이지홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 29기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 이지바이오와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 이지바이오와 그 종속기업(이하"연결실체"라 함)의 지배기업인 주식회사 이지바이오는 1988년 3월 14일에 설립되었으며 1999년 11월 20일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립후 수차례의 증자를 거쳐 납입자본금은 27,410백만원입니다.지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 및 공장 소재지

본사 소재지 : 서울시 강남구 강남대로 310(역삼동) 유니온센터 3층공장 소재지 : 충청남도 천안시 서북구 직산읍 군수1길 222

충청남도 천안시 서북구 입장면 위례성로 1870-12

2) 주요사업 내용

천연의 항생제 대체제, 환경개선제, 미생물검사KIT, 기능성식품등 제조, 판매

3) 대표이사: 지현욱, 김지범4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

지 원 철	6,721,169	12.43%	6,721,169	12.68%

성 순 희	751,698	1.39%	751,698	1.42%

지 현 욱	9,667,129	17.88%	9,667,129	18.24%

김 지 범	3,579	0.01%	3,579	0.01%

㈜아날로그	139,946	0.26%	139,946	0.26%

기 타	36,785,062	68.03%	35,721,735	67.39%

합 계	54,068,583	100.00%	53,005,256	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원, PHP) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(주1) 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 (주)한국축산의희망서울사료 33,261,417 26,897,968 37,396,300 64,294,268 96.64% 사료제조업 한국 12월 31일 (주)자연일가 22,360,667 44,721,333 44,721,333 100.00% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 성화식품(주) 5,229,600 1,045,920 1,045,920 100.00% 도축업 한국 12월 31일 (주)마니커에프앤지 3,600,000 720,000 720,000 100.00% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)팜스월드 6,000,000 600,000 600,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 (주)햇살촌 500,000 1,000,000 1,000,000 100.00% 축산물 유통 한국 12월 31일 에꼬호즈 15,413,183 428,028,002 428,028,002 100.00% 지주회사 러시아 12월 31일 그리고리예브까 38,520 1,000,000 1,000,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 바가띄르까 373 10,000 10,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 한까플러스 5,208,063 157,010,000 157,010,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 아그로인베스트 373 10,000 10,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 라꼽스꼬예 104,490 3,000,000 3,000,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 테크놀로지 1,811 69,000 69,000 69.00% 연구 및 개발사업 러시아 12월 31일 금호영농조합법인 23,555,000 2,355,000 2,355,000 99.98% 축산업 한국 12월 31일 티앤엘 1,800,000 180,000 180,000 100.00% 창고 및 보관업 한국 12월 31일 우리손에프앤지(주)농업회사법인 (*1) 34,618,822 30,310,400 38,549,120 68,859,520 61.13% 양돈회사투자 및 축산업 한국 12월 31일 문경양돈영농조합법인 4,223,000 844,112 844,112 99.94% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)안성 4,384,000 438,400 438,400 100.00% 축산업 한국 12월 31일 (주)옵티팜 5,919,541 4,192,590 1,342,710 5,535,300 46.75% 축산관련서비스 한국 12월 31일 농업회사법인(주)우포월드 5,750,000 1,150,000 1,150,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 (주)이앤인베스트먼트 20,000,000 2,720,000 2,720,000 68.00% 금융업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)지리산하이포지피 3,500,000 700,000 700,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 주식회사 씨엔이 1,000,000 200,000 200,000 100.00% 건설업 한국 12월 31일 창진영농조합법인 810,750 161,940 161,940 99.87% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)팜스월드지지피 21,043,400 2,104,340 2,104,340 100.00% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)부여육종 11,000,000 1,100,000 1,100,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 (주)팜스토리 45,974,045 41,463,127 41,463,127 46.93% 사료제조업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)새들만 14,500,000 10,270,003 10,270,003 70.83% 작물재배(영농대행) 및 축산업 한국 12월 31일 Southern Peak PHP2,943,991 85,331 85,331 40.00% 부동산임대업 필리핀 12월 31일 Easybio philippines Inc. PHP 168,391,070 14,999,995 109,486,802 124,486,797 73.93% 사료제조 및 축산업 필리핀 12월 31일 (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 50,000 7,000 7,000 70.00% 사료첨가제 한국 12월 31일 (주)이지팜스 27,000,000 5,400,000 5,400,000 100.00% 사료제조업 한국 12월 31일 (주)마니커 116,725,477 26,621,680 27,671,552 54,293,232 46.51% 도축업 한국 12월 31일 (주)마니커농산 27,000,000 5,400,000 5,400,000 100.00% 종란 및 종계생산 한국 12월 31일 (주)에스엔마니커 1,200,000 156,000 156,000 65.00% 생계 생산 한국 12월 31일 (주)정다운 2,000,321 6,905,894 6,905,894 33.65% 오리축산업 한국 12월 31일 (주)제이디팜 800,000 142,940 142,940 89.34% 오리축산업 한국 12월 31일 (*1) 우리손에프앤지(주)농업회사법인의 지배기업 투자주식수 및 지분율은 소송관련 50,000주 포함하여 기재하였으며, 소송 결과에 따라 변동 될 수 있습니다. (단위: 주, 천원, PHP) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(주1) 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 ㈜한국축산의희망서울사료 33,261,417 26,897,968 - 26,897,968 96.64% 사료제조업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜자연일가 22,360,667 - 44,721,333 44,721,333 100.00% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 성화식품㈜ 5,229,600 - 1,045,920 1,045,920 100.00% 도축업 한국 12월 31일 ㈜마니커에프앤지 3,600,000 - 720,000 720,000 100.00% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜팜스월드 6,000,000 - 600,000 600,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜햇살촌 500,000 - 1,000,000 1,000,000 100.00% 축산물 유통 한국 12월 31일 에꼬호츠 15,413,183 - 428,028,002 428,028,002 100.00% 지주회사 러시아 12월 31일 그레고리예프카 38,520 - 1,000,000 1,000,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 바까뜰까 373 - 10,000 10,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 아그로대순항카플러스 5,208,063 - 157,010,000 157,010,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 아그로인베스트 373 - 10,000 10,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 라꼽스코예 104,490 - 3,000,000 3,000,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 테크놀로지 1,811 - 69,000 69,000 69.00% 연구 및 개발사업 러시아 12월 31일 금호영농조합법인 23,555,000 2,355,000 - 2,355,000 99.98% 축산업 한국 12월 31일 ㈜티앤엘 1,800,000 180,000 - 180,000 100.00% 창고 및 보관업 한국 12월 31일 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 34,618,822 30,310,400 38,549,120 68,859,520 61.13% 양돈회사투자및 축산업 한국 12월 31일 문경양돈영농조합법인 4,223,000 - 844,112 844,112 99.94% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜안성 4,384,000 - 438,400 438,400 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜옵티팜 5,919,541 4,192,590 1,342,710 5,535,300 46.75% 축산관련서비스 한국 12월 31일 농업회사법인㈜우포월드 5,750,000 - 1,150,000 1,150,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜이앤인베스트먼트 20,000,000 2,720,000 - 2,720,000 68.00% 금융업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜지리산하이포지피 3,500,000 - 700,000 700,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜씨엔이 1,000,000 - 200,000 200,000 100.00% 건설업 한국 12월 31일 창진영농조합법인 810,750 - 161,940 161,940 99.87% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜팜스월드지지피 21,043,400 - 2,104,340 2,104,340 100.00% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜부여육종 11,000,000 - 1,100,000 1,100,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜팜스토리 45,974,045 41,463,127 - 41,463,127 46.93% 사료제조업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜새들만 14,500,000 10,270,003 - 10,270,003 70.83% 작물재배(영농대행)및 축산업 한국 12월 31일 Southernpeak Realty Corporation PHP2,943,991 - 85,331 85,331 40.00% 부동산임대업 필리핀 12월 31일 Easybio philippines Inc. PHP168,391,070 14,999,995 109,486,802 124,486,797 73.93% 사료제조 및 축산업 필리핀 12월 31일 ㈜PII 50,000 7,000 - 7,000 70.00% 사료첨가제 한국 12월 31일 ㈜이지팜스 27,000,000 5,400,000 - 5,400,000 100.00% 사료제조업 한국 12월 31일 ㈜마니커 116,725,477 26,621,680 27,671,552 54,293,232 46.51% 도축업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜마니커농산 27,000,000 - 5,400,000 5,400,000 100.00% 종란 및 종계생산 한국 12월 31일 ㈜에스앤마니커 1,200,000 - 156,000 156,000 65.00% 생계 생산 한국 12월 31일 ㈜정다운 2,000,321 6,905,894 - 6,905,894 34.52% 오리축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜제이디팜 800,000 - 142,940 142,940 89.34% 오리축산업 한국 12월 31일 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(연결에 포함된 별도 재무제표 기준). (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)한국축산의희망서울사료 233,907,541 176,125,954 75,502,172 256,370 (주)자연일가 17,215,393 12,707,766 2,424,673 (394,277) 성화식품(주) 69,599,904 61,742,148 31,602,731 1,976,476 (주)마니커에프앤지 50,476,718 32,943,587 18,332,176 298,837 농업회사법인(주)팜스월드 37,244,225 21,382,935 17,637,138 2,169,272 (주)햇살촌 149,060 237,663 121,857 56 에꼬호즈 39,107,357 30,288,709 - - 그리고리예브까 1,476,149 4,550,413 - - 바가띄르까 9,401,169 10,577,366 - - 한까플러스 1,447,565 6,875,416 - - 아그로인베스트 3,615,301 2,657,499 - - 라꼽스꼬예 13,860,535 11,905,100 - - 테크놀로지 1,660 3,411 - - 금호영농조합법인 36,798,053 18,887,087 1,952,528 203,932 (주)티앤엘 2,078,488 559,534 354,660 (14,548) 우리손에프앤지농업회사법인(주) 149,793,362 35,644,966 18,524,389 2,061,279 문경양돈영농조합법인 21,403,077 6,662,633 4,151,442 437,884 농업회사법인(주)안성 31,924,726 15,006,497 6,136,193 1,619,428 (주)옵티팜 20,736,382 7,382,631 3,549,370 (218,686) 농업회사법인(주)우포월드 40,824,982 26,891,222 3,913,875 269,549 (주)이앤인베스트먼트 34,029,070 4,705,869 6,488,434 2,885,358 농업회사법인(주)지리산하이포지피 16,916,596 7,982,172 2,894,255 1,066,266 주식회사 씨엔이 1,104,144 354,692 899,229 (188,227) 창진영농조합법인 14,336,026 4,676,217 1,518,638 354,847 농업회사법인(주)팜스월드지지피 17,950,781 8,706,298 2,421,847 448,987 농업회사법인(주)부여육종 26,324,593 17,332,928 964,795 565,844 (주)팜스토리 388,541,190 220,321,838 96,009,593 2,635,547 농업회사법인(주)새들만 52,550,041 22,360,073 2,689,665 383,784 Southern Peak 1,164,955 676,193 13,099 9,732 Easybio philippines Inc. 22,925,242 15,670,038 6,950,135 850,458 (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 3,329,408 2,116,982 1,903,986 285,250 (주)이지팜스 86,125,889 61,228,179 28,931,135 (167,394) (주)마니커 180,585,026 95,222,768 48,385,602 (2,869,479) (주)마니커농산 44,618,823 25,355,832 8,535,591 916,119 (주)에스엔마니커 4,456,690 3,108,733 501,304 (4,910) (주)정다운 61,384,135 29,298,305 18,130,466 2,676,635 농업회사법인(주)제이디팜 9,151,830 7,454,266 8,761,768 (1,410) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜한국축산의희망서울사료 285,255,523 204,157,810 322,993,908 2,471,868 농업회사법인㈜자연일가 17,220,351 12,318,447 15,750,790 (5,584,714) 성화식품㈜ 66,246,722 60,365,442 114,390,638 (6,249,027) ㈜마니커에프앤지 52,180,594 34,946,300 80,419,974 1,869,413 농업회사법인㈜팜스월드 34,717,593 21,025,575 65,112,957 3,636,806 ㈜햇살촌 149,031 237,690 448,772 (42,614) 에꼬호츠 37,516,157 28,697,509 476,020 (435,783) 그레고리예프카 1,476,149 4,550,413 488,175 (181,311) 바까뜰까 9,401,169 10,577,366 3,216,331 (465,440) 아그로대순항카플러스 1,447,565 6,875,416 - (519,699) 아그로인베스트 3,615,301 2,657,499 70,247 (52,460) 라꼽스코예 13,860,535 11,905,100 1,176,652 (1,204,452) 테크놀로지 1,660 3,411 - (3,266) 금호영농조합법인 36,684,171 18,977,137 7,474,108 (4,502,736) ㈜티앤엘 2,210,410 676,908 2,806,452 42,128 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 146,591,459 34,504,342 75,729,688 3,085,723 문경양돈영농조합법인 20,495,371 6,192,811 16,226,221 2,463,632 농업회사법인㈜안성 31,440,849 16,142,047 22,189,233 4,335,551 ㈜옵티팜 20,575,264 7,075,115 14,375,777 (347,965) 농업회사법인㈜우포월드 40,868,273 27,204,062 15,846,473 1,661,083 ㈜이앤인베스트먼트 35,186,854 5,022,231 11,030,889 4,000,315 농업회사법인㈜지리산하이포지피 15,506,062 7,637,904 9,866,599 2,653,323 ㈜씨엔이 1,189,585 251,906 6,278,481 (167,322) 창진영농조합법인 13,958,289 4,653,327 8,631,856 1,734,361 농업회사법인㈜팜스월드지지피 17,033,208 8,237,712 8,649,930 1,839,137 농업회사법인㈜부여육종 19,733,980 11,308,159 - (2,188,939) ㈜팜스토리 400,736,552 235,152,747 382,664,933 11,365,047 농업회사법인㈜새들만 53,446,197 23,640,013 14,636,349 584,538 Southernpeak Realty Corporation 1,269,915 745,360 46,405 81 Easybio philippines Inc. 29,499,885 22,458,814 29,739,920 1,209,092 ㈜PII 3,489,478 2,262,301 6,482,783 369,900 ㈜이지팜스 104,034,609 78,969,505 116,363,242 270,366 ㈜마니커 177,691,806 86,241,845 216,301,455 1,862,326 농업회사법인㈜마니커농산 47,301,850 28,954,978 35,268,340 533,243 ㈜에스앤마니커 4,430,406 3,077,538 2,979,982 161,709 ㈜정다운 58,901,094 28,978,295 56,914,083 251,938 농업회사법인㈜제이디팜 10,500,225 8,792,721 26,958,131 817,223 3) 연결범위의 변동은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 - - - (*) 당분기에 연결범위의 변동은 없습니다. 회사명 변동내용 사유 ㈜디엠푸드 (주1) 제외 합병 Esys Bioferm Inc. (주1) 제외 합병 I Feed Isabela Inc. (주1) 제외 합병 농업회사법인㈜농장의아침 제외 청산 테크놀로지 포함 신규설립 (주1) ㈜디엠푸드는 100% 지분을 보유하고 있는 직상위지배기업인 ㈜마니커에 합병되었으며 Esys Bioferm Inc.는 연결실체의 관계기업인 GNC Bioferm Inc.에 합병되었고, I Feed Isabela Inc.는 연결실체의 종속기업인 Easybio philippines Inc.에 합병되었습니다. (주2) 종속기업 중 ㈜정다운은 엘아이지기업인수목적2호㈜에 법률적으로 피합병되었으며,합병후 법인의 상호, 대표이사 및 본점 소재지는 모두 소멸회사인 ㈜정다운의 상호, 대표이사 및 본점 소재지로 변경되었습니다.(주3) ㈜ 정다운이 엘아이지기업인수목적2호㈜에 피합병되었으나 기준서 제1103호 '사업결합'에 해당하지 아니하여 상기 연결범위의 변동에서 제외하였습니다.(주석37참조) 4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액(A) 수령한 대가(B) 지배기업소유주지분변동액(A+B) (주)정다운 (*1) (37,700) - (37,700) (*1) 주식매수선택권의 행사로 인한 변동입니다. (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액(A) 수령한 대가(B) 지배기업소유주지분변동액(A+B) ㈜옵티팜 (주1) 3,583,389 (7,424,500) (3,841,111) ㈜팜스토리 (주1) (1,772,722) - (1,772,722) Easybio philippines Inc. (주2) (1,210,713) - (1,210,713) ㈜마니커 (주3) 283,169 - 283,169 ㈜마니커 (주1) 7,830,112 (9,036,606) (1,206,494) ㈜정다운 (주1) (181,099) - (181,099) ㈜정다운 (주4) 1,106,069 - 1,106,069 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ (주1) (15,531,209) 19,721,233 4,190,024 금호영농조합법인 (주1) 18,995,123 (19,000,000) (4,877) (주1) 불균등 유상증자 등에 따른 소유지분 변동입니다. (주2) 연결실체내 합병에 따른 소유지분 변동입니다. (주3) 연결실체내 지분이동에 따른 소유지분 변동입니다.(주4) 기업인수목적회사(SPAC)인 엘아이지기업인수목적2호㈜와의 합병에 따른 소유지분 변동입니다. 5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 비지배 지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 (주)마니커와 그 종속기업 58.79% (214,650) (307,995) (주)팜스토리와 그 종속기업 51.67% 385,504 435,940 (주)정다운과 그 종속기업 64.23% 898,847 1,772,317 (주)옵티팜 61.83% (88,284) (130,402) 2. 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 연결분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 제공할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 [유동항목] 현금및현금성자산 108,322,424 108,322,424 매출채권및기타채권 168,225,435 168,225,435 단기기타금융자산 77,771,592 77,771,592 당기손익인식금융자산 1,914,530 1,914,530 단기매도가능금융자산 21,495 21,495 소계 1,914,530 354,319,451 21,495 356,255,476 [비유동항목] 장기매출채권및기타채권 111,748 111,748 장기기타금융자산 60,203,014 60,203,014 장기매도가능금융자산 12,226,240 12,226,240 소계 - 60,314,762 12,226,240 72,541,002 합계 1,914,530 414,634,213 12,247,735 428,796,478 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 62,153,515 - 62,153,515 매출채권및기타채권 - 210,941,994 - 210,941,994 단기기타금융자산 - 70,867,536 - 70,867,536 당기손익인식금융자산 5,697,401 - - 5,697,401 단기매도가능금융자산 - - 21,495 21,495 소계 5,697,401 343,963,045 21,495 349,681,941 [비유동항목] 장기매출채권및기타채권 - 111,748 - 111,748 장기기타금융자산 - 64,521,680 - 64,521,680 장기매도가능금융자산 - - 14,706,577 14,706,577 소계 - 64,633,428 14,706,577 79,340,005 합계 5,697,401 408,596,473 14,728,072 429,021,946 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 108,034,714 108,034,714 단기차입금 - 502,515,755 502,515,755 유동성장기차입금 - 53,997,394 53,997,394 유동성사채 - 21,244,343 21,244,343 당기손익인식금융부채 29,160 29,160 기타금융부채 - 5,813,173 5,813,173 소계 29,160 691,605,379 691,634,539 [비유동항목] 장기차입금 - 105,377,164 105,377,164 사채 - 41,410,647 41,410,647 당기손익인식금융부채 945,406 945,406 장기기타금융부채 - 2,474,546 2,474,546 소계 945,406 149,262,357 150,207,763 합계 974,566 840,867,736 841,842,302 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 132,022,947 132,022,947 단기차입금 - 499,910,218 499,910,218 유동성장기차입금 - 55,076,649 55,076,649 유동성사채 - 25,296,611 25,296,611 당기손익인식금융부채 4,431 4,431 기타금융부채 - 6,282,173 6,282,173 소계 4,431 718,588,598 718,593,029 [비유동항목] 장기차입금 - 106,463,212 106,463,212 사채 - 40,912,656 40,912,656 당기손익인식금융부채 945,406 945,406 장기기타금융부채 - 2,562,030 2,562,030 소계 945,406 149,937,898 150,883,304 합계 949,837 868,526,496 869,476,333 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 대손상각비 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 배당금수익 평가손익 거래손익 기타포괄손익 [금융자산] 대여금 및 수취채권 1,207,259 (163,071) (246,229) (138,054) - 23,858 - - 당기손익인식금융자산 - - - - - (148,569) (8,417,153) - 매도가능금융자산 5,014 - - - 671,097 (4,632) - 147,420 소계 1,212,273 (163,071) (246,229) (138,054) 671,097 (129,343) (8,417,153) 147,420 [금융부채] 당기손익인식금융부채 - - - - - (29,160) (1,233,591) - 상각후원가측정금융부채 (6,806,495) 4,205,016 8,234,795 - - - - - 소계 (6,806,495) 4,205,016 8,234,795 - - (29,160) (1,233,591) - 합계 (5,594,222) 4,041,945 7,988,566 (138,054) 671,097 (158,503) (9,650,744) 147,420 (단위: 천원) 구분 대손상각비 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 배당금수익 평가손익 거래손익 기타포괄손익 [금융자산] 대여금 및 수취채권 1,739,986 112,506 (327,238) (14,841) - (54,665) (3,924) - 당기손익인식금융자산 - - - - - - (1,298,885) - 매도가능금융자산 - - - - 42,427 (4,936) - (380,865) 소계 1,739,986 112,506 (327,238) (14,841) 42,427 (59,601) (1,302,809) (380,865) [금융부채] 당기손익인식금융부채 - - - - - - - - 상각후원가측정금융부채 (8,747,869) (2,117,231) 6,958,207 - - - - - 소계 (8,747,869) (2,117,231) 6,958,207 - - - - - 합계 (7,007,883) (2,004,725) 6,630,969 (14,841) 42,427 (59,601) (1,302,809) (380,865) 4. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식금융자산 1,914,530 1,914,530 - - 장기매도가능금융자산 737 737 - - 합 계 1,915,267 1,915,267 - - 부 채 당기손익인식금융부채 29,160 29,160 - - 장기당기손익인식금융부채 945,406 - 945,406 - 합 계 974,566 29,160 945,406 - (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익인식금융자산 5,697,401 5,697,401 - - 장기매도가능금융자산 6,480,000 6,480,000 - - 합 계 12,177,401 12,177,401 - - 부 채 당기손익인식금융부채 4,431 1,937 2,494 - 장기당기손익금융부채 945,406 - 945,406 - 합 계 949,837 1,937 947,900 - (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명1) 매도가능금융자산 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 매도가능증권의 공정가치 측정은 블랙-숄즈의 옵션가격 결정모형(Black Scholes Option Pricing Model)을 적용하여 평가하였습니다. 2) 당기손익인식금융부채 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 당기손익인식금융부채의 공정가치 측정은 이항모형평가기법에기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 투입변수 가정 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험이자율 14회 차 : 5년물 국고채금리 적용변동성 코스닥 180일 변동성 신용등급에 따른 할인율 14회차 : BB B+ 5년 만기 회사채 만기수익률 투입변수 가정 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험이자율 13회차 : 3년물 국고채금리14회차 : 5년물 국고채금리 적용변동성 코스닥 180일 변동성 신용등급에 따른 할인율 13회차 : BBB+ 3년 만기 회사채 만기수익률14회차 : BBB+ 5년 만기 회사채 만기수익률 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금 11,678 586,767 당좌예금 21,782 1,665,971 보통예금 94,643,345 48,965,327 외화예금 2,148,121 944,997 기타 11,497,498 9,990,453 합 계 108,322,424 62,153,515 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 손상채권의 개별분석 및 미손상채권의 집합적 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 매출채권 170,500,117 (14,654,674) 155,845,443 211,439,116 (14,626,263) 196,812,853 미수금 10,850,008 (213,782) 10,636,226 12,415,255 (213,782) 12,201,473 미수수익 1,762,843 (19,077) 1,743,766 1,947,817 (20,149) 1,927,668 소계 183,112,968 (14,887,533) 168,225,435 225,802,188 (14,860,194) 210,941,994 [비유동항목] 장기매출채권 56,639 - 56,639 56,639 - 56,639 장기미수금 55,110 - 55,110 55,110 - 55,110 소계 111,749 - 111,749 111,749 - 111,749 합계 183,224,717 (14,887,533) 168,337,184 225,913,937 (14,860,194) 211,053,743 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용과 개별손상채권의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 부동산 등의 담보설정여부 및 상환능력 평가 등에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 110,502,162 150,192,934 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 29,946,002 27,914,208 6개월 초과 27,936,553 32,457,194 소 계 57,882,555 60,371,402 손상채권(*) 6개월 이하 899,686 478,514 6개월 초과 13,940,313 14,871,087 소 계 14,839,999 15,349,601 합 계 183,224,716 225,913,937 (*) 손상채권에 대해 상환능력 평가 등에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 [유동자산] 매출채권 14,626,263 141,304 (109,935) (3,000) 41 14,654,673 미수금 213,782 - - - 1 213,783 미수수익 20,149 - (1,072) - - 19,077 소 계 14,860,194 141,304 (111,007) (3,000) 42 14,887,533 [비유동항목] 장기매출채권 - - - - - - 장기미수금 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 14,860,194 141,304 (111,007) (3,000) 42 14,887,533 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 [유동자산] 매출채권 16,771,141 48,094 - (30,000) 5,006 16,794,241 미수금 245,837 - - - - 245,837 미수수익 23,519 - - - - 23,519 소 계 17,040,497 48,094 - (30,000) 5,006 17,063,597 [비유동항목] 장기매출채권 153,683 - - - - 153,683 장기미수금 79 - - - - 79 소 계 153,762 - - - - 153,762 합 계 17,194,259 48,094 - (30,000) 5,006 17,217,359 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 단기기타금융자산(대여금및수취채권) 77,771,592 70,867,536 당기손익인식금융자산 1,914,530 5,697,401 단기매도가능금융자산 21,495 21,495 소 계 79,707,617 76,586,432 [비유동항목] 장기기타금융자산(대여금및수취채권) 60,203,014 64,521,680 장기매도가능금융자산 12,226,240 14,706,577 소 계 72,429,254 79,228,257 합 계 152,136,871 155,814,689 (2) 기타금융자산(대여금 및 수취채권)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 정기예금 47,326,400 45,810,259 정기적금 90,000 60,000 단기대여금 18,393,792 16,431,389 단기대여금 대손충당금 (1,959,679) (1,959,929) 기타단기금융상품 12,701,713 8,367,659 보증금 1,219,365 2,158,158 소 계 77,771,591 70,867,536 [비유동항목] 정기예금 4,755,809 5,029,272 기타장기금융상품 895,377 718,517 장기대여금 39,710,971 37,231,535 장기대여금 대손충당금 (184,584) (184,584) 보증금 15,185,441 21,886,940 보증금 대손충당금 (160,000) (160,000) 소 계 60,203,014 64,521,680 합 계 137,974,605 135,389,216 (3) 당기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 [유동항목] 단기대여금 1,959,929 - - (251) 1 1,959,679 [비유동항목] 장기대여금 184,584 - - - - 184,584 보증금 160,000 - - - - 160,000 소 계 344,584 - - - - 344,584 합 계 2,304,513 - - (251) 1 2,304,263 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 [유동항목] 단기대여금 2,010,583 - - (3,253) - 2,007,330 [비유동항목] 장기대여금 201,601 - - - - 201,601 보증금 267,600 - - - - 267,600 소 계 469,201 - - - - 469,201 합 계 2,479,784 - - (3,253) - 2,476,531 (4) 당기손익인식금융자산1) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 MMF펀드 - 4,410,966 상장주식 1,914,530 885,186 합 계 1,914,530 5,296,152 2) 파생상품 개요회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (5) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 채무증권 21,495 21,495 [비유동항목] 시장성 있는 지분증권 6,669,000 6,480,000 시장성 없는 지분증권 5,139,403 6,476,603 채무증권 417,838 1,749,974 소계 12,226,241 14,706,577 합계 12,247,736 14,728,072 2) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 6,669,000 6,669,000 179,280 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 6,480,000 6,480,000 (9,720) (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액(주1) 손상차손 보유손익 당기 당기누계 (주)엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 210,000 - - - (주)단바이오텍 127,867 12.26% 186,847 166,439 - 20,408 - 에코마이스터 49,500 0.67% 328,600 99,589 - - - 갤럭시게이트 300,000 0.00% 450,000 1 - - - 엔비레즈 7,700 0.00% 200,200 200,200 - - - 하나금융9호기업인수(주) 250,000 0.00% 250,000 250,000 - - - 바이오필드 4,000 10.00% 100,000 100,000 - - - (주)성운바이오 6,396 4.20% 499,983 80,323 - 419,659 - (주)사료회관 1,000 2.30% 40,000 40,000 - - - (주)사료회관 1,000 2.30% 10,000 10,000 - - - 대구FC축구단 200 0.10% 1,000 1,000 - - - 농업회사법인세양주식회사 6,943 1.06% 347,165 134,892 - 212,273 - 삼화육종 5,300 10.00% 1,355,325 1,355,325 - - - 삼화원종 2,521 10.00% 644,675 644,675 - - - 매일방송 133,334 0.24% 1,000,005 1,000,005 - - - 지역조합 출자금 등 447,416 846,953 - - - 합계 6,071,216 5,139,402 - 652,341 - (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손을 인식한 지분증권을 제외하고 취득원가로 측정하고 있습니다. 이하 동일. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액(주1) 손상차손 보유손익 당기 당기누계 ㈜파워텔티알에스 10,000 1.11% 50,000 - - 50,000 - ㈜한아엔씨에스 4,000 18.18% 20,000 - - 20,000 - ㈜아이디진 27,475 6.78% 274,813 - - 274,813 - ㈜엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 210,000 - - - ㈜바이오홀딩스 9,286 3.57% 250,000 - - 250,000 - BIO-CEPT,INC. 123,686 1.52% 627,996 - - 627,996 - 유렉셀테크놀러지㈜ 50,000 2.94% 500,000 - - 500,000 - 그린텍이십일㈜ 13,004 6.92% 300,000 - - 300,000 - ㈜단바이오텍 127,867 12.26% 186,847 166,439 - 20,408 - 에코마이스터 49,500 0.67% 99,589 99,589 - - - 호전실업㈜ 14,286 5.53% 500,010 500,010 - - - 엔비레즈 7,700 0.58% 200,200 200,200 - - - 하나금융9호기업인수목적㈜ 250,000 5.60% 250,000 250,000 - - - 바이오필드 4,000 10.00% 100,000 100,000 - - - ㈜성운바이오 6,396 1.21% 499,983 80,323 419,659 419,659 - ㈜청주방송 168,000 3.00% 840,000 840,000 - - - 넥스젠㈜ 9,082 1.50% 220,410 - - 220,410 - 그린텍21㈜ 5,000 2.70% 100,000 - - 100,000 - 노바테크놀로지 30,000 18.00% 170,000 - - 170,000 - ㈜하이비스 300,000 7.90% 300,000 - - 300,000 - ㈜사료회관 1,000 2.30% 40,000 40,000 - - - 아이티인베스트 13,334 2.20% 36,882 - - 36,882 - ㈜이피탈홀딩스 605 2.30% 54,777 - - 54,777 - ㈜엠디비이십일 62 0.50% 238 - - 238 - 사료회관 1,000 2.30% 10,000 10,000 - - - 대구FC축구단 200 0.10% 1,000 1,000 - - - 농업회사법인세양㈜ 6,943 1.06% 347,165 134,892 212,273 212,273 - 삼화육종 5,300 10.00% 1,355,325 1,355,325 - - - 삼화원종 2,521 10.00% 644,675 644,675 - - - 매일방송 133,334 0.24% 1,000,005 1,000,005 - - - 지역조합 출자금 등 844,145 844,145 - - - 합계 10,034,060 6,476,603 631,932 3,557,456 - (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손을 인식한 지분증권을 제외하고 취득원가로 측정하고 있습니다. 이하 동일. (다) 채무증권① 채무증권의 내용(유동성 포함) (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 손상차손 보유손익 당기 당기누계 신보2014제2차유동화전문 유한회사 135,000 21,495 - 113,505 - 신보2015제 9차유동화전문유한회사 1-4회 후순위공모사채권 95,200 95,200 - - - 신보2015제12차유동화전문유한회사 1-4회 후순위공모사채권 23,800 23,800 - - - 신보2015제9차유동화전문회사 238,000 233,536 4,464 4,464 - 신보2015제12차유동화전문회사 59,500 59,332 168 168 - 무진장축산 5,970 5,970 - - - 합 계 557,470 439,333 4,632 118,137 - (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 손상차손 보유손익 당기 당기누계 신보2014제2차유동화전문 유한회사 135,000 21,495 87,092 113,505 - 넥스피안(구.모젬) 회사채 1,333,474 1,333,474 - - - 신보2015제9차유동화전문유한회사제14회 95,200 95,200 - - - 신보2015제12차유동화전문유한회사제14회 23,800 23,800 - - - 신보2014제2차 유동화전문유한회사제14회 135,000 - 56,250 135,000 - 신보2015제9차유동화전문회사 238,000 238,000 - - - 신보2015제12차유동화전문회사 59,500 59,500 - - - 합 계 2,019,974 1,771,469 143,342 248,505 - ② 채무증권의 만기별 내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1년이내 21,495 21,495 1년초과 5년이내 417,838 1,749,974 5년초과 10년이내 - - 합 계 439,333 1,771,469 (주) 만기별 금액은 장부금액 기준입니다. 8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 3,248,693 3,248,693 - 제품 32,447,390 32,366,304 (81,086) 반제품 126,346 126,346 - 재공품 435,162 435,162 - 원재료 108,523,595 108,523,595 - 부재료 1,656,403 1,656,403 - 포장재 456,826 456,826 - 저장품 4,367,431 4,359,535 (7,896) 기타의재고자산 28,463 28,463 - 합 계 151,290,309 151,201,327 (88,982) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 3,603,881 3,603,881 - 제품 34,486,657 33,863,833 (622,824) 반제품 116,016 116,016 - 재공품 1,207,254 625,049 (582,205) 원재료 125,348,002 125,348,002 - 부재료 1,691,110 1,645,564 (45,546) 포장재 503,063 503,063 - 저장품 4,802,276 4,651,157 (151,119) 합 계 171,758,259 170,356,565 (1,401,694) 9. 생물자산(1) 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [소비용생물자산] 비육돈 58,337,965 54,988,996 비육우 7,439,642 7,003,211 비육계 11,847,895 8,566,919 비육오리 2,786,134 3,004,047 비육유산양 468,945 616 곡물 233,214 85,316 소 계 81,113,795 73,649,105 [생산용생물자산] 종돈 8,232,945 8,147,627 종유산양 316,698 335,479 종계 3,516,292 3,490,568 종우 1,640,291 1,577,582 종오리 3 60,911 종마 144,483 151,021 소 계 13,850,712 13,763,188 합 계 94,964,507 87,412,293 (2) 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비육돈 비육우 비육계 비육오리 비육유산양 곡물 합 계 기초 54,988,996 7,003,211 8,566,919 3,004,047 616 85,316 73,649,105 사육 또는 매입으로 인한 증가 37,410,026 1,366,523 55,781,629 1,837,785 98,978 147,898 96,642,839 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 834,529 (791,202) 3,128,862 948,349 (7,261) - 4,113,277 수확후 재고자산으로 대체 (36,504,826) (138,890) (55,599,626) (3,004,047) (22,620) - (95,270,009) 기타 대체 1,609,239 - (29,889) - 399,232 (1) 1,978,581 기말 58,337,964 7,439,642 11,847,895 2,786,134 468,945 233,213 81,113,793 (단위: 천원) 구분 비육돈 비육우 비육계 비육오리 비육유산양 곡물 합 계 기초 49,523,940 5,592,057 14,038,731 854,336 70,189 103,115 70,182,368 사육 또는 매입으로 인한 증가 20,397,859 927,840 73,418,516 2,651,859 123,980 179,007 97,699,061 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 (808,347) (47,114) 4,330,173 (265,635) (2,890) - 3,206,187 수확후 재고자산으로 대체 (23,004,829) (1,410,534) (75,179,652) (2,252,166) (48,258) - (101,895,439) 기타 대체 (276,552) (47,374) - - 222,625 - (101,301) 기말 45,832,071 5,014,875 16,607,768 988,394 365,646 282,122 69,090,876 (3) 생산용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종돈 종계 종우 종오리 종마 종유산양 합 계 기초 8,147,627 3,490,568 1,577,582 60,911 151,021 335,479 13,763,188 사육 또는 매입으로 인한 증가 876,530 154,466 163,546 - - - 1,194,542 감가상각비 (452,329) - (95,298) (60,908) (6,539) (19,640) (634,714) 처분 (488,857) (128,741) (5,539) - - (30,466) (653,603) 기타 대체 149,974 - - - - 31,325 181,299 기말 8,232,945 3,516,293 1,640,291 3 144,482 316,698 13,850,712 (단위: 천원) 구분 종돈 종계 종우 종오리 종마 종유산양 합 계 기초 5,418,535 4,580,956 993,493 - 3,454 345,353 11,341,791 사육 또는 매입으로 인한 증가 278,142 1,789,998 - - - - 2,068,140 감가상각비 (267,261) - (65,243) - (311) (20,829) (353,644) 처분 (439,112) (1,288,882) (6,116) - - (23,525) (1,757,635) 기타 대체 276,552 - 47,374 - - - 323,926 기말 5,266,856 5,082,072 969,508 3,143 300,999 11,622,578 (4) 소비용 생물자산에 대한 공정가치1) 공정가치 서열체계 (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 [소비용생물자산] 비육돈 58,337,965 - - 58,337,965 비육우 7,439,642 - - 7,439,642 비육계 11,847,895 - - 11,847,895 비육오리 2,786,134 - - 2,786,134 비육유산양 468,945 - - 468,945 곡물 233,214 - - 233,214 합 계 81,113,795 - - 81,113,795 (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 [소비용생물자산] 비육돈 54,988,996 - - 54,988,996 비육우 7,003,211 - - 7,003,211 비육계 8,566,919 - - 8,566,919 비육오리 3,004,047 - - 3,004,047 비육유산양 616 - - 616 곡물 85,316 - - 85,316 합 계 73,649,105 - - 73,649,105 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 소비용생물자산의 공정가치 측정은 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구분 가정 kg당 단가 kg당 단위 비육돈 축산물품질평가원 가격정보를 활용하되, 최근 매출한 가격정보가 있을 경우에는 운반비 등을 반영한 조정단가 주령별평균체중 비육우 품목별 대표 판매단가를 사용하여 운반비 등을 반영한 조정단가 월령별평균체중 비육계 한국육계협회 가격정보 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가 일령별표준체중 비육오리 한국오리협회 가격정보를 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가 월령별평균체중 비육유산양 유산양 평균판매단가 품종별평균 3) 소비용 생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정 공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산의 경우 활성거래시장이 불확실하며, 가격 기준이 지역 및 업체별 상이함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 기말현재 성장중인 소비용생물자산의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 성장주기에 따른 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하고 평가하였으며, 곡물은 다음사업연도 재배를 위한 밭갈이 등 생산원가로서 투입원가로 평가하였습니다. 4) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결실체의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.① 규제와 환경 위험연결실체는 사업장이 존재하는 지역 또는 대한민국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 연결실체는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 연결실체의 경영진은 환경위험을 확인하고 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 공급 및 수요의 위험연결실체는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고있습니다.③ 기후 및 기타 위험연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 계열그룹내의 수의사로 구성된 지원팀의 도움을 받아, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개 선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 선급금 8,230,775 4,755,699 선급비용 2,524,425 2,500,882 부가세대급금 2,809,309 910,084 기타유동자산 416,160 401,683 소 계 13,980,669 8,568,348 [비유동항목] 장기선급금 90,154 90,154 합 계 14,070,823 8,658,502 11. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 좌, 천원, CAD, USD, RMB, GBP) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 부국사료 1,800,000 83,500 - 83,500 46.39% 사료제조업 한국 10월 31일 이앤농업투자조합1호 7,975,000 27.5 8.5 36 45.14% 투자업 한국 12월 31일 GNC BIOFERM CAD 860,177 3,090,300 - 3,090,300 49.98% 사료제조업 캐나다 12월 31일 QUNDAO FENGYU YANGZHI CNY 23,456,183 - 1,157,230 1,157,230 37.33% 사료제조업 중국 12월 31일 이앤-농식품프로젝트투자조합 4,900,000 - 15 15 30.00% 투자업 한국 12월 31일 EN특허기술사업화투자조합 1,430,000 - 14 14 100.00% 투자업 한국 12월 31일 MAF-EN농업성장투자조합 6,200,000 - 26 26 42.50% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합2호 2,380,000 - 30 30 12.60% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합3호 2,620,000 - 25 25 9.54% 투자업 한국 12월 31일 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 20,200,000 - 32 32 15.80% 투자업 한국 12월 31일 이앤에이비에프투자조합 21,750,000 - 675 675 31.03% 투자업 한국 12월 31일 이앤하이브리드투자조합 72,800 - 1 1 6.90% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합5호 1,000,000 - 2 2 10.00% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합3호 406,000 - 1 1 10.00% 투자업 한국 12월 31일 이앤제네커신기술사업투자조합1호 24,800,000 - 20 20 8.06% 투자업 한국 12월 31일 PII America USD 50,000 500 - 500 50.00% 사료첨가제 미국 12월 31일 PII Bio-Tech CNY 400,000 200,000 - 200,000 50.00% 사료첨가제 중국 12월 31일 농업회사법인 오리누리 1,000,000 - 49,000 49,000 49.00% 오리 축산,사료 판매 한국 12월 31일 이앤제네커신기술사업투자조합2호 3,200,000 - 20 20 6.25% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합7호 82,000 - 1 1 8.54% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합8호 1,020,000 - 40 40 19.60% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합4호 5,900,000 - 5 5 8.50% 투자업 한국 12월 31일 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 4,200,000 - 40 40 9.50% 투자업 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합1호 1,640,000 - 300 300 18.29% 투자업 한국 12월 31일 2016뉴스타트비전펀드 10,500,000 - 1 1 0.10% 투자업 한국 12월 31일 아이온이앤핀테크투자조합1호 5,300,000 - 2 2 3.77% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합5호 14,800,000 - 1,725 1,725 11.66% 투자업 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합2호 4,250,000 - 100 100 2.35% 투자업 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합3호 4,250,000 - 150 150 3.53% 투자업 한국 12월 31일 PATHWAY INTERMEDIATES GBP 2,000 800 - 800 40.00% 사료첨가제 영국 12월 31일 이앤에스와이하이브리드투자조합 10,010,000 - 150 150 15.00% 투자업 한국 12월 31일 2016KIF EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 5,005,000 75 75 15.00% 투자업 한국 12월 31일 (주1) 상기 관계기업 중 일부회사는 외부감사인의 감사받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 조합에 대한 지분율이 20% 미만인 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주3) GNC Bioferm Inc.은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였습니다.(주4) 농업회사법인(유)오리누리는 구. 농업회사법인(유)선입니다. (단위: 주, 좌, 천원, CAD, USD, RMB, GBP) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 부국사료㈜ 1,800,000 83,500 - 83,500 46.39% 사료제조업 한국 10월 31일 이앤농업투자조합1호 7,975,000 27.5 8.5 36 45.14% 투자업 한국 12월 31일 GNC Bioferm Inc. CAD 860,177 3,090,300 - 3,090,300 49.98% 사료제조업 캐나다 12월 31일 QUNDAO FENGYU YANGZHI CNY 23,456,183 - 1,157,230 1,157,230 37.33% 사료제조업 중국 12월 31일 이앤-농식품프로젝트투자조합 4,900,000 - 15 15 30.00% 투자업 한국 12월 31일 EN특허기술사업화투자조합 1,430,000 - 14 14 100.00% 투자업 한국 12월 31일 MAF-EN농업성장투자조합 6,200,000 - 26 26 42.50% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합2호 2,380,000 - 30 30 12.60% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합3호 2,620,000 - 25 25 9.54% 투자업 한국 12월 31일 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 20,200,000 - 32 32 15.80% 투자업 한국 12월 31일 이앤에이비에프투자조합 21,750,000 - 675 675 31.03% 투자업 한국 12월 31일 이앤하이브리드투자조합 72,800 - 1 1 6.90% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합5호 1,000,000 - 2 2 10.00% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합3호 406,000 - 1 1 10.00% 투자업 한국 12월 31일 이앤제네커신기술사업투자조합1호 24,800,000 - 20 20 8.06% 투자업 한국 12월 31일 PII America USD 50,000 500 - 500 50.00% 사료첨가제 미국 12월 31일 PII BIO-TECH CO., LTD CNY 400,000 200,000 - 200,000 50.00% 사료첨가제 중국 12월 31일 농업회사법인(유)오리누리 1,000,000 - 49,000 49,000 49.00% 오리 축산, 사료 판매 한국 12월 31일 이앤제네커신기술사업투자조합2호 3,200,000 - 20 20 6.25% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합7호 82,000 - 1 1 8.54% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합8호 1,020,000 - 40 40 19.60% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합4호 5,900,000 - 5 5 8.50% 투자업 한국 12월 31일 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 4,200,000 - 40 40 9.50% 투자업 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합1호 1,640,000 - 300 300 18.29% 투자업 한국 12월 31일 2016뉴스타트비전펀드 10,500,000 - 1 1 0.10% 투자업 한국 12월 31일 아이온이앤핀테크투자조합1호 5,300,000 - 2 2 3.77% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합5호 14,800,000 - 1,725 1,725 11.66% 투자업 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합2호 4,250,000 - 100 100 2.35% 투자업 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합3호 4,250,000 - 150 150 3.53% 투자업 한국 12월 31일 PATHWAY INTERMEDIATES LTD GBP 2,000 800 - 800 40.00% 사료첨가제 영국 12월 31일 (주1) 상기 관계기업 중 일부회사는 외부감사인의 감사받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 조합에 대한 지분율이 20% 미만인 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주3) GNC Bioferm Inc.은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였습니다.(주4) 농업회사법인(유)오리누리는 구. 농업회사법인(유)선입니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 부국사료 6,807,505 29,550,660 29,550,660 - 6,807,505 29,550,653 29,550,660 - 이앤농업투자조합1호 - - - - 3,600,000 15,791,544 15,152,304 - GNC BIOFERM 5,604,217 7,768,010 7,768,010 - 5,604,217 3,822,058 7,768,010 - QUNDAO FENGYU YANGZHI 999,071 1,206,781 1,206,781 - 999,071 1,206,781 1,206,781 - 이앤-농식품프로젝트투자조합 1,470,000 1,268,508 1,268,508 - 1,470,000 1,265,362 1,265,472 - EN특허기술사업화투자조합 1,975,000 361,889 361,889 - 1,975,000 603,148 361,889 - MAF-EN농업성장투자조합 - - - - 2,635,000 6,388,832 6,388,832 - 이앤기업성장투자조합2호 300,000 465,838 465,838 - 300,000 465,652 465,838 - 이앤신기술사업투자조합3호 250,000 176,126 176,126 - 250,000 176,089 176,126 - 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 3,200,000 2,579,343 2,579,343 - 3,200,000 3,115,144 3,123,343 - 이앤에이비에프투자조합 6,750,000 6,008,646 6,008,646 - 6,750,000 6,003,201 6,027,273 - 이앤하이브리드투자조합 5,000 433,592 433,592 - 5,000 435,604 433,592 - 이앤신기술사업투자조합5호 100,000 101,268 101,268 - 100,000 101,268 101,268 - 이앤기업성장투자조합3호 40,600 114,369 114,369 - 40,600 114,369 114,369 - 이앤제네커신기술사업투자조합1호 2,000,000 1,962,036 1,962,036 - 2,000,000 1,960,938 1,962,036 - PII America 29,233 37,311 37,311 - 29,233 37,311 37,311 - PII Bio-Tech 35,684 34,977 34,977 - 35,684 34,977 34,977 - 농업회사법인 오리누리 2,499,000 675,165 675,165 - 2,499,000 637,598 637,598 - 이앤제네커신기술사업투자조합2호 200,000 195,945 195,945 - 200,000 195,945 195,945 - 이앤신기술사업투자조합7호 7,000 226,033 226,033 - 7,000 336,168 336,033 - 이앤신기술사업투자조합8호 200,000 172,889 172,889 - 200,000 172,820 172,889 - 이앤기업성장투자조합4호 500,000 492,628 492,628 - 500,000 494,098 492,628 - 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 400,000 344,130 344,130 - 400,000 343,270 344,130 - 이앤컨텐츠투자조합1호 300,000 297,956 297,956 - 300,000 297,913 297,956 - 2016뉴스타트비전펀드 10,000 9,879 9,879 - 10,000 10,374 9,879 - 아이온이앤핀테크투자조합1호 200,000 180,905 180,905 - 200,000 180,733 180,905 - 이앤기업성장투자조합5호 1,725,000 1,658,718 1,658,718 - 1,725,000 1,659,372 1,658,718 - 이앤컨텐츠투자조합2호 100,000 527 527 - 100,000 90,696 90,810 - 이앤컨텐츠투자조합3호 150,000 791 791 - 150,000 136,237 136,214 - PATHWAY INTERMEDIATES 5,549,671 5,549,671 5,549,671 - 5,549,671 1,208,623 5,549,671 - 이앤에스와이하이브리드투자조합 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - 2016KIF EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 750,000 750,000 750,000 - 합계 43,656,981 64,124,594 64,124,594 - 47,641,981 76,836,778 84,273,457 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 기말 부국사료 29,550,660 29,550,660 이앤농업투자조합1호 15,152,304 (15,915,387) 763,083 (0) GNC BIOFERM 7,768,010 7,768,010 QUNDAO FENGYU YANGZHI 1,206,781 1,206,781 이앤-농식품프로젝트투자조합 1,265,472 3,036 1,268,508 EN특허기술사업화투자조합 361,889 (4) 3 361,889 MAF-EN농업성장투자조합 6,388,832 (6,388,832) - 이앤기업성장투자조합2호 465,838 465,838 이앤신기술사업투자조합3호 176,126 176,126 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 3,123,343 (544,000) 2,579,343 이앤에이비에프투자조합 6,027,273 (4,098) (14,530) 6,008,646 이앤하이브리드투자조합 433,592 433,592 이앤신기술사업투자조합5호 101,268 101,268 이앤기업성장투자조합3호 114,369 114,369 이앤제네커신기술사업투자조합1호 1,962,036 1,962,036 PII America 37,311 37,311 PII Bio-Tech 34,977 34,977 농업회사법인 오리누리 637,598 37,567 675,165 이앤제네커신기술사업투자조합2호 195,945 195,945 이앤신기술사업투자조합7호 336,033 (110,000) 226,033 이앤신기술사업투자조합8호 172,889 172,889 이앤기업성장투자조합4호 492,628 492,628 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 344,130 344,130 이앤컨텐츠투자조합1호 297,956 297,956 2016뉴스타트비전펀드 9,879 9,879 아이온이앤핀테크투자조합1호 180,905 180,905 이앤기업성장투자조합5호 1,658,718 1,658,718 이앤컨텐츠투자조합2호 90,810 (90,283) 527 이앤컨텐츠투자조합3호 136,214 (135,423) 791 PATHWAY INTERMEDIATES 5,549,671 5,549,671 이앤에스와이하이브리드투자조합 1,500,000 1,500,000 2016KIF EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 750,000 750,000 합계 84,273,457 2,253,036 (23,188,026) 786,124 - - 64,124,591 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 기말 부국사료 28,323,716 - - - - - 28,323,716 이앤농업투자조합1호 4,816,192 - - (9,242) - - 4,806,950 GNC BIOFERM 6,288,835 - - 172,935 (711,080) - 5,750,690 QUNDAO FENGYU YANGZHI 875,377 - - - - - 875,377 이앤-농식품프로젝트투자조합 1,758,448 - (260,000) (47,379) - - 1,451,069 EN특허기술사업화투자조합 1,067,540 - - (427) - - 1,067,113 MAF-EN농업성장투자조합 3,970,225 - - 2,229 - - 3,972,454 이앤기업성장투자조합2호 316,577 - - - - - 316,577 이앤신기술사업투자조합3호 163,114 - - - - - 163,114 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 3,165,853 - - - - - 3,165,853 에스에이치씨 이앤 신기술사업투자조합 1,077,856 - (363,250) - - - 714,606 이앤에이비에프투자조합 4,421,527 - - (21,466) - - 4,400,061 이앤하이브리드투자조합 500,883 - - - - - 500,883 이앤신기술사업투자조합5호 100,413 - - - - - 100,413 이앤기업성장투자조합3호 40,260 - - - - - 40,260 이앤제네커신기술사업투자조합1호 1,989,283 - - - - - 1,989,283 PII America 26,046 - - - - - 26,046 PII Bio-Tech 33,444 - - - - - 33,444 농업회사법인(유)선 2,683,519 - - 7,733 - - 2,691,252 이앤제네커신기술사업투자조합2호 198,046 - - - - - 198,046 이앤신기술사업투자조합7호 - 700,000 - - - - 700,000 이앤신기술사업투자조합8호 - 200,000 - - - - 200,000 이앤기업성장투자조합4호 - 500,000 - - - - 500,000 합계 61,817,154 1,400,000 (623,250) 104,383 (711,080) - 61,987,207 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 부국사료 104,193,794 40,491,787 65,858,653 3,725,353 104,193,794 40,491,787 65,858,653 3,725,353 이앤농업투자조합1호 34,984,579 1,100 1,104,828 967,539 GNC BIOFERM 8,402,345 755,755 4,497,981 1,125,560 8,402,345 755,755 4,497,981 1,125,560 QUNDAO FENGYU YANGZHI 5,029,757 1,797,019 4,384,176 962,701 5,029,757 1,797,019 4,384,176 962,701 이앤-농식품프로젝트투자조합 4,800,792 567,737 9,506 15,181 4,792,634 574,761 344,614 (343,619) EN특허기술사업화투자조합 603,162 - 14 14 603,148 - 284,006 (1,475,234) MAF-EN농업성장투자조합 5,953,589 - 3,893,770 3,884,150 16,573,409 1,540,863 2,954,536 2,727,732 이앤기업성장투자조합2호 2,473,843 1,265 1 (9,406) 3,696,752 1,100 8,346 (29,525) 이앤신기술사업투자조합3호 1,858,808 26,001 - (12,995) 1,860,073 14,272 190,977 136,369 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 16,965,555 80,072 698,513 603,380 20,100,993 384,890 155,219 (156,625) 이앤에이비에프투자조합 19,238,402 - 24,404 (145,609) 19,347,542 1,100 191,210 (2,075,929) 이앤하이브리드투자조합 3,819,546 - 353,467 285,060 6,441,347 128,243 5,061,160 4,904,828 이앤신기술사업투자조합5호 1,014,122 - 4,072 1,441 1,013,781 1,100 20,112 8,547 이앤기업성장투자조합3호 399,493 16,301 0 (3,864) 1,156,124 12,437 935 (15,543) 이앤제네커신기술사업투자조합1호 24,422,585 185,234 - (91,901) 24,423,860 94,608 43,588 (337,863) PII America 271,577 196,954 309,645 19,455 271,577 196,954 309,645 19,455 PII Bio-Tech 69,812 (142) 427,642 5,056 69,812 (142) 427,642 5,056 농업회사법인 오리누리 6,278,186 4,976,965 3,195,485 (3,094,738) 6,278,186 4,976,965 3,195,485 (3,094,738) 이앤제네커신기술사업투자조합2호 3,119,175 - - (15,946) 3,136,221 1,100 32,699 (33,622) 이앤신기술사업투자조합7호 4,097,608 - 191,763 161,220 3,937,488 1,100 4,343,264 4,223,388 이앤신기술사업투자조합8호 520,322 - 49,496 44,301 882,836 1,100 34,844 17,021 이앤기업성장투자조합4호 5,790,945 - 16 (21,971) 5,814,016 1,100 496 (87,084) 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 4,118,119 - 48 (20,839) 3,614,469 1,100 339 (61,042) 이앤컨텐츠투자조합1호 1,624,724 - 7 (4,103) 1,629,928 1,100 34 (11,172) 2016뉴스타트비전펀드 10,309,393 - 382 (64,318) 10,373,711 - 874 (127,389) 아이온이앤핀테크투자조합1호 5,249,939 - 92 (16,100) 4,795,087 1,100 247 (33,961) 이앤기업성장투자조합5호 14,607,607 - - (54,905) 14,232,422 1,100 1,770 (137,489) 이앤컨텐츠투자조합2호 14,223 1,265 105 (9,456) 3,860,505 1,100 128 (15,190) 이앤컨텐츠투자조합3호 14,220 1,265 105 (9,456) 3,860,502 1,100 101 (15,193) PATHWAY INTERMEDIATES 4,178,570 1,157,013 8,051,123 2,297,123 4,178,570 1,157,013 8,051,123 2,297,123 이앤에스와이하이브리드투자조합 10,471,665 - 340 (38,335) 2016KIF EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 5,235,833 - 170 (19,167) 합계 275,147,711 50,254,491 91,950,977 9,496,887 319,555,468 52,140,825 101,499,032 13,069,454 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 토지 2,848,383 2,848,383 건물 2,185,708 2,230,249 합 계 5,034,091 5,078,632 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 등 처분 기말 토지 2,848,383 - - - - 2,848,383 건물 2,230,250 - (44,540) - - 2,185,710 합 계 5,078,633 - (44,540) - - 5,034,093 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 등 처분 기말 토지 4,862,723 - - - - 4,862,723 건물 2,977,307 - (32,580) - - 2,944,727 합 계 7,840,030 - (32,580) - - 7,807,450 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산 에서 발 생 한 임대수익은 각 각 53,569천원 및 79,503 천원입 니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 253,762,645 - - 253,762,645 건물 291,314,966 (72,483,465) - 218,831,501 구축물 44,786,460 (17,322,181) - 27,464,279 기계장치 247,105,037 (142,153,971) - 104,951,066 공구와기구 13,159,522 (8,253,520) - 4,906,002 차량운반구 9,323,415 (5,463,745) - 3,859,670 집기비품 20,081,795 (16,740,779) - 3,341,016 시설장치 34,030,112 (21,295,667) - 12,734,445 건설중인자산 14,191,924 - - 14,191,924 기타 692,094 (137,297) - 554,797 합 계 928,447,970 (283,850,625) 644,597,345 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 253,846,956 - - 253,846,956 건물 290,423,557 (70,541,802) - 219,881,755 구축물 44,092,904 (16,811,882) - 27,281,022 기계장치 242,665,751 (138,095,345) - 104,570,406 공구와기구 12,730,020 (7,991,680) - 4,738,340 차량운반구 9,634,346 (5,573,942) - 4,060,404 집기비품 19,800,821 (16,441,109) - 3,359,712 시설장치 33,871,365 (20,729,520) - 13,141,845 건설중인자산 14,510,654 - - 14,510,654 기타 695,857 (137,474) - 558,383 합 계 922,272,231 (276,322,754) - 645,949,477 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기초 253,846,956 219,881,754 27,281,022 104,570,406 4,738,340 4,060,404 증가 취득 174,799 1,129,647 553,263 3,166,072 393,792 31,096 기타증가 1 (1) - 1 3,900 대체 - 302,593 147,649 1,709,955 35,710 10,605 감소 감가상각 - (2,089,026) (512,670) (4,224,910) (261,839) (92,949) 손상차손 - - - - - - 처분 (259,110) (393,467) (4,985) (270,457) - (153,385) 기타감소 - - - - - 대체 기말 253,762,646 218,831,501 27,464,278 104,951,066 4,906,004 3,859,671 구분 집기비품 시설장치 건설중인자산 기타 합계 기초 3,359,713 13,141,844 14,510,654 558,383 645,949,476 증가 취득 277,593 99,018 3,901,572 190 9,727,042 기타증가 (1) (430,558) 1 (426,657) 대체 66,800 137,217 - 2,410,529 감소 감가상각 (336,780) (610,742) - (2,530) (8,131,446) 손상차손 - - - - - 처분 (26,310) (32,892) (1,325,435) (1,245) (2,467,286) 기타감소 - - - - 대체 (2,464,309) - (2,464,309) 기말 3,341,015 12,734,445 14,191,924 554,799 644,597,349 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기초 246,653,930 222,728,636 27,335,913 101,569,521 4,834,917 3,808,475 증가 취득 136,774 24,585 59,440 386,465 190,719 88,059 기타증가 - - - - - - 대체 1,343,249 - 120,786 2,540,253 229,527 102,300 감소 감가상각 - (2,073,182) (485,402) (4,001,017) (279,379) (138,471) 손상차손 - - - - - - 처분 - - (34,833) (1,324) (165,009) (38,563) 기타감소 - - - - - - 대체 (259,775) 기말 248,133,953 220,420,264 26,995,904 100,493,898 4,810,775 3,821,800 구분 집기비품 시설장치 건설중인자산 기타 합계 기초 4,009,565 13,045,008 19,251,352 1,010,947 644,248,264 증가 취득 119,667 25,050 4,685,435 - 5,716,194 기타증가 - - (508,371) - (508,371) 대체 272,749 107,165 - 4,716,029 감소 감가상각 (400,434) (394,553) - (1,641) (7,774,079) 손상차손 - - - - - 처분 (255,408) - (1,530) (363) (497,030) 기타감소 - - 대체 (4,572,300) (4,832,075) 기말 3,746,139 12,782,670 18,854,586 1,008,943 641,068,932 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 55,480,772 - (10,206,081) 45,274,691 소프트웨어 3,846,396 (2,808,937) - 1,037,459 산업재산권 888,503 (616,739) - 271,764 개발비 620,663 (539,920) - 80,743 회원권 1,225,976 - (7,667) 1,218,309 브랜드 8,218,000 8,218,000 기타 742,213 (182,044) - 560,169 합 계 71,022,523 (4,147,640) (10,213,748) 56,661,135 (주1) 회원권 및 브랜드 등은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다(주2) 영업권과 개발비 중 전기 이전에 전액 손상차손 인식하여 장부가액이 남아 있지 않은 경우 당기 보고기간부터 취득원가에서 제외하였습니다 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 55,480,772 - (10,206,081) 45,274,691 소프트웨어 2,958,265 (1,867,235) - 1,091,030 산업재산권 1,789,922 (1,179,398) (369,294) 241,230 개발비 620,663 (534,570) - 86,093 회원권 1,225,976 - (7,667) 1,218,309 브랜드 8,218,000 8,218,000 기타 841,720 (273,444) - 568,276 합 계 71,135,318 (3,854,647) (10,583,042) 56,697,629 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 브랜드 기타 합계 기초 45,274,691 1,091,029 241,229 86,093 1,218,310 8,218,000 568,275 56,697,627 증가 개별취득 - 6,726 22,360 - - 12,868 41,954 대체 - 53,780 28,345 - - - 82,125 감소 처분 - - - - - - - 상각 - (114,076) (20,170) (5,350) - (20,973) (160,569) 손상차손 - - - - - - - 기말 45,274,691 1,037,459 271,764 80,743 1,218,310 8,218,000 560,170 56,661,137 (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 브랜드 기타 합계 기초 45,274,691 1,409,556 219,609 15,799 1,156,818 8,218,000 630,207 56,924,680 증가 개별취득 - 17,938 10,309 46,013 100,000 - 174,260 대체 - 55,050 - 60,995 - - 116,045 감소 처분 - - - - (30,842) - (30,842) 상각 - (111,381) (15,676) (13,809) - (5,440) (146,306) 손상차손 - - - - - - - 기말 45,274,691 1,371,163 214,242 108,998 1,225,976 8,218,000 624,767 57,037,837 (3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 1) 연결실체의 중요한 사업결합에 의한 영업권은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 영업부문 최초인식액 손상인식액 손상검사 후 잔액 (주)마니커 가금(도계) 24,639,274 (5,063,893) 19,575,381 (주)이지팜스 사료 3,469,319 - 3,469,319 (주)티앤엘 기타 591,321 - 591,321 (주)옵티팜 기타 130,463 (130,463) - (주)씨엔이 기타 26,630 (26,630) - 성화식품(주) 가금(도계) 9,211,011 - 9,211,011 농업회사법인(주)자연일가 가금(도압) 4,985,095 (4,985,095) - (주)마니커(구. (주)목우촌과마니커) 가금(도계) 9,494,393 - 9,494,393 (주)마니커에프앤지(기존) 가금(도계) 650,249 - 650,249 (주)정다운 가금(도압) 2,283,016 - 2,283,016 합 계 55,480,771 (10,206,081) 45,274,690 2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구분 가금(도압)부문 가금(도계)부문 사료부문 장기평균성장율 1.46% 1.50% 1.50% 할인율 8.30% 7.14%~10.60% 14.72% 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산상총이익을 결정하였습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였으며 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부문의 장기 평균 성장율을 초과하지않습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.15. 차입원가자본화차입원가 자본화 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 46,903 363,830 자본화이자율 4.50% 4.50% 16. 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 중단영업 연결실체는 전기 중 이사회의 결정에 따라 연결실체가 보유하고 있는 아그로대순항카플러스의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하고 관련 영업에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (1) 매각예정 처분자산집단의 내용1) 매각예정자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [처분자산집단] 유형자산 1,238,127 1,238,127 재고자산 13,590 13,590 기타의 비유동자산 195,848 195,848 합 계 1,447,565 1,447,565 2) 매각예정부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 및 기타채무 18,128 18,128 차입금과 사채 - - 기타의 부채 87,586 87,586 합 계 105,714 105,714 (2) 중단영업손익의 내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 중단영업수익 - 141,016 중단영업비용 - (660,715) 세전 중단영업손익 - (519,699) 중단영업법인세비용 - - 세후 중단영업손익 - (519,699) 처분자산집단 재측정손익 등 - - 재측정손익 등의 법인세비용 - - 중단영업으로부터의 당기순손익 - (519,699) (3) 중단영업으로부터의 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동 현금흐름 - (192,964) 투자활동 현금흐름 - 254,719 재무활동 현금흐름 - (71,763) 합계 - (10,008) 17. 정부보조금 이연정부보조금수익 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 저리차입금 2,720,611 72,281 (99,099) - 2,693,793 자산대체 4,583,066 - (128,140) (750) 4,454,176 합 계 7,303,677 72,281 (227,239) (750) 7,147,969 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 저리차입금 2,720,611 73,409 (150,096) - 2,643,924 자산대체 4,583,066 15,000 (131,648) - 4,466,418 합 계 7,303,677 88,409 (281,744) - 7,110,342 18. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 매입채무 56,649,979 85,818,622 미지급금 39,659,432 36,886,286 미지급배당금 2,747,479 - 미지급비용 8,977,824 9,318,039 소 계 108,034,714 132,022,947 [비유동항목] 장기미지급금 - - 합 계 108,034,714 132,022,947 19. 사채 및 차입금 등(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 금융기관 차입금 농협 외 0.00% ~ 9.30% 502,515,755 499,910,218 기타 차입금 ㈜아날로그 4.50% - - 합 계 502,515,755 499,910,218 (2) 사채, 장기차입금 및 전환상환우선주1) 사채, 장기차입금 및 전환상환우선주(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 일반사채 37,945,596 37,910,160 전환사채 24,709,393 28,299,107 장기차입금 159,374,558 161,539,862 합 계 222,029,548 227,749,129 2) 일반사채(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기 전기 상환방법 이지팜스 신보 2014 제2차 무보증사모사채 2014-04-07 2017-04-07 5.83% 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 팜스토리 제17회 사모사채 2016-04-25 2018-04-25 5.30% 8,000,000 8,000,000 만기일시상환 팜스토리 제18회 사모사채 2016-04-28 2019-04-28 4.14% 4,356,371 4,340,723 만기일시상환 팜스토리 제19회 사모사채 2016-06-29 2019-06-29 3.94% 4,344,883 4,329,629 만기일시상환 마니커 제19회 사모사채 2015-10-29 2017-10-29 4.53% 6,996,352 2,800,000 만기일시상환 마니커 제20회 사모사채 2015-12-17 2017-12-17 4.71% 1,748,761 700,000 만기일시상환 마니커 제21회 사모사채 2016-05-13 2017-05-13 5.50% 2,999,230 2,996,942 만기일시상환 성화식품 신보 2015 제9차 무보증사모사채 2015-10-29 2017-10-29 4.73% 2,800,000 6,994,559 만기일시상환 성화식품 신보 2015 제12차 무보증사모사채 2015-12-17 2017-12-17 4.91% 700,000 1,748,307 만기일시상환 마니커에프앤지 제1회 무보증사모사채 2014-04-07 2017-04-07 5.83% 3,000,000 3,000,000 만기일시상환 합계 37,945,596 37,910,160 유동성대체액 21,244,343 21,239,808 3) 전환사채(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행회사 발행일 만기일 전환(행사)가격(원) 표시이자율(%) 보장수익률(%) 발행할주식수 미상환잔액 (액면금액) 당분기 전기 제14회 무보증 (주)이지바이오 2015-12-21 2020-12-21 5,183 0.0% 1.0% 3,858,769 20,000,000 20,000,000 제16회 무보증 (주)팜스토리 2014-10-24 2019-10-24 1,253 1.0% 4.0% 7,821,229 9,800,000 9,800,000 제13회 무보증 (주)이지바이오 2013-09-26 2018-09-26 4,232 0.0% 1.0% 1,063,327 - 4,500,000 소계 29,800,000 34,300,000 전환권조정 (7,198,409) (8,338,241) 상환할증금 2,107,803 2,337,348 합계 24,709,393 28,299,107 유동성대체액 - 4,056,803 지배기업은 정관규정에 의하여 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채를 발행할 수 있습니다.당분기말 현재 전환사채 계상액은 제14회 무기명식 무보증 국내전환사채로서, 동 사채를 주식으로 전환하지 아니하는 경우 보장이자율은 1%입니다. 한편, 제13회 전환사채는 2017년 3월 17일 미상환잔액에 대하여 전환청구 하였으며, 제14회 전환사채는 2016년 12월 22일 부터 만기 직전일인 2020년 12월 20일 까지 입니다. 전환사채는 사채권자가 원할 경우 조기상환청구권을 가지게 되며, 조기 상환가능기간은 발행후 3년이 경과한 날부터 만기일까지이고 지배기업은 조기상환청구권을 공정가치로 측정하여 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 당분기말까지 전환사채 중 일부 주식으로 전환되었으며, 향후 전환으로 인하여 지배기업이 추가로 발행할 보통주식수는 약 3,858,769주입니다. 4) 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 금융기관 차입금 농협 외 0.00% ~ 4.85% 149,921,870 146,348,178 만기일시상환 외 기타 차입금 개인 외 1.50% ~ 4.50% 9,452,688 15,191,684 만기일시상환 외 합계 159,374,558 161,539,862 유동성대체액 53,997,394 55,076,649 5) 사채 및 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일반사채 전환사채 장기차입금 합계 1년 이내 21,244,343 - 53,997,394 75,241,737 1년초과 5년이내 16,701,253 24,709,393 88,445,746 129,856,392 5년 초과 - - 16,931,418 16,931,418 합 계 37,945,596 24,709,393 159,374,558 222,029,547 (주) 상기 현금흐름은 장부금액 기준입니다. 20. 기타금융부채 및 당기손익인식금융부채(1) 기타금융부채 및 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 당기손익인식금융부채 29,160 4,431 상각후원가측정금융부채 5,813,173 6,282,173 [비유동항목] 당기손익인식금융부채 945,406 945,406 상각후원가측정금융부채 2,474,546 2,562,030 합계 9,262,285 9,794,040 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 파생상품부채(주1) 29,160 4,431 비유동항목 내재상품부채(주2) 945,406 954,268 합 계 974,566 958,699 (주1) 매매목적의 파생상품계약입니다. 주석 7.(4) 참조.(주2) 전환사채의 내재파생상품(조기상환청구권)입니다. (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 예수보증금 5,813,173 6,282,173 장기기타금융부채 임대보증금 548,000 608,000 예수보증금 1,926,546 1,954,030 소 계 2,474,546 2,562,030 합 계 8,287,719 8,844,203 21. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 39,643,201 39,657,273 사외적립자산 공정가치 (20,236,790) (20,849,588) 기타(국민연금전환금 등) (111,346) (97,589) 합 계 19,295,065 18,710,096 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 39,657,273 31,791,602 근무원가 1,921,183 1,967,641 이자원가 162,862 169,355 확정급여채무의 재측정요소 8,489 129,469 급여지급액 (2,042,718) (1,322,986) 관계사전출입 (63,887) 128,060 사업결합 등 - - 기말 39,643,202 32,863,141 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 20,849,588 18,823,726 사외적립자산 이자수익 93,785 116,999 사외적립자산의 재측정요소 (8,605) (8,976) 사용자의 기여금 336,167 388,468 급여지급액 (1,007,980) (379,327) 관계사전출입 (26,164) - 사업결합 등 - - 기말 20,236,791 18,940,890 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 및 국공채 등 18,878,828 19,373,063 채무증권 764,689 895,204 기타 593,275 581,321 합계 20,236,792 20,849,588 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 85,180 108,023 (4) 기타(국민연금전환금 등)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 97,589 103,513 사용자의 기여금 31,966 7,088 급여지급액 (18,210) (6,330) 기타증감 - - 기말 111,346 104,271 (5) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 근무원가 1,921,183 1,967,641 이자원가 162,862 169,355 사외적립자산 이자수익 (93,785) (116,999) 합계 1,990,260 2,019,997 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,310,177 1,430,353 판매비와 관리비 (주1) 824,836 775,711 연구개발비 등 80,809 71,584 합계 2,215,822 2,277,648 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (6) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소(총액) (17,094) (138,445) 법인세효과 3,761 30,458 확정급여채무의 재측정요소(법인세효과반영) (13,333) (107,987) (7) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.16~2.65% 2.16~2.65% 물가상승률 1.00~6.80% 1.00~6.80% 사외적립자산 기대수익률 2.16~2.65% 2.16~2.65% 미래임금상승률 1.00~6.80% 1.00~6.80% 2) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 가중평균만기 4.36년 ~ 9.48년 4.36년 ~ 9.48년 3) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 금 액 변 화 율 할인율 : 1% 증가 36,828,636 (-)7.13% 1% 감소 42,147,971 6.28% 임금상승률 : 1% 증가 42,112,813 6.19% 1% 감소 36,899,962 (-)6.95% 22. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 선수금 13,566,728 24,379,632 선수수익 298,686 307,974 예수금 1,766,391 1,961,518 부가세예수금 3,207,065 485,354 기타 140,026 205,346 소 계 18,978,896 27,339,824 [비유동항목] 이연국고보조금수익 7,147,969 7,306,649 기타 1,210,527 1,312,864 소 계 8,358,496 8,619,513 합 계 27,337,392 35,959,337 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 54,820,462 53,757,135 보통주자본금 27,410,231 26,878,568 연결실체는 이익소각목적으로 2002년에 751,879주(취득가액:2,654백만원)를 취득하여 2002년 7월 16일에 이익소각하였습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 유통주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 당기초 53,757,135 26,878,568 85,897,726 전환사채의 전환 2015년 9월 17일 1,063,327 4,232원 531,664 - 당기말 54,820,462 27,410,232 85,897,726 (*) 이익소각 주식수를 포함합니다 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 85,897,726 85,897,726 자기주식처분이익 4,686,114 4,686,114 지분법자본변동 11,846 11,846 전환권대가 8,686,448 9,890,155 감자차익 665,020 665,020 기타의자본잉여금 16,390,222 11,521,271 합계 116,337,376 112,672,132 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 85,897,726 - - 85,897,726 자기주식처분이익 4,686,114 - - 4,686,114 지분법자본변동 11,846 - - 11,846 전환권대가 9,890,155 (1,203,707) - 8,686,448 감자차익 665,020 - - 665,020 기타의자본잉여금 11,627,833 - 4,762,389 16,390,222 합계 112,778,694 (1,203,707) 4,762,389 116,337,376 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 85,897,725 - - 85,897,725 자기주식처분이익 3,056,415 - - 3,056,415 지분법자본변동 11,846 - - 11,846 전환권대가 9,890,155 - - 9,890,155 감자차익 30,178 - - 30,178 기타의자본잉여금 11,597,655 - (845,252) 10,752,403 합계 110,483,974 - (845,252) 109,638,722 24. 기타자본요소 (1) 기타자본요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식할인발행차금 66,442 66,442 지분법자본변동 153,682 51,585 부의지분법자본변동 (1,535,863) (1,535,863) 감자차손 (665,020) (665,020) 기타의자본조정 2,161,741 2,190,459 매도가능금융자산평가이익 584,564 443,505 매도가능금융자산평가손실 (191,583) (484,286) 해외사업환산손익 (910,898) (243,669) 순투자환산손익 (1,073,984) (7,494,138) 지분법자본변동(포괄) 1,399,231 11,661,923 기타 (5,788,767) - 합계 (5,800,455) 3,990,938 (2) 주식기준보상의 내용1) 주식기준보상보고기간말 현재 연결실체는 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 구분 부여일 부여수량 만기 가득조건 결제방식 [최고경영진] ㈜정다운 (주1) 2014년 12월 23일 154,422 2021년 12월 23일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 1차 (주2) 2015년 12월 04일 220,000 2022년 12월 04일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 [임직원] ㈜정다운 (주1) 2014년 12월 23일 526,610 2021년 12월 23일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 1차 (주2) 2015년 12월 04일 340,000 2022년 12월 04일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 2차 2016년 03월 31일 115,000 2023년 03월 30일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 3차 2017년 03월 31일 400,000 2024년03월 30일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 (주1) 현금결제형 주식기준보상에서 주식결제형 주식기준보상으로 변경되었습니다.(주2) 액면분할에 따른 부여수량 및 행사가격 변동이 반영되었습니다. 2) 주식선택권의 내용 (가) 옵티팜 1차① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 560,000 3,000 700,000 3,000 부여 - - - 상실 (25,000) (140,000) - 행사 - - - 기말 535,000 3,000 560,000 3,000 기말현재 행사가능 - - - - ② 공정가치산정 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 1,809 행사가격 3,000 기대주가변동성(주1) 62.648% 옵션만기 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 1.856% 공정가치 700 (주1) 무위험이자율은 기대행사기간에 상응하는 국공채시가평가수익률을 이용하였으며, 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. (나) 옵티팜 2차① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 115,000 5,000 - - 부여 - 120,000 5,000 상실 - (5,000) - 행사 - - - 기말 115,000 5,000 115,000 5,000 기말현재 행사가능 - - - ② 공정가치산정 블랙-숄즈 평가에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 3,884 행사가격 5,000 기대주가변동성(주1) 58.54% 옵션만기 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 1.583% 공정가치 1,620 (주1) 무위험이자율은 주식선택권 부여일 기준 국고채의 수익율에서 보간법을 적용하여 산정하였습니다. 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다 (다) 옵티팜 3차① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당분기 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 - 부여 400,000 10,000 상실 - 행사 - 기말 400,000 10,000 기말현재 행사가능 - (다) 정다운① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 681,032 1,227 1,159,126 1,227 부여 - - - 상실 - (70,082) - 행사 (516,610) 1,227 (408,012) - 기말 164,422 1,227 681,032 1,227 기말현재 행사가능 164,422 1,227 681,032 1,227 ② 공정가치산정 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 6,720 행사가격 1,227 기대주가변동성(주1) 23.08% 옵션만기 5.0년 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 1.57% 공정가치 2,895 (주1) 무위험이자율은 주식선택권 평가일 기준 국고채의 수익율을 적용하여 산정하였으며, 주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,266,874 3,011,263 소 계 3,266,874 3,011,263 임의적립금 재무구조개선적립금 30,000 30,000 기업합리화적립금 1,144,802 1,144,802 기타 137,904 31,824 소 계 1,312,706 1,206,626 미처분이익잉여금 175,357,779 165,716,166 합 계 179,937,359 169,934,055 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 제29기 2016년 1월 1일 부터 제28기 2015년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분일 2017 년 3월 31일 처분확정일 2016년 3월 30일 주식회사 이지바이오 (단위 : 원) 과 목 제 29(전) 기 제 28(전전) 기 미처분이익잉여금 131,071,722,982 113,490,792,622 전기이월미처분이익잉여금 111,057,438,665 97,391,418,423 당기순이익 20,067,616,991 16,178,431,599 확정급여제도의 재측정요소 (53,332,674) (79,057,400) 임의적립금등의이입액 - 481,935,123 연구및인력개발준비금 - 481,935,123 합 계 131,071,722,982 113,972,727,745 이익잉여금처분액 2,915,289,080 2,915,289,080 이익준비금 265,026,280 265,026,280 배당금 2,650,262,800 2,650,262,800 현금배당 주당배당금(률)보통주：당기50원(10%) 전기50원(10%) 2,650,262,800 2,650,262,800 차기이월미처분이익잉여금 128,156,433,902 111,057,438,665 (3) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 전전기 대상주식수(주) 53,005,256 주 53,005,256 주 배당주식수 53,005,256 주 53,005,256 주 주당배당금 50원 50원 배당금 2,650,263 2,650,263 (주) 대상주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수를 차감하여 산정하였습니다 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 281,511,516 302,893,798 상품매출액 26,276,685 22,374,867 임대료수익 429,181 276,781 수입수수료 5,405,123 2,235,661 기타의매출 15,520,780 8,708,299 합계 329,143,285 336,489,406 (2) 매출원가의 내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [제품매출원가] 기초제품 107,628,955 104,800,625 당기제품제조원가 283,899,567 292,226,036 타계정대체액 (43,366,660) (33,080,729) 기말제품(주1) (113,606,444) (104,812,142) 소계 234,555,418 259,133,790 [상품매출원가] 기초상품 3,603,879 2,609,142 당기상품매입 15,893,454 15,011,725 타계정대체액 2,734,763 1,742,114 기말상품 (3,248,691) (2,593,138) 소계 18,983,405 16,769,843 기타매출원가 5,990,811 - 합계 259,529,634 275,903,633 (주1) 제품, 반제품 및 소비용생물자산의 합계입니다. 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급료와임금 12,470,892 11,036,127 퇴직급여 824,836 890,327 복리후생비 1,423,676 1,860,118 해외시장개척비 60,141 56,243 여비교통비 819,868 792,196 통신비 158,177 162,047 수도광열비 199,734 176,863 세금과공과 707,675 726,939 지급임차료 1,131,976 1,236,957 차량유지비 84,563 62,925 교육훈련비 29,342 22,944 보험료 126,285 109,210 접대비 913,147 1,030,569 사무용품 5,603 6,085 광고선전비 684,889 435,843 소모품비 491,634 555,846 도서인쇄비 30,549 34,324 경상연구개발비 456,886 319,168 운반비 11,827,594 12,914,532 판매수수료 3,591,405 3,974,129 판매장려금 188,275 277,346 지급수수료 2,391,937 2,414,898 견본비 103,696 107,731 보관료 249,983 162,489 수출제비용 75,793 66,889 대손상각비 141,304 48,094 수선비 201,724 108,425 감가상각비 970,628 987,418 무형자산상각비 143,537 139,528 협회비 35,439 29,987 관리비 44,825 45,475 폐기물처리비 2,300 1,150 전력비 16,778 47,467 용역비 323,824 276,711 기타 122,675 103,899 합계 41,051,590 41,220,899 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 53,569 77,690 유형자산처분이익 229,413 336,814 무형자산처분이익 5,000 16,203 대손충당금환입 3,251 33,253 수수료수익 (34,870) 78,122 연구용역수익 (31,382) - 국고보조금수익 774,676 541,615 잡이익 3,014,967 731,321 합계 4,014,624 1,815,018 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 40,326 35,149 유형자산처분손실 163,522 216,717 유형자산손상차손 - 26,357 재고자산손상차손 41,818 118,855 잡손실 880,065 226,070 합계 1,125,731 623,148 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,212,273 1,739,986 배당금수익 671,097 42,427 외환차익 4,572,521 1,080,483 외화환산이익 8,238,351 7,006,673 당기손익인식금융자산거래이익 2,577 5,013,324 당기손익인식금융자산평가이익 1,462 - 매도가능금융자산손상차손환입 - 6,314 기타의금융수익 22,396 - 합계 14,720,677 14,889,207 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 6,806,495 8,747,869 외환차손 530,576 3,085,208 외화환산손실 249,785 375,704 당기손익인식금융자산거래손실 9,653,320 6,312,209 당기손익인식금융자산평가손실 177,730 - 매도가능금융자산손상차손 4,632 11,250 기타의금융비용 (2) 58,589 합계 17,422,536 18,590,829 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세율은 42.29% (전분기: 32.05%) 입니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (5,445,142) 18,730,935 상품의 판매 25,532,243 26,816,959 원재료의 사용액 164,694,645 192,928,235 인건비 및 복리후생비 33,002,543 28,446,033 감가상각비와 무형자산상각비 8,862,822 7,518,029 소모품비 및 수선비 4,489,847 4,074,343 대손상각비 141,304 (332,535) 경상연구개발비 510,967 406,274 운반비 14,742,161 15,560,603 판매수수료 및 지급수수료 14,705,148 13,291,487 여비교통비 947,700 899,529 지급임차료 2,066,889 2,236,389 접대비 987,497 1,065,428 기타생산비용 32,092,053 17,111,927 기타판관비 3,250,549 3,057,161 기타경상비용 1,125,730 2,940,255 금융비용 17,422,538 10,939,252 합 계(주1,2) 319,129,494 345,690,304 (주1) 경상연구개발과 관련한 인건비 및 상각비 등을 포함하고 있습니다(주2) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 12,560,820,239 8,576,599,004 계속영업보통주당기순이익 12,560,820,239 8,576,599,004 중단영업보통주당기순이익 - - 가중평균유통보통주식수 54,820,462 53,005,256 기본주당순이익(주1) 229 162 계속영업기본주당순이익 229 162 (주1) 중단영업희석주당순이익은 반희석효과로 표시하지 않습니다. (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 희석보통주당기순이익 13,324,919,473 8,859,572,203 계속영업희석보통주당기순이익 13,324,919,473 8,859,572,203 중단영업희석보통주당기순이익 - - 희석가중평균유통보통주식수 58,679,231 57,927,352 희석주당순이익(주1) 227 153 계속영업희석주당순이익 227 153 (주1) 중단영업희석주당순이익은 반희석효과로 표시하지 않습니다. 2) 희석보통주순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 23,137,072,678 23,269,417,290 계속영업보통주당기순이익 23,416,023,352 24,388,580,750 [가산(차감)조정] 이자비용(법인세 반영후) 1,164,733,112 691,203,403 파생상품평가손익(법인세 반영후) (508,381,987) 5,338,315 종속기업의 희석이익 조정 (960,981,230) - 희석보통주당기순이익 22,832,442,573 23,965,959,008 계속영업희석보통주당기순이익 23,111,393,247 25,085,122,468 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,990,261 2,031,770 감가상각비 8,810,703 8,244,470 무형자산상각비 160,569 146,306 생물자산평가손익 (4,113,276) (1,422,796) 대손상각비 141,304 48,094 유형자산처분이익 (229,413) (336,814) 무형자산처분이익 (5,000) (16,203) 대손충당금환입 (104,682) (33,253) 국고보조금수익 (774,676) (541,615) 기타의대손상각비 450,809 - 유형자산처분손실 163,522 216,717 유형자산손상차손 - 26,357 재고자산손상차손 88,982 118,855 외화환산이익(금융) (8,238,351) (7,006,673) 당기손익인식금융자산거래이익 (2,577) (5,013,324) 매도가능금융자산손상차손환입 - (6,314) 외화환산손실(금융) 249,785 375,704 당기손익인식금융자산거래손실 9,653,320 6,312,209 당기손익인식금융자산평가손실 177,730 - 매도가능금융자산손상차손 4,632 11,250 기타의금융비용 - 119,839 관계기업평가이익 (786,124) (135,091) 관계기업주식처분이익 (1,396,261) - 관계기업평가손실 - 30,708 법인세비용 13,079,990 4,330,269 이자수익 (1,212,273) (1,739,986) 이자비용 6,806,495 8,747,869 배당금수익 (671,097) (42,427) 합계 24,244,372 14,465,921 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증감 36,623,642 2,973,157 기타채권의 증감 1,882,109 (900,174) 재고자산의 증감 19,066,258 (16,434,334) 소비용생물자산의 증감 (3,351,413) 1,745,444 기타유동자산의 증감 (5,761,698) (3,270,111) 매입채무의 증감 (29,092,892) (40,775) 기타채무의 증감 5,473,511 2,467,205 기타유동부채의 증감 (7,813,491) (4,486,676) 장기기타채무의 증감 (22,755) - 확정급여의 지급의 증감 (1,016,529) (1,124,011) 사외적립자산 등 납입의 증감 (368,133) (199,308) 확정급여채무 전출입 등의 증감 (37,724) 1,568 기타비유동부채의 증감 (102,337) (4,658) 합계 15,478,548 (19,272,673) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 제각 (111,007) - 기타금융자산의 유동성대체 2,338,138 4,263,513 매도가능금융자산평가손익 189,000 (462,699) 지분법자본변동 11,714,917 - 건설중인자산의 대체 2,464,310 4,572,300 차입금 및 사채의 유동성대체 1,260,925 2,488,170 보험수리적손익 (13,333) (19,764) 전환사채전환 (4,131,723) - 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 행사하는 기업> 관계기업 부국사료㈜, 이앤농업투자조합1호, GNC Bioferm Inc., QUNDAO FENGYU YANGZHI, 이앤-농식품프로젝트투자조합, EN특허기술사업화투자조합, MAF-EN농업성장투자조합, 이앤기업성장투자조합2호, 이앤신기술사업투자조합3호, 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사, 이앤에이비에프투자조합, 이앤하이브리드투자조합, 이앤신기술사업투자조합5호, 이앤기업성장투자조합3호, 이앤제네커신기술사업투자조합1호, PII America, PII BIO-TECH CO., LTD, 농업회사법인(유)오리누리, 이앤제네커신기술사업투자조합2호, 이앤신기술사업투자조합7호, 이앤신기술사업투자조합8호, 이앤기업성장투자조합4호, 이앤티그리스신기술사업투자조합1호, 이앤컨텐츠투자조합1호, 2016뉴스타트비전펀드, 아이온이앤핀테크투자조합1호, 이앤기업성장투자조합5호, 이앤컨텐츠투자조합2호, 이앤컨텐츠투자조합3호, PATHWAY INTERMEDIATES LTD 외 기타 ㈜아날로그 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)부국사료 관계기업 1,304 - - - PII America 관계기업 956,626 EN-농식품프로젝트투자조합 관계기업 52,322 - - - 이앤기업성장투자조합4호 관계기업 17,410 - - - 이앤기업성장투자조합2호 관계기업 8,876 - - - 이앤농업투자조합1호 관계기업 5,014 31,593 - - - 이앤신기술사업투자조합3호 관계기업 13,028 - - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 관계기업 37,668 - - - 에스에이치씨 이앤 신기술사업투자조합 관계기업 9,724 - - - 이앤에이비에프투자조합 관계기업 180,260 - - - 이앤하이브리드투자조합 관계기업 이앤신기술사업투자조합7호 관계기업 16,467 - - - 이앤신기술사업투자조합5호 관계기업 2,486 - - - 이앤기업성장투자조합3호 관계기업 3,730 - - - 이앤제네커신기술사업투자조합2호 관계기업 7,956 - - - 이앤제네커신기술사업투자조합1호 관계기업 46,246 - - - GNC BIOFERM 관계기업 1,311,945 340,396 - 960,918 - - 이앤신기술사업투자조합8호 관계기업 948 - - - 주식회사 아날로그 관계기업 - - - 7,131 농업회사법인 오리누리 관계기업 72,845 합계 956,626 1,384,789 345,410 - 430,018 960,918 - 7,131 (3) 특수관계자와의 중요한 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)부국사료 관계기업 936 PII America 관계기업 1,022,819 GNC BIOFERM 관계기업 1,242,878 681,793 합계 1,022,819 1,242,878 936 681,793 (4) 특수관계자와의 중요한 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채무 기타채무 주식회사 아날로그 관계기업 550,000 농업회사법인 오리누리 관계기업 29,884 합계 29,884 550,000 (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임직원 기타 단기대여금 1년 4.00% ~ 6.90% 1,031,620 614,603 (674,971) 971,251 임직원 기타 장기대여금 2년 외 4.50% ~ 5.70% 244,604 119,504 (173,783) 190,325 합 계 1,276,224 734,107 (848,754) 1,161,576 (6) 연결실체는 대표이사 등으로 부터 차입금 등과 관련하여 부동산담보(2,880만원) 및 지급보증 (106,380백만원, USD 13,701천)을 제공 받고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 중요한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,264,176 1,460,508 상여금 227,917 602,897 기타장기급여 - - 퇴직급여 116,055 127,029 주식보상비용 3,598 100,825 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 사용제한내용 단기기타금융자산 37,026,484 39,058,484 차입금담보 등 장기기타금융자산 5,837,944 5,729,500 차입금담보 등 합 계 42,864,428 44,787,984 (2) 금융자산의 양도 연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 역구매카드 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니 다 . (단위: 천원) 구 분 할인된 매출채권 자산의 장부금액 19,070,032 관련부채의 장부금액 19,070,032 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 19,070,032 관련부채의 공정가치 19,070,032 순포지션 - (단위: 천원) 구 분 할인된 매출채권 자산의 장부금액 7,236,759 관련부채의 장부금액 7,236,759 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 7,236,759 관련부채의 공정가치 7,236,759 순포지션 - (3) 기타의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원, USD) 담보제공 대상 차입금 종류 담보자산 내용 설정금액 설정권자 일반대출 외 재고자산 KRW 35,100,000 수출입은행 기타재정운전자금 외 유형자산, 투자부동산 KRW 325,248,763 USD 27,110,400 우리은행 외 합 계 KRW 360,348,763 USD 27,110,400 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 농림수산업자신용보증기금 연대보증 1,584,560 농협중앙회 외 차입금보증 (5) 보험가입내용연결실체는 재고자산, 생물자산, 유형자산 등에 대하여 화재보험 및 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD, PHP) 구분 금융기관 통화 한도약정액 구매카드 우리은행 외 KRW 67,000,000 할인어음 우리은행 외 KRW 3,700,000 USANCE 외환은행 외 KRW 5,400,000 USD 234,518,000 운전자금 대출한도 등 기업은행 외 KRW 210,993,200 USD 1,000,000 합계 KRW 287,093,200 USD 235,518,000 (7) 계류중인 중요한 소송사건(2017년 3월 31일 현재) 구분 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 주식인도청구 ㈜이지바이오 홍경순 서울중앙지방법원 1심패소 후 항소준비 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 주식 5만주 인도 청구 물품대금청구소 강원엘피씨 피그뱅크,김한석 춘천지법 17나401 변론준비중 피그뱅크 항소심 물품대금청구소 강원엘피씨 미소미트(주) 외 3인 광주지법 16가합1245 변론준비중 미소미트 물품대금청구소 강원엘피씨 김연석 인천지법 2017가단5661 변론준비중 아람소리월산점 구상금 ㈜씨엔이 호아건설주식회사 주식회사 보성이엔지 서울중앙지방법원 진행중 민사33단독2016.08.28 소장접수2017.05.30 변론기일 부인의 청구 하우돈 (김수환의 파산관재인 이훈) 강원엘피씨 서울회생법원 2017하기2 변론준비중 0.3억 반환청구소 약정금 소송 김대영 문경양돈영농조합법인 대구지방법원 상주지원 16년 6/23 소장접수, 10/12, 11/16, 17년 3/22 변론기일 진행, 4/12 판결선고(원고패소(피고승소)) 약정금 소송, 상대방 항소여부 선택 중 물품대금 정다운 ㈜신촌자연오리 나주시법원 소제기 - 물품대금 정다운 윤정숙 나주시법원 소제기 - 물품대금 정다운 신평푸드,양인구 광주지법 소제기 - 물품대금 키데코,금영식품 정다운,이정열 광주지법 항소심준비 - 물품대금 ㈜삼호유황오리 정다운 정읍지원 소제기 - 36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사료 사업부문 사료사업, 사료첨가제사업 등 축산 및 육가공 사업부문 종축 및 비육사업, 도축 및 유통사업 등 가금 사업부문 도계 및 가공사업, 도압 및 가공사업 등 기타 해외자원개발사업, 곡물생산사업, 투자업 등 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 내부거래 제거전 영업부문의 영업손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 매출액 197,074,873 103,505,102 136,674,311 15,586,642 452,840,928 (123,697,644) 329,143,284 매출총이익 32,661,303 17,448,226 13,581,288 9,081,283 72,772,100 (3,158,450) 69,613,650 판매비와관리비 22,895,561 5,518,083 10,337,693 5,634,897 44,386,234 (3,334,644) 41,051,590 영업이익 9,765,742 11,930,143 3,243,596 3,446,386 28,385,867 176,192 28,562,059 계속영업손익 12,317,390 9,413,473 2,486,784 3,087,270 27,304,917 (9,453,431) 17,851,486 중단영업손익 - - - - - - - 당기순손익 12,317,390 9,413,473 2,486,784 3,087,270 27,304,917 (9,453,431) 17,851,486 (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 매출액 206,966,734 90,730,971 151,130,839 8,949,599 457,778,143 (116,859,626) 340,918,517 매출총이익 30,178,747 8,922,160 6,693,116 3,379,286 49,173,309 (1,461,200) 47,712,109 판매비와관리비 21,148,842 5,361,136 11,464,172 2,832,328 40,806,478 (2,202,088) 38,604,390 영업이익 9,029,906 3,561,024 (4,771,056) 546,959 8,366,833 740,887 9,107,720 계속영업손익 5,501,667 1,637,371 (5,540,547) 130,800 1,729,291 (228,870) 1,500,421 중단영업손익 - - - - - - - 당기순손익 2) 내부거래 제거전 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 총자산 1,097,948,847 426,371,238 437,377,313 190,505,309 2,152,202,707 (674,725,760) 1,477,476,947 총부채 571,706,139 200,835,274 267,833,405 109,647,682 1,150,022,500 (215,240,696) 934,781,804 (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 총자산 1,175,992,781 428,325,476 434,473,047 173,550,351 2,212,341,655 (702,477,453) 1,509,864,202 총부채 634,759,431 202,515,749 263,675,565 100,875,474 1,201,826,219 (229,984,257) 971,841,962 37. 사업결합 (1) 당분기 중 연결실체의 사업결합은 없습니다.(2) 전기 중 연결실체의 사업결합은 다음과 같습니다. 1) 합병① 일반사항연결실체는 재무적 안정성 제고와 대외신인도 및 기업경쟁력 강화를 목적으로 2016년 6월 17일을 합병기일(합병등기일은 2016년 6월 21일)로 하여 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였습니다. 그러나 동 기업인수목적회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 연결실체는 경제적 실질에 따라 연결실체가 코스닥 시장에 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. ② 합병 참여회사 및 합병비율 구분 상호 대표이사 법인구분 주요영업 소재지 합병비율 합병후 존속회사 엘아이지기업인수목적2호㈜ 김영철 상장 투자업 서울특별시 영등포구 1주당 3.6663332주의 비율 합병후 소멸회사 ㈜정다운 김선철 비상장 오리육 및 오리털의 가공과 판매 전라남도 나주시 (주) 합병후법인의 상호, 대표이사 및 본점 소재지는 모두 소멸회사의 상호, 대표이사 및 본점 소재지로 변경되었습니다. ③ 회계처리상기 합병은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 주식결제형 주식기준보상거래 회계처리를 적용하였습니다. ④ 엘아이지기업인수목적2호㈜로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 구분 금액 유동자산 5,858,528 비유동부채 541,999 전환권대가 1,222,278 순자산 4,094,251 합계 5,858,528 합계 5,858,528 ⑤ 전기 비용으로 인식한 상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금액 합병대가(A) 5,420,000 인수한 순자산공정가치(B) 4,094,251 상장비용(A-B) 1,325,749 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 대여금및수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당기말 현재 사용 이 제한된 금융자산 은 44,788백만원 입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융부채(주) 841,842,301 131,798,218 161,324,595 398,511,726 132,049,166 18,158,596 (주) 매입채무및기타채무, 차입금, 사채, 전환상환우선주, 기타금융부채, 당기손익인식금융부채입니다. 이하 동일. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융부채(주) 869,476,333 137,136,126 111,246,311 470,210,592 134,042,799 16,840,505 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 당기말 현재 외환이 세전 손익에 미치는 영향의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (14,335,478) 14,335,478 (15,615,828) 15,615,828 EUR (112,583) 112,583 (134,983) 134,983 CAD (48,015) 48,015 (8,996) 8,996 GBP 181,957 (181,957) 23,357 (23,357) JPY 7,579 (7,579) 3,758 (3,758) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 등(변동금리) 503,600,791 450,836,937 이자율 1% 변동시 세전 손익에 미치는 영향의 연단위 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 5,036,008 (5,036,008) 4,508,369 (4,508,369) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원, %) 구분 당분기 전기 부채비율 부채 934,781,805 971,841,962 자본 542,695,142 538,022,240 부채비율 172.25% 180.63% 39. 보고기간후 사건 " 특이사항 없음" 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 29 기말 2016.12.31 현재 제 28 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 98,355,278,990 79,699,177,020 101,271,166,654 현금및현금성자산 24,428,201,173 6,656,003,754 34,672,755,785 매출채권및기타채권 16,567,739,245 15,710,092,025 17,863,432,354 기타금융자산 40,595,751,990 40,798,558,365 33,793,969,852 당기손익인식금융자산 재고자산 14,297,182,163 14,746,752,213 13,142,361,906 기타유동자산 2,466,404,419 1,787,770,663 1,798,646,757 비유동자산 307,406,648,134 309,582,519,940 283,739,041,964 장기기타금융자산 4,297,838,864 4,236,363,305 18,694,878,892 장기매도가능금융자산 7,045,438,581 6,856,438,581 392,448,581 관계기업투자 19,483,840,350 22,630,188,960 15,622,987,244 종속기업투자 239,739,575,800 239,739,575,800 214,889,922,814 유형자산 30,641,225,110 29,934,445,130 27,897,145,042 무형자산 528,798,209 489,494,371 441,315,306 투자부동산 5,669,931,220 5,696,013,793 5,800,344,085 자산총계 405,761,927,124 389,281,696,960 385,010,208,618 부채 유동부채 109,597,933,679 104,128,546,630 116,377,669,963 매입채무및기타채무 13,150,647,020 11,684,323,103 10,388,090,865 단기차입금 86,180,801,225 78,393,815,589 92,801,407,280 유동성장기차입채무 2,400,000,000 2,400,000,000 2,400,000,000 유동전환사채 4,056,803,634 3,716,264,006 기타금융부채 549,970,729 815,546,423 941,906,863 당기손익인식금융부채 2,493,909 99,898,580 당기법인세부채 4,931,541,000 4,260,436,648 3,471,595,350 기타유동부채 2,384,973,705 2,515,127,324 2,558,507,019 비유동부채 30,815,529,470 30,412,289,999 31,248,118,241 장기매입채무및기타채무 1,232,462,802 장기차입금 4,400,000,000 4,400,000,000 4,800,000,000 비유동전환사채 15,709,949,608 15,403,076,797 14,250,368,846 장기기타금융부채 1,219,295,890 1,273,936,984 1,163,375,834 장기당기손익인식금융부채 945,405,980 945,405,980 1,499,773,087 확정급여부채 2,702,205,079 2,369,192,587 1,887,730,564 이연법인세부채 5,838,672,913 6,020,677,651 6,414,407,108 기타비유동부채 부채총계 140,413,463,149 134,540,836,629 147,625,788,204 자본 자본금 27,410,231,000 26,878,567,500 26,878,567,500 보통주자본금 27,410,231,000 26,878,567,500 26,878,567,500 자본잉여금 96,539,404,539 92,859,655,261 92,859,655,261 기타자본구성요소 98,281,190 (49,138,810) (41,557,210) 이익잉여금 141,300,547,246 135,051,776,380 117,687,754,863 자본총계 265,348,463,975 254,740,860,331 237,384,420,414 자본과부채총계 405,761,927,124 389,281,696,960 385,010,208,618 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,638,180,043 32,638,180,043 32,690,497,955 32,690,497,955 132,177,615,759 130,731,582,614 매출원가 21,626,722,322 21,626,722,322 20,315,603,812 20,315,603,812 84,961,072,156 82,860,270,904 매출총이익 11,011,457,721 11,011,457,721 12,374,894,143 12,374,894,143 47,216,543,603 47,871,311,710 판매비와관리비 5,372,772,374 5,372,772,374 5,897,077,537 5,897,077,537 23,155,634,899 22,768,745,380 영업이익(손실) 5,638,685,347 5,638,685,347 6,477,816,606 6,477,816,606 24,060,908,704 25,102,566,330 기타수익 98,817,124 98,817,124 87,892,528 87,892,528 455,314,338 356,758,311 기타비용 1,476,636 1,476,636 7,537,009 7,537,009 70,026,366 391,914,656 금융수익 1,750,250,874 1,750,250,874 1,443,331,159 1,443,331,159 6,247,118,238 6,813,934,000 금융비용 1,917,441,075 1,917,441,075 2,293,070,073 2,293,070,073 8,216,207,632 8,434,104,481 관계기업투자손익 5,832,224,771 5,832,224,771 1,329,080,000 1,329,080,000 4,656,135,034 (1,557,149,645) 법인세비용차감전순이익(손실) 11,401,060,405 11,401,060,405 7,037,513,211 7,037,513,211 27,133,242,316 21,890,089,859 법인세비용 2,488,693,571 2,488,693,571 1,741,881,426 1,741,881,426 7,065,625,325 5,711,658,260 당기순이익(손실) 8,912,366,834 8,912,366,834 5,295,631,785 5,295,631,785 20,067,616,991 16,178,431,599 기타포괄손익 134,086,832 134,086,832 (19,764,350) (19,764,350) (60,914,274) (79,057,400) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (53,332,674) (79,057,400) 확정급여제도의 재측정요소 (13,333,168) (13,333,168) (19,764,350) (19,764,350) (53,332,674) (79,057,400) 당기손익으로 재분류될 세후기타포괄손익 (7,581,600) 매도가능금융자산평가손익 147,420,000 147,420,000 (7,581,600) 총포괄손익 9,046,453,666 9,046,453,666 5,275,867,435 5,275,867,435 20,006,702,717 16,099,374,199 주당이익 기본주당이익(손실) 168 99.9 379 316 희석주당이익(손실) 160 96.3 358 311 자본변동표 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 25,638,020,000 81,737,806,725 (41,557,210) 104,114,588,714 211,448,858,229 기타포괄손익 당기순이익 16,178,431,599 16,178,431,599 확정급여제도의 재측정요소 (79,057,400) (79,057,400) 매도가능금융자산평가손익 소유주와의거래등 현금배당 (2,526,208,050) (2,526,208,050) 전환사채 1,240,547,500 11,121,848,536 12,362,396,036 2015.12.31 (기말자본) 26,878,567,500 92,859,655,261 (41,557,210) 117,687,754,863 237,384,420,414 2016.01.01 (기초자본) 26,878,567,500 92,859,655,261 (41,557,210) 117,687,754,863 237,384,420,414 기타포괄손익 당기순이익 20,067,616,991 20,067,616,991 확정급여제도의 재측정요소 (53,332,674) (53,332,674) 매도가능금융자산평가손익 (7,581,600) (7,581,600) 소유주와의거래등 현금배당 (2,526,208,050) (2,526,208,050) 전환사채 2016.12.31 (기말자본) 26,878,567,500 92,859,655,261 (49,138,810) 135,051,776,380 254,740,860,331 2016.01.01 (기초자본) 26,878,567,500 92,859,655,261 (41,557,210) 117,687,754,863 237,384,420,414 기타포괄손익 당기순이익 5,295,631,785 5,295,631,785 확정급여제도의 재측정요소 (19,764,350) (19,764,350) 매도가능금융자산평가손익 소유주와의거래등 현금배당 (2,650,262,800) (2,650,262,800) 전환사채 2016.03.31 (기말자본) 26,878,567,500 92,859,655,261 (41,557,210) 120,313,359,498 240,010,025,049 2017.01.01 (기초자본) 26,878,567,500 92,859,655,261 (49,138,810) 135,051,776,380 254,740,860,331 기타포괄손익 당기순이익 8,912,366,834 8,912,366,834 확정급여제도의 재측정요소 (13,333,168) (13,333,168) 매도가능금융자산평가손익 147,420,000 147,420,000 소유주와의거래등 현금배당 2,650,262,800 2,650,262,800 전환사채 531,663,500 3,679,749,278 4,211,412,778 2017.03.31 (기말자본) 27,410,231,000 96,539,404,539 98,281,190 141,300,547,246 265,348,463,975 현금흐름표 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 6,212,289,601 6,841,506,731 21,481,554,774 28,885,393,251 당기순이익(손실) 8,912,366,834 5,295,631,785 20,067,616,991 16,178,431,599 비현금조정 (2,271,403,148) 1,764,473,975 7,324,074,675 10,846,350,157 운전자본조정 (292,903,161) 226,004,808 (20,124,703) 7,555,355,686 이자수취 435,843,087 665,585,990 2,682,158,493 3,395,379,975 이자지급 (614,439,891) (795,975,001) (3,247,918,146) (3,689,231,668) 배당금수취 2,080,239,200 1,329,080,000 1,329,080,000 1,386,578,175 법인세환급(납부) (2,037,413,320) (1,643,294,826) (6,653,332,536) (6,787,470,673) 투자활동현금흐름 5,784,234,997 4,489,288,103 (31,504,269,216) (37,724,160,237) 기타금융자산 취득 (18,580,031,990) (6,527,500,000) (78,233,000,000) (119,402,329,200) 장기기타금융자산 취득 (90,055,559) (152,912,138) (1,281,760,368) (2,848,951,603) 장기매도가능금융자산 취득 (6,489,720,000) 관계기업투자주식 취득 (5,549,670,536) (13,873,598,391) 종속기업투자주식 취득 (27,004,410) (16,457,936,916) (3,697,276,840) 유형자산 취득 (1,255,430,000) (1,005,303,109) (4,094,151,146) (5,348,806,206) 무형자산 취득 (2,184,240) (59,514,525) (90,492,385) 기타금융자산 처분 18,791,418,365 12,000,692,000 68,132,665,487 98,700,689,537 당기손익인식금융자산의 처분 1,259,700,000 장기기타금융자산 처분 20,000,000 203,500,000 4,940,065,004 1,836,519,000 장기매도가능금융자산 처분 16,010,000 관계기업투자주식 처분 6,898,334,181 5,740 종속기업투자주식 처분 7,477,807,784 5,739,671,775 유형자산 처분 94,936,000 708,336 무형자산 처분 재무활동현금흐름 5,821,201,103 (880,308,920) (18,001,826,007) 17,451,829,011 단기차입금 증가 24,859,889,584 23,929,102,779 143,479,967,304 142,294,595,470 유동성사채 증가 20,000,000,000 장기차입금 증가 2,400,000,000 5,000,000,000 장기기타금융부채 증가 5,000,000 단기차입금 감소 (16,388,425,681) (22,159,148,899) (158,431,530,511) (145,209,035,944) 유동성장기부채 감소 (2,600,000,000) (1,900,000,000) 장기차입금의 상환 (200,000,000) (200,000,000) 장기기타금융부채 감소 (5,000,000) 배당금지급 (2,650,262,800) (2,650,262,800) (2,650,262,800) (2,526,208,050) 주식발행비용의지출 (7,421,860) 정부보조금 반환 (100,605) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (45,528,282) (86,684,220) 7,788,418 (6,280,790) 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,772,197,419 10,363,801,694 (28,016,752,031) 8,606,781,235 기초현금및현금성자산 6,656,003,754 34,672,755,785 34,672,755,785 26,065,974,550 기말현금및현금성자산 24,428,201,173 45,036,557,479 6,656,003,754 34,672,755,785 5. 재무제표 주석 제 30기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제 29기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 이지바이오 1. 일반사항 주식회사 이지바이오(이하"회사"라 함)는 1988년 3월 14일에 설립되었으며 1999년 11월 20일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립후 수차례의 증자를 거쳐 납입자본금은 27,410백만원입니다.회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 서울시 강남구 강남대로 310(역삼동) 유니온센터 3층 2) 공장 소재지 : 충청남도 천안시 서북구 직산읍 군수1길 222 충청남도 천안시 서북구 입장면 위례성로 1870-12 (2) 주요사업 내용 천연의 항생제 대체제, 환경개선제, 미생물검사KIT, 기능성식품등 제조, 판매 (3) 대표이사: 지현욱, 김지범 (4) 주요 주주 및 지분율 주주명 당분기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 지 원 철 6,721,169 12.43% 6,721,169 12.68% 성 순 희 751,698 1.39% 751,698 1.42% 지 현 욱 9,667,129 17.88% 9,667,129 18.24% 김 지 범 3,579 0.01% 3,579 0.01% ㈜아날로그 139,946 0.26% 139,946 0.26% 위드윈투자조합4호 366,257 0.69% 366,257 0.69% 기 타 36,418,805 67.34% 35,355,478 66.70% 합 계 54,068,583 100.00% 53,005,256 100.00% 2. 중요한 회계정책 당분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 연결분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 제공할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 24,428,201 - 24,428,201 매출채권및기타채권 16,567,739 - 16,567,739 단기기타금융자산 40,595,752 - 40,595,752 장기기타금융자산 4,297,839 - 4,297,839 매도가능금융자산 - 7,045,439 7,045,439 합계 85,889,531 7,045,439 92,934,970 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 6,656,004 - 6,656,004 매출채권및기타채권 15,710,092 - 15,710,092 단기기타금융자산 40,798,558 - 40,798,558 장기기타금융자산 4,236,363 - 4,236,363 매도가능금융자산 - 6,856,439 6,856,439 합계 67,401,017 6,856,439 74,257,456 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무및기타채무 - 13,150,647 - 13,150,647 단기차입금 - 86,180,801 - 86,180,801 유동성장기차입채무 - 2,400,000 - 2,400,000 유동성사채 - - - - 단기기타금융부채 - - 549,971 549,971 단기당기손익인식금융부채 - - - - 장기차입금 - 4,400,000 - 4,400,000 사채 - 15,709,950 - 15,709,950 장기기타금융부채 - 793,000 426,296 1,219,296 장기당기손익인식금융부채 945,406 - - 945,406 합계 945,406 122,634,398 976,267 124,556,070 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무및기타채무 - 11,684,323 - 11,684,323 단기차입금 - 78,393,816 - 78,393,816 유동성장기차입채무 - 2,400,000 - 2,400,000 유동성사채 - 4,056,804 - 4,056,804 단기기타금융부채 - - 815,546 815,546 단기당기손익인식금융부채 2,494 - - 2,494 장기차입금 - 4,400,000 - 4,400,000 사채 - 15,403,077 - 15,403,077 장기기타금융부채 - 793,000 480,937 1,273,937 장기당기손익인식금융부채 945,406 - - 945,406 합계 947,900 117,131,020 1,296,483 119,375,403 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차손익 외화환산손익 평가손익 기타포괄손익 금융자산 대여금및수취채권 400,979 (105,193) (242,286) 19,950 - 매도가능금융자산 5,014 147,420 소계 405,993 (105,193) (242,286) 19,950 147,420 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,181,709) 209,809 726,247 - - 소계 (1,181,709) 209,809 726,247 - - 합계 (775,716) 104,616 483,961 19,950 147,420 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차손익 외화환산손익 평가손익 기타포괄손익 금융자산 대여금및수취채권 571,060 21,846 (301,599) 56,919 - 소계 571,060 21,846 (301,599) 56,919 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 (1,317,283) (204,601) 323,919 - - 소계 (1,317,283) (204,601) 323,919 - - 합계 (746,223) (182,755) 22,320 56,919 - 4. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 보고기간말 현재 회사의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 [자산] 매도가능금융자산 6,669,000 6,669,000 - - [부채] 당기손익인식금융부채 945,406 - 945,406 - (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 [자산] 매도가능금융자산 6,480,000 6,480,000 - - [부채] 당기손익인식금융부채 947,900 - 947,900 - (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 당기손익인식금융부채의 공정가치 측정은 이항모형평가기법에기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 투입변수 가정 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험이자율 13회차 : 3년물 국고채금리14회차 : 5년물 국고채금리 적용변동성 코스닥 180일 변동성 신용등급에 따른 할인율 13회차 : BBB+ 3년 만기 회사채 만기수익률14회차 : BBB+ 5년 만기 회사채 만기수익률 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보통예금 22,604,222 6,150,985 외화보통예금 1,823,979 505,019 합계 24,428,201 6,656,004 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 16,970,632 (1,641,770) 15,328,862 16,329,605 (1,648,578) 14,681,027 미수금 1,203,630 - 1,203,630 963,968 - 963,968 미수수익 35,247 - 35,247 65,097 - 65,097 합계 18,209,509 (1,641,770) 16,567,739 17,358,670 (1,648,578) 15,710,092 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용과 개별손상채권의 내용은 다음과 같습니다. 회사는 부동산 등의 담보설정여부 및 상환능력 평가 등에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 14,355,553 13,762,365 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 2,212,186 1,947,727 손상채권 6개월 이하 942,478 1,108,046 6개월 초과 699,292 540,532 소 계 1,641,770 1,648,578 합 계 18,209,509 17,358,670 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타(주) 기말 매출채권 1,648,578 - (6,809) - - 1,641,770 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,821,862 - - - - 1,821,862 7. 기타금융자산 및 매도가능금융자산(1) 기타금융자산 및 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 대여금 및 수취채권 40,595,752 40,798,558 장기기타금융자산 대여금 및 수취채권 4,297,839 4,236,363 매도가능금융자산 7,045,439 6,856,439 합계 51,939,029 51,891,360 (2) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 단기예적금 4,950,000 4,920,000 단기대여금 35,645,752 35,878,558 단기대여금의 대손충당금 - 소계 40,595,752 40,798,558 비유동항목 장기예적금 117,933 117,933 장기대여금 3,646,890 3,665,470 보증금 533,016 452,960 소계 4,297,839 4,236,363 합계 44,893,591 45,034,921 (3) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 6,669,000 6,480,000 시장성 없는 지분증권 376,439 376,439 합계 7,045,439 6,856,439 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 6,669,000 6,669,000 179,280 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(주1)(순자산지분가액) 장부금액(주2) 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 ㈜파워텔티알에스 10,000 1.11% 50,000 - - - 50,000 - ㈜한아엔씨에스 4,000 18.18% 20,000 - - - 20,000 - ㈜아이디진 27,475 6.78% 274,813 - - - 274,813 - ㈜엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 173,534 210,000 - - - ㈜바이오홀딩스 9,286 3.57% 250,000 - - - 250,000 - BIO-CEPT,INC. 123,686 1.52% 627,996 - - - 627,996 - 유렉셀테크놀러지㈜ 50,000 2.94% 500,000 - - - 500,000 - 그린텍이십일㈜ 13,004 6.92% 300,000 - - - 300,000 - ㈜단바이오텍 127,867 12.26% 186,847 166,439 166,439 - 20,408 - 합계 2,419,656 339,973 376,439 - 2,043,217 - (주1) 2016년 12월 31일 현재 가결산자료에 의한 순자산가치 중 지분해당액입니다.(주2) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손을 인식한 지분증권을 제외하고 취득원가로 측정하고 있습니다. 이하 동일. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*1)(순자산지분가액) 장부금액(*2) 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 ㈜파워텔티알에스 10,000 1.11% 50,000 - - - 50,000 - ㈜한아엔씨에스 4,000 18.18% 20,000 - - - 20,000 - ㈜아이디진 27,475 6.78% 274,813 - - - 274,813 - ㈜엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 173,534 210,000 - - - ㈜바이오홀딩스 9,286 3.57% 250,000 - - - 250,000 - BIO-CEPT,INC. 123,686 1.52% 627,996 - - - 627,996 - 유렉셀테크놀러지㈜ 50,000 2.94% 500,000 - - - 500,000 - 그린텍이십일㈜ 13,004 6.92% 300,000 - - - 300,000 - ㈜단바이오텍 127,867 12.26% 186,847 166,439 166,439 - 20,408 - 합계 2,419,656 339,973 376,439 - 2,043,217 - (*1) 2016년 12월 31일 현재 가결산자료에 의한 순자산가치 중 지분해당액입니다.(*2) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손을 인식한 지분증권을 제외하고 취득원가로 측정하고 있습니다. 이하 동일. 8. 재고자산재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당기누계 상품 1,785,776 1,785,776 - - 제품 1,838,435 1,838,435 - - 원재료 7,242,244 7,242,244 - - 미착원재료 3,430,728 3,430,728 - - 합계 14,297,182 14,297,182 - - (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상품 2,033,266 2,033,266 - - 제품 1,493,001 1,493,001 - - 원재료 7,261,360 7,261,360 - - 미착원재료 3,959,125 3,959,125 - - 합계 14,746,752 14,746,752 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 954,187 140,495 부가세대급금 382,624 174,948 선급비용 1,129,594 1,472,327 합계 2,466,404 1,787,770 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 좌, 천원, CAD, PHP, USD, RMB) 회사명(주) 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 종속기업 (주)팜스토리 45,974,045 41,463,127 46.93% 사료제조업 서울강남 12월 31일 원가법 (주)옵티팜 5,919,541 4,192,590 35.41% 축산관련서비스 충남천안 12월 31일 원가법 Easybio Philippines inc PHP 168,391,070 14,999,994 8.91% 사료제조업 필리핀 12월 31일 원가법 우리손에프앤지농업회사법인(주) 34,618,822 30,310,400 43.78% 농업경영 전북정읍 12월 31일 원가법 농업회사법인(주)새들만 14,500,000 10,270,003 70.83% 농업경영 충남서산 12월 31일 원가법 (주)이앤인베스트먼트 20,000,000 2,720,000 68.00% 금융업 서울강남 12월 31일 원가법 (주)마니커 116,725,477 26,621,680 22.81% 계육제품 경기도용인 12월 31일 원가법 (주)이지팜스 27,000,000 5,400,000 100.00% 사료제조업 충남천안 12월 31일 원가법 금호영농조합법인 23,555,000 2,355,000 99.98% 농업경영 경기도포천 12월 31일 원가법 (주)PII 50,000 7,000 70.00% 사료첨가제 충남천안 12월 31일 원가법 (주)티앤엘 1,800,000 180,000 100.00% 임대업 충남당진 12월 31일 원가법 (주)한국축산의희망서울사료 33,261,417 26,897,968 40.43% 사료제조업 인천남동 12월 31일 원가법 (주)정다운 20,519,824 6,905,894 33.65% 오리사육및가공 전남나주 12월 31일 원가법 관계기업 부국사료(주) 1,800,000 83,500 46.39% 사료제조업 인천남구 10월 31일 원가법 PATHWAY INTERMEDIATES LTD GBP 2,000 800 40.00% 사료첨가제 영국 12월 31일 원가법 GNC Bioferm Inc. CAD 860,177 3,090,300 49.98% 사료제조업 캐나다 12월 31일 원가법 PII BIO-TECH CO., LTD CNY 400,000 200,000 50.00% 사료첨가제 중국 강소성 12월 31일 원가법 PII America USD 50,000 500 50.00% 사료첨가제 미국 플로리다주 12월 31일 원가법 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 ㈜팜스토리 41,376,316 78,945,342 41,376,316 - ㈜옵티팜 6,844,924 4,728,563 2,636,421 4,208,503 Easybio Philippines inc 1,113,452 646,439 1,113,452 - 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 32,456,499 49,974,168 32,456,499 - 농업회사법인㈜새들만 14,396,924 21,383,554 14,396,924 - ㈜이앤인베스트먼트 13,508,273 19,939,777 13,508,273 - ㈜마니커 42,518,048 19,471,131 39,812,597 2,705,451 ㈜이지팜스 27,000,000 24,897,710 27,000,000 - 금호영농조합법인 26,051,545 17,907,384 26,051,545 - ㈜PII 35,000 848,698 35,000 - ㈜티앤엘 2,118,281 1,518,954 2,118,281 - ㈜한국축산의희망서울사료 29,776,157 23,361,096 29,776,157 - ㈜정다운 9,458,110 10,796,882 9,458,110 - 소계 246,653,529 274,419,697 239,739,576 6,913,954 관계기업 부국사료㈜ 6,807,505 29,551,361 6,807,505 - PATHWAY INTERMEDIATES LTD 5,549,671 1,208,623 5,549,671 - GNC Bioferm Inc. 7,061,748 3,821,766 7,061,748 - PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 34,977 35,684 - PII America 29,233 37,312 29,233 - 소계 19,483,840 34,654,038 19,483,840 - 합계 266,137,370 309,073,735 259,223,416 6,913,954 회사명 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 ㈜팜스토리 41,376,316 79,048,455 41,376,316 - ㈜옵티팜 6,844,924 4,814,677 2,636,421 4,208,503 Easybio Philippines inc 1,113,452 726,269 1,113,452 - 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 32,456,499 49,860,507 32,456,499 - 농업회사법인㈜새들만 14,396,924 21,106,339 14,396,924 - ㈜이앤인베스트먼트 13,508,273 20,531,870 13,508,273 - ㈜마니커 42,518,048 20,911,098 39,812,597 2,705,451 ㈜이지팜스 27,000,000 25,065,104 27,000,000 - 금호영농조합법인 26,051,545 17,703,276 26,051,545 - ㈜PII 35,000 859,024 35,000 - ㈜티앤엘 2,118,281 1,533,502 2,118,281 - ㈜한국축산의희망서울사료 29,776,157 33,825,589 29,776,157 - ㈜정다운 9,458,110 10,530,513 9,458,110 - 소계 246,653,529 286,516,223 239,739,576 6,913,954 관계기업 부국사료㈜ 6,807,505 29,550,653 6,807,505 - 이앤농업투자조합1호 3,146,349 12,063,269 3,146,349 - PATHWAY INTERMEDIATES LTD 5,549,671 1,035,050 5,549,671 - GNC Bioferm Inc. 7,061,748 3,822,058 7,061,748 - PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 34,835 35,684 - PII America 29,233 37,311 29,233 - 소계 22,630,190 46,543,177 22,630,189 - 합계 269,283,719 333,059,400 262,369,765 6,913,954 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업 (주)팜스토리 41,376,316 - - - 41,376,316 (주)옵티팜 2,636,421 - - - 2,636,421 우리손에프앤지농업회사법인(주) 32,456,499 - - - 32,456,499 농업회사법인(주)새들만 14,396,924 - - - 14,396,924 (주)이앤인베스트먼트 13,508,273 - - - 13,508,273 Easybio philippines inc 1,113,452 - - - 1,113,452 (주)PII 35,000 - - - 35,000 (주)이지팜스 27,000,000 - - - 27,000,000 금호영농조합법인 26,051,545 - - - 26,051,545 (주)마니커 39,812,597 - - - 39,812,597 (주)티앤엘 2,118,281 - - - 2,118,281 (주)한국축산의희망서울사료 29,776,157 - - - 29,776,157 (주)정다운 9,458,110 - - - 9,458,110 소계 239,739,576 - - - 239,739,576 관계기업 부국사료(주) 6,807,505 - - - 6,807,505 이앤농업성장투자조합 1호 3,146,349 - (3,146,349) - - PATHWAY INTERMEDIATES LTD 5,549,671 - - - 5,549,671 GNC Bioferm Inc. 7,061,748 - - - 7,061,748 PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 - - - 35,684 PII America 29,232 - - - 29,232 소계 22,630,189 - - - 19,483,840 합계 262,369,765 - (3,146,349) - 259,223,416 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 [종속기업] (주)팜스토리 41,376,316 - - - 41,376,316 (주)옵티팜 2,636,421 - - - 2,636,421 농업회사법인(주)우리손홀딩스 35,707,252 - - - 35,707,252 농업회사법인(주)새들만 14,396,924 - - - 14,396,924 (주)이앤인베스트먼트 13,508,273 - - - 13,508,273 Easybio philippines inc 1,113,452 - - - 1,113,452 (주)PII 35,000 - - - 35,000 (주)이지팜스 20,000,000 - - - 20,000,000 금호영농조합법인 7,051,545 - - - 7,051,545 (주)마니커 35,381,664 - - - 35,381,664 (주)티앤엘 2,118,281 - - - 2,118,281 농업회사법인(주)농장의아침 900,000 - - - 900,000 (주)한국축산의희망서울사료 29,749,153 27,004 - - 29,776,157 (주)정다운 9,458,110 - - - 9,458,110 소계 214,889,923 27,004 - - 214,916,927 [관계기업] 부국사료(주) 6,807,505 - - - 6,807,505 이앤농업성장투자조합 1호 3,146,349 - - - 3,146,349 GNC Bioferm Inc. 5,604,217 - - - 5,604,217 PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 - - - 35,684 PII America 29,232 - - - 29,232 소계 15,622,987 - - - 15,622,987 합계 230,512,910 27,004 - - 230,539,914 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜팜스토리 388,541,190 220,321,838 96,009,593 2,635,547 ㈜옵티팜 20,736,382 7,382,631 3,549,370 (218,686) Easybio Philippines inc 22,925,242 15,670,038 6,950,135 850,458 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 149,793,362 35,644,966 18,524,389 2,061,279 농업회사법인㈜새들만 52,550,041 22,360,073 2,689,665 383,784 ㈜이앤인베스트먼트 34,029,070 4,705,869 6,488,434 2,885,358 ㈜마니커 180,585,026 95,222,768 48,385,602 (2,869,479) ㈜이지팜스 86,125,889 61,228,179 28,931,135 (167,394) 금호영농조합법인 36,798,053 18,887,087 1,952,528 203,932 ㈜PII 3,329,408 2,116,982 1,903,986 285,250 ㈜티앤엘 2,078,488 559,534 354,660 (14,548) ㈜한국축산의희망서울사료 233,907,541 176,125,954 75,502,172 256,370 ㈜정다운 61,384,135 29,298,305 18,130,466 2,676,635 소계 1,272,783,827 689,524,224 309,372,135 8,968,506 관계기업 부국사료㈜ 104,193,794 40,491,787 65,858,653 3,725,353 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 4,178,570 1,157,013 8,051,123 2,297,123 GNC Bioferm Inc. 8,402,345 755,755 4,497,981 1,125,560 PII BIO-TECH CO., LTD 69,812 (142) 427,642 5,056 PII America 271,577 196,954 309,645 19,455 소계 117,116,098 42,601,367 79,145,044 7,172,547 합계 1,389,899,925 732,125,591 388,517,179 16,141,053 (주) 한국채택국제회계기준 도입 회사의 경우 별도재무제표 기준 재무정보입니다 (단위: 천원) 회사명 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜팜스토리 400,736,552 235,152,74 382,664,93 11,365,047 ㈜옵티팜 20,575,264 7,075,115 14,375,777 (347,965) Easybio philippines inc 29,499,885 22,458,814 29,739,920 1,209,092 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 146,591,45 34,504,342 75,729,688 3,085,723 농업회사법인㈜새들만 53,446,197 23,640,013 14,636,349 584,538 ㈜이앤인베스트먼트 35,186,854 5,022,231 11,030,889 4,000,315 ㈜마니커 177,691,80 86,241,845 216,301,45 1,862,326 ㈜이지팜스 104,034,60 78,969,505 116,363,24 270,366 금호영농조합법인 36,684,171 18,977,137 7,474,108 (4,502,736) ㈜PII 3,489,478 2,262,301 6,482,783 369,900 ㈜티앤엘 2,210,410 676,908 2,806,452 42,128 ㈜한국축산의희망서울사료 285,255,52 204,157,81 322,993,90 2,471,868 ㈜정다운 58,901,094 28,978,295 56,914,083 251,938 소계 1,354,303,302 748,117,063 1,257,513,587 20,662,540 관계기업 부국사료㈜ 104,193,794 40,491,787 65,858,653 3,725,353 이앤농업투자조합1호 34,984,579 1,100 1,104,828 967,539 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 4,178,570 1,157,013 8,051,123 2,297,123 GNC Bioferm Inc. 8,402,345 755,755 4,497,981 1,125,560 PII BIO-TECH CO., LTD 69,812 (142) 427,642 5,056 PII America 271,577 196,954 309,645 19,455 소계 152,100,677 42,602,467 80,249,872 8,140,086 합계 1,506,403,979 790,719,530 1,337,763,459 28,802,626 (*) 한국채택국제회계기준 도입 회사의 경우 별도재무제표 기준 재무정보입니다 (5) 종속기업 및 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전기 종속기업 ㈜팜스토리 1,480 1,555 ㈜마니커 809 894 ㈜정다운 2,265 5,200 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 2,155 2,320 (*) 시장성 있는 주식의 한 주당 종가 기준입니다 (6) 종속ㆍ관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [종속기업투자손익] 배당금수익 2,080,239 1,329,080 종속기업투자처분이익 3,751,986 합계 5,832,225 1,329,080 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,003,524 3,003,524 건물 3,633,125 (966,718) 2,666,407 합계 6,636,649 (966,718) 5,669,931 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,003,524 - 3,003,524 건물 3,633,125 (940,635) 2,692,490 합계 6,636,649 (940,635) 5,696,014 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 처분 기말 토지 3,003,524 - - - - 3,003,524 건물 2,692,490 - (26,083) - - 2,666,407 합계 5,696,014 - (26,083) - - 5,669,931 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 처분 기말 토지 3,003,524 - - - - 3,003,524 건물 2,796,820 - (26,082) - - 2,770,738 합계 5,800,344 - (26,082) - - 5,774,262 (3) 당분기 투자부동산 에서 발생한 임대수익은 87,120천원(기계장치 임대 포함)입 니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,098,345 - - 11,098,345 건물 6,686,120 (4,495,407) - 2,190,713 구축물 3,044,630 (1,219,005) - 1,825,625 기계장치 22,410,555 (11,272,325) - 11,138,230 차량운반구 138,623 (42,490) - 96,133 공구와기구 117,449 (117,408) - 41 집기비품 2,468,670 (2,099,876) - 368,794 시설장치 1,947,670 (365,953) - 1,581,717 건설중인자산 2,341,627 - - 2,341,627 합계 50,253,689 (19,612,464) - 30,641,225 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,098,345 - - 11,098,345 건물 6,686,120 (4,435,196) - 2,250,924 구축물 3,044,630 (1,181,622) - 1,863,007 기계장치 21,133,555 (10,938,418) - 10,195,137 차량운반구 138,623 (35,883) - 102,741 공구와기구 117,449 (117,408) - 41 집기비품 2,433,020 (2,063,926) - 369,094 시설장치 1,890,670 (342,341) - 1,548,329 건설중인자산 2,506,827 - - 2,506,827 합계 49,049,239 (19,114,794) - 29,934,445 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기초 11,098,345 2,250,924 1,863,007 10,195,137 102,741 증가 취득 - - - - - 기타증가(대체) - - - 1,277,000 - 감소 처분 - - - - - 감가상각 - (60,211) (37,382) (333,908) (6,607) 기타감소(대체) - - - - - 기말 11,098,345 2,190,713 1,825,625 11,138,229 96,133 구분 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 41 369,094 1,548,329 2,506,827 29,934,445 증가 취득 - - - 1,255,430 1,255,430 기타증가(대체) - 35,650 57,000 - 1,369,650 감소 처분 - - - - 감가상각 - (35,950) (23,612) - (497,670) 기타감소(대체) - - - (1,420,630) (1,420,630) 기말 41 368,794 1,581,717 2,341,627 30,641,225 (단위: 천원) 구분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기초 11,098,345 2,501,364 2,012,585 8,128,265 192,928 증가 취득 - - - - - 기타증가(대체) - - - 792,850 - 감소 처분 - - - - - 감가상각 - (62,702) (37,416) (268,104) (11,853) 기타감소(대체) - - - - - 기말 11,098,345 2,438,662 1,975,169 8,653,011 181,075 구분 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 1,013 416,634 523,655 3,022,355 27,897,145 증가 취득 - - - 1,005,303 1,005,303 기타증가(대체) - 24,820 - - 817,670 감소 처분 - (37) - - (37) 감가상각 (443) (39,011) (9,448) - (428,978) 기타감소(대체) - - - (856,931) (856,931) 기말 570 402,406 514,207 3,170,727 28,434,173 (3) 토지의 간주원가회사는 한국채택국제회계기준 최초 전환일인 2010년 1월 1일 기준으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 공정가치를 측정하여 간주원가를 산정하였습니다. 간주원가와 장부가액과의 차액은 이익잉여금 등으로 반영되었습니다. (단위: 천원) 소재지 재평가기준일 재평가금액 장부금액(원가모형 장부금액) 차액 서울 강남구 역삼동(업무용 오피스텔) 2009.12.31 5,578,000 1,678,296 3,899,704 충남 천안 서북구 직산면 군서리 2009.12.31 2,979,624 1,063,582 1,916,042 충남 천안 서북구 입장면 양대리 2009.12.31 4,224,384 1,183,546 3,040,838 합계 12,782,008 3,925,425 8,856,583 (*) 상기 토지는 투자부동산을 포함하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 373,693 (251,632) - 122,061 소프트웨어 796,864 (515,021) - 281,843 회원권(*1) 124,894 - - 124,894 합계 1,295,451 (766,653) - 528,798 (*1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 350,908 (242,442) - 108,466 소프트웨어 745,884 (489,750) - 256,134 회원권(*1) 124,894 - - 124,894 합계 1,221,686 (732,192) - 489,494 (*1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 108,467 256,134 124,894 489,495 증가 개별취득 - - - - 기타증가(대체) 22,785 50,980 - 73,765 감소 처분 - - - - 상각 (9,190) (25,271) - (34,461) 손상차손 - - - - 기말 122,062 281,843 124,894 528,798 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 77,918 238,503 124,893 441,314 증가 개별취득 2,184 - - 2,184 기타증가(대체) - 39,260 - 39,260 감소 처분 - - - - 상각 (6,154) (23,517) - (29,671) 기말 - - - - 73,948 254,246 124,893 453,087 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무및기타채무 외상매입금 6,843,080 8,018,390 미지급금 3,133,257 3,262,840 미지급배당금 2,650,263 - 미지급비용 524,047 403,093 소계 13,150,647 11,684,323 장기매입채무및기타채무 장기미지급금 - - 현재가치할인차금 - - 소계 - - 합계 13,150,647 11,684,323 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 단기차입금 기업은행 4.06% 2,000,000 2,000,000 단기차입금 농협중앙회 3.86% 5,000,000 5,000,000 단기차입금 대구은행 4.30% 3,000,000 3,000,000 단기차입금 산업은행 3.58%~3.59% 24,700,000 24,700,000 단기차입금 수협은행 4.22% 2,000,000 2,000,000 단기차입금 우리은행 4.28%~4.34% 9,962,000 9,962,000 단기차입금 KEB하나은행 4.49%~4.76% 6,000,000 6,000,000 단기차입금 신한은행 3.93%~3.96% 4,000,000 - 단기차입금 한국수출입은행 2.63%~2.84% 18,500,000 17,100,000 역구매카드 할인 산은캐피탈 6.00% 143,320 81,038 외화단기차입금 기업은행 LIBOR+0.80%~1.50% 853,660 1,136,124 외화단기차입금 국민은행 LIBOR+0.80%~1.50% 2,553,531 2,360,833 외화단기차입금 농협중앙회 LIBOR+0.80%~1.50% 1,403,669 287,055 외화단기차입금 산업은행 LIBOR+0.80%~1.50% 4,070,949 3,280,909 외화단기차입금 신한은행 LIBOR+0.80%~1.50% 1,993,672 1,485,857 합계 86,180,801 78,393,816 (2) 사채 및 장기차입금1) 사채 및 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전환사채 15,709,950 19,459,880 장기차입금 6,800,000 6,800,000 합계 22,509,950 26,259,880 2) 사채(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. 회사가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 발행일 만기일 전환(행사)가격(원) 표시이자율(%) 보장수익률(%) 발행할주식수 미상환잔액 (액면금액) 당분기 전기 제13회 무보증전환사채 2013-09-26 2018-09-26 4,232 0.00 1.00 - - 4,500,000 제14회 무보증전환사채 2015-12-21 2020-12- 21 5,183 0.00 1.00 3,858,769 20,000,000 20,000,000 소계 20,000,000 24,500,000 전환권조정 (5,310,251) (6,289,866) 상환할증금 1,020,201 1,249,746 합계 15,709,950 19,459,880 유동성대체액 - 4,056,804 회사는 정관규정에 의하여 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채를 발행할 수 있습니다. 당기말 현재 전환사채 계상액은 제14회 무기명식 무보증 국내전환사채로서, 동 사채를 주식으로 전환하지 아니하는 경우 보장이자율은 1%입니다. 한편, 제14회 전환사채는 2016년 12월 22일 부터 만기 직전일인 2020년 12월 20일 까지 전환 청구가 가능합니다. 전환사채는 사채권자가 원할 경우 조기상환청구권을 가지게 되며, 조기 상환가능기간은 발행후 3년이 경과한 날부터 만기일까지이고 회사는 조기상환청구권을 공정가치로 측정하여 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 향후 전환으로 인하여 회사가 추가로 발행할 보통주식수는 약 3,858,769주입니다. 3) 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 산업은행 3.00% 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 원화장기차입금 광주은행 3.94% 2,400,000 2,400,000 분할상환 원화장기차입금 우리은행 3.00% 2,400,000 2,400,000 만기일시상환 합계 6,800,000 6,800,000 유동성대체액 2,400,000 2,400,000 4) 사채 및 장기차입금(유동성 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사채 장기차입금 합계 1년 이하 - 2,400,000 2,400,000 1년초과 2년이내 - 4,400,000 4,400,000 2년초과 3년이내 15,709,950 - 15,709,950 합계 15,709,950 6,800,000 22,509,950 (*) 상기 현금흐름은 장부금액 기준입니다 16. 기타금융부채 및 당기손익인식금융부채(1) 기타금융부채 및 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 금융보증부채 549,971 815,546 단기당기손익인식금융부채 - 2,494 장기기타금융부채 상각후원가측정금융부채 793,000 793,000 금융보증부채 426,296 480,937 소계 1,219,296 1,273,937 장기당기손익인식금융부채 945,406 945,406 합계 2,714,673 3,037,383 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 파생상품부채(*1) - 2,494 비유동항목 파생상품부채(*1) 945,406 945,406 합계 945,406 947,700 (*1) 전환사채의 내재파생상품(조기상환청구권)입니다. (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대보증금 793,000 793,000 17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,905,173 4,781,140 사외적립자산 공정가치 (2,201,225) (2,410,204) 기타(국민연금전환금) (1,743) (1,743) 합계 2,702,205 2,369,193 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,781,140 3,959,283 근무원가 207,887 192,500 이자원가 30,265 24,754 확정급여채무의 재측정요소(주) 8,489 17,646 급여지급액 (119,912) (26,562) 관계사전출입 (2,696) (35,849) 기말 4,905,173 4,131,772 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,410,204 2,069,810 사외적립자산의 이자수익 15,994 17,335 사외적립자산의 재측정요소 (8,605) (7,693) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (216,368) (43,252) 관계사전출입 - 18,739 기말 2,201,225 2,054,939 확정급여제도와 관련하여 2017년도 에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 456백 만원 입니다.2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 및 국공채 등 2,201,225 2,410,204 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 7,389 9,642 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 근무원가 207,887 192,500 이자원가 30,265 24,754 사외적립자산의 이자수익 (15,994) (17,335) 합계 222,159 199,919 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 29,617 47,901 판매비와관리비 131,977 175,721 연구개발비 6,306 8,331 기타(DC형 퇴직급여 차감) 54,259 (32,034) 합계 222,159 199,919 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소(총액) (17,094) (25,339) 법인세효과 3,761 5,575 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과반영) (13,333) (19,764) (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 할인율 2.65% 2.65% 미래임금상승률(Base Up 승급률) 3.93% 3.93% 임금(물가)상승률(Base Up) 2.33% 2.33% 적용 사망률/퇴직률/승급률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 정년 58세 58세 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기