서희건설 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 서희건설과 그 종속회사의 사업부문은 서로 다른 사업과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 공사기술과 용역 등을 요구하고 있기 때문에 별도로 운영되고 있으며,각 사업부문별 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	회사	주요 생산 및 판매제품 유형	주요고객

건설/토목부문	서희건설	공공건축물,아파트,도로,택지조성 등,	조달청, LH 공사, 시행사, 조합,한국도로공사 등

해외사업	PT. IndonesiaSeohee Tunas J/O	해외도급공사 및 플랜트공사	해외 발주처

환경부문	경주환경에너지	폐기물처리, 전력생산	지방자치단체,한국전력거래소 등

기타	서희건설경기라이프칼라스퀘어비금풍력발전애플트리디앤아이에스비성남	고속도로 휴게소,기숙사 및스포츠센터 운영,임대부동산 임대, 관리, 공급풍력발전업건물관리업주거용 건물 임대업	휴게소 이용고객,스포츠센터,기숙사 고객상가 및 오락 문화사업등 분양 및 임대자한국전력거래소위탁관리 건축물 임대차 등미군숙소 이용고객 등

가. 사업부문별 현황

(1)건설사업부문 경기변동에 민감한 건설업은 타 산업에 비해 부가가치 창출,고용유발,외화획득 및 경기부양 효과가 크기때문에 각종 산업의 생산기반시설을 구축하여 타 산업의 생산활동 지원을 통해 경제성장을 뒷받침하는 중추산업으로서의 역할을 수행하고 있으며, 정책적인 측면에서 경기침체시 경기 활성화의 견인차 역할을 담당해 오고 있습니다.지난 반세기동안 경제성장의 주춧돌 역할을 수행해 온 건설산업은 IMF 외환위기를 겪으면서 구조조정을 맞이하였습니다. 이후 주택경기의 회복과 중형 국책사업의 시작 등으로 인하여 회복기에 접어들었으나, 2000년대 후반 미국발 금융위기와 2010년대 초반 유럽 재정위기를 거치며 국내외 건설시장의 성장성이 둔화되고 있습니다. 건설업은 특정 발주자의 주문에 기초하고 여타 산업의 경제활동 수준이나 건설수요증대에 의하여 생산활동이 파생되는 수주 산업이므로 경기변동이나 부동산 경기에 매우 민감합니다. 따라서 건설산업은 경기변동과 정부의 부동산정책 및 SOC 투자정책에 따라 그 수요가 좌우됩니다. 정부의 주택시장 활성화 정책에 따라 2014년 이후 뚜렷한 회복세를 보이고 있으나, 주택공급 확대가 지속될 경우 2016년 이후시장조정의 가능성도 존재합니다. 한편, 1인 가구 증가 등 소가족화의 영향으로 소규모 주택 및 오피스텔에 대한 수요는 확대하고 있으며, 주택시장은 실수요자 중심으로 재편되고 있으며, 향후 주택가격 등락의 불안정으로 인하여 주택시장의 예측이 불투명한 상황입니다. 회 사 명 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 비고 삼성물산(주) 1위 1위 1위 2위 2위 현대건설(주) 2위 2위 2위 1위 1위 (주)포스코건설 3위 4위 3위 5위 5위 (주)대우건설 4위 3위 5위 3위 3위 대림산업(주) 5위 6위 4위 4위 6위 GS건설(주) 6위 5위 6위 6위 4위 (주)서희건설 28위 30위 30위 30위 30위 자료원 : 대한건설협회(2016년 기준)요소> 국내 경기의 전반적인 침체로 건설업계의 경쟁은 향후에도 치열할 것으로 예상되나 당사는 (주)포스코의 내부토건정비공사를 지속적으로 시공하고 있으며 또한 조달청,한국토지주택공사 등이 발주하는 관급공사 수주 및 안정성이 있는 학교,병원,교회 등 민간공사 수주를 위하여 적극 노력하고 있습니다. 특히, SOC 민간투자사업시장에서 경쟁력을 갖추고 꾸준한 수주활동을 벌이고 있습니다. 주택사업은 분양리스크가 큰 자체사업보다는 안정적인 지역주택조합 아파트 도급 공사를 전국적으로 진행하고 있습니다. (2) 해외사업부문지배회사는 베트남항만공사를 수주하여, 2014년 하반기에 공사를 완료하였고, 종속회사인 PT. Indonesia 는 인도네시아에서 발전플랜트 공사를 완료하였으며, Seohee Tunas J/O는 자카르타한국인국제학교 건립공사를 완료하였습니다. (3) 환경사업부문 당사는 "부산광역시 음식물쓰레기 자원화(발전) 민간투자사업 실시협약"에 의거 당사가 건립하고 부산광역시에 기부채납한 음식물처리시설을 운영하였으나, 2016년 7월 26일 부산광역시와 상호협의 하에 2016년 8월 31일자로 "부산광역시 음식물쓰레기 자원화(발전) 민간투자사업 실시협약" 을 종료하였습니다 .한편 당사는 부산음식물 자원화 센터의 건립 및 운영 등, 축적된 기술력을 바탕으로 폐기물종합처리시설 및 생활폐기물 처리시설 민간투자사업인 동대문 환경자원센터를 완공하였고, 경상북도 경주시에 쓰레기 소각로 시설인 환경에너지센터를 완공하여 종속회사인 (주)경주환경에너지에서 운영중에 있습니다. (4)기타사업부문-당사는 2009년 4월 고속도로 휴게소 및 주유소 운영권을 한국도로공사로부터 수주하여 예산(당진)휴게소 및 주유소,예산(대전)휴게소 및 주유소,함평나비(무안)휴게소 및 주유소,함평나비(광주)휴게소 및 주유소, 안성맞춤(평택)휴게소 및 주유소,안성맞춤(음성)휴게소 및 주유소 등을 운영하고 있습니다. 그외 포스플렉스 스포츠센터 운영매출, 임대매출 등의 소규모 기타 사업부문이 있습니다.(5) 종속회사의 사업 내용 - 주요종속회사인 주식회사 칼라스퀘어는 대구시 수성구 소재 대구스타디움 서편주차장 지하공간(약 14,783평)을 임대 · 분 양할 목적으로 설립되었으며, 민간투자 사업방식 으로 건설하여 2011년 12월 22일 사용승인을 득 하였습니다. 본 사업시설의 소유권은 실시협약에 따라 본 사업시설의 완공 후 대구광역시에 귀속되며 17년간은 무상으로, 3년간은 유상으로 사용할 수있는 관리운영권을 확보하였습니다. - 종속회사인 주식회사 경기라이프는 기숙사 민자유치사업의 사업시행자로서, 2007년 5월 11일에 학교법인 경기학원 및 경기대학교와 체결한 "경기대학교 기숙사 민간투자 시설사업"에 관한 실시협약에 따라 동 사업의 건설 및 운영을 목적으로 2007년 5월 23일에 설립되었습니다. 본 사업시설의 소유권은 실시협약에 따라 본 사업시설의 완공 후 경기대학교에 귀속되며, 회사는 운영개시일로부터 20년의 무상사용기간 동안 관리운영권을 갖습니다. 한편, 운영기간 종료 후에는 시설의 관리운영권을 경기대학교에 이양하여야 합니다.- 종속회사인 주식회사 경주환경에너지는 민간제안사업(BTO)으로 2009년 4월 17일 실시협약 체결 및 사업시행자로 지정되어, 2009년 4월 30일에 민간투자사업법인으로 설립되었습니다. 경주환경에너지 자원화 시설은 준공 후 주무관청에 귀속되며, 회사는 운영개시일로부터 15년의 무상사용기간 동안 관리운영권을 갖습니다. 환경자원화 시설은 경주시로부터 생활쓰레기를 반입받아 200톤/일 소각 처리가 가능한 규모이며, 소각시 발생하는 여열처리를 위하여 복수식 전기터빈 발전기(2기)로 시간당 4,750KW의 전기를 생산하고 있습니다. 한편, 운영기간 종료 후에는 사업시설의 관리운영권을 주무관청에 이양하여야 합니다.- 종속회사인 유한회사 애플트리디앤아이는 2005년 10월에 설립되어, 건물관리운영업 및 인력용역업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 현 서희타워, 경기대학교 기숙사, 숭실대학교 기숙사, 성남미군비행장 미군장교숙소 등 다수건물의 시설을 운영관리 하고 있으며, 주식회사 칼라스퀘어 대구스타디움 인력용역 등을 주요사업으로 하고 있습니다.- 종속회사인 주식회사 에스비성남은 2005년 10월 5일에 설립되어 미8군 기지의 기숙사 시설물 관리 및 운영업을 영위하고 있습니다. 종속회사는 2007년에 기숙사건설을 완료한 후 기부채납하였으며, 운영개시일로부터 15년간 관리운영권을 가집니다. - 종속회사인 주식회사 비금풍력발전은 비금도에 풍력발전사업을 영위하기 위하여 설립된 법인입니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 (단위 : 백만원) 구분 제35(당)기 제34(전)기 금액 비중 금액 비중 건설,휴게소,환경,발전,기타 (주)서희건설 1. 매출액 1,045,442 97.37% 1,025,776 97.33% 2. 영업이익 59,879 72.72% 31,245 90.19% 3. 당기순이익 12,592 46.65% 4,226 27.94% 폐기물처리,발전 (주)경주환경에너지 1. 매출액 9,086 0.85% 9,087 0.86% 2. 영업이익 1,801 2.19% 1,893 5.46% 3. 당기순이익 908 3.36% 804 5.32% 해외플랜트 PT. Indonesia 1. 매출액 - - - - 2. 영업이익 (639) (-)0.78% (177) (-)0.51% 3. 당기순이익 (638) (-)2.36% (142) (-)0.94% 해외건설업 Seohee Tunas J/O 1. 매출액 - - - - 2. 영업이익 - - - - 3. 당기순이익 - - - - 대학기숙사운영 (주)경기라이프 1. 매출액 5,858 0.55% 5,741 0.54% 2. 영업이익 1,787 2.17% 1,087 3.14% 3. 당기순이익 (1,186) (-)4.39% (1,990) (-)13.16% 부동산 임대및분양 (주)칼라스퀘어 1. 매출액 7,089 0.66% 7,128 0.68% 2. 영업이익 (19) (-)0.02% (1,166) (-)3.37% 3. 당기순이익 (751) (-)2.78% (1,839) (-)12.16% 발전업 (주)비금풍력발전 1. 매출액 - - - - 2. 영업이익 (26) (-)0.03% (7) (-)0.02% 3. 당기순이익 (25) (-)0.09% (6) (-)0.04% 건물관리업 (유)애플트리디앤아이(주1) 1. 매출액 11,387 1.06% 11,713 1.11% 2. 영업이익 1,887 2.29% 1,477 4.26% 3. 당기순이익 2,611 9.67% 5,969 39.46% 내부거래 및 연결조정 1. 매출액 (5,153) (-)0.48% (5,536) (-)0.53% 2. 영업이익 17,672 21.46% 292 0.84% 3. 당기순이익 13,481 49.95% 4,912 32.48% 합계 1. 매출액 1,073,708 100.00% 1,053,909 100.00% 2. 영업이익 82,342 100.00% 34,645 100.00% 3. 당기순이익 26,991 100.00% 15,125 100.00% (주1) 종속회사인 (유)애플트리디앤아이 재무제표는 (유)애플트리디앤아이의 종속회사인 (주)에스비성남의 재무제표를 연결한 연결재무제표를 반영하였습니다.다. 조직도(2016년 12월 31일 기준) 조직도(16.12).jpg 조직도(16.12) 2. 주요공사 현황 등 가. 주요공사 현황 및 기타매출 (단위 :백만원,% ) 구 분 제35기 연간 제34기 연간 제33기 연간 비고 시공 실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 건축 관급 269,988 300,000 90.0% 243,008 280,000 86.79 172,878 190,000 90.99 - 민간 607,001 650,000 93.4% 601,911 680,000 88.52 526,539 600,000 87.76 - 토목 관급 22,264 25,000 89.1% 32,708 38,000 86.07 33,774 40,000 84.44 - 민간 22,343 25,000 89.4% 23,419 27,000 86.74 31,721 37,000 85.73 - 플랜트 관급 10,227 12,000 85.2% 11,658 13,000 89.68 25,400 30,000 84.67 - 민간 2,044 2,500 81.8% 1,071 1,300 82.38 161 170 94.71 - 기전 관급 9,128 9,500 96.1% 28,658 32,000 89.56 33,012 35,000 94.32 - 해외공사 - - - - - - 22,711 24,000 94.63 - 기 타(주1) 130,713 150,000 87.1% 111,476 140,000 79.63 95,575 100,000 95.58 - 합 계 1,073,708 1,174,000 91.5% 1,053,909 1,211,300 87.01 941,771 1,056,170 89.17 - (주1) 기타매출은 총매출액 중 건설매출을 제외한 금액입니다.나. 공사종류별 완성도 현황 (1) 도급건축공사 (단위 :백만원 ) 구분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 최근결산기말 공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제35기 제34기 제33기 관 급 20 269,988 243,008 172,878 265,252 944,863 47,243 민 간 40 607,001 601,911 526,539 980,634 2,365,445 59,136 해 외 - - - 104 - - - 합 계 60 876,989 844,919 699,521 1,245,886 3,310,308 55,172 (2) 도급토목공사 (단위 :백만원 ) 구분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 최근결산기말 공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제35기 제34기 제33기 관 급 19 22,264 32,708 33,774 93,232 260,757 13,724 민 간 2 22,343 23,419 31,721 - 34,621 17,311 해 외 - - - 22,607 - - - 합 계 21 44,607 56,127 88,102 93,232 295,378 14,066 (3) 도급플랜트 (단위 :백만원 ) 구분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 최근결산기말 공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제35기 제34기 제33기 관 급 3 10,227 11,658 25,400 - 81,797 27,266 민 간 2 2,044 1,071 161 560,101 563,378 281,689 해 외 - - - - - - - 합 계 5 12,271 12,729 25,561 560,101 645,175 129,035 (4) 도급기전공사 (단위 :백만원 ) 구분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 최근결산기말 공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제35기 제34기 제33기 관 급 2 9,128 28,658 33,012 - 76,174 38,087 민 간 - - - - - - - 해 외 - - - - - - - 합 계 2 9,128 28,658 33,012 - 76,174 38,087 3. 설비 등에 관한 사항가. 주요설비의 현황(1) 유형자산 당기와 전기 중 연결기업의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 및자본적지출 처 분 대체(주1) 감가상각비 기타(주2) 당기말 취득원가: 토지 37,100 - - - - - 37,100 건물 587,261 - - - - - 587,261 구축물 1,959,033 1,147,080 (159,079) - - - 2,947,034 기계장치 6,260,992 - (6,260,992) - - - - 건설용장비 72,574 - (61,138) - - - 11,436 공구와기구 178,806 - (80,642) - - - 98,163 차량운반구 2,235,696 194,214 (753,817) 85,005 - - 1,761,098 비품 7,586,362 281,098 (1,343,038) (47,520) - 109 6,477,011 소 계 18,917,824 1,622,392 (8,658,707) 37,485 - 109 11,919,103 감가상각누계액 및 손상차손: 건물 (545,370) - - - (1,842) - (547,212) 구축물 (1,014,363) - 65,497 - (372,126) - (1,320,992) 기계장치 (2,182,141) - 2,364,159 - (182,018) - - 건설용장비 (72,574) - 61,138 - - - (11,436) 공구와기구 (178,806) - 80,642 - - - (98,163) 차량운반구 (1,547,749) - 619,165 - (277,814) - (1,206,398) 비품 (6,706,729) - 1,338,206 - (498,717) (109) (5,867,348) 소 계 (12,247,732) - 4,528,808 - (1,332,517) (109) (9,051,549) 장부금액: 토지 37,100 - - - - - 37,100 건물 41,891 - - - (1,842) - 40,050 구축물 944,670 1,147,080 (93,582) - (372,126) - 1,626,042 기계장치 4,078,851 - (3,896,833) - (182,018) - - 건설용장비 - - - - - - - 공구와기구 - - - - - - - 차량운반구 687,947 194,214 (134,652) 85,005 (277,814) - 554,700 비품 879,633 281,098 (4,832) (47,520) (498,717) 1 609,662 합 계 6,670,092 1,622,392 (4,129,898) 37,485 (1,332,517) 1 2,867,554 (주1) 보증금에서 대체되었습니다.(주2) 해외종속기업 재무제표의 환산에서 발생하는 해외사업환산차이입니다. (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 및자본적지출 처 분 대 체 연결범위변동 감가상각 기 타 전기말 취득원가: 토지 37,100 - - - - - - 37,100 건물 587,261 - - - - - - 587,261 구축물 1,869,610 89,423 - - - - - 1,959,033 기계장치 7,082,155 9,000 (830,163) - - - - 6,260,992 건설용장비 72,574 - - - - - - 72,574 공구와기구 178,806 - - - - - - 178,806 차량운반구 1,991,273 452,162 (211,234) - 3,495 - - 2,235,696 비품 7,254,228 284,086 - - 48,124 - (76) 7,586,362 소 계 19,073,007 834,671 (1,041,397) - 51,619 - (76) 18,917,824 감가상각누계액 및 손상차손: 건물 (543,529) - - - - (1,841) - (545,370) 구축물 (704,423) - 40,917 - (350,857) - (1,014,363) 기계장치 (2,648,567) - 830,163 - - (363,737) - (2,182,141) 건설용장비 (72,574) - - - - - - (72,574) 공구와기구 (178,806) - - - - - - (178,806) 차량운반구 (1,457,019) - 205,161 - (3,163) (292,728) - (1,547,749) 비품 (6,147,572) - - - (45,568) (513,657) 68 (6,706,729) 소 계 (11,752,490) - 1,035,324 40,917 (48,731) (1,522,820) 68 (12,247,732) 장부금액: 토지 37,100 - - - - - - 37,100 건물 43,732 - - - - (1,841) - 41,891 구축물 1,165,187 89,423 - 40,917 - (350,857) - 944,670 기계장치 4,433,588 9,000 - - - (363,737) - 4,078,851 건설용장비 - - - - - - - - 공구와기구 - - - - - - - - 차량운반구 534,254 452,162 (6,073) - 332 (292,728) - 687,947 비품 1,106,656 284,086 - - 2,556 (513,657) (8) 879,633 합 계 7,320,517 834,671 (6,073) 40,917 2,888 (1,522,820) (8) 6,670,092 (2) 자산재평가연결기업은 과거 기업회계기준을 적용하여 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로선택하였습니다. 동 기준에 따라 2008년에 토지에 대한 자산재평가를 실시하였으며,동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가 전 장부가액과의 차이는 이익잉여금에 계상되어 있으며, 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 대상자산 보험회사 부보액 화재보험 건물외 현대해상화재보험㈜ 22,017,677 재산종합보험 건물외 동부화재해상보험㈜ 34,066,828 완성토목공사물 경주시환경자원화시설 현대해상화재보험㈜ 등 111,756,154 건물종합보험 사용수익기부자산 현대해상화재보험㈜ 70,200,000 종합보험 건물 현대해상화재보험㈜ 25,479,153 합 계 263,519,812 (4) 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 증가 처분 상각액 대 체(주1) 당기말 취득원가: 사용수익기부자산 135,176,960 - (5,510,674) - (26,397) 129,639,889 관리운영권 64,825,690 - - - - 64,825,690 회원권 2,394,765 - - - - 2,394,765 소 계 202,397,415 - (5,510,674) - (26,397) 196,860,344 상각누계액 및 손상차손: 사용수익기부자산 (28,915,202) - - (7,615,334) - (36,530,536) 관리운영권(국고포함) (38,447,904) - - (2,198,149) - (40,646,053) 회원권 (55,047) - - - - (55,047) 소 계 (67,418,154) - - (9,813,483) - (77,231,636) 순장부금액: 사용수익기부자산 106,261,758 - (5,510,674) (7,615,334) (26,397) 93,109,353 관리운영권 26,377,786 - - (2,198,149) - 24,179,637 회원권 2,339,718 - - - - 2,339,718 합 계 134,979,262 - (5,510,674) (9,813,483) (26,397) 119,628,708 (주1) 선급금으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 전기초 취 득 처 분 상 각 대 체 연결범위변동 전기말 취득원가: 사용수익기부자산 123,559,155 204,875 - - (40,917) 11,454,346 135,177,459 관리운영권 65,415,261 - (6,454,797) - - 6,454,797 65,415,261 회원권 2,394,765 - - - - - 2,394,765 소 계 191,369,181 204,875 (6,454,797) - (40,917) 17,909,143 202,987,485 상각누계액 및 손상차손: 사용수익기부자산 (20,997,378) - - (7,918,324) - - (28,915,702) 관리운영권(국고포함) (36,839,326) - 45,456 (2,243,605) - - (39,037,475) 회원권 (55,047) - - - - - (55,047) 소 계 (57,891,751) - 45,456 (10,161,929) - - (68,008,224) 순장부금액: 사용수익기부자산 102,561,777 204,875 - (7,918,324) (40,917) 11,454,346 106,261,757 관리운영권 28,575,935 - (6,409,341) (2,243,605) - 6,454,797 26,377,786 회원권 2,339,718 - - - - - 2,339,718 합 계 133,477,430 204,875 (6,409,341) (10,161,929) (40,917) 17,909,143 134,979,261 (5) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 나. 주요 재고 자산의 현황 (1) 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 구 분 구체적 용도 매 입 액 비율(%) 비 고 철근 건축,토목 36,283 11.49% - 레미콘 건축,토목 50,602 16.02% - 유류(휘발유,경유,LPG) 주유소 및 충전소 62,941 19.93% - 기타 건축,토목,휴게소 165,993 52.56% - 합 계 315,819 100% - (2) 투자부동산의 현황 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 취득원가: 토지 13,814,302 3,952,417 (582,573) - 17,184,146 건물 457,190 512,839 (30,107) - 939,922 소 계 14,271,492 4,465,256 (612,680) - 18,124,068 감가상각누계액: 건물 (201,089) - 13,041 (21,494) (209,542) 순장부금액: 토지 13,814,302 3,952,417 (582,572) - 17,184,147 건물 256,101 512,839 (17,067) (21,494) 730,379 합 계 14,070,403 4,465,257 (599,639) (21,494) 17,914,526 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각 대 체 전기말 취득원가: 토지 25,944,982 739,259 (15,721,128) - 2,851,189 13,814,302 건물 12,732,492 6,126,195 (18,401,497) - - 457,190 소 계 38,677,474 6,865,454 (34,122,625) - 2,851,189 14,271,492 감가상각누계액: 건물 (1,067,183) - 1,063,437 (197,343) - (201,089) 순장부금액: 토지 25,944,982 739,259 (15,721,128) - 2,851,189 13,814,302 건물 11,665,309 6,126,195 (17,338,060) (197,343) - 256,101 합 계 37,610,291 6,865,454 (33,059,188) (197,343) 2,851,189 14,070,403 .(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산으로부터의 임대수익 141,219 403,910 임대수익관련 직접운영비용 96,257 466,000 투자부동산처분이익 - 3,205,858 투자부동산처분손실 216,502 5,892,687 (4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 17,184,147 17,184,147 13,814,302 13,814,302 건 물 730,379 730,379 256,101 256,101 합 계 17,914,526 17,914,526 14,070,403 14,070,403 (*) 상기 투자부동산은 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 공사종류 제35기 제34기 제33기 비고 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 국내 도급공사 건 축 876,989 81.68 844,919 80.17 699,417 74.27 - 토 목 44,608 4.16 56,127 5.33 65,495 6.95 - 플랜트 12,271 1.14 12,729 1.21 25,561 2.71 - 기전 9,128 0.85 28,658 2.72 33,012 3.51 - 해외 도급공사 건 축 - - - - 104 0.01 - 토 목 - - - - 22,607 2.40 - 플랜트 - - - - - - - 기 타 130,713 12.17 111,476 10.58 95,575 10.15 - 합 계 1,073,709 100 1,053,909 100.00 941,771 100.00 - 나. 수주 및 판매전략(1)영업조직 구 분 부 서 일반영업부문(건설영업본부) 업무기획팀, 공공견적팀 개발사업부문 개발사업1본부 ~ 개발사업6본부 토목플랜트사업부문 토목플랜트사업본부, 포항사업소, 광양사업소 (2) 수주전략 ㆍ관급공사 ① 정부 발주공사 중 조달청공사는 건설영업본부에서 주관하여 발주유형에 따라 당사주관, Consortium을 구성하여 입찰에 참여하고 있으며, 실적공사는 경쟁업체 실적을 파악, 실적 보완 후 입찰에 참여하고, 1등급 공사는 정부가 지역업체 의무비율을 고시하므로 지역업체로 참여하여 수주를 하고 있습니다. ② Turn-key 공사는 설계비가 선지출되므로 설계회사와의 협의를 통하여 수주가능성이 60%이상인 경우에 한하여 참여하고 있습니다. ③ 기타 시, 군, 구에서 발주하는 공사는 상시투찰과 공사특성 분석을 통하여 당사가 보유하고 있는 자격여건에 따라 입찰에 참여하고 있습니다. ㆍ민간공사 ① 중소규모공사는 지역연고 및 재개발조합 등 발주자측과 긴밀한 유대를 유지하며 수주활동을 하고 있고, 사업 시행자의 일부 부족자금은 당사가 선지원하고, 분양 후 공사비를 충당하는 형태로 진행되는 경우도 있습니다. (3) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건 (가) 판매전략의 의의 고객제일주의를 지향하는 당사는 고객의 입장에서 새로운 가치를 창출하고자 다 각적인 판매전략으로 대처하고자 노력하고 있습니다. (나) 판매전략의 단계 ① 개발환경 분석 ·사회환경을 고려한 인구동향, 주택환경, 문화환경 분석 ·입지환경으로 교통여건 및 상권분석 ·도시계획, 건축법규, 기타 상위 계획 검토 ·유사사례 분석(경쟁시설, 사업환경 분석) ② 개발전략 : 시장수요/공급예측, 소비형태 분석, 유동인구 조사, 설문조사 ③ 시설 기본계획 : 도시계획, 건축법규, 시장가격 구조분석, 적정가격 결정 ④ 건축계획 ·계획 및 실시 설계 ·조정계획 및 건축외관 계획 ⑤ 사업성 분석 ·개발비용, 건축비용, 자금조달계획, 자금운용계획 ·시설별 매출계획, 기간별 손익추정 ·단기투자 회수분석, 장기투자 회수분석 ⑥ 판매전략 수립 ·마케팅조사, 이미지제고 ·공급·수요현황분석 및 예측, 차별화 전략수립 ·광고기획, 홍보기획, 이벤트기획 ·영업전략수립, 영업교육, 관리운용 계획 (다) 판매전략(분양 및 임대전략) 및 판매조건 ① 제품의 차별화 : 주거환경 및 품질의 고급화 ② 고객의 편의 : 고객이 선호하는 구조 및 설계, 마감선정 ③ 가격의 합리화 : 품질은 높이고 가격의 합리화 추진 ④ 영업전략의 차별화 : 타건설사에 차별화 된 광고기획 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 5. 수주에 관한사항 (단위 : 백만원 ) 현장명 공사기간 도급계약액 완성공사액 계약잔액 고성하이호력1,2호기 14.07.18 21.04.30 367,302 - 367,302 신평택복합화력공사 14.11.04 19.11.30 196,076 3,277 192,800 김해삼계조합주택신축 16.10.20 19.08.19 158,312 2,719 155,593 광주각화동주택신축 14.12.11 17.12.19 157,087 83,086 74,001 구미문성스타힐스 15.05.21 18.01.21 140,791 53,016 87,775 울산온양발리주택신축 15.01.10 17.09.25 105,227 70,241 34,986 양산주진동공동주택신축 16.11.26 19.09.26 99,293 148 99,145 대구금호S1-뉴스테이 16.11.16 19.05.15 99,037 220 98,817 거제소동스타힐스 16.08.31 19.02.28 98,277 3,705 94,572 김해율하주택신축 14.10.10 17.03.09 91,727 85,687 6,040 포항오천조합주택신축 16.08.21 18.11.21 89,610 2,419 87,191 대구금호B-1BL 15.12.16 20.06.14 80,203 19,737 60,466 안성아양B4BL 15.07.31 17.09.23 78,403 37,854 40,549 화성동탄2(A-69BL) 15.05.29 17.09.22 75,080 45,084 29,995 서해선복선전철6공구 15.04.27 19.06.26 69,142 2,753 66,389 평택중여단차량정비4 13.05.30 17.05.15 67,291 66,381 910 수원호매실A7BL 15.12.31 18.01.04 58,449 18,705 39,744 구리갈매B-2BL4공구 14.12.31 17.07.19 56,628 43,820 12,808 부여외리공동주택신축 15.10.10 17.12.10 54,529 13,000 41,529 시흥목감택지1공구 09.10.23 17.09.30 51,684 50,770 914 기 타 2,132,887 1,825,193 307,694 합 계 4,327,035 2,427,815 1,899,220 6.경영상의 주요계약 계 약 계약자 계약기간 계약목적 및 내용 기 타 운영권임차계약 한국도로공사 2014.6.01-2019.05.31 고속도로 휴게소,주유소 - 7.연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 2002년 10월 15일 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 1항에 의거 환경기술연구소를 설립하여 한국산업기술진흥회로부터 인증을 받고 현재 건설환경 및 대체에너지 개발에 관한 연구를 진행중에 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제35기 제34기 제33기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 525,931 939,729 1,066,545 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 1,993,301 2,200,289 3,572,024 - 기 타 96,862 125,104 183,739 - 연구개발비용 계 2,616,094 3,265,122 4,822,308 - 회계처리 판매비와 관리비 2,575,869 3,179,635 4,734,808 - 제조경비 40,225 85,487 87,500 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 24.4% 31% 51.20% - 나. 연구개발 실적 연구기관 연구과제 특허등록 연구결과 및 기대효과 적용 (주)서희건설 환경기술연구소 건식 혐기성 소화공법의 소화효율개선 08.08.06출원번호10-2,008-0,011,129 소화조효율개선,바이오가스 생산량증가 부산음식물처리시설 8.시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 한편, 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차 및 정책과의 부합성을 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,장단기금융상품, 매도가능금융자산 등 입니다. (1) 환율위험환율위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산ㆍ부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 연결기업은 인도네시아에 해외사업장이 존재하나, 수출입거래를 하지 않으므로 외환거래가 미미하여 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다. (2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 35,675,000천원과 37,447,000원입니다. 변동이자율차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동할 경우 연결기업의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 (278,265) (292,087) 1% 하락시 278,265 292,087 (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 전략적 목적 등으로 단기매매금융상품으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.당기말 현재 연결기업이 보유중인 단기매매금융자산(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당기 포괄손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 11,116천원 입니다. 나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 134,879,168 109,760,148 기타채권 13,627,599 23,706,561 미청구공사 76,105,840 128,934,616 단장기대여금 61,133,421 34,400,715 합 계 285,746,028 296,802,040 (*) 연결기업은 상기 채권에 대해 매보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산단기예금 및 단장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 주로 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계 약상의 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 - 169,506,146 50,234,084 166,949 - 219,907,179 단기차입금 - 1,095,802 18,604,198 - - 19,700,000 유동성장기차입금 - 801,000 5,866,874 - - 6,667,874 장기차입금 - - - 37,485,367 42,610,915 80,096,282 사채 - 43,416,000 10,500,000 12,550,000 - 66,466,000 기타금융부채 - 8,340,904 7,709,683 3,098,632 - 19,149,219 합 계 - 223,159,852 92,914,839 53,300,948 42,610,915 411,986,554 (*) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 - 179,627,827 44,550,962 232,687 25,533,877 249,945,353 단기차입금 - 2,060,000 23,847,942 - - 25,907,942 유동성장기차입금 - 743,000 5,201,261 - - 5,944,261 장기차입금 - (5,230,352) - 36,309,241 54,791,387 85,870,276 사채 - 2,500,000 26,416,000 10,500,000 - 39,416,000 기타금융부채 17,004 4,477,425 10,170,594 3,910,854 - 18,575,877 합 계 17,004 184,177,900 110,186,759 50,952,782 80,325,264 425,659,709 라. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 219,907,180 249,945,353 차입금등 166,289,047 157,111,150 기타금융부채 19,149,219 18,575,877 차감: 현금및현금성자산 (143,292,942) (86,411,860) 순부채 262,052,504 339,220,520 자기자본 229,393,160 201,274,840 순부채및자기자본비율(순부채/자기자본) 114.24% 168.54% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약(연결)재무 정보 (단위 : 천원 ) 과 목 제35(당)기말 제34(전)기말 제33(전전)기말 자 산 Ⅰ. 유 동 자 산 468,887,988 429,630,454 422,489,704 1. 당좌자산 459,063,437 416,334,846 407,040,120 2. 재고자산 9,563,318 9,554,630 12,235,606 3. 매각예정비유동자산 261,233 3,740,978 3,213,978 Ⅱ. 비 유 동 자 산 297,946,196 292,302,423 311,936,709 1. 투자자산 134,913,031 125,009,512 139,919,236 2. 유형자산 2,867,554 6,670,092 7,320,517 3. 무형자산 119,628,708 134,979,262 133,477,430 4. 기타의 비유동자산 40,536,903 25,643,557 31,219,526 자 산 총 계 766,834,184 721,932,877 734,426,413 부 채 Ⅰ. 유 동 부 채 393,882,023 366,609,753 384,965,978 Ⅱ. 비 유 동 부 채 143,559,001 154,048,284 163,710,363 Ⅲ.부 채 총 계 537,441,024 520,658,037 548,676,341 자 본 Ⅰ. 자본금 79,968,600 79,968,600 79,968,600 Ⅱ. 자본잉여금 65,491,438 65,491,438 65,491,438 Ⅲ.자본조정 (4,568,191) (4,568,191) (2,632,853) Ⅳ.기타포괄손익누계액 95,631 (23,049) 229,174 Ⅴ. 이익잉여금 77,935,278 51,616,738 39,510,237 Ⅵ. 소수주주지분 10,470,404 8,789,304 3,183,476 자 본 총 계 229,393,160 201,274,840 185,750,072 부채와자본총계 766,834,184 721,932,877 734,426,413 (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) Ⅰ. 매출액 1,073,708,295 1,053,909,158 941,772,254 Ⅱ. 영업이익 82,342,081 34,645,091 40,600,593 Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 38,913,042 19,893,298 8,936,029 Ⅳ. 계속영업이익 28,515,450 15,124,830 6,177,308 중단영업이익 - - - Ⅴ. 연결당기순이익 28,515,450 15,124,830 6,177,308 지배회사지분순이익 26,991,054 11,933,800 7,190,230 Ⅵ. 연결총포괄손익 28,118,320 14,816,828 5,703,297 Ⅶ. 주당순이익 176 78 46 연결에 포함된 회사수 8 9 6 ※ 상기 제35기, 제34기, 제33기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(*) 연결에 포함된 회사수의 감소는 34기에 포함되었다가 34기 기말에 청산된 회사입니다.나. 요약(별도)재무 정보 (단위 : 천원 ) 과 목 제35(당)기말 제34(전)기말 제33(전전)기말 자 산 Ⅰ. 유 동 자 산 443,378,819 421,642,881 420,939,473 1. 당좌자산 433,443,501 409,828,441 406,971,057 2. 재고자산 9,563,318 9,554,630 12,235,606 3. 매각예정비유동자산 372,000 2,259,810 1,732,810 Ⅱ. 비 유 동 자 산 179,868,301 163,238,895 193,963,112 1. 투자자산 134,074,416 123,214,666 147,624,456 2. 유형자산 2,739,894 6,323,309 6,788,884 3. 무형자산 2,523,512 8,473,258 9,024,964 4. 기타의 비유동자산 40,530,479 25,227,662 30,524,808 자 산 총 계 623,247,119 584,881,776 614,902,585 부 채 Ⅰ. 유 동 부 채 380,083,732 350,330,720 370,553,710 Ⅱ. 비 유 동 부 채 30,236,407 33,540,718 47,764,729 부 채 총 계 410,320,140 383,871,438 418,318,439 자 본 Ⅰ. 자본금 79,968,600 79,968,600 79,968,600 Ⅱ. 자본잉여금 65,491,438 65,491,438 65,491,438 Ⅲ.자본조정 (2,632,853) (2,632,853) (2,632,853) Ⅳ.기타포괄손익누계액 - - - Ⅴ. 이익잉여금 70,099,795 58,183,153 53,756,961 자 본 총 계 212,926,980 201,010,338 196,584,146 부채와자본총계 623,247,119 584,881,776 614,902,585 종속,관계기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~ 2016.12.31) (2015.01.01~ 2015.12.31) (2014.01.01~ 2014.12.31) Ⅰ. 매출액 1,045,442,444 1,025,776,210 915,529,709 Ⅱ. 영업이익 59,878,978 31,245,446 28,957,804 Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 20,580,710 7,686,414 8,326,837 Ⅳ. 계속영업이익 12,591,567 4,226,264 5,656,647 Ⅴ. 당기순이익 12,591,567 4,226,264 5,656,647 Ⅵ. 총포괄손익 11,916,642 4,426,191 5,165,218 Ⅶ. 주당순이익 82 27 36 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2016년 연말결산_35_00219848_(주)서희건설v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 2016.12.31 현재 제 34 기 2015.12.31 현재 제 33 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 유동자산 468,887,987,716 429,630,454,190 422,489,704,552 현금및현금성자산 143,292,942,030 86,411,859,806 54,299,468,510 매출채권및기타채권 148,501,535,887 133,466,708,870 133,212,278,662 미청구공사 76,105,839,800 128,934,615,833 140,203,223,062 기타유동성금융자산 73,262,999,267 35,537,742,132 49,840,650,699 기타유동자산 17,898,391,508 28,717,072,133 29,475,738,611 당기법인세자산 1,728,314 3,266,847,282 8,760,670 재고자산 9,563,317,798 9,554,630,244 12,235,606,448 매각예정자산 261,233,112 3,740,977,890 3,213,977,890 비유동자산 297,946,196,271 292,302,423,220 311,936,708,874 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,230,933 유형자산 2,867,554,266 6,670,092,455 7,320,517,148 무형자산 119,628,707,918 134,979,261,684 133,477,429,854 투자부동산 17,914,525,991 14,070,402,837 37,610,290,776 지분법적용 투자지분 34,707,428,887 22,197,238,280 14,643,165,843 기타비유동금융자산 95,370,702,118 102,854,704,342 101,528,119,594 이연법인세자산 27,452,046,158 11,530,723,622 17,357,185,659 자산총계 766,834,183,987 721,932,877,410 734,426,413,426 부채 유동부채 393,882,022,736 366,609,752,765 384,965,977,485 매입채무및기타채무 219,740,230,209 249,712,666,369 231,135,649,078 초과청구공사 39,885,471,109 27,144,783,324 17,874,871,453 차입금등(유동) 73,659,354,613 60,760,696,533 94,271,463,269 기타유동성금융부채 16,050,587,034 14,393,003,962 9,801,385,457 기타유동성부채 28,017,288,703 14,410,766,972 26,752,742,254 당기법인세부채 16,529,091,068 187,835,605 5,129,865,974 비유동부채 143,559,000,875 154,048,284,250 163,710,363,465 장기성매입채무및기타채무 166,949,297 232,687,182 122,417,725 차입금등(비유동) 92,629,692,287 96,350,453,496 99,639,233,585 기타비유동성금융부채 3,098,632,422 4,182,872,829 8,982,535,156 기타비유동성부채 32,520,447,329 35,653,648,863 38,049,173,713 확정급여부채 381,442,466 5,909,074,238 4,776,742,862 이연법인세부채 2,662,730,180 559,912,197 기타장기부채 12,099,106,894 11,159,635,445 12,140,260,424 부채총계 537,441,023,611 520,658,037,015 548,676,340,950 자본 납입자본 79,968,600,000 79,968,600,000 79,968,600,000 자본금 79,968,600,000 79,968,600,000 79,968,600,000 보통주자본금 79,968,600,000 79,968,600,000 79,968,600,000 자본 잉여금 65,491,437,633 65,491,437,633 65,491,437,633 기타자본구성요소 (4,472,559,267) (4,591,239,762) (2,403,679,698) 이익잉여금(결손금) 77,935,278,317 51,616,738,498 39,510,237,143 비지배지분 10,470,403,693 8,789,304,026 3,183,477,398 자본총계 229,393,160,376 201,274,840,395 185,750,072,476 자본과부채총계 766,834,183,987 721,932,877,410 734,426,413,426 연결 포괄손익계산서 제 35 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 수익(매출액) 1,073,708,295,167 1,053,909,157,966 941,772,253,713 매출원가 924,233,966,462 931,980,001,671 828,799,429,594 매출총이익 149,474,328,705 121,929,156,295 112,972,824,119 판매비와관리비 67,132,247,767 87,284,065,146 72,372,231,443 영업이익(손실) 82,342,080,938 34,645,091,149 40,600,592,676 순금융수익(손실) (1,513,936,825) (4,122,261,530) (10,986,511,745) 금융수익 8,573,412,769 7,175,303,860 3,227,275,693 이자수익 2,098,814,849 2,274,263,057 2,817,651,742 배당금수익 203,192,210 378,380,510 181,406,700 외환차익 9,191,706 35,155,160 37,676,708 외화환산이익 32,788,004 105,063,133 190,540,543 파생상품평가이익 6,229,426,000 4,382,442,000 금융비용 10,087,349,594 11,297,565,390 14,213,787,438 이자비용 9,851,742,561 11,297,487,423 13,872,685,296 외환차손 9,826,678 77,967 3,535,128 외화환산손실 337,567,014 금융상품평가손실 225,780,355 영업외 손익 (41,915,102,276) (10,629,531,267) (20,678,052,330) 영업외수익 1,995,257,557 14,207,048,992 2,671,400,397 영업외비용 43,910,359,833 24,836,580,259 23,349,452,727 법인세비용차감전순이익(손실) 38,913,041,837 19,893,298,352 8,936,028,601 법인세비용 10,397,591,863 4,768,468,453 2,758,720,522 계속영업이익(손실) 28,515,449,974 15,124,829,899 6,177,308,079 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 28,515,449,974 15,124,829,899 6,177,308,079 지배기업소유주지분 26,991,054,013 11,933,800,271 7,190,229,761 계속영업이익(손실) 26,991,054,013 11,933,800,271 7,190,229,761 중단영업이익 비지배지분 1,524,395,961 3,191,029,628 (1,012,921,682) 계속영업이익(손실) 1,524,395,961 3,191,029,628 (1,012,921,682) 기타포괄손익 (397,129,993) (308,002,269) (474,011,496) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (670,198,271) 145,970,431 (491,428,402) 재측정요소 (670,198,271) 145,970,431 (491,428,402) 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 273,068,278 (453,972,700) 17,416,906 매도가능금융자산평가손익 291,678,360 (382,110,000) 지분법자본변동 (47,740,923) (34,967,428) (40,095,248) 해외사업환산손익 29,130,841 (36,895,272) 57,512,154 총포괄손익 28,118,319,981 14,816,827,630 5,703,296,583 포괄손익 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 26,437,220,314 11,854,278,639 6,697,101,004 계속영업이익(손실) 26,437,220,314 11,854,278,639 6,697,101,004 포괄손익 비지배지분 1,681,099,667 2,962,548,991 (993,804,421) 계속영업이익(손실) 1,681,099,667 2,962,548,991 (993,804,421) 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익(손실) 176 78 46 계속영업기본주당이익(손실) 176 78 46 희석주당이익(손실) 158 78 44 계속영업희석주당이익(손실) 158 78 44 연결 자본변동표 제 35 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익 잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 79,968,446,000 65,491,367,717 (2,401,979,343) 32,811,435,784 175,869,270,158 4,077,281,819 179,946,551,977 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 7,190,229,761 7,190,229,761 (1,012,921,682) 6,177,308,079 매도가능금융자산평가손익 재측정요소 (491,428,402) (491,428,402) (491,428,402) 해외사업 환산손익 38,394,893 38,394,893 19,117,261 57,512,154 지분법자본변동 (40,095,248) (40,095,248) (40,095,248) 자본변동 신주인수권행사 154,000 69,916 223,916 223,916 연결범위변동으로인한변동 100,000,000 100,000,000 2014.12.31 (기말자본) 79,968,600,000 65,491,437,633 (2,403,679,698) 39,510,237,143 182,566,595,078 3,183,477,398 185,750,072,476 2015.01.01 (기초자본) 79,968,600,000 65,491,437,633 (2,403,679,698) 39,510,237,143 182,566,595,078 3,183,477,398 185,750,072,476 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 11,933,800,271 11,933,800,271 3,191,029,628 15,124,829,899 매도가능금융자산평가손익 (192,633,967) (192,633,967) (189,476,033) (382,110,000) 재측정요소 172,701,084 172,701,084 (26,730,653) 145,970,431 해외사업 환산손익 (24,621,321) (24,621,321) (12,273,951) (36,895,272) 지분법자본변동 (34,967,428) (34,967,428) (34,967,428) 자본변동 신주인수권행사 연결범위변동으로인한변동 (1,935,337,348) (1,935,337,348) 2,643,277,637 707,940,289 2015.12.31 (기말자본) 79,968,600,000 65,491,437,633 (4,591,239,762) 51,616,738,498 192,485,536,369 8,789,304,026 201,274,840,395 2016.01.01 (기초자본) 79,968,600,000 65,491,437,633 (4,591,239,762) 51,616,738,498 192,485,536,369 8,789,304,026 201,274,840,395 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 26,991,054,013 26,991,054,013 1,524,395,961 28,515,449,974 매도가능금융자산평가손익 147,044,462 147,044,462 144,633,898 291,678,360 재측정요소 (672,514,194) (672,514,194) 2,315,923 (670,198,271) 해외사업 환산손익 19,376,956 19,376,956 9,753,885 29,130,841 지분법자본변동 (47,740,923) (47,740,923) (47,740,923) 자본변동 신주인수권행사 연결범위변동으로인한변동 2016.12.31 (기말자본) 79,968,600,000 65,491,437,633 (4,472,559,267) 77,935,278,317 218,922,756,683 10,470,403,693 229,393,160,376 연결 현금흐름표 제 35 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동현금흐름 107,661,271,275 58,281,113,846 32,374,986,233 영업으로부터 창출된 현금흐름 120,379,167,854 62,280,658,011 46,289,592,426 연결당기순이익 28,515,449,974 15,124,829,899 6,177,308,079 조정 74,347,517,330 64,804,302,880 65,325,748,682 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 17,516,200,550 (17,648,474,768) (25,213,464,335) 이자의 수취 1,713,205,377 13,171,768,840 2,845,710,080 이자지급 (9,175,620,949) (11,293,941,582) (16,953,502,575) 배당금의 수취 220,016,600 395,204,900 164,582,310 법인세납부(환급) (5,475,497,607) (6,272,576,323) 28,603,992 투자활동현금흐름 (73,156,769,166) 26,196,274,184 (7,947,335,252) 단기금융상품의 감소 30,444,986,840 42,116,981,791 33,124,911,034 단기대여금의 감소 8,119,410,230 22,374,210,886 20,980,758,060 만기보유금융자산의 처분 593,965,130 장기금융상품의 감소 2,320,179,900 2,608,000,000 1,075,357,179 장기대여금의 감소 3,062,892,331 9,277,791,604 20,049,457,145 매도가능금융자산의 처분 471,971,353 10,326,000 1,791,296,987 배당금수취 17,264,390 17,204,390 16,824,390 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 1,724,792,858 1,938,303,225 65,670,443 투자부동산의 처분 383,136,911 30,372,359,762 12,826,263,114 구축물의 처분 (17,830,823) 91,701,367 차량운반구의 처분 142,901,612 51,521,836 7,990,910 비품의 처분 4,831,644 243,518,293 건설장비의처분 729,167 회원권처분 8,635,000,000 240,000,000 보증금의 감소 1,818,790,335 25,520,331,866 10,906,804,577 임대보증금의 증가 99,288,900 267,614,402 489,523,400 음식물사업부매각 49,079,384 단기금융상품의 증가 (39,434,209,239) (40,173,922,774) (28,316,168,955) 단기대여금의 증가 (37,776,950,073) (15,065,369,569) (26,486,782,797) 장기금융상품의 증가 (584,000,000) (561,750,000) (1,720,326,002) 장기대여금의 증가 (11,446,540,098) (8,970,824,155) (17,105,587,260) 매도가능금융자산의 취득 (24,421,293,170) (9,384,469,502) (15,999,127,920) 관계기업투자의 취득 (100,000,000) (200,000,000) (123,000,000) 종속기업투자의 취득 (1,441,202,484) (4,404,200,000) 투자부동산의 취득 (4,465,256,520) (6,865,454,024) (2,208,423,130) 구축물의 취득 (1,147,080,000) (89,423,333) (599,523,818) 기계장치의 취득 (9,000,000) (1,010,734,110) 차량운반구의 취득 (194,214,054) (452,162,773) (109,725,517) 비품의 취득 (281,097,699) (284,085,546) (314,495,035) 유형자산의 취득 (204,875,000) (518,000) 보증금의 증가 (1,100,586,824) (26,744,843,595) (14,213,148,774) 임대보증금의 감소 (3,582,991,307) (1,650,580,000) 재무활동현금흐름 22,364,865,627 (61,168,844,627) (25,451,707,366) 단기차입금의 차입 21,328,228,911 31,212,409,704 122,871,493,273 사채의 발행 12,524,900,000 10,479,000,000 17,964,000,000 전환사채의 발행 3,832,051,984 신주인수권의 행사 40,000,000,000 223,916 정부보조금의 수취 유상증자 단기차입금의 상환 (25,044,001,583) (78,239,393,002) (133,760,384,555) 유동성장기부채의 상환 (5,884,928,371) (5,859,543,313) (2,959,640,000) 사채의 상환 (20,500,000,000) (14,000,000,000) (20,000,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (9,272,380,000) 차입금의 상환 (59,333,330) (8,593,370,000) (295,020,000) 주식의 취득이나 상환 현금및현금성자산의 증가(감소) 56,869,367,736 23,308,543,403 (1,024,056,385) 외화환산으로 인한 현금의 변동 11,714,488 (14,289,550) (151,658,748) 연결범위변동으로 인한 현금흐름 8,818,137,443 100,000,000 기초의 현금및현금성자산 86,411,859,806 54,299,468,510 55,375,183,643 기말의 현금및현금성자산 143,292,942,030 86,411,859,806 54,299,468,510 3. 연결재무제표 주석 제35기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 제34기 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 주식회사 서희건설과 그 종속기업 1. 일반사항 지배기업인 주식회사 서희건설(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 ㈜경주환경에너지 외 7개(이하 주식회사 서희건설과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1982년 10월 22일에 설립되어 1999년 12월 22일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 건축토목공사업(일반건설업체)을 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자 및 합병을 거쳐 보고기간종료일 현재의 보통주자본금은 79,968백만원입니다. 한편, 지배기업은 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4에 본점을 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 이봉관외 특수관계인 12,307,450 7.70 ㈜유성티엔에스 17,935,816 11.21 (유)이엔비하우징 5,289,659 3.31 자기주식(*) 6,298,919 3.93 기타주주 118,105,356 73.85 합 계 159,937,200 100.00 (*) (유)애플트리디앤아이가 보유한 3,316,416주(2.07%)를 포함하고 있습니다.연결기업의 주주총회 제출용 당기 연결재무제표는 2017년 2월 28일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다. (단위 : 천원, 주, %) 투자기업 종속기업 업 종 자본금 투자주식수 투자비율 소재지 ㈜서희건설 ㈜경주환경에너지 폐기물 처리업 8,029,000 818,958 51 경상북도 경주시 PT. Indonesia 해외건설업 475,042 20,000 67 인도네시아 Seohee Tunas J/O(주1) " - - 70 " ㈜경기라이프 사무 및 상업용건물 건설업 1,760,000 316,800 90 서울특별시 서초구 ㈜칼라스퀘어 부동산 임대 및 공급업 1,000,000 200,000 100 대구광역시 수성구 ㈜비금풍력발전 풍력발전업 500,000 80,000 80 전남 신안군 비금면 (유)애플트리디앤아이 건물관리업 605,000 61,000 50.41 서울특별시 서초구 ㈜에스비성남 주거용 건물 임대업 51,000 1,938 19 " (유)애플트리디앤아이 ㈜에스비성남(주2) 주거용 건물 임대업 51,000 5,202 51 " (주1) 인도네시아의 법령에 근거하여 무자본으로 설립되었으며, 연결기업은 영업수익 및 영업위험의 70%를 부담합니다.(주2) (유)애플트리디앤아이의 종속기업 입니다. (단위 : 천원, 주, %) 투자기업 종속기업 업 종 자본금 투자주식수 투자비율 소재지 ㈜서희건설 ㈜경주환경에너지 폐기물 처리업 8,029,000 818,958 51.00 경상북도 경주시 PT. Indonesia 해외건설업 475,042 20,000 67.00 인도네시아 Seohee Tunas J/O " - - 70.00 " ㈜경기라이프 사무 및 상업용건물 건설업 1,760,000 316,800 90.00 서울특별시 서초구 ㈜칼라스퀘어 부동산 임대 및 공급업 1,000,000 200,000 100.00 대구광역시 수성구 ㈜비금풍력발전 풍력발전업 500,000 80,000 80.00 전남 신안군 비금면 (유)애플트리디앤아이 건물관리업 605,000 61,000 50.41 서울특별시 서초구 ㈜에스비성남 주거용 건물 임대업 51,000 1,938 19.00 " (유)애플트리디앤아이 ㈜에스비성남 주거용 건물 임대업 51,000 5,202 51.00 " ㈜경원라이프 기숙사 운영업 933,000 186,600 100.00 " 2) 당기의 연결범위 변동내역은 존재하지 않습니다. 3) 당기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 ㈜경주환경에너지 2016.12.31 35,362,783 27,180,249 8,182,534 9,085,802 907,923 PT. Indonesia(*) 〃 358,918 61,508 297,410 - (638,316) Seohee Tunas J/O(*) 〃 6,257 95,802 (89,545) - (63) ㈜경기라이프 〃 34,116,179 41,460,258 (7,344,079) 5,857,735 (1,185,548) ㈜칼라스퀘어 〃 55,978,272 75,789,542 (19,811,270) 7,088,762 (751,236) ㈜비금풍력발전(*) 〃 460,885 - 460,885 - (25,132) (유)애플트리디앤아이 〃 33,700,469 12,485,174 21,215,295 8,130,071 4,087,243 ㈜에스비성남 〃 12,011,844 13,399,403 (1,387,559) 3,605,774 396,266 합 계 171,995,607 170,471,936 1,523,671 33,768,144 2,791,137 (*) 상기 종속기업의 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하여 연결재무제표가 작성되었습니다. (단위 : 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 ㈜경주환경에너지 2015.12.31 36,081,635 28,811,750 7,269,885 9,086,829 803,559 PT. Indonesia 〃 952,860 50,955 901,905 - (141,922) Seohee Tunas J/O 〃 5,990 90,783 (84,793) - (226) ㈜경기라이프 〃 36,660,017 42,818,548 (6,158,531) 5,741,315 (1,989,745) ㈜칼라스퀘어 〃 61,191,194 80,251,228 (19,060,034) 7,127,737 (1,838,665) ㈜비금풍력발전 〃 486,015 - 486,015 - (6,124) (유)애플트리디앤아이 〃 17,973,282 4,881,271 13,092,011 8,694,700 5,928,011 ㈜에스비성남 〃 13,349,909 15,133,734 (1,783,825) 3,600,879 282,002 ㈜경원라이프 " - - - 194,259 1,653,625 합 계 166,700,902 172,038,269 (5,337,367) 34,445,719 4,690,515 2. 중요한 회계처리 방침의 요약 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 재무제표 작성기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. (2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거- 수령한 대가의 공정가치의 인식- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익으로 재분류 (3) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득자산과 인수부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련 조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부대가의 후속적인 공정가치변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액보다 클 경우그 초과금액으로 측정됩니다. 만약 이전대가가 취득한 피취득자의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는 지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일 지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서 법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.(4) 관계기업투자연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자 지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.관계기업투자 지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분해당액을 가산하여 산정하고 있으며, 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결손익계산서에 표시하고 있습니다.관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (5) 매각예정자산과 중단영업매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 판단하고 있습니다.매각예정으로 분류된 유형자산 및 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. 연결기업은 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 연결기업은 세후중단영업이익을 계속영업의 결과에서 제외하고 연결포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 연결기업은 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 전기연결포괄손익계산서의 중단영업손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석에서 별도의 언급이 없는 경우, 중단영업부문을 포함하고 있습니다. (6) 외화환산연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다 만, 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결기업내 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. (7) 수익인식연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 부대비용을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업의 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 수행하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.(가) 공사수익 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다. (나) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (다) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.(라) 배당금수익연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (마) 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다.(바) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(8) 법인세 및 판매세(가) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (나) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차 이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차 이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.(9) 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. (10) 연금 및 퇴직급여연결기업은 두 개의 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 각각의 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적평가를 통하여 별도로 결정되고 있습니다. 확정급여제도에 대한 재측정요소는 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다. 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가와 재측정요소를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결기업의 채권자에게 이용가능하지 않으며 연결기업에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식과거근무원가 및 재측정요소와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. (11) 금융상품: 최초 인식과 후속측정(가) 금융자산1) 최초 인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권, 시장성 및비시장성 금융상품, 그리고 파생금융상품으로 구성되어 있습니다.2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따른 조건을 충족하는 경우에만 최초 인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정됩니다. 연결기업이 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한 지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않으며, 이러한 자산들은 최초 인식후 재분류할 수 없습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.- 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융원가로, 수취채권에 대한 손상차손은 매출원가나 기타영업비용으로 계상하고 있습니다. - 만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다.- 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황의 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초 인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며, 해당 자산이 손상되는 시점에 누적손실은 포괄손익계산서의 금융원가에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다.금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (나) 금융자산의 손상 연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초 인식후 하나 이상의 사건(이하 "손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초 인식후 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측 가능한 자료 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초 인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되 면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다.2) 매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 금융부채1) 최초 인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 한편, 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 당좌차월, 차입금, 금융보증계약 및 파생상품이 있습니다.2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이하며, 그 분류에 따른 후속측정은 다음과 같습니다.- 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. - 이자부차입금최초 인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. - 금융보증부채연결기업은 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식후 금융보증부채는 보고기간종료일 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존 금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존부채의 제거 및 신규부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기 손익에 반영됩니다.(라) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (마) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.(바) 신주인수권대가의 회계처리 연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. (12) 자기주식지배기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금(또는 기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. (13) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지와 건물은 공정가치에서 건물의 감가상각누계액과 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 매년이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 또한, 재평가시 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정하고 있습니다.자산을 처분할 경우, 처분한 자산에 대한 재평가잉여금은 잉여금으로 대체됩니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물 및 구축물은 10~40년, 기계장치는 20 년, 기타유형자산은 4년 에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. (14) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.(15) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가모형으로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.연결기업은 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우 사용목적의 변경시점의 장부금액을 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우 사용목적의 변경시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다. (16) 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.- 사용수익기부자산 및 관리운영권연결기업은 사용수익기부자산 및 관리운영권에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 사용수익기간을 내용연수로 하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 동 상각액은 관련 매출액에 대응하여 원가로 인식하고 있습니다.한편, 동 사용수익기부자산 및 관리운영권은 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 사용수익기부자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.- 회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 사용수익기부자산 및 관리운영권 회원권 내용연수 유한(15년~20년) 비한정 상각방법 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 상각대상 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 (17) 재고자산연결기업의 재고자산 중 용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 원자재는 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 공사원가 또는 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(18) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 한편, 연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (19) 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.(20) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실한 경우 변제금액을 인식하고 별도 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. -하자보수충당부채하자보수관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매하거나 용역을 제공한 시점에 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 하자보수관련 비용의 최초 추정은 매년 조정하고 있습니다.(21) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 (가) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 연결재무제표에 중간합계를 추가로표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 연결당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. (나) 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. (라) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 연결당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. (사) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. (4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결기업이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결기업은 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 연결기업은 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 261,048백만원, 매도가능금융자산 54,981백만원, 당기손익인식금융자산 8,107백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 261,048백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 7,074백만원을 보유하고 있습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 47,907백만원 입니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 파생상품금융자산은 8,107백만원 입니다 (나) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 연결당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 연결당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 2016년 12월 31일 현재 금융부채 405,345백만원 중 4,831백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2016 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 6,229백만원의 공정가치 하락을 당기이익으로 인식하였고, 228백만원의 공정가치 상승을 당기손실로 인식하였습니다. (다) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 연결기업은 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 261,048백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 7,074백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,549백만원을 설정하고 있습니다. (라) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 연결당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2016년 12월 31일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 보유현금 - 335,550 375,075 단기예금 우리은행등 142,957,392 86,036,785 합 계 143,292,942 86,411,860 6. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 단ㆍ장기금융상품 22,808,223 5,181,713 15,741,053 5,325,724 단기매매금융자산 1,111,575 - - - 매도가능금융자산 - 54,980,999 - 61,040,017 단ㆍ장기대여금 46,203,799 37,069,209 18,218,491 31,558,210 대손충당금 (7,198,742) (14,940,844) (6,193,905) (9,182,081) 미수수익 5,441,194 - 3,389,661 - 대손충당금 (3,209,997) - - - 파생상품자산(주1) 8,106,948 - 4,382,442 - 임차보증금 - 13,079,625 - 14,112,834 합 계 73,263,000 95,370,702 35,537,742 102,854,704 기타금융부채: 금융보증부채 6,823,770 1,765,485 9,991,619 2,769,014 파생상품부채(주2) 4,831,280 - - - 임대보증금 - 1,333,147 - 1,413,859 예수보증금 2,869,086 - 2,964,854 - 예수금 1,526,451 - 1,436,531 - 합 계 16,050,587 3,098,632 14,393,004 4,182,873 (주1) 종속기업인 (유)애플트리디앤아이가 보유하고 있는 ㈜유성티엔에스가 발행한 전환사채에 대한 전환권과 풋옵션의 가치를 평가하여 파생상품자산으로 인식하고 있습니다. (주2) 지배기업이 발행한 전환사채에 대한 풋옵션, 콜옵션의 가치를 평가하여 파생상품 부채로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 ㈜한국씨티은행 17,380 - 보증담보 소 계 17,380 - 단기금융상품 KEB하나은행(구하나) 2,629,127 3,015,598 담보제공, 질권설정 우리은행 3,876,000 326,514 차입, 보증담보 KEB하나은행(구외환) 4,916,617 4,916,617 보증담보 국민은행 7,277,174 5,572,460 질권설정 신한은행 3,527,025 1,253,241 " 기업은행 36,929 54,197 " 대구은행 - 464 " 우정사업본부 - 383,961 " KEB하나은행(구하나) 200,000 200,000 " 소 계 22,462,872 15,723,052 장기금융상품 한국씨티은행외 10,000 10,000 당좌개설보증금 한국스탠다드차타드은행 50,000 50,000 보증금 반환 담보 우리은행 - 2,320,180 차입담보 현대해상화재보험㈜ 29,328 29,328 질권설정 KB손해보험㈜ 3,870 3,870 " 소계 93,198 2,413,378 합 계 22,573,450 18,136,431 (3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 34,476,924 881,929 35,358,853 설정(환입) 2,606,058 (224,516) 2,381,542 제각 (22,364,409) - (22,364,409) 전기말 14,718,573 657,413 15,375,986 당기초 14,718,573 657,413 15,375,986 설정(환입) 10,460,029 707,893 11,167,922 제각 (1,194,325) - (1,194,325) 당기말 23,984,277 1,365,306 25,349,583 7. 건설계약 (1) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사관련 수익 및 원가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 누적공사수익인식액 2,427,814,899 2,155,934,621 누적발생원가인식액 2,117,865,330 1,914,735,647 누적공사손익인식액 309,949,569 241,198,974 소 계 2,427,814,899 2,155,934,621 차감: 누적기성청구금액 (2,410,398,551) (2,061,339,690) 합 계 17,416,348 94,594,931 (*) 지배기업 외 종속기업에서는 건설계약이 없습니다. (2) 당기 말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 합 계 계약금액 변경 71,576,122 68,514,952 2,721,433 339,737 3,061,170 추정원가 변동 - (45,061,676) 21,837,338 23,224,338 45,061,676 합 계 71,576,122 23,453,276 24,558,771 23,564,075 48,122,846 (*) 지배기업 외 종속기업에서는 건설계약이 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설계약의 미청구공사와 초과청구공사는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 건설계약명 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 공사선수금 합 계 강릉회산동지역주택 7,681,867 - 4,385,918 - 3,295,949 거제소동스타힐스 - 3,705,185 - - 3,705,185 고성하이호력1,2호기 8,305,000 - - 7,550,000 755,000 광주각화동주택신축 15,019,400 - 10,230,644 - 4,788,756 구리갈매B-2BL4공구 - 1,292,835 - - 1,292,835 구미문성스타힐스 - 10,656,207 - - 10,656,207 김해삼계조합주택신축 - 1,618,614 - - 1,618,614 김해율하주택신축 19,276,000 - 298,780 39,236 18,937,984 김해장유주택신축공사 29,253,216 - 4,363,920 - 24,889,296 대구금호B-1BL - 7,652,794 - 3,000,000 4,652,794 대구금호S1-뉴스테이 - 219,775 - - 219,775 부여외리공동주택신축 - 2,539,721 - - 2,539,721 서해선복선전철6공구 - 983,939 - - 983,939 수원오목천조합아파트 5,705,758 - - - 5,705,758 수원호매실A7BL - 5,744,703 - - 5,744,703 시흥목감택지1공구 - 931,400 - - 931,400 신평택복합화력공사 - 870,009 - 1,230,697 (360,688) 안성아양B4BL - 5,411,549 - 4,000,000 1,411,549 양산주진동공동주택신축 - 147,966 - - 147,966 울산온양발리주택신축 - 1,795,478 - - 1,795,478 위례신도시A1-9BL - - 5,399,018 - (5,399,018) 인천도화4BL 2,195,804 - - - 2,195,804 평택중여단차량정비4 - 1,037,828 - - 1,037,828 포항오천조합주택신축 - 519,238 - - 519,238 하남미사A-8BL 6,801,083 - 9,012,796 - (2,211,713) 화성동탄2(A-69BL) - 2,710,882 - - 2,710,882 기 타 77,026,148 29,661,066 6,194,395 4,668,888 95,823,931 합 계 171,264,276 77,499,189 39,885,471 20,488,821 188,389,173 (*) 지배기업 외 종속기업에서는 건설계약이 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 진행중인 중요 건설계약의 미청구공사액과 매출채권액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 건축부문 강릉회산동지역주택 14.09.30 16.12.13 95.1% - - 7,681,867 - 거제소동스타힐스 16.08.31 19.02.28 3.8% 3,705,185 - - - 광주각화동주택신축 14.12.11 17.12.19 52.9% - - 15,019,400 - 구리갈매B-2BL4공구 14.12.31 17.07.19 77.4% 1,292,835 - - - 구미문성스타힐스 15.05.21 18.01.21 37.7% 10,656,207 - - - 김해삼계조합주택신축 16.10.20 19.08.19 1.7% 1,618,614 - - - 김해율하주택신축 14.10.10 17.03.09 93.4% - - 19,276,000 - 김해장유주택신축공사 14.02.21 16.12.20 96.4% - - 29,253,216 - 대구금호B-1BL 15.12.16 20.06.14 24.6% 7,652,794 - - - 대구금호S1-뉴스테이 16.11.16 19.05.15 0.2% 219,775 - - - 부여외리공동주택신축 15.10.10 17.12.10 23.8% 2,539,721 - - - 수원오목천조합아파트 13.07.05 16.02.15 100.0% - - 5,705,758 1,000,000 수원호매실A7BL 15.12.31 18.01.04 32.0% 5,744,703 - - - 안성아양B4BL 15.07.31 17.09.23 48.3% 5,411,549 - - - 양산주진동공동주택신축 16.11.26 19.09.26 0.1% 147,966 - - - 울산강동스타힐스 13,05.30 16.04.15 100.0% - - - - 울산온양발리주택신축 15.01.10 17.09.25 66.8% 1,795,478 - - - 원주기독병원외래센터 13.09.30 15.12.30 100.0% - - - - 위례신도시A1-9BL 14.03.31 16.11.21 89.2% - - - - 인천도화4BL 14.05.31 16.12.31 100.0% - - 2,195,804 - 청주율량지역주택조합 13.12.26 16.06.26 100.0% - - - - 충남도청아파트1공구 12.12.31 15.07.16 100.0% - - - - 평택중여단차량정비4 13.05.30 17.05.15 98.6% 1,037,828 - - - 포항오천조합주택신축 16.08.21 18.11.21 2.7% 519,238 - - - 하남미사A-8BL 14.06.30 16.10.24 90.0% - - 6,801,083 - 화성동탄2(A-69BL) 15.05.29 17.09.22 60.0% 2,710,882 - - - 소 계 45,052,775 - 85,933,128 1,000,000 토목부문 고성하이호력1,2호기 14.07.18 21.04.30 0.0% - - 8,305,000 - 서해선복선전철6공구 15.04.27 19.06.26 4.0% 983,939 - - - 시흥목감택지1공구 09.10.23 17.09.30 98.2% 931,400 - - - 신평택복합화력공사 14.11.04 19.11.30 1.7% 870,009 - - - 소 계 2,785,348 - 8,305,000 - (*) 지배기업 외 종속기업에서는 건설계약이 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설계약의 공사손실충당부채와 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익 변동금액 추정 총계약원가의 변동금액 건축부문 214,304 20,065,102 8,558,071 토목부문 279,652 2,528,297 17,965,375 플랜트부문 - 3,024,297 (5,041,775) 기전부문 - (1,058,925) 1,971,605 합 계 493,956 24,558,771 23,453,276 (*) 지배기업 외 종속기업에서는 건설계약이 없습니다. 8. 매출채권및기타채권과 미청구공사 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 미청구공사는 전기는 전액 유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 매출채권및기타채권: 공사미수금 144,103,838 - 120,511,196 받을어음 2,699,355 - 1,515,000 대손충당금 (14,879,312) - (15,446,797) 기타매출채권 1,198,582 - 677,912 대손충당금 (506,684) - (207,445) 환경매출채권 333,606 - 547,277 유통매출채권 1,007,729 - 667,688 임대매출채권 880,600 - 1,453,169 운영미수금 33,868 - 35,388 외식미수금 7,587 - 6,760 미수금 20,171,851 5,231 25,694,063 대손충당금 (6,549,483) - (1,987,502) 소 계 148,501,537 5,231 133,466,709 미청구공사 77,499,189 - 130,359,529 대손충당금 (1,393,349) - (1,424,913) 소 계 76,105,840 - 128,934,616 합 계 224,607,377 5,231 262,401,325 (*) 전기말은 전액 유동항목으로 분류되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 미청구공사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 20,381,570 1,082,833 21,464,403 연결범위변동 207,443 - 207,443 설정(환입) 28,669,391 (249,079) 28,420,312 제각 (31,025,501) - (31,025,501) 전기말 18,232,903 833,754 19,066,657 당기초 18,232,903 833,754 19,066,657 설정(환입) 8,538,563 (78,662) 8,459,901 제각 (4,197,730) - (4,197,730) 당기말 22,573,736 755,092 23,328,828 (3) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이내 1년 초과3년 이내 3년 초과 합 계 공사채권 116,662,742 1,287,430 12,855,318 15,997,703 146,803,193 환경매출채권 333,606 - - - 333,606 임대매출채권 - - - 880,600 880,600 유통매출채권 1,007,729 - - - 1,007,729 운영미수금 33,868 - - - 33,868 외식미수금 7,587 - - - 7,587 기타매출채권 1,198,582 - - - 1,198,582 합 계 119,244,114 1,287,430 12,855,318 16,878,303 150,265,165 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원자재 2,370,014 2,370,014 2,424,275 2,424,275 용지 6,449,252 6,449,252 6,449,252 6,449,252 상품 744,052 744,052 681,103 681,103 합 계 9,563,318 9,563,318 9,554,630 9,554,630 (*) 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당기 및 전기에 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실은 없습니다.10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 7,730,840 10,564,622 대손충당금 (3,984,610) (3,815,816) 선급비용 8,751,938 12,938,567 선급공사원가 3,992,665 5,792,453 공사선급금 1,196,127 2,576,939 부가세대급금 211,431 660,307 합 계 17,898,391 28,717,072 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 소재지 업 종 지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액 ㈜대양해군 40.99 2,434,605 505,722 40.99 2,434,605 518,883 대한민국 사업시설 유지관리업 ㈜선진계룡관리 38.28 1,563,000 1,407,676 38.28 1,563,000 1,304,152 대한민국 사업시설 유지관리업 ㈜선진육군 45.10 847,000 2,119,165 45.10 847,000 2,182,093 대한민국 건설업 김포골든밸리4피에프브이㈜ 40.00 2,000,000 - 40.00 2,000,000 1,073,777 대한민국 부동산 개발 및 공급업 포항테크노밸리에이엠씨㈜ 23.00 1 - 23.00 69,000 - 대한민국 자산관리업 ㈜유성티엔에스(주1) 12.86 10,798,521 17,859,841 11.20 10,655,515 17,005,512 대한민국 화물자동차 운송업 ㈜인천도화에스피씨 40.50 121,500 - 40.50 121,500 - 대한민국 토목시설물 건설업 ㈜티엠파트너스 29.70 300,000 29,355 26.32 200,000 112,822 대한민국 버섯재배및농산물수출업 ㈜숭실라이프(주2) 30.29 513,387 - - - - 대한민국 비주거용부동산관리업 ㈜서희KB스타힐스테이제1호 30.23 12,029,000 11,811,351 - - - 대한민국 부동산개발사업및임차사업 ㈜푸른경남 49.90 2,014,528 930,974 - - - 대한민국 사업시설 유지관리업 합 계 32,621,542 34,664,084 17,890,620 22,197,239 (주1) ㈜유성티엔에스에 대한 당사의 지분율이 12.86%((유)애플트리디앤아이 보유분4.51% 포함)로 당사가 ㈜유성티엔에스의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등의 사실상 유의한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. (주2) (유)애플트리디앤아이가 보유한 ㈜숭실라이프의 지분(11.29%)이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기초 지분법손익(주2) 기타증감(주1) 당기말(주3) ㈜대양해군 518,883 (13,161) - 505,722 ㈜선진계룡관리 1,304,152 103,524 - 1,407,676 ㈜선진육군 2,182,093 (62,928) - 2,119,165 김포골든밸리4피에프브이㈜ 1,073,777 (1,073,777) - - ㈜유성티엔에스 17,005,512 759,304 138,368 17,903,184 ㈜티엠파트너스 112,822 (183,467) 100,000 29,355 ㈜숭실라이프 - (513,387) 513,387 - ㈜서희KB스타힐스테이제1호 - (157,283) 11,968,634 11,811,351 ㈜푸른경남 - (1,083,554) 2,014,528 930,974 합 계 22,197,239 (2,224,729) 14,734,917 34,707,427 (주1) 상기 기타증감은 신규취득, 증자, 배당, 금융보증부채, 계정재분류, 지분법자본변동 등의 증감분입니다.(주2) 당기 및 전기 중 제거한 미실현이익은 각각6,623,499천원 및3,405,622천원이며, 당기말 및 전기말 현재 미실현이익의 잔액은 각각 10,268,700천원 및 4,664,858천원입니다.(주3) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동액 누적액은 당기말 및 전기말 현재 각각 9,914,496천원 및4,125,554천원입니다. (단위 : 천원) 회사명 전기초 지분법손익 기타증감 전기말 ㈜대양해군 162,163 356,720 - 518,883 ㈜선진계룡관리 1,367,885 (63,733) - 1,304,152 ㈜선진육군 2,303,540 (121,447) - 2,182,093 김포골든밸리4피에프브이㈜ 321,927 751,850 - 1,073,777 포항테크노밸리에이엠씨㈜ 61,748 (61,748) - - ㈜유성티엔에스 10,425,903 4,478,699 2,100,910 17,005,512 ㈜인천도화에스피씨 - - - - ㈜티엠파트너스 - (87,178) 200,000 112,822 합 계 14,643,166 5,253,163 2,300,910 22,197,239 (3) 당기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당 기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 ㈜대양해군 106,015,071 101,954,385 - 155,324 109,607,802 105,348,723 6,309,988 537,682 ㈜선진계룡관리 71,296,156 68,689,383 623,249 (98,052) 73,910,778 71,205,954 647,987 (88,489) ㈜선진육군 35,747,597 34,454,564 407,088 (40,047) 36,955,653 35,622,572 2,075,740 (35,601) 김포골든밸리4피에프브이㈜ 45,792,157 41,976,898 5,236,739 (2,233,423) 82,550,279 76,501,596 62,476,342 2,557,386 포항테크노밸리에이엠씨㈜(*) 303 5 5,364 5 1,197 760 10,318 (867) ㈜유성티엔에스(주1) 345,952,857 200,504,899 440,738,344 14,153,096 340,046,396 203,744,692 517,067,187 4,742,398 ㈜인천도화에스피씨 3,034,093 3,192,216 52,503,402 295,716 20,078,836 20,532,675 46,738,877 (48,066) ㈜티엠파트너스(*) 804,814 705,984 99,887 (495,814) 698,043 269,319 26,400 (331,275) ㈜숭실라이프 26,094,314 27,153,614 4,853,250 611,977 26,492,575 28,163,851 3,376,948 225,847 ㈜서희KB스타힐스테이제1호 46,383,318 7,307,376 - (520,346) - - - - ㈜푸른경남 49,877,034 48,011,208 2,695,770 (56,551) - - - - 합 계 730,997,714 533,950,532 507,163,093 11,771,885 690,341,559 541,390,142 638,729,787 7,559,015 (*) 상기 관계기업의 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법평가를 수행하였습니다.(주1) ㈜유성티엔에스의 경우 시장성 있는 관계기업지분으로 당기말 및 전기말 현재 시가는 각각 9,707,673천원 및 6,746,580천원(당기 및 전기 1,682,439주)입니다. 12. 매각예정자산 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 매각예정자산 ㈜제주학사 261,233 261,233 매각예정자산 미래산업단지개발㈜ - 3,479,745 합 계 261,233 3,740,978 (*) 보고기간 종료일 현재 미래산업단지개발(주)는 청산완료 하였습니다. 13. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산에 포함되어 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치/순자산가액 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당기 건설공제조합 18,600 0.23 24,384,334 24,384,334 24,384,334 - - 24,384,334 주택도시보증공사 46,445 0.01 966,871 966,871 966,871 - - 966,871 엔지니어링공제조합 11,880 - 6,546,225 6,546,225 6,546,225 - - - 전기공사공제조합 300 0.01 65,282 65,282 65,282 - - 65,282 정보통신공제조합 60 0.02 15,330 15,330 15,330 - - 15,330 한국전기기술인협회 45 0.03 6,071 6,071 6,071 - - 6,071 ㈜포항스틸러스 8,600 3.58 43,000 1 1 (42,999) - 1 ㈜경주신라컨트리클럽 2 0.09 200 1 1 (199) - 1 ㈜대구시민프로축구단 2,040 0.06 10,200 1 1 (10,199) - 1 ㈜대치리버파크 7,480 2.10 37,400 37,400 37,400 - - 37,400 ㈜참교육개발 95,641 15.30 478,205 478,205 478,205 - - 478,205 강진참사랑의료원 110,633 13.85 553,165 553,165 553,165 - - 553,165 경기학교사랑㈜ 13,828 1.50 69,140 1 1 (69,139) - 1 ㈜희망교육 150,640 17.50 753,200 685,279 685,279 (67,921) - 685,279 강원나래관㈜ 11,230 1.00 56,150 1 1 (56,149) - 1 탐라문화센터관리㈜ 459 0.15 2,295 1 1 (2,294) - 1 푸른제주지키미㈜ 10,142 1.00 58,000 1 1 (57,999) - 1 청라국제업무타운㈜ 2,025,856 8.31 20,422,913 5,208,403 5,208,403 (15,214,510) - 5,208,403 ㈜알파돔시티(보통주) 1,966,800 2.12 9,834,000 1 1 (1,040,500) (8,793,499) 8,793,500 ㈜알파돔시티(후배주) 201,034 14.95 1,005,170 - - - (1,005,170) 919,015 ㈜알파돔시티 관리회사 2,000 2.00 10,000 10,000 10,000 - - 10,000 ㈜경동라이프 162,798 13.51 813,990 88,751 88,751 (725,239) - 88,751 ㈜마루교육 36,588 5.10 182,940 182,940 182,940 - - 182,940 신경주지역개발㈜ - - - - - - - 26,400 신경주역세권공영개발㈜ 10,000 1.00 50,000 50,000 50,000 - - 440,000 청룡화랑㈜ 119,286 14.47 572,565 572,565 572,565 - - 572,565 ㈜신성건설 22,386 - 111,930 1 1 (111,929) - 1 ㈜더푸른마을 31,142 3.21 155,710 155,710 155,710 - - 155,710 소방산업공제조합 40 0.01 20,000 20,000 20,000 - - 20,000 포항테크노밸리피에프브이㈜ 120,000 2.00 600,000 1 1 (599,999) - 1 익산지킴이㈜ 344,088 12.50 344,088 344,088 344,088 - - 344,088 ㈜푸른경남 - - - - - - - 581,400 ㈜케이엠디씨 6,000 0.91 300,000 - - (300,000) - - 쌍용건설㈜ - - - - - - - 1 경남기업㈜ 406 - 40,685 40,685 40,685 - - - 대한설비건설공제조합 48 - 45,600 45,600 45,600 - - 45,600 안산스포츠파크㈜ 768,900 7.50 384,450 384,450 384,450 - - 384,450 ㈜하우징텐(구㈜누구나집자기관리투자) 1,000 5.00 5,000 5,000 5,000 - - 5,000 ㈜인천도화위탁관리부동산투자 478,688 5.00 6,559,008 6,559,008 6,559,008 - - 6,559,008 경희서울캠퍼스종합개발(유) 166 16.60 1,660 1,660 1,660 - - 1,660 강화FEZ프로젝트매니지먼트㈜ 100,000 19.23 500,000 500,000 500,000 - - 500,000 (주)푸른경남 - - - - - - - 360,301 소 계 6,885,251 - 76,004,777 47,907,032 47,907,032 (18,299,076) (9,798,669) 52,390,738 신보이천팔제삼차유동화전문회사 - - 56,000 - - (56,000) - - 하나대투증권 후순위사채 - - 189,000 189,000 189,000 - - 189,000 2010신보뉴챌린지건설1호(유) - - 500,000 - - (500,000) - 1 2011신보뉴챌린지건설1호(유) - - 750,000 - - (749,999) 1 2011신보뉴챌린지건설1-3호(유) - - 250,000 1 1 (249,999) - 1 신보2012제8차유동화전문회사 - - 250,000 1 1 - (249,999) 250,000 신보2013제1차유동화 후순위채권 - - 69,430 1 1 - (69,429) 125,000 신보2013제16차유동화 후순위채권 - - 558,000 1 1 - (557,999) 558,000 신보2014제2차 유동화전문(유) - - 837,000 1 1 - (836,999) 837,000 대우증권 후순위사채 - - 279,000 1 1 - (278,999) 279,000 NH투자증권㈜ - - 280,000 280,000 280,000 - - 280,000 하이투자증권㈜ - - 720,900 720,900 720,900 - - - 유성티엔에스 전환사채(주1) - - 6,000,000 5,884,062 5,884,062 - - 5,617,890 소 계 - - 10,739,330 7,073,968 7,073,968 (1,555,998) (1,993,425) 8,135,893 합 계 - - 86,744,107 54,981,000 54,981,000 (19,855,074) (11,792,094) 60,526,631 (주1) 종속회사인 (유)애플트리디앤아이가 보유중인 매도가능금융자산 입니다.(*) 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다. 14. 유형자산(1) 당기와 전기 중 연결기업의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 및자본적지출 처 분 대체(주1) 감가상각비 기타(주2) 당기말 취득원가: 토지 37,100 - - - - - 37,100 건물 587,261 - - - - - 587,261 구축물 1,959,033 1,147,080 (159,079) - - - 2,947,034 기계장치 6,260,992 - (6,260,992) - - - - 건설용장비 72,574 - (61,138) - - - 11,436 공구와기구 178,806 - (80,642) - - - 98,163 차량운반구 2,235,696 194,214 (753,817) 85,005 - - 1,761,098 비품 7,586,362 281,098 (1,343,038) (47,520) - 109 6,477,011 소 계 18,917,824 1,622,392 (8,658,707) 37,485 - 109 11,919,103 감가상각누계액 및 손상차손: 건물 (545,370) - - - (1,842) - (547,212) 구축물 (1,014,363) - 65,497 - (372,126) - (1,320,992) 기계장치 (2,182,141) - 2,364,159 - (182,018) - - 건설용장비 (72,574) - 61,138 - - - (11,436) 공구와기구 (178,806) - 80,642 - - - (98,163) 차량운반구 (1,547,749) - 619,165 - (277,814) - (1,206,398) 비품 (6,706,729) - 1,338,206 - (498,717) (109) (5,867,348) 소 계 (12,247,732) - 4,528,808 - (1,332,517) (109) (9,051,549) 장부금액: 토지 37,100 - - - - - 37,100 건물 41,891 - - - (1,842) - 40,050 구축물 944,670 1,147,080 (93,582) - (372,126) - 1,626,042 기계장치 4,078,851 - (3,896,833) - (182,018) - - 건설용장비 - - - - - - - 공구와기구 - - - - - - - 차량운반구 687,947 194,214 (134,652) 85,005 (277,814) - 554,700 비품 879,633 281,098 (4,832) (47,520) (498,717) 1 609,662 합 계 6,670,092 1,622,392 (4,129,898) 37,485 (1,332,517) 1 2,867,554 (주1) 보증금에서 대체되었습니다.(주2) 해외종속기업 재무제표의 환산에서 발생하는 해외사업환산차이입니다. (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 및자본적지출 처 분 대체(주1) 연결범위변동 감가상각 기타 전기말 취득원가: 토지 37,100 - - - - - - 37,100 건물 587,261 - - - - - - 587,261 구축물 1,869,610 89,423 - - - - - 1,959,033 기계장치 7,082,155 9,000 (830,163) - - - - 6,260,992 건설용장비 72,574 - - - - - - 72,574 공구와기구 178,806 - - - - - - 178,806 차량운반구 1,991,273 452,162 (211,234) - 3,495 - - 2,235,696 비품 7,254,228 284,086 - - 48,124 - (76) 7,586,362 소 계 19,073,007 834,671 (1,041,397) - 51,619 - (76) 18,917,824 감가상각누계액 및 손상차손: 건물 (543,529) - - - - (1,841) - (545,370) 구축물 (704,423) - 40,917 - (350,857) - (1,014,363) 기계장치 (2,648,567) - 830,163 - - (363,737) - (2,182,141) 건설용장비 (72,574) - - - - - - (72,574) 공구와기구 (178,806) - - - - - - (178,806) 차량운반구 (1,457,019) - 205,161 - (3,163) (292,728) - (1,547,749) 비품 (6,147,572) - - - (45,568) (513,657) 68 (6,706,729) 소 계 (11,752,490) - 1,035,324 40,917 (48,731) (1,522,820) 68 (12,247,732) 장부금액: 토지 37,100 - - - - - - 37,100 건물 43,732 - - - - (1,841) - 41,891 구축물 1,165,187 89,423 - 40,917 - (350,857) - 944,670 기계장치 4,433,588 9,000 - - - (363,737) - 4,078,851 건설용장비 - - - - - - - - 공구와기구 - - - - - - - - 차량운반구 534,254 452,162 (6,073) - 332 (292,728) - 687,947 비품 1,106,656 284,086 - - 2,556 (513,657) (8) 879,633 합 계 7,320,517 834,671 (6,073) 40,917 2,888 (1,522,820) (8) 6,670,092 (주1) 선급금에서 대체되었습니다. (2) 자산재평가연결기업은 과거 기업회계기준을 적용하여 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로선택하였습니다. 동 기준에 따라 2008년에 토지에 대한 자산재평가를 실시하였으며,동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이는 이익잉여금에 계상되어 있으며, 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 대상자산 보험회사 부보액 화재보험 건물외 현대해상화재보험㈜ 22,017,677 재산종합보험 건물외 동부화재해상보험㈜ 34,066,828 완성토목공사물 경주시환경자원화시설 현대해상화재보험㈜ 등 111,756,154 건물종합보험 사용수익기부자산 현대해상화재보험㈜ 70,200,000 종합보험 건물 현대해상화재보험㈜ 25,479,153 합 계 263,519,812 15. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 취득원가: 토지 13,814,302 3,952,417 (582,573) - 17,184,146 건물 457,190 512,839 (30,107) - 939,922 소 계 14,271,492 4,465,256 (612,680) - 18,124,068 감가상각누계액: 건물 (201,089) - 13,041 (21,494) (209,542) 순장부금액: 토지 13,814,302 3,952,417 (582,572) - 17,184,147 건물 256,101 512,839 (17,067) (21,494) 730,379 합 계 14,070,403 4,465,257 (599,639) (21,494) 17,914,526 (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 대 체( *) 당기말 취득원가: 토지 25,944,982 739,259 (15,721,128) - 2,851,189 13,814,302 건물 12,732,492 6,126,195 (18,401,497) - - 457,190 소 계 38,677,474 6,865,454 (34,122,625) - 2,851,189 14,271,492 감가상각누계액: 건물 (1,067,183) - 1,063,437 (197,343) - (201,089) 순장부금액: 토지 25,944,982 739,259 (15,721,128) - 2,851,189 13,814,302 건물 11,665,309 6,126,195 (17,338,060) (197,343) - 256,101 합 계 37,610,291 6,865,454 (33,059,188) (197,343) 2,851,189 14,070,403 (*) 선급금에서 대체되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산으로부터의 임대수익 141,219 403,910 임대수익관련 직접운영비용 96,257 466,000 투자부동산처분이익 - 3,205,858 투자부동산처분손실 216,502 5,892,687 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 17,184,147 17,184,147 13,814,302 13,814,302 건물 730,379 730,379 256,101 256,101 합 계 17,914,526 17,914,526 14,070,403 14,070,403 (*) 상기 투자부동산은 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 증가 처분 상각액 대 체(주1) 당기말 취득원가: 사용수익기부자산 135,176,960 - (5,510,674) - (26,397) 129,639,889 관리운영권 64,825,690 - - - - 64,825,690 회원권 2,394,765 - - - - 2,394,765 소 계 202,397,415 - (5,510,674) - (26,397) 196,860,344 상각누계액 및 손상차손: 사용수익기부자산 (28,915,202) - - (7,615,334) - (36,530,536) 관리운영권(국고포함) (38,447,904) - - (2,198,149) - (40,646,053) 회원권 (55,047) - - - - (55,047) 소 계 (67,418,154) - - (9,813,483) - (77,231,636) 순장부금액: 사용수익기부자산 106,261,758 - (5,510,674) (7,615,334) (26,397) 93,109,353 관리운영권 26,377,786 - - (2,198,149) - 24,179,637 회원권 2,339,718 - - - - 2,339,718 합 계 134,979,262 - (5,510,674) (9,813,483) (26,397) 119,628,708 (주1) 선급금으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 전기초 취 득 처 분 상 각 대체 연결범위변동 전기말 취득원가: 사용수익기부자산 123,559,155 204,875 - - (40,917) 11,454,346 135,177,459 관리운영권 65,415,261 - (6,454,797) - - 6,454,797 65,415,261 회원권 2,394,765 - - - - - 2,394,765 소 계 191,369,181 204,875 (6,454,797) - (40,917) 17,909,143 202,987,485 상각누계액 및 손상차손: 사용수익기부자산 (20,997,378) - - (7,918,324) - - (28,915,702) 관리운영권(국고포함) (36,839,326) - 45,456 (2,243,605) - - (39,037,475) 회원권 (55,047) - - - - - (55,047) 소 계 (57,891,751) - 45,456 (10,161,929) - - (68,008,224) 순장부금액: 사용수익기부자산 102,561,777 204,875 - (7,918,324) (40,917) 11,454,346 106,261,757 관리운영권 28,575,935 - (6,409,341) (2,243,605) - 6,454,797 26,377,786 회원권 2,339,718 - - - - - 2,339,718 합 계 133,477,430 204,875 (6,409,341) (10,161,929) (40,917) 17,909,143 134,979,261 (2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 127,432,236 - 138,731,047 - 미지급금 86,220,740 166,949 102,041,892 232,687 미지급비용 6,087,254 - 8,939,727 - 합 계 219,740,230 166,949 249,712,666 232,687 18. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 공사선수금 20,488,821 - 7,194,901 - 선수금 3,573,085 - 3,298,924 - 부가세예수금 1,278,604 - 1,183,606 - 선수임대료 2,676,780 31,246,143 2,733,336 34,372,129 장기예수금 - 1,274,304 - 1,281,520 합 계 28,017,290 32,520,447 14,410,767 35,653,649 (2) 연결기업은 대구스타디움 상가를 임대분양하고 수령한 분양금을 선수임대료로 계상하고 있으며, 동 선수임대료의 수익인식 예정액은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 피분양자 상 호 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 이후 합 계 ㈜삼성테스코 홈플러스 900,000 900,000 900,000 900,000 11,507,234 15,107,234 씨제이씨지브이㈜ CGV 영화관 284,000 284,000 284,000 284,000 3,665,299 4,801,299 소형상가 1,491,661 1,491,661 1,491,661 1,491,661 8,047,746 14,014,390 합 계 2,675,661 2,675,661 2,675,661 2,675,661 23,220,279 33,922,923 19. 차입금등 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금등 내역은 다음과 같습니다. (1) 차입금등 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 19,700,000 25,907,942 장기차입금 86,764,156 91,814,537 사채 23,023,889 30,972,671 전환사채 36,801,002 8,416,000 합 계 166,289,047 157,111,150 유동성 73,659,355 60,760,697 비유동성 92,629,692 96,350,453 (2) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 KEB하나은행(구하나) 운전자금 6.91 2017.10.29 1,000,000 1,530,000 국민은행 " 7.94 2017.06.07 1,000,000 2,060,000 건설공제조합 " - - - 4,924,000 농협은행 " - - - 2,993,942 한국산업은행 " 4.27 2017.06.27 11,000,000 11,000,000 ㈜IBK캐피탈 CP 6.50 2017.02.20 1,000,000 2,500,000 농협은행 운전자금 6.93 2017.10.26 - 900,000 우리은행 운전자금 3.39 2017.12.28 2,200,000 - 신한금융투자 운전자금 4.50 2017.02.20 2,500,000 - (유)이엔비하우징 운전자금 4.60 2017.10.24 670,000 - ㈜애플디아이 운전자금 4.60 2017.10.24 330,000 - 합 계 19,700,000 25,907,942 (3) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 프로젝트금융대출 3.05~3.5 11,221,500 12,027,500 3.45~3.9 2,232,000 2,392,000 주택도시보증공사 " 1.00 593,333 652,667 광득종합건설㈜ 외 출자금차입 - 953,520 959,640 동성건설㈜ 외 " - 367,855 367,855 계룡산업건설㈜ 외 " - 1,308,540 1,308,540 한국산업은행 프로젝트금융대출 3.05~3.5 11,221,500 12,027,500 한국사학진흥재단 " 6.14~6.37 16,929,000 17,499,000 하이경기대사모 부동산투자신탁1호 " 8.90 21,217,000 21,933,000 농협은행 운영자금 9.00 7,550,000 8,600,000 신한은행 운영자금 6.32 13,169,908 14,046,835 소 계 86,764,156 91,814,537 차감: 유동성대체 6,667,874 5,944,261 합 계 80,096,282 85,870,276 (4) 사채 (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 제16회 2013.02.26 2016.02.26 5.37 - 2,500,000 제18회 2014.04.07 2016.04.07 6.02 - 13,500,000 제20회 2014.09.24 2016.09.24 5.50 - 4,500,000 제21회 2015.09.22 2017.09.22 4.68 3,500,000 3,500,000 제22회 2015.12.17 2017.12.17 5.01 7,000,000 7,000,000 제23회 2016.02.25 2018.02.25 4.52 1,750,000 - 제24회 2016.04.28 2018.04.28 4.41 10,800,000 - 합 계 23,050,000 31,000,000 차감: 사채할인발행차금 (26,111) (27,329) 합 계 23,023,899 30,972,671 유동 10,490,478 20,492,494 비유동 12,533,411 10,480,177 (5) 유동성전환사채 (단위 : 천원) 구 분 종 류 발행일 상환기일 전환기간 이자율(%) 전환가격 당기말 전기말 제19회(주1) 전환사채 2014.05.07 2017.05.07 2015.05.07~2017.04.06 7.00 622원 8,416,000 8,416,000 제25회(주2) 전환사채 2016.08.25 2019.08.25 2017.08.25~2019.07.25 5.00 1,455원 35,000,000 - 소 계 43,416,000 8,416,000 가산: 상환할증금 - - 차감: 사채할인발행차금/전환권 (6,614,998) - 합 계 36,801,002 8,416,000 (주1) 제19회차 전환사채는 (주)유성티엔에스(7,438,000천원) 및 기타 대주주 등 특수관계자가 전액 인수하였습니다. (주2) 제25회차 전환사채는 총발행액이 40,000백만원입니다, 발행액 중 종속회사인 (유)애플트리디앤아이의 인수액은 내부거래에서 제거하였으며, 상기 전환사채는 기타 대주 및 특수관계자가 전액 인수하였습니다(주석 30참조). 20. 금융보증부채보고기간종료일 현재 연결기업의 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업장명 차주 당기말 전기말 강동산하지역주택 강동지역주택조합원 40,978 1,211,934 강릉회산동지역주택 강릉회산동지역주택조합 15,712 654,697 광주각화동지역주택조합신축 지역주택조합 조합원 1,184,382 939,056 구미문성2지구지역주택조합사업 지역주택조합 조합원 823,982 462,991 군산지곡동지역주택조합사업 수분양자 - 153,318 김포학운산업단지 김포골든밸리PFV 5,317 16,762 김해율하지역주택조합사업 지역주택조합 조합원 521,316 1,429,470 김해장유지역주택조합사업 지역주택조합 조합원 112,471 1,128,882 김혜삼계지역주택조합사업 김혜삼계지역주택조합 수분양자 1,295,846 1,210,668 부산장전역지역투잭조합신축 부산장전역지역주택조합 730,744 858,777 부여외리공동주택공사 부여서희제1차(유) 15,678 98,961 삼신6차 아파트재건축 수분양자 57,020 60,190 서산예천지역주택조합신축 서산예천지역주택조합 96,711 196,213 성동구 용답동오피스텔신축 한정윤 - 250,061 수원오목천지역주택조합 수분양자 - 555,596 양산우림필유지역주택조합신축 양산우림필유지역주택조합 92,076 139,702 예수교대한성결교회 안디옥교회 담임목사 신화석 - 13,197 오포추자지구지역주택조합 오포추자지구지역주택조합원 417,690 393,996 용인성북동주상복합공사 대호아이피산업㈜ 14,441 94,294 울산온양지역주택조합 신축 온양지역주택조합 1,143,287 1,341,939 인천도화서희스타힐스 신축 인천도화위탁관리부동산투자 - 619,343 창원제덕지역주택조합공사 창원제덕지역주택조합 28,680 72,292 청주율량지역주택조합공사 청주율량지역주택조합 - 441,552 청주중앙순복음교회신축 청주중앙순복음교회 - 161,386 청주금천동지역주택조합 공사 청주금천동지역주택조합 706,875 255,356 거제소동임대주택조합 소동임대주택조합원 375,479 - 경산중방지역주택조합 경산중방지역주택조합 8,504 - 속초조양동 공동주택공사 ㈜연디오씨 127,730 - 양산주진동공동주택공사 ㈜양정산업 322,093 - 포항오천 지역주택조합 포항오천지역주택조합 수분양자 452,243 - 합 계 8,589,255 12,760,634 유 동 성 6,823,770 9,991,619 비 유 동 성 1,765,485 2,769,014 21. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 5,909,074 4,776,743 연결범위의 변동 - 311,102 기여금납입액 (8,981,549) (1,400,000) 퇴직신탁예치금의 해지 (130,836) - 퇴직금지급액 (925,225) (1,298,246) 당기손익으로 인식하는 총비용 3,649,417 3,707,284 재측정요소 860,562 (187,809) 기말금액 381,442 5,909,074 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 13,822,807 12,082,401 국민연금전환금 (9,369) (9,368) 사외적립자산의 공정가치 (13,431,996) (6,163,959) 합 계 381,442 5,909,074 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 3,454,408 3,495,297 이자원가 338,012 396,769 사외적립자산 이자수익 (143,003) (184,782) 합 계 3,649,417 3,707,284 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기초금액 12,082,401 11,629,899 연결범위의 변동 - 311,102 퇴직금지급액 (2,707,836) (3,481,794) 퇴직신탁예치금의 해지 (130,836) - 당기근무원가 3,454,408 3,495,297 이자원가 338,012 396,769 재측정요소 786,657 (268,872) 당기말금액 13,822,807 12,082,401 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,163,959 6,843,788 납입액 8,981,549 1,400,000 퇴직금지급액 (1,782,611) (2,183,548) 이자수익 143,003 184,782 재측정요소 (73,904) (81,063) 기말금액 13,431,996 6,163,959 (*) 연결기업은 당기말 현재 퇴직금총추계액의 97.17% 에 상당 하는 금액에 대하 여 삼성생명보험㈜ 외 7개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. (**) 사외적립자산의 이자수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. (5) 국민연금전환금의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기초금액 9,369 9,368 퇴직금차감액 - - 당기말금액 9,369 9,368 (6) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 전 기 기대임금상승율 1.00 1.10 할인율 2.35 2.32 (7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천 원) 구 분 1% Point 증가 1% Point 감소 비 율 금 액 비 율 금 액 기대임금상승율 6.40% 834,803 -5.70% (749,687) 할인율 -5.60% (733,109) 6.30% 831,056 22. 기타충당부채 당기 및 전기 중 연결기업의 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 당기말 하자보수충당부채 10,256,465 5,326,699 4,134,568 11,448,596 소송사건충당부채 148,225 8,331 - 156,556 공사손실충당부채 754,946 - 260,990 493,956 합 계 11,159,636 5,335,030 4,395,558 12,099,108 (단위 : 천원) 구 분 전기초 증 가 감 소 전기말 하자보수충당부채 8,648,691 5,368,114 3,760,340 10,256,465 소송사건충당부채 3,156,595 6,472,659 9,481,029 148,225 공사손실충당부채 334,974 419,972 - 754,946 합 계 12,140,260 12,260,745 13,241,369 11,159,636 23. 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 24,000,227 (1,576,068) 일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 (13,818,505) 6,386,374 자본에 직접 반영된 법인세비용 215,870 (41,838) 손익에 반영된 법인세비용 10,397,592 4,768,468 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손실 25,506 - 재측정요소 190,364 41,838 자본에 직접 반영된 법인세비용 215,870 41,838 (3) 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전당기순이익 38,913,042 19,893,298 적용세율에 따른 법인세 8,954,956 4,376,526 조정사항: - 비과세수익(당기: 1,045,910천원, 전기: 58,107천원) (229,055) (12,784) - 비공제비용(당기:15,453,952천원, 전기: 5,786,931천원) 3,373,777 1,273,125 - 법인세추납액 127,822 (2,309,923) - 자본에 가감하는 법인세비용 25,506 - - 외국납부세액 75,693 - - 기타(세율차이 등) (1,931,107) 1,441,524 법인세비용 10,397,592 4,768,468 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 26.72% 23.97% (4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)(주2) 기초잔액 증감(주1) 당기말잔액 기초이연법인세 증감 당기말이연법인세 차감할 일시적차이: 매도가능금융자산평가차손 22,484,644 8,613,031 31,097,675 4,946,622 1,894,867 6,841,489 재고자산평가 90,765 - 90,765 19,968 - 19,968 대손금 1,209,485 - 1,209,485 266,087 - 266,087 대손충당금 4,570,898 79,260,486 83,831,384 1,005,597 17,437,308 18,442,905 하자보수충당부채 10,256,465 1,192,131 11,448,596 2,256,422 262,269 2,518,691 확정급여채무 10,857,322 2,273,548 13,130,870 2,388,611 500,180 2,888,791 소송사건충당부채 9,472,659 8,331 9,480,990 2,083,985 1,833 2,085,818 공사손실충당부채 754,946 (260,990) 493,956 166,088 (57,418) 108,670 미지급비용(연차수당) 2,216,598 (473,279) 1,743,319 487,652 (104,122) 383,530 배당금수입 58,800 - 58,800 12,936 - 12,936 관계기업투자 9,690 - 9,690 2,132 - 2,132 감가상각비 454,280 - 454,280 99,942 - 99,942 금융상품손실(주식) - 225,780 225,780 - 49,672 49,672 파생상품부채(25회) - 4,831,280 4,831,280 - 1,062,882 1,062,882 퇴직급여충당부채 321,991 (41,428) 280,563 70,838 (9,114) 61,724 지분법적용투자주식 - 1,000 1,000 - 220 220 대손충당금 195,980 293,168 489,148 43,116 64,497 107,613 소 계 62,954,523 95,923,058 158,877,581 13,849,996 21,103,074 34,953,070 가산할 일시적차이: 미수수익 (3,387,708) (2,027,284) (5,414,992) (745,297) (446,002) (1,191,299) 사채할인발행자금(25회) - (6,614,998) (6,614,998) - (1,455,300) (1,455,300) 퇴직연금운용자산 (6,163,959) (6,966,911) (13,130,870) (1,356,071) (1,532,720) (2,888,791) 관계기업투자 (4,195,033) - (4,195,033) (922,908) - (922,908) 유형자산재평가액 (4,387,896) 255,322 (4,132,574) (965,337) 56,171 (909,166) 외화환산이익 (254,037) (32,788) (286,825) (55,888) (7,214) (63,102) 파생상품 (4,382,442) (4,328,416) (8,710,858) (964,137) (952,252) (1,916,389) 미수수익 - (38,699) (38,699) - (8,514) (8,514) 매도가능증권 1,319,416 (4,993,439) (3,674,023) 290,271 (1,098,556) (808,285) 소 계 (21,451,659) (24,747,213) (46,198,872) (4,719,367) (5,444,387) (10,163,754) 이월결손금 7,830,467 7,830,467 - 1,722,703 (1,722,703) - 기부금공제이월 533,994 533,994 - 117,479 (117,479) - 합 계 49,867,325 79,540,306 112,678,709 10,970,811 13,818,505 24,789,316 인식한 이연법인세: 미인식한 이연법인세 - - - 인식한 이연법인세(주3) 10,970,811 13,818,505 24,789,316 (주1) 기초 일시적차이와 세무조정결과의 차이가 포함되어 있습니다. (주2) 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (주3) 당사 경영진은 차기 이후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하는 경우에, 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 이연법인세자산을 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감(주1) 전기말잔액 기초이연법인세 증감 전기말이연법인세 차감할 일시적차이: 매도가능금융자산평가차손 21,365,278 1,119,366 22,484,644 4,700,361 246,261 4,946,622 재고자산 90,765 - 90,765 19,968 - 19,968 대손금 531,530 677,955 1,209,485 116,937 149,150 266,087 대손충당금 72,860,537 (68,289,639) 4,570,898 16,029,318 (15,023,721) 1,005,597 하자보수충당부채 8,648,691 1,607,774 10,256,465 1,902,712 353,710 2,256,422 확정급여채무 10,288,096 569,226 10,857,322 2,263,381 125,230 2,388,611 소송사건충당부채 3,055,000 6,417,659 9,472,659 672,100 1,411,885 2,083,985 공사손실충당부채 334,974 419,972 754,946 73,694 92,394 166,088 미지급비용(연차수당) 1,575,321 641,277 2,216,598 346,571 141,081 487,652 배당금수입 58,800 - 58,800 12,936 - 12,936 관계기업투자 28,690 (19,000) 9,690 6,312 (4,180) 2,132 감가상각비 457,604 (3,324) 454,280 100,673 (731) 99,942 퇴직급여충당금 - 321,991 321,991 - 70,838 70,838 매도가능증권 - 387,870 387,870 - 85,331 85,331 매도가능금융자산평가손실 - 549,436 549,436 - 120,876 120,876 대손충당금 - 195,980 195,980 - 43,116 43,116 전환사채평가손실 - 382,110 382,110 - 84,064 84,064 소 계 119,295,286 (55,021,347) 64,273,939 26,244,963 (12,104,696) 14,140,267 가산할 일시적차이: 미수수익 (15,738,211) 12,350,503 (3,387,708) (3,462,406) 2,717,109 (745,297) 감가상각누적효과(유형자산) (550,612) 550,612 - (121,135) 121,135 - 감가상각비(특례) (326,514) 326,514 - (71,834) 71,834 - 퇴직연금운용자산 (6,843,788) 679,829 (6,163,959) (1,505,633) 149,562 (1,356,071) 관계기업투자 (4,195,033) - (4,195,033) (922,908) - (922,908) 유형자산재평가액 (8,057,426) 3,669,530 (4,387,896) (1,772,633) 807,296 (965,337) 선급금 (4,538,430) 4,538,430 - (998,454) 998,454 - 외화환산이익 (148,974) (105,063) (254,037) (32,775) (23,113) (55,888) 파생상품자산 - (4,382,442) (4,382,442) - (964,137) (964,137) 소 계 (40,398,988) 17,627,913 (22,771,075) (8,887,778) 3,878,140 (5,009,638) 이월결손금 - 7,830,467 7,830,467 - 1,722,703 1,722,703 기부금공제이월 - 533,994 533,994 - 117,479 117,479 합 계 78,896,298 (29,028,973) 49,867,325 17,357,185 (6,386,374) 10,970,811 인식한 이연법인세: 미인식한 이연법인세 - - - 인식한 이연법인세 17,357,185 (6,386,374) 10,970,811 24. 자본금과 잉여금(1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 300,000,000주(전기말 동일)이며, 당기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식수 159,937,200주 159,937,200주 자본금 79,968,600 79,968,600 1주당 액면가 500원 500원 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 57,632,935 57,632,935 기타자본잉여금: 합병차익 5,324,104 5,324,104 자기주식처분이익( *) 314,905 314,905 전환권대가( *) 752,799 752,799 신주인수권대가( *) 1,466,695 1,466,695 합 계 65,491,438 65,491,438 (*) 법인세효과를 차감한 순액으로 계상되어 있습니다. (3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) (4,568,191) (4,568,191) (부의)지분법자본변동 556,628 604,369 매도가능금융자산평가손실 (45,590) (192,634) 해외사업환산손익 (415,407) (434,784) 합 계 (4,472,560) (4,591,240) (*) 지배기업이 2,982,503주, (유)애플트리디앤아이가 3,316,416주를 보유하고 있습니다.(4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금( *) 2,112,832 2,112,832 임의적립금: 기업합리화적립금/기업발전적립금 1,298,600 1,298,600 미처분이익잉여금 74,523,846 48,205,306 합 계 77,935,278 51,616,739 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (5) 배당금지배기업의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한사항은 다음과 같습니다.1) 배당금 산정내역 (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 1주당배당금 10 - 발행주식수(주) 156,954,697 - 배당금총액 1,569,546,970 - 2) 배당성향 (단위 : 원, %) 구 분 당 기 전 기 배당금총액 1,569,546,970 - 당기순이익 12,591,566,576 - 배당성향 12.47 - 3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 당 기 전 기 주당배당금 10 - 결산일종가 1,405 - 배당수익률 0.71 - 25. 영업이익 당기와 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 매출액 1,073,708,295 1,053,909,158 1. 공사매출 942,995,680 942,433,111 2. 전기발전매출 905,160 1,179,500 3. 환경매출 10,974,408 11,053,147 4. 휴게소운용매출 96,280,101 77,067,459 5. 임대매출 12,051,829 12,493,722 6. 운영비수익 4,237,913 3,977,080 7. 용역매출 2,300,823 1,834,545 8. 외식매출 443,402 444,923 9. 부속사업수익 456,025 228,876 10. 분양매출 2,675,661 2,584,336 11.상품매출 387,293 612,459 Ⅱ. 매출원가 (924,233,966) (931,980,002) 1. 공사원가 806,578,230 830,936,765 2. 환경원가 9,814,221 10,552,772 3. 휴게소운용원가 93,300,294 74,017,757 4. 임대원가 4,755,237 5,841,377 5. 운영원가 2,772,576 3,020,268 6. 용역원가 5,469,185 5,179,962 7. 외식원가 445,321 568,552 8.상품매출원가 1,098,902 1,862,549 Ⅲ. 판매비와관리비 (67,132,248) (87,284,065) Ⅳ. 영업이익 82,342,081 34,645,091 26. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 급여 21,958,371 20,783,943 퇴직급여 1,323,102 1,277,291 복리후생비 3,805,985 3,945,206 교육훈련비 322,404 236,559 세금과공과 2,418,923 2,356,622 임차료 3,067,921 3,432,402 감가상각비 609,370 768,060 무형자산상각비 3,518,532 3,518,532 수선유지비 1,069,334 1,865,224 수도광열비 874,501 891,549 차량유지비 351,780 452,462 여비교통비 1,303,958 1,139,126 접대비 2,811,149 2,106,251 소모품비 812,236 803,548 도서인쇄비 395,804 261,098 광고선전비 4,088,836 3,047,281 통신비 141,786 162,759 용역비 3,976,523 1,928,210 지급수수료 2,208,678 5,079,256 보험료 550,908 799,679 협회비 210,875 246,404 기술개발비 2,575,869 3,179,635 대손상각비 8,613,325 28,420,312 분양관리비 7,357 159,342 보상비 35,528 397,887 잡비 79,193 25,427 합계 67,132,248 87,284,065 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당기 및 전기 연결기업이 인식한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 용지, 원재료와 저장품의 사용액 306,212,222 284,028,946 기타 재고자산의 변동 7,529,200 7,827,579 종업원급여 79,385,311 70,564,404 외주비 472,577,235 513,413,103 감가상각비 및 무형자산상각비 11,167,495 11,882,092 대손상각비 8,459,901 28,420,312 기타비용 106,034,850 103,127,630 합 계( *) 991,366,214 1,019,264,066 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 연결포괄손익계산서에 포함된 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가: 감가상각비 744,642 952,103 무형자산상각비 6,294,951 6,643,397 판매비와관리비: 감가상각비 609,370 768,060 무형자산상각비 3,518,532 3,518,532 합 계 11,167,495 11,882,092 (3) 종업원급여 비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가: 급여 43,445,207 39,451,787 복리후생비 6,317,496 2,676,184 퇴직급여 2,535,150 2,429,993 판매비와관리비: 급여 21,958,371 20,783,943 복리후생비 3,805,985 3,945,206 퇴직급여 1,323,102 1,277,291 합 계 79,385,311 70,564,404 28. 영업외손익(1) 영업외수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 - 440,654 매각예정자산손상차손환입 - 527,000 대손충당금환입 153,424 - 유형자산처분이익 101,520 45,450 재고자산처분이익 8,885 - 투자부동산처분이익 - 3,205,858 투자자산처분이익 - 2,225,659 매도가능증권처분이익 27,105 - 지분법이익 862,830 5,587,269 소송사건충당부채환입 - 85,595 잡이익 841,494 2,089,564 합 계 1,995,258 14,207,049 (2) 영업외비용 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권처분손실 - 3,653 매각예정자산처분손실 1,754,952 - 매도가능금융자산처분손실 2 - 매도가능금융자산손상차손 11,792,094 599,999 유형자산처분손실 4,052,436 - 무형자산손상차손 - 1,479,299 투자부동산처분손실 - 5,892,687 투자자산처분손실 216,502 4,538,430 지분법손실 3,087,555 334,106 종속기업투자처분손실 1,955 1,044 기부금 1,530,947 589,612 기타의대손상각비 11,336,717 1,020,013 무형자산처분손실 5,510,674 - 과징금 - 862,578 기타충당부채전입액 8,331 6,472,659 잡손실 4,618,195 3,042,500 합 계 43,910,360 24,836,580 29. 주당이 익 (1) 주당이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 26,991,054,013 11,933,800,271 가중평균유통보통주식수(*) 153,638,281주 153,638,281 기본주당순이익 176 78 (*) 가중평균 유통보통주식수의 계산 (단위 : 주, 일) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 당기초 153,638,281 366 56,231,610,846 계 56,231,610,846 일 수 366 가중평균유통보통주식수 153,638,281 (단위 : 주, 일) 구 분 유통주식수 일 수 적 수 전기초 153,638,281 365 56,077,972,565 계 56,077,972,565 일 수 365 가중평균유통보통주식수 153,638,281 (2) 당기 및 전기 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 26,991,054,013 11,933,800,271 희석증권순이익 1,006,582,093 - 희석순이익 27,997,636,106 11,933,800,271 희석화가중평균유통보통주식수( *) 176,783,308주 153,638,281 희석주당이익 158 78 (*) 희석화가중평균유통보통주식수의 계산전기는 반희석화효과로 인해 희석화가중평균유통보통주식수는 가중평균유통보통주식수와 동일하며, 당기의 희석화 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구 분 전환가능주식수 일 수 적 수 제19회 전환사채 13,530,546 366 4,952,179,836 제25회 전환사채 24,316,109 128 3,518,900,224 계 8,471,080,060 일수 366 희석증권유통주식수(A) 23,145,027 가중평균유통보통주식수(B) 153,638,281 희석화 가중평균유통보통주식수(A+B) 176,783,308 (3) 보고기간종료일 현재 희석증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 발행일 전환기간 전환가액 전환가능주식수 제19회 CB 2014-05-07 2015.05.07~2017.04.06 622 13,530,546 제25회 CB 2016-08-25 2017.08.25~2019.07.25 1,455 27,491,408 30. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 ㈜유성티엔에스, ㈜선진육군, ㈜선진계룡관리, ㈜대양해군, ㈜애플디아이,(유)이엔비하우징,㈜유성강업, ㈜서유이엔씨, ㈜티엠파트너스, 포항테크노벨리에이엠씨㈜, 김포골든벨리4PFV㈜, ㈜유성도시가스, ㈜인천도화에스피씨, ㈜숭실라이프, ㈜푸른경남, ㈜서희KB스타힐스테이제1호위탁관리부동산투자회사, 동아실업㈜ 기타 ㈜서희비엔씨, ㈜서희휴먼테크, ㈜제주학사 (2) 당기 및 전기 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 특수관계자명 계정 당 기 전 기 매 출 관계기업 ㈜유성티엔에스 공사, 임대매출등 442,574 15,037 ㈜인천도화에스피씨 30,094,169 29,301,748 ㈜숭실라이프 636,806 3,480 ㈜애플디아이 110,217 58,123 (유)이엔비하우징 72,633 - 김포골든밸리4PFV㈜ 3,532,775 2,403,375 합 계 34,889,174 31,781,763 매 입 관계기업 ㈜유성티엔에스 재료매입등 33,480,827 50,672,870 ㈜애플디아이 6,981,758 4,497,090 (유)이엔비하우징 1,675,105 216,210 ㈜유성강업 2,957,815 - 합 계 45,095,505 55,386,170 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 전기말 증가 감소 당(분)기말 매출채권 및 기타채권 미청구공사 기타자산 매출채권 및 기타채권 미청구공사 기타자산 매출채권 및 기타채권 미청구공사 기타자산 매출채권 및 기타채권 미청구공사 기타자산 관계회사 ㈜유성티엔에스 48,183 - 6,380,141 503,656 - - 503,753 - - 48,086 - 6,380,141 ㈜애플디아이 9,601 - - 120,239 - - 120,601 - - 9,239 - - ㈜숭실라이프 481,549 - 55,674 474,879 - 418,968 476,106 - 415,896 480,322 - 58,746 ㈜선진계룡관리 155,988 - - - - - - - - 155,988 - - (주)선진육군 39,375 - 31,000 31,000 - - - - 31,000 70,375 - - 김포골든밸리4PFV㈜ 1,899,943 - - 1,449,359 2,347,832 - 1,441,950 2,347,832 - 1,907,352 - - ㈜인천도화에스피씨 - 8,000,959 - 38,501,804 (2,874,820) - 36,306,000 5,126,140 - 2,195,804 - - 소 계 2,634,639 8,000,959 6,466,815 41,080,937 (526,988) 418,968 38,848,410 7,473,972 446,896 4,867,166 - 6,438,887 기타 ㈜서희비엔씨 3,677,615 - - - - - 547,657 - - 3,129,958 - - (유)이엔비하우징 4,546,883 - 263,285 79,890 - - 613,289 - - 4,013,484 - 263,285 (주)제주학사 214,434 - - - - - 4,730 - - 209,704 - - 소 계 8,438,932 - 263,285 79,890 - - 1,165,676 - - 7,353,146 - 263,285 합 계 11,073,571 8,000,959 6,730,100 41,160,827 (526,988) 418,968 40,014,086 7,473,972 446,896 12,220,312 - 6,702,172 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 전기말 증가 감소 당(분)기말 매입채무 및 기타채무 기타부채 전환사채 매입채무 및 기타채무 기타부채 전환사채 매입채무 및 기타채무 기타부채 전환사채 매입채무 및 기타채무 기타부채 전환사채 관계회사 ㈜유성티엔에스 7,705,817 - 7,438,000 72,112,361 - 25,000,000 75,825,632 - - 3,992,546 - 32,438,000 ㈜애플디아이 458,230 92,000 - 7,678,088 - 3,000,000 8,036,997 - - 99,320 92,000 3,000,000 ㈜숭실라이프 - 4,500 - - - - - - - - 4,500 - 김포골든밸리4PFV㈜ - 2,215,176 - - 132,656 - - 2,347,832 - - - - ㈜인천도화에스피씨 - - - - 5,126,140 - - 5,126,140 - - - - ㈜유성강업 - - - 3,253,597 - - 3,115,501 - - 138,096 - - 소 계 8,164,047 2,311,676 7,438,000 83,044,046 5,258,796 28,000,000 86,978,130 7,473,972 - 4,229,962 96,500 35,438,000 기타 (유)이엔비하우징 25,400 - - 1,651,604 - 4,000,000 1,651,604 - - 25,400 - 4,000,000 소 계 25,400 - - 1,651,604 - 4,000,000 1,651,604 - - 25,400 - 4,000,000 합 계 8,189,447 2,311,676 7,438,000 84,695,650 5,258,796 32,000,000 88,629,734 7,473,972 - 4,255,362 96,500 39,438,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 자금대여 거래 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기초 대 여 회 수 당기말 비 고 관계기업 (주)선진육군 31,000 - 31,000 - 운영비 대여 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 전기초 전 기 전기말 비 고 대 여 회 수 관계기업 ㈜선진육군 31,000 - - 31,000 운영비 대여 소 계 31,000 - - 31,000 기 타 ㈜도브르하우징 26,768,209 - 26,768,209 - 사업비 대여 ㈜서희비엔씨 891,770 - 891,770 - " 소 계 27,659,979 - 27,659,979 - 합 계 27,690,979 - 27,659,979 31,000 2) 자금차입 거래 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기초 차 입 상 환 당기말 비 고 관계회사 (주)유성티엔에스 7,438,000 25,000,000 - 32,438,000 전환사채 발행 관계회사 (유)이엔비하우징 - 3,000,000 - 3,000,000 전환사채 발행 - 670,000 - 670,000 운영자금 차입 관계회사 (주)애플디아이 - 4,000,000 - 4,000,000 전환사채 발행 - 330,000 - 330,000 운영자금 차입 기타 주주및특수관계인 978,000 3,000,000 - 3,978,000 전환사채발행 합 계 8,416,000 36,000,000 - 44,416,000 (*) 상기 전환사채는 모두 특수관계자가 인수하였는 바, 관련 이자비용은 모두 특수관계자와의 거래금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기초 차 입 상 환 당기말 비 고 관계회사 (주)유성티엔에스 7,438,000 - - 7,438,000 전환사채 발행 3) 현금출자 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기초 증 가 감 소 당기말 비 고 관계회사 농협회사법인㈜티엠파트너스 200,000 100,000 - 300,000 현금출자 관계회사 ㈜푸른경남 581,400 1,441,202 8,075 2,014,528 현금출자 관계회사 ㈜서희KB스타힐스테이제1호 - 12,029,000 - 12,029,000 현금출자 합 계 781,400 13,570,202 8,075 14,343,528 (5) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기 임원급여 1,764,779 1,745,531 퇴직급여 97,273 101,729 합 계 1,862,052 1,847,260 (6) 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자를 위하여 담보를 제공하거나 지급보증을 제공하고 있으며, 또한 특수관계자로부터 담보를 제공받거나 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31참조). 31. 담보제공자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산명 과 목 장부가액 담보설정금액 담보제공처 주택도시보증공사 매도가능금융자산 966,871 966,871 주택도시보증공사 건설공제조합 매도가능금융자산 24,384,334 24,384,334 건설공제조합 엔지니어링공제조합 매도가능금융자산 6,546,225 6,546,225 엔지니어링공제조합 예금 장단기금융상품 2,320,180 2,320,180 우리은행 예금 장단기금융상품 2,320,180 2,320,180 건설공제조합 예금 단기금융상품 4,916,617 4,916,617 하나은행 예금 단기금융상품 200,000 200,000 하나은행 동대문청량리상가 투자부동산 6,736,663 6,000,000 하나은행 평택안정리3-1,3-7,3-8(*) 용지 6,449,252 4,000,000 산업은행 성동구성수동1가 투자부동산 2,349,701 4,000,000 산업은행 예금 단기금융상품 2,629,127 42,240,000 한국사학진흥재단, 하이경기대사모부동산투자신탁1호 경기대학교 기숙사관리운영권 사용수익기부자산 31,454,513 건설기계 차량운반구 104,299 47,267,200 국민은행,산업은행 예금_국민은행 단기금융상품 7,277,174 예금_기업은행 단기금융상품 36,929 관리운영권 관리운영권 26,951,745 보험보상금청권 보험료(재산종합보험) 287,415 예탁주식 매도가능금융자산 2,517,457 2,500,000 신한금융투자 합 계 128,448,682 147,661,607 (*) 특수관계자인 ㈜유성티엔에스의 차입금을 위하여 담보로 제공되었습니다. (2) 연결기업은 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 연결기업 소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 담보제공자산 담보설정일 채권최고액 금융기관명 ㈜유성티엔에스 용지(안정리) 2012.04 4,000,000 한국산업은행 ㈜대치리버파크 매도가능금융자산 및 관계기업,종속기업투자주식,매각예정자산 2006.11 21,949,850 동양생명보험㈜외 1 ㈜참교육개발 2007.11 38,482,600 중소기업은행외 2 ㈜희망교육 2007.07 52,903,500 중소기업은행외 1 ㈜제주학사 2008.01 14,502,700 한국비티엘1호투자금융회사 ㈜경기라이프 2010.04 54,912,000 한국사학진흥재단외 ㈜경동라이프 2008.12 71,891,300 농협은행외 2 ㈜마루교육 2009.06 100,158,500 한화자산운용㈜ ㈜경주환경에너지 2010.06 49,400,000 한국정책금융공사외 ㈜대양해군 2010.06 148,274,100 ㈜케이티캐피탈외 1 ㈜선진계룡관리 2010.06 101,476,700 ㈜케이티캐피탈외 1 ㈜숭실라이프 2008.12 43,550,000 신한은행외 ㈜푸른경남 2009.07 76,709,100 한화자산운용㈜외 1 익산지킴이㈜ 2011.07 68,313,700 한국투자신탁운영㈜ ㈜선진육군 2011.05 49,929,100 한화자산운용㈜ 김포골든벨리4PFV 2014.08 9,750,000 하이아이비 제1차㈜ 합 계 906,203,150 한편, 당사는 (주)에스비성남 주식(취득가액 9,690천원)을 신한은행에 담보제공하고있습니다.(*) 연결기업은 위 담보제공자산 이외에 타인을 위하여 지급보증을 추가로 제공하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 물건 또는 내용 지급보증금액 강릉스타제일차(유) 잔금대출 14,300,000 경산중방지역주택조합 토지대 브릿지론 4,680,000 광주각화서희제일차(유) 잔금대출 32,500,000 광주각화지역주택조합 수분양자 중도금 76,045,200 구미문성지역주택조합 계약금대출 946,800 구미문성지역주택조합 계약금대출 327,600 구미문성지역주택조합 수분양자 중도금 37,724,700 구미문성지역주택조합 수분양자 중도금 50,272,300 김해삼계동지역주택조합 수분양자 중도금 60,129,600 김해율하스타제일차(유) 잔금대출 22,100,000 김해율하지역주택 수분양자 중도금 119,340,000 김해장유지역주택 수분양자 중도금 35,835,800 대호아이피산업㈜ 토지대 브릿지론 5,972,200 부산장전역지역주택조합 조합원 중도금 47,952,000 부여서희제1차(유) 토지대 브릿지론 4,886,700 서산예천지역주택조합 토지대 브릿지론 12,000,000 서산예천지역주택조합 토지대 브릿지론 19,500,000 소동임대주택조합원 중도금 15,008,500 안양삼신6차아파트 수분양자 이주비대출 5,532,800 양산우림필유지역주택조합 토지대 브릿지론 22,792,900 오포추자지구지역주택조합원 분담금대출 19,500,000 오포추자지구지역주택조합원 토지대 브릿지론 20,400,000 온양지역주택조합 일반분양자 중도금 47,973,900 온양지역주택조합 조합원 중도금 74,718,800 ㈜양정산업 토지대 브릿지론 13,000,000 ㈜연디오씨 토지대 브릿지론 5,980,000 ㈜칼라스퀘어 일반대 7,550,000 창원제덕지역주택조합 토지대 브릿지론 13,838,400 청주금천지역주택조합 분담금대출 7,800,000 청주금천지역주택조합 조합원 중도금 22,501,700 포항오천지역주택조합 수분양자 중도금 20,724,000 회산지역주택조합 수분양자 중도금 11,341,200 회산지역주택조합 일반분양자 중도금 536,900 합 계 853,712,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 금 액 제공자 물건 또는 내용 건설공제조합 하도급대금지급보증 외 995,515,020 신용보증기금 차입금 지급보증 22,443,000 서울보증보험㈜ 이행보증보험 48,011,522 주택도시보증공사 하자보수보증 900,657,622 엔지니어링공제조합 이행보증보험 98,981,000 KEB하나은행(구외환) 이행보증보험 4,916,617 삼능건설㈜ 시공연대보증 37,158,000 ㈜유성티엔에스 차입금 연대보증 및 공사이행보증 6,000,000 부동산 담보제공 35,050,000 대주주 차입금 연대보증 34,150,000 전자결제,할인약정보증 21,000,000 연대보증 900,000 합 계 2,204,782,781 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 법인세비용(수익) 10,397,592 4,768,468 2. 퇴직급여 3,649,417 3,707,284 3. 감가상각비 1,354,012 1,720,163 4. 무형자산상각비 9,813,483 10,161,929 5. 대손상각비 8,613,325 28,420,312 6. 이자비용 9,851,743 11,297,487 7. 기타의대손상각비 11,336,717 1,020,013 8. 매출채권처분손실 - 3,653 9. 유형자산처분손실 4,052,436 - 10. 투자부동산처분손실 216,502 5,892,687 11. 무형자산처분손실 5,510,674 - 12. 종속기업투자처분손실 1,955 1,044 13. 투자자산처분손실 - 4,538,430 14. 매도가능금융자산처분손실 2 599,999 15. 금융상품평가손실 225,780 - 16. 매도가능금융자산손상차손 11,792,094 - 17. 매각예정자산처분손실 1,754,952 - 18. 지분법손실 3,087,555 334,106 19. 하자보수충당부채전입 5,326,699 5,368,114 20. 공사손실충당부채전입 (260,990) 419,972 21. 소송사건충당부채전입 8,331 6,472,659 22. 이자수익 (2,098,816) (2,274,263) 23. 배당금수익 (203,192) (378,381) 24. 외화환산이익 (32,788) (105,063) 25. 지분법이익 (862,830) (5,587,269) 26. 매도가능금융자산처분이익 (27,105) - 27. 파생상품평가이익 (6,229,426) (4,382,442) 28. 유형자산처분이익 (101,519) (45,450) 29. 투자자산처분이익 - (5,431,517) 30. 매도가능금융자산손상차손환입 - (527,000) 31. 기타영업외비용 - 1,479,298 32. 분양수익 (2,675,662) (2,584,336) 33. 기타대손충당금환입 (153,424) - 34. 소송사건충당부채환입 - (85,595) 합 계 74,347,517 64,804,302 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 매출채권의 감소(증가) (574,037) 1,956,759 2. 공사미수금의 감소(증가) (28,941,939) (32,911,472) 3. 미청구공사의 감소(증가) 52,860,340 10,571,933 4. 환경매출채권의 감소(증가) 213,671 (142,969) 5 유통매출채권의 감소(증가) (340,041) (70,254) 6. 운영미수금의 감소(증가) 1,520 3,207 7. 외식미수금의 감소(증가) (827) 2,126 8. 미수금의 감소(증가) 4,954,365 (3,047,713) 9. 미수수익의 감소(증가) (38,699) - 10. 선급금의 감소(증가) 2,833,898 (276,138) 11. 선급비용의 감소(증가) 4,187,128 (14,290,868) 12. 당기법인세자산의 감소(증가) 41,529 - 13. 이연법인세자산의 감소(증가) (99,099) - 14. 선급공사원가의 감소(증가) (2,371,590) 14,564,592 15. 공사선급금의 감소(증가) 1,380,812 321,825 16. 부가세대급금의 감소(증가) 606,011 9,482 17. 재고자산의 감소(증가) (8,688) 177,660 18. 매입채무의 증가(감소) (11,298,811) 15,400,422 19. 미지급금의 증가(감소) (15,775,238) 6,244,744 20. 초과청구공사의 증가(감소) 12,740,688 9,269,912 21. 선수금의 증가(감소) 323,820 1,370,260 22. 공사선수금의 증가(감소) 13,293,919 (12,462,163) 23. 임대보증금의 증가(감소) (180,000) - 24. 기타보증금 증가(감소) 230,000 - 25. 예수금의 증가(감소) 84,584 305,510 26. 부가세예수금의 증가(감소) 94,998 (1,469,744) 27. 예수보증금의 증가(감소) (64,074) (594,996) 28. 미지급비용의 증가(감소) (2,750,662) 3,325,275 29. 선수임대료의 증가(감소) (556,541) (149,000) 30. 장기미지급금의 증가(감소) (65,738) 110,269 31. 장기예수금의 증가(감소) (7,216) (13,113) 32. 당기법인세부채의 증가(감소) 858,230 - 33. 이연법인세부채의 증가(감소) 101,981 - 34. 사외적립자산의 불입 (8,981,549) (1,400,000) 35. 신탁해지금 (130,836) - 36. 퇴직금의 지급 (925,225) (1,298,246) 37. 하자보수충당부채의 증가(감소) (4,180,484) (3,760,341) 38. 소송사건충당부채의 증가(감소) - (9,395,435) 합 계 17,516,200 (17,648,476) (2) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 6,667,874 253,640 사채의 유동성대체 10,490,479 20,500,000 단기대여금의 제각 및 대물변제 - 2,688,340 장기대여금의 제각 및 대물변제 1,194,325 20,885,952 파생상품의 평가이익 6,229,426 4,382,442 미수금의 제각 - 30,701,368 공사미수금의 제각 4,197,730 - 선급금의 제각 - 3,664,291 용지의 투자부동산으로의 대체 - 2,619,545 선급금의 투자부동산으로의 대체 - 231,644 매도가능증권의 관계기업으로의대체 581,400 - 33. 약정사항 및 우발사항 (1) 연결기업의 받을어음 중 할인한 것으로서 당기말 및 전기말 현재 만기일이 도래하지 않은 금액은 없습니 다 . 한편 연결기업은 ㈜IBK캐피탈과 3,000백만원을 한도로어음할인 약정을 체결하고 있습니다 . (2) 연결기업은 당기말 현재 우리은행과 USD800천의 일람불수입신용장 개설에 대한 한도약정 및 18,000백만원의 B2B약정을 체결하고 있습니다.(3) 연결기업은 당기말 현재 농협과 4,500백만원의 B2B약정을 체결하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결기업은 각종 공사의 보증서 발급과 관련하여 서울보증보험㈜에 백지 2매, 안산초지동 시행사 대출과 관련하여 하나은행에 백지2매, ㈜IBK캐피탈에 1매(10억원), 김순옥에 1매(20억원)의 수표를 담보로 제공하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 계류중인 주요 소송사건내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송내용 소송가액 원 고 피 고 진행상황 사건> 공사대금청구 외 129,163,939 금호석유화학㈜ 외 ㈜서희건설 진행중 (*) 최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 예측가능한 손실액은 연결재무제표에 기타충당부채 또는 관련 자산의 차감계정으로 반영하였습니다. 한편, 연결기업이 보고기간종료일 현재 소송사건충당부채로 계상한 금액은 156,556천원 (주석22 참조)이며. 지배회사이외에는 소송에 계류중인 종속기업은 없습니다. (6) 경주시 환경에너지센터 민간투자사업 관련 약정연결기업은 2009년 4월 17일에 동 사업과 관련하여 경상북도 경주시(이하 "주무관 청")와 실시협약을 체결하였습니다. 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 주무관청에 귀속되고, 연결기업은 운영개시일로부터 15년간 무상으로 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하게 됩니다. 실시협약상 총사업비는 62,992백만원(2007년 12월 31일 기준 불변금액)입니다. 한편, 연결기업은 2013년 1월 28일자로 주무관청으로부터 준공확인필증을 수령하고 준공에 따른 시설기부채납과 동시에 관리운영권을 부여받아 관리운영권으로 계상하고 있으며, 관리운영권등록부상 연결기업의 무상사용기간은 2013년 1월 29일부터 2028년 1월 28일까지입니다. (7) 경기대학교 기숙사 민간투자 시설사업연결기업은 2007년 5월 11일에 동 사업과 관련하여 학교법인 경기학원 및 경기대학교와 실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따라 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 경기대학교에 귀속되고, 연결기업은 운영개시일로부터 20년간 무상으로 당해 시설을 사용수익할 수 있는 권리를 취득하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 2010년 4월 13일에 변경실시협약이 체결되어 기존 협약의 내용 중출자자구성, 총사업비, 사업수익률 및 운영관리비에 관한 사항이 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2010년 4월16일 동 사업과 관련하여 36,300백만원의 공사도급계약을 체결하고 준공완료하였습니다.(8) 대구스타디움 상가연결기업은 대구광역시 수성구 소재 대구스타디움 서편주차장 지하상가를 임대분양할 목적으로 민간투자사업방식으로 건설하여 2011년 12월 22일에 사용승인을 득하였으며, 2012년 2월 8일에 대구광역시에 기부채납하고 20년간 사용수익할 수 있는 권리를 확보하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 동 사용수익기부자산은 2028년 9월까지 17년간 무상으로 사용하고 이후부터 2031년 9월까지 3년간 유상으로 사용할 수 있습니다. 34. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 143,292,942 143,292,942 86,411,860 86,411,860 단기매매금융자산 단기매매금융자산 1,111,575 1,111,575 - - 당기손익인식금융자산 파생상품자산 8,106,948 8,106,948 4,382,442 4,382,442 매도가능금융자산 매도가능금융자산 54,980,999 54,980,999 61,040,017 61,040,017 대여금및수취채권 매출채권 134,879,168 134,879,168 109,760,148 109,760,148 기타채권 13,627,599 13,627,599 23,706,561 23,706,561 단장기대여금 61,133,421 61,133,421 34,400,715 34,400,715 미수수익 2,231,197 2,231,197 3,389,661 3,389,661 단장기금융상품 27,989,936 27,989,936 21,066,777 21,066,777 보증금 13,079,625 13,079,625 14,112,834 14,112,834 소 계 252,940,946 252,940,946 206,436,696 206,436,696 합 계 460,433,410 460,433,410 358,271,015 358,271,015 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융부채 파생상품부채 4,831,280 4,831,280 - - 상각후원가로평가하는금융부채 매입채무및기타채무 219,907,179 219,907,179 249,945,353 249,945,353 기타금융부채 14,317,939 14,317,939 18,575,877 18,575,877 차입금등 166,289,047 166,289,047 157,111,150 157,111,150 합 계 405,345,445 405,345,445 425,632,380 425,632,380 (3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 범 주 계정명 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 현금및현금성자산 507,198 1,225,246 대여금및수취채권 단장기대여금 770,056 440,084 단장기금융상품 821,561 608,933 소 계 2,098,815 2,274,263 이자비용 상각후원가로평가하는금융부채 차입금등 9,840,388 11,240,651 기타금융부채 11,355 56,836 소 계 9,851,743 11,297,487 금융상품평가손실 단기매매금융자산 단기매매금융자산 225,780 - 배당금수익 매도가능금융자산등 매도가능금융자산등 203,192 378,381 외환차익 현금및현금성자산 현금및현금성자산 9,192 35,155 외화환산이익 " " 32,788 105,063 외환차손 " " 9,827 78 파생상품평가이익 파생상품자산 및 부채 파생상품자산 및 부채 6,229,426 4,382,442 (4) 금융상품의 공정가치 1) 연결기업 경영진은 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치를 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 한편, 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 보고기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 보유하고 있지 않습니다. 35. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 한편, 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차 및 정책과의 부합성을 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,장단기금융상품, 매도가능금융자산 등 입니다. (가) 환율위험환율위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산ㆍ부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 연결기업은 인도네시아에 해외사업장이 존재하나, 수출입거래를 하지 않으므로 외환거래가 미미하여 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다. (나) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 35,675,000천원과 37,447,000원입니다. 변동이자율차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동할 경우 연결기업의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 (278,265) (292,087) 1% 하락시 278,265 292,087 (다) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 가격위험에 직접 노출되는 상장지분증권 등을 보유하고 있지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.(가) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 134,879,168 109,760,148 기타채권 13,627,599 23,706,561 미청구공사 76,105,840 128,934,616 단ㆍ장기대여금 61,133,421 34,400,715 합 계 285,746,028 296,802,040 (*) 연결기업은 상기 채권에 대해 매보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (나) 기타의 자산단기예금 및 단장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 주로 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계 약상의 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 - 169,506,146 50,234,084 166,949 - 219,907,179 단기차입금 - 1,095,802 18,604,198 - - 19,700,000 유동성장기차입금 - 801,000 5,866,874 - - 6,667,874 장기차입금 - - - 37,485,367 42,610,915 80,096,282 사채 - 43,416,000 10,500,000 12,550,000 - 66,466,000 기타금융부채 - 8,340,904 7,709,683 3,098,632 - 19,149,219 합 계 - 223,159,852 92,914,839 53,300,948 42,610,915 411,986,554 (단위 : 천원) 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 합 계 매입채무및기타채무 - 179,627,827 44,550,962 232,687 25,533,877 249,945,353 단기차입금 - 2,060,000 23,847,942 - - 25,907,942 유동성장기차입금 - 743,000 5,201,261 - - 5,944,261 장기차입금 - (5,230,352) - 36,309,241 54,791,387 85,870,276 사채 - 2,500,000 26,416,000 10,500,000 - 39,416,000 기타금융부채 17,004 4,477,425 10,170,594 3,910,854 - 18,575,877 합 계 17,004 184,177,900 110,186,759 50,952,782 80,325,264 425,659,709 (*) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 219,907,180 249,945,353 차입금등 166,289,047 157,111,150 기타금융부채 19,149,219 18,575,877 차감: 현금및현금성자산 (143,292,942) (86,411,860) 순부채 262,052,504 339,220,520 자기자본 229,393,160 201,274,840 순부채및자기자본비율(순부채/자기자본) 114.24% 168.54% 36. 사업부문별 정보 연결기업은 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 당기 및 전기의 주요 부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건축계약공사부문 토목계약공사부문 기타(*) 합 계 1. 영업부문별 매출액 당 기 886,116,820 56,878,860 130,712,615 1,073,708,295 전 기 873,576,993 68,856,117 111,476,048 1,053,909,158 2. 영업부문별 영업이익 당 기 67,955,797 4,362,008 10,024,276 82,342,081 전 기 28,717,043 2,263,503 3,664,545 34,645,091 3. 영업부문별 당기순이익 당 기 23,533,412 1,510,584 3,471,454 28,515,450 전 기 12,536,852 988,166 1,599,812 15,124,830 4. 부문별 총자산 당기말 632,857,799 40,622,443 93,353,942 766,834,184 전기말 598,404,471 47,166,774 76,361,632 721,932,877 5. 부문별 총부채 당기말 443,542,751 28,470,519 65,427,754 537,441,024 전기말 431,569,343 34,016,680 55,072,014 520,658,037 (*) 기타부문의 매출액, 영업이익 및 당기순이익은 환경매출, 유통산업매출, 임대매출, 운영매출, 용역매출 등으로 구성되어 있습니다.(2) 연결기업의 지역별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 대한민국 인도네시아 합계 대한민국 인도네시아 합계 영업부문 매출액 1,073,708,295 - 1,073,708,295 1,053,909,158 - 1,053,909,158 영업부문 영업이익(손실) 82,980,816 (638,735) 82,342,081 34,822,378 (177,287) 34,645,091 영업부문 당기순이익(손실) 29,153,829 (638,379) 28,515,450 15,266,979 (142,149) 15,124,830 총자산 766,469,009 365,175 766,834,184 720,974,026 958,851 721,932,877 총부채 537,283,712 157,312 537,441,024 520,516,299 141,738 520,658,037 37. 보고기간종료일후 사건보고기간종료일 후 타인에 대하여 제공한 주용 채무보증내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 사업장명 채무자 채무보증금액 김포학운4지구일반산업단지 김포골든밸리4피에프브이 1,500,000 사상지역주택조합사업 사상지역주택조합 조합원 39,000,000 사상지역주택조합사업 사상지역주택조합 32,500,000 오포추자지구지역주택조합사업 오포추자지구지역주택조합 3,510,000 창원제덕동지역주택조합사업 창원제덕동지역주택조합 수분양자 102,700,000 경산서희지역주택조합 경산서희지역주택조합 조합원 4,680,000 온양지역주택조합 온양지역주택조합 수분양자 15,600,000 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 2016.12.31 현재 제 34 기 2015.12.31 현재 제 33 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 유동자산 443,378,818,586 421,642,881,447 420,939,472,693 현금및현금성자산 140,691,499,529 83,014,449,297 53,440,744,511 매출채권및기타채권 146,421,681,415 146,604,380,916 143,072,103,948 미청구공사 76,105,839,800 128,934,615,833 140,203,223,062 기타유동성금융자산 52,705,398,754 20,462,585,221 41,794,567,726 기타유동자산 17,519,081,290 27,733,111,941 28,460,417,460 당기법인세자산 3,079,298,457 재고자산 9,563,317,798 9,554,630,244 12,235,606,448 매각예정자산 372,000,000 2,259,809,538 1,732,809,538 비유동자산 179,868,300,661 163,238,895,020 193,963,112,375 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,230,933 유형자산 2,739,893,962 6,323,309,384 6,788,883,925 무형자산 2,523,512,242 8,473,258,057 9,024,964,709 투자부동산 17,914,525,991 14,070,402,837 37,610,290,776 관계기업투자 29,822,136,857 15,668,539,101 15,537,538,101 종속기업투자 11,295,610,971 11,298,559,292 6,924,045,472 기타비유동금융자산 88,214,442,511 95,874,102,727 100,720,203,733 이연법인세자산 27,352,947,194 11,530,723,622 17,357,185,659 자산총계 623,247,119,247 584,881,776,467 614,902,585,068 부채 유동부채 380,083,732,295 350,330,720,693 370,553,709,790 매입채무및기타채무 216,335,222,654 244,863,568,522 223,767,892,597 초과청구공사 39,885,471,109 27,144,783,324 17,874,871,453 차입금등(유동) 67,942,982,838 53,975,768,162 90,482,463,269 기타유동성금융부채 14,670,380,833 13,185,970,627 9,751,635,466 기타유동성부채 24,920,872,949 11,160,630,058 23,546,981,031 당기법인세부채 16,328,801,912 5,129,865,974 비유동부채 30,236,407,311 33,540,718,065 47,764,729,003 장기성매입채무및기타채무 166,949,297 232,687,182 122,417,725 차입금등(비유동) 15,697,326,098 13,709,546,262 25,160,233,585 기타비유동성금융부채 2,273,025,022 3,173,554,329 5,854,941,556 확정급여부채 5,265,294,847 4,588,470,734 기타장기부채 12,099,106,894 11,159,635,445 12,038,665,403 부채총계 410,320,139,606 383,871,438,758 418,318,438,793 자본 납입자본 79,968,600,000 79,968,600,000 79,968,600,000 자본금 79,968,600,000 79,968,600,000 79,968,600,000 보통주자본금 79,968,600,000 79,968,600,000 79,968,600,000 자본잉여금 65,491,437,633 65,491,437,633 65,491,437,633 기타자본구성요소 (2,632,853,355) (2,632,853,355) (2,632,853,355) 이익잉여금(결손금) 70,099,795,363 58,183,153,431 53,756,961,997 자본총계 212,926,979,641 201,010,337,709 196,584,146,275 자본과부채총계 623,247,119,247 584,881,776,467 614,902,585,068 포괄손익계산서 제 35 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 수익(매출액) 1,045,442,443,559 1,025,776,210,143 915,529,709,447 매출원가 908,101,298,548 914,007,157,708 817,991,161,197 매출총이익 137,341,145,011 111,769,052,435 97,538,548,250 판매비와관리비 77,462,166,747 80,523,605,939 68,580,744,568 영업이익(손실) 59,878,978,264 31,245,446,496 28,957,803,682 순금융수익(손실) (201,176,578) (2,705,891,146) (5,338,847,423) 금융수익 4,404,813,356 2,482,188,484 3,082,415,227 이자수익 1,656,013,752 1,981,920,451 2,735,209,890 배당금수익 211,091,600 395,204,900 198,231,090 외화환산이익 32,788,004 105,063,133 148,974,247 파생상품평가이익 2,504,920,000 금융비용 4,605,989,934 5,188,079,630 8,421,262,650 이자비용 4,380,209,579 5,188,079,630 8,421,262,650 외화환산손실 금융평가손실 225,780,355 영업외손익 (39,097,091,552) (20,853,141,835) (15,292,119,110) 기타영업수익 1,346,561,054 6,031,141,617 6,783,796,577 기타영업비용 40,443,652,606 26,884,283,452 22,075,915,687 법인세비용차감전순이익(손실) 20,580,710,134 7,686,413,515 8,326,837,149 법인세비용 7,989,143,558 3,460,149,104 2,670,190,265 계속영업이익(손실) 12,591,566,576 4,226,264,411 5,656,646,884 당기순이익(손실) 12,591,566,576 4,226,264,411 5,656,646,884 기타포괄손익 (674,924,644) 199,927,023 (491,428,402) 재측정요소 (674,924,644) 199,927,023 (491,428,402) 총포괄손익 11,916,641,932 4,426,191,434 5,165,218,482 주당이익 기본주당이익(손실) 82 27 36 계속영업기본주당이익(손실) 82 27 36 희석주당이익(손실) 77 27 35 계속영업희석주당이익(손실) 77 27 35 자본변동표 제 35 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 자본잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 79,968,446,000 65,491,367,717 (2,632,853,355) 48,591,743,515 191,418,703,877 자본의 변동 분기순이익(손실) 5,656,646,884 5,656,646,884 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 보험수리적손익 (491,428,402) (491,428,402) 매도가능증권평가손익 신주인수권행사 154,000 69,916 223,916 2014.12.31 (기말자본) 79,968,600,000 65,491,437,633 (2,632,853,355) 53,756,961,997 196,584,146,275 2015.01.01 (기초자본) 79,968,600,000 65,491,437,633 (2,632,853,355) 53,756,961,997 196,584,146,275 자본의 변동 분기순이익(손실) 4,226,264,411 4,226,264,411 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 보험수리적손익 199,927,023 199,927,023 매도가능증권평가손익 신주인수권행사 2015.12.31 (기말자본) 79,968,600,000 65,491,437,633 (2,632,853,355) 58,183,153,431 201,010,337,709 2016.01.01 (기초자본) 79,968,600,000 65,491,437,633 (2,632,853,355) 58,183,153,431 201,010,337,709 자본의 변동 분기순이익(손실) 12,591,566,576 12,591,566,576 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 보험수리적손익 (674,924,644) (674,924,644) 매도가능증권평가손익 신주인수권행사 2016.12.31 (기말자본) 79,968,600,000 65,491,437,633 (2,632,853,355) 70,099,795,363 212,926,979,641 현금흐름표 제 35 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 34 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 33 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동현금흐름 99,825,205,201 55,571,116,884 36,602,106,973 영업으로부터창출된현금흐름 106,205,330,922 53,269,087,576 45,266,134,940 당기순이익 12,591,566,576 4,226,264,411 5,656,646,884 조정 77,820,580,010 64,287,056,315 59,009,037,340 영업활동으로인한자산부채변동 15,793,184,336 (15,244,233,150) (19,399,549,284) 이자의 수취 1,168,112,635 12,882,485,804 2,760,712,135 이자지급 (3,563,250,946) (5,093,244,602) (11,482,885,967) 배당금의 수취 227,915,990 412,029,290 181,406,700 법인세납부(환급) (4,212,903,400) (5,899,241,184) (123,260,835) 투자활동현금흐름 (64,697,948,967) 21,769,399,216 (10,699,258,398) 단기금융상품의 감소 3,575,024,330 5,871,785,440 12,535,435,962 단기대여금의 감소 8,148,010,230 22,328,364,959 20,718,838,181 만기보유금융자산의 처분 593,965,130 장기금융상품의 감소 2,320,179,900 2,578,000,000 1,075,357,179 장기대여금의 감소 3,062,892,331 9,277,791,604 20,049,457,145 보증금의감소 매도가능금융자산의 처분 471,971,353 10,326,000 1,791,296,987 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 1,724,792,858 65,670,443 투자부동산의 처분 383,136,911 30,372,359,762 12,826,263,114 구축물의 처분 (17,830,823) 91,701,367 건설장비의 처분 729,167 차량운반구의 처분 142,901,612 47,021,836 7,990,910 비품의 처분 4,831,644 241,976,053 회원권의 처분 240,000,000 보증금의 감소 1,540,218,955 25,743,278,365 10,432,720,425 임대보증금의 증가 103,000,000 132,000,000 265,000,000 음식물사업부매각 49,079,384 단기금융상품의 증가 (9,173,076,930) (2,701,073,869) (9,216,834,306) 단기대여금의 증가 (37,776,950,073) (18,897,421,553) (27,409,782,797) 장기금융상품의 증가 (584,000,000) (561,750,000) (1,670,326,002) 장기대여금의 증가 (11,258,370,828) (8,970,824,155) (17,105,587,260) 매도가능금융자산의 취득 (19,278,287,370) (1,316,665,000) (15,999,127,920) 관계기업투자의 취득 (100,000,000) (200,000,000) (123,000,000) 종속기업투자의 취득 (1,441,202,484) (4,404,200,000) (400,000,000) 투자부동산의 취득 (4,465,256,520) (6,865,454,024) (2,208,423,130) 구축물의 취득 (1,147,080,000) (89,423,333) (584,652,000) 기계장치의 취득 (9,000,000) (1,010,734,110) 건설장비의 취득 차량운반구의 취득 (194,214,054) (452,162,773) (109,725,517) 비품의 취득 (281,097,699) (284,085,546) (280,386,672) 유형자산의 취득 (204,875,000) (518,000) 보증금의 증가 (1,100,586,824) (26,272,593,497) (13,537,597,617) 임대보증금의 감소 (3,362,000,000) (1,385,000,000) 재무활동현금흐름 22,549,793,998 (47,766,811,314) (22,274,976,466) 단기차입금의 차입 15,628,228,911 35,044,461,688 122,781,493,273 사채의 발행 12,524,900,000 10,479,000,000 17,964,000,000 전환사채의 발행 40,000,000,000 신주인수권의 행사 223,916 단기차입금의 상환 (25,044,001,583) (77,578,393,002) (133,199,653,655) 유동성장기부채의 상환 (253,640,000) 사채의 상환 (20,500,000,000) (14,000,000,000) (20,000,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (9,272,380,000) 장기차입금 상환 (59,333,330) (1,711,880,000) (295,020,000) 자기주식 취득 현금및현금성자산의 증가(감소) 57,677,050,232 29,573,704,786 3,627,872,109 기초의 현금및현금성자산 83,014,449,297 53,440,744,511 49,812,872,402 기말의 현금및현금성자산 140,691,499,529 83,014,449,297 53,440,744,511 이익잉여금처분계산서 제35(당)기 2016년 1월 1일 부터 제34(전)기 2015년 1월 1일 부터 제33(전전)기 2014년 01월 01일 부터 2016년12월31일 까지 2015년12월31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분확정일 2017년 3월 30일 처분확정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 27일 과 목 제 34(당)기 제 33(전)기 제 32(전전)기 금 액 금 액 금 액 I.처분전이익잉여금 - 66,688,362,713 - 54,771,720,781 - 50,345,529,347 1.전기이월이익잉여금 54,771,720,781 - 50,345,529,347 - 45,180,310,865 - 2.당기순이익 12,591,566,576 - 4,226,264,411 - 5,656,646,884 - 3.보험수리적손실 (674,924,644) - 199,927,023 - (491,428,402) - II.이익잉여금처분액 - 1,726,546,970 - - - - 1.이익준비금 157,000,000 - - - - - 2.현금배당(당기 1주당: 10원 1,569,546,970 - - - - - III.차기이월이익잉여금 - 64,961,815,743 - 54,771,720,781 - 50,345,529,347 5. 재무제표 주석 제35기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 제34기 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 주식회사 서희건설 1. 일반사항주식회사 서희건설(이하 "당사"라 함)은 1982년 10월 22일에 설립되어 1999년 12월 22일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 건축토목공사업(일반건설업체)을 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자 및 합병을 거쳐 보고기간종료일 현재의 보통주자본금은 79,969백만원입니다.한편, 당사는 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4에 본점을 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율(%) 이봉관 외 특수관계인 12,307,450 7.70 ㈜유성티엔에스 17,935,816 11.21 (유)이엔비하우징 5,289,659 3.31 (유)애플트리디앤아이 3,316,416 2.07 자기주식 2,982,503 1.86 기타주주 118,105,356 73.85 합 계 159,937,200 100.00 당사의 주주총회 제출용 당기 재무제표는 2017년 2월 28일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 재무제표 작성기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.(2) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 수익인식당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 부대비용을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. (가) 공사수익 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의된 금액을 한도로 수익에 포함됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익을 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식하며, 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다. (나) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.(다) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 한편, 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (라) 임대수익투자부동산의 임대로 인한 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.(마) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(5) 법인세(가) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(나) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (6) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 재측정요소는 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 재측정요소를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 재측정요소와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치 합계액으로 제한됩니다. (7) 금융상품(가) 금융자산당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.당사의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 비시장성 금융상품으로 아래와 같이 구성되어 있습니다.- 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. - 만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다.- 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 한편, 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.① 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우② 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적 관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.(나) 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다.① 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움② 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ③ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우 ④ 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료- 상각후원가로 평가하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 충당금을 조정함으로써환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 금융원가에서 차감처리하고 있습니다. - 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(다) 금융부채기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 가산하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다. 한편, 금융부채의 후속측정은 다음 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. - 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.- 이자부차입금최초인식 후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.- 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (라) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (마) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.한편, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.(8) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (9) 유형자산당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 보유한 유형자산에 대해 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 10년 ~ 40년 구 축 물 10년 ~ 40년 기 계 장 치 20년 차 량 운 반 구 4년 집 기 비 품 4년 유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (10) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자 및 기타 원가로 구성되어 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (가) 사용수익기부자산당사는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 사용수익기간인 20년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 당사의 사용수익기부자산은 부산광역시와 '음식물쓰레기 자원화 민간투자사업 실시협약서'에 따라 2005년 기부체납한 음식물쓰레기 처리시설과 발전시설의 제작원가에 취득부대비용을 산정한 가액으로 최초 측정되었으며, 당사는 기부체납일로부터 20년간 해당 시설의 사용권을 해당기간 동안 상각하여 환경매출액에 대응하는 원가로 인식하고 있습니다.한편, 동 사용수익기부자산은 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 사용수익기부자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.(나) 회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.한편, 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 사용수익기부자산 회원권 내용연수 유한(20년) 비한정 상각방법 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 상각대상 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 (13) 재고자산당사는 재고자산 중 용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 원자재는 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 공사원가 또는 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (15) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(16) 매각예정자산 및 중단영업비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 당사는 세후중단영업이익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 중단영업이 있는 경우, 비교표시되는 전기포괄손익계산서의 중단영업손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 재무제표에 대한 주석에서 별도의 언급이 없는 경우, 중단영업부문을 포함하고 있습니다. (17) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다. (18) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 2) 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. 5) 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. 7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. (4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 236,823백만원, 매도가능금융자산 49,097백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 236,823백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,190백만원을 보유하고 있습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 47,907백만원입니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.당사는 2016년 12월 31일 현재 금융부채 317,086백만원 중 4,831백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2016 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 2,505백만원의 공정가치 하락을 당기이익으로 인식하였습니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 236,823백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 1,190백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 100,584백만원을 설정하고 있습니다. 4) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약’, 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당기말 전기말 보유현금 - 335,550 375,075 단기예금 ㈜우리은행 등 140,355,950 82,639,374 합 계 140,691,500 83,014,449 6. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 단ㆍ장기금융상품 8,792,617 3,506,346 5,116,618 5,242,526 단기매매금융자산 1,111,575 - - - 매도가능금융자산 - 49,096,937 - 54,558,509 단ㆍ장기대여금 47,318,428 43,703,561 17,689,488 36,788,562 대손충당금 (6,707,466) (21,575,196) (5,731,229) (14,412,432) 미수수익 5,414,992 - 3,387,708 - 대손충당금 (3,224,747) - - - 확정급여자산 - 310,494 - - 보증금 - 13,172,301 - 13,696,938 합 계 52,705,399 88,214,443 20,462,585 95,874,103 기타금융부채: 금융보증부채 6,843,259 1,765,485 10,014,056 2,769,014 파생상품부채 4,831,280 - - - 임대보증금 - 507,540 - 404,540 예수보증금 2,230,616 - 2,323,517 - 예수금 765,226 - 848,398 - 합 계 14,670,381 2,273,025 13,185,971 3,173,554 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 ㈜한국씨티은행 17,380 - 보증담보 소 계 17,380 - 단기금융상품 ㈜우리은행 3,876,000 - 보증담보 ㈜하나은행 200,000 200,000 질권설정 ㈜하나은행 4,916,617 4,916,617 보증담보 소 계 8,992,617 5,116,617 장기금융상품 ㈜한국씨티은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 ㈜우리은행 - 2,320,180 차입담보 소 계 10,000 2,330,180 합 계 9,019,997 7,446,797 (3) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 35,578,154 678,297 36,256,451 설정(환입) 6,476,136 (224,516) 6,251,620 제각 (22,364,410) - (22,364,410) 전기말 19,689,880 453,781 20,143,661 당기초 19,689,880 453,781 20,143,661 설정(환입) 11,850,180 707,893 12,558,073 제각 (1,194,325) - (1,194,325) 당기말 30,345,735 1,161,674 31,507,409 7. 건설 계약 (1) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 누적공사수익인식액 2,427,814,899 2,155,934,621 누적발생원가인식액 2,117,865,330 1,914,735,647 누적공사손익인식액 309,949,569 241,198,974 소 계 2,427,814,899 2,155,934,621 차감: 누적기성청구금액 (2,410,398,551) (2,061,339,690) 합 계 17,416,348 94,594,931 (2) 당기 말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약금액 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 합 계 계약금액 변경 71,576,122 68,514,952 2,721,433 339,737 3,061,170 추정원가 변동 - (45,061,676) 21,837,338 23,224,338 45,061,676 합 계 71,576,122 23,453,276 24,558,771 23,564,075 48,122,846 (3) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설계약의 미청구공사와 초과청구공사는 아래와같습니다. (단위 : 천원) 건설계약명 진행청구액 미청구공사 초과청구공사 공사선수금 합 계 강릉회산동지역주택 7,681,867 - 4,385,918 - 3,295,949 거제소동스타힐스 - 3,705,185 - - 3,705,185 고성하이호력1,2호기 8,305,000 - - 7,550,000 755,000 광주각화동주택신축 15,019,400 - 10,230,644 - 4,788,756 구리갈매B-2BL4공구 - 1,292,835 - - 1,292,835 구미문성스타힐스 - 10,656,207 - - 10,656,207 김해삼계조합주택신축 - 1,618,614 - - 1,618,614 김해율하주택신축 19,276,000 - 298,780 39,236 18,937,984 김해장유주택신축공사 29,253,216 - 4,363,920 - 24,889,296 대구금호B-1BL - 7,652,794 - 3,000,000 4,652,794 대구금호S1-뉴스테이 - 219,775 - - 219,775 부여외리공동주택신축 - 2,539,721 - - 2,539,721 서해선복선전철6공구 - 983,939 - - 983,939 수원오목천조합아파트 5,705,758 - - - 5,705,758 수원호매실A7BL - 5,744,703 - - 5,744,703 시흥목감택지1공구 - 931,400 - - 931,400 신평택복합화력공사 - 870,009 - 1,230,697 (360,688) 안성아양B4BL - 5,411,549 - 4,000,000 1,411,549 양산주진동공동주택신축 - 147,966 - - 147,966 울산온양발리주택신축 - 1,795,478 - - 1,795,478 위례신도시A1-9BL - - 5,399,018 - (5,399,018) 인천도화4BL 2,195,804 - - - 2,195,804 평택중여단차량정비4 - 1,037,828 - - 1,037,828 포항오천조합주택신축 - 519,238 - - 519,238 하남미사A-8BL 6,801,083 - 9,012,796 - (2,211,713) 화성동탄2(A-69BL) - 2,710,882 - - 2,710,882 기타 77,026,148 29,661,066 6,194,395 4,668,888 95,823,931 합 계 171,264,276 77,499,189 39,885,471 20,488,821 188,389,173 (4) 보고기간종료일 현재 진행중인 중요 건설계약의 미청구공사액과 매출채권액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손 누계액 총 액 대손충당금 건축부문 강릉회산동지역주택 14.09.30 16.12.13 95.1% - - 7,681,867 - 거제소동스타힐스 16.08.31 19.02.28 3.8% 3,705,185 - - - 광주각화동주택신축 14.12.11 17.12.19 52.9% - - 15,019,400 - 구리갈매B-2BL4공구 14.12.31 17.07.19 77.4% 1,292,835 - - - 구미문성스타힐스 15.05.21 18.01.21 37.7% 10,656,207 - - - 김해삼계조합주택신축 16.10.20 19.08.19 1.7% 1,618,614 - - - 김해율하주택신축 14.10.10 17.03.09 93.4% - - 19,276,000 - 김해장유주택신축공사 14.02.21 16.12.20 96.4% - - 29,253,216 - 대구금호B-1BL 15.12.16 20.06.14 24.6% 7,652,794 - - - 대구금호S1-뉴스테이 16.11.16 19.05.15 0.2% 219,775 - - - 부여외리공동주택신축 15.10.10 17.12.10 23.8% 2,539,721 - - - 수원오목천조합아파트 13.07.05 16.02.15 100.0% - - 5,705,758 1,000,000 수원호매실A7BL 15.12.31 18.01.04 32.0% 5,744,703 - - - 안성아양B4BL 15.07.31 17.09.23 48.3% 5,411,549 - - - 양산주진동공동주택신축 16.11.26 19.09.26 0.1% 147,966 - - - 울산온양발리주택신축 15.01.10 17.09.25 66.8% 1,795,478 - - - 인천도화4BL 14.05.31 16.12.31 100.0% - - 2,195,804 - 평택중여단차량정비4 13.05.30 17.05.15 98.6% 1,037,828 - - - 포항오천조합주택신축 16.08.21 18.11.21 2.7% 519,238 - - - 하남미사A-8BL 14.06.30 16.10.24 90.0% - - 6,801,083 - 화성동탄2(A-69BL) 15.05.29 17.09.22 60.0% 2,710,882 - - - 토목부문 고성하이호력1,2호기 14.07.18 21.04.30 0.0% - - 8,305,000 - 서해선복선전철6공구 15.04.27 19.06.26 4.0% 983,939 - - - 시흥목감택지1공구 09.10.23 17.09.30 98.2% 931,400 - - - 신평택복합화력공사 14.11.04 19.11.30 1.7% 870,009 - - - ( 5) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설계약의 공사손실충당부채와 공사손익 변동금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 영업부문 공사손실충당부채 공사손익 변동금액 추정 총계약원가의 변동금액 건축부문 214,304 20,065,102 8,558,071 토목부문 279,652 2,528,297 17,965,375 플랜트부문 - 3,024,297 (5,041,775) 기전부문 - (1,058,925) 1,971,605 합 계 493,956 24,558,771 23,453,276 8. 매출채권및기타채권과 미청구공사(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유동 매출채권및기타채권: 공사미수금 171,264,276 - 147,889,235 받을어음 2,916,956 - 1,515,000 대손충당금 (42,259,039) - (26,415,580) 환경매출채권 51,085 - 16,784 유통매출채권 1,007,729 - 667,687 운영미수금 33,868 - 35,388 외식미수금 7,587 - 6,760 미수금 19,571,754 5,231 23,770,956 대손충당금 (6,172,534) - (881,849) 소 계 146,421,682 5,231 146,604,381 미청구공사 77,499,189 - 130,359,529 대손충당금 (1,393,349) - (1,424,913) 소 계 76,105,840 - 128,934,616 합 계 222,527,522 5,231 275,538,997 (*) 전기말은 전액 유동항목으로 분류되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권과 미청구공사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별적 손상 집합적 손상 합 계 전기초 30,738,397 1,082,833 31,821,230 설정(환입) 28,175,692 (249,079) 27,926,613 제각 (31,025,501) - (31,025,501) 전기말 27,888,588 833,754 28,722,342 당기초 27,888,588 833,754 28,722,342 설정(환입) 25,378,970 (78,660) 25,300,310 제각 (4,197,730) - (4,197,730) 당기말 49,069,828 755,094 49,824,922 (3) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이내 1년 초과3년 이내 3년 초과 합 계 공사채권 116,662,742 1,287,430 12,855,318 43,375,742 174,181,232 환경매출채권 51,085 - - - 51,085 유통매출채권 1,007,729 - - - 1,007,729 운영미수금 33,868 - - - 33,868 외식미수금 7,587 - - - 7,587 합 계 117,763,011 1,287,430 12,855,318 43,375,742 175,281,501 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 원자재 2,370,014 2,370,014 2,424,275 2,424,275 용지 6,449,252 6,449,252 6,449,252 6,449,252 상품 744,052 744,052 681,103 681,103 합 계 9,563,318 9,563,318 9,554,630 9,554,630 (*) 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당기 및 전기에 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실은 없습니다. 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 7,713,315 10,405,910 대손충당금 (3,984,610) (3,815,816) 선급비용 8,658,084 12,830,125 선급공사원가 3,992,665 5,792,453 공사선급금 1,139,627 2,520,439 합 계 17,519,081 27,733,111 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 지분법적용시 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액