CJ ENM 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제23기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제22기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 씨제이오쇼핑

1. 회사의 개요주식회사 씨제이오쇼핑(이하 "당사")는 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업을 목적으로 설립되었습니다. 당사는 1999년 11월 23일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으로, 서울시 서초구 과천대로 에 본점을 두고 있습니다. 2016년 3월 31일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

CJ주식회사	2,486,214	40.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사 용이 제한된 금융자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	Escrow계정	2,500,000	2,500,000

단기금융상품	협력기업 지원 예치금	20,000,000	20,000,000

단기금융상품	계약이행보증금	180,000	180,000

장기금융상품	당좌개설보증금	13,500	13,500

합 계	22,693,500	22,693,500

5. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 당기손익인식금융자산은 전액 특정금전신탁으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특정금전신탁	2,000,085	2,000,340

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	차감: 대손충당금	채권순액	채권총액	차감: 대손충당금	채권순액

매출채권	88,239,145	(1,074,631)	87,164,514	83,754,640	(1,066,727)	82,687,913

미수금	14,577,698	(30,971)	14,546,727	8,839,492	(20,695)	8,818,797

미수수익	272,021	-	272,021	207,840	-	207,840

합 계	103,088,864	(1,105,602)	101,983,262	92,801,972	(1,087,422)	91,714,550

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금	합 계

기초 금액	1,066,727	20,695	-	1,087,422

손상차손 인식	7,904	10,276	-	18,180

분기말 금액	1,074,631	30,971	-	1,105,602

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	장기미수금	합 계

기초 금액	1,223,386	1,523,114	1,300,863	4,047,363

손상차손 환입	(103,832)	(5,762)	-	(109,594)

제각	-	(123)	-	(123)

분기말 금액	1,119,554	1,517,229	1,300,863	3,937,646

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부금액	장부금액

(1) 시장성있는 지분증권

(주)현대에이치씨엔	82,500	0.08	972,067	280,500	280,500	287,100

삼성생명보험(주)	1,000,000	0.50	85,005,100	117,500,000	117,500,000	110,000,000

(주)케이티스카이라이프	120,000	0.25	1,650,000	1,992,000	1,992,000	2,076,000

소 계	87,627,167	119,772,500	119,772,500	112,363,100

(2) 시장성없는 지분증권

원익투자파트너스(주)	1,300	0.04	6,800	6,800	6,800	6,800

(주)현대에이치씨엔서초방송(*1)	89,278	4.02	4,910,290	3,984,120	3,984,120	3,984,120

(주)현대에이치씨엔부산방송(*1)	263,970	1.89	693,502	1,894,249	1,894,249	1,894,249

(주)해피콜(*2)	-	-	-	-	-	6,778,838

(주)스트라입스	5,000	2.87	25,000	25,000	25,000	25,000

소 계	5,635,592	5,910,169	5,910,169	12,689,007

(3) 기타 매도가능금융자산

SSV디지털문화콘텐츠조합	-	11.95	479,195	479,195	479,195	479,195

합 계	93,741,954	126,161,864	126,161,864	125,531,302

(*1) (주)현대에이치씨엔서초방송 외 1개 종목은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가 모형과 적절한추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 과거 실적자료, 향후 계획 및 시장상황의예측 등을 통하여 향후 5개년 재무제표를 추정하고, 5년을 초과한 현금흐름은 무성장현금흐름을 사용하며, 해당 기업의 가중평균자본비용을 산출하여 적용한 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)과 유사기업지수 등을 이용한 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.
(*2) 당분기중 당사가 보유한 (주)해피콜 지분 3.67%를 전액 매각하였습니다.

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	저가법 평가액	평가손실충당금	평가손실환입

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기

상품	47,528,652	51,298,956	28,903,552	30,826,446	(18,625,100)	(20,472,510)	1,847,410	2,414,115

저장품	40,292	38,208	40,292	38,208	-	-	-	-

미착품	583,504	266,407	583,504	266,407	-	-	-	-

합 계	48,152,448	51,603,571	29,527,348	31,131,061	(18,625,100)	(20,472,510)	1,847,410	2,414,115

9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후 원가로 측정된 대여금 총액	1,682,989	528,000	1,782,989	528,000

차감: 대손충당금	(247,489)	-	(248,489)	-

대여금 장부가액	1,435,500	528,000	1,534,500	528,000

보증금	-	1,343,514	-	1,258,514

합 계	1,435,500	1,871,514	1,534,500	1,786,514

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금	대여금

기초 금액	248,489	28,000

손상차손 인식(환입)	(1,000)	224,989

분기말 금액	247,489	252,989

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,606,593	-	3,808,239	-

선급비용	7,964,691	1,040,704	2,160,606	213,840

합 계	12,571,284	1,040,704	5,968,845	213,840

11. 종속기업 투자 (1) 당분기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및 영업소재지	주요 영업활동	결산월

(주)씨제이헬로비전	대한민국	유선방송업	12월

(주)씨제이텔레닉스	대한민국	인력공급업	12월

(주)슈퍼레이스	대한민국	전시 및 행사 대행업	12월

CMI Holdings Ltd.	중국	해외법인 투자 및 관리	12월

CJ Prime Shopping Inc.	일본	도매 및 상품중개업	12월

농협 특정금전신탁(*1,2)	대한민국	특정금전신탁	12월

(*1) 특정금전신탁으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 연결대상 특정금전신탁은 당기손익인식금융자산으로 분류되어 있습니다(주석5 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득가액	장부가액	지분율(%)	취득가액	장부가액

(주)씨제이헬로비전	53.92	401,041,679	401,041,679	53.92	401,041,679	401,041,679

(주)씨제이텔레닉스	100.00	3,500,013	3,500,013	100.00	3,500,013	3,500,013

(주)슈퍼레이스	98.79	2,116,000	2,116,000	98.79	2,116,000	2,116,000

CMI Holdings Ltd.	100.00	47,833,356	39,833,356	100.00	45,922,342	37,922,342

CJ Prime Shopping Inc.(*)	90.73	13,641,468	-	90.73	13,641,468	-

합 계	468,132,516	446,491,048	466,221,502	444,580,034

(*) 전기까지 장부가액 전액을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	분기말

(주)씨제이헬로비전	401,041,679	-	-	401,041,679

(주)씨제이텔레닉스	3,500,013	-	-	3,500,013

(주)슈퍼레이스	2,116,000	-	-	2,116,000

CMI Holdings Ltd.	37,922,342	1,911,014	-	39,833,356

CJ Prime Shopping Inc.	-	-	-	-

합 계	444,580,034	1,911,014	-	446,491,048

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	분기말

(주)씨제이헬로비전	401,041,679	-	-	401,041,679

(주)씨제이텔레닉스	3,500,013	-	-	3,500,013

(주)슈퍼레이스	2,116,000	-	-	2,116,000

CMI Holdings Ltd.	35,997,619	-	-	35,997,619

CJ Prime Shopping Inc.	3,962,514	-	-	3,962,514

합 계	446,617,825	-	-	446,617,825

12 . 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)씨제이월디스	대한민국	12월	49.99	4,000,000	4,000,000	49.99	4,000,000	4,000,000

TW13호신수종투자조합	대한민국	12월	45.00	5,400,000	5,400,000	45.00	5,400,000	5,400,000

상해동방희걸상무유한공사(*1)	중국	12월	15.84	2,772,204	2,772,204	15.84	2,772,204	2,772,204

CJ Vietnam Co.,Ltd (*2)	베트남	12월	10.00	4,782,010	4,782,010	10.00	4,782,010	4,782,010

합 계	16,954,214	16,954,214	16,954,214	16,954,214

(*1) 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) Call-option을 행사할 경우 지분율이 25%로 증가하게 됨에 따라 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	분기말

(주)씨제이월디스	4,000,000	-	-	4,000,000

TW13호신수종투자조합	5,400,000	-	-	5,400,000

상해동방희걸상무유한공사	2,772,204	-	-	2,772,204

CJ Vietnam Co.,Ltd	4,782,010	-	-	4,782,010

합 계	16,954,214	-	-	16,954,214

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	분기말

(주)씨제이월디스	4,000,000	-	-	4,000,000

TW13호신수종투자조합	5,400,000	-	-	5,400,000

상해동방희걸상무유한공사	2,772,204	-	-	2,772,204

CJ Vietnam Co.,Ltd	4,782,010	-	-	4,782,010

합 계	16,954,214	-	-	16,954,214

13. 공 동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

SHOP CJ Network Private Limited	인도	3월	50.00	70,625,752	70,625,752	50.00	60,787,863	60,787,863

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	베트남	12월	50.00	8,138,085	8,138,085	50.00	8,138,085	8,138,085

CJ Mediasa Shopping Retail Corporation	터키	12월	50.00	7,994,885	7,994,885	50.00	7,994,885	7,994,885

CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation	터키	12월	50.00	2,784,963	2,784,963	50.00	2,784,963	2,784,963

ACJ O Shopping Corporation	필리핀	12월	50.00	2,745,000	2,745,000	50.00	2,745,000	2,745,000

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	태국	12월	49.00	6,479,102	6,479,102	49.00	6,479,102	6,479,102

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	멕시코	12월	50.00	7,972,463	7,972,463	50.00	7,972,463	7,972,463

Media Prima CJ O Shopping SDN. BHD	말레이시아	12월	49.00	6,193,993	6,193,993	-	-	-

합 계	112,934,243	112,934,243	96,902,361	96,902,361

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기 업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	분기말

SHOP CJ Network Private Limited	60,787,863	9,837,889	-	70,625,752

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	8,138,085	-	-	8,138,085

CJ Mediasa Shopping Retail Corporation	7,994,885	-	-	7,994,885

CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation	2,784,963	-	-	2,784,963

ACJ O Shopping Corporation	2,745,000	-	-	2,745,000

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	6,479,102	-	-	6,479,102

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	7,972,463	-	-	7,972,463

Media Prima CJ O Shopping SDN. BHD	-	6,193,993	-	6,193,993

합 계	96,902,361	16,031,882	-	112,934,243

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	분기말

SHOP CJ Network Private Limited	51,043,156	3,416,974	-	54,460,130

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	8,138,085	-	-	8,138,085

CJ Mediasa Shopping Retail Corporation	7,298,310	-	-	7,298,310

CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation	2,771,840	-	-	2,771,840

ACJ O Shopping Corporation	2,745,000	-	-	2,745,000

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	6,479,102	-	-	6,479,102

합 계	78,475,493	3,416,974	-	81,892,467

14. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	61,109,640	-	-	-	-	61,109,640

건물	28,338,094	-	-	(231,072)	-	28,107,022

구축물	2,272,039	-	-	(50,929)	-	2,221,110

기계장치	5,021,829	-	(16)	(645,226)	-	4,376,587

차량운반구	103,105	-	-	(7,823)	-	95,282

집기비품	5,179,472	116,961	(4)	(528,889)	-	4,767,540

기타의유형자산	3,212,346	42,514	-	(354,859)	4,500	2,904,501

건설중인자산	31,500	405,000	-	-	(4,500)	432,000

합 계	105,268,025	564,475	(20)	(1,818,798)	-	104,013,682

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	59,441,855	-	(80,763)	-	-	59,361,092

건물	29,168,975	-	-	(230,501)	-	28,938,474

구축물	2,474,634	-	-	(50,912)	-	2,423,722

기계장치	6,511,724	-	-	(658,729)	-	5,852,995

차량운반구	20,534	-	-	(4,527)	-	16,007

집기비품	3,866,981	505,124	-	(587,798)	-	3,784,307

기타의유형자산	2,975,139	388,409	-	(488,831)	-	2,874,717

건설중인자산	4,500	-	-	-	-	4,500

합 계	104,464,342	893,533	(80,763)	(2,021,298)	-	103,255,814

15. 영업권 및 무형자산

당분기 및 전분기 중 영업권 및 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	분기말

상표권	692,984	-	-	-	692,984

회원권	11,663,337	-	-	-	11,663,337

기타무형자산	16,542,010	23,267	437,300	(1,399,653)	15,602,924

건설중인자산	2,070,030	966,370	(437,300)	-	2,599,100

합 계	30,968,361	989,637	-	(1,399,653)	30,558,345

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각	분기말

영업권	1,675,555	-	-	-	1,675,555

상표권	682,100	-	-	-	682,100

회원권	12,176,542	-	-	-	12,176,542

기타무형자산	17,041,763	5,100	531,900	(1,310,300)	16,268,463

개발비	3,450,433	-	-	(231,966)	3,218,467

건설중인자산	1,693,450	493,050	(531,900)	-	1,654,600

합 계	36,719,843	498,150	-	(1,542,266)	35,675,727

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	20,508,419	14,860,386

미지급금	57,402,029	58,397,038

미지급비용	38,108,331	30,315,650

미지급배당금	15,072,995	-

합 계	131,091,774	103,573,074

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	한국씨티은행	CD(3M)+1.46%	2016.01.04	-	-	6,966,439	-

합 계	-	-	6,966,439	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말	유동	비유동	유동	비유동

제12회	2013.04.11	2016.04.11	2.73	60,000,000	-	60,000,000	-

제13회	2013.10.25	2016.10.25	3.18	50,000,000	-	50,000,000	-

제14회	2014.03.05	2017.03.05	3.15	50,000,000	-	-	50,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(99,885)	-	(73,169)	(77,973)

합 계	159,900,115	-	109,926,831	49,922,027

18 . 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	35,954,050	35,917,462

사외적립자산의 공정가치	(26,227,369)	(27,240,492)

확정급여채무에서 발생한 순부채	9,726,681	8,676,970

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산) 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	35,917,462	(27,240,492)	8,676,970

분기손익으로 인식되는 금액

분기 근무원가	1,459,268	-	1,459,268

이자비용(수익)	231,581	(169,805)	61,776

소 계	1,690,849	(169,805)	1,521,044

지급액	(635,306)	635,306	-

전출입 효과	(1,018,955)	547,622	(471,333)

분기말	35,954,050	(26,227,369)	9,726,681

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	32,441,841	(27,004,248)	5,437,593

분기손익으로 인식되는 금액

분기 근무원가	1,454,270	-	1,454,270

이자비용(수익)	231,331	(194,641)	36,690

소 계	1,685,601	(194,641)	1,490,960

지급액	(496,279)	496,279	-

전출입 효과	(191,439)	196,001	4,562

분기말	33,439,724	(26,506,609)	6,933,115

한편, 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금보장형상품	26,227,369	27,240,492

19. 충당부채 및 이연수익당분기말 및 전기말 현재 충당부채 및 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

회원적립금(*1)	628,128	-	628,128	694,698	-	694,698

통합마일리지	2,096,805	-	2,096,805	3,103,346	-	3,103,346

반품충당금	1,555,594	-	1,555,594	1,629,162	-	1,629,162

충당부채 소계	4,280,527	-	4,280,527	5,427,206	-	5,427,206

이연수익(*2)	1,589,035	-	1,589,035	1,270,363	-	1,270,363

(*1) 당사는 우수고객의 확보 등의 영업정책의 일환으로 회원적립금 제도를 운영하고 있는 바, 기간손익의 적정화를 위하여 동 적립금 부여에 따라 예상되는 미래의 부담액을 기타영업비용(판매촉진비)와 충당부채로 처리하고 있습니다.
(*2) 당사가 운영하는 고객충성제도에서 이연수익이 발생하였습니다.

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

유동성예수보증금	10,000	-	-	-

선수금	34,586,613	-	37,591,133	-

예수금	145,575,694	-	154,510,711	-

합 계	180,172,307	-	192,101,844	-

21. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	24,000,000 주	24,000,000 주

1주당 액면금액	5,000 원	5,000 원

발행한 주식의 수	6,215,518 주	6,215,518 주

보통주자본금	31,077,590,000 원	31,077,590,000 원

한편, 당사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 사채를 각각 500억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으며, 당사는 발행주식총수의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자방식에 의해 신주발행을 하는 경우, 발행주식총수의 20% 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우, 발행주식총수의 10%를 초과하지 않는 범위내에서 주식선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우, 발행주식총수의 30%를 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서의 발행 및 경영상 필요로 국내외 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우와 발행주식총수의 51%를 초과하지 않는 범위내에서 외국인의 자본참여에 의해 신주를 발행하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	100,978,806	100,978,806

기타의자본잉여금	(22,260,900)	(22,260,900)

자기주식(*2)	(12,364,404)	(12,364,404)

합 계	66,353,502	66,353,502

(*1) 당사의 주식발행초과금은 유상증자 및 주식선택권의 행사에 따른 신주발행시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액으로 자본전입 및 결손금 보전에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 주가 안정을 통한 주주이익을 제고하기 위하여 2008년 2월 29일자 이사회 결의에따라서 자기주식(취득 주식수 330,000주)을 취득한 후 2010년 9월 1일을 기준일로 하여 비례적 인적분할을 수행하였습니다. 이로 인하여 당사가 보유하고 있는 자기주식에 비례적으로 교부받은 분할신설회사의 자기주식 9,207백만원(감소 주식수148,500주)을 매도가능금융자산으로 대체하였습니다. 한편, 전기 이전 실시된 인적 분할 시 단주 처리를 위해 2,475주를 추가 매수하였으며 전기 이전 실시된 주식 배당 시 단주 처리를 위해 2,345주를 추가 매수하여 2016년 3월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 총 186,320주이며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 당 분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	6,215,518	6,207,065

주식선택권 행사	-	203

분기말	6,215,518	6,207,268

(4) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	주식발행초과금	기타의자본잉여금	자기주식

기초	31,077,590	100,978,806	(22,260,900)	(12,364,404)

주식선택권의 행사	-	-	-	-

분기말	31,077,590	100,978,806	(22,260,900)	(12,364,404)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	보통주자본금	주식발행초과금	기타의자본잉여금	자기주식	주식선택권

기초	31,035,325	100,296,290	(25,649,900)	(12,364,404)	296,983

주식선택권의 행사	1,015	34,485	-	-	(11,952)

분기말	31,036,340	100,330,775	(25,649,900)	(12,364,404)	285,031

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	15,538,795	15,517,663

임의적립금

기업합리화적립금(*2)	740,950	740,950

임의적립금	9,000,000	9,000,000

미처분이익잉여금	553,198,839	538,326,493

합 계	578,478,584	563,585,106

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	563,585,106	519,362,124

배당금 지급	(15,072,995)	(15,051,863)

분기순이익	29,966,473	23,953,651

분기말	578,478,584	528,263,912

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	26,056,029	20,420,086

(2) 당분기 및 전분기 중 매 도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	20,420,086	25,977,488

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	7,409,400	(19,741,163)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	25,881	-

매도가능금융자산 변동으로 인한 법인세효과	(1,799,338)	4,777,362

분기말	26,056,029	11,013,687

2 4 . 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	40,778,260	55,589,758

상품매출액	40,778,260	55,589,758

용역의 제공으로 인한 수익	223,459,553	228,693,941

수수료수입	182,777,998	181,523,676

광고매출액	14,397,412	10,213,704

기타	26,284,143	36,956,561

합 계	264,237,813	284,283,699

25. 종업원급여비용당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	26,561,557	29,308,705

퇴직급여	1,541,889	1,686,276

복리후생비	2,686,343	2,787,475

합 계	30,789,789	33,782,456

26. 기타영업비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수도광열비	333,699	322,802

소모품비	111,119	103,331

도서인쇄비	35,270	101,485

여비교통비	1,353,347	1,343,283

통신비	3,603,719	3,513,218

차량유지비	98,562	41,801

임차료	1,171,848	1,321,308

수선비	410,801	533,245

보험료	180,354	191,452

세금과공과	3,691,163	3,666,028

광고선전비	69,136,621	64,007,923

판매촉진비	12,184,572	16,323,288

운반비	14,472,894	16,226,415

조사연구비	513,493	397,839

대외업무활동비	340,403	245,833

행사비	337,233	192,958

회의비	318,363	292,146

교육훈련비	444,563	265,623

포장비	261,439	730,108

견본비	37,687	25,058

대손상각비	7,904	115,393

잡비	-	495

합 계	109,045,054	109,961,032

2 7. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	3,507	32,581

잡이익	161,678	75,171

합 계	165,185	107,752

28. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	122,645	79,634

기타의대손상각비	9,276	-

기부금	2,289,011	3,180,058

잡손실	2,960	4,621,535

합 계	2,423,892	7,881,227

29 . 금융이익(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,027,557	783,002

배당금수익	4,977,021	4,977,021

외환차익	214,799	20,454

외화환산이익	308,759	140,599

당기손익인식금융자산평가이익	85	90,444

당기손익인식금융자산처분이익	-	12,514

매도가능금융자산처분이익	1,011,602	-

총 계	7,539,823	6,024,034

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산	2,856,902	1,845,300

종속기업투자주식	3,131,721	3,131,721

대여금및수취채권	1,551,115	944,055

당기손익인식금융자산	85	102,958

합 계	7,539,823	6,024,034

30. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,251,268	1,246,047

외환차손	16,634	45,272

외화환산손실	561,625	22,907

당기손익인식금융자산평가손실	340	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	1,203

합 계	1,829,867	1,315,429

31 . 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세비용	7,841,543	7,901,399

당분기법인세부담액	8,170,092	8,036,757

과거기간의 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	(328,549)	(135,358)

이연법인세비용	1,847,750	1,161,833

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(*)	3,647,088	(3,615,528)

자본에 직접 가감되는 당분기법인세	(1,799,338)	4,777,361

법인세비용	9,689,293	9,063,232

(*) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채)	(4,824,223)	1,407,059

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(1,177,135)	(2,208,469)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,647,088	(3,615,528)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	39,655,766	33,016,882

적용세율(세율: 24.2%)에 따른 법인세비용	9,596,695	7,990,085

조정항목:	92,598	1,073,147

단계적 세율의 적용으로 인한 효과	(462,000)	(462,000)

세액공제	(31,532)	(152,610)

비공제수익 (당분기: 1,180,432천원, 전분기 1,157,588천원)	(285,664)	(280,136)

비공제비용 등 (당분기: 236,076천원, 전분기 5,225,655천원)	57,130	1,264,609

법인세추납액(환급액)	(328,549)	(135,358)

기타	1,143,213	838,642

법인세비용	9,689,293	9,063,232

유효세율	24.43%	27.45%

32. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	29,966,473 천원	23,953,651 천원

유통보통주식수	6,029,198 주	6,020,819 주

기본주당이익	4,970 원	3,978 원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	29,966,473	23,953,651

(+)주식보상비용(세후)	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	29,966,473	23,953,651

희석유통보통주식수	6,029,198 주	6,027,280 주

희석주당이익	4,970 원	3,974 원

한편, 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	6,029,198 주	6,020,819 주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

주식선택권	- 주	6,461 주

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	6,029,198 주	6,027,280 주

33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	20,753,121	-	18,941,599	-

EUR	11,104	-	10,876	-

JPY	6,593,237	-	5,797,943	-

CNY	1,904,855	-	1,797,419	-

AUD	236,603	-	228,243	-

계	29,498,920	-	26,776,080	-

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율이 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여원화가 10% 약세인 경우 당분기손익(세전) 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익(세전) 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당분기손익	자본	전기손익	자본

USD	2,075,312	2,075,312	1,894,160	1,894,160

EUR	1,110	1,110	1,088	1,088

JPY	659,324	659,324	579,794	579,794

CNY	190,486	190,486	179,742	179,742

AUD	23,660	23,660	22,824	22,824

계	2,949,892	2,949,892	2,677,608	2,677,608

나. 이자율위험관리 당사는 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금은 없으며 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사의 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.시장성 있는 지분상품의 주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 당분기말 현재 5,988,625천원 증가/감소(전기말: 5,618,155천원 증가/감소)할 것입니다.

3) 신용위험관리 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	38,899,500	38,890,490

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1 ) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	2,000,085	-	2,000,085

매도가능금융자산

상장주식	119,772,500	-	-	119,772,500

비상장주식	-	-	5,878,369	5,878,369

합 계	119,772,500	2,000,085	5,878,369	127,650,954

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	2,000,340	-	2,000,340

매도가능금융자산

상장주식	112,363,100	-	-	112,363,100

비상장주식	-	-	12,657,207	12,657,207

합 계	112,363,100	2,000,340	12,657,207	127,020,647

2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3 ) 다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치 측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

비상장주식(주석7)	5,878,369	할인된 현금흐름	매출액 증가율(3.57~4.49%)	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

세전 영업이익률(8.84~22.02%)

가중평균자본비용(11.84~12.04%)

4 ) 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	분기손익	기타포괄손익	매입	매도	분기말 금액

금융자산

매도가능금융자산(비상장주식)	12,657,207	-	-	-	(6,778,838)	5,878,369

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 금액	분기손익	기타포괄손익	매입	매도	분기말 금액

금융자산

매도가능금융자산(비상장주식)	13,284,085	-	-	-	-	13,284,085

5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습 니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	510,995	510,995

(4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속회사의 명칭

지배기업	CJ(주)

종속기업	(주)씨제이헬로비전, (주)씨제이텔레닉스, (주)슈퍼레이스, CMI Holdings.,Ltd., CJ IMC Co., Ltd., CJ IMC Thailand Inc., CJ IMC Vietnam Inc., CJ IMC Turkey Inc., CJ IMC S.A. DEC.V., CJ IMC Malaysia Inc., CJ Prime Shopping Inc.

관계기업	(주)씨제이월디스, TW13호신수종투자조합, (주)케이블티비브이오디 , (주)하이웨이솔라, (주)엠제이씨네, 상해동방희걸상무유한공사, 하이오글로벌쇼핑(주), CJ Vietnam Co.,Ltd

공동기업	SHOP CJ Network Private Limited , SCJ TV Shopping Co., Ltd., CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.,CJ Mediasa Television Broadcasting Co., Ltd., ACJ O Shopping Corporation, GMM CJ O Shopping Co., Ltd.,SMC-CJ O Shopping Co., Ltd., TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd., Oshishang Trading Co., Ltd., Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V., Media Prima CJ O Shopping SDN. BHD

기타 특수관계자	상기의 나열되지 않은 지배기업인 CJ(주)의 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 등

(2) 당분 기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	수수료(*1)	기타

I. 지배기업	CJ(주)	9,955	84,757	924,610	-

II. 종속기업	(주)씨제이헬로비전	2,702,950	3,131,726	14,334,059	18,481

(주)씨제이텔레닉스	-	-	9,988,811	1,292,488

(주)슈퍼레이스	-	-	-	1,125,000

CJ Prime Shopping Inc.	470,432	17,988	-	-

CJ IMC Co., Ltd.	43,585	-	-	-

CJ IMC Vietnam	31,610	-	-	-

CJ IMC Thailand	19,247	-	-	-

III. 관계기업	(주)씨제이월디스	493,566	-	40,260	-

하이오글로벌쇼핑(주)	5,703	-	-	-

IV. 공동기업	ACJ O Shopping Corporation	3,212,612	-	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	84,101	-	-	-

Oshishang Trading Co. Ltd.	96,851	-	-	-

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	168,202	549,997	-	-

Media Prima CJ O Shopping SDN. BHD	19,755	47,345	-	-

V. 기타	CJ제일제당(주)	1,121,222	17,802	1,601,234	457,163

씨제이대한통운(주)	57,169	131,690	17,070,144	89,163

씨제이이앤엠(주)	6,714	-	25,501	60,244

씨제이올리브네트웍스(주)	1,186,197	467,269	3,169,150	4,230,951

씨제이건설(주)	3,318	-	16,953	29,455

기타	36,963	33,563	674,158	1,282,997

합 계	9,770,152	4,482,137	47,844,880	8,585,942

(*1) 지급수수료, 광고선전비, 운반비가 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	수수료(*1)	기타

I. 지배기업	CJ(주)	-	-	1,187,344	-

II. 종속기업	(주)씨제이헬로비전	7,623,883	7	10,290,756	3,892

(주)씨제이헬로비전대구수성방송(*2)	-	-	418,197	-

(주)씨제이헬로비전대구동구방송(*2)	-	-	244,149	-

(주)씨제이헬로비전아라방송(*2)	-	-	1,108,836	-

(주)씨제이헬로비전 호남방송(*2)	-	-	422,581	-

(주)씨제이헬로비전 전북방송(*2)	-	-	120,000	-

(주)씨제이헬로비전 영서방송(*2)	-	-	156,873	-

(주)씨제이헬로비전 강원방송(*2)	-	-	252,001	-

(주)씨제이텔레닉스	-	-	9,885,538	1,547,574

(주)오트렌드랩(*3)	882	-	-	38,288

CJ PRIME SHOPPING INC	207,862	21,469	-	6,409

CJ IMC Co., Ltd.,	83,605	44,828	-	-

III. 관계기업	(주)씨제이월디스	549,295	-	41,600	-

하이오글로벌쇼핑(주)	8,273	-	-	-

IV. 공동기업	SHOP CJ Network Private Limited	-	20,249	-	-

SCJ TV Shopping Co. Ltd	117,728	-	-	-

ACJ O Shopping Corporation	1,436,909	41,026	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	77,018	-	-	-

V. 기타	CJ제일제당(주)	602,533	6,061	1,301,527	11,039,613

씨제이대한통운(주)	24,546	283,382	18,792,645	555,739

씨제이이앤엠(주)	577	-	105,000	12,684

씨제이올리브네트웍스(주)	812,308	150,708	2,880,347	2,275,899

씨제이건설(주)	-	-	11,642	119,782

기타	97,272	30,800	765,340	1,374,632

합 계	11,642,691	598,530	47,984,376	16,974,512

(*1) 지급수수료, 광고선전비, 운반비가 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 중 (주)씨제이헬로비전과 합병되었습니다.
(*3) 전기 중 청산 완료되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

I. 지배기업	CJ(주)	323	1,926	1,498	242,502

II. 종속기업	(주)씨제이헬로비전	1,301,136	3,225,374	-	26,645

(주)씨제이텔레닉스	126,951	70,059	-	2,876,279

(주)슈퍼레이스	32	566	-	-

CJ Prime Shopping Inc.	2,508,193	11,553	-	-

CJ IMC Co., Ltd.	1,416,725	51,169	-	-

CJ IMC Vietnam	133,902	-	-	-

CJ IMC Thailand	18,479	2,251	-	-

III. 관계기업	(주)씨제이월디스	6,316	4,257	-	1,261,978

상해동방희걸상무유한공사	186,575	-	-	-

하이오글로벌쇼핑(주)	27,281	-	-	-

IV. 공동기업	SHOP CJ Network Private Limited	448,184	75,240	-	-

CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.	-	5,768	-	-

SCJ TV Shopping Co. Ltd	95,447	8,542	-	-

ACJ O Shopping Corporation	3,305,843	-	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	96,730	-	-	-

Oshishang Trading Co. Ltd.	313,179	-	-	-

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	161,490	495,111	-	-

Media Prima CJ O Shopping SDN. BHD	19,755	47,345	-	-

V. 기타	CJ제일제당(주)	178,424	61,837	77,790	3,132,826

씨제이대한통운(주)	26,676	37,671	68,765	7,264,416

씨제이이앤엠(주)	5,113	21,948	60,970	86,694

씨제이올리브네트웍스(주)	654,580	673,206	171,872	10,475,071

씨제이건설(주)	34,487	10,190,648	-	122,197

기타	664,296	2,124,741	12,276	4,868,681

합 계	11,730,117	17,109,212	393,171	30,357,289

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

I. 지배기업	CJ(주)	27,934	2,721	-	392,296

II. 종속기업	(주)씨제이헬로비전	834,773	208,513	1,044	29,549

(주)씨제이텔레닉스	69,129	112,421	-	3,326,730

(주)슈퍼레이스	108	1,738	-	-

CJ Prime Shopping Inc.	2,127,315	-	-	-

CJ IMC Co., Ltd.	1,445,424	51,922	-	-

CJ IMC Vietnam	247,114	-	-	-

CJ IMC Thailand	56,326	2,287	-	-

CJ IMC Turkey	1,375,078	-	-	-

III. 관계기업	(주)씨제이월디스	3,493	5,571	-	1,715,881

상해동방희걸상무유한공사	187,404	-	-	-

하이오글로벌쇼핑(주)	132,760	-	-	-

IV. 공동기업	SHOP CJ Network Private Limited	454,291	76,022	-	-

CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.	-	5,860	-	-

SCJ TV Shopping Co. Ltd	96,977	9,201	-	-

ACJ O Shopping Corporation	2,416,878	-	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	16,242	-	-	-

Oshishang Trading Co. Ltd.	220,200	-	-	-

Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.	-	454,827	-	-

V. 기타	CJ제일제당(주)	229,720	50,537	604,277	2,088,687

씨제이대한통운(주)	34,379	74,844	39,518	7,264,351

씨제이이앤엠(주)	8,782	25,841	17,288	701,918

씨제이올리브네트웍스(주)	481,730	779,177	59,838	10,400,429

씨제이건설(주)	32,429	9,822,364	-	30,156

기타	390,697	2,280,882	89,264	3,535,495

합 계	10,889,183	13,964,728	811,229	29,485,492

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

거래유형	거래 상대방	구분	금액

증자(현금)	SHOP CJ Network Private Limited	공동기업	9,837,889

CMI Holdings.,Ltd.,	종속기업	1,911,014

신규투자	Media Prima CJ O Shopping SDN. BHD.	공동기업	6,193,993

(전분기)

(단위: 천원)

거래유형	거래 상대방	구분	금액

증자(현금)	SHOP CJ Network Private Limited	공동기업	3,416,974

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 기업	구 분	지급보증내역	외화단위	한도금액

CJ Prime Shopping Inc.(*1)	종속기업	차입금 지급보증	JPY	900,000,000

CJ IMC Co., Ltd.	종속기업	차입금 지급보증	CNY	128,000,000

CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd.	공동기업	차입금 지급보증	USD	2,000,000

CMI Holdings. Ltd.(*2)	종속기업	차입금 지급보증	USD	4,000,000

(*1) 한도금액 중 JPY 400,000,000은 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 한도금액 전액을 우리은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원) 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	332,331	225,181

퇴직급여	56,333	47,451

합 계	388,664	272,632

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,JPY)

구 분	금융기관	한도약정금액	사용금액

KRW	USD	JPY	KRW	USD	JPY

당좌차월	한국씨티은행(*1)	10,000,000	-	-	-	-	-

일람불수입신용장	한국씨티은행(*1)	10,000,000	-	-	-	-	-

기한부수입신용장	한국씨티은행(*1)	10,000,000	-	-	-	-	-

수출신용장매입	한국씨티은행(*1)	1,000,000	-	-	-	-	-

기업운전일반자금	우리은행	45,000,000	-	-	-	-	-

기타외화지급보증	우리은행	-	4,000,000	-	-	420,000	-

신한은행	-	-	400,000,000	-	-	400,000,000

기업구매카드	하나은행	80,000,000	-	-	7,057,594	-	-

신한은행	50,000,000	-	-	10,361,312	-	-

IBK기업은행	50,000,000	-	-	6,077,188	-	-

포괄한도	하나은행	40,000,000	-	-	-	-	-

단기포괄한도	국민은행	30,000,000	-	-	-	-	-

합 계	326,000,000	4,000,000	400,000,000	23,496,094	420,000	400,000,000

(*1) 당사가 한국씨티은행과 체결한 여신약정 금액의 포괄한도는 20,000,000천원입니다.

(2) 당사는 당사의 임직원의 주택자금지원 목적 대출과 관련하여 하나은행(구:외환은행)과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 40억원입니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 하나은행 및 서울보증보험(주)로부터 각각 2,500,000천원 및 1,256,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 당사의 종속기업인 CJ Prime Shopping Inc.와 CMI Holdings. Ltd.의 운용자금조달을 위하여 각각 JPY 900,000,000, USD 4,000,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며 이 중 JPY 400,000,000, USD 4,000,000은 각각 신한은행과 우리은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 계열회사인 CJ Mediasa Shopping Retail Co.,Ltd.와 CJ IMC CO.,LTD.에 대하여 각각 USD 2,000,000와 CNY 128,000,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 소송사건 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 당사가 피소된 8건(관련 금액: 2,060,164천원)과 당사가 기소한 2건(관련 금액: 1,200,000천원)이 있습니다. 상기 소송과 관련하여 당사의 경영진은 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당사는 전기 이전에 이사회 결의를 통하여 당사의 공동기업에 해당하는 GMM CJO ShoppingCo., Ltd. 에 대하여 순차적으로 균등현금출자 하기로 결정하였습니다.(6) 당사는 특수관계자인 CJ제일제당(주), 씨제이대한통운(주), 씨제이씨지브이(주)와공동으로 Gemadept Corporation이 보유하고 있는 CJ Vietnam Co.,Ltd의 지분 10%를 전기 이전에 취득하였으며 (당사의 특수관계자가 75%를 취득함) 취득시점부터 3년 이내에 당사 및 당사의 특수관계자의 지분을 제외한 잔여 15%의 지분에 대하여 USD 6,820,000에 취득할 수 있는 콜옵션 약정을 체결하였습니다.

(7) 당사의 종속회사인 (주)씨제이헬로비전은 2016년 2월 26일에 개최된 임시주주총회에서 에스케이브로드밴드(주)와의 합병 계약을 승인하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

합병회사	(주)씨제이헬로비전

피합병회사	에스케이브로드밴드(주)

이사회 결의일	2015년 11월 2일

합병기일(*)	미정

합병방법	(주)씨제이헬로비전이 에스케이브로드밴드(주)를 흡수합병함- 존속회사 : (주)씨제이헬로비전- 소멸회사 : 에스케이브로드밴드(주).

합병비율	(주)씨제이헬로비전 : 에스케이브로드밴드(주) = 1.0000000:0.4761236

(*) 현재 미래창조과학부 등 관련기관의 인허가 심사가 진행중에 있습니다.

36. 사업부문별 정보

(1) 당사의 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업	주요 고객

방송판매	홈쇼핑 방송을 통한 상품 등의 매출	개인 및 법인

카달로그판매	카달로그를 통한 상품 등의 매출

인터넷판매	인터넷 상품몰을 통한 상품 등의 매출

기타	기타 서비스 매출 등

(2) 부문수익 및 이익당 분기 및 전분기 중 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

부문수익	부문이익	부문수익	부문이익

방송판매	165,494,822	24,174,612	182,480,499	26,552,258

카달로그판매	4,319,350	862,754	5,011,756	1,051,507

인터넷판매	19,730,865	3,183,698	34,217,499	4,638,204

기타	74,692,776	7,983,453	62,573,945	3,839,783

계속영업 합계	264,237,813	36,204,517	284,283,699	36,081,752

(3) 부문자산 및 부채 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

방송판매	163,914,098	157,107,502

카달로그판매	4,426,417	4,171,691

인터넷판매	41,652,434	42,945,450

기타	46,075,045	42,622,588

총부문 자산	256,067,994	246,847,231

미배분 자산	954,324,317	929,378,316

총자산	1,210,392,311	1,176,225,547

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

방송판매	132,566,641	127,187,834

카달로그판매	6,191,846	5,035,908

인터넷판매	90,061,257	96,093,095

기타	22,584,482	19,474,158

총부문 부채	251,404,226	247,790,995

미배분 부채	257,022,380	246,998,268

총부채	508,426,606	494,789,263

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 종속기업투자, 관계기업투자, 공동기업투자, 기타금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.

또한, 차입금, 기타금융부채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

37. 현금및현금성자산(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급배당금의 증가	15,072,995	15,051,863

유형자산 처분 미수금 변동	800	-

유형자산 취득 미지급금 변동	2,209,355	-

무형자산 취득 미지급금 변동	(188,640)	-

사채의 유동성 대체	50,000,000	-

(2) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금 및 은행예치금	198,155,717	197,578,100

당좌차월	-	(6,966,438)

합 계	198,155,717	190,611,662

38. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 공동기업인 CJ Mediasa Shopping Co.,Ltd.에 2016년 4월 18일자로 TRY 1,250,000 을 추가 출자하였으며 지분율은 50.00%로 변동 없습니다.

(2) 당사는 관계기업인 TW13호신수종투자조합의 조합원 총회 의결에 따라 2016년 4월 29일 1차 수익금액 4,478백만원을 배부받았습니다. 또한 동일 일자에 18억원을 추가 출자하였으며 지분율은 45%로 변동 없습니다.