CJ ENM 분기보고서 (2019.09)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주)씨제이헬로(구, (주)씨제이헬로비전)	1995.03	서울시 마포구 월드컵북로56길 19	유선방송업	1,933,605	의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)	해당

스튜디오드래곤(주)	2016.05	서울특별시 마포구 매봉산로 75, 17층 1701호	방송 프로그램 제작 및 공급업	491,308	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당

(주)씨제이라이브시티 (구, 케이밸리(주) )	2016.01	경기도 고양시 일산동구 태극로 60, 1801호	융복합 문화사업	326,268	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당

(주)메조미디어	1999.04	서울시 강남구 테헤란로 521 파르나스타워 8~12층	인터넷광고, 미디어렙	130,865	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당

CJ ENM America, Inc.	2006.12	5700 Wilshire Blvd., Suite 550,,Los Angeles, CA 90036	지주사 주식 보유 및 관리	89,187	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CH Holdings Limited.	2014.12	Room 903, 9/F, 88 Gloucester Road, Wanchai,Hong Kong	해외투자 자회사주식 보유 및 관리	28,993	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CMI Holdings Ltd.	2008.09	Suite 3003, 30F, Central Plaza,18 Harbour Rd. Wanchai, Hong Kong	해외법인 투자	55,904	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)화앤담 픽쳐스	2007.06	서울특별시 강남구 도산대로 518, 15층	연예매니지먼트업	22,396	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)씨제이텔레닉스	2001.02	서울시 구로구 디지털로 288	인력공급업	36,348	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)문화창고	2010.05	서울특별시 용산구 독서당로 70, 1803	연예매니지먼트업	22,275	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

Rolemodel Entertainment Group Limited.	2014.12	13F ONE HARBOURFRONT, 18TAK FUNG STREET,HUNGHOM, HONG KONG	콘텐츠 컨설팅	22,510	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd	2015.04	Room 1701, 17FL., No.2, Maji Road,?Pilot Free Trade Zone, Shanghai, China	미디어, 엔터테인먼트 사업 및 컨설팅업	13,417	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

Blue Ocean Communication - advertising company limited	2008.02	3F, 63 Pham Ngoc Thach St, Ward 6, Dist.3,Ho Chi Minh City, Viet Nam	방송프로그램 제작업	7,376	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ ENM Hong Kong Limited	2010.10	Flat 3704-5, 37F, Dorset house, Taikoo Place, 979 King's road, Quarry Bay, Hong Kong	방송업	17,587	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)제이에스픽쳐스	2009.03	서울시 마포구 와우산로 121 (서교동)	방송용 프로그램 제작업	13,385	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ Blue Corporation	2016.08	3F, 63 Pham Ngoc Thach St, Ward 6, Dist.3, Ho Chi Minh City, Viet Nam	경영컨설팅업	14,503	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)씨제이헬로 하나방송	2008.01	경상남도 창원시 마산합포구 합포로 161(산호동)	유선방송업	8,145	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)아트웍스코리아	2000.11	서울특별시 동대문구 청계천로 539 (용두동)	전자상거래업	9,843	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ Entertainment Turkey	2017.05	DEREBOYU CAD. AMBARLIDERE YOLU NO.4 KAT 1,34340 ORTAKOY-BESIKTAS, ISTANBUL, TURKEY	영화배급 및 제작업	16,178	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ ENM Japan Inc..	2005.08	CJ Bldg. 3F, 2-7-4, Nishi-shinbashi, Minato-ku, Tokyo 105-0003, Japan	미디어 사업	9,477	실질지배력보유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)데이비드토이	2011.02	서울특별시 영등포구 양평로22길 21, 에이606호 (양평동가, 선유도 코오롱디지탈타워)	완구 및 디지털컨텐츠(영상,게임) 유통	8,397	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

젤리피쉬엔터테인먼트(주)	2007.08	서울특별시 강남구 언주로 157길 3-6	음반제작	7,097	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ Grand, S.A. DE C.V	2015.06	AV. Vasco de Quiroga 2000, Col. Santa Fe, Mexico, D.F., 01210	도매 및 상품중개업	8,939	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ IMC Co., Ltd.	2010.04	12F, Hongwell International Plaza(Tower A), No.1600 West Zhongshan Rd. Shanghai, China	도매 및 상품중개업	3,801	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

중소벤처기업상생투자조합	2016.08	서울특별시 강남구 선릉로 551, 3층	중소벤처투자	9,269	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

Blue Light Film Company limited	2008.03	No.92 Thich Quang Duc, Ward 6, Dist. Phu Nhuan, Ho Chi Minh City, Viet Nam	방송프로그램 제작업	1,832	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)케이피제이	2014.10	서울특별시 영등포구 의사당대로 38 101-1104	연예매니지먼트업	22,996	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)제이케이필름	2002.05	서울특별시 강남구 논현로142길 5, 3층 (논현동,캉캉빌딩)	영화 제작 사업	5,619	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ IMC S.A. DE C.V.	2015.06	Calle Hamburgo112,piso5.COL Juarez,Del, Cuauhtemoc,Mexico,D.F.C.P06600	도매 및 상품중개업	279	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ IMC Malaysia Inc.	2016.03	Upper Penthouse, Wisma RKT, Block1, No.2, Jalan Raja Abdullah, Off Jalan Sultan Ismail, 50300 Kuala Lumpur, Malaysia	도매 및 상품중개업	435	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

Damul Trading Private Limited	2007.02	No-16,VRR homes, Thimmareddy colony,Jeevan Bheemanagar, 2nd cross, Kodihalli village, Bangalone KA 560075 India	도매 및 상품중개업	2,115	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

에이오엠지(주)	2015.12	서울특별시 강남구 언주로170길 27 (신사동, 4층)	음악 Lable 사업	6,553	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)스튜디오 테이크원	2017.06	서울특별시 마포구 상암산로 34, 14층 (상암동, 디지털큐브)	방송 프로그램 제작업	3,765	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ IMC Thailand Inc.	2012.03	90 Cyber World Tower B, 17th Floor,	도매 및 상품중개업	203	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)아메바컬쳐	2016.09	서울특별시 마포구 월드컵로14길 50-11(서교동)	연예매니지먼트	4,327	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ Entertainment America, LLC	2005.03	5700 Wilshire Blvd., Suite 550,	영화배급 및 제작업	2,080	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ E Tianjin Co., Ltd.	2012.08	201-1 Chuangzhi BD, 482 Dongmanzhonglu, Unit B1702 Ratchadapisek Road, Huaykwang, Huaykwang, Bangkok 10310 Thailand	방송서비스업	2,276	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ IMC Vietnam Inc.	2011.11	12F, Green Power, 35 Ton Duc Thang, D1, Hochiminh, Vietnam	도매 및 상품중개업	2,764	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)슈퍼레이스	2006.02	서울시 중구 동호로330 CJ제일제당센터 4층	전시 및 행사 대행업	2,440	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ HK Entertainment Co., Ltd.	2017.08	CJ Tower, 2Bis-4, 6 Le Thanh Ton, Ben Nghe, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam	영화배급업	2,336	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

True CJ Creations Co., Ltd.	2016.11	118/1 Rama VI Road Samsen Nai, Phayathai Bangkok	방송프로그램 제작업	7,177	실질지배력보유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ Major Entertainment Co.,Ltd	2016.03	1839/1-6 Phaholyothin Road, Ladyao, Chatuchak,Bangkok 10900, Thiland	영화 제작 및 배급업	1,584	실질지배력보유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ E Vietnam Co., Ltd.	2015.03	Unit 302-3F, CJ Building, 2BIS-4-6 Le Thanhton ST., Ben Nghe Ward,District 1, Ho Chiminh City, Vietnam	영화제작 관련 컨설팅	1,510	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)엠엠오엔터테인먼트	2014.03	서울시 강남구 강남대로 146길 35 (논현동, 지하1층)	음반기획, 제작 및 판매	8,808	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

ImaginAsian Entertainment, Inc.	2004.01	5700 Wilshire Blvd., Suite 550, Los Angeles, CA 90036	동영상 콘텐츠 서비스업	1,614	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ Century Entertainment and Media Consulting Co., Ltd.	2005.08	903, 9FL., BUILDING B, NO. 3, XINYUAN SOUTH ROAD, CHAOYANG DISTRICT,BEIJING, CHINA	미디어 사업	19	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

Jellyfish Entertainment Japan Inc	2016.10	#226,Akasaka Residential,Akasaka 9-1-7,Minato-ku,Tokyo, JAPAN 107-0052	음반제작	1,072	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)하이라이트레코즈	2015.10	서울특별시 서초구 논현로5길 22, 2층 (양재동)	음원, 음반기획 및 제작	841	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

Indochina link marketing and communication Compamy limited	2012.12	2F, 63 Pham Ngoc Thach St, Ward 6, Dist.3, Ho Chi Minh City, Viet Nam	기타 광고업	3,055	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

CJ Entertainment Japan Inc.	2010.04	CJ Bldg. 3F, 2-7-4 Nishi-shinbashi, Minato-ku, Tokyo 105-0003, Japan	영화 방송 및 기타공연 관련사업	542	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)하이어뮤직레코즈	2017.06	서울특별시 강남구 학동로38길 47, 5층 (논현동)	방송 프로그램 제작업	1,404	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)랭크웨이브	2012.02	서울특별시 서초구 방배로27길 9 (방배동,301호)	소프트웨어자문	631	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

DADA STUDIO VIETNAM COMPANY LIMITED	2018.06	RP19-20-21, P3 Floor, Faifo Lane, No. 2 Phan Van Dang, Thanh My Loi Ward, District 2, Ho Chi Minh City, Vietnam	도소매 유통 및 방송 프로그램 제작	944	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

㈜디베이스앤	2018.04	서울특별시 강남구 테헤란로 521, 8층	인터넷광고매체판매	6,098	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

㈜스톤뮤직엔터테인먼트	2018.04	서울특별시 용산구 원효로 153, 819호	홍보서비스	103	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

스윙엔터테인먼트㈜	2018.06	서울특별시 용산구 녹사평대로26길 36, 비1호	음반기획, 제작 및 판매업	15,222	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

주식회사 빌리프랩	2018.09	서울특별시 강남구 학동로30길 16, 4층 (논현동, 남강빌딩)	음반제작 및 연예인매니지먼트	6,772	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

NNNY PRODUCTIONS LLC	2018.08	160 Greentree Drive. Suite 101, Dover, De 19904	영화 제작 사업	4,034	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

H PRODUCTIONS, LLC	2018.09	160 Greentree Drive. Suite 101, Dover, De 19904	영화 제작 사업	8,375	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

H PRODUCTIONS, CORP	2018.09	160 Greentree Drive. Suite 101, Dover, De 19904	영화 제작 사업	5,891	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

ECCHO RIGHTS AB	2002.10	Kungsgatan 48, 111 35 Stockholm Sweden	방송 프로그램 배급	14,022	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

ECCHO RIGHTS TR	2018.07	Esentepe Mah. Buyukdere Cad. Levent Loft No 201 140 Sisli/Istanbul Turkey	방송 프로그램 배급	10	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

콘텐츠 커머스 융합펀드	2019.01	서울특별시 강남구 선릉로 551, 3층	투자조합	-	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

주식회사 지티스트	2019.04	서울특별시 마포구 매봉산로 80, 11층	방송 프로그램 제작 및 공급업	-	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

(주)비이피씨탄젠트	2019.05	서울특별시 강남구 역삼로 98길 23, 2층	공연기획 및 제작	-	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

LAPONE 엔터테인먼트	2019.06	5-18-21 Shinhuku, Shinjuku-ku, Tokyo, Japan	방송 프로그램 제작업	-	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

Press Play Productions, LLC	2019.09	5700 Wilshire Blvd., Suite 550, Los Angeles	영화 제작 사업	-	의결권의 과반수소유 (회계기준서 1110호)	해당없음

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	콘텐츠 커머스 융합펀드	설립

주식회사 지티스트	인수

(주)비이피씨탄젠트	인수

LAPONE 엔터테인먼트	설립

Press Play Productions, LLC	설립

연결제외	-	-

-	-

다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

코스닥시장	1999년 11월 23일	해당없음	해당없음

라. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 (주)씨제이이엔엠이라고 표기합니다. 영문으로는 CJ ENM CO., Ltd.라고 표기합니다. 약식으로 CJ ENM 으로 표기합니다. 마. 설립일자, 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 등 당사는 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작공급 및 도소매업을 목적으로 설립되었습니다. 2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병 하고, (주)씨제이이엔엠으로 사명을 변경 하였습니다.본사 주소: 서울특별시 서초구 과천대로 870-13, (주)씨제이이엔엠 상암 센터: 서울특별시 마포구 상암산로 66, (주)씨제이이엔엠 전화번호: 02-2107-0114 (본사), 02-371-5501 (상암)홈페이지: http://www.cjenm.com 바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 방송법 제2조에 따른 지상파방송사업, 위성방송사업, 방송채널사용사업과 인터넷멀티미디어 방송사업법 제2조에 따른 인터넷 멀티미디어 방송사업 (IPTV) 등을 포괄 합니다. TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 카탈로그 등의 매체를 이용하여 상품 및 서비스를 제공하는 통신판매사업자로 "전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률"에 의거하여 "통신판매업자" 신고를 득하였습니다. 또한, TV홈쇼핑 사업을 영위하기 위하여 방송법에 의거 "상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자" 로 방송통신위원회의 승인(매 5년 재승인)을 득하고 있습니다. 사. 중소기업 해당 여부 당사는 본 신고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 아. 주요사업의 내용 및 향후 추진 신규사업에 대해 요약 설명[주요 사업] (1) 미디어 사업 은 크게 콘텐츠 제작, 방송채널 운영, 광고 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 콘텐츠 제작은 드라마, 예능, 교양 등을 중심으로 다양한 장르의 프로그램을 기획, 제작하고 있습니다. TV 채널을 통한 방송 프로그램 뿐만 아니라, 디지털 채널 및 플랫폼을 통한 디지털 프로그램 제작도 확대하고 있습니다. 당사는 방송채널사용사 업자 (PP: Program Provider)로 서 현재 tvN, Mnet, OCN, Olive, CH CGV, XtvN, Tooniverse 등의 채널을 운영하고 있으 며, 케이블 및 IPTV 등 유료방송 사업자에게 방송 프로그램을 공급하고 있습니다. tvN을 비롯한 당사 채널들은 주요 타겟 시청자를 보다 젊은 세대로 하며 , 새롭고 화제성 있는 기획을 통해 유료방송 콘텐츠 시장의 성장을 주도하고 있습니다. , 해영> 등 로맨스 코미디 드라마, , 등 수사 추리 드라마, , , 등 웹툰 원작 드라마, , 마스> 등 해외 원작 드라마까지 트렌드를 선도하고 있습니다. , 텔 델 루 나>, 등 새로운 드라마 콘텐츠는 물론, 시세끼>, , 등 시즌제로 대중성을 높인 예능 프로그램을 통해 방송 콘텐츠의 트렌드를 주도하고 있습니다. 통합 미디어 광고 서비스는 TV는 물론, 온라인/모바일, 디지털 마케팅 등 다양한 매체를 통한 광고 분석과 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 특히, 시청 패턴의 변화를 예측하고 확대해 온 디지털 솔루션, 상품의 차별점은 광고주 및 파트너사의 높은 만족도와 마케팅 효과를 제고하고 있습니다. (2) 커머스 사업 은 국내 최초의 TV홈쇼핑 채널 사업자로서 우수한 상품기획(MD: Merchandising) 역량을 기반으로 서비스 영역을 확대하고 있습니다. 전용 스튜디오와 첨단 방송 인프라, 전용 물류센터 및 고객관리(CRM) 센터 운영 등 수준 높은 커머스 서비스를 제공하고 있습니다. 판매 채널은 다양하게 확대하고 있습니다. TV 플랫폼에서는 실시간 방송인 Live TV와 양방향 검색 등이 가능한 T커머스, 온라인/모바일 플랫폼에서는 종합쇼핑몰 CJ몰(CJmall)을 운영하고 있습니다. 또한, 콜센터 아웃바운드, 오프라인 매장 스타일온에어 등을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 당사의 커머스 사업 역시 소비 패턴 변화에 맞춰 디지털 플랫폼을 통한 상품 정보 제공 및 트렌드 기반 소비 행태(trend consuming)를 선도하고 있습니다. 한편, 자체 브랜드 및 라이센스 브랜드 등 패션, 뷰티, 리빙 분야에서도 경쟁력 높은 브랜드를 보유하고 있습니다. 우수한 상품을 기획, 개발하고 중소기업과 협업하는 등 소비 생태계의 선순환 발전에도 기여하고 있습니다. 국내 TV홈쇼핑 최초로 중국을 비롯해 베트남, 태국, 필리핀 등 해외 시장에 진출해 경쟁력을 높이고 있습니다. (3) 영화 사업 은 국내 및 해외의 영화 사업과 뮤지컬 사업을 영위하고 있습니다. 영화는 제작, 투자 및 배급 사업이며, 뮤지컬은 IP 기획, 개발 및 제작 사업 입니다. 당사 영화 사업 부문의 전신은 2000년 설립됐던 CJ엔터테인먼트이며, 한국 영화산업의 성장을 주도해 왔습니다. 명량>, , , 등 박스오피스 최고 기록의 흥행 영화는 물론, 비상업 독립영화 등 국내 영화 시장의 산업화를 선도했습니다. 이러한 경험을 바탕으로 베트남을 비롯한 태국, 인도네시아 등 아시아 시장에서도 사업 확장을 지속하고 있습니다. , 등 한국 영화를 현지에서 리메이크 제작하는 사업 및 현지 로컬 영화의 기획, 개발, 투자, 배급 등 해외 시장 진출을 지속하고 있습니다. 한편, 뮤지컬 사업은 , 등 자체 IP와 , 42번가> 등 해외 뮤지컬의 IP, 라이센스 확보 등을 통해 제작 및 공연하고 있습니다. 2015년 브로드웨이 리그(The Broadway League) 협회 회원 가입 등 사업 내실을 높이고 있습니다. (4) 음악 사업 은 음반ㆍ음원의 기획, 제작, 유통 사업과 콘서트 및 컨벤션, 매니지먼트, 부가상품 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히, 2015년부터 전속 아티스트 및 서브레이블 확대 영향으로 다양한 장르의 음악 콘텐츠를 제작, 유통하며 경쟁력을 높이고 있습니다. 방송 채널 Mnet과 연계한 음악 방송 프로그램 및 OST(Original Sound track) 사업 등은 음반ㆍ음원 제작 및 콘서트 사업과도 높은 시너지 효과를 창출하고 있습니다. , 101> 시리즈 등을 통해 연습생, 지망생들의 음악 활동 기회를 만들고, 시청자 및 관객과 함께하는 양방향 음악 콘텐츠를 통해 국내 음악 시장의 다양성 확대와 선순환 성장을 주도하고 있습니다. 또한 , 등 컨벤션 사업은 국내 음악, 문화 산업의 세계화와 K-POP, K-Wave 트렌드 확산을 주도하며 성장하고 있습니다. [향후 신규 사업] (주)씨제이이엔엠은 미디어사업과 커머스사업의 역량을 결합하여 글로벌 경쟁력을 높이고 있습니다. 프리미엄 콘텐츠와 차별화된 커머스 경험을 제공하여 고객의 가치를 높이고 신규 시장을 확대하는 융복합 미디어-커머스 기업으로의 성장을 목표하고 있습니다.미디어커머스 사업을 통해서 기존 TV채널의 제한적인 성장을 극복하고자, 디지털로 확장하는 사업 전략과 모델을 준비하고 있습니다. 글로벌 메이져 콘텐츠 사업자들과 경쟁 할 수 있는 프리미엄 IP를 지속 개발하고, 콘텐츠 경쟁력 확보를 위해 기획, 제작 역량을 강화 하는 한편 글로벌 시장 진출을 가속화 할 예정입니다 . 커머스 역량을 접목한 콘텐츠 제작을 통해 IP LTV (Long-term Value) 화 하여 콘텐츠 생명력을 연장, 추가적인 부가가치 창출 기회를 모색하고 있습니다. 또한, 디지털 콘텐츠 사업을 통한 새로운 신규 사업을 추진할 계획입니다 . 디지털 콘텐츠 스튜디오와 인플루언스 마케팅을 활용하여 SNS 플랫폼을 통해 디지털 콘텐츠 사업을 산업화 하고, 이 역량을 기반으로 K패션, K뷰티 를 중심으로 버티컬 커머스 플랫폼을 구축하여 K스타일을 지향하는 해외 소비자들에게 글로벌 사업자로서의 위상을 높여 나갈 예정입니다. [주요종속회사 스튜디오드래곤(주)] 스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다. (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. 신인 작가 육성 프로그램 오펜(O`PEN)을 비롯해 중소 드라마 제작사와의 공동 제작 등 세계 시장에서 국내 드라마 콘텐츠의 경쟁력을 높이고 있습니다. [ 주요종속회사 (주)씨제이헬로 ] (주)씨제이헬로는 서울시 양천구 지역을 포함한 전국 23개 권역에서 유료방송을 제공하는 복수종합 유선방송 사업자(MSO: multiple system operator) 입니다. 방송채널 사용사업자 (PP: program provider)가 제공하는 방송 프로그램을 송출하는 사업을 영위하고 있으며, 부가적으로 지역 시청자를 위한 지역채널 프로그램을 직접 제작 및 송출하고 있습니다.유료 방송 채널의 케이블 송출 뿐만 아니라 초고속 인터넷 서비스와 인터넷전화 (VoIP)를 결합한 상품을 제공하고 있습니다. 가상 이동통신망 사업(MVNO: mobile virtual network operator)을 통한 모바일 무선통신 서비스 사업과 UHD 초고화질 방송을 활용한 스마트 셋톱박스인 헬로 TV스마트 등의 서비스도 제공하고 있습니다. OTT(over the top) 서비스 뷰잉(Viewing)을 출시하는 등 디지털 환경에서의 시청자 수요 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. 자. 계열회사의 현황 및 주요 계열회사의 명칭 및 상장 여부 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 기업집단 씨제이에 속한 계열회사로서 보고서 작성 기준일 현재 씨제이 기업집단(최상위 지배기업: 씨제이(주))에는 회사를 포함하여 454개 계열회사가 소속되어 있으며 씨제이(주), 씨제이제일제당(주), 씨제이대한통운(주), (주)씨제이헬로, 씨제이씨지브이(주), 씨제이씨푸드(주) 6개사는 유가증권시장 상장 법인이고, (주)씨제이이엔엠, 씨제이프레시웨이(주), 스튜디오드래곤(주) 3개사는 코스닥 상장 법인이며, 나머지 계열회사는 비상장법인입니다. 구 분 회사수 회 사 명 유가증권시장 상장 6 씨제이(주)(001040), 씨제이제일제당(주)(097950), 씨제이씨지브이(주)(079160), 씨제이씨푸드(주)(011150),씨제이대한통운(주)(000120), (주)씨제이헬로(037560) 코스닥 상장 3 (주)씨제이이엔엠(035760), 씨제이프레시웨이(주)(051500), 스튜디오드래곤(주)(253450) 국내비상장법인 70 씨제이푸드빌(주), 씨제이올리브네트웍스(주), 씨제이브리딩(주), 어업회사법인신의도천일염(주), 돈돈팜(주), (주)원지, (주)코휘드, 씨제이엠디원(주), 삼해상사(주), 삼해야마코(주), 씨제이생물자원(주), (주)프레시원미트, (주)프레시원광주, (주)프레시원남서울, (주)프레시원중부, (주)프레시원강남, (주)프레시원동서울, (주)프레시원대구경북, (주)프레시원부산, 에프앤디인프라(주), (주)송림푸드, (주)형제푸드, (주)송림에프에스, 농업회사법인(주)제이팜스, 농업회사법인(주)제이앤푸드, (주)씨제이텔레닉스, (주)슈퍼레이스, (주)아트서비스, (주)메조미디어, (주)제이에스픽쳐스, (주)엠엠오엔터테인먼트, (주)하이라이트레코즈, 에이오엠지(주), (주)씨제이라이브시티, (주)제이케이필름, (주)랭크웨이브, 젤리피쉬엔터테인먼트(주), (주)하이어뮤직레코즈, (주)스튜디오테이크원, (주)데이비드토이, (주)아메바컬쳐, (주)디베이스앤, (주)스톤뮤직엔터테인먼트, 스윙엔터테인먼트(주), (주)빌리프랩, (주)아트웍스코리아, (주)비이피씨탄젠트, (주)씨제이헬로하나방송, (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이, (주)지티스트, 씨제이대한통운비엔디(주), 인천남항부두운영(주),동석물류(주), 마산항제4부두운영(주), 울산항만운영(주), 대한통운에스비(주), 이앤씨인프라(주), 한국복합물류(주), 씨제이포디플렉스(주), 보스포러스인베스트먼트(주), (주)디시네마오브코리아, 스크린엑스(주), 씨제이파워캐스트(주), 디아이웨어(주), 타임와이즈인베스트먼트(주), 에스지생활안전(주), 씨앤아이레저산업(주), (주)제이에이치투자 해외비상장법인 375 CJ JAPAN CORP., CJ SHENYANG FEED CO., LTD., CJ TIANJIN FEED CO., LTD., CJ HARBIN FEED CO., LTD., CJ QINGDAO FEED CO., LTD., CJ (CHINA) FOOD CO., LTD., CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD., CJ ZHENGZHOU FEED CO., LTD., CJ NANJING FEED CO., LTD., CJ CHENGDU FEED CO., LTD., CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD., CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD., CJ(CHANGCHUN)FEED CO., LTD., CJ (LIAOCHENG) FEED CO., LTD., PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI, CJ NUTRACON PTY LTD., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V., TMI TRADING CORP., TWIN MARQUIS INC., CHEF ONE CORPORATION, CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION, PT. CJ FEED MEDAN, PT CJ FOOD LESTARI, CJ PHILIPPINES, INC., PT. CHEIL JEDANG INDONESIA, PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED, PT. CJ CHEILJEDANG FEED SEMARANG, PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG, PT. CJ FEED JOMBANG, PT. AGROBIS PANCA EKATAMA, PT. SUPERUNGGAS JAYA, CJ BIO RUS, CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD, CJ VINA AGRI CO., LTD., CJ FOODS VIETNAM CO., LTD., PT. CJ PIA, CJ FEED INDIA PRIVATE LIMITED, EBARA CJ FRESH FOODS INC., CJ BIO AMERICA INC., CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA, CJ AMERICA, INC., SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD, CJ FOODS MYANMAR CO., LTD, CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD, PT. CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN, CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO., LTD., CJ HAIDE (NINGBO) AMINO ACID INDUSTRY CO., LTD., CJ EUROPE GMBH, CJ(FOSHAN) BIOTECH CO., LTD, CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY, CJ CHINA, LTD., CJ VIETNAM COMPANY LIMITED, CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ DO BRASIL LTDA., CJ CHINA CONSULTING LTD., LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD., CJ SE ASIA PTE. LTD., CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD., CJ RAVIOLLO RUS, CJ-TEREOS SWEETENERS EUROPE SAS, CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD, CJ MAINFROST FOODS, GMBH, CJ FOODS AMRICA HOLDINGS CORP., COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD., COFEED FEEDMILL (TIANJIN)CO.LTD, COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD., CJ ACT PTY LTD., CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC, TMI LOGISTICS CORP., CJ SELECTA S.A., CJ RESEARCH CENTER LLC, CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION, CJ FOODS SERVICE HOLDINGS USA, INC., KAHIKI FOODS, INC, HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL.,LTD., COFEED FARM (FUYU)TECHNOLOGY CO.LTD., CJ FEED MYANMAR CO., LTD, BIBIGO INTERNATIONAL LLC, CJ BIBIGO (BEIJING) F MANAGEMENT CO., LTD., CJ FOODS AMERICA CORP., CJ SCHWAN'S COMPANY CORP. , CJ SCHWAN'S DE CORP., SCHWAN'S COMPANY , SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC., SCHWAN'S AERIAL MARKETING , SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC., SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC., SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC. , SCHWAN'S IP, LLC, SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC., SCHWAN'S MAMA ROSA'S LLC., SCHWAN'S NE FOODS, LLC., SCHWAN'S CONSUMER BRANDS EUROPE LIMITED, SCHWAN'S CONSUMER BRANDS UK LIMITED, SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC., BETTER BAKED FOODS OF ERIE, LLC., BETTER BAKED FOODS, LLC., DRAYTON FOODS, LLC. , SMEDLEY STREET, LLC., SCHWAN'S HOLDINGS GMBH., FROZEN HARVEST INTELLIGENCE, INC., GUANGYUAN JIXIANGJU FOOD., LTD., CJ FOODS JAPAN CORP. , GYOZA KEIKAKU CO., LTD. , MARUKYOSHOKUHIN LLC., CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD., CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION, CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION, SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD., CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD., FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD., CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD., CJ FOODVILLE SHANGHAI CORP., PT. CJ FOODVILLE INDONESIA, CJ FOOD EUROPE LTD., CJ FOODVILLE (GUANGZHOU) CORPORATION, CJ FOODVILLE (CHONGQING) CORPORATION, CJ FOODVILLE USA, INC., CJ BEIJING BAKERY CO., LTD., CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD., PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA, CJ FOODVILLE (ZHEJIANG) CO., LTD., TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP., SCJ TV SHOPPING CO., LTD., CJ MEDIASA SHOPPING RETAIL CORPORATION, CJ MEDIASA TELEVISION BROADCASTING CORPORATION, ACJ O SHOPPING CORPORATION, CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC., CJ E TIANJIN CO., LTD, CJ E VIETNAM CO., LTD, CJ ENM AMERICA, INC., CJ CENTURY ENTERTAINMENT AND MEDIA CONSULTING CO., LTD., CMI HOLDINGS LIMITED, CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC, CJ E JAPAN INC., CH HOLDINGS LIMITED, CJ ENTERTAINMENT TURKEY FILM, NNNY PRODUCTION LLC, H PRODUCTIONS, LLC, ECCHO RIGHTS AB, ECCHO RIGHTS TR, CJ GRAND SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE, DADA STUDIO VIETNAM CO., LTD., LAPONE ENTERTAINMENT CO., LTD., PRESS PLAY PRODUCTIONS, LLC., SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD., IMAGINASIAN ENTERTAINMENT, INC., CJ IMC CO., LTD., CJ IMC VIETNAM COMPANY LIMITED, CJ IMC THAILAND CO., LTD., CJ IMC S.A. DE C.V., CJ IMC MALAYSIA SDN. BHD., DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED, BLUE OCEAN COMMUNICATION - ADVERTISING COMPANY LIMITED, BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED, INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPANY LIMITED, ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED, CJ ENM HONG KONG LIMITED, CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD., CJ BLUE CORPORATION, TRUE CJ CREATIONS CO., LTD., CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD, JELLYFISH ENTERTAINMENT JAPAN INC., H PRODUCTIONS, CORP , CJ E MALAYSIA SDN. BHD., CJ LOGISTICS EUROPE B.V., CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD, CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED, CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION, CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION, CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD, KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD., KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD., KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD, WATER PIPELINE WORKS LIMITED, CJ LOGISTICS EUROPE GMBH, KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD., CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE, KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED, CJ LOGISTICS L.L.C., CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED, CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD., SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD., ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN(BEIJING)CO.,LTD., SHANGHAI ROKIN INTERNATIONAL STORAGE AND TRANSPORTATION CO.,LTD., GUANGZHOU ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN CO.,LTD., LINYI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.,LTD., SHANGHAI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.,LTD., QINGDAO ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN CO.,LTD., SHANDONG XIAORONG CHEMICAL AND DANGEROUS GOODS TRANSPORTATION CO., LTD., BEIJING QIANSHENG YUNTAI TRANSPORTATION CO., LTD, TIANJIN XIAORONG LOGISTICS CO., LTD., CJ ROKIN(LINYI)USED CAR TRADING CO.,LTD., CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD, CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD., CJ DARCL LOGISTICS LIMITED, CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED, CJ E VIETNAM CO., LTD, CJ LOGISTICS HOLDINGS GMBH, EC DISTRIBUTION SDN BHD, EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD, CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD, CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP., CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC., CJ TRANSNATIONAL LOGISTICS PHILIPPINES INC., CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD, SHANGHAI CJ FREIGHT FORWARDING CO., LTD., CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V., CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION, GN TRANSPORTATION CORP., CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA., DSC LOGISTICS, LLC , CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD., CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD, CJ ICM FZCO, QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD., QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD, SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD, CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED, CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD, SUNTRON INVESTMENTS LIMITED, CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED, CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD., CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED, CJ ROKIN LOGISTICS (TAICANG) CO.,LTD., TIANJIN DONGFANG XINSHENG SUPPLY CHAIN MANAGEMENT WAREHOUSING AND TRANSPORTATION CO.,LTD., WUHAN NORTH TRANSPORT INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD., CJ ROKIN LOGISTICS(SUZHOU) CO.,LTD., GUANGZHOU JIANZHONG TRANSPORTATION CO., LTD, CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD, CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD., CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD., CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD, CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD, CJ SPEEDEX LOGISTICS DEQING CO.,LTD, CENTURY LOGISTICS SDN. BHD., CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD., CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD., CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD., CENTURY LOGISTICS (JOHORE) SDN. BHD., CJ CENTURY DMS SDN. BHD., STOREWELL (M) SDN. BHD., CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD., CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD., CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD, PT CJ LOGISTICS INDONESIA, CJ LOGISTICS PH CORP., CJ GLS HONG KONG LIMITED, CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD., CJ LOGISTICS CONPAC PTE. LTD., CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD., CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD., CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD, CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD, PT. CJ KOREA EXPRESS RESOURCES INDONESIA, PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA, CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD., PT CJ LOGISTICS NUSANTARA, PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA, CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD, JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD., JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD., CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) CO., LTD., CJ SMART CARGO KENYA LIMITED, CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED, IBRAKOM CARGO LLC., CJ ICM SERVICES DWC LLC, CJ ICM (UK) LTD, CJ ICM TASHKENT MCHJ, IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI, AKALTIN LOGISTICS CENTER MCHJ QK, CABA MISNAK, CJ ICM LOGISTICS, CJ ICM LOGISTICS SERVICES LTD., CJ ICM Logistics Espana, SL, CJ ICM LOGISTICS LLC, CJ ICM LOGISTICS GMBH, MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK, CJ ICM ITALIA S.R.L, CJ ICM AUSTRIA GMBH, TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED, FR8OLOGY PRIVATE LIMITED, DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED, CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED, CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED, GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED, GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED, POWER TRANSPORT AND SERVICE JOINT STOCK COMPANY, GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY, GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD., GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD., MEKONG LOGISTICS COMPANY, DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC, DRY STORAGE CORPORATION, CJ LOGISTICS GERMANY HOLDINGS GMBH, IKT HOLDINGS LIMITED, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK, CJ CGV ADG INVESTMENT CO., LIMITED, MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC., CJ 4DPLEX AMERICA, INC., CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD., CJ 4DPLEX HONG KONG LIMITED, CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC., FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD., YANJI CGV CINEMA CO., LTD., CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD., YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD., GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD., CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD., MYANMAR CINEPLEX CO., LTD. , CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. , CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD., NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD., CROSS JUNCTION INVESTMENT PTE. LTD., DALIAN CGV CINEMA CO., LTD., HENAN CGV CINEMA CO., LTD., CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD., CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD., JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD., JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD., CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD., YUYAO CGV CINEMA CO., LTD., CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD., CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD., CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD., CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD., LIAONING CGV CINEMA CO., LTD., CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD., CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD., WUHU CGV CINEMA CO., LTD., ZIBO CGV CINEMA CO., LTD., CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD., YANTAI CGV CINEMA CO., LTD., CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD., CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD., UVD ENTERPRISE LIMITED, CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD, CJ CGV VIETNAM CO., LTD., CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD., PANJIN CGV CINEMA CO., LTD., CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD., CJ CGV AMERICA, INC., CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD., SHANGHAI C MEDIA CO., LTD., CJ CGV AMERICA LA, LLC, CGI HOLDINGS LIMITED, GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD., ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD., CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD., SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD., QINGHAI CGV CINEMA CO., LTD., CGV(SHANGHAI) CINEMA CO., LTD, CGV(SUZHOU) CINEMA CO., LTD, CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD., GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD, SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD, CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD., MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC., PT GRAHA LAYAR MITRA, LIMITED LIABILITY COMPANY MODERN, CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD., V PICTURES COMPANY LIMITED, CJ OLIVE YOUNG(SHANGHAI) CORPORATION, CJ OLIVENETWORKS VINA CO., LTD, CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC., CJ OLIVEYOUNG NEW YORK, LLC, MYANMAR SAMGONG INDUSTRIAL COMPANY LIMITED, CJ INTERNATIONAL ASIA AGRIVINA, PT IA AGRINIAGA, CJ IA USA CORP, CJ INTERNATIONAL BRASIL COMERCIAL AGRICOLA LTDA, CJ INTERNATIONAL ITALY S.P.A, CJ INTERNATIONAL SHANGHAI 차. 신용평가에 관한 사항 당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며 발행한 회사채에 대하여 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가에 의해 A1 등급을 부여받고 있습니다. 이러한 내용을 포함한 최근 3년간의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2018.06.28 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2018.06.29 기업어음 A1 한국기업평가(D~A1) 본평가 2018.07.02 기업어음 A1 나이스신용평가(D~A1) 본평가 2018.07.13 회사채 AA- 나이스신용평가(D~AAA) 수시평가 2018.07.20 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 수시평가 2018.07.20 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 수시평가 2018.11.22 기업어음 A1 한국기업평가(D~A1) 정기평가 2018.12.11 기업어음 A1 나이스신용평가(D~A1) 정기평가 2018.12.26 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2019.06.13 기업어음 A1 나이스신용평가(D~A1) 본평가 2019.06.14 기업어음 A1 한국기업평가(D~A1) 본평가 2019.06.20 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2019.06.13 회사채 AA- 나이스신용평가(D~AAA) 정기평가 2019.06.20 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 무보증회사채 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.그리고 기업어음 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 A1부터 D까지 6개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 A1부터 A3까지는 원리금 상환능력이 양호한 것으로 인정되는 투자등급이며, B에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다. 체계> AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.체계> A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시됨. D 지급불능상태에 있음. 주) 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지의 3등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호를 첨부할 수 있음. 2. 회사의 연혁 가. 공시대상기간 중 회사 중요 변동사항 2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병하고, 사명을 (주)씨제이이엔엠으 로 변경 하였습니다.2019년 2월 14일 당사는 (주)CJ헬로의 최대주주로서 당사 보유주식 및 경영권, 그 경영권에 종속되는 권리와 의무를 주식회사 엘지유플러스에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 자세한 사항은 2019년 2월 14일에 공시된 [주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]을 참고해주시기 바랍니다. 1) (주)씨제이이엔엠 년도 내용 2018 07월 (주)씨제이오쇼핑, 씨제이이앤엠(주) 합병 및 사명 변경 : (주)씨제이이엔엠 (CJ ENM) 07월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 허민회 취임10월 씨제이디지털뮤직(주), (주)지니뮤직에 흡수합병 2019 03월 한국거래소 코스닥시장 공시우수법인 수상 03월 (주) 씨제이이엔엠 각자대표체제, 대표이사 허민회, 허민호 선임05월 영화 72회 칸 영화제 황금종려상 수상 2) 합병 전 (주)씨제이오쇼핑 년도 내용 2014 10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상12월 국가고객만족도(NCSI) TV홈쇼핑 부문 13년 연속 1위, 인터넷 쇼핑몰 부문 11년 연속 1위12월 씨제이에듀케이션즈(주) 합병 2015 05월 T커머스 채널 'CJ오쇼핑 플러스' 론칭 12월 태국 'GCJ O Shopping' 산업통상자원부장관 표창 수상 12월 '국가고객만족도(NCSI)' TV홈쇼핑 부문 14년 연속 1위 수상 2016 03월 한국거래소, 공시우수법인 수상04월 말레이시아 'CJ WOW SHOP' 채널 오픈09월 중국 내 글로벌e커머스솔루션 회사 BCJ 설립 2017 03월 인터브랜드 발표 TV홈쇼핑 기업 중 1위 선정07월 온라인 쇼핑몰 '펀샵' 인수12월 국가고객만족도(NCSI) TV홈쇼핑ㆍ인터넷쇼핑몰 부문 1위 2018 07월 (주)씨제이오쇼핑-씨제이이앤엠(주) 합병 3) 합병 전 씨제이이앤엠(주) 년도 내용 2014 03월 대표이사 변경 (대표이사 강석희 → 대표이사 강석희, 김성수 각자 대표이사)03월 (주)엠엠오엔터테인먼트 설립08월 게임 부문 물적분할 및 씨제이넷마블(주) 설립, 넷마블게임즈(주) 합병 2015 03월 대표이사 변경 (대표이사 강석희, 김성수 각자 대표 → 김성수 단독 대표이사)10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상11월 (주)씨제이헬로의 OTT 서비스 티빙 (Tving) 영업양수체결 2016 05월 드라마 부문 물적분할 및 스튜디오드래곤(주) 설립06월 MARS Entertainment Group A.S 지분 인수 10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 대상 수상 2017 01월 tvN 드라마 유료방송 최고 시청률 20.5% 기록02월 한국거래소, 공시우수법인 수상 11월 종속회사 스튜디오드래곤(주) 코스닥시장 상장 2018 07월 (주)씨제이오쇼핑-씨제이이앤엠(주) 합병 4) 스튜디오드래곤(주) 년도 내용 2016 05월 스튜디오드래곤 (주) 설립06월 (주)문화창고, (주)화앤담픽쳐스 인수09월 (주)케이피제이 인수 2017 03월 , 방송통신위원회 방송대상 우수상 수상11월 스튜디오드래곤(주) 한국거래소 코스닥시장 상장12월 2017 뉴욕타임즈 선정 '국내 TV드라마 TOP 10' 선정 2018 03월 칸 국제 시리즈 페스티벌 공식 경쟁부문 진출05월 백상예술대상 TV부문 작품상 수상08월 넷플릭스 공급 계약11월 아시아태평양 스타 어워즈 올해의 드라마상 수상12월 2018 시청자가 뽑은 올해의 드라마 선정 2019 04월 (주)지티스트 인수 05월 , 백상예술대상 드라마 작품상 수상05월 , 방송통신위원회 방송대상 우수상 수상 5 ) (주)씨제이헬로 년도 내용 2014 04월 초고화질(UHD) 방송 상용화05월 (주)씨제이헬로비전신라방송, (주)씨제이헬로비전영동방송, (주)횡성유선방송 흡수합병 06월 (주)강원방송 인수08월 티빙스틱 출시 2015 04월 (주)씨제이헬로비전영서방송, (주)씨제이헬로비전전북방송 흡수합병11월 (주)씨제이헬로비전호남방송, 아라방송,원방송, 대구동구방송, 대구수성방송 흡수합병11월 N스크린 서비스 티빙(Tving)의 무형자산, 영업권 등 영업부문 양도 2016 12월 하나방송(주) 주식인수 계약 2017 03월 대표이사 변동식 취임05월 MVNOs World Congress 2017 '올해 최고의 MVNO' 헬로모바일 선정10월 (주)씨제이헬로비전에서 (주)씨제이헬로로 상호 변경 2018 01월 하나방송(주) 인수계약 완료 01월 차세대 케이블 TV 서비스 '알래스카 UI' 론칭03월 스마트에너지 사업 '파워클라우드' 진출07월 국내 최초 VR리조트 '헬로 VR어드벤처' 오픈 2019 01월 하나방송(주) 인수 완료 03월 TV중심 홈 인공지능 '헬로TV 카카오AI' 출시 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 2001년 7월 회사의 본점소재지를 서울시 서초구 과천대로 870-13으로 이전하였으며, 현재까지 변경은 없습니다. 2018년 7월 (주)씨제이오쇼핑과 씨제이이앤엠(주)의 합병 이후 커머스 부문의 주 소재지는 본점이며, 미디어 및 콘텐츠 부문의 주 소재지는 상암 센터에 위치하고 있습니다. 다. 최대주주의 변동 2000년 5월 당사의 최대주주는 씨제이(주) 로 변경되었으며, 현재까지 최대주주의 변동은 없습니다. 라. 상호의 변경 2018년 7월 1일 (주)씨제 이오쇼핑에서 (주)씨제이이엔엠 (CJ ENM)으로 상호를 변경하였습니다. 마. 회사가 합병, 분할등을 한 경우 그 내용 1) 회사의 합병(1) (주)씨제이오쇼핑, 씨제이이앤엠(주 ) 합병 당사는 사업 경쟁력을 높이고자 2018년 1월, 씨제이이앤엠(주)과 합병을 결정하였습니다. (주)씨제이오쇼핑이 씨제이앤엠(주)을 흡수합병 하였으며, 2018년 7월 1일 합병을 완료하고, 사명을 (주)씨제이이엔엠(CJ ENM)으로 변경 하였습니다. 프리미엄 콘텐츠와 차별화된 커머스 경험으로 신규 시장을 확대하는 융복합 미디어-커머스 기업으로 성장을 목표하고 있습니다. ※ 합병과 관련한 자세한 내용은 2018년 4월 9일 증권신고서 및 투자설명서 등을 참고하시기 바랍니다. (2) (주)씨제이헬로 사업 환경은 방송통신사업자의 통신시장 진출(SO의 초고속 인터넷 사업, 인터넷전화 도입) 및 통신사업자의 방송시장 진출(IPTV) 등 방송과 통신 사업간 영역 구분이 불분명해지고 있습니다. 이에 (주)씨제이헬로 역시 사업 경쟁력을 강화하고자, 수도권 및 지방 지역 송출사업자의 인수, 합병을 단행 하였습니다. (주)씨제이헬로는 방송및 통신 융합 환경에서 사업력과 경쟁력 제고를 목표하고 있습니다. ※자세한 내용은 (주)씨제이헬로의 최근 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2) 회사의 분할 (1) 회사의 분할 : 합병 전 씨제이이앤엠(주) ① 게임부문 물적분할 (신설회사 씨제이넷마블(주)) 회사는 2014년 8월 1일을 분할기일로 하여 게임사업부문을 단순ㆍ물적분할방식으로 분할하여 신설회사를 설립하였습니다. 2014년 10월 1일 씨제이넷마블(주)과 씨제이게임즈(주)를 합병하고, 투자유치를 통해 넷마블게임즈(주)를 설립하였습니다. 구분 회사명 사업 분할되는 회사 씨제이이앤엠(주) 게임사업 부문을 제외한 모든 사업 부문 신설회사 씨제이넷마블(주) 게임사업 부문 ② 드라마부문 물적분할 (신설회사 스튜디오드래곤(주))회사는 2016년 5월 1일을 분할기일로 하여 분할대상사업(분할기일 현재 분할되는 회사의 드라마사업본부가 영위하는 드라마사업)을 단순ㆍ물적분할방식으로 분할하여 신설회사를 설립하였습니다. 구분 회사명 사업 분할되는 회사 씨제이이앤엠(주) 분할대상사업을 제외한 모든 사업 부문 신설회사 스튜디오드래곤(주) 드라마사업 등 ③ 음악플랫폼사업 및 관련 사업 물적분할(신설회사 씨제이디지털뮤직(주))회사는 2016년 12월 1일을 분할기일로 하여 분할대상사업(분할기일 현재 분할되는 회사가 영위하는 음악플랫폼사업 및 관련 사업)을 단순ㆍ물적분할방식으로 분할하여 신설회사를 설립하였습니다. 구분 회사명 사업 분할되는 회사 씨제이이앤엠(주) 분할대상사업을 제외한 모든 사업 부문 신설회사 씨제이디지털뮤직(주) 음악플랫폼사업 및 관련 사업 등 바 . 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사의 현재 주요 사업 목적은 아래와 같습니다. 1) (주)씨제이이엔엠 사업목적 1. 종합유선방송사업2. 종합유선방송관련 프로그램 제작.공급업3. 종합유선방송 광고 및 문화선전사업4. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업5. 자회사 등(손자회사 포함)에 대한 자금지원 및 업무지원사업6. 자회사 등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업7. 해외프로그램 구입 및 공급사업8. 국내.외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업9. 각종일반판매용품 제조 및 도.소매업 10. 기타통신판매업11. 전자상거래업12. 생활필수품 판매업13. 식품 가공 및 의류 봉제 판매업14. 농수축산물, 위수탁 판매.중개업15. 주류중개업16. 간이음식점업17. 소매업관련 용역 및 위수탁사업18. 여행사업/여행알선업 등 관광사업19. 스포츠.레저시설 운영업20. 보관,창고업21. 부동산 및 기계.장비 임대.관리 용역업22. 이벤트.문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연출대행23. 교육.출판사업 및 비디오 음반, 테이프 제작, 국내.외 판매사업24. 상표법상 상품의 제조판매 및 상표 대여사업25. 프로그램 제작시설 및 연수시설.기자재 임대사업26. 디비관련 시설투자 및 운영 27. 정보의 수집, 가공 및 국내.외 판매사업28. 소프트웨어 및 시스템의 개발과 용역 제공사업29. 보험대리업30. 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업31. 의료용구 판매업32. 광고 제작 및 대행업33. 이동통신기기 대리점업34. 결혼 및 이사서비스 알선업35. 인터넷 복권판매 대행업36. 직업정보제공사업 37. 인터넷 호스팅 및 서비스업 38. 수입자동차 판매업 및 판매대행업39. 화장품 제조판매업 40. 방문판매업41. 부동산 분양대행업42. 인터넷 방송업 43. 자동차 신품 판매업 44. 유ㆍ무선 인터넷 관련 사업 45. 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업 46. 방송 프로그램 수출입업 47. 비디오, DVD, VCD 등 영상물의 제조, 복사 및 국내 외 판매업 48. 정보통신서비스업 및 정보통신공사업 49. 방송시스템 통합사업 및 관련 용역업 50. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 51. 합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류 등의 제조 판매업 52. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 53. 방송기계, 장비, 시설 임대업 54. 방송기계, 장비, 시설 도소매업 55. 방송관련 건물 설비, 설치공사업 56. 방송관련 건축, 엔지니어링 기타 기술 서비스업 57. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업 58. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업 59. 행사 기획, 연출, 알선 및 대행업 60. 정기간행물 발행 및 저작권 관리업 61. 콘서트 및 이벤트 기획, 제작 및 운영 62. 인터넷 음악사이트의 운영 63. 녹음스튜디오 운영 64. 음반물, 영상물, 사진 출판물의 유선 및 무선 대리중개 65. 음악 관련 정보 및 기술개발 66. 음악 관련 커뮤니티 운영 및 홍보서비스 제공 67. 음악, 영상, 출판물 관련 저작권 관리 68. 저작권 및 저작 인접권 등의 중개알선업 69. 기술용역제공 70. 무대, 세트 시스템 공사업 71. 영상배급업 72. 하드웨어 제조 및 유통업 73. 소프트웨어 개발 및 판매업 74. 정보통신장비 제조 및 판매업 75. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 76. 엔터테인먼트 관련 사업 77. 전파매체 미디어 관련 사업 78. 게임소프트 제작업 79. 영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업 80. 영화 및 기타 영상물 수출입업 81. 영상 및 음반, 게임물, 제작물 도소매 유통업 82. 영상 및 음반, 게임물 판매대행 및 대여업 83. 콘텐츠 판권 유통업 84. 교통카드 충전 및 결제서비스 85. 데이터방송채널 사용사업 86. 극장 건설 및 운영업 87. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 88. 영화, 음반 및 방송용 장비 임대사업 89. 영화, 음반 및 방송 제작시설 임대업 90. 투자업, 투자자문업 91. 경영자문업 92. 게임용 소프트웨어 제작, 구입 및 국내외 판매업 93. 비디오, 음반, 게임용 소프트웨어 등의 전문유통점 등 각종 도소매업 및 중개업 94. 옥외광고업 95. 일반여행업 96. 통신판매업 97. 스포츠, 오락 레저시설 운영업 98. 부동산 임대업, 매매업 및 기타 부동산업 99. 주차장 운영업 100. 각종 식ㆍ음료품등 판매업 및 식품접객업 101. 선불전자지급수단의 발행 및 관리 102. 전자지급결제대행에 관한 업무 103. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 104. 위 각호에 관련되는 수출입업 105. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 2) 스튜디오드래곤(주) 사 업목적 1. 방송프로그램 제작 2. 국내외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업 3. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 4. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작 및 판매업 5. 이벤트, 문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연예인 대리업 6. 무대, 세트 시스템 공사업 7. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 8. 엔터테인먼트 관련 사업 9. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 10. 투자업, 투자자문업 11. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 12. 안경 및 선글라스의 기획, 제조, 국내외 판매업 13. 위 각 호에 관련된 경영관리업무, 경영 관리에 부수하는 업무 14. 위 각 호에 관련되는 부대사업 일체 3) (주)씨제이헬로 사업목적 1. 종합유선방송국업 및 유선방송업 운영 2. 비디오물의 제작 및 판매 3. 광고, CF의 제작 및 판매 4. 관련장비의 개발, 제조, 판매, 임대 및 관련공사 5. 초고속 정보통신망 관련 사업 6. 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 7. 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다.)에 대한 자금 및 업무지원 사업 8. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업 9. 자회사 등과 상품의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 10. 경영자문 및 컨설팅업 11. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공과 관련된 사업 12. 시장조사 및 경영상담업 13. 전송망사업 14. 전기통신사업법상 기간통신사업, 별정통신사업, 부가통신사업 15. 광고 및 홍보대행업 16. 공연, 전시, 행사 기획 및 대행업 17. 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 18. 방송시설 관련 설비 공사 및 용역 사업 19. 온라인 방송 사업 20. 정보통신공사업 21. 부동산임대업 22. 교육 및 교육시설 운영업 23. 영화의 제작 및 판매업 24. 국제회의, 컨벤션업 25. 신.재생에너지 관련사업 26. 전기공사업 27. 토목, 건설업 28. 전기용품 및 생활용품 제조, 판매, 임대 및 유지관리 서비스업 29. 생활편의 관련 서비스업 30. 통신판매, 방문판매 및 이에 부수한 서비스업 31. 출판 및 인쇄업 32. 지능형전력망 사업 등 전기사업 33. 기타유원시설업 34. 휴게음식점업 35. 각 호에 부대되는 사업 기타 회사의 목적달성에 필요한 사업 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 02월 28일 주식매수선택권행사 보통주 187 5,000 116,000 0.00% 2014년 04월 10일 주식매수선택권행사 보통주 1,232 5,000 73,500 0.02% 2014년 11월 28일 주식매수선택권행사 보통주 187 5,000 116,000 0.00% 2014년 12월 31일 주식매수선택권행사 보통주 187 5,000 116,000 0.00% 2015년 02월 27일 주식매수선택권행사 보통주 203 5,000 116,000 0.00% 2015년 11월 30일 주식매수선택권행사 보통주 8,250 5,000 49,000 0.14% 2018년 06월 11일 - 보통주 186,320 5,000 - 자기주식에 대한 이익소각 2018년 07월 02일 - 보통주 15,897,186 5,000 - 합병으로 인한 신주발행 2019년 03월 22일 주식매수선택권행사 보통주 2,770 5,000 119,384 0.00% ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 27,073,731 - 27,073,731 합병신주 교부 15,897,186주 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 5,144,577 - 5,144,577 - 1. 감자 4,958,257 - 4,958,257 인적분할로 인한 감자 2. 이익소각 186,320 - 186,320 자기주식 소각 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,929,154 - 21,929,154 - Ⅴ. 자기주식수 2,295,346 - 2,295,346 주식매수청구권 등 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 19,633,808 - 19,633,808 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 2,295,346 - - - 2,295,346 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,295,346 - - - 2,295,346 - - - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,929,154 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,295,346 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 19,633,808 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 회사의 배당 정책 당사는 사업 단계별 배당정책을 수립하고 있습니다. 투자 집중기인 2020년까지는 신규 사업 등 성장을 위해 우선 투자하고, 잔여 재원을 활용해 주주에게 현금배당하는 잔여배당 정책을 갖고 있습니다. 배당 총액 및 배당 성향은 잉여현금흐름과 이익률의 안정성 전망에 기준하고 있습니다. 매년 초 당해 연도의 배당계획에 대해 공정공시를 통해 밝히며, 주주가치 제고를 위해 성장을 위한 투자와 주주환원 정책의 균형을 위해 노력하고 있습니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 162,632 130,862 23,429 (별도)당기순이익(백만원) 110,764 128,169 16,082 (연결)주당순이익(원) 8,284 21,705 3,886 현금배당금총액(백만원) 23,557 18,088 15,073 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 14.5 13.8 64.3 현금배당수익률(%) - 0.6 1.3 1.5 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 1,200 3,000 2,500 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다.※ (연결)주당순이익은 2018년말 기준 보통주 총수로 산정한 주당순이익 입니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 당사의 사업은 크게 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 방송채널 및 콘텐츠 제작, 광고 등을 영위하는 미디어사업, TV 및 온라인 몰(CJmall)을 통한 상품 판매의 커머스사업, 영화의 제작, 투자, 배급 등의 영화사업, 음반 제작 및 유통, 콘서트 등의 음악사업으로 나누어져 있습니다.주요 종속회사의 사업으로 (주)씨제이헬로는 케이블 TV, 초고속인터넷과 인터넷전화 (VoIP)와 같은 방송통신서비스를 제공하 며, 스튜디오드래곤(주) 을 통하여 드라마콘텐츠 기획 및 제작, 미디어 플랫폼 배급, 유통 및 부가사업을 영위하고 있습니다. 회사명 사업부문 사업 내용 (주)씨제이이엔엠 미디어사업 방송채널 (tvN/OCN/Mnet 등 17개) 및 방송콘텐츠, 디지털 유통, 광고 등 커머스사업 TV 홈쇼핑 채널 (Live, T커머스), 온라인 CJmall (PC, 모바일)을 통한 상품 판매 영화사업 영화 제작, 투자 및 배급, 뮤지컬 사업 음악사업 음반제작, 음원유통, 콘서트 등 (주)씨제이헬로 유선방송업 케이블TV, 초고속인터넷, 광고 및 기타 부가서비스 스튜디오드래곤(주) 드라마사업 드라마 제작, 편성, 판매 2. 사업부문별 현황 가. 미디어사업 1) 업계 현황 [산업의 특성] 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠 산업은 전통적인 방송 매체뿐만 아니라 디지털로 확산된 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다.콘텐츠 산업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해 낼 수 있습니다 . 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 등장에 따라 다채널 다매체 시대에 접어들었고, 이 에 따라 방송 콘텐츠의 수요 가 대폭 늘어 나고 있는 상황으로, 과거 플랫폼 중심의 성장에서 콘텐츠 중심으로 성장 동력이 옮겨가고 있습니다. 이에 주요 PP들은 기회선점을 위하여 다각도로 전략을 수립하고 있으며, 자체 제작 비중을 높이고 , 포맷화하여 글로벌 시장을 공략하는 등 수익원 다각화를 모색하고 있 습니다 . 또한 스마트폰 대중화는 기존 TV 중심의 방송 콘텐츠뿐 아니라, 디지털 콘텐츠라는 새로운 영역을 개척하였습니다. Clip 중심의 스낵형 콘텐츠로 소비되는 환경을 만들었고, 광고 시장에 새로운 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다. 애니메이션은 콘텐츠와 그로부터 파생되는 부가가치가 매우 큰 사업으로, 특히 캐릭터를 활용한 부가사업 활성화로 사업 규모의 확대가 기대되는 사업입니다. 또한 언어와 인종의 장벽이 없어 글로벌 시장으로 진출하기도 용이합니다. [산업의 성장성] 콘텐츠 산업의 성장과 직접적 관계에 있는 광고시장의 규모 및 추세를 보면 방송, 신문을 포함한 미디어 광고시장은 1997년 이후 성장세가 둔화된 것으로 나타났습니다.매체별로는 2000년 이전까지는 신문광고시장의 규모가 방송 광고시장을 압도하였지만, 그 이후 방송 광고시장의 규모가 신문 광고시장을 앞지르고 있는 것으로 분석되었습니다. 또한, 모바일 광고시장은 급속도로 성장하고 있는 추세입니다. (단위 : 억원) 구 분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 지상파방송 40,049 41,007 39,987 36,837 37,965 방송채널사용사업자 28,339 29,719 29,598 31,059 28,888 유선방송 23,462 22,590 21,692 21,307 20,898 위성방송(위성DMB포함) , 5,532 5,496 5,656 5,754 5,551 IPTV 14,872 19,088 24,277 29,151 34,358 자료) 방송통신위원회, 2018년도 방송사업자 재산상황 공표 (2019.06.29) ※ 2 012년부터 방송사업자의 매출액은 회계분리 원칙에 따라 방송사업수익과 방송이외의 기타수익으로 구분하고 있음. 위 표는 방송사업수익에 한하여 작성되었으며, 홈쇼핑 방송수익은 포함되지 않음. ※ 지상파 DMB(YTN미디어, 한국DMB, U1미디어) 및 데이터PP(DP)의 매출은 포함되지 않음. (단위 : 억원, %) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년(e) 2019년 성장률 2019년 구성비 4대매체 TV 21,359 19,647 19,324 17,453 15,517 14,868 14,473 -2.7% 10.1% 라디오 2,825 2,541 2,568 2,399 2,530 2,203 2,034 -7.7% 1.6% 신문 16,227 18,334 18,556 18,670 18,585 18,046 18,502 2.5% 13.2% 잡지 5,451 4,905 4,741 4,524 4,517 4,625 4,627 0.0% 3.4% 4대매체계 45,862 45,427 45,189 43,046 41,150 39,743 39,637 -0.3% 29.0% 뉴미디어 케이블TV 16,134 17,432 20,049 18,951 19,550 21,316 22,386 5.0% 15.6% SO 1,252 1,275 1,452 1,346 1,391 1,405 1,322 -5.9% 1.0% 위성방송 174 212 240 283 480 600 600 0.0% 0.4% IPTV 399 631 903 846 993 1,147 1,160 1.2% 0.8% DMB 130 115 103 72 53 38 33 -12.9% 0.0% 온라인 22,832 21,410 20,534 21,731 19,092 19,155 20,836 8.8% 14.0% 모바일 4,757 9,099 13,744 19,816 28,659 35,978 39,765 10.5% 26.3% 뉴미디어계 45,678 50,174 57,026 63,046 70,219 79,639 86,103 8.1% 58.2% 옥외광고 8,715 11,724 10,613 10,885 13,059 13,366 13,640 2.0% 9.8% 기타 7,704 4,353 5,079 4,650 4,121 4,089 4,000 -2.2% 3.0% 총광고비 107,959 111,677 117,906 121,627 128,548 136,836 143,379 4.8% 100.0% 자료) KOBACO, 방송통신광고비 조사보고서 ※ 케이블 TV: 종합 편성채널 포함 2012년 유럽발 경기 불황으로 전매체 총 광고비 약 9조 7천억원을 기록하였으나, 2013년에는 전매체 총 광고비는 전년비 3.1% 증가한 약 10조원 이상을 기록하였습니다. 201 4년에는 세월호 참사로 인한 기업들의 마케팅 활동 축소 영향으로 전매체 총광고비가 1% 대로 소폭 성장하였습니다. 2015년에는 IPTV와 모바일 광고시장의 호조로, 전 매체 총 광고비는 5.6% 증가하여 약 11조 이상을 기록 하였습니다. 201 8년에는 모바일 등 중심의 디지털 광고 시장 호조로 총 광고비가 전년 대비 6.4% 성장하였습니다. 2019년에는 모바일 광고시장이 10.5%의 높 은 성 장 률 을 기록하며 총 14조 광고시장의 성장을 견인할 것으로 예측 됩니다. 가입자 수> (단위 : 명) 구분 가입자수 2012.12 2013.12 2014.12 2015.12 2016. 12 2017.12 종합유선방송 14,921,837 14,842,784 14,708,848 13,816,370 13,959,868 14,098,156 위성방송(위성DMB포함) 3,790,820 4,181,022 3,091,604 3,091,938 3,183,501 3,245,577 IPTV 6,547,421 8,738,479 9,665,897 11,358,191 12,889,223 14,325,496 유료방송전체 25,260,078 27,762,285 27,466,349 28,266,499 30,032,592 31,669,229 자료) 방송통신위원회, 방송산업실태조사 보고서 (2018.12) ※ 위성/IPTV 결합상품 가입자수 산정기준 변경으로 '14년 가입자수 소급 적용 미디어 시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있습니다. 특히 IPTV가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하고 있습니다. 2014년에 가입자 수가 전년 대비 11% 증가하였고, 2015년 12월 기준 1 1백만을 기록하여, 유료 방송시장의 40%를 차지하고 있습니다. 2016년 12월말에 는 종합유선방송 의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털 전환에 힘입어 방송 채널 사용사업자의 수신료 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년 12월말에는 디지털 방송 가입자 수가 기존 방송 가입자수를 처음으로 추월하여 점점 그 차이가 벌어질 것으로 예상됩니다. [경기변동의 특성 및 계절성] ( 1) 방 송광고 시장 경기의 침체 또는 회복에 따라 광고 시장은 민감한 변동을 보여왔습니다. 지난 2008년 금융위기 이후 내수경기 침체의 지속으로 인해 방송 광고매출도 부진한 모습을 보였으나 2009년 하반기 경기 회 복에 따라 방송 광고시장도 점차 회복되었 습니다. 그러나 경 기 변동에 민감한 방송 광고시장은 가 계부채 증대에 따른 민간소비 감소와 수출부진 등 경기불황의 여파로 부진 한 성장에 그쳤습니다. 방송 광고시장의 규모는 2018년 4조 1,577억원으로 2017년 4조 514억원 대비 약 2.6% 성장하였습니다. 자료) KOBACO (2) 방송수신료 시장 수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. [시장여건] 방송사업은 방송법 및 인 터넷 멀티미디어 방송사업법, 동법 시행령 과 시행규칙 등으로 규제되고 있으며 일반적으로 진입규제, 소유규제, 기술규제와 같은 사전규제와 시청점유율 규제, 내용규제 등 사후규제로 구분할 수 있습니다. (1) 진입규제 : 방송 사업자는 사업진출시 정부 부처 ( 방송통신위원회 및 과 학기술정보통신부 )로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야 하고 특히 허 가ㆍ 승인을 받는 지상파방송사업자, 종합편성 또는 보도에 관한 전문편성 방송채널사용사업자, 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자, 플랫폼사업자(종합유선방송, 위성방송, IPTV)의 경우 일정기간마다 재허가 및 재승인을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다. (2) 소유규제 : 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자, 인터넷멀티미디어방송 사업자(IPTV)는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다. (3) 기술규제 : 방송사업자는 허가ㆍ승인ㆍ등록시 혹은 방송국 허가 시 과 학기술정보통신부 로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다. (4) 시청점유율 규제 : 방송사업자의 시청점유율(전체 텔레비전 방송에 대한 시청자의 총 시청시간 중 특정 방송채널에 대한 시청시간이 차지하는 비율)은 해당방송 사업자와 특수관계자 등의 시청점유율을 합산하여 100분의 30을 초과할 수 없습니다. *참고) 2018년 CJ ENM(특수관계자 포함) 시청점유 율 ('19.7. 발표) : 12.63 7% (5) 내용규제: 방송사업자는 방송 프로그램 형식에 관하여 방송통신위원회로부터, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회로부터 사후 심의 및 제재 를 받습니다. [경쟁우위요소] 방송산업 전체를 살펴보면 우리나라는 지상파 위주의 방송시장이 형성되어 있었습니다. 그러나 케이블TV의 성장, 위성방송의 출범, IPTV의 성장으로 인한 다매체 구조의 형성 및 PP의 제작 역량 강화에 따른 메가(Mega)-IP확보 등 다채널 시대의 도래로 지상파 의 시장지배력은 부분적으로 축소되고 있습니다. 방송사업은 정부기관 ( 방송통신위원회 및 과 학기술정보통신부 )의 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야만 사업을 운영할 수 있으므로 진입장벽이 매우 높습니다. 다만, 방송채널사용사업은 2000년 방송법 개정으로 허가제에서 등록제로 변경됨에 따라 일정요건만 충족하면 방송이 가능합니다. 따라서 시장진입이 용이하며 시장에서의 경쟁도 심화되고 있습니다. 종합편성이나 보도 또는 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업은 정부기관(종합편성/보도-방송통신위원회, 홈쇼핑-과학기술정보통신부)의 승인을 얻어야 합니다. 2) 사업 현황 [영업의 개황] 미디어 부문 은 방송채널사용사업자로서 현재 tvN, OtvN, Mnet, OCN, CH.CGV, XtvN , Olive, Tooniverse 등 의 직접 채널 을 운영하는 방송채널사용사업을 영위하고 있습니다. 당 사업부 문이 직접 운영중인 tvN 채널은 메인타겟인 20~49 세 남녀 시청자를 겨냥하여 'Contents Trend Leader' 채널을 지향하며 성역을 넘나드는 소재와 실험적 장르 개발로 국내 방송콘텐츠의 다양성은 물론 요즈음 트렌드인 웰메이드 방송을 선도하고 있습니다. 트 렌디한 예능 콘텐츠 및 화 제 성 높은 드라마의 연속적인 흥행으로, 영향력 높은 채널로 자리매김 하고 있습니다. 이외에도 당사 채널은 다양화된 시청자의 니즈 변화와 뉴미디어 플랫폼의 다변화에 대응하여 차별화된 소재와 포맷의 오리지널 프로그램을 개발하며 콘텐츠 경쟁력을 지속적으로 강화하는 한편, 각종 시청자 이벤트 및 초청 시사회 등 시청자 대상의 다양한 행사를 개최하여 시청자 만족을 위해 최선을 다하고 있습니다. 애니메이션 또한 흥행작품 제작이 본격화 되고 있어, 한 국 최고의 콘텐츠 채널로서 최근에는 방송사업뿐만 아니라 문화산업 전반을 망라 한 킬러콘텐츠 기업으로서 도약하기 위한 사업 등을 기획하고 있습니다. 자회 사 방송채널 사용 사업 현 황 > 법인명 채널명 공급분야 송출현황 (주)씨제이이엔엠 및 자회사 Mnet 음악ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송(TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN 드라마ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송(TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV XtvN 버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송(TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV CH.CGV 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV Olive 여성 및 보조적 데이터방송(TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV Tooniverse 어린이 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV SUPER ACTION 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV Catch On 1 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV Catch On 2 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OnStyle 여성 및 보조적 데이터방송(TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV OtvN 버라이어티쇼ㆍ드라마 및 보조적 데이터방송(TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV DIA TV 버라이어티 엔터테인먼트 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OGN 게임 및 보조적 데이터방송(TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV 중화TV 중화문화 케이블TV, 위성방송, IPTV UXN 영화, 드라마 및 보조적데이터방송 위성방송, IPTV 잉글리시 젬 ( English Gem) 교육, 애니메이션 및 보조적데이타방송 케이블TV, IPTV Mnet America 음악, 드라마, 버라이어티쇼 케이블TV tvN America 드라마ㆍ버라이어티쇼 위성방송 Mnet Japan 드라마, 음악, 버라이어티쇼, 영화 케이블TV, 위성, IPTV tvN Asia 버라이어티쇼, 드라마, 음악 케이블TV, 위성, IPTV tvN Movies 한국영화 케이블 TV, VOD, 디지털 OTT ※ 상기 자료는 2018년 기준으로 작성하였습니다. [시장 점유율 등] 당사는 유료방송 사업특성상 시청점유율을 시장점유율로 표기할 수 있습니다. 시청 점유율 현황> (단위 : %) MPP명 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년8월 CJ ENM 22.9 21.9 20.7 22.2 21.3 20.8 21.8 21.2 MBC 계열 10.2 12.7 11.4 11.2 9.1 8.5 8.6 8.9 SBS 계열 8.9 8.8 8.9 7.9 7.1 7.2 7.0 6.6 KBS 계열 9.5 8.4 8.4 8.3 7.9 7.7 7.0 6.5 C 계열 7.0 7.5 6.7 5.1 4.8 3.9 3.0 2.8 티브로드 계열 9.7 9.1 8.1 7.5 7.7 7.6 6.9 6.4 주요MPP 합계 68.2 68.4 64.2 62.2 57.9 55.7 54.3 52.6 기타 PP 31.8 31.6 35.8 37.8 42.1 44.3 45.7 47.4 합 계 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 자료) AGB닐슨 , N ational, All platform, All 가구 점유율 ※ 종합편성채널의 시청점유율은 고려하지 않음 나. 커머스사업 1) 업계 현황[산업의 특성] TV홈쇼핑은 한국 방송산업과 함께 성장해 왔습니다. 1995년 케이블TV 산업을 시작으로, 2002년 위성방송, 2009년 IPTV가 도입되었고, 유료방송 가입자수가 증가하면서 산업 규모가 확대되었습니다.TV방송 사업은 크게 프로그램공급자 (PP)와 플랫폼사업자 (종합유선/위성/IPTV 방송사업자 등)로 구분 가능하며, 홈쇼핑사는 프로그램 공급자 (PP)에 속합니다. TV홈쇼핑은 상품에 대한 특징과 정보 등을 상세히 설명하는 프로그램을 플랫폼사업자를 통해 유료방송가입자에게 송출하고, 시청자로부터 전화/모바일 등을 통해 주문 및 대금을 결제 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송해 주는 과정을 거치게 됩니다. TV산업을 기반으로 출발한 홈쇼 핑은 상품 소싱 능력, 체계적 물류시스템, 축적된 양질의 DB를 바탕으로 카탈로그, 온라인쇼핑몰 등의 매체까지 사업 영역을 확대하며 성장을 지속하고 있습니다. 카탈로그 사업은 고객 DB 분석을 통해 선정 한 고객층에게 카탈로그를 발송하여 상품 판매를 하는 사업으로, 기존 TV/온라인 쇼핑 매체에 익숙치 않은 고객에게도 홈쇼핑의 편리함과 가치를 전달할 수 있다는 장점이 있습니다. 온라인쇼핑몰은 PC/모바일 매체를 통해 수백만 가지에 이르는 다양한 상품을 판매하는 사업으로, 시공간의 제약을 받지 않아 편의성이 높고, 타 유통업태 대비 합리적인 가격에 상품을 구입할 수 있다는 장점이 있습니다. 현재 국내에서 운영중인 홈쇼핑 업체로는 1995년 8월 1일 최초로 사업을 개시한 (주)씨제이이엔엠 을 비롯하여 GS홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈, 그리고 아임쇼핑 총 7개사가 있습니다. [성장성] 국내 TV 홈쇼핑 산업은 유료방송가입자수의 증가와 함께 매년 성장을 거듭하였으나2000년대 중반부터 신규 가입자수의 증가세가 둔화됨에 따라 다소 정체되는 양상을 보였습니다. 그러나 보험을 비롯하여 새로운 상품 카테고리를 발굴하고, 배송/사후관리 등 고객서비스를 강화함으로써 정체기를 돌파할 수 있었습니다. 현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 성숙한 유통 채널로 자리 잡아 연 3%~5%대의 안정적인 성 장세를 유지하고 있습니다.최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스가 활성화되고 있어 TV홈쇼핑 시장에 새 국면이 시작될 것으로 전망됩니다. 기존 TV홈쇼핑보다 상품 구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로성장을 거듭하고 있습니다. 현재 당사를 비롯한 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑 계열 5개사를 포함해 총 10개사가 사업을 운영 중에 있습니다. 온라인쇼핑 산업은 1990년대 중반 형성된 이후로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 오 프라인 유통업태의 성장이 점차 정체되는 반면, 온라인쇼핑은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2018년 온라인쇼핑시장 거래액은 111조원을 기록하며 전년대비 22.6%의 성장률을 보였고, 그 중 모바일 쇼핑의 거래액은 69조원(전년대비 +32%)으로, 온라인쇼핑 거래액 전체의 62%를 차지하였습니다. 모바일 쇼핑의 성장은 향후에도 지속될 것으로 전망되며 모바일 선두를 잡기 위한 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 자료)통계청 온라인쇼핑 동향조사-온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별 거래액, 2019.02.01 발표 [경기변동의 특성] 2 018년 국내 유통업계 판매액은 장기 경기 불황에도 불구, 전년 대비 판매액은 5.1% 성장세를 보였습니다 . 업태별 현황을 살펴보면, 편의점은 지속 성장 중이나 최저임금 상승 등 외부요인 영향으로 전년 14%대 성장률에서 10%대의 성장률을 기록하며 성장세가 둔화되는 모습을 보였습니다. 편의점을 제외한 백화점, 대형마트, SSM 등 전통적인 오프라인 업체들은 전년에 이어 2018년에도 내수 시장 침체 및 저성장 환경이 이어졌습니다. 부침이 있는 오프라인 업태와 달리, 온라인 유통업계는 모바일 쇼핑의 성장 지속으로두 자릿수 이상의 견조한 성장세( +23% )를 보였습니다. 홈쇼핑 업계 또한 모바일 매출 지속 확대 및 T커머스 진출 효과로 전년대비 6%대 성장한 것으로 추정됩니다. 자료) 통계청 서비스업 동향조사-소매업태별 판매액, 2019.02.28 발표 [국내외 시장여건] (1) 경쟁상황 현재 국내 홈쇼핑 시장 은 (주)씨제이이엔엠, GS홈쇼핑 2개의 선발업체와 2001년 방송을 시작한 후발 3사(현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼 핑), 그리고 2012년 1월 방송을 시작한 홈 2015년 7월 론칭한 아임쇼핑 총 7개사가 경쟁하고 있습니다. (2) 시장의 안정성 경쟁 격화와 이에 따른 시장의 불확실성 증대에도 불구하고 TV홈쇼핑 사업은 온라인 소매의 플랫폼으로서 확고한 위치를 구축해왔습니다. TV홈쇼핑에서 확보한 소비자의 신뢰와 강력한 브랜드 이미지는 인터넷 쇼핑, 카탈로그 판매를 포함한 온라인 쇼핑의 확고한 사업 초석이 되고 있습니다. 또한 배송, 결제시스템의 편의성과 상품,고객 관련 정보는 온라인 쇼핑사업의 근간이 되고 있습니다. 실제 홈쇼핑 사업자들은TV홈쇼핑을 기반으로 온라인쇼핑몰 등의 멀티채널 매출 비중을 확대하여 주력사업부문으로 육성시켜 왔습니다. ( 3) 시장 점유율 추이 (단위 : 백만원) 구 분 2015년 2016년 2017년 2018년 CJ ENM 1,119,375 23.57% 1,095,911 22.40% 1,136,459 22.04% 1,160,002 22.62% GS홈쇼핑 1,091,331 22.98% 1,065,156 21.77% 1,051,658 20.39% 1,073,514 20.93% 현대홈쇼핑 890,761 18.76% 961,340 19.65% 1,021,841 19.82% 973,454 18.98% 롯데홈쇼핑 854,483 17.99% 886,033 18.11% 914,465 17.73% 902,373 17.59% NS홈쇼핑 405,577 8.54% 439,617 8.99% 473,513 9.18% 468,410 9.13% 홈앤쇼핑 353,242 7.44% 327,500 6.69% 419,755 8.14% 399,471 7.79% 아임쇼핑 33,858 0.71% 117,141 2.39% 138,957 2.69% 151,569 2.96% ※ 각사 공시 자료 (매출액 기준) 2) 사업의 현황[경쟁우위 요소] 당사는 타 유통업태에 비해 판매상품의 편성을 탄력적으로 운영할 수 있어 경기침체 등 외부환경의 영향을 최소화 할 수 있는 장점이 있습니다. 상황에 따라 상품 포트폴리오 조정을 통해 시장 및 경쟁 환경에 적극적으로 대응할 수 있습니다. 또한 타 홈쇼핑업체 대비 경쟁우위를 확보하기 위해 당사는 2010년부터 단독 판매 상품을 기획하여 고객에게 차별화된 가치를 전달하기 위해 노력했습니다. 이를 통해 다년간 축적된 상품 기획력은 쉽게 모방할 수 없는 당사의 핵심 역량 중 하나로 자리잡았습니다. 해외 사업 부문에서도 당사는 업계에서 선도적인 위치에 있습니다. 중국 동방CJ의 성공에 이어 베트남, 태국, 필리핀, 말레이시아 시장 등에 차례로 진출하여 글로벌 네트워크를 형성하고 있습니다. 이를 통해 당사는 국내 시장을 넘어 글로벌 선두 온라인 쇼핑 사업자로의 성장을 지속할 것입니다. 다. 영화사업 1) 업계의 현황 [산업의 특성] 영화산업은 하나의 영상 콘텐츠가 극장상영뿐 아니라 VOD , DVD, TV , OTT 등 다양한 매체에서 재생되는 과정을 통해 반복 판매되며 부가가치가 확대 되는 성격을 가지고 있습니다. 극장에서 상영되는 영화는 이러한 창구화 과정에서 가장 처음으로 이용되는 영상물이며 최초 상영에서의 그 흥행 여부가 후속 창구(window)의 성과에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 따라서 영화는 흥행에 민감한 상품으로 일반 재화에 비해 정확한 수요 예측이 어렵다는 리스크가 있지만, 1차 창구에서 성공하면 2차, 3차 매체의 성공으로 연결될 가능성이 높아 이를 통한 지속적인 수익 창출이 가능한 특징이 있습니다. 국내 뮤지 컬 시장은 2000년대 들어 지속적으로 성장하여 공연예술실태조사 보고서에 따르면 약 4,600억원 규모에 이르고 있으며, 특히 2008년부터 2017년까지 10년간 매출 규모는 약 2,300억원 증가하였습니다. 뮤지컬 전용극장의 확대 및 상연 작품수 증가, 아이돌 스타의 뮤지컬 출연, 20~30대 여성 중심의 뮤지컬 팬층 확대 등이 매출 상승 요인으로 파악됩니다. 하지만 2016년 내수경기 침체 이후 뮤지컬 시장의 성장세는 둔화됐으며, 제작비 증가 등으로 수익성도 전반적으로 부진한 양상을 보이고 있습니다. 스타배우들의 개런티 상승 및 해외 라이선스 작품의 높은 로열티가 수익구조 악화의 주 원인으로 분석됩니다. 뮤지컬 시장의 산업화와 투자 활성화를 위해서는 전반적인 시장의 투명성이 제고되어야 하며, 이를 위해 공연업계는 작품별 관객 수와 티켓 매출 등을 공정하게 파악하기 위한 장치를 마련해야 하는 과제를 안고 있습니다. 이에 지난 2014년 7월부터 '공연예술통합전산망(KOPIS)'이 시범적으로 도입되었으며, 문화관광체육부가 정하는 공연 정보를 KOPIS에 전송하도록 하는 공연법 개정안이 2018년 12월 공포, 2019년 6월 25일 시행되었습니다. [산업의 성장성] 영화관람료는 2001년 주중 7,000원(주말 8,000원)에서 8년 동안 변동 없이 유지되어오다가 2009년 하반기부터 주중 관람료 8,000원, 주말 관람료 9,000원으로 인상되었 으 며 이후 2016년 초 일부 극장에서 가격 조정(주말 11,000원)이 있었 고 , 2018년 초 추가 가격 인상 (주말 12,000원, 특수관 15,000원)이 있었습니다. 관객 수 측면에서는 2000년대 중반 이후 1,000만 관객 이상을 동원하는 한국 영화가 다수 출현하는 등 급격한 양적 성장을 보였고, 추가적으로 IMAX, 3D, 4D등의 고부가가치 콘텐츠의 증가로 인하여 극장 티켓 단가의 상승이 있었습니다. 이러한 증가세는 2007~2008년 전반적인 영화시장 침체로 정체기를 맞이하였으나 2010년 이후 한국 영화가 주도하는 회복세를 보였습니다. 2012년 한국 영화 관객수 1억명 돌파 이후 , 20 12년 부터 현재 까지 한국 영화 관객수는 1억명 대를 꾸준히 유지하고 있습니다. [경기변동의 특성 및 계절성] 여름, 겨울 방학 시즌 및 추석/설 등의 명절 시즌에 관객수가 급격히 증가하고, 3~4월, 10~11월은 비수기에 해당하여 매출이 감소하는 경향이 있습니다. 그러나 최근 성수기 외의 시즌에도 개봉작에 따라 관객수가 크게 증가하는 등의 변화를 보이고 있습니다. [시장여건] 저작권 보호 강화를 위한 제도가 마련되고 스마트 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서, 합법 다운로드 서비스와 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장 이 중요한 영역으로 자리 잡고 있습니다. [경쟁우위요소] 당사는 시장, 경쟁 환경의 부침에도 불구하고 일정규모 이상의 한국 영화에 지속적으로 투자 를 진행해왔으며 이를 통해 매년 안정적이고 다양한 한국 영화 라인업 포트폴리오를 확보해왔습니다. 아울러 투자, 기획, 제작의 글로벌화를 위하여 박차를 가하고 있으며 이미 중국, 베트남, 인도네시아에서는 기록적인 박스오피스 실적을 달성하였고 이 외에도 태 국과 터키 등 신규 지역으로 사업을 확대하고 있습니다. 또한 한국 영화에의 지속적인 투자 및 해외 판권 확보로 풍부한 라이브러리를 갖추어 부가판권 시장에서 수익창출의 안정적 기반을 확보하고 있습니다. 2) 사업 현황 [영업의 개황] 영화사업본부는 영 화의 제작, 투자 및 배급 사업을 영위하고 있습니다. 2018년 세상> , , , 등에 이어 2019년 , , , 시트>, 등의 한국영화를 제작, 투자 및 배급 하였습니다. 영화사업부문은 역량 있는 감독, 제작사 등의 지속적인 협력 관계를 통해 경쟁우위를 확보함과 동시에 기획 인턴, 신인 작가, 신인 감독 등을 통한 자체기획 역량 강화를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 또한 베트남, 인도네시아 , 터키 등 해외 시장을 중심으로 글로벌 공동제작을 확대 하여 성장기반을 강화하고 있습니다. 당사의 뮤지컬 사업은 크게 자체제작과 글로벌 사업으로 구분됩니다. 자체제작 사업은 당사 주도적 으로 작품을 프로듀싱하는 것으로, 뮤지컬 사업의 핵심 역량인 제작ㆍ마케팅 기능의 내재화 및 강화를 추진하고 있습니다. 2018년 라이선스 , 재연 공연과 창작 뮤지컬 의 재연 공연이 성 황리에 완료되었으며, 2019년 3분기에는 라이선스작 초연과 재연 공연을 개막하였습니다. 글로벌 사업은 브로드웨이, 런던 등 주요 해외시장에 진출하여 제작, 투자 등을 진행하는 것으로, 당사 공연사업부는 브로드웨이 에 이어 공동 프로듀서로 참여하면서 2018년 한국 최초로 브로드웨이 리그 협회 정회원 자격을 획득하였습니다. [시장 점유율 등] 2019년 3분기 누 계 한국 영화시장 관객수는 전년 대비 6.9% 증가한 9,017만명 (2018년 8,434만명)으로 한국영화 관객 점유율 52.8%를 기록했으며, 매출액은 전년 대비 8.8% 증가하 였습니다. 2019년 3분기 누계 외국영화 관객수는 8,059만명 (2018년 7,887만명)으로 작년 대비 2.2% 증가하여 47.2%의 외국영화 관객 점유율을 기록했으며 매출액은 3.2% 증가하였습니다. 2019년 3분기 누계 전체영화 배급사별 관객 점유율은 , 등을 개봉한 (주)씨제이이엔엠 이 26.5%로 1위를 기록하였습니다. 그 뒤로 , 등을 개봉한 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사가 25.5%로 2위, , 등을 개봉한 롯 데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트가 7.5%로 3위를 기록하였습니다. 사업부분 2019년 1~9월 누적 통계 배급사 전국관객수 (만명) 점유율 (%) 전체영화(한국 영화 및외국 영화) 씨제이이앤엠(주) 4,518 26.5 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 4,356 25.5 롯데컬쳐웍스(주)롯데엔터테인먼트 1,278 7.5 (주)쇼박스 1,048 6.1 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점 917 5.4 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 855 5.0 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 756 4.4 워너브러더스 코리아(주) 640 3.7 이십세기폭스코리아(주) 423 2.5 (주)에이스메이커무비웍스 348 2.0 기타 1,936 11.3 합계 17,076 100.0 자료) KOFIC 2019년 9월 한국 영화산업 결산보고서 사업부분 2019년 1~9월 누적 통계 배급사 전국관객수 (만명) 점유율 (%) 한국영화 씨제이이엔엠(주) 4,477 49.7 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트 1,122 12.4 (주)쇼박스 1,044 11.6 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 740 8.2 (주)에이스메이커무비웍스 348 3.9 기타 1,285 14.2 합계 9,017 100.0 자료) KOFIC 2019년 9월 한국 영화산업 결산보고서 라. 음악사업 1) 업계의 현황[산업의 특성] 2000년대 초반 MP3의 등장으로 음악시장은 기존 음반 중심에서 음성적 P2P를 중심으로 한 디지털음원으로 변화됨에 따라 급격한 침체기에 접어들었으나 2008년 지적재산권 강화를 위해 소리바다에 대한 법적 제재 조치가 내려짐에 따라 점진적으로 합법적 유통시장으로 전환되고 있으며 2011년 스마트폰 보급확대로 기존 다운로드 시장에서 스트리밍 시장으로 변화하는 등 음악시장은 디지털 시장으로 변화하고 있습니다. 그리고 2013년 징수규정이 개정됨에 따라 음악 저작권자 및 인접권자의 권리가 확대되었고 이로 인해 권리자들의 수익금이 늘어난 반면, 상대적으로 소비자가가 인상됨에 따라 음원시장은 일시적인 침체가 전망되었습니다. 그러나 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 마케팅 강화와 서비스 개선으로 대중의 합법적 음악 구매인식이 높아짐에 따라 디지털 음원시장은 성장세를 보였습니다. 2016년 징수규정 재개정으로 다시한번 저작권자 및 인접권자의 권리확대와 소비자가 인상이 일어났지만 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 대응으로 시장의 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 이 밖에 음악시장은 아티스트 및 음악 권리를 기반으로 한 매니지먼트 및 영상출판물(DVD, 포토북 등) 등 360도 사업 확대를 통해 디바이스 중심의 한계에서 벗어나 새로운 수익원 창출에 집중하고 있습니다. 콘서트(대중음악) 시장은 2011년 오디션 프로그램 열풍 및 K-POP 확대에 따라 시장저변 확대(10대~50대까지 연령층 확대) 및 국내 아티스트들의 글로벌 진출 확대 등으로 질적/양적 성장을 지속하고 있습니다. 2) 사업 현황[영업의 개황] 음악사업부문은 음악 콘텐츠(음반ㆍ원, 아티스트)의 제작 및 유통을 중심으로 아티스트 권리를 활용한 국내 및 글로벌 콘서트, 매니지먼트, 부가상품 사업 등 국내 음악시장 내에서 다양한 연관 사업을 전개하고 있습니다. 2016년 음악사업은 다비치 등 전속 계약 아티스트와 하이라이트 레코즈, AOMG 등 서브레이블 소속 아티스트(팔로알토, 박재범, 사이먼D 등)를 확보하였으며, 2017년 서브레이블 젤리피쉬(VIXX, 구구단 등), 아메바컬쳐(다이나믹듀오, 크러쉬 등) 인수 ,하이어뮤직(SIK-K, G-SOUL, PH-1 등)을 설립하였고, 2018년에는 스윙엔터테인먼트, 빌리프랩을 설립하였습니다. Mnet 방송 프로그램 와 연계하여 2016년부터 아이오아이, 워너원, 아이즈원을 탄생시켜 매년 성과를 거뒀고 앞으로도 지속적으로 음악 콘텐츠 및 아티스트 IP를 확보하여 음악사업 확대에 주력할 예정입니다. 콘서트사업은 연간 300회 이상 국내/외 콘서트를 꾸준히 진행하고 있으며, 자사 아티스트 이외 국내/외 주요 아티스트들의 콘서트사업권을 지속적으로 확보하여 안정적인 사업으로 안착하는데 주력하고 있습니다. 이외 기존 유통사업은 일정 수준의 투자를 지속하여 음악시장 내 영향력을 유지하고, 지니뮤직과 협업 강화 , 방송 및 영화 부문과의 시너지 극대화를 통해 변화하는 시장 상황에 적극적으로 대응할 예정입니다. 마 . 스튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다. (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. 신인 작가 육성 프로그램 오펜(O`PEN)을 비롯해 중소 드라마 제작사와의 공동 제작 등 세계 시장에서 국내 드라마 콘텐츠의 경쟁력을 높이고 있습니다. ※ 자세한 사업의 내용은 스튜디오드래곤(주)의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다. 바. (주)씨제이헬로 (주)씨제이헬로는 서울시 양천구 지역을 포함한 전국 23개 권역에서 유료방송을 제공하는 복수종합 유선방송 사업자(MSO; multiple system operator) 입니다. 방송채널 사용사업자 (PP; program provider)가 제공하는 방송 프로그램을 송출하는 사업을 영위하고 있으며, 부가적으로 지역 시청자를 위한 지역채널 프로그램을 직접 제작, 송출하고 있습니다.유료 방송 채널의 케이블 송출 뿐만 아니라 초고속인터넷 서비스와 인터넷전화 (VoIP)를 결합한 상품을 제공하고 있습니다. 가상 이동통신망 사업(MVNO ; mobile virtual network operator)을 통한 모바일 무선통신 서비스 사업과 UHD 초고화질 방송을 활용한 스마트셋톱박스인 헬로 TV스마트 등의 서비스도 제공하고 있습니다. OTT(over the top) 서비스 뷰잉(Viewing)을 출시하는 등 디지털 환경에서의 시청자 수요 변화에 적극적으로 대응하고 있습니다. ※ 자세한 사업의 내용은 (주)씨제이헬로의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다. 3. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품의 매출현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출 유형 주요상표(품목)등 2019년 3분기 2018년 3분기 2019년 3분기 누적 2018년 3분기 누적 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 미디어사업 방송채널 tvN/OCN/CH.CGV 외 17개 채널 및 방송콘텐츠 광고/수신료 등 426,893 37.02% 406,792 37.71% 1,233,255 35.05% 406,792 18.25% 커머스사업 취급 수수료 및 직매입 판매 마진 의류, 전자/가구, 이미용품 품 등 335,756 29.12% 292,696 27.14% 1,017,376 28.92% 892,041 40.03% 영화/공연사업 영화제작/유통/투자 극장수입/판권 84,322 7.31% 44,981 4.17% 256,198 7.28% 44,981 2.02% 음악사업 음반제작/음원유통 음악/브랜드 62,905 5.46% 58,211 5.40% 268,775 7.64% 58,211 2.61% 유선방송사업 유성방송 및 인터넷 서비스 헬로TV/헬로인터넷 등 243,197 21.09% 275,952 25.58% 742,689 21.11% 826,544 37.09% [ 합 계 ] 1,153,073 100.00% 1,078,632 100% 3,518,293 100.00% 2,228,569 100% ※전기년도 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. ※당해년도는 (주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다. 나. 커머스사업 주요 서비스 실적 세부 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 부문수익 부문이익 부문수익 부문이익 방송판매 472,373 60,846 453,652 62,191 카달로그판매 5,824 1,039 10,807 2,247 인터넷판매 133,285 20,790 93,816 15,874 기타 312,676 33,850 267,465 25,035 합 계 924,158 116,525 825,740 105,347 ※ 전기년도 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. ※ (주)씨제이이엔엠 커머스 부문 별도 재무사항을 기준으로 작성 하였습니다. ※ 기타 : 모바일, 오프라인, 수출 등 다. 주요 제품 가격변동 추이 [미디어사업] (1) 광고 수입 ① 산출기준 TV 광고 요금은 시급에 따라 SSA1, SSA2 , SSA3, SA, A, B의 6등급으로 구분되며 광고 길이에 따라 요금은 조정됩니다. 또한 기 본 15초 광고이며 전후 CM, 중간 CM으로 구성됩니다. 광고 단가는 패키지상품 및 기타 계약 조건에 따라 별도 협의를 통하여 차등 적용될 수 있습니다. ② 주요 가격변동 원인 당사는 주요 프로그램별 단가 도입, 시급의 세분화 등으로 광고 단가를 인상하여 지상파 광고와의 격차 해소 및 광고 단가를 현실화 시키기 위해 노력하고 있습니다. (2) 수신료 수입 각각의 PP 및 플랫폼 사업자 간에 개별계약으로 전환되어 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다. (3) 콘텐츠 판매 수입 방송콘텐츠 판매는 국내외 방송사업자, 온라인ㆍ모바일 플랫폼, 콘텐츠 유통사업자에게 콘텐츠를 판매하는 사업이며 각각의 사업자간 개별계약으로 일률적인 공급 단가는 산출할 수 없습니다. [커머스 사업] 당사의 매출은 상품 취급에 따른 수수료 수입과 직매입 상품 판매에 따른 판매 마진으로 구성 됩니다. 판매채널 인 TV, 온라인, 카탈로그와 오프라인 매장 등을 통해 국내외 협력사 상품을 대행 매출하거나, 당사가 직접 기획하여 판매하는 PB, LB 직매입 상품을 판매 하고 있습니다. (1) 취급수수료 수입 취 급수수료 수입은 국내외 협력사 상품을 당사의 채널을 통해 판매하여 얻어지는 수 입으로서 당사 매출의 70% 이상을 차지하고 있습니다. TV, 카탈로그, 인터넷으로 구분되고 그 외의 매출은 기타매출로 구분하고 있습니다. 각 부분별로 다시 상품매출, 대행매출, 기타매출로 구분 됩니다. (2) 직매입 상품 마진 직매입 상품 마진은 당사가 직접 기획하여 판매하는 PB (단독), LB (라이센스) 상품으로서 상품을 직접 매입하여 판매해 얻어지는 상품 마진 입니다. [영화사업] 영화진흥위원회에서 발표한 2018 년 의 평균 극장요금 을 추정 평균관람료로 사용하였습니다. 영화산업의 경우, 극장에서 관람료 수입이 발생하면 이 중 3%를 영화진흥기금으로 지급하고 남은 금액을 극장과 배급사가 부금율에 따라 배 부합니다. 배급사는 영화진흥기금 차감 후 배부액을 매출로 계상하므로 영화진흥기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다. 기타 자세한 부금율은 본 보고서 『II. 사업의 내용 중 4. 매출에 관한 사항 나. 판매경로 및 판매방법 등 [영화사업 부문] 3) 판매방법 및 조건』을 참조하시기 바랍니다. (단위 : 원) 구분 근거 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 평균 관람료 연간 평균 요금 7,738 7,895 8,032 7,989 8,383 영화진흥기금 평균 관람료의 3% 232 236 241 240 251 극장 배부액 영화진흥기금 차감 후 50% 3,753 3,830 3,896 3,875 4,066 관객당 평균단가 - 3,753 3,830 3,896 3,875 4,066 자료) 2018년 한국 영화 산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회 [음악사업부문] 음악제작 및 유통사업을 영위하고 있으며 가격은 품목에 따라 상이합니다. 라. 주요 원재료 등의 현황 [미디어사업] (1) 주요 원재료의 현황 방송 프로그램을 제작하는데 필요한 주 요소는 방송 판권, 연출자, 작가, 출연자 등 인적/물적 자원이 가장 중요한 요소이나 매입유형, 용도로 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 방송 프로그램 구매계약의 경우 계약 당시의 구매상황을 고려하여 개별계약이 이루어지므로 일률적으로 가격변동 추이를 논하기 어렵습니다. 인적, 물적자원의 결합에 의해 제작되는 방송제작물의 원재료는 연기자 출연료 등으로 가격을 산출하여 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. [커머스사업] (1) 주요 원재료의 현황 커머스사업은 국내외 협력사로 부터 상품을 위탁 받아 대행 판매하여 수수료를 매출로 인식하는 사업으로서 원재료와는 상관관계가 없거나 적습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 상기 커머스사업의 특성과 마찬가지로 원재료 등의 가격변동추이와 상관관계가 없거나 적습니다. [영화사업] (1) 주요 원재료의 현황 영화사업은 제작비와 밀접한 사업으로 최근 년도 한국 상업영화 평균 총 제작비는 아래와 같습니다 . 구 분 한국 상업영화 평균 총제작비 2014년(연간) 50.9억원 2015년(연간) 53.5억원 2016년(연간) 46.7억원 2017년(연간) 97.8억원 2018년(연간) 103.4억원 ※ 2016년까지는 '총제작비 10억원 이상으로 제작되었거나 전국 최대 100개 상영관 이상에서 개봉 상영된 영화'로 기준 삼았으며, 2017년부터는 '순제작비 30억 원 이상으로 제작된 영화'로 기준 삼았음 자료) 2018년 한국 영화 산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회 [음악사업부문] 음악사업부문의 주요 원재료는 음악콘텐츠입니다. 음악콘텐츠는 외부제작사들에게 선급유통계약이나 일반유통계약 등을 통해 조달하거나 자체제작을 통해 조달하고 있습니다. 4 . 생산 및 설비 가. 서비스에 관한 생산능력 생산능력, 생산실적 및 가동률 등은 사업 특성상 기재하기 어려워 생략하였습니다. 나. 영 업에 중요한 시설, 재산에 대한 사항 1) 소유시설당사의 본사는 서울특별시 서초구 과천대로 870-13에 소재하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암산로 1606에 미디어 관련 사업장 등을 소유하고있습니다. 또한, 경기도 군포시 농심로 47번길 20에 물류센터를 운영하고 있습니다.2) 임차시설임차시설로는 경기도 군포시 번영로 82에 공영복합화물터미널 내에 물류창고 일부를 운영하고 있습니다. 3) 기 타 세부사항 (단위 : 천원) 구 분 기초 순장부금액 회계정책의변경 취득 처분 및 폐기 사업결합 감가상각비 계정대체 순외환차이 분기말 순장부금액 토지 344,632,705 - 46,336,781 - - - 10,636,947 - 401,606,433 건물 217,543,777 - 108,795 - - (5,087,855) - 335 212,565,052 구축물 27,276,186 - 3,052,271 (36,850) 43,601 (1,474,885) 245,734 - 29,106,057 기계장치 601,533,028 - 42,722,303 (4,130,316) - (112,391,168) 32,101,898 579,598 560,415,343 방송기계기구 35,160,744 - 2,067,770 - - (6,092,617) 1,463,347 15,186 32,614,430 차량운반구 2,939,197 - 1,387,850 (102,419) 47,205 (856,988) - 4,715 3,419,560 공구와비품 31,779,833 - 8,296,791 (2,877,665) 79,557 (10,051,100) 619,800 97,163 27,944,379 건설중인자산 110,922,662 - 69,169,596 (39,290) - - (46,487,357) 63,018 133,628,629 기타유형자산 26,447,621 - 7,466,451 (824,904) 107,592 (6,178,719) 2,356,669 411,236 29,785,946 사용권자산 - 166,488,126 19,985,019 - 399,035 (19,647,513) 2,995,237 (2,657,365) 167,562,539 합 계 1,398,235,753 166,488,126 200,593,627 (8,011,444) 676,990 (161,780,845) 3,932,275 (1,486,114) 1,598,648,368 다. 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자계획 및 향후 기대효과 2019년에도 당사는 사업 인프라 고도화 및 해외 사업 경쟁력 강화를 위해 시설투자 1,959억의 투자를 계획하고 있으며 3분기 누적 1,094억 을 집행하였습니다. 라. 스튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주)는 드라마 콘텐츠를 작가, 연출가(PD)에 의해 기획, 및 제작하는 사업으로 별도의 생산 설비나 능력을 요구하는 사업이 아닙니다. 따라서 생산 및 설비에 관한 사항은 기재 하지 않습니다. 마. (주)씨제이헬로 (주)씨제이헬로는 케이블TV 및 인터넷서비스가 주요 영위 사업으로 방송을 위한 각종 프로그램, 방송이나 인터넷 사업을 위해 임대한 전송망과 백본망 (Backbone), MVNO 사업을 위한 통신망 대여를 서비스 제공의 원재료로 간주할 수 있으며, 이에 대한 사용료를 지급하는 것을 매입 활동이라 할 수 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 : (주)씨제이이엔엠 (연결기준) 연결실체의 매출은 커머스, 유선방송업, 미디어, 영화, 음악, 공연 사업으로 구분 됩니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 2019년 3분기 2018년 3분기 2019년 3분기 누적 2018년 3분기 누적 미디어 CJ ENM 방송사업부문 및 종속회사 CJ E Hong Kong Limited 외 27개사 방송서비스 수출 89,508 80,201 216,443 80,201 내수 337,386 326,591 1,016,812 326,591 합계 426,894 406,792 1,233,255 406,792 커머스 CJ ENM 커머스사업부문 및 종속회사 아트웍스코리아 외 12개사 취급 수수료 및 직매입 판매 마진 수출 3,348 10,957 16,646 33,013 내수 332,408 281,739 1,000,730 859,028 합계 335,756 292,696 1,017,376 892,041 영화/공연 CJ ENM 영화/공연사업부문 및 종속회사 (주)제이케이필름 외 11개사 영화제작 및 투자, 배급, 공연 수출 10,476 4,938 37,052 4,938 내수 73,845 40,043 219,145 40,043 합계 84,321 44,981 256,197 44,981 음악 CJ ENM 음악사업부문 및 종속회사 (주)엠엠오엔터테인먼트 외 12개사 음원 수출 11,595 6,264 128,869 6,264 내수 51,310 51,947 139,906 51,947 합계 62,905 58,211 268,775 58,211 유선방송사업 CJ헬로비전 및 하나방송 유성방송 및 인터넷 서비스 수출 - - - - 내수 243,197 275,952 742,689 826,544 합계 243,197 275,952 742,689 826,544 합 계 수출 114,927 102,360 399,010 124,416 내수 1,038,146 976,272 3,119,282 2,104,153 합계 1,153,073 1,078,632 3,518,292 2,228,569 ※전기년도 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. ※당해년도는 (주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [미디어사업] 1) 판매 경로 (1) 채널 공급 계약(프로그램 공급 계약) 매년 1회씩 프로그램 공급 계약을 갱신하며 방송사업자(케이블,위성,IPTV)들의 채널라인업 합의 후 계약을 진행합니다. 계약 기간은 일반적으로 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이고, 계약 만료 30일 전까지 계약 갱신 과 관련한 별도 협의가 없으면 자동 연장됩니다. (2) 광고 계약 광고매출은 직접 판매매출(본사와 광고주와의 직접 계약)과 대행매출(광고대행사를 통한 위수탁 거래)로 나눌 수 있는데 대행매출의 경우 수주 받은 광고 매출의 일정 비율의 금액을 수수료로 지급하고 있습니다. (3) 콘 텐츠 판매 계약 콘텐츠 판매 역시 직접 판매와 대행 판매로 나눌 수 있습니다. 전시장 등에 부스를 세우고 콘텐츠 바이어와 접촉하여 판매하거나 기존 네트워크를 활용하여 판매하는 방식이 직접 판매에 해당하고, 콘텐츠 관련 저작권의 판매를 대행하는 대행사를 통한 판매는 대행 판매입니다. (4) 디지털미디어사업 당사 제작 및 외부 제휴 콘텐츠 (PIP 및 MCN 등)를 외부 플랫폼에 공급해 광고 재원을 확대해 나가고 있습니다. 특히 당사는 MCN사업 'DIA TV'를 통해 1인 창작자들의 저변 확대 및 디지털콘텐츠의 글로벌화, 수익화에 힘쓰고 있습니다. 2) 판매 방법 및 전략 (1) 채널 공급 방법 및 전략 채널 공급 방법은 연간 프로그램 사용료를 정액으로 월별 지급하는 방식과 월별 가입자 수 또는 방송 매출액을 반영한 정률 지급 방식으로 구분됩니다. 각 사업자별 지급 방식에 따라 매월 말일에 프로그램 사용료를 청구하며 결제일은 청구 월의 익월 말일까지입니다. 프로그램 공급 계약은 프로그램 사용료 뿐만 아니라 시청률의 기본 요인이 되는 커버리지 확장 등의 유형ㆍ무형적인 이익을 고려한 포괄적인 접근이 필요합니다. ㈀ 프로그램 사용료의 극대화 : 당사 채널들의 시청률 및 인지도 등 방송 업계에서의 비중을 고려한 적정 프로그램 사용료 요구. ㈁ 커버리지 유지 및 확대 극대화 : 커버리지는 시청률과 밀접한 관계를 갖고 있으며 채널별 시청률은 광고 수입에 영향을 미침. ㈂ 마케팅 활동 : 콘텐츠 및 채널 브랜드 홍보를 여러 매체와 방법으로 마케팅 활동을 함으로 써 채널 인지도와 시청률을 극대화시킴. (2) 광고 매출 방법 및 전략 ㈀ 연간계약 : 1년간 총 집행금액 청약, 약정 CPRP or 할인율을 일괄 계약 ㈁ 기간청약 : 3개월~6개월 단위 집행금액 청약 ㈂ 임시물 청약 : 1개월 또는 1개월 미만 단위 계약 ㈃ 특별 판 매 : 특집 프로그램에 대해서 한정적 재원을 소수의 광고주에 한해 특별 판매하는 방식단순히 광고 상품을 판 매하 는 것 이 아닌, 본사의 제작 역량과 방송 광고 재원 및 온라인 광고 재원, 오프라인 이벤트 등을 결합한 IMC(Intergrated Marketing Communication) 상품을 통하여 광고주가 360도 전 방위적으로 기업의 브랜드, 상품의 가치를 제고할 수 있는 마케팅 툴을 제시하는 등 비지니스 파트너십을 구축하는 광고 판매 전략을 실현하고 있습니다. (3) 콘 텐츠 판매 방법 및 전략 타이틀별 혹은 여러 개의 타이틀을 장르별, 콘텐츠 성격별로 묶어 하나의 상품으로 구성하여 판매합니다. 콘텐츠별로 판매 타겟시장을 설정하고 목표 시장의 선호도에 부합하는 출연진, 작가,연출진 등의 섭외에서 목표 시장의 정서에 맞도록 콘텐츠의 스토리를 풀어 나가는 것까지 기획단계에서부터 판매 전략을 연계하여 콘텐츠 판매 매출을 극대화시키고자 합니다. (4) 디지털미디어사업 판매 방법 및 전략 모바일 OTT 기반의 디지털 유통 강화 를 통한 광고와 커머스 사업 확장, 글로벌 MCN 추진과 동시에 국내외 빅플랫폼과의 제휴/확장 전략을 통해 다양하고 차별화된 비 지니스 모델을 발굴하여 매출을 극대화하고자 합니다. 디지털 콘텐츠 소비 트렌드에 대응하고, 신성장 동력을 마련하고자 자체 디지털 플랫 폼 TVING 을 통해 당 사의 콘텐츠를 직접 유통하고 광고 및 유료 가입 상품을 판매하여 매출 극대화 전략을 실현하고 있습니다. [커머스사업] 1) 판매경로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 맺은 후 TV, 카탈로그, 인터넷 등의매체를 통해 일반 고객에게 직접 상품정보를 제공합니다. 전화 또는 인터넷, 모바일, 리모콘 등으로 고객의 주문을 접수한 후, 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 상품을배송합니다. 2) 판매방법 구매를 원하는 고객으로부터 전화 또는 인터넷으로 주문을 받은 후 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금을 회수하고, 택배회사를 통해 고객이 희망하는 장소로 상품을 배송하는 판매 형식을 취하고 있습니다. 3) 판매전략 당사는 상품 경쟁력과 콘텐츠를 활용하여 소비자들에게 차별적 쇼핑의 경험을 제시하는 전략을 택하고 있습니다. 오랜 커머스사업 노하우를 바탕으로 선제적 시즌상품을 편성하고, 자체 PB/LB 브랜드를 중심으로 한 상품 차별화 전략을 갖고 있습니다. 특히 패션 분야에서 역량 있는 MD 인적 자원과 유명 디자이너와의 협업, 고급 캐시미어 등 소재의 고급화를 통해 경쟁사 대비 차별적 우위를 점하고 있습니다. 이와 더불어 TV채널 外 온라인/모바일 플랫폼 'CJmall', 카탈로그 및 콜센터 아웃바운드, 오프라인 매장 '스타일온에어' 등 다양한 판매채널을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 또한, 급성장하는 모바일 트렌드에 맞춰 2017년 12월 업계 최초로 모바일 전용 실시간 채팅 기반 생방송 채널인 '쇼크라이브'를 개국하였습니다. 이러한 다양한 판매채널과 당사가 보유한 유수의 미디어콘텐츠 역량을 결합하여 고객들에게 단순한 상품 소개 및 판매를 넘어 새롭고 즐거운 쇼핑의 가치를 제공하고 있습니다. [ 영화사업] 1) 판매조직 부문 주요업무 국내 영화 영화 시나리오 기획개발 및 투자, 배급, 마케팅 해외 영화 해외세일즈, 해외 공동제작 및 배급, 마케팅 뮤지컬 뮤지컬 연출 및 기획 2) 판매경로 및 판매방법 구분 판매 경로 판매 방법 국내 영화 영화관 영화관 상영 후 부금 정산 홈비디오 홈비디오 유통 대행사 통한 판매 TV/기타 방송사별 방영권 판매, 콘텐츠 대행사 통한 판매 해외 영화 해외 해외판권 판매 또는 직접배급 뮤지컬 온라인, 현장 인터파크, 예스 24 등 온라인 티켓판매처 또는 뮤지컬 현장 티켓판매소 통해 판매 [음악사업] 1) 판매조직 매출유형 품목 조직 음반/음원, 콘서트, MD매출 음반/음원, 콘서트, MD 등 음악사업부 2) 판매경로 (1) 음악유통사업은 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 확보한 앨범을 전국 음반 도ㆍ소매에 공급하고 있으며 지니뮤직 등의 사이트와 이동통신사 등을 통해 음원을 판매하고 있습니다. (2) 콘서트 사업은 기 구축된 아티스트 소속사와의 네트워크를 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며, 인터파크 등 티켓 유통 플랫폼을 통해 콘서트 티켓을 판매하고 있습니다. (3) MD 사업은 수입 또는 구매한 상품을 오프라인 매장 또는 공연 장 내에서 판매하고있습니다. 3) 판매방법 및 조건 구분 판매 방법 조건 음악유통 ① 음반:자사 및 기획사와의 계약에 의해서 발매하는 음반을 일반 도소매상을 통한 판매 ② 음원:자사 음원 및 기획사와의 계약에 의해서 제공받는 음원을 온라인 및 디지털음원 업체에 제공 현금 및 외상판매 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1개월 내에 현금과 어음 등으로 결제되며, 현금 대 어음 결제비율은 약 70:30 정도임 MD ① 도매상을 통한 판매 ② 공연 및 행사장에서 직접 판매 현금 및 외상 판매 4) 판매전략 (1) 음악유통사업은 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 인지도 높은 가수의 앨범을 확보하고 당사 케이블 채널 Mnet을 통한 프로모션을 적극활용한 영업활동을 수행하고 있습니다. (2) 콘서트 사업은 기 구축된 아티스트 소속사와의 네트워크를 통해 확보한 공연권 을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며, 당사 케이블 채널 Mnet을 통한 프로모션을 적극 활용한 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) MD사업은 고객의 니즈에 부합하는 상품을 발굴/기획/마케팅하고 이를 다수의 협력업체를 통해 유통하고 있습니다. 다. (주)씨제이헬로 1) 사업부문별 매출 실적 및 판매 비율 (단위:백만원) 구분 2019년 3분기 2018년 3분기 2018년 2017년 2016년 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 방송사업매출 272,408 33% 284,791 33% 377,535 32% 383,352 34% 387,241 35% 국내매출 인터넷사업매출 79,261 9% 84,444 10% 112,246 10% 113,401 10% 120,786 11% 광고서비스사업매출 194,166 23% 193,033 22% 259,520 22% 260,600 23% 252,149 23% 부가서비스사업매출 209,737 25% 217,222 25% 294,106 25% 289,005 26% 281,328 26% 상품매출 78,833 9% 95,961 11% 134,635 11% 73,538 7% 59,131 5% 합계 834,405 100% 875,450 100% 1,178,041 100% 1,119,895 100% 1,100,635 100% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표 기준입니다. ※ 2016년부터 2017년은 당사의 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다. ※ 2018년부터 (주)씨제이헬로하나방송 인수로 연결대상에 해당됨에 따라 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 2) 사업부문별 주요제품 사업부문별 주요제품명 주요용도 방송 헬로tv 아날로그 및 디지털케이블TV 서비스 인터넷 초고속인터넷 헬로인터넷 인터넷접속 서비스 인터넷전화 헬로전화 인터넷전화(VoIP) 서비스 광고 TV광고 헬로tv우리동네 지역광고 홈쇼핑송출 - 홈쇼핑채널송출, 데이터홈쇼핑채널 송출 기타매출 헬로모바일 등 MVNO, 송출대행, 렌탈 등 3) 판매경로 및 판매방법 등 판매경로는 영업직원과 온라인을 통한 직접판매 방식과 콜센터를 통한 인, 아웃바운드 간접판매와 기타 사외 판매를 통한 경로로 구분 됩니다.판매방법 및 조건은 종합유선방송 이용약관에 정해진 바에 따라 월 수신료를 부과하고 있으며, 수신료는 익월납부제로 청구하고 있습니다. 4) 판매전략 판매 전략은 기존 고객을 대상으로 약정 만기 안내 및 추가혜택 제공 등을 통한 커뮤니케이션활성화와 AS 고객 대상 해피콜을 통해 불편사항 접수 및 해결, 기존 고객 대상 정기적인 SMS 발송 및 이벤트 안내 등 기존고객 유지 전략과 가격 경쟁력에서 우위를 보이는 번들 상품 판매 강화, 고부가가치 상품 판매 주력 (인터넷, 디지털 상품), 영업대리점 관리 강화를 통한 수익성 강화 전략을 갖고 있습니다 라. 스튜디오드래곤(주) 1) 매출 실적 (연결 기준) (단위: 백만원) 품목 제 4 기 3분기(2019.01.01~2019.09.30) 제 3 기 3분기(2018.01.01~2018.09.30) 제 2 기(2017.01.01~2017.12.31) 제1기 (주1)(2016.5.1~2016.12.31) 드라마 사업 수출 129,101 85,394 67,156 42,423 내수 242,120 192,492 219,633 112,024 소계 371,221 277,886 286,789 154,447 (주1) 2016년 연결감사보고서상 제1기(2016.5.1~2016.12.31) 매출액 기준입니다.(*) 제2기 및 제1기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 매출 품목 판매조직 내용 드라마 편성 각 드라마 제작팀 프로젝트 담당 PD가 직접 매체와 협상 드라마 판매 사업전략팀 (주)씨제이이엔엠에 국내외 판권 판매 위탁 협찬 및 기타 사업팀 협찬 및 기타 매출 담당 스튜디오 드래곤(주)는 드라마를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있고, 일반 제조기업과는 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다. 따라서 드라마 편성, 협찬 등은 각 프로젝트 담당, 사업팀이 직접 담당하고 있습니다.또한 스튜디오 드래곤(주)는 ㈜씨제이이엔엠의 판매 대행을 통하여 우수한 판매 네트워크를 확보하고 있으며, 이에 따라 당사는 드라마 제작에 집중할 수 있는 환경을 구축하여 완성도 높은 드라마 제작을 통한 시장 입지를 강화하고 있습니다. 3) 판매전략 (1) 국내 판매 전략 ㈜씨제이이엔엠의 tvN, OCN 등 채널에 콘텐츠를 공급하고 있으며, 지상파, 종합편성채널 등 전통 미디어 및 디지털 등 다양한 플랫폼에 맞춤형 콘텐츠를 공급하고 있습니다. (2) 글로벌 판매 전략 글로벌 전역에 현지 최고의 Traditional / New media 사업자들과 강력한 네트워크를 보유하면서, 장기적인 협력 관계를 통해 판매를 진행하고 있으며, 로컬 제작사 및 방송사들과 파트너쉽을 통해 현지화를 확대하고 있습니다. 4) 주요 매출처 (주)씨제이이엔엠이 보유하고 있는 tvN 및 OCN에 드라마를 공급하고 있으며 지상파 등으로 매출처를 확대하고 있습니다. (단위: 백만원) 매출처 제4기 3분기 제3기 3분기 (주)씨제이이엔엠 152,298 122,768 전체 매출 비중 41.03% 44.07% 6. 수주 상황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 7. 시장위험과 위험 관리 가. 주요 시장위험 1) 환율변동에 따른 위험 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으며, 외화 입출금 규모 및 환율의 변동에 따라 환차손익이 발생할 수 있습니다. 2) 시장금리 변동 시장금리가 상승할 경우 이자비용 증가를 초래할 수 있습니다. 나. 위험관리정책 1) 위험관리방식 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (1) 환율변동에 따른 위험 당사는 외화 소요자금의 일부분을 적정환율로 통화옵션 및 통화선도 등을 통해 환위험을 헤지하고 있습니 다. (2) 시장금리변동에 따른 위험 2019년 3분기말 기준 단기차입금 만기도래 예정 등으로 당사의 차입금 중 1년 미만 만기도래 차입금의 비중은 총 차입금의 70.6% 입 니 다. (3) 위험관리조직 당사는 시장위험의 예 측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적 분석 등을 통해 위험을관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 기타 자세한 내용은 첨부된 연결검토보고서 주석사항 중 "29. 금융상품" 을 참조하시기 바랍니다. 8. 파생상품 거래 현황 [ 외환 파생상품계약 (통화옵션 및 통화선도) ] 환율 상승에 따른 환차손 리스크를 헤지하기 위해 통화옵션 및 통화선도 거래를 체결하고 있으며, 계약환율 대비 환율 상승 또는 하락시 거래이 익 또는 거래손실이 발생되는 구조입니다. [ 신용 파생상품계약 (차액정산계약) ] 당사는 종속기업인 (주)씨제이라이브시티 (구, 케이밸리(주) )가 발행한 전환사채(권면총액 JPY 3,055백만)의 인수회사(Bangsawan Capital Limited)와 전환사채 발행 후 5년이 되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다. 신용파생상품 계약 명세 구 분 내 용 신용파생상품의 명칭 총수익스왑(Total Return Swap) 보장매수자(protection buyer) (주)씨제이이엔엠 보장매도자(protection seller) Bangsawan Capital Limited 계약일 2016년 6월 8일 만기일 2021년 6월 10일 계약금액 (주)씨제이라이브시티 전환사채 원금 및 5년치 이자금액 기초자산(준거자산) (주)씨제이라이브시티 전환사채 (기초 자산에 대한 세부 내역은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 신종자본증권 발행현황'을 참고) 계약체결목적 - 계약내용 (주)씨제이이엔엠은 종속기업인 (주)씨제이라이브시티 가 발행한 전환사채(권면총액 JPY 31억)의 인수회사(Bangsawan Capital Limited)와 전환사채 발행 후 5년이 되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결함.(주)씨제이이엔엠은 Bangsawan Capital Limited에 대하여 지배기업 또는 지배기업이 지정하는 자에게 Bangsawan Capital Limited가 보유하고 있는 전환사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함 수수료 - 정산(결제)방법 제3자 매각가와 공정가치의 차액 정산 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부 최대주주 담보 제공여부 - 중개금융회사 - 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 - [ 우 선매수청구권] 지배기업은 Bangsawan Capital Limited에 대하여 당사 또는 당사가 지정하는 자에게 Bangsawan Capital Limited가 보유하고 있는 전환사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. [콜 / 풋옵션] 당사는 (주)아트웍스코리아 주식과 관련하여 2022년 7월 3일 이후, 잔여 주식 전부를(주)아트웍스코리아의 과거 최대주주로부터 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주는 잔여 주식 전부를 회사에게 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 해당 옵션의 행사가액은 옵션 행사 시점의 주식의 공정가치입니다. 9. 경영상의 주요 계약 가 . (주)씨제이이엔엠 공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다. 사업부문 계약내용 계약상대방 계약체결시기 계약목적 비고 영화사업 영화 제작 메인/공동 투자 (극 한직업, 기생충 등) 영화 제작사 등 - 영화 배급 및 부가 판권 확보 - 커머스사업 현지 합작법인 설립(CJ Grand S.A.DE C.V) 멕시코 Televisa - 해외시장 확대 - 커머스사업 현지 합작법인 설립(MP CJ O Shopping Sdn.,Bhd) 말레이시아 Sistem Televisyen - 해외시장 확대 - 커머스사업 현지 합작법인 설립(Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd) 중국 Baozun - 해외시장 확대 - 커머스사업 아트웍스코리아 인수(Fun shop) 아트웍스코리아 - 사업 경쟁력 강화 - 뮤지컬 사업 제작계약서 (광화문연가 등) 뮤지컬 제작사 등 - 뮤지컬의 제작 - 음악사업 합병계약(씨제이디지털뮤직(주)이 (주)지니뮤직에 흡수 합병) (주)지니뮤직 - 사업구조개편 - 나. 스 튜디오드래곤(주) 공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다. 구 분 계약상대방 계약체결시기(계약기간) 계약의 목적 및 주요내용 작가계약 김은숙 2015.11 기획개발 작가계약 김영현 2016.07 기획개발 작가계약 박상연 2016.07 기획개발 작가계약 박지은 2015.08 기획개발 작가계약 노희경 2018.11 기획개발 10. 연구개발 활동 가. (주)씨제이이엔엠 1) 연구개발활동의 개요 [IT 서비스] 당사는 연구개발 담당조직을 IT담당 내 정보전략팀, 빅데이터플랫폼팀, IT아키텍처팀, IT서비스기획팀, IT서비스개발팀, 글로벌IT지원팀, 정보보안팀 등으로 구성하여 정보시스템을 연구/개발, 운영하고 있습니다. [애니메이션 사업] (1) 개발 조직 당사는 2011년부터 사내에 기업부설 창작연구소를 설립하여 애니메이션 분야의 제작 원천기술 개발 및 제작 프로세스 체계 정립을 목표로 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 애니메이션 제작을 효율적으로 운용하기 위해서 내부 제작 시스템을 개선/개발하여 복잡한 프로세스를 단순화시키고 리얼타임 제작 기술을 접목시켜서 제작비와 제작시간의 효율성을 극대화시킬 수 있을 것으로 기대 됩니다. (2) 개발 실적 본부 연구과제 기관 연구결과 및 기대효과 애니메이션사업부 프로젝트 신규IP 기획R 공동 글로벌 애니메이션 시장에 적합하게 기획하고 OSMU 가능한 콘텐츠로 사업 범위를 확대시킬 수 있는 경쟁력 있는 IP 확보가 기대됨 리얼타임 제작 프로세스 R 공동 리얼타임 기술을 적용하는 제작 프로세스 R 제작비와 제작시간의 효율성 극대화가 기대됨 2) 연구개발 비용 등 당사는 연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발 단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수 가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 나. 스 튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주) 는 이야기의 소재를 탐색, 발굴하고 기획하여, 드라마라는 영상 콘텐츠를 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있으므로 별도의 연구개발 조직이나 인력이 갖추어져 있지 않습니다. 그러나 드라마 제작 사업 특성을 고려할 때, 스튜디오드래곤(주) 가 확보한 기술의 원천은 PD, 작가, 연출팀, 기획팀이라고 할 수 있습니다.따라서 크리에이터급 기획PD 확보 및 육성을 통한 역량 내재화가 스튜디오드래곤(주) 사업에 중요한 Factor로 지속적으로 조직을 강화, 인력 충원할 것입니다. 다. (주)씨제이헬로 (주)씨제이헬로는 기술담당 내 6개 부서에서 연구개발활동을 담당하고 있습니다.이중 3개 부서에서 기술 중장기 전략, 내부과제와 외부과제 수행과 같은 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 내부과제는 매년 경영기획 시 회사가 내부적으로 필요하다고 판단한 사안에 대하여 과제가 주어지며, 외부과제는 방송통신위원회, 서울시 등과 같은 외부 기관에서 주어지는 과제들입니다. 이와 같은 과제 수행 과정에서 기술담당은 기획업무를 담당하고 실제 솔루션 개발은 외주개발업체를 통하여 진행하고 있습니다. 외주업체들은 네트워크 솔루션 사업자, 방송 솔루션 사업자, 서비스 솔루션 업체 등이며, 솔루션 개발 후 회사는 소유권을 보유하게 되고 개발업체에는 사용권을 부여하고 있습니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 상표 관리정책 등 지적재산권 보유 관련 1) 상표권 및 디자인권 당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 현재 국내에 2,706건의 등록상표 및 해외에 1,373건의 등록상표, 국내에 36건의 등록 디자인 및 해외에 24 건의 등록 디자인을 보유하고 있습니다. 2) 특허권 및 실용신안권 당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내에 35 건의 등록특허 , 국내의 8 건의 실용신안를 보유하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보((주)씨제이이엔엠와 그 종속기업) (단위: 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 2019.09.30 2018.12.31 2017.12.31 [유동자산] 2,053,511 1,806,585 661,779 현금및현금성자산 346,283 453,401 114,276 단기금융상품 163,804 75,713 76,780 매출채권 970,668 880,617 320,233 재고자산 142,513 94,249 76,442 기타유동자산 430,243 302,605 74,048 [매각예정자산] - - 2,184 매각예정자산 - - 2,184 [비유동자산] 5,332,413 4,948,363 2,137,855 관계기업투자 1,309,103 1,222,312 75,554 공동기업투자 14,721 18,513 20,164 유형자산 1,598,648 1,398,236 815,557 무형자산 1,939,421 1,826,952 950,309 투자부동산 5,093 5,093 9,800 기타비유동자산 465,427 477,257 266,470 자산총계 7,385,924 6,754,948 2,801,818 [유동부채] 2,722,249 2,021,789 731,532 [비유동부채] 1,065,212 1,307,511 586,182 부채총계 3,787,461 3,329,300 1,317,714 [자본금] 110,577 110,564 31,078 [주식발행초과금] 101,147 100,597 100,979 [이 익 잉 여 금] 1,180,698 1,069,860 924,144 [기타자본구성요소] 1,531,653 1,482,193 (27,889) [비지배지분] 674,388 662,434 455,792 자본총계 3,598,463 3,425,648 1,484,104 구 분 2019.01.01 2018.01.01 2017.01.01 ~2019.09.30 ~2018.09.30 ~2017.09.30 매출액 3,518,293 2,228,569 1,650,445 영업이익 253,006 181,647 167,391 법인세비용차감전순이익 232,269 189,928 138,224 당 기 순 이 익 145,704 144,653 94,884 지배기업의 소유주에게귀속되는 당기순이익 134,721 125,292 85,590 비지배지분의 소유주에게귀속되는 당기순이익 10,984 19,361 9,294 당 기 총 포 괄 이 익 199,427 122,226 95,485 계속영업 기본주당순이익 6,862원 11,867원 14,196원 연결대상 종속회사 수 67 58 12 ※연결대상 종속회사 수는 지배회사인 (주)씨제이이엔엠을 제외하고 기재하였습니다. ※제24기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었으며, 제25기(전기), 제24기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호에 따라 작성되었습니다. 나. 투자자가 요약연결재무정보를 기간별로 비교하는데 있어서 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항 회사는 2018년 7월 1일을 기준일로 하여 씨제이이앤엠(주)를 흡수합병하였으며, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예 매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업이 추가되었습니다. 다. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 2019.09.30 2018.12.31 2017.12.31 [유동자산] 1,275,418 1,056,643 315,705 현금및현금성자산 93,277 89,979 33,628 단기금융상품 75,350 49,050 72,700 매출채권 649,034 567,873 117,374 재 고 자 산 115,444 69,081 43,123 기타유동자산 342,313 280,660 48,880 [매각예정자산] - - 15,794 매각예정자산 - - 15,794 [비유동자산] 3,599,226 3,434,539 817,707 매도가능금융자산 183,749 190,827 131,129 종속기업투자 1,058,513 1,001,628 461,393 관계기업투자 1,122,561 1,143,231 22,461 공동기업투자 17,131 23,610 28,231 유형자산 469,808 379,905 110,581 무형자산 690,615 621,650 47,375 기타비유동자산 56,849 73,688 16,538 자산총계 4,874,644 4,491,182 1,149,206 [유동부채] 1,821,354 1,407,099 340,340 [비유동부채] 442,379 570,869 6,133 부채총계 2,263,733 1,977,968 346,473 [자본금] 110,577 110,564 31,078 [주식발행초과금] 101,147 100,597 100,979 [이 익 잉 여 금] 853,290 750,251 675,163 [기타자본구성요소] 1,545,897 1,551,802 (4,487) 자본총계 2,610,911 2,513,214 802,733 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2019.01.01 2018.01.01 2017.01.01 ~2019.09.30 ~2018.09.30 ~2017.09.30 매출액 2,322,993 1,227,062 824,346 영업이익 222,091 127,979 115,612 법인세비용차감전순이익 166,340 124,312 116,000 당 기 순 이 익 126,595 100,490 85,454 당 기 총 포 괄 이 익 120,924 69,246 85,050 계속영업 기본주당순이익 6,448원 9,518원 14,173원 ※제24기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었으며, 제25기(전기), 제24기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_26기_씨제이이엔엠_v1.1(최종)_191113.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 25 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 2,053,510,601,093 1,806,584,959,387 현금및현금성자산 346,282,583,067 453,401,307,611 단기금융상품 163,804,468,612 75,712,738,615 매출채권 970,667,999,580 880,616,896,059 선급금 252,201,156,915 160,556,081,583 재고자산 142,513,491,636 94,249,010,732 유동계약자산 11,069,124,231 13,425,504,780 유동매도가능금융자산 60,736,373 60,736,373 당기법인세자산 3,008,726,463 6,291,010,900 기타유동금융자산 108,078,641,542 80,035,747,614 기타유동자산 55,823,672,674 42,235,925,120 비유동자산 5,332,412,908,668 4,948,363,305,154 장기매출채권 82,580,766,841 68,737,711,015 비유동계약자산 3,524,089,165 6,074,270,145 매도가능금융자산 196,364,822,454 200,210,402,083 관계기업투자 1,309,102,606,349 1,222,312,536,925 공동기업투자 14,721,176,626 18,513,126,093 유형자산 1,598,648,366,092 1,398,235,753,195 투자부동산 5,093,113,000 5,093,113,000 무형자산 1,939,420,982,283 1,826,952,100,677 기타비유동금융자산 49,731,696,741 76,269,361,242 기타비유동자산 93,786,202,298 108,299,827,147 이연법인세자산 39,439,086,819 17,665,103,632 자산총계 7,385,923,509,761 6,754,948,264,541 부채 유동부채 2,722,248,536,427 2,021,789,390,842 매입채무 283,316,631,393 186,176,276,880 미지급금 317,240,185,523 350,157,545,069 유동계약부채 41,364,523,968 19,435,930,729 단기차입금 845,415,298,992 692,770,813,690 유동성장기차입금 20,733,730,420 966,666,664 유동성사채 505,642,176,074 199,906,571,590 당기법인세부채 27,430,616,400 19,896,174,542 충당부채 2,463,746,849 1,467,575,103 기타유동금융부채 447,867,565,178 328,513,269,325 기타유동부채 230,774,061,630 222,498,567,250 비유동부채 1,065,212,429,685 1,307,510,563,637 장기차입금 275,783,681,240 270,493,341,274 사채 295,653,617,377 762,276,506,740 순확정급여부채 108,991,150,869 82,168,815,028 이연법인세부채 225,584,108,258 163,996,527,367 비유동계약부채 1,151,062,466 1,895,772,366 기타비유동금융부채 156,483,712,357 18,620,014,925 기타비유동부채 1,049,756,859 5,842,199,387 비유동충당부채 515,340,259 2,217,386,550 부채총계 3,787,460,966,112 3,329,299,954,479 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,924,074,276,898 2,763,213,769,195 자본금 110,577,370,000 110,563,520,000 주식발행초과금 101,147,441,547 100,597,273,434 이익잉여금 1,180,697,292,990 1,069,859,888,095 기타자본구성요소 1,531,652,172,361 1,482,193,087,666 비지배지분 674,388,266,751 662,434,540,867 자본총계 3,598,462,543,649 3,425,648,310,062 부채및자본총계 7,385,923,509,761 6,754,948,264,541 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 1,153,073,269,106 3,518,293,106,281 1,078,631,957,367 2,228,569,405,629 매출원가 743,068,261,176 2,225,117,965,944 672,995,459,128 1,272,075,593,253 매출총이익 410,005,007,930 1,293,175,140,337 405,636,498,239 956,493,812,376 판매비와관리비 340,185,952,935 1,023,168,232,796 324,635,238,832 765,517,373,355 대손상각비 5,757,399,479 17,000,774,764 4,463,790,928 9,329,281,044 영업이익 64,061,655,516 253,006,132,777 76,537,468,479 181,647,157,977 금융이익 22,511,513,930 56,492,513,908 10,342,419,170 19,774,210,798 금융원가 23,204,016,266 64,031,102,686 15,844,115,691 27,893,673,604 지분법이익(손실) 16,555,947,763 34,910,113,978 6,225,460,257 10,875,133,669 기타영업외이익 3,796,338,030 9,800,125,210 70,579,844 25,542,475,548 기타의대손상각비환입 (508,827,910) 1,398,138,570 (482,497,289) 1,252,617,728 기타영업외비용 31,719,558,548 59,306,740,749 4,283,535,516 21,269,999,378 법인세비용차감전순이익 51,493,052,515 232,269,181,008 72,565,779,254 189,927,922,738 법인세비용 20,604,949,960 86,564,865,264 18,322,663,566 45,274,855,376 분기순이익 30,888,102,555 145,704,315,744 54,243,115,688 144,653,067,362 기타포괄손익 15,624,555,080 53,723,080,607 (4,324,928,650) (22,427,514,874) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 7,064,324,958 42,502,736,829 (11,040,132,901) (31,326,257,137) 확정급여제도의 재측정요소 (12,664,302) (91,673,274) (1,086,880,505) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (7,149,292,642) (5,688,239,791) (10,948,459,627) (30,239,376,632) 지분법자본변동 14,213,617,600 48,203,640,922 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 8,560,230,122 11,220,343,778 6,715,204,251 8,898,742,263 해외사업환산손익 1,249,993,738 (185,871,160) (1,586,403,118) (3,607,402,332) 지분법자본변동 7,310,236,384 11,406,214,938 8,301,607,369 12,506,144,595 분기총포괄이익 46,512,657,635 199,427,396,351 49,918,187,038 122,225,552,488 분기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 28,989,687,123 134,720,740,363 41,966,724,932 125,292,070,404 비지배지분 1,898,415,432 10,983,575,381 12,276,390,756 19,360,996,958 분기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 44,448,179,173 188,071,865,962 37,746,024,421 102,978,338,210 비지배지분 2,064,478,462 11,355,530,389 12,172,162,617 19,247,214,278 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,477 6,862 2,137 11,867 희석주당이익 (단위 : 원) 1,477 6,862 2,137 11,866 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주에게 귀속분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업 소유주에게 귀속분 합계 2018.01.01 (기초자본) 31,077,590,000 100,978,805,894 942,482,495,331 (29,370,909,224) 1,045,167,982,001 474,546,115,577 1,519,714,097,578 분기순이익 125,292,070,404 125,292,070,404 19,360,996,958 144,653,067,362 확정급여제도의 재측정요소 (1,041,958,078) (1,041,958,078) (44,922,427) (1,086,880,505) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (30,243,809,456) (30,243,809,456) 4,432,824 (30,239,376,632) 해외사업환산손익 (3,534,109,255) (3,534,109,255) (73,293,077) (3,607,402,332) 지분법자본변동 12,506,144,595 12,506,144,595 12,506,144,595 배당금의 지급 (18,087,594,000) (18,087,594,000) (2,676,793,575) (20,764,387,575) 자기주식 소각 (12,364,404,319) 12,364,404,319 자기주식 취득 (192,577,559,639) (192,577,559,639) (192,577,559,639) 주식선택권의 행사 (1,663,206,156) (1,663,206,156) (973,461,318) (2,636,667,474) 종속기업 유상증자 종속기업 지분변동으로 인한 증감 125,000,000 125,000,000 종속기업 처분으로 인한 증감 246,988,066 246,988,066 사업결합으로 인한 증감 79,485,930,000 (381,532,460) 1,737,868,115,485 1,816,972,513,025 169,772,333,976 1,986,744,847,001 2018.09.30 (기말자본) 110,563,520,000 100,597,273,434 1,036,280,609,338 1,505,349,070,669 2,752,790,473,441 660,287,397,004 3,413,077,870,445 2019.01.01 (기초자본) 110,563,520,000 100,597,273,434 1,069,859,888,095 1,482,193,087,666 2,763,213,769,195 662,434,540,867 3,425,648,310,062 분기순이익 134,720,740,363 134,720,740,363 10,983,575,381 145,704,315,744 확정급여제도의 재측정요소 (6,458,445) (6,458,445) (6,205,857) (12,664,302) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (5,679,730,416) (5,679,730,416) (8,509,375) (5,688,239,791) 해외사업환산손익 (572,541,400) (572,541,400) 386,670,240 (185,871,160) 지분법자본변동 (319,631,423) 59,929,487,283 59,609,855,860 59,609,855,860 배당금의 지급 (23,557,245,600) (23,557,245,600) (2,676,793,575) (26,234,039,175) 자기주식 소각 자기주식 취득 주식선택권의 행사 13,850,000 550,168,113 224,122,450 788,140,563 743,708,437 1,531,849,000 종속기업 유상증자 (43,864,838) (43,864,838) (43,864,838) 종속기업 지분변동으로 인한 증감 (4,398,388,384) (4,398,388,384) (2,559,297,692) (6,957,686,076) 종속기업 처분으로 인한 증감 사업결합으로 인한 증감 5,090,578,325 5,090,578,325 2019.09.30 (기말자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,180,697,292,990 1,531,652,172,361 2,924,074,276,898 674,388,266,751 3,598,462,543,649 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동 현금흐름 613,119,776,612 325,196,291,172 영업으로부터 창출된 현금흐름 681,032,449,883 373,702,034,525 이자의 수취 9,335,376,682 6,764,374,712 이자의 지급 (32,549,068,514) (22,090,784,930) 배당금의 수취 2,775,886,994 2,114,074,150 법인세납부 (47,474,868,433) (35,293,407,285) 투자활동 현금흐름 (691,590,895,595) (120,127,830,951) 단기금융상품의 증가 (83,761,371,056) 65,183,144,842 기타유동금융자산의 감소 12,252,073,528 13,632,409,307 기타유동금융자산의 증가 (13,580,555,899) 2,055,060,422 매도가능금융자산의 처분 9,388,113,684 10,926,937,853 매도가능금융자산의 취득 (14,870,201,466) (4,733,248,541) 기타비유동금융자산의 증가 (4,744,924,094) (2,590,668,485) 기타비유동금융자산의 감소 9,178,573,090 7,541,990,469 종속기업투자의 취득 (30,322,411,686) (20,654,020,669) 종속기업투자의 처분 14,345,704,074 관계기업투자의 취득 (4,668,000,000) 관계기업투자의 처분 10,872,515,361 274,088,536 공동기업투자의 취득 (9,358,883,165) 합병으로 인한 현금의 증감 174,119,414,014 처분집단자산 현금의 감소 (2,176,341,407) 유형자산의 처분 2,481,343,879 1,902,796,211 유형자산의 취득 (176,801,718,360) (111,727,636,692) 무형자산의 처분 3,066,359,711 2,923,975,346 무형자산의 취득 (459,787,470,516) (264,722,716,059) 투자부동산의 처분 3,000,000,000 선수금의 증가 50,000,000,000 기타의 투자활동 현금유출 (293,221,771) (69,837,007) 재무활동 현금흐름 (33,569,515,596) (89,038,473,929) 단기차입금의 차입 3,631,897,049,255 1,517,302,787,481 장기차입금의 차입 29,384,391,180 151,863,599,979 사채의 발행 35,490,000,000 유동성 사채의 상환 (200,000,000,000) (150,000,000,000) 비지배지분의 증가 5,730,547,422 125,000,000 리스부채 원금의 지급 (20,094,281,746) 단기차입금의 상환 (3,484,254,788,396) (1,392,557,214,771) 유동성장기차입금의 상환 (5,835,907,851) (2,138,660,288) 주식선택권의 행사 330,750,000 자기주식의 취득 (192,959,092,099) 현금배당금의 지급 (26,234,039,175) (20,764,387,575) 기타의 재무활동 현금유입 16,763,715 89,493,344 현금및현금성자산의 증가(감소) (112,040,634,579) 116,029,986,292 기초의 현금및현금성자산 453,401,307,611 114,276,456,955 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 4,921,910,035 (410,085,086) 매각예정자산으로 분류 (927,107,670) 분기말의 현금및현금성자산 346,282,583,067 228,969,250,491 3. 연결재무제표 주석 제 26 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 25 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 씨제이이엔엠과 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 씨제이이엔엠(이하 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 11월 23일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으로, 서울시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2018년 5월 29일자 주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다.당사는 2018년 7월 1일을 기준일로 하여 씨제이이앤엠(주)를 흡수합병하였으며, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예 매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업이 추가되었습니다. 2019년 9월 30일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) CJ주식회사 8,787,427 40.07 자기주식 2,295,346 10.47 기타소액주주 10,846,381 49.46 합 계 21,929,154 100.00 1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 주석 1.3의 내용을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당분기 및 당분기말 (단위: 천원) 투자기업명 종속기업명 당분기말 당분기 총자산 총부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)씨제이이엔엠 (주)씨제이헬로 1,892,697,146 831,033,755 1,061,663,391 831,336,545 9,742,760 9,733,314 (주)아트웍스코리아 8,572,079 4,775,340 3,796,739 21,409,838 (1,428,601) (1,428,601) (주)씨제이텔레닉스 36,565,088 27,250,339 9,314,749 85,560,358 528,991 528,991 (주)슈퍼레이스 4,120,835 3,088,551 1,032,284 10,415,527 1,124,147 1,124,147 중소벤처기업상생투자조합 9,060,303 63,845 8,996,458 14,399 (200,245) (200,245) CMI Holdings Ltd. 62,795,557 3,224,361 59,571,196 - (217,328) (357,318) CJ Grand, S.A. DE C.V. 5,507,189 - 5,507,189 5,209,063 (7,681,599) (8,587,841) DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.(*3) 923,913 684,924 238,989 1,116,076 (5,838) 10,965 (주)메조미디어(*2)(*3) 133,396,303 108,734,512 24,661,791 41,781,661 6,590,960 6,590,960 (주)제이에스픽쳐스(*1) 18,894,064 14,427,584 4,466,480 36,969,729 1,016,303 1,016,303 (주)엠엠오엔터테인먼트 7,789,939 3,404,302 4,385,637 10,788,741 1,645,477 1,645,477 (주)하이라이트레코즈(*2)(*3) 671,118 235,418 435,700 977,734 (162,441) (162,441) 에이오엠지(주)(*2)(*3) 7,105,877 2,858,415 4,247,462 9,542,669 541,265 541,265 (주)씨제이라이브시티(구, 케이밸리(주))(*2) 394,255,466 270,460,755 123,794,711 - (8,162,093) (8,162,093) 스튜디오드래곤(주) 558,672,458 139,513,538 419,158,920 349,274,198 29,160,222 29,160,222 (주)제이케이필름(*1)(*2)(*3) 8,465,559 4,541,438 3,924,121 10,359,733 26,087 26,087 (주)랭크웨이브 735,524 597,638 137,886 902,471 72,174 72,174 젤리피쉬엔터테인먼트(주)(*2)(*3) 11,838,945 14,627,657 (2,788,712) 12,648,445 (1,675,661) (1,675,661) (주)하이어뮤직레코즈(*2) 1,463,854 715,421 748,433 2,937,044 24,505 24,505 (주)스튜디오테이크원 4,121,886 1,437,662 2,684,224 8,532,724 211,342 211,342 (주)데이비드토이(*2) 9,536,185 6,006,518 3,529,667 6,208,911 351,308 351,308 (주)아메바컬쳐(*2) 4,640,803 1,155,303 3,485,500 4,801,129 79,266 79,266 (주)디베이스앤 10,301,809 5,492,240 4,809,569 2,305,515 (430,446) (430,446) (주)스톤뮤직엔터테인먼트 95,163 1,287 93,876 45,784 (1,901) (1,901) 스윙엔터테인먼트(주)(*2)(*3) 7,628,165 3,579,214 4,048,951 12,231,793 117,161 117,161 (주)빌리프랩 5,958,172 396,957 5,561,215 500 (1,182,228) (1,182,228) 콘텐츠 커머스 융합펀드 791,530 128,002 663,528 4,721 (351,472) (351,472) (주)비이피씨탄젠트 (*2)(*3)(*4) 4,355,370 3,520,564 834,806 9,761,075 459,578 459,578 CJ ENM America, Inc.(구, CJ E America, Inc.) 140,651,552 108,618,333 32,033,219 23,068,480 (20,399,353) (18,130,683) CJ Entertainment America, LLC 2,873,807 15,613,479 (12,739,672) 989,581 (846,904) (1,697,110) CJ ENM Japan Inc.(구, CJ E Japan Inc.) 36,991,414 30,367,701 6,623,713 42,297,338 447,317 822,320 CJ Entertainment Japan Inc. 593,717 1,003 592,714 - (1,137) 52,271 CH Holdings Limited 68,521,118 7,777,690 60,743,428 101,538 (1,240,452) (1,264,176) CJ Century Entertainment and Media Consulting Co., Ltd. 19,559 - 19,559 - 127 791 CJ E Tianjin Co., Ltd. 2,414,313 - 2,414,313 - 33,957 115,196 CJ E Vietnam Co., Ltd. 1,633,104 - 1,633,104 (757) (911) 112,619 CJ Entertainment Turkey 13,521,018 4,854,244 8,666,774 14,273,227 183,292 231,019 NNNY PRODUCTIONS LLC 4,504,875 - 4,504,875 - - 311,448 H PRODUCTIONS, LLC 9,169,090 - 9,169,090 - (1,162) (4,523) ECCHO RIGHTS AB 14,268,349 12,183,104 2,085,245 4,659,966 (206,504) (229,984) LAPONE ENTERTAINMENT(*2) 14,073,003 - 14,073,003 196,611 (2,515,550) (2,370,321) Press Play Productions, LLC 2,856,580 - 2,856,580 - - 17,359 (주)씨제이이엔엠, CJ ENM America, Inc. ImaginAsian Entertainment, Inc. 1,648,008 54,116,183 (52,468,175) 219,482 (1,213,077) (4,618,496) (주)씨제이헬로 (주)씨제이헬로 하나방송 7,860,811 1,661,855 6,198,956 3,071,084 (565,052) (565,052) CMI Holdings Ltd. CJ IMC Co., Ltd. 3,666,976 1,986,189 1,680,787 3,365,908 111,156 164,406 CJ IMC Vietnam Inc. 2,898,002 22,134 2,875,868 545,903 (66,815) 135,458 CJ IMC Thailand Inc. 215,891 1,673 214,218 - (16,645) 11,153 CJ IMC S.A. DE C.V. 1,676,701 803,346 873,355 (37,285) (362,622) (368,884) CJ IMC Malaysia Inc. 619,933 - 619,933 - 880 38,838 Damul Trading Private Limited 2,862,404 1,397,782 1,464,622 39,955 (398,728) (283,694) CH Holdings Limited Rolemodel Entertainment Group Limited 22,409,446 11,846,959 10,562,487 2,686,673 (906,335) (1,040,229) CJ Major Entertainment Co., Ltd.(*1)(*2) 3,942,658 2,277,188 1,665,470 1,070,501 (60,722) 44,556 CJ ENM Hong Kong Limited(구, CJ E Hong Kong Limited) 19,420,784 10,016,063 9,404,721 11,728,400 47,315 421,180 CJ Blue Corporation(*2) 14,883,427 729,249 14,154,178 - (559,231) (179,790) True CJ Creations Co., Ltd.(*2) 9,087,628 5,289,799 3,797,829 6,459,515 16,898 246,938 CJ HK Entertainment Co., Ltd.(*2)(*3) 4,577,237 3,476,359 1,100,878 3,832,936 (557,686) (509,181) CJ Blue Corporation Blue Ocean Communication advertising company limited 7,283,646 13,700,245 (6,416,599) (6,425) (698,579) (912,696) Blue Light Film Company limited 1,101,017 11,442,914 (10,341,897) - (819,546) (1,170,259) Indochina link marketing and communication Compamy limited 2,953,590 3,558,670 (605,080) 57,360 (328,373) (343,756) Rolemodel EntertainmentGroup Limited Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 12,003,411 12,824,141 (820,730) 3,652,964 439,340 240,720 스튜디오드래곤(주) (주)화앤담픽쳐스 23,744,086 7,157,899 16,586,187 16,011,213 2,122,028 2,109,364 (주)문화창고 37,653,528 32,234,429 5,419,099 9,151,122 (1,344,023) (1,344,023) (주)케이피제이 15,595,597 14,788,465 807,132 25,267,000 531,243 531,243 (주)지티스트 5,082,236 4,225,287 856,949 12,914,985 374,168 374,168 젤리피쉬엔터테인먼트(주) Jellyfish Entertainment Japan Inc. 949,633 424,635 524,998 1,663,690 2,635 26,668 H PRODUCTIONS, LLC H PRODUCTIONS, CORP 9,760,563 - 9,760,563 - - 669,830 ECCHO RIGHTS AB ECCHO RIGHTS TR 770,078 810,193 (40,115) 1,116,877 37,307 37,790 (*1) 연결회사는 해당 기업의 잔여지분을 보유하고 있는 기존 주주와 잔여지분을 매수할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다.(*2) 연결회사는 해당 기업의 상대주주의 동의하에 매각할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.(*3) 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.(*4) 연결회사는 해당 기업의 상대주주가 계약된 의무 이행시 지분인수대금 추가 지급하는 계약을 체결하고 있으며, 해당기업의 성과 조건에 따른 조건부대가 지급 약정을 체결하고 있습니다. 해당 기업의 상대주주는 보유하고 있는 잔여지분 중 16%를 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. (2) 전 분기 및 전기말 (단위: 천원) 투자기업명 종속기업명 전기말 전분기 총자산 총부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)씨제이이엔엠 (주)씨제이헬로 1,933,605,162 874,274,600 1,059,330,562 870,135,591 28,272,361 28,281,980 (주)아트웍스코리아 9,842,944 4,617,603 5,225,341 20,660,227 (740,027) (740,027) (주)씨제이텔레닉스 36,294,474 27,508,716 8,785,758 80,135,576 514,732 514,732 (주)슈퍼레이스 2,440,142 2,532,005 (91,863) 10,466,544 879,932 879,932 중소벤처기업상생투자조합 9,269,348 72,645 9,196,703 6,489 (186,357) (186,357) CMI Holdings Ltd. 55,904,197 2,932,564 52,971,633 - (191,048) (154,004) CJ Grand, S.A. DE C.V. 8,939,455 20,433,966 (11,494,511) 9,379,445 (7,427,417) (7,886,085) DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd. 943,542 715,535 228,007 12,725 (123,249) (118,049) (주)메조미디어 130,865,148 113,072,828 17,792,320 12,078,365 3,521,470 3,521,470 (주)제이에스픽쳐스 13,385,456 9,935,278 3,450,178 736,713 (330,864) (330,864) (주)엠엠오엔터테인먼트 8,807,617 6,067,457 2,740,160 1,933,035 530,258 530,258 (주)하이라이트레코즈 840,738 242,597 598,141 300,465 (19,889) (19,889) 에이오엠지(주) 6,553,130 2,846,932 3,706,198 3,138,290 364,551 364,551 (주)씨제이라이브시티(구, 케이밸리(주)) 326,267,991 194,311,186 131,956,805 - (6,734,325) (6,734,325) 스튜디오드래곤(주) 491,308,372 102,510,773 388,797,599 120,908,332 12,228,520 12,228,520 (주)제이케이필름 5,618,831 1,720,797 3,898,034 691,999 (70,505) (70,505) (주)랭크웨이브 630,596 564,884 65,712 262,766 (26,412) (26,412) 젤리피쉬엔터테인먼트(주) 7,525,549 8,625,936 (1,100,387) 2,922,438 (583,900) (583,900) (주)하이어뮤직레코즈 1,404,218 680,290 723,928 1,085,346 111,104 111,104 (주)스튜디오테이크원 3,764,692 1,291,810 2,472,882 4,010,914 (185,696) (185,696) (주)데이비드토이 8,396,896 5,218,538 3,178,358 1,008,534 56,721 56,721 (주)아메바컬쳐 4,326,920 920,685 3,406,235 2,169,389 934,536 934,536 (주)디베이스앤 6,098,203 3,814,988 2,283,215 158,576 (221,132) (221,132) (주)스톤뮤직엔터테인먼트 103,431 7,654 95,777 20,348 616 616 스윙엔터테인먼트(주) 15,221,727 11,289,937 3,931,790 12,252,781 2,363,121 2,363,121 (주)빌리프랩 6,771,554 28,111 6,743,443 - - - (주)루비콘컴퍼니 - - - - 1,332,708 1,332,708 (주)하이업엔터테인먼트 - - - 10,000 (152,797) (152,797) CJ ENM America, Inc.(구, CJ E America, Inc.) 89,187,477 55,834,557 33,352,920 2,032,585 (1,115,659) (1,155,117) CJ Entertainment America, LLC 2,080,330 13,122,891 (11,042,561) 316,262 (192,971) (104,428) CJ ENM Japan Inc.(구, CJ E Japan Inc.) 9,477,233 3,874,986 5,602,247 7,081,513 1,050,454 862,157 CJ Entertainment Japan Inc. 542,266 1,824 540,442 - (2,023) (19,628) CH Holdings Limited 28,992,710 8,176,838 20,815,872 3,415 (788,631) (820,446) CJ Century Entertainment and Media Consulting Co., Ltd. 18,850 81 18,769 - 76 52,222 CJ E Tianjin Co., Ltd. 2,299,118 - 2,299,118 - 14,020 (100,955) CJ E Vietnam Co., Ltd. 1,520,485 - 1,520,485 2,247 46 (37,386) CJ Entertainment Turkey 16,178,386 7,742,631 8,435,755 165,122 (706,334) (2,793,879) NNNY PRODUCTIONS LLC 4,034,177 12,753 4,021,424 - - (2,188) H PRODUCTIONS, LLC 8,374,569 - 8,374,569 - - - ECCHO RIGHTS AB 14,021,685 11,696,349 2,325,336 - - - (주)씨제이이엔엠, CJ ENM America, Inc. ImaginAsian Entertainment, Inc. 1,613,668 49,280,920 (47,667,252) 78,394 (601,065) (220,456) (주)씨제이헬로 (주)씨제이헬로 하나방송 8,144,650 1,380,642 6,764,008 5,315,478 108,487 108,487 CMI Holdings Ltd. CJ IMC Co., Ltd. 3,801,408 2,285,027 1,516,381 6,156,903 (4,676,800) (4,459,803) CJ IMC Vietnam Inc. 2,764,122 23,713 2,740,409 2,012,611 (69,571) (41,605) CJ IMC Thailand Inc. 203,107 43 203,064 1,490,542 (1,570,671) (1,428,545) CJ IMC S.A. DE C.V. 278,995 556,983 (277,988) 2,701,919 (1,851,465) (1,776,592) CJ IMC Malaysia Inc. 581,095 - 581,095 2,290,181 (619,717) (533,220) Damul Trading Private Limited 2,114,932 6,765,437 (4,650,505) 578,554 (1,424,445) (1,128,469) CH Holdings Limited Rolemodel Entertainment Group Limited 22,509,633 11,644,958 10,864,675 560,176 (199,389) (186,763) CJ Major Entertainment Co., Ltd. 1,584,436 69,223 1,515,213 (74) (48,324) (26,753) CJ ENM Hong Kong Limited(구, CJ E Hong Kong Limited) 17,586,564 19,757,000 (2,170,436) 4,468,523 (49,924) (63,904) CJ Blue Corporation 14,503,052 698,609 13,804,443 - (70,784) (362,885) True CJ Creations Co., Ltd. 7,177,207 3,865,744 3,311,463 3,993,049 (109,302) (85,661) CJ HK Entertainment Co., Ltd. 2,336,261 774,282 1,561,979 1,439,646 (193,593) (242,859) CJ Blue Corporation Blue Ocean Communication advertising company limited 7,376,295 12,673,522 (5,297,227) 118,149 (197,110) (12,940) Blue Light Film Company limited 1,831,876 10,664,988 (8,833,112) 52,088 (379,100) (253,152) Indochina link marketing and communication Compamy limited 3,055,387 3,301,863 (246,476) 217,222 (16,382) (12,674) Rolemodel EntertainmentGroup Limited Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 13,416,973 14,622,056 (1,205,083) 27,852 (1,098,602) (944,508) 스튜디오드래곤(주) (주)화앤담픽쳐스 22,395,606 7,931,447 14,464,159 51,891,526 6,873,660 6,873,660 (주)문화창고 22,275,335 15,512,213 6,763,122 2,739,530 603,697 603,697 (주)케이피제이 22,996,273 22,720,384 275,889 - 99,755 99,755 젤리피쉬엔터테인먼트(주) Jellyfish Entertainment Japan Inc. 1,071,885 596,648 475,237 1,382,167 (127,876) (145,939) H PRODUCTIONS, LLC H PRODUCTIONS, CORP 5,890,870 - 5,890,870 - - - ECCHO RIGHTS AB ECCHO RIGHTS TR 10,257 88,370 (78,113) - - - 1.3 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 현황 소재지 회사명 사유 지분율(%) 대한민국 콘텐츠 커머스 융합펀드 신설 98.52% 대한민국 (주)비이피씨탄젠트 인수 51.00% 일본 LAPONE ENTERTAINMENT 신설 70.00% 대한민국 (주)지티스트 인수 100.00% 미국 Press Play Productions, LLC 신설 100.00% (2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상회사에 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연 결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 27에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요 약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입 으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 70,782,682 70,782,682 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 86,994,068 - 38,648,808 125,642,876 유동파생상품자산 - 2,383,505 - 2,383,505 비유동파생상품자산 - 1,131,303 - 1,131,303 유동파생상품부채 - 3,909,375 - 3,909,375 비유동파생상품부채 - 1,994,947 - 1,994,947 합 계 86,994,068 9,419,130 109,431,490 205,844,688 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 67,119,062 67,119,062 기타포괄손익-공정가치 지분상품 88,267,906 - 44,884,170 133,152,076 비유동파생상품부채 - 6,061,051 - 6,061,051 합 계 88,267,906 6,061,051 112,003,232 206,332,189 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연 결 회 사는 공 정가치 서열체계 의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 합계 당기초 67,119,062 44,884,170 112,003,232 취득 14,888,792 21,150 14,909,942 처분 (9,319,583) (25,000) (9,344,583) 기타수익으로 인식된 손익 (1,939,977) - (1,939,977) 수준1로 분류 - (6,231,513) (6,231,513) 외화환산차이 34,389 - 34,389 당분기말 70,782,683 38,648,807 109,431,490 4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 70,782,682 3 현금흐름할인모형,순자산가치평가법 영구성장률할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 38,648,808 3 현금흐름할인모형,순자산가치평가법 영구성장률할인율 파생상품 파생상품자산 3,514,808 2 현재가치법 해당사항없음 파생상품부채 5,904,322 2 현재가치법 해당사항없음 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 346,282,583 - - 346,282,583 단기금융상품 163,804,469 - - 163,804,469 매출채권 970,668,000 - - 970,668,000 기타의유동금융자산 105,695,137 2,383,505 - 108,078,642 장기성매출채권 82,580,767 - - 82,580,767 매도가능금융자산 - 70,782,683 125,642,876 196,425,558 기타의비유동금융자산 48,600,394 1,131,303 - 49,731,697 합 계 1,721,146,158 70,782,682 125,642,876 1,917,571,716 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식 금융부채 합 계 매입채무 283,316,631 - 283,316,631 미지급금 317,240,186 - 317,240,186 단기차입금 845,415,299 - 845,415,299 유동성장기차입금 20,733,730 - 20,733,730 장기차입금 275,783,681 - 275,783,681 유동성사채 505,642,176 - 505,642,176 사채 295,653,617 - 295,653,617 기타유동금융부채 415,780,783 3,909,375 419,690,158 기타비유동금융부채 15,566,553 1,994,947 17,561,500 합 계 2,975,132,656 5,904,322 2,981,036,978 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 453,401,308 - - 453,401,308 단기금융상품 75,712,739 - - 75,712,739 매출채권 880,616,896 - - 880,616,896 기타의유동금융자산 80,035,748 - - 80,035,748 장기성매출채권 68,737,711 - - 68,737,711 매도가능금융자산 - 67,119,062 133,152,076 200,271,138 기타의비유동금융자산 76,269,361 - - 76,269,361 합 계 1,634,773,763 67,119,062 133,152,076 1,835,044,901 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식 금융부채 합 계 매입채무 186,176,277 - 186,176,277 미지급금 350,157,545 - 350,157,545 단기차입금 692,770,814 - 692,770,814 유동성장기차입금 966,667 - 966,667 장기차입금 270,493,341 - 270,493,341 유동성사채 199,906,572 - 199,906,572 사채 762,276,507 - 762,276,507 기타유동금융부채 328,513,269 - 328,513,269 기타비유동금융부채 12,558,964 6,061,051 18,620,015 합 계 2,803,819,956 6,061,051 2,809,881,007 5.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금액 상각후원가 측정 금융자산 및 부채 대손상각비 (17,000,775) 매출채권처분손실 486 기타의대손상각비환입 1,398,139 이자수익 14,065,340 이자비용 (36,991,663) 외환손익 11,234,174 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 3,671,538 파생상품거래손익 (463,880) 매도가능금융자산평가손익 (1,921,387) 매도가능금융자산손상차손 (18,590) 매도가능금융자산처분손익 64,265 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (7,505,350) 배당금수익 2,777,187 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금액 상각후원가 측정 금융자산 및 부채 대손상각비 (9,329,281) 매출채권처분손실 (19,584) 이자수익 8,833,800 이자비용 (22,023,935) 기타의대손상각비환입 1,252,618 외환손익 (2,772,861) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손익 (467,790) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (41,156,366) 배당금수익 2,114,074 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 장기매출채권 매출채권 장기매출채권 매출채권 총액 1,052,281,007 91,985,798 956,278,185 71,706,859 차감: 현재가치할인차금 (4,089,655) (1,947,498) (2,368,816) (2,196,318) 차감: 손실충당금 (77,523,352) (7,457,533) (73,292,473) (772,830) 합 계 970,668,000 82,580,767 880,616,896 68,737,711 (2) 매출채권 손실충당금의 내역 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분 기말 과 전기말 의 손실충 당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 ~ 90일 이내 연체 90일 초과 ~ 180일 이내 연체 181일 초과 ~ 365일 이내 연체 365일 초과 연체 합 계 당분기말 기대 손실률 0.33% 6.07% 31.32% 55.93% 88.17% 7.47% 총 장부금액 1,003,078,128 30,758,586 13,492,692 14,265,407 76,634,839 1,138,229,652 손실충당금 (3,338,690) (1,866,127) (4,226,393) (7,979,167) (67,570,507) (84,980,884) 전기말 기대 손실률 0.35% 10.62% 24.17% 43.50% 61.03% 7.20% 총 장부금액 873,107,943 26,782,210 19,050,958 17,140,105 91,903,828 1,027,985,044 손실충당금 (3,070,365) (2,843,260) (4,605,109) (7,456,332) (56,090,237) (74,065,303) 개별 금융상품 수준에서의 신용위험의 유의적인 증가가 발견되어 집합 기준의 기대손실률을 조정하여 반영하였습니다. (3) 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 74,065,303 21,803,862 대손상각비 17,000,775 9,108,888 사업결합으로 인한 증가 - 52,806,531 제각(회수) 등 (6,085,193) (3,836,775) 분기말 손실충당금 84,980,885 79,882,506 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 기대신용손실은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. (4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 69,851,554 - 70,961,323 61,758 차감: 손실충당금 (10,830,043) - (11,524,618) - 미수수익 4,017,070 25,177 2,526,771 - 차감: 손실충당금 (1,260,909) - (1,260,909) - 대여금 48,574,574 6,525,103 29,214,103 29,932,298 차감: 현재가치할인차금 (45,018) (365,894) (45,713) (580,861) 차감: 손실충당금 (18,076,869) (16,300) (18,373,664) (23,000) 장기금융상품 - 3,071,185 - 5,980,028 파생상품자산 2,383,505 1,131,303 - - 보증금 13,472,218 41,473,580 8,562,232 42,822,514 차감: 현재가치할인차금 (7,440) (2,042,419) (23,777) (1,853,338) 차감: 손실충당금 - (70,038) - (70,038) 합 계 108,078,642 49,731,697 80,035,748 76,269,361 (5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 31,252,229 11,483,155 기타의 대손상각비(환입) (181,121) (1,443,952) 사업결합으로 인한 증가 - 24,071,371 제각(회수) 등 (816,949) (281,530) 분기말 손실충당금 30,254,159 33,829,044 기타금융자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 기타금융자산에 대한 기대신용손실은 포괄손익계산서상 '기타의대손상각비환입'에 포함되어 있습니다. 7 . 선급금 (1) 선급금 및 손상차손누계액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 293,470,939 202,886,756 차감: 손상차손누계액 (41,269,782) (42,330,674) 선급금(순액) 252,201,157 160,556,082 (2) 선급금 손상차손누계액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 42,330,674 - 사업결합으로 인한 증가 - 42,761,761 기타의대손상각비(환입) (1,217,018) 411,728 제각 등 156,126 728,358 기말금액 41,269,782 43,901,847 8. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 146,885,822 101,600,751 저장품 5,811,237 5,383,608 미착품 4,546,947 165,208 재고자산평가충당금 (14,730,514) (12,900,556) 합 계 142,513,492 94,249,011 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 273,621백만원(전분기: 116,722백만원) 입니다. 9. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 관계기업 및 공동기업 투자현황 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 (주)월디스투어 대한민국 12월 49.99 4,000,000 3,562,593 49.99 4,000,000 3,372,557 TW13호신수종투자조합 대한민국 12월 45.00 900,000 4,135,370 45.00 2,583,987 4,976,070 (주)케이블티비브이오디(*1) 대한민국 12월 17.75 1,420,000 3,328,945 17.75 1,420,000 3,132,848 (주)하이웨이솔라 대한민국 12월 21.00 472,515 499,265 21.00 472,515 467,363 상해동방희걸상무유한공사(*1)(*5) 중국 12월 15.84 2,772,205 68,616,499 15.84 2,772,205 62,795,054 CJ Vietnam Co., Ltd. 베트남 12월 25.00 12,378,235 15,226,411 25.00 12,378,235 13,701,069 TV18 Home Shopping Network Limited(*6) 인도 12월 - - - 12.50 25,713,497 - (주)엠비씨플러스(*3) 대한민국 12월 23.52 53,858,896 50,317,713 23.52 53,858,896 53,233,366 (주)시네마서비스(*3) 대한민국 12월 37.10 - - 37.10 - - (주)아트서비스(*3) 대한민국 12월 43.39 - - 43.39 - - (주)곰앤컴퍼니(*3) 대한민국 12월 24.54 2,255,635 1,907,200 24.54 2,255,635 2,088,786 CJ-KTF투자조합(*3) 대한민국 12월 40.00 - - 40.00 - - 우리들영상투자조합1호(*3) 대한민국 12월 31.36 - - 31.36 - - 아주연창(상해)문화발전유한공사(*3) 중국 12월 20.00 189,658 189,745 20.00 189,658 185,617 TW14호문화콘텐츠투자조합(*3) 대한민국 12월 25.00 620,695 551,653 25.00 3,435,063 3,195,045 넷마블(주)(*3) 대한민국 12월 22.88 1,010,297,519 1,118,696,711 22.34 1,010,297,519 1,018,183,461 (주)엉클대도(*3) 대한민국 12월 20.00 112,793 154,720 20.00 112,793 154,240 (주)라임캐스트(*3) 대한민국 12월 20.00 44,656 52,077 20.00 44,656 54,993 (주)샐러리걸(*3) 대한민국 12월 20.00 53,396 127,420 20.00 53,396 62,447 ICT융합펀드 대한민국 12월 34.13 5,400,000 4,348,055 34.13 3,700,000 2,829,359 YNK엔터테인먼트(주)(*1) 대한민국 12월 15.00 300,000 207,508 15.00 300,000 221,367 (주)지니뮤직(*1) 대한민국 12월 15.45 50,948,531 31,809,372 15.35 50,948,531 51,145,568 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT(*3) 중국 12월 49.00 1,629,167 1,593,071 49.00 1,629,167 1,608,923 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd.(*3) 중국 12월 49.94 578,316 645,907 49.94 578,316 644,952 (주)칵테일미디어(*3) 대한민국 12월 25.77 149,780 304,666 42.86 149,780 259,452 ㈜밀리언볼트(*7) 대한민국 12월 29.78 2,968,000 2,827,705 - - - 소 계 1,151,349,997 1,309,102,606 1,176,893,849 1,222,312,537 공동기업(*2) SCJ TV Shopping Co., Ltd.(*4) 베트남 12월 50.00 8,138,085 5,868,148 50.00 8,138,085 5,658,902 SMC-CJ O Shopping Co., Ltd. 중국 12월 23.00 4,978,100 - 23.00 4,978,100 - GMM CJ O Shopping Co., Ltd.(*4) 태국 12월 - - - 49.00 6,479,102 904,941 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.(*5) 중국 12월 44.00 4,609,588 4,865,817 44.00 4,609,588 7,078,143 CJ Mediasa Shopping Retail Corporation 터키 12월 50.00 13,365,180 - 50.00 13,365,180 - CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation 터키 12월 50.00 2,784,963 - 50.00 2,784,963 - ACJ O Shopping Corporation(*5) 필리핀 12월 50.00 2,745,000 2,479,648 50.00 2,745,000 2,528,340 MP CJ O Shopping SDN. BHD.(*4) 말레이시아 12월 49.00 6,248,055 - 49.00 6,248,055 789,652 Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd.(*5) 중국 12월 49.00 2,346,777 1,507,564 49.00 2,346,777 1,553,148 소 계 45,215,748 14,721,177 51,694,850 18,513,126 합 계 1,196,565,745 1,323,823,783 1,228,588,699 1,240,825,663 (*1) 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 전기 중 사업결합으로 인하여 취득하였으며, 취득원가는 동일지배하 합병시 인식한 장부금액입니다.(*4) 연결회사는 해당 기업의 상대주주의 동의하에 매각할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.(*5) 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. (*6) 연결회사는 당분기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 없게 되어 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. (*7) 당 분기 중 신규로 취득하였습니다. 회사는 해당 기업의 상대주주의 동의하에 매각할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다. (2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분/대체 지분법평가 배당 분기말 손익 중 지분 기타포괄손익 (주)월디스투어 3,372,557 - - 190,038 - - 3,562,595 TW13호신수종투자조합 4,976,070 - (1,683,987) 901,144 (57,857) - 4,135,370 (주)케이블티비브이오디 3,132,848 - - 196,097 - - 3,328,945 (주)하이웨이솔라 467,363 - - 31,902 - - 499,265 상해동방희걸상무유한공사 62,795,054 - - 6,884,868 2,273,085 (3,336,508) 68,616,499 CJ Vietnam Co., Ltd. 13,701,069 - - 542,760 982,582 - 15,226,411 TV18 Home Shopping Network Limited - - - (102,018) 102,018 - - SCJ TV Shopping Co., Ltd. 5,658,902 - - (205,997) 415,241 - 5,868,146 GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 904,941 - (993,983) (291,247) 380,289 - - TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 7,078,143 - - (2,472,026) 259,699 - 4,865,816 ACJ O Shopping Corporation 2,528,340 - - (260,031) 211,339 - 2,479,648 MP CJ O Shopping SDN. BHD. 789,652 - - (1,325,591) 535,939 - - Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. 1,553,148 - - (100,925) 55,341 - 1,507,564 (주)엠비씨플러스 53,233,366 - - (2,627,523) 5,344 (293,474) 50,317,713 (주)곰앤컴퍼니 2,088,786 - - (181,742) 156 - 1,907,200 아주연창(상해)문화발전유한공사 185,617 - - (2,270) 6,398 - 189,745 TW14호문화콘텐츠투자조합 3,195,045 - (2,814,368) 170,976 - - 551,653 넷마블(주) 1,018,183,461 - 1,021,026 33,164,233 66,327,991 - 1,118,696,711 (주)엉클대도 154,240 - - 480 - - 154,720 (주)라임캐스트 54,993 - - (2,916) - - 52,077 (주)샐러리걸 62,447 - - 64,973 - - 127,420 ICT융합펀드 2,829,359 1,700,000 - (181,304) - - 4,348,055 YNK엔터테인먼트 221,367 - - (13,859) - - 207,508 지니뮤직 51,145,568 - - (19,679,939) 343,743 - 31,809,372 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 1,608,923 - - (38,173) 22,321 - 1,593,071 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 644,952 - - - 955 - 645,907 (주)칵테일미디어 259,452 - (18,482) 63,696 - - 304,666 (주)밀리언볼트 - 2,968,000 - (140,294) - - 2,827,706 합 계 1,240,825,663 4,668,000 (4,489,794) 14,585,312 71,596,015 (3,336,508) 1,323,823,783 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 사업결합으로인한 증감 취득/대체 처분/대체 지분법평가 분기말 손익 중 지분 기타포괄손익 (주)월디스투어 (구,(주)씨제이월디스) 2,980,663 - - - 269,862 - 3,250,525 TW13호신수종투자조합 3,960,628 - - (274,089) 251,841 - 3,938,380 (주)케이블티비브이오디 3,010,815 - - - 110,145 - 3,120,960 (주)하이웨이솔라 437,169 - - - 32,954 - 470,123 상해동방희걸상무유한공사 52,498,988 - - - 6,328,326 (819,628) 58,007,686 CJ Vietnam Co., Ltd. 12,665,982 - - - 594,870 126,875 13,387,727 TV18 Home Shopping Network Limited(*) - - 25,713,497 - (5,679,132) (64,477) 19,969,888 SHOP CJ Network Private Limited(*) - - 9,358,883 (9,358,883) - - - SCJ TV Shopping Co., Ltd. 5,420,698 - - - 174,978 57,790 5,653,466 GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 585,463 - - - 288,749 30,569 904,781 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 7,727,230 - - - (389,037) (74,812) 7,263,381 ACJ O Shopping Corporation 3,120,881 - - - (487,957) (116,235) 2,516,689 MP CJ O Shopping SDN. BHD. 1,404,806 - - - (427,171) 35,408 1,013,043 Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. 1,905,289 - - - (291,314) (11,670) 1,602,305 (주)엠비씨플러스 - 53,858,896 - - 610,882 24,738 54,494,516 제미니영상투자조합1호 - 23,889 - - (353) - 23,536 미시간글로벌컨텐츠투자조합 - 289,511 - - 1,095 - 290,606 (주)곰앤컴퍼니 - 2,255,635 - - - - 2,255,635 미시간글로벌컨텐츠투자조합2호 - 684,037 - - 601 - 684,638 아주연창(상해)문화발전유한공사 - 189,658 - - 4,036 (8,519) 185,175 TW14호문화콘텐츠투자조합 - 3,435,063 - - 19,032 - 3,454,095 넷마블㈜ - 1,010,297,519 - - 9,605,806 11,877,383 1,031,780,708 (주)엉클대도 - 112,793 - - 10,978 - 123,771 (주)라임캐스트 - 44,656 - - (7,907) - 36,749 (주)샐러리걸 - 53,396 - - (4,894) - 48,502 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT - 1,629,167 - - - (29,673) 1,599,494 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. - 578,316 - - (141,260) 6,684 443,740 (주)칵테일미디어 - 149,780 - - - - 149,780 합 계 95,718,612 1,073,602,316 35,072,380 (9,632,972) 10,875,130 11,034,433 1,216,669,899 (*) 연결회사는 공동기업에 해당하나 매각예정자산으로 분류된 SHOP CJ Network Private Limited에 대하여 전분기 중 9,359백만원을 추가 출자하였습니다. 또 한 연결회사는 전분기 중 SHOP CJ Network Private Limited를 매각하고 TV18 Home Shopping Network Limited 주식을 매각대가로 수령하였습니다. (3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 1) 당분기 및 당분기말 (단위: 천원) 구 분 자산계 부채계 자본계 매출 영업손익 분기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)월디스투어 10,320,733 3,195,543 7,125,190 6,247,300 377,217 380,076 - 380,076 TW13호신수종투자조합 9,189,876 166 9,189,710 1,896,096 2,002,542 2,002,542 (128,571) 1,873,971 (주)케이블티비브이오디 52,052,943 33,298,322 18,754,621 70,672,236 335,530 1,376,379 - 1,376,379 상해동방희걸상무유한공사 437,247,330 4,171,719 433,075,611 116,016,845 47,431,768 43,454,104 14,346,661 57,800,765 CJ Vietnam Co.,Ltd. 59,791,754 2,114,117 57,677,637 4,941,005 2,001,976 2,171,038 6,351,635 8,522,673 SCJ TV Shopping Co., Ltd. 16,667,082 4,930,789 11,736,293 22,007,610 (763,457) (411,991) 830,481 418,490 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 40,021,171 28,962,496 11,058,675 39,310,941 (5,097,606) (5,618,240) 590,226 (5,028,014) ACJ O Shopping Corporation 11,736,233 6,776,937 4,959,296 15,833,515 (742,873) (520,063) 422,679 (97,384) MP CJ O Shopping SDN. BHD. 17,328,296 18,088,294 (759,998) 47,753,476 (2,532,425) (2,426,239) 54,705 (2,371,534) Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. 5,795,287 2,718,626 3,076,661 5,223,401 (230,913) (205,970) 112,941 (93,029) (주)엠비씨플러스 247,637,839 39,717,771 207,920,068 145,445,892 (7,709,273) (3,414,935) 441,038 (2,973,897) (주)곰앤컴퍼니 12,738,147 4,965,786 7,772,361 6,685,640 (493,777) (303,230) - (303,230) TW14호문화콘텐츠투자조합 1,662,886 - 1,662,886 686,399 679,541 683,903 - 683,903 넷마블(주) 5,878,388,846 1,166,700,834 4,711,688,012 1,623,697,374 151,798,802 162,686,675 169,434,074 332,120,749 ICT융합펀드 12,739,800 185,946 12,553,854 40,316 (531,223) (531,223) - (531,223) 지니뮤직 249,596,435 98,799,658 150,796,777 169,586,176 6,320,103 5,402,683 (32,448) 5,370,235 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 1,027,584 243,333 784,251 - (58,225) (78,765) 45,555 (33,210) 2) 전분기 및 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산계 부채계 자본계 매출 영업손익 분기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)월디스투어 9,894,155 3,149,040 6,745,115 7,041,861 462,988 539,724 - 539,724 TW13호신수종투자조합 11,199,634 141,701 11,057,933 565,248 559,644 559,644 - 559,644 (주)케이블티비브이오디 48,846,858 31,197,009 17,649,849 69,502,215 1,184,658 1,190,182 - 1,190,182 상해동방희걸상무유한공사 406,201,430 9,868,088 396,333,342 111,636,160 39,644,485 39,941,474 (5,173,113) 34,768,361 CJ Vietnam Co.,Ltd. 53,537,224 1,960,951 51,576,273 4,655,062 2,446,031 2,379,482 507,498 2,886,980 SCJ TV Shopping Co., Ltd. 18,859,384 7,541,582 11,317,802 27,113,050 (121,473) 349,957 115,581 465,538 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 39,410,044 23,323,355 16,086,689 65,032,504 (659,223) (884,174) (170,024) (1,054,198) ACJ O Shopping Corporation 9,963,445 4,906,765 5,056,680 13,144,805 (830,386) (975,912) (232,473) (1,208,385) MP CJ O Shopping SDN. BHD. 14,176,502 12,564,964 1,611,538 41,557,508 (1,004,312) (871,776) 72,261 (799,515) Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. 4,925,118 1,755,428 3,169,690 3,823,826 (652,073) (594,518) (23,821) (618,339) (주)엠비씨플러스 283,439,821 63,124,225 220,315,596 51,514,568 - 2,370,665 - 2,370,665 (주)곰앤컴퍼니 13,240,194 4,727,817 8,512,377 - - - - - TW14호문화콘텐츠투자조합 12,821,602 41,422 12,780,180 216,141 - 76,127 - 76,127 넷마블(주) 5,434,767,688 982,599,311 4,452,168,377 528,270,131 67,639,754 54,934,065 82,919,395 137,853,460 ICT융합펀드 8,552,925 262,902 8,290,023 2,086 (189,479) (189,479) - (189,479) 지니뮤직(*1) 228,550,975 81,864,560 146,686,415 - - - - - CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 1,303,266 - 1,303,266 - - - (60,558) (60,558) (*1) 전분기는 사업결합 전 이므로 재무정보를 기재하지 않았습니다. 10. 유형자산 및 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 투자부동산 유형자산 투자부동산 기초 순장부금액 1,398,235,753 5,093,113 815,557,193 9,799,988 회계정책변경효과(*1) 166,488,126 - - - 사업결합으로 인한 증가 676,990 - 555,823,635 - 취득 200,593,626 - 134,226,225 - 처분 (8,011,444) - (5,792,736) (4,690,959) 감가상각비 (161,780,846) - (132,231,581) (15,916) 대체 3,932,275 - 8,756,080 - 종속기업 처분으로 인한 감소 - - (111,885) - 매각예정자산 대체 - - (2,049,066) - 외화환산차이 (1,486,114) - (50) - 분기말 순장부금액 1,598,648,366 5,093,113 1,374,177,815 5,093,113 (*1) 사용권자산에 대한 내역은 주석 27에서 설명하고 있습니다. 11. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,826,952,101 950,308,850 회계정책의 변경 - 52,649,554 사업결합으로 인한 증가 32,413,747 845,632,426 취득 530,772,039 245,603,567 처분 (3,087,390) (2,846,640) 상각 (437,267,871) (199,236,677) 손상 (2,577,870) (162,677) 대체 (9,653,835) (72,741,809) 외화환산차이 1,870,061 (262,217) 기타증감 - 569,330 분기말 순장부금액 1,939,420,982 1,819,513,707 12. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 CP NH투자증권 외 2019.11.22 1.69~1.86 585,000,000 410,000,000 시설대 우리은행 - - - 16,500,000 일반대출 우리은행 외 2020.09.16 0.81~4.57 214,341,173 181,870,814 한도대출 우리은행 외 2020.06.17 2.41~6.00 46,074,126 84,400,000 합 계 845,415,299 692,770,814 (2) 사채의 내역 (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제15-1회 무보증공모사채 2016.06.30 2019.07.01 1.57 - 50,000,000 제15-2회 무보증공모사채 2016.06.30 2021.06.30 1.79 70,000,000 70,000,000 제16-1회 무보증공모사채 2017.01.24 2020.01.23 1.96 90,000,000 90,000,000 제16-2회 무보증공모사채 2017.01.24 2022.01.24 2.3 60,000,000 60,000,000 제17회 무보증사모사채 2017.06.29 2022.06.29 2.83 20,000,000 20,000,000 제18회 무보증사모사채 2017.07.28 2024.07.28 3.02 10,000,000 10,000,000 제19-1회 무보증공모사채 2017.09.26 2020.09.26 2.26 80,000,000 80,000,000 제19-2회 무보증공모사채 2017.09.26 2022.09.26 2.59 70,000,000 70,000,000 제5-1회 무보증 공모사채 2014.09.16 2019.09.16 2.99 - 150,000,000 제7-1회 무보증 공모사채 2017.01.20 2020.01.20 2.22 150,000,000 150,000,000 제7-2회 무보증 공모사채 2017.01.20 2022.01.20 2.82 30,000,000 30,000,000 제8회 무보증 공모사채 2017.09.28 2020.09.28 2.56 150,000,000 150,000,000 변동금리부사채(외화) 2017.07.27 2020.07.27 3ML+1.27 35,970,000 33,480,000 고정금리부사채(외화) 2019.06.04 2024.06.04 8.63 36,039,000 - 소 계 802,009,000 963,480,000 차감 : 유동성대체 (505,642,176) (199,906,572) 차감 : 사채할인발행차금 (713,207) (1,296,921) 합 계 295,653,617 762,276,507 (3) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 국민은행 외 2021.06.18 2.21~4.61 296,517,412 271,460,008 소 계 296,517,412 271,460,008 차감: 유동성장기부채 (20,733,730) (966,667) 합 계 275,783,682 270,493,341 13. 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 위탁예수금 110,330,239 - 138,877,531 - 투자예수금 40,975,412 - 38,920,533 - 미지급비용 262,867,401 11,074,814 149,032,467 8,283,528 리스부채 28,177,407 138,922,212 - 281,986 예수보증금 1,556,745 622,004 1,648,517 611,308 파생상품부채 3,909,375 1,994,946 - 6,061,051 장기미지급금 - 3,869,736 - 3,382,142 기타 50,986 - 34,221 - 합 계 447,867,565 156,483,712 328,513,269 18,620,015 14. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 11,714,397 31,140,636 8,957,558 17,592,328 순이자원가 657,007 2,031,683 756,284 1,424,972 소 계 12,371,404 33,172,319 9,713,842 19,017,300 종업원급여에 포함된 총 비용 12,371,404 33,172,319 9,713,842 19,017,300 (2) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 245,233,330 223,404,961 사외적립자산의 공정가치 (136,242,179) (141,236,146) 연결재무상태표상 순확정급여부채 108,991,151 82,168,815 15. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 및 주식발행초과금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 5,000 원 5,000 원 발행한 주식의 수 21,929,154 주 21,926,384 주 보통주자본금 110,577,370 110,563,520 주식발행초과금 101,147,442 100,597,273 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다. 한편, 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 2,500억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사 및 경영상 필요로 인하여 신주발행을 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주 주식발행초과금 합 계 전기초 6,215,518 31,077,590 100,978,805 132,056,395 사업결합으로 인한 변동 15,897,186 79,485,930 (381,532) 79,104,398 자기주식 소각 (186,320) - - - 전기말 21,926,384 110,563,520 100,597,273 211,160,793 당기초 21,926,384 110,563,520 100,597,273 211,160,793 주식선택권행사 2,770 13,850 550,169 564,019 당분기말 21,929,154 110,577,370 101,147,442 211,724,812 (3) 회사는 전기 중 보통주 자기주식 186,320주의 이익소각에 따라 보통주자본금이 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 16. 기타자본구 성요소 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (511,948,796) (511,948,576) 주식선택권 - 233,268 해외사업환산손익 (4,393,758) (3,821,216) 부의지분법자본변동 (35,998,685) (95,928,172) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (56,386,795) (50,707,065) 기타의자본잉여금 2,140,380,206 2,144,364,849 합 계 1,531,652,172 1,482,193,088 17 . 판 매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 66,981,921 216,608,179 70,432,990 148,174,484 퇴직급여 8,412,351 22,413,720 6,555,543 13,903,465 복리후생비 12,613,272 38,176,853 11,876,076 25,787,764 회의비 2,616,684 7,283,052 1,954,116 3,622,499 행사비 230,024 895,190 190,141 1,015,695 여비교통비 2,765,660 8,282,191 2,897,367 7,567,775 통신비 4,770,203 14,358,121 4,774,737 13,175,709 세금과공과 7,950,094 24,449,093 7,407,229 22,546,539 도서인쇄비 289,757 900,951 291,235 726,293 수도광열비 1,820,726 4,680,670 1,800,709 4,612,904 조사연구비 2,285,106 6,805,328 1,617,157 2,397,446 수선비 1,452,214 4,260,024 893,114 2,600,531 임차료 4,253,914 13,356,796 6,595,544 13,209,754 대외업무활동비 2,652,223 7,248,205 2,373,331 3,260,215 소모품비 755,019 2,168,653 757,255 1,412,829 감가상각비 12,707,512 34,246,029 6,520,359 14,821,349 무형자산상각비 10,256,663 29,742,985 9,475,104 23,122,113 보험료 1,079,878 3,421,445 1,256,348 3,245,484 지급수수료 92,532,259 271,875,713 87,004,839 203,960,311 교육훈련비 1,982,302 5,677,623 1,798,200 4,373,708 운반비 251,209 637,467 168,622 373,089 광고선전비 93,184,035 283,441,298 90,466,150 235,010,947 차량유지비 597,119 1,697,803 935,726 1,482,490 판매촉진비 6,042,770 16,157,733 5,393,593 11,932,243 포장비 1,069,818 2,949,940 760,396 2,058,522 기타비용 633,220 1,433,171 439,357 1,123,217 합계 340,185,953 1,023,168,233 324,635,239 765,517,373 18. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (41,319,850) (48,264,481) (12,023,653) (14,361,092) 매입 등 132,567,912 321,885,798 (32,075,470) 131,083,281 종업원급여 149,608,951 475,643,922 152,017,287 300,660,795 임차료 5,915,648 19,882,256 10,243,455 17,943,567 감가상각비 54,666,716 161,780,846 47,348,687 132,231,581 무형자산상각비 141,028,499 437,267,871 137,539,941 199,236,677 지급수수료 177,387,238 539,701,449 178,609,006 432,842,533 운반비 15,895,880 50,076,992 15,460,134 48,094,925 광고선전비 93,557,741 284,131,190 90,656,821 235,201,618 판매촉진비 6,478,274 17,248,030 6,445,113 13,102,088 전송망경비 43,474,995 131,092,278 43,722,392 122,416,627 세금과공과 9,434,957 27,871,896 8,733,725 25,048,832 여비교통비 4,531,205 10,805,164 3,313,792 8,113,473 컨텐츠제작비 245,992,179 660,135,404 183,961,916 188,121,458 통신비 4,770,203 14,358,121 4,774,737 13,175,709 기타 비용 39,263,666 144,669,463 163,366,606 194,010,176 합 계 1,083,254,214 3,248,286,199 1,002,094,489 2,046,922,248 19. 법 인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 유효연간법인세율은 37.27%(전분기: 23.84%)입니다. 20. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 23,557,246천원은 2019년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 18,087,594천원 ). 21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 145,704,316 144,653,067 조정항목 법인세비용 86,564,865 45,274,855 대손상각비 17,000,775 9,329,281 기타의대손상각비환입 (1,398,139) (1,252,618) 재고자산평가손실 2,207,884 (391,923) 감가상각비 161,780,846 132,231,581 무형자산상각비 437,267,871 199,236,677 퇴직급여 33,172,319 19,182,493 이자수익 (14,065,340) (8,833,800) 배당금수익 (2,777,187) (2,114,074) 외화환산이익 (12,205,576) (323,488) 매도가능금융자산평가이익 (2,674,833) - 매도가능금융자산처분이익 (68,527) (7,437,705) 매도가능금융자산처분손실 4,262 - 이자비용 36,991,663 22,023,935 외화환산손실 7,507,369 4,047,589 매도가능금융자산평가손실 4,596,220 - 매도가능금융자산손상차손 18,590 - 파생상품평가이익 (10,485,800) - 파생상품평가손실 6,814,262 - 파생상품거래이익 (181,270) - 파생상품거래손실 645,150 - 지분법이익 (34,910,114) (9,087,354) 종속기업투자주식 처분이익 - (3,055,429) 관계기업투자주식 처분이익 (2,940,710) (4,620,598) 관계기업투자주식 처분손실 18,482 (3,272,649) 관계기업투자주식 손상차손 20,324,806 1,484,869 매각예정자산처분이익 - (12,686,059) 유형자산처분이익 (372,845) (640,187) 무형자산처분이익 - (48,694) 유형자산처분손실 5,902,945 4,530,126 무형자산처분손실 21,030 (28,642) 무형자산손상차손 2,577,870 162,677 투자부동산처분손실 - 1,690,959 투자자산감가상각비 - 231,505 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 969,270 5,625,788 순운전자본변동 매출채권의 증가 (106,393,060) (125,112,450) 계약자산의 감소(증가) 4,906,562 (4,597,878) 재고자산의 증가 (48,908,335) (14,166,292) 기타유동금융자산의 감소(증가) (4,401,977) 9,910,899 기타유동자산의 감소(증가) (92,700,007) 13,160,427 기타비유동금융자산의 증가 (1,744,540) (16,467,303) 기타비유동자산의 증가 (8,198,887) (39,328,613) 매입채무의 증가 93,370,313 855,122 계약부채의 증가(감소) 15,950,983 (6,945,412) 기타유동금융부채의 증가 33,305,730 10,477,290 기타유동부채의 증가(감소) (15,289,946) 30,509,251 기타비유동금융부채의 감소 (9,126,136) (957,798) 기타비유동부채의 감소 (8,158,078) (12,800,000) 순확정급여부채의 감소 (8,932,103) (5,432,177) 유동성충당부채의 감소 (280,868) (1,247,275) 이연수익의 감소 - (67,938) 계약체결원가의 증가 (50,671,051) - 정부보조금의 수령 293,395 - 영업으로부터 창출된 현금 681,032,449 373,702,035 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 3,806,889 (22,498,588) 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 20,313,518 19,119,149 사용권자산의 증가 19,985,019 - 장기대여금의 유동성 대체 23,615,735 13,805,688 매각예정자산의 관계기업투자주식 대체 - 25,713,497 사채의 유동성 대체 505,692,284 - 자기주식 소각 - 12,364,404 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 당분기 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합계 기초금액 692,770,814 271,460,008 962,183,078 - 1,926,413,900 최초적용일 리스- 기준서 제1116호 - - - 162,494,889 162,494,889 현금흐름 147,642,261 23,548,483 (164,510,000) (20,094,282) (13,413,538) 기타 비금융변동 5,002,224 1,508,921 3,622,715 24,699,012 34,832,872 분기말금액 845,415,299 296,517,412 801,295,793 167,099,619 2,110,328,123 22. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 연결회사가 보증을 제공한 내용 연결회사는 임직원의 주택자금지원 목적 대출과 관련하여 KEB하나은행 및 우리 은행 및 한국증권금융과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증 한도 및 실행액은 각각 25,856,925천원, 6,467,591천원(전기말: 23,884,815천원 및 실행액 7,164,127천원)입니다. (2) 연결회사가 보증을 제공받은 내용 (단위: 천원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 81,857,733 86,931,588 계약이행보증 등 KEB하나은행 4,895,300 2,740,000 채무지급보증 등 KB국민은행 3,000,000 3,000,000 계약이행보증 등 우리은행 28,905,500 23,196,900 채무지급보증 등 종속기업 임원 등 1,680,000 1,200,000 차입금 지급보증 합 계 120,338,533 117,068,488 (3) 금융기관과의 주요 약정내용 (단위 : 천원, USD, CNY, VND, MXN, JPY) 구분 통화 당분기말 전기말 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 포괄한도 KRW 250,500,000 110,474,650 268,940,330 134,830,634 일반대출약정 KRW 294,233,333 240,583,333 296,413,333 243,413,333 일반대출약정 USD 200,907,383 200,907,383 38,500,000 38,500,000 일반대출약정 JPY 300,000,000 200,000,000 - - 일반대출약정 CNY 5,000,000 5,000,000 68,678,278 68,678,278 일반대출약정 VND 7,222,500,000 7,222,500,000 25,440,350,122 25,440,350,122 일반대출약정 MXN - - 91,981,325 91,981,325 기타시설자금대출등 KRW 6,200,000 5,200,000 17,700,000 16,925,000 기업어음 KRW 585,000,000 585,000,000 410,000,000 410,000,000 당좌차월 KRW 10,250,000 - 10,400,000 - 사채 KRW 550,000,000 550,000,000 600,000,000 600,000,000 임차보증 KRW 7,000,000 6,697,168 7,000,000 6,697,168 상기 약정 이외에 연결회사는 KEB하나은행 등과 구매카드약정, 기업할인어음약정 및 B2B약정(당분기말: 한도 185,000백만원, 전기말: 한도 183,200백만원)을 맺고 있습니다.(4) 담보제공자산1) 당분기말 (단위: 천원, 천VND) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련내역 제공처 정기예금 100,000 100,000 계약이행보증 KB캐피탈 정기예금 250,000 275,000 질권설정 KEB하나은행 정기예금 50,000,000 50,000,000 질권설정 LG유플러스 정기예금 VND 9,876,395 VND 9,876,395 미지급금 VIETINBANK 정기예금 50,578 50,000 단기차입금 KEB하나은행 토지(투자부동산포함) 2,618,683 2,432,000 매입채무 삼성전자 토지(투자부동산포함) 1,148,181 1,440,000 장기차입금 기업은행 건물(투자부동산포함) 4,172,800 2,294,000 매입채무 삼성전자 건물(투자부동산포함) 8,000,000 9,600,000 단기차입금 신한은행 건물(투자부동산포함) 5,000,000 6,000,000 장기차입금 신한은행 2) 전기말 (단위: 천원, 천VND) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련내역 담보권자 정기예금 300,000 300,000 계약이행보증 KB캐피탈 정기예금 250,000 275,000 질권설정 KEB하나은행 정기예금 50,578 50,000 단기차입금 KEB하나은행 정기예금 VND 1,259,856 VND 1,259,856 단기차입금 VIETINBANK 정기예금 VND 476,042 VND 476,042 매입채무 VIETINBANK 토지(투자부동산포함) 2,618,683 2,432,000 매입채무 삼성전자 토지(투자부동산포함) 1,148,181 1,440,000 장기차입금 기업은행 건물(투자부동산포함) 4,288,000 2,294,000 매입채무 삼성전자 건물(투자부동산포함) 6,147,451 19,500,000 단기차입금 우리은행 (5) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 18건으로서 소송가액은 72,151,659천원(전기말: 64,354,627천원)이고 피고로 계류 중인 소송사건은 27건으로서 소송가액은 37,044,073천원(전기말: 11,956,635천원)입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 연결회사는 (주)아트웍스코리아 주식과 관련하여 2022년 7월 3일 이후, 잔여 주식 전부를 (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주로부터 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주는 잔여 주식 전부를 회사에게 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 해당 옵션의 행사가액은 옵션 행사 시점의 주 식의 공정가치입니다. (7) 연결회사는 종속기업인 (주)씨제이라이브시티(구, 케이밸리(주))가 2016년 6월 10일 발행한 전환사채 (권면총액 JPY 3,055백만)의 인수회사(Bangsawan Capital Limited)와 전환사채 발행 후 5년이 되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다. (8) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 발생한 금액은 12,729백만원(전분기: 8,223백만원)입니다. (9) 연결회사는 보유중인 토지를 유동화하기 위해 신탁을 통한 유동화방식에 따라 각각 코리아신탁(주), 한국자산신탁(주)에 소유권이전등기청구권을 양도하였으며, 신탁회사는 양수한 소유권이전 등기청구권을 기초자산으로 하는 1종 수익권증서를 발행하였습니다. 키움파트너스제이차주식회사 및 키움파트너스제삼차주식회사는 1종 수익권증서를 양수하여 해당 수익권증서를 기초자산으로 하는 유동화증권을 발행하였습니다. (10) 연결회사는 고양시 관광문화단지(한류월드)내 경기도 소유의 테마파크 용지에 대하여 해당 토지 공시지가의 1%를 매년 대부료로 납입하고 2016년 7월 1일부터 향후 50년 간 사용할 수 있는 계약을 체결하였습니다. (11) 분할회사에 대한 분할채무1) 전기 중 연결회사에 피합병 된 씨제이이앤엠(주)는 2011년 11월 13일을 기준으로 넷마블게임즈 주식회사(이하 "분할신설회사")를 물적분할하였습니다. 분할계획서에 의하면 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무, 기타 일체의 채무를 포함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속합니다. 분할대상부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할되는 회사에 각각 귀속합니다.2) 전기 중 연결회사에 피합병 된 씨제이이앤엠(주)는 2014년 8월 1일을 기준일로 씨제이이앤엠(주)의 게임사업부문(이하 "분할대상부문")을 물적분할하여 분할신설회사인 씨제이넷마블(주)가 설립되었으며, 씨제이이앤엠(주)는 씨제이넷마블(주)의 지분 전부를 넷마블게임즈(주)에 처분하였습니다. 이후 씨제이넷마블(주)는 2014년 10월 1일을 기준일로 하여 넷마블게임즈(주)에 흡수합병되었습니다.분할계획서에 의하면 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무, 기타 일체의 채무를 포함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속합니다. 채무발생의 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문과 그 이외의 사업부문에 공통되는 경우(채무발생의 원인이 되는 행위 또는 사실이 어느 사업부문에 관한 것인지 불명확한 경우를 포함한다)에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 분할되는 회사에 해당 채무가 각각 귀속되는 것으로 합니다. (12) 연결회사는 2019년 2월 14일에 개최된 이사회에서 종속회사인 (주)씨제이헬로 주식 41,756,284주 중 38,723,433주를 800,000백만원에 처분하기로 결정하였습니다. 처분예정일은 거래에 관한 정부기관 인허가(공정거래위원회의 기업결합심사에 대한 승인 및 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업자의 최다액출자자 변경승인/기간통신사업자의 최대주주 변경인가 등)가 모두 완료 된 날로부터 3개월 이내의 일로 양당사자 합의한 날이며, 2019년 11월 중 공정거래위원희의 기업결합심사 승인이 완료 되어, 현재 과학기술정보통신부의 인허가 심사가 진행중에 있습니다. (13) 연결회사는 연결회사의 거래처가 계약된 전제조건 충족시 2022년 1월 1일에 해당기업 발행주식의 70%를 해당 기업의 주주로부터 280억원에 매입하는 약정을 체결하였습니다.(14) 연결회사는 회사의 주요 관계회사가 계약된 전제조건 충족시 해당 기업의 주요주주에게 해당기업 발행주식의 50%를 소유하는 주주가 될 의사를 표시할 수있는 약정을 체결하였습니다. 23. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 지배기업 CJ(주) 관계기업 (주)월디스투어, TW13호신수종투자조합, (주)케이블티비브이오디, (주)하이웨이솔라, 상해동방희걸상무유한공사, CJ Vietnam Co.,Ltd., TV18 Home Shopping Network Limited(*3), (주)엠비씨플러스, (주)시네마서비스, (주)아트서비스, (주)곰앤컴퍼니, CJ-KTF투자조합, 우리들영상투자조합1호, 아주연창(상해)문화발전유한공사, TW14호문화콘텐츠투자조합, 넷마블(주) 연결실체, (주)엉클대도, (주)라임캐스트, (주)샐러리걸, CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT, Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd., (주)칵테일미디어, YNK엔터테인먼트(주), (주)지니뮤직, ICT융합펀드, (주)밀리언볼트(*4) 공동기업 SCJ TV Shopping Co., Ltd., CJ Mediasa Shopping Retail Corporation,CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation, ACJ O Shopping Corporation, GMM CJ O Shopping Co., Ltd.,(*5)SMC-CJ O Shopping Co., Ltd., TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd., MP CJ O Shopping SDN. BHD., Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd., CJ Grand, S.A. DE C.V.(*2) 기타 특수관계자 상기의 나열되지 않은 지배기업인 CJ(주)의 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 등 (*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 공동기업인 CJ Grand, S.A. DE C.V.의 지분을 추가로 취득하여 연결 대상 종속기업으로 편입되었습니다. (*3) 당분기 중 TV18 Home Shopping Network Limited은 관계기업에서 제외되었습니다. (*4) 당분기 중 (주)밀리언볼트는 관계기업으로 신규 편입되었습니다.(*5) 당분기 중 GMM CJ O Shopping Co., Ltd.,은 공동기업에서 제외되었습니다. (2) 연결 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 I. 지배기업 CJ(주) 3,312,225 12,728,849 II. 관계기업 (주)라임캐스트 648,325 444,263 (주)샐러리걸 89,937 825,176 (주)아트서비스 77,666 1,993,011 (주)엠비씨플러스 100 2,470,991 (주)월디스투어 1,436,902 65,800 (주)케이블티비브이오디 2,845,318 22,319,937 CJ Vietnam Company Limited - 103,854 넷마블(주) 1,287,500 - (주)곰앤컴퍼니 76,984 6,572 (주)지니뮤직 37,047,953 3,598,766 (주)하이웨이솔라 96,323 - III. 공동기업 ACJ O SHOPPING CORPORATION 6,410,678 106,624 GMM CJ O SHOPPING CO., LTD. 74,695 9,799 MP CJ O SHOPPING SDN. BHD. 196,847 (10,883) SCJ TV SHOPPING CO., LTD. 50,128 7,296 Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. - 8,460 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. - (11,217) IV. 기타 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 4,999,768 491,425 씨제이대한통운(주) 13,199,222 73,015,321 씨제이씨지브이(주) 72,222,102 3,065,407 씨제이올리브네트웍스(주) 7,439,097 73,401,385 씨제이제일제당(주) 19,635,695 14,093,265 씨제이파워캐스트(주) 523,635 40,356,596 씨제이프레시웨이(주) 729,689 3,271,893 한국복합물류(주) 95 2,766,535 기타 7,227,245 2,376,806 합 계 179,628,129 257,505,931 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 매입 등 무형자산 취득 유형자산 취득 I. 지배기업 CJ(주) 413,192 8,263,133 - - II. 관계기업. (주)라임캐스트 168,004 - - - (주)샐러리걸 53,857 - - - (주)씨제이월디스 1,541,041 65,504 - - (주)아트서비스 84,817 - - - (주)엠비씨플러스 200 - - - (주)케이블티비브이오디 854,982 18,111,822 - - (주)턴온게임즈 - - - - CJ Vietnam Company Limited - 13,693 - - 넷마블게임즈(주) 335,000 - - - 상해동방희걸상무유한공사 681,724 17,059 - - ㈜곰앤컴퍼니 (구, ㈜그래텍) 8,082 - - - 하이웨이솔라(주) 142,423 - - - III. 공동기업 ACJ O SHOPPING CORPORATION 5,502,359 39,804 - - GMM CJ O SHOPPING CO., LTD. 250,660 16,131 - - MP CJ O SHOPPING SDN. BHD. 164,350 53,459 - - SCJ TV SHOPPING CO., LTD. 9,894 25,826 - - SHANGHAI BAOZUN-CJ E-COMMERCE CO., LTD. - 215,201 - - TELEVISA CJ GRAND, S.A. DE C.V. 173 20,244 - - TIANTIAN CJ HOME SHOPPING CO., LTD. 85,223 - - - IV. 기타 씨제이제일제당(주) 14,236,735 6,580,314 - - 씨제이프레시웨이(주) 299,725 2,035,108 - - 씨제이대한통운(주) 12,774,589 63,887,495 - 954,835 한국복합물류(주) 226 3,314,749 - - 씨제이파워캐스트(주) 670,385 13,639,945 - 2,177 씨제이씨지브이(주) 14,669,733 944,851 - - 씨제이올리브네트웍스(주) 5,643,490 47,366,758 8,688,421 1,356,572 에스지생활안전 96,364 3,880,830 - - 기타 3,497,075 1,900,662 - 251,000 합 계 62,184,303 170,392,588 8,688,421 2,564,584 (3) 연결회사와 특수관계자 간의 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 I. 지배기업 CJ(주) 1,340,919 2,028,213 II. 관계기업 (주)라임캐스트 4,500 37,647 (주)샐러리걸 46,653 126,792 (주)시네마서비스 2,601,533 1,200 (주)아트서비스 16,307 10,913 (주)엠비씨플러스 - 442,215 (주)월디스투어 64,642 3,198,392 (주)케이블티비브이오디 659,456 2,365,313 CJ Vietnam Company Limited - 348 넷마블(주) - 2,651 상해동방희걸상무유한공사 4,208,323 - (주)곰앤컴퍼니 6,869 594 (주)지니뮤직 24,487,670 1,367,733 III. 공동기업 ACJ O SHOPPING CORPORATION 2,872,211 - GMM CJ O SHOPPING CO., LTD. 42,681 - MP CJ O SHOPPING SDN. BHD. 405,066 - SCJ TV SHOPPING CO., LTD. 134,756 - SMC-CJ O SHOPPING CO., LTD. 986,350 - TIANTIAN CJ HOME SHOPPING CO., LTD. 99,956 - IV. 기타 씨제이대한통운(주) 30,784,363 9,731,076 씨제이씨지브이(주) 9,470,549 4,122,370 씨제이올리브네트웍스(주) 3,777,559 29,698,344 씨제이제일제당(주) 4,635,146 5,687,705 씨제이파워캐스트(주) 1,894,368 9,912,941 기타 3,737,927 3,661,978 합 계 92,277,804 72,396,425 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 I. 지배기업 CJ(주) 391,200 2,100,247 II. 관계기업 (주)시네마서비스 2,604,598 - (주)아트서비스 15,238 - (주)월디스투어 110,651 2,952,969 (주)케이블티비브이오디 646,031 2,696,363 CJ Vietnam Company Limited - 1,034 넷마블(주) 592,223 - 상해동방희걸상무유한공사 969,072 - (주)곰앤컴퍼니 8,724 - (주)지니뮤직 15,219,109 357,176 III. 공동기업 ACJ O SHOPPING CORPORATION 2,494,562 18,594 GMM CJ O SHOPPING CO., LTD. 18,303 - MP CJ O SHOPPING SDN. BHD. 401,787 - SCJ TV SHOPPING CO., LTD. 363,321 - SMC-CJ O SHOPPING CO., LTD. 918,805 - TIANTIAN CJ HOME SHOPPING CO., LTD. 96,382 - IV. 기타 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 2,578,229 1,316,008 씨제이대한통운(주) 26,622,077 11,503,205 씨제이씨지브이(주) 7,964,409 3,928,669 씨제이올리브네트웍스(주) 4,865,415 31,285,563 씨제이제일제당(주) 3,344,783 4,273,844 씨제이파워캐스트(주) 1,984,244 9,654,116 씨제이푸드빌(주) 1,526,257 2,311,655 기타 2,182,719 2,266,414 합 계 75,918,139 74,665,857 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 거래유형 거래 상대방 구분 당분기 전분기 증자(현금) SHOP CJ Network Private Limited 공동기업 - 9,358,883 감자(현금) TW13호신수종투자조합 관계기업 1,683,987 274,088 TW14호문화콘텐츠투자조합 관계기업 2,814,368 - 지분인수 TV 18 Home Shopping Network 관계기업 - 25,713,497 신규투자 주식회사 밀리언볼트 관계기업 2,968,000 - 사업부문인수 에스지생활안전(주) 기타 - 3,060,000 현금배당수령 ㈜엠비씨플러스 관계기업 293,474 - 상해동방희걸상무유한공사 관계기업 3,336,507 - 현금배당금지급 CJ(주) 지배기업 10,544,912 7,458,642 (5) 연결회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,149,434 678,792 퇴직급여 258,057 393,876 합 계 1,407,491 1,072,668 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자 중 일부와 지분 우선매수권 등의 약정을 맺고 있습니다(주석 9의 (1) 참조). 24. 사업부문별 정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 신유통, 유선방송업, 엔터테인먼트, 기타 부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. 구 분 주요 사업 주요 고객 신유통 홈쇼핑 방송을 통한 상품 등의 매출 개인 및 법인 유선방송업 케이블TV, 초고속인터넷, 광고 및 기타 부가서비스 등의 매출 엔터테인먼트 자동차 경주 주최, 후원, 운영 및 프로모션업 등 기타 컨택센터 구축 및 대행사업, 소프트웨어 자문, 개발 및 공급사업 등 (2) 부문수익 및 이익 1) 당분기(누적) (단위: 천원) 구분 방송사업부문 영화사업부문 음악사업부문 공연사업부문 커머스사업부문 유선방송사업부문 연결조정 효과 합계 매출액 1,535,402,234 257,473,162 299,098,917 8,347,154 1,051,797,926 834,407,629 - 3,986,527,022 내부매출액 (302,146,961) (9,622,672) (30,323,928) - (34,422,176) (91,718,179) 468,233,916 - 순매출액 1,233,255,273 247,850,490 268,774,989 8,347,154 1,017,375,750 742,689,450 - 3,518,293,106 영업이익 63,571,452 42,964,698 10,531,384 (2,023,998) 107,433,124 27,150,128 3,379,345 253,006,133 감가상각비 및 무형자산상각비 336,410,181 38,318,665 5,836,271 226,818 17,864,792 199,780,015 611,975 599,048,717 2) 당분기(3개월) (단위: 천원) 구분 방송사업부문 영화사업부문 음악사업부문 공연사업부문 커머스사업부문 유선방송사업부문 연결조정 효과 합계 매출액 554,669,479 88,347,207 71,735,020 3,840,426 346,720,361 273,419,862 - 1,338,732,355 내부매출액 (127,776,179) (7,865,653) (8,829,679) - (10,964,843) (30,222,732) 185,659,086 - 순매출액 426,893,300 80,481,554 62,905,341 3,840,426 335,755,518 243,197,130 - 1,153,073,269 영업이익 12,404,186 15,691,474 84,284 (1,505,500) 29,381,205 4,087,659 3,918,348 64,061,656 감가상각비 및 무형자산상각비 116,294,369 4,699,260 1,676,682 60,331 6,558,313 65,720,131 686,129 195,695,215 3) 전분기(누적) (단위: 천원) 구분 방송사업부문 영화사업부문 음악사업부문 공연사업부문 커머스사업부문 유선방송사업부문 연결조정 효과 합계 매출액 534,426,880 40,808,430 62,052,373 4,292,644 961,630,630 876,436,257 - 2,479,647,214 내부매출액 (127,634,960) (120,190) (3,841,150) - (70,549,943) (48,931,565) 251,077,808 - 순매출액 406,791,920 40,688,240 58,211,223 4,292,644 891,080,687 827,504,692 - 2,228,569,406 영업이익 39,155,251 (2,075,130) 3,245,867 (273,660) 93,484,452 49,830,704 (1,720,326) 181,647,158 4) 전분기(3개월) (단위: 천원) 구분 방송사업부문 영화사업부문 음악사업부문 공연사업부문 커머스사업부문 유선방송사업부문 연결조정 효과 합계 매출액 534,426,880 40,808,430 62,052,373 4,292,644 315,793,327 297,653,121 - 1,255,026,775 내부매출액 (127,634,960) (120,190) (3,841,150) - (23,175,218) (21,623,300) 176,394,818 - 순매출액 406,791,920 40,688,240 58,211,223 4,292,644 292,618,109 276,029,821 - 1,078,631,957 영업이익 39,155,251 (2,075,130) 3,245,867 (273,660) 17,897,307 19,648,478 (1,060,644) 76,537,469 (3) 수익의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 상품매출액 128,250,733 395,250,558 114,193,545 336,519,725 용역의 제공으로 인한 수익 용역매출액 1,024,822,536 3,123,042,548 964,438,412 1,892,049,680 합 계 1,153,073,269 3,518,293,106 1,078,631,957 2,228,569,405 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 25. 동일지배하의 합병 회사는 2018년 7월 1일을 기준일로 씨제이이앤엠(주)와 회사를 존속회사로 하여 합병하였으며 상호를 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다. 동 합병은 CJ(주)의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 해당 동일지배하의 합병과 관련한 상세내용은 직전 연차재무제표 주석 39에서 설명하고 있습니다. 26. 사업결합당분기에 발생한 사업결합 중 지분인수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜비이피씨탄젠트 ㈜지티스트 이전대가 현금 등 5,000,000 25,143,065 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 581,548 2,897,457 매출채권 945,153 185,549 선급금 1,235,958 2,230,273 당기법인세자산 - 19,214 기타유동자산 143,419 586,102 기타유동금융자산 4,950 470 유형자산 365,554 311,436 무형자산 350,000 10,515,962 기타비유동금융자산 230,200 211,397 이연법인세자산 187,375 - 미지급금 (561,165) (286,550) 단기차입금 (550,000) - 기타유동금융부채 (732,927) - 기타유동부채 (959,522) (5,503,673) 당기법인세부채 (111,512) - 이연법인세부채 - (2,313,300) 기타비유동금융부채 (116,402) (160,993) 순확정급여부채 (637,402) (8,864) 식별가능 순자산의 공정가치 375,227 8,684,480 비지배지분 183,861 - 영업권 4,808,634 16,458,585 27. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.71%입니다. (단위: 천원) 구 분 금액 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 162,494,889 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 33,287,180 비유동 리스부채 129,207,709 합계 162,494,889 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 119,161,629 117,923,734 차량운반구 4,459,228 2,320,120 기계장치 18,167,558 19,760,947 집기비품 291,913 5,517 기타유형자산 25,482,211 26,477,808 합계 167,562,539 166,488,126 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 28,177,407 33,287,180 비유동 138,922,212 129,207,709 합계 167,099,619 162,494,889 (*) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 19,985백만원이고, 사업결합으로 인하여 증가된 사용권 자산은 399백만원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 13,415,865 차량운반구 1,548,736 기계장치 2,340,103 집기비품 52,457 기타유형자산 2,290,352 합 계 19,647,513 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,190,775 단기리스료, 소액자산리스료 및 변동리스료 19,882,256 당기 중 리스의 총 현금유출은 43,167백만원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사 용권자산: 166,488백만원 증가 ­ 리스부채: 162,495백만원 증가 ­ 기타비유동금융자산: 3,993백만원 감소 ③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사 는 다양한 부동산, 자동차, 집기비품을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~48년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스입 니다.① 변동리스료 일부 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. ③ 잔존가치보증 연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 28. 보고기간 후 사건연결회사는 2019년 11월 7일에 주식회사 본팩토리 지분 53%를 15,900백만원에 취득하였습니다. 동 거래로 인한 사업결합 관련 자산, 부채의 공정가치 평가가 진행 중 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 25 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 1,275,418,370,349 1,056,642,814,057 현금및현금성자산 93,276,833,398 89,978,830,104 단기금융상품 75,350,000,000 49,050,000,000 매출채권 649,033,761,498 567,872,778,365 선급금 208,947,404,197 131,329,751,174 재고자산 115,443,954,873 69,081,358,202 기타유동금융자산 112,404,972,520 125,477,694,642 기타유동자산 20,961,443,863 20,983,332,473 당기법인세자산 2,869,069,097 비유동자산 3,599,225,565,372 3,434,539,005,715 매도가능금융자산 183,748,746,170 190,826,793,189 종속기업투자 1,058,512,694,295 1,001,627,976,468 관계기업투자 1,122,561,059,495 1,143,230,574,026 공동기업투자 17,131,140,449 23,610,242,345 유형자산 469,808,249,096 379,904,962,775 무형자산 690,614,569,144 621,650,156,632 기타비유동금융자산 19,992,070,848 25,031,636,683 장기선급금 21,978,885,298 28,448,833,385 기타비유동자산 14,878,150,577 20,207,830,212 자산총계 4,874,643,935,721 4,491,181,819,772 부채 유동부채 1,821,353,640,314 1,407,098,862,688 매입채무 140,591,374,406 57,762,382,171 미지급금 234,778,439,379 241,761,196,096 단기차입금 745,700,000,000 619,400,000,000 유동성사채 169,872,402,596 49,968,930,508 유동계약부채 11,815,771,222 10,474,877,761 당기법인세부채 7,485,115,226 충당부채 821,900,226 832,167,426 기타유동금융부채 338,729,260,392 267,066,136,690 기타유동부채 171,559,376,867 159,833,172,036 비유동부채 442,378,879,964 570,869,248,068 기타비유동금융부채 24,014,675,544 2,551,865,900 기타비유동부채 865,610,977 6,143,814,558 사채 229,677,573,724 399,309,515,085 순확정급여부채 72,443,201,922 58,536,002,280 이연법인세부채 115,377,817,797 104,328,050,245 부채총계 2,263,732,520,278 1,977,968,110,756 자본 자본금 110,577,370,000 110,563,520,000 주식발행초과금 101,147,441,547 100,597,273,434 이익잉여금 853,289,403,160 750,251,346,657 기타자본구성요소 1,545,897,200,736 1,551,801,568,925 자본총계 2,610,911,415,443 2,513,213,709,016 부채및자본총계 4,874,643,935,721 4,491,181,819,772 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 749,300,212,436 2,322,992,799,097 670,715,389,973 1,227,061,563,966 매출원가 445,959,386,997 1,343,235,312,294 380,192,391,991 518,884,894,327 매출총이익 303,340,825,439 979,757,486,803 290,522,997,982 708,176,669,639 판매비와관리비 250,973,648,066 757,666,556,542 246,058,111,897 580,197,198,969 영업이익 52,367,177,373 222,090,930,261 44,464,886,085 127,979,470,670 금융이익 13,492,958,278 32,057,569,847 8,953,934,412 17,066,927,942 금융원가 10,451,939,430 29,740,982,607 8,762,900,409 9,126,201,574 기타영업외이익 241,629,256 1,960,195,491 65,602,256 919,509,260 기타영업외비용 30,379,343,850 60,028,145,245 7,101,876,872 12,527,347,201 법인세비용차감전순이익 25,270,481,627 166,339,567,747 37,619,645,472 124,312,359,097 법인세비용 9,323,305,958 39,744,265,644 5,142,327,453 23,822,749,410 분기순이익 15,947,175,669 126,595,302,103 32,477,318,019 100,489,609,687 기타포괄손익 (7,138,475,377) (5,671,100,076) (10,978,543,027) (31,243,575,351) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (7,138,475,377) (5,671,100,076) (10,978,543,027) (31,243,575,351) 확정급여제도의 재측정요소 (995,207,231) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (7,138,475,377) (5,671,100,076) (10,978,543,027) (30,248,368,120) 분기총포괄이익 8,808,700,292 120,924,202,027 21,498,774,992 69,246,034,336 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 812 6,448 1,654 9,518 희석주당이익 (단위 : 원) 812 6,448 1,654 9,518 자본변동표 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 31,077,590,000 100,978,805,894 671,561,322,316 (5,968,462,625) 797,649,255,585 분기순이익 100,489,609,687 100,489,609,687 확정급여제도의 재측정요소 (995,207,231) (995,207,231) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (30,248,368,120) (30,248,368,120) 배당금의 지급 (18,087,594,000) (18,087,594,000) 자기주식 소각 (12,364,404,319) 12,364,404,319 자기주식 취득 (192,577,559,639) (192,577,559,639) 주식선택권행사 사업결합으로 인한 증감 79,485,930,000 (381,532,460) 1,782,807,040,982 1,861,911,438,522 2018.09.30 (기말자본) 110,563,520,000 100,597,273,434 740,603,726,453 1,566,377,054,917 2,518,141,574,804 2019.01.01 (기초자본) 110,563,520,000 100,597,273,434 750,251,346,657 1,551,801,568,925 2,513,213,709,016 분기순이익 126,595,302,103 126,595,302,103 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (5,671,100,076) (5,671,100,076) 배당금의 지급 (23,557,245,600) (23,557,245,600) 자기주식 소각 자기주식 취득 주식선택권행사 13,850,000 550,168,113 (233,268,113) 330,750,000 사업결합으로 인한 증감 2019.09.30 (기말자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 853,289,403,160 1,545,897,200,736 2,610,911,415,443 현금흐름표 제 26 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 25 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동 현금흐름 352,434,675,615 107,052,900,551 영업으로부터 창출된 현금흐름 372,596,482,273 136,062,224,029 이자의 수취 2,315,054,367 1,230,640,413 이자의 지급 (15,475,589,478) (5,134,423,364) 배당금의 수취 9,528,479,928 5,236,035,450 법인세의 납부 (16,529,751,475) (30,341,575,977) 투자활동 현금흐름 (393,581,042,201) (25,352,839,677) 단기금융상품의 순증가 (26,300,000,000) 61,289,625,000 기타유동부채의 증가 50,000,000,000 기타유동금융자산의 증가 (45,891,271,800) 4,627,000,000 기타유동금융자산의 감소 78,840,557,384 (2,976,886,000) 매도가능금융자산의 취득 (11,648,435,612) (2,532,648,541) 매도가능금융자산의 처분 9,388,109,684 11,926,337,853 기타비유동금융자산의 감소 2,353,520,000 5,516,040,000 기타비유동금융자산의 증가 (4,875,446,000) 종속기업투자의 취득 (82,474,258,677) (30,404,146,720) 종속기업투자의 처분 15,123,221,899 관계기업투자의 취득 (2,968,000,000) (9,358,883,165) 관계기업투자의 처분 4,667,843,099 274,088,536 공동기업투자의 취득 2,744,178,507 유형자산의 처분 217,720,309 유형자산의 취득 (70,978,112,276) (11,146,164,643) 무형자산의 처분 550,000,000 278,009,855 무형자산의 취득 (301,865,172,510) (104,319,003,478) 사업결합으로 인한 증가 45,750,882,345 사업양수로 인한 감소 (4,742,586,927) 재무활동 현금흐름 43,072,220,710 (74,848,483,639) 주식선택권의 행사 330,750,000 리스부채 원금의 지급 (10,001,283,690) 단기차입금의 차입 3,626,350,000,000 1,245,600,000,000 단기차입금의 상환 (3,500,050,000,000) (1,109,700,000,000) 유동성 사채의 상환 (50,000,000,000) 유동성 장기차입금의 상환 (83,330,000) 현금배당금의 지급 (23,557,245,600) (18,087,594,000) 자기주식의 취득 (192,577,559,639) 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,925,854,124 6,851,577,235 기초의 현금및현금성자산 89,978,830,104 33,628,358,250 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,372,149,170 332,453,935 분기말의 현금및현금성자산 93,276,833,398 40,812,389,420 5. 재무제표 주석 제 26 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 25 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 씨제이이엔엠 1. 일반사항 주식회사 씨제이이엔엠(이하 "회사")은 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업을 목적으로 설립되었습니다. 회사는 1999년 11월 23일 한 국증권업협회에 등록한 공개기업으로, 서울시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2018년 5월 29일자 주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다. 전기 중 회 사는 2018년 7월 1일을 기준일로 하여 씨제이이앤엠(주)를 흡수합병하였으며, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예 매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업이 추가되었습니다. 2019년 9월 30일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 CJ주식회사 8,787,427 40.07% 자기주식 2,295,346 10.47% 기타주주 10,846,381 49.46% 합 계 21,929,154 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 27에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 전기 재무제표 계정과목의 재분류회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입 으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 4. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 59,760,178 59,760,178 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 86,789,759 - 37,198,809 123,988,568 합 계 86,789,759 - 96,958,987 183,748,746 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 59,352,712 59,352,712 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 88,039,909 - 43,434,172 131,474,081 합 계 88,039,909 - 102,786,884 190,826,793 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 합계 당기초 59,352,712 43,434,172 102,786,884 취득 11,648,436 21,150 11,669,586 처분 (9,319,583) (25,000) (9,344,583) 기타손익으로 인식된 손실 (1,921,387) - (1,921,387) 수준1으로 변경 - (6,231,513) (6,231,513) 당분기말 59,760,178 37,198,809 96,958,987 4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 투자조합 등 59,760,178 3 순자산가치접근법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 37,198,809 3 현금흐름할인모형 할인율 13.1 ~ 16.1% 영구성장율 0 ~ 2.9% 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치 금융자 산 이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 이 있습니다. 5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 93,276,833 - - 93,276,833 단기금융상품 75,350,000 - - 75,350,000 매출채권 649,033,761 - - 649,033,761 기타유동금융자산 112,404,973 - - 112,404,973 매도가능금융자산 - 59,760,178 123,988,568 183,748,746 기타비유동금융자산 19,992,071 - - 19,992,071 합 계 950,057,638 59,760,178 123,988,568 1,133,806,384 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 140,591,374 미지급금 234,778,439 단기차입금 745,700,000 유동성사채 169,872,403 기타유동금융부채 321,978,803 기타비유동금융부채 2,509,402 사채 229,677,574 합 계 1,845,107,995 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 89,978,830 - - 89,978,830 단기금융상품 49,050,000 - - 49,050,000 매출채권 567,872,778 - - 567,872,778 기타유동금융자산 125,477,695 - - 125,477,695 매도가능금융자산 - 59,352,712 131,474,081 190,826,793 기타비유동금융자산 25,031,637 - - 25,031,637 합 계 857,410,940 59,352,712 131,474,081 1,048,237,733 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 57,762,382 미지급금 241,761,196 단기차입금 619,400,000 유동성사채 49,968,931 기타유동금융부채 267,066,137 기타비유동금융부채 2,551,866 사채 399,309,515 합 계 1,637,820,027 5.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금액 상각후원가 측정 금융자산 및 부채 대손상각비 (1,234,185) 매출채권처분이익 486 기타의대손상각비환입 14,871,628 이자수익 4,579,252 외환손익 7,403,940 이자비용 (17,338,374) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,921,387) 처분이익 64,677 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (7,481,662) 배당금수익 2,766,777 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금액 상각후원가 측정 금융자산 및 부채 대손상각비 (1,789,675) 매출채권처분손실 (19,583) 기타의대손상각비환입 (1,401,153) 이자수익 1,727,738 외환손익 (459,529) 이자비용 (6,001,223) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 7,437,705 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (41,169,057) 배당금수익 2,104,314 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 690,599,828 609,748,618 차감: 손실충당금 (41,566,067) (41,875,840) 매출채권(순액) 649,033,761 567,872,778 (2) 매출채권 손실충당금의 내역 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습 니다. 당분기말 과 전기말 의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 ~ 90일 이내 연체 90일 초과 ~ 180일 이내 연체 181일 초과 ~ 365일 이내 연체 365일 초과 연체 합 계 당분기말 기대 손실률 0.1% 0.2% 14.4% 33.7% 83.9% 6.0% 총 장부금액 607,587,665 25,754,077 6,136,491 5,379,799 45,741,796 690,599,828 손실충당금 (429,752) (48,346) (884,021) (1,815,466) (38,388,482) (41,566,067) 전기말 기대 손실률 0.3% 2.8% 17.7% 39.6% 69.5% 6.9% 총 장부금액 532,705,901 10,612,272 7,587,700 6,743,980 52,098,764 609,748,618 손실충당금 (1,350,018) (301,960) (1,340,301) (2,669,596) (36,213,964) (41,875,840) 개별 금융상품 수준에서의 신용위험의 유의적인 증가 또는 감소가 발견되어 집합 기준의 기대손실률을 아래와 같이 조정하였습니다. (3) 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 41,875,840 992,551 대손상각비 25,250 1,789,675 사업결합으로인한 변동 - 41,436,937 제각 (335,023) (179,728) 기타 - (276,900) 분기말 손실충당금 41,566,067 43,762,535 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 39,060,790 - 39,814,799 - 차감: 손실충당금 (5,683,890) - (5,897,234) - 미수수익 4,221,505 25,177 1,974,514 - 차감: 손실충당금 (1,260,909) - (1,515,775) - 대여금 82,189,578 910,468 113,708,647 898,860 차감: 손실충당금 (16,065,834) (300) (28,018,599) - 장기금융상품 - 9,000 - 2,312,520 보증금 9,943,733 19,117,764 5,411,343 21,890,295 차감: 손실충당금 - (70,038) - (70,038) 합 계 112,404,973 19,992,071 125,477,695 25,031,637 (5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 35,501,646 323,698 기타의대손상각비(환입) (12,420,675) 1,209,818 사업결합으로인한 변동 - 22,702,768 제각 - (1,504,477) 기타 - 150,000 분기말 손실충당금 23,080,971 22,881,807 기타금융자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 기타금융자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 '기타영업외비용'에 포함되어 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 진행하고 있습니다. 7. 선급금 (1) 선급금 및 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 249,272,778 22,343,801 172,741,017 28,943,484 차감: 손실충당금 (40,325,374) (364,916) (41,411,266) (494,650) 선급금(순액) 208,947,404 21,978,885 131,329,751 28,448,834 (2) 선급금 손실충당금의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 41,905,916 - 사업결합으로 인한 변동 - 41,842,353 손상차손 등 (1,242,017) 1,140,086 제각 26,391 - 기말금액 40,690,290 42,982,439 선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 선급금에 대한 손상은 포괄손익계산서상 '기타영업외비용'에 포함되어 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 진행하고 있습니다. 8. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 127,339,629 78,663,732 저장품 44,717 38,235 재고자산평가충당금 (11,940,391) (9,620,609) 합 계 115,443,955 69,081,358 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자현황 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)씨제이헬로 대한민국 12월 53.92 401,041,679 401,041,679 53.92 401,041,679 401,041,679 (주)씨제이텔레닉스 대한민국 12월 100 3,500,013 3,500,013 100 3,500,013 3,500,013 (주)슈퍼레이스 대한민국 12월 98.79 2,116,000 - 98.79 2,116,000 - 중소벤처기업상생투자조합 대한민국 12월 95 9,500,000 9,500,000 95 9,500,000 9,500,000 (주)아트웍스코리아 대한민국 12월 70.02 20,306,010 20,306,010 70.02 20,306,010 20,306,010 CMI Holdings., Ltd. 중국 12월 100 64,874,561 16,359,079 100 61,986,791 13,471,309 CJ Grand, S.A. DE C.V. 멕시코 12월 100 41,446,579 - 100 15,857,038 - DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.(*5) 베트남 12월 99.9 320,559 320,559 99.9 320,559 320,559 CJ Entertainment Japan Inc. 일본 12월 100 543,878 543,878 100 543,878 543,878 CJ Century Entertainment and Media Consulting Co., Ltd. 중국 12월 100 343,759 343,759 100 343,759 343,759 CJ ENM Japan Inc.(구, CJ E Japan Inc.)(*1) 일본 12월 91.14 6,052,675 6,052,675 46.71 2,394,324 2,394,324 ImaginAsian Entertainment, Inc.(*1) 미국 12월 14.24 - - 14.24 - - CJ ENM America, Inc.(구, CJ E America, Inc.) 미국 12월 100 39,538,500 39,538,500 100 25,104,750 25,104,750 CJ Entertainment America, LLC 미국 12월 100 - - 100 - - CJ E Tianjin Co., Ltd. 중국 12월 100 2,370,543 2,370,543 100 2,370,543 2,370,543 (주)메조미디어(*5) 대한민국 12월 51 14,270,181 14,270,181 51 14,270,181 14,270,181 (주)제이에스픽쳐스(*3) 대한민국 12월 70 7,799,767 7,799,767 70 7,799,767 7,799,767 (주)엠엠오엔터테인먼트 대한민국 12월 100 2,224,044 2,224,044 100 2,224,044 2,224,044 CH Holdings Limited 홍콩 12월 100 36,283,391 14,520,263 100 24,924,389 3,161,261 CJ E Vietnam Co., Ltd. 베트남 12월 100 1,525,138 1,525,138 100 1,525,138 1,525,138 에이오엠지(주) (*4)(*5) 대한민국 12월 51 5,392,262 5,392,262 51 5,392,262 5,392,262 (주)하이라이트레코즈 (*4)(*5) 대한민국 12월 51.1 929,637 929,637 51.1 929,637 929,637 (주)씨제이라이브시티(구, 케이밸리(주)) (*4) 대한민국 12월 90 110,350,876 110,350,876 90 110,350,876 110,350,876 스튜디오드래곤(주) 대한민국 12월 71.13 274,082,613 274,082,613 71.33 274,082,613 274,082,613 (주)제이케이필름(*3) (*4)(*5) 대한민국 12월 51 21,234,857 21,234,857 51 21,234,857 21,234,857 (주)랭크웨이브 대한민국 12월 100 11,056,235 11,056,235 100 11,056,235 11,056,235 CJ Entertainment Turkey 터키 12월 100 9,620,928 9,620,928 100 9,620,928 9,620,928 젤리피쉬엔터테인먼트(주) (*4)(*5) 대한민국 12월 51 12,399,699 12,399,699 51 12,399,699 12,399,699 (주)하이어뮤직레코즈 (*4) 대한민국 12월 51 228,026 228,026 51 228,026 228,026 (주)스튜디오테이크원 대한민국 12월 100 2,725,061 2,725,061 100 2,725,061 2,725,061 (주)데이비드토이 (*4) 대한민국 12월 51 7,574,414 7,574,414 51 7,574,414 7,574,414 (주)아메바컬쳐 (*4) 대한민국 12월 60 9,799,548 9,799,548 60 9,799,548 9,799,548 (주)디베이스앤 대한민국 12월 100 5,394,357 5,394,357 100 2,394,357 2,394,357 (주)스톤뮤직엔터테인먼트 대한민국 12월 100 94,556 94,556 100 94,556 94,556 스윙엔터테인먼트(주) (*4) (*5) 대한민국 12월 51 255,000 255,000 51 255,000 255,000 (주)빌리프랩 대한민국 12월 52 3,640,000 3,640,000 52 3,640,000 3,640,000 NNNY PRODUCTIONS LLC 미국 12월 100 4,195,948 4,195,948 100 4,023,946 4,023,946 H Productions, LLC 미국 12월 100 9,233,856 9,233,856 100 8,454,306 8,454,306 Eccho Rights AB 스웨덴 12월 70 9,775,007 9,775,007 70 9,494,440 9,494,440 콘텐츠커머스융합펀드(*10) 대한민국 12월 98.5 1,000,000 1,000,000 - - - ㈜비이피씨탄젠트(*4), (*5), (*8) 대한민국 12월 51 5,000,000 5,000,000 - - - LAPONE ENTERTAINMNET CO., LTD 대한민국 12월 70 11,474,505 11,474,505 - - - Press Play Productions, LLC 미국 12월 100 2,839,221 2,839,221 - - - 소 계 1,172,353,883 1,058,512,694 1,089,879,624 1,001,627,976 관계기업 (주)월디스투어 대한민국 12월 49.99 4,000,000 4,000,000 49.99 4,000,000 4,000,000 TW13호 신수종 투자조합 대한민국 12월 45 900,000 900,000 45 2,583,987 2,583,987 상해동방희걸상무유한공사 (*5,6) 중국 12월 15.84 2,772,205 2,772,205 15.84 2,772,205 2,772,205 CJ Vietnam Co., Ltd. 베트남 12월 25 12,378,235 12,378,235 25 12,378,235 12,378,235 TV18 Home Shopping Network Limited (*7) 인도 12월 - - - 12.5 25,713,497 -