이지홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 29기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 이지바이오와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 이지바이오와 그 종속기업(이하"연결실체"라 함)의 지배기업인 주식회사 이지바이오는 1988년 3월 14일에 설립되었으며 1999년 11월 20일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립후 수차례의 증자를 거쳐 납입자본금은 28,471백만원입니다.지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 및 공장 소재지

본사 소재지 : 서울시 강남구 강남대로 310(역삼동) 유니온센터 3층공장 소재지 : 충청남도 천안시 서북구 직산읍 군수1길 222

충청남도 천안시 서북구 입장면 위례성로 1870-12

2) 주요사업 내용

천연의 항생제 대체제, 환경개선제, 미생물검사KIT, 기능성식품 등 제조, 판매

3) 대표이사: 지현욱, 김지범4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

지 원 철	6,721,169	11.96%	6,721,169	12.68%

성 순 희	751,698	1.34%	751,698	1.42%

지 현 욱	9,667,129	17.20%	9,667,129	18.24%

김 지 범	3,579	0.01%	3,579	0.01%

㈜아날로그	139,946	0.25%	139,946	0.26%

기 타	38,907,384	69.24%	35,721,735	67.39%

합 계	56,190,905	100.00%	53,005,256	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원, PHP) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(주1) 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 (주)한국축산의희망서울사료 33,261,417 26,897,968 37,396,300 64,294,268 96.64% 사료제조업 한국 12월 31일 (주)자연일가 22,360,667 - 44,721,333 44,721,333 100.00% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 (주)마니커에프앤지 3,600,000 - 720,000 720,000 100.00% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)팜스월드 6,000,000 - 600,000 600,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 (주)햇살촌 500,000 - 1,000,000 1,000,000 100.00% 축산물 유통 한국 12월 31일 에꼬호즈 15,413,183 - 428,028,002 428,028,002 100.00% 지주회사 러시아 12월 31일 그리고리예브까 38,520 - 1,000,000 1,000,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 바가띄르까 373 - 10,000 10,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 한까플러스 5,208,063 - 157,010,000 157,010,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 아그로인베스트 373 - 10,000 10,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 라꼽스꼬예 104,490 - 3,000,000 3,000,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 테크놀로지 1,811 - 69,000 69,000 69.00% 연구 및 개발사업 러시아 12월 31일 금호영농조합법인 23,555,000 2,355,000 - 2,355,000 99.98% 축산업 한국 12월 31일 티앤엘 1,800,000 180,000 - 180,000 100.00% 창고 및 보관업 한국 12월 31일 우리손에프앤지(주)농업회사법인 (*1) 34,618,822 30,310,400 38,549,120 68,859,520 61.13% 양돈회사투자 및 축산업 한국 12월 31일 문경양돈영농조합법인 4,223,000 - 844,112 844,112 99.94% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)안성 4,384,000 - 438,400 438,400 100.00% 축산업 한국 12월 31일 (주)옵티팜 5,919,541 4,473,743 1,342,710 5,816,453 49.13% 축산관련서비스 한국 12월 31일 농업회사법인(주)우포월드 5,750,000 - 1,150,000 1,150,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 (주)이앤인베스트먼트 20,000,000 2,720,000 - 2,720,000 68.00% 금융업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)지리산하이포지피 3,500,000 - 700,000 700,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 (주)씨엔이 1,000,000 - 200,000 200,000 100.00% 건설업 한국 12월 31일 창진영농조합법인 810,750 - 161,940 161,940 99.87% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)팜스월드지지피 21,043,400 - 2,104,340 2,104,340 100.00% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)부여육종 11,000,000 - 1,100,000 1,100,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 (주)팜스토리 45,974,045 41,463,127 - 41,463,127 46.93% 사료제조업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)새들만 14,500,000 10,270,003 - 10,270,003 70.83% 작물재배(영농대행) 및 축산업 한국 12월 31일 Southern Peak PHP2,943,991 - 85,331 85,331 40.00% 부동산임대업 필리핀 12월 31일 Easybio philippines Inc. PHP 168,391,070 14,999,995 109,486,802 124,486,797 73.93% 사료제조 및 축산업 필리핀 12월 31일 (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 50,000 7,000 - 7,000 70.00% 사료첨가제 한국 12월 31일 (주)이지팜스 27,000,000 5,400,000 - 5,400,000 100.00% 사료제조업 한국 12월 31일 (주)마니커 (*2) 116,725,477 26,621,680 27,671,552 54,293,232 46.51% 도축업 한국 12월 31일 (주)마니커농산 27,000,000 - 5,400,000 5,400,000 100.00% 종란 및 종계생산 한국 12월 31일 (주)에스엔마니커 1,200,000 - 156,000 156,000 65.00% 생계 생산 한국 12월 31일 (주)정다운 2,000,321 6,905,894 - 6,905,894 33.65% 오리축산업 한국 12월 31일 (주)제이디팜 800,000 - 142,940 142,940 89.34% 오리축산업 한국 12월 31일 (*1) 우리손에프앤지(주)농업회사법인의 지배기업 투자주식수 및 지분율은 소송관련 50,000주 포함하여 기재하였으며, 소송 결과에 따라 변동 될 수 있습니다.(*2) 성화식품(주)는 100% 지분을 보유하고 있는 직상위지배기업인 (주)마니커에 합병되었습니다. (단위: 주, 천원, PHP) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(주1) 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 ㈜한국축산의희망서울사료 33,261,417 26,897,968 - 26,897,968 96.64% 사료제조업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜자연일가 22,360,667 - 44,721,333 44,721,333 100.00% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 성화식품㈜ 5,229,600 - 1,045,920 1,045,920 100.00% 도축업 한국 12월 31일 ㈜마니커에프앤지 3,600,000 - 720,000 720,000 100.00% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜팜스월드 6,000,000 - 600,000 600,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜햇살촌 500,000 - 1,000,000 1,000,000 100.00% 축산물 유통 한국 12월 31일 에꼬호츠 15,413,183 - 428,028,002 428,028,002 100.00% 지주회사 러시아 12월 31일 그레고리예프카 38,520 - 1,000,000 1,000,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 바까뜰까 373 - 10,000 10,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 아그로대순항카플러스 5,208,063 - 157,010,000 157,010,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 아그로인베스트 373 - 10,000 10,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 라꼽스코예 104,490 - 3,000,000 3,000,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 테크놀로지 1,811 - 69,000 69,000 69.00% 연구 및 개발사업 러시아 12월 31일 금호영농조합법인 23,555,000 2,355,000 - 2,355,000 99.98% 축산업 한국 12월 31일 ㈜티앤엘 1,800,000 180,000 - 180,000 100.00% 창고 및 보관업 한국 12월 31일 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 34,618,822 30,310,400 38,549,120 68,859,520 61.13% 양돈회사투자및 축산업 한국 12월 31일 문경양돈영농조합법인 4,223,000 - 844,112 844,112 99.94% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜안성 4,384,000 - 438,400 438,400 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜옵티팜 5,919,541 4,192,590 1,342,710 5,535,300 46.75% 축산관련서비스 한국 12월 31일 농업회사법인㈜우포월드 5,750,000 - 1,150,000 1,150,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜이앤인베스트먼트 20,000,000 2,720,000 - 2,720,000 68.00% 금융업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜지리산하이포지피 3,500,000 - 700,000 700,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜씨엔이 1,000,000 - 200,000 200,000 100.00% 건설업 한국 12월 31일 창진영농조합법인 810,750 - 161,940 161,940 99.87% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜팜스월드지지피 21,043,400 - 2,104,340 2,104,340 100.00% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜부여육종 11,000,000 - 1,100,000 1,100,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜팜스토리 45,974,045 41,463,127 - 41,463,127 46.93% 사료제조업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜새들만 14,500,000 10,270,003 - 10,270,003 70.83% 작물재배(영농대행)및 축산업 한국 12월 31일 Southernpeak Realty Corporation PHP2,943,991 - 85,331 85,331 40.00% 부동산임대업 필리핀 12월 31일 Easybio philippines Inc. PHP168,391,070 14,999,995 109,486,802 124,486,797 73.93% 사료제조 및 축산업 필리핀 12월 31일 ㈜PII 50,000 7,000 - 7,000 70.00% 사료첨가제 한국 12월 31일 ㈜이지팜스 27,000,000 5,400,000 - 5,400,000 100.00% 사료제조업 한국 12월 31일 ㈜마니커 116,725,477 26,621,680 27,671,552 54,293,232 46.51% 도축업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜마니커농산 27,000,000 - 5,400,000 5,400,000 100.00% 종란 및 종계생산 한국 12월 31일 ㈜에스앤마니커 1,200,000 - 156,000 156,000 65.00% 생계 생산 한국 12월 31일 ㈜정다운 2,000,321 6,905,894 - 6,905,894 34.52% 오리축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜제이디팜 800,000 - 142,940 142,940 89.34% 오리축산업 한국 12월 31일 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(연결에 포함된 별도 재무제표 기준). (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)한국축산의희망서울사료 239,777,665 182,731,170 214,597,330 (478,722) (주)자연일가 16,844,205 13,416,580 5,998,688 (1,474,280) 성화식품(주) (*1) 138,403,420 122,760,565 57,370,917 4,448,060 (주)마니커에프앤지 54,719,511 35,539,322 64,349,957 933,757 농업회사법인(주)팜스월드 48,905,796 27,252,929 55,439,500 7,960,850 (주)햇살촌 131,559 247,221 340,990 (27,004) 에꼬호즈 38,818,827 30,224,904 93,533 (108,816) 그리고리예브까 1,582,821 4,598,734 601,702 (43,999) 바가띄르까 9,121,177 10,317,737 1,229,075 (60,403) 한까플러스 3,503,368 2,507,766 10,231 (25,950) 아그로인베스트 15,470,044 13,851,262 431,229 (277,440) 라꼽스꼬예 1,296,600 6,939,981 - (402,499) 테크놀로지 23,064 29,460 - (4,795) 금호영농조합법인 39,562,992 21,720,381 6,454,628 135,577 (주)티앤엘 4,629,141 3,216,765 1,245,384 (121,125) 우리손에프앤지농업회사법인(주) 157,503,655 36,358,112 61,745,219 9,058,426 문경양돈영농조합법인 25,649,515 8,681,968 13,233,244 2,664,988 농업회사법인(주)안성 37,633,475 15,766,895 20,146,052 6,567,778 (주)옵티팜 19,855,304 6,847,834 10,370,332 (1,192,746) 농업회사법인(주)우포월드 41,634,421 26,337,094 12,256,390 1,633,116 (주)이앤인베스트먼트 35,817,771 5,267,200 10,877,296 4,007,088 농업회사법인(주)지리산하이포지피 19,568,137 8,197,710 9,412,849 3,502,270 주식회사 씨엔이 411,508 1,749 3,622,172 (545,523) 창진영농조합법인 17,128,879 5,966,945 4,909,452 1,856,972 농업회사법인(주)팜스월드지지피 16,229,476 5,878,949 7,451,869 1,555,031 농업회사법인(주)부여육종 24,281,726 12,168,581 9,512,693 3,687,325 (주)팜스토리 392,344,673 221,275,816 302,673,406 5,485,052 농업회사법인(주)새들만 53,062,561 21,844,131 10,688,476 1,412,246 Southern Peak 2,804,842 2,272,505 70,598 47,645 Easybio philippines Inc. 29,076,750 19,334,644 23,416,136 3,251,080 (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 4,233,742 2,562,896 6,113,528 743,669 (주)이지팜스 101,062,649 79,391,496 86,794,203 (3,393,950) (주)마니커 231,077,878 128,238,787 175,916,692 (1,968,330) (주)마니커농산 43,700,192 24,726,952 20,085,384 626,368 (주)에스엔마니커 4,423,368 3,086,161 1,959,287 (15,660) (주)정다운 65,284,258 25,616,146 63,592,833 10,245,567 농업회사법인(주)제이디팜 9,622,145 8,279,155 23,416,608 (355,984) (*1) 성화식품㈜는 100% 지분을 보유하고 있는 직상위지배기업인 ㈜마니커에 합병되었습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜한국축산의희망서울사료 285,255,523 204,157,810 322,993,908 2,471,868 농업회사법인㈜자연일가 17,220,351 12,318,447 15,750,790 (5,584,714) 성화식품㈜ 66,246,722 60,365,442 114,390,638 (6,249,027) ㈜마니커에프앤지 52,180,594 34,946,300 80,419,974 1,869,413 농업회사법인㈜팜스월드 34,717,593 21,025,575 65,112,957 3,636,806 ㈜햇살촌 149,031 237,690 448,772 (42,614) 에꼬호츠 37,516,157 28,697,509 476,020 (435,783) 그레고리예프카 1,476,149 4,550,413 488,175 (181,311) 바까뜰까 9,401,169 10,577,366 3,216,331 (465,440) 아그로대순항카플러스 1,447,565 6,875,416 - (519,699) 아그로인베스트 3,615,301 2,657,499 70,247 (52,460) 라꼽스코예 13,860,535 11,905,100 1,176,652 (1,204,452) 테크놀로지 1,660 3,411 - (3,266) 금호영농조합법인 36,684,171 18,977,137 7,474,108 (4,502,736) ㈜티앤엘 2,210,410 676,908 2,806,452 42,128 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 146,591,459 34,504,342 75,729,688 3,085,723 문경양돈영농조합법인 20,495,371 6,192,811 16,226,221 2,463,632 농업회사법인㈜안성 31,440,849 16,142,047 22,189,233 4,335,551 ㈜옵티팜 20,575,264 7,075,115 14,375,777 (347,965) 농업회사법인㈜우포월드 40,868,273 27,204,062 15,846,473 1,661,083 ㈜이앤인베스트먼트 35,186,854 5,022,231 11,030,889 4,000,315 농업회사법인㈜지리산하이포지피 15,506,062 7,637,904 9,866,599 2,653,323 ㈜씨엔이 1,189,585 251,906 6,278,481 (167,322) 창진영농조합법인 13,958,289 4,653,327 8,631,856 1,734,361 농업회사법인㈜팜스월드지지피 17,033,208 8,237,712 8,649,930 1,839,137 농업회사법인㈜부여육종 19,733,980 11,308,159 - (2,188,939) ㈜팜스토리 400,736,552 235,152,747 382,664,933 11,365,047 농업회사법인㈜새들만 53,446,197 23,640,013 14,636,349 584,538 Southernpeak Realty Corporation 1,269,915 745,360 46,405 81 Easybio philippines Inc. 29,499,885 22,458,814 29,739,920 1,209,092 ㈜PII 3,489,478 2,262,301 6,482,783 369,900 ㈜이지팜스 104,034,609 78,969,505 116,363,242 270,366 ㈜마니커 177,691,806 86,241,845 216,301,455 1,862,326 농업회사법인㈜마니커농산 47,301,850 28,954,978 35,268,340 533,243 ㈜에스앤마니커 4,430,406 3,077,538 2,979,982 161,709 ㈜정다운 58,901,094 28,978,295 56,914,083 251,938 농업회사법인㈜제이디팜 10,500,225 8,792,721 26,958,131 817,223 3) 연결범위의 변동은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 성화식품㈜ (주1) 제외 합병 (주1) 성화식품㈜는 100% 지분을 보유하고 있는 직상위지배기업인 ㈜마니커에 합병되었습니다. 회사명 변동내용 사유 ㈜디엠푸드 (주1) 제외 합병 Esys Bioferm Inc. (주1) 제외 합병 I Feed Isabela Inc. (주1) 제외 합병 농업회사법인㈜농장의아침 제외 청산 테크놀로지 포함 신규설립 (주1) ㈜디엠푸드는 100% 지분을 보유하고 있는 직상위지배기업인 ㈜마니커에 합병되었으며 Esys Bioferm Inc.는 연결실체의 관계기업인 GNC Bioferm Inc.에 합병되었고, I Feed Isabela Inc.는 연결실체의 종속기업인 Easybio philippines Inc.에 합병되었습니다. (주2) 종속기업 중 ㈜정다운은 엘아이지기업인수목적2호㈜에 법률적으로 피합병되었으며, 합병후 법인의 상호, 대표이사 및 본점 소재지는 모두 소멸회사인 ㈜정다운의 상호, 대표이사 및 본점 소재지로 변경되었습니다.(주3) ㈜정다운이 엘아이지기업인수목적2호㈜에 피합병되었으나 기준서 제1103호 '사업결합'에 해당하지 아니하여 상기 연결범위의 변동에서 제외하였습니다.(주석37참조) 4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액(A) 수령한 대가(B) 지배기업소유주지분변동액(A+B) ㈜정다운 (주1) (37,700) - (37,700) ㈜옵티팜 (주2) 314,915,791 (2,811,530,000) (2,496,614,209) (주1) 주식매수선택권의 행사로 인한 변동입니다.(주2) 비지배지분의 추가취득으로 인한 변동입니다. (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액(A) 수령한 대가(B) 지배기업소유주지분변동액(A+B) ㈜옵티팜(주1) 3,583,389 (7,424,500) (3,841,111) ㈜팜스토리(주1) (1,772,722) - (1,772,722) Easybio philippines Inc.(주2) (1,210,713) - (1,210,713) ㈜마니커 (지분이동)(주3) 283,169 - 283,169 ㈜마니커 (불균등유상증자)(주1) 7,830,112 (9,036,606) (1,206,494) ㈜정다운(주1) (181,099) - (181,099) ㈜정다운(주4) 1,106,069 - 1,106,069 우리손에프앤지 농업회사법인㈜(주1) (15,531,209) 19,721,233 4,190,024 금호영농조합법인(주1) 18,995,123 (19,000,000) (4,877) (주1) 불균등 유상증자 등에 따른 소유지분 변동입니다. (주2) 연결실체내 합병에 따른 소유지분 변동입니다. (주3) 연결실체내 지분이동에 따른 소유지분 변동입니다.(주4) 기업인수목적회사(SPAC)인 엘아이지기업인수목적2호㈜와의 합병에 따른 소유지분 변동입니다. 5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 비지배 지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 (주)마니커와 그 종속기업 58.79% 592,743 1,090,756 (주)팜스토리와 그 종속기업 51.67% 3,622,769 4,096,747 (주)정다운과 그 종속기업 64.23% 3,428,399 6,760,009 (주)옵티팜 57.25% (481,512) (711,235) 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 '주석 33'에 공시하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권 445,755백만원, 매도가능금융자산 14,675백만원과 당기손익인식금융자산 2,260백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권 445,755백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1,149백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 13,525백만원이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 등을 2,123백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 835,058백만원 중 1,882백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 당기 중 당기손익-공정가치 측정금융부채와 관련하여 410백만원의 공정가치 하락을 당기이익으로 인식하였습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 445,755백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 17,461백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 98,062,430 - 98,062,430 매출채권및기타채권 - 190,217,768 - 190,217,768 단기기타금융자산 - 81,061,725 - 81,061,725 당기손익인식금융자산 2,260,777 - - 2,260,777 단기매도가능금융자산 - - - - 소계 2,260,777 369,341,923 - 371,602,700 [비유동항목] 장기매출채권및기타채권 - 55,110 - 55,110 장기기타금융자산 - 76,358,763 - 76,358,763 장기매도가능금융자산 - - 14,675,087 14,675,087 소계 - 76,413,873 14,675,087 91,088,960 합계 2,260,777 445,755,796 14,675,087 462,691,660 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 62,153,515 - 62,153,515 매출채권및기타채권 - 210,941,994 - 210,941,994 단기기타금융자산 - 70,867,536 - 70,867,536 당기손익인식금융자산 5,697,401 - - 5,697,401 단기매도가능금융자산 - - 21,495 21,495 소계 5,697,401 343,963,045 21,495 349,681,941 [비유동항목] 장기매출채권및기타채권 - 111,748 - 111,748 장기기타금융자산 - 64,521,680 - 64,521,680 장기매도가능금융자산 - - 14,706,577 14,706,577 소계 - 64,633,428 14,706,577 79,340,005 합계 5,697,401 408,596,473 14,728,072 429,021,946 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 99,223,406 99,223,406 단기차입금 - 519,218,242 519,218,242 유동성장기차입금 - 49,775,975 49,775,975 유동성사채 - 35,234,331 35,234,331 당기손익인식금융부채 - - - 기타금융부채 - 6,155,487 6,155,487 소계 - 709,607,441 709,607,441 [비유동항목] 장기매입채무및기타채무 - 2,330,559 2,330,559 장기차입금 - 82,949,652 82,949,652 사채 - 36,862,527 36,862,527 당기손익인식금융부채 1,882,237 - 1,882,237 장기기타금융부채 - 1,426,000 1,426,000 소계 1,882,237 123,568,738 125,450,975 합계 1,882,237 833,176,179 835,058,416 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 132,022,947 132,022,947 단기차입금 - 499,910,218 499,910,218 유동성장기차입금 - 55,076,649 55,076,649 유동성사채 - 25,296,611 25,296,611 당기손익인식금융부채 4,431 - 4,431 기타금융부채 - 6,282,173 6,282,173 소계 4,431 718,588,598 718,593,029 [비유동항목] 장기차입금 - 106,463,212 106,463,212 사채 - 40,912,656 40,912,656 당기손익인식금융부채 945,406 - 945,406 장기기타금융부채 - 2,562,030 2,562,030 소계 945,406 149,937,898 150,883,304 합계 949,837 868,526,496 869,476,333 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 대손상각비 배당금수익 평가손익 거래손익 기타포괄손익 [금융자산] 대여금 및 수취채권 4,031,460 (137,915) 104,635 (418,385) - 2,551 - - 당기손익인식금융자산 - - - - - 230,401 (6,366,969) - 매도가능금융자산 - - - - 1,612,925 (84,105) - 252,720 소계 4,031,460 (137,915) 104,635 (418,385) 1,612,925 148,847 (6,366,969) 252,720 [금융부채] 당기손익인식금융부채 - - - - - 410,517 268,775 - 상각후원가측정금융부채 (20,089,770) 10,327,780 (2,424,684) - - - - - 소계 (20,089,770) 10,327,780 (2,424,684) - - 410,517 268,775 - 합계 (16,058,310) 10,189,865 (2,320,049) (418,385) 1,612,925 559,364 (6,098,194) 252,720 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 대손상각비 배당금수익 평가손익 거래손익 기타포괄손익 [금융자산] 대여금 및 수취채권 4,510,630 (186,749) (362,712) (561,019) - 950 2,014 - 당기손익인식금융자산 - - - - - 13,819 (5,258,012) - 매도가능금융자산 - - - - 51,361 (27,436) - 380,865 소계 4,510,630 (186,749) (362,712) (561,019) 51,361 (12,667) (5,255,998) 380,865 [금융부채] 당기손익인식금융부채 - - - - - 903,206 - - 상각후원가측정금융부채 (25,213,850) 4,269,612 8,449,772 - - - - - 소계 (25,213,850) 4,269,612 8,449,772 - - 903,206 - - 합계 (20,703,220) 4,082,863 8,087,060 (561,019) 51,361 890,539 (5,255,998) 380,865 4. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식금융자산 2,260,777 2,260,777 - - 장기매도가능금융자산 20,000 20,000 - - 합 계 2,280,777 2,280,777 - - 부 채 당기손익인식금융부채 - - - - 장기당기손익인식금융부채 1,882,237 - 1,882,237 - 합 계 1,882,237 - 1,882,237 - (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식금융자산 5,697,401 5,697,401 - - 장기매도가능금융자산 6,480,000 6,480,000 - - 합 계 12,177,401 12,177,401 - - 부 채 당기손익인식금융부채 4,431 1,937 2,494 - 장기당기손익금융부채 945,406 - 945,406 - 합 계 949,837 1,937 947,900 - (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명1) 매도가능금융자산 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 매도가능증권의 공정가치 측정은 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형(Black Scholes Option Pricing Model)을 적용하여 평가하였습니다. 2) 당기손익인식금융부채 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 당기손익인식금융부채의 공정가치 측정은 이항모형평가기법에기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 투입변수 가정 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험이자율 14회 차 : 5년물 국고채금리 적용변동성 코스닥 180일 변동성 신용등급에 따른 할인율 14회차 : BB B+ 5년 만기 회사채 만기수익률 투입변수 가정 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험이자율 13회차 : 3년물 국고채금리14회차 : 5년물 국고채금리 적용변동성 코스닥 180일 변동성 신용등급에 따른 할인율 13회차 : BBB+ 3년 만기 회사채 만기수익률14회차 : BBB+ 5년 만기 회사채 만기수익률 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금 191,915 586,767 당좌예금 24,529 1,665,971 보통예금 77,413,210 48,965,327 외화예금 876,545 944,997 기타 19,556,231 9,990,453 합 계 98,062,430 62,153,515 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 손상채권의 개별분석 및 미손상채권의 집합적 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 매출채권 194,959,465 (14,999,671) 179,959,794 211,439,116 (14,626,263) 196,812,853 미수금 6,416,623 (206,740) 6,209,883 12,415,255 (213,782) 12,201,473 미수수익 4,048,091 - 4,048,091 1,947,817 (20,149) 1,927,668 소계 205,424,179 (15,206,411) 190,217,768 225,802,188 (14,860,194) 210,941,994 [비유동항목] 장기매출채권 - - - 56,639 - 56,639 장기미수금 55,110 - 55,110 55,110 - 55,110 소계 55,110 - 55,110 111,749 - 111,749 합계 205,479,289 (15,206,411) 190,272,878 225,913,937 (14,860,194) 211,053,743 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용과 개별손상채권의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 부동산 등의 담보설정여부 및 상환능력 평가 등에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 121,057,379 150,192,934 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 22,190,696 27,914,208 6개월 초과 46,924,769 32,457,194 소 계 69,115,465 60,371,402 손상채권(*) 6개월 이하 841,147 478,514 6개월 초과 14,465,298 14,871,087 소 계 15,306,445 15,349,601 합 계 205,479,289 225,913,937 (*) 손상채권에 대해 상환능력 평가 등에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 [유동자산] 매출채권 14,626,263 484,881 (87,273) (12,075) (12,125) 14,999,671 미수금 213,782 - - (4,579) (2,462) 206,741 미수수익 20,149 - (12,445) - (7,704) - 소 계 14,860,194 484,881 (99,718) (16,654) (22,291) 15,206,412 [비유동항목] 장기매출채권 - - - - - - 장기미수금 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 14,860,194 484,881 (99,718) (16,654) (22,291) 15,206,412 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 [유동자산] 매출채권 16,771,141 541,593 (14,486) (9,000) 8,604 17,297,852 미수금 245,837 11,157 - - - 256,994 미수수익 23,519 1,742 (81) - - 25,180 소 계 17,040,497 554,492 (14,567) (9,000) 8,604 17,580,026 [비유동항목] 장기매출채권 153,683 - - - - 153,683 장기미수금 79 - - - - 79 소 계 153,762 - - - - 153,762 합 계 17,194,259 554,492 (14,567) (9,000) 8,604 17,733,788 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 단기기타금융자산(대여금및수취채권) 81,061,725 70,867,536 당기손익인식금융자산 2,260,777 5,697,401 단기매도가능금융자산 - 21,495 소 계 83,322,502 76,586,432 [비유동항목] 장기기타금융자산(대여금및수취채권) 76,358,763 64,521,680 장기매도가능금융자산 14,675,087 14,706,577 소 계 91,033,850 79,228,257 합 계 174,356,352 155,814,689 (2) 기타금융자산(대여금 및 수취채권)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 정기예금 40,174,318 45,810,259 정기적금 80,000 60,000 단기대여금 28,916,916 16,431,389 단기대여금 대손충당금 (1,918,246) (1,959,929) 기타단기금융상품 12,013,316 8,367,659 보증금 1,795,422 2,158,158 소 계 81,061,726 70,867,536 [비유동항목] 정기예금 3,693,236 5,029,272 기타장기금융상품 1,249,426 718,517 장기대여금 54,359,517 37,231,535 장기대여금 대손충당금 (176,426) (184,584) 보증금 17,393,010 21,886,940 보증금 대손충당금 (160,000) (160,000) 소 계 76,358,763 64,521,680 합 계 157,420,489 135,389,216 (3) 당기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 [유동항목] 단기대여금 1,959,929 2,702 - (44,385) - 1,918,246 [비유동항목] 장기대여금 184,584 - - (8,158) - 176,426 보증금 160,000 - - - - 160,000 소 계 344,584 - - (8,158) - 336,426 합 계 2,304,513 2,702 - (52,543) - 2,254,672 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 [유동항목] 단기대여금 2,010,583 - - (17,001) - 1,993,582 [비유동항목] 장기대여금 201,601 - - (4,815) - 196,786 보증금 362,600 - (84,025) (10,975) - 267,600 소 계 564,201 - (84,025) (15,790) - 464,386 합 계 2,574,784 - (84,025) (32,791) - 2,457,968 (4) 당기손익인식금융자산1) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 MMF펀드 - 4,410,966 상장주식 등 2,123,611 885,186 합 계 2,123,611 5,296,152 2) 파생상품 개요회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (5) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 채무증권 - 21,495 [비유동항목] 시장성 있는 지분증권 6,804,000 6,480,000 시장성 없는 지분증권 6,721,227 6,476,603 채무증권 1,149,861 1,749,974 소계 14,675,088 14,706,577 합계 14,675,088 14,728,072 2) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 6,804,000 6,804,000 314,280 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 6,480,000 6,480,000 (9,720) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액(주1) 손상차손 보유손익 당기 당기누계 (주)엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 210,000 - - - (주)단바이오텍 127,867 12.26% 186,847 166,439 - 20,408 - (주)퀀타매트릭스 37,729 2.52% 1,961,908 1,961,908 - - - 에코마이스터 49,500 0.67% 328,600 99,589 - - - 갤럭시게이트 300,000 5.30% 450,000 1 449,999 449,999 - IBKS8호스팩 10,000 5.80% 10,000 10,000 - - - 하나금융9호기업인수목적 250,000 5.86% 250,000 250,000 - - - 바이오필드 4,000 10.00% 100,000 100,000 - - - (주)성운바이오 6,396 1.21% 499,983 80,323 - 419,659 - (주)사료회관 2,000 4.60% 50,000 50,000 - - - 대구FC축구단 200 0.10% 1,000 1,000 - - - 농업회사법인세양(주) 6,943 1.06% 347,165 134,892 - 212,273 - 삼화육종 5,300 10.00% 1,355,325 1,355,325 - - - 삼화원종 2,521 10.00% 644,675 644,675 - - - 매일방송 133,334 0.24% 1,000,005 1,000,005 - - - 한국원종오리협회 - - 261,590 261,590 - - - 단위조합 등 - - 395,480 395,480 21,495 21,495 합계 8,052,577 6,721,227 471,494 1,123,835 - (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손을 인식한 지분증권을 제외하고 취득원가로 측정하고 있습니다. (이하 동일) (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액(주1) 손상차손 보유손익 당기 당기누계 ㈜파워텔티알에스 10,000 1.11% 50,000 - - 50,000 - ㈜한아엔씨에스 4,000 18.18% 20,000 - - 20,000 - ㈜아이디진 27,475 6.78% 274,813 - - 274,813 - ㈜엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 210,000 - - - ㈜바이오홀딩스 9,286 3.57% 250,000 - - 250,000 - BIO-CEPT,INC. 123,686 1.52% 627,996 - - 627,996 - 유렉셀테크놀러지㈜ 50,000 2.94% 500,000 - - 500,000 - 그린텍이십일㈜ 13,004 6.92% 300,000 - - 300,000 - ㈜단바이오텍 127,867 12.26% 186,847 166,439 - 20,408 - 에코마이스터 49,500 0.67% 99,589 99,589 - - - 호전실업㈜ 14,286 5.53% 500,010 500,010 - - - 엔비레즈 7,700 0.58% 200,200 200,200 - - - 하나금융9호기업인수목적㈜ 250,000 5.60% 250,000 250,000 - - - 바이오필드 4,000 10.00% 100,000 100,000 - - - ㈜성운바이오 6,396 1.21% 499,983 80,323 419,659 419,659 - ㈜청주방송 168,000 3.00% 840,000 840,000 - - - 넥스젠㈜ 9,082 1.50% 220,410 - - 220,410 - 그린텍21㈜ 5,000 2.70% 100,000 - - 100,000 - 노바테크놀로지 30,000 18.00% 170,000 - - 170,000 - ㈜하이비스 300,000 7.90% 300,000 - - 300,000 - ㈜사료회관 1,000 2.30% 40,000 40,000 - - - 아이티인베스트 13,334 2.20% 36,882 - - 36,882 - ㈜이피탈홀딩스 605 2.30% 54,777 - - 54,777 - ㈜엠디비이십일 62 0.50% 238 - - 238 - 사료회관 1,000 2.30% 10,000 10,000 - - - 대구FC축구단 200 0.10% 1,000 1,000 - - - 농업회사법인세양㈜ 6,943 1.06% 347,165 134,892 212,273 212,273 - 삼화육종 5,300 10.00% 1,355,325 1,355,325 - - - 삼화원종 2,521 10.00% 644,675 644,675 - - - 매일방송 133,334 0.24% 1,000,005 1,000,005 - - - 지역조합 출자금 등 - - 844,145 844,145 - - - 합계 10,034,060 6,476,603 631,932 3,557,456 - (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손을 인식한 지분증권을 제외하고 취득원가로 측정하고 있습니다. 이하 동일. (다) 채무증권① 채무증권의 내용(유동성 포함) (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 손상차손 보유손익 당기 당기누계 에이치엘비 600,000 600,000 - - - IBKS제8호스팩 190,000 190,000 - - - 신보2015제9차유동화전문회사 333,200 271,193 62,007 62,007 - 신보2015제12차유동화전문회사 83,300 82,698 602 602 - 무진장축산 5,970 5,970 - - - 합 계 1,212,470 1,149,861 62,609 62,609 - (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 손상차손 보유손익 당기 당기누계 신보2014제2차유동화전문 유한회사 135,000 21,495 87,092 113,505 - 넥스피안(구.모젬) 회사채 1,333,474 1,333,474 - - - 신보2015제9차유동화전문유한회사제14회 95,200 95,200 - - - 신보2015제12차유동화전문유한회사제14회 23,800 23,800 - - - 신보2014제2차 유동화전문유한회사제14회 135,000 - 56,250 135,000 - 신보2015제9차유동화전문회사 238,000 238,000 - - - 신보2015제12차유동화전문회사 59,500 59,500 - - - 합 계 2,019,974 1,771,469 143,342 248,505 - ② 채무증권의 만기별 내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1년이내 - 21,495 1년초과 5년이내 1,143,891 1,749,974 5년초과 10년이내 5,970 - 합 계 1,149,861 1,771,469 (주) 만기별 금액은 장부금액 기준입니다. 8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 3,638,147 3,638,147 - 제품 23,138,139 22,873,618 (264,521) 반제품 123,699 123,699 - 재공품 2,891,406 2,891,406 - 원재료 124,904,619 124,904,619 - 부재료 1,937,738 1,937,738 - 포장재 467,885 467,885 - 저장품 4,240,531 4,232,635 (7,896) 기타의재고자산 311,644 311,644 - 합 계 161,653,808 161,381,391 (272,417) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 3,603,881 3,603,881 - 제품 34,486,657 33,863,833 (622,824) 반제품 116,016 116,016 - 재공품 1,207,254 625,049 (582,205) 원재료 125,348,002 125,348,002 - 부재료 1,691,110 1,645,564 (45,546) 포장재 503,063 503,063 - 저장품 4,802,276 4,651,157 (151,119) 합 계 171,758,259 170,356,565 (1,401,694) 9. 생물자산(1) 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [소비용생물자산] 비육돈 70,254,046 54,988,996 비육우 9,583,303 7,003,211 비육계 6,827,386 8,566,919 비육오리 2,736,341 3,004,047 비육유산양 346,855 616 곡물 1,673,716 85,316 소 계 91,421,647 73,649,105 [생산용생물자산] 종돈 9,081,298 8,147,627 종유산양 352,639 335,479 종계 5,170,129 3,490,568 종우 1,925,365 1,577,582 종오리 - 60,911 종마 131,405 151,021 소 계 16,660,836 13,763,188 합 계 108,082,483 87,412,293 (2) 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비육돈 비육우 비육계 비육오리 비육유산양 곡물 합 계 기초 54,988,996 7,003,211 8,566,919 3,004,047 616 85,316 73,649,105 사육 또는 매입으로 인한 증가 126,411,654 5,246,610 137,908,514 21,206,902 288,174 1,588,400 292,650,254 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 4,634,772 158,644 1,807,324 564,076 (1,671) 366,541 7,529,686 수확후 재고자산으로 대체 (117,208,688) (1,966,668) (141,287,570) (22,038,684) (172,584) - (282,674,194) 기타 대체 1,427,313 (858,494) (167,801) - 232,320 (366,542) 266,796 기말 70,254,047 9,583,303 6,827,386 2,736,341 346,855 1,673,715 91,421,647 (단위: 천원) 구분 비육돈 비육우 비육계 비육오리 비육유산양 곡물 합 계 기초 50,754,261 6,458,619 12,089,023 2,462,699 1,497 125,769 71,891,868 사육 또는 매입으로 인한 증가 105,560,242 4,727,151 163,681,366 21,122,163 314,449 1,341,147 296,746,518 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 2,254,655 (360,943) 5,659,074 245,937 (5,917) - 7,792,806 수확후 재고자산으로 대체 (95,775,467) (3,512,265) (169,022,946) (21,919,876) (119,018) - (290,349,572) 기타 대체 (660,359) (205,254) (21,781) - 164,307 - (723,087) 기말 62,133,332 7,107,308 12,384,736 1,910,923 355,318 1,466,916 85,358,533 (3) 생산용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종돈 종계 종우 종오리 종마 종유산양 합 계 기초 8,147,627 3,490,568 1,577,582 60,911 151,021 335,479 13,763,188 사육 또는 매입으로 인한 증가 3,800,321 9,608,491 - - - 3,650 13,412,462 감가상각비 (1,361,580) (60,698) (385,597) (60,911) (19,616) (50,550) (1,938,952) 처분 (1,836,971) (7,868,230) (80,569) - - (134,178) (9,919,948) 기타 대체 331,900 - 813,950 - - 198,237 1,344,087 기말 9,081,297 5,170,131 1,925,366 - 131,405 352,638 16,660,837 (단위: 천원) 구분 종돈 종계 종우 종오리 종마 종유산양 합 계 기초 6,057,339 5,354,178 1,677,416 408,890 4,585 216,469 13,718,877 사육 또는 매입으로 인한 증가 3,493,213 5,400,843 - 276,429 - 2,875 9,173,360 감가상각비 (770,178) (91,045) (318,792) (344,201) (1,058) (65,577) (1,590,851) 처분 (1,448,226) (4,978,364) (17,574) (123,759) - (118,758) (6,686,681) 기타 대체 459,062 - 319,929 (26,357) - 344,064 1,096,698 기말 7,791,210 5,685,612 1,660,979 191,002 3,527 379,073 15,711,403 (4) 소비용 생물자산에 대한 공정가치1) 공정가치 서열체계 (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 [소비용생물자산] 비육돈 70,254,046 - - 70,254,046 비육우 9,583,303 - - 9,583,303 비육계 6,827,386 - - 6,827,386 비육오리 2,736,341 - - 2,736,341 비육유산양 346,855 - - 346,855 곡물 1,673,716 - - 1,673,716 합 계 91,421,647 - - 91,421,647 (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 [소비용생물자산] 비육돈 54,988,996 - - 54,988,996 비육우 7,003,211 - - 7,003,211 비육계 8,566,919 - - 8,566,919 비육오리 3,004,047 - - 3,004,047 비육유산양 616 - - 616 곡물 85,316 - - 85,316 합 계 73,649,105 - - 73,649,105 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 소비용생물자산의 공정가치 측정은 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구분 가정 kg당 단가 kg당 단위 비육돈 축산물품질평가원 가격정보를 활용하되, 최근 매출한 가격정보가 있을 경우에는 운반비 등을 반영한 조정단가 주령별평균체중 비육우 품목별 대표 판매단가를 사용하여 운반비 등을 반영한 조정단가 월령별평균체중 비육계 한국육계협회 가격정보 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가 일령별표준체중 비육오리 한국오리협회 가격정보를 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가 월령별평균체중 비육유산양 유산양 평균판매단가 품종별평균 3) 소비용 생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정 공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산의 경우 활성거래시장이 불확실하며, 가격 기준이 지역 및 업체별 상이함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 기말현재 성장중인 소비용생물자산의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 성장주기에 따른 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하고 평가하였으며, 곡물은 다음사업연도 재배를 위한 밭갈이 등 생산원가로서 투입원가로 평가하였습니다. 4) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결실체의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.① 규제와 환경 위험연결실체는 사업장이 존재하는 지역 또는 대한민국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 연결실체는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 연결실체의 경영진은 환경위험을 확인하고 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 공급 및 수요의 위험연결실체는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고있습니다.③ 기후 및 기타 위험연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 계열그룹내의 수의사로 구성된 지원팀의 도움을 받아, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개 선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 선급금 6,150,353 4,755,699 선급비용 2,494,537 2,500,882 부가세대급금 4,273,191 910,084 기타유동자산 237,121 401,683 소 계 13,155,202 8,568,348 [비유동항목] 장기선급금 91,065 90,154 합 계 13,246,267 8,658,502 11. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 좌, 천원, CAD, USD, RMB, GBP) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 부국사료 1,800,000 83,500 - 83,500 46.39% 사료제조업 한국 10월 31일 GNC BIOFERM CAD 860,177 3,090,300 - 3,090,300 49.98% 사료제조업 캐나다 12월 31일 QUNDAO FENGYU YANGZHI CNY 23,456,183 - 1,157,230 1,157,230 37.33% 사료제조업 중국 12월 31일 PII America USD 50,000 500 - 500 50.00% 사료첨가제 미국 12월 31일 PII Bio-Tech CNY 400,000 200,000 - 200,000 50.00% 사료첨가제 중국 12월 31일 PATHWAY INTERMEDIATES GBP 2,000 800 - 800 40.00% 사료첨가제 영국 12월 31일 Easybio Thailand BHT 7,500,000 36,550 - 36,550 48.73% 사료제조업 태국 12월 31일 이앤농업투자조합1호 7,975,000 27.5 8.5 36 45.14% 투자업 한국 12월 31일 이앤-농식품프로젝트투자조합 4,900,000 - 15 15 30.00% 투자업 한국 12월 31일 EN특허기술사업화투자조합 1,430,000 - 14 14 100.00% 투자업 한국 12월 31일 MAF-EN농업성장투자조합 6,200,000 - 26 26 42.50% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합2호 2,380,000 - 30 30 12.60% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합3호 2,620,000 - 25 25 9.54% 투자업 한국 12월 31일 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 20,200,000 - 32 32 15.80% 투자업 한국 12월 31일 이앤에이비에프투자조합 21,750,000 - 675 675 31.03% 투자업 한국 12월 31일 이앤하이브리드투자조합 72,800 - 1 1 6.90% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합5호 1,000,000 - 2 2 10.00% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합3호 406,000 - 1 1 10.00% 투자업 한국 12월 31일 이앤제네커신기술사업투자조합1호 24,800,000 - 20 20 8.06% 투자업 한국 12월 31일 이앤제네커신기술사업투자조합2호 3,200,000 - 20 20 6.25% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합7호 82,000 - 1 1 8.54% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합8호 1,020,000 - 40 40 19.60% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합4호 5,900,000 - 5 5 8.50% 투자업 한국 12월 31일 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 4,200,000 - 40 40 9.50% 투자업 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합1호 1,640,000 - 300 300 18.29% 투자업 한국 12월 31일 2016뉴스타트비전펀드 10,500,000 - 1 1 0.10% 투자업 한국 12월 31일 아이온이앤핀테크투자조합1호 5,300,000 - 2 2 3.77% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합5호 14,800,000 - 1,725 1,725 11.66% 투자업 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합2호 4,250,000 - 100 100 2.35% 투자업 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합3호 4,250,000 - 150 150 3.53% 투자업 한국 12월 31일 이앤에스와이하이브리드투자조합 10,010,000 - 150 150 15.00% 투자업 한국 12월 31일 2016KIF EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 7,500,000 875 750 1,625 21.70% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합9호 2,050,000 - - - 0.00% 투자업 한국 12월 31일 글로벌면역항암제일호 사모투자합자회사 2,050,000 - 4 4 9.76% 투자업 한국 12월 31일 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 4,100,000 - 50 50 12.20% 투자업 한국 12월 31일 이지앤투자조합1호 4,000,000 30 5 35 87.50% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합10호 5,360,000 - 12 12 11.19% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합11호 2,400,000 - 20 20 8.33% 투자업 한국 12월 31일 에스씨투자조합 7,700,000 - 3 3 3.90% 투자업 한국 12월 31일 (주1) 조합에 대한 지분율이 20% 미만인 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주2) GNC Bioferm Inc.은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였습니다. (단위: 주, 좌, 천원, CAD, USD, RMB, GBP) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 부국사료㈜ 1,800,000 83,500 - 83,500 46.39% 사료제조업 한국 10월 31일 이앤농업투자조합1호 7,975,000 27.5 8.5 36 45.14% 투자업 한국 12월 31일 GNC Bioferm Inc. CAD 860,177 3,090,300 - 3,090,300 49.98% 사료제조업 캐나다 12월 31일 QUNDAO FENGYU YANGZHI CNY 23,456,183 - 1,157,230 1,157,230 37.33% 사료제조업 중국 12월 31일 이앤-농식품프로젝트투자조합 4,900,000 - 15 15 30.00% 투자업 한국 12월 31일 EN특허기술사업화투자조합 1,430,000 - 14 14 100.00% 투자업 한국 12월 31일 MAF-EN농업성장투자조합 6,200,000 - 26 26 42.50% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합2호 2,380,000 - 30 30 12.60% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합3호 2,620,000 - 25 25 9.54% 투자업 한국 12월 31일 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 20,200,000 - 32 32 15.80% 투자업 한국 12월 31일 이앤에이비에프투자조합 21,750,000 - 675 675 31.03% 투자업 한국 12월 31일 이앤하이브리드투자조합 72,800 - 1 1 6.90% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합5호 1,000,000 - 2 2 10.00% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합3호 406,000 - 1 1 10.00% 투자업 한국 12월 31일 이앤제네커신기술사업투자조합1호 24,800,000 - 20 20 8.06% 투자업 한국 12월 31일 PII America USD 50,000 500 - 500 50.00% 사료첨가제 미국 12월 31일 PII BIO-TECH CO., LTD CNY 400,000 200,000 - 200,000 50.00% 사료첨가제 중국 12월 31일 농업회사법인(유)오리누리 1,000,000 - 49,000 49,000 49.00% 오리 축산, 사료 판매 한국 12월 31일 이앤제네커신기술사업투자조합2호 3,200,000 - 20 20 6.25% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합7호 82,000 - 1 1 8.54% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합8호 1,020,000 - 40 40 19.60% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합4호 5,900,000 - 5 5 8.50% 투자업 한국 12월 31일 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 4,200,000 - 40 40 9.50% 투자업 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합1호 1,640,000 - 300 300 18.29% 투자업 한국 12월 31일 2016뉴스타트비전펀드 10,500,000 - 1 1 0.10% 투자업 한국 12월 31일 아이온이앤핀테크투자조합1호 5,300,000 - 2 2 3.77% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합5호 14,800,000 - 1,725 1,725 11.66% 투자업 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합2호 4,250,000 - 100 100 2.35% 투자업 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합3호 4,250,000 - 150 150 3.53% 투자업 한국 12월 31일 PATHWAY INTERMEDIATES LTD GBP 2,000 800 - 800 40.00% 사료첨가제 영국 12월 31일 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 부국사료 6,807,505 30,897,113 30,897,113 - 6,807,505 29,550,653 29,550,660 - GNC BIOFERM 5,604,217 7,886,788 7,886,788 - 5,604,217 3,822,058 7,768,010 - QUNDAO FENGYU YANGZHI 999,071 1,148,105 1,148,105 - 999,071 1,206,781 1,206,781 - PII America 29,233 35,892 35,892 - 29,233 37,311 37,311 - PII Bio-Tech 35,684 33,758 33,758 - 35,684 34,977 34,977 - PATHWAY INTERMEDIATES 5,549,671 5,617,375 5,617,375 - 5,549,671 1,208,623 5,549,671 - Easybio Thailand 123,539 123,539 123,539 - 농업회사법인 오리누리 2,499,000 - - - 2,499,000 637,598 637,598 - 이앤농업투자조합1호 (주1) - - - - 3,600,000 15,791,544 15,152,304 - 이앤-농식품프로젝트투자조합 1,470,000 1,235,722 1,235,722 - 1,470,000 1,265,362 1,265,472 - EN특허기술사업화투자조합 1,975,000 361,889 361,889 - 1,975,000 603,148 361,889 - MAF-EN농업성장투자조합 (주1) - - - - 2,635,000 6,388,832 6,388,832 - 이앤기업성장투자조합2호 300,000 195,838 195,838 - 300,000 465,652 465,838 - 이앤신기술사업투자조합3호 250,000 176,126 176,126 - 250,000 176,089 176,126 - 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 3,200,000 1,859,343 1,859,343 - 3,200,000 3,115,144 3,123,343 - 이앤에이비에프투자조합 6,750,000 5,965,101 5,965,101 - 6,750,000 6,003,201 6,027,273 - 이앤하이브리드투자조합 5,000 199,092 199,092 - 5,000 435,604 433,592 - 이앤신기술사업투자조합5호 (주1) - - - - 100,000 101,268 101,268 - 이앤기업성장투자조합3호 40,600 114,369 114,369 - 40,600 114,369 114,369 - 이앤제네커신기술사업투자조합1호 2,000,000 1,962,036 1,962,036 - 2,000,000 1,960,938 1,962,036 - 이앤제네커신기술사업투자조합2호 200,000 195,945 195,945 - 200,000 195,945 195,945 - 이앤신기술사업투자조합7호 (주1) - - - - 7,000 336,168 336,033 - 이앤신기술사업투자조합8호 (주1) - - - - 200,000 172,820 172,889 - 이앤기업성장투자조합4호 500,000 492,628 492,628 - 500,000 494,098 492,628 - 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 400,000 239,410 239,410 - 400,000 343,270 344,130 - 이앤컨텐츠투자조합1호 300,000 297,956 297,956 - 300,000 297,913 297,956 - 2016뉴스타트비전펀드 10,000 9,879 9,879 - 10,000 10,374 9,879 - 아이온이앤핀테크투자조합1호 200,000 180,905 180,905 - 200,000 180,733 180,905 - 이앤기업성장투자조합5호 1,725,000 1,658,718 1,658,718 - 1,725,000 1,659,372 1,658,718 - 이앤컨텐츠투자조합2호 (주1) - - - - 100,000 90,696 90,810 - 이앤컨텐츠투자조합3호 (주1) - - - - 150,000 136,237 136,214 - 이앤에스와이하이브리드투자조합 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - - - - - 2016KIF EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 1,625,000 1,625,000 1,625,000 - - - - - 이앤신기술사업투자조합9호 200,000 200,000 200,000 - - - - - 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 (주1) - - - - - - - - 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 500,000 500,000 500,000 - - - - - 이지앤투자조합1호 3,500,000 3,500,000 3,500,000 - - - - - 이앤신기술사업투자조합10호 600,000 600,000 600,000 - - - - - 이앤신기술사업투자조합11호 200,000 200,000 200,000 - - - - - 에스씨투자조합 300,000 300,000 300,000 - - - - - 합계 50,898,520 70,812,527 70,812,527 - 47,641,981 76,836,778 84,273,457 - (주1) 당분기 중 청산 중이거나 청산완료 되었습니다. (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 기말 부국사료 29,550,660 - - 660,140 686,312 - 30,897,112 GNC BIOFERM 7,768,010 - - 475,118 (356,340) - 7,886,788 QUNDAO FENGYU YANGZHI 1,206,781 - - (20,418) (38,259) - 1,148,105 PII America 37,311 - - 1,984 (3,403) - 35,892 PII Bio-Tech 34,977 - - (324) (895) - 33,758 PATHWAY INTERMEDIATES 5,549,671 - - 408,280 (340,576) - 5,617,375 Easybio Thailand - 123,539 - - - - 123,539 농업회사법인 오리누리 637,598 - - 71,474 (709,072) - - 이앤농업투자조합1호 15,152,304 - (16,510,691) 1,358,387 - - - 이앤-농식품프로젝트투자조합 1,265,472 3,036 - (32,786) - - 1,235,722 EN특허기술사업화투자조합 361,889 - (4) 3 - - 361,889 MAF-EN농업성장투자조합 6,388,832 - (6,388,832) - - - - 이앤기업성장투자조합2호 465,838 - (270,000) - - - 195,838 이앤신기술사업투자조합3호 176,126 - - - - - 176,126 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 3,123,343 - (1,264,000) - - - 1,859,343 이앤에이비에프투자조합 6,027,273 - (4,098) (58,075) - - 5,965,101 이앤하이브리드투자조합 433,592 - (234,500) - - - 199,092 이앤신기술사업투자조합5호 101,268 - (101,268) - - - - 이앤기업성장투자조합3호 114,369 - - - - - 114,369 이앤제네커신기술사업투자조합1호 1,962,036 - - - - - 1,962,036 이앤제네커신기술사업투자조합2호 195,945 - - - - - 195,945 이앤신기술사업투자조합7호 336,033 - (336,033) - - - - 이앤신기술사업투자조합8호 172,889 - (172,889) - - - - 이앤기업성장투자조합4호 492,628 - - - - - 492,628 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 344,130 - (104,720) - - - 239,410 이앤컨텐츠투자조합1호 297,956 - - - - - 297,956 2016뉴스타트비전펀드 9,879 - - - - - 9,879 아이온이앤핀테크투자조합1호 180,905 - - - - - 180,905 이앤기업성장투자조합5호 1,658,718 - - - - - 1,658,718 이앤컨텐츠투자조합2호 90,810 - (90,810) - - - - 이앤컨텐츠투자조합3호 136,214 - (136,214) - - - - 이앤에스와이하이브리드투자조합 - 3,000,000 - - - - 3,000,000 2016KIF EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 - 1,625,000 - - - - 1,625,000 이앤신기술사업투자조합9호 - - - - - - - 글로벌면역항암제일호 사모투자합자회사 - 700,000 (700,000) - - - - 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 - 500,000 - - - - 500,000 이지앤투자조합1호 - 3,500,000 - - - - 3,500,000 이앤신기술사업투자조합10호 - 600,000 - - - - 600,000 이앤신기술사업투자조합11호 - 200,000 - - - - 200,000 에스씨투자조합 - 300,000 - - - - 300,000 합계 84,273,457 5,451,575 (26,314,058) 2,863,783 (762,232) - 65,512,525 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 기말 부국사료 28,323,716 - - 748,478 (414,656) - 28,657,538 이앤농업투자조합1호 4,816,192 - - 249,226 86,076 - 5,151,494 GNC BIOFERM 6,288,835 1,081,745 - 741,951 (711,080) - 7,401,451 QUNDAO FENGYU YANGZHI 875,377 - - 279,445 (27,608) - 1,127,214 이앤-농식품프로젝트투자조합 1,758,448 - (260,000) (61,430) - - 1,437,018 EN특허기술사업화투자조합 1,067,540 715,000 (210,000) (969,404) - - 603,136 MAF-EN농업성장투자조합 3,970,225 - (700,000) 435,508 - - 3,705,733 이앤기업성장투자조합2호 316,577 - - - - - 316,577 이앤신기술사업투자조합3호 163,114 - - - - - 163,114 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 3,165,853 - - - - - 3,165,853 에스에이치씨 이앤 신기술사업투자조합 1,077,856 - (1,077,856) - - - - 이앤에이비에프투자조합 4,421,527 2,250,000 - (338,395) - - 6,333,132 이앤하이브리드투자조합 500,883 - (495,000) - - - 5,883 이앤신기술사업투자조합5호 100,413 - - - - - 100,413 이앤기업성장투자조합3호 40,260 - - - - - 40,260 이앤제네커신기술사업투자조합1호 1,989,283 - - - - - 1,989,283 PII America 26,046 - - - - - 26,046 PII Bio-Tech 33,444 - - 2,295 (787) - 34,952 농업회사법인(유)선 2,683,519 - - (946,118) - - 1,737,401 이앤제네커신기술사업투자조합2호 198,046 - - - - - 198,046 이앤신기술사업투자조합7호 - 700,000 - - - - 700,000 이앤신기술사업투자조합8호 - 200,000 - - - - 200,000 이앤기업성장투자조합4호 - 500,000 - - - - 500,000 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 - 400,000 - - - - 400,000 이앤컨텐츠투자조합1호 - 300,000 - - - - 300,000 2016뉴스타트비전펀드 - 10,000 - - - - 10,000 아이온이앤핀테크투자조합1호 - 200,000 - - - - 200,000 이앤기업성장투자조합5호 - 1,725,000 - - - - 1,725,000 이앤컨텐츠투자조합2호 - 100,000 - - - - 100,000 이앤컨텐츠투자조합3호 - 150,000 - - - - 150,000 PATHWAY INTERMEDIATES - 5,549,671 - - - - 5,549,671 합계 61,817,154 13,881,416 (2,742,856) 141,556 (1,068,055) - 72,029,215 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 부국사료 107,239,210 40,634,741 31,208,462 1,423,022 104,193,794 40,491,787 65,858,653 3,725,353 GNC BIOFERM 8,118,694 234,452 2,590,104 950,616 8,402,345 755,755 4,497,981 1,125,560 QUNDAO FENGYU YANGZHI 5,029,757 1,797,019 4,384,176 962,701 5,029,757 1,797,019 4,384,176 962,701 PII America 1,010,558 938,774 1,715,352 3,967 271,577 196,954 309,645 19,455 PII Bio-Tech 67,432 - 11 (631) 69,812 (142) 427,642 5,056 PATHWAY INTERMEDIATES 3,110,788 84,006 7,355,436 1,706,452 4,178,570 1,157,013 8,051,123 2,297,123 Easybio Thailand 253,500 - - - - - - - 농업회사법인 오리누리 - - - - 6,278,186 4,976,965 3,195,485 (3,094,738) 이앤농업투자조합1호 - - - - 34,984,579 1,100 1,104,828 967,539 이앤-농식품프로젝트투자조합 4,711,554 642,430 104,052 (148,750) 4,792,634 574,761 344,614 (343,619) EN특허기술사업화투자조합 602,851 - 57 (297) 603,148 - 284,006 (1,475,234) MAF-EN농업성장투자조합 3,799,444 - 5,540,571 5,530,004 16,573,409 1,540,863 2,954,536 2,727,732 이앤기업성장투자조합2호 1,382,685 6,585 1,109,276 1,036,117 3,696,752 1,100 8,346 (29,525) 이앤신기술사업투자조합3호 1,858,456 50,759 38 (38,104) 1,860,073 14,272 190,977 136,369 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 13,139,552 77,050 1,596,970 1,325,399 20,100,993 384,890 155,219 (156,625) 이앤에이비에프투자조합 19,155,977 170,137 120,197 (398,171) 19,347,542 1,100 191,210 (2,075,929) 이앤하이브리드투자조합 2,819,417 8,746 1,551,359 1,452,906 6,441,347 128,243 5,061,160 4,904,828 이앤신기술사업투자조합5호 - - - - 1,013,781 1,100 20,112 8,547 이앤기업성장투자조합3호 399,494 23,821 68 (11,383) 1,156,124 12,437 935 (15,543) 이앤제네커신기술사업투자조합1호 24,459,300 371,744 40,773 (241,696) 24,423,860 94,608 43,588 (337,863) 이앤제네커신기술사업투자조합2호 3,133,180 16,132 485 (18,072) 3,136,221 1,100 32,699 (33,622) 이앤신기술사업투자조합7호 - - - - 3,937,488 1,100 4,343,264 4,223,388 이앤신기술사업투자조합8호 - - - - 882,836 1,100 34,844 17,021 이앤기업성장투자조합4호 5,767,933 22,307 34 (67,290) 5,814,016 1,100 496 (87,084) 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 3,626,829 21,173 631,783 566,699 3,614,469 1,100 339 (61,042) 이앤컨텐츠투자조합1호 1,620,299 4,033 18 (12,561) 1,629,928 1,100 34 (11,172) 2016뉴스타트비전펀드 10,249,459 49,100 740 (173,351) 10,373,711 - 874 (127,389) 아이온이앤핀테크투자조합1호 5,232,758 16,384 273 (49,664) 4,795,087 1,100 247 (33,961) 이앤기업성장투자조합5호 13,601,509 55,956 676 (168,358) 14,232,422 1,100 1,770 (137,489) 이앤컨텐츠투자조합2호 - - - - 3,860,505 1,100 128 (15,190) 이앤컨텐츠투자조합3호 - - - - 3,860,502 1,100 101 (15,193) 이앤에스와이하이브리드투자조합 20,943,571 79,586 43,082 (156,015) - - - - 2016KIFEnUM 7,280,733 - 21,061 (219,267) - - - - 이앤신기술사업투자조합9호 2,040,277 10,334 5,024 (20,057) - - - - 글로벌면역항암제일호사모투자합자회사 - - - - - - - - 라이프코어이앤신기술사업투자조합1호 4,091,297 14,603 97 (23,305) - - - - 이지앤투자조합1호 4,000,123 2,959 123 (2,836) - - - - 이앤신기술사업투자조합10호 5,360,003 6,608 3 (6,606) - - - - 이앤신기술사업투자조합11호 2,400,042 4,044 42 (4,002) - - - - 에스씨투자조합 7,701,487 10,759 1,487 (9,272) - - - - 합계 276,933,406 50,292,232 61,215,564 10,139,475 319,555,468 52,140,825 101,499,032 13,069,454 (주1) 상기 관계기업 중 일부회사는 외부감사인의 감사받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 토지 687,811 2,848,383 건물 1,258,734 2,230,249 합 계 1,946,545 5,078,632 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 등 처분 기말 토지 2,848,383 - - (1,320,623) (839,949) 687,811 건물 2,230,250 - (133,621) (200,798) (637,096) 1,258,735 합 계 5,078,633 - (133,621) (1,521,421) (1,477,045) 1,946,546 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 등 처분 기말 토지 4,862,723 1,702 - 137,710 - 5,002,135 건물 2,977,307 3,154 (94,963) 242,333 - 3,127,831 합 계 7,840,030 4,856 (94,963) 380,043 - 8,129,966 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산 에서 발 생 한 임대수익은 각 각 243,236천원 및 98,373 천원입 니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 256,666,714 - - 256,666,714 건물 296,678,757 (76,762,495) - 219,916,262 구축물 45,716,623 (18,332,435) - 27,384,188 기계장치 249,101,178 (149,782,361) - 99,318,817 공구와기구 13,509,735 (8,669,779) - 4,839,956 차량운반구 10,135,406 (5,782,058) - 4,353,348 집기비품 20,419,110 (17,204,445) - 3,214,665 시설장치 35,080,076 (22,594,062) - 12,486,014 건설중인자산 23,404,227 - - 23,404,227 기타 689,196 (145,317) - 543,879 합 계 951,401,022 (299,272,952) - 652,128,070 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 253,846,956 - - 253,846,956 건물 290,423,557 (70,541,802) - 219,881,755 구축물 44,092,904 (16,811,882) - 27,281,022 기계장치 242,665,751 (138,095,345) - 104,570,406 공구와기구 12,730,020 (7,991,680) - 4,738,340 차량운반구 9,634,346 (5,573,942) - 4,060,404 집기비품 19,800,821 (16,441,109) - 3,359,712 시설장치 33,871,365 (20,729,520) - 13,141,845 건설중인자산 14,510,654 - - 14,510,654 기타 695,857 (137,474) - 558,383 합 계 922,272,231 (276,322,754) - 645,949,477 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기초 253,846,956 219,881,754 27,281,022 104,570,406 4,738,340 4,060,404 증가 취득 3,218,369 2,764,309 662,514 2,725,064 1,145,618 798,592 기타증가 (136,765) - (11,783) (55,051) (58,576) (77,323) 대체 1,598,243 5,197,149 1,005,006 5,233,694 60,064 319,251 감소 감가상각 - (6,601,459) (1,532,592) (12,726,957) (940,108) (586,967) 손상차손 - - - - - - 처분 (1,860,088) (1,418,879) (19,981) (428,338) (105,381) (160,609) 기타감소 - 93,388 - - - - 대체 - - - - - - 기말 256,666,715 219,916,262 27,384,186 99,318,818 4,839,957 4,353,348 구분 집기비품 시설장치 건설중인자산 기타 합계 기초 3,359,713 13,141,844 14,510,654 558,383 645,949,476 증가 취득 698,633 652,917 23,550,378 150 36,216,544 기타증가 (203) - (134,666) 1 (474,366) 대체 311,099 617,443 - - 14,341,949 감소 감가상각 (1,049,649) (1,923,125) - (13,471) (25,374,328) 손상차손 - - - - - 처분 (104,928) (3,067) (72,580) (1,184) (4,175,035) 기타감소 - - - - 93,388 대체 - - (14,449,559) - (14,449,559) 기말 3,214,665 12,486,012 23,404,227 543,879 652,128,069 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기초 246,653,930 222,728,636 27,335,913 101,569,521 4,834,917 3,808,475 증가 취득 489,092 266,163 352,438 3,225,782 998,019 424,828 기타증가 - 243,654 1,678 542,327 25,148 46,654 대체 1,954,880 453,688 698,222 4,870,941 260,676 157,876 감소 감가상각 - (6,305,358) (1,484,785) (12,051,069) (1,049,895) (560,583) 손상차손 - - - - - - 처분 (579,583) (2,068,066) (62,162) (382,539) (490,416) (747,869) 기타감소 (4,298) (1,247,495) - - - - 대체 - - - - - - 기말 248,514,021 214,071,222 26,841,304 97,774,963 4,578,449 3,129,381 구분 집기비품 시설장치 건설중인자산 기타 합계 기초 4,009,565 13,045,008 19,251,352 1,010,947 644,248,264 증가 취득 469,850 206,838 13,209,164 15,840 19,658,014 기타증가 57,896 - - - 917,357 대체 376,527 3,456,128 - - 12,228,938 감소 감가상각 (1,141,981) (1,453,506) - (7,809) (24,054,986) 손상차손 - - - - - 처분 (389,167) (31,842) (3,958) (181,887) (4,937,489) 기타감소 - (7,067) (327,151) - (1,586,011) 대체 - - (12,725,025) - (12,725,025) 기말 3,382,690 15,215,559 19,404,382 837,091 633,749,062 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 55,480,772 - (10,797,402) 44,683,370 소프트웨어 3,881,059 (2,984,079) - 896,980 산업재산권 932,094 (654,098) - 277,996 개발비 1,041,130 (971,088) - 70,042 회원권 1,225,976 - (7,667) 1,218,309 브랜드 8,218,000 - - 8,218,000 기타 503,013 - - 503,013 합 계 71,282,044 (4,609,265) (10,805,069) 55,867,710 (주1) 회원권 및 브랜드 등은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다(주2) 영업권과 개발비 중 전기 이전에 전액 손상차손 인식하여 장부가액이 남아 있지 않은 경우 당기 보고기간부터 취득원가에서 제외하였습니다 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 55,480,772 - (10,206,081) 45,274,691 소프트웨어 2,958,265 (1,867,235) - 1,091,030 산업재산권 1,789,922 (1,179,398) (369,294) 241,230 개발비 620,663 (534,570) - 86,093 회원권 1,225,976 - (7,667) 1,218,309 브랜드 8,218,000 - - 8,218,000 기타 841,720 (273,444) - 568,276 합 계 71,135,318 (3,854,647) (10,583,042) 56,697,629 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 브랜드 기타 합계 기초 45,274,691 1,091,029 241,229 86,093 1,218,310 8,218,000 568,275 56,697,627 증가 개별취득 - 20,895 101,136 - - - 23,763 145,794 대체 - 107,610 - - - - - 107,610 감소 처분 - (2,750) - - - - (26,061) (28,811) 상각 - (319,803) (64,368) (16,051) - - (62,964) (463,186) 손상차손 (591,321) - - - - - - (591,321) 기말 44,683,370 896,981 277,997 70,042 1,218,310 8,218,000 503,013 55,867,713 (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 브랜드 기타 합계 기초 45,274,691 1,409,556 219,609 15,799 1,156,818 8,218,000 630,207 56,924,680 증가 개별취득 - 51,454 80,134 46,013 100,000 - 15,032 292,633 대체 - 55,050 - 60,995 - - - 116,045 감소 처분 - - - - (30,842) - - (30,842) 상각 - (334,334) (50,700) (30,864) - - (44,987) (460,885) 손상차손 - - - - (26,064) - - (26,064) 기타 - (152,021) - - - - - (152,021) 기말 45,274,691 1,029,705 249,043 91,943 1,199,912 8,218,000 600,252 56,663,546 (3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 1) 연결실체의 중요한 사업결합에 의한 영업권은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 영업부문 최초인식액 손상인식액 손상검사 후 잔액 (주)마니커 가금(도계) 24,639,274 (5,063,893) 19,575,381 (주)이지팜스 사료 3,469,319 - 3,469,319 (주)티앤엘 기타 591,321 (591,321) - (주)옵티팜 기타 130,463 (130,463) - (주)씨엔이 기타 26,630 (26,630) - 성화식품(주) 가금(도계) 9,211,011 - 9,211,011 농업회사법인(주)자연일가 가금(도압) 4,985,095 (4,985,095) - (주)마니커(구. (주)목우촌과마니커) 가금(도계) 9,494,393 - 9,494,393 (주)마니커에프앤지(기존) 가금(도계) 650,249 - 650,249 (주)정다운 가금(도압) 2,283,016 - 2,283,016 합 계 55,480,771 (10,797,402) 44,683,369 2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 전기간말의 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구분 가금(도압)부문 가금(도계)부문 사료부문 장기평균성장율 1.46% 1.50% 1.50% 할인율 8.30% 7.14%~10.60% 14.72% 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산상총이익을 결정하였습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였으며 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부문의 장기 평균 성장율을 초과하지않습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.15. 차입원가자본화차입원가 자본화 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 61,083 363,830 자본화이자율 3.81% ~ 4.27% 4.50% 16. 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 중단영업 연결실체는 이사회의 결정에 따라 연결실체가 보유하고 있는 아그로대순항카플러스의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하고 관련 영업에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.또한, 연결실체는 당기 중 씨앤이를 청산 중에 있으므로 해당 자산 및 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. (1) 매각예정 처분자산집단의 내용1) 매각예정자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [처분자산집단] 유형자산 1,086,068 1,238,127 재고자산 12,518 13,590 기타의 비유동자산 609,522 195,848 합 계 1,708,108 1,447,565 2) 매각예정부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 및 기타채무 385,030 18,128 차입금과 사채 - - 기타의 부채 77,974 87,586 합 계 463,004 105,714 (2) 중단영업손익의 내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 중단영업수익 204,114 144,399 중단영업비용 (606,613) (431,834) 세전 중단영업손익 (402,499) (287,435) 중단영업법인세비용 - - 세후 중단영업손익 (402,499) (287,435) 처분자산집단 재측정손익 등 - - 재측정손익 등의 법인세비용 - - 중단영업으로부터의 당기순손익 (402,499) (287,435) (3) 중단영업으로부터의 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동 현금흐름 326,203 (67,395) 투자활동 현금흐름 (273,731) 113,307 재무활동 현금흐름 (67,655) 7,996 합계 (15,183) (53,908) 17. 정부보조금 이연정부보조금수익 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 저리차입금 2,275,505 194,891 (299,744) - 2,170,652 자산대체 5,031,144 - (521,841) (12,504) 4,496,799 합 계 7,306,649 194,891 (821,585) (12,504) 6,667,451 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 저리차입금 2,720,611 122,622 (438,435) - 2,404,798 자산대체 4,583,066 187,460 (371,507) 51,025 4,450,044 합 계 7,303,677 310,082 (809,942) 51,025 6,854,842 18. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 매입채무 53,678,417 85,818,622 미지급금 33,793,683 36,886,286 미지급배당금 - - 미지급비용 11,751,306 9,318,039 소 계 99,223,406 132,022,947 [비유동항목] 장기미지급금 - - 장기미지급비용 2,330,559 - 합 계 101,553,965 132,022,947 19. 사채 및 차입금 등(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 금융기관 차입금 농협 외 0.00% ~ 6.20% 519,218,242 499,910,218 기타 차입금 - - - - 합 계 519,218,242 499,910,218 (2) 사채, 장기차입금 및 전환상환우선주1) 사채, 장기차입금 및 전환상환우선주(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 일반사채 44,002,302 37,910,160 전환사채 28,094,556 28,299,107 장기차입금 132,725,627 161,539,862 합 계 204,822,485 227,749,129 2) 일반사채(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 상환방법 팜스토리 제17회 사모사채 2016-04-25 2018-04-25 5.30% 8,000,000 8,000,000 만기일시상환 팜스토리 제18회 사모사채 2016-04-28 2019-04-28 4.14% 4,389,483 4,340,723 만기일시상환 팜스토리 제19회 사모사채 2016-06-29 2019-06-29 3.94% 4,378,488 4,329,629 만기일시상환 마니커 제19회 사모사채 2015-10-29 2017-10-29 4.53% 7,000,000 6,994,559 만기일시상환 마니커 제20회 사모사채 2015-12-17 2017-12-17 4.71% 1,749,687 1,748,307 만기일시상환 마니커 제22회 사모사채 2017-04-10 2018-04-10 5.50% 14,984,644 - 만기일시상환 마니커 제24회 사모사채(성화제7회) 2015-10-29 2017-10-29 4.73% 2,800,000 2,800,000 만기일시상환 마니커 제25회 사모사채(성화제8회) 2015-12-17 2017-12-17 4.91% 700,000 700,000 만기일시상환 이지팜스 2014 제2차 사모사채 2014-04-07 2017-04-07 5.83% - 3,000,000 만기일시상환 마니커 제21회 사모사채 2016-05-13 2017-05-13 5.50% - 2,996,942 만기일시상환 마니커에프앤지 제1회 사모사채 2014-04-07 2017-04-07 5.83% - 3,000,000 만기일시상환 합계 44,002,302 37,910,160 유동성대체액 35,234,331 21,239,808 3) 전환사채(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행회사 발행일 만기일 전환(행사)가격(원) 표시이자율(%) 보장수익률(%) 발행할주식수 미상환잔액 (액면금액) 당분기 전기 제13회 무보증 (주)이지바이오 2013-09-26 2018-09-26 4,232 0.0% 1.0% - - 4,500,000 제14회 무보증 (주)이지바이오 2015-12-21 2020-12-21 5,183 0.0% 1.0% 1,736,447 9,000,000 20,000,000 제16회 무보증 (주)팜스토리 2014-10-24 2019-10-24 1,253 1.0% 4.0% 7,821,229 9,800,000 9,800,000 제23회사모 (주)마니커 2017-05-18 2022-05-18 730 0.0% 5.1% 20,432,692 17,000,000 - 소계 35,800,000 34,300,000 전환권조정 (10,122,638) (8,338,241) 상환할증금 2,417,194 2,337,348 합계 28,094,556 28,299,107 유동성대체액 - 4,056,803 지배기업은 정관규정에 의하여 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채를 발행할 수 있습니다.당분기말 현재 전환사채 계상액은 제14회 무기명식 무보증 국내전환사채로서, 동 사채를 주식으로 전환하지 아니하는 경우 보장이자율은 1%입니다. 한편, 제13회 전환사채는 2017년 3월 17일 미상환잔액 45억원에 대하여 1,063,327주 전환되었으며, 제14회 전환사채 중 110억원이 2017년 8월 2일 2,122,322주로 전환되었습니다. 전환사채는 사채권자가 원할 경우 조기상환청구권을 가지게 되며 조기 상환가능기간은 발행후 3년이 경과한 날부터 만기일까지이고, 지배기업은 조기상환청구권을 공정가치로 측정하여 당기손익인식금융부채로 인식하고 있습니다. 당분기말까지 전환사채 중 일부 주식으로 전환되었으며, 향후 전환으로 인하여 지배기업이 추가로 발행할 보통주식수는 약 1,736,447주입니다. 4) 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 금융기관 차입금 농협 외 0.00% ~ 4.85% 126,960,362 146,348,178 만기일시상환 외 기타 차입금 개인 외 1.50% ~ 4.50% 5,765,265 15,191,684 만기일시상환 외 합계 132,725,627 161,539,862 유동성대체액 49,775,975 55,076,649 5) 사채 및 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일반사채 전환사채 장기차입금 합계 1년 이내 35,234,331 - 49,775,975 85,010,306 1년초과 5년이내 8,767,971 28,094,556 54,890,876 91,753,403 5년 초과 - - 28,058,776 28,058,776 합 계 44,002,302 28,094,556 132,725,627 204,822,485 (주) 상기 현금흐름은 장부금액 기준입니다. 20. 기타금융부채 및 당기손익인식금융부채(1) 기타금융부채 및 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 당기손익인식금융부채 - 4,431 상각후원가측정금융부채 6,155,487 6,282,173 [비유동항목] 당기손익인식금융부채 1,882,237 945,406 상각후원가측정금융부채 1,426,000 2,562,030 합계 9,463,724 9,794,040 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 파생상품부채(주1) - 4,431 비유동항목 내재상품부채(주2) 1,882,237 954,268 합 계 1,882,237 958,699 (주1) 매매목적의 파생상품계약입니다. 주석 7.(4) 참조.(주2) 전환사채의 내재파생상품(조기상환청구권)입니다. (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 예수보증금 6,155,487 6,282,173 장기기타금융부채 임대보증금 423,000 608,000 예수보증금 1,003,000 1,954,030 소 계 1,426,000 2,562,030 합 계 7,581,487 8,844,203 21. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 42,506,383 39,657,273 사외적립자산 공정가치 (19,995,085) (20,849,588) 기타(국민연금전환금 등) (160,464) (97,589) 합 계 22,350,834 18,710,096 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 39,657,273 37,267,030 근무원가 5,985,922 5,980,853 이자원가 579,737 526,956 확정급여채무의 재측정요소 (17,603) 52,939 급여지급액 (3,847,772) (4,928,124) 관계사전출입 181,369 177,170 사업결합 등 - - 기말 42,506,385 39,076,824 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 20,849,588 21,163,915 사외적립자산 이자수익 298,593 335,164 사외적립자산의 재측정요소 - (15,385) 사용자의 기여금 884,555 302,227 급여지급액 (2,015,008) (2,045,372) 관계사전출입 (22,642) - 사업결합 등 - 110,854 기말 19,995,086 19,851,403 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 및 국공채 등 18,739,006 19,373,063 채무증권 622,382 895,204 기타 633,698 581,321 합계 19,995,086 20,849,588 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 298,593 319,779 (4) 기타(국민연금전환금 등)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 97,589 82,964 사용자의 기여금 40,943 20,405 급여지급액 (39,615) (26,241) 기타증감 61,546 4,195 기말 160,464 81,323 (5) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 근무원가 5,985,922 5,980,853 이자원가 579,737 526,956 사외적립자산 이자수익 (298,593) (335,164) 합계 6,234,525 6,172,645 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 4,476,864 4,319,868 판매비와 관리비 (주1) 2,705,776 2,528,020 연구개발비 등 (179,136) (3,011) 합계 7,003,504 6,844,877 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (6) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소(총액) 17,603 (68,324) 법인세효과 (5,547) 15,031 확정급여채무의 재측정요소(법인세효과반영) 12,056 (53,293) 22. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 선수금 22,529,136 24,379,632 선수수익 114,564 307,974 예수금 1,759,298 1,961,518 부가세예수금 5,183,391 485,354 기타 235,467 205,346 소 계 29,821,856 27,339,824 [비유동항목] 이연국고보조금수익 6,667,451 7,306,649 기타 484,605 1,312,864 소 계 7,152,056 8,619,513 합 계 36,973,912 35,959,337 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 56,942,784 53,757,135 보통주자본금 28,471,392 26,878,568 연결실체는 이익소각목적으로 2002년에 751,879주(취득가액:2,654백만원)를 취득하여 2002년 7월 16일에 이익소각하였습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 유통주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 당기초 53,757,135 26,878,568 85,897,726 전환사채의 전환 2017년 3월 17일 1,063,327 4,232원 531,664 4,761,216 전환사채의 전환 2017년 8월 02일 2,122,322 5,183원 1,061,161 10,438,949 당기말 54,820,462 28,471,393 101,097,892 (*) 이익소각 주식수를 포함합니다 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 101,097,892 85,897,726 자기주식처분이익 4,686,114 4,686,114 지분법자본변동 11,846 11,846 전환권대가 10,687,658 9,890,155 감자차익 665,020 665,020 기타의자본잉여금 9,340,347 11,521,271 합계 126,488,877 112,672,132 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 85,897,726 15,196,489 3,677 101,097,892 자기주식처분이익 4,686,114 - - 4,686,114 지분법자본변동 11,846 - - 11,846 전환권대가 9,890,155 4,030,132 (3,232,629) 10,687,658 감자차익 665,020 - - 665,020 기타의자본잉여금 11,627,833 - (2,287,486) 9,340,347 합계 112,778,694 19,226,621 (5,516,438) 126,488,877 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 85,897,725 - - 85,897,725 자기주식처분이익 3,056,415 - - 3,056,415 지분법자본변동 11,846 - 86,931 98,777 전환권대가 9,890,155 - - 9,890,155 감자차익 30,178 (30,178) - - 기타의자본잉여금 11,597,655 (512,354) - 11,085,301 합계 110,483,974 (542,532) 86,931 110,028,373 24. 기타자본요소 (1) 기타자본요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식할인발행차금 66,442 66,442 지분법자본변동 153,682 51,585 부의지분법자본변동 (1,535,863) (1,535,863) 감자차손 (665,020) (665,020) 기타의자본조정 (337,295) 2,190,459 매도가능금융자산평가이익 689,864 443,505 매도가능금융자산평가손실 (191,583) (484,286) 해외사업환산손익 (795,211) (243,669) 순투자환산손익 (1,073,984) (7,494,138) 지분법자본변동(포괄) 2,122,792 11,661,923 기타 (5,788,767) - 합계 (7,354,943) 3,990,938 (2) 주식기준보상의 내용1) 주식기준보상보고기간말 현재 연결실체는 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 구분 부여일 부여수량 만기 가득조건 결제방식 [최고경영진] ㈜정다운 (주1) 2014년 12월 23일 154,422 2021년 12월 23일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 1차 (주2) 2015년 12월 04일 220,000 2022년 12월 04일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 [임직원] ㈜정다운 (주1) 2014년 12월 23일 526,610 2021년 12월 23일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 1차 (주2) 2015년 12월 04일 340,000 2022년 12월 04일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 2차 2016년 03월 31일 115,000 2023년 03월 30일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 3차 2017년 03월 31일 400,000 2024년03월 30일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 (주1) 현금결제형 주식기준보상에서 주식결제형 주식기준보상으로 변경되었습니다.(주2) 액면분할에 따른 부여수량 및 행사가격 변동이 반영되었습니다. 2) 주식선택권의 내용 (가) 옵티팜 1차① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 560,000 3,000 700,000 3,000 부여 - - - - 상실 (25,000) - (140,000) - 행사 - - - - 기말 535,000 3,000 560,000 3,000 기말현재 행사가능 535,000 3,000 - - ② 공정가치산정 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 1,809 행사가격 3,000 기대주가변동성(주1) 62.648% 옵션만기 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 1.856% 공정가치 700 (주1) 무위험이자율은 기대행사기간에 상응하는 국공채시가평가수익률을 이용하였으며, 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. (나) 옵티팜 2차① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 115,000 5,000 - - 부여 - - 120,000 5,000 상실 - - (5,000) - 행사 - - - - 기말 115,000 5,000 115,000 5,000 기말현재 행사가능 - - - - ② 공정가치산정 블랙-숄즈 평가에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 3,884 행사가격 5,000 기대주가변동성(주1) 58.54% 옵션만기 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 1.583% 공정가치 1,620 (주1) 무위험이자율은 주식선택권 부여일 기준 국고채의 수익율에서 보간법을 적용하여 산정하였습니다. 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다 (다) 옵티팜 3차① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당분기 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 - - 부여 400,000 10,000 상실 - - 행사 - - 기말 400,000 10,000 기말현재 행사가능 - - ② 공정가치산정 블랙-숄즈 평가에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 10,000 행사가격 10,000 기대주가변동성(주1) 58.09%~58.40% 옵션만기 4.5년~5.5년 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 1.860%~1.941% 공정가치 5,087 (주1) 무위험이자율은 주식선택권 부여일 기준 국고채의 수익율에서 보간법을 적용하여 산정하였습니다. 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다 (다) 정다운① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 681,032 1,227 1,159,126 1,227 부여 - - - - 상실 - - (70,082) - 행사 (526,610) 1,227 (408,012) - 기말 154,422 1,227 681,032 1,227 기말현재 행사가능 154,422 1,227 681,032 1,227 ② 공정가치산정 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 6,720 행사가격 1,227 기대주가변동성(주1) 23.08% 옵션만기 5.0년 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 1.57% 공정가치 2,895 (주1) 무위험이자율은 주식선택권 평가일 기준 국고채의 수익율을 적용하여 산정하였으며, 주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,264,629 3,011,263 소 계 3,264,629 3,011,263 임의적립금 재무구조개선적립금 30,000 30,000 기업합리화적립금 1,144,802 1,144,802 기타 231,824 31,824 소 계 1,406,626 1,206,626 미처분이익잉여금 195,371,701 165,716,166 합 계 200,042,956 169,934,055 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 제29기 2016년 1월 1일 부터 제28기 2015년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 2017 년 3월 31일 처분확정일 2016년 3월 30일 주식회사 이지바이오 (단위 : 원) 과 목 제 29(전) 기 제 28(전전) 기 미처분이익잉여금 131,071,722,982 113,490,792,622 전기이월미처분이익잉여금 111,057,438,665 97,391,418,423 당기순이익 20,067,616,991 16,178,431,599 확정급여제도의 재측정요소 (53,332,674) (79,057,400) 임의적립금등의이입액 481,935,123 연구및인력개발준비금 481,935,123 합 계 131,071,722,982 113,972,727,745 이익잉여금처분액 2,915,289,080 2,915,289,080 이익준비금 265,026,280 265,026,280 배당금 2,650,262,800 2,650,262,800 현금배당 주당배당금(률)보통주：전기50원(10%) 전전기50원(10%) 2,650,262,800 2,650,262,800 차기이월미처분이익잉여금 128,156,433,902 111,057,438,665 (3) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 전전기 대상주식수(주) 53,005,256 주 53,005,256 주 배당주식수 53,005,256 주 53,005,256 주 주당배당금 50원 50원 배당금 2,650,263 2,650,263 (주) 대상주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수를 차감하여 산정하였습니다 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 930,996,751 943,190,673 상품매출액 77,666,563 55,108,503 임대료수익 1,005,935 669,435 수입수수료 13,932,057 8,002,080 기타의매출 43,822,710 25,632,605 합계 1,067,424,016 1,032,603,296 (2) 매출원가의 내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [제품매출원가] 기초제품 107,628,955 104,800,625 당기제품제조원가 892,141,867 890,331,363 타계정대체액 (119,014,455) (101,541,228) 기말제품(주1) (114,418,964) (115,950,859) 소계 766,337,403 777,639,901 [상품매출원가] 기초상품 3,603,879 2,609,142 당기상품매입 47,856,888 40,788,049 타계정대체액 7,074,224 4,419,352 기말상품 (3,638,145) (3,392,750) 소계 54,896,846 44,423,793 기타매출원가 17,675,541 15,360,765 합계 838,909,790 837,424,459 (주1) 제품, 반제품 및 소비용생물자산의 합계입니다. 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급료와임금 35,833,084 32,697,622 퇴직급여 2,700,647 2,528,020 복리후생비 5,081,855 5,557,411 해외시장개척비 115,366 136,065 여비교통비 2,656,895 2,475,914 통신비 478,388 504,534 수도광열비 542,833 538,111 세금과공과 2,495,676 2,828,452 지급임차료 3,534,027 3,050,119 차량유지비 298,746 202,686 교육훈련비 184,357 127,999 보험료 380,874 407,848 접대비 2,687,658 2,917,287 사무용품 16,065 18,526 광고선전비 2,122,499 1,593,536 소모품비 1,695,775 1,474,759 도서인쇄비 79,932 81,375 경상연구개발비 1,359,569 1,027,968 운반비 36,821,860 38,214,681 판매수수료 10,950,760 11,466,705 판매장려금 692,549 936,969 지급수수료 10,799,849 8,316,083 견본비 321,552 315,535 보관료 672,387 403,823 수출제비용 354,077 212,217 대손상각비 472,806 580,912 수선비 634,497 424,715 감가상각비 2,741,913 3,113,682 무형자산상각비 405,426 427,934 협회비 50,480 44,478 관리비 134,366 126,420 폐기물처리비 7,000 3,987 전력비 50,854 138,002 용역비 775,831 710,675 기타판매비와관리비 794,915 286,041 합계 128,945,368 123,891,091 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 243,236 261,020 유형자산처분이익 886,137 1,196,376 무형자산처분이익 5,000 16,203 대손충당금환입 54,054 100,101 수수료수익 (746,026) 133,765 연구용역수익 (88,119) - 국고보조금수익 1,471,170 1,262,443 잡이익 4,875,125 3,105,797 합계 6,724,163 6,075,705 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 173,361 161,798 투자부동산처분손실 100,630 - 기타의대손상각비 28,063 12,899 유형자산처분손실 775,145 1,505,045 유형자산손상차손 - 26,357 무형자산손상차손 591,321 26,064 재고자산손상차손 200,600 450,492 잡손실 1,842,967 2,747,266 합계 3,712,648 4,929,921 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 4,031,460 4,510,630 배당금수익 1,612,925 51,361 외환차익 11,478,941 11,337,034 외화환산이익 147,828 8,469,541 당기손익인식금융자산거래이익 6,639,690 9,411,466 당기손익인식금융자산평가이익 550,139 1,012,004 매도가능금융자산손상차손환입 - 6,314 기타의금융수익 172,362 30,340 합계 24,633,345 34,828,690 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 20,089,770 25,213,850 외환차손 1,289,076 7,254,171 외화환산손실 2,467,877 382,482 당기손익인식금융자산거래손실 12,737,884 14,669,477 당기손익인식금융자산평가손실 - 94,979 매도가능금융자산손상차손 84,105 33,750 기타의금융비용 95,133 27,375 합계 36,763,845 47,676,084 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 법인세율은 39.56% (전분기: 32.05%) 입니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (9,347,587) (13,498,770) 상품의 판매 69,480,838 65,114,882 원재료의 사용액 548,021,535 540,518,530 인건비 및 복리후생비 99,775,980 93,270,513 감가상각비와 무형자산상각비 27,910,088 25,951,981 소모품비 및 수선비 16,104,034 15,353,979 대손상각비 500,868 593,811 경상연구개발비 1,471,907 1,189,357 운반비 46,466,538 48,729,569 판매수수료 및 지급수수료 50,893,296 45,495,980 여비교통비 3,044,559 3,144,462 지급임차료 6,291,732 5,845,801 접대비 2,882,731 3,149,134 기타생산비용 93,817,956 116,851,938 기타판관비 10,568,747 9,617,283 기타경상비용 3,684,586 4,917,022 금융비용 36,763,847 47,676,084 합 계(주1,2) 1,008,331,655 1,013,921,556 (주1) 경상연구개발과 관련한 인건비 및 상각비 등을 포함하고 있습니다(주2) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 보통주당기순이익 7,392,146,317 32,753,227,381 7,575,232,339 27,623,824,535 계속영업보통주당기순이익 7,392,146,317 33,048,493,176 7,574,507,803 27,823,796,468 중단영업보통주당기순이익 - (295,265,795) 724,536 (199,971,933) 가중평균유통보통주식수 54,242,905 54,242,905 53,005,256 53,005,256 기본주당순이익(주1) 136 604 143 521 계속영업기본주당순이익 136 609 143 525 중단영업기본주당순이익 - (5) - (4) (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 희석보통주당기순이익 6,697,330,158 33,113,234,988 6,943,273,213 26,578,721,080 계속영업희석보통주당기순이익 6,697,330,158 33,408,500,783 6,942,548,677 26,778,693,013 중단영업희석보통주당기순이익 - (295,265,795) 724,536 (199,971,933) 희석가중평균유통보통주식수 55,979,351 55,979,351 57,927,352 57,927,352 희석주당순이익(주1) 120 592 120 458 계속영업희석주당순이익 120 597 120 462 중단영업희석주당순이익 - (5) - (4) 2) 희석보통주순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 계속영업보통주당기순이익 7,392,146,317 33,048,493,176 7,574,507,803 27,823,796,468 [가산(차감)조정] 이자비용(법인세 반영후) (694,816,159) 680,210,581 294,827,673 862,517,937 파생상품평가손익(법인세 반영후) - (320,202,974) - (775,316,083) 종속기업의 희석이익 조정 - - (926,786,799) (1,132,305,310) 계속영업희석보통주당기순이익 6,697,330,158 33,408,500,783 6,942,548,677 26,778,693,013 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 6,267,066 6,172,644 감가상각비 27,446,902 25,631,099 무형자산상각비 463,186 460,885 생물자산평가손익 (7,529,686) (7,792,806) 대손상각비 484,881 580,912 유형자산처분이익 (886,137) (1,196,376) 무형자산처분이익 (5,000) (16,203) 대손충당금환입 (69,198) (100,101) 국고보조금수익 (1,471,170) (1,262,443) 기타의대손상각비 2,702 12,899 유형자산처분손실 775,145 1,505,045 유형자산손상차손 - 26,357 무형자산손상차손 591,321 26,064 재고자산손상차손 272,417 501,568 외화환산이익(금융) (147,828) (8,469,541) 당기손익인식금융자산거래이익 (6,639,690) (9,411,466) 당기손익인식금융자산평가이익 (547,682) (1,012,004) 매도가능금융자산손상차손환입 - (6,314) 기타의금융수익 (95,279) (30,339) 외화환산손실(금융) 2,467,877 382,482 당기손익인식금융자산거래손실 12,737,884 14,669,477 당기손익인식금융자산평가손실 - 94,979 매도가능금융자산손상차손 84,105 33,750 기타의금융비용 95,135 27,374 관계기업평가이익 (2,863,783) (2,456,902) 관계기업주식처분이익 (1,676,679) - 관계기업평가손실 - 2,315,347 법인세비용 37,419,750 24,833,722 이자수익 (4,031,460) (4,510,630) 이자비용 20,089,770 25,213,850 배당금수익 (1,612,925) (51,361) 기타 1,606,824 2,153,743 합계 83,704,390 68,325,711 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증감 14,625,470 7,433,063 기타채권의 증감 5,996,169 2,931,123 재고자산의 증감 8,702,758 2,383,385 소비용생물자산의 증감 (10,242,855) (6,236,315) 기타유동자산의 증감 (4,586,852) (5,861,078) 매입채무의 증감 (32,162,037) (7,925,745) 기타채무의 증감 (3,170,124) (7,100,104) 기타유동부채의 증감 3,131,616 (4,985,541) 장기기타채무의 증감 2,262,294 150,417 확정급여의 지급의 증감 (1,793,150) 62,121 사외적립자산 등 납입의 증감 (925,498) (2,856,511) 확정급여채무 전출입 등의 증감 (623,022) (322,631) 기타비유동부채의 증감 (828,258) (58,094) 매각예정자산의 증감 96,747 178,491 합계 (19,461,014) (22,262,529) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 제각 (99,718) (14,568) 기타금융자산의 유동성대체 11,361,173 8,648,666 매도가능금융자산평가손익 324,000 - 지분법자본변동 11,714,917 (356,975) 종속회사에 대한 지급보증 - - 건설중인자산의 대체 14,449,560 12,725,025 매입채무 및 기타채무의 유동성대체 - - 차입금 및 사채의 유동성대체 35,380,920 28,334,610 당기손익인식및기타 금융부채의 유동성대체 - - 보험수리적손익 12,056 (53,293) 충당부채의 유동성대체 - - 전환사채전환 (13,759,312) - 합병으로 인한 자산 증가 - 541,999 매각예정 대체 - 5,858,528 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 행사하는 기업> 관계기업 부국사료㈜, 이앤농업투자조합1호, GNC Bioferm Inc., QUNDAO FENGYU YANGZHI, 이앤-농식품프로젝트투자조합, EN특허기술사업화투자조합, MAF-EN농업성장투자조합, 이앤기업성장투자조합2호, 이앤신기술사업투자조합3호, 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사, 이앤에이비에프투자조합, 이앤하이브리드투자조합, 이앤신기술사업투자조합5호, 이앤기업성장투자조합3호, 이앤제네커신기술사업투자조합1호, PII America, PII BIO-TECH CO., LTD, 농업회사법인(유)오리누리, 이앤제네커신기술사업투자조합2호, 이앤신기술사업투자조합7호, 이앤신기술사업투자조합8호, 이앤기업성장투자조합4호, 이앤티그리스신기술사업투자조합1호, 이앤컨텐츠투자조합1호, 2016뉴스타트비전펀드, 아이온이앤핀테크투자조합1호, 이앤기업성장투자조합5호, 이앤컨텐츠투자조합2호, 이앤컨텐츠투자조합3호, PATHWAY INTERMEDIATES LTD 외 기타 ㈜아날로그 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)부국사료 관계기업 - - - - 6,094 - - - PII America 관계기업 1,808,794 - - - 154,451 - - - EN-농식품프로젝트투자조합 관계기업 - - - - 50,273 - - - 이앤기업성장투자조합4호 관계기업 - - - - 22,245 - - - 이앤기업성장투자조합2호 관계기업 - - - - 8,973 - - - 이앤농업투자조합1호 관계기업 - - 5,014 - 31,940 - - - 이앤신기술사업투자조합3호 관계기업 - - - - 13,171 - - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 관계기업 - - - - 38,081 - - - 에스에이치씨 이앤 신기술사업투자조합 관계기업 - - - - 291,540 - - - 이앤에이비에프투자조합 관계기업 - - - - 182,240 - - - 이앤하이브리드투자조합 관계기업 - - - - 15,000 - - - 이앤신기술사업투자조합7호 관계기업 - - - - 30,918 - - - 이앤신기술사업투자조합5호 관계기업 - - - - 2,513 - - - 이앤기업성장투자조합3호 관계기업 - - - - 3,770 - - - 이앤제네커신기술사업투자조합2호 관계기업 - - - - 8,043 - - - 이앤제네커신기술사업투자조합1호 관계기업 - - - - 46,754 - - - GNC BIOFERM 관계기업 - 2,887,710 - - - 1,829,873 - - 이앤신기술사업투자조합8호 관계기업 - - - - 5,127 - - - 주식회사 아날로그 관계기업 - - - - - - - 15,381 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 관계기업 - - - - 14,780 - - - 이앤컨텐츠투자조합1호 관계기업 - - - - 4,021 - - - 이앤기업성장투자조합5호 관계기업 - - - - 37,000 - - - 이앤컨텐츠투자조합2호 관계기업 - - - - 3,387 - - - 2016뉴스타트비전펀드 관계기업 - - - - 62,500 - - - 아이온이앤핀테크투자조합1호 관계기업 - - - - 4,688 - - - 이앤컨텐츠투자조합3호 관계기업 - - - - 3,387 - - - 농업회사법인 오리누리 관계기업 - - - - 8,023 459,260 - 125,547 Easybio Thailand 관계기업 131,714 - - - - - - - 합계 1,940,508 2,887,710 5,014 - 1,048,919 2,289,133 - 140,928 (3) 특수관계자와의 중요한 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)부국사료 관계기업 - - 936 - PII America 관계기업 592,707 - - - GNC BIOFERM 관계기업 - 1,007,440 - 681,793 농업회사법인 오리누리 관계기업 - - - - Easybio Thailand 관계기업 131,714 - - - 합계 724,422 1,007,440 681,793 - (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채무 기타채무 주식회사 아날로그 관계기업 - 550,000 농업회사법인 오리누리 관계기업 - - 합계 - 550,000 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임직원 기타 단기대여금 1년 4.00% ~ 6.90% 519,125 160,310 (356,220) 323,095 임직원 기타 장기대여금 2년 외 4.50% ~ 5.70% - - - - 합 계 519,125 160,310 (356,220) 323,095 (6) 연결실체는 대표이사 등으로 부터 차입금 등과 관련하여 지급보증 (74,240백만원, USD 4,083천)을 제공 받고 있습니다. 또한 우리사주조합에 대하여 3,261백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 중요한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,911,159 2,483,980 상여금 676,076 1,009,544 기타장기급여 - - 퇴직급여 581,333 347,397 주식보상비용 310,788 79,150 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 사용제한내용 단기기타금융자산 31,105,327 39,058,484 차입금담보 등 장기기타금융자산 6,631,500 5,729,500 차입금담보 등 합 계 37,736,827 44,787,984 (2) 금융자산의 양도 연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 역구매카드 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니 다 . (단위: 천원) 구 분 할인된 매출채권 자산의 장부금액 19,528,750 관련부채의 장부금액 19,528,750 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 19,528,750 관련부채의 공정가치 19,528,750 순포지션 - (단위: 천원) 구 분 할인된 매출채권 자산의 장부금액 7,236,759 관련부채의 장부금액 7,236,759 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 7,236,759 관련부채의 공정가치 7,236,759 순포지션 - (3) 기타의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원, USD) 담보제공 대상 차입금 종류 담보자산 내용 설정금액 설정권자 일반대출 외 재고자산 KRW 71,500,000 USD 27,300,000 수출입은행 기타재정운전자금 외 유형자산, 투자부동산 KRW 423,791,189 USD 12,000 우리은행 외 합 계 KRW 495,291,189 USD 27,312,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 농림수산업자신용보증기금 연대보증 1,094,960 농협중앙회 외 차입금보증 (5) 보험가입내용연결실체는 재고자산, 생물자산, 유형자산 등에 대하여 화재보험 및 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD, PHP) 구분 금융기관 통화 한도약정액 구매카드 우리은행 외 KRW 62,420,000 할인어음 우리은행 외 KRW 3,700,000 USANCE 외환은행 외 KRW 4,860,000 USD 215,430,000 운전자금 대출한도 등 기업은행 외 KRW 221,648,240 USD 1,000,000 합계 KRW 292,628,240 USD 216,430,000 (7) 계류중인 중요한 소송사건 (2017년 9월 30일 현재) 구분 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 주식인도청구 이지바이오 홍경순 서울중앙지방법원 1심패소 후 항소준비 우리손에프앤지농업회사법인 주식 5만주 인도 청구 물품대금청구소 강원엘피씨 피그뱅크,김한석 춘천지법 17나401 변론준비중 피그뱅크 항소심 구상금 씨엔이 호아건설주식회사주식회사 보성이엔지 서울중앙지방법원 진행중 2016.08.29. 소장 접수2017.05.30. 변론기일2017.08.29. 변론기일 2017.10.24. 판결선고 소송비용액 확정 씨엔이 주식회사 제유이앤씨주식회사 성진전업 수원지방법원성남지원 보존계2017카확 80186 진행중 2017.05.17. 소장 접수2017.05.30. 의견서 제출2017.08.21. 소송비용확정 부인의 청구 하우돈(김수환의 파산관재인 이훈) 강원엘피씨 서울회생법원 2017하기2 변론준비중 0.3억 반환청구소 약정금 소송 김대영 문경양돈영농조합법인 대구지방법원 상주지원 16년 6/23 소장접수, 10/12, 11/16, 17년 3/22 변론기일 진행, 4/12 판결선고(원고패소(피고승소)) 약정금 소송, 상대방 항소여부 선택 중 소송비용확정 정다운 박주호 광주지법 서면심사 손해배상 정다운 정현철 광주지법 소제기 물품대금 정다운 신평푸드,양인구 광주지법 소제기 배당이의 정다운 임명규 광주지법 소제기 물품대금 키데코,금영식품 정다운,이정열 광주지법 상고심준비 물품대금 삼호유황오리 정다운 광주지법 항소심준비 가압류취소 삼호유황오리 정다운 광주지법 심문기일 손해배상 이용창 제이디팜 광주지법 소제기 36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사료 사업부문 사료사업, 사료첨가제사업 등 축산 및 육가공 사업부문 종축 및 비육사업, 도축 및 유통사업 등 가금 사업부문 도계 및 가공사업, 도압 및 가공사업 등 기타 해외자원개발사업, 곡물생산사업, 투자업 등 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 내부거래 제거전 영업부문의 영업손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 매출액 587,357,330 347,259,507 412,690,366 43,330,444 1,390,637,647 (323,213,632) 1,067,424,015 매출총이익 98,774,018 67,124,589 49,530,573 18,877,500 234,306,680 (5,792,457) 228,514,223 판매비와관리비 69,796,125 17,464,242 33,431,698 15,032,495 135,724,560 (6,779,194) 128,945,366 영업이익 28,977,893 49,660,347 16,098,875 3,845,005 98,582,120 986,736 99,568,856 계속영업손익 21,656,782 39,256,200 12,439,499 2,981,278 76,333,759 (19,161,516) 57,172,243 중단영업손익 - - - - - (402,499) (402,499) 당기순손익 21,656,782 39,256,200 12,439,499 2,981,278 76,333,759 (19,564,015) 56,769,744 (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 매출액 604,564,021 294,890,474 424,477,089 36,076,236 1,360,007,820 (327,404,524) 1,032,603,296 매출총이익 106,804,309 48,378,229 34,194,883 14,243,924 203,621,345 (8,442,508) 195,178,837 판매비와관리비 69,650,748 18,089,850 35,843,270 9,342,363 132,926,231 (9,035,140) 123,891,091 영업이익 37,153,561 30,288,379 (1,648,388) 4,901,561 70,695,113 592,633 71,287,746 계속영업손익 34,653,262 21,324,354 (11,127,256) 3,822,783 48,673,143 (13,399,728) 35,273,415 중단영업손익 - - - - - (287,436) (287,436) 당기순손익 34,653,262 21,324,354 (11,127,256) 3,822,783 48,673,143 (13,687,164) 34,985,979 2) 내부거래 제거전 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 총자산 1,134,409,658 458,569,485 564,074,977 193,602,321 2,350,656,441 (807,287,957) 1,543,368,484 총부채 589,044,664 203,220,876 361,663,668 111,875,866 1,265,805,074 (316,452,789) 949,352,285 (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 총자산 1,175,992,781 428,325,476 434,473,047 173,550,351 2,212,341,655 (702,477,453) 1,509,864,202 총부채 634,759,431 202,515,749 263,675,565 100,875,474 1,201,826,219 (229,984,257) 971,841,962 37. 사업결합 (1) 당분기 중 연결실체의 사업결합은 없습니다.(2) 전기 중 연결실체의 사업결합은 다음과 같습니다. 1) 합병① 일반사항연결실체는 재무적 안정성 제고와 대외신인도 및 기업경쟁력 강화를 목적으로 2016년 6월 17일을 합병기일(합병등기일은 2016년 6월 21일)로 하여 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였습니다. 그러나 동 기업인수목적회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 연결실체는 경제적 실질에 따라 연결실체가 코스닥 시장에 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. ② 합병 참여회사 및 합병비율 구분 상호 대표이사 법인구분 주요영업 소재지 합병비율 합병후 존속회사 엘아이지기업인수목적2호㈜ 김영철 상장 투자업 서울특별시 영등포구 1주당 3.6663332주의 비율 합병후 소멸회사 ㈜정다운 김선철 비상장 오리육 및 오리털의 가공과 판매 전라남도 나주시 (주) 합병후법인의 상호, 대표이사 및 본점 소재지는 모두 소멸회사의 상호, 대표이사 및 본점 소재지로 변경되었습니다. ③ 회계처리상기 합병은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 주식결제형 주식기준보상거래 회계처리를 적용하였습니다. ④ 엘아이지기업인수목적2호㈜로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 구분 금액 유동자산 5,858,528 비유동부채 541,999 전환권대가 1,222,278 순자산 4,094,251 합계 5,858,528 합계 5,858,528 ⑤ 전기 비용으로 인식한 상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금액 합병대가(A) 5,420,000 인수한 순자산공정가치(B) 4,094,251 상장비용(A-B) 1,325,749 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 대여금및수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당기말 현재 사용 이 제한된 금융자산 은 44,788백만원 입니다. (주석 35 참조) 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융부채(주) 835,058,416 118,662,401 197,526,270 393,418,770 95,061,640 30,389,335 (주) 매입채무및기타채무, 차입금, 사채, 전환상환우선주, 기타금융부채, 당기손익인식금융부채입니다. 이하 동일. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융부채(주) 869,476,333 137,136,126 111,246,311 470,210,592 134,042,799 16,840,505 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 당기말 현재 외환이 세전 손익에 미치는 영향의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (13,589,212) 13,589,212 (15,615,828) 15,615,828 EUR (170,286) 170,286 (134,983) 134,983 CAD (98,057) 98,057 (8,996) 8,996 GBP 141,693 (141,693) 23,357 (23,357) JPY 3,728 (3,728) 3,758 (3,758) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 등(변동금리) 498,170,111 450,836,937 이자율 1% 변동시 세전 손익에 미치는 영향의 연단위 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 4,981,701 (4,981,701) 4,508,369 (4,508,369) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원, %) 구분 당분기 전기 부채비율 부채 949,352,285 971,841,962 자본 594,016,199 538,022,240 부채비율 159.82% 180.63% 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 29 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 85,452,810,893 79,699,177,020 현금및현금성자산 9,839,460,792 6,656,003,754 매출채권및기타채권 19,598,107,860 15,710,092,025 단기기타금융자산 38,646,320,000 40,798,558,365 재고자산 15,041,696,406 14,746,752,213 기타유동자산 2,327,225,835 1,787,770,663 비유동자산 320,006,512,468 309,582,519,940 장기기타금융자산 4,712,533,921 4,236,363,305 장기매도가능금융자산 9,142,346,581 6,856,438,581 종속기업투자 242,551,105,800 239,739,575,800 관계기업투자 23,482,379,350 22,630,188,960 투자부동산 5,617,766,074 5,696,013,793 유형자산 34,014,307,739 29,934,445,130 무형자산 486,073,003 489,494,371 자산총계 405,459,323,361 389,281,696,960 부채 유동부채 103,900,581,901 104,128,546,630 매입채무및기타채무 15,184,600,334 11,684,323,103 단기차입금 76,271,480,192 78,393,815,589 유동성장기차입채무 6,600,000,000 2,400,000,000 유동성사채 4,056,803,634 단기기타금융부채 614,281,310 815,546,423 단기당기손익인식금융부채 2,493,909 당기법인세부채 2,397,701,520 4,260,436,648 기타유동부채 2,832,518,545 2,515,127,324 비유동부채 18,447,991,362 30,412,289,999 장기매입채무및기타채무 장기차입금 4,400,000,000 사채 7,348,246,811 15,403,076,797 장기기타금융부채 2,294,421,918 1,273,936,984 장기당기손익인식금융부채 240,700,206 945,405,980 퇴직급여부채 3,201,414,947 2,369,192,587 이연법인세부채 5,363,207,480 6,020,677,651 부채총계 122,348,573,263 134,540,836,629 자본 자본금 28,471,392,000 26,878,567,500 자본잉여금 105,026,142,555 92,859,655,261 기타자본구성요소 203,581,190 (49,138,810) 이익잉여금 149,409,634,353 135,051,776,380 자본총계 283,110,750,098 254,740,860,331 부채및자본총계 405,459,323,361 389,281,696,960 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 38,014,449,490 104,209,761,646 33,574,523,830 98,837,909,449 매출원가 26,123,314,550 70,024,420,365 22,071,653,557 63,209,669,061 매출총이익 11,891,134,940 34,185,341,281 11,502,870,273 35,628,240,388 판매비와관리비 5,905,639,320 17,446,196,583 6,124,035,514 17,473,586,668 영업이익 5,985,495,620 16,739,144,698 5,378,834,759 18,154,653,720 기타수익 76,644,592 265,491,932 89,047,334 266,134,810 기타비용 0 16,492,936 534,400 31,031,860 금융수익 985,709,017 4,023,732,302 1,946,164,750 5,470,362,013 금융비용 1,487,220,167 5,107,062,233 1,781,664,951 5,766,920,454 종속,관계기업투자손익 236,700,800 6,246,631,607 3,457,801,833 4,656,135,034 법인세비용차감전순이익 5,797,329,862 22,151,445,370 9,089,649,325 22,749,333,263 법인세비용 1,450,288,889 5,143,324,597 2,407,837,023 5,717,072,993 당기순이익 4,347,040,973 17,008,120,773 6,681,812,302 17,032,260,270 기타포괄손익 (421,200,000) 252,720,000 (13,764,051) (53,292,751) 확정급여제도의 재측정요소 (13,764,051) (53,292,751) 매도가능금융자산평가손익 (421,200,000) 252,720,000 총포괄손익 3,925,840,973 17,260,840,773 6,668,048,251 16,978,967,519 주당이익 기본주당이익 79 314 126 321 희석주당이익 79 310 120 296 자본변동표 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 26,878,567,500 92,859,655,261 (41,557,210) 117,687,754,863 237,384,420,414 당기순이익 17,032,260,270 17,032,260,270 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (53,292,751) (53,292,751) 매도가능금융자산평가손익 연차배당 (2,650,262,800) (2,650,262,800) 전환사채의 전환권행사 2016.09.30 (기말자본) 26,878,567,500 92,859,655,261 (41,557,210) 132,016,459,582 251,713,125,133 2017.01.01 (기초자본) 26,878,567,500 92,859,655,261 (49,138,810) 135,051,776,380 254,740,860,331 당기순이익 17,008,120,773 17,008,120,773 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 252,720,000 252,720,000 연차배당 (2,650,262,800) (2,650,262,800) 전환사채의 전환권행사 1,592,824,500 12,166,487,294 13,759,311,794 2017.09.30 (기말자본) 28,471,392,000 105,026,142,555 203,581,190 149,409,634,353 283,110,750,098 현금흐름표 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 13,018,984,376 12,677,452,256 당기순이익 17,008,120,773 17,032,260,270 당기순이익조정을 위한 가감 2,949,271,069 3,654,446,343 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (1,192,457,188) (2,572,567,184) 이자의 수취 1,267,909,268 1,996,437,649 이자의 지급 (2,256,997,727) (2,280,762,631) 배당금의 수취 2,489,632,010 1,329,080,000 법인세납부(환급) (7,246,493,829) (6,481,442,191) 투자활동현금흐름 (6,012,344,124) (22,179,064,147) 단기기타금융자산의 감소 36,947,842,345 40,422,583,852 당기손익인식금융자산의 처분 장기기타금융자산의 처분 190,701,454 673,310,059 장기매도금융자산의 처분 16,010,000 관계기업투자의 처분 6,903,348,217 종속기업에 대한 투자자산의 처분 8,935,338,964 유형자산 처분 90,910 129,116,568 무형자산 처분 2,727,273 단기기타금융자산의 취득 (34,752,063,980) (61,303,000,000) 장기기타금융자산의 취득 (710,412,070) (1,166,696,294) 장기매도가능금융자산 취득 (1,961,908,000) 관계기업투자주식 취득 (3,998,539,000) (7,007,201,716) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,811,530,000) (27,004,410) 유형자산 취득 (5,788,071,446) (2,811,015,146) 무형자산 취득 (34,529,827) (40,506,024) 재무활동현금흐름 (3,829,433,009) (4,481,885,752) 단기차입금의 증가 104,584,335,206 107,668,560,593 장기차입금의 증가 2,400,000,000 기타금융부채 증가 756,571,990 장기기타금융부채 증가 980,000,000 주식발행비 (9,385,790) 단기차입금의 감소 (106,847,691,615) (109,300,183,545) 유동성장기부채의 상환 (200,000,000) (2,600,000,000) 장기기타금융부채 감소 (443,000,000) 배당금지급 (2,650,262,800) (2,650,262,800) 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과 6,249,795 (23,058,962) 현금및현금성자산의 증가(감소) 3,183,457,038 (14,006,556,605) 기초현금및현금성자산 6,656,003,754 34,672,755,785 기말현금및현금성자산 9,839,460,792 20,666,199,180 5. 재무제표 주석 제30 (당)기 분기 2017년 9월 30일 현재 제29 (전)기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 이지바이오 1. 일반사항 주식회사 이지바이오(이하"회사"라 함)는 1988년 3월 14일에 설립되었으며 1999년 11월 20일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립후 수차례의 증자를 거쳐 납입자본금은 28,471백만원입니다.회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 서울시 강남구 강남대로 310(역삼동) 유니온센터 3층 2) 공장 소재지 : 충청남도 천안시 서북구 직산읍 군수1길 222 충청남도 천안시 서북구 입장면 위례성로 1870-12 (2) 주요사업 내용 천연의 항생제 대체제, 환경개선제, 미생물검사 KIT, 사료, 기능성식품등 제조 및 판매 (3) 대표이사: 지현욱, 김지범 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당 분 기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 지 원 철 6,721,169 11.96% 6,721,169 12.68% 성 순 희 751,698 1.34% 751,698 1.42% 지 현 욱 9,667,129 17.20% 9,667,129 18.24% 김 지 범 3,579 0.01% 3,579 0.01% ㈜아날로그 139,946 0.25% 139,946 0.26% 위드윈투자조합4호 366,257 0.65% 366,257 0.69% 기 타 38,541,127 68.59% 35,355,478 66.70% 합 계 56,190,905 100.00% 53,005,256 100.00% 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 '주석 29'에 공시하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권 72,796백만원, 매도가능금융자산 9,142백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권 72,796백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 9,142백만원이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 등을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 108,554백만원 중 241백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 당기 중 당기손익-공정가치 측정금융부채와 관련하여 704백만원의 공정가치 하락을 당기이익으로 인식하였습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 74,438백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,642백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 9월 30일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 9,839,461 - 9,839,461 매출채권및기타채권 19,598,108 - 19,598,108 단기기타금융자산 38,646,320 - 38,646,320 장기기타금융자산 4,712,534 - 4,712,534 매도가능금융자산 - 9,142,347 9,142,347 합계 72,796,423 9,142,347 81,938,770 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 6,656,004 - 6,656,004 매출채권및기타채권 15,710,092 - 15,710,092 단기기타금융자산 40,798,558 - 40,798,558 장기기타금융자산 4,236,363 - 4,236,363 매도가능금융자산 - 6,856,439 6,856,439 합계 67,401,017 6,856,439 74,257,456 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무및기타채무 - 15,184,600 - 15,184,600 단기차입금 - 76,271,480 - 76,271,480 유동성장기차입채무 - 6,600,000 - 6,600,000 유동성사채 - - - - 단기기타금융부채 - - 614,281 614,281 단기당기손익인식금융부채 - - - - 장기매입채무및기타채무 - - - - 장기차입금 - - - - 사채 - 7,348,247 - 7,348,247 장기기타금융부채 - 1,330,000 964,422 2,294,422 장기당기손익인식금융부채 240,700 - - 240,700 합계 240,700 106,734,327 1,578,703 108,553,730 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무및기타채무 - 11,684,323 - 11,684,323 단기차입금 - 78,393,816 - 78,393,816 유동성장기차입채무 - 2,400,000 - 2,400,000 유동성사채 - 4,056,804 - 4,056,804 단기기타금융부채 - - 815,546 815,546 단기당기손익인식금융부채 2,494 - - 2,494 장기차입금 - 4,400,000 - 4,400,000 사채 - 15,403,077 - 15,403,077 장기기타금융부채 - 793,000 480,937 1,273,937 장기당기손익인식금융부채 945,406 - - 945,406 합계 947,900 117,131,020 1,296,483 119,375,403 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차손익 외화환산손익 평가손익 기타포괄이익(손실) 금융자산 대여금및수취채권 1,257,972 (124,238) 108,088 2,407 - 매도가능금융자산 - - - - 252,720 소계 1,257,972 (124,238) 108,088 2,407 252,720 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - 410,517 - 상각후원가측정금융부채 (3,202,470) 624,910 (160,517) - - 소계 (3,202,470) 624,910 (160,517) 410,517 - 합계 (1,944,498) 500,672 (52,429) 412,924 252,720 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차손익 외화환산손익 평가손익 기타포괄이익(손실) 금융자산 대여금및수취채권 2,004,628 (145,672) (241,682) 5,471 - 매도가능금융자산 - - - - - 소계 2,004,628 (145,672) (241,682) 5,471 - 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - 993,995 - 상각후원가측정금융부채 (3,783,950) 314,178 551,363 - - 소계 (3,783,950) 314,178 551,363 993,995 - 합계 (1,779,322) 168,506 309,681 999,466 - 4. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 보고기간말 현재 회사의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 매도가능금융자산 6,804,000 6,804,000 - - 부 채 당기손익인식금융부채 240,700 - 240,700 - (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 매도가능금융자산 6,480,000 6,480,000 - - 부 채 당기손익인식금융부채 947,900 - 947,900 - (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 당기손익인식금융부채의 공정가치 측정은 이항모형평가기법에기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 투입변수 가정 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험이자율 5년물 국고채금리 적용변동성 코스닥 180일 변동성 신용등급에 따른 할인율 BBB+ 5년만기 회사채 만기수익률 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보통예금 9,202,050 6,150,985 외화보통예금 637,410 505,019 합계 9,839,460 6,656,004 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 21,120,238 (1,641,769) 19,478,469 16,329,605 (1,648,578) 14,681,027 미수금 64,480 - 64,480 963,968 - 963,968 미수수익 55,160 - 55,160 65,097 - 65,097 합계 21,239,878 (1,641,769) 19,598,109 17,358,670 (1,648,578) 15,710,092 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용과 개별손상채권의 내용은 다음과 같습니다. 회사는 부동산 등의 담보설정여부 및 상환능력 평가 등에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 18,326,225 13,762,365 소 계 18,326,225 13,762,365 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 1,853,270 1,947,727 6개월 초과 - - 소 계 1,853,270 1,947,727 손상채권 6개월 이하 - 1,108,046 6개월 초과 1,060,382 540,532 소 계 1,060,382 1,648,578 합 계 21,239,877 17,358,670 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,648,578 - (6,809) - 1,641,769 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,827,963 - (179,385) - 1,648,578 7. 기타금융자산 및 매도가능금융자산(1) 기타금융자산 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 대여금 및 수취채권 38,646,320 40,798,558 장기기타금융자산 대여금 및 수취채권 4,712,534 4,236,363 매도가능금융자산 9,142,347 6,856,439 합계 52,501,201 51,891,360 (2) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 단기예적금 4,940,000 4,920,000 단기대여금 33,706,320 35,878,558 단기대여금의 대손충당금 - - 소계 38,646,320 40,798,558 비유동항목 장기예적금 317,933 117,933 장기대여금 3,776,330 3,665,470 보증금 618,271 452,960 소계 4,712,534 4,236,363 합계 43,358,854 45,034,921 (3) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 6,804,000 6,480,000 시장성 없는 지분증권 2,338,347 376,439 합계 9,142,347 6,856,439 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 6,804,000 6,804,000 314,280 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 6,480,000 6,480,000 (9,720) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(주1)(순자산지분가액) 장부금액(주2) 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 ㈜파워텔티알에스 10,000 1.11% 50,000 - - - 50,000 - ㈜한아엔씨에스 4,000 18.18% 20,000 - - - 20,000 - ㈜아이디진 27,475 6.78% 274,813 - - - 274,813 - ㈜엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 173,534 210,000 - - - ㈜바이오홀딩스 9,286 3.57% 250,000 - - - 250,000 - BIO-CEPT,INC. 123,686 1.52% 627,996 - - - 627,996 - 유렉셀테크놀러지㈜ 50,000 2.94% 500,000 - - - 500,000 - 그린텍이십일㈜ 13,004 6.92% 300,000 - - - 300,000 - ㈜단바이오텍 127,867 12.26% 186,847 164,435 166,439 - 20,408 - (주)퀀타매트릭스 37,729 2.52% 1,961,908 - 1,961,908 - - - 합계 4,381,564 337,969 2,338,347 - 2,043,217 - (주1) 2016년 12월 31일 현재 가결산자료에 의한 순자산가치 중 지분해당액입니다.(주2) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손을 인식한 지분증권을 제외하고 취득원가로 측정하고 있습니다. 이하 동일. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(주1)(순자산지분가액) 장부금액(주2) 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 ㈜파워텔티알에스 10,000 1.11% 50,000 - - - 50,000 - ㈜한아엔씨에스 4,000 18.18% 20,000 - - - 20,000 - ㈜아이디진 27,475 6.78% 274,813 - - - 274,813 - ㈜엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 173,534 210,000 - - - ㈜바이오홀딩스 9,286 3.57% 250,000 - - - 250,000 - BIO-CEPT,INC. 123,686 1.52% 627,996 - - - 627,996 - 유렉셀테크놀러지㈜ 50,000 2.94% 500,000 - - - 500,000 - 그린텍이십일㈜ 13,004 6.92% 300,000 - - - 300,000 - ㈜단바이오텍 127,867 12.26% 186,847 166,439 166,439 - 20,408 - 합계 2,419,656 339,973 376,439 - 2,043,217 - 8. 재고자산재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 1,983,081 1,983,081 - - 제품 1,947,079 1,947,079 - - 원재료 10,928,193 10,928,193 - - 미착원재료 183,343 183,343 - - 합계 15,041,696 15,041,696 - - (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 2,033,266 2,033,266 - - 제품 1,493,001 1,493,001 - - 원재료 7,261,360 7,261,360 - - 미착원재료 3,959,125 3,959,125 - - 합계 14,746,752 14,746,752 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 117,439 140,495 부가세대급금 431,603 174,948 선급비용 1,778,184 1,472,327 합계 2,327,226 1,787,770 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 좌, 천원, USD, GBP, PHP, CAD, CNY) 회사명(주) 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 종속기업 금호영농조합법인 4,555,000 2,355,000 99.98% 농업경영 경기도 포천시 12월 31일 원가법 우리손에프앤지(주)농업회사법인 25,799,610 30,310,400 43.78% 농업경영 전남 나주시 12월 31일 원가법 (주)옵티팜 5,900,000 4,473,743 37.79% 축산관련서비스 충북 청주시 12월 31일 원가법 (주)이앤인베스트먼트 20,000,000 2,720,000 68.00% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 티앤엘 1,800,000 180,000 100.00% 임대업 충남 당진시 12월 31일 원가법 (주)팜스토리 44,697,110 41,463,127 46.93% 사료제조업 서울 강남구 12월 31일 원가법 농업회사법인(주)새들만 14,500,000 10,270,003 70.83% 농업경영 충남 서산시 12월 31일 원가법 Easybio philippines Inc. PHP 168,391,070 14,999,994 8.91% 사료제조업 필리핀 12월 31일 원가법 ㈜PII 50,000 7,000 70.00% 사료첨가제 충남 천안시 12월 31일 원가법 (주)이지팜스 27,000,000 5,400,000 100.00% 사료제조업 충남 천안시 12월 31일 원가법 (주)마니커 41,687,739 26,621,680 22.81% 계육제품 경기도 용인시 12월 31일 원가법 (주)정다운 1,930,520 6,905,894 33.64% 오리사육 및 가공 전남 나주시 12월 31일 원가법 (주)한국축산의희망서울사료 33,261,417 26,897,968 40.43% 사료제조업 인천 남동구 12월 31일 원가법 관계기업 부국사료 1,800,000 83,500 46.39% 사료제조업 인천 남구 12월 31일 원가법 GNC BIOFERM INC CAD 860,177 3,090,300 49.98% 사료첨가제 캐나다 12월 31일 원가법 PII America USD 50,000 500 50.00% 축산업 미국 12월 31일 원가법 PATHWAY INTERMEDIATES LTD GBP 2,000 800 40.00% 사료첨가제 영국 12월 31일 원가법 PII Bio-Tech co., LTD CNY 400,000 200,000 50.00% 사료첨가제 중국 12월 31일 원가법 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 7,500,000 875 11.67% 투자업 서울 강남구 12월 31일 원가법 EASYBIO THAILAND THB3,655,000 36,550 48.73% 사료첨가제 태국 12월 31일 원가법 이지앤투자조합1호 4,000,000 30 75.00% 투자업 서울 강남구 12월 31일 원가법 (주1) Easybio Philippines Inc.와 ㈜한국축산의희망서울사료는 회사와 종속기업의 소유지분을 통합하여 판단시 종속기업으로 분류되었습니다.(주2) ㈜팜스토리, ㈜정다운, ㈜옵티팜과 ㈜마니커는 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.(주3) ㈜PII는 패스웨이인터미디에이츠인터내셔날의 약칭입니다. 이하 동일합니다.(주4) 우리손에프앤지 농업회사법인㈜은 구. 농업회사법인㈜우리손홀딩스입니다.(주5) GNC Bioferm Inc.은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,300주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였습니다.(주6) Esys Bioferm Inc.는 GNC Bioferm Inc.에 흡수합병되어 소멸되었습니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 ㈜팜스토리 41,376,316 80,282,614 41,376,316 - ㈜옵티팜 9,656,454 4,915,523 5,447,951 4,208,503 Easybio Philippines inc 1,113,452 868,022 1,113,452 - 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 32,456,499 53,037,519 32,456,499 - 농업회사법인㈜새들만 14,396,924 22,112,014 14,396,924 - ㈜이앤인베스트먼트 13,508,273 20,774,389 13,508,273 - ㈜마니커 42,518,048 23,457,597 39,812,597 2,705,451 ㈜이지팜스 27,000,000 21,671,154 27,000,000 - 금호영농조합법인 26,051,545 17,839,043 26,051,545 - ㈜PII 35,000 1,169,592 35,000 - ㈜티앤엘 2,118,281 1,412,377 2,118,281 - ㈜한국축산의희망서울사료 29,776,157 23,063,898 29,776,157 - ㈜정다운 9,458,110 13,344,353 9,458,110 - 소계 249,465,059 283,948,093 242,551,106 6,913,954 관계기업 이지앤투자조합 1호 3,000,000 2,997,873 3,000,000 - ㈜부국사료 6,807,505 30,897,813 6,807,505 - 이앤농업성장투자조합 1호 - - - - PATHWAY INTERMEDIATES 5,549,671 1,276,327 5,549,671 - GNC BIOFERM 7,061,748 3,940,543 7,061,748 - PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 33,758 35,684 - PII America 29,233 35,892 29,233 - 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 875,000 832,664 875,000 - EASYBIO Thailand 123,539 123,531 123,539 - 소계 23,482,380 40,138,401 23,482,379 - 합계 272,947,439 324,086,495 266,033,485 6,913,954 회사명 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 ㈜팜스토리 41,376,316 77,711,624 41,376,316 - ㈜옵티팜 6,844,924 4,780,826 2,636,421 4,208,503 Easybio Philippines inc 1,113,452 627,207 1,113,452 - 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 32,456,499 49,068,761 32,456,499 - 농업회사법인㈜새들만 14,396,924 21,111,007 14,396,924 - ㈜이앤인베스트먼트 13,508,273 20,511,944 13,508,273 - ㈜마니커 42,518,048 20,857,071 39,812,597 2,705,451 ㈜이지팜스 27,000,000 25,065,104 27,000,000 - 금호영농조합법인 26,051,545 17,703,276 26,051,545 - ㈜PII 35,000 859,024 35,000 - ㈜티앤엘 2,118,281 1,533,502 2,118,281 - ㈜한국축산의희망서울사료 29,776,157 32,791,202 29,776,157 - ㈜정다운 9,458,110 10,330,524 9,458,110 - 소계 246,653,529 282,951,072 239,739,576 6,913,954 관계기업 부국사료㈜ 6,807,505 29,550,653 6,807,505 - 이앤농업투자조합1호 3,146,349 12,063,269 3,146,349 - PATHWAY INTERMEDIATES LTD 5,549,671 1,208,623 5,549,671 - GNC Bioferm Inc. 7,061,748 3,822,058 7,061,748 - PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 34,977 35,684 - PII America 29,233 37,311 29,233 - 소계 22,630,190 46,716,892 22,630,189 - 합계 269,283,719 329,667,963 262,369,765 6,913,954 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타(주1,2) 손상차손 기말 종속기업 ㈜팜스토리 41,376,316 - - - - 41,376,316 ㈜옵티팜 2,636,421 2,811,530 - - - 5,447,951 Easybio philippines inc 1,113,452 - - - - 1,113,452 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 32,456,499 - - - - 32,456,499 농업회사법인㈜새들만 14,396,924 - - - - 14,396,924 ㈜이앤인베스트먼트 13,508,273 - - - - 13,508,273 (주)마니커 39,812,597 - - - - 39,812,597 ㈜이지팜스 27,000,000 - - - - 27,000,000 금호영농조합법인 26,051,545 - - - - 26,051,545 PII(패스웨이) 35,000 - - - - 35,000 ㈜티앤엘 2,118,281 - - - - 2,118,281 ㈜한국축산의희망서울사료 29,776,157 - - - - 29,776,157 ㈜정다운 9,458,110 - - - - 9,458,110 소계 239,739,575 2,811,530 - - - 242,551,105 관계기업 이지앤투자조합 1호 - 3,000,000 - - - 3,000,000 ㈜부국사료 6,807,505 - - - - 6,807,505 이앤농업성장투자조합 1호 3,146,349 - (3,146,349) - - - PATHWAY INTERMEDIATES 5,549,671 - - - - 5,549,671 GNC BIOFERM 7,061,748 - - 7,061,748 PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 - - 35,684 PII America 29,233 - - 29,233 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 - 875,000 - 875,000 EASYBIO Thailand - 123,539 - - - 123,539 소계 22,630,190 998,539 (3,146,349) - - 23,482,380 합계 262,369,765 6,810,069 (3,146,349) - - 266,033,485 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타(주1,2) 손상차손 기말 종속기업 ㈜팜스토리 41,376,316 - - - - 41,376,316 ㈜옵티팜 2,636,421 - - - - 2,636,421 Esys Bioferm Inc. 1,457,531 - - (1,457,531) - - Easybio Philippines Inc. 1,113,452 - - - - 1,113,452 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 35,707,252 - (3,250,753) - - 32,456,499 농업회사법인㈜새들만 14,396,924 - - - - 14,396,924 ㈜이앤인베스트먼트 13,508,273 - - - - 13,508,273 ㈜마니커 35,381,664 - - - - 35,381,664 ㈜이지팜스 20,000,000 - - - - 20,000,000 금호영농조합법인 7,051,545 - - - - 7,051,545 PII(패스웨이) 35,000 - - - - 35,000 ㈜티앤엘 2,118,281 - - - - 2,118,281 농업회사법인㈜농장의아침 900,000 - - (769,253) (130,747) - ㈜한국축산의희망서울사료 29,749,153 27,004 - - - 29,776,157 ㈜정다운 9,458,110 - - - - 9,458,110 소계 214,889,923 27,004 (3,250,753) (2,226,784) (130,747) 209,308,643 관계기업 이앤농업투자조합1호 3,146,349 - - - - 3,146,349 부국사료 6,807,505 - - - - 6,807,505 GNC BIOFERM INC 5,604,217 - - 1,457,531 - 7,061,748 PII America 29,233 - - - - 29,233 PATHWAY INTERMEDIATES - 5,549,671 5,549,671 PII Bio-Tech co., LTD 35,684 - - - - 35,684 소계 15,622,987 5,549,671 - 1,457,531 - 22,630,189 합계 230,512,910 5,576,675 (3,250,753) (769,253) (130,747) 231,938,832 (주) Esys Bioferm Inc.는 GNC Bioferm Inc.에 흡수합병되어 소멸되었습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜팜스토리 392,344,673 221,275,816 302,673,406 5,485,052 ㈜옵티팜 19,855,304 6,847,834 10,370,332 (1,192,746) Easybio Philippines Inc. 29,076,750 19,334,644 23,416,136 3,251,080 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 157,503,655 36,358,112 61,745,219 9,058,426 농업회사법인㈜새들만 53,062,561 21,844,131 10,688,476 1,412,246 ㈜이앤인베스트먼트 35,817,771 5,267,200 10,877,296 4,007,088 ㈜마니커 231,077,878 128,238,787 175,916,692 (1,968,330) ㈜이지팜스 101,062,649 79,391,496 86,794,203 (3,393,950) 금호영농조합법인 39,562,992 21,720,381 6,454,628 135,577 ㈜PII 4,233,742 2,562,896 6,113,528 743,669 ㈜티앤엘 4,629,141 3,216,765 1,245,384 (121,125) ㈜한국축산의희망서울사료 239,777,665 182,731,170 214,597,330 (478,722) ㈜정다운 65,284,258 25,616,146 63,592,833 10,245,567 소계 1,373,289,039 754,405,378 974,485,463 27,183,832 관계기업 이지앤투자조합 1호 4,000,123 2,959 123 (2,836) ㈜부국사료 107,239,210 40,634,741 31,208,462 1,423,022 이앤농업성장투자조합 1호 - - - - PATHWAY INTERMEDIATES 3,110,788 84,006 7,355,436 1,706,452 GNC BIOFERM 8,118,694 234,452 2,590,104 950,616 PII BIO-TECH CO., LTD 67,432 - 11 (631) PII America 1,010,558 938,774 1,715,352 3,967 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 7,280,733 - 21,061 (219,267) EASYBIO Thailand 253,500 - - - 소계 131,081,039 41,894,931 42,890,549 3,861,323 합계 1,504,370,078 796,300,309 1,017,376,013 31,045,155 회사명 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜팜스토리 400,736,552 235,152,747 382,664,933 11,365,047 ㈜옵티팜 20,575,264 7,075,115 14,375,777 (347,965) Easybio philippines inc 29,499,885 22,458,814 29,739,920 1,209,092 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 146,591,459 34,504,342 75,729,688 3,085,723 농업회사법인㈜새들만 53,446,197 23,640,013 14,636,349 584,538 ㈜이앤인베스트먼트 35,186,854 5,022,231 11,030,889 4,000,315 ㈜마니커 177,691,806 86,241,845 216,301,455 1,862,326 ㈜이지팜스 104,034,609 78,969,505 116,363,242 270,366 금호영농조합법인 36,684,171 18,977,137 7,474,108 (4,502,736) ㈜PII 3,489,478 2,262,301 6,482,783 369,900 ㈜티앤엘 2,210,410 676,908 2,806,452 42,128 ㈜한국축산의희망서울사료 285,255,523 204,157,810 322,993,908 2,471,868 ㈜정다운 58,901,094 28,978,295 56,914,083 251,938 소계 1,354,303,303 748,117,062 1,257,513,586 20,662,542 관계기업 부국사료㈜ 104,193,794 40,491,787 65,858,653 3,725,353 이앤농업투자조합1호 34,984,579 1,100 1,104,828 967,539 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 4,178,570 1,157,013 8,051,123 2,297,123 GNC Bioferm Inc. 8,402,345 755,755 4,497,981 1,125,560 PII BIO-TECH CO., LTD 69,812 (142) 427,642 5,056 PII America 271,577 196,954 309,645 19,455 소계 152,100,677 42,602,467 80,249,871 8,140,086 합계 1,506,403,979 790,719,530 1,337,763,459 28,802,626 (주) 한국채택국제회계기준 도입 회사의 경우 별도재무제표 기준 재무정보입니다 (5) 종속기업 및 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전기 종속기업 ㈜팜스토리 1,290 1,555 ㈜마니커 658 894 ㈜정다운 3,200 5,200 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 2,370 2,320 (주1) 시장성 있는 주식의 한 주당 종가 기준입니다. (6) 종속ㆍ관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 관계기업투자손익> 배당금수익 2,489,632 1,329,080 종속기업투자손상차손 - (130,747) 관계기업주식처분이익 3,757,000 - 합계 6,246,632 1,198,333 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,003,524 - 3,003,524 건물 3,633,125 (1,018,883) 2,614,242 합계 6,636,649 (1,018,883) 5,617,766 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,003,524 - 3,003,524 건물 3,633,125 (940,635) 2,692,490 합계 6,636,649 (940,635) 5,696,014 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 처분 기말 토지 3,003,524 - - - - 3,003,524 건물 2,692,490 - (78,248) - - 2,614,242 합계 5,696,014 - (78,248) - - 5,617,766 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 처분 기말 토지 3,003,524 - - - - 3,003,524 건물 2,796,820 - (78,248) - - 2,718,572 합계 5,800,344 - (78,248) - - 5,722,096 (3) 당분기 중 회사의 투자부동산에 대해 발생 한 임대수익은 각각 247,380천원 (기계 장치 임대 포함) 입니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 12,434,710 - - 12,434,710 건물 7,206,781 (4,617,363) - 2,589,418 구축물 3,120,630 (1,294,794) - 1,825,836 기계장치 24,114,355 (12,024,157) - 12,090,198 차량운반구 138,623 (55,705) - 82,918 공구와기구 117,449 (117,408) - 41 집기비품 2,640,588 (2,175,186) - 465,402 시설장치 1,985,970 (414,336) - 1,571,634 건설중인자산 2,954,150 - - 2,954,150 합계 54,713,256 (20,698,949) - 34,014,307 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,098,345 - - 11,098,345 건물 6,686,120 (4,435,196) - 2,250,924 구축물 3,044,630 (1,181,622) - 1,863,008 기계장치 21,133,555 (10,938,418) - 10,195,137 차량운반구 138,623 (35,883) - 102,740 공구와기구 117,449 (117,408) - 41 집기비품 2,433,020 (2,063,926) - 369,094 시설장치 1,890,670 (342,341) - 1,548,329 건설중인자산 2,506,827 - - 2,506,827 합계 49,049,239 (19,114,794) - 29,934,445 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기초 11,098,345 2,250,924 1,863,007 10,195,137 102,741 증가 취득 - - - - - 기타증가(대체) 1,336,365 520,661 76,000 2,980,800 - 감소 처분 - - - - - 감가상각 - (182,167) (113,171) (1,085,740) (19,822) 기타감소(대체) - - - - - 기말 12,434,710 2,589,418 1,825,836 12,090,197 82,919 구분 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 41 369,094 1,548,329 2,506,827 29,934,445 증가 취득 - - 38,300 5,749,771 5,788,071 기타증가(대체) - 210,299 57,000 (52,409) 5,128,716 감소 처분 - (2) - - (2) 감가상각 - (113,988) (71,995) - (1,586,883) 기타감소(대체) - - - (5,250,040) (5,250,040) 기말 41 465,402 1,571,634 2,954,150 34,014,307 (단위: 천원) 구분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기초 11,098,345 2,501,364 2,012,585 8,128,265 192,928 증가 취득 - - - - - 기타증가(대체) - - - 981,430 55,575 감소 처분 - - - - (112,339) 감가상각 - (187,922) (112,194) (815,535) (26,816) 기타감소(대체) - - - - - 기말 11,098,345 2,313,442 1,900,391 8,294,160 109,348 구분 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 1,013 416,634 523,655 3,022,355 27,897,145 증가 취득 - - - 2,811,015 2,811,015 기타증가(대체) - 95,928 3,313,300 - 4,446,233 감소 처분 - (37,308) - - (149,647) 감가상각 (972) (82,659) (97,324) - (1,323,422) 기타감소(대체) - - - (4,485,493) (4,485,493) 기말 41 392,595 3,739,631 1,347,877 29,195,831 (3) 토지의 간주원가회사는 한국채택국제회계기준 최초 전환일인 2010년 1월 1일 기준으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 공정가치를 측정하여 간주원가를 산정하였습니다. 간주원가와 장부가액과의 차액은 이익잉여금 등으로 반영되었습니다. (단위: 천원) 소재지 재평가기준일 재평가금액 장부금액(원가모형 장부금액) 차액 서울 강남구 역삼동(업무용 오피스텔) 2009.12.31 5,578,000 1,678,296 3,899,704 충남 천안 서북구 직산면 직서리 2009.12.31 2,979,624 1,063,582 1,916,042 충남 천안 서북구 입장면 양대리 2009.12.31 4,224,384 1,183,546 3,040,838 합계 12,782,008 3,925,425 8,856,583 (주) 상기 토지는 투자부동산을 포함하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 385,438 (271,235) - 114,203 소프트웨어 814799 (567,822) - 246,977 회원권(주) 124,894 - - 124,894 합계 1,325,131 (839,057) - 486,074 (주) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 350,908 (242,442) - 108,466 소프트웨어 745,884 (489,750) - 256,134 회원권(주) 124,894 - 124,894 합계 1,221,686 (732,192) 489,494 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 108,467 256,134 124,894 489,495 증가 개별취득 34,530 - - 34,530 기타증가(대체) - 68,915 - 68,915 감소 상각 (28,794) (78,072) - (106,866) 기말 114,203 246,977 124,894 486,074 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 77,918 238,503 124,894 441,315 증가 개별취득 40,506 - - 40,506 기타증가(대체) - 39,260 - 39,260 감소 상각 (20,725) (71,654) - (92,379) 기말 97,699 206,109 124,894 428,702 (3) 무형자산상각비 및 경상연구개발비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정으로 처리되어 있습니다. 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무및기타채무 외상매입금 10,144,090 8,018,390 미지급비용 659,567 403,093 미지급금 4,380,943 3,262,840 소계 15,184,600 11,684,323 장기매입채무및기타채무 장기미지급금 - - 현재가치할인차금 - - 소계 - - 합계 15,184,600 11,684,323 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금 기업은행 4.05% 2,000,000 2,000,000 단기차입금 농협중앙회 4.00% 5,000,000 5,000,000 단기차입금 대구은행 3.94% 3,000,000 3,000,000 단기차입금 산업은행 3.44%~3.49% 24,700,000 24,700,000 단기차입금 수협은행 4.29% 2,000,000 2,000,000 단기차입금 신한은행 3.67%~3.84% 3,513,683 - 단기차입금 우리은행 3.98% 5,140,000 9,962,000 단기차입금 한국수출입은행 2.59%~2.77% 17,700,000 17,100,000 단기차입금 KEB하나은행 4.39% 5,500,000 6,000,000 역구매카드 할인 산은캐피탈 - - 81,038 외화단기차입금 국민은행 LIBOR+1%~2% - 2,360,833 외화단기차입금 기업은행 LIBOR+1%~2% 432,049 1,136,124 외화단기차입금 농협중앙회 LIBOR+1%~2% 1,357,547 287,055 외화단기차입금 산업은행 LIBOR+1%~2% 3,793,617 3,280,909 외화단기차입금 신한은행 LIBOR+1%~2% 2,134,584 1,485,857 합계 76,271,480 78,393,816 (2) 사채 및 장기차입금1) 사채 및 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전환사채 7,348,247 19,459,880 장기차입금 6,600,000 6,800,000 합계 13,948,247 26,259,880 2) 사채(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. 회사가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 발행일 만기일 전환(행사)가격(원) 표시이자율(%) 보장수익률(%) 발행할주식수 미상환잔액 (액면금액) 당분기 전기