CJ ENM 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 22 기말 2015.12.31 현재
제 21 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	342,670,656,220	352,607,396,393	358,684,447,148

현금및현금성자산	166,993,961,323	197,578,100,259	149,539,865,777

단기금융상품	23,000,000,000	22,680,000,000	22,000,000,000

당기손익인식금융자산	2,011,746,974	2,000,339,726	22,066,180,945

매출채권및기타채권	96,620,478,497	91,714,550,083	104,705,850,532

재고자산	29,817,521,899	31,131,061,262	50,801,733,827

기타금융자산	1,386,000,000	1,534,500,000	3,353,340,927

기타유동자산	22,840,947,527	5,968,845,063	6,217,475,140

비유동자산	821,179,213,434	823,618,150,677	819,370,227,502

장기금융상품	3,213,500,000	1,413,500,000	13,500,000

매도가능금융자산	113,686,756,248	125,531,302,404	134,348,095,854

기타금융자산	1,569,805,969	1,786,514,119	1,393,768,690

기타비유동자산	501,716,333	213,839,540	383,146,594

종속기업투자	439,680,754,218	444,580,033,723	446,617,824,606

관계기업투자	16,075,814,317	16,954,214,317	16,954,214,317

공동기업투자	105,561,555,107	96,902,361,166	78,475,492,755

유형자산	102,373,472,786	105,268,024,904	104,464,342,224

무형자산	31,395,042,525	30,968,360,504	35,044,287,886

영업권	1,675,554,576

이연법인세자산	7,120,795,931

자산총계	1,163,849,869,654	1,176,225,547,070	1,178,054,674,650

부채

유동부채	434,151,930,576	435,013,131,156	371,807,352,503

매입채무및기타채무	130,287,182,433	103,573,073,988	116,486,873,687

단기차입금	6,966,438,511	10,100,000,000

유동성사채	99,967,061,851	109,926,831,055

당기법인세부채	14,090,366,550	15,747,375,054	15,502,038,941

충당부채	3,647,069,330	5,427,205,883	5,322,661,621

이연수익	1,496,595,524	1,270,362,747	1,649,889,333

기타금융부채	60,000,000

기타유동부채	184,603,654,888	192,101,843,918	222,745,888,921

비유동부채	9,668,770,415	59,776,131,911	167,293,415,941

사채	49,922,026,608	159,647,353,869

순확정급여부채	9,668,770,415	8,676,970,224	5,437,592,897

이연법인세부채	1,177,135,079	2,208,469,175

부채총계	443,820,700,991	494,789,263,067	539,100,768,444

자본

자본금	31,077,590,000	31,077,590,000	31,035,325,000

기타불입자본	66,353,502,058	66,353,502,058	62,578,969,058

이익잉여금	605,680,429,303	563,585,106,226	519,362,124,270

기타자본구성요소	16,917,647,302	20,420,085,719	25,977,487,878

자본총계	720,029,168,663	681,436,284,003	638,953,906,206

부채및자본총계	1,163,849,869,654	1,176,225,547,070	1,178,054,674,650

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	257,937,090,689	793,045,855,193	259,099,458,450	829,536,433,488	1,119,374,858,317	1,277,323,862,526

영업비용	230,901,238,006	697,337,648,733	238,005,312,565	753,094,914,651	1,005,263,718,770	1,135,166,069,125

감가상각비	1,772,874,268	5,356,918,721	1,974,617,544	5,994,011,962	7,852,259,627	7,759,320,136

무형자산상각비	1,560,474,752	4,490,507,521	1,686,829,604	4,774,141,695	6,511,862,096	3,651,369,687

종업원급여비용	30,630,064,203	90,640,460,252	29,080,835,042	95,351,951,061	121,022,904,747	123,586,765,570

외주용역비	59,309,287,840	170,820,323,209	54,590,292,547	169,877,407,251	232,563,926,396	237,011,773,535

상품원가	25,681,159,401	87,759,053,213	32,166,742,116	115,756,802,069	157,638,467,487	304,406,222,890

기타영업비용	111,947,377,542	338,270,385,817	118,505,995,712	361,340,600,613	479,674,298,417	458,750,617,307

영업이익	27,035,852,683	95,708,206,460	21,094,145,885	76,441,518,837	114,111,139,547	142,157,793,401

금융이익	332,808,390	9,331,918,757	2,498,466,761	9,751,105,848	10,206,763,884	17,833,637,712

금융원가	2,400,500,686	4,944,130,649	1,975,840,292	4,612,800,334	6,065,318,676	8,711,625,598

기타영업외이익	29,996,917	250,353,757	567,909,636	880,441,925	958,934,098	2,879,782,645

기타영업외비용	19,301,588,229	25,404,180,203	1,735,568,036	12,364,591,476	32,674,181,986	14,768,442,184

법인세비용차감전순이익	5,696,569,075	74,942,168,122	20,449,113,954	70,095,674,800	86,537,336,867	139,391,145,976

법인세비용	(1,155,419,408)	17,773,850,045	6,247,345,400	18,786,818,258	26,239,859,213	38,934,605,601

계속영업이익	6,851,988,483	57,168,318,077	14,201,768,554	51,308,856,542	60,297,477,654	100,456,540,375

당기순이익	6,851,988,483	57,168,318,077	14,201,768,554	51,308,856,542	60,297,477,654	100,456,540,375

기타포괄손익	3,763,365,775	(3,502,438,417)	(6,564,734,800)	(13,216,724,875)	(6,580,035,357)	8,321,049,110

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,022,633,198)	(657,934,270)

순확정급여부채 재측정요소	(1,349,120,314)	(867,987,164)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세	326,487,116	210,052,894

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	3,763,365,775	(3,502,438,417)	(6,564,734,800)	(13,216,724,875)	(5,557,402,159)	8,978,983,380

매도가능금융자산평가손익	4,964,862,500	(4,620,631,156)	(8,660,600,000)	(17,436,312,500)	(7,331,665,118)	11,845,624,512

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	(1,201,496,725)	1,118,192,739	2,095,865,200	4,219,587,625	1,774,262,959	(2,866,641,132)

당기총포괄이익	10,615,354,258	53,665,879,660	7,637,033,754	38,092,131,667	53,717,442,297	108,777,589,485

주당이익(단위:원)

기본주당순이익	1,136	9,482	2,359	8,522	10,013	16,687

희석주당순이익	1,136	9,482	2,356	8,513	10,013	16,667

자본변동표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타의자본구성요소	총계	자본 합계

매도가능금융자산평가손익	기타의자본구성요소 합계

2014.01.01 (기초자본)	31,026,360,000	(88,337,104,048)	607,497,111,780	16,998,504,498	16,998,504,498	567,184,872,230	567,184,872,230

배당금의 지급	(12,037,904,000)	(12,037,904,000)

감자차손상계	175,895,689,615	(175,895,689,615)	0

총포괄이익	당기순이익	100,456,540,375	100,456,540,375

매도가능금융자산평가손익	8,978,983,380	8,978,983,380	8,978,983,380

순확정급여부채 재측정요소	(657,934,270)	(657,934,270)

동일지배하 기업의 사업양도

합병으로 인한 변동	(25,126,279,509)	(25,126,279,509)

주식선택권행사	8,965,000	146,663,000	155,628,000

2014.12.31 (기말자본)	31,035,325,000	62,578,969,058	519,362,124,270	25,977,487,878	25,977,487,878	638,953,906,206	638,953,906,206

2015.01.01 (기초자본)	31,035,325,000	62,578,969,058	519,362,124,270	25,977,487,878	25,977,487,878	638,953,906,206	638,953,906,206

배당금의 지급	(15,051,862,500)	(15,051,862,500)

감자차손상계

총포괄이익	당기순이익	60,297,477,654	60,297,477,654

매도가능금융자산평가손익	(5,557,402,159)	(5,557,402,159)	(5,557,402,159)

순확정급여부채 재측정요소	(1,022,633,198)	(1,022,633,198)

동일지배하 기업의 사업양도	3,389,000,000	3,389,000,000

합병으로 인한 변동

주식선택권행사	42,265,000	385,533,000	427,798,000

2015.12.31 (기말자본)	31,077,590,000	66,353,502,058	563,585,106,226	20,420,085,719	20,420,085,719	681,436,284,003	681,436,284,003

2015.01.01 (기초자본)	31,035,325,000	62,578,969,058	519,362,124,270	25,977,487,878	25,977,487,878	638,953,906,206	638,953,906,206

배당금의 지급	(15,051,862,500)	(15,051,862,500)

감자차손상계

총포괄이익	당기순이익	51,308,856,542	51,308,856,542

매도가능금융자산평가손익	(13,216,724,875)	(13,216,724,875)	(13,216,724,875)

순확정급여부채 재측정요소

동일지배하 기업의 사업양도	3,389,000,000	3,389,000,000

합병으로 인한 변동

주식선택권행사	1,015,000	22,533,000	23,548,000

2015.09.30 (기말자본)	31,036,340,000	65,990,502,058	555,619,118,312	12,760,763,003	12,760,763,003	665,406,723,373	665,406,723,373

2016.01.01 (기초자본)	31,077,590,000	66,353,502,058	563,585,106,226	20,420,085,719	20,420,085,719	681,436,284,003	681,436,284,003

배당금의 지급	(15,072,995,000)	(15,072,995,000)

감자차손상계

총포괄이익	당기순이익	57,168,318,077	57,168,318,077

매도가능금융자산평가손익	(3,502,438,417)	(3,502,438,417)	(3,502,438,417)

순확정급여부채 재측정요소

동일지배하 기업의 사업양도

합병으로 인한 변동

주식선택권행사

2016.09.30 (기말자본)	31,077,590,000	66,353,502,058	605,680,429,303	16,917,647,302	16,917,647,302	720,029,168,663	720,029,168,663

현금흐름표
제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기	제 22 기	제 21 기

영업활동으로 인한 현금흐름	80,707,165,449	2,814,424,929	80,088,895,438	139,445,873,538

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	103,185,868,067	18,487,810,603	96,430,755,951	180,142,996,950

당기순이익	57,168,318,077	51,308,856,542	60,297,477,654	100,456,540,375

비용 가산	57,442,828,857	38,666,307,131	69,609,293,354	69,676,905,917

법인세비용	17,773,850,045	18,786,818,258	26,239,859,213	38,934,605,601

이자비용	2,942,551,962	3,747,226,800	5,003,059,696	7,116,593,611

외화환산손실	1,649,305,113	14,488,614	60,747,992	674,574,888

대손상각비	86,079,791	185,087,988	76,940,482	1,098,478,064

기타의대손상각비	61,369,551

당기손익인식금융자산처분손실	1,203,181	7,778,244

당기손익인식금융자산평가손실	339,726	6,575,063

종속기업투자손상차손	8,860,332,281	11,962,513,520	1,809,031,131

공동기업투자주식손상차손	11,585,923,683

매도가능금융자산처분손실	670,667,032	670,667,032

재고자산평가손실(상품원가)	(293,243,823)	2,206,908,039

감가상각비	5,356,918,721	5,994,011,962	7,852,259,627	7,759,320,136

유형자산처분손실	72,516,939	216,147,192	116,612

유형자산손상차손	2,000

무형자산상각비	4,490,507,521	4,774,141,695	6,511,862,096	3,651,369,687

무형자산처분손실	13,205,000	411,095,500	139,098,641

무형자산손상차손	4,925,762,602

퇴직급여	4,563,133,524	4,472,881,538	5,963,841,981	6,286,809,507

수익 차감	(16,625,918,553)	(9,941,764,851)	(9,712,567,665)	(17,019,913,307)

이자수익	(2,409,136,625)	(2,189,271,018)	(2,907,290,958)	(4,518,216,392)

배당금수익	(4,977,021,300)	(5,043,013,800)	(5,043,013,800)	(11,259,835,315)

외화환산이익	(662,563,032)	(1,986,280,389)	(1,505,523,025)	(974,849,963)

대손충당금환입

매도가능금융자산처분이익	(1,021,332,682)	(183,719,051)

당기손익인식금융자산평가이익	(286,564)	(12,952,069)	(339,726)	(59,890,085)

당기손익인식금융자산처분이익	(88,166,171)	(101,032,094)

재고자산평가손실충당금환입(상품원가)	(7,521,083,532)	(490,488,520)

유형자산처분이익	(34,494,818)	(32,708,444)	(56,483,622)	(23,402,501)

무형자산처분이익	(98,884,440)	(98,884,440)

순운전자본 변동	5,200,639,686	(61,545,588,219)	(23,763,447,392)	27,029,463,965

매출채권의 감소(증가)	(5,156,697,544)	(8,152,877,108)	7,305,609,310	7,273,453,363

미수금의 감소(증가)	(764,730,847)	3,253,205,128	1,157,049,189	(190,754,527)

선급금의 감소(증가)	(7,194,217,283)	79,006,223	651,076,145	1,510,995,980

선급비용의 감소(증가)	(9,542,462,307)	(2,478,072,101)	17,772,928	325,558,277

상품의 감소(증가)	9,067,676,089	19,305,120,416	20,069,362,925	11,034,801,921

저장품의 감소(증가)	(15,077,072)	5,656,895	8,870,688	7,644,149

미착품의 감소(증가)	(217,976,122)	(366,798,942)	(114,317,225)	(150,500,759)

장기선급비용의 증가	(423,299,667)	(159,411,942)	(250,911,942)	(239,098,050)

보증금의 감소	216,708,150	135,254,571	135,254,571	1,331,573,120

매입채무의 증가(감소)	3,980,284,430	(66,624,876)	(2,117,981,127)	(14,468,520,308)

미지급금의 증가(감소)	5,812,632,296	(14,453,716,887)	(12,405,803,645)	(8,473,912,509)

미지급비용의 증가	22,001,225,702	115,048,557	(3,226,816,914)	3,642,267,928

선수금의 증가(감소)	5,437,193,942	(3,678,799,217)	(6,798,646,731)	6,501,535,399

유동성예수보증금의 증가	60,000,000

예수금의 증가(감소)	(12,935,382,972)	(51,942,822,418)	(23,845,398,272)	25,817,542,630

순확정급여부채의 감소	(3,571,333,333)	(1,581,292,855)	(4,073,584,968)	(7,835,887,500)

충당부채의 증가	(1,780,136,553)	(1,095,741,432)	104,544,262	1,874,821,937

이연수익의 증가(감소)	226,232,777	(462,722,231)	(379,526,586)	(932,057,086)

이자수익의 수취	2,348,529,861	2,419,709,496	3,050,846,224	4,288,765,761

이자비용의 지급	(3,193,656,959)	(3,670,513,921)	(4,870,869,416)	(7,198,938,737)

배당금의수취	4,977,021,300	10,403,269,800	10,403,269,800	5,899,579,315

법인세의납부	(26,610,596,820)	(24,825,851,049)	(24,925,107,121)	(43,686,529,751)

투자활동으로 인한 현금흐름	(29,192,286,192)	(10,568,740,623)	(14,906,188,924)	(56,659,364,074)

투자활동현금흐름의 유입	12,970,814,227	22,960,981,721	26,703,323,472	10,659,817,126

유동성만기보유금융자산의 처분	159,650,000

당기손익인식금융자산의 처분	20,130,823,180	20,159,434,795

단기대여금의 회수	150,000,000	1,298,352,205	1,598,352,205	8,243,191,073

매도가능금융자산의 처분	8,305,247,682	814,461,300	814,461,300	284,564,000

유형자산의 처분	37,166,545	117,345,036	142,075,172	33,667,817

무형자산의 처분	600,000,000	600,000,000	1,850,000,000

사업양도로 인한 증가	3,389,000,000

사업결합으로 인한 증가	88,744,236

관계기업투자주식의 처분	4,478,400,000

투자활동현금흐름의 유출	(42,163,100,419)	(33,529,722,344)	(41,609,512,396)	(67,319,181,200)

단기금융상품의 순증가	(320,000,000)	(580,000,000)	(680,000,000)

단기대여금의 대여	(11,224,532,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(11,460,410)	(22,006,290,860)

장기금융상품의 순증가	(1,800,000,000)	(800,000,000)	(1,400,000,000)

장기대여금의 대여	(528,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(60,000,000)

종속기업투자의 취득	(3,961,052,776)	(9,339,190,000)	(9,924,722,637)	(7,244,661,520)

공동기업투자의 취득	(20,245,117,624)	(15,944,864,881)	(18,426,868,411)	(6,647,333,219)

관계기업투자의 취득	(3,600,000,000)	(4,782,009,998)

유형자산의 취득	(4,559,844,710)	(2,098,863,793)	(3,287,058,069)	(2,752,499,992)

무형자산의 취득	(206,196,400)	(785,847,000)	(837,317,000)	(3,909,360,500)

건설중인자산의 취득	(7,399,428,499)	(3,980,956,670)	(6,525,546,279)	(8,752,493,111)

재무활동으로 인한 현금흐름	(75,072,995,000)	(25,128,314,500)	(24,724,064,500)	(62,280,796,633)

재무활동현금흐름의 유입	23,548,000	427,798,000	49,962,428,000

사채의 발행	49,806,800,000

주식선택권의 행사(유상증자)	23,548,000	427,798,000	155,628,000

재무활동현금흐름의 유출	(75,072,995,000)	(25,151,862,500)	(25,151,862,500)	(112,243,224,633)

단기차입금의 상환	(60,000,000,000)	(10,100,000,000)	(10,100,000,000)

유동성사채의 상환	(100,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(205,320,633)

현금배당	(15,072,995,000)	(15,051,862,500)	(15,051,862,500)	(12,037,904,000)

현금및현금성자산의 증감	(23,558,115,743)	(32,882,630,194)	40,458,642,014	20,505,712,831

기초의 현금및현금성자산	190,611,661,748	149,539,865,777	149,539,865,777	129,357,062,056

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	(59,584,682)	719,446,544	613,153,957	(322,909,110)

기말의 현금및현금성자산	166,993,961,323	117,376,682,127	190,611,661,748	149,539,865,777