CJ ENM 사업보고서 (2022.12)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	1	-	-	1	1

비상장	75	63	15	123	11

합계	76	63	15	124	12

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	CJ ENM USA INC	신설

CJ ENM USA HOLDINGS LLC	신설

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC (구, Endeavor Content Parent, LLC)	인수

FIFTH SEASON, LLC (구, Endeavor Content, LLC)	인수

272 Projects, LLC	인수

Ambulance Productions, LLC	인수

Book Club 2, LLC	인수

Being Mary Productions, LLC	인수

Casa Hogar Productions, LLC	인수

Chonda Movie, LLC	인수

Lost Daughter Productions, LLC	인수

Maybe I Do Productions, LLC	인수

My Best Friends Productions, LLC	인수

Second Chance Film, LLC	인수

Wyncote Family Productions, LLC	인수

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC (구, Endeavor Content Capital, LLC)	인수

Love Beth, LLC	인수

Anytown, LLC	인수

Auteur, LLC	인수

Birth of Cool, LLC	인수

Chief of War, LLC	인수

Circe Goddess, LLC	인수

Hedy Lamarr, LLC	인수

Lady in the Lake, LLC	인수

Seashell Productions, LLC	인수

See Series, LLC	인수

Severance, LLC	인수

Sleep Wizard Productions, LLC	인수

Tokyo Rock, LLC	인수

Truth Be Told, LLC	인수

Wolf Like Me, LLC	인수

Nine Perfect Strangers, LLC	인수

Roar Productions, LLC	인수

Lost Flowers, LLC	인수

Wolf Like Me Productions Pty. Ltd	인수

Nine Perfect Strangers Productions Pty. Ltd	인수

Hear Me Roar Productions Pty. Ltd	인수

Lost Flowers Productions Pty. Ltd	인수

Anderson Projects, LLC	인수

Friendsgiving, LLC	인수

Practical Cats, LLC	인수

Ginger Tweel, LLC	인수

The Eddy Productions, LLC	인수

Mariner Projects, LLC	인수

Three V, LLC	인수

FIFTH SEASON LIVE, LLC (구, Endeavor Content Live, LLC)	인수

FIFTH SEASON MUSIC RIGHTS, LLC (구, EC Music Rights, LLC)	인수

FIFTH SEASON UK, LTD. (구, Endeavor Content UK, Ltd.)	인수

Motive Pictures	인수

Content Superba	인수

The Story Company	인수

Nordic Drama Queens	인수

Dreamchaser Entertainment Pty Ltd	인수

804B D, LLC	신설

GHB D, LLC	신설

THE PLOT SERIES, LLC	신설

HH D, LLC	신설

CHIEF OF WAR STUDIOS, LLC	신설

FIFTH SEASON NZ LIMITED	신설

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)	신설

(주)에그이즈커밍	인수

(주)길픽쳐스	인수

STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD.	신설

연결제외	(주)모베오	합병

설국열차(주)	청산

(주)데이비드토이	지분매각

ECCHO RIGHTS SL	지분철수

ECCHO RIGHTS LTD	지분철수

ECCHO RIGHTS AB	지분철수

ECCHO RIGHTS TR	지분철수

(주)제이케이필름	합병

(주)본팩토리	합병

(주)블라드스튜디오	합병

(주)엠메이커스	합병

(주)모호필름	합병

(주)만화가족	합병

(주)용필름	합병

(주)에그이즈커밍	합병

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 (주)씨제이이엔엠이라고 표기합니다. 영문으로는 CJ ENM CO., Ltd.라고 표기합니다. 약식으로 CJ ENM으로 표기합니다. 다. 설립일자, 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 등당사는 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작공급 및 도소매업을 목적으로 설립되었습니다. 2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병 하고, (주)씨제이이엔엠으로 사명을 변경하였습니다.본사 주소: 서울특별시 서초구 과천대로 870-13, (주)씨제이이엔엠 상암 센터: 서울특별시 마포구 상암산로 66, (주)씨제이이엔엠 전화번호: 02-2107-0114 (본사), 02-371-5501 (상암)홈페이지: http://www.cjenm.com 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 방송법 제2조에 따른 지상파방송사업, 위성방송사업, 방송채널사용사업과 인터넷멀티미디어 방송사업법 제2조에 따른 인터넷 멀티미디어 방송사업 (IPTV) 등을 포괄합니다. TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등의 매체를 이용하여 상품 및 서비스를 제공하는 통신판매사업자로 "전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률"에 의거하여 "통신판매업자" 신고를 득하였습니다. 또한, TV홈쇼핑 사업을 영위하기 위하여 방송법에 의거 "상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자" 로 방송통신위원회의 승인(매 5년 재승인)을 득하고 있습니다.

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진 신규사업에 대한 요약 설명

[주요 사업](1) 미디어 사업은 크게 콘텐츠 제작, 방송채널 운영, 광고 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 콘텐츠 제작은 드라마, 예능, 교양 등을 중심으로 다양한 장르의 프로그램을 기획, 제작하고 있습니다. TV 채널을 통한 방송 프로그램 뿐만 아니라, 디지털 채널 및 플랫폼을 통한 디지털 프로그램 제작도 확대하고 있습니다. 당사는 방송채널사용사업자(PP: Program Provider)로서 현재 tvN, Mnet, OCN 등의 채널을 운영하고 있으며, 케이블 및 IPTV 등 유료방송사업자에게 방송 프로그램을 공급하고 있습니다. tvN을 비롯한 당사 채널들은 주요 타겟 시청자를 보다 젊은 세대로 하며, 새롭고 화제성 있는 기획을 통해 유료방송 콘텐츠 시장의 성장을 주도하고 있습니다. , , , 등 로맨스 드라마, , , 등 수사 추리 드라마, , , 등 웹툰 원작 드라마, , 마스>, 등 해외 원작 리메이크 드라마까지 트렌드를 선도하고 있습니다. , , , 등 새로운 드라마 콘텐츠는 물론, 더 블럭>, , 보여>, 오락실> 등 다양한 소재 및 시즌제로 대중성을 높인 예능 프로그램을 통해 방송 콘텐츠의 트렌드를 주도하고 있습니다.통합 미디어 광고 서비스는 TV는 물론, 온라인/모바일, 디지털 마케팅 등 다양한 매체를 통한 광고 분석과 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 특히, 시청 패턴의 변화를 예측하고 확대해 온 디지털 솔루션, 상품의 차별점은 광고주 및 파트너사의 높은 만족도와 마케팅 효과를 제고하고 있습니다.(2) 커머스 사업은 국내 최초의 TV홈쇼핑 채널 사업자로서 우수한 상품기획(MD: Merchandising) 역량을 기반으로 서비스 영역을 확대하고 있습니다. 전용 스튜디오와 첨단 방송 인프라, 전용 물류센터 및 고객관리(CRM) 센터 운영 등 수준 높은 커머스 서비스를 제공하고 있습니다.판매 채널은 다양하게 확대하고 있습니다. 실시간 방송인 Live TV와 양방향 검색 등이 가능한 T커머스, 온라인/모바일 플랫폼 을 운영하고 있습니다. 또한 오프라인 매장 등을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 당사의 커머스 사업 역시 소비 패턴 변화에 맞춰 디지털 플랫폼을 통해 모바일 라이브 커머스를 확대하고 있으며, 트렌드 기반 소비 행태(trend consuming)를 선도하고 있습니다. 한편, 자체 브랜드 및 라이센스 브랜드 등 패션, 뷰티, 리빙 분야에서도 경쟁력 높은 브랜드를 보유하고 있습니다. 우수한 품질과 트렌디한 디자인의 상품을 합리적인 가격에 제공하며 브랜드 입지를 탄탄히 쌓아 왔습니다. 또한 상품 기획ㆍ제조 과정에서 중소기업과 협업하는 등 소비 생태계의 선순환 발전에도 기여하고 있습니다. (3) 영화 사업은 국내 및 해외의 영화 사업과 뮤지컬 사업을 영위하고 있습니다. 영화는 제작, 투자 및 배급 사업이며, 뮤지컬은 IP 기획, 개발 및 제작 사업 입니다. 당사 영화사업부문의 전신은 2000년도에 설립한 CJ엔터테인먼트이며, 한국 영화산업의 성장을 주도해 왔습니다. , , , 등 박스오피스 최고 기록의 흥행 영화는 물론, 비상업 독립영화 등 국내 영화 시장의 산업화를 선도했습니다. 이러한 경험을 바탕으로 아시아 및 미주시장에서도 사업 확장을 지속하고 있습니다. , 등 한국 영화를 현지에서 리메이크 제작하는 사업 및 현지 로컬 영화의 기획, 개발, 투자, 배급 등 해외 시장 진출을 지속하고 있습니다. 한편, 뮤지컬 사업은 , 등 자체 IP와 , 등 해외 뮤지컬의 IP, 라이센스 확보 등을 통해 제작 및 공연하고 있습니다. 2018년 브로드웨이 리그(The Broadway League) 협회 정회원 자격을 획득하는 등 사업 내실을 높이고 있습니다. (4) 음악 사업은 음반ㆍ음원의 기획, 제작, 유통 사업과 콘서트 및 컨벤션, 매니지먼트, 부가상품 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히, 자체 아티스트 확대 영향으로 다양한 장르의 음악 콘텐츠를 제작, 유통하며 경쟁력을 높이고 있습니다. 방송 채널 Mnet과 연계한 음악 방송 프로그램 및 OST(Original Sound Track) 사업 등은 음반ㆍ음원제작 및 콘서트 사업과도 높은 시너지 효과를 창출하고 있습니다. , , 101> 시리즈 등을 통해 연습생, 지망생들의 음악 활동 기회를 만들고, 시청자 및 관객과 함께하는 양방향 음악 콘텐츠를 통해 국내 음악 시장의 다양성 확대와 선순환 성장을 주도하고 있습니다. 또한 , 등 컨벤션 사업은 국내 음악, 문화 산업의 세계화와 K-POP, K-Wave 트렌드 확산을 주도하며 성장하고 있습니다. [부문별 주요제품] 사업부문 사업 내용 2022년 매출비중 미디어사업 채널 운영 (tvN/OCN/Mnet 등 14개), 드라마/예능/디지털 콘텐츠 제작, 유통, 광고 등 54.42% 커머스사업 TV 커머스 (Live, T커머스), 디지털 커머스 플랫폼, 상품 기획ㆍ판매 28.28% 영화사업 영화 제작, 투자 및 배급, 뮤지컬 공연 7.47% 음악사업 음반ㆍ음원 제작, 유통, 콘서트, 매니지먼트 등 9.83% [향후 신규 사업] (주)씨제이이엔엠은 빠르게 성장하는 콘텐츠 산업 변화에 따라 자체 플랫폼 경쟁력을 강화하기 위한 OTT 플랫폼 TVING의 성장을 가속화하고 있습니다. 또한, 버추얼(Virtual) 스튜디오, LED Wall, 가상융합기술(XR), 메타버스(Metaverse) 등 테크 기반의 새로운 콘텐츠 제작을 기획하고 있습니다. [주요종속회사 스튜디오드래곤(주)]스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다. (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. ※ 자세한 사업의 내용은 스튜디오드래곤(주)의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며 발행한 회사채 및 기업어음에 대하여 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가에 의해 회사채 AA-, 기업어음 A1 등급을부여받고 있습니다. 이러한 내용을 포함한 최근 3년간의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2019.11.07 기업어음 A1 한국기업평가(D~A1) 정기평가 2019.11.12 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2019.12.30 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2020.06.04 기업어음 A1 한국기업평가(D~A1) 본평가 2020.06.05 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 본평가 2020.06.05 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2020.06.05 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2020.06.05 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 본평가 2020.06.05 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 정기평가 2020.06.05 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2020.06.08 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2020.12.04 기업어음 A1 한국기업평가(D~A1) 정기평가 2020.12.08 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2020.12.15 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2021.06.11 기업어음 A1 NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2021.06.14 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2021.06.11 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 정기평가 2021.06.11 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2021.06.14 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2021.06.14 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 본평가 2021.12.16 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2021.12.21 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2022.06.22 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 정기평가 2022.06.23 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2022.06.22 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 본평가 2022.06.23 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2022.09.27 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2022.11.22 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 무보증회사채 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.그리고 기업어음 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 A1부터 D까지 6개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 A1부터 A3까지는 원리금 상환능력이 양호한 것으로 인정되는 투자등급이며, B에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다. 체계> AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.체계> A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시됨. D 지급불능상태에 있음. 주) 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지의 3등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호를 첨부할 수 있음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 1999년 11월 23일 해당없음 해당없음 2. 회사의 연혁 가. 공시대상기간 중 회사 중요 변동사항2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병하고, 사명을 (주)씨제이이엔엠으로 변경 하였습니다. 2019년 2월 14일 당사는 (주)씨제이헬로의 최대주주로서 당사 보유주식 및 경영권, 그 경영권에 종속되는 권리와 의무를 (주)LG유플러스에게 양도하는 계약을 체결하였으며, 2019년 12월 24일자로 양도하였습니다. 자세한 사항은 2019년 12월 20일에 공시된 [주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]을 참고해주시기 바랍니다. 1) (주)씨제이이엔엠 년도 내용 2018 07월 (주)씨제이오쇼핑, 씨제이이앤엠(주) 합병 07월 (주)씨제이이엔엠 (CJ ENM)으로 사명 변경07월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 허민회 취임10월 씨제이디지털뮤직(주) 물적분할 및 (주)지니뮤직과 합병 2019 03월 한국거래소 코스닥시장 공시우수법인 수상 03월 (주)씨제이이엔엠 각자대표체제, 대표이사 허민회, 허민호 선임05월 제 72회 칸 영화제 황금종려상 수상12월 (주)씨제이헬로, (주)LG유플러스에 양도 2020 02월 영화 제92회 미국 아카데미 시상식 작품상 등 4개 부문 수상10월 OTT 사업부문 티빙 물적분할 및 (주)티빙 설립 12월 미디어커머스 법인 (주)다다엠앤씨(DADA M) 설립 2021 03월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 강호성 선임05월 TV 커머스 모바일 통합 브랜드 론칭10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상10월 컴플라이언스 경영시스템(ISO37301) 인증 획득 2022 01월 Endeavor Content Parent, LLC 인수 03월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 윤상현 선임 04월 '씨제이이엔엠 스튜디오스(주)' 설립05월 제 75회 칸 영화제 감독상, 남우주연상 수상 12월 (주)티빙, (주)케이티스튜디오지니의 OTT 플랫폼 (주)케이티시즌 합병12월 씨제이이엔엠 스튜디오스(주), (주)본팩토리, (주)엠메이커스, (주)모호필름, (주)제이케이필름, (주)블라드스튜디오, (주)용필름, (주)만화가족, (주)에그이즈커밍 합병 2) 합병 전 (주)씨제이오쇼핑 년도 내용 2014 10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상12월 국가고객만족도(NCSI) TV홈쇼핑 부문 13년 연속 1위, 인터넷 쇼핑몰 부문 11년 연속 1위12월 씨제이에듀케이션즈(주) 합병 2015 05월 T커머스 채널 'CJ오쇼핑 플러스' 론칭 12월 태국 'GCJ O Shopping' 산업통상자원부장관 표창 수상 12월 '국가고객만족도(NCSI)' TV홈쇼핑 부문 14년 연속 1위 수상 2016 03월 한국거래소, 공시우수법인 수상04월 말레이시아 'CJ WOW SHOP' 채널 오픈09월 중국 내 글로벌e커머스솔루션 회사 BCJ 설립 2017 03월 인터브랜드 발표 TV홈쇼핑 기업 중 1위 선정07월 온라인 쇼핑몰 '펀샵' 인수12월 국가고객만족도(NCSI) TV홈쇼핑ㆍ인터넷쇼핑몰 부문 1위 2018 07월 (주)씨제이오쇼핑-씨제이이앤엠(주) 합병 3) 합병 전 씨제이이앤엠(주) 년도 내용 2014 03월 대표이사 변경 (대표이사 강석희 → 대표이사 강석희, 김성수 각자 대표이사)03월 (주)엠엠오엔터테인먼트 설립08월 게임 부문 물적분할 및 씨제이넷마블(주) 설립, 넷마블게임즈(주) 합병 2015 03월 대표이사 변경 (대표이사 강석희, 김성수 각자 대표 → 김성수 단독 대표이사)10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상11월 (주)씨제이헬로의 OTT 서비스 티빙 (tving) 영업양수체결 2016 05월 드라마 부문 물적분할 및 스튜디오드래곤(주) 설립06월 MARS Entertainment Group A.S 지분 인수 10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 대상 수상 2017 01월 tvN 드라마 유료방송 최고 시청률 20.5% 기록02월 한국거래소, 공시우수법인 수상11월 종속회사 스튜디오드래곤(주) 코스닥시장 상장 2018 07월 (주)씨제이오쇼핑-씨제이이앤엠(주) 합병 4) 주요 종속회사 스튜디오드래곤(주) 년도 내용 2018 05월 백상예술대상 TV부문 작품상 수상08월 넷플릭스 공급 계약11월 아시아태평양 스타 어워즈 올해의 드라마상 수상 2019 04월 (주)지티스트 인수09월 영화 제작사 무비락 지분 일부 인수10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 우수상 수상12월 (주)메리카우 지분 일부 인수 2020 09월 2020 서울드라마어워즈 한류드라마 부문 우수상 수상09월 2020 방송통신위원회 방송대상 우수상 수상10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상11월 넷플릭스 오리지널 시리즈 그대> SF어워드 영상부문 우수상 수상12월 , 싱가포르 Asian Academy Creative Awards(AACA) Best Drama Series부문, Best Original Screenplay부문 각각 수상 2021 03월 웹툰 스튜디오 '와이랩(YLAB)'과 사업 협력 계약 체결05월 스카이댄스, 애플TV플러스와 Door Prize> 공동기획-제작 계약 체결08월 단막극 '스톡홀름 필름' Best Feature Film 부문 및 '파리 필름 페스티벌' Best Drama 부문 및 Best VFX 부문 수상10월 2021 서울드라마어워즈 한류드라마부문 최우수상 수상 및 2021 도쿄 국제 드라마페스티벌 해외부문 특별상 수상 12월 무역의날 1억불 수출의탑 및 K서비스(콘텐츠 부문) 특별탑 수상 2021 대한민국 콘텐츠 대상 방송영상산업발전유공 부문 대통령 표창, , 문화체육관광부 장관 표창 2021 대한민국 콘텐츠대상 해외진출유공 부문 대통령 표창 2022 03월 박신우-오충환 감독 제작사 '넥스트씬' 지분 인수 05월 스튜디오드래곤- CJ ENM -네이버 웹툰, 日 조인트벤처 '스튜디오드래곤 재팬' 설립 계획 발표09월 (주)길픽쳐스 인수 09월 4년 연속 IR 우수기업 선정 12월 싱가포르 Asian Academy Creative Awards(AACA) ,, 수상 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2001년 7월 회사의 본점소재지를 서울시 서초구 과천대로 870-13으로 이전하였으며, 현재까지 변경은 없습니다. 2018년 7월 (주)씨제이오쇼핑과 씨제이이앤엠(주)의 합병 이후 커머스 부문의 주 소재지는 본점이며, 미디어 및 콘텐츠 부문의 주 소재지는 상암 센터에 위치하고 있습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고기간 종료일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(강호성, 윤상현, 이승화), 4인의 사외이사(노준형, 민영, 최중경, 한상대)로 구성되어 있습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019년 03월 12일 - - - 사외이사 박양우 (사임) 2019년 03월 29일 정기주총 대표이사 허민호 대표이사 허민회 사내이사 최은석 (사임) 2020년 03월 27일 정기주총 사내이사 임경묵사외이사 최중경사외이사 한상대 - 사외이사 강대형 (임기만료) 2021년 03월 30일 정기주총 대표이사 강호성사내이사 이승화사외이사 민영 사외이사 노준형 대표이사 허민회 (사임)사내이사 임경묵 (사임)사외이사 홍지아 (임기만료) 2022년 03월 29일 정기주총 대표이사 윤상현 - 대표이사 허민호 (임기만료) ※ 당사는 제 29기 정기주주총회 (2023년 3월 28일) 에서 대표이사 선임안건 (구창근 대표이사 후보)을 상정할 예정이며, 주주총회 결과는 2022년 3월 28일 공시 예정입니다. 라. 최대주주의 변동2000년 5월 당사의 최대주주는 씨제이(주)로 변경되었으며, 현재까지 최대주주의 변동은 없습니다. 마. 상호의 변경2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑에서 (주)씨제이이엔엠(CJ ENM)으로 상호를 변경하였습니다. 바. 회사가 합병, 분할등을 한 경우 그 내용1) 회사의 합병(1) (주)씨제이오쇼핑, 씨제이이앤엠(주) 합병당사는 사업 경쟁력을 높이고자 2018년 1월, 씨제이이앤엠(주)과 합병을 결정하였습니다. (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병 하였으며, 2018년 7월 1일 합병을 완료하고, 사명을 (주)씨제이이엔엠(CJ ENM)으로 변경 하였습니다. 프리미엄 콘텐츠와 차별화된 커머스 경험으로 신규 시장을 확대하는 융복합 미디어-커머스 기업으로 성장을 목표하고 있습니다.※합병과 관련한 자세한 내용은 당사가 2018년 4월 9일 공시한 증권신고서 및 투자설명서 등을 참고하시기 바랍니다. (2) (주)티빙, (주)케이티시즌 합병 (주)티빙은 사업 시너지 강화 및 성장 가속화 기회 확보를 위해 2022년 7월, (주) 케이티시즌과 합병을 결정했습니다. (주)티빙이 (주)케이티시즌을 흡수합병 했으며, 2022년 12월 1일자로 합병을 완료했습니다. ※ 합병과 관련한 자세한 내용은 당사가 2022년 7월 19일 공시한 회사합병결정(자율공시)(종속회사의주요경영사항)을 참고하시기 바랍니다. 2) 회사의 분할 (1) OTT 사업부문 물적분할 (신설회사 (주)티빙) 당사는 2020년 3월 12일 이사회에서 티빙(TVING) 사업부문을 단순ㆍ물적 분할하여 신설회사 (주)티빙 설립을 결정한 바 있으며, 제26기 정기주주총회에서 해당 분할 계획서를 승인받아 2020년 10월 1일을 분할기일로 분할을 완료했습니다. 당사는 변화하는 미디어 산업과 디지털 환경에 주도적으로 대응하고, OTT(over the top) 사업 성장을 통해 기업가치 및 주주가치 제고를 목표하고 있습니다. 구분 회사명 사업 분할되는 회사 (주)씨제이이엔엠 분할대상 제외 모든 사업 신설회사 (주)티빙 디지털 콘텐츠 제작 및 유통 사업 등 3) (주)씨제이헬로 매각당사는 2019년 2월 미래 성장동력 및 사업 경쟁력 강화의 투자재원 확보를 위해 (주)씨제이헬로를 (주)LG유플러스에 매각하기로 결정했습니다. 이후 2019년 11월 8일 공정거래위원회 기업결합심사 승인을 받았으며, 2019년 12월 13일 과학기술정보통신부로부터 종합유선방송사업자의 최다액출자자 변경승인 및 기간통신사업자 주식 취득ㆍ소유 인가를 받음에 따라 2019년 12월 24일 매각이 완료되었습니다. ※ 해당 자산 양도에 관한 자세한 내용은 당사가 2019년 12월 20일 공시한 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사의 현재 주요 사업 목적은 아래와 같습니다. 1) (주)씨제이이엔엠 사업목적 1. 종합유선방송사업2. 종합유선방송관련 프로그램 제작.공급업3. 종합유선방송 광고 및 문화선전사업4. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업5. 자회사 등(손자회사 포함)에 대한 자금지원 및 업무지원사업6. 자회사 등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업7. 해외프로그램 구입 및 공급사업8. 국내.외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업9. 각종일반판매용품 제조 및 도.소매업 10. 기타통신판매업11. 전자상거래업12. 생활필수품 판매업13. 식품 가공 및 의류 봉제 판매업14. 농수축산물, 위수탁 판매.중개업15. 주류중개업16. 간이음식점업17. 소매업관련 용역 및 위수탁사업18. 여행사업/여행알선업 등 관광사업19. 스포츠.레저시설 운영업20. 보관,창고업21. 부동산 및 기계.장비 임대.관리 용역업22. 이벤트.문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연출대행23. 교육.출판사업 및 비디오 음반, 테이프 제작, 국내.외 판매사업24. 상표법상 상품의 제조판매 및 상표 대여사업25. 프로그램 제작시설 및 연수시설.기자재 임대사업26. 디비관련 시설투자 및 운영 27. 정보의 수집, 가공 및 국내.외 판매사업28. 소프트웨어 및 시스템의 개발과 용역 제공사업29. 보험대리업30. 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업31. 의료용구 판매업32. 광고 제작 및 대행업33. 이동통신기기 대리점업34. 결혼 및 이사서비스 알선업35. 인터넷 복권판매 대행업36. 직업정보제공사업 37. 인터넷 호스팅 및 서비스업 38. 수입자동차 판매업 및 판매대행업39. 화장품 제조판매업 40. 방문판매업41. 부동산 분양대행업42. 인터넷 방송업 43. 자동차 신품 판매업 44. 유ㆍ무선 인터넷 관련 사업 45. 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업 46. 방송 프로그램 수출입업 47. 비디오, DVD, VCD 등 영상물의 제조, 복사 및 국내 외 판매업 48. 정보통신서비스업 및 정보통신공사업 49. 방송시스템 통합사업 및 관련 용역업 50. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 51. 합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류 등의 제조 판매업 52. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 53. 방송기계, 장비, 시설 임대업 54. 방송기계, 장비, 시설 도소매업 55. 방송관련 건물 설비, 설치공사업 56. 방송관련 건축, 엔지니어링 기타 기술 서비스업 57. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업 58. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업 59. 행사 기획, 연출, 알선 및 대행업 60. 정기간행물 발행 및 저작권 관리업 61. 콘서트 및 이벤트 기획, 제작 및 운영 62. 인터넷 음악사이트의 운영 63. 녹음스튜디오 운영 64. 음반물, 영상물, 사진 출판물의 유선 및 무선 대리중개 65. 음악 관련 정보 및 기술개발 66. 음악 관련 커뮤니티 운영 및 홍보서비스 제공 67. 음악, 영상, 출판물 관련 저작권 관리 68. 저작권 및 저작 인접권 등의 중개알선업 69. 기술용역제공 70. 무대, 세트 시스템 공사업 71. 영상배급업 72. 하드웨어 제조 및 유통업 73. 소프트웨어 개발 및 판매업 74. 정보통신장비 제조 및 판매업 75. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 76. 엔터테인먼트 관련 사업 77. 전파매체 미디어 관련 사업 78. 게임소프트 제작업 79. 영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업 80. 영화 및 기타 영상물 수출입업 81. 영상 및 음반, 게임물, 제작물 도소매 유통업 82. 영상 및 음반, 게임물 판매대행 및 대여업 83. 콘텐츠 판권 유통업 84. 교통카드 충전 및 결제서비스 85. 데이터방송채널 사용사업 86. 극장 건설 및 운영업 87. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 88. 영화, 음반 및 방송용 장비 임대사업 89. 영화, 음반 및 방송 제작시설 임대업 90. 투자업, 투자자문업 91. 경영자문업 92. 게임용 소프트웨어 제작, 구입 및 국내외 판매업 93. 비디오, 음반, 게임용 소프트웨어 등의 전문유통점 등 각종 도소매업 및 중개업 94. 옥외광고업 95. 일반여행업 96. 통신판매업 97. 스포츠, 오락 레저시설 운영업 98. 부동산 임대업, 매매업 및 기타 부동산업 99. 주차장 운영업 100. 각종 식ㆍ음료품등 판매업 및 식품접객업 101. 선불전자지급수단의 발행 및 관리 102. 전자지급결제대행에 관한 업무 103. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 104. 국제회의기획업 105. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT포함) 관련 매매 및 중개업 106. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 107. 위 각호에 관련되는 수출입업 108. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 2) 스튜디오드래곤(주) 사업목적 1. 방송프로그램 제작 2. 국내외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업 3. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 4. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작 및 판매업 5. 이벤트, 문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연예인 대리업 6. 무대, 세트 시스템 공사업 7. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 8. 엔터테인먼트 관련 사업 9. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 10. 투자업, 투자자문업 11. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 12. 안경 및 선글라스의 기획, 제조, 국내외 판매업 13. 위 각 호에 관련된 경영관리업무, 경영 관리에 부수하는 업무 14. 위 각 호에 관련되는 부대사업 일체 ※ 스튜디오드래곤(주)의 제7기 정기주주총회(2023년 3월 28일 개최 예정) 안건으로 사업 목적 추가 안건이 포함될 예정입니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 당사는 2018년도중 합병으로 인한 보통주 15,897,186주를 발행하여 79,485,930,000원의 자본금이 증가하였으며, 2019년도중 보통주 2,770주를 주식매수청구권 행사로 취득하여 13,850,000원의 자본금이 증가하였습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 29기(2022년말) 28기(2021년말) 27기(2020년말) 26기(2019년말) 25기(2018년말) 보통주 발행주식총수 21,929,154 21,929,154 21,929,154 21,929,154 21,926,384 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,563,520,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,563,520,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 27,073,731 - 27,073,731 합병신주 교부 15,897,186주 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 5,144,577 - 5,144,577 - 1. 감자 4,958,257 - 4,958,257 인적분할로 인한 감자 2. 이익소각 186,320 - 186,320 자기주식 소각 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,929,154 - 21,929,154 - Ⅴ. 자기주식수 1,199,535 - 1,199,535 주식매수청구권, 자사주 교부 등 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,729,619 - 20,729,619 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,199,535 - - - 1,199,535 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,199,535 - - - 1,199,535 - - - - - - - - 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 처분 2020년 10월 27일 2020년 10월 27일 1,095,690 1,095,690 100 - 5. 정관에 관한 사항 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 29일 제25기 정기주주총회 제9조(주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야할 권리의 전자등록) 본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록한다. 전자증권법 도입 제10조(주식의 발행 및 배정) ⑧ 본 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우 제9조에 따라 주주에게 신주인수권증서를 발행한다. 전자증권법 도입 제11조(명의개서대리인)③ 본 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 전자증권법 도입 제12조 2019.03.29> 전자증권법 도입 제15조의 2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 전자증권법 도입 제15조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 전자증권법 도입 제37조(이사회의 소집) ① 이사회는 의장이 소집하며, 의장은 회일의 7일 전까지 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지하여야 한다. ② 각 이사는 의장에게 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 의장이 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 이 때에도 제1항의 규정을 준용한다. 상법 및 이사회규정과 일치를 위한 조문 정비 제41조(감사위원회의 직무)⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. 외부감사법 개정 반영 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 제25기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만, 제9조, 제10조 제8항, 제11조, 제15조의2, 제16조 개정내용은 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령』이 시행되는 날부터 시행한다. 전자증권법 도입 2020년 03월 27일 제26기 정기주주총회 제2조(목적) 본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.104. 국제회의기획업 사업영역 확대를 위한 목적사업 추가 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 2020년 3월 27일부터 시행한다. 시행시기 규정 2022년 03월 29일 제28기 정기주주총회 제2조 (목적) 105. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT포함) 관련 매매 및 중개업 106. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 107. 위 각호에 관련되는 수출입업 108. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 신규 사업 추진에 따른 사업 목적 추가 제11조 (명의개서대리인) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다. 표준정관 반영 ; 전자증권제도 도입('19.9월)에 따라 실물주권 폐지로 실물주권명의개서대행업무가사라진 현황을 반영 제33조 2022.03.29> 임원 직급체계 변경 등으로 인한 삭제 반영 제41조 (감사위원회의 구성) ④ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. 표준정관 반영 ; 전자투표도입 통한 결의 요건 (의결 정족수) 완화내용 반영 부칙('22.3.29) 제1조(시행일)이 정관은 제28기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 변경 내용 시행일 반영 ※ 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 29일이며, 제29기 정기주주총회(2023년 3월 28일 개최 예정) 안건으로 정관 일부 변경 안건이 포함될 예정입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 크게 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 방송채널 및 콘텐츠 제작, 광고 등을 영위하는 미디어사업, TV 및 온라인 몰을 통한 상품 판매의 커머스사업, 영화의 제작, 투자, 배급 등의 영화사업, 음반ㆍ음원 제작 및 유통, 콘서트 등의 음악사업으로 나누어져 있습니다. 사업부문 사업 내용 미디어사업 채널 운영 (tvN/OCN/Mnet 등 14개), 드라마/예능/디지털 콘텐츠 제작, 유통, 광고 등 커머스사업 TV 커머스 (Live, T커머스), 디지털 커머스 플랫폼, 상품 기획ㆍ판매 영화사업 영화 제작, 투자 및 배급, 뮤지컬 공연 음악사업 음반ㆍ음원 제작, 유통, 콘서트, 매니지먼트 등 제 29기 (2022년) 당사의 매출액은 4조 7,922억원이며, 이는 미디어 부문 2조 6,079억원, 커머스 부문 1조 3,553억원, 영화 부문 3,580억원, 음악 부문 4,710억원으로 이루어져 있습니다. (단위 : 백만원) 부문 제29기 제28기 제27기 매출액 전년비 비중 매출액 비중 매출액 비중 미디어사업 2,607,876 +47.0% 54.42% 1,774,522 49.95% 1,590,692 46.91% 커머스사업 1,355,303 -1.7% 28.28% 1,378,541 38.81% 1,478,647 43.60% 영화사업 358,026 +204.9% 7.47% 117,443 3.31% 141,567 4.17% 음악사업 471,033 +67.1% 9.83% 281,890 7.94% 180,278 5.32% 기타 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 매출현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출 유형 주요상표(품목)등 2022년 4분기 2021년 4분기 2022년 4분기 누적 2021년 4분기 누적 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 미디어사업 방송채널 tvN/OCN 등 14개채널 및 방송콘텐츠 광고/수신료 등 728,725 49.78% 489,153 49.16% 2,607,876 54.42% 1,774,522 49.94% 커머스사업 취급 수수료 및 직매입 판매 마진 의류, 전자/가구, 이미용품 등 376,897 25.75% 374,586 37.64% 1,355,303 28.28% 1,378,541 38.81% 영화/공연사업 영화제작/유통/투자 극장수입/판권 186,855 12.76% 32,824 3.30% 358,026 7.47% 117,443 3.31% 음악사업 음반제작/음원유통 음악/브랜드 171,477 11.71% 98,486 9.90% 471,033 9.83% 281,890 7.94% [ 합 계 ] 1,463,954 100.00% 995,049 100.00% 4,792,238 100.00% 3,552,396 100.00% ※(주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다. 나. 커머스사업 주요 서비스 실적 세부 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 부문수익 부문이익 부문수익 부문이익 방송판매 492,459 35,593 560,549 59,550 인터넷판매 218,376 16,426 206,700 25,584 모바일판매 552,303 35,766 501,726 47,928 합 계 1,263,138 87,785 1,268,975 133,062 ※ (주)씨제이이엔엠 커머스 부문 별도 재무사항을 기준으로 작성 하였습니다. 다. 주요 제품 가격변동 추이 [미디어사업] (1) 광고 수입① 산출기준TV 광고 요금은 시급에 따라 PSA, SSA, SA, A, B의 5등급으로 구분되며 광고 길이에 따라 요금은 조정됩니다. 또한 기본 15초 광고이며 전후 CM, PIB, 중간 CM으로 구성됩니다. 광고 단가는 패키지상품 및 기타 계약 조건에 따라 별도 협의를 통하여 차등 적용될 수 있습니다. ② 주요 가격변동 원인 당사는 주요 프로그램별 단가 도입, 시급의 세분화 등으로 광고 단가를 인상하여 지상파 광고와의 격차 해소 및 광고 단가를 현실화 시키기 위해 노력하고 있습니다.(2) 수신료 수입각각의 PP 및 플랫폼 사업자 간에 개별계약으로 전환되어 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다. (3) 콘텐츠 판매 수입방송콘텐츠 판매는 국내외 방송사업자, 온라인ㆍ모바일 플랫폼, 콘텐츠 유통사업자에게 콘텐츠를 판매하는 사업이며 각각의 사업자간 개별계약으로 일률적인 공급 단가는 산출할 수 없습니다. (4) 유료가입 상품(구독상품) 판매 수입 유료가입상품(구독상품) 판매는 티빙을 이용하고자 하는 소비자에게 유료가입 상품을 판매하는 사업이며, 이용권을 구매한 소비자는 티빙이 보유한 오리지널를 포함하여 외부 CP사로부터 수급한 콘텐츠를 실시간/VOD의 형태로 시청할 수 있습니다. 티빙이 제공하는 유료가입 상품은 베이직, 스탠다드, 프리미엄 총 3가지 유형의 상품을 판매하고 있으며 각 상품별로 화질, Multi 프로필 구성에 차이가 있습니다. 구분 베이직 스탠다드 프리미엄 가격(VAT 포함) 7,900 10,900 13,900 화질 720p 1,080p 1,080p Multi 프로필 1개 2개 4개 접속기기 웹/모바일 웹/모바일/스마트TV 웹/모바일/스마트TV [커머스사업]커머스 부문 매출은 상품 취급에 따른 수수료 수입과 직매입 상품 판매에 따른 판매 마진으로 구성 됩니다. 판매채널인 TV, 온라인, 오프라인 매장 등을 통해 국내외 협력사 상품을 대행 매출하거나, 당사가 직접 기획하여 판매하는 PB, LB 상품을 취급하고 있습니다.(1) 취급수수료 수입취급수수료 수입은 국내외 협력사 상품을 당사의 채널을 통해 판매하여 얻어지는 수입으로서 커머스 부문 매출의 약 60%를 차지하고 있습니다. 플랫폼에 따라 TV, 디지털, 기타매출로 구분하고 있습니다. 각각은 상품매출, 수수료매출, 기타매출로 구성 됩니다.(2) 직매입 상품 마진직매입 상품 마진은 당사가 직접 기획 및 판매하는 PB (단독), LB (라이센스) 상품으로서 상품을 직접 매입하고 판매하여 얻어지는 상품 마진입니다. [영화사업] 영화진흥위원회에서 발표한 2022년의 평균 극장요금을 추정 평균관람료로 사용하였습니다. 영화산업의 경우, 극장에서 관람료 수입이 발생하면 이 중 3%를 영화진흥기금으로 지급하고 남은 금액을 극장과 배급사가 부금율에 따라 배부합니다. 배급사는 영화진흥기금 차감 후 배부액을 매출로 계상하므로 영화진흥기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다. (단위 : 원) 구분 근거 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 평균 관람료 연간 평균 요금 7,989 8,383 8,444 8,574 9,656 10,285 영화진흥기금 평균 관람료의 3% 240 251 253 257 290 309 극장 배부액 영화진흥기금 차감 후 50% 3,875 4,066 4,095 4,158 4,683 4,988 관객당 평균단가 - 3,875 4,066 4,095 4,158 4,683 4,988 자료) 2022년 12월 한국 영화 산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회 [음악사업]음악제작 및 유통사업을 영위하고 있으며 가격은 품목에 따라 상이합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 [미디어사업](1) 주요 원재료의 현황방송 프로그램을 제작하는데 필요한 주 요소는 방송 판권, 연출자, 작가, 출연자 등 인적/물적 자원이 가장 중요한 요소이나 매입유형, 용도로 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 방송 프로그램 구매계약의 경우 계약 당시의 구매상황을 고려하여 개별계약이 이루어지므로 일률적으로 가격변동 추이를 논하기 어렵습니다. 인적, 물적자원의 결합에 의해 제작되는 방송제작물의 원재료는 연기자 출연료 등으로 가격을 산출하여 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. [커머스사업](1) 주요 원재료의 현황커머스사업은 국내외 협력사로 부터 상품을 위탁 받아 대행 판매하여 수수료를 매출로 인식하는 사업으로서 원재료와는 상관관계가 없거나 적습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이상기 커머스사업의 특성과 마찬가지로 원재료 등의 가격변동추이와 상관관계가 없거나 적습니다. [영화사업] 영화사업은 제작비와 밀접한 사업으로 최근 년도 한국 상업영화 평균 총 제작비는 아래와 같습니다. 구 분 한국 상업영화 평균 총제작비 2015년(연간) 53.5억원 2016년(연간) 89.6억원 2017년(연간) 97.8억원 2018년(연간) 102.5억원 2019년(연간) 100.8억원 2020년(연간) 85.7억원 2021년(연간) 93.9억원 2022년 (연간) 124.6억원 ※ 2015년까지는 '총제작비 10억원 이상으로 제작되었거나 전국 최대 100개 상영관 이상에서 개봉 상영된 영화'로 기준 삼았으며, 2016년부터는 '순제작비 30억 원 이상으로 제작된 영화'로 기준 삼았음. 자료) 2022년 한국 영화산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회 [음악사업] 음악사업부문의 주요 원재료는 음악콘텐츠입니다. 전속 아티스트, 예능, 드라마 등을 통해 자체 콘텐츠를 기획/제작하거나 외부제작사들에게 선급유통계약이나 일반유통계약 등을 통해 음악콘텐츠를 조달하고 있습니다. 나. 서비스에 관한 생산능력 생산능력, 생산실적 및 가동률 등은 사업 특성상 기재하기 어려워 생략하였습니다. 다. 영업에 중요한 시설, 재산에 대한 사항 1) 소유시설당사의 본사는 서울특별시 서초구 과천대로 870-13에 소재하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암산로 66에 미디어 관련 사업장 등을 소유하고 있습니다. 또한, 경기도 군포시 농심로47번길 20에 물류센터를 운영하고 있습니다.2) 임차시설임차시설로는 경기도 광주시 초월읍 산수로 642-70 내에 물류창고 일부를 운영하고 있습니다. 3) 기타 세부사항 (단위: 천원) 계정과목 기초순장부금액 취득 연결범위변동 처분 감가상각비 본계정대체로인한 증감 기타 기말순장부금액 토지 459,700,016 45,319,114 - (1,251,150) - - (608,433) 503,159,547 건물 284,938,027 9,376,774 - (1,194,333) (8,963,559) 22,545,774 (154,302) 306,548,381 구축물 8,863,268 160,608 - - (1,136,489) 12,366,192 (10,777) 20,242,802 기계장치 53,698,346 2,799,170 4,385,338 (1,135,619) (13,879,021) 36,403,791 6,926 82,278,931 차량운반구 2,043,339 564,328 (1) (437,678) (1,112,506) - 7,555 1,065,037 공기구비품 21,171,099 10,697,077 230,741 (129,288) (10,379,928) 4,063,221 30,164 25,683,086 기타유형자산 17,788,129 7,387,821 2,530,788 (457,303) (8,000,817) 875,398 (82,483) 20,041,533 사용권자산 83,119,714 41,037,548 24,347,229 (757,267) (30,055,642) - (4,526,881) 113,164,701 건설중인자산 181,230,375 127,609,402 3,719,873 (40,805,122) - (76,254,376) (1,013,379) 194,486,773 정부보조금 (140,625) - - - 67,500 - - (73,125) 합 계 1,112,411,688 244,951,842 35,213,968 (46,167,760) (73,460,462) - (6,351,610) 1,266,597,666 라. 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자계획 및 향후 기대효과당사는 2022년 연간 총 2,526억원의 유ㆍ무형자산 투자를 집행하였습니다. 2022년은 사업 인프라 고도화를 위해 투자집행이 많았으나, 2023년은 경상적 수준의 투자 집행만을 계획하고 있습니다. 마. 스튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주)는 드라마 콘텐츠를 작가, 연출가(PD)에 의해 기획 및 제작하는 사업으로 별도의 생산 설비나 능력을 요구하는 사업이 아닙니다. 따라서 생산 및 설비에 관한 사항은 기재 하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 : (주)씨제이이엔엠 (연결기준) 연결실체의 매출은 커머스, 미디어, 영화, 음악, 공연 사업으로 구분 됩니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 2022년4분기 2021년4분기 2022년 4분기 누적 2021년 4분기 누적 미디어 CJ ENM 방송사업부문 및 종속회사 스튜디오드래곤(주) 외 89개사 방송서비스 수출 282,191 76,684 1,026,376 304,151 내수 446,534 412,469 1,581,500 1,470,371 합계 728,725 489,153 2,607,876 1,774,522 커머스 CJ ENM 커머스사업부문 및 종속회사 (주)브랜드웍스코리아 외 11개사 취급 수수료 및 직매입 판매 마진 수출 1,198 -297 1,671 1,990 내수 375,699 374,883 1,353,632 1,376,551 합계 376,897 374,586 1,355,303 1,378,541 영화/공연 CJ ENM 영화/공연사업부문 및 종속회사 CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION and DISTRIBUTION 외 11개사 영화제작 및 투자, 배급, 공연 수출 104,908 12,377 169,637 33,559 내수 81,947 20,447 188,389 83,884 합계 186,855 32,824 358,026 117,443 음악 CJ ENM 음악사업부문 및 종속회사 에이오엠지(주) 외 9개사 음원 수출 100,179 46,037 235,068 119,506 내수 71,298 52,449 235,965 162,384 합계 171,477 98,486 471,033 281,890 합 계 수출 488,476 134,801 1,432,752 459,206 내수 975,478 860,248 3,359,486 3,093,190 합계 1,463,954 995,049 4,792,238 3,552,396 ※(주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [미디어사업]1) 판매 경로(1) 채널 공급 계약(프로그램 공급 계약) 매년 1회씩 프로그램 공급 계약을 갱신하며 방송사업자(케이블,위성,IPTV)들의 채널라인업 합의 후 계약을 진행합니다. 계약 기간은 일반적으로 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이고, 계약 만료 30일 전까지 계약 갱신과 관련한 별도 협의가 없으면 자동 연장됩니다. (2) 광고 계약광고매출은 직접 판매매출(본사와 광고주와의 직접 계약)과 대행매출(광고대행사를 통한 위수탁 거래)로 나눌 수 있는데 대행매출의 경우 수주 받은 광고 매출의 일정 비율의 금액을 수수료로 지급하고 있습니다. (3) 콘텐츠 판매 계약콘텐츠 판매 역시 직접 판매와 대행 판매로 나눌 수 있습니다. 전시장 등에 부스를 세우고 콘텐츠 바이어와 접촉하여 판매하거나 기존 네트워크를 활용하여 판매하는 방식이 직접 판매에 해당하고, 콘텐츠 관련 저작권의 판매를 대행하는 대행사를 통한 판매는 대행 판매입니다. (4) 디지털미디어사업 당사 제작 및 외부 제휴 콘텐츠 (PIP 및 MCN 등)를 외부 플랫폼에 공급해 광고 재원을 확대해 나가고 있습니다. 특히 당사는 유튜브 기반 오리지널 콘텐츠 및 당사 방송 콘텐츠 IP 활용 디지털 클립 제작을 통해 수익/재원 확대하고 있으며, MCN사업 'DIA TV'를 통해 디지털 인플루언서의 저변 확대 및 디지털콘텐츠의 글로벌화, 수익화에 힘쓰고 있습니다. (5) OTT사업(혹은 구독사업) 티빙을 이용하고자 하는 고객을 대상으로 유료가입 상품을 판매하고 있습니다. 티빙은 고객을 대상으로 유료가입 상품을 직접 판매하는 것 뿐만 아니라 네이버, 통신사(KT,LG)와의 제휴를 통해 결합상품을 출시함으로써 이용자들의 접점을 확대해 나가고 있습니다. 구분 D2C 네이버 통신사(KT,LG) 판매방식 직접판매 간접판매 간접판매 상품유형 베이직/스탠다드/ 프리미엄 네이버플러스멤버십 결합상품 통신사 요금제 결합상품 2) 판매 방법 및 전략 (1) 채널 공급 방법 및 전략채널 공급 방법은 연간 프로그램 사용료를 정액으로 월별 지급하는 방식과 월별 가입자 수 또는 방송 매출액을 반영한 정률 지급 방식으로 구분됩니다. 각 사업자별 지급 방식에 따라 매월 말일에 프로그램 사용료를 청구하며 결제일은 청구 월의 익월 말일까지입니다. 프로그램 공급 계약은 프로그램 사용료 뿐만 아니라 시청률의 기본 요인이 되는 커버리지 확장 등의 유형ㆍ무형적인 이익을 고려한 포괄적인 접근이 필요합니다. ㈀ 프로그램 사용료의 극대화 : 당사 채널들의 시청률 및 인지도 등 방송 업계에서의 비중을 고려한 적정 프로그램 사용료 요구. ㈁ 커버리지 유지 및 확대 극대화 : 커버리지는 시청률과 밀접한 관계를 갖고 있으며 채널별 시청률은 광고 수입에 영향을 미침. ㈂ 마케팅 활동 : 콘텐츠 및 채널 브랜드 홍보를 여러 매체와 방법으로 마케팅 활동을 함으로써 채널 인지도와 시청률을 극대화시킴. (2) 광고 매출 방법 및 전략㈀ 연간 계약 : 1년간 총 집행금액 청약, 약정 CPRP or 할인율을 일괄 계약 ㈁ 기간 청약 : 3개월~6개월 단위 집행금액 청약 ㈂ 임시물 청약 : 1개월 또는 1개월 미만 단위 계약 ㈃ 특별 판매 : 특집 프로그램에 대해서 한정적 재원을 소수의 광고주에 한해 특별 판매하는 방식단순히 광고 상품을 판매하는 것이 아닌, 본사의 제작 역량과 방송 광고 재원 및 온라인 광고 재원, 오프라인 이벤트 등을 결합한 IMC(Integrated Marketing Communication) 상품을 통하여 광고주가 360도 전 방위적으로 기업의 브랜드, 상품의 가치를 제고할 수 있는 마케팅 툴을 제시하는 등 비즈니스 파트너십을 구축하는 광고 판매 전략을 실현하고 있습니다. (3) 콘텐츠 판매 방법 및 전략타이틀별 혹은 여러 개의 타이틀을 장르별, 콘텐츠 성격별로 묶어 하나의 상품으로 구성하여 판매합니다. 콘텐츠별로 판매 타겟시장을 설정하고 목표 시장의 선호도에 부합하는 출연진, 작가,연출진 등의 섭외에서 목표 시장의 정서에 맞도록 콘텐츠의 스토리를 풀어 나가는 것까지 기획단계에서부터 판매 전략을 연계하여 콘텐츠 판매 매출을 극대화시키고자 합니다. (4) 디지털미디어사업 판매 방법 및 전략 모바일 OTT 및 디지털 플랫폼 기반의 디지털 유통 강화를 통한 광고와 커머스 사업 확장, 글로벌 MCN 추진과 동시에 국내외 빅플랫폼과의 제휴/확장 전략을 통해 다양하고 차별화된 비즈니스 모델을 발굴하여 매출을 극대화하고자 합니다. (5) OTT사업(혹은 구독사업)티빙은 타 OTT 플랫폼과는 차별화된 콘텐츠와 플랫폼 서비스를 제공함으로써 고객이 티빙을 유료로 이용할 수 있도록 유도하고 있습니다. 이를 위해 오리지널 콘텐츠를 제작 공급하고 있으며, 파라마운트+ 브랜드관 등을 출시하여 오직 티빙에서만 시청이 가능한 콘텐츠를 확보하여 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 ENM/JTBC 등 채널에서 방영된 우수한 콘텐츠를 실시간/VOD로 제공하여 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. [커머스사업]1) 판매경로상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 맺은 후 TV, 인터넷 등의 매체를 통해 일반 고객에게 직접 상품정보를 제공합니다. 전화 또는 인터넷, 모바일, 리모콘 등으로 고객의 주문을 접수한 후, 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. 2) 판매방법구매를 원하는 고객으로부터 전화 또는 인터넷으로 주문을 받은 후 신용카드 결제, 무통장 입금 등의 방식으로 상품대금을 회수하고, 택배회사를 통해 고객이 희망하는 장소로 상품을 배송하는 판매 형식을 취하고 있습니다. 3) 판매전략당사는 상품 경쟁력과 다양한 콘텐츠를 활용하여 소비자들에게 차별적 쇼핑의 경험을 제시하는 전략을 택하고 있습니다. 오랜 커머스사업 노하우를 바탕으로 선제적 시즌상품을 편성하고, 패션 ·뷰티 ·건강 기능 식품 등 균형 있는 상품 포트폴리오를 구성하는 등 차별화된 상품 전략을 펼치고 있습니다. 특히 패션 분야에서 역량 있는 MD 인적 자원과 유명 디자이너와의 협업, 고급 캐시미어 등 소재의 고급화를 통해 경쟁사 대비 우위를 점하고 있습니다. 이와 더불어 TV채널 外 온라인/모바일 플랫폼 , 오프라인 매장 등 다양한 판매채널을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 또한, 급성장하는 모바일 트렌드에 맞춰 2017년 12월 업계 최초로 모바일 전용 실시간 채팅 기반 생방송 채널인 '쇼크라이브'를 개국하여, 2021년 8월부터 '라이브쇼'로 확대 운영하고 있습니다. 이러한 다양한 판매채널과 당사가 보유한 유수의 미디어콘텐츠 역량을 결합하여 고객들에게 단순한 상품 소개 및 판매를 넘어 새롭고 즐거운 쇼핑의 가치를 제공하고 있습니다. [영화사업]1) 판매조직 부문 주요업무 국내 영화 영화 시나리오 기획개발 및 투자, 배급, 마케팅 해외 영화 해외세일즈, 해외 공동제작 및 배급, 마케팅 뮤지컬 뮤지컬 연출, 기획 및 제작 2) 판매경로 및 판매방법 구분 판매 경로 판매 방법 국내 영화 영화관 영화관 상영 후 부금 정산 홈비디오 홈비디오 유통 대행사 통한 판매 TV/기타 방송사별 방영권 판매, 콘텐츠 대행사 통한 판매 해외 영화 해외 해외판권 판매 또는 직접배급 뮤지컬 온라인, 현장 인터파크, 예스 24 등 온라인 티켓판매처 또는 뮤지컬 현장 티켓판매소 통해 판매 [음악사업] 1) 판매조직 매출유형 품목 조직 음반/음원, 콘서트, MD매출 음반/음원, 콘서트, MD 등 음악사업부 2) 판매경로 (1) 음악유통사업은 자체제작 또는 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 확보한 앨범을 전국 음반 도ㆍ소매에 공급하고 있으며 지니뮤직 등의 사이트와 이동통신사 등을 통해 음원을 판매하고 있습니다. (2) 콘서트 사업은 아티스트 소속사와의 파트너십을 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며, 인터파크 등 티켓 유통 플랫폼을 통해 콘서트 티켓을 판매하고 있습니다. (3) MD 사업은 수입 또는 구매한 상품을 온/오프라인 매장 또는 공연장 내에서 판매하고있습니다. 3) 판매방법 및 조건 구분 판매 방법 조건 음악유통 ① 음반:자사 및 기획사와의 계약에 의해서 발매하는 음반을 일반 도소매상을 통한 판매 ② 음원:자사 음원 및 기획사와의 계약에 의해서 제공받는 음원을 온라인 및 디지털음원 업체에 제공 현금 및 외상판매 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1개월 내에 현금과 어음 등으로 결제되며, 현금 대 어음 결제비율은 약 70:30 정도임 MD ① 도매상을 통한 판매 ② 공연 및 행사장에서 직접 판매 현금 및 외상 판매 4) 판매전략(1) 음악유통사업은 자체제작 또는 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 인지도 높은 가수의 앨범을 확보하고 당사 온/오프라인 채널을 통한 프로모션으로 적극 활용하여 영업활동을 수행하고 있습니다. (2) 콘서트 사업은 자체 또는 기 구축된 아티스트 소속사와의 네트워크를 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) MD사업은 고객의 니즈에 부합하는 상품을 발굴/기획/마케팅하고 이를 다수의 협력업체를 통해 제작 및 유통하고 있습니다. 다. 스튜디오드래곤(주) 1) 매출 실적 (연결 기준) (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 (*) 제 7 기 (2022.01.01~2022.12.31) 제 6 기 (2021.01.01~2021.12.31) 제 5 기 (2020.01.01~2020.12.31) 드라마 드라마 편성 수출 - - - 내수 192,521 161,294 196,965 드라마 판매 수출 367,864 178,999 226,621 내수 112,386 96,532 53,106 기타 수출 712 3,929 3,811 내수 24,463 46,360 45,226 소계 수출 368,576 182,928 230,432 내수 329,370 304,186 295,297 총계 697,946 487,114 525,729 (*) 품목은 개별 드라마 작품명이며 이는 각 매출유형별로 다양하므로 표기가 어려워 기재하지 않았습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 매출 품목 판매조직 내용 드라마 편성 각 드라마 제작팀 프로젝트 담당 PD가 직접 매체와 협상 드라마 판매 사업전략팀 ㈜씨제이이엔엠에 국내외 판권 판매 위탁 협찬 및 기타 사업팀 협찬 및 기타 매출 담당 연결실체는 드라마를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있고, 일반 제조기업과는 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다. 따라서 드라마 편성, 협찬 등은 각 프로젝트 담당, 사업팀이 직접 담당하고 있습니다.또한 연결실체는 ㈜씨제이이엔엠의 판매 대행을 통하여 우수한 판매 네트워크를 확보하고 있으며, 이에 따라 당사는 드라마 제작에 집중할 수 있는 환경을 구축하여 완성도 높은 드라마 제작을 통한 시장 입지를 강화하고 있습니다. 3) 판매전략(1) 국내 판매 전략㈜씨제이이엔엠의 tvN, OCN 등 채널에 콘텐츠를 공급하고 있으며, 지상파, 종합편성채널 등 전통 미디어 및 디지털 등 다양한 플랫폼에 맞춤형 콘텐츠를 공급하고 있습니다. ( 2) 글로벌 판매 전략글로벌 전역에 현지 최고의 Traditional / New media 사업자들과 강력한 네트워크를 보유하면서, 장기적인 협력 관계를 통해 판매를 진행하고 있으며, 로컬 제작사 및 방송사들과 파트너쉽을 통해 현지화를 확대하고 있습니다. 4) 주요 매출처㈜씨제이이엔엠이 보유하고 있는 tvN 및 OCN에 드라마를 공급하고 있으며 지상파 및 글로벌 OTT 등으로 매출처를 확대하고 있습니다. (단위: 백만원) 매출처 제7기 제6기 제5기 ㈜씨제이이엔엠 244,009 165,574 169,603 전체 매출 비중 34.96% 33.99% 32.26% 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 1) 환율변동에 따른 위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으며, 외화 입출금 규모 및 환율의 변동에 따라 환차손익이 발생할 수 있습니다. 2) 시장금리 변동시장금리가 상승할 경우 이자비용 증가를 초래할 수 있습니다. 나. 위험관리정책1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (1) 환율변동에 따른 위험당사는 외화 소요자금의 일부분을 적정환율로 통화옵션 및 통화선도 등을 통해 환위험을 헤지하고 있습니다. (2) 시장금리변동에 따른 위험2022년 4분기말 기준, 당사의 차입금 중 1년 미만 만기도래 차입금의 비중은 총 차입금의 67.19%입니다. (3) 위험관리조직당사는 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적 분석 등을 통해 위험을관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.기타 자세한 내용은 첨부된 연결검토보고서 주석사항 중 "4. 재무위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 다. 파생상품 거래현황 1) 스튜디오드래곤(주) (1) 시장위험1-1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 발생되는 외환위험에 대해 연결실체는 대부분의 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있는 것을 감안, 일반적 전략 중 하나인 파생상품을 이용하여 환율변동에 따르는 위험을 줄이는 전략을 취하고 있습니다. 위험관리방법에 대해 연결실체는 정관이나 회사 경영방침상 별다른 파생상품 관련 거래 제한은 두고 있지 않으며 적시에 맞는 위험관리방법을 수행하고 있습니다. 체결하는 파생상품계약이 모든 외환위험을 헤지하고 있다고 말할수는 없으며 자세한 사항은 하기 1-3) 파생거래를 참고하시기 바랍니다. 1-2) 재무제표에 미치는 위험의 영향 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 상승시 14,155,934 5,967,803 14,155,934 5,967,803 하락시 (14,155,934) (5,967,803) (14,155,934) (5,967,803) 일본 엔화/원 상승시 31,108 53,878 31,108 53,878 하락시 (31,108) (53,878) (31,108) (53,878) 유로화/원 상승시 9,485 55,305 9,485 55,305 하락시 (9,485) (55,305) (9,485) (55,305) 1-3) 파생거래 가. 파생상품 거래 현황 본 공시서류 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원, USD) 거래상대방 상품명칭 계약일 만기일 계약체결목적 계약조건(행사환율) 계약금액 미결제금액 결제방법 중도상환 가능여부 평가금액 경남은행 TRF 2021.02.24 2023.02.24 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외화매도계약 체결 1,167.80원 21,000,000 2,000,000 인수도방식 USD당 누적이익이 250원 이상일 경우 잔여계약 소멸 234,975 노무라금융투자 2021.06.09 2023.06.30 1,153.00원 42,000,000 12,000,000 USD당 누적이익이 200원 이상일 경우 잔여계약 소멸 431,960 1,163.00원 2022.02.17 2024.03.29 1,250.00원 21,000,000 15,000,000 USD당 누적이익이 250원 이상일 경우 잔여계약 소멸 (344,457) 1,260.00원 합 계 84,000,000 29,000,000 322,478 (*) TRF 계약은 매월 계약환율 대비 환율 등락에 따라 손익이 발생하고, 목표 이익 달성시 조기 상환됩니다. 당기와 전기 중 파생상품거래로 인한 거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 TRF 212,324 5,369,450 611,480 73,600 나. 파생상품 정보 (단위 : 천원) 구 분 내 용 금액 목적 위험회피 목적(매매목적 X) - 위험 유형 환율 계약형태 TRF 공정가액 파생상품자산 - 파생상품부채 1,744,810 공정가액 평가주체 각 거래상대방(금융기관) - 재무제표에 반영된 내용 상기 가. 파생상품 거래 현황 표 하단 문구 참고 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익 외환차손익 11,903,204 외화환산손익 -4,008,224 합 계 7,894,980 2) (주)씨제이라이브시티 (1) 파생상품 거래현황1-1) 외환위험 당사는 환율 변동에 따른 환차손 위험을 헤지하기 위해 통화 선도 및 통화스왑거래를체결하고 있으며, 계약환율 대비 환율 상승 또는 하락시 거래/평가이익 또는 거래/평가손실이 발생되는 구조입니다. (단위: USD,천) 계약 명칭 거래 상대방 거래 통화 계약일 만기일 계약체결목적 금액 결제방법 중도상환가능여부 비고 통화스왑 하나은행 USD 2021년 06월 03일 2024년 06월 07일 환율변동에 따른위험 회피 목적 24,000 전액결제 가능, 중도상환따른 비용 발생할 수 있음 원화 고정금액 26,712백만원지급금리: 2.7%(고정)수취금리: 3M L+1.9%(변동) 통화선도 하나은행 USD 2019년 06월 04일 2024년 06월 04일 67,707 원화 고정금액 75,730백만원약정환율 1,118.50원 (*) 당기말 현재 당사는 환위험을 회피하기 위하여 하나은행 통화선도계약을 맺고 있어, 2024년 6월 4일에 USD 67,706,675를 75,730백만원으로 매수할 수 있습니다. 또한 사모사채에 대하여 환위험 및 변동금리 위험을 회피하기 위하여 하나은행과 스왑계약을 체결하였으며 2024년 6월 7일에 USD 24,000,000를 26,712백만으로 매수할 수 있고, 변동금리 3개월 Libor 금리 + 1.90% 대신 고정금리 2.70%를 지급하는 계약을 체결하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 1) (주)씨제이이엔엠 공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다. 사업부문 계약내용 계약상대방 계약목적 영화사업 영화 제작 메인/공동 투자 (하얼빈 등) 영화 제작사 등 영화 배급 및 부가 판권 확보 뮤지컬 사업 제작대행계약서(킹키부츠 등) 뮤지컬 제작사 등 뮤지컬의 제작 OTT 사업 예능/드라마 등 제작 제작사 등 티빙 독점 오리지널 콘텐츠 제작 및 사업 권리 확보 OTT 사업 외부 CP사 콘텐츠 공급 계약 방송사/제작사 등 티빙 서비스 권리 확보 2) 스튜디오드래곤(주) 공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다. 구 분 계약상대방 계약체결시기(계약기간) 계약의 목적 및 주요내용 작가계약 김은숙 2015.11 기획개발 작가계약 김영현 2016.07 기획개발 작가계약 박상연 2016.07 기획개발 작가계약 박지은 2015.08 기획개발 작가계약 노희경 2018.11 기획개발 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 활동의 개요[IT 서비스]당사는 연구개발 담당조직을 IT 혁신담당 내 IT서비스 기획팀, PI팀, IT아키텍처팀, 빅데이터플랫폼팀 등으로 구성하여 정보시스템을 연구/개발, 운영하고 있습니다. (2) 연구개발 비용 등당사는 연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발 단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수 가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. (3) 스튜디오드래곤(주)스튜디오드래곤(주)는 이야기의 소재를 탐색, 발굴하고 기획하여, 드라마라는 영상 콘텐츠를 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있으므로 별도의 연구개발 조직이나 인력이 갖추어져 있지 않습니다. 그러나 드라마 제작 사업 특성을 고려할 때, 스튜디오드래곤(주)가 확보한 기술의 원천은 PD, 작가, 연출팀, 기획팀이라고 할 수 있습니다.따라서 크리에이터급 기획PD 확보 및 육성을 통한 역량 내재화가 스튜디오드래곤(주) 사업에 중요한 Factor로 지속적으로 조직을 강화, 인력 충원할 것입니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 등 지적재산권 보유 관련1) 상표권 및 디자인권당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 현재 국내에 3,675건의 등록상표 및 해외에 2,176건의 등록상표, 국내에 76건의 등록 디자인 및 해외에 36건의 등록 디자인을 보유하고 있습니다.2) 특허권 및 실용신안권당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내에 39건의 등록특허,해외에 1건의 등록특허, 국내에 4건의 실용신안을 보유하고 있습니다. 나. 사업부문별 현황 [미디어사업] 1) 업계 현황 [산업의 특성] 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠 산업은 전통적인 방송 매체뿐만 아니라 디지털로 확산된 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다.콘텐츠 산업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해낼 수 있습니다. 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 등장에 따라 다채널 다매체 시대에 접어들었고, 이에 따라 콘텐츠의 수요가 대폭 늘어나고 있는 상황으로, 과거 플랫폼 중심의 성장에서 콘텐츠 중심으로 성장 동력이 옮겨가고 있습니다. 이에 주요 PP들은 기회선점을 위하여 다각도로 전략을 수립하고 있으며, 자체 제작 비중을 높이고, 포맷화하여 글로벌 시장을 공략하는 등 수익원 다각화를 모색하고 있습니다. 또한 스마트폰 대중화는 기존 TV 중심의 방송 콘텐츠뿐 아니라, 디지털콘텐츠라는 새로운 영역을 개척하였습니다. Clip 중심의 스낵형 콘텐츠 및 유튜브/OTT 등 디지털플랫폼향 콘텐츠와 소비자 중심으로 급변하는 디지털미디어 환경 속 새로운 시도와 콘텐츠 제작을 통해 광고시장에 새로운 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다.애니메이션은 콘텐츠와 그로부터 파생되는 부가가치가 매우 큰 사업으로, 특히 캐릭터를 활용한 부가사업 활성화로 사업 규모의 확대가 기대되는 사업입니다. 또한 언어와 인종의 장벽이 없어 글로벌 시장으로 진출하기도 용이합니다. [산업의 성장성] 콘텐츠 산업의 성장과 직접적 관계에 있는 광고시장의 규모 및 추세를 보면 방송, 신문을 포함한 미디어 광고시장은 1997년 이후 성장세가 둔화된 것으로 나타났습니다. 매체별로는 2000년 이전까지는 신문광고시장의 규모가 방송 광고시장을 압도하였지만, 2000년 이후에는 방송 광고시장이 지속적으로 성장하면서 신문 광고시장을 앞지르게 되었습니다. 이후에는 온라인, 모바일 시장이 크게 성장하고 뉴미디어의 시대가 도래하면서 모바일 시장이 총 광고시장의 성장을 견인하고 있습니다. (단위 : 억원) 구 분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 지상파방송 39,987 36,837 37,965 35,168 35,665 39,882 방송채널사용사업자 29,537 31,059 33,454 33,731 32,607 36,684 유선방송 21,692 21,307 20,898 20,227 19,328 18,542 위성방송 (위성DMB포함) 5,656 5,754 5,551 5,485 5,328 5,210 IPTV 24,277 29,151 34,358 38,566 42,836 46,368 자료) 방송통신위원회, 2021년도 방송사업자 재산상황 공표집 (2022.06) ※ 2012년부터 방송사업자의 매출액은 회계분리 원칙에 따라 방송사업수익과 방송이외의 기타수익으로 구분하고 있음. 위 표는 방송사업수익에 한하여 작성되었으며, 홈쇼핑 방송수익은 포함되지 않음. ※ 지상파 DMB(YTN미디어, 한국DMB, U1미디어) 및 데이터PP(DP)의 매출은 포함되지 않음. (단위 : 억원, %) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년(E) 2023년(E) 2023년 성장률 2023년 구성비 4대매체 TV 15,517 14,219 12,447 11,066 13,597 13,822 14,275 +3.3% 8.4% 라디오 2,530 2,073 2,085 2,330 2,598 2,542 2,620 +3.1% 1.6% 신문 18,585 19,031 19,397 15,934 17,081 16,603 16,471 △0.8% 9.7% 잡지 4,517 4,448 4,333 3,267 3,127 3,150 3,283 +4.2% 1.9% 4대매체계 41,149 39,771 38,262 32,597 36,403 36,117 36,649 +1.5% 21.7% 뉴미디어 PP 18,537 19,902 20,021 18,917 21,824 23,544 25,807 +9.6% 15.3% SO 1,391 1,408 1,391 1,145 1,090 1,103 1,119 +1.5% 0.7% 위성방송 480 511 500 332 330 323 313 △3.1% 0.2% IPTV 993 1,161 1,243 1,025 1,071 1,069 1,054 △1.4% 0.6% DMB 53 44 23 26 22 23 25 +8.7% 0.0% PC 19,092 20,554 18,716 18,394 17,797 15,466 14,963 △3.3% 8.9% 모바일 28,659 36,618 46,503 56,890 62,239 64,762 73,414 +13.4% 43.4% 뉴미디어계 69,205 80,198 88,397 96,729 104,373 106,290 116,695 +9.8% 69.1% 옥외광고 13,059 13,299 12,568 8,358 9,302 9,819 10,199 +3.9% 6.0% 기타 4,121 4,290 5,042 3,520 5,097 5,454 5,438 △0.3% 3.2% 총광고비 127,534 137,558 144,269 141,204 155,175 157,680 168,981 +7.2% 100.0% 자료) KOBACO, 2022 방송통신광고비 조사보고서※ 케이블 TV: 종합 편성채널 포함 2015년에는 IPTV와 모바일 광고시장의 호조로, 전매체 총 광고비는 5.6% 증가하여 약 11조원 이상을 기록 하였습니다. 2018년에는 모바일 등 중심의 디지털 광고 시장 호조로 총 광고비가 전년 대비 6.4% 성장하였습니다. 2019년은 모바일 광고시장이 27.0%의 높은 성장률을 기록하며 총 14조원 규모 광고시장의 성장을 견인하였습니다. 2020년 코로나 팬데믹 영향으로 4대 매체 광고시장 -15%로 역성장 하였으나 모바일 광고시장은 +22%로 기존 성장세를 유지하는 모습을 보여주었습니다. 2021년 위드코로나에 접어들면서 전체 광고시장 전년 대비 +17% 성장하며 반등하였고, 수년간 정체 된 모습을 보였던 TV, 케이블TV 광고가 각각 +23%, +17% 성장하며 전체 광고 시장 성장을 견인하는 모습을 보였습니다. 2022년 상반기에는 지상파, 케이블TV의 성장이 지속되었으나, 하반기 물가상승 및 국내외 경기침체로 내수 위축 진행되어 성장세가 둔화되었습니다. 가입자 수> (단위 : 명) 구분 가입자수 2014.12 2015.12 2016. 12 2017.12 2018.12 2019.12 2020.12 2021.12 종합유선방송 14,708,848 13,816,370 13,959,868 14,098,156 13,859,169 13,521,566 13,165,959 12,890,990 위성방송 (위성DMB포함) 3,091,604 3,091,938 3,183,501 3,245,577 3,263,068 3,168,017 3,082,074 2,991,322 IPTV 9,665,897 11,358,191 12,889,223 14,325,496 15,656,860 17,125,034 18,537,193 19,891,198 유료방송전체 27,466,349 28,266,499 30,032,592 31,669,229 32,779,097 33,814,617 34,785,226 35,773,510 자료) 방송통신위원회, 2022년 방송산업실태조사 보고서 ※ 위성/IPTV 결합상품 가입자수 산정기준 변경으로 '14년 가입자수 소급 적용미디어 시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있습니다. 특히 IPTV가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하고 있습니다. 2014년에 가입자 수가 전년 대비 11% 증가하였고, 2015년 12월 기준 11백만을 기록하여, 유료 방송시장의 40%를 차지하고 있습니다. 2016년 12월말에는 종합유선방송의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털 전환에 힘입어 방송 채널 사용사업자의 수신료 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년 12월말에는 디지털 방송 가입자 수가 기존 방송 가입자수를 처음으로 추월하여 그 차이가 벌어지고 있으며 이러한 추세는 지속될 것으로 보입니다. 2021년 종합유선방송 전년比 -2%, 위성방송 -3% 하락하였으나 IPTV 가입자 +7% 성장에 힘입어 유료방송 전체는 +3% 성장하였습니다. [경기변동의 특성 및 계절성] (1) 방송광고 시장경기의 침체 또는 회복에 따라 광고시장은 민감한 변동을 보여왔습니다. 지난 2008년 금융위기 이후 내수경기 침체 지속으로 인해 방송 광고매출도 부진한 모습을 보였으나 2009년 하반기 경기 회복에 따라 방송 광고시장도 점차 회복되었습니다. 그러나 경기 변동에 민감한 방송 광고시장은 가계부채 증대에 따른 민간소비 감소와 수출부진 등 경기불황의 여파로 부진한 성장에 그쳤습니다. 2019년부터 방송광고시장 규모가 감소하고 있는 추세로 특히, 2020년 코로나 팬데믹 영향으로 크게 역성장 하였습니다. 2021년 광고시장은 디지털 광고 성장 및 중간 광고 시행 등의 영향으로 큰 폭의 반등을 보였으나, 2022년은 하반기 경기 둔화의 영향으로 성장세가 둔화되었으며, 2023년 상반기까지 지속될 것으로 보입니다.(2) 방송수신료 시장수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. (3) OTT 시장 국내 OTT 시장은 매년 급속하게 성장하고 있고, 다수의 사업자가 신규로 진입하여 치열하게 경쟁이 이루어지고 있는 시장입니다. 예를 들어, 국내의 경우 16년 넷플릭스가 진입한 이후, 2019년에는 웨이브, 시즌, 2020년에는 티빙, 쿠팡플레이, 2021년에는 글로벌 OTT인 디즈니+, 애플TV+가 진입하였습니다. 각 OTT들은 콘텐츠 투자규모를 확대하면서 빠르게 경쟁에 참여하고 있습니다. OTT 서비스는 월 단위의 구독이 가능하고, 가입과 해지가 상대적으로 용이하다고 볼 수 있습니다. 이러한 이용자들의 특성을 기반으로 OTT간 콘텐츠 경쟁이 심화되면서 소비자는 원하는 콘텐츠를 시청하기 위해 복수의 OTT를 구독하는 이용자가 점차 증가하고 있습니다. [시장여건]방송사업은 방송법 및 인터넷 멀티미디어 방송사업법, 동법 시행령과 시행규칙 등으로 규제되고 있으며 일반적으로 진입규제, 소유규제, 기술규제와 같은 사전규제와 시청점유율 규제, 내용규제 등 사후규제로 구분할 수 있습니다.(1) 진입규제 : 방송사업자는 사업진출시 정부부처 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야 하고 특히 허가ㆍ승인을 받는 지상파방송사업자, 종합편성 또는 보도에 관한 전문편성 방송채널사용사업자, 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자,플랫폼사업자(종합유선방송, 위성방송, IPTV)의 경우 일정기간마다 재허가 및 재승인을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다.(2) 소유규제 : 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자, 인터넷멀티미디어방송사업자(IPTV)는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다. (3) 기술규제 : 방송사업자는 허가ㆍ승인ㆍ등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다. (4) 시청점유율 규제 : 방송사업자의 시청점유율(전체 텔레비전 방송에 대한 시청자의 총 시청시간 중 특정 방송채널에 대한 시청시간이 차지하는 비율)은 해당 방송사업자와 특수관계자 등의 시청점유율을 합산하여 100분의 30을 초과할 수 없습니다. (5) 내용규제: 방송사업자는 방송 프로그램 형식에 관하여 방송통신위원회로부터, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회로부터 사후 심의 및 제재를 받습니다. [경쟁우위요소]방송산업 전체를 살펴보면 우리나라는 지상파 위주의 방송시장이 형성되어 있었습니다. 그러나 케이블TV의 성장, 위성방송의 출범, IPTV의 성장으로 인한 다매체 구조의 형성 및 PP의 제작 역량 강화에 따른 메가(Mega)-IP확보 등 다채널 시대의 도래로 지상파의 시장지배력은 부분적으로 축소되고 있습니다. 방송사업은 정부기관 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)의 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야만 사업을 운영할 수 있으므로 진입장벽이 매우 높습니다.다만, 방송채널사용사업은 2000년 방송법 개정으로 허가제에서 등록제로 변경됨에 따라 일정요건만 충족하면 방송이 가능합니다. 따라서 시장진입이 용이하며 시장에서의 경쟁도 심화되고 있습니다. 종합편성이나 보도 또는 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업은 정부기관(종합편성/보도-방송통신위원회, 홈쇼핑-과학기술정보통신부)의 승인을 얻어야 합니다. 2) 사업 현황 [영업의 개황]미디어 부문은 방송채널사용사업자로서 현재 tvN, tvN DRAMA, tvN SHOW, tvN STORY, tvN SPORTS, OCN, Tooniverse 등의 직접 채널을 운영하는 방송채널사용사업을 영위하고 있습니다. 당 사업부문이 직접 운영중인 tvN 채널은 메인타겟인 20~49세 남녀 시청자를 겨냥하여 'Content Trend Leader' 채널을 지향하며 성역을 넘나드는 소재와 실험적 장르 개발로 국내 방송콘텐츠의 다양성은 물론 요즈음 트렌드인 웰메이드 방송을 선도하고 있습니다. 트렌디한 예능 콘텐츠 및 화제성 높은 드라마의 연속적인 흥행으로, 영향력 높은 채널로 자리매김 하고 있습니다. 이외에도 당사 채널은 다양화된 시청자의 니즈 변화와 뉴미디어 플랫폼의 다변화에 대응하여 차별화된 소재와 포맷의 오리지널 프로그램을 개발하며 콘텐츠 경쟁력을 지속적으로 강화하는 한편, 각종 시청자 이벤트 및 초청 시사회 등 시청자 대상의 다양한 행사를 개최하여 시청자 만족을 위해 최선을 다하고 있습니다. 뿐만 아니라, 한국 최고의 콘텐츠 채널로서 최근에는 방송사업뿐만 아니라 문화산업 전반을 망라한 킬러콘텐츠 기업으로서 도약하기 위한 사업 등을 기획하고 있습니다. 자회사 방송채널 사용사업 현황> 법인명 채널명 공급분야 송출현황 (주)씨제이이엔엠 및 자회사 Mnet 음악ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN 드라마ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN SHOW 버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN Movies 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV Tooniverse 어린이 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN Movies2 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV CATCH ON 1 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV CATCH ON 2 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN STORY 버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN DRAMA 버라이어티쇼ㆍ드라마 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN SPORTS 스포츠 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV 중화 TV 중화문화 케이블TV, 위성방송, IPTV UXN 영화, 드라마 및 보조적데이터방송 위성방송, IPTV Mnet Japan 드라마, 음악, 버라이어티쇼, 영화 케이블TV, 위성, IPTV tvN Asia 버라이어티쇼, 드라마, 음악 케이블TV, 위성, IPTV tvN Movies 한국영화 케이블 TV, VOD, 디지털 OTT [시장 점유율 등]당사는 유료방송 사업특성상 시청점유율을 시장점유율로 표기할 수 있습니다. 시청 점유율 현황> (단위 : %) MPP명 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 CJ ENM 21.9 20.7 22.2 21.3 20.8 21.8 20.9 18.0 18.4 17.1 MBC 계열 12.7 11.4 11.2 9.1 8.5 8.6 8.6 7.4 7.0 7.1 SBS 계열 8.8 8.9 7.9 7.1 7.2 7.0 6.6 5.9 5.7 6.0 KBS 계열 8.4 8.4 8.3 7.9 7.7 7.0 6.6 5.9 6.0 5.8 C 계열 7.5 6.7 5.1 4.8 3.9 3.0 2.9 3.1 3.0 2.6 티브로드 계열 9.1 8.1 7.5 7.7 7.6 6.9 6.4 5.5 5.3 5.5 주요MPP 합계 68.4 64.2 62.2 57.9 55.7 54.3 52.0 45.8 45.4 44.1 기타 PP 31.6 35.8 37.8 42.1 44.3 45.7 48.0 54.2 54.6 55.9 합 계 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 자료) AGB닐슨, National, All platform, All 가구 점유율 ※ 종합편성채널의 시청점유율은 고려하지 않음 [커머스사업] 1) 업계 현황[산업의 특성] TV홈쇼핑은 한국 방송산업과 함께 성장해 왔습니다. 1995년 케이블TV 산업을 시작으로, 2002년 위성방송, 2009년 IPTV가 도입되었고, 유료방송 가입자수가 증가하면서 산업 규모가 확대되었습니다.TV방송 사업은 크게 프로그램공급자 (PP)와 플랫폼사업자 (종합유선/위성/IPTV 방송사업자 등)로 구분 가능하며, 홈쇼핑사는 프로그램 공급자 (PP)에 속합니다. TV홈쇼핑은 상품에 대한 특징과 정보 등을 상세히 설명하는 프로그램을 플랫폼사업자를 통해 유료방송가입자에게 송출하고, 시청자로부터 전화/모바일 등을 통해 주문 및 대금을 결제 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송해 주는 과정을 거치게 됩니다. TV산업을 기반으로 출발한 홈쇼핑은 상품 소싱 능력, 체계적 물류시스템, 축적된 양질의 DB를 바탕으로 온라인쇼핑몰 등의 매체까지 사업 영역을 확대하며 성장을 지속하고 있습니다. 온라인쇼핑몰은 PC/모바일 매체를 통해 수백만 가지에 이르는 다양한 상품을 판매하는 사업으로, 시공간의 제약을 받지 않아 편의성이 높고, 타 유통업태 대비 합리적인 가격에 상품을 구입할 수 있다는 장점이 있습니다. 현재 국내에서 운영중인 홈쇼핑 업체로는 1995년 8월 1일 최초로 사업을 개시한 (주)씨제이이엔엠을 비롯하여 GS리테일, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈, 그리고 공영쇼핑 총 7개사가 있습니다. [성장성]국내 TV 홈쇼핑 산업은 유료방송가입자수의 증가와 함께 매년 성장을 거듭하였으나2000년대 중반부터 신규 가입자수의 증가세가 둔화됨에 따라 다소 정체되는 양상을 보였습니다. 그러나 새로운 상품 카테고리를 지속 발굴하고, 배송/사후관리 등 고객서비스를 강화함으로써 정체기를 돌파할 수 있었습니다. 현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 성숙한 유통 채널로 자리 잡아 연 3~4%대의 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 또한, 온라인쇼핑 산업은 1990년대 중반 형성된 이후로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 오프라인 유통업태의 성장이 점차 정체되는 반면, 온라인쇼핑은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2021년 온라인쇼핑시장 거래액은 206조원을 기록하며 전년대비 10%의 성장률을 보였고, 그 중 모바일 쇼핑의 거래액은 154조원(전년대비 +13%)으로, 온라인쇼핑 거래액 전체의 74%를 차지하였습니다. 모바일 쇼핑의 성장은 향후에도 지속될 것으로 전망되며 모바일 선두를 잡기 위한 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 자료) 통계청 온라인쇼핑 동향조사-온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별거래액, 2023.02.01 발표 [경기변동의 특성]2022년 국내 유통업계 판매액은 리오프닝 시작으로 오프라인 중심 회복세를 보였으나, 하반기 인플레이션에 따른 경기 침체 및 소비 둔화 영향 전년 대비 4% 성장하였습니다. 업태별 현황을 살펴보면, 백화점은 소비 양극화 현상 심화에 따라 명품 시장의 호황 속에서 12% 신장하였으며, 편의점은 오프라인 수요 증가 및 1인 가구 수요 확대 영향으로 9% 신장률을 기록했습니다. 반면 온라인 유통업계는 오프라인 수요로의 이동에 따른 수요 감소로 오프라인 시장 성장을 소폭 하회하는 성장세(+3%)를 보였습니다. 홈쇼핑 업계 또한 온라인 수요 감소 아래 전년 수준의 성장률을 달성 할 것으로 추정됩니다.자료) 통계청 서비스업 동향조사-소매업태별 판매액, 2023.1.31 발표 [국내외 시장여건](1) 경쟁상황현재 국내 홈쇼핑 시장은 (주)씨제이이엔엠, GS리테일 2개의 선발업체와 2001년 방송을 시작한 후발 3사(현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑), 그리고 2012년 1월 방송을 시작한 홈 2015년 7월 론칭한 공영쇼핑 총 7개사가 경쟁하고 있습니다. (2) 시장의 안정성경쟁 격화와 이에 따른 시장의 불확실성 증대에도 불구하고 TV홈쇼핑 사업은 온라인 소매의 플랫폼으로서 확고한 위치를 구축해왔습니다. TV홈쇼핑에서 확보한 소비자의 신뢰와 강력한 브랜드 이미지는 인터넷 쇼핑을 포함한 온라인 쇼핑의 확고한 사업 초석이 되고 있습니다. 또한 배송, 결제시스템의 편의성과 상품, 고객 관련 정보는 온라인 쇼핑사업의 근간이 되고 있습니다. 실제 홈쇼핑 사업자들은 TV홈쇼핑을 기반으로 온라인쇼핑몰 등의 멀티채널 매출 비중을 확대하여 주력 사업부문으로 육성시켜 왔습니다. (3) 시장 점유율 추이 (단위 : 억원) 구 분 2019년 2020년 2021년 CJ ENM 13,054 23.4% 13,620 23.1% 12,690 21.7% GS리테일 11,946 21.5% 12,067 20.5% 12,271 21.0% 현대홈쇼핑 10,304 18.5% 10,850 18.4% 10,804 18.5% 롯데홈쇼핑 9,869 17.7% 10,759 18.3% 11,027 18.8% NS홈쇼핑 4,858 8.7% 5,247 8.9% 5,480 9.4% 홈앤쇼핑 4,056 7.3% 4,366 7.4% 4,233 7.2% 아임쇼핑 1,586 2.8% 2,039 3.5% 2,046 3.5% ※ 각사 공시 자료 (홈쇼핑 매출액 기준) ※ 2019년, 2020년 GS리테일 매출액은 합병 이전의 GS홈쇼핑 공시자료입니다. 2) 사업의 현황[경쟁우위 요소]당사는 타 유통업태에 비해 판매상품의 편성을 탄력적으로 운영할 수 있어 경기침체 등 외부환경의 영향을 최소화 할 수 있는 장점이 있습니다. 상황에 따라 상품 포트폴리오 조정을 통해 시장 및 경쟁 환경에 적극적으로 대응할 수 있습니다. 또한, 타 홈쇼핑업체 대비 경쟁우위를 확보하기 위해 당사는 단독 판매 상품 및 자체 브랜드를 기획하여 고객에게 차별화된 가치를 전달하기 위해 노력했습니다. 이를 통해 다년간 축적된 상품 기획력은 쉽게 모방할 수 없는 당사의 핵심 역량 중 하나로 자리잡았습니다. [영화사업] 1) 업계 현황 [산업의 특성] 영화산업은 하나의 영상 콘텐츠가 극장 상영 뿐 아니라 VOD, TV, OTT 등 다양한 매체에서 재생되는 과정을 통해 반복 판매되며 부가가치가 확대되는 성격을 가지고 있습니다. 극장에서 상영되는 영화는 이러한 창구화 과정에서 가장 처음으로 이용되는 영상물이며 최초 상영에서의 그 흥행 여부가 후속 창구(window)의 성과에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 따라서 영화는 흥행에 민감한 상품으로 일반 재화에 비해 정확한 수요 예측이 어렵다는 리스크가 있지만, 1차 창구에서 성공하면 2차, 3차 매체의 성공으로 연결될 가능성이 높아 이를 통한 지속적인 수익 창출이 가능한 특징이있습니다. 2020년부터 코로나19 영향으로 극장 시장의 침체가 있었으나, 2022년 4월 사회적 거리두기 모든 조치가 해제(실내 마스크 착용은 유지)됨에 따라 5월, 6월 매출액이 코로나19 사태 이전 수준을 회복하였고, 2022년 1~12월 전체 매출액(11,602억원)은 코로나19 사태 이전인 2019년 1~12월 전체 매출액의 60.6%까지 회복하였습니다.국내 뮤지컬 시장은 2000년대 들어 지속적으로 성장하여 공연예술실태조사 보고서에 따르면 공연단체기준 약 4,838억원 규모에 이르고 있으며, 특히 2010년부터 2018년까지 매출 규모는 약 2,620억원 증가하였습니다. 전용 극장의 확대 및 작품수 증가, 아이돌 스타의 출연, 20~30대 여성 중심의 팬층 확대 등이 상승 요인으로 파악됩니다. 하지만 최근 시장 성장세는 점차 둔화되고 있으며, 제작비 증가 등으로 수익성도 부진한 양상을 보이고 있습니다. 더하여 코로나19로 인한 공연 취소 및 연기, 사회적 거리두기 등의 영향으로 관객수가 급감하였으며, 이에 따라 2022년 공연예술조사 (2021년 기준)에 따르면 2021년 국내 공연단체 매출액은 3,018억원으로 2012년 3,359억원에 대비하여서도 감소한 것으로 나타났습니다. [산업의 성장성] 영화관람료는 2001년 주중 7,000원(주말 8,000원)에서 8년 동안 변동 없이 유지되어오다가 2009년 하반기부터 주중 8,000원(주말 9,000원)으로 인상되었으며 이후 2016년 초 일부 극장에서 가격 조정(주말 11,000원)이 있었고, 2018년 초 추가 가격 인상(주말 12,000원, 특수관 15,000원)이 있었습니다. 2020년 이후 코로나19로 인한 가격 인상으로 2022년 6월 기준 CGV는 주중 14,000원(주말 15,000원)이고, 롯데시네마 및 메가박스도 7월부터 동일하게 가격 인상되었습니다. 관객 수 측면에서는 2000년대 중반 이후 1,000만 관객 이상을 동원하는 한국 영화가 다수 출현하는 등 급격한 양적 성장을 보였고, 추가적으로 IMAX, 3D, 4D등의 고부가가치 콘텐츠의 증가로 인하여 극장 티켓 단가의 상승이 있었습니다. 2007~2008년 전반적인 영화시장 침체로 정체기를 맞이하였으나, 2010년 이후 한국 영화가 주도하는 회복세를 보였습니다. 2012년 한국 영화 관객수 1억명 돌파 이후, 2012년부터 2019년까지 한국 영화 관객수는 1억명 대를 꾸준히 유지하였습니다. 다만, 2020년 2월부터 유행하기 시작한 코로나19로 인하여 2020년 연간 누적 한국영화 관객수는 4,046만명, 2021년 1,822만명, 2022년 6,279만명을 기록하며 코로나 이전인 2019년 한국영화 관객수 11,562만명 대비 침체되었습니다. [경기변동의 특성 및 계절성] 여름, 겨울 방학 시즌 및 추석/설 등의 명절 시즌에 관객수가 급격히 증가하고, 3~4월, 10~11월은 비수기에 해당하여 매출이 감소하는 경향이 있습니다. 그러나 최근 성수기 외의 시즌에도 개봉작에 따라 관객수가 크게 증가하는 등의 변화를 보이고 있습니다. [시장여건]저작권 보호 강화를 위한 제도가 마련되고 스마트 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서, 합법 다운로드 서비스와 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 중요한 영역으로 자리 잡고 있습니다. [경쟁우위요소] 당사는 시장, 경쟁 환경의 부침에도 불구하고 일정 규모 이상의 한국 영화에 지속적으로 투자를 진행해왔으며 이를 통해 매년 안정적이고 다양한 한국 영화 라인업 포트폴리오를 확보해왔습니다. 아울러 투자, 기획, 제작의 글로벌화를 위하여 박차를 가하고 있으며 이미 중국, 베트남, 인도네시아에서는 기록적인 박스오피스 실적을 달성하였고 이 외에도 미국, 튀르키예 등의 지역에서도 활발히 사업을 영위하고 있습니다. 또한 한국 영화의 지속적인 투자 및 해외 판권 확보로 풍부한 라이브러리를 갖추어 부가판권 시장에서 수익 창출의 안정적 기반을 확보하고 있습니다. 2) 사업 현황 [영업의 개황] 영화사업본부는 영화의 제작, 투자 및 배급 사업을 영위하고 있습니다 . 2019년 , , , 2020년 , 구하소서>, , 2021년 , , , 2022년 , , +인 1부>, , 등을 투자 및 배급하였습니다. 영화사업부문은 역량 있는 감독, 제작사 등의 지속적인 협력 관계를 통해 경쟁우위를 확보함과 동시에 기획 인턴, 신인 작가, 신인 감독 등을 통한 자체기획 역량 강화를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 또한 미국, 동남아시아, 튀르키예 등 해외 시장을 중심으로 글로벌 공동제작을 확대하여 성장기반을 강화하고 있습니다. 당사의 뮤지컬 사업은 크게 자체제작과 글로벌 사업으로 구분됩니다. 자체제작 사업은 당사 주도적으로 작품을 프로듀싱하는 것으로, 뮤지컬 사업의 핵심 역량인 제작ㆍ마케팅 기능의 내재화 및 강화를 추진하고 있습니다. 2021년 , , , 2022년 를 상연하였습니다. 글로벌 사업은 브로드웨이, 런던 등 주요 해외시장에 진출하여 제작, 투자 등을 진행하는 것으로, 당사 공연사업부는 브로드웨이 에 이어 공동 프로듀서로 참여하면서 2018년 한국 최초로 브로드웨이 리그 협회 정회원 자격을 획득하였습니다. [시장 점유율 등]2022년 시장 전체 관객수는 11,280만명으로 전년 동기 대비 186%(6,053만명) 늘었습니다. 한국영화 관객수는 전년 동기 대비 345%(1,822만명) 증가한 6,279만명으로 한국영화 관객 점유율 56%를 기록했으며, 매출액은 6,310억원으로 전년 동기 대비 364%(1,734억원) 증가하였습니다. 2022년 전체 영화 배급사별 관객 점유율은 길>. 멀티버스>를 배급한 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사가 17.3%로 1위, , 출현>을 배급한 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트가 17.3%로 2위, , , 을 배급한 (주)씨제이이엔엠이 13.4%로 3위를 기록하였습니다. 사업부분 2022년 1~12월 통계 배급사 전국관객수 (만명) 관객점유율 (%) 전체영화 (한국 영화 및 외국 영화) 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 1,956 17.3 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트 1,954 17.3 (주)씨제이이엔엠 1,509 13.4 플러스엠 엔터테인먼트 1,177 10.4 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 925 8.2 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 736 6.5 주식회사 에이비오엔터테인먼트 635 5.6 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점 345 3.1 워너브라더스 코리아(주) 332 2.9 (주)쇼박스 320 2.8 기타 1,391 12.5 합계 11,280 100.0 ※ 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계자료) 영화진흥위원회 2022년 12월 한국 영화사업 결산 사업부분 2022년 1~12월 통계 배급사 전국관객수 (만명) 관객점유율 (%) 한국영화 (주)씨제이이엔엠 1,371 21.8 플러스엠 엔터테인먼트 1,177 18.7 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트 1,079 17.2 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 829 13.2 주식회사 에이비오엔터테인먼트 635 10.1 기타 1,188 19.0 합계 6,279 100.0 ※ 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계자료) 영화진흥위원회 2022년 12월 한국 영화사업 결산 [음악사업] 1) 업계 현황[산업의 특성] 2000년대 초반 MP3의 등장으로 음악시장은 기존 음반 중심에서 음성적 P2P를 중심으로 한 디지털음원으로 변화됨에 따라 급격한 침체기에 접어들었으나 2008년 지적재산권 강화를 위해 소리바다에 대한 법적 제재 조치가 내려짐에 따라 점진적으로 합법적 유통시장으로 전환되고 있으며 2011년 스마트폰 보급확대로 기존 다운로드 시장에서 스트리밍 시장으로 변화하는 등 음악시장은 디지털 시장으로 변화하고 있습니다. 그리고 2013년 징수규정이 개정됨에 따라 음악 저작권자 및 인접권자의 권리가 확대되었고 이로 인해 권리자들의 수익금이 늘어난 반면, 상대적으로 소비자가가 인상됨에 따라 음원시장은 일시적인 침체가 전망되었습니다. 그러나 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 마케팅 강화와 서비스 개선으로 대중의 합법적 음악 구매인식이 높아짐에 따라 디지털 음원시장은 성장세를 보였습니다. 2016년과 2019년 징수규정 재개정으로 다시 한 번 저작권자 및 인접권자의 권리 확대와 더불어 소비자가 인상이 일어났지만 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 대응 및 소비자 인식 개선 기반으로 음악시장은 스트리밍(Streaming)의 디지털 시장 중심으로 시장의 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다.또한, 음악시장은 K-POP의 글로벌 흥행 확대 및 유튜브, 페이스북 등 SNS에 기반한 전 세계 확산에 따라, 아시아를 넘어 북남미, 유럽 등 전세계 core 팬덤 증가로 음악사업과 콘서트 진출 기회가 확대 되고 있어 음악 사업의 질적/양적 성장을 지속하고 있습니다. 2) 사업 현황[영업의 개황] 음악사업부문은 음악 콘텐츠(음반ㆍ원, 아티스트)의 제작 및 유통을 중심으로 아티스트 권리를 활용한 콘서트, 매니지먼트, 부가상품 사업 등 국내외 음악시장 내에서 활발히 사업을 전개하고 있습니다. 음악사업은 전속아티스트 및 방송 채널과 관련된 음악콘텐츠를 기획/제작 및 유통 중에 있으며, 웨이크원엔터테인먼트, 에이오엠지, 아메바컬쳐, 하이어뮤직, 스윙엔터테인먼트, 빌리프랩 등의 서브레이블을 필두로 다양한 장르의 아티스트 IP를 확보하여 영향력을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히, 2021년에는 Mnet 방송채널의 신규 프로그램 를 통해 라는 걸그룹을 론칭하며 글로벌 경쟁력을 갖춘 아티스트를 발굴하였습니다. 빌리프랩에서 2020년 11월 데뷔한 보이그룹 은 국내외에서 활발히 활동하며 성과 창출 중에 있습니다. 또한, 글로벌 시장 확대에 발맞춰 일본 현지 라포네엔터테인먼트를 중심으로 2019년 방송을 통해 데뷔한 과 2021년 시즌2>의 신규 보이그룹 모두 두터운 팬덤을 형성하는 등 글로벌로 음악사업을 확장하고 있습니다. 콘서트사업은 연간 300회 이상 국내/외 오프라인 콘서트를 꾸준히 진행하고 있으며,엔데믹 전환에 따라 콘서트 기획/제작 역량 및 공연 인프라를 바탕으로, 자사 아티스트 및 국내/외 주요 아티스트들의 콘서트 사업권을 지속적으로 확보하여 차별화된 온라인 및 오프라인 공연을 선도하는 콘서트 사업자로 성장하는 데 주력할 예정입니다. 음반/음원 유통사업은 양질의 콘텐츠에 선별 투자 및 Hit-ratio 제고를 통해 음악시장에서의 영향력을 유지하고, 지니뮤직과 협업 강화, 방송 및 영화 부문과의 시너지 극대화를 통해 변화하는 시장 상황에 적극적으로 대응할 예정입니다. [스튜디오드래곤(주)] 스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다.(주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이, (주)지티스트, (주)길피쳐스 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. 신인 작가 육성 프로그램 오펜(O`PEN)을 비롯해 중소 드라마 제작사와의 공동 제작, 그리고 당기에 미국에 해외 자회사 3개사를 신설하는 등 세계 시장에서 국내 드라마 콘텐츠의 경쟁력을 높이고 있습니다.※ 자세한 사업의 내용은 스튜디오드래곤(주)의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다. 다. 사업부문별 매출액, 영업손익 재무정보 및 비중 2022년(제29기) 매출은 미디어 부문이 2조 6,079억원(54.42%), 커머스 부문이 1조 3,553억원(28.28%)이며, 영화/공연 부문이 3,580억원 (7.47%), 음악부문이 4,710억원(9.83%) 입니다.2022년(제29기) 영업이익은 미디어 부문이 -46억원(-3.38%), 커머스 부문이 724억원(52.7%)이며, 영화/공연 부문이 -85억원(-6.18%), 음악부문이 781억원(56.85%) 입니다. (단위 : 백만원) 부문 구 분 제29기 제28기 제27기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 미디어 매출액 2,607,876 54.42% 1,774,522 49.95% 1,590,692 46.91% 영업이익 -4,641 -3.38% 166,457 56.07% 99,894 36.72% 커머스 매출액 1,355,303 28.28% 1,378,541 38.81% 1,478,647 43.60% 영업이익 72,404 52.70% 120,072 40.45% 179,185 65.86% 영화/공연 매출액 358,026 7.47% 117,443 3.31% 141,567 4.17% 영업이익 -8,490 -6.18% -28,171 -9.49% -13,550 -4.98% 음악 매출액 471,033 9.83% 281,890 7.94% 180,278 5.32% 영업이익 78,103 56.85% 38,519 12.97% 6,539 2.40% 라. 신규사업의 내용 및 전망(주)씨제이이엔엠은 2020년 10월 (주)티빙(TVING)을 설립했으며, 독보적인 기획제작 역량을 바탕으로 시즌제 오리지널 콘텐츠를 확대하고 있으며, , , , 등의 콘텐츠를 통해 OTT 시장 내 높은 점유율을 견인하고 있습니다. 콘텐츠 역량에 더하여, (주)티빙(TVING)은 데이터 웨어하우스(DW), 비즈니스 인텔리전스(BI) 체계를 구축하여 데이터 중심의 경영을 추진하고 있습니다. 또한, 급변하는 디지털 콘텐츠 산업을 주도하기 위해 필요한 핵심 기술을 내재화하고 있습니다. 버추얼(Virtual) 세트, 메타휴먼(Metahuman) 캐릭터, 가상현실(VR)과 증강현실(AR)을 포괄하는 가상융합기술(XR), 메타버스(Metaverse) 등 신기술을 영상 콘텐츠 및 음악 콘서트 등에 적용해 새로운 형태의 제작을 기획하고 있습니다. 해당 기술들을 기반으로 독창적인 콘텐츠 창작을 확대하고, VFX Studio 등 제작 스튜디오의 활용 영역을 확장해 high-tech 콘텐츠 제작 역량을 확보하고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보((주)씨제이이엔엠와 그 종속기업 (단위: 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31 [유동자산] 3,108,039 2,658,345 1,750,295 현금및현금성자산 1,133,713 1,287,376 269,742 단기금융상품 201,648 198,093 441,194 매출채권 1,161,227 800,184 727,278 재고자산 97,176 85,415 58,602 기타유동자산 514,274 287,277 253,479 [매각예정자산] - 2,087 2079 매각예정자산 - 2,087 2079 [비유동자산] 7,224,208 5,280,193 4,527,543 관계기업투자 1,816,368 1,830,895 1,564,534 유형자산 1,266,598 1,112,412 975,890 무형자산 2,768,360 1,321,883 1,072,075 기타비유동자산 1,372,882 1,015,003 915,044 자산총계 10,332,247 7,940,625 6,279,917 [유동부채] 4,269,198 2,322,868 1,551,790 [비유동부채] 1,718,721 1,414,451 942,949 부채총계 5,987,919 3,737,319 2,494,739 [자본금] 110,577 110,577 110,577 [주식발행초과금] 101,147 101,147 101,147 [이 익 잉 여 금] 1,180,277 1,333,797 1,161,951 [기타자본구성요소] 2,160,161 2,231,828 2,063,639 [비지배지분] 792,165 425,955 347,864 자본총계 4,344,328 4,203,306 3,785,179 구 분 2022.01.01 2021.01.01 2020.01.01 ~2022.12.31 ~2022.12.31 ~2020.12.31 매출액 4,792,238 3,552,397 3,391,184 영업이익 137,376 296,876 272,068 법인세비용차감전순이익 -327,580 295,864 142,681 당 기 순 이 익 -176,815 227,562 65,630 지배기업의 소유주에게귀속되는 당기순이익 -120,083 193,450 56,926 비지배지분의 소유주에게귀속되는 당기순이익 -56,732 34,112 8,703 당 기 총 포 괄 이 익 -252,589 377,620 200,228 계속영업 기본주당순이익 -5,793원 9,332원 2,870원 연결대상 종속회사 수 124 76 71 ※연결대상 종속회사 수는 지배회사인 (주)씨제이이엔엠을 제외하고 기재하였습니다. ※상기 제29기 연결재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 투자자가 요약연결재무정보를 기간별로 비교하는데 있어서 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항회사는 당기 중 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC (구, Endeavor Content Parent, LLC) 및 산하 계열사를 연결 대상에 편입하였습니다. 다. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제29기 제28기 제27기 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31 [유동자산] 1,085,552 1,759,583 1,144,981 현금및현금성자산 232,916 948,344 54,327 단기금융상품 25,151 64,751 392,672 매출채권 581,482 567,156 527,386 재 고 자 산 66,536 63,320 49,562 기타유동자산 179,467 116,012 121,034 [매각예정자산] 15,833 - - 매각예정자산 15,833 - - [비유동자산] 5,371,125 4,272,763 3,758,183 매도가능금융자산 382,700 389,278 292,693 종속기업투자 2,091,589 926,960 706,415 관계기업투자 1,194,510 1,168,861 1,135,441 공동기업투자 - - - 유형자산 649,066 649,559 594,760 무형자산 721,962 777,042 739,439 기타비유동자산 331,298 361,063 289,434 자산총계 6,472,510 6,032,346 4,903,163 [유동부채] 2,453,290 1,891,556 1,198,064 [비유동부채] 753,377 813,618 606,699 부채총계 3,206,667 2,705,174 1,804,763 [자본금] 110,577 110,577 110,577 [주식발행초과금] 101,147 101,147 101,147 [이 익 잉 여 금] 1,380,150 1,336,820 1,167,405 [기타자본구성요소] 1,673,969 1,778,627 1,719,271 자본총계 3,265,843 3,327,172 3,098,401 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2022.01.01 2021.01.01 2020.01.01 ~2022.12.31 ~2021.12.31 ~2020.12.31 매출액 3,010,181 2,841,634 2,718,282 영업이익 238,195 323,156 250,433 법인세비용차감전순이익 -39,690 263,207 244,104 당 기 순 이 익 80,682 203,786 168,434 당 기 총 포 괄 이 익 -18,463 261,939 170,787 계속영업 기본주당순이익 3,892원 9,831원 8,493원 ※상기 제29기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 29 기 2022.12.31 현재 제 28 기 2021.12.31 현재 제 27 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 3,108,038,802,501 2,658,344,877,289 1,750,295,061,988 현금및현금성자산 1,133,713,181,886 1,287,375,693,855 269,742,356,030 단기금융상품 201,648,305,243 198,093,329,769 441,193,820,728 매출채권 1,161,227,408,050 800,184,075,213 727,278,216,406 선급금 272,679,410,080 119,945,102,506 74,473,607,108 재고자산 97,176,006,281 85,414,660,028 58,602,426,164 유동매도가능금융자산 279,137,924 5,723,325,179 38,024,181,203 당기법인세자산 2,751,212,337 1,629,783,196 12,992,519,078 기타유동금융자산 166,099,048,291 112,359,954,599 79,611,290,169 기타유동자산 72,465,092,409 47,618,952,944 48,376,645,102 매각예정자산 2,086,528,992 2,078,910,634 매각예정자산 2,086,528,992 2,078,910,634 비유동자산 7,224,207,843,082 5,280,193,412,240 4,527,543,484,306 장기매출채권 87,547,420,289 13,702,028,545 26,568,086,004 장기선급금 496,801,308,338 290,158,399,663 270,283,595,299 매도가능금융자산 515,235,556,581 618,712,078,990 540,018,426,562 공동기업및관계기업투자 1,816,368,393,476 1,830,895,649,529 1,564,533,908,112 유형자산 1,266,597,666,248 1,112,411,688,221 984,359,463,949 무형자산 2,768,359,639,821 1,321,883,482,916 1,072,075,322,205 투자부동산 8,469,310,091 8,534,454,228 순확정급여자산 11,666,683,058 기타비유동금융자산 164,887,606,157 40,850,703,574 31,529,009,959 기타비유동자산 24,035,549,430 14,410,450,469 7,951,061,207 이연법인세자산 64,238,709,593 28,634,476,105 30,224,611,009 자산총계 10,332,246,645,583 7,940,624,818,521 6,279,917,456,928 부채 유동부채 4,269,198,302,324 2,322,867,570,128 1,551,789,952,275 매입채무 327,021,384,193 250,735,576,417 228,485,062,543 미지급금 546,300,234,064 306,799,613,410 252,092,173,910 유동계약부채 473,821,223,383 124,634,986,679 51,638,204,378 단기차입금 1,984,767,791,496 954,100,201,238 424,963,137,906 유동성장기차입금 149,148,085,690 519,960,000 41,720,070,000 유동성사채 189,896,616,124 149,963,827,054 69,976,274,945 당기법인세부채 34,904,436,617 46,726,502,564 6,519,495,151 유동충당부채 120,395,976 201,889,591 기타유동금융부채 359,597,763,808 325,856,108,942 312,115,380,776 기타유동부채 203,740,766,949 163,410,397,848 164,078,263,075 비유동부채 1,718,720,568,358 1,414,451,452,850 942,948,861,399 장기차입금 406,021,021,865 262,943,229,976 122,039,930,000 사채 728,898,181,728 699,216,134,551 431,871,038,827 순확정급여부채 15,241,807,989 19,411,563,804 이연법인세부채 11,075,653,870 293,909,204,676 254,832,565,519 비유동계약부채 2,198,375,972 4,331,616,256 6,583,835,672 기타비유동금융부채 489,529,207,186 99,338,771,307 100,807,893,697 기타비유동부채 27,101,876,343 10,711,431,428 4,971,906,047 비유동충당부채 53,896,251,394 28,759,256,667 2,430,127,833 부채총계 5,987,918,870,682 3,737,319,022,978 2,494,738,813,674 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 3,552,162,554,172 3,777,350,417,445 3,437,314,990,073 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 주식발행초과금 101,147,441,547 101,147,441,547 101,147,441,547 이익잉여금 1,180,277,034,650 1,333,797,442,896 1,161,951,415,725 기타자본구성요소 2,160,160,707,975 2,231,828,163,002 2,063,638,762,801 비지배지분 792,165,220,729 425,955,378,098 347,863,653,181 자본총계 4,344,327,774,901 4,203,305,795,543 3,785,178,643,254 부채및자본총계 10,332,246,645,583 7,940,624,818,521 6,279,917,456,928 연결 포괄손익계산서 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 매출 4,792,237,788,876 3,552,396,542,302 3,391,184,002,869 매출원가 3,043,414,850,154 1,917,690,333,723 1,907,373,033,589 매출총이익 1,748,822,938,722 1,634,706,208,579 1,483,810,969,280 판매비와관리비 1,609,149,928,316 1,332,151,286,110 1,210,626,243,413 대손상각비 2,297,105,494 5,678,817,091 1,116,860,675 영업이익(손실) 137,375,904,912 296,876,105,378 272,067,865,192 금융이익 77,785,950,228 50,961,193,063 34,878,162,941 금융원가 145,388,304,814 49,576,919,162 65,978,160,822 지분법이익(손실) (182,092,908,077) 68,092,919,722 80,637,426,628 기타영업외이익 18,461,732,215 18,749,348,916 7,417,872,892 기타영업외비용 222,760,401,964 89,584,877,362 180,982,130,266 기타의대손상각비환입(기타의대손상각비) (10,962,390,993) 346,237,753 (5,360,368,095) 법인세비용차감전순이익 (327,580,418,493) 295,864,008,308 142,680,668,470 법인세비용 (150,765,385,716) 68,301,559,766 77,051,161,753 당기순이익(손실) (176,815,032,777) 227,562,448,542 65,629,506,717 기타포괄손익 (75,281,708,064) 150,057,580,741 134,598,688,752 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (255,365,940,788) 126,017,419,403 151,675,126,025 순확정급여부채 재측정요소 10,956,071,133 (2,047,937,163) 4,672,438,282 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (186,190,792,577) 101,758,860,030 10,975,748,988 지분법자본변동 (80,131,219,344) 26,306,496,536 136,026,938,755 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 180,084,232,724 24,040,161,338 (17,076,437,273) 해외사업환산손익 69,242,974,055 (9,567,490,504) (1,116,397,655) 파생상품평가손익 5,118,373,407 지분법자본변동 105,722,885,262 33,607,651,842 (15,960,039,618) 당기 총포괄손익 (252,096,740,841) 377,620,029,283 200,228,195,469 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 (120,082,943,468) 193,450,175,738 56,926,322,621 비지배지분 (56,732,089,309) 34,112,272,804 8,703,184,096 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 (169,864,255,629) 331,306,490,888 190,903,377,899 비지배지분 (82,232,485,212) 46,313,538,395 9,324,817,570 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (5,793) 9,332 2,870 희석주당이익 (단위 : 원) (5,793) 9,332 2,870 연결 자본변동표 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주에게 귀속분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업 소유주에게 귀속분 합계 2020.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,145,527,001,590 1,589,239,149,207 2,946,490,962,344 205,402,532,054 3,151,893,494,398 당기순이익(손실) 56,926,322,621 56,926,322,621 8,703,184,096 65,629,506,717 확정급여제도의 재측정요소 4,769,397,950 4,769,397,950 (96,959,668) 4,672,438,282 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 9,259,662,808 9,259,662,808 1,716,086,180 10,975,748,988 해외사업환산손익 (118,904,617) (118,904,617) (997,493,038) (1,116,397,655) 파생상품평가손익 지분법자본변동 120,066,899,137 120,066,899,137 120,066,899,137 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 대체 (17,783,805,836) 17,783,805,836 배당금의 지급 (27,487,500,600) (27,487,500,600) (27,487,500,600) 사업결합으로 인한 증감 12,809,003,170 12,809,003,170 관계기업 자본변동 종속기업 지분변동으로 인한 증감 156,983,328,968 156,983,328,968 118,815,880,285 275,799,209,253 종속기업 처분으로 인한 증감 (94,885,696) (94,885,696) 1,511,420,102 1,416,534,406 종속기업의 신종자본증권 변동으로 인한 증감 자기주식 처분 170,519,707,158 170,519,707,158 170,519,707,158 주식보상비용 2020.12.31 (기말자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,161,951,415,725 2,063,638,762,801 3,437,314,990,073 347,863,653,181 3,785,178,643,254 2021.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,161,951,415,725 2,063,638,762,801 3,437,314,990,073 347,863,653,181 3,785,178,643,254 당기순이익(손실) 193,450,175,738 193,450,175,738 34,112,272,804 227,562,448,542 확정급여제도의 재측정요소 (1,879,178,692) (1,879,178,692) (168,758,471) (2,047,937,163) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 86,704,932,304 86,704,932,304 15,053,927,726 101,758,860,030 해외사업환산손익 (6,710,915,395) (6,710,915,395) (2,856,575,109) (9,567,490,504) 파생상품평가손익 지분법자본변동 (172,671,445) 59,914,148,378 59,741,476,933 172,671,445 59,914,148,378 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 대체 13,515,662,424 (13,515,662,424) 배당금의 지급 (33,167,390,400) (33,167,390,400) (33,167,390,400) 사업결합으로 인한 증감 관계기업 자본변동 (9,490,052,620) (9,490,052,620) (9,490,052,620) 종속기업 지분변동으로 인한 증감 51,286,949,958 51,286,949,958 81,368,415,208 132,655,365,166 종속기업 처분으로 인한 증감 99,429,546 99,429,546 99,429,546 종속기업의 신종자본증권 변동으로 인한 증감 (49,590,228,686) (49,590,228,686) 자기주식 처분 주식보상비용 2021.12.31 (기말자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,333,797,442,896 2,231,828,163,002 3,777,350,417,445 425,955,378,098 4,203,305,795,543 2022.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,333,797,442,896 2,231,828,163,002 3,777,350,417,445 425,955,378,098 4,203,305,795,543 당기순이익(손실) (120,082,943,468) (120,082,943,468) (56,732,089,309) (176,815,032,777) 확정급여제도의 재측정요소 9,345,715,982 9,345,715,982 1,610,355,151 10,956,071,133 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (149,569,734,532) (149,569,734,532) (36,621,058,045) (186,190,792,577) 해외사업환산손익 60,727,792,903 60,727,792,903 8,515,181,152 69,242,974,055 파생상품평가손익 4,094,698,726 4,094,698,726 1,023,674,681 5,118,373,407 지분법자본변동 25,620,214,760 25,620,214,760 (28,548,842) 25,591,665,918 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 대체 749,019,140 (749,019,140) 배당금의 지급 (43,532,199,900) (43,532,199,900) (43,532,199,900) 사업결합으로 인한 증감 136,132,316,579 136,132,316,579 관계기업 자본변동 112,139,910,960 112,139,910,960 112,139,910,960 종속기업 지분변동으로 인한 증감 (124,597,738,511) (124,597,738,511) 316,386,545,396 191,788,806,885 종속기업 처분으로 인한 증감 (4,076,534,132) (4,076,534,132) 종속기업의 신종자본증권 변동으로 인한 증감 자기주식 처분 주식보상비용 666,419,807 666,419,807 666,419,807 2022.12.31 (기말자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,180,277,034,650 2,160,160,707,975 3,552,162,554,172 792,165,220,729 4,344,327,774,901 연결 현금흐름표 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 28 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 27 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동 현금흐름 1,650,761,469,423 782,218,621,248 566,412,764,825 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,836,829,156,721 814,539,825,955 732,190,326,049 이자의 수취 11,380,318,305 5,225,209,011 5,710,617,408 이자의 지급 (97,877,691,754) (20,813,858,824) (22,139,887,811) 배당금의 수취 2,813,469,746 1,555,298,872 2,994,240,805 법인세의 납부 (102,383,783,595) (18,287,853,766) (152,342,531,626) 투자활동 현금흐름 (3,006,817,105,127) (727,055,418,496) (1,049,895,255,625) 단기금융상품의 순증감 (3,312,190,061) 243,116,767,546 (357,413,289,211) 기타유동금융자산의 감소 8,727,023,686 10,151,711,083 10,699,506,374 기타유동금융자산의 증가 (1,841,575,361) (6,539,705,000) (582,552,494) 매도가능금융자산의 처분 41,039,380,976 105,303,758,845 56,603,406,602 매도가능금융자산의 취득 (180,709,224,755) (76,738,252,246) (114,353,583,286) 기타비유동금융자산의 증가 (22,952,974,603) (19,024,129,911) (9,551,447,878) 기타비유동금융자산의 감소 9,352,828,925 11,274,098,420 8,352,802,262 종속기업투자의 취득 (825,581,359,826) (54,005,254,653) (18,408,577,356) 종속기업투자의 처분 1,193,544,746 666,894,243 (669,316,221) 관계기업 및 공동기업투자의 처분 30,446,944,132 24,424,260,860 5,282,797,698 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (38,604,413,630) (85,434,259,999) (10,150,000,000) 유형자산의 처분 10,423,678,628 1,001,669,051 1,067,804,626 유형자산의 취득 (199,459,747,898) (173,706,680,293) (110,931,533,454) 무형자산의 처분 12,253,114,340 1,667,750,723 12,684,393,539 무형자산의 취득 (1,529,824,230,418) (698,971,237,176) (518,737,248,612) 기타의 투자활동 현금유입 (317,967,904,008) (10,242,809,989) (3,788,418,214) 재무활동 현금흐름 1,203,414,951,053 957,047,714,638 489,967,039,420 단기차입금의 차입 3,551,150,449,799 978,838,142,930 2,631,301,934,261 장기차입금의 차입 494,481,250,000 136,677,987,976 140,604,000,000 사채의 발행 209,236,576,000 389,466,068,400 239,244,260,000 전환사채의 발행 35,000,070,000 비지배지분의 증가 398,988,155,656 116,606,520,282 170,964,693,087 비지배지분의 감소 (183,152,118,052) (49,042,946,960) 리스부채 원금의 지급 (34,917,836,211) (24,768,453,776) (25,991,530,299) 단기차입금의 상환 (2,518,196,146,561) (459,858,707,761) (2,345,049,658,988) 유동성 사채의 상환 (150,000,000,000) (70,000,000,000) (172,094,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (516,034,704,634) (41,810,070,000) (120,917,045,554) 자기주식의 취득 (38,219,673) 자기주식의 처분 (404,978,882) 신종자본증권에 대한 배당 (20,855,593,903) 현금배당금의 지급 (43,532,199,900) (33,167,315,430) (27,487,500,600) 기타의 재무활동 현금유출입 (4,608,475,044) 232,553 (203,133,605) 현금및현금성자산의 증가(감소) (152,640,684,651) 1,012,210,917,390 6,484,548,620 기초의 현금및현금성자산 1,287,375,693,855 269,742,356,030 269,792,454,423 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,021,827,318) 5,422,420,435 (6,534,647,013) 기말의 현금및현금성자산 1,133,713,181,886 1,287,375,693,855 269,742,356,030 ※ 상기 제29기 연결재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 29 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 28 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 씨제이이엔엠 및 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 씨제이이엔엠(이하 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 11월 23일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으로, 서울시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2018년 5월 29일자주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다.회사는 2018년 7월 1일을 기준일로 하여 씨제이이앤엠(주)를 흡수합병하였으며, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예 매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업이 추가되었습니다.2022년 12월 31일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) CJ주식회사 8,787,427 40.07% 자기주식 1,199,535 5.47% 기타주주 11,942,192 54.46% 합계 21,929,154 100.00% 1.1 종속기업 현황 종속기업 소재지 당기말 지배지분율(%) 전기말 지배지분율(%) 결산월 업종 (주)브랜드웍스코리아(구, (주)아트웍스코리아) 대한민국 100 70.02 12월 종합소매업 (주)씨제이텔레닉스 대한민국 100 100 12월 인력공급업 (주)슈퍼레이스 대한민국 98.79 98.79 12월 전시 및 행사 대행업 중소벤처기업상생투자조합 대한민국 95 95 12월 중소벤처투자 (주)다다엠앤씨(*3)(*4)(*8) 대한민국 58.82 58.82 12월 통신 판매업 CMI Holdings Ltd. 중국 100 100 12월 해외법인 투자 및 관리 CJ IMC Co., Ltd. 중국 100 100 12월 도매 및 상품중개업 CJ IMC S.A. DE C.V. 멕시코 99.99 99.99 12월 도매 및 상품중개업 CJ Grand, S.A. DE C.V. 멕시코 100 100 12월 도매 및 상품중개업 Damul Trading Private Limited 인도 99.99 99.99 12월 도매 및 상품중개업 CJ IMC Vietnam Inc. 베트남 100 100 12월 도매 및 상품중개업 DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (*4)(구, DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.) 베트남 99.8 99.9 12월 도소매유통 및 방송프로그램제작 (주)메조미디어(*4) 대한민국 51 51 12월 광고매체 판매업 (주)제이에스픽쳐스(*2) 대한민국 70 70 12월 컨텐츠 제작업 (주)웨이크원 대한민국 100 100 12월 매니지먼트업 에이오엠지(주)(*4) 대한민국 75.5 51 12월 음악 Label 사업 (주)씨제이라이브시티(*3) 대한민국 90 90 12월 융복합 문화사업 스튜디오드래곤(주) 대한민국 54.38 54.46 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)제이케이필름(*12) 대한민국 - 87.85 12월 영화 제작 사업 (주)하이어뮤직레코즈 대한민국 100 51 12월 방송 프로그램 제작업 (주)스튜디오테이크원 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작업 (주)데이비드토이(*11) 대한민국 - 51 12월 디지털컨텐츠(영상,게임) 유통 및 완구 제작 판매 (주)아메바컬쳐(*2)(*4) 대한민국 60 60 12월 음악 Label 사업 (주)디베이스앤(*6) 대한민국 100 100 12월 인터넷광고매체 판매업 스윙엔터테인먼트(주)(*3)(*4) 대한민국 51 51 12월 음반기획, 제작 및 판매업 (주)빌리프랩(*3)(*4) 대한민국 51.48 51.48 12월 음반제작 및 연예인매니지먼트 (주)비이피씨탄젠트(*3)(*4)(*5) 대한민국 51 51 12월 광고기획, 광고대행업 (주)본팩토리(*12) 대한민국 - 53 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 케이씨(KC)비바체 투자조합 대한민국 98.81 98.81 12월 콘텐츠 투자 (주)터치앤바이 대한민국 100 100 12월 도매 및 상품중개업 (주)블라드스튜디오(*12) 대한민국 - 70.16 12월 영화 제작 사업 (주)모베오(*6) 대한민국 - 100 12월 광고대행업 (주)티빙(*3)(*4)(*8)(*13) 대한민국 48.85 67.61 12월 방송 프로그램 및 영화 공급업 (주)엠메이커스(*12) 대한민국 - 51.02 12월 영화 제작 사업 (주)모호필름(*12) 대한민국 - 58.46 12월 영화 제작 사업 (주)밀리언볼트(*3)(*4)(*9) 대한민국 50.05 55.40 12월 애니메이션 및 영상제작 (주)용필름(*12) 대한민국 - 53.65 12월 영화 제작 사업 (주)만화가족(*12) 대한민국 - 52.73 12월 전자출판물 제작업 설국열차(주)(*11) 대한민국 - 100 12월 영화배급업 씨제이이엔엠 스튜디오스(주)(*3)(*8)(*12) 대한민국 85.1 - 12월 영화 및 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)에그이즈커밍(*12) 대한민국 - - 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)화앤담픽쳐스 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)문화창고 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)케이피제이 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)지티스트 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)길픽쳐스 대한민국 100 - 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 CJ ENM Japan Inc. 일본 91.14 91.14 12월 프로그램 공급업 CJ Entertainment Japan Inc. 일본 100 100 12월 영화 및 방송프로그램 배급업 LAPONE ENTERTAINMENT(*3) 일본 70 70 12월 프로그램 공급업 Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 중국 100 100 12월 미디어, 엔터테인먼트사업 및 컨설팅업 CJ E Tianjin Co., Ltd. 중국 100 100 12월 방송서비스업 CJ ENM America, Inc. 미국 100 100 12월 자회사 주식 보유 및 관리 CJ Entertainment America, LLC 미국 100 100 12월 영화배급 및 제작업 ImaginAsian Entertainment, Inc. 미국 94.92 94.92 12월 방송서비스업 Press Play Productions, LLC 미국 100 100 12월 영화 제작 사업 NNNY PRODUCTIONS LLC 미국 100 100 12월 영화 제작 사업 H PRODUCTIONS, LLC 미국 100 100 12월 영화 제작 사업 H PRODUCTIONS, CORP 미국 100 100 12월 영화 제작 사업 CJ ENM Investments America, LLC 미국 100 100 12월 해외법인 투자 및 관리 Studio Dragon Investments America 미국 100 100 12월 해외법인 투자 및 관리 Studio Dragon Productions LLC 미국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 Studio Dragon International, Inc. 미국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 CH Holdings Limited 홍콩 100 100 12월 중국 자회사 주식 보유 및 관리 Rolemodel Entertainment Group Limited 홍콩 100 100 12월 콘텐츠 컨설팅 CJ ENM Hong Kong Limited 홍콩 100 100 12월 방송서비스업 CJ E Vietnam Co., Ltd. 베트남 100 100 12월 영화 제작 관련 컨설팅 CJ HK Entertainment Co., Ltd.(*3)(*4) 베트남 51 51 12월 영화배급업 CJ Blue Corporation(*4) 베트남 50.9 50.9 12월 경영컨설팅업 Blue Ocean Communication advertisingcompany limited 베트남 100 100 12월 방송프로그램 제작업 Blue Light Film Company limited 베트남 100 100 12월 방송프로그램 제작업 Indochina link marketing and communication Compamy limited 베트남 100 100 12월 기타 광고업 CJ Major Entertainment Co., Ltd. (*1)(*2)(*3)(*4) 태국 49 49 12월 연예 기획 및 영화 배급업 True CJ Creations Co., Ltd. (*1)(*3) 태국 49 49 12월 방송프로그램 제작업 CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY 터키 100 100 12월 영화배급 및 제작업 ECCHO RIGHTS AB(*11) 스웨덴 - 70 12월 방송프로그램배급서비스 ECCHO RIGHTS TR(*11) 터키 - 100 12월 방송프로그램배급서비스 ECCHO RIGHTS SL(*11) 스페인 - 100 12월 방송프로그램배급서비스 ECCHO RIGHTS LTD(*11) 영국 - 100 12월 방송프로그램배급서비스 Studio Dragon Japan CO., LTD. 일본 70 - 12월 방송프로그램 제작업 CJ ENM USA INC 미국 100 - 12월 지주업 CJ ENM USA HOLDINGS, LLC 미국 100 - 12월 지주업 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC)(*10) 미국 80 - 12월 연예매니지먼트업 에스씨인베스트먼트제일호㈜(*7) 대한민국 0 0 12월 기타 투자업 (*1) 연결회사는 이사회를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) 연결회사는 해당 기업의 잔여지분을 보유하고 있는 기존 주주와 잔여지분을 매수할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다.(*3) 연결회사는 해당 기업의 상대주주의 동의하에 매각할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.(*4) 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.(*5) 연결회사는 해당 기업의 성과 조건에 따른 조건부대가 지급 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 해당 기업의 상대주주는 보유하고 있는 잔여지분 중 16%를 회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.(*6) 연결회사는 당기 중 (주)디베이스앤을 존속회사로 하여 (주)모베오를 흡수합병하였습니다.(*7) 연결회사는 전기 중 실질 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 해당 SPC법인을 종속기업에 포함 하였습니다.(*8) 해당 기업의 상대주주는 보유하고 있는 잔여지분 전체를 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.(*9) 연결회사는 계약된 전제조건 충족 시 기존 주주의 잔여지분 매도를 요구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(*10) CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC)외 56개 종속기업을 포함한 연결 기준 재무정보입니다.(*11) 해당 기업은 당기 중 청산 및 지분 매각 등의 사유로 종속기업에서 제외하였습니다.(*12) 연결회사는 당기중 (주)제이케이필름, (주)본팩토리, (주)블라드스튜디오, (주)엠메이커스, (주)모호필름, (주)용필름, (주)만화가족, (주)에그이즈커밍 8개 제작사의 잔여지분을 인수 후 씨제이이엔엠스튜디오스(주) 존속회사로 하여 흡수합병 하였습니다.(*13) 해당 기업에 대한 연결회사의 지분율이 당기 중 50% 미만으로 감소하였으나, 실질 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업으로 유지하였습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당기 및 당기말 (단위: 천원) 투자기업명 종속기업명 당기말 당기 총자산 총부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)씨제이이엔엠 (주)브랜드웍스코리아(구, (주)아트웍스코리아) 27,720,920 25,649,432 2,071,488 33,554,817 (1,074,983) (1,061,029) (주)씨제이텔레닉스 21,602,486 9,732,081 11,870,405 76,582,455 2,290,793 3,656,505 (주)슈퍼레이스 777,802 1,678,388 (900,586) 7,375,131 (994,079) (994,079) 중소벤처기업상생투자조합 4,549,220 952,920 3,596,300 - (46,381) (1,356,749) CJ Grand, S.A. DE C.V. 5,792,685 48,127 5,744,558 - - 635,737 (주)메조미디어 232,297,165 172,807,984 59,489,181 80,621,734 13,732,800 15,780,425 (주)제이에스픽쳐스 7,389,135 8,764,971 (1,375,836) 1,916,459 (1,881,753) (1,848,039) (주)웨이크원 7,766,312 10,502,120 (2,735,808) 22,575,394 (4,228,007) (4,228,007) 에이오엠지(주) 11,893,101 4,237,218 7,655,883 24,366,370 2,552,632 2,552,632 (주)씨제이라이브시티 522,560,224 535,138,264 (12,578,040) 2,509 (64,611,789) (64,618,718) 스튜디오드래곤(주) 1,058,018,317 422,277,620 635,740,697 619,907,532 42,726,762 (37,359,520) (주)하이어뮤직레코즈 3,171,958 2,085,405 1,086,553 5,990,767 639,973 639,973 (주)스튜디오테이크원 5,916,041 3,328,500 2,587,541 12,016,912 491,044 491,044 (주)아메바컬쳐 6,114,395 1,462,952 4,651,443 6,758,734 1,081,411 1,098,528 (주)디베이스앤 40,388,711 34,652,187 5,736,524 17,553,087 141,308 238,759 스윙엔터테인먼트㈜ 4,684,094 1,450,808 3,233,286 2,399,133 (553,633) (553,633) 주식회사 빌리프랩 41,894,794 24,779,954 17,114,840 59,861,908 9,242,327 9,285,886 (주)비이피씨탄젠트 9,233,582 4,515,805 4,717,777 29,955,343 2,831,109 2,913,728 케이씨(KC)비바체 투자조합 22,558,254 132,112 22,426,142 - (1,684,148) (1,684,148) 주식회사 터치앤바이 1,440,474 148,587 1,291,887 2,454,249 (271,140) (267,173) (주)티빙 730,946,472 203,054,010 527,892,462 247,570,062 (124,887,807) (124,541,554) (주)다다엠앤씨 9,581,841 22,903,315 (13,321,474) 15,923,826 (16,057,350) (15,894,952) 주식회사 밀리언볼트 22,193,070 14,876,226 7,316,844 76,936 (2,201,238) (2,201,238) 에스씨인베스트먼트제일호(주) 60,372,797 60,368,517 4,280 - (6,103) (6,103) 씨제이이엔엠 스튜디오스(주) 340,883,793 106,248,231 234,635,562 29,374,011 2,185,037 2,185,037 CJ ENM America, Inc. 167,623,951 220,389,350 (52,765,399) 15,529,147 (15,516,834) (17,417,294) CJ Entertainment America, LLC 3,418,793 18,876,322 (15,457,529) 62,495 30,353 (969,880) CJ ENM Japan Inc. 36,442,174 24,322,334 12,119,840 37,510,815 458,627 (499,378) CJ Entertainment Japan Inc. 497,672 1,716 495,956 - (3,060) (43,301) CH Holdings Limited 84,896,040 11,589,773 73,306,267 - (987,337) 3,834,439 CJ E Tianjin Co., Ltd. 2,753,591 - 2,753,591 - 22,808 (50,974) CJ E Vietnam Co., Ltd. 1,704,067 632 1,703,435 - 22,778 72,292 CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY 7,558,184 2,918,300 4,639,884 18,688,018 1,047,823 (314,264) NNNY PRODUCTIONS LLC 1,784,916 183 1,784,733 - - 115,199 H PRODUCTIONS, LLC 11,586,304 - 11,586,304 - - 747,857 LAPONE ENTERTAINMENT 90,463,049 41,745,648 48,717,401 121,919,893 25,902,420 23,196,500 Press Play Productions, LLC 5,613,521 - 5,613,521 1,277,580 (4,033,267) (3,338,612) CJ ENM Investments America, LLC 101,409,915 46,430 101,363,485 - (62,648) 6,485,190 CJ ENM USA INC 1,099,678,628 204,700,786 894,977,842 - (113,228,630) (57,642,158) (주)씨제이이엔엠,스튜디오드래곤(주) STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD. 28,566,065 39,207 28,526,858 - (70,718) (70,718) (주)씨제이이엔엠, CJ ENM America, Inc. ImaginAsian Entertainment, Inc. 111,888 59,084,777 (58,972,889) - (1,423,322) (5,112,551) CMI Holdings Ltd. CJ IMC Co., Ltd. 2,455,232 390,627 2,064,605 - (91,345) (126,647) CJ IMC Vietnam Inc. 2,537,176 - 2,537,176 - - 75,596 CJ IMC S.A. DE C.V. 1,136,421 90,295 1,046,126 - - 115,772 Damul Trading Private Limited 2,571,796 1,255,871 1,315,925 - - (53,290) CH Holdings Limited Rolemodel Entertainment Group Limited 27,979,992 8,436,512 19,543,480 46,414 (1,060,767) 287,323 CJ Major Entertainment Co., Ltd. 1,747,153 343,814 1,403,339 963,992 (32,285) 10,544 CJ ENM Hong Kong Limited 26,707,620 10,819,792 15,887,828 22,106,654 1,675,578 2,572,292 CJ Blue Corporation 14,968,741 758,683 14,210,058 - (2,939) 420,611 True CJ Creations Co., Ltd. 15,213,813 10,653,329 4,560,484 6,825,347 283,624 409,516 CJ HK Entertainment Co., Ltd. 5,001,051 6,369,140 (1,368,089) 12,805,342 (195,831) (225,931) CMI Holdings Ltd. 10,007,302 3,382,339 6,624,963 - (1,223,228) (670,283) CJ Blue Corporation Blue Ocean Communication advertising company limited 6,908,788 14,202,926 (7,294,138) - (6) (217,336) Blue Light Film Company limited 282,951 11,862,768 (11,579,817) - - (345,022) Indochina link marketing and communication Compamy limited 2,984,172 4,181,044 (1,196,872) - (166,994) (193,562) Rolemodel Entertainment Group Limited Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 17,750,443 5,433,960 12,316,483 1,993,003 499,438 158,404 스튜디오드래곤(주) (주)화앤담픽쳐스 51,656,596 21,415,677 30,240,919 46,517,274 4,921,087 4,921,087 (주)문화창고 10,657,188 6,800,580 3,856,608 10,686,430 (1,037,883) (1,037,883) (주)케이피제이 12,312,264 13,056,165 (743,901) 23,231 (481,183) (481,183) (주)지티스트 26,717,126 21,250,653 5,466,473 46,589,526 3,280,347 3,293,434 (주)길픽쳐스 6,199,310 2,162,040 4,037,270 14,419,917 847,942 847,942 Studio Dragon Investments, LLC 25,357,155 28,593 25,328,562 - (59,511) 1,580,267 Studio Dragon Productions, LLC 649,996 13,560 636,436 - (104,650) (54,948) Studio Dragon International, Inc. 32,952,570 1,821,514 31,131,056 37,234,729 4,060,349 5,185,203 H PRODUCTIONS, LLC H PRODUCTIONS, CORP 4,184,834 12,673 4,172,161 - - 269,299 (주)다다엠앤씨 DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(구, DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.) 444,697 2,032,352 (1,587,655) 830,472 (836,743) (838,490) CJ ENM USA INC CJ ENM USA HOLDINGS LLC 891,211,681 37,385 891,174,296 - (111,860,841) (65,103,436) CJ ENM USA HOLDINGS LLC CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC) 1,435,398,151 900,985,175 534,412,976 699,601,932 (69,235,740) (20,849,966) (2) 전기 및 전기말 (단위: 천원) 투자기업명 종속기업명 전기말 전기 총자산 총부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)씨제이이엔엠 (주)브랜드웍스코리아(구, (주)아트웍스코리아) 18,045,543 14,913,026 3,132,517 43,660,086 (358,815) (271,574) (주)씨제이텔레닉스 24,461,819 16,247,919 8,213,900 71,649,761 (1,126,641) (974,696) (주)슈퍼레이스 1,366,049 1,272,555 93,494 7,693,390 754,574 754,574 중소벤처기업상생투자조합 6,763,207 1,368,057 5,395,150 177,719 (5,209,754) 3,020,544 CJ Grand, S.A. DE C.V. 5,151,622 42,801 5,108,821 - - 880,663 (주)메조미디어 217,838,656 174,129,900 43,708,756 76,214,578 12,928,233 13,078,779 (주)제이에스픽쳐스 11,790,010 11,317,807 472,203 24,806,903 (2,420,153) (2,402,453) (주)웨이크원 9,113,940 7,651,084 1,462,856 8,149,092 (2,112,062) (2,215,440) 에이오엠지㈜ 7,478,763 2,375,512 5,103,251 17,004,152 1,002,541 1,002,541 (주)씨제이라이브시티 500,139,648 446,058,970 54,080,678 5,090 (15,159,087) (15,479,915) 스튜디오드래곤(주) 848,199,283 178,152,574 670,046,709 455,533,671 37,209,083 71,128,075 (주)제이케이필름 8,043,979 5,020,680 3,023,299 16,136,842 (154,654) (345,540) (주)하이어뮤직레코즈 1,750,077 1,303,496 446,581 5,672,982 339,666 339,666 (주)스튜디오테이크원 3,197,662 1,101,165 2,096,497 7,400,177 (568,879) (568,879) (주)데이비드토이 9,254,361 4,338,750 4,915,611 13,292,784 (40,565) (40,565) (주)아메바컬쳐 4,492,978 940,063 3,552,915 5,518,672 191,265 193,277 (주)디베이스앤 32,452,971 26,920,951 5,532,020 9,853,733 554,548 530,414 스윙엔터테인먼트㈜ 5,415,384 1,628,465 3,786,919 2,028,189 (982,043) (982,043) 주식회사 빌리프랩 23,764,544 15,935,590 7,828,954 34,350,375 6,240,603 6,267,080 (주)비이피씨탄젠트 5,975,432 4,171,383 1,804,049 20,596,216 1,819,805 1,823,183 (주)본팩토리 42,405,368 37,407,606 4,997,762 31,984,386 1,762,582 1,903,354 케이씨(KC)비바체 투자조합 24,110,290 - 24,110,290 - (993,680) (993,680) 주식회사 터치앤바이 2,100,779 541,720 1,559,059 2,734,481 (652,595) (652,719) (주)블라드스튜디오 40,764,474 2,616,902 38,147,572 30,579,384 (534,479) (534,479) 주식회사 모베오 2,646,621 2,333,603 313,018 2,040,448 (307,272) (289,849) (주)티빙 243,426,109 95,134,605 148,291,504 131,525,371 (59,503,928) (59,801,748) (주)다다엠앤씨 22,796,541 20,305,919 2,490,622 23,454,675 (8,789,757) (8,817,380) 주식회사 엠메이커스 4,286,217 1,380,120 2,906,097 - (93,827) (93,827) 주식회사 모호필름 3,138,516 1,645,176 1,493,340 1,560,289 848,159 848,159 주식회사 밀리언볼트 17,652,486 13,477,747 4,174,739 - (1,445,551) (1,445,551) (주)용필름 10,474,373 6,726,760 3,747,613 - - - (주)만화가족 15,485,570 2,404,675 13,080,895 - - - 에스씨인베스트먼트제일호(주) 60,378,900 60,368,517 10,383 - 10,381 10,381 CJ ENM America, Inc. 86,321,912 121,670,016 (35,348,104) 5,365,605 (14,642,702) (15,664,260) CJ Entertainment America, LLC 2,865,763 17,353,412 (14,487,649) 92,711 40,664 726,255 CJ ENM Japan Inc. 26,340,781 13,721,563 12,619,218 51,506,310 2,642,817 923,971 CJ Entertainment Japan Inc. 541,112 1,854 539,258 - (4,641) (574,864) CH Holdings Limited 80,686,681 11,214,853 69,471,828 - (8,107,355) (10,029,452) CJ E Tianjin Co., Ltd. 2,804,565 - 2,804,565 - 64,656 (163,544) CJ E Vietnam Co., Ltd. 1,610,871 (20,271) 1,631,142 - 5,654 (95,851) CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY 6,167,080 1,212,932 4,954,148 2,902,413 1,070,502 11,172,839 NNNY PRODUCTIONS LLC 1,669,706 172 1,669,534 174,503 (472,401) (669,528) H PRODUCTIONS, LLC 10,838,447 - 10,838,447 1,710,278 1,111,242 573,858 ECCHO RIGHTS AB 52,453,028 47,832,875 4,620,153 15,131,179 3,096,369 3,091,311 LAPONE ENTERTAINMENT 54,215,863 28,694,961 25,520,902 74,229,182 12,312,807 13,446,495 Press Play Productions, LLC 8,952,134 - 8,952,134 - - 44,181 CJ ENM Investments America, LLC 94,896,789 18,494 94,878,295 - (39,250) (2,171,678) (주)씨제이이엔엠, CJ ENM America, Inc. ImaginAsian Entertainment, Inc. 130,007 53,990,345 (53,860,338) 9,465 (152,589) 2,570,994 CMI Holdings Ltd. CJ IMC Co., Ltd. 2,162,135 400,719 1,761,416 12,164 (327,518) (1,284,697) CJ IMC Vietnam Inc. 2,461,580 - 2,461,580 289,622 (375,638) (350,476) CJ IMC S.A. DE C.V. 1,010,656 80,302 930,354 - - 842,866 Damul Trading Private Limited 2,675,945 1,306,730 1,369,215 - - 65,527 CH Holdings Limited Rolemodel Entertainment Group Limited 27,063,846 7,807,690 19,256,156 85,542 (1,198,973) (2,145,449) CJ Major Entertainment Co., Ltd. 2,604,807 1,212,012 1,392,795 37,202 (54,419) (136,357) CJ ENM Hong Kong Limited 22,778,163 9,462,627 13,315,536 19,625,768 2,977,824 2,423,843 CJ Blue Corporation 14,525,525 736,078 13,789,447 - (2,471) (842,479) True CJ Creations Co., Ltd. 9,526,735 5,375,768 4,150,967 5,647,239 346,875 219,042 CJ HK Entertainment Co., Ltd. 2,406,664 3,548,823 (1,142,159) 1,127,230 (991,689) (961,675) CMI Holdings Ltd. 10,893,970 3,163,439 7,730,531 - (10,375,512) (11,795,558) CJ Blue Corporation Blue Ocean Communication advertising company limited 6,702,945 13,779,748 (7,076,803) - (5) 395,030 Blue Light Film Company limited 274,520 11,509,315 (11,234,795) - - 671,714 Indochina link marketing and communication Compamy limited 2,902,621 3,905,931 (1,003,310) - (159,244) (118,986) Rolemodel Entertainment Group Limited Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 17,667,859 5,509,780 12,158,079 3,051,323 1,064,547 (418,381) 스튜디오드래곤(주) (주)화앤담픽쳐스 36,265,445 10,945,612 25,319,833 23,354,601 1,747,638 1,747,638 (주)문화창고 35,585,257 27,690,766 7,894,491 31,143,991 1,118,619 1,118,619 (주)케이피제이 8,887,914 9,150,631 (262,717) - (472,957) (472,957) (주)지티스트 46,749,409 44,576,369 2,173,040 12,296,814 2,082,964 2,068,423 Studio Dragon Investments, LLC 23,766,789 18,494 23,748,295 - (39,250) (424,088) Studio Dragon Productions, LLC 712,723 21,339 691,384 - (356,258) (289,105) Studio Dragon International, Inc. 1,380,866 287,762 1,093,104 2,146 (853,290) (829,551) H PRODUCTIONS, LLC H PRODUCTIONS, CORP 3,914,717 11,855 3,902,862 - (5,530,793) (5,618,582) ECCHO RIGHTS AB ECCHO RIGHTS TR 1,676,298 542,849 1,133,449 4,819,472 1,534,048 2,762,658 ECCHO RIGHTS SL 1,945,782 1,865,053 80,729 1,421,803 77,298 78,589 ECCHO RIGHTS LTD 124,560 84,281 40,279 381,104 38,043 36,526 (주)다다엠앤씨 DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(구, DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.) 584,169 1,333,335 (749,166) 1,425,737 (539,649) (520,272) 주식회사 모호필름 설국열차 주식회사 100,001 - 100,001 - - - 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 포함된 종속기업의 현황 회사명 회사명 소재지 사유 지분율(%) (주)씨제이이엔엠 CJ ENM USA INC 미국 설립 100 CJ ENM USA INC CJ ENM USA HOLDINGS, LLC 미국 설립 100 CJ ENM USA HOLDINGS, LLC CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC) 미국 인수 80 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC) FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content, LLC) 미국 인수 100 272 Projects, LLC 미국 인수 100 Ambulance Productions, LLC 미국 인수 100 Book Club 2, LLC 미국 인수 100 Being Mary Productions, LLC 미국 인수 100 Casa Hogar Productions, LLC 미국 인수 100 Chonda Movie, LLC 미국 인수 100 Lost Daughter Productions, LLC 미국 인수 100 Maybe I Do Productions, LLC 미국 인수 100 My Best Friends Productions, LLC 미국 인수 100 Second Chance Film, LLC 미국 인수 100 Wyncote Family Productions, LLC 미국 인수 100 FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(구, Endeavor Content Capital, LLC) 미국 인수 100 Love Beth, LLC 미국 인수 100 Anytown, LLC 미국 인수 100 Auteur, LLC 미국 인수 100 Birth of Cool, LLC 미국 인수 100 Chief of War, LLC 미국 인수 100 Circe Goddess, LLC 미국 인수 100 Hedy Lamarr, LLC 미국 인수 100 Lady in the Lake, LLC 미국 인수 100 Seashell Productions, LLC 미국 인수 100 See Series, LLC 미국 인수 100 Severance, LLC 미국 인수 100 Sleep Wizard Productions, LLC 미국 인수 100 Tokyo Rock, LLC 미국 인수 100 Truth Be Told, LLC 미국 인수 100 Wolf Like Me, LLC 미국 인수 100 Nine Perfect Strangers, LLC 미국 인수 100 Roar Productions, LLC 미국 인수 100 Lost Flowers, LLC 미국 인수 100 Wolf Like Me Productions Pty. Ltd. 호주 인수 100 Nine Perfect Strangers Productions Pty. Ltd. 호주 인수 100 Hear Me Roar Productions Pty. Ltd. 호주 인수 100 Lost Flowers Productions Pty. Ltd. 호주 인수 100 Anderson Projects, LLC 미국 인수 100 Friendsgiving, LLC 미국 인수 100 Practical Cats, LLC 미국 인수 100 Ginger Tweel, LLC 미국 인수 100 The Eddy Productions, LLC 미국 인수 100 Mariner Projects, LLC 미국 인수 100 Three V, LLC 미국 인수 100 FIFTH SEASON LIVE, LLC(구, Endeavor Content Live, LLC) 미국 인수 100 FIFTH SEASON MUSIC RIGHTS, LLC(구, EC Music Rights, LLC) 미국 인수 100 FIFTH SEASON UK, LTD.(구, Endeavor Content UK, Ltd.) 영국 인수 100 Motive Pictures Ltd.(*) 영국 인수 35.87 Content Superba, LLC(*) 미국 인수 25.27 TSC Entertainment Holdings Limited(*) 영국 인수 30 Nordic Drama Queens AB(*) 스웨덴 인수 25 Dreamchaser Entertainment Pty Ltd.(*) 호주 인수 33 804B D, LLC 미국 설립 100 GHB D, LLC 미국 설립 100 THE PLOT SERIES, LLC 미국 설립 100 HH D, LLC 미국 설립 100 CHIEF OF WAR STUDIOS, LLC 미국 설립 100 FIFTH SEASON NZ LIMITED 뉴질랜드 설립 100 (주)씨제이이엔엠 씨제이이엔엠 스튜디오스(주) 한국 설립 100 (주)에그이즈커밍 한국 인수 51 (주)길픽쳐스 한국 인수 100 (주)씨제이이엔엠스튜디오드래곤(주) Studio Dragon Japan CO., LTD. 일본 설립 70 (*) 연결회사는 해당 기업에 대해 실질 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상회사에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 사유 (주)모베오 대한민국 합병 설국열차(주) 대한민국 청산 (주)데이비드토이 대한민국 지분매각 ECCHO RIGHTS AB 스웨덴 지분매각 ECCHO RIGHTS TR 터키 지분매각 ECCHO RIGHTS SL 스페인 지분매각 ECCHO RIGHTS LTD 영국 지분매각 (주)제이케이필름 대한민국 합병 (주)본팩토리 대한민국 합병 (주)블라드스튜디오 대한민국 합병 (주)엠메이커스 대한민국 합병 (주)모호필름 대한민국 합병 (주)용필름 대한민국 합병 (주)만화가족 대한민국 합병 (주)에그이즈커밍 대한민국 합병 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.비교표시된 전기의 연결재무상태표 상 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세- K-IFRS 1001 '재무제표표시' - 부채의 유동/비유동 분류 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- K-IFRS 1117 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(K-IFRS 1001 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(K-IFRS 1008 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류') 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.(4) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산, 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산, 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'으로 표시하고 손상차손은 '금융원가'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조 ). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외이익(비용)" 또는 "금융이익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 또는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 16 ~ 40년 기계장치 4 ~ 8년 차량운반구, 공기구비품, 기타유형자산 4 ~ 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가 에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.14 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권과 산업재산권 중 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 판권 계약기간 혹은 수익이 실현되는 기간 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5 ~ 20년 기타의무형자산(전속계약금) 계약기간 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '미지급금', '차입금', '사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. ㆍ금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금ㆍ최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여제도를 운영하고 있습니다. 이러한장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.22 수익인식 1) 방송사업부문일반광고, IMC광고, 협찬광고 등으로 발생되는 광고 수익은 일반적으로 계약된 기간동안 고객에게 광고 서비스를 제공하고, 용역 제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 다만 계약기간이 아닌 총 광고서비스 제공 건수의 합계를 기준으로 광고서비스를 정산하는 계약의 경우, 회사는 동 광고서비스를 제공할 의무를 수행한 때에 수익으로 인식합니다. 광고수익은 고객이 정해진 거래가격에 따라 선납하거나, 회사가 의무를 수행함에 따라 후불로 청구됩니다.또한 연결회사는 제작하거나 매입한 콘텐츠의 사용할 권리를 고객에게 제공하며, 동 계약은 라이선스를 제공한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당되므로 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 사용하여 효익을 얻을 수 있는 시점에 일시 또는 후속적 판매기준으로 수익을 인식합니다. 종합유선방송사업자에 프로그램을 공급하고 수취하는 채널 이용료에 해당하는 수신료 매출은 방송 콘텐츠가 대중에게 전달되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 2) 음악사업부문연결회사는 음반 및 음원을 유통, 유통대행하여 그 사용권을 고객에게 제공하며, 동 계약은 라이선스를 제공한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하므로 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 사용하여 효익을 얻을 수 있는 시점에 일시 또는 후속적 판매기준으로 수익을 인식합니다.또한 콘서트 사업은 콘서트 개최 시점에 수익을 인식하고 있습니다.3) 영화,공연사업부문제작, 투자 또는 판권을 취득한 영화의 극장 배급과 관련하여 극장 개봉 이후 극장부금이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 영화 TV 판권 및 케이블 판권의 경우 판권사용계약 체결 후 판권 인도 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 제작 또는 판권을 취득한 공연 배급과 관련하여 공연 개최 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 4) 커머스사업부문연결회사는 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익 및 수수료 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. 5) 무선플랫폼 서비스연결회사는 무선플랫폼 기반의 디지털컨텐츠 제공서비스 관련 수익을 인식하고 있습니다. 이와 같은 용역의 제공으로 인한 수익은 용역의 제공 시점에 인식하고 있습니다. 2.23 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. (2) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~50년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.24 주당이익연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속사업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업부별로 공시됩니다. 2.26 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 주가변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 연결회사 중 일부 종속기업은 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 1) 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 210,870,720 32,998,738 1,004,538,903 43,935,237 CNY 1,889,182 250,459 3,012,032 577,896 JPY 6,677,316 213,825 4,103,477 738,422 합 계 219,437,218 33,463,022 1,011,654,412 45,251,555 2) 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 상승시 13,660,568 72,813,758 13,660,568 72,813,758 하락시 (13,660,568) (72,813,758) (13,660,568) (72,813,758) 중국 위안화/원 상승시 125,854 184,508 125,854 184,508 하락시 (125,854) (184,508) (125,854) (184,508) 일본 엔화/원 상승시 496,396 255,071 496,396 255,071 하락시 (496,396) (255,071) (496,396) (255,071) (2) 주가변동위험 연결회사는 유동성관리 및 영업 상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있어, 주가변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 지분증권은 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류하고 있으며, KOSPI 주가지수 및 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 5% 변동 시 회사의 자본에 미치는 영향 (단위: 천원) 지수 자본에 대한 영향 당기 전기 KOSPI 상승시 8,118,078 16,364,711 하락시 (8,118,078) (16,364,711) KOSDAQ 상승시 1,922,276 3,288,854 하락시 (1,922,276) (3,288,854) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금으로 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (10,878,876) (4,408,321) (10,878,876) (4,408,321) 하락시 10,878,876 4,408,321 10,878,876 4,408,321 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 기타유동금융자산 중 미수금 · 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석 내역 (단위: 천원) 당기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 327,021,384 - - 327,021,384 미지급금 546,300,234 - - 546,300,234 단기차입금 2,028,194,150 - - 2,028,194,150 유동성장기차입금 154,614,337 - - 154,614,337 장기차입금 24,053,469 451,402,624 - 475,456,093 사채 205,609,938 722,760,265 38,732,134 967,102,337 리스부채 34,318,280 127,016,041 5,216,325 166,550,646 기타유동금융부채 329,339,338 - - 329,339,338 기타비유동금융부채 - 368,364,662 - 368,364,662 지급보증 1,954,337 - 1,954,337 (단위: 천원) 전기말 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 250,735,576 - - 250,735,576 미지급금 306,799,613 - - 306,799,613 단기차입금 962,032,172 - - 962,032,172 유동성장기차입금 534,219 - - 534,219 장기차입금 9,121,671 290,829,684 - 299,951,355 사채 168,625,830 647,959,598 99,852,137 916,437,565 리스부채 23,209,920 54,396,287 31,246,574 108,852,781 기타유동금융부채 303,397,926 - - 303,397,926 기타비유동금융부채 - 15,708,677 - 15,708,677 지급보증 2,431,277 - - 2,431,277 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 매입채무 등 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 지급보증은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 대부분이 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 5,987,918,871 3,737,319,023 자본 4,344,327,775 4,203,305,796 부채비율 137.83% 88.91% 5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 25,000,000 - 25,000,000 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 130,272,621 130,272,621 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 261,467,558 157,188 123,617,328 385,242,074 투자선급금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 58,139,441 58,139,441 유동파생상품자산(*) - 7,462,269 - 7,462,269 비유동파생상품자산 - 12,713,468 - 12,713,468 유동파생상품부채(*) - (4,027,846) - (4,027,846) 비유동파생상품부채 - - (29,439,000) (29,439,000) 합 계 261,467,558 41,305,079 282,590,390 585,363,027 (*) 종속기업 중 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC은 외화 차입과 관련하여 예상되는 환율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험 전체를 회피할 목적으로 JP MORGAN과 선물환 거래계약을 체결하였습니다. 현금흐름위험회피에 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 없으며, 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 제외한 평가이익 6,115백만원을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 64,500,000 - 64,500,000 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 11,691,631 82,577,432 94,269,063 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 518,727,841 - 11,438,500 530,166,341 투자선급금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 86,781,161 86,781,161 유동파생상품자산 - 2,139 - 2,139 비유동파생상품자산 - 6,385,145 - 6,385,145 유동파생상품부채 - (2,117,587) - (2,117,587) 합 계 518,727,841 80,461,328 180,797,093 779,986,262 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품부채 기초 금액 169,358,593 11,438,500 - 131,705,979 67,607,030 (3,170,640) 당기손익인식액 (2,486,546) - - (4,081,686) - - 기타포괄손익인식액 - 1,461,065 - - (199,835) - 취득 및 처분 등 24,540,013 108,280,100 (29,439,000) 41,734,300 (52,483,151) 3,170,640 대체 (2,999,998) (166,650) - - - - 연결범위변동 - 2,604,313 - - - - 수준 1로 분류 - - - - (3,485,544) - 기말 금액 188,412,062 123,617,328 (29,439,000) 169,358,593 11,438,500 - 5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 등 25,000,000 2 순자산가치접근법 N/A N/A 채무증권, 투자조합 등 130,272,621 3 순자산가치평가법 N/A N/A 투자선급금 58,139,441 3 순자산가치접근법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 123,617,328 3 순자산가치평가법 N/A N/A 파생상품 파생상품부채 4,027,846 2 현재가치법 환율, 할인율 N/A 파생상품부채 29,439,000 3 옵션모델 주가변동성 54.1% 발행자 할인율 14.95% 파생상품자산 20,175,737 2 현재가치법 환율, 할인율 N/A (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 등 76,191,631 2 순자산가치접근법 N/A N/A 채무증권, 투자조합 등 82,577,432 3 순자산가치평가법 N/A N/A 투자선급금 86,781,161 3 순자산가치접근법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 11,438,500 3 현금흐름할인모형,순자산가치평가법 할인율 13.4% 영구성장율 1.0% 파생상품 파생상품부채 2,117,587 2 현재가치법 환율, 할인율 N/A 파생상품자산 6,387,284 2 현재가치법 환율, 할인율 N/A 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 주주간계약 관련 파생상품부채 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 주가변동성 5,928,661 5,928,661 (5,447,458) (5,447,458) 기초자산 주식가격 1,507,687 1,507,687 (1,684,426) (1,684,426) 주주간계약 관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 기초자산 주식가격 및 주가변동성을 각각 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 1,133,713,182 - - - 1,133,713,182 단기금융상품 176,648,305 25,000,000 - - 201,648,305 매출채권 1,161,227,408 - - - 1,161,227,408 기타의유동금융자산 158,636,779 - - 7,462,269 166,099,048 장기성매출채권 87,547,420 - - - 87,547,420 유동매도가능금융자산 - 279,138 - - 279,138 매도가능금융자산 - 129,993,482 385,242,074 - 515,235,556 투자선급금 - 58,139,441 - - 58,139,441 기타의비유동금융자산 152,174,139 - - 12,713,467 164,887,606 합 계 2,869,947,233 213,412,061 385,242,074 20,175,736 3,488,777,104 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무 327,021,384 - 327,021,384 미지급금 546,300,234 - 546,300,234 단기차입금 1,984,767,791 - 1,984,767,791 유동성장기차입금 149,148,086 - 149,148,086 장기차입금 406,021,022 - 406,021,022 유동성사채 189,896,616 - 189,896,616 사채 728,898,182 - 728,898,182 기타유동금융부채 325,414,876 4,027,846 329,442,722 기타비유동금융부채 338,801,153 29,439,000 368,240,153 합 계 4,996,269,344 33,466,846 5,029,736,190 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 1,287,375,694 - - - 1,287,375,694 단기금융상품 133,593,330 64,500,000 - - 198,093,330 매출채권 800,184,075 - - - 800,184,075 기타의유동금융자산 112,357,816 - - 2,139 112,359,955 장기성매출채권 13,702,029 - - - 13,702,029 유동매도가능금융자산 - 5,723,326 - - 5,723,326 매도가능금융자산 - 88,545,737 530,166,341 - 618,712,078 투자선급금 - 86,781,161 - - 86,781,161 기타의비유동금융자산 34,465,559 - - 6,385,145 40,850,704 합 계 2,381,678,503 245,550,224 530,166,341 6,387,284 3,163,782,352 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무 250,735,576 - 250,735,576 미지급금 306,799,613 - 306,799,613 단기차입금 954,100,201 - 954,100,201 유동성장기차입금 519,960 - 519,960 장기차입금 262,943,230 - 262,943,230 유동성사채 149,963,827 - 149,963,827 사채 699,216,135 - 699,216,135 기타유동금융부채 301,316,511 2,117,587 303,434,098 기타비유동금융부채 15,690,339 - 15,690,339 합 계 2,941,285,392 2,117,587 2,943,402,979 6.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 (2,297,105) (5,678,817) 기타의대손상각비환입(상각비) (544,620) 24,604 이자수익 18,381,608 5,897,802 이자비용 (87,061,025) (20,737,704) 외환손익 2,569,975 7,416,344 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산평가손익 (2,486,546) (3,585,778) 매도가능금융자산손상차손 - (13,174) 매도가능금융자산처분손익 442,801 1,233,421 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (242,675,744) 131,551,733 배당금수익 2,807,222 1,434,594 파생상품자산 및 파생상품부채 파생상품평가손익 7,035,015 4,298,340 파생상품거래손익 (5,028,414) 7,204,362 7. 사용제한예금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 장기금융상품 단기금융상품 장기금융상품 질권설정 203,385 - 303,074 - 당좌개설보증금 - 14,000 - 12,000 합계 203,385 14,000 303,074 12,000 8. 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 장기매출채권 매출채권 장기매출채권 매출채권 총액 1,207,563,662 92,113,583 843,563,453 13,797,418 차감: 현재가치할인차금 (2,541,096) (3,134,695) (623,551) (95,389) 차감: 대손충당금 (43,795,158) (1,431,468) (42,755,827) - 합 계 1,161,227,408 87,547,420 800,184,075 13,702,029 (2) 매출채권 손실충당금의 내역연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 전기말과 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 1개월 이내 연체 및 정상 1개월 초과 ~ 3개월 이내 연체 3개월 초과 ~ 6개월 이내 연체 6개월 초과 ~ 1년 이내 연체 1년 초과 연체 합 계 당기말 기대 손실률(*) 0.39% 2.52% 18.34% 24.89% 95.86% 3.48% 총 장부금액 1,232,070,405 16,879,503 6,347,089 5,216,321 39,163,927 1,299,677,245 손실충당금 (4,794,452) (426,110) (1,164,075) (1,298,571) (37,543,418) (45,226,626) 전기말 기대 손실률(*) 0.30% 2.16% 42.66% 49.76% 95.31% 4.99% 총 장부금액 793,674,547 15,812,276 6,262,847 5,047,859 36,563,342 857,360,871 손실충당금 (2,380,421) (342,092) (2,671,666) (2,511,646) (34,850,002) (42,755,827) (*) 기대손실률은 개별 금융상품의 손실충당금을 포함한 금액입니다. (3) 매출채권 손실충당금의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 42,755,827 38,603,343 대손상각비 2,297,105 5,678,817 연결범위변동 2,695,666 (38,583) 제각 (2,629,398) (2,308,122) 기타 107,427 820,372 기말금액 45,226,627 42,755,827 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 9. 선급금(1) 선급금 및 손상차손누계액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 281,863,126 524,975,892 129,544,389 311,263,618 차감: 손상차손누계액 (9,183,716) (28,174,584) (9,599,286) (21,105,218) 선급금(순액) 272,679,410 496,801,308 119,945,103 290,158,400 (2) 선급금 손상차손누계액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 30,704,504 31,451,832 기타의대손상각비 7,971,745 (321,634) 연결범위변동 - - 제각 등 (1,317,949) (425,694) 기말금액 37,358,300 30,704,504 선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 선급금에 대한 손상은 포괄손익계산서상 '기타의대손상각비'에 포함되어 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 진행하고 있습니다. 10. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 등 110,829,566 99,121,372 저장품 43,071 52,673 미착품 3,546,769 798,499 재고자산평가충당금 (17,243,400) (14,557,884) 합 계 97,176,006 85,414,660 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,242억원(전기: 3,122억원)입니다.당기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 4억원(전기: 재고자산평가손실환입 3억원)을 인식하였으며, '매출원가'에 포함되어 있습니다. 11. 기타금융자산(1) 기타금융자산 및 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 141,820,570 110,107,584 77,940,530 160,000 차감: 손실충당금 (9,856,023) (1,854) (7,094,737) - 미수수익 6,719,798 - 27,618,510 100,948 차감: 손실충당금 (1,706,749) - (1,260,909) - 대여금 25,167,809 1,791,870 19,841,569 326,301 차감: 손실충당금 (19,364,895) (35,150) (16,377,293) (106,200) 장기금융상품 - 304,898 - 190,860 파생상품자산 7,462,269 12,713,468 2,139 6,385,145 보증금 15,533,536 36,720,820 11,595,543 34,343,460 차감: 현재가치할인차금 - (1,834,937) - (479,772) 차감: 손실충당금 - (70,038) - (70,038) 기타채권 322,733 5,190,945 94,603 - 합 계 166,099,048 164,887,606 112,359,955 40,850,704 (2) 미수금 손실충당금의 내역연결회사는 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 전기말과 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월 이내 연체 및 정상 1개월 초과 ~ 3개월 이내 연체 3개월 초과 ~ 6개월 이내 연체 6개월 초과 ~ 1년 이내 연체 1년 초과 연체 합 계 당기말 기대 손실률(*) 1.97% 0.36% 0.19% 71.75% 47.45% 3.91% 총 장부금액 240,559,357 1,055,921 73,704 1,028,132 9,211,040 251,928,154 손실충당금 (4,745,316) (3,835) (140) (737,682) (4,370,904) (9,857,877) 전기말 기대 손실률(*) 4.82% 3.32% 52.93% 14.28% 27.40% 9.08% 총 장부금액 54,417,105 664,582 568,035 15,275,704 7,175,104 78,100,530 손실충당금 (2,625,193) (22,078) (300,673) (2,180,634) (1,966,159) (7,094,737) (*) 기대손실률은 개별 금융상품의 손실충당금을 포함한 금액입니다. (3) 기타금융자산 손실충당금 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 24,909,178 24,713,177 기타의대손상각비(환입) 2,990,646 (24,604) 연결범위변동 4,029,937 - 제각 등 (895,052) 220,605 기말금액 31,034,709 24,909,178 기타금융자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 기타금융자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 '기타의대손상각비'에 포함되어 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 진행하고 있습니다. 12. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 51,926,037 17,611,853 33,610,145 12,428,920 부가세대급금 19,971,544 - 13,573,717 - 기타 567,511 6,423,696 435,091 1,981,530 합 계 72,465,092 24,035,549 47,618,953 14,410,450 13. 매각예정자산(1) 연결회사는 전기 중 주식회사 데이비드토이의 유무형자산 중 일부를 매각예정자산으로 분류하였으며, 당기중 해당 회사의 연결범위 변동으로 매각예정자산으로 분류한 자산은 없습니다.(2) 매각예정자산, 매각예정부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매각예정자산 유무형자산 - 2,086,529 14. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 회 사 명 장부가액 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상장 네이버(주) 185,863,800 396,334,920 삼성생명보험(주) 20,590,000 18,589,000 (주)에이스토리 25,299,300 29,989,900 (주)엘지헬로비전 4,954,479 16,862,652 (주)덱스터스튜디오 21,744,686 50,680,528 (주)프롬바이오 3,015,293 6,106,725 비상장 (주)메리카우 4,006,000 4,006,000 클립서비스(주) 1,819,093 1,819,093 (주)무비락 3,050,000 3,050,000 Hyperreal Digital Inc 2,451,400 - (주)엔라이즈 1,833,150 1,999,800 (주)브랜디 1,460,336 - LINE NEXT INC. 2,996,592 - (주)케이티스튜디오지니 99,999,881 - AMAZEVR, INC.(우선주) 2,869,601 - 기타 3,288,462 727,723 소 계 385,242,073 530,166,341 유동 당기손익-공정가치 측정 금융상품 투자조합 등 279,138 5,723,326 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융상품 RAINE-PARTNERS 펀드 7,146,338 9,350,897 FORMATION 8 7,252,254 9,109,135 (주)에이펀인터렉티브(전환상환우선주)(*) 6,000,192 6,000,192 KC상생투자조합 5,321,261 5,321,261 스톤브릿지 영프론티어투자조합 3,329,011 3,629,011 대교애니메이션전문투자조합 2,633,042 3,215,042 미시간글로벌콘텐츠투자조합5호 2,721,421 2,721,421 타임와이즈글로벌콘텐츠투자조합 2,902,695 2,302,695 브런트(주)(전환상환우선주)() 2,999,986 - 스테이지랩스(주)(전환상환우선주)(*) 2,345,960 2,345,960 (주)컴플리톤코리아(전환사채) 2,299,921 2,299,921 (주)와이랩 - 2,999,998 SV한중문화-ICT융합펀드 2,004,583 2,004,583 패스트 2021 SEED 투자조합 2,000,000 2,000,000 (주)생활공작소(전환상환우선주)(*) 1,999,250 - P 1,625,222 1,625,222 대교콘텐츠융합전문투자조합 1,411,635 1,411,635 컴퍼니케이파트너스(CKP) 디지털콘텐츠코리아 펀드 1,070,269 1,250,269 미시간팬아시아콘텐츠투자조합 1,487,615 1,137,615 스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드 1,600,000 800,000 Primer Sazze Fund ll, LP 1,359,079 - 아이에스유(ISU)-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,457,260 1,007,260 (주)애트니 3,000,004 1,000,006 (주)비주얼(전환상환우선주) 2,995,954 - (주)머스트잇(전환상환우선주)(*) 19,996,573 - (주)엠앤에이치엔터테인먼트 3,283,000 - WNDRCO VENTURES I LP 1,185,578 - (주)부스터즈(전환상환우선주) 2,986,048 - 기타 35,579,333 27,013,614 소 계 130,272,622 94,269,063 합 계 515,514,695 624,435,404 (*) 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 매도가능금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초 금액 530,166,341 94,269,063 473,357,434 104,685,174 취득 108,317,475 72,391,750 3,726,157 73,012,096 처분 및 감자 등 (13,132,936) (31,101,797) (24,089,639) (82,388,711) 연결범위의 변동 2,604,313 - - - 평가손익 - (2,486,546) - (3,585,777) 자본에 인식된 평가손익 (242,675,744) - 131,551,733 - 환율변동효과 (36,645) 200,249 4,895,656 2,546,281 기타 (730) (3,000,098) (59,275,000) - 기말 금액 385,242,074 130,272,621 530,166,341 94,269,063 15. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 관계기업 및 공동기업 투자현황 (단위: %, 천원) 구 분 회사명 소재국가 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 관계기업 TW13호신수종투자조합 대한민국 12월 45.00 - 1,755,094 45.00 - 1,755,094 상해동방희걸상무유한공사(*1),(*3) 중국 12월 15.84 2,772,205 82,709,665 15.84 2,772,205 86,919,843 CJ Vietnam Co., Ltd. 베트남 12월 50.00 46,925,684 49,959,938 50.00 45,519,793 50,749,291 스마트비대면펀드 대한민국 12월 35.71 10,000,000 9,659,507 35.71 6,000,000 5,889,751 (주)엠비씨플러스 대한민국 12월 23.35 53,858,896 56,047,123 23.35 53,858,896 54,243,917 (주)아트서비스(*5) 대한민국 12월 - - - 43.39 - - (주)엉클대도 대한민국 12월 20.00 112,793 93,995 20.00 112,793 164,110 (주)샐러리걸(*5) 대한민국 12월 - - - 20.00 53,396 136,795 ICT융합펀드 대한민국 12월 35.27 9,062,884 9,822,480 35.27 9,062,884 15,269,045 글로벌 혁신성장 펀드(*8) 대한민국 12월 28.90 18,000,000 22,891,253 29.76 16,600,000 21,073,933 CJ-KTF투자조합 대한민국 12월 40.00 - - 40.00 - - 우리들영상투자조합1호 대한민국 12월 31.36 - - 31.36 - - (주)곰앤컴퍼니 대한민국 12월 24.54 2,255,635 2,792,530 24.54 2,255,635 1,593,869 (주)지니뮤직(*1) 대한민국 12월 15.45 50,948,531 47,040,658 15.45 50,948,531 50,323,973 아주연창(상해)문화발전유한공사 중국 12월 20.00 190,619 194,061 20.00 190,206 202,708 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 중국 12월 49.00 1,868,708 1,733,652 49.00 1,763,227 1,790,156 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 중국 12월 49.94 686,631 693,394 49.94 641,284 711,815 넷마블(주) 대한민국 12월 22.85 1,010,297,519 1,335,436,792 22.85 1,010,297,519 1,408,946,243 PREACHING TO THE CHOIR, LLC(*1) 미국 12월 15.00 3,753,240 3,198,304 15.00 3,390,000 3,245,306 (주)와이랩(*1)(*3) 대한민국 12월 12.01 7,155,999 6,669,803 8.55 4,156,000 3,999,334 SKYDANCE LLC(*1)(*3)(*10) 미국 12월 3.50 118,490,000 126,089,576 3.50 118,490,000 117,982,632 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합(*8) 대한민국 12월 40.00 4,000,000 3,810,422 40.00 2,000,000 1,944,573 글로벌혁신성장펀드Ⅱ(*8) 대한민국 12월 23.08 4,440,000 4,147,901 23.08 600,000 599,994 (주)넥스트씬(*1) 대한민국 12월 19.98 3,996,000 4,072,290 - - - (주)데이비드토이(*1),(*7) 대한민국 12월 10.00 975,610 1,237,588 - - - 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트 펀드(*8) 대한민국 12월 27.03 3,375,000 3,475,117 - - - (주)오지엔 대한민국 12월 30.00 1,875,000 1,858,513 - - - (주)시네마서비스(*6) 대한민국 12월 11.19 - - - - - (주)포자랩스(*1)(*3)(*9) 대한민국 12월 13.84 11,999,716 11,775,374 - - - 뉴미디어테크펀드(*8) 대한민국 12월 50.00 3,000,000 2,978,944 - - - Made Up Stories, LLC(*4) 미국 12월 10.00 6,229,938 4,918,524 - - - Third Coast Content, LLC(*4) 미국 12월 19.50 410,789 415,595 - - - The Ink Factory Limited(*4) 미국 12월 5.00 4,342,611 4,297,478 - - - Blink Studios Inc. 미국 12월 33.00 12,269,685 12,787,820 - - - Artis Pictures Ltd. 미국 12월 20.00 527,128 538,507 - - - 소 계 1,393,820,821 1,813,101,898 1,328,712,369 1,827,542,382 공동기업(*2) SMC-CJ O Shopping Co., Ltd. 중국 12월 23.00 4,978,100 - 23.00 4,978,100 - TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.(*3) 중국 12월 44.00 4,609,588 3,266,493 44.00 4,609,588 3,353,268 CJ Mediasa Shopping Retail Corporation 터키 12월 50.00 13,365,180 - 50.00 13,365,180 - ACJ O Shopping Corporation(*3) 필리핀 12월 50.00 2,745,000 - 50.00 2,745,000 - SITC Holdings, LLC 미국 12월 50.00 41,423 - - - - 소 계 25,739,291 3,266,493 25,697,868 3,353,268 합 계 1,419,560,112 1,816,368,391 1,354,410,237 1,830,895,650 (*1) 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. (*4) 지분율이 20% 미달하지만 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*5) 연결회사는 당기 중 해당기업의 지분 양도 및 청산 등의 사유로 관계기업에서 제외하였습니다. (*6) 연결회사는 당기 중 해당 기업에 대한 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 매도가능금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다. (*7) 연결회사는 당기 중 해당 기업의 지분 양도로 종속기업에서 제외 및 관계기업으로 분류하였습니다. (*8) 연결회사는 해당 펀드에 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. (*9) 해당 회사는 상대주주의 동의하에 매각할 수 있는 약정을 체결하였으며, 상대주주는 전제 조건에 따라 보유하고 있는 잔여지분을 매각할 수 있는 매각할 수 있는 풋옵션과 기존 주주의 잔여지분 매도를 요구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (*10) 해당 회사는 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 9월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 10~12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역 1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 연결범위변동 취득/대체 처분/대체 지분법평가 배당 기말 손익 중 지분 지분법자본변동 (주)엠비씨플러스 54,243,917 - - - 2,324,756 (273,227) (248,324) 56,047,123 (주)엉클대도 164,110 - - - (70,115) - - 93,995 (주)샐러리걸 136,795 - - (176,106) 39,310 - - - ICT융합펀드 15,269,045 - - (7,262,884) 1,717,186 1,199,133 (1,100,000) 9,822,480 글로벌 혁신성장 펀드 21,073,933 - 1,400,000 (2,500,000) 2,541,297 376,024 - 22,891,253 (주)곰앤컴퍼니 1,593,869 - - - 1,197,450 1,211 - 2,792,530 (주)지니뮤직 50,323,973 - - - 2,640,046 (5,923,361) - 47,040,658 아주연창(상해)문화발전유한공사 202,708 - - - (3,591) (5,056) - 194,061 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 1,790,156 - - - (10,747) (45,757) - 1,733,652 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 711,815 - - - - (18,420) - 693,394 넷마블(주) 1,408,946,243 - - - (189,374,688) 125,749,396 (9,884,160) 1,335,436,792 PREACHING TO THE CHOIR, LLC 3,245,306 - 363,240 (800,249) - 390,007 - 3,198,304 (주)와이랩 3,999,333 - 2,999,998 - (172,292) (157,237) - 6,669,803 SKYDANCE LLC 117,982,632 - - - (3,011,013) 11,117,957 - 126,089,576 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 1,944,573 - 2,000,000 - (134,151) - - 3,810,422 글로벌혁신성장펀드Ⅱ 599,994 - 3,840,000 - (292,093) - - 4,147,901 (주)넥스트씬 - - 3,996,000 - 76,290 - - 4,072,290 (주)데이비드토이 - - 975,610 - 261,978 - - 1,237,588 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트 펀드 - - 3,375,000 - (69,469) 169,586 - 3,475,117 (주)오지엔 - - 1,875,000 - (10,417) (6,069) - 1,858,513 (주)포자랩스 - - 11,999,716 - (224,343) - - 11,775,374 뉴미디어테크펀드 - - 3,000,000 - (21,056) - 2,978,944 Made-Up Stories, LLC - 6,229,938 2,874,589 (4,554,315) 46,440 321,872 - 4,918,524 Third Coast Content, LLC - 410,789 - - (14,643) 19,448 - 415,595 Ink Factory Limited - 4,342,611 - - (274,241) 229,107 - 4,297,478 Blink Studios Inc. - 12,269,685 - - (55,469) 573,603 - 12,787,820 Artis Pictures Ltd. - 527,128 - (44,199) - 11,379 - 538,507 SITC Holdings, LLC - 41,423 - - - 2,776 - - TW13호신수종투자조합 1,755,094 - - - - - - 1,755,094 상해동방희걸상무유한공사 86,919,843 - - - 97,501 (4,307,679) - 82,709,665 CJ Vietnam Co., Ltd. 50,749,291 - - - 933,408 1,063,965 (2,786,724) 49,959,938 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 3,353,268 - - - - (86,774) - 3,266,493 스마트비대면펀드 5,889,751 - 4,000,000 - (230,244) - - 9,659,507 합 계 1,830,895,649 23,821,574 42,699,153 (15,337,752) (182,092,910) 130,401,884 (14,019,208) 1,816,368,390 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분/대체 지분법평가 배당 손상환입 기말 손익 중 지분 지분법자본변동 (주)엠비씨플러스 52,744,615 - - 1,271,728 227,574 - - 54,243,917 (주)엉클대도 131,982 - - 32,128 - - - 164,110 (주)라임캐스트 20,537 - (14,004) (6,534) - - - - (주)샐러리걸 165,363 - - (28,568) - - - 136,795 ICT융합펀드 8,700,403 800,000 (1,800,000) 7,568,642 - - - 15,269,045 YNK엔터테인먼트 265,901 - (250,616) (15,285) - - - - 글로벌 혁신성장 펀드 7,812,113 9,200,000 - 1,702,980 2,358,840 - - 21,073,933 (주)곰앤컴퍼니 2,035,056 - - (442,929) 1,742 - - 1,593,869 (주)지니뮤직 33,614,260 - - 2,178,436 98,933 - 14,432,343 50,323,973 아주연창(상해)문화발전유한공사 184,528 - - (3,006) 21,186 - - 202,708 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 1,583,654 - - 1,470 205,033 - - 1,790,156 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 645,648 - - - 66,167 - - 711,815 넷마블(주) 1,322,340,642 - (22,277) 55,300,188 45,669,292 (14,341,602) - 1,408,946,244 (주)칵테일미디어 - - - - - - - - (주)밀리언볼트 2,356,435 - (957,976) (1,398,831) 372 - - - PREACHING TO THE CHOIR, LLC - 3,390,000 - - (144,694) - - 3,245,306 (주)와이랩 - 4,156,000 - (156,667) - - - 3,999,333 SKYDANCE LLC - 118,490,000 - (465,136) (42,232) - - 117,982,632 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 - 2,000,000 - (55,427) - - - 1,944,573 글로벌혁신성장펀드Ⅱ - 600,000 - (6) - - - 599,994 (주)월디스투어 2,737,631 - (2,437,011) (300,620) - - - - TW13호신수종투자조합 705,121 - - 102,985 946,988 - - 1,755,094 상해동방희걸상무유한공사 77,160,006 - - 2,817,275 8,984,810 (2,042,247) - 86,919,843 CJ Vietnam Co., Ltd. 46,450,204 - - 621,472 3,677,615 - - 50,749,291 Shanghai Baozun -CJ E-Commerce Co., Ltd. 1,383,626 - (1,473,229) - 89,603 - - - TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 3,496,183 - - (521,127) 378,212 - - 3,353,268 스마트비대면펀드 - 6,000,000 - (110,249) - - - 5,889,751 합 계 1,564,533,908 144,636,000 (6,955,113) 68,092,919 62,539,441 (16,383,849) 14,432,343 1,830,895,650 (3) 주요 관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보 1) 당기 및 당기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 상해동방희걸상무유한공사 503,739,751 57,018,427 14,048,899 23,070,822 78,987,759 749,230 615,382 (13,737,341) (13,121,959) CJ Vietnam Co., Ltd. 25,757,699 42,666,506 4,908,436 1,629,957 7,207,403 1,688,240 1,866,816 1,836,200 3,703,016 (주)엠비씨플러스 101,737,516 169,498,802 34,824,754 2,419,079 181,401,006 6,145,576 9,954,521 (1,169,949) 8,784,572 넷마블(주) 991,340,363 7,754,385,501 2,247,806,411 1,021,672,516 2,673,139,832 (105,877,365) (821,451,572) 24,081,142 (797,370,430) (주)지니뮤직 150,598,959 143,590,610 105,628,376 32,593,907 285,922,559 13,905,529 15,845,385 (194,330) 15,651,055 2) 전기 및 전기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 상해동방희걸상무유한공사 497,615,671 91,307,944 14,422,050 25,903,672 106,904,463 22,339,392 17,781,344 56,756,643 74,537,987 CJ Vietnam Co., Ltd. 25,782,960 39,873,627 419,416 1,522,114 6,110,004 1,245,819 1,242,944 5,997,758 7,240,702 (주)엠비씨플러스 138,063,897 120,196,178 29,386,224 2,602,623 183,680,511 5,760,987 5,445,492 974,465 6,419,957 넷마블(주) 1,891,929,933 8,771,853,141 2,946,204,252 1,709,919,935 2,506,906,374 151,024,629 249,178,252 253,566,744 502,744,996 (주)지니뮤직 149,801,443 138,176,345 96,777,602 13,983,529 243,953,691 13,109,897 14,098,679 878,215 14,976,894 (4) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 기타 기말 장부금액 TW13호신수종투자조합 3,900,208 45.00 1,755,094 - - 1,755,094 상해동방희걸상무유한공사 523,638,458 15.84 82,965,272 - (255,607) 82,709,665 CJ Vietnam Co., Ltd. 61,885,811 50.00 30,942,906 18,213,026 804,007 49,959,939 스마트비대면펀드 27,571,501 35.71 9,846,965 (187,458) - 9,659,507 (주)엠비씨플러스 233,992,485 23.35 54,646,072 1,401,051 - 56,047,123 (주)엉클대도 469,976 20.00 93,995 - - 93,995 ICT융합펀드 25,080,381 35.27 8,846,695 975,784 - 9,822,479 글로벌 혁신성장 펀드 78,656,469 28.90 22,738,216 153,037 - 22,891,253 (주)곰앤컴퍼니 11,380,327 24.54 2,792,530 - - 2,792,530 (주)지니뮤직 155,967,285 15.45 24,096,660 28,834,039 (5,890,041) 47,040,658 아주연창(상해)문화발전유한공사 944,743 20.00 188,949 4,700 413 194,062 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 1,342,548 49.00 657,849 970,323 105,481 1,733,653 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 60,205 49.94 30,066 617,982 45,346 693,394 넷마블(주) 5,472,137,532 22.85 1,250,246,528 85,190,264 - 1,335,436,792 PREACHING TO THE CHOIR, LLC 20,689,328 15.00 3,103,399 38,498 56,407 3,198,304 (주)와이랩 10,571,788 12.01 1,269,570 5,400,233 - 6,669,803 SKYDANCE LLC 452,360,575 3.50 15,834,689 102,784,391 7,470,495 126,089,575 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 9,526,055 40.00 3,810,422 - - 3,810,422 글로벌혁신성장펀드Ⅱ 17,974,239 23.08 4,147,901 - - 4,147,901 (주)포자랩스 14,389,468 13.84 1,990,934 9,784,440 - 11,775,374 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 7,423,848 44.00 3,266,493 - - 3,266,493 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 투자차액 기타 기말 장부금액 TW13호신수종투자조합 3,900,209 45.00 1,755,094 - - 1,755,094 상해동방희걸상무유한공사 548,597,893 15.84 86,919,843 - - 86,919,843 CJ Vietnam Co., Ltd. 63,715,057 50.00 31,857,529 18,213,026 678,736 50,749,291 스마트비대면펀드 16,491,302 35.71 5,889,751 - - 5,889,751 (주)엠비씨플러스 226,271,227 23.35 52,842,866 1,401,051 - 54,243,917 (주)엉클대도 820,549 20.00 164,110 - - 164,110 (주)샐러리걸 683,978 20.00 136,795 - - 136,795 ICT융합펀드 40,468,969 35.27 14,274,770 994,275 - 15,269,045 글로벌 혁신성장 펀드 70,289,562 29.76 20,920,896 153,037 - 21,073,933 (주)곰앤컴퍼니 6,495,455 24.54 1,593,869 - - 1,593,869 (주)지니뮤직 177,216,657 15.45 27,379,974 28,834,040 (5,890,041) 50,323,973 아주연창(상해)문화발전유한공사 987,299 20.00 197,460 4,700 548 202,708 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 1,399,538 49.00 685,774 970,323 134,060 1,790,156 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 61,804 49.94 30,865 617,982 62,968 711,815 넷마블(주) 5,793,877,144 22.85 1,323,755,979 85,190,264 1,408,946,243 PREACHING TO THE CHOIR, LLC 21,635,375 15.00 3,245,306 0 - 3,245,306 (주)와이랩 12,700,333 8.55 1,085,171 2,914,163 - 3,999,333 SKYDANCE 434,178,706 3.50 15,198,241 102,784,391 - 117,982,632 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 4,861,433 40.00 1,944,573 - - 1,944,573 글로벌혁신성장펀드Ⅱ 2,599,975 23.08 599,994 - - 599,994 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 7,621,065 44.00 3,353,268 - - 3,353,268 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액연결회사는 ACJ O SHOPPING CORPORATION 외 1개 회사에 대하여 누적손실로 인하여 장부가액이 "0"이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 당기 중 인식하지 못한 손실액은 141백만원(전기: 615백만원)이며, 당기말 현재 미반영된 누적 손실액은 5,014백만원(전기말: 4,873백만원)입니다. (6) 시장성 있는 투자주식의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 (주)넷마블 1,130,688,000 1,335,436,792 2,340,000,000 1,408,946,243 (주)지니뮤직 30,426,356 47,040,658 50,323,943 50,323,973 합 계 1,161,114,356 1,382,477,450 2,390,323,943 1,459,270,216 16. 유형자산(1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 토지 503,159,547 - 503,159,547 459,700,016 - 459,700,016 건물 364,867,259 (58,318,878) 306,548,381 337,057,160 (52,119,133) 284,938,027 구축물 25,955,237 (5,712,435) 20,242,802 13,626,819 (4,763,551) 8,863,268 기계장치(*2) 184,268,264 (101,989,333) 82,278,931 149,594,036 (95,895,690) 53,698,346 차량운반구 7,726,464 (6,661,427) 1,065,037 7,702,820 (5,659,481) 2,043,339 공기구비품 96,813,222 (71,130,136) 25,683,086 82,326,370 (61,155,271) 21,171,099 기타유형자산 84,985,469 (65,017,061) 19,968,408 73,378,133 (55,730,629) 17,647,504 사용권자산 207,502,975 (94,338,274) 113,164,701 146,448,485 (63,328,771) 83,119,714 건설중인자산 195,413,916 (927,143) 194,486,773 182,157,517 (927,142) 181,230,375 합 계 1,670,692,353 (404,094,687) 1,266,597,666 1,451,991,356 (339,579,668) 1,112,411,688 (*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 기계장치에는 방송기계기구가 포함되어 있습니다. (2) 유형자산의 변동 내역1) 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초순장부금액 취득 연결범위변동 처분 감가상각비 본계정대체로인한 증감 기타(*) 기말순장부금액 토지 459,700,016 45,319,114 - (1,251,150) - - (608,433) 503,159,547 건물 284,938,027 9,376,774 - (1,194,333) (8,963,559) 22,545,774 (154,302) 306,548,381 구축물 8,863,268 160,608 - - (1,136,489) 12,366,192 (10,777) 20,242,802 기계장치 53,698,346 2,799,170 4,385,338 (1,135,619) (13,879,021) 36,403,791 6,926 82,278,931 차량운반구 2,043,339 564,328 (1) (437,678) (1,112,506) - 7,555 1,065,037 공기구비품 21,171,099 10,697,077 230,741 (129,288) (10,379,928) 4,063,221 30,164 25,683,086 기타유형자산 17,788,129 7,387,821 2,530,788 (457,303) (8,000,817) 875,398 (82,483) 20,041,533 사용권자산 83,119,714 41,037,548 24,347,229 (757,267) (30,055,642) - (4,526,881) 113,164,701 건설중인자산 181,230,375 127,609,402 3,719,873 (40,805,122) - (76,254,376) (1,013,379) 194,486,773 정부보조금 (140,625) - - - 67,500 - - (73,125) 합 계 1,112,411,688 244,951,842 35,213,968 (46,167,760) (73,460,462) - (6,351,610) 1,266,597,666 (*) 타계정대체가 포함된 금액입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초순장부금액 취득 연결범위변동 매각예정대체 처분 감가상각비 손상인식 본계정대체로인한 증감 기타(*) 기말순장부금액 토지 409,536,055 47,287,396 4,024,747 (1,148,181) - - - - - 459,700,016 건물 225,560,918 6,624,232 3,573,936 (715,945) - (7,662,772) - 57,573,978 (16,320) 284,938,027 구축물 7,652,373 727,600 299,872 (205,397) - (624,840) - 1,013,660 - 8,863,268 기계장치 48,394,872 5,345,535 - - (8,402) (10,806,538) - 10,765,704 7,175 53,698,346 차량운반구 2,699,674 1,052,274 41,022 - (351,218) (1,434,753) - - 36,340 2,043,339 공기구비품 22,224,592 6,268,288 550,725 (421) (756,198) (10,287,866) - 3,125,310 46,669 21,171,099 기타유형자산 19,524,120 7,123,142 132,996 (1) (1,318,628) (8,721,582) - 1,111,310 (63,228) 17,788,129 사용권자산 85,718,833 29,596,369 311,537 (95,723) (1,276,266) (24,928,872) (4,338,008) - (1,868,156) 83,119,714 건설중인자산 154,656,554 98,460,541 - - - - - (73,589,962) 1,703,242 181,230,375 정부보조금 (208,125) - - - - 67,500 - - - (140,625) 합 계 975,759,866 202,485,377 8,934,835 (2,165,668) (3,710,712) (64,399,723) (4,338,008) - (154,278) 1,112,411,688 (*) 타계정대체가 포함된 금액입니다.(3) 감가상각비가 포함된 항목 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 22,375,708 20,642,389 판매비와관리비 51,084,754 43,757,334 합 계 73,460,462 64,399,723 17. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 102,368,514 78,153,892 차량운반구 2,173,590 2,638,819 기계장치 133,466 575,416 공기구비품 873,919 381,511 기타유형자산 7,615,212 1,370,076 합계 113,164,701 83,119,714 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 30,155,042 22,422,011 비유동 121,289,054 83,648,430 합계 151,444,096 106,070,441 당기 중 증가된 사용권자산은 41,038백만원입니다. (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 26,369,594 20,616,088 차량운반구 1,878,388 1,917,020 기계장치 255,648 419,585 공기구비품 248,481 137,567 기타유형자산 1,303,531 1,838,612 합 계 30,055,642 24,928,872 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 4,262,991 1,763,935 단기리스료, 소액자산리스료 및 변동리스료 21,224,606 17,030,993 당기 중 리스의 총 현금유출은 65,385백만원 입니다. 18. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 9,956,253 9,956,253 상각누계액 (1,486,943) (1,421,799) 장부금액 8,469,310 8,534,454 (2) 투자부동산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 순장부금액 8,534,454 8,599,598 취득/자본적 지출 - - 감가상각비 (65,144) (65,144) 기말 순장부금액 8,469,310 8,534,454 상기 투자부동산은 토지 7,351백만원(전기말:7,351백만원) 및 건물 1,118백만원(전기말:1,184백만원)으로 구성되어 있습니다.(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 586백만원(전기:602백만원)입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,226백만원입니다.(5) 운용리스 계약으로 수취할 기대되는 미래 리스료의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1년 이내 630,412 586,429 1년 초과 2년 이내 337,197 630,412 2년 초과 3년 이내 - 337,197 합계 967,609 1,554,038 19. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 영업권 1,011,454,432 - 1,011,454,432 494,555,816 (80,952,938) 413,602,878 산업재산권 7,431,886 (189,100) 7,242,786 6,213,569 (159,947) 6,053,622 회원권 59,646,996 (3,160,718) 56,486,278 55,076,335 (3,160,717) 51,915,618 판권 5,910,988,000 (5,438,396,267) 472,591,733 3,598,771,889 (3,293,296,238) 305,475,651 기타무형자산(*2) 585,660,956 (260,435,935) 325,225,021 369,493,848 (217,807,458) 151,686,390 개발비 5,671,396 (5,671,396) - 7,241,835 (7,241,835) - 건설중인자산 899,978,761 (4,619,372) 895,359,389 396,451,325 (3,302,001) 393,149,324 합 계 8,480,832,427 (5,712,472,788) 2,768,359,639 4,927,804,617 (3,605,921,134) 1,321,883,483 (*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 종속기업의 합병시 고객관계 등을 개별적으로 식별하여 인식한 내역이 포함되어 있습니다. (2) 무형자산의 변동 내역1) 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초 순장부금액 취득 연결범위 변동 처분 상각비 손상 대체(*1) 환율변동 기말 순장부금액 영업권 413,602,878 - 647,206,684 - - (75,417,888) - 26,062,758 1,011,454,432 산업재산권 6,053,622 31,471 (2,649) (143,774) (35,178) - 1,339,294 - 7,242,786 회원권 51,915,618 4,889,063 - (318,403) - - - - 56,486,278 판권 305,475,651 453,974,413 112,601,721 (4,845,009) (1,165,463,133) (40,307,876) 812,776,809 (1,620,843) 472,591,733 기타무형자산 151,686,390 18,374,261 164,745,039 (1,615,175) (54,343,067) (836,716) 64,289,322 (17,075,033) 325,225,021 건설중인자산 393,149,324 1,440,651,867 283,549,449 (1,618,213) - (1,317,372) (1,209,970,760) (9,084,906) 895,359,389 합 계 1,321,883,483 1,917,921,075 1,208,100,244 (8,540,573) (1,219,841,378) (117,879,852) (331,565,335) (1,718,024) 2,768,359,639 (*1) 타계정대체가 포함된 금액입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초 순장부금액 취득 연결범위 변동 처분 상각비 손상 대체(*1) 환율변동 기말 순장부금액 영업권 328,282,436 - 87,918,297 - - (3,169,456) - 571,601 413,602,878 산업재산권 5,222,287 338,069 (7,243) (2,243) (29,583) - 532,335 - 6,053,622 회원권 51,034,318 1,108,339 74,703 (254,445) - (47,297) - - 51,915,618 판권 250,708,830 193,428,529 - (406,316) (419,717,229) (41,610,211) 322,471,178 600,870 305,475,651 기타무형자산 142,265,413 12,189,643 8,722,756 (257,443) (32,321,763) (3,153,792) 25,278,964 (1,037,388) 151,686,390 건설중인자산 294,562,037 496,361,353 206,719 (1,963,407) - (1,622,000) (395,491,017) 1,095,639 393,149,324 합 계 1,072,075,321 703,425,933 96,915,232 (2,883,854) (452,068,575) (49,602,756) (47,208,540) 1,230,722 1,321,883,483 (*1) 타계정대체가 포함된 금액입니다.(3) 상각비가 포함된 항목 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 1,174,844,016 438,127,943 판매비와관리비 44,997,362 13,940,632 합 계 1,219,841,378 452,068,575 (4) 영업권의 손상평가 1) 현금창출단위 별로 배분된 영업권의 변동 내역(당 기) (단위: 천원) 당 기 기초금액 사업결합 감소 손상(*1) 환율변동 등 기말금액 ENM 방송부문에 대한 영업권 267,483,617 236,010,135 (8,670,400) (16,847,346) 285,309 478,261,315 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC에 대한 영업권 - 389,765,558 - (51,836,961) 25,684,897 363,613,494 기타 146,119,261 34,101,768 (4,000,377) (6,733,581) 92,552 169,579,623 합계 413,602,878 659,877,461 (12,670,777) (75,417,888) 26,062,758 1,011,454,432 (전 기) (단위: 천원) 당 기 기초금액 사업결합 감소 손상 환율변동 등 기말금액 ENM 방송부문에 대한 영업권 267,040,376 - - - 443,241 267,483,617 기타 61,242,060 87,918,297 - (3,169,456) 128,360 146,119,261 합계 328,282,436 87,918,297 - (3,169,456) 571,601 413,602,878 (*1) 당기 중 연결회사는 손상평가 수행결과 현금흐름창출단위의 회수가능액이 장부가액을 초과하지 않을 것으로 판단되는 (주)제이에스픽쳐스 2,565백만원, (주)문화창고 14,283백만원, (주)밀리언볼트 2,522백만원, (주)브랜드웍스코리아(구, (주)아트웍스코리아) 1,699백만원, (주)텔레닉스 2,512백만원, CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 에 대한 51,837백만원의 영업권에 대하여 무형자산손상차손을 인식하였습니다. 2) 연결회사는 매년 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 할인율 영구성장율 방송사업부문 10.6% 1% CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 9.4% 1% 기타 13.2%~16.9% 0.5%~1% 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익율에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 연결회사의체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대해서는 영구성장율을 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 각 개별기업의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다.사용가치 추정 중, 방송사업부문 현금창출단위 사용가치 계산과 관련하여 현금창출단위로부터 유입될 미래현금흐름은 10.6%로 할인하였습니다. 할인율을 1.0% 변동하여 9.6%와 11.6%가 되는 경우, 사용가치는 12.0% 증가하거나, 9.7% 감소합니다.또한, CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 현금창출단위 사용가치 계산과 관련하여 현금창출단위로부터 유입될 미래현금흐름은 9.4%로 할인하였습니다. 할인율을 1.0% 변동하여 8.6%와 10.6%가 되는 경우, 사용가치는 21.2% 증가하거나, 16.6% 감소합니다.(5) 회원권연결회사는 매년 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 자산의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 연결회사는 회원권의 사용가치가 순공정가치와 거의 같을 것으로 추정되고, 활성시장에서 거래되는 회원권의 시장가격을 토대로 순공정가치를 결정할 수 있으므로 순공정가치를 기초로 회수가능액을 결정하였습니다. 20. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 내역 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행 외 일반대출 등 2023-09-30 0.84~6.02 571,527,791 224,100,201 수출입은행 외 한도대출 2023-09-30 3.78~8.29 948,240,000 330,000,000 신한은행 외 CP 2023-12-05 3.78~6.70 465,000,000 400,000,000 합 계 1,984,767,791 954,100,201 (2) 사채의 내역 (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 제16-2회 무보증 공모사채 2017-01-24 2022-01-24 - - 60,000,000 제17회 무보증 사모사채 2017-06-29 2022-06-29 - - 20,000,000 제19-2회 무보증 공모사채 2017-09-26 2022-09-26 - - 70,000,000 제18회 무보증 사모사채 2017-07-28 2024-07-28 3.02 10,000,000 10,000,000 제20-1회 무보증 공모사채 2020-06-18 2023-06-16 1.54 190,000,000 190,000,000 제20-2회 무보증 공모사채 2020-06-18 2025-06-18 1.80 50,000,000 50,000,000 제21-1회차 공모사채 2021-06-28 2024-06-28 1.82 200,000,000 200,000,000 제21-2회차 공모사채 2021-06-28 2026-06-26 2.22 100,000,000 100,000,000 제22-1회차 사모사채 2022-09-29 2025-09-29 5.55 100,000,000 - 제22-2회차 사모사채 2022-09-29 2025-09-29 5.60 60,000,000 - 제22-3회차 사모사채 2022-09-29 2027-09-29 5.37 50,000,000 - 고정금리부사채(외화) 2021-06-08 2024-06-07 2.70 30,415,200 28,452,000 고정금리부사채(외화) 2019-06-04 2024-06-04 8.63 38,019,000 35,565,000 고정금리부전환사채(원화)((3)참조) 2021-01-29 2031-01-28 2.00 14,000,000 14,000,000 고정금리부전환상환우선주(원화)((3)참조) 2021-05-18 2031-05-31 4.00 21,000,070 21,000,070 고정금리부사채(원화) 2021-06-08 2026-06-08 3.30 60,000,000 60,000,000 소 계 923,434,270 859,017,070 차감 : 유동성대체 (189,896,616) (149,963,827) 차감 : 사채할인발행차금 (1,913,450) (20,687,885) 차감 : 전환권조정 (5,791,944) (6,355,728) 차감 : 상환할증금 3,065,922 17,206,505 합 계 728,898,182 699,216,135 (3) 전환사채 및 전환상환우선주의 내역 1) 전환사채종속회사인 (주)티빙이 2021년 01월 29일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액 14,000백만원 발행가액 14,000백만원 전환가격 25,000원 전환가격조정 1) 당초의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 2) 무상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등에 의해 신주 발행 3) 당초의 전환가액을 하회하는 전환가격, 교환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 기타 회사의 주식으로 전환 또는 교환될 수 있는 사채를 발행4) 합병, 자본의 감소, 주식분할·병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요시 전환가격 조정 액면이자율 0%(만기보장수익률 2%) 전환조건 발행일로부터 1년 ~ 10년까지 주당 25,000원으로 보통주 전환가능 조기상환청구권 사채 발행일로부터 조기 상환 사유에 해당하는 사건 발생시 사채원금의 전부에 대한 조기상환 청구 가능 2) 전환상환우선주종속회사인 (주)다다엠앤씨가 2021년 05월 24일에 발행한 전환상환우선주의 내역은다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액 21,000백만원 발행가액 21,000백만원 전환가격 23,077원 전환가격조정 1) 당초의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식매수선택권 부여 또는 전환 효력 발생 전 무상증자, 주식배당2) 당초의 전환가액을 하회하는 전환가격, 교환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부 사채 등 주식관련 증권 또는 증서 발행3) 합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요시 전환가격 조정 액면이자율 4% 전환조건 발행일부터 10년까지 전부 또는 일부 주당 23,077원으로 보통주 전환가능 상환조건 발행일로부터 5년이 되는 날로부터 10년 까지 전부 또는 일부의 상환 청구 가능 조기상환청구권 발행일로부터 조기 상환 사유에 해당하는 사건 발생시 사채원금의 전부에 대한 조기상환 청구 가능 3) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 및 전환상환우선주의 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (4) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 수출입은행 외 일반대출 2026.11.03 2.57~7.19 555,169,108 263,463,190 소 계 555,169,108 263,463,190 차감: 유동성장기부채 (149,148,086) (519,960) 합 계 406,021,022 262,943,230 21. 계약부채 및 충당부채(1) 계약부채 1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고객충성제도 26,915,842 20,802,495 선수수익 449,103,757 108,164,108 합 계 476,019,599 128,966,603 2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 122,944,415 58,222,040 (2) 충당부채1)당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기타 기말금액 복구충당부채 3,996,300 858,359 (825,546) 100,433 4,129,546 기타(*) 24,883,353 24,883,353 - - 49,766,706 2)전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 기타 기말금액 복구충당부채 2,632,017 1,883,928 (563,873) 44,228 3,996,300 기타(*) - 24,883,353 - - 24,883,353 (*) 경기도 등과 약정한 K-컬처밸리 조성사업 공사의 완공, 건축물 사용 승인 관련 충당부채를 인식하고 있습니다. 22. 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 위탁예수금 111,232,683 - 118,477,275 - 투자예수금 40,809,368 - 27,978,922 - 미지급비용 172,119,281 252,162,460 154,060,158 12,090,691 리스부채 30,155,042 121,289,054 22,422,011 83,648,430 예수보증금 922,345 125,498 769,431 374,675 파생상품부채 4,027,846 29,439,000 2,117,587 - 장기미지급금 - 86,497,698 - 3,224,975 기타 331,199 15,497 30,725 - 합 계 359,597,764 489,529,207 325,856,109 99,338,771 23. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 97,155,829 100,910 66,342,620 5,066,377 선수수익 302,030 - 31,290 - 부가가치세예수금 25,434,078 - 21,481,633 - 종업원급여부채 44,689,264 7,540,292 44,506,867 5,375,598 예수금 등 36,159,566 19,460,674 31,047,988 269,456 합 계 203,740,767 27,101,876 163,410,398 10,711,431 24. 순확정급여부채(자산) 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. 24.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채(자산) 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 217,852,260 222,293,994 사외적립자산의 공정가치 (229,518,943) (207,052,186) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (11,666,683) 15,241,808 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 222,293,994 219,284,471 당기근무원가 36,414,634 33,747,707 이자비용 7,071,997 5,484,512 재측정요소: 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (218,967) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (24,511,907) (1,856,999) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 7,011,267 631,026 제도에서의 지급액: 급여의 지급 (28,714,555) (36,586,834) 전출입 효과 83,964 148,241 기타(*1) (1,578,167) 1,441,870 기말 금액 217,852,260 222,293,994 (*1) 연결범위변동으로 인한 금액이 포함되어 있습니다. (3) 사외적립자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 207,052,186 199,872,907 이자수익 6,729,502 5,167,458 재측정요소: 사외적립자산의 수익 (3,365,329) (3,201,908) 기여금: 사용자 43,269,130 33,836,563 제도에서의 지급: 급여의 지급 (23,874,666) (29,049,938) 전출입 효과 297,463 500,493 기타(*1) (589,343) (73,389) 기말 금액 229,518,943 207,052,186 (*1) 연결범위변동으로 인한 금액이 포함되어 있습니다. (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 원리금보장형상품 229,518,943 100.00% 183,227,775 88.49% 수익증권 - - 23,346,652 11.28% 기타 - - 477,759 0.23% 합 계 229,518,943 100.00% 207,052,186 100.00% (5) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 5.14%~6.63% 2.51%~4.12% 임금상승률 1.75%~6.60% 1.13%~7.0% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 증가 감소 할인율 1% 4.8% 감소 3.8% 증가 임금상승률 1% 3.3% 증가 5.6% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 28,786,682 35,528,699 93,833,311 174,755,689 332,904,381 확정급여채무의 가중평균만기는 6.49년 입니다.24.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 2,167백만원입니다. 25. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 112,215,089 84,807,265 전기법인세의 조정사항 (1,189,738) (6,007,561) 총당기법인세 111,025,351 78,799,704 이연법인세 일시적차이의 증감 (320,976,814) 38,891,076 기타포괄손익 등에 반영된 당기법인세 59,186,077 (49,389,220) 법인세비용(수익) (150,765,386) 68,301,560 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (327,580,418) 295,864,008 적용세율로 계산된 법인세비용 (83,164,135) 67,667,924 조정사항 세무상 과세되지 않는 수익 651,489 (1,347,897) 세무상 차감되지 않는 비용 4,803,097 3,329,961 세액공제 (8,069,400) (1,079,776) 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (1,189,738) (6,007,561) 미인식 이연법인세 (66,451,178) 14,655,797 기타 2,654,479 (8,916,888) 법인세비용 (150,765,386) 68,301,560 유효세율(*) - 23.09% (*) 당기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 해외사업환산손익 69,242,974 - 69,242,974 (9,567,491) - (9,567,491) 매도가능금융자산평가손익 (243,804,759) 56,864,947 (186,939,812) 125,445,070 (37,201,872) 88,243,198 순확정급여부채의 재측정요소 14,354,278 (5,008,562) 9,345,716 (1,975,935) (72,002) (2,047,937) 지분법자본변동 12,805,501 12,786,165 25,591,666 73,964,980 (14,050,832) 59,914,148 합 계 (147,402,006) 64,642,550 (82,759,456) 187,866,624 (51,324,706) 136,541,918 (4) 자본에 직접 반영된 법인세 효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 관계기업 자본변동 117,596,383 (5,456,472) 112,139,911 (11,425,539) 1,935,486 (9,490,053) 합 계 117,596,383 (5,456,472) 112,139,911 (11,425,539) 1,935,486 (9,490,053) (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 158,690,549 136,289,372 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 59,951,454 27,652,846 소 계 218,642,003 163,942,218 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (164,617,316) (424,888,485) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (861,632) (4,328,462) 소 계 (165,478,948) (429,216,947) 이연법인세자산(부채) 순액 53,163,055 (265,274,729) (6) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 사업결합 손익계산서 기타포괄손익 관계기업 자본변동 기말금액 재고자산평가손실 3,458,032 - (232,541) - - 3,225,491 매도가능금융자산평가손익 (17,934,124) - 576,878 56,864,947 - 39,507,701 종속 및 관계기업 손익 (258,585,455) - 214,997,401 12,786,165 (5,456,472) (36,258,361) 유형자산재평가차익 (8,010,980) - 732,821 - - (7,278,159) 감가상각비 433,477 - 38,332 - - 471,809 무형자산상각비 (59,062,224) - 30,751,825 - - (28,310,399) 미지급비용 3,705,743 - (635,155) - - 3,070,588 확정급여채무 6,716,429 - 822,891 (5,008,562) - 2,530,758 판매촉진비 2,688,525 - 2,205,787 - - 4,894,312 대손상각비 17,889,189 - 458,062 - - 18,347,251 인건비 등 8,437,517 - 3,518,713 - - 11,956,230 이월결손금 9,390,045 - 679,585 - - 10,069,630 기타 25,599,097 (2,539,029) 7,876,136 - - 30,936,204 합 계 (265,274,729) (2,539,029) 261,790,735 64,642,550 (5,456,472) 53,163,055 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 사업결합 손익계산서 기타포괄손익 관계기업 자본변동 기말금액 재고자산평가손실 3,664,841 - (206,809) - - 3,458,032 매도가능금융자산평가손익 17,215,820 - 2,051,928 (37,201,872) - (17,934,124) 종속 및 관계기업 손익 (236,681,934) - (9,788,175) (14,050,832) 1,935,486 (258,585,455) 유형자산재평가차익 (6,042,841) - (1,968,139) - - (8,010,980) 감가상각비 597,037 - (163,560) - - 433,477 무형자산상각비 (57,518,940) - (1,543,284) - - (59,062,224) 미지급비용 3,927,676 - (221,933) - - 3,705,743 확정급여채무 2,392,225 - 4,396,206 (72,002) - 6,716,429 판매촉진비 2,650,657 - 37,868 - - 2,688,525 대손상각비 18,345,335 - (456,146) - - 17,889,189 인건비 등 5,858,412 - 2,579,105 - - 8,437,517 이월결손금 2,359,503 - 7,030,542 - - 9,390,045 기타 18,624,254 (1,775,700) 8,750,542 - - 25,599,097 합 계 (224,607,955) (1,775,700) 10,498,145 (51,324,706) 1,935,486 (265,274,729) (7) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 사유 종속 및 관계기업 손익 등 가산할일시적차이(*) (1,170,428,594) 소멸가능성이 불확실함 차감할일시적차이 887,567,675 소멸가능성이 불확실함 합 계 (282,860,919) (*) 영업권, 종속기업, 관계기업및공동기업 투자와 관련된 가산할 일시적차이로 구성되어있습니다.26. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금의 내역 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 5,000 원 5,000 원 발행한 주식의 수 21,929,154 주 21,929,154 주 보통주자본금 110,577,370,000 원 110,577,370,000 원 주식발행초과금 101,147,441,547 원 101,147,441,547 원 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다. 한편, 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 2,500억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사 및 경영상 필요로 인하여 신주발행을 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주 주식발행초과금 합 계 전기초 21,929,154 110,577,370 101,147,442 211,724,812 전기말 21,929,154 110,577,370 101,147,442 211,724,812 당기초 21,929,154 110,577,370 101,147,442 211,724,812 당기말 21,929,154 110,577,370 101,147,442 211,724,812 (3) 회사는 2018년 중 보통주 자기주식 186,320주의 이익소각에 따라 보통주자본금이 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 27. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) (267,541,467) (267,541,467) 자기주식처분손실 (73,860,415) (73,860,415) 해외사업환산손익 47,316,626 (13,508,343) 파생상품평가이익 4,891,816 - 지분법자본변동 258,050,788 120,367,265 매도가능금융자산평가손익 (120,611,216) 29,707,537 기타의자본잉여금 2,311,837,973 2,436,663,586 합 계 2,160,084,105 2,231,828,163 (*) 당기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 1,200천주이며 당기 및 전기 변동사항은 없습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익의 변동내역 (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 29,707,537 (43,481,733) 증감 (150,318,753) 73,189,270 기말금액 (120,611,216) 29,707,537 28. 주식기준보상 (1) 주식선택권 1) 연결회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도하게 됩니다. 구 분 주식회사 다다엠앤씨 부여일 2021년 5월 17일 결제방식 회사 신주 발행 가득조건 부여일 후 2년 근무 후부터 순차적 행사 가능 약정 기간 6년 총부여수량 93,000주 부여법인 주식회사 다다엠앤씨 2) 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식회사 다다엠앤씨 부여일 현재의 공정가치 3,137~5,476 행사가격 18,500 무위험이자율 0.95~1.69% 기대행사기간 2.5~5.5년 예상주가변동성 48.81% 기대 권리소멸율 0% 3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역 (단위: 주, 원) 구 분 당기 주식회사 다다엠앤씨 수량 가중평균행사가격 기초 93,000 18,500 부여 - - 상실 (18,000) 18,500 기말 75,000 18,500 (2) 연결회사는 당기 중 이사회 결의를 통해 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU")을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 각각의 회사의 주식으로, 나머지는 각각의 회사의 주식가치연계현금으로 지급합니다.당기말 현재 부여된 RSU에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (주)씨제이이엔엠 스튜디오드래곤(주) 주식부여분 주식가치연계현금 주식부여분 주식가치연계현금 부여일 2022년 3월 2022년 3월 행사가능시점 부여일로부터 3년 되는 날 부여일로부터 3년 되는 날 주식 총 부여수량 26,427주 28,630주 2,751주 2,838주 주당 공정가치 122,345원 99,581원 85,300원 82,833원 공정가치 측정 시 사용된 가정 - 연환산 변동성 38.5% 38.0% 35.6% 34.4% - 무위험이자율/위험이자율 1.2%~2.7% 4.7%~5.2% 2.25% 3.78% - 기대배당수익율 1.10% 1.10% 0% 0% 당기에 인식한 주식보상비용 666,420천원 578,006천원 55,200천원 56,859천원 29. 이익잉여금이익잉여금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 28,313,229 23,960,009 임의적립금(*2) 9,740,950 9,740,950 미처분이익잉여금 1,142,222,856 1,300,096,484 합 계 1,180,277,035 1,333,797,443 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 30. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 396,686,636 280,610,654 퇴직급여 29,943,751 27,814,617 복리후생비 78,340,675 48,251,750 회의비 11,036,005 5,790,714 행사비 497,109 296,254 여비교통비 6,644,895 3,514,826 통신비 10,568,012 10,554,596 세금과공과 25,107,679 22,471,513 도서인쇄비 764,238 711,327 수도광열비 2,218,502 1,922,576 조사연구비 8,975,204 4,462,827 수선비 7,322,693 5,841,296 임차료 13,948,963 11,353,916 대외업무활동비 14,319,212 10,038,757 소모품비 4,911,690 2,491,144 감가상각비 51,149,898 43,822,448 무형자산상각비 44,997,362 13,940,632 보험료 2,115,921 1,361,749 지급수수료 384,937,490 346,176,990 교육훈련비 4,923,737 3,406,669 운반비 823,367 1,224,312 광고선전비 484,594,533 464,785,575 차량유지비 2,530,057 1,444,690 판매촉진비 11,226,639 13,203,644 포장비 4,347,013 3,753,622 기타비용 6,218,647 2,904,188 합계 1,609,149,928 1,332,151,286 31. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (11,761,346) (26,812,234) 매입 등 335,913,530 339,010,199 급여 595,615,316 479,233,982 퇴직급여 40,785,033 42,508,751 복리후생비 110,910,611 76,647,725 임차료 21,224,606 17,030,993 감가상각비 73,525,606 64,464,837 무형자산상각비 1,219,841,378 452,068,575 지급수수료 536,492,176 412,866,319 운반비 78,830,050 72,725,717 광고선전비 487,477,127 465,249,432 판매촉진비 14,220,904 15,354,230 포장재료비 4,347,013 3,754,441 수도광열비 4,299,334 3,283,553 전송망경비 24,432,956 25,420,015 세금과공과 29,600,425 25,510,343 여비교통비 7,959,605 4,376,944 콘텐츠제작비 921,285,685 647,356,431 통신비 10,568,012 10,554,596 대손상각비 2,297,105 5,678,817 유지보수료 10,020,051 7,436,634 기타 136,976,707 111,800,137 합 계 4,654,861,884 3,255,520,437 32. 금융이익 및 금융원가 (1) 금융이익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 18,381,608 5,897,802 배당금수익 2,807,222 1,434,594 외환차익 40,434,818 15,065,747 외화환산이익 6,244,376 9,999,051 파생상품평가이익 7,035,015 6,743,873 파생상품거래이익 341,036 7,798,482 매도가능금융자산평가이익 1,500,492 2,725,169 매도가능금융자산처분이익 1,041,383 1,296,475 합 계 77,785,950 50,961,193 (2) 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 91,324,016 22,501,639 외환차손 15,619,785 8,403,696 외화환산손실 28,489,434 9,244,758 파생상품평가손실 - 2,445,532 파생상품거래손실 5,369,450 594,120 매도가능금융자산평가손실 3,987,038 6,310,946 매도가능금융자산처분손실 598,582 63,055 기타 - 13,173 합 계 145,388,305 49,576,919 33. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외이익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 7,036,159 220,006 무형자산처분이익 3,415,911 1,000 사용권자산처분이익 1,598,337 389,686 매각예정자산처분이익 20,863 - 종속기업처분이익 - 110,382 관계기업처분이익 137,116 12,932,942 잡이익 5,400,392 4,355,470 기타 852,954 739,863 합 계 18,461,732 18,749,349 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 42,438,648 1,882,114 무형자산처분손실 51,685 279,397 무형자산손상차손 117,879,852 49,602,755 종속기업처분손실 3,188,644 20,037 관계기업투자처분손실 41,988 315,596 관계기업투자손상차손 - (14,432,343) 사용권자산처분손실 574,809 1,937,143 사용권자산손상차손 (13,028) 4,338,008 매각예정자산손상차손 - 1,285,279 기부금 9,080,457 6,604,121 잡손실 46,442,929 37,198,875 기타 3,074,418 553,895 합 계 222,760,402 89,584,877 34. 주당순이익 기본주당순이익은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 계속영업 보통주 기본주당순이익 구 분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익(손실)(A) (120,082,943) 천원 193,450,176 천원 가중평균 유통보통주식수(B) 20,729,619주 20,729,619 주 보통주 기본주당순이익(C=A/B) (5,793) 원 9,332 원 (2) 희석 기본주당순이익당기말 보유하고 있는 희석화증권인 주식선택권의 경우 반희석효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 43,532,200천원(주당 2,100원)과 33,167,390천원(주당 1,600원)입니다. 36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순손익 (176,815,033) 227,562,449 조정항목 법인세비용(수익) (150,765,386) 68,301,560 대손상각비 2,297,105 5,678,817 기타의대손상각비(환입) 10,962,391 (346,238) 재고자산평가손실 354,140 (324,977) 감가상각비 73,525,606 64,464,837 무형자산상각비 1,219,841,378 452,068,575 퇴직급여 36,757,129 33,401,633 이자수익 (18,381,608) (5,897,802) 배당금수익 (2,807,222) (1,434,594) 외화환산이익 (6,244,376) (9,999,051) 매도가능금융자산평가이익 (1,500,492) (2,725,169) 매도가능금융자산평가손실 3,987,038 6,310,946 매도가능금융자산처분이익 (1,041,383) (1,296,475) 매도가능금융자산처분손실 598,582 63,055 매도가능금융자산손상차손 - 13,174 이자비용 91,324,016 22,501,639 외화환산손실 28,489,434 9,244,758 파생상품평가이익 (7,035,015) (6,743,873) 파생상품평가손실 - 2,445,532 파생상품거래이익 (341,036) (7,798,482) 파생상품거래손실 5,369,450 594,120 지분법손익 182,092,908 (68,092,920) 종속기업처분이익 - (110,382) 관계기업처분이익 (137,116) (12,932,942) 관계기업처분손실 41,988 315,596 관계기업손상차손 - (14,432,343) 유형자산처분이익 (7,036,159) (220,006) 유형자산처분손실 42,438,648 1,882,114 무형자산처분이익 (3,415,911) (1,000) 무형자산처분손실 51,685 279,397 무형자산손상차손 117,879,852 49,602,755 사용권자산손상차손 - 4,338,008 기타 44,989,562 29,492,159 순운전자본변동 매출채권의 증가 (143,448,257) (59,332,229) 재고자산의 증가 (16,597,260) (26,480,360) 기타유동금융자산의 감소(증가) 36,694,378 (23,442,934) 기타유동자산의 증가 (17,637,814) (7,397,974) 선금금의 증가 (56,658,042) (55,497,611) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 43,516,565 (5,433,008) 기타비유동자산의 감소(증가) (4,772,694) 24,645,954 매입채무의 증가 78,458,745 20,021,277 계약부채의 증가 163,960,716 39,702,037 기타유동금융부채의 증가 246,397,883 90,214,697 기타유동부채의 증가(감소) 63,273,479 (10,344,408) 기타비유동금융부채의 감소 (2,012,813) (3,290,796) 기타비유동부채의 증가 6,383,186 24,482,268 순확정급여부채의 감소 (46,170,737) (39,392,110) 유동성충당부채의 감소 (38,353) (119,847) 영업으로부터 창출된 현금 1,836,829,157 814,539,826 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 4,454,546 (762,025) 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 388,096,845 41,631,058 건설중인자산 본계정대체 1,286,225,136 469,080,978 사용권자산의 증감 59,064,073 28,310,940 관계기업의 종속기업투자주식 대체 - 2,968,000 매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체 2,999,998 59,275,000 리스부채의 유동성 대체 25,158,582 19,880,724 사채의 유동성 대체 189,896,616 149,987,552 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 당기 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합계 기초금액 954,100,201 263,463,190 849,179,962 106,070,441 2,172,813,794 현금흐름 1,032,954,303 (21,553,455) 59,236,576 (34,917,836) 1,035,719,588