CJ ENM 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제23기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제23기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제22기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제22기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 씨제이오쇼핑과 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 씨제이오쇼핑(이하 "당사" 또는 "지배회사")은 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업을 목적으로 설립되었습니다. 당사는 1999년 11월 23일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으로, 서울시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다. 2016년 9월 30일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

CJ주식회사	2,486,214	40.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	장기금융상품	단기금융상품	장기금융상품

당좌개설보증금	-	16,500	-	16,500

계약이행보증 등	3,000,000	-	2,680,000	-

협력기업 지원 예치금	20,000,000	-	20,000,000	-

합 계	23,000,000	16,500	22,680,000	16,500

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채권총액	차감: 대손충당금 등(*)	채권순액

매출채권	334,604,978	(25,462,857)	309,142,121

미수금	32,817,176	(8,870,958)	23,946,218

미수수익	276,782	-	276,782

소 계	367,698,936	(34,333,815)	333,365,121

장기매출채권	23,326,331	(592,679)	22,733,652

합 계	391,025,267	(34,926,494)	356,098,773

(*) 매출채권의 현재가치할인차금 1,854,046천원 이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채권총액	차감: 대손충당금 등(*)	채권순액

매출채권	328,303,781	(25,830,998)	302,472,783

미수금	25,981,286	(8,648,626)	17,332,660

미수수익	256,257	-	256,257

소 계	354,541,324	(34,479,624)	320,061,700

장기매출채권	35,738,887	(1,067,550)	34,671,337

합 계	390,280,211	(35,547,174)	354,733,037

(*) 매출채권의 현재가치할인차금 2,913,785천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기매출채권	합 계

기초 금액	23,608,275	8,648,626	376,488	32,633,389

제각	(3,351,998)	(989,783)	(19,178)	(4,360,959)

손상차손(환입)	3,711,949	1,212,115	(124,046)	4,800,018

분기말 금액	23,968,226	8,870,958	233,264	33,072,448

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장기매출채권	장기미수금	합 계

기초금액	23,499,689	9,742,296	14,552	470,347	1,300,863	35,027,747

제각	(3,430,946)	(742,639)	(14,552)	-	-	(4,188,137)

손상차손인식	5,476,603	1,731,906	-	335,491	-	7,544,000

대체	-	(380,729)	-	-	380,729	-

해외환산효과	12,277	-	-	-	-	12,277

분기말 금액	25,557,623	10,350,834	-	805,838	1,681,592	38,395,887

6. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부금액	장부금액

(1) 시장성있는 지분증권

(주)현대에이치씨엔	82,500	0.08	972,067	296,587	296,587	287,100

삼성생명보험(주)	1,000,000	0.50	85,005,100	105,500,000	105,500,000	110,000,000

(주)케이티스카이라이프	120,000	0.25	1,650,000	1,920,000	1,920,000	2,076,000

SK텔레콤(주)	846	0.001	211,500	191,196	191,196	182,313

소 계	87,838,667	107,907,783	107,907,783	112,545,413

(2) 시장성없는 지분증권

원익투자파트너스(주)	1,300	0.04	6,800	6,800	6,800	6,800

(주)현대에이치씨엔서초방송 (*1)	89,278	4.02	4,910,290	3,984,120	3,984,120	3,984,120

(주)현대에이치씨엔부산방송 (*1)	263,970	1.89	693,502	1,894,249	1,894,249	1,894,249

(주)해피콜 (*2)	-	-	-	-	-	6,778,838

(주)스트라입스	5,000	2.87	25,000	25,000	25,000	25,000

(주)경남도민일보사(*3)	200	0.03	1,000	-	-	1,000

(주)한국케이블텔레콤	168,000	3.66	840,000	840,000	840,000	840,000

(주)한국디지털케이블미디어센터	1,240,000	10.44	862,857	200,000	200,000	200,000

(주)강원도민프로축구단(*3)	400	0.02	2,000	-	-	2,000

(주)동양레저	2,600	0.07	85,833	85,833	85,833	85,833

소 계	7,427,282	7,036,002	7,036,002	13,817,840

(3) 기타 매도가능금융자산

SSV디지털문화콘텐츠조합(*4)	-	-	-	-	-	479,195

IBK 신한창조경제 신기술사업투자조합 2호	-	2.73	60,000	60,000	60,000	-

한국디지털케이블연구원	34,000	9.29	170,000	170,000	170,000	170,000

정보통신공제조합	220	0.22	49,454	49,454	49,454	49,454

이제드 채권	-	-	217,220	217,220	217,220	255,234

소 계	496,674	496,674	496,674	953,883

합 계	95,762,623	115,440,459	115,440,459	127,317,136

(*1) (주)현대에이치씨엔서초방송 외 1개 종목은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가 모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 과거 실적자료향후 계획 및 시장상황의 예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고, 5년을 초과한 현금흐름은 무성장현금흐름을 사용하며, 해당 기업의 가중평균자본비용을 산출하여 적용한 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)과 유사기업지수 등을 이용한 평가 방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.
(*2) 당분기 중 연결실체가 보유한 (주)해피콜 지분 3.67%를 전량 매각하였습니다.
(*3) 당분기 중 장부금액 전액을 손상 인식하였습니다.
(*4) 당분기 중 SSV디지털문화콘텐츠조합이 해산하였습니다.

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	68,472,364	(13,890,651)	54,581,713	78,060,712	(21,092,350)	56,968,362

저장품	5,654,708	-	5,654,708	4,141,620	-	4,141,620

미착품	816,725	-	816,725	462,895	-	462,895

합 계	74,943,797	(13,890,651)	61,053,146	82,665,227	(21,092,350)	61,572,877

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 증액한평가손실환입 7,201,699천원(전분기: 927,385천원)이 포함되어 있습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소 계	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가로 측정된 대여금 총액	5,826,378	6,431,111	4,174,017	7,815,585

차감: 대손충당금(*)	(1,580,729)	(651,024)	(1,523,926)	(120,000)

대여금 장부금액	4,245,649	5,780,087	2,650,091	7,695,585

보증금	5,413,811	10,694,630	7,158,603	11,207,133

합 계	9,659,460	16,474,717	9,808,694	18,902,718

(*) 당분기말 및 전기말 현재 대여금의 현재가치할인차금이 각각 734,764천원 및 25,437천원이 포함되어 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	14,408,171	-	6,681,606	-

선급비용	21,344,524	4,025,041	11,703,898	5,955,555

기타의 당좌자산	184,836	-	92,354	-

합 계	35,937,531	4,025,041	18,477,858	5,955,555

10. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)(*1)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)씨제이헬로비전	유선방송업	대한민국	53.92	53.92	46.08	46.08	12월

(주)씨제이텔레닉스	인력공급업	대한민국	100	100	-	-	12월

(주)슈퍼레이스	전시 및 행사 대행업	대한민국	98.79	98.79	1.21	1.21	12월

중소벤처기업상생투자조합	중소벤처투자	대한민국	95	-	5	-	12월

CJ Prime Shopping Inc.	도매 및 상품중개업	일본	90.73	90.73	9.27	9.27	12월

CMI Holdings.,Ltd.	해외법인 투자 및 관리	중국	100	100	-	-	12월

CJ IMC Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	중국	100	100	-	-	12월

CJ IMC Vietnam Inc.	도매 및 상품중개업	베트남	100	100	-	-	12월

CJ IMC Thailand Inc.	도매 및 상품중개업	태국	100	100	-	-	12월

CJ IMC Turkey Inc.	도매 및 상품중개업	터키	100	100	-	-	12월

CJ IMC S.A. DEC.V.	도매 및 상품중개업	멕시코	99	99	1	1	12월

CJ IMC Malaysia Inc.	도매 및 상품중개업	말레이시아	100	-	-	-	12월

(*) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	지배지분	비지배지분	자본계

(주)씨제이헬로비전	1,865,375,133	868,768,968	537,361,115	459,245,050	996,606,165

(주)씨제이텔레닉스	32,097,088	21,445,538	10,651,550	-	10,651,550

(주)슈퍼레이스	4,118,454	6,229,403	(2,085,376)	(25,573)	(2,110,949)

중소벤처기업상생투자조합	1,000,266	12,295	938,572	49,399	987,971

CJ Prime Shopping Inc.	6,453,895	13,762,909	(6,631,626)	(677,388)	(7,309,014)

CMI Holdings.,Ltd.(*1)	45,492,779	646,440	44,846,339	-	44,846,339

CJ IMC Co., Ltd.	11,128,411	10,060,815	1,067,596	-	1,067,596

CJ IMC Vietnam Inc.	2,247,442	385,831	1,861,611	-	1,861,611

CJ IMC Thailand Inc.	4,768,411	177,681	4,590,730	-	4,590,730

CJ IMC Turkey Inc.	1,008,464	35,819	972,645	-	972,645

CJ IMC S.A. DEC.V.	6,029,495	3,502,042	2,502,178	25,275	2,527,453

CJ IMC Malaysia Inc.	3,854,785	186,187	3,668,597	-	3,668,597

(*1) 종속기업을 포함하지 않은 별도기준의 재무정보입니다.
(*2) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	매출	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)씨제이헬로비전	839,092,609	72,931,537	50,654,301	550,196	51,204,497

(주)씨제이텔레닉스	70,962,405	908,986	737,052	-	737,052

(주)슈퍼레이스	8,176,865	(1,540,754)	(1,178,495)	-	(1,178,495)

중소벤처기업상생투자조합	301	(12,029)	(12,029)	-	(12,029)

CJ Prime Shopping Inc.	8,016,850	(858,589)	(1,031,741)	(657,776)	(1,689,517)

CMI Holdings.,Ltd.(*1)	-	(198,213)	(207,021)	41,251	(165,770)

CJ IMC Co., Ltd.	18,807,296	(3,272,055)	(3,475,882)	(138,652)	(3,614,534)

CJ IMC Vietnam Inc.	3,368,980	(151,042)	(146,098)	(114,075)	(260,173)

CJ IMC Thailand Inc.	3,033,895	(346,163)	(306,873)	(118,990)	(425,863)

CJ IMC Turkey Inc.	429,468	(297,512)	(327,217)	(98,437)	(425,654)

CJ IMC S.A. DEC.V.	5,874,265	(919,489)	(726,392)	(552,674)	(1,279,066)

CJ IMC Malaysia Inc.	4,189,747	1,016,722	1,037,594	(380,049)	657,545

(*1) 종속기업을 포함하지 않은 별도기준의 재무정보입니다.
(*2) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및 현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	당분기말 현금및
현금성자산

(주)씨제이헬로비전	249,272,684	(113,814,082)	(168,645,025)	(33,186,423)	115,655,872	-	82,469,449

(주)씨제이텔레닉스	4,051,502	(1,160,356)	(1,000,000)	1,891,146	895,727	-	2,786,873

(주)슈퍼레이스	1,355,666	(1,385,391)	-	(29,725)	310,725	-	281,000

중소벤처기업상생투자조합	266	-	1,000,000	1,000,266	-	-	1,000,266

CJ Prime Shopping Inc.	1,395,301	-	29,021	1,424,322	1,082,741	277,226	2,784,289

CMI Holdings.,Ltd.(*1)	(267,303)	(2,939,799)	3,269,256	62,154	35,660	(74,281)	23,533

CJ IMC Co., Ltd.	(2,430,439)	10,883	1,017,832	(1,401,724)	3,162,984	(159,357)	1,601,903

CJ IMC Vietnam Inc.	(181,244)	-	-	(181,244)	1,083,867	(52,545)	850,078

CJ IMC Thailand Inc.	(45,710)	(12,026)	-	(57,736)	1,975,612	(49,389)	1,868,487

CJ IMC Turkey Inc.	857,402	-	-	857,402	236,527	(86,543)	1,007,386

CJ IMC S.A. DEC.V.	(1,047,800)	(27,937)	-	(1,075,737)	1,830,822	(182,104)	572,981

CJ IMC Malaysia Inc.	(1,625,296)	(112,993)	3,011,053	1,272,764	-	(196,590)	1,076,174

(*1) 종속기업을 포함하지 않은 별도기준의 재무정보입니다.
(*2) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11 . 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)씨제이월디스	일반 및 국외여행사업	대한민국	49.99	4,000,000	2,576,963	49.99	4,000,000	2,324,268	12월

TW13호신수종투자조합	신수종사업 투자	대한민국	45.00	4,521,600	4,973,387	45.00	5,400,000	5,605,106	12월

(주)케이블티비브이오디(*1)	방송프로그램 제작	대한민국	17.75	1,420,000	2,881,399	17.75	1,420,000	2,469,909	12월

(주)하이웨이솔라	발전업	대한민국	21.00	472,515	429,221	21.00	911,400	802,843	12월

(주)엠제이씨네	영화관 운영사업	대한민국	30.00	90,000	-	30.00	90,000	-	12월

상해동방희걸상무유한공사(*2)	도매 및 상품중개업	중국	15.84	2,772,205	59,060,070	15.84	2,772,205	52,042,584	12월

CJ Vietnam Co.,Ltd (*3)	부동산임대업	베트남	10.00	4,782,010	5,500,391	10.00	4,782,010	5,574,299	12월

합 계	18,058,330	75,421,431	19,375,615	68,819,009

(*1) 이사회에 이사를 파견하고 있는 등 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*3) Call-option을 행사할 경우 지분율이 25%로 증가하게 됨에 따라 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전 분 기 중의 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)씨제이월디스	2,324,268	-	-	252,695	-	2,576,963

TW13호신수종투자조합	5,605,106	3,600,000	(4,478,400)	422,491	(175,810)	4,973,387

(주)케이블티비브이오디	2,469,909	-	-	411,490	-	2,881,399

(주)하이웨이솔라	802,843	-	(438,885)	65,579	(316)	429,221

상해동방희걸상무유한공사	52,042,584	-	-	12,237,704	(5,220,218)	59,060,070

CJ Vietnam Co.,Ltd	5,574,299	-	-	240,668	(314,576)	5,500,391

합 계	68,819,009	3,600,000	(4,917,285)	13,630,627	(5,710,920)	75,421,431

(*) (주)엠제이씨네의 경우 신뢰성 있는 재무제표 확보가 용이하지 않아 당분기말 현재 지분법 평가를 수행하지 아니하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

상해동방희걸상무유한공사	39,344,228	9,606,903	2,178,809	51,129,940

(주)씨제이월디스	2,011,708	209,498	-	2,221,206

TW13호신수종투자조합	5,436,632	(111,345)	-	5,325,287

(주)케이블티비브이오	2,808,951	(601,228)	-	2,207,723

(주)하이웨이솔라	752,481	63,421	(4,476)	811,426

CJ Vietnam Co.,Ltd	5,265,890	230,166	160,011	5,656,067

합 계	55,619,890	9,397,415	2,334,344	67,351,649

(*) (주)엠제이씨네의 경우 신뢰성 있는 재무제표 확보가 용이하지 않아 전분기말 현재 지분법 평가를 수행하지 아니하였습니다.

(3) 당분기 및 전 기의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	자산계	부채계	자본계	매출	영업손익	분기손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)씨제이월디스	10,283,190	5,129,263	5,153,927	6,220,854	456,897	505,390	-	505,390

TW13호신수종투자조합	11,051,972	-	11,051,972	971,944	935,815	938,870	(390,689)	548,181

(주)케이블티비브이오디	61,628,935	45,395,699	16,233,236	79,405,833	3,806,443	2,318,254	-	2,318,254

(주)하이웨이솔라	10,694,407	8,128,282	2,566,125	1,056,195	485,565	291,933	-	291,933

상해동방희걸상무유한공사	383,380,167	10,620,317	372,759,850	145,534,429	74,585,341	77,238,723	(32,947,637)	44,291,086

CJ Vietnam Co.,Ltd	53,808,276	2,066,015	51,742,261	4,947,321	2,572,772	2,406,676	(3,145,759)	(739,083)

(*) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산계	부채계	자본계	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)씨제이월디스	11,074,671	6,426,134	4,648,537	7,589,316	545,419	625,120	-	625,120

TW13호신수종투자조합	12,580,791	125,000	12,455,791	820,895	301,034	(16,304)	390,689	374,385

(주)케이블티비브이오디	67,332,621	53,417,641	13,914,980	136,820,831	(189,727)	(1,910,095)	-	(1,910,095)

(주)하이웨이솔라	12,944,013	8,578,394	4,365,619	1,900,408	792,525	211,262	-	211,262

상해동방희걸상무유한공사	336,460,467	7,908,800	328,551,667	197,219,498	81,246,202	83,650,491	(3,504,342)	80,146,149

CJ Vietnam Co.,Ltd	54,264,450	1,783,100	52,481,350	6,090,181	2,541,120	2,288,648	795,441	3,084,089

(*) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	분기말 장부금액

(주)씨제이월디스	5,153,927	49.99%	2,576,963	-	-	2,576,963

TW13호신수종투자조합	11,051,972	45.00%	4,973,387	-	-	4,973,387

(주)케이블티비브이오디	16,233,236	17.75%	2,881,399	-	-	2,881,399

(주)하이웨이솔라	2,566,125	21.00%	538,886	-	(109,665)	429,221

상해동방희걸상무유한공사	372,759,850	15.84%	59,060,070	-	-	59,060,070

CJ Vietnam Co.,Ltd	51,742,261	10.00%	5,174,227	326,164	-	5,500,391

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	관계기업 기말 순자산(A)	연결실체 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	기말 장부금액

(주)씨제이월디스	4,648,537	49.99%	2,324,268	-	-	2,324,268

TW13호신수종투자조합	12,455,791	45.00%	5,605,106	-	-	5,605,106

(주)케이블티비브이오디	13,914,980	17.75%	2,469,909	-	-	2,469,909

(주)하이웨이솔라	4,365,619	21.00%	916,780	-	(113,937)	802,843

상해동방희걸상무유한공사	328,551,667	15.84%	52,042,584	-	-	52,042,584

CJ Vietnam Co.,Ltd	52,481,350	10.00%	5,248,135	326,164	-	5,574,299

12. 공 동 기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동 기업에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동 기업명	주요영업활동	법인영업 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	출자금액	장부금액	지분율(%)	출자금액	장부금액

SHOP CJ Network Private Limited	도매 및 상품중개업	인도	50.00	73,978,850	2,564,062	50.00	60,787,863	-	3월

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	베트남	50.00	8,138,085	4,821,166	50.00	8,138,085	4,588,662	12월

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	중국	23.00	4,978,100	-	23.00	4,978,100	1,571,879	12월

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	태국	49.00	6,479,102	713,121	49.00	6,479,102	1,049,415	12월

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	중국	44.00	4,609,588	7,001,181	44.00	4,609,588	7,348,477	12월

CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	터키	50.00	8,800,960	-	50.00	7,994,885	-	12월

CJ Mediasa Television Broadcasting Co., Ltd.	방송용 영상물제작	터키	50.00	2,784,963	-	50.00	2,784,963	1,255,552	12월

ACJ O Shopping Corporation	도매 및 상품중개업	필리핀	50.00	2,745,000	3,162,542	50.00	2,745,000	3,199,957	12월

Oshishang Trading Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	중국	44.46	4,754,200	4,059,541	44.46	4,754,200	4,492,619	12월

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	도매 및 상품중개업	멕시코	50.00	7,972,461	1,353,395	50.00	7,972,461	4,574,282	12월

Media Prima CJ O Shopping SDN. BHD	도매 및 상품중개업	말레이시아	49.00	6,248,055	4,218,329	-	-	-	12월

합 계	131,489,364	27,893,337	111,244,247	28,080,843

(2) 당분기 및 전분기 중의 공동 기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

공동 기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

SHOP CJ Network Private Limited	-	13,190,987	(10,459,079)	(167,846)	2,564,062

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	4,588,662	-	524,461	(291,957)	4,821,166

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.	1,571,879	-	(1,571,879)	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	1,049,415	-	(321,719)	(14,575)	713,121

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	7,348,477	-	268,834	(616,130)	7,001,181

CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.	-	806,075	(806,075)	-	-

CJ Mediasa Television Broadcasting Co., Ltd.	1,255,552	-	(1,200,222)	(55,330)	-

ACJ O Shopping Corporation	3,199,957	-	279,285	(316,700)	3,162,542

Oshishang Trading Co., Ltd.	4,492,619	-	(72,915)	(360,163)	4,059,541

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	4,574,282	-	(2,783,093)	(437,794)	1,353,395

Media Prima CJ O Shopping SDN. BHD	-	6,248,055	(1,479,573)	(550,153)	4,218,329

합 계	28,080,843	20,245,117	(17,621,975)	(2,810,648)	27,893,337

(전분기)

(단위: 천원)

공동 기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

SHOP CJ Network Private Limited	542,042	7,405,589	(7,298,384)	135,194	784,441

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	4,183,766	-	242,244	136,807	4,562,817

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.	1,785,494	-	(139,260)	108,339	1,754,573

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	1,307,413	-	(384,657)	(19,798)	902,958

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	6,086,167	-	837,448	435,104	7,358,719

CJ Mediasa Shopping Retail Corporation	-	553,690	(553,690)	-	-

CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation	1,607,013	13,124	(92,623)	(266,143)	1,261,371

ACJ O Shopping Corporation	2,713,132	-	284,160	110,617	3,107,909

Oshishang Trading Co., Ltd	-	4,754,200	(164,046)	305,898	4,896,052

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	-	7,972,461	(1,791,974)	(293,618)	5,886,869

합 계	18,225,027	20,699,064	(9,060,782)	652,400	30,515,709

(3) 당분기말 및 전기말의 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산계	부채계	자본계	매출	영업손익	분기손익	기타포괄손익	총포괄손익

SHOP CJ Network Private Limited	37,703,616	32,575,491	5,128,125	69,826,703	(20,109,458)	(20,918,157)	(335,692)	(21,253,849)

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	14,095,235	4,452,902	9,642,333	25,786,731	743,566	1,048,922	(583,913)	465,009

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.	2,783,821	15,324,915	(12,541,094)	29,448,134	(20,064,916)	(20,228,036)	852,687	(19,375,349)

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	10,314,024	8,858,674	1,455,350	43,796,791	(673,590)	(656,569)	(29,745)	(686,314)

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	48,909,231	32,997,457	15,911,774	81,658,849	1,271,069	611,191	(1,400,296)	(789,105)

CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.	2,500,069	7,802,602	(5,302,533)	5,708,073	(2,705,242)	(3,413,085)	461,311	(2,951,774)

CJ Mediasa Television Broadcasting Co., Ltd.	1,594,271	646,281	947,990	714,696	(306,030)	(1,452,454)	(110,658)	(1,563,112)

ACJ O Shopping Corporation	10,619,568	4,294,484	6,325,084	15,145,381	895,482	558,570	(633,399)	(74,829)

Oshishang Trading Co., Ltd.	9,129,904	-	9,129,904	41,376	18,177	(163,986)	(810,006)	(973,992)

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	8,907,024	6,200,235	2,706,789	10,360,644	(5,582,141)	(5,566,187)	(875,587)	(6,441,774)

Media Prima CJ O Shopping SDN. BHD	16,085,617	7,476,787	8,608,830	10,650,001	(3,019,538)	(3,019,538)	(1,122,766)	(4,142,304)

(*) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이 조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산계	부채계	자본계	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

SHOP CJ Network Private Limited	33,707,295	34,411,357	(704,062)	105,931,496	(19,062,811)	(21,463,554)	185,993	(21,277,561)

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	15,234,472	6,057,148	9,177,324	31,388,992	503,314	671,746	138,045	809,791

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.	16,811,750	9,977,493	6,834,257	46,067,641	(716,636)	(1,007,699)	78,938	(928,761)

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	12,181,676	10,040,013	2,141,663	57,636,155	(496,340)	(457,823)	(68,703)	(526,526)

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	59,254,928	42,553,844	16,701,084	113,642,253	3,813,899	2,753,581	115,305	2,868,886

CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.	3,598,836	7,561,745	(3,962,909)	14,799,939	(3,097,554)	(3,836,369)	364,575	(3,471,794)

CJ Mediasa Television Broadcasting Co., Ltd.	3,204,401	693,297	2,511,104	1,414,726	(340,091)	(248,198)	(480,973)	(729,171)

ACJ O Shopping Corporation	11,435,156	5,035,242	6,399,914	16,632,961	1,082,908	874,035	99,615	973,650

Oshishang Trading Co., Ltd.	10,227,792	123,896	10,103,896	219,960	(1,036,524)	(708,280)	119,984	(588,296)

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	13,707,171	4,558,607	9,148,564	5,059,683	(6,111,232)	(5,833,907)	(962,451)	(6,796,358)

(*) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이 조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전 기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	곧동기업 기말순자산(A)	연결실체 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	분기말 장부금액

SHOP CJ Network Private Limited	5,128,125	50.00%	2,564,062	2,564,062

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	9,642,333	50.00%	4,821,166	4,821,166

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.	(12,541,094)	23.00%	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	1,455,350	49.00%	713,121	713,121

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	15,911,774	44.00%	7,001,181	7,001,181

CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.	(5,302,533)	50.00%	-	-

CJ Mediasa Television Broadcasting Co., Ltd.(*)	947,990	50.00%	473,995	-

ACJ O Shopping Corporation	6,325,084	50.00%	3,162,542	3,162,542

Oshishang Trading Co., Ltd.	9,129,904	44.46%	4,059,541	4,059,541

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	2,706,789	50.00%	1,353,395	1,353,395

Media Prima CJ O Shopping SDN. BHD	8,608,830	49.00%	4,218,329	4,218,329

(*) 별도재무제표상 장부가액을 전액 손상인식하여 순자산 지분금액을 모두 지분법손실로 반영하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	곧동기업 기말순자산(A)	연결실체 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	기말 장부금액

SHOP CJ Network Private Limited	(704,062)	50.00%	-	-

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	9,177,324	50.00%	4,588,662	4,588,662

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.	6,834,257	23.00%	1,571,879	1,571,879

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	2,141,663	49.00%	1,049,415	1,049,415

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	16,701,084	44.00%	7,348,477	7,348,477

CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.	(3,962,909)	50.00%	-	-

CJ Mediasa Television Broadcasting Co., Ltd.	2,511,104	50.00%	1,255,552	1,255,552

ACJ O Shopping Corporation	6,399,914	50.00%	3,199,957	3,199,957

Oshishang Trading Co., Ltd.	10,103,896	44.46%	4,492,619	4,492,619

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	9,148,564	50.00%	4,574,282	4,574,282

(5) 당분기 및 전분기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 공동기업의 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	구분	당분기	전분기

CJ Mediasa Shopping Retail Corporation	미반영 지분법손실	900,467	909,239

누적 미반영 지분법손실	3,064,209	1,851,372

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.	미반영 지분법손실	2,884,451	-

누적 미반영 지분법손실	2,884,451	-

13 . 유형자산 및 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비(*1)	대체(*2)	외화환산차이	분기말

토지	100,870,404	-	-	-	9,406	-	100,879,810

건물	70,079,378	-	-	(1,852,828)	-	-	68,226,550

구축물	20,367,732	17,360	(24,579)	(1,039,310)	1,721,017	-	21,042,220

기계장치	631,610,353	20,874,921	(1,870,954)	(116,837,741)	39,605,782	-	573,382,361

차량운반구	195,776	34,919	(1)	(58,171)	-	(4,480)	168,043

집기비품	15,777,184	1,491,950	(77,463)	(4,866,227)	33,376	(8,597)	12,350,223

기타유형자산	7,416,279	756,525	(83,420)	(2,352,950)	712,609	(8,040)	6,441,003

건설중인자산	16,104,929	39,694,848	(40,582)	-	(43,352,436)	-	12,406,759

정부보조금	(3,040,771)	(259,000)	-	507,578	-	-	(2,792,193)

합 계	859,381,264	62,611,523	(2,096,999)	(126,499,649)	(1,270,246)	(21,117)	792,104,776

(*1) 연결실체의 감가상각비에는 상기 감가상각비 이외에 투자자산상각비 62,397천원이 포함되어 있습니다(주석13.(3) 참조).
(*2) 보증금 중 20,000천원이 기계장치로 대체되었으며, 건설중인자산 중 1,290,246천원이 기타무형자산으로 대체되었습니다(주석14.(2) 참조).

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	외화환산차이	분기말

토지	99,190,050	-	(80,763)	-	1,748,548	-	100,857,835

건물	72,446,200	-	-	(1,843,458)	-	-	70,602,742

구축물	18,908,910	32,425	(623,074)	(905,573)	761,431	-	18,174,119

기계장치	670,777,182	30,551,083	(5,222,073)	(118,783,193)	32,156,228	-	609,479,227

차량운반구	432,083	15,044	(237,087)	(97,522)	-	1,835	114,353

집기비품	17,300,207	3,755,353	(184,697)	(5,621,363)	-	2,635	15,252,135

기타유형자산	8,059,699	1,947,633	(51,854)	(3,294,975)	180,500	11,577	6,852,580

건설중인자산	21,090,531	36,026,531	-	-	(34,846,707)	-	22,270,355

정부보조금	(3,470,074)	(68,391)	-	524,581	-	-	(3,013,884)

합 계	904,734,788	72,259,678	(6,399,548)	(130,021,503)	-	16,047	840,589,462

(*) 연결실체의 감가상각비에는 상기 감가상각비 이외에 투자자산상각비 179,586천원이 포함되어 있습니다(주석 13.(3) 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	-	-	-	5,960,564	(2,775,037)	3,185,527

(3) 투자부동산

당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기초 금액	처 분	감가상각비(*)	분기말 금액

16,749,838	(6,807,873)	(62,397)	9,879,568

(전분기)

(단위: 천원)

기초 금액	처 분	감가상각비(*)	분기말 금액

16,989,286	-	(179,586)	16,809,700

14 . 영 업권 및 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권 명칭	당분기말	전기말

경인본부	양천방송	20,482,569	20,482,569

북인천방송	13,504,460	13,504,460

충남방송	38,392,631	38,392,631

드림씨티방송	208,376,409	208,376,409

경남본부	경남방송	34,015,558	34,015,558

가야방송	18,062,399	18,062,399

부산본부	해운대방송	28,384,720	28,384,720

중부산방송	9,426,311	9,426,311

중앙방송	65,507,053	65,507,053

금정방송	44,823,344	44,823,344

경북본부	영남방송	46,925,804	46,925,804

신라방송	46,612,262	46,612,262

호남본부	아라방송	12,953,787	12,953,787

호남방송	72,983,100	72,983,100

전북방송	45,892,025	45,892,025

경북본부	영서방송	28,082,523	28,082,523

강원방송	51,171,624	51,171,624

기타(*)	-	1,450,756

합 계	785,596,579	787,047,335

(*) 당분기 중 기타영업권 전액을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	대체(*)	상각	외화환산으로 인한 차이	분기말

산업재산권	757,848	6,725	(16,627)	14,788	(23,797)	-	738,937

개발비	41,131,277	2,006,570	(705,376)	2,453,095	(11,728,100)	-	33,157,466

회원권	21,174,971	-	-	-	-	-	21,174,971

기타무형자산	194,111,118	35,415,696	(4,775,777)	6,393,473	(63,146,830)	184	167,997,864

개발중인무형자산	5,156,143	8,491,009	-	(7,575,410)	-	-	6,071,742

정부보조금	(1,136,689)	(219,000)	-	-	144,238	-	(1,211,451)

합 계	261,194,668	45,701,000	(5,497,780)	1,285,946	(74,754,489)	184	227,929,529

(*) 건설중인자산으로부터 1,290,246천원이 기타무형자산으로 대체되었습니다(주석13.(1) 참조).

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	대체(*)	상각	손상차손	외화환산으로 인한 차이	분기말

산업재산권	766,081	3,476	(1,117)	2,189	(26,984)	-	-	743,645

개발비	48,017,785	2,914,663	(938,208)	3,029,514	(11,588,839)	-	-	41,434,915

회원권	21,867,271	-	(590,100)	-	-	(102,200)	-	21,174,971

기타무형자산	245,923,650	44,138,129	(7,770,693)	4,090,934	(76,706,713)	-	(872)	209,674,435

개발중인무형자산	2,599,599	8,796,839	-	(7,122,637)	-	-	-	4,273,801

정부보조금	(627,058)	(128,439)	-	-	172,769	-	-	(582,728)

합 계	318,547,328	55,724,668	(9,300,118)	-	(88,149,767)	(102,200)	(872)	276,719,039

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,702,573	-	42,921,838	-

미지급금	126,123,473	333,747	170,771,046	311,687

미지급비용	121,017,635	1,015,436	71,380,657	894,922

합 계	284,843,681	1,349,183	285,073,541	1,206,609

16. 사채 및 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

기업어음	신한은행	1.45~1.51	130,000,000	-

IBK투자증권	1.51	20,000,000	-

일반대출	우리은행	1.62	463,063	234,400

SBJ은행 동경지점	1.70	4,334,720	3,888,040

당좌차월	SBJ은행 동경지점	1.00	5,418,400	4,833,711

한국씨티은행	-	-	6,966,439

시설대	우리은행	2.18~2.27	7,000,000	8,000,000

합계	167,216,183	23,922,590

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

일반대출	KEB하나은행	4.75	8,737,840	8,656,255

기업어음	공모 CP	3.12	150,000,000	150,000,000

시설대	시스코캐피탈	3.10	2,587,737	7,707,273

방송발전기금	우리은행 외	1.19	11,033,040	18,572,032

BLCP	신한은행 외	-	-	100,000,000

RUF	KEB하나은행	-	-	100,000,000

소 계	172,358,617	384,935,560

차감: 유동성장기부채	(18,958,698)	(215,765,394)

차감: 현재가치할인차금	(103,514)	(178,458)

합 계	153,296,405	168,991,708

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

제12회	2013.04.11	2016.04.11	-	-	60,000,000

제13회	2013.10.25	2016.10.25	3.18	50,000,000	50,000,000

제14회	2014.03.05	2017.03.05	3.15	50,000,000	50,000,000

제3-2회	2012.04.12	2017.04.12	4.19	50,000,000	50,000,000

제4-1회 무보증 공모사채	2013.06.18	2016.06.18	-	-	100,000,000

제4-2회 무보증 공모사채	2013.06.18	2018.06.18	3.39	50,000,000	50,000,000

제5-1회 무보증 공모사채	2014.09.16	2019.09.16	2.99	150,000,000	150,000,000

제6-1회 무보증 공모사채	2015.07.17	2018.07.17	2.02	100,000,000	100,000,000

소 계	450,000,000	610,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(614,760)	(999,243)

차감계	449,385,240	609,000,757

차감 : 유동성사채	(150,000,000)	(210,000,000)

차감 : 유동성사채할인발행차금	58,426	121,737

합 계	299,443,666	399,122,494

(4) 보고기간 종료일 현재 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

연 도	사채	장기차입금

2016.10.01 ~ 2017.09.30	150,000,000	18,958,698

2017.10.01 ~ 2018.09.30	150,000,000	153,399,919

2018.10.01 ~ 2019.09.30	150,000,000	-

합 계	450,000,000	172,358,617

(5) 연결실체는 기계장치 중 가입자단말장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료

당분기말	전기말

1년 이내	-	178,213

17 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.8% ~ 2.9%	2.8% ~ 2.9%

기대임금상승률	4.82% ~ 5.13%	4.82% ~ 5.13%

사망률	보험개발원에서 산출한 2015년 연금 생존사망률	보험개발원에서 산출한 2015년 연금 생존사망률

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	101,392,623	91,832,551

사외적립자산의 공정가치	(75,333,664)	(74,024,457)

확정급여채무에서 발생한 순부채	26,058,959	17,808,094

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산) 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	91,832,551	(74,024,457)	17,808,094

분기손익으로 인식되는 금액

분기 근무원가	11,461,422	-	11,461,422

이자비용(수익)	1,768,140	(1,178,267)	589,873

소 계	13,229,562	(1,178,267)	12,051,295

환율변동의 영향	3,332	-	3,332

기여금	-	(3,100,000)	(3,100,000)

지급액	(4,324,888)	4,051,723	(273,165)

전출입효과	652,066	(1,082,663)	(430,597)

분기말	101,392,623	(75,333,664)	26,058,959

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	79,484,475	(66,374,811)	13,109,664

분기손익으로 인식되는 금액

분기 근무원가	11,111,888	-	11,111,888

이자비용(수익)	1,426,959	(937,479)	489,480

소 계	12,538,847	(937,479)	11,601,368

환율변동의 영향	6,257	-	6,257

기여금	-	(1,907,182)	(1,907,182)

지급액	(7,787,289)	7,443,580	(343,709)

분기말	84,242,290	(61,775,892)	22,466,398

한편, 분기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 3,093, 513 천원(전분기 : 3,586,752 천원)은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장형상품	62,203,552	62,184,978

지분상품	13,120,980	11,830,346

기타	9,132	9,133

합 계	75,333,664	74,024,457

18 . 충당부채 및 이연수익

당분기말과 전기말 현재 충당부채 및 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

회원적립금(*1)	1,223,259	-	1,223,259	694,698	-	694,698

통합마일리지	1,361,200	-	1,361,200	3,299,979	-	3,299,979

반품충당금	1,160,530	-	1,160,530	1,629,162	-	1,629,162

기타 충당금	356,398	-	356,398	1,028,675	-	1,028,675

충당부채 소계	4,101,387	-	4,101,387	6,652,514	-	6,652,514

이연수익(*2)	2,159,123	-	2,159,123	2,148,734	-	2,148,734

(*1) 연결실체는 우수고객의 확보 등의 영업정책의 일환으로 회원적립금 제도를 운영하고있는 바, 기간손익의 적정화를 위하여 동 적립금 부여에 따라 예상되는 미래의 부담액을 기타영업비용(판매촉진비)과 충당부채로 처리하고 있습니다.
(*2) 연결실체가 운영하는 고객충성제도에서 이연수익이 발생하였습니다.

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 공정가치평가대상 파생상품

이자율스왑	-	-	716,970	-

예수보증금	3,764,065	-	1,290,309	2,862,845

합 계	3,764,065	-	2,007,279	2,862,845

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	50,452,571	-	42,632,431	-

선수수익	3,031,091	-	1,981,313	-

예수금	160,883,268	-	173,987,692	-

합 계	214,366,930	-	218,601,436	-

21. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	24,000,000 주	24,000,000 주

1주당 액면금액	5,000 원	5,000 원

발행한 주식의 수	6,215,518 주	6,215,518 주

보통주자본금	31,077,590,000 원	31,077,590,000 원

한편, 지배회사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 사채를 각각 500억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으며, 지배회사는 발행주식총수의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자방식에 의해 신주발행을 하는 경우, 발행주식총수의 20% 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우, 발행주식총수의 10%를 초과하지 않는 범위내에서 주식선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우, 발행주식총수의 30%를 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서의 발행 및 경영상 필요로 국내외 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우와 발행주식총수의 51%를 초과하지 않는 범위내에서 외국인의 자본참여에 의해 신주를 발행하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	100,978,806	100,978,806

기타의자본잉여금	(15,056,500)	(15,056,673)

자기주식(*2)	(12,364,404)	(12,364,404)

합 계	73,557,902	73,557,729

(*1) 지배회사의 주식발행초과금은 유상증자 및 주식선택권의 행사에 따른 신주발행시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액으로 자본전입 및 결손금 보전에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 주가 안정을 통한 주주이익을 제고하기 위하여 2008년 2월 29일자 이사회 결의에 따라서 자기주식(취득 주식수 330,000주)을 취득한 후 2010년 9월 1일을 기준일로 하여 비례적 인적분할을 수행하였습니다. 이로 인하여 지배회사가 보유하고 있는 자기주식에 비례적으로 교부받은 분할신설회사의 자기주식 9,207백만원(감소 주식수 148,500주)을 매도가능금융자산으로 대체하였습니다. 한편, 전기 이전 실시된 인적 분할 시 단주 처리를 위해 2,475주를 추가 매수하였으며 주식 배당 시 단주 처리를 위해 2,345주를 추가 매수하여 보고기간 종료일 현재 지배회사가 보유하고 있는 자기주식은 총 186,320주이며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 당 분기와 전분기 중 자본금 및 기 타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	주식발행초과금	기타의자본잉여금	자기주식

기초	31,077,590	100,978,806	(15,056,673)	(12,364,404)

종속기업 지분변동으로 인한 증감	-	-	173	-

분기말	31,077,590	100,978,806	(15,056,500)	(12,364,404)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	주식발행초과금	기타의자본잉여금	자기주식	주식선택권

기초	31,035,325	100,296,290	(16,945,945)	(12,364,404)	296,984

종속기업 지분변동으로 인한 증감	-	-	(1,499,728)	-	-

동일지배하기업으로 자산양도	-	-	3,389,000	-	-

주식선택권 행사	1,015	34,485	-	-	(11,953)

분기말	31,036,340	100,330,775	(15,056,673)	(12,364,404)	285,031

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	19,236,983	15,517,663

임의적립금

임의적립금	9,740,950	9,740,950

미처분이익잉여금	844,910,389	780,155,046

합 계	873,888,322	805,413,659

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	805,413,659	738,708,525

배당금 지급	(15,072,995)	(15,051,862)

지배기업주주 지분 귀속 분기손익	83,547,658	67,446,546

분기말	873,888,322	791,103,209

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	16,909,349	20,408,158

해외사업환산손익	(552,298)	1,400,616

파생상품평가손익	-	(293,014)

(부의)지분법자본변동	(27,953,097)	(19,693,225)

합 계	(11,596,046)	1,822,535

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	해외사업환산손익	파생상품평가손익	(부의)지분법자본변동

기초	20,408,158	1,400,616	(293,014)	(19,693,225)

변동	(4,609,019)	(2,019,402)	716,970	(8,521,569)

법인세효과	1,113,313	-	(173,507)	261,551

비지배지분 변동	(3,103)	66,488	(250,449)	146

분기말	16,909,349	(552,298)	-	(27,953,097)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산평가손익	해외사업환산손익	파생상품평가손익	(부의)지분법자본변동

기초	26,003,823	2,214,253	(972,575)	(18,899,801)

변동	(17,513,005)	(329,534)	905,716	2,986,744

법인세효과	4,252,130	-	(219,183)	(269,475)

비지배지분 변동	21,766	22,133	(316,382)	-

분기말	12,764,714	1,906,852	(602,424)	(16,182,532)

24 . 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	72,172,891	226,298,069	75,156,146	266,189,750

용역매출액	468,069,248	1,412,772,583	477,912,133	1,454,754,217

합 계	540,242,139	1,639,070,652	553,068,279	1,720,943,967

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	41,859,942	124,563,477	40,058,169	126,627,056

퇴직급여	2,984,863	8,957,782	2,545,745	8,014,616

복리후생비	6,594,116	19,004,094	4,715,898	16,162,917

임차료	2,889,611	8,293,287	2,723,743	8,178,613

감가상각비	5,084,871	15,347,707	5,352,500	16,255,804

세금과공과	6,868,723	22,305,902	4,426,839	19,592,664

광고선전비	63,544,206	187,100,781	66,547,102	188,992,591

소모품비	296,601	853,775	320,255	903,647

수선비	503,302	1,590,821	630,836	1,836,331

보험료	507,779	1,634,121	557,268	1,595,380

차량유지비	288,616	787,179	237,831	596,819

운반비	14,489,374	46,569,407	14,498,571	49,945,636

교육훈련비	472,453	1,716,739	931,219	2,403,623

여비교통비	1,967,094	5,755,937	1,921,572	6,149,054

통신비	3,427,102	10,930,770	3,780,520	11,041,745

수도광열비	1,055,881	2,798,813	1,003,741	2,654,929

지급수수료	77,472,967	221,158,820	62,907,825	202,999,123

도서인쇄비	197,452	664,700	174,017	915,741

회의비	662,162	2,013,322	634,418	1,727,719

포장비	369,526	1,053,507	322,135	1,974,386

판매촉진비	12,099,812	38,696,912	18,655,539	60,867,593

견본비	70,405	149,594	38,079	96,675

행사비	334,620	1,206,271	620,975	1,321,761

대외업무활동비	567,644	1,945,419	564,270	1,688,158

조사연구비	677,643	1,585,767	367,394	1,177,680

건물관리비	23,952	37,210	3,836	21,735

대손상각비	(456,011)	3,587,903	1,873,389	6,081,076

무형자산상각비	8,587,228	25,724,564	8,201,320	23,992,633

판매수수료	161,813	575,307	193,007	538,510

잡비	8,883	47,119	27,927	49,545

합 계	253,612,630	756,657,007	244,835,940	764,403,760

26. 성격별 비용정보

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비와 매출원가의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비 금액	원가 금액	성격별 비용	판관비 금액	원가 금액	성격별 비용

상품매출원가	-	175,032,908	175,032,908	-	217,404,593	217,404,593

종업원급여	152,525,353	54,453,215	206,978,568	150,804,589	53,494,491	204,299,080

감가상각비	15,347,707	111,214,340	126,562,047	16,255,804	113,945,285	130,201,089

무형자산상각비	25,724,564	49,029,925	74,754,489	23,992,633	64,157,134	88,149,767

광고선전비	187,100,781	-	187,100,781	188,992,591	792,074	189,784,665

기타 비용	375,958,602	330,768,340	706,726,942	384,358,143	348,056,581	732,414,724

합 계	756,657,007	720,498,728	1,477,155,735	764,403,760	797,850,158	1,562,253,918

27. 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,708,921	5,996,351	2,034,797	7,386,926

배당금수익	846	1,853,760	846	1,912,139

매도가능금융자산처분이익	9,731	1,021,333	-	65,539

외환차익	3,595	311,831	260,847	486,078

외화환산이익	(357,432)	665,343	1,635,948	1,985,931

합 계	1,365,661	9,848,618	3,932,438	11,836,613

28. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,989,619	20,328,044	8,269,710	26,509,491

매도가능금융자산처분손실	140	817	671,218	671,792

매도가능금융자산손상차손	-	3,000	-	-

외환차손	161,174	409,593	200,867	412,061

외화환산손실	1,407,275	1,650,777	(5,264)	16,431

합 계	7,558,208	22,392,231	9,136,531	27,609,775

29 . 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	124,337	144,297	78,522	2,375,974

무형자산처분이익	202,037	690,031	761	99,645

임대료수익	-	4,266	17,182	46,876

투자부동산처분이익	12,466	2,246,753	-	-

잡이익	2,340,645	7,565,753	2,818,275	7,275,386

합 계	2,679,485	10,651,100	2,914,740	9,797,881

30 . 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	290,301	1,090,615	543,759	1,708,404

유형자산처분손실	546,034	1,558,920	941,532	2,998,093

무형자산처분손실	-	644	1,105,585	1,110,945

무형자산손상차손	-	1,450,756	-	102,200

매출채권처분손실	21,685	170,698	262,621	492,434

충당부채전입액	196,036	196,036	98,553	460,582

기부금	836,097	6,691,085	2,680,421	10,547,951

잡손실	349,670	824,073	548,861	6,456,021

합 계	2,239,823	11,982,827	6,181,332	23,876,630

31 . 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기법인세부담액	47,071,527	33,568,060

이연법인세비용	(9,371,804)	4,654,690

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(10,573,162)	891,218

자본에 직접 가감되는 분기법인세	1,201,358	3,763,472

법인세비용	37,699,723	38,222,750

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	144,048,229	129,174,768

적용세율(세율: 24.2%)에 따른 법인세비용	34,859,671	31,260,294

조정항목:

단계적 세율의 적용으로 인한 효과	(462,000)	(462,000)

세액공제	(324,935)	(710,778)

비공제수익(당분기 1,362,311천원, 전분기 1,116,569천원)	(329,679)	(270,210)

비공제비용(당분기 1,621,887천원, 전분기 7,642,086천원)	368,110	1,797,356

법인세추납액(환급액)	(328,549)	835,264

연결조정으로 인한 세효과	6,310,451	6,654,139

기타	(2,393,346)	(881,315)

법인세비용	37,699,723	38,222,750

유효세율	26.17%	29.59%

32. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	26,473,433	83,547,658	17,796,802	67,446,546

유통보통주식수	6,029,198 주	6,029,198 주	6,020,948 주	6,020,906 주

기본주당이익	4,391 원	13,857 원	2,956 원	11,202 원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	26,473,433	83,547,658	17,796,802	67,446,546

(+)주식보상비용(세후)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	26,473,433	83,547,658	17,796,802	67,446,546

희석유통보통주식수	6,029,198 주	6,029,198 주	6,027,165 주	6,027,314 주

희석주당이익	4,391 원	13,857 원	2,953 원	11,190 원

한편, 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	6,029,198 주	6,029,198 주	6,020,948 주	6,020,906 주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

주식선택권	-	-	6,217 주	6,408 주

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	6,029,198 주	6,029,198 주	6,027,165 주	6,027,314 주

33. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	24,552,717	731,473	19,607,636	703,760

EUR	10,449	-	10,876	-

JPY	4,270,642	-	5,818,123	-

CNY	194,775	-	1,803,083	-

AUD	214,773	-	228,243	-

합계	29,243,356	731,473	27,467,961	703,760

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율이 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여원화가 10% 약세인 경우 분기손익(세전) 및 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 분기손익(세전) 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당분기손익	자본	전기손익	자본

USD	2,382,125	2,382,125	1,890,388	1,890,388

EUR	1,045	1,045	1,088	1,088

JPY	427,064	427,064	581,812	581,812

CNY	19,478	19,478	180,308	180,308

AUD	21,477	21,477	22,824	22,824

합 계	2,851,189	2,851,189	2,676,420	2,676,420

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 당분기말 현재 5,395,389천원 증가/감소(전기말: 5,627,271천원 증가/감소)할 것입니다.

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고있습니다. 유동성 펀드와 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

4) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1 ) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

상장주식	107,907,784	-	-	107,907,784

비상장주식	-	-	5,878,369	5,878,369

합 계	107,907,784	-	5,878,369	113,786,153

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

상장주식	112,545,413	-	-	112,545,413

비상장주식	-	-	12,657,207	12,657,207

합 계	112,545,413	-	12,657,207	125,202,620

금융부채

이자율스왑	-	716,970	-	716,970

2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3 ) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치 측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식(주석6)	5,878,369	할인된 현금흐름	매출액 증가율(3.57~4.49%)	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

세전 영업이익률(8.84~22.02%)

가중평균자본비용(11.84~12.04%)

4 ) 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	분기손익	기타포괄손익	매입	매도	분기말 금액

금융자산

매도가능금융자산(비상장주식)	12,657,207	-	-	-	(6,778,838)	5,878,369

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	분기손익	기타포괄손익	매입	매도	분기말 금액

금융자산

매도가능금융자산(비상장주식)	13,284,085	-	-	-	-	13,284,085

5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	1,654,307	2,114,516

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속회사의 명칭

지배기업	CJ(주)

관계기업	(주)씨제이월디스, TW13호신수종투자조합, (주)케이블티비브이오디 , (주)하이웨이솔라, (주)엠제이씨네, 상해동방희걸상무유한공사, 하이오글로벌쇼핑(주), CJ Vietnam Co.,Ltd,상해동방전기구물유한공사

공동기업	SHOP CJ Network Private Limited, SCJ TV Shopping Co., Ltd., CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd., CJ Mediasa Television Broadcasting Co., Ltd., ACJ O Shopping Corporation, GMM CJ O Shopping Co., Ltd., SMC-CJ O Shopping Co., Ltd., TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd., Oshishang Trading Co., Ltd., Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.,Media Prima CJ O Shopping SDN. BHD

기타 특수관계자(*)	상기의 나열되지 않은 지배기업인 CJ(주)의 종속ㆍ관계ㆍ공동지배기업 등

(*) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등이 포함되어 있습니다.

지배회사와 지배회사의 종속기업 사이의 거래는 연결 시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	수수료 등(*)	유무형자산 취득	기타

I. 지배기업	CJ(주)	94,373	84,757	6,750,343	-	19,573

II. 관계기업	(주)씨제이월디스	1,678,387	36	56,606	-	73,308

(주)케이블티비브이오디	198,138	-	22,151,671	-	-

하이오글로벌쇼핑 주식회사	8,475	-	-	-	-

(주)하이웨이솔라	138,753	-	-	-	-

상해동방희걸상무유한공사	9,339,899	3,299	-	-	-

CJ Vietnam Co.,Ltd	-	-	-	-	46,801

III. 공동기업	SHOP CJ Network Private Limited	-	6,588	-	-	-

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd	5,810,462	-	-	-	-

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.	631,854	278,337	-	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	200,266	-	-	-	-

CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.	666,124	-	-	-	-

ACJ O Shopping Corporation	7,584,059	2,618	-	-	-

Oshishang Trading Co. Ltd	96,851	-	-	-	-

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	330,833	917,513	-	-	-

Media Prima CJ O Shopping SDN. BHD	-	374,270	-	-	-

IV. 기타	CJ제일제당(주)	5,987,986	39,788	3,594,055	13,446	1,944,809

씨제이대한통운(주)	10,106,937	323,502	54,974,521	-	2,710,675

씨제이올리브네트웍스(주)	5,922,798	1,930,609	27,136,368	7,733,192	7,697,108

씨제이이앤엠(주)	5,548,465	10,448,743	25,033,690	-	2,934,520

씨제이푸드빌(주)	36,697	59,987	144	-	120,133

씨제이프레시웨이(주)	1,323,056	29,383	10,939	-	916,327

씨제이건설(주)	6,636	-	407,620	535,890	353,608

씨제이씨지브이(주)	2,454,319	2,690	625,681	-	20,535

기타	507,910	31,397	3,404,730	-	3,549,463

합 계	58,673,278	14,533,517	144,146,368	8,282,528	20,386,860

(*) 지급수수료, 운반비가 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	수수료 등(*)	유무형자산 취득	기타

I. 지배기업	CJ(주)	120,195	-	7,594,180	25,801	27,240

II. 관계기업	(주)씨제이월디스	1,843,781	24	167,069	-	4,353

(주)케이블티비브이오디	1,651,948	6,972	27,922,972	33,235	365

하이오글로벌쇼핑 주식회사	38,862	-	-	-	-

(주)하이웨이솔라	148,235	-	-	-	-

상해동방희걸상무유한공사	24,885,976	-	-	-	-

CJ Vietnam Co.,Ltd	-	201	-	-	42,237

III. 공동기업	SHOP CJ Network Private Limited	189,632	93,744	-	-	-

TianTian CJ Homeshopping Co., Ltd.	9,927,938	-	-	-	-

SCJ TV Shopping Co. Ltd	185,073	-	-	-	-

GMM CJ O SHOPPING	189,260	4,337	-	-	-

CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.	-	14,117	-	-	-

ACJ O Shopping Corporation	5,870,733	43,172	-	-	-

OSHISHANG (SHANGHAI) TRADING CO., LTD.	-	89,257	-	-	-

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	-	309,861	-	-	-

IV. 기타	CJ제일제당(주)	4,425,324	90,259	22,830,915	-	1,401,929

씨제이대한통운(주)	5,922,435	558,285	56,973,497	-	1,506,846

씨제이올리브네트웍스(주)	4,138,371	956,222	24,973,666	9,047,254	7,081,500

씨제이이앤엠(주)	3,601,079	530,988	28,002,807	-	939,942

씨제이푸드빌(주)	199,275	59,209	8,363	-	218,382

씨제이프레시웨이(주)	1,498,555	32,931	269,035	-	1,053,180

씨제이건설(주)	71,291	31,803	517,383	125,983	380,850

씨제이씨지브이(주)	1,544,971	9	746,664	-	160,423

기타	432,840	16	3,951,896	111,455	2,920,645

합 계	66,885,774	2,821,407	173,958,447	9,343,728	15,737,892

(*) 지급수수료, 운반비가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 영업상 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

I. 지배기업	CJ(주)	8,885	2,138	-	765,136

II. 관계기업	씨제이월디스(주)	3,925	4,159	159,550	2,836,318

(주)케이블티비브이오디	-	714,695	99,685	4,511,961

하이오글로벌쇼핑 주식회사	24,679	-	-	-

상해동방희걸상무유한공사	1,185,449	3,299	-	-

III. 공동기업	SHOP CJ Network Private Limited	364,504	79,039	-	-

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd	846,500	-	-	-

SCJ TV Shopping Co. Ltd	65,778	8,118	-	-

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.	631,854	278,337	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	109,630	-	-	-

CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.	1,375,200	-	-	-

ACJ O Shopping Corporation	2,326,590	-	-	-

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	153,482	956	-	-

Media Prima CJ O Shopping SDN. BHD	-	352,748	-	-

IV. 기타	CJ제일제당(주)	453,762	41,439	506,058	2,645,109

씨제이대한통운(주)	850,980	42,924	364,358	6,932,622

씨제이올리브네트웍스(주)	1,027,420	864,853	4,466,253	9,554,936

씨제이이앤엠(주)	94,997	1,704,251	2,413,867	3,814,312

씨제이건설(주)	37,878	17,174,566	-	717,339

기타	2,204,036	2,178,089	103,219	4,161,639

합 계	11,765,549	23,449,611	8,112,990	35,939,372

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

I. 지배기업	CJ(주)	47,086	-	-	844,312

II. 관계기업	씨제이월디스(주)	9,582	-	-	1,715,881

(주)케이블티비브이오디	-	-	6,084,636	1,379,233

하이오글로벌쇼핑 주식회사	132,760	-	-	-

상해동방희걸상무유한공사	2,120,478	-	-	-

III. 공동기업	SHOP CJ Network Private Limited	530,313	-	-	-

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd	1,789,798	-	-	-

SCJ TV Shopping Co. Ltd	106,179	-	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	16,242	-	-	-

CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.	5,860	-	-	-

ACJ O Shopping Corporation	2,416,878	-	-	-

Oshishang Trading Co. Ltd	220,200	-	-	-

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	454,827	-	-	-

IV. 기타	CJ제일제당(주)	402,900	-	604,277	3,605,149

씨제이대한통운(주)	912,167	-	39,518	7,563,985

씨제이올리브네트웍스(주)	2,061,494	-	59,838	17,188,275

씨제이이앤엠(주)	1,156,546	-	17,288	2,018,248

씨제이건설(주)	70,133	16,758,000	-	47,102

기타	5,739,032	2,886,497	100,578	5,406,735

합 계	18,192,475	19,644,497	6,906,135	39,768,920

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

거래유형	거래 상대방	구분	금액

증자(현금)	SHOP CJ Network Private Limited	공동기업	13,190,987

CJ Mediasa Shopping Retail Co.,Ltd.	공동기업	806,075

TW13호신수종투자조합	관계기업	3,600,000

주식취득(현금)	Media Prima CJ O Shopping SDN. BHD	공동기업	6,248,055

(전분기)

(단위: 천원)

거래유형	거래 상대방	구분	금액

증자(현금)	SHOP CJ Network Private Limited	공동기업	7,405,589

CJ Mediasa Shopping Retail Coporation,	공동기업	553,690

CJ Mediasa Television Broadcasting Co., Ltd.	공동기업	13,123

주식취득(현금)	Oshishang Trading Co. Ltd	공동기업	4,754,200

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	공동기업	7,972,463

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업	구 분	지급보증내역	외화단위	한도금액

CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.	공동기업	차입금 지급보증	USD	2,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 지배회사의 주요 경영진(등기임원) 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	298,334	844,737	208,250	722,957

퇴직급여	53,055	153,053	32,822	152,816

합 계	351,389	997,790	241,072	875,773

한편, 상기의 주요 경영진에는 지배회사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35 . 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,JPY)

대상회사	구분	금융기관	통화	한도약정금액

(주)씨제이오쇼핑	구매카드약정	KEB하나은행 외	KRW	180,000,000

"	포괄한도	한국씨티은행 외	KRW	70,000,000

"	일반대출약정 등	우리은행	KRW	45,000,000

(주)씨제이헬로비전	기업할인어음약정	신한은행	KRW	20,000,000

"	기타시설자금대출등	시스코캐피탈	KRW	2,587,737

"	외상매출금담보대출약정	NH농협은행	KRW	10,000,000

"	일반대출약정	KEB하나은행 외	KRW	63,033,040

"	구매카드약정	NH농협은행	KRW	5,000,000

"	B2B약정	우리은행	KRW	2,000,000

씨제이텔레닉스	일반대출약정	우리은행	KRW	4,000,000

"	기타시설자금대출등	우리은행	KRW	7,000,000

"	구매카드약정	KEB하나은행	KRW	1,000,000

CMI Holdings. Ltd.	일반대출약정	우리은행	USD	4,000,000

CJ IMC Co., Ltd.	일반대출약정	KEB하나은행	CNY	128,000,000

CJ Prime Shopping Inc.	일반대출약정	SBJ 은행 동경지점	JPY	400,000,000

"	당좌차월약정	우리은행	JPY	500,000,000

(2) 연결실체는 연결 실체 임직원의 주택자금지원 목적 대출과 관련하여 KEB하나은행 및 우리은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 118억원 입니다.

(3) 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 KEB하나은행 및 서울보증보험(주)로부터 각각 2,500,000천원 및 51,914,694천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 지배회사는 이사회 결의를 통하여 지배회사의 공동기업에 해당하는 GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 에 대하여 보고기간 종료일 이후에도 순차적으로 균등현금출자 하기로 결정하였습니다.

(5) 소송사건 당분기말 현재 지배회사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 지배회사가 피소된 7건 (관련 금액: 1,194,324천원)이 있습니다. 또한, 연결실체((주)씨제이헬로비전)을 피고로 11건의 소(소송가액: 6,112,257천원)를 제기받아 당분기말 현재 소송 진행중에 있습니다. 또한, 지배회사가 원고로 총 3건의 소(소송가액: 1,275,000천원)을 제기하였으며, 연결실체((주)씨제이헬로비전)가 원고로 총 10건의 소(소송가액: 5,226,960천원)를 제기하여 당분기말 현재 소송진행 중에 있습니다. 현재로서는 상기 소송사건의결과를 예측할 수 없으며, 상기 소송과 관련하여 연결실체의 경영진은 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 연결실체 중 지배회사는 특수관계자인 CJ제일제당(주), 씨제이대한통운(주), 씨제이씨지브이(주)와 공동으로 Gemadept Corporation이 보유하고 있는 CJ Vietnam Co.,Ltd의 지분 10%를 전기 이전에 취득하였으며 (연결실체의 특수관계자가 75%를 취득함) 3년 이내에 연결실체 및 연결실체의 특수관계자의 지분을 제외한 잔여 15%의 지분에 대하여 USD 6,820,000에 취득할 수 있는 콜옵션 약정을 체결하였습니다.

36. 사업부문별 정보(1) 보고부문연결실체는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 신유통, 유선방송업, 엔터테인먼트, 기타 부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

한편, 연결실체의 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업	주요 고객

신유통	홈쇼핑 방송을 통한 상품 등의 매출	개인 및 법인

유선방송업	케이블TV, 초고속인터넷, 광고 및 기타부가서비스 등의 매출

엔터테인먼트	자동차 경주 주최, 후원, 운영 및 프로모션업 등

기타	컨택센터 구축 및 대행사업, 소프트웨어 자문, 개발 및 공급사업 등

(2) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	신유통	유선방송업	엔터테인먼트	기타	연결조정 효과	합계

매출액	836,766,357	839,092,609	8,176,865	70,962,707	(115,927,886)	1,639,070,652

매출원가	(122,273,246)	(528,852,293)	(8,392,396)	(67,207,165)	6,226,372	(720,498,728)

매출총이익	714,493,111	310,240,316	(215,531)	3,755,542	(109,701,514)	918,571,924

판매비와관리비	(623,811,246)	(237,308,779)	(1,325,222)	(2,858,586)	108,646,826	(756,657,007)

기타영업외이익	796,760	9,333,739	350,394	170,207	-	10,651,100

기타영업외비용	(5,204,279)	(5,310,825)	(58)	(16,909)	(1,450,756)	(11,982,827)

순금융원가	3,935,568	(13,237,151)	11,922	(122,231)	(3,131,721)	(12,543,613)

지분법투자손실	(3,991,348)

세전이익(계속영업)	144,048,229

(전분기)

(단위: 천원)

구분	신유통	유선방송업	엔터테인먼트	기타	연결조정 효과	합계

매출액	889,073,727	902,950,800	6,425,685	67,712,037	(145,218,282)	1,720,943,967

매출원가	(166,961,324)	(571,033,845)	(6,186,034)	(63,140,739)	9,471,784	(797,850,158)

매출총이익	722,112,403	331,916,955	239,651	4,571,298	(135,746,498)	923,093,809

판매비와관리비	(648,406,182)	(240,954,786)	(1,356,728)	(3,312,057)	129,625,993	(764,403,760)

기타영업외이익	1,208,833	8,020,618	465,682	188,914	(86,166)	9,797,881

기타영업외비용	(12,553,489)	(11,384,143)	(16,282)	(805)	78,089	(23,876,630)

순금융원가	4,668,558	(17,002,737)	7,769	(176,454)	(3,270,299)	(15,773,163)

지분법투자이익	336,631

세전이익(계속영업)	129,174,768

(3) 당분기 및 전분기의 연결실체의 지역별 매출액에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	일본	중국	기타	연결조정	연결후금액

총 매출액	1,711,278,036	8,016,850	18,807,296	16,896,356	(115,927,886)	1,639,070,652

내부 매출액	(115,836,729)	-	(91,157)	-	115,927,886	-

순 매출액	1,595,441,307	8,016,850	18,716,139	16,896,356	-	1,639,070,652

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국내	일본	중국	기타	연결조정	연결후금액

총 매출액	1,806,666,814	6,110,796	42,209,904	11,174,736	(145,218,283)	1,720,943,967

내부 매출액	(141,272,609)	(1,379,351)	(143,036)	(2,423,287)	145,218,283	-

순 매출액	1,665,394,205	4,731,445	42,066,868	8,751,449	-	1,720,943,967

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니 다.

37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 순감소	30,140,942	14,779,619

무형자산 취득 관련 미지급금의 순감소(증가)	6,137,897	(1,767,808)

퇴직급여의 무형자산 대체	32,590	41,421

장기차입금의 유동성 대체	7,290,006	215,941,156

사채의 유동성 대체	100,000,000	159,858,410

(2) 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	265,327,838	325,848,637

당좌차월	(5,418,400)	(11,800,150)

합 계	259,909,438	314,048,487

38. 파생상품

(1) 전기말 현재 파생상품 중 현금흐름위험회피 회계처리를 적용하고 있는 내역은 다음과 같습니다.(전기말)

(단위: 천원)

계약 사항	Buy/Sell	계약건수	계약금액	공정가치	파생상품평가손익(기타자본항목)(*)

이자율스왑	BUY	1	100,000,000	(716,969)	(543,463)

(*) 법인세효과 반영후의 금액임.

(2) 전기말 현재 파생상품 중 현금흐름위험회피 현금흐름의 예상발생기간은 다음과 같습니다.(전기말)

(단위: 천원)

계약 사항	Buy/Sell	1년 이내	1년~2년	2년~3년

이자율스왑	Buy	100,000,000	-	-

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품 중 현금흐름위험회피 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계약 사항	Buy/Sell	기초 평가손익 누계	분기중 평가손익	분기말 평가손익 누계

이자율스왑	Buy	(543,463)	543,463	-

(전분기)

(단위: 천원)

계약 사항	Buy/Sell	기초 평가손익 누계	분기중 평가손익	분기말 평가손익 누계

이자율스왑	Buy	(1,803,870)	686,532	(1,117,338)

39. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 공동기업인 SHOP CJ Network Private Limited 에 2016년 11월 9일자로 USD 1,678,555 을 추가 출자하였으며 지분율은 50%로 변동 없습니다.