이지홀딩스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 30기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 이지바이오와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 이지바이오와 그 종속기업(이하"연결실체"라 함)의 지배기업인 주식회사 이지바이오는 1988년 3월 14일에 설립되었으며 1999년 11월 20일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립후 수차례의 증자를 거쳐 납입자본금은 29,340백만원입니다.지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 및 공장 소재지

본사 소재지 : 서울시 강남구 강남대로 310(역삼동) 유니온센터 3층공장 소재지 : 충청남도 천안시 서북구 직산읍 군수1길 222

충청남도 천안시 서북구 입장면 위례성로 1870-12

2) 주요사업 내용

천연의 항생제 대체제, 환경개선제, 미생물검사KIT, 기능성식품등 제조, 판매

3) 대표이사: 지현욱, 김지범4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

지 원 철	6,721,169	11.60%	6,721,169	11.96%

성 순 희	751,698	1.30%	751,698	1.34%

지 현 욱	9,667,129	16.69%	9,667,129	17.20%

김 지 범	3,579	0.01%	3,579	0.01%

㈜아날로그	139,946	0.24%	139,946	0.25%

금호영농조합법인	86,000	0.15%	86,000	0.15%

기 타	40,557,830	70.01%	38,821,384	69.09%

합 계	57,927,351	100.00%	56,190,905	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원, PHP) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(주1) 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 ㈜한국축산의희망서울사료(주2) 33,261,417 26,897,968 37,396,300 64,294,268 96.64% 사료제조업 한국 12월 31일 (주)자연일가 22,360,667 - 44,721,333 44,721,333 100.00% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 ㈜마니커에프앤지(주2) 3,600,000 - 720,000 720,000 100.00% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜팜스월드(주2) 6,000,000 - 600,000 600,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 (주)햇살촌 500,000 - 1,000,000 1,000,000 100.00% 축산물 유통 한국 12월 31일 에꼬호츠(주2) 15,413,183 - 428,028,002 428,028,002 100.00% 지주회사 러시아 12월 31일 그레고리예프카(주2) 38,520 - 1,000,000 1,000,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 바까뜰까(주2) 373 - 10,000 10,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 아그로대순항카플러스(주2) 5,208,063 - 157,010,000 157,010,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 아그로인베스트(주2) 373 - 10,000 10,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 라꼽스코예(주2) 104,490 - 3,000,000 3,000,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 테크놀로지(주2) 1,811 - 69,000 69,000 69.00% 연구 및 개발사업 러시아 12월 31일 금호영농조합법인 23,555,000 2,355,000 - 2,355,000 99.98% 축산업 한국 12월 31일 티앤엘 1,800,000 180,000 - 180,000 100.00% 창고 및 보관업 한국 12월 31일 우리손에프앤지(주)농업회사법인 34,618,822 30,310,400 38,549,120 68,859,520 61.13% 양돈회사투자 및 축산업 한국 12월 31일 문경양돈영농조합법인 4,223,000 - 844,112 844,112 99.94% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)안성 4,384,000 - 438,400 438,400 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜옵티팜(주2) 5,919,541 4,473,743 1,342,710 5,816,453 48.75% 축산관련서비스 한국 12월 31일 농업회사법인(주)우포월드 5,750,000 - 1,150,000 1,150,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 (주)이앤인베스트먼트 20,000,000 3,120,000 - 3,120,000 78.00% 금융업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)지리산하이포지피 3,500,000 - 700,000 700,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 창진영농조합법인 810,750 - 161,940 161,940 99.87% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)팜스월드지지피 21,043,400 - 2,104,340 2,104,340 100.00% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)부여육종 11,000,000 - 1,100,000 1,100,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜팜스토리(주2) 45,974,045 44,114,142 - 44,114,142 49.93% 사료제조업 한국 12월 31일 농업회사법인(주)새들만 14,500,000 10,270,003 - 10,270,003 70.83% 작물재배(영농대행)및축산업 한국 12월 31일 Southernpeak Realty Corporation(주2) PHP2,943,991 - 85,331 85,331 40.00% 부동산임대업 필리핀 12월 31일 Easybio philippines Inc. PHP 168,391,070 14,999,995 109,486,802 124,486,797 73.93% 사료제조 및 축산업 필리핀 12월 31일 ㈜PII (주3) 50,000 7,000 - 7,000 100.00% 사료첨가제 한국 12월 31일 (주)이지팜스 27,000,000 5,400,000 - 5,400,000 100.00% 사료제조업 한국 12월 31일 ㈜마니커(주2) 58,362,739 26,621,680 27,671,552 54,293,232 46.51% 도축업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜마니커농산(주2) 27,000,000 - 5,400,000 5,400,000 100.00% 종란 및 종계생산 한국 12월 31일 ㈜에스앤마니커(주2) 1,200,000 - 156,000 156,000 65.00% 생계 생산 한국 12월 31일 ㈜정다운(주2) 2,000,321 6,905,894 - 6,905,894 33.64% 오리축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜제이디팜(주2) 800,000 - 142,940 142,940 89.34% 오리축산업 한국 12월 31일 PATHWAY INTERMEDIATES LTD GBP2000 1,600 - 1,600 80.00% 사료첨가제 영국 12월 31일 농업회사법인 ㈜ 웰피그 3,000,000 - 600,000 600,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 이지앤투자조합1호 4,000,000 30 5 35 87.50% 투자업 한국 12월 31일 (주)이앤벤처파트너스 5,000,000 600,000 300,000 900,000 90.00% 투자업 한국 12월 31일 엑셀시오투자조합 18,000,000 4,020 13,980 18,000 100.00% 투자업 한국 12월 31일 우리에프앤지 300,000 - 60,000 60,000 100.00% 경영자문/컨설팅 한국 12월 31일 또봉이에프앤에스(주) 150,000 - 12,000 12,000 80.00% 프랜차이즈업 한국 12월 31일 (주)컬투에프앤비 50,000 - 7,000 7,000 70.00% 프랜차이즈업 한국 12월 31일 (주1) 지분율은 연결실체내 투자지분율의 단순합계입니다. (주2) ㈜팜스토리, ㈜정다운, ㈜마니커, ㈜옵티팜 및 Southernpeak Realty Corporation에 대한 연결실체의 지분율은 50%미만이나 해당법인의 이사회 구성 등을 고려한결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 ㈜팜스토리와 그 종속기업, ㈜정다운과 그 종속기업, ㈜마니커와 그 종속기업, ㈜옵티팜 및 Southernpeak Realty Corporation을 연결대상에 포함하였습니다. 이하 동일합니다.(주3) ㈜PII는 패스웨이인터미디에이츠인터내셔날의 약칭입니다. 이하 동일합니다. (단위: 주, 천원, PHP, GBP) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(주1) 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 ㈜한국축산의희망서울사료 33,261,417 26,897,968 37,396,300 64,294,268 96.64% 사료제조업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜자연일가 22,360,667 - 44,721,333 44,721,333 100.00% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 ㈜마니커에프앤지 3,600,000 - 720,000 720,000 100.00% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜팜스월드 6,000,000 - 600,000 600,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜햇살촌 500,000 - 1,000,000 1,000,000 100.00% 축산물 유통 한국 12월 31일 에꼬호츠 15,413,183 - 428,028,002 428,028,002 100.00% 지주회사 러시아 12월 31일 그레고리예프카 38,520 - 1,000,000 1,000,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 바까뜰까 373 - 10,000 10,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 아그로대순항카플러스 5,208,063 - 157,010,000 157,010,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 아그로인베스트 373 - 10,000 10,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 라꼽스코예 104,490 - 3,000,000 3,000,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 테크놀로지 1,811 - 69,000 69,000 69.00% 연구 및 개발사업 러시아 12월 31일 금호영농조합법인 23,555,000 2,355,000 - 2,355,000 99.98% 축산업 한국 12월 31일 ㈜티앤엘 1,800,000 180,000 - 180,000 100.00% 창고 및 보관업 한국 12월 31일 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 34,618,822 30,310,400 38,549,120 68,859,520 61.13% 양돈회사투자및 축산업 한국 12월 31일 문경양돈영농조합법인 4,223,000 - 844,112 844,112 99.94% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜안성 4,384,000 - 438,400 438,400 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜옵티팜 5,919,541 4,473,743 1,342,710 5,816,453 49.13% 축산관련서비스 한국 12월 31일 농업회사법인㈜우포월드 5,750,000 - 1,150,000 1,150,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜이앤인베스트먼트 20,000,000 2,720,000 - 2,720,000 68.00% 금융업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜지리산하이포지피 3,500,000 - 700,000 700,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 창진영농조합법인 810,750 - 161,940 161,940 99.87% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜팜스월드지지피 21,043,400 - 2,104,340 2,104,340 100.00% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜부여육종 11,000,000 - 1,100,000 1,100,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜팜스토리 45,974,045 44,114,142 - 44,114,142 49.93% 사료제조업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜새들만 14,500,000 10,270,003 - 10,270,003 70.83% 작물재배(영농대행)및 축산업 한국 12월 31일 Southernpeak Realty Corporation PHP2,943,991 - 85,331 85,331 40.00% 부동산임대업 필리핀 12월 31일 Easybio philippines Inc. PHP168,391,070 14,999,995 109,486,802 124,486,797 73.93% 사료제조 및 축산업 필리핀 12월 31일 ㈜PII 50,000 7,000 - 7,000 70.00% 사료첨가제 한국 12월 31일 ㈜이지팜스 27,000,000 5,400,000 - 5,400,000 100.00% 사료제조업 한국 12월 31일 ㈜마니커 58,362,739 26,621,680 27,671,552 54,293,232 46.51% 도축업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜마니커농산 27,000,000 - 5,400,000 5,400,000 100.00% 종란 및 종계생산 한국 12월 31일 ㈜에스앤마니커 1,200,000 - 156,000 156,000 65.00% 생계 생산 한국 12월 31일 ㈜정다운 2,000,321 6,905,894 - 6,905,894 33.65% 오리축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜제이디팜 800,000 - 142,940 142,940 89.34% 오리축산업 한국 12월 31일 PATHWAY INTERMEDIATES LTD GBP2,000 1,600 - 1,600 80.00% 사료첨가제 영국 11월 30일 농업회사법인 ㈜ 웰피그 3,000,000 - 600,000 600,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 이지앤투자조합1호 4,000,000 30 5 35 87.50% 투자업 한국 12월 31일 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(연결에 포함된 별도 재무제표 기준). (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)한국축산의희망서울사료 224,013,520 175,883,954 77,093,278 2,378,517 (주)자연일가 19,031,942 17,779,231 1,260,370 (748,149) (주)마니커에프앤지 53,039,603 32,254,954 23,589,746 1,123,515 농업회사법인(주)팜스월드 54,226,039 35,903,056 18,037,891 2,647,017 (주)햇살촌 136,882 284,075 126,657 (8,413) 에꼬호즈 39,144,853 30,769,055 - - 그리고리예브까 1,724,627 4,638,500 - - 바가띄르까 9,205,006 9,930,915 - - 한까플러스 3,479,833 2,437,893 - - 아그로인베스트 14,725,763 13,907,666 - - 라꼽스꼬예 939,384 6,655,322 - - 테크놀로지 50,888 53,675 - - 금호영농조합법인 38,159,821 22,359,903 1,364,724 324,311 (주)티앤엘 5,062,915 3,540,857 392,346 (13,123) 우리손에프앤지농업회사법인(주) 167,103,007 43,503,288 20,184,441 2,523,336 문경양돈영농조합법인 26,417,300 8,402,299 3,528,622 949,532 농업회사법인(주)안성 39,155,221 17,316,660 4,611,883 1,410,775 (주)옵티팜 20,221,713 6,836,293 3,385,511 51,029 농업회사법인(주)우포월드 44,231,632 28,542,276 3,601,665 545,689 (주)이앤인베스트먼트 35,041,337 3,127,059 1,843,439 976,508 농업회사법인(주)지리산하이포지피 21,643,297 8,942,374 2,651,873 909,771 창진영농조합법인 17,763,083 6,792,407 2,021,491 190,096 농업회사법인(주)팜스월드지지피 15,977,369 4,827,839 2,434,500 498,761 농업회사법인(주)부여육종 25,886,799 12,327,964 4,576,889 1,098,713 (주)팜스토리 416,302,492 237,676,448 109,328,467 3,760,875 농업회사법인(주)새들만 50,629,472 18,045,220 2,536,430 (142,832) Southern Peak 2,656,104 2,182,685 29,496 26,176 Easybio philippines Inc. 26,169,810 18,031,377 8,041,430 433,913 (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 4,639,526 3,281,839 1,843,130 201,071 (주)이지팜스 102,303,986 82,879,729 27,954,347 36,406 (주)마니커 228,845,862 142,380,871 64,975,218 (4,610,126) (주)마니커농산 45,982,442 26,757,314 8,436,213 (239,294) (주)에스엔마니커 4,248,303 3,025,127 527,739 (91,853) (주)정다운 72,917,101 30,436,504 19,909,941 3,188,618 농업회사법인(주)제이디팜 13,214,437 11,404,956 6,651,264 180,488 Pathway Intermediates Limited 6,385,303 2,225,524 2,930,278 730,727 농업회사법인(주)웰피그 9,231,778 6,067,804 852,048 44,605 이지앤투자조합1호 3,883,924 22,904 - (9,863) (주)이앤벤처파트너스 4,992,300 55,135 3,100 (62,835) 엑셀시오투자조합 18,002,044 15,167 2,044 (13,123) 우리에프앤지 17,292,694 17,000,000 - (7,306) 또봉이에프앤에스(주) 6,860,353 1,298,482 - - (주)컬투에프앤비 618,840 373,506 - - (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜한국축산의희망서울사료 216,107,267 170,356,218 290,546,142 (11,742,431) 농업회사법인㈜자연일가 16,108,808 14,107,949 7,662,614 (2,899,013) ㈜마니커에프앤지 49,566,893 29,943,592 85,864,305 1,426,751 농업회사법인㈜팜스월드 48,033,945 32,357,980 72,995,533 1,983,948 ㈜햇살촌 147,248 286,028 455,787 (50,122) 에꼬호츠 39,144,853 30,769,055 1,021,949 (202,470) 그레고리예프카 1,724,627 4,638,500 662,507 (55,616) 바까뜰까 9,205,006 9,930,915 2,881,396 383,864 아그로대순항카플러스 3,479,833 2,437,893 43,564 (51,127) 아그로인베스트 58,903,052 55,630,662 7,928,534 (4,173,439) 라꼽스코예 939,384 6,655,322 - (693,421) 테크놀로지 50,888 53,675 3,837 (1,205) 금호영농조합법인 35,600,996 20,125,389 8,299,834 (2,174,619) ㈜티앤엘 5,022,792 3,487,611 1,961,380 1,678 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 158,668,872 37,592,489 82,809,120 9,154,657 문경양돈영농조합법인 23,911,083 6,845,614 17,462,091 2,816,622 농업회사법인㈜안성 33,970,231 13,542,444 25,221,285 5,216,457 ㈜옵티팜 19,844,279 7,055,913 13,857,114 (1,566,890) 농업회사법인㈜우포월드 41,889,749 26,746,082 16,259,438 1,481,299 ㈜이앤인베스트먼트 40,733,200 6,628,186 13,735,424 4,411,729 농업회사법인㈜지리산하이포지피 19,656,261 7,865,109 12,453,422 3,977,185 창진영농조합법인 16,768,315 5,987,736 6,248,876 1,499,052 농업회사법인㈜팜스월드지지피 15,226,261 4,575,493 9,525,740 1,862,590 농업회사법인㈜부여육종 24,329,506 11,869,383 13,206,377 4,138,015 ㈜팜스토리 397,132,114 222,266,945 410,529,529 9,410,115 농업회사법인㈜새들만 51,738,690 19,011,606 14,299,467 2,924,924 Southernpeak Realty Corporation 2,777,820 2,265,112 101,671 54,332 Easybio philippines Inc. 27,113,199 18,969,171 31,690,805 2,063,964 ㈜PII 4,419,527 2,462,911 8,231,106 1,029,438 ㈜이지팜스 101,613,252 82,225,401 117,781,312 (5,604,464) ㈜마니커 221,812,968 130,737,850 237,728,962 (14,676,858) 농업회사법인㈜마니커농산 44,293,345 24,828,922 27,521,622 1,181,140 ㈜에스앤마니커 4,391,981 3,076,953 2,678,926 (37,839) ㈜정다운 64,418,242 25,118,642 80,254,583 9,890,382 농업회사법인㈜제이디팜 10,836,393 9,198,870 30,071,749 (69,981) PATHWAY INTERMEDIATES LTD 5,600,167 1,583,702 1,131,836 292,028 농업회사법인 ㈜ 웰피그 6,960,449 3,841,080 80,664 119,369 이지앤투자조합1호 3,883,924 13,041 124 (12,917) 3) 연결범위의 변동은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 (주)이앤벤처파트너스 지배력 취득 신규설립 엑셀시오투자조합 지배력 취득 신규설립 우리에프앤지 지배력 취득 신규설립 또봉이에프앤에스(주) 지배력 취득 신규취득 (주)컬투에프앤비 지배력 취득 신규취득 회사명 변동내용 사유 성화식품㈜ (주1) 제외 합병 ㈜씨엔이 제외 청산 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 포함 추가취득 농업 회사법인㈜ 웰 피그 포함 신규설립 이지앤투자조합1호 포함 신규설립 (주1) 성화식품㈜는 100% 지분을 보유하고 있는 직상위지배기업인 ㈜마니커에 합병되었습니다. 4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액(A) 수령한 대가(B) 지배기업소유주지분변동액(A+B) (주)옵티팜 (주1) 90,359 - 90,359 (주)이앤인베스트먼트 3,191,428 (3,108,000) 83,428 (주1) 주식매수선택권의 행사로 인한 변동입니다. (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액(A) 수령한 대가(B) 지배기업소유주지분변동액(A+B) ㈜정다운(주1) 106,353 - 106,353 ㈜옵티팜(주2) 310,449 (2,811,530) (2,501,081) ㈜팜스토리(주2) 4,844,070 (3,637,190) 1,206,880 ㈜PII 469,588 (571,655) (102,067) (주1) 주식매수선택권의 행사로 인한 변동입니다.(주2) 비지배지분의 추가취득으로 인한 변동입니다. 5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 비지배 지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 ㈜마니커와 그 종속기업(주1) 58.93% 58.93% (2,945,359) (5,613,535) 51,265,209 66,550,296 ㈜팜스토리와 그 종속기업(주2) 50.07% 50.07% 1,030,640 2,789,452 68,049,932 76,688,447 ㈜정다운과 그 종속기업(주3) 66.35% 66.35% 2,134,243 6,554,286 28,574,050 27,426,418 ㈜옵티팜 57.44% 57.25% 29,311 (907,899) 7,688,585 7,321,340 (주1) ㈜마니커와 그 종속기업은 농업회사법인㈜마니커농산과 ㈜에스엔마니커를 포함합니다. (주2) ㈜팜스토리와 그 종속기업은 ㈜한국축산의희망서울사료와 그 종속기업, ㈜마니커에프앤지와 농업회사법인㈜팜스월드를 포함합니다. (주3) ㈜정다운과 그 종속기업은 ㈜정다운과 농업회사법인㈜제이디팜을 포함합니다. (주4) 지분율변동과 종속회사변동에 따른 변동효과가 반영되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 사항이 제무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 다 만 , 비 상 장 주식의 공정가치 평가는 현재 진행 중에 있으므로 이에 대한 재무적 영향은 반기재무제표부터 반영할 예정입니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 동 사항이 제무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다.(라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다.(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 금융상품가) 금융자산 금융자산의 분류 및 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 범주 중 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권을 보유하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 투자를 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였습니다. 따라서 모든 공정가치 변동손익은 기타포괄손익으로 보고되며, 손상차손은 당기손익으로 인식되지 않으며 손익은 처분시에도 재분류되지 않을 것입니다.손상 - 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ECL)'으로 대체합니다. 기대손실모형은 경제 요인의 변화가 ECL에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다.새로운 손상 모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고 기간말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간말 현재 신용위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다. 나) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 90,459,271 - 90,459,271 매출채권및기타채권 - 199,906,072 - 199,906,072 단기기타금융자산 - 88,441,899 - 88,441,899 당기손익인식금융자산 273,706 - - 273,706 소계 273,706 378,807,242 - 379,080,948 [비유동항목] 장기매출채권및기타채권 - - - - 장기기타금융자산 - 74,772,295 - 74,772,295 장기당기손익인식금융자산 2,118 - - 2,118 장기매도가능금융자산 - - 22,267,030 22,267,030 소계 2,118 74,772,295 22,267,030 97,041,443 합계 275,824 453,579,537 22,267,030 476,122,391 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 55,881,600 - 55,881,600 매출채권및기타채권 - 194,122,959 - 194,122,959 단기기타금융자산 - 81,136,711 - 81,136,711 당기손익인식금융자산 519,871 - - 519,871 소계 519,871 331,141,270 - 331,661,141 [비유동항목] 장기매출채권및기타채권 - 70,212,872 - 70,212,872 장기기타금융자산 2,118 - - 2,118 장기매도가능금융자산 - - 20,596,793 20,596,793 소계 2,118 70,212,872 20,596,793 90,811,783 합계 521,989 401,354,142 20,596,793 422,472,924 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 109,654,158 109,654,158 단기차입금 - 535,009,661 535,009,661 유동성장기차입금 - 48,914,658 48,914,658 유동성사채 - 32,986,064 32,986,064 당기손익인식금융부채 77,044 - 77,044 기타금융부채 - 6,663,506 6,663,506 소계 77,044 733,228,047 733,305,091 [비유동항목] 장기차입금 - 66,452,584 66,452,584 사채 - 18,520,009 18,520,009 당기손익인식금융부채 - - - 장기기타금융부채 - 2,441,981 2,441,981 소계 - 87,414,574 87,414,574 합계 77,044 820,642,621 820,719,665 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 111,670,572 111,670,572 단기차입금 - 485,548,915 485,548,915 유동성장기차입금 - 54,731,462 54,731,462 유동성사채 - 30,505,368 30,505,368 당기손익인식금융부채 - 6,300,487 6,300,487 기타금융부채 247,448 - 247,448 소계 247,448 688,756,804 689,004,252 [비유동항목] 장기차입금 - 63,216,846 63,216,846 사채 - 29,988,417 29,988,417 당기손익인식금융부채 - 1,927,860 1,927,860 장기기타금융부채 2,728,736 - 2,728,736 소계 2,728,736 95,133,123 97,861,859 합계 2,976,184 783,889,927 786,866,111 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 대손상각비 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 배당금수익 평가손익 거래손익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 (74,576) 1,516,189 51,019 1,381 - 2,518 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - (214,241) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 156,679 - - 1,873,701 - - (379,056) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - - - 소계 (74,576) 1,672,868 51,019 1,381 1,873,701 2,518 (214,241) (379,056) [금융부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - (77,044) 28,350 - 상각후원가측정금융부채 - (6,410,937) 51,329 640,516 - (407,253) - - 소계 - (6,410,937) 51,329 640,516 - (484,297) 28,350 - 합계 (74,576) (4,738,069) 102,348 641,897 1,873,701 (481,779) (185,891) (379,056) (단위: 천원) 구분 대손상각비 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 배당금수익 평가손익 거래손익 기타포괄손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 (138,054) 1,207,259 (163,071) (246,229) - 23,858 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - (148,569) (8,417,153) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,014 - - 671,097 (4,632) - 147,420 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - - - 소계 (138,054) 1,212,273 (163,071) (246,229) 671,097 (129,343) (8,417,153) 147,420 [금융부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - (29,160) (1,233,591) - 상각후원가측정금융부채 - (6,806,495) 4,205,016 8,234,795 - - - - 소계 - (6,806,495) 4,205,016 8,234,795 - (29,160) (1,233,591) - 합계 (138,054) (5,594,222) 4,041,945 7,988,566 671,097 (158,503) (9,650,744) 147,420 4. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 273,706 273,706 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,118 - 2,118 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,512,874 21,900 2,490,974 - 합 계 2,788,698 295,606 2,493,092 - 부 채 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 77,044 77,044 - - 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) - - - - 합 계 77,044 77,044 - - (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 519,871 519,871 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,118 - 2,118 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동) - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 8,945,619 7,134,400 1,811,219 - 합 계 9,467,608 7,654,271 1,813,337 - 부 채 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 247,448 28,350 219,098 - 당기손익-공정가치측정금융부채(비유동) 2,728,736 - 2,728,736 - 합 계 2,976,184 28,350 2,947,834 - (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명1) 당기손익인식금융자산 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 즉정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 당기손익인식금융자산은 이자율스왑거래입니다. 이자율스왑의 공정가치 측정은 지급하는 고정금리이자와 수취하는 변동금리이자의 차액에 대한 현재가치로 측정하였습니다. 투입변수 가정 고정금리 4.85% 변동금리 91일물CD금리+3.21% 계약금액 50억원 만기 2019년 4월 17일 투입변수 가정 고정금리 4.85% 변동금리 91일물CD금리+3.21% 계약금액 50억원 만기 2019년 4월 17일 2) 매도가능금융자산 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 즉정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 매도가능증권은 전환사채로서 공정가치 측정은 이항모형평가기법에기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 투입변수 가정 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험이자율 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값 적용변동성 코스닥 180일 변동성 신용등급에 따른 할인율 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 투입변수 가정 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험이자율 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값 적용변동성 코스닥 180일 변동성 신용등급에 따른 할인율 평가기준일 F362 SPOT RATE CURVE 값 3) 당기손익인식금융부채 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 당기손익인식금융부채의 공정가치 측정은 이항모형평가기법에기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 투입변수 가정 ㈜이지바이오 ㈜마니커 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험이자율 5년물 국고채금리 5년물 국고채금리 적용변동성 코스닥 180일 변동성 코스닥 180일 변동성 신용등급에 따른 할인율 BBB+ 5년만기 회사채 만기수익률 BBB- 5년 만기 회사채 만기수익률 투입변수 가정 ㈜이지바이오 ㈜마니커 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험이자율 5년물 국고채금리 5년물 국고채금리 적용변동성 코스닥 180일 변동성 코스닥 180일 변동성 신용등급에 따른 할인율 BBB+ 5년만기 회사채 만기수익률 BBB- 5년 만기 회사채 만기수익률 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금 6,011,293 256,097 당좌예금 25,659 25,319 보통예금 69,428,343 43,112,653 외화예금 1,175,301 1,514,971 기타 13,818,676 10,972,560 합 계 90,459,272 55,881,600 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 손상채권의 개별분석 및 미손상채권의 집합적 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 매출채권 203,220,520 (12,823,624) 190,396,896 198,736,289 (12,791,987) 185,944,302 미수금 7,818,498 (216,643) 7,601,855 6,743,504 (216,643) 6,526,861 미수수익 1,907,321 - 1,907,321 1,651,796 - 1,651,796 소계 212,946,339 (13,040,267) 199,906,072 207,131,589 (13,008,630) 194,122,959 [비유동항목] 장기매출채권 - - - - - - 장기미수금 - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 212,946,339 (13,040,267) 199,906,072 207,131,589 (13,008,630) 194,122,959 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용과 개별손상채권의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 부동산 등의 담보설정여부 및 상환능력 평가 등에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 133,976,873 116,683,921 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 32,743,754 30,414,838 6개월 초과 31,044,608 45,649,916 소 계 63,788,362 76,064,754 손상채권(*) 6개월 이하 1,295,709 1,313,652 6개월 초과 13,885,397 13,069,262 소 계 15,181,106 14,382,914 합 계 212,946,341 207,131,589 (*) 손상채권에 대해 상환능력 평가 등에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 [유동자산] 매출채권 12,791,987 77,952 3,000 (3,000) (46,315) 12,823,624 미수금 216,643 - - - - 216,643 미수수익 - - - - - - 소 계 13,008,630 77,952 3,000 (3,000) (46,315) 13,040,267 [비유동항목] 장기매출채권 - - - - - - 장기미수금 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 13,008,630 77,952 3,000 (3,000) (46,315) 13,040,267 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 [유동자산] 매출채권 14,626,263 141,304 (109,935) (3,000) 41 14,654,673 미수금 213,782 - - - 1 213,783 미수수익 20,149 - (1,072) - - 19,077 소 계 14,860,194 141,304 (111,007) (3,000) 42 14,887,533 [비유동항목] 장기매출채권 - - - - - - 장기미수금 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 14,860,194 141,304 (111,007) (3,000) 42 14,887,533 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 단기기타금융자산(대여금및수취채권) 88,441,899 81,136,711 당기손익인식금융자산 273,706 519,871 단기매도가능금융자산 - - 소 계 88,715,605 81,656,582 [비유동항목] 장기기타금융자산(대여금및수취채권) 74,772,295 70,212,872 장기당기손익인식금융자산 2,118 2,118 장기매도가능금융자산 22,267,030 20,596,793 소 계 97,041,443 90,811,783 합 계 185,757,048 172,468,365 (2) 기타금융자산(대여금 및 수취채권)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 정기예금 37,648,186 33,596,180 정기적금 740,000 650,000 단기대여금 36,498,021 32,506,522 단기대여금 대손충당금 (643,498) (643,874) 기타단기금융상품 13,344,187 14,176,907 보증금 855,003 850,977 소 계 88,441,899 81,136,712 [비유동항목] 정기예금 3,267,512 3,238,857 기타장기금융상품 1,371,148 1,170,443 장기대여금 57,449,027 53,270,249 장기대여금 대손충당금 (173,308) (173,308) 보증금 13,017,916 12,866,630 보증금 대손충당금 (160,000) (160,000) 소 계 74,772,295 70,212,871 합 계 163,214,194 151,349,583 (3) 당분기 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 [유동항목] 단기대여금 643,874 - - (376) - 643,498 [비유동항목] 장기대여금 173,308 - - - - 173,308 보증금 160,000 - - - - 160,000 소 계 333,308 - - - - 333,308 합 계 977,182 - - (376) - 976,806 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 [유동항목] 단기대여금 1,959,929 - - (251) 1 1,959,679 [비유동항목] 장기대여금 184,584 - - - - 184,584 보증금 160,000 - - - - 160,000 소 계 344,584 - - - - 344,584 합 계 2,304,513 - - (251) 1 2,304,263 (4) 당기손익인식금융자산1) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 파생상품 - - MMF펀드 - - 상장주식(㈜메카로 외) 273,706 519,871 소 계 273,706 519,871 [비유동항목] 파생상품 2,118 2,118 소 계 2,118 2,118 합 계 275,824 521,989 2) 파생상품 개요회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 3) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래목적 매입금액 평가금액 당기손익인식금융자산/부채 금융손익 이자율스왑거래 헷지목적(비유동항목) 2,500,000 2,502,118 2,118 2,118 통화선도거래 헷지목적(유동항목) 11,807,400 11,730,356 (77,044) (77,044) (단위: 천원) 구분 거래목적 매입금액 평가금액 당기손익인식금융자산/부채 금융손익 이자율스왑거래 헷지목적(비유동항목) 2,500,000 2,502,118 2,118 2,118 통화선도거래 헷지목적(유동항목) 3,242,550 3,214,200 (28,350) (28,350) (5) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 채무증권 - - [비유동항목] 시장성 있는 지분증권 8,712,985 7,134,400 시장성 없는 지분증권 10,669,876 6,694,624 채무증권 2,884,169 6,767,769 소계 22,267,030 20,596,793 합계 22,267,030 20,596,793 2) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 6,129,000 6,129,000 (360,720) 대한제분㈜ 12,109 0.72% 2,064,554 2,064,585 2,064,585 30 IBKS8호기업인수목적㈜ 10,000 5.80% 10,000 21,900 21,900 11,900 하나금융9호기업인수목적㈜ 250,000 5.86% 250,000 497,500 497,500 247,500 합계 8,814,274 8,712,985 8,712,985 (101,290) (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 6,615,000 6,615,000 125,280 IBKS8호기업인수목적㈜ 10,000 0.45% 10,000 21,900 21,900 11,900 하나금융9호기업인수목적㈜ 250,000 5.86% 250,000 497,500 497,500 247,500 합계 6,749,720 7,134,400 7,134,400 384,680 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액(주1) 손상차손 보유손익 당기 당기누계 (주)엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 210,000 - - - (주)단바이오텍 127,867 7.78% 186,847 166,439 - 20,408 - (주)퀀타매트릭스 37,729 1.94% 1,961,908 1,961,908 - - - 메탈링크 25,000 6.10% 1 1 - - - 갤럭시게이트 300,000 5.30% 450,000 1 - - - 바이오필드 4,000 10.00% 100,000 100,000 - - - 토필드 - 0.00% 4,000,000 3,883,800 - - (116,200) (주)성운바이오 6,396 1.21% 499,983 80,323 - 419,659 - (주)사료회관 2,000 4.60% 50,000 50,000 - - - 대구FC축구단 200 0.10% 1,000 1,000 - - - 농업회사법인세양주식회사 6,943 1.06% 347,165 55,465 - 291,700 - 매일방송 133,334 0.24% 1,000,005 1,000,005 - - - 단위조합 등 394,294 - 4,043,241 3,160,934 - 882,308 - 합계 12,850,150 10,669,876 - 1,614,075 (116,200) (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손을 인식한 지분증권을 제외하고 취득원가로 측정하고 있습니다. 이하 동일. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액(주1) 손상차손 보유손익 당기 당기누계 ㈜엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 210,000 - - - ㈜단바이오텍 127,867 7.78% 186,847 166,439 - 20,408 - ㈜퀀타매트릭스 37,729 1.94% 1,961,908 1,961,908 - - - 에코마이스터 49,500 0.67% 328,600 99,589 229,011 229,011 - 갤럭시게이트 300,000 0.00% 450,000 1 449,999 449,999 - 바이오필드 4,000 10.00% 100,000 100,000 - - - ㈜성운바이오 6,396 1.21% 499,983 80,323 - 419,659 - ㈜사료회관 2,000 4.60% 50,000 50,000 - - - 대구FC축구단 200 0.10% 1,000 1,000 - - - 농업회사법인세양㈜ 6,943 1.06% 347,165 55,465 79,426 291,700 - 매일방송 133,334 0.24% 1,000,005 1,000,005 - - - 단위조합 등 79,671 - 2,969,894 2,969,894 - - - 합계 8,105,402 6,694,624 758,436 1,410,777 - (주1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손을 인식한 지분증권을 제외하고 취득원가로 측정하고 있습니다. 이하 동일. (다) 채무증권① 채무증권의 내용(유동성 포함) (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 손상차손 보유손익 당기 당기누계 IBKS8호기업인수목적㈜ 190,000 387,024 - (197,024) - 에이치엘비㈜ 600,000 1,424,195 - - 824,195 (주)넥스피안 (구, (주)모젠) 1,066,780 1,066,780 - - - 신보2015제9차유동화전문회사 333,200 - - 333,200 - 신보2015제12차유동화전문회사 83,300 - - 83,300 - 무진장축산 6,171 6,171 - - - 합 계 2,279,450 2,884,169 - 219,476 824,195 (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 손상차손 보유손익 당기 당기누계 신보2014제2차유동화전문 유한회사 135,000 - 21,495 135,000 - IBKS8호기업인수목적㈜ 190,000 387,024 - - 197,024 에이치엘비㈜ 600,000 1,424,195 - - 824,195 신보2015제9차유동화전문회사 333,200 - 333,200 333,200 - 신보2015제12차유동화전문회사 83,300 - 83,300 83,300 - 무진장축산 5,970 5,970 - - - (주)넥스피안 (구, (주)모젠) 1,066,780 1,066,780 - - - 토필드 3,883,800 3,883,800 - - - 합 계 6,298,050 6,767,769 437,995 551,500 1,021,219 ② 채무증권의 만기별 내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1년이내 - - 1년초과 5년이내 2,877,999 6,761,799 5년초과 10년이내 6,171 5,970 합 계 2,884,170 6,767,769 (주) 만기별 금액은 장부금액 기준입니다. 3) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없었던 매도가능금융자산의 제거와 관련하여 제거시점의 장부금액 및 손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 장부금액 거래이익(손실) [지분증권] 건설공제조합 - 762 [채무증권] 심엔터테인먼트 (주1) - - (주1) 처분손익은 금융업을 영위하는 종속회사에서 발생하여, 기타매출에 포함되어 있습니다. 8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 3,237,649 3,237,649 - 제품 27,357,211 27,115,994 (241,217) 반제품 165,989 165,989 - 재공품 425,851 425,851 - 원재료 98,232,080 98,232,080 - 부재료 1,735,528 1,735,528 - 포장재 527,047 527,047 - 저장품 4,285,234 4,285,234 - 기타의재고자산 284,588 284,588 - 합 계 136,251,177 136,009,960 (241,217) (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 3,618,245 3,618,245 - 제품 28,041,883 27,412,525 (629,358) 반제품 204,988 204,988 - 재공품 342,875 342,875 - 원재료 117,517,708 117,517,708 - 부재료 1,796,182 1,796,182 - 포장재 468,286 468,286 - 저장품 4,249,881 4,179,416 (70,465) 기타의재고자산 295,246 295,246 - 합 계 156,535,294 155,835,471 (699,823) 9. 생물자산(1) 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [소비용생물자산] 비육돈 64,779,196 56,611,434 비육우 9,472,647 9,707,755 비육계 9,558,656 9,492,700 비육오리 4,123,859 3,327,981 비육유산양 399,017 174 곡물 281,878 129,849 소 계 88,615,253 79,269,893 [생산용생물자산] 종돈 9,327,289 9,429,711 종유산양 244,415 256,050 종계 4,624,774 5,208,857 종우 2,585,604 2,577,039 종오리 580,009 358,428 종마 141,000 148,534 소 계 17,503,091 17,978,619 합 계 106,118,344 97,248,512 (2) 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 비육돈 비육우 비육계 비육오리 비육유산양 곡물 합 계 기초 56,611,434 9,707,755 9,492,700 3,327,981 174 129,849 79,269,893 사육 또는 매입으로 인한 증가 43,627,660 1,615,904 38,490,266 5,363,679 93,561 152,029 89,343,099 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 8,505,873 560,283 1,519,418 1,234,555 (1,951) - 11,818,178 수확후 재고자산으로 대체 (43,913,528) (2,411,295) (39,943,728) (5,802,356) (10,146) - (92,081,053) 기타 대체 (52,243) - - - 317,379 - 265,136 기말 64,779,196 9,472,647 9,558,656 4,123,859 399,017 281,878 88,615,253 (단위: 천원) 구분 비육돈 비육우 비육계 비육오리 비육유산양 곡물 합 계 기초 54,988,996 7,003,211 8,566,919 3,004,047 616 85,316 73,649,105 사육 또는 매입으로 인한 증가 37,410,026 1,366,523 55,781,629 1,837,785 98,978 147,898 96,642,839 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 834,529 (791,202) 3,128,862 948,349 (7,261) - 4,113,277 수확후 재고자산으로 대체 (36,504,826) (138,890) (55,599,626) (3,004,047) (22,620) - (95,270,009) 기타 대체 1,609,239 - (29,889) - 399,232 (1) 1,978,581 기말 58,337,964 7,439,642 11,847,895 2,786,134 468,945 233,213 81,113,793 (3) 생산용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종돈 종계 종우 종오리 종마 종유산양 합 계 기초 9,429,711 5,208,857 2,577,039 358,428 148,534 256,050 17,978,619 사육 또는 매입으로 인한 증가 1,130,580 3,135,993 139,234 - - 5,450 4,411,257 감가상각비 (485,589) (50,800) (128,225) - (7,534) (13,966) (686,114) 처분 (799,656) (3,669,276) (2,444) - - (48,726) (4,520,102) 기타 대체 52,243 - - 221,581 - 45,607 319,431 기말 9,327,289 4,624,774 2,585,604 580,009 141,000 244,415 17,503,091 (단위: 천원) 구분 종돈 종계 종우 종오리 종마 종유산양 합 계 기초 8,147,627 3,490,568 1,577,582 60,911 151,021 335,479 13,763,188 사육 또는 매입으로 인한 증가 876,530 154,466 163,546 - - - 1,194,542 감가상각비 (452,329) - (95,298) (60,908) (6,539) (19,640) (634,714) 처분 (488,857) (128,741) (5,539) - - (30,466) (653,603) 기타 대체 149,974 - - - - 31,325 181,299 기말 8,232,945 3,516,293 1,640,291 3 144,482 316,698 13,850,712 (4) 소비용 생물자산에 대한 공정가치1) 공정가치 서열체계 (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 [소비용생물자산] 비육돈 64,779,196 - - 64,779,196 비육우 9,472,647 - - 9,472,647 비육계 9,558,656 - - 9,558,656 비육오리 4,123,859 - - 4,123,859 비육유산양 399,017 - - 399,017 곡물 281,878 - - 281,878 합 계 88,615,253 - - 88,615,253 (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 [소비용생물자산] 비육돈 56,611,434 - - 56,611,434 비육우 9,707,755 - - 9,707,755 비육계 9,492,700 - - 9,492,700 비육오리 3,327,981 - - 3,327,981 비육유산양 174 - - 174 곡물 129,849 - - 129,849 합 계 79,269,893 - - 79,269,893 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 소비용생물자산의 공정가치 측정은 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구분 가정 kg당 단가 kg당 단위 비육돈 축산물품질평가원 가격정보를 활용하되, 최근 매출한 가격정보가 있을 경우에는 운반비 등을 반영한 조정단가 주령별평균체중 비육우 품목별 대표 판매단가를 사용하여 운반비 등을 반영한 조정단가 월령별평균체중 비육계 한국육계협회 가격정보 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가 일령별표준체중 비육오리 한국오리협회 가격정보를 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가 월령별평균체중 비육유산양 유산양 평균판매단가 품종별평균 3) 소비용 생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정 공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산의 경우 활성거래시장이 불확실하며, 가격 기준이 지역 및 업체별 상이함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 기말현재 성장중인 소비용생물자산의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 성장주기에 따른 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하고 평가하였으며, 곡물은 다음사업연도 재배를 위한 밭갈이 등 생산원가로서 투입원가로 평가하였습니다. 4) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결실체의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.① 규제와 환경 위험연결실체는 사업장이 존재하는 지역 또는 대한민국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 연결실체는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 연결실체의 경영진은 환경위험을 확인하고 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 공급 및 수요의 위험연결실체는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고있습니다.③ 기후 및 기타 위험연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 계열그룹내의 수의사로 구성된 지원팀의 도움을 받아, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개 선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 선급금 11,893,353 5,185,345 선급비용 2,037,686 1,973,224 부가세대급금 3,120,690 874,801 기타유동자산 240,123 358,523 소 계 17,291,852 8,391,893 [비유동항목] 장기선급금 - - 합 계 17,291,852 8,391,893 11. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 좌, 천원, CAD, USD, RMB, GBP) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 부국사료 1,800,000 83,500 - 83,500 46.39% 사료제조업 한국 10월 31일 GNC BIOFERM CAD 860,177 3,090,300 - 3,090,300 49.98% 사료제조업 캐나다 12월 31일 QUNDAO FENGYU YANGZHI CNY 23,456,183 - 1,157,230 1,157,230 37.33% 사료제조업 중국 12월 31일 PII America USD 50,000 500 - 500 50.00% 사료첨가제 미국 12월 31일 PII Bio-Tech CNY 400,000 200,000 - 200,000 50.00% 사료첨가제 중국 12월 31일 Easybio Thailand BHT 7,500,000 36,550 36,550 48.73% 사료제조업 태국 12월 31일 농업회사법인(주)계명 997,390 48,739 48,739 48.87% 축산업 한국 12월 32일 이앤-농식품프로젝트투자조합 3,400,000 - 10.4 10.4 30.00% 투자업 한국 12월 31일 EN특허기술사업화투자조합 1,430,000 - 14.6 14.6 100.00% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합2호 2,380 - 0 0 12.61% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합3호 707,400 - 7 7 9.54% 투자업 한국 12월 31일 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 12,221,000 - 19 19 15.84% 투자업 한국 12월 31일 이앤에이비에프투자조합 29,000,000 - 900 900 31.03% 투자업 한국 12월 31일 이앤제네커신기술사업투자조합1호 13,416,800 - 11 11 8.06% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합4호 5,900,000 - 3 3 4.24% 투자업 한국 12월 31일 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 336,000 - 3 3 9.53% 투자업 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합1호 1,640,000 - 150 150 9.15% 투자업 한국 12월 31일 2016뉴스타트비전펀드 10,500,000 - 1 1 0.09% 투자업 한국 12월 31일 아이온이앤핀테크투자조합1호 3,604,000 - 1 1 3.77% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합5호 7,992,000 - 466 466 5.83% 투자업 한국 12월 31일 이앤에스와이하이브리드투자조합 21,020,000 - 1,500 1,500 7.14% 투자업 한국 12월 31일 2016케이아이에프이앤유앤앤에이세컨더리아이씨티투자조합 7,500,000 875 750 1,625 21.67% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합9호 2,050,000 - 4 4 9.76% 투자업 한국 12월 31일 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 4,100,000 - 50 50 12.20% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합10호 5,360,000 - 12 12 11.19% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합11호 2,400,000 - 20 20 8.33% 투자업 한국 12월 31일 에스씨투자조합 7,700,000 - 2 2 1.95% 투자업 한국 12월 31일 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 4,362,400 - 300 300 6.88% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합12호 1,250,000 - 20 20 16.00% 투자업 한국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합1호 10,000,000 - 110 110 1.10% 투자업 한국 12월 33일 이앤신기술사업투자조합13호 3,300,000 - 70 70 21.21% 투자업 한국 12월 34일 (주1) 상기 관계기업 중 일부회사는 외부감사인의 감사받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하였습니다.(주2) 조합에 대한 지분율이 20% 미만인 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(주3) GNC Bioferm Inc.은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였습니다.(주4) PII BIO-TECH CO., LTD와 PII America는 공동지배력을 갖고 있으므로 기준서 1111호에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (단위: 주, 좌, 천원, CAD, PHP, USD, CNY, GBP, THB) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배기업 종속기업 합계 부국사료㈜ 1,800,000 83,500 - 83,500 46.39% 사료제조업 한국 10월 31일 GNC Bioferm Inc. CAD 860,177 3,090,300 - 3,090,300 49.98% 사료제조업 캐나다 12월 31일 QUNDAO FENGYU YANGZHI CNY 23,456,183 - 1,157,230 1,157,230 37.33% 사료제조업 중국 12월 31일 PII America USD 50,000 500 - 500 50.00% 사료첨가제 미국 12월 31일 PII BIO-TECH CO., LTD CNY 400,000 200,000 - 200,000 50.00% 사료첨가제 중국 12월 31일 EASYBIO Thiland THB 7,500,000 36,550 - 36,550 48.73% 사료첨가제 태국 12월 31일 이앤-농식품프로젝트투자조합 4,900,000 - 10 10 30.00% 투자업 한국 12월 31일 EN특허기술사업화투자조합 1,430,000 - 14.3 14 60.00% 투자업 한국 12월 31일 MAF-EN농업성장투자조합 6,200,000 - 26 26 7.50% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합2호 2,380,000 - 30 30 12.60% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합3호 2,620,000 - 25 25 9.54% 투자업 한국 12월 31일 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 20,200,000 - 19 19 15.84% 투자업 한국 12월 31일 이앤에이비에프투자조합 21,750,000 - 900 900 31.03% 투자업 한국 12월 31일 이앤하이브리드투자조합 72,800 - 1 1 6.90% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합3호 406,000 - 1 1 10.00% 투자업 한국 12월 31일 이앤제네커신기술사업투자조합1호 24,800,000 - 18 18 8.06% 투자업 한국 12월 31일 이앤제네커신기술사업투자조합2호 3,200,000 - 20 20 6.25% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합4호 5,900,000 - 5 5 8.47% 투자업 한국 12월 31일 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 4,200,000 - 18 18 9.53% 투자업 한국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합1호 1,640,000 - 300 300 18.29% 투자업 한국 12월 31일 2016뉴스타트비전펀드 10,500,000 - 1 1 0.09% 투자업 한국 12월 31일 아이온이앤핀테크투자조합1호 5,300,000 - 1 1 3.77% 투자업 한국 12월 31일 이앤기업성장투자조합5호 14,800,000 - 1,725 1,725 11.66% 투자업 한국 12월 31일 이앤에스와이하이브리드투자조합 7,500,000 - 3,000 3,000 14.27% 투자업 한국 12월 31일 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 2,050,000 875 750 1,625 21.67% 투자업 한국 12월 31일 글로벌면역항암제일호 사모투자합자회사 2,050,000 - 4 4 9.76% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합9호 4,100,000 - 4 4 9.76% 투자업 한국 12월 31일 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 4,000,000 - 50 50 12.20% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합10호 2,400,000 - 12 12 11.19% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합11호 7,700,000 - 20 20 8.33% 투자업 한국 12월 31일 에스씨투자조합 7,700,000 - 3 3 3.90% 투자업 한국 12월 31일 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 7,700,000 - 300 300 6.88% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합12호 7,700,000 - 20 20 16.00% 투자업 한국 12월 31일 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 부국사료㈜ 6,807,505 31,608,111 31,607,410 - 6,807,505 31,608,111 31,607,410 - GNC Bioferm Inc. 5,604,217 4,231,221 8,177,466 - 5,604,217 4,231,221 8,177,466 - QUNDAO FENGYU YANGZHI 999,071 976,652 976,652 - 999,071 976,652 976,652 - PII America 29,233 39,899 39,899 - 29,233 39,899 39,899 - PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 33,102 33,101 - 35,684 33,102 33,101 - PATHWAY INTERMEDIATES LTD - - - - 5,549,671 - - - EASYBIO Thiland 123,539 121,841 121,832 - 123,539 121,841 121,832 - 이앤-농식품프로젝트투자조합 1,470,000 625,296 629,544 - 1,470,000 629,544 629,544 - EN특허기술사업화투자조합 1,975,000 320,933 154,083 - 1,975,000 154,084 154,083 - MAF-EN농업성장투자조합 - - - - - 238,405 238,405 - 이앤기업성장투자조합2호 300,000 125,980 126,291 - 300,000 126,240 126,291 - 이앤신기술사업투자조합3호 250,000 88,260 - - 250,000 171,171 171,207 - 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 3,200,000 2,057,482 2,061,605 - 3,200,000 2,061,399 2,061,605 - 이앤에이비에프투자조합 6,750,000 7,732,539 7,786,968 - 6,750,000 7,762,641 7,786,968 - 이앤하이브리드투자조합 - - - - 5,000 - - - 이앤기업성장투자조합3호 - - - - 40,600 208,071 208,071 - 이앤제네커신기술사업투자조합1호 2,000,000 1,245,403 1,117,544 - 2,000,000 1,864,499 1,865,544 - 이앤제네커신기술사업투자조합2호 - - - - 200,000 193,780 193,780 - 이앤기업성장투자조합4호 500,000 241,646 234,851 - 500,000 484,589 484,851 - 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 400,000 249,165 212,449 - 400,000 356,681 356,449 - 이앤컨텐츠투자조합1호 300,000 146,997 144,711 - 300,000 294,594 294,637 - 2016뉴스타트비전펀드 10,000 9,089 9,666 - 10,000 9,134 9,666 - 아이온이앤핀테크투자조합1호 200,000 178,878 179,478 - 200,000 179,308 179,478 - 이앤기업성장투자조합5호 1,725,000 637,393 737,691 - 1,725,000 1,997,500 1,996,713 - 이앤에스와이하이브리드투자조합 750,000 2,225,843 2,900,346 - 7,811,748 4,398,956 4,399,610 - 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 9,666 1,492,613 1,514,957 - 699,219 1,515,207 1,514,957 - 이앤신기술사업투자조합9호 500,000 348,014 339,590 - 500,000 339,726 339,590 - 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 3,500,000 490,863 493,778 - 3,500,000 493,976 493,778 - 이앤신기술사업투자조합10호 200,000 750,265 751,258 - 200,000 750,988 751,258 - 이앤신기술사업투자조합11호 300,000 188,165 188,995 - 300,000 188,919 188,995 - 에스씨투자조합 300,000 192,708 236,151 - 300,000 386,537 386,151 - 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 750,000 335,757 338,518 - 750,000 338,668 338,518 - 이앤신기술사업투자조합12호 200,000 198,388 199,322 - 200,000 199,322 199,322 - 이앤헬스케어투자조합1호 110,000 109,898 110,000 - - - - - 이앤신기술사업투자조합13호 700,000 699,498 700,000 - - - - - 합계 39,998,915 58,720,503 64,024,092 - 52,735,487 62,354,765 66,325,831 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 기말 부국사료 31,607,410 - - - - - 31,607,410 GNC BIOFERM 8,177,466 - - - - - 8,177,466 QUNDAO FENGYU YANGZHI 976,652 - - - - - 976,652 PII America 39,899 - - - - - 39,899 PII Bio-Tech 33,101 - - - - - 33,101 Easybio Thailand 121,832 - - - - - 121,832 농업회사법인(주)계명 - 1,874,015 - 25,921 - - 1,899,936 이앤-농식품프로젝트투자조합 629,544 - - - - - 629,544 EN특허기술사업화투자조합 154,083 - - - - - 154,083 이앤기업성장투자조합2호 126,291 - - - - - 126,291 이앤신기술사업투자조합3호 171,207 - - - (171,207) - - 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 2,061,605 - - - - - 2,061,605 이앤에이비에프투자조합 7,786,968 - - - - - 7,786,968 이앤제네커신기술사업투자조합1호 1,865,544 - - - (748,000) - 1,117,544 이앤기업성장투자조합4호 484,851 - - - (250,000) - 234,851 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 356,449 - - - (144,000) - 212,449 이앤컨텐츠투자조합1호 294,637 - - - (149,926) - 144,711 2016뉴스타트비전펀드 9,666 - - - - - 9,666 아이온이앤핀테크투자조합1호 179,478 - - - - - 179,478 이앤기업성장투자조합5호 1,996,713 - - - (1,259,022) - 737,691 이앤에스와이하이브리드투자조합 4,399,610 - - - (1,499,264) - 2,900,346 2016케이아이에프이앤유앤앤에이세컨더리아이씨티투자조합 1,514,957 - - - - - 1,514,957 이앤신기술사업투자조합9호 339,590 - - - - - 339,590 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 493,778 - - - - - 493,778 이앤신기술사업투자조합10호 751,258 - - - - - 751,258 이앤신기술사업투자조합11호 188,995 - - - - - 188,995 에스씨투자조합 386,151 - - - (150,000) - 236,151 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 338,518 - - - - - 338,518 이앤신기술사업투자조합12호 199,322 - - - - - 199,322 이앤헬스케어투자조합1호 - 110,000 - - - - 110,000 이앤신기술사업투자조합13호 - 700,000 - - - - 700,000 합계 65,685,575 2,684,015 - 25,921 (4,371,419) - 64,024,092 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 기말 부국사료 29,550,660 - - - - - 29,550,660 이앤농업투자조합1호 15,152,304 - (15,915,387) 763,083 - - - GNC BIOFERM 7,768,010 - - - - - 7,768,010 QUNDAO FENGYU YANGZHI 1,206,781 - - - - - 1,206,781 이앤-농식품프로젝트투자조합 1,265,472 3,036 - - - - 1,268,508 EN특허기술사업화투자조합 361,889 - (4) 3 - - 361,889 MAF-EN농업성장투자조합 6,388,832 - (6,388,832) - - - - 이앤기업성장투자조합2호 465,838 - - - - - 465,838 이앤신기술사업투자조합3호 176,126 - - - - - 176,126 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 3,123,343 - (544,000) - - - 2,579,343 이앤에이비에프투자조합 6,027,273 - (4,098) (14,530) - - 6,008,646 이앤하이브리드투자조합 433,592 - - - - - 433,592 이앤신기술사업투자조합5호 101,268 - - - - - 101,268 이앤기업성장투자조합3호 114,369 - - - - - 114,369 이앤제네커신기술사업투자조합1호 1,962,036 - - - - - 1,962,036 PII America 37,311 - - - - - 37,311 PII Bio-Tech 34,977 - - - - - 34,977 농업회사법인 오리누리 637,598 - - 37,567 - - 675,165 이앤제네커신기술사업투자조합2호 195,945 - - - - - 195,945 이앤신기술사업투자조합7호 336,033 - (110,000) - - - 226,033 이앤신기술사업투자조합8호 172,889 - - - - - 172,889 이앤기업성장투자조합4호 492,628 - - - - - 492,628 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 344,130 - - - - - 344,130 이앤컨텐츠투자조합1호 297,956 - - - - - 297,956 2016뉴스타트비전펀드 9,879 - - - - - 9,879 아이온이앤핀테크투자조합1호 180,905 - - - - - 180,905 이앤기업성장투자조합5호 1,658,718 - - - - - 1,658,718 이앤컨텐츠투자조합2호 90,810 - (90,283) - - - 527 이앤컨텐츠투자조합3호 136,214 - (135,423) - - - 791 PATHWAY INTERMEDIATES 5,549,671 - - - - - 5,549,671 이앤에스와이하이브리드투자조합 - 1,500,000 - - - - 1,500,000 2016KIF EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 - 750,000 - - - - 750,000 합계 84,273,457 2,253,036 (23,188,026) 786,124 - - 64,124,591 (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 부국사료㈜ 123,122,229 54,986,616 - - 123,122,229 54,986,616 61,543,188 2,107,159 GNC Bioferm Inc. 9,098,365 632,537 - - 9,098,365 632,537 6,168,575 1,902,029 QUNDAO FENGYU YANGZHI 4,804,829 2,188,563 - - 4,804,829 2,188,563 2,964,700 (447,397) PII America 859,175 779,377 - - 859,175 779,377 2,748,089 17,715 PII BIO-TECH CO., LTD 66,145 (58) - - 66,145 (58) 645,108 132 EASYBIO Thiland 442,126 192,111 - - 442,126 192,111 39,996 4,312 농업회사법인(주)계명 9,281,510 7,645,062 691,866 (104,019) - - - - 이앤-농식품프로젝트투자조합 2,795,282 710,962 10,926 (14,159) 2,861,905 763,426 124,878 (619,395) EN특허기술사업화투자조합 320,933 - 19 19 257,166 360 85 (346,343) MAF-EN농업성장투자조합 - - - - 3,178,736 - 5,832,501 4,821,599 이앤기업성장투자조합2호 1,002,005 2,959 317 (2,862) 1,006,977 5,069 1,263,408 1,137,923 이앤신기술사업투자조합3호 2,248,571 1,323,409 1,057,438 1,043,915 1,858,550 64,305 131 (51,557) 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 13,095,578 106,427 24,164 (24,732) 13,072,092 58,208 1,621,699 1,291,920 이앤에이비에프투자조합 25,063,000 143,443 28,631 (97,011) 25,181,411 164,843 164,763 (2,269,664) 이앤기업성장투자조합3호 - - - - 2,085,658 4,950 23,157 6,734 이앤제네커신기술사업투자조합1호 17,748,342 2,296,691 2,562,144 2,438,188 23,639,727 506,980 458,750 67,396 이앤제네커신기술사업투자조합2호 - - - - 3,118,239 17,764 1,676 (34,645) 이앤기업성장투자조합4호 5,744,688 45,490 - (22,042) 5,745,628 24,388 35 (91,677) 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 2,635,244 20,712 782,760 760,191 3,765,664 22,946 630,951 541,690 이앤컨텐츠투자조합1호 1,610,466 3,945 3 (4,163) 1,616,271 5,588 23 (18,144) 2016뉴스타트비전펀드 10,147,001 48,427 112 (50,515) 10,200,517 51,429 898 (224,622) 아이온이앤핀테크투자조합1호 4,755,995 11,219 40 (11,399) 4,774,226 18,051 111,703 43,714 이앤기업성장투자조합5호 10,987,720 54,740 365,113 307,061 18,247,100 1,115,885 81,721 (147,242) 이앤에스와이하이브리드투자조합 31,411,305 237,029 23,941 (54,135) 30,991,473 164,869 76,767 (207,614) 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 6,999,772 111,847 7,585 (104,262) 7,144,876 152,688 36,437 (507,812) 이앤신기술사업투자조합9호 3,581,583 15,863 95,253 84,923 3,492,799 12,003 14,033 (23,050) 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 4,048,738 25,274 85 (25,519) 4,076,808 27,826 211 (51,018) 이앤신기술사업투자조합10호 6,731,214 26,433 13,587 (6,458) 6,743,624 32,385 40,022 7,637 이앤신기술사업투자조합11호 2,267,763 8,877 43 (9,054) 2,278,594 10,654 98 (14,600) 에스씨투자조합 9,910,922 28,479 55 (28,755) 9,942,871 31,674 1,566 (40,867) 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 4,909,526 29,336 3,376 (42,309) 4,950,984 28,486 4,673 (23,812) 이앤신기술사업투자조합12호 1,246,088 6,164 545 (5,839) 1,252,494 6,731 2,494 (4,237) 이앤헬스케어투자조합1호 10,000,049 9,315 49 (9,267) - - - - 이앤신기술사업투자조합13호 3,299,950 1,989 5 (2,039) - - - - 합 계 284,240,281 71,541,508 5,555,059 4,060,075 329,877,259 62,070,654 84,602,336 6,826,264 (5) 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 관계기업투자평가이익 25,921 3,687,442 관계기업투자처분이익 - 1,693,307 관계기업투자평가손실 - (167,013) 관계기업투자처분손실 - (1,156,073) 관계기업투자손상차손 (49,436) - 합 계 (23,515) 4,057,663 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 687,811 - - 687,811 건물 3,245,150 (2,014,759) - 1,230,391 합 계 3,932,961 (2,014,759) - 1,918,202 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 687,811 - - 687,811 건물 3,245,150 (2,016,128) - 1,229,022 합 계 3,932,961 (2,016,128) - 1,916,833 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 등 처분 기말 토지 687,811 - - - - 687,811 건물 1,229,022 - (44,016) 45,385 - 1,230,391 합 계 1,916,833 - (44,016) 45,385 - 1,918,202 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 등 처분 기말 토지 2,848,383 - - - - 2,848,383 건물 2,230,250 - (44,540) - - 2,185,710 합 계 5,078,633 - (44,540) - - 5,034,093 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산 에서 발 생 한 임대수익은 각 각 59,183천원 및 53,569 천원입 니다. 13. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 263,345,214 - - 263,345,214 건물 308,647,775 (81,213,816) - 227,433,959 구축물 48,176,334 (19,387,393) - 28,788,941 기계장치 258,860,805 (157,725,407) - 101,135,398 공구와기구 13,692,762 (9,018,132) - 4,674,630 차량운반구 10,573,160 (5,824,454) - 4,748,706 집기비품 21,122,035 (17,825,161) - 3,296,874 시설장치 37,972,820 (24,141,377) - 13,831,443 건설중인자산 13,847,969 - - 13,847,969 기타 728,075 (144,310) - 583,765 합 계 976,966,949 (315,280,050) 661,686,899 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 259,092,169 - - 259,092,169 건물 303,676,250 (78,976,102) - 224,700,148 구축물 47,012,684 (18,854,684) - 28,158,000 기계장치 255,086,906 (153,459,729) - 101,627,177 공구와기구 13,465,894 (8,758,875) - 4,707,019 차량운반구 10,418,977 (5,715,625) - 4,703,352 집기비품 20,883,719 (17,482,985) - 3,400,734 시설장치 37,340,257 (23,383,718) - 13,956,539 건설중인자산 18,692,710 - - 18,692,710 기타 730,422 (144,483) - 585,939 합 계 966,399,988 (306,776,201) - 659,623,787 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기초 259,092,169 224,700,148 28,158,000 101,627,177 4,707,019 4,703,352 증가 취득 4,486,693 893,256 112,530 639,928 191,897 34,881 기타증가 - - (395) 10,494 - 81,578 대체 521,703 4,303,124 1,053,420 3,217,020 34,971 159,355 감소 감가상각 - (2,396,959) (532,723) (4,338,513) (259,257) (211,789) 손상차손 - - - - - - 처분 (755,351) - (1,891) (20,708) - (18,671) 기타감소 - (65,610) - - - - 대체 - - - - - - 기말 263,345,214 227,433,959 28,788,941 101,135,398 4,674,630 4,748,706 구분 집기비품 시설장치 건설중인자산 기타 합계 기초 3,400,734 13,956,539 18,692,710 585,939 659,623,787 증가 취득 90,257 107,041 5,738,027 - 12,294,510 기타증가 13,923 - (693,080) - (587,480) 대체 134,348 465,600 - - 9,889,541 감소 감가상각 (340,839) (732,913) - (1,422) (8,814,415) 손상차손 - - - - - 처분 (1,549) - (147) (752) (799,069) 기타감소 - 35,176 - - (30,434) 대체 - - (9,889,541) - (9,889,541) 기말 3,296,874 13,831,443 13,847,969 583,765 661,686,899 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기초 253,846,956 219,881,754 27,281,022 104,570,406 4,738,340 4,060,404 증가 취득 174,799 1,129,647 553,263 3,166,072 393,792 31,096 기타증가 1 - (1) - 1 3,900 대체 - 302,593 147,649 1,709,955 35,710 10,605 감소 감가상각 - (2,089,026) (512,670) (4,224,910) (261,839) (92,949) 손상차손 - - - - - - 처분 (259,110) (393,467) (4,985) (270,457) - (153,385) 기타감소 - - - - - - 대체 - - - - - - 기말 253,762,646 218,831,501 27,464,278 104,951,066 4,906,004 3,859,671 구분 집기비품 시설장치 건설중인자산 기타 합계 기초 3,359,713 13,141,844 14,510,654 558,383 645,949,476 증가 취득 277,593 99,018 3,901,572 190 9,727,042 기타증가 (1) - (430,558) 1 (426,657) 대체 66,800 137,217 - - 2,410,529 감소 감가상각 (336,780) (610,742) - (2,530) (8,131,446) 손상차손 - - - - - 처분 (26,310) (32,892) (1,325,435) (1,245) (2,467,286) 기타감소 - - - - - 대체 - - (2,464,309) - (2,464,309) 기말 3,341,015 12,734,445 14,191,924 554,799 644,597,349 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 64,385,171 - (21,975,456) 42,409,715 소프트웨어 2,888,874 (2,111,377) - 777,497 산업재산권 992,725 (687,435) - 305,290 개발비 1,041,130 (981,789) - 59,341 회원권 1,243,610 - - 1,243,610 브랜드 8,218,000 - - 8,218,000 기타 3,698,185 (807) - 3,697,378 합 계 82,467,695 (3,781,408) (21,975,456) 56,710,831 (주1) 회원권 및 브랜드 등은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다(주2) 영업권과 개발비 중 전기 이전에 전액 손상차손 인식하여 장부가액이 남아 있지 않은 경우 당기 보고기간부터 취득원가에서 제외하였습니다 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 49,921,972 - (15,217,027) 34,704,944 소프트웨어 3,939,150 (3,087,500) - 851,650 산업재산권 992,791 (678,413) - 314,378 개발비 1,041,130 (976,439) - 64,691 회원권 1,256,476 - (7,667) 1,248,809 브랜드 8,218,000 - - 8,218,000 기타 3,707,427 (3,226) - 3,704,201 합 계 69,076,946 (4,745,578) (15,224,694) 49,106,673 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 브랜드 기타 합계 기초 34,704,944 851,650 314,378 64,691 1,248,809 8,218,000 3,704,201 49,106,673 증가 개별취득 7,704,771 25,030 16,363 - - - - 7,746,164 대체 - - - - - - - - 감소 처분 - - - - (5,199) - - (5,199) 상각 - (99,183) (25,451) (5,350) - - (6,823) (136,807) 손상차손 - - - - - - - - 기말 42,409,715 777,497 305,290 59,341 1,243,610 8,218,000 3,697,378 56,710,831 (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 브랜드 기타 합계 기초 45,274,691 1,091,029 241,229 86,093 1,218,310 8,218,000 568,275 56,697,627 증가 개별취득 - 6,726 22,360 - - - 12,868 41,954 대체 - 53,780 28,345 - - - - 82,125 감소 처분 - - - - - - - - 상각 - (114,076) (20,170) (5,350) - - (20,973) (160,569) 손상차손 - - - - - - - - 기말 45,274,691 1,037,459 271,764 80,743 1,218,310 8,218,000 560,170 56,661,137 (3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 1) 연결실체의 중요한 사업결합에 의한 영업권은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 영업부문 최초인식액 손상인식액 손상검사 후 잔액 ㈜마니커(합병전 성화식품㈜) 가금(도계) 9,211,011 - 9,211,011 ㈜마니커(합병전 ㈜목우촌과마니커) 가금(도계) 9,494,393 (9,494,393) - ㈜이지팜스 사료 3,469,319 (3,469,319) - ㈜마니커에프앤지(기존) 가금(도계) 650,249 - 650,249 ㈜마니커에프앤지 가금(도계) 1,388,133 - 1,388,133 ㈜마니커 가금(도계) 18,187,249 (1,661,994) 16,525,255 ㈜티앤엘 기타 591,321 (591,321) - ㈜정다운 가금(도압) 2,283,016 - 2,283,016 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 사료 4,647,281 - 4,647,281 합 계 49,921,972 (15,217,027) 34,704,945 2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 구분 가금(도계)부문 사료부문 장기평균성장율 0%~1.14% 1.00% 할인율 10.32%~12.74% 11.27% 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산상총이익을 결정하였습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였으며 성장율은 현금창출단위가 운영되는 사업부문의 장기 평균 성장율을 초과하지않습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다.15. 차입원가자본화차입원가 자본화 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 48,372 83,334 자본화이자율 4.53% 4.70% 16. 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 중단영업 연결실체는 전기 중 이사회의 결정에 따라 연결실체가 보유하고 있는 아그로대순항카플러스의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하고 관련 영업에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. (1) 매각예정 처분자산집단의 내용1) 매각예정자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [처분자산집단] 유형자산 812,829 812,829 재고자산 5,200 5,200 기타의 비유동자산 121,355 121,355 합 계 939,384 939,384 2) 매각예정부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 및 기타채무 105,284 105,284 기타의 부채 65,197 65,197 합 계 170,481 170,481 (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익의 내용은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 없습니다. 17. 정부보조금 이연정부보조금수익 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 저리차입금 2,148,465 89,994 (63,561) - 2,174,898 자산대체 6,033,764 437,126 (163,086) (750) 6,307,054 합 계 8,182,229 527,120 (226,647) (750) 8,481,952 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 저리차입금 2,720,611 72,281 (99,099) - 2,693,793 자산대체 4,583,066 - (128,140) (750) 4,454,176 합 계 7,303,677 72,281 (227,239) (750) 7,147,969 18. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 매입채무 62,013,395 62,928,039 미지급금 36,127,362 37,214,961 미지급배당금 2,945,569 - 미지급비용 8,567,832 11,527,572 소 계 109,654,158 111,670,572 [비유동항목] 장기미지급금 - - 합 계 109,654,158 111,670,572 19. 사채 및 차입금 등(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 금융기관 차입금 농협 외 0.00% ~ 6.20% 534,715,461 485,074,418 기타 차입금 (주)한강주류 등 4.50% 294,200 474,496 합 계 535,009,661 485,548,914 (2) 사채, 장기차입금 및 전환상환우선주1) 사채, 장기차입금 및 전환상환우선주(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 일반사채 41,820,964 31,794,419 전환사채 9,685,109 28,699,366 장기차입금 115,367,242 117,948,307 합 계 166,873,315 178,442,092 2) 일반사채(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 상환방법 팜스토리 제17회 사모사채 2016-04-25 2018-04-25 5.30% 8,000,000 8,000,000 만기일시상환 팜스토리 제18회 사모사채 2016-04-28 2019-04-28 4.14% 4,423,502 4,406,910 만기일시상환 팜스토리 제19회 사모사채 2016-06-29 2019-06-29 3.94% 4,411,398 4,395,241 만기일시상환 마니커 제22회 사모사채 2017-04-10 2018-04-10 5.50% 10,000,000 14,992,268 만기일시상환 마니커 제24회 사모사채(성화제7회) 2018-03-28 2019-03-28 5.10% 14,986,064 - 만기일시상환 합계 41,820,964 31,794,419 유동성대체액 32,986,064 22,992,268 3) 전환사채(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행회사 발행일 전환기간만 료 일 전환(행사)가격(원) 표시이자율(%) 보장수익률(%) 발행할주식수 미상환잔액 (액면금액) 당분기말 전기말 제14회무보증전환사채 ㈜이지바이오 2015-12-21 2020-12-21 5,183 0.0% 1.0% 1,736,447 - 9,000,000 제16회 기명식 무보증 사모 전환사채 ㈜팜스토리 2014-10-24 2019-10-24 1,253 1.0% 4.0% 7,821,229 9,800,000 9,800,000 제23회사모전환사채 ㈜마니커 2017-05-18 2022-05-18 730 0.0% 5.1% 20,432,692 - 17,000,000 소계 9,800,000 35,800,000 전환권조정 (1,202,493) (9,517,828) 상환할증금 1,087,602 2,417,194 합계 9,685,109 28,699,366 유동성대체액 - 7,513,100 4) 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 금융기관 차입금 농협 외 1.00% ~ 6.20% 110,748,617 112,258,042 만기일시상환 외 기타 차입금 개인 외 4.50% 4,618,625 5,690,265 만기일시상환 외 합계 115,367,242 117,948,307 유동성대체액 48,914,658 54,731,462 5) 사채 및 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일반사채 전환사채 장기차입금 합계 1년 이내 32,986,064 - 48,914,658 81,900,722 1년초과 5년이내 8,834,900 9,685,109 55,130,388 73,650,397 5년 초과 - - 11,322,197 11,322,197 합 계 41,820,964 9,685,109 115,367,243 166,873,316 (주) 상기 현금흐름은 장부금액 기준입니다. 20. 기타금융부채 및 당기손익인식금융부채(1) 기타금융부채 및 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 당기손익인식금융부채 77,044 6,300,487 상각후원가측정금융부채 6,663,506 247,448 [비유동항목] 당기손익인식금융부채 - 1,927,860 상각후원가측정금융부채 2,441,981 2,728,736 합계 9,182,531 11,204,531 (2) 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동항목 파생상품부채(주1) 77,044 28,350 내재파생상품(주2) - 219,098 비유동항목 내재상품부채(주2) - 2,728,736 합 계 77,044 2,976,184 (주1) 헷지목적의 파생상품계약입 니다. 주석 7.(4) 참조.(주2) 전환사채의 내재파생상품(조기상환청구권)입니다. (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 예수보증금 6,466,487 6,300,487 기타 197,019 - 소 계 6,663,506 6,300,487 장기기타금융부채 임대보증금 865,110 413,500 예수보증금 1,214,360 1,514,360 기타 362,511 - 소 계 2,441,981 1,927,860 합 계 9,105,487 8,228,347 21. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 43,654,935 43,087,135 사외적립자산 공정가치 (21,066,121) (21,436,562) 기타(국민연금전환금 등) (128,941) (154,318) 합 계 22,459,873 21,496,255 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 43,087,135 39,657,273 근무원가 2,037,724 1,921,183 이자원가 250,047 162,862 확정급여채무의 재측정요소 - 8,489 급여지급액 (1,673,996) (2,042,718) 관계사전출입 (44,612) (63,887) 사업결합 등 (1,363) - 기말 43,654,935 39,643,202 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 21,436,562 20,849,588 사외적립자산 이자수익 119,590 93,785 사외적립자산의 재측정요소 - (8,605) 사용자의 기여금 330,648 336,167 급여지급액 (833,916) (1,007,980) 관계사전출입 13,237 (26,164) 사업결합 등 - - 기말 21,066,121 20,236,791 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 및 국공채 등 20,055,900 20,064,461 채무증권 656,054 705,503 기타 354,167 666,600 합계 21,066,121 21,436,564 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 119,590 85,180 (4) 기타(국민연금전환금 등)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 154,318 97,589 사용자의 기여금 21,590 31,966 급여지급액 (46,968) (18,210) 기타증감 - - 기말 128,941 111,346 (5) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 근무원가 2,037,724 1,921,183 이자원가 250,047 162,862 사외적립자산 이자수익 (119,590) (93,785) 합계 2,168,181 1,990,260 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,523,796 1,310,177 판매비와 관리비 (주1) 883,468 824,836 연구개발비 등 31,171 80,809 합계 2,438,435 2,215,822 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (6) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소(총액) - (17,094) 법인세효과 13,966 3,761 확정급여채무의 재측정요소(법인세효과반영) 13,966 (13,333) (7) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.66~3.02% 2.66~3.02% 물가상승률 1.25~4.00% 1.25~4.00% 사외적립자산 기대수익률 2.66%~3.17% 2.66%~3.17% 미래임금상승률 1.25%~4.87% 1.25%~4.87% 22. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 [유동항목] 선수금 18,928,370 19,176,369 선수수익 63,413 69,899 예수금 1,697,153 1,903,879 부가세예수금 2,893,261 156,988 기타 2,522 301,884 소 계 23,584,719 21,609,019 [비유동항목] 이연국고보조금수익 8,481,950 8,182,229 기타 36,835 477,070 소 계 8,518,785 8,659,299 합 계 32,103,504 30,184,318 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000주 1주당 액면금액 500 500원 발행한 주식수 58,679,230 56,942,784주 보통주자본금 29,339,615 28,471,392 연결실체는 이익소각목적으로 2002년에 751,879주(취득가액:2,654백만원)를 취득하여 2002년 7월 16일에 이익소각하였습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 유통주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 당분기초 56,942,784 28,471,392 100,575,432 전환사채의 전환 2018년 3월 5일 1,736,446 5,183원 868,223 8,883,358 기타 - - 21,769 당분기말 58,679,230 29,339,615 109,480,559 (*) 이익소각 주식수를 포함합니다 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 109,480,559 100,575,432 자기주식처분이익 4,686,114 4,686,114 전환권대가 3,693,499 8,783,128 지분법자본변동 11,846 11,846 기타의자본잉여금 12,577,210 12,462,357 합 계 130,449,228 126,518,877 24. 기타자본요소 (1) 기타자본요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 지분법자본변동 2,330,514 2,444,240 매도가능금융자산평가손익 554,018 933,075 해외사업환산손익 (1,196,342) (1,020,761) 순투자환산손익 (1,647,494) (1,647,494) 기타의자본구성요소 (4,262,891) (6,470,378) 합 계 (4,222,195) (5,761,318) (2) 주식기준보상의 내용1) 주식기준보상보고기간말 현재 연결실체는 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. 구분 부여일 부여수량 만기 가득조건 결제방식 [최고경영진] ㈜정다운 (주1) 2014년 12월 23일 154,422 2021년 12월 23일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 1차 (주2) 2015년 12월 04일 220,000 2022년 12월 04일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 [임직원] ㈜정다운 (주1) 2014년 12월 23일 526,610 2021년 12월 23일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 1차 (주2) 2015년 12월 04일 340,000 2022년 12월 04일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 2차 2016년 03월 31일 115,000 2023년 03월 30일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 3차 2017년 03월 31일 400,000 2024년 03월 30일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜마니커에프앤지 2017년 08월 22일 650,000 2024년 08월 10일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 (주1) 현금결제형 주식기준보상에서 주식결제형 주식기준보상으로 변경되었습니다.(주2) 액면분할에 따른 부여수량 및 행사가격 변동이 반영되었습니다. 구분 부여일 부여수량 만기 가득조건 결제방식 [최고경영진] ㈜정다운 (주1) 2014년 12월 23일 154,422 2021년 12월 23일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 1차 (주2) 2015년 12월 04일 220,000 2022년 12월 04일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 [임직원] ㈜정다운 (주1) 2014년 12월 23일 526,610 2021년 12월 23일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 1차 (주2) 2015년 12월 04일 340,000 2022년 12월 04일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 2차 2016년 03월 31일 115,000 2023년 03월 30일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 3차 2017년 03월 31일 400,000 2024년 03월 30일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜마니커에프앤지 2017년 08월 22일 650,000 2024년 08월 10일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 2) 주식선택권의 내용 (가) 옵티팜 1차① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 525,000 3,000 560,000 3,000 부여 - - 상실 (35,000) - 행사 (89,800) - - 기말 435,200 3,000 525,000 3,000 기말현재 행사가능 435,200 3,000 525,000 3,000 ② 공정가치산정 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 1,809 행사가격 3,000 기대주가변동성(주1) 62.65% 옵션만기 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 1.856% 공정가치 700 (주1) 무위험이자율은 기대행사기간에 상응하는 국공채시가평가수익률을 이용하였으며, 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. (나) 옵티팜 2차① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 110,000 5,000 115,000 5,000 부여 - - - 상실 - (5,000) - 행사 - - - 기말 110,000 5,000 110,000 5,000 기말현재 행사가능 110,000 - - - ② 공정가치산정 블랙-숄즈 평가에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 3,884 행사가격 5,000 기대주가변동성(주1) 58.54% 옵션만기 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 1.58% 공정가치 1,620 (주1) 무위험이자율은 주식선택권 부여일 기준 국고채의 수익율에서 보간법을 적용하여 산정하였습니다. 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다 (다) 옵티팜 3차① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 400,000 - - 부여 - - 400,000 10,000 상실 - - - - 행사 - - - 기말 400,000 10,000 400,000 10,000 기말현재 행사가능 - - - ② 공정가치산정 최근 거래가액을 적용하여 주식매수선택권의 가치를 산정하였으며, 공정가치 산정에사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 4,133 행사가격 10,000 기대주가변동성(주1) 58.40%, 58.09% 옵션만기 4.5년, 5.5년 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 1.86%, 1.94% 공정가치 1,190 (주1) 무위험이자율은 주식선택권 부여일 기준 국고채의 수익율에서 보간법을 적용하여 산정하였습니다. 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. (다) 정다운① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 154,422 1,227 681,032 1,227 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 - - (526,610) - 기말 154,422 1,227 154,422 1,227 기말현재 행사가능 154,422 1,227 154,422 1,227 ② 공정가치산정 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 6,720 행사가격 1,227 기대주가변동성(주1) 23.08% 옵션만기 5.0년 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 1.57% 공정가치 2,895 (주1) 무위험이자율은 주식선택권 평가일 기준 국고채의 수익율을 적용하여 산정하였으며, 주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다.(마) ㈜마니커에프앤지① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 650,000 - - - 부여 - - 650,000 2,000 상실 - - - - 행사 - - - - 기말 650,000 2,000 650,000 2,000 기말현재 행사가능 650,000 2,000 650,000 2,000 ② 공정가치산정 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 1,608 행사가격 2,000 기대주가변동성(주1) 40.39% 옵션만기 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 1.95% 공정가치 465 (주1) 무위험이자율은 주식선택권 평가일 기준 국고채의 수익율을 적용하여 산정하였으며, 주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,554,383 3,264,629 소 계 3,554,383 3,264,629 임의적립금 재무구조개선적립금 30,000 30,000 기업합리화적립금 1,144,802 1,144,802 기타 297,024 231,824 소 계 1,471,826 1,406,626 미처분이익잉여금 204,379,354 191,920,141 합 계 209,405,563 196,591,396 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 제30기 2017년 1월 1일 부터 제29기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분일 2018 년 3월 30일 처분확정일 2017 년 3월 31일 주식회사 이지바이오 (단위 : 원) 과 목 제 30(전) 기 제 29(전전) 기 미처분이익잉여금 144,127,731,938 131,071,722,982 전기이월미처분이익잉여금 128,156,433,902 111,057,438,665 당기순이익 16,268,298,945 20,067,616,991 확정급여제도의 재측정요소 (297,000,909) (53,332,674) 임의적립금등의이입액 - - 연구및인력개발준비금 - - 합 계 144,127,731,938 131,071,722,982 이익잉여금처분액 3,090,499,775 2,915,289,080 이익준비금 280,954,525 265,026,280 배당금 2,809,545,250 2,650,262,800 현금배당 주당배당금(률)보통주：당기50원(10%) 전기50원(10%) 2,809,545,250 2,650,262,800 차기이월미처분이익잉여금 141,037,232,163 128,156,433,902 (3) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 전전기 대상주식수(주) 56,190,905 주 53,005,256 주 배당주식수 56,190,905 주 53,005,256 주 주당배당금 50원 50원 배당금 2,809,545 2,650,263 (주) 대상주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수를 차감하여 산정하였습니다 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 396,494,930 281,511,516 상품매출액 18,914,716 26,276,685 임대료수익 425,945 429,181 수입수수료 7,340,880 5,405,123 기타의매출 (74,349,974) 15,520,780 합계 348,826,497 329,143,285 (2) 매출원가의 내용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 [제품매출원가] 기초제품 106,887,407 107,628,955 당기제품제조원가 301,005,135 283,899,567 타계정대체액 (43,893,805) (43,366,660) 기말제품(주1) (115,897,234) (113,606,444) 소계 248,101,503 234,555,418 [상품매출원가] 기초상품 3,618,243 3,603,879 당기상품매입 18,018,036 15,893,454 타계정대체액 498,201 2,734,763 기말상품 (3,237,647) (3,248,691) 소계 18,896,833 18,983,405 기타매출원가 5,248,375 5,990,811 합계 272,246,711 259,529,634 (주1) 제품, 반제품 및 소비용생물자산의 합계입니다. 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급료와임금 10,164,480 12,470,892 퇴직급여 886,214 824,836 복리후생비 1,735,915 1,423,676 해외시장개척비 70,451 60,141 여비교통비 844,116 819,868 통신비 169,400 158,177 수도광열비 264,836 199,734 세금과공과 954,614 707,675 지급임차료 1,192,577 1,131,976 차량유지비 79,553 84,563 교육훈련비 10,154 29,342 보험료 131,962 126,285 접대비 920,427 913,147 사무용품 11,035 5,603 광고선전비 592,650 684,889 소모품비 507,216 491,634 도서인쇄비 40,487 30,549 경상연구개발비 667,189 456,886 운반비 13,684,933 11,827,594 판매수수료 3,682,319 3,591,405 판매장려금 107,234 188,275 지급수수료 3,377,599 2,391,937 견본비 66,879 103,696 보관료 109,216 249,983 수출제비용 86,744 75,793 대손상각비 77,952 141,304 수선비 190,401 201,724 감가상각비 977,421 970,628 무형자산상각비 117,462 143,537 협회비 28,972 35,439 관리비 55,444 44,825 폐기물처리비 9,166 2,300 전력비 40,460 16,778 용역비 287,655 323,824 기타 326,971 122,675 합계 42,470,104 41,051,590 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 59,183 53,569 유형자산처분이익 128,860 229,413 무형자산처분이익 - 5,000 대손충당금환입 2,376 3,251 수수료수익 65,019 (34,870) 연구용역수익 - (31,382) 국고보조금수익 449,525 774,676 잡이익 528,307 3,014,967 합계 1,233,270 4,014,624 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 72,004 40,326 투자부동산처분손실 366 - 유형자산처분손실 477,405 163,522 유형자산손상차손 - - 재고자산손상차손 13,682 41,818 잡손실 486,169 880,065 합계 1,049,626 1,125,731 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,672,868 1,212,273 배당금수익 1,873,701 671,097 외환차익 319,284 4,572,521 외화환산이익 759,963 8,238,351 당기손익인식금융자산거래이익 830,028 2,577 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,462 기타의금융수익 4,329 22,396 합계 5,460,173 14,720,677 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 6,410,937 6,806,495 외환차손 216,935 530,576 외화환산손실 118,066 249,785 당기손익인식금융자산거래손실 1,015,920 9,653,320 당기손익인식금융자산평가손실 77,044 177,730 매도가능금융자산손상차손 - 4,632 기타의금융비용 409,062 (2) 합계 8,247,964 17,422,536 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 법인세율은 37.33% (전분기: 42.29%) 입니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (9,274,621) (5,445,142) 상품의 판매 22,789,537 25,532,243 원재료의 사용액 76,376,223 164,694,645 인건비 및 복리후생비 28,045,405 33,002,543 감가상각비와 무형자산상각비 9,677,774 8,862,822 소모품비 및 수선비 4,977,671 4,489,847 대손상각비 77,952 141,304 경상연구개발비 698,628 510,967 운반비 16,868,393 14,742,161 판매수수료 및 지급수수료 18,493,935 14,705,148 여비교통비 931,030 947,700 지급임차료 2,110,095 2,066,889 접대비 990,830 987,497 기타생산비용 138,510,079 32,092,053 기타판관비 3,443,881 3,250,549 기타경상비용 1,049,626 1,125,730 금융비용 8,247,966 17,422,538 합 계(주1,2) 324,014,404 319,129,494 (주1) 경상연구개발과 관련한 인건비 및 상각비 등을 포함하고 있습니다(주2) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 15,647,411,593 12,560,820,239 계속영업보통주당기순이익 15,647,411,593 12,560,820,239 중단영업보통주당기순이익 - - 가중평균유통보통주식수 56,711,839 54,820,462 기본주당순이익(주1) 276 229 계속영업기본주당순이익 276 229 (주1) 중단영업희석주당순이익은 반희석효과로 표시하지 않습니다. (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 희석보통주당기순이익 15,703,421,800 13,324,919,473 계속영업희석보통주당기순이익 15,703,421,800 13,324,919,473 중단영업희석보통주당기순이익 - - 희석가중평균유통보통주식수 57,927,351 58,679,231 희석주당순이익(주1) 271 227 계속영업희석주당순이익 271 227 (주1) 중단영업희석주당순이익은 반희석효과로 표시하지 않습니다. 2) 희석보통주순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 15,647,411,593 12,560,820,239 계속영업보통주당기순이익 15,647,411,593 12,560,820,239 [가산(차감)조정] 이자비용(법인세 반영후) 56,010,207 764,099,234 파생상품평가손익(법인세 반영후) 75,293,962 764,099,234 종속기업의 희석이익 조정 (19,283,756) - 희석보통주당기순이익 15,703,421,800 13,324,919,473 계속영업희석보통주당기순이익 15,703,421,800 13,324,919,473 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 2,168,180 1,990,261 감가상각비 9,544,545 8,810,703 무형자산상각비 136,807 160,569 생물자산평가손익 (11,818,179) (4,113,276) 대손상각비 77,952 141,304 유형자산처분이익 (128,860) (229,413) 무형자산처분이익 - (5,000) 대손충당금환입 (3,376) (104,682) 국고보조금수익 (449,525) (774,676) 투자부동산처분손실 366 - 기타의대손상각비 1,000 450,809 유형자산처분손실 477,405 163,522 재고자산손상차손 241,217 88,982 외화환산이익(금융) (759,963) (8,238,351) 당기손익인식금융자산거래이익 (830,028) (2,577) 기타의금융수익 (3,273) - 외화환산손실(금융) 118,066 249,785 당기손익인식금융자산거래손실 1,015,920 9,653,320 당기손익인식금융자산평가손실 77,044 177,730 매도가능금융자산손상차손 - 4,632 기타의금융비용 1,811 - 관계기업평가이익 (25,921) (786,124) 관계기업주식처분이익 - (1,396,261) 관계ㆍ종속기업주식손상차손 49,436 - 법인세비용 11,752,421 13,079,990 이자수익 (1,672,868) (1,212,273) 이자비용 6,410,937 6,806,495 배당금수익 (1,873,701) (671,097) 합계 14,507,413 24,244,372 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (6,933,620) 36,623,642 기타채권의 증감 (1,065,403) 1,882,109 재고자산의 증감 19,708,829 19,066,258 소비용생물자산의 증감 2,472,820 (3,351,413) 기타유동자산의 증감 (8,730,369) (5,761,698) 매입채무의 증감 (1,038,182) (29,092,892) 기타채무의 증감 (1,708,619) 5,473,511 기타유동부채의 증감 2,030,949 (7,813,491) 장기기타채무의 증감 - (22,755) 확정급여의 지급의 증감 (793,114) (1,016,529) 사외적립자산 등 납입의 증감 (352,239) (368,133) 확정급여채무 전출입 등의 증감 (59,209) (37,724) 기타비유동부채의 증감 (426,356) (102,337) 합계 3,105,487 15,478,548 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 제각 (3,000) (111,007) 기타금융자산의 유동성대체 4,378,171 2,338,138 매도가능금융자산평가손익 (226,570) 189,000 지분법자본변동 - 11,714,917 건설중인자산의 대체 9,889,540 2,464,310 차입금 및 사채의 유동성대체 (3,112,090) 1,260,925 보험수리적손익 13,966 (13,333) 전환사채전환 9,756,606 (4,131,723) (5) 보고기간 중 지배력을 획득(상실)한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 매도(매입)금액 증가(감소)현금및현금성자산 순현금유입액(유출액) (주)이앤벤처파트너스 (4,500,000) 5,000,000 500,000 엑셀시오투자조합 (18,000,000) 18,000,000 - 우리에프앤지 (300,000) 300,000 - 또봉이에프앤에스(주) (16,000,000) 2,220,805 (13,779,195) (주)컬투에프앤비 (1,200,000) 146,105 (1,053,895) 합계 (40,000,000) 25,666,910 (14,333,090) (단위: 천원) 종속기업 매도(매입)금액 증가(감소)현금및현금성자산 순현금유입액(유출액) PATHWAY INTERMEDIATES LTD (5,119,056) 1,514,115 (3,604,941) 농업회사법인㈜웰피그 (2,866,200) 3,000,000 133,800 이지앤투자조합1호 (3,500,000) 4,000,000 500,000 합계 (11,485,256) 8,514,115 (2,971,141) (6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 전환권행사 등 기타 유동성대체 단기차입금 485,548,915 50,068,117 (607,371) - - - 535,009,661 유동성장기차입채무 54,731,462 (2,711,200) - - 6,486 (3,112,090) 48,914,658 유동성사채 30,505,368 (1,988,141) - - 105,497 4,363,340 32,986,064 단기기타금융부채 6,300,487 352,704 - - 10,315 - 6,663,506 단기당기손익인식금융부채 247,448 (219,098) - - 48,694 - 77,044 장기차입금 63,216,846 - - - 123,648 3,112,090 66,452,584 사채 29,988,417 - - (7,609,631) 504,563 (4,363,340) 18,520,009 장기기타금융부채 1,927,860 514,121 - - - - 2,441,981 장기당기손익인식금융부채 2,728,736 (2,509,638) - (219,098) - - - 합계 675,195,538 43,506,865 (607,371) (7,828,729) 799,203 - 711,065,507 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 전환권행사 등 기타 유동성대체 단기차입금 499,910,218 (8,793,445) (6,239,413) - 671,556 - 485,548,915 유동성장기차입채무 55,076,649 (45,986,465) - - 299,101 45,342,176 54,731,462 유동성사채 25,296,611 (6,270,088) - (4,131,723) 97,467 15,513,100 30,505,368 단기기타금융부채 6,282,173 (42,884) - - 61,198 - 6,300,487 단기당기손익인식금융부채 4,431 (1,543,556) - - 1,567,476 219,098 247,448 장기차입금 106,463,212 980,083 - - 1,115,726 (45,342,176) 63,216,846 사채 40,912,656 17,000,000 - (14,842,423) 2,431,284 (15,513,100) 29,988,417 장기기타금융부채 2,562,030 (634,170) - - - - 1,927,860 장기당기손익인식금융부채 945,406 2,494 - 2,274,332 (274,399) (219,098) 2,728,736 합계 737,453,386 (45,288,031) (6,239,413) (16,699,813) 5,969,410 - 675,195,538 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 행사하는 기업> 관계기업 부국사료㈜, GNC Bioferm Inc., QUNDAO FENGYU YANGZHI, PII America, PII BIO-TECH CO., LTD, PATHWAY INTERMEDIATES LTD, EASYBIO Thiland, 이앤농업투자조합1호, 이앤-농식품프로젝트투자조합, EN특허기술사업화투자조합, 이앤기업성장투자조합2호, 이앤신기술사업투자조합3호, 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사, 이앤에이비에프투자조합, 이앤하이브리드투자조합, 이앤신기술사업투자조합5호, 이앤기업성장투자조합3호, 이앤제네커신기술사업투자조합1호, 이앤제네커신기술사업투자조합2호, 이앤신기술사업투자조합7호, 이앤신기술사업투자조합8호, 이앤기업성장투자조합4호, 이앤티그리스신기술사업투자조합1호, 이앤컨텐츠투자조합1호, 2016뉴스타트비전펀드, 아이온이앤핀테크투자조합1호, 이앤기업성장투자조합5호, 이앤컨텐츠투자조합2호, 이앤컨텐츠투자조합3호, 이앤에스와이하이브리드투자조합, 2016케이아이에프이앤유앤앤에이세컨더리아이씨티투자조합, 글로벌면역항암제일호 사모투자합자회사, 이앤신기술사업투자조합9호, 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호, 이앤신기술사업투자조합10호, 이앤신기술사업투자조합11호, 에스씨투자조합, 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합, 이앤신기술사업투자조합12호 외 기타 ㈜아날로그, 임직원 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)부국사료 관계기업 849 - - - - - - - PII America 관계기업 570,191 - - - 956,626 - - - EN-농식품프로젝트투자조합 관계기업 19,241 - - - - - - - 이앤기업성장투자조합4호 관계기업 48,543 - - - - - - - 이앤기업성장투자조합2호 관계기업 2,959 - - - - - - - 이앤농업투자조합1호 관계기업 - - - - - - 5,014 - 이앤신기술사업투자조합3호 관계기업 20,702 - - - - - - - 케이디비씨이앤애그로사모투자전문회사 관계기업 24,117 - - - - - - - 에스에이치씨 이앤 신기술사업투자조합 관계기업 - - - - - - - - 이앤에이비에프투자조합 관계기업 143,443 - - - - - - - 이앤하이브리드투자조합 관계기업 - - - - - - - - 이앤신기술사업투자조합7호 관계기업 - - - - - - - - 이앤신기술사업투자조합5호 관계기업 - - - - - - - - 이앤기업성장투자조합3호 관계기업 205 - - - - - - - 이앤제네커신기술사업투자조합2호 관계기업 498,575 - - - - - - - 이앤제네커신기술사업투자조합1호 관계기업 45,863 - - - - - - - GNC BIOFERM 관계기업 - 1,116,684 - - - 1,311,945 340,396 - 이앤신기술사업투자조합8호 관계기업 - - - - - - - - 주식회사 아날로그 관계기업 - - - - - - - - Quandao Fengyu Yangzi 관계기업 - - - - - - - - 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 관계기업 14,499 - - - - - - - 이앤컨텐츠투자조합1호 관계기업 16,884 - - - - - - - 이앤기업성장투자조합5호 관계기업 115,469 - - - - - - - 이앤컨텐츠투자조합2호 관계기업 - - - - - - - - 2016뉴스타트비전펀드 관계기업 48,427 - - - - - - - 아이온이앤핀테크투자조합1호 관계기업 3,366 - - - - - - - 이앤컨텐츠투자조합3호 관계기업 - - - - - - - - En-특허기술사업화투자조합 관계기업 - - - - - - - - MAF-EN농업성장투자조합6호 관계기업 78,843 - - - - - - - 농업회사법인 오리누리 관계기업 - - - - - 72,845 - - 농업회사법인(주)정다운대사랑 관계기업 - - - - - - - - 농업회사법인 주식회사 온누리 관계기업 - - - - - - - - Easybio Thailand 관계기업 387,319 - - - - - - - Pathway Intermediates Limited 관계기업 - - - - - - - - 2016케이아이에프이앤유 엠앤에이세컨더리 아이씨티 투자조합 관계기업 37,874 - - - - - - - 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 관계기업 8,846 - - - - - - - 에스씨투자조합 관계기업 12,637 - - - - - - - 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 관계기업 12,908 - - - - - - - 이앤신기술사업투자조합10호 관계기업 19,825 - - - - - - - 이앤신기술사업투자조합11호 관계기업 4,438 - - - - - - - 이앤신기술사업투자조합12호 관계기업 6,164 - - - - - - - 이앤신기술사업투자조합9호 관계기업 10,110 - - - - - - - 이앤에스와이하이브리드투자조합 관계기업 135,524 - - - - - - - 이지앤투자조합1호 관계기업 - - - - - - - - 이앤신기술사업투자조합13호 관계기업 1,989 - - - - - - - 이앤헬스케어투자조합1호 관계기업 9,315 - - - - - - - 합계 2,299,123 1,116,684 - - 956,626 1,384,789 345,410 - (3) 특수관계자와의 중요한 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 부국사료㈜ 관계기업 739 - 1,985 - PII America 관계기업 956,445 - 776,184 - GNC Bioferm, Inc. 관계기업 - 1,025,242 - 1,224,932 EASYBIO Thiland 관계기업 573,882 - 186,563 - 합 계 1,531,066 1,025,242 964,732 1,224,932 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 기타채권 및 기타채무는 없습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임직원 기타 단기대여금 1년 4.00% ~ 6.90% 1,086,970 287,874 (175,473) 1,199,371 임직원 기타 장기대여금 2년 외 4.50% ~ 5.7% 124,622 60,000 (39,109) 145,513 농업회사법인(주)계명 관계기업 장기대여금 5년 4.50% - 1,525,000 - 1,525,000 합 계 1,211,592 1,872,874 (214,582) 2,869,884 (6) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 [제공한 담보내용] 우리사주조합 기타특수관계자 정기예금 1,264,715 한국증권금융 [제공받은 담보내용] 농업회사법인㈜송암축산 기타특수관계자 부동산 6,000,000 농협 (7) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 [지급보증을 제공한 내용] 임직원(우리사주대출자) 기타특수관계자 1,459,320 한국증권금융 2016.07.18-2018.07.18 채무보증 이외에 연결실체는 주요임원 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증(74,540백만원, USD 15,500천)을 제공받고 있습니다. (8) 주요경영진에 대한 중요한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,198,624 1,264,176 상여금 176,370 227,917 퇴직급여 118,079 116,055 주식보상비용 - 3,598 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 사용제한내용 단기기타금융자산 31,147,189 30,247,189 차입금담보 등 장기기타금융자산 784,000 1,686,500 차입금담보 등 합 계 31,931,189 31,933,689 (2) 금융자산의 양도 연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 역구매카드 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니 다 . (단위: 천원) 구 분 할인된 매출채권 자산의 장부금액 28,738,546 관련부채의 장부금액 28,738,546 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 28,738,546 관련부채의 공정가치 28,738,546 순포지션 - (단위: 천원) 구 분 할인된 매출채권 자산의 장부금액 26,375,137 관련부채의 장부금액 26,375,137 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 26,375,137 관련부채의 공정가치 26,375,137 순포지션 - (3) 기타의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원, USD) 담보제공 대상 차입금 종류 담보자산 내용 설정금액 설정권자 일반대출 외 재고자산, 생물자산 등 KRW 62,030,011 USD 27,300,000 수출입은행 외 기타재정운전자금 외 유형자산, 투자부동산 KRW 449,706,733 우리은행 외 합 계 KRW 511,736,744 USD 27,300,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 농림수산업자신용보증기금 연대보증 1,060,160 농협중앙회 외 차입금보증 (5) 보험가입내용연결실체는 재고자산, 생물자산, 유형자산 등에 대하여 화재보험 및 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD, PHP) 구분 금융기관 통화 한도약정액 구매카드 신한은행 등 KRW 62,400,000 할인어음 현대커머셜 등 KRW 3,700,000 USANCE 산업은행 등 KRW 4,374,000 USD 234,230,000 운전자금 대출한도 등 수출입은행 등 KRW 303,909,940 USD 1,000,000 합계 KRW 374,383,940 USD 235,230,000 (7) 계류중인 중요한 소송사건(2018년 3월 31일 현재) 구분 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 회사가 원고인 소송사건 우리손에프앤지농업회사법인㈜ 피그뱅크, 김한석 춘천지방법원 피그뱅크 항소 물품대금청구(3천만원) 우리손에프앤지농업회사법인㈜ ㈜제유이앤씨 외 10명 서울동부지법 진행 중 공탁금 출급청구권확인(3억원) ㈜정다운 정현철 광주지법 소제기 보증금반환(5천만원) ㈜정다운 신평푸드/양인구 광주지법 소제기 물품대금(1억4천만원) ㈜정다운 기현욱 나주시법원 소제기 물품대금(1천만원) 회사가 피고인 소송사건 ㈜삼호유황오리 ㈜정다운 광주고법 피고1심승소, 원고측 항소심준비 물품대금청구 (32억원) 이용창 농업회사법인㈜제이디팜 광주지법 소제기 손해배상소송(1.4억원) 36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사료 사업부문 사료사업, 사료첨가제사업 등 축산 및 육가공 사업부문 종축 및 비육사업, 도축 및 유통사업 등 가금 사업부문 도계 및 가공사업, 도압 및 가공사업 등 기타 해외자원개발사업, 곡물생산사업, 투자업 등 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 내부거래 제거전 영업부문의 영업손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 매출액 214,264,999 112,127,898 126,202,538 27,844,195 480,439,630 (131,613,132) 348,826,498 매출총이익 38,555,966 22,230,310 13,000,249 12,914,338 86,700,863 (10,121,076) 76,579,787 판매비와관리비 24,123,795 6,207,788 11,179,454 8,489,366 50,000,403 (7,530,302) 42,470,101 영업이익 14,432,171 16,022,522 1,820,795 4,424,971 36,700,459 (2,590,774) 34,109,685 계속영업손익 14,323,222 12,050,863 (1,152,197) 3,226,491 28,448,379 (8,718,777) 19,729,602 중단영업손익 - - - - - - - 당기순손익 14,323,222 12,050,863 (1,152,197) 3,226,491 28,448,379 (8,718,777) 19,729,602 (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 매출액 197,074,873 103,505,102 136,674,311 15,586,642 452,840,928 (123,697,644) 329,143,284 매출총이익 32,661,303 17,448,226 13,581,288 9,081,283 72,772,100 (3,158,450) 69,613,650 판매비와관리비 22,895,561 5,518,083 10,337,693 5,634,897 44,386,234 (3,334,644) 41,051,590 영업이익 9,765,742 11,930,143 3,243,596 3,446,386 28,385,867 176,192 28,562,059 계속영업손익 12,317,390 9,413,473 2,486,784 3,087,270 27,304,917 (9,453,431) 17,851,486 중단영업손익 - - - - - - - 당기순손익 12,317,390 9,413,473 2,486,784 3,087,270 27,304,917 (9,453,431) 17,851,486 2) 내부거래 제거전 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 총자산 1,169,190,025 479,009,920 446,511,467 220,968,534 2,315,679,946 (778,023,571) 1,537,656,375 총부채 615,120,316 220,573,806 270,106,761 103,987,174 1,209,788,057 (271,510,232) 938,277,825 (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 총자산 1,119,643,370 473,995,878 549,832,051 185,087,930 2,328,559,229 (847,736,196) 1,480,823,033 총부채 583,366,299 213,884,535 359,773,345 105,086,862 1,262,111,041 (366,901,696) 895,209,345 37. 사업결합 (1) 당분기 중 연결실체의 사업결합은 다음과 같습니다.1) 지분 매입① 일반사항연결실체는 당분기 중 (주)이앤벤처파트너스, 엑셀시오투자조합 및 우리에프앤지를 신규 출자하여 지배력을 획득하였습니다. 한편, 또봉이에프앤에스(주) 및 (주)컬투에프앤비의 지분을 매입하여 지배력을 획득하였습니다. ② 사업결합 현황 (단위: 천원) 종속기업 일자 지분율 매입금액 (주)이앤벤처파트너스 2018년 2월 90.00% 4,500,000 엑셀시오투자조합 2018년 2월 100.00% 18,000,000 우리에프앤지 2018년 2월 100.00% 300,000 또봉이에프앤에스(주) 2018년 3월 80.00% 16,000,000 (주)컬투에프앤비 2018년 3월 70.00% 1,200,000 ③ 사업결합으로 취득한 피취득자의 자산과 부채 (단위: 천원) 투자기업 구분 장부금액 공정가치 또봉이에프앤에스(주) 자산 6,860,353 6,860,353 부채 1,298,482 1,298,482 순자산 5,561,871 5,561,871 (주)컬투에프앤비 자산 618,840 618,840 부채 373,506 373,506 순자산 245,334 245,334 ④ 사업결합으로 취득한 영업권(염가매수차익)의 내용 (단위: 천원) 투자기업 구분 금액 또봉이에프앤에스(주) 총이전대가 9,662,400 순자산 공정가치 2,686,940 영업권 6,975,460 (주)컬투에프앤비 총이전대가 724,680 순자산 공정가치 103,703 영업권 620,977 (2) 전기 중 연결실체의 사업결합은 다음과 같습니다. 1) 사업결합① 일반사항연결실체는 관계기업인 PATHWAY INTERMEDIATES LTD의 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다. ② 사업결합 현황 (단위: 천원) 종속기업 일자 지분율 매입금액 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 2017년 11월 80.00% 10,238,112 ③ 사업결합으로 취득한 피취득자의 자산과 부채 (단위: 천원) 투자기업 구분 장부금액 공정가치 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 자산 5,687,533 8,355,848 부채 1,367,310 1,367,310 순자산 4,320,223 6,988,538 ④ 사업결합으로 취득한 영업권(염가매수차익)의 내용 (단위: 천원) 투자기업 구분 금액 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 총이전대가 10,238,112 순자산 공정가치 5,590,831 영업권 4,647,281 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 대여금및수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용 이 제한된 금융자산 은 31,931백만원 입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융부채(주) 820,719,665 190,311,964 176,596,789 366,396,337 76,007,494 11,407,081 (주) 매입채무및기타채무, 차입금, 사채, 전환상환우선주, 기타금융부채, 당기손익인식금융부채입니다. 이하 동일. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융부채(주) 786,866,109 131,820,027 106,233,292 450,950,932 84,699,842 13,162,016 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 당분기말 현재 외환이 세전 손익에 미치는 영향의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (12,769,718) 12,769,718 (11,140,488) 11,140,488 EUR (162,429) 162,429 (181,552) 181,552 CAD (86,921) 86,921 (109,428) 109,428 GBP 185,041 (185,041) 219,690 (219,690) JPY - - 8,376 (8,376) CNY - - 1,570 (1,570) 합 계 (12,834,027) 12,834,027 (11,201,832) 11,201,832 (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 등(변동금리) 467,291,509 435,412,443 이자율 1% 변동시 세전 손익에 미치는 영향의 연단위 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 4,672,915 (4,672,915) 4,354,124 (4,354,124) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원, %) 구분 당분기 전기 부채총계 938,277,824 895,209,345 차감: 현금및현금성자산 90,459,271 55,881,600 순부채 847,818,553 839,327,745 자본총계 599,378,550 585,613,688 부채비율 141.45% 143.32% 39. 보고기간후 사건 " 특이사항 없음" 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 30 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 70,775,052,300 87,989,375,231 현금및현금성자산 7,104,005,958 2,901,027,903 매출채권및기타채권 20,484,162,811 18,109,832,774 단기기타금융자산 24,654,079,996 48,916,320,000 재고자산 15,159,288,555 14,678,738,713 기타유동자산 3,373,514,980 3,383,455,841 비유동자산 350,638,982,744 319,918,217,258 장기기타금융자산 2,055,233,790 1,966,448,206 장기매도가능금융자산 28,653,069,592 8,953,346,581 종속기업투자 263,755,517,854 253,627,517,854 관계기업투자 14,932,708,814 14,932,708,814 투자부동산 5,565,600,914 5,591,683,494 유형자산 35,191,255,001 34,323,656,697 무형자산 485,596,779 522,855,612 자산총계 421,414,035,044 407,907,592,489 부채 유동부채 116,297,511,284 114,452,307,242 매입채무및기타채무 13,163,495,307 11,967,879,439 단기차입금 88,809,035,885 82,698,527,572 유동성장기차입채무 4,400,000,000 4,400,000,000 유동성사채 7,513,100,473 단기기타금융부채 914,879,905 1,155,597,287 단기당기손익인식금융부채 219,098,135 당기법인세부채 5,686,452,328 3,662,512,105 기타유동부채 3,323,647,859 2,835,592,231 비유동부채 10,312,436,772 11,528,946,316 장기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 비유동사채 장기기타금융부채 1,444,794,520 2,202,191,780 퇴직급여부채 3,440,747,637 3,456,770,192 이연법인세부채 3,426,894,615 3,869,984,344 부채총계 126,609,948,056 125,981,253,558 자본 자본금 29,339,615,000 28,471,392,000 자본잉여금 112,239,135,019 105,025,974,125 기타자본구성요소 (322,895,154) 56,161,190 이익잉여금 153,548,232,123 148,372,811,616 자본총계 294,804,086,988 281,926,338,931 부채및자본총계 421,414,035,044 407,907,592,489 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 37,672,481,859 37,672,481,859 32,638,180,043 32,638,180,043 매출원가 25,668,282,358 25,668,282,358 21,626,722,322 21,626,722,322 매출총이익 12,004,199,501 12,004,199,501 11,011,457,721 11,011,457,721 판매비와관리비 5,342,963,232 5,342,963,232 5,372,772,374 5,372,772,374 영업이익 6,661,236,269 6,661,236,269 5,638,685,347 5,638,685,347 기타수익 68,744,285 68,744,285 98,817,124 98,817,124 기타비용 204,254,403 204,254,403 1,476,636 1,476,636 금융수익 1,212,749,122 1,212,749,122 1,750,250,874 1,750,250,874 금융비용 1,330,800,906 1,330,800,906 1,917,441,075 1,917,441,075 종속,관계기업투자손익 3,737,232,000 3,737,232,000 5,832,224,771 5,832,224,771 법인세비용차감전순이익 10,144,906,367 10,144,906,367 11,401,060,405 11,401,060,405 법인세비용 2,159,940,610 2,159,940,610 2,488,693,571 2,488,693,571 당기순이익(손실) 7,984,965,757 7,984,965,757 8,912,366,834 8,912,366,834 기타포괄손익 (379,056,344) (379,056,344) 134,086,832 134,086,832 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (13,333,168) (13,333,168) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (13,333,168) (13,333,168) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (379,056,344) (379,056,344) 147,420,000 147,420,000 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (379,056,344) (379,056,344) 147,420,000 147,420,000 총포괄손익 7,605,909,413 7,605,909,413 9,046,453,666 9,046,453,666 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 141 141 168 168 희석주당이익 (단위 : 원) 138 138 160 160 자본변동표 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 26,878,567,500 92,859,655,261 (49,138,810) 135,051,776,380 254,740,860,331 당기순이익(손실) 8,912,366,834 8,912,366,834 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (13,333,168) (13,333,168) 매도가능금융자산평가손익 147,420,000 147,420,000 배당금지급 (2,650,262,800) (2,650,262,800) 전환사채의 전환 531,663,500 3,679,749,278 4,211,412,778 2017.03.31 (기말자본) 27,410,231,000 96,539,404,539 98,281,190 141,300,547,246 265,348,463,975 2018.01.01 (기초자본) 28,471,392,000 105,025,974,125 56,161,190 148,372,811,616 281,926,338,931 당기순이익(손실) 7,984,965,757 7,984,965,757 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 (379,056,344) (379,056,344) 배당금지급 (2,809,545,250) (2,809,545,250) 전환사채의 전환 868,223,000 7,213,160,894 8,081,383,894 2018.03.31 (기말자본) 29,339,615,000 112,239,135,019 (322,895,154) 153,548,232,123 294,804,086,988 현금흐름표 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동현금흐름 9,236,488,779 6,212,289,601 당기순이익(손실) 7,984,965,757 8,912,366,834 당기순이익조정을 위한 가감 (322,751,505) (2,271,403,148) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,695,994,901) (292,903,161) 이자의 수취 351,174,995 435,843,087 이자의 지급 (752,502,621) (614,439,891) 배당금의 수취 3,886,094,294 2,080,239,200 법인세환급(납부) (214,497,240) (2,037,413,320) 투자활동현금흐름 (7,604,838,731) 5,784,234,997 단기기타금융자산의 감소 29,514,006,666 18,791,418,365 장기기타금융자산의 처분 53,600,000 20,000,000 비유동매도가능금융자산의 처분 6,058,828 관계기업투자의 처분 6,898,334,181 단기기타금융자산의 취득 (5,230,000,000) (18,580,031,990) 장기기타금융자산의 취득 (164,152,246) (90,055,559) 비유동매도가능금융자산의 취득 (20,210,613,000) 사업결합으로 인한 현금유출액 (10,128,000,000) 유형자산의 취득 (1,445,738,979) (1,255,430,000) 재무활동현금흐름 2,571,379,347 5,821,201,103 단기차입금의 증가 16,814,486,717 24,859,889,584 장기기타금융부채 증가 10,000,000 단기차입금의 감소 (10,671,139,877) (16,388,425,681) 장기기타금융부채 감소 (767,397,260) 배당금지급 (2,809,545,250) (2,650,262,800) 기타 재무활동으로 인한 현금 유출 (5,024,983) 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과 (51,340) (45,528,282) 현금및현금성자산의 증가(감소) 4,202,978,055 17,772,197,419 기초현금및현금성자산 2,901,027,903 6,656,003,754 기말현금및현금성자산 7,104,005,958 24,428,201,173 5. 재무제표 주석 제 31기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제 30기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 이지바이오 1. 일반사항 주식회사 이지바이오(이하"회사"라 함)는 1988년 3월 14일에 설립되었으며 1999년 11월 20일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립후 수차례의 증자를 거쳐 납입자본금은 약 29,340백만원입니다.회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 서울시 강남구 강남대로 310(역삼동) 유니온센터 3층 2) 공장 소재지 : 충청남도 천안시 서북구 직산읍 군수1길 222 충청남도 천안시 서북구 입장면 위례성로 1870-12 (2) 주요사업 내용 천연의 항생제 대체제, 환경개선제, 미생물검사KIT, 사료, 기능성식품등 제조 및 판매 (3) 대표이사: 지현욱, 김지범 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당분기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 지 원 철 6,721,169 11.60% 6,721,169 11.96% 성 순 희 751,698 1.30% 751,698 1.34% 지 현 욱 9,667,129 16.69% 9,667,129 17.20% 김 지 범 3,579 0.01% 3,579 0.01% ㈜아날로그 139,946 0.24% 139,946 0.25% 금호영농조합법인 86,000 0.15% 86,000 0.15% 위드윈투자조합4호 366,257 0.63% 366,257 0.65% 기 타 40,191,573 69.38% 38,455,127 68.44% 합 계 57,927,351 100.00% 56,190,905 100.00% 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 사항이 제무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 다 만 , 비 상 장 주식의 공정가치 평가는 현재 진행 중에 있으므로 이에 대한 재무적 영향은 반기재무제표부터 반영할 예정입니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 동 사항이 제무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다.(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 금융상품가) 금융자산 금융자산의 분류 및 측정회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.회사는 기업회계기준서 제1039호의 범주 중 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권을 보유하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 투자를 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였습니다. 따라서 모든 공정가치 변동손익은 기타포괄손익으로 보고되며, 손상차손은 당기손익으로 인식되지 않으며 손익은 처분시에도 재분류되지 않을 것입니다.손상 - 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ECL)'으로 대체합니다. 기대손실모형은 경제 요인의 변화가 ECL에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다.새로운 손상 모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고 기간말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간말 현재 신용위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다. 나) 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 7,104,006 - 7,104,006 매출채권및기타채권 20,484,163 - 20,484,163 단기기타금융자산 24,654,080 - 24,654,080 장기기타금융자산 2,055,234 - 2,055,234 매도가능금융자산 - 28,653,070 28,653,070 합계 54,297,483 28,653,070 82,950,552 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,901,028 - 2,901,028 매출채권및기타채권 18,109,833 - 18,109,833 단기기타금융자산 48,916,320 - 48,916,320 장기기타금융자산 1,966,448 - 1,966,448 매도가능금융자산 - 8,953,346 8,953,346 합계 71,893,629 8,953,346 80,846,975 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 13,163,495 13,163,495 단기차입금 - 88,809,036 88,809,036 유동성장기차입채무 - 4,400,000 4,400,000 유동성사채 - - 단기기타금융부채 - 914,880 914,880 단기당기손익인식금융부채 - 장기차입금 - 2,000,000 2,000,000 장기기타금융부채 - 1,444,795 1,444,795 합계 110,732,206 110,732,206 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 11,967,879 11,967,879 단기차입금 - 82,698,527 82,698,527 유동성장기차입채무 - 4,400,000 4,400,000 유동성사채 - 7,513,100 7,513,100 단기기타금융부채 - 1,155,597 1,155,597 단기당기손익인식금융부채 219,098 - 219,098 장기차입금 - 2,000,000 2,000,000 장기기타금융부채 - 2,202,192 2,202,192 합계 219,098 111,937,295 112,156,393 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차손익 외화환산손익 배당금수익 평가손익 기타포괄손익 금융자산 상각후원가측정금융자산 329,611 45,727 7,575 - 1,056 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 156,679 - - 148,862 - (379,056) 소계 486,290 45,727 7,575 148,862 1,056 (379,056) 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 상각후원가측정금융부채 (871,329) (2,217) 65,983 - - 소계 (871,329) (2,217) 65,983 - - 합계 (385,039) 43,510 73,558 148,862 1,056 (379,056) (단위: 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차손익 외화환산손익 배당금수익 평가손익 기타포괄손익 금융자산 상각후원가측정금융자산 400,979 (105,193) (242,286) - 19,950 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,014 - - - - 147,420 소계 405,993 (105,193) (242,286) 19,950 147,420 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 (1,181,709) 209,809 726,247 - - - 소계 (1,181,709) 209,809 726,247 - - - 합계 (775,716) 104,616 483,961 - 19,950 147,420 4. 공정가치 (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 보고기간말 현재 회사의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 6,129,000 6,129,000 - - 부 채 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) - - - - (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 6,615,000 6,615,000 - - 부 채 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 219,098 - 219,098 - (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 당기손익인식금융부채의 공정가치 측정은 이항모형평가기법에기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다. 투입변수 가정 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험이자율 5년물 국고채금리 적용변동성 코스닥 180일 변동성 신용등급에 따른 할인율 BBB+ 5년만기 회사채 만기수익률 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보통예금 6,640,205 1,941,948 외화보통예금 463,801 959,080 합계 7,104,006 2,901,028 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 21,807,790 (1,531,101) 20,276,689 19,489,637 (1,531,101) 17,958,536 미수금 183,853 - 183,853 106,111 - 106,111 미수수익 23,621 - 23,621 45,185 - 45,185 합계 22,015,264 (1,531,101) 20,484,163 19,640,934 (1,531,101) 18,109,833 (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용과 개별손상채권의 내용은 다음과 같습니다. 회사는 부동산 등의 담보설정여부 및 상환능력 평가 등에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 18,221,349 13,461,822 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 2,262,814 4,648,011 소 계 20,484,163 4,648,011 손상채권 6개월 이하 - 606,196 6개월 초과 1,531,101 924,905 소 계 1,531,101 1,531,101 합 계 22,015,264 19,640,934 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,531,101 - - 1,531,101 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,648,578 - (6,809) - 1,641,770 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 대여금 및 수취채권 24,654,080 48,916,320 장기기타금융자산 대여금 및 수취채권 2,055,234 1,966,448 매도가능금융자산 28,653,070 8,953,346 합계 55,362,384 59,836,114 (2) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 단기예적금 4,240,000 4,210,000 단기대여금 20,414,080 44,706,320 소계 24,654,080 48,916,320 비유동항목 장기예적금 1,075,871 1,078,371 장기대여금 286,883 264,750 보증금 692,479 623,327 소계 2,055,233 1,966,448 합계 26,709,313 50,882,768 (3) 매도가능금융자산1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장기매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 8,193,585 6,615,000 시장성 없는 지분증권 2,338,347 2,338,347 채무증권 18,121,139 - 합계 28,653,070 8,953,347 (주) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (가) 시장성 있는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 6,129,000 6,129,000 (360,720) 대한제분㈜ 12,109 0.72% 2,064,554 2,064,585 2,064,585 30 합계 8,554,274 8,193,585 8,193,585 (360,690) (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 6,615,000 6,615,000 125,280 (나) 시장성 없는 지분증권 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(주1)(순자산지분가액) 장부금액(주2) 손상차손 미실현보유손익 당분기 당기누계 ㈜엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 180,872 210,000 - - - ㈜단바이오텍 127,867 12.26% 186,847 129,268 166,439 - 20,408 - ㈜퀀타매트릭스 37,729 1.94% 1,961,908 189,918 1,961,908 - - - 합계 4,381,564 500,058 2,338,347 - 20,408 - (주1) 2017년 12월 31일 현재 가결산자료에 의한 순자산가치 중 지분해당액입니다.(주2) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 손상차손을 인식한 지분증권을 제외하고 취득원가로 측정하고 있습니다. 이하 동일. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(주1)(순자산지분가액) 장부금액(주2) 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 ㈜엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 180,872 210,000 - - - ㈜단바이오텍 127,867 12.26% 186,847 129,268 166,439 - 20,408 - ㈜퀀타매트릭스 37,729 1.94% 1,961,908 189,918 1,961,908 - - - 합계 4,381,564 500,058 2,338,347 - 20,408 - (다) 채무증권보고기간 종료일 현재 장기매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각후 취득원가 장부금액 (주)마니커 전환사채 18,140,000 18,121,139 18,121,139 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각후 취득원가 장부금액 - - - - (라) 장기매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성 있는 지분증권 97,718 (485,970) - - 106,913 (281,338) (단위: 천원) 구분 기초 평가 처분 기타 법인세효과 기말 시장성 있는 지분증권 (7,582) 135,000 - - (29,700) 97,718 8. 재고자산재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당기누계 상품 1,677,005 1,677,005 - - 제품 2,116,880 2,116,880 - - 원재료 7,503,929 11,155,866 - - 미착원재료 3,861,475 3,861,475 - - 합계 15,159,289 15,159,289 - - (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전분기 전기누계 상품 2,256,997 2,256,997 - - 제품 1,732,294 1,732,294 - - 원재료 6,836,139 6,836,139 - - 미착원재료 3,853,309 3,853,309 - - 합계 14,678,739 14,678,739 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 939,490 315,437 선급비용 1,259,122 2,203,787 부가세대급금 1,174,903 864,232 합계 3,373,515 3,383,456 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 좌, 천원, CAD, PHP, USD, CNY, GBP, THB) 회사명(주) 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 종속기업 ㈜팜스토리 45,974,045 44,114,142 49.93% 사료제조업 서울 강남구 12월 31일 원가법 ㈜옵티팜 5,964,441 4,473,743 37.50% 축산관련서비스 충북 오송읍 12월 31일 원가법 Easybio Philippines inc PHP 168,391,070 14,999,994 8.91% 사료제조업 필리핀 12월 31일 원가법 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 34,618,822 30,310,400 43.78% 농업경영 전남 나주시 12월 31일 원가법 농업회사법인㈜새들만 14,500,000 10,270,003 70.83% 농업경영 충남 서산시 12월 31일 원가법 ㈜이앤인베스트먼트 20,000,000 3,120,000 78.00% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 ㈜마니커 58,362,739 26,621,680 22.81% 계육제품 경기도 용인시 12월 31일 원가법 ㈜이지팜스 27,000,000 5,400,000 100.00% 사료제조업 충남 천안시 12월 31일 원가법 금호영농조합법인 23,555,000 2,355,000 99.98% 농업경영 경기도 포천시 12월 31일 원가법 ㈜PII 50,000 7,000 70.00% 사료첨가제 충남 천안시 12월 31일 원가법 ㈜티앤엘 1,800,000 180,000 100.00% 물류창고업 충남 당진시 12월 31일 원가법 PATHWAY INTERMEDIATES LTD GBP 2,000 1,600 80.00% 사료첨가제 영국 12월 31일 원가법 ㈜한국축산의희망서울사료 33,261,417 26,897,968 40.43% 사료제조업 인천 남동구 12월 31일 원가법 이지앤투자조합1호 4,000,000 30 75.00% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 ㈜이앤벤처파트너스 5,000,000 600,000 60.00% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 엑셀시오투자조합 18,000,000 4,020 22.33% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 ㈜정다운 2,052,982 6,905,894 33.64% 오리사육및가공 전남 나주시 12월 31일 원가법 관계기업 부국사료㈜ 1,800,000 83,500 46.39% 사료제조업 인천 남구 10월 31일 원가법 GNC Bioferm Inc. CAD 860,177 3,090,300 49.98% 사료제조업 캐나다 12월 31일 원가법 PII BIO-TECH CO., LTD CNY 400,000 200,000 50.00% 사료첨가제 중국 12월 31일 원가법 PII America USD 50,000 500 50.00% 사료첨가제 미국 12월 31일 원가법 EASYBIO Thiland THB7,500,000 36,550 48.73% 사료첨가제 태국 12월 31일 원가법 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 7,500,000 875 11.67% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 (주1) 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜, Easybio Philippines Inc.와 ㈜한국축산의희망서울사료는 회사와 종속기업의 소유지분을 통합하여 판단시 종속기업으로 분류되었습니다.(주2) ㈜팜스토리, ㈜정다운, ㈜옵티팜과 ㈜마니커는 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.(주3) ㈜PII는 패스웨이인터미디에이츠인터내셔날의 약칭입니다. 이하 동일합니다.(주4) GNC Bioferm Inc.은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였습니다. (주5) PII BIO-TECH CO., LTD와 PII America는 공동지배력을 갖고 있으므로 기준서 1111호에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (단위: 주, 좌, 천원, CAD, PHP, USD, CNY, GBP, THB) 회사명(주) 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 종속기업 ㈜팜스토리 45,974,045 44,114,142 49.93% 사료제조업 서울 강남구 12월 31일 원가법 ㈜옵티팜 5,919,541 4,473,743 37.79% 축산관련서비스 충북 오송읍 12월 31일 원가법 Easybio Philippines inc PHP 168,391,070 14,999,994 8.91% 사료제조업 필리핀 12월 31일 원가법 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 34,618,822 30,310,400 43.78% 농업경영 전남 나주시 12월 31일 원가법 농업회사법인㈜새들만 14,500,000 10,270,003 70.83% 농업경영 충남 서산시 12월 31일 원가법 ㈜이앤인베스트먼트 20,000,000 2,720,000 68.00% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 ㈜마니커 58,362,739 26,621,680 22.81% 계육제품 경기도 용인시 12월 31일 원가법 ㈜이지팜스 27,000,000 5,400,000 100.00% 사료제조업 충남 천안시 12월 31일 원가법 금호영농조합법인 23,555,000 2,355,000 99.98% 농업경영 경기도 포천시 12월 31일 원가법 ㈜PII 50,000 7,000 70.00% 사료첨가제 충남 천안시 12월 31일 원가법 ㈜티앤엘 1,800,000 180,000 100.00% 물류창고업 충남 당진시 12월 31일 원가법 ㈜한국축산의희망서울사료 33,261,417 26,897,968 40.43% 사료제조업 인천 남동구 12월 31일 원가법 ㈜정다운 2,052,982 6,905,894 33.64% 오리사육및가공 전남 나주시 12월 31일 원가법 PATHWAY INTERMEDIATES LTD GBP 2,000 1,600 80.00% 사료첨가제 영국 12월 31일 원가법 이지앤투자조합1호 4,000,000 30 75.00% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 관계기업 부국사료㈜ 1,800,000 83,500 46.39% 사료제조업 인천 남구 10월 31일 원가법 GNC Bioferm Inc. CAD 860,177 3,090,300 49.98% 사료제조업 캐나다 12월 31일 원가법 PII BIO-TECH CO., LTD CNY 400,000 200,000 50.00% 사료첨가제 중국 12월 31일 원가법 PII America USD 50,000 500 50.00% 사료첨가제 미국 12월 31일 원가법 EASYBIO Thiland THB7,500,000 36,550 48.73% 사료첨가제 태국 12월 31일 원가법 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 7,500,000 875 11.67% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 (주1) 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜, Easybio Philippines Inc.와 ㈜한국축산의희망서울사료는 회사와 종속기업의 소유지분을 통합하여 판단시 종속기업으로 분류되었습니다.(주2) ㈜팜스토리, ㈜정다운, ㈜옵티팜과 ㈜마니커는 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.(주3) ㈜PII는 패스웨이인터미디에이츠인터내셔날의 약칭입니다. 이하 동일합니다.(주4) GNC Bioferm Inc.은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였습니다. (주5) PII BIO-TECH CO., LTD와 PII America는 공동지배력을 갖고 있으므로 기준서 1111호에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 ㈜팜스토리 45,013,506 89,187,983 45,013,506 - ㈜옵티팜 9,656,454 5,019,533 5,447,951 4,208,503 Easybio philippines inc 1,113,452 725,134 1,113,452 - 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 32,456,499 54,111,957 32,456,499 - 농업회사법인㈜새들만 14,396,924 23,079,426 14,396,924 - ㈜이앤인베스트먼트 16,616,273 24,893,141 16,616,273 - ㈜마니커 42,518,048 19,722,664 38,770,202 3,747,846 ㈜이지팜스 27,000,000 19,424,257 24,292,827 2,707,173 금호영농조합법인 26,051,545 15,796,758 24,154,710 1,896,835 PII(패스웨이) 35,000 950,381 35,000 - ㈜티앤엘 2,118,281 1,522,057 1,535,180 583,101 PATHWAY INTERMEDIATES Ltd. 10,668,726 3,327,823 10,668,726 - ㈜한국축산의희망서울사료 29,776,157 19,458,783 29,776,157 - 이지앤투자조합 1호 3,000,000 2,895,765 3,000,000 - ㈜이앤벤처파트너스 3,000,000 2,962,299 3,000,000 - 엑셀시오투자조합 4,020,000 4,016,470 4,020,000 - ㈜정다운 9,458,110 14,279,977 9,458,110 - 소계 276,898,976 301,374,408 263,755,518 13,143,458 관계기업 ㈜부국사료 6,807,505 31,608,111 6,807,505 - GNC BIOFERM 7,061,748 4,231,221 7,061,748 - PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 33,101 35,684 - PII America 29,233 39,899 29,233 - 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 875,000 803,821 875,000 - EASYBIO Thiland 123,539 121,832 123,539 - 소계 14,932,709 36,837,985 14,932,709 - 합계 291,831,685 338,212,393 278,688,227 13,143,458 회사명 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 ㈜팜스토리 45,013,506 87,310,179 45,013,506 - ㈜옵티팜 9,656,454 4,832,724 5,447,951 4,208,503 Easybio Philippines inc 1,113,452 725,633 1,113,452 - 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 32,456,499 53,007,240 32,456,499 - 농업회사법인㈜새들만 14,396,924 23,180,594 14,396,924 - ㈜이앤인베스트먼트 13,508,273 23,191,410 13,508,273 - ㈜마니커 42,518,048 20,774,234 38,770,202 3,747,846 ㈜이지팜스 27,000,000 19,387,851 24,292,827 2,707,173 금호영농조합법인 26,051,545 15,476,617 24,154,710 1,896,835 ㈜PII 35,000 1,369,631 35,000 - ㈜티앤엘 2,118,281 1,535,181 1,535,180 583,101 ㈜한국축산의희망서울사료 29,776,157 18,497,149 29,776,157 - ㈜정다운 9,458,110 13,220,385 9,458,110 - PATHWAY INTERMEDIATES LTD 10,668,726 3,213,172 10,668,726 - 이지앤투자조합1호 3,000,000 2,903,162 3,000,000 - 소계 266,770,975 288,625,162 253,627,517 13,143,458 관계기업 부국사료㈜ 6,807,505 31,608,111 6,807,505 - GNC Bioferm Inc. 7,061,748 4,231,221 7,061,748 - PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 33,102 35,684 - PII America 29,233 39,899 29,233 - EASYBIO Thiland 123,539 121,832 123,539 - 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 875,000 815,988 875,000 - 소계 14,932,709 36,850,153 14,932,709 - 합계 281,703,684 325,475,315 268,560,226 13,143,458 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타(주1) 손상차손 기말 종속기업 ㈜팜스토리 45,013,506 - - - - 45,013,506 ㈜옵티팜 5,447,951 - - - - 5,447,951 Easybio philippines inc 1,113,452 - - - - 1,113,452 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 32,456,499 - - - - 32,456,499 농업회사법인㈜새들만 14,396,924 - - - - 14,396,924 ㈜이앤인베스트먼트 13,508,273 3,108,000 - - - 16,616,273 ㈜마니커 38,770,202 - - - - 38,770,202 ㈜이지팜스 24,292,827 - - - - 24,292,827 금호영농조합법인 24,154,710 - - - - 24,154,710 PII(패스웨이) 35,000 - - - - 35,000 ㈜티앤엘 1,535,180 - - - - 1,535,180 PATHWAY INTERMEDIATES Ltd. 10,668,726 - - - - 10,668,726 ㈜한국축산의희망서울사료 29,776,157 - - - - 29,776,157 이지앤투자조합 1호 3,000,000 - - - - 3,000,000 ㈜이앤벤처파트너스 - 3,000,000 - - - 3,000,000 엑셀시오투자조합 - 4,020,000 - - - 4,020,000 ㈜정다운 9,458,110 - - - - 9,458,110 소계 253,627,518 10,128,000 - - - 263,755,518 관계기업 ㈜부국사료 6,807,505 - - - - 6,807,505 GNC BIOFERM 7,061,748 - - - - 7,061,748 PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 - - - - 35,684 PII America 29,233 - - - - 29,233 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 875,000 - - - - 875,000 EASYBIO Thiland 123,539 - - - - 123,539 소계 14,932,709 - - - - 14,932,709 합계 268,560,227 10,128,000 - - - 278,688,227 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타(주1,2) 손상차손 기말 종속기업 (주)팜스토리 41,376,316 - - - - 41,376,316 (주)옵티팜 2,636,421 - - - - 2,636,421 우리손에프앤지농업회사법인(주) 32,456,499 - - - - 32,456,499 농업회사법인(주)새들만 14,396,924 - - - - 14,396,924 (주)이앤인베스트먼트 13,508,273 - - - - 13,508,273 Easybio philippines inc 1,113,452 - - - - 1,113,452 (주)PII 35,000 - - - - 35,000 (주)이지팜스 27,000,000 - - - - 27,000,000 금호영농조합법인 26,051,545 - - - - 26,051,545 (주)마니커 39,812,597 - - - - 39,812,597 (주)티앤엘 2,118,281 - - - - 2,118,281 (주)한국축산의희망서울사료 29,776,157 - - - - 29,776,157 (주)정다운 9,458,110 - - - - 9,458,110 소계 239,739,576 - - - - 239,739,576 관계기업 부국사료(주) 6,807,505 - - - - 6,807,505 이앤농업성장투자조합 1호 3,146,349 - (3,146,349) - - - PATHWAY INTERMEDIATES LTD 5,549,671 - - - - 5,549,671 GNC Bioferm Inc. 7,061,748 - - - - 7,061,748 PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 - - - - 35,684 PII America 29,232 - - - - 29,232 소계 22,630,189 - - - - 19,483,840 합계 262,369,765 - (3,146,349) - - 259,223,416 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜팜스토리 416,302,492 237,676,449 109,328,467 3,760,875 ㈜옵티팜 20,221,713 6,836,293 3,385,511 51,029 Easybio philippines inc 26,169,810 18,031,377 8,041,430 433,913 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 167,103,007 43,503,288 20,184,441 2,523,336 농업회사법인㈜새들만 50,629,472 18,045,220 2,536,430 (142,832) ㈜이앤인베스트먼트 35,041,342 3,127,059 1,843,444 978,128 ㈜마니커 228,845,862 142,380,871 64,975,218 (4,610,126) ㈜이지팜스 102,303,986 82,879,729 27,954,347 36,047 금호영농조합법인 38,159,821 22,359,903 1,364,724 320,205 PII(패스웨이) 4,639,526 3,281,839 1,843,130 201,071 ㈜티앤엘 5,062,915 3,540,857 392,346 (13,123) PATHWAY INTERMEDIATES Ltd. 6,385,303 2,225,524 2,930,278 730,727 ㈜한국축산의희망서울사료 224,013,520 175,883,954 77,093,278 2,378,517 이지앤투자조합 1호 3,883,924 22,904 0 (9,863) ㈜이앤벤처파트너스 4,992,300 55,135 3,100 (62,835) 엑셀시오투자조합 18,002,044 15,167 2,044 (13,123) ㈜정다운 72,917,101 30,467,704 19,909,941 3,157,418 소계 1,424,674,136 790,333,273 341,788,129 9,719,364 관계기업 ㈜부국사료 123,122,229 54,986,616 61,543,188 2,107,159 GNC BIOFERM 9,098,365 632,537 6,168,575 1,902,029 PII BIO-TECH CO., LTD 66,145 (58) 645,108 132 PII America 859,175 779,377 2,748,089 17,715 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 6,999,772 111,847 7,585 (104,262) EASYBIO Thiland 442,126 192,111 39,996 4,312 소계 140,587,812 56,702,430 71,152,542 3,927,086 합계 1,565,261,948 847,035,703 412,940,671 13,646,450 (주1) 한국채택국제회계기준 도입 회사의 경우 별도재무제표 기준 재무정보입니다.(주2) 관계기업 재무정보는 분기에는 수취하지 않으며 전기말을 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 회사명 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜팜스토리 397,132,114 222,266,945 410,529,529 9,410,115 ㈜옵티팜 19,844,279 7,055,913 13,857,114 (1,566,890) Easybio philippines inc 27,113,199 18,969,171 31,690,805 2,063,964 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 158,668,872 37,592,489 82,809,120 9,154,657 농업회사법인㈜새들만 51,738,690 19,011,606 14,299,467 2,924,924 ㈜이앤인베스트먼트 40,733,200 6,628,186 13,735,424 4,411,729 ㈜마니커 221,812,968 130,737,850 237,728,962 (14,676,858) ㈜이지팜스 101,613,252 82,225,401 117,781,312 (5,604,464) 금호영농조합법인 35,605,102 20,125,389 8,299,834 (2,174,619) ㈜PII 4,419,527 2,462,911 8,231,106 1,029,438 ㈜티앤엘 5,022,792 3,487,611 1,961,380 1,678 ㈜한국축산의희망서울사료 216,107,267 170,356,218 290,546,142 (11,742,431) ㈜정다운 64,418,242 25,118,642 80,254,583 9,890,382 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 5,600,167 1,583,702 11,688,963 2,547,868 이지앤투자조합1호 3,883,924 13,041 124 (12,917) 소계 1,353,713,595 747,635,075 1,323,413,865 5,656,576 관계기업 부국사료㈜ 123,122,229 54,986,616 61,543,188 2,107,159 GNC Bioferm Inc. 9,098,365 632,537 6,168,575 1,902,029 PII BIO-TECH CO., LTD 66,145 (58) 645,108 132 PII America 859,175 779,377 2,748,089 17,715 EASYBIO Thiland 442,126 192,111 39,996 4,312 2016 KIF-EnU M 세컨더리 ICT 투자조합 7,144,876 152,688 36,437 (507,812) 소계 140,732,916 56,743,271 71,181,393 3,523,535 합계 1,494,446,511 804,378,346 1,394,595,258 9,180,111 (주) 한국채택국제회계기준 도입 회사의 경우 별도재무제표 기준 재무정보입니다 (5) 종속기업 및 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기 전기 종속기업 ㈜팜스토리 1,275 1,325 ㈜마니커 758 647 ㈜정다운 4,270 3,635 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 2,390 2,350 (주) 시장성 있는 주식의 한 주당 종가 기준입니다 (6) 종속ㆍ관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 2,904,382 1,739,843 종속기업투자처분이익 - 3,751,986 소계 2,904,382 5,491,829 배당금수익 832,850 340,396 합계 3,737,232 5,832,225 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,003,524 - 3,003,524 건물 3,633,125 (1,071,048) 2,562,077 합계 6,636,649 (1,071,048) 5,565,601 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,003,524 - 3,003,524 건물 3,633,125 (1,044,965) 2,588,160 합계 6,636,649 (1,044,965) 5,591,684 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 처분 기말 토지 3,003,524 - - - - 3,003,524 건물 2,588,160 - (26,083) - - 2,562,077 합계 5,591,684 - (26,083) - - 5,565,601 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 처분 기말 토지 3,003,524 - - - - 3,003,524 건물 2,692,490 - (26,083) - - 2,666,407 합계 5,696,014 - (26,083) - - 5,669,931 (3) 당분기 투자부동산 에서 발생한 임대수익은 66,150천원 (기계 장치 임대 포함) 입니다. 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,006,591 - - 13,006,591 건물 7,355,047 (4,736,583) - 2,618,464 구축물 3,898,028 (1,381,804) - 2,516,224 기계장치 26,363,855 (12,787,249) - 13,576,606 차량운반구 169,679 (71,508) - 98,171 공구와기구 117,449 (117,408) - 41 집기비품 2,789,601 (2,273,100) - 516,501 시설장치 2,634,532 (472,875) - 2,161,657 건설중인자산 697,000 - - 697,000 합계 57,031,782 (21,840,527) - 35,191,255 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 12,434,710 - - 12,434,710 건물 7,206,781 (4,678,920) - 2,527,861 구축물 3,233,028 (1,333,909) - 1,899,118 기계장치 24,379,855 (12,404,605) - 11,975,250