JYP Ent. 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

일반적사항 (연결)

회사의 개요

회사의 개요

종속회사의 개요

종속회사의 개요

일반적사항에 대한 기타공시사항일반적사항에 대한 기타공시사항

제 27 기 분기말 2021년 09월 30일 현재
제 26 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 제이와이피엔터테인먼트와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 제이와이피엔터테인먼트(이하 '연결회사'라 함)는 1996년 4월에 설립되었으며, 2001년 8월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 연결회사는 소속연예인의 엔터테인먼트 활동(광고,드라마출연, 공연 등)과 음반(CD), 음원의 제작 및 판매를주요사업으로 하고 있으며 본사는 서울특별시 강동구 성내동에 위치하고 있습니다. 보고기간말 현재 발행주식수는 35,497,492주이며 자본금은 17,943,452천원입니다. 보고기간말 현재 최대주주는 박진영이며, 최대주주와 그 특수관계자가 15.70%의 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업 현황

회사명	지분율	소재지	업종

당분기	전기

북경걸위품문화교류유한회사(*1)	75.00%	75.00%	중국	엔터테인먼트

㈜제이와이피퍼블리싱(*2)	100.00%	100.00%	한국	음악 출판업 등

㈜제이와이피픽쳐스	100.00%	100.00%	한국	영화

FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI(*3)	75.00%	75.00%	중국	엔터테인먼트

JYP Entertainment HONG KONG LIMITED	100.00%	100.00%	홍콩	엔터테인먼트

JYP Entertainment Japan Inc.	100.00%	100.00%	일본	엔터테인먼트

JYP Publishing USA(*4)	100.00%	100.00%	미국	음악 출판업 등

㈜제이와이피 쓰리식스티(*5)	100.00%	-	한국	MD 사업 등

(*1) JYP Entertinment HONG KONG LIMITED의 종속기업입니다.
(*2) 전기 신규 취득하였습니다.
(*3) 북경걸위품문화교류유한회사의 종속기업입니다.
(*4) ㈜제이와이피퍼블리싱의 종속기업이며, 전기 신규 설립하였습니다.
(*5) 당기 신규 설립하였습니다.

상기 종속기업들의 재무제표일은 지배기업과 같습니다.

(3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 아래와 같습니다.

회사명	변동내역

㈜제이와이피 쓰리식스티	신규설립

(4) 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 아래와 같습니다.

회사명	변동내역

㈜제이와이피퍼블리싱	지분취득

JYP Publishing USA	신규설립

(5) 중요한 종속기업의 요약재무정보(단위 : 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당분기순이익	총포괄이익

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

북경걸위품문화교류유한회사	16,661,223	15,092,116	118,725	211,571	1,302,874	943,386	220,868	84,286	1,661,954	619,412

㈜제이와이피퍼블리싱(*1)	5,173,741	4,023,095	798,264	478,710	4,402,956	1,878,177	831,092	432,030	831,092	432,030

㈜제이와이피픽쳐스	2,094,935	1,380,270	920,076	1,222,530	242	224,675	1,017,118	(101,503)	1,017,118	(101,503)

FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI	1,031,295	203,732	1,595,637	867,768	1,357,701	136,060	156,251	5,671	99,694	(15,798)

JYP Entertainment HONG KONG LIMITED	1,399,960	1,416,453	459	7,561	27,903	20,788	(19,549)	(27,361)	(9,390)	(44,329)

JYP Entertainment Japan Inc.	34,464,037	26,843,548	13,825,470	14,031,815	21,894,254	26,226,653	7,412,856	3,262,494	7,568,517	3,647,172

JYP Publishing USA	841,987	1,043,691	7,855	10,241	-	-	(278,109)	-	(199,318)	-

㈜ 제이와이피 쓰리식스티	2,923,163	-	26,817	-	-	-	(103,655)	-	(103,655)	-

(*1) 취득 후의 재무정보만을 표시하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역별 매출

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	67,471,168	52,636,364

해외	62,656,301	50,066,167

합계	130,127,469	102,702,531

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	46,821,986	34,862,726

고객2	11,817,091	-

(*) 매출의 10% 이상인 고객에 대해서만 표시하고 비교표시는 하지 아니하였습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 46,762,587 46,762,587 기타유동금융자산 - - 58,897,071 58,897,071 매출채권및기타채권 - - 35,789,303 35,789,303 당기손익-공정가치측정 금융자산 12,795,360 - - 12,795,360 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,355,169 - 2,355,169 기타비유동금융자산 - - 7,978,935 7,978,935 합계 12,795,360 2,355,169 149,427,896 164,578,425 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 34,542,244 34,542,244 기타유동금융자산 - - 63,983,800 63,983,800 매출채권및기타채권 - - 19,457,512 19,457,512 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,875,615 - - 16,875,615 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,965,597 - 2,965,597 기타비유동금융자산 - - 6,387,767 6,387,767 합계 16,875,615 2,965,597 124,371,323 144,212,535 (2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 14,449,715 11,049,475 - - 기타유동금융부채 - - 3,076,296 1,462,994 기타비유동금융부채 160,000 1,920,000 1,133,502 1,260,176 합계 14,609,715 12,969,475 4,209,798 2,723,170 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 기타금융부채 외환차익 - - 458,279 - - 외화환산이익 - - 623,168 12,195 - 이자수익 - 90,578 613,762 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 152,700 - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 1,066,261 - - - - 장기금융상품 손상차손 환입 100,000 - - 소계 1,218,961 90,578 1,796,636 12,195 - 외환차손 - - 168,679 - - 외화환산손실 - - 40,062 7,840 - 대손상각비 - - 6,706 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 2,285,478 - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 62,599 - - - - 포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실(세후) - 5,668 - - - 포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실 - 200,438 - - - 이자비용-기타금융부채 - - - - 24,034 소계 2,348,077 206,106 215,447 7,840 24,034 순손익 (1,129,116) (115,528) 1,581,189 4,355 (24,034) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 기타금융부채 외환차익 - - 451,298 - - 외화환산이익 64,800 - 507,250 18,799 753 이자수익 - 90,578 1,044,474 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 328,587 - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 57,221 - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익 - - - - - 기타의대손충당금환입 - - 1,374 - - 소계 450,608 90,578 2,004,396 18,799 753 외환차손 - - 354,592 - - 외화환산손실 97,963 - 508,474 23,022 - 대손상각비 - - 902 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 1,210,861 - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 1 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - 591,564 - - - 이자비용 - - - - 81,079 소계 1,308,825 591,564 863,968 23,022 81,079 순손익 (858,217) (500,986) 1,140,428 (4,223) (80,326) 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 32,141 22,459 요구불예금 46,730,446 34,519,785 합계 46,762,587 34,542,244 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 57,445,338 58,543,800 단기금융상품 - 5,440,000 보증금 1,451,733 - 합계 58,897,071 63,983,800 보증금 7,942,613 6,339,021 장기금융상품 36,322 48,746 합계 7,978,935 6,387,767 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 36,224,902 19,945,766 미수수익 142,123 247,236 미수금 581,513 418,468 소계 36,948,538 20,611,470 매출채권 (990,437) (983,865) 미수수익 - - 미수금 (168,800) (170,093) 소계 (1,159,237) (1,153,958) 차감계 35,789,301 19,457,512 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,153,958 1,153,941 대손상각비 6,706 875 대손충당금환입 (1,427) (1,374) 제각 - - 분기말 1,159,237 1,153,442 연결회사의 매출채권및기타채권은 취득원가와 상각후원가의 금융요소 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 표시하였습니다. (3) 매출채권과 계약자산보고기간말 현재 매출채권에 포함된 (청구된)매출채권과 계약자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 (청구된)매출채권 11,044,222 5,885,070 계약자산 25,180,680 14,060,697 합계 36,224,902 19,945,767 매출채권은 연결회사 매출인식액 중 고객에게 청구하였으나 대금회수하지 않은 금액입니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리이나고객에게는 청구를 하지 않은 자산입니다. 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 270 240 원재료 20,005 16,074 재공품 1,946,351 375,838 제품 58,965 56,130 합계 2,025,591 448,282 10. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,996,114 3,036,597 선급비용 234,909 333,947 부가세대급금 1,986,797 46,635 합계 6,217,820 3,417,179 선급비용 3,423 6,679 합계 3,423 6,679 11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜디어유 국내 소프트웨어 개발 및 공급 23.3% 21,780,396 - - 북경신성엔터테인먼트(유) 중국 엔터테인먼트 32.0% - 32.0% - 엘앤에스-제이와이피 스마트 투자조합 국내 벤처투자 50.0% 3,806,471 50.0% 1,000,000 ㈜젠코스메티코스(*) 국내 화장품 제조 및 판매 19.0% 801,023 20.0% 906,331 합계 26,387,890 1,906,331 (*) 지분율이 20%미만이나 회사의 최대주주가 4% 지분을 보유하고 있으며 경영진의 상호 교류를 통하여 주요 판매정책을 협의하는 등 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 취득 지분법관련손익 지분법자본변동 분기말 1,906,331 24,435,876 648 45,036 26,387,890 (단위 : 천원) 기초 취득 지분법관련손익 처분 및 손상 분기말 - 1,000,007 (66,038) - 933,969 (3) 보고기간말 현재 관계기업투자의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당분기순이익 총포괄이익 지배지분순이익 지배지분포괄순이익 ㈜디어유(*) 26,091,701 18,431,789 13,957,166 3,046,185 3,046,185 3,046,185 3,046,185 북경신성엔터테인먼트(유) 779,893 448,175 1,144,213 (1,091,280) (1,091,280) (1,091,280) (1,091,280) 엘앤에스-제이와이피 스마트 투자조합 7,612,942 - - (376,132) (376,132) (376,132) (376,132) ㈜젠코스메티코스 884,370 689,606 1,287,275 (591,752) (576,307) (591,519) (576,089) (*) 관계기업투자로 편입된 이후의 재무정보입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당분기순이익 총포괄이익 지배지분순이익 지배지분포괄순이익 북경신성엔터테인먼트(유) 1,450,139 105,210 313,904 (723,652) (723,652) (723,652) (723,652) 엘앤에스-제이와이피 스마트 투자조합 2,000,000 - - - - - - ㈜ 젠코스메티코스(*) 913,047 391,133 618,653 (328,655) (328,655) (328,655) (328,655) (*) 관계기업투자로 편입된 이후의 재무정보입니다. (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 미반영 당분기 지분법 손익 미반영 누적 지분법 손실 북경신성엔터테인먼트(유) 261,907 1,325,561 12. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기말 금액 및 당분기 중 변동내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 연결범위변동 분기말 토지 63,772 - - - (63,772) - 건물 67,502 - - (912) (66,590) - 합계 131,274 - - (912) (130,362) - 13. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 해외사업환산효과 분기말 토지 15,476,440 86,299 - (86,299) - - 15,476,440 건물 20,350,688 93,422 - (536,966) - - 19,907,144 구축물 1,651,143 - - 425,800 - (2,509) 2,074,434 비품 1,278,951 96,499 (40,812) 34,756 - 956 1,370,350 시설장치 1,643,457 103,529 - 1,097,200 - 634 2,844,820 기계장치 1,686,393 58,309 - - - - 1,744,702 건설중인자산 1,045,386 86,570 - (1,131,956) - - - 사용권자산(건물) 2,093,590 534,131 (228,278) - (705,888) 19,243 1,712,798 사용권자산(차량운반구) 683,979 515,291 (25,874) - (422,733) 750 751,413 사용권자산(복합기) 42,417 12,401 (26,832) - (15,121) (88) 12,777 소계 45,952,444 1,586,451 (321,796) (197,465) (1,143,742) 18,986 45,894,878 건물 2,572,452 - - (12,419) 793,789 (17,744) 3,336,078 구축물 688,029 - - 12,419 307,335 (852) 1,006,931 비품 612,161 - (28,223) - 184,743 4,858 773,539 시설장치 443,157 - - - 385,710 1,851 830,718 기계장치 1,089,311 - - - 165,490 - 1,254,801 소계 5,405,110 - (28,223) - 1,837,067 (11,887) 7,202,067 합계 40,547,334 1,586,451 (293,573) (197,465) (2,980,809) 30,873 38,692,811 (*) 사용권자산의 경우 직접상각 방식으로 감가상각누계액을 집계하고 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 연결범위변동 처분 대체 감가상각 해외사업환산효과 분기말 토지 15,412,669 - - - 63,772 - - 15,476,441 건물 19,449,540 - - (275,827) 751,175 - - 19,924,888 구축물 1,360,090 131,366 - - 27,693 - 5,427 1,524,576 비품 959,877 215,574 26,850 (21,269) - - 16,731 1,197,763 시설장치 1,179,474 786,483 - (372,990) - - 7,305 1,600,272 기계장치 1,611,790 122,129 - (72,890) - - - 1,661,029 건설중인자산 67,750 894,477 - - (705,893) - (15) 256,319 사용권자산(건물) 1,086,928 1,893,203 - (6,004) 59,793 (671,374) 22,586 2,385,132 사용권자산(차량운반구) 1,091,619 172,977 (35,512) - (459,158) 453 770,379 사용권자산(복합기) 73,436 (2,100) (2,284) - (20,118) 228 49,162 소계 42,293,173 4,214,109 26,850 (786,776) 196,540 (1,150,650) 52,715 44,845,961 건물 1,548,098 - - (29,906) 6,385 784,991 - 2,309,568 구축물 384,200 - - - - 216,352 8,036 608,588 비품 379,444 - 22,459 (7,001) - 151,899 10,102 556,903 시설장치 301,306 - - (154,104) - 221,457 (1,032) 367,627 기계장치 897,368 - - (15,358) - 155,226 - 1,037,236 소계 3,510,416 - 22,459 (206,369) 6,385 1,529,925 17,106 4,879,922 합계 38,782,757 4,214,109 4,391 (580,407) 190,155 (2,680,575) 35,609 39,966,039 (*) 사용권자산의 경우 직접상각 방식으로 감가상각누계액을 집계하고 있지 않습니다. 회사는 건물에 대하여, 재산종합보험 및 화재보험 등에 가입되어 있습니다.14. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 해외사업환산 분기말 전속계약금 - 610,000 - - (157,500) - 452,500 산업재산권 108,908 60,742 (18,223) - (30,023) - 121,404 소프트웨어 85,910 46,800 - - (28,115) (49) 104,546 라이선스 1,128,762 - - - (199,193) - 929,569 회원권 97,923 - - 234,200 - - 332,123 영업권 29,406,581 - - - - - 29,406,581 합계 30,828,084 717,542 (18,223) 234,200 (414,831) (49) 31,346,723 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 연결범위의 변동 상각 해외사업환산 분기말 전속계약금 - 150,000 - (112,500) - 37,500 산업재산권 102,252 22,853 - (27,480) - 97,625 소프트웨어 70,956 41,701 5,016 (22,740) (48) 94,885 회원권 - 97,923 - - - 97,923 영업권 28,869,828 - 1,543,450 - - 30,413,278 합계 29,043,036 312,477 1,548,466 (162,720) (48) 30,741,211 15. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,305,083 4,410,760 미지급금 7,137,230 6,627,368 미지급비용 7,402 11,347 합계 14,449,715 11,049,475 16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 - - 임대보증금 1,020,000 - 기타유동금융부채 900,000 - 리스부채 1,156,296 1,462,994 합계 3,076,296 1,462,994 - - 임대보증금 160,000 720,000 리스부채 1,133,502 1,260,176 기타비유동금융부채 - 1,200,000 합계 1,293,502 3,180,176 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급상여 3,504,914 6,506,726 예수금 355,178 229,516 부가세예수금 3,701,754 1,763,178 연차수당부채 775,775 784,457 합계 8,337,621 9,283,877 장기종업원급여 1,225,674 1,127,130 합계 1,225,674 1,127,130 18. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 61,644 60,757 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각 기말 복구충당부채 60,757 887 61,644 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 상각 기말 복구충당부채 - 59,793 700 60,493 19. 자본금지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간말 현재 지배기업이 발행한 보통주식 수(소각 주식수 제외)는 35,497,492주 입니다. 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 17,748,746천원으로 납입자본금 17,943,452천원과 상이합니다. 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주자본금 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수(보통주) 35,497,492 주 35,497,492 주 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 구분 액면가 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2019.12.31 전전기말 500 원 35,494,992 17,942,202 68,019,861 2020.08.13 주식매입선택권 행사 500 원 2,500 1,250 53,705 2020.12.31 전기말 500 원 35,497,492 17,943,452 68,073,566 2021.09.30 당분기말 500 원 35,497,492 17,943,452 68,073,566 20. 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,073,565 68,073,565 기타자본잉여금 8,924,067 8,882,117 합계 76,997,632 76,955,682 21. 자본조정(1) 보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 주식매수선택권 248,000 248,000 자기주식 (12,124,587) (12,124,587) 신주인수권소각대 (177,492) (177,492) 합계 (12,054,079) (12,054,079) (2) 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 권리부여일 2016-06-16 2017-03-24 부여대상자 임직원 등 19명 직원 8명 부여주식수 295,000주 45,000주 부여방법 신주교부(*) 행사가격 5,586원 5,310원 행사가능기간 2018.06.16부터2023.06.15까지 2019.03.24부터2024.03.23까지 (*) 신주교부 부여방법을 신주교부와 자기주식교부 중 이사회에서 선택할 수 있도록 변경하였습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과같습니다. (단위 : 주) 부여일 2016-06-16 2017-03-24 최초부여수량 295,000 45,000 전기말 누적소멸수량 (285,000) (40,000) 당기초 10,000 5,000 당기 행사수량 - - 당기 부여수량 - - 당기 소멸수량 - - 당분기말 10,000 5,000 당분기말 행사가능수량 10,000 5,000 22. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 지분법자본변동 3,233 - 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 407,708 413,376 해외사업장환산외환손익 777,683 (498,699) 합계 1,188,624 (85,323) 23. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 이익준비금 1,424,752 915,042 미처분이익잉여금 126,772,202 98,996,994 합계 128,196,954 99,912,036 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 재고자산의 변동 (791,644) (1,571,213) 154,673 48,733 인건비 5,724,827 15,299,786 4,448,382 12,998,602 복리후생비 955,407 2,429,003 620,433 1,939,571 감가상각비와 무형자산상각비 1,066,680 3,395,639 965,051 2,844,208 교육훈련비 320,348 731,024 139,852 421,740 재고자산과 소모품매입액 736,841 2,027,547 548,472 2,014,116 지급수수료 11,430,745 26,553,596 7,734,474 22,655,309 컨텐츠제작비 15,367,623 29,219,182 6,778,637 21,172,793 광고선전비 1,707,695 4,594,293 656,853 1,958,555 기타비용 2,512,095 5,849,078 1,424,987 3,027,068 합계(*) 39,030,617 88,527,935 23,471,814 69,080,695 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 급여 3,692,239 10,453,354 2,981,850 8,684,311 상여금 1,727,825 3,935,599 1,225,635 3,628,849 잡급 - - - 6,822 퇴직급여(*) 271,757 811,816 240,897 678,620 합계 5,691,821 15,200,769 4,448,382 12,998,602 (*) 확정기여형퇴직연금 가입에 따른 부담금을 매출원가와 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 상여금 33,006 99,017 29,415 88,244 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 급여 3,610,002 10,229,192 2,914,708 8,495,588 상여금 1,754,309 4,019,584 1,220,236 3,617,839 잡급 - - - 6,822 퇴직급여 265,563 788,386 236,509 665,805 복리후생비 857,253 2,190,151 554,166 1,740,279 여비교통비 93,531 229,090 41,829 267,394 접대비 111,782 247,574 82,828 209,918 통신비 87,929 208,971 54,360 175,475 수도광열비 68,812 175,685 64,047 166,694 세금과공과금 138,854 1,480,364 82,774 141,165 감가상각비 778,193 2,567,585 776,954 2,298,631 지급임차료 211,069 316,861 65,671 121,963 수선비 10,449 62,076 52,291 90,206 보험료 25,962 54,476 10,319 33,779 차량유지비 42,689 122,197 30,384 90,999 운반비 14,153 29,704 7,305 17,547 신인개발비 391,708 825,678 179,211 391,720 도서인쇄비 9,431 25,994 3,974 12,429 소모품비 72,297 260,927 39,052 276,111 지급수수료 1,601,637 3,670,979 511,542 1,724,027 광고선전비 5,423 74,711 9,818 39,604 대손상각비 (1,096) 6,706 27 902 무형자산상각비 86,687 255,331 17,032 47,470 교육훈련비 13,015 56,318 13,281 26,150 합계 10,249,652 27,898,540 6,968,318 20,658,517 27. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 대손충당금환입 403 1,427 578 1,374 유형자산처분이익 (1,925) (472) 2,075 4,044 무형자산처분이익 2,604 37,549 - - 잡이익 25,485 117,916 5,769 21,630 합계 26,567 156,420 8,422 27,048 28. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 기부금 4,457 724,513 215,538 817,212 유형자산처분손실 82 4,670 472,716 482,483 잡손실 2,630 9,953 8,233 9,700 재고자산폐기손실 - - 425,952 425,952 합계 7,169 739,136 1,122,439 1,735,347 29. 순금융수익당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 이자수익 226,942 704,340 283,673 1,135,051 외화환산이익 366,131 635,363 6,822 591,602 외환차익 198,293 458,278 70,515 451,298 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 152,700 65,025 328,587 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 1,066,261 - 57,221 장기금융상품손상차손환입 100,000 100,000 - - 금융수익 소계 891,366 3,116,942 426,035 2,563,759 이자비용 5,852 24,034 10,893 81,079 외화환산손실 5,635 47,901 284,992 629,460 외환차손 42,809 168,680 192,843 354,590 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,285,478 9,575 1,210,861 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 62,599 - 1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 200,438 - - 금융비용 소계 54,296 2,789,130 498,303 2,275,991 (비용)> 837,070 327,812 (72,268) 287,768 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 유통주식수는 다음과 같습니다. 1) 당분기 가중평균 유통보통주식수 (단위,:원,주) 일자 구분 변동주식수 유통주식수 일수(일) 유통주식적수 2021-01-01 당기초 - 33,098,059 273 9,035,770,107 2021-09-30 당분기말 - 33,098,059 - - 합계 273 9,035,770,107 (*) 가중평균 당분기 유통보통주식수 : 9,035,770,107 ÷273일 =33,098,059주 2) 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위,:원,주) 일자 구분 변동주식수 유통주식수 일수(일) 유통주식적수 2020-01-01 당분기초 33,095,561 226 7,479,596,786 2020-08-13 주식매입선택권행사 2,500 33,098,061 48 1,588,706,928 2020-09-30 단주발생 (2) 33,098,059 - - 2020-09-30 당분기말 33,098,059 - 합계 274 9,068,303,714 (*) 가중평균 유통보통주식수 : 9,068,303,714 ÷274일 = 33,095,999주 (2) 당분기와 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 주당순손익 (단위,:원,주) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 지배기업소유주에 귀속되는 당기순이익 16,513,817,774 33,382,019,032 7,663,675,352 23,716,808,778 가중평균 유통보통주식수 33,098,059 33,098,059 33,096,865 33,095,999 기본주당순이익 499 1,009 232 717 2 ) 희석주당순손익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위,:원,주) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 지배기업소유주에 귀속되는 당기순이익 16,513,817,774 33,382,019,032 7,663,675,352 23,716,808,778 가산할 수익이나 비용 - - - - 보통주 희석당기순이익 16,513,817,774 33,382,019,032 7,663,675,352 23,716,808,778 가중평균희석유통보통주식수 33,111,052 33,110,885 33,112,035 33,110,975 희석주당이익 499 1,008 231 716 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위,:주) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 33,098,059 33,098,059 33,096,865 33,095,999 주식선택권 12,993 12,826 15,170 14,976 가중평균희석유통보통주식수 33,111,052 33,110,885 33,112,035 33,110,975 32. 우발부채와 약정사항 (1) 주요약정 연결회사는 앨엔에스-제이와이피 스마트 투자조합에 유한책임조합원 지위로서 펀드결성일(설립일 2020년 12월)부터 총 10,000백만원(지분율 50%)을 출자하기로 약정하였으며, 보고기간말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은6,000백만원 입니다. 연결회사는 엘앤에스 10호 Early Stage Ⅲ Fund에 유한책임조합원 지위로서 펀드결성일부터 총 3,000백만원(14.63%)을 출자하기로 약정하였으며, 보고기간말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 450백만원입니다. 연결회사는 K-pop을 중심 NFT(Non-Fungible token)화 및 NFT 거래와 연계된 디지털 굿즈의 제작, 유통, 개인간 거래, NFT 거래의 직간접 지원, NFT와 연계된 부가서비스를 개발, 제공 운영하는 플랫폼 사업 공동 영위를 위하여 ㈜두나무와 하기와 같이 사업약정을 체결하였습니다. - ㈜두나무가 NFT 플랫폼 사업 회사를 설립하는 시점 또는 그 직후에 대상회사의 보통주를 인수(인수금액 1,500백만원(지분율 25%))- ㈜제이와이피엔터테인먼트는 대상회사의 전략적 투자자로서 공동사업의 영위를 비롯하여 공동사업에 필요한 IP/컨텐츠를 제공- 향후 수익 발생시, 주식회사 두나무는 ㈜제이와이피엔터테인먼트에 수익의 일정비율을 지급 (2) 주식의 환매청구권 종속기업인 북경걸위품문화교류유한회사의 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 행사가격 관계기업 북경신성엔터테인먼트(유)에 대한 투자 원금 30백만(CNY) 만기 2021-07-31 행사조건 2020-12-31까지 북경신성엔터테인먼트(유)가 매출액 50백만(CNY) 또는 영업이익 5백만(CNY) 미달성 내용 특정 조건 미충족시, 지분비율 20%에 해당하는 투자자가 북경신성엔터테인먼트(유)에 대한 지분을 환매할 수 있는 권리 (*) 2021년 7월 31일 투자자는 북경신성엔터테인먼트(유)에 대한 지분을 환매하지 않아 해당 권리가 소멸하였습니다. ( 3 ) 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 명의개서청구권 1건이 있으며,동 건은 1심 결과 원고가 패소하여 원고가 항소장을 제출한 상태입니다. 33. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 특수관계자현황 구 분 당분기 전기 관계기업 ㈜디어유(*1)북경신성엔터테인먼트유한공사(*2)엘앤에스-제이와이피 스마트 투자조합㈜젠코스메티코스 북경신성엔터테인먼트유한공사(*2)엘앤에스-제이와이피 스마트 투자조합(*3)㈜젠코스메티코스(*3) 기타 천진야밍문화전매유한공사(*4)주주, 임원 ㈜제이와이피퍼블리싱(*5)천진야밍문화전매유한공사(*4)주주, 임원 (*1) 당기 중 신규 취득하였습니다. (*2) 북경걸위품문화교류유한회사가 32% 투자한 회사입니다. (*3) 전기 중 신규 취득하였습니다. (*4) 북경신성엔터테인먼트유한공사가 100% 실질적인 지배력을 가지고 있습니다. (*5) 연결회사의 최대주주가 100% 투자한 회사였으며, 전기 중 전량 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 북경신성엔터테인먼트유한공사 6,485 5,882 - 2,714 ㈜젠코스메티코스 139,872 30,361 62,500 711 (주)디어유 1,715,889 - - - 기타 ㈜제이와이피퍼블리싱 - - 600 25,660 천진야밍문화전매유한공사 12,500 - 45,886 - 주주, 임원 13,039 2,346,738 16,649 3,558,332 합계 1,887,785 2,382,981 125,635 3,587,417 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 북경신성엔터테인먼트유한공사 901 490 1,837 1,785 ㈜젠코스메티코스 - - 93,291 125,020 (주)디어유 1,011,830 - 172,414 - 기타 천진야밍문화전매유한공사 12,500 6,528 - - 주주, 임원 154,342 323,548 191,918 69,966 합계 1,179,573 330,566 459,460 196,771 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 출자 당분기 전분기 관계기업 엘앤에스-제이와이피 스마트 투자조합 3,000,000 - ㈜젠코스메티코스 - 1,000,007 합계 3,000,000 1,000,007 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 등 1,434,145 1,188,996 퇴직급여 145,319 107,137 합계 1,579,464 1,296,133 상기의 주요 경영진은 회사 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 등기이사입니다. 34. 비현금거래당분기와 전분기의 영업 및 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기 전분기 건설중인자산 건물로 대체 678,200 건설중인자산 구축물로 대체 27,693 보증금 유동성대체 234,200 - 임대보증금 유동성대체 975,500 - 기타비유동금융부채 유동성대체 900,000 - 35. 위험관리와 자본관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 연 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 46,730,446 34,519,785 기타유동금융자산 58,897,071 63,983,800 매출채권및기타채권 35,789,303 19,457,512 당기손익-공정가치측정 금융자산 12,795,360 16,875,615 기타포괄-공정가치 금융자산 2,355,169 2,965,597 기타비유동금융자산 7,978,935 6,387,767 합계 164,546,284 144,190,076 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 국내 10,504,879 4,964,417 해외 24,729,587 13,997,485 합계 35,234,466 18,961,902 보고기간말 현재 (청구된)매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 9,395,289 319 4,053,259 280 31일~120일 319,925 337 1,139,478 96 121일~365일 898,233 6,596 196,053 1,347 365일 초과 1,154,412 1,151,984 1,161,983 1,152,235 합계 11,767,859 1,159,236 6,550,773 1,153,958 ② 유동성위험관리 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 12개월 이후 매입채무및기타채무 14,449,715 14,449,715 14,449,715 - - 기타금융부채 4,369,798 3,946,883 1,598,270 1,429,342 919,271 합계 18,819,513 18,396,598 16,047,985 1,429,342 919,271 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 12개월 이후 매입채무및기타채무 11,049,475 11,049,475 11,049,475 - - 기타금융부채 4,643,170 4,681,211 826,774 656,800 3,197,636 합계 15,692,645 15,730,686 11,876,249 656,800 3,197,636 ③ 환위험관리연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, RMB입니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY RMB TWD THB EUR GBP 현금및현금성자산 3,419,326 - - - - - - 기타유동금융자산 - - - - - - - 매출채권및기타채권 5,561,035 69,473 438,281 29,970 - 19,285 3 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - - - 매입채무및기타채무 (150,163) (213,754) (10,982) - - - - 외화순자산(부채) 8,830,198 (144,281) 427,299 29,970 - 19,285 3 (단위 : 천원) 구분 USD JPY RMB THB EUR GBP 현금및현금성자산 191,315 57,824 - - - - 기타유동금융자산 5,440,000 - - - - - 매출채권및기타채권 3,263,398 198,287 565,794 14,867 10,416 2 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - - 매입채무및기타채무 (49,662) - - - - - 외화순자산(부채) 8,845,051 256,111 565,794 14,867 10,416 2 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(10%상승시) 883,020 883,020 884,505 884,505 JPY(10%상승시) (14,428) (14,428) 25,611 25,611 RMB(10%상승시) 42,632 42,632 56,579 56,579 TWD(10%상승시) 2,997 2,997 - - THB(10%상승시) - - 1,487 1,487 EUR(10%상승시) 1,929 1,929 1,042 1,042 GBP(10%상승시) - - - - USD(10%하락시) (883,020) (883,020) (884,505) (884,505) JPY(10%하락시) 14,428 14,428 (25,611) (25,611) RMB(10%하락시) (42,632) (42,632) (56,579) (56,579) TWD(10%하락시) (2,997) (2,997) THB(10%하락시) - - (1,487) (1,487) ERU(10%하락시) (1,929) (1,929) (1,042) (1,042) GBP(10%하락시) - - - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 유의적인 금융상품이나 금융부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 55,847,400 37,702,367 자본총계 216,266,887 186,247,335 유동자산 154,943,528 126,952,971 유동부채 53,041,625 33,334,304 부채비율 26% 20% 유동비율 292% 381% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치 금융자산 12,795,360 12,795,360 16,875,615 16,875,615 상장주식 - - - - 비상장주식 7,549,269 7,549,269 6,649,269 6,649,269 수익증권(*) 5,246,091 5,246,091 10,226,346 10,226,346 기타포괄-공정가치 금융자산 2,355,169 2,355,169 2,965,597 2,965,597 상장주식 2,208,723 2,208,723 2,481,288 2,481,288 비상장주식 146,446 146,446 146,446 146,446 채무증권 - - 337,862 337,862 합계 15,150,529 15,150,529 19,841,212 19,841,212 상각후 원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 46,762,587 46,762,587 34,542,244 34,542,244 매출채권및기타채권 35,789,303 35,789,303 19,457,512 19,457,512 기타유동금융자산 58,897,071 58,897,071 63,983,800 63,983,800 기타비유동금융자산 7,978,935 7,978,935 6,387,767 6,387,767 합계 149,427,896 149,427,896 124,371,323 124,371,323 상각후 원가로 측정하는 부채 매입채무및기타채무 14,449,715 14,449,715 11,049,475 11,049,475 기타유동금융부채 3,076,296 3,076,296 1,462,994 1,462,994 기타비유동금융부채 1,293,502 1,293,502 3,180,176 3,180,176 합계 18,819,513 18,819,513 15,692,645 15,692,645 (*) 취득 당시 취득원가와 보고기간말 현재 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다. ② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 - 5,246,091 7,549,269 12,795,360 기타포괄-공정가치 금융자산 2,208,723 - 146,446 2,355,169 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 - 10,226,346 6,649,269 16,875,615 기타포괄-공정가치 금융자산 2,481,288 337,862 146,446 2,965,596 36. 보고기간 후 사건연결 회사는 2021년 10월 14일 이사회 결의에 의거, 동일자로 회사의 비등기이사 2명에게 보통주식 총 30,000주의 주식선택권을 부여하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 109,704,755,047 91,490,903,152 현금및현금성자산 32,099,922,133 16,845,589,220 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 0 기타유동금융자산 50,318,263,251 57,440,000,000 매출채권및기타채권 21,340,210,506 13,734,257,774 재고자산 2,016,429,856 445,216,696 기타유동자산 3,929,929,301 3,025,839,462 당기법인세자산 0 비유동자산 121,177,739,601 98,415,151,475 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 7,549,269,117 11,695,641,107 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,355,169,000 2,965,596,800 기타비유동금융자산 6,964,949,443 5,910,036,971 종속기업및관계기업투자 36,748,252,536 9,322,292,536 투자부동산 329,453,259 154,007,461 유형자산 36,153,351,985 37,964,617,517 무형자산 29,833,588,480 29,159,253,302 이연법인세자산 1,243,705,781 1,243,705,781 자산총계 230,882,494,648 189,906,054,627 부채 유동부채 48,495,943,958 25,140,536,816 매입채무및기타채무 15,361,247,890 8,228,580,327 기타유동금융부채 2,938,354,599 946,642,582 선수금 22,913,896,345 5,937,323,779 기타유동부채 5,871,670,864 7,607,611,542 당기법인세부채 1,410,774,260 2,420,378,586 비유동부채 1,683,829,231 3,300,505,589 기타비유동금융부채 839,869,892 2,556,450,381 충당부채 61,644,401 60,757,442 기타비유동부채 782,314,938 683,297,766 이연법인세부채 0 부채총계 50,179,773,189 28,441,042,405 자본 자본금 17,943,451,500 17,943,451,500 자본잉여금 68,073,565,569 68,073,565,569 자본조정 (12,054,078,634) (12,054,078,634) 기타포괄손익누계액 393,745,399 407,394,701 이익잉여금(결손금) 106,346,037,625 87,094,679,086 자본총계 180,702,721,459 161,465,012,222 자본과부채총계 230,882,494,648 189,906,054,627 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 51,311,352,778 114,375,156,946 31,111,059,668 93,722,668,692 매출원가 27,370,126,324 59,317,059,916 15,711,782,766 47,350,996,681 매출총이익 23,941,226,454 55,058,097,030 15,399,276,902 46,371,672,011 판매비와관리비 8,483,099,593 23,019,589,615 5,995,187,572 17,824,906,681 영업이익(손실) 15,458,126,861 32,038,507,415 9,404,089,330 28,546,765,330 기타수익 20,764,637 144,628,874 4,493,351 13,804,841 기타비용 4,539,544 736,316,664 1,122,416,314 1,729,530,574 금융수익 823,849,391 1,901,931,335 358,205,642 2,377,494,385 금융비용 61,361,051 2,943,581,598 495,270,831 1,966,636,698 법인세비용차감전순이익(손실) 16,236,840,294 30,405,169,362 8,149,101,178 27,241,897,284 법인세비용 2,651,397,850 6,056,709,737 2,152,630,322 7,196,098,422 당기순이익(손실) 13,585,442,444 24,348,459,625 5,996,470,856 20,045,798,862 기타포괄손익 (433,112,771) (13,649,302) (42,422,421) (590,408,836) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,092,285) 192,955,562 (42,422,421) (153,363,706) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 200,936,735 (38,739,822) (154,519,344) 해외사업환산손익 (2,092,285) (7,981,173) (3,682,599) 1,155,638 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (431,020,486) (206,604,864) 0 (437,045,130) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (431,020,486) (206,604,864) 0 (437,045,130) 총포괄손익 13,152,329,673 24,334,810,323 5,954,048,435 19,455,390,026 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 410 736 181 606 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 410 735 181 605 자본변동표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 17,942,201,500 68,019,860,569 (12,012,398,634) 769,590,608 67,287,380,943 142,006,634,986 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 20,045,798,862 20,045,798,862 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (591,564,474) (591,564,474) 해외사업환산손익 1,155,638 1,155,638 배당금지급 (5,129,812,110) (5,129,812,110) 주식기준보상거래 1,250,000 53,705,000 (41,680,000) 13,275,000 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 2020.09.30 (기말자본) 17,943,451,500 68,073,565,569 (12,054,078,634) 179,181,772 82,203,367,695 156,345,487,902 2021.01.01 (기초자본) 17,943,451,500 68,073,565,569 (12,054,078,634) 407,394,701 87,094,679,086 161,465,012,222 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 24,348,459,625 24,348,459,625 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,668,129) (5,668,129) 해외사업환산손익 (7,981,173) (7,981,173) 배당금지급 (5,097,101,086) (5,097,101,086) 주식기준보상거래 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 2021.09.30 (기말자본) 17,943,451,500 68,073,565,569 (12,054,078,634) 393,745,399 106,346,037,625 180,702,721,459 현금흐름표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 40,965,909,158 11,243,247,463 당기순이익(손실) 24,348,459,625 20,045,798,862 조정사항 9,985,709,893 10,289,511,918 감가상각비 2,446,760,929 2,285,469,569 무형자산상각비 212,336,343 161,441,291 대손상각비 6,996,383 26,657 주식보상비용(환입) 0 이자수익 (498,857,434) (888,353,829) 이자비용 16,404,175 72,715,226 배당금수익 0 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (84,625,173) (57,221,303) 당기손익-공정가치금융자산처분손실 62,599,397 826 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (151,819,993) (328,586,579) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 2,285,478,217 910,860,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 200,437,995 외환차익 (3,661,399) 외환차손 1,893,126 외화환산이익 (743,601,929) (591,601,724) 외화환산손실 214,259,013 629,459,531 재고자산폐기손실 425,951,890 대손충당금환입 (1,293,646) (1,280,497) 기타의 대손상각비 유형자산처분이익 553,349 (4,043,565) 유형자산처분손실 4,583,344 476,682,274 무형자산처분이익 (37,549,415) 무형자산손상차손 종속기업투자손상차손 관계기업투자처분이익 관계기업투자손상차손 법인세비용 6,056,709,737 7,196,098,422 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 13,075,859,764 (9,370,172,479) 매출채권및기타채권의감소(증가) (7,493,771,797) (4,763,720,476) 기타유동자산의감소(증가) (778,025,846) (796,950,293) 재고자산의감소(증가) (1,571,213,160) (377,218,490) 매입채무및기타채무의증가(감소) 7,119,183,914 3,307,243,706 선수금의증가(감소) 16,976,572,566 (5,278,503,068) 기타유동부채의증가(감소) (1,735,903,085) (2,269,268,048) 기타유동금융부채의 증가(감소) 300,000,000 기타비유동금융부채의증가(감소) 160,000,000 720,000,000 기타비유동부채의증가(감소) 99,017,172 88,244,190 이자수취액 556,233,023 1,153,088,910 법인세납부 (7,000,353,147) (10,874,979,748) 투자활동현금흐름 (20,127,535,953) (12,961,098,807) 기타유동금융자산의감소 70,500,366,494 108,978,121,023 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 2,934,739,542 3,159,733,534 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소 338,383,119 591,564,474 기타비유동금융자산의감소 5,309,863,238 1,808,644,527 관계기업투자의처분 0 유형자산의처분 8,500,000 49,230,000 무형자산의처분 55,771,961 기타유동금융자산의증가 (63,378,629,745) (116,425,380,108) 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 (900,000,000) (900,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가 (738,010,774) 기타비유동금융자산의증가 (6,674,214,737) (1,435,943,646) 종속기업투자의취득 (3,000,000,000) (4,664,480,000) 관계기업투자의취득 (24,425,960,000) (1,000,006,930) 유형자산의취득 (99,486,819) (2,072,095,041) 무형자산의취득 (796,869,006) (312,475,866) 재무활동현금흐름 (5,897,414,320) (5,916,533,726) 신주인수권행사 0 기타비유동금융부채의증가 주식선택권행사 13,275,000 리스부채의감소 (800,313,234) (799,996,616) 배당금의지급 (5,097,101,086) (5,129,812,110) 현금및현금자산에대한환율변동효과 313,374,028 (109,336,019) 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,254,332,913 (7,743,721,089) 기초현금및현금성자산 16,845,589,220 18,960,833,466 기말현금및현금성자산 32,099,922,133 11,217,112,377 5. 재무제표 주석 일반적사항 회사의 개요 회사의 개요 일반적사항에 대한 기타공시사항 일반적사항에 대한 기타공시사항 제27기(당)분기 2021년 09월 30일 현재 제26기(전) 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 제이와이피엔터테인먼트 1. 회사의 개요주식회사 제이와이피엔터테인먼트(이하 '회사'라 함)는 1996년 4월에 설립되었으며,2001년 8월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 소속연예인의 엔터테인먼트 활동(광고, 드라마출연, 공연 등)과 음반(CD), 음원의 제작 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 본사는 서울특별시 강동구 성내동에 위치하고 있습니다. 보고기간말 현재 발행주식수는 35,497,492주이며 자본금은 17,943,452천원입니다. 보고기간말 현재 최대주주는 박진영이며, 최대주주와 그 특수관계자가 15.70%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업단위별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 음반 및 음원 사업 40,550,834 88,934,689 21,501,537 59,198,301 매니지먼트 사업 7,051,774 16,275,468 5,355,225 19,917,218 기타 사업 3,708,745 9,165,001 4,254,298 14,607,150 합계 51,311,353 114,375,158 31,111,060 93,722,669 (2) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 국내 33,551,540 66,253,792 17,259,310 50,539,483 해외 17,759,813 48,121,366 13,851,750 43,183,186 합계 51,311,353 114,375,158 31,111,060 93,722,669 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객1 46,821,986 34,862,726 고객2 11,817,091 9,099,880 고객3 - 20,294,349 (*) 매출의 10% 이상인 고객에 대해서만 표시하고 비교표시는 하지 아니하였습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 32,099,922 32,099,922 기타유동금융자산 - - 50,318,263 50,318,263 매출채권및기타채권 - - 21,340,211 21,340,211 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,549,269 - - 7,549,269 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,355,169 - 2,355,169 기타비유동금융자산 - - 6,964,949 6,964,949 합계 7,549,269 2,355,169 110,723,345 120,627,783 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 16,845,589 16,845,589 기타유동금융자산 - - 57,440,000 57,440,000 매출채권및기타채권 - - 13,734,258 13,734,258 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,695,641 - - 11,695,641 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,965,597 - 2,965,597 기타비유동금융자산 - - 5,910,037 5,910,037 합계 11,695,641 2,965,597 93,929,884 108,591,122 (2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채(*) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 15,361,248 8,228,580 - - 기타유동금융부채 2,175,500 - 762,855 946,643 기타비유동금융부채 160,000 1,875,500 679,870 680,950 합계 17,696,748 10,104,080 1,442,725 1,627,593 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 외환차익 - - 419,388 - 3,639 외화환산이익 - - 730,230 13,372 - 이자수익 - 90,578 408,280 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 151,820 - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 84,625 - - - - 대손충당금환입 - - 1,294 - - 소계 236,445 90,578 1,559,192 13,372 3,639 외환차손 - - 164,403 - - 외화환산손실 - - 187,279 26,980 - 대손상각비 - - 6,996 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 2,285,478 - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 62,599 - - - - 포괄손익-공정가치 금융자산 평가 손실(세후) - 5,668 - - - 포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - 200,438 - - - 이자비용-기타금융부채 - - - - 16,404 소계 2,348,077 206,106 358,678 26,980 16,404 순손익 (2,111,632) (115,528) 1,200,514 (13,608) (12,765) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 외환차익 - - 511,672 - 59 외화환산이익 64,800 - 507,250 18,799 753 이자수익 - 90,578 797,776 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 328,587 - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 57,221 - - - - 대손충당금환입 - - 1,280 - - 소계 450,608 90,578 1,817,978 18,799 812 외환차손 - - 351,649 - 1,952 외화환산손실 97,963 - 508,474 23,022 - 대손상각비 - - 27 - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 910,861 - - - - 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 1 - - - - 포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - 591,564 - - - 이자비용 - - - - 72,715 소계 1,008,825 591,564 860,150 23,022 74,667 순손익 (558,217) (500,986) 957,828 (4,223) (73,855) 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 29,517 18,514 요구불예금 32,070,405 16,827,075 합계 32,099,922 16,845,589 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 49,000,000 52,000,000 단기금융상품 - 5,440,000 보증금 1,318,263 - 합계 50,318,263 57,440,000 보증금 6,928,627 5,861,291 장기금융상품 36,322 48,746 합계 6,964,949 5,910,037 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 21,852,842 14,296,447 미수수익 135,131 244,748 미수금 511,424 346,546 소계 22,499,397 14,887,741 매출채권 (990,386) (983,390) 미수수익 - - 미수금 (168,800) (170,093) 소계 (1,159,185) (1,153,483) 차감계 21,340,212 13,734,258 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,153,483 1,153,941 대손상각비 6,996 - 대손충당금환입 (1,294) (1,280) 제각 - - 기말 1,159,185 1,152,661 회사의 매출채권및기타채권은 취득원가와 상각후원가의 금융요소 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 표시하였습니다. (3) 매출채권과 계약자산보고기간말 현재 매출채권에 포함된 (청구된)매출채권과 계약자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 (청구된)매출채권 10,823,612 5,636,230 계약자산 11,029,231 8,660,217 합계 21,852,843 14,296,447 매출채권은 회사 매출인식액 중 고객에게 청구하였으나 대금회수하지 않은 금액입니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리이나 고객에게는 청구를 하지 않은 자산입니다. 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 270 240 원재료 20,005 16,074 재공품 1,937,190 372,773 제품 58,965 56,130 합계 2,016,430 445,217 10. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,915,778 3,022,293 선급비용 14,151 3,546 합계 3,929,929 3,025,839 11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜디어유 국내 소프트웨어 개발 및 공급 23.27% 21,425,960 - - 엘앤에스-제이와이피 스마트 투자조합 국내 벤처투자 50.0% 4,000,000 50.0% 1,000,000 ㈜젠코스메티코스(*) 국내 화장품 제조 및 판매 19.0% 1,000,007 20.0% 1,000,007 합계 26,425,967 2,000,007 (*) 지분율이 20%미만이나 회사의 최대주주가 4% 지분을 보유하고 있으며 경영진의 상호 교류를 통하여 주요 판매정책을 협의하는 등 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 취득 처분 및 손상 기말 2,000,007 24,425,960 - 26,425,967 (단위 : 천원) 기초 취득 처분 및 손상 기말 - 1,000,007 - 1,000,007 (3) 보고기간말 현재 관계기업투자의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 총포괄이익 ㈜디어유(*) 26,091,701 18,431,789 13,957,166 3,046,185 3,046,185 엘앤에스-제이와이피 스마트 투자조합 7,612,942 - - (376,132) (376,132) ㈜젠코스메티코스 884,370 689,606 1,287,275 (571,929) (555,946) (*) 관계기업투자로 편입된 이후의 재무정보입니다. 12. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜제이와이피퍼블리싱 100.0% 4,664,480 100.0% 4,664,480 ㈜제이와이피픽쳐스 100.0% 556,672 100.0% 556,672 JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 100.0% 1,572,202 100.0% 1,572,202 JYP Entertainment Japan Inc. 100.0% 528,932 100.0% 528,932 ㈜제이와이피 쓰리식스티 100.0% 3,000,000 - - 합 계 - 10,322,286 - 7,322,286 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업의투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 취득 손상 기말 7,322,286 3,000,000 - 10,322,286 (단위 : 천원) 기초 취득 손상 기말 3,344,902 4,664,480 - 8,009,382 (3) 종속기업의 요약재무제표 (단위 : 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 총포괄이익 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜제이와이피퍼블리싱(*) 5,173,741 4,023,095 798,264 478,710 4,402,956 1,878,177 831,092 432,030 831,092 432,030 ㈜제이와이피픽쳐스 2,094,935 1,380,270 920,076 1,222,530 242 224,675 1,017,118 (101,503) 1,017,118 (101,503) JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 1,399,960 1,416,453 459 7,561 27,903 20,788 (19,549) (27,361) (9,390) (44,329) JYP Entertainment Japan Inc. 34,464,037 26,843,548 13,825,470 14,031,815 21,894,254 26,226,653 7,412,856 3,262,494 7,568,517 3,647,172 ㈜제이와이피 쓰리식스티 2,923,163 - 26,817 - - - (103,655) - (103,655) - (*) 종속기업투자로 편입된 이후의 재무정보입니다. 13. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 유형자산에서 재분류 처분 상각 기말 토지 76,955 - 86,299 - - 163,254 건물 77,052 - 93,422 - (4,275) 166,199 합계 154,007 - 179,721 - (4,275) 329,453 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 76,955 - - - 76,955 건물 81,456 - - (3,302) 78,154 합계 158,411 - - (3,302) 155,109 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 313,991천원입니다.14. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 해외사업환산효과 기말 토지 15,399,485 - - (86,299) - - 15,313,186 건물 20,262,627 - - (536,966) - - 19,725,661 구축물 1,651,143 - - 425,800 - (2,509) 2,074,434 비품 1,056,142 32,978 (27,518) - - (1,560) 1,060,042 시설장치 1,396,396 8,200 - - - - 1,404,596 기계장치 1,686,393 58,309 - - - - 1,744,702 사용권자산(건물) 1,082,392 498,255 (228,278) - (419,851) (4,727) 927,791 사용권자산(차량운반구) 610,548 515,291 (25,874) - (395,616) (1,222) 703,127 사용권자산(복합기) 39,216 - (26,832) - (12,384) - - 소계 43,184,342 1,113,033 (308,502) (197,465) (827,851) (10,018) 42,953,539 건물 2,561,445 - - (12,419) 789,513 (17,744) 3,320,795 구축물 688,029 - - 12,419 307,335 (852) 1,006,931 비품 509,314 - (14,934) - 141,744 (644) 635,480 시설장치 371,627 - - - 210,553 - 582,180 기계장치 1,089,311 - - - 165,490 - 1,254,801 소계 5,219,726 - (14,934) - 1,614,635 (19,240) 6,800,187 합계 37,964,616 1,113,033 (293,568) (197,465) (2,442,486) 9,222 36,153,352 (*) 사용권자산의 경우 직접상각 방식으로 감가상각누계액을 집계하고 있지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 해외사업환산효과 기말 토지 15,399,485 - - - - - 15,399,485 건물 19,434,454 - (275,827) 678,200 - - 19,836,827 구축물 1,360,090 131,366 - 27,693 - 5,427 1,524,576 비품 842,590 150,261 (5,500) - - 7,803 995,154 시설장치 942,995 773,861 (372,990) - - - 1,343,866 기계장치 1,611,790 122,129 (72,890) - - - 1,661,029 건설중인자산 67,750 894,477 - (705,893) - (14) 256,320 사용권자산(건물) 659,737 856,954 (6,004) 59,793 (352,827) 3,713 1,221,366 사용권자산(차량운반구) 1,028,880 147,171 (35,512) - (432,825) (1,290) 706,424 사용권자산(복합기) 68,813 (2,100) (2,284) - (19,022) - 45,408 소계 41,416,583 3,074,119 (771,007) 59,793 (804,674) 15,639 42,990,455 건물 1,546,966 - (29,906) - 782,601 - 2,299,661 구축물 384,200 - - - 216,352 8,035 608,587 비품 334,161 - (2,383) - 122,971 8,548 463,297 시설장치 256,352 - (154,104) - 200,343 - 302,591 기계장치 897,368 - (15,358) - 155,226 - 1,037,236 소계 3,419,047 - (201,751) - 1,477,493 16,583 4,711,372 합계 37,997,536 3,074,119 (569,256) 59,794 (2,282,167) (943) 38,279,083 (*) 사용권자산의 경우 직접상각 방식으로 감가상각누계액을 집계하고 있지 않습니다. 회사는 건물에 대하여, 재산종합보험 및 화재보험 등에 가입되어 있습니다.15. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 상각 해외사업환산효과 기말 전속계약금 - 610,000 - - (157,500) - 452,500 산업재산권 108,908 60,743 - (18,223) (30,023) - 121,405 소프트웨어 82,596 - - - (24,814) (49) 57,733 회원권 97,923 - 234,200 - - - 332,123 영업권 28,869,828 - - - - - 28,869,828 합계 29,159,255 670,743 234,200 (18,223) (212,337) (49) 29,833,589 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 해외사업환산효과 기말 전속계약금 - 150,000 (112,500) - 37,500 산업재산권 102,252 22,852 (27,480) - 97,624 소프트웨어 70,956 41,701 (21,461) (47) 91,149 회원권 - 97,923 - - 97,923 영업권 28,869,828 - - - 28,869,828 합계 29,043,036 312,476 (161,441) (47) 29,194,024 16. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,588,685 3,396,334 미지급금 9,771,952 4,831,504 미지급비용 610 742 합계 15,361,247 8,228,580 17. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 1,275,500 - 기타유동금융부채 900,000 - 리스부채 762,855 946,643 합계 2,938,355 946,643 임대보증금 160,000 975,500 리스부채 679,870 680,950 기타비유동금융부채 - 900,000 합계 839,870 2,556,450 18. 기타부채보고기간말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급상여 3,386,392 5,760,000 예수금 250,837 205,248 부가세예수금 1,474,242 861,276 연차수당부채 760,198 781,088 합계 5,871,669 7,607,612 장기종업원급여 782,315 683,298 합계 782,315 683,298 19. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 61,644 60,757 (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각 기말 복구충당부채 60,757 887 61,644 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 상각 기말 복구충당부채 - 59,793 700 60,493 20. 자본금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간말 현재 회사가 발행한 보통주식 수(소각 주식수 제외)는 35,497,492주 입니다. 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 17,748,746천원으로 납입자본금 17,943,452천원과 상이합니다. 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주자본금 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수(보통주) 35,497,492 주 35,497,492 주 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 구분 액면가 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2019.12.31 전전기말 500 원 35,494,992 17,942,202 68,019,861 2020.08.13 주식매입선택권 행사 500 원 2,500 1,250 53,705 2020.12.31 전기말 500 원 35,497,492 17,943,452 68,073,566 2021.09.30 당분기말 500 원 35,497,492 17,943,452 68,073,566 21. 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,073,566 68,073,566 22. 자본조정(1) 보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 주식매수선택권 248,000 248,000 자기주식 (12,124,587) (12,124,587) 신주인수권소각대 (177,492) (177,492) 합계 (12,054,079) (12,054,079) (2) 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 권리부여일 2016-06-16 2017-03-24 부여대상자 임직원 등 19명 직원 8명 부여주식수 295,000주 45,000주 부여방법 신주교부(*) 행사가격 5,586원 5,310원 행사가능기간 2018.06.16부터2023.06.15까지 2019.03.24부터2024.03.23까지 (*) 신주교부 부여방법을 신주교부와 자기주식교부 중 이사회에서 선택할 수 있도록 변경하였습니다. (3) 보고기간말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과같습니다. (단위 : 주) 부여일 2016-06-16 2017-03-24 최초부여수량 295,000 45,000 전기말 누적소멸수량 (285,000) (40,000) 당기초 10,000 5,000 당기 행사수량 - - 당기 부여수량 - - 당기 소멸수량 - - 당기말 10,000 5,000 당기말 행사가능수량 10,000 5,000 23. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 포괄손익_공정가치금융자산평가손익 407,708 413,376 해외사업장환산외환손익 (13,963) (5,981) 합계 393,745 407,395 24. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기말 전기말 이익준비금 1,424,752 915,042 미처분이익잉여금 104,921,286 86,179,637 합계 106,346,038 87,094,679 2 5. 비용 의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 재고자산의 변동 (794,850) (1,571,213) 154,673 48,733 인건비 4,908,468 13,168,816 3,917,402 11,451,875 복리후생비 764,825 1,905,313 513,127 1,596,295 감가상각비와 무형자산상각비 896,907 2,659,097 853,254 2,446,911 교육훈련비 319,707 724,511 139,852 421,740 재고자산과 소모품매입액 715,930 1,973,893 541,284 1,966,625 지급수수료 11,307,353 26,041,530 7,791,027 22,734,173 컨텐츠제작비 15,367,623 29,219,182 6,778,637 21,165,392 광고선전비 1,707,695 4,594,293 656,853 1,958,555 기타비용 659,568 3,621,228 360,861 1,385,603 합계(*) 35,853,226 82,336,650 21,706,970 65,175,902 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 급여 2,899,961 8,424,104 2,460,477 7,155,527 상여금 1,714,672 3,861,848 1,195,020 3,539,404 잡급 - - - 6,822 퇴직급여(*) 260,829 783,847 232,490 661,878 합계 4,875,462 13,069,799 3,887,987 11,363,631 (*) 확정기여형퇴직연금 가입에 따른 당기 부담금을 매출원가와 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 상여금 33,006 99,017 29,415 88,244 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 급여 2,817,723 8,199,941 2,393,333 6,966,803 상여금 1,741,158 3,945,834 1,219,036 3,616,639 잡급 - - - 6,822 퇴직급여 254,632 760,417 228,104 649,063 복리후생비 666,670 1,666,460 446,860 1,397,003 여비교통비 52,047 116,491 21,943 161,654 접대비 88,532 202,430 73,910 189,634 통신비 49,862 150,596 46,648 139,239 수도광열비 58,509 155,401 57,281 153,063 세금과공과금 86,973 1,417,170 80,946 136,828 감가상각비 673,523 2,030,128 665,579 1,902,612 지급임차료 44,505 109,910 34,078 99,722 수선비 2,564 50,757 34,322 67,411 보험료 15,318 40,604 10,277 31,432 차량유지비 25,051 69,688 20,841 62,111 운반비 12,447 26,994 6,705 16,280 신인개발비 294,503 616,950 107,177 280,475 도서인쇄비 8,211 23,737 3,763 11,538 소모품비 51,386 207,273 31,861 228,619 지급수수료 1,504,182 3,044,461 472,789 1,595,987 광고선전비 5,423 74,711 9,818 39,604 대손상각비 (667) 6,996 27 27 무형자산상각비 18,173 52,836 16,609 46,191 교육훈련비 12,375 49,805 13,281 26,150 합계 8,483,100 23,019,590 5,995,188 17,824,907 28. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 대손충당금환입 403 1,294 484 1,280 유형자산처분이익 (1,925) (472) 2,075 4,044 무형자산처분이익 2,603 37,549 - - 잡이익 19,684 106,258 1,934 8,481 합계 20,765 144,629 4,493 13,805 29. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 기부금 4,458 724,514 215,538 817,212 유형자산처분손실 82 4,665 472,709 476,682 잡손실 - 7,138 8,217 9,684 재고자산폐기손실 - - 425,952 425,952 합계 4,540 736,317 1,122,416 1,729,530 30. 순금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 이자수익 160,003 498,858 215,850 888,354 외화환산이익 465,947 743,602 6,822 591,602 외환차익 197,899 423,027 70,509 511,730 당기손익금융자산평가이익 - 151,820 65,025 328,587 당기손익금융자산처분이익 - 84,625 - 57,221 금융수익 소계 823,849 1,901,932 358,206 2,377,494 이자비용 5,441 16,404 7,959 72,715 외화환산손실 16,694 214,259 284,992 629,460 외환차손 39,226 164,402 192,745 353,600 당기손익금융자산평가손실 - 2,285,478 9,575 910,861 당기손익금융자산처분손실 - 62,599 - 1 포괄손익-공정가치금융자산처분손실 - 200,438 금융비용 소계 61,361 2,943,580 495,271 1,966,637 (비용)> 762,488 (1,041,648) (137,065) 410,857 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 유통주식수는 다음과 같습니다. 1) 당분기 가중평균 유통보통주식수 (단위,:원,주) 일자 구분 변동주식수 유통주식수 일수(일) 유통주식적수 2021-01-01 당기초 33,098,059 273 9,035,770,107 2021-09-30 당분기말 - 33,098,059 합계 273 9,035,770,107 (*) 가중평균 당분기 유통보통주식수 : 9,035,770,107÷273일 = 33,098,509주 2) 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위,:원,주) 일자 구분 변동주식수 유통주식수 일수(일) 유통주식적수 2020-01-01 전기초 33,095,561 226 7,479,596,786 2020-08-13 주식매입선택권행사 2,500 33,098,061 48 1,588,706,928 2020-09-30 단주발생 (2) 33,098,059 - - 2020-09-30 전분기말 33,098,059 - - 합계 274 9,068,303,714 (*) 가중평균 유통보통주식수 : 9,068,303,714 ÷274일 = 33,095,999주 (2) 당분기와 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 주당순손익 (단위,:원,주) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익 13,585,442,444 24,348,459,625 5,996,470,856 20,045,798,862 가중평균 유통보통주식수 33,098,059 33,098,059 33,096,865 33,095,999 기본주당순이익 410 736 181 606 2 ) 희석주당순손익 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위,:원,주) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 보통주 당기순이익 13,585,442,444 24,348,459,625 5,996,470,856 20,045,798,862 가산할 수익이나 비용 - - - - 보통주 희석당기순이익 13,585,442,444 24,348,459,625 5,996,470,856 20,045,798,862 가중평균희석유통보통주식수 33,111,052 33,110,885 33,096,865 33,095,999 희석주당이익 410 735 181 606 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위,:주) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 33,098,059 33,098,059 33,096,865 33,095,999 주식선택권 12,993 12,826 15,170 14,976 가중평균희석유통보통주식수 33,111,052 33,110,885 33,112,035 33,110,975 33. 우발부채와 약정사항 (1) 주요약정 회사는 앨엔에스-제이와이피 스마트 투자조합에 유한책임조합원 지위로서 펀드결성일(설립일 2020년 12월)부터 총 10,000백만원(지분율 50%)을 출자하기로 약정하였으며, 보고기간말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 6,000백만원 입니다. 회사는 엘앤에스 10호 Early Stage Ⅲ Fund에 유한책임조합원 지위로서 펀드결성일부터 총 3,000백만원(14.63%)을 출자하기로 약정하였으며, 보고기간말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 450백만원입니다.회사는 K-pop을 중심 NFT(Non-Fungible token)화 및 NFT 거래와 연계된 디지털 굿즈의 제작, 유통, 개인간 거래, NFT 거래의 직간접 지원, NFT와 연계된 부가서비스를 개발, 제공 운영하는 플랫폼 사업 공동 영위를 위하여 ㈜두나무와 하기와 같이 사업약정을 체결하였습니다. - ㈜두나무가 NFT 플랫폼 사업 회사를 설립하는 시점 또는 그 직후에 대상회사의 보통주를 인수(인수금액 1,500백만원(지분율 25%))- ㈜제이와이피엔터테인먼트는 대상회사의 전략적 투자자로서 공동사업의 영위를 비롯하여 공동사업에 필요한 IP/컨텐츠를 제공- 향후 수익 발생시, 주식회사 두나무는 ㈜제이와이피엔터테인먼트에 수익의 일정비율을 지급 ( 2 ) 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 명의개서청구권 1건이 있으며,동 건은 1심 결과 원고가 패소하여 원고가 항소장을 제출한 상태입니다.34. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 특수관계자현황 구 분 당분기 전기 종속기업 북경걸위품문화교류유한회사(*1)㈜제이와이피퍼블리싱㈜제이와이피픽쳐스FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI(*3)JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITEDJYP Entertainment Japan Inc.JYP Publishing USA(*5)㈜제이와이피 쓰리식스티(*9) 북경걸위품문화교류유한회사(*1)㈜제이와이피퍼블리싱(*2)㈜제이와이피픽쳐스FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI(*3)JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITEDJYP Entertainment Japan Inc.JYP Publishing USA(*4),(*5) 관계기업 ㈜디어유(*6)북경신성엔터테인먼트유한공사(*7)엘앤에스-제이와이피 스마트 투자조합㈜젠코스메티코스천진야밍문화전매유한공사(*8) 북경신성엔터테인먼트유한공사(*7)엘앤에스-제이와이피 스마트 투자조합(*4)㈜젠코스메티코스(*4)천진야밍문화전매유한공사(*8) 기타 주주, 임원 주주, 임원 (*1) JYP Entertinment HONG KONG LIMITED의 종속기업입니다. (*2) 회사의 최대주주가 100% 투자한 회사였으며, 전기 중 전량 취득하였습니다. (*3) 북경걸위품문화교류유한회사가 100% 투자한 회사입니다. (*4) 전기 중 신규 취득하였습니다. (*5) ㈜제이와이피퍼블리싱이 100% 투자한 회사입니다. (*6) 당기 중 신규 취득하였습니다. (*7) 북경걸위품문화교류유한회사가 32% 투자한 회사입니다. (*8) 북경신성엔터테인먼트유한공사가 100% 실질적인 지배력을 가지고 있습니다. (*9) 당기 신규 설립하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 북경걸위품문화교류유한회사 - 1,226,679 - 207,057 ㈜제이와이피퍼블리싱 9,008 424,284 1,200 196,350 ㈜제이와이피픽쳐스 3,870 - 3,870 - FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI - - - - JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED - 27,990 - - JYP Entertainment Japan Inc. 10,116,857 1,420,965 20,294,349 - ㈜제이와이피 쓰리식스티 803 - - - 관계기업 북경신성엔터테인먼트유한공사 1,485 5,882 - 2,714 ㈜젠코스메티코스 139,872 25,238 62,500 711 천진야밍문화전매유한공사 - - 45,886 - (주)디어유 1,715,889 - - 기타 ㈜제이와이피퍼블리싱 600 25,660 주주, 임원 - 1,220,533 1,620 3,210,504 합계 11,987,784 4,351,276 20,410,025 3,642,996 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 북경걸위품문화교류유한회사 - 1,389 478,267 65,147 ㈜제이와이피퍼블리싱 930 220 354,555 292,900 ㈜제이와이피픽쳐스 - - 5,500 5,500 JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED - - 10,500 - JYP Entertainment Japan Inc. 5,172,072 4,135,026 4,793,084 3,378,572 ㈜제이와이피 쓰리식스티 229 - 160,000 관계기업 북경신성엔터테인먼트유한공사 901 490 1,837 1,785 ㈜젠코스메티코스 - - 88,167 125,020 천진야밍문화전매유한공사 - 6,528 - - ㈜디어유 1,011,830 - 172,414 - 기타 ㈜제이와이피퍼블리싱 - - - - 주주,임원 154,342 323,548 151,861 4,215 합계 6,340,304 4,467,201 6,216,185 3,873,139 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 출자 당분기 전분기 종속기업 ㈜제이와이피퍼블리싱 - 2,000,000 ㈜제이와이피 쓰리식스티 3,000,000 - 관계기업 엘앤에스-제이와이피 스마트 투자조합 3,000,000 - ㈜젠코스메티코스 - 1,000,007 합계 6,000,000 3,000,007 (5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 등 727,128 603,230 퇴직급여 138,907 105,779 합계 866,035 709,009 상기의 주요 경영진은 회사 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 회사의 등기이사입니다. 35. 비현금거래 당분기와 전분기의 영업 및 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기 전분기 보증금 유동성대체 234,200 - 임대보증금 유동성대체 975,500 - 기타비유동금융부채 유동성대체 900,000 - 건설중인자산 건물로 대체 - 678,200 건설중인자산 구축물로 대체 - 27,693 36. 위험관리와 자본관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 연 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 32,070,405 16,827,075 기타유동금융자산 50,318,263 57,440,000 매출채권및기타채권 21,340,211 13,734,258 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,549,269 11,695,641 기타포괄-공정가치 금융자산 2,355,169 2,965,597 기타비유동금융자산 6,964,949 5,910,037 합계 120,598,266 108,572,608 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 국내 10,506,037 4,964,637 해외 10,356,419 8,348,421 합계 20,862,456 13,313,058 보고기간말 현재 (청구된)매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 8,867,521 - 3,837,081 - 31일~120일 282,758 200 1,049,711 74 121일~365일 1,167,775 7,025 181,049 1,197 365일 초과 1,152,112 1,151,961 1,159,683 1,152,212 합계 11,470,166 1,159,186 6,227,524 1,153,483 ② 유동성위험관리 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 12개월 이후 매입채무및기타채무 15,361,248 15,361,248 15,361,248 - - 기타금융부채 3,778,224 3,376,828 1,355,742 1,560,751 460,335 합계 19,139,472 18,738,076 16,716,990 1,560,751 460,335 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 12개월 이후 매입채무및기타채무 8,228,580 8,228,580 8,228,580 - - 기타금융부채 3,503,093 3,534,363 540,335 425,869 2,568,158 합계 11,731,673 11,762,943 8,768,915 425,869 2,568,158 ③ 환위험관리회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, RMB입니다. 회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 USD JPY RMB TWD THB EUR GBP 현금및현금성자산 3,419,326 - - - - - - 기타유동금융자산 - - - - - - - 매출채권및기타채권 5,561,935 1,691,592 438,281 29,970 - 19,285 3 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - - 매입채무및기타채무 (157,839) (213,854) (482,488) (4,795) - - - 외화순자산(부채) 8,823,422 1,477,738 (44,207) 25,175 - 19,285 3 (단위 : 천원) 구분 USD JPY RMB TWD THB EUR GBP 현금및현금성자산 191,315 57,824 - - - - - 기타유동금융자산 5,440,000 - - - - - - 매출채권및기타채권 5,512,485 4,134,569 565,794 - - 14,867 10,416 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - - - 매입채무및기타채무 (49,662) - (60,304) (1,624) - - - 외화순자산(부채) 11,094,138 4,192,393 505,490 (1,624) - 14,867 10,416 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(10%상승시) 882,342 882,342 1,109,414 1,109,414 JPY(10%상승시) 147,774 147,774 419,239 419,239 RMB(10%상승시) (4,421) (4,421) 50,549 50,549 TWD(10%상승시) 2,518 2,518 (162) (162) THB(10%상승시) - - 1,487 1,487 EUR(10%상승시) 1,929 1,929 1,042 1,042 GBP(10%상승시) - - - - USD(10%하락시) (882,342) (882,342) (1,109,414) (1,109,414) JPY(10%하락시) (147,774) (147,774) (419,239) (419,239) RMB(10%하락시) 4,421 4,421 (50,549) (50,549) TWD(10%하락시) (2,518) (2,518) 162 162 THB(10%하락시) - - (1,487) (1,487) EUR(10%하락시) (1,929) (1,929) (1,042) (1,042) GBP(10%하락시) - - - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 유의적인 금융상품이나 금융부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 50,179,773 28,441,042 자본총계 180,702,721 161,465,012 유동자산 109,704,755 91,490,903 유동부채 48,495,944 25,140,537 부채비율 28% 18% 유동비율 226% 364% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치 금융자산 7,549,269 7,549,269 11,695,641 11,695,641 상장주식 - - - - 비상장주식 7,549,269 7,549,269 1,650,000 1,650,000 펀드 등 - - 10,045,641 10,045,641 기타포괄-공정가치 금융자산 2,355,169 2,355,169 2,965,597 2,965,597 상장주식 2,208,723 2,208,723 2,481,288 2,481,288 비상장주식 146,446 146,446 146,446 146,446 채무증권 - - 337,862 337,862 합계 9,904,438 9,904,438 14,661,238 14,661,238 상각후 원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 32,099,922 32,099,922 16,845,589 16,845,589 매출채권및기타채권 21,340,211 21,340,211 13,734,258 13,734,258 기타유동금융자산 50,318,263 50,318,263 57,440,000 57,440,000 기타비유동금융자산 6,964,949 6,964,949 5,910,037 5,910,037 합계 110,723,345 110,723,345 93,929,884 93,929,884 상각후 원가로 측정하는 부채 매입채무및기타채무 15,361,248 15,361,248 8,228,580 8,228,580 기타유동금융부채 2,938,355 2,938,355 946,643 946,643 기타비유동금융부채 839,870 839,870 1,875,500 1,875,500 합계 19,139,473 19,139,473 11,050,723 11,050,723 (*) 취득 당시 취득원가와 보고기간말 현재 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다. ② 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3(*) 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 - - 7,549,269 7,549,269 포괄손익-공정가치 금융자산 2,208,723 - 146,446 2,355,169 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 - 5,046,372 6,649,269 11,695,641 포괄손익-공정가치 금융자산 2,481,288 337,862 146,446 2,965,596 37. 보고기간 후 사건회사는 2021년 10월 14일 이사회 결의에 의거, 동일자로 회사의 비등기이사 2명에게 보통주식 총 30,000주의 주식선택권을 부여하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 회사의 배당 정책당사는 급변하는 산업환경에 대한 대응과 사업 경쟁력을 강화 하고자 성장을 위한 투자에 집중하면서, 잔여 재원을 활용해 주주에게 환원하는 잔여배당 정책을 시행하고 있습니다. 배당총액 및 배당성향은 이전 년도 대비 당해 년도의 잉여현금흐름과 이익률을 기준하여 결정하고 있으며, 매년 배당 계획 및 목표 배당 성향 제시를 통해 배당에 대한 가시성을 높여가겠습니다. 2021년 (제 27기)배당성향은 15% 이상을 목표 하고 있습니다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 33,455 29,636 31,220 (별도)당기순이익(백만원) 24,348 24,937 27,767 (연결)주당순이익(원) 1,009 892 947 현금배당금총액(백만원) - 5,097 5,129 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 17.20 16.39 현금배당수익률(%) - - 0.4 0.7 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 154 155 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (*) 상기 (연결)주당순이익(원)에는 (연결)희석주당순이익을 기재함(한국채택국제회계기준 제1033호에 의한 산출). 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 0.5 - (*) 결산배당은 2018년(제24기)부터 연속 배당 중입니다. 4) 배당에 관한 사항(1) 이익배당 (정관45조) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. ④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. (2) 배당금지급청구권의 소멸시효 (제46조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간으로 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 06월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,999,998 100 250 - 2010년 09월 08일 - 보통주 59,495,668 500 - 액면병합 감소 2010년 11월 30일 전환권행사 보통주 250,605 500 1,237 - 2010년 12월 02일 전환권행사 보통주 88,843 500 1,237 - 2010년 12월 08일 전환권행사 보통주 396,118 500 1,237 - 2010년 12월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 6,367,027 500 1,335 - 2011년 02월 25일 전환권행사 보통주 72,756 500 1,237 - 2011년 06월 24일 신주인수권행사 보통주 1,102,938 500 1,360 - 2012년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,277,954 500 4,695 - 2013년 10월 17일 - 보통주 9,612,855 500 4,695 흡수합병 신주 2017년 04월 28일 신주인수권행사 보통주 347,946 500 4,311 - 2017년 07월 06일 신주인수권행사 보통주 23,196 500 4,311 - 2017년 07월 14일 신주인수권행사 보통주 139,178 500 4,311 - 2017년 12월 01일 신주인수권행사 보통주 69,589 500 4,311 - 2018년 05월 08일 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 4,676 - 2018년 06월 04일 신주인수권행사 보통주 115,982 500 4,311 - 2018년 07월 06일 주식매수선택권행사 보통주 65,232 500 5,231 - 2018년 07월 06일 주식매수선택권행사 보통주 24,664 500 5,586 - 2018년 09월 11일 주식매수선택권행사 보통주 35,336 500 5,586 - 2018년 10월 01일 - 보통주 389,411 500 - 자사주 소각 2018년 10월 04일 주식매수선택권행사 보통주 21,016 500 4,739 - 2018년 10월 04일 주식매수선택권행사 보통주 75,000 500 5,586 - 2018년 10월 10일 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 5,586 - 2018년 11월 01일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 5,586 - 2018년 11월 01일 신주인수권행사 보통주 695,894 500 4,311 - 2018년 12월 06일 주식매수선택권행사 보통주 18,582 500 5,231 - 2018년 12월 06일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 5,586 - 2019년 01월 14일 주식매수선택권행사 보통주 18,488 500 4,739 - 2019년 01월 14일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 5,586 - 2019년 04월 01일 주식매수선택권행사 보통주 13,788 500 5,231 - 2019년 04월 01일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 5,586 - 2019년 04월 01일 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 5,310 - 2019년 05월 13일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 5,586 - 2019년 06월 04일 주식매수선택권행사 보통주 12,500 500 5,310 - 2020년 08월 13일 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 5,310 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2012.11.30 - 6,000,000 - - 영업이익 자금 활용 신주인수권부사채 10 2012.11.30 - 6,000,000 - - 영업이익 자금 활용(전액 상환 완료) * 신주인수권사채권자의 Put Option행사로 15억원을 2014년에 상환했고 당사의 Call Option행사로 45억원을 2015년에 추가 상환하여 전액 상환을 완료하였습니다. 보고기간말 현재의 신주인수권부사채 미상환 잔액은 없습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 : 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 : 해당사항 없음. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 : 해당사항 없음. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 : 해당사항 없음. 2) 손실충당금 설정현황 상세내역은 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석(주석 7,8)과 5. 재무제표 주석(주석 7,8)을 참조하시기 바랍니다. 3) 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (연결) (단위 : 천원) 계정과목 제27기 3분기 제26기 제25기 상품 270 240 369,059 원재료 20,005 16,074 8,793 재공품 1,946,351 375,838 183,899 제품 58,965 56,130 129,238 재고자산합계 2,025,591 448,282 690,989 기말자산총계 272,114,288 223,949,703 207,839,679 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.74% 0.20% 0.33% 매출원가 60,629,394 67,501,514 79,358,997 재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 49회 118.5회 (2) 재고자산의 실사내역 등회사는 내부적인 정책에 의해 매월 재고실사를 하고 있으며, 재무상태표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인함. 실사과정에서장기체화재고 및 손상재고 등이 없음을 확인함. 4) 공정가치 평가 내역 상세내역은 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석(주석 35)과 5. 재무제표 주석(주석 36)을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니 합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당기) 3분기 이정 회계법인 - - - 제26기(전기) 한미 회계법인 적정 지적사항 없음 금융자산평가, 이연법인세, 법인세회계 제25기(전전기) 한미 회계법인 적정 지적사항 없음 리스, 이연법인세, 종속/관계기업 손상 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 3분기 이정 회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사 172,000 1,326 172,000 836 제26기(전기) 한미 회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사 90,000 1,443 90,000 1,443 제25기(전전기) 한미 회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사 68,000 1,167 68,000 1,167 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) 3분기 - - - - - 제26기(전기) 2020.07.24 세무조정 2020.07.24~12.31 5,000 - 2020.10.05 경정청구 2020.10.05~12.31 88.000 - 2020.10.05 경정청구 2020.10.05~12.31 6,000 - 2020.10.22 경정청구 2020.10.22~12.31 35,600 - 제25기(전전기) 2019.04.01 세무조정 2019.04.01~12.31 5,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안당사의 내부회계관리제도에 대한 평가는 년 1회(기말) 이루어지며, 반기에 대한 평가는 실시하지 않았고, 본 공시서류 작성기준일 현재 문제점 또는 개선사항은 발생하지 않았습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견표명본 보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 등 기타의 내부통제구조를 평가받은 사실은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 : 이사 총수 7명 (사외이사 3명 포함) (2) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 사항 ② 법령 및 정관에서 위임받은 사항 ③ 기타 회사 업무의 중요사항 결정(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 주주총회전 이사선임의 안건이 있을 경우 이사후보자의 인적사항에 대해 주총전 공시하고 있으며 주주의 추천여부에 대해서도 명시하고 있습니다.(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여 현황 비 고 박완 前)한영회계법인 회계사前)삼정(KPMG)회계법인 회계사前)신우회계법인 회계사前)한화투자증권 IB前)한길회계법인 회계사現)(주)셀바이오휴먼텍 상무이사 - - - 공태용 前)법무법인 광장 변호사前)법무법인 신우 변호사前)법률사무소 예건 대표변호사現)법률사무소 민산 대표변호사現)(주)디지캡 사외이사 및 감사위원 - - - 윤형근 前)대성회계법인 공인회계사前)㈜미래파트너스 이사前)충무경영회계사무소 대표 공인회계사現)㈜티머니 자문 - - - (*) 이계천 사외이사는 2021.3.30일자로 임기만료로 퇴임하였습니다. (6) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 3 - - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ④ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 3) 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사(정욱 대표이사) 사내이사(변상봉 부사장) 사내이사(박진영 이사) 사내이사(이지영 이사) 사외이사(이계천) 사외이사(박완) 사외이사(공태용) 사외이사(윤형근) 사외이사(출석인원/총인원) 출석률 참석 여부 승인여부 참석 여부 승인여부 참석 여부 승인여부 참석 여부 승인여부 참석 여부 승인여부 참석 여부 승인여부 참석 여부 승인여부 참석 여부 승인여부 2021년 1회 2021.03.09 현금배당 결정 (1주당 154원) 가결 참석 승인 참석 승인 - - - - 참석 승인 - - - - - - (1 / 1) 100% 2021년 2회 2021.03.11 제26기(2020년) 정기주주총회소집 결의 가결 참석 승인 참석 승인 참석 승인 - - - - - - - - - - (0 / 1) 0% 2021년 3회 2021.03.12 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 내부결산 이사회결의 가결 참석 승인 참석 승인 - - - - 참석 승인 - - - - - - (1 / 1) 100% 2021년 4회 2021.05.25. 타법인(주식회사 디어유) 구주 보통주 취득의 건 가결 참석 승인 참석 승인 - - 참석 승인 - - 참석 승인 - - 참석 승인 (2 / 3) 67% 2021년 5회 2021.06.04. 타법인(주식회사 디어유) 구주 보통주 추가취득의 건 가결 참석 승인 참석 승인 - - - - - - - - 참석 승인 참석 승인 (2 / 3) 67% 2021년 6회 2021.06.24. 두나무 사업협력을 통한 NFT 플랫폼 사업 공동 영위의 건 가결 참석 승인 참석 승인 - - 참석 승인 - - 참석 승인 참석 승인 - - (2 / 3) 67% 2021년 7회 2021.07.20. 주식회사 제이와이피 쓰리식스티 설립의 건 가결 참석 승인 참석 승인 - - 참석 승인 - - 참석 승인 - - 참석 승인 (2 / 3) 67% 2021년 8회 2021.10.14. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 승인 참석 승인 참석 승인 참석 승인 - - 참석 승인 참석 승인 참석 승인 (3 / 3) 100% (*) 보고기간중 이계천 사외이사는 2021.3.30일자로 임기만료로 퇴임하였습니다. 4) 이사회내 위원회이사회내에 별도의 위원회를 두고 있지 않습니다. 5) 이사의 독립성(1) 이사회 구성원(감사위원회 위원은 제외한다)이 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적입니다.(2) 사외이사를 선출하기 위해 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다.6) 사외이사의 전문성(1) 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 설치되어 있지 아니합니다. 7) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2021년 중 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박완 예 前)한영회계법인 회계사前)삼정(KPMG)회계법인 회계사前)신우회계법인 회계사前)한화투자증권 IB前)한길회계법인 회계사現)(주)셀바이오휴먼텍 상무이사 예 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서그 자격과 관련된 업무에5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 前)한영회계법인 회계사前)삼정(KPMG)회계법인 회계사前)신우회계법인 회계사前)한길회계법인 회계사 공태용 예 前)법무법인 광장 변호사前)법무법인 신우 변호사前)법률사무소 예건 대표변호사現)법률사무소 민산 대표변호사現)(주)디지캡 사외이사 및 감사위원 - - - 윤형근 예 前)대성회계법인 공인회계사前)㈜미래파트너스 이사前)충무경영회계사무소 대표 공인회계사現)㈜티머니 자문 예 공인회계사의 자격을 가진 사람으로서그 자격과 관련된 업무에5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 前)대성회계법인 공인회계사前)충무경영회계사무소 대표 공인회계사 2) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 최초 신설 3) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 2 부장(14년) 회사업무 감사전반 4) 준법지원인 등 지원조직 현황상법 제542조의 13에 의한 자산총액 5천억원 미만으로서 준법지원인 조직을 별도로 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제25, 26기 정기주주총회 도입 2) 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,497,492 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,399,433 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 33,098,059 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박진영 최대주주 보통주 6,289,761 17.7 5,402,311 15.2 - 정욱 특수관계(대표이사) 보통주 146,879 0.4 146,879 0.4 - 변상봉 특수관계(부사장) 보통주 23,000 0.1 23,000 0.1 - 계 보통주 6,459,640 18.2 5,572,190 15.7 - 우선주 - - - - - (*) 기초 발행주식총수 : 35,497,492주 보고기간말 발행주식총수 : 35,497,492주 (*) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래는 없습니다. 1) 최대주주의 주요경력 및 개요 * 최대주주의 최근 5년간 주요 직무는 가수의 Music, Production, Creative, Style과 데뷔 관련한 Direction 업무와 등기 사내이사직으로 직위를 수행하고 있습니다. (겸직 또는 겸임 사항은 없습니다.) 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 개요* 해당사항 없음. 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 10월 17일 박진영 외 3명 5,749,337 16.89% 합병 변동일은 합병기일임. 3. 주식 소유현황1) 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박진영 5,402,311 15.22 - 국민연금 2,546,386 7.17 ㈜제이와이피엔터테인먼트 2,399,433 6.76 자사주 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 84,216 84,226 99.99 22,847,646 35,497,492 64.38 - 3) 주주 분포 2021년 9월 30일 현재 구 분 주주수(명) 비 율(%) 주식수(주) 비 율(%) 비 고 소액주주 합계 84,216 99.99 22,847,646 64.38 - 소액주주(법인) 772 0.91 12,469,753 35.12 - 소액주주(개인) 83,444 99.09 10,377,893 29.26 - 최대주주등 3 0.00 5,572,190 15.69 - 기타주주 합계 6 0.00 7,077,531 19.93 - 기타주주(법인) 6 0.00 7,077,531 19.93 - 기타주주(개인) 0 0.00 0 0.00 - KSD(실기주) 1 0.00 125 0.00 - 합 계 84,226 100.00 35,497,492 100.00 - 4. 주식 사무 정관상 신주인수권의내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 단, 동법 시행령 제176조의9 제1항 제1호의 규정은 적용하지 아니한다. 2. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 따라 주식예탁증서를 발행하는 경우. 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 17 및 상법제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 주식의 종류 기명식 보통주식, 기명식 우선주식 및 기명식 전환우선주식 명의개서대리인 증권예탁결제원 증권대행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 1) 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 '21년 4월 '21년 5월 '21년 6월 '21년 7월 '21년 8월 '21년 9월 보통주 최 고 35,000 39,600 43,050 42,350 45,450 42,650 최 저 32,900 30,950 38,650 38,650 38,800 39,350 월간거래량 18,580,424 14,895,308 12,764,165 16,829,142 8,640,627 20,100,200 우선주 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정욱 남 1971.09 대표이사 사내이사 상근 CEO 학력 : 대졸 現 제이와이피엔터테인먼트 대표이사 146,879 - 특수관계 2011.02.16~현재 2023.03.26 변상봉 남 1967.12 부사장 사내이사 상근 CFO 학력 : 대졸(AICPA) 現 제이와이피엔터테인먼트 부사장 23,000 - 특수관계 // 2023.03.26 박진영 남 1972.01 사내이사 사내이사 상근 CCO 학력 : 대졸 現 제이와이피엔터테인먼트 사내이사 5,402,311 - 본인 // 2023.03.26 이지영 여 1979.11 사내이사 사내이사 상근 본부장 학력 : 대졸 現 제이와이피엔터테인먼트 신인개발본부 / 아티스트4본부 본부장 24,351 - - 2021.03.29~현재 2024.03.28 박완 남 1975.09 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 학력 : 대졸 現 (주)셀바이오휴먼텍 상무이사 - - - // 2024.03.28 공태용 남 1971.05 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 학력 : 대졸 現 법률사무소 민산 대표변호사 - - - // 2024.03.28 윤형근 남 1966.07 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 학력 : 대졸 現 ㈜티머니 자문 - - - // 2024.03.28 (*) 보고기간말 이후 2021.11.11 공시 일자의 "사내이사 이지영" 8,411주 장내매도로 15,940주 보유 중입니다. 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 엔터테인먼트 남 101 7 1 - 102 5년 1월 5,965,551 57,808 - - - - 엔터테인먼트 여 150 - 5 2 155 3년 8월 6,865,027 46,328 - 합 계 251 7 6 2 257 4년 3월 12,830,578 51,046 - (*) 직원수는 보고서 작성기준일 재직 인원입니다. (*) 연간급여 총액은 사업연도(1월~9월)에 재직, 퇴직 인 원들이 지급받은 소득세법 상의 소득금액입니다. (*) 1인 평균금여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 월별 평균 급여액의 합 입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 237,658 129,928 - (*) 인원수는 보고서 작성기준일 재직 인원입니다. (*) 연간급여 총액은 사업연도(1월~9월)에 재임 또는 퇴임한 미 등기임원이 지급받은 소득세법 상의 소득금액입니다. (*) 1인당 평균보수액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 월별 평균 급여액의 합 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 5,000,000 - 감사 1 50,000 - (*) 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다. (*) 2021.03.29일로 감사를 감사위원회(사외이사 3인)으로 변경했습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,827,517 260,216 - (*) 인원수는 보고서 작성기준일 재임 인원입니다. (*) 보수총액은 당해 사업연도(1월~9월)에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원ㆍ감사가 지급 받은 소득세법 상의 소득금액입니다. (*) 1인당 평균보수액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 월별 평균 급여액의 합 입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,765,317 441,329 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - 3,000 - - 감사위원회 위원 3 56,200 18,983 - 감사 - 3,000 - - (*) 인원수는 보고서 작성기준일 재임 인원입니다. (*) 보수총액은 당해 사업연도(1월~9월)에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원ㆍ감사가 지급 받은 소득세법 상의 소득금액입니다. (*) 1인당 평균보수액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 월별 평균 급여액의 합 입니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (*) 손익계산서(포괄손익계산서)에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분의 공정가치 산출방법은 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model)을 적용하였습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 정욱 등기임원 2013.05.22 신주, 자기주식, 차액보상 보통주 29,896 - - 29,896 - - 2015.05.22 ~2020.05.21 5,231 변상봉 등기임원 2013.05.22 // 보통주 43,788 - - 43,788 - - // 5,231 정욱 등기임원 2016.06.16 // 보통주 30,000 - - 30,000 - - 2018.06.16 ~2023.06.15 5,586 변상봉 등기임원 2016.06.16 // 보통주 20,000 - - 10,000 - 10,000 // 5,586 (*) 상기 부여방법 , 자기주식, 차액보상> 중에서 2018.4.12 일자의 이사회결의에서 신주 교부방법을 선정하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 11 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 7,322,286 3,000,000 - 10,322,286 일반투자 - 3 3 2,000,007 22,925,960 - 24,925,967 단순투자 1 7 8 9,277,003 900,000 -272,566 9,904,437 계 1 15 16 18,599,296 26,825,960 -272,566 45,152,690 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 (*1) 위 일반투자 비상장 3개 회사 중에서 (주)디어유는 보고기간말 이후 2021.11.10일자로 코스닥시장에 상장 되었습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항 없음. 2) 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 구분 안건 가결여부 2014-03-26 정기주주총회 보고 : 선진회계법인을 외부감사인으로 선임 (기간 : 3회계년도 2014년~2016년)-정관 일부 변경의 건-제19기 재무제표 승인의 건-이사 선임의 건-감사 선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2015-03-31 정기주주총회 -제20기 연결 재무제표 및 별도 재무제표 승인의 건 -이사 2인(사내이사 1인, 사외이사 1인) 재선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2016-03-29 정기주주총회 -제21기(2015년) 재무제표(연결 포함) 및 결손금처리계산서 승인의 건 -사외이사 1인 재선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2017-03-30 정기주주총회 제1호 의안:제22기(2016.1.1～2016.12.31) 연결재무제표(별도 포함) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안:상근이사 4명,사외이사 1명 선임의 건 제2-1호 의안:사내이사(정욱) 선임의 건 제2-2호 의안:사내이사(변상봉) 선임의 건 제2-3호 의안:사내이사(조해성) 선임의 건 제2-4호 의안:사내이사(박진영) 선임의 건 제2-5호 의안:사외이사(이영진) 선임의 건 제3호 의안:감사(김종완) 선임의 건 → 의결정족수 부족으로 의안 미상정제4호 의안:당기 이사회결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 제5호 의안:임시주주총회(2013.5.22) 및 이사회결의(2012.6.1 / 2013.6.21)로 부여 후 주총 승인한 주식매수선택권 일부 변경 승인의 건 제6호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제7호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 가결 2018-03-27 정기주주총회 제1호 의안 : 제23기(2017.1.1~2017.12.31) 연결재무제표(별도포함) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안: 사내이사 1명(상근), 사외이사 1명(비상근) 재선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사(표종록) 재선임의 건 제2-2호 의안: 사외이사(이계천) 재선임의 건 제3호 의안: 상근 감사(김종완) 재선임의 건 → 의결정족수 부족으로 의안 미상정 제4호 의안: 이사회결의 부여 주식매수선택권 승인의 건 제5호 의안: 이사보수한도액 승인의 건 제6호 의안: 감사보수한도액 승인의 건 가결 2019-03-27 정기주주총회 제1호 의안 : 제24기(2018.01.01~2018.12.31) 별도(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 122원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 상근 감사(김종완) 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 2019-10-11 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 → 가결제2호 의안 : 이사 선임의 건 → 부결 제2-1호 의안: 김상호 사내이사 선임의 건 → 부결 제2-2호 의안: 이정윤 사내이사 선임의 건 → 부결 - 2020-03-27 정기주주총회 제1호 의안 : 제25기(2019.01.01~2019.12.31) 별도(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 155원) 제2호 의안 : (상근)사내이사 3명(정욱,박진영, 변상봉) 선임의 건 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 2021-03-29 정기주주총회 제1호 의안 : 제26기(2020.01.01~2020.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 승인의 건 (현금배당 : 1주당 154원)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 3명) 3-1호 의안 : 사내이사 이지영 선임의 건 3-2호 의안 : (감사위원이 되는) 사외이사 박완 선임의 건 (3% 제한 적용) 3-3호 의안 : (감사위원이 되는) 사외이사 공태용 선임의 건 3-4호 의안 : (감사위원이 되는) 사외이사 윤형근 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 4-1호 의안 : 감사위원 박완(사외이사)선임의 건 (3% 제한 적용) 4-2호 의안 : 감사위원 공태용(사외이사) 선임의 건 (3% 제한 적용) 4-3호 의안 : 감사위원 윤형근(사외이사) 선임의 건 (3% 제한 적용)제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재현황 해당사항 없음. 2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음. 3) 중소기업기준 검토표 해당사항 없음. 4) 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음.5) 법적위험 변동사항 해당사항 없음.6) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항 없음.7) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항 없음.8) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 해당사항 없음.9) 합병등의 사후정보 해당사항 없음. 10) 녹색경영 해당사항 없음.11) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음. 12) 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 회사는 2021년 10월 14일 이사회 결의에 의거, 동일자로 회사의 비등기이사 2명에게 보통주식 총 30,000주의 주식선택권을 부여하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 JYP Entertainment Japan Inc. 2010.11.01 Seven Minami-aoyama Building 5F, 4-1-6 Minami-aoyama,Minato-ku. Tokyo 107-0062 Japan 음반/음원 제작 및매니지먼트 등 26,843,548 의결권의 과반수 소유(한국채택국제회계기준(K-IFRS) 근거) 해당 JYP Entertainment Hong Kong LIMITED 2017.08.08 UNIT 810, 8/F Star HSE 3 Salisbury RDTST KLN HONG KONG 음반/음원 제작 및매니지먼트 등 1,416,453 의결권의 과반수 소유(한국채택국제회계기준(K-IFRS) 근거) - └ 북경걸위품문화교류유한회사 2008.11.26 E-1007, ULO Park, Futong East Road Chaoyang District,Beijing 100012, China 음반/음원 제작 및매니지먼트 등 15,092,116 의결권의 과반수 소유(한국채택국제회계기준(K-IFRS) 근거) - └ FANLINGWENHUACHUANME I (TIANJIN)YOUXIANGONGSI 2017.03.20 No.1293,Tianjin Electronic Commerce Industrial Parkcomplex office building. Wuqing District,Tianjin，China 캐스팅 및 매니지먼트 등 203,732 의결권의 과반수 소유(한국채택국제회계기준(K-IFRS) 근거) - ㈜제이와이피퍼블리싱 2008.02.25 서울특별시 강동구 강동대로 205, JYP center (성내동) 음악 출판업 등 4,023,095 의결권의 과반수 소유(한국채택국제회계기준(K-IFRS) 근거) - └ JYP Publishing USA 2020.10.27 3131 Cahuenga Blvd.W Los Angels, CA 90068 음악 출판업 등 1,043,691 의결권의 과반수 소유(한국채택국제회계기준(K-IFRS) 근거) - ㈜제이와이피픽쳐스 2012.11.21 서울특별시 강동구 강동대로 205, JYP center (성내동) 영화/드라마/뮤지컬 제작 등 1,380,270 의결권의 과반수 소유(한국채택국제회계기준(K-IFRS) 근거) - ㈜제이와이 쓰리식스티 2021.07.20 서울특별시 강동구 강동대로 205, JYP center (성내동) MD제작 유통 등 - 의결권의 과반수 소유(한국채택국제회계기준(K-IFRS) 근거) - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 11 [일본] JYP Entertainment Japan Inc.(비상장) 2-0104-0109-0661 [홍콩] JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED(비상장) 68049997-000-08-18-7 └ [중국] 북경걸위품문화교류유한회사(비상장) 911101056787554079 └ [중국]FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI (비상장) 91120222MA05NYP175 └ [중국] 북경신성오락유한공사 (비상장) 91110105MA0050PQ6K └ [중국] 천진야밍문화전매유한공사 (비상장) 91110105MA0050PQ6K [한국] ㈜제이와이피퍼블리싱(비상장) 211-88-09803 └ [미국] JYP Publishing USA(비상장) 85-3342726 [한국] ㈜제이와이피픽쳐스 (비상장) 211-88-86509 [한국] (주)제이와이피 쓰리식스티 (비상장) 327-87-02151 [한국] 스마트 엘앤에스-제이와이피 투자조합(비상장) 120-87-07123 * 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도(단위 : %) 피출자회사＼출자회사 JYP EntertainmentJapan Inc. JYP ENTERTAINMENTHONG KONG LIMITED 북경걸위품문화교류유한회사 FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN) YOUXIANGONGSI 북경신성오락유한공사 천진야밍문화전매유한공사 ㈜제이와이피퍼블리싱 JYP PublishingUSA ㈜제이와이피픽쳐스 스마트 엘앤에스-제이와이피 투자조합 ㈜제이와이피쓰리식스티 (주)제이와이피엔터테인먼트 100 100 - - - - 100 - 100 50 100 JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED - - 75 - - - - - - - 북경걸위품문화교류유한회사 - - - 100 32 - - - - - 북경신성오락유한공사 - - - - - 100 - - - - ㈜제이와이피퍼블리싱 - - - - - - - 100 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 JYP Entertainment Japan Inc. 비상장 2013.10.17 경영참여 329,601 600 100.00 528,932 - - - 600 100.00 528,932 26,843,548 4,379,016 JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 비상장 2017.08.08 경영참여 11,243 5,755,482 100.00 1,572,202 - - - 5,755,482 100.00 1,572,202 1,416,453 -49,176 ㈜제이와이피퍼블리싱 비상장 2020.04.01 경영참여 2,664,480 460,000 100.00 4,664,480 - - - 460,000 100.00 4,664,480 4,023,095 710,968 ㈜제이와이피픽쳐스 비상장 2012.12.24 경영참여 500,000 488,812 100.00 556,672 - - - 488,812 100.00 556,672 1,380,270 -687,097 (주)제이와이피 쓰리식스티 (JYP Three Sixty Corporaion) 비상장 2021.07.20 경영참여 3,000,000 - 0.00 - 6,000,000 3,000,000 - 6,000,000 100.00 3,000,000 - - ㈜디어유 비상장 2021.06.07 일반투자 21,425,960 - 0.00 - 4,285,192 21,425,960 - 4,285,192 23.27 21,425,960 13,657,455 5,375,608 엘앤에스-제이와이피 스마트 투자조합 비상장 2020.12.22 일반투자 1,000,000 1,000 50.00 1,000,000 1,500 1,500,000 - 2,500 50.00 2,500,000 2,000,000 -10,926 ㈜젠코스메티코스 비상장 2020.04.14 일반투자 1,000,007 130,979 20.00 1,000,007 - - - 130,979 19.05 1,000,007 913,047 -469,628 네이버제트 비상장 2020.11.23 단순투자 4,999,269 3,639 3.24 4,999,269 - - - 3,639 3.24 4,999,269 21,519,379 -19,240,153 ㈜드림어스컴퍼니 상장 2019.09.24 단순투자 1,697,897 469,941 0.80 2,481,288 - - -272,566 469,941 0.80 2,208,722 171,585,555 -48,005,522 엘앤에스 10호 Early Stage Ⅲ Fund 비상장 2019.10.24 단순투자 300,000 1,650 14.63 1,650,000 900 900,000 - 2,550 14.63 2,550,000 10,695,637 -509,679 Beyond Live Corporation 비상장 2020.07.22 단순투자 146,446 130,000 13.00 146,446 - - - 130,000 13.00 146,446 2,064,899 217,464 ㈜유에이엠 비상장 2011.06.09 단순투자 50,000 10,000 16.70 - - - - 10,000 16.70 - - - [CAYMAN] iZENtech,Inc 비상장 2015.10.22 단순투자 226,317 2,794 0.10 - - - - 2,794 0.10 - - - ㈜젝스코코 코리아 비상장 2014.07.09 단순투자 25,000 20,000 25.00 - - - - 20,000 25.00 - - - Leo Motors, Inc. 비상장 2010.12.23 단순투자 250,000 660,000 1.30 - - - - 660,000 1.30 - - - 합 계 - - 18,599,296 - 26,825,960 -272,566 - - 45,152,690 - - (*1) 전기말 기준 총자산 및 전기 기준 당기순손익 금액을 기재하였습니다.(*2) 장부금액이 계상되어 있는 타법인에 대해서만 총자산 및 당기순손익 금액을 기재하였습니다.(*3) (주)디어유는 보고기간말 이후 2021.11.10일자로 코스닥시장에 상장 되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음