CJ ENM 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 25 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 24 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 씨제이오쇼핑

1. 일반사항주식회사 씨제이오쇼핑(이하 "회사")은 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업을 목적으로 설립되었습니다. 회사는 1999년 11월 23일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으로, 서울시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다.2018년 3월 31일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

CJ주식회사	2,486,214	40.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정 보는 주석 25 에서 설명하고 있 습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상 세 정보는 주석 25 에서 설 명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합 니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가' 로 표시하고 손상차손은 ' 금융원가' 로 표시 합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으 로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 ' 금융이익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당 을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정 하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별

회사는 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

(4) 본인 대 대리인

회사는 고객과 체결한 계약에 따라 물류서비스를 제공합니다. 회사는 관련 제품 및 물류서비스 중 고객에게 이전하기 전에 통제하고 있는 건은 '본인'에 해당되므로 총액으로 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 6 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	60,000	-	60,000

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	122,966,339	31,800	-	122,998,139

합 계	122,966,339	91,800	-	123,058,139

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

상장주식	131,036,818	-	-	131,036,818

합 계	131,036,818	-	-	131,036,818

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	28,687,582	-	-	28,687,582

단기금융상품	77,700,000	-	-	77,700,000

매출채권	110,066,265	-	-	110,066,265

기타유동금융자산	51,330,252	-	-	51,330,252

매도가능금융자산	-	60,000	122,998,139	123,058,139

기타비유동금융자산	1,432,475	-	-	1,432,475

합 계	269,216,574	60,000	122,998,139	392,274,713

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	24,848,341

기타유동금융부채	230,448,832

합 계	255,297,173

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	33,628,358	-	33,628,358

단기금융상품	72,700,000	-	72,700,000

매출채권	117,373,869	-	117,373,869

기타유동금융자산	43,619,522	-	43,619,522

매도가능금융자산	-	131,128,618	131,128,618

기타비유동금융자산	1,349,035	-	1,349,035

합 계	268,670,784	131,128,618	399,799,402

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	15,062,981

기타유동금융부채	220,470,898

합 계	235,533,879

5.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금액

상각후원가 측정 금융자산 및 부채

대손상각비	(251,140)

매출채권처분손실	(17,801)

기타의대손상각비환입	110,971

이자수익	330,898

외환손익	825,568

이자비용	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(8,070,479)

배당금수익	2,104,314

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금액

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(4,401,339)

배당금수익	1,299,652

대여금 및 수취채권

대손상각비	(281,929)

매출채권처분손실	(19,812)

기타의대손상각비환입	602,367

이자수익	852,353

외환손익	(1,645,684)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(287,004)

6. 매출채권 및 기타금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 25를 참고하시기 바랍니다. (1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	111,130,228	118,366,420

차감: 손실충당금	(1,063,963)	(992,551)

매출채권(순액)	110,066,265	117,373,869

(2) 매출채권 손실충당금의 내역

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 ~ 90일 이내 연체	90일 초과 ~ 180일 이내 연체	181일 초과 ~ 365일 이내 연체	365일 초과 연체	합 계

기대 손실률	0.0%	0.0%	0.5%	7.1%	8.0%	1.0%

총 장부금액	83,582,492	11,850,990	2,073,725	4,222,928	9,400,093	111,130,228

손실충당금	(2,547)	(2,315)	(10,782)	(300,633)	(747,686)	(1,063,963)

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*2)

기초 - 기준서 제1039호	992,551	1,273,281

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호(*1)	992,551	-

대손상각비	251,140	281,929

제각	(179,728)	-

분기말 손실충당금(전분기말 - 기준서 제1039호 금액임)(*2)	1,063,963	1,555,210

(*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치 는 영향은 없습니다. (*2) 전분기 중 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로차감 표시되었습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다. (4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	43,505,451	-	38,541,316	-

차감: 손실충당금	(42,996)	-	(90,709)	-

미수수익	186,040	-	339,032	-

대여금	7,914,746	328,000	5,062,872	328,000

차감: 손실충당금	(232,989)	-	(232,989)	-

장기금융상품	-	10,000	-	13,000

보증금	-	1,094,475	-	1,008,035

합 계	51,330,252	1,432,475	43,619,522	1,349,035

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*2)

기초 - 기준서 제1039호	323,698	1,926,483

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호(*1)	323,698	-

기타의대손상각비환입	(110,971)	(602,367)

제각	(86,742)	(992,676)

기타	150,000	-

분기말 손실충당금(전분기말 - 기준서 제1039호 금액임)(*2)	275,985	331,440

(*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치 는 영향은 없습니다. (*2) 전분기 중 기타금융자산 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. 7. 계약자산 및 계약부채

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 25 를 참고하시기 바랍니다.

(1) 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

계약자산 - 예상 고객 환불	987,117	1,064,836

계약자산 합계	987,117	1,064,836

계약부채 - 예상 고객 환불	2,718,679	2,901,129

계약부채 - 고객충성제도	9,527,197	9,859,444

계약부채 합계	12,245,876	12,760,573

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	58,373,666	51,671,310

저장품	53,326	38,906

미착품	1,124,759	937,228

재고자산평가충당금	(8,877,428)	(9,524,198)

합 계	50,674,323	43,123,246

9. 매각예정자산회사는 이사회의 승인에 의하여 2017년 9월 18일에 공동기업인 SHOP CJ Network Private Limited의 지분 50%를 매각하기로 의결하였습니다. 이로 인해 관련 자산을 전기 중 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 거래는 2018년 2월 16일에 완료되었습니다.10. 매도가능금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 25를 참고하시기 바랍니다.

(1) 매도가능금융자산의 내역(단위: 천원)

회 사 명	장부가액

당분기말	전기말(*)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

삼성생명보험(주)	116,000,000	124,500,000

(주)현대에이치씨엔	5,502,339	4,922,818

(주)케이티스카이라이프	1,464,000	1,614,000

(주)스트라입스	25,000	25,000

원익투자파트너스(주)	6,800	6,800

당기손익-공정가치 측정 채무상품

IBKS 신한창조경제 신기술사업투자조합 2호	60,000	60,000

합 계	123,058,139	131,128,618

(*) 전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다. (2) 매도가능금융자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	131,128,618	119,821,180

자본에 인식된 평가손익	(8,070,479)	(4,401,339)

분기말 금액	123,058,139	115,419,841

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	(주)씨제이헬로	대한민국	53.92	401,041,679	401,041,679	53.92	401,041,679	401,041,679

(주)씨제이텔레닉스	대한민국	100.00	3,500,013	3,500,013	100.00	3,500,013	3,500,013

(주)슈퍼레이스	대한민국	98.79	2,116,000	-	98.79	2,116,000	-

중소벤처기업상생투자조합	대한민국	95.00	9,500,000	9,500,000	95.00	7,125,000	7,125,000

(주)아트웍스코리아	대한민국	70.02	20,306,010	20,306,010	70.02	20,306,010	20,306,010

CMI Holdings., Ltd.	중국	100.00	53,277,482	28,586,816	100.00	53,277,482	28,586,816

CJ Prime Shopping Inc.(*1)	일본	-	-	-	99.78	22,973,350	833,782

CJ Grand, S.A. DE C.V.(*2)(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	멕시코	100.00	13,941,163	9,514,900	-	-	-

소 계	503,682,347	472,449,418	510,339,534	461,393,300

관계기업	(주)씨제이월디스	대한민국	49.99	4,000,000	4,000,000	49.99	4,000,000	4,000,000

TW13호 신수종 투자조합	대한민국	45.00	3,310,157	3,310,157	45.00	3,310,157	3,310,157

상해동방희걸상무유한공사(*3)	중국	15.84	2,772,204	2,772,204	15.84	2,772,204	2,772,204

CJ Vietnam Co., Ltd.	베트남	25.00	12,378,235	12,378,235	25.00	12,378,235	12,378,235

TV18 Home Shopping Network Limited(*3)	인도	12.50	25,713,497	25,713,497	-	-	-

소 계	48,174,093	48,174,093	22,460,596	22,460,596

공동기업(*4)	SCJ TV Shopping Co., Ltd.	베트남	50.00	8,138,085	8,138,085	50.00	8,138,085	8,138,085

CJ Mediasa Shopping Retail Corporation	터키	50.00	13,365,180	-	50.00	13,365,180	-

CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation	터키	50.00	2,784,963	-	50.00	2,784,963	-

ACJ O Shopping Corporation	필리핀	50.00	2,745,000	2,745,000	50.00	2,745,000	2,745,000

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	태국	49.00	6,479,102	6,479,102	49.00	6,479,102	6,479,102

CJ Grand, S.A. DE C.V.(*2)(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	멕시코	-	-	-	50.00	9,046,863	4,620,600

MP CJ O Shopping SDN. BHD.	말레이시아	49.00	6,248,055	6,248,055	49.00	6,248,055	6,248,055

소 계	39,760,385	23,610,242	48,807,248	28,230,842

합 계	591,616,825	544,233,753	581,607,378	512,084,738

(*1) 회사는 당분기 중 CJ Prime Shopping Inc. 의 청산을 완료하였습니다.(*2) 회사는 당분기 중 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.) 지분 50%를 4,894,300천원에 추가 취득하여 종속기업투자로 재분류되었습니다.(*3) 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	공동기업	종속기업	관계기업	공동기업

기초 금액	461,393,300	22,460,596	28,230,842	434,456,197	16,075,814	53,553,705

취득(*)	7,269,300	25,713,497	9,358,883	1,997,311	-	3,788,559

처분	(833,782)	-	-	-	-	-

대체	4,620,600	-	(4,620,600)	-	-	-

매각예정자산 대체(*)	-	-	(9,358,883)	-	-	-

분기말 금액	472,449,418	48,174,093	23,610,242	436,453,508	16,075,814	57,342,264

(*) 회사는 공동기업에 해당하나 매각예정자산으로 분류된 SHOP CJ Network Private Limited에 대하여 당분기 중 9,359백만원을 추가 출자하였습니다. 또 한 회사는 당분기 중 SHOP CJ Network Private Limited를 매각하고 TV18 Home Shopping Network Limited 주식을 매각대가로 수령하였습니다.

12. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	110,581,282	104,540,236

취득	1,189,160	650,619

처분	(83,200)	-

감가상각비	(1,715,898)	(1,718,703)

분기말 순장부금액	109,971,344	103,472,152

13. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	47,374,903	35,190,113

취득	1,298,340	3,171,951

상각	(2,231,254)	(1,518,238)

분기말 순장부금액	46,441,989	36,843,826

14. 기타유동금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	62,076,256	63,744,096

미지급비용	31,137,696	27,661,291

위탁예수금	137,134,880	128,975,511

예수보증금	100,000	90,000

합 계	230,448,832	220,470,898

15. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,543,648	1,356,762

순이자원가	50,432	29,180

소 계	1,594,080	1,385,942

기타	172,056	(14,459)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,766,136	1,371,483

(2) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	46,410,615	45,395,290

사외적립자산의 공정가치	(38,683,679)	(39,262,434)

재무상태표상 부채	7,726,936	6,132,856

16. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 자본금 및 주식발행초과금의 내역

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	24,000,000 주	24,000,000 주

1주당 액면금액	5,000 원	5,000 원

발행한 주식의 수	6,215,518 주	6,215,518 주

보통주자본금	31,077,590,000 원	31,077,590,000 원

주식발행초과금	100,978,805,894 원	100,978,805,894 원

한편, 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 2,500억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사 및 경영상 필요로 인하여 신주발행을 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.

17. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(12,364,404)	(12,364,404)

매도가능금융자산평가손익	22,539,419	30,138,579

기타의자본잉여금	(22,260,900)	(22,260,900)

합 계	(12,085,885)	(4,486,725)

18. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,551,077)	3,229,739

상품매입	46,252,309	29,541,299

급여	25,645,707	24,434,518

퇴직급여	1,766,136	1,371,483

복리후생비	2,272,271	2,892,524

감가상각비	1,715,898	1,718,703

무형자산상각비	2,231,254	1,518,238

외주용역비	45,645,434	60,020,917

수도광열비	376,395	321,271

소모품비	104,707	128,927

도서인쇄비	43,242	31,252

여비교통비	1,562,712	1,215,609

통신비	3,686,084	3,543,282

차량유지비	42,687	81,342

임차료	1,372,217	1,221,846

수선비	712,293	454,785

보험료	146,944	175,266

세금과공과	4,079,603	3,953,496

광고선전비	79,384,124	73,479,283

판매촉진비	1,995,264	9,705,988

운반비	15,151,096	14,795,718

조사연구비	335,477	448,043

대외업무활동비	215,959	313,764

행사비	191,534	193,218

회의비	450,506	392,468

교육훈련비	509,920	420,393

포장비	541,487	370,194

견본비	72,139	97,122

대손상각비	251,140	281,929

잡비	37	-

합 계	229,203,499	236,352,617

19. 법 인세 비용 법인세비용은 당분기 중 발생한 수입배당금 익금불산입 세무조정 2,197백만원 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 22.85%(전분기: 26.25%)입니다. 20. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 18,087,594천원은 2018년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 15,072,995천원 ). 21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	40,254,786	30,871,382

조정항목

법인세비용	7,866,837	10,361,180

대손상각비	251,140	281,929

재고자산평가손실(환입)	(646,770)	1,086,093

감가상각비	1,715,898	1,718,703

무형자산상각비	2,231,254	1,518,238

퇴직급여	1,571,797	1,385,942

이자수익	(330,898)	(852,353)

배당금수익	(5,236,035)	(4,431,373)

외화환산이익	(1,113,977)	(1,007)

이자비용	-	287,004

외화환산손실	304,438	1,536,031

당기손익인식금융자산평가손실	-	214

기타의대손상각비환입	(110,971)	(602,367)

매각예정자산처분이익	(560,627)	-

유형자산처분이익	(7,845)	-

유형자산처분손실	83,171	-

순운전자본변동

매출채권의 감소	7,053,001	18,583,072

계약자산의 감소	77,719	-

기타유동금융자산의 감소	2,105,523	2,455,803

기타유동자산의 증가	(5,352,076)	(3,262,691)

재고자산의 감소(증가)	(6,904,307)	2,143,646

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(86,440)	1,000

기타비유동자산의 증가	(17,520)	(13,500)

매입채무의 증가	9,785,360	616,845

계약부채의 감소	(514,697)	-

기타유동금융부채의 감소	(931,672)	(20,908,309)

기타유동부채의 증가(감소)	(22,603,960)	4,763,882

충당부채의 감소	-	(191,061)

이연수익의 증가	-	12,980

순확정급여부채의 증가	-	15,282

영업으로부터 창출된 현금	28,883,129	47,376,565

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급배당금의 증가	18,087,594	15,072,995

미수배당금의 증가	5,236,035	4,431,373

유형자산 취득 미지급금 변동	3,787,490	883,999

무형자산 취득 미지급금 변동	3,368,102	311,215

22. 우발부채와 주요 약정사항(1) 회사가 보증을 제공한 내용

(단위: 천원, CNY, USD, INR)

지급보증 받은 자	여신금융기관	실행금액	보증금액	보증기간	비고

당기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

CJ IMC Co., Ltd.	HSBC Bank (China) Company Limited	-	-	CNY 50,000,000	CNY 50,000,000	2017.06.01~2018.06.01	차입 보증

하나은행(중국)유한공사	CNY 16,138,201	CNY 14,282,323	CNY 26,000,000	CNY 26,000,000	2017.09.08~2018.08.24	차입 보증

하나은행(중국)유한공사	CNY 58,500,000	CNY 58,500,000	CNY 76,050,000	CNY 76,050,000	2018.03.26~2019.03.25	차입 보증

소 계	CNY 74,638,201	CNY 72,782,323	CNY 152,050,000	CNY 152,050,000

CJ IMC S.A. DE C.V.	KEB Hana Bank Panama Branch	USD 2,000,000	USD 2,000,000	USD 3,600,000	USD 3,600,000	2017.05.17~2018.05.17	차입 보증

소 계	USD 2,000,000	USD 2,000,000	USD 3,600,000	USD 3,600,000

SHOP CJ Network Private Limited	Shinhan Bank,Mumbai Branch	-	INR 180,000,000	-	INR 180,000,000	-	차입 보증

Woori Bank,Mumbai Branch	-	INR 255,000,000	-	INR 255,000,000	-	차입 보증

소 계	-	INR 435,000,000	-	INR 435,000,000

임직원	KEB하나은행	1,883,948	1,795,066	5,200,000	4,984,000	2004.02.27~2026.04.25	임직원 주택자금대출 지원

(2) 회사가 보증을 제공받은 내용(단위: 천원)

제공기관	보증금액	지급보증내역

당분기말	전기말

서울보증보험	2,366,937	2,661,937	계약이행보증 등

KEB하나은행(*)	2,500,000	2,500,000	계약이행보증

합 계	4,866,937	5,161,937

(*) 회사는 KEB하나은행의 계약이행보증과 관련하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 금융기관과의 주요 약정내용(원화단위: 천원)

약정사항	통화	당분기말	전기말

한도약정금액	사용금액	한도약정금액	사용금액

포괄한도(*)	KRW	110,000,000	-	110,000,000	4,767,730

단기금융한도약정(외화)	USD	3,000,000	-	3,000,000	-

(*) 전기말 회사의 포괄한도 약정금액 중 4,767,730천원은 SHOP CJ Network Private Limited의 Woori Bank Mumbai Branch 차입금에 대한 지급보증으로 사용 되었습니다.상기 약정 이외에 회사는 KEB하나은행 등과 구매카드약정(당분기말: 한도 175,000백만원, 전기말: 한도 175,000백만원)을 맺고 있습니다.

(4) 담보제공자산(단위: 천원)

담보제공자산	당분기말	전기말	관련내역	제공처

장부금액	담보설정금액	장부금액	담보설정금액

정기예금	2,500,000	2,750,000	2,500,000	2,750,000	계약이행보증	KEB하나은행

정기예금	400,000	400,000	400,000	400,000	계약이행보증	에이치앤씨네트웍스(주)

(5) 소송사건 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 4건으로서 소송 가액은 464,363천원(전기말: 464,363천원) 이고 피고로 계류 중인 소송사건은 8건으로서 소송가액은 3,143,161천원(전기말: 784,390천원)입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 회사는 전기 이전에 이사회 결의를 통하여 회사의 공동기업에 해당하는 GMM CJO Shopping Co., Ltd. 에 대하여 순차적으로 균등현금출자 하기로 결정하였습니다.

(7) 회사는 (주)아트웍스코리아 주식과 관련하여 2022년 7월 3일 이후, 잔여 주식 전부를 (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주로부터 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주는 잔여 주식 전부를 회사에게 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 해당 옵션의 행사가액은 옵션 행사 시점의 주식의 공정가치입니다. (8) 당분기말 현재 회사는 지배기업인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 금액은 1,133백만원(전분기: 1,040백만원)입니다.

23. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황

구 분	지배ㆍ종속회사의 명칭

지배기업	CJ(주)

종속기업	주식회사 씨제이헬로(구, (주)씨제이헬로비전), (주)씨제이텔레닉스, (주)슈퍼레이스, CMI Holdings.,Ltd., CJ IMC Co., Ltd., CJ IMC Thailand Inc., CJ IMC Vietnam Inc., CJ IMC S.A. DE C.V., CJ IMC Malaysia Inc., CJ Prime Shopping Inc.(*1),중소벤처기업상생투자조합, (주)아트웍스코리아. CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)(*2), Damul Trading Private Limited, (주)씨제이헬로 하나방송

관계기업	(주)씨제이월디스, TW13호신수종투자조합, (주)케이블티비브이오디, (주)하이웨이솔라, 상해동방희걸상무유한공사, CJ Vietnam Co.,Ltd., TV18 Home Shopping Network Limited

공동기업	SHOP CJ Network Private Limited(*1), SCJ TV Shopping Co., Ltd., CJ Mediasa Shopping Retail Corporation,CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation, ACJ O Shopping Corporation, GMM CJ O Shopping Co., Ltd.,SMC-CJ O Shopping Co., Ltd., TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd., MP CJ O Shopping SDN. BHD., Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd.

기타 특수관계자(*3)	상기의 나열되지 않은 지배기업인 CJ(주)의 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 등

(*1) 종속기업인 CJ Prime Shopping Inc.와 회사가 유의적인 영향력을 행사하나 전기말 매각예정자산으로 분류된 SHOP CJ Network Private Limited는 당기 중 청산및 처분되었습니다.(*2) 전기말 공동기업인 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)는 당분기 중 회사가 지분을 추가로 취득하여 당분기말 종속기업으로 분류되었습니다.(*3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등이 포함되어 있습니다.

(2) 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	수수료(*)	유무형자산 취득	기타

I. 지배기업	CJ(주)	27,909	35,234	1,132,989	-	289

II. 종속기업	(주)씨제이헬로	25,913	83	12,115,004	-	8,000

(주)씨제이텔레닉스	-	-	10,174,215	-	1,733,469

(주)슈퍼레이스	-	-	-	-	200,000

CJ IMC Vietnam Inc.	82,995	-	-	-	16,089

CJ IMC Thailand Inc.	54,970	-	-	-	-

CJ IMC S.A. DE C.V.	82,389	-	16,089	-	-

CJ IMC Malaysia Inc.	313,915	-	-	-	-

CJ IMC Co., Ltd.	13,136	-	664,272	-	12,060

(주)아트웍스코리아	13,065	18	4,417	-	2,414

(주)씨제이헬로 하나방송	-	-	123,000	-	-

III. 관계기업	(주)씨제이월디스	528,274	-	22,304	-	-

상해동방희걸상무유한공사	-	-	-	-	17,059

IV. 공동기업	SCJ TV Shopping Co. Ltd	-	-	-	-	4,289

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	198,374	50,792	-	-	-

ACJ O Shopping Corporation	1,634,668	-	-	-	2,717

MP CJ O Shopping SDN. BHD.	64,337	-	-	-	43,275

CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	-	173	7,360	-	12,884

SHANGHAI BAOZUN-CJ E-COMMERCE CO., LTD.	-	-	85,620	-	-

V. 기타	CJ제일제당(주)	2,054,766	18,305	1,058,680	-	241,212

씨제이대한통운(주)	82,312	146,460	18,530,090	325,107	416,848

씨제이이앤엠(주)	21,786	71	626,645	-	-

씨제이올리브네트웍스(주)	327,065	2,511	2,768,176	3,148,201	2,943,198

씨제이건설(주)	3,327	-	1,118	251,000	-

CJ프레시웨이(주)	16,784	12,762	-	-	479,287

한국복합물류(주)	-	-	183,198	-	915,555

CJ파워캐스트(주)	3,318	-	436,328	-	287

기타	78,487	22,129	15,805	-	146,987

합 계	5,627,790	288,538	47,965,310	3,724,308	7,195,919

(*) 지급수수료, 광고선전비, 운반비가 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	수수료(*)	유무형자산 취득	기타

I. 지배기업	CJ(주)	13,273	-	1,039,612	-	-

II. 종속기업	(주)씨제이헬로비전	13,486	182	12,963,475	-	26,098

(주)씨제이텔레닉스	3,318	-	10,095,030	-	1,343,482

(주)슈퍼레이스	-	-	-	-	400,000

CJ IMC Vietnam Inc.	128,939	-	-	-	-

CJ IMC Thailand Inc.	115,769	-	-	-	-

CJ IMC Malaysia Inc.	407,961	-	-	-	-

III. 관계기업	(주)씨제이월디스	610,751	-	36,600	-	-

IV. 공동기업	SCJ TV Shopping Co. Ltd	46,171	-	-	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	80,800	-	-	-	-

ACJ O Shopping Corporation	2,932,934	-	-	-	-

MP CJ O Shopping SDN. BHD.	-	7,125	-	-	-

V. 기타	CJ제일제당(주)	1,732,040	7,631	1,438,354	-	223,475

씨제이대한통운(주)	72,245	126,522	19,257,395	-	55,850

씨제이이앤엠(주)	26,110	-	235,997	-	324

씨제이올리브네트웍스(주)	2,084,485	1,084,346	3,922,147	2,668,828	2,460,556

씨제이건설(주)	9,955	-	518	284,203	98,827

기타	94,497	34,264	986,175	-	1,645,204

합 계	8,372,734	1,260,070	49,975,303	2,953,031	6,253,816

(*) 지급수수료, 광고선전비, 운반비가 포함되어 있습니다.

(3) 회사와 특수관계자 간의 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

I. 지배기업	CJ(주)	30,895	3,107	-	392,283

II. 종속기업	(주)씨제이헬로	135,597	119,613	186	14,758

(주)씨제이텔레닉스	127,074	119,250	-	3,530,640

(주)슈퍼레이스	46	608,259	-	-

CJ IMC Co., Ltd.	1,577,118	49,124	-	10,235

CJ IMC Vietnam Inc.	83,104	1,859	-	-

CJ IMC Thailand Inc.	2,208	2,681	-	-

CJ IMC S.A. DE C.V.	901,744	47,188	-	-

CJ IMC Malaysia Inc.	45,599	25,999	-	-

(주)아트웍스코리아	1,377	5,025	4,858	28,460

CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	281,556	7,127,682	-	-

Damul Trading Private Limited	8,056,166	-	-	-

(주)씨제이헬로 하나방송	-	-	45,100	-

III. 관계기업	(주)씨제이월디스	64,897	7,599	33,859	2,328,244

상해동방희걸상무유한공사	200,621	26,889,131	-	-

IV. 공동기업	TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	666	-	-	-

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	63,990	7,898	-	-

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.	608,792	269,486	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	213,300	50,518	-	-

ACJ O Shopping Corporation	1,627,984	-	-	-

MP CJ O Shopping SDN. BHD.	12,798	367,512	-	-

V. 기타	CJ제일제당(주)	642,584	85,963	25,128	1,213,939

씨제이대한통운(주)	54,627	10,300,235	16,006	8,452,994

씨제이올리브네트웍스(주)	495,121	1,921,687	1,636,493	7,441,886

씨제이이앤엠 주식회사	2,310	14,841	123,040	688,511

씨제이푸드빌(주)	284,221	423,011	52,279	2,733,513

CJ씨지브이(주)	174,412	814,685	115,205	271,998

씨제이엠디원(주)	211,645	113,096	-	-

기타	168,395	286,025	218	1,265,166

합 계	16,068,847	49,661,474	2,052,372	28,372,627

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

I. 지배기업	CJ(주)	35	4,772	2	521,096

II. 종속기업	(주)씨제이헬로	68,161	156,150	-	2,357,682

(주)씨제이텔레닉스	61,124	176,184	-	4,215,042

(주)슈퍼레이스	94	608,919	-	-

CJ IMC Co., Ltd.	1,523,582	49,324	-	17,597

CJ IMC Vietnam Inc.	278,646	1,867	-	-

CJ IMC Thailand Inc.	548,794	2,691	-	-

CJ IMC S.A. DE C.V.	823,566	47,263	-	-

CJ IMC Malaysia Inc.	785,194	31,979	-	-

(주)아트웍스코리아	676	6,545	-	3,654

III. 관계기업	(주)씨제이월디스	6,053	8,508	10,432	2,321,824

상해동방희걸상무유한공사	194,393	25,933,738	-	-

IV. 공동기업	TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	669	-	-	-

SHOP CJ Network Private Limited	170,933	83,950	-	-

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	107,140	7,934	-	-

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.	611,589	269,839	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	16,071	9,374	-	-

ACJ O Shopping Corporation	1,988,663	-	-	10,411

CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	325,706	4,300,040	-	-

MP CJ O Shopping SDN. BHD.	284,330	640,720	-	-

V. 기타	CJ제일제당(주)	677,336	88,172	16,773	1,179,863

씨제이대한통운(주)	14,024	81,382	6,446	8,058,871

씨제이올리브네트웍스(주)	325,351	2,196,439	3,443,540	11,494,778

씨제이건설(주)	29,580	9,875,748	-	2,978,772

씨제이푸드빌(주)	171,686	686,615	807,284	3,837,439

CJ씨지브이(주)	160,314	960,751	93,430	274,659

기타	199,025	568,270	62,145	1,088,189

합 계	9,372,735	46,797,174	4,440,052	38,359,877

(4) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

거래유형	거래 상대방	구분	당분기	전분기

증자(현금)	CMI Holdings.,Ltd.	종속기업	-	1,997,311

중소벤처기업상생투자조합	종속기업	2,375,000	-

SHOP CJ Network Private Limited	공동기업	9,358,883	2,714,159

CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	종속기업	4,894,300	1,074,400

지분인수	TV18 Home Shopping Network Limited	관계기업	25,713,497	-

대여금	CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	종속기업	2,976,886	-

현금배당수령	(주)씨제이헬로	종속기업	3,131,721	3,131,721

현금배당지급	CJ(주)	지배기업	7,458,642	6,215,535

청산분배금	CJ Prime Shopping Inc.	종속기업	833,782	-

(5) 회사가 특수관계자에게 보증을 제공한 내역

(단위: CNY, USD, INR)

지급보증 받은 자	여신금융기관	실행금액	보증금액	보증기간	비고

당기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

CJ IMC Co., Ltd.	HSBC Bank (China) Company Limited	-	-	CNY 50,000,000	CNY 50,000,000	2017.06.01~2018.06.01	차입 보증

하나은행(중국)유한공사	CNY 16,138,201	CNY 14,282,323	CNY 26,000,000	CNY 26,000,000	2017.09.08~2018.08.24	차입 보증

하나은행(중국)유한공사	CNY 58,500,000	CNY 58,500,000	CNY 76,050,000	CNY 76,050,000	2018.03.26~2019.03.25	차입 보증

소 계	CNY 74,638,201	CNY 72,782,323	CNY 152,050,000	CNY 152,050,000

CJ IMC S.A. DEC.V.	KEB Hana Bank Panama Branch	USD 2,000,000	USD 2,000,000	USD 3,600,000	USD 3,600,000	2017.05.17~2018.05.17	차입 보증

소 계	USD 2,000,000	USD 2,000,000	USD 3,600,000	USD 3,600,000

SHOP CJ Network Private Limited	Shinhan Bank,Mumbai Branch	-	INR 180,000,000	-	INR 180,000,000	-	차입 보증

Woori Bank,Mumbai Branch	-	INR 255,000,000	-	INR 255,000,000	-	차입 보증

소 계	-	INR 435,000,000	-	INR 435,000,000

(6) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	220,024	300,468

퇴직급여	286,176	53,662

합 계	506,200	354,130

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 사업부문별 정보

(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업	주요 고객

방송판매	홈쇼핑 방송을 통한 상품 등의 매출	개인 및 법인

카달로그판매	카달로그를 통한 상품 등의 매출

인터넷판매	인터넷 상품몰을 통한 상품 등의 매출

기타	기타 서비스 매출 등

(2) 부문수익 및 이익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문수익	부문이익	부문수익	부문이익

방송판매	154,114,815	25,604,380	174,128,736	27,148,831

카달로그판매	3,319,488	786,696	3,372,015	669,664

인터넷판매	27,836,774	5,333,023	17,843,835	2,878,525

기타	87,134,591	11,478,070	79,595,240	7,890,189

합 계	272,405,668	43,202,169	274,939,826	38,587,209

(3) 수익의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	61,385,428	50,106,503

상품매출액	61,385,428	50,106,503

용역의 제공으로 인한 수익	211,020,240	224,833,323

수수료수입	201,543,190	214,986,185

광고매출액	9,006,436	9,060,171

기타	470,614	786,967

합 계	272,405,668	274,939,826

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

25. 회계정책의 변경 25.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.

또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 131,068,618천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타자본구성요소 중 매도가능증권평가손익 28,656,842천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 이전에 인식한 손상차손이 기타포괄손익으로 인식되고, 기존에 당기 손익으로 인식되어 이익잉여금에 계상된 금액을 감소시켜 기초 이익잉여금이 1,481,737천원 증가하였습니다.

1) 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

2) 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

25.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재 된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31수정전	조정	2018.01.01수정후

계약자산	-	1,064,836	1,064,836

이연법인세자산	14,735,519	1,623,222	16,358,741

자산총계	1,149,206,096	2,688,058	1,151,894,154

충당부채	1,836,293	(1,836,293)	-

계약부채	-	12,760,573	12,760,573

이연수익	3,151,915	(3,151,915)	-

부채총계	346,472,533	7,772,365	354,244,898

이익잉여금	675,163,892	(5,084,307)	670,079,585

자본 총계	802,733,563	(5,084,307)	797,649,256

(주1) 반품ㆍ환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.

기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 1,836백만원이 각각 계약부채 2,901백만원과 계약자산 1,065백만원으로 재분류되었습니다.

(주2) 고객충성제도 회계처리

이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니 다.

기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 이러한 기준의 변경 및 VIP제도 등에 따른 계약부채 설정으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 6,708백만원 증가하였으며, 이익잉여금은 5,084백만원 감소하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목

1) 포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

영업수익	272,405,668	13,609,139	286,014,807

영업비용	(229,203,499)	(13,757,650)	(242,961,149)

영업이익	43,202,169	(148,511)	43,053,658

법인세비용차감전순이익	48,121,623	(148,511)	47,973,112

법인세비용	(7,866,837)	35,940	(7,830,897)

당기순이익	40,254,786	(112,571)	40,142,215

총포괄손익	34,137,363	(112,571)	34,024,792

2) 현금흐름표(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

당기순이익	40,254,786	(112,571)	40,142,215

조정항목

법인세비용	7,866,837	(35,940)	7,830,897

순운전자본변동

계약자산	77,719	(77,719)	-

계약부채	(514,697)	514,697	-

이연수익	-	(183,737)	(183,737)

충당부채	-	(104,731)	(104,731)

영업활동으로 인한 현금흐름	28,883,129	-	28,883,129

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 78백만원 증가, 계약부채 515백만원 감소 등이 변동하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 26. 보고기간 후 사건회사는 2018년 4월 9일자로 종속기업인 CJ Grand, S.A. DE C.V. (구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)에 1,916백만원을 추가 출자하였으며, 지분율은 100.00%로 변동 없습니다.