JYP Ent. 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 1) 시장여건 및 영업개황

(1) 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 산업은 내부 요소인 우수한 PD와 작가, 스타를 보유한 연예기획사, 작가, 기획자가 이끌어 가는 분야로서 신인개발, 음반, 연기자, 영상, 광고, 상품개발, 미디어사업이 있으며 외부요소인 인터넷, 방송사, 신문사, 통신사 등의 언론매체, 연예매니지먼트, 외주제작사, 영화사, 탤런트 에이전시가 상호작용을 통해 시너지효과가 상승하며 발전 진화하고 있습니다. 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업 분야로 인식된 이유로는 첫째로 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며 둘째로 주 5일 시대를 맞아 떠오른 이른바 '블루 오션'(Blue Ocean) 사업 분야로 인식되고 있고 세번째로 정보통신기술(공중파 방송, 케이블 방송, 위성방송, 디지털방송, 인터넷 VOD서비스, DMB 등)을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행 네번째로 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다. 특히 최근 '한류열풍'은 소규모 비즈니스였던 엔터테인먼트업의 위상을 덩치 큰 산업의 단계로 키워 미국, 일본, 중국 등 해외사업으로 까지 성장하고 있습니다.그리고 음반 분야는 문화상품으로서 미적, 표현적 기능에 소구하므로 소득에 대한 탄력성이 높은상품입니다. 음반상품은 제작에 들어가는 초판 비용이 크지만 복제비용은 상대적으로저렴하여 단위당 생산에 소요되는 비용이 매우 적습니다. 따라서 일단 제작된 음반의 판매수입은 대부분 소비자의 소비욕구에 의해 결정되는데, 이는 복제비용의 저렴성으로 인해 더 많은 소비자가 구매할수록 판매수입은 증가하기 때문입니다. 음반상품은 낮은 복제비용으로 인해 불법유통이 광범위하게 발달되어 있으나, WTO 가입국으로서 저작물의 불법복제 유통에 따른 국제적 통상마찰을 사전에 예방하기 위한 정부의 활동 및 저작권법 개정으로 점차 불법복제, 불법유통이 근절되고 있는 상황입니다. ( 2) 산업의 성장성 첫번째로 음반사업 분야는 소비자가 여가의 필요나 감성적인 필요에 의해서 구매하는 문화상품입니다. 이는 단 한번의 소비로 소비자의 수요가 종결되는 소비의 비반복성을 나타내게 되어 일부 제품을 제외하고는 제품의 수명주기가 짧으며, 또한 음반은 소득 탄력성이 큰 사치재로서 경기변화에 따른 소비자의 소득변화에 의한 수요의 변화가 민감합니다. 최근 각종 온라인 불법 사이트들의 범람 때문에 국내 오프라인 음반시장은 급격히 축소되었고 오프라인 시장이 위축되면서 오프라인 음반시장의 판매순위의 격차도 매우 커져가고 있습니다. 기획 및 마케팅 능력과 자본력을 갖춘 몇개의 기업만이 오프라인 시장을 장악하고 있습니다. 두번째로 영상산업 분야는 최근 VHS·DVD시장이 극장시장의 성장률보다 더 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 특히 DVD시장 규모가 빠른 성장 Curve를 그리면서 발전성장 하고 있습니다. 그러나 다른 국가에 비해 상대적으로 낮은 Hardware 보급율과, 높은 인터넷 인프라의 영향으로 인한 불법 다운로드의 성행으로 인한 해결과제 또한 풀어야할 과제입니다. 국내 드라마방영 후에 파생되는 OST, 화보, 모바일, 소품, 의류 등 부가 시장 확대를 집중적으로 연구하고 있으며, "지자체와 연결된 테마파크 역시 부가 판매 시장에서 큰 역할을 할 블루오션" 이라고 말하여 질 수 있습니다. 한국 영화 성공 요소의 3가지는 첫째, 상업성과 예술성을 두루 갖춘 영화 둘째, 영화는 정부 주도로 적극적인 지원과 영화산업 진흥을 위한 과감한 투자 셋째, 한국 영화계의 인적 자원이라는 점. 한국 영화인들은 남다른 창작 의욕과 장인정신을 가지고 있으며 뛰어난 연기력을 가진 배우들이 대거 포진해 있습니다. 이와 같은 배경으로 우리의 영화 산업은 무한한 가능성을 가지고 있다고 볼 수 있습니다.영화 제작과 연예 매니지먼트 사업기능을 갖춘 종합 엔터테인먼트 업체가 많이 생기고 있습니다. 세번째로 매니지먼트 사업은 신인 연기자를 발굴하고, 상품성을 높여 수익성을 올리는 것 뿐만아니라 상품성이 검증된 배우들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여 이렇게 만들어진 핵심 컨텐츠가 엔터테인먼트 시장에 선순환되어 큰 부가가치를 창출할 수 있도록 만드는 사업입니다. 기존에는 한두명의 매니저에 의한 배우관리가 대부분이었으나 최근에는 기획력과 시스템, 그리고 자본 및 유통을 갖춘 회사들에 의해 매니지먼트 시장이 움직이고 있습니다. 또한 최근 드라마, 영화, 광고 등 다양한 매체의 등장, 제작비의 상승 등으로 배우들의 스타컨텐츠 시장도 점점 커지고 있습니다. 최근 엄격한 지적재산권 보호로 초상권 시장의 확대와 더불어 일본 등 해외에서 인기있는 국내 배우들이 해외시장에서 초상권을 이용한 다양한 매체에 컨텐츠를 유통시킴으로써 몸값 급상승으로 영화, 드라마 등의 수출가격을 상승시키고 있습니다. 매니지먼트 산업이 대형화, 시스템화하면서 배우들의 개런티 위주의 매출에서 다양한 컨텐츠 제작 및 유통을 통한 매출로 그 수익성 창출의 통로가 다양화하고 있습니다. 특히 매니지먼트 업체가 영화, 드라마 등을 직접 제작하거나 일본 등에서 초상권을 이용한 다양한 머천다이징에 투자, 또는 직접 제작하는 형태가 늘어나면서 매출 규모의 확대 및 수익성이 점차 증가할 것으로 예상됩니다. 문화컨텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 의류, 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높여 줄 수 있습니다.그리고 우리나라 음반산업은 19세기 말 태동기부터 현재까지 꾸준한 성장을 지속하고 있습니다. 1968년에 음반에 관한 법률이 공포되면서 정착기를 맞이하였으며, 1970년대 중반 이후 국내에 소개된 뮤직카세트(MC, Music Cassete)는 음반상품 매출 상승의 계기를 마련하였습니다. 그리고 1980년대 이후 전반적인 매체산업 증가로 인해 음반산업의 르네상스를 맞이하게 되었습니다.음반산업과 같은 문화산업은 다양한 문화전통과 우수한 인적 자산, 기술개발 잠재력을 가진 우리에게 적합한 미래형 산업으로 인식되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 엔터테인먼트는 일반경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점이다.그리고 음반산업은 경기 변동에 민감한 업종으로서 시대의 유행이나 흐름에 따라 분야별 흥망이 거듭되고 있습니다. 하지만 소속가수들의 안정적인 팬확보 및 기획력으로 흥행에 성공할 경우 수익창출 효과는 다른 산업보다 훨씬 큰 고부가가치를 가진다는 특성을 가지고 있습니다. (4) 경쟁요소 음반분야는 영화나 비디오 분야와는 달리 국내가요가 전체 음반시장의 70% 이상을 차지하기 때문에 경쟁력의 측면에서 그다지 문제가 없을 것으로 여겨져 왔습니다. 그러나 음반제작 분야에서도 국내 유수의 대기업이 음반시장에 진출하였으며, 해외 메이저음반사가 국내시장에 진출함으로써 국내 음반시장의 경쟁이 심화되었습니다. 특히 진입장벽이 낮은 모바일 콘텐츠, 작은 시장에 많은 업체가 진입한 애니메이션 등은 더욱 치열한 경쟁상황입니다. (5) 자원조달상의 특성 및 향후 전망 영화 펀딩은 국내에서 드라마 펀딩보다 횟수나 규모면에서 비교가 안 될 정도로 활성화 되어 있습니다. 국내에서는 2000년 이후 현금 유동성의 증가로 시중에 마땅한 투자처를 찾지 못한 현금이 남아돌면서 흥행기를 맞이한 국내 영화계에 자금을 투자하는 개인과 법인이 속출했습니다. 영화 제작사 입장에서는 펀딩을 통한 제작비 확보, 투자자 입장에서는 투자수익 기대가 바라는 1차 목표이며, 성공적인 펀딩과 투자수익 확보를 위해서는 시나리오, 주연배우, 감독, 제작사, 배급사, 마케팅과 홍보, 개봉시기 등이 종합적으로 고려되어야 합니다.음악산업은 음악이라는 예술을 일반대중에게 보다 쉽고 편리하게 접할 수 있는 기회를 제공해주는 음반을 중심으로 발전하며 전통적인 문화상품으로서 기능해 왔으나, 산업사회의 급격한 변화와 발전에 힘입어 악곡(樂曲)을 중심으로 하는 고부가가치 문화상품으로 새롭게 부각되고있으며 첨단산업으로 성장해 나가고 있습니다.이러한 문화산업으로서의 음악산업은 국경 없는 세계시장에서 각국이 저마다의 대중문화를 지키고 또한 막대한 시장규모를 빼앗기지 않기 위해 노력하는 대표적인 분야가 되었습니다.세계시장은 LP나 카세트테이프 등 초기에 각광받던 아날로그방식의 음반과 CD를 주축으로 MD, DVD 등 첨단디지털미디어가 주축을 이루다가 최근에는 인터넷, 모바일 등 신규매체유통을 통한 새로운 산업구조를 형성하고 있습니다.국내음악산업은 급격히 변화하는 환경에 적응해 나가기 위하여 정부, 업계, 소비자 등의 공감대 형성 및 공존의 노력을 필요로 하고 있습니다.정체상태에 있는 국내 음반산업도 대외경쟁력을 강화할 필요성이 제기되고 있다. 소극적으로는 우리문화의 정체성을 지키기 위해서뿐만 아니라 적극적으로 우리문화를 세계에 알리고 음반의 해외수출을 촉진하기 위해 음반산업의 육성을 통한 국내음반산업의 경쟁력 제고가 절실히 필요한 때입니다.

2) 회사의 현황

(1) 음반/음원 사업 당사는 소속 가수의 음반을 기획, 제작하기 위해 당사가 직접 캐스팅하여 트레이닝, 프로듀싱을 거친 당사의 소속가수의 음반출시와 타 기획사(레코드사)를 통해 데뷔하는 신인가수들의 음반출시, 해외 라이센스 앨범의 저변확대 등으로 기존 음반 산업의 양대 구도인 각각의 음반기획사와 유통 전문사와는 달리 전속가수와 타기획사 가수들의 음반유통을 통한 차별화된 수익 모델을 가지는 종합 음반사로 노력하고 있습니다. 신인개발팀을 통해 유망한 신인을 발굴하여 음반을 기획, 제작, 발매하고 있으며 2014년 새롭게 시장에 뛰어들 신인들을 다수 발굴 대형급으로 양성하고 있습니다. (2) 광고계약 저작권 광고계약 수주가 지속적으로 발생하고 있고 전파(TV-CM,CATV,RD-CM), 인쇄, 판촉물, 유무선 인터넷을 통해 광고되고 있으며 전체 매출액 중에서 광고 수입이 큰 비중을 차지하고 있습니다. (3) 머천다이징과 라이센싱 사업(MD Licensing) 드라마 및 영화에서 파생되는 고부가가치 사업이 활발히 진행되어 머천다이징사업, 출판사업 , 브랜드 매니지먼트 라이센싱사업 등 다양한 사업을 전개하고 있습니다.

표준산업분류코드	사업부문	사업내용

J59201	오디오물 출판 및 원판 녹음업	엔터테인먼트 사업

(4) 시장점유율 등

국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이중에서 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 영입하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다. 당사는 매니지먼트 사업부의 전속계약 연기자 및 가수와 스타컨텐츠와 캐스팅 파워를 바탕으로 영화, 드라마, 음반, 영상 등 엔터테인먼트 4대 핵심 컨텐츠 통해 안정적이면서 동시에 다양하고 창의적인 엔터테인먼트 컨텐츠 기업입니다.

(5) 시장의 특성

음반유통업계는 IMF로 인한 가격파괴와 유통업계의 내홍 등으로 국내 굴지의 도매상들이 차례로 부도를 맞는 등 기존 국내음반 유통체계가 붕괴될 위기까지 맞아 자구책의 일환으로 가격정찰제 도입 추진 등 음반유통구조 개선에 관심을 보였으나 구조적으로 낙후되고 복잡한 유통구조를 전면적으로 개선하기에는 한계를 가지고 있었습니다한편으로 대형할인점, 백화점, 대형서점의 음반판매업계 진출이 확대됨에 따라 제작사와 대형매장간의 직거래가 증가되어 매장의 전문화, 정보화를 촉진하고 있으며 정보통신기술의 발달로 인터넷판매, MP3서비스, 모바일 등 새로운 유통형태가 다양하게 시도되었으나 음반소매상점은 급속히 줄어들게 되었습니다.컴퓨터의 상용화와 인터넷 사용자의 폭발적 증가 및 MP3플레이어 확산, 모바일 상용화 등은 디지털유통을 음반판매의 주요경로로 만들었으며, 기존 대중음악문화와 산업구조에 많은 변화를 불러일으켰습니다.2000년대에 들어서면서 온라인, 모바일 등 신규매체를 이용한 벨소리 다운로드, 음악편지, 컬러링 등 신규 음악서비스가 활성화되고 있어 음악산업은 새로운 부가가치를 창출하고 있습니다.이러한 현상은 일시적으로 음반산업의 위축을 초래하였지만 중·장기적 관점에서 보면 시장의 규모를 키워 더 많은 부가가치를 창출할 수 있을 것으로 예상되어 음악산업의 새로운 기회를 부여하고 있습니다. 현재의 스타 매니지먼트 사업은 컨텐츠 제작 시스템을 병행하는 추세를 보이고 있습니다. 이는 엔터테인먼트 시장의 특수성을 보여주고 있는데, 과거의 PD, 작가의 주도로 컨텐츠가 제작되었던 패턴에서 캐스팅 중심의 컨텐츠 제작 패턴으로 중심이 옮겨졌기 때문입니다. 또한 스타 중심의 트렌디 드라마가 높은 시청율을 보인다는 것으로 입증할 수 있습니다. 포이보스의 아이스타 네트워크 계열사 편입, 예당의 매니지먼트 사업본부 신설 등에서 스타 의존적인 시장의 특성을 유추 할 수 있습니다. 이러한 시스템은 스타 기근인 현 상황에서 원활한 제작 기획과 순조로운 캐스팅의 시너지 효과를 볼 수 있습니다. 스타 시스템에 있어 또 하나의 장점은 영화, 드라마 등 중심 컨텐츠를 기본으로 하여, 캐스팅 된 스타를 활용한 부가 컨텐츠 사업으로 범위를 확장하여 매출을 극대화 할 수 있습니다. '겨울연가' 컨텐츠를 활용한 '배용준'의 부가 상품 판매가 그 좋은 예입니다.

(6) 조직도 (2016.03.31)

3) 종속회사의 사업현황 (1) 종속회사 현황

기업명	소유지분율	소재지	업종

당기말	전기말

JYP Entertainment Inc.	90%	90%	미국	엔터테인먼트

북경걸위품문화교류유한회사	100%	100%	중국	엔터테인먼트

JYP Entertainment Japan Inc.	80%	80%	일본	엔터테인먼트

㈜제이와이피픽쳐스	100%	100%	한국	영화,드라마 등 제작사업

JYP Pictures co.,Ltd. (*1)	100%	100%	중국	영화,드라마 등 제작사업

(*1)당사의 종속회사인 (주)제이와이피픽쳐스가 중국에 설립한 손자회사입니다.(2) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

(3) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황 (단위: 천원) 1Q>

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익

[미국] JYP Entertainment Inc.	480,750	12,660,530	(12,179,780)	3,713	(140,114)	(145,132)

[중국] 북경걸위품문화교류유한회사	1,862,844	291,600	1,571,244	923,357	493,217	481,684

[일본] JYP Entertainment Japan Inc.	2,764,153	752,140	2,012,013	1,189,713	(44,254)	72,362

[한국] ㈜제이와이피픽쳐스	3,218,153	645,772	2,572,381	50,567	(15,262)	(15,262)

[중국] JYP Pictures co.,Ltd (손자회사)	290,873	315	290,558	-	(29,246)	(33,504)

회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 [미국] JYP Entertainment Inc. 480,593 12,515,241 (12,034,649) 20,595 (664,278) (1,392,865) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사 573,812 52,811 521,002 715,068 (55,742) (45,294) [일본] JYP Entertainment Japan Inc. 5,364,744 3,425,092 1,939,651 9,642,710 298,742 488,254 [한국] ㈜제이와이피픽쳐스 1,944,588 637,657 1,306,931 732,509 17,166 17,166 [중국] JYP Pictures co.,Ltd (손자회사) 324,413 351 324,062 - (51,462) (46,878) 2. 주요 제품, 서비스 등 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 1Q 제21기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 음반사업 음반/음원 음반/음원 3,232,738 29.43% 11,247,618 22.25% 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 479,537 4.37% 5,852,984 11.58% 광고 광고 3,800,527 34.60% 12,207,943 24.15% 출연료 출연료 1,550,903 14.12% 10,673,960 21.11% 기타 초상권외 1,919,206 17.47% 10,574,546 20.92% 합계 10,982,911 100.00% 50,557,051 100.00% *주) 작성기준 : 연결 재무제표 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 1Q 제21기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 음반사업 음반/음원 음반/음원 3,179,220 31.91% 11,082,746 22.76% 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 479,537 4.81% 5,351,769 10.99% 광고 광고 3,800,527 38.15% 12,227,098 25.11% 출연료 출연료 1,550,903 15.57% 10,897,893 22.38% 기타 초상권 외 951,419 9.55% 9,129,995 18.75% 합계 9,961,606 100.00% 48,689,501 100.00% *주) 작성기준 : 별도 재무제표 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 * 해당사항 없음 3) 주요 원재료 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 - - - - - - * 해당사항 없음 3. 생산 및 설비 * 해당사항 없음 (회사의 주요 수익원이 물적형태로 나타나지 않는 서비업의 형태로서 기재를 생략함) 4. 매출에 관한 사항 1) 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 1Q 제21기 연간 제20기 연간 제19기 연간 음반사업 음반/음원 음반/음원 3,232,738 11,247,618 8,521,096 1,444,269 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 479,537 5,852,984 7,669,829 2,335,653 광고 광고 3,800,527 12,207,943 11,816,941 7,350,524 출연료 출연료 1,550,903 10,673,960 11,109,065 5,425,351 기타 초상권외 1,919,206 10,574,546 9,365,546 4,768,640 합계 10,982,911 50,557,051 48,482,477 21,324,437 *주) 연결 재무제표 기준으로 작성. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 1Q 제21기 연간 제20기 연간 제19기 연간 음반사업 음반/음원 음반/음원 3,179,220 11,082,746 7,917,936 1,354,127 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 479,537 5,351,769 7,669,829 2,335,653 광고 광고 3,800,527 12,227,098 11,816,941 7,350,524 출연료 출연료 1,550,903 10,897,893 10,347,720 4,554,289 기타 초상권외 951,419 9,129,995 6,573,855 2,212,993 합계 9,961,606 48,689,501 44,326,281 17,807,586 *주) 별도 재무제표 기준으로 작성. (2) 지역별 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 1Q 제21기 제20기 제19기 음반사업 음반/음원 음반/음원 수출 944,119 2,950,147 3,134,083 287,716 내수 2,288,618 8,297,471 5,387,014 1,156,553 합계 3,232,737 11,247,618 8,521,097 1,444,269 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 수출 479,537 2,969,903 6,071,859 2,335,653 내수 - 2,883,081 1,597,970 - 합계 479,537 5,852,984 7,669,829 2,335,653 광고 광고 수출 741,166 1,822,897 2,141,802 826,511 내수 3,059,361 10,385,046 9,675,139 6,524,013 합계 3,800,527 12,207,943 11,816,941 7,350,524 출연료 출연료 수출 574,947 6,433,756 7,581,854 3,166,285 내수 975,957 4,240,204 3,527,211 2,259,066 합계 1,550,904 10,673,960 11,109,065 5,425,351 기타 초상권외 수출 1,434,540 7,190,702 4,962,428 3,585,753 내수 484,666 3,383,844 4,403,117 1,182,887 합계 1,919,206 10,574,546 9,365,545 4,768,640 합 계 수출 4,174,309 21,367,405 23,892,026 10,201,918 내수 6,808,602 29,189,646 24,590,451 11,122,519 합계 10,982,911 50,557,051 48,482,477 21,324,437 *주) 작성기준 : 연결재무제표(K-IFRS) (3) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매경로 구분 품목 유형 판매형태 주요 매출처 유통 경로 용역 음원매출 수출 간접판매 Apple Inc.,Beijing Baidu Netcom Science Technology Co. Ltd,DreamWorks Animation L.L.C,주식회사 키이스트,BEC TERO ENTERTAINMENT PUBLIC CO.,씨제이이앤엠 주식회사,UNIVERSAL MUSIC SDN BHD,비트패킹컴퍼니 주식회사 라이센스 계약업체 내수 간접판매 ㈜KT뮤직 인터넷 음반사이트 광고출연 등(엔터테인먼트) 수출 직.간접판매 CN BLESS LIMITED,Dongguan Souyute Fashion Co.,Ltd.,4NOLOGUE CO.,LTD.,(주)스타콜라보,상해한성문화전파 유한공사 해외 광고업체 내수 직.간접판매 (주)대홍기획,(주)제너시스비비큐,(주)더페이스샵,(주)에이치에스애드,광동제약㈜,삼성물산(주)패션부문,엘지생활건강,롯데네슬레코리아(주)서울지점,한국코카콜라유한회사,씨제이이앤엠 주식회사,(주)토니모리 국내 광고업체 및 광고에이전시 업체 공연 수출 직.간접판매 해외:일본 소니(간접), 국내:직접 - 내수 제품 음반(CD) 내수 간접판매 ㈜KT뮤직 - (나) 판매방법 및 조건 매출유형 품목군 구분 판매방법 결제조건 용역매출 음원매출 수출 간접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 내수 간접판매 익월말 현금결제 광고출연 등(엔터테인먼트) 수출 직접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 내수 직접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 공연 수출 직접판매 공연별 별도의 계약에 의한 결제조건 내수 직접판매 공연별 별도의 계약에 의한 결제조건 제품매출 음반(CD) 내수 간접판매 익월말 현금결제 (다) 판매전략 국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이중에서 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 영입하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다. 당사는 매니지먼트 사업부의 전속계약 연기자 및 및 가수와 스타컨텐츠와 캐스팅 파워를 바탕으로 영화, 드라마, 음반/음원, 영상 등 엔터테인먼트 4대 핵심 컨텐츠 통해 안정적이면서 동시에 다양하고 창의적인 엔터테인먼트 컨텐츠 기업입니다. 5. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 1) 수주상황 (단위 : RMB) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 중국 "CMC"회사에 디지털음악 독점 제공 2016.02.19 2021.02.18 - 28,000,000 - 466,66.7 - 27,953,333.3 합 계 - 28,000,000 - 466,66.7 - 27,953,333.3 * 상기 단위는 중국 위안화(CNY)임.* 상기 수량은 디지털음악 독점 제공으로서 수량은 산정할 수 없어 기재 생략함.* 총 수주 금액의 50%(14,000,000 RMB)인 2,497,856,805원이 선금으로 2016.3.24일자에 입금됨. ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 28_진행률적용수주상황 2) 진행율적용 수주상황 (단위 : 천원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 중국 "CMC"회사에 디지털음악 독점 제공 [중국]CMC 2016.02.19 2021.02.18 - 4,995,760 - 173,805 - 4,821,955 3.3 - - - - 합 계 - 4,995,760 - 173,805 - 4,821,955 3.3 - - - - *주1) 수주 금액의 50%만 입금되어 총 원화수주금액을 알 수 없습니다. 따라서 1차 입금 환율을 적용하여 총 수주금액을 계산 (RMB 28,000,000 * 1차 입금환율 178.42 =4,995,760,000원 )하여 기재함.*주2) 회계상 매출인식은 매월 평균환율을 적용하여 60개월(5년:2016.2~2021.1)로 안분하여 인식할 예정. 따라서 위 (주1번)의 총 원화수주금액 은 회계상 매출인식금액과도 차이가 있음. *주3) 상기 "기납품"란에는 2월~3월 2개월치 매출인식 금액을 진행류로 인식하여 기재함.*주4) 최근 사업년도 매출액의 5% 이상인 수주상황을 기재함. 6. 시장위험과 위험관리 1) 시장위험과 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) [연결 재무제표 기준] ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 (1Q) 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 13,847,081 12,860,105 단기투자자산 6,000,000 4,000,000 매출채권 및 기타채권 5,535,937 7,054,105 매도가능금융자산(지분증권제외) 947,795 884,695 보증금 5,854,350 5,609,256 장기투자자산 35,849 35,849 합 계 32,221,012 30,444,010 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 (1Q) 전기말 국 내 3,636,961 3,029,583 해 외 1,097,062 3,240,566 합 계 4,734,023 6,270,149 보고기간말 현재 매출채권, 대여금 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 발생시점일로부터 경과일 당기말 (1Q) 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 4,296,031 - 5,494,809 - 31일 ~ 120일 347,619 - 1,007,643 - 121일 ~ 365일 793,521 330,000 803,654 330,000 365일 초과 809,531 380,765 458,764 380,765 합 계 6,246,702 710,765 7,764,870 710,765 ② 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원) (1Q) > 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정기간 매입채무 1,031,694 1,031,694 1,031,694 - - 미지급금 3,451,075 3,451,075 3,451,075 - - 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 기타채무 626 626 626 - - 합 계 4,543,395 4,543,395 4,483,395 - 60,000 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정기간 매입채무 4,803,097 4,803,097 4,803,097 - - 미지급금 3,085,944 3,085,944 3,085,944 - - 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 기타채무 217,042 217,042 217,042 - - 합 계 8,166,083 8,166,083 8,106,083 - 60,000 ③ 환위험관리 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. 연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 (1Q) 전기말 USD JPY USD JPY 매출채권 76,156.42 47,377 150,000.00 36,315 미수금 - - - - 미지급금 8,643 25,207,395 9,059 19,312,617 외화순자산(부채) 67,513.92 (25,160,018) 140,941.08 (19,276,302) 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(10% 상승시) 7,788 7,788 16,518 16,518 JPY(10% 상승시) (25,815) (25,815) (18,737) (18,737) 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 금액과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 종속기업이 보유하고 있는 외화자산 및 외화부채의 금액은 중요하지 아니하여 환율변동에 따른 민감도 분석은 지배기업이 보유하고 있는 외화자산 및 외화부채를 기준으로 작성하였습니다. 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 금융상품이나 금융부채는 없습니다. ⑤ 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 (1Q) 전 기 말 부채총계 17,055,171 15,273,440 자본총계 59,676,936 58,815,279 유동자산 33,249,555 30,009,094 유동부채 16,995,171 15,213,440 부채비율 29 % 26 % 유동비율 196 % 197 % [별도 재무제표 기준] ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 (1Q) 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 8,544,697 9,524,026 단기투자자산 6,000,000 4,000,000 매출채권 및 기타채권 4,721,780 6,626,979 매도가능금융자산(지분증권제외) 447,795 384,695 보증금 5,827,972 5,585,871 장기투자자산 35,849 35,849 합 계 25,578,093 26,157,420 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 (1Q) 전기말 국 내 3,636,760 3,029,965 해 외 297,457 2,818,401 합 계 3,934,217 5,848,366 보고기간말 현재 매출채권, 대여금 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 발생시점일로부터 경과일 당기말 (1Q) 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 3,481,874 - 5,067,683 - 31일 ~ 120일 347,619 - 1,007,643 - 121일 ~ 365일 793,521 330,000 803,654 330,000 365일 초과 9,451,130 9,022,365 9,239,242 9,161,243 합 계 14,074,144 9,352,365 16,118,222 9,491,243 ② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원) (1Q) > 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정 기간 매입채무 1,031,694 1,031,694 1,031,694 - - 미지급금 3,400,018 3,400,018 3,400,018 - - 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 기타채무 626 626 626 - - 합 계 4,492,338 4,492,338 4,432,338 - 60,000 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정 기간 매입채무 4,803,097 4,803,097 4,803,097 - - 미지급금 2,917,861 2,917,861 2,917,861 - - 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 기타채무 217,042 217,042 217,042 - - 합 계 7,998,000 7,998,000 7,938,000 - 60,000 ③ 환위험관리 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 당기말(1Q) 전기말 USD JPY USD JPY 매출채권 76,156.42 47,377 150,000.00 269,582,108 미수금 - - - - 미지급금 8,642.50 25,207,395 9,058.92 19,603,493 외화순자산(부채) 67,513.92 (25,160,018) 140,941.08 249,978,615 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 (1Q) 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(10% 상승시) 7,788 7,788 16,518 16,518 JPY(10% 상승시) (25,815) (25,815) 242,982 242,982 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 금액과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.한편 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 금융상품이나 금융부채는 없습니다. ⑤ 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 (1Q) 전기말 부채총계 16,076,718 14,331,186 자본총계 56,788,552 56,419,337 유동자산 26,337,803 25,491,574 유동부채 16,016,718 14,271,186 부채비율 28 % 25 % 유동비율 164 % 179 % 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 * 해당 사항 없음. 8. 경영상의 주요계약 등 * 비경상적인 계약은 해당 사항 없습니다. (단, 경상적인 주요 계약은 다음과 같습니다.) 계약상대방 [중국] China Music Corporation(약칭 "CMC") [중국] 북경천목서가정보기술 유한공사(약칭 "대리서비스사") [중국] 해양호동(북경)정보기술유한회사 * 대리서비스사는 독점수권협력을 촉성하며 본 협의의 유효기간내에 "CMC" 및 레코드회사(당사)를 위하여 통합 컨설팅 및 협력 유지 서비스를 진행한다 계약의 목적 및 내용 중국 "CMC"회사에 디지털음악 독점 제공 계약체결시기 및 계약기간 시작일 : 2016-02-19종료일 : 2021-02-18 유상계약인 경우 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등 [계약 총금액 : RMB 28,000,000] - 선금 : 본 부속합의 체결 후 10일 이내(3월25일)에 "해양호동(북경)정보기술유한회사"는 RMB 14,000,000 지급 - 잔금 : "해양호동(북경)정보기술유한회사"는 2017년1월10일 이전에 RMB 14,000,000 지급 (단, 관련 세금은 "해양호동(북경)정보기술유한회사"가 부담한다) 9. 연구개발활동 신인개발팀의 적극적인 국외, 국내의 오디션 활동을 통하여 연습생을 모집하여 개발 트레이닝 육성하고 있으며 신인으로 대뷔하게 되면 회사의 주요 수익원이 되어 매출에 기여하고 있습니다.㈜제이와이피엔터테인먼트의 신인개발 부분은 ㈜제이와이피로 부터 2011년 도에 이전받아 현재까지 운영하고 있는 신인개발 부분의 조직 및 활동은 아래와 같습니다. 1) 신인개발 담당조직 신인개발 담당조직_20160331.jpg 신인개발 담당조직_20160331 구분 담당업무 캐스팅 파트 캐스팅 전담 공개오디션, 길거리 오디션, 관련업계 지인소개 등 다양한 방법으로 인적자원 캐스팅 트레이닝 파트 오디션 등으로 선발된 연수생 및 연습생 트레이닝 담당 보컬, 댄스, 외국어, 연기 등 트레이닝에 필요한 전담 강사 관리 트레이닝을 위한 스케쥴 관리, 휘트니스 관리 등 1:1 트레이닝으로 맞춤형 A 파트 연습생의 데뷔를 위한 Music, Production, Style를 준비 2) 연구(신인)개발인력 현황 (단위:명) 직위 기초 (2016.1.1.) 증가 감소 기말 (2016.3.31) 비고 임원 2 0 0 2 - 본부장 1 0 0 1 - 차장 1 0 0 1 - 과장 2 0 0 2 - 대리 8 2 0 10 - 사원 12 0 2 10 - 합계 26 2 2 26 - 3) 주요 연구개발인력 현황 직위 성명 담당업무 주요 경력(신인개발) 임원 박진영 신인개발 및 제작 총괄 비, 원더걸스, 2PM, 2AM, Miss A, GOT7, DAY6, TWICE 등 신인개발 임원 조해성 신인개발 및 제작 비, 원더걸스, 2PM, 2AM, Miss A, GOT7, DAY6, TWICE 등 신인개발 본부장 이지영 캐스팅, 트레이닝 관리 원더걸스, 2PM, Miss A, GOT7, DAY6, TWICE 등 캐스팅 및 트레이닝 4) 향후 연구(신인)개발 계획 보고기간말 현재 당사의 연수생 및 연습생 현황은 총39명입니다. 연습생들은 업계 최고의 프로듀싱능력을 가지고 있는 박진영 PD의 총괄 지휘하에 경험 많은 프로듀서들로부터 기초부터 체계적인 지도를 받으며 화려한 데뷔를 위해 연습에 매진하고 있습니다. 최근 엔터테인먼트 업계의 한류열풍 등 글로벌화 트렌드를 인지하고 해외시장에 적합한 아티스트를 양성하기 위하여 시스템을 강화하고 있습니다. 특히, K-POP에 대한 일본 및 중국, 동남아 등 아시아시장의 규모가 지속적으로 커지고 있는 상황으로 당사는 아시아 시장을 공략하기 위한 아티스트 발굴에 힘을 쓰고 있습니다. 신인 아티스트의 CASTING POOL을 확대 하고자 지속적인 아시아 지역 오디션을 개최할 계획에 있으며, 주요한 엔테테인먼트 관련 행사에 신인개발팀을 항상 참석하여 신인을 발탁하고 있습니다. 그 예로 미국 공연 행사에서 신인개발팀이 발견한 닉쿤이 있습니다. 아시아 주요 국가를 커버하는 미디어 매체와의 제휴를 통해 JYP브랜드를 내세운 오디션 프로그램을 진행할 경우, 본 프로그램은 아시아 시장에서 신인 아티스트 CASTING의 기회로 활용됨과 동시에 JYP 브랜드를 아시아에 홍보하는 기회가 될 것입니다. 이러한 아시아 CASTING 프로젝트를 통해 별도의 투자 없이 지속적으로 좋은 해외 아티스트 선발하는 시스템을 갖추게 되고, 배출된 해외 아티스트를 통해 아시아 시장 공략의 가속화가 이루어 질것으로 기대됩니다. 5) 아티스트 현황 소속 성명 가수/배우 비 고 본명 예명 (그룹명) JYPE 박진영 J.Y.Park 가수 / 배우 - 배수지 Miss A 가수 / 배우 - 멍지아 왕페이페이 이민영 박지민 15 가수 - 백예린 백아연 - 가수 - 박낙준 버나드박 가수 - 옥택연 2PM 가수 / 배우 - 닉쿤 황찬성 김민준 장우영 이준호 조권 2AM 가수 / 배우 - 박예은 Wonder Girls 가수 / 배우 - 김유빈 우혜림 이선미 김지현 G-Soul 가수 - 임재범 GOT7단, 임재범, 박진영(Jr.)의 그룹명은 "JJ Project" 가수 / 배우 - 박진영(Jr.) 최영재 김유겸 마크 잭슨 뱀뱀 박성진 DAY6 (밴드 그룹) 가수 - 박제형 강영현 김원필 윤도운 임나연 TWICE 가수 - 박지효 모모 사나 미나 유정연 김다현 손채영 쯔위 최우식 - 배우 - 박주형 - 배우 - 김지민 - 배우 - 김미선 송하윤 배우 - 윤박 - 배우 - 위대훈(중국) 魏大훈 배우 - 정은란 민효린 배우 - 김태훈 김태훈 배우 - 양병열 강윤제 배우 - 장희령 - 배우 - 김종문 김종문 배우 - 김예원 김유빈 배우 - 신은수 신은수 배우 - 주원 류원 배우 - 남성준 - 배우 - 이기혁 - 배우 - 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - - - - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 (공모) 0 - - 0 - 회사채 (사모) 0 - - 0 - 유 상 증 자 (공모) 0 - - 0 - 유 상 증 자 (사모) 6,000 - - 6,000 사모 유상증자 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 6,000 - - 6,000 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 0 백만원 사모 : 0 백만원 2) 상표(아티스트 및 MD 등) 관리정책 (1) 종류 : 상표권(특허청), 서비스표권(특허청), 저작재산권 등(한국저작권위원) (2) 등록절차 : 데뷔 예정인 예명, 그룹명, MD상품 등의 상표명 및 디자인 수령 후 검색 → 상표 사용분야에 따라 상품류 별로 국내/해외 출원 → 출원 완료 후 등록절차 진행 → 등록 완료 후 등록증 관리 (3) 등록증의 소유권자는 회사이고 예외적인 사항은 전속계약서에 준함. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1Q(2016.3.31) 제21기 기말(2015.12.31) 제20기 기말(2014.12.31) 제19기 기말(2013.12.31) [유동자산] 33,249,555 30,009,095 31,549,846 29,155,164 .당좌자산 등 32,196,471 29,081,633 30,795,349 28,664,252 .재고자산 1,053,084 927,462 754,497 490,911 [비유동자산] 43,482,552 44,079,624 42,333,683 39,848,691 .투자자산 135,432 35,849 25,874 12,149 .유형자산 438,927 513,262 778,837 1,067,084 .무형자산 32,560,444 33,091,435 31,055,895 29,135,091 .기타비유동자산 10,347,749 10,439,078 10,473,077 9,634,368 자산총계 76,732,107 74,088,719 73,883,530 69,003,854 [유동부채] 16,995,171 15,213,440 17,872,265 15,055,611 [비유동부채] 60,000 60,000 60,000 7,244,962 부채총계 17,055,171 15,273,440 17,932,265 22,300,573 지배기업 소유지분 59,240,937 58,379,295 55,589,408 46,392,381 [자본금] 17,021,506 17,021,506 17,021,506 17,021,506 [자본잉여금] 52,793,666 52,812,955 111,714,127 111,714,127 [자기주식] -14,092,324 -14,092,324 -14,092,324 -14,092,324 [기타자본항목] 305,865 384,776 1,474,107 -20,450 [이익잉여금] 3,212,224 2,252,382 -60,528,009 -68,230,478 비지배지분 435,999 435,984 361,857 310,902 자본총계 59,676,936 58,815,279 55,951,265 46,703,282 자본과부채총계 76,732,107 74,088,719 73,883,530 69,003,855 기간 2016.01.01 ~ 2016.3.31 2015.01.01 ~ 2015.12.31 2014.01.01 ~ 2014.12.31 2013.01.01 ~ 2013.12.31 연결에 포함된 회사의 수 5 5 4 6 매출액 10,982,911 50,557,051 48,482,476 21,324,437 영업이익(손실) 681,414 4,198,535 8,256,638 -2,553,317 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 1,136,640 3,824,237 8,140,781 -3,778,708 당기순이익(손실) 959,878 3,223,273 7,850,144 -3,944,888 기본 및 희석주당순이익(손실) 31원 56 원 246원 -144원 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 959,842 3,190,433 7,702,469 -3,713,433 비지배지분 36 32,840 147,675 -231,455 * 상기 연결 재무제표에 합산된 별도 재무제표의 "종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법"은 원가법 입니다.* 상기 "연결에 포함된 회사의 수"에는 손자회사 포함 기재. 2) 요약 별도 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1Q(2016.3.31) 제21기 기말(2015.12.31) 제20기 기말(2014.12.31) 제19기 기말(2013.12.31) [유동자산] 26,337,803 25,491,574 27,146,642 25,611,579 .당좌자산 등 26,058,660 25,311,004 26,767,700 25,405,490 .재고자산 279,143 180,570 378,942 206,089 [비유동자산] 46,527,467 45,258,949 43,305,041 44,006,933 .투자자산 3,723,934 1,911,916 1,547,697 1,153,971 .유형자산 435,581 509,443 772,486 1,053,280 .무형자산 32,560,444 33,091,435 31,055,895 32,710,636 .기타비유동자산 등 9,807,508 9,746,155 9,928,963 9,089,047 자산총계 72,865,270 70,750,523 70,451,683 69,618,512 [유동부채] 16,016,718 14,271,186 16,738,184 13,696,013 [비유동부채] 60,000 60,000 60,000 7,244,962 부채총계 16,076,718 14,331,186 16,798,184 20,940,975 [자본금] 17,021,506 17,021,506 17,021,506 17,021,506 [자본잉여금] 52,789,731 52,789,731 111,690,903 111,690,903 [자기주식] -14,092,324 -14,092,324 -14,092,324 -12,265,774 [기타자본항목] 519,676 700,424 1,957,437 69,242 [이익잉여금] 549,964 - -62,924,022 -67,838,339 자본총계 56,788,552 56,419,337 53,653,499 48,677,537 자본과부채총계 72,865,270 70,750,523 70,451,683 69,618,512 기간 2016.01.01 ~ 2016.03.31 2015.01.01 ~ 2015.12.31 2014.01.01 ~2014.12.31 2013.01.01 ~ 2013.12.31 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 매출액 9,961,606 48,689,501 44,326,281 17,807,586 영업이익(손실) 90,237 3,979,872 6,691,761 -2,003,489 법인세비용차감전순이익(손실) 549,964 3,711,401 6,631,626 -4,366,318 당기순이익(손실) 549,964 3,334,064 6,663,312 -2,617,323 기본 주당순이익(손실) 18원 107 원 213원 -169원 희석주당순이익(손실) 18원 106 원 212원 * 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 : 원가법* 전기말에 누적 자본잉여금을 누적 이월결손금에 결손보전을 실시하였습니다. ■ 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제22기1Q(2016년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사[중국] JYP Pictures co.,Ltd.[일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 - - 제21기(2015년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사[중국] JYP Pictures co.,Ltd.[일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 [중국] JYP Pictures co.,Ltd. (*주1)(손자회사) - 제20기(2014년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사[일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 - [미국]JYP Foods, Inc.(주)에이큐엔터테인먼트 제19기(2013년) [중국]북경걸위품문화교류유한회사[일본]JYP Entertainment, Japan Inc.[미국]JYP Entertainment, Inc.[미국]JYP Foods, Inc.(주)제이와이피픽쳐스(주)에이큐엔터테인먼트 [중국]북경걸위품문화교류유한회사[일본]JYP Entertainment Japan Inc.[미국]JYP Entertainment Inc.(주)에이큐엔터테인먼트(* 아래 주2의 2013년 합병내역 참조) JYP Creative Inc (*주1) 당사 종속회사인 (주)제이와이피픽쳐스가 중국에 USD 340,000 투자하여 설립한 100% 종속기업(손자회사)입니다. (*주2) ■ [ 2013.10.17 합병기일자에 (주)제이와이피와의 합병 내역 ] 가) 시기 및 대상회사(거래상대방) - 합병계약 체결일 : 2013년 06월 19일 - 합병방법: 당사가 주식회사 제이와이피를 흡수합병하는 방법 - 합병목적: 경영의 효율성을 바탕으로 기업가치제고 및 재무구조 개선 - 합병비율: (주)제이와이피:당사=1:3.5367412 - 합병결의를 위한 주주총회일자: 2013-09-13 - 합병기일: 2013-10-17 - 합병신주의 종류와 수: 보통주식 9,612,355주 - 합병대상회사 개요 회사명 주식회사 제이와이피 주요사업 음반ㆍ음원 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트 사업 당사와의 관계 합병직전 최대주주 최근 사업연도 재무내용(백만원) 자산총계 32,091 자본금 1,359 부채총계 14,212 매출액 25,358 자본총계 17,879 당기순이익 6,839 - 합 병 주요 일정 구 분 일 정 존속법인(주)제이와이피엔터테인먼트 소멸법인(주)제이와이피 이사회 결의일 2013년 06월 19일 2013년 06월 19일 합병 계약일 2013년 06월 19일 2013년 06월 19일 증권신고서 제출일 2013년 08월 02일 - 주주명부 확정 기준일 공고 2013년 08월 02일 2013년 08월 02일 주주확정 기준일 2013년 08월 19일 2013년 08월 19일 주주총회 소집통지 및 공고 2013년 08월 29일 2013년 08월 29일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2013년 08월 29일 - 종료일 2013년 09월 12일 - 합병승인 주주총회 2013년 09월 13일 2013년 09월 13일 주식매수청구권 행사시간 시작일 2013년 09월 13일 2013년 09월 13일 종료일 2013년 10월 02일 2013년 10월 02일 채권자 이의제출기간 시작일 2013년 09월 16일 2013년 09월 16일 종료일 2013년 10월 16일 2013년 10월 16일 합병기일 2013년 10월 17일 2013년 10월 17일 합병종료보고총회일(이사회 결의일) 2013년 10월 17일 2013년 10월 17일 합병종료보고 공고일 2013년 10월 17일 2013년 10월 17일 합병등기 예정일 2013년 10월 21일 - 해산등기 예정일 - 2013년 10월 21일 신주교부 예정일 2013년 10월 30일 - 신주상장 예정일 2013년 10월 31일 - 나) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병 비율 : 1:3.5367412 - 합병 기일 : 2013.10.17 - 합병 신주 : 9,612,855주 - 모집 금액 : 45,132,354,225원 (1주당 발행금액 : 4,695원) - 합병으로 인한 최대주주 등의 발행신주 5,749,337주와 신주인수권증권 중에서 박진영 최대주주가 인수한 일부 30억원은 코스닥상장규정 제22조(합병시의 매각제한)의하여 보호예수기간 1년 연장(2013.10.31~2014.10.30)함. - 합병으로 인한 자본금 변동내역 일 자 구 분 액면가 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2013.10.17 흡수 합병 500원 9,612,855 4,806,428 43,089,444 - 합병으로 인한 자기주식 변동내역 당사는 전기 이전에 무상감자와 주식병합과정에서 2,418주(액면 500원)의 자기주식을 취득하였습니다. 전기중 자기주식수의 변동은 없으며, 당기중 사업결합과정에서 피합병법인 보유주식 2,786,044주와 주식매수청구 주식 370주, 단수주 처리를 위해 취득한 9주 등 총 2,786,423주를 취득하여 당기말 현재 당사의 자기주식수는 2,788,841주입니다. - 합병으로 인하여 회사의 자산과 부채는 각각 46,162백만원과 10,491 백만원이 증가하고 자본은 35,671백만원이 증가하였습니다. 또한 합병일부터 당기말까지 합병으로 인한 손익은 매출액과 영업이익(영업손실 감소)이 각각 7,785백만원과 2,004백만원이 증가한 것으로 추정됩니다. 한편 피합병회사의 종속기업 4개(주석12 참조)가 합병으로 인하여 회사의 종속기업으로 편입되었습니다. - 합병으로 인하여 당사 종속기업으로 편입된 현황 ① 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 북경걸위품문화교류유한회사 100.0% 122,082 100.0% 122,082 JYP Entertainment Japan Inc. 80.0% 316,164 80.0% 316,164 ② 합병으로 인하여 종속기업으로 편입된 합병 당시의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 JYP Entertainment Inc. 1,033,135 10,590,482 (9,557,347) 164,248 (68,440) 북경걸위품문화교류유한회사 203,829 20,351 183,478 166,187 62,292 JYP Entertainment Japan Inc. 7,328,110 6,270,109 1,058,001 6,164,883 370,928 ㈜에이큐엔터테인먼트 (*1) - - - 35,000 (93,109) (*1) 전기 합병에 의하여 지분 100%를 취득하였으나 전기중(2013.11.30)에 청산함. 다) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 - 증권신고서(합병) 제출일 : 2013.08.02 (최종 신고서 제출일 : 2013.09.11) - 주요사항보고서(합병) 제출일 : 2013.06.20 (최종 보고서 제출일 : 2013.10.16) - 회사합병 결정 공시일 : 2013.06.19 (최종 공시일 : 2013.10.16) 3) 외국기업의 추가고려사항 해 당사항 없음. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016년_1분기보고서_22_00258689_제이와이피엔터테인먼트_v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 유동자산 33,249,555,363 30,009,094,450 31,549,846,945 현금및현금성자산 13,850,426,493 12,865,289,077 15,348,573,539 단기투자자산 6,000,000,000 4,000,000,000 5,950,000,000 매출채권 및 기타채권 5,535,936,825 7,054,105,322 6,515,805,959 재고자산 1,053,083,780 927,461,927 754,497,139 선급금 4,173,531,972 2,981,297,032 1,622,869,273 기타유동자산 2,625,222,335 2,170,184,810 1,325,016,849 이연법인세자산 11,353,958 10,756,282 33,084,186 비유동자산 43,482,552,006 44,079,624,522 42,333,683,213 유형자산 438,926,594 513,262,051 778,837,381 무형자산 32,560,443,912 33,091,434,732 31,055,895,049 매도가능 금융자산 4,479,535,686 4,660,284,125 5,458,623,226 보증금 5,854,350,192 5,609,255,762 4,994,699,322 장기투자자산 35,849,480 35,849,480 25,874,480 공동기업투자자산 99,582,635 154,244,296 기타의투자자산 13,863,507 15,294,076 19,753,755 자산총계 76,732,107,369 74,088,718,972 73,883,530,158 부채 유동부채 16,995,171,171 15,213,440,117 17,872,265,240 매입채무 및 기타채무 4,483,395,049 8,106,083,116 6,566,594,883 당기법인세부채 238,569,466 204,685,913 500,196,955 선수금 11,868,331,096 6,569,490,145 6,427,422,053 신주인수권부사채 4,091,697,289 단기차입금 기타유동부채 404,875,560 333,180,943 286,354,060 비유동부채 60,000,000 60,000,000 60,000,000 신주인수권부사채 지급보증충당부채 기타비유동비금융부채 60,000,000 60,000,000 60,000,000 부채총계 17,055,171,171 15,273,440,117 17,932,265,240 자본 자본금 69,815,171,846 69,834,460,846 128,735,632,854 자본금 17,021,506,000 17,021,506,000 17,021,506,000 보통주자본금 17,021,506,000 17,021,506,000 17,021,506,000 자본잉여금(주식발행초과금) 52,793,665,846 52,812,954,846 111,714,126,854 기타자본구성요소 (13,786,459,028) (13,707,548,165) (12,618,216,436) 자기주식 (14,092,324,327) (14,092,324,327) (14,092,324,327) 기타자본항목 305,865,299 384,776,162 1,474,107,891 이익잉여금(결손금) 3,212,224,054 2,252,382,552 (60,528,008,901) 지배주지분 59,240,936,872 58,379,295,233 55,589,407,517 비지배지분 435,999,326 435,983,622 361,857,401 자본총계 59,676,936,198 58,815,278,855 55,951,264,918 자본과부채총계 76,732,107,369 74,088,718,972 73,883,530,158 연결 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,982,910,533 10,982,910,533 7,469,787,635 7,469,787,635 50,557,050,960 48,482,476,509 매출원가 7,421,054,840 7,421,054,840 4,861,982,041 4,861,982,041 34,912,510,966 30,171,393,025 매출총이익 3,561,855,693 3,561,855,693 2,607,805,594 2,607,805,594 15,644,539,994 18,311,083,484 판매비와관리비 2,880,441,795 2,880,441,795 2,624,107,065 2,624,107,065 11,446,004,899 10,054,445,116 영업이익(손실) 681,413,898 681,413,898 (16,301,471) (16,301,471) 4,198,535,095 8,256,638,368 기타수익 5,062,219 5,062,219 122,931,195 122,931,195 496,771,671 567,122,860 기타비용 243,222 243,222 24,332 24,332 529,748,423 713,842,204 금융수익 591,680,019 591,680,019 99,341,897 99,341,897 469,251,015 810,187,650 금융비용 86,611,633 86,611,633 144,741,872 144,741,872 764,816,175 779,325,076 지분법손실 (54,661,661) (54,661,661) (45,755,704) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,136,639,620 1,136,639,620 61,205,417 61,205,417 3,824,237,479 8,140,781,598 법인세비용 176,761,628 176,761,628 124,981 124,981 600,964,784 290,637,592 당기순이익(손실) 959,877,992 959,877,992 61,080,436 61,080,436 3,223,272,695 7,850,144,006 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 959,841,502 959,841,502 72,660,623 72,660,623 3,190,432,783 7,702,468,913 비지배지분 36,490 36,490 (11,580,187) (11,580,187) 32,839,912 147,675,093 기타포괄손익 (78,931,649) (78,931,649) (259,687,218) (259,687,218) (407,654,570) 713,933,005 후속적으로 당기손이익으로 재분류되는 항목 (78,931,649) (78,931,649) (259,687,218) (259,687,218) (407,654,570) 713,933,005 매도가능금융자산평가손익 (180,748,439) (180,748,439) (160,571,273) (160,571,273) (616,621,227) 1,204,289,451 해외사업환산손익 101,816,790 101,816,790 (99,115,945) (99,115,945) 208,966,657 (490,356,446) 총포괄손익 880,946,343 880,946,343 (198,606,782) (198,606,782) 2,815,618,125 8,564,077,011 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 866,458,217 866,458,217 (171,273,401) (171,273,401) 2,741,491,902 8,513,121,184 비지배지분 14,488,126 14,488,126 (27,333,381) (27,333,381) 74,126,223 50,955,827 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당이익(손실) 31 31 2 2 102 246 희석주당이익(손실) 31 31 2 2 102 246 연결 자본변동표 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금(자본잉여금) 자기주식 기타자본항목 이익잉여금(미처리결손금) 지배기업지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 111,714,126,854 (14,092,324,327) (20,450,043) (68,230,477,814) 46,392,380,670 310,901,573 46,703,282,243 주식발행초과금 감자차익 주식선택권 683,905,664 683,905,664 683,905,664 매도가능증권평가이익 1,143,908,993 1,143,908,993 1,143,908,993 매도가능증권평가손실 60,380,458 60,380,458 60,380,458 기타자본잉여금 주식매수선택권 해외사업환산손익 (393,637,181) (393,637,181) (96,719,265) (490,356,446) 당기순이익(손실) 7,702,468,913 7,702,468,913 147,675,093 7,850,144,006 2014.12.31 (기말자본) 17,021,506,000 111,714,126,854 (14,092,324,327) 1,474,107,891 (60,528,008,901) 55,589,407,517 361,857,401 55,951,264,918 2015.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 111,714,126,854 (14,092,324,327) 1,474,107,891 (60,528,008,901) 55,589,407,517 361,857,401 55,951,264,918 주식발행초과금 (47,457,720,521) 47,457,720,521 감자차익 (8,786,050,008) 8,786,050,008 주식선택권 매도가능증권평가이익 (616,621,227) (616,621,227) (616,621,227) 매도가능증권평가손실 기타자본잉여금 (1,661,315,030) 2,350,101,692 688,786,662 688,786,662 주식매수선택권 (640,390,850) (640,390,850) (640,390,850) 해외사업환산손익 167,680,348 167,680,348 41,286,309 208,966,657 당기순이익(손실) 3,190,432,783 3,190,432,783 32,839,912 3,223,272,695 2015.12.31 (기말자본) 17,021,506,000 52,812,954,846 (14,092,324,327) 384,776,162 2,252,382,552 58,379,295,233 435,983,622 58,815,278,855 2015.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 111,714,126,854 (14,092,324,327) 1,474,107,891 (60,528,008,901) 55,589,407,517 361,857,401 55,951,264,918 주식발행초과금 감자차익 주식선택권 매도가능증권평가이익 매도가능증권평가손실 (160,571,273) (160,571,273) (160,571,273) 기타자본잉여금 주식매수선택권 해외사업환산손익 (83,362,749) (83,362,749) (15,753,196) (99,115,945) 당기순이익(손실) 72,660,623 72,660,623 (11,580,187) 61,080,436 2015.03.31 (기말자본) 17,021,506,000 111,714,126,854 (14,092,324,327) 1,264,392,613 (60,455,348,278) 55,452,352,862 334,524,018 55,786,876,880 2016.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 52,812,954,846 (14,092,324,327) 384,776,162 2,252,382,552 58,379,295,233 435,983,622 58,815,278,855 주식발행초과금 (19,289,000) (19,289,000) (19,289,000) 감자차익 주식선택권 매도가능증권평가이익 (180,748,439) (180,748,439) (180,748,439) 매도가능증권평가손실 기타자본잉여금 주식매수선택권 해외사업환산손익 101,837,576 101,837,576 (20,786) 101,816,790 당기순이익(손실) 959,841,502 959,841,502 36,490 959,877,992 2016.03.31 (기말자본) 17,021,506,000 52,793,665,846 (14,092,324,327) 305,865,299 3,212,224,054 59,240,936,872 435,999,326 59,676,936,198 연결 현금흐름표 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 3,115,880,355 (647,334,138) 4,862,451,442 8,409,059,611 영업에서창출된현금흐름 3,565,171,620 (387,065,853) 6,626,871,955 9,890,805,022 당기순이익(손실) 959,877,992 61,080,436 3,223,272,695 7,850,144,006 조정사항 609,027,019 545,008,868 3,530,005,196 1,782,830,763 이자비용 107,747,649 595,163,039 535,758,929 이자수익 (58,364,086) (96,271,042) (270,227,567) (328,735,192) 당기손익인식금융자산처분이익 (8,131,338) 외화환산손실 53,133,074 37,140 56,631,294 102,530,713 외화환산이익 (233,657,522) (289,485) (163,378,565) (60,891,760) 매도가능금융자산처분이익 (140,000,000) 매도가능금융자산처분손실 5,106,802 감가상각비 79,397,509 82,738,573 328,120,258 331,799,770 대손상각비 (9,843,416) (174,378,135) (209,235,807) 무형자산상각비 537,094,755 536,465,724 2,150,481,010 144,877,408 유형자산처분손실 3,302,413 주식보상비용 34,218,744 48,395,812 683,905,664 무형자산손상차손 6,944,446 매도가능금융자산손상차손 188,707,739 328,019,426 지분법손실 54,661,661 45,755,704 대손충당금환입 (109,920,000) 사채상환손실 258,663,021 249,021,612 전환이익 (286,973,113) 법인세비용 176,761,628 124,981 600,964,784 290,637,592 운전자본의 증감 1,996,266,609 (993,155,157) (126,405,936) 257,830,253 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 1,401,959,373 3,175,937,735 (381,714,274) 2,226,557,949 선급금의 감소(증가) (1,187,714,940) 842,625,242 (1,358,427,759) (222,302,835) 기타유동자산의 감소(증가) (30,161,836) 18,409,392 42,392,245 6,966,026 재고자산의 감소(증가) (125,621,853) (148,708,521) (172,964,788) (263,586,026) 장기선급비용의증가 1,430,569 4,459,679 (19,753,755) 매입채무및기타채무의증가(감소) (3,406,265,761) (4,194,584,309) 1,550,953,986 (4,369,583,589) 선수금의 증가(감소) 5,270,946,440 (674,486,389) 142,068,092 2,720,153,806 기타유동부채의증가(감소) 71,694,617 (12,348,307) 46,826,883 179,378,677 이자수취 113,601,051 175,645,168 280,460,449 319,687,628 이자지급 (33,750,000) (456,989,102) (179,570,595) 법인세납부(환급) (562,892,316) (402,163,453) (1,587,891,860) (1,621,862,444) 투자활동현금흐름 (2,256,516,547) (6,323,107,359) (3,169,112,537) 272,577,634 투자활동으로인한현금유입액 4,030,766,870 6,660,343,991 12,291,249,506 8,241,878,207 단기투자자산의 감소 4,000,000,000 5,950,000,000 9,950,000,000 6,071,207,027 당기손익인식금융자산의감소 1,008,131,338 장기투자자산의감소 1,363,980 보증금의 감소(회수) 30,766,870 115,168,250 1,512,544,812 1,158,223,425 유형자산의 처분 4,314,077 매도가능금융자산의 처분 593,811,761 828,704,694 2,340 투자활동으로인한현금유출액 (6,287,283,417) (12,983,451,350) (15,460,362,043) (7,969,300,573) 단기투자자산의증가 (6,000,000,000) (8,000,000,000) (8,000,000,000) (4,521,207,027) 당기손익인식금융자산의 증가 0 (1,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (537,403,151) (874,720,170) (125,000,000) 보증금의 증가 (275,861,300) (289,043,920) (2,127,101,252) (185,572,238) 장기투자자산의 증가 (9,975,000) (13,725,720) 유형자산의 취득 (5,318,182) (7,004,279) (62,544,928) (51,169,352) 무형자산의 취득 (6,103,935) (4,150,000,000) (4,186,020,693) (2,072,626,236) 공동기업투자주식의 취득 (200,000,000) 기타의투자자산취득 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,500,000,000) (3,698,474,478) 재무활동으로인한현금유출액 (4,500,000,000) (3,698,474,478) 신주인수권사채의 상환 (4,500,000,000) (1,594,523,478) 지급보증충당부채청산 (2,103,951,000) 현금의 증가(감소) 859,363,808 (6,970,441,497) (2,806,661,095) 4,983,162,767 기초현금 12,865,289,077 15,348,573,539 15,348,573,539 10,905,028,457 현금및현금성자산에대한 환율변동효과 125,773,608 4,750,372 323,376,633 (539,617,685) 기말현금 13,850,426,493 8,382,882,414 12,865,289,077 15,348,573,539 3. 연결재무제표 주석 일반적사항 (연결) 재무재표 주석 제22(당)분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제21(전)분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 주식회사 제이와이피엔터테인먼트와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 제이와이피엔터테인먼트(이하 '지배기업'라 함)는 1996년 4월에 설립되었으며, 2001년 8월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 소속연예인의 엔터테인먼트 활동(광고,드라마출연, 공연 등)과 음반(CD),음원의 제작 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 본사는 서울특별시 강남구 청담동에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 발행주식수는 34,043,012주이며 자본금은 17,021,506천원입니다. 당기말 현재 최대주주는 박진영이며, 최대주주와 그 특수관계자가 16.89%의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 현황 회사명 지분율 소재지 업종 당기 전기 JYP Entertainment Incorporation 90.0% 90.0% 미국 엔터테인먼트 북경걸위품문화교류유한회사 100.0% 100.0% 중국 엔터테인먼트 JYP Entertainment Japan Inc. 80.0% 80.0% 일본 엔터테인먼트 ㈜제이와이피픽쳐스 100.0% 100.0% 한국 영화사업 JYP Pictures co.,Ltd. (*1) 100.0% 100.0% 중국 영화사업 (*1)(주)제이와이피픽쳐스의 종속기업입니다. 상기 종속기업들의 사용재무제표일은 지배기업과 같습니다.. (3) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황(단위: 천원) 당분기말 > 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Incorporation 480,750 12,660,530 (12,179,780) 3,713 (140,114) (145,132) 북경걸위품문화교류유한회사 1,862,844 291,600 1,571,244 923,357 493,217 481,684 JYP Entertainment Japan Inc. 2,764,153 752,140 2,012,013 1,189,713 (44,254) 72,362 ㈜제이와이피픽쳐스 3,218,153 645,772 2,572,381 50,567 (15,262) (15,262) JYP Pictures co.,Ltd. 290,873 315 290,558 - (29,246) (33,504) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Incorporation 480,593 12,515,241 (12,034,649) 20,595 (664,278) (1,392,865) 북경걸위품문화교류유한회사 573,812 52,811 521,002 715,068 (55,742) (45,294) JYP Entertainment Japan Inc. 5,364,744 3,425,234 1,939,510 9,642,160 390,641 488,113 ㈜제이와이피픽쳐스 1,944,588 637,657 1,306,931 732,509 17,166 17,166 JYP Pictures co.,Ltd. 324,413 351 324,062 - (51,462) (46,878) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당분기 및 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준 본 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를 경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. (5) 회계정책의 변경 연결실체의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준기준서 제1019호(개정) '종업원급여' 동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서 개정이 연결실체에 미치는 영향은 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. ②-1 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. - 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 - 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 - 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음 - 성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음 - 만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역제공조건은 충족되지 않음 위 정의는 과거 연결실체가 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 연결실체의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.②-2 기업회계기준서 제1103호 사업결합이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 연결실체의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 연결실체의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. ②-3 기업회계기준서 제1108호 영업부문이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표를 포함하여 공시하여야 함 - 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 연결실체는 하나의 영업부문으로 구성되어 있어 이 개정사항이 연결실체의 회계정책이 미치는 영향은 없습니다. ②-4 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액 의 재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다. ②-5 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계 자 공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 연결실체는 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 연결실체와는 관련이 없습니다. ③ 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. ③-1 기업회계기준서 제1103호 사업결합이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다. - 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외됨 - 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨 지배기업은 공동약정이 아니므로 동 개정사항은 연결실체와 관련이 없습니다. ③-2 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. ③-3 기업회계기준서 제1040호 투자부동산기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 당사는 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 연결실체의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. (6) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2014년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정된 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 "유형자산" 및 제1038호 "무형자산”(개정) 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. ④ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. ⑤기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑨ 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업’ - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’ - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여’ - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’ 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 (7) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 연결재무제표는 2016년 3월 3일에 개최된 지배기업의 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결기업이 재무 및 운영 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업입니다. 특수목적기업을 포함하며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결범위에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다. ③ 비지배지분 종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (2) 사업결합 ① 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. - 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류 - 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식 - 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정 - 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정 - 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정 - 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제11 02호 '주식기준보상'에 따라 측정 - 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따 라 순공정가치로 측정 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. ② 영업권 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. (3) 외화① 외화거래 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. (6) 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 예상미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 유형자산 ① 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. ②후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 비품 5 년 정액법 시설장치 5 년 정액법 기계장치 5 년 정액법 매 회계기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산①영업권 연결실체는 종속기업 및 사업의 취득시점의 이전대가가 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 영업권은 상각하지는 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.②기타 무형자산 기타 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 기타 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 상표권 5년 정액법 전속계약금 계약기간 정액법 소프트웨어 5년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. (12) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 신주를 인수할 수 있는 신주인수권부채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 지배기업과 한국에 소재하는 종속기업은 확정기여형퇴직연금제도를 채택하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (15) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (16) 충당부채 연결실체는 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 자기지분상품 자기지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. ①보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. ② 자기주식 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (18) 수익 연결실체의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수익가득과정이 완료되었거나 실질적으로 거의 완료되었고, 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 높을 때 발생기준에 따라 합리적인 방법으로 인식하고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. 연결실체가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생한 일시적 차이에 대해서는 이연법인세를 인식하고 있지 아니합니다. 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결실체가 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 연결실체는 이연법인세 자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 과세대상기업이 동일한 경우에만 상계됩니다. (21) 주당손익 연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 지배기업소유주의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 영업부문 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 영업단위별 매출(단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 음반 및 음원 3,684,245 3,684,245 1,215,541 1,215,541 매니지먼트 6,307,743 6,307,743 5,838,711 5,838,711 기타 990,923 990,923 415,535 415,535 합 계 10,982,911 10,982,911 7,469,787 7,469,787 ② 지역별 매출(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 6,808,601 6,808,601 3,997,698 3,997,698 해 외 4,174,309 4,174,309 3,472,090 3,472,090 합 계 10,982,910 10,982,910 7,469,788 7,469,788 5. 위험관리와 자본관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 13,847,081 12,860,105 단기투자자산 6,000,000 4,000,000 매출채권 및 기타채권 5,535,937 7,054,105 매도가능금융자산(지분증권제외) 947,795 884,695 보증금 5,854,350 5,609,256 장기투자자산 35,849 35,849 합 계 32,221,012 30,444,010 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 3,636,961 3,029,583 해 외 1,097,062 3,240,566 합 계 4,734,023 6,270,149 보고기간말 현재 매출채권, 대여금 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 4,296,031 - 5,494,809 - 31일 ~ 120일 347,619 - 1,007,643 - 121일 ~ 365일 793,521 330,000 803,654 330,000 365일 초과 809,531 380,765 458,764 380,765 합 계 6,246,702 710,765 7,764,870 710,765 ②유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정기간 매입채무 1,031,694 1,031,694 1,031,694 - - 미지급금 3,451,075 3,451,075 3,451,075 - - 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 기타채무 626 626 626 - - 합 계 4,543,395 4,543,395 4,483,395 - 60,000 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정 기간 매입채무 4,803,097 4,803,097 4,803,097 - - 미지급금 3,085,944 3,085,944 3,085,944 - - 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 기타채무 217,042 217,042 217,042 - - 합 계 8,166,083 8,166,083 8,106,083 - 60,000 ③환위험관리 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. 연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 매출채권 76,156.42 47,377 150,000.00 36,315 미수금 - - - - 미지급금 8,643 25,207,395 9,059 19,312,617 외화순자산(부채) 67,513.92 (25,160,018) 140,941.08 (19,276,302) 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당분기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(10% 상승시) 7,788 7,788 16,518 16,518 JPY(10% 상승시) (25,815) (25,815) (18,737) (18,737) 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 금액과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 종속기업이 보유하고 있는 외화자산 및 외화부채의 금액은 중요하지 아니하여 환율변동에 따른 민감도 분석은 지배기업이 보유하고 있는 외화자산 및 외화부채를 기준으로 작성하였습니다. 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④이자율위험관리 연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 금융상품이나 금융부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계 17,055,171 15,273,440 자본총계 59,676,936 58,815,279 유동자산 33,249,555 30,009,094 유동부채 16,995,171 15,213,440 부채비율 29% 26% 유동비율 196% 197% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,653,219 3,653,219 3,833,967 3,833,967 합계 3,653,219 3,653,219 3,833,967 3,833,967 상각후 원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 13,850,426 13,850,426 12,865,289 12,865,289 단기투자자산 6,000,000 6,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권 4,734,023 4,734,023 6,270,149 6,270,149 기타채권 801,914 801,914 783,956 783,956 매도가능금융자산(*) 826,317 826,317 826,317 826,317 장기투자자산 35,849 35,849 35,849 35,849 보증금 5,854,350 5,854,350 5,609,256 5,609,256 합 계 32,102,879 32,102,879 30,390,816 30,390,816 (*)당해 매도가능금융자산은 합리적인 방법으로 공정가치를 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 3,653,219 - - 3,653,219 금융자산: 매도가능금융자산 3,833,967 - - 3,833,967 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,850,426 - - - 13,850,426 단기투자자산 6,000,000 - - - 6,000,000 매출채권및기타채권 5,535,937 - - - 5,535,937 매도가능금융자산 - 4,479,536 - - 4,479,536 장기투자자산 35,849 - - - 35,849 보증금 5,854,350 - - - 5,854,350 합계 31,276,562 4,479,536 - - 35,756,098 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,865,289 - - - 12,865,289 단기투자자산 4,000,000 - - - 4,000,000 매출채권및기타채권 7,054,105 - - - 7,054,105 매도가능금융자산 - 4,660,284 - - 4,660,284 장기투자자산 35,849 - - - 35,849 보증금 5,609,256 - - - 5,609,256 합계 29,564,499 4,660,284 - - 34,224,783 (2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 및 기타채무 4,483,395 8,106,083 기타비유동금융부채 60,000 60,000 합계 4,543,395 8,166,083 (3) 당분기 및 전분기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 외환차익 299,658 - - - 외화환산이익 233,658 - - - 이자수익 46,622 11,742 - - 매도가능증권처분이익 - - - - 수익소계 579,938 11,742 - - 외환차손 33,479 - - - 외화환산손실 53,133 - - - 대손상각비 0 - - - 매도가능증권처분손실 - - - - 매도가능증권손상차손 - - - - 지분법적용투자주식평가손실 - 54,662 - - 매도가능금융자산평가손실 (기타포괄손익) - 180,748 - - 비용소계 86,612 235,410 - - 순손익 493,326 (223,668) - - 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 외환차익 2,781 - - - 외화환산이익 289 - - - 이자수익 96,271 - - - 매도가능증권평가이익(기타포괄손익) - (160,571) - - 수익소계 99,341 (160,571) - - 외환차손 36,957 - - - 외화환산손실 37 - - - 대손상각비 (119,763) - - - 비용소계 (82,769) - - - 순손익 182,110 (160,571) - - (4) 당분기 및 전분기중 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당 분 기 전 분 기 이자비용 - 107,748 합계 - 107,748 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,346 5,185 요구불예금 13,847,080 12,860,105 합 계 13,850,426 12,865,290 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,309,714 6,845,841 단기대여금 562,500 562,500 미수수익 44,185 99,420 미수금 330,303 257,109 합 계 6,246,702 7,764,870 매출채권 (575,692) (575,692) 단기대여금 - - 미수금 (135,074) (135,074) 합 계 (710,765) (710,765) 차감계 5,535,937 7,054,105 (2) 당분기 및 전분기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 710,765 1,751,286 손상차손 인식 - (9,843) 제각 - - 기말금액 710,765 1,741,443 (3) 연결실체의 매출채권및기타채권은 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 9. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 뮤텔테크놀러지㈜ 10,000 2.10% 200,000 - - Sunjin Engineering Co. 104,000 2.20% 703,019 - - Leo Motors,Inc. 660,000 1.30% 250,000 - - ㈜유에이엠 10,000 16.70% 50,000 - - ㈜KT뮤직 786,607 1.88% 2,658,732 3,205,424 3,205,424 주식회사 플리토 20,000 25.00% 100,000 (*1) 100,000 ㈜잭스코코코리아 2,794 0.10% 226,317 226,317 CJ창업투자㈜ 0.00% 500,000 500,000 기타 채권(채무증권) - 0.00% 1,001,257 447,795 447,795 합 계 5,689,325 4,479,536 (*1) 합리적인 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식함. 회사명 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 뮤텔테크놀러지㈜ 10,000 2.10% 200,000 - - Sunjin Engineering Co. 104,000 2.20% 703,019 - - Leo Motors,Inc. 660,000 1.30% 250,000 - - ㈜유에이엠 10,000 16.70% 50,000 - - ㈜KT뮤직 786,607 1.88% 2,658,732 3,449,272 3,449,272 iZENEtech, Inc 2,794 0.00% 226,317 226,317,018 226,317 ㈜잭스코코코리아 20,000 25.00% 100,000 (*1) 100,000 CJ창업투자㈜ - - 500,000 (*1) 500,000 기타 채권(채무증권) - - 1,001,257 384,695 384,695 합 계 5,689,325 4,660,284 (*) 합리적인 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식함. 10. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 공동기업투자는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜스튜디오제이 국내 프랜차이즈및 컨설팅 50.0% 99,583 50.0% 154,244 (2) 당분기중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 기초 취득 지분법손실 기말 154,244 - 54,662 99,583 11. 유형자산 당분기와 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 비품 830,115 5,121 (1,100) - 834,136 시설장치 1,517,161 - - - 1,517,161 기계장치 1,005,138 - - - 1,005,138 소계 3,352,414 5,121 (1,100) - 3,356,435 비품 725,873 - - 14,883 740,756 시설장치 1,286,286 - - 37,009 1,323,295 기계장치 826,993 - - 26,464 853,457 소계 2,839,152 - - 78,356 2,917,508 513,262 5,121 (1,100) (78,356) 438,927 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 비품 821,450 54 - - 821,504 시설장치 1,492,616 - - - 1,492,616 기계장치 975,803 6,950 - - 982,753 소계 3,289,869 7,004 - - 3,296,873 비품 658,866 - - 17,233 676,099 시설장치 1,134,527 - - 37,839 1,172,366 기계장치 717,639 - - 27,703 745,342 소계 2,511,032 - - 82,775 2,593,807 778,837 7,004 - (82,775) 703,066 12. 무형자산 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 전속계약금 4,044,444 - (512,500) 3,531,944 산업재산권 104,589 6,104 (11,875) 98,818 소프트웨어 72,574 - (12,720) 59,854 영업권 28,869,828 - - 28,869,828 합계 33,091,435 6,104 (537,095) 32,560,444 구분 기초 취득 상각 손상차손 기말 전속계약금 1,944,444 4,150,000 (512,500) - 5,581,944 산업재산권 118,874 960 (11,153) - 108,681 소프트웨어 122,748 - (12,813) - 109,935 영업권 28,869,828 - - - 28,869,828 합계 31,055,894 4,150,960 (536,466) - 34,670,388 13. 기타비유동자산 보고기간말 현재 기타비유동부채는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기선급비용 13,864 15,294 합 계 13,864 15,294 14. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,031,694 4,803,097 미지급금 3,451,075 3,085,944 미지급비용 626 217,042 합 계 4,483,395 8,106,083 15. 신주인수권부사채(1) 연결실체는 전기중 신주인수권부사채를 현재 전액 상환하였습니다. (2) 미행사된 신주인수권 보고기간말 현재 미행사된 신주인수권증권은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 신주인수권부사채 신주인수권증권 사채의 권면총액 6,000,000,000원 행사비율 신주인수권 권면총액의 100% 당기말 현재 조정후 행사가액(*) 4,311원 권리행사기간 2013년 11월 30일부터 2018년 11월 23일까지 (*)행사가액은 신주인수권부사채의 당초 발행조건에 따라 조정될 수 있습니다.(*)보고기간말 현재까지 위 신주인수권으로 행사된 주식은 없습니다.16. 자본금 지배기업의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 보통주자본금 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(보통주) 34,043,012주 34,043,012주 (2) 당분기와 전기중 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 일 자 구 분 액면가 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2015.01.01 전기초 500 원 34,043,012 17,021,506 100,247,451 2015.12.31 전기말 500 원 34,043,012 17,021,506 (*)52,789,731 2016.03.31 당분기말 500 원 34,043,012 17,021,506 52,789,731 (*) 지배기업은 전기에 자본잉여금에 의한 이월결손금 결손보전을 실시하였습니다.17. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,789,731 52,789,732 기타자본잉여금 3,935 23,224 합 계 52,793,666 52,812,956 18. 자기주식 지배기업은 전기 이전에 무상감자와 주식병합과정에서 2,418주(액면 500원)의 자기주식을 취득하였습니다. 전기중 사업결합과정에서 피합병법인 보유주식 2,786,044주와 주식매수청구 주식 370주, 단수주 처리를 위해 취득한 9주 등 총 2,786,423주를 취득하여 전기말 및 당분기말 현재 지배기업의 자기주식수는 2,788,841주입니다. 19. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정 주식선택권 261,295 261,295 신주인수권소각대 (177,491) (177,491) 기타포괄손익누계액 매도가능금융상품평가이익 435,872 616,621 해외사업환산손익 (213,811) (315,650) 합 계 305,865 384,775 (2) 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2012-06-01 2013-06-21 2013-10-17 부여대상자 임원 1명 임직원 2명 임직원 등 9명 부여주식수 25,000주 39,504주 97,602주(*1) 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 행사가격 4,676원 4,739원 5,231원 행사가능기간 2014. 06. 01 부터2018. 05. 31 까지 2015.06.21 부터2019.06.20 까지 2015.05.22 부터2020.05.21 까지 (*1) 2013년에 11명에게 678,535주의 주식매수선택권을 부여하였으나 2014년에 2명이 192,256주, 2015년에는 5명이 388,677주의 주식매수선택권을 상실하였습니다. 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (98,573) (98,573) (93,066) (93,066) 인건비 1,465,755 1,465,755 1,294,681 1,294,681 복리후생비 275,165 275,165 252,875 252,875 감가상각비와 무형자산상각비 616,492 616,492 619,204 619,204 교육훈련비 160,059 160,059 138,272 138,272 재고자산과 소모품매입액 135,844 135,844 312,286 312,286 지급수수료 4,137,837 4,137,837 2,972,190 2,972,190 컨텐츠제작비 2,076,491 2,076,491 982,491 982,491 광고선전비 650,637 650,637 200,718 200,718 기타비용 881,790 881,790 806,438 806,438 총영업비용 합계㈜ 10,301,497 10,301,497 7,486,089 7,486,089 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 종업원급여 당분기 및 전분기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 260,626 260,626 251,864 251,864 직원급여 938,387 938,387 838,852 838,852 상여금 151,549 151,549 86,338 86,338 잡급 2,696 2,696 662 662 퇴직급여㈜ 112,497 112,497 116,965 116,965 복리후생비 275,165 275,165 252,875 252,875 합 계 1,740,920 1,740,920 1,547,556 1,547,556 (*)연결실체는 확정기여형퇴직연금 가입에 따른 당기 부담금을 매출원가와 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 260,626 260,626 251,864 251,864 직원급여 915,370 915,370 817,053 817,053 상여금 150,724 150,724 86,088 86,088 잡급 2,696 2,696 662 662 퇴직급여 110,852 110,852 115,586 115,586 복리후생비 199,329 199,329 196,061 196,061 여비교통비 104,016 104,016 98,324 98,324 접대비 118,802 118,802 88,213 88,213 통신비 26,726 26,726 33,091 33,091 수도광열비 14,360 14,360 14,690 14,690 세금과공과금 18,255 18,255 10,727 10,727 감가상각비 52,453 52,453 52,685 52,685 지급임차료 307,468 307,468 287,864 287,864 수선비 7,207 7,207 2,991 2,991 보험료 25,869 25,869 10,299 10,299 차량유지비 26,487 26,487 21,034 21,034 운반비 3,983 3,983 4,388 4,388 신인개발비 124,087 124,087 108,904 108,904 교육훈련비 6,088 6,088 6,082 6,082 도서인쇄비 2,594 2,594 3,830 3,830 소모품비 22,361 22,361 26,154 26,154 지급수수료 312,766 312,766 212,309 212,309 광고선전비 42,728 42,728 126,869 126,869 대손상각비 - - (9,843) (9,843) 무형자산상각비 24,595 24,595 23,966 23,966 주식보상비용 - - 34,219 34,219 합 계 2,880,442 2,880,442 2,624,110 2,624,110 23. 기타수익 당분기 및 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능증권처분이익 - - 109,920 109,920 잡이익 5,062 5,062 13,011 13,011 합 계 5,062 5,062 122,931 122,931 24. 순금융수익 당분기 및 전분기중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 58,364 58,364 96,271 96,271 외환차익 299,658 299,658 2,781 2,781 외화환산이익 233,658 233,658 289 289 단기매매증권평가이익 - - - - 금융수익 소계 591,680 591,680 99,341 99,341 이자비용 - - 107,748 107,748 외환차손 33,479 33,479 36,957 36,957 외화환산손실 53,133 53,133 37 37 금융비용 소계 86,612 86,612 144,742 144,742 (비용)> 505,068 505,068 (45,401) (45,401) 25. 기타비용 당분기 및 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 220 220 - - 잡손실 23 23 24 24 합 계 243 243 24 24 26. 주당손익 당분기 및 전분기의 연결실체의 주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과같습니다. (1) 가중평균 유통보통주식수 전분기와 당분기중 유통주식수는 31,254,171주로 변함이 없었습니다.(2) 주당순손익(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주당기순이익(손실) 959,841,502 원 959,841,502 원 72,660,623 원 72,660,623 원 가중평균 유통보통주식수 31,254,171 31,254,171 31,254,171 31,254,171 기본주당순이익(손실) 31원 31원 2원 2원 27. 우발부채와 약정사항 (1) 주요약정1) 음반인세 및 디지털 음원 유통 계약 연결실체는 ㈜케이티뮤직과 연결실체에서 출시한 음반에 대해 음반출고가로 음반인세를 지급받고 이를 음반매출로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체에서 출시한 디지털 음원을 국내에 유통할 수 있는 권리를 ㈜케이티뮤직에 부여하고 ㈜케이티뮤직이 수령하는 최종 금액의 일정비율을 지급받아 이를 컨텐츠매출로 계상하고 있습니다.2) 매니지먼트계약 등 연결실체는 Epic Records Japan Inc.와 연결실체의 소속가수인 '2PM'의 일본어 음반과 디지털음원을 공동으로 제작, 유통하고, 2PM의 라이선스 음반과 디지털 음원을 일본내에 유통하는 계약을 체결하였습니다. 이 계약을 통해 순매출액의 일정 비율을 로열티로 지급받고 있습니다. 또한 연결실체는 Epic Records Japan Inc.와 2PM의 일본내 공연 등 매니지먼트활동과 관련한 독점적 권한을 부여하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 계약을 통해 수입금 중 발생비용을 공제한 수익에 대하여 일정 비율을 수익으로 분배받고 있습니다. 한편, 연결실체는 음향기기제조 및 판매업체와 제품 순매출액의 일정비율을 로열티로 제공받는 라이선스 및 프로모션 약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 연예인매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다.3) 보험계약 연결실체는 소속연예인 및 일부 직원을 대상으로 상해보험에 가입하고 있으며, 임차건물에 대한 화재보험도 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 당분말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 명의개서 청구건(소송가액 884백만원) 1건이 있습니다. 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 채권청구건(소송가액 110백만원) 1건이 있습니다. 28. 특수관계자공시 (1) 당분기와 전분기중 특수관계자현황 및 이들과의 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타 주주,임원 88 - 879 - (2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 당분기 전기 당분기 전기 기타 주주,임원 426 2,923 20,923 199,382 (3) 중요한 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 260,626 251,864 상여 107,078 35,618 퇴직급여 39,319 6,413 주식보상비용 - 23,402 합 계 407,023 317,297 상기의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사이며, 종속기업의 임원을 겸직하는 경우도 있습니다. 29. 연결현금흐름표 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융상품평가손실 180,748 160,571 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 유동자산 26,337,802,854 25,491,574,259 27,146,642,064 현금및현금성자산 8,545,066,738 9,524,025,610 12,148,194,715 단기투자자산 6,000,000,000 4,000,000,000 5,950,000,000 매출채권 및 기타채권 4,721,780,152 6,626,978,888 5,830,833,087 재고자산 279,143,160 180,570,416 378,941,743 선급금 4,213,703,270 3,007,148,531 1,573,483,540 기타유동자산 2,578,109,534 2,152,850,814 1,265,188,979 비유동자산 46,527,467,414 45,258,948,947 43,305,041,087 유형자산 435,581,129 509,443,408 772,486,021 무형자산 32,560,443,912 33,091,434,732 31,055,895,049 매도가능금융자산 3,979,535,686 4,160,284,125 4,958,623,226 보증금 5,827,972,344 5,585,870,678 4,970,340,083 장기투자자산 35,849,480 35,849,480 25,874,480 종속기업투자자산 3,688,084,863 1,876,066,524 1,521,822,228 자산총계 72,865,270,268 70,750,523,206 70,451,683,151 부채 유동부채 16,016,717,769 14,271,185,979 16,738,184,099 매입채무 및 기타채무 4,432,338,141 7,937,999,833 6,439,372,595 당기법인세부채 66,669,286 137,979,186 267,333,732 선수금 11,136,521,665 5,869,294,586 5,666,031,749 신주인수권부사채 4,091,697,289 기타유동부채 381,188,677 325,912,374 273,748,734 비유동부채 60,000,000 60,000,000 60,000,000 기타비유동비금융부채 60,000,000 60,000,000 60,000,000 부채총계 16,076,717,769 14,331,185,979 16,798,184,099 자본 자본금 17,021,506,000 17,021,506,000 17,021,506,000 자본잉여금 52,789,730,846 52,789,730,846 111,690,902,854 자기주식 (14,092,324,327) (14,092,324,327) (14,092,324,327) 기타자본항목 519,676,269 700,424,708 1,957,436,785 이익잉여금(결손금) 549,963,711 (62,924,022,260) 자본총계 56,788,552,499 56,419,337,227 53,653,499,052 자본과부채총계 72,865,270,268 70,750,523,206 70,451,683,151 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,961,606,219 9,961,606,219 7,235,134,845 7,235,134,845 48,689,500,877 44,326,281,529 매출원가 7,559,309,181 7,559,309,181 4,933,834,620 4,933,834,620 35,248,951,579 29,339,947,231 매출총이익 2,402,297,038 2,402,297,038 2,301,300,225 2,301,300,225 13,440,549,298 14,986,334,298 판매비와관리비 2,312,060,316 2,312,060,316 2,145,444,371 2,145,444,371 9,460,677,685 8,294,573,247 영업이익(손실) 90,236,722 90,236,722 155,855,854 155,855,854 3,979,871,613 6,691,761,051 기타수익 144,796,405 144,796,405 124,403,300 124,403,300 616,401,163 554,630,628 기타비용 243,033 243,033 48,569,590 48,569,590 1,073,675,143 989,415,258 금융수익 590,693,986 590,693,986 141,894,934 141,894,934 993,098,429 1,138,011,432 금융비용 220,858,708 220,858,708 143,595,180 143,595,180 758,539,496 763,361,716 지분법손실 (54,661,661) (54,661,661) (45,755,704) 법인세비용차감전순이익(손실) 549,963,711 549,963,711 229,989,318 229,989,318 3,711,400,862 6,631,626,137 법인세비용 0 0 377,337,272 (31,685,563) 당기순이익(손실) 549,963,711 549,963,711 229,989,318 229,989,318 3,334,063,590 6,663,311,700 기타포괄손익 (180,748,439) (180,748,439) (160,571,273) (160,571,273) (616,621,227) 1,204,289,451 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (180,748,439) (180,748,439) (160,571,273) (160,571,273) (616,621,227) 1,204,289,451 매도가능금융자산평가손익 (180,748,439) (180,748,439) (616,621,227) 1,143,908,993 매도가능증권평가손실 (160,571,273) (160,571,273) 60,380,458 총포괄손익 369,215,272 369,215,272 69,418,045 69,418,045 2,717,442,363 7,867,601,151 지배기업 지분에 대한 주당순이익 기본주당이익(손실) 18 18 7 7 107 213 희석주당이익(손실) 18 18 7 7 106 212 자본변동표 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금(자본잉여금) 자기주식 기타자본항목 이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 111,690,902,854 (14,092,324,327) 69,241,670 (69,587,333,960) 45,101,992,237 주식발행초과금 감자차익 주식선택권 683,905,664 683,905,664 매도가능증권평가이익 1,143,908,993 1,143,908,993 매도가능증권평가손실 60,380,458 60,380,458 신주인수권대가 기타자본잉여금 주식매수선택권 당기순이익(손실) 6,663,311,700 6,663,311,700 2014.12.31 (기말자본) 17,021,506,000 111,690,902,854 (14,092,324,327) 1,957,436,785 (62,924,022,260) 53,653,499,052 2015.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 111,690,902,854 (14,092,324,327) 1,957,436,785 (62,924,022,260) 53,653,499,052 주식발행초과금 (47,457,720,521) 47,457,720,521 감자차익 (8,786,050,008) 8,786,050,008 주식선택권 매도가능증권평가이익 (616,621,227) (616,621,227) 매도가능증권평가손실 신주인수권대가 (996,086,449) 996,086,449 기타자본잉여금 (1,661,315,030) 2,350,101,692 688,786,662 주식매수선택권 (640,390,850) (640,390,850) 당기순이익(손실) 3,334,063,590 3,334,063,590 2015.12.31 (기말자본) 17,021,506,000 52,789,730,846 (14,092,324,327) 700,424,708 56,419,337,227 2015.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 111,690,902,854 (14,092,324,327) 1,957,436,785 (62,924,022,260) 53,653,499,052 주식발행초과금 감자차익 주식선택권 매도가능증권평가이익 매도가능증권평가손실 (160,571,273) (160,571,273) 신주인수권대가 기타자본잉여금 주식매수선택권 34,218,744 34,218,744 당기순이익(손실) 229,989,318 229,989,318 2015.03.31 (기말자본) 17,021,506,000 111,690,902,854 (14,092,324,327) 1,831,084,256 (62,694,032,942) 53,757,135,841 2016.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 52,789,730,846 (14,092,324,327) 700,424,708 56,419,337,227 주식발행초과금 감자차익 주식선택권 매도가능증권평가이익 (180,748,439) (180,748,439) 매도가능증권평가손실 신주인수권대가 기타자본잉여금 주식매수선택권 당기순이익(손실) 549,963,711 549,963,711 2016.03.31 (기말자본) 17,021,506,000 52,789,730,846 (14,092,324,327) 519,676,269 549,963,711 56,788,552,499 현금흐름표 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 2,924,097,705 (816,127,178) 5,131,382,041 6,833,631,129 영업에서창출된현금흐름 3,307,492,496 (786,253,383) 6,531,811,088 8,102,631,274 당기순이익(손실) 549,963,711 229,989,318 3,334,063,590 6,663,311,700 조정사항 428,026,964 544,476,680 3,207,244,622 1,356,101,719 이자비용 107,747,649 595,163,039 535,758,929 이자수익 (57,543,943) (95,362,316) (266,763,929) (326,363,836) 당기손익인식금융자산처분이익 (8,131,338) 외화환산손실 187,389,802 37,140 50,856,957 102,530,713 외화환산이익 (233,657,522) (43,751,855) (690,693,503) (394,044,565) 매도가능증권처분이익 (140,000,000) 매도가능증권처분손실 5,106,802 감가상각비 78,960,461 81,956,508 325,359,431 327,023,743 대손상각비 (9,843,416) (174,378,135) (209,235,807) 무형자산상각비 537,094,755 536,465,724 2,150,481,010 144,877,408 주식보상비용 34,218,744 48,395,812 683,905,664 매도가능금융자산손상차손 188,707,739 328,019,426 지분법손실 54,661,661 45,755,704 대손충당금환입 (138,878,250) (110,453,353) (112,219,406) (41,651,304) 전환이익 (286,973,113) 기타의대손상각비 43,461,855 545,472,808 276,105,304 무형자산감액손실 6,944,446 법인세비용 377,337,272 (31,685,563) 사채상환손실 258,663,021 249,021,612 운전자본의증감 2,329,501,821 (1,560,719,381) (9,497,124) 83,217,855 매출채권및기타채권의감소(증가) 1,813,654,666 4,354,216,454 (539,724,839) 1,531,899,319 선급금의 감소(증가) (1,202,034,739) (843,884,287) (1,433,664,991) (170,113,204) 기타유동자산의 감소(증가) (392,921) (383,993) 1,911 21,150,830 재고자산의 감소(증가) (98,572,744) (93,066,353) 198,371,327 (172,853,211) 매입채무및기타채무의증가(감소) (3,505,655,823) (4,113,319,970) 1,510,092,991 (4,393,011,291) 선수금의증가(감소) 5,267,227,079 (848,639,962) 203,262,837 3,090,022,280 기타유동부채의증가(감소) 55,276,303 (15,641,270) 52,163,640 176,123,132 이자수취 112,780,908 174,736,082 276,996,811 317,316,272 이자지급 (33,750,000) (456,989,102) (179,570,595) 법인세납부(환급) (496,175,699) (170,859,877) (1,220,436,756) (1,406,745,822) 투자활동현금흐름 (4,119,983,783) (6,343,053,080) (3,369,858,581) (127,758,543) 투자활동으로인한현금유입액 4,030,986,870 6,640,343,991 12,290,275,351 8,216,602,758 단기투자자산의감소 4,000,000,000 5,950,000,000 9,950,000,000 6,071,207,027 당기손익인식금융자산의감소 1,008,131,338 보증금의회수 30,766,870 95,168,250 1,511,570,657 1,137,262,053 장기투자자산의감소 1,363,980 유형자산의처분 220,000 매도가능금융자산의처분 593,811,761 828,704,694 2,340 투자활동으로인한현금유출액 (8,150,970,653) (12,983,397,071) (15,660,133,932) (8,344,361,301) 단기투자자산의증가 (6,000,000,000) (8,000,000,000) (8,000,000,000) (4,521,207,027) 당기손익인식금융자산의증가 (1,000,000,000) 매도가능금융자산의취득 (537,403,151) (874,720,169) (125,000,000) 보증금의증가 (272,868,536) (289,043,920) (2,127,101,252) (185,572,238) 장기투자자산의증가 (9,975,000) (13,725,720) 유형자산의취득 (5,318,182) (6,950,000) (62,316,818) (46,230,080) 무형자산의취득 (6,103,935) (4,150,000,000) (4,186,020,693) (2,072,626,236) 공동기업투자주식의 취득 (200,000,000) 종속기업투자의증가 (1,866,680,000) (200,000,000) (380,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,500,000,000) (3,698,474,478) 재무활동으로인한현금유출액 (4,500,000,000) (3,698,474,478) 신주인수권부사채의상환 (4,500,000,000) (1,594,523,478) 지급보증충당부채청산 (2,103,951,000) 현금의증가(감소) (1,195,886,078) (7,159,180,258) (2,738,476,540) 3,007,398,108 기초현금 9,524,025,610 12,148,194,715 12,148,194,715 9,189,290,314 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 216,927,206 114,307,435 (48,493,707) 기말현금 8,545,066,738 4,989,014,457 9,524,025,610 12,148,194,715 5. 재무제표 주석 일반적사항 재무재표 주석 제22(당) 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 3월 31일까지 제21(전) 분기 2015년 01월 01일부터 2015년 3월 31일까지 회사명 : 주식회사 제이와이피엔터테인먼트 1. 회사의 개요 주식회사 제이와이피엔터테인먼트(이하 '당사'라 함)는 1996년 4월에 설립되었으며, 2001년 8월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 소속연예인의 엔터테인먼트 활동(광고,드라마출연, 공연 등)과 음반(CD),음원의 제작 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 본사는 서울특별시 강남구 청담동에 위치하고 있습니다. 당기말 현재 발행주식수는 34,043,012주이며 자본금은 17,021,506천원입니다. 당기말 현재 최대주주는 박진영이며, 최대주주와 그 특수관계자가 16.89%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 한 회계처리하고 있습니다. 또한 당사는 공동기업에 대한 투자자산은 한국채택국제회계기준 제 1028호에서 규정하는 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. (2) 측정기준 본 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. (5) 회계정책의 변경당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준기준서 제1019호(개정) '종업원급여' 동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. ②-1 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. - 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 - 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 - 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음 - 성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음 - 만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역제공조건은 충족되지 않음 위 정의는 과거 당사가 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.②-2 기업회계기준서 제1103호 사업결합이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 당사의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. ②-3 기업회계기준서 제1108호 영업부문이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표를 포함하여 공시하여야 함 - 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 당사는 하나의 영업부문으로 구성되어 있어 이 개정사항이 당사의 회계정책이 미치는 영향은 없습니다. ②-4 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액 의 재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다. 당사는 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다. ②-5 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계 자 공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 당사는 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 당사와는 관련이 없습니다. ③ 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. ③-1 기업회계기준서 제1103호 사업결합이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다. - 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외됨 - 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨 지배기업은 공동약정이 아니므로 동 개정사항은 당사와 관련이 없습니다. ③-2 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. ③-3 기업회계기준서 제1040호 투자부동산기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 당사는 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1027호 (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 개정으로 인한 영향을 검토하였으며, 당기부터 조기적용하고 있습니다. (6) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리 개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정된 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 "유형자산" 및 제1038호 "무형자산”(개정) 개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. ④ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. ⑤ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑨ 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업’ - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’ - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여’ - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’ 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 3. 유의적인 회계정책당사의 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다.재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (4) 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름에 대한권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 예상미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 보고기간말 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 ① 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다. ②후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 비품 5 년 정액법 시설장치 5 년 정액법 기계장치 5년 정액법 매 회계기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 상각방법 상표권 5년 정액법 전속계약금 계약기간 정액법 소프트웨어 5년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. ( 9) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (11) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 신주를 인수할 수 있는 신주인수권부채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 당사는 확정기여형퇴직연금제도를 채택하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. (13) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (14) 충당부채 당사는 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 자기지분상품 자기지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. ①보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. ② 자기주식 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (16) 수익 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수익가득과정이 완료되었거나 실질적으로 거의 완료되었고, 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입 가능성이 높을 때 발생기준에 따라 합리적인 방법으로 인식하고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. 당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. (17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생한 일시적 차이에 대해서는 이연법인세를 인식하고 있지 아니합니다. 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은경우에 인식하고 있습니다. 당사는 이연법인세 자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 과세대상기업이 동일한 경우에만 상계됩니다. (19) 주당손익 당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업단위별 매출(단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 음반 및 음원 사업 3,645,371 3,645,371 1,182,706 1,182,706 매니지먼트 사업 6,192,704 6,192,704 5,807,559 5,807,559 기타 사업 123,531 123,531 244,870 244,870 합 계 9,961,606 9,961,606 7,235,135 7,235,135 (2) 지역별 매출(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 6,761,522 6,761,522 3,991,155 3,991,155 해 외 3,200,084 3,200,084 3,243,980 3,243,980 합 계 9,961,606 9,961,606 7,235,135 7,235,135 5. 위험관리와 자본관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산(보유현금제외) 8,544,697 9,524,027 단기투자자산 6,000,000 4,000,000 매출채권 및 기타채권 4,721,780 6,626,979 매도가능금융자산(지분증권제외) 447,795 384,695 보증금 5,827,972 5,585,871 장기투자자산 35,849 35,849 합 계 25,578,093 26,157,421 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전기말 국 내 3,636,760 3,029,965 해 외 297,457 2,818,401 합 계 3,934,217 5,848,366 보고기간말 현재 매출채권, 대여금 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 3,481,874 - 5,067,683 - 31일~120일 347,619 - 1,007,643 - 121일~365일 793,521 330,000 803,654 330,000 365 초과 9,451,130 9,022,365 9,239,242 9,161,243 합 계 14,074,144 9,352,365 16,118,222 9,491,243 ②유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정기간 매입채무 1,031,694 1,031,694 1,031,694 - - 미지급금 3,400,018 3,400,018 3,400,018 - - 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 기타채무 626 626 626 - - 합 계 4,492,338 4,492,338 4,432,338 - 60,000 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정 기간 매입채무 4,803,097 4,803,097 4,803,097 - - 미지급금 2,917,861 2,917,861 2,917,861 - - 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 기타채무 217,042 217,042 217,042 - - 합 계 7,998,000 7,998,000 7,938,000 - 60,000 ③환위험관리당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 USD JPY USD JPY 매출채권 76,156.42 47,377 150,000.00 269,582,108 미수금 - - - - 미지급금 8,642.50 25,207,395 9,058.92 19,603,493 외화순자산(부채) 67,513.92 (25,160,018) 140,941.08 249,978,615 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 자본 손익 자본 손익 USD(10%상승시) 7,788 7,788 16,518 16,518 JPY(10%상승시) (25,815) (25,815) 242,982 242,982 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 금액과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④이자율위험관리 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 금융상품이나 금융부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 부채총계 16,076,718 14,331,186 자본총계 56,788,552 56,419,337 유동자산 26,337,803 25,491,574 유동부채 16,016,718 14,271,186 부채비율 28% 25% 유동비율 164% 179% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 3,653,219 3,653,219 3,833,967 3,833,967 합계 3,653,219 3,653,219 3,833,967 3,833,967 상각후 원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 8,545,067 8,545,067 9,524,026 9,524,026 단기투자자산 6,000,000 6,000,000 4,000,000 4,000,000 매출채권 3,934,217 3,934,217 5,848,367 5,848,367 기타채권 787,563 787,563 778,612 778,612 매도가능금융자산(*) 326,317 326,317 326,317 326,317 장기투자자산 35,849 35,849 35,849 35,849 보증금 5,827,972 5,827,972 5,585,871 5,585,871 합계 25,456,985 25,456,985 26,099,042 26,099,042 (*)당해 매도가능금융자산은 합리적인 방법으로 공정가치를 측정할 수가 없어 원가법으로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 3,653,219 - 3,653,219 금융자산: 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 3,833,967 - 3,833,967 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,545,067 - - - 8,545,067 단기투자자산 6,000,000 - - - 6,000,000 매출채권및기타채권 4,721,780 - - - 4,721,780 매도가능금융자산 - 3,979,536 - - 3,979,536 장기투자자산 35,849 - - - 35,849 보증금 5,827,972 - - - 5,827,972 합계 25,130,668 3,979,536 - - 29,110,204 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,524,026 - - - 9,524,026 단기투자자산 4,000,000 - - - 4,000,000 매출채권및기타채권 6,626,979 - - - 6,626,979 매도가능금융자산 - 4,160,284 - - 4,160,284 장기투자자산 35,849 - - - 35,849 보증금 5,585,871 - - - 5,585,871 합 계 25,772,725 4,160,284 - - 29,933,009 (2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당분기 전기 매입채무 및 기타채무 4,432,338 7,938,000 신주인수권부사채 - 0 기타비유동금융부채 60,000 60,000 합 계 4,492,338 7,998,000 (3) 당분기 및 전기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 외환차익 299,493 - - - 외화환산이익 233,658 - - - 이자수익 45,801 11,742 - - 매도가능증권처분이익 - - - - 수익소계 578,952 11,742 - - 외환차손 33,469 - - - 외화환산손실 187,390 - - - 대손상각비 (138,878) - - - 매도가능증권처분손실 - - - - 매도가능증권손상차손 - - - - 지분법적용투자주식평가손실 - 54,662 - - 매도가능금융자산평가손실 (기타포괄손익) - 180,748 - - 비용소계 81,981 235,410 - - 순손익 496,971 (223,668) - - 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 외환차익 2,781 - - - 외화환산이익 43,752 - - - 이자수익 95,362 - - - 당기손익인식금융자산평가이익 - - - - 매도가능증권평가이익(기타포괄손익) - (160,571) - - 전환이익 - - - - 수익소계 141,894 (160,571) - - 외환차손 35,810 - - - 외화환산손실 37 - - - 매도가능증권손상차손 - - - - 대손상각비 (76,835) - - - 비용소계 (40,988) - - - 순손익 182,883 (160,571) - - (4) 당분기 및 전분기중 범주별 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당분기 전분기 이자비용 - 107,748 합 계 - 107,748 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 370 - 요구불예금 8,544,697 9,524,026 합 계 8,545,067 9,524,026 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 매출채권 4,509,909 6,424,058 단기대여금 562,500 562,500 미수수익 44,185 99,422 미수금 2,404,311 2,373,900 합 계 7,520,905 9,459,880 매출채권 (575,692) (575,692) 단기대여금 - 0 미수금 (2,223,433) (2,257,209) 합 계 (2,799,125) (2,832,901) 차 감 계 4,721,780 6,626,979 (2) 당분기 및 전기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,832,901 3,853,758 손상차손 인식 (33,776) (267,125) 제각 - (753,732) 기말금액 2,799,125 2,832,901 (3) 당사의 매출채권및기타채권은 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 9. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 주식수㈜ 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 뮤텔테크놀러지㈜ 10,000 2.10% 200,000 - - Sunjin Engineering Co. 104,000 2.20% 703,019 - - Leo Motors,Inc. 660,000 1.30% 250,000 - - ㈜유에이엠 10,000 16.70% 50,000 - - ㈜KT뮤직 786,607 1.88% 2,658,732 3,205,424 3,205,424 ㈜잭스코코코리아 20,000 25.00% 100,000 (*1) 100,000 iZENEtech, Inc 2,794 0.10% 226,317 226,317 226,317 기타 채권(채무증권) - 0.00% 1,001,257 447,795 447,795 합 계 5,189,325 3,979,536 (*1) 합리적인 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식함. 회사명 주식수㈜ 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 뮤텔테크놀러지㈜ 10,000 2.10% 200,000 - Sunjin Engineering Co. 104,000 2.20% 703,019 - Leo Motors,Inc. 660,000 1.30% 250,000 - ㈜유에이엠 10,000 16.70% 50,000 - - ㈜KT뮤직 786,607 1.88% 2,658,732 3,449,272 3,449,272 ㈜잭스코코코리아 20,000 25.00% 100,000 (*1) 100,000 iZENEtech, Inc 2,794 0.10% 226,317 (*1) 226,317 기타 채권(채무증권) - 0.00% 1,001,257 384,695 384,695 합 계 5,189,325 4,160,284 (*1) 합리적인 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식함.10. 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 공동기업투자는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜스튜디오제이 국내 프랜차이즈및 컨설팅 50.0% 99,583 50.0% 154,244 (2) 당분기중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 기초 취득 지분법손실 기말 154,244 - 54,662 99,583 11. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 당분기 전기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 JYP Entertainment Incorporation 90.0% - 90.0% - 북경걸위품문화교류유한회사 100.0% 688,762 100.0% 122,082 JYP Entertainment Japan Inc. 80.0% 316,164 80.0% 316,164 ㈜제이와이피픽쳐스 100.0% 2,583,576 100.0% 1,283,576 합 계 3,588,502 1,721,822 (2) 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Incorporation 480,750 12,660,530 (12,179,780) 3,713 (140,114) (145,132) 북경걸위품문화교류유한회사 1,862,844 291,600 1,571,244 923,357 493,217 481,684 JYP Entertainment Japan Inc. 2,764,153 752,140 2,012,013 1,189,713 (44,254) 72,362 ㈜제이와이피픽쳐스 3,218,153 645,772 2,572,381 50,567 (15,262) (15,262) JYP Pictures co.,Ltd. (*1) 290,873 315 290,558 - (29,246) (33,504) (*1) 당사의 종속회사인 ㈜제이와이피픽쳐스에서 투자한 기업입니다. 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Incorporation 480,593 12,515,241 (12,034,649) 20,595 (664,278) (1,392,865) 북경걸위품문화교류유한회사 573,812 52,811 521,002 715,068 (55,742) (45,294) JYP Entertainment Japan Inc. 5,364,744 3,425,234 1,939,510 9,642,160 390,641 488,113 ㈜제이와이피픽쳐스 1,944,588 637,657 1,306,931 732,509 17,166 17,166 JYP Pictures co.,Ltd. (*1) 324,413 351 324,062 0 (51,462) (46,878) 12. 유형자산 당분기와 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 비품 816,202 5,318 (1,100) - 820,420 시설장치 1,517,161 - - - 1,517,161 기계장치 1,005,137 - - - 1,005,137 소계 3,338,500 5,318 (1,100) - 3,342,718 비품 715,778 - 14,607 730,385 시설장치 1,286,286 - 37,009 1,323,295 기계장치 826,993 - 26,464 853,457 소계 2,829,057 - 78,080 2,907,137 509,443 5,318 (78,080) 435,581 구분 기초 취득 감가상각 기말 비품 807,765 - - 807,765 시설장치 1,492,616 - - 1,492,616 기계장치 975,803 6,950 - 982,753 소계 3,276,184 6,950 - 3,283,134 비품 651,532 - 16,414 667,946 시설장치 1,134,527 - 37,839 1,172,366 기계장치 717,639 - 27,703 745,342 소계 2,503,698 - 81,956 2,585,654 772,486 6,950 (81,956) 697,480 13. 무형자산 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 전속계약금 4,044,444 0 (512,500) 3,531,944 산업재산권 104,589 6,104 (11,875) 98,818 소프트웨어 72,574 - (12,720) 59,854 영업권 28,869,828 - - 28,869,828 합 계 33,091,435 6,104 (537,095) 32,560,444 구분 기초 취득 상각 손상차손 기말 전속계약금 1,944,444 4,150,000 (512,500) - 5,581,944 산업재산권 118,874 960 (11,153) - 108,681 소프트웨어 122,749 - (12,813) - 109,936 영업권 28,869,828 - - - 28,869,828 합 계 31,055,895 4,150,960 (536,466) - 34,670,389 14. 기타비유동자산 보고기간말 현재 당사의 기타비유동부채는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 장기대여금 6,553,240 6,658,342 대손충당금 (6,553,240) (6,658,342) 합 계 - - 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 1,031,694 4,803,097 미지급금 3,400,018 2,917,861 미지급비용 626 217,042 합 계 4,432,338 7,938,000 16. 신주인수권부사채(1) 당사는 전기중 신주인수권부사채를 전액 조기상환하였습니다.(2) 미행사된 신주인수권보고기간말 현재 미행사된 신주인수권증권은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 신주인수권부사채 신주인수권증권 사채의 권면총액 6,000,000,000원 행사비율 신주인수권 권면총액의 100% 당기말 현재 조정후 행사가액(*) 4,311원 권리행사기간 2013년 11월 30일부터 2018년 11월 23일까지 (*)행사가액은 신주인수권부사채의 당초 발행조건에 따라 조정될 수 있습니다.(*)보고기간말 현재까지 위 신주인수권으로 행사된 주식은 없습니다. 17. 자본금 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주자본금 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(보통주) 34,043,012주 34,043,012주 (2) 당분기와 전기중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 일자 구분 액면가 주식수㈜ 자본금 주식발행초과금 2015.01.01 전기초 500 원 34,043,012 17,021,506 100,247,451 2015.12.31 전기말 500 원 34,043,012 17,021,506 52,789,731 2016.03.31 당분기 500 원 34,043,012 17,021,506 52,789,731 18. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 과 목 당분기 전기 주식발행초과금 52,789,731 52,789,731 감자차익 - 0 신주인수권대가 - 0 기타자본잉여금 - 0 합 계 52,789,731 52,789,731 (*) 당사는 전기에 자본잉여금에 의한 이월결손금 결손보전을 실시하였습니다. 19. 자기주식당사는 전기 이전에 무상감자와 주식병합과정에서 2,418주(액면 500원)의 자기주식을 취득하였으며, 2013년에 실시된 사업결합과정에서 피합병법인 보유주식 2,786,044주와 주식매수청구 주식 370주, 단수주 처리를 위해 취득한 9주 등 총 2,786,423주를 취득하여 전기말 및 당분기말 현재 당사의 자기주식수는 2,788,841주입니다. 20. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전기 자본조정 주식매수선택권 261,295 261,295 신주인수권소각대 (177,491) (177,491) 기타포괄손익누계액 매도가능금융상품평가이익 435,873 616,621 합 계 519,677 700,425 (2) 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2012-06-01 2013-06-21 2013-10-17 부여대상자 임원 1명 임직원 2명 임직원 등 4명 부여주식수 25,000주 39,504주 97,602주(*1) 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 행사가격 4,676원 4,739원 5,231원 행사가능기간 2014. 06. 01 부터2018. 05. 31 까지 2015.06.21 부터2019.06.20 까지 2015.05.22 부터2020.05.21 까지 (*1) 2013년에 11명에게 678,535주의 주식선택권을 부여하였으나 2014년에 2명이 192,256주, 2015년에는 5명이 388,677주의 주식매수선택권을 상실하였습니다.21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (98,573) (98,573) (93,066) (93,066) 인건비 1,134,815 1,134,815 1,008,423 1,008,423 복리후생비 229,555 229,555 218,509 218,509 감가상각비와 무형자산상각비 616,055 616,055 618,422 618,422 교육훈련비 160,059 160,059 138,272 138,272 재고자산과 소모품매입액 132,484 132,484 305,833 305,833 지급수수료 4,252,736 4,252,736 3,130,232 3,130,232 컨텐츠제작비 2,068,708 2,068,708 874,623 874,623 광고선전비 630,390 630,390 200,718 200,718 기타비용 745,141 745,141 677,313 677,313 총영업비용 합계㈜ 9,871,370 9,871,370 7,079,279 7,079,279 (주) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.22. 종업원급여 당분기 및 전분기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 175,214 175,214 171,825 171,825 직원급여 783,159 783,159 713,102 713,102 상여금 64,372 64,372 28,998 28,998 잡급 2,696 2,696 662 662 퇴직급여㈜ 109,374 109,374 93,836 93,836 복리후생비 229,555 229,555 218,509 218,509 합 계 1,364,370 1,364,370 1,226,932 1,226,932 (*)당사는 확정기여형퇴직연금 가입에 따른 당기 부담금을 매출원가와 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 175,214 175,214 171,825 171,825 직원급여 760,142 760,142 691,303 691,303 상여금 63,546 63,546 28,748 28,748 잡급 2,696 2,696 662 662 퇴직급여 107,730 107,730 92,457 92,457 복리후생비 153,718 153,718 161,695 161,695 여비교통비 64,363 64,363 38,909 38,909 접대비 100,608 100,608 68,245 68,245 통신비 21,760 21,760 27,219 27,219 수도광열비 13,076 13,076 13,544 13,544 세금과공과금 6,765 6,765 6,481 6,481 감가상각비 52,016 52,016 51,902 51,902 지급임차료 272,940 272,940 259,655 259,655 수선비 5,085 5,085 1,489 1,489 보험료 6,416 6,416 5,889 5,889 차량유지비 22,652 22,652 18,306 18,306 운반비 3,157 3,157 3,149 3,149 신인개발비 124,087 124,087 108,904 108,904 교육훈련비 6,088 6,088 6,082 6,082 도서인쇄비 2,296 2,296 3,439 3,439 소모품비 19,001 19,001 19,700 19,700 지급수수료 281,628 281,628 190,630 190,630 광고선전비 22,481 22,481 126,869 126,869 대손상각비 - - (9,843) (9,843) 무형자산상각비 24,595 24,595 23,966 23,966 주식보상비용 - - 34,219 34,219 합 계 2,312,060 2,312,060 2,145,444 2,145,444 24. 기타수익 당분기 및 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 138,878 138,878 110,453 110,453 잡이익 5,918 5,918 13,950 13,950 합 계 144,796 144,796 124,403 124,403 25. 순금융수익 당분기 및 전분기중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 57,544 57,544 95,362 95,362 외환차익 299,493 299,493 2,781 2,781 외화환산이익 233,658 233,658 43,752 43,752 금융수익 소계 590,695 590,695 141,895 141,895 이자비용 - - 107,748 107,748 외환차손 33,469 33,469 35,810 35,810 외화환산손실 187,390 187,390 37 37 금융비용 소계 220,859 220,859 143,595 143,595 (비용)> 369,836 369,836 (1,700) (1,700) 26. 기타비용 당분기 및 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 43,462 43,462 매도가능증권처분손실 - - 5,107 5,107 매도가능증권손상차손 - - 328,019 328,019 유형자산처분손실 220 220 - - 잡손실 23 23 1 1 합 계 243 243 376,589 376,589 27. 주당손익 당분기 및 전분기의 당사의 주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과같습니다. (1) 가중평균 유통보통주식수 전분기와 당분기중 유통주식수는 31,254,171주로 변함이 없었습니다. (2) 주당순손익(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 549,963,711 원 549,963,711 원 229,989,318 원 229,989,318 원 가중평균 유통보통주식수 31,254,171 31,254,171 31,254,171 31,254,171 기본주당순이익(손실) 18원 18원 7원 7원 30. 우발부채와 약정사항 (1) 주요약정1) 음반인세 및 디지털 음원 유통 계약당사는 ㈜케이티뮤직과 당사에서 출시한 음반에 대해 음반출고가로 음반인세를 지급받고 이를 음반매출로 계상하고 있습니다. 또한, 당사에서 출시한 디지털 음원을 국내에 유통할 수 있는 권리를 부여하고, ㈜케이티뮤직이 수령하는 최종 금액의 일정비율을 지급받고 이를 컨텐츠매출로 계상하고 있습니다.2) 매니지먼트계약 등당사는 종속기업 JYP Entertainment Japan Inc. 와 당사의 소속가수인 '2PM'과 'GOT7'의 일본내 활동과 관련한 일체의 권리,의무를 위임하는 매니지먼트 계약을 체결하였습니다. 동 매니지먼트계약 약정에 따라 일본지역내에서 발생하는 총 수입금액 중 발생비용을 공제한 수익의 80%~90%를 분배받아 매출로 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 연예인매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다.3) 보험계약당사는 소속연예인 및 일부 직원을 대상으로 상해보험을 가입하고 있으며, 임차건물에 대한 화재보험도 가입하고 있습니다. ( 2 ) 계류중인 소송사건당분말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 명의개서 청구건(소송가액 884백만원) 1건이 있습니다. 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 채권청구건(소송가액 110백만원) 1건이 있습니다.31. 특수관계자공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자현황 구 분 당 기 전 기 종속기업 JYP Entertainment Inc. JYP Entertainment Inc. 북경걸위품문화교류유한회사 북경걸위품문화교류유한회사 JYP Entertainment Japan Inc. JYP Entertainment Japan Inc. ㈜제이와이피픽쳐스 ㈜제이와이피픽쳐스 JYP Pictures co.,Ltd. JYP Pictures co.,Ltd. 공동기업 (주)스튜디오제이 (주)스튜디오제이 (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 종속기업 JYP Entertainment Inc. - 289 - 532 북경걸위품문화교류유한회사 - 145,748 - 189,820 JYP Entertainment Japan Inc. 996,749 - 365,132 - ㈜제이와이피픽쳐스 5,220 - 10,220 - 기타 주주,임원 - - 879 - 합 계 1,001,969 146,037 376,231 190,352 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 당분기 전기 당분기 전기 종속기업 JYP Entertainment Inc.(*1) 8,641,599 8,780,478 - - 북경걸위품문화교류유한회사 56,918 33,078 126,552 88,068 JYP Entertainment Japan Inc.(*2) - 2,620,012 527,831 424,415 ㈜제이와이피픽쳐스 - 550 - - 기타 주주,임원 426 2,923 20,923 199,382 합 계 8,698,943 11,437,041 675,306 711,865 (*1) 미수금과 장기대여금으로서 원금은 8,641,599천원이며 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 채권은 매출채권입니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 175,214 171,825 상여 54,834 - 퇴직급여 37,465 36,728 주식보상비용 - 23,402 합 계 267,513 231,955 상기의 주요 경영진은 당사 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 당사의 등기이사입니다. 32. 현금흐름표 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능금융자산 평가손익 180,748 160,571 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 → 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 → 해당사항 없음. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 → 해당사항 없음. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 → 해당사항 없음. 2. 대손충당금설정현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 1Q 매출채권 4,510 576 12.8% 미수금 2,404 2,223 92.5% 선급금 4,260 47 1.1% 단기대여금 563 - 0.0% 장기대여금 6,553 6,553 100.0% 합 계 18,290 9,399 51.4% 제21기 매출채권 6,424 576 9.0% 미수금 2,374 2,257 95.1% 선급금 3,054 47 1.5% 단기대여금 563 - 0.0% 장기대여금 6,658 6,658 100.0% 합 계 19,073 9,538 50.0% 제20기 매출채권 6,522 953 14.6% 미수금 2,390 2,238 93.6% 선급금 1,620 47 2.9% 단기대여금 663 663 100.0% 장기대여금 6,262 6,262 100.0% 합 계 17,457 10,163 58.2% 제19기 매출채권 8,212 1,475 18.0% 미수금 2,560 2,297 89.7% 선급금 1,450 47 3.2% 단기대여금 663 663 100.0% 장기대여금 6,013 6,013 100.0% 합 계 18,898 10,495 55.5% *주) 작성기준 : 별도 재무제표. 3. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 1Q 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,538 10,163 10,495 2. 순대손처리액(①-②±③) (139) (625) (332) ① 대손처리액(상각채권액) - 492 135 ② 상각채권회수액 - 891 717 ③ 기타증감액 (139) (226) 249 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,399 9,538 10,163 *주) 작성기준 : 별도 재무제표. 4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 기간 설정율 6개월이하 0% 6개월초과 1년이하 10% 1년초과 3년이하 50% 3년초과 100% 상기 설정율에 따라 기본적인 대손충당금이 설정되며 설정된 대손충당금 중 회수가능한 금액을 별도로 산정하여 차감합니다. 5. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,707 191 612 - 4,510 특수관계자 - - - - - 계 3,707 191 612 - 4,510 구성비율 82.2% 4.2% 13.6% 0.0% 100.0% *주) 작성기준 : 별도 재무제표. 6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제22기 1Q 제21기말 제20기말 제19기말 음반 사업 제품 174 83 259 171 상품 - 1 - - 소 계 174 84 259 171 MD 사업 제품 106 96 120 35 상품 - - - - 소 계 106 96 120 35 합 계 제품 280 179 379 206 상품 - 1 - - 합 계 280 180 379 206 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.38% 0.26% 0.49% 0.31% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 173.4 회 174 회 18.5회 7.7회 *주) 작성기준 : 별도 재무제표. (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 내부적인 정책에 의해 매월 재고실사를 하고 있으며, 대차대조표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인함. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 - - - - - 음반 173,535 173,535 - 173,535 - MD 105,607 105,607 - 105,607 - 합 계 279,142 279,142 - 279,142 - ※ 위 표에서 보유금액란은 파악된 장기 체 화 재고 등의 당기 평가 전 장부가액을 기재하고 기말잔액란은 보유금액에서 당기 평가손실을 차감한 잔액을 기재.※ 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없음. 7. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 회계연도 회계기준변경내용 변경사유 2016 1Q 회계기준의 변경내용 없음 - 2015 회계기준의 변경내용 없음 - 2014 회계기준의 변경내용 없음 - 2013 회계기준의 변경내용 없음 - 2012 회계기준의 변경내용 없음 - 2011 회계기준의 변경내용 없음 - 2010 결산일변경(6월결산->12월결산)* 제17기(2011회계년도)부터 적용 임시주주총회('11.2.16)의 특별결의 승인으로 변경 8. 최근 5사업연도 중 당기순손실(별도)이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 회계연도 당기순이익 주요원인 2013(제19기) -4,366 합병으로 인한 피합병 회사의 매출액,영업이익 영향으로 영업손실 축소하였고 영업외 비용(매도가능증권감액손실,매도가능증권감액손실)감소와 영업손실의 축소 * 연결 기준의 당기 순손실은 3,945백만원입니다.* 합병기일: 2013.10.17 2012(제18기) -8,379 영업외 비용(보증손실과 투자손실 5,233백만원)의 증가로 인한 손실 증가.*연결 기준의 당기 순손실은 9,873백만원입니다. 2011(제17기) -2,703 전기대비 당기 판매관리비용과 매도가능증권감액손실의 증가로 인한 손실 증가 *주) 작성기준 : 별도 재무제표. 9. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 회계연도 당기순이익 주요 원인 2015(제21기) 3,334 매니지먼트 매출원가, 음반 매출원가 상승으로 인한 영업이익 감소 영향으로 당기순이익 50% 감소 2014(제20기) 6,663 합병으로 인한 매출액 증가 및 손익구조개선. * 합병기일: 2013.10.17 2013(제19기) -8,379 합병으로 인한 피합병 회사의 매출액,영업이익 영향으로 영업손실 감소* 연결 기준의 당기 순손실은 3,945백만원입니다.* 합병기일: 2013.10.17 2012(제18기) -8,379 판매관리비 보증손실 투자손실 발생*연결 기준의 당기 순손실은 9,873백만원입니다. 2011(제17기) -2,703 판매관리비의 증가와 매도가능증권 감액손실 처리 2010(제16기) 249 당사 소속연예인 '비'(정지훈)와 당사간의 수익배분비율의 변경(7:3 → 5:5)으로 인한 회사 수익 증가. * 수익배분비율변경 합의일자:2010년08월31일 *주) 작성기준 : 별도 재무제표. 10. 공정가치평가 내역 * 해당 사항 없음. 11. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)제이와이피엔터테인먼트 회사채 사모 2012.11.30 0 3% - 2018.11.23 상환 - 합 계 - - - 0 3% - - - - *주1) 2015년6월30일자에 제10회차 신주인수권부사채 미상환 잔액 45억원을 전액 상환하였고 보고기간말 현재 권면잔액은 없습니다.(표면 이자율 : 3%,만기 이자율 6%) ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - *주1) 미상환 신주인수권부사채 45억원을 2015.6.30일자에 상환완료하여 보고기말 현재에는 미상환잔액이 없습니다. 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 12. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 * 해당 사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 1 ) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 1분기 - - - 제21기(전기) 선진 회계법인 적정 지적사항 없음 제20기(전전기) 선진 회계법인 적정 지적사항 없음 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 1분기 - - - - 제21기(전기) 선진 회계법인 K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 별도재무제표 감사 55,000 640시간 제20기(전전기) 선진 회계법인 K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 별도재무제표 감사 55,000 622 시간 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) 1분기 - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 * 해당 사항 없음. 3. 내부통제 1) 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 내부회계관리제도를 효과적으로 설계 및 운영하고 있습니다. 당사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하고 있습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있습니다. 2) 내부통제구조의 평가 : 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 내역은 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니 합니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 : 이사 총수 7명 (사외이사 2명 포함) (2) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 사항 ② 법령 및 정관에서 위임받은 사항 ③ 기타 회사 업무의 중요사항 결정 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 주주총회전 이사선임의 안건이 있을 경우 이사후보자의 인적사항에 대해 주총전 공시하고 있으며 주주의 추천여부에 대해서도 명시하고 있습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이재범 - 가온미디어(주) 등기사외이사 - 아주아이비나우그로쓰캐피탈 사모투자전문회사 펀드매니저 - 장기신용은행 - - - 이계천 - 삼일감사회계법인 Manager - Kz Corporation 대표이사- (주)삼선글로벌모터스,(주)삼선모터스 대표이사 -(주)삼선로직스 그룹기획실이사 - - - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ④ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 2) 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사(이계천) 사외이사(이재범) 사외이사출석인원/총인원 사외이사출석율 참석 여부 안건별승인 여부 참석 여부 안건별승인 여부 2016년 1회 2016.02.18 중국 자회사 JYP China 유상증자 참여의 건 가결 참석 가결 - - 1 / 2 50% 2016년 2회 2016.03.03 2015년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - - - - - - 2016년 3회 2016.03.04 제21기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - - - - - 2016년 4회 2016.03.14 자회사 (주)제이와이피픽쳐스 유상증자(신주발행) 참여의 건 가결 참석 가결 - - 1 / 2 50% 3) 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - * 이사회내에 별도의 위원회를 두고 있지 않습니다. (2) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - * 이사회내에 별도의 위원회를 두고 있지 않습니다. 4) 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원(감사위원회 위원은 제외한다)이 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적입니다. (2) 사외이사를 선출하기 위해 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 5) 사외이사의 전문성 (1) 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 설치되어 있지 아니합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 * 해당사항 없음. 2. 감사 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 기 간 김종완 - 안건회계법인 회계사 - 쌍용자동차 네덜란드 현지법인 CEO 2014.03.26 ~ 현재 2) 감사의 독립성 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사에는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 상법상 정해진 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 당사의 감사는 상법과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를 수행하고 있으며 구체적인 내용은 아래와 같습니다 제 35 조 (감사의 직무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1회 2016.03.03 제21기(2015) 내부회계관리 운영실태 평가 보고 및 내부결산 이사회결의 건 가결 김종완 3) 준법지원인 등 * 해당 사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택한 경우에는 채택 여부 * 해당사항 없음 2) 공시대상기간중 소수주주권이 행사 여부 * 해당사항 없음 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 3) 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁 여부 * 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박진영 최대주주 보통주 5,593,867 16.43 5,593,867 16.43 - 정욱 특수관계(대표이사) 보통주 74,906 0.31 74,906 0.22 - 변상봉 특수관계(부사장) 보통주 37,453 0.15 37,453 0.11 - 조해성 특수관계(부사장) 보통주 37,453 0.15 43,111 0.13 - 계 보통주 5,749,337 16.89 5,749,337 16.89 - 우선주 - - - - - * 최대주주의 최근 5년간의 주요직무는 가수의 Music, Production, Style과 데뷔 관련한 Direction 업무와 등기 사내이사직으로 직위를 수행하고 있습니다. (겸직 또는 겸임 없습니다.)* 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래는 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 10월 17일 박진영 외 3명 5,749,337 19.89% 합병기일 2013.10.17 2010년 12월 29일 (주)제이와이피엔터테인먼트 외 4명 3,895,129 17.72% 구상호:(주)제이와이피(합병 소멸회사) 3. 주식의 분포 1) 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박진영 5,593,867 16.4 % - ㈜제이와이피엔터테인먼트 2,788,841 8.2 % 자사주 ㈜미디어코프 1,768,370 5.2 % - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2) 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 16,849 99.9% 19,620,236 57.6% - 3) 주주 분포 2015년 12월 31일 현재 구 분 주주수(명) 비 율(%) 주식수(주) 비 율(%) 비 고 소액주주 합계 16,849 99.90% 19,620,236 57.62 - 소액주주(법인) 40 0.23 1,057,949 3.10 - 소액주주(개인) 16,809 99.67 18,562,287 54.52 - 최대주주등 4 0.02 5,749,337 16.88 - 기타주주 합계 9 0.04 8,673,408 25.47 - 기타주주(법인) 3 0.01 5,067,572 14.88 - 기타주주(개인) 6 0.03 3,605,836 10.59 - KSD(실기주) 1 0.00 31 0.00 - 합 계 16,863 100.00 34,043,012 100.00 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 단, 동법 시행령 제176조의9 제1항 제1호의 규정은 적용하지 아니한다. 2. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 따라 주식예탁증서를 발행하는 경우. 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 17 및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권의 8종 명의개서대리인 증권예탁결제원 증권대행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 1) 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 '15년10월 '15년11월 '15년12월 '16년 1월 '16년 2월 '16년 3월 보통주 최 고 4,825 4,625 4,580 4,860 4,630 5,050 최 저 4,195 4,190 4,300 4,140 4,295 4,495 월간거래량 5,099,284 2,785,864 2,503,965 5,102,352 2,809,205 5,327,940 우선주 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 * 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정욱 남 1971.09 대표이사(상근) 등기임원 상근 CEO -H.U.H 대표이사/편집장-㈜거원시스템 과장 74,906 - 2011.02.16~현재 2017.03.26 변상봉 남 1967.12 부사장(상근) 등기임원 상근 CFO -동서식품 회계 -㈜이네트 경영지원 팀장 -AICPA 37,453 - // 2017.03.26 박진영 남 1972.01 사내이사(상근) 등기임원 상근 Production, 영업 -1997 (주)JYP엔터테인먼트 설립 -2004 미국프로듀서 활동(~현재) -2006 국무총리 표창(문화콘텐츠 수출유공자) 5,593,867 - // 2017.03.26 표종록 남 1971.07 부사장(상근) 등기임원 상근 CPO -고려대 법무대학원중앙대학교/강사 -법무법인 신우/파트너 변호사 -주식회사 키이스트/대표이사-법무법인 강호/변호사 -엔터테인먼트법학회/홍보이사 -저작권위원회/위촉저작권전문강사 - - 2012.03.28~현재 2018.03.31 조해성 남 1972.01 부사장(상근) 등기임원 상근 CMO -2001 팀매니아 단장 -2013 (주)제이와이피 이사 43,111 - 2014.03.26~현재 2017.03.26 이재범 남 1967.11 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 경영이사들에 대한 업무집행감독 -나우아이비캐피탈(주)-한국기술투자㈜-에이캐시㈜-한국장기신용은행㈜- 가온미디어(주) : 겸직 - - 2013.03.28~현재 2019.03.28 이계천 남 1971.05 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 경영이사들에 대한 업무집행감독 -삼일감사회계법인 Manager -Kz Corporation 대표이사-(주)삼선글로벌모터스-(주)삼선모터스 대표이사-(주)삼선로직스 그룹기획실이사 - - 2012.03.28~현재 2018.03.31 김종완 남 1968.12 감사(비상근) 등기임원 비상근 감사 -2001 안건회계법인 회계사 -2012 쌍용자동차 네덜란드 현지법인 CEO - - 2014.03.26~현재 2017.03.26 2) 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 엔터테인먼트 남 52 - - - 52 2년 6개월 11일 538,974 10,365 32,640 엔터테인먼트 여 54 - - - 54 2년 4개월 24일 476,909 8,832 29,115 합 계 106 - - - 106 - 1,015,883 - - *주1) 직원수는 2016.03.31 현재 재직자 기준*주2) 연간급여총액은 년간(2016.01.01 ~ 2016.03.31) 재직/퇴직자 급여 합산*주3) 비고란에 재직자 연봉 평균을 기재함. 3) 기업인수목적회사의 이해상충 * 해당사항 없음. 2. 임원의 보수 등 1) 이사ㆍ감사의 보수현황등 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 한도 7 1,500,000 - 감사보수 한도 1 50,000 - * 1년간의 보수한도 주주총회승인금액입니다. (2) 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 264,513 52,903 - 사외이사 2 1,500 750 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 1,500 1,500 - 계 8 267,513 55,153 - * 1분기 3개월간의 보수총액과 평균보수액입니다. (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 * 해당사항 없음. 2) 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 개인별 보수 5억원 미만으로 해당사항 없음 (2) 산정기준 및 방법 * 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 - - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 8 - - (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 표종록 등기임원 2013.06.19 신주 보통주 18,488 - - 18,488 2015.06.19 ~2019.06.18 4,739 이지영 직원 2013.06.19 신주 보통주 21,016 - - 21,016 2015.06.19 ~2019.06.18 4,739 표종록 등기임원 2012.06.01 신주 보통주 25,000 - - 25,000 2014.06.01 ~2018.05.31 4,676 정욱 등기임원 2013.05.22 신주 보통주 29,896 - - 29,896 2015.05.22 ~ 2020.05.21 5,231 변상봉 등기임원 2013.05.22 신주 보통주 43,788 - - 43,788 2015.05.22 ~ 2020.05.21 5,231 조해성 등기임원 2013.05.22 신주 보통주 5,336 - - 5,336 2015.05.22 ~ 2020.05.21 5,231 박남용 직원 2013.05.22 신주 보통주 18,582 - - 18,582 2015.05.22 ~ 2020.05.21 5,231 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 1) 해당 기업집단의 명칭 (주)제이와이피엔터테인먼트 2) 소속 회사의 명칭 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 [일본] JYP Entertainment Japan Inc.(비상장) → 사업자등록번호 : 00248210 2010.11.01 Seven Minami-aoyama Building 5F, 4-1-6 Minami-aoyama, Minato-ku. Tokyo 107-0062 Japan 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 [중국] 북경걸위품문화교류유한회사(비상장) → 영업허가번호 : 110000450276798 2008.11.26 E-1007, ULO Park, Futong East Road Chaoyang District, Beijing 100012, China 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 [미국] JYP Entertainment Inc.(비상장) → 사업자등록번호 : 205215715 2006.07.14 275 Seventh Ave. Suite#736 New York, NY 10001 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 [한국] ㈜제이와이피픽쳐스 (비상장) → 사업자등록번호 : 211-88-86509 2012.11.21 서울특별시 강남구 도산대로 537 (청담동, 운촌빌딩4층) 영화,드라마,뮤지컬 제작 등 [중국] JYP Pictures co.,Ltd. (비상장) (*주1) → 영업허가번호 : 110000450276798 2015.01.06 131203, Unit 3, Level 6, Building Three Department One, Futong East Road Chaoyang District, Beijing 영화,드라마,뮤지컬 제작 등 [한국] ㈜스튜디오제이 (비상장) → 사업자등록번호 : 454-81-00225 2015.11.02 서울특별시 강남구 선릉로 158길 13-12, 2,3,4층 (청담동) 프렌차이즈(라이브 Bar, 소공연 등) 및 컨설팅 *주1) 위 JYP Pictures co.,Ltd.는 자회사인 (주)제이와이피픽쳐스가 중국에 USD 340,000 투자하여 설립한 100% 지분을 보유한 종속기업(손자회사)입니다. 2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 회사명 지분율 소재지 업종 당기 전기 JYP Entertainment Incorporation 90.0% 90.0% 미국 엔터테인먼트 북경걸위품문화교류유한회사 100.0% 100.0% 중국 엔터테인먼트 JYP Entertainment Japan Inc. 80.0% 80.0% 일본 엔터테인먼트 ㈜제이와이피픽쳐스 100.0% 100.0% 한국 영화,드라마 등 사업 JYP Pictures co.,Ltd. 100.0% 100.0% 중국 영화,드라마 등 사업 * JYP Pictures co.,Ltd.는 (주)제이와이피픽쳐스에서 투자한 100% 손자회사입니다. 3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 * 해당사항 없음 4) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 * 해당사항 없음 5) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (2016년 3월 31일 기준) 성명 직위 계열회사 겸직 현황 회사명 직위 담당업무 비고 정욱 대표이사(등기 사내이사) [일본 지사] JYP Entertainment Japan Inc. 사내이사 경영총괄 2015.1.12 : 일본 지사 대표이사를 사임하고 사내이사 유지 변상봉 부사장(등기 사내이사) [한국](주)제이와이피픽쳐스 감사 감사 - [일본 지사] JYP Entertainment Japan Inc. 사외이사 사외이사 표종록 부사장(등기 사내이사) [한국](주)제이와이피픽쳐스 대표이사 경영총괄 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 [일본] 비상장 JYP Entertainment Japan Inc. (*3) 2013.10.17 일본 진출로 인한 매출 증가 기대 329,601 480 80 316,164 - - - 480 80 316,164 5,364,744 298,742 [중국] 비상장 북경걸위품문화교류유한회사 (*2) 2013.10.17 중국 진출로 인한 매출 증가 기대 745,719 - 100 122,082 - 566,680 - - 100 688,762 573,812 -55,742 [미국] 비상장 JYP Entertainment Inc.(*1) 2013.10.17 미국 진출로 인한 매출 증가 기대 5,162,880 4,320 90 - - - - 4,320 90 - 480,593 -664,278 [CAYMAN] iZENtech,Inc 2015.10.22 투자수익 기대 226,317 2,794 0.1 - - - - 2,794 0.1 226,317 - - [한국] 비상장 (주)제이와이피픽쳐스 2012.12.24 영화,드라마 등 제작 신규 매출 기대 500,000 228,812 100 1,283,576 260,000 1,300,000 - 488,812 100 2,583,576 1,944,588 17,166 [한국] 비상장 (주)유에이엠 2011.06.09 투자수익 기대 50,000 10,000 16.7 - - - - 10,000 16.7 - 223,917 58,506 [한국] 비상장 (주)케이티뮤직 (*4) 2014.01.16 투자수익 기대 2,658,732 786,607 1.9 3,449,272 - - -243,848 786,607 1.9 3,205,424 93,923,189 1,970,622 [한국] 비상장 (주)젝스코코 코리아 (*5) 2014.07.09 투자수익 기대 25,000 20,000 25 100,000 - - - 20,000 25 100,000 330,583 -321,909 [한국] 비상장 (주)스튜디오제이 2015.10.23 투자수익 기대 200,000 40,000 50 154,244 - - -54,662 40,000 50 99,583 1,236,280 -109,323 합 계 1,093,013 - 5,425,338 260,000 1,866,680 -298,510 1,353,013 - 7,219,826 104,077,706 1,193,784 주1) 위*1,*2,*3,*4의 회사는 피합병 회사의 종속회사로서 합병(2013.10.17) 후 당사의 종속회사 편입, 기말 장부 가액이 '0' 법인은 재무제표 주석에 기재.주2) 위 [중국] 북경걸위품문화교류유한회사는 무액면 주식. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 -해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황 * 해당사항 없음. 2) 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 구분 안건 가결여부 2010-03-23 정기주주총회 -제15기 재무제표 승인의 건-임원 변경의 건 (사내이사 이인학 선임) 가결 2010-08-16 임시주주총회 -이사 사임 및 감사 변동의 건 (선임감사 : 권오상) 가결 2011-02-23 임시주주총회 -정관 변경의 건 (상호명 변경(주식회사 제이와이피엔터테인먼트 → 주식회사 제이와이피)) 가결 2011-03-15 정기주주총회 -제16기 재무제표 승인의 건-박진영 이사 중임 가결 2012-03-27 정기주주총회 -제17기 재무제표 승인의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2013-03-27 정기주주총회 -제18기 재무제표 승인의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건-정관 일부 변경의 건 가결 2013-09-13 임시주주총회 -합병계약 승인의 건-정관 일부 변경의 건-기 부여한 주식매수선택권 승인의 건 가결 2014-03-26 정기주주총회 보고 : 선진회계법인을 외부감사인으로 선임 (기간 : 3회계년도 2014년~2016년)-정관 일부 변경의 건-제19기 재무제표 승인의 건-이사 선임의 건-감사 선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2015-03-31 정기주주총회 -제20기 연결 재무제표 및 별도 재무제표 승인의 건-이사 2인(사내이사 1인, 사외이사 1인) 재선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2016-03-29 정기주주총회 -제21기(2015년) 재무제표(연결 포함) 및 결손금처리계산서 승인의 건 -사외이사 1인 재선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 1) 중요한 소송사건 * 해당사항 없음.단 , 소송가액이 없는 '명의개서 청구'에 관한 피소 내역이 다음과 같습니다. 소 제기일 2015.12.21 소송 당사자 1.원고 : 정영미 외 3인2.피고 : ㈜제이와이피엔터테인먼트 소송의 내용 명의개서 청구 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 1심 진행중 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 확정된 소송 결과에 따라 당사 명의개서 대행부에서 처리 예정입니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 * 해당사항 없음. 3) 채무보증 현황 * 해당사항 없음. 4) 채무인수약정 현황 * 해당사항 없음. 5) 그 밖의 우발채무 등 * 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 * 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1) 제재현황 * 해당사항 없음. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 * 해당사항 없음. 3) 중소기업기준 검토표 * 해당사항 없음. 4) 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2012.11.30 6,000,000 6,000,000 0 영업이익 자금 활용 신주인수권부사채 2012.11.30 6,000,000 0 0 영업이익 자금 활용(전액 상환 완료) * 신주인수권사채권자의 Put Option행사로 15억원을 2014년에 상환했고 당사의 Call Option행사로 45억원을 2015년에 추가 상환하여 전액 상환완료 하였습니다. 보고기간말 현재의 신주인수권부사채 미상환 잔액은 없습니다. 5) 외국지주회사의 자회사 현황 * 해당사항 없음. 6) 법적위험 변동사항 * 해당사항 없음. 7) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 * 해당사항 없음. 8) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 * 해당사항 없음. 9) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 * 해당사항 없음. 10) 합병등의 사후정보 * 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 11) 녹색경영 * 해당사항 없음. 12) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 * 해당사항 없음. 13) 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 * 해당사항 없음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음.