JYP Ent. 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 1) 시장여건 및 영업개황

(1) 산업의 특성 미디어/엔터테인먼트 산업은 내부 요소인 우수한 PD와 작가, 스타를 보유한 연예기획사, 작가, 기획자가 이끌어 가는 분야로서 신인개발, 음반, 연기자, 영상, 광고, 상품개발, 미디어사업이 있으며 외부요소인 인터넷, 방송사, 신문사, 통신사 등의 언론매체, 연예매니지먼트, 외주제작사, 영화사, 탤런트 에이전시가 상호작용을 통해 시너지효과가 상승하며 발전 진화하고 있습니다. 미디어/엔터테인먼트 콘텐츠산업이 서비스 업종 내에서도 하나의 산업 분야로 인식된 이유로는 첫째로 경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며 둘째로 주 5일 시대를 맞아 떠오른 이른바 '블루 오션'(Blue Ocean) 사업 분야로 인식되고 있고 세번째로 정보통신기술(공중파 방송, 케이블 방송, 위성방송, 디지털방송, 인터넷 VOD서비스, DMB 등)을 바탕으로 한 지식기반 경제로의 이행, 네번째로 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 문화산업의 위상이 급격히 부각되고 미디어/엔터테인먼트 문화 콘텐츠 상품에 대한 수요도 높은 증가추세를 보이고 있습니다. 특히 최근 '한류열풍'은 소규모 비즈니스였던 엔터테인먼트업의 위상을 덩치 큰 산업의 단계로 키워 미국, 일본, 중국 등 해외사업으로 까지 성장하고 있습니다.그리고 음반 분야는 문화상품으로서 미적, 표현적 기능에 소구하므로 소득에 대한 탄력성이 높은상품입니다. 음반상품은 제작에 들어가는 초판 비용이 크지만 복제비용은 상대적으로저렴하여 단위당 생산에 소요되는 비용이 매우 적습니다. 따라서 일단 제작된 음반의 판매수입은 대부분 소비자의 소비욕구에 의해 결정되는데, 이는 복제비용의 저렴성으로 인해 더 많은 소비자가 구매할수록 판매수입은 증가하기 때문입니다. 음반상품은 낮은 복제비용으로 인해 불법유통이 광범위하게 발달되어 있으나, WTO 가입국으로서 저작물의 불법복제 유통에 따른 국제적 통상마찰을 사전에 예방하기 위한 정부의 활동 및 저작권법 개정으로 점차 불법복제, 불법유통이 근절되고 있는 상황입니다. ( 2) 산업의 성장성 첫번째로 음반사업 분야는 소비자가 여가의 필요나 감성적인 필요에 의해서 구매하는 문화상품입니다. 이는 단 한번의 소비로 소비자의 수요가 종결되는 소비의 비반복성을 나타내게 되어 일부 제품을 제외하고는 제품의 수명주기가 짧으며, 또한 음반은 소득 탄력성이 큰 사치재로서 경기변화에 따른 소비자의 소득변화에 의한 수요의 변화가 민감합니다. 최근 각종 온라인 불법 사이트들의 범람 때문에 국내 오프라인 음반시장은 급격히 축소되었고 오프라인 시장이 위축되면서 오프라인 음반시장의 판매순위의 격차도 매우 커져가고 있습니다. 기획 및 마케팅 능력과 자본력을 갖춘 몇개의 기업만이 오프라인 시장을 장악하고 있습니다. 두번째로 영상산업 분야는 최근 VHS·DVD시장이 극장시장의 성장률보다 더 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 특히 DVD시장 규모가 빠른 성장 Curve를 그리면서 발전성장 하고 있습니다. 그러나 다른 국가에 비해 상대적으로 낮은 Hardware 보급율과, 높은 인터넷 인프라의 영향으로 인한 불법 다운로드의 성행으로 인한 해결과제 또한 풀어야할 과제입니다. 국내 드라마방영 후에 파생되는 OST, 화보, 모바일, 소품, 의류 등 부가 시장 확대를 집중적으로 연구하고 있으며, "지자체와 연결된 테마파크 역시 부가 판매 시장에서 큰 역할을 할 블루오션" 이라고 말하여 질 수 있습니다. 한국 영화 성공 요소의 3가지는 첫째, 상업성과 예술성을 두루 갖춘 영화 둘째, 영화는 정부 주도로 적극적인 지원과 영화산업 진흥을 위한 과감한 투자 셋째, 한국 영화계의 인적 자원이라는 점. 한국 영화인들은 남다른 창작 의욕과 장인정신을 가지고 있으며 뛰어난 연기력을 가진 배우들이 대거 포진해 있습니다. 이와 같은 배경으로 우리의 영화 산업은 무한한 가능성을 가지고 있다고 볼 수 있습니다.영화 제작과 연예 매니지먼트 사업기능을 갖춘 종합 엔터테인먼트 업체가 많이 생기고 있습니다. 세번째로 매니지먼트 사업은 신인 연기자를 발굴하고, 상품성을 높여 수익성을 올리는 것 뿐만아니라 상품성이 검증된 배우들에 대해 다양한 유통경로를 개발하여 이렇게 만들어진 핵심 컨텐츠가 엔터테인먼트 시장에 선순환되어 큰 부가가치를 창출할 수 있도록 만드는 사업입니다. 기존에는 한두명의 매니저에 의한 배우관리가 대부분이었으나 최근에는 기획력과 시스템, 그리고 자본 및 유통을 갖춘 회사들에 의해 매니지먼트 시장이 움직이고 있습니다. 또한 최근 드라마, 영화, 광고 등 다양한 매체의 등장, 제작비의 상승 등으로 배우들의 스타컨텐츠 시장도 점점 커지고 있습니다. 최근 엄격한 지적재산권 보호로 초상권 시장의 확대와 더불어 일본 등 해외에서 인기있는 국내 배우들이 해외시장에서 초상권을 이용한 다양한 매체에 컨텐츠를 유통시킴으로써 몸값 급상승으로 영화, 드라마 등의 수출가격을 상승시키고 있습니다. 매니지먼트 산업이 대형화, 시스템화하면서 배우들의 개런티 위주의 매출에서 다양한 컨텐츠 제작 및 유통을 통한 매출로 그 수익성 창출의 통로가 다양화하고 있습니다. 특히 매니지먼트 업체가 영화, 드라마 등을 직접 제작하거나 일본 등에서 초상권을 이용한 다양한 머천다이징에 투자, 또는 직접 제작하는 형태가 늘어나면서 매출 규모의 확대 및 수익성이 점차 증가할 것으로 예상됩니다. 문화컨텐츠 산업은 현대 정보통신기술의 발달을 통해 그 수요 및 가치가 극대화 될 수 있는 산업입니다. 디지털 기술의 발달과 초고속정보통신망을 통한 인터넷의 확산, 위성방송 등 각종 첨단과학기술은 다양한 창구를 창출하여 엔터테인먼트 콘텐츠에 대해 One-Source Multi-use의 특성을 부여함으로써 영화, 음반, 방송 등 엔터테인먼트에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 문화 컨텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 의류, 패션, 가전제품, 자동차 등 여타산업에 대한 국가 경쟁력을 높여 줄 수 있습니다.그리고 우리나라 음반산업은 19세기 말 태동기부터 현재까지 꾸준한 성장을 지속하고 있습니다. 1968년에 음반에 관한 법률이 공포되면서 정착기를 맞이하였으며, 1970년대 중반 이후 국내에 소개된 뮤직카세트(MC, Music Cassete)는 음반상품 매출 상승의 계기를 마련하였습니다. 그리고 1980년대 이후 전반적인 매체산업 증가로 인해 음반산업의 르네상스를 맞이하게 되었습니다.음반산업과 같은 문화산업은 다양한 문화전통과 우수한 인적 자산, 기술개발 잠재력을 가진 우리에게 적합한 미래형 산업으로 인식되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 엔터테인먼트는 일반경기변동에 따른 상관관계가 있으며 계절적인 경기의 변동이 거의 없다는 것이 장점이다.그리고 음반산업은 경기 변동에 민감한 업종으로서 시대의 유행이나 흐름에 따라 분야별 흥망이 거듭되고 있습니다. 하지만 소속가수들의 안정적인 팬확보 및 기획력으로 흥행에 성공할 경우 수익창출 효과는 다른 산업보다 훨씬 큰 고부가가치를 가진다는 특성을 가지고 있습니다. (4) 경쟁요소 음반분야는 영화나 비디오 분야와는 달리 국내가요가 전체 음반시장의 70% 이상을 차지하기 때문에 경쟁력의 측면에서 그다지 문제가 없을 것으로 여겨져 왔습니다. 그러나 음반제작 분야에서도 국내 유수의 대기업이 음반시장에 진출하였으며, 해외 메이저음반사가 국내시장에 진출함으로써 국내 음반시장의 경쟁이 심화되었습니다. 특히 진입장벽이 낮은 모바일 콘텐츠, 작은 시장에 많은 업체가 진입한 애니메이션 등은 더욱 치열한 경쟁상황입니다. (5) 자원조달상의 특성 및 향후 전망 영화 펀딩은 국내에서 드라마 펀딩보다 횟수나 규모면에서 비교가 안 될 정도로 활성화 되어 있습니다. 국내에서는 2000년 이후 현금 유동성의 증가로 시중에 마땅한 투자처를 찾지 못한 현금이 남아돌면서 흥행기를 맞이한 국내 영화계에 자금을 투자하는 개인과 법인이 속출했습니다. 영화 제작사 입장에서는 펀딩을 통한 제작비 확보, 투자자 입장에서는 투자수익 기대가 바라는 1차 목표이며, 성공적인 펀딩과 투자수익 확보를 위해서는 시나리오, 주연배우, 감독, 제작사, 배급사, 마케팅과 홍보, 개봉시기 등이 종합적으로 고려되어야 합니다.음악산업은 음악이라는 예술을 일반대중에게 보다 쉽고 편리하게 접할 수 있는 기회를 제공해주는 음반을 중심으로 발전하며 전통적인 문화상품으로서 기능해 왔으나, 산업사회의 급격한 변화와 발전에 힘입어 악곡(樂曲)을 중심으로 하는 고부가가치 문화상품으로 새롭게 부각되고있으며 첨단산업으로 성장해 나가고 있습니다.이러한 문화산업으로서의 음악산업은 국경 없는 세계시장에서 각국이 저마다의 대중문화를 지키고 또한 막대한 시장규모를 빼앗기지 않기 위해 노력하는 대표적인 분야가 되었습니다.세계시장은 LP나 카세트테이프 등 초기에 각광받던 아날로그방식의 음반과 CD를 주축으로 MD, DVD 등 첨단디지털미디어가 주축을 이루다가 최근에는 인터넷, 모바일 등 신규매체유통을 통한 새로운 산업구조를 형성하고 있습니다.국내음악산업은 급격히 변화하는 환경에 적응해 나가기 위하여 정부, 업계, 소비자 등의 공감대 형성 및 공존의 노력을 필요로 하고 있습니다.정체상태에 있는 국내 음반산업도 대외경쟁력을 강화할 필요성이 제기되고 있다. 소극적으로는 우리문화의 정체성을 지키기 위해서뿐만 아니라 적극적으로 우리문화를 세계에 알리고 음반의 해외수출을 촉진하기 위해 음반산업의 육성을 통한 국내음반산업의 경쟁력 제고가 절실히 필요한 때입니다.

2) 회사의 현황

(1) 음반/음원 사업 당사는 소속 가수의 음반을 기획, 제작하기 위해 당사가 직접 캐스팅하여 트레이닝, 프로듀싱을 거친 당사의 소속가수의 음반출시와 타 기획사(레코드사)를 통해 데뷔하는 신인가수들의 음반출시, 해외 라이센스 앨범의 저변확대 등으로 기존 음반 산업의 양대 구도인 각각의 음반기획사와 유통 전문사와는 달리 전속가수와 타기획사 가수들의 음반유통을 통한 차별화된 수익 모델을 가지는 종합 음반사로 노력하고 있습니다. 신인개발팀을 통해 유망한 신인을 발굴하여 음반을 기획, 제작, 발매하고 있으며 2014년 새롭게 시장에 뛰어들 신인들을 다수 발굴 대형급으로 양성하고 있습니다. (2) 광고계약 저작권 광고계약 수주가 지속적으로 발생하고 있고 전파(TV-CM,CATV,RD-CM), 인쇄, 판촉물, 유무선 인터넷을 통해 광고되고 있으며 전체 매출액 중에서 광고 수입이 큰 비중을 차지하고 있습니다. (3) 머천다이징과 라이센싱 사업(MD Licensing) 드라마 및 영화에서 파생되는 고부가가치 사업이 활발히 진행되어 머천다이징사업, 출판사업 , 브랜드 매니지먼트 라이센싱사업 등 다양한 사업을 전개하고 있습니다.

표준산업분류코드	사업부문	사업내용

J59201(업종코드 : 105902)	오디오물 출판 및 원판 녹음업	엔터테인먼트 사업

(4) 시장점유율 등

국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이중에서 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 영입하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다. 당사는 매니지먼트 사업부의 전속계약 연기자 및 가수와 스타컨텐츠와 캐스팅 파워를 바탕으로 영화, 드라마, 음반, 영상 등 엔터테인먼트 4대 핵심 컨텐츠 통해 안정적이면서 동시에 다양하고 창의적인 엔터테인먼트 컨텐츠 기업입니다.

(5) 시장의 특성

음반유통업계는 IMF로 인한 가격파괴와 유통업계의 내홍 등으로 국내 굴지의 도매상들이 차례로 부도를 맞는 등 기존 국내음반 유통체계가 붕괴될 위기까지 맞아 자구책의 일환으로 가격정찰제 도입 추진 등 음반유통구조 개선에 관심을 보였으나 구조적으로 낙후되고 복잡한 유통구조를 전면적으로 개선하기에는 한계를 가지고 있었습니다한편으로 대형할인점, 백화점, 대형서점의 음반판매업계 진출이 확대됨에 따라 제작사와 대형매장간의 직거래가 증가되어 매장의 전문화, 정보화를 촉진하고 있으며 정보통신기술의 발달로 인터넷판매, MP3서비스, 모바일 등 새로운 유통형태가 다양하게 시도되었으나 음반소매상점은 급속히 줄어들게 되었습니다.컴퓨터의 상용화와 인터넷 사용자의 폭발적 증가 및 MP3플레이어 확산, 모바일 상용화 등은 디지털유통을 음반판매의 주요경로로 만들었으며, 기존 대중음악문화와 산업구조에 많은 변화를 불러일으켰습니다.2000년대에 들어서면서 온라인, 모바일 등 신규매체를 이용한 벨소리 다운로드, 음악편지, 컬러링 등 신규 음악서비스가 활성화되고 있어 음악산업은 새로운 부가가치를 창출하고 있습니다.이러한 현상은 일시적으로 음반산업의 위축을 초래하였지만 중·장기적 관점에서 보면 시장의 규모를 키워 더 많은 부가가치를 창출할 수 있을 것으로 예상되어 음악산업의 새로운 기회를 부여하고 있습니다. 현재의 스타 매니지먼트 사업은 컨텐츠 제작 시스템을 병행하는 추세를 보이고 있습니다. 이는 엔터테인먼트 시장의 특수성을 보여주고 있는데, 과거의 PD, 작가의 주도로 컨텐츠가 제작되었던 패턴에서 캐스팅 중심의 컨텐츠 제작 패턴으로 중심이 옮겨졌기 때문입니다. 또한 스타 중심의 트렌디 드라마가 높은 시청률을 보인다는 것으로 입증할 수 있습니다. 포이보스의 아이스타 네트워크 계열사 편입, 예당의 매니지먼트 사업본부 신설 등에서 스타 의존적인 시장의 특성을 유추 할 수 있습니다. 이러한 시스템은 스타 기근인 현 상황에서 원활한 제작 기획과 순조로운 캐스팅의 시너지 효과를 볼 수 있습니다. 스타 시스템에 있어 또 하나의 장점은 영화, 드라마 등 중심 컨텐츠를 기본으로 하여, 캐스팅 된 스타를 활용한 부가 컨텐츠 사업으로 범위를 확장하여 매출을 극대화 할 수 있습니다. '겨울연가' 컨텐츠를 활용한 '배용준'의 부가 상품 판매가 그 좋은 예입니다.

3) 종속회사의 사업현황 (1) 종속회사 현황

기업명	소유지분율	소재지	업종

당기말	전기말

JYP Entertainment Incorporation(*1)	-	-	미국	엔터테인먼트

JYP Entertainment Japan Inc.(*2)	100.0%	100.0%	일본	엔터테인먼트

JYP Entertainment HONG KONG LIMITED(*3)	100.0%	100.0%	홍콩	엔터테인먼트

└ 북경걸위품문화교류유한회사	75.00%	85.71%	중국	엔터테인먼트

└ FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI	75.00%	85.71%	중국	엔터테인먼트

㈜제이와이피픽쳐스	100.0%	100.0%	한국	영화사업

└ JYP Pictures co.,Ltd.	100.0%	100.0%	중국	영화사업

(*주1) 상기 미국법인은 전기에 청산하였습니다. (*주2) 주주 소 니뮤직이 가진 지분 20%를 전기에 모두 인수하였습니다. (2018.12.31) (*주3) 지배구조개선을 위해 당사가 100% 투자한 북경걸위품문화교류유한회사의 주식을 JYP Entertainment HONG KONG LIMITED에 포괄주식교환 이전하는 이사회 결의를 전기 2018년 4월에 진행하였습니다. (2) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

(3) 당분 기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황 (단위: 천원) 당분기 >

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익

[홍콩]JYP Entertainment HONG KONG LIMITED	1,495,008	460	1,494,548	1,010,250	(21,595)	(7,752)

└ [중국]북경걸위품문화교류유한회사(*주)	14,839,856	255,494	14,584,362	1,451,574	327,357	670,879

└ [중국]FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI	330,376	845,147	(514,771)	-	(283,353)	(298,542)

[일본]JYP Entertainment Japan Inc.	18,584,912	8,238,036	10,346,876	28,794,862	4,181,261	4,119,304

[한국]㈜제이와이피픽쳐스	2,104,413	923,096	1,181,317	510,718	(500,438)	(500,438)

└ [중국]JYP Pictures co.,Ltd.	119,900	-	119,900	-	(12,603)	(8,029)

(*주) 음수는 ( ) 표기함. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 [홍콩]JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 1,340,275 7,325 1,332,950 16,107 (66,058) (62,772) └ [중국]북경걸위품문화교류유한회사 8,392,368 182,669 8,209,699 2,733,609 717,436 649,676 └ [중국]FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI 108,873 325,678 (216,805) 16,155 (120,176) (116,826) [일본]JYP Entertainment Japan Inc. 11,242,994 5,200,844 6,042,150 23,492,102 1,744,592 2,001,055 [한국]㈜제이와이피픽쳐스 2,621,171 939,416 1,681,755 698,536 (242,905) (242,905) └ [중국]JYP Pictures co.,Ltd. 127,950 20 127,930 - (24,664) 23,451 (*주) 음수는 ( ) 표기함. 2. 주요 제품, 서비스 등 1) 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 3분기 제24기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 음반사업 음반/음원 음반/음원 40,443,080 36.40% 49,203,453 39.42% 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 16,796,631 15.12% 16,051,075 12.86% 광고 광고 12,778,983 11.50% 16,628,288 13.32% 출연료 출연료 10,240,629 9.22% 13,009,147 10.42% 기타 초상권외 30,836,761 27.76% 29,929,175 23.98% 합계 111,096,084 100.00% 124,821,138 100.00% (*주) 작성기준 : 연결 재무제표 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 3분기 제24기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 음반사업 음반/음원 음반/음원 39,441,163 37.98% 48,620,780 41.15% 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 15,780,419 15.20% 15,455,867 13.08% 광고 광고 12,093,480 11.65% 16,460,342 13.93% 출연료 출연료 9,820,024 9.46% 11,348,379 9.60% 기타 초상권 외 26,712,795 25.72% 26,281,692 22.24% 합계 103,847,881 100.00% 118,167,060 100.00% (*주) 작성기준 : 별도 재무제표 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 * 해당사항 없음 3) 주요 원재료 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 - - - - - - * 해당사항 없음 3. 생산 및 설비 * 해당사항 없음 (회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않는 서비업의 형태로서 기재를 생략함) 4. 매출에 관한 사항 1) 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 3분기 제24기 연간 제23기 연간 제22기 연간 음반사업 음반/음원 음반/음원 40,443,080 49,203,453 34,120,243 19,870,026 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 16,796,631 16,051,075 9,955,197 8,209,389 광고 광고 12,778,983 16,628,288 16,841,267 16,138,276 출연료 출연료 10,240,629 13,009,147 14,784,182 11,697,869 기타 초상권외 30,836,761 29,929,175 26,540,976 17,729,723 합계 111,096,084 124,821,138 102,241,865 73,645,283 (*주) 연결 재무제표 기준으로 작성. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 3분기 제24기 연간 제23기 연간 제22기 연간 음반사업 음반/음원 음반/음원 39,441,163 48,620,780 33,628,279 19,676,705 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 15,780,419 15,455,867 9,640,935 7,819,756 광고 광고 12,093,480 16,460,342 16,728,019 16,126,577 출연료 출연료 9,820,024 11,348,379 14,711,366 11,721,185 기타 초상권외 26,712,795 26,281,692 22,052,410 14,166,670 합계 103,847,881 118,167,060 96,761,009 69,510,893 (*주) 별도 재무제표 기준으로 작성. (2) 유형별 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 3분기 제24기 제23기 제22기 음반사업 음반/음원 음반/음원 수출 10,926,844 11,058,829 6,316,875 4,038,279 내수 29,516,236 38,144,624 27,803,368 15,831,747 합계 40,443,080 49,203,453 34,120,243 19,870,026 매니지먼트사업 콘서트 콘서트 수출 11,422,509 9,984,695 2,812,437 5,839,720 내수 5,374,122 6,066,381 7,142,760 2,369,669 합계 16,796,631 16,051,076 9,955,197 8,209,389 광고 광고 수출 4,103,900 4,148,705 3,035,422 2,140,035 내수 8,675,083 12,479,583 13,805,844 13,998,241 합계 12,778,983 16,628,288 16,841,266 16,138,276 출연료 출연료 수출 5,202,211 7,315,052 8,914,676 6,785,705 내수 5,038,418 5,694,095 5,869,506 4,912,164 합계 10,240,629 13,009,147 14,784,182 11,697,869 기타 초상권외 수출 22,110,711 19,106,804 15,610,318 11,633,423 내수 8,726,050 10,822,370 10,930,657 6,096,300 합계 30,836,761 29,929,174 26,540,975 17,729,723 합 계 수출 53,766,175 51,614,085 36,689,728 30,437,162 내수 57,329,909 73,207,053 65,552,135 43,208,121 합계 111,096,084 124,821,138 102,241,863 73,645,283 (*주) 작성기준 : 연결재무제표 (3) 판매경로 및 판매방법 등 (가) 판매경로 구분 품목 유형 판매형태 주요 매출처 유통 경로 용역 음원매출 수출 간접판매 ORCHARD ENTERPRISES NY, INC.,, SPOTIFY, Apple Inc.,, JYP.Japan, Ocean Interactive (Beijing) Information Technolog., BEC-TERO ENTERTAINMENT PUBLIC CO. 라이센스 계약업체 내수 간접판매 ㈜드림어스컴퍼니 인터넷 음반사이트 광고출연 등(엔터테인먼트) 수출 직.간접판매 Johnson Johnson Pte Ltd.,, DOCTOR JILL LABORATORY CO., LTD., CPF(Thailand) Public Company Limited, VIVO Service (Thailand) Company Limited. 해외 광고업체 내수 직.간접판매 엘오케이(유), (주)대홍기획, (주)이니스프리등 국내 광고업체 및 광고에이전시 업체 공연 수출 직.간접판매 해외:일본 소니(간접) 일본 워너뮤직(간접), 국내:직접 - 내수 제품 음반(CD) 내수 간접판매 (나) 판매방법 및 조건 매출유형 품목군 구분 판매방법 결제조건 용역매출 음원매출 수출 간접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 내수 간접판매 익월말 현금결제 광고출연 등(엔터테인먼트) 수출 직접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 내수 직접판매 거래처별 계약서상의 결제조건 공연 수출 직접판매 공연별 별도의 계약에 의한 결제조건 내수 직접판매 공연별 별도의 계약에 의한 결제조건 제품매출 음반(CD) 내수 간접판매 익월말 현금결제 (다) 판매전략 국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이중에서 연예매니지먼트, 영화, 드라마, 음반사업을 영위하고 있으며, 유명 연예인을 영입하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다. 당사는 매니지먼트 사업부의 전속계약 연기자 및 및 가수와 스타컨텐츠와 캐스팅 파워를 바탕으로 영화, 드라마, 음반/음원, 영상 등 엔터테인먼트 4대 핵심 컨텐츠 통해 안정적이면서 동시에 다양하고 창의적인 엔터테인먼트 컨텐츠 기업입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 5. 수주상황 (단위 : RMB) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 중국 "CMC"회사에 디지털음악 독점 제공 2016.02.19 2021.02.18 - 28,000,000 - 20,533,332 - 7,466,668 합 계 - 28,000,000 - 20,533,332 - 7,466,668 (*주1) 상기 단위는 중국 위안화(CNY)임.(*주2) 상기 수량은 디지털음악 독점 제공으로서 수량은 산정할 수 없어 기재 생략함.(*주3) 총 수주 금액의 50%(14,000,000 RMB)에 해당하는 원화 2,497,856,805원을 선금으로 2016년 3월에 수령하였고 잔금 50%는 2017년 3월에 원화 2,274,155,126원을 수령하여 전액 수령 완료함. 6. 시장위험과 위험관리 1) 시장위험과 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) [연결 재무제표 기준] ① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 연 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 28,349,284 44,947,861 단기투자자산 62,962,067 15,468,416 매출채권 및 기타채권 15,138,010 13,894,126 당기손익-공정가치측정 금융자산 4 3,176,496 기타포괄-공정가치 금융자산 7,240,439 487,288 보증금 6,419,183 6,229,876 장기투자자산 545,809 560,067 합 계 120,654,796 84,764,130 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 6,582,999 7,983,214 해 외 6,826,614 4,863,297 합 계 13,409,613 12,846,511 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 11,976,859 - 11,908,596 - 31일~120일 2,449,595 - 1,341,928 - 121일~365일 561,039 - 513,469 14,557 365 초과 1,091,460 940,942 1,131,669 986,979 합 계 16,078,953 940,942 14,895,662 1,001,536 ②유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 12개월이후 매입채무 4,838,746 4,838,746 4,838,746 - - 미지급금 8,891,326 8,891,326 8,891,326 - - 기타채무 4,556,899 4,556,899 4,556,899 - - 임대보증금 250,000 250,000 - - 250,000 기타금융부채(*주) 1,988,112 2,450,385 747,057 561,015 1,142,313 합 계 20,525,083 20,987,356 19,034,028 561,015 1,392,313 (*주) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 12개월이후 매입채무 4,157,418 4,157,418 4,157,418 - - 미지급금 5,008,217 5,008,217 5,008,217 - - 기타채무 3,617,192 3,617,192 3,617,192 - - 임대보증금 250,000 250,000 - - 250,000 합 계 13,032,827 13,032,827 12,782,827 - 250,000 ③환위험관리 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. 연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY RMB THB EUR GBP USD JPY RMB TWD EUR GBP 현금및현금성자산 3,281,768 - - - - - 586,793 - - - - - 단기투자자산 6,536,067 - - - - - 4,472,400 - - - - - 매출채권및기타채권 61,348 79 1,238,384 8,031 7,100 6 758,561 154 226,780 37,128 181,772 22,853 매입채무및기타채무 (120,422) (1,033,196) (270,016) (82) 0 - 51,217 212,768 57,547 - - - 외화순자산(부채) 9,758,761 (1,033,117) 968,368 7,949 7,100 6 5,766,537 (212,614) 169,233 37,128 181,772 22,853 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(10%상승시) 975,876 975,876 576,654 576,654 JPY(10%상승시) (103,312) (103,312) (21,261) (21,261) RMB(10%상승시) 96,837 96,837 16,923 16,923 TWD(10%상승시) 3,713 3,713 THB(10%상승시) 795 795 ERU(10%상승시) 710 710 18,177 18,177 GBP(10%상승시) 1 1 2,285 2,285 USD(10%하락시) (975,876) (975,876) (576,654) (576,654) JPY(10%하락시) 103,312 103,312 21,261 21,261 RMB(10%하락시) (96,837) (96,837) (16,923) (16,923) TWD(10%하락시) - - THB(10%하락시) (795) (795) (3,713) (3,713) ERU(10%하락시) (710) (710) (18,177) (18,177) GBP(10%하락시) (1) (1) (2,285) (2,285) 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 금액과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 종속기업이 보유하고 있는 외화자산 및 외화부채의 금액은 중요하지 아니하여 환율변동에 따른 민감도 분석은 지배기업이 보유하고 있는 외화자산 및 외화부채를 기준으로 작성하였습니다. 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④이자율위험관리 연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 유의적인 금융상품이나 금융부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 36,917,251 31,373,866 자본총계 156,991,405 127,968,053 유동자산 111,321,196 82,595,693 유동부채 35,122,542 30,834,770 부채비율 24% 25% 유동비율 317% 268% [별도 재무제표 기준] ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 연 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 11,851,069 29,715,573 단기투자자산 54,536,067 15,468,416 매출채권 및 기타채권 12,566,432 13,025,561 당기손익-공정가치 금융자산 4 3,176,496 기타포괄-공정가치 금융자산 7,240,439 487,288 보증금 6,207,815 5,947,789 장기투자자산 45,809 60,067 합 계 92,447,635 67,881,190 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 국 내 6,571,993 7,847,968 해 외 5,508,219 4,161,510 합 계 12,080,212 12,010,390 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 10,818,301 - 11,064,842 - 31일~120일 1,042,326 - 1,341,467 - 121일~365일 555,438 - 513,368 14,557 365 초과 1,091,309 940,942 1,107,420 986,979 합 계 13,507,374 940,942 14,027,097 1,001,536 ②유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 12개월 이후 매입채무 4,838,746 4,838,746 4,838,746 - - 미지급금 6,616,283 6,616,283 6,616,283 - - 기타채무 4,549,074 4,549,074 4,549,074 - - 임대보증금 255,500 255,500 - - 255,500 기타금융부채(*주) 1,801,449 2,169,176 694,550 346,004 1,128,622 합 계 18,061,052 18,428,779 16,698,653 346,004 1,384,122 (*주) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 12개월 이후 매입채무 4,157,418 4,157,418 4,157,418 - - 미지급금 4,732,446 4,732,446 4,732,446 - - 기타채무 3,510,000 3,510,000 3,510,000 - - 임대보증금 255,500 255,500 - - 255,500 합 계 12,655,364 12,655,364 12,399,864 - 255,500 ③환위험관리당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, RMB입니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY RMB THB EUR GBP USD JPY RMB TWD EUR GBP 현금및현금성자산 3,281,768 - - - - - 586,793 - - - - - 단기투자자산 6,536,067 - - - - - 4,472,400 - - - - - 매출채권및기타채권 61,348 3,722,032 1,238,384 8,031 7,100 6 779,805 2,579,198 226,780 37,128 181,772 22,853 매입채무및기타채무 (120,422) (1,033,196) (270,016) (82) - - 60,484 213,271 57,547 - - - 외화순자산(부채) 9,758,761 2,688,836 968,368 7,949 7,100 6 5,778,514 2,365,927 169,233 37,128 181,772 22,853 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(10%상승시) 975,876 975,876 577,851 577,851 JPY(10%상승시) 268,884 268,884 236,593 236,593 RMB(10%상승시) 96,837 96,837 16,923 16,923 TWD(10%상승시) 3,713 3,713 THB(10%상승시) 795 795 EUR(10%상승시) 710 710 18,177 18,177 GBP(10%상승시) 1 1 2,285 2,285. USD(10%하락시) (975,876) (975,876) (577,851) (577,851) JPY(10%하락시) (268,884) (268,884) (236,593) (236,593) RMB(10%하락시) (96,837) (96,837) (16,923) (16,923) TWD(10%하락시) - - (3,713) (3,713) THB(10%하락시) (795) (795) ERU(10%하락시) (710) (710) (18,177) (18,177) GBP(10%하락시) (1) (1) (2,285) (2,285) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④이자율위험관리 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 유의적인 금융상품이나 금융부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 32,745,816 28,243,368 자본총계 135,765,104 116,606,381 유동자산 82,973,252 65,160,011 유동부채 30,959,297 27,698,772 부채비율 24% 24% 유동비율 268% 235% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (단위:천원) 구분 25기 3분기 24기 취득원가 2,546,994 2,546,994 기초장부금액 3,176,491 2,622,181 취득(*1) - - 평가 (319,549) 554,310 대체 (2,856,942) 기말장부금액 - 3,176,491 (*주1) 기준서 제1109호의 도입으로 인해 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여 평가하였으며, 당기 재무제표 작성시 전기에 취득한 전환사채를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정 재분류하였 습 니다. (*주2) 보유 전환사채를 2019.9.24 주식으로 전환하였으며, 포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분 류하였습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 * 비경상적인 계약은 해당 사항 없습니다. (단, 경상적인 주요 계약은 다음과 같습니다.) 계약상대방 [중국] China Music Corporation(약칭 "CMC") [중국] 북경천목서가정보기술 유한공사(약칭 "대리서비스사") [중국] 해양호동(북경)정보기술유한회사 * 대리서비스사는 독점수권협력을 촉성하며 본 협의의 유효기간내에 "CMC" 및 레코드회사(당사)를 위하여 통합 컨설팅 및 협력 유지 서비스를 진행한다 계약의 목적 및 내용 중국 "CMC"회사에 디지털음악 독점 제공 계약체결시기 및 계약기간 시작일 : 2016-02-19종료일 : 2021-02-18 유상계약인 경우 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등 [계약 총금액 : RMB 28,000,000] - 선금 : 본 부속합의 체결 후 10일 이내(3월25일)에 "해양호동(북경)정보기술유한회사"는 RMB 14,000,000 지급 - 잔금 : "해양호동(북경)정보기술유한회사"는 2017년1월10일 이전에 RMB 14,000,000 지급 (단, 관련 세금은 "해양호동(북경)정보기술유한회사"가 부담한다) 9. 연구개발활동 신인개발팀의 적극적인 국외, 국내의 오디션 활동을 통하여 연습생을 모집하여 개발 트레이닝 육성하고 있으며 신인으로 대뷔하게 되면 회사의 주요 수익원이 되어 매출에 기여하고 있습니다.㈜제이와이피엔터테인먼트의 신인개발 부분은 ㈜제이와이피로 부터 2011년 도에 이전받아 현재까지 운영하고 있는 신인개발 부분의 조직 및 활동은 아래와 같습니다. 1) 신인개발 담당 조직 신인개발 담당조직_20171231.jpg 신인개발 담당조직_20190930 구분 담당업무 캐스팅 파트 캐스팅 전담 공개오디션, 길거리 오디션, 관련업계 지인소개 등 다양한 방법으로 인적자원 캐스팅 트레이닝 파트 오디션 등으로 선발된 연수생 및 연습생 트레이닝 담당 보컬, 댄스, 외국어, 연기 등 트레이닝에 필요한 전담 강사 관리 트레이닝을 위한 스케쥴 관리, 휘트니스 관리 등 1:1 트레이닝으로 맞춤형 A 파트 연습생의 데뷔를 위한 Music, Production, Style를 준비 2) 연구(신인)개발인력 현황 (단위:명) 직위 기초 (2019.1.1) 증가 감소 기말 (2019.09.30) 비고 임원 1 - - 1 - 본부장 1 - - 1 - 실장 0 - - 0 - 차장 4 - 2 2 - 과장 1 4 - 5 - 대리 7 - 2 5 - 사원 25 1 - 26 - 합계 39 5 4 40 - 3) 주요 연구개발인력 현황 직위 성명 담당업무 주요 경력(신인개발) 임원 박진영 신인개발 및 제작 총괄 비, 원더걸스, 2PM, 2AM, Miss A, GOT7, DAY6, TWICE 등 신인개발 본부장 이지영 캐스팅, 트레이닝 관리 원더걸스, 2PM, Miss A, GOT7, DAY6, TWICE 등 캐스팅 및 트레이닝 4) 향후 연구(신인)개발 계획 보고기간말 현재 당사의 가수 연습생은 44명 입니다. 연습생들은 업계 최고의 프로듀싱능력을 가지고 있는 박진영 PD의 총괄 지휘하에 경험 많은 프로듀서들로부터 기초부터 체계적인 지도를 받으며 화려한 데뷔를 위해 연습에 매진하고 있습니다. 최근 엔터테인먼트 업계의 한류열풍 등 글로벌화 트렌드를 인지하고 해외시장에 적합한 아티스트를 양성하기 위하여 시스템을 강화하고 있습니다. 특히, K-POP에 대한 일본 및 중국, 동남아 등 아시아시장의 규모가 지속적으로 커지고 있는 상황으로 당사는 아시아 시장을 공략하기 위한 아티스트 발굴에 힘을 쓰고 있습니다. 신인 아티스트의 CASTING POOL을 확대 하고자 지속적인 아시아 지역 오디션을 개최할 계획에 있으며, 주요한 엔테테인먼트 관련 행사에 신인개발팀을 항상 참석하여 신인을 발탁하고 있습니다. 그 예로 미국 공연 행사에서 신인개발팀이 발견한 닉쿤이 있습니다. 아시아 주요 국가를 커버하는 미디어 매체와의 제휴를 통해 JYP브랜드를 내세운 오디션 프로그램을 진행할 경우, 본 프로그램은 아시아 시장에서 신인 아티스트 CASTING의 기회로 활용됨과 동시에 JYP 브랜드를 아시아에 홍보하는 기회가 될 것입니다. 이러한 아시아 CASTING 프로젝트를 통해 별도의 투자 없이 지속적으로 좋은 해외 아티스트 선발하는 시스템을 갖추게 되고, 배출된 해외 아티스트를 통해 아시아 시장 공략의 가속화가 이루어 질것으로 기대됩니다. 5) 아티스트 현황 소속 성명 가수/배우 비 고 본명 예명 (그룹명) (주)제이와이피엔터테인먼트 박진영 J.Y.P 가수 / 배우 - 박낙준 낙준 가수 - 닉쿤 2PM 가수 / 배우 - 황찬성 김민준 장우영 이준호 김유빈 Wonder Girls 가수 / 배우 - 우혜림 임재범 GOT7단, 임재범, 박진영(Jr.)의 그룹명은 "JJ Project" 가수 / 배우 - 박진영(Jr.) 최영재 김유겸 마크 잭슨 뱀뱀 박성진 DAY6 (밴드 그룹) 가수 - 박제형 강영현 김원필 윤도운 임나연 TWICE 가수 - 박지효 모모 사나 미나 유정연 김다현 손채영 쯔위 방찬 Stray Kids 가수 - 김우진 이민호 서창빈 황현진 한지성 필릭스 김승민 양정인 윤박 - 배우 - 신은수 신은수 배우 - 강훈 - 배우 - 이찬선 - 배우 - 신예은 - 배우 - 김동희 - 배우 - (*주) 보고기간말 이후 보 이그룹 "Stray Kids "의 맴버 김우진과의 전속계약을 합의 해지함. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 1) 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - - - - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 (공모) - - 0 - 회사채 (사모) - - 0 - 유 상 증 자 (공모) - - 0 - 유 상 증 자 (사모) 6,000 - - 6,000 사모 유상증자 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 6,000 - - 6,000 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : 0 백만원 사모 : 0 백만원 2) 상표(아티스트 및 MD 등) 관리정책 (1) 종류 : 상표권(특허청), 서비스표권(특허청), 저작재산권 등(한국저작권위원) (2) 등록절차 : 데뷔 예정인 예명, 그룹명, MD상품 등의 상표명 및 디자인 수령 후 검색 → 상표 사용분야에 따라 상품류 별로 국내/해외 출원 → 출원 / 등록절차 진행 → 등록 완료 후 등록증 관리 (3) 등록증의 소유권자는 회사이고 예외적인 사항은 전속계약서에 준함. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제25기 3분기말(2019.09.30) 제24기 기말(2018.12.31) 제23기 기말(2017.12.31) 제22기 기말(2016.12.31) [유동자산] 111,321,196 82,595,693 58,395,470 43,960,719 .당좌자산 등 110,232,662 81,113,915 56,741,684 42,587,857 .재고자산 1,088,534 1,481,778 1,653,786 1,372,862 [비유동자산] 82,587,460 76,746,227 66,032,554 42,610,799 .투자자산 7,240,443 3,663,784 2,878,628 4,859,551 .유형자산 38,746,829 36,680,206 24,736,687 252,433 .무형자산 29,090,069 29,108,181 29,134,693 30,978,513 .기타비유동자산 7,510,119 7,294,056 9,282,546 6,520,302 자산총계 193,908,656 159,341,920 124,428,024 86,571,518 [유동부채] 35,122,542 30,834,770 34,823,350 18,538,428 [비유동부채] 1,794,709 539,096 3,844,261 991,362 부채총계 36,917,251 31,373,866 38,667,611 19,529,790 지배기업 소유지분 153,478,220 126,828,195 84,903,654 66,438,022 [자본금] 17,942,202 17,872,314 17,311,461 17,021,506 [자본잉여금] 77,147,452 70,535,714 55,003,699 52,793,666 [이익잉여금] 69,236,596 48,261,938 26,808,549 10,632,553 [자기주식] -12,124,587 -12,124,587 -14,092,324 -14,092,324 [기타자본항목] 1,276,557 2,282,816 -127,731 82,621 비지배지분 3,513,185 1,139,859 856,759 603,706 자본총계 156,991,405 127,968,054 85,760,413 67,041,728 자본과부채총계 193,908,656 159,341,920 124,428,024 86,571,518 기 간 2019.01.01 ~ 2019.09.30 2018.01.01 ~ 2018.12.31 2017.01.01 ~ 2017.12.31 2016.01.01 ~ 2016.12.31 연결에 포함된 회사의 수 6 6 7 5 매출액 111,096,084 124,821,138 102,241,864 73,645,283 영업이익(손실) 29,966,210 28,748,634 19,462,607 13,811,808 법인세비용차감전계속사업이익(손실) 30,173,743 30,199,134 21,068,468 13,066,938 당기순이익(손실) 24,984,309 24,275,342 16,369,258 8,524,636 기본 주당순이익(손실) 755 원 742 원 512 원 268원 희석주당순이익(손실) 755 원 731 원 507 원 266원 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 24,966,510 23,844,917 16,175,996 8,380,171 비지배지분 17,799 430,425 193,262 144,465 (*주1) 상기 연결 재무제표에 합산된 별도 재무제표의 "종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법"은 원가법 입니다.(*주2) 상기 "연결에 포함된 회사의 수"에는 손자회사 포함 기재. (*주3) 제23기 및 제22기는 종전 기준서인 K-IFRS1039호에 따라 작성되었습니다. 2) 요약 별도 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제25기 3분기말(2019.09.30) 제24기 기말(2018.12.31) 제23기 기말(2017.12.31) 제22기 기말(2016.12.31) [유동자산] 82,973,251 65,160,011 48,724,030 35,775,042 .당좌자산 등 82,461,372 64,916,091 48,383,217 35,563,645 .재고자산 511,879 243,920 340,813 211,397 [비유동자산] 85,537,669 79,689,738 69,234,600 44,948,303 .투자자산 11,925,153 8,179,143 6,299,101 7,261,451 .유형자산 38,268,822 36,394,558 24,734,521 250,267 .무형자산 29,090,069 29,108,181 29,134,693 30,978,513 .기타비유동자산 등 6,253,625 6,007,856 9,066,285 6,458,072 자산총계 168,510,920 144,849,749 117,958,630 80,723,345 [유동부채] 30,959,297 27,698,772 32,801,419 16,673,230 [비유동부채] 1,786,519 544,596 3,619,709 991,361 부채총계 32,745,816 28,243,368 36,421,128 17,664,591 [자본금] 17,942,202 17,872,314 17,311,461 17,021,506 [자본잉여금] 68,019,860 65,015,135 54,999,764 52,789,731 [이익잉여금] 60,826,749 43,565,087 23,246,998 6,967,242 [자기주식] -12,124,587 -12,124,587 -14,092,324 -14,092,324 [기타자본항목] 1,100,880 2,278,432 71,603 372,599 자본총계 135,765,104 116,606,381 81,537,502 63,058,754 자본과부채총계 168,510,920 144,849,749 117,958,630 80,723,345 기간 2019.01.01~2019.09.30 2018.01.01 ~ 2018.12.31 2017.01.01 ~ 2017.12.31 2016.01.01 ~ 2016.12.31 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 매출액 103,847,881 118,167,060 96,761,010 69,510,893 영업이익(손실) 25,781,379 25,430,889 17,894,404 11,367,233 법인세비용차감전순이익(손실) 25,813,607 27,115,889 20,320,704 10,679,607 당기순이익(손실) 21,306,009 22,271,174 16,279,757 6,967,242 기본 주당순이익(손실) 645 원 693 원 516 원 223 원 희석주당순이익(손실) 645 원 682 원 508 원 221 원 (*주1) 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 : 원가법 (*주2) 제23기 및 제22기는 종전 기준서인 K-IFRS1039호에 따라 작성되었습니다. ■ 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제25기(2019년 ) [홍콩] JYP Entertainment Hong Kong LIMITED └[중국] 북경걸위품문화교류유한회사 └ [중국]FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI [일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 └ [중국] JYP Pictures co.,Ltd. - - 제24기(2018년 ) [홍콩] JYP Entertainment Hong Kong LIMITED └[중국] 북경걸위품문화교류유한회사 └ [중국]FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI [일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 └ [중국] JYP Pictures co.,Ltd. - [미국] JYP Entertainment, Inc. 제23기(2017년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사└ [중국]FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI [일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 └ [중국] JYP Pictures co.,Ltd. [홍콩] JYP Entertainment Hong Kong LIMITED [중국]FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI [홍콩] JYP Entertainment Hong Kong LIMITED - 제22기(2016년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사[일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 └ [중국] JYP Pictures co.,Ltd. - - 제21기(2015년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사[중국] JYP Pictures co.,Ltd.[일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 [중국] JYP Pictures co.,Ltd. (*주1)(손자회사) - 제20기(2014년) [중국] 북경걸위품문화교류유한회사[일본] JYP Entertainment, Japan Inc.[미국] JYP Entertainment, Inc.[한국] (주)제이와이피픽쳐스 - [미국]JYP Foods, Inc.(주)에이큐엔터테인먼트 3) 외국기업의 추가고려사항 * 해 당사항 없음. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 3분기보고서_25_00258689_제이와이피엔터테인먼트_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 24 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 111,321,196,382 82,595,693,876 현금및현금성자산 28,396,156,452 44,957,699,516 단기금융상품 62,962,067,384 15,468,415,937 매출채권 및 기타유동채권 15,138,009,958 13,894,125,665 재고자산 1,088,534,209 1,481,778,495 기타유동금융자산 3,736,428,379 6,793,674,263 비유동자산 82,587,459,794 76,746,225,898 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,565 3,176,495,665 포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,240,438,869 487,287,765 기타비유동자산 6,964,992,058 6,789,942,835 투자부동산 132,185,687 134,922,245 유형자산 38,614,643,243 36,545,283,667 무형자산 29,090,069,269 29,108,181,182 이연법인세자산 545,127,103 504,112,539 자산총계 193,908,656,176 159,341,919,774 부채 유동부채 35,122,542,136 30,834,770,493 매입채무 및 기타유동채무 18,286,971,560 12,782,826,929 당기법인세부채 1,550,929,948 795,569,388 선수금 12,734,899,550 14,865,773,045 유동리스부채 845,799,706 기타유동부채 1,703,941,372 2,390,601,131 비유동부채 1,794,709,004 539,095,810 기타비유동금융부채 250,000,000 250,000,000 비유동리스부채 1,142,312,789 이연법인세부채 402,396,215 289,095,810 부채총계 36,917,251,140 31,373,866,303 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 153,478,220,168 126,828,194,767 자본금 17,942,201,500 17,872,313,500 자본잉여금 77,147,451,500 70,535,713,995 이익잉여금(결손금) 69,236,596,219 48,261,938,685 자기주식 (12,124,587,153) (12,124,587,153) 기타자본항목 1,276,558,102 2,282,815,740 비지배지분 3,513,184,868 1,139,858,704 자본총계 156,991,405,036 127,968,053,471 자본과부채총계 193,908,656,176 159,341,919,774 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 45,573,485,302 111,096,084,009 33,894,812,814 88,472,020,112 매출원가 22,228,388,782 58,478,060,505 18,739,048,924 48,378,685,689 매출총이익 23,345,096,520 52,618,023,504 15,155,763,890 40,093,334,423 판매비와관리비 8,587,402,069 22,651,813,937 6,697,657,558 21,198,084,091 영업이익(손실) 14,757,694,451 29,966,209,567 8,458,106,332 18,895,250,332 기타수익 722,227,401 768,962,788 2,790,404 143,758,880 기타비용 134,921,050 437,752,271 41,386,227 123,633,756 금융수익 852,109,768 1,990,733,354 303,242,187 2,318,434,191 금융비용 1,880,709,298 2,114,410,243 129,350,090 345,174,654 지분법손실 (140,189,677) (281,889,610) 법인세비용차감전순이익(손실) 14,316,401,272 30,173,743,195 8,453,212,929 20,606,745,383 법인세비용 2,613,481,119 5,189,434,434 1,715,222,640 4,681,696,413 당기순이익(손실) 11,702,920,153 24,984,308,761 6,737,990,289 15,925,048,970 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,706,132,245 24,966,509,558 6,504,825,739 15,604,938,735 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,212,092) 17,799,203 233,164,559 320,110,235 기타포괄손익 1,511,473,286 1,233,170,087 (57,064,745) 1,474,376,633 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 1,858,229,920 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,014,766,923 1,055,476,179 (27,638,555) (88,937,445) 해외사업장환산외환손익 496,706,363 177,693,908 (29,426,190) (294,915,842) 총포괄손익 13,214,393,439 26,217,478,848 6,680,925,544 17,399,425,603 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 13,211,016,083 26,108,410,476 6,417,037,673 17,119,525,659 총 포괄손익, 비지배지분 3,377,356 109,068,372 263,887,871 279,899,944 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 354 755 203 489 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 354 755 199 479 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자기주식 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 17,311,460,500 55,003,699,045 26,808,549,360 (14,092,324,327) (127,730,653) 84,903,653,925 856,759,371 85,760,413,296 회계정책의 변경에 따른 조정 14,653,192 (14,653,192) 당기순이익(손실) 15,604,938,735 15,604,938,735 320,110,235 15,925,048,970 주식매수선택권행사 75,116,000 3,218,118,580 5,089,136,567 8,382,371,147 8,382,371,147 신수인수권 57,991,000 442,007,402 499,998,402 499,998,402 배당 연결대상 및 지분변동 1,858,229,920 1,858,229,920 1,858,229,920 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (88,937,445) (88,937,445) (88,937,445) 해외사업환산손익 (254,705,551) (254,705,551) (40,210,291) (294,915,842) 2018.09.30 (기말자본) 17,444,567,500 58,663,825,027 42,428,141,287 (14,092,324,327) 6,461,339,646 110,905,549,133 1,136,659,315 112,042,208,448 2019.01.01 (기초자본) 17,872,313,500 70,535,713,995 48,261,938,685 (12,124,587,153) 2,282,815,740 126,828,194,767 1,139,858,704 127,968,053,471 회계정책의 변경에 따른 조정 (56,010,607) (56,010,607) (1,641,069) (57,651,676) 당기순이익(손실) 24,966,509,558 24,966,509,558 17,799,203 24,984,308,761 주식매수선택권행사 69,888,000 3,004,725,644 (2,239,427,725) 835,185,919 835,185,919 신수인수권 배당 (4,020,605,892) (4,020,605,892) (4,020,605,892) 연결대상 및 지분변동 3,607,011,861 84,764,475 91,269,169 3,783,045,505 2,265,898,861 6,048,944,366 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,055,476,179 1,055,476,179 1,055,476,179 해외사업환산손익 86,424,739 86,424,739 91,269,169 177,693,908 2019.09.30 (기말자본) 17,942,201,500 77,147,451,500 69,236,596,219 (12,124,587,153) 1,276,558,102 153,478,220,168 3,513,184,868 156,991,405,036 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 34,010,253,840 15,154,145,387 당기순이익(손실) 24,984,308,762 15,925,048,970 조정사항 8,293,439,129 7,943,248,454 이자수익 (945,379,074) (239,344,840) 이자비용 37,051,357 외화환산이익 (585,924,398) (348,489,286) 감가상각비 2,454,891,786 455,975,152 대손상각비 120,929,042 226,769,753 무형자산상각비 210,748,486 207,064,168 유형자산처분손실 19,566,602 주식보상비용 85,301,259 4,029,373,277 외화환산손실 235,462,234 19,549,920 법인세비용 5,189,434,434 4,681,696,413 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 1,171,374,301 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (291,751,901) (1,390,802,390) 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 611,301,603 75 관기기업투자평가손실 281,889,610 운전자본의증감 2,805,512,811 (2,376,405,317) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 833,967,963 582,727,430 기타유동자산의 감소 1,926,398,730 1,218,147,913 재고자산의 감소(증가) 393,244,286 69,609,703 기타유동자산의 증가 (62,187,375) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 3,041,862,967 (3,005,884,759) 선수금의 증가(감소) (2,703,233,448) (1,134,914,906) 기타유동부채의 증가(감소) (686,727,687) (43,903,323) 이자수취 688,111,100 330,197,416 이자지급 법인세납부(환급) (2,761,117,962) (6,667,944,136) 투자활동현금흐름 (52,581,193,970) (10,480,623,754) 단기투자자산의감소 34,945,215,937 69,369,515,804 단기대여금의 감소 510,247,249 장기투자자산의감소 26,129,349 보증금의 감소 1,437,608,592 4,479,629,183 임대보증금의증가 250,000,000 단기투자자산의증가 (82,201,312,606) (69,478,045,359) 보증금의 증가 (1,625,164,139) (4,058,393,234) 장기투자자산의증가 (11,871,584) (497,055,152) 포괄손익-공정가치금융자산의증가 (3,995,699,430) 유형자산의 취득 (235,610,765) (10,252,312,843) 무형자산의 취득 (192,636,573) (233,962,153) 건설중인자산의 취득 (1,068,750,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (169,350,000) 임대보증금의감소 (60,000,000) 재무활동현금흐름 1,400,390,268 1,293,286,994 비지배지분증가 5,936,920,225 신주인수권행사 499,998,402 주식선택권행사로 인한 현금유입 749,884,660 793,288,592 리스부채의 감소 (1,265,808,725) 배당금지급 (4,020,605,892) 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,170,549,862) 5,966,808,627 기초현금및현금성자산 44,957,699,516 25,360,096,727 현금및현금자산에 대한 환율변동효과 609,006,798 (227,115,155) 기말현금및현금성자산 28,396,156,452 31,099,790,199 3. 연결재무제표 주석 1. 연결재무제표 목차 일반적사항 (연결) 회사의 개요 회사의 개요 종속회사의 개요 종속회사의 개요 일반적사항에 대한 기타공시사항 일반적사항에 대한 기타공시사항 2. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 제이와이피엔터테인먼트(이하 '연결실체'라 함)는 1996년 4월에 설립되었으며, 2001년 8월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 소속연예인의 엔터테인먼트 활동(광고,드라마출연, 공연 등)과 음반(CD),음원의 제작 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 본사는 서울특별시 강동구 성내동에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 발행주식수는 35,494,992주이며 자본금은 17,942,202원입니다. 당분기말 현재 최대주주는 박진영이며, 최대주주와 그 특수관계자가 18.43%의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 현황 ① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (회사명) 지분율 소재지 업종 당분기 전기 JYP Entertainment Japan Inc.(*1) 100.0% 100.0 % 일본 엔터테인먼트 JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 100.0% 100.0% 홍콩 엔터테인먼트 북경걸위품문화교류유한회사(*2) 75.0% 85.71% 중국 엔터테인먼트 FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI(*3) 100.0% 85.71% 중국 엔터테인먼트 ㈜제이와이피픽쳐스 100.0% 100.0% 한국 영화사업 └ JYP Pictures co.,Ltd. (*4) 100.0% 100.0% 중국 영화사업 (*1) 회사는 전기 중 JYP Entertainment Japan Inc.의 주주 소니뮤직이 가진 지분률 20%을 모두 인수하여 JYP Entertainment Japan Inc.의 지분율은 100%가 되었습니다.(*2) 회사는 전기 중 보유하던 북경걸위품문화교류유한회사의 지분을 JYP Entertainment HONG KONG에 현물출자 하였으며, 이에 따라 JYP Entertinment HONG KONG이 85.71%로 지분을 보유하여 북경걸위품문화교류유한회사의 대주주가 되었습니다. 당분기 중 외부로부터의 신규 지분 투자로 인해 JYP Entertainment HONG KONG이 보유한 북경걸위품문화교류유한회사의 지분이 75%로 변동되었습니다. (*3) FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN) YOUXIANGONGSI은 북경걸위품문화교류유한회사의 종속기업입니다.(*4) ㈜제이와이피픽쳐스의 종속기업입니다.(3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. (4) 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. (5) 중요한 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당분기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Japan Inc. 18,584,912 8,238,036 10,346,876 28,794,862 4,181,261 4,119,304 ㈜제이와이피픽쳐스 2,104,413 923,096 1,181,317 510,718 (500,438) (500,438) JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 1,495,008 460 1,494,548 1,010,250 (21,595) (7,752) 북경걸위품문화교류유한회사 14,839,856 255,494 14,584,362 1,451,574 327,357 670,879 JYP Pictures co.,Ltd. 119,900 - 119,900 - (12,603) (8,029) FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI 330,376 845,147 (514,771) - (283,353) (298,542) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Japan Inc. 11,242,994 5,200,844 6,042,150 23,492,102 1,744,592 2,001,055 ㈜제이와이피픽쳐스 2,621,171 939,416 1,681,755 698,536 (242,905) (242,905) JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 1,340,275 7,325 1,332,950 16,107 (66,058) (62,772) 북경걸위품문화교류유한회사 8,392,368 182,669 8,209,699 2,733,609 717,436 649,676 JYP Pictures co.,Ltd. 127,950 20 127,930 - (24,664) 23,451 FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI 108,873 325,678 (216,805) 16,155 (120,176) (116,826) 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 주석에는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제 1116호가 처음으로 적용되었습니다.(2) 기능통화와 표시통화 당사의 분기연결재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 중간보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 3.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3.2 제·개정된 기준서의 적용중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적인 차이가 없습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용이 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 중요한 영향은 없습니다.판매후리스와 관련하여, 판매자(리스이용자)는 소유권이 이전된 자산을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 우선 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지않습니다.당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 증가(감소) 자산 사용권자산 2,132,194,252 합 계 2,132,194,252 부채 유동성리스부채 1,150,653,203 비유동성리스부채 1,037,767,350 미지급비용 1,425,375 합 계 2,189,845,928 자본 이익잉여금 (57,651,676) ① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결실체는 사무실 및 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다.금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가(이자비용)와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다.운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적간편법에 대한 지침을 제공합니다.가. 종전에 금융리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결실체는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.나. 종전에 운용리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스의 경우 사용권자산은리스부채와 동일한 금액으로 인식되었습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 계약의 내제이자율 또는 시장이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용한편, 2019년 1월 1일 현재의 리스부채 2,188,420,553원은 2018년 12월 31일 현재 단기 리스 및 소액자산 리스를 제외한 금액을 증분차입이자율(2.24%)로 할인한 금액입니다. 추가로 당 분기 내 발생한 리스의 총 현금 유출금액은 681,586,866원 입니다② 새로운 회계정책의 요약연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.가. 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각비와 손상차손액을 직접 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.나. 리스부채연결실체는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분이자율의 식별이 불가한 경우, 연결실체의 기업규모 및 형태를 고려한 시장평균이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.다. 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식합니다.라. 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다. ③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초(*1) 증가 감가상각 지급 이자비용 기타(*2) 분기말 사용권자산: 부동산(사무실, 숙소) 1,147,855,048 76,308,113 (576,837,131) - - (36,537,420) 610,788,610 차량운반구 1,214,245,797 617,823,014 (535,482,825) - - - 1,296,585,986 복합기 20,641,841 76,724,422 (12,370,813) - - (5,572,956) 79,422,494 합 계 - 107,833,408 (8,886,245) - - - 98,947,163 리스부채(*3) 2,382,742,686 878,688,957 (1,133,577,014) - - (42,110,376) 2,085,744,253 합 계 2,196,446,411 848,856,945 - (1,265,808,725) 37,051,357 171,566,507 1,988,112,495 (*1) 기초의 금액은 회계정책 변경효과를 소급적용한 금액을 사용하였습니다.(*2) 기타의 경우 해외사업환산손익, 미지급비용 등의 효과를 포함하고 있습니다.(*3) 당분기말 리스부채는 유동성 리스부채 845,799,706원과 비유동성 리스부채 1,142,312,789원으로 구성되어 있습니다.④ 리스제공자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향리스 제공자로서 기업회계기준서 제1116호를 적용할 경우 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건), 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 연결실체가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며, 불확실한 법인세 처리와 관련되는이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 현재 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.3 회계정책 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 아래 부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 영업단위별 매출(단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 음반 및 음원 사업 17,390,495 44,482,241 14,521,287 36,964,844 매니지먼트 사업 18,815,645 45,471,693 13,267,096 37,874,362 기타 사업 9,367,345 21,142,150 6,106,430 13,632,814 합 계 45,573,485 111,096,084 33,894,813 88,472,020 ② 지역별 매출(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 19,012,526 57,329,910 17,676,826 51,614,942 해 외 26,560,959 53,766,174 16,217,987 36,857,078 합 계 45,573,485 111,096,084 33,894,813 88,472,020 5. 범주별 금융자산(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 28,396,156 28,396,156 단기투자금융상품 - - 62,962,067 62,962,067 매출채권및기타채권 - - 15,138,010 15,138,010 당기손익공정가치금융자산 4 - - 4 기타포괄손익공정가치금융자산 - 7,240,439 - 7,240,439 장기투자자산 - - 545,809 545,809 보증금 - - 6,419,183 6,419,183 합계 4 7,240,439 113,461,225 120,701,668 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 44,957,700 44,957,700 단기투자자산 - - 15,468,416 15,468,416 매출채권및기타채권 - - 13,894,126 13,894,126 당기손익공정가치금융자산 3,176,496 - - 3,176,496 기타포괄손익공정가치금융자산 - 487,288 - 487,288 장기투자자산 - - 560,067 560,067 보증금 - - 6,229,876 6,229,876 합계 3,176,496 487,288 81,110,185 84,773,969 (2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무 18,286,972 12,782,827 - - 기타비유동금융부채 250,000 250,000 - - 리스부채(유동) - - 845,800 - 리스부채(비유동) - - 1,142,313 - 합계 18,536,972 13,032,827 1,988,113 - (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타금융부채 외환차익 - - 151,577 - 외화환산이익 - 16,980 568,944 - 이자수익 22,445 90,577 832,356 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 291,752 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 16,100 - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익 - 1,055,476 - - 수익소계 330,297 1,163,033 1,552,877 - 외환차손 - - 59,220 - 외화환산손실 - - 235,462 - 대손상각비 - - 120,929 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 611,302 - - - 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 1,171,374 - - - 이자비용-기타금융부채 - - - 37,051 비용소계 1,782,676 - 415,611 37,051 순손익 (1,452,379) 1,163,033 1,137,266 (37,051) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 외환차익 - - 339,798 외화환산이익 - - 348,489 이자수익 8,488 21,938 125,267 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 1,390,802 - - 수익소계 1,399,290 21,938 813,554 외환차손 - - 215,939 외화환산손실 - - 129,235 대손상각비 - - 226,770 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가 손실 - 88,937 - 비용소계 - 88,937 571,944 순손익 1,399,290 (66,999) 241,610 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 46,873 9,839 요구불예금 28,349,284 44,947,861 합 계 28,396,157 44,957,700 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 14,260,572 13,646,740 단기대여금 - 572,747 미수수익 323,774 57,092 미수금 1,494,605 619,083 합 계 16,078,951 14,895,662 매출채권 (850,959) (800,229) 단기대여금 - (62,500) 미수수익 - (3,734) 미수금 (89,983) (135,074) 합 계 (940,942) (1,001,536) 차 감 계 15,138,009 13,894,126 (2) 당분기 및 전기중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,001,537 786,767 대손상각비 141,091 234,770 손실충당금환입 (20,162) (8,000) 제각 (181,523) (12,000) 기말금액 940,943 1,001,537 연결실체의 매출채권및기타채권은 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. (3) 매출채권과 계약자산보고기간말 현재 연결실체의 매출채권에 포함된 (청구된)매출채권과 계약자산은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 (청구된)매출채권 12,762,882 12,621,136 계약자산 168,289 189,484 합계 12,931,171 12,810,620 매출채권은 당사 매출인식액 중 고객에게 청구하였으나 대금회수하지 않은 금액입니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리이나 고객에게는 청구를 하지 않은 자산입니다. 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상품 - - 원재료 8,646 6,709 재공품 960,818 1,237,859 제품 119,071 237,211 합 계 1,088,535 1,481,779 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,471,397 5,085,015 당기법인세자산 - 1,600,670 선급비용 265,031 107,989 합 계 3,736,428 6,793,674 10. 공정가치측정 금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기타 채권(채무증권) 4,569,103 4,542,978 4,542,978 (주)드림어스컴퍼니(구,㈜아이리버) (*1) 1,697,897 2,697,461 2,697,461 합 계 6,267,003 7,240,443 7,240,443 (*1) 회사는 전전기 중 (주)에스.엠.엔터테인먼트와의 음반 및 디지털 컨텐츠 유통계약을 체결하며 (주)드림어스컴퍼니 (구, (주)아이리버)가 발행한 전환사채를 취득하였습니다. 당분기 중 (주)드림어스컴퍼니가 발행한 전환사채를 주식으로 전환하였으며, 단기매매 목적이 아닌 전략적 목적으로 지분을 취득하였으므로 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산: (주)드림어스컴퍼니(구,㈜아이리버) 2,546,994 3,176,491 3,176,491 소 계 2,546,994 3,176,491 3,176,491 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기타 채권(채무증권) 573,403 487,288 487,288 소 계 573,403 487,288 487,288 합 계 3,120,397 3,663,779 3,663,779 11. 기타비유동금융자산 보고기간말 현재 기타비유동금융자산은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 6,419,183 6,229,876 장기투자자산 545,809 560,067 합 계 6,964,992 6,789,943 12. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 관계기업및 공동기업투자는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 주식회사 진앤튠(*2) 국내 음향기기 0.0% - 50.0% - 제이지원 유한회사(*3) 국내 스프리스 운동화 49.0% - 49.0% - 북경신성엔터테인먼트(유)(*1) 중국 엔터테인먼트 32.0% - 32.0% - 합 계 - (*1) 종속회사인 북경걸위품문화교류유한회사가 북경신성엔터테인먼트유한공사를 32% 보유하고 있으며, 또한 북경신성엔터테인먼트 유한공사가가 실질적인 100% 지배력을 가지고 있는 천진야밍문화전매유한공사가 있습니다. (*2) 연 결실체는 (주)진앤튠 보유 지분을 2019.8.19일자에 전량 100% 삼본전자(주)에 처분하기로 계약하고양도 완료하였습니다. (*주3) 제이지원 유한회사는 2019.8.31일자 사원총회에서 해산/청산하기로 의결하였습니다.(2) 당분기및 전기중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 기초 증가 감소 분기말 - - - - 기초 증가 감소 기말 275,369 4,551 (279,920) - (3) 주요 관계기업 및 공동기업의 당분기 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당분기손익 총포괄손익 북경신성엔터테인먼트(유) 5,510,632 57,834 5,452,798 190,942 (1,237,844) (1,242,454) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 북경신성엔터테인먼트(유) 5,322,279 55,857 5,266,422 466,264 (1,935,731) (1,935,731) (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 미반영 당기 지분법 손실 미반영 누적 지분법 손실 북경신성엔터테인먼트(유) 396,110 2,056,467 13. 투자부동산전기 중 당사의 유형자산 토지와 건물 중 특수관계자에게 임대하고 있는 면적만큼 투자부동산으로 재분류하였으며 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 유형자산에서 재분류 처분 감가상각 기말 토 지 63,771 - - - - 63,771 건 물 71,151 - - - (2,737) 68,414 합 계 134,922 - - - (2,737) 132,185 구분 기초 취득 유형자산에서 재분류 처분 감가상각 기말 토 지 - - 63,771 - - 63,771 건 물 - - 72,975 - (1,824) 71,151 합 계 - - 136,746 - (1,824) 134,922 14. 유형자산 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 투자부동산으로 재분류 기말 토지 15,412,669 - - - - - 15,412,669 건물 18,151,890 - - - - - 18,151,890 구축물 1,360,090 - - - - - 1,360,090 비품 828,254 126,175 - - - - 954,429 시설장치 1,041,505 101,160 - - - - 1,142,665 기계장치 1,487,269 9,940 - - - - 1,497,209 건설중인자산 - 1,068,750 - - - - 1,068,750 사용권자산(*) - 2,951,608 - - 865,864 - 2,085,744 소계 38,281,677 4,257,633 - - (865,864) - 41,673,446 건물 597,482 - - - 708,344 - 1,305,826 구축물 111,575 - - - 204,469 - 316,044 비품 205,753 - - - 130,459 - 336,212 시설장치 99,561 - - - 149,557 - 249,118 기계장치 722,022 - - - 129,581 - 851,603 소계 1,736,393 - - - 1,322,410 - 3,058,803 36,545,284 4,257,633 - - (2,188,274) - 38,614,643 (*) 사용권자산의 경우 직접상각 방식으로 감가상각누계액을 집계하고있지 않습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 투자부동산으로 재분류 기말 토지 15,476,440 0 - - - (63,772) 15,412,668 건물 5,790,505 0 - 12,434,360 - (72,975) 18,151,890 구축물 - 26,290 - 1,333,800 - - 1,360,090 비품 874,333 665,362 (721,991) 10,550 - - 828,254 시설장치 1,517,161 152,316 (1,517,161) 889,189 - - 1,041,505 기계장치 1,017,490 29,524 (346,018) 786,274 - - 1,487,270 건설중인자산 3,483,710 11,895,238 - (15,378,948) - - - 소계 28,159,639 12,768,730 (2,585,170) 75,225 - (136,747) 38,281,677 건물 120,636 - - - 476,846 - 597,482 구축물 - - - - 111,575 - 111,575 비품 817,387 - (714,624) - 102,990 - 205,753 시설장치 1,499,586 - (1,507,326) - 107,301 - 99,561 기계장치 985,343 - (343,654) - 80,333 - 722,022 소계 3,422,952 - (2,565,604) - 879,045 - 1,736,393 24,736,687 12,768,730 (19,566) 75,225 (879,045) (136,747) 36,545,284 15. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 전속계약금 66,667 150,000 (162,501) 54,166 산업재산권 73,118 40,637 (25,659) 88,096 소프트웨어 98,569 2,000 (22,591) 77,978 영업권 28,869,828 - - 28,869,828 합계 29,108,182 192,637 (210,751) 29,090,068 구분 기초 취득 상각 기말 전속계약금 133,333 150,000 (216,667) 66,667 산업재산권 76,945 31,484 (35,312) 73,118 소프트웨어 54,586 69,000 (25,017) 98,569 영업권 28,869,828 - - 28,869,828 합계 29,134,692 250,484 (276,996) 29,108,181 상기 영업권은 매년 손상검토를 수행한 결과 손상징후는 존재하지 아니합니다.16. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,838,746 4,157,418 미지급금 8,891,326 5,008,217 미지급비용 4,556,899 3,617,192 합 계 18,286,971 12,782,827 17. 기타유동부채 보고기간말 현재 당사의 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 232,369 545,000 부가세예수금 719,796 823,287 연차수당부채 751,776 1,022,314 합 계 1,703,941 2,390,601 18. 자본금지배기업의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 보통주자본금 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(보통주) 35,494,992 주 35,355,216 주 (2) 당분기와 전기중 지배기업의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 일자 구분 액면가 주식수㈜ 자본금 주식발행초과금 2018.01.01 전기초 500 원 34,622,921 17,311,461 54,999,764 2018.05.08 주식매수선택권 행사 500 원 25,000 12,500 575,400 2018.06.04 신주인수권 행사 500 원 115,982 57,991 442,007 2018.07.06 주식매수선택권 행사 500 원 89,896 44,948 2,049,980 2018.09.11 주식매수선택권 행사 500 원 35,336 17,668 761,491 2018.10.01 자사주소각 500 원 (389,411) - - 2018.10.04 주식매수선택권 행사 500 원 96,016 48,008 2,103,821 2018.10.10 주식매수선택권 행사 500 원 15,000 7,500 323,250 2018.11.01 주식매수선택권 행사 500 원 20,000 10,000 431,000 2018.11.01 신주인수권 행사 500 원 695,894 347,947 2,652,052 2018.12.06 주식매수선택권 행사 500 원 28,582 14,291 676,369 2018.12.31 전기말 500 원 35,355,216 17,872,314 65,015,134 2019.01.14 주식매수선택권 행사 500 원 38,488 19,244 825,719 2019.04.01 주식매수선택권 행사 500 원 48,788 24,394 1,048,482 2019.05.13 주식매수선택권 행사 500 원 40,000 20,000 862,000 2019.06.04 주식매수선택권 행사 500 원 12,500 6,250 268,525 2019.09.30 당분기말 500 원 35,494,992 17,942,202 68,019,860 19. 자본잉여금 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,019,861 65,015,135 기타자본잉여금 9,127,591 5,520,579 합 계 77,147,452 70,535,714 20. 자기주식당사는 전기 이전에 무상감자와 주식병합과정에서 2,418주(액면 500원)의 자기주식을 취득하였으며, 2013년에 실시된 사업결합과정에서 피합병법인 보유주식 2,786,044주와 주식매수청구 주식 370주, 단수주 처리를 위해 취득한 9주 등 총 2,786,423주를 취득하였고, 전기에 389,411주를 이익소각의 방법으로 소각완료하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자기주식수는 2,399,430주입니다. 21. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본조정 주식매수선택권 289,680 2,529,108 신주인수권소각대 (177,491) (177,491) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 988,306 (67,170) 해외사업환산손익 176,063 (1,631) 합 계 1,276,558 2,282,816 (2) 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2012-06-01 2013-06-19 2013-10-17 2016-06-16 2017-03-24 부여대상자 임원 1명 임직원 2명 임직원 등 4명 임직원 등 16명 직원 8명 부여주식수 25,000주(*3) 39,504주(*3) 97,602주(*1,*3,*4) 260,000주(*2,*4,*5) 45,000주 부여방법 신주나 자기주식교부 신주나 자기주식교부 신주나 자기주식교부 신주나 자기주식교부 신주나 자기주식교부 행사가격 4,676원 4,739원 5,231원 5,586원 5,310원 행사가능기간 2014. 06. 01 부터 2015.06.19 부터 2015.05.22 부터 2018.06.16부터 2019.03.24부터 2018. 05. 31 까지 2019.06.18 까지 2020.05.21 까지 2023.06.15까지 2024.03.23까지 (*1) 2013년에 11명에게 678,535주의 주식선택권을 부여하였으나 2014년에 2명이 192,256주, 2015년에는 5명이 388,677주의 주식매수선택권을 상실하였습니다.(*2) 2016년에 주식선택권을 부여하였으나, 2016년 1명과 2017년 2명씩 퇴사로 인해 35,000주의 주식매수선택권을 상실하였습니다. (*3) 2017년 3월 24일에 부여방법을 신주교부에서 신주교부,자기주식교부를 이사회에서 선택할 수 있도록 변경하였습니다. 당사는 전기 차액현금보상을 선택하였기 때문에 현금결제형 주식보상거래로 회계처리 하였으나, 2018년 4월 12일 현금결제방침을 신주교부형으로 변경하여 현금결제형 주식기준보상거래 관련 부채를 변경일에 제거하고 주식기준보상거래는 재화나 용역을 기존에 제공받은 정도까지 자본으로 인식하며, 그 차이는 당기손익으로 인식 하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 2012-06-01 2013-06-21 2013-10-17 2016-06-16 2017-03-24 최초부여수량 25,000 39,504 678,535 295,000 45,000 누적 소멸 수량 - - (580,933) (35,000) - 잔여 수량 25,000 39,504 97,602 260,000 45,000 행사 내용 전기 2018-05-08 (25,000) - - - - 2018-07-06 - - (65,232) (24,664) - 2018-09-11 - - - (35,336) - 2018-10-04 - (21,016) - (75,000) - 2018-10-10 - - - (15,000) - 2018-11-01 - - - (20,000) - 2018-12-06 - - (18,582) (10,000) - 소 계 (25,000) (21,016) (83,814) (180,000) - 당분기 - - - - - 2019-01-14 - (18,488) - (20,000) - 2019-04-01 - - (13,788) (10,000) (25,000) 2019-05-13 - - - (40,000) - 2019-06-04 - - - (12,500) 소 계 - (18,488) (13,788) (70,000) (37,500) 당분기말행사가능수량 - - - 10,000 7,500 (4) 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 부여일 2012-06-01 2013-06-19 2013-10-17 2016-06-16 2017-03-24 합계 당분기 인식된 보상원가 - - - - 85,301 85,301 당분기말 누적보상원가 429,025 675,953 1,633,077 4,280,640 750,240 7,768,935 당분기말 잔여보상원가 - - - - - - (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 85,301 4,029,373 - 판매비와관리비 85,301 4,029,373 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (125,622) 393,244 292,208 69,610 인건비 5,630,681 13,959,256 3,721,124 10,042,699 복리후생비 786,460 2,380,986 398,004 1,143,320 감가상각비와 무형자산상각비 912,980 2,665,640 339,197 663,039 교육훈련비 266,872 558,704 185,301 543,142 재고자산과 소모품매입액 702,705 1,936,806 1,167,346 2,754,777 지급수수료 12,789,474 30,147,417 9,350,623 22,650,257 컨텐츠제작비 8,206,046 23,779,128 6,947,519 21,444,614 광고선전비 609,701 1,887,298 1,017,448 1,570,852 기타비용 1,036,494 3,421,395 2,017,936 8,694,460 총영업비용 합계㈜ 30,815,791 81,129,874 25,436,706 69,576,770 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 종업원급여 당분기 및 전분기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,643,294 7,873,932 2,180,809 6,012,105 상여금 2,724,851 5,294,481 1,356,557 3,460,693 잡급 6,495 53,618 12,040 23,295 퇴직급여㈜ 256,042 737,225 171,717 546,605 복리후생비 786,459 2,380,986 398,004 1,143,320 합 계 6,417,141 16,340,242 4,119,127 11,186,018 (*)연결실체는 확정기여형퇴직연금 가입에 따른 당기 부담금을 매출원가와 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,324,978 13,060,884 3,491,885 9,321,076 퇴직급여 252,028 721,899 167,970 534,138 복리후생비 777,672 2,338,222 383,839 1,103,917 여비교통비 314,882 826,441 294,215 681,633 감가상각비 633,706 1,896,433 253,562 430,218 지급임차료 53,604 158,654 212,140 986,852 지급수수료 477,799 1,603,029 484,216 1,159,785 광고선전비 6,391 42,717 8,193 47,138 대손상각비 - 50,730 (8,000) 226,770 무형자산상각비 14,920 45,499 15,140 43,814 주식보상비용 - 85,301 94,551 4,029,373 기타 731,422 1,822,005 1,299,946 2,633,370 합 계 8,587,402 22,651,814 6,697,657 21,198,084 25. 기타수익 당분기 및 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 20,162 20,162 - - 공동기업투자주식처분이익 40 40 - - 잡이익 702,025 748,761 2,790 143,759 합 계 722,227 768,963 2,790 143,759 26. 기타비용 당분기 및 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 124,645 335,781 21,000 95,189 유형자산처분손실 - - 19,567 19,567 기타의 대손상각비 - 90,361 - - 잡손실 10,276 11,611 820 8,878 합 계 134,921 437,753 41,387 123,634 27. 순금융수익 당분기 및 전분기중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 374,247 945,379 83,651 239,345 외환차익 30,653 151,578 37,715 339,798 외화환산이익 431,110 585,924 45,397 348,489 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - 291,752 136,479 1,390,802 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - 16,100 - - 금융수익 소계 836,010 1,990,733 303,242 2,318,434 이자비용 11,725 37,051 - - 외환차손 19,245 59,220 53,535 215,939 외화환산손실 67,063 235,462 75,815 129,235 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 611,302 611,302 - - 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 - 1,171,374 - - 금융비용 소계 709,335 2,114,409 129,350 345,174 (비용)> 126,675 (123,676) 173,892 1,973,260 28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 유통주식수는 다음과 같습니다. 1) 당분기 가중평균 유통보통주식수(단위:원,주) 일자 구분 변동주식수 유통주식수 일수 유통주식적수 2019-01-01 당 분기 초 32,955,786 14 461,381,004 2019-01-14 주식매수선택권행사 38,488 32,994,274 77 2,540,559,098 2019-04-01 주식매수선택권행사 48,788 33,043,062 42 1,387,808,604 2019-05-13 주식매수선택권행사 40,000 33,083,062 22 727,827,364 2019-06-04 주식매수선택권행사 12,500 33,095,562 118 3,905,276,316 2019-09-30 당 분기 말 33,095,562 - - 합 계 273 9,022,852,386 *가중평균 당기 유통보통주식수 : 9,022,852,386 ÷ 273일 =33,050,741주 2) 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위:원,주) 일자 구분 변동주식수 유통주식수 일수 유통주식적수 2018-01-01 전분기초 31,834,080 128 4,074,762,240 2018-05-08 주식매수선택권행사 25,000 31,859,080 27 860,195,160 2018-06-04 신주인수권행사 115,982 31,975,062 32 1,023,201,984 2018-07-06 주식매입선택권행사 89,896 32,064,958 67 2,148,352,186 2018-09-11 주식매입선택권행사 35,336 32,100,294 19 609,905,586 2018-09-30 전분기말 32,100,294 - 합 계 273 8,716,417,156 *가중평균 전기 유통보통주식수 : 8,716,417,156÷273일 =31,928,268주당분기 및 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과같습니다. (2) 주당순손익(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주당기순이익(손실) 11,706,132,245 24,966,509,558 6,504,825,739 15,604,938,735 가중평균 유통보통주식수 33,095,562 33,050,741 32,066,393 31,928,268 기본주당순이익(손실) 354 755 203 489 (3) 희석주당순손익 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 11,706,132,245 24,966,509,558 6,504,825,739 15,604,938,735 가산할 수익이나 비용 - - - - 보통주 희석화당기순이익 11,706,132,245 24,966,509,558 6,504,825,739 15,604,938,735 가중평균희석유통보통주식수 33,095,562 33,050,741 32,682,797 32,544,672 희석주당이익 354 755 199 479 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 33,095,562 33,050,741 32,066,393 31,928,268 신주인수권 - - 616,404 616,404 가중평균희석유통보통주식수 33,095,562 33,050,741 32,682,797 32,544,672 29. 우발부채와 약정사항 (1) 주요약정 1) 음반인세 및 디지털 음원 유통 계약 연결실체는 2017년 (주)에스.엠.엔터테인먼트와 음반 및 디지털 컨텐츠 유통 계약을 체결하였고, 2018년 2월부터 당사에서 출시한 음반에 대해 음반출고가로 음반인세를 지급받고 이를 음반매출로 계상하고 있습니다. 또한, 당사에서 출시한 디지털 음원을 국내에 유통할 수 있는 권리를 부여하고, ㈜에스.엠.엔터테인먼트가 수령하는 최종 금액의 일정비율을 지급받고 이를 컨텐츠매출로 계상하고 있습니다. 상 기 (주)에스.엠.엔터테인먼트와의 음반 및 디지털 컨텐츠 유통 계약의 계약금으로 ㈜드림어스컴퍼니 (구,㈜아이리버)가 발행한 전환사채(액면가 1,697,838,346원)을 취득하였으며 , 전환사채 주요공시내용은 다음과 같으며, 2019년 10월 주식으로 전환하였습니다. 사채의 종류 2회차, 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 표면이자율 1% 만기이자율 4% 상환할증률 116.514% 청약일 2014년 12월 23일 사채만기일 2019년 12월 23일 이자지급 사채 발행일로부터 원금상환전일까지 계산하며, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급으로 지급한다. 단, 사채의 표면금리는 연1.00%다. 원금상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2019년 12월 23일에 원금의116.514%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 5,162 2) 매니지먼트계약 등 연결실체는 Epic Records Japan Inc.와 연결실체의 소속가수인 '2PM'과 'GOT7'의일본어 음반과 디지털음원을 공동으로 제작, 유통하고, 2PM과 GOT7의 라이선스 음반과 디지털 음원을 일본내에 유통하는 계약을 체결하였습니다. 이 계약을 통해 순매출액의 일정 비율을 로열티로 지급받고 있습니다. 또한 연결실체는 Epic Records Japan Inc.와 2PM과 GOT7의 일본내 공연 등 매니지먼트활동과 관련한 독점적 권한을 부여하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 계약을 통해 수입금 중 발생비용을 공제한 수익에 대하여 일정 비율을 수익으로 분배받고 있습니다. 연결실체는 Warner Music Japan Inc.,와 연결실체의 소속가수인 'TWICE'과 'Day6'의 일본어 음반과 디지털음원을 공동으로 제작, 유통하고, TWICE'과 'Day6'의 라이선스 음반과 디지털 음원을 일본내에 유통하는 계약을 체결하였습니다. 이 계약을 통해 순매출액의 일정 비율을 로열티로 지급받고 있습니다. 또한 연결실체는Warner Music Japan Inc.,와 TWICE'과 'Day6'의 일본내 공연 등 매니지먼트활동과 관련한 독점적 권한을 부여하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 계약을 통해 수입금 중 발생비용을 공제한 수익에 대하여 일정 비율을 수익으로 분배받고 있습니다. 한편, 연결실체는 음향기기제조 및 판매업체와 제품 순매출액의 일정비율을 로열티로 제공받는 라이선스 및 프로모션 약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 연예인매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다.3) 보험계약 연결실체는 소속연예인 및 일부 직원을 대상으로 상해보험에 가입하고 있으며, 건물 및 토지에 대한 화재보험도 가입하고 있습니다. 4) 북경신성엔터네인먼트 유한회사 주식의 환 매 청구권심천중한산업투자펀드는 북경신성엔터테인먼트유한회사에 투자를 하였으며, 2021년 7월31일 후에도 여전히 북경신성엔터테인먼트의 지분을 소유하거나, 2020년 12월31일까지 북경신성엔터테인먼트가 일정 규모이상의 매출액과 영업이익을 달성하지 못하면 북경걸위품문화교류유한회사에 투자원금대로 소유한 회사지분의 환매를 청구할 수 있습니다. ( 2 ) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 명의개서청구권 1건이 있으며, 동건은 1심 진행중에 있습니다. 또한 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 사건은 미지급출연료 청구의 건이 1건 있습니다. 30. 특수관계자공시 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자현황 구 분 당분기 전기 관계기업 및공동기업 - 주식회사 진앤튠(*3) 제이지원 유한회사(*2) 제이지원 유한회사 북경신성엔터테인먼트유한공사(*1) 북경신성엔터테인먼트유한공사 (*1) 이외에 북경신성엔터테인먼트 유한공사가 100% 실질적인 지배력을 가지고 있는 천진야밍문화전매유한공사가 있습니다. (*2) 제이지원 유한회사는 2019.8.31일자 사원총회에서 해산/청산하기로 의결하였습니다. (*3) 연 결실체는 (주)진앤튠 보유 지분을 2019.8.19일자에 전량 100% 삼본전자(주)에 처분하기로 계약하고 양도 완료하였습니다. (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 및 공동기업 제이지원 유한회사 - - - - 북경신성엔터테인먼트유한공사 67,048 - 425,294 - 천진야밍문화전매유한공사 132,746 - 67,100 - 기타 주주,임원 - 167,185 - 158,765 ㈜제이와이피퍼블리싱 1,800 143,595 1,761 207,472 합 계 201,594 310,780 494,155 366,237 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 및 공동기업 제이지원 유한회사 - - - - 북경신성엔터테인먼트유한공사 - - - - 천진야밍문화전매유한공사 37,145 - - - 기타 주주,임원 17,777 - - - ㈜제이와이피퍼블리싱 220 220 25,636 309,891 합 계 55,142 220 25,636 309,891 (3) 중요한 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,003,544 892,236 상여 577,389 241,933 퇴직급여 147,754 143,085 주식보상비용 - 2,207,554 합 계 1,728,687 3,484,808 상기의 주요 경영진은 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사이며, 종속기업의 임원을 겸직하는 경우도 있습니다. 31. 비현금거래 당분기 및 전분기의 영업 및 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 내역 당분기 전분기 파생상품 당기손익금융자산으로 대체 1,055,111 매도가능증권 당기손익금융자산으로 대체 1,628,373 매도가능증권 포괄손익금융자산으로 대체 474,885 건설중인자산 유형자산으로 대체 12,925,734 장기미지급비용 주식발행초과금으로 대체 471,000 장기미지급비용 주식매수선택권으로 대체 7,023,532 주식매수선택권 주식발행초과금으로 대체 2,642,719 매도가능증권 장기금융상품으로 대체 500,000 32. 위험관리와 자본관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 연 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 28,349,284 44,947,861 단기투자자산 62,962,067 15,468,416 매출채권 및 기타채권 15,138,010 13,894,126 당기손익-공정가치측정 금융자산 4 3,176,496 기타포괄-공정가치 금융자산 7,240,439 487,288 보증금 6,419,183 6,229,876 장기투자자산 545,809 560,067 합 계 120,654,796 84,764,130 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 6,582,999 7,983,214 해 외 6,826,614 4,863,297 합 계 13,409,613 12,846,511 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 11,976,859 - 11,908,596 - 31일~120일 2,449,595 - 1,341,928 - 121일~365일 561,039 - 513,469 14,557 365일 초과 1,091,460 940,942 1,131,669 986,979 합 계 16,078,953 940,942 14,895,662 1,001,536 ②유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원) (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 12개월이후 매입채무 4,838,746 4,838,746 4,838,746 - - 미지급금 8,891,326 8,891,326 8,891,326 - - 기타채무 4,556,899 4,556,899 4,556,899 - - 임대보증금 250,000 250,000 - - 250,000 기타금융부채(*1) 1,988,112 2,450,385 747,057 561,015 1,142,313 합 계 20,525,083 20,987,356 19,034,028 561,015 1,392,313 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 12개월이후 매입채무 4,157,418 4,157,418 4,157,418 - - 미지급금 5,008,217 5,008,217 5,008,217 - - 기타채무 3,617,192 3,617,192 3,617,192 - - 임대보증금 250,000 250,000 - - 250,000 합 계 13,032,827 13,032,827 12,782,827 - 250,000 ③환위험관리 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. 연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY RMB THB EUR GBP USD JPY RMB TWD EUR GBP 현금및현금성자산 3,281,768 - - - - - 586,793 - - - - - 단기투자자산 6,536,067 - - - - - 4,472,400 - - - - - 매출채권및기타채권 61,348 79 1,238,384 8,031 7,100 6 758,561 154 226,780 37,128 181,772 22,853 매입채무및기타채무 (120,422) (1,033,196) (270,016) (82) 0 - (51,217) (212,768) (57,547) - - - 외화순자산(부채) 9,758,761 (1,033,117) 968,368 7,949 7,100 6 5,766,537 (212,614) 169,233 37,128 181,772 22,853 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전분말 자본 손익 자본 손익 USD(10%상승시) 975,876 975,876 576,654 576,654 JPY(10%상승시) (103,312) (103,312) (21,261) (21,261) RMB(10%상승시) 96,837 96,837 16,923 16,923 TWD(10%상승시) 3,713 3,713 THB(10%상승시) 795 795 ERU(10%상승시) 710 710 18,177 18,177 GBP(10%상승시) 1 1 2,285 2,285 USD(10%하락시) (975,876) (975,876) (576,654) (576,654) JPY(10%하락시) 103,312 103,312 21,261 21,261 RMB(10%하락시) (96,837) (96,837) (16,923) (16,923) TWD(10%하락시) - - (3,713) (3,713) THB(10%하락시) (795) (795) ERU(10%하락시) (710) (710) (18,177) (18,177) GBP(10%하락시) (1) (1) (2,285) (2,285) 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 금액과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 종속기업이 보유하고 있는 외화자산 및 외화부채의 금액은 중요하지 아니하여 환율변동에 따른 민감도 분석은 지배기업이 보유하고 있는 외화자산 및 외화부채를 기준으로 작성하였습니다. 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④이자율위험관리 연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 유의적인 금융상품이나 금융부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 36,917,251 31,373,866 자본총계 156,991,405 127,968,053 유동자산 111,321,196 82,595,694 유동부채 35,122,542 30,834,770 부채비율 24% 25% 유동비율 317% 268% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 연결실체의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치 금융자산 4 4 3,176,496 3,176,496 기타포괄-공정가치 금융자산 7,240,439 7,240,439 487,288 487,288 합계 7,240,443 7,240,443 3,663,784 3,663,784 상각후 원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 28,396,156 - 44,957,700 - 단기투자자산 62,962,067 - 15,468,416 - 매출채권 13,409,613 - 12,846,510 - 기타채권 1,728,397 - 1,047,615 - 장기투자자산 545,809 - 560,067 - 보증금 6,419,183 - 6,229,876 - 합계 113,461,225 - 81,110,184 - 상각후 원가로 측정하는 부채 매입채무및기타채무 18,286,972 - 12,782,827 - 기타비유동금융부채 250,000 - 250,000 - 합 계 18,536,972 - 13,032,827 - ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 - 4 - 4 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 7,240,439 - 7,240,439 금융자산: 당기손익-공정가치 금융자산 - 3,176,496 - 3,176,496 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 487,288 - 487,288 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 24 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 82,973,251,574 65,160,010,863 현금및현금성자산 11,895,561,417 29,722,791,400 단기금융상품 54,536,067,384 15,468,415,937 매출채권 및 기타유동채권 12,566,432,095 13,025,561,047 재고자산 511,879,417 243,919,528 기타유동자산 3,463,311,261 6,699,322,951 비유동자산 85,537,668,144 79,689,738,398 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,565 3,176,495,665 포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,240,438,869 487,287,765 기타비유동자산 6,253,624,447 6,007,855,817 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 4,684,710,028 4,515,360,028 투자부동산 159,511,241 162,813,503 유형자산 38,109,310,725 36,231,744,438 무형자산 29,090,069,269 29,108,181,182 자산총계 168,510,919,718 144,849,749,261 부채 유동부채 30,959,297,216 27,698,772,264 매입채무 및 기타유동채무 16,004,103,719 12,399,863,232 당기법인세부채 1,550,929,948 선수금 11,395,695,058 13,678,881,268 유동리스부채 672,826,743 기타유동부채 1,335,741,748 1,620,027,764 비유동부채 1,786,518,653 544,595,810 기타비유동금융부채 255,500,000 255,500,000 비유동리스부채 1,128,622,438 이연법인세부채 402,396,215 289,095,810 부채총계 32,745,815,869 28,243,368,074 자본 자본금 17,942,201,500 17,872,313,500 자본잉여금 68,019,860,569 65,015,134,925 이익잉여금(결손금) 60,826,749,279 43,565,088,189 자기주식 (12,124,587,153) (12,124,587,153) 기타자본항 1,100,879,654 2,278,431,726 자본총계 135,765,103,849 116,606,381,187 자본과부채총계 168,510,919,718 144,849,749,261 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 42,160,473,655 103,847,881,086 31,656,722,937 83,612,946,248 매출원가 22,366,757,260 58,169,342,173 18,530,604,069 48,797,851,553 매출총이익 19,793,716,395 45,678,538,913 13,126,118,868 34,815,094,695 판매비와관리비 7,557,388,500 19,897,160,250 5,886,241,502 18,659,745,969 영업이익(손실) 12,236,327,895 25,781,378,663 7,239,877,366 16,155,348,726 기타수익 721,817,962 768,253,567 177,004 141,144,258 기타비용 134,921,018 437,752,239 41,447,980 115,887,060 금융수익 786,035,046 1,781,541,606 271,992,478 2,273,677,456 금융비용 1,866,192,831 2,079,814,700 129,070,841 344,922,341 법인세비용차감전순이익(손실) 11,743,067,054 25,813,606,897 7,341,528,027 18,109,361,039 법인세비용 2,690,909,360 4,507,598,270 1,563,110,173 4,149,737,790 당기순이익(손실) 9,052,157,694 21,306,008,627 5,778,417,854 13,959,623,249 기타포괄손익 1,007,965,874 1,061,875,653 (30,204,438) (85,974,920) 총포괄손익 10,060,123,568 22,367,884,280 5,748,213,416 13,873,648,329 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 274 645 180 437 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 274 645 177 429 자본변동표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자기주식 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 17,311,460,500 54,999,764,045 23,246,998,264 (14,092,324,327) 71,602,713 81,537,501,195 회계정책의 변경에 따른 조정 14,653,192 (14,653,192) 당기순이익(손실) 8,181,205,395 13,959,623,249 주식매수선택권 75,116,000 3,218,118,580 5,089,136,567 8,382,371,147 신주인수권 57,991,000 442,007,402 499,998,402 배당 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (88,937,445) (88,937,445) 해외사업환산손익 2,962,525 2,962,525 2018.09.30 (기말자본) 17,444,567,500 58,659,890,027 31,442,856,851 (14,092,324,327) 5,060,111,168 98,515,101,219 2019.01.01 (기초자본) 17,872,313,500 65,015,134,925 43,565,088,189 (12,124,587,153) 2,278,431,726 116,606,381,187 회계정책의 변경에 따른 조정 (23,741,645) (23,741,645) 당기순이익(손실) 21,306,008,627 21,306,008,627 주식매수선택권 69,888,000 3,004,725,644 (2,239,427,725) 835,185,919 신주인수권 배당 (4,020,605,892) (4,020,605,892) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,055,476,179 1,055,476,179 해외사업환산손익 6,399,474 6,399,474 2019.09.30 (기말자본) 17,942,201,500 68,019,860,569 60,826,749,279 (12,124,587,153) 1,100,879,654 135,765,103,849 현금흐름표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 30,382,726,184 10,109,200,551 당기순이익(손실) 21,306,008,627 13,959,623,249 조정사항 7,442,243,077 7,273,565,067 이자수익 (751,041,530) (234,942,954) 이자비용 31,717,066 외화환산이익 (576,181,819) (308,134,447) 감가상각비 2,112,922,118 445,698,014 대손상각비 120,929,042 226,769,753 무형자산상각비 210,748,486 207,064,168 유형자산처분손실 19,566,602 주식보상비용 85,301,259 4,029,373,277 외화환산손실 221,654,918 129,235,179 법인세비용 4,507,598,270 4,149,737,790 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 1,159,045,565 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (291,752,466) (1,390,802,390) 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 611,302,168 75 운전자본의증감 2,383,468,211 (5,350,044,418) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 95,591,174 (2,380,773,433) 기타유동자산의 증가 1,635,927,870 1,313,002,402 재고자산의 감소(증가) (267,959,889) (21,701,659) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 3,584,941,445 (3,154,144,145) 선수금의 증가(감소) (2,380,746,373) (1,370,773,185) 기타유동부채의 증가(감소) (284,286,016) 264,345,602 이자수취 493,777,095 325,795,530 법인세납부(환급) (1,242,770,826) (6,099,738,877) 투자활동현금흐름 (44,192,945,788) (9,575,938,206) 단기투자자산의감소 43,371,215,937 69,369,515,804 단기대여금의감소 510,247,249 장기투자자산의감소 26,129,349 21,087,690 보증금의 감소 1,365,067,902 4,735,129,183 단기투자자산의증가 (82,201,312,606) (69,478,045,359) 보증금의 증가 (1,623,342,856) (3,809,863,355) 장기투자자산의증가 (11,871,584) (18,142,842) 기타포괄손익-공정가치금융자산의증가 (3,995,699,430) 유형자산의 취득 (202,643,176) (607,394,164) 무형자산의 취득 (192,636,573) (233,962,153) 건설중인자산의 취득 (1,068,750,000) (9,447,024,010) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (169,350,000) (107,239,000) 재무활동현금흐름 (4,240,529,537) 1,293,286,994 신주인수권행사 499,998,402 주식선택권행사로 인한 현금유입 749,884,660 793,288,592 리스부채의 감소 (969,808,305) 배당금지급 (4,020,605,892) 현금및현금성자산의순증가(감소) (18,050,749,141) 1,826,549,339 기초현금및현금성자산 29,722,791,400 17,802,388,137 현금및현금자산에대한환율변동효과 223,519,158 124,110,578 기말현금및현금성자산 11,895,561,417 19,753,048,054 5. 재무제표 주석 1. 재무제표 주석 목차 일반적사항 회사의 개요 회사의 개요 일반적사항에 대한 기타공시사항 일반적사항에 대한 기타공시사항 2. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 제이와이피엔터테인먼트(이하 '당사'라 함)는 1996년 4월에 설립되었으며, 2001년 8월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 소속연예인의 엔터테인먼트 활동(광고,드라마출연, 공연 등)과 음반(CD),음원의 제작 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 본사는 서울특별시 강동구 성내동에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 발행주식수는 35,494,992주 이며 자본금은 17,942,202천원 입니다. 당분기말 현재 최대주주는 박진영이며, 최대주주와 그 특수관계자가 18.43 %의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 대한 투자자산은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화 당사의 분기재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나 중간보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정에 사용된 가정이 실제와 다를경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안에 전진적으로 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 3.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3.2 제·개정된 기준서의 적용중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적인 차이가 없습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용이 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 중요한 영향은 없습니다.판매후리스와 관련하여, 판매자(리스이용자)는 소유권이 이전된 자산을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 우선 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지않습니다.당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 증가(감소) 자산: 사용권자산 1,704,529,006 합 계 1,704,529,006 부채: 유동성리스부채 720,949,626 비유동성리스부채 1,006,290,918 미지급비용 1,030,107 합 계 1,728,270,651 자본: 이익잉여금 (23,741,645) ① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 사무실 및 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다.금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가(이자비용)와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다.운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적간편법에 대한 지침을 제공합니다.가. 종전에 금융리스로 분류한 리스당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.나. 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스의 경우 사용권자산은리스부채와 동일한 금액으로 인식되었습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 계약의 내제이자율 또는 시장이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용한편, 2019년 1월 1일 현재의 리스부채 1,727,240,544원은 2018년 12월 31일 현재 단기 리스 및 소액자산 리스를 제외한 금액을 증분차입이자율(2.24%)로 할인한 금액입니다. 추가로 당 분기 내 발생한 리스의 총 현금 유출금액은 805,718,082원 입니다.② 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.가. 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각비와 손상차손액을 직접 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.나. 리스부채당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분이자율의 식별이 불가한 경우, 회사의 기업규모 및 형태를 고려한 시장평균이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.다. 단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식합니다.라. 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초(*1) 증가 감가상각 지급 이자비용 기타 분기말 사용권자산: 부동산(사무실, 숙소) 676,069,643 76,308,113 (273,401,852) - - (30,149,101) 448,826,803 차량운반구 1,183,318,669 617,823,014 (535,482,825) - - - 1,265,658,858 복합기 13,750,051 76,724,422 (12,370,813) - - (5,572,956) 72,530,704 JYP태국지사(사무실) - 107,833,408 (8,886,245) - - - 98,947,163 합계 1,873,138,363 878,688,957 (830,141,735) - - (35,722,057) 1,885,963,528 리스부채(*2) 1,727,240,544 848,856,945 - (969,808,305) 31,717,066 163,442,931 1,801,449,181 (*1) 기초의 금액은 회계정책 변경효과를 소급적용한 금액을 사용하였습니다.(*2) 당분기말 리스부채는 유동성 리스부채 672,826,743원과 비유동성 리스부채 1,128,622,438원으로 구성되어 있습니다.④ 리스제공자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향리스 제공자로서 기업회계기준서 제1116호를 적용할 경우 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건), 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며, 불확실한 법인세 처리와 관련되는이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 현재 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3.3 회계정책 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업단위별 매출 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 음반 및 음원 사업 16,959,508 43,457,513 14,282,429 36,319,768 매니지먼트 사업 17,378,442 42,469,425 12,309,704 36,274,095 기타 사업 7,822,524 17,920,943 5,064,590 11,019,083 합 계 42,160,474 103,847,881 31,656,723 83,612,946 (2) 지역별 매출 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 19,039,438 56,866,975 17,343,469 51,235,007 해 외 23,121,036 46,980,906 14,313,254 32,377,939 합 계 42,160,474 103,847,881 31,656,723 83,612,946 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 11,895,561 11,895,561 단기투자자산 - - 54,536,067 54,536,067 매출채권및기타채권 - - 12,566,432 12,566,432 당기손익-공정가치측정금융자산 4 - - 4 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 7,240,439 - 7,240,439 장기투자자산 - - 45,809 45,809 보증금 - - 6,207,815 6,207,815 합 계 4 7,240,439 85,251,684 92,492,127 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 29,722,791 29,722,791 단기투자자산 - - 15,468,416 15,468,416 매출채권및기타채권 - - 13,025,561 13,025,561 당기손익-공정가치측정금융자산 3,176,496 - - 3,176,496 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 487,288 - 487,288 장기투자자산 - - 60,067 60,067 보증금 - - 5,947,789 5,947,789 합 계 3,176,496 487,288 64,224,624 67,888,408 (2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후 원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(*) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무 16,004,104 12,399,863 - - 기타비유동금융부채 255,500 255,500 - - 리스부채(유동) - - 672,827 - 리스부채(비유동) - - 1,128,622 - 합 계 16,259,604 12,655,363 1,801,449 - (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기중 발생한 범주별 금융자산의 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타금융부채 외환차익 - - 146,466 - 외화환산이익 - 16,980 559,202 - 이자수익 22,445 90,578 638,019 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 291,752 - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익 - 1,055,476 - - 수익소계 314,197 1,163,034 1,363,849 - 외환차손 - - 56,095 - 외화환산손실 - - 221,655 - 대손상각비 - - 171,659 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 611,302 - - - 이자비용-기타금융부채 - - - 31,717 비용소계 611,302 - 449,409 31,717 순손익 (297,105) 1,163,034 914,440 (31,717) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 외환차익 - - 339,798 외화환산이익 - - 308,134 이자수익 12,734 32,192 190,017 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 1,390,802 - - 수익소계 1,403,536 32,192 837,949 외환차손 - - 215,687 외화환산손실 - - 129,235 대손상각비 - - 226,770 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가 손실 - 88,937 - 비용소계 - 88,937 571,692 순손익 1,403,536 (56,745) 266,257 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금 44,492 7,218 요구불예금 11,851,069 29,715,573 합 계 11,895,561 29,722,791 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 12,931,171 12,810,620 단기대여금 - 572,747 미수수익 323,524 57,092 미수금 252,679 586,639 합 계 13,507,374 14,027,098 매출채권 (850,959) (800,229) 단기대여금 - (62,500) 미수수익 - (3,734) 미수금 (89,983) (135,074) 합 계 (940,942) (1,001,537) 차 감 계 12,566,432 13,025,561 (2) 당분기 및 전기중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,001,537 2,723,882 대손상각비 141,091 234,770 손실충당금환입 (20,162) (8,000) 제각 (181,524) (1,949,115) 기말금액 940,942 1,001,537 당사의 매출채권및기타채권은 취득원가와 상각후원가의 금융요소 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 표시하였습니다.(3) 매출채권과 계약자산보고기간말 현재 당사의 매출채권에 포함된 (청구된)매출채권과 계약자산은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 (청구된)매출채권 12,762,882 12,621,136 계약자산 168,289 189,484 합계 12,931,171 12,810,620 매출채권은 당사 매출인식액 중 고객에게 청구하였으나 대금회수하지 않은 금액입니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리이나 고객에게는 청구를 하지 않은 자산입니다. 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 8,646 6,709 재공품 384,163 148,057 제품 119,071 89,154 합 계 511,880 243,920 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 3,446,419 5,095,409 당기법인세자산 - 1,600,597 선급비용 16,892 3,317 기말금액 3,463,311 6,699,323 10. 공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기타 채권(채무증권) 4,569,103 4,542,978 4,542,978 (주)드림어스컴퍼니(구,㈜아이리버) (*1) 1,697,897 2,697,461 2,697,461 합 계 6,267,003 7,240,443 7,240,443 (*1) 회사는 전전기 중 (주)에스.엠.엔터테인먼트와의 음반 및 디지털 컨텐츠 유통계약을 체결하며 (주)드림어스컴퍼니 (구, (주)아이리버)가 발행한 전환사채를 취득하였습니다. (주)드림어스컴퍼니가 발행한 전환사채를 2019.9.24에 주식으로 전환하였으며, 단기매매 목적이 아닌 전략적 목적으로 지분을 취득하였으므로 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사명 취득원가 공정가치 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산: (주)드림어스컴퍼니(구,㈜아이리버) 2,546,994 3,176,491 3,176,491 소 계 2,546,994 3,176,491 3,176,491 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기타채권 573,403 487,288 487,288 소 계 573,403 487,288 487,288 합 계 3,120,397 3,663,779 3,663,779 11. 기타비유동금융자산 보고기간말 현재 당사의 기타비유동금융자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 6,207,815 5,947,789 장기투자자산 45,809 60,067 합 계 6,253,624 6,007,856 12. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 관계기업 및 공동기업투자는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 주식회사 진앤튠(*1) 국내 음향기기 - - 50.0% - 제이지원 유한회사(*2) 국내 스프리스 운동화 49.0% - 49.0% - 합 계 - - (*1) 회 사는 (주)진앤튠 보유 지분을 2019.8.19일자에 전량 100% 삼본전자(주)에 처분하기로 계약하고 양도 완료하였습니다. (*주2) 제이지원 유한회사는 2019.8.31일자 사원총회에서 해산/청산하기로 의결하였습니다.(2) 당분기 및 전기중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 없습니다. 전기중 변동내역 없습니다.(3) 관계기업 및 공동기업의 당분기 및 전기 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 > 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 제이지원 유한회사 1,569 - 1,569 - (689) (689) (*) 회사는 주식회사 진앤튠 보유 지분을 2019.8.19일자에 전량 100% 삼본전자(주)에 처분하기로 계약하고 양도 완료하였습니다 . 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 주식회사 진앤튠 220,295 - 220,295 - 15,406 (14,087) 제이지원 유한회사 2,322 64 2,258 - (7,019) (7,019) 13. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업투자는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 JYP Entertainment Japan Inc.(*1) 100.0% 528,932 100.0% 528,932 ㈜제이와이피픽쳐스(*2) 100.0% 2,583,576 100.0% 2,583,576 JYP Entertainment HONG KONG LIMITED(*3) 100.0% 1,572,202 100.0% 1,402,852 합 계 4,684,710 4,515,360 (*1) 회사는 전기 중 JYP Entertainment Japan Inc.의 주주 소니뮤직이 가진 지분률 20%을 모두 인수하여 JYP Entertainment Japan Inc.의 지분율은 100%가 되었습니다 (*2) 이외에 당사의 종속회사인 (주)제이와이피픽쳐스에서 100%투자한 JYP Pictures co.,Ltd. 가 있 습 니 다 . (*3) 회사는 전기 중 보유하던 북경걸위품문화교류유한회사 의 지분 을 J YP Entertainment HONG KONG 에 현물출자 하였으며, 이에 따라 JYP Entertinment HONG KONG이 85.71%로 지분을 보유하여 북경걸위품문화교류유한회사의 대주주가 되었습니다. 당분기 중 외부로부터의 신규 지분 투자로 인해 JYP Entertainment HONG KONG이 보유한 북경걸위품문화교류유한회사의 지분이 75%로 변동되었습니다. 이외에 북경걸위품문화교류유한회사가 실질적인 지배력을 가지고 있는 FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI 가 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업의투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기초 취득 처분 및 손상 기말 4,515,360 169,350 - 4,684,710 기초 취득 처분 및 손상 기말 4,195,353 320,007 - 4,515,360 (3) 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Japan Inc. 18,584,912 8,238,036 10,346,876 28,794,862 4,181,261 4,119,304 ㈜제이와이피픽쳐스 2,104,413 923,096 1,181,317 510,718 (500,438) (500,438) JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 1,495,008 460 1,494,548 1,010,250 (21,595) (7,752) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 JYP Entertainment Japan Inc. 11,242,993 5,200,843 6,042,150 23,492,102 1,744,592 2,001,055 ㈜제이와이피픽쳐스 2,749,121 939,437 1,809,684 698,536 (267,570) (219,455) JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 8,215,349 190,152 8,025,198 2,765,871 531,202 470,079 14. 투자부동산전기에 당사의 유형자산 토지와 건물 중 종속회사와 특수관계자에게 임대하고 있는 면적만큼 투자부동산으로 재분류하였으며 당분기와 전기 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 유형자산에서 재분류 처분 상각 기말 토 지 76,955 - - - - 76,955 건 물 85,859 - - - (3,303) 82,556 합 계 162,814 - - - (3,303) 159,511 당기 투자부동산의 공정가치와 장부가액에 유의적 차이는 없습니다. 구분 기초 취득 유형자산에서 재분류 처분 상각 기말 토 지 - - 76,955 - - 76,955 건 물 - - 88,060 - (2,202) 85,859 합 계 - - 165,015 - (2,202) 162,814 15. 유형자산 당분기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 투자부동산으로 재분류 기말 토지 15,399,485 - - - - - 15,399,485 건물 18,136,804 - - - - - 18,136,804 구축물 1,360,090 - - - - - 1,360,090 비품 733,317 109,273 - - - - 842,590 시설장치 813,964 83,431 - - - - 897,395 기계장치 1,487,269 9,941 - - - - 1,497,210 건설중인자산 - 1,068,750 - - - - 1,068,750 사용권자산(*) - 2,751,827 - - 865,863 - 1,885,964 소계 37,930,929 4,023,222 - - 865,863 - 41,088,288 건물 597,105 - - - 707,779 - 1,304,884 구축물 111,575 - - - 204,469 - 316,044 비품 187,088 - - - 109,744 - 296,832 시설장치 81,396 - - - 128,219 - 209,615 기계장치 722,022 - - - 129,580 - 851,602 사용권자산(*) - - - - - - - 소계 1,699,186 - - - 1,279,791 - 2,978,977 36,231,743 4,023,222 - - (413,928) - 38,109,311 (*) 사용권자산의 경우 직접상각 방식으로 감가상각누계액을 집계하고 있지 않습니다. 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 투자부동산으로 재분류 기말 토지 15,476,440 - - - - (76,955) 15,399,485 건물 5,790,505 - - 12,434,360 - (88,060) 18,136,805 구축물 - 26,290 - 1,333,800 - - 1,360,090 비품 870,701 574,057 (721,991) 10,550 - - 733,317 시설장치 1,517,161 - (1,517,161) 813,964 - - 813,964 기계장치 1,017,490 29,524 (346,018) 786,274 - - 1,487,270 건설중인자산 3,483,710 11,895,238 - (15,378,948) - - - 소계 28,156,007 12,525,109 (2,585,170) - - (165,015) 37,930,931 건물 120,636 - - - 476,469 - 597,105 구축물 - - - - 111,575 - 111,575 비품 815,921 - (710,329) - 81,496 - 187,088 시설장치 1,499,586 - (1,499,586) - 81,396 - 81,396 기계장치 985,343 - (342,933) - 79,612 - 722,022 소계 3,421,486 - (2,552,848) 830,548 1,699,186 24,734,521 12,525,109 (32,322) - (830,548) (165,015) 36,231,744 16. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상차손 기말 전속계약금 66,667 150,000 (162,500) - 54,167 산업재산권 73,118 40,637 (25,660) - 88,095 소프트웨어 98,569 2,000 (22,590) - 77,979 영업권 28,869,828 - - - 28,869,828 합계 29,108,182 192,637 (210,750) - 29,090,069 구분 기초 취득 상각 손상차손 기말 전속계약금 133,333 150,000 (162,500) - 54,167 산업재산권 76,945 40,637 (25,659) - 88,096 소프트웨어 54,586 2,000 (22,590) - 77,979 영업권 28,869,828 - - - 28,869,828 합계 29,134,692 192,637 (210,749) - 29,090,070 상기 영업권은 매년 손상검토를 수행한 결과 손상징후는 존재하지 아니합니다.17. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,838,746 4,157,417 미지급금 6,616,289 4,732,446 미지급비용 4,549,074 3,510,000 합 계 16,004,109 12,399,863 18. 기타유동부채보고기간말 현재 당사의 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 207,032 523,209 부가세예수금 719,796 806,080 연차수당부채 408,913 290,739 합 계 1,335,741 1,620,028 19. 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식 수는 35,494,992 주 입니다. 전기에 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액 은 17,747,496천원 으로 납입자본금 17,942,202천원과 상이합니다. 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주자본금 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(보통주) 35,494,992 주 35,355,216 주 회사는 2018년 10월 1일 이사회 결의에 의거 전기에 보유중인 자사주 389,411주를 소각하였습니다. (2) 당분기와 전기중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 구분 액면가 주식수㈜ 자본금 주식발행초과금 2018.01.01 전기초 500 원 34,622,921 17,311,461 54,999,764 2018.05.08 주식매수선택권 행사 500 원 25,000 12,500 575,400 2018.06.04 신주인수권 행사 500 원 115,982 57,991 442,007 2018.07.06 주식매수선택권 행사 500 원 89,896 44,948 2,049,980 2018.09.11 주식매수선택권 행사 500 원 35,336 17,668 761,491 2018.10.01 자사주소각 500 원 (389,411) - - 2018.10.04 주식매수선택권 행사 500 원 96,016 48,008 2,103,821 2018.10.10 주식매수선택권 행사 500 원 15,000 7,500 323,250 2018.11.01 주식매수선택권 행사 500 원 20,000 10,000 431,000 2018.11.01 신주인수권 행사 500 원 695,894 347,947 2,652,052 2018.12.06 주식매수선택권 행사 500 원 28,582 14,291 676,369 2018.12.31 전기말 500 원 35,355,216 17,872,314 65,015,134 2019.01.14 주식매수선택권 행사 500 원 38,488 19,244 825,719 2019.04.01 주식매수선택권 행사 500 원 48,788 24,394 1,048,482 2019.05.13 주식매수선택권 행사 500 원 40,000 20,000 862,000 2019.06.04 주식매수선택권 행사 500 원 12,500 6,250 268,525 2019.09.30 당분기말 500 원 35,494,992 17,942,202 68,019,860 20. 자본잉여금 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.(단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,019,861 65,015,135 합 계 68,019,861 65,015,135 21. 이익잉여금당분기 및 전기말 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 이익준비금(*1) 402,061 - 미처분이익잉여금 62,070,851 43,565,088 합 계 62,472,912 43,565,088 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다 22. 자기주식당사는 전기 이전에 무상감자와 주식병합과정에서 2,418주(액면 500원)의 자기주식을 취득하였으며, 2013년에 실시된 사업결합과정에서 피합병법인 보유주식 2,786,044주와 주식매수청구 주식 370주, 단수주 처리를 위해 취득한 9주 등 총 2,786,423주를 취득하였고, 전기에 389,411주를 이익소각의 방법으로 소각완료하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자기주식수는 2,399,430주입니다. 23. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본조정 주식매수선택권 289,680 2,529,108 신주인수권소각대 (177,491) (177,491) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익 988,306 (67,170) 해외사업장환산손익 385 (6,015) 합 계 1,100,880 2,278,432 (2) 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권리부여일 2012-06-01 2013-06-21 2013-10-17 2016-06-16 2017-03-24 부여대상자 임원 1명 임직원 2명 임직원 등 4명 임직원 등 19명 직원 8명 부여주식수 25,000주(*3) 39,504주(*3) 97,602주(*1,3) 260,000주(*2,3) 45,000주 부여방법 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 신주나 자기주식교부, 차액현금보상 행사가격 4,676원 4,739원 5,231원 5,586원 5,310원 행사가능기간 2014. 06. 01 부터 2018. 05. 31 까지 2015.06.21 부터 2019.06.20 까지 2015.05.22 부터 2020.05.21 까지 2018.06.16부터2023.06.15까지 2019.03.24부터2024.03.23까지 (*1) 2013년에 11명에게 678,535주의 주식선택권을 부여하였으나 2014년에 2명이 192,256주, 2015년에는 5명이 388,677주의 주식매수선택권을 상실하였습니다.(*2) 2016년에 주식선택권을 부여하였으나, 2016년 1명과 2017년 2명씩 퇴사로 인해 35,000주의 주식매수선택권을 상실하였습니다. (*3) 2017년 3월 24일에 부여방법을 신주교부에서 신주교부,자기주식교부를 이사회에서 선택할 수 있도록 변경하였습니다. 당사는 전기 차액현금보상을 선택하였기 때문에 현금결제형 주식보상거래로 회계처리 하였으나, 2018년 4월 12일 현금결제방침을 신주교부형으로 변경하여 현금결제형 주식기준보상거래 관련 부채를 변경일에 제거하고 주식기준보상거래는 재화나 용역을 기존에 제공받은 정도까지 자본으로 인식하며, 그 차이는 당기손익으로 인식 하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식매수선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 2012-06-01 2013-06-21 2013-10-17 2016-06-16 2017-03-24 최초부여수량 25,000 39,504 678,535 295,000 45,000 누적 소멸 수량 - - (580,933) (35,000) - 잔여 수량 25,000 39,504 97,602 260,000 45,000 행사 내용 전기 2018-05-08 (25,000) - - - - 2018-07-06 - - (65,232) (24,664) - 2018-09-11 - - - (35,336) - 2018-10-04 - (21,016) - (75,000) - 2018-10-10 - - - (15,000) - 2018-11-01 - - - (20,000) - 2018-12-06 - - (18,582) (10,000) - 소 계 (25,000) (21,016) (83,814) (180,000) - 당분기 - - - - - 2019-01-14 - (18,488) - (20,000) - 2019-04-01 - - (13,788) (10,000) (25,000) 2019-05-13 - - - (40,000) - 2019-06-04 - - - (12,500) 소 계 - (18,488) (13,788) (70,000) (37,500) 당분기말행사가능수량 - - - 10,000 7,500 (4) 당사가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 부여일 2012-06-01 2013-06-19 2013-10-17 2016-06-16 2017-03-24 합계 당분기 인식된 보상원가 - - - - 85,301 85,301 당분기말 누적보상원가 429,025 675,953 1,633,077 4,280,640 750,240 7,768,935 당분기말 잔여보상원가 - - - - - - (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 총보상원가 85,301 4,029,373 - 판매비와관리비 85,301 4,029,373 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (109,509) (267,960) 196,704 (21,702) 인건비 5,164,663 12,602,881 3,375,297 8,707,892 복리후생비 639,562 2,020,858 286,834 877,775 감가상각비와 무형자산상각비 795,885 2,323,671 333,134 652,762 교육훈련비 218,828 503,372 182,301 539,642 재고자산과 소모품매입액 685,240 1,907,849 1,142,820 2,606,994 지급수수료 12,883,185 30,495,609 9,440,023 23,425,689 컨텐츠제작비 8,196,707 23,723,254 6,727,838 21,104,338 광고선전비 609,700 1,886,799 1,017,448 1,570,852 기타비용 839,885 2,870,169 1,714,448 7,993,355 총영업비용 합계㈜ 29,924,146 78,066,502 24,416,847 67,457,597 (주) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 종업원급여 당분기 및 전분기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,199,755 6,562,914 1,861,462 5,121,675 상여금 2,722,774 5,292,981 1,341,212 3,083,499 잡급 6,495 53,618 12,040 23,295 퇴직급여(*) 235,639 693,369 160,584 479,423 복리후생비 639,562 2,020,858 286,834 877,775 합 계 5,804,225 14,623,740 3,662,132 9,585,667 (*)당사는 확정기여형퇴직연금 가입에 따른 당기 부담금을 매출원가와 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,879,363 11,748,366 3,157,192 8,053,450 퇴직급여 231,626 678,042 156,837 466,956 복리후생비 631,629 1,995,831 280,728 853,901 여비교통비 204,951 541,999 179,132 430,219 감가상각비 516,612 1,554,463 247,499 419,940 지급임차료 30,585 111,360 119,687 742,446 지급수수료 427,319 1,456,509 417,804 996,601 광고선전비 6,390 42,218 8,193 47,138 대손상각비 - 50,730 (8,000) 226,770 무형자산상각비 14,920 45,499 15,140 43,814 주식보상비용 - 85,301 94,551 4,029,373 기타 613,994 1,586,842 1,217,479 2,349,136 합 계 7,557,389 19,897,160 5,886,242 18,659,744 27. 기타수익 당분기 및 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 20,162 20,162 - - 공동기업투자주식처분이익 40 40 - - 잡이익 701,616 748,051 177 141,144 합 계 721,818 768,253 177 141,144 28. 기타비용 당분기 및 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 124,645 335,781 21,000 95,189 유형자산처분손실 - - 19,567 19,567 잡손실 10,276 11,611 881 1,132 기타의 대손상각비 - 90,361 - - 합 계 134,921 437,753 41,448 115,888 29. 순금융수익당분기 및 전분기중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 309,900 751,042 82,021 234,943 외환차익 30,406 146,466 37,715 339,798 외화환산이익 429,630 576,182 15,778 308,134 당기손익금융자산평가이익 - 291,752 136,479 1,390,802 당기손익금융자산처분이익 16,100 16,100 - - 금융수익 소계 786,036 1,781,542 271,993 2,273,677 이자비용 10,426 31,717 - - 외환차손 18,964 56,095 53,466 215,687 외화환산손실 66,456 221,655 75,605 129,235 당기손익금융자산평가손실 611,302 611,302 - - 당기손익금융자산처분손실 1,159,046 1,159,046 - - 금융비용 소계 1,866,194 2,079,815 129,071 344,922 (비용)> (1,080,158) (298,273) 142,922 1,928,755 30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 유통주식수는 다음과 같습니다. 1) 당 분 기 가중평균 유통보통주식수 (단위 : 원,주) 일자 구분 변동주식수 유통주식수 일수 유통주식적수 2019-01-01 당 분기 초 32,955,786 14 461,381,004 2019-01-14 주식매수선택권행사 38,488 32,994,274 77 2,540,559,098 2019-04-01 주식매수선택권행사 48,788 33,043,062 42 1,387,808,604 2019-05-13 주식매수선택권행사 40,000 33,083,062 22 727,827,364 2019-06-04 주식매수선택권행사 12,500 33,095,562 118 3,905,276,316 2019-09-30 당 분기 말 33,095,562 - - 합 계 273 9,022,852,386 *가중평균 당기 유통보통주식수 : 9,022,852,386 ÷ 273일 =33,050,741주 2) 전분기 가중평균 유통보통주식수 (단위:원,주) 일자 구분 변동주식수 유통주식수 일수 유통주식적수 2018-01-01 전분기초 31,834,080 128 4,074,762,240 2018-05-08 주식매수선택권행사 25,000 31,859,080 27 860,195,160 2018-06-04 신주인수권행사 115,982 31,975,062 32 1,023,201,984 2018-07-06 주식매입선택권행사 89,896 32,064,958 67 2,148,352,186 2018-09-11 주식매입선택권행사 35,336 32,100,294 19 609,905,586 2018-09-30 전분기말 32,100,294 - 합 계 273 8,716,417,156 *가중평균 전기 유통보통주식수 : 8,716,417,156÷273일 =31,928,268주당분기및 전분기의 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과같습니다.(2) 주당순손익(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익 9,052,157,694 21,306,008,627 5,778,417,854 13,959,623,249 가중평균 유통보통주식수 33,095,562 33,050,741 32,066,393 31,928,268 기본주당순이익 274 645 180 437 ( 3) 희석주당순손익당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 9,052,157,694 21,306,008,627 5,778,417,854 13,959,623,249 가산할 수익이나 비용 - - - - 보통주 희석화당기순이익 9,052,157,694 21,306,008,627 5,778,417,854 13,959,623,249 가중평균희석유통보통주식수 33,095,562 33,050,741 32,682,797 32,544,672 희석주당이익 274 645 177 429 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.(단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 33,095,562 33,050,741 32,066,393 31,928,268 신주인수권 - - 616,404 616,404 가중평균희석유통보통주식수 33,095,562 33,050,741 32,682,797 32,544,672 31. 우발부채와 약정사항 (1) 주요약정 1) 음반인세 및 디지털 음원 유통 계약당사는 2017년 (주)에스.엠.엔터테인먼트와 음반 및 디지털 컨텐츠 유통 계약을 체결하였고, 2018년 2월부터 당사에서 출시한 음반에 대해 음반출고가로 음반인세를 지급받고 이를 음반매출로 계상하고 있습니다. 또한, 당사에서 출시한 디지털 음원을 국내에 유통할 수 있는 권리를 부여하고, ㈜에스.엠.엔터테인먼트에서 수령하는 최종 금액의 일정비율을 지급받고 이를 컨텐츠매출로 계상하고 있습니다. 상 기 (주)에스.엠.엔터테인먼트와의 음반 및 디지털 컨텐츠 유통 계약의 계약금으로 ㈜드림어스컴퍼니 (구,㈜아이리버)가 발행한 전환사채(액면가 1,697,838,346원)을 취득하였으며 , 전환사채 주요공시내용은 다음과 같으며, 2019년 10월 주식으로 전환하였습니다. 사채의 종류 2회차, 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 표면이자율 1% 만기이자율 4% 상환할증률 116.514% 청약일 2014년 12월 23일 사채만기일 2019년 12월 23일 이자지급 사채 발행일로부터 원금상환전일까지 계산하며, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급으로 지급한다. 단, 사채의 표면금리는 연1.00%다. 원금상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2019년 12월 23일에 원금의116.514%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원 미만은 절사한다. 단, 상환기일이은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 5,162 2) 매니지먼트계약 등당사는 종속기업 JYP Entertainment Japan Inc. 와 당사의 소속가수인 '2PM'과 'GOT7','TWICE','Day6'의 일본내 활동과 관련한 일체의 권리,의무를 위임하는 매니지먼트 계약을 체결하였습니다. 동 매니지먼트계약 약정에 따라 일본지역내에서 발생하는 총 수입금액 중 발생비용을 공제한 수익의 일정비율을 분배받아 매출로 계상하고 있습니다. 또한 중화권지역에서 발생하는 매출의 일정금액을 당사의 종속기업 북경걸위품문화교류유한회사에 지급하고 있습니다. 한편, 당사는 연예인매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다. 3) 보험계약당사는 소속연예인 및 일부 직원을 대상으로 상해보험을 가입하고 있으며, 임차건물에 대한 화재보험도 가입하고 있습니다. ( 2 ) 계류중인 소송사건 당 분기 말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 명의개서청구권 1건이 있으며, 동건은 1심 진행중에 있습니다. 또한 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 사건은 미지급출연료 청구의 건이 1건 있습니다. 32. 특수관계자공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자현황 구 분 당분기 전기 종속기업 ㈜제이와이피픽쳐스 ㈜제이와이피픽쳐스 JYP Pictures co.,Ltd.(*1) JYP Pictures co.,Ltd. JYP Entertainment Japan Inc. JYP Entertainment Japan Inc. JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED 북경 걸위품문화교류유한회사(*2) 북경 걸위품문화교류유한회사 FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI(*3) FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI 관계기업 및공동기업 주식회사 진앤튠(*6) 제이지원 유한회사(*7) 제이지원 유한회사 북경신성엔터테인먼트유한공사(*4) 북경신성엔터테인먼트유한공사 천진야밍문화전매유한공사(*5) 천진야밍문화전매유한공사 (* 1) 주식회사 제이와이피픽쳐스가 100% 지분을 투자한 회사 입니다.(*2)전기에 북경 걸위품문화교류유한회사의 지분 100%를 현물출자하여 JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED의 지분을 취득하였으며, 당기말 75% 지분을 소유하고 있습니다. (*3) 북경걸위품문화교류유한회사가 100% 투자한 회사입니다.(*4) 북경걸위품문화교류유한회사가 32% 투자한 회사입니다.(*5) 당사의 종속기업 북경걸위품문화교류유한회사가 32% 투자한 북경신성엔터테인먼트유한공사와 북경신성엔터테인먼트가 100% 실질적인 지배력을 가지고 있습 니 다. (*6) 연 결실체는 (주)진앤튠 보유 지분을 2019.8.19일자에 전량 100% 삼본전자(주)에 처분하기로 계약하고 양도 완료하였습니다. (*7) 제이지원 유한회사는 2019.8.31일자 사원총회에서 해산/청산하기로 의결하였습니다. (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜제이와이피픽쳐스 6,422 - 8,265 - JYP Entertainment Japan Inc. 23,021,148 - 12,645,128 6,622 JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED - 30,896 - - 북경걸위품문화교류유한회사 - 594,720 - 983,007 FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI 90,272 - 112,207 - 관계기업 북경신성엔터테인먼트유한공사 67,048 - 425,294 - 천진야밍문화전매유한공사 132,746 - 67,100 - 기타 주주,임원 - 167,185 - 158,765 ㈜제이와이피퍼블리싱 1,800 143,595 1,761 207,472 합 계 23,319,436 936,396 13,259,755 1,355,866 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 ㈜제이와이피픽쳐스 - - 5,500 5,500 JYP Entertainment Japan Inc. 3,721,953 2,579,245 1,237,007 474,925 JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED - - - 9,267 북경걸위품문화교류유한회사 11,863 41,956 271,874 89,041 관계기업 천진야밍문화전매유한공사 37,145 - - - 기타 주주,임원 17,777 - - - ㈜제이와이피퍼블리싱 220 220 25,636 309,891 합 계 3,788,958 2,621,421 1,630,017 888,624 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 701,965 649,388 상여 577,089 1,500 퇴직급여 146,032 141,460 주식보상비용 - 1,832,530 합 계 1,425,086 2,624,878 상기의 주요 경영진은 당사 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 당사의 등기이사입니다. 33. 비현금거래당분기 및 전분기의 영업 및 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 내역 당분기 전분기 파생상품 당기손익금융자산으로 대체 - 1,055,111 매도가능증권 당기손익금융자산으로 대체 - 1,628,373 매도가능증권 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체 - 474,885 건설중인자산 비품으로 대체 - 12,925,734 장기미지급비용 주식발행초과금으로 대체 - 471,000 장기미지급비용 주식매수선택권으로 대체 - 7,023,532 주식매수선택권의 행사 - 2,642,719 34. 위험관리와 자본관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 연 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(보유현금제외) 11,851,069 29,715,573 단기투자자산 54,536,067 15,468,416 매출채권 및 기타채권 12,566,432 13,025,561 당기손익-공정가치측정 금융자산 4 3,176,496 기타포괄-공정가치 금융자산 7,240,439 487,288 보증금 6,207,815 5,947,789 장기투자자산 45,809 60,067 합 계 92,447,635 67,881,190 보고기간말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 국 내 6,571,993 7,847,880 해 외 5,508,219 4,162,510 합 계 12,080,212 12,010,390 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 발생시점일로부터 경과일 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된 금액 30일 이내 10,818,301 - 11,064,842 - 31일~120일 1,042,326 - 1,341,467 - 121일~365일 555,438 - 513,368 14,557 365 초과 1,091,309 940,942 1,107,420 986,979 합 계 13,507,374 940,942 14,027,097 1,001,536 ②유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.(단위:천원) (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 불특정기간 매입채무 4,838,746 4,838,746 4,838,746 - - 미지급금 6,616,283 6,616,283 6,616,283 - - 기타채무 4,549,074 4,549,074 4,549,074 - - 임대보증금 255,500 255,500 - - 255,500 기타금융부채(*1) 1,801,449 2,169,176 632,550 40,277 1,128,622 합 계 18,061,052 18,428,779 16,636,653 40,277 1,384,122 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월~12개월 12개월 이후 매입채무 4,157,418 4,157,418 4,157,418 - - 미지급금 4,732,446 4,732,446 4,732,446 - - 기타채무 3,510,000 3,510,000 3,510,000 - - 임대보증금 255,500 255,500 - - 255,500 합 계 12,655,364 12,655,364 12,399,864 - 255,500 ③환위험관리당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, RMB입니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD JPY RMB THB EUR GBP USD JPY RMB TWD EUR GBP 현금및현금성자산 3,281,768 - - - - - 586,793 - - - - - 단기투자자산 6,536,067 - - - - - 4,472,400 - - - - - 매출채권및기타채권 61,348 3,722,032 1,238,384 8,031 7,100 6 779,805 2,579,198 226,780 37,128 181,772 22,853 매입채무및기타채무 (120,422) (1,033,196) (270,016) (82) - - (60,484) (213,271) (57,547) - - - 외화순자산(부채) 9,758,761 2,688,836 968,368 7,949 7,100 6 5,778,514 2,365,927 169,233 37,128 181,772 22,853 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 가정시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(10%상승시) 975,876 975,876 577,851 577,851 JPY(10%상승시) 268,884 268,884 236,593 236,593 RMB(10%상승시) 96,837 96,837 16,923 16,923 TWD(10%상승시) 3,713 3,713 THB(10%상승시) 795 795 EUR(10%상승시) 710 710 18,177 18,177 GBP(10%상승시) 1 1 2,285 2,285 USD(10%하락시) (975,876) (975,876) (577,851) (577,851) JPY(10%하락시) (268,884) (268,884) (236,593) (236,593) RMB(10%하락시) (96,837) (96,837) (16,923) (16,923) TWD(10%하락시) - - (3,713) (3,713) THB(10%하락시) (795) (795) ERU(10%하락시) (710) (710) (18,177) (18,177) GBP(10%하락시) (1) (1) (2,285) (2,285) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ④이자율위험관리 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율이 변동되는 유의적인 금융상품이나 금융부채는 없습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일하며, 보고기간말 현재 자본 관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 32,745,816 28,243,368 자본총계 135,765,104 116,606,381 유동자산 82,973,252 65,160,011 유동부채 30,959,297 27,698,772 부채비율 24% 24% 유동비율 268% 235% (5) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치 금융자산 4 4 3,176,496 3,176,496 기타포괄-공정가치 금융자산 7,240,439 7,240,439 487,288 487,288 합 계 7,240,443 7,240,443 3,663,784 3,663,784 상각후 원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 11,895,561 - 29,722,791 - 단기투자자산 54,536,067 - 15,468,416 - 매출채권 12,080,212 - 12,010,390 - 기타채권 486,220 - 1,015,171 - 장기투자자산 45,809 - 60,067 - 보증금 6,207,815 - 5,947,789 - 합 계 85,251,684 - 64,224,624 - 상각후 원가로 측정하는 부채 매입채무및기타채무 16,004,104 - 12,399,863 - 기타비유동금융부채 255,500 - 255,500 - 합 계 16,259,604 - 12,655,363 - ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4 - 4 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 7,240,439 - 7,240,439 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,176,496 - 3,176,496 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 487,288 - 487,288 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 2. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니 합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기(당기) 3분기 - - - 제24기(전기) 한미 회계법인 적정 지적사항 없음 제23기(전전기) 한미 회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당기) 3분기 - - - - 제24기(전기) 한미 회계법인 K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 별도재무제표 감사 68,000 900시간 제23기(전전기) 한미 회계법인 K-IFRS 연결재무제표 감사K-IFRS 별도재무제표 감사 68,000 780시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) 3분기 - - - - - 제24기(전기) 2018.02.28 세무자문 등 2018.1.1~12.31 2,500 - 2018.04.30 세무자문 등 2018.1.1~12.31 2,000 - 제23기(전전기) 2017.08.21 세무자문 등 2017.8.21~9.21 50,000 - 2017.11.06 세무자문 등 2017.11.6~11.10 4,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 : 이사 총수 5명 (사외이사 2명 포함) (2) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에서 위임받은 사항 ② 법령 및 정관에서 위임받은 사항 ③ 기타 회사 업무의 중요사항 결정 (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 주주총회전 이사선임의 안건이 있을 경우 이사후보자의 인적사항에 대해 주총전 공시하고 있으며 주주의 추천여부에 대해서도 명시하고 있습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여 현황 비 고 이계천 - 삼일감사회계법인 Manager - Kz Corporation 대표이사- (주)삼선글로벌모터스,(주)삼선모터스 대표이사 - (주)삼선로직스 그룹기획실이사 - - - 이영진 - 법무법인 신우 변호사 - - - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ④ 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 3) 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사(정욱 대표이사) 사내이사(변상봉 부사장) 사내이사(조해성 부사장) 사내이사(박진영 이사) 사내이사(표종록 부사장) 사외이사(이계천) 사외이사(이영진) 사외이사출석인원/총인원 사외이사출석율 참석 여부 안건별승인 여부 참석 여부 안건별승인 여부 참석 여부 안건별승인 여부 참석 여부 안건별승인 여부 참석 여부 안건별승인 여부 참석 여부 안건별승인 여부 참석 여부 안건별승인 여부 2019년 1회 2019.02.11 현금배당 결정 (1주당 122원) 가결 참석 승인 참석 승인 참석 승인 - - 참석 승인 참석 승인 참석 승인 (2 / 2) 100% 2019년 2회 2019.02.26 제24기(2018년) 정기주주총회소집 결의 가결 참석 승인 참석 승인 참석 승인 - - 참석 승인 - - - - (0 / 2) - 2019년 3회 2019.03.11 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 내부결산 이사회결의 가결 참석 승인 참석 승인 참석 승인 - - 참석 승인 참석 승인 참석 승인 (2 / 2) 100% 2019년 4회 2019.08.06 부사장(사내이사) 상여금 지급의 건 가결 참석 승인 참석 승인 - - 참석 승인 참석 승인 - - - - (0 / 2) - 2019년 5회 2019.08.27 임시주주총회소집 결의 가결 참석 승인 참석 승인 참석 승인 참석 승인 참석 승인 - - - - (0 / 2) - 4) 이사회내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - * 이사회내에 별도의 위원회를 두고 있지 않습니다. (2) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - * 이사회내에 별도의 위원회를 두고 있지 않습니다. 5) 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원(감사위원회 위원은 제외한다)이 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적입니다. (2) 사외이사를 선출하기 위해 별도의 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 6) 사외이사의 전문성 (1) 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 설치되어 있지 아니합니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 7) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회 * 해당사항 없음. 2) 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 기 간 김종완 前)- 안건회계법인 회계사 - 쌍용자동차 네덜란드 현지법인 CEO現)- ㈜캠시스 전략기획 임원 2014.03.26 ~ 현재 (*주) 정기주주총회(2019.3.27)에서 상근 감사로 선임되어 등기 감사로서의 역할 수행하게 됨. (2) 감사의 독립성 ① 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사에는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 상법상 정해진 감사의 권한과 의무에 기초하여 감사업무를 수행하고 있습니다. ② 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 당사의 감사는 상법과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를 수행하고 있으며 구체적인 내용은 아래와 같습니다 제 35 조 (감사의 직무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 1회 2019.03.11 제24기(2018) 내부회계관리 운영실태 평가 보고 및 내부결산 이사회결의 건 가결 김종완 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 (3) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 1 부장(12년 9개월) 회사업무 감사전반 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 (5) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - (*) 상법 제542조의 13에 의한 자산총액 5천억원 미만으로서 준법지원인 조직을 별도로 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박진영 최대주주 보통주 6,289,761 17.7 6,289,761 17.7 - 정욱 특수관계(대표이사) 보통주 146,879 0.4 146,879 0.4 - 변상봉 특수관계(부사장) 보통주 61,241 0.2 61,241 0.2 - 조해성 특수관계(부사장) 보통주 44,000 0.1 44,000 0.1 - 계 보통주 6,541,881 18.4 6,541,881 18.4 - 우선주 - - - - - (*주1) 기초 발행주식총수는 34,622,921주, 보고기간말 발행주식총수는 35,494,992주입니다.(*주2) 위 최대주주의 최근 5년간 주요 직무는 가수의 Music, Production, Creative, Style과 데뷔 관련한 Direction 업무와 등기 사내이사직으로 직위를 수행하고 있습니다. (겸직 또는 겸임이 없습니다.)(*주3) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래는 없습니다. (*주4) 보고기간말 이후 상기 조해성은 2019.10.11일자로 사임하여 특수관계인에서 제외 되었습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 10월 17일 박진영 외 3명 5,749,337 16.89% 합병 변동일은 합병기일임. (*주) 위 변동일 당시 최대주주 박진영 보유주식수는 5,593,867주(16.43%)입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박진영 6,289,761 17.72% - ㈜제이와이피엔터테인먼트 2,399,430 6.76% 자사주 ㈜미디어코프 1,768,370 4.98% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 18일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 52,374 99.97% 21,553,799 60.71% - 5. 주주 분포 2019년 9월 18일 현재 구 분 주주수(명) 비 율(%) 주식수(주) 비 율(%) 비 고 소액주주 합계 52,374 99.97 21,553,799 60.71 - 소액주주(법인) 452 0.86 8,223,208 23.16 - 소액주주(개인) 51,922 99.11 13,330,591 37.55 - 최대주주등 6 0.01 6,541,881 18.43 - 기타주주 합계 6 0.01 7,399,187 20.84 - 기타주주(법인) 6 0.01 7,399,187 20.84 - 기타주주(개인) 0 0.00 0 0.00 - KSD(실기주) 1 0.00 125 0.00 - 합 계 52,387 100.00 35,494,992 100.00 - 6. 주식 사무 정관상 신주인수권의내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 단, 동법 시행령 제176조의9 제1항 제1호의 규정은 적용하지 아니한다. 2. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 따라 주식예탁증서를 발행하는 경우. 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 17 및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권의 8종 명의개서대리인 증권예탁결제원 증권대행 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 (*주) (*주) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jype.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 국내에서 발행되는 한국경제신문에 한다. 7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 1) 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 '19년 4월 '19년 5월 '19년 6월 '19년 7월 '19년 8월 '19년 9월 보통주 최 고 32,500 29,800 26,750 22,950 21,000 24,000 최 저 29,300 25,050 23,900 19,000 16,950 19,850 월간거래량 12,457,375 7,724,359 4,976,183 10,813,471 11,062,202 9,946,650 우선주 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 * 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정욱 남 1971.09 대표이사(상근) 등기임원 상근 CEO 학력 : 대졸-H.U.H 대표이사/편집장(1988~1999)-㈜거원시스템 과장(1999~2003)-제이와이피엔터테인먼트 대표이사(2003.3~현재) 146,879 - 특수관계 2011.02.16~현재 2020.03.29 변상봉 남 1967.12 부사장(상근) 등기임원 상근 CFO 학력 : 대졸(AICPA)-동서식품 회계 (1993.09 ~ 1996.08)-㈜이네트 경영지원 팀장 (1996.08 ~ 2002.05) 61,241 - 특수관계 // 2020.03.29 박진영 남 1972.01 사내이사(상근) 등기임원 상근 CCO 학력 : 대졸-1997 (주)JYP엔터테인먼트 설립(1997.11~ 현재)-2006 국무총리 표창(문화콘텐츠 수출유공자) 6,289,761 - 본인 // 2020.03.29 표종록 남 1971.07 부사장(상근) 등기임원 상근 CPO 학력 : 대졸-법무법인 신우/파트너 변호사 (2002~2007)-주식회사 키이스트/대표이사(2008~2009)-법무법인 강호/변호사 (2009~2012) * 엔터테인먼트법학회/홍보이사 * 저작권위원회/위촉저작권전문강사 * 고려대 법무대학원중앙대학교/강사 - - 특수관계 2012.03.28~현재 2021.03.26 조해성 남 1972.01 부사장(상근) 등기임원 상근 CMO 학력 : 고졸-2001 팀매니아 단장-2013 (주)제이와이피 이사 (2013 ~ 현재) 44,000 - 특수관계 2014.03.26~현재 2020.03.29 이계천 남 1971.05 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 경영이사들에 대한 업무집행감독 학력 : 대졸-삼일감사회계법인 Manager (1999.11~2007.5)-Kz Corporation 대표이사(2007.5~2011.8)-(주)삼선글로벌모터스, (주)삼선모터스 (2011.12 ~ 현재)-(주)삼선로직스 그룹기획실이사(2011.8 ~ 현재) - - - 2012.03.28~현재 2021.03.26 이영진 남 1966.10 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 경영이사들에 대한 업무집행감독 학력 : 대학원졸-법무법인 신우 변호사(2005 ~ 현재) - - - 2017.03.30~현재 2020.03.29 김종완 남 1968.12 감사(상근) 등기임원 상근 감사 학력 : 대졸-안건회계법인 회계사 (1996..9~2001.5)-서울에프엔텍파트너스 이사(2001.6~2003.1)-쌍용자동차 네덜란드 현지법인 CEO (2007.2~2012.5)-現) ㈜캠시스 전략기획 임원 ( ~ 현재) - - - 2014.03.26~현재 2022.03.26 (*주) 보고기간말 이후, 상기 조해성 사내이사와 표종록 사내이사는 2019년 10월 11일자로 사임하였습니다. 2) 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 엔터테인먼트 남 97 4 - - 97 3년 7월 4,810,179 49,589 46,796 엔터테인먼트 여 117 1 - - 117 3년 3월 4,344,728 37,134 23,487 합 계 214 5 - - 214 3년 5월 9,154,907 45,864 34,052 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (*주1) 직원수는 2019.9.30 현재 재직자 기준(*주2) 연간급여총액은 년간(2019.01.01 ~ 2019.09.30) 재직/퇴직자 급여를 합산 하였고, 상여금(3월 지급) 및 주식매수선택권 행사이익이 포함됨.(*주3) 1인평균급여액은 단순히 연간급여총액을 직원수 합계로 나눈 금액. (*주4) 비고는 상여금 및 주식매수선택권행사이익 제외한 순수 급여액 1인 평균 3) 기업인수목적회사의 이해상충 * 해당사항 없음. 4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 한도 7 2,500,000 - 감사보수 한도 1 50,000 - ※ 주주총회에서 기 승인받은 과 은 위 주주총회 승인금액에 포함되어 있지 않습니다. ※ 보고기간말 이후 사내이사 2인의 사임(2019.10.11)으로 이사 총인원수는 5인으로 변경되었습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 3,962,264 495,283 89,058 (*주1) 인원수는 2019.9.30 현재 재직자 기준(*주2) 연간급여총액은 년간(2019.01.01 ~ 2019.09.30) 재직/퇴직자 급여를 합산 하였고, 상여금(3월 지급) 및 주식매수선택권 행사이익이 포함됨.(*주3) 1인평균급여액은 단순히 연간급여총액을 직원수 합계로 나눈 금액. (*주4) 비고는 상여금 및 주식매수선택권 행사이익 제외한 순수 급여액 1인 평균 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 3,935,264 564,751 100,495 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 9,000 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 9,000 (*주1) 보수총액에는 주식매수선택권 행사이익 및 상여금 포함(*주2) 비고 금액은 상여금(3월 지급) 및 주식매수선택권 행사이익 제외한 순수 급여액 1인 평균 (*주3) 보고기간말 이후 등기이사 중 2인(조해성, 표종록)이 2019.10.11일자 사임으로 11월부터는 3인입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - - - - - - - - * 분반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 아니 합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 분반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 아니 합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 분반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 아니 합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 * 당분기는 기재를 생략합니다.및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 3,713,936 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 8 - - (*주1) 손익계산서(포괄손익계산서)에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분의 공정가치 산출방법은 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model)을 적용하였습니다. (*주2) 상기 총액>은 부여한 공정가치총액 3,713,936천원을 기재하였고 잔여 공정가치 총액은 0원입니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 표종록 등기임원 2012.06.01 신주, 자기주식, 차액보상 보통주 25,000 25,000 - 0 2014.06.01 ~2018.05.31 4,676 정욱 등기임원 2013.05.22 // 보통주 29,896 29,896 - 0 2015.05.22 ~ 2020.05.21 5,231 변상봉 등기임원 2013.05.22 // 보통주 43,788 43,788 - 0 // 5,231 조해성 등기임원 2013.05.22 // 보통주 5,336 5,336 - 0 // 5,231 표종록 등기임원 2013.06.19 // 보통주 18,488 18,488 - 0 2015.06.19 ~2019.06.18 4,739 정욱 등기임원 2016.06.16 // 보통주 30,000 30,000 - 0 2018.06.16 ~ 2023.06.15 5,586 조해성 등기임원 2016.06.16 // 보통주 30,000 30,000 - 0 // 5,586 변상봉 등기임원 2016.06.16 // 보통주 20,000 10,000 - 10,000 // 5,586 표종록 등기임원 2016.06.16 // 보통주 20,000 20,000 - 0 // 5,586 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 1) 해당 기업집단의 명칭 (주)제이와이피엔터테인먼트 2) 소속 회사의 명칭 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 [일본] JYP Entertainment Japan Inc.(비상장) → 사업자등록번호 : 2-0104-0109-0661 2010.11.01 Seven Minami-aoyama Building 5F, 4-1-6 Minami-aoyama, Minato-ku. Tokyo 107-0062 Japan 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 [홍콩] JYP ENTERTAINMENT HONG KONG LIMITED → 영업허가번호: 68049997-000-08-18-7 2017.08.08 10/F, Wharf T Centre, Harbour City, 7 Canton Road, Tsim Sha Tsui, Kowloon 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 └ [중국] 북경걸위품문화교류유한회사(비상장) → 영업허가번호 : 911101056787554079 2008.11.26 Room 206, 2F, office building (complex building), no. 4 jiuxianqiao road, chaoyang district, Beijing 연기,연출,음악,판권 관련 컨설팅 └ [중국]FANLINGWENHUACHUANMEI(TIANJIN)YOUXIANGONGSI (*주1) →영업허가번호 :91120222MA05NYP175 2017.03.20 No.1293,Tianjin Electronic Commerce Industrial Park complex office building，Wuqing District,Tianjin，China 캐스팅 및 매니지먼트 등 └ [중국] 북경신성오락유한공사(비상장) → 영업허가번호 : 91110105MA0050PQ6K 2016.04.22 Room 205, 2F, office building (complex building), no. 4 jiuxianqiao road, chaoyang district, Beijing 문화 교류 및 판권 관련 컨설팅 등 └ [중국] 천진야밍문화전매유한공사 (비상장) → 영업허가번호 : 91110105MA0050PQ6K 2017.08.07 Room 225-15, building No. 13, No. 2, Hong Wang Road, Beijing Tianjin Electronic Commerce Industrial Park, Wuqing District, Tianjin（Centralized office area） 캐스팅 및 매니지먼트 등 [한국] ㈜제이와이피픽쳐스 (비상장) → 사업자등록번호 : 211-88-86509 2012.11.21 서울특별시 강동구 강동대로 205 JYP Center (성내동, 5층) 영화,드라마,뮤지컬 제작 등 └ [중국] JYP Pictures co.,Ltd. (비상장) (*주2) → 영업허가번호 : 110000450276798 2015.01.06 Room 207, 2F, office building (complex building), no. 4 jiuxianqiao road, chaoyang district, Beijing 영화,드라마 기획 및 컨설팅 등 [한국] ㈜스튜디오제이 (비상장) → 사업자등록번호 : 454-81-00225 2015.11.02 서울특별시 강남구 선릉로 158길 13-12, 2,3,4층 (청담동) 프랜차이즈 및 컨설팅 일반음식 [한국] (주)진앤튠 (비상장) → 사업자등록번호 : 546-86-00664 2016.11.30 서울특별시 중구 서소문로11길 50, 203호(서소문동, 신아빌딩) 음향, 영상기기,수출입업(음향,영상기기) [한국] 제이지원 유한회사 (비상장) → 사업자등록번호 : 318-86-00716 2016.12.20 서울특별시 용산구 한강대로 283-8, 302호(갈월동) 신발브랜드개발사업,지적재산권 라이센스업 2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 회사명 지분율 소재지 업종 당기 전기 JYP Entertainment Incorporation - - 미국 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 100.0% 100.0% 홍콩 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 └ 북경걸위품문화교류유한회사 75.00% 85.71% 중국 연기,연출,음악,판권 관련 컨설팅 └ 판링 문화 미디어 75.00% 85.71% 중국 캐스팅 및 매니지먼트 등 └ 북경신성오락유한공사 32.0% 32.0% 중국 문화 교류 및 판권 관련 컨설팅 등 └ 천진야밍문화전매유한공사 32.0% 32.0% 중국 캐스팅 및 매니지먼트 등 JYP Entertainment Japan Inc. 100.0% 100.0% 일본 음반/음원 제작 및 매니지먼트 등 ㈜제이와이피픽쳐스 100.0% 100.0% 한국 영화,드라마 등 사업 └ JYP Pictures co.,Ltd. 100.0% 100.0% 중국 영화,드라마 기획 및 컨설팅 등 ㈜스튜디오제이 50.0% 50.0% 한국 프랜차이즈 및 컨설팅 일반음식 ㈜진앤튠 0% 50.0% 한국 음향, 영상기기 제이지원 유한회사 49.0% 49.0% 한국 신발브랜드개발사업,지적재산권 라이센스업 3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 * 해당사항 없음 4) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 * 해당사항 없음 5) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 계열회사 겸직 현황 회사명 직위 담당업무 비고 정욱 대표이사(등기 사내이사) [일본] JYP Entertainment Japan Inc. 사내이사 경영총괄 2015.1.12 : 일본 지사 대표이사를 사임하고 사내이사 유지 [한국] (주)진앤튠 공동 대표이사 공동 경영 (*1) 보고기간말 현재 (주)진앤튠 지분을 모두 처분하였습니다. [한국] 제이지원 유한회사 공동 대표이사 공동 경영 (*2) 보고기간말 이후 제이지원 유한회사 해산/청산 진행 중입니다. 변상봉 부사장(등기 사내이사) [한국](주)제이와이피픽쳐스 감사 감사 - [일본] JYP Entertainment Japan Inc. 사외이사 사외이사 - 표종록 부사장(등기 사내이사) [한국](주)제이와이피픽쳐스 대표이사 경영총괄 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 [일본] 비상장 JYP Entertainment Japan Inc. (*1) 2013.10.17 일본 진출로 인한 투자수익 기대 329,601 600 100.0% 528,932 - - - 600 100.0% 528,932 11,242,994 1,744,592 [홍콩] JYP Entertainment HONG KONG LIMITED 2017.08.08 중국 진출로 인한투자수익 기대 11,243 5,605,482 100.0% 1,402,852 150,000 169,350 - 5,755,482 100.0% 1,572,202 1,340,275 -66,058 [중국] 비상장 북경걸위품문화교류유한회사 (*2) 2013.10.17 중국 진출로 인한 투자수익 기대 745,719 - 0.0% - - - - - 0.0% - 8,392,368 717,436 [미국] 비상장 JYP Entertainment Inc. (*3) 2013.10.17 미국 진출로 인한 투자수익 기대 5,162,880 - 0.0% - - - - - 0.0% - 510,247 3,628 [한국] 비상장 (주)제이와이피픽쳐스 2012.12.24 영화,드라마 등 제작 신규 매출 기대 500,000 488,812 100.0% 2,583,576 - - - 488,812 100.0% 2,583,576 2,621,171 -242,905 [한국] 비상장 (주)유에이엠 2011.06.09 투자수익 기대 50,000 10,000 16.7% - - - - 10,000 16.7% - 154,338 -1,530 [CAYMAN] iZENtech,Inc 2015.10.22 투자수익 기대 226,317 2,794 0.1% - - - - 2,794 0.1% - - - [한국] 비상장 (주)젝스코코 코리아 2014.07.09 투자수익 기대 25,000 20,000 25.0% - - - - 20,000 25.0% - - - [한국] 비상장 (주)스튜디오제이 2015.10.23 투자수익 기대 200,000 40,000 20.0% - - - - 40,000 20.0% - - - [한국] 비상장 (주)진앤튠 2016.11.30 투자수익 기대 200,000 40,000 50.0% - -40,000 - - - 00.0% - 220,295 15,406 [한국] 비상장 제이지원 유한회사 2016.12.20 투자수익 기대 490 98 49.0% - - - - 98 49.0% - 2,322 -7,019 [한국] 상장 (주)지니뮤직 (구, KT뮤직) 2010.03.15 투자수익 기대 3 1 0.0% 5 - - - 1 0.0% 5 - - [미국] 비상장 (미국 OTCBB 등록) Leo Motors, Inc. 2010.12.23 투자수익 기대 250,000 660,000 1.3% - - - - 660,000 1.3% - - - 합 계 1,262,305 - 3,112,513 110,000 169,350 - 1,372,305 - 3,281,863 24,484,010 2,163,550 (*주1) 위*1,*2,*3 회사는 합병(2013.10.17) 당시의 피합병 회사의 종속회사로서 합병으로 당사의 종속회사로 편입된 회사이고 위 "(*3)" 회사는 제24기에 해산/청산함.(*주2) 위 [중국] 북경걸위품문화교류유한회사와 [홍콩] JYP Entertainment HONG KONG LIMITED은 무액면 주식임. (*주3) 상기 (주)진앤튠 보유 지분을 2019.8.19일자에 전량 100% 삼본전자(주)에 처분하기로 계약하고 양도 완료함.(*주4) 상기 제이지원 유한회사는 2019.8.31 사원총회에서 해산/청산하기로 의결함. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 -해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황 * 해당사항 없음. 2) 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 구분 안건 가결여부 2014-03-26 정기주주총회 보고 : 선진회계법인을 외부감사인으로 선임 (기간 : 3회계년도 2014년~2016년)-정관 일부 변경의 건-제19기 재무제표 승인의 건-이사 선임의 건-감사 선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2015-03-31 정기주주총회 -제20기 연결 재무제표 및 별도 재무제표 승인의 건 -이사 2인(사내이사 1인, 사외이사 1인) 재선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2016-03-29 정기주주총회 -제21기(2015년) 재무제표(연결 포함) 및 결손금처리계산서 승인의 건 -사외이사 1인 재선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 가결 2017-03-30 정기주주총회 제1호 의안:제22기(2016.1.1～2016.12.31) 연결재무제표(별도 포함) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안:상근이사 4명,사외이사 1명 선임의 건 제2-1호 의안:사내이사(정욱) 선임의 건 제2-2호 의안:사내이사(변상봉) 선임의 건 제2-3호 의안:사내이사(조해성) 선임의 건 제2-4호 의안:사내이사(박진영) 선임의 건 제2-5호 의안:사외이사(이영진) 선임의 건 제3호 의안:감사(김종완) 선임의 건 → 의결정족수 부족으로 의안 미상정제4호 의안:당기 이사회결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 제5호 의안:임시주주총회(2013.5.22) 및 이사회결의(2012.6.1 / 2013.6.21)로 부여 후 주총 승인한 주식매수선택권 일부 변경 승인의 건 제6호 의안:이사 보수한도액 승인의 건 제7호 의안:감사 보수한도액 승인의 건 가결 2018-03-27 정기주주총회 제1호 의안 : 제23기(2017.1.1~2017.12.31) 연결재무제표(별도포함) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안: 사내이사 1명(상근), 사외이사 1명(비상근) 재선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사(표종록) 재선임의 건 제2-2호 의안: 사외이사(이계천) 재선임의 건 제3호 의안: 상근 감사(김종완) 재선임의 건 → 의결정족수 부족으로 의안 미상정 제4호 의안: 이사회결의 부여 주식매수선택권 승인의 건 제5호 의안: 이사보수한도액 승인의 건 제6호 의안: 감사보수한도액 승인의 건 가결 2019-03-27 정기주주총회 제1호 의안 : 제24기(2018.01.01~2018.12.31) 별도(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 122원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 상근 감사(김종완) 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 2019-10-11 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 → 원안대로 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 김상호 사내이사 선임의 건 → 부결 제2-2호 : 이정윤 사내이사 선임의 건 → 부결 - 2. 우발채무 등 1) 중요한 소송사건 * 해당사항 없음. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 * 해당사항 없음. 3) 채무보증 현황 * 해당사항 없음. 4) 채무인수약정 현황 * 해당사항 없음. 5) 그 밖의 우발채무 등 * 해당사항 없음. 6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 * 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 1) 제재현황 * 해당사항 없음. 2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 * 해당사항 없음. 3) 중소기업기준 검토표 * 해당사항 없음. 4) 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 ① 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 ② 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 2012.11.30 운영자금 6,000,000 - - 영업이익 자금 활용 신주인수권부사채 2012.11.30 운영자금 6,000,000 - - 영업이익 자금 활용(전액 상환 완료) * 신주인수권 사채권자의 Put Option행사로 15억원을 2014년에 상환했고 당사의 Call Option행사로 45억원을 2015년에 추가로 상환하여 전액 상환완료 하였습니다. 보고기간말 현재의 신주인수권부사채 미상환 잔액은 없습니다 5) 외국지주회사의 자회사 현황 * 해당사항 없음. 6) 법적위험 변동사항 * 해당사항 없음. 7) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 * 해당사항 없음. 8) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 * 해당사항 없음. 9) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 * 해당사항 없음. 10) 합병등의 사후정보 * 해당사항 없음. 11) 녹색경영 * 해당사항 없음. 12) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 * 해당사항 없음. 13) 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 * 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음.