CJ ENM 사업보고서 (2024.12)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	1	-	-	1	1

비상장	139	12	6	145	11

합계	140	12	6	146	12

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	LAPONE GIRLS CO., LTD	설립

HIS HERS PRODUCTIONS, LLC	설립

EAST OF EDEN D, LLC	설립

EAST OF EDEN STUDIOS, LLC	설립

GOOD DAUGHTER D, LLC	설립

THE ROLE OF A LIFETIME PTY LTD	설립

SWIMMING RIVALS PTY LTD	설립

EOE NZ LIMITED	설립

THE STORY WORKS LIMITED	설립

WELLINGTON ST PRODUCTIONS PTY LTD	설립

MAMA ORCA, LLC	설립

DREAMCHASER EMPLOYEE SHARE SCHEME PTY LTD	설립

연결제외	HEAR ME ROAR PRODUCTIONS PTY. LTD	청산

스윙엔터테인먼트(주)	합병소멸

STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD.	합병소멸

CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC.	매각

CJ IMC VIETNAM INC.	합병소멸

CJ E VIETNAM CO., LTD.	청산

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 (주)씨제이이엔엠이라고 표기합니다. 영문으로는 CJ ENM CO., Ltd.라고 표기합니다. 약식으로 CJ ENM으로 표기합니다. 다. 설립일자, 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 등 당사는 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작공급 및 도소매업을 목적으로 설립되었습니다. 2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병 하고, (주)씨제이이엔엠으로 사명을 변경하였습니다.본사 주소: 서울특별시 서초구 과천대로 870-13, (주)씨제이이엔엠 상암 센터: 서울특별시 마포구 상암산로 66, (주)씨제이이엔엠 전화번호: 02-2107-0114 (본사), 02-371-5501 (상암)홈페이지: http://www.cjenm.com 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 방송법 제2조에 따른 지상파방송사업, 위성방송사업, 방송채널사용사업과 인터넷멀티미디어 방송사업법 제2조에 따른 인터넷 멀티미디어 방송사업 (IPTV) 등을 포괄합니다. TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등의 매체를 이용하여 상품 및 서비스를 제공하는 통신판매사업자로 "전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률"에 의거하여 "통신판매업자" 신고를 득하였습니다. 또한, TV홈쇼핑 사업을 영위하기 위하여 방송법에 의거 "상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자" 로 방송통신위원회의 승인(매 5년 재승인)을 득하고 있습니다.

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진 신규사업에 대한 요약 설명 [주요 사업]

사업 부문	사업 내용	2024년 매출비중

미디어플랫폼	TV 채널, OTT 플랫폼, 콘텐츠 유통, 광고 사업	26.25%

영화드라마	콘텐츠 제작 및 판매, 영화 제작 및 배급, 공연 기획 및 제작	32.59%

음악	음반ㆍ음원 사업, 연예 매니지먼트, 콘서트, 커뮤니티 서비스	13.42%

커머스	TV커머스, e커머스, 상품 기획 및 유통	27.74%

(1) 미디어플랫폼 사업은 크게 방송채널 및 OTT 플랫폼 운영, 콘텐츠 유통, 광고 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 당사는 방송채널사용사업자(PP: Program Provider)로서 현재 tvN, Mnet, OCN 등의 채널을 운영하고 있으며, 케이블 및 IPTV 등 유료방송사업자에게 방송 프로그램을 공급하고 있습니다. tvN을 비롯한 당사 채널들은 주요 타겟 시청자를 보다 젊은 세대로 하며, 새롭고 화제성 있는 기획을 통해 국내에서 가장 영향력 높은 채널 중 하나로 자리매김 하고 있습니다., , 등 로맨스 드라마, , 튀어>, 결혼해줘> 등 웹툰/웹소설 원작 드라마, , 등 수사 추리 드라마까지 트렌드를 선도하고 있습니다. , 1988> 등 인기 드라마 콘텐츠는 물론, 더 블럭>, , 유럽>, 파이터>, 등 다양한 소재 및 시즌제로 대중성을 높인 예능 프로그램을 통해 방송 콘텐츠의 트렌드를 주도하고 있습니다. 당사는 OTT(over the top) 플랫폼인 티빙(TVING) 운영 및 OTT 사업 성장을 통해 변화하는 미디어 산업과 디지털 환경에 주도적으로 대응하고 있습니다. 2020년 티빙 사업부문의 분할을 통해 신설회사 (주)티빙을 설립한 이후, 타 OTT 플랫폼과는 차별화된 콘텐츠 경쟁력을 바탕으로 사업 성장을 가속화하였으며, 2024년 광고요금제 출시를 통해 사업 모델을 확대하는 등 국내 OTT 시장 내 경쟁 우위 확보를 지속하고 있습니다. 통합 미디어 광고 서비스는 TV는 물론, 온라인/모바일, 디지털 마케팅 등 다양한 매체를 통한 광고 분석과 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 특히, 시청 패턴의 변화를 예측하고 확대해 온 디지털 솔루션, 상품의 차별점은 광고주 및 파트너사의 높은 만족도와 마케팅 효과를 제고하고 있습니다. (2) 영화드라마 사업은 국내 및 해외의 영화 사업과 공연 사업 및 콘텐츠 제작 사업을 영위하고 있습니다. 영화 사업은 제작, 투자 및 배급 사업이며, 뮤지컬은 IP 기획, 개발 및 제작 사업 입니다. 당사 영화 사업부문의 전신은 2000년도에 설립한 CJ엔터테인먼트이며, 한국 영화산업의 성장을 주도해 왔습니다. , , , 등 박스오피스 최고 기록의 흥행 영화는 물론, 비상업 독립영화 등 국내 영화 시장의 산업화를 선도했습니다. 이러한 경험을 바탕으로 아시아 및 미주시장에서도 사업 확장을 지속하고 있습니다. , 등 한국 영화를 현지에서 리메이크 제작하는 사업 및 현지 로컬 영화의 기획, 개발, 투자, 배급 등 해외 시장 진출을 지속하고 있습니다. 뮤지컬 사업은 , 등 자체 IP와 , 등 해외 뮤지컬의 IP, 라이센스 확보 등을 통해 제작 및 공연하고 있습니다. 2018년 브로드웨이 리그(The Broadway League) 협회 정회원 자격을 획득하는 등 사업 내실을 높이고 있습니다.콘텐츠 사업은 상기 영화 사업의 제작 기능을 포함하여, 드라마, 예능, 교양 등 다양한 장르의 프로그램을 기획, 제작하고 있습니다. 2016년 드라마 제작 스튜디오인 스튜디오드래곤 설립에 이어, 2022년 멀티 장르 스튜디오인 CJ ENM 스튜디오스를 설립하며 콘텐츠 제작의 효율성과 기획력에 집중함으로써 기획 제작 역량을 더욱 강화하고 있습니다. 또한 2022년 FIFTH SEASON (구, Endeavor Content)의 인수를 통해 글로벌 수준의 콘텐츠 제작 역량을 한층 진화시키고 있습니다.현재 당사의 멀티 스튜디오 체제 산하 FIFTH SEASON, 스튜디오드래곤, CJ ENM 스튜디오스 간 국내외 원천 IP를 활용한 영화, 드라마 공동 기획, 제작 등 협업을 활발히 추진하고 있으며, CJ ENM 및 각 스튜디오 간 네트워크 공유 체계 구축을 통해 글로벌 유통을 확장해나가고 있습니다. (3) 음악 사업은 음반ㆍ음원의 기획, 제작, 유통 사업과 콘서트 및 컨벤션, 매니지먼트, 부가상품 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히, 자체 아티스트 확대 영향으로 다양한 장르의 음악 콘텐츠를 제작, 유통하며 경쟁력을 높이고 있습니다. 방송 채널 Mnet과 연계한 음악 방송 프로그램 및 OST(Original Sound Track) 사업 등은 음반ㆍ음원제작 및 콘서트 사업과도 높은 시너지 효과를 창출하고 있습니다. , , 101>, , 등의 시리즈를 통해 연습생, 지망생들의 음악 활동 기회를 만들고, 시청자 및 관객과 함께하는 양방향 음악 콘텐츠를 통해 국내 및 글로벌 음악 시장의 다양성 확대와 선순환 성장을 주도하고 있습니다. 또한 , 등 컨벤션 사업은 국내 음악, 문화 산업의 세계화와 K-POP, K-Wave 트렌드 확산을 주도하며 성장하고 있습니다. (4) 커머스 사업은 국내 최초의 TV홈쇼핑 채널 사업자로서 우수한 상품기획(MD: Merchandising) 역량을 기반으로 서비스 영역을 지속 확장하고 있습니다. 전용 스튜디오와 첨단 방송 인프라, 전용 물류센터 및 고객관리(CRM) 센터 운영 등 고품질의 커머스 서비스를 제공하고 있습니다.당사는 판매 채널 다각화 전략의 일환으로 다양한 플랫폼을 운영하고 있습니다. 실시간 방송을 제공하는 Live TV와 양방향 검색이 가능한 T커머스, 온라인/모바일 플랫폼 , 오프라인 스토어 를 통해 고객과의 직접적인 접점을 확보하고 있습니다. 급변하는 미디어 소비 트렌드에 대응하고자 모바일 라이브 커머스(MLC) 분야에 대한 전략적 투자를 강화하고 있습니다. 이를 통해 e커머스 시장 경쟁력을 제고하고, MLC 중심의 디지털 전환을 가속화하여 새로운 성장 기반을 구축하고 있습니다. 또한, 자체 및 라이센스 브랜드를 포함한 패션, 뷰티, 프리미엄 리빙 카테고리의 핵심 브랜드를 지속 확보하고 있습니다. 트렌디한 상품을 합리적인 가격에 제공하며 브랜드 입지를 강화하고 있으며, 상품 기획ㆍ제조 과정에서 중소기업과 협업하는 등 소비 생태계의 선순환 발전에도 기여하고 있습니다. [향후 신규 사업] (주)씨제이이엔엠은 디지털 플랫폼 경쟁력 강화와 테크 기반 콘텐츠 제작 혁신을 중심으로 사업을 확장해 나가고 있습니다.먼저, 디지털 플랫폼 경쟁력 강화를 위해 OTT 플랫폼 티빙(TVING)의 글로벌 시장 진출을 본격화할 예정입니다. 2020년 물적분할 이후 빠르게 성장한 티빙은 2025년 해외 시장에 브랜드관을 오픈하여 글로벌 가입자를 확보하고 브랜드 인지도를 강화할 계획입니다. 또한, K-POP 콘텐츠 기반의 글로벌 트래픽을 확대하고 있는 엠넷플러스(Mnet Plus)는 지역별 HIP를 기반으로 디지털 콘텐츠 및 커머스 연계한 비즈니스 모델을 더욱 강화할 방침입니다. 이와 함께, CJ 온스타일(CJ ONSTYLE)은 단순한 홈쇼핑 플랫폼을 넘어 큐레이션 기반 라이브 쇼핑 플랫폼으로 진화하고 있으며, 신규 브랜드 확장 및 콘텐츠와 커머스를 결합한 차별화된 모바일 라이브 커머스의 확대를 통해 성장을 가속화할 계획입니다. 한편, 테크 기반 콘텐츠 제작 혁신을 위해 최첨단 기술을 제작 환경에 적극 도입하고 있습니다. 버추얼 스튜디오(Virtual Studio), LED Wall 등의 인프라를 구축하여 효율적인 제작 환경을 조성하고 있으며, 가상융합기술(XR)과 메타버스(Metaverse) 등을 활용한 새로운 형태의 콘텐츠 제작을 기획하고 있습니다. 이를 통해 보다 몰입감 높은 콘텐츠를 제공하고, 차세대 인터랙티브 콘텐츠 시장에서 경쟁력을 확보할 계획입니다.회사는 이러한 전략을 바탕으로 빠르게 변화하는 콘텐츠 산업 환경에 적극 대응하며, 디지털 플랫폼과 첨단 기술을 접목한 콘텐츠 제작을 통해 글로벌 시장에서의 입지를 더욱 공고히 해 나가겠습니다. [주요종속회사 스튜디오드래곤(주)] 스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다. (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. ※ 자세한 사업의 내용은 스튜디오드래곤(주)의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며 발행한 회사채 및 기업어음에 대하여 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가에 의해 회사채 AA-, 기업어음 A1 등급을부여받고 있습니다. 이러한 내용을 포함한 최근 3년간의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2021.06.11 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 본평가 2021.06.14 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2021.06.11 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 정기평가 2021.06.11 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2021.06.14 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2021.06.14 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 본평가 2021.12.16 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2021.12.21 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2022.06.22 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 정기평가 2022.06.23 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2022.06.22 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 본평가 2022.06.23 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2022.09.27 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2022.11.22 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2023.01.05 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 본평가 2023.01.05 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2023.04.26 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2023.04.26 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2023.05.11 기업신용평가(ICR) AA- 한국기업평가(D~AAA) 본평가 2023.06.05 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 정기평가 2023.06.05 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 본평가 2023.12.13 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2023.12.19 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2024.01.16 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2024.01.30 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 본평가 2024.05.31 기업어음 A1 한국기업평가(D~A1) 본평가 2024.06.03 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2024.06.03 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 정기평가 2024.06.03 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2024.06.03 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2024.12.05 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2024.12.09 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2024.12.10 기업어음 A1 한국기업평가(D~A1) 정기평가 무보증회사채 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.그리고 기업어음 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 A1부터 D까지 6개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 A1부터 A3까지는 원리금 상환능력이 양호한 것으로 인정되는 투자등급이며, B에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다. 체계> AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄. 체계> A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시됨. D 지급불능상태에 있음. 주) 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지의 3등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호를 첨부할 수 있음. 기업신용평가(ICR) 등급 체계> AAA 최고 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 거의 없음 AA 매우 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 낮음 A 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 낮음 BBB 보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재 BB 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 증가 가능성 상존 B 매우 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 상존 CCC 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 높음 CC 매우 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 높음 C 최악의 신용상태, 채무불이행 불가피 D 채무불이행 상태 주) AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-"의 기호를 부가할 수 있음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 1999년 11월 23일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 공시대상기간 중 회사 중요 변동사항 1) (주)씨제이이엔엠 년도 내용 2020 02월 영화 제92회 미국 아카데미 시상식 작품상 등 4개 부문 수상10월 OTT 사업부문 티빙 물적분할 및 (주)티빙 설립12월 미디어커머스 법인 (주)다다엠앤씨(DADA M) 설립 2021 03월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 강호성 선임05월 TV 커머스 모바일 통합 브랜드 론칭10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상10월 컴플라이언스 경영시스템(ISO37301) 인증 획득 2022 01월 Endeavor Content Parent, LLC 인수 (現, CJ ENM FIFTH SEASON, LLC)03월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 윤상현 선임04월 '씨제이이엔엠 스튜디오스(주)' 설립05월 제 75회 칸 영화제 감독상, 남우주연상 수상12월 (주)티빙, (주)케이티스튜디오지니의 OTT 플랫폼 (주)케이티시즌 합병12월 씨제이이엔엠 스튜디오스(주), (주)본팩토리, (주)엠메이커스, (주)모호필름, (주)제이케이필름, (주)블라드스튜디오, (주)용필름, (주)만화가족, (주)에그이즈커밍 합병 2023 03월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 구창근 선임05월 티빙 오리지널 시리즈 제 6회 칸 시리즈 국제 페스티벌 각본상 수상07월 제로베이스원 데뷔 앨범 초동 판매량 182만장 판매기록, 'KPOP그룹 데뷔앨범' 기준 최다11월 제 49회 뉴욕 비평가 협회상 신인상, 제 16회 아시아 태평양 스크린 어워드 감독상 수상 12월 Fifth Season, 日 TOHO 대상 제3자배정 유상증자 2024 03월 제로베이스원 일본 데뷔 앨범, 日 골든 디스크 '더블 플래티넘' 인증 획득04월 (주)씨제이이엔엠 윤상현, 구창근 각자 대표에서 윤상현 단독 대표로 변경 04월 튀어> Rakuten Viki 공개 첫 주 133개국 1위 기록07월 INI 일본 싱글 앨범, 日 골든 디스크 '밀리언' 인증 획득10월 티빙 MAU(월간 활성 이용자 수) 800만명 기록 2) 주요 종속회사 스튜디오드래곤(주) 년도 내용 2020 09월 2020 서울드라마어워즈 한류드라마 부문 우수상 수상09월 2020 방송통신위원회 방송대상 우수상 수상10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상11월 넷플릭스 오리지널 시리즈 그대> SF어워드 영상부문 우수상 수상12월 , 싱가포르 Asian Academy Creative Awards(AACA) Best Drama Series부문, Best Original Screenplay부문 각각 수상 2021 03월 웹툰 스튜디오 '와이랩(YLAB)'과 사업 협력 계약 체결05월 스카이댄스, 애플TV플러스와 Door Prize> 공동기획-제작 계약 체결08월 단막극 '스톡홀름 필름' Best Feature Film 부문 및 '파리 필름 페스티벌' Best Drama 부문 및 Best VFX 부문 수상10월 2021 서울드라마어워즈 한류드라마부문 최우수상 수상 및 2021 도쿄 국제 드라마페스티벌 해외부문 특별상 수상 12월 무역의날 1억불 수출의탑 및 K서비스(콘텐츠 부문) 특별탑 수상 2021 대한민국 콘텐츠 대상 방송영상산업발전유공 부문 대통령 표창, , 문화체육관광부 장관 표창 2021 대한민국 콘텐츠대상 해외진출유공 부문 대통령 표창 2022 03월 박신우-오충환 감독 제작사 '넥스트씬' 지분 인수05월 스튜디오드래곤- CJ ENM -네이버 웹툰, 日 조인트벤처 '스튜디오드래곤 재팬' 설립 계획 발표09월 (주)길픽쳐스 인수 09월 4년 연속 IR 우수기업 선정12월 싱가포르 Asian Academy Creative Awards(AACA) ,, 수상 2023 01월 Netflix TOP 10 비영어부문 1위 수성 03월 미국TV 시리즈 진출작 Door Prize> 애플TV+ 공개 04월 백상예술대상 드라마 작품상 수상 09월 , 방송통신위원회 방송대상 우수상 수상10월 2023 한국IR대상 우수상 수상, 5년 연속 IR 우수기업 선정 12월 양희승 작가 2023 대한민국 콘텐츠대상 방송영상산업발전유공 부문 대통령 표창 2024 01월 Asian Television Awards(ATA) 'Best Original Digital Drama Series' 부문 수상02월 결혼해줘> Amazon Prime Video 글로벌 1위04월 최종화 시청률 평균 24.9% 달성, tvN 역대 시청률 1위 09월 '2024 서울드라마어워즈' K-드라마부문 작품상 및 OST상 수상12월 , 날> Asian Academy Creative Awards(AACA) 'Best Direction', 'Best Original Production by a Streamer' 부문 각각 수상 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 2001년 7월 회사의 본점소재지를 서울시 서초구 과천대로 870-13으로 이전하였으며, 현재까지 변경은 없습니다. 2018년 7월 (주)씨제이오쇼핑과 씨제이이앤엠(주)의 합병 이후 커머스 부문의 주 소재지는 본점이며, 미디어 및 콘텐츠 부문의 주 소재지는 상암 센터에 위치하고 있습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고기간 종료일 2024년 12월 31일 기준, 회사의 이사회는 2인의 사내이사(윤상현, 이선영), 4인의 사외이사(민영, 최중경, 한상대, 홍상표)로 구성되어 있습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020년 03월 27일 정기주총 사내이사 임경묵사외이사 최중경사외이사 한상대 - 사외이사 강대형 (임기만료) 2021년 03월 30일 정기주총 대표이사 강호성사내이사 이승화사외이사 민영 사외이사 노준형 대표이사 허민회 (사임)사내이사 임경묵 (사임)사외이사 홍지아 (임기만료) 2022년 03월 29일 정기주총 대표이사 윤상현 - 대표이사 허민호 (임기만료) 2023년 03월 28일 정기주총 대표이사 구창근사내이사 이종화 사외이사 최중경사외이사 한상대 대표이사 강호성 (사임)사내이사 이승화 (사임) 2024년 03월 26일 정기주총 사내이사 이선영사외이사 홍상표 사외이사 민영 사내이사 이종화 (사임)사외이사 노준형 (임기만료) 2024년 04월 05일 - - - 대표이사 구창근 (사임) 라. 최대주주의 변동 2000년 5월 당사의 최대주주는 씨제이(주)로 변경되었으며, 현재까지 최대주주의 변동은 없습니다. 마. 상호의 변경 2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑에서 (주)씨제이이엔엠(CJ ENM)으로 상호를 변경하였습니다. 바. 회사가 합병, 분할등을 한 경우 그 내용1) 회사의 합병 (1) (주)티빙, (주)케이티시즌 합병 당사의 주요 종속회사 (주)티빙은 사업 시너지 강화 및 성장 가속화 기회 확보를 위해 2022년 7월, (주)케이티시즌과 합병을 결정했습니다. (주)티빙이 (주)케이티시즌을 흡수합병 했으며, 2022년 12월 1일자로 합병을 완료했습니다. ※ 합병과 관련한 자세한 내용은 당사가 2022년 7월 19일 공시한 회사합병결정(자율공시)(종속회사의주요경영사항)을 참고하시기 바랍니다. 2) 회사의 분할 (1) OTT 사업부문 물적분할 (신설회사 (주)티빙) 당사는 2020년 3월 12일 이사회에서 티빙(TVING) 사업부문을 단순ㆍ물적 분할하여 신설회사 (주)티빙 설립을 결정한 바 있으며, 제26기 정기주주총회에서 해당 분할 계획서를 승인받아 2020년 10월 1일을 분할기일로 분할을 완료했습니다. 당사는 변화하는 미디어 산업과 디지털 환경에 주도적으로 대응하고, OTT(over the top) 사업 성장을 통해 기업가치 및 주주가치 제고를 목표하고 있습니다. 구분 회사명 사업 분할되는 회사 (주)씨제이이엔엠 분할대상 제외 모든 사업 신설회사 (주)티빙 디지털 콘텐츠 제작 및 유통 사업 등 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사의 현재 주요 사업 목적은 아래와 같습니다. 1) (주)씨제이이엔엠 사업목적 1. 종합유선방송사업2. 종합유선방송관련 프로그램 제작.공급업3. 종합유선방송 광고 및 문화선전사업4. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업5. 자회사 등(손자회사 포함)에 대한 자금지원 및 업무지원사업6. 자회사 등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업7. 해외프로그램 구입 및 공급사업8. 국내.외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업9. 각종일반판매용품 제조 및 도.소매업 10. 기타통신판매업11. 전자상거래업12. 생활필수품 판매업13. 식품 가공 및 의류 봉제 판매업14. 농수축산물, 위수탁 판매.중개업15. 주류중개업16. 간이음식점업17. 소매업관련 용역 및 위수탁사업18. 여행사업/여행알선업 등 관광사업19. 스포츠.레저시설 운영업20. 보관,창고업21. 부동산 및 기계.장비 임대.관리 용역업22. 이벤트.문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연출대행23. 교육.출판사업 및 비디오 음반, 테이프 제작, 국내.외 판매사업24. 상표법상 상품의 제조판매 및 상표 대여사업25. 프로그램 제작시설 및 연수시설.기자재 임대사업26. 디비관련 시설투자 및 운영 27. 정보의 수집, 가공 및 국내.외 판매사업28. 소프트웨어 및 시스템의 개발과 용역 제공사업29. 보험대리업30. 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업31. 의료용구 판매업32. 광고 제작 및 대행업33. 이동통신기기 대리점업34. 결혼 및 이사서비스 알선업35. 인터넷 복권판매 대행업36. 직업정보제공사업 37. 인터넷 호스팅 및 서비스업 38. 수입자동차 판매업 및 판매대행업39. 화장품 제조판매업 40. 방문판매업41. 부동산 분양대행업42. 인터넷 방송업 43. 자동차 신품 판매업 44. 유ㆍ무선 인터넷 관련 사업 45. 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업 46. 방송 프로그램 수출입업 47. 비디오, DVD, VCD 등 영상물의 제조, 복사 및 국내 외 판매업 48. 정보통신서비스업 및 정보통신공사업 49. 방송시스템 통합사업 및 관련 용역업 50. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 51. 합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류 등의 제조 판매업 52. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 53. 방송기계, 장비, 시설 임대업 54. 방송기계, 장비, 시설 도소매업 55. 방송관련 건물 설비, 설치공사업 56. 방송관련 건축, 엔지니어링 기타 기술 서비스업 57. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업 58. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업 59. 행사 기획, 연출, 알선 및 대행업 60. 정기간행물 발행 및 저작권 관리업 61. 콘서트 및 이벤트 기획, 제작 및 운영 62. 인터넷 음악사이트의 운영 63. 녹음스튜디오 운영 64. 음반물, 영상물, 사진 출판물의 유선 및 무선 대리중개 65. 음악 관련 정보 및 기술개발 66. 음악 관련 커뮤니티 운영 및 홍보서비스 제공 67. 음악, 영상, 출판물 관련 저작권 관리 68. 저작권 및 저작 인접권 등의 중개알선업 69. 기술용역제공 70. 무대, 세트 시스템 공사업 71. 영상배급업 72. 하드웨어 제조 및 유통업 73. 소프트웨어 개발 및 판매업 74. 정보통신장비 제조 및 판매업 75. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 76. 엔터테인먼트 관련 사업 77. 전파매체 미디어 관련 사업 78. 게임소프트 제작업 79. 영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업 80. 영화 및 기타 영상물 수출입업 81. 영상 및 음반, 게임물, 제작물 도소매 유통업 82. 영상 및 음반, 게임물 판매대행 및 대여업 83. 콘텐츠 판권 유통업 84. 교통카드 충전 및 결제서비스 85. 데이터방송채널 사용사업 86. 극장 건설 및 운영업 87. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 88. 영화, 음반 및 방송용 장비 임대사업 89. 영화, 음반 및 방송 제작시설 임대업 90. 투자업, 투자자문업 91. 경영자문업 92. 게임용 소프트웨어 제작, 구입 및 국내외 판매업 93. 비디오, 음반, 게임용 소프트웨어 등의 전문유통점 등 각종 도소매업 및 중개업 94. 옥외광고업 95. 일반여행업 96. 통신판매업 97. 스포츠, 오락 레저시설 운영업 98. 부동산 임대업, 매매업 및 기타 부동산업 99. 주차장 운영업 100. 각종 식ㆍ음료품등 판매업 및 식품접객업 101. 선불전자지급수단의 발행 및 관리 102. 전자지급결제대행에 관한 업무 103. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 104. 국제회의기획업 105. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT포함) 관련 매매 및 중개업 106. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업107. 중고 자동차 판매업108. 주류 도매업 109. 위 각호에 관련되는 수출입업 110. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 2) 스튜디오드래곤(주) 사업목적 1. 방송프로그램 제작 2. 국내외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업 3. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 4. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작 및 판매업 5. 이벤트, 문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연예인 대리업 6. 무대, 세트 시스템 공사업 7. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 8. 엔터테인먼트 관련 사업 9. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 10. 투자업, 투자자문업 11. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 12. 안경 및 선글라스의 기획, 제조, 국내외 판매업 13. 방송기계, 장비, 시설 임대업 14. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 매매 및 중개업 15. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 16. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR), 메타버스 관련 콘텐츠, 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 17. 위 각 호에 관련된 사업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 주식 또는 지분의 취득 ·소유 및 그들 회사의 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 18. 위 각 호에 관련되는 부대사업 일체 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 원, 주) 종류 구분 제31기 (2024년말) 제30기 (2023년말) 제29기(2022년말) 제28기(2021년말) 제27기(2020년말) 보통주 발행주식총수 21,929,154 21,929,154 21,929,154 21,929,154 21,929,154 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 27,073,731 - 27,073,731 합병신주 교부 15,897,186주 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 5,144,577 - 5,144,577 - 1. 감자 4,958,257 - 4,958,257 인적분할로 인한 감자 2. 이익소각 186,320 - 186,320 자기주식 소각 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,929,154 - 21,929,154 - Ⅴ. 자기주식수 1,199,535 - 1,199,535 주식매수청구권, 자사주 교부 등 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,729,619 - 20,729,619 - Ⅶ. 자기주식 보유비율 5.47 - 5.47 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,199,535 - - - 1,199,535 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,199,535 - - - 1,199,535 - - - - - - - - 다. 자기주식 보유현황 1) 자기주식 보유현황 (단위 : 주) 취득방법 취득(계약체결)결정 공시일자 주식종류 취득기간 취득목적 최초보유예상기간 최초취득수량 변동 수량 기말수량 비고 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에의한 취득 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득 - - - - - - - - - - - 보통주 2018.07.01 합병 주식매수청구권 취득 등 - 2,295,225 1,095,690 - 1,199,535 - 총계 2,295,225 1,095,690 - 1,199,535 - 2) 자기주식 보유 목적 기업가치 제고를 위한 사업협력 등 전략적 활용 및 임직원 보상 등을 위하여 보유 중 입니다. 3) 자기주식 취득계획 제출일 현재 계획된 사항 없음 4) 자기주식 처분계획 2025년부터 3년간 임직원 대상 RSU(양도제한조건부주식) 가득조건 달성 따른 자기주식 지급을 통해 약 6만주 처분 예정(2025년 3월 15,120주 처분)이며, 그 외 제출일 현재 자기주식 소각 및 처분에 대해 계획된 사항은 없습니다. 잔여 자기주식은 지속 가능한 기업가치 제고를 위해 경영여건, 사업전략 및 시장동향 등을 고려하여 파트너사와 사업협력, 재무구조 개선 등에 전략적으로 활용할 계획 입니다. 5) 자기주식 소각계획 제출일 현재 계획된 사항 없음 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022년 03월 29일 제28기 정기주주총회 제2조 (목적) 105. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT포함) 관련 매매 및 중개업 106. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 107. 위 각호에 관련되는 수출입업 108. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 신규 사업 추진에 따른 사업 목적 추가 제11조 (명의개서대리인) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다. 표준정관 반영 ; 전자증권제도 도입('19.9월)에 따라 실물주권 폐지로 실물주권명의개서대행업무가사라진 현황을 반영 제33조 2022.03.29> 임원 직급체계 변경 등으로 인한 삭제 반영 제41조 (감사위원회의 구성) ④ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. 표준정관 반영 ; 전자투표도입 통한 결의 요건 (의결 정족수) 완화내용 반영 부칙('22.3.29) 제1조(시행일)이 정관은 제28기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 변경 내용 시행일 반영 2023년 03월 28일 제29기 정기주주총회 제8조의2 (우선주식)① ~ ⑦ ⑧ 2023.03.28> 배당기준일 관련 상법 규정 삭제됨에 따른 정관 변경 제8조의4 (전환주식)① ~ ⑦ ⑧ 2023.03.28> 배당기준일 관련 상법 규정 삭제됨에 따른 정관 변경 제9조 (주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 전자증권법령상 전자등록이 의무화 되지 않은 주식 등에 대해서는 전자등록 제외 근거 반영 제10조의 2 (주식매수선택권)① ~ ⑦ ⑧ 2023.03.28> 배당기준일 관련 상법 규정 삭제됨에 따른 정관 변경 제10조의 3 (신주의 배당기산일)2023.03.28> 배당기준일 관련 상법 규정 삭제됨에 따른 정관 변경 제10조의 4 (동등배당) 본 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 표준정관 반영하여 동등배당 원칙 명시 제12조(주주명부 작성ㆍ비치) ① 본 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다. ② 본 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. ③ 본 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다 전자증권법 시행에 따른 전자등록 기관에 소유자명세 요청 근거 및 전자문서로 주주명부 작성 근거 규정 신설 제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 2023.03.28>② ③ 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의2주 전에 이를 공고하여야 한다. 전자증권법 도입에 따라 주주확정 절차로 명의개서 등 정지 불필요함에 따른 규정 정비 제14조의 2 (전환사채의 발행)① ~ ⑤ ⑥ 2023.03.28> 배당기준일 관련 상법 규정 삭제됨에 따른 정관 변경 제15조 (신주 인수권부사채의 발행)① ~ ⑤ ⑥ 2023.03.28> 배당기준일 관련 상법 규정 삭제됨에 따른 정관 변경 제15조의 2 (사채 및 신주인수증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다. 전자증권법령상 전자등록이 의무화 되지 않은 사채에 대하여 전자등록 제외 근거를 신설 제41조 (감사위원회의 구성) ① ~ ③ ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑥ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 수요하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 상법개정 반영하여 감사위원 선임 시 최소 1명을 이사 선임과 분리선출 하도록 하는 조항 신설상법개정 반영하여 주총 특별결의에 의해 감사위원 해임 할 수 있도록 하는 근거 신설상법개정 반영하여 감사위원 선임,해임시 발행주식 총수의 3% 초과주식에 대한 의결권 제한하는 근거 규정 신설 제50조 (이익배당)① ② 본 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ ~ ⑤ 배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있음에 따라 이사회 결의 시 배당기준일을 결정하도록 관련 규정 정비 제50조의2 (분기배당)① ②제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.③ 표준정관 반영하여 동등배당 원칙 명시 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 2023년 3월 28일부터 시행한다. 변경 내용 시행일 반영 2024년 03월 26일 제30기 정기주주총회 제2조 (목적) 107. 중고 자동차 판매업 108. 주류 도매업 109. 위 각호에 관련되는 수출입업 110. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 신규 사업 추진에 따른 사업 목적 추가 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 2024년 3월 26일부터 시행한다. 변경 내용 시행일 반영 ※ 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 26일이며, 제31기 정기주주총회(2025년 3월 27일 개최 예정) 안건으로 정관 일부 변경 안건이 포함될 예정입니다. 나. 정관상 사업목적 1) 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 종합유선방송사업, 위성방송사업, 방송채널 사용사업, 음악유선방송사업, 케이블 재전송 사업 등을 포함한 방송사업 영위 2 종합유선방송관련 프로그램 제작.공급업, 종합유선방송국 운영사업 및 문화 서비스업 영위 3 종합유선방송 광고 및 문화선전사업 영위 4 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업 영위 5 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함. 이하 같다)에 대한 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 다음 각목의 사업 가. 경영관리업무 (1) 자회사 등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인 (2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정 (3) 자회사 등에 대한 경영지배구조의 결정 (4) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사 (5) (1)~(4)에 부수하는 업무 나. 경영관리에 부수하는 업무 (1) 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원 및 업무지원사업 (2) 자회사 등과의 공동상품의 개발.판매 및 설비.전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 (3) 기타 법령에 의하여 인가.허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무 영위 6 자회사 등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 영위 7 해외프로그램 구입 및 공급사업 영위 8 국내.외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업 영위 9 각종일반판매용품 제조 및 도.소매업 영위 10 기타통신판매업 영위 11 전자상거래업 영위 12 생활필수품 판매업 영위 13 식품 가공 및 의류 봉제 판매업 영위 14 농수축산물, 위수탁 판매.중개업 영위 15 주류중개업 영위 16 간이음식점업 영위 17 소매업관련 용역 및 위수탁사업 영위 18 여행사업/여행알선업 등 관광사업 영위 19 스포츠.레저시설 운영업 영위 20 보관, 창고업 영위 21 부동산 및 기계.장비 임대.관리 용역업 영위 22 이벤트.문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연출대행, 연예인 대리업 영위 23 교육, 학원, 출판사업 및 비디오 음반, 필름, 테이프 제작, 국내.외 판매사업 영위 24 상표법상 상품의 제조판매 및 상표 대여사업 영위 25 프로그램 제작시설 및 연수시설.기자재 임대사업 영위 26 디비관련 시설투자 및 운영 영위 27 정보의 수집, 가공 및 국내.외 판매사업 영위 28 소프트웨어, 컨텐츠 및 시스템의 개발과 용역 제공사업 영위 29 보험대리업 영위 30 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업 영위 31 의료용구 판매업 영위 32 광고 제작, 판매 및 대행업 영위 33 이동통신기기 대리점업 영위 34 결혼 및 이사서비스 알선업 미영위 35 인터넷 복권판매 대행업 미영위 36 직업정보제공사업 영위 37 인터넷 호스팅 및 서비스업 영위 38 수입자동차 판매업 및 판매대행업 영위 39 화장품 제조판매업 영위 40 방문판매업 미영위 41 부동산 분양대행업 미영위 42 인터넷 방송업 영위 43 자동차 신품 판매업 영위 44 유·무선 인터넷 관련 사업 영위 45 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업 영위 46 방송 프로그램 수출입업 영위 47 비디오, DVD, VCD 등 영상물의 제조, 복사 및 국내 외 판매업 영위 48 정보통신서비스업 및 정보통신공사업 영위 49 방송시스템 통합사업 및 관련 용역업 영위 50 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 영위 51 합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류 등 의 제조 판매업 영위 52 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 영위 53 방송기계, 장비, 시설 임대업 영위 54 방송기계, 장비, 시설 도소매업 영위 55 방송관련 건물 설비, 설치공사업 영위 56 방송관련 건축, 엔지니어링 기타 기술 서비스업 영위 57 영화, 만화영화 등 각종 영상물 , 음반 , 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업 영위 58 영화, 만화영화 등 각종 영상물 , 음반 , 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업 영위 59 행사 기획, 연출, 알선 및 대행업 영위 60 정기간행물 발행 및 저작권 관리업 영위 61 콘서트 및 이벤트 기획, 제작 및 운영 영위 62 인터넷 음악사이트의 운영 영위 63 녹음스튜디오 운영 영위 64 음반물, 영상물, 사진 출판물의 유선 및 무선 대리중개 영위 65 음악 관련 정보 및 기술개발 영위 66 음악 관련 커뮤니티 운영 및 홍보서비스 제공 영위 67 음악, 영상, 출판물 관련 저작권 관리 영위 68 저작권 및 저작 인접권 등의 중개알선업 영위 69 기술용역제공 영위 70 무대, 세트 시스템 공사업 영위 71 영상배급업 영위 72 하드웨어 제조 및 유통업 미영위 73 소프트웨어 개발 및 판매업 영위 74 정보통신장비 제조 및 판매업 미영위 75 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 영위 76 엔터테인먼트 관련 사업 영위 77 전파매체 미디어 관련 사업 영위 78 게임소프트 제작업 미영위 79 영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업 영위 80 영화 및 기타 영상물 수출입업 영위 81 영상 및 음반, 게임물, 제작물 도소매 유통업 영위 82 영상 및 음반, 게임물 판매대행 및 대여업 영위 83 콘텐츠 판권 유통업 영위 84 교통카드 충전 및 결제서비스 미영위 85 데이터방송채널 사용사업 영위 86 극장 건설 및 운영업 미영위 87 연예인 및 기타 공인 매니저업 , 연예보조업 영위 88 영화, 음반 및 방송용 장비 임대사업 영위 89 영화, 음반 및 방송 제작시설 임대업 영위 90 투자업, 투자자문업 영위 91 경영자문업 영위 92 게임용 소프트웨어 제작 , 구입 및 국내외 판매업 미영위 93 비디오, 음반, 게임용 소프트웨어 등의 전문유통점 등 각 종 도소매업 및 중개업 영위 94 옥외광고업 영위 95 일반여행업 미영위 96 통신판매업 영위 97 스포츠, 오락 레저시설 운영업 미영위 98 부동산 임대업, 매매업 및 기타 부동산업 영위 99 주차장 운영업 영위 100 각종 식.음료품등 판매업 및 식품접객업 미영위 101 선불전자지급수단의 발행 및 관리 영위 102 전자지급결제대행에 관한 업무 영위 103 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 영위 104 국제회의기획업 영위 105 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 매매 및 중개업 영위 106 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 영위 107 중고 자동차 판매업 영위 108 주류 도매업 영위 109 위 각호에 관련되는 수출입업 영위 110 위 각호에 관련되는 부대사업일체 영위 ※ 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 26일입니다. 2) 사업목적 변경 (1) 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2022년 03월 29일 - 105. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 매매 및 중개업 추가 2022년 03월 29일 - 106. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 수정 2022년 03월 29일 105. 위 각호에 관련되는 수출입업 107. 위 각호에 관련되는 수출입업 수정 2022년 03월 29일 106. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 108. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 추가 2024년 03월 26일 - 107. 중고 자동차 판매업 추가 2024년 03월 26일 - 108. 주류 도매업 수정 2024년 03월 26일 107. 위 각호에 관련되는 수출입업 109. 위 각호에 관련되는 수출입업 수정 2024년 03월 26일 108. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 110. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 (2) 변경 사유 사업목적 변경 사유 105. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 매매 및 중개업106. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 ㄱ) 변경 취지 및 목적, 필요성 : 블록체인, NFT 관련 신규 사업 발굴ㄴ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ㄷ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 : 콘텐츠 부가 가치 확대 및 매출 다각화 107. 중고 자동차 판매업 ㄱ) 변경 취지 및 목적, 필요성 : CJ온스타일 내 중고 자동차 판매 광고 방송 진행 ㄴ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ㄷ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 : 향후 시장 변화 반영한 매출 상품 다각화 및 수익처 확대 108. 주류 도매업 ㄱ) 변경 취지 및 목적, 필요성 : IP사업 카테고리 확장 통한 성장 도모 ㄴ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ㄷ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 : 광고 사업 외 커머스 부가사업 확장 (3) 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 매매 및 중개업 2022년 03월 29일 2 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작,유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 2022년 03월 29일 3 중고 자동차 판매업 2024년 03월 26일 4 주류 도매업 2024년 03월 26일 [블록체인 기술 기반 암호화 자산 사업] 105. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 매매 및 중개업106. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 ① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 콘텐츠 사업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출하고 있습니다. 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 확산으로 콘텐츠의 수요가 급증하는 상황에서, 콘텐츠 사업 역시 패러다임 변화를 맞이하고 있습니다. 스마트 기기의 대중화는 콘텐츠사업자에게 디지털 콘텐츠라는 새로운 기회를 제공하였고, 동영상 및 OTT 서비스 등 디지털 플랫폼에 대한 적극적 대응은 콘텐츠 사업에 대한 미래 경쟁력을 높이고 있습니다.블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 산업은 탈중앙화된 콘텐츠 제작 및 유통과 참여형 팬덤 활성화를 촉진하여 웹 3.0* 기반의 새로운 영상 미디어 환경을 제공하는 등 보다 진화한 사업 잠재력을 보유하고 있습니다. 이에 당사는 블록체인 기술 기반 사업 진출을 통해, 단기적으로는 신규 유형의 콘텐츠 모델을 발굴하는 한편, 콘텐츠의 디지털 자산화를 통해 부가가치 창출을 목표하며, 장기적으로는 유저 중심의 콘텐츠 크리에이티브 영역을 확대해, 콘텐츠와 팬과의 직접적 교류를 통한 팬-커뮤니티(fan community) 영역을 강화할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. * 웹 3.0 : 블록체인 기반 차세대 인터넷. 탈중앙화와 개인의 디지털 자산 소유권을 주요 특징으로 함. ② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 NFT 시장은 암호화폐 시세 등락에 따라 매우 유동적으로 변화했으며, 최근 시장의 신뢰성을 훼손하는 각종 해킹과 부정거래 이슈 등으로 투자 자산으로서의 시장은 매우 위축되었습니다. 또한, 웹 3.0에 대한 투자가 수년째 이뤄지고 있지만 모범사례가 확립되지 못한 것도 현 시장의 한계로 꼽히고 있습니다. 그러나, 글로벌 엔터테인먼트, 의류, 주류, 자동차 브랜드들은 NFT와 블록체인 기술을 각사의 제품 또는 브랜드 가치에 융합하여 글로벌 충성 고객을 확보하고 신시장을 모색하려는 전략 기조를 유지하고 있습니다. ③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 현재 당사의 NFT 관련 사업은 자체 보유한 콘텐츠 IP를 활용한 NFT를 발행하고 판매하는 형태로 자체적인 블록체인 기술이나 플랫폼을 필요로 하지 않는 파트너쉽 기반의 사업이며, 현재 사업에 따른 추가적인 투자 소요는 없습니다. ④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) NFT는 시장 초기 단계로써 다양한 사업자와 연구 개발 및 테스트 모델 출시를 통해 시장 검증 및 추진 정교화를 모색하고 있습니다. 당사는 2022년 12월 라인넥스트의 NFT 플랫폼 에서 콘텐츠 IP의 팬덤 커뮤니티를 강화하는 NFT를 발행 및 판매하였으며, 2024년 상반기 블록체인 기반 글로벌 게임 플랫폼 와의 협업을 기반으로 당사 애니메이션 IP를 NFT로 발행했습니다. ⑤ 기존 사업과의 연관성 구 분 기재사항 내용 1 해당 사업 추진시 회사가 기존 영위 중인 사업의 기술력, 설비 등을 활용할 수 있는지 여부 당사가 블록체인 기술력을 직접 보유하고 있지 않은 관계로 외부 플랫폼사와의 협력을 통해 NFT 사업을 추진하고 있는 상황이며, 당사가 기존 영위 중인 콘텐츠 사업을 통해 보유하고 있는 디지털 IP와 콘텐츠 기획 노하우 등의 무형 자산은 NFT 사업 추진을 위해 활용할 수 있는 핵심 자산 입니다. 2 기존 판매 제품ㆍ상품ㆍ서비스와의 유사성(기능, 특징) 당사가 추진 중인 NFT 사업은 콘텐츠 사업의 기획 및 제작역량을 활용하여 콘텐츠의 부가가치를 강화하는 트랜스미디어 사업의 일환입니다. 멀티 장르 스튜디오에서 제작되는 다양한 장르의 원천 IP를 버추얼, NFT 등의 블록체인 기반 신규 콘텐츠로 재생산할 수 있습니다. 음악 사업의 음반/음원 제작 및 콘서트 사업과도 높은 시너지 창출이 예상됩니다. ⑥ 주요 위험 구 분 기재사항 내용 1 신규 사업 추진에 따라 해당 사업이 속한 산업, 업종 및 영업의 특성 등으로 인하여 회사가 노출될 수 있는 주요 위험 암호화폐 산업 규제 여부에 대한 국가별 논의가 진행 중이며, 현재 기준으로 NFT는 대부분의 국가에서 금융당국의 규제 대상에 해당하지 않아, NFT 플랫폼에서는 이러한 규제 공백을 악용한 러그풀과 피싱 사기, 복제품 등의 부작용이 발생하고 있습니다. 당사는 국내외 NFT 규제 정책 및 입법 동향 등을 주시하여 발생 가능한 리스크를 최소화하며 동 사업을 검토해나갈 방침입니다. 2 기존 영위 사업의 손익에 미칠 수 있는 영향 특정 리스크 없음 ⑦ 향후 추진계획 구 분 기재사항 내용 1 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 시장 상황에 따른 콘텐츠별 NFT 발행 필요성을 검토중입니다. 2 향후1년 이내 추진 예정사항 시장 상황에 따른 콘텐츠별 NFT 발행 필요성을 검토중입니다. 3 조직 및 인력 확보 계획 NFT 관련 사업은 AI사업추진팀에서 담당하고 있습니다. ⑧ 미추진 사유 해당사항 없음 [중고 자동차 판매업] 107. 중고 자동차 판매업 ① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 2019년 중고차 판매업이 생계형 적합업종에서 제외되고, 2022년 정부가 대기업 진입이 가능한 업종으로 최종 확정함에 따라, 2023년부터 현대차, 기아차 등 대기업의 중고차 사업 진출이 본격화되었습니다. 이에 당사는 상품 포트폴리오를 다각화하고 매출을 강화하기 위한 목적으로 중고 자동차 판매업을 사업 목적으로 추가하였으며, CJ온스타일을 통한 중고 자동차 판매 광고 방송을 진행함으로써 고객들에게 허위 매물이 아닌, 현장에서 전문가를 통해 검증된 매물을 구매할 수 있도록 하는 서비스를 제공하고자 하였습니다. ② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 한국소비자원에 따르면 국내 중고차 시장은 연간 약 30조원의 대규모 시장으로, 2013년 중소기업적합 업종으로 선정됨에 따라 대기업 진출이 불가능 했던 시장이었습니다. 중소형 업체 주도 시장 환경 하에서 허위 매물, 불투명한 가격, 비싼 중고차 강매 등 부정적 사건 발생이 잦아지며 중고차 매매에 대한 불신이 커짐에 따라 대기업의 중고차 시장 진출에 대한 요구가 높아졌으며, 2022년 정부가 대기업 진출을 허용하면서 2023년부터 대기업의 중고차 시장 진출이 가속화되었습니다. 대기업의 진출에 따라 중고차 정보 제공의 투명성 제고 및 가격의 합리화에 대한 기대감이 커지고 있으며, 업계에서는 시장 신뢰도 향상에 따른 시장 규모 확대를 전망하고 있습니다. ③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당사는 현재 중고 자동차 판매 광고 방송 형태로 사업을 영위하고 있으며, 해당 사업 포트폴리오 확장에 따른 변동비 비중이 제한적인 관계로, 추가적인 투자 소요는 없습니다. ④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 현재 렌탈/금융사업팀에서 담당하고 있습니다. 2024년 4월 11일을 시작으로 2024년에는 총 2회의 광고 방송을 진행하였고, 이에 따른 광고매출이 발생하였습니다. ⑤ 기존 사업과의 연관성 구 분 기재사항 내용 1 해당 사업 추진시 회사가 기존 영위 중인 사업의 기술력, 설비 등을 활용할 수 있는지 여부 단순히 상품 포트폴리오의 확대에 해당되므로, 당사의 방송 기술 및 스태프 인력, 쇼호스트 등 다양한 인프라의 활용이 가능합니다. 2 기존 판매 제품ㆍ상품ㆍ서비스와의 유사성(기능, 특징) 기존 자동차(신차) 광고 방송 및 렌터카 방송과 함께 자동차 카테고리로 상품이 운영되고 있습니다. ⑥ 주요 위험 구 분 기재사항 내용 1 신규 사업 추진에 따라 해당 사업이 속한 산업, 업종 및 영업의 특성 등으로 인하여 회사가 노출될 수 있는 주요 위험 특정 리스크 없음 2 기존 영위 사업의 손익에 미칠 수 있는 영향 특정 리스크 없음 ⑦ 향후 추진계획 구 분 기재사항 내용 1 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 현재 진행 중인 광고 방송 형태의 사업 외 추가 계획은 없습니다. 2 향후1년 이내 추진 예정사항 현행대로 광고 방송을 지속할 예정입니다. 3 조직 및 인력 확보 계획 중고 자동차 광고 방송 사업은 렌탈/금융사업팀에서 담당하고 있으며, 추가 인력 확보 계획은 없습니다. ⑧ 미추진 사유 해당사항 없음 [주류 도매업] 108. 주류 도매업 ① 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 2024년 한국농수산식품 유통공사에서 발행한 2023년도 주류 시장 트렌드 보고서에 따르면, 2022년 주류시장 규모는 출고금액 기준 약 9조 9,700억원으로 2021년 대비 약 12.9% 확대되었습니다. 그 중 탁주는 5.2%(5,189억원), 전통주 1.6%(1,629억원)로 2020년 팬데믹에 따른 큰 폭의 성장 이후 2022년까지 지속 성장하고 있습니다.코로나 팬데믹 이후 전통주 음용장소가 가정인 경우가 많고(52%), SNS(45.3%)의 구매영향을 많이 받는 시장 환경에 맞추어, 당사는 탁주와 전통주에 맞는 당사 IP 접목을 통한 전통주 시장 진출 및 IP사업 확대를 목표하였습니다. ② 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 2022년 국내주류시장 규모는 출고금액 기준 약 9조 9,700억으로 2021년 대비 12.9% 성장하였습니다. 그 중 탁주와 전통주는 각 5.2%, 1.6%의 비중이며, 비중이 지속 확대되고 있습니다. 전통주 시장의 특성은 선물 용도의 구매의향이 56.1%로 높다는 점과 온라인 쇼핑몰에서 판매가 가능하다는 점(특정 면허 보유생산자)이며, 이러한 특성으로 향후 온라인 구매 활성화에 따른 시장 성장이 예상됩니다. ③ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 2024년 라이선스 사업 진행 통해 사업성을 타진하고, 2025년 직접 매입 및 공급 구조로 전환하여 사업을 진행할 예정입니다. 따라서 2024년에는 별도 비용이 발생하지 않으며, 2025년 직접 매입 및 공급 구조 전환 후, 매월 제작분의 유통처 공급 통해 별도 투자자금 및 투자 회수기간 없이 사업 진행 예정입니다. 막걸리 유통기한 약 30일로 매출 회전율이 상대적으로 높을 것으로 기대되는 바, 매월 발생하는 매출을 통해 그에 따른 원가를 빠르게 충당할 수 있는 구조입니다. ④ 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 2024년 IP 활용하여 막걸리 라이선스 사업 진행하였으며, 2025년엔 프리미엄 전통주 시장으로 사업 영역을 확장하고, 2026년에 직접 매입 및 유통처 납품 구조 전환 통해 사업을 확대 계획입니다. ⑤ 기존 사업과의 연관성 구 분 기재사항 내용 1 해당 사업 추진시 회사가 기존 영위 중인 사업의 기술력, 설비 등을 활용할 수 있는지 여부 당사가 자체 보유IP를 활용할 수 있어 지적재산권 분쟁 사전 관리가 용이하며, 대형유통사를 포함한 당사 보유 유통망을 활용할 수 있습니다. 제조의 경우 자체 제조 기술력이 아닌, 검증된 제조사 확보 통해 상품 품질을 관리할 예정입니다. 2 기존 판매 제품ㆍ상품ㆍ서비스와의 유사성(기능, 특징) 2023년에도 당사 보유 IP인 와 라면의 접목을 통해 대게라면 사업을 진행하였으며, 주류 도매 사업도 이와 유사하게 전문 제조처 통한 상품 매입 후 대형유통사에 납품하는 구조로 진행할 계획입니다. ⑥ 주요 위험 구 분 기재사항 내용 1 신규 사업 추진에 따라 해당 사업이 속한 산업, 업종 및 영업의 특성 등으로 인하여 회사가 노출될 수 있는 주요 위험 특정 주류의 짧은 소비기한의 특성 상 변질 상품 발생 및 이에 따른 소비자 클레임 가능성 있으나, 입ㆍ출고 소비기한이 시스템화된 대형 유통사 물류 이용 통해 위험을 관리하는 동시에, 통상적 막걸리 유통기한 30일에 맞게 현장 실사 등을 통해 제조처 리스크를 관리할 방침입니다. 2 기존 영위 사업의 손익에 미칠 수 있는 영향 특정 리스크 없음 ⑦ 향후 추진계획 구 분 기재사항 내용 1 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 2024년 라이선스 사업 형식으로 일반 막걸리 오프라인 유통 시작2025년 상반기 청주 및 프리미엄 막걸리 온라인 유통 목표2026년 직접 매입 및 공급 구조로 전환 통한 사업 확대 계획 2 향후1년 이내 추진 예정사항 특정주류면허 발급, 라이선스 사업 전개 통한 2개 이상의 전통주 출시, 전통주 시장 내 독창적인 이슈 상품 출시 예정입니다. 3 조직 및 인력 확보 계획 주류 도매 사업은 미디어)커머스사업팀에서 담당하고 있으며, 추가 인력 확보 계획은 없습니다. ⑧ 미추진 사유 해당사항 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 크게 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 방송채널, 광고, 티빙 사업 등이 편제되어 있는 미디어플랫폼사업, 콘텐츠 제작ㆍ판매를 비롯해 영화사업과 IP 부가사업 등으로 구성된 영화드라마사업, 음반ㆍ음원 제작 및 콘서트, 엠넷 채널 관련 사업이 포함된 음악사업, TV 커머스 및 e커머스 등으로 구분된 커머스사업으로 나누어져 있습니다. 사업 부문 사업 내용 미디어플랫폼 TV채널, OTT 플랫폼, 콘텐츠 유통, 광고 사업 영화드라마 콘텐츠 제작 및 판매, 영화 제작 및 배급, 공연 기획 및 제작 음악 음반ㆍ음원 사업, 연예 매니지먼트, 콘서트, 커뮤니티 서비스 커머스 TV커머스, e커머스, 상품 기획 및 유통 2024년(제31기) 당사의 매출액은 5조 2,314억원이며, 이는 미디어플랫폼사업 1조 3,732억원, 영화드라마사업 1조 7,047억원, 음악사업 7,021억원, 커머스사업 1조 4,514억원으로 이루어져 있습니다. (단위 : 백만원) 사업 부문 제31기 제30기 제29기 매출액 전년비 비중 매출액 비중 매출액 비중 미디어플랫폼 1,373,169 8.81% 26.25% 1,261,988 28.89% 1,427,629 29.79% 영화드라마 1,704,683 56.10% 32.59% 1,092,042 25.00% 1,424,289 29.72% 음악 702,102 3.79% 13.42% 676,467 15.49% 585,016 12.21% 커머스 1,451,406 8.49% 27.74% 1,337,864 30.62% 1,355,303 28.28% 기타 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"의 세부 기재 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 매출현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출 유형 주요상표(품목)등 2024년 4분기 2023년 4분기 2024년 4분기 누적 2023년 4분기 누적 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 미디어플랫폼 광고 기획, 판매, 수신료 등 tvN, TVING, tvN D 등 349,564 19.55% 327,115 25.97% 1,373,169 26.25% 1,261,988 28.89% 영화드라마 콘텐츠 기획, 제작, 유통 등 CJ ENM, 스튜디오드래곤, FIFTH SEASON 등 799,155 44.70% 300,142 23.83% 1,704,683 32.59% 1,092,042 25.00% 음악 음반, 음원, 콘서트, 매니지먼트 등 Mnet, LAPONE 등 241,329 13.50% 256,663 20.38% 702,102 13.42% 676,467 15.49% 커머스 상품 기획, 유통, 판매 등 CJ ONSTYLE 등 397,888 22.25% 375,709 29.82% 1,451,406 27.74% 1,337,864 30.62% [ 합 계 ] 1,787,936 100.00% 1,259,629 100.00% 5,231,360 100.00% 4,368,361 100.00% ※(주) 씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다. 나. 커머스사업 주요 서비스 실적 세부 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2024년 4분기 누적 2023년 4분기 누적 부문수익 부문이익 부문수익 부문이익 TV 459,724 35,176 461,521 35,624 e커머스 756,835 53,426 668,202 47,739 기타 52,606 1,202 62,037 1,420 합 계 1,269,165 89,804 1,191,760 84,783 ※ (주)씨제이이엔엠 커머스 부문 별도 재무사항을 기준으로 작성 하였습니다. 다. 주요 제품 가격변동 추이 [미디어플랫폼사업] (1) 광고 수입① 산출기준TV 광고 요금은 시급에 따라 PSA, SSA, SA, A, B의 5등급으로 구분되며 광고 길이에 따라 요금은 조정됩니다. 또한 기본 15초 광고이며 전후 CM, PIB, 중간 CM으로 구성됩니다. 광고 단가는 패키지상품 및 기타 계약 조건에 따라 별도 협의를 통하여 차등 적용될 수 있습니다. ② 주요 가격변동 원인 당사는 주요 프로그램별 단가 도입, 시급의 세분화 등으로 광고 단가를 인상하여 지상파 광고와의 격차 해소 및 광고 단가를 현실화 시키기 위해 노력하고 있습니다.(2) 수신료 수입각각의 PP 및 플랫폼 사업자 간에 개별계약으로 전환되어 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다. (3) 유료가입 상품(구독상품) 판매 수입 유료가입상품(구독상품) 판매는 티빙을 이용하고자 하는 소비자에게 유료가입 상품을 판매하는 사업이며, 이용권을 구매한 소비자는 티빙이 보유한 오리지널을 포함하여 외부 CP사로부터 수급한 콘텐츠를 실시간/VOD의 형태로 시청할 수 있습니다. 티빙이 제공하는 유료가입 상품은 광고형 스탠다드, 베이직, 스탠다드, 프리미엄 총 4가지 유형의 상품을 판매하고 있으며 각 상품별로 화질, 동시 접속 구성에 차이가 있습니다. 구분 광고형 스탠다드 베이직 스탠다드 프리미엄 가격(VAT 포함) 5,500원 9,500원 13,500원 17,000원 화질 1080P FHD 720P HD 1080P FHD 1080P FHD + 4K 동시 접속 2개 1개 2개 4개 접속기기 웹/모바일/스마트TV 웹/모바일/스마트TV 웹/모바일/스마트TV 웹/모바일/스마트TV [영화드라마사업] (1) 콘텐츠 판매 수입 콘텐츠 판매는 국내외 방송, 미디어 사업자, 온라인ㆍ모바일 플랫폼, 콘텐츠 유통사업자에게 당사가 제작, 생산하였거나 판매할 수 있는 권리를 보유한 드라마, 영화(극장 이외의 판권), 예능 등의 콘텐츠를 판매하는 사업이며 각각의 사업자간 개별계약으로 일률적인 공급 단가는 산출할 수 없습니다. (2) 극장 수입 영화진흥위원회에서 발표한 2024년의 평균 극장요금을 추정 평균관람료로 사용하였습니다. 영화산업의 경우, 극장에서 관람료 수입이 발생하면 이 중 3%를 영화진흥기금으로 지급하고 남은 금액을 극장과 배급사가 부금율에 따라 배부합니다. 배급사는 영화진흥기금 차감 후 배부액을 매출로 계상하므로 영화진흥기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다. (단위 : 원) 구분 근거 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 평균 관람료 연간 평균 요금 8,383 8,444 8,574 9,656 10,285 10,080 9,702 영화진흥기금 평균 관람료의 3% 251 253 257 290 309 302 291 극장 배부액 영화진흥기금 차감 후 50% 4,066 4,095 4,158 4,683 4,988 4,889 4,705 관객당 평균단가 - 4,066 4,095 4,158 4,683 4,988 4,889 4,705 자료) 2024년 한국 영화 산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회 [음악사업] 음악제작 및 유통사업을 영위하고 있으며 가격은 품목에 따라 상이합니다. [커머스사업] 커머스 부문 매출은 상품 취급에 따른 수수료 수입과 직매입 상품 판매에 따른 마진으로 구성됩니다. 판매채널인 TV, 온라인/모바일, 오프라인 매장 등을 통해 국내외 협력사 상품을 위탁 또는 직매입 판매하거나, 당사가 직접 기획하여 판매하는 PB, LB 상품을 취급하고 있습니다.(1) 수수료 수입수수료 수입은 국내외 협력사 상품을 당사의 채널을 통해 판매하여 얻어지는 수입으로서 커머스 부문 매출의 60% 이상을 차지하고 있습니다. 플랫폼에 따라 TV, e커머스, 기타매출로 구분하고 있고, 각각은 수수료매출, 기타매출로 구성됩니다.(2) 직매입 상품 마진직매입 상품 마진은 당사가 직접 기획 및 판매하는 PB(단독기획), LB(라이센스) 상품 또는 국내외 협력사 상품을 매입하고 판매하여 얻어지는 수입입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 [미디어플랫폼사업] (1) 주요 원재료의 현황 TV 채널 및 OTT 플랫폼 운영을 위해서는 방송 프로그램 및 콘텐츠의 수급이 중요합니다. 당사 채널 및 플랫폼의 주요 콘텐츠들은 당사 자체 제작 및 당사 산하 스튜디오제작을 통해 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 다수의 국내외 제작사로 부터 개별적인 구매계약을 통해 콘텐츠를 추가 공급받고 있습니다.(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이방송 프로그램 구매계약의 경우 계약 당시의 구매상황을 고려하여 개별계약이 이루어지므로 일률적으로 가격변동 추이를 논하기 어렵습니다. [영화드라마사업] (1) 주요 원재료의 현황 콘텐츠를 제작하는데 필요한 주 요소는 방송 판권, 연출자, 작가, 출연자 등 인적/물적 자원이 가장 중요한 요소이나 매입유형, 용도로 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 다만, 영화사업과 관련한 최근 년도 한국 상업영화 평균 총 제작비는 아래와 같습니다. 구 분 한국 상업영화 평균 총제작비 2016년(연간) 89.6억원 2017년(연간) 97.8억원 2018년(연간) 102.5억원 2019년(연간) 100.8억원 2020년(연간) 85.7억원 2021년(연간) 93.9억원 2022년(연간) 125.9억원 2023년(연간) 127.3억원 2024년(연간) 115.1억원 ※ 순제작비 30억 원 이상으로 제작된 영화 기준 자료) 2024년 한국 영화산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이인적, 물적자원의 결합에 의해 제작되는 콘텐츠제작물의 원재료는 연기자 출연료 등으로 가격을 산출하여 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. [음악사업] 음악사업부문의 주요 원재료는 음악콘텐츠입니다. 전속 아티스트, 예능, 드라마 등을 통해 자체 콘텐츠를 기획/제작하거나 외부제작사들에게 선급유통계약이나 일반유통계약 등을 통해 음악콘텐츠를 조달하고 있습니다. [커머스사업] (1) 주요 원재료의 현황커머스사업은 주로 국내외 협력사로부터 상품을 위탁 받아 판매하여 그 수수료를 매출로 인식하는 유통 사업으로서 원재료와는 상관관계가 없거나 적습니다.(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이상기 커머스 사업의 특성에 따라 원재료 등의 가격변동추이와 상관관계가 없거나 적습니다. 나. 서비스에 관한 생산능력 생산능력, 생산실적 및 가동률 등은 사업 특성상 기재하기 어려워 생략하였습니다. 다. 영업에 중요한 시설, 재산에 대한 사항 1) 소유시설당사의 본사는 서울특별시 서초구 과천대로 870-13에 소재하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암산로 66에 미디어 관련 사업장 등을 소유하고 있습니다. 또한, 경기도 군포시 농심로47번길 20에 물류센터를 운영하고 있습니다.2) 임차시설임차시설로는 경기도 광주시 초월읍 산수로 642-70 내에 물류창고 일부를 운영하고 있습니다. 3) 기타 세부사항 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 528,650,818 315,955,991 22,294,366 79,800,057 1,113,440 21,945,398 23,433,827 107,502,236 252,649,355 1,353,345,488 취득 9,304,491 481,092 457,540 4,846,454 225,933 6,853,671 10,494,778 66,054,681 45,223,238 143,941,878 감가상각비 - (9,717,038) (1,389,052) (17,445,976) (401,715) (10,538,103) (8,612,248) (32,882,455) - (80,986,587) 처분/폐기 (243,318,976) - (1) (375) (40,511) (684,214) (1,163,316) (26,291,641) (260,588,666) (532,087,700) 매각예정자산 대체 (35,673,454) - - - - - - - - (35,673,454) 건설중인자산 대체 - - - 4,795,250 - 3,438,527 23,000,767 - (31,234,544) - 환율변동효과 4,434,679 1,039,230 - 5,549 48,590 343,635 2,018,112 6,561,823 81,532 14,533,150 기타 - - - (12,936) (3,738) 52,983 133,844 (2,440,148) (74,559) (2,344,554) 기말 263,397,558 307,759,275 21,362,853 71,988,023 941,999 21,411,897 49,305,764 118,504,496 6,056,356 860,728,221 라. 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자계획 및 향후 기대효과 당사는 2024년 연간 총 2,731억원의 유ㆍ무형자산 투자를 집행하였습니다. 2024년은 사업 인프라 고도화를 위한 투자를 집행하였으며, 2025년에는 경상적 수준의 투자 집행을 계획하고 있습니다. 마. 스튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주)는 드라마 콘텐츠를 작가, 연출가(PD)에 의해 기획 및 제작하는 사업으로 별도의 생산 설비나 능력을 요구하는 사업이 아닙니다. 따라서 생산 및 설비에 관한 사항은 기재 하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 : (주)씨제이이엔엠 (연결기준) 연결실체의 매출은 미디어플랫폼, 영화드라마, 음악, 커머스사업으로 구분 됩니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 2024년4분기 2023년4분기 2024년4분기 누적 2023년 4분기 누적 미디어플랫폼 CJ ENM 미디어플랫폼사업부문및 종속회사 (주)티빙외 14개사 광고 기획, 판매, 수신료 등 수출 14,000 18,058 74,256 79,593 내수 335,564 309,057 1,298,913 1,182,395 합계 349,564 327,115 1,373,169 1,261,988 영화드라마 CJ ENM 영화드라마사업부문및 종속회사 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC외 109개사 콘텐츠 기획, 제작, 유통 등 수출 698,361 275,830 1,438,146 894,768 내수 100,794 24,312 266,537 197,274 합계 799,155 300,142 1,704,683 1,092,042 음악 CJ ENM 음악사업부문및 종속회사 LAPONE ENTERTAINMENT외 9개사 음반, 음원, 콘서트, 매니지먼트 등 수출 106,404 88,289 317,171 240,872 내수 134,925 168,374 384,931 435,595 합계 241,329 256,663 702,102 676,467 커머스 CJ ENM 커머스사업부문및 종속회사 (주)브랜드웍스코리아외 10개사 상품 기획, 유통, 판매 등 수출 18 384 50 2,726 내수 397,870 375,325 1,451,356 1,335,138 합계 397,888 375,709 1,451,406 1,337,864 합 계 수출 818,783 382,561 1,829,623 1,217,959 내수 969,153 877,068 3,401,737 3,150,402 합계 1,787,936 1,259,629 5,231,360 4,368,361 ※(주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [미디어플랫폼사업]1) 판매 경로(1) 채널 공급 계약(프로그램 공급 계약) 매년 1회씩 프로그램 공급 계약을 갱신하며 방송사업자(케이블,위성,IPTV)들의 채널라인업 합의 후 계약을 진행합니다. 계약 기간은 일반적으로 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이고, 계약 만료 30일 전까지 계약 갱신과 관련한 별도 협의가 없으면 자동 연장됩니다. (2) 광고 계약 광고매출은 직접 판매매출(본사와 광고주와의 직접 계약)과 대행매출(광고대행사를 통한 위수탁 거래)로 나눌 수 있는데 대행매출의 경우 수주 받은 광고 매출의 일정 비율의 금액을 수수료로 지급하고 있습니다. (3) 디지털미디어사업 당사 제작 및 외부 제휴 콘텐츠(PIP 등)를 외부 플랫폼에 공급해 광고 재원을 확대해 나가고 있습니다. 특히 당사는 유튜브 기반 오리지널 콘텐츠 및 당사 방송 콘텐츠 IP 활용 디지털 클립 제작을 통해 수익/재원을 확대하고 있습니다. (4) OTT사업(혹은 구독사업) 티빙을 이용하고자 하는 고객을 대상으로 유료가입 상품을 판매하고 있습니다. 티빙은 고객을 대상으로 유료가입 상품을 직접 판매하는 것 뿐만 아니라 네이버, 통신사(KT, LG)와의 제휴를 통해 결합상품을 출시함으로써 이용자들의 접점을 확대해 나가고 있습니다. 구분 D2C 네이버 통신사(KT,LG) 판매방식 직접판매 간접판매 간접판매 상품유형 광고형 스탠다드/베이직/스탠다드/ 프리미엄 네이버플러스멤버십 결합상품 통신사 요금제 결합상품 2) 판매 방법 및 전략 (1) 채널 공급 방법 및 전략 채널 공급 방법은 연간 프로그램 사용료를 정액으로 월별 지급하는 방식과 월별 가입자 수 또는 방송 매출액을 반영한 정률 지급 방식으로 구분됩니다. 각 사업자별 지급 방식에 따라 매월 말일에 프로그램 사용료를 청구하며 결제일은 청구 월의 익월 말일까지입니다. 프로그램 공급 계약은 프로그램 사용료 뿐만 아니라 시청률의 기본 요인이 되는 커버리지 확장 등의 유형ㆍ무형적인 이익을 고려한 포괄적인 접근이 필요합니다. ㈀ 프로그램 사용료의 극대화 : 당사 채널들의 시청률 및 인지도 등 방송 업계에서의 비중을 고려한 적정 프로그램 사용료 요구. ㈁ 커버리지 유지 및 확대 극대화 : 커버리지는 시청률과 밀접한 관계를 갖고 있으며 채널별 시청률은 광고 수입에 영향을 미침. ㈂ 마케팅 활동 : 콘텐츠 및 채널 브랜드 홍보를 여러 매체와 방법으로 마케팅 활동을 함으로써 채널 인지도와 시청률을 극대화시킴. (2) 광고 매출 방법 및 전략㈀ 연간 계약 : 1년간 총 집행금액 청약, 약정 CPRP or 할인율을 일괄 계약 ㈁ 기간 청약 : 3개월~6개월 단위 집행금액 청약 ㈂ 임시물 청약 : 1개월 또는 1개월 미만 단위 계약 ㈃ 특별 판매 : 특집 프로그램에 대해서 한정적 재원을 소수의 광고주에 한해 특별 판매하는 방식단순히 광고 상품을 판매하는 것이 아닌, 본사의 제작 역량과 방송 광고 재원 및 온라인 광고 재원, 오프라인 이벤트 등을 결합한 IMC(Integrated Marketing Communication) 상품을 통하여 광고주가 360도 전방위적으로 기업의 브랜드, 상품의 가치를 제고할 수 있는 마케팅 툴을 제시하는 등 비즈니스 파트너십을 구축하는 광고 판매 전략을 실현하고 있습니다. (3) 디지털미디어사업 판매 방법 및 전략 모바일 OTT 및 디지털 플랫폼 기반의 디지털 유통 강화를 통한 광고매출 확대와 동시에, 국내외 빅플랫폼과의 제휴/확장 전략을 통해 다양하고 차별화된 비즈니스 모델을 발굴하여 매출을 극대화하고자 합니다. (4) OTT사업(혹은 구독사업) 티빙은 타 OTT 플랫폼과는 차별화된 콘텐츠와 플랫폼 서비스를 제공함으로써 고객이 티빙을 유료로 이용할 수 있도록 유도하고 있습니다. 이를 위해 오리지널 콘텐츠를 제작 및 공급하고 있으며, 최대 스포츠 팬덤을 가지고 있는 KBO를 확보하여 오직 티빙에서만 시청이 가능한 콘텐츠들을 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 CJ ENM/JTBC 등 채널에서 방영된 우수한 콘텐츠를 실시간/VOD로 제공하여 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. [영화드라마사업]1) 판매경로 및 판매방법 (1) 콘텐츠 사업 구분 판매 경로 판매 방법 국내 Linear 지상파, 종편, PP 대상 방영권 판매 OTT 넷플릭스, 디즈니+, 왓챠, 쿠팡, 네이버 등에 VOD 서비스권(전송권) 판매 기타 유튜브, 네이버 등 클립 및 기내 등 기타 판매 해외 Linear 지역별 주요 방송사에 방영권 판매 OTT 넷플릭스, 디즈니+, 아마존프라임비디오 등 주요 글로벌 OTT 사업자 및 VIU 등 주요 로컬 OTT사업자에 콘텐츠별 VOD 서비스권 판매 기타 지역별 Format 판매 및 기내 판매 등 (2) 영화 사업 구분 판매 경로 판매 방법 국내 영화 영화관 영화관 상영 후 부금 정산 홈비디오 홈비디오 유통 대행사 통한 판매 TV/기타 방송사별 방영권 판매, 콘텐츠 대행사 통한 판매 해외 영화 해외 해외판권 판매 또는 직접배급 (3) 공연 사업 구분 판매 경로 판매 방법 뮤지컬 온라인, 현장 인터파크, 예스 24 등 온라인 티켓판매처 또는 뮤지컬 현장 티켓판매소 통해 판매 2) 판매전략 (1) 콘텐츠 사업 타이틀별 혹은 여러 개의 타이틀을 장르별, 콘텐츠 성격별로 묶어 하나의 상품으로 구성하여 판매합니다. 콘텐츠별로 판매 타겟시장을 설정하고 목표 시장의 선호도에 부합하는 출연진, 작가,연출진 등의 섭외에서 목표 시장의 정서에 맞도록 콘텐츠의 스토리를 풀어 나가는 것까지 기획단계에서부터 판매 전략을 연계하여 콘텐츠 판매 매출을 극대화시키고자 하며 글로벌 OTT 등 주요 파트너사와 제휴 및 신규 거래처 발굴을 통해 콘텐츠 가치를 증대 해 나가고 있습니다. (2) 영화 사업 영화 극장 배급은 흥행성 있는 작품의 선별, 경쟁사 배급 일정 조율, 영화관과의 협력 강화 등 으로 이루어집니다. 이를 통해 안정적인 배급 일정과 경쟁우위를 확보하고, 관객 요구에 부합하는 작품을 배급하여 시장 경쟁력을 강화합니다.부가판권 판매는 공중파, CATV, IPTV, OTT, VOD 등 다양한 판매 채널을 확보하여 더 많은 시청자들이 접근할 수 있도록 함으로써 수익을 극대화하고, 수출은 국제 영화제 참가와 수상, 현지 시장에 맞는 상품화 전략 수립, 해외유통망 구축, 현지 협력사와의 파트너십 등이 중요합니다. (3) 공연 사업 공연사업은 흥행성이 검증된 IP 기반으로 스타성 있는 배우나 가수를 캐스팅 함으로써 공연의 인지도를 높이며, 가격 정책 세분화 및 대중적인 마케팅 확대를 통해 매출 극대화하고 있습니다. [음악사업] 1) 판매조직 매출유형 품목 조직 음반/음원, 콘서트, MD매출 음반/음원, 콘서트, MD 등 음악사업부 2) 판매경로 (1) 음악유통사업은 자체제작 또는 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 확보한 앨범을 전국 음반 도ㆍ소매에 공급하고 있으며 지니뮤직 등의 사이트와 이동통신사 등을 통해 음원을 판매하고 있습니다. (2) 콘서트 사업은 아티스트 소속사와의 파트너십을 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며, 인터파크 등 티켓 유통 플랫폼을 통해 콘서트 티켓을 판매하고 있습니다. (3) MD 사업은 수입 또는 구매한 상품을 온/오프라인 매장 또는 공연장 내에서 판매하고있습니다. 3) 판매방법 및 조건 구분 판매 방법 조건 음악유통 ① 음반:자사 및 기획사와의 계약에 의해서 발매하는 음반을 일반 도소매상을 통한 판매 ② 음원:자사 음원 및 기획사와의 계약에 의해서 제공받는 음원을 온라인 및 디지털음원 업체에 제공 현금 및 외상판매 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1개월 내에 현금과 어음 등으로 결제되며, 현금 대 어음 결제비율은 약 70:30 정도임 MD ① 도매상을 통한 판매 ② 공연 및 행사장에서 직접 판매 현금 및 외상 판매 4) 판매전략(1) 음악유통사업은 자체제작 또는 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 인지도 높은 가수의 앨범을 확보하고 당사 온/오프라인 채널을 통한 프로모션으로 적극 활용하여 영업활동을 수행하고 있습니다. (2) 콘서트 사업은 자체 또는 기 구축된 아티스트 소속사와의 네트워크를 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) MD사업은 고객의 니즈에 부합하는 상품을 발굴/기획/마케팅하고 이를 다수의 협력업체를 통해 제작 및 유통하고 있습니다. [커머스사업]1) 판매경로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 맺은 후 TV, 인터넷, 모바일 등의 매체를 통해 일반 고객에게 직접 상품정보를 제공합니다. 전화 또는 인터넷, 모바일, 리모콘 등으로 고객의 주문을 접수한 후, 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. 2) 판매방법 구매를 원하는 고객으로부터 전화 또는 인터넷, 모바일로 주문을 받은 후 신용카드 결제, 무통장 입금 등의 방식으로 상품대금을 회수하고, 택배회사를 통해 고객이 희망하는 장소로 상품을 배송하는 판매 형식을 취하고 있습니다. 3) 판매전략 당사는 상품 경쟁력과 다양한 콘텐츠를 활용하여 소비자들에게 차별적 쇼핑의 경험을 제시하는 전략을 택하고 있습니다. 오랜 커머스 사업 노하우를 바탕으로 시즌상품을 선제적으로 편성하고, 패션ㆍ뷰티ㆍ리빙ㆍ건강식품 등 균형 있는 상품 포트폴리오를 구성하는 등 차별화된 상품 전략을 펼치고 있습니다. 특히 패션 분야에서 역량 있는 MD 인적자원을 집중하여 유명 디자이너와의 협업, 트렌디한 디자인 개발 및 소재의 고급화를 통해 경쟁사 대비 우위를 점하고 있습니다. 이와 더불어 TV채널 外 온라인/모바일 플랫폼 , 오프라인 매장 등 다양한 판매채널을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 또한 급성장하는 모바일 트렌드에 맞춰 2017년 12월 업계 최초로 모바일 전용 실시간 채팅 기반 생방송 채널인 '쇼크라이브'를 개국하였고, 2021년 8월부터 '라이브쇼'로 확대하여 모바일 라이브 커머스를 강화하고 있습니다. 이러한 다양한 판매채널과 당사가 보유한 유수의 미디어콘텐츠 역량을 결합하여 고객들에게 단순한 상품 소개 및 판매를 넘어 새롭고 즐거운 쇼핑의 가치를 제공하고 있습니다. 다. 수주상황 해당사항 없습니다. 라. 스튜디오드래곤(주) (1) 매출 실적 (연결 기준) (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 (※) 제 9 기 (2024.01.01~2024.12.31) 제 8 기 (2023.01.01~2023.12.31) 제 7 기 (2022.01.01~2022.12.31) 드라마 드라마 편성 수출 - - - 내수 127,238 154,052 192,521 드라마 판매 수출 324,171 452,814 367,864 내수 82,319 136,135 112,386 기타 수출 447 172 712 내수 15,906 9,973 24,463 소계 수출 324,618 452,986 368,576 내수 225,463 300,160 329,370 총계 550,081 753,146 697,946 (※) 품목은 개별 드라마 작품명이며 이는 각 매출유형별로 다양하므로 표기가 어려워 기재하지 않았습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 매출 품목 판매조직 내용 드라마 편성 각 드라마 제작팀 프로젝트 담당 PD가 직접 매체와 협상 드라마 판매 사업전략팀 ㈜씨제이이엔엠에 국내외 판권 판매 위탁 협찬 및 기타 사업팀 협찬 및 기타 매출 담당 스튜디오드래곤(주)는 드라마를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있고, 일반 제조기업과는 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다. 따라서 드라마 편성, 협찬 등은 각 프로젝트 담당, 사업팀이 직접 담당하고 있습니다.또한 스튜디오드래곤(주)는 ㈜씨제이이엔엠의 판매 대행을 통하여 우수한 판매 네트워크를 확보하고 있으며, 이에 따라 당사는 드라마 제작에 집중할 수 있는 환경을 구축하여 완성도 높은 드라마 제작을 통한 시장 입지를 강화하고 있습니다. 3) 판매전략(1) 국내 판매 전략 ㈜씨제이이엔엠의 tvN, OCN 등 채널에 콘텐츠를 공급하고 있으며, 지상파, 종합편성채널 등 전통 미디어 및 디지털 등 다양한 플랫폼에 맞춤형 콘텐츠를 공급하고 있습니다. (2) 글로벌 판매 전략 글로벌 전역에 현지 최고의 Traditional / New media 사업자들과 강력한 네트워크를 보유하면서, 장기적인 협력 관계를 통해 판매를 진행하고 있으며, 로컬 제작사 및 방송사들과 파트너쉽을 통해 현지화를 확대하고 있습니다. 4) 주요 매출처 ㈜씨제이이엔엠이 보유하고 있는 tvN 및 OCN에 드라마를 공급하고 있으며 지상파 및 글로벌 OTT 등으로 매출처를 확대하고 있습니다. (단위: 백만원) 매출처 제9기 제8기 제7기 ㈜씨제이이엔엠 128,852 155,153 244,009 전체 매출 비중 23.42% 20.60% 34.96% 5) 수주상황 스튜디오드래곤(주)가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험1) 환율변동에 따른 위험 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으며, 외화 입출금 규모 및 환율의 변동에 따라 환차손익이 발생할 수 있습니다. 2) 시장금리 변동 시장금리가 상승할 경우 이자비용 증가를 초래할 수 있습니다. 나. 위험관리정책 1) 위험관리방식 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (1) 환율변동에 따른 위험 당사는 외화 소요자금의 일부분을 적정환율로 통화옵션 및 통화선도 등을 통해 환위험을 헤지하고 있습니다. (2) 시장금리변동에 따른 위험 2024년말 기준, 당사의 차입금 중 1년 미만 만기도래 차입금의 비중은 총 차입금의 62.75%입니다. (3) 위험관리조직 당사는 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적 분석 등을 통해 위험을관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.기타 자세한 내용은 첨부된 연결감사보고서 주석사항 중 "4. 재무위험관리"를 참조하시기바랍니다. 다. 파생상품 거래현황 1) (주)씨제이이엔엠 본 공시서류 작성기준일 현재 파생상품 등 거래 현황은 다음과 같습니다. (1) 이자율 파생상품 계약 (단위 : 억원) 구분 거래 상대방 거래 통화 계약일 만기일 계약체결목적 차입 금액 중도상환가능여부 비고 이자율스왑 계약 신한은행 KRW 2024.02.22 2027.02.22 장기 CP 발행에 따른이자율 변동 위험 헤지 목적 2,000 가능(중도상환수수료 발생) CP 3개월 단위 롤오버 * 계약금리 대비 금리 변동 시 매월 평가손익이 발생하며, 당기 중 상기 계약의 평가에 따라 파생상품평가손실 2,942,982천원 을 인식하였습니다. (2) 외화 파생상품 계약 (단위 : USD) 구분 거래 상대방 거래 통화 계약일 만기일 계약체결목적 차입 금액 중도상환가능여부 비고 외화스왑 계약 MUFG USD 2024.04.09 2027.04.09 외화사채 발행에 따른환율 변동 위험 헤지 목적 50,000,000 가능(중도상환수수료 발생) 계약환율1,352.00원 * 계약환율 대비 환율 변동 시 매월 평가손익이 발생하며, 당기 중 상기 계약의 평가에 따라 파생상품평가이익 4,385,620천원을 인식하였습니다. (3) 주가수익스왑(Price Returen Swap) 계약 (단위 : 원) 구분 기초 자산 기준 가격 계약일 만기일 계약 금액 정산 방법 주가 수익 스왑 계약 넷마블(주)보통주4,297,674주 주당 58,200원 2024.07.10 2025.07.10 250,124,626,800원 기초자산의 매도가격이 기준가격보다 높은 경우 투자자가 당사에 차액을 지급하고 매도가격이 기준가격보다 낮은 경우 당사가 투자자에게 차액을 지급하여 정산 * 기준가격 대비 주가 변동 시 매월 평가손익이 발생하며, 당기 중 상기 계약의 평가에 따라 파생상품평가손실 24,473,999천원을 인식하였습니다. 2) 스튜디오드래곤(주) (1) 시장위험 ① 외환위험 스튜디오드래곤(주)는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 발생되는 외환위험에 대해 스튜디오드래곤(주)는 대부분의 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있는 것을 감안, 일반적 전략 중 하나인 파생상품을 이용하여 환율변동에 따르는 위험을 줄이는 전략을 취하고 있습니다. 위험관리방법에 대해 연결실체는 정관이나 회사 경영방침상 별다른 파생상품 관련 거래 제한은 두고 있지 않으며 적시에 맞는 위험관리방법을 수행하고 있습니다. 체결하는 파생상품계약이 모든 외환위험을 헤지하고 있다고 말할수는 없으며 자세한 사항은 하기 (ㄴ) 파생거래를 참고하시기 바랍니다. (ㄱ) 재무제표에 미치는 위험의 영향 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 스튜디오드래곤(주) 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 상승시 9,237,781 15,423,098 9,237,781 15,423,098 하락시 (9,237,781) (15,423,098) (9,237,781) (15,423,098) 일본 엔화/원 상승시 23,797 43,309 23,797 43,309 하락시 (23,797) (43,309) (23,797) (43,309) 중국 위안화/원 상승시 8,645 - 8,645 - 하락시 (8,645) - (8,645) - 유로화/원 상승시 - 3,963 - 3,963 하락시 - (3,963) - (3,963) (ㄴ) 파생거래 a. 파생상품 거래 현황 본 공시서류 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원, USD) 거래상대방 상품명칭 계약일 만기일 계약체결목적 계약조건(행사환율) 계약금액(USD) 미결제금액(USD) 결제방법 중도상환가능여부 평가금액 노무라금융투자 CF 2024.04.05 2025.04.30 환율번동에 따른 위험을 회피할 목적으로외화매도계약 체결 1,333.00원 10,000,000 2,000,000 인수도방식 - (232,996) 당기와 전기 중 파생상품거래로 인한 거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 TRF, CF 29,864 528,160 66,700 1,210,947 b. 파생상품 정보 (단위 : 천원) 구 분 내 용 금액 목적 위험회피 목적(매매목적 X) - 위험 유형 환율 계약형태 CF 공정가액 파생상품자산 - 파생상품부채 232,996 공정가액 평가주체 각 거래상대방(금융기관) - 재무제표에 반영된 내용 상기 가. 파생상품 거래 현황 표 하단 문구 참고 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익 외환차손익 260,920 ② 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 스튜디오드래곤(주)의 이자율 위험관리의 일반적 전략 및 관리방법은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 스튜디오드래곤(주) 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 상승시 27,894 27,894 하락시 (27,894) (27,894) ③ 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 스튜디오드래곤(주) 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 이러한신용위험에 대한 전략에 대해 연결실체의 경영진은 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 위험관리방법으로 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 스튜디오드래곤(주)는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수 대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 178,151,285 158,381,171 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,964,990 5,990,590 매출채권 101,114,115 149,071,832 기타유동금융자산 3,906,586 2,998,739 장기매출채권 513,208 12,071,413 기타비유동금융자산 7,146,221 7,865,687 금융보증계약(*) 2,400,000 2,400,000 합 계 299,196,405 338,779,432 (*) 스튜디오드래곤(주) 는 종업원에게 지급보증을 제공하고 있습니다. ④ 유동성 위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 일반적 전략은 유동성위험을 헤지하기 위해 연결실체는 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 해당 유동성위험 관리방법으로 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 4,984,817 - - - 4,984,817 미지급금 39,571,952 - - - 39,571,952 단기차입금 1,500,000 - - - 1,500,000 유동성리스부채 493,139 1,466,244 - - 1,959,383 장기리스부채 - - 1,342,320 3,824,577 5,166,897 장기미지급금 - - 69,456 1,934,732 2,004,188 금융보증계약 2,400,000 - - - 2,400,000 파생상품부채 232,996 - - - 232,996 합 계 49,182,904 1,466,244 1,411,776 5,759,309 57,820,233 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~1년 이하 1년~ 2년 이하 2년 초과 합 계 매입채무 11,122,351 - - - 11,122,351 미지급금 58,363,892 - - - 58,363,892 단기차입금 - 170,515,677 - - 170,515,677 유동성리스부채 490,530 1,480,437 - - 1,970,967 장기리스부채 - - 1,943,755 5,327,605 7,271,360 장기미지급금 - - 1,942,540 2,021,552 3,964,092 금융보증계약 2,400,000 - - - 2,400,000 파생상품부채 16,054 - - - 16,054 합 계 72,392,827 171,996,114 3,886,295 7,349,157 255,624,393 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 현재가치할인을 하지 않았으며 이자지급액을 포함한 금액입니다. 금융보증계약은 보증의 최대 금액을 보증이 요구할 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. ⑤ 자본위험관리 스튜디오드래곤(주)의 자본위험관리의 일반적 전략은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 스튜디오드래곤(주)의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 관련된 자본위험 관리방법으로 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 스튜디오드래곤(주) 연결실체의 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 185,882,471 384,456,011 자본총계(B) 739,624,004 707,770,023 차입금 및 사채(C) 1,500,000 170,000,000 현금및현금성자산(D) 178,151,285 158,381,171 순차입금(C-D) (176,651,285) 11,618,829 부채비율(A/B) 25.13% 54.32% 순차입금비율((C-D)/B) - 1.64% (*) 당기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 않았습니다. (2) 위험관리조직 현황 스튜디오드래곤(주) 는 내부에 위험관리조직은 별도로 운영하고 있지 않습니다. 위험관리에 대한 내부운영방침, 관리 및 절차 등은 시장위험별로 개별 종속회사 담당 부서에서 관리하고 있으며, 스튜디오드래곤(주) 재무팀은 이에 대한 보고 및 내부 검토를 포함한 제반 사항을 공유받아 관리하고 있습니다. 3) (주)씨제이라이브시티 (1) 파생상품 거래현황1-1) 외환위험 (주)씨제이라이브시티는 환율 변동에 따른 환차손 위험을 헤지하기 위해 통화스왑거래를 체결하고 있으며, 계약환율 대비 환율 상승 또는 하락시 거래/평가이익 또는 거래/평가손실이 발생되는 구조입니다. (단위 : 천USD) 계약 명칭 거래 상대방 거래 통화 계약일 만기일 계약체결목적 금액 결제방법 중도상환가능여부 비고 통화스왑 하나은행 USD 2024.06.07 2027.06.07 환율변동에 따른위험 회피 목적 24,000 전액결제 가능, 중도상환 따른비용 발생할 수 있음 원화 고정금액 33,120백만원지급금리 : 5.08%(고정)수취금리 : 3M Sofr+1.75%(변동) (*) 당기말 현재 (주)씨제이라이브시티는 사모사채에 대하여 환위험 및 변동금리 위험을 회피하기 위하여 하나은행과 스왑계약을 체결하였으며 2027년 6월 7일에 USD 24,000,000를 33,120백만원으로 매수할 수 있고, 변동금리 3개월 Sofr 금리 + 1.75% 대신 고정금리 5.08%를 지급하는 계약을 체결하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 1) (주)씨제이이엔엠 공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다. 사업부문 계약내용 계약상대방 계약목적 영화 사업 영화 제작 메인/공동 투자 (베테랑2, 하얼빈 등) 영화 제작사 등 영화 배급 및 부가 판권 확보 뮤지컬 사업 제작대행계약서(킹키부츠 등) 뮤지컬 제작사 등 뮤지컬의 제작 OTT 사업 예능/드라마 등 제작 제작사 등 티빙 독점 오리지널 콘텐츠 제작 및 사업 권리 확보 OTT 사업 외부 CP사 콘텐츠 공급 계약 방송사/제작사 등 티빙 서비스 권리 확보 2) 스튜디오드래곤(주) 공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다. 구 분 계약상대방 계약체결시기(계약기간) 계약의 목적 및 주요내용 작가계약 김은숙 2015.11 기획개발 작가계약 김영현 2016.07 기획개발 작가계약 박상연 2016.07 기획개발 작가계약 박지은 2015.08 기획개발 작가계약 노희경 2018.11 기획개발 나. 연구개발 활동 1) (주)씨제이이엔엠 (1) 연구개발 활동의 개요[IT 서비스] 당사는 연구개발 담당조직을 IT혁신담당 내 DX전략팀, PI팀, DX엔지니어링팀, 빅데이터플랫폼팀 등으로 구성하여 정보시스템을 연구/개발, 운영하고 있습니다. (2) 연구개발 비용 등 당사는 연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발 단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수 가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 2) 스튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주)는 이야기의 소재를 탐색, 발굴하고 기획하여, 드라마라는 영상 콘텐츠를 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있으므로 별도의 연구개발 조직이나 인력이 갖추어져 있지 않습니다. 그러나 드라마 제작 사업 특성을 고려할 때, 스튜디오드래곤(주)가 확보한 기술의 원천은 PD, 작가, 연출팀, 기획팀이라고 할 수 있습니다.따라서 크리에이터급 기획PD 확보 및 육성을 통한 역량 내재화가 스튜디오드래곤(주) 사업에 중요한 요소로 지속적으로 조직을 강화, 인력 충원할 것입니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 등 지적재산권 보유 관련 1) 상표권 및 디자인권당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 현재 국내에 4,028건의 등록상표 및 해외에 2,630건의 등록상표, 국내에 102건의 등록 디자인 및 해외에 20건의 등록 디자인을 보유하고 있습니다.2) 특허권 및 실용신안권당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내에 51건의 등록특허 및 해외에 1건의 등록특허, 국내에 2건의 실용신안을 보유하고 있습니다. 나. 사업부문별 현황 [미디어플랫폼사업] 1) 업계 현황 [산업의 특성] 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠 산업은 전통적인 방송 매체뿐만 아니라 디지털로 확산된 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다.콘텐츠 산업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해낼 수 있습니다. 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 등장에 따라 다채널 다매체 시대에 접어들었고, 이에 따라 콘텐츠의 수요가 대폭 늘어나고 있는 상황으로, 과거 플랫폼 중심의 성장에서 콘텐츠 중심으로 성장 동력이 옮겨가고 있습니다. 이에 주요 PP들은 기회선점을 위하여 다각도로 전략을 수립하고 있으며, 자체 제작 비중을 높이고, 포맷화하여 글로벌 시장을 공략하는 등 수익원 다각화를 모색하고 있습니다. 또한 스마트폰 대중화는 기존 TV 중심의 방송 콘텐츠뿐 아니라, 디지털콘텐츠라는 새로운 영역을 개척하였습니다. Clip 중심의 스낵형 콘텐츠 및 유튜브/OTT 등 디지털플랫폼향 콘텐츠와 소비자 중심으로 급변하는 디지털미디어 환경 속 새로운 시도와 콘텐츠 제작을 통해 광고시장에 새로운 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다.애니메이션은 콘텐츠와 그로부터 파생되는 부가가치가 매우 큰 사업으로, 특히 캐릭터를 활용한 부가사업 활성화로 사업 규모의 확대가 기대되는 사업입니다. 또한 언어와 인종의 장벽이 없어 글로벌 시장으로 진출하기도 용이합니다. [산업의 성장성] 콘텐츠 산업의 성장과 직접적 관계에 있는 광고시장의 규모 및 추세를 보면 방송, 신문을 포함한 미디어 광고시장은 1997년 이후 성장세가 둔화된 것으로 나타났습니다. 매체별로는 2000년 이전까지는 신문광고시장의 규모가 방송 광고시장을 압도하였지만, 2000년 이후에는 방송 광고시장이 지속적으로 성장하면서 신문 광고시장을 앞지르게 되었습니다. 이후에는 온라인, 모바일 시장이 크게 성장하고 뉴미디어의 시대가 도래하면서 모바일 시장이 총 광고시장의 성장을 견인하고 있습니다. (단위 : 억원) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 지상파방송 36,837 37,965 35,168 35,665 39,882 41,551 37,309 방송채널사용사업자 31,059 33,454 33,731 32,607 37,201 39,155 36,154 유선방송 21,307 20,898 20,227 19,328 18,542 18,037 17,335 위성방송 (위성DMB포함) 5,754 5,551 5,485 5,328 5,210 5,058 4,920 IPTV 29,151 34,358 38,566 42,836 46,368 48,945 50,072 자료) 방송통신위원회, 2023년도 방송사업자 재산상황 공표집 (2024.06) ※ 2012년부터 방송사업자의 매출액은 회계분리 원칙에 따라 방송사업수익과 방송이외의 기타수익으로 구분하고 있음. 위 표는 방송사업수익에 한하여 작성되었으며, 홈쇼핑 방송수익은 포함되지 않음. ※ 지상파 DMB(YTN미디어, 한국DMB, U1미디어) 및 데이터PP(DP)의 매출은 포함되지 않음. (단위 : 억원, %) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년(E) 2024년 성장률 2024년 구성비 4대매체 TV 15,517 14,219 12,447 11,066 13,597 13,762 11,094 9,757 △12.1% 5.7% 라디오 2,530 2,073 2,085 2,330 2,598 2,540 2,160 1,810 △16.2% 1.1% 신문 18,585 19,031 19,397 15,934 17,081 18,014 17,239 17,369 +0.8% 10.2% 잡지 4,517 4,448 4,333 3,267 3,127 3,264 3,022 3,025 +0.1% 1.8% 4대매체계 41,149 39,771 38,262 32,597 36,403 37,580 33,515 31,961 △4.6% 18.8% 뉴미디어 PP 18,537 19,902 20,021 18,917 21,824 21,524 18,527 16,919 △8.7% 10.0% SO 1,391 1,408 1,391 1,145 1,090 1,096 1,105 925 △16.3% 0.5% 위성방송 480 511 500 332 330 307 275 208 △24.4% 0.1% IPTV 993 1,161 1,243 1,025 1,071 961 724 622 △14.1% 0.4% DMB 53 44 23 26 22 22 13 12 △7.7% 0.0% PC 19,092 20,554 18,716 18,394 17,797 19,027 20,766 22,556 +8.6% 13.3% 모바일 28,659 36,618 46,503 56,890 62,239 68,035 72,889 78,802 +8.1% 46.4% 뉴미디어계 69,205 80,198 88,397 96,729 104,373 110,972 114,299 120,044 +5.0% 70.6% 옥외광고 13,059 13,299 12,568 8,358 9,302 10,693 12,201 12,591 +3.2% 7.4% 기타 4,121 4,290 5,042 3,520 5,097 5,958 5,390 5,410 +0.4% 3.2% 총광고비 127,534 137,558 144,269 141,204 155,175 165,520 165,203 170,007 +2.9% 100.0% 자료) KOBACO, 2024 방송통신광고비 조사보고서※ 케이블 TV: 종합 편성채널 포함 2018년 모바일 중심의 디지털 광고 시장 호조로 총 광고비가 전년 대비 6.4% 성장하였습니다. 2019년은 모바일 광고시장이 27.0%의 높은 성장률을 기록하며 총 14조원 규모 광고시장의 성장을 견인하였습니다. 2020년 코로나 팬데믹 영향으로 4대 매체 광고시장 -15%로 역성장 하였으나 모바일 광고시장은 +22%로 기존 성장세를 유지하는 모습을 보여주었습니다. 2021년 위드코로나에 접어들면서 전체 광고시장 전년 대비 +17% 성장하며 반등하였고, 수년간 정체 된 모습을 보였던 TV, 케이블TV 광고가 각각 +23%, +17% 성장하며 전체 광고 시장 성장을 견인하는 모습을 보였습니다. 2022년 상반기에는 지상파, 케이블TV의 성장이 지속되었으나, 하반기 물가상승 및 국내외 경기침체로 내수 위축 진행되어 성장세가 둔화되었습니다. 2023년은 코로나 팬데믹 이후의 시장 회복세를 기대했으나, 글로벌 경기 침체 및 국내 경기 악화, 모바일/가전제품 대표 업종 광고비 축소 영향으로 총 광고비는 역성장 하였습니다. 2024년 총 광고시장 규모는 전년 대비 증가하였으나, 국제 정세의 불안요소로 인해 성장세는 미미했습니다. 가입자 수> (단위 : 명) 구분 가입자수 2014.12 2015.12 2016. 12 2017.12 2018.12 2019.12 2020.12 2021.12 2022.12 2023.12 종합유선방송 14,708,848 13,816,370 13,959,868 14,098,156 13,859,169 13,521,566 13,165,959 12,890,990 12,692,723 12,491,574 위성방송 (위성DMB포함) 3,091,604 3,091,938 3,183,501 3,245,577 3,263,068 3,168,017 3,082,074 2,991,322 2,935,609 2,831,307 IPTV 9,665,897 11,358,191 12,889,223 14,325,496 15,656,860 17,125,034 18,537,193 19,891,198 20,669,703 20,997,780 유료방송전체 27,466,349 28,266,499 30,032,592 31,669,229 32,779,097 33,814,617 34,785,226 35,773,510 36,298,035 36,300,661 자료) 방송통신위원회, 2024년 방송산업실태조사 보고서 ※ 위성/IPTV 결합상품 가입자수 산정기준 변경으로 2014년 가입자수 소급 적용 미디어 시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있습니다. 특히 IPTV가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하고 있습니다. 2014년에 가입자 수가 전년 대비 11% 증가하였고, 2015년 12월 기준 11백만명을 기록하여, 유료 방송시장의 40%를 차지하고 있습니다. 2016년 12월말에는 종합유선방송의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털 전환에 힘입어 방송 채널 사용사업자의 수신료 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년 12월말에는 디지털 방송 가입자 수가 기존 방송 가입자수를 처음으로 추월하여 그 차이가 벌어지고 있으며 이러한 추세는 지속될 것으로 보입니다.2021년 종합유선방송 전년比 -2%, 위성방송 -3% 하락하였으나 IPTV 가입자 +7% 성장에 힘입어 유료방송 전체는 +3% 성장하였습니다. 2022년 또한 IPTV 중심 가입자 증가 추세가 지속되어 종합유선방송 가입자는 하락세를 보였으나, 유료방송 전체 가입자는 +1% 성장하였습니다. 2023년은 IPTV 가입자 성장세가 둔화되어 유료방송 전체 +0.01% 성장에 그쳤습니다. [경기변동의 특성 및 계절성] (1) 방송광고 시장경기의 침체 또는 회복에 따라 광고시장은 민감한 변동을 보여왔습니다. 지난 2008년 금융위기 이후 내수경기 침체 지속으로 인해 방송 광고매출도 부진한 모습을 보였으나 2009년 하반기 경기 회복에 따라 방송 광고시장도 점차 회복되었습니다. 그러나 경기 변동에 민감한 방송 광고시장은 가계부채 증대에 따른 민간소비 감소와 수출부진 등 경기불황의 여파로 부진한 성장에 그쳤습니다. 2019년부터 방송광고시장 규모가 감소하고 있는 추세로 특히, 2020년 코로나 팬데믹 영향으로 크게 역성장 하였습니다. 2021년 광고시장은 디지털 광고 성장 및 중간 광고 시행 등의 영향으로 큰 폭의 반등을 보였으나, 2022년은 하반기 경기 둔화의 영향으로 성장세가 둔화되었으며, 2023년부터 역성장을 보이고 있습니다.(2) 방송수신료 시장수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. (3) OTT 시장 국내 OTT 시장은 매년 급속하게 성장하고 있고, 특히 팬데믹을 겪으며 대중들의 관심이 급증하면서 티빙, 웨이브, 쿠팡플레이와 같은 토종 OTT뿐만 아니라 글로벌 OTT인 애플TV, 디즈니+가 진입하여 사업자간 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 상황 속에서 각 OTT들은 이용자를 끌어들이기 위해 자체 콘텐츠 제작 투자 규모를 확대하는 등 시장 규모 상승세가 지속될 것으로 보입니다. OTT 서비스는 월 단위의 구독이 가능하고, 가입과 해지가 상대적으로 용이하다고 볼 수 있습니다. 이러한 이용자들의 특성을 기반으로 OTT간 콘텐츠 경쟁이 심화되면서 소비자는 원하는 콘텐츠를 시청하기 위해 복수의 OTT를 구독하는 이용자가 점차 증가하고 있습니다. [시장여건] 방송사업은 방송법 및 인터넷 멀티미디어 방송사업법, 동법 시행령과 시행규칙 등으로 규제되고 있으며 일반적으로 진입규제, 소유규제, 기술규제와 같은 사전규제와 시청점유율 규제, 내용규제 등 사후규제로 구분할 수 있습니다.(1) 진입규제 : 방송사업자는 사업진출시 정부부처 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야 하고 특히 허가ㆍ승인을 받는 지상파방송사업자, 종합편성 또는 보도에 관한 전문편성 방송채널사용사업자, 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자,플랫폼사업자(종합유선방송, 위성방송, IPTV)의 경우 일정기간마다 재허가 및 재승인을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다.(2) 소유규제 : 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자, 인터넷멀티미디어방송사업자(IPTV)는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다. (3) 기술규제 : 방송사업자는 허가ㆍ승인ㆍ등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다. (4) 시청점유율 규제 : 방송사업자의 시청점유율(전체 텔레비전 방송에 대한 시청자의 총 시청시간 중 특정 방송채널에 대한 시청시간이 차지하는 비율)은 해당 방송사업자와 특수관계자 등의 시청점유율을 합산하여 100분의 30을 초과할 수 없습니다.(5) 내용규제 : 방송사업자는 방송 프로그램 형식에 관하여 방송통신위원회로부터, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회로부터 사후 심의 및 제재를 받습니다. [경쟁우위요소] 방송산업 전체를 살펴보면 우리나라는 지상파 위주의 방송시장이 형성되어 있었습니다. 그러나 케이블TV의 성장, 위성방송의 출범, IPTV의 성장으로 인한 다매체 구조의 형성 및 PP의 제작 역량 강화에 따른 메가(Mega)-IP확보 등 다채널 시대의 도래로 지상파의 시장지배력은 부분적으로 축소되고 있습니다. 방송사업은 정부기관 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)의 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야만 사업을 운영할 수 있으므로 진입장벽이 매우 높습니다.다만, 방송채널사용사업은 2000년 방송법 개정으로 허가제에서 등록제로 변경됨에 따라 일정요건만 충족하면 방송이 가능합니다. 따라서 시장진입이 용이하며 시장에서의 경쟁도 심화되고 있습니다. 종합편성이나 보도 또는 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업은 정부기관(종합편성/보도-방송통신위원회, 홈쇼핑-과학기술정보통신부)의 승인을 얻어야 합니다. 2) 사업 현황 [영업의 개황] 미디어플랫폼 부문은 방송채널사용사업자로서 현재 tvN, tvN DRAMA, tvN SHOW, tvN STORY, tvN SPORTS, OCN, Tooniverse 등의 직접 채널을 운영하는 방송채널사용사업을 영위하고 있습니다. 당 사업부문이 직접 운영중인 tvN 채널은 메인타겟인 20~49세 남녀 시청자를 겨냥하여 'No.1 K-Content Channel'을 지향하며 성역을 넘나드는 소재와 실험적 장르 개발로 국내 방송콘텐츠의 다양성은 물론 요즈음 트렌드인 웰메이드 방송을 선도하고 있습니다. 트렌디한 예능 콘텐츠 및 화제성 높은 드라마의 연속적인 흥행으로, 영향력 높은 채널로 자리매김 하고 있습니다. 이외에도 당사 채널은 다양화된 시청자의 니즈 변화와 뉴미디어 플랫폼의 다변화에 대응하여 차별화된 소재와 포맷의 오리지널 프로그램을 개발하며 콘텐츠 경쟁력을 지속적으로 강화하는 한편, 각종 시청자 이벤트 및 초청 시사회 등 시청자 대상의 다양한 행사를 개최하여 시청자 만족을 위해 최선을 다하고 있습니다. 뿐만 아니라, 한국 최고의 콘텐츠 채널로서 최근에는 방송사업뿐만 아니라 문화산업 전반을 망라한 킬러콘텐츠 기업으로서 도약하기 위한 사업 등을 기획하고 있습니다. 자회사 방송채널 사용사업 현황> 법인명 채널명 공급분야 송출현황 (주)씨제이이엔엠 및 자회사 tvN 드라마ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN DRAMA 버라이어티쇼ㆍ드라마 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN SHOW 버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN STORY 버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN SPORTS 스포츠 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV CATCH ON 1 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV CATCH ON 2 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN Movies 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN Movies2 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV Mnet 음악ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV Tooniverse 어린이 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV 중화 TV 중화문화 케이블TV, 위성방송, IPTV UXN 영화, 드라마 및 보조적데이터방송 위성방송, IPTV Mnet Japan 드라마, 음악, 버라이어티쇼, 영화 케이블TV, 위성, IPTV tvN Asia 버라이어티쇼, 드라마, 음악 케이블TV, 위성, IPTV tvN Movies 한국영화 케이블 TV, VOD, 디지털 OTT [시장 점유율 등] 당사는 유료방송 사업특성상 시청점유율을 시장점유율로 표기할 수 있습니다. 시청 점유율 현황> (단위 : %) MPP명 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 CJ ENM 21.9 20.7 22.2 21.3 20.8 21.8 20.9 18.0 18.4 17.1 17.1 MBC 계열 12.7 11.4 11.2 9.1 8.5 8.6 8.6 7.4 7.0 7.1 7.6 SBS 계열 8.8 8.9 7.9 7.1 7.2 7.0 6.6 5.9 5.7 6.0 6.5 KBS 계열 8.4 8.4 8.3 7.9 7.7 7.0 6.6 5.9 6.0 5.8 5.7 C 계열 7.5 6.7 5.1 4.8 3.9 3.0 2.9 3.1 3.0 2.6 2.7 티브로드 계열 9.1 8.1 7.5 7.7 7.6 6.9 6.4 5.5 5.3 5.5 5.2 주요MPP 합계 68.4 64.2 62.2 57.9 55.7 54.3 52.0 45.8 45.4 44.1 44.8 기타 PP 31.6 35.8 37.8 42.1 44.3 45.7 48.0 54.2 54.6 55.9 55.2 합 계 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 자료) AGB닐슨, National, All platform, All 가구 점유율 ※ 종합편성채널의 시청점유율은 고려하지 않음 [영화드라마사업] 1) 업계 현황 [산업의 특성] 영화산업은 하나의 영상 콘텐츠가 극장 상영 뿐 아니라 VOD, TV, OTT 등 다양한 매체에서 재생되는 과정을 통해 반복 판매되며 부가가치가 확대되는 성격을 가지고 있습니다. 극장에서 상영되는 영화는 이러한 창구화 과정에서 가장 처음으로 이용되는 영상물이며 최초 상영에서의 그 흥행 여부가 후속 창구(window)의 성과에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 따라서 영화는 흥행에 민감한 상품으로 일반 재화에 비해 정확한 수요 예측이 어렵다는 리스크가 있지만, 1차 창구에서 성공하면 2차, 3차 매체의 성공으로 연결될 가능성이 높아 이를 통한 지속적인 수익 창출이 가능한 특징이있습니다. 2020년부터 코로나19 영향으로 극장 시장의 침체가 있었으나, 2022년 4월 사회적 거리두기 모든 조치가 해제(실내 마스크 착용은 유지)된 이후 극장 시장은 점차 회복하여, 2024년 전체 매출액(11,945억원)은 코로나19 사태 이전인 2017~2019년 전체 매출액 평균(18,282억원)의 65.3%까지 회복하였습니다. 공연 뮤지컬 시장은 2000년대 들어 전용 극장의 확대 및 작품수 증가, 아이돌 스타의 출연, 20~30대 여성 중심의 팬층 확대 등으로 지속적으로 성장하며, 2018년 뮤지컬 티켓 판매액은 3,673억원을 달성하였습니다. 코로나19로 인한 공연 취소 및 연기, 사회적 거리두기 등의 영향으로 관객수가 급감하며 국매 뮤지컬 티켓판매액은 2020년 1,435억원, 2021년 2,343억원으로 감소하였으나, 엔데믹 이후 빠른 회복세를 보이며 2022년 4,253억원, 2023년 4,591억원, 2024년 4,652억원 으로 역대 최고 티켓 판매 매출을 기록하고 있습니다. 드라마산업은 과거 지상파 및 유료 방송 중심이었으나 영상 산업 고도화 및 OTT 등 뉴미디어 플랫폼의 등장으로 소비자에 대한 창구가 다양해지고 있습니다. 방송매체이용행태조사 보고서에 따르면 2022년부터 2024년까지 평균 TV 이용시간은 약 6.3% 감소한 반면 OTT 이용률은 72.0%에서 79.2%로 증가하여 전체적인 시장 규모와 사업 영역이 확대되고 있습니다. [산업의 성장성] 영화관람료는 2001년 주중 7,000원(주말 8,000원)에서 8년 동안 변동 없이 유지되어오다가 2009년 하반기부터 주중 8,000원(주말 9,000원)으로 인상되었으며 이후 2016년 초 일부 극장에서 가격 조정(주말 11,000원)이 있었고, 2018년 초 추가 가격 인상(주말 12,000원, 특수관 15,000원)이 있었습니다. 2020년 이후 코로나19로 인한가격 인상으로 2022년 6월 기준 이후 주중 14,000원(주말 15,000원)으로 인상되었습니다. 관객 수 측면에서는 2000년대 중반 이후 1,000만 관객 이상을 동원하는 한국 영화가 다수 출현하는 등 급격한 양적 성장을 보였고, 추가적으로 IMAX, 3D, 4D등의 고부가가치 콘텐츠의 증가로 인하여 극장 티켓 단가의 상승이 있었습니다. 2007~2008년 전반적인 영화시장 침체로 정체기를 맞이하였으나, 2010년 이후 한국 영화가 주도하는 회복세를 보였습니다. 2012년 한국 영화 관객수 1억명 돌파 이후, 2012년부터 2019년까지 한국 영화 관객수는 1억명 대를 꾸준히 유지하였습니다. 다만, 2020년 2월부터 유행하기 시작한 코로나19로 인하여 2021년 1,822만명까지 감소하였으나, 2022년 사회적 거리두기 해제로 2024년 7,147만명을 기록하며 2017~2019년 한국영화 관객수 평균(11,323만명) 63.1% 수준까지 회복하였습니다. 드라마산업 시장규모는 국내 방송시장과 OTT 시장 매출규모를 통해 간접적으로 파악할 수 있습니다. 방송산업실태조사 보고서에 따르면, 지상파 방송, 케이블방송(유선방송사업자, 방송채널사용사업자), 위성방송, DMB, IPTV 등 5개 방송사업자들의 방송사업 수익과 방송영상 독립제작사의 매출을 합한 국내 방송시장 총 매출규모는 2019년 17조 6,717억원에서 2023년 18조 9,575원으로 집계되어 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 2023년 하반기 및 연간 콘텐츠산업 동향분석 보고서에 따르면 2023년 국내 OTT 시장 규모는 5조 6천억원으로 집계되었고, 2027년까지 7조 2천억원에 육박할 것으로 전망되어 4년 사이 1조 6천억원이 증가할 것으로 예상됩니다. 이는 주요 OTT 서비스사의 우수한 콘텐츠 수급을 위한 공격적 투자로 이어지며 전반적인 드라마산업의 지속 성장으로 이어질 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성 및 계절성] 영화산업은 여름, 겨울 방학 시즌 및 추석/설 등의 명절 시즌에 관객수가 급격히 증가하고, 3~4월, 10~11월은 비수기에 해당하여 매출이 감소하는 경향이 있습니다. 그러나 최근 성수기 외의 시즌에도 개봉작에 따라 관객수가 크게 증가하는 등의 변화를 보이고 있습니다.드라마산업의 경우 문화 소비라는 특성상 수요자의 기호 변화가 매우 빠르고 유행이 중요하며, 경기에 따른 변동성이 매우 큰 산업입니다. 그러나 최근 모바일 기기의 보편화 및 OTT 서비스 이용률의 확대로 시청자들의 드라마 소비 행태는 크게 변화되고 있으며, 이러한 모바일 기반의 OTT 서비스 이용의 확대로 언제 어디서든 시공간의 제약이 없는 드라마의 소비가 가능하게 됨에 따라 드라마 산업의 공간적, 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있습니다. [시장여건] 저작권 보호 강화를 위한 제도가 마련되고 스마트 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서, 합법 다운로드 서비스와 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 중요한 영역으로 자리 잡고 있습니다. 또한 TV 매체 이용 빈도는 감소하는 반면, 스마트폰 보유율 및 이용률이 증가하는 등 유료방송 채널 및 OTT 등 영화 및 드라마를 수신할 수 있는 채널이 다양화되면서 필수매체로서의 TV의 위상은 점차 약화되고 있습니다. 2024 방송매체 이용행태 조사 보고서에 따르면 TV를 통해 실시간으로 방송 프로그램을 시청하는 방식은 감소세를 보이고 있는 반면 OTT 또는 VOD 시청은 지속 증가하고 있습니다.최근 글로벌 OTT 및 IT 기업의 콘텐츠 제작투자가 크게 확대됨에 따라 한국 콘텐츠(K-콘텐츠)에 대한 관심도 증가하고 있습니다. K-콘텐츠의 해외 판매 단가는 지속 상승하고 있는 추세이며, 뉴미디어 업체들의 자사 플랫폼 내 사용자 트래픽 증가를 위한 콘텐츠 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. [경쟁우위요소] 영화사업과 관련하여 당사는 시장, 경쟁 환경의 부침에도 불구하고 일정 규모 이상의 한국 영화에 지속적으로 투자를 진행해왔으며 이를 통해 매년 안정적이고 다양한 한국 영화 라인업 포트폴리오를 확보해왔습니다. 아울러 투자, 기획, 제작의 글로벌화를 위하여 박차를 가하고 있으며 이미 중국, 베트남, 인도네시아에서는 기록적인 박스오피스 실적을 달성하였고 이 외에도 미국, 튀르키예 등의 지역에서도 활발히 사업을 영위하고 있습니다. 또한 한국 영화의 지속적인 투자 및 해외 판권 확보로 풍부한 라이브러리를 갖추어 부가판권 시장에서 수익 창출의 안정적 기반을 확보하고 있습니다.당사는 2022년 1월 미국 스튜디오 FIFTH SEASON 인수 및 2022년 4월 콘텐츠 스튜디오 CJ ENM STUDIOS 설립을 통해, 기존의 스튜디오드래곤과 더불어 멀티 스튜디오 체제를 구축하였습니다. 이를 통해 당사는 글로벌향 콘텐츠 제작 역량을 강화하는 한편, 멀티 스튜디오 체계를 통한 공동 기획ㆍ제작 등 협력을 강화하고, 콘텐츠의 글로벌 유통을 지속 확장하고 있습니다.CJ ENM STUDIOS는 국내외 OTT 를 중심으로 극장과 TV 등을 타겟으로 한 콘텐츠 스튜디오로, '본팩토리', 'JK필름', '블라드스튜디오', '엠메이커스', '모호필름', '용필름', '에그이즈커밍', '만화가족' 등 국내 최고 수준의 크리에이터를 보유한 콘텐츠 제작사와 합병을 통해 콘텐츠 제작 역량을 통합하여 영화, 드라마, 예능, 웹툰 등 다양한 장르의 콘텐츠를 제작하고 있습니다. 또한, 글로벌 통용 가능한 소재의 기획개발 아이템을 중심으로 글로벌 파트너사와의 공동기획 및 제작을 확대하는 등 글로벌 신규시장을 개척하고 있습니다. 2) 사업 현황 [영업의 개황] 당사는 영화의 제작, 투자 및 배급 사업을 영위하고 있습니다. 2022년 , , +인 1부>, , , 2023년 , , , 연구소: 설경의 비밀>, , 2024년 +인 2부>, , , , , 등을 투자 및 배급하였습니다. 해외에서는 글로벌 공동 제작사업을 확대하여 성장 기반을 강화 하고 있습니다. 최근 베트남 內 박스 오피스 1위를 달성했던 당사 작품 2023년 578만명 동원을 뛰어넘는 가 2024년 개봉하여 643만명을 기록하며, 또 한번 역대 베트남 매출/관객수를 달성했습니다. 이처럼 영화사업부문은 국내외 역량 있는 감독, 제작사 등의 지속적인 협력 관계를 통해 경쟁 우위를 확보함과 동시에 자체기획 역량 강화를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 당사의 뮤지컬 사업은 크게 자체제작과 글로벌 사업으로 구분됩니다. 자체제작 사업은 당사 주도적으로 작품을 프로듀싱하는 것으로, 뮤지컬 사업의 핵심 역량인 제작ㆍ마케팅 기능의 내재화 및 강화를 추진하고 있으며 당사 대표작으로는 , , 등이 있습니다. 글로벌 사업은 뉴욕 브로드웨이, 런던 웨스트엔드 등 주요 해외시장에 진출하여 제작, 투자 등을 진행하고 있으며, 브로드웨이 , 공동 프로듀서로 참여하면서 2018년 한국 기업 최초로 브로드웨이 리그 협회 정회원 자격을 획득하였습니다. 또한 2019년부터 전세계 공연 최고 권위 시상식인 토니어워즈 심사에 참여하는 등 글로벌 메인스트림 시장에 점진적으로 진출하고 있습니다. 또한 당사는 튀어>, 시리즈, 등 높은 화제성을 일으킨 TV 드라마와 시리즈, (TVING), , , ,란>(Netflix) 등 국내 및 글로벌 OTT 드라마와 영화를 제작하여 글로벌 시장에서 우수한 성과를 거두었습니다. 예능 , , 시리즈 등을 제작하였고, 는 한국 예능 최초로 글로벌 OTT 아마존 프라임(Prime Video)에 공개되는 등 국내 뿐만 아니라 해외에서도 높은 성과를 기록하였습니다. 또한, 하이브와 공동제작한 예능 세븐틴>은 tvN 송출과 동시에 글로벌 팬덤 플랫폼 'Weverse'를 통해 풀 버전을 146개 지역에 판매하며 큰 성과를 거두었습니다. 이와 같이 당사는 Well-made 콘텐츠의 자체 기획 및 제작 역량을 바탕으로 다양한 플랫폼향 콘텐츠의 제작 물량을 확대하고 있습니다. [시장 점유율 등] 2024년 시장 전체 관객수는 12,313만명으로 전년 대비 -2%(-201만명) 감소하였습니다. 외국영화 관객수는 5,165만명(점유율 42.0%)으로 전년 대비 -19.8%(-1,273만명) 감소한 반면, 한국영화 관객수는 7,147만명(점유율 58.0%)으로 전년 대비 +17.6%(+1,072만명) 증가하며, 전체 관객수 상승에 기여하였습니다.영화 배급사별 관객수 점유율은 , , , 를 배급한 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사가 15.9%로 1위 , , 를 배급한 메가박스중앙(주)플러스엠이 14.8%로 2위를 기록하였 으며, , , 을 배급한 (주)쇼박스가 12.4%로 3위를 기록하였습니다. 사업부분 2024년 연간 통계 배급사 주요 작품 전국관객수(만명) 관객점유율 (%) 국내배급사 메가박스중앙(주)플러스엠 , , 1,820 14.8 (주)쇼박스 , , 1,525 12.4 (주)씨제이이엔엠 ,,+2부> 1,483 12.0 롯데컬처웍스(주) , 918 7.5 (주)넥스트엔터테인먼트월드 , , 575 4.7 해외직배사 월트디즈니컴퍼니코리아 , , 1,952 15.9 워너브러더스 코리아(주) , , 952 7.7 유니버설픽쳐스 , 705 5.7 소니픽쳐스엔터테인먼트 , 420 3.4 기타 기타 , 등 1,963 15.9 TOTAL - 12,313 100.0 ※ 출처 KOBIS 박스오피스 기간별(공동 배급 시 메인 배급사로 귀속) [음악사업] 1) 업계 현황[산업의 특성] 2000년대 초반 MP3의 등장으로 음악시장은 기존 음반 중심에서 음성적 P2P를 중심으로 한 디지털음원으로 변화됨에 따라 급격한 침체기에 접어들었으나 2008년 지적재산권 강화를 위해 소리바다에 대한 법적 제재 조치가 내려짐에 따라 점진적으로 합법적 유통시장으로 전환되고 있으며 2011년 스마트폰 보급확대로 기존 다운로드 시장에서 스트리밍 시장으로 변화하는 등 음악시장은 디지털 시장으로 변화하고 있습니다. 그리고 2013년 징수규정이 개정됨에 따라 음악 저작권자 및 인접권자의 권리가 확대되었고 이로 인해 권리자들의 수익금이 늘어난 반면, 상대적으로 소비자가가 인상됨에 따라 음원시장은 일시적인 침체가 전망되었습니다. 그러나 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 마케팅 강화와 서비스 개선으로 대중의 합법적 음악 구매인식이 높아짐에 따라 디지털 음원시장은 성장세를 보였습니다. 2016년과 2019년 징수규정 재개정으로 다시 한 번 저작권자 및 인접권자의 권리 확대와 더불어 소비자가 인상이 일어났지만 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 대응 및 소비자 인식 개선 기반으로 음악시장은 스트리밍(Streaming)의 디지털 시장 중심으로 시장의 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다.또한, 음악시장은 K-POP의 글로벌 흥행 확대 및 유튜브, 페이스북 등 SNS에 기반한 전 세계 확산에 따라, 아시아를 넘어 북남미, 유럽 등 전세계 core 팬덤 증가로 음악사업과 콘서트 진출 기회가 확대 되고 있어 음악 사업의 질적/양적 성장을 지속하고 있습니다. 2) 사업 현황[영업의 개황] 음악사업부문은 음악 콘텐츠(음반ㆍ원, 아티스트)의 제작 및 유통을 중심으로 아티스트 권리를 활용한 콘서트, 매니지먼트, 부가상품 사업 등 국내외 음악시장 내에서 활발히 사업을 전개하고 있습니다. 음악사업은 전속아티스트 및 방송 채널과 관련된 음악콘텐츠를 기획/제작 및 유통 중에 있으며, 웨이크원, 에이오엠지, 아메바컬쳐 등의 서브레이블 내 다양한 장르의 아티스트 IP를 확보하여 영향력을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히, Mnet 방송프로그램 를 통해 2022년 탄생한 걸그룹 에 이어 을 통해 2023년 결성된 은 데뷔 앨범 밀리언셀러 달성 등의 성과를 보이며 5세대를 대표하는 차세대 보이그룹으로서 성공적인 포지셔닝을 하였습니다. 2024년 걸그룹 데뷔 서바이벌 를 통해 결성된 는 데뷔와 동시에 글로벌 음악 차트에서 상위권을 차지하며 인기를 증명하였습니다.또한 글로벌 시장 확대에 발맞춰 일본 현지에 라포네엔터테인먼트를 설립, 2019년 방송프로그램 을 통해 데뷔한 과 2021년 시즌2>의 가 두터운 팬덤을 형성하고 일본 내 영향력을 확대하고 있습니다. 2023년에는 일본 프로듀스 시즌 최초로 걸그룹을 뽑는 THE GIRLS>를 통해 높은 화제성을 확보하는 등 시즌제 오디션 프로그램을 거듭 성공시키며 신규 걸그룹 , 를 론칭하는 등 글로벌 음악사업을 지속 확장하고 있습니다. 콘서트사업은 국내/외 대규모 투어 콘서트를 꾸준히 진행하고 있으며, 자체 콘서트 기획/제작 역량 및 공연 인프라를 바탕으로, 자사 아티스트 및 국내/외 주요 아티스트들의 콘서트 사업권을 지속적으로 확보하여 차별화된 온라인 및 오프라인 공연을 선도하는 콘서트 사업자로 성장하는 데 주력할 예정입니다. 음반/음원 유통사업은 양질의 콘텐츠에 선별 투자 및 Hit-ratio 제고를 통해 음악시장에서의 영향력을 유지하고, 지니뮤직과 협업 강화, 방송 및 드라마 부문과의 시너지 극대화를 통해 변화하는 시장 상황에 적극적으로 대응할 예정입니다. 나. 사업부문별 현황 [커머스사업] 1) 업계 현황[산업의 특성] TV홈쇼핑은 한국 방송산업과 함께 성장해 왔습니다. 1995년 케이블TV 산업을 시작으로, 2002년 위성방송, 2009년 IPTV가 도입되었고, 유료방송 가입자수가 증가하면서 산업 규모가 확대되었습니다.TV방송 사업은 크게 프로그램공급자(PP)와 플랫폼사업자(종합유선/위성/IPTV 방송사업자 등)로 구분 가능하며, 홈쇼핑사는 프로그램공급자(PP)에 속합니다. TV홈쇼핑은 상품에 대한 특징과 정보 등을 상세히 설명하는 프로그램을 플랫폼사업자를 통해 유료방송가입자에게 송출하고, 시청자로부터 전화/모바일 등을 통해 주문 및 대금을 결제 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송해 주는 과정을 거치게 됩니다. TV산업을 기반으로 출발한 홈쇼핑은 상품 소싱 능력, 체계적 물류시스템, 축적된 양질의 DB를 바탕으로 온라인쇼핑몰 등의 매체까지 사업 영역을 확대하며 성장을 지속하고 있습니다. 온라인쇼핑몰은 PC/모바일 매체를 통해 수백만 가지에 이르는 다양한 상품을 판매하는 사업으로, 시공간의 제약을 받지 않아 편의성이 높고, 타 유통업태 대비 합리적인 가격에 상품을 구입할 수 있다는 장점이 있습니다. 현재 국내에서 운영중인 홈쇼핑 업체로는 1995년 8월 1일 최초로 사업을 개시한 (주)씨제이이엔엠을 비롯하여 GS리테일, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈 앤 쇼핑, 그리고 공영쇼핑 총 7개사가 있습니다. [성장성] 국내 TV홈쇼핑 산업은 유료방송가입자수의 증가와 함께 매년 성장을 거듭하였으나2000년대 중반부터 신규 가입자수의 증가세가 둔화됨에 따라 다소 정체되는 양상을 보였습니다. 그러나 새로운 상품 카테고리를 지속 발굴하고, 배송/사후관리 등 고객서비스를 강화함으로써 정체기를 돌파할 수 있었습니다. 현재 홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 성숙한 유통 채널로 자리 잡아 최근 5개년 평균 약 3%의 성장세를 유지하고 있습니다.또한, 온라인쇼핑 산업은 1990년대 중반 형성된 이후로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 오프라인 유통업태의 성장이 점차 정체되는 반면, 온라인쇼핑은 매년 지속적인 성장을 기록 하고 있습니다. 2024년 온라인쇼핑시장 거래액은 243조원 을 기록하며 전년 대비 6%의 성장률 을 보였고, 그 중 모바일쇼핑의 거래액은 182조원(전년 대비 +8%) 으로, 온라인쇼핑 거래액 전체의 75% 를 차지하였습니다. 모바일쇼핑의 성장은 향후에도 지속될 것으로 전망되며 모바일 시장에서 선두를 잡기 위한 사업자 간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. (자료) 통계청, 온라인쇼핑 동향조사 - 2024년 연간 온라인쇼핑동향, 2025.02.04 발표 [국내외 시장여건](1) 경쟁상황 현재 국내 홈쇼핑 시장은 (주)씨제이이엔엠, GS리테일 2개의 선발업체와 2001년 방송을 시작한 후발 3사(현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑), 그리고 2012년 1월 방송을 시작한 홈앤쇼핑과 2015년 7월 론칭한 공영쇼핑 총 7개사가 경쟁하고 있습니다. (2) 시장의 안정성 경쟁 격화와 이에 따른 시장의 불확실성 증대에도 불구하고 TV홈쇼핑 사업은 온라인 소매의 플랫폼으로서 확고한 위치를 구축해왔습니다. TV홈쇼핑에서 확보한 소비자의 신뢰와 강력한 브랜드 이미지는 인터넷 쇼핑을 포함한 온라인 쇼핑업계의 확고한 사업 초석이 되고 있습니다. 또한 배송, 결제시스템의 편의성과 상품, 고객 관련 축적된 노하우는 온라인 쇼핑사업의 근간이 되고 있습니다. 실제 홈쇼핑 사업자들은 TV홈쇼핑을 기반으로 온라인쇼핑몰, 모바일라이브커머스 등의 멀티채널 매출 비중을 확대하여 주력 사업부문으로 육성시켜 왔습니다. (3) 시장 점유율 추이 (단위 : 억원) 구 분 2021년 2022년 2023년 CJ ENM 12,690 21.7% 12,631 21.5% 11,918 21.4% GS리테일 12,270 21.0% 12,393 21.1% 11,311 20.4% 현대홈쇼핑 10,804 18.5% 11,016 18.8% 10,743 19.3% 롯데홈쇼핑 11,027 18.8% 10,778 18.4% 9,416 16.9% NS홈쇼핑 5,480 9.4% 5,509 9.4% 5,977 10.8% 홈앤쇼핑 4,233 7.2% 4,430 7.5% 4,350 7.8% 공영쇼핑 2,046 3.5% 1,964 3.3% 1,862 3.4% ※ 각사 공시 자료 (홈쇼핑 매출액 기준) 2) 사업의 현황[경쟁우위 요소] 당사는 타 유통업태에 비해 판매상품의 편성을 탄력적으로 운영할 수 있어 경기침체 등 외부환경의 영향을 최소화 할 수 있는 장점이 있습니다. 상황에 따라 상품 포트폴리오 조정을 통해 시장 및 경쟁 환경에 적극적으로 대응할 수 있습니다. 또한, 타 홈쇼핑업체 대비 경쟁우위를 확보하기 위해 당사는 단독 판매 상품 및 자체 브랜드를 기획하여 고객에게 차별화된 가치를 전달하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 통해 다년간 축적된 상품 기획력은 쉽게 모방할 수 없는 당사의 핵심 역량 중 하나로 자리잡았습니다. [스튜디오드래곤(주)] 스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다.(주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이, (주)지티스트, (주)길픽쳐스 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. 신인 작가 육성 프로그램 오펜(O`PEN)을 비롯해 중소 드라마 제작사와의 공동 제작, 그리고 미국에 해외 자회사 3개사를 신설하는 등 세계 시장에서 국내 드라마 콘텐츠의 경쟁력을 높이고 있습니다.※ 자세한 사업의 내용은 스튜디오드래곤(주)의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다. 다. 사업부문별 매출액, 영업손익 재무정보 및 비중 2024년(제31기) 매출은 미디어플랫폼 부문이 1조 3,732억원(26.25%), 영화드라마 부문이 1조 7,047억원 (32.59%), 음악 부문이 7,021억원(13.42%)이며, 커머스 부문이 1조 4,514억원(27.74%) 입니다.2024년(제31기) 영업이익은 미디어플랫폼 부문이 253억원, 영화드라마 부문이 -413억원이며, 음악부문이 309억원, 커머스부문이 831억원 입니다. (단위 : 백만원) 부문 구 분 제31기 제30기 제29기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 미디어플랫폼 매출액 1,373,169 26.25% 1,261,988 28.89% 1,427,629 29.79% 영업이익 25,340 - -63,557 - 7,782 5.66% 영화드라마 매출액 1,704,683 32.59% 1,092,042 25.00% 1,424,289 29.72% 영업이익 -41,298 - -97,493 - 7,064 5.14% 음악 매출액 702,102 13.42% 676,467 15.49% 585,016 12.21% 영업이익 30,883 - 70,913 - 55,723 40.56% 커머스 매출액 1,451,406 27.74% 1,337,864 30.62% 1,355,303 28.28% 영업이익 83,148 - 69,252 - 72,397 52.70% 영업이익 연결조정 효과 6,405 - 6,285 - -5,590 -4.07% ※ 영업이익은 부문별 연결 자회사의 PPA 상각비용이 반영된 수치입니다. 라. 신규사업의 내용 및 전망 (주)씨제이이엔엠은 2020년 10월 (주)티빙(TVING)을 설립했습니다. 당사는 독보적인 기획제작 역량을 바탕으로 , , , 등 시즌제 오리지널 콘텐츠를 확대하고, 스포츠 및 해외 시리즈 등 콘텐츠 다양성을 강화하여, 가입자 및 트래픽 성장을 지속해왔습니다. 또한 2024년 3월 광고 요금제 출시를 통해 수익구조를 다변화하고 콘텐츠 역량과의 시너지를 창출하여 사업 성장을 가속화하고 있습니다. 티빙은 국내에서의 콘텐츠 경쟁력 차별화 통한 성장기반을 마련하는 한편, 2025년을 글로벌 확장의 원년으로 삼아 브랜드관을 통한 일본, 동남아, 미국 진출을 통해 해외 가입자와 브랜드 인지도를 확대하고 글로벌 유통 사업과 시너지를 높일 계획입니다. 또한, 당사는 급변하는 디지털 콘텐츠 산업을 주도하기 위해 필요한 핵심 기술을 내재화하고 있습니다. 버추얼(Virtual) 세트, 메타휴먼(Metahuman) 캐릭터, 가상현실(VR)과 증강현실(AR)을 포괄하는 가상융합기술(XR), 메타버스(Metaverse) 등 신기술을 영상 콘텐츠 및 음악 콘서트 등에 적용해 새로운 형태의 제작을 기획하고 있습니다. 해당 기술들을 기반으로 독창적인 콘텐츠 창작을 확대하고, VFX Studio 등 제작 스튜디오의 활용 영역을 확장해 high-tech 콘텐츠 제작 역량을 확보하고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보((주)씨제이이엔엠와 그 종속기업) (단위 : 백만원) 구 분 제31기 제30기 제29기 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31 [유동자산] 2,909,497 2,782,356 3,108,039 현금및현금성자산 973,228 1,032,592 1,133,713 단기금융상품 68,603 64,213 201,648 매출채권 1,115,229 930,559 1,161,227 재고자산 136,996 115,976 97,176 기타유동자산 579,768 639,016 514,274 매각예정자산 35,673 - - [비유동자산] 6,407,140 7,167,504 7,224,208 관계기업투자 1,392,036 1,657,006 1,816,368 유형자산 860,728 1,353,345 1,266,598 무형자산 2,663,715 2,856,929 2,768,360 기타비유동자산 1,490,661 1,300,224 1,372,882 자산총계 9,316,637 9,949,860 10,332,247 [유동부채] 3,814,174 3,400,942 4,269,198 [비유동부채] 1,824,392 2,371,153 1,718,721 부채총계 5,638,566 5,772,095 5,987,919 [자본금] 110,577 110,577 110,577 [주식발행초과금] 101,147 101,147 101,147 [이 익 잉 여 금] 379,502 852,327 1,180,277 [기타자본구성요소] 2,202,374 2,174,690 2,160,161 [비지배지분] 884,471 939,022 792,165 자본총계 3,678,071 4,177,764 4,344,328 구 분 2024.01.01 2023.01.01 2022.01.01 ~2024.12.31 ~2023.12.31 ~2022.12.31 매출액 5,231,360 4,368,361 4,792,238 영업이익 104,478 -14,600 137,376 법인세비용차감전순이익 -531,911 -335,119 -327,580 당 기 순 이 익 -580,847 -396,775 -176,815 지배기업의 소유주에게귀속되는 당기순이익 -503,387 -315,882 -120,083 비지배지분의 소유주에게귀속되는 당기순이익 -77,460 -80,893 -56,732 당 기 총 포 괄 이 익 -479,895 -458,228 -252,589 계속영업 기본주당순이익 -24,283 -15,238원 -5,793원 연결대상 종속회사 수 146 140 124 ※연결대상 종속회사 수는 지배회사인 (주)씨제이이엔엠을 제외하고 기재하였습니다. ※상기 제31기 연결재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 제30기 제29기 2024.12.31 2023.12.31 2022.12.31 [유동자산] 934,210 873,172 1,101,385 현금및현금성자산 98,106 14,690 232,916 단기금융상품 25,030 25,150 25,151 매출채권 485,535 537,090 581,482 재고자산 90,616 76,834 66,536 기타유동자산 234,923 219,408 179,467 매각예정자산 - - 15,833 [비유동자산] 4,531,185 5,002,816 5,371,125 매도가능금융자산 390,725 353,539 382,700 종속기업투자 1,791,674 1,928,957 2,091,589 관계기업투자 920,581 1,196,019 1,194,510 유형자산 622,243 645,014 649,066 무형자산 575,102 648,739 721,962 기타비유동자산 230,860 230,548 331,298 자산총계 5,465,395 5,875,988 6,472,510 [유동부채] 2,159,125 1,174,825 2,453,290 [비유동부채] 785,801 1,419,228 753,377 부채총계 2,944,926 2,594,053 3,206,667 [자본금] 110,577 110,577 110,577 [주식발행초과금] 101,147 101,147 101,147 [이 익 잉 여 금] 670,018 1,395,258 1,380,150 [기타자본구성요소] 1,638,727 1,674,953 1,673,969 자본총계 2,520,469 3,281,935 3,265,843 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2024.01.01 2023.01.01 2022.01.01 ~2024.12.31 ~2023.12.31 ~2022.12.31 매출액 2,787,218 2,639,556 3,010,181 영업이익 175,872 159,323 238,195 법인세비용차감전순이익 -594,140 33,426 -39,690 당 기 순 이 익 -722,758 26,530 80,682 당 기 총 포 괄 이 익 -763,344 14,827 -18,463 계속영업 기본주당순이익 -34,866원 1,280원 3,892원 ※ 상기 제31기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 31 기 2024.12.31 현재 제 30 기 2023.12.31 현재 제 29 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 유동자산 2,909,496,824,375 2,782,355,786,459 3,108,038,802,501 현금및현금성자산 (주6) 973,227,664,804 1,032,592,197,719 1,133,713,181,886 단기금융상품 (주6) 68,603,075,744 64,213,297,721 201,648,305,243 매출채권 (주4,6,7) 1,115,228,980,848 930,558,967,124 1,161,227,408,050 선급금 (주8) 292,683,307,109 266,309,069,456 272,679,410,080 재고자산 (주9) 136,995,831,794 115,975,579,202 97,176,006,281 유동매도가능금융자산 (주5,6,13) 5,746,046,364 5,482,342,924 279,137,924 당기법인세자산 26,003,517,980 5,446,306,507 2,751,212,337 기타유동금융자산 (주4,6,10) 169,206,163,205 242,815,525,939 166,099,048,291 기타유동자산 (주11) 86,128,782,381 118,962,499,867 72,465,092,409 매각예정자산 (주12) 35,673,454,146 0 0 비유동자산 6,407,140,106,536 7,167,503,928,960 7,224,207,843,082 장기매출채권 (주4,6,7) 38,233,923,106 40,844,563,217 87,547,420,289 장기선급금 (주8) 559,399,618,919 494,449,334,994 496,801,308,338 비유동매도가능금융자산 (주5,6,13) 529,019,669,516 503,963,660,656 515,235,556,581 관계기업및공동기업투자 (주14) 1,392,035,737,078 1,657,005,822,304 1,816,368,393,476 유형자산 (주15) 860,728,220,671 1,353,345,487,551 1,266,597,666,248 무형자산 (주17) 2,663,714,667,920 2,856,928,686,941 2,768,359,639,821 투자부동산 0 0 8,469,310,091 순확정급여자산 0 0 11,666,683,058 기타비유동금융자산 (주4,6,10) 283,912,174,902 191,909,818,060 164,887,606,157 기타비유동자산 (주11) 11,661,856,139 19,413,476,162 24,035,549,430 이연법인세자산 (주22) 68,434,238,285 49,643,079,075 64,238,709,593 자산총계 9,316,636,930,911 9,949,859,715,419 10,332,246,645,583 부채 유동부채 3,814,173,897,612 3,400,941,997,109 4,269,198,302,324 매입채무 (주4,6) 252,938,851,874 244,518,960,369 327,021,384,193 미지급금 (주4,6) 428,526,335,423 416,541,429,670 546,300,234,064 유동계약부채 (주19) 579,799,866,859 760,516,306,784 473,821,223,383 단기차입금 (주4,6,18,33) 1,045,741,940,000 912,943,743,999 1,984,767,791,496 유동성장기차입금 (주4,6,18,33) 320,928,126,860 163,012,877,810 149,148,085,690 유동성사채 (주4,6,18,33) 334,875,544,287 279,522,858,166 189,896,616,124 당기법인세부채 15,939,490,788 13,719,588,910 34,904,436,617 유동충당부채 (주20) 69,056,195,111 0 0 기타유동금융부채 (주4,6,10) 512,379,506,653 400,824,848,445 359,597,763,808 기타유동부채 (주11) 253,988,039,757 209,341,382,956 203,740,766,949 비유동부채 1,824,392,314,242 2,371,153,220,414 1,718,720,568,358 장기차입금 (주4,6,18,33) 265,959,019,504 984,205,675,148 406,021,021,865 사채 (주4,6,18,33) 744,314,521,747 769,519,897,759 728,898,181,728 순확정급여부채 (주21) 19,159,295,116 11,456,069,250 0 이연법인세부채 (주22) 36,594,127,439 10,065,056 11,075,653,870 비유동계약부채 (주19) 9,447,966,500 5,450,647,419 2,198,375,972 기타비유동금융부채 (주4,6,10) 718,746,901,535 524,502,773,543 489,529,207,186 기타비유동부채 (주11) 26,531,884,213 14,858,341,293 27,101,876,343 비유동충당부채 (주20) 3,638,598,188 61,149,750,946 53,896,251,394 부채총계 5,638,566,211,854 5,772,095,217,523 5,987,918,870,682 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,793,599,291,433 3,238,742,516,993 3,552,162,554,172 자본금 (주23) 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 주식발행초과금 (주23) 101,147,441,547 101,147,441,547 101,147,441,547 이익잉여금 (주26) 379,501,858,124 852,327,478,179 1,180,277,034,650 기타자본구성요소 (주24) 2,202,372,621,762 2,174,690,227,267 2,160,160,707,975 비지배지분 884,471,427,624 939,021,980,903 792,165,220,729 자본총계 3,678,070,719,057 4,177,764,497,896 4,344,327,774,901 부채와자본총계 9,316,636,930,911 9,949,859,715,419 10,332,246,645,583 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 31 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 30 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 매출액 (주19,36) 5,231,360,073,502 4,368,360,656,512 4,792,237,788,876 매출원가 (주28) (3,520,172,634,342) (2,851,412,819,140) (3,043,414,850,154) 매출총이익 1,711,187,439,160 1,516,947,837,372 1,748,822,938,722 판매비와관리비 (주27,28) (1,594,610,652,627) (1,531,798,015,356) (1,609,149,928,316) 대손상각비환입(대손상각비) (주6,7,28,33) (12,098,542,036) 249,800,396 (2,297,105,494) 영업이익(손실) (주36) 104,478,244,497 (14,600,377,588) 137,375,904,912 금융수익 (주29) 149,807,948,101 71,609,388,797 77,785,950,228 금융원가 (주29) (292,432,115,994) (238,686,068,763) (145,388,304,814) 지분법이익(손실) (주14,33) (336,372,352) (58,680,237,775) (182,092,908,077) 기타영업외이익 (주30) 14,465,443,238 152,334,313,603 18,461,732,215 기타영업외비용 (주30) (505,007,674,221) (238,562,453,473) (222,760,401,964) 기타의대손상각비 (주33) (2,886,794,291) (8,533,491,940) (10,962,390,993) 법인세비용차감전순이익(손실) (531,911,321,022) (335,118,927,139) (327,580,418,493) 법인세수익(비용) (주22,33) (48,936,108,586) (61,655,795,541) 150,765,385,716 당기순이익(손실) (580,847,429,608) (396,774,722,680) (176,815,032,777) 기타포괄손익 100,952,310,096 (61,452,960,013) (75,281,708,064) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (78,256,682,090) (66,170,008,430) (255,365,940,788) 확정급여제도의 재측정요소 (9,367,266,483) (10,388,163,482) 10,956,071,133 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (47,241,244,741) 13,944,266,047 (186,190,792,577) 지분법자본변동 (21,648,170,866) (69,726,110,995) (80,131,219,344) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 179,208,992,186 4,717,048,417 180,084,232,724 해외사업환산손익 140,222,642,833 (10,253,198,099) 69,242,974,055 파생상품평가손익 (5,632,557,023) (530,914,341) 5,118,373,407 지분법자본변동 44,618,906,376 15,501,160,857 105,722,885,262 총포괄손익 (479,895,119,512) (458,227,682,693) (252,096,740,841) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순손실 (503,387,159,332) (315,881,661,063) (120,082,943,468) 비지배주주지분 (77,460,270,276) (80,893,061,617) (56,732,089,309) 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 (447,720,843,266) (379,841,597,931) (169,864,255,629) 비지배주주지분 (32,174,276,246) (78,386,084,762) (82,232,485,212) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) (24,283) (15,238) (5,793) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) (24,283) (15,238) (5,793) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 31 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 30 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,333,797,442,896 2,231,828,163,002 3,777,350,417,445 425,955,378,098 4,203,305,795,543 당기순이익(손실) 0 0 (120,082,943,468) 0 (120,082,943,468) (56,732,089,309) (176,815,032,777) 확정급여제도의 재측정요소 (주22) 0 0 9,345,715,982 0 9,345,715,982 1,610,355,151 10,956,071,133 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주22) 0 0 0 (149,569,734,532) (149,569,734,532) (36,621,058,045) (186,190,792,577) 해외사업환산손익 (주22) 0 0 0 60,727,792,903 60,727,792,903 8,515,181,152 69,242,974,055 파생상품평가손익 (주22) 0 0 0 4,094,698,726 4,094,698,726 1,023,674,681 5,118,373,407 지분법자본변동 (주22) 0 0 0 25,620,214,760 25,620,214,760 (28,548,842) 25,591,665,918 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 0 0 749,019,140 (749,019,140) 0 0 0 배당금의 지급 0 0 (43,532,199,900) 0 (43,532,199,900) 0 (43,532,199,900) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 136,132,316,579 136,132,316,579 관계기업 자본변동 0 0 0 112,139,910,960 112,139,910,960 0 112,139,910,960 종속기업 지분변동으로 증감 0 0 0 (124,597,738,511) (124,597,738,511) 316,386,545,396 191,788,806,885 종속기업의 처분으로 인한 증감 0 0 0 0 0 (4,076,534,132) (4,076,534,132) 주식기준보상 (주25) 0 0 0 666,419,807 666,419,807 0 666,419,807 2022.12.31 (기말금액) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,180,277,034,650 2,160,160,707,975 3,552,162,554,172 792,165,220,729 4,344,327,774,901 2023.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,180,277,034,650 2,160,160,707,975 3,552,162,554,172 792,165,220,729 4,344,327,774,901 당기순이익(손실) 0 0 (315,881,661,063) 0 (315,881,661,063) (80,893,061,617) (396,774,722,680) 확정급여제도의 재측정요소 (주22) 0 0 (9,390,746,517) 0 (9,390,746,517) (997,416,965) (10,388,163,482) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주22) 0 0 0 5,427,941,037 5,427,941,037 8,516,325,010 13,944,266,047 해외사업환산손익 (주22) 0 0 0 (2,897,249,192) (2,897,249,192) (7,355,948,907) (10,253,198,099) 파생상품평가손익 (주22) 0 0 0 (1,334,953,775) (1,334,953,775) 804,039,434 (530,914,341) 지분법자본변동 (주22) 0 0 0 (55,764,928,421) (55,764,928,421) 1,539,978,283 (54,224,950,138) 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 0 0 (2,677,148,891) 2,677,148,891 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 자본변동 0 0 0 23,228,238,123 23,228,238,123 0 23,228,238,123 종속기업 지분변동으로 증감 0 0 0 41,927,789,898 41,927,789,898 235,342,580,556 277,270,370,454 종속기업의 처분으로 인한 증감 0 0 0 0 0 (10,099,735,620) (10,099,735,620) 주식기준보상 (주25) 0 0 0 1,265,532,731 1,265,532,731 0 1,265,532,731 2023.12.31 (기말금액) 110,577,370,000 101,147,441,547 852,327,478,179 2,174,690,227,267 3,238,742,516,993 939,021,980,903 4,177,764,497,896 2024.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 852,327,478,179 2,174,690,227,267 3,238,742,516,993 939,021,980,903 4,177,764,497,896 당기순이익(손실) 0 0 (503,387,159,332) 0 (503,387,159,332) (77,460,270,276) (580,847,429,608) 확정급여제도의 재측정요소 (주22) 0 0 (8,216,217,267) 0 (8,216,217,267) (1,151,049,216) (9,367,266,483) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주22) 0 0 0 (42,631,352,667) (42,631,352,667) (4,609,892,074) (47,241,244,741) 해외사업환산손익 (주22) 0 0 0 88,380,370,650 88,380,370,650 51,842,272,183 140,222,642,833 파생상품평가손익 (주22) 0 0 0 (3,379,534,298) (3,379,534,298) (2,253,022,725) (5,632,557,023) 지분법자본변동 (주22) 0 0 0 21,513,049,648 21,513,049,648 1,457,685,862 22,970,735,510 기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체 0 0 2,402,544,000 (2,402,544,000) 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 자본변동 0 0 36,375,212,544 (24,008,521,383) 12,366,691,161 0 12,366,691,161 종속기업 지분변동으로 증감 0 0 0 (11,666,688,148) (11,666,688,148) (22,376,277,033) (34,042,965,181) 종속기업의 처분으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상 (주25) 0 0 0 1,877,614,693 1,877,614,693 0 1,877,614,693 2024.12.31 (기말금액) 110,577,370,000 101,147,441,547 379,501,858,124 2,202,372,621,762 2,793,599,291,433 884,471,427,624 3,678,070,719,057 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 31 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 30 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 29 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 영업활동 현금흐름 1,402,576,859,379 1,294,800,706,701 1,647,947,999,677 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주33) 1,586,619,376,172 1,519,324,938,371 1,836,829,156,721 이자의 수취 28,580,305,100 28,254,253,586 11,380,318,305 이자의 지급 (164,304,493,812) (172,273,081,040) (97,877,691,754) 법인세의 환급(납부) (48,318,328,081) (80,505,404,216) (102,383,783,595) 투자활동 현금흐름 (935,761,131,761) (1,266,399,400,814) (3,004,003,635,381) 단기금융상품의 순증감 (5,199,410,463) 133,399,974,837 (3,312,190,061) 기타유동금융자산의 감소 7,685,510,246 8,312,221,920 8,727,023,686 기타유동금융자산의 증가 (52,457,919) (101,001,600) (1,841,575,361) 매도가능금융자산의 처분 13,786,721,165 45,209,491,421 41,039,380,976 매도가능금융자산의 취득 (111,636,177,584) (20,563,785,313) (180,709,224,755) 기타비유동금융자산의 증가 (13,707,439,498) (16,950,176,632) (22,952,974,603) 기타비유동금융자산의 감소 8,065,092,551 3,233,821,802 9,352,828,925 종속기업 및 사업 취득 순현금유출 0 0 (825,581,359,826) 종속기업 및 사업 처분 순현금유입 476,141,534 137,223,169,526 1,193,544,746 관계기업 및 공동기업투자의 처분 281,837,972,348 62,470,655,187 30,446,944,132 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (5,814,172,921) (10,646,530,139) (38,604,413,630) 유형자산의 처분 169,557,024,953 2,331,252,187 10,423,678,628 유형자산의 취득 (63,376,410,782) (100,097,945,073) (199,459,747,898) 무형자산의 처분 2,592,702,370 8,115,382,417 12,253,114,340 무형자산의 취득 (1,149,681,928,335) (1,374,812,361,932) (1,529,824,230,418) 배당금수취 952,813,454 1,246,399,561 2,813,469,746 기타의 투자활동 현금유출입 (71,247,112,880) (144,769,968,983) (317,967,904,008) 재무활동현금흐름 (569,402,344,542) (127,474,321,762) 1,203,414,951,053 단기차입금의 차입 1,521,200,000,000 951,636,700,000 3,551,150,449,799 장기차입금의 차입 138,693,514,104 1,038,626,957,717 494,481,250,000 사채의 발행 300,157,560,000 338,991,548,400 209,236,576,000 전환사채의 발행 0 0 0 비지배지분의 증가 4,201,605,000 283,392,903,294 398,988,155,656 비지배지분의 감소 (29,986,137,750) 0 (183,152,118,052) 리스부채 원금의 지급 (주33) (42,301,481,757) (36,088,970,141) (34,917,836,211) 단기차입금의 상환 (1,417,616,333,600) (2,029,257,309,000) (2,518,196,146,561) 장기차입금의 상환 (210,000,000,000) 0 0 유동성사채의 상환 (279,627,600,000) (216,056,030,000) (150,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (553,600,318,751) (455,470,596,131) (516,034,704,634) 현금배당금의 지급 0 0 (43,532,199,900) 기타의 재무활동 현금유출입 (523,151,788) (3,249,525,901) (4,608,475,044) 현금및현금성자산의 증가(감소) (102,586,616,924) (99,073,015,875) (152,640,684,651) 기초현금및현금성자산 1,032,592,197,719 1,133,713,181,886 1,287,375,693,855 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 43,222,084,009 (2,047,968,292) (1,021,827,318) 기말현금및현금성자산 973,227,664,804 1,032,592,197,719 1,133,713,181,886 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 주식회사 씨제이이엔엠(이하 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예매니지먼트, 콘텐츠, 광고 등의 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 11월 23일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으로, 서울시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2018년 5월 29일자주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다.회사는 2018년 7월 1일을 기준일로 하여 씨제이이앤엠(주)를 흡수합병하였으며, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예 매니지먼트, 콘텐츠, 광고 등의 사업이 추가되었습니다.2024년 12월 31일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) CJ주식회사 8,787,427 40.07% 자기주식 1,199,535 5.47% 기타주주 11,942,192 54.46% 합계 21,929,154 100.00% 1.1 종속기업 현황 종속기업 소재지 당기말 의결권지분율(%) 전기말 의결권지분율(%) 결산월 업종 (주)브랜드웍스코리아 대한민국 100 100 12월 종합소매업 (주)씨제이텔레닉스 대한민국 100 100 12월 인력공급업 (주)슈퍼레이스 대한민국 98.79 98.79 12월 전시 및 행사 대행업 중소벤처기업상생투자조합 대한민국 95 95 12월 중소벤처투자 (주)다다엠앤씨 대한민국 100 100 12월 통신 판매업 CMI Holdings Ltd. 중국 100 100 12월 해외법인 투자 및 관리 CJ IMC Co., Ltd. 중국 100 100 12월 도매 및 상품중개업 CJ IMC S.A. DE C.V. 멕시코 99.99 99.99 12월 도매 및 상품중개업 CJ Grand, S.A. DE C.V. 멕시코 100 100 12월 도매 및 상품중개업 Damul Trading Private Limited 인도 99.99 99.99 12월 도매 및 상품중개업 CJ IMC Vietnam Inc.(*13) 베트남 - 100 12월 도매 및 상품중개업 DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*4) (*13) 베트남 99.9 99.9 12월 도소매유통 및 방송프로그램제작 (주)씨제이메조미디어(구, (주)메조미디어)(*4) 대한민국 67 51 12월 광고매체 판매업 (주)제이에스픽쳐스(*2) 대한민국 70 70 12월 콘텐츠 제작업 (주)웨이크원(*11) 대한민국 100 100 12월 매니지먼트업 에이오엠지(주)(*4) 대한민국 75.5 75.5 12월 음악 Label 사업 (주)씨제이라이브시티(*3) 대한민국 90 90 12월 융복합 문화사업 스튜디오드래곤(주) 대한민국 54.38 54.38 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)하이어뮤직레코즈 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작업 (주)스튜디오테이크원 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작업 (주)아메바컬쳐(*2)(*3)(*4) 대한민국 60 60 12월 음악 Label 사업 (주)디엑스이(구, (주)디베이스앤) 대한민국 100 100 12월 인터넷광고매체 판매업 스윙엔터테인먼트(주)(*11) 대한민국 - 51 12월 음반기획, 제작 및 판매업 (주)비이피씨탄젠트(*3)(*4) 대한민국 51 51 12월 광고기획, 광고대행업 케이씨(KC)비바체 투자조합 대한민국 98.81 98.81 12월 콘텐츠 투자 (주)티빙(*3)(*4)(*8)(*10) 대한민국 48.85 48.85 12월 방송 프로그램 및 영화 공급업 (주)밀리언볼트(*3)(*4)(*9) 대한민국 50.05 50.05 12월 애니메이션 및 영상제작 에스씨인베스트먼트제일호(주)(*7) 대한민국 - - 12월 투자업 씨제이이엔엠 스튜디오스(주)(*3)(*5) 대한민국 85.1 85.1 12월 방송프로그램 제작 및 배급업 (주)화앤담픽쳐스 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)문화창고 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)케이피제이 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)지티스트 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)길픽쳐스 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 CJ ENM Japan Inc.(*12) 일본 93.34 91.14 12월 프로그램 공급업 CJ Entertainment Japan Inc.(*14) 일본 - 100 12월 영화 및 방송프로그램 배급업 LAPONE ENTERTAINMENT(*3) 일본 70 70 12월 프로그램 공급업 Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 중국 100 100 12월 미디어, 엔터테인먼트사업 및 컨설팅업 CJ E Tianjin Co., Ltd. 중국 100 100 12월 방송서비스업 CJ Entertainment America, LLC 미국 100 100 12월 영화배급 및 제작업 Press Play Productions, LLC 미국 100 100 12월 영화제작사업 NNNY PRODUCTIONS LLC 미국 100 100 12월 영화제작사업 H PRODUCTIONS, LLC 미국 100 100 12월 영화제작사업 H PRODUCTIONS, CORP 미국 100 100 12월 영화제작사업 CJ ENM Investments America, LLC 미국 100 100 12월 해외법인 투자 및 관리 Studio Dragon Investments, LLC 미국 100 100 12월 해외법인 투자 및 관리 Studio Dragon Productions, LLC 미국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 Studio Dragon International, Inc. 미국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 CH Holdings Limited 홍콩 100 100 12월 중국 자회사 주식 보유 및 관리 Rolemodel Entertainment Group Limited 홍콩 100 100 12월 콘텐츠 컨설팅 CJ ENM Hong Kong Limited 홍콩 100 100 12월 방송서비스업 CJ E Vietnam Co., Ltd.(*14) 베트남 - 100 12월 영화 제작 관련 컨설팅 CJ HK Entertainment Co., Ltd.(*3)(*4) 베트남 51 51 12월 영화배급업 CJ Blue Corporation(*4) 베트남 50.9 50.9 12월 경영컨설팅업 Blue Ocean Communication advertising company limited 베트남 100 100 12월 방송프로그램 제작업 Blue Light Film Company limited 베트남 100 100 12월 방송프로그램 제작업 Indochina link marketing and communication Compamy limited 베트남 100 100 12월 기타 광고업 CJ Major Entertainment Co., Ltd. (*1)(*2)(*3)(*4) 태국 49 49 12월 연예 기획 및 영화 배급업 True CJ Creations Co., Ltd. (*1)(*3) 태국 49 49 12월 방송프로그램 제작업 CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINTSTOCK COMPANY 터키 100 100 12월 영화배급 및 제작업 CJ ENM USA INC. 미국 100 100 12월 지주업 CJ ENM USA HOLDINGS, LLC 미국 100 100 12월 지주업 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(*3)(*4)(*6) 미국 60 60 12월 연예매니지먼트업 Studio Dragon Japan CO., LTD.(*12) 일본 - 70 12월 방송프로그램 제작업 RYU FILM CO., LTD 일본 100 100 12월 방송프로그램 제작업 LAPONE GIRLS CO., LTD 일본 100 - 12월 매니지먼트업 (*1) 연결회사는 이사회를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) 연결회사는 해당 기업의 잔여지분을 보유하고 있는 기존 주주와 잔여지분을 매수할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다.(*3) 연결회사는 해당 기업의 상대주주의 동의하에 매각할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.(*4) 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.(*5) 연결회사는 해당 기업의 상대주주에게 전제조건을 충족하여 지분이 매각될 경우 차액을 지급하기로 하는 차액결제 약정을 체결하였습니다.(*6) CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 외 85개 종속기업을 포함한 연결 기준 재무정보입니다.(주석 1.2 참조)(*7) 특수목적기업으로, 연결회사는 해당 기업의 수익에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. (*8) 해당 기업의 상대주주인 미디어그로쓰캐피탈제1호는 보유하고 있는 잔여지분 전체를 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. (*9) 연결회사는 계약된 전제조건 충족 시 기존 주주의 잔여지분 매도를 요구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(*10) 연결회사는 해당 기업에 대한 의결권 지분율이 과반수 미만이나, 의결권의 상대적규모 및 약정 등을 고려하여 실질 지배력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(*11) 연결회사는 당기 중 (주)웨이크원을 존속회사로 하여 스윙엔터테인먼트(주) 법인을 흡수합병 하였습니다. (*12) 연결회사는 당기 중 CJ ENM Japan Inc.을 존속회사로 하여 Studio Dragon Japan CO., LTD. 법인을 흡수합병 하였습니다.(*13) 연결회사는 당기 중 DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY을 존속회사로 하여 CJ IMC Vietnam Inc. 법인을 흡수합병 하였습니다.(*14) 연결회사는 당기 중 해당 종속기업을 매각, 청산 등으로 연결대상에서 제외하였습니다.1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당기 및 당기말 (단위: 천원) 종속기업명 당기말 당기 총자산 총부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)브랜드웍스코리아 71,063,823 37,425,265 33,638,558 137,875,057 (11,549,389) (11,795,639) (주)씨제이텔레닉스 22,259,317 10,827,536 11,431,781 75,902,876 1,961,457 156,815 (주)슈퍼레이스 1,400,311 4,254,320 (2,854,009) 10,602,594 (670,583) (670,583) 중소벤처기업상생투자조합 599,766 82,264 517,502 - 1,707,665 192,066 (주)다다엠앤씨 1,306,410 24,772,831 (23,466,421) 147,922 (1,143,271) (1,046,217) CJ Grand, S.A. DE C.V. 6,327,941 52,574 6,275,367 - - (423,237) (주)씨제이메조미디어 233,685,611 149,139,299 84,546,312 78,047,930 14,583,884 14,549,128 (주)제이에스픽쳐스 22,483,964 23,915,345 (1,431,381) 15,391,292 2,516,707 2,484,373 (주)웨이크원 36,218,145 25,466,611 10,751,534 88,340,683 5,930,649 5,666,480 에이오엠지(주) 10,344,949 1,745,943 8,599,006 14,154,992 (64,273) (64,273) (주)씨제이라이브시티 156,142,928 407,296,595 (251,153,667) 536 (309,645,296) (310,243,835) 스튜디오드래곤(주) 897,921,326 172,073,746 725,847,580 531,693,414 34,543,828 23,700,455 (주)하이어뮤직레코즈 3,088,028 1,691,906 1,396,122 6,106,212 (263,598) (263,598) (주)스튜디오테이크원 2,450,978 568,773 1,882,205 5,702,063 (736,465) (736,465) (주)아메바컬쳐 9,197,549 1,789,419 7,408,130 8,888,689 1,535,852 1,535,852 (주)디엑스이 25,374,564 23,356,321 2,018,243 11,873,236 (1,415,899) (1,685,491) (주)비이피씨탄젠트 12,825,405 4,801,712 8,023,693 34,814,444 1,825,965 1,660,732 케이씨(KC)비바체 투자조합 15,747,402 - 15,747,402 - (441,966) (441,966) (주)티빙 624,007,489 327,366,789 296,640,700 435,458,751 (77,147,160) (78,145,586) (주)밀리언볼트 17,877,179 13,664,986 4,212,193 8,953,375 (635,441) (635,441) 에스씨인베스트먼트제일호(주) 60,353,740 60,363,092 (9,352) - (33,959) (33,959) 씨제이이엔엠 스튜디오스(주) 402,619,219 170,472,379 232,146,840 199,229,119 7,105,974 6,794,413 CJ Entertainment America, LLC 2,997,545 20,699,863 (17,702,318) 70,584 158,044 (2,025,454) CJ ENM Japan Inc. 33,617,089 10,667,639 22,949,450 32,830,838 (1,079,404) (787,222) CH Holdings Limited 96,816,859 9,054,644 87,762,215 - (468,033) 10,796,086 CJ E Tianjin Co., Ltd. 3,111,559 - 3,111,559 - 31,583 346,028 CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY 10,818,716 2,943,687 7,875,029 22,260,861 3,028,472 2,790,795 NNNY PRODUCTIONS LLC 2,569,300 - 2,569,300 13,837 5,477 320,834 H PRODUCTIONS, LLC 13,712,105 - 13,712,105 - (6,854) 1,678,151 LAPONE ENTERTAINMENT 194,459,422 109,985,481 84,473,941 192,996,589 21,655,630 24,100,123 Press Play Productions, LLC 3,410,276 - 3,410,276 64,355 63,264 478,782 CJ ENM USA INC. 1,181,890,180 468,571,659 713,318,521 15,818,479 (35,582,954) 53,998,934 CJ IMC Co., Ltd. 1,621,390 433,457 1,187,933 - (513,416) (370,148) CJ IMC S.A. DE C.V. 1,241,429 98,638 1,142,791 - - (77,075) Damul Trading Private Limited 2,887,601 1,410,087 1,477,514 - - 145,259 Rolemodel Entertainment Group Limited 11,696,416 10,269,188 1,427,228 18,328,121 513,602 667,714 CJ Major Entertainment Co., Ltd. 1,949,075 340,374 1,608,701 - (17,442) 184,311 CJ ENM Hong Kong Limited 25,729,726 5,321,269 20,408,457 25,004,531 355,776 2,949,250 CJ Blue Corporation 16,076,152 813,897 15,262,255 - (3,233) 1,187,136 True CJ Creations Co., Ltd. 10,294,332 3,261,613 7,032,719 12,523,920 749,380 1,613,777 CJ HK Entertainment Co., Ltd. 13,580,531 10,983,166 2,597,365 26,753,154 2,432,665 2,581,571 CMI Holdings Ltd. 6,854,922 3,814,578 3,040,344 - 246,829 622,381 Blue Ocean Communication advertising company limited 7,423,387 15,260,872 (7,837,485) - (11) (611,253) Blue Light Film Company limited 304,027 12,746,401 (12,442,374) - - (970,376) Indochina link marketing and communication Compamy limited 3,188,715 4,842,643 (1,653,928) - (175,134) (300,260) Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 19,311,858 6,962,410 12,349,448 694,806 (458,235) 815,549 (주)화앤담픽쳐스 84,859,454 61,329,155 23,530,299 1,099,129 (5,327,659) (5,327,659) (주)문화창고 15,577,247 5,932,057 9,645,190 19,081,419 5,861,362 5,861,362 (주)케이피제이 7,891,412 9,146,113 (1,254,701) - (495,015) (495,015) (주)지티스트 20,260,723 17,884,088 2,376,635 14,567,143 (551,349) (569,940) (주)길픽쳐스 5,260,582 2,364,783 2,895,799 293,456 (541,427) (541,427) Studio Dragon Investments, LLC 30,303,655 42,784 30,260,871 - 105,478 3,817,475 Studio Dragon Productions, LLC 566,391 36,022 530,369 - (96,865) (26,409) Studio Dragon International, Inc. 41,818,535 684,760 41,133,775 2,719,425 (45,165) 5,010,883 H PRODUCTIONS, CORP 2,913,321 - 2,913,321 - (72) 357,854 DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,182,148 1,051,474 130,674 - (330,683) (550,771) CJ ENM USA HOLDINGS LLC 794,462,411 1,213 794,461,198 - (1,761,308) 95,940,230 CJ ENM Investments America, LLC 120,984,872 68,502 120,916,370 - 171,290 15,017,364 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 2,130,258,853 1,431,221,047 699,037,806 1,038,782,865 (91,812,320) 7,933,990 RYU FILM CO., LTD 15,499,911 15,017,655 482,256 155,797 42,086 54,927 LAPONE GIRLS CO., LTD 5,914,911 4,931,336 983,575 5,087,738 855,602 897,144 (2) 전기 및 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전기 총자산 총부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)브랜드웍스코리아 71,500,177 26,065,981 45,434,196 107,418,213 (6,426,288) (6,650,832) (주)씨제이텔레닉스 20,183,638 9,810,992 10,372,646 75,484,021 (1,269,726) (1,497,759) (주)슈퍼레이스 802,747 2,986,174 (2,183,427) 7,116,814 (1,282,841) (1,282,841) 중소벤처기업상생투자조합 2,033,425 507,989 1,525,436 - (30,179) (1,895,004) (주)다다엠앤씨 2,707,336 25,027,900 (22,320,564) 7,501,352 (8,999,090) (8,999,090) CJ Grand, S.A. DE C.V. 6,754,724 56,119 6,698,605 - - 954,046 (주)씨제이메조미디어 235,713,068 165,715,884 69,997,184 75,354,073 10,923,034 10,508,003 (주)제이에스픽쳐스 33,220,151 37,135,906 (3,915,755) 213,289 (2,495,880) (2,539,919) (주)웨이크원 19,302,726 16,563,757 2,738,969 70,614,828 5,477,457 5,474,776 에이오엠지(주) 10,971,852 2,308,573 8,663,279 22,929,016 1,007,396 1,007,396 (주)씨제이라이브시티 596,326,758 633,139,677 (36,812,919) 2,894 (22,067,831) (22,194,878) 스튜디오드래곤(주) 1,070,607,729 368,644,417 701,963,312 713,658,733 48,026,288 66,107,543 (주)하이어뮤직레코즈 3,817,049 2,157,329 1,659,720 8,735,737 573,167 573,167 (주)스튜디오테이크원 3,480,274 861,604 2,618,670 9,826,427 31,130 31,130 (주)아메바컬쳐 7,440,606 1,568,329 5,872,277 7,881,671 1,189,312 1,220,834 (주)디엑스이 38,203,190 34,499,457 3,703,733 19,672,629 (1,880,184) (2,032,790) 스윙엔터테인먼트(주) 3,234,965 375,544 2,859,421 2,273,019 (373,865) (373,865) (주)비이피씨탄젠트 10,611,594 4,248,632 6,362,962 31,551,303 1,792,466 1,645,185 케이씨(KC)비바체 투자조합 16,321,480 132,112 16,189,368 - (6,236,774) (6,236,774) (주)티빙 553,704,560 178,918,274 374,786,286 326,423,506 (152,285,530) (153,106,176) (주)밀리언볼트 23,750,954 18,903,320 4,847,634 1,877,121 (2,469,210) (2,469,210) 에스씨인베스트먼트제일호(주) 60,393,124 60,368,517 24,607 - 20,327 20,327 씨제이이엔엠 스튜디오스(주) 349,135,918 123,783,490 225,352,428 143,370,373 (9,296,106) (9,283,135) CJ Entertainment America, LLC 2,805,814 18,482,678 (15,676,864) 76,626 50,847 (219,335) CJ ENM Japan Inc. 24,729,730 11,875,709 12,854,021 42,130,266 1,274,835 734,181 CJ Entertainment Japan Inc. 473,671 1,643 472,028 - (2,903) (23,928) CH Holdings Limited 84,897,621 7,931,491 76,966,130 102,694 2,553,793 3,659,863 CJ E Tianjin Co., Ltd. 2,765,531 - 2,765,531 - 21,439 11,940 CJ E Vietnam Co., Ltd. 1,767,485 - 1,767,485 - 82,314 64,050 CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY 11,589,127 6,504,893 5,084,234 27,194,831 2,706,676 444,350 NNNY PRODUCTIONS LLC 2,248,466 - 2,248,466 437,981 437,981 463,733 H PRODUCTIONS, LLC 12,033,954 - 12,033,954 248,650 248,650 447,650 LAPONE ENTERTAINMENT 105,269,958 44,896,141 60,373,817 148,636,554 14,006,873 11,656,416 Press Play Productions, LLC 2,931,495 - 2,931,495 843,455 (2,814,436) (2,682,027) CJ ENM USA INC. 1,064,802,064 405,482,477 659,319,587 1,251,225 (219,130,212) (200,835,518) STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD. 27,860,514 818,582 27,041,932 - (277,782) (1,484,926) CJ IMC Co., Ltd. 1,947,541 389,459 1,558,082 - (67,080) (71,238) CJ IMC Vietnam Inc. 2,513,552 - 2,513,552 - - (23,624) CJ IMC S.A. DE C.V. 1,325,156 105,291 1,219,865 - - 173,739 Damul Trading Private Limited 2,603,713 1,271,457 1,332,256 - - 16,331 Rolemodel Entertainment Group Limited 10,087,895 9,328,380 759,515 8,226,948 (19,281,157) (18,783,965) CJ Major Entertainment Co., Ltd. 1,719,696 295,306 1,424,390 751 (15,669) 21,051 CJ ENM Hong Kong Limited 24,159,106 6,699,899 17,459,207 22,192,383 1,339,626 1,571,380 CJ Blue Corporation 14,825,275 750,156 14,075,119 - (2,709) (134,939) True CJ Creations Co., Ltd. 12,826,620 7,407,679 5,418,941 9,977,078 737,659 858,457 CJ HK Entertainment Co., Ltd. 6,442,095 6,426,302 15,793 17,851,560 1,412,382 1,383,883 CMI Holdings Ltd. 5,981,277 3,563,314 2,417,963 - (4,799,953) (4,642,285) Blue Ocean Communication advertising company limited 6,844,451 14,070,683 (7,226,232) - (9) 67,907 Blue Light Film Company limited 280,316 11,752,314 (11,471,998) - - 107,820 Indochina link marketing and communication Compamy limited 2,946,052 4,299,721 (1,353,669) - (172,991) (156,796) Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 17,116,201 5,582,302 11,533,899 799,883 (755,720) (782,584) (주)화앤담픽쳐스 35,648,475 6,790,517 28,857,958 17,840,030 (1,382,961) (1,382,961) (주)문화창고 15,727,001 11,943,173 3,783,828 120,849 (72,780) (72,780) (주)케이피제이 7,421,967 8,181,654 (759,687) 9,474,585 (15,786) (15,786) (주)지티스트 14,989,372 12,042,797 2,946,575 18,079,633 (2,501,597) (2,519,898) (주)길픽쳐스 4,581,597 1,144,371 3,437,226 813,113 (600,045) (600,045) Studio Dragon Investments, LLC 26,468,036 24,640 26,443,396 - 681,496 1,114,834 Studio Dragon Productions, LLC 567,738 10,960 556,778 - (91,883) (79,658) Studio Dragon International, Inc. 36,297,619 174,727 36,122,892 38,422,732 4,504,193 4,991,835 H PRODUCTIONS, CORP 2,555,466 - 2,555,466 - (1,710,429) (1,616,695) DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 157,385 2,522,163 (2,364,778) 537,069 (815,722) (777,123) CJ ENM USA HOLDINGS LLC 698,520,968 - 698,520,968 - (210,779,273) (192,653,327) CJ ENM Investments America, LLC 105,952,517 53,510 105,899,007 - 2,802,247 4,535,522 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 2,039,003,393 1,332,316,691 706,686,702 347,619,868 (117,915,270) (105,302,878) RYU FILM CO., LTD 1,859,500 1,432,172 427,328 - (29,592) (29,592) 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당기 신규로 연결에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 사유 지분율(%) LAPONE GIRLS CO., LTD 일본 설립 100% HIS HERS PRODUCTIONS, LLC 미국 설립 100% EAST OF EDEN D, LLC 미국 설립 100% EAST OF EDEN STUDIOS, LLC 미국 설립 100% GOOD DAUGHTER D, LLC 미국 설립 100% THE ROLE OF A LIFETIME PTY LTD 호주 설립 100% SWIMMING RIVALS PTY LTD 호주 설립 100% EOE NZ LIMITED 뉴질랜드 설립 100% THE STORY WORKS LIMITED 영국 설립 100% WELLINGTON ST PRODUCTIONS PTY LTD 호주 설립 100% MAMA ORCA, LLC 미국 설립 100% DREAMCHASER EMPLOYEE SHARE SCHEMEPTY LTD 호주 설립 100% (2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상회사에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 사유 Hear Me Roar Productions Pty. Ltd 호주 청산 스윙엔터테인먼트(주) 한국 합병소멸 STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD. 일본 합병소멸 CJ Entertainment Japan Inc. 일본 매각 CJ IMC Vietnam Inc. 베트남 합병소멸 CJ E Vietnam Co., Ltd. 베트남 청산 2. 회계정책과 공시의 변경 (연결) (1) 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. - K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 - K-IFRS 1116 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채 측정 - K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)의 공시 - K-IFRS 1021 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 교환가능성 결여 (K-IFRS 1021 환율변동효과) - 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)- 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표 , K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표) 3. 중요한 회계정책 (연결) 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.비교표시된 전기의 현금흐름표상 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. 3.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액이 사용가치의 계산에 기초하여 결정되는 경우, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3.2 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. (3) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 3.3 금융자산 (1) 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. (2) 분류 및 후속 측정연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 1) 채무상품 연결회사는 채무상품을 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아니라 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품은 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택하였습니다. 이 외 지분상품은 당기손익 공정가치로 측정합니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.4 파생상품 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다. 3.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법 또는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 3.6 유형자산 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 16 ~ 40년 기계장치 4 ~ 8년 차량운반구, 공기구비품, 기타유형자산 4 ~ 5년 3.7 정부보조금 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 3.8 무형자산 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 연결회사는 구매 또는 제작하는 드라마 등 저작물에 대해 취득원가를 판권으로 인식하고 있습니다. 회원권과 산업재산권 중 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 판권 계약기간 혹은 수익이 실현되는 기간 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5 ~ 20년 기타의무형자산(전속계약금) 계약기간 3.9 비금융자산 손상연결회사는 선급금 및 판권에 대하여 개별 자산별로 매 보고기간 말마다 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사는 경영진이 사업을 감독하는 방식, 자산이나 사업을 처분 및 계속 영위하는의사결정을 하는 방식 등을 고려하여, 독립적으로 현금유입을 창출하는 자산집단을 현금창출단위로 식별하고 있습니다. 연결회사는 주석36에서 설명하고 있는 보고부문에 따라 미디어플랫폼사업부문은 단일 현금창출단위를 구성하며, 커머스사업부문, 영화드라마사업부문 및 음악사업부문은 회사별로 각각의 현금창출단위를 구성하고 있습니다.연결회사는 현금창출단위에 배부된 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 3.10 금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 3.11 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 3.12 당기법인세 및 이연법인세 세무효율성 증대 및 경영효율성 제고 등을 위하여 연결회사는 지배기업이나 국내 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 국내 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하는 연결 납세제도를 적용하고 있습니다. 연결납세제도 대상에 포함되지 않는 국내 및 해외 종속기업은 각 법인을 과세단위로 보아 법인세를 산정ㆍ납부하고 있습니다.필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 의 적용대상 법인세입니다. 연결회사는 글로벌 최저한세 납부액이 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리하고 있으며, 글로벌최저한세의 영향으로 인한 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하고 있습니다. 보고기간 중 연결회사가 인식한 글로벌 최저한세 관련 당기법인세비용은 없습니다. 3.13 종업원급여 (1) 퇴직급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (2) 주식기준보상 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여제도를 운영하고 있습니다. 이러한장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 3.14 수익인식 (1) 미디어플랫폼사업부문일반광고, IMC광고, 협찬광고 등으로 발생되는 광고 수익은 일반적으로 계약된 기간동안 고객에게 광고 서비스를 제공하고, 용역 제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 다만 계약기간이 아닌 총 광고서비스 제공 건수의 합계를 기준으로 광고서비스를 정산하는 계약의 경우, 연결회사는 동 광고서비스를 제공할 의무를 수행한 때에 수익으로 인식합니다. 광고수익은 고객이 정해진 거래가격에 따라 선납하거나, 연결회사가 의무를 수행함에 따라 후불로 청구됩니다. 연결회사는 제작하거나 매입한 콘텐츠의 사용할 권리를 고객에게 제공하며, 동 계약은 라이선스를 제공한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당되므로 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 사용하여 효익을 얻을 수 있는 시점에 일시 또는 후속적 판매기준으로 수익을 인식합니다. 종합유선방송사업자에 프로그램을 공급하고 수취하는 채널 이용료에 해당하는 수신료 매출은 방송 콘텐츠가 대중에게 전달되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 무선플랫폼 기반의 디지털콘텐츠 제공서비스 관련 수익을 인식하고있습니다. 이와 같은 용역의 제공으로 인한 수익은 용역의 제공 시점에 인식하고 있습니다. (2) 음악사업부문연결회사는 음반 및 음원을 유통, 유통대행하여 그 사용권을 고객에게 제공하며, 동 계약은 라이선스를 제공한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하므로 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 사용하여 효익을 얻을 수 있는 시점에 일시 또는 후속적 판매기준으로 수익을 인식합니다.또한 콘서트 사업은 콘서트 개최 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(3) 영화드라마사업부문제작, 투자 또는 판권을 취득한 영화의 극장 배급사업과 관련하여 극장 개봉 이후 극장부금이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 영화 TV 판권 및 케이블 판권의 경우 판권사용계약 체결 후 판권 인도 시점에 수익을 인식하고 있습니다.제작 또는 판권을 취득한 공연 배급사업과 관련하여 공연 개최 시점에 수익을 인식하고 있습니다.연결회사는 제작한 드라마의 사용할 권리를 고객에게 제공하며, 동 계약은 라이선스를 제공한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당되므로 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 사용하여 효익을 얻을 수 있는 시점에 일시에 수익을 인식합니다. 또한 드라마 콘텐츠 제작을 위탁받은 경우 연결회사의 수행의무는 고객사에게 방영할 수 있는 상태의 콘텐츠를 제작하여 제공하는 것입니다. 연결회사가 콘텐츠를 제작하는 대로 고객이 통제하고 있는 자산의 가치를 높임으로 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 진행률은 계약에서 약속한 드라마 콘텐츠 산출물 중 고객에게 통제가 이전된 드라마 콘텐츠 산출물에 따라 산정합니다. (4) 커머스사업부문연결회사는 TV홈쇼핑 프로그램을 제작ㆍ공급하며, 홈쇼핑 및 인터넷 쇼핑몰을 통해도ㆍ소매업을 운영하고 있습니다. 연결회사는 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되어, 동 시점에 청구된 금액을 수익으로 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.연결회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우, 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다. 판매의 주선에 따른 수수료수익 또한 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려한 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. 3.15 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. (2) 리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '금융부채'로 표시하였습니다 (3) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 3.16 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 4. 재무위험관리 (연결) 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 주가변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 연결회사중 일부 종속기업은 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책을 검토, 승인합니다. 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 환위험 지분가격위험 이자율위험 신용위험 유동성위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성관리 및 영업 상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있어, 주가변동위험에 노출되어 있습니다. 지분증권은 재무상태표상 매도가능금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)으로 분류되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식(종속기업 및 관계기업 제외)은 재무상태표상 매도가능금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정금융자산)으로 분류하고 있으며, KOSPI 주가지수 및 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 한편 유통업인 홈쇼핑업의 사업 특성상 영업채권이 불특정다수 소비자와의 거래에서발생하고 있으며, 이렇게 발생한 채권의 상당 부분이 신용카드 연결회사 및 인터넷 상품 중개 연결회사를 통해 결제되고 있습니다. 따라서 연결회사는 신용카드 연결회사의 거래승인 이후에는 고객의 신용위험을 부담하지 아니합니다. 다만, 연결회사는 신용카드 연결회사의 결제불이행에 따른 신용위험에 제한적으로 노출되어 있는 바, 신용카드 연결회사와의 결제대금 입금시기를 지속적으로 관리하여 발생 채권의 연체 또는 미입금 등의 신용위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 매입채무 등 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 지급보증은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 대부분이 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결회사는 외화사채 50백만달러(2027년 4월 만기)에 대해 환율 위험(계약환율 1,352원)을 회피하는 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금으로 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있으며, 변동금리부 차입금 200,000백만원 (2027년 2월 만기)에 대해 이자율 위험(계약이자율 4.75%)을 회피하는 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가 측정 기타금융자산 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 시장위험에 대한 공시 외화금융자산의 통화별 내역 외화금융자산의 통화별 내역 당기 (단위 : 천원) 외화금융자산, 원화환산금액 파생금융상품에 대한 공시 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 200,395,374 CNY 1,026,771 JPY 9,853,388 위험 합계 211,275,533 연결회사는 외화사채 50백만달러(2027년 4월 만기)에 대해 환율 위험(계약환율 1,352원)을 회피하는 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 외화금융자산, 원화환산금액 파생금융상품에 대한 공시 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 260,989,796 CNY 1,555,219 JPY 5,488,374 위험 합계 268,033,389 외화금융부채의 통화별 내역 외화금융부채의 통화별 내역 당기 (단위 : 천원) 외화금융부채, 원화환산금액 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 106,995,930 CNY 322,059 JPY 1,496,522 위험 합계 108,814,511 전기 (단위 : 천원) 외화금융부채, 원화환산금액 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 173,759,616 CNY 308,443 JPY 314,824 위험 합계 174,382,883 시장위험의 각 유형별 민감도분석 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당기 (단위 : 천원) 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD CNY JPY 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 7,182,417 54,192 642,643 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (7,182,417) (54,192) (642,643) 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 7,182,417 54,192 642,643 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (7,182,417) (54,192) (642,643) 전기 (단위 : 천원) 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD CNY JPY 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 6,708,001 95,877 397,846 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (6,708,001) (95,877) (397,846) 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 6,708,001 95,877 397,846 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (6,708,001) (95,877) (397,846) 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당기 (단위 : 천원) 이자율위험 지분가격위험 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향 다른 모든 변수가 일정하고 상장주식의 주가가 5% 변동시 회사의 자본에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (4,095,699) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 4,095,699 시장변수 하락 시 당기손익 감소 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 9,053,057 시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소 (4,095,699) 시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가 4,095,699 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (9,053,057) 전기 (단위 : 천원) 이자율위험 지분가격위험 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향 다른 모든 변수가 일정하고 상장주식의 주가가 5% 변동시 회사의 자본에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (7,532,372) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 7,532,372 시장변수 하락 시 당기손익 감소 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가 10,581,785 시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소 (7,532,372) 시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가 7,532,372 시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소 (10,581,785) 신용위험 익스포저에 대한 공시 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산현금및현금성자산 및 단기금융상품은 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 유동매출채권 1,115,228,981 비유동매출채권 38,233,923 기타유동금융자산 169,206,163 기타비유동금융자산 283,912,175 전기 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 유동매출채권 930,558,967 비유동매출채권 40,844,563 기타유동금융자산 242,815,526 기타비유동금융자산 191,909,818 금융부채의 만기분석에 대한 공시 금융부채의 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 252,938,852 0 0 252,938,852 미지급금 428,526,335 0 0 428,526,335 단기차입금 1,061,968,834 0 0 1,061,968,834 유동성장기차입금 328,834,339 0 0 328,834,339 장기차입금 6,838,787 308,016,719 0 314,855,506 사채 372,674,637 754,588,998 16,239,465 1,143,503,100 리스부채 48,159,423 103,440,017 62,004,786 213,604,226 기타유동금융부채 473,005,129 0 0 473,005,129 기타비유동금융부채 0 587,567,576 0 587,567,576 지급보증 812,614 0 0 812,614 전기 (단위 : 천원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 244,518,960 0 0 244,518,960 미지급금 416,541,430 0 0 416,541,430 단기차입금 939,624,514 0 0 939,624,514 유동성장기차입금 167,988,701 0 0 167,988,701 장기차입금 59,318,176 1,029,485,514 0 1,088,803,690 사채 313,509,122 792,378,248 16,792,452 1,122,679,822 리스부채 36,019,810 58,736,546 66,680,289 161,436,645 기타유동금융부채 369,098,756 0 0 369,098,756 기타비유동금융부채 0 408,152,676 0 408,152,676 지급보증 1,267,124 0 0 1,267,124 자본위험관리에 대한 공시 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 자본위험관리에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 부채 5,638,566,212 자본 3,678,070,719 부채비율 1.5330 전기 (단위 : 천원) 공시금액 부채 5,772,095,218 자본 4,177,764,498 부채비율 1.3816 제거된 금융자산에 대한 공시 제거된 금융자산에 대한 공시 (단위 : 백만원) 매출채권 양도 이전의 원래의 자산 41,374 양도일 현재의 제거된 금융자산으로부터의 이익(손실) (935) 5. 공정가치 (연결) 자산의 공정가치측정에 대한 공시 연회사의 금융상품 중 상각후원가 측정 금융자산과 상각후원가 측정 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 단기금융상품 0 25,000,000 0 25,000,000 매도가능금융자산 0 5,882,987 204,707,392 210,590,379 투자선급금 0 0 59,778,118 59,778,118 유동파생상품자산 0 4,707,375 2,616,000 7,323,375 비유동파생상품자산 0 5,774,877 26,522,335 32,297,212 매도가능금융자산 235,450,120 0 88,725,217 324,175,337 파생상품 공정가치 종속기업 중 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC은 외화 차입과 관련하여 예상되는 환율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험 전체를 회피할 목적으로 JP MORGAN과 선물환 거래계약을 체결하였습니다. 현금흐름위험회피에 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 없으며, 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 제외한 평가손익 5,633백만원(전기 : 531백만원)을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.넷마블(주) 주가수익스왑 평가 관련 금액 24,474백만원이 포함되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 단기금융상품 0 25,000,000 0 25,000,000 매도가능금융자산 0 11,264,086 106,294,144 117,558,230 투자선급금 0 0 23,314,770 23,314,770 유동파생상품자산 0 16,836,356 0 16,836,356 비유동파생상품자산 0 278,603 0 278,603 매도가능금융자산 275,208,984 165,949 116,512,841 391,887,774 파생상품 공정가치 부채의 공정가치측정에 대한 공시 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 유동파생상품부채 0 (26,582,776) 0 비유동파생상품부채 0 (2,942,982) (39,549,654) (42,492,636) 파생상품 공정가치 종속기업 중 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC은 외화 차입과 관련하여 예상되는 환율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험 전체를 회피할 목적으로 JP MORGAN과 선물환 거래계약을 체결하였습니다. 현금흐름위험회피에 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 없으며, 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 제외한 평가손익 5,633백만원(전기 : 531백만원)을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.넷마블(주) 주가수익스왑 평가 관련 금액 24,474백만원이 포함되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 유동파생상품부채 0 (3,893,529) 0 (3,893,529) 비유동파생상품부채 0 0 (34,715,540) (34,715,540) 파생상품 공정가치 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당기에 일부 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가방법이 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금융자산 129,608,914 116,512,841 취득 및 처분 142,399,870 (2,284,781) 기타 5,467,049 (2,000,143) 총손익 16,148,012 (23,502,700) 총손익 당기손익 16,148,012 0 기타포괄손익 0 (23,502,700) 기말금융자산 293,623,845 88,725,217 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금융자산 178,920,348 123,617,328 취득 및 처분 (23,844,105) 3,241,802 기타 0 0 총손익 (25,467,329) (10,346,289) 총손익 당기손익 (25,467,329) 0 기타포괄손익 0 (10,346,289) 기말금융자산 129,608,914 116,512,841 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 당기 중 변동내역 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 당기 중 변동내역 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채, 분류 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초금융부채 34,715,540 취득 및 처분 0 기타 0 총손익 4,834,114 총손익 당기손익 4,834,114 기타포괄손익 0 기말금융부채 39,549,654 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채, 분류 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초금융부채 29,439,000 취득 및 처분 0 기타 총손익 5,276,540 총손익 당기손익 5,276,540 기타포괄손익 0 기말금융부채 34,715,540 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 금융자산 유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 측정 전체 공정가치 자산 단기금융상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 평가기법 순자산가치 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 0 이항모형 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 현재가치법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 30,882,987 할인율 공정가치 서열체계 수준 3 순자산가치 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 이항모형 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 현재가치법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 당기손익-공정가치측정채무증권 공정가치 서열체계 수준 2 순자산가치 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 이항모형 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 현재가치법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 공정가치 서열체계 수준 3 순자산가치 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 192,356,695 이항모형 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 0.123 상위범위 0.164 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 0.214 상위범위 0.523 관측할 수 없는 투입변수 합계 12,350,697 할인율, 주가변동성 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 현재가치법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 투자선급금 공정가치 서열체계 수준 2 순자산가치 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 이항모형 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 현재가치법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 공정가치 서열체계 수준 3 순자산가치 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 59,778,118 이항모형 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 현재가치법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 유동파생상품자산 공정가치 서열체계 수준 2 순자산가치 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 이항모형 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 현재가치법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 4,707,375 금리, 환율, 할인율 공정가치 서열체계 수준 3 순자산가치 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 상위범위 관측할 수 없는 투입변수 합계 이항모형 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 0.034 상위범위 0.034 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위 0.467 상위범위 0.467 관측할 수 없는 투입변수 합계 2,616,000 할인율, 주가변동성 현금흐름할인법 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수 하위범위