CJ ENM 반기보고서 (2018.06)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 1) (주)씨제이오쇼핑

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주)씨제이헬로(구, (주)씨제이헬로비전)	1995.03	서울시 마포구 월드컵북로56길 19	유선방송업	1,868,155	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당(자산총액750억이상)

(주)씨제이헬로 하나방송	2008.01	경상남도 창원시 마산합포구 합포로 161(산호동)	유선방송업	13,367	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

(주)아트웍스코리아	2000.11	서울특별시 동대문구 청계천로 539 (용두동)	전자상거래업	11,220	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

(주)씨제이텔레닉스	2001.02	서울시 구로구 디지털로 288대륭포스트타워1차 11층	인력공급업	30,749	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

(주)슈퍼레이스	2006.02	서울시 중구 동호로330 CJ제일제당센터 4층	전시 및 행사 대행업	2,847	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

중소벤처기업상생투자조합	2016.08	서울특별시 강남구 선릉로 551, 3층	중소벤처투자	7,245	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

CMI Holdings Ltd.	2008.09	Suite 3003, 30F, Central Plaza, 18 Harbour Rd. Wanchai, Hong Kong	해외법인 투자및 관리	45,506	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

CJ Grand, S.A. DE C.V (구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	2015.06	AV. Vasco de Quiroga 2000, Col.Santa Fe, Mexico, D.F., 01210	도매 및 상품중개업	8,378	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

CJ IMC Co., Ltd.	2010.04	12F, Hongwell International Plaza(Tower A)No.1600 West Zhongshan Rd. Shanghai, China	도매 및 상품중개업	8,061	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

CJ IMC Vietnam Inc.	2011.11	12F, Green Power, 35 Ton Duc Thang, D1, Hochiminh, Vietnam	도매 및 상품중개업	3,029	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

CJ IMC Thailand Inc.	2012.03	90 Cyber World Tower B, 17th Floor, Unit B1702 Ratchadapisek Road, Huaykwang, Huaykwang, Bangkok 10310 Thailand	도매 및 상품중개업	3,979	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

CJ IMC S.A. DE C.V.	2015.06	Calle Hamburgo112,piso5.COL Juarez,Del,Cuauhtemoc,Mexico,D.F.C.P06600	도매 및 상품중개업	5,251	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

CJ IMC Malaysia Inc.	2016.03	Upper Penthouse, Wisma RKT, Block 1, No.2Jalan Raja Abdullah, Off Jalan Sultan Ismail50300 Kuala Lumpur, Malaysia	도매 및 상품중개업	4,782	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

Damul Trading Private Limited	2007.02	No-16, VRR homes, Thimmareddy colony,Jeevan Bheemanagar, 2nd cross, Kodihalli village,Bangalone KA 560075 India	도매 및 상품중개업	4,583	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

DADA STUDIO VIETNAM COMPANY LIMITED	2018.06	RP19-20-21, P3 Floor, Faifo Lane, No. 2 Phan Van Dang, Thanh My Loi Ward, District 2, Ho Chi Minh City, Vietnam	도소매 유통 및 방송 프로그램 제작	-	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

2) 씨제이이앤엠(주)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

CJ Century Entertainment and Media Consulting Co., Ltd.	2005.08	903, 9FL., BUILDING B, NO. 3,XINYUAN SOUTH ROAD, CHAOYANG DISTRICT, BEIJING, CHINA	미디어 사업	1,350	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

CJ E Japan Inc..	2005.08	CJ Bldg. 3F, 2-7-4, Nishi-shinbashi,Minato-ku, Tokyo 105-0003, Japan	미디어 사업	10,496	실질지배력보유(회계기준서1110호)	해당없음

CJ Entertainment Japan Inc.	2010.04	CJ Bldg. 3F, 2-7-4 Nishi-shinbashi,Minato-ku, Tokyo 105-0003, Japan	영화 방송 및 기타공연 관련사업	680	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

CJ E America, Inc.	2006.12	5700 Wilshire Blvd., Suite 550,Los Angeles, CA 90036	지주사 주식 보유 및 관리	63,100	상동	해당없음

ImaginAsian Entertainment, Inc.	2004.01	5700 Wilshire Blvd., Suite 550,Los Angeles, CA 90036	동영상 콘텐츠 서비스업	1,471	상동	해당없음

CJ Entertainment America, LLC	2005.03	5700 Wilshire Blvd., Suite 550,Los Angeles, CA 90036	영화배급 및 제작업	3,606	상동	해당없음

CJ E Tianjin Co., Ltd.	2012.08	201-1 Chuangzhi BD, 482 Dongmanzhonglu, Tianjin Eco-city, China	방송서비스업	3,226	상동	해당없음

(주)메조미디어	1999.04	서울시 강남구 테헤란로 521 파르나스타워 8~12층	인터넷광고, 미디어렙	142,708	상동	해당

(주)제이에스픽쳐스	2009.03	서울시 마포구 와우산로 121 (서교동)	방송용 프로그램 제작업	15,962	상동	해당없음

(주)엠엠오엔터테인먼트	2014.03	서울시 강남구 강남대로 146길 35 (논현동, 지하1층)	음반기획, 제작 및 판매전시 및 행사 대행	1,531	상동	해당없음

CH Holdings Limited.	2014.12	Room 903, 9/F, 88 Gloucester Road, Wanchai, Hong Kong	해외투자 자회사주식 보유 및 관리	54,452	상동	해당없음

Rolemodel Entertainment Group Limited.	2014.12	13F ONE HARBOURFRONT, 18TAK FUNG STREET, HUNGHOM, HONG KONG	콘텐츠 컨설팅	21,218	상동	해당없음

CJ E Vietnam Co., Ltd.	2015.03	Unit 302-3F, CJ Building, 2BIS-4-6 Le Thanhton ST., Ben Nghe Ward,District 1, Ho Chiminh City, Vietnam	영화제작 관련 컨설팅	1,559	상동	해당없음

Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd	2015.04	Room 1701, 17FL., No.2, Maji Road, Pilot Free Trade Zone, Shanghai, China	미디어, 엔터테인먼트 사업 및 컨설팅업	18,892	상동	해당없음

CJ E Hong Kong Limited	2010.10	Flat 3704-5, 37F, Dorset house, Taikoo Place, 979 King's road, Quarry Bay, Hong Kong	방송업	16,303	상동	해당없음

(주)하이라이트레코즈	2015.10	서울특별시 서초구 논현로5길 22, 2층 (양재동)	음원, 음반기획 및 제작	934	상동	해당없음

에이오엠지(주)	2015.12	서울특별시 강남구 언주로170길 27 (신사동, 4층)	음악 Lable 사업	4,567	상동	해당없음

케이밸리(주)	2016.01	경기도 고양시 일산동구 태극로 60, 1801호	융복합 문화사업	227,897	상동	해당

CJ Major Entertainment Co.,Ltd	2016.03	1839/1-6 Phaholyothin Road, Ladyao, Chatuchak,Bangkok 10900, Thiland	영화 제작 및 배급업	1,697	실질지배력보유(회계기준서1110호)	해당없음

스튜디오드래곤(주)	2016.05	서울특별시 마포구 매봉산로 75, 17층 1701호(상암동, DDMC)	방송 프로그램 제작 및 공급업	438,474	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당

(주)문화창고	2010.05	서울특별시 용산구 독서당로 70, 1803(한남동, 현대리버티하우스)	연예매니지먼트업	27,221	상동	해당없음

(주)화앤담 픽쳐스	2007.06	서울특별시 강남구 도산대로 518, 15층(청담동, 청담미래타워)	연예매니지먼트업	38,132	상동	해당없음

(주)케이피제이	2014.10	서울특별시 영등포구 의사당대로 38 101-1104(여의도동,여의도더샵아일랜드파크)	연예매니지먼트업	6,036	상동	해당없음

(주)루비콘컴퍼니	2016.10	서울 마포구 상암산로 66, 15층 일부 (상암동, 씨제이 이앤엠센터)	의류 유통 사업	1,642	상동	해당없음

(주)제이케이필름	2002.05	서울특별시 강남구 논현로142길 5, 3층 (논현동,캉캉빌딩)	영화 제작 사업	5,908	상동	해당없음

씨제이디지털뮤직 (주)	2016.12	서울특별시 마포구 월드컵북로56길 19 8층,9층 (상암동,드림타워)	음악 플랫폼 사업	69,606	상동	해당없음

CJ Blue Corporation	2016.08	3F, 63 Pham Ngoc Thach St, Ward 6, Dist.3, Ho Chi Minh City, Viet Nam	경영컨설팅업	14,458	상동	해당없음

Blue Ocean Communication - advertising company limited	2008.02	3F, 63 Pham Ngoc Thach St, Ward 6, Dist.3, Ho Chi Minh City, Viet Nam	방송프로그램 제작업	16,647	상동	해당없음

Blue Light Film Company limited	2008.03	No.92 Thich Quang Duc, Ward 6, Dist. Phu Nhuan, Ho Chi Minh City, Viet Nam	방송프로그램 제작업	6,342	상동	해당없음

Indochina link marketing and communication Compamy limited	2012.12	2F, 63 Pham Ngoc Thach St, Ward 6, Dist.3, Ho Chi Minh City, Viet Nam	기타 광고업	889	상동	해당없음

True CJ Creations Co., Ltd.	2016.11	118/1 Rama VI Road Samsen Nai, Phayathai Bangkok	방송프로그램 제작업	2,290	실질지배력보유(회계기준서1110호)	해당없음

(주)랭크웨이브	2012.02	서울특별시 서초구 방배로27길 9 (방배동,301호)	소프트웨어자문 개발및공급업	340	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당없음

젤리피쉬엔터테인먼트(주)	2007.08	서울특별시 강남구 언주로 157길 3-6	음반제작 연예인매니지먼트	8,602	상동	해당없음

(주)하이어뮤직레코즈	2017.06	서울특별시 강남구 학동로38길 47, 5층 (논현동)	방송 프로그램 제작업	421	상동	해당없음

(주)스튜디오 테이크원	2017.06	서울특별시 마포구 상암산로 34, 14층 (상암동, 디지털큐브)	방송 프로그램 제작업	4,319	상동	해당없음

(주)하이업엔터테인먼트	2017.06	서울특별시 마포구 동교로23길 67, 2층(연남동)	음반기획, 제작 및 판매업	1,177	상동	해당없음

CJ Entertainment Turkey	2017.05	DEREBOYU CAD. AMBARLIDERE YOLU NO.4 KAT 1, 34340 ORTAKOY-BESIKTAS, ISTANBUL, TURKEY	영화배급 및 제작업	10,831	상동	해당없음

Jellyfish Entertainment Japan Inc	2016.1	#226,Akasaka Residential,Akasaka 9-1-7,Minato-ku,Tokyo, JAPAN 107-0052	음반제작 연예인매니지먼트	937	상동	해당없음

(주)데이비드토이	2011.02	서울특별시 영등포구 양평로22길 21, 에이606호 (양평동가, 선유도 코오롱디지탈타워)	완구 및 디지털컨텐츠(영상,게임) 유통	9,095	상동	해당없음

CJ HK Entertainment Co., Ltd.	2017.08	CJ Tower, 2Bis-4, 6 Le Thanh Ton, Ben Nghe, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam	영화배급업	2,399	상동	해당없음

(주)아메바컬쳐	2016.09	서울특별시 마포구 월드컵로14길 50-11(서교동)	연예매니지먼트의류	3,933	상동	해당없음

㈜디베이스앤	2018.04	서울특별시 강남구 테헤란로 521, 8층	인터넷광고매체판매광고대행	-	상동	해당없음

㈜스톤뮤직엔터테인먼트	2018.04	서울특별시 용산구 원효로 153, 819호	홍보서비스	-	상동	해당없음

스윙엔터테인먼트㈜	2018.06	서울특별시 용산구 녹사평대로26길 36, 비1호	음반기획, 제작 및 판매업연예인매니지먼트	-	상동	해당없음

나. 연결대상회사의 변동내용 1) (주)씨제이오쇼핑

구 분	자회사	사 유

신규연결	CJ Grand, S.A. DE C.V.	지 분 인수

Damul Trading Private Limited	CMI Holdings Ltd. 인수

(주)씨제이헬로 하나방송	(주)씨제이헬로 인수

DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.	설립

연결제외	CJ Prime Shopping Inc.	청산

-	-

2) 씨제이이앤엠(주)

구 분	자회사	사 유

신규연결	㈜디베이스앤	설립

㈜스톤뮤직엔터테인먼트	설립

스윙엔터테인먼트㈜	설립

연결제외	CJ Victor Entertainment, Inc.	청산

-	-

다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

코스닥시장	1999년 11월 23일	해당없음	해당없음

라. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 (주) 씨제이이엔엠이라고 표기합니다. 영문으로는 CJ ENM CO., Ltd.라고 표기합니다. 약식으로 CJ ENM 으로 표기합니다. 마. 설립일자, 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 등 당사는 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작공급 및 도소매업을 목적으로 설립되었습니다. 2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병 하고, (주)씨제이이엔엠으로 사명을 변경 하였습니다.본사 주소: 서울특별시 서초구 과천대로 870-13, (주)씨제이이엔엠 상암 센터: 서울특별시 마포구 상암산로 66, (주)씨제이이엔엠 전화번호: 02-2107-0114 (본사), 02-371-5501 (상암)홈페이지: http://www.cjenm.com 바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 방송법 제2조에 따른 지상파방송사업, 위성방송사업, 방송채널사용사업과 인터넷멀티미디어 방송사업법 제2조에 따른 인터넷 멀티미디어 방송사업 (IPTV) 등을 포괄 합니다. TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 카탈로그 등의 매체를 이용하여 상품 및 서비스를 제공하는 통신판매사업자로 "전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률"에 의거하여 "통신판매업자" 신고를 득하였습니다. 또한, TV홈쇼핑 사업을 영위하기 위하여 방송법에 의거 "상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자" 로 방송통신위원회의 승인(매 5년 재승인)을 득하고 있습니다. 사. 중소기업 해당 여부 당사는 본 신고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 아. 주요사업의 내용 및 향후 추진 신규사업에 대해 요약 설명[주요 사업] (1) 미디어 사업 은 크게 콘텐츠 제작, 방송채널 운영, 광고 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 콘텐츠 제작은 드라마, 예능, 교양 등을 중심으로 다양한 장르의 프로그램을 기획, 제작하고 있습니다. TV 채널을 통한 방송 프로그램 뿐만 아니라, 디지털 채널 및 플랫폼을 통한 디지털 프로그램 제작도 확대하고 있습니다. 당사는 방송채널사용사 업자 (PP: Program Provider)로 서 현재 tvN, Mnet, OCN, Olive, CH CGV, XtvN, Tooniverse 등의 채널을 운영하고 있으 며, 케이블 및 IPTV 등 유료방송 사업자에게 방송 프로그램을 공급하고 있습니다. tvN을 비롯한 당사 채널들은 주요 타겟 시청자를 보다 젊은 세대로 하며 , 새롭고 화제성 있는 기획을 통해 유료방송 콘텐츠 시장의 성장을 주도하고 있습니다. , 해영> 등 로맨스 코미디 드라마, , 등 수사 추리 드라마, , , 등 웹툰 원작 드라마, , 마스> 등 해외 원작 드라마까지 트렌드를 선도하고 있습니다. 1988> , 등 새로운 드라마 콘텐츠는 물론, 시세끼>, , 등 시즌제로 대중성을 높인 예능 프로그램을 통해 방송 콘텐츠의 트렌드를 주도하고 있습니다. 통합 미디어 광고 서비스는 TV는 물론, 온라인/모바일, 디지털 마케팅 등 다양한 매체를 통한 광고 분석과 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 특히, 시청 패턴의 변화를 예측하고 확대해 온 디지털 솔루션, 상품의 차별점은 광고주 및 파트너사의 높은 만족도와 마케팅 효과를 제고하고 있습니다. (2) 커머스 사업 은 국내 최초의 TV홈쇼핑 채널 사업자로서 우수한 상품기획(MD: Merchandising) 역량을 기반으로 서비스 영역을 확대하고 있습니다. 전용 스튜디오와 첨단 방송 인프라, 전용 물류센터 및 고객관리(CRM) 센터 운영 등 수준 높은 커머스 서비스를 제공하고 있습니다. 판매 채널은 다양하게 확대하고 있습니다. TV 플랫폼에서는 실시간 방송인 Live TV와 양방향 검색 등이 가능한 T커머스, 온라인/모바일 플랫폼에서는 종합쇼핑몰 CJ몰(CJmall)을 운영하고 있습니다. 또한, 카탈로그 및 콜센터 아웃바운드, 오프라인 매장 스타일온에어 등을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 당사의 커머스 사업 역시 소비 패턴 변화에 맞춰 디지털 플랫폼을 통한 상품 정보 제공 및 트렌드 기반 소비 행태(trend consuming)를 선도하고 있습니다. 비디오 콘텐츠를 통해 상품 정보 및 이용 경험을 공유하는 V커머스 플랫폼인 다다스튜디오(DADA Studio)는 모바일 플랫폼에서 높은 트래픽 성장을 보이고 있습니다. 한편, 자체 브랜드 및 라이센스 브랜드 등 패션, 뷰티, 리빙 분야에서도 경쟁력 높은 브랜드를 보유하고 있습니다. 우수한 상품을 기획, 개발하고 중소기업과 협업하는 등 소비 생태계의 선순환 발전에도 기여하고 있습니다. 국내 TV홈쇼핑 최초로 중국을 비롯해 베트남, 태국, 필리핀 등 해외 시장에 진출해 경쟁력을 높이고 있습니다. (3) 영화 사업 은 국내 및 해외의 영화 사업과 뮤지컬 사업을 영위하고 있습니다. 영화는 제작, 투자 및 배급 사업이며, 뮤지컬은 IP 기획, 개발 및 제작 사업 입니다. 당사 영화 사업 부문의 전신은 2000년 설립됐던 CJ엔터테인먼트이며, 한국 영화산업의 성장을 주도해 왔습니다. , , 등 박스오피스 최고 기록의 흥행 영화는 물론, 비상업 독립영화 등 국내 영화 시장의 산업화를 선도했습니다. 이러한 경험을 바탕으로 베트남을 비롯한 태국, 인도네시아 등 아시아 시장에서도 사업 확장을 지속하고 있습니다. , 등 한국 영화를 현지에서 리메이크 제작하는 사업 및 현지 로컬 영화의 기획, 개발, 투자, 배급 등 해외 시장 진출을 지속하고 있습니다. 한편, 뮤지컬 사업은 , 등 자체 IP와 , 42번가> 등 해외 뮤지컬의 IP, 라이센스 확보 등을 통해 제작 및 공연하고 있습니다. 2015년 브로드웨이 리그(The Broadway League) 협회 회원 가입 등 사업 내실을 높이고 있습니다. (4) 음악 사업 은 음반·음원의 기획, 제작, 유통 사업과 콘서트 및 컨벤션, 매니지먼트, 부가상품 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히, 2015년부터 전속 아티스트 및 서브레이블 확대 영향으로 다양한 장르의 음악 콘텐츠를 제작, 유통하며 경쟁력을 높이고 있습니다. 방송 채널 Mnet과 연계한 음악 방송 프로그램 및 OST(Original Sound track) 사업 등은 음반·음원 제작 및 콘서트 사업과도 높은 시너지 효과를 창출하고 있습니다. , 101> 시리즈 등을 통해 연습생, 지망생들의 음악 활동 기회를 만들고, 시청자 및 관객과 함께하는 양방향 음악 콘텐츠를 통해 국내 음악 시장의 다양성 확대와 선순환 성장을 주도하고 있습니다. 또한 , 등 컨벤션 사업은 국내 음악, 문화 산업의 세계화와 K-POP, K-Wave 트렌드 확산을 주도하며 성장하고 있습니다. [향후 신규 사업] (주) 씨제이이엔엠은 미디어사업과 커머스사업의 역량을 결합하여 글로벌 경쟁력을 높이고 있습니다. 프리미엄 콘텐츠와 차별화된 커머스 경험을 제공하고 고객의 가치를 높이고 신규 시장을 확대하는 융복합 미디어-커머스 기업으로 성장을 목표하고 있습니다.미디어커머스 사업을 통해서 기존 TV채널의 제한적인 성장을 극복하고자, 디지털로 확장하는 사업 전략과 모델을 준비하고 있습니다. 글로벌 메이져 콘텐츠 사업자들과 경쟁 할 수 있는 프리미엄 IP를 지속 개발하고, 확보를 위해 기획, 제작 역량을 강화 하는 한편 글로벌 시장 진출을 가속화 할 예정입니다 . 커머스 역량을 접목한 콘텐츠 제작을 통해 IP LTV (Long Term Value) 화 하여 콘텐츠 생명력을 연장, 추가적인 부가가치 창출 기회를 모색하고 있습니다. 또한, 디지털 콘텐츠 사업을 통한 새로운 신규 사업을 추진할 계획입니다 . 디지털 콘텐츠 스튜디오와 인플루언스 마케팅을 활용하여 SNS 플랫폼을 통해 디지털 콘텐츠 사업을 산업화 하고, 이 역량을 기반으로 K패션, K뷰티 를 중심으로 버티컬 커머스 플랫폼을 구축하여 K스타일을 지향하는 해외 소비자들에게 글로벌 사업자로서의 위상을 높여 나갈 예정입니다. [주요종속회사 스튜디오드래곤(주)] 스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다. (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. 신인 작가 육성 프로그램 오펜(O`PEN)을 비롯해 중소 드라마 제작사와의 공동 제작 등 세계 시장에서 국내 드라마 콘텐츠의 경쟁력을 높이고 있습니다. [ 주요종속회사 (주)씨제이헬로 ] (주)씨제이헬로는 서울시 양천구 지역을 포함한 전국 23개 권역에서 유료방송을 제공하는 복수종합 유선방송 사업자(MSO: multiple system operator) 입니다. 방송채널 사용사업자 (PP: program provider)가 제공하는 방송 프로그램을 송출하는 사업을 영위하고 있으며, 부가적으로 지역 시청자를 위한 지역채널 프로그램을 직접 제작 및 송출하고 있습니다.유료 방송 채널의 케이블 송출 뿐만 아니라 초고속인터넷 서비스와 인터넷전화 (VoIP)를 결합한 상품을 제공하고 있습니다. 가상 이동통신망 사업(MVNO: mobile virtual network operator)을 통한 모바일 무선통신 서비스 사업과 UHD 초고화질 방송을 활용한 스마트셋톱박스인 헬로 TV스마트 등의 서비스도 제공하고 있습니다. OTT(over the top) 서비스 뷰잉(Viewing)을 출시하는 등 디지털 환경에서의 시청자 수요 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. 자. 계열회사의 현황 및 주요 계열회사의 명칭 및 상장 여부 회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 기업집단 씨제이에 속한 계열회사로서 보고서 작성 기준일 현재 씨제이 기업집단(최상위 지배기업: 씨제이(주))에는 회사를 포함하여 397개 계열회사가 소속되어 있으며 씨제이(주), 씨제이제일제당(주), 씨제이대한통운(주), (주)씨제이헬로, 씨제이씨지브이(주), 씨제이씨푸드(주) 6개사는 유가증권시장 상장 법인이고, (주)씨제이오쇼핑, 씨제이프레시웨이(주), 씨제이이앤엠(주), 스튜디오드래곤(주) 4개사는 코스닥 상장 법인이며, 나머지 계열회사는 비상장법인입니다. 구 분 회사수 회 사 명 유가증권시장 상장 6 씨제이(주)(001040), 씨제이제일제당(주)(097950), 씨제이씨지브이(주)(079160), 씨제이씨푸드(주)(011150), 씨제이대한통운(주)(000120), (주)씨제이헬로(037560) 코스닥 상장 4 (주)씨제이오쇼핑(035760), 씨제이프레시웨이(주)(051500), 씨제이이앤엠(주)(130960), 스튜디오드래곤(주)(253450) 국내비상장법인 70 (주)경남문화창작소, (주)데이비드토이, (주)디베이스앤, (주)디시네마오브코리아, (주)랭크웨이브, (주)루비콘컴퍼니, (주)메조미디어, (주)문화창고, (주)송림에프에스, (주)송림푸드, (주)슈퍼레이스, (주)스톤뮤직엔터테인먼트, (주)스튜디오테이크원, (주)씨제이텔레닉스, (주)씨제이헬로하나방송, (주)아메바컬쳐, (주)아트서비스, (주)아트웍스코리아, (주)엠엠오엔터테인먼트, (주)원지, (주)장승포케이블넷, (주)제이에스픽쳐스, (주)제이에이치투자, (주)제이케이필름, (주)케이피제이, (주)코휘드, (주)폴라리스엠넷, (주)프레시원강남, (주)프레시원광주, (주)프레시원남서울, (주)프레시원대구경북, (주)프레시원동서울, (주)프레시원미트, (주)프레시원부산, (주)프레시원전북, (주)프레시원중부, (주)하이라이트레코즈, (주)하이어뮤직레코즈, (주)하이업엔터테인먼트, (주)형제푸드, (주)화앤담픽쳐스, 광양항서부컨테이너터미널(주), 대한통운에스비(주), 동부산테마파크(주), 동석물류(주), 디아이웨어(주), 마산항제4부두운영(주), 보스포러스인베스트먼트(주), 씨앤아이레저산업(주), 씨제이대한통운비엔디(주), 씨제이돈돈팜(주), 씨제이디지털뮤직(주), 씨제이브리딩(주), 씨제이엠디원(주), 씨제이올리브네트웍스(주), 씨제이파워캐스트(주), 씨제이포디플렉스(주), 씨제이푸드빌(주), 어업회사법인신의도천일염(주), 에스지생활안전(주), 에이오엠지(주), 에프앤디인프라(주), 울산항만운영(주), 이앤씨인프라(주), 인천남항부두운영(주), 젤리피쉬엔터테인먼트(주), 케이밸리(주), 타임와이즈인베스트먼트(주), 투썸플레이스(주), 한국복합물류(주) 해외비상장법인 317 ACJ O SHOPPING CORPORATION, BEIJING QIANSHENG YUNTAI TRANSPORTATION CO., LTD, BIBIGO INTERNATIONAL LLC, BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED, BLUE OCEAN COMMUNICATION - ADVERTISING COMPANY LIMITED, CABA MISNAK, CENTURY LED SDN. BHD., CENTURY LOGISTICS (JOHORE) SDN. BHD., CENTURY LOGISTICS (S'PORE) PTE. LTD., CENTURY LOGISTICS SDN. BHD., CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD., CGI HOLDINGS LIMITED, CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD., CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD., CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD., CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD., CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD., CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD., CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD., CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD., CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD., CGV (WUHAN) CINEMA CO., LTD., CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD., CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD., CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD., CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD., CGV(SHANGHAI) CINEMA CO., LTD, CGV(SUZHOU) CINEMA CO., LTD, CH HOLDINGS LIMITED, CHEF ONE CORPORATION, CJ (CHINA) FOOD CO., LTD., CJ (LIAOCHENG) FEED CO., LTD., CJ 4DPLEX AMERICA, INC., CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC., CJ 4DPLEX HONG KONG LIMITED, CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD., CJ ACT PTY LTD., CJ AMERICA, INC., CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD., CJ BEIJING BAKERY CO., LTD., CJ BIBIGO (BEIJING) F MANAGEMENT CO., LTD., CJ BIO AMERICA INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., CJ BIO RUS, CJ BLUE CORPORATION, CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY, CJ CENTURY DMS SDN. BHD., CJ CENTURY ENTERTAINMENT AND MEDIA CONSULTING CO., LTD., CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD., CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD, CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD., CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD., CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD., CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD., CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD., CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD., CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD., CJ CGV ADG INVESTMENT CO., LIMITED, CJ CGV AMERICA LA, LLC, CJ CGV AMERICA, INC., CJ CGV VIETNAM CO., LTD., CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD., CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD, CJ CHEILJEDANG FEED SEMARANG, CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V., CJ CHENGDU FEED CO., LTD., CJ CHINA CONSULTING LTD., CJ CHINA, LTD., CJ DARCL LOGISTICS LIMITED, CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD., CJ DO BRASIL LTDA., CJ E MALAYSIA SDN. BHD., CJ E VIETNAM CO., LTD, CJ E AMERICA, INC., CJ E HONG KONG LIMITED, CJ E JAPAN INC., CJ E TIANJIN CO., LTD, CJ E VIETNAM CO., LTD, CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC, CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC., CJ ENTERTAINMENT TURKEY FILM, CJ EUROPE GMBH, CJ FEED INDIA PRIVATE LIMITED, CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD, CJ FEED MYANMAR CO., LTD, CJ FOOD EUROPE LTD., CJ FOOD SERVICE(SHANGHAI) CO., LTD., CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION, CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION, CJ FOODS MILLING VIETNAM LLC, CJ FOODS MYANMAR CO., LTD, CJ FOODS SERVICE HOLDINGS USA, INC., CJ FOODS VIETNAM CO., LTD, CJ FOODVILLE (CHONGQING) CORPORATION, CJ FOODVILLE (GUANGZHOU) CORPORATION, CJ FOODVILLE (ZHEJIANG) CO., LTD., CJ FOODVILLE SHANGHAI CORP., CJ FOODVILLE USA, INC., CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION, CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD., CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION, CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD., CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD., CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED, CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED, CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ GLS HONG KONG LIMITED, CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD., CJ GRAND SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE, CJ HAIDE (NINGBO) AMINO ACID INDUSTRY CO., LTD., CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO., LTD., CJ HARBIN FEED CO., LTD., CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD, CJ ICM (UK) LTD, CJ ICM FZCO, CJ ICM ITALIA S.R.L, CJ ICM LOGISTICS, CJ ICM LOGISTICS GMBH, CJ ICM LOGISTICS LLC, CJ ICM SERVICES DWC LLC, CJ ICM TASHKENT MCHJ, CJ IMC CO., LTD., CJ IMC MALAYSIA SDN. BHD., CJ IMC S.A. DE C.V., CJ IMC THAILAND CO., LTD., CJ IMC VIETNAM COMPANY LIMITED, CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD., CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD., CJ JAPAN CORP., CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD, CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD., CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD, CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD, CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED, CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD, CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD, CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD., CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD, CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD, CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD, CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD, CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD., CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD, CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA., CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD., CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD., CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION, CJ LOGISTICS CONPAC PTE. LTD., CJ LOGISTICS DO BRASIL LTDA, CJ LOGISTICS EUROPE B.V., CJ LOGISTICS EUROPE GMBH, CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED, CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION, CJ LOGISTICS L.L.C., CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V., CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE, CJ LOGISTICS PH CORP., CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP., CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD., CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION, CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD., CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD., CJ MEDIASA SHOPPING RETAIL CORPORATION, CJ MEDIASA TELEVISION BROADCASTING CORPORATION, CJ MINH DAT FOODS COMPANY LIMITED, CJ NANJING FEED CO., LTD., CJ NUTRACON PTY LTD., CJ OLIVE YOUNG(SHANGHAI) CORPORATION, CJ OLIVENETWORKS VINA CO., LTD, CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC., CJ OLIVEYOUNG NEW YORK, LLC, CJ PHILIPPINES, INC., CJ QINGDAO FEED CO., LTD., CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., CJ RAVIOLLO RUS, CJ RESEARCH CENTER LLC, CJ ROKIN LOGISTICS (TAICANG) CO.,LTD., CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD., CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED, CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED, CJ SE ASIA PTE. LTD., CJ SELECTA S.A., CJ SHENYANG FEED CO., LTD., CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED, CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD, CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD, CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD, CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD, CJ TIANJIN FEED CO., LTD., CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC, CJ TRANSNATIONAL LOGISTICS PHILIPPINES INC., CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC., CJ VIETNAM COMPANY LIMITED, CJ VINA AGRI CO., LTD., CJ VINA FOOD CO., INC., CJ YIHAI(KUNSHAN) FOODSTUFFS CO., LTD., CJ ZHENGZHOU FEED CO., LTD., CJ(CHANGCHUN)FEED CO., LTD., CJ(FOSHAN) BIOTECH CO., LTD, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD., CJ-TEREOS SWEETENERS EUROPE SAS, CMI HOLDINGS LIMITED, COFEED FARM (FUYU)TECHNOLOGY CO.LTD., COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD., COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD., COFEED FEEDMILL (TIANJIN)CO.LTD, CROSS JUNCTION PTE. LTD., CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. , DADA STUDIO VIETNAM CO., LTD., DALIAN CGV CINEMA CO., LTD., DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED, DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED, EBARA CJ FRESH FOODS INC., EC DISTRIBUTION SDN BHD, EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD, ENVOY MEDIA PARTNERS LIMITED, FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD., FR8OLOGY PRIVATE LIMITED, FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD., GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD., GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD., GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED, GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED, GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY, GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD., GN TRANSPORTATION CORP., GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD, GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD., GUANGZHOU JIANZHONG TRANSPORTATION CO., LTD, GUANGZHOU ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN CO.,LTD., HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL.,LTD., HENAN CGV CINEMA CO., LTD., IBRAKOM CARGO LLC., IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI, IKT HOLDINGS LIMITED, IMAGINASIAN ENTERTAINMENT, INC., INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPANY LIMITED, JELLYFISH ENTERTAINMENT JAPAN INC., JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD., JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD., KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD., KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD., KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD, KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD., KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED, LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD., LIAONING CGV CINEMA CO., LTD., LINYI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.,LTD., MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC., MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S., MEKONG LOGISTICS COMPANY, MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK, MYANMAR CINEPLEX CO., LTD. , MYANMAR SAMGONG INDUSTRIAL COMPANY LIMITED, NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD., PANJIN CJ CGV FILM INVESTMENT MANAGEMENT CO., LTD., POWER TRANSPORT AND SERVICE JOINT STOCK COMPANY, PT CJ FOOD LESTARI, PT CJ LOGISTICS INDONESIA, PT CJ LOGISTICS NUSANTARA, PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA, PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA, PT GRAHA LAYAR MITRA, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK, PT. AGROBIS PANCA EKATAMA, PT. CHEIL JEDANG INDONESIA, PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED, PT. CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN, PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG, PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI, PT. CJ FEED JOMBANG, PT. CJ FEED MEDAN, PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA, PT. CJ FOODVILLE INDONESIA, PT. CJ KOREA EXPRESS RESOURCES INDONESIA, PT. CJ PIA, PT. SUPERUNGGAS JAYA, QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD., QINGDAO ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN CO.,LTD., QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD, QINGHAI CGV CINEMA CO., LTD., QQ LOTIN PAXTA MAHSULATLARI BAZASI, ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN(BEIJING)CO.,LTD., ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED, SCJ TV SHOPPING CO., LTD., SG SAFETY VINA CO., LTD, SHANDONG XIAORONG CHEMICAL AND DANGEROUS GOODS TRANSPORTATION CO., LTD., SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD., SHANGHAI C MEDIA CO., LTD., SHANGHAI CJ FREIGHT FORWARDING CO., LTD., SHANGHAI ROKIN INTERNATIONAL STORAGE AND TRANSPORTATION CO.,LTD., SHANGHAI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.,LTD., SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD., SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD, SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD., SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD., SHENGSHI SHUNTONG(TIANJIN)LOGISTICS CO., LTD., SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD, STOREWELL (M) SDN. BHD., TIANJIN DONGFANG XINSHENG SUPPLY CHAIN MANAGEMENT WAREHOUSING AND TRANSPORTATION CO.,LTD., TIANJIN XIAORONG LOGISTICS CO., LTD., TMI LOGISTICS CORP., TMI TRADING CORP., TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP., TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED, TRUE CJ CREATIONS CO., LTD., TWIN MARQUIS INC., UVD ENTERPRISE LIMITED, WATER PIPELINE WORKS LIMITED, WUHAN NORTH TRANSPORT INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD., WUHU CGV CINEMA CO., LTD., YANJI CGV CINEMA CO., LTD., YANTAI CGV CINEMA CO., LTD., YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD., YUYAO CGV CINEMA CO., LTD., ZIBO CGV CINEMA CO., LTD., ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD. ※ 상기 회사 중 ㈜씨제이이엔엠(구,㈜씨제이오쇼핑)이 씨제이이앤엠㈜를 2018.07.02일 (합병등기접수일)로 흡수 합병함에 따라 공시 기준일 현재 코스닥 상장 법인 수는 3개사 입니다. 카. 신용평가에 관한 사항 당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며 발행한 회사채에 대하여 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가에 의해 AA- 등급을 부여받은 바 있습니다. 이러한 내용을 포함한 최근 3년간의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. 1) (주)씨제이오쇼핑 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 2015.04.28 제12회,제14회 회사채 AA- 한국기업평가 (D~AAA) 2015.05.26 제12회, 제13회, 제14회 회사채 AA- 한국신용평가 (D~AAA) 2015.06.19 제13회 회사채 AA- 나이스신용평가 (D~AAA) 2016.05.19 제13회, 제14회 회사채 AA- 한국신용평가 (D~AAA) 2016.05.23 제14회 회사채 AA- 한국기업평가 (D~AAA) 2016.06.20 제13회 회사채 AA- 나이스신용평가 (D~AAA) 2018.06.28 (기업어음 발행용) A1 한국신용평가(D~A1) 2018.06.29 (기업 어음 발행용) A1 한국기업평가(D~A1) 2) 씨제이이앤엠(주) 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 2015.06.19 제2회, 제3-1회, 제3-2회 회사채 AA- 나이스신용평가 (D~AAA) 2015.06.23 제2회, 제3-1회, 제3-2회 회사채 AA- 한국신용평가(D~A1) 2015.06.19 기업어음 A1 나이스신용평가(D~A1) 2015.06.23 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 2015.12.14 기업어음 A1 나이스신용평가(D~A1) 2015.12.22 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 2016.06.14 제2회, 제3-2회 회사채 AA- 나이스신용평가 (D~AAA) 2016.06.14 제4-1회, 제4-2회 회사채 AA- 나이스신용평가 (D~AAA) 2016.06.16 제2회, 제3-2회 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 2016.06.16 제4-1회, 제4-2회 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 2016.06.14 기업어음 A1 나이스신용평가(D~A1) 2016.06.16 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 2017.01.05 제5-1회, 제5-2회 회사채 AA- 나이스신용평가 (D~AAA) 2017.01.09 제5-1회, 제5-2회 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 2016.12.15 기업어음 A1 나이스신용평가(D~A1) 2016.12.29 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 2017.05.26 제4-1회, 제4-2회, 제5-1회, 제5-2회 회사채 AA- 나이스신용평가 (D~AAA) 2017.05.26 제4-1회, 제4-2회, 제5-1회, 제5-2회 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 2017.05.26 기업어음 A1 나이스신용평가(D~A1) 2017.05.26 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 2017.09.11 제8-1회, 제8-2회 회사채 AA- 나이스신용평가 (D~AAA) 2017.09.11 제8-1회, 제8-2회 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 2017.09.11 기업어음 A1 나이스신용평가(D~A1) 2017.09.11 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 2018.06.21 기업어음 A1 나이스신용평가(D~A1) 2018.06.21 제4-1회, 제4-2회, 제5-1회, 제5-2회, 제8-1회, 제8-2회 회사채 AA- 나이스신용평가 (D~AAA) 2018.06.29 제4-1회, 제4-2회, 제5-1회, 제5-2회, 제8-1회, 제8-2회 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 2. 회사의 연혁 가. 공시대상기간 중 회사 중요 변동사항 2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병하고, 사명을 (주)씨제이이엔엠으 로 변경 하였습니다. 1) (주)씨제이이엔엠 년도 내용 2018 07월 (주)씨제이오쇼핑, 씨제이이앤엠(주) 합병 및 사명 변경 : (주)씨제이이엔엠 (CJ ENM) 07월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 허민회 취임 2) 합병 전 (주)씨제이오쇼핑 년도 내용 2014 10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상12월 국가고객만족도(NCSI) TV홈쇼핑 부문 13년 연속 1위, 인터넷 쇼핑몰 부문 11년 연속 1위12월 씨제이에듀케이션즈(주) 합병 2015 05월 T커머스 채널 'CJ오쇼핑 플러스' 론칭 12월 태국 'GCJ O Shopping' 산업통상자원부장관 표창 수상 12월 '국가고객만족도(NCSI)' TV홈쇼핑 부문 14년 연속 1위 수상 2016 03월 한국거래소, 공시우수법인 수상04월 말레이시아 'CJ WOW SHOP' 채널 오픈09월 중국 내 글로벌e커머스솔루션 회사 BCJ 설립 2017 03월 인터브랜드 발표 TV홈쇼핑 기업 중 1위 선정07월 온라인 쇼핑몰 '펀샵' 인수12월 국가고객만족도(NCSI) TV홈쇼핑·인터넷쇼핑몰 부문 1위 2018 07월 (주)씨제이오쇼핑-씨제이이앤엠(주) 합병 3) 합병 전 씨제이이앤엠(주) 년도 내용 2014 03월 대표이사 변경 (대표이사 강석희 → 대표이사 강석희, 김성수 각자 대표이사)03월 (주)엠엠오엔터테인먼트 설립08월 게임 부문 물적분할 및 씨제이넷마블(주) 설립, 넷마블게임즈(주) 합병 2015 03월 대표이사 변경 (대표이사 강석희, 김성수 각자 대표 → 김성수 단독 대표이사)10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상11월 (주)씨제이헬로의 OTT 서비스 티빙 (Tving) 영업양수체결 2016 05월 드라마 부문 물적분할 및 스튜디오드래곤(주) 설립06월 MARS Entertainment Group A.S 지분 인수 10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 대상 수상 2017 01월 tvN 드라마 유료방송 최고 시청률 20.5% 기록02월 한국거래소, 공시우수법인 수상 11월 종속회사 스튜디오드래곤(주) 코스닥시장 상장 2018 07월 (주)씨제이오쇼핑-씨제이이앤엠(주) 합병 4) 스튜디오드래곤(주) 년도 내용 2016 05월 스튜디오드래곤 (주) 설립06월 (주)문화창고, (주)화앤담픽쳐스 인수09월 (주)케이피제이 인수 2017 03월 , 방송통신위원회 방송대상 우수상 수상 11월 스튜디오드래곤(주) 한국거래소 코스닥시장 상장12월 2017 뉴욕타임즈 선정 ' 국내 TV드라마 TOP 10' 선정 2018 08월 넷플릭스 공급 계약 5) (주)씨제이헬로 년도 내용 2014 04월 초고화질(UHD) 방송 상용화05월 (주)씨제이헬로비전신라방송, (주)씨제이헬로비전영동방송, (주)횡성유선방송 흡수합병 06월 (주)강원방송 인수 2015 04월 (주)씨제이헬로비전영서방송, (주)씨제이헬로비전전북방송 흡수합병11월 (주)씨제이헬로비전호남방송, 아라방송,원방송, 대구동구방송, 대구수성방송 흡수합병11월 N스크린 서비스 티빙(Tving)의 무형자산, 영업권 등 영업부문 양도 2016 12월 하나방송(주) 주식인수 계약 2017 03월 대표이사 변동식 취임05월 MVNOs World Congress 2017 '올해 최고의 MVNO' 헬로모바일 선정10월 (주)씨제이헬로비전에서 (주)씨제이헬로로 상호 변경 2018 01월 하나방송(주) 인수계약 완료 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 2001년 7월 회사의 본점소재지를 서울시 서초구 과천대로 870-13으로 이전하였으며, 현재까지 변경은 없습니다. 2018년 7월 (주)씨제이오쇼핑과 씨제이이앤엠(주)의 합병 이후 커머스 부문의 주 소재지는 본점이며, 미디어 및 콘텐츠 부문의 주 소재지는 상암 센터에 위치하고 있습니다. 다. 최대주주의 변동 2000년 5월 당사의 최대주주는 씨제이(주) 로 변경되었으며, 현재까지 최대주주의 변동은 없습니다. 라. 상호의 변경 2018년 7월 1일 (주)씨제 이오쇼핑에서 (주)씨제이이엔엠 (CJ ENM)으로 상호를 변경하였습니다. 마. 회사가 합병, 분할등을 한 경우 그 내용 1) 회사의 합병(1) (주)씨제이오쇼핑, 씨제이이앤엠(주 ) 합병 당사는 사업 경쟁력을 높이고자 2018년 1월, 씨제이이앤엠(주)과 합병을 결정하였습니다. (주)씨제이오쇼핑이 씨제이앤엠(주)을 흡수합병 하였으며, 2018년 7월 1일 합병을 완료하고, 사명을 (주)씨제이이엔엠(CJ ENM)으로 변경 하였습니다. 프리미엄 콘텐츠와 차별화된 커머스 경험으로 신규 시장을 확대하는 융복합 미디어-커머스 기업으로 성장을 목표하고 있습니다. ※ 합병과 관련한 자세한 내용은 2018년 4월 9일 증권신고서 및 투자설명서 등을 참고하시기 바랍니다. (2) (주)씨제이헬로 사업 환경은 방송통신사업자의 통신시장 진출(SO의 초고속 인터넷 사업, 인터넷전화 도입) 및 통신사업자의 방송시장 진출(IPTV) 등 방송과 통신 사업간 영역 구분이 불분명해지고 있습니다. 이에 (주)씨제이헬로 역시 사업 경쟁력을 강화하고자, 수도권 및 지방 지역 송출사업자의 인수, 합병을 단행 하였습니다. (주)씨제이헬로는 방송및 통신 융합 환경에서 사업력과 경쟁력 제고를 목표하고 있습니다. ※자세한 내용은 (주)씨제이헬로의 최근 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2) 회사의 분할 (1) 회사의 분할 : 합병 전 씨제이이앤엠(주) ① 게임부문 물적분할 (신설회사 씨제이넷마블(주)) 회사는 2014년 8월 1일을 분할기일로 하여 게임사업부문을 단순ㆍ물적분할방식으로 분할하여 신설회사를 설립하였습니다. 2014년 10월 1일 씨제이넷마블(주)과 씨제이게임즈(주)를 합병하고, 투자유치를 통해 넷마블게임즈(주)를 설립하였습니다. 구분 회사명 사업 분할되는 회사 씨제이이앤엠(주) 게임사업 부문을 제외한 모든 사업 부문 신설회사 씨제이넷마블(주) 게임사업 부문 ② 드라마부문 물적분할 (신설회사 스튜디오드래곤(주))회사는 2016년 5월 1일을 분할기일로 하여 분할대상사업(분할기일 현재 분할되는 회사의 드라마사업본부가 영위하는 드라마사업)을 단순ㆍ물적분할방식으로 분할하여 신설회사를 설립하였습니다. 구분 회사명 사업 분할되는 회사 씨제이이앤엠(주) 분할대상사업을 제외한 모든 사업 부문 신설회사 스튜디오드래곤(주) 드라마사업 등 ③ 음악플랫폼사업 및 관련 사업 물적분할(신설회사 씨제이디지털뮤직(주))회사는 2016년 12월 1일을 분할기일로 하여 분할대상사업(분할기일 현재 분할되는 회사가 영위하는 음악플랫폼사업 및 관련 사업)을 단순ㆍ물적분할방식으로 분할하여 신설회사를 설립하였습니다. 구분 회사명 사업 분할되는 회사 씨제이이앤엠(주) 분할대상사업을 제외한 모든 사업 부문 신설회사 씨제이디지털뮤직(주) 음악플랫폼사업 및 관련 사업 등 바 . 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사의 현재 주요 사업 목적은 아래와 같습니다. 1) (주)씨제이이엔엠 사업목적 1. 종합유선방송사업2. 종합유선방송관련 프로그램 제작.공급업3. 종합유선방송 광고 및 문화선전사업4. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업5. 자회사 등(손자회사 포함)에 대한 자금지원 및 업무지원사업6. 자회사 등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업7. 해외프로그램 구입 및 공급사업8. 국내.외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업9. 각종일반판매용품 제조 및 도.소매업 10. 기타통신판매업11. 전자상거래업12. 생활필수품 판매업13. 식품 가공 및 의류 봉제 판매업14. 농수축산물, 위수탁 판매.중개업15. 주류중개업16. 간이음식점업17. 소매업관련 용역 및 위수탁사업18. 여행사업/여행알선업 등 관광사업19. 스포츠.레저시설 운영업20. 보관,창고업21. 부동산 및 기계.장비 임대.관리 용역업22. 이벤트.문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연출대행23. 교육.출판사업 및 비디오 음반, 테이프 제작, 국내.외 판매사업24. 상표법상 상품의 제조판매 및 상표 대여사업25. 프로그램 제작시설 및 연수시설.기자재 임대사업26. 디비관련 시설투자 및 운영 27. 정보의 수집, 가공 및 국내.외 판매사업28. 소프트웨어 및 시스템의 개발과 용역 제공사업29. 보험대리업30. 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업31. 의료용구 판매업32. 광고 제작 및 대행업33. 이동통신기기 대리점업34. 결혼 및 이사서비스 알선업35. 인터넷 복권판매 대행업36. 직업정보제공사업 37. 인터넷 호스팅 및 서비스업 38. 수입자동차 판매업 및 판매대행업39. 화장품 제조판매업 40. 방문판매업41. 부동산 분양대행업42. 인터넷 방송업 43. 자동차 신품 판매업 44. 유·무선 인터넷 관련 사업 45. 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업 46. 방송 프로그램 수출입업 47. 비디오, DVD, VCD 등 영상물의 제조, 복사 및 국내 외 판매업 48. 정보통신서비스업 및 정보통신공사업 49. 방송시스템 통합사업 및 관련 용역업 50. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 51. 합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류 등의 제조 판매업 52. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 53. 방송기계, 장비, 시설 임대업 54. 방송기계, 장비, 시설 도소매업 55. 방송관련 건물 설비, 설치공사업 56. 방송관련 건축, 엔지니어링 기타 기술 서비스업 57. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업 58. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업 59. 행사 기획, 연출, 알선 및 대행업 60. 정기간행물 발행 및 저작권 관리업 61. 콘서트 및 이벤트 기획, 제작 및 운영 62. 인터넷 음악사이트의 운영 63. 녹음스튜디오 운영 64. 음반물, 영상물, 사진 출판물의 유선 및 무선 대리중개 65. 음악 관련 정보 및 기술개발 66. 음악 관련 커뮤니티 운영 및 홍보서비스 제공 67. 음악, 영상, 출판물 관련 저작권 관리 68. 저작권 및 저작 인접권 등의 중개알선업 69. 기술용역제공 70. 무대, 세트 시스템 공사업 71. 영상배급업 72. 하드웨어 제조 및 유통업 73. 소프트웨어 개발 및 판매업 74. 정보통신장비 제조 및 판매업 75. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 76. 엔터테인먼트 관련 사업 77. 전파매체 미디어 관련 사업 78. 게임소프트 제작업 79. 영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업 80. 영화 및 기타 영상물 수출입업 81. 영상 및 음반, 게임물, 제작물 도소매 유통업 82. 영상 및 음반, 게임물 판매대행 및 대여업 83. 콘텐츠 판권 유통업 84. 교통카드 충전 및 결제서비스 85. 데이터방송채널 사용사업 86. 극장 건설 및 운영업 87. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 88. 영화, 음반 및 방송용 장비 임대사업 89. 영화, 음반 및 방송 제작시설 임대업 90. 투자업, 투자자문업 91. 경영자문업 92. 게임용 소프트웨어 제작, 구입 및 국내외 판매업 93. 비디오, 음반, 게임용 소프트웨어 등의 전문유통점 등 각종 도소매업 및 중개업 94. 옥외광고업 95. 일반여행업 96. 통신판매업 97. 스포츠, 오락 레저시설 운영업 98. 부동산 임대업, 매매업 및 기타 부동산업 99. 주차장 운영업 100. 각종 식´음료품등 판매업 및 식품접객업 101. 선불전자지급수단의 발행 및 관리 102. 전자지급결제대행에 관한 업무 103. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 104. 위 각호에 관련되는 수출입업 105. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 2) 스튜디오드래곤(주) 사 업목적 1. 방송프로그램 제작 2. 국내외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업 3. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 4. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작 및 판매업 5. 이벤트, 문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연예인 대리업 6. 무대, 세트 시스템 공사업 7. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 8. 엔터테인먼트 관련 사업 9. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 10. 투자업, 투자자문업 11. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 12. 안경 및 선글라스의 기획, 제조, 국내외 판매업 13. 위 각 호에 관련된 경영관리업무, 경영 관리에 부수하는 업무 14. 위 각 호에 관련되는 부대사업 일체 3) (주)씨제이헬로 사업목적 1. 종합유선방송국업 및 유선방송업 운영 2. 비디오물의 제작 및 판매 3. 광고, CF의 제작 및 판매 4. 관련장비의 개발, 제조, 판매, 임대 및 관련공사 5. 초고속 정보통신망 관련 사업 6. 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 7. 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다.)에 대한 자금 및 업무지원 사업 8. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업 9. 자회사 등과 상품의 공동개발·판매 및 설비·전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 10. 경영자문 및 컨설팅업 11. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공과 관련된 사업 12. 시장조사 및 경영상담업 13. 전송망사업 14. 전기통신사업법상 기간통신사업, 별정통신사업, 부가통신사업 15. 광고 및 홍보대행업 16. 공연, 전시, 행사 기획 및 대행업 17. 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 18. 방송시설 관련 설비 공사 및 용역 사업 19. 온라인 방송 사업 20. 정보통신공사업 21. 부동산임대업 22. 교육 및 교육시설 운영업 23. 영화의 제작 및 판매업 24. 국제회의, 컨벤션업 25. 신.재생에너지 관련사업 26. 전기공사업 27. 토목, 건설업 28. 전기용품 및 생활용품 제조, 판매, 임대 및 유지관리 서비스업 29. 생활편의 관련 서비스업 30. 통신판매, 방문판매 및 이에 부수한 서비스업 31. 출판 및 인쇄업 32. 지능형전력망 사업 등 전기사업 33. 기타유원시설업 34. 휴게음식점업 35. 각 호에 부대되는 사업 기타 회사의 목적달성에 필요한 사업 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자) 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 02월 28일 주식매수선택권행사 보통주 187 5,000 116,000 0.00% 2014년 04월 10일 주식매수선택권행사 보통주 1,232 5,000 73,500 0.02% 2014년 11월 28일 주식매수선택권행사 보통주 187 5,000 116,000 0.00% 2014년 12월 31일 주식매수선택권행사 보통주 187 5,000 116,000 0.00% 2015년 02월 27일 주식매수선택권행사 보통주 203 5,000 116,000 0.00% 2015년 11월 30일 주식매수선택권행사 보통주 8,250 5,000 49,000 0.14% 2018년 06월 11일 - 보통주 186,320 5,000 - 자기주식에 대한 이익소각 ※ 상기 내역은 2018년 6월 30일 기준 합병 전 (주)씨제이오쇼핑 현황 입니다.※ 보고서 작성 기준일 이후 2018년 7월 1일 합병으로 인한 보통주 신주 발행은 15,897,186주 입니다.※ 2018년 6월 30일 기준 합병 전 씨제이이앤엠(주)의 현황은 기존 사업보고서를 참고 바랍니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 24,000,000 - 24,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 11,173,775 - 11,173,775 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 5,144,577 - 5,144,577 - 1. 감자 4,958,257 - 4,958,257 인적분할로 인한 감자 2. 이익소각 186,320 - 186,320 자기주식 소각 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 6,029,198 - 6,029,198 - Ⅴ. 자기주식수 833,507 - 833,507 주식매수청구권 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 5,195,691 - 5,195,691 - ※ 상기 내역은 2018년 6월 30일 기준 합병 전 (주)씨제이오쇼핑 현황 입니다.※ 보고서 작성 기준일 이후 2018년 7월 1일 합병으로 인한 보통주 신주 발행을 포함한 발행주식 총수는 21,926,384주, 자기주식수는 2,294,705주 입니다. ※ 2018년 6월 30일 기준 합병 전 씨제이이앤엠(주) 발행주식 총수는 38,732,089주, 자기주식수는 3,531,681주 이며, 기존 현황은 씨제이이앤엠(주)의 과거 사업보고서를 참고 바랍니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 186,320 - - 186,320 - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 186,320 - - 186,320 - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - 833,507 - - 833,507 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 186,320 833,507 - 186,320 833,507 - - - - - - - - ※ 상기 내역은 2018년 6월 30일 기준 합병 전 (주)씨제이오쇼핑 현황 입니다.※ 2018년 5월 30일 이사회 결의를 통해 자사주 186,320주에 대한 이익소각을 결정하고 해당 주식 전량을 소각하였습니다. 기타 취득은 합병으로 인한 주식매수청구권 행사 주식을 취득한 내용 입니다.※ 보고서 작성 기준일 이후 2018년 7월 1일 합병에 따른 주식매수청구권 행사 주식을 취득하여 현재 보유 자기주식 총수는 2,294,705주 입니다.※ 2018년 6월 30일 기준 합병 전 씨제이이앤엠(주)의 자기주식수는 3,531,681주 이며, 기존 현황은 씨제이이앤엠(주)의 과거 사업보고서를 참고 바랍니다. 5. 의결권 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,029,198 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 833,507 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 5,195,691 - - - - ※ 상기 내역은 2018년 6월 30일 기준 합병 전 (주)씨제이오쇼핑 현황 입니다.※ 보고서 작성 기준일 이후 2018년 7월 1일 합병으로 인한 보통주 신주 발행분을 포함 한 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 19,631,679주 입니다.※ 2018년 6월 30일 기준 합병 전 씨제이이앤엠(주)의 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 35,200,408주 이며, 기존 현황은 씨제이이앤엠(주)의 과거 사업보고서를 참고 바랍니다. 6. 배당에 관한 사항 등 가. 회사의 배당 정책 당사는 사업 단계별 배당정책을 수립하고 있습니다. 투자 집중기인 2020년까지는 신규 사업 등 성장을 위해 우선 투자하고, 잔여 재원을 활용해 주주에게 현금배당하는 잔여배당 정책을 갖고 있습니다. 배당 총액 및 배당 성향은 잉여현금흐름과 이익률의 안정성 전망에 기준하고 있습니다. 매년 초 당해 연도의 배당계획에 대해 공정공시를 통해 밝히며, 주주가치 제고를 위해 성장을 위한 투자와 주주환원 정책의 균형을 위해 노력하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 130,862 23,429 84,741 (별도)당기순이익(백만원) 128,169 16,082 60,297 (연결)주당순이익(원) 21,705 3,886 14,073 현금배당금총액(백만원) 18,088 15,073 15,073 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 13.8 64.3 17.8 현금배당수익률(%) - 1.3 1.5 1.3 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 3,000 2,500 2,500 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 상기 배당지표 는 (주)씨제이오쇼핑 기준 입니다. ※ 씨제이이앤엠(주)의 직 전사업연도 주당 배당금은 250원, 총 배당금액 9,644 백만원, 연길기준 배당성향 2.3% 입니다. ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다.※ 주당순이익은 연결기준 보통주 주당순이익 입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 크게 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 방송채널 및 콘텐츠 제작을 영위하는 미디어사업, TV 및 온라인 몰(CJmall)을 통한 상품 판매의 커머스사업, 영화의 제작, 투자, 배급 등의 영화사업, 음반 제작 및 유통, 콘서트 등의 음악사업으로 나누어져 있습니다.주요 종속회사의 사업으로 (주)씨제이헬로는 케이블 TV, 초고속인터넷과 인터넷전화 (VoIP)와 같은 방송통신서비스를 제공하 며, 스튜디오드래곤(주) 을 통하여 드라마콘텐츠 기획 및 제작, 미디어 플랫폼 배급, 유통 및 부가사업을 영위하고 있습니다. 회사명 사업부문 사업 내용 (주)씨제이이엔엠 미디어사업 방송채널 (tvN/OCN/Mnet 등 17개) 및 방송콘텐츠 커머스사업 TV 홈쇼핑 채널 (Live, T커머스), 온라인 CJmall (PC, 모바일)을 통한 상품 판매 영화사업 영화 제작, 투자 및 배급, 뮤지컬 사업 음악사업 음반제작, 음원유통, 콘서트 등 (주)씨제이헬로 유선방송업 케이블TV, 초고속인터넷, 광고 및 기타부가서비스 스튜디오드래곤(주) 드라마사업 드라마 제작, 편성, 판매 2. 사업부문별 현황 가. 미디어사업 1) 업계의 현황 [산업의 특성] 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠 산업은 전통적인 방송 매체뿐만 아니라 디지털로 확산된 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다.콘텐츠 산업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해 낼 수 있습니다 . 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 등장에 따라 다채널 다매체 시대에 접어들었고, 이 에 따라 방송 콘텐츠의 수요 가 대폭 늘어 나고 있는 상황으로, 과거 플랫폼 중심의 성장에서 콘텐츠 중심으로 성장 동력이 옮겨가고 있습니다. 이에 주요 PP들은 기회선점을 위하여 다각도로 전략을 수립하고 있으며, 자체 제작 비중을 높이고 , 포맷화하여 글로벌 시장을 공략하는 등 수익원 다각화를 모색하고 있 습니다 . 또한 스마트폰 대중화는 기존 TV 중심의 방송 콘텐츠뿐 아니라, 디지털 콘텐츠라는 새로운 영역을 개척하였습니다. Clip 중심의 스낵형 콘텐츠로 소비되는 환경을 만들었고, 광고 시장에 새로운 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다. 애니메이션은 콘텐츠와 그로부터 파생되는 부가가치가 매우 큰 사업으로, 특히 캐릭터를 활용한 부가사업 활성화로 사업 규모의 확대가 기대되는 사업입니다. 또한 언어와 인종의 장벽이 없어 글로벌 시장으로 진출하기도 용이합니다. [산업의 성장성] 콘텐츠 산업의 성장과 직접적 관계에 있는 광고시장의 규모 및 추세를 보면 방송, 신문을 포함한 미디어 광고시장은 1997년 이후 성장세가 둔화된 것으로 나타났습니다.매체별로는 2000년 이전까지는 신문광고시장의 규모가 방송 광고시장을 압도하였지만, 그 이후 방송 광고시장의 규모가 신문 광고시장을 앞지르고 있는 것으로 분석되었습니다. 또한, 모바일 광고시장은 급속도로 성장하고 있는 추세입니다. (단위 : 억원) 구 분 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 지상파방송 39,572 38,963 40,049 41,007 39,987 방송채널사용사업자 22,443 26,612 28,339 29,719 29,598 유선방송 23,053 23,792 23,462 22,590 21,692 위성방송(위성DMB포함) 5,107 5,457 5,532 5,496 5,656 IPTV 8,429 11,251 14,872 19,088 24,277 자료) 방송통신위원회, 방송산업실태조사보고서 (2018.03.29) ※ 2012년부터 방송사업자의 매출액은 회계분리 원칙에 따라 방송사업수익과 방송이외의 기타수익으로 구분하고 있음. 위 표는 방송사업수익에 한하여 작성되었으며, 홈쇼핑 방송수익은 포함되지 않음. ※ 지상파 DMB(YTN미디어, 한국DMB, U1미디어) 및 데이터PP(DP)의 매출은 포함되지 않음. (단위 : 억원, %) 구분 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2017년 성장률 2017년 구성비 4대매체 TV 22,304 21,359 19,647 19,324 16,628 16,529 -0.59% 14.20% 라디오 2,904 2,825 2,541 2,568 2,497 1,584 -36.56% 1.36% 신문 17,178 16,227 15,612 15,613 15,395 15,246 -0.97% 13.10% 잡지 5,528 5,451 4,905 4,741 4,564 4,879 6.91% 4.19% 4대매체계 47,914 45,862 42,705 42,246 39,084 38,238 -2.16% 32.85% 뉴미디어 케이블TV 15,078 16,134 17,432 20,049 19,459 20,534 5.52% 17.64% SO 1,081 1,252 1,275 1,452 1,564 1,338 -14.47% 1.15% 위성방송 145 174 212 240 250 465 86.00% 0.40% IPTV 237 399 630 870 830 887 6.90% 0.76% DMB 173 130 115 103 97 80 -17.32% 0.07% 온라인 22,388 22,832 21,410 20,534 19,433 21,715 11.74% 18.66% 모바일 2,229 4,757 9,099 13,744 18,042 22,498 24.70% 19.33% 뉴미디어계 41,331 45,678 50,173 56,992 59,675 67,517 13.14% 58.01% 옥외광고 7,972 8,715 8,578 11,140 10,911 10,632 -2.56% 9.13% 총광고비 97,217 100,255 101,456 110,378 109,670 116,387 6.12% 100% 자료) KOBACO, 방송통신광고비 조사보고서 ※ 케이블 TV: 종합 편성채널 포함 2012년 유럽발 경기 불황으로 전매체 총 광고비 약 9조 7천억원을 기록하였으나, 2013년에는 전매체 총 광고비는 전년비 3.1% 증가한 약 10조원 이상을 기록하였습니다. 201 4년에는 세월호 참사로 인한 기업들의 마케팅 활동 축소 영향으로 전매체 총광고비가 1% 대로 소폭 성장하였습니다. 2015년에는 IPTV와 모바일 광고시장의 호조로, 전매체 총광고비는 8.8% 증가하여 약 11조 이상을 기록 하였습니다. 2017년에는 온라인, 모바일 등 중심의 디지털 광고 시장 호조로 총 광고비가 전년 대비 6.1% 성장하였으며, 총 규모는 약 12조원을 기록하였습니다. 가입자 수> (단위 : 명 ) 구분 가입자수 2012.12 2013.12 2014.12 2015.12 2016. 12 종합유선방송 14,921,837 14,842,784 14,708,848 13,816,370 13,959,868 위성방송(위성DMB포함) 3,790,820 4,181,022 3,091,604 3,091,938 3,183,501 IPTV 6,547,421 8,738,479 9,665,897 11,358,191 12,889,223 유료방송전체 25,260,078 27,762,285 27,466,349 28,266,499 30,032,592 자료) 방송통신위원회, 방송산업실태조사 보고서 (2018.03.29) ※ 위성/IPTV 결합상품 가입자수 산정기준 변경으로 '14년 가입자수 소급 적용 미디어 시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있습니다. 특히 IPTV가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하고 있습니다. 2013년 가입자수 대비 2014년에 11% 증가하고, 2015년 12월 기준 1 1백만을 기록하여, 유료 방송시장의 40%를 차지하고 있습니다. 2016년 12월말 기준 종합유선방송 의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털전환에 힘입어 방송 채널 사용사업자의 수신료 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다. [경기변동의 특성 및 계절성] ( 1) 방 송광고 시장 경기의 침체 또는 회복에 따라 광고 시장은 민감한 변동을 보여왔습니다. 지난 2008년 금융위기 이후 내수경기 침체의 지속으로 인해 방송 광고매출도 부진한 모습을 보였으나 2009년 하반기 경기 회 복에 따라 방송 광고시장도 점차 회복되었 습니다. 그러나 경 기 변동에 민감한 방송 광고시장은 가 계부채 증대에 따른 민간소비 감소와 수출부진 등 경기불황의 여파로 부진한 성장에 그쳤습니다. 방송 광고시장의 규모는 2017년 4조 1,417억원으로 2016년 4조 1,056억원 대비 약 1% 성장하였습니다. 자료) KOBACO (2) 방송수신료 시장 수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. [시장여건] 방송사업은 방송법 및 인 터넷 멀티미디어 방송사업법, 동법 시행령 과 시행규칙 등으로 규제되고 있으며 일반적으로 진입규제, 소유규제, 내용규제, 기술규제 등으로 구분할 수 있습니다. (1) 진입규제 : 방송 사업자는 사업진출시 정부 부처 ( 방송통신위원회 및 과 학기술정보통신부 )로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가·승인·등록 등을 득해야 하고 특히 종합유선방송사업의 경우 매 5 년마다 재허가 (조건부 재허가 시 3년) 를 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다. (2) 소유규제 : 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다. (3) 내용규제 : 방송사업자는 방송 프로그 램 형식 에 관하여 방송통신위원회의 심의, 방송 프로그램 내용에 대해서는 방송통신심의위원회의 사후 심의를 받습니다. (4) 기술규제 : 방송사업자는 허가·승인·등록시 혹은 방송국 허가 시 과 학기술정보통신부 로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다. [경쟁우위요소] 방송산업 전체를 살펴보면 우리나라는 지상파 위주의 방송시장이 형성되어 있었습니다. 그러나 케이블TV의 성장, 위성방송의 출범, IPTV의 상용화 등 본격적인 다매체 구조의 형성 및 PP의 성장세에 따른 다채널 시대의 도래로 지상파 의 시장지배력은 부분적으로 축소되고 있습니다. 방송사업은 정부기관 ( 방송통신위원회 및 과 학기술정보통신부 )의 허가·승인·등록 등을 득해야만 사업을 운영할 수 있으므로 진입장벽이 매우 높습니다.방송채널사용사업은 2000년 방송법 개정으로 허가제에서 등록제로 변경됨에 따라 일정요건만 충족하면 방송이 가능합니다. 따라서 시장진입이 용이하며 시장에서의 경쟁도 심화되고 있습니다. 2) 사업 현황 [영업의 개황] 방송사업부문 은 방송채널사용사업자로서 현재 tvN, OtvN, Mnet, OCN, CH.CGV, XtvN , Olive, Tooniverse 등 의 직접 채널 을 운영하는 방송채널사용사업을 영위하고 있습니다. 당 사업부 문이 직접 운영중인 tvN 채널은 메인타겟인 20~49 세 남녀 시청자를 겨냥하여 'Contents Trend Leader' 채널을 지향하며 성역을 넘나드는 소재와 실험적 장르 개발로 국내 방송콘텐츠의 다양성은 물론 요즈음 트렌드인 웰메이드 방송을 선도하고 있습니다. 트 렌디한 예능 콘텐츠 및 화 제 성 높은 드라마의 연속적인 흥행으로, 영향력 높은 채널로 자리매김 하고 있습니다. 이외에도 당사 채널은 다양화된 시청자의 니즈 변화와 뉴미디어 플랫폼의 다변화에 대응하여 차별화된 소재와 포맷의 오리지널 프로그램을 개발하며 콘텐츠 경쟁력을 지속적으로 강화하는 한편, 각종 시청자 이벤트 및 초청 시사회 등 시청자 대상의 다양한 행사를 개최하여 시청자 만족을 위해 최선을 다하고 있습니다. 애니메이션 또한 흥행작품 제작이 본격화 되고 있어, 한 국 최고의 OnlyOne 콘텐츠 채널로서 최근에는 방송사업뿐만 아니라 문화산업 전반을 망라 한 킬러콘텐츠기업으로서 도약하기 위한 사업 등을 기획하고 있습니다. 자회 사 방송채널 사용 사업 현 황 > 법인명 채널명 공급분야 송출현황 (주)씨제이이엔엠 및 자회사 Mnet 음악ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송(TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN 드라마ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송(TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV XtvN 버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송(TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV CH.CGV 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV Olive 여성 및 보조적 데이터방송(TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV Tooniverse 어린이 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV SUPER ACTION 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV Catch On 1 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV Catch On 2 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OnStyle 여성 및 보조적 데이터방송(TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV OtvN 버라이어티쇼ㆍ드라마 및 보조적 데이터방송(TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV DIA TV 버라이어티 엔터테인먼트 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OGN 게임 및 보조적 데이터방송(TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV 중화TV 중화문화 케이블TV, 위성방송, IPTV UXN 영화, 드라마 및 보조적데이터방송 위성방송, IPTV 잉글리시 젬 (ENGLISH GEM) 교육, 애니메이션 및 보조적데이타방송 케이블TV, IPTV Mnet America 음악, 드라마, 버라이어티쇼 케이블TV tvN America 드라마ㆍ버라이어티쇼 위성방송 Mnet Japan 드라마, 음악, 버라이어티쇼, 영화 케이블TV, 위성, IPTV tvN Asia 버라이어티쇼, 드라마, 음악 케이블TV, 위성, IPTV tvN Movies 한국영화 케이블 TV, VOD, 디지털 OTT ※ 상기 자료는 2018년 6월 기준으로 작성하였습니다. [시장 점유율 등] 당사는 케이블TV 사업특성상 시청점유율을 시장점유율로 표기할 수 있습니다. 시청 점유율 현황> (단위 : %) MPP명 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 5월 CJ ENM 22.9 21.9 20.7 22.2 21.3 20.8 20.3 MBC 계열 10.2 12.7 11.4 11.2 9.1 8.5 8.2 SBS 계열 8.9 8.8 8.9 7.9 7.1 7.2 6.9 KBS 계열 9.5 8.4 8.4 8.3 7.9 7.7 7.3 C 계열 7.0 7.5 6.7 5.1 4.8 3.9 3.3 티브로드 계열 9.7 9.1 8.1 7.5 7.7 7.6 7.2 주요MPP 합계 68.2 68.4 64.2 62.2 57.9 55.7 53.2 기타 PP 31.8 31.6 35.8 37.8 42.1 44.3 46.8 합 계 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 자료) AGB닐슨 , N ational, All platform, All 가구 점유율 ※ 종합편성채널의 시청점유율은 고려하지 않음 나. 커머스사업 1) 업계 현황[산업의 특성] TV홈쇼핑은 한국 방송산업과 함께 성장해 왔습니다. 1995년 케이블TV 산업을 시작으로, 2002년 위성방송, 2009년 IPTV가 도입되었고, 유료방송가입자수가 증가하면서 산업 규모가 확대되었습니다.TV방송업계는 크게 프로그램공급자 (PP)와 플랫폼사업자 (종합유선/위성/IPTV 방송사업자 등)로 구분 가능하며, 홈쇼핑사는 프로그램 공급자 (PP)에 속합니다. TV홈쇼핑은 상품에 대한 특징과 정보 등을 상세히 설명하는 프로그램을 플랫폼사업자를 통해 유료방송가입자에게 송출하고, 시청자로부터 전화/모바일 등을 통해 주문 및 대금을 결제 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송해 주는 과정을 거치게 됩니다. TV산업을 기반으로 출발한 홈쇼 핑은 상품 소싱 능력, 체계적 물류시스템, 축적된 양질의 DB를 바탕으로 카탈로그, 온라인쇼핑몰 등의 매체까지 사업 영역을 확대하며 성장을 지속하고 있습니다. 카탈로그 사업은 고객 DB 분석을 통해 선정 한 고객층에게 카탈로그를 발송하여 상품 판매를 하는 사업으로, 기존 TV/온라인 쇼핑 매체에 익숙치 않은 고객에게도 홈쇼핑의 편리함과 가치를 전달할 수 있다는 장점이 있습니다. 온라인쇼핑몰은 PC/모바일 매체를 통해 수백만 가지에 이르는 다양한 상품을 판매하는 사업으로, 시공간의 제약을 받지 않아 편의성이 높고, 타 유통업태 대비 합리적인 가격에 상품을 구입할 수 있다는 장점이 있습니다. 현재 국내에서 운영중인 홈쇼핑 업체로는 1995년 8월 1일 최초로 사업을 개시한 (주)씨제이이엔엠 을 비롯하여 GS홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈, 그리고 아임쇼핑 총 7개사가 있습니다. [성장성] 국내 TV 홈쇼핑 산업은 유료방송가입자수의 증가와 함께 매년 성장을 거듭하였으나2000년대 중반부터 신규 가입자수의 증가세가 둔화됨에 따라 다소 정체되는 양상을 보였습니다. 그러나 보험을 비롯하여 새로운 상품 카테고리를 발굴하고, 배송/사후관리 등 고객서비스를 강화함으로써 정체기를 돌파할 수 있었습니다. 현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 성숙한 유통 채널로 자리 잡아 연 3%~5%대의 안정적인 성 장세를 유지하고 있습니다.최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스가 활성화되고 있어 TV홈쇼핑 시장에 새 국면이 시작될 것으로 전망됩니다. 기존 TV홈쇼핑보다 상품 구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로성장을 거듭하고 있습니다. 현재 당사를 비롯한 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑 계열 5개사를 포함해 총 10개사가 사업을 운영 중에 있습니다. 온라인쇼핑 산업은 1990년대 중반 형성된 이후로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 오프라인 유통업태의 성장이 점차 정체되는 반면, 온라인쇼핑은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2017년 온라인쇼핑시장 거래액은 78조원을 기록하며 전년대비 19.2%의 성장률을 보였고, 그 중 모바일 쇼핑의 거래액은 48조원(전년대비 +35%)으로, 온라인쇼핑 거래액 전체의 61%를 차지하였습니다. 모바일 쇼핑의 성장은 향후에도 지속될 것으로 전망되며 모바일 선두를 잡기 위한 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 자료)통계청 온라인쇼핑 동향조사-온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별 거래액, 2018.02.02 발표 [경기변동의 특성] 2 017년 국내 유통업계는 장기 경기 불황에도 불구, 전년 대비 4.3% 성장세를 보였습니다. 업태별 현황을 살펴보면, 편의점은 1인가구 확대 및 출점 증가 영향으로 성장세(+14%)를 지속하였습니다. 반면 편의점을 제외한 백화점, 대형마트, SSM 등 전통적인 오프라인 업체들은 온라인 부문 시장 잠식 가속화 및 중국 사드 보복 영향 등으로 저성장 내지 역신장을 기록하였습니다.부침이 있는 오프라인 업태와 달리, 온라인 유통업계는 모바일 쇼핑의 성장 지속으로두 자릿수 이상의 견조한 성장세(+19%)를 보였습니다. 홈쇼핑 업계 또한 모바일 매출 지속 확대 및 T커머스 진출 효과로 전년대비 8%대 성장한 것으로 추정됩니다. 자료) 통계청 서비스업 동향조사-소매업태별 판매액, 2018.03.02 발표 [국내외 시장여건] (1) 경쟁상황 현재 국내 홈쇼핑 시장 은 (주)씨제이이엔엠, GS홈쇼핑 2개의 선발업체와 2001년 방송을 시작한 후발 3사(현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼 핑), 그리고 2012년 1월 방송을 시작한 홈 2015년 7월 론칭한 아임쇼핑 총 7개사가 경쟁하고 있습니다. (2) 시장의 안정성 경쟁 격화와 이에 따른 시장의 불확실성 증대에도 불구하고 TV홈쇼핑 사업은 온라인 소매의 플랫폼으로서 확고한 위치를 구축해왔습니다. TV홈쇼핑에서 확보한 소비자의 신뢰와 강력한 브랜드 이미지는 인터넷 쇼핑, 카탈로그 판매를 포함한 온라인 쇼핑의 확고한 사업 초석이 되고 있습니다. 또한 배송, 결제시스템의 편의성과 상품,고객 관련 정보는 온라인 쇼핑사업의 근간이 되고 있습니다. 실제 홈쇼핑 사업자들은TV홈쇼핑을 기반으로 온라인쇼핑몰 등의 멀티채널 매출 비중을 확대하여 주력사업부문으로 육성시켜 왔습니다. (3) 시장 점유율 추이 (단위 : 백만원) 구 분 2015년 2016년 2017년 CJ ENM 1,119,375 23.57% 1,095,911 22.40% 1,136,459 22.04% GS홈쇼핑 1,091,331 22.98% 1,065,156 21.77% 1,051,658 20.39% 현대홈쇼핑 890,761 18.76% 961,340 19.65% 1,021,841 19.82% 롯데홈쇼핑 854,483 17.99% 886,033 18.11% 914,465 17.73% NS홈쇼핑 405,577 8.54% 439,617 8.99% 473,513 9.18% 홈앤쇼핑 353,242 7.44% 327,500 6.69% 419,755 8.14% 아임쇼핑 33,858 0.71% 117,141 2.39% 138,957 2.69% 자료) 각사 공시 자료 (매출액 기준)※상기 자료는 2017년 기준으로 작성하였습니다. ※제24기(전기) 및 제23기(전전기) 및 제22기(전전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 2) 사업의 현황[경쟁우위 요소] 당사는 타 유통업태에 비해 판매상품의 편성을 탄력적으로 운영할 수 있어 경기침체 등 외부환경의 영향을 최소화 할 수 있는 장점이 있습니다. 상황에 따라 상품 포트폴리오 조정을 통해 시장 및 경쟁 환경에 적극적으로 대응할 수 있습니다. 또한 타 홈쇼핑업체 대비 경쟁우위를 확보하기 위해 당사는 2010년부터 단독 판매 상품을 기획하여 고객에게 차별화된 가치를 전달하기 위해 노력했습니다. 이를 통해 다년간 축적된 상품 기획력은 쉽게 모방할 수 없는 당사의 핵심 역량 중 하나로 자리잡았습니다. 해외 사업 부문에서도 당사는 업계에서 선도적인 위치에 있습니다. 중국 동방CJ의 성공에 이어 베트남, 태국, 필리핀, 멕시코, 말레이시아 시장 등에 차례로 진출하여 글로벌 네트워크를 형성하고 있습니다. 이를 통해 당사는 국내 시장을 넘어 글로벌 선두 온라인 쇼핑 사업자로의 성장을 지속할 것입니다. [신규사업의 내용과 전망] 당사는 성숙기에 접어든 국내 시장의 한계를 극복하기 위해, 2004년부터 동방CJ를 시작으로 해외시장 진출을 가속화하였고 매년 1~2개의 신규지역 진출로 2015년 말까지 8개국, 10개 사이트를 론칭 운영하였습니다. 동방CJ가 방송 3년만에 흑자 전환,2012년 1조 이상 취급고를 달성하였고 베트남, 태국 등 동남아시아 시장에서 No.1 홈쇼핑으로서의 위상을 지속하는 등 고성과를 이루었으나, 최근 글로벌 미디어 환경의 급격한 변화에 따라 선택과 집중 전략하에 전략 방향을 재조정하고 있습니다. 이에 장기적으로 사업성이 불투명한 몇 개 사이트의 구조개선을 진행하고 성장성 높은 지역 위주로 자원을 집중하기 위한 활동을 전개하였으며, 그 결과로 일본, 터키지역 사업을 철수하 고 인도 SHOP CJ Network Private Ltd.는 현지 로컬 홈쇼핑사에 지분 양도를 추진하였습니다. 또한, 신규로 성장성이 높다고 판단되는 말레시 이아 지역 홈쇼핑사업 론칭('16년 4월), 중국 최대 온라인몰 운영 파트너인 바오준과 K-브랜드의 중국 온라인사업 확대 위한 BCJ를 설립('16년 4월) 등 규모있는 성장이 가능한 지역에서 사업을 확장하고 있습니다. 이러한 활동들을 통해 당사는 아시아, 남미시장 등 잠재력 높은 지역 위주로 성장을 가속화하고 선진지역 대상 사업을 확장하는 등 글로벌 온라인 쇼핑회사로서의 입지를 보다 강화해 나갈 예정입니다. 다. 영화사업 1) 업계의 현황 [산업의 특성] 영화산업은 하나의 영상 콘텐츠가 극장상영뿐 아니라 VOD , DVD, TV 나 케이블TV 및 위성방송 상영 등 다양한 매체에 걸쳐 일어나는 창구화(windowing) 과정을 통해 반복 판매되어 부가가치가 확대 되는 성격을 가지고 있습니다. 극장에서 상영되는 영화는 이러한 창구화 과정에서 가장 처음으로 이용되는 영상물이며 최초 상영에서의 그 흥행 여부가 후속 창구(window)의 성과에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 따라서영화는 흥행에 민감한 상품으로 일반 재화에 비해 정확한 수요 예측이 어렵다는 리스크가 있지만, 1차 창구에서 성공하면 2차, 3차 매체의 성공으로 연결될 가능성이 높아 이를 통한 지속적인 수익 창출이 가능한 특징이 있습니다. 뮤지컬 시장은 2000년대 들어 지속적으로 성장하여, 문체부에서 발간하는 공연예술실태조사 보고서에 따르면 약 4,000억원 규모에 이르고 있으며, 2008년부터 최근 10년간 매출 규모가 약 1,700억원 증가하였습니다. 뮤지컬 전용극장의 확대 및 이에 따른 상연 작품수의 증가, 아이돌스타의 뮤지컬 출연, 20~30대 여성 중심의 뮤지컬 팬층 확대 등이 주요 원인으로 파악됩니다. 하지만 2016년 내수경기 침체 이후 뮤지컬 시장의 성장세는 둔화되고 있으며, 제작비 증가 등으로 수익성이 전반적으로 악화되는 양상을 보이고 있습니다. 스타배우들의 대형기획사 계약으로 인한 개런티 급증 및 해외 라이선스 작품의 높은 로열티가 수익구조 악화의 주 원인으로 분석됩니다. 뮤지컬 시장의 산업화와 투자 활성화를 위해서는 전반적인 시장의 투명성이 제고되어야 하며, 이를 위해 공연업계는 작품별 관객 수와 티켓 매출 등을 공정하게 파악하기 위한 장치를 마련해야 하는 과제를 안고 있습니다. 이에 지난 2014년 7월부터 '공연예술통합전산망(KOPIS)'이 시범적으로 도입되었으며, 문화체육관광부는 관람객 수와 입장권 판매액을 KOPIS에 공개하도록 하는 공연법 개정안 발의를 계획중에 있습니다. [산업의 성장성] 영화관람료는 2001년 주중 7,000원(주말 8,000원)에서 8년 동안 변동 없이 유지되어오다가 2009년 하반기부터 주중 관람료 8,000원, 주말 관람료 9,000원으로 인상되었 으 며 이후 2016년 초 일부 극장에서 가격 조정(주말 11,000원)이 있었 고 , 2018년 초 추가 가격 인상 (주말 12,000원, 특수관 15,000원)이 있었습니다. 관객 수 측면에서는 2000년대 중반 이후 1,000만 관객 이상을 동원하는 한국 영화가 다수 출현하는 등 급격한 양적 성장을 보였고, 추가적으로 IMAX, 3D, 4D등의 고부가가치 콘텐츠의 증가로 인하여 극장 티켓 단가의 상승이 있었습니다. 이러한 증가세는 2007~2008년 전반적인 영화시장 침체로 정체기를 맞이하였으나 2010년 이후 한국 영화가 주도하는 회복세를 보였습니다. 2012년 한국 영화 관객수 1억명 돌파 이후 , 20 12년 부터 현재 까지 한국 영화 관객수는 1억명 대를 꾸준히 유지하고 있습니다. [경기변동의 특성 및 계절성] 여름, 겨울 방학 시즌 및 추석/설 등의 명절 시즌에 관객수가 급격히 증가하고, 3~4월, 10~11월은 비수기에 해당하여 매출이 감소하는 경향이 있습니다. 그러나 최근 성수기 외의 시즌에도 개봉작에 따라 관객수가 크게 증가하는 등의 변화를 보이고 있습니다. [시장여건] 저작권 보호 강화를 위한 제도가 마련되고 스마트 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서, 합법 다운로드 서비스와 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장 이 중요한 영역으로 자리 잡고 있습니다. [경쟁우위요소] 당사는 시장, 경쟁 환경의 부침에도 불구하고 일정규모 이상의 한국 영화에 지속적으로 투자 를 진행해왔으며 이를 통해 매년 안정적이고 다양한 한국 영화 라인업 포트폴리오를 확보해왔습니다. 아울러 투자, 기획, 제작의 글로벌화를 위하여 박차를 가하고 있으며 이미 중국, 베트남, 인도네시아에서는 기록적인 박스오피스 실적을 달성하였고 이 외에도 태 국과 터키 등 신규 지역으로 사업을 확대하고 있습니다. 또한 한국 영화에의 지속적인 투자 및 해외 판권 확보로 풍부한 라이브러리를 갖추어 부가판권 시장에서 수익창출의 안정적 기반을 확보하고 있습니다. 2) 사업 현황 [영업의 개황] 영화사업부문은 영 화의 제작, 투자 및 배급 사업을 영위하고 있습니다. 2017년 , , 한산성>, 1987> 등에 이어 2018년 세상> , 등의 한국영화를 투자 배급하였습니다. 영화사업부문은 역량 있는 감독, 제작사 등의 지속적인 협력 관계를 통해 경쟁우위를 확보함과 동시에 기획 인턴, 신인 작가, 신인 감독 등을 통한 자체기획 역량 강화를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 또한 베트남, 인도네시아 , 터키 등 해외 시장을 중심으로 글로벌 공동제작을 확대 하여 성장기반을 강화하고 있습니다. 당사의 뮤지컬 사업은 크게 자체제작과 글로벌 사업으로 구분됩니다. 자체제작 사업은 당사 주도적으로 작품을 프로듀싱하는 것으로, 현재 해당 사업의 활성화를 위해 뮤지컬사업의 핵심 역량인 제작·마케팅 기능의 내재화 및 강화를 추진하고 있습니다. 글로벌 사업으로는 영미, 중국, 일본 등의 주요 해외시장에 진출하여 제작, 투자 등을 진행하고 있습니다. 자체 제작사업의 경우, 당사 창작 작품인 가 2006년 초연 이래 현재까지도 흥행이 지속되고 있습니다. 2017년 연말에는 창작 초연 뮤지컬인 과 가 연이어 흥행하며 2018년 1월까지 공연되었습니다. 글로벌 시장에서는 2014년 아시아에서 세번째로 브로드웨이 리그 협회 멤버로 가입하는 등 글로벌 우수 IP를 확보하는데 주력하고 있습니다. 향후 한-중-일을 잇는 아시아 유통망을 강화하고, 국내 IP를 중국, 일본을 비롯한 아시아 주요시장으로 유통하여 실질적인 수익을 확대할 계획입니다. [시장 점유율 등] 2018년 상반기 한국 영화 관객수는 지난해 대비 8.1% 증가한 4,497만명 (17년 동기 4,162만명)으로 한국영화 관객 점유율 46.7%를 기록했으며, 매출액은 전년 대비 10.1% 증가하 였습니다. 외국영화 관객수는 5,139만명 (17년 동기 5,567만명)으로 작년 대비 7.7% 감소하여 53.3%의 외국영화 관객 점유율을 기록했으며 매출액은 3.3% 감소하였습니다. 한국영화 기준 배급사별 관객 점유율은 1987>, 세상>, 등의 흥행을 이끈 (주)씨제이이엔엠이 32.6%로 1위를 기록했고, , 갑니다> 등을 개봉한 롯데쇼핑(주)롯데엔터테인먼트가 21.5%로 2위를 기록하였습니다. 전체영화 기준 배급사별 관객 점유율은 워>, , 등을 개봉한 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사가 21.1%로 1위를 기록하였고, 1987>, 세상>, 등의 흥행을 이끈 (주)씨제이이엔엠이 15.5%로 2위를 기록하였습니다. 사업부분 2018년 배급사 전국관객수 (만명) 점유율 (%) 전체영화(한국 영화 및외국 영화) 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 2,034 21.1 (주)씨제이이엔엠 1,490 15.5 롯데쇼핑(주)롯데엔터테인먼트 1,034 10.7 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 824 8.6 이십세기폭스코리아(주) 794 8.2 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 732 7.6 워너브러더스 코리아(주) 723 7.5 (주)쇼박스 512 5.3 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점 285 3.0 메가박스중앙(주)플러스엠 212 2.2 기타 995 10.3 합계 9,636 100.0 자료) KOFIC 2018년 상반기 한국 영화 산업 결산 보고서 라. 음악사업 1) 업계의 현황[산업의 특성] 2000년대 초반 MP3의 등장으로 음악시장은 기존 음반 중심에서 음성적 P2P를 중심으로 한 디지털음원으로 변화됨에 따라 급격한 침체기에 접어들었으나 2008년 지적재산권 강화를 위해 소리바다에 대한 법적 제재 조치가 내려짐에 따라 점진적으로 합법적 유통시장으로 전환되고 있으며 2011년 스마트폰 보급확대로 기존 다운로드 시장에서 스트리밍 시장으로 변화하는 등 음악시장은 디지털 시장으로 변화하고 있습니다. 그리고 2013년 징수규정이 개정됨에 따라 음악 저작권자 및 인접권자의 권리가 확대되었고 이로 인해 권리자들의 수익금이 늘어난 반면, 상대적으로 소비자가가 인상됨에 따라 음원시장은 일시적인 침체가 전망되었습니다. 그러나 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 마케팅 강화와 서비스 개선으로 대중의 합법적 음악 구매인식이 높아짐에 따라 디지털 음원시장은 성장세를 보였습니다. 2016년 징수규정 재개정으로 다시한번 저작권자 및 인접권자의 권리확대와 소비자가 인상이 일어났지만 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 대응으로 시장의 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 이 밖에 음악시장은 아티스트 및 음악 권리를 기반으로 한 매니지먼트 및 영상출판물(DVD, 포토북 등) 등 360도 사업 확대를 통해 디바이스 중심의 한계에서 벗어나 새로운 수익원 창출에 집중하고 있습니다. 콘서트(대중음악) 시장은 2011년 오디션 프로그램 열풍 및 K-POP 확대에 따라 시장저변 확대(10대~50대까지 연령층 확대) 및 국내 아티스트들의 글로벌 진출 확대 등으로 질적/양적 성장을 지속하고 있습니다. 2) 사업 현황[영업의 개황] 음악사업부문은 음악 콘텐츠(음반·원, 아티스트)의 제작 및 유통을 중심으로 아티스트 권리를 활용한 국내 및 글로벌 콘서트, 매니지먼트, 부가상품 사업 등 국내 음악시장 내에서 다양한 연관 사업을 전개하고 있습니다. 2016년 음악사업은 다비치, 로이킴, 에릭남 등 전속 계약 아티스트 및 하이라이트 레코즈, AOMG 등 서브레이블 소속 아티스트(팔로알토, 박재범, 사이먼D 등)를 확보하였으며, 2017년 Mnet 방송 프로그램과 연계하여 워너원을 탄생시켜 성과를 거뒀고 서브레이블 젤리피쉬(VIXX, 구구단 등), 아메바컬쳐(다이나믹듀오,크러쉬 등) 인수 , 하이어뮤직(SIK-K, G-SOUL, PH-1외)을 설립하였습니다. 앞으로도 지속적으로 음악 콘텐츠 및 아티스트IP를 확보하여 음악사업 확대에 주력할 예정입니다. 콘서트사업은 연간 300회 이상 국내/외 콘서트를 꾸준히 진행하고 있으며, 자사 아티스트 이외 국내/외 주요 아티스트들의 콘서트사업권을 지속적으로 확보하여 안정적인 사업으로 안착하는데 주력하고 있습니다. 2018년에도 국내/외 주요 아티스트 콘서트 사업권을 확보하여 수익성 개선을 도모할 예정입니다 . 이외 기존 유통사업은 일정 수준의 투자를 지속하여 음악시장 내 영향력을 유지하고,엠넷닷컴과 협업 강화, 방송 및 영화 부문과의 시너지 극대화를 통해 변화하는 시장 상황에 적극적으로 대응할 예정입니다. 마 . 스튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다. (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. 신인 작가 육성 프로그램 오펜(O`PEN)을 비롯해 중소 드라마 제작사와의 공동 제작 등 세계 시장에서 국내 드라마 콘텐츠의 경쟁력을 높이고 있습니다. ※ 자세한 사업의 내용은 스튜디오드래곤(주)의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다. 바. (주)씨제이헬로 (주)씨제이헬로는 서울시 양천구 지역을 포함한 전국 23개 권역에서 유료방송을 제공하는 복수종합 유선방송 사업자(MSO; multiple system operator) 입니다. 방송채널 사용사업자 (PP; program provider)가 제공하는 방송 프로그램을 송출하는 사업을 영위하고 있으며, 부가적으로 지역 시청자를 위한 지역채널 프로그램을 직접 제작, 송출하고 있습니다.유료 방송 채널의 케이블 송출 뿐만 아니라 초고속인터넷 서비스와 인터넷전화 (VoIP)를 결합한 상품을 제공하고 있습니다. 가상 이동통신망 사업(MVNO ; mobile virtual network operator)을 통한 모바일 무선통신 서비스 사업과 UHD 초고화질 방송을 활용한 스마트셋톱박스인 헬로 TV스마트 등의 서비스도 제공하고 있습니다. OTT(over the top) 서비스 뷰잉(Viewing)을 출시하는 등 디지털 환경에서의 시청자 수요 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. ※ 자세한 사업의 내용은 (주)씨제이헬로의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다. 3. 주요 제품, 서비스 등 가. (주)씨제이이엔엠 1-1) 커머스사업 주요 제품의 매출현황 (별도 기준) (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출 유형 주요상표(품목)등 2018년 2분기 2017년 2분기 2018년 상반기 2017년 상반기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 커머스사업 취급 수수료 및 직매입 판매 마진 의류, 전자/가구, 이미용품 품 등 283,940 100% 290,406 100% 556,346 100% 565,346 100% ※제24기(전기)매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 1-2) 커머스사업 주요 서비스 실적 세부 (별도 기준) (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채널별 매출액 비율 매출총이익 비율 비 고 방송판매사업 308,214 55.4% 46,134 55.2% - 카탈로그판매사업 7,395 1.3% 2,233 2.7% - 인터넷판매사업 58,524 10.5% 11,385 13.6% - 기타판매사업 182,213 32.8% 23,763 28.5% - 합계 556,346 100% 83,515 100% - ※ 기타 : 모바일, 오프라인, 수출 등 1-3) 주요 제품의 매출현황 (연결 기준) : 씨제이앤엠(주) (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출 유형 주요상표(품목)등 2018년 2분기 2017년 2분기 2018년 상반기 2017년 상반기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 미디어사업 방송채널 tvN/OCN/Mnet 등 17개 채널 및 방송콘텐츠 광고/수신료 등 369,458 78.28% 332,105 78.08% 709,821 74.84% 617,801 75.38% 영화사업 영화제작/유통/투자, 뮤지컬 사업 극장수입/판권, 뮤지컬 36,017 7.63% 46,118 10.84% 115,980 12.23% 107,218 13.08% 음악사업 음반제작/음원유통/디지털뮤직사업 음악/DM/브랜드/온라인콘텐츠 66,514 14.09% 47,133 11.08% 122,692 12.93% 94,564 11.54% [ 합 계 ] 471,989 100.00% 425,356 100.00% 948,493 100.00% 819,583 100.00% ※제8기(전기)매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 3) 주요 제품 가격변동 추이 [미디어사업] (1) 광고 수입 ① 산출기준 TV 광고 요금은 시급에 따라 SSA1, SSA2 , SSA3, SA, A, B의 6등급으로 구분되며 광고 길이에 따라 요금은 조정됩니다. 또한 기 본 15초 광고이며 전후 CM, 중간 CM으로 구성됩니다. 광고 단가는 패키지상품 및 기타 계약 조건에 따라 별도 협의를 통하여 차등 적용될 수 있습니다. ② 주요 가격변동 원인 당사는 주요 프로그램별 단가 도입, 시급의 세분화 등으로 광고 단가를 인상하여 지상파 광고와의 격차 해소 및 광고 단가를 현실화 시키기 위해 노력하고 있습니다. (2) 수신료 수입 각각의 PP 및 플랫폼 사업자 간에 개별계약으로 전환되어 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다. (3) 콘텐츠 판매 수입 방송콘텐츠 판매는 국내외 방송사업자, 온라인·모바일 플랫폼, 콘텐츠 유통사업자에게 콘텐츠를 판매하는 사업이며 각각의 사업자간 개별계약으로 일률적인 공급 단가는 산출할 수 없습니다. [커머스 사업] 당사의 매출은 상품 취급에 따른 수수료 수입과 직매입 상품 판매에 따른 판매 마진으로 구성 됩니다. 판매채널 인 TV, 온라인, 카탈로그와 오프라인 매장 등을 통해 국내외 협력사 상품을 대행 매출하거나, 당사가 직접 기획하여 판매하는 PB, LB 직매입 상품을 판매 하고 있습니다. (1) 취급수수료 수입 취 급수수료 수입은 국내외 협력사 상품을 당사의 채널을 통해 판매하여 얻어지는 수 입으로서 당사 매출의 70% 이상을 차지하고 있습니다. TV, 카탈로그, 인터넷으로 구분되고 그 외의 매출은 기타매출로 구분하고 있습니다. 각 부분별로 다시 상품매출, 대행매출, 기타매출로 구분 됩니다.(2) 직매입 상품 마진 직매입 상품 마진은 당사가 직접 기획하여 판매하는 PB (단독), LB(라이센스) 상품으로서상품을 직접매입하여 판매해 얻어지는 상품 마진 입니다. [영화사업] 영화진흥위원회에서 발표한 2017 년 의 평균 극장요금 을 추정 평균관람료로 사용하였습니다. 영화산업의 경우, 극장에서 관람료 수입이 발생하면 이 중 3%를 영화진흥기금으로 지급하고 남은 금액을 극장과 배급사가 부금율에 따라 배 부합니다. 배급사는 영화진흥기금차감 후 배부액을 매출로 계상하므로 영화진흥기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다. 기타 자세한 부금율은 본 보고서 『II. 사업의 내용 중 4. 매출에 관한 사항 나. 판매경로 및 판매방법 등 [영화사업 부문] 3) 판매방법 및 조건』을 참조하시기 바랍니다. (단위:원) 구분 근거 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 평균 관람료 연간 평균 요금 7,271 7,738 7,895 8,032 7,989 영화진흥기금 평균 관람료의 3% 218 232 236 241 240 극장 배부액 영화진흥기금 차감 후 50% 3,527 3,753 3,830 3,896 3,875 관객당 평균단가 - 3,527 3,753 3,830 3,896 3,875 자료) 2017년 한국 영화 산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회 [음악사업부문] 음악제작 및 유통사업을 영위하고 있으며 가격은 품목에 따라 상이합니다. 4) 주요 원재료 등의 현황 [미디어사업] (1) 주요 원재료의 현황 방송 프로그램을 제작하는데 필요한 주 요소는 방송 판권, 연출자, 작가, 출연자 등 인적/물적 자원이 가장 중요한 요소이나 매입유형, 용도로 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 방송 프로그램 구매계약의 경우 계약 당시의 구매상황을 고려하여 개별계약이 이루어지므로 일률적으로 가격변동 추이를 논하기 어렵습니다. 인적, 물적자원의 결합에 의해 제작되는 방송제작물의 원재료는 연기자 출연료 등으로 가격을 산출하여 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. [커머스사업](1) 주요 원재료의 현황 커머스사업은 국내외 협력사로 부터 상품을 위탁 받아 대행 판매하여 수수료를 매출로 인식하는 사업으로서 원재료와는 상관관계가 없거나 적습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 상기 커머스사업의 특성과 마찬가지로 원재료 등의 가격변동추이와 상관관계가 없거나 적습니다. [영화사업] (1) 주요 원재료의 현황 영화사업은 제작비와 밀접한 사업으로 최근 년도 한국 상업영화 평균 총제작비는 아래와 같습니다. 구 분 한국 상업영화 평균 총제작비 2013년(연간) 58.6억 원 2014년(연간) 50.9억원 2015년(연간) 53.5억원 2016년(연간) 46.7억원 2017년(연간) 52.9억원 자료) 2017년 한국 영화 산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회 뮤지컬사업의 주요 원재료는 뮤지컬콘텐츠입니다. 뮤지컬콘텐츠의 경우 대부분 자체제작이나 외주제작 등을 통해 조달하고 있으며, 뮤지컬의 규모, 아티스트 등에 따라 제작비의 편차가 큰 편입니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 당 사 의 총제작비는 작품의 촬영 회차 및 규모에 따라 변동됩니다. [음악사업부문] 음악사업부문의 주요 원재료는 음악콘텐츠입니다. 음악콘텐츠는 외부제작사들에게 선급유통계약이나 일반유통계약 등을 통해 조달하거나 자체제작을 통해 조달하고 있습니다. 4. 생산 및 설비 생산 및 설비 현황은 (주)씨제이오쇼핑과 씨제이이앤엠(주)의 2018년 6월 30일 기준으로 작성하였습니다. 합병 후 (주)씨제이이엔엠의 현황은 2018년 3분기 보고서에서 기재 할 예정 입니다. 가. (주)씨제이오쇼핑 1) 서비스에 관한 생산능력 당사는 유통서비스업으로 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다. 2) 영업에 중요한 시설, 재산에 대한 사항 (1) 소유시설 당사의 본사는 서울특별시 서초구 과천대로 870-13에 소재하고 있으며, 경기도 군포시 농심로 47번길 20에 물류센터를 운영하고 있습니다. (2) 임차시설 임차시설로는 경기도 군포시 번영로 82에 공영복합화물터미널 내에 물류창고 일부를 운영하고 있습니다. ( 3) 기타 세부사항 (단위 : ㎡, 원 ) 구분 주소 (도로명주소) 토지 건물 비고 지번(지목) 면적(㎡) 공시지가 구분 연면적(㎡) 지방세과세 시가표준액 (동별) 본사 서울특별시 서초구 과천대로 870-13 2724(대지) 19,408 2,350,000 본사 26,309.46 16,586,902,997 - 2724-3(대지) 53 2,350,000 2973-3(대지) 16 775,000 군포물류센터 경기도 군포시 농심로47번길 20 당정동 231-27(창고) 7,615.00 1,590,000 창고동 9,994.52 3,315,699,040 - 당정동 231-51(공장) 26 1,480,000 관리동 722.09 당정동 241-03(대지) 29 1,493,000 정비동 365.67 부곡물류센터 경기도 군포시 번영로 82 - - - J동 22,767.04 - 한국복합물류임대 I동 2,426.45 - P동 5,685.97 - 3) 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자계획 및 향후 기대효과 2018년 2분기 당사는 시설부문 32억(IT 시스템 19억, 방송 장비 3억, 기타 시설투자 9억), 기업투자 22억(해외 22억)으로 54억원의 투자를 집행하 였습니다.당사는 사업 인프라 고도화 및 해외 사업 경쟁력 강화를 위해 올해 연간 시설투자 401억(IT시스템 251억, 방송 장비 32억, 물류 78억, 기타 시설투자 40억) 및 기업투자 217억으로 총 618억원의 투자를 계획하고 있습니다. 본 투자는 사업의 인프라를 더욱 공고히 하여 경쟁력을 강화하고, 해외 사업 확대 및 기진출 지역의 성장을 가속화 함으로써 당사가 최고의 경쟁력을 갖춘 커머스 기업으로 도약하는 기반을 마련하기 위함입니다. 나. 씨제이이앤엠(주) 1) 유 형자산 현황 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 방송기계기구 차량운반구 공기구비품 기타유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 61,360,823 165,996,793 3,171,300 2,171,720 77,962,043 2,736,817 36,011,571 25,501,107 36,584,570 411,496,744 취득금액 10,324,519 418,363 304,419 65,337 1,935,966 734,880 3,216,366 2,577,774 58,258,076 77,835,700 처분및폐기금액 - - -238,766 -92,227 -3,803 -42,008 -9,239,125 -7,161,717 - -16,777,646 기타증감 (*) 167,564,008 - - 11,328 2,512,854 21,612 6,388,523 318,923 -4,985,940 171,831,308 기말금액 239,249,350 166,415,156 3,236,953 2,156,158 82,407,060 3,451,301 36,377,335 21,236,087 89,856,706 644,386,106 상각 및 손상차손누계액: 기초금액 - -12,589,808 -826,416 -1,056,216 -47,359,636 -908,617 -21,892,438 -13,530,140 - -98,163,271 감가상각비 - -2,082,385 -95,662 -146,487 -4,110,426 -238,805 -2,714,547 -1,507,278 - -10,895,590 처분및폐기금액 - - - - 3,778 23,871 8,909,246 7,155,349 - 16,092,244 기타증감 (*2) - - - -7,425 -39,114 -11,492 -2,730,091 -19,155 - -2,807,277 기말금액 - -14,672,193 -922,078 -1,210,128 -51,505,398 -1,135,043 -18,427,830 -7,901,224 - -95,773,894 장부가액: 기초금액 61,360,823 153,406,985 2,344,884 1,115,504 30,602,407 1,828,200 14,119,133 11,970,967 36,584,570 313,333,473 기말금액 239,249,350 151,742,963 2,314,875 946,030 30,901,662 2,316,258 17,949,505 13,334,863 89,856,706 548,612,212 (*) 기타증감은 타계정대체 및 외화환산조정 등으로 인하여 발생한 금액입니다. 다. 스튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주)는 드라마 콘텐츠를 작가, 연출가(PD)에 의해 기획, 및 제작하는 사업으로 별도의 생산 설비나 능력을 요구하는 사업이 아닙니다. 따라서 생산 및 설비에 관한 사항은 기재 하지 않습니다. 라. (주)씨제이헬로 (주)씨제이헬로는 케이블TV 및 인터넷서비스가 주요 영위 사업으로 방송을 위한 각종 프로그램, 방송이나 인터넷 사업을 위해 임대한 전송망과 백본망 (Backbone), MVNO 사업을 위한 통신망 대여를 서비스 제공의 원재료로 간주할 수 있으며, 이에 대한 사용료를 지급하는 것을 매입 활동이라 할 수 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. (주)씨제이이엔엠 1-1) 매출실적 : (주)씨제이오쇼핑 (별도기준) (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 2018년 2분기 2017년 2분기 2018년 상반기 2017년 상반기 커머스 구_(주)씨제이오쇼핑 대행 매출, 상품 매출 수출 3,894 5,709 7,466 10,258 내수 280,046 284,697 548,880 555,088 합계 283,940 290,406 556,346 565,346 ※제24기(전기)매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 1-2) 매출실적 : 씨제이이앤엠(주) (연결기준) 연결실체의 매출은 미디어, 영화, 음악 사업으로 구분 됩니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 2018년 2분기 2017년 2분기 2018년 상반기 2017년 상반기 미디어 CJ E 방송사업부문 및 종속회사 CJ E Hong Kong Limited 외 24개사 방송서비스 수출 47,982 60,674 87,652 123,059 내수 322,170 271,431 622,863 494,742 합계 370,152 332,105 710,515 617,801 영화 CJ E 영화사업부문 및 종속회사 (주)제이케이필름 외 7개사 영화제작 및 투자, 뮤지컬 수출 5,848 3,579 17,993 7,605 내수 30,169 42,539 97,986 99,614 합계 36,016 46,118 115,979 107,219 음악 CJ E 음악사업부문 및 종속회사 (주)엠엠오엔터테인먼트 외 10개사 음원 및 온라인콘텐츠 수출 5,999 4,956 11,319 9,612 내수 59,820 42,177 110,679 84,952 합계 65,820 47,133 121,998 94,564 합 계 수출 59,829 69,209 116,964 140,276 내수 412,159 356,147 831,528 679,308 합계 471,989 425,356 948,493 819,584 ※제8기(전기)매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 [미디어사업] (1) 판매 경로 ① 채널 공급 계약(프로그램 공급 계약) 매년 1회씩 프로그램 공급 계약을 갱신하며 방송사업자(케이블,위성,IPTV)들의 채널라인업 합의 후 계약을 진행합니다. 계약 기간은 일반적으로 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이고, 계약 만료 30일 전까지 계약 갱신 과 관련한 별도 협의가 없으면 자동 연장됩니다. ② 광고 계약 광고매출은 직접 판매매출(본사와 광고주와의 직접 계약)과 대행매출(광고대행사를 통한 위수탁 거래)로 나눌 수 있는데 대행매출의 경우 수주 받은 광고 매출의 일정 비율의 금액을 수수료로 지급하고 있습니다. ③ 콘 텐츠 판매 계약 콘텐츠 판매 역시 직접 판매와 대행 판매로 나눌 수 있습니다. 전시장 등에 부스를 세우고 콘텐츠 바이어와 접촉하여 판매하거나 기존 네트워크를 활용하여 판매하는 방식이 직접 판매에 해당하고, 콘텐츠 관련 저작권의 판매를 대행하는 대행사를 통한 판매는 대행 판매입니다. ④ 디지털미디어사업 당사 제작 및 외부 제휴 콘텐츠 (PIP 및 MCN 등)를 외부 플랫폼에 공급해 광고 재원을 확대해 나가고 있습니다. 특히 당사는 MCN사업 'DIA TV'를 통해 1인 창작자들의 저변 확대 및 디지털콘텐츠의 글로벌화, 수익화에 힘쓰고 있습니다. (2) 판매 방법 및 전략 ① 채널 공급 방법 및 전략 채널 공급 방법은 연간 프로그램 사용료를 정액으로 월별 지급하는 방식과 월별 가입자 수 또는 방송 매출액을 반영한 정률 지급 방식으로 구분됩니다. 각 사업자별 지급 방식에 따라 매월 말일에 프로그램 사용료를 청구하며 결제일은 청구 월의 익월 말일까지입니다. 프로그램 공급 계약은 프로그램 사용료 뿐만 아니라 시청률의 기본 요인이 되는 커버리지 확장 등의 유형·무형적인 이익을 고려한 포괄적인 접근이 필요합니다. ㈀ 프로그램 사용료의 극대화 : 당사 채널들의 시청률 및 인지도 등 방송 업계에서의 비중을 고려한 적정 프로그램 사용료 요구. ㈁ 커버리지 유지 및 확대 극대화 : 커버리지는 시청률과 밀접한 관계를 갖고 있으며 채널별 시청률은 광고 수입에 영향을 미침. ㈂ 마케팅 활동 : 콘텐츠 및 채널 브랜드 홍보를 여러 매체와 방법으로 마케팅 활동을 함으로 써 채널 인지도와 시청률을 극대화시킴. ② 광고 매출 방법 및 전략 ㈀ 연간계약 : 1년간 총 집행금액 청약, 약정 CPRP or 할인율을 일괄 계약 ㈁ 기간청약 : 3개월~6개월 단위 집행금액 청약 ㈂ 임시물 청약 : 1개월 또는 1개월 미만 단위 계약 ㈃ 특별 판 매 : 특집 프로그램에 대해서 한정적 재원을 소수의 광고주에 한해 특별 판매하는 방식단순히 광고 상품을 판 매하 는 것 이 아닌, 본사의 제작 역량과 방송 광고 재원 및 온라인 광고 재원, 오프라인 이벤트 등을 결합한 IMC(Intergrated Marketing Communication) 상품을 통하여 광고주가 360도 전 방위적으로 기업의 브랜드, 상품의 가치를 제고할 수 있는 마케팅 툴을 제시하는 등 비지니스 파트너십을 구축하는 광고 판매 전략을 실현하고 있습니다. ③ 콘 텐츠 판매 방법 및 전략 타이틀별 혹은 여러 개의 타이틀을 장르별, 콘텐츠 성격별로 묶어 하나의 상품으로 구성하여 판매합니다. 콘텐츠별로 판매 타겟시장을 설정하고 목표 시장의 선호도에 부합하는 출연진, 작가,연출진 등의 섭외에서 목표 시장의 정서에 맞도록 콘텐츠의 스토리를 풀어 나가는 것까지 기획단계에서부터 판매 전략을 연계하여 콘텐츠 판매 매출을 극대화시키고자 합니다. ④ 디지털미디어사업 판매 방법 및 전략 모바일 OTT 기반의 디지털 유통 강화 를 통한 광고와 커머스 사업 확장, 글로벌 MCN 추진과 동시에 국내외 빅플랫폼과의 제휴/확장 전략을 통해 다양하고 차별화된 비 지니스 모델을 발굴하여 매출을 극대화하고자 합니다. 디지털 콘텐츠 소비 트렌드에 대응하고, 신성장 동력을 마련하고자 자체 디지털 플랫 폼 TVING 을 통해 당 사의 콘텐츠를 직접 유통하고 광고 및 유료 가입 상품을 판매하여 매출 극대화 전략을 실현하고 있습니다. [커머스사업] (1) 판매경로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 맺은 후 TV, 카탈로그, 인터넷 등의매체를 통해 일반 고객에게 직접 상품정보를 제공합니다. 전화 또는 인터넷, 모바일, 리모콘 등으로 고객의 주문을 접수한 후, 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 상품을배송합니다. (2) 판매방법 구매를 원하는 고객으로부터 전화 또는 인터넷으로 주문을 받은 후 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금을 회수하고, 택배회사를 통해 고객이 희망하는 장소로 상품을 배송하는 판매 형식을 취하고 있습니다. (3) 판매전략 당사는 상품 경쟁력과 콘텐츠를 활용한 V커머스를 통해 소비자들에게 차별적 쇼핑의 경험을 제시하는 전략을 택하고 있습니다. 오랜 커머스사업 노하우를 바탕으로 선제적 시즌상품을 편성하고, 자체 PB / LB 브랜드를 중심으로 한 상품 차별화 전략을 갖고 있습니다. 특히 패션 분야에서 역량 있는 MD 인적 자원과 유명 디자이너와의 협업, 고급 캐시미어 등 소재의 고급화를 통해 경쟁사 대비 차별적 우위를 점하고 있습니다. 더불어 상품의 소개나 판매를 동영상화 한 V커머스 전략을 갖고 있습니다. 당사는 미디어사업과의 연계를 통해 소비자들에게 단순한 쇼핑 기능에서 벗어나 재미있는 가치를 추가로 제공하고자 콘텐츠를 활용한 '쇼퍼테인먼트' 프로그램을 업계 최초로 도입 하였습니다. 또한 모바일을 중심으로 숏클립 (짦은 영상)을 전문적으로 생산하는 DADA Studio를 통해 젋은 세대들에게 새로운 즐거움과 쇼핑의 기회를 제공하고 있습니다. [영화사업] (1) 판매조직 부문 주요업무 국내 영화 영화 시나리오 기획개발 및 투자, 배급, 마케팅 해외 영화 해외세일즈, 해외 공동제작 및 배급, 마케팅 뮤지컬 뮤지컬 연출 및 기획 (2) 판매경로 및 판매방법 구분 판매 경로 판매 방법 국내영화 영화관 영화관 상영 후 부금 정산 홈비디오 홈비디오 유통 대행사 통한 판매 TV/기타 방송사별 방영권 판매, 콘텐츠 대행사 통한 판매 해외영화 해외 해외판권 판매 또는 직접배급 뮤지컬 온라인, 현장 인터파크, 예스 24 등 온라인 티켓판매처 또는 뮤지컬 현장 티켓판매소 통해 판매 [음악사업]( 1) 판매조직 매출유형 품목 조직 음반/음원, 콘서트, MD매출 음반/음원, 콘서트, MD 등 음악사업부문 (2) 판매경로 ① 음악유통사업은 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 확보한 앨범을 전국 음반 도ㆍ소매에 공급하고 있으며 엠넷닷컴 등의 사이트와 이동통신사 등을 통해 음원을 판매하고 있습니다. ② 콘서트 사업은 기 구축된 아티스트 소속사와의 네트워크를 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며, 인터파크 등 티켓 유통 플랫폼을 통해 콘서트 티켓을 판매하고 있습니다. ③ MD 사업은 수입 또는 구매한 상품을 오프라인 매장 또는 공연장 내에서 판매하고있습니다. 3) 판매방법 및 조건 구분 판매 방법 조건 음악유통 ① 음반:자사 및 기획사와의 계약에 의해서 발매하는 음반을 일반 도소매상을 통한 판매 ② 음원:자사 음원 및 기획사와의 계약에 의해서 제공받는 음원을 온라인 및 디지털음원 업체에 제공 현금 및 외상판매 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1개월 내에 현금과 어음 등으로 결제되며, 현금 대 어음 결제비율은 약 70:30 정도임 MD ① 도매상을 통한 판매 ② 공연 및 행사장에서 직접 판매 현금 및 외상 판매 4) 판매전략 ① 음악유통사업은 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 인지도 높은 가수의 앨범을 확보하고 당사 케이블 채널 Mnet과 엠넷닷컴 사이트를 통한 프로모션을 적극활용한 영업활동을 수행하고 있습니다. ② 콘서트 사업은 기 구축된 아티스트 소속사와의 네트워크를 통해 확보한 공연권 을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며, 당사 케이블 채널 Mnet과 엠넷닷컴 사이트를 통한 프로모션을 적극 활용한 영업활동을 수행하고 있습니다. ③ MD사업은 고객의 니즈에 부합하는 상품을 발굴/기획/마케팅하고 이를 다수의 협력업체를 통해 유통하고 있습니다. 나. (주)씨제이헬로 1) 사업부문별 매출 실적 및 판매 비율 구 분(단위 : 천원) 2018년 2분기 2017년 2분기 2017년말 2016년말 2015년말 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 방송사업매출 189,299,134 33% 190,756,872 35% 383,351,610 34% 387,240,507 35% 408,542,215 35% 국내매출 인터넷사업매출 56,555,318 10% 57,299,125 10% 113,400,562 10% 120,786,497 11% 132,096,526 11% 광고서비스사업매출 129,193,359 22% 129,927,268 24% 260,599,735 23% 252,148,831 23% 265,712,362 22% 부가서비스사업매출 141,412,143 24% 141,275,166 26% 289,005,036 26% 281,327,775 26% 315,767,160 27% 상품매출 61,337,995 11% 31,673,472 6% 73,538,071 7% 59,131,190 5% 60,494,607 5% 합계 577,797,949 100% 550,931,903 100% 1,119,895,014 100% 1,100,634,800 100% 1,182,612,870 100% 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 재무제표 기준입니다.※ 2015년부터 2017년은 당사의 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다.※ 2018년은 (주)씨제이헬로 하나방송 인수로 연결대상에 해당됨에 따라 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 2) 사업부문별 주요제품 사업부문별 주요제품명 주요용도 방송 헬로tv 아날로그 및 디지털케이블TV 서비스 인터넷 초고속인터넷 헬로인터넷 인터넷접속 서비스 인터넷전화 헬로전화 인터넷전화(VoIP) 서비스 광고 TV광고 헬로tv우리동네 지역광고 홈쇼핑송출 - 홈쇼핑채널송출, 데이터홈쇼핑채널 송출 기타매출 헬로모바일 등 MVNO, 송출대행, 렌탈 등 3) 판매경로 및 판매방법 등 판매경로는 영업직원과 온라인을 통한 직접판매 방식과 콜센터를 통한 인, 아웃바운드 간접판매와 기타 사외 판매를 통한 경로로 구분 됩니다.판매방법 및 조건은 종합유선방송 이용약관에 정해진 바에 따라 월 수신료를 부과하고 있으며, 수신료는 익월납부제로 청구하고 있습니다. 4) 판매전략 판매 전략은 기존 고객을 대상으로 약정 만기 안내 및 추가혜택 제공 등을 통한 커뮤니케이션활성화와 AS 고객 대상 해피콜을 통해 불편사항 접수 및 해결, 기존 고객 대상 정기적인 SMS 발송 및 이벤트 안내 등 기존고객 유지 전략과 가격 경쟁력에서 우위를 보이는 번들 상품 판매 강화, 고부가가치 상품 판매 주력 (인터넷, 디지털 상품), 영업대리점 관리 강화를 통한 수익성 강화 전략을 갖고 있습니다. 다. 스튜디오드래곤(주) 1) 매출 실적 (연결 기준) (단위: 백만원) 품목 제3기 반기 제2기 반기 드라마 사업 수출 39,212 38,725 내수 114,951 98,695 소계 154,163 137,420 2) 판 매경로 및 판매방법 등 매출 품목 판매조직 내용 드라마 편성 각 드라마 제작팀 프로젝트 담당 PD가 직접 매체와 협상 드라마 판매 사업전략팀 (주)씨제이이엔엠에 국내외 판권 판매 위탁 협찬 및 기타 사업팀 협찬 및 기타 매출 담당 스튜디오드래곤(주)는 드라마를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고있고, 일반 제조기업과는 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다. 따라서 드라마 편성, 협찬 등은 각 프로젝트 담당, 사업팀이 직접 담당하고 있습니다.또한 스튜디 오드래곤(주)는 (주)씨제이이엔엠 의 판매 대행을 통하여 우수한 판매 네트워크를 확보하고 있으며, 이에 따라 당사는 드라마 제작에 집중할 수 있는 환경을 구축하여 완성도 높은 드라마 제작을 통한 시장 입지를 강화하고 있습니다. 3) 판매전략 (1) 국내 판매 전략 (주)씨제이이엔엠의 tvN, OCN 등 채널에 콘텐츠를 공급하고 있으며, 지상파, 종합편성채널 등 전통 미디어 및 디지털 등 다양한 플랫폼에 맞춤형 콘텐츠를 공급하고 있습니다. (2) 글로벌 판매 전략 글로벌 전역에 현지 최고의 Traditional / New media 사업자들과 강력한 네트워크를 보유하며, 장기적인 협력 관계를 통해 판매를 진행하고 있으며, 로컬 제작사 및 방송사들과 파트너쉽을 통해 현지화를 확대하고 있습니다. 4) 주요 매출처 (주)씨제이이엔엠이 보유하고 있는 tvN 및 OCN에 드라마를 공급하고 있으며 지상파 등으로 매출처를 확대하고 있습니다. (단위: 백만원) 매출처 제3기 반기 제2기 반기 씨제이이앤엠㈜ 70,825 52,593 전체 매출 비중 45.94% 38.27% 6. 수주 상황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 7. 시장위험과 위험 관리 가. 주요 시장위험 1) 환율변동에 따른 위험 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으며 해외 배급사로부터 영화 방영권 구매 등 수입에 의한 외화 지출이 수출에 따른 외화 입금보다 많으므로 환율이 상승할 경우 환차손실이 발생할 수 있습니다. 2) 시장금리 변동 시장금리가 상승할 경우 이자비용 증가를 초래할 수 있습니다. 나. 위험관리정책 1) 위험관리방식 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (1) 환율변동에 따른 위험 당사는 외화 소요자금의 일부분을 적정환율로 통화옵션 및 통화선도 등을 통해 환위험을 헤지하고 있습니다. (2) 시장금리변동에 따른 위험 '18년 2분기 기준 단기차입금 만기도래 예정 등으로 당사의 차입금 중 1년 미만 만기도래 차입금의 비중은 총 차입금의 55% 입 니 다. 2) 위험관리조직 당사는 시장위험의 예 측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적 분석 등을 통해 위험을관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 기타 자세한 내용은 첨부된 연결검토보고서 주석사항 중 "29. 금융상품" 을 참조하시기 바랍니다. 8. 파생상품 거래 현황 [(주)씨제이오쇼핑] 가. 계약의 내용 당사는 (주)아트웍스코리아 주식과 관련하여 2022년 7월 3일 이후, 잔여 주식 전부를(주)아트웍스코리아의 과거 최대주주로부터 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주는 잔여 주식 전부를 회사에게 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 해당 옵션의 행사가액은 옵션 행사 시점의 주식의 공정가치입니다. 나. 이익 및 손실상황 보고기간 종료일 현재 파생상품 계약으로 발생한 당사의 이익 및 손실은 없습니다. [씨제이이앤엠(주)] 가 . 외환 파생상품계약 (통화옵션 및 통화선도) 환율 상승에 따른 환차손 리스크를 헤지하기 위해 통화옵션 및 통화선도 거래를 체결하고 있으며, 계약환율 대비 환율 상승 또는 하락시 거래이 익 또는 거래손실이 발생되는 구조입니다. 나 . 신용 파생상품계약 (차액정산계약) 당사는 종속기업인 케이밸리(주)가 발행한 전환사채(권면총액 JPY 3,055백만)의 인수회사(Bangsawan Capital Limited)와 전환사채 발행 후 5년이 되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다. 다. 우 선매수청구권 지배기업은 Bangsawan Capital Limited에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 Bangsawan Capital Limited가 보유하고 있는 전환사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 9. 경영상의 주요 계약 가 . (주)씨제이이엔엠 공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다. 사업부문 계약내용 계약상대방 계약체결시기 계약목적 비고 영화사업 영화 제작 메인/공동 투자 (공 작 , 협상 등) 영화 제작사 등 - 영화 배급 및 부가 판권 확보 - 커머스사업 현지 합작법인 설립(CJ Grand S.A.DE C.V) 멕시코 Televisa - 해외시장 확대 - 커머스사업 현지 합작법인 설립(MP CJ O Shopping Sdn.,Bhd) 말레이시아 Sistem Televisyen - 해외시장 확대 커머스사업 현지 합작법인 설립(Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd) 중국 Baozun - 해외시장 확대 커머스사업 아트웍스코리아 인수(Fun shop) 아트웍스코리아 - 사업 경쟁력 강화 - 커머스사업 지분 스왑(Shop CJ - HS18) 인도 HS18 - 해외사업 구조 개편 커머스사업 청산(CJ Prime Shopping Inc.) - - 해외사업 구조개편 - 커머스사업 지분확대(CJ Grand S.A.DE C.V) 멕시코 Televisa - 해외법인 지배력 확대 - 뮤지컬 사업 제작계약서 (햄릿, 광화문연가 등) 뮤지컬 제작사 등 - 뮤지컬의 제작 - 음악사업 합병계약(씨제이디지털뮤직(주)이 (주)지니뮤직에 흡수 합병) (주)지니뮤직 - 사업구조개편 - 나. 스 튜디오드래곤(주) 구 분 계약상대방 계약체결시기(계약기간) 계약의 목적 및 주요내용 작가계약 김은숙 2015.11 기획개발 작가계약 김영현 2016.07 기획개발 작가계약 박상연 2016.07 기획개발 작가계약 박지은 2015.08 기획개발 10. 연구개발 활동 가. (주)씨제이이엔엠 1) 연구개발활동의 개요 [IT 서비스] 당사는 연구개발 담당조직을 IT담당 내 정보전략팀, 빅데이터플랫폼팀, IT아키텍처팀, IT서비스기획팀, IT서비스개발팀, 글로벌IT지원팀, 정보보안팀 등으로 구성하여 정보시스템을 연구/개발, 운영하고 있습니다. [애니메이션사업] (1) 개발 조직 당사는 2011년부터 사내에 기업부설창작연구소를 설립하여 애니메이션 분야의 제작원천기술 개발 및 제작 프로세스 체계 정립을 목표로 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 애니메이션 제작을 효율적으로 운용하기 위해서 내부 제작 시스템을 개선/개발하여 복잡한 프로세스를 단순화시키고 리얼타임 제작 기술을 접목시켜서 제작비와 제작시간의 효율성을 극대화시킬 수 있을 것으로 기대 됩니다. (2) 개발 실적 본부 연구과제 기관 연구결과 및 기대효과 애니메이션사업부 프로젝트 신규IP 기획R 공동 글로벌 애니메이션 시장에 적합하게 기획하고 OSMU 가능한 콘텐츠로 사업 범위를 확대시킬 수 있는 경쟁력 있는 IP 확보가 기대됨 리얼타임 제작 프로세스 R 공동 리얼타임 기술을 적용하는 제작 프로세스 테스트로 제작비와 제작시간의 효율성 극대화가 기대됨 2) 연구개발 비용 등 당사는 연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발 단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수 가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 나. 스 튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주) 는 이야기의 소재를 탐색, 발굴하고 기획하여, 드라마라는 영상 콘텐츠를 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있으므로 별도의 연구개발 조직이나 인력이 갖추어져 있지 않습니다. 그러나 드라마 제작 사업 특성을 고려할 때, 스튜디오드래곤(주) 가 확보한 기술의 원천은 PD, 작가, 연출팀, 기획팀이라고 할 수 있습니다.따라서 크리에이터급 기획PD 확보 및 육성을 통한 역량 내재화가 스튜디오드래곤(주) 사업에 중요한 Factor로 지속적으로 조직을 강화, 인력 충원할 것입니다. 다. (주)씨제이헬로 (주)씨제이헬로는 기술담당 내 7개 부서에서 연구개발활동을 담당하고 있습니다.이중 3개 부서에서 기술 중장기 전략, 내부과제와 외부과제 수행과 같은 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 내부과제는 매년 경영기획 시 회사가 내부적으로 필요하다고 판단한 사안에 대하여 과제가 주어지며, 외부과제는 방송통신위원회, 서울시 등과 같은 외부 기관에서 주어지는 과제들입니다. 이와 같은 과제 수행 과정에서 기술담당은 기획업무를 담당하고 실제 솔루션 개발은 외주개발업체를 통하여 진행하고 있습니다. 외주업체들은 네트워크솔루션사업자, 방송솔루션사업자, 서비스솔루션업체 등이며, 솔루션개발 후 회사는 소유권을 보유하게 되고 개발업체에는 사용권을 부여하고 있습니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표 관리정책 등 지적재산권 보유 관련 [오쇼핑 부문]1) 상표권 및 디자인권 오쇼핑 부문은 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 현재 국내에 1,190건의 등록상표 및 해외에 약 200건의 등록상표, 국내에 15건의 등록 디자인을 보유하고 있습니다.2) 특허권 및 실용신안권 오쇼핑 부문은 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내에 9건의 등록특허와 7건의 등록 실용신안을 보유하고 있습니다. [E 부문]1) 상표권 및 디자인권 E 부문은 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 현재 국내에 1,185건의 등록상표 및 해외에 약 885건의 등록상표, 국내에 11건의 등록 디자인 및 해외에 23건의 등록 디자인을 보유하고 있습니다.2) 특허권 및 실용신안권 E 부문은 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내에 25건의 등록특허및 해외에 1건의 등록특허를 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 [(주)씨제이오쇼핑] 당 재무에 관한 사항은 (주)씨제이오쇼핑의 2018년 6월말 기준으로 작성되었습니다. 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 2018.06.30 2017.12.31 2016.12.31 [유동자산] 677,570 661,779 689,028 현금및현금성자산 159,109 114,276 103,226 단기금융상품 35,380 76,780 147,588 매출채권 302,075 320,233 326,767 재고자산 79,211 76,442 62,168 기타유동자산 101,795 74,048 49,279 [매각예정자산] - 2,184 - 매각예정자산 - 2,184 - [비유동자산] 2,238,690 2,137,855 2,064,566 관계기업투자 108,536 75,554 83,028 공동기업투자 20,148 20,164 28,978 유형자산 838,893 815,557 814,914 무형자산 1,036,069 950,309 933,911 투자부동산 5,093 9,800 9,864 기타비유동자산 229,951 266,470 193,871 자산총계 2,916,260 2,801,818 2,753,594 [유동부채] 780,392 731,532 1,017,275 [비유동부채] 754,090 586,182 373,430 부채총계 1,534,482 1,317,714 1,390,705 [자본금] 31,078 31,078 31,078 [주식발행초과금] 100,979 100,979 100,979 [이 익 잉 여 금] 994,361 924,144 811,867 [기타자본구성요소] (223,642) (27,889) (26,540) [비지배지분] 479,003 455,792 445,505 자본총계 1,381,778 1,484,104 1,362,889 구 분 2018.01.01 2017.01.01 2016.01.01 ~2018.06.30 ~2017.06.30 ~2016.06.30 매출액 1,149,937 1,109,752 1,098,829 영업이익 105,110 118,219 113,444 법인세비용차감전순이익 117,362 102,205 104,401 반 기 순 이 익 90,410 68,464 72,449 지배기업의 소유주에게귀속되는 분기순이익 83,325 61,494 57,074 비지배지분의 소유주에게귀속되는 분기순이익 7,085 6,970 15,375 반 기 총 포 괄 이 익 72,307 69,636 62,234 계속영업 기본주당순이익 13,831원 10,199원 9,466원 연결대상 종속회사 수 15 12 11 ※연결대상 종속회사 수는 지배회사인 (주)씨제이오쇼핑을 제외하고 기재하였습니다. ※제24기(전기) 및 23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 제24기 제23기 2018.06.30 2017.12.31 2016.12.31 [유동자산] 261,223 315,705 340,325 현금및현금성자산 23,616 33,628 29,897 단기금융상품 35,300 72,700 147,588 매출채권 97,525 117,374 104,905 재 고 자 산 48,707 43,123 35,604 기타유동자산 56,075 48,880 22,331 [매각예정자산] - 15,794 - 매각예정자산 - 15,794 - [비유동자산] 813,710 817,707 771,189 매도가능금융자산 105,707 131,129 119,821 종속기업투자 474,686 461,393 434,456 관계기업투자 47,900 22,461 16,076 공동기업투자 23,610 28,231 53,554 유형자산 109,184 110,581 104,540 무형자산 45,858 47,375 35,190 기타비유동자산 6,765 16,538 7,552 자산총계 1,074,933 1,149,206 1,111,514 [유동부채] 426,825 340,340 420,887 [비유동부채] 10,626 6,133 7,492 부채총계 437,451 346,473 428,379 [자본금] 31,078 31,078 31,078 [주식발행초과금] 100,979 100,979 100,979 [이 익 잉 여 금] 707,837 675,163 564,136 [기타자본구성요소] (202,412) (4,487) (13,058) 자본총계 637,482 802,733 683,135 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2018.01.01 2017.01.01 2016.01.01 ~2018.06.30 ~2017.06.30 ~2016.06.30 영업수익 556,346 565,346 535,109 영업이익 83,515 85,222 68,672 법인세비용차감전순이익 86,403 86,482 69,246 반 기 순 이 익 67,723 63,366 50,316 반 기 총 포 괄 이 익 47,458 66,936 43,051 계속영업 기본주당순이익 11,241원 10,510원 8,345원 ※제24기(전기) 및 23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 반기말 2018.06.30 현재 제 24 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 유동자산 677,569,820,150 661,780,012,759 현금및현금성자산 159,108,517,567 114,276,456,955 단기금융상품 35,380,000,000 76,780,000,000 매출채권 302,075,360,262 320,233,446,566 재고자산 79,211,342,390 76,441,756,514 당기법인세자산 155,419,470 61,972,026 기타유동금융자산 63,705,211,344 58,376,157,558 기타유동자산 22,940,122,454 15,610,223,140 유동계약자산_ 14,993,846,663 매각예정자산 2,183,684,203 매각예정자산 2,183,684,203 비유동자산 2,238,690,256,655 2,137,854,757,477 장기매출채권 41,182,205,519 29,809,033,647 관계기업투자 108,535,763,779 75,554,244,573 공동기업투자 20,148,181,528 20,164,366,729 유형자산 838,892,967,781 815,557,193,026 투자부동산 5,093,113,000 9,799,987,532 무형자산 1,036,069,465,058 950,308,850,066 기타비유동금융자산 41,917,298,909 51,805,994,268 비유동확정계약자산 6,969,510,701 비유동매도가능금융자산 117,344,054,839 140,679,360,623 기타비유동자산 4,867,683,756 13,302,820,927 이연법인세자산 17,670,011,785 30,872,906,086 자산총계 2,916,260,076,805 2,801,818,454,439 부채 유동부채 780,392,294,922 731,532,024,426 매입채무 37,685,606,669 36,008,385,733 유동계약부채 21,678,556,556 유동성사채 99,994,515,606 149,920,810,112 유동성장기차입금 0 1,991,620,000 단기차입금 169,070,413,433 21,770,742,742 단기이연수익 3,151,914,959 당기법인세부채 17,464,598,755 31,605,743,095 충당부채 965,925,706 2,735,975,486 기타유동금융부채 353,048,954,933 381,070,736,911 유동확정계약부채 기타유동부채 80,483,723,264 103,276,095,388 비유동부채 754,089,620,841 586,182,329,825 순확정급여부채 24,361,080,906 14,213,753,307 이연법인세부채 56,272,628,137 51,602,961,678 장기차입금 150,000,000,000 사채 512,641,535,377 511,049,810,304 비유동계약부채 2,578,943,491 기타비유동금융부채 8,226,594,994 7,916,486,718 비유동파생상품부채 8,837,936 1,399,317,818 부채총계 1,534,481,915,763 1,317,714,354,251 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 902,774,877,004 1,028,311,530,847 자본금 31,077,590,000 31,077,590,000 주식발행초과금 100,978,805,894 100,978,805,894 이익잉여금 994,360,635,253 924,144,306,991 기타자본구성요소 (223,642,154,143) (27,889,172,038) 비지배지분 479,003,284,038 455,792,569,341 자본총계 1,381,778,161,042 1,484,104,100,188 부채및자본총계 2,916,260,076,805 2,801,818,454,439 ※제24기(전기) 및 23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 585,221,437,615 1,149,937,448,262 563,375,764,983 1,109,752,334,367 매출원가 307,221,957,877 599,080,134,125 238,807,585,997 475,335,166,278 매출총이익 277,999,479,738 550,857,314,137 324,568,178,986 634,417,168,089 판매비와관리비 225,580,513,983 440,882,134,523 258,759,657,888 513,395,860,489 대손상각비 2,773,265,218 4,865,490,116 1,094,936,756 2,802,644,865 영업이익 49,645,700,537 105,109,689,498 64,713,584,342 118,218,662,735 금융이익 3,307,499,576 9,431,791,628 1,919,414,552 6,566,850,597 금융원가 6,854,700,452 12,049,557,913 4,616,405,412 11,830,778,677 지분법이익(손실) 2,087,024,293 4,649,673,412 (389,378,815) (1,895,559,409) 기타영업외이익 4,718,696,991 25,471,895,704 914,623,250 3,223,129,201 기타의 대손상각비 환입 (293,446,183) 1,735,115,017 101,312,494 101,312,494 기타영업외비용 10,645,824,617 16,986,463,862 7,462,345,647 12,178,563,384 법인세비용차감전순이익 41,964,950,145 117,362,143,484 55,180,804,764 102,205,053,557 법인세비용 14,267,228,116 26,952,191,810 19,884,186,939 33,741,547,683 반기순이익 27,697,722,029 90,409,951,674 35,296,617,825 68,463,505,874 기타포괄손익 (13,240,409,566) (18,102,586,224) 11,212,898,595 1,172,768,679 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (14,147,930,327) (20,286,124,236) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (13,152,723,096) (19,290,917,005) 확정급여제도의 재측정요소 (995,207,231) (995,207,231) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 907,520,761 2,183,538,012 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 253,174,814 (2,020,999,214) 416,916,221 114,733,136 매도가능금융자산평가손익 6,914,812,726 3,596,469,344 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 654,345,947 4,204,537,226 3,881,169,648 (2,538,433,801) 반기총포괄이익 14,457,312,463 72,307,365,450 46,509,516,420 69,636,274,553 반기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 23,947,482,458 83,325,345,472 32,691,707,287 61,493,451,855 비지배지분 3,750,239,571 7,084,606,202 2,604,910,538 6,970,054,019 반기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 10,706,727,956 65,232,313,789 43,900,427,700 62,653,851,012 비지배지분 3,750,584,507 7,075,051,661 2,609,088,720 6,982,423,541 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 3,978 13,831 5,422 10,199 희석주당이익 (단위 : 원) 3,978 13,831 5,422 10,199 ※제24기(전기) 및 23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주에게 귀속분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업 소유주에게 귀속분 합계 2017.01.01 (기초자본) 31,077,590,000 100,978,805,894 811,867,419,363 (26,539,761,335) 917,384,053,922 445,504,570,514 1,362,888,624,436 회계정책변경의 효과 반기순이익 61,493,451,855 61,493,451,855 6,970,054,019 68,463,505,874 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 3,584,057,434 3,584,057,434 12,411,910 3,596,469,344 환율변동 114,775,524 114,775,524 42,388 114,733,136 지분의 발행 2,538,433,801 2,538,433,801 2,538,433,801 배당금의 지급 (15,072,995,000) (15,072,995,000) (2,676,793,575) (17,749,788,575) 자기주식 소각 자기주식 취득 사업결합 7,585,590 7,585,590 7,585,590 사업결합으로 인한 증감 2017.06.30 (기말자본) 31,077,590,000 100,978,805,894 858,287,876,218 25,371,776,588 964,972,495,524 449,802,614,890 1,414,775,110,414 2018.01.01 (기초자본) 31,077,590,000 100,978,805,894 924,144,306,991 27,889,172,038 1,028,311,530,847 455,792,569,341 1,484,104,100,188 회계정책변경의 효과 18,338,188,340 1,481,737,186 16,856,451,154 18,753,546,236 35,609,997,390 반기순이익 59,377,863,014 59,377,863,014 3,334,366,631 90,409,951,674 확정급여제도의 재측정요소 995,207,231 995,207,231 995,207,231 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 19,280,869,267 19,280,869,267 10,047,738 19,290,917,005 환율변동 2,021,492,411 2,021,492,411 493,197 2,020,999,214 지분의 발행 4,204,537,226 4,204,537,226 4,204,537,226 배당금의 지급 18,087,594,000 18,087,594,000 2,676,793,575 20,764,387,575 자기주식 소각 12,364,404,319 12,364,404,319 자기주식 취득 189,537,824,786 189,537,824,786 189,537,824,786 사업결합 125,000,000 125,000,000 사업결합으로 인한 증감 66,089,625 66,089,625 2018.06.30 (기말자본) 31,077,590,000 100,978,805,894 994,360,635,253 223,642,154,143 902,774,877,004 479,003,284,038 1,381,778,161,042 ※제24기(전기) 및 23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동 현금흐름 177,640,107,816 218,395,937,004 영업으로부터 창출된 현금흐름 213,165,749,667 247,409,030,767 이자의 수취 3,564,394,909 2,201,727,288 이자의 지급 (10,394,498,800) (6,962,923,752) 배당금의 수취 2,113,228,150 1,308,695,320 법인세의 납부 (30,808,766,110) (25,560,592,619) 투자활동 현금흐름 (165,380,636,773) (122,149,223,773) 단기금융상품의 순감소 41,400,000,000 9,587,511,906 기타유동금융자산의 감소 4,617,758,868 748,000,000 기타유동금융자산의 증가 (2,966,028,953) (150,000,000) 매도가능금융자산의 처분 600,000 1,778,766,881 매도가능금융자산의 취득 (2,100,600,000) (2,738,058,050) 기타비유동금융자산의 증가 (631,647,690) (1,200,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 590,542,103 704,928,094 종속기업 취득 등 순현금유출 (24,014,020,669) 관계기업투자의 처분 274,088,536 공동기업투자의 취득 (9,358,883,165) (7,490,476,372) 유형자산의 처분 877,632,607 438,099,937 유형자산의 취득 (116,654,415,372) (87,549,005,866) 무형자산의 처분 209,504,916 2,414,562,363 무형자산의 취득 (60,625,167,954) (38,693,552,666) 투자부동산의 처분 3,000,000,000 재무활동 현금흐름 31,962,173,795 (93,613,856,960) 단기차입금의 차입 323,620,921,710 14,110,000,000 장기차입금의 차입 150,000,000,000 603,077,439 사채의 발행 179,414,560,000 비지배지분의 증가 125,000,000 단기차입금의 상환 (179,489,915,554) (164,110,000,000) 유동성사채의 상환 (50,000,000,000) (100,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,991,620,000) (5,881,705,824) 자기주식의 취득 (189,537,824,786) 현금배당금의 지급 (20,764,387,575) (17,749,788,575) 현금및현금성자산의 감소 44,221,644,838 2,632,856,271 기초의 현금및현금성자산 114,276,456,955 103,226,351,205 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 610,415,774 (146,415,332) 반기말의 현금및현금성자산 159,108,517,567 105,712,792,144 ※제24기(전기) 및 23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 25 기 반기 2018년 6월 30일 현재 제 24 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑)과 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 씨제이오쇼핑(구, 주식회사 씨제이이엔엠)(이하 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1999년 11월 23일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으로, 서울특별시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다.한편, 회사는 2018년 5월 29일자 주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다.2018년 6월 30일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) CJ주식회사 2,530,194 41.97% 1.1 종속기업 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 주석 1.3의 내용을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당반기말 및 당반기 (단위: 천원) 종속기업명 당반기말 당반기 3개월 누적 총자산 총부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 매출 순손익 총포괄손익 (주)씨제이헬로 2,019,268,661 982,070,249 1,037,198,412 289,553,289 8,342,105 8,341,785 574,107,391 15,211,965 15,190,162 (주)씨제이헬로 하나방송 8,228,977 1,431,951 6,797,026 1,759,987 290,635 290,635 3,690,558 (20,779) (20,779) (주)아트웍스코리아 9,983,101 3,708,180 6,274,921 7,047,141 (193,627) (193,627) 13,648,256 (473,982) (473,982) (주)씨제이텔레닉스 35,099,439 24,727,128 10,372,311 26,517,087 206,548 206,548 51,788,023 478,408 478,408 (주)슈퍼레이스 4,699,471 4,682,521 16,950 4,054,793 (356,817) (356,817) 7,080,113 357,265 357,265 중소벤처기업상생투자조합 9,617,471 63,152 9,554,319 1,444 (61,707) (61,707) 2,056 (126,944) (126,944) CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 11,129,980 17,437,102 (6,307,122) 4,364,505 (2,431,767) (2,324,881) 9,163,433 (3,283,160) (3,566,356) CMI Holdings Ltd. 47,331,966 2,946,928 44,385,038 - (58,534) (8,521) - (125,762) (85,074) CJ IMC Co., Ltd. 5,825,104 15,106,676 (9,281,572) 1,711,513 (3,200,195) (3,196,419) 4,635,550 (4,299,943) (4,480,383) CJ IMC Vietnam Inc. 2,332,569 36,706 2,295,863 473,761 (71,494) 27,707 1,226,601 (437,761) (357,946) CJ IMC Thailand Inc. 2,018,362 413 2,017,949 309,245 (742,236) (766,993) 1,250,464 (1,516,366) (1,403,024) CJ IMC S.A. DE C.V. 956,611 1,132,175 (175,564) 1,500,459 (948,942) (989,015) 2,659,717 (1,730,140) (1,671,797) CJ IMC Malaysia Inc. 4,127,457 578,682 3,548,775 137,525 (130,974) (109,510) 2,268,369 (464,938) (269,152) Damul Trading Private Limited 2,314,361 6,556,202 (4,241,841) 567,474 (945,329) (921,317) 567,474 (945,329) (921,317) DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd. 983,191 653,421 329,770 - (3,763) 9,748 - (3,763) 9,748 (2) 전기말 및 전반기 (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전반기 3개월 누적 총자산 총부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 매출 순손익 총포괄손익 (주)씨제이헬로 1,868,155,224 881,032,764 987,122,460 275,745,838 5,883,620 5,892,597 550,931,903 15,673,715 15,700,648 (주)아트웍스코리아 11,220,314 4,471,410 6,748,904 - - - - - - (주)씨제이텔레닉스 30,748,551 20,862,337 9,886,214 24,345,209 238,550 238,550 48,541,166 368,600 368,600 (주)슈퍼레이스 2,846,859 3,221,201 (374,342) 4,296,411 668,998 668,998 7,217,935 530,670 530,670 중소벤처기업상생투자조합 7,244,843 63,580 7,181,263 2,242 (60,375) (60,375) 5,282 (122,255) (122,255) CJ Prime Shopping Inc. 777,533 285 777,248 36,368 (110,658) (92,603) 161,713 (157,931) (177,399) CMI Holdings Ltd. 45,506,448 2,815,522 42,690,926 - (63,251) 688,221 - (125,640) (3,131,521) CJ IMC Co., Ltd. 8,060,775 12,861,964 (4,801,189) 2,580,879 (1,069,739) (1,122,755) 4,951,514 (2,219,415) (2,242,173) CJ IMC Vietnam Inc. 3,028,791 374,982 2,653,809 1,244,433 (123,000) (76,012) 2,443,465 (346,690) (491,318) CJ IMC Thailand Inc. 3,978,800 557,827 3,420,973 690,645 (179,344) (34,034) 1,434,476 (559,370) (585,350) CJ IMC S.A. DE C.V. 5,250,681 3,754,449 1,496,232 1,136,270 (587,786) (469,029) 1,866,648 (929,747) (725,396) CJ IMC Malaysia Inc. 4,782,419 964,493 3,817,926 1,159,316 63,873 249,153 2,380,910 37,866 (19,466) 1.3 연결대상범위의 변동(1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 현황 소재지 회사명 사유 지분율(%) 대한민국 (주)씨제이헬로 하나방송 인수 100.00% 멕시코 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 인수 100.00% 인도 Damul Trading Private Limited 인수 98.00% 베트남 DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd. 신설 99.90% (2) 당반기 중 연결재무제표의 작성대상회사에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 소재지 회사명 사유 지분율(%) 일본 CJ Prime Shopping Inc. 청산 - 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연 결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 27 에서 설명하고 있습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27 에 서 설명하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에 서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가' 로 표시하고 손상차손은 ' 금융원가' 로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손 익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권과 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 연결 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별 연결회사 중 신유통 사업부문은 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다. 연결회사 중 유선방송업 부문은 고객에게 방송, 인터넷 및 인터넷전화서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 결합서비스 계약에서 단말기 판매 및 통신서비스 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.연결회사는 계약기간 동안 고객에게 통신서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. (4) 계약체결 증분원가 연결회사 중 유선방송업 부문은 고객 획득과 관련하여 비용을 지급하고 있고 이 비용은 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. (5) 본인 대 대리인 연결회사는 고객과 체결한 계약에 따라 물류서비스를 제공합니다. 연결회사는 관련제품 및 물류서비스 중 고객에게 이전하기 전에 통제하고 있는 건은 '본인'에 해당되므로 총액으로 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 주석 6 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 공정가치당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 105,812,003 - 957,633 106,769,636 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 10,574,419 10,574,419 기타비유동금융부채 파생상품 - 8,838 - 8,838 합 계 105,812,003 8,838 11,532,052 117,352,893 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 131,262,701 - 4,000,000 135,262,701 기타비유동금융부채 파생상품 - 1,399,318 - 1,399,318 합 계 131,262,701 1,399,318 4,000,000 136,662,019 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연 결 회 사는 공 정가치 서열체계 의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 957,633 3 시장접근법 당기손익-공정가치 측정 채무상품 10,574,419 3 시장접근법 비유동파생상품부채 8,838 2 현재가치기법 (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 매도가능금융자산 전환상환우선주 4,000,000 3 순자산가치접근법 비유동파생상품부채 1,399,318 2 현재가치기법 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당반기말 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 159,108,518 - - 159,108,518 단기금융상품 35,380,000 - - 35,380,000 매출채권 302,075,360 - - 302,075,360 기타유동금융자산 63,705,211 - - 63,705,211 장기매출채권 41,182,206 - - 41,182,206 매도가능금융자산 - 10,574,419 106,769,636 117,344,055 기타비유동금융자산 41,917,299 - - 41,917,299 합 계 643,368,594 10,574,419 106,769,636 760,712,649 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 37,685,607 - 37,685,607 차입금 및 사채 931,706,464 - 931,706,464 기타유동금융부채 353,048,955 - 353,048,955 비유동파생상품부채 - 8,838 8,838 기타비유동금융부채 8,226,595 - 8,226,595 합 계 1,330,667,621 8,838 1,330,676,459 (2) 전기말 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 114,276,457 - 114,276,457 단기금융상품 76,780,000 - 76,780,000 매출채권 320,233,447 - 320,233,447 기타유동금융자산 58,376,158 - 58,376,158 장기매출채권 29,809,034 - 29,809,034 매도가능금융자산 - 140,679,361 140,679,361 기타비유동금융자산 51,805,994 - 51,805,994 합 계 651,281,090 140,679,361 791,960,451 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무 36,008,386 - 36,008,386 차입금 및 사채 684,732,983 - 684,732,983 기타유동금융부채 381,070,737 - 381,070,737 비유동파생상품부채 - 1,399,318 1,399,318 기타비유동금융부채 7,916,487 - 7,916,487 합 계 1,109,728,593 1,399,318 1,111,127,911 5.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 금액 상각후원가 측정 금융자산 및 부채 대손상각비 (4,865,490) 매출채권처분손실 (19,787) 이자수익 4,829,019 이자비용 (9,834,425) 기타의대손상각비환입 1,735,115 외환손익 274,411 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품손익 1,390,480 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (25,450,697) 배당금수익 2,113,228 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 금 액 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 4,745,566 배당금수익 1,309,995 매도가능금융자산처분손익 1,032,157 대여금및수취채권 대손상각비 (2,802,645) 기타의대손상각비환입 101,312 이자수익 3,439,654 외환손익 (581,879) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (10,465,215) 6. 매출채권 및 기타금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 27 을 참고하시기 바랍니다. (1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 장기매출채권 매출채권 장기매출채권 매출채권 총액 326,601,081 42,550,117 343,591,836 30,325,699 차감: 현재가치할인차금 (1,430,267) (942,410) (1,857,784) (213,408) 차감: 손실충당금 (23,095,454) (425,501) (21,500,605) (303,257) 합 계 302,075,360 41,182,206 320,233,447 29,809,034 (2) 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기(*2) 기초 - 기준서 제1039호 21,803,862 23,260,313 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호(*1) 21,803,862 - 대손상각비 4,865,490 2,802,645 제각(회수) 등 (3,148,397) (3,226,329) 반기말 손실충당금(전반기말-기준서 제1039호 금액임)(*2) 23,520,955 22,836,629 (*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치 는 영향은 경미합니다. (*2) 전반기 중 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로차감표시되었습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 대손상각비로 표시합니다. (3) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 60,798,737 - 59,069,172 - 차감: 대손충당금 (7,424,435) - (7,471,846) - 미수수익 418,329 - 665,860 - 대여금 9,496,534 31,212,421 7,619,816 41,658,921 차감: 현재가치할인차금 (46,109) (748,439) (46,902) (943,840) 차감: 대손충당금 (1,682,989) - (4,011,309) - 장기금융상품 - 906,396 - 843,025 보증금 2,145,144 10,546,921 2,551,367 10,247,888 합 계 63,705,211 41,917,299 58,376,158 51,805,994 (4) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기(*2) 기초 - 기준서 제1039호 11,483,155 11,382,481 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호(*1) 11,483,155 - 기타의대손상각비환입 (1,735,115) (101,312) 제각(회수) 등 (640,616) (1,925,458) 반기말 손실충당금(전반기말-기준서 제1039호 금액임)(*2) 9,107,424 9,355,711 (*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치 는 영향은 경미합니다.(*2) 전반기 중 기타금융자산 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 기타의대손상각비(환입)로 표시합니다. 7 . 계약자산 및 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 27 을 참고하시기 바랍니다. (1) 계약자산과 계약부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 계약자산 - 이전된 재화 및 용역 21,963,357 20,383,861 계약자산 합계 21,963,357 20,383,861 계약부채 - 고객충성제도 9,422,680 9,859,444 계약부채 - 수익의 이연 9,778,806 11,583,258 계약부채 - 변동대가 5,056,014 7,763,740 계약부채 합계 24,257,500 29,206,442 (2) 당반기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 MVNO서비스 용역 15,283,591 연결회사는 당반기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 37.24%는 당기에 수익의 조정(5,691백만원)으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 나머지 62.76%는 2019년 및 2020년에 각각 7,286백만원 및 2,307백만원 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 8. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 83,814,868 81,823,617 저장품 6,556,778 5,333,551 미착품 878,474 1,025,885 재고자산평가충당금 (12,038,778) (11,741,296) 합 계 79,211,342 76,441,757 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 160,821백만원(전반기: 113,494백만원) 입니다. 9. 매각예정자산연결회사는 이사회의 승인에 의하여 2017년 9월 18일에 공동기업인 SHOP CJ Network Private Limited의 지분 50%를 매각하기로 의결하였습니다. 이로 인해 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 거래는 2018년 2월 16일에 완료되었습니다. 10. 매도가능금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 27 을 참고하시기 바랍니다. (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지 분 상품 의 상세 내역 (단위: 천원) 회 사 명 장부가액 당반기말 전기말(*) 시장성 있는 지분증권 삼성생명보험(주) 98,400,000 124,500,000 (주)현대에이치씨엔 5,570,885 4,922,818 (주)케이티스카이라이프 1,644,000 1,614,000 SK텔레콤(주) 197,118 225,883 소 계 105,812,003 131,262,701 시장성 없는 지분증권 (주)한국케이블텔레콤 840,000 840,000 (주)동양레저 85,833 85,833 (주)스트라입스 25,000 25,000 원익투자파트너스(주) 6,800 6,800 소 계 957,633 957,633 합 계 106,769,636 132,220,334 (*) 전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다. (2) 당기손익-공정가치 측정 채 무상품 의 상세 내역 (단위: 천원) 회 사 명 장부가액 당반기말 전기말(*) (주)더네이쳐홀딩스 4,000,000 4,000,000 ICT융합펀드 1,750,000 1,150,000 (주)모임 1,500,000 - (주)디유닛 1,199,613 1,199,613 프롬바이오(주) 1,000,000 1,000,000 (주)디레몬 500,016 500,016 (주)칠십이초 499,944 499,944 정보통신공제조합 64,846 49,454 IBKS 신한창조경제 신기술사업투자조합 2호 60,000 60,000 합 계 10,574,419 8,459,027 (*) 전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다. (3) 매도가능금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 140,679,361 121,915,498 취득 2,115,991 2,738,058 처분 및 감자 (600) (238,485) 자본에 인식된 평가손익 (25,450,697) 4,745,566 환율변동효과 - (7,246) 반기말 금액 117,344,055 129,153,391 11. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 관계기업 및 공동기업 투자현황 (단위: 천원) 구 분 회사명 주요영업활동 소재국가 결산월 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스) 일반 및 국외여행사업 대한민국 12월 49.99 4,000,000 3,174,739 49.99 4,000,000 2,980,663 TW13호신수종투자조합 투자조합 대한민국 12월 45.00 3,036,069 3,871,143 45.00 3,310,157 3,960,628 (주)케이블티비브이오디(*1) 프로그램제작업 대한민국 12월 17.75 1,420,000 3,065,260 17.75 1,420,000 3,010,815 (주)하이웨이솔라 발전업 대한민국 12월 21.00 472,515 464,758 21.00 472,515 437,169 상해동방희걸상무유한공사(*1) 도매 및 상품중개업 중국 12월 15.84 2,772,205 59,341,306 15.84 2,772,205 52,498,988 CJ Vietnam Co., Ltd. 임대업 베트남 12월 25.00 12,378,235 13,526,922 25.00 12,378,234 12,665,982 TV18 Home ShoppingNetwork Limited(*1) 도매 및 상품중개업 인도 12월 12.50 25,713,497 25,091,636 - - - 소 계 49,792,521 108,535,764 24,353,111 75,554,245 공동기업(*2) SCJ TV Shopping Co., Ltd. 도매 및 상품중개업 베트남 12월 50.00 8,138,085 5,852,531 50.00 8,138,085 5,420,698 SMC-CJ O Shopping Co., Ltd. 도매 및 상품중개업 중국 12월 23.00 4,978,100 - 23.00 4,978,100 - GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 도매 및 상품중개업 태국 12월 49.00 6,479,102 826,791 49.00 6,479,102 585,463 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 도매 및 상품중개업 중국 12월 44.00 4,609,588 7,837,836 44.00 4,609,588 7,727,230 CJ Mediasa Shopping Retail Corporation 도매 및 상품중개업 터키 12월 50.00 13,365,180 - 50.00 13,365,180 - CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation 방송용 영상물제작 터키 12월 50.00 2,784,963 - 50.00 2,784,963 - ACJ O Shopping Corporation 도매 및 상품중개업 필리핀 12월 50.00 2,745,000 2,773,401 50.00 2,745,000 3,120,881 CJ Grand, S.A. DE C.V.(*3)(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 도매 및 상품중개업 멕시코 - - - - 50.00 9,046,861 - MP CJ O Shopping SDN. BHD. 도매 및 상품중개업 말레이시아 12월 49.00 6,248,055 1,074,414 49.00 6,248,055 1,404,806 Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. 도매 및 상품중개업 중국 12월 49.00 2,346,777 1,783,207 49.00 2,346,777 1,905,289 소 계 51,694,850 20,148,180 60,741,711 20,164,367 합 계 101,487,371 128,683,944 85,094,822 95,718,612 (*1) 이사회에 이사를 파견하고 있거나 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리를 보유하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 당반기 중 공동기업인 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)의 비지배지분 50%를 추가 취득하여 연결 대상 종속기업으로 편입되었으며,단계적 취득과정에서 공동기업투자처분이익 4,621백만원을 인식하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역 1) 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분/대체 지분법평가 반기말 손익 중 지분 기타포괄손익 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스) 2,980,663 - - 194,076 - 3,174,739 TW13호신수종투자조합 3,960,628 - (274,089) 184,604 - 3,871,143 (주)케이블티비브이오디 3,010,815 - - 54,445 - 3,065,260 (주)하이웨이솔라 437,169 - - 27,589 - 464,758 상해동방희걸상무유한공사 52,498,988 - - 4,937,361 1,904,957 59,341,306 CJ Vietnam Co., Ltd. 12,665,982 - - 418,734 442,206 13,526,922 TV18 Home Shopping Network Limited - 25,713,497 - (591,538) (30,323) 25,091,636 SHOP CJ Network Private Limited(*) - 9,358,883 (9,358,883) - - - SCJ TV Shopping Co., Ltd. 5,420,698 - - 228,371 203,462 5,852,531 GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 585,463 - - 222,784 18,544 826,791 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 7,727,230 - - (160,940) 271,546 7,837,836 ACJ O Shopping Corporation 3,120,881 - - (278,286) (69,194) 2,773,401 MP CJ O Shopping SDN. BHD. 1,404,806 - - (398,887) 68,495 1,074,414 Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. 1,905,289 - - (188,640) 66,558 1,783,207 합 계 95,718,612 35,072,380 (9,632,972) 4,649,673 2,876,251 128,683,944 (*) 회사는 공동기업에 해당하나 매각예정자산으로 분류된 SHOP CJ Network Private Limited에 대하여 당반기 중 9,359백만원을 추가 출자하였습니다. 또한 회사는 당반기 중 SHOP CJ Network Private Limited를 매각하고 TV18 Home Shopping Network Limited 주식을 매각대가로 수령하였습니다.2) 전반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법평가 반기말 손익 중 지분 기타포괄손익 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스) 2,603,409 - 136,332 - 2,739,741 TW13호신수종투자조합 5,026,148 - 20,662 - 5,046,810 (주)케이블티비브이오디 2,677,166 - 293,649 - 2,970,815 (주)하이웨이솔라 409,675 - 10,724 - 420,399 상해동방희걸상무유한공사 66,328,384 - 7,126,486 (2,103,048) 71,351,822 CJ Vietnam Co., Ltd. 5,982,990 - 181,919 (320,318) 5,844,591 SHOP CJ Network Private Limited 1,497,012 6,081,277 (5,533,307) (54,034) 1,990,948 SCJ TV Shopping Co., Ltd. 5,442,519 - 304,308 (308,697) 5,438,130 GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 463,108 - (148,822) (4,319) 309,967 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 7,553,924 - (228,058) (240,349) 7,085,517 ACJ O Shopping Corporation 3,579,257 - 78,823 (271,304) 3,386,776 Oshishang Trading Co., Ltd. 4,250,928 - (42,042) (134,550) 4,074,336 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 537,719 1,074,400 (2,478,023) 865,904 - MP CJ O Shopping SDN. BHD. 3,426,133 - (1,118,732) (74,588) 2,232,813 Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. 2,227,722 - (164,679) (71,677) 1,991,366 CJ Mediasa Shopping Retail Corporation - 334,799 (334,799) - - 합 계 112,006,094 7,490,476 (1,895,559) (2,716,980) 114,884,031 (3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보1) 당반기말 및 당반기 (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 3개월 누적 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 매출 순손익 총포괄손익 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스) 10,158,731 3,809,253 6,349,478 2,414,182 193,710 193,710 4,898,660 388,151 388,151 TW13호신수종투자조합 8,603,108 567 8,602,541 5,212 4,397 4,397 415,273 410,230 410,230 (주)케이블티비브이오디 44,300,055 27,030,982 17,269,073 21,631,084 (98,339) (98,339) 44,883,836 876,382 876,382 (주)하이웨이솔라 9,451,817 6,767,544 2,684,273 467,457 140,646 140,646 645,016 119,296 119,296 상해동방희걸상무유한공사 545,856,377 173,339,881 372,516,496 38,434,994 16,483,860 15,919,666 79,057,586 31,162,337 43,185,546 CJ Vietnam Co.,Ltd. 52,986,458 2,106,776 50,879,682 1,615,047 869,861 3,047,506 3,187,702 1,674,937 3,443,760 TV18 Home Shopping Network Limited 87,472,108 43,041,638 44,430,470 5,521,381 (4,732,301) (4,974,886) 5,521,381 (4,732,301) (4,974,886) SCJ TV Shopping Co., Ltd. 19,384,428 7,679,366 11,705,062 9,165,894 118,267 619,937 18,174,622 456,742 863,667 GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 15,384,548 13,697,220 1,687,328 18,648,303 121,045 107,632 38,500,917 454,662 492,506 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 42,632,490 24,819,226 17,813,264 21,258,012 (242,438) (271,567) 46,681,631 (365,772) 251,381 ACJ O Shopping Corporation 10,862,649 5,315,847 5,546,802 4,171,387 (284,386) (136,862) 8,742,914 (556,571) (694,960) MP CJ O Shopping SDN. BHD. 13,409,216 11,216,534 2,192,682 14,206,502 (153,299) (140,495) 26,238,006 (814,057) (674,269) Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. 6,218,351 2,579,150 3,639,201 1,223,886 (116,841) (122,500) 2,636,356 (384,980) (249,147) 2) 전기말 및 전반기 (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 3개월 누적 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 매출 순손익 총포괄손익 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스) 9,566,408 3,605,080 5,961,328 2,371,679 154,728 154,728 4,539,406 272,663 272,663 TW13호신수종투자조합 8,958,473 157,076 8,801,397 10,849 10,097 10,096 51,040 45,915 45,914 (주)케이블티비브이오디 46,271,280 29,308,944 16,962,336 22,145,292 1,356,531 1,356,531 45,936,743 1,641,320 1,641,320 (주)하이웨이솔라 9,808,092 7,243,115 2,564,977 430,732 99,273 99,273 589,704 38,350 38,350 상해동방희걸상무유한공사 503,158,359 172,569,025 330,589,334 56,822,332 26,448,891 41,219,502 105,035,802 44,979,082 31,705,600 CJ Vietnam Co.,Ltd. 53,667,946 6,232,023 47,435,923 1,663,649 940,311 2,136,066 3,311,271 1,819,188 (1,383,992) SHOP CJ Network Private Limited - - - 12,619,003 (4,340,730) (4,352,277) 24,233,362 (11,066,615) (11,174,682) SCJ TV Shopping Co., Ltd. 17,376,486 6,535,090 10,841,396 10,283,974 317,430 550,818 19,862,879 608,617 (8,777) GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 13,150,811 11,955,988 1,194,823 14,923,025 (12,355) 9,983 29,926,094 (303,719) (312,534) TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 42,571,967 25,010,084 17,561,883 19,177,083 (623,605) (77,253) 46,155,885 (518,313) (1,064,561) ACJ O Shopping Corporation 9,429,178 3,187,416 6,241,762 4,254,403 (4,273) 90,438 9,808,664 157,646 (384,962) Oshishang Trading Co., Ltd - - - - (78,893) 224,385 - (94,553) (397,155) CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 7,167,600 11,824,191 (4,656,591) 4,481,837 (2,160,133) (2,148,737) 9,697,921 (3,736,087) (3,539,883) MP CJ O Shopping SDN. BHD. 9,012,973 6,146,022 2,866,951 8,352,472 (1,199,665) (940,143) 15,549,193 (2,283,124) (2,435,345) Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. 5,017,731 1,129,384 3,888,347 1,103,164 (161,580) (25,483) 1,634,731 (336,080) (482,360) 12. 유형자산 및 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 투자부동산 유형자산 투자부동산 기초 순장부금액 815,557,193 9,799,988 814,913,835 9,863,652 사업결합으로 인한 증가 7,211,423 - - - 취득 104,825,251 - 66,834,537 - 처분 (3,854,195) (4,690,959) (3,961,906) - 감가상각비 (84,866,978) (15,916) (83,193,349) (31,832) 외화환산차이 20,274 - (1,987) - 반기말 순장부금액 838,892,968 5,093,113 794,591,130 9,831,820 13. 무형자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 27 을 참고하시기 바랍니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 950,308,850 933,911,114 회계정책의 변경 52,649,554 - 사업결합으로 인한 증가 42,729,318 - 취득 52,237,650 39,935,824 처분 (161,795) (2,414,562) 상각 (61,696,736) (42,575,579) 외화환산차이 2,624 (11,147) 반기말 순장부금액 1,036,069,465 928,845,650 14. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금의 구성내역 (단위: 천원) 차입종류 차입처 최 장 만기일 이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 시설대 우리은행 2018.07.15 2.24 6,500,000 6,500,000 일반대출 우리은행 외 2019.03.25 2.76~5.10 162,570,413 15,270,743 합 계 169,070,413 21,770,743 (2) 장기차입금의 구성내역 (단위: 천원) 차입종류 차입처 최 장 만기일 이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 정책자금 우리은행 2018.06.25 1.45 - 1,991,620 일반대출 씨제이에이치제일차(유) 2021.06.18 3.14 150,000,000 - 소 계 150,000,000 1,991,620 차감: 유동성장기부채 - (1,991,620) 차감: 현재가치할인차금 - - 합 계 150,000,000 - (3) 사채의 구성내역 (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 제4-2회 무보증 공모사채 2013.06.18 2018.06.18 3.39 - 50,000,000 제5회 무보증 공모사채 2014.09.16 2019.09.16 2.99 150,000,000 150,000,000 제6회 무보증 공모사채 2015.07.17 2018.07.17 2.02 100,000,000 100,000,000 제7-1회 무보증 공모사채 2017.01.20 2020.01.20 2.22 150,000,000 150,000,000 제7-2회 무보증 공모사채 2017.01.20 2022.01.20 2.82 30,000,000 30,000,000 제8회 무보증 공모사채 2017.09.28 2020.09.28 2.56 150,000,000 150,000,000 변동금리부사채(외화) 2017.07.27 2020.07.27 3ML+1.27 33,435,000 32,055,000 소 계 613,435,000 662,055,000 차감 : 유동성사채 (99,994,516) (149,920,810) 차감 : 사채할인발행차금 (798,949) (1,084,380) 합 계 512,641,535 511,049,810 15. 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 위탁예수금 130,745,098 - 128,975,511 - 미지급금 129,122,038 609,865 180,232,867 576,193 미지급비용 92,343,908 7,216,584 68,268,259 6,792,148 예수보증금 837,911 400,146 3,594,100 548,146 합 계 353,048,955 8,226,595 381,070,737 7,916,487 16. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 4,068,389 8,296,874 3,672,060 7,453,404 순이자원가 312,274 668,688 197,728 410,521 소 계 4,380,663 8,965,562 3,869,788 7,863,925 기타 165,840 337,896 (86,185) (100,644) 종업원급여에 포함된 총 비용 4,546,503 9,303,458 3,783,603 7,763,281 (2) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 125,328,886 119,412,244 사외적립자산의 공정가치 (100,967,805) (105,198,491) 연결재무상태표상 순확정급여부채 24,361,081 14,213,753 17. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 및 주식발행초과금의 내역 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 24,000,000 주 24,000,000 주 1주당 액면금액 5,000 원 5,000 원 발행한 주식의 수 6,029,198 주 6,215,518 주 보통주자본금 31,077,590,000 원 31,077,590,000 원 주식발행초과금 100,978,805,894 원 100,978,805,894 원 한편, 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 2,500억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사 및 경영상 필요로 인하여 신주발행을 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. (2) 회사는 당반기 중 보통주 자기주식 186,320주의 이익소각에 따라 보통주자본금이 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 18. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타의자본잉여금 (20,598,337) (20,598,338) 자기주식 (189,537,825) (12,364,404) 매도가능금융자산평가손익 9,381,138 30,143,745 해외사업환산손익 (1,057,204) 964,289 부의지분법자본변동 (21,829,926) (26,034,464) 합 계 (223,642,154) (27,889,172) 19. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 407,934 (2,337,439) (4,144,969) (5,822,578) 매입 80,924,736 163,158,751 58,069,364 119,316,812 종업원급여 76,132,318 148,643,508 66,863,768 134,751,072 감가상각비 41,992,532 84,882,894 41,322,605 83,225,181 무형자산상각비 31,467,223 61,696,736 20,562,670 42,575,579 광고선전비 73,504,997 144,544,797 70,034,938 133,232,004 지급수수료 176,026,037 340,244,741 182,446,990 359,355,535 운반비 17,214,267 32,634,791 16,381,898 31,584,813 세금과공과 8,259,474 16,315,107 9,156,342 16,730,025 판매촉진비 3,518,603 6,656,975 7,085,562 14,049,280 통신비 3,962,137 8,400,973 3,743,113 7,275,165 임차료 3,696,957 7,700,112 4,238,010 7,417,297 여비교통비 2,326,945 4,799,681 2,128,227 4,191,500 기타 비용 16,141,577 27,486,132 20,773,663 43,651,987 합 계 535,575,737 1,044,827,759 498,662,181 991,533,672 20. 법 인세 비용 법인세비용은 당반기중 발생한 종속회사 결손금의 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 유효연간법인세율은 27.98%(전반기: 27.88%)입니다.21. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 18,087,594천원은 2018년 4월 중에 지급되었습니다.(전기 지급액: 15,072,995천원 ) 22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 90,409,952 68,463,506 조정항목 법인세비용 26,952,192 33,741,548 대손상각비 4,865,490 2,802,645 기타의대손상각비환입 (1,735,115) (101,312) 재고자산평가손실(환입) 272,764 1,522,147 감가상각비 84,882,894 83,225,181 무형자산상각비 61,696,736 42,575,579 퇴직급여 8,994,445 7,863,925 이자수익 (4,829,019) (3,439,654) 배당금수익 (2,113,228) (1,309,995) 외화환산이익 (2,100,308) (137,779) 매도가능금융자산처분이익 - (1,033,800) 이자비용 9,834,425 10,465,215 외화환산손실 2,015,207 853,339 매도가능금융자산처분손실 - 1,643 파생상품평가이익 (1,390,480) - 지분법이익(손실) (4,649,673) 1,895,559 종속기업처분이익 (2,528,618) - 공동기업투자처분이익 (4,620,598) - 매각예정자산처분이익 (12,686,059) - 유형자산처분이익 (223,595) (87,716) 무형자산처분이익 (48,694) - 유형자산처분손실 3,207,974 3,611,522 투자부동산처분손실 1,690,959 - 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 - (1,545) 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 1,332,327 612,301 순운전자본변동 매출채권의 감소 7,472,156 27,403,395 계약자산의 증가 (1,579,496) - 재고자산의 증가 (2,271,570) (8,281,969) 기타유동금융자산의 감소 4,251,019 7,849,986 기타유동자산의 증가 (5,114,602) (4,142,991) 기타비유동금융자산의 감소 - 71,983 기타비유동자산의 증가 (72,043) (16,961) 매입채무의 감소 (6,988,626) (5,118,828) 계약부채의 감소 (4,999,277) - 기타유동금융부채의 감소 (13,182,913) (20,606,547) 기타유동부채의 감소 (21,025,950) (318,066) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (30,328) 152,932 기타비유동부채의 감소 (1,107,285) - 순확정급여채무의 감소 (1,224,293) (351,830) 이연수익의 감소 - (224,486) 유동성충당부채의 감소 (608,446) (1,210,043) 정부보조금의 수령 417,426 680,147 영업으로부터 창출된 현금 213,165,750 247,409,031 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 11,829,164 20,714,469 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 8,387,518 (1,242,271) 장기대여금의 유동성 대체 10,448,876 1,632,856 매각예정자산의 관계기업투자주식 대체 25,713,497 - 종속기업 취득 시 기타비유동자산의 대체 2,250,000 - 장기차입금의 유동성 대체 - 1,991,620 사채의 유동성 대체 - 50,000,000 자기주식 소각 12,364,404 - 23. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 연결회사가 보증을 제공한 내용 (단위: INR) 지급보증제공한 자 지급보증받은 자 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증기간 비고 당반기말 전기말 당반기말 전기말 주식회사 씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑) SHOP CJ Network Private Limited Shinhan Bank, Mumbai Branch - INR 180,000,000 - INR 180,000,000 - 차입 보증 Woori Bank, Mumbai Branch - INR 255,000,000 - INR 255,000,000 - 차입 보증 합 계 - INR 435,000,000 - INR 435,000,000 연결회사는 임직원의 주택자금지원 목적 대출과 관련하여 KEB하나은행 및 우리은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증한도 및 실행액은 각각 16,000,000천원, 4,442,334천원(전기말: 15,784,000천원 및 실행액 4,249,238천원)입니다.(2) 연결회사가 보증을 제공받은 내용 (단위: 천원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당반기말 전기말 서울보증보험 37,246,580 40,209,964 계약이행보증 등 KEB하나은행 50,000 5,857,894 계약이행보증 등 KB국민은행 3,000,000 - 계약이행보증 등 종속기업 임원 등 1,930,000 2,407,600 차입금 지급보증 합 계 42,226,580 48,475,458 (3) 금융기관과의 주요 약정내용 (단위: 천원, USD, CNY) 구분 통화 당반기말 전기말 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 포괄한도(*) KRW 220,400,000 144,400,000 110,400,000 4,767,730 단기금융한도약정(외화) USD 3,000,000 - 3,000,000 - 일반대출약정 KRW 57,000,000 2,130,000 57,991,620 1,991,620 일반대출약정 CNY 152,050,000 76,573,688 152,050,000 72,782,323 일반대출약정 USD 4,650,000 2,900,000 - - 기타시설자금대출등 KRW 6,500,000 6,500,000 6,500,000 6,500,000 (*) 전기말 연결회사의 포괄한도 사용금액은 SHOP CJ Network Private Limited의 Woori Bank Mumbai Branch 차입금에 대한 지급보증으로, USD 3,979,466을 실행하였으며 당반기말 현재는 없습니다.상기 약정 이외에 연결회사는 KEB하나은행 등과 구매카드약정, 기업할인어음약정 및 B2B약정(당반기말: 한도 178,000백만원, 전기말: 한도 203,000백만원)을 맺고 있습니다.(4) 담보제공자산1) 당반기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련내역 제공처 정기예금 300,000 300,000 계약이행보증 에이치앤씨네트웍스㈜ 정기예금 50,000 50,000 계약이행보증 KEB하나은행 토지(투자부동산포함) 2,618,683 2,432,000 매입채무 삼성전자(주) 건물(투자부동산포함) 4,364,800 2,294,000 매입채무 삼성전자(주) 토지 및 건물(*) 11,424,514 19,500,000 차입금 우리은행 합 계 18,757,997 24,576,000 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련내역 제공처 정기예금 4,000,000 3,648,559 외화지급보증 KEB하나은행 정기예금 2,550,000 2,805,000 계약이행보증 KEB하나은행 정기예금 400,000 400,000 계약이행보증 에이치앤씨네트웍스(주) 토지(투자부동산포함) 2,618,683 2,432,000 매입채무 삼성전자(주) 건물(투자부동산포함) 4,441,600 2,294,000 매입채무 삼성전자(주) 토지 및 건물(*) 11,436,171 19,500,000 차입금 우리은행 합 계 25,446,454 31,079,559 (*) 종속기업 중 (주)씨제이텔레닉스는 당반기말과 전기말 차입금(당반기말 : 7,630백만원, 전기말 6,500백만원)과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 회사는 이사회 결의를 통하여 회사의 공동기업에 해당하는 GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 에 대하여 보고기간 종료일 이후에도 순차적으로 균등현금출자 하기로 결정하였습니다. (6) 소송사건당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 10건으로서 소송가액은 2,029,692천원(전기말: 2,059,132천원)이고 피고로 계류 중인 소송사건은 21건으로서 소송가액은 10,396,395천원(전기말: 6,136,822천원)입니다. 회사의 경영진은 이러한소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 회사는 (주)아트웍스코리아 주식과 관련하여 2022년 7월 3일 이후, 잔여 주식 전부를 (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주로부터 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주는 잔여 주식 전부를 회사에게 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 해당 옵션의 행사가액은 옵션 행사 시점의 주식의 공정가치입니다. (8) 당반기말 현재 연결회사는 지배기업인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 발생한 금액은 4,562백만원(전반기: 4,085백만원)입니다. 24. 사업결합(1) 중요한 지분인수 당반기에 발생한 사업결합 중 지분인수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)씨제이헬로 하나방송 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) Damul Trading Private Limited 이전대가 현금 등 25,399,795 9,514,900 80,235 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 3,679,494 2,145,441 1,376,435 매출채권 227,704 1,023,881 1,370,295 재고자산 - - 432,146 기타유동금융자산 357,731 3,955,122 1,332,084 유형자산 5,925,648 1,253,676 32,099 무형자산 3,144,309 - 186 기타비유동금융자산 106,293 - 39,490 기타자산 1,470 - - 매입채무 - (1,468,014) (7,877,871) 단기차입금 (2,900,000) (7,074,757) - 기타유동금융부채 (1,644,109) (5,733,465) (25,351) 기타유동부채 (16,023) - - 이연법인세부채 (311,254) - (38) 당기법인세부채 (25,102) - - 순확정급여부채 (94,335) - - 식별가능 순자산의 공정가치 8,451,826 (5,898,116) (3,320,525) 비지배지분 - - 66,411 영업권 16,947,969 15,413,016 3,334,349 합 계 25,399,795 9,514,900 80,235 (2) 사업부문의 인수종속기업 중 (주)씨제이텔레닉스는 에스지생활안전(주)로부터 인력경비사업부문을 인수하였으며, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 에스지생활안전(주)인력경비사업 이전대가 현금 등 3,060,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 매출채권 1,338,662 기타유동자산 122,565 기타유동금융부채 (2,238,770) 순확정급여부채 (51,945) 식별가능 순자산의 공정가치 (829,488) 영업권 3,889,488 합 계 3,060,000 25. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 지배기업 CJ(주) 관계기업 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스), TW13호신수종투자조합, (주)케이블티비브이오디, (주)하이웨이솔라, 상해동방희걸상무유한공사, CJ Vietnam Co.,Ltd., TV18 Home Shopping Network Limited 공동기업 SHOP CJ Network Private Limited(*1), SCJ TV Shopping Co., Ltd., CJ Mediasa Shopping Retail Corporation,CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation, ACJ O Shopping Corporation, GMM CJ O Shopping Co., Ltd.,SMC-CJ O Shopping Co., Ltd., TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd., MP CJ O Shopping SDN. BHD., Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd., CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)(*2) 기타 특수관계자(*3) 상기의 나열되지 않은 지배기업인 CJ(주)의 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 등 (*1) 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하나 전기말 매각예정자산으로 분류된 SHOP CJ Network Private Limited는 당기 중 처분되었습니다.(*2) 당반기 중 공동기업인 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)의 지분을 추가로 취득하여 연결 대상 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등이 포함되어 있습니다.(2) 연결 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 수수료 등(*) 유무형자산 취득 기타 I. 지배기업 CJ(주) 52,557 182 4,528,017 - 33,846 II. 관계기업 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스) 1,004,866 - 24,083 - 19,821 (주)케이블티비브이오디 598,019 - 10,524,247 - - 상해동방희걸상무유한공사 687,297 - - - 17,059 (주)하이웨이솔라 94,711 - - - - CJ Vietnam Co.,Ltd. - - - - 13,693 III. 공동기업 Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. - - 134,687 - - GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 198,374 50,792 - - 16,131 ACJ O Shopping Corporation 3,652,657 - 63 - 30,530 MP CJ O Shopping SDN. BHD. 164,350 - - - 43,275 SCJ TV Shopping Co. Ltd - - - - 4,289 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd 81,795 - - - - CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) - 173 7,360 - 12,884 IV. 기타 CJ제일제당(주) 7,866,649 30,588 2,516,448 - 1,107,532 씨제이대한통운(주) 7,813,142 244,987 39,700,889 775,750 1,912,667 씨제이올리브네트웍스(주) 2,978,212 160,858 22,919,394 5,570,770 4,900,587 씨제이이앤엠(주) 2,865,122 161,113 16,548,870 11,200 886,698 씨제이프레시웨이(주) 148,592 21,872 1,200 8,640 987,240 씨제이건설(주) 3,327 - 30,295 251,000 8,836 씨제이씨지브이(주) 1,820,746 600 163,850 - 230,027 한국복합물류(주) 117 - 398,100 - 1,813,025 씨제이파워캐스트(주) 361,557 - 1,050,570 - 5,349 씨제이디지털뮤직(주) 239,594 399,532 1 - 328 (주)조이렌트카 4,080 38,448 16,267 - 514,274 기타 438,848 83,409 4,380,559 - 45,798 합 계 31,074,612 1,192,554 102,944,900 6,617,360 12,603,889 (*) 지급수수료, 운반비가 포함되어 있습니다. 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 수수료 등(*) 유무형자산 취득 기타 I. 지배기업 CJ(주) 85,897 - 4,085,272 5,378 46,309 II. 관계기업 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스) 1,279,612 - 68,200 - 5,000 (주)케이블티비브이오디 355,509 - 12,472,891 - - 상해동방희걸상무유한공사 2,641,126 1,734 - - - (주)하이웨이솔라 92,802 - - - - CJ Vietnam Co.,Ltd. - - - - 29,875 III. 공동기업 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd 535,242 713 - - - GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 80,800 - - - - ACJ O Shopping Corporation 5,454,356 7,192 - - - MP CJ O Shopping SDN. BHD. 137,047 286,930 - - - SCJ TV Shopping Co. Ltd 46,171 - - - - Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V. 45,682 - - - - IV. 기타 CJ제일제당(주) 5,948,904 55,128 2,560,018 - 735,844 씨제이대한통운(주) 7,222,694 212,028 39,261,563 - 1,870,329 씨제이올리브네트웍스(주) 3,434,310 1,133,534 19,315,328 12,210,469 4,833,035 씨제이이앤엠(주) 1,986,438 218 14,883,210 - 1,190,870 씨제이프레시웨이(주) 722,616 19,626 4,253 - 890,814 씨제이건설(주) 9,955 - 305,337 939,149 149,524 씨제이씨지브이(주) 1,585,012 150 164,884 - 10,529 한국복합물류(주) - - 305,812 - 1,791,489 씨제이파워캐스트(주) 8,939 - 1,168,778 120,000 1,147 씨제이디지털뮤직(주) 381,499 199,655 18,024 - 343 기타 237,588 53,700 1,962,927 3,950 754,329 합 계 32,292,199 1,970,608 96,576,497 13,278,946 12,309,437 (*) 지급수수료, 운반비가 포함되어 있습니다. (3) 회사와 특수관계자 간의 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액 1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 I. 지배기업 CJ(주) 30,814 3,552 47,205 910,906 II. 관계기업 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스) 12,413 10,024 38,483 2,677,122 (주)케이블티비브이오디 61,254 - 2,254,325 116,913 상해동방희걸상무유한공사 1,007,780 26,846,352 - - III. 공동기업 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd 96,656 - - - SCJ TV Shopping Co. Ltd 67,302 8,307 - - SMC-CJ O Shopping Co., Ltd 640,302 282,258 - - GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 50,477 53,133 - - ACJ O Shopping Corporation 2,395,552 - - - MP CJ O Shopping SDN. BHD. 117,779 386,533 - - Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. - - - 23,109 IV. 기타 CJ제일제당(주) 1,720,740 63,528 23,835 1,996,096 씨제이대한통운(주) 1,170,825 17,311,091 294,378 7,803,797 씨제이올리브네트웍스(주) 817,388 1,893,966 1,548,472 14,739,210 씨제이이앤엠(주) 752,145 73,371 4,437,719 1,041,122 씨제이푸드빌(주) 256,198 372,876 917 1,167,916 씨제이씨지브이(주) 655,550 767,211 252,108 719,223 기타 492,363 526,544 267,287 3,081,837 합 계 10,345,538 48,598,746 9,164,729 34,277,251 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 I. 지배기업 CJ(주) 104 4,772 2,425 947,624 II. 관계기업 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스) 6,248 8,508 10,432 2,321,830 (주)케이블티비브이오디 338,869 - 208,165 2,898,910 상해동방희걸상무유한공사 973,560 25,933,738 - - III. 공동기업 SHOP CJ Network Private Limited 170,933 83,950 - - TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd 88,548 - - - SCJ TV Shopping Co. Ltd 107,140 7,934 - - SMC-CJ O Shopping Co., Ltd 611,589 269,839 - - GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 16,071 9,374 - - ACJ O Shopping Corporation 1,988,663 - - 10,411 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 325,706 4,300,040 - - MP CJ O Shopping SDN. BHD. 284,330 640,720 - - IV. 기타 CJ제일제당(주) 848,411 88,172 17,473 2,443,578 씨제이대한통운(주) 738,419 81,382 6,728 8,305,518 씨제이올리브네트웍스(주) 829,016 2,202,675 3,457,414 20,057,344 씨제이이앤엠(주) 174,288 151,453 3,819,941 328,712 씨제이푸드빌(주) 183,871 686,615 808,650 3,845,989 씨제이건설(주) 34,182 16,845,748 - 2,993,788 씨제이씨지브이(주) 339,077 960,799 116,191 321,651 기타 376,704 541,568 576,035 1,330,860 합 계 8,435,729 52,817,287 9,023,454 45,806,215 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 거래유형 거래 상대방 구분 당반기 전반기 증자(현금) SHOP CJ Network Private Limited 공동기업 9,358,883 6,081,277 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 공동기업 - 1,074,400 CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd. 공동기업 - 334,799 감자(현금) TW13호신수종투자조합 관계기업 274,089 - 지분인수 TV 18 Home Shopping Network 관계기업 25,713,497 - 사업부문인수 에스지생활안전(주) 기타 3,060,000 - 현금배당금지급 CJ(주) 지배기업 7,458,642 6,215,535 (5) 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 430,816 581,275 퇴직급여 340,026 150,374 합 계 770,842 731,649 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 26. 사업부문별 정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 신유통, 유선방송업, 엔터테인먼트, 기타 부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. 구 분 주요 사업 주요 고객 신유통 홈쇼핑 방송을 통한 상품 등의 매출 개인 및 법인 유선방송업 케이블TV, 초고속인터넷, 광고 및 기타 부가서비스 등의 매출 엔터테인먼트 자동차 경주 주최, 후원, 운영 및 프로모션업 등 기타 컨택센터 구축 및 대행사업, 소프트웨어 자문, 개발 및 공급사업 등 (2) 부문수익 및 이익 1) 당반기(누적) (단위: 천원) 구분 신유통 유선방송업 엔터테인먼트 기타 연결조정 효과 합계 매출액 586,967,111 578,783,136 7,080,113 51,790,079 - 1,224,620,439 내부매출액 (2,544,459) (27,308,265) (85,714) (44,744,553) 74,682,991 - 순매출액 584,422,652 551,474,871 6,994,399 7,045,526 - 1,149,937,448 영업이익 74,379,509 30,182,226 658,595 549,041 (659,682) 105,109,689 2) 당반기(3개월) (단위: 천원) 구분 신유통 유선방송업 엔터테인먼트 기타 연결조정 효과 합계 매출액 299,066,944 292,298,463 4,054,793 26,518,531 - 621,938,731 내부매출액 (1,242,736) (13,529,418) (85,714) (21,859,425) 36,717,293 - 순매출액 297,824,208 278,769,045 3,969,079 4,659,106 - 585,221,438 영업이익 33,434,094 17,057,713 (536,283) 270,049 (579,873) 49,645,700 3) 전반기(누적) (단위: 천원) 구분 신유통 유선방송업 엔터테인먼트 기타 연결조정 효과 합계 매출액 578,584,781 550,931,903 7,217,935 48,546,448 - 1,185,281,067 내부매출액 (2,332,183) (28,807,713) (250,000) (44,138,837) 75,528,733 - 순매출액 576,252,598 522,124,190 6,967,935 4,407,611 - 1,109,752,334 영업이익 80,616,911 36,314,668 1,017,485 269,599 - 118,218,663 4) 전반기(3개월) (단위: 천원) 구분 신유통 유선방송업 엔터테인먼트 기타 연결조정 효과 합계 매출액 297,254,140 275,745,838 4,296,411 24,347,451 - 601,643,840 내부매출액 (1,662,528) (14,276,729) (125,000) (22,203,818) 38,268,075 - 순매출액 295,591,612 261,469,109 4,171,411 2,143,633 - 563,375,765 영업이익 44,437,297 18,870,571 1,164,980 240,736 - 64,713,584 (3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 27. 회계정책의 변경 27.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능증권로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다. 또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 132,269,788천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류되었으며 8,409,573천원이 당기손익-공정가치측정 채무상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타자본구성요소 중 매도가능증권평가손익 28,662,008천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있습니다. 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 이전에 인식한 손상차손이 기타포괄손익으로 인식되고, 기존에 당기손익으로 인식되어 이익잉여금에 계상된 금액을 감소시켜 기초 이익잉여금이 1,481,737천원 증가하였습니다. 1) 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 2) 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 27.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재 된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 계약자산 - 20,383,861 20,383,861 기타유동자산 15,610,223 1,064,836 16,675,059 무형자산 950,308,850 52,649,554 1,002,958,404 이연법인세자산 30,872,906 (11,368,891) 19,504,015 자산총계 2,801,818,454 62,729,360 2,864,547,814 충당부채 2,735,975 (1,836,293) 899,682 계약부채 - 29,206,442 29,206,442 기타유동부채 103,276,095 2,901,129 106,177,224 이연수익 3,151,915 (3,151,915) - 부채총계 1,317,714,354 27,119,363 1,344,833,717 이익잉여금 924,144,307 16,856,451 941,000,758 비지배지분 455,792,569 18,753,547 474,546,116 자본총계 1,484,104,100 35,609,997 1,519,714,097 (주1) 계약체결증분원가 회계처리 이전 기준에서는 계약체결증분원가가 자산의 인식요건을 충족하지 못해서 비용으로 처리됐습니다. 기준서 제1115호에서는 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상됩니다. 이러한 기준의 변경으로 계약체결증분원가 52,650백만원을 자산으로 인식하고 당기초 재무상태표의 무형자산으로 인식하였으며, 이익잉여금은 39,908백만원 증가하였습니다. (주2) 고객충성제도 회계처리 이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니 다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다.이러한 기준의 변경 및 VIP제도 등에 따른 계약부채 설정으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 6,708백만원 증가하였으며, 이익잉여금은 5,084백만원 감소하였습니다.(주3) MVNO 통신서비스 계약 회계처리 등 MVNO 통신서비스 계약의 총 거래가격을 계약 내 수행의무의 할인 전 최초 판매가격에 비례하여 배분하는 것으로 변경하 는 등의 회계처리와 관련하여 계약자산 21,449백만원, 계약부채 22,248백만원이 증가하였으며, 이익잉여금은 786백만원 증가하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 1) 연결재무상태표 (단위: 천원) 보고된 금액 (*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*) 기타유동자산 22,940,122 (778,179) 22,161,943 계약자산 21,963,357 (21,963,357) - 무형자산 1,036,069,465 (51,251,919) 984,817,546 이연법인세자산 17,670,012 7,912,192 25,582,204 자산총계 2,916,260,077 (66,081,263) 2,850,178,814 충당부채 965,926 1,181,892 2,147,818 기타유동부채 80,483,723 (1,960,071) 78,523,652 계약부채 24,257,500 (24,257,500) - 이연수익 - 2,749,370 2,749,370 당기법인세부채 17,464,599 (5,271,060) 12,193,539 부채총계 1,534,481,916 (27,557,369) 1,506,924,547 이익잉여금 994,360,635 (18,443,279) 975,917,356 비지배지분 479,003,284 (20,080,616) 458,922,668 자본 총계 1,381,778,161 (38,523,894) 1,343,254,267 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임 2) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 1,149,937,448 21,585,223 1,171,522,671 매출원가 (599,080,134) 38,668,659 (560,411,475) 판매비와관리비 (440,882,135) (64,982,140) (505,864,275) 영업이익 105,109,689 (4,728,258) 100,381,431 법인세비용차감전순이익 117,362,143 (4,728,258) 112,633,885 법인세비용 (26,952,191) 1,144,238 (25,807,954) 반기순이익 90,409,952 (3,584,020) 86,825,931 총포괄손익 72,307,365 (3,584,020) 68,723,345 3) 연결현금흐름표 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 1,579만원 증가, 계약부채 4,949백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 28. 보고기간 후 사건회사는 2018년 7월 1일을 기준일로 회사를 존속회사로 하여 씨제이이앤엠 주식회사와 합병하였으며 상호를 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 반기말 2018.06.30 현재 제 24 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 유동자산 261,223,303,470 315,705,326,354 현금및현금성자산 23,615,857,045 33,628,358,250 단기금융상품 35,300,000,000 72,700,000,000 매출채권 97,525,139,248 117,373,868,622 재고자산 48,707,101,364 43,123,246,300 기타유동금융자산 43,739,589,089 43,619,521,710 기타유동자산 12,335,616,724 5,260,331,472 매각예정자산 15,793,986,945 매각예정자산 15,793,986,945 비유동자산 813,709,263,010 817,706,782,563 종속기업투자 474,685,852,499 461,393,300,439 관계기업투자 47,900,004,825 22,460,596,486 공동기업투자 23,610,242,345 28,230,842,345 유형자산 109,183,714,789 110,581,281,525 무형자산 45,857,619,778 47,374,903,210 기타비유동금융자산 2,090,467,855 1,349,035,290 비유동매도가능금융자산 105,706,685,010 131,128,617,850 기타비유동자산 292,390,597 452,686,111 이연법인세자산 4,382,285,312 14,735,519,307 자산총계 1,074,932,566,480 1,149,206,095,862 부채 유동부채 426,824,495,762 340,339,677,236 매입채무 14,113,043,144 15,062,980,576 단기차입금 144,400,000,000 단기이연수익 3,151,914,959 당기법인세부채 1,615,774,486 31,520,408,543 충당부채 1,836,292,781 기타유동금융부채 209,307,744,961 220,470,897,674 유동확정계약부채 9,422,680,124 기타유동부채 47,965,253,047 68,297,182,703 비유동부채 10,626,414,414 6,132,856,138 순확정급여부채 10,626,414,414 6,132,856,138 기타비유동금융부채 부채총계 437,450,910,176 346,472,533,374 자본 자본금 31,077,590,000 31,077,590,000 주식발행초과금 100,978,805,894 100,978,805,894 이익잉여금 707,836,968,595 675,163,892,033 기타자본구성요소 (202,411,708,185) (4,486,725,439) 자본총계 637,481,656,304 802,733,562,488 부채및자본총계 1,074,932,566,480 1,149,206,095,862 ※제24기(전기) 및 23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 283,940,506,447 556,346,173,993 290,406,230,797 565,346,056,787 영업비용 243,628,090,714 472,831,589,408 243,771,791,038 480,124,408,231 영업이익 40,312,415,733 83,514,584,585 46,634,439,759 85,221,648,556 금융이익 1,349,517,787 8,112,993,530 698,254,840 6,026,313,269 금융원가 (7,672,921) 363,301,165 (467,879,006) 1,509,354,758 기타영업외이익 1,190,353 564,467,165 45,323,849 47,777,809 기타영업외비용 3,389,145,894 5,425,470,329 2,596,897,527 3,304,823,032 법인세비용차감전순이익 38,281,650,900 86,403,273,786 45,248,999,927 86,481,561,844 법인세비용 10,813,585,069 18,680,421,957 12,754,658,041 23,115,838,264 반기순이익 27,468,065,831 67,722,851,829 32,494,341,886 63,365,723,580 기타포괄손익 (14,147,609,693) (20,265,032,324) 6,906,420,669 3,570,205,453 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (14,147,609,693) (20,265,032,324) 확정급여제도의 재측정요소 (995,207,231) (995,207,231) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (13,152,402,462) (19,269,825,093) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 6,906,420,669 3,570,205,453 반기총포괄이익 13,320,456,138 47,457,819,505 39,400,762,555 66,935,929,033 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 4,563 11,241 5,389 10,510 희석주당이익 (단위 : 원) 4,563 11,241 5,389 10,510 ※제24기(전기) 및 23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 31,077,590,000 100,978,805,894 564,136,496,217 (13,057,763,173) 683,135,128,938 회계정책변경의 효과 반기순이익 63,365,723,580 63,365,723,580 매도가능금융자산평가손익 3,570,205,453 3,570,205,453 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 배당금의 지급 (15,072,995,000) (15,072,995,000) 자기주식 소각 자기주식 취득 2017.06.30 (기말자본) 31,077,590,000 100,978,805,894 612,429,224,797 (9,487,557,720) 734,998,062,971 2018.01.01 (기초자본) 31,077,590,000 100,978,805,894 675,163,892,033 (4,486,725,439) 802,733,562,488 회계정책변경의 효과 (3,602,569,717) (1,481,737,186) (5,084,306,903) 반기순이익 67,722,851,829 67,722,851,829 매도가능금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (995,207,231) (995,207,231) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (19,269,825,093) (19,269,825,093) 배당금의 지급 (18,087,594,000) (18,087,594,000) 자기주식 소각 (12,364,404,319) 12,364,404,319 자기주식 취득 (189,537,824,786) (189,537,824,786) 2018.06.30 (기말자본) 31,077,590,000 100,978,805,894 707,836,968,595 (202,411,708,185) 637,481,656,304 ※제24기(전기) 및 23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 25 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 24 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동 현금흐름 51,589,467,948 65,789,416,353 영업으로부터 창출된 현금흐름 75,707,818,292 81,256,121,715 이자의 수취 932,350,186 1,434,979,398 이자의 지급 (393,158,319) 배당금의 수취 5,236,035,450 4,431,372,620 법인세의 납부 (30,286,735,980) (20,939,899,061) 투자활동 현금흐름 1,378,439,304 (8,918,682,542) 단기금융상품의 순증가 37,400,000,000 9,587,511,906 당기손익인식금융자산의 감소 2,000,000,000 기타유동금융자산의 증가 (2,966,028,953) (607,000,000) 기타유동금융자산의 감소 607,000,000 598,000,000 기타비유동금융자산의 증가 (673,020,000) (1,000,000,000) 기타비유동금융자산의 감소 8,000,000 412,988,094 종속기업투자의 취득 (9,505,734,120) (1,997,311,200) 종속기업투자의 처분 833,782,060 관계기업투자의 취득 274,088,536 공동기업투자의 취득 (9,358,883,165) (7,490,476,372) 유형자산의 처분 7,874,000 11,000,000 유형자산의 취득 (5,778,532,709) (4,491,768,079) 무형자산의 취득 (9,470,106,345) (5,941,626,891) 재무활동 현금흐름 (63,225,418,786) (65,072,995,000) 단기차입금의 차입 144,400,000,000 유동성사채의 상환 (50,000,000,000) 현금배당금의 지급 (18,087,594,000) (15,072,995,000) 자기주식의 취득 (189,537,824,786) 현금및현금성자산의 감소 (10,257,511,534) (8,202,261,189) 기초의 현금및현금성자산 33,628,358,250 29,897,203,080 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 245,010,329 (65,127,248) 반기말의 현금및현금성자산 23,615,857,045 21,629,814,643 ※제24기(전기) 및 23기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 25 기 반기 2018년 6월 30일 현재 제 24 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑) 1. 일반사항주식회사 씨제이이엔엠(구, 주식회사 씨제이오쇼핑)(이하 "회사")은 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업을 목적으로 설립되었습니다. 회사는 1999년 11월 23일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으로, 서울특별시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다.한편, 회사는 2018년 5월 29일자 주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다.2018년 6월 30일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) CJ주식회사 2,530,194 41.97 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정 보는 주석 26 에서 설명하고 있 습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상 세 정보는 주석 26 에서 설 명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합 니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가' 로 표시하고 손상차손은 ' 금융원가' 로 표시 합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으 로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 ' 금융이익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당 을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정 하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별 회사는 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다. (2) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. (4) 본인 대 대리인 회사는 고객과 체결한 계약에 따라 물류서비스를 제공합니다. 회사는 관련 제품 및 물류서비스 중 고객에게 이전하기 전에 통제하고 있는 건은 '본인'에 해당되므로 총액으로 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 주석 6에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 공정가치당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 60,000 60,000 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 105,614,885 - 31,800 105,646,685 합 계 105,614,885 - 91,800 105,706,685 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 상장주식 131,036,818 - - 131,036,818 합 계 131,036,818 - - 131,036,818 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당반기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,615,857 - - 23,615,857 단기금융상품 35,300,000 - - 35,300,000 매출채권 97,525,139 - - 97,525,139 기타유동금융자산 43,739,589 - - 43,739,589 매도가능금융자산 - 60,000 105,646,685 105,706,685 기타비유동금융자산 2,090,468 - - 2,090,468 합 계 202,271,053 60,000 105,646,685 307,977,738 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 단기차입금 144,400,000 매입채무 14,113,043 기타유동금융부채 209,307,745 합 계 367,820,788 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,628,358 - 33,628,358 단기금융상품 72,700,000 - 72,700,000 매출채권 117,373,869 - 117,373,869 기타유동금융자산 43,619,522 - 43,619,522 매도가능금융자산 - 131,128,618 131,128,618 기타비유동금융자산 1,349,035 - 1,349,035 합 계 268,670,784 131,128,618 399,799,402 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 15,062,981 기타유동금융부채 220,470,898 합 계 235,533,879 5.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 금액 상각후원가 측정 금융자산 및 부채 대손상각비 (627,268) 매출채권처분손실 (19,787) 기타의대손상각비환입 111,271 이자수익 699,883 외환손익 1,846,531 이자비용 (32,757) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (25,421,933) 배당금수익 2,104,314 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 금액 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 4,710,034 배당금수익 1,299,652 대여금 및 수취채권 대손충당금환입 161,737 매출채권처분손실 (35,710) 기타의대손상각비환입 688,598 이자수익 1,448,842 외환손익 (1,076,038) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (287,004) 6. 매출채권 및 기타금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 26을 참고하시기 바랍니다. (1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 98,965,230 118,366,420 차감: 손실충당금 (1,440,091) (992,551) 매출채권(순액) 97,525,139 117,373,869 (2) 매출채권 손실충당금의 내역 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 ~ 90일 이내 연체 90일 초과 ~ 180일 이내 연체 181일 초과 ~ 365일 이내 연체 365일 초과 연체 합 계 기대 손실률 0.0% 0.0% 0.8% 13.4% 9.8% 1.5% 총 장부금액 79,892,249 4,220,482 1,971,239 4,364,589 8,516,671 98,965,230 손실충당금 (2,923) (1,368) (14,806) (584,767) (836,227) (1,440,091) (3) 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기(*2) 기초 - 기준서 제1039호 992,551 1,273,281 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호(*1) 992,551 - 대손상각비(환입) 627,268 (161,737) 제각 (179,728) - 반기말 손실충당금(전반기말 - 기준서 제1039호 금액임)(*2) 1,440,091 1,111,544 (*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치 는 영향은 없습니다. (*2) 전반기 중 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로차감 표시되었습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다. (4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 36,488,952 - 38,541,316 - 차감: 손실충당금 (42,697) - (90,709) - 미수수익 106,565 - 339,032 - 대여금 7,419,758 1,001,020 5,062,872 328,000 차감: 손실충당금 (232,989) - (232,989) - 장기금융상품 - 5,000 - 13,000 보증금 - 1,084,448 - 1,008,035 합 계 43,739,589 2,090,468 43,619,522 1,349,035 (5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기(*2) 기초 - 기준서 제1039호 323,698 1,926,483 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호(*1) 323,698 - 기타의대손상각비환입 (111,271) (688,598) 제각 (86,741) (914,676) 기타 150,000 - 반기말 손실충당금(전반기말 - 기준서 제1039호 금액임)(*2) 275,686 323,209 (*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치 는 영향은 없습니다.(*2) 전반기 중 기타금융자산 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 7. 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 26을 참고하시기 바랍니다. (1) 계약부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 당기초 계약부채 - 고객충성제도 9,422,680 9,859,444 8. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 58,319,294 51,671,310 저장품 40,017 38,906 미착품 659,771 937,228 재고자산평가충당금 (10,311,981) (9,524,198) 합 계 48,707,101 43,123,246 9. 매각예정자산회사는 이사회의 승인에 의하여 2017년 9월 18일에 공동기업인 SHOP CJ Network Private Limited의 지분 50%를 매각하기로 의결하였습니다. 이로 인해 관련 자산을 전기 중 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 거래는 2018년 2월 16일에 완료되었습니다.10. 매도가능금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 26을 참고하시기 바랍니다. (1) 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 회 사 명 장부가액 당반기말 전기말(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 삼성생명보험(주) 98,400,000 124,500,000 (주)현대에이치씨엔 5,570,885 4,922,818 (주)케이티스카이라이프 1,644,000 1,614,000 (주)스트라입스 25,000 25,000 원익투자파트너스(주) 6,800 6,800 당기손익-공정가치 측정 채무상품 IBKS 신한창조경제 신기술사업투자조합 2호 60,000 60,000 합 계 105,706,685 131,128,618 (*) 전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다.(2) 매도가능금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 131,128,618 119,821,180 자본에 인식된 평가손익 (25,421,933) 4,710,034 반기말 금액 105,706,685 124,531,214 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자현황 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 종속기업 (주)씨제이헬로 대한민국 53.92 401,041,679 401,041,679 53.92 401,041,679 401,041,679 (주)씨제이텔레닉스 대한민국 100.00 3,500,013 3,500,013 100.00 3,500,013 3,500,013 (주)슈퍼레이스 대한민국 98.79 2,116,000 - 98.79 2,116,000 - 중소벤처기업상생투자조합 대한민국 95.00 9,500,000 9,500,000 95.00 7,125,000 7,125,000 (주)아트웍스코리아 대한민국 70.02 20,306,010 20,306,010 70.02 20,306,010 20,306,010 CMI Holdings., Ltd. 중국 100.00 53,277,482 28,586,816 100.00 53,277,482 28,586,816 CJ Prime Shopping Inc.(*1) 일본 - - - 99.78 22,973,350 833,782 CJ Grand, S.A. DE C.V.(*2)(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 멕시코 100.00 15,857,038 11,430,775 - - - DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd. 베트남 99.90 320,559 320,559 - - - 소 계 505,918,781 474,685,852 510,339,534 461,393,300 관계기업 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스) 대한민국 49.99 4,000,000 4,000,000 49.99 4,000,000 4,000,000 TW13호 신수종 투자조합 대한민국 45.00 3,036,069 3,036,069 45.00 3,310,157 3,310,157 상해동방희걸상무유한공사(*3) 중국 15.84 2,772,204 2,772,204 15.84 2,772,204 2,772,204 CJ Vietnam Co., Ltd. 베트남 25.00 12,378,235 12,378,235 25.00 12,378,235 12,378,235 TV18 Home Shopping Network Limited(*3) 인도 12.50 25,713,497 25,713,497 - - - 소 계 47,900,005 47,900,005 22,460,596 22,460,596 공동기업(*4) SCJ TV Shopping Co., Ltd. 베트남 50.00 8,138,085 8,138,085 50.00 8,138,085 8,138,085 CJ Mediasa Shopping Retail Corporation 터키 50.00 13,365,180 - 50.00 13,365,180 - CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation 터키 50.00 2,784,963 - 50.00 2,784,963 - ACJ O Shopping Corporation 필리핀 50.00 2,745,000 2,745,000 50.00 2,745,000 2,745,000 GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 태국 49.00 6,479,102 6,479,102 49.00 6,479,102 6,479,102 CJ Grand, S.A. DE C.V.(*2)(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 멕시코 - - - 50.00 9,046,863 4,620,600 MP CJ O Shopping SDN. BHD. 말레이시아 49.00 6,248,055 6,248,055 49.00 6,248,055 6,248,055 소 계 39,760,385 23,610,242 48,807,248 28,230,842 합 계 593,579,171 546,196,099 581,607,378 512,084,738 (*1) 회사는 당반기 중 CJ Prime Shopping Inc. 의 청산을 완료하였습니다.(*2) 회사는 당반기 중 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 지분 50%를 추가 취득하여 종속기업투자로 재분류되었습니다.(*3) 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 종속기업 관계기업 공동기업 종속기업 관계기업 공동기업 기초 금액 461,393,300 22,460,596 28,230,842 434,456,197 16,075,814 53,553,705 취득(*) 9,505,734 25,713,497 9,358,883 1,997,311 - 7,490,476 처분 (833,782) (274,088) - - - - 손상차손 - - - - - (334,799) 대체 4,620,600 - (4,620,600) - - - 매각예정자산 대체(*) - - (9,358,883) - - - 반기말 금액 474,685,852 47,900,005 23,610,242 436,453,508 16,075,814 60,709,382 (*) 회사는 공동기업에 해당하나 매각예정자산으로 분류된 SHOP CJ Network Private Limited에 대하여 당반기 중 9,359백만원을 추가 출자하였습니다. 또한 회사는 당반기 중 SHOP CJ Network Private Limited를 매각하고 TV18 Home Shopping Network Limited 주식을 매각대가로 수령하였습니다. 12. 유형자산 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 110,581,282 104,540,236 취득 2,163,497 4,044,980 처분 (83,205) (4) 감가상각비 (3,477,859) (3,352,516) 반기말 순장부금액 109,183,715 105,232,696 13. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 47,374,903 35,190,113 취득 3,180,043 9,320,379 상각 (4,697,326) (3,052,797) 반기말 순장부금액 45,857,620 41,457,695 14. 차입금 (단위: 천원) 차입종류 차입처 최 장만기일 이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 일반대출 우리은행 2018-09-27 2.76% 144,400,000 - 15. 기타유동금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 42,922,037 63,744,096 미지급비용 35,538,463 27,661,291 위탁예수금 130,757,245 128,975,511 예수보증금 90,000 90,000 합 계 209,307,745 220,470,898 16. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,543,648 3,087,296 1,356,762 2,713,524 순이자원가 50,432 100,864 29,179 58,359 소 계 1,594,080 3,188,160 1,385,941 2,771,883 기타 95,840 267,896 (86,185) (100,644) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,689,920 3,456,056 1,299,756 2,671,239 (2) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 48,668,536 45,395,290 사외적립자산의 공정가치 (38,042,122) (39,262,434) 재무상태표상 부채 10,626,414 6,132,856 17. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 및 주식발행초과금의 내역 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 24,000,000 주 24,000,000 주 1주당 액면금액 5,000 원 5,000 원 발행한 주식의 수 6,029,198 주 6,215,518 주 보통주자본금 31,077,590,000 원 31,077,590,000 원 주식발행초과금 100,978,805,894 원 100,978,805,894 원 한편, 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 2,500억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사 및 경영상 필요로 인하여 신주발행을 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.(2) 회사는 당반기 중 보통주 자기주식 186,320주의 이익소각에 따라 보통주자본금이 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 18. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (189,537,825) (12,364,404) 매도가능금융자산평가손익 9,387,016 30,138,579 기타의자본잉여금 (22,260,900) (22,260,900) 합 계 (202,411,709) (4,486,725) 19. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,967,222 (5,583,855) (1,647,315) 1,582,424 상품매입 44,148,980 90,401,289 35,267,054 64,808,353 급여 27,596,219 53,241,926 24,772,964 49,207,482 퇴직급여 1,689,920 3,456,056 1,299,757 2,671,240 복리후생비 2,347,942 4,620,213 2,014,660 4,907,184 감가상각비 1,761,961 3,477,859 1,633,813 3,352,516 무형자산상각비 2,466,072 4,697,326 1,534,559 3,052,797 외주용역비 46,992,093 92,637,528 58,605,680 118,626,598 수도광열비 231,190 607,585 227,459 548,730 소모품비 122,872 227,579 117,495 246,422 도서인쇄비 21,194 64,436 46,827 78,079 여비교통비 1,468,279 3,030,991 1,001,561 2,217,170 통신비 3,498,337 7,184,421 3,773,805 7,317,087 차량유지비 48,381 91,068 112,910 194,252 임차료 1,301,031 2,673,248 1,240,708 2,462,554 수선비 848,351 1,560,644 548,366 1,003,151 보험료 157,132 304,076 196,618 371,884 세금과공과 3,874,880 7,954,483 4,498,238 8,451,734 광고선전비 79,599,145 158,983,267 79,149,967 152,629,249 판매촉진비 2,410,105 4,405,369 10,820,312 20,526,300 운반비 17,279,227 32,430,323 16,436,624 31,232,342 조사연구비 444,499 779,976 378,195 826,238 대외업무활동비 224,925 440,884 184,973 498,737 행사비 611,929 803,463 481,311 674,529 회의비 459,046 909,552 381,705 774,173 교육훈련비 950,824 1,460,744 634,567 1,054,960 포장비 672,734 1,214,221 439,376 809,570 견본비 57,057 129,196 63,238 160,360 대손상각비 376,128 627,268 (443,666) (161,737) 잡비 416 453 30 30 합 계 243,628,091 472,831,589 243,771,791 480,124,408 20. 법 인세 비용 법인세비용은 당반기 중 발생한 수입배당금 익금불산입 세무조정 2,190백만원 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 24.03%(전반기: 26.76%)입니다. 21. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 18,087,594천원은 2018년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 15,072,995천원 ). 22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 67,722,852 63,365,724 조정항목 법인세비용 18,680,422 23,115,838 대손상각비(환입) 627,268 (161,737) 재고자산평가손실 787,783 1,953,541 감가상각비 3,477,859 3,352,516 무형자산상각비 4,697,326 3,052,797 퇴직급여 3,147,043 2,771,883 이자수익 (699,883) (1,448,842) 배당금수익 (5,236,035) (4,431,373) 외화환산이익 (1,978,231) (84,729) 이자비용 32,757 287,004 외화환산손실 209,235 852,186 당기손익인식금융자산평가손실 - 214 기타의대손상각비환입 (111,271) (688,598) 공동기업투자주식손상차손 - 334,799 매각예정자산처분이익 (560,627) - 유형자산처분이익 (8,401) (10,996) 유형자산처분손실 83,172 - 순운전자본변동 매출채권의 감소 19,798,346 18,119,605 기타유동금융자산의 감소 3,066,424 2,825,576 기타유동자산의 증가 (5,643,764) (3,025,575) 재고자산의 증가 (6,371,638) (371,117) 기타비유동금융자산의 증가 (76,413) (39,486) 기타비유동자산의 증가 (58,415) (673,125) 매입채무의 감소 (949,937) (1,839,525) 계약부채의 감소 (436,764) - 기타유동금융부채의 감소 (1,250,691) (13,183,041) 기타유동부채의 감소 (23,233,059) (11,413,622) 충당부채의 감소 - (1,274,674) 이연수익의 감소 - (144,404) 순확정급여부채의 증가(감소) (7,540) 15,283 영업으로부터 창출된 현금 75,707,818 81,256,122 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 취득 미지급금 변동 3,615,036 446,788 무형자산 취득 미지급금 변동 6,290,063 (3,403,656) 매각예정자산의 관계기업투자주식 대체 25,713,497 - 자기주식 소각 12,364,404 - 장기금융상품의 유동성 대체 - 4,800,000 23. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 회사가 보증을 제공한 내용 (단위: 천원, CNY, USD, INR) 지급보증 받은 자 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증기간 비고 당반기말 전기말 당반기말 전기말 CJ IMC Co., Ltd. HSBC Bank (China) Company Limited - - CNY 50,000,000 CNY 50,000,000 2018.06.01~2019.06.01 차입 보증 하나은행(중국)유한공사 CNY 18,073,688 CNY 14,282,323 CNY 26,000,000 CNY 26,000,000 2017.09.08~2018.08.24 차입 보증 하나은행(중국)유한공사 CNY 58,500,000 CNY 58,500,000 CNY 76,050,000 CNY 76,050,000 2018.03.26~2019.03.25 차입 보증 소 계 CNY 76,573,688 CNY 72,782,323 CNY 152,050,000 CNY 152,050,000 CJ IMC S.A. DE C.V. KEB Hana Bank Panama Branch - USD 2,000,000 - USD 3,600,000 - 차입 보증 소 계 - USD 2,000,000 - USD 3,600,000 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) Woori bank London Branch USD 2,900,000 - USD 4,650,000 - 2018.05.15~2019.05.14 차입 보증 소 계 USD 2,900,000 - USD 4,650,000 - SHOP CJ Network Private Limited Shinhan Bank,Mumbai Branch - INR 180,000,000 - INR 180,000,000 - 차입 보증 Woori Bank,Mumbai Branch - INR 255,000,000 - INR 255,000,000 - 차입 보증 소 계 - INR 435,000,000 - INR 435,000,000 임직원 KEB하나은행 1,948,325 1,795,066 5,200,000 4,984,000 2004.02.27~2026.07.25 임직원 주택자금대출 지원 (2) 회사가 보증을 제공받은 내용 (단위: 천원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당반기말 전기말 서울보증보험 1,859,900 2,661,937 계약이행보증 등 KEB하나은행(*) - 2,500,000 계약이행보증 KB국민은행(*) 3,000,000 - 계약이행보증 합 계 4,859,900 5,161,937 (*) 회사는 당반기 KEB하나은행과의 계약이행보증을 해지하고 KB국민은행과의 신규 계약을 체결하였습니다. (3) 금융기관과의 주요 약정내용 (단위: 천원, USD) 약정사항 통화 당반기말 전기말 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 포괄한도(*) KRW 220,000,000 144,400,000 110,000,000 4,767,730 단기금융한도약정(외화) USD 3,000,000 - 3,000,000 - (*) 전기말 회사의 포괄한도 약정금액 중 4,767,730천원은 SHOP CJ Network Private Limited의 Woori Bank Mumbai Branch 차입금에 대한 지급보증으로 사용 되었습니다.상기 약정 이외에 회사는 KEB하나은행 등과 구매카드약정(당반기말: 한도 150,000백만원, 전기말: 한도 175,000백만원)을 맺고 있습니다. (4) 담보제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 당반기말 전기말 관련내역 제공처 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 정기예금 - - 2,500,000 2,750,000 계약이행보증 KEB하나은행 정기예금 300,000 300,000 400,000 400,000 계약이행보증 에이치앤씨네트웍스(주) (*) 회사는 계약이행보증과 관련하여 KEB하나은행에 단기금융상품을 담보로 제공하고 있었으나, 당반기 KB국민은행과 당사 신용을 통한 신규 계약을 체결함에 따라 담보를 제공하지 않게 되었습니다. (5) 소송사건 당반기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 5건으로서 소송 가액은 653,453천원(전기말: 464,363천원) 이고 피고로 계류 중인 소송사건은 9건으로서 소송가액은 3,601,373천원(전기말: 784,390천원)입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 회사는 전기 이전에 이사회 결의를 통하여 회사의 공동기업에 해당하는 GMM CJO Shopping Co., Ltd. 에 대하여 순차적으로 균등현금출자 하기로 결정하였습니다. (7) 회사는 (주)아트웍스코리아 주식과 관련하여 2022년 7월 3일 이후, 잔여 주식 전부를 (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주로부터 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주는 잔여 주식 전부를 회사에게 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 해당 옵션의 행사가액은 옵션 행사 시점의 주식의 공정가치입니다. (8) 당반기말 현재 회사는 지배기업인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 발생한 금액은 2,188백만원(전반기: 2,142백만원)입니다. 24. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 지배기업 CJ(주) 종속기업 주식회사 씨제이헬로(구, (주)씨제이헬로비전), (주)씨제이텔레닉스, (주)슈퍼레이스, CMI Holdings.,Ltd., CJ IMC Co., Ltd., CJ IMC Thailand Inc., CJ IMC Vietnam Inc., CJ IMC S.A. DE C.V., CJ IMC Malaysia Inc., CJ Prime Shopping Inc.(*1),중소벤처기업상생투자조합, (주)아트웍스코리아. CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)(*2), Damul Trading Private Limited, (주)씨제이헬로 하나방송, DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd. 관계기업 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스), TW13호신수종투자조합, (주)케이블티비브이오디, (주)하이웨이솔라, 상해동방희걸상무유한공사, CJ Vietnam Co.,Ltd., TV18 Home Shopping Network Limited 공동기업 SHOP CJ Network Private Limited(*1), SCJ TV Shopping Co., Ltd., CJ Mediasa Shopping Retail Corporation,CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation, ACJ O Shopping Corporation, GMM CJ O Shopping Co., Ltd.,SMC-CJ O Shopping Co., Ltd., TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd., MP CJ O Shopping SDN. BHD., Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. 기타 특수관계자(*3) 상기의 나열되지 않은 지배기업인 CJ(주)의 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 등 (*1) 종속기업인 CJ Prime Shopping Inc.와 회사가 유의적인 영향력을 행사하나 전기말 매각예정자산으로 분류된 SHOP CJ Network Private Limited는 당기 중 청산및 처분되었습니다.(*2) 전기말 공동기업인 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)는 당반기 중 회사가 지분을 추가로 취득하여 당반기말 종속기업으로 분류되었습니다.(*3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등이 포함되어 있습니다. (2) 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역 1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 수수료(*) 유무형자산 취득 기타 I. 지배기업 CJ(주) 47,818 182 2,188,311 - 291 II. 종속기업 (주)씨제이헬로 30,042 83 24,240,381 - 8,766 (주)씨제이텔레닉스 - - 19,440,230 - 3,644,020 (주)슈퍼레이스 - - - - 200,000 CJ IMC Vietnam Inc. 82,995 - 285,638 - 24,867 CJ IMC Thailand Inc. 54,970 - - - - CJ IMC S.A. DE C.V. 82,389 - 16,089 - - CJ IMC Malaysia Inc. 313,915 20,550 25,212 - - CJ IMC Co., Ltd. 13,136 - 1,469,669 - 14,552 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) - 75,559 - - 220 (주)아트웍스코리아 122,365 35 4,417 - 4,202 (주)씨제이헬로 하나방송 - - - - 123,000 III. 관계기업 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스) 1,004,191 - 24,083 - 19,821 상해동방희걸상무유한공사 - - - - 17,059 IV. 공동기업 SCJ TV Shopping Co. Ltd - - - - 4,289 GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 198,374 50,792 - - 16,131 ACJ O Shopping Corporation 3,652,657 - 63 - 30,530 MP CJ O Shopping SDN. BHD. 164,350 - - - 43,275 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) - 173 7,360 - 12,884 Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. - - 134,687 - - V. 기타 CJ제일제당(주) 3,725,776 30,588 1,858,279 - 735,942 씨제이대한통운(주) 130,451 244,987 39,692,195 775,750 54,023 씨제이이앤엠(주) 57,910 42,784 1,987,845 - 43,226 씨제이올리브네트웍스(주) 880,893 160,858 7,113,757 4,391,974 4,329,903 씨제이건설(주) 3,327 0 1,118 251,000 - CJ프레시웨이(주) 20,434 21,872 - - 979,496 한국복합물류(주) - 0 398,100 - 1,813,025 CJ파워캐스트(주) 3,318 0 936,457 - 574 기타 213,635 109,430 671,231 - 360,606 합 계 10,802,946 757,893 100,495,122 5,418,724 12,480,702 (*) 지급수수료, 광고선전비, 운반비가 포함되어 있습니다. 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타 수수료(*) 유무형자산 취득 기타 I. 지배기업 CJ(주) 29,864 - 2,142,185 - - II. 종속기업 (주)씨제이헬로비전 23,640 182 25,591,079 - 38,097 (주)씨제이텔레닉스 3,318 - 20,018,621 - 2,767,084 (주)슈퍼레이스 - - - - 500,000 CJ IMC Vietnam Inc. 780,660 - - - - CJ IMC Thailand Inc. 341,319 - - - - CJ IMC S.A. DE C.V. 92,565 - - - - CJ IMC Malaysia Inc. 1,090,681 - - - - III. 관계기업 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스) 1,279,612 - 73,200 - - 상해동방희걸상무유한공사, - 1,734 - - - IV. 공동기업 SCJ TV Shopping Co. Ltd 46,171 - - - - GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 80,800 - - - - ACJ O Shopping Corporation 5,454,356 7,192 - - - Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V. 45,682 - - - - TianTian CJ Homeshopping Co., Ltd. - 713 - - - MP CJ O Shopping SDN. BHD. 137,047 286,930 - - - V. 기타 CJ제일제당(주) 3,073,678 55,128 2,248,551 - 528,560 씨제이대한통운(주) 140,919 212,028 39,436,427 - 78,689 씨제이이앤엠(주) 84,596 218 690,738 - 99,884 씨제이올리브네트웍스(주) 2,364,644 1,133,534 7,848,478 8,380,765 4,536,191 씨제이건설(주) 9,955 - 2,501 939,149 246,356 CJ프레시웨이(주) 16,591 19,626 145 - 891,230 한국복합물류(주) - - 305,812 - 1,791,489 CJ파워캐스트(주) 3,318 - 1,005,855 120,000 574 기타 141,435 42,921 135,140 - 374,928 합 계 15,240,851 1,760,206 99,498,732 9,439,914 11,853,082 (*) 지급수수료, 광고선전비, 운반비가 포함되어 있습니다. (3) 회사와 특수관계자 간의 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액 1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 I. 지배기업 CJ(주) 30,739 3,552 47,205 427,978 II. 종속기업 (주)씨제이헬로 142,063 124,384 - 15,583 (주)씨제이텔레닉스 96,481 156,069 - 3,166,817 (주)슈퍼레이스 24 1,050 - - CJ IMC Co., Ltd. 1,579,542 51,373 - 23,744 CJ IMC Vietnam Inc. 586 1,955 - - CJ IMC Thailand Inc. 2,322 2,189 - - CJ IMC S.A. DE C.V. 948,417 48,029 - - CJ IMC Malaysia Inc. 47,959 828 - - (주)아트웍스코리아 69,105 6,253 - 19,755 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 296,129 7,242,202 - - Damul Trading Private Limited 6,668,995 - - - (주)씨제이헬로 하나방송 - - 45,100 - DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd. - 673,020 - - III. 관계기업 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스) 12,164 10,024 37,904 2,644,119 상해동방희걸상무유한공사 201,500 26,846,352 - - IV. 공동기업 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 701 - - - SCJ TV Shopping Co., Ltd. 67,302 8,307 - - SMC-CJ O Shopping Co., Ltd. 640,302 282,258 - - GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 50,477 53,133 - - ACJ O Shopping Corporation 2,395,552 - - - MP CJ O Shopping SDN. BHD. 117,779 386,533 - - Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. - - - 23,109 V. 기타 CJ제일제당(주) 575,344 63,528 23,835 1,054,584 씨제이대한통운(주) 34,743 10,132,477 294,378 7,499,490 씨제이올리브네트웍스(주) 574,557 1,893,961 1,545,226 6,680,005 씨제이이앤엠 주식회사 201,229 9,894 6 54,787 씨제이푸드빌(주) 179,271 372,872 5 1,165,769 CJ씨지브이(주) 485,308 767,037 228,622 535,333 기타 298,770 438,572 12,461 2,470,827 합 계 15,717,361 49,575,852 2,234,742 25,781,900 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 I. 지배기업 CJ(주) 35 4,772 2 521,096 II. 종속기업 (주)씨제이헬로 68,161 156,150 - 2,357,682 (주)씨제이텔레닉스 61,124 176,184 - 4,215,042 (주)슈퍼레이스 94 608,919 - - CJ IMC Co., Ltd. 1,523,582 49,324 - 17,597 CJ IMC Vietnam Inc. 278,646 1,867 - - CJ IMC Thailand Inc. 548,794 2,691 - - CJ IMC S.A. DE C.V. 823,566 47,263 - - CJ IMC Malaysia Inc. 785,194 31,979 - - (주)아트웍스코리아 676 6,545 - 3,654 III. 관계기업 (주)월디스투어(구,(주)씨제이월디스) 6,053 8,508 10,432 2,321,824 상해동방희걸상무유한공사 194,393 25,933,738 - - IV. 공동기업 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 669 - - - SHOP CJ Network Private Limited 170,933 83,950 - - SCJ TV Shopping Co., Ltd. 107,140 7,934 - - SMC-CJ O Shopping Co., Ltd. 611,589 269,839 - - GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 16,071 9,374 - - ACJ O Shopping Corporation 1,988,663 - - 10,411 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 325,706 4,300,040 - - MP CJ O Shopping SDN. BHD. 284,330 640,720 - - V. 기타 CJ제일제당(주) 677,336 88,172 16,773 1,179,863 씨제이대한통운(주) 14,024 81,382 6,446 8,058,871 씨제이올리브네트웍스(주) 325,351 2,196,439 3,443,540 11,494,778 씨제이건설(주) 29,580 9,875,748 - 2,978,772 씨제이푸드빌(주) 171,686 686,615 807,284 3,837,439 CJ씨지브이(주) 160,314 960,751 93,430 274,659 기타 199,025 568,270 62,145 1,088,189 합 계 9,372,735 46,797,174 4,440,052 38,359,877 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 거래유형 거래 상대방 구분 당반기 전반기 증자(현금) CMI Holdings.,Ltd., 종속기업 - 1,997,311 SHOP CJ Network Private Limited 공동기업 9,358,883 6,081,277 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 종속기업 1,915,875 1,074,400 CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd. 종속기업 - 334,799 중소벤처기업상생투자조합 종속기업 2,375,000 - 감자(현금) TW13호신수종투자조합 관계기업 274,088 - 지분인수 TV 18 Home Shopping Network 관계기업 25,713,497 - CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 종속기업 4,894,300 - 신규투자 DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd. 종속기업 320,559 - 청산배당수령 CJ PRIME SHOPPING INC. 종속기업 833,782 - 현금배당수령 (주)씨제이헬로 종속기업 3,131,721 3,131,721 현금배당지급 CJ(주) 지배기업 7,458,642 6,215,535 현금대여 (주)슈퍼레이스 종속기업 - 607,000 현금대여 DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd. 종속기업 673,020 - 현금대여 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 종속기업 2,976,886 - (5) 회사가 특수관계자에게 보증을 제공한 내역 (단위: CNY, USD) 지급보증 받은 자 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증기간 비고 당반기말 전기말 당반기말 전기말 CJ IMC Co., Ltd. HSBC Bank (China) Company Limited - - CNY 50,000,000 CNY 50,000,000 2018.06.01~2019.06.01 차입 보증 하나은행(중국)유한공사 CNY 18,073,688 CNY 14,282,323 CNY 26,000,000 CNY 26,000,000 2017.09.08~2018.08.24 차입 보증 하나은행(중국)유한공사 CNY 58,500,000 CNY 58,500,000 CNY 76,050,000 CNY 76,050,000 2018.03.26~2019.03.25 차입 보증 소 계 CNY 76,573,688 CNY 72,782,323 CNY 152,050,000 CNY 152,050,000 CJ IMC S.A. DE C.V. KEB Hana Bank Panama Branch - USD 2,000,000 - USD 3,600,000 - 차입 보증 소 계 - USD 2,000,000 - USD 3,600,000 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) Woori bank London Branch USD 2,900,000 - USD 4,650,000 - 2018.05.15~2019.05.14 차입 보증 소 계 USD 2,900,000 - USD 4,650,000 - SHOP CJ Network Private Limited Shinhan Bank,Mumbai Branch - INR 180,000,000 - INR 180,000,000 - 차입 보증 Woori Bank,Mumbai Branch - INR 255,000,000 - INR 255,000,000 - 차입 보증 소 계 - INR 435,000,000 - INR 435,000,000 (6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 430,816 581,275 퇴직급여 340,026 150,374 합 계 770,842 731,649 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 25. 사업부문별 정보 (1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보 구 분 주요 사업 주요 고객 방송판매 홈쇼핑 방송을 통한 상품 등의 매출 개인 및 법인 카달로그판매 카달로그를 통한 상품 등의 매출 인터넷판매 인터넷 상품몰을 통한 상품 등의 매출 기타 기타 서비스 매출 등 (2) 부문수익 및 이익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 부문수익 부문이익 부문수익 부문이익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 방송판매 154,099,648 308,214,463 20,528,356 46,132,736 173,794,327 347,923,063 30,506,983 57,655,814 카달로그판매 4,075,358 7,394,846 1,446,359 2,233,055 4,110,259 7,482,274 895,510 1,565,174 인터넷판매 30,687,347 58,524,121 6,052,455 11,385,478 17,216,337 35,060,172 2,965,236 5,843,761 기타 95,078,153 182,212,744 12,285,246 23,763,316 95,285,308 174,880,548 12,266,711 20,156,900 합 계 283,940,506 556,346,174 40,312,416 83,514,585 290,406,231 565,346,057 46,634,440 85,221,649 (3) 수익의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 70,213,214 131,598,642 53,280,363 103,386,866 상품매출액 70,213,214 131,598,642 53,280,363 103,386,866 용역의 제공으로 인한 수익 213,727,292 424,747,532 237,125,868 461,959,191 수수료수입 203,855,570 405,398,760 217,634,532 432,620,717 광고매출액 9,621,975 18,628,411 8,919,778 17,979,949 기타 249,747 720,361 10,571,558 11,358,525 합 계 283,940,506 556,346,174 290,406,231 565,346,057 (4) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 26. 회계정책의 변경 26.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다. 또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 131,068,618천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타자본구성요소 중 매도가능증권평가손익 28,656,842천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 이전에 인식한 손상차손이 기타포괄손익으로 인식되고, 기존에 당기 손익으로 인식되어 이익잉여금에 계상된 금액을 감소시켜 기초 이익잉여금이 1,481,737천원 증가하였습니다. 1) 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 2) 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 26.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재 된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액 (단위: 천원) 구 분 2017.12.31수정전(*) 조정 2018.01.01수정후(*) 기타유동자산 5,260,331 1,064,836 6,325,167 이연법인세자산 14,735,519 1,623,222 16,358,741 자산총계 1,149,206,096 2,688,058 1,151,894,154 충당부채 1,836,293 (1,836,293) - 계약부채 - 9,859,444 9,859,444 기타유동부채 68,297,183 2,901,129 2,901,129 이연수익 3,151,915 (3,151,915) - 부채총계 346,472,533 7,772,365 354,244,898 이익잉여금 675,163,892 (5,084,307) 670,079,585 자본 총계 802,733,562 (5,084,307) 797,649,255 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임(주1) 반품ㆍ환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 1,836백만원이 각각 기타유동부채 2,901백만원과 기타유동자산 1,065백만원으로 재분류되었습니다. (주2) 고객충성제도 회계처리 이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니 다. 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 이러한 기준의 변경 및 VIP제도 등에 따른 계약부채 설정으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 6,708백만원 증가하였으며, 이익잉여금은 5,084백만원 감소하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목1) 재무상태표 (단위: 천원) 보고된 금액 (*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*) 기타유동자산 12,335,617 (778,180) 11,557,437 이연법인세자산 4,382,285 (1,623,222) 2,759,063 자산총계 1,074,932,566 (2,401,402) 1,072,531,164 충당부채 - 1,181,891 1,181,891 기타유동부채 47,965,253 (1,960,071) 46,005,182 계약부채 9,422,680 (9,422,680) - 이연수익 - 2,749,370 2,749,370 부채총계 437,450,910 (7,451,490) 429,999,420 이익잉여금 707,836,969 5,050,088 712,887,057 자본 총계 637,481,656 5,050,088 642,531,744 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임 2) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 영업수익 556,346,174 27,676,897 584,023,071