19,794

기타비유동자산	-	-	120,172,909	120,172,909

합 계	1,349,518	16,794	265,403,353	266,769,665

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	130,456,359	130,456,359

단기금융자산	13,115,803	-	92,690,553	105,806,356

매출채권및기타유동채권	-	-	26,502,079	26,502,079

비유동자산

장기금융자산	-	16,794	3,000	19,794

기타비유동자산	-	-	101,484,199	101,484,199

합 계	13,115,803	16,794	351,136,190	364,268,787

㈏ 금융부채(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타유동채무	29,789,151	54,170,952

단기금융부채	86,158,237	74,011,102

기타유동부채	2,480,025	3,805,280

비유동부채

장기금융부채	286,310,156	286,890,556

기타비유동부채	1,667,885	1,666,385

합 계	406,405,454	420,544,275

⑵ 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

7. 장ㆍ단기금융자산──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	당분기	전기

단기금융상품	상각후원가 측정 금융자산	35,243,240	92,690,553

단기투자증권	당기손익-공정가치 측정 금융자산	58,579,222	13,115,803

합 계	93,822,462	105,806,356

㈎ 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	(주)동성코퍼레이션	119,273주	999,994	354,837	354,837

(주)주연테크	1,329,787주	500,000	994,680.68	994,680.68

합 계	1,499,994	1,349,517.68	1,349,517.68

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

상장주식	(주)동성코퍼레이션	119,273주	999,994	622,605	622,605

(주)주연테크	1,329,787주	500,000	1,058,510	1,058,510

시장성있는 국공채	미국채	12,047,094	11,434,688	11,434,688

합 계	13,547,088	13,115,803	13,115,803

㈏ 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액(법인세효과전)	(-)431,285	(-)477,983

평가손익인식액	(-)331,598	(-)43,162

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	-	89,860

기말금액(법인세효과전)	(-)762,883	(-)431,285

⑵ 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장기금융상품	상각후원가 측정 금융자산	3,000	3,000

장기투자증권	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	16,794	16,794

합 계	19,794	19,794

㈎ 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

비유동	비유동

기초금액	16,585	16,585

취득	-	-

처분	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	209	209

손상 및 대체증감	-	-

기말금액	16,794	16,794

㈏ 보고기간종료일 현재 장기투자증권(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	(주)북센	19,000주	0.33%	95,000	-	1

(주)에프오옵티컬	11,543주	0.57%	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	1,800주	0.08%	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	60,000주	19.40%	1,500,000	-	-

출자금	한국출판협동조합	30좌	-	3,000	3,000	3,000

원심력철근콘크리트조합(주1)	-	-	6,000	10,193	10,193

합 계	4,147,877	16,793	16,794

(주1) 원심력철근콘크리트조합 출자금은 당기 중 장기투자증권에 대한 공정가액 평가에 따른 차액을 기타포괄손익누계액의 장기투자증권평가이익으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	장기투자증권평가이익

기초잔액	평가손익(주1)	손익반영	기말잔액

출자금	원심력철근콘크리트조합	3,984	209	-	4,193

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액

비상장주식	(주)북센	19,000주	0.33%	95,000	-	1

(주)에프오옵티컬	11,543주	0.57%	2,540,277	-	-

(주)베스텍컴	1,800주	0.08%	3,600	3,600	3,600

(주)글로페이베스텍컴	60,000주	19.40%	1,500,000	-	-

출자금	한국출판협동조합	30좌	-	3,000	3,000	3,000

원심력철근콘크리트조합(주1)	-	-	6,000	10,193	10,193

합 계	4,147,877	16,793	16,794

(주1) 원심력철근콘크리트조합 출자금 등 장기투자증권에 대한 공정가액 평가에 따른 차액을 기타포괄손익누계액의 장기투자증권평가손익으로 계상하고 있으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	장기투자증권평가이익

기초잔액	평가손익	손익반영	기말잔액

출자금	원심력철근콘크리트조합	3,984	209	-	4,193

㈐ 연결회사는 장기투자증권을 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식 및 출자금에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

㈑ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기	전기	비 고

현금및현금성자산	대구은행	1,500,492	1,506,078	지급제한(주1)

단기금융상품	신한은행	34,950,000	34,950,000	담보제공(주2)

신한은행	13,607,704	8,814,010	질권설정(주3)

KB국민은행	3,672,000	-	담보제공(주4)

우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	-	53,733,196	45,273,088	-

(주1) 연결회사 내 종속회사인 (주)티웨이항공의 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건 입니다. (주2) 연결회사 내 종속회사인 (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 연결회사 내 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 중정비를 위한 L/C개설과 관련하여 신한은행에 질권설정 되어 있습니다.

(주4) 연결회사 내 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타유동채권─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매 출 채 권	10,140,241	27,363,110

대손충당금	(-)2,162,740	(-)1,924,442

단기대여금	3,312,624	3,285,624

대손충당금	(-)3,085,624	(-)3,085,624

미 수 금	444,410	322,168

대손충당금	(-)109,581	(-)109,581

미 수 수 익	635,941	715,832

대손충당금	(-)65,008	(-)65,008

합 계	9,110,263	26,502,079

⑵ 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	단기대여금(*)	미수금	미수수익	매출채권	단기대여금(*)	미수금	미수수익

기초잔액	1,924,442	3,085,624	109,580	65,008	1,154,125	2,985,624	104,280	41,041

손상차손으로 인식(환입)된 금액	238,298	-	-	-	847,171	100,000	5,300	23,967

연중 제각된 금액	-	-	-	-	(-)78,160	-	-	-

연중 환입된 금액	-	-	-	-	1,306	-	-	-

기말잔액	2,162,740	3,085,624	109,580	65,008	1,924,442	3,085,624	109,580	65,008

⑶ 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월미만	4,865,469	(-)3,030	22,794,920	(-)1,858

6개월미만	1,777,189	(-)12,583	1,460,166	(-)4,785

1년미만	1,407,755	(-)28,686	1,049,673	(-)5,472

1년이상	2,089,828	(-)249,531	2,058,351	(-)227,003

합 계	10,140,241	(-)293,830	27,363,110	(-)239,118

9. 재고자산──────

⑴ 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

제 품(주1)	7,703,872	6,774,657

상 품	4,725,725	4,483,532

재 공 품	234,315	939,735

원 재 료	165,352	479,014

항공유지부품 등	8,331,874	8,172,095

합 계	21,161,138	20,849,033

(주1) 제품에는 당분기말 및 전기말 현재 각각 242,141천원 및 25 0,032 천원의 평가충당금이 포함되어 있습니다.

⑵ 재고자산의 실사내역㈎ 실사일자

연결회사는 2020년 03월 31일을 기준으로 재고자산을 실사하였습니다.

㈏ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

연결회사의 동 일자 재고실사는 자체적으로 실시하였습니다.

㈐ 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하지 않았습니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산──────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

선 급 금(주1)	16,585,015	29,381,849

선 급 비 용	2,746,630	3,443,488

부가세대급금(주2)	2,521,646	4,241,470

선급법인세	6,740,689	-

합 계	28,593,980	37,066,807

( 주1) 연결회사의 선급금에는 항공기 중정비를 위한 선급금 및 S-Oil과 GS칼텍스 등에 선지급하는 유류대, 그리고 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 국내외 과세당국으로부터 수령할 부가세환급금입니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

보 증 금(주1)	120,125,726	101,484,199

장기선급비용(주2)	-	-

합 계	120,125,726	101,484,199

(주1) 상기 보증금은 항 공 기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 연결회사는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 전기까지는 선급비용으로 계상하여 리스기간 동안 비용화하였으나, 당기 부터는 기업회계 기준서 제1116호(리스)의 도입으로 사용권자산에 포함되어 감가상각으로 비용화하였습니다.

11. 관계기업 투자────────

⑴ 보고기간종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)샤프테크닉스케이	580,000	13.15%	한국	12월	항공정비	2,900,000	(-)2,409	-

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)샤프테크닉스케이	580,000	13.15%	한국	12월	항공정비	2,900,000	143,399	143,399

⑵ 지분법 평 가내용 관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분손익(*)	손상차손	기타증감	기말

(주)샤프테크닉스케이	143,399	-	-	(- )143,399	-	-	-	-

(*) 관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분손익(*)	손상차손	기타증감	기말

(주)샤프테크닉스케이	-	-	-	-	143,399	-	-	143,399

(*) 관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)(지배지분)

(주)샤프테크닉스케이	38,252,099	38,270,415	1,961,415	(-)1,106,643

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	총포괄순이익(손실)(지배지분)

(주)샤프테크닉스케이	37,950,069	36,859,742	2,405,250	(-)8,123,528

12. 투자부동산───────

⑴ 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계 정	취득가액	기초가액	증감(대체)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,134,023	5,134,023	-	-	-	5,134,023

건 물	9,325,761	5,542,177	-	66,469	2,519,924	5,475,708

합 계	14,459,784	10,676,200	-	66,469	2,519,924	10,609,731

(전기) (단위 : 천원)

계 정	취득가액	기초가액	증감(대체)(*)	감가상각비	상각누계액	기말가액

토 지	5,134,023	5,096,240	37,783	-	-	5,134,023

건 물	9,325,761	7,198,772	(-)1,416,003	240,592	2,304,585	5,542,177

합 계	14,459,784	12,295,012	(-)1,378,220	240,592	2,304,585	10,676,200

⑵ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지ㆍ건물	16,109,526	16,109,526

⑶ 투자부동산과 관련하여 당기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 136,184천원과 임대비용 90,877천원입니다.

13. 유형자산──────

⑴ 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계 정	기초가액	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	기말가액

토 지	21,233,342	-	-	-	-	21,233,342

건 물	7,601,183	-	-	-	88,790	7,512,393

시설장치	130,816	6,039	-	-	7,991	128,864

구 축 물	1,085,440	-	-	-	17,150	1,068,290

기계장치	3,796,329	35,910	-	-	121,352	3,710,887

차량운반구	981,534	162,422	-	1	243,955	900,000

기타유형자산	1,789,654	86,856	-	-	172,992	1,703,517

사용권자산	362,292,249	4,106,449	-	329,089	22,544,434	343,525,175

항공기엔진	12,768,280	-	-	-	168,367	12,599,913

운항장비	1,843,409	11,200	2,305	-	146,381	1,710,532

항공기재	35,218,144	9,059,713	-	-	4,283,761	39,994,096

복구원가추정자산	-	-	-	-	-

건설중인자산(주1)	4,377,794	3,293,113	(-)62,135	-	-	7,608,772

합 계	453,118,174	16,761,702	(-)59,830	329,090	27,795,173	441,695,781

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 62,135천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

계 정	기초가액	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	기말가액

토 지	21,271,125	-	(-)37,783	-	-	21,233,342

건 물	8,012,299	-	52,021	-	463,137	7,601,183

시설장치	28,040	138,600	-	-	35,824	130,816

구 축 물	1,177,780	64,384	(-)88,795	-	67,929	1,085,440

기계장치	4,226,619	49,000	-	-	479,290	3,796,329

차량운반구	1,139,994	299,240	57,346	132,901	382,145	981,534

기타유형자산	2,285,303	291,969	50,062	-	837,679	1,789,654

사용권자산(주2)	-	-	443,657,370	68,222	81,296,899	362,292,249

항공기엔진	6,628,293	-	6,757,145	-	617,158	12,768,280

운항장비	1,453,510	638,508	324,013	-	572,621	1,843,409

항공기재	20,109,633	25,860,361	-	-	10,751,850	35,218,144

복구원가추정자산(주2)	18,009,026	-	(-)18,009,026	-	-	-

건설중인자산	989,260	11,704,519	(-)8,315,985	-	-	4,377,794

합 계	85,330,882	39,046,581	424,446,368	201,123	95,504,532	453,118,174

(주1) 당기 중 유형자산의 일부를 임대용에서 자가 사용하게 되어 토지 및 건물로 대체하였습니다.(주2) 기준서 제1116호 '리스'적용으로 인하여 사용권자산으로 대체 되었습니다.

⑵ 당분기 및 전분기 중 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	186,810	132,234

임대원가	66,469	67,516

여객운송원가	26,797,447	22,847,977

기타매출원가	-	5,282

판매비와관리비	664,918	665,544

합 계	27,715,644	23,718,553

14. 리스─────

⑴ 보고기간종료일 현재 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	분기말	전기말

사용권자산

항공기	334,500,091	356,244,230

부동산	8,110,619	5,072,429

차량	914,466	975,590

소계	343,525,176	362,292,249

리스부채

유동성리스부채	79,629,463	74,011,102

비유동리스부채	286,310,157	286,890,556

소계	365,939,620	360,901,658

⑵ 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	435,300,914	6,768,638	1,519,597	443,589,149

감가상각누계액	(-)79,056,684	(-)1,696,210	(-)544,006	(-)81,296,900

기초장부가액(주3)	356,244,230	5,072,428	975,591	362,292,249

-취득에 따른 증감	-	4,426,956	105,791	4,532,747

- 조정에 따른 증감	(-)54,166	(-)360,512	(-)12,628	(-)427,306

- 감가상각	(-)21,361,892	(-)1,028,253	(-)154,288	(-)22,544,433

- 타계정대체	-	-	-	-

- 처분및폐기	(-)328,081	-	-	(-)328,081

취득원가	434,909,293	10,661,807	1,572,324	447,143,424

감가상각누계액	(-)100,409,202	(-)2,551,188	(-)597,819	(-)103,558,209

기말장부가액	334,500,091	8,110,619	974,505	343,585,215

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 연결실체가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.(주3) 사용권자산은 전환일인 2019년 1월1일부로 기초자산으로 등록되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	374,162,359	5,735,532	1,268,905	381,166,796

감가상각누계액	-	-	-	-

기초장부가액(주3)	374,162,359	5,735,532	1,268,905	381,166,796

-취득에 따른 증감	62,951,901	2,829,639	407,099	66,188,639

- 조정에 따른 증감	(-)1,813,346	(-)1,752,970	(-)27,909	(-)3,594,225

- 감가상각	(-)80,870,030	(-)3,478,112	(-)635,736	(-)84,983,878

- 타계정대체	-	-	-	-

- 처분및폐기	-	(-)14,631	(-)36,768	(-)51,399

취득원가	435,300,914	6,768,638	1,519,597	443,589,149

감가상각누계액	(-)79,056,684	(-)1,696,210	(-)544,006	(-)81,296,900

기말장부가액	356,244,230	5,072,428	975,591	362,292,249

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 연결실체가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.(주3) 사용권자산은 전환일인 2019년 1월1일부로 기초자산으로 등록되었습니다.⑶ 리스와 관련하여 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

- 항공기	21,361,892	80,870,030

- 부동산	1,028,253	3,478,112

- 차량	154,288	635,736

소계	22,544,433	84,983,878

리스부채에 대한 이자비용	7,346,108	29,379,553

리스부채에 대한 외화관련 손익(실현분)	1,257,264	3,346,150

리스부채에 대한 외화관련 손익(미실현분)	19,521,972	10,074,928

단기리스료 및 소액자산 리스료	198,277	3,741,732

당분기 중 리스와 관련된 연결실체의 총 현금유출은 27,342백만원 입니다.⑷ 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	493,595	446,327

매출원가	22,050,838	20,256,547

합계	22,544,433	20,702,874

15. 담보제공자산 및 제공받은 담보, 보증의 내용──────────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융회사 등에 담보로 제공되어 있는 자산은 주석7에 언급한 사항을 제외하고는 없습니다.

⑵ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	55,961	이행보증

서울보증보험	한국산업인력공단	2,000	인허가보증

매출거래처	㈜예림당	1,370,000	이행담보

(전기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	790,594	이행보증

서울보증보험	한국산업인력공단	2,000	인허가보증

매출거래처	(주)예림당	1,641,000	이행담보

16. 무형자산──────

⑴ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	운항면허권	기타의무형자산	합 계

기 초	20,523,025	1,060,615	3,484,346	3,058,447	0	11,661,537	697,092	40,485,062

증 가	-	-	-	-	-	-	-	-

대 체	-	-	59,830	-	-	-	-	59830

감 소	81,700	317,238	17,002	415,940

기 말	20,523,025	978,915	3,226,938	3,058,447	0	11,661,537	680,090	40,128,952

취득가액	24,157,845	24,157,845	9,074,030	6,180,544	5,266,898	11,661,537	1,139,150	81,637,849

상각(손상)누계액	3,634,820	23,178,930	5,847,092	3,122,097	5,266,898	0	459,060	20,524,042

(전기) (단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	운항면허권	기타의무형자산	합 계

기 초	20,523,025	1,389,098	3,298,582	4,702,354	-	11,661,537	765,101	42,339,697

증 가	-	-	197,946	-	-	-	-	197,946

대 체	-	-	1,184,480	-	-	-	-	1,184,480

감 소	-	328,483	1,196,662	1,643,907	-	-	68,009	3,237,061

기 말	20,523,025	1,060,615	3,484,346	3,058,447	-	11,661,537	697,092	40,485,062

취득가액	24,157,845	3,529,100	9,074,030	6,180,544	5,266,898	11,661,537	1,139,150	61,009,104

상각(손상)누계액	3,634,820	2,468,485	5,589,684	3,122,097	5,266,898	-	442,058	20,524,042

⑵ 사업결합으로 취득한 무형자산의 손상검사

① 영업권연결회사는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 전기에 반도체 Packaging사업 관련 영업권에 대해 전액 손상을 인식하여 손상차손 1,702,381천원을 인식하였습니다. 반면, 저비용항공 사업과 관련 영업권에 대해 손상여부를 검토한 결과, 연결회사가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습 니다.

② 운항면허권연결회사는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 아래와 같습니다.

구 분	국내항공면허	국제항공면허

자본금	50억원	150억원

항공기관련

- 대수	1대	3대

- 능력	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유	1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유

- 좌석수	1대당 승객좌석수 51석 이상	1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다.

손상여부를 검토한 결과 당기말 현재 연결회사가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

⑷ 당분기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	398,468	1,517,031

제조경비	9,014	46,194

여객운송원가	8,459	29,929

합 계	415,941	1,593,154

⑸ 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	-	-

제조경비	-	238,354

합 계	-	238,354

17. 매입채무 및 기타유동채무──────────────

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기 타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	1,015,816	846,170

미지급금	28,773,335	53,324,783

합 계	29,789,151	54,170,952

18. 장ㆍ단기금융부채──────────

⑴ 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

단기금융부채	유동성전환사채	-	-

유동성리스부채(*)	79,629,463	74,011,101

소 계	79,629,463	74,011,101

장기금융부채	리스부채(*)	286,310,156	286,890,556

소 계	286,310,156	286,890,556

합 계	365,939,619	360,901,657

(*) 연결회사는 미래에 지급할 리스료를 현재가치로 평가하여 부채로 계상하고 있으며, 유동성에 따라 리스부채를 구분하고 있습니다.

19. 확정급여채무────────

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	44,436,110	40,964,465

사외적립자산의 공정가치	(-)36,574,123	(-)37,367,217

확정급여채무에서 발생한 순부채	7,861,987	3,597,248

⑵ 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	3,167,268	10,215,648

이자원가	350,433	1,061,017

사외적립자산의 기대수익	(-)298,929	(-)894,719

과거근무원가	-	-

합 계	3,218,772	10,381,946

⑶ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	40,964,464	32,067,416

당기근무원가	3,167,268	10,215,648

이자원가	350,433	1,061,017

과거근무원가	-	-

보험수리적손익(법인세효과차감전)	915,501	4,050,712

급여지급액	(-)961,557	(-)6,413,230

관계사전입(전출)	-	(-)17,099

기말금액	44,436,109	40,964,464

⑷ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	37,367,217	29,509,995

사외적립자산 납입액	-	12,750,000

운용관리수수료	(-)18,069	(-)70,254

관계사전입(전출)	-	-

사외적립자산의 기대수익	316,997	964,972

퇴직금의 지급	(-)989,689	(-)5,493,401

보험수리적손익(법인세효과차감전)	(-)4,918	(-)288,073

기말 사외적립자산의 공정가치	36,671,538	37,373,239

⑸ 당분기 및 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	548,828	518,307

제조원가	2,669,944	2,295,312

합 계	3,218,772	2,813,619

⑹ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

기대임금상승률	2.49%~3.81%	2.49%~3.80%

할인율	3.08%~4.77%	3.08%~4.80%

⑺ 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)1,302,927	1,577,157

기대임금상승률의 1% 변동	1,717,746	(-)1,173,443

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(-)1,011,809	1,522,107

기대임금상승률의 1% 변동	1,655,712	(-)1,138,032

20. 유동충당부채 및 비유동충당부채─────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

소송충당부채_유동	30,300	-	30,300

반품추정부채	569,006	(-)37,470	531,536

연차충당부채	129,897	-	129,897

항공기복구충당부채_유동	2,750,791	2,790,297	5,541,088

합 계	3,479,994	2,752,827	6,232,821

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

소송충당부채_유동	-	30,300	30,300

반품추정부채	340,128	228,878	569,006

연차충당부채	71,011	58,886	129,897

항공기복구충당부채_유동	-	2,750,791	2,750,791

합 계	411,139	3,068,855	3,479,994

⑵ 보고기간종료일 현재 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

항공기복구충당부채(주1)	67,889,416	11,664,490	79,553,906

소송충당부채(주2)	292,679	-	292,679

합 계	68,182,095	11,664,490	79,846,585

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

항공기복구충당부채(주1)	29,593,079	38,296,337	67,889,416

소송충당부채(주2)	148,521	144,158	292,679

합 계	29,741,600	38,440,495	68,182,095

(주1) 복구충당부채

종속기업은 당기말 현재 28대 의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 이에 항공기 신규 도입시 복구충당부채를 설정하며, 복구원가추정자산으로 계상되어 항공기 리스기간동안 비용화됩니다. 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각액 및 할인율 변동에 따라 전진법으로 반영되는 조정액은 금융비용으로 계상되어 복구충당부채에 가산(차감)됩니다.

(주2) 소송충당부채 소 송충당부채는 주석35에 서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

21. 기타부채──────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동부채	예수금	7,017,067	24,213,680

선수금	31,941,408	104,913,887

미지급세금	613,703	770,298

미지급비용	2,480,025	3,505,280

부가세예수금	255,740	390,423

임대보증금	-	300,000

예수통행세	5,809,455	-

소 계	48,117,398	134,093,568

기타비유동부채(*)	장기미지급금	600,000	600,000

장기미지급비용	4,941	4,941

예수보증금	149,600	148,100

임대보증금	913,344	913,344

소 계	1,667,885	1,666,385

합 계	49,785,283	135,759,953

(*) 상기 비유동성 기타부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하여야 하나 그 금액의 차이가 중요하지 아니하므로 이를 적용하지 아니하였습니다.

22. 납입자본──────

보고기간종료일 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금(*)	주식발행초과금

60,000,000주	23,034,277주	500원	11,617,139	32,676,293

(*) 연결회사는 2003년 12월 2일자로 자기주식 200,000주(자본금 1억원)를 이익소각하였습니다.

23. 이익잉여금───────

⑴ 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

이익준비금(주1)	1,887,872	1,887,872

기타적립금(주2)	1,420,943	1,420,943

미처분이익잉여금	53,046,259	63,229,088

합 계	56,355,074	66,537,903

(주1) 이익준비금연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 기업합리화적립금 및 기타의 적립금 연결회사는 종전까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	66,537,903	79,036,465

회계정책의 변경 등(*)	-	5,107,368

당기순이익	(-)9,912,842	(-)16,314,843

보험수리적손익	(-)269,987	(-)1,291,087

기 말	56,355,074	66,537,903

24. 기타자본구성요소──────────

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자본잉여금	전환권대가(주1)	533,862	533,862

기타자본잉여금(주2)	57,345,855	57,345,855

자본조정	자기주식처분손실(주3)	(-)600,724	(-)600,724

합 계	57,278,993	57,278,993

(주 1) 당기 및 전기 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	보통주 전환	기타	기 말

전환권대가	533,862	-	-	533,862

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	보통주 전환	기타	기 말

전환권대가	533,862	-	-	533,862

25. 매출액─────

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	4,789,878	5,653,453

컨텐츠매출	-	-

상품매출	(-)9,059	198,097

여객운송수입	127,192,319	225,061,100

서비스수입	7,198,277	8,832,431

취소수수료수입	14,302,337	6,051,355

화물운송수입	586,278	636,872

기타부대수입	(-)101,481	525,184

용역매출	-	-

기타매출	239,079	243,590

임대수입	136,185	165,257

합 계	154,333,813	247,367,339

26. 비용의 성격별 분류───────────

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품 등의 판매	(-)14,328	190,064

제품과 재공품의 변동	14,880,185	(-)4,384

원재료와 소모품의 사용액	3,218,419	2,603,258

종업원급여	34,841,116	40,112,491

감가상각비 및 상각비	28,131,585	24,087,889

손상차손 및 대손상각비	238,298	(-)116,311

운반비	45,273,290	55,081,790

광고선전비	465,582	812,532

외주용역비 및 임차료	25,784,134	34,936,927

수수료	20,490,803	31,651,457

세금과공과	920,920	1,202,088

기타	2,426,764	20,320,682

합 계(*)	176,656,768	210,878,483

(*) 연결손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원 급여───────

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	31,642,344	37,286,793

잡 급	-	14,516

퇴직급여	3,218,772	2,811,182

합 계	34,861,116	40,112,491

28. 판매비와관리비─────────

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,196,862	6,681,842

퇴직급여	548,828	518,307

복리후생비	1,037,341	1,278,676

여비교통비	194,166	310,189

접대비	115,096	167,007

통신비	364,531	634,634

수도광열비	132,879	137,081

세금과공과금	694,234	743,541

감가상각비	664,918	665,544

지급임차료	104,943	100,727

보험료	28,980	22,298

차량유지비	37,413	53,016

운반비	72,140	68,144

도서인쇄비	3,766	144,198

포장비	181,384	33,292

경상연구개발비	25,869	-

소모품비	-	75,064

지급수수료	61,966	6,615,220

보관료	446,540	-

광고선전비	-	812,532

판매촉진비	465,582	258,624

대손상각비	101,181	(-)116,311

건물관리비	238,298	48,514

판매수수료	49,210	2,948,495

무형자산상각비	1,472,596	353,302

기타판매비와관리비	3,505,409	55,040

합 계	15,744,132	22,608,976

29. 기타영업수익 및 기타영업비용────────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업수익	외환차익	1,312,790	643,284

외화환산이익	11,659,456	2,570,851

유형자산처분이익	226	-

잡이익 등	176,779	23,366

소 계	13,149,251	3,237,501

기타영업비용	외환차손	3,402,751	1,353,400

외화환산손실	25,184,412	7,849,156

재고자산폐기손실	55,179	29,647

기타의대손상각비	4,000	-

잡손실	10,006	2,907

소 계	28,656,348	9,235,110

30. 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용─────────────────────

⑴ 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익, 투자수익 및 금융비용, 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 및 투자수익	이자수익	1,181,355	1,681,502

단기투자증권처분이익	472,825	-

단기투자자산평가이익	-	28,098

소 계	1,654,180	1,709,600

금융비용 및 투자비용	이자비용	7,480,538	7,509,076

단기투자자산평가손실	331,598	-

소 계	7,812,136	7,509,076

순금융비용	(-)6,157,956	(-)5,799,476

⑵ 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(순손익)

이자수익	1,119,214	1,681,502	62,141	-	-	-

외환차익	300,754	149,764	-	-	-	-

외화환산이익	10,991,714	2,168,607	592,507	-	-	-

외환차손	(-)255,947	(-)265,894	-	-	-	-

외화환산손실	(-)1,044,916	(-)1,029,039	-	-	-	-

단기금융상품평가이익	-	-	-	28,098	-	-

단기금융상품평가손실	-	-	(-)331,598	-	-	-

단기투자자산처분이익	179,197

소계	11,110,819	2,704,940	502,247	28,098	-	-

(기타포괄손익)

평가손익(세후)	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	11,110,819	2,704,940	502,247	28,098	-	-

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기	전분기

이자비용	(-)7,480,538	(-)7,509,076

외환차익	1,012,035	493,520

외화환산이익	75,235,400	402,243

외환차손	(-)3,146,805	(-)1,087,506

외화환산손실	(-)24,139,496	(-)6,820,117

합 계	41,480,596	(-)14,520,936

31. 법인세비용 및 이연법인세──────────────

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기 중 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 21.3% 및 21.1%입니다.

32. 주당손익──────

당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

⑴ 유통보통주식수(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	23,034,277	91	2,096,119,207

유통보통주식수	23,034,277주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	23,034,277	90	2,073,084,930

유통보통주식수	23,034,277주

⑵ 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

지배기업의 보통주 귀속 이익	(-)9,912,842,323	5,820,953,431

가중평균 유통보통주식수	23,034,277	23,034,277

기본주당순이익	(-)430	252

33. 영업활동으로부터 창출된 현금────────────────

⑴ 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

㈎ 법인세비용차감전순이익	(-)44,131,407	24,617,055

㈏ 현금의유출이없는비용등의가산	75,590,319	48,094,404

감가상각비	27,715,645	23,718,553

대손상각비	238,298	(-)116,311

단기투자증권평가손실	267,768	-

무형자산상각비	415,941	374,618

충당부채전입액	10,761,083	-

퇴직급여	3,218,772	2,819,165

비현금성급여(연차수당)증가	21,586	-

외화환산손실	25,184,412	7,849,156

재고자산폐기손실	75,433	29,647

이자비용	7,480,332	166,268

주식보상비	-	353,274

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	63,830	-

지분법손실	143,399	-

항공기임차료	-	12,900,035

기타매출원가	4,476	-

리스해지손실	(-)656	-

㈐ 현금의유입이없는수익등의차감	(-)12,869,116	(-)2,935,734

평가충당금환입	7,891	-

외화환산이익	11,659,456	2,570,851

단기금융상품평가이익	-	28,098

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	179,423	-

이자수익	1,022,346	336,786

㈑ 영업활동으로인한자산부채의변동	(-)77,658,203	11,015,173

매출채권의감소(증가)	17,227,656	3,047,004

미수금의감소(증가)	(-)110,194	(-)31,521

미수수익의감소(증가)	57,285	(-)234,122

선급금의감소(증가)	14,025,863	(-)2,962,651

부가세대급금의감소(증가)	1,649,522	3,070,252

선급비용의감소(증가)	692,382	(-)291,118

당기법인세자산의감소(증가)	730,002	-

재고자산의감소(증가)	(-)379,647	(-)1,723,565

보증금의감소(증가)	989,689	-

매입채무의증가(감소)	169,646	309,741

선수금의증가(감소)	(-)72,972,480	(-)4,580,933

예수금의증가(감소)	5,168,724	6,108,097

부가세예수금의증가(감소)	(-)64,380	(-)4,216

미지급금의증가(감소)	(-)25,676,343	1,759,844

미지급비용의증가(감소)	(-)49,134	7,353,426

미지급세금의증가(감소)	(-)453,294	(-)147,220

예수보증금의증가(감소)	1,500	(-)500

반품충당부채의증가(감소)	(-)37,470	1,935

예수통행세의증가(감소)	(-)16,707,268	-

이연법인세부채의증가(감소)	(-)958,705	-

확정급여채무의증가(감소)	(-)961,557	(-)659,280

영업에서 창출된 현금흐름	(-)59,068,407	80,790,897

㈒ 이자지급	2,537	(-)7,342,808

㈓ 법인세의 납부	159,820	(-)3,418,736

㈔ 이자수취	690,586	361,594

영업활동현금흐름	(-)58,220,538	70,390,947

⑵ 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산의 유형자산으로 대체	47,841

건설중인자산의 제계정 대체	62,135	7,031,379

기타금융자산(신탁계약)을 통한 자사주 취득	230,584

매출채권 제각	1,208

선급금의 유형자산 대체	1,395,200

리스부채의 계상	4,532,747	301,015,895

리스부채의 유동성대체	17,974,779	78,386,379

⑶ 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

리스부채	331,638,188	(-)18,527,963	4,136,807	19,471,939	0	29,220,649	365,939,620

합 계	331,638,188	(-)18,527,963	4,136,807	19,471,939	0	29,220,649	365,939,620

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

전환사채	2,115,715	-	-	-	-	(-)2,115,715	-

리스부채	-	(-)96,359,365	65,974,149	10,074,928	-	351,948,476	331,638,188

합 계	2,115,715	(-)96,359,365	65,974,149	10,074,928	-	351,948,476	331,638,188

34. 재무위험관리────────

연결회사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

⑴ 시장위험㈎ 환율 변동 위험

연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국) 등이 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자산	부채	자산	부채

USD/원 등	154,467,479	21,640,416	199,697,869	15,104,673

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원 등	13,282,706	(-)13,282,706	19,969,787	(-)19,969,787

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

㈏ 주가 변동 위험

연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

단기투자증권평가손익(당기손익-공정가치 금융자산)	134,952	(-) 134,952	154,414	(-)154,414

㈐ 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 부(-)의 순차입금 상태이나 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으며, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(-)31,991	31,991	-	-

⑵ 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 연결회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동성 금융자산

매출채권	7,977,501	25,438,668

기타유동채권	1,132,761	1,063,411

단기금융자산	93,822,462	105,806,356

비유동성 금융자산

장기금융자산	19,794	19,794

기타비유동자산	120,125,726	101,484,199

합 계	223,078,244	233,812,428

⑶ 유 동성위험

유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년이내	1년~2년이내	합 계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무	32,272,319	-	-	32,272,319

단기차입금	-	6,528,774	-	6,528,774

리스부채	20,618	18,933	-	39,551

기타유동부채(*)	13,075,359	-	-	13,075,359

비유동금융부채

리스부채	27,908,829	79,434,953	342,805,252	450,149,034

기타비유동부채	-	-	1,715,068	1,715,068

합 계	73,277,125	85,982,660	344,520,320	503,780,105

(*) 기타유동부채 중 금융부채에 해당하지 않는 예수금, 선수금, 미지급세금, 부가세예수금은 제외하였습니다. 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

⑷ 유가변동위험

항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다.

유가가 10% 변동 시 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(-)4,510,349	4,510,349	(-)5,490,118	5,490,118

⑸ 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

부채총계(A)	549,373,974	630,462,022

자본총계(B)	296,695,681	332,464,065

현금및현금성자산(C)	43,641,095	130,456,359

차입금(D)	86,158,237	74,011,101

부채비율(A/B)(%)	185.16%	189.63%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	14.33%	-

(*) 전기의 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

⑹ 금융상품의 공정가치연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는공정가치입니다.

ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,349,518	-	-	1,349,518

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	16,794	16,794

금융자산 계	1,349,518	-	16,794	1,366,312

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,667,332	-	-	1,667,332

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	16,794	16,794

금융자산 계	1,667,332	-	16,794	1,684,126

⑺ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일 에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

금융자산	금융자산

기타포괄손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정

기초금액	16,585	16,585

총손익	-	-

당기손익인식액	-	-

기타포괄손익인식액	209	209

매입금액	-	-

매도금액	-	-

수준 3으로의 이동	-	-

수준 3으로부터의 이동	-	-

기말금액	16,794	16,794

미실현손익(주1)	4,193	4,193

(*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

⑻ 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다양한 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

⑼ 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

35. 우발채무와 약정사항───────────

⑴ 미회수 어음 및 수표(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계

분실어음(*)

우리은행	-	2	2

(*) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원) 입니다.

⑵ 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	134,161	이행보증

서울보증보험	한국산업인력공단	2,000	인허가보증

매출거래처	(주)예림당	1,370,000	이행담보

(전기) (단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용

서울보증보험	거래처	790,594	이행보증

서울보증보험	한국산업인력공단	2,000	인허가보증

매출거래처	(주)예림당	1,641,000	이행담보

⑶ 기타약정사항보고기간종료일 현재 연결회사의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	금융회사	한 도	실행액	미실행액

한도대출	KEB하나은행	5,000,000	-	5,000,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	금융회사	한 도	실행액	미실행액

한도대출	KEB하나은행	5,000,000	-	5,000,000

⑷ 소송현황 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	대한민국	(주)티웨이홀딩스	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,435,103	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가1,800,000	현재 소송대리인 선임 변론기일 미정

인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가4,718	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가279,847	현재 소송대리인 선임

춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가118,910	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가200,000	현재 소송대리인 선임

동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가133,612	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가8,508	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가29,199	현재 소송대리인 선임

대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가3,523	현재 소송대리인 선임

서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가715,518	현재 소송대리인 선임

수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가197,688	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가18,801	현재 소송대리인 선임

인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가68,773	현재 소송대리인 선임

서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가10,356	현재 소송대리인 선임

서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가500	종결 후 항소

서울남부지방법원	노인순 외	(주)티웨이항공	항공편 지연 손해배상 청구	피고소가30,000	소장 접수

서울중앙지방법원	주식회사이트라이브	(주)티웨이항공	노무 대가지급 및 부당이득 반환청구	피고소가41,474	소장 접수

서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	국제조세조정에 관한 법률 위반	피고소가2,079,224	소장 접수

(*) 연결실체는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 2.7억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그리고, 항공편지연 손해배상청구 소송과 관련하여 소송손실 예상액(30.3백만원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. (5) 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,896백만원의 연대보증채무를 부담하고 있으며, 34,950백만원의 단기금융상품을 담보로 제공(담보설정금액 50,000백만원)하고 있습니다. (6) 연결실체는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당분기말 현재 보증 금 USD 6,154,000 을 선납부하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 14,500,000	USD 1,237,592	L/C 한도

KEB하나은행	USD 18,000,000	USD 10,983,000

신한은행	USD 25,500	-	하노이지점 개설 관련 한도

36. 특수관계회사 현황 및 거래내용────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자(회사)	특수관계자 성격	특수관계자(회사)	특수관계자 성격

나 춘 호	회사 임원(대표이사), 최대주주	도서출판 능인	기타특수관계자

나 성 훈	회사 임원(사내이사), 대주주, 최대주주의 자	종이비행기	기타특수관계자

(주)바이테리얼즈	관계기업 (지분율 45.8%)	스윗스팟	기타특수관계자

(주)샤프테크닉스케이	관계기업 ( 지분율 13.15% )	(주)예림랜드	기타특수관계자

(주)예림문고	기타특수관계자	(주)성원디앤아이	기타특수관계자

(주)행간	기타특수관계자

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)예림문고 등	13,588	20,541	92,617	75,582

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

기타특수관계자	(주)예림문고 등	5,623	15,722	83,559	143,572

⑷ 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)바이테리얼즈	단기대여금 등	185,624	-	-	185,624

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)바이테리얼즈	단기대여금 등	185,624	-	-	185,624

(*) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액(185,624천원) 대손충당금을 설정하고 있습니다.

⑸ 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

⑹ 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	895,095	1,408,654

퇴직급여	123,016	429,678

합 계	1,018,111	1,838,332

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

37. 코로나바이러스────── ───

"코로나바이러스감염증-19(이하, 코로나19)"의 확산으로 대한민국을 포함하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 코로나19 장기 화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결 종속회사의 주요 사업활동 기반인 항공업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소 등의 영향으로 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 이와 관련한 불확실성으로 인해 연결실체의 연결재무상태에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없으므로 연결실체의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

38. 연결재무제표 재작성────── ──────

연결회사는 종속회사의 지분매각, 전환사채의 출자전환(뷸균등증자) 등에 의한 지배회사의 지분율 변동으로 인한 비지배지분 증감 등과 관련된 오류로 인하여 전기(2019년 12월 31일) 및 전전기(2018년 12월 31일로 종료되는) 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결회사의 회계오류 수정으로 인한 당기 및 전기의 연결자본총계 및 연결당기순이익 변동은 없습니다.상기 수정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.⑴ 연결재무제표 재작성으로 인하여 2020년 1분기말과 2019년말 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년 1분기말	2019년말

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

Ⅰ. 지배기업의 소유지분

1. 기타자본구성요소	77,328,580	57,278,993	(-)20,049,587	104,920,270	57,278,993	(-)47,641,277

2. 이익잉여금	82,536,322	56,355,073	(-)26,181,249	65,127,461	66,537,903	1,410,442

Ⅱ. 비지배지분	92,471,949	138,702,784	46,230,835	118,057,504	164,288,339	46,230,835

자 본 총 계	296,695,681	296,695,681	-	332,464,065	332,464,065	-

⑵ 연결재무제표 재작성으로 인하여 2020년 1분기말과 2019년 1분기말 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2020년 1분기말	2019년 1분기말

수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이

Ⅰ. 당기순이익	(-)34,750,663	(-)34,750,663	-	19,431,989	19,431,989	-

1. 지배지분순손익	(-)9,912,842	(-)9,912,842	-	5,820,953	5,820,953	-

2. 비지배지분순손익	(-)24,837,821	(-)24,837,821	-	13,611,036	13,611,036	-

Ⅱ. 당기총포괄손익	(-)35,537,800	(-)35,537,800	-	17,410,285	17,410,285	-

1. 지배지분포괄순손익	(-)10,182,829	(-)10,182,829	-	5,215,112	5,215,112	-

2. 비지배지분포괄순손익	(-)25,354,971	(-)25,354,971	-	12,195,173	12,195,173	-

Ⅲ. 지배기업지분에 대한 기본주당이익(단위: 원)	(-)430	(-)430	-	252	252	-