JYP Ent. 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 1) 시장여건 및 영업개황

(1) 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 산업은 내부 요소인 우수한 PD와 작가, 스타를 보유한 연예기획사, 작가, 기획자가 이끌어 가는 분야로서 신인개발, 음반, 연기자, 영상, 광고, 상품개발, 미디어사업이 있으며 외부요소인 인터넷, 방송사, 신문사, 통신사 등의 언론매체, 연예매니지먼트, 외주제작사, 영화사, 탤런트 에이전시가 상호작용을 통해 시너지효과가 상승하며 발전 진화하고 있습니다. 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업 분야로 인식된 이유로는 첫째로 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며 둘째로 주 5일 시대를 맞아 떠오른 이른바 '블루 오션'(Blue Ocean) 사업 분야로 인식되고 있고 세번째로 정보통신기술(공중파 방송, 케이블 방송, 위성방송, 디지털방송, 인터넷 VOD서비스, DMB 등)을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행 네번째로 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다. 특히 최근 '한류열풍'은 소규모 비즈니스였던 엔터테인먼트업의 위상을 덩치 큰 산업의 단계로 키워 미국, 일본, 중국 등 해외사업으로 까지 성장하고 있습니다.그리고 음반 분야는 문화상품으로서 미적, 표현적 기능에 소구하므로 소득에 대한 탄력성이 높은상품입니다. 음반상품은 제작에 들어가는 초판 비용이 크지만 복제비용은 상대적으로저렴하여 단위당 생산에 소요되는 비용이 매우 적습니다. 따라서 일단 제작된 음반의 판매수입은 대부분 소비자의 소비욕구에 의해 결정되는데, 이는 복제비용의 저렴성으로 인해 더 많은 소비자가 구매할수록 판매수입은 증가하기 때문입니다. 음반상품은 낮은 복제비용으로 인해 불법유통이 광범위하게 발달되어 있으나, WTO 가입국으로서 저작물의 불법복제 유통에 따른 국제적 통상마찰을 사전에 예방하기 위한 정부의 활동 및 저작권법 개정으로 점차 불법복제, 불법유통이 근절되고 있는 상황입니다. ( 2) 산업의 성장성 첫번째로 음반사업 분야는 소비자가 여가의 필요나 감성적인 필요에 의해서 구매하는 문화상품입니다. 이는 단 한번의 소비로 소비자의 수요가 종결되는 소비의 비반복성을 나타내게 되어 일부 제품을 제외하고는 제품의 수명주기가 짧으며, 또한 음반은 소득 탄력성이 큰 사치재로서 경기변화에 따른 소비자의 소득변화에 의한 수요의 변화가 민감합니다. 최근 각종 온라인 불법 사이트들의 범람 때문에 국내 오프라인 음반시장은 급격히 축소되었고 오프라인 시장이 위축되면서 오프라인 음반시장의 판매순위의 격차도 매우 커져가고 있습니다. 기획 및 마케팅 능력과 자본력을 갖춘 몇개의 기업만이 오프라인 시장을 장악하고 있습니다. 두번째로 영상산업 분야는 최근 VHS·DVD시장이 극장시장의 성장률보다 더 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 특히 DVD시장 규모가 빠른 성장 Curve를 그리면서 발전성장 하고 있습니다. 그러나 다른 국가에 비해 상대적으로 낮은 Hardware 보급율과, 높은 인터넷 인프라의 영향으로 인한 불법 다운로드의 성행으로 인한 해결과제 또한 풀어야할 과제입니다. 국내 드라마방영 후에 파생되는 OST, 화보, 모바일, 소품, 의류 등 부가 시장 확대를 집중적으로 연구하고 있으며, "지자체와 연결된 테마파크 역시 부가 판매 시장에서 큰 역할을 할 블루오션" 이라고 말하여 질 수 있습니다. 한국 영화 성공 요소의 3가지는 첫째, 상업성과 예술성을 두루 갖춘 영화 둘째, 영화는 정부 주도로 적극적인 지원과 영화산업 진흥을 위한 과감한 투자 셋째, 한국 영화계의 인적 자원이라는 점. 한국 영화인들은 남다른 창작 의욕과 장인정신을 가지고 있으며 뛰어난 연기력을 가진 배우들이 대거 포진해 있습니다. 이와 같은 배경으로 우리의 영화 산업은 무한한 가능성을 가지고 있다고 볼 수 있습니다.영화 제작과 연예 매니지먼트 사업기능을 갖춘 종합 엔터테인먼트 업체가 많이 생기고 있습니다. 세번째로 매니지먼트 사업은 신인 연기자를 발굴하고, 상품성을 높여 수익성을 올리는 것 뿐만아니라 상품성이 검증된 배우들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여 이렇게 만들어진 핵심 컨텐츠가 엔터테인먼트 시장에 선순환되어 큰 부가가치를 창출할 수 있도록 만드는 사업입니다. 기존에는 한두명의 매니저에 의한 배우관리가 대부분이었으나 최근에는 기획력과 시스템, 그리고 자본 및 유통을 갖춘 회사들에 의해 매니지먼트 시장이 움직이고 있습니다. 또한 최근 드라마, 영화, 광고 등 다양한 매체의 등장, 제작비의 상승 등으로 배우들의 스타컨텐츠 시장도 점점 커지고 있습니다. 최근 엄격한 지적재산권 보호로 초상권 시장의 확대와 더불어 일본 등 해외에서 인기있는 국내 배우들이 해외시장에서 초상권을 이용한 다양한 매체에 컨텐츠를 유통시킴으로써 몸값 급상승으로 영화, 드라마 등의 수출가격을 상승시키고 있습니다. 매니지먼트 산업이 대형화, 시스템화하면서 배우들의 개런티 위주의 매출에서 다양한 컨텐츠 제작 및 유통을 통한 매출로 그 수익성 창출의 통로가 다양화하고 있습니다. 특히 매니지먼트 업체가 영화, 드라마 등을 직접 제작하거나 일본 등에서 초상권을 이용한 다양한 머천다이징에 투자, 또는 직접 제작하는 형태가 늘어나면서 매출 규모의 확대 및 수익성이 점차 증가할 것으로 예상됩니다. 문화컨텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 의류, 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높여 줄 수 있습니다.그리고 우리나라 음반산업은 19세기 말 태동기부터 현재까지 꾸준한 성장을 지속하고 있습니다. 1968년에 음반에 관한 법률이 공포되면서 정착기를 맞이하였으며, 1970년대 중반 이후 국내에 소개된 뮤직카세트(MC, Music Cassete)는 음반상품 매출 상승의 계기를 마련하였습니다. 그리고 1980년대 이후 전반적인 매체산업 증가로 인해 음반산업의 르네상스를 맞이하게 되었습니다.음반산업과 같은 문화산업은 다양한 문화전통과 우수한 인적 자산, 기술개발 잠재력을 가진 우리에게 적합한 미래형 산업으로 인식되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 엔터테인먼트는 일반경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점이다.그리고 음반산업은 경기 변동에 민감한 업종으로서 시대의 유행이나 흐름에 따라 분야별 흥망이 거듭되고 있습니다. 하지만 소속가수들의 안정적인 팬확보 및 기획력으로 흥행에 성공할 경우 수익창출 효과는 다른 산업보다 훨씬 큰 고부가가치를 가진다는 특성을 가지고 있습니다. (4) 경쟁요소 음반분야는 영화나 비디오 분야와는 달리 국내가요가 전체 음반시장의 70% 이상을 차지하기 때문에 경쟁력의 측면에서 그다지 문제가 없을 것으로 여겨져 왔습니다. 그러나 음반제작 분야에서도 국내 유수의 대기업이 음반시장에 진출하였으며, 해외 메이저음반사가 국내시장에 진출함으로써 국내 음반시장의 경쟁이 심화되었습니다. 특히 진입장벽이 낮은 모바일 콘텐츠, 작은 시장에 많은 업체가 진입한 애니메이션 등은 더욱 치열한 경쟁상황입니다. (5) 자원조달상의 특성 및 향후 전망 영화 펀딩은 국내에서 드라마 펀딩보다 횟수나 규모면에서 비교가 안 될 정도로 활성화 되어 있습니다. 국내에서는 2000년 이후 현금 유동성의 증가로 시중에 마땅한 투자처를 찾지 못한 현금이 남아돌면서 흥행기를 맞이한 국내 영화계에 자금을 투자하는 개인과 법인이 속출했습니다. 영화 제작사 입장에서는 펀딩을 통한 제작비 확보, 투자자 입장에서는 투자수익 기대가 바라는 1차 목표이며, 성공적인 펀딩과 투자수익 확보를 위해서는 시나리오, 주연배우, 감독, 제작사, 배급사, 마케팅과 홍보, 개봉시기 등이 종합적으로 고려되어야 합니다.음악산업은 음악이라는 예술을 일반대중에게 보다 쉽고 편리하게 접할 수 있는 기회를 제공해주는 음반을 중심으로 발전하며 전통적인 문화상품으로서 기능해 왔으나, 산업사회의 급격한 변화와 발전에 힘입어 악곡(樂曲)을 중심으로 하는 고부가가치 문화상품으로 새롭게 부각되고있으며 첨단산업으로 성장해 나가고 있습니다.이러한 문화산업으로서의 음악산업은 국경 없는 세계시장에서 각국이 저마다의 대중문화를 지키고 또한 막대한 시장규모를 빼앗기지 않기 위해 노력하는 대표적인 분야가 되었습니다.세계시장은 LP나 카세트테이프 등 초기에 각광받던 아날로그방식의 음반과 CD를 주축으로 MD, DVD 등 첨단디지털미디어가 주축을 이루다가 최근에는 인터넷, 모바일 등 신규매체유통을 통한 새로운 산업구조를 형성하고 있습니다.국내음악산업은 급격히 변화하는 환경에 적응해 나가기 위하여 정부, 업계, 소비자 등의 공감대 형성 및 공존의 노력을 필요로 하고 있습니다.정체상태에 있는 국내 음반산업도 대외경쟁력을 강화할 필요성이 제기되고 있다. 소극적으로는 우리문화의 정체성을 지키기 위해서뿐만 아니라 적극적으로 우리문화를 세계에 알리고 음반의 해외수출을 촉진하기 위해 음반산업의 육성을 통한 국내음반산업의 경쟁력 제고가 절실히 필요한 때입니다.

2) 회사의 현황

(1) 음반/음원 사업 당사는 소속 가수의 음반을 기획, 제작하기 위해 당사가 직접 캐스팅하여 트레이닝, 프로듀싱을 거친 당사의 소속가수의 음반출시와 타 기획사(레코드사)를 통해 데뷔하는 신인가수들의 음반출시, 해외 라이센스 앨범의 저변확대 등으로 기존 음반 산업의 양대 구도인 각각의 음반기획사와 유통 전문사와는 달리 전속가수와 타기획사 가수들의 음반유통을 통한 차별화된 수익 모델을 가지는 종합 음반사로 노력하고 있습니다. 신인개발팀을 통해 유망한 신인을 발굴하여 음반을 기획, 제작, 발매하고 있으며 2014년 새롭게 시장에 뛰어들 신인들을 다수 발굴 대형급으로 양성하고 있습니다. (2) 광고계약 저작권 광고계약 수주가 지속적으로 발생하고 있고 전파(TV-CM,CATV,RD-CM), 인쇄, 판촉물, 유무선 인터넷을 통해 광고되고 있으며 전체 매출액 중에서 광고 수입이 큰 비중을 차지하고 있습니다. (3) 머천다이징과 라이센싱 사업(MD Licensing) 드라마 및 영화에서 파생되는 고부가가치 사업이 활발히 진행되어 머천다이징사업, 출판사업 , 브랜드 매니지먼트 라이센싱사업 등 다양한 사업을 전개하고 있습니다.

표준산업분류코드	사업부문	사업내용

J59201	오디오물 출판 및 원판 녹음업	엔터테인먼트 사업

(4) 시장점유율 등

국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이중에서 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 영입하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다. 당사는 매니지먼트 사업부의 전속계약 연기자 및 가수와 스타컨텐츠와 캐스팅 파워를 바탕으로 영화, 드라마, 음반, 영상 등 엔터테인먼트 4대 핵심 컨텐츠 통해 안정적이면서 동시에 다양하고 창의적인 엔터테인먼트 컨텐츠 기업입니다.

(5) 시장의 특성

음반유통업계는 IMF로 인한 가격파괴와 유통업계의 내홍 등으로 국내 굴지의 도매상들이 차례로 부도를 맞는 등 기존 국내음반 유통체계가 붕괴될 위기까지 맞아 자구책의 일환으로 가격정찰제 도입 추진 등 음반유통구조 개선에 관심을 보였으나 구조적으로 낙후되고 복잡한 유통구조를 전면적으로 개선하기에는 한계를 가지고 있었습니다한편으로 대형할인점, 백화점, 대형서점의 음반판매업계 진출이 확대됨에 따라 제작사와 대형매장간의 직거래가 증가되어 매장의 전문화, 정보화를 촉진하고 있으며 정보통신기술의 발달로 인터넷판매, MP3서비스, 모바일 등 새로운 유통형태가 다양하게 시도되었으나 음반소매상점은 급속히 줄어들게 되었습니다.컴퓨터의 상용화와 인터넷 사용자의 폭발적 증가 및 MP3플레이어 확산, 모바일 상용화 등은 디지털유통을 음반판매의 주요경로로 만들었으며, 기존 대중음악문화와 산업구조에 많은 변화를 불러일으켰습니다.2000년대에 들어서면서 온라인, 모바일 등 신규매체를 이용한 벨소리 다운로드, 음악편지, 컬러링 등 신규 음악서비스가 활성화되고 있어 음악산업은 새로운 부가가치를 창출하고 있습니다.이러한 현상은 일시적으로 음반산업의 위축을 초래하였지만 중·장기적 관점에서 보면 시장의 규모를 키워 더 많은 부가가치를 창출할 수 있을 것으로 예상되어 음악산업의 새로운 기회를 부여하고 있습니다. 현재의 스타 매니지먼트 사업은 컨텐츠 제작 시스템을 병행하는 추세를 보이고 있습니다. 이는 엔터테인먼트 시장의 특수성을 보여주고 있는데, 과거의 PD, 작가의 주도로 컨텐츠가 제작되었던 패턴에서 캐스팅 중심의 컨텐츠 제작 패턴으로 중심이 옮겨졌기 때문입니다. 또한 스타 중심의 트렌디 드라마가 높은 시청율을 보인다는 것으로 입증할 수 있습니다. 포이보스의 아이스타 네트워크 계열사 편입, 예당의 매니지먼트 사업본부 신설 등에서 스타 의존적인 시장의 특성을 유추 할 수 있습니다. 이러한 시스템은 스타 기근인 현 상황에서 원활한 제작 기획과 순조로운 캐스팅의 시너지 효과를 볼 수 있습니다. 스타 시스템에 있어 또 하나의 장점은 영화, 드라마 등 중심 컨텐츠를 기본으로 하여, 캐스팅 된 스타를 활용한 부가 컨텐츠 사업으로 범위를 확장하여 매출을 극대화 할 수 있습니다. '겨울연가' 컨텐츠를 활용한 '배용준'의 부가 상품 판매가 그 좋은 예입니다.

3) 종속회사의 사업현황 (1) 종속회사 현황

기업명	소유지분율	소재지	업종

당분기말	전기말

JYP Entertainment Incorporation(*1)	90.0%	90.0%	미국	엔터테인먼트

JYP Entertainment Japan Inc.	80.0%	80.0%	일본	엔터테인먼트

JYP Entertainment HONG KONG LIMITED(*2)	100.0%	100.0%	홍콩	엔터테인먼트

└ 북경걸위품문화교류유한회사	100.0%	100.0%	중국	엔터테인먼트

└ FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI(*3)	100.0%	100.0%	중국	엔터테인먼트

㈜제이와이피픽쳐스	100.0%	100.0%	한국	영화사업

└ JYP Pictures co.,Ltd.	100.0%	100.0%	중국	영화사업

(*1) 상기 미국법인은 해산/청산 하기로 이사회결의(2017.11.16) 하였고 진행 중입니다. (*2) 지배구조개선을 위해 당사가 100%로 투자한 북경걸위품문화교류유한회사의 주식을 JYP Entertainment HONG KONG LIMITED에 포괄주식교환 이전하는 이사회 결의를 2018년 4월에 진행하였습니다. (*3) 북경걸위품문화교류유한회사가 실질적인 지배력을 가지고 있는 종속기업입니다. (2) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

(3) 당분 기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황 당분기 > (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당분기손익	총포괄손익

[미국]JYP Entertainment Incorporation	507,236	13,040,213	(12,532,977)	12,403	2,860	(462,376)

[홍콩]JYP Entertainment HONG KONG LIMITED	51,641	3,227	48,414	-	(64,877)	(62,938)

└ [중국]북경걸위품문화교류유한회사(*1)	3,262,942	496,859	2,766,083	2,438,060	907,868	503,474

└ [중국]FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI	85,901	324,008	(238,107)	16,271	(138,354)	(138,030)

[일본]JYP Entertainment Japan Inc.	10,432,669	5,002,888	5,429,781	15,756,993	1,599,121	1,388,685

[한국]㈜제이와이피픽쳐스	2,582,074	957,732	1,624,342	390,459	(300,318)	(300,318)

└ [중국]JYP Pictures co.,Ltd.	95,208	95,209	(1)	-	(50,310)	(50,228)

(*주) 음수는 ( ) 표기함. *1 당분기 당사의 종속회사인 북경걸위품문화교류유한회사는 JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED의 100% 자회사로 인수되었습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 [미국]JYP Entertainment Incorporation 489,778 12,560,379 (12,070,601) 35,048 (620,752) 881,214 [중국]북경걸위품문화교류유한회사 2,299,460 328,745 1,970,715 1,818,171 (338,076) (439,850) └ [중국]FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI 20,407 120,297 (99,890) 40,646 (118,962) (116,255) [일본]JYP Entertainment Japan Inc. 8,415,985 4,374,889 4,041,096 17,354,036 953,740 1,282,890 [한국]㈜제이와이피픽쳐스 2,378,549 453,889 1,924,660 2,053,014 (736,767) (771,117) └ [중국]JYP Pictures co.,Ltd. 145,713 277 145,436 - (92,625) (104,373) [홍콩]JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 4,524 411 4,113 - (6,968) (7,130) (*주) 음수는 ( ) 표기함. 2. 주요 제품, 서비스 등 1) 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 분기 제23기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 음반사업 음반/음원 음반/음원 33,630,571 38.01% 34,120,243 33.37% 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 12,157,726 13.74% 9,955,197 9.74% 광고 광고 13,019,700 14.72% 16,841,267 16.47% 출연료 출연료 7,730,178 8.74% 14,784,182 14.46% 기타 초상권외 21,933,846 24.79% 26,540,976 25.96% 합계 88,472,021 100.00% 102,241,865 100.00% (*주) 작성기준 : 연결 재무제표 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 분기 제23기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 음반사업 음반/음원 음반/음원 32,985,797 39.45% 33,628,279 34.75% 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 11,901,844 14.23% 9,640,935 9.96% 광고 광고 12,859,910 15.38% 16,728,019 17.29% 출연료 출연료 7,690,580 9.20% 14,711,366 15.20% 기타 초상권 외 18,174,815 21.74% 22,052,410 22.79% 합계 83,612,946 100.00% 96,761,009 100.00% (*주) 작성기준 : 별도 재무제표 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 * 해당사항 없음 3) 주요 원재료 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 - - - - - - * 해당사항 없음 3. 생산 및 설비 * 해당사항 없음 (회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않는 서비업의 형태로서 기재를 생략함) 4. 매출에 관한 사항 1) 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 분기 제23기 연간 제22기 연간 제21기 연간 음반사업 음반/음원 음반/음원 33,630,571 34,120,243 19,870,026 11,247,618 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 12,157,726 9,955,197 8,209,389 5,852,984 광고 광고 13,019,700 16,841,267 16,138,276 12,207,943 출연료 출연료 7,730,178 14,784,182 11,697,869 10,673,960 기타 초상권외 21,933,845 26,540,976 17,729,723 10,574,546 합계 88,472,020 102,241,865 73,645,283 50,557,051 *주) 연결 재무제표 기준으로 작성. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 분기 제23기 연간 제22기 연간 제21기 연간 음반사업 음반/음원 음반/음원 32,985,797 33,628,279 19,676,705 11,082,746 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 11,901,844 9,640,935 7,819,756 5,351,769 광고 광고 12,859,910 16,728,019 16,126,577 12,227,098 출연료 출연료 7,690,580 14,711,366 11,721,185 10,897,893 기타 초상권외 18,174,815 22,052,410 14,166,670 9,129,995 합계 83,612,946 96,761,009 69,510,893 48,689,501 *주) 별도 재무제표 기준으로 작성. (2) 지역별 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기 분기 제23기 제22기 제21기 음반사업 음반/음원 음반/음원 수출 7,874,849 6,316,875 4,038,279 2,950,147 내수 25,755,722 27,803,368 15,831,747 8,297,471 합계 33,630,571 34,120,243 19,870,026 11,247,618 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 수출 7,326,779 2,812,437 5,839,720 2,969,903 내수 4,830,948 7,142,760 2,369,669 2,883,081 합계 12,157,727 9,955,197 8,209,389 5,852,984 광고 광고 수출 3,264,366 3,035,422 2,140,035 1,822,897 내수 9,755,333 13,805,844 13,998,241 10,385,046 합계 13,019,699 16,841,266 16,138,276 12,207,943 출연료 출연료 수출 3,809,862 8,914,676 6,785,705 6,433,756 내수 3,920,316 5,869,506 4,912,164 4,240,204 합계 7,730,178 14,784,182 11,697,869 10,673,960 기타 초상권외 수출 14,581,222 15,610,318 11,633,423 7,190,702 내수 7,352,624 10,930,657 6,096,300 3,383,844 합계 21,933,846 26,540,975 17,729,723 10,574,546 합 계 수출 36,857,078 36,689,728 30,437,162 21,367,405 내수 51,614,943 65,552,135 43,208,121 29,189,646 합계 88,472,021 102,241,863 73,645,283 50,557,051 *주) 작성기준 : 연결재무제표(K-IFRS) (3) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매경로 구분 품목 유형 판매형태 주요 매출처 유통 경로 용역 음원매출 수출 간접판매 Apple Inc., BEC TERO ENTERTAINMENT PUBLIC CO.,, INTERNATIONAL GAMES SYSTEM CO, JYP.Japan, Ocean Interactive (Beijing) Information Technolog. 라이센스 계약업체 내수 간접판매 ㈜아이리버 인터넷 음반사이트 광고출연 등(엔터테인먼트) 수출 직.간접판매 Medea Electric Trading , TIANXI ADVERTISING CO.,LTD(MEIBA LIMITED) , 4NOLOGUE CO.,LTD.,Shanghai Wisdom Advertising Co.,Ltd.,PEPSICO (CHINA) LIMITED 15/F DU SHI, HK HYPERSPACE HOLDING LIMITED, Souyute group co.,Ltd. 해외 광고업체 내수 직.간접판매 (주)대홍기획, (주)더페이스샵, 주식회사 엘베스트, (주)세정서울지사, 주식회사 그룹아이디디, 엘지생활건강, 롯데네슬레코리아(주)서울지접, 주식회사 인터로조 등 국내 광고업체 및 광고에이전시 업체 공연 수출 직.간접판매 해외:일본 소니(간접), 국내:직접 - 내수 제품 음반(CD) 내수 간접판매 ㈜아이리버 - (나) 판매방법 및 조건 매출유형 품목군 구분 판매방법 결제조건 용역매출 음원매출 수출 간접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 내수 간접판매 익월말 현금결제 광고출연 등(엔터테인먼트) 수출 직접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 내수 직접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 공연 수출 직접판매 공연별 별도의 계약에 의한 결제조건 내수 직접판매 공연별 별도의 계약에 의한 결제조건 제품매출 음반(CD) 내수 간접판매 익월말 현금결제 (다) 판매전략 국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이중에서 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 영입하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다. 당사는 매니지먼트 사업부의 전속계약 연기자 및 및 가수와 스타컨텐츠와 캐스팅 파워를 바탕으로 영화, 드라마, 음반/음원, 영상 등 엔터테인먼트 4대 핵심 컨텐츠 통해 안정적이면서 동시에 다양하고 창의적인 엔터테인먼트 컨텐츠 기업입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 5. 수주상황 (단위 : RMB ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 중국 "CMC"회사에 디지털음악 독점 제공 2016.02.19 2021.02.18 - 28,000,000 - 14,933,334 - 13,066,666 합 계 - 28,000,000 - 14,933,334 - 13,066,666 * 상기 단위는 중국 위안화(CNY)임.* 상기 수량은 디지털음악 독점 제공으로서 수량은 산정할 수 없어 기재 생략함.* 총 수주 금액의 50%(14,000,000 RMB)에 해당하는 원화 2,497,856,805원을 선금으로 2016년 3월에 수령하였고 잔금 50%는 2017년 3월에 원화 2,274,155,126원을 수령하여 전액 수령 완료함. 6. 시장위험과 위험관리 1) 시장위험과 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) [연결 재무제표 기준] ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 연 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 31,058,242 25,334,170 단기투자자산 13,251,400 13,142,870 당기손익인식금융자산 - 1,055,111 매출채권 및 기타채권 10,457,858 11,052,585 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,013,365 - 기타포괄-공정가치 금융자산 442,055 - 매도가능금융자산(지분증권제외) - 2,603,254 보증금 7,232,894 7,705,278 장기투자자산 555,753 58,698 합 계 67,011,567 60,951,966 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 5,738,146 5,755,500 해 외 4,255,490 4,947,880 합 계 9,993,636 10,703,380 보고기간말 현재 매출채권, 대여금 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 7,817,290 - 9,404,132 - 31일 ~ 120일 1,615,900 - 354,507 - 121일 ~ 365일 715,381 14,557 164,909 - 365일 초과 1,310,823 986,979 1,915,805 786,767 합 계 11,459,394 1,001,536 11,839,353 786,767 ② 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정기간 매입채무 3,153,467 3,153,467 3,153,467 - - 미지급금 4,475,876 4,475,876 4,475,876 - - 기타채무 3,093,286 3,093,286 3,093,286 - - 장기미지급비용 269,074 269,074 - - 269,074 임대보증금 250,000 250,000 - - 250,000 합 계 11,241,703 11,241,703 10,722,629 - 519,074 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정기간 매입채무 6,744,449 6,744,449 6,744,449 - - 미지급금 4,849,487 4,849,487 4,849,487 - - 기타채무 2,179,100 2,179,100 2,179,100 - - 장기미지급비용 3,784,261 3,784,261 - - 3,784,261 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 합 계 17,557,297 17,557,297 13,773,036 - 3,784,261 ③ 환위험관리연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. 연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY RMB USD JPY RMB 현금및현금성자산 3,005,469 - - 3,421,993 145,021 - 단기투자자산 2,225,400 - - 2,142,800 - - 매출채권및기타채권 182,578 265 254,715 24,107 400 803,219 매입채무및기타채무 69,573 82,136 - 2,411 97,419 - 외화순자산(부채) 5,343,874 (81,871) 254,715 5,586,489 48,002 803,219 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당분기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD (10%상승시) 534,387 534,387 558,649 558,649 JPY (10%상승시) (8,187) (8,187) 4,800 4,800 RMB (10%상승시) 25,472 25,472 80,322 80,322 USD (10%하락시) (534,387) (534,387) (558,649) (558,649) JPY (10%하락시) 8,187 8,187 (4,800) (4,800) RMB (10%하락시) (25,472) (25,472) (80,322) (80,322) 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 금액과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 종속기업이 보유하고 있는 외화자산 및 외화부채의 금액은 중요하지 아니하여 환율변동에 따른 민감도 분석은 지배기업이 보유하고 있는 외화자산 및 외화부채를 기준으로 작성하였습니다. 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 유의적인 금융상품이나 금융부채는 없습니다. ⑤ 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 27,496,713 38,667,611 자본총계 112,042,208 85,760,413 유동자산 60,170,061 58,395,470 유동부채 26,977,639 34,823,350 부채비율 25% 45% 유동비율 223% 168% [별도 재무제표 기준] ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 연 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 19,721,334 17,778,553 단기투자자산 13,251,400 13,142,870 당기손익인식금융자산 - 1,055,111 매출채권 및 기타채권 12,370,150 10,249,625 당기손익-공정가치 금융자산 4,013,365 - 기타포괄-공정가치 금융자산 442,055 - 매도가능금융자산(지분증권제외) - 2,103,258 보증금 6,924,364 7,654,129 장기투자자산 55,753 58,698 합 계 56,778,421 52,042,244 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 5,731,489 5,755,339 해 외 6,206,404 4,200,470 합 계 11,937,893 9,955,809 보고기간말 현재 매출채권, 대여금 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 8,161,123 - 9,404,132 - 31일 ~ 120일 2,825,986 - 354,507 - 121일 ~ 365일 1,073,892 14,557 164,909 - 365일 초과 3,247,800 2,924,094 3,049,959 2,723,882 합 계 15,308,801 2,938,651 12,973,507 2,723,882 ② 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정 기간 매입채무 3,153,467 3,153,467 3,153,467 - - 미지급금 4,584,709 4,584,709 4,584,709 - - 기타채무 2,849,382 2,849,382 2,849,382 - - 임대보증금 - - - - - 합 계 255,500 255,500 - - 255,500 10,843,058 10,843,058 10,587,558 - 255,500 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정 기간 매입채무 6,743,956 6,743,956 6,743,956 - - 미지급금 4,968,746 4,968,746 4,968,746 - - 기타채무 2,029,000 2,029,000 2,029,000 - - 장기미지급비용 3,559,709 3,559,709 - - 3,559,709 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 합 계 17,361,411 17,361,411 13,741,702 - 3,619,709 ③ 환위험관리 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, RMB입니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY RMB USD JPY RMB 현금및현금성자산 3,005,469 - - 3,421,993 145,021 - 단기투자자산 2,225,400 - - 2,142,800 - - 매출채권및기타채권 182,578 4,068,823 254,715 24,107 2,185,837 803,219 매입채무및기타채무 72,603 83,514 88,338 2,411 98,521 182,940 외화순자산(부채) 5,340,844 3,985,309 166,377 5,586,489 2,232,337 620,279 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD (10%상승시) 534,084 534,084 558,649 558,649 JPY (10%상승시) 398,531 398,531 223,234 223,234 RMB (10%상승시) 16,638 16,638 62,028 62,028 USD (10%하락시) (534,084) (534,084) (558,649) (558,649) JPY (10%하락시) (398,531) (398,531) (223,234) (223,234) RMB (10%하락시) (16,638) (16,638) (62,028) (62,028) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험관리 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 유의적인 금융상품이나 금융부채는 없습니다. ⑤ 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 25,710,362 36,421,128 자본총계 104,293,519 81,537,501 유동자산 49,421,348 48,724,030 유동부채 25,454,862 32,801,419 부채비율 25% 45% 유동비율 194% 149% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (단위:천원) 구분 24기 분기 23기 취득원가 2,546,994 2,546,994 기초장부금액 2,622,181 - 취득(*1) - 2,546,994 평가 1,391,178 75,187 기말장부금액 4,013,359 2,622,181 (*1) 전 기 중 (주)에스.엠.엔터테인먼트와의 음반 및 디지털 컨텐츠 유통 계약을 체결하여 ㈜아이리버가 발행한 전환사채를 취득하였으며 동 사채는 콜옵션이 내재 되어 있는 복합금융상품입니다. 복합금융상품의 내재파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다. 한편, 내재파생상품의 공정가치는 이항모형을 적용하여 평가하였습니다. 당사는 전환사채 취득 이후 보고기간말까지 해당 전환사채의 전환권을 행사하지 않았습니다 . (*) 기준서 제1109호의 도입으로 인해 내재파생상품을 분리하기 않고 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여 평가하였으며, 당분기 재무제표 작성시 전기에 취득한 전환사채를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류하였 습 니다.(*) 제23기(전기) 파생상품은 K-IFRS 1109호에 따라 재작성 되었습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 * 비경상적인 계약은 해당 사항 없습니다. (단, 경상적인 주요 계약은 다음과 같습니다.) 계약상대방 [중국] China Music Corporation(약칭 "CMC") [중국] 북경천목서가정보기술 유한공사(약칭 "대리서비스사") [중국] 해양호동(북경)정보기술유한회사 * 대리서비스사는 독점수권협력을 촉성하며 본 협의의 유효기간내에 "CMC" 및 레코드회사(당사)를 위하여 통합 컨설팅 및 협력 유지 서비스를 진행한다 계약의 목적 및 내용 중국 "CMC"회사에 디지털음악 독점 제공 계약체결시기 및 계약기간 시작일 : 2016-02-19종료일 : 2021-02-18 유상계약인 경우 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등 [계약 총금액 : RMB 28,000,000] - 선금 : 본 부속합의 체결 후 10일 이내(3월25일)에 "해양호동(북경)정보기술유한회사"는 RMB 14,000,000 지급 - 잔금 : "해양호동(북경)정보기술유한회사"는 2017년1월10일 이전에 RMB 14,000,000 지급 (단, 관련 세금은 "해양호동(북경)정보기술유한회사"가 부담한다) 9. 연구개발활동 신인개발팀의 적극적인 국외, 국내의 오디션 활동을 통하여 연습생을 모집하여 개발 트레이닝 육성하고 있으며 신인으로 대뷔하게 되면 회사의 주요 수익원이 되어 매출에 기여하고 있습니다.㈜제이와이피엔터테인먼트의 신인개발 부분은 ㈜제이와이피로 부터 2011년 도에 이전받아 현재까지 운영하고 있는 신인개발 부분의 조직 및 활동은 아래와 같습니다. 1) 신인개발 담당 조직 신인개발 담당조직_20171231.jpg 신인개발 담당조직_20180930 구분 담당업무 캐스팅 파트 캐스팅 전담 공개오디션, 길거리 오디션, 관련업계 지인소개 등 다양한 방법으로 인적자원 캐스팅 트레이닝 파트 오디션 등으로 선발된 연수생 및 연습생 트레이닝 담당 보컬, 댄스, 외국어, 연기 등 트레이닝에 필요한 전담 강사 관리 트레이닝을 위한 스케쥴 관리, 휘트니스 관리 등 1:1 트레이닝으로 맞춤형 A 파트 연습생의 데뷔를 위한 Music, Production, Style를 준비 2) 연구(신인)개발인력 현황 (단위:명) 직위 기초 (2018.1.1) 증가 감소 기말 (2018.09.30) 비고 임원 2 0 1 1 - 본부장 2 0 1 1 - 실장 1 0 1 0 - 팀장 4 0 0 4 - 과장 1 0 0 1 - 대리 7 1 1 7 - 사원 20 6 1 25 - 합계 37 7 5 39 - 3) 주요 연구개발인력 현황 직위 성명 담당업무 주요 경력(신인개발) 임원 박진영 신인개발 및 제작 총괄 비, 원더걸스, 2PM, 2AM, Miss A, GOT7, DAY6, TWICE 등 신인개발 본부장 이지영 캐스팅, 트레이닝 관리 원더걸스, 2PM, Miss A, GOT7, DAY6, TWICE 등 캐스팅 및 트레이닝 4) 향후 연구(신인)개발 계획 보고기간말 현재 당사의 연수생 및 연습생 현황은 총44명(가수:34, 배우:10명)입니다. 연습생들은 업계 최고의 프로듀싱능력을 가지고 있는 박진영 PD의 총괄 지휘하에 경험 많은 프로듀서들로부터 기초부터 체계적인 지도를 받으며 화려한 데뷔를 위해 연습에 매진하고 있습니다. 최근 엔터테인먼트 업계의 한류열풍 등 글로벌화 트렌드를 인지하고 해외시장에 적합한 아티스트를 양성하기 위하여 시스템을 강화하고 있습니다. 특히, K-POP에 대한 일본 및 중국, 동남아 등 아시아시장의 규모가 지속적으로 커지고 있는 상황으로 당사는 아시아 시장을 공략하기 위한 아티스트 발굴에 힘을 쓰고 있습니다. 신인 아티스트의 CASTING POOL을 확대 하고자 지속적인 아시아 지역 오디션을 개최할 계획에 있으며, 주요한 엔테테인먼트 관련 행사에 신인개발팀을 항상 참석하여 신인을 발탁하고 있습니다. 그 예로 미국 공연 행사에서 신인개발팀이 발견한 닉쿤이 있습니다. 아시아 주요 국가를 커버하는 미디어 매체와의 제휴를 통해 JYP브랜드를 내세운 오디션 프로그램을 진행할 경우, 본 프로그램은 아시아 시장에서 신인 아티스트 CASTING의 기회로 활용됨과 동시에 JYP 브랜드를 아시아에 홍보하는 기회가 될 것입니다. 이러한 아시아 CASTING 프로젝트를 통해 별도의 투자 없이 지속적으로 좋은 해외 아티스트 선발하는 시스템을 갖추게 되고, 배출된 해외 아티스트를 통해 아시아 시장 공략의 가속화가 이루어 질것으로 기대됩니다. 5) 아티스트 현황 소속 성명 가수/배우 비 고 본명 예명 (그룹명) (주)제이와이피엔터테인먼트 박진영 J.Y.Park 가수 / 배우 - 배수지 Miss A 가수 / 배우 - 박지민 15 가수 - 백예린 백아연 - 가수 - 박낙준 낙준 가수 - 닉쿤 2PM 가수 / 배우 - 황찬성 김민준 장우영 이준호 김유빈 Wonder Girls 가수 / 배우 - 우혜림 임재범 GOT7단, 임재범, 박진영(Jr.)의 그룹명은 "JJ Project" 가수 / 배우 - 박진영(Jr.) 최영재 김유겸 마크 잭슨 뱀뱀 박성진 DAY6 (밴드 그룹) 가수 - 박제형 강영현 김원필 윤도운 임나연 TWICE 가수 - 박지효 모모 사나 미나 유정연 김다현 손채영 쯔위 방찬 Stray Kids 가수 - 김우진 이민호 서창빈 황현진 한지성 필릭스 김승민 양정인 박주형 - 배우 - 김지민 - 배우 - 김미선 송하윤 배우 - 윤박 - 배우 - 양병열 강윤제 배우 - 장희령 - 배우 - 신은수 신은수 배우 - 주원 류원 배우 - 남성준 - 배우 - 이기혁 - 배우 - 박규영 - 배우 - 박시은 - 배우 - 김유안 - 배우 - 강훈 - 배우 - 정건주 - 배우 - 박성현 - 배우 - 이찬선 - 배우 - 이지현 - 배우 - 장동주 - 배우 - 신예은 - 배우 - 김동희 - 배우 - 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - - - - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 (공모) 0 - - 0 - 회사채 (사모) 0 - - 0 - 유 상 증 자 (공모) 0 - - 0 - 유 상 증 자 (사모) 6,000 - - 6,000 사모 유상증자 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 6,000 - - 6,000 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 0 백만원 사모 : 0 백만원 2) 상표(아티스트 및 MD 등) 관리정책 (1) 종류 : 상표권(특허청), 서비스표권(특허청), 저작재산권 등(한국저작권위원) (2) 등록절차 : 데뷔 예정인 예명, 그룹명, MD상품 등의 상표명 및 디자인 수령 후 검색 → 상표 사용분야에 따라 상품류 별로 국내/해외 출원 → 출원 / 등록절차 진행 → 등록 완료 후 등록증 관리 (3) 등록증의 소유권자는 회사이고 예외적인 사항은 전속계약서에 준함. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제24기 분기(2018.09.30) 제23기 기말(2017.12.31) 제22기 기말(2016.12.31) 제21기 기말(2015.12.31) [유동자산] 60,170,061 58,395,470 43,960,719 30,009,095 .당좌자산 등 58,585,885 56,741,684 42,587,857 29,081,633 .재고자산 1,584,176 1,653,786 1,372,862 927,462 [비유동자산] 79,368,861 66,032,554 42,610,799 44,079,624 .투자자산 6,313,650 2,878,628 4,859,551 35,849 .유형자산 34,513,619 24,736,687 252,433 513,262 .무형자산 29,161,590 29,134,693 30,978,513 33,091,435 .기타비유동자산 9,380,002 9,282,546 6,520,302 10,439,078 자산총계 139,538,922 124,428,024 86,571,518 74,088,719 [유동부채] 26,977,639 34,823,350 18,538,428 15,213,440 [비유동부채] 519,074 3,844,261 991,362 60,000 부채총계 27,496,713 38,667,611 19,529,790 15,273,440 지배기업 소유지분 110,905,550 84,903,654 66,438,022 58,379,295 [자본금] 17,444,568 17,311,461 17,021,506 17,021,506 [자본잉여금] 58,663,825 55,003,699 52,793,666 52,812,955 [이익잉여금] 42,428,141 26,808,549 10,632,553 2,252,382 [자기주식] -14,092,324 -14,092,324 -14,092,324 -14,092,324 [기타자본항목] 6,461,340 -127,731 82,621 384,776 비지배지분 1,136,659 856,759 603,706 435,984 자본총계 112,042,209 85,760,413 67,041,728 58,815,279 자본과부채총계 139,538,922 124,428,024 86,571,518 74,088,719 기 간 2018.01.01 ~ 2018.09.30 2017.01.01 ~ 2017.12.31 2016.01.01 ~ 2016.12.31 2015.01.01 ~ 2015.12.31 연결에 포함된 회사의 수 7 7 5 5 매출액 88,472,020 102,241,864 73,645,283 50,557,051 영업이익(손실) 18,895,250 19,462,607 13,811,808 4,198,535 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 20,606,745 21,068,468 13,066,938 3,824,237 당기순이익(손실) 15,925,049 16,369,258 8,524,636 3,223,273 기본 주당순이익(손실) 489 원 512 원 268원 102원 희석주당순이익(손실) 479 원 507 원 266원 102원 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 15,604,939 16,175,996 8,380,171 3,190,433 비지배지분 320,110 193,262 144,465 32,840 * 상기 연결 재무제표에 합산된 별도 재무제표의 "종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법"은 원가법 입니다.* 상기 "연결에 포함된 회사의 수"에는 손자회사 포함 기재. *제23기(전기) 및 제22기(전전기),제21기(전전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS1039호에 따라 작성되었습니다. 2) 요약 별도 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제24기 분기(2018.09.30) 제23기 기말(2017.12.31) 제22기 기말(2016.12.31) 제21기 기말(2015.12.31) [유동자산] 49,421,348 48,724,030 35,775,042 25,491,574 .당좌자산 등 49,058,833 48,383,217 35,563,645 25,311,004 .재고자산 362,515 340,813 211,397 180,570 [비유동자산] 80,582,533 69,234,600 44,948,303 45,258,949 .투자자산 8,758,502 6,299,101 7,261,451 1,911,916 .유형자산 34,323,675 24,734,521 250,267 509,443 .무형자산 29,161,590 29,134,693 30,978,513 33,091,435 .기타비유동자산 등 8,338,766 9,066,285 6,458,072 9,746,155 자산총계 130,003,881 117,958,630 80,723,345 70,750,523 [유동부채] 25,454,861 32,801,419 16,673,230 14,271,186 [비유동부채] 255,500 3,619,709 991,361 60,000 부채총계 25,710,361 36,421,128 17,664,591 14,331,186 [자본금] 17,444,568 17,311,461 17,021,506 17,021,506 [자본잉여금] 58,659,890 54,999,764 52,789,731 52,789,731 [이익잉여금] 37,221,275 23,246,998 6,967,242 - [자기주식] -14,092,324 -14,092,324 -14,092,324 -14,092,324 [기타자본항목] 5,060,111 71,603 372,599 700,424 자본총계 104,293,520 81,537,502 63,058,754 56,419,337 자본과부채총계 130,003,881 117,958,630 80,723,345 70,750,523 기간 2018.01.01 ~ 2018.09.30 2017.01.01 ~ 2017.12.31 2016.01.01 ~ 2016.12.31 2015.01.01 ~ 2015.12.31 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 매출액 83,612,946 96,761,010 69,510,893 48,689,501 영업이익(손실) 16,155,349 17,894,404 11,367,233 3,979,872 법인세비용차감전순이익(손실) 18,109,361 20,320,704 10,679,607 3,711,401 당기순이익(손실) 13,959,623 16,279,757 6,967,242 3,334,064 기본 주당순이익(손실) 437 원 516 원 223 원 107 원 희석주당순이익(손실) 429 원 508 원 221 원 106 원 * 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 : 원가법* 전기말 누적 자본잉여금을 누적 이월결손금에 결손보전을 실시하였습니다. * 제23기(전기) 및 제22기(전전기),제21기(전전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS1039호에 따라 작성되었습니다. ■ 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제24기분기(2018년) [홍콩] JYP Entertainment Hong Kong LIMITED └[중국] 북경걸위품문화교류유한회사 └ [중국]FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI [일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 └ [중국] JYP Pictures co.,Ltd. - - 제23기(2017년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사└ [중국]FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI [일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 └ [중국] JYP Pictures co.,Ltd. [홍콩] JYP Entertainment Hong Kong LIMITED [중국]FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI (*주2) (손자회사)[홍콩] JYP Entertainment Hong Kong LIMITED - 제22기(2016년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사[일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 └ [중국] JYP Pictures co.,Ltd. - - 제21기(2015년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사[중국] JYP Pictures co.,Ltd.[일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 [중국] JYP Pictures co.,Ltd. (*주1)(손자회사) - 제20기(2014년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사[일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 - [미국]JYP Foods, Inc.(주)에이큐엔터테인먼트 제19기(2013년) [중국]북경걸위품문화교류유한회사[일본]JYP Entertainment, Japan Inc.[미국]JYP Entertainment, Inc.[미국]JYP Foods, Inc.(주)제이와이피픽쳐스(주)에이큐엔터테인먼트 [중국]북경걸위품문화교류유한회사[일본]JYP Entertainment Japan Inc.[미국]JYP Entertainment Inc.(주)에이큐엔터테인먼트(*아래 "주3"의 2013년 합병내역 참조) JYP Creative Inc 3) 외국기업의 추가고려사항 * 해 당사항 없음. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 3분기보고서_24_00258689_제이와이피엔터테인먼트_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 60,170,061,390 58,395,470,412 현금및현금성자산 31,099,790,199 25,360,096,727 단기투자자산 13,251,400,000 13,142,870,445 당기손익인식금융자산 1,055,111,453 매출채권 및 기타유동채권 10,457,857,978 11,052,585,408 재고자산 1,584,176,448 1,653,786,151 기타유동금융자산 3,776,836,765 6,131,020,228 비유동자산 79,368,860,277 66,032,553,737 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,013,364,641 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 442,054,979 비유동매도가능금융자산 2,603,258,268 기타비유동자산 7,855,940,957 7,769,082,558 관계기업 및 종속기업투자 1,858,229,920 275,369,329 유형자산 34,513,618,628 24,736,687,226 무형자산 29,161,590,481 29,134,692,496 이연법인세자산 1,524,060,671 1,513,463,860 자산총계 139,538,921,667 124,428,024,149 부채 유동부채 26,977,639,101 34,823,349,581 매입채무 및 기타유동채무 10,722,629,069 13,773,035,952 당기법인세부채 147,790,374 3,764,275,742 선수금 14,329,977,656 15,464,892,562 기타유동부채 1,777,242,002 1,821,145,325 비유동부채 519,074,118 3,844,261,272 장기미지급비용 269,074,118 3,784,261,272 기타비유동금융부채 250,000,000 60,000,000 부채총계 27,496,713,219 38,667,610,853 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 110,905,549,133 84,903,653,925 자본금 17,444,567,500 17,311,460,500 자본잉여금 58,663,825,027 55,003,699,045 이익잉여금(결손금) 42,428,141,287 26,808,549,360 자기주식 (14,092,324,327) (14,092,324,327) 기타자본항목 6,461,339,646 (127,730,653) 비지배지분 1,136,659,315 856,759,371 자본총계 112,042,208,448 85,760,413,296 자본과부채총계 139,538,921,667 124,428,024,149 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 33,894,812,814 88,472,020,112 17,477,280,589 67,922,265,829 매출원가 18,739,048,924 48,378,685,689 11,883,200,038 42,461,223,293 매출총이익 15,155,763,890 40,093,334,423 5,594,080,551 25,461,042,536 판매비와관리비 6,697,657,558 21,198,084,091 4,487,023,117 13,613,091,540 영업이익(손실) 8,458,106,332 18,895,250,332 1,107,057,434 11,847,950,996 기타수익 2,790,404 143,758,880 90,685,009 2,820,471,936 기타비용 41,386,227 123,633,756 78,283,564 89,635,546 금융수익 303,242,187 2,318,434,191 229,145,439 601,488,633 금융비용 129,350,090 345,174,654 26,267,768 502,662,211 지분법손실 (140,189,677) (281,889,610) (36,376,368) (173,768,033) 법인세비용차감전순이익(손실) 8,453,212,929 20,606,745,383 1,285,960,182 14,503,845,775 법인세비용 1,715,222,640 4,681,696,413 328,008,030 3,832,483,923 당기순이익(손실) 6,737,990,289 15,925,048,970 957,952,152 10,671,361,852 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,504,825,739 15,604,938,735 939,666,957 10,619,136,015 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 233,164,559 320,110,235 18,285,195 52,225,837 기타포괄손익 (57,064,745) 1,474,376,633 167,842,282 (106,182,465) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익 231,129,017 (57,666,707) 해외사업환산손익 (29,426,190) (294,915,842) (63,286,735) (48,515,758) 지분법자본변동 1,858,229,920 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 투자-공정가치 변동 (27,638,555) (88,937,445) 총포괄손익 6,680,925,544 17,399,425,603 1,125,794,434 10,565,179,387 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,417,037,673 17,119,525,659 1,130,955,185 10,521,876,673 총 포괄손익, 비지배지분 263,887,871 279,899,944 (5,160,751) 43,302,714 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 203 489 30 337 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 199 479 29 335 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자기주식 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 52,793,665,846 10,632,553,020 (14,092,324,327) 82,621,426 66,438,021,965 603,706,423 67,041,728,388 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 당기순이익(손실) 10,619,136,015 10,619,136,015 52,225,837 10,671,361,852 주식매수선택권 (261,294,961) (261,294,961) (261,294,961) 신주인수권 255,160,000 1,944,829,520 2,199,989,520 2,199,989,520 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 지분법자본변동 매도가능증권평가이익 (57,666,707) (57,666,707) (57,666,707) 기타자본잉여금 64,069,993 (64,069,993) 해외사업환산손 (39,592,635) (39,592,635) (8,923,123) (48,515,758) 2017.09.30 (기말자본) 17,276,666,000 54,802,565,359 21,187,619,042 (14,092,324,327) (275,932,877) 78,898,593,197 647,009,137 79,545,602,334 2018.01.01 (기초자본) 17,311,460,500 55,003,699,045 26,808,549,360 (14,092,324,327) (127,730,653) 84,903,653,925 856,759,371 85,760,413,296 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 14,653,192 (14,653,192) 당기순이익(손실) 15,604,938,735 15,604,938,735 320,110,235 15,925,048,970 주식매수선택권 75,116,000 3,218,118,580 5,089,136,567 8,382,371,147 8,382,371,147 신주인수권 57,991,000 442,007,402 499,998,402 499,998,402 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (88,937,445) (88,937,445) (88,937,445) 지분법자본변동 1,858,229,920 1,858,229,920 1,858,229,920 매도가능증권평가이익 기타자본잉여금 해외사업환산손 (254,705,551) (254,705,551) (40,210,291) (294,915,842) 2018.09.30 (기말자본) 17,444,567,500 58,663,825,027 42,428,141,287 (14,092,324,327) 6,461,339,646 110,905,549,133 1,136,659,315 112,042,208,448 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 15,154,145,387 14,375,806,472 당기순이익(손실) 15,925,048,970 10,671,361,852 조정사항 7,943,248,454 4,811,091,684 이자수익 (239,344,840) (267,601,721) 외화환산손실 19,549,920 413,313,947 외화환산이익 (348,489,286) (259,073,361) 매도가능증권처분이익 (2,725,847,427) 감가상각비 455,975,152 150,039,917 대손상각비 226,769,753 (120,232,000) 무형자산상각비 207,064,168 1,982,637,721 유형자산처분손실 19,566,602 주식보상비용 4,029,373,277 1,631,602,652 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 75 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (1,390,802,390) 지분법손실 281,889,610 173,768,033 법인세비용 4,681,696,413 3,832,483,923 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,376,405,317) 1,294,363,105 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 582,727,430 4,319,558,337 선급금의 감소(증가) 1,243,017,004 (466,221,989) 선급비용의 감소(증가) (24,869,091) (60,227,105) 재고자산의 감소(증가) 69,609,703 (1,269,019,678) 장기선급비용의 감소(증가) (62,187,375) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (3,964,592,408) (2,721,412,358) 미지급비용의 증가(감소) 914,185,525 (118,174,032) 선수금의 증가(감소) (1,134,914,906) 814,877,278 기타유동부채의 증가(감소) (43,903,323) 794,982,652 장기미지급비용의 증가(감소) 44,522,124 이자수취(영업) 330,197,416 215,766,602 법인세납부(환급) (6,667,944,136) (2,616,776,771) 투자활동현금흐름 (10,480,623,754) (27,494,435,512) 투자활동으로인한현금유입액 74,099,144,987 5,277,819,550 단기투자자산의감소 69,369,515,804 임차보증금의감소 4,479,629,183 장기투자자산의감소 22,027,136 매도가능금융자산의처분 5,255,792,414 임대보증금의 증가 250,000,000 투자활동으로인한 현금유출액 (84,579,768,741) (32,772,255,062) 단기투자자산의 증가 (69,478,045,359) (9,293,475,396) 보증금의 증가 (4,058,393,234) (928,422,553) 장기투자자산의 증가 (497,055,152) 유형자산의취득 (10,252,312,843) (21,441,537,130) 무형자산의취득 (233,962,153) (712,181,263) 임대보증금의 감소 (60,000,000) 공동기업투자주식의 취득 (396,638,720) 재무활동현금흐름 1,293,286,994 2,199,989,520 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 499,998,402 2,199,989,520 주식선택권행사로 인한 현금유입 793,288,592 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,966,808,627 (10,918,639,520) 기초현금및현금성자산 25,360,096,727 24,834,072,865 현금및현금자산에 대한 환율변동효과 (227,115,155) (232,367,177) 기말현금및현금성자산 31,099,790,199 13,683,066,168 3. 연결재무제표 주석 연결재무제표 주석 목차 > 일반적사항 (연결) 회사의 개요 회사의 개요 종속회사의 개요 종속회사의 개요 일반적사항에 대한 기타공시사항 일반적사항에 대한 기타공시사항 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 제이와이피엔터테인먼트(이하 '연결실체'라 함)는 1996년 4월에 설립되었으며, 2001년 8월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 소속연예인의 엔터테인먼트 활동(광고,드라마출연, 공연 등)과 음반(CD),음원의 제작 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 본사는 서울특별시 강동구 성내동에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 발행주식수는 34,889,135주이며 자본금은 17,444,568천원입니다. 당분기말 현재 최대주주는 박진영이며, 최대주주와 그 특수관계자가 16.03% 의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 현황 ① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (회사명) 지분율 소재지 업종 당분기 전기 JYP Entertainment Incorporation 90.0% 90.0% 미국 엔터테인먼트 JYP Entertainment Japan Inc. 80.0% 80.0% 일본 엔터테인먼트 JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 100.0% 100.0% 홍콩 엔터테인먼트 북경걸위품문화교류유한회사(*1) 100.0% 100.0% 중국 엔터테인먼트 FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI(*2) 100.0% 100.0% 중국 엔터테인먼트 ㈜제이와이피픽쳐스 100.0% 100.0% 한국 영화사업 └ JYP Pictures co.,Ltd. (*3) 100.0% 100.0% 중국 영화사업 (*1) 전기에는 ㈜제이와이피엔터테인먼트의 종속기업이였으나, 당기에 주식포괄교환으로 JYP Hong Kong의 100% 종속회사로 편입되었습니다.(*2) FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN) YOUXIANGONGSI은 북경걸위품문화교류유한회사의 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) ㈜제이와이피픽쳐스의 종속기업입니다.(3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. (4) 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. (5) 중요한 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당분기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Incorporation 507,236 13,040,213 (12,532,977) 12,403 2,860 (462,376) JYP Entertainment Japan Inc. 10,432,669 5,002,888 5,429,781 15,756,993 1,599,121 1,388,685 ㈜제이와이피픽쳐스 2,582,074 957,732 1,624,342 390,459 (300,318) (300,318) JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 51,641 3,227 48,414 - (64,877) (62,938) 북경걸위품문화교류유한회사 3,262,942 496,859 2,766,083 2,438,060 907,868 503,474 JYP Pictures co.,Ltd. 95,208 95,209 (1) - (50,310) (50,228) FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI 85,901 324,008 (238,107) 16,271 (138,354) (138,030) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Incorporation 489,778 12,560,379 (12,070,601) 35,048 (620,752) 881,214 북경걸위품문화교류유한회사 2,299,460 328,745 1,970,715 1,818,171 (338,076) (439,850) JYP Entertainment Japan Inc. 8,415,985 4,374,889 4,041,096 17,354,036 953,740 1,282,890 ㈜제이와이피픽쳐스 2,378,549 453,889 1,924,660 2,053,014 (736,767) (771,117) JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 4,524 411 4,113 - (6,968) (7,130) JYP Pictures co.,Ltd. 145,713 277 145,436 - (92,625) (104,373) FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI 20,407 120,297 (99,890) 40,646 (118,962) (116,255) 2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반분연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 주석에는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호가 처음으로 적용되었습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 당사는 당기 주식결제형 주식기준보상거래의 방침을 현금결제형 주식기준보상거래로 변경함에 따라 부채 7,023,531천원이 자본 7,023,531천원으로 대체되었습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 최초 적용하고, 2017년 12월 31일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용하였습니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하였습니다. 금융상품의 분류와 측정에 대한 정책 변경 관련 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조정내역 금 액 기초 이익잉여금 -변경 전 26,808,549 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 14,653 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 14,653 기초 이익잉여금 -변경 후 26,823,202 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 분류 변경을 실시하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 (주1) 합 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 1,055,111 2,603,258 57.319,528 52,066,079 매도가능금융자산 1,567,074 (1,567,074) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 2,622,185 1,036,184 57,319,528 52,066,079 (주1) 전기는 대여금및 수취채권,현금및 현금성자산이 포함된 금액입니다.금융상품의 분류 변경이 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 (211,534) 26,808,549 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*1) (14,653) 14,653 합 계 (14,653) 14,653 기초 장부금액-기준서 제1109호 (226,187) 26,823,202 (*1)매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 지분증권 1,567,074천원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었으며 채무증권 536,184천원이 매도가능금융자산에서 기 타포괄-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 지분증권은 투자 목적 지분상품 및 파생상품에 해당하며, 동 채무증권은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)14,653천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 나. 손상 : 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 완전소급법 - 누적효과 일괄조정 경과조치 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 리스이용자로서 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 4. 영업부문 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 아래 부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 영업단위별 매출 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 음반 및 음원 사업 14,521,287 36,964,844 6,114,104 24,184,864 매니지먼트 사업 13,267,096 37,874,362 8,851,552 33,269,516 기타 사업 6,106,430 13,632,815 2,511,625 10,467,885 합 계 33,894,813 88,472,021 17,477,281 67,922,265 ② 지역별 매출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 17,676,826 51,614,942 11,738,061 46,213,183 해 외 16,217,986 36,857,078 5,739,219 21,709,083 합 계 33,894,812 88,472,020 17,477,280 67,922,266 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 31,099,790 31,099,790 단기투자자산 - - 13,251,400 13,251,400 매출채권및기타채권 - - 10,457,858 10,457,858 당기손익-공정가치금융자산 4,013,365 - - 4,013,365 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 442,055 - 442,055 장기투자자산 - - 555,753 555,753 보증금 - - 7,232,894 7,232,894 합계 4,013,365 442,055 62,597,695 67,053,115 구 분 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 25,360,097 25,360,097 단기투자자산 - - 13,142,870 13,142,870 당기손익인식금융자산 - 1,055,111 - 1,055,111 매출채권및기타채권 - - 11,052,585 11,052,585 매도가능금융자산 2,603,258 - - 2,603,258 장기투자자산 - - 58,698 58,698 보증금 - - 7,705,278 7,705,278 합계 2,603,258 1,055,111 57,319,528 60,977,897 (2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전 기 말 매입채무 및 기타채무 10,722,629 13,773,036 기타비유동금융부채 250,000 60,000 장기미지급비용 269,074 224,552 합계 11,241,703 14,057,588 (3) 당분기 및 전분기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 외환차익 - - 339,798 외화환산이익 - - 348,489 이자수익 8,488 21,938 125,267 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,390,802 - - 수익소계 1,399,290 21,938 813,554 외환차손 - - 215,939 외화환산손실 - - 129,235 대손상각비 - - 226,770 포괄손익-공정가치 금융자산 평가 손실 - 88,937 - 비용소계 - 88,937 356,005 순손익 1,399,290 (66,999) 457,549 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 외환차익 74,814 - - 외화환산이익 259,073 - - 이자수익 195,292 72,310 - 지분법이익 118,951 - - 매도가능금융자산처분손익 - 2,725,847 - 수익소계 648,130 2,798,157 - 외환차손 89,348 - - 외화환산손실 413,314 - - 대손상각비 (120,232) - - 지분법손실 292,719 - - 비용소계 675,149 - - 순손익 (27,019) 2,798,157 - 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 41,549 25,927 요구불예금 31,058,242 25,334,170 합 계 31,099,791 25,360,097 7. 당기손익인식금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜아이리버 - 1,055,111 (2) 보고기간 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초장부금액 - - 취득(*1) - 1,079,711 평가 - (24,600) 기말장부금액 - 1,055,111 (*1) 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 인해 당분기 재무제표 작성시 전기에 취득한 (주)아이리버가 발행한 전환사채를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류하였습니다. 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 10,793,865 11,288,839 단기대여금 62,500 62,500 미수수익 49,439 148,583 미수금 553,591 339,431 합 계 11,459,395 11,839,353 매출채권 (800,229) (585,460) 단기대여금 (62,500) (62,500) 미수수익 (3,734) (3,734) 미수금 (135,074) (135,074) 합 계 (1,001,537) (786,767) 차 감 계 10,457,858 11,052,586 (2) 당분기 및 전분기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 786,767 2,100,642 대손상각비 234,770 - 대손충당금환입 (8,000) (120,232) 제각 (12,000) (1,193,643) 기말금액 1,001,537 786,767 (3) 연결실체의 매출채권및기타채권은 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상 품 1,584,176 1,653,786 원 재 료 8,850 - 합 계 1,593,026 1,653,786 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,680,610 4,923,627 선급법인세 34 1,136,071 선급비용 96,192 71,323 합 계 3,776,836 6,131,021 11. 공정가치측정 금융상품 보고기간말 현재 공정가치측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 주식수㈜ 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산: ㈜지니뮤직 1 0.00% 3 6 6 ㈜아이리버 (*3) - - 2,546,994 4,013,359 4,013,359 소 계 2,546,997 4,013,365 4,013,365 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기타 채권(채무증권) - - 573,403 442,055 442,055 Leo Motors,Inc. 660,000 1.30% 250,000 - - ㈜유에이엠 10,000 16.70% 50,000 - - ㈜잭스코코코리아(*2) 20,000 25.00% 100,000 - - iZENEtech, Inc 2,794 0.10% 226,317 - - 소 계 1,199,720 442,055 442,055 합 계 3,746,717 4,455,420 4,455,420 회사명 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 Leo Motors,Inc. 660,000 1.30% 250,000 - - ㈜유에이엠 10,000 16.70% 50,000 - - ㈜KT뮤직 1 0.00% 3 5 5 ㈜잭스코코코리아(*2) 20,000 25.00% 100,000 - iZENEtech, Inc 2,794 0.10% 226,317 - ㈜아이리버(*3) - 1,473,545 1,567,069 1,567,069 CJ창업투자㈜(*1) 0.00% 500,000 500,000 500,000 기타 채권(채무증권) - 0.00% 573,403 536,184 536,184 합 계 3,173,268 2,603,258 2,603,258 (*1) 합리적인 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식함.(*2) (주)잭스코코리아 투자지분율은 25%로 당사가 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하지만 금액적으로 중요하지 않아 관계기업에서 제외하였습니다.(*3) 연결실체는 전기 중 (주)에스.엠.엔터테인먼트와의 음반 및 디지털 컨텐츠 유통 계약을 체결하며 (주)아이리버가 발행한 전환사채를 취득하였습니다. 12. 기타비유동자산 보고기간말 현재 기타비유동부채는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 7,232,894 7,705,278 장기투자자산 555,753 58,698 장기선급비용 67,295 5,107 합 계 7,855,942 7,769,083 13. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 관계기업및 공동기업투자는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 주식회사 진앤튠 국내 음향기기 50.0% - 50.0% - 제이지원 유한회사 국내 스프리스 운동화 49.0% - 49.0% 4,546 북경신성엔터테인먼트(유) 중국 엔터테인먼트 32.0% 1,858,230 40.0% 270,823 합 계 1,858,230 275,369 (*) 종속회사인 북경걸위품문화교류유한회사가 북경신성엔터테인먼트유한공사를 32% 보유하고 있으며, 또한 북경신성엔터테인머트유한공사가가 천진야밍문화전매유한공사를 100% 보유하고 있습니다.(2) 당분기및 전기중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 기초 증가* 감소 분기말 275,369 1,858,230 (275,369) 1,858,230 기초 증가 감소 기말 887,092 493,999 (1,105,721) 275,369 (3) 관계기업 및 공동기업의 당분기 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당분기손익 총포괄손익 주식회사 진앤튠 221,613 - 221,613 - (14,087) (14,087) 제이지원 유한회사 2,322 - 2,322 - (6,955) (6,955) 북경신성엔터테인먼트(유) 5,548,806 11,190 5,537,616 315,798 (1,048,148) (1,056,716) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 주식회사 진앤튠 240,423 4,723 235,700 - (149,199) (149,199) 제이지원 유한회사 67,436 58,158 9,278 294,150 250,934 250,934 북경신성엔터테인먼트(유) 1,960,364 6,790 1,953,574 34,915 (1,887,601) (1,827,448) 14. 유형자산 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 15,476,440 - - - - 15,476,440 건물 5,790,505 - - 9,994,360 - 15,784,865 구축물 - 26,290 - 1,333,800 - 1,360,090 비품 874,333 603,346 (721,991) 10,550 - 766,238 시설장치 1,517,161 146,129 (1,517,161) 813,964 - 960,093 기계장치 1,017,490 29,524 (346,018) 773,060 - 1,474,056 건설중인자산 3,483,710 9,447,024 - (12,925,734) - 5,000 소계 28,159,639 10,252,313 (2,585,170) - - 35,826,782 건물 120,636 - - - 263,341 383,977 구축물 - - - - 43,419 43,419 비품 817,387 - (714,624) - 59,845 162,608 시설장치 1,499,586 - (1,507,326) - 52,598 44,858 기계장치 985,343 - (343,654) - 36,612 678,301 소계 3,422,952 - (2,565,604) - 455,815 1,313,163 24,736,687 10,252,313 (19,566) - (455,815) 34,513,619 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 - 15,476,440 - - - 15,476,440 건물 - 5,790,505 - - - 5,790,505 비품 872,209 14,027 (11,904) - - 874,332 시설장치 1,517,161 - - - - 1,517,161 기계장치 1,006,398 11,093 - - - 1,017,491 건설중인자산 - 3,483,710 - - - 3,483,710 소계 3,395,768 24,775,775 (11,904) - - 28,159,639 건물 - - - - 120,636 120,636 비품 786,625 - (10,690) - 41,453 817,387 시설장치 1,427,251 - - - 72,335 1,499,586 기계장치 929,459 - - - 55,884 985,343 소계 3,143,335 - (10,690) - 290,308 3,422,952 252,433 24,775,775 (1,214) - (290,308) 24,736,687 15. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상차손 기말 전속계약금 133,333 150,000 (162,500) - 120,833 산업재산권 76,945 14,962 (27,258) - 64,649 소프트웨어 54,587 69,000 (17,306) - 106,281 영업권 28,869,828 - - - 28,869,828 합계 29,134,693 233,962 (207,064) - 29,161,591 구분 기초 취득 상각 손상차손 기말 전속계약금 1,994,444 650,000 (2,498,611) (12,500) 133,333 산업재산권 87,478 27,735 (38,268) - 76,945 소프트웨어 26,762 50,000 (22,176) - 54,586 영업권 28,869,828 - - - 28,869,828 합계 30,978,512 727,735 (2,559,055) (12,500) 29,134,692 16. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,153,467 6,744,449 미지급금 4,475,876 4,849,487 미지급비용 3,093,286 2,179,100 합 계 10,722,629 13,773,036 17. 기타유동부채 보고기간말 현재 당사의 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 883,057 630,989 부가세예수금 568,291 992,560 연차수당부채 325,894 197,596 합 계 1,777,242 1,821,145 18. 자본금 지배기업의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 보통주자본금 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(보통주) 34,889,135 주 34,622,921 주 (2) 당분기와 전기중 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 일 자 구 분 액면가 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 2017.01.01 전기초 500 원 34,043,012 17,021,506 52,789,731 2017.12.31 전기말 500 원 34,622,921 17,311,461 54,999,764 2018.05.08 주식매입선택권 행사 500 원 25,000 12,500 575,400 2018.06.04 신주인수권 행사 500 원 115,982 57,991 442,007 2018.07.06 주식매입선택권 행사 500 원 89,896 44,948 1,881,228 2018.09.11 주식매입선택권 행사 500 원 35,336 17,668 761,491 2018.09.30 당분기말 500 원 34,889,135 17,444,568 58,659,890 (3) 미행사된 신주인수권 당분기에 행사된 신주인수권증권은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 신주인수권부사채 신주인수권증권(분리형) 신주인수권개수 115,982 개 행사가격 4,311 원 보고기간말 현재 연결실체가 미상환한 신주인수권부사채는 없으며 미행사된 신주인수권증권은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 신주인수권부사채 신주인수권증권(분리형) 사채의 권면총액 3,000,000,000 원 행사비율 사채액면의 100% 당기말 현재 행사가액 4,311 원 신주인수권개수 695,894 개 권리행사기간 2013년 11월 30일부터 2018년 11월 23일까지 (*주) 보고기간말 이후, 신주인수권 695,894주를 행사하였습니다. 19. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 58,659,890 54,999,764 기타자본잉여금 3,935 3,935 합 계 58,663,825 55,003,699 20. 자기주식 지배기업은 전기 이전에 무상감자와 주식병합과정에서 2,418주(액면 500원)의 자기주식을 취득하였습니다. 과거 사업결합과정에서 피합병법인 보유주식 2,786,044주와 주식매수청구 주식 370주, 단수주 처리를 위해 취득한 9주 등 총 2,786,423주를 취득하여 전기말 및 당분기말 현재 지배기업의 자기주식수는 2,788,841주입니다. 보고기간말 이후, 자기주식 389,411주를 소각하여 지배기업의 자기주식수는 2,399,430주 입니다.21. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정 주식선택권 5,350,432 261,295 신주인수권소각대 (177,491) (177,491) 기타포괄손익누계액 매도가능금융상품평가이익 - (6,084) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (109,675) - 지분법자본변동 1,858,230 - 해외사업환산손익 (460,155) (205,450) 합 계 6,461,341 (127,730) (2) 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2012-06-01 2013-06-19 2013-10-17 2016-06-16 2017-03-24 부여대상자 임원 1명 임직원 2명 임직원 등 4명 임직원 등 16명 직원 8명 부여주식수 25,000주(*3) 39,504주(*3) 97,602주(*1,*3,*4) 260,000주(*2,*4,*5) 45,000주 부여방법 신주나 자기주식교부 신주나 자기주식교부 신주나 자기주식교부 신주나 자기주식교부 신주나 자기주식교부 행사가격 4,676원 4,739원 5,231원 5,586원 5,310원 행사가능기간 2014. 06. 01 부터 2018. 05. 31 까지 2015.06.19 부터 2019.06.18 까지 2015.05.22 부터 2020.05.21 까지 2018.06.16부터2023.06.15까지 2019.03.24부터20024.03.23까지 (*1) 2013년에 11명에게 678,535주의 주식선택권을 부여하였으나 2014년에 2명이 192,256주, 2015년에는 5명이 388,677주의 주식매수선택권을 상실하였습니다.(*2) 2016년에 주식선택권을 부여하였으나, 2016년 1명과 2017년 2명씩 퇴사로 인해 35,000주의 주식매수선택권을 상실하였습니다. (*3) 2017년 3월 24일에 부여방법을 신주교부에서 신주교부,자기주식교부를 이사회에서 선택할 수 있도록 변경하였습니다. 당사는 전기 차액현금보상을 선택하였기 때문에 현금결제형 주식보상거래로 회계처리 하였으나, 2018년 4월 12일 현금결제방침을 신주교부형으로 변경하여 현금결제형 주식기준보상거래 관련 부채를 변경일에 제거하고 주식기준보상거래는 재화나 용역을 기존에 제공받은 정도까지 자본으로 인식하며, 그 차이는 당기손익으로 인식 하였습니다. 2018/05/08일자에 주식매수선택권 25,000주 전체가 행사되었습니다. (*4) 2013년10월17일에 부여된 주식매수선택권 65,232주와 2016년6월16일에 부여된 24,664주가 2018년 7월6일자에 행사되었습니다.(*5) 2018년 9월11일자에 주식매수선택권 35,336주가 행사되었습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 부여일 2012-06-01 2013-06-19 2013-10-17 2016-06-16 2017-03-24 최초부여수량 25,000 39,504 678,535 295,000 45,000 전기말 누적소멸수량 - - (580,933) (35,000) - 기 초 25,000 39,504 97,602 260,000 45,000 당분기 행사수량 (25,000) - (65,232) (150,000) - 당분기 부여수량 - - - - - 당분기 소멸수량 - - - - - 당분기말 - 39,504 32,370 110,000 45,000 당분기말 행사가능수량 - 39,504 32.370 110,000 45,000 ※ 괄호 "( )" 표기는 음수임. (4) 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 부여일 2012-06-01 2013-06-19 2013-10-17 2016-06-16 2017-03-24 합계 당기 인식된 보상원가 183,150 289,248 712,006 2,437,656 407,313 4,029,373 당분기말 누적보상원가 429,025 675,953 1,633,077 4,280,640 570,388 7,589,083 당분기말 잔여보상원가 - - - - 179,852 179,852 (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 4,029,373 1,631,603 - 판매비와관리비 4,029,373 1,631,603 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 292,208 69,610 (153,257) (1,269,020) 인건비 3,721,124 10,042,699 1,682,961 6,955,961 복리후생비 398,004 1,143,320 426,286 1,268,541 감가상각비와 무형자산상각비 339,197 663,039 688,723 2,121,683 교육훈련비 185,301 543,142 205,806 559,574 재고자산과 소모품매입액 1,167,346 2,754,777 619,872 1,369,777 지급수수료 9,350,623 22,650,257 6,885,958 22,005,057 컨텐츠제작비 6,947,519 21,444,614 3,538,405 17,030,053 광고선전비 1,017,448 1,570,852 686,613 1,352,626 기타비용 2,017,938 8,694,460 1,788,856 4,680,062 총영업비용 합계(*) 25,436,708 69,576,770 16,370,223 56,074,314 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 종업원급여 당분기 및 전분기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 2,180,809 6,012,105 1,504,831 4,417,767 상여금 1,356,557 3,460,693 40,204 2,150,678 잡급 12,040 23,295 5,429 10,429 퇴직급여(*) 171,717 546,605 132,498 377,087 복리후생비 398,003 1,143,319 426,286 1,268,541 합 계 4,119,126 11,186,017 2,109,248 8,224,502 (*)연결실체는 확정기여형퇴직연금 가입에 따른 당기 부담금을 매출원가와 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,125,328 5,846,369 1,465,311 4,300,527 상여금 1,354,517 3,451,412 36,757 2,146,854 잡급 12,040 23,295 5,429 10,429 퇴직급여 167,970 534,138 130,830 371,545 복리후생비 383,839 1,103,917 329,317 957,867 여비교통비 294,215 681,633 227,133 544,465 접대비 115,054 297,536 114,726 286,366 통신비 58,645 144,445 43,067 117,017 수도광열비 67,414 120,186 12,298 37,084 세금과공과금 310,636 346,525 39,451 101,410 감가상각비 253,562 430,218 14,349 89,833 지급임차료 212,140 986,853 322,200 968,219 수선비 181,855 201,422 14,679 24,781 보험료 11,111 18,302 8,254 24,688 차량유지비 41,229 115,700 33,838 83,059 운반비 18,975 33,407 5,010 17,175 신인개발비 148,654 375,695 146,330 388,554 교육훈련비 6,945 50,470 19,261 48,597 도서인쇄비 12,002 21,861 5,016 15,876 소모품비 327,426 907,821 40,084 145,432 지급수수료 484,216 1,159,784 249,401 738,277 광고선전비 8,193 47,138 598,053 638,527 대손상각비 (8,000) 226,770 - (120,232) 무형자산상각비 15,140 43,814 15,104 45,138 주식보상비용 94,551 4,029,373 611,125 1,631,603 합 계 6,697,657 21,198,084 4,487,023 13,613,091 25. 기타수익 당분기 및 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능증권처분이익 - - - 2,725,847 잡이익 178 141,146 90,685 94,625 합 계 178 141,146 90,685 2,820,472 26. 기타비용 당분기 및 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 21,000 95,189 - 1,050 유형자산처분손실 19,567 19,567 - - 잡손실 820 8,878 12,611 22,913 합 계 41,387 123,634 25,111 36,463 27. 순금융수익 당분기 및 전분기중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 83,651 239,345 114,554 267,602 외환차익 37,714 339,798 18,666 74,814 외화환산이익 45,397 348,489 95,926 259,073 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 136,479 1,390,802 - - 금융수익 소계 303,241 2,318,434 229,146 601,489 외환차손 53,535 215,939 6,718 89,348 외화환산손실 75,815 129,235 19,550 413,314 금융비용 소계 129,350 345,174 26,268 502,662 (비용)> 173,891 1,973,260 202,878 98,827 28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 유통주식수는 다음과 같습니다. 1) 당분기 가중평균 유통보통주식수(단위,:원,주) 일자 구분 변동주식수 유통주식수 일수(일) 유통주식적수 2018-01-01 당분기초 31,834,080 128 4,074,762,240 2018-05-08 주식매입선택권행사 25,000 31,859,080 27 860,195,160 2018-06-04 신주인수권행사 115,982 31,975,062 32 1,023,201,984 2018-07-06 주식매입선택권행사 89,896 32,064,958 67 2,148,352,186 2018-09-11 주식매입선택권행사 35,336 32,100,294 19 609,905,586 2018-09-30 당분기말 32,100,294 - 합 계 273 8,716,417,156 *가중평균 당기 유통보통주식수 : 8,716,417,156÷273일 =31,928,268주 2) 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위:원,주) 일자 구분 변동주식수 유통주식수 일수(일) 유통주식적수 2017-01-01 전기초 31,254,171 121 3,781,754,691 2017-05-01 신주인수권 행사 347,946 31,602,117 70 2,212,148,190 2017-07-10 신주인수권 행사 23,196 31,625,313 4 126,501,252 2017-07-14 신주인수권 행사 139,178 31,764,491 78 2,477,630,298 2017-09-30 전분기말 합 계 273 8,598,034,431 *가중평균 전기 유통보통주식수 : 8,598,034,431÷273일=31,494,632주당분기및 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과같습니다. (2) 주당순손익(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주당기순이익 6,504,825,739 15,604,938,735 939,666,957 10,619,136,015 가중평균 유통보통주식수 32,066,393 31,928,268 31,740,790 31,494,632 기본주당순이익 203 489 30 337 (3) 희석주당순손익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주 당기순이익 6,504,825,739 15,604,938,735 939,666,957 10,619,136,015 가산할 수익이나 비용 - - - - 지배주주보통주 희석화당기순이익 6,504,825,739 15,604,938,735 939,666,957 10,619,136,015 가중평균희석유통보통주식수 32,682,797 32,544,672 31,945,490 31,699,332 희석주당이익 199 479 29 335 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 32,066,393 31,928,268 31,740,790 31,494,632 신주인수권 616,404 616,404 204,700 204,700 가중평균희석유통보통주식수 32,682,797 32,544,672 31,945,490 31,699,332 29. 우발부채와 약정사항 (1) 주요약정 1) 음반인세 및 디지털 음원 유통 계약 연결실체는 2017년 (주)에스.엠.엔터테인먼트와 음반 및 디지털 컨텐츠 유통 계약을 체결하였고, 2018년 2월부터 당사에서 출시한 음반에 대해 음반출고가로 음반인세를 지급받고 이를 음반매출로 계상하고 있습니다. 또한, 당사에서 출시한 디지털 음원을 국내에 유통할 수 있는 권리를 부여하고, ㈜에스.엠.엔터테인먼트가 수령하는 최종 금액의 일정비율을 지급받고 이를 컨텐츠매출로 계상하고 있습니다. 상기 (주)에스.엠.엔터테인먼트와의 음반 및 디지털 컨텐츠 유통 계약의 계약금으로 ㈜아이리버가 발행한 전환사채(액면가 1,697,838,346원)을 취득하였으며, 전환사채 주요공시내용은 다음과 같습니다. 사채의 종류 2회차, 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 표면이자율 1% 만기이자율 4% 상환할증률 116.514% 청약일 2014년 12월 23일 사채만기일 2019년 12월 23일 이자지급 사채 발행일로부터 원금상환전일까지 계산하며, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급으로 지급한다. 단, 사채의 표면금리는 연1.00%다. 원금상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2019년 12월 23일에 원금의116.514%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 5,162 2) 매니지먼트계약 등 연결실체는 Epic Records Japan Inc.와 연결실체의 소속가수인 '2PM'과 'GOT7'의일본어 음반과 디지털음원을 공동으로 제작, 유통하고, 2PM과 GOT7의 라이선스 음반과 디지털 음원을 일본내에 유통하는 계약을 체결하였습니다. 이 계약을 통해 순매출액의 일정 비율을 로열티로 지급받고 있습니다. 또한 연결실체는 Epic Records Japan Inc.와 2PM과 GOT7의 일본내 공연 등 매니지먼트활동과 관련한 독점적 권한을 부여하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 계약을 통해 수입금 중 발생비용을 공제한 수익에 대하여 일정 비율을 수익으로 분배받고 있습니다. 연결실체는 Warner Music Japan Inc.,와 연결실체의 소속가수인 'TWICE'과 'Day6'의 일본어 음반과 디지털음원을 공동으로 제작, 유통하고, TWICE'과 'Day6'의 라이선스 음반과 디지털 음원을 일본내에 유통하는 계약을 체결하였습니다. 이 계약을 통해 순매출액의 일정 비율을 로열티로 지급받고 있습니다. 또한 연결실체는Warner Music Japan Inc.,와 TWICE'과 'Day6'의 일본내 공연 등 매니지먼트활동과 관련한 독점적 권한을 부여하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 계약을 통해 수입금 중 발생비용을 공제한 수익에 대하여 일정 비율을 수익으로 분배받고 있습니다. 한편, 연결실체는 음향기기제조 및 판매업체와 제품 순매출액의 일정비율을 로열티로 제공받는 라이선스 및 프로모션 약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 연예인매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다.3) 보험계약 연결실체는 소속연예인 및 일부 직원을 대상으로 상해보험에 가입하고 있으며, 건물 및 토지에 대한 화재보험도 가입하고 있습니다. ( 2 ) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고의 보조참가인으로 계류중인 저작인접권 사용료 청구 소송이 1건은 2018년 4월 원고 소취하로 종결되었습니다. 30. 특수관계자공시 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자현황 구 분 당분기 전기 관계기업 및공동기업 주식회사 진앤튠 주식회사 진앤튠 제이지원 유한회사 제이지원 유한회사 북경신성엔터테인먼트유한공사 북경신성엔터테인먼트유한공사 (*) 이외에 북경신성엔터테인먼트 유한공사가 100% 실질적인 지배력을 가지고 있는 천진야밍문화전매유한공사가 있습니다. (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 및 공동기업 주식회사 진앤튠 - - - - 제이지원 유한회사 - - - - 북경신성엔터테인먼트유한공사 425,294 - - - 천진야밍문화전매유한공사 67,100 - - - 주식회사 스튜디오제이 - - 933 - 기타 주주,임원 - 158,765 270 392,495 ㈜제이와이피퍼블리싱 1,761 207,472 10,818 157,855 합 계 494,155 366,237 12,021 550,350 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 및 공동기업 주식회사 진앤튠 - - - - 제이지원 유한회사 - - - - 북경신성엔터테인먼트유한공사 792,180 428,705 - - 천진야밍문화전매유한공사 - - 34,886 - 기타 주주,임원 37,949 939 616 105,125 ㈜제이와이피퍼블리싱 490 - 257,590 74,014 합 계 830,619 429,644 293,092 179,139 (3) 중요한 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 892,236 725,986 상여 241,933 88,520 퇴직급여 143,085 121,304 주식보상비용 2,207,554 991,997 합 계 3,484,808 1,927,807 상기의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사이며, 종속기업의 임원을 겸직하는 경우도 있습니다. 31. 법인세비용과 이연법인세자산·부채법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 비현금거래당분기 및 전분기의 영업 및 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 내역 당분기 전분기 파생상품 당기손익금융자산으로 대체 1,055,111 - 매도가능증권 당기손익금융자산으로 대체 1,628,373 - 매도가능증권 포괄손익금융자산으로 대체 474,885 - 건설중인자산 유형자산으로 대체 12,925,734 - 장기미지급비용 주식발행초과금으로 대체 471,000 - 장기미지급비용 주식매수선택권으로 대체 7,023,532 - 주식매수선택권 주식발행초과금으로 대체 2,642,719 - 매도가능증권 장기금융상품으로 대체 500,000 33. 위험관리와 자본관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 연 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 31,058,242 25,334,170 단기투자자산 13,251,400 13,142,870 당기손익인식금융자산 - 1,055,111 매출채권 및 기타채권 10,457,858 11,052,585 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,013,365 - 기타포괄-공정가치 금융자산 442,055 - 매도가능금융자산(지분증권제외) - 2,603,254 보증금 7,232,894 7,705,278 장기투자자산 555,753 58,698 합 계 67,011,567 60,951,966 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 5,738,146 5,755,500 해 외 4,255,490 4,947,880 합 계 9,993,636 10,703,380 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 7,817,290 - 9,404,132 - 31일~120일 1,615,900 - 354,507 - 121일~365일 715,381 14,557 164,909 - 365일 초과 1,310,823 986,979 1,915,805 786,767 합 계 11,459,394 1,001,536 11,839,353 786,767 ②유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 12개월이후 매입채무 3,153,467 3,153,467 3,153,467 - - 미지급금 4,475,876 4,475,876 4,475,876 - - 기타채무 3,093,286 3,093,286 3,093,286 - - 장기미지급비용 269,074 269,074 - - 269,074 임대보증금 250,000 250,000 - - 250,000 합 계 11,241,703 11,241,703 10,722,629 - 519,074 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 12개월이후 매입채무 6,744,449 6,744,449 6,744,449 - - 미지급금 4,849,487 4,849,487 4,849,487 - - 기타채무 2,179,100 2,179,100 2,179,100 - - 장기미지급비용 3,784,261 3,784,261 - - 3,784,261 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 합 계 17,557,297 17,557,297 13,773,036 - 3,784,261 ③환위험관리 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. 연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY RMB USD JPY RMB 현금및현금성자산 3,005,469 - - 3,421,993 145,021 - 단기투자자산 2,225,400 - - 2,142,800 - - 매출채권및기타채권 182,578 265 254,715 24,107 400 803,219 매입채무및기타채무 69,573 82,136 - 2,411 97,419 - 외화순자산(부채) 5,343,874 (81,871) 254,715 5,586,489 48,002 803,219 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD (10%상승시) 534,387 534,387 558,649 558,649 JPY (10%상승시) (8,187) (8,187) 4,800 4,800 RMB (10%상승시) 25,472 25,472 80,322 80,322 USD (10%하락시) (534,387) (534,387) (558,649) (558,649) JPY (10%하락시) 8,187 8,187 (4,800) (4,800) RMB (10%하락시) (25,472) (25,472) (80,322) (80,322) 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 금액과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 종속기업이 보유하고 있는 외화자산 및 외화부채의 금액은 중요하지 아니하여 환율변동에 따른 민감도 분석은 지배기업이 보유하고 있는 외화자산 및 외화부채를 기준으로 작성하였습니다. 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④이자율위험관리 연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 유의적인 금융상품이나 금융부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 27,496,713 38,667,611 자본총계 112,042,208 85,760,413 유동자산 60,170,061 58,395,470 유동부채 26,977,639 34,823,350 부채비율 25% 45% 유동비율 223% 168% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산 - - 1,055,111 1,055,111 당기손익-공정가치 금융자산 4,013,365 4,013,365 기타포괄-공정가치 금융자산 442,055 442,055 매도가능금융자산 - - 2,603,258 2,503,258 합계 4,455,420 4,455,420 3,658,369 3,658,369 상각후 원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 31,099,790 - 25,360,097 - 단기투자자산 13,251,400 - 13,142,870 - 매출채권 9,993,636 - 10,703,379 - 기타채권 464,222 - 349,206 - 장기투자자산 555,753 - 58,698 - 보증금 7,232,894 - 7,705,278 - 합계 62,597,695 - 57,319,528 - 공정가치로 인식된 부채 장기미지급비용 269,074 269,074 3,784,261 3,784,261 상각후 원가로 측정하는 부채 매입채무및기타채무 10,722,629 - 13,773,036 - 기타비유동금융부채 250,000 - 60,000 - 합 계 10,972,629 - 13,833,036 - ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 - 4,013,365 - 4,013,365 포괄손익-공정가치 금융자산 - 442,055 - 442,055 금융부채: 장기미지급비용 - 269,074 - 269,074 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 1,055,111 - 1,055,111 매도가능금융자산 - 2,603,258 - 2,603,258 금융부채: 장기미지급비용 - 3,784,261 - 3,784,261 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 49,421,347,811 48,724,029,635 현금및현금성자산 19,753,048,054 17,802,388,137 단기투자자산 13,251,400,000 13,142,870,445 당기손익인식금융자산 1,055,111,453 매출채권 및 기타유동채권 12,370,150,138 10,249,624,808 재고자산 362,514,622 340,812,963 기타유동자산 3,684,234,997 6,133,221,829 비유동자산 80,582,533,123 69,234,599,944 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,013,364,641 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 442,054,979 비유동매도가능금융자산 2,103,258,268 기타비유동자산 6,980,116,484 7,712,827,160 관계기업 및 종속기업투자 4,303,082,228 4,195,843,228 유형자산 34,323,674,664 24,734,521,106 무형자산 29,161,590,481 29,134,692,496 이연법인세자산 1,358,649,646 1,353,457,686 자산총계 130,003,880,934 117,958,629,579 부채 유동부채 25,454,861,861 32,801,419,106 매입채무 및 기타유동채무 10,587,557,911 13,741,702,056 당기법인세부채 195,376,394 3,281,361,911 선수금 13,211,456,865 14,582,230,050 기타유동부채 1,460,470,691 1,196,125,089 비유동부채 255,500,000 3,619,709,278 장기미지급비용 3,559,709,278 기타비유동금융부채 255,500,000 60,000,000 부채총계 25,710,361,861 36,421,128,384 자본 자본금 17,444,567,500 17,311,460,500 자본잉여금 58,659,890,027 54,999,764,045 이익잉여금(결손금) 37,221,274,705 23,246,998,264 자기주식 (14,092,324,327) (14,092,324,327) 기타자본구성요소 5,060,111,168 71,602,713 자본총계 104,293,519,073 81,537,501,195 자본과부채총계 130,003,880,934 117,958,629,579 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 31,656,722,937 83,612,946,248 16,472,077,616 65,160,724,760 매출원가 18,530,604,069 48,797,851,553 11,572,050,502 42,233,796,375 매출총이익 13,126,118,868 34,815,094,695 4,900,027,114 22,926,928,385 판매비와관리비 5,886,241,502 18,659,745,969 4,054,111,529 11,823,270,572 영업이익(손실) 7,239,877,366 16,155,348,726 845,915,585 11,103,657,813 기타수익 177,004 141,144,258 4,357,471 3,422,644,133 기타비용 41,447,980 115,887,060 78,282,443 265,151,944 금융수익 271,992,478 2,273,677,456 228,156,277 767,390,188 금융비용 129,070,841 344,922,341 11,968,491 1,158,621,270 법인세비용차감전순이익(손실) 7,341,528,027 18,109,361,039 988,178,399 13,869,918,920 법인세비용 1,563,110,173 4,149,737,790 189,565,671 3,542,774,862 당기순이익(손실) 5,778,417,854 13,959,623,249 798,612,728 10,327,144,058 기타포괄손익 (30,204,438) (85,974,920) 231,968,655 (58,894,462) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익 (32,830,515) (88,937,445) 231,129,017 (57,666,707) 해외사업환산손익 2,626,077 2,962,525 839,638 (1,227,755) 총포괄손익 5,748,213,416 13,873,648,329 1,030,581,383 10,268,249,596 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 180 437 25 328 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 177 429 25 326 자본변동표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자기주식 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 17,021,506,000 52,789,730,846 6,967,241,730 (14,092,324,327) 372,599,204 63,058,753,453 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 당기순이익(손실) 10,327,144,058 10,327,144,058 주식매수선택권 (261,294,961) (261,294,961) 신주인수권 255,160,000 1,944,829,520 2,199,989,520 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 매도가능증권평가이익 (57,666,707) (57,666,707) 해외사업환산손익 (1,227,755) (1,227,755) 2017.09.30 (기말자본) 17,276,666,000 54,734,560,366 17,294,385,788 (14,092,324,327) 52,409,781 75,265,697,608 2018.01.01 (기초자본) 17,311,460,500 54,999,764,045 23,246,998,264 (14,092,324,327) 71,602,713 81,537,501,195 K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정 14,653,192 (14,653,192) 당기순이익(손실) 13,959,623,249 13,959,623,249 주식매수선택권 75,116,000 3,218,118,580 5,089,136,567 8,382,371,147 신주인수권 57,991,000 442,007,402 499,998,402 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (88,937,445) (88,937,445) 매도가능증권평가이익 해외사업환산손익 2,962,525 2,962,525 2018.09.30 (기말자본) 17,444,567,500 58,659,890,027 37,221,274,705 (14,092,324,327) 5,060,111,168 104,293,519,073 현금흐름표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 10,109,200,551 15,420,297,651 당기순이익(손실) 13,959,623,249 10,327,144,058 조정사항 7,273,565,067 4,321,299,464 이자수익 (234,942,954) (264,082,945) 외화환산이익 (308,134,447) (259,073,361) 대손충당금환입 (517,126,898) 매도가능증권처분이익 (2,725,847,427) 감가상각비 445,698,014 150,797,663 대손상각비 226,769,753 (120,232,000) 무형자산상각비 207,064,168 1,982,637,721 유형자산처분손실 19,566,602 주식보상비용 4,029,373,277 1,631,602,652 외화환산손실 129,235,179 899,849,197 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (1,390,802,390) 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 75 법인세비용 4,149,737,790 3,542,774,862 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,350,044,418) 2,707,332,988 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (2,380,773,433) 4,113,205,761 선급금의 감소(증가) 1,303,385,027 (480,287,769) 선급비용의 감소(증가) 9,617,375 (7,630,505) 재고자산의 감소(증가) (21,701,659) (663,781,809) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (3,974,526,272) (1,839,680,542) 선수금의 증가(감소) (1,370,773,185) 862,136,659 미지급비용의 증가(감소) 820,382,127 (68,236,902) 기타유동부채의 증가(감소) 264,345,602 791,608,095 이자수취(영업) 325,795,530 212,247,826 법인세납부(환급) (6,099,738,877) (2,147,726,685) 투자활동현금흐름 (9,575,938,206) (27,726,633,144) 단기투자자산의감소 69,369,515,804 임차보증금의 감소 4,479,629,183 임대보증금의증가 255,500,000 장기투자자산의처분 21,087,690 19,465,910 매도가능금융자산의 처분 5,255,792,414 단기투자자산의증가 (69,478,045,359) (9,293,475,396) 보증금의증가 (3,749,863,355) (928,047,344) 장기투자자산의증가 (18,142,842) 유형자산의 취득 (607,394,164) (21,472,579,465) 무형자산의 취득 (233,962,153) (712,181,263) 건설중인자산의 취득 (9,447,024,010) 공동기업투자주식의취득 종속기업투자의증가 (107,239,000) (595,608,000) 임대보증금의감소 (60,000,000) 재무활동현금흐름 1,293,286,994 2,199,989,520 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 499,998,402 2,199,989,520 주식선택권행사로 인한 현금유입 793,288,592 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,826,549,339 (10,106,345,973) 기초현금및현금성자산 17,802,388,137 18,783,093,652 현금및현금자산에대한환율변동효과 124,110,578 (232,367,177) 기말현금및현금성자산 19,753,048,054 8,444,380,502 5. 재무제표 주석 재무제표 주석 목차 > 일반적사항 회사의 개요 회사의 개요 일반적사항에 대한 기타공시사항 일반적사항에 대한 기타공시사항 1. 회사의 개요 주식회사 제이와이피엔터테인먼트(이하 '당사'라 함)는 1996년 4월에 설립되었으며, 2001년 8월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 소속연예인의 엔터테인먼트 활동(광고,드라마출연, 공연 등)과 음반(CD),음원의 제작 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 본사는 서울특별시 강동구 성내동에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 발행주식수는 34,889,135주이며 자본금은 17,444,568천원입니다. 당반분기말 현재 최대주주는 박진영이며, 최대주주와 그 특수관계자가 16.03%의지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 대한 투자자산은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 당사의 분기재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 중간보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 또한, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는없습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 당사는 당기 주식결제형 주식기준보상거래의 방침을 현금결제형 주식기준보상거래로 변경함에 따라 부채 7,023,531천원이 자본 7,023,531천원으로 대체되었습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 최초 적용하고, 2017년 12월 31일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용하였습니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하였습니다. 금융상품의 분류와 측정에 대한 정책 변경 관련 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 조정내역 금 액 기초 이익잉여금 -변경 전 23,246,998 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 14,653 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 14,653 기초 이익잉여금 -변경 후 23,261,651 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 분류 변경을 실시하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 (주1) 합 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 1,055,111 2,103,258 48,907,710 52,066,079 매도가능금융자산 1,567,074 (1,567,074) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 2,622,185 536,184 48,907,710 52,066,079 (주1) 전기는 대여금및 수취채권,현금및 현금성자산이 포함된 금액입니다. 금융상품의 분류 변경이 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 (12,201) 23,246,998 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*1) (14,653) 14,653 합 계 (14,653) 14,653 기초 장부금액-기준서 제1109호 (26,854) 23,261,651 (*1)매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분증권 1,567,074천원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로, 채무증권 536,184천원이 매도가능금융자산에서기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 지분증권은 투자 목적 지분상품 및 파생상품에 해당하며, 동 채무증권은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)14,653천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 나. 손상 : 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 회사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 회사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 회사의 리스포트폴리오의 구성, 회사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 완전소급법 - 누적효과 일괄조정 경과조치 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 리스이용자로서 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 4. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 아래부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업단위별 매출 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 음반 및 음원 사업 14,282,429 36,319,768 6,060,935 23,995,217 매니지먼트 사업 12,309,704 36,274,095 8,808,857 32,860,275 기타 사업 5,064,589 11,019,083 1,602,285 8,305,232 합 계 31,656,722 83,612,946 16,472,077 65,160,724 (2) 지역별 매출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 17,343,469 51,235,007 11,238,817 45,241,118 해 외 14,313,254 32,377,939 5,233,261 19,919,607 합 계 31,656,723 83,612,946 16,472,078 65,160,725 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 19,753,048 19,753,048 단기투자자산 - - 13,251,400 13,251,400 매출채권및기타채권 - - 12,370,150 12,370,150 당기손익-공정가치금융자산 4,013,365 - - 4,013,365 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 442,055 - 442,055 장기투자자산 - - 55,753 55,753 보증금 - - 6,924,364 6,924,364 합계 4,013,365 442,055 52,354,715 56,810,135 구 분 매도가능 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 17,802,388 17,802,388 단기투자자산 - - 13,142,870 13,142,870 당기손익인식금융자산 - 1,055,111 - 1,055,111 매출채권및기타채권 - - 10,249,625 10,249,625 매도가능금융자산 2,103,258 - - 2,103,258 장기투자자산 - - 58,698 58,698 보증금 - - 7,654,129 7,654,129 합계 2,103,258 1,055,111 48,907,710 52,066,079 (2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무 10,587,558 13,741,702 기타비유동금융부채 255,500 60,000 합계 10,843,058 13,801,702 (3) 당분기 및 전분기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 외환차익 - - 339,798 외화환산이익 - - 308,134 이자수익 8,489 21,938 122,495 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 1,390,802 - - 수익소계 1,399,291 21,938 770,427 외환차손 - - 215,687 외화환산손실 - - 129,235 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 - - - 포괄손익 - 공정가치 금융자산 평가손실 - 88,937 - 비용소계 - 88,937 344,921 순손익 1,399,291 (66,999) 425,506 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 외환차익 74,810 - - - 외화환산이익 428,497 - - - 이자수익 191,773 72,309 - - 기타의대손충당금환입 692,739 - - - 매도가능금융자산처분손익 - 2,725,847 - - 수익소계 1,387,819 2,798,156 - - 외환차손 89,348 - - - 외화환산손실 1,069,273 - - - 대손상각비 (120,232) - - - 비용소계 1,267,173 - - - 순손익 120,646 2,798,156 - - 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 31,715 23,836 요구불예금 19,721,334 17,778,553 합 계 19,753,049 17,802,389 7. 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 ㈜아이리버 - 1,055,111 합 계 - 1,055,111 (2) 보고기간 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초장부금액 - - 취득(*1) - 1,079,711 평가 - (24,600) 기말장부금액 - 1,055,111 (*1) 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 인해 당분기 재무제표 작성시 전기에 취득한 (주)아이리버가 발행한 전환사채를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류하였습니다. 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 12,738,122 10,541,268 단기대여금 62,500 62,500 미수수익 49,439 148,583 미수금 2,458,740 2,221,156 합 계 15,308,801 12,973,507 매출채권 (800,228) (585,460) 단기대여금 (62,500) (62,500) 미수수익 (3,734) (3,734) 미수금 (2,072,189) (2,072,189) 합 계 (2,938,651) (2,723,882) 차 감 계 12,370,150 10,249,625 (2) 당분기 및 전기중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 2,723,882 4,287,086 대손상각비 234,770 - 대손충당금환입 (8,000) (369,561) 제각 (12,000) (1,193,643) 기말금액 2,938,652 2,723,882 (3) 당사의 매출채권및기타채권은 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상 품 353,665 340,813 원 재 료 8,850 - 합 계 362,515 340,813 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,676,270 4,979,655 선급법인세 - 1,135,984 선급비용 7,965 17,583 기말금액 3,684,235 6,133,222 11. 공정가치 측정금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주식수㈜ 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산: ㈜지니뮤직 1 0.00% 3 6 6 ㈜아이리버(*2) - - 2,546,994 4,013,359 4,013,359 소 계 2,546,997 4,013,365 4,013,365 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기타 채권(채무증권) - - 573,403 442,055 442,055 Leo Motors,Inc. 660,000 1.30% 250,000 - - ㈜유에이엠 10,000 16.70% 50,000 - - ㈜잭스코코코리아(*1) 20,000 25.00% 100,000 - - iZENEtech, Inc 2,794 0.10% 226,317 - - 소 계 1,199,720 442,055 442,055 합 계 3,746,717 4,455,420 4,455,420 회사명 주식수㈜ 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 Leo Motors,Inc. 660,000 1.30% 250,000 - - ㈜유에이엠 10,000 16.70% 50,000 - - ㈜지니뮤직 1 0.00% 3 5 5 ㈜잭스코코코리아(*1) 20,000 25.00% 100,000 - - iZENEtech, Inc 2,794 0.10% 226,317 - - ㈜아이리버(*2) - - 1,467,282 1,567,069 1,567,069 기타 채권(채무증권) - - 573,403 536,184 536,184 합 계 2,667,005 2,103,258 2,103,258 (*1) (주)잭스코코리아 투자지분율은 25%로 당사가 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하지만 금액적으로 중요하지 않아 관계기업에서 제외하였습니다. (*2) 회사는 전기 중 (주)에스.엠.엔터테인먼트와의 음반 및 디지털 컨텐츠 유통 계약을 체결하며 (주)아이리버가 발행한 전환사채를 취득하였습니다. 12. 기타비유동자산 보고기간말 현재 당사의 기타비유동자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 6,924,364 7,654,129 장기투자자산 55,753 58,698 합계 6,980,117 7,712,827 13. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 관계기업 및 공동기업투자는 다음과 같습니다.(단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 주식회사 진앤튠 국내 음향기기 50.0% - 50.0% - 제이지원 유한회사 국내 스프리스 운동화 49.0% 490 49.0% 490 합 계 490 490 (*) 이외에 당사의 종속기업 북경걸위품문화교류유한회사가 32%투자한 북경신성엔터테인먼트유한공사와 북경신성엔터테인먼트가 100% 실질적인 지배력을 가지고 있는 천진야밍문화전매유한공사가 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 취득 처분 및 손상 기말 490 - - 490 기초 취득 처분 및 손상 기말 200,490 - 200,000 490 (3) 관계기업 및 공동기업의 당분기 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당분기손익 총포괄손익 주식회사 진앤튠 221,613 - 221,613 - (14,087) (14,087) 제이지원 유한회사 2,322 - 2,322 - (6,955) (6,955) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 주식회사 진앤튠 240,423 4,723 235,700 - (149,199) (149,199) 제이지원 유한회사 67,436 58,158 9,278 294,150 250,934 250,934 14. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 JYP Entertainment Incorporation 90.0% - 90.0% - 북경걸위품문화교류유한회사 - - 100.0% 1,284,370 JYP Entertainment Japan Inc. 80.0% 316,164 80.0% 316,164 ㈜제이와이피픽쳐스 100.0% 2,583,576 100.0% 2,583,576 JYP Entertainment HONG KONG LIMITED(*1) 100.0% 1,402,852 100.0% 11,243 합 계 4,302,592 4,195,353 (*1) 지배구조개선을 위해 당사가 100%로 투자한 북경걸위품문화교류유한회사의 주식을 JYP Entertainment HONG KONG LIMITED에 포괄주식교환 이전하는 이사회 결의를 2018년 4월에 진행하였습니다. (*2) 이외에 당사의 종속회사인 북경걸위품문화교류유한회사가 실질적인 지배력을 가지고 있는 FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI가 있습니다. (*3) 이외에 당사의 종속회사인 (주)제이와이피픽쳐스에서 100%투자한 JYP Pictures co.,Ltd. 가 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 종속기업의투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기초 취득 처분 및 손상 기말 4,195,353 107,239 - 4,302,592 기초 취득 처분 및 손상 기말 3,588,502 606,851 - 4,195,353 (3) 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당분기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Incorporation 507,236 13,040,213 (12,532,977) 12,403 2,860 (462,376) JYP Entertainment Japan Inc. 10,432,669 5,002,888 5,429,781 15,756,993 1,599,121 1,388,685 ㈜제이와이피픽쳐스 2,650,289 957,732 1,692,557 390,459 (336,647) (336,582) JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 3,063,169 498,997 2,564,172 2,454,331 704,638 598,361 * 당분기 당사의 종속회사인 북경걸위품문화교류유한회사는 JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED의 100% 자회사로 인수되었습니다. 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Incorporation 489,778 12,560,379 (12,070,601) 35,048 (620,752) 881,214 북경걸위품문화교류유한회사 2,299,460 328,745 1,970,715 1,818,171 (338,076) (439,850) JYP Entertainment Japan Inc. 8,415,985 4,374,889 4,041,096 17,354,036 953,740 1,282,890 ㈜제이와이피픽쳐스 2,378,549 453,889 1,924,660 2,053,014 (736,767) (771,117) JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 4,524 411 4,113 - (6,968) (7,130) 15. 유형자산 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 15,476,440 - - - - 15,476,440 건물 5,790,505 - - 9,994,360 - 15,784,865 구축물 - 26,290 - 1,333,800 - 1,360,090 비품 870,701 551,580 (721,991) 10,550 - 710,840 시설장치 1,517,161 - (1,517,161) 813,964 - 813,964 기계장치 1,017,490 29,524 (346,018) 773,060 - 1,474,056 건설중인자산 3,483,710 9,447,024 - (12,925,734) - 5,000 소계 28,156,007 10,054,418 (2,585,170) - - 35,625,255 건물 120,636 - - - 263,341 383,977 구축물 - - - - 43,419 43,419 비품 815,921 - (714,624) - 53,888 155,185 시설장치 1,499,586 - (1,507,326) - 48,438 40,698 기계장치 985,343 - (343,654) - 36,612 678,301 소계 3,421,486 - (2,565,604) - 445,698 1,301,580 24,734,521 10,054,418 (19,566) - (445,698) 34,323,675 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 - 15,476,440 - - - 15,476,440 건물 - 5,790,505 - - - 5,790,505 비품 858,797 11,904 - - - 870,701 시설장치 1,517,161 - - - - 1,517,161 기계장치 1,006,397 11,093 - - - 1,017,490 건설중인자산 - 3,483,710 - - - 3,483,710 소계 3,382,355 24,773,652 - - - 28,156,007 건물 - - - - 120,636 120,636 비품 775,378 - - - 40,543 815,921 시설장치 1,427,251 - - - 72,335 1,499,586 기계장치 929,459 - - - 55,884 985,343 소계 3,132,088 - - - 289,398 3,421,486 250,267 24,773,652 - - (289,398) 24,734,521 16. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상차손 기말 전속계약금 133,333 150,000 (162,500) - 120,833 산업재산권 76,945 14,962 (27,258) - 64,649 소프트웨어 54,586 69,000 (17,305) - 106,281 영업권 28,869,828 - - - 28,869,828 합계 29,134,692 233,962 (207,063) - 29,161,591 구분 기초 취득 상각 손상차손 기말 전속계약금 1,994,444 650,000 (2,498,611) (12,500) 133,333 산업재산권 87,478 27,735 (38,268) - 76,945 소프트웨어 26,762 50,000 (22,176) - 54,586 영업권 28,869,828 - - - 28,869,828 합계 30,978,512 727,735 (2,559,055) (12,500) 29,134,692 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,153,467 6,743,956 미지급금 4,584,709 4,968,746 미지급비용 2,849,382 2,029,000 합 계 10,587,558 13,741,702 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 당사의 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 585,167 38,801 부가세예수금 549,409 959,728 연차수당부채 325,894 197,596 합 계 1,460,470 1,196,125 19. 자본금 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 보통주자본금 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(보통주) 34,889,135 주 34,622,921 주 (2) 당분기와 전기중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 구분 액면가 주식수㈜ 자본금 주식발행초과금 2017.01.01 전기초 500 원 34,043,012 17,021,506 52,789,731 2017.12.31 전기말 500 원 34,622,921 17,311,461 54,999,764 2018.05.08 주식매입선택권 행사 500 원 25,000 12,500 575,400 2018.06.04 신주인수권 행사 500 원 115,982 57,991 442,007 2018.07.06 주식매입선택권 행사 500 원 89,896 44,948 1,881,228 2018.09.11 주식매입선택권 행사 500 원 35,336 17,668 761,491 2018.09.30 당분기말 500 원 34,889,135 17,444,568 58,659,890 (3) 미행사된 신주인수권 당분기에 행사된 신주인수권증권은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 신주인수권부사채 신주인수권증권(분리형) 신주인수권개수 115,982개 행사가격 4,311원 보고기간말 현재 당사의 미상환된 신주인수권부사채는 없으며, 미행사된 신주인수권증권은 다음과 같습니다. 구 분 제10회 신주인수권부사채 신주인수권증권(분리형) 사채의 권면총액 3,000,000,000 원 행사비율 사채액면의 100% 당기말 현재 행사가액 4,311 원 신주인수권개수 695,894 개 권리행사기간 2013년 11월 30일부터 2018년 11월 23일까지 (*주) 보고기간말 이후, 신주인수권 695,894주를 행사하였습니다. 20. 자본잉여금 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 58,659,890 54,999,764 합 계 58,659,890 54,999,764 21. 자기주식 당사는 전기 이전에 무상감자와 주식병합과정에서 2,418주(액면 500원)의 자기주식을 취득하였습니다. 과거 사업결합과정에서 피합병법인 보유주식 2,786,044주와 주식매수청구 주식 370주, 단수주 처리를 위해 취득한 9주 등 총 2,786,423주를 취득하여 전기말 및 당분기말 현재 지배기업의 자기주식수는 2,788,841주입니다. 보고기간말 이후, 자기주식 389,411주를 소각하여 지배기업의 자기주식수는 2,399,430주 입니다. 22. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본조정 주식매수선택권 5,350,432 261,295 신주인수권소각대 (177,491) (177,491) 기타포괄손익누계액 매도가능금융상품평가이익 - (6,084) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (109,675) - 해외사업장환산손익 (3,154) (6,117) 합 계 5,060,112 71,603 (2) 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2012-06-01 2013-06-19 2013-10-17 2016-06-16 2017-03-24 부여대상자 임원 1명 임직원 2명 임직원 등 4명 임직원 등 16명 직원 8명 부여주식수 25,000주(*3) 39,504주(*3) 97,602주(*1,*3,*4) 260,000주(*2,*4,*5) 45,000주 부여방법 신주나 자기주식교부 신주나 자기주식교부 신주나 자기주식교부 신주나 자기주식교부 신주나 자기주식교부 행사가격 4,676원 4,739원 5,231원 5,586원 5,310원 행사가능기간 2014. 06. 01 부터 2018. 05. 31 까지 2015.06.19 부터 2019.06.18 까지 2015.05.22 부터 2020.05.21 까지 2018.06.16부터 2023.06.15까지 2019.03.24부터 2024.03.23까지 (*1) 2013년에 11명에게 678,535주의 주식선택권을 부여하였으나 2014년에 2명이 192,256주, 2015년에는 5명이 388,677주의 주식매수선택권을 상실하였습니다. (*2) 2016년에 주식선택권을 부여하였으나, 2016년 1명과 2017년 2명씩 퇴사로 인해 35,000주의 주식매수선택권을 상실하였습니다. (*3) 2017년 3월 24일에 부여방법을 신주교부에서 신주교부,자기주식교부를 이사회에서 선택할 수 있도록 변경하였습니다. 당사는 전기 차액현금보상을 선택하였기 때문에 현금결제형 주식보상거래로 회계처리 하였으나, 2018년 4월 12일 현금결제방침을 신주교부형으로 변경하여 현금결제형 주식기준보상거래 관련 부채를 변경일에 제거하고 주식기준보상거래는 재화나 용역을 기존에 제공받은 정도까지 자본으로 인식하며, 그 차이는 당기손익으로 인식 하였습니다. 2018/05/08일자에 주식매수선택권 25,000주 전체가 행사되었습니다. (*4) 2018년 7월6일자에 2013년10월17일에 부여된 주식매수선택권 65,232주와 2016년6월16일에 부여된 24,664주가 행사되었습니다. (*5) 2018년 9월11일자에 주식매수선택권 35,336주가 행사되었습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 부여일 2012-06-01 2013-06-19 2013-10-17 2016-06-16 2017-03-24 최초부여수량 25,000 39,504 678,535 295,000 45,000 전기말 누적소멸수량 - - (580,933) (35,000) - 기 초 25,000 39,504 97,602 260,000 45,000 당분기 행사수량 (25,000) - (65,232) (150,000) - 당분기 부여수량 - - - - - 당분기 소멸수량 - - - - - 당분기말 - 39,504 32,370 110,000 45,000 당분기말 행사가능수량 - 39,504 32 110,000 45,000 ※ 괄호 "( )" 표기는 음수임.(4) 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 부여일 2012-06-01 2013-06-19 2013-10-17 2016-06-16 2017-03-24 합계 당분기 인식된 보상원가 183,150 289,248 712,006 2,437,656 407,313 4,029,373 당분기말 누적보상원가 429,025 675,953 1,633,077 4,280,640 570,388 7,589,083 당분기말 잔여보상원가 - - - - 179,852 179,852 (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 4,029,373 1,631,603 - 판매비와관리비 4,029,373 1,631,603 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 196,704 (21,702) (235,406) (663,782) 인건비 3,375,297 8,707,892 1,493,140 5,941,646 복리후생비 286,834 877,775 326,069 1,004,529 감가상각비와 무형자산상각비 333,134 652,762 688,493 2,120,925 교육훈련비 182,301 539,642 205,745 549,667 재고자산과 소모품매입액 1,142,820 2,606,994 602,432 1,329,395 지급수수료 9,440,023 23,425,689 7,130,622 22,892,177 컨텐츠제작비 6,727,838 21,104,338 3,163,827 15,408,067 광고선전비 1,017,448 1,570,852 686,613 1,352,626 기타비용 1,714,447 7,993,356 1,564,627 4,121,815 총영업비용 합계㈜ 24,416,846 67,457,598 15,626,162 54,057,065 (주) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 종업원급여 당분기및 전분기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,861,462 5,121,675 1,273,510 3,651,050 상여금 1,341,212 3,083,499 82,995 1,909,466 잡급 12,040 23,295 5,429 10,429 퇴직급여(*) 160,584 479,423 131,207 370,701 복리후생비 286,834 877,775 326,069 1,004,529 합 계 3,662,132 9,585,667 1,819,210 6,946,175 (*)당사는 확정기여형퇴직연금 가입에 따른 당기 부담금을 매출원가와 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,806,001 4,953,359 1,233,990 3,533,809 상여금 1,339,151 3,076,797 79,548 1,905,642 잡급 12,040 23,295 5,429 10,429 퇴직급여 156,837 466,956 129,538 365,159 복리후생비 280,728 853,901 251,084 730,635 여비교통비 179,132 430,219 153,633 337,901 접대비 95,541 245,252 101,909 252,210 통신비 50,679 124,598 35,275 94,668 수도광열비 65,052 116,168 11,673 33,761 세금과공과금 299,421 332,669 38,547 68,329 감가상각비 247,500 419,940 14,119 89,075 지급임차료 119,687 742,447 280,531 844,515 수선비 171,117 184,776 13,131 21,007 보험료 10,627 15,886 7,735 22,689 차량유지비 31,264 87,782 31,460 77,868 운반비 17,982 30,646 4,132 14,194 신인개발비 148,654 375,695 146,330 388,554 교육훈련비 3,945 46,970 19,201 38,690 도서인쇄비 11,646 19,996 4,700 14,814 소모품비 311,550 768,688 28,131 117,479 지급수수료 417,804 996,601 239,735 666,808 광고선전비 8,193 47,138 598,053 638,527 대손상각비 (8,000) 226,770 0 (120,232) 무형자산상각비 15,140 43,814 15,104 45,138 주식보상비용 94,551 4,029,373 611,124 1,631,603 합 계 5,886,242 18,659,736 4,054,112 11,823,271 26. 기타수익 당분기 및 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매도가능증권처분이익 - - - 2,725,847 대손충당금환입 - - 335 692,739 잡이익 177 141,144 4,023 4,059 합 계 177 141,144 4,358 3,422,645 27. 기타비용 당분기 및 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 53,172 228,784 기부금 21,000 95,189 - 1,050 유형자산처분손실 19,567 19,567 - - 무형자산손상차손 - - 12,500 12,500 잡손실 881 1,131 12,611 22,819 합 계 41,448 115,887 78,283 265,153 28. 순금융수익 당분기 및 전분기중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 82,021 234,943 113,564 264,083 외환차익 37,715 339,798 18,666 74,810 외화환산이익 15,778 308,134 95,927 428,497 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 136,479 1,390,802 - - 금융수익 소계 271,993 2,273,677 228,157 767,390 외환차손 53,466 215,687 6,718 89,348 외화환산손실 75,605 129,235 5,251 1,069,273 금융비용 소계 129,071 344,922 11,969 1,158,621 (비용)> 142,922 1,928,755 216,188 (391,231) 29. 법인세비용과 이연법인세자산·부채 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 유통주식수는 다음과 같습니다. 1) 당분기 가중평균 유통보통주식수 (단위,:원,주) 일자 구분 변동주식수 유통주식수 일수(일) 유통주식적수 2018-01-01 당분기초 31,834,080 128 4,074,762,240 2018-05-08 주식매입선택권행사 25,000 31,859,080 27 860,195,160 2018-06-04 신주인수권행사 115,982 31,975,062 32 1,023,201,984 2018-07-06 주식매입선택권행사 89,896 32,064,958 67 2,148,352,186 2018-09-11 주식매입선택권행사 35,336 32,100,294 19 609,905,586 2018-09-30 당분기말 32,100,294 - 합 계 273 8,716,417,156 *가중평균 당기 유통보통주식수 : 8,716,417,156÷273=31,928,268주 2) 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위:원,주) 일자 구분 변동주식수 유통주식수 일수(일) 유통주식적수 2017-01-01 전기초 31,254,171 121 3,781,754,691 2017-05-01 신주인수권 행사 347,946 31,602,117 70 2,212,148,190 2017-07-10 신주인수권 행사 23,196 31,625,313 4 126,501,252 2017-07-14 신주인수권 행사 139,178 31,764,491 78 2,477,630,298 2017-09-30 전분기말 합 계 273 8,598,034,431 *가중평균 전기 유통보통주식수 : 8,598,034,431 ÷273일=31,494,632주 당분기및 전분기의 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과같습니다. (2) 주당순손익(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익 5,778,417,854 13,959,623,249 798,612,728 10,327,144,058 가중평균 유통보통주식수 32,066,393 31,928,268 31,740,790 31,494,632 기본주당순이익 180 437 25 328 (3) 희석주당순손익 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 5,778,417,854 13,959,623,249 798,612,728 10,327,144,058 가산할 수익이나 비용 - - - - 보통주 희석화당기순이익 5,778,417,854 13,959,623,249 798,612,728 10,327,144,058 가중평균희석유통보통주식수 32,682,797 32,544,672 31,945,490 31,699,332 희석주당이익 177 429 25 326 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 32,066,393 31,928,268 31,740,790 31,494,632 주식선택권 신주인수권 616,404 616,404 204,700 204,700 가중평균희석유통보통주식수 32,682,797 32,544,672 31,945,490 31,699,332 31. 우발부채와 약정사항 (1) 주요약정 1) 음반인세 및 디지털 음원 유통 계약 당사는 2017년 (주)에스.엠.엔터테인먼트와 음반 및 디지털 컨텐츠 유통 계약을 체결하였고, 2018년 2월부터 당사에서 출시한 음반에 대해 음반출고가로 음반인세를 지급받고 이를 음반매출로 계상하고 있습니다. 또한, 당사에서 출시한 디지털 음원을 국내에 유통할 수 있는 권리를 부여하고, ㈜에스.엠.엔터테인먼트에서 수령하는 최종 금액의 일정비율을 지급받고 이를 컨텐츠매출로 계상하고 있습니다. 2) 매니지먼트계약 등 당사는 종속기업 JYP Entertainment Japan Inc. 와 당사의 소속가수인 '2PM'과 'GOT7','TWICE','Day6'의 일본내 활동과 관련한 일체의 권리,의무를 위임하는 매니지먼트 계약을 체결하였습니다. 동 매니지먼트계약 약정에 따라 일본지역내에서 발생하는 총 수입금액 중 발생비용을 공제한 수익의 일정비율을 분배받아 매출로 계상하고 있습니다. 또한 중화권지역에서 발생하는 매출의 일정금액을 당사의 종속기업 북경걸위품문화교류유한회사에 지급하고 있습니다. 한편, 당사는 연예인매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다. 3) 보험계약 당사는 소속연예인 및 일부 직원을 대상으로 상해보험을 가입하고 있으며, 건물 및 토지에 대한 화재보험도 가입하고 있습니다. 4) 주요 자산 양수도 당사는 전기 2017년 6월 1일 회사 사옥으로 사용할 자체 빌딩 확보를 위해 서울특별시 강동구 성내동 448-9, 448-13번지 2필지 및 건물을 20,200백만원에 취득하였습니다. (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고의 보조참가인으로 계류중인 저작인접권 사용료 청구 소송이 1건은 2018년 4월 원고 소취하로 종결되었습니다. 32. 특수관계자공시 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자현황 구 분 당분기 전기 종속기업 JYP Entertainment Inc. JYP Entertainment Inc. 북경걸위품문화교류유한회사 JYP Entertainment Japan Inc. JYP Entertainment Japan Inc. ㈜제이와이피픽쳐스 ㈜제이와이피픽쳐스 JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED 관계기업 주식회사 진앤튠 주식회사 진앤튠 제이지원 유한회사 제이지원 유한회사 * 당분기 당사의 종속회사인 북경걸위품문화교류유한회사는 JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED의 100% 자회사로 인수되었습다. (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 JYP Entertainment Incorporation - - - 1,034 북경걸위품문화교류유한회사(*1) - 983,007 - 1,069,627 JYP Entertainment Japan Inc. 12,645,128 6,622 7,168,732 19,612 ㈜제이와이피픽쳐스 8,265 - 61,163 - JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED - - - - FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI(*2) 112,207 - - - 관계기업 제이지원 유한회사 - - - - 북경신성엔터테인먼트유한공사(*3) 425,294 - - - 천진야밍문화전매유한공사 67,100 - - - 기타 주주,임원 - 158,765 270 392,495 ㈜제이와이피퍼블리싱 1,761 207,472 10,818 157,855 합 계 13,259,755 1,355,866 7,240,983 1,640,623 (*1) 당분기 당사의 종속회사인 북경걸위품문화교류유한회사는 JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED의 100% 자회사로 인수되었습다. (*2) 북경걸위품문화교류유한회사에서 100% 지분투자한 회사입니다. (*3) 북경걸위품문화교류유한회사가 32% 지분투자한 회사입니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 JYP Entertainment Incorporation(*1) 8,023,930 8,023,930 - - 북경걸위품문화교류유한회사 39,906 58,313 157,017 183,146 JYP Entertainment Japan Inc. 4,068,566 2,185,648 362,615 507,294 ㈜제이와이피픽쳐스 216 - 5,500 - JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED - - - - FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI - 102,000 39,863 - 관계기업 주식회사 진앤튠 - - - - 제이지원 유한회사 - - - - 북경신성엔터테인먼트유한공사 792,180 428,705 - - 천진야밍문화전매유한공사 - - 34,886 - 기타 주주,임원 37,949 939 616 105,125 ㈜제이와이피퍼블리싱 490 - 257,590 74,014 합 계 12,963,237 10,799,535 858,087 869,579 (*1) 미수금과 대여금 원금은 8,023,930,230원이며 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 650,888 465,598 퇴직급여 141,460 119,682 주식보상비용 1,832,530 856,412 합 계 2,624,878 1,441,692 상기의 주요 경영진은 당사 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 당사의 등기이사입니다. 33. 비현금거래 당분기 및 전반기의 영업 및 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 내역 당분기 전분기 파생상품 당기손익금융자산으로 대체 1,055,111 - 매도가능증권 당기손익금융자산으로 대체 1,628,373 - 매도가능증권 포괄손익금융자산으로 대체 474,885 - 건설중인자산 유형자산으로 대체 12,925,734 - 장기미지급비용 주식발행초과금으로 대체 471,000 - 장기미지급비용 주식매수선택권으로 대체 7,023,532 - 주식매수선택권 주식발행초과금으로 대체 2,642,719 - 34. 위험관리와 자본관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 연 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 19,721,334 17,778,553 단기투자자산 13,251,400 13,142,870 당기손익인식금융자산 - 1,055,111 매출채권 및 기타채권 12,370,150 10,249,625 당기손익-공정가치 금융자산 4,013,365 - 기타포괄-공정가치 금융자산 442,055 - 매도가능금융자산(지분증권제외) - 2,103,258 보증금 6,924,364 7,654,129 장기투자자산 55,753 58,698 합 계 56,778,421 52,042,244 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 국 내 5,731,489 5,755,339 해 외 6,206,404 4,200,470 합 계 11,937,893 9,955,809 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 8,161,123 - 9,404,132 - 31일~120일 2,825,986 - 354,507 - 121일~365일 1,073,892 14,557 164,909 - 365일 초과 3,247,800 2,924,094 3,049,959 2,723,882 합 계 15,308,801 2,938,651 12,973,507 2,723,882 ②유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정기간 매입채무 3,153,467 3,153,467 3,153,467 - - 미지급금 4,584,709 4,584,709 4,584,709 - - 기타채무 2,849,382 2,849,382 2,849,382 - - 임대보증금 255,500 255,500 - - 255,500 합 계 10,843,058 10,843,058 10,587,558 - 255,500 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정기간 매입채무 6,743,956 6,743,956 6,743,956 - - 미지급금 4,968,746 4,968,746 4,968,746 - - 기타채무 2,029,000 2,029,000 2,029,000 - - 장기미지급비용 3,559,709 3,559,709 - - 3,559,709 임대보증금 60,000 60,000 - - 60,000 합 계 17,361,411 17,361,411 13,741,702 - 3,619,709 ③환위험관리 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, RMB입니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY RMB USD JPY RMB 현금및현금성자산 3,005,469 - - 3,421,993 145,021 - 단기투자자산 2,225,400 - - 2,142,800 - - 매출채권및기타채권 182,578 4,068,823 254,715 24,107 2,185,837 803,219 매입채무및기타채무 72,603 83,514 88,338 2,411 98,521 182,940 외화순자산(부채) 5,340,844 3,985,309 166,377 5,586,489 2,232,337 620,279 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(10%상승시) 534,084 534,084 558,649 558,649 JPY(10%상승시) 398,531 398,531 223,234 223,234 RMB(10%상승시) 16,638 16,638 62,028 62,028 USD(10%하락시) (534,084) (534,084) (558,649) (558,649) JPY(10%하락시) (398,531) (398,531) (223,234) (223,234) RMB(10%하락시) (16,638) (16,638) (62,028) (62,028) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④이자율위험관리 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 유의적인 금융상품이나 금융부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 25,710,362 36,421,128 자본총계 104,293,519 81,537,501 유동자산 49,421,348 48,724,030 유동부채 25,454,862 32,801,419 부채비율 25% 45% 유동비율 194% 149% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산 - - 1,055,111 1,055,111 당기손익-공정가치 금융자산 4,013,365 4,013,365 - - 기타포괄-공정가치 금융자산 442,055 442,055 - - 매도가능금융자산 - - 2,103,258 2,103,258 합계 4,455,420 4,455,420 3,158,369 3,158,369 상각후 원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 19,753,048 - 17,802,388 - 단기투자자산 13,251,400 - 13,142,870 - 매출채권 11,937,893 - 9,955,809 - 기타채권 432,257 - 293,816 - 장기투자자산 55,753 - 58,698 - 보증금 6,924,364 - 7,654,129 - 합계 52,354,715 - 48,907,710 - 공정가치로 인식된 부채 장기미지급비용 - - 3,559,710 3,559,710 상각후 원가로 측정하는 부채 매입채무및기타채무 10,587,558 - 13,741,702 - 기타비유동금융부채 255,500 - 60,000 - 합 계 10,843,058 - 13,801,702 - ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 - 4,013,365 - 4,013,365 포괄손익-공정가치 금융자산 - 442,055 - 442,055 금융부채: 장기미지급비용 - - - - 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 1,055,111 - 1,055,111 매도가능금융자산 - 2,103,258 2,103,258 금융부채: 장기미지급비용 - 3,559,709 - 3,559,709 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 → 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 → 해당사항 없음. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 → 해당사항 없음. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 → 해당사항 없음. 2. 대손충당금설정현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기 분 기 매출채권 12,738 800 6.3% 미수수익 49 4 7.6% 미수금 2,459 2,072 84.3% 선급금 3,723 47 1.3% 단기대여금 62 62 100.0% 장기대여금 6,087 6,087 100.0% 합 계 25,118 9,072 36.1% 제23기 매출채권 10,541 585 5.6% 미수수익 149 4 2.5% 미수금 2,221 2,072 93.3% 선급금 5,026 47 0.9% 단기대여금 62 62 100.0% 장기대여금 6,087 6,087 100.0% 합 계 24,086 8,857 36.8% 제22기 매출채권 7,042 706 10.0% 미수수익 144 47 32.9% 미수금 2,530 2,322 91.8% 선급금 3,080 47 1.5% 단기대여금 1,212 1,212 100.0% 장기대여금 6,866 6,866 100.0% 합 계 20,874 11,200 53.7% 제21기 매출채권 6,424 576 9.0% 미수금 2,374 2,257 95.1% 선급금 3,054 47 1.5% 단기대여금 563 - 0.0% 장기대여금 6,658 6,658 100.0% 합 계 19,073 9,538 50.0% 제20기 매출채권 6,522 953 14.6% 미수금 2,390 2,238 93.6% 선급금 1,620 47 2.9% 단기대여금 663 663 100.0% 장기대여금 6,262 6,262 100.0% 합 계 17,457 10,163 58.2% *주) 작성기준 : 별도 재무제표. 3. 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제24기분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,857 11,200 9,538 2. 순대손처리액(①-②±③) 223 (2,342) 1,662 ① 대손처리액(상각채권액) 235 - 1,390 ② 상각채권회수액 - 122 2 ③ 기타증감액 (12) (2,221) 273 3. 대손상각비 계상(환입)액 8 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,072 8,858 11,200 *주) 작성기준 : 별도 재무제표. 4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 기간 설정율 6개월이하 0% 6개월초과 1년이하 10% 1년초과 3년이하 50% 3년초과 100% 상기 설정율에 따라 기본적인 대손충당금이 설정되며 설정된 대손충당금 중 회수가능한 금액을 별도로 산정하여 차감합니다. 5. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,777 233 301 565 7,876 특수관계자 4,147 715 - - 4,862 계 10,924 948 301 565 12,738 구성비율 85.8% 7.4% 2.4% 4.4% 100.0% *주1) 작성기준 : 별도 재무제표.*주2) 상기 특수관계자는 당사 종속회사와의 외상매출채권 잔액입니다. 6. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제24기 분기 제23기 제22기말 제21기말 음반 사업 상품 3 3 1 제품 181 159 172 83 원재료 - - - 소 계 184 162 172 84 MD 사업 상품 - - - 제품 170 179 39 96 원재료 - - - 소 계 170 179 39 96 외식사업 상품 - - - 제품 - - - 원재료 9 - - 소 계 9 - - 합 계 상품 3 3 1 제품 351 338 211 179 원재료 9 - - 합 계 363 341 211 180 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.44% 0.29% 0.26% 0.26% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 230.9 회 350.5 회 354.7 회 174 회 *주) 작성기준 : 별도 재무제표. (2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 내부적인 정책에 의해 매월 재고실사를 하고 있으며, 대차대조표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인함. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 2,626 2,626 - 2,626 음반 181,442 181,442 - 181,442 - MD 169,596 169,596 - 169,596 - 원재료 8,850 8,850 - 8,850 - 합 계 362,514 362,514 - 362,514 ※ 위 표에서 보유금액란은 파악된 장기 체 화 재고 등의 당기 평가 전 장부가액을 기재 하고 기말잔액란은 보유금액에서 당기 평가손실을 차감한 잔액을 기재.※ 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없음. 7. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 회계연도 회계기준변경내용 변경사유 2018 회계기준의 변경내용 없음 - 2017 회계기준의 변경내용 없음 - 2016 회계기준의 변경내용 없음 - 2015 회계기준의 변경내용 없음 - 2014 회계기준의 변경내용 없음 - 2013 회계기준의 변경내용 없음 - 8. 최근 5사업연도 중 당기순손실(별도)이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 회계연도 당기순이익 주요원인 2013(제19기) -4,366 합병으로 인한 피합병 회사의 매출액,영업이익 영향으로 영업손실 축소하였고 영업외 비용(매도가능증권감액손실,매도가능증권감액손실)감소와 영업손실의 축소 * 연결 기준의 당기 순손실은 3,945백만원입니다.* 합병기일: 2013.10.17 *주) 작성기준 : 별도 재무제표. 9. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 회계연도 당기순이익 주요 원인 2017 (제23기) 16,280 신규 아티스트의 음원 및 음반 판매량 증가 , 기존 아티스트의 음원, 음반, 해외 매출(콘서트, MD 등) 증가 2016 (제22기) 6,967 신규 아티스트의 음원 및 음반 판매량 증가 , 기존 아티스트의 음원, 음반, 해외 매출(콘서트, MD 등) 증가 2015 (제21기) 3,334 매니지먼트 매출원가, 음반 매출원가 상승으로 인한 영업이익 감소 영향으로 당기순이익 50% 감소 2014 (제20기) 6,663 합병으로 인한 매출액 증가 및 손익구조개선. * 합병기일: 2013.10.17 2013 (제19기) -8,379 합병으로 인한 피합병 회사의 매출액,영업이익 영향으로 영업손실 감소* 연결 기준의 당기 순손실은 3,945백만원입니다.* 합병기일: 2013.10.17 *주) 작성기준 : 별도 재무제표. 10. 공정가치평가 내역 * 해당 사항 없음. (기업회계기준서 제1107호 “금융상품 : 공시”에 해당하는 금융상품의 공정가치 평가 대상은 없습니다.) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 11. 채무증권발행실적 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)제이와이피엔터테인먼트 회사채 사모 2012.11.30 0 3% - 2018.11.23 상환 - 합 계 - - - 0 3% - - - - (*주) BW 사채권면총액 60억원을 전액 상환하여 현재 사채권면잔액은 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 12. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 * 해당 사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기(당분기) 한미 회계법인 예외사항 없음(적정) - 제23기(전기) 한미 회계법인 적정 지적사항 없음 제22기(전전기) 선진 회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기(당분기) 한미 회계법인 K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 별도재무제표 감사 68,000 - 제23기(전기) 한미 회계법인 K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 별도재무제표 감사 68,000 780시간 제22기(전전기) 선진 회계법인 K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 별도재무제표 감사 55,000 628시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당분기) 2018.02.01 세무자문 등 2018.2.14~2.27 2,500 - 2018.04.24 세무자문 등 2018.4.24~4.25 2,000 - 제23기(전기) 2017.08.21 세무자문 등 2017.8.21~9.21 50,000 - 2017.11.06 세무자문 등 2017.11.6~11.10 4,000 - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니 합니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 : 이사 총수 7명 (사외이사 2명 포함) (2) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 사항 ② 법령 및 정관에서 위임받은 사항 ③ 기타 회사 업무의 중요사항 결정 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 주주총회전 이사선임의 안건이 있을 경우 이사후보자의 인적사항에 대해 주총전 공시하고 있으며 주주의 추천여부에 대해서도 명시하고 있습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여 현황 비 고 이계천 - 삼일감사회계법인 Manager - Kz Corporation 대표이사- (주)삼선글로벌모터스,(주)삼선모터스 대표이사 - (주)삼선로직스 그룹기획실이사 - - - 이영진 - 법무법인 신우 변호사 - - - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ④ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 3) 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사(이계천) 사외이사(이영진) 사외이사출석인원/총인원 사외이사출석율 참석 여부 안건별승인 여부 참석 여부 안건별승인 여부 2018년 1회 2018.02.28 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - - - - (0 / 2) - 2018년 2회 2018.03.07 제23기(2017년)정기주주총회 소집의 건 가결 - - - - (0 / 2) - 2018년 3회 2018.04.04 자회사(중국지사)의 주식을 자회사(홍콩지사)애 포괄주식교환이전 승인의 건 가결 참석 승인 참석 승인 (2 / 2) 100% 2018년 4회 2018.04.12 주식매수선택권 행사 시, 부여한 3가지 방법 중 신주교부 선정의 건 가결 - - - - (0 / 2) - 2018년 5회 2018.06.14 본점 소재지 변경의 건 가결 - - - - (0 / 2) - 2018년 6회 2018.09.28 자기주식 소각 승인의 건 가결 참석 승인 참석 승인 (2 / 2) 100% 4) 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - * 이사회내에 별도의 위원회를 두고 있지 않습니다. (2) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - * 이사회내에 별도의 위원회를 두고 있지 않습니다. 5) 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원(감사위원회 위원은 제외한다)이 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적입니다. (2) 사외이사를 선출하기 위해 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 6) 사외이사의 전문성 (1) 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 설치되어 있지 아니합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 * 해당사항 없음. 2. 감사 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 기 간 김종완 前)- 안건회계법인 회계사 - 쌍용자동차 네덜란드 현지법인 CEO現)- ㈜캠시스 전략기획 임원 2014.03.26 ~ 현재 (*주) 상기 김종완 감사는 2017.3.26일자로 3년간의 임기가 만료되어 2017.3.30일과 2018.3.27일자의 정기 주주총회에서 재선임 안건 상정 예정이었으나, 의결권 정족수 부족으로 의안 미상정되었고 미등기 임원으로 감사 역할을 계속 수행합니다. 2) 감사의 독립성 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사에는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 상법상 정해진 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 당사의 감사는 상법과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를 수행하고 있으며 구체적인 내용은 아래와 같습니다 제 35 조 (감사의 직무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1회 2018.02.19 제23기(2017) 내부회계관리 운영실태 평가 보고 및 내부결산 이사회결의 건 가결 김종완 3) 준법지원인 등 * 해당 사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택한 경우에는 채택 여부 * 해당사항 없음 2) 공시대상기간중 소수주주권이 행사 여부 * 해당사항 없음 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 3) 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁 여부 * 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박진영 최대주주 보통주 5,593,867 16.43 5,593,867 16.03 - 정욱 특수관계(대표이사) 보통주 116,879 0.34 116,879 0.34 - 변상봉 특수관계(부사장) 보통주 37,453 0.11 37,453 0.11 - 조해성 특수관계(부사장) 보통주 43,111 0.13 48,447 0.14 - 계 보통주 5,791,310 17.01 5,791,310 16.61 - 우선주 - - - - - * 최대주주의 최근 5년간 주요 직무는 가수의 Music, Production, Creative, Style과 데뷔 관련한 Direction 업무와 등기 사내이사직으로 직위를 수행하고 있습니다. (겸직 또는 겸임 없습니다.)* 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래는 없습니다.* 보고기간말 이후의 발행주식 총수(36,326,634주)의 변동과 박진영 주주의 신주인수권행사(695,894주)를 반영한 최근 주식소유 현황은 아래와 같습니다. 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박진영 최대주주 보통주 5,593,867 16.43 6,289,761 17.80% - 정욱 특수관계(대표이사) 보통주 116,879 0.34 116,879 0.33% - 변상봉 특수관계(부사장) 보통주 37,453 0.11 37,453 0.11% - 조해성 특수관계(부사장) 보통주 43,111 0.13 48,447 0.14% - 계 보통주 5,791,310 17.01 6,492,540 18.38% - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 10월 17일 박진영 외 3명 5,749,337 16.66% 합병기일 2013.10.17 2010년 12월 29일 (주)제이와이피엔터테인먼트 외 4명 3,895,129 17.72% 구상호:(주)제이와이피(합병 소멸회사) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 1) 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박진영 5,593,867 16.16 % - ㈜제이와이피엔터테인먼트 2,788,841 8.05 % 자사주 ㈜미디어코프 1,768,370 5.11 % - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2) 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 20,876 99.92% 19,690,392 56.86% - 3) 주주 분포 2017년 12월 31일 현재 구 분 주주수(명) 비 율(%) 주식수(주) 비 율(%) 비 고 소액주주 합계 20,876 99.92% 19,690,392 56.86 - 소액주주(법인) 219 1.04 4,536,410 13.10 - 소액주주(개인) 20,657 98.88 15,153,982 43.76 - 최대주주등 4 0.01 5,791,310 16.72 - 기타주주 합계 9 0.03 9,141,094 26.39 - 기타주주(법인) 8 0.03 8,225,693 23.75 - 기타주주(개인) 1 0.00 915.041 2.64 - KSD(실기주) 1 0.00 125 0.00 - 합 계 20,890 100.00 34,043,012 100.00 - 4. 주식 사무 정관상 신주인수권의내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 단, 동법 시행령 제176조의9 제1항 제1호의 규정은 적용하지 아니한다. 2. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 따라 주식예탁증서를 발행하는 경우. 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 17 및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권의 8종 명의개서대리인 증권예탁결제원 증권대행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 1) 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 '18년 4월 '18년 5월 '18년 6월 '18년 7월 '18년 8월 '18년 9월 보통주 최 고 24,100 24,800 26,400 26,600 32,250 37,100 최 저 21,150 19,400 23,800 22,700 22,300 31,850 월간거래량 19,607,440 23,503,855 12,318,687 13,442,427 16,117,030 9,846,806 우선주 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 * 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정욱 남 1971.09 대표이사(상근) 등기임원 상근 CEO 학력 : 대졸-H.U.H 대표이사/편집장(1988~1999)-㈜거원시스템 과장(1999~2003)-제이와이피엔터테인먼트 대표이사(2003.3~현재) 116,879 - 2011.02.16~현재 2020.03.29 변상봉 남 1967.12 부사장(상근) 등기임원 상근 CFO 학력 : 대졸(AICPA)-동서식품 회계 (1993.09 ~ 1996.08)-㈜이네트 경영지원 팀장 (1996.08 ~ 2002.05) 37,453 - // 2020.03.29 박진영 남 1972.01 사내이사(상근) 등기임원 상근 CCO 학력 : 대졸-1997 (주)JYP엔터테인먼트 설립(1997.11~ 현재)-2006 국무총리 표창(문화콘텐츠 수출유공자) 5,593,867 - // 2020.03.29 표종록 남 1971.07 부사장(상근) 등기임원 상근 CPO 학력 : 대졸-법무법인 신우/파트너 변호사 (2002~2007)-주식회사 키이스트/대표이사(2008~2009)-법무법인 강호/변호사 (2009~2012) * 엔터테인먼트법학회/홍보이사 * 저작권위원회/위촉저작권전문강사 * 고려대 법무대학원중앙대학교/강사 - - 2012.03.28~현재 2021.03.26 조해성 남 1972.01 부사장(상근) 등기임원 상근 CMO 학력 : 고졸-2001 팀매니아 단장-2013 (주)제이와이피 이사 (2013 ~ 현재) 43,111 - 2014.03.26~현재 2020.03.29 이계천 남 1971.05 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 경영이사들에 대한 업무집행감독 학력 : 대졸-삼일감사회계법인 Manager (1999.11~2007.5)-Kz Corporation 대표이사(2007.5~2011.8)-(주)삼선글로벌모터스, (주)삼선모터스 (2011.12 ~ 현재)-(주)삼선로직스 그룹기획실이사(2011.8 ~ 현재) - - 2012.03.28~현재 2021.03.26 이영진 남 1966.10 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 경영이사들에 대한 업무집행감독 학력 : 대학원졸-법무법인 신우 변호사(2005 ~ 현재) - - 2017.03.30~현재 2020.03.29 김종완 남 1968.12 감사(비상근) 미등기임원 비상근 감사 학력 : 대졸-안건회계법인 회계사 (1996..9~2001.5)-서울에프엔텍파트너스 이사(2001.6~2003.1)-쌍용자동차 네덜란드 현지법인 CEO (2007.2~2012.5)-現) ㈜캠시스 전략기획 임원 ( ~ 현재) - - 2014.03.26~현재 - 2) 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 엔터테인먼트 남 98 - - - 98 02년 03개월 16일 3,673,306 37,483 36,692 엔터테인먼트 여 104 - - - 104 02년 04개월 03일 3,233,020 31,087 32,105 합 계 202 - - - 202 02년 03개월 25일 6,906,326 34,190 34,179 *주1) 직원수는 2018.09.30 현재 재직자 기준*주2) 연간급여총액은 년간(2018.01.01 ~ 2018.09.30) 재직/퇴직자 급여 합산 (상여금 포함)*주3) 1인평균급여액은 단순히 연간급여총액을 직원수 합계로 나눈 금액.*주4) 비고란에 재직자 1년간의 연봉에 대한 평균을 기재함.*주5) 주식매수선택권 행사차익 포함. 3) 기업인수목적회사의 이해상충 * 해당사항 없음. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 한도 7 2,500,000 - 감사보수 한도 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 3,412,395 426,549 - ※ 위 주주총회 승인금액 25억원에 포함되지 않는 주식매수선택권 행사차익 2,222,165천원과 퇴직금 141,460 천원을 제외하면 실질적인 은 1,048,770천원으로서 25.5억원을 초과하지 않고 1인당 평균보수액>도 131,096천원입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 3,385,395 677,079 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - ※ 위 주주총회 승인금액 25억원에 포함되지 않는 주식매수선택권 행사차익 2,222,165천원과 퇴직금 141,460천원을 제외하면 등기이사의 실질적인 은 1,021,770천원으로서 25억원을 초과하지 않고 등기이사의 실질적인 1인당 평균보수액>도 204,354천원입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 본 분기보고서의 경우에는 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조 제2항 및 제3항에서 정한 항목을 기재하지 아니 합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 본 분기보고서의 경우에는 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조 제2항 및 제3항에서 정한 항목을 기재하지 아니 합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 본 분기보고서의 경우에는 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조 제2항 및 제3항에서 정한 항목을 기재하지 아니 합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 본 분기보고서의 경우에는 위 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조 제2항 및 제3항에서 정한 항목을 기재하지 아니 합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 3,713,936 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 8 3,713,936 - (*주) 손익계산서(포괄손익계산서)에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분의 공정가치 산출방법은 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model)을 적용하였습니다.(*주) 상기 총액>은 부여한 공정가치총액 3,713,936천원을 기재하였고 행사한 총액은 2,014,407천원이고 잔여 공정가치 총액은 1,699,529천원입니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 표종록 등기임원 2012.06.01 신주, 자기주식, 차액보상 보통주 25,000 25,000 - 0 2014.06.01 ~2018.05.31 4,676 정욱 등기임원 2013.05.22 // 보통주 29,896 29,896 - 0 2015.05.22 ~ 2020.05.21 5,231 변상봉 등기임원 2013.05.22 // 보통주 43,788 30,000 - 13,788 // 5,231 조해성 등기임원 2013.05.22 // 보통주 5,336 5,336 - 0 // 5,231 표종록 등기임원 2013.06.19 // 보통주 18,488 - - 18,488 2015.06.19 ~2019.06.18 4,739 정욱 등기임원 2016.06.16 // 보통주 30,000 - - 30,000 2018.06.16 ~ 2023.06.15 5,586 조해성 등기임원 2016.06.16 // 보통주 30,000 30,000 - 0 // 5,586 변상봉 등기임원 2016.06.16 // 보통주 20,000 - - 20,000 // 5,586 표종록 등기임원 2016.06.16 // 보통주 20,000 - - 20,000 // 5,586 ※ 상기 부여방법 , 자기주식, 차액보상> 중에서 2018.4.12 일자의 이사회결의에서 신주 교부방법을 선정하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 1) 해당 기업집단의 명칭 (주)제이와이피엔터테인먼트 2) 소속 회사의 명칭 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 [일본] JYP Entertainment Japan Inc.(비상장) → 사업자등록번호 : 00248210 2010.11.01 Seven Minami-aoyama Building 5F, 4-1-6 Minami-aoyama, Minato-ku. Tokyo 107-0062 Japan 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 [홍콩] JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED → 영업허가번호68049997-000-08-17-2 2017.08.08 UNIT810,8/F Star HSE 3 Salisbury?RD TST KLN HONG KONG 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 └ [중국] 북경걸위품문화교류유한회사(비상장) → 영업허가번호 : 110000450276798 2008.11.26 E-1007, ULO Park, Futong East Road Chaoyang District, Beijing 100012, China 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 └ [중국]FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI (*주1) →영업허가번호 :91120222MA05NYP175 2017.03.20 No.1293,Tianjin Electronic Commerce Industrial Park complex office building，Wuqing District,Tianjin，China 캐스팅 및 매니지먼트 등 └ [중국] 북경신성오락유한공사(비상장) → 영업허가번호 : 91110105MA0050PQ6K 2016.04.22 C-1902, Wangjing SOHO Tower 1, Futong East Road, Chaoyang District, Beijing 100102, China 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 [미국] JYP Entertainment Inc.(비상장) → 사업자등록번호 : 205215715 2006.07.14 275 Seventh Ave. Suite#736 New York, NY 10001 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 [한국] ㈜제이와이피픽쳐스 (비상장) → 사업자등록번호 : 211-88-86509 2012.11.21 서울특별시 강동구 강동대로 205 JYP Center (성내동, 5층) 영화,드라마,뮤지컬 제작 등 └ [중국] JYP Pictures co.,Ltd. (비상장) (*주2) → 영업허가번호 : 110000450276798 2015.01.06 131203, Unit 3, Level 6, Building Three Department One, Futong East Road Chaoyang District, Beijing 영화,드라마,뮤지컬 제작 등 [한국] ㈜스튜디오제이 (비상장) → 사업자등록번호 : 454-81-00225 2015.11.02 서울특별시 강남구 선릉로 158길 13-12, 2,3,4층 (청담동) 프랜차이즈 및 컨설팅 일반음식 [한국] (주)진앤튠 (비상장) → 사업자등록번호 : 546-86-00664 2016.11.30 서울특별시 중구 서소문로11길 50, 203호(서소문동, 신아빌딩) 음향, 영상기기,수출입업(음향,영상기기) [한국] 제이지원 유한회사 (비상장) → 사업자등록번호 : 318-86-00716 2016.12.20 서울특별시 용산구 한강대로 283-8, 302호(갈월동) 신발브랜드개발사업,지적재산권 라이센스업 2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 회사명 지분율 소재지 업종 당기 전기 JYP Entertainment Incorporation 90.0% 90.0% 미국 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 JYP Entertainment HONG KONG LIMITED(*1) 100.0% 100.0% 홍콩 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 └ 북경걸위품문화교류유한회사 100.0% 100.0% 중국 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 └ 판링 문화 미디어(*주2) 100.0% 100.0% 중국 캐스팅 및 매니지먼트 등 └ 북경신성오락유한공사 32.0% 40.0% 중국 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 JYP Entertainment Japan Inc. 80.0% 80.0% 일본 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 ㈜제이와이피픽쳐스 100.0% 100.0% 한국 영화,드라마 등 사업 └ JYP Pictures co.,Ltd. 100.0% 100.0% 중국 영화,드라마 등 사업 ㈜스튜디오제이 50.0% 50.0% 한국 프랜차이즈 및 컨설팅 일반음식 ㈜진앤튠 50.0% 50.0% 한국 음향, 영상기기 제이지원 유한회사 49.0% 49.0% 한국 신발브랜드개발사업,지적재산권 라이센스업 (*주 1) 지배구조개선을 위해 당사가 100%로 투자한 북경걸위품문화교류유한회사의 주식을 JYP Entertainment HONG KONG LIMITED에 포괄주식교환 이전하는 이사회 결의를 201 8년 4 월에 진행하였습니다. (*주2) 북경걸위품문화교류유한회사가 실질적인 지배력을 가지고 있습니다. 3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 * 해당사항 없음 4) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 * 해당사항 없음 5) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (*주2) 북경걸위품문화교류유한회사가 실질적인 지배력을 가지고 있습니다. 성명 직위 계열회사 겸직 현황 회사명 직위 담당업무 비고 정욱 대표이사(등기 사내이사) [일본] JYP Entertainment Japan Inc. 사내이사 경영총괄 2015.1.12 : 일본 지사 대표이사를 사임하고 사내이사 유지 [한국] (주)진앤튠 공동 대표이사 공동 경영 - [한국] 제이지원 유한회사 공동 대표이사 공동 경영 - 변상봉 부사장(등기 사내이사) [한국](주)제이와이피픽쳐스 감사 감사 - [일본] JYP Entertainment Japan Inc. 사외이사 사외이사 - 표종록 부사장(등기 사내이사) [한국](주)제이와이피픽쳐스 대표이사 경영총괄 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 [일본] 비상장 JYP Entertainment Japan Inc. (*1) 2013.10.17 일본 진출로 인한 투자수익 기대 329,601 480 80% 316,164 - - - 480 80% 316,164 8,415,985 953,740 [홍콩] JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 2017.08.08 중국 진출로 인한투자수익 기대 11,243 - 100% 11,243 - 1,391,609 - - 100% 1,402,852 4,524 -6,968 [중국] 비상장 북경걸위품문화교류유한회사 (*2) 2013.10.17 중국 진출로 인한 투자수익 기대 745,719 - 100% 1,284,370 - -1,284,370 - - 0% - 2,299,460 -338,076 [미국] 비상장 JYP Entertainment Inc. (*3) 2013.10.17 미국 진출로 인한 투자수익 기대 5,162,880 4,320 90% - - - - 4,320 90% - 489,778 -620,752 [한국] 비상장 (주)제이와이피픽쳐스 2012.12.24 영화,드라마 등 제작 신규 매출 기대 500,000 488,812 100% 2,583,576 - - - 488,812 100% 2,583,576 2,378,549 -736,767 [한국] 비상장 (주)유에이엠 2011.06.09 투자수익 기대 50,000 10,000 16.70% - - - - 10,000 16.70% - 155,851 -40,701 [CAYMAN] iZENtech,Inc 2015.10.22 투자수익 기대 226,317 2,794 0.10% - - - - 2,794 0.10% - - - [한국] 비상장 (주)젝스코코 코리아 2014.07.09 투자수익 기대 25,000 20,000 25% - - - - 20,000 25% - - - [한국] 비상장 (주)스튜디오제이 2015.10.23 투자수익 기대 200,000 40,000 20% - - - - 40,000 20% - - - [한국] 비상장 (주)진앤튠 2016.11.30 투자수익 기대 200,000 40,000 50% - - - - 40,000 50% - 240,423 -149,199 [한국] 비상장 제이지원 유한회사 2016.12.20 투자수익 기대 490 98 49% 490 - - - 98 49% 490 67,436 250,934 [한국] 상장 (주)지니뮤직 (구, KT뮤직) 2010.03.15 투자수익 기대 3 1 0.00% 6 - - - 1 0.00% 6 139,493,909 -3,401,432 [미국] 비상장 (미국 OTCBB 등록) Leo Motors, Inc. 2010.12.23 투자수익 기대 250,000 660,000 1.30% - - - - 660,000 1.30% - - - 합 계 1,266,505 6 4,195,849 0 107,239 0 1,266,505 - 4,303,088 153,545,915 -4,089,221 (주1) 위*1,*2,*3 회사는 합병(2013.10.17) 당시의 피합병 회사의 종속회사로서 합병으로 당사의 종속회사로 편입된 회사임.(주2) 위 [중국] 북경걸위품문화교류유한회사와 [홍콩] JYP Entertainment HONG KONG LIMITED은 무액면 주식. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 -해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황 * 해당사항 없음. 2) 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 구분 안건 가결여부 2012-03-27 정기주주총회 -제17기 재무제표 승인의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2013-03-27 정기주주총회 -제18기 재무제표 승인의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건-정관 일부 변경의 건 가결 2013-09-13 임시주주총회 -합병계약 승인의 건-정관 일부 변경의 건-기 부여한 주식매수선택권 승인의 건 가결 2014-03-26 정기주주총회 보고 : 선진회계법인을 외부감사인으로 선임 (기간 : 3회계년도 2014년~2016년)-정관 일부 변경의 건-제19기 재무제표 승인의 건-이사 선임의 건-감사 선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2015-03-31 정기주주총회 -제20기 연결 재무제표 및 별도 재무제표 승인의 건-이사 2인(사내이사 1인, 사외이사 1인) 재선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2016-03-29 정기주주총회 -제21기(2015년) 재무제표(연결 포함) 및 결손금처리계산서 승인의 건 -사외이사 1인 재선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2017-03-30 정기주주총회 제1호 의안:제22기(2016.1.1～2016.12.31) 연결재무제표(별도 포함) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안:상근이사 4명,사외이사 1명 선임의 건 제2-1호 의안:사내이사(정욱) 선임의 건 제2-2호 의안:사내이사(변상봉) 선임의 건 제2-3호 의안:사내이사(조해성) 선임의 건 제2-4호 의안:사내이사(박진영) 선임의 건 제2-5호 의안:사외이사(이영진) 선임의 건 제3호 의안:감사(김종완) 선임의 건 → 의결정족수 부족으로 의안 미상정제4호 의안:당기 이사회결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 제5호 의안:임시주주총회(2013.5.22) 및 이사회결의(2012.6.1 / 2013.6.21)로 부여 후 주총 승인한 주식매수선택권 일부 변경 승인의 건 제6호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제7호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 가결 2018-03-27 정기주주총회 제1호 의안 : 제23기(2017.1.1~2017.12.31) 연결재무제표(별도포함) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안: 사내이사 1명(상근), 사외이사 1명(비상근) 재선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사(표종록) 재선임의 건 제2-2호 의안: 사외이사(이계천) 재선임의 건 → 의결정족수 부족으로 의안 미상정 제3호 의안: 상근 감사(김종완) 재선임의 건 제4호 의안: 이사회결의 부여 주식매수선택권 승인의 건 제5호 의안: 이사보수한도액 승인의 건 제6호 의안: 감사보수한도액 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 1) 중요한 소송사건 * 해당사항 없음. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 * 해당사항 없음. 3) 채무보증 현황 * 해당사항 없음. 4) 채무인수약정 현황 * 해당사항 없음. 5) 그 밖의 우발채무 등 * 해당사항 없음. 6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 * 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1) 제재현황 * 해당사항 없음. 2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 * 해당사항 없음. 3) 중소기업기준 검토표 * 해당사항 없음. 4) 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 ① 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 ② 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2012.11.30 운영자금 6,000,000 - - 영업이익 자금 활용 신주인수권부사채 2012.11.30 운영자금 6,000,000 - - 영업이익 자금 활용(전액 상환 완료) * 신주인수권사채권자의 Put Option행사로 15억원을 2014년에 상환했고 당사의 Call Option행사로 45억원을 2015년에 추가 상환하여 전액 상환완료 하였습니다. 보고기간말 현재의 신주인수권부사채 미상환 잔액은 없습니다. 5) 외국지주회사의 자회사 현황 * 해당사항 없음. 6) 법적위험 변동사항 * 해당사항 없음. 7) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 * 해당사항 없음. 8) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 * 해당사항 없음. 9) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 * 해당사항 없음. 10) 합병등의 사후정보 * 해당사항 없음. 11) 녹색경영 * 해당사항 없음. 12) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 * 해당사항 없음. 13) 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 * 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음.