예림당 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)1) 당분기 및 전기의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

당분기	매출채권	21,487	1,098	5.1%

단기대여금	3,690	218	5.9%

미수금	387	-	0.0%

전기	매출채권	17,242	1,227	7.1%

단기대여금	473	218	46.1%

미수금	441	-	0.0%

2) 당분기 및 전기의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전기

매출채권	단기대여금	미수금	매출채권	단기대여금	미수금

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,101	218	-	1,348	218	6,009

2. 연결범위 변동으로 인한 증가	-	-	-	-	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	(3)	-	-	(247)	-	(6,009)

① 대손처리액(상각채권액)	(19)	-	-	(97)	-	-

② 상각채권회수(환입)액	16	-	-	(150)	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-	-	(6,009)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,098	218	-	1,101	218	-

(*) 전기 중 회수불가능한 매출채권을 대손충당금과 상계 제각한 금액은 150,052천원 입니다. (**) 전기에 미수금 중 회수불가능한 금액을 대손충당금과 상계 제각한 금액은 6,009,287천원 입니다.

3) 매출채권(받을어음 포함) 관련 대손충당금 설정방침연결회사는 당분기 및 전기말 현재의 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의하여 대손으로 추정된 금액을 충당금액으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 대상여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법시행령 제62조 제1항의 각호와 같습니다.한편, 거래처와 거래형태에 의한 대손처리는 다음과 같은 방법을 통해 대손충당금을 산정하고 있습니다.① 6개월 이내의 매출채권 등 : 매출채권 × 회사설정 대손율(*)② 6개월 이후의 매출채권 등 (거래가 있을시) : 회사설정 대손율(*)③ 6개월 이후의 매출채권 등 (거래가 없을시) : 매출채권 ×100%④ 부도어음의 매출채권 : 부도어음 × 100%(*) 회사설정 대손율 = 2년간의 각 연도별 대손율(**)의 평균(**) (각 연도별 대손율 = 해당 사업연도 100% 대손설정 채권금액 / 전체 채권금액)

4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	14,703	2,580	2,000	2,204	21,487

구성비율	68.4%	12.0%	9.3%	10.3%	100.0%

2. 재고자산의 등 현황 (연결기준) (1) 당분기말 및 전기의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

제 품	8,915	8,800

상 품	631	109

재 공 품	2,203	2,733

원 재 료	935	474

항공유지부품	3,055	1,919

합 계	15,739	14,035

(*) 당분기말 재고자산 실사는 2016년 9월 30일 기준으로 자체적으로 실시하였습니다. (2) 당분기 및 전기의 사업부별 재고자산 현황 (단위 : 백만원)

사업부	구분	당 분 기	전 기

출판사업부	제품	6,634	6,002

원재료	174	202

재공품	1,735	2,546

소계	8,543	8,750

디지털콘텐츠 사업부	제품	-	1

재공품	-	-

소계	-	1

해외콘텐츠 사업부	제품	1,020	1,683

원재료	4	4

소계	1,024	1,687

PHC파일 사업부	제품	891	1,044

상품	2	2

재공품	31	27

원재료	183	159

소계	1,107	1,232

반도체 Packaging 사업부	제품	371	71

상품	-	-

재공품	437	159

원재료	360	18

소계	1,168	248

항공운송 사업부	항공유지부품	3,055	1,919

원재료	213	91

상품	629	107

소계	3,897	2,117

합 계	-	15,739	14,035

(3) 재고자산의 실사내역 등

가. 정기 재고실사당사는 당분기 및 전기 재무제표를 작성함에 있어 2016년 9월 30일 및 2015년 12월 31일 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다.나. 재고 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여 및 입회여부2016년 9월 30일 기준 재고실사는 당사 자체적으로 실시하였으며, 2015년 12월 31일 기준 재고실사 시에는 당사 외부감사인인 회계법인 두레의 외부감사인 입회하에 재고자산을 실사하였습니다.

3. 공정가치평가 절차요약당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

단기매매금융자산	946,688	-	-	946,688

매도가능금융자산	5,662,337	-	1,014,506	6,676,843

파생금융자산	-	-	197,516	197,516

금융자산 계	6,609,025	-	1,212,022	7,821,047

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-