JYP Ent. 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 1) 시장여건 및 영업개황

(1) 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 산업은 내부 요소인 우수한 PD와 작가, 스타를 보유한 연예기획사, 작가, 기획자가 이끌어 가는 분야로서 신인개발, 음반, 연기자, 영상, 광고, 상품개발, 미디어사업이 있으며 외부요소인 인터넷, 방송사, 신문사, 통신사 등의 언론매체, 연예매니지먼트, 외주제작사, 영화사, 탤런트 에이전시가 상호작용을 통해 시너지효과가 상승하며 발전 진화하고 있습니다. 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업 분야로 인식된 이유로는 첫째로 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며 둘째로 주 5일 시대를 맞아 떠오른 이른바 '블루 오션'(Blue Ocean) 사업 분야로 인식되고 있고 세번째로 정보통신기술(공중파 방송, 케이블 방송, 위성방송, 디지털방송, 인터넷 VOD서비스, DMB 등)을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행 네번째로 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다. 특히 최근 '한류열풍'은 소규모 비즈니스였던 엔터테인먼트업의 위상을 덩치 큰 산업의 단계로 키워 미국, 일본, 중국 등 해외사업으로 까지 성장하고 있습니다.그리고 음반 분야는 문화상품으로서 미적, 표현적 기능에 소구하므로 소득에 대한 탄력성이 높은상품입니다. 음반상품은 제작에 들어가는 초판 비용이 크지만 복제비용은 상대적으로저렴하여 단위당 생산에 소요되는 비용이 매우 적습니다. 따라서 일단 제작된 음반의 판매수입은 대부분 소비자의 소비욕구에 의해 결정되는데, 이는 복제비용의 저렴성으로 인해 더 많은 소비자가 구매할수록 판매수입은 증가하기 때문입니다. 음반상품은 낮은 복제비용으로 인해 불법유통이 광범위하게 발달되어 있으나, WTO 가입국으로서 저작물의 불법복제 유통에 따른 국제적 통상마찰을 사전에 예방하기 위한 정부의 활동 및 저작권법 개정으로 점차 불법복제, 불법유통이 근절되고 있는 상황입니다. ( 2) 산업의 성장성 첫번째로 음반사업 분야는 소비자가 여가의 필요나 감성적인 필요에 의해서 구매하는 문화상품입니다. 이는 단 한번의 소비로 소비자의 수요가 종결되는 소비의 비반복성을 나타내게 되어 일부 제품을 제외하고는 제품의 수명주기가 짧으며, 또한 음반은 소득 탄력성이 큰 사치재로서 경기변화에 따른 소비자의 소득변화에 의한 수요의 변화가 민감합니다. 최근 각종 온라인 불법 사이트들의 범람 때문에 국내 오프라인 음반시장은 급격히 축소되었고 오프라인 시장이 위축되면서 오프라인 음반시장의 판매순위의 격차도 매우 커져가고 있습니다. 기획 및 마케팅 능력과 자본력을 갖춘 몇개의 기업만이 오프라인 시장을 장악하고 있습니다. 두번째로 영상산업 분야는 최근 VHS·DVD시장이 극장시장의 성장률보다 더 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 특히 DVD시장 규모가 빠른 성장 Curve를 그리면서 발전성장 하고 있습니다. 그러나 다른 국가에 비해 상대적으로 낮은 Hardware 보급율과, 높은 인터넷 인프라의 영향으로 인한 불법 다운로드의 성행으로 인한 해결과제 또한 풀어야할 과제입니다. 국내 드라마방영 후에 파생되는 OST, 화보, 모바일, 소품, 의류 등 부가 시장 확대를 집중적으로 연구하고 있으며, "지자체와 연결된 테마파크 역시 부가 판매 시장에서 큰 역할을 할 블루오션" 이라고 말하여 질 수 있습니다. 한국 영화 성공 요소의 3가지는 첫째, 상업성과 예술성을 두루 갖춘 영화 둘째, 영화는 정부 주도로 적극적인 지원과 영화산업 진흥을 위한 과감한 투자 셋째, 한국 영화계의 인적 자원이라는 점. 한국 영화인들은 남다른 창작 의욕과 장인정신을 가지고 있으며 뛰어난 연기력을 가진 배우들이 대거 포진해 있습니다. 이와 같은 배경으로 우리의 영화 산업은 무한한 가능성을 가지고 있다고 볼 수 있습니다.영화 제작과 연예 매니지먼트 사업기능을 갖춘 종합 엔터테인먼트 업체가 많이 생기고 있습니다. 세번째로 매니지먼트 사업은 신인 연기자를 발굴하고, 상품성을 높여 수익성을 올리는 것 뿐만아니라 상품성이 검증된 배우들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여 이렇게 만들어진 핵심 컨텐츠가 엔터테인먼트 시장에 선순환되어 큰 부가가치를 창출할 수 있도록 만드는 사업입니다. 기존에는 한두명의 매니저에 의한 배우관리가 대부분이었으나 최근에는 기획력과 시스템, 그리고 자본 및 유통을 갖춘 회사들에 의해 매니지먼트 시장이 움직이고 있습니다. 또한 최근 드라마, 영화, 광고 등 다양한 매체의 등장, 제작비의 상승 등으로 배우들의 스타컨텐츠 시장도 점점 커지고 있습니다. 최근 엄격한 지적재산권 보호로 초상권 시장의 확대와 더불어 일본 등 해외에서 인기있는 국내 배우들이 해외시장에서 초상권을 이용한 다양한 매체에 컨텐츠를 유통시킴으로써 몸값 급상승으로 영화, 드라마 등의 수출가격을 상승시키고 있습니다. 매니지먼트 산업이 대형화, 시스템화하면서 배우들의 개런티 위주의 매출에서 다양한 컨텐츠 제작 및 유통을 통한 매출로 그 수익성 창출의 통로가 다양화하고 있습니다. 특히 매니지먼트 업체가 영화, 드라마 등을 직접 제작하거나 일본 등에서 초상권을 이용한 다양한 머천다이징에 투자, 또는 직접 제작하는 형태가 늘어나면서 매출 규모의 확대 및 수익성이 점차 증가할 것으로 예상됩니다. 문화컨텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 의류, 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높여 줄 수 있습니다.그리고 우리나라 음반산업은 19세기 말 태동기부터 현재까지 꾸준한 성장을 지속하고 있습니다. 1968년에 음반에 관한 법률이 공포되면서 정착기를 맞이하였으며, 1970년대 중반 이후 국내에 소개된 뮤직카세트(MC, Music Cassete)는 음반상품 매출 상승의 계기를 마련하였습니다. 그리고 1980년대 이후 전반적인 매체산업 증가로 인해 음반산업의 르네상스를 맞이하게 되었습니다.음반산업과 같은 문화산업은 다양한 문화전통과 우수한 인적 자산, 기술개발 잠재력을 가진 우리에게 적합한 미래형 산업으로 인식되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 엔터테인먼트는 일반경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점이다.그리고 음반산업은 경기 변동에 민감한 업종으로서 시대의 유행이나 흐름에 따라 분야별 흥망이 거듭되고 있습니다. 하지만 소속가수들의 안정적인 팬확보 및 기획력으로 흥행에 성공할 경우 수익창출 효과는 다른 산업보다 훨씬 큰 고부가가치를 가진다는 특성을 가지고 있습니다. (4) 경쟁요소 음반분야는 영화나 비디오 분야와는 달리 국내가요가 전체 음반시장의 70% 이상을 차지하기 때문에 경쟁력의 측면에서 그다지 문제가 없을 것으로 여겨져 왔습니다. 그러나 음반제작 분야에서도 국내 유수의 대기업이 음반시장에 진출하였으며, 해외 메이저음반사가 국내시장에 진출함으로써 국내 음반시장의 경쟁이 심화되었습니다. 특히 진입장벽이 낮은 모바일 콘텐츠, 작은 시장에 많은 업체가 진입한 애니메이션 등은 더욱 치열한 경쟁상황입니다. (5) 자원조달상의 특성 및 향후 전망 영화 펀딩은 국내에서 드라마 펀딩보다 횟수나 규모면에서 비교가 안 될 정도로 활성화 되어 있습니다. 국내에서는 2000년 이후 현금 유동성의 증가로 시중에 마땅한 투자처를 찾지 못한 현금이 남아돌면서 흥행기를 맞이한 국내 영화계에 자금을 투자하는 개인과 법인이 속출했습니다. 영화 제작사 입장에서는 펀딩을 통한 제작비 확보, 투자자 입장에서는 투자수익 기대가 바라는 1차 목표이며, 성공적인 펀딩과 투자수익 확보를 위해서는 시나리오, 주연배우, 감독, 제작사, 배급사, 마케팅과 홍보, 개봉시기 등이 종합적으로 고려되어야 합니다.음악산업은 음악이라는 예술을 일반대중에게 보다 쉽고 편리하게 접할 수 있는 기회를 제공해주는 음반을 중심으로 발전하며 전통적인 문화상품으로서 기능해 왔으나, 산업사회의 급격한 변화와 발전에 힘입어 악곡(樂曲)을 중심으로 하는 고부가가치 문화상품으로 새롭게 부각되고있으며 첨단산업으로 성장해 나가고 있습니다.이러한 문화산업으로서의 음악산업은 국경 없는 세계시장에서 각국이 저마다의 대중문화를 지키고 또한 막대한 시장규모를 빼앗기지 않기 위해 노력하는 대표적인 분야가 되었습니다.세계시장은 LP나 카세트테이프 등 초기에 각광받던 아날로그방식의 음반과 CD를 주축으로 MD, DVD 등 첨단디지털미디어가 주축을 이루다가 최근에는 인터넷, 모바일 등 신규매체유통을 통한 새로운 산업구조를 형성하고 있습니다.국내음악산업은 급격히 변화하는 환경에 적응해 나가기 위하여 정부, 업계, 소비자 등의 공감대 형성 및 공존의 노력을 필요로 하고 있습니다.정체상태에 있는 국내 음반산업도 대외경쟁력을 강화할 필요성이 제기되고 있다. 소극적으로는 우리문화의 정체성을 지키기 위해서뿐만 아니라 적극적으로 우리문화를 세계에 알리고 음반의 해외수출을 촉진하기 위해 음반산업의 육성을 통한 국내음반산업의 경쟁력 제고가 절실히 필요한 때입니다.

2) 회사의 현황

(1) 음반/음원 사업 당사는 소속 가수의 음반을 기획, 제작하기 위해 당사가 직접 캐스팅하여 트레이닝, 프로듀싱을 거친 당사의 소속가수의 음반출시와 타 기획사(레코드사)를 통해 데뷔하는 신인가수들의 음반출시, 해외 라이센스 앨범의 저변확대 등으로 기존 음반 산업의 양대 구도인 각각의 음반기획사와 유통 전문사와는 달리 전속가수와 타기획사 가수들의 음반유통을 통한 차별화된 수익 모델을 가지는 종합 음반사로 노력하고 있습니다. 신인개발팀을 통해 유망한 신인을 발굴하여 음반을 기획, 제작, 발매하고 있으며 2014년 새롭게 시장에 뛰어들 신인들을 다수 발굴 대형급으로 양성하고 있습니다. (2) 광고계약 저작권 광고계약 수주가 지속적으로 발생하고 있고 전파(TV-CM,CATV,RD-CM), 인쇄, 판촉물, 유무선 인터넷을 통해 광고되고 있으며 전체 매출액 중에서 광고 수입이 큰 비중을 차지하고 있습니다. (3) 머천다이징과 라이센싱 사업(MD Licensing) 드라마 및 영화에서 파생되는 고부가가치 사업이 활발히 진행되어 머천다이징사업, 출판사업 , 브랜드 매니지먼트 라이센싱사업 등 다양한 사업을 전개하고 있습니다.

표준산업분류코드	사업부문	사업내용

J59201	오디오물 출판 및 원판 녹음업	엔터테인먼트 사업

(4) 시장점유율 등

국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이중에서 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 영입하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다. 당사는 매니지먼트 사업부의 전속계약 연기자 및 가수와 스타컨텐츠와 캐스팅 파워를 바탕으로 영화, 드라마, 음반, 영상 등 엔터테인먼트 4대 핵심 컨텐츠 통해 안정적이면서 동시에 다양하고 창의적인 엔터테인먼트 컨텐츠 기업입니다.

(5) 시장의 특성

음반유통업계는 IMF로 인한 가격파괴와 유통업계의 내홍 등으로 국내 굴지의 도매상들이 차례로 부도를 맞는 등 기존 국내음반 유통체계가 붕괴될 위기까지 맞아 자구책의 일환으로 가격정찰제 도입 추진 등 음반유통구조 개선에 관심을 보였으나 구조적으로 낙후되고 복잡한 유통구조를 전면적으로 개선하기에는 한계를 가지고 있었습니다한편으로 대형할인점, 백화점, 대형서점의 음반판매업계 진출이 확대됨에 따라 제작사와 대형매장간의 직거래가 증가되어 매장의 전문화, 정보화를 촉진하고 있으며 정보통신기술의 발달로 인터넷판매, MP3서비스, 모바일 등 새로운 유통형태가 다양하게 시도되었으나 음반소매상점은 급속히 줄어들게 되었습니다.컴퓨터의 상용화와 인터넷 사용자의 폭발적 증가 및 MP3플레이어 확산, 모바일 상용화 등은 디지털유통을 음반판매의 주요경로로 만들었으며, 기존 대중음악문화와 산업구조에 많은 변화를 불러일으켰습니다.2000년대에 들어서면서 온라인, 모바일 등 신규매체를 이용한 벨소리 다운로드, 음악편지, 컬러링 등 신규 음악서비스가 활성화되고 있어 음악산업은 새로운 부가가치를 창출하고 있습니다.이러한 현상은 일시적으로 음반산업의 위축을 초래하였지만 중·장기적 관점에서 보면 시장의 규모를 키워 더 많은 부가가치를 창출할 수 있을 것으로 예상되어 음악산업의 새로운 기회를 부여하고 있습니다. 현재의 스타 매니지먼트 사업은 컨텐츠 제작 시스템을 병행하는 추세를 보이고 있습니다. 이는 엔터테인먼트 시장의 특수성을 보여주고 있는데, 과거의 PD, 작가의 주도로 컨텐츠가 제작되었던 패턴에서 캐스팅 중심의 컨텐츠 제작 패턴으로 중심이 옮겨졌기 때문입니다. 또한 스타 중심의 트렌디 드라마가 높은 시청율을 보인다는 것으로 입증할 수 있습니다. 포이보스의 아이스타 네트워크 계열사 편입, 예당의 매니지먼트 사업본부 신설 등에서 스타 의존적인 시장의 특성을 유추 할 수 있습니다. 이러한 시스템은 스타 기근인 현 상황에서 원활한 제작 기획과 순조로운 캐스팅의 시너지 효과를 볼 수 있습니다. 스타 시스템에 있어 또 하나의 장점은 영화, 드라마 등 중심 컨텐츠를 기본으로 하여, 캐스팅 된 스타를 활용한 부가 컨텐츠 사업으로 범위를 확장하여 매출을 극대화 할 수 있습니다. '겨울연가' 컨텐츠를 활용한 '배용준'의 부가 상품 판매가 그 좋은 예입니다.

3) 종속회사의 사업현황 (1) 종속회사 현황

기업명	소유지분율	소재지	업종

당기말	전기말

JYP Entertainment Inc.	90%	90%	미국	엔터테인먼트

북경걸위품문화교류유한회사	100%	100%	중국	엔터테인먼트

JYP Entertainment Japan Inc.	80%	80%	일본	엔터테인먼트

㈜제이와이피픽쳐스	100%	100%	한국	영화,드라마 등 제작사업

└ JYP Pictures co.,Ltd.	100%	100%	중국	영화,드라마 등 제작사업

(2) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

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연결제외	-	-

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(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 [미국] JYP Entertainment Inc. 509,844 13,283,144 (12,773,300) 8,612 (205,313) 178,514 [중국] 북경걸위품문화교류유한회사 2,424,280 112,494 2,311,786 414,153 16,927 (98,779) [일본] JYP Entertainment Japan Inc. 3,427,654 912,343 2,515,311 1,195,411 (143,394) (242,895) [한국] ㈜제이와이피픽쳐스 3,300,352 600,934 2,699,418 717,553 37,992 37,992 └ [중국] JYP Pictures co.,Ltd 210,979 121 210,858 - (23,929) (38,952) (*주) 음수는 ( ) 표기함. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 [미국] JYP Entertainment Inc. 520,714 13,472,529 (12,951,815) 30,301 (520,825) (917,166) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사 1,919,704 104,747 1,814,957 2,078,414 791,376 725,397 [일본] JYP Entertainment Japan Inc. 5,903,422 3,145,217 2,758,205 13,972,937 710,249 818,554 [한국] ㈜제이와이피픽쳐스 3,802,281 1,140,854 2,661,427 1,905,410 73,784 73,784 └ [중국] JYP Pictures co.,Ltd 249,983 173 249,810 27,801 (61,570) (74,252) (*주) 음수는 ( ) 표기함. 2. 주요 제품, 서비스 등 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 1Q 제22기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 음반사업 음반/음원 음반/음원 8,636,517 39.40% 19,870,026 26.98% 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 2,076,135 9.47% 8,209,389 11.15% 광고 광고 4,428,175 20.20% 16,138,276 21.91% 출연료 출연료 3,533,004 16.12% 11,697,869 15.88% 기타 초상권외 3,243,997 14.80% 17,729,723 24.07% 합계 21,917,828 100.00% 73,645,283 100.00% (*주) 작성기준 : 연결 재무제표 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 1Q 제22기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 음반사업 음반/음원 음반/음원 8,571,491 40.78% 19,676,705 28.31% 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 2,076,135 9.88% 7,819,756 11.25% 광고 광고 4,365,039 20.77% 16,126,577 23.20% 출연료 출연료 3,533,004 16.81% 11,721,185 16.86% 기타 초상권 외 2,471,100 11.76% 14,166,670 20.38% 합계 21,016,769 100.00% 69,510,893 100.00% (*주) 작성기준 : 별도 재무제표 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 * 해당사항 없음 3) 주요 원재료 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 - - - - - - * 해당사항 없음 3. 생산 및 설비 * 해당사항 없음 (회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않는 서비업의 형태로서 기재를 생략함) 4. 매출에 관한 사항 1) 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 1Q 제22기 연간 제21기 연간 제20기 연간 음반사업 음반/음원 음반/음원 8,636,517 19,870,026 11,247,618 8,521,096 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 2,076,135 8,209,389 5,852,984 7,669,829 광고 광고 4,428,175 16,138,276 12,207,943 11,816,941 출연료 출연료 3,533,004 11,697,869 10,673,960 11,109,065 기타 초상권외 3,243,997 17,729,723 10,574,546 9,365,546 합계 21,917,828 73,645,283 50,557,051 48,482,477 *주) 연결 재무제표 기준으로 작성. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 1Q 제22기 연간 제21기 연간 제20기 연간 음반사업 음반/음원 음반/음원 8,571,491 19,676,705 11,082,746 7,917,936 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 2,076,135 7,819,756 5,351,769 7,669,829 광고 광고 4,365,039 16,126,577 12,227,098 11,816,941 출연료 출연료 3,533,004 11,721,185 10,897,893 10,347,720 기타 초상권외 2,471,100 14,166,670 9,129,995 6,573,855 합계 21,016,769 69,510,893 48,689,501 44,326,281 *주) 별도 재무제표 기준으로 작성. (2) 지역별 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기1Q 제22기 제21기 제20기 음반사업 음반/음원 음반/음원 수출 1,123,799 4,038,279 2,950,147 3,134,083 내수 7,512,718 15,831,747 8,297,471 5,387,014 합계 8,636,517 19,870,026 11,247,618 8,521,097 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 수출 (4,940) 5,839,720 2,969,903 6,071,859 내수 2,081,075 2,369,669 2,883,081 1,597,970 합계 2,076,135 8,209,389 5,852,984 7,669,829 광고 광고 수출 901,342 2,140,035 1,822,897 2,141,802 내수 3,526,833 13,998,241 10,385,046 9,675,139 합계 4,428,175 16,138,276 12,207,943 11,816,941 출연료 출연료 수출 2,473,211 6,785,705 6,433,756 7,581,854 내수 1,059,794 4,912,164 4,240,204 3,527,211 합계 3,533,005 11,697,869 10,673,960 11,109,065 기타 초상권외 수출 870,492 11,633,423 7,190,702 4,962,428 내수 2,373,504 6,096,300 3,383,844 4,403,117 합계 3,243,996 17,729,723 10,574,546 9,365,545 합 계 수출 5,363,904 30,437,162 21,367,405 23,892,026 내수 16,553,924 43,208,121 29,189,646 24,590,451 합계 21,917,828 73,645,283 50,557,051 48,482,477 *주) 작성기준 : 연결재무제표(K-IFRS) (3) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매경로 구분 품목 유형 판매형태 주요 매출처 유통 경로 용역 음원매출 수출 간접판매 Apple Inc., 주식회사 키이스트,BEC TERO ENTERTAINMENT PUBLIC CO.,씨제이이앤엠 주식회사,비트패킹컴퍼니 주식회사, UNIVERSAL MUSIC TAIWAN LIMITED, Ocean Interactive (Beijing) Information Technolog(해양CMC). 주식회사 달콤소프트 라이센스 계약업체 내수 간접판매 ㈜KT뮤직 인터넷 음반사이트 광고출연 등(엔터테인먼트) 수출 직.간접판매 CN BLESS LIMITED,Dongguan Souyute Fashion Co.,Ltd.,4NOLOGUE CO.,LTD., Medea Electric Trading, 상해 Arkr DIGITAL(세포라), Shanghai Wisdom Advertising Co.,Ltd, TIANXI ADVERTISING CO.,LTD(MEIBA LIMITED) 해외 광고업체 내수 직.간접판매 에이치에스애드, 넥스트무브, 엘지생활건강, 대홍기획, 더페이스샵, 토니모리, 세정서울지사, 에스케이 플래닛, 게스 홀딩 코리아유한회사, 제네시스비비큐, 광동제약, 스타비젼, 롯데네슬레코리아, 삼성물산, 인터로조, 엘베스트, 제이더블유티 애드벤처, 강남벤처스 유한회사, TBWA KOREA, 잇츠스킨, 케이투코리아, 오리콤, 더엔진, 덴츠코리아, 엘오케이, 씨앨컴퍼니, 엔도어즈, 넥슨지티, 레디엔터테인먼트, 에이유커머스, 엠케이트렌드, 스쿨룩스, 미즈온, 아디다스코리아, 미미박스 국내 광고업체 및 광고에이전시 업체 공연 수출 직.간접판매 해외:일본 소니(간접), 국내:직접 - 내수 제품 음반(CD) 내수 간접판매 ㈜KT뮤직 - (나) 판매방법 및 조건 매출유형 품목군 구분 판매방법 결제조건 용역매출 음원매출 수출 간접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 내수 간접판매 익월말 현금결제 광고출연 등(엔터테인먼트) 수출 직접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 내수 직접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 공연 수출 직접판매 공연별 별도의 계약에 의한 결제조건 내수 직접판매 공연별 별도의 계약에 의한 결제조건 제품매출 음반(CD) 내수 간접판매 익월말 현금결제 (다) 판매전략 국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이중에서 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 영입하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다. 당사는 매니지먼트 사업부의 전속계약 연기자 및 및 가수와 스타컨텐츠와 캐스팅 파워를 바탕으로 영화, 드라마, 음반/음원, 영상 등 엔터테인먼트 4대 핵심 컨텐츠 통해 안정적이면서 동시에 다양하고 창의적인 엔터테인먼트 컨텐츠 기업입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 5. 수주상황 1) 수주상황 (단위 : RMB ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 중국 "CMC"회사에 디지털음악 독점 제공 2016.02.19 2021.02.18 - 28,000,000 - 6,533,334 - 21,466,666 합 계 - 28,000,000 - 6,533,334 - 21,466,666 * 상기 단위는 중국 위안화(CNY)임.* 상기 수량은 디지털음악 독점 제공으로서 수량은 산정할 수 없어 기재 생략함.* 총 수주 금액의 50%(14,000,000 RMB)인 2,497,856,805원을 선금으로 2016년3월에 수령, 잔금 50%는 2017년 3월에 원화 2,274,155,126원을 수령하여 전액 수령 완료함. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제23기 1Q(2017.03.31) 제22기 기말(2016.12.31) 제21기 기말(2015.12.31) 제20기 기말(2014.12.31) [유동자산] 45,525,876 43,960,719 30,009,095 31,549,846 .당좌자산 등 43,740,263 42,587,857 29,081,633 30,795,349 .재고자산 1,785,613 1,372,862 927,462 754,497 [비유동자산] 44,682,377 42,610,799 44,079,624 42,333,683 .투자자산 5,647,186 4,859,551 35,849 25,874 .유형자산 193,459 252,433 513,262 778,837 .무형자산 31,020,315 30,978,513 33,091,435 31,055,895 .기타비유동자산 7,821,417 6,520,302 10,439,078 10,473,077 자산총계 90,208,253 86,571,518 74,088,719 73,883,530 [유동부채] 18,662,537 18,538,428 15,213,440 17,872,265 [비유동부채] 1,227,507 991,362 60,000 60,000 부채총계 19,890,044 19,529,790 15,273,440 17,932,265 지배기업 소유지분 69,762,621 66,438,022 58,379,295 55,589,408 [자본금] 17,021,506 17,021,506 17,021,506 17,021,506 [자본잉여금] 52,801,175 52,793,666 52,812,955 111,714,127 [자기주식] -14,092,324 -14,092,324 -14,092,324 -14,092,324 [기타자본항목] 471,275 82,621 384,776 1,474,107 [이익잉여금] 13,560,989 10,632,553 2,252,382 -60,528,009 비지배지분 555,588 603,706 435,984 361,857 자본총계 70,318,209 67,041,728 58,815,279 55,951,265 자본과부채총계 90,208,253 86,571,518 74,088,719 73,883,530 기 간 2017.01.01 ~ 2017.03.31 2016.01.01 ~ 2016.12.31 2015.01.01 ~ 2015.12.31 2014.01.01 ~ 2014.12.31 연결에 포함된 회사의 수 5 5 5 4 매출액 21,917,828 73,645,283 50,557,051 48,482,476 영업이익(손실) 3,811,586 13,811,808 4,198,535 8,256,638 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 3,421,344 13,066,938 3,824,237 8,140,781 당기순이익(손실) 2,900,217 8,524,636 3,223,273 7,850,144 기본 주당순이익(손실) 94 원 268 원 102원 246원 희석주당순이익(손실) 93 원 266원 102원 246원 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 2,928,436 8,380,171 3,190,433 7,702,469 비지배지분 -28,219 144,465 32,840 147,675 * 상기 연결 재무제표에 합산된 별도 재무제표의 "종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법"은 원가법 입니다.* 상기 "연결에 포함된 회사의 수"에는 손자회사 포함 기재. 2) 요약 별도 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제23기 1Q(2017.03.31) 제22기 기말(2016.12.31) 제21기 기말(2015.12.31) 제20기 기말(2014.12.31) [유동자산] 37,955,813 35,775,042 25,491,574 27,146,642 .당좌자산 등 37,789,567 35,563,645 25,311,004 26,767,700 .재고자산 166,246 211,397 180,570 378,942 [비유동자산] 47,737,050 44,948,303 45,258,949 43,305,041 .투자자산 8,762,307 7,261,451 1,911,916 1,547,697 .유형자산 191,666 250,267 509,443 772,486 .무형자산 31,020,315 30,978,513 33,091,435 31,055,895 .기타비유동자산 등 7,762,762 6,458,072 9,746,155 9,928,963 자산총계 85,692,863 80,723,345 70,750,523 70,451,683 [유동부채] 17,751,743 16,673,230 14,271,186 16,738,184 [비유동부채] 1,260,778 991,361 60,000 60,000 부채총계 19,012,521 17,664,591 14,331,186 16,798,184 [자본금] 17,021,506 17,021,506 17,021,506 17,021,506 [자본잉여금] 52,797,240 52,789,731 52,789,731 111,690,903 [자기주식] -14,092,324 -14,092,324 -14,092,324 -14,092,324 [기타자본항목] 983,333 372,599 700,424 1,957,437 [이익잉여금] 9,970,587 6,967,242 - -62,924,022 자본총계 66,680,342 63,058,754 56,419,337 53,653,499 자본과부채총계 85,692,863 80,723,345 70,750,523 70,451,683 기간 2017.01.01 ~ 2017.03.31 2016.01.01 ~ 2016.12.31 2015.01.01 ~ 2015.12.31 2014.01.01 ~2014.12.31 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 매출액 21,016,769 69,510,893 48,689,501 44,326,281 영업이익(손실) 3,807,744 11,367,233 3,979,872 6,691,761 법인세비용차감전순이익(손실) 3,493,261 10,679,607 3,711,401 6,631,626 당기순이익(손실) 3,003,345 6,967,242 3,334,064 6,663,312 기본 주당순이익(손실) 96 원 223 원 107 원 213원 희석주당순이익(손실) 95 원 221 원 106 원 212원 * 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 : 원가법* 전기말 누적 자본잉여금을 누적 이월결손금에 결손보전을 실시하였습니다. ■ 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제22기분기(2017년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사[일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 └ [중국] JYP Pictures co.,Ltd. - - 제22기(2016년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사[일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 └ [중국] JYP Pictures co.,Ltd. - - 제21기(2015년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사[중국] JYP Pictures co.,Ltd.[일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 [중국] JYP Pictures co.,Ltd. (*주1)(손자회사) - 제20기(2014년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사[일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 - [미국]JYP Foods, Inc.(주)에이큐엔터테인먼트 제19기(2013년) [중국]북경걸위품문화교류유한회사[일본]JYP Entertainment, Japan Inc.[미국]JYP Entertainment, Inc.[미국]JYP Foods, Inc.(주)제이와이피픽쳐스(주)에이큐엔터테인먼트 [중국]북경걸위품문화교류유한회사[일본]JYP Entertainment Japan Inc.[미국]JYP Entertainment Inc.(주)에이큐엔터테인먼트(* 아래 주2의 2013년 합병내역 참조) JYP Creative Inc (*주1) 당사 종속회사인 (주)제이와이피픽쳐스가 중국에 USD 340,000 투자하여 설립한 100% 종속기업(손자회사)입니다. (*주2) ■ [ 2013.10.17 합병기일자에 (주)제이와이피와의 합병 내역 ] 가) 시기 및 대상회사(거래상대방) - 합병계약 체결일 : 2013년 06월 19일 - 합병방법: 당사가 주식회사 제이와이피를 흡수합병하는 방법 - 합병목적: 경영의 효율성을 바탕으로 기업가치제고 및 재무구조 개선 - 합병비율: (주)제이와이피:당사=1:3.5367412 - 합병결의를 위한 주주총회일자: 2013-09-13 - 합병기일: 2013-10-17 - 합병신주의 종류와 수: 보통주식 9,612,355주 - 합병대상회사 개요 회사명 주식회사 제이와이피 주요사업 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트 사업 당사와의 관계 합병직전 최대주주 최근 사업연도 재무내용(백만원) 자산총계 32,091 자본금 1,359 부채총계 14,212 매출액 25,358 자본총계 17,879 당기순이익 6,839 - 합 병 주요 일정 구 분 일 정 존속법인(주)제이와이피엔터테인먼트 소멸법인(주)제이와이피 이사회 결의일 2013년 06월 19일 2013년 06월 19일 합병 계약일 2013년 06월 19일 2013년 06월 19일 증권신고서 제출일 2013년 08월 02일 - 주주명부 확정 기준일 공고 2013년 08월 02일 2013년 08월 02일 주주확정 기준일 2013년 08월 19일 2013년 08월 19일 주주총회 소집통지 및 공고 2013년 08월 29일 2013년 08월 29일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2013년 08월 29일 - 종료일 2013년 09월 12일 - 합병승인 주주총회 2013년 09월 13일 2013년 09월 13일 주식매수청구권 행사시간 시작일 2013년 09월 13일 2013년 09월 13일 종료일 2013년 10월 02일 2013년 10월 02일 채권자 이의제출기간 시작일 2013년 09월 16일 2013년 09월 16일 종료일 2013년 10월 16일 2013년 10월 16일 합병기일 2013년 10월 17일 2013년 10월 17일 합병종료보고총회일(이사회 결의일) 2013년 10월 17일 2013년 10월 17일 합병종료보고 공고일 2013년 10월 17일 2013년 10월 17일 합병등기 예정일 2013년 10월 21일 - 해산등기 예정일 - 2013년 10월 21일 신주교부 예정일 2013년 10월 30일 - 신주상장 예정일 2013년 10월 31일 - 나) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병 비율 : 1:3.5367412 - 합병 기일 : 2013.10.17 - 합병 신주 : 9,612,855주 - 모집 금액 : 45,132,354,225원 (1주당 발행금액 : 4,695원) - 합병으로 인한 최대주주 등의 발행신주 5,749,337주와 신주인수권증권 중에서 박진영 최대주주가 인수한 일부 30억원은 코스닥상장규정 제22조(합병시의 매각제한)의하여 보호예수기간 1년 연장(2013.10.31~2014.10.30)함. - 합병으로 인한 자본금 변동내역 일 자 구 분 액면가 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2013.10.17 흡수 합병 500원 9,612,855 4,806,428 43,089,444 - 합병으로 인한 자기주식 변동내역 당사는 전기 이전에 무상감자와 주식병합과정에서 2,418주(액면 500원)의 자기주식을 취득하였습니다. 전기중 자기주식수의 변동은 없으며, 당기중 사업결합과정에서 피합병법인 보유주식 2,786,044주와 주식매수청구 주식 370주, 단수주 처리를 위해 취득한 9주 등 총 2,786,423주를 취득하여 당기말 현재 당사의 자기주식수는 2,788,841주입니다. - 합병으로 인하여 회사의 자산과 부채는 각각 46,162백만원과 10,491 백만원이 증가하고 자본은 35,671백만원이 증가하였습니다. 또한 합병일부터 당기말까지 합병으로 인한 손익은 매출액과 영업이익(영업손실 감소)이 각각 7,785백만원과 2,004백만원이 증가한 것으로 추정됩니다. 한편 피합병회사의 종속기업 4개(주석12 참조)가 합병으로 인하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다. - 합병으로 인하여 당사 종속기업으로 편입된 현황 ① 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 북경걸위품문화교류유한회사 100.0% 122,082 100.0% 122,082 JYP Entertainment Japan Inc. 80.0% 316,164 80.0% 316,164 ② 합병으로 인하여 종속기업으로 편입된 합병 당시의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 JYP Entertainment Inc. 1,033,135 10,590,482 (9,557,347) 164,248 (68,440) 북경걸위품문화교류유한회사 203,829 20,351 183,478 166,187 62,292 JYP Entertainment Japan Inc. 7,328,110 6,270,109 1,058,001 6,164,883 370,928 ㈜에이큐엔터테인먼트 (*1) - - - 35,000 (93,109) (*1) 전기 합병에 의하여 지분 100%를 취득하였으나 전기중(2013.11.30)에 청산함. 다) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 - 증권신고서(합병) 제출일 : 2013.08.02 (최종 신고서 제출일 : 2013.09.11) - 주요사항보고서(합병) 제출일 : 2013.06.20 (최종 보고서 제출일 : 2013.10.16) - 회사합병 결정 공시일 : 2013.06.19 (최종 공시일 : 2013.10.16) 3) 외국기업의 추가고려사항 * 해 당사항 없음. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017년 1분기보고서_23_00258689_제이와이피엔터테인먼트_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 유동자산 45,525,875,776 43,960,719,353 29,998,338,168 현금및현금성자산 25,220,342,913 24,834,072,865 12,865,289,077 단기투자자산 8,000,000,000 6,000,000,000 4,000,000,000 당기손익인식금융자산 매출채권 및 기타채권 5,257,982,881 7,597,380,370 7,054,105,322 재고자산 1,785,612,810 1,372,862,613 927,461,927 선급금 3,850,973,840 3,024,830,422 2,981,297,032 기타유동자산 1,410,963,332 1,131,573,083 2,170,184,810 이연법인세자산 비유동자산 44,682,377,264 42,610,798,241 44,090,380,804 유형자산 193,458,557 252,432,965 513,262,051 무형자산 31,020,315,207 30,978,512,618 33,091,434,732 매도가능 금융자산 4,785,706,672 3,913,677,999 4,660,284,125 보증금 7,813,098,209 6,510,260,100 5,609,255,762 장기투자자산 58,730,990 58,781,170 35,849,480 공동기업투자 802,747,931 887,091,548 154,244,296 기타의투자자산 기타비유동자산 8,319,698 10,041,841 15,294,076 이연법인세자산 10,756,282 자산총계 90,208,253,040 86,571,517,594 74,088,718,972 부채 유동부채 18,662,536,827 18,538,427,714 15,213,440,117 매입채무 및 기타채무 6,940,789,847 9,186,636,252 8,106,083,116 당기법인세부채 551,714,491 704,910,096 204,685,913 선수금 10,899,738,683 8,275,026,790 6,569,490,145 이연법인세부채 신주인수권부사채 단기차입금 기타유동부채 270,293,806 371,854,576 333,180,943 비유동부채 1,227,507,308 991,361,492 60,000,000 신주인수권부사채 장기미지급비용 454,705,623 185,289,041 지급보증충당부채 이연법인세부채 712,801,685 746,072,451 기타비유동비금융부채 60,000,000 60,000,000 60,000,000 부채총계 19,890,044,135 19,529,789,206 15,273,440,117 자본 자본금 69,822,680,928 69,815,171,846 69,834,460,846 자본금 17,021,506,000 17,021,506,000 17,021,506,000 보통주자본금 17,021,506,000 17,021,506,000 17,021,506,000 자본잉여금(주식발행초과금) 52,801,174,928 52,793,665,846 52,812,954,846 기타자본구성요소 (13,621,048,883) (14,009,702,901) (13,707,548,165) 자기주식 (14,092,324,327) (14,092,324,327) (14,092,324,327) 기타자본항목 471,275,444 82,621,426 384,776,162 이익잉여금(결손금) 13,560,988,975 10,632,553,020 2,252,382,552 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 69,762,621,020 66,438,021,965 58,379,295,233 비지배지분 555,587,885 603,706,423 435,983,622 자본총계 70,318,208,905 67,041,728,388 58,815,278,855 자본과부채총계 90,208,253,040 86,571,517,594 74,088,718,972 연결 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,917,827,686 21,917,827,686 10,982,910,533 10,982,910,533 73,645,282,523 50,557,050,960 매출원가 14,242,520,228 14,242,520,228 7,421,054,840 7,421,054,840 46,319,455,231 34,912,510,966 매출총이익 7,675,307,458 7,675,307,458 3,561,855,693 3,561,855,693 27,325,827,292 15,644,539,994 판매비와관리비 3,863,721,319 3,863,721,319 2,880,441,795 2,880,441,795 13,514,019,551 11,446,004,899 영업이익(손실) 3,811,586,139 3,811,586,139 681,413,898 681,413,898 13,811,807,741 4,198,535,095 기타수익 1,952,260 1,952,260 5,062,219 5,062,219 156,695,698 496,771,671 기타비용 1,147,257 1,147,257 243,222 243,222 1,433,315,248 529,748,423 금융수익 106,228,692 106,228,692 591,680,019 591,680,019 1,309,652,043 469,251,015 금융비용 453,846,143 453,846,143 86,611,633 86,611,633 343,974,689 764,816,175 지분법이익(손실) (43,430,048) (43,430,048) (54,661,661) (54,661,661) (433,927,763) (45,755,704) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,421,343,643 3,421,343,643 1,136,639,620 1,136,639,620 13,066,937,782 3,824,237,479 법인세비용 521,126,147 521,126,147 176,761,628 176,761,628 4,542,301,940 600,964,784 당기순이익(손실) 2,900,217,496 2,900,217,496 959,877,992 959,877,992 8,524,635,842 3,223,272,695 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 2,928,435,955 2,928,435,955 959,841,502 959,841,502 8,380,170,468 3,190,432,783 비지배지분 (28,218,459) (28,218,459) 36,490 36,490 144,465,374 32,839,912 기타포괄손익 630,048,900 630,048,900 (78,931,649) (78,931,649) (278,897,309) (407,654,570) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 630,048,900 630,048,900 (78,931,649) (78,931,649) (278,897,309) (407,654,570) 매도가능금융자산평가손익 872,028,673 872,028,673 (180,748,439) (180,748,439) (327,825,504) (616,621,227) 외화환산외환차이의 세후기타포괄손익 (241,979,773) (241,979,773) 101,816,790 101,816,790 48,928,195 208,966,657 총포괄손익 3,530,266,396 3,530,266,396 880,946,343 880,946,343 8,245,738,533 2,815,618,125 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 3,579,941,227 3,579,941,227 866,458,217 866,458,217 8,078,015,732 2,741,491,902 비지배지분 (49,674,831) (49,674,831) 14,488,126 14,488,126 167,722,801 74,126,223 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당이익(손실) 94 94 31 31 268 102 희석주당이익(손실) 93 93 31 31 266 102 연결 자본변동표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금(미처리결손금) 지배기업지분 합계 2015.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 111,714,126,854 (14,092,324,327) 1,474,107,891 (60,528,008,901) 55,589,407,517 361,857,401 55,951,264,918 주식발행초과금 (47,457,720,521) 47,457,720,521 감자차익 (8,786,050,008) 8,786,050,008 기타자본잉여금 (1,661,315,030) 2,350,101,692 688,786,662 688,786,662 신주인수권대가 (996,086,449) 996,086,449 주식매수선택권 (640,390,850) (640,390,850) (640,390,850) 해외사업환산손익 167,680,348 167,680,348 41,286,309 208,966,657 매도가능증권평가이익 (616,621,227) (616,621,227) (616,621,227) 매도가능증권평가손실 60,380,458 60,380,458 60,380,458 당기순이익(손실) 3,190,432,783 3,190,432,783 32,839,912 3,223,272,695 2015.12.31 (기말자본) 17,021,506,000 52,812,954,846 (14,092,324,327) 384,776,162 2,252,382,552 58,379,295,233 435,983,622 58,815,278,855 2016.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 52,812,954,846 (14,092,324,327) 384,776,162 2,252,382,552 58,379,295,233 435,983,622 58,815,278,855 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 (19,289,000) (19,289,000) (19,289,000) 신주인수권대가 주식매수선택권 해외사업환산손익 25,670,768 25,670,768 23,257,427 48,928,195 매도가능증권평가이익 (327,825,504) (327,825,504) (327,825,504) 매도가능증권평가손실 당기순이익(손실) 8,380,170,468 8,380,170,468 144,465,374 8,524,635,842 2016.12.31 (기말자본) 17,021,506,000 52,793,665,846 (14,092,324,327) 82,621,426 10,632,553,020 66,438,021,965 603,706,423 67,041,728,388 2016.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 52,812,954,846 (14,092,324,327) 384,776,162 2,252,382,552 58,379,295,233 435,983,622 58,815,278,855 주식발행초과금 (19,289,000) (19,289,000) (19,289,000) 감자차익 기타자본잉여금 신주인수권대가 주식매수선택권 해외사업환산손익 101,837,576 101,837,576 (20,786) 101,816,790 매도가능증권평가이익 (180,748,439) (180,748,439) (180,748,439) 매도가능증권평가손실 당기순이익(손실) 959,841,502 959,841,502 36,490 959,877,992 2016.03.31 (기말자본) 17,021,506,000 52,793,665,846 (14,092,324,327) 305,865,299 3,212,224,054 59,240,936,872 435,999,326 59,676,936,198 2017.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 52,793,665,846 (14,092,324,327) 82,621,426 10,632,553,020 66,438,021,965 603,706,423 67,041,728,388 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 7,509,082 7,509,082 7,509,082 신주인수권대가 주식매수선택권 (261,294,961) (261,294,961) (261,294,961) 해외사업환산손익 (222,079,694) (222,079,694) (19,900,079) (241,979,773) 매도가능증권평가이익 872,028,673 872,028,673 872,028,673 매도가능증권평가손실 당기순이익(손실) 2,928,435,955 2,928,435,955 (28,218,459) 2,900,217,496 2017.03.31 (기말자본) 17,021,506,000 52,801,174,928 (14,092,324,327) 471,275,444 13,560,988,975 69,762,621,020 555,587,885 70,318,208,905 연결 현금흐름표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 5,040,726,572 3,115,880,355 15,424,673,317 4,862,451,442 영업에서창출된현금흐름 5,896,595,947 3,565,171,620 17,332,512,675 6,626,871,955 당기순이익(손실) 2,900,217,496 959,877,992 8,524,635,842 3,223,272,695 조정사항 1,476,092,489 609,027,019 8,426,995,093 3,530,005,196 이자비용 595,163,039 이자수익 (64,931,780) (58,364,086) (283,147,737) (270,227,567) 공동기업투자주식처분이익 (150,000,000) 외화환산손실 371,913,978 53,133,074 230,456,497 56,631,294 외화환산이익 (17,517,450) (233,657,522) (536,670,935) (163,378,565) 감가상각비 70,783,521 79,397,509 305,063,206 328,120,258 대손상각비 (120,232,000) 160,000,000 (174,378,135) 기타의대손상각비 1,073,874,198 무형자산상각비 655,889,322 537,094,755 2,139,364,012 2,150,481,010 유형자산처분손실 220,000 주식보상비용 15,630,703 185,289,041 48,395,812 매도가능금융자산처분이익 (140,000,000) 매도가능금융자산처분손실 5,106,802 매도가능금융자산손상차손 326,317,018 188,707,739 지분법손실 43,430,048 54,661,661 433,927,853 45,755,704 사채상환손실 258,663,021 법인세비용 521,126,147 176,761,628 4,542,301,940 600,964,784 운전자본의 증감 1,520,285,962 1,996,266,609 380,881,740 (126,405,936) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 2,510,861,138 1,401,959,373 (1,917,297,251) (381,714,274) 선급금의 감소(증가) (826,143,418) (1,187,714,940) (46,534,954) (1,358,427,759) 기타유동자산의 감소(증가) (1,471,760) (30,161,836) (7,891,244) 42,392,245 재고자산의 감소(증가) (412,750,197) (125,621,853) (445,400,686) (172,964,788) 장기선급비용의 증가 1,722,143 1,430,569 5,252,235 4,459,679 매입채무및기타채무의증가(감소) (2,275,083,067) (3,406,265,761) 1,079,786,684 1,550,953,986 선수금의 증가(감소) 2,624,711,893 5,270,946,440 1,674,293,323 142,068,092 기타유동부채의 증가(감소) (101,560,770) 71,694,617 38,673,633 46,826,883 이자수취 109,729,239 113,601,051 238,443,091 280,460,449 이자지급 (456,989,102) 법인세납부(환급) (965,598,614) (562,892,316) (2,146,282,449) (1,587,891,860) 투자활동현금흐름 (4,077,189,597) (2,256,516,547) (3,825,604,500) (3,169,112,537) 투자활동으로인한현금유입액 6,060,103,024 4,030,766,870 7,802,708,550 12,291,249,506 단기투자자산의 감소 6,000,000,000 4,000,000,000 7,000,000,000 9,950,000,000 보증금의 감소 60,103,024 30,766,870 652,708,550 1,512,544,812 매도가능금융자산의 처분 828,704,694 공동기업투자주식의처분 150,000,000 투자활동으로인한현금유출액 (10,137,292,621) (6,287,283,417) (11,628,313,050) (15,460,362,043) 단기투자자산의증가 (8,000,000,000) (6,000,000,000) (9,000,000,000) (8,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (874,720,170) 보증금의 증가 (1,415,038,725) (275,861,300) (1,553,712,888) (2,127,101,252) 장기투자자산의 증가 (22,931,690) (9,975,000) 유형자산의 취득 (24,561,985) (5,318,182) (44,454,120) (62,544,928) 무형자산의 취득 (697,691,911) (6,103,935) (26,441,898) (4,186,020,693) 공동기업투자주식의 취득 (980,772,454) (200,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (19,289,000) (4,500,000,000) 재무활동으로인한현금유출액 (19,289,000) (4,500,000,000) 신주인수권사채의 상환 (4,500,000,000) 종속회사 신주발행비 (19,289,000) 현금의 증가(감소) 963,536,975 859,363,808 11,579,779,817 (2,806,661,095) 기초현금 24,834,072,865 12,865,289,077 12,865,289,077 15,348,573,539 현금및현금성자산에대한 환율변동효과 (577,266,927) 125,773,608 389,003,971 323,376,633 기말현금 25,220,342,913 13,850,426,493 24,834,072,865 12,865,289,077 3. 연결재무제표 주석 일반적사항 (연결) 재무재표 주석 제23(당)기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제22(전)기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 주식회사 제이와이피엔터테인먼트와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 제이와이피엔터테인먼트(이하 '지배기업'라 함)는 1996년 4월에 설립되었으며, 2001년 8월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 소속연예인의 엔터테인먼트 활동(광고,드라마출연, 공연 등)과 음반(CD),음원의 제작 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 본사는 서울특별시 강남구 청담동에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 발행주식수는 34,043,012주이며 자본금은 17,021,506천원입니다. 당분기말 현재 최대주주는 박진영이며, 최대주주와 그 특수관계자가 16.89%의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 현황 회사명 지분율 소재지 업종 당분기 전기 JYP Entertainment Incorporation 90.00% 90.00% 미국 엔터테인먼트 북경걸위품문화교류유한회사 100.00% 100.00% 중국 엔터테인먼트 JYP Entertainment Japan Inc. 80.00% 80.00% 일본 엔터테인먼트 ㈜제이와이피픽쳐스 100.00% 100.00% 한국 영화사업 JYP Pictures co.,Ltd. (*1) 100.00% 100.00% 중국 영화사업 (*1)(주)제이와이피픽쳐스의 종속기업입니다. 상기 종속기업들의 사용재무제표일은 지배기업과 같습니다. (3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Incorporation 509,844 13,283,144 (12,773,300) 8,612 (205,313) 178,514 북경걸위품문화교류유한회사 2,424,280 112,494 2,311,786 414,153 16,927 (98,779) JYP Entertainment Japan Inc. 3,427,654 912,343 2,515,311 1,195,411 (143,394) (242,895) ㈜제이와이피픽쳐스 3,300,352 600,934 2,699,418 717,553 37,992 37,992 JYP Pictures co.,Ltd. (*1) 210,979 121 210,858 - (23,929) (38,952) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Incorporation 520,714 13,472,529 (12,951,815) 30,301 (520,825) (917,166) 북경걸위품문화교류유한회사 1,919,704 104,747 1,814,957 2,078,414 791,376 725,397 JYP Entertainment Japan Inc. 5,903,422 3,145,217 2,758,205 13,972,937 710,249 818,554 ㈜제이와이피픽쳐스 3,802,281 1,140,854 2,661,427 1,905,410 73,784 73,784 JYP Pictures co.,Ltd. (*1) 249,983 173 249,810 27,801 (61,570) (74,252) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당분기 및 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 본 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를 경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. (5) 회계정책의 변경 연결실체의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준서 제1114호 규제이연개정 (제정) 제정기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 연결실체는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동기준서를 적용하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 공동약정 (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 연결실체는 수익에 기초 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업 (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙 후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 연결실체 는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 2012 - 2014 연차개선당기부터 연결실체 가 적용한 2012-2014 연차개선 기준서는 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업’ - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’ - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여’ - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’ ⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 소급적으로 적용되며, 동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 개정사항은 소급적으로 적용되며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되며, 연결실체는 동 예외사항을 적용하지 아니하였으므로 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 미적용 제ㆍ개정 기준서 2016년1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결실체는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리개정 기준서 적용 시 연결실체는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (7) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 연결재무제표는 2017년 3월 9일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결기업이 재무 및 운영 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업입니다. 특수목적기업을 포함하며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결범위에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (2) 사업결합 ① 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제11 02호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따 라 순공정가치로 측정 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. ② 영업권 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (3) 외화① 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. (6) 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 예상미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산 ① 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. ②후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 비품 5 년 정액법 시설장치 5 년 정액법 기계장치 5 년 정액법 매 회계기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산①영업권 연결실체는 종속기업 및 사업의 취득시점의 이전대가가 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 영업권은 상각하지는 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.②기타 무형자산 기타 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기타 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 상표권 5년 정액법 전속계약금 계약기간 정액법 소프트웨어 5년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. (12) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 신주를 인수할 수 있는 신주인수권부채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 지배기업과 한국에 소재하는 종속기업은 확정기여형퇴직연금제도를 채택하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (15) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (16) 충당부채 연결실체는 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 자기지분상품 자기지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. ①보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. ② 자기주식 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (18) 수익 연결실체의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수익가득과정이 완료되었거나 실질적으로 거의 완료되었고, 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 높을 때 발생기준에 따라 합리적인 방법으로 인식하고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. 연결실체가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생한 일시적 차이에 대해서는 이연법인세를 인식하고 있지 아니합니다. 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결실체가 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 연결실체는 이연법인세 자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 과세대상기업이 동일한 경우에만 상계됩니다. (21) 주당손익 연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 지배기업소유주의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 영업부문 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 영업단위별 매출(단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 음반 및 음원 사업 9,159,142 9,159,142 3,684,245 3,684,245 매니지먼트 사업 10,278,685 10,278,685 6,307,743 6,307,743 기타 사업 2,480,001 2,480,001 990,923 990,923 합 계 21,917,828 21,917,828 10,982,911 10,982,911 ② 지역별 매출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 16,553,923 16,553,923 6,808,601 6,808,601 해 외 5,363,904 5,363,905 4,174,309 4,174,309 합 계 21,917,827 21,917,828 10,982,910 10,982,910 5. 위험관리와 자본관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 25,215,719 24,831,735 단기투자자산 8,000,000 6,000,000 매출채권 및 기타채권 5,257,983 7,597,380 매도가능금융자산(지분증권제외) 1,061,123 1,077,960 보증금 7,813,098 6,510,260 장기투자자산 58,731 58,781 합 계 47,406,654 46,076,116 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 3,446,381 2,108,666 해 외 1,608,004 2,768,677 합 계 5,054,385 4,877,343 보고기간말 현재 매출채권, 대여금 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 4,339,492 - 6,933,868 15,854 31일 ~ 120일 524,846 67,377 476,517 175,946 121일 ~ 365일 802,832 760,000 771,946 500,946 365일 초과 1,571,223 1,153,033 1,515,691 1,408,842 합 계 7,238,393 1,980,410 9,698,022 2,100,642 ②유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정기간 매입채무 1,579,989 1,579,989 1,579,989 - - 미지급금 4,688,794 4,688,794 4,688,794 - - 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 장기미지급비용 454,706 454,706 - - 454,706 기타채무 672,007 672,007 672,007 - - 합 계 7,455,496 7,455,496 6,940,790 - 514,706 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정기간 매입채무 3,058,869 3,058,869 3,058,869 - - 미지급금 4,120,497 4,120,497 4,120,497 - - 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 장기미지급비용 185,289 185,289 - - 185,289 기타채무 2,007,270 2,007,270 2,007,270 - - 합 계 9,431,925 9,431,925 9,186,636 - 245,289 ③환위험관리 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. 연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 현금및현금성자산 3,755,346.93 162,463,983 3,219,165.77 209,847,723 매출채권및기타채권 281,396.89 14,769 165,000.00 13,883 매입채무및기타채무 6,180.00 285,000.00 10,151,311 외화순자산(부채) 4,030,563.82 162,478,752 3,099,165.77 199,710,295 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당분기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(10%상승시) 4,498,512 4,498,512 3,745,342 3,745,342 JPY(10%상승시) 1,622,383 1,622,383 2,070,616 2,070,616 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 금액과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 종속기업이 보유하고 있는 외화자산 및 외화부채의 금액은 중요하지 아니하여 환율변동에 따른 민감도 분석은 지배기업이 보유하고 있는 외화자산 및 외화부채를 기준으로 작성하였습니다. 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④이자율위험관리 연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 금융상품이나 금융부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 19,890,044 19,529,789 자본총계 70,318,209 67,041,728 유동자산 45,525,876 43,960,719 유동부채 18,662,537 18,538,428 부채비율 28% 29% 유동비율 244% 237% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 4,285,707 4,285,707 3,413,678 3,413,678 합 계 4,285,707 4,285,707 3,413,678 3,413,678 상각후 원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 25,220,343 25,220,343 24,834,073 24,834,073 단기투자자산 8,000,000 8,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 5,054,385 5,054,385 4,877,343 4,877,343 기타채권 203,598 203,598 2,720,038 2,720,038 매도가능금융자산 500,000 500,000 500,000 500,000 장기투자자산 58,731 58,731 58,781 58,781 보증금 7,813,098 7,813,098 6,510,260 6,510,260 합 계 46,850,155 46,850,155 45,500,495 45,500,495 공정가치로 인식된 부채 장기미지급비용 454,706 454,706 185,289 185,289 상각후 원가로 측정하는 부채 매입채무및기타채무 6,940,790 6,940,790 9,186,636 9,186,636 기타비유동금융부채 60,000 60,000 60,000 60,000 합 계 7,455,496 7,455,496 9,431,925 9,431,925 ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 4,285,707 - - 4,285,707 금융부채: 장기미지급비용 - 454,706 - 454,706 금융자산: 매도가능금융자산 3,413,678 - - 3,413,678 금융부채: 장기미지급비용 - 185,289 - 185,289 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 25,220,343 - - - 25,220,343 단기투자자산 8,000,000 - - - 8,000,000 매출채권및기타채권 5,257,983 - - - 5,257,983 매도가능금융자산 - 4,785,707 - - 4,785,707 장기투자자산 58,731 - - - 58,731 보증금 7,813,098 - - - 7,813,098 합계 46,350,155 4,785,707 - - 51,135,862 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 24,834,073 - - - 24,834,073 단기투자자산 6,000,000 - - - 6,000,000 매출채권및기타채권 7,597,380 - - - 7,597,380 매도가능금융자산 - 3,913,678 - - 3,913,678 장기투자자산 58,781 - - - 58,781 보증금 6,510,260 - - - 6,510,260 합계 45,000,494 3,913,678 - - 48,914,172 (2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 및 기타채무 6,940,790 9,186,636 기타비유동금융부채 60,000 60,000 합계 7,000,790 9,246,636 구 분 당기손익인식 금융부채 당 분 기 말 전기말 장기미지급비용 454,706 185,289 합계 454,706 185,289 (3) 당분기 및 전분기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 외환차익 23,779 - - - 외화환산이익 17,517 - - - 이자수익 51,972 12,960 - - 지분법이익 67,276 - 매도가능금융자산평가이익 (기타포괄손익) - 872,029 수익소계 160,544 884,989 - - 외환차손 81,932 - - - 외화환산손실 371,914 - - - 대손상각비 (120,232) - - - 지분법손실 186,003 - - - 비용소계 519,617 - - - 순손익 (359,073) 884,989 - - 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 외환차익 299,658 - - - 외화환산이익 233,658 - - - 이자수익 46,622 11,742 - - 수익소계 579,938 11,742 - - 외환차손 33,479 - - - 외화환산손실 53,133 - - - 지분법적용투자주식평가손실 - 54,662 - - 매도가능증권평가손실(기타포괄손익) - 180,748 - - 비용소계 86,612 235,410 - - 순손익 493,326 (223,668) - - (4) 당분기 및 전분기중 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 전 분 기 이자비용 - - 합계 - - 구분 당기손익인식 금융부채 당 분 기 전 분 기 주식보상비용 15,631 - 합계 15,631 - 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 4,624 2,338 요구불예금 25,215,719 24,831,735 합 계 25,220,343 24,834,073 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,639,844 5,583,034 단기대여금 1,212,500 1,212,500 미수수익 79,670 144,126 미수금 306,378 2,758,362 합 계 7,238,392 9,698,022 매출채권 (585,460) (705,692) 단기대여금 (1,212,500) (1,212,500) 미수수익 (47,377) (47,377) 미수금 (135,074) (135,074) 합 계 (1,980,410) (2,100,642) 차 감 계 5,257,982 7,597,380 (2) 당분기 및 전분기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 2,100,642 710,765 손상차손 인식 (120,232) - 제각 - - 기말금액 1,980,410 710,765 (3) 연결실체의 매출채권및기타채권은 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 9. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 뮤텔테크놀러지㈜ 10,000 2.10% 200,000 - - Sunjin Engineering Co. 104,000 2.20% 703,019 - - Leo Motors,Inc. 660,000 1.30% 250,000 - - ㈜유에이엠 10,000 16.70% 50,000 - - ㈜KT뮤직 786,607 1.88% 2,658,732 3,724,584 3,724,584 iZENEtech, Inc 2,794 0.10% 226,317 - - ㈜잭스코코리아(*2) 20,000 25.00% 100,000 - - CJ창업투자㈜ - - 500,000 (*1) 500,000 기타 채권(채무증권) - - 1,001,257 561,123 561,123 합 계 5,689,325 4,285,707 4,785,707 (*1) 합리적인 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식함.(*2) (주)잭스코코리아 투자지분율은 25%로 당사가 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하지만 금액적으로 중요하지 않아 관계기업에서 제외하였습니다. 회사명 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 뮤텔테크놀러지㈜ 10,000 2.10% 200,000 - - Sunjin Engineering Co. 104,000 2.20% 703,019 - - Leo Motors,Inc. 660,000 1.30% 250,000 - - ㈜유에이엠 10,000 16.70% 50,000 - - ㈜KT뮤직 786,607 1.88% 2,658,732 3,205,424 2,835,718 iZENEtech, Inc 2,794 0.10% 226,317 - - ㈜잭스코코리아(*2) 20,000 25.00% 100,000 - - CJ창업투자㈜ - - 500,000 (*1) 500,000 기타 채권(채무증권) - - 1,001,257 504,436 577,960 합 계 5,689,325 3,913,678 (*) 합리적인 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식함.(*2) (주)잭스코코리아 투자지분율은 25%로 당사가 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하지만 금액적으로 중요하지 않아 관계기업에서 제외하였습니다. 10. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 공동기업투자는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜스튜디오제이 국내 프랜차이즈및 컨설팅 20.0% - 20.0% - 주식회사 진앤튠 국내 음향기기 50.0% 165,993 50.0% 200,000 제이지원 유한회사 국내 스프리스 운동화 49.0% 67,766 49.0% 490 북경신성엔터테인먼트(유) 중국 엔터테인먼트 30.0% 568,989 30.0% 686,602 합 계 802,748 887,092 (2) 당분기및 전기중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 기초 취득 지분법손실 기말 887,092 - (84,344) 802,748 기초 취득 지분법손실 기말 154,244 980,773 (247,925) 887,092 11. 유형자산 당분기와 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 비품 872,209 11,149 - - 883,358 시설장치 1,517,161 - - - 1,517,161 기계장치 1,006,398 - - - 1,006,398 소계 3,395,768 11,149 - - 3,406,917 비품 786,625 - - 14,860 801,485 시설장치 1,427,251 - - 33,727 1,460,978 기계장치 929,459 - - 21,536 950,995 소계 3,143,335 - - 70,123 3,213,458 252,433 11,149 - (70,123) 193,459 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 비품 830,115 5,121 (1,100) - 834,136 시설장치 1,517,161 - - - 1,517,161 기계장치 1,005,138 - - - 1,005,138 소계 3,352,414 5,121 (1,100) - 3,356,435 비품 725,873 - - 14,883 740,756 시설장치 1,286,286 - - 37,009 1,323,295 기계장치 826,993 - - 26,464 853,457 소계 2,839,152 - - 78,356 2,917,508 513,262 5,121 (1,100) (78,356) 438,927 12. 무형자산 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 전속계약금 1,994,444 650,000 (641,666) 2,002,778 산업재산권 87,478 7,692 (9,285) 85,885 소프트웨어 26,762 40,000 (4,938) 61,824 영업권 28,869,828 - - 28,869,828 합 계 30,978,512 697,692 (655,889) 31,020,315 구분 기초 취득 상각 손상차손 기말 전속계약금 4,044,444 - (512,500) - 3,531,944 산업재산권 104,589 6,104 (11,875) - 98,818 소프트웨어 72,574 - (12,720) - 59,854 영업권 28,869,828 - - - 28,869,828 합계 33,091,435 6,104 (537,095) - 32,560,444 13. 기타비유동자산 보고기간말 현재 기타비유동부채는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 8,320 10,042 합 계 8,320 10,042 14. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,579,989 3,058,869 미지급금 4,688,794 4,120,497 미지급비용 672,007 2,007,270 합 계 6,940,790 9,186,636 15. 자본금 지배기업의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 보통주자본금 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(보통주) 34,043,012주 34,043,012주 (2) 당분기와 전기중 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 일 자 구 분 액면가 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2016.01.01 전기초 500 원 34,043,012 17,021,506 52,789,731 2016.12.31 전기말 500 원 34,043,012 17,021,506 52,789,731 2017.03.31 당분기말 500 원 34,043,012 17,021,506 52,789,731 (3) 미행사된 신주인수권 보고기간말 현재 연결실체가 미상환한 신주인수권부사채는 없으며 미행사된 신주인수권증권은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 신주인수권부사채 신주인수권증권(분리형) 사채의 권면총액 6,000,000,000원 행사비율 신주인수권 권면총액의 100% 당기말 현재 조정후 행사가액(*) 4,311원 신주인수권개수 1,391,788개 권리행사기간 2013년 11월 30일부터 2018년 11월 23일까지 (*)행사가액은 신주인수권부사채의 당초 발행조건에 따라 조정될 수 있습니다.(*)2015년에 행사가액이 4,369원에서 4,311원으로 조정되었습니다. 16. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,789,731 52,789,731 기타자본잉여금 11,444 3,935 합 계 52,801,175 52,793,666 17. 자기주식 지배기업은 전기 이전에 무상감자와 주식병합과정에서 2,418주(액면 500원)의 자기주식을 취득하였습니다. 과거 사업결합과정에서 피합병법인 보유주식 2,786,044주와 주식매수청구 주식 370주, 단수주 처리를 위해 취득한 9주 등 총 2,786,423주를 취득하여 전기말 및 당분기말 현재 지배기업의 자기주식수는 2,788,841주입니다. 18. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정 주식선택권 - 261,295 신주인수권소각대 (177,491) (177,491) 기타포괄손익누계액 매도가능금융상품평가이익 1,160,823 288,795 해외사업환산손익 (512,057) (289,978) 합 계 471,275 82,621 (2) 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2012-06-01 2013-06-21 2013-10-17 2016-06-16 2017-03-24 부여대상자 임원 1명 임직원 2명 임직원 등 4명 임직원 등 19명 직원 8명 부여주식수 25,000주(*3) 39,504주(*3) 97,602주(*1) 275,000주(*2) 45,000주 부여방법 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 행사가격 4,676원 4,739원 5,231원 5,586원 5,310원 행사가능기간 2014. 06. 01 부터 2018. 05. 31 까지 2015.06.21 부터 2019.06.20 까지 2015.05.22 부터 2020.05.21 까지 2018.06.16부터2023.06.15까지 2019.03.24부터20024.03.23까지 (*1) 2013년에 11명에게 678,535주의 주식선택권을 부여하였으나 2014년에 2명이 192,256주, 2015년에는 5명이 388,677주의 주식매수선택권을 상실하였습니다.(*2) 2016년에 주식선택권을 부여하였으나, 2016년과 2017년에 각각 1명씩 퇴사로 인해 20,000주의 주식매수선택권을 상실하였습니다. 한편, 동 주식선택권은 부여대상자가 차액현금보상을 선택할 수 있는 권리를 부여받았으므로 주식보상비용을 부채로 계상하였습니다.(*3) 2017년 3월 24일에 부여방법을 신주교부에서 신주교부,자기주식교부,차액보상을 선택할 수 있도록 변경하였으며, 주식보상비용을 부채로 계상하였습니다. 19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (412,750) (412,750) (98,573) (98,573) 인건비 2,379,810 2,379,810 1,465,755 1,465,755 복리후생비 418,422 418,422 275,165 275,165 감가상각비와 무형자산상각비 726,673 726,673 616,492 616,492 교육훈련비 213,561 213,561 160,059 160,059 재고자산과 소모품매입액 352,628 352,628 135,844 135,844 지급수수료 5,658,847 5,658,847 4,137,837 4,137,837 컨텐츠제작비 7,438,460 7,438,460 2,076,491 2,076,491 광고선전비 439,027 439,027 650,637 650,637 기타비용 891,564 891,564 881,790 881,790 총영업비용 합계(*) 18,106,242 18,106,242 10,301,497 10,301,497 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 20. 종업원급여 당분기 및 전분기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 421,509 421,509 260,626 260,626 직원급여 1,002,240 1,002,240 938,387 938,387 상여금 830,047 830,047 151,549 151,549 잡급 3,815 3,815 2,696 2,696 퇴직급여(*) 122,199 122,199 112,497 112,497 복리후생비 418,422 418,422 275,165 275,165 합 계 2,798,232 2,798,232 1,740,920 1,740,920 (*)연결실체는 확정기여형퇴직연금 가입에 따른 당분기 부담금을 매출원가와 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 421,509 421,509 260,626 260,626 직원급여 963,486 963,486 915,370 915,370 상여금 830,047 830,047 150,724 150,724 잡급 3,815 3,815 2,696 2,696 퇴직급여 119,993 119,993 110,852 110,852 복리후생비 310,567 310,567 199,329 199,329 여비교통비 137,496 137,496 104,016 104,016 접대비 86,378 86,378 118,802 118,802 통신비 35,848 35,848 26,726 26,726 수도광열비 14,580 14,580 14,360 14,360 세금과공과금 42,441 42,441 18,255 18,255 감가상각비 45,165 45,165 52,453 52,453 지급임차료 328,938 328,938 307,468 307,468 수선비 4,448 4,448 7,207 7,207 보험료 8,441 8,441 25,869 25,869 차량유지비 25,596 25,596 26,487 26,487 운반비 6,404 6,404 3,983 3,983 신인개발비 145,917 145,917 124,087 124,087 교육훈련비 20,391 20,391 6,088 6,088 도서인쇄비 7,574 7,574 2,594 2,594 소모품비 51,618 51,618 22,361 22,361 지급수수료 318,079 318,079 312,766 312,766 광고선전비 25,368 25,368 42,728 42,728 대손상각비 (120,232) (120,232) 무형자산상각비 14,223 14,223 24,595 24,595 주식보상비용 15,631 15,631 합 계 3,863,721 3,863,721 2,880,442 2,880,442 22. 기타수익 당분기 및 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능증권처분이익 공동기업투자처분이익 잡이익 1,952 1,952 5,062 5,062 합 계 1,952 1,952 5,062 5,062 23. 순금융수익 당분기 및 전분기중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 64,932 64,932 58,364 58,364 외환차익 23,779 23,779 299,658 299,658 외화환산이익 17,517 17,517 233,658 233,658 금융수익 소계 106,228 106,228 591,680 591,680 외환차손 81,932 81,932 33,479 33,479 외화환산손실 371,914 371,914 53,133 53,133 금융비용 소계 453,846 453,846 86,612 86,612 (비용)> (347,618) (347,618) 505,068 505,068 24. 기타비용 당분기 및 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,050 1,050 - - 사채상환손실 유형자산처분손실 - - 220 220 기타의 대손상각비 매도가능증권손상차손 매도가능증권처분손실 잡손실 97 97 23 23 합 계 1,147 1,147 243 243 25. 주당손익 당분기 및 전분기의 연결실체의 주당순이익의 산출내역은 다음과같습니다. (1) 가중평균 유통보통주식수 전분기와 당분기중 유통주식수는 31,254,171주로 변함이 없었습니다.(2) 주당순손익(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주당기순이익 2,928,435,955 2,928,435,955 959,841,502 959,841,502 가중평균 유통보통주식수 31,254,171 31,254,171 31,254,171 31,254,171 기본주당순이익(손실) 94 94 31 31 (3) 희석주당순손익 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주 당기순이익 2,928,435,955 2,928,435,955 959,841,502 959,841,502 가산할 수익이나 비용 - - - - 지배주주보통주 희석화당기순이익 2,928,435,955 2,928,435,955 959,841,502 959,841,502 가중평균희석유통보통주식수 31,474,166 31,474,166 31,254,171 31,254,171 희석주당이익 93 93 31 31 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 31,254,171 31,254,171 31,254,171 31,254,171 주식선택권 4,865 4,866 신주인수권 215,310 215,310 가중평균희석유통보통주식수 31,474,166 31,474,166 31,254,171 31,254,171 26. 우발부채와 약정사항 (1) 주요약정1) 음반인세 및 디지털 음원 유통 계약 연결실체는 ㈜지니뮤직과 연결실체에서 출시한 음반에 대해 음반출고가로 음반인세를 지급받고 이를 음반매출로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체에서 출시한 디지털 음원을 국내에 유통할 수 있는 권리를 ㈜지니뮤직에 부여하고 ㈜지니뮤직이 수령하는 최종 금액의 일정비율을 지급받아 이를 컨텐츠매출로 계상하고 있습니다.2) 매니지먼트계약 등 연결실체는 Epic Records Japan Inc.와 연결실체의 소속가수인 '2PM'과 'GOT7'의 일본어 음반과 디지털음원을 공동으로 제작, 유통하고, 2PM과 GOT7의 라이선스 음반과 디지털 음원을 일본내에 유통하는 계약을 체결하였습니다. 이 계약을 통해 순매출액의 일정 비율을 로열티로 지급받고 있습니다. 또한 연결실체는 Epic Records Japan Inc.와 2PM과 GOT7의 일본내 공연 등 매니지먼트활동과 관련한 독점적 권한을 부여하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 계약을 통해 수입금 중 발생비용을 공제한 수익에 대하여 일정 비율을 수익으로 분배받고 있습니다. 연결실체는 Warner Music Japan Inc.,와 연결실체의 소속가수인 'TWICE'과 'Day6'의 일본어 음반과 디지털음원을 공동으로 제작, 유통하고, TWICE'과 'Day6'의 라이선스 음반과 디지털 음원을 일본내에 유통하는 계약을 체결하였습니다. 이 계약을 통해 순매출액의 일정 비율을 로열티로 지급받고 있습니다. 또한 연결실체는Warner Music Japan Inc.,와 TWICE'과 'Day6'의 일본내 공연 등 매니지먼트활동과 관련한 독점적 권한을 부여하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 계약을 통해 수입금 중 발생비용을 공제한 수익에 대하여 일정 비율을 수익으로 분배받고 있습니다. 한편, 연결실체는 음향기기제조 및 판매업체와 제품 순매출액의 일정비율을 로열티로 제공받는 라이선스 및 프로모션 약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 연예인매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다.3) 보험계약 연결실체는 소속연예인 및 일부 직원을 대상으로 상해보험에 가입하고 있으며, 임차건물에 대한 화재보험도 가입하고 있습니다. ( 2 ) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 명의개서 청구건(소송가액 884백만원) 1건이 있으며, 동건은 1심에서 당사가 승소하였으나 원고가 항소하여 2심이 진행중에 있습니다. 한편 당사가 원고로 계류중인 소송은 채권청구건(소송가액 미정) 1건이 있으며, 동건은 미국중재협회의 중재인이 선임되어 조정 진행중입니다. 형사사건으로는 소속 아티스트의 명예훼손으로 고소한 사건이 12건이 있습니다. 27. 특수관계자공시 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자현황 구 분 당분기 전기 공동기업 (주)스튜디오제이 (주)스튜디오제이 주식회사 진앤튠 주식회사 진앤튠 제이지원 유한회사 제이지원 유한회사 (2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 공동기업 주식회사 스튜디오제이 933 - - - 기타 주주,임원 - 88 - 879 합 계 933 88 - 879 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공동기업 주식회사 스튜디오제이 1,193,643 1,193,643 - 58,885 기타 주주,임원 - 5,590 173,643 23,027 합 계 1,193,643 1,199,233 173,643 81,912 (3) 중요한 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 265,641 260,626 상여 93,006 107,078 퇴직급여 36,997 39,319 주식보상비용 20,155 - 합 계 415,799 407,023 상기의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사이며, 종속기업의 임원을 겸직하는 경우도 있습니다. 28. 연결현금흐름표 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산 평가손익 872,029 (180,748) 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 유동자산 37,955,812,998 35,775,041,567 25,491,574,259 현금및현금성자산 19,743,500,906 18,783,093,652 9,524,025,610 단기투자자산 8,000,000,000 6,000,000,000 4,000,000,000 당기손익인식금융자산 매출채권 및 기타채권 4,787,208,745 6,641,221,382 6,626,978,888 재고자산 166,245,500 211,396,647 180,570,416 선급금 3,874,213,351 3,032,975,026 3,007,148,531 기타유동자산 1,384,644,496 1,106,354,860 2,152,850,814 비유동자산 47,737,050,236 44,948,303,570 45,258,948,947 유형자산 191,665,897 250,267,047 509,443,408 무형자산 31,020,315,207 30,978,512,618 33,091,434,732 매도가능금융자산 4,285,706,672 3,413,677,999 4,160,284,125 보증금 7,762,761,963 6,458,072,508 5,585,870,678 장기투자자산 58,730,990 58,781,170 35,849,480 종속기업투자 4,417,869,507 3,788,992,228 1,876,066,524 자산총계 85,692,863,234 80,723,345,137 70,750,523,206 부채 유동부채 17,751,743,482 16,673,230,192 14,271,185,979 매입채무 및 기타채무 6,793,502,267 8,235,861,357 7,937,999,833 당기법인세부채 436,250,650 282,631,397 137,979,186 선수금 10,316,446,530 7,793,096,597 5,869,294,586 단기차입금 신주인수권부사채 이연법인세부채 기타유동부채 205,544,035 361,640,841 325,912,374 비유동부채 1,260,778,074 991,361,492 60,000,000 신주인수권부사채 장기미지급비용 454,705,623 185,289,041 지급보증충당부채 기타비유동금융부채 60,000,000 60,000,000 60,000,000 전환사채 이연법인세부채 746,072,451 746,072,451 부채총계 19,012,521,556 17,664,591,684 14,331,185,979 자본 자본금 17,021,506,000 17,021,506,000 17,021,506,000 자본금 보통주자본금 17,021,506,000 17,021,506,000 17,021,506,000 우선주자본금 자본잉여금 52,797,239,928 52,789,730,846 52,789,730,846 자기주식 (14,092,324,327) (14,092,324,327) (14,092,324,327) 기타자본항목 983,332,916 372,599,204 700,424,708 이익잉여금(결손금) 9,970,587,161 6,967,241,730 자본총계 66,680,341,678 63,058,753,453 56,419,337,227 자본과부채총계 85,692,863,234 80,723,345,137 70,750,523,206 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,016,768,969 21,016,768,969 9,961,606,219 9,961,606,219 69,510,893,264 48,689,500,877 매출원가 14,066,839,825 14,066,839,825 7,559,309,181 7,559,309,181 46,677,895,170 35,248,951,579 매출총이익 6,949,929,144 6,949,929,144 2,402,297,038 2,402,297,038 22,832,998,094 13,440,549,298 판매비와관리비 3,142,185,518 3,142,185,518 2,312,060,316 2,312,060,316 11,465,764,932 9,460,677,685 영업이익(손실) 3,807,743,626 3,807,743,626 90,236,722 90,236,722 11,367,233,162 3,979,871,613 기타수익 692,405,763 692,405,763 144,796,405 144,796,405 161,842,143 616,401,163 기타비용 1,060,720 1,060,720 243,033 243,033 1,706,487,284 1,073,675,143 금융수익 105,179,690 105,179,690 590,693,986 590,693,986 1,541,218,597 993,098,429 금융비용 1,144,277,065 1,144,277,065 220,858,708 220,858,708 343,952,376 758,539,496 지분법이익(손실) 33,269,279 33,269,279 (54,661,661) (54,661,661) (340,246,947) (45,755,704) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,493,260,573 3,493,260,573 549,963,711 549,963,711 10,679,607,295 3,711,400,862 법인세비용 489,915,142 489,915,142 3,712,365,565 377,337,272 당기순이익(손실) 3,003,345,431 3,003,345,431 549,963,711 549,963,711 6,967,241,730 3,334,063,590 기타포괄손익 872,028,673 872,028,673 (180,748,439) (180,748,439) (327,825,504) (616,621,227) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 872,028,673 872,028,673 (180,748,439) (180,748,439) (327,825,504) (616,621,227) 매도가능금융자산평가손익 872,028,673 872,028,673 (180,748,439) (180,748,439) (327,825,504) (616,621,227) 총포괄손익 3,875,374,104 3,875,374,104 369,215,272 369,215,272 6,639,416,226 2,717,442,363 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당이익(손실) 96 96 18 18 223 107 희석주당이익(손실) 95 95 18 18 221 107 자본변동표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 111,690,902,854 (14,092,324,327) 1,957,436,785 (62,924,022,260) 53,653,499,052 주식발행초과금 (47,457,720,521) 47,457,720,521 감자차익 (8,786,050,008) 8,786,050,008 기타자본잉여금 (1,661,315,030) 2,350,101,692 688,786,662 신주인수권대가 (996,086,449) 996,086,449 주식매수선택권 (640,390,850) (640,390,850) 매도가능금융상품평가이익 (616,621,227) (616,621,227) 당기순이익(손실) 3,334,063,590 3,334,063,590 2015.12.31 (기말자본) 17,021,506,000 52,789,730,846 (14,092,324,327) 700,424,708 56,419,337,227 2016.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 52,789,730,846 (14,092,324,327) 700,424,708 56,419,337,227 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 신주인수권대가 주식매수선택권 매도가능금융상품평가이익 (327,825,504) (327,825,504) 당기순이익(손실) 6,967,241,730 6,967,241,730 2016.12.31 (기말자본) 17,021,506,000 52,789,730,846 (14,092,324,327) 372,599,204 6,967,241,730 63,058,753,453 2016.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 52,789,730,846 (14,092,324,327) 700,424,708 56,419,337,227 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 신주인수권대가 주식매수선택권 매도가능금융상품평가이익 (180,748,439) (180,748,439) 당기순이익(손실) 549,963,711 549,963,711 2016.03.31 (기말자본) 17,021,506,000 52,789,730,846 (14,092,324,327) 519,676,269 549,963,711 56,788,552,499 2017.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 52,789,730,846 (14,092,324,327) 372,599,204 6,967,241,730 63,058,753,453 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 7,509,082 7,509,082 신주인수권대가 주식매수선택권 (261,294,961) (261,294,961) 매도가능금융상품평가이익 872,028,673 872,028,673 당기순이익(손실) 3,003,345,431 3,003,345,431 2017.03.31 (기말자본) 17,021,506,000 52,797,239,928 (14,092,324,327) 983,332,916 9,970,587,161 66,680,341,678 현금흐름표 제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 5,929,690,697 2,924,097,705 13,817,470,178 5,131,382,041 영업에서창출된현금흐름 6,435,205,199 3,307,492,496 15,265,729,621 6,531,811,088 당기순이익(손실) 3,003,345,431 549,963,711 6,967,241,730 3,334,063,590 조정사항 1,368,654,808 428,026,964 7,519,332,938 3,207,244,622 이자비용 595,163,039 이자수익 (63,886,248) (57,543,943) (279,119,531) (266,763,929) 공동기업투자주식처분이익 (150,000,000) 외화환산손실 1,064,022,363 187,389,802 230,456,497 50,856,957 외화환산이익 (17,517,450) (233,657,522) (795,263,138) (690,693,503) 매도가능증권처분이익 (140,000,000) 매도가능증권처분손실 5,106,802 감가상각비 70,505,604 78,960,461 303,911,361 325,359,431 대손상각비 (120,232,000) 160,000,000 (174,378,135) 무형자산상각비 655,889,322 537,094,755 2,139,364,012 2,150,481,010 주식보상비용 15,630,703 185,289,041 48,395,812 매도가능금융자산손상차손 326,317,018 188,707,739 지분법손실 (33,269,279) 54,661,661 340,246,947 45,755,704 대손충당금환입 (692,403,349) (138,878,250) (1,698,729) (112,219,406) 기타의 대손상각비 1,347,243,895 545,472,808 법인세비용 489,915,142 3,712,365,565 377,337,272 유형자산처분손실 220,000 사채상환손실 258,663,021 운전자본의증감 2,063,204,960 2,329,501,821 779,154,953 (9,497,124) 매출채권및기타채권의감소(증가) 2,193,233,652 1,813,654,666 (1,386,565,968) (539,724,839) 선급금의 감소(증가) (843,806,926) (1,202,034,739) (28,828,059) (1,433,664,991) 기타유동자산의 감소(증가) (387,307) (392,921) (7,017) 1,911 재고자산의 감소(증가) 45,151,147 (98,572,744) (30,826,231) 198,371,327 매입채무및기타채무의증가(감소) (1,692,423,440) (3,505,655,823) 297,095,072 1,510,092,991 선수금의증가(감소) 2,517,534,640 5,267,227,079 1,892,558,689 203,262,837 기타유동부채의증가(감소) (156,096,806) 55,276,303 35,728,467 52,163,640 이자수취 108,683,707 112,780,908 234,414,885 276,996,811 이자지급 (456,989,102) 법인세납부(환급) (614,198,209) (496,175,699) (1,682,674,328) (1,220,436,756) 투자활동현금흐름 (4,609,893,820) (4,119,983,783) (4,883,700,418) (3,369,858,581) 투자활동으로인한현금유입액 6,060,013,024 4,030,986,870 7,802,708,550 12,290,275,351 단기투자자산의감소 6,000,000,000 4,000,000,000 7,000,000,000 9,950,000,000 보증금의회수 60,013,024 30,766,870 652,708,550 1,511,570,657 유형자산의처분 220,000 매도가능금융자산의처분 828,704,694 공동기업투자주식의처분 150,000,000 투자활동으로인한현금유출액 (10,669,906,844) (8,150,970,653) (12,686,408,968) (15,660,133,932) 단기투자자산의증가 (8,000,000,000) (6,000,000,000) (9,000,000,000) (8,000,000,000) 매도가능금융자산의취득 (874,720,169) 보증금의증가 (1,364,702,479) (272,868,536) (1,524,910,380) (2,127,101,252) 장기투자자산의증가 (22,931,690) (9,975,000) 유형자산의취득 (11,904,454) (5,318,182) (44,955,000) (62,316,818) 무형자산의취득 (697,691,911) (6,103,935) (26,441,898) (4,186,020,693) 공동기업투자주식의취득 (200,490,000) (200,000,000) 종속기업투자의증가 (595,608,000) (1,866,680,000) (1,866,680,000) (200,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,500,000,000) 재무활동으로인한현금유출액 (4,500,000,000) 신주인수권부사채의상환 (4,500,000,000) 현금의증가(감소) 1,319,796,877 (1,195,886,078) 8,933,769,760 (2,738,476,540) 기초현금 18,783,093,652 9,524,025,610 9,524,025,610 12,148,194,715 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (359,389,623) 216,927,206 325,298,282 114,307,435 기말현금 19,743,500,906 8,545,066,738 18,783,093,652 9,524,025,610 5. 재무제표 주석 일반적사항 재무재표 주석 제23(당) 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제22(전) 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 주식회사 제이와이피엔터테인먼트 1. 회사의 개요 주식회사 제이와이피엔터테인먼트(이하 '당사'라 함)는 1996년 4월에 설립되었으며, 2001년 8월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 소속연예인의 엔터테인먼트 활동(광고,드라마출연, 공연 등)과 음반(CD),음원의 제작 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 본사는 서울특별시 강남구 청담동에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 발행주식수는 34,043,012주이며 자본금은 17,021,506천원입니다. 당기말 현재 최대주주는 박진영이며, 최대주주와 그 특수관계자가 16.89%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 한 회계처리하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 투자자산은 한국채택국제회계기준 제 1028호에서 규정하는 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. (2) 측정기준 본 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. (5) 회계정책의 변경당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준서 제1114호 규제이연개정 (제정) 제정기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동기준서를 적용하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 공동약정 (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 당사는 수익에 기초 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업 (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙 후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 2012 - 2014 연차개선당기부터 당사가 적용한 2012-2014 연차개선 기준서는 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업’ - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’ - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여’ - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’ ⑥기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 소급적으로 적용되며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 개정사항은 소급적으로 적용되며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되며, 당사는 동 예외사항을 적용하지 아니하였으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 미적용 제ㆍ개정 기준서 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. . 3. 유의적인 회계정책당사의 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다.재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (4) 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름에 대한권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 예상미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 보고기간말 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 ① 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. ②후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 비품 5 년 정액법 시설장치 5 년 정액법 기계장치 5년 정액법 매 회계기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 상표권 5년 정액법 전속계약금 계약기간 정액법 소프트웨어 5년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. ( 9) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (11) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 신주를 인수할 수 있는 신주인수권부채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직연금제도를 채택하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (13) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (14) 충당부채 당사는 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 자기지분상품 자기지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. ①보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. ② 자기주식 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (16) 수익 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수익가득과정이 완료되었거나 실질적으로 거의 완료되었고, 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 높을 때 발생기준에 따라 합리적인 방법으로 인식하고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. 당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생한 일시적 차이에 대해서는 이연법인세를 인식하고 있지 아니합니다. 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은경우에 인식하고 있습니다. 당사는 이연법인세 자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 과세대상기업이 동일한 경우에만 상계됩니다. (19) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업단위별 매출(단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 음반 및 음원 사업 9,094,116 9,094,116 3,645,371 3,645,371 매니지먼트 사업 10,200,232 10,200,232 6,192,704 6,192,704 기타 사업 1,722,421 1,722,421 123,531 123,531 합 계 21,016,769 21,016,769 9,961,606 9,961,606 (2) 지역별 매출(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 16,053,526 16,053,526 6,761,522 6,761,522 해 외 4,963,243 4,963,243 3,200,084 3,200,084 합 계 21,016,769 21,016,769 9,961,606 9,961,606 5. 위험관리와 자본관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 19,742,606 18,782,094 단기투자자산 8,000,000 6,000,000 매출채권 및 기타채권 4,787,209 6,641,221 매도가능금융자산(지분증권제외) 561,123 577,960 보증금 7,762,762 6,458,073 장기투자자산 58,731 58,781 합 계 40,912,431 38,518,129 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 국 내 3,595,550 3,624,906 해 외 1,003,020 2,711,070 합 계 4,598,570 6,335,976 보고기간말 현재 매출채권, 대여금 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 3,868,718 - 5,977,549 15,854 31일~120일 524,846 67,377 476,677 175,946 121일~365일 802,832 760,000 771,946 500,000 365 초과 9,930,968 9,512,778 10,567,840 10,460,991 합 계 15,127,364 10,340,155 17,794,012 11,152,791 ②유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정기간 매입채무 1,579,989 1,579,989 1,579,989 - - 미지급금 4,541,668 4,541,668 4,541,668 - - 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 장기미지급비용 454,706 454,706 - - 454,706 기타채무 671,844 671,844 671,844 - - 합 계 7,308,207 7,308,207 6,793,501 - 514,706 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정기간 매입채무 3,058,869 3,058,869 3,058,869 - - 미지급금 3,171,568 3,171,568 3,171,568 - - 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 장기미지급비용 185,289 185,289 - - 185,289 기타채무 2,005,424 2,005,424 2,005,424 - - 합 계 8,481,150 8,481,150 8,235,861 - 245,289 ③환위험관리당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, RMB입니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 USD JPY RMB USD JPY RMB 현금및현금성자산 3,755,346.93 162,463,983 - 3,219,165.77 209,847,723 - 매출채권및기타채권 281,396.89 50,504,767 - 165,000.00 195,342,964 - 매입채무및기타채무 6,180.00 375,461 1,402,433 285,000.00 10,893,265 733,360 외화순자산(부채) 4,030,563.82 212,593,289 (1,402,433) 3,099,165.77 394,297,422 (733,360) 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(10%상승시) 4,498,512 4,498,512 3,745,342 3,745,342 JPY(10%상승시) 2,122,787 2,122,787 4,088,115 4,088,115 RMB(10%상승시) (227,573) (227,573) (127,062) (127,062) 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 금액과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④이자율위험관리 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 금융상품이나 금융부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 19,012,522 17,664,592 자본총계 66,680,342 63,058,753 유동자산 37,955,813 35,775,042 유동부채 17,751,743 16,673,230 부채비율 29% 28% 유동비율 214% 215% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 4,285,707 4,285,707 3,413,678 3,413,678 합 계 4,285,707 4,285,707 3,413,678 3,413,678 상각후 원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 19,743,501 19,743,501 18,783,094 18,783,094 단기투자자산 8,000,000 8,000,000 6,000,000 6,000,000 매출채권 4,598,570 4,598,570 6,335,976 6,335,976 기타채권 188,639 188,639 305,245 305,245 매도가능금융자산 - - - - 장기투자자산 58,731 58,731 58,781 58,781 보증금 7,762,762 7,762,762 6,458,073 6,458,073 합 계 40,352,203 40,352,203 37,941,169 37,941,169 공정가치로 인식된 부채 장기미지급비용 454,706 454,706 185,289 185,289 상각후 원가로 측정하는 부채 매입채무및기타채무 6,793,502 6,793,502 8,235,861 8,235,861 기타비유동금융부채 60,000 60,000 60,000 60,000 합 계 7,308,208 7,308,208 8,481,150 8,481,150 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 매도가능금융자산 4,285,707 - - 4,285,707 금융부채: 장기미지급비용 - 454,706 - 454,706 금융자산: 매도가능금융자산 3,413,678 - - 3,413,678 금융부채: 장기미지급비용 - 185,289 - 185,289 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,743,501 - - - 19,743,501 단기투자자산 8,000,000 - - - 8,000,000 매출채권및기타채권 4,787,209 - - - 4,787,209 매도가능금융자산 - 4,285,707 - - 4,285,707 장기투자자산 58,731 - - - 58,731 보증금 7,762,762 - - - 7,762,762 합계 40,352,203 4,285,707 - - 44,637,910 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 18,783,094 - - - 18,783,094 단기투자자산 6,000,000 - - - 6,000,000 매출채권및기타채권 6,641,221 - - - 6,641,221 매도가능금융자산 - 3,413,678 - - 3,413,678 장기투자자산 58,781 - - - 58,781 보증금 6,458,073 - - - 6,458,073 합계 37,941,169 3,413,678 - - 41,354,847 (2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무 6,793,502 8,235,861 기타비유동금융부채 60,000 60,000 합계 6,853,502 8,295,861 구 분 당기손익인식 금융부채 당분기말 전기말 장기미지급비용 454,706 185,289 합계 454,706 185,289 (3) 당분기 및 전분기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 외환차익 23,776 - - - 외화환산이익 17,517 - - - 이자수익 50,927 12,960 - - 기타의대손충당금환입 692,403 - - - 지분법이익 67,276 - 매도가능금융자산평가이익 (기타포괄손익) - 872,029 수익소계 851,899 884,989 - - 외환차손 80,255 - - - 외화환산손실 1,064,022 - - - 대손상각비 (120,232) - - - 지분법손실 34,007 - - - 비용소계 1,058,052 - - - 순손익 (206,153) 884,989 - - 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 외환차익 299,493 - - - 외화환산이익 233,658 - - - 이자수익 45,801 11,742 - - 수익소계 578,952 11,742 - 외환차손 33,469 - - - 외화환산손실 187,390 - - - 대손상각비 (138,878) - - - 지분법적용투자주식평가손실 - 54,662 - - 매도가능증권평가손실(기타포괄손익) - 180,748 - - 비용소계 81,981 235,410 - - 순손익 496,971 (223,668) - - (4) 당분기 및 전분기중 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 전 분 기 이자비용 - - 합계 - 구분 당기손익인식 금융부채 당 분 기 전 분 기 주식보상비용 15,631 - 합계 15,631 - 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 895 1,000 요구불예금 19,742,606 18,782,094 합 계 19,743,501 18,783,094 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,184,030 7,041,668 단기대여금 1,212,500 1,212,500 미수수익 79,670 144,126 미수금 2,310,400 2,530,013 합 계 8,786,600 10,928,307 매출채권 (585,459) (705,692) 단기대여금 (1,212,500) (1,212,500) 미수수익 (47,377) (47,377) 미수금 (2,154,055) (2,321,517) 합 계 (3,999,391) (4,287,086) 차 감 계 4,787,209 6,641,221 (2) 당분기 및 전기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,287,086 2,832,901 손상차손 인식 (287,695) 1,454,185 제각 - - 기말금액 3,999,391 4,287,086 (3) 당사의 매출채권및기타채권은 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 9. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 주식수㈜ 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 뮤텔테크놀러지㈜ 10,000 2.10% 200,000 - - Sunjin Engineering Co. 104,000 2.20% 703,019 - - Leo Motors,Inc. 660,000 1.30% 250,000 - - ㈜유에이엠 10,000 16.70% 50,000 - - ㈜KT뮤직 786,607 1.88% 2,658,732 3,724,584 3,724,584 ㈜잭스코코리아(*1) 20,000 25.00% 100,000 - - iZENEtech, Inc 2,794 0.10% 226,317 - - 기타 채권(채무증권) - - 1,001,257 561,123 561,123 합 계 5,189,325 4,285,707 4,285,707 (*1) (주)잭스코코리아 투자지분율은 25%로 당사가 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하지만 금액적으로 중요하지 않아 관계기업에서 제외하였습니다. 회사명 주식수㈜ 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 뮤텔테크놀러지㈜ 10,000 2.10% 200,000 - - Sunjin Engineering Co. 104,000 2.20% 703,019 - - Leo Motors,Inc. 660,000 1.30% 250,000 - - ㈜유에이엠 10,000 16.70% 50,000 - - ㈜KT뮤직 786,607 1.88% 2,658,732 2,835,718 2,835,718 ㈜잭스코코리아(*1) 20,000 25.00% 100,000 - - iZENEtech, Inc 2,794 0.10% 226,317 - - 기타 채권(채무증권) - - 1,001,257 577,960 577,960 합 계 5,189,325 3,413,678 3,413,678 (*1) (주)잭스코코리아 투자지분율은 25%로 당사가 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하지만 금액적으로 중요하지 않아 관계기업에서 제외하였습니다.10. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 공동기업투자는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜스튜디오제이 국내 프랜차이즈및 컨설팅 20.0% - 20.0% - 주식회사 진앤튠 국내 음향기기 50.0% 165,993 50.0% 200,000 제이지원 유한회사 국내 스프리스 운동화 49.0% 67,766 49.0% 490 합 계 233,759 200,490 (2) 당분기 및 전기중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 기초 취득 지분법손익 기말 200,490 - 33,269 233,759 기초 취득 지분법손익 기말 154,244 200,490 (154,244) 200,490 11. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 JYP Entertainment Incorporation 90.0% - 90.0% - 북경걸위품문화교류유한회사 100.0% 1,284,370 100.0% 688,762 JYP Entertainment Japan Inc. 80.0% 316,164 80.0% 316,164 ㈜제이와이피픽쳐스 100.0% 2,583,576 100.0% 2,583,576 합 계 4,184,110 3,588,502 (2) 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Incorporation 509,844 13,283,144 (12,773,300) 8,612 (205,313) 178,514 북경걸위품문화교류유한회사 2,424,280 112,494 2,311,786 414,153 16,927 (98,779) JYP Entertainment Japan Inc. 3,427,654 912,343 2,515,311 1,195,411 (143,394) (242,895) ㈜제이와이피픽쳐스 3,300,352 600,934 2,699,418 717,553 37,992 37,992 JYP Pictures co.,Ltd. (*1) 210,979 121 210,858 - (23,929) (38,952) (*1) 당사의 종속회사인 ㈜제이와이피픽쳐스에서 투자한 기업입니다. 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Incorporation 520,714 13,472,529 (12,951,815) 30,301 (520,825) (917,166) 북경걸위품문화교류유한회사 1,919,704 104,747 1,814,957 2,078,414 791,376 725,397 JYP Entertainment Japan Inc. 5,903,422 3,145,217 2,758,205 13,972,937 710,249 818,554 ㈜제이와이피픽쳐스 3,802,281 1,140,854 2,661,427 1,905,410 73,784 73,784 JYP Pictures co.,Ltd. (*1) 249,983 173 249,810 27,801 (61,570) (74,252) 12. 유형자산 당분기와 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 비품 858,797 11,904 - - 870,701 시설장치 1,517,161 - - - 1,517,161 기계장치 1,006,397 - - - 1,006,397 소계 3,382,355 11,904 - - 3,394,259 비품 775,378 - - 15,242 790,620 시설장치 1,427,251 - - 33,727 1,460,978 기계장치 929,459 - - 21,536 950,995 소계 3,132,088 - - 70,505 3,202,593 250,267 11,904 - (70,505) 191,666 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 비품 816,202 5,318 (1,100) - 820,420 시설장치 1,517,161 - - - 1,517,161 기계장치 1,005,137 - - - 1,005,137 소계 3,338,500 5,318 (1,100) - 3,342,718 비품 715,778 - - 14,607 730,385 시설장치 1,286,286 - - 37,009 1,323,295 기계장치 826,993 - - 26,464 853,457 소계 2,829,057 - - 78,080 2,907,137 509,443 5,318 (1,100) (78,080) 435,581 13. 무형자산 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 전속계약금 1,994,444 650,000 (641,666) 2,002,778 산업재산권 87,478 7,692 (9,285) 85,885 소프트웨어 26,762 40,000 (4,938) 61,824 영업권 28,869,828 - - 28,869,828 합계 30,978,512 697,692 (655,889) 31,020,315 구분 기초 취득 상각 기말 전속계약금 4,044,444 - (512,500) 3,531,944 산업재산권 104,589 6,104 (11,875) 98,818 소프트웨어 72,574 - (12,720) 59,854 영업권 28,869,828 - - 28,869,828 합계 33,091,435 6,104 (537,095) 32,560,444 14. 기타비유동자산 보고기간말 현재 당사의 기타비유동자산은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 6,340,764 6,865,705 대손충당금 (6,340,764) (6,865,705) 합 계 - - 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,579,990 3,058,869 미지급금 4,541,668 3,171,568 미지급비용 671,844 2,005,424 합 계 6,793,502 8,235,861 16. 자본금 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주자본금 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(보통주) 34,043,012주 34,043,012주 (2) 당분기와 전기중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 일자 구분 액면가 주식수㈜ 자본금 주식발행초과금 2016.01.01 전기초 500 원 34,043,012 17,021,506 52,789,731 2016.12.31 전기말 500 원 34,043,012 17,021,506 52,789,731 2017.03.31 당분기말 500 원 34,043,012 17,021,506 52,789,731 (3) 미행사된 신주인수권보고기간말 현재 당사의 미상환된 신주인수권부사채는 없으며, 미행사된 신주인수권증권은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 신주인수권부사채 신주인수권증권(분리형) 사채의 권면총액 6,000,000,000원 행사비율 사채액면의 100% 당분기말 현재 조정후 행사가액(*) 4,311원 신주인수권개수 1,391,788개 권리행사기간 2013년 11월 30일부터 2018년 11월 23일까지 (*)행사가액은 신주인수권부사채의 당초 발행조건에 따라 조정될 수 있습니다.(*)2015년에 행사가액이 4,369원에서 4,311원으로 조정되었습니다. 17. 자본잉여금 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,789,731 52,789,731 기타자본잉여금 7,509 - 합 계 52,797,240 52,789,731 18. 자기주식당사는 전기 이전에 무상감자와 주식병합과정에서 2,418주(액면 500원)의 자기주식을 취득하였으며, 2013년에 실시된 사업결합과정에서 피합병법인 보유주식 2,786,044주와 주식매수청구 주식 370주, 단수주 처리를 위해 취득한 9주 등 총 2,786,423주를 취득하여 전기말 및 당분기말 현재 당사의 자기주식수는 2,788,841주입니다. 19. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본조정 주식매수선택권 - 261,295 신주인수권소각대 (177,491) (177,491) 기타포괄손익누계액 매도가능금융상품평가이익 1,160,824 288,795 합 계 983,333 372,599 (2) 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2012-06-01 2013-06-21 2013-10-17 2016-06-16 2017-03-24 부여대상자 임원 1명 임직원 2명 임직원 등 4명 임직원 등 19명 직원 8명 부여주식수 25,000주(*3) 39,504주(*3) 97,602주(*1) 275,000주(*2) 45,000주 부여방법 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 행사가격 4,676원 4,739원 5,231원 5,586원 5,310원 행사가능기간 2014. 06. 01 부터 2018. 05. 31 까지 2015.06.21 부터 2019.06.20 까지 2015.05.22 부터 2020.05.21 까지 2018.06.16부터2023.06.15까지 2019.03.24부터20024.03.23까지 (*1) 2013년에 11명에게 678,535주의 주식선택권을 부여하였으나 2014년에 2명이 192,256주, 2015년에는 5명이 388,677주의 주식매수선택권을 상실하였습니다.(*2) 2016년에 주식선택권을 부여하였으나, 2016년과 2017년에 각각 1명씩 퇴사로 인해 20,000주의 주식매수선택권을 상실하였습니다. 한편, 동 주식선택권은 부여대상자가 차액현금보상을 선택할 수 있는 권리를 부여받았으므로 주식보상비용을 부채로 계상하였습니다.(*3) 2017년 3월 24일에 부여방법을 신주교부에서 신주교부,자기주식교부,차액보상을 선택할 수 있도록 변경하였으며, 주식보상비용을 부채로 계상하였습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 45,151 45,151 (98,573) (98,573) 인건비 1,919,562 1,919,562 1,134,815 1,134,815 복리후생비 351,628 351,628 229,555 229,555 감가상각비와 무형자산상각비 726,395 726,395 616,055 616,055 교육훈련비 207,283 207,283 160,059 160,059 재고자산과 소모품매입액 341,618 341,618 132,484 132,484 지급수수료 6,035,090 6,035,090 4,252,736 4,252,736 컨텐츠제작비 6,423,011 6,423,011 2,068,708 2,068,708 광고선전비 439,027 439,027 630,390 630,390 기타비용 720,260 720,260 745,141 745,141 총영업비용 합계㈜ 17,209,025 17,209,025 9,871,370 9,871,370 (주) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.21. 종업원급여 당분기 및 전분기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 155,867 155,867 175,214 175,214 직원급여 966,917 966,917 783,159 783,159 상여금 674,219 674,219 64,372 64,372 잡급 3,815 3,815 2,696 2,696 퇴직급여(*) 118,744 118,744 109,374 109,374 복리후생비 351,628 351,628 229,555 229,555 합 계 2,271,190 2,271,190 1,364,370 1,364,370 (*)당사는 확정기여형퇴직연금 가입에 따른 당분기 부담금을 매출원가와 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 155,867 155,867 175,214 175,214 직원급여 928,163 928,163 760,142 760,142 상여금 674,219 674,219 63,546 63,546 잡급 3,815 3,815 2,696 2,696 퇴직급여 116,538 116,538 107,730 107,730 복리후생비 249,209 249,209 153,718 153,718 여비교통비 70,381 70,381 64,363 64,363 접대비 75,761 75,761 100,608 100,608 통신비 28,598 28,598 21,760 21,760 수도광열비 13,548 13,548 13,076 13,076 세금과공과금 22,585 22,585 6,765 6,765 감가상각비 44,887 44,887 52,016 52,016 지급임차료 287,181 287,181 272,940 272,940 수선비 3,325 3,325 5,085 5,085 보험료 7,338 7,338 6,416 6,416 차량유지비 23,895 23,895 22,652 22,652 운반비 5,107 5,107 3,157 3,157 신인개발비 145,917 145,917 124,087 124,087 교육훈련비 14,112 14,112 6,088 6,088 도서인쇄비 6,427 6,427 2,296 2,296 소모품비 41,713 41,713 19,001 19,001 지급수수료 288,610 288,610 281,628 281,628 광고선전비 25,368 25,368 22,481 22,481 대손상각비 (120,232) (120,232) - - 무형자산상각비 14,223 14,223 24,595 24,595 주식보상비용 15,631 15,631 - - 합 계 3,142,186 3,142,186 2,312,060 2,312,060 23. 기타수익 당분기 및 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 692,403 692,403 138,878 138,878 잡이익 3 3 5,918 5,918 합 계 692,406 692,406 144,796 144,796 24. 순금융수익 당분기 및 전분기중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 63,886 63,886 57,544 57,544 외환차익 23,776 23,776 299,493 299,493 외화환산이익 17,518 17,518 233,658 233,658 금융수익 소계 105,180 105,180 590,695 590,695 외환차손 80,255 80,255 33,469 33,469 외화환산손실 1,064,022 1,064,022 187,390 187,390 금융비용 소계 1,144,277 1,144,277 220,859 220,859 (비용)> (1,039,097) (1,039,097) 369,836 369,836 25. 기타비용 당분기 및 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,050 1,050 - - 유형자산처분손실 - - 220 220 잡손실 11 11 23 23 합 계 1,061 1,061 243 243 26. 주당손익 당분기및 전분기의 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과같습니다. (1) 가중평균 유통보통주식수 전분기와 당분기중 유통주식수는 31,254,171주로 변함이 없었습니다. (2) 주당순손익(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익 3,003,345,431 3,003,345,431 549,963,711 549,963,711 가중평균 유통보통주식수 31,254,171 31,254,171 31,254,171 31,254,171 기본주당순이익 96 96 18 18 (3) 희석주당순손익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 3,003,345,431 3,003,345,431 549,963,711 549,963,711 가산할 수익이나 비용 - - - - 보통주 희석화당기순이익 3,003,345,431 3,003,345,431 549,963,711 549,963,711 가중평균희석유통보통주식수 31,474,166 31,474,166 31,254,171 31,254,171 희석주당이익 95 95 18 18 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 31,254,171 31,254,171 31,254,171 31,254,171 주식선택권 4,865 4,866 신주인수권 215,310 215,310 가중평균희석유통보통주식수 31,474,166 31,474,166 31,254,171 31,254,171 27. 우발부채와 약정사항 (1) 주요약정1) 음반인세 및 디지털 음원 유통 계약당사는 ㈜지니뮤직과 당사에서 출시한 음반에 대해 음반출고가로 음반인세를 지급받고 이를 음반매출로 계상하고 있습니다. 또한, 당사에서 출시한 디지털 음원을 국내에 유통할 수 있는 권리를 부여하고, ㈜지니뮤직이 수령하는 최종 금액의 일정비율을 지급받고 이를 컨텐츠매출로 계상하고 있습니다.2) 매니지먼트계약 등당사는 종속기업 JYP Entertainment Japan Inc. 와 당사의 소속가수인 '2PM'과 'GOT7','TWICE','Day6'의 일본내 활동과 관련한 일체의 권리,의무를 위임하는 매니지먼트 계약을 체결하였습니다. 동 매니지먼트계약 약정에 따라 일본지역내에서 발생하는 총 수입금액 중 발생비용을 공제한 수익의 80%~90%를 분배받아 매출로 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 연예인매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다.3) 보험계약당사는 소속연예인 및 일부 직원을 대상으로 상해보험을 가입하고 있으며, 임차건물에 대한 화재보험도 가입하고 있습니다. ( 2 ) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 명의개서 청구건(소송가액 884백만원) 1건이 있으며, 동건은 1심에서 당사가 승소하였으나 원고가 항소하여 2심이 진행중에 있습니다. 한편 당사가 원고로 계류중인 소송은 채권청구건(소송가액 미정) 1건이 있으며, 동건은 미국중재협회의 중재인이 선임되어 조정 진행중입니다. 형사사건으로는 소속 아티스트의 명예훼손으로 고소한 사건이 12건이 있습니다.28. 특수관계자공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자현황 구 분 당분기 전기 종속기업 JYP Entertainment Inc. JYP Entertainment Inc. 북경걸위품문화교류유한회사 북경걸위품문화교류유한회사 JYP Entertainment Japan Inc. JYP Entertainment Japan Inc. ㈜제이와이피픽쳐스 ㈜제이와이피픽쳐스 JYP Pictures co.,Ltd. JYP Pictures co.,Ltd. 공동기업 (주)스튜디오제이 (주)스튜디오제이 주식회사 진앤튠 주식회사 진앤튠 제이지원 유한회사 제이지원 유한회사 (2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 JYP Entertainment Inc. - 295 - 289 북경걸위품문화교류유한회사 - 434,145 - 145,747 JYP Entertainment Japan Inc. 996,743 - 996,749 - ㈜제이와이피픽쳐스 3,488 - 5,220 - 공동기업 주식회사 스튜디오제이 933 - - - 기타 주주,임원 - - - - 합 계 1,001,164 434,440 1,001,969 146,036 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 JYP Entertainment Inc.(*1) 8,359,745 9,052,149 - - 북경걸위품문화교류유한회사 55,269 62,855 169,156 170,488 JYP Entertainment Japan Inc.(*2) 504,579 2,025,562 155,399 219,647 ㈜제이와이피픽쳐스 - - - 12,756 공동기업 주식회사 스튜디오제이(*1) 1,193,643 1,193,643 - 58,885 기타 주주,임원 - 5,590 173,643 23,027 합 계 10,113,236 12,339,799 498,198 484,803 (*1) 당분기말 현재 이 특수관계자에 대한 채권은 미수금과 단기대여금, 장기대여금으로서 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2)채권은 매출채권입니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 155,867 175,214 상여 - 54,834 퇴직급여 36,458 37,465 주식보상비용 21,337 - 합 계 213,662 267,513 상기의 주요 경영진은 당사 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 당사의 등기이사입니다. 29. 현금흐름표 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능금융자산 평가손익 872,029 (180,748) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 → 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 → 해당사항 없음. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 → 해당사항 없음. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 → 해당사항 없음. 2. 대손충당금설정현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기 1Q 매출채권 5,184 585 11.3% 미수수익 80 47 59.5% 미수금 2,310 2,154 93.2% 선급금 3,921 47 1.2% 단기대여금 1,212 1,212 100.0% 장기대여금 6,341 6,341 100.0% 합 계 19,048 10,386 54.5% 제22기 매출채권 7,042 706 10.0% 미수수익 144 47 32.9% 미수금 2,530 2,322 91.8% 선급금 3,080 47 1.5% 단기대여금 1,212 1,212 100.0% 장기대여금 6,866 6,866 100.0% 합 계 20,874 11,200 53.7% 제21기 매출채권 6,424 576 9.0% 미수금 2,374 2,257 95.1% 선급금 3,054 47 1.5% 단기대여금 563 - 0.0% 장기대여금 6,658 6,658 100.0% 합 계 19,073 9,538 50.0% 제20기 매출채권 6,522 953 14.6% 미수금 2,390 2,238 93.6% 선급금 1,620 47 2.9% 단기대여금 663 663 100.0% 장기대여금 6,262 6,262 100.0% 합 계 17,457 10,163 58.2% *주) 작성기준 : 별도 재무제표. 3. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제23기 1Q 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,200 9,538 10,163 2. 순대손처리액(①-②±③) (813) 1,662 (625) ① 대손처리액(상각채권액) - 1,390 492 ② 상각채권회수액 121 2 891 ③ 기타증감액 (692) 273 (226) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,387 11,200 9,538 *주) 작성기준 : 별도 재무제표. 4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 기간 설정율 6개월이하 0% 6개월초과 1년이하 10% 1년초과 3년이하 50% 3년초과 100% 상기 설정율에 따라 기본적인 대손충당금이 설정되며 설정된 대손충당금 중 회수가능한 금액을 별도로 산정하여 차감합니다. 5. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,833 96 625 126 4,680 특수관계자 504 - - - 504 계 4,337 96 625 126 5,184 구성비율 83.7% 1.9% 12.1% 2.4% 100.0% *주1) 작성기준 : 별도 재무제표.*주2) 상기 특수관계자는 당사 종속회사와의 외상매출채권 잔액입니다. 6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제23기 1Q 제22기말 제21기말 제20기말 음반 사업 제품 116 172 83 259 상품 - - 1 - 소 계 116 172 84 259 MD 사업 제품 50 39 96 120 상품 - - - - 소 계 50 39 96 120 합 계 제품 166 211 179 379 상품 - - 1 - 합 계 166 211 180 379 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.19% 0.26% 0.26% 0.49% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 445.2 회 354.7 회 174 회 18.5회 *주) 작성기준 : 별도 재무제표. (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 내부적인 정책에 의해 매월 재고실사를 하고 있으며, 대차대조표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인함. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 - - - - 음반 115,791 115,791 - 115,791 - MD 50,455 50,455 - 50,455 - 합 계 166,246 166,246 - 166,246 - ※ 위 표에서 보유금액란은 파악된 장기 체 화 재고 등의 당기 평가 전 장부가액을 기재 하고 기말잔액란은 보유금액에서 당기 평가손실을 차감한 잔액을 기재.※ 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없음. 7. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 회계연도 회계기준변경내용 변경사유 2016 회계기준의 변경내용 없음 - 2015 회계기준의 변경내용 없음 - 2014 회계기준의 변경내용 없음 - 2013 회계기준의 변경내용 없음 - 2012 회계기준의 변경내용 없음 - 8. 최근 5사업연도 중 당기순손실(별도)이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 회계연도 당기순이익 주요원인 2013(제19기) -4,366 합병으로 인한 피합병 회사의 매출액,영업이익 영향으로 영업손실 축소하였고 영업외 비용(매도가능증권감액손실,매도가능증권감액손실)감소와 영업손실의 축소 * 연결 기준의 당기 순손실은 3,945백만원입니다.* 합병기일: 2013.10.17 2012(제18기) -8,379 영업외 비용(보증손실과 투자손실 5,233백만원)의 증가로 인한 손실 증가.*연결 기준의 당기 순손실은 9,873백만원입니다. *주) 작성기준 : 별도 재무제표. 9. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 회계연도 당기순이익 주요 원인 2016(제22기) 6,967 신규 아티스트의 음원 및 음반 판매량 증가 , 기존 아티스트의 음원, 음반, 해외 매출(콘서트, MD 등) 증가 2015(제21기) 3,334 매니지먼트 매출원가, 음반 매출원가 상승으로 인한 영업이익 감소 영향으로 당기순이익 50% 감소 2014(제20기) 6,663 합병으로 인한 매출액 증가 및 손익구조개선. * 합병기일: 2013.10.17 2013(제19기) -8,379 합병으로 인한 피합병 회사의 매출액,영업이익 영향으로 영업손실 감소* 연결 기준의 당기 순손실은 3,945백만원입니다.* 합병기일: 2013.10.17 2012(제18기) -8,379 판매관리비 보증손실 투자손실 발생*연결 기준의 당기 순손실은 9,873백만원입니다. *주) 작성기준 : 별도 재무제표. 10. 공정가치평가 내역 * 해당 사항 없음. (기업회계기준서 제1107호 “금융상품 : 공시”에 해당하는 금융상품의 공정가치 평가 대상은 없습니다.) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 11. 채무증권 발행실적 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)제이와이피엔터테인먼트 회사채 사모 2012.11.30 0 3% - 2018.11.23 상환 - 합 계 - - - 0 3% - - - - *주1) 2015년 6월30일자에 제10회차 신주인수권부사채 미상환 잔액 45억원을 전액 상환, 보고기간말 현재 권면잔액 없음.(표면 이자율 : 3%,만기 이자율 6%) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *주1) 미상환 신주인수권부사채 45억원을 2015.6.30일자에 상환완료하여 보고기말 현재에는 미상환잔액이 없습니다. 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 12. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 * 해당 사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 1분기 한미 회계법인 - - 제22기(전기) 선진 회계법인 적정 지적사항 없음 제21기(전전기) 선진 회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기)1분기 한미 회계법인 - - - 제22기(전기) 선진 회계법인 K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 별도재무제표 감사 55,000 628시간 제21기(전전기) 선진 회계법인 K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 별도재무제표 감사 55,000 640시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 내부회계관리제도를 효과적으로 설계 및 운영하고 있습니다. 당사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하고 있습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있음을 알려드립니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니 합니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 : 이사 총수 7명 (사외이사 2명 포함) (2) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 사항 ② 법령 및 정관에서 위임받은 사항 ③ 기타 회사 업무의 중요사항 결정 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 주주총회전 이사선임의 안건이 있을 경우 이사후보자의 인적사항에 대해 주총전 공시하고 있으며 주주의 추천여부에 대해서도 명시하고 있습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이계천 - 삼일감사회계법인 Manager - Kz Corporation 대표이사- (주)삼선글로벌모터스,(주)삼선모터스 대표이사 -(주)삼선로직스 그룹기획실이사 - - - 이영진 - 법무법인 신우 변호사 - - - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ④ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 3) 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사(이계천) 사외이사(이영진) 사외이사출석인원/총인원 사외이사출석율 참석 여부 안건별승인 여부 참석 여부 안건별승인 여부 2017년 1회 2017.01.31 퇴사직원(김형우 팀장)의 주식매수선택권 취소의 건 가결 - - - - - - 2017년 2회 2017.03.07 2016년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - - - - - - 2017년 3회 2017.03.09 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - - - - - 2017년 4회 2017.03.24 기 부여한 주식매수선택권 일부 변경 및 신규 부여의 건 가결 - - - - - - 2016년 5회 2017.03.30 임기만료로 인한 대표이사 재선임의 건 가결 - - - - - - 4) 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - * 이사회내에 별도의 위원회를 두고 있지 않습니다. (2) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - * 이사회내에 별도의 위원회를 두고 있지 않습니다. 5) 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원(감사위원회 위원은 제외한다)이 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적입니다. (2) 사외이사를 선출하기 위해 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 6) 사외이사의 전문성 (1) 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 설치되어 있지 아니합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 * 해당사항 없음. 2. 감사 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 기 간 김종완 前)- 안건회계법인 회계사 - 쌍용자동차 네덜란드 현지법인 CEO現)- ㈜캠시스 전략기획 임원 2014.03.26 ~ 현재 (*주) 상기 김종완 감사는 2017.3.26일자로 3년간의 임기가 만료되어 2017.3.30일자의 정기 주주총회에서 재선임 안건 상정 예정이었으나, 의결권 정족수 부족으로 미상정되었고 미등기 임원으로 감사 역할을 계속 수행합니다. 2) 감사의 독립성 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사에는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 상법상 정해진 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 당사의 감사는 상법과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를 수행하고 있으며 구체적인 내용은 아래와 같습니다 제 35 조 (감사의 직무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1회 2017.02.13 제22기(2016) 내부회계관리 운영실태 평가 보고 및 내부결산 이사회결의 건 가결 김종완 3) 준법지원인 등 * 해당 사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택한 경우에는 채택 여부 * 해당사항 없음 2) 공시대상기간중 소수주주권이 행사 여부 * 해당사항 없음 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 3) 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁 여부 * 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박진영 최대주주 보통주 5,593,867 16.43 5,593,867 16.43 - 정욱 특수관계(대표이사) 보통주 116,879 0.34 116,879 0.34 - 변상봉 특수관계(부사장) 보통주 37,453 0.11 37,453 0.11 - 조해성 특수관계(부사장) 보통주 43,111 0.13 43,111 0.13 - 계 보통주 5,791,310 17.01 5,791,310 17.01 - 우선주 - - - - - * 최대주주의 최근 5년간 주요 직무는 가수의 Music, Production, Style과 데뷔 관련한 Direction 업무와 등기 사내이사직으로 직위를 수행하고 있습니다. (겸직 또는 겸임 없습니다.)* 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래는 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 10월 17일 박진영 외 3명 5,749,337 19.89% 합병기일 2013.10.17 2010년 12월 29일 (주)제이와이피엔터테인먼트 외 4명 3,895,129 17.72% 구상호:(주)제이와이피(합병 소멸회사) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 1) 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박진영 5,593,867 16.4 % - ㈜제이와이피엔터테인먼트 2,788,841 8.2 % 자사주 ㈜미디어코프 1,768,370 5.2 % - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2) 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 16,927 99.9% 19,859,613 58.3% - 3) 주주 분포 2016년 12월 31일 현재 구 분 주주수(명) 비 율(%) 주식수(주) 비 율(%) 비 고 소액주주 합계 16,927 99.91% 19,859,613 58.32 - 소액주주(법인) 49 0.28 2,549,341 7.48 - 소액주주(개인) 16,878 99.63 17,310,272 50.84 - 최대주주등 4 0.02 5,791,310 17.01 - 기타주주 합계 7 0.03 8,391,964 24.64 - 기타주주(법인) 4 0.02 6,099,538 17.91 - 기타주주(개인) 3 0.01 2,292,426 6.73 - KSD(실기주) 1 0.00 125 0.00 - 합 계 16,939 100.00 34,043,012 100.00 - 4. 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 단, 동법 시행령 제176조의9 제1항 제1호의 규정은 적용하지 아니한다. 2. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 따라 주식예탁증서를 발행하는 경우. 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 17 및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권의 8종 명의개서대리인 증권예탁결제원 증권대행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 1) 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 '16년 10월 '16년 11월 '16년 12월 '17년 01월 '17년 02월 '17년 03월 보통주 최 고 5,550 5,630 5,160 4,925 5,280 5,670 최 저 5,030 4,970 4,790 4,780 4,640 4,930 월간거래량 7,927,274 6,270,963 3,164,142 2,379,001 3,833,148 6,672,450 우선주 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 * 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정욱 남 1971.09 대표이사(상근) 등기임원 상근 CEO -H.U.H 대표이사/편집장-㈜거원시스템 과장 116,879 - 2011.02.16~현재 2020.03.29 변상봉 남 1967.12 부사장(상근) 등기임원 상근 CFO -동서식품 회계 -㈜이네트 경영지원 팀장 -AICPA 37,453 - // 2020.03.29 박진영 남 1972.01 사내이사(상근) 등기임원 상근 Production -1997 (주)JYP엔터테인먼트 설립 -2004 미국프로듀서 활동(~현재) -2006 국무총리 표창(문화콘텐츠 수출유공자) 5,593,867 - // 2020.03.29 표종록 남 1971.07 부사장(상근) 등기임원 상근 CPO -고려대 법무대학원중앙대학교/강사 -법무법인 신우/파트너 변호사 -주식회사 키이스트/대표이사-법무법인 강호/변호사 -엔터테인먼트법학회/홍보이사 -저작권위원회/위촉저작권전문강사 - - 2012.03.28~현재 2018.03.31 조해성 남 1972.01 부사장(상근) 등기임원 상근 CMO -2001 팀매니아 단장 -2013 (주)제이와이피 이사 43,111 - 2014.03.26~현재 2020.03.29 이계천 남 1971.05 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 경영이사들에 대한 업무집행감독 -삼일감사회계법인 Manager -Kz Corporation 대표이사-(주)삼선글로벌모터스-(주)삼선모터스 대표이사-(주)삼선로직스 그룹기획실이사 - - 2012.03.28~현재 2018.03.31 이영진 남 1966.10 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 경영이사들에 대한 업무집행감독 -법무법인 신우 변호사 - - 2017.03.30~현재 2020.03.29 김종완 남 1968.12 감사(비상근) 미등기임원 비상근 감사 -2001 안건회계법인 회계사 -2012 쌍용자동차 네덜란드 현지법인 CEO-現) ㈜캠시스 전략기획 임원 - - 2014.03.26~현재 - (*주) 상기 김종완 감사는 2017.3.26일자로 3년간의 임기가 만료되어 2017.3.30일자의 정기 주주총회에서 재선임 안건 상정 예정이었으나, 의결권 정족수 부족으로 미상정되었고 미등기 임원으로 감사 역할을 계속 수행합니다. 2) 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 엔터테인먼트 남 63 - - - 63 2년 1개월 22일 1,231,688 20,059 36,142 엔터테인먼트 여 70 - - - 70 2년 4개월 17일 1,267,328 18,105 30,594 합 계 133 - - - 133 - 3,616,398 - - *주1) 직원수는 2017.3.31 현재 재직자 기준*주2) 연간급여총액은 년간(2017.01.01 ~ 2017.3.31) 재직/퇴직자 급여 합산*주3) 1인평균급여액은 단순히 연간급여총액을 직원수 합계로 나눈 금액. *주4) 비고란에 재직자 연봉 평균을 기재함. 3) 기업인수목적회사의 이해상충 * 해당사항 없음. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 한도 7 2,500,000 - 감사보수 한도 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 692,908 86,613 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 689,908 137,982 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 1,500 750 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,500 1,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 개인별 보수 5억미만으로 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 29,256 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 7 - - (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 표종록 등기임원 2012.06.01 신주, 자기주식, 차액보상 보통주 25,000 - - 25,000 2014.06.01 ~2018.05.31 4,676 정욱 등기임원 2013.05.22 // 보통주 29,896 - - 29,896 2015.05.22 ~ 2020.05.21 5,231 변상봉 등기임원 2013.05.22 // 보통주 43,788 - - 43,788 // 5,231 조해성 등기임원 2013.05.22 // 보통주 5,336 - - 5,336 // 5,231 표종록 등기임원 2013.06.19 // 보통주 18,488 - - 18,488 // 5,231 정욱 등기임원 2016.06.16 // 보통주 30,000 - - 30,000 2018.06.16 ~ 2023.06.15 5,586 조해성 등기임원 2016.06.16 // 보통주 30,000 - - 30,000 // 5,586 변상봉 등기임원 2016.06.16 // 보통주 20,000 - - 20,000 // 5,586 표종록 등기임원 2016.06.16 // 보통주 20,000 - - 20,000 // 5,586 (*주) 2017.3.30일자의 정기주주총회에서 상기 신주부여 방법을 , 자기주식, 차액보상> 방법으로 변경 승인하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 1) 해당 기업집단의 명칭 (주)제이와이피엔터테인먼트 2) 소속 회사의 명칭 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 [일본] JYP Entertainment Japan Inc.(비상장) → 사업자등록번호 : 00248210 2010.11.01 Seven Minami-aoyama Building 5F, 4-1-6 Minami-aoyama, Minato-ku. Tokyo 107-0062 Japan 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 [중국] 북경걸위품문화교류유한회사(비상장) → 영업허가번호 : 110000450276798 2008.11.26 E-1007, ULO Park, Futong East Road Chaoyang District, Beijing 100012, China 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 └ [중국] 북경신성오락유한공사(비상장) (*주1) → 영업허가번호 : 91110105MA0050PQ6K 2016.04.22 C-1902, Wangjing SOHO Tower 1, Futong East Road, Chaoyang District, Beijing 100102, China 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 [미국] JYP Entertainment Inc.(비상장) → 사업자등록번호 : 205215715 2006.07.14 275 Seventh Ave. Suite#736 New York, NY 10001 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 [한국] ㈜제이와이피픽쳐스 (비상장) → 사업자등록번호 : 211-88-86509 2012.11.21 서울특별시 강남구 도산대로 537 (청담동, 운촌빌딩4층) 영화,드라마,뮤지컬 제작 등 └ [중국] JYP Pictures co.,Ltd. (비상장) (*주2) → 영업허가번호 : 110000450276798 2015.01.06 131203, Unit 3, Level 6, Building Three Department One, Futong East Road Chaoyang District, Beijing 영화,드라마,뮤지컬 제작 등 [한국] ㈜스튜디오제이 (비상장) → 사업자등록번호 : 454-81-00225 2015.11.02 서울특별시 강남구 선릉로 158길 13-12, 2,3,4층 (청담동) 프랜차이즈 및 컨설팅 일반음식 [한국] (주)진앤튠 (비상장) → 사업자등록번호 : 546-86-00664 2016.11.30 서울특별시 중구 서소문로11길 50, 203호(서소문동, 신아빌딩) 음향, 영상기기,수출입업(음향,영상기기) [한국] 제이지원 유한회사 (비상장) → 사업자등록번호 : 318-86-00716 2016.12.20 서울특별시 용산구 한강대로 283-8, 302호(갈월동) 신발브랜드개발사업,지적재산권 라이센스업 (*주1) 위 북경신성오락유한공사는 자회사인 북경걸위품문화교류유한회사가 중국에 RMB 4,500,000 투자하여 설립한 30% 지분을 보유한 계열회사입니다. (*주2) 위 JYP Pictures co.,Ltd.는 자회사인 (주)제이와이피픽쳐스가 중국에 USD 340,000 투자 설립하여 100% 지분을 보유한 종속기업(손자회사)입니다. 2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 회사명 지분율 소재지 업종 당기 전기 JYP Entertainment Incorporation 90.0% 90.0% 미국 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 북경걸위품문화교류유한회사 100.0% 100.0% 중국 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 └ 북경신성오락유한공사 30.0% 30.0% 중국 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 JYP Entertainment Japan Inc. 80.0% 80.0% 일본 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 ㈜제이와이피픽쳐스 100.0% 100.0% 한국 영화,드라마 등 사업 └ JYP Pictures co.,Ltd. 100.0% 100.0% 중국 영화,드라마 등 사업 ㈜스튜디오제이 20.0% 20.0% 한국 프랜차이즈 및 컨설팅 일반음식 ㈜진앤튠 50.0% 50.0% 한국 음향, 영상기기 제이지원 유한회사 49.0% 49.0% 한국 신발브랜드개발사업,지적재산권 라이센스업 3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 * 해당사항 없음 4) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 * 해당사항 없음 5) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 계열회사 겸직 현황 회사명 직위 담당업무 비고 정욱 대표이사(등기 사내이사) [일본] JYP Entertainment Japan Inc. 사내이사 경영총괄 2015.1.12 : 일본 지사 대표이사를 사임하고 사내이사 유지 [한국] (주)진앤튠 공동 대표이사 공동 경영 - [한국] 제이지원 유한회사 공동 대표이사 공동 경영 - 변상봉 부사장(등기 사내이사) [한국](주)제이와이피픽쳐스 감사 감사 - [일본] JYP Entertainment Japan Inc. 사외이사 사외이사 표종록 부사장(등기 사내이사) [한국](주)제이와이피픽쳐스 대표이사 경영총괄 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 [일본] 비상장 JYP Entertainment Japan Inc. (*1) 2013.10.17 일본 진출로 인한 투자수익 기대 329,601 480 80% 316,164 - - - 480 80% 316,164 5,903,422 710,249 [중국] 비상장 북경걸위품문화교류유한회사 (*2) 2013.10.17 중국 진출로 인한 투자수익 기대 745,719 - 100% 688,762 - 595,608 - - 100% 1,284,370 1,919,704 791,376 [미국] 비상장 JYP Entertainment Inc. (*3) 2013.10.17 미국 진출로 인한 투자수익 기대 5,162,880 4,320 90% - - - - 4,320 90% - 520,714 -520,825 [CAYMAN] iZENtech,Inc 2015.10.22 투자수익 기대 226,317 2,794 0.1% - - - - 2,794 0.1% - - - [한국] 비상장 (주)제이와이피픽쳐스 2012.12.24 영화,드라마 등 제작 신규 매출 기대 500,000 488,812 100% 2,583,576 - - - 488,812 100% 2,583,576 3,802,281 73,784 [한국] 비상장 (주)유에이엠 2011.06.09 투자수익 기대 50,000 10,000 16.7% - - - - 10,000 16.7% - 223,917 58,506 [한국] 비상장 (주)젝스코코 코리아 2014.07.09 투자수익 기대 25,000 20,000 25% - - - - 20,000 25% - 330,583 -321,909 [한국] 비상장 (주)스튜디오제이 2015.10.23 투자수익 기대 200,000 10,000 20% - - - - 10,000 20% - 1,318,012 -91,511 [한국] 비상장 (주)진앤튠 2016.11.30 투자수익 기대 200,000 40,000 50% 200,000 - - -34,007 40,000 50% 165,993 400,000 - [한국] 비상장 제이지원 유한회사 2016.12.20 투자수익 기대 490 490 49% 490 - - 67,276 67,766 49% 490 1,000 - [한국] 상장 (주)KT뮤직 (현, 지니뮤직) 2014.01.16 투자수익 기대 2,658,732 786,607 1.2% 2,835,718 - - 888,866 786,607 1.2% 3,724,584 110,079,575 8,236,380 합 계 1,363,503 - 6,624,710 - 595,608 922,135 1,430,779 - 8,075,177 124,499,208 8,936,050 (주1) 위*1,*2,*3 회사는 합병(2013.10.17) 당시의 피합병 회사의 종속회사로서 합병으로 당사의 종속회사로 편입된 회사임.(주2) 위 [중국] 북경걸위품문화교류유한회사는 무액면 주식.(주3) 보고기간말 이후 (주)KT뮤직 보유주식 786,606주를 장내 매각하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 -해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황 * 해당사항 없음. 2) 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 구분 안건 가결여부 2011-02-23 임시주주총회 -정관 변경의 건 (상호명 변경(주식회사 제이와이피엔터테인먼트 → 주식회사 제이와이피)) 가결 2011-03-15 정기주주총회 -제16기 재무제표 승인의 건-박진영 이사 중임 가결 2012-03-27 정기주주총회 -제17기 재무제표 승인의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2013-03-27 정기주주총회 -제18기 재무제표 승인의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건-정관 일부 변경의 건 가결 2013-09-13 임시주주총회 -합병계약 승인의 건-정관 일부 변경의 건-기 부여한 주식매수선택권 승인의 건 가결 2014-03-26 정기주주총회 보고 : 선진회계법인을 외부감사인으로 선임 (기간 : 3회계년도 2014년~2016년)-정관 일부 변경의 건-제19기 재무제표 승인의 건-이사 선임의 건-감사 선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2015-03-31 정기주주총회 -제20기 연결 재무제표 및 별도 재무제표 승인의 건-이사 2인(사내이사 1인, 사외이사 1인) 재선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2016-03-29 정기주주총회 -제21기(2015년) 재무제표(연결 포함) 및 결손금처리계산서 승인의 건 -사외이사 1인 재선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2017-03-30 정기주주총회 제1호 의안:제22기(2016.1.1～2016.12.31) 연결재무제표(별도 포함) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안:상근이사 4명,사외이사 1명 선임의 건 제2-1호 의안:사내이사(정욱) 선임의 건 제2-2호 의안:사내이사(변상봉) 선임의 건 제2-3호 의안:사내이사(조해성) 선임의 건 제2-4호 의안:사내이사(박진영) 선임의 건 제2-5호 의안:사외이사(이영진) 선임의 건 제3호 의안:감사(김종완) 선임의 건 → 안건 미상정제4호 의안:당기 이사회결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 제5호 의안:임시주주총회(2013.5.22) 및 이사회결의(2012.6.1 / 2013.6.21)로 부여 후 주총 승인한 주식매수선택권 일부 변경 승인의 건 제6호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제7호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 1) 중요한 소송사건 * 해당사항 없음.단 , 소송가액이 없는 '명의개서 청구'에 관한 피소 내역이 다음과 같습니다. 소 제기일 2015.12.21 소송 당사자 1.원고 : 정영미 외 3인2.피고 : ㈜제이와이피엔터테인먼트 소송의 내용 명의개서 청구 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 1심 승소, 2심 승소 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 확정된 소송 결과에 따라 당사 명의개서 대행부에서 처리 예정입니다. * 원고는 보고기간말 이후 2017.4.10일자에 항소 취하서를 법원에 제출함에 따라 본 명의개서 청구 소송은 당사가 최종적으로 승소하여 종결되었습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 * 해당사항 없음. 3) 채무보증 현황 * 해당사항 없음. 4) 채무인수약정 현황 * 해당사항 없음. 5) 그 밖의 우발채무 등 * 해당사항 없음. 6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 * 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1) 제재현황 * 해당사항 없음. 2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 * 해당사항 없음. 3) 중소기업기준 검토표 * 해당사항 없음. 4) 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 ① 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 ② 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2012.11.30 6,000,000 6,000,000 0 영업이익 자금 활용 신주인수권부사채 2012.11.30 6,000,000 0 0 영업이익 자금 활용(전액 상환 완료) * 신주인수권사채권자의 Put Option행사로 15억원을 2014년에 상환했고 당사의 Call Option행사로 45억원을 2015년에 추가 상환하여 전액 상환완료 하였습니다. 보고기간말 현재의 신주인수권부사채 미상환 잔액은 없습니다. 5) 외국지주회사의 자회사 현황 * 해당사항 없음. 6) 법적위험 변동사항 * 해당사항 없음. 7) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 * 해당사항 없음. 8) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 * 해당사항 없음. 9) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 * 해당사항 없음. 10) 합병등의 사후정보 * 해당사항 없음. 11) 녹색경영 * 해당사항 없음. 12) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 * 해당사항 없음. 13) 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 * 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음.