CJ ENM 분기보고서 (2023.09)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	1	-	-	1	1

비상장	123	13	1	135	11

합계	124	13	1	136	12

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	Artis Pictures Ltd	인수

TSC Entertainment Limited	인수

TSC Entertainment (ATB) Limited	설립

RYU FILM CO., LTD	설립

SHE RIDES D, LLC	설립

ANNIVERSARY US PRODUCTIONS, LLC	설립

FIRST BORN PRODUCTIONS, LLC	설립

FRIENDSHIP PRODUCTIONS D, LLC	설립

NONNAS PRODUCTIONS D, LLC	설립

PROXY BIODES, LLC	설립

THE LAST ANNIVERSARY PTY. LTD.	설립

Fifth Season Productions AU PTY. LTD.	설립

LONGBOAT PICTURES LIMITED	인수

연결제외	ImaginAsian Entertainment, Inc.	청산

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나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 (주)씨제이이엔엠이라고 표기합니다. 영문으로는 CJ ENM CO., Ltd.라고 표기합니다. 약식으로 CJ ENM으로 표기합니다. 다. 설립일자, 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 등당사는 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작공급 및 도소매업을 목적으로 설립되었습니다. 2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병 하고, (주)씨제이이엔엠으로 사명을 변경하였습니다.본사 주소: 서울특별시 서초구 과천대로 870-13, (주)씨제이이엔엠 상암 센터: 서울특별시 마포구 상암산로 66, (주)씨제이이엔엠 전화번호: 02-2107-0114 (본사), 02-371-5501 (상암)홈페이지: http://www.cjenm.com 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 방송법 제2조에 따른 지상파방송사업, 위성방송사업, 방송채널사용사업과 인터넷멀티미디어 방송사업법 제2조에 따른 인터넷 멀티미디어 방송사업 (IPTV) 등을 포괄합니다. TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등의 매체를 이용하여 상품 및 서비스를 제공하는 통신판매사업자로 "전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률"에 의거하여 "통신판매업자" 신고를 득하였습니다. 또한, TV홈쇼핑 사업을 영위하기 위하여 방송법에 의거 "상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자" 로 방송통신위원회의 승인(매 5년 재승인)을 득하고 있습니다.

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진 신규사업에 대한 요약 설명

[주요 사업]

사업 부문	사업 내용	2022년 매출비중

미디어플랫폼	TV 채널, OTT 플랫폼, 콘텐츠 유통, 광고 사업	29.79%

영화드라마	콘텐츠 제작 및 판매, 영화 제작 및 배급, 공연 기획 및 제작	29.72%

음악	음반ㆍ음원 사업, 연예 매니지먼트, 콘서트, 커뮤니티 서비스	12.21%

커머스	TV커머스, 디지털 커머스, 상품 기획 및 유통	28.28%

(1) 미디어플랫폼 사업은 크게 방송채널 및 OTT 플랫폼 운영, 콘텐츠 유통, 광고 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 당사는 방송채널사용사업자(PP: Program Provider)로서 현재 tvN, Mnet, OCN 등의 채널을 운영하고 있으며, 케이블 및 IPTV 등 유료방송사업자에게 방송 프로그램을 공급하고 있습니다. tvN을 비롯한 당사 채널들은 주요 타겟 시청자를 보다 젊은 세대로 하며, 새롭고 화제성 있는 기획을 통해 유료방송 콘텐츠 시장의 성장을 주도하고 있습니다. , , , 등 로맨스 드라마, , , 등 수사 추리 드라마, , , 등 웹툰 원작 드라마, , 마스>, 등 해외 원작 리메이크 드라마까지 트렌드를 선도하고 있습니다. , , , 등 새로운 드라마 콘텐츠는 물론, 더 블럭>, , 보여>, 오락실>, 파이터> 등 다양한 소재 및 시즌제로 대중성을 높인 예능 프로그램을 통해 방송 콘텐츠의 트렌드를 주도하고 있습니다.통합 미디어 광고 서비스는 TV는 물론, 온라인/모바일, 디지털 마케팅 등 다양한 매체를 통한 광고 분석과 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 특히, 시청 패턴의 변화를 예측하고 확대해 온 디지털 솔루션, 상품의 차별점은 광고주 및 파트너사의 높은 만족도와 마케팅 효과를 제고하고 있습니다.(2) 영화드라마 사업은 국내 및 해외의 영화 사업과 뮤지컬 사업 및 콘텐츠 제작 사업을 영위하고 있습니다. 영화 사업은 제작, 투자 및 배급 사업이며, 뮤지컬은 IP 기획, 개발 및 제작 사업 입니다. 당사 영화사업부문의 전신은 2000년도에 설립한 CJ엔터테인먼트이며, 한국 영화산업의 성장을 주도해 왔습니다. , , , 등 박스오피스 최고 기록의 흥행 영화는 물론, 비상업 독립영화 등 국내 영화 시장의 산업화를 선도했습니다. 이러한 경험을 바탕으로 아시아 및 미주시장에서도 사업 확장을 지속하고 있습니다. , 등 한국 영화를 현지에서 리메이크 제작하는 사업 및 현지 로컬 영화의 기획, 개발, 투자, 배급 등 해외 시장 진출을 지속하고 있습니다. 뮤지컬 사업은 , 등 자체 IP와 , 등 해외 뮤지컬의 IP, 라이센스 확보 등을 통해 제작 및 공연하고 있습니다. 2018년 브로드웨이 리그(The Broadway League) 협회 정회원 자격을 획득하는 등 사업 내실을 높이고 있습니다.콘텐츠 사업은 상기 영화 사업의 제작 기능을 포함하여, 드라마, 예능, 교양 등 다양한 장르의 프로그램을 기획, 제작하고 있습니다. 2022년에는 CJ ENM 스튜디오스를 설립, 콘텐츠 제작의 효율성과 기획력에 집중하여 기획 제작 역량을 더욱 강화하고 있으며, 멀티 장르 스튜디오로서의 장점을 바탕으로 다양한 장르의 원천 IP 확보 및 글로벌 파트너쉽 등을 통한 트랜스미디어에 집중하고 있습니다. 멀티 스튜디오 체제 산하 FIFTH SEASON, 스튜디오드래곤, CJ ENM 스튜디오스 간 국내외 원천 IP를 활용한 영화, 드라마 공동 기획, 제작 등 협업을 활발히 추진하고 있으며, CJ ENM 및 각 스튜디오 간 네트워크 공유 체계 구축을 통해 글로벌 유통을 확장해나가고 있습니다. (3) 음악 사업은 음반ㆍ음원의 기획, 제작, 유통 사업과 콘서트 및 컨벤션, 매니지먼트, 부가상품 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히, 자체 아티스트 확대 영향으로 다양한 장르의 음악 콘텐츠를 제작, 유통하며 경쟁력을 높이고 있습니다. 방송 채널 Mnet과 연계한 음악 방송 프로그램 및 OST(Original Sound Track) 사업 등은 음반ㆍ음원제작 및 콘서트 사업과도 높은 시너지 효과를 창출하고 있습니다. , , 101> 시리즈 등을 통해 연습생, 지망생들의 음악 활동 기회를 만들고, 시청자 및 관객과 함께하는 양방향 음악 콘텐츠를 통해 국내 음악 시장의 다양성 확대와 선순환 성장을 주도하고 있습니다. 또한 , 등 컨벤션 사업은 국내 음악, 문화 산업의 세계화와 K-POP, K-Wave 트렌드 확산을 주도하며 성장하고 있습니다. (4) 커머스 사업은 국내 최초의 TV홈쇼핑 채널 사업자로서 우수한 상품기획(MD: Merchandising) 역량을 기반으로 서비스 영역을 확대하고 있습니다. 전용 스튜디오와 첨단 방송 인프라, 전용 물류센터 및 고객관리(CRM) 센터 운영 등 수준 높은 커머스 서비스를 제공하고 있습니다.판매 채널은 다양하게 확대하고 있습니다. 실시간 방송인 Live TV와 양방향 검색 등이 가능한 T커머스, 온라인/모바일 플랫폼 을 운영하고 있습니다. 또한 오프라인 매장 등을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 당사의 커머스 사업 역시 소비 패턴 변화에 맞춰 디지털 플랫폼을 통해 모바일 라이브 커머스를 확대하고 있으며, 트렌드 기반 소비 행태(trend consuming)를 선도하고 있습니다. 한편, 자체 브랜드 및 라이센스 브랜드 등 패션, 뷰티, 리빙 분야에서도 경쟁력 높은 브랜드를 보유하고 있습니다. 우수한 품질과 트렌디한 디자인의 상품을 합리적인 가격에 제공하며 브랜드 입지를 탄탄히 쌓아 왔습니다. 또한 상품 기획ㆍ제조 과정에서 중소기업과 협업하는 등 소비 생태계의 선순환 발전에도 기여하고 있습니다. [향후 신규 사업] (주)씨제이이엔엠은 빠르게 성장하는 콘텐츠 산업 변화에 따라 자체 플랫폼 경쟁력을 강화하기 위한 OTT 플랫폼 TVING의 성장을 가속화하고 있습니다. 또한, 버추얼(Virtual) 스튜디오, LED Wall, 가상융합기술(XR), 메타버스(Metaverse) 등 테크 기반의 새로운 콘텐츠 제작을 기획하고 있습니다. [주요종속회사 스튜디오드래곤(주)]스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다. (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. ※ 자세한 사업의 내용은 스튜디오드래곤(주)의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며 발행한 회사채 및 기업어음에 대하여 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가에 의해 회사채 AA-, 기업어음 A1 등급을부여받고 있습니다. 이러한 내용을 포함한 최근 3년간의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020.12.04 기업어음 A1 한국기업평가(D~A1) 정기평가 2020.12.08 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2020.12.15 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2021.06.11 기업어음 A1 NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2021.06.14 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2021.06.11 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 정기평가 2021.06.11 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2021.06.14 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2021.06.14 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 본평가 2021.12.16 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2021.12.21 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2022.06.22 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 정기평가 2022.06.23 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2022.06.22 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 본평가 2022.06.23 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2022.09.27 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2022.11.22 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2023.01.05 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 본평가 2023.01.05 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2023.04.26 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2023.04.26 기업어음 A1 한국신용평가(D~AAA) 본평가 2023.05.11 기업신용평가(ICR) AA- 한국기업평가(D~AAA) 본평가 2023.06.05 회사채 AA- NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2023.06.05 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 본평가 무보증회사채 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.그리고 기업어음 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 A1부터 D까지 6개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 A1부터 A3까지는 원리금 상환능력이 양호한 것으로 인정되는 투자등급이며, B에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다. 체계> AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.체계> A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시됨. D 지급불능상태에 있음. 주) 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지의 3등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호를 첨부할 수 있음. 기업신용평가(ICR) 등급 체계> AAA 최고 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 거의 없음 AA 매우 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 낮음 A 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 낮음 BBB 보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재 BB 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 증가 가능성 상존 B 매우 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 상존 CCC 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 높음 CC 매우 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 높음 C 최악의 신용상태, 채무불이행 불가피 D 채무불이행 상태 주) AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-"의 기호를 부가할 수 있음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 1999년 11월 23일 해당없음 해당없음 2. 회사의 연혁 가. 공시대상기간 중 회사 중요 변동사항2019년 2월 14일 당사는 (주)씨제이헬로의 최대주주로서 당사 보유주식 및 경영권, 그 경영권에 종속되는 권리와 의무를 (주)LG유플러스에게 양도하는 계약을 체결하였으며, 2019년 12월 24일자로 양도하였습니다. 자세한 사항은 2019년 12월 20일에 공시된 [주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]을 참고해주시기 바랍니다. 1) (주)씨제이이엔엠 년도 내용 2019 03월 한국거래소 코스닥시장 공시우수법인 수상03월 (주)씨제이이엔엠 각자대표체제, 대표이사 허민회, 허민호 선임05월 제 72회 칸 영화제 황금종려상 수상12월 (주)씨제이헬로, (주)LG유플러스에 양도 2020 02월 영화 제92회 미국 아카데미 시상식 작품상 등 4개 부문 수상10월 OTT 사업부문 티빙 물적분할 및 (주)티빙 설립12월 미디어커머스 법인 (주)다다엠앤씨(DADA M) 설립 2021 03월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 강호성 선임05월 TV 커머스 모바일 통합 브랜드 론칭10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상10월 컴플라이언스 경영시스템(ISO37301) 인증 획득 2022 01월 Endeavor Content Parent, LLC 인수03월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 윤상현 선임04월 '씨제이이엔엠 스튜디오스(주)' 설립05월 제 75회 칸 영화제 감독상, 남우주연상 수상12월 (주)티빙, (주)케이티스튜디오지니의 OTT 플랫폼 (주)케이티시즌 합병12월 씨제이이엔엠 스튜디오스(주), (주)본팩토리, (주)엠메이커스, (주)모호필름, (주)제이케이필름, (주)블라드스튜디오, (주)용필름, (주)만화가족, (주)에그이즈커밍 합병 2023 03월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 구창근 선임05월 티빙 오리지널 시리즈 제 6회 칸 시리즈 국제 페스티벌 각본상 수상07월 제로베이스원 데뷔앨범 초동 판매량 182만장 판매기록, 'KPOP그룹 데뷔앨범' 기준 최다 2) 주요 종속회사 스튜디오드래곤(주) 년도 내용 2019 04월 (주)지티스트 인수09월 영화 제작사 무비락 지분 일부 인수10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 우수상 수상12월 (주)메리카우 지분 일부 인수 2020 09월 2020 서울드라마어워즈 한류드라마 부문 우수상 수상09월 2020 방송통신위원회 방송대상 우수상 수상10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상11월 넷플릭스 오리지널 시리즈 그대> SF어워드 영상부문 우수상 수상12월 , 싱가포르 Asian Academy Creative Awards(AACA) Best Drama Series부문, Best Original Screenplay부문 각각 수상 2021 03월 웹툰 스튜디오 '와이랩(YLAB)'과 사업 협력 계약 체결05월 스카이댄스, 애플TV플러스와 Door Prize> 08월 단막극 '스톡홀름 필름' Best Feature Film 부문 및 '파리 필름 페스티벌' Best Drama 부문 및 Best VFX 부문 수상10월 2021 서울드라마어워즈 한류드라마부문 최우수상 수상 및 2021 도쿄 국제 드라마페스티벌 해외부문 특별상 수상 12월 무역의날 1억불 수출의탑 및 K서비스(콘텐츠 부문) 특별탑 수상 2021 대한민국 콘텐츠 대상 방송영상산업발전유공 부문 대통령 표창, , 문화체육관광부 장관 표창 2021 대한민국 콘텐츠대상 해외진출유공 부문 대통령 표창 2022 03월 박신우-오충환 감독 제작사 '넥스트씬' 지분 인수05월 스튜디오드래곤- CJ ENM -네이버 웹툰, 日 조인트벤처 '스튜디오드래곤 재팬' 설립 계획 발표09월 (주)길픽쳐스 인수 09월 4년 연속 IR 우수기업 선정12월 싱가포르 Asian Academy Creative Awards(AACA) ,, 수상 2023 01월 Netflix TOP 10 비영어부문 1위 수성 03월 미국TV 시리즈 진출작 Door Prize> 애플TV+ 공개 04월 백상예술대상 드라마 작품상 수상 06월 시즌2> Asia-Pacific Broadcasting+(APB+) Awards 수상09월 , 방송통신위원회 방송대상 우수상 수상 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2001년 7월 회사의 본점소재지를 서울시 서초구 과천대로 870-13으로 이전하였으며, 현재까지 변경은 없습니다. 2018년 7월 (주)씨제이오쇼핑과 씨제이이앤엠(주)의 합병 이후 커머스 부문의 주 소재지는 본점이며, 미디어 및 콘텐츠 부문의 주 소재지는 상암 센터에 위치하고 있습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고기간 종료일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(구창근, 윤상현, 이종화), 4인의 사외이사(노준형, 민영, 최중경, 한상대)로 구성되어 있습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019년 03월 19일 - - - 사외이사 박양우 (사임) 2019년 03월 29일 정기주총 대표이사 허민호 대표이사 허민회 사내이사 최은석 (사임) 2020년 03월 27일 정기주총 사내이사 임경묵사외이사 최중경사외이사 한상대 - 사외이사 강대형 (임기만료) 2021년 03월 30일 정기주총 대표이사 강호성사내이사 이승화사외이사 민영 사외이사 노준형 대표이사 허민회 (사임)사내이사 임경묵 (사임)사외이사 홍지아 (임기만료) 2022년 03월 29일 정기주총 대표이사 윤상현 - 대표이사 허민호 (임기만료) 2023년 03월 28일 정기주총 대표이사 구창근사내이사 이종화 사외이사 최중경사외이사 한상대 대표이사 강호성 (사임)사내이사 이승화 (사임) 라. 최대주주의 변동2000년 5월 당사의 최대주주는 씨제이(주)로 변경되었으며, 현재까지 최대주주의 변동은 없습니다. 마. 상호의 변경2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑에서 (주)씨제이이엔엠(CJ ENM)으로 상호를 변경하였습니다. 바. 회사가 합병, 분할등을 한 경우 그 내용1) 회사의 합병 (1) (주)티빙, (주)케이티시즌 합병당사의 주요 종속회사 (주)티빙은 사업 시너지 강화 및 성장 가속화 기회 확보를 위해 2022년 7월, (주) 케이티시즌과 합병을 결정했습니다. (주)티빙이 (주)케이티시즌을 흡수합병 했으며, 2022년 12월 1일자로 합병을 완료했습니다. ※ 합병과 관련한 자세한 내용은 당사가 2022년 7월 19일 공시한 회사합병결정(자율공시)(종속회사의주요경영사항)을 참고하시기 바랍니다. 2) 회사의 분할 (1) OTT 사업부문 물적분할 (신설회사 (주)티빙) 당사는 2020년 3월 12일 이사회에서 티빙(TVING) 사업부문을 단순ㆍ물적 분할하여 신설회사 (주)티빙 설립을 결정한 바 있으며, 제26기 정기주주총회에서 해당 분할 계획서를 승인받아 2020년 10월 1일을 분할기일로 분할을 완료했습니다. 당사는 변화하는 미디어 산업과 디지털 환경에 주도적으로 대응하고, OTT(over the top) 사업 성장을 통해 기업가치 및 주주가치 제고를 목표하고 있습니다. 구분 회사명 사업 분할되는 회사 (주)씨제이이엔엠 분할대상 제외 모든 사업 신설회사 (주)티빙 디지털 콘텐츠 제작 및 유통 사업 등 3) (주)씨제이헬로 매각당사는 2019년 2월 미래 성장동력 및 사업 경쟁력 강화의 투자재원 확보를 위해 (주)씨제이헬로를 (주)LG유플러스에 매각하기로 결정했습니다. 이후 2019년 11월 8일 공정거래위원회 기업결합심사 승인을 받았으며, 2019년 12월 13일 과학기술정보통신부로부터 종합유선방송사업자의 최다액출자자 변경승인 및 기간통신사업자 주식 취득ㆍ소유 인가를 받음에 따라 2019년 12월 24일 매각이 완료되었습니다. ※ 해당 자산 양도에 관한 자세한 내용은 당사가 2019년 12월 20일 공시한 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사의 현재 주요 사업 목적은 아래와 같습니다. 1) (주)씨제이이엔엠 사업목적 1. 종합유선방송사업2. 종합유선방송관련 프로그램 제작.공급업3. 종합유선방송 광고 및 문화선전사업4. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업5. 자회사 등(손자회사 포함)에 대한 자금지원 및 업무지원사업6. 자회사 등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업7. 해외프로그램 구입 및 공급사업8. 국내.외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업9. 각종일반판매용품 제조 및 도.소매업 10. 기타통신판매업11. 전자상거래업12. 생활필수품 판매업13. 식품 가공 및 의류 봉제 판매업14. 농수축산물, 위수탁 판매.중개업15. 주류중개업16. 간이음식점업17. 소매업관련 용역 및 위수탁사업18. 여행사업/여행알선업 등 관광사업19. 스포츠.레저시설 운영업20. 보관,창고업21. 부동산 및 기계.장비 임대.관리 용역업22. 이벤트.문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연출대행23. 교육.출판사업 및 비디오 음반, 테이프 제작, 국내.외 판매사업24. 상표법상 상품의 제조판매 및 상표 대여사업25. 프로그램 제작시설 및 연수시설.기자재 임대사업26. 디비관련 시설투자 및 운영 27. 정보의 수집, 가공 및 국내.외 판매사업28. 소프트웨어 및 시스템의 개발과 용역 제공사업29. 보험대리업30. 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업31. 의료용구 판매업32. 광고 제작 및 대행업33. 이동통신기기 대리점업34. 결혼 및 이사서비스 알선업35. 인터넷 복권판매 대행업36. 직업정보제공사업 37. 인터넷 호스팅 및 서비스업 38. 수입자동차 판매업 및 판매대행업39. 화장품 제조판매업 40. 방문판매업41. 부동산 분양대행업42. 인터넷 방송업 43. 자동차 신품 판매업 44. 유ㆍ무선 인터넷 관련 사업 45. 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업 46. 방송 프로그램 수출입업 47. 비디오, DVD, VCD 등 영상물의 제조, 복사 및 국내 외 판매업 48. 정보통신서비스업 및 정보통신공사업 49. 방송시스템 통합사업 및 관련 용역업 50. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 51. 합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류 등의 제조 판매업 52. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 53. 방송기계, 장비, 시설 임대업 54. 방송기계, 장비, 시설 도소매업 55. 방송관련 건물 설비, 설치공사업 56. 방송관련 건축, 엔지니어링 기타 기술 서비스업 57. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업 58. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업 59. 행사 기획, 연출, 알선 및 대행업 60. 정기간행물 발행 및 저작권 관리업 61. 콘서트 및 이벤트 기획, 제작 및 운영 62. 인터넷 음악사이트의 운영 63. 녹음스튜디오 운영 64. 음반물, 영상물, 사진 출판물의 유선 및 무선 대리중개 65. 음악 관련 정보 및 기술개발 66. 음악 관련 커뮤니티 운영 및 홍보서비스 제공 67. 음악, 영상, 출판물 관련 저작권 관리 68. 저작권 및 저작 인접권 등의 중개알선업 69. 기술용역제공 70. 무대, 세트 시스템 공사업 71. 영상배급업 72. 하드웨어 제조 및 유통업 73. 소프트웨어 개발 및 판매업 74. 정보통신장비 제조 및 판매업 75. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 76. 엔터테인먼트 관련 사업 77. 전파매체 미디어 관련 사업 78. 게임소프트 제작업 79. 영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업 80. 영화 및 기타 영상물 수출입업 81. 영상 및 음반, 게임물, 제작물 도소매 유통업 82. 영상 및 음반, 게임물 판매대행 및 대여업 83. 콘텐츠 판권 유통업 84. 교통카드 충전 및 결제서비스 85. 데이터방송채널 사용사업 86. 극장 건설 및 운영업 87. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 88. 영화, 음반 및 방송용 장비 임대사업 89. 영화, 음반 및 방송 제작시설 임대업 90. 투자업, 투자자문업 91. 경영자문업 92. 게임용 소프트웨어 제작, 구입 및 국내외 판매업 93. 비디오, 음반, 게임용 소프트웨어 등의 전문유통점 등 각종 도소매업 및 중개업 94. 옥외광고업 95. 일반여행업 96. 통신판매업 97. 스포츠, 오락 레저시설 운영업 98. 부동산 임대업, 매매업 및 기타 부동산업 99. 주차장 운영업 100. 각종 식ㆍ음료품등 판매업 및 식품접객업 101. 선불전자지급수단의 발행 및 관리 102. 전자지급결제대행에 관한 업무 103. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 104. 국제회의기획업 105. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT포함) 관련 매매 및 중개업 106. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 107. 위 각호에 관련되는 수출입업 108. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 2) 스튜디오드래곤(주) 사업목적 1. 방송프로그램 제작 2. 국내외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업 3. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 4. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작 및 판매업 5. 이벤트, 문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연예인 대리업 6. 무대, 세트 시스템 공사업 7. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 8. 엔터테인먼트 관련 사업 9. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 10. 투자업, 투자자문업 11. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 12. 안경 및 선글라스의 기획, 제조, 국내외 판매업 13. 방송기계, 장비, 시설 임대업 14. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 매매 및 중개업 15. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 16. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR), 메타버스 관련 콘텐츠, 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 17. 위 각 호에 관련된 사업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 주식 또는 지분의 취득 ·소유 및 그들 회사의 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 18. 위 각 호에 관련되는 부대사업 일체 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이당사는 2019년도 중 보통주 2,770주를 주식매수청구권 행사로 취득하여 13,850,000원의 자본금이 증가하였습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말(2023년 3분기) 29기(2022년말) 28기(2021년말) 27기(2020년말) 26기(2019년말) 보통주 발행주식총수 21,929,154 21,929,154 21,929,154 21,929,154 21,929,154 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 우선주 발행주식총수 - - - - 액면금액 - - - - 자본금 - - - - 기타 발행주식총수 - - - - 액면금액 - - - - 자본금 - - - - 합계 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 27,073,731 - 27,073,731 합병신주 교부 15,897,186주 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 5,144,577 - 5,144,577 - 1. 감자 4,958,257 - 4,958,257 인적분할로 인한 감자 2. 이익소각 186,320 - 186,320 자기주식 소각 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,929,154 - 21,929,154 - Ⅴ. 자기주식수 1,199,535 - 1,199,535 주식매수청구권, 자사주 교부 등 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,729,619 - 20,729,619 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,199,535 - - - 1,199,535 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,199,535 - - - 1,199,535 - - - - - - - - 5. 정관에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서상 기재를 생략합니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 크게 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 방송채널, 광고, 티빙 사업 등이 편제되어 있는 미디어플랫폼사업, 콘텐츠 제작ㆍ판매를 비롯해 영화사업과 IP 부가사업 등으로 구성된 영화드라마사업, 음반ㆍ음원 제작 및 콘서트, 엠넷 채널 관련 사업이 포함된 음악사업, TV 커머스 및 디지털 커머스 등으로 구분된 커머스사업으로 나누어져 있습니다. 사업 부문 사업 내용 미디어플랫폼 TV채널, OTT 플랫폼, 콘텐츠 유통, 광고 사업 영화드라마 콘텐츠 제작 및 판매, 영화 제작 및 배급, 공연 기획 및 제작 음악 음반ㆍ음원 사업, 연예 매니지먼트, 콘서트, 커뮤니티 서비스 커머스 TV커머스, 디지털 커머스, 상품 기획 및 유통 제30기 (2023년) 3분기 누적 기준 당사의 매출액은 3조 1,087억원이며, 이는 미디어플랫폼사업 9,349억원, 영화드라마사업 7,919억원, 음악사업 4,198억원, 커머스사업 9,622억원으로 이루어져 있습니다. (단위 : 백만원) 사업 부문 제30기 3분기 누적 제29기 제28기 매출액 전년비 비중 매출액 비중 매출액 비중 미디어플랫폼 934,873 -12.10% 30.07% 1,427,629 29.79% 1,390,700 39.15% 영화드라마 791,900 -13.17% 25.47% 1,424,289 29.72% 395,598 11.14% 음악 419,804 12.15% 13.51% 585,016 12.21% 387,558 10.91% 커머스 962,155 -1.66% 30.95% 1,355,303 28.28% 1,378,541 38.81% 기타 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"의 세부 기재 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 매출현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출 유형 주요상표(품목)등 2023년 3분기 2022년 3분기 2023년 3분기 누적 2022년 3분기 누적 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 미디어플랫폼 광고 기획, 판매, 수신료 등 tvN, TVING, tvN D 등 314,253 28.29% 342,712 29.08% 934,873 30.07% 1,063,521 31.95% 영화드라마 콘텐츠 기획, 제작, 유통 등 CJ ENM, 스튜디오드래곤, FIFTH SEASON 등 326,245 29.37% 357,265 30.31% 791,900 25.47% 912,027 27.40% 음악 음반, 음원, 콘서트, 매니지먼트 등 Mnet, LAPONE 등 170,035 15.30% 169,106 14.35% 419,804 13.51% 374,330 11.25% 커머스 상품 기획, 유통, 판매 등 CJ ONSTYLE 등 300,335 27.04% 309,459 26.26% 962,155 30.95% 978,406 29.40% [ 합 계 ] 1,110,868 100.00% 1,178,542 100.00% 3,108,732 100.00% 3,328,284 100.00% ※(주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다. 나. 커머스사업 주요 서비스 실적 세부 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2023년 3분기 누적 2022년 3분기 누적 부문수익 부문이익 부문수익 부문이익 방송판매 342,623 23,707 359,918 20,194 인터넷판매 160,303 10,076 162,904 9,713 모바일 및 기타판매 364,767 21,083 388,684 18,468 합 계 867,693 54,866 911,506 48,375 ※ (주)씨제이이엔엠 커머스 부문 별도 재무사항을 기준으로 작성 하였습니다. 다. 주요 제품 가격변동 추이 [미디어플랫폼사업] (1) 광고 수입① 산출기준TV 광고 요금은 시급에 따라 PSA, SSA, SA, A, B의 5등급으로 구분되며 광고 길이에 따라 요금은 조정됩니다. 또한 기본 15초 광고이며 전후 CM, PIB, 중간 CM으로 구성됩니다. 광고 단가는 패키지상품 및 기타 계약 조건에 따라 별도 협의를 통하여 차등 적용될 수 있습니다. ② 주요 가격변동 원인 당사는 주요 프로그램별 단가 도입, 시급의 세분화 등으로 광고 단가를 인상하여 지상파 광고와의 격차 해소 및 광고 단가를 현실화 시키기 위해 노력하고 있습니다.(2) 수신료 수입각각의 PP 및 플랫폼 사업자 간에 개별계약으로 전환되어 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다. (3) 유료가입 상품(구독상품) 판매 수입 유료가입상품(구독상품) 판매는 티빙을 이용하고자 하는 소비자에게 유료가입 상품을 판매하는 사업이며, 이용권을 구매한 소비자는 티빙이 보유한 오리지널를 포함하여 외부 CP사로부터 수급한 콘텐츠를 실시간/VOD의 형태로 시청할 수 있습니다. 티빙이 제공하는 유료가입 상품은 베이직, 스탠다드, 프리미엄 총 3가지 유형의 상품을 판매하고 있으며 각 상품별로 화질, Multi 프로필 구성에 차이가 있습니다. 구분 베이직 스탠다드 프리미엄 가격(VAT 포함) 7,900 10,900 13,900 화질 720P HD 1080P FHD 1080P FHD + 4K Multi 프로필 1개 2개 4개 접속기기 웹/모바일 웹/모바일/스마트TV 웹/모바일/스마트TV [영화드라마사업](1) 콘텐츠 판매 수입 콘텐츠 판매는 국내외 방송, 미디어 사업자, 온라인ㆍ모바일 플랫폼, 콘텐츠 유통사업자에게 당사가 제작, 생산하였거나 판매할 수 있는 권리를 보유한 드라마, 영화(극장 이외의 판권), 예능 등의 콘텐츠를 판매하는 사업이며 각각의 사업자간 개별계약으로 일률적인 공급 단가는 산출할 수 없습니다.(2) 극장 수입 영화진흥위원회에서 발표한 2022년의 평균 극장요금을 추정 평균관람료로 사용하였습니다. 영화산업의 경우, 극장에서 관람료 수입이 발생하면 이 중 3%를 영화진흥기금으로 지급하고 남은 금액을 극장과 배급사가 부금율에 따라 배부합니다. 배급사는 영화진흥기금 차감 후 배부액을 매출로 계상하므로 영화진흥기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다. (단위 : 원) 구분 근거 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 평균 관람료 연간 평균 요금 7,989 8,383 8,444 8,574 9,656 10,285 영화진흥기금 평균 관람료의 3% 240 251 253 257 290 309 극장 배부액 영화진흥기금 차감 후 50% 3,875 4,066 4,095 4,158 4,683 4,988 관객당 평균단가 - 3,875 4,066 4,095 4,158 4,683 4,988 자료) 2022년 12월 한국 영화 산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회 [음악사업]음악제작 및 유통사업을 영위하고 있으며 가격은 품목에 따라 상이합니다. [커머스사업]커머스 부문 매출은 상품 취급에 따른 수수료 수입과 직매입 상품 판매에 따른 판매 마진으로 구성 됩니다. 판매채널인 TV, 온라인, 오프라인 매장 등을 통해 국내외 협력사 상품을 대행 매출하거나, 당사가 직접 기획하여 판매하는 PB, LB 상품을 취급하고 있습니다.(1) 취급수수료 수입취급수수료 수입은 국내외 협력사 상품을 당사의 채널을 통해 판매하여 얻어지는 수입으로서 커머스 부문 매출의 약 60%를 차지하고 있습니다. 플랫폼에 따라 TV, 디지털, 기타매출로 구분하고 있습니다. 각각은 수수료매출, 기타매출로 구성 됩니다.(2) 직매입 상품 마진직매입 상품 마진은 당사가 직접 기획 및 판매하는 PB (단독), LB (라이센스) 상품으로서 상품을 직접 매입하고 판매하여 얻어지는 상품 마진입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 [미디어플랫폼사업](1) 주요 원재료의 현황 TV 채널 및 OTT 플랫폼 운영을 위해서는 방송 프로그램 및 콘텐츠의 수급이 중요합니다. 당사 채널 및 플랫폼의 주요 콘텐츠들은 당사 자체 제작 및 당사 산하 스튜디오제작을 통해 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 다수의 국내외 제작사로 부터 개별적인 구매계약을 통해 콘텐츠를 추가 공급받고 있습니다.(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이방송 프로그램 구매계약의 경우 계약 당시의 구매상황을 고려하여 개별계약이 이루어지므로 일률적으로 가격변동 추이를 논하기 어렵습니다. [영화드라마사업](1) 주요 원재료의 현황 콘텐츠를 제작하는데 필요한 주 요소는 방송 판권, 연출자, 작가, 출연자 등 인적/물적 자원이 가장 중요한 요소이나 매입유형, 용도로 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 다만, 영화사업과 관련한 최근 년도 한국 상업영화 평균 총 제작비는 아래와 같습니다. 구 분 한국 상업영화 평균 총제작비 2015년(연간) 53.5억원 2016년(연간) 89.6억원 2017년(연간) 97.8억원 2018년(연간) 102.5억원 2019년(연간) 100.8억원 2020년(연간) 85.7억원 2021년(연간) 93.9억원 2022년(연간) 124.6억원 ※ 2015년까지는 '총제작비 10억원 이상으로 제작되었거나 전국 최대 100개 상영관 이상에서 개봉 상영된 영화'로 기준 삼았으며, 2016년부터는 '순제작비 30억 원 이상으로 제작된 영화'로 기준 삼았음. 자료) 2022년 한국 영화산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이인적, 물적자원의 결합에 의해 제작되는 콘텐츠제작물의 원재료는 연기자 출연료 등으로 가격을 산출하여 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. [음악사업]음악사업부문의 주요 원재료는 음악콘텐츠입니다. 전속 아티스트, 예능, 드라마 등을 통해 자체 콘텐츠를 기획/제작하거나 외부제작사들에게 선급유통계약이나 일반유통계약 등을 통해 음악콘텐츠를 조달하고 있습니다. [커머스사업](1) 주요 원재료의 현황커머스사업은 국내외 협력사로 부터 상품을 위탁 받아 대행 판매하여 수수료를 매출로 인식하는 사업으로서 원재료와는 상관관계가 없거나 적습니다.(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이상기 커머스사업의 특성과 마찬가지로 원재료 등의 가격변동추이와 상관관계가 없거나 적습니다. 나. 서비스에 관한 생산능력 생산능력, 생산실적 및 가동률 등은 사업 특성상 기재하기 어려워 생략하였습니다. 다. 영업에 중요한 시설, 재산에 대한 사항 1) 소유시설당사의 본사는 서울특별시 서초구 과천대로 870-13에 소재하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암산로 66에 미디어 관련 사업장 등을 소유하고 있습니다. 또한, 경기도 군포시 농심로47번길 20에 물류센터를 운영하고 있습니다.2) 임차시설임차시설로는 경기도 광주시 초월읍 산수로 642-70 내에 물류창고 일부를 운영하고 있습니다. 3) 기타 세부사항 (단위: 천원) 계정과목 기초순장부금액 취득 연결범위변동 처분 감가상각비 본계정대체로인한 증감 기타 기말순장부금액 토지 503,159,547 11,394,595 - - - - 11,104,809 525,658,951 건물 306,548,381 47,860 - - (6,946,016) 1,768,879 1,573,355 302,992,459 구축물 20,242,802 2,928,027 - (235,152) (927,774) 39,543 (27,530) 22,019,916 기계장치 82,278,931 1,846,822 - (5) (12,442,503) 8,419,738 131,299 80,234,282 차량운반구 1,065,037 798,335 - (147,008) (530,087) - 20,116 1,206,393 공기구비품 25,683,086 4,318,485 - (597,915) (8,452,539) 1,119,685 (96,544) 21,974,258 기타유형자산 20,041,533 7,816,941 - (600,291) (5,862,454) 1,003,939 348,278 22,747,946 사용권자산 113,164,701 30,085,374 - (3,051,246) (23,855,408) - 1,198,201 117,541,622 건설중인자산 194,486,773 82,085,002 - - - (12,351,784) (192,876) 264,027,115 정부보조금 (73,125) - - - 50,625 - - (22,500) 합 계 1,266,597,666 141,321,441 - (4,631,617) (58,966,156) - 14,059,108 1,358,380,442 라. 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자계획 및 향후 기대효과당사는 2023년 3분기까지 총 1,686억원의 유ㆍ무형자산 투자를 집행하였으며, 2023년은 경상적 수준의 투자 집행만을 계획하고 있습니다. 마. 스튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주)는 드라마 콘텐츠를 작가, 연출가(PD)에 의해 기획 및 제작하는 사업으로 별도의 생산 설비나 능력을 요구하는 사업이 아닙니다. 따라서 생산 및 설비에 관한 사항은 기재 하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 : (주)씨제이이엔엠 (연결기준) 연결실체의 매출은 미디어플랫폼, 영화드라마, 음악, 커머스사업으로 구분 됩니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 2023년3분기 2022년3분기 2023년3분기 누적 2022년 3분기 누적 미디어플랫폼 CJ ENM 미디어플랫폼사업부문및 종속회사 (주)티빙 외 16개사 광고 기획, 판매, 수신료 등 수출 23,992 34,553 61,535 82,120 내수 290,261 308,159 873,338 981,401 합계 314,253 342,712 934,873 1,063,521 영화드라마 CJ ENM 영화드라마사업부문및 종속회사 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 외 96개사 콘텐츠 기획, 제작, 유통 등 수출 273,998 233,263 618,938 723,172 내수 52,247 124,002 172,962 188,855 합계 326,245 357,265 791,900 912,027 음악 CJ ENM 음악사업부문및 종속회사 LAPONE ENTERTAINMENT 외 9개사 음반, 음원, 콘서트, 매니지먼트 등 수출 54,416 56,446 152,583 138,510 내수 115,619 112,660 267,221 235,820 합계 170,035 169,106 419,804 374,330 커머스 CJ ENM 커머스사업부문및 종속회사 (주)브랜드웍스코리아 외 11개사 상품 기획, 유통, 판매 등 수출 742 247 2,342 473 내수 299,593 309,212 959,813 977,933 합계 300,335 309,459 962,155 978,406 합 계 수출 353,148 324,509 835,398 944,275 내수 757,720 854,033 2,273,334 2,384,009 합계 1,110,868 1,178,542 3,108,732 3,328,284 ※(주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [미디어플랫폼사업]1) 판매 경로(1) 채널 공급 계약(프로그램 공급 계약) 매년 1회씩 프로그램 공급 계약을 갱신하며 방송사업자(케이블,위성,IPTV)들의 채널라인업 합의 후 계약을 진행합니다. 계약 기간은 일반적으로 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이고, 계약 만료 30일 전까지 계약 갱신과 관련한 별도 협의가 없으면 자동 연장됩니다. (2) 광고 계약광고매출은 직접 판매매출(본사와 광고주와의 직접 계약)과 대행매출(광고대행사를 통한 위수탁 거래)로 나눌 수 있는데 대행매출의 경우 수주 받은 광고 매출의 일정 비율의 금액을 수수료로 지급하고 있습니다. (3) 디지털미디어사업 당사 제작 및 외부 제휴 콘텐츠(PIP 등)를 외부 플랫폼에 공급해 광고 재원을 확대해 나가고 있습니다. 특히 당사는 유튜브 기반 오리지널 콘텐츠 및 당사 방송 콘텐츠 IP 활용 디지털 클립 제작을 통해 수익/재원을 확대하고 있습니다. (4) OTT사업(혹은 구독사업) 티빙을 이용하고자 하는 고객을 대상으로 유료가입 상품을 판매하고 있습니다. 티빙은 고객을 대상으로 유료가입 상품을 직접 판매하는 것 뿐만 아니라 네이버, 통신사(KT,LG)와의 제휴를 통해 결합상품을 출시함으로써 이용자들의 접점을 확대해 나가고 있습니다. 구분 D2C 네이버 통신사(KT,LG) 판매방식 직접판매 간접판매 간접판매 상품유형 베이직/스탠다드/ 프리미엄 네이버플러스멤버십 결합상품 통신사 요금제 결합상품 2) 판매 방법 및 전략 (1) 채널 공급 방법 및 전략채널 공급 방법은 연간 프로그램 사용료를 정액으로 월별 지급하는 방식과 월별 가입자 수 또는 방송 매출액을 반영한 정률 지급 방식으로 구분됩니다. 각 사업자별 지급 방식에 따라 매월 말일에 프로그램 사용료를 청구하며 결제일은 청구 월의 익월 말일까지입니다. 프로그램 공급 계약은 프로그램 사용료 뿐만 아니라 시청률의 기본 요인이 되는 커버리지 확장 등의 유형ㆍ무형적인 이익을 고려한 포괄적인 접근이 필요합니다. ㈀ 프로그램 사용료의 극대화 : 당사 채널들의 시청률 및 인지도 등 방송 업계에서의 비중을 고려한 적정 프로그램 사용료 요구. ㈁ 커버리지 유지 및 확대 극대화 : 커버리지는 시청률과 밀접한 관계를 갖고 있으며 채널별 시청률은 광고 수입에 영향을 미침. ㈂ 마케팅 활동 : 콘텐츠 및 채널 브랜드 홍보를 여러 매체와 방법으로 마케팅 활동을 함으로써 채널 인지도와 시청률을 극대화시킴. (2) 광고 매출 방법 및 전략㈀ 연간 계약 : 1년간 총 집행금액 청약, 약정 CPRP or 할인율을 일괄 계약 ㈁ 기간 청약 : 3개월~6개월 단위 집행금액 청약 ㈂ 임시물 청약 : 1개월 또는 1개월 미만 단위 계약 ㈃ 특별 판매 : 특집 프로그램에 대해서 한정적 재원을 소수의 광고주에 한해 특별 판매하는 방식단순히 광고 상품을 판매하는 것이 아닌, 본사의 제작 역량과 방송 광고 재원 및 온라인 광고 재원, 오프라인 이벤트 등을 결합한 IMC(Integrated Marketing Communication) 상품을 통하여 광고주가 360도 전 방위적으로 기업의 브랜드, 상품의 가치를 제고할 수 있는 마케팅 툴을 제시하는 등 비즈니스 파트너십을 구축하는 광고 판매 전략을 실현하고 있습니다. (3) 디지털미디어사업 판매 방법 및 전략 모바일 OTT 및 디지털 플랫폼 기반의 디지털 유통 강화를 통한 광고매출 확대와 동시에, 국내외 빅플랫폼과의 제휴/확장 전략을 통해 다양하고 차별화된 비즈니스 모델을 발굴하여 매출을 극대화하고자 합니다. (4) OTT사업(혹은 구독사업)티빙은 타 OTT 플랫폼과는 차별화된 콘텐츠와 플랫폼 서비스를 제공함으로써 고객이 티빙을 유료로 이용할 수 있도록 유도하고 있습니다. 이를 위해 오리지널 콘텐츠를 제작 공급하고 있으며, 파라마운트+ 브랜드관 등을 출시하여 오직 티빙에서만 시청이 가능한 콘텐츠를 확보하여 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 CJ ENM/JTBC 등 채널에서 방영된 우수한 콘텐츠를 실시간/VOD로 제공하여 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. [영화드라마사업]1) 판매경로 및 판매방법 (1) 콘텐츠 사업 구분 판매 경로 판매 방법 국내 Linear 지상파, 종편, PP 대상 방영권 판매 OTT 넷플릭스, 디즈니+, 왓챠, 쿠팡, 네이버 등에 VOD 서비스권(전송권) 판매 기타 유튜브, 네이버 등 클립 및 기내 등 기타 판매 해외 Linear 지역별 주요 방송사에 방영권 판매 OTT 넷플릭스, 디즈니+, 아마존프라임비디오 등 주요 글로벌 OTT 사업자 및 VIU 등 주요 로컬 OTT사업자에 콘텐츠별 VOD 서비스권 판매 기타 지역별 Format 판매 및 기내 판매 등 (2) 영화/공연 사업 구분 판매 경로 판매 방법 국내 영화 영화관 영화관 상영 후 부금 정산 홈비디오 홈비디오 유통 대행사 통한 판매 TV/기타 방송사별 방영권 판매, 콘텐츠 대행사 통한 판매 해외 영화 해외 해외판권 판매 또는 직접배급 뮤지컬 온라인, 현장 인터파크, 예스 24 등 온라인 티켓판매처 또는 뮤지컬 현장 티켓판매소 통해 판매 2) 판매전략 (1) 콘텐츠 사업타이틀별 혹은 여러 개의 타이틀을 장르별, 콘텐츠 성격별로 묶어 하나의 상품으로 구성하여 판매합니다. 콘텐츠별로 판매 타겟시장을 설정하고 목표 시장의 선호도에 부합하는 출연진, 작가,연출진 등의 섭외에서 목표 시장의 정서에 맞도록 콘텐츠의 스토리를 풀어 나가는 것까지 기획단계에서부터 판매 전략을 연계하여 콘텐츠 판매 매출을 극대화시키고자 하며 글로벌 OTT 등 주요 파트너사와 제휴 및 신규 거래처 발굴을 통해 콘텐츠 가치를 증대 해 나가고 있습니다. (2) 영화/공연 사업영화 극장 배급은 흥행성 있는 작품의 선별, 경쟁사 배급 일정 조율, 영화관과의 협력 강화 등 으로 이루어집니다. 이를 통해 안정적인 배급 일정과 경쟁우위를 확보하고, 관객 요구에 부합하는 작품을 배급하여 시장 경쟁력을 강화합니다.부가판권 판매는 공중파, CATV, IPTV, OTT, VOD 등 다양한 판매 채널을 확보하여 더 많은 시청자들이 접근할 수 있도록 함으로써 수익을 극대화하고, 수출은 국제 영화제 참가와 수상, 현지 시장에 맞는 상품화 전략 수립, 해외유통망 구축, 현지 협력사와의 파트너십 등이 중요합니다. 공연사업은 흥행성이 검증된 IP 기반으로 스타성 있는 배우나 가수를 캐스팅 함으로써 공연의 인지도를 높이며, 가격 정책 세분화 및 대중적인 마케팅 확대를 통해 매출 극대화하고 있습니다. [음악사업] 1) 판매조직 매출유형 품목 조직 음반/음원, 콘서트, MD매출 음반/음원, 콘서트, MD 등 음악사업부 2) 판매경로 (1) 음악유통사업은 자체제작 또는 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 확보한 앨범을 전국 음반 도ㆍ소매에 공급하고 있으며 지니뮤직 등의 사이트와 이동통신사 등을 통해 음원을 판매하고 있습니다. (2) 콘서트 사업은 아티스트 소속사와의 파트너십을 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며, 인터파크 등 티켓 유통 플랫폼을 통해 콘서트 티켓을 판매하고 있습니다. (3) MD 사업은 수입 또는 구매한 상품을 온/오프라인 매장 또는 공연장 내에서 판매하고있습니다. 3) 판매방법 및 조건 구분 판매 방법 조건 음악유통 ① 음반:자사 및 기획사와의 계약에 의해서 발매하는 음반을 일반 도소매상을 통한 판매 ② 음원:자사 음원 및 기획사와의 계약에 의해서 제공받는 음원을 온라인 및 디지털음원 업체에 제공 현금 및 외상판매 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1개월 내에 현금과 어음 등으로 결제되며, 현금 대 어음 결제비율은 약 70:30 정도임 MD ① 도매상을 통한 판매 ② 공연 및 행사장에서 직접 판매 현금 및 외상 판매 4) 판매전략(1) 음악유통사업은 자체제작 또는 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 인지도 높은 가수의 앨범을 확보하고 당사 온/오프라인 채널을 통한 프로모션으로 적극 활용하여 영업활동을 수행하고 있습니다. (2) 콘서트 사업은 자체 또는 기 구축된 아티스트 소속사와의 네트워크를 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) MD사업은 고객의 니즈에 부합하는 상품을 발굴/기획/마케팅하고 이를 다수의 협력업체를 통해 제작 및 유통하고 있습니다. [커머스사업]1) 판매경로상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 맺은 후 TV, 인터넷 등의 매체를 통해 일반 고객에게 직접 상품정보를 제공합니다. 전화 또는 인터넷, 모바일, 리모콘 등으로 고객의 주문을 접수한 후, 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. 2) 판매방법구매를 원하는 고객으로부터 전화 또는 인터넷으로 주문을 받은 후 신용카드 결제, 무통장 입금 등의 방식으로 상품대금을 회수하고, 택배회사를 통해 고객이 희망하는 장소로 상품을 배송하는 판매 형식을 취하고 있습니다. 3) 판매전략당사는 상품 경쟁력과 다양한 콘텐츠를 활용하여 소비자들에게 차별적 쇼핑의 경험을 제시하는 전략을 택하고 있습니다. 오랜 커머스사업 노하우를 바탕으로 선제적 시즌상품을 편성하고, 패션·뷰티·건강 기능 식품 등 균형 있는 상품 포트폴리오를 구성하는 등 차별화된 상품 전략을 펼치고 있습니다. 특히 패션 분야에서 역량 있는 MD 인적 자원과 유명 디자이너와의 협업, 고급 캐시미어 등 소재의 고급화를 통해 경쟁사 대비 우위를 점하고 있습니다. 이와 더불어 TV채널 外 온라인/모바일 플랫폼 , 오프라인 매장 등 다양한 판매채널을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 또한, 급성장하는 모바일 트렌드에 맞춰 2017년 12월 업계 최초로 모바일 전용 실시간 채팅 기반 생방송 채널인 '쇼크라이브'를 개국하여, 2021년 8월부터 '라이브쇼'로 확대 운영하고 있습니다. 이러한 다양한 판매채널과 당사가 보유한 유수의 미디어콘텐츠 역량을 결합하여 고객들에게 단순한 상품 소개 및 판매를 넘어 새롭고 즐거운 쇼핑의 가치를 제공하고 있습니다. 다. 스튜디오드래곤(주) 1) 매출 실적 (연결 기준) (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 (*) 제 8 기 3분기 (2023.01.01~2023.09.30) 제 7 기 (2022.01.01~2022.12.31) 제 6 기 (2021.01.01~2021.12.31) 드라마 드라마 편성 수출 - - - 내수 120,677 192,521 161,294 드라마 판매 수출 355,416 367,864 178,999 내수 109,203 112,386 96,532 기타 수출 72 712 3,929 내수 6,679 24,463 46,360 소계 수출 355,488 368,576 182,928 내수 236,559 329,370 304,186 총계 592,047 697,946 487,114 (*) 품목은 개별 드라마 작품명이며 이는 각 매출유형별로 다양하므로 표기가 어려워 기재하지 않았습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 매출 품목 판매조직 내용 드라마 편성 각 드라마 제작팀 프로젝트 담당 PD가 직접 매체와 협상 드라마 판매 사업전략팀 ㈜씨제이이엔엠에 국내외 판권 판매 위탁 협찬 및 기타 사업팀 협찬 및 기타 매출 담당 연결실체는 드라마를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있고, 일반 제조기업과는 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다. 따라서 드라마 편성, 협찬 등은 각 프로젝트 담당, 사업팀이 직접 담당하고 있습니다.또한 연결실체는 ㈜씨제이이엔엠의 판매 대행을 통하여 우수한 판매 네트워크를 확보하고 있으며, 이에 따라 당사는 드라마 제작에 집중할 수 있는 환경을 구축하여 완성도 높은 드라마 제작을 통한 시장 입지를 강화하고 있습니다. 3) 판매전략(1) 국내 판매 전략(주)씨제이이엔엠의 tvN 등 채널에 콘텐츠를 공급하고 있으며, 지상파, 종합편성채널 등 전통 미디어 및 디지털 등 다양한 플랫폼에 맞춤형 콘텐츠를 공급하고 있습니다. (2) 글로벌 판매 전략글로벌 전역에 현지 최고의 Traditional / New media 사업자들과 강력한 네트워크를 보유하면서, 장기적인 협력 관계를 통해 판매를 진행하고 있으며, 로컬 제작사 및 방송사들과 파트너쉽을 통해 현지화를 확대하고 있습니다. 4) 주요 매출처(주)씨제이이엔엠이 보유하고 있는 tvN 등 채널에 드라마를 공급하고 있으며 지상파 및 글로벌 OTT 등으로 매출처를 확대하고 있습니다. (단위: 백만원) 매출처 제8기 3분기 제7기 제6기 ㈜씨제이이엔엠 121,918 244,009 165,574 전체 매출 비중 20.59% 34.96% 33.99% 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험1) 환율변동에 따른 위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으며, 외화 입출금 규모 및 환율의 변동에 따라 환차손익이 발생할 수 있습니다. 2) 시장금리 변동시장금리가 상승할 경우 이자비용 증가를 초래할 수 있습니다. 나. 위험관리정책 1) 위험관리방식당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (1) 환율변동에 따른 위험당사는 외화 소요자금의 일부분을 적정환율로 통화옵션 및 통화선도 등을 통해 환위험을 헤지하고 있습니다. (2) 시장금리변동에 따른 위험2023년 3분기말 기준, 당사의 차입금 중 1년 미만 만기도래 차입금의 비중은 총 차입금의 44.90%입니다. (3) 위험관리조직당사는 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적 분석 등을 통해 위험을관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.기타 자세한 내용은 첨부된 연결검토보고서 주석사항 중 "4. 공정가치"를 참조하시기바랍니다. 다. 파생상품 거래현황 1) 스튜디오드래곤(주) (1) 시장위험1-1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 발생되는 외환위험에 대해 연결실체는 대부분의 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있는 것을 감안, 일반적 전략 중 하나인 파생상품을 이용하여 환율변동에 따르는 위험을 줄이는 전략을 취하고 있습니다. 위험관리방법에 대해 연결실체는 정관이나 회사 경영방침상 별다른 파생상품 관련 거래 제한은 두고 있지 않으며 적시에 맞는 위험관리방법을 수행하고 있습니다. 체결하는 파생상품계약이 모든 외환위험을 헤지하고 있다고 말할수는 없으며 자세한 사항은 하기 1-3) 파생거래를 참고하시기 바랍니다. 1-2) 재무제표에 미치는 위험의 영향 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 상승시 16,278,197 14,155,934 16,278,197 14,155,934 하락시 (16,278,197) (14,155,934) (16,278,197) (14,155,934) 일본 엔화/원 상승시 73,816 31,108 73,816 31,108 하락시 (73,816) (31,108) (73,816) (31,108) 유로화/원 상승시 8,106 9,485 8,106 9,485 하락시 (8,106) (9,485) (8,106) (9,485) 1-3) 파생거래 가. 파생상품 거래 현황 본 공시서류 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황은 다음과 같습니다 (단위: USD) 거래상대방 상품명칭(*) 계약일 만기일 계약체결목적 계약조건(행사환율) 계약금액 미결제금액 결제방법 중도상환 가능여부 평가금액 노무라금융투자 TRF 2022.02.17 2024.03.29 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외화매도계약 체결 1,250.00원 21,000,000 6,000,000 인수도방식 USD당 누적이익이 250원 이상일 경우 잔여계약 소멸 (194,269) 1,260.00원 합 계 21,000,000 6,000,000 (194,269) (*) TRF 계약은 매월 계약환율 대비 환율 등락에 따라 손익이 발생하고, 목표 이익 달성시 조기 상환됩니다. 당분기와 전분기 중 파생상품거래로 인한 거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 TRF 29,800 1,002,347 117,474 3,457,250 나. 파생상품 정보 (단위 : 천원) 구 분 내 용 금액 목적 위험회피 목적(매매목적 X) - 위험 유형 환율 계약형태 TRF 공정가액 파생상품자산 - 파생상품부채 538,727 공정가액 평가주체 각 거래상대방(금융기관) - 재무제표에 반영된 내용 상기 가. 파생상품 거래 현황 표 하단 문구 참고 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익 외환차손익 3,409,811 외화환산손익 4,431,361 합 계 7,841,172 (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 일반적 전략 및 관리방법은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 상승시 (1,700,000) (1,700,000) 하락시 1,700,000 1,700,000 2) (주)씨제이라이브시티 (1) 파생상품 거래현황1-1) 외환위험 당사는 환율 변동에 따른 환차손 위험을 헤지하기 위해 통화 선도 및 통화스왑거래를체결하고 있으며, 계약환율 대비 환율 상승 또는 하락시 거래/평가이익 또는 거래/평가손실이 발생되는 구조입니다. (단위: USD,천) 계약 명칭 거래 상대방 거래 통화 계약일 만기일 계약체결목적 금액 결제방법 중도상환가능여부 비고 통화스왑 하나은행 USD 2021년 06월 03일 2024년 06월 07일 환율변동에 따른위험 회피 목적 24,000 전액결제 가능, 중도상환따른 비용 발생할 수 있음 원화 고정금액 26,712백만원지급금리: 2.7%(고정)수취금리: 3M L+1.9%(변동) 통화선도 하나은행 USD 2019년 06월 04일 2024년 06월 04일 67,707 원화 고정금액 75,730백만원약정환율 1,118.50원 (*) 당분기말 현재 당사는 환위험을 회피하기 위하여 하나은행 통화선도계약을 맺고 있어, 2024년 6월 4일에 USD 67,706,675를 75,730백만원으로 매수할 수 있습니다. 또한 사모사채에 대하여 환위험 및 변동금리 위험을 회피하기 위하여 하나은행과 스왑계약을 체결하였으며 2024년 6월 7일에 USD 24,000,000를 26,712백만으로 매수할 수 있고, 변동금리 3개월 Libor 금리 + 1.90% 대신 고정금리 2.70%를 지급하는 계약을 체결하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 1) (주)씨제이이엔엠 공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다. 사업부문 계약내용 계약상대방 계약목적 영화사업 영화 제작 메인/공동 투자 (하얼빈 등) 영화 제작사 등 영화 배급 및 부가 판권 확보 뮤지컬 사업 제작대행계약서(킹키부츠 등) 뮤지컬 제작사 등 뮤지컬의 제작 OTT 사업 예능/드라마 등 제작 제작사 등 티빙 독점 오리지널 콘텐츠 제작 및 사업 권리 확보 OTT 사업 외부 CP사 콘텐츠 공급 계약 방송사/제작사 등 티빙 서비스 권리 확보 2) 스튜디오드래곤(주) 공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다. 구 분 계약상대방 계약체결시기(계약기간) 계약의 목적 및 주요내용 작가계약 김은숙 2015.11 기획개발 작가계약 김영현 2016.07 기획개발 작가계약 박상연 2016.07 기획개발 작가계약 박지은 2015.08 기획개발 작가계약 노희경 2018.11 기획개발 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 활동의 개요[IT 서비스]당사는 연구개발 담당조직을 IT혁신담당 내 IT서비스기획팀, PI팀, IT아키텍처팀, 빅데이터플랫폼팀 등으로 구성하여 정보시스템을 연구/개발, 운영하고 있습니다. (2) 연구개발 비용 등당사는 연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발 단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수 가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. (3) 스튜디오드래곤(주)스튜디오드래곤(주)는 이야기의 소재를 탐색, 발굴하고 기획하여, 드라마라는 영상 콘텐츠를 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있으므로 별도의 연구개발 조직이나 인력이 갖추어져 있지 않습니다. 그러나 드라마 제작 사업 특성을 고려할 때, 스튜디오드래곤(주)가 확보한 기술의 원천은 PD, 작가, 연출팀, 기획팀이라고 할 수 있습니다.따라서 크리에이터급 기획PD 확보 및 육성을 통한 역량 내재화가 스튜디오드래곤(주) 사업에 중요한 Factor로 지속적으로 조직을 강화, 인력 충원할 것입니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 등 지적재산권 보유 관련1) 상표권 및 디자인권당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 현재 국내에 3,957건의 등록상표 및 해외에 2,438건의 등록상표, 국내에 79건의 등록 디자인 및 해외에 38건의 등록 디자인을 보유하고 있습니다.2) 특허권 및 실용신안권당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내에 40건의 등록특허,및 해외에 1건의 등록특허, 국내에 4건의 실용신안을 보유하고 있습니다. 나. 사업부문별 현황 [미디어플랫폼사업] 1) 업계 현황 [산업의 특성] 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠 산업은 전통적인 방송 매체뿐만 아니라 디지털로 확산된 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다.콘텐츠 산업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해낼 수 있습니다. 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 등장에 따라 다채널 다매체 시대에 접어들었고, 이에 따라 콘텐츠의 수요가 대폭 늘어나고 있는 상황으로, 과거 플랫폼 중심의 성장에서 콘텐츠 중심으로 성장 동력이 옮겨가고 있습니다. 이에 주요 PP들은 기회선점을 위하여 다각도로 전략을 수립하고 있으며, 자체 제작 비중을 높이고, 포맷화하여 글로벌 시장을 공략하는 등 수익원 다각화를 모색하고 있습니다. 또한 스마트폰 대중화는 기존 TV 중심의 방송 콘텐츠뿐 아니라, 디지털콘텐츠라는 새로운 영역을 개척하였습니다. Clip 중심의 스낵형 콘텐츠 및 유튜브/OTT 등 디지털플랫폼향 콘텐츠와 소비자 중심으로 급변하는 디지털미디어 환경 속 새로운 시도와 콘텐츠 제작을 통해 광고시장에 새로운 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다.애니메이션은 콘텐츠와 그로부터 파생되는 부가가치가 매우 큰 사업으로, 특히 캐릭터를 활용한 부가사업 활성화로 사업 규모의 확대가 기대되는 사업입니다. 또한 언어와 인종의 장벽이 없어 글로벌 시장으로 진출하기도 용이합니다. [산업의 성장성] 콘텐츠 산업의 성장과 직접적 관계에 있는 광고시장의 규모 및 추세를 보면 방송, 신문을 포함한 미디어 광고시장은 1997년 이후 성장세가 둔화된 것으로 나타났습니다. 매체별로는 2000년 이전까지는 신문광고시장의 규모가 방송 광고시장을 압도하였지만, 2000년 이후에는 방송 광고시장이 지속적으로 성장하면서 신문 광고시장을 앞지르게 되었습니다. 이후에는 온라인, 모바일 시장이 크게 성장하고 뉴미디어의 시대가 도래하면서 모바일 시장이 총 광고시장의 성장을 견인하고 있습니다. (단위 : 억원) 구 분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 지상파방송 39,987 36,837 37,965 35,168 35,665 39,882 41,551 방송채널사용사업자 29,537 31,059 33,454 33,731 32,607 37,201 39,155 유선방송 21,692 21,307 20,898 20,227 19,328 18,542 18,037 위성방송 (위성DMB포함) 5,656 5,754 5,551 5,485 5,328 5,210 5,058 IPTV 24,277 29,151 34,358 38,566 42,836 46,368 48,945 자료) 방송통신위원회, 2022년도 방송사업자 재산상황 공표집 (2023.06) ※ 2012년부터 방송사업자의 매출액은 회계분리 원칙에 따라 방송사업수익과 방송이외의 기타수익으로 구분하고 있음. 위 표는 방송사업수익에 한하여 작성되었으며, 홈쇼핑 방송수익은 포함되지 않음. ※ 지상파 DMB(YTN미디어, 한국DMB, U1미디어) 및 데이터PP(DP)의 매출은 포함되지 않음. (단위 : 억원, %) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년(E) 2023년(E) 2023년 성장률 2023년 구성비 4대매체 TV 15,517 14,219 12,447 11,066 13,597 13,822 14,275 +3.3% 8.4% 라디오 2,530 2,073 2,085 2,330 2,598 2,542 2,620 +3.1% 1.6% 신문 18,585 19,031 19,397 15,934 17,081 16,603 16,471 △0.8% 9.7% 잡지 4,517 4,448 4,333 3,267 3,127 3,150 3,283 +4.2% 1.9% 4대매체계 41,149 39,771 38,262 32,597 36,403 36,117 36,649 +1.5% 21.7% 뉴미디어 PP 18,537 19,902 20,021 18,917 21,824 23,544 25,807 +9.6% 15.3% SO 1,391 1,408 1,391 1,145 1,090 1,103 1,119 +1.5% 0.7% 위성방송 480 511 500 332 330 323 313 △3.1% 0.2% IPTV 993 1,161 1,243 1,025 1,071 1,069 1,054 △1.4% 0.6% DMB 53 44 23 26 22 23 25 +8.7% 0.0% PC 19,092 20,554 18,716 18,394 17,797 15,466 14,963 △3.3% 8.9% 모바일 28,659 36,618 46,503 56,890 62,239 64,762 73,414 +13.4% 43.4% 뉴미디어계 69,205 80,198 88,397 96,729 104,373 106,290 116,695 +9.8% 69.1% 옥외광고 13,059 13,299 12,568 8,358 9,302 9,819 10,199 +3.9% 6.0% 기타 4,121 4,290 5,042 3,520 5,097 5,454 5,438 △0.3% 3.2% 총광고비 127,534 137,558 144,269 141,204 155,175 157,680 168,981 +7.2% 100.0% 자료) KOBACO, 2022 방송통신광고비 조사보고서※ 케이블 TV: 종합 편성채널 포함 2018년에는 모바일 등 중심의 디지털 광고 시장 호조로 총 광고비가 전년 대비 6.4% 성장하였습니다. 2019년은 모바일 광고시장이 27.0%의 높은 성장률을 기록하며 총 14조원 규모 광고시장의 성장을 견인하였습니다. 2020년 코로나 팬데믹 영향으로 4대 매체 광고시장 -15%로 역성장 하였으나 모바일 광고시장은 +22%로 기존 성장세를 유지하는 모습을 보여주었습니다. 2021년 위드코로나에 접어들면서 전체 광고시장 전년 대비 +17% 성장하며 반등하였고, 수년간 정체 된 모습을 보였던 TV, 케이블TV 광고가 각각 +23%, +17% 성장하며 전체 광고 시장 성장을 견인하는 모습을 보였습니다. 2022년 상반기에는 지상파, 케이블TV의 성장이 지속되었으나, 하반기 물가상승 및 국내외 경기침체로 내수 위축 진행되어 성장세가 둔화되었습니다. 가입자 수> (단위 : 명) 구분 가입자수 2014.12 2015.12 2016. 12 2017.12 2018.12 2019.12 2020.12 2021.12 종합유선방송 14,708,848 13,816,370 13,959,868 14,098,156 13,859,169 13,521,566 13,165,959 12,890,990 위성방송 (위성DMB포함) 3,091,604 3,091,938 3,183,501 3,245,577 3,263,068 3,168,017 3,082,074 2,991,322 IPTV 9,665,897 11,358,191 12,889,223 14,325,496 15,656,860 17,125,034 18,537,193 19,891,198 유료방송전체 27,466,349 28,266,499 30,032,592 31,669,229 32,779,097 33,814,617 34,785,226 35,773,510 자료) 방송통신위원회, 2022년 방송산업실태조사 보고서 ※ 위성/IPTV 결합상품 가입자수 산정기준 변경으로 '14년 가입자수 소급 적용미디어 시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있습니다. 특히 IPTV가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하고 있습니다. 2014년에 가입자 수가 전년 대비 11% 증가하였고, 2015년 12월 기준 11백만을 기록하여, 유료 방송시장의 40%를 차지하고 있습니다. 2016년 12월말에는 종합유선방송의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털 전환에 힘입어 방송 채널 사용사업자의 수신료 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년 12월말에는 디지털 방송 가입자 수가 기존 방송 가입자수를 처음으로 추월하여 그 차이가 벌어지고 있으며 이러한 추세는 지속될 것으로 보입니다. 2021년 종합유선방송 전년比 -2%, 위성방송 -3% 하락하였으나 IPTV 가입자 +7% 성장에 힘입어 유료방송 전체는 +3% 성장하였습니다. [경기변동의 특성 및 계절성] (1) 방송광고 시장경기의 침체 또는 회복에 따라 광고시장은 민감한 변동을 보여왔습니다. 지난 2008년 금융위기 이후 내수경기 침체 지속으로 인해 방송 광고매출도 부진한 모습을 보였으나 2009년 하반기 경기 회복에 따라 방송 광고시장도 점차 회복되었습니다. 그러나 경기 변동에 민감한 방송 광고시장은 가계부채 증대에 따른 민간소비 감소와 수출부진 등 경기불황의 여파로 부진한 성장에 그쳤습니다. 2019년부터 방송광고시장 규모가 감소하고 있는 추세로 특히, 2020년 코로나 팬데믹 영향으로 크게 역성장 하였습니다. 2021년 광고시장은 디지털 광고 성장 및 중간 광고 시행 등의 영향으로 큰 폭의 반등을 보였으나, 2022년은 하반기 경기 둔화의 영향으로 성장세가 둔화되었으며, 2023년 3분기까지 지속되었습니다.(2) 방송수신료 시장수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. (3) OTT 시장 국내 OTT 시장은 매년 급속하게 성장하고 있고, 특히 팬데믹을 겪으며 대중들의 관심이 급증하면서 티빙, 웨이브, 쿠팡플레이와 같은 토종 OTT뿐만 아니라 글로벌 OTT인 애플TV, 디즈니+가 진입하여 사업자간 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 상황 속에서 각 OTT들은 이용자를 끌어들이기 위해 자체 콘텐츠 제작 투자 규모를 확대하는 등 시장 규모 상승세가 지속될 것으로 보입니다. OTT 서비스는 월 단위의 구독이 가능하고, 가입과 해지가 상대적으로 용이하다고 볼 수 있습니다. 이러한 이용자들의 특성을 기반으로 OTT간 콘텐츠 경쟁이 심화되면서 소비자는 원하는 콘텐츠를 시청하기 위해 복수의 OTT를 구독하는 이용자가 점차 증가하고 있습니다. [시장여건]방송사업은 방송법 및 인터넷 멀티미디어 방송사업법, 동법 시행령과 시행규칙 등으로 규제되고 있으며 일반적으로 진입규제, 소유규제, 기술규제와 같은 사전규제와 시청점유율 규제, 내용규제 등 사후규제로 구분할 수 있습니다.(1) 진입규제 : 방송사업자는 사업진출시 정부부처 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야 하고 특히 허가ㆍ승인을 받는 지상파방송사업자, 종합편성 또는 보도에 관한 전문편성 방송채널사용사업자, 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자,플랫폼사업자(종합유선방송, 위성방송, IPTV)의 경우 일정기간마다 재허가 및 재승인을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다.(2) 소유규제 : 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자, 인터넷멀티미디어방송사업자(IPTV)는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다. (3) 기술규제 : 방송사업자는 허가ㆍ승인ㆍ등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다. (4) 시청점유율 규제 : 방송사업자의 시청점유율(전체 텔레비전 방송에 대한 시청자의 총 시청시간 중 특정 방송채널에 대한 시청시간이 차지하는 비율)은 해당 방송사업자와 특수관계자 등의 시청점유율을 합산하여 100분의 30을 초과할 수 없습니다. (5) 내용규제 : 방송사업자는 방송 프로그램 형식에 관하여 방송통신위원회로부터, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회로부터 사후 심의 및 제재를 받습니다. [경쟁우위요소]방송산업 전체를 살펴보면 우리나라는 지상파 위주의 방송시장이 형성되어 있었습니다. 그러나 케이블TV의 성장, 위성방송의 출범, IPTV의 성장으로 인한 다매체 구조의 형성 및 PP의 제작 역량 강화에 따른 메가(Mega)-IP확보 등 다채널 시대의 도래로 지상파의 시장지배력은 부분적으로 축소되고 있습니다. 방송사업은 정부기관 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)의 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야만 사업을 운영할 수 있으므로 진입장벽이 매우 높습니다.다만, 방송채널사용사업은 2000년 방송법 개정으로 허가제에서 등록제로 변경됨에 따라 일정요건만 충족하면 방송이 가능합니다. 따라서 시장진입이 용이하며 시장에서의 경쟁도 심화되고 있습니다. 종합편성이나 보도 또는 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업은 정부기관(종합편성/보도-방송통신위원회, 홈쇼핑-과학기술정보통신부)의 승인을 얻어야 합니다. 2) 사업 현황 [영업의 개황]미디어 부문은 방송채널사용사업자로서 현재 tvN, tvN DRAMA, tvN SHOW, tvN STORY, tvN SPORTS, OCN, Tooniverse 등의 직접 채널을 운영하는 방송채널사용사업을 영위하고 있습니다. 당 사업부문이 직접 운영중인 tvN 채널은 메인타겟인 20~49세 남녀 시청자를 겨냥하여 'Content Trend Leader' 채널을 지향하며 성역을 넘나드는 소재와 실험적 장르 개발로 국내 방송콘텐츠의 다양성은 물론 요즈음 트렌드인 웰메이드 방송을 선도하고 있습니다. 트렌디한 예능 콘텐츠 및 화제성 높은 드라마의 연속적인 흥행으로, 영향력 높은 채널로 자리매김 하고 있습니다. 이외에도 당사 채널은 다양화된 시청자의 니즈 변화와 뉴미디어 플랫폼의 다변화에 대응하여 차별화된 소재와 포맷의 오리지널 프로그램을 개발하며 콘텐츠 경쟁력을 지속적으로 강화하는 한편, 각종 시청자 이벤트 및 초청 시사회 등 시청자 대상의 다양한 행사를 개최하여 시청자 만족을 위해 최선을 다하고 있습니다. 뿐만 아니라, 한국 최고의 콘텐츠 채널로서 최근에는 방송사업뿐만 아니라 문화산업 전반을 망라한 킬러콘텐츠 기업으로서 도약하기 위한 사업 등을 기획하고 있습니다. 자회사 방송채널 사용사업 현황> 법인명 채널명 공급분야 송출현황 (주)씨제이이엔엠 및 자회사 tvN 드라마ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN DRAMA 버라이어티쇼ㆍ드라마 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN SHOW 버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN STORY 버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN SPORTS 스포츠 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV CATCH ON 1 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV CATCH ON 2 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN Movies 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN Movies2 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV Mnet 음악ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV Tooniverse 어린이 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV 중화 TV 중화문화 케이블TV, 위성방송, IPTV UXN 영화, 드라마 및 보조적데이터방송 위성방송, IPTV Mnet Japan 드라마, 음악, 버라이어티쇼, 영화 케이블TV, 위성, IPTV tvN Asia 버라이어티쇼, 드라마, 음악 케이블TV, 위성, IPTV tvN Movies 한국영화 케이블 TV, VOD, 디지털 OTT [시장 점유율 등]당사는 유료방송 사업특성상 시청점유율을 시장점유율로 표기할 수 있습니다. 시청 점유율 현황> (단위 : %) MPP명 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 CJ ENM 21.9 20.7 22.2 21.3 20.8 21.8 20.9 18.0 18.4 17.1 MBC 계열 12.7 11.4 11.2 9.1 8.5 8.6 8.6 7.4 7.0 7.1 SBS 계열 8.8 8.9 7.9 7.1 7.2 7.0 6.6 5.9 5.7 6.0 KBS 계열 8.4 8.4 8.3 7.9 7.7 7.0 6.6 5.9 6.0 5.8 C 계열 7.5 6.7 5.1 4.8 3.9 3.0 2.9 3.1 3.0 2.6 티브로드 계열 9.1 8.1 7.5 7.7 7.6 6.9 6.4 5.5 5.3 5.5 주요MPP 합계 68.4 64.2 62.2 57.9 55.7 54.3 52.0 45.8 45.4 44.1 기타 PP 31.6 35.8 37.8 42.1 44.3 45.7 48.0 54.2 54.6 55.9 합 계 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 자료) AGB닐슨, National, All platform, All 가구 점유율 ※ 종합편성채널의 시청점유율은 고려하지 않음 [영화드라마사업] 1) 업계 현황 [산업의 특성] 영화산업은 하나의 영상 콘텐츠가 극장 상영 뿐 아니라 VOD, TV, OTT 등 다양한 매체에서 재생되는 과정을 통해 반복 판매되며 부가가치가 확대되는 성격을 가지고 있습니다. 극장에서 상영되는 영화는 이러한 창구화 과정에서 가장 처음으로 이용되는 영상물이며 최초 상영에서의 그 흥행 여부가 후속 창구(window)의 성과에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 따라서 영화는 흥행에 민감한 상품으로 일반 재화에 비해 정확한 수요 예측이 어렵다는 리스크가 있지만, 1차 창구에서 성공하면 2차, 3차 매체의 성공으로 연결될 가능성이 높아 이를 통한 지속적인 수익 창출이 가능한 특징이있습니다. 2020년부터 코로나19 영향으로 극장 시장의 침체가 있었으나, 2022년 4월 사회적 거리두기 모든 조치가 해제(실내 마스크 착용은 유지)됨에 따라 5월, 6월 매출액이 코로나19 사태 이전 수준을 회복하였고, 2022년 1~12월 전체 매출액(11,602억원)은 코로나19 사태 이전인 2019년 1~12월 전체 매출액의 60.6%까지 회복하였습니다.공연 뮤지컬 시장은 2000년대 들어 전용 극장의 확대 및 작품수 증가, 아이돌 스타의 출연, 20~30대 여성 중심의 팬층 확대 등으로 지속적으로 성장하며, 2018년 뮤지컬 티켓 판매액은 3,673억원을 달성하였습니다. 코로나19로 인한 공연 취소 및 연기, 사회적 거리두기 등의 영향으로 관객수가 급감하며 국매 뮤지컬 티켓판매액은 2020년 1,435억원, 2021년 2,343억원으로 감소하였으나, 엔데믹 이후 빠른 회복세를 보이며 2022년 4,253억원이라는 역대 최고 티켓 판매 매출을 기록하였습니다.드라마산업은 과거 지상파 및 유료 방송 중심이었으나 영상 산업 고도화 및 OTT 등 뉴미디어 플랫폼의 등장으로 소비자에 대한 창구가 다양해지고 있습니다. 방송매체이용행태조사 보고서에 따르면 2020년부터 2022년까지 평균 TV 이용시간은 약 3% 감소한 반면 OTT 이용률은 66.3%에서 72.0%로 증가하여 전체적인 시장 규모와 사업 영역은 확대되고 있습니다. [산업의 성장성] 영화관람료는 2001년 주중 7,000원(주말 8,000원)에서 8년 동안 변동 없이 유지되어오다가 2009년 하반기부터 주중 8,000원(주말 9,000원)으로 인상되었으며 이후 2016년 초 일부 극장에서 가격 조정(주말 11,000원)이 있었고, 2018년 초 추가 가격 인상(주말 12,000원, 특수관 15,000원)이 있었습니다. 2020년 이후 코로나19로 인한 가격 인상으로 2022년 6월 기준 CGV는 주중 14,000원(주말 15,000원)이고, 롯데시네마 및 메가박스도 7월부터 동일하게 가격 인상되었습니다. 관객 수 측면에서는 2000년대 중반 이후 1,000만 관객 이상을 동원하는 한국 영화가 다수 출현하는 등 급격한 양적 성장을 보였고, 추가적으로 IMAX, 3D, 4D등의 고부가가치 콘텐츠의 증가로 인하여 극장 티켓 단가의 상승이 있었습니다. 2007~2008년 전반적인 영화시장 침체로 정체기를 맞이하였으나, 2010년 이후 한국 영화가 주도하는 회복세를 보였습니다. 2012년 한국 영화 관객수 1억명 돌파 이후, 2012년부터 2019년까지 한국 영화 관객수는 1억명 대를 꾸준히 유지하였습니다. 다만, 2020년 2월부터 유행하기 시작한 코로나19로 인하여 2020년 연간 누적 한국영화 관객수는 4,046만명, 2021년 1,822만명, 2022년 6,279만명을 기록하며 코로나 이전인 2019년 한국영화 관객수 11,562만명 대비 침체되었습니다. 드라마산업 시장규모는 국내 방송시장 규모와 주요 OTT 서비스 매출 규모를 통해 간접적으로 파악할 수 있습니다. 방송산업실태조사 보고서에 따르면, 지상파 방송, 케이블방송(유선방송사업자, 방송채널사용사업자), 위성방송, DMB, IPTV 등5개 방송사업자들의 방송사업 수익과 방송영상 독립제작사의 매출을 합한 국내 방송시장 총 매출규모는 2021년 기준 19조 4,016억원으로 집계되었고, 2019년 17조 6,717억원으로 집계된 이후 연평균 증가율 4.69%로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 방송시장경쟁상황 보고서에 따른 OTT 5개社(넷플릭스, 웨이브, 티빙, 왓챠, 구글코리아)의 국내매출은 2019년 5,176억에서 2021년 1조 3,565억으로 집계되어 연평균 증가율 61.89%의 급격한 성장세를 보이고 있습니다. 이는 콘텐츠 수급을 위한 투자 확대로 이어지며 전반적인 드라마산업은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성 및 계절성] 영화산업은 여름, 겨울 방학 시즌 및 추석/설 등의 명절 시즌에 관객수가 급격히 증가하고, 3~4월, 10~11월은 비수기에 해당하여 매출이 감소하는 경향이 있습니다. 그러나 최근 성수기 외의 시즌에도 개봉작에 따라 관객수가 크게 증가하는 등의 변화를 보이고 있습니다. 드라마산업의 경우 문화 소비라는 특성상 수요자의 기호 변화가 매우 빠르고 유행이 중요하며, 경기에 따른 변동성이 매우 큰 산업입니다. 그러나 최근 모바일 기기의 보편화 및 OTT 서비스 이용률의 확대로 시청자들의 드라마 소비 행태는 크게 변화되고 있으며, 이러한 모바일 기반의 OTT 서비스 이용의 확대로 언제 어디서든 시공간의 제약이 없는 드라마의 소비가 가능하게 됨에 따라 드라마 산업의 공간적, 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있습니다. [시장여건]저작권 보호 강화를 위한 제도가 마련되고 스마트 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서, 합법 다운로드 서비스와 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 중요한 영역으로 자리 잡고 있습니다.또한 텔레비전 유일세대(Television-only generation)가 약화되고, 유료방송 채널 및 OTT(Over-the-top, 인터넷 동영상 서비스) 등 영화 및 드라마를 수신할 수 있는 채널이 다양화되면서 필수매체로서의 텔레비전의 위상은 점차 약화되고 있습니다. 또한, 최근 글로벌 OTT 및 IT 기업의 콘텐츠 제작투자가 크게 확대됨에 따라 한국 콘텐츠(K-콘텐츠)에 대한 관심도 증가하고 있습니다. K-콘텐츠의 해외 판매 단가는 지속 상승하고 있는 추세이며, 뉴미디어 업체들의 자사 플랫폼 내 사용자 트래픽 증가를 위한 콘텐츠 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. [경쟁우위요소] 영화사업과 관련하여 당사는 시장, 경쟁 환경의 부침에도 불구하고 일정 규모 이상의 한국 영화에 지속적으로 투자를 진행해왔으며 이를 통해 매년 안정적이고 다양한 한국 영화 라인업 포트폴리오를 확보해왔습니다. 아울러 투자, 기획, 제작의 글로벌화를 위하여 박차를 가하고 있으며 이미 중국, 베트남, 인도네시아에서는 기록적인 박스오피스 실적을 달성하였고 이 외에도 미국, 튀르키예 등의 지역에서도 활발히 사업을 영위하고 있습니다. 또한 한국 영화의 지속적인 투자 및 해외 판권 확보로 풍부한 라이브러리를 갖추어 부가판권 시장에서 수익 창출의 안정적 기반을 확보하고 있습니다.당사는 2022년 1월 미국 스튜디오 FIFTH SEASON 인수 및 2022년 4월 콘텐츠 스튜디오 CJ ENM STUDIOS 설립을 통해, 기존의 스튜디오드래곤과 더불어 멀티 스튜디오 체제를 구축하였습니다. 이를 통해 당사는 글로벌향 콘텐츠 제작 역량을 강화하는 한편, 멀티 스튜디오 체계를 통한 공동 기획ㆍ제작 등 협력을 강화하고, 콘텐츠의 글로벌 유통을 지속 확장하고 있습니다.CJ ENM STUDIOS는 국내외 OTT 를 중심으로 극장과 TV 까지 타깃으로 한 콘텐츠 스튜디오로, '본팩토리', 'JK필름', '블라드스튜디오', '엠메이커스', '모호필름', '용필름', '에그이즈커밍', '만화가족' 등 국내 최고 수준의 크리에이터를 보유한 콘텐츠 제작사와 합병을 진행, 다양한 콘텐츠를 생산 가능한 콘텐츠 제작 역량을 통합하여 영화, 드라마, 예능, 웹툰 등 다양한 장르간 시너지 효과를 내고 있습니다. 또한, 글로벌 파트너사와의 협업을 통해 미국 등 글로벌 시장에서의 현지 제작 역량도 확보하고 있습니다. 2) 사업 현황 [영업의 개황]당사는 영화의 제작, 투자 및 배급 사업을 영위하고 있습니다 . 2021년 , , , 2022년 , , +인 1부>, , , 2023년 , , , 연구소: 설경의 비밀> 등을 투자 및 배급하였습니다. 영화사업부문은 역량 있는 감독, 제작사 등의 지속적인 협력 관계를 통해 경쟁우위를 확보함과 동시에 기획 인턴, 신인 작가, 신인 감독 등을 통한 자체기획 역량 강화를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 또한 미국, 동남아시아, 튀르키예 등 해외 시장을 중심으로 글로벌 공동제작을 확대하여 성장기반을 강화하고 있습니다.당사의 뮤지컬 사업은 크게 자체제작과 글로벌 사업으로 구분됩니다. 자체제작 사업은 당사 주도적으로 작품을 프로듀싱하는 것으로, 뮤지컬 사업의 핵심 역량인 제작ㆍ마케팅 기능의 내재화 및 강화를 추진하고 있습니다. 2021년 , , , 2022년 , , 를 상연하였습니다. 글로벌 사업은 브로드웨이, 런던 등 주요 해외시장에 진출하여 제작, 투자 등을 진행하고 있으며, 당사 공연사업부는 브로드웨이 , 공동 프로듀서로 참여하면서 2018년 한국 최초로 브로드웨이 리그 협회 정회원 자격을 획득하였습니다또한 당사는 시리즈, , 등 높은 화제성을 일으킨 TV 드라마를 제작하였으며, 시리즈(TVING), , 20세기 소녀>(넷플릭스) 등 국내 및 글로벌 OTT 드라마를 제작하여 글로벌 시장에서의 유의미한 성과를 거두었습니다. 또한 당사의 우수한 콘텐츠 자체 기획 및 제작 역량을 바탕으로 다양한 플랫폼향 콘텐츠의 제작 물량을 확대하고 있습니다. [시장 점유율 등]2023년 1~9월 시장 전체 관객수는 9,389만명으로 전년 동기 대비 9.1%(784만명) 늘었습니다. 한국영화 관객수는 전년 대비 23.0%(1,151만명) 감소한 3,844만명으로 한국영화 관객 점유율 40.9%를 기록했으며, 매출액은 3,805억원으로 전년 동기 대비 24.9%(1,262억원) 감소하였습니다. 외국영화 관객수는 , 슬램덩크>, 등 영화 영향으로 5,546명, 전년 대비 53.6%(1,935만명) 증가하여 59.1%의 외국영화 관객 점유율을 기록했습니다. 매출액은 5,760억원으로 전년 동기 대비 55.3%(2,051억원) 증가하였습니다. 2023년 1~9월 전체영화 배급사별 관객 점유율은 길>, 퀀텀매니아>, 갤럭시: Volume 3>, 를 배급한 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사가 19.4%로 1위,데드 레코닝 PART ONE>, 를 배급한 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트가 12.6%로 2위, 슬램덩크>, 를 배급한 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW)가 12.3%로 3위를 기록하였습니다. 사업부분 2023년 1~9월 통계 배급사 전국관객수 (만명) 관객점유율 (%) 전체영화 (한국 영화 및 외국 영화) 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 1,825 19.4 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트 1,180 12.6 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 1,152 12.3 플러스엠 엔터테인먼트 944 10.1 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 866 9.2 (주)쇼박스 661 7.0 (주)씨제이이엔엠 606 6.5 주식회사 에이비오엔터테인먼트 534 5.7 (주)레드아이스 엔터테인먼트 196 2.1 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점 196 2.1 기타 1,229 13.1 합계 9,389 100.0 ※ 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계자료) 영화진흥위원회 2023년 9월 한국 영화사업 결산 사업부분 2023년 1~9월 통계 배급사 전국관객수 (만명) 관객점유율 (%) 한국영화 플러스엠 엔터테인먼트 944 24.6 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 670 17.4 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트 643 16.7 주식회사 에이비오엔터테인먼트 534 13.9 (주)씨제이이엔엠 439 11.4 기타 614 16.0 합계 3,844 100.0 ※ 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계자료) 영화진흥위원회 2023년 9월 한국 영화사업 결산 [음악사업] 1) 업계 현황[산업의 특성] 2000년대 초반 MP3의 등장으로 음악시장은 기존 음반 중심에서 음성적 P2P를 중심으로 한 디지털음원으로 변화됨에 따라 급격한 침체기에 접어들었으나 2008년 지적재산권 강화를 위해 소리바다에 대한 법적 제재 조치가 내려짐에 따라 점진적으로 합법적 유통시장으로 전환되고 있으며 2011년 스마트폰 보급확대로 기존 다운로드 시장에서 스트리밍 시장으로 변화하는 등 음악시장은 디지털 시장으로 변화하고 있습니다. 그리고 2013년 징수규정이 개정됨에 따라 음악 저작권자 및 인접권자의 권리가 확대되었고 이로 인해 권리자들의 수익금이 늘어난 반면, 상대적으로 소비자가가 인상됨에 따라 음원시장은 일시적인 침체가 전망되었습니다. 그러나 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 마케팅 강화와 서비스 개선으로 대중의 합법적 음악 구매인식이 높아짐에 따라 디지털 음원시장은 성장세를 보였습니다. 2016년과 2019년 징수규정 재개정으로 다시 한 번 저작권자 및 인접권자의 권리 확대와 더불어 소비자가 인상이 일어났지만 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 대응 및 소비자 인식 개선 기반으로 음악시장은 스트리밍(Streaming)의 디지털 시장 중심으로 시장의 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다.또한, 음악시장은 K-POP의 글로벌 흥행 확대 및 유튜브, 페이스북 등 SNS에 기반한 전 세계 확산에 따라, 아시아를 넘어 북남미, 유럽 등 전세계 core 팬덤 증가로 음악사업과 콘서트 진출 기회가 확대 되고 있어 음악 사업의 질적/양적 성장을 지속하고 있습니다. 2) 사업 현황[영업의 개황] 음악사업부문은 음악 콘텐츠(음반ㆍ원, 아티스트)의 제작 및 유통을 중심으로 아티스트 권리를 활용한 콘서트, 매니지먼트, 부가상품 사업 등 국내외 음악시장 내에서 활발히 사업을 전개하고 있습니다. 음악사업은 전속아티스트 및 방송 채널과 관련된 음악콘텐츠를 기획/제작 및 유통 중에 있으며, 웨이크원엔터테인먼트, 에이오엠지, 아메바컬쳐, 하이어뮤직, 스윙엔터테인먼트 등의 서브레이블을 필두로 다양한 장르의 아티스트 IP를 확보하여 영향력을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히, Mnet 방송프로그램 를 통해 2022년 탄생한 걸그룹 에 이어, 2023년에는 을 통해 신규 보이그룹 을 성공적으로 론칭하였습니다. 은 웨이크원엔터테인먼트 소속으로 2023년 7월 정식 데뷔하였으며 글로벌 경쟁력을 갖춘 5세대 대표 보이그룹으로서의 성장을 기대하고 있습니다. 글로벌 시장 확대에 발맞춰 일본 현지 라포네엔터테인먼트를 중심으로 2019년 방송을 통해 데뷔한 과 2021년 시즌2>의 신규 보이그룹 모두 두터운 팬덤을 형성하는 등 글로벌로 음악사업을 확장하고 있으며, 2023년 10월부터 THE GIRLS> 프로그램을 론칭하여 신규 걸그룹을 준비중에 있습니다. 콘서트사업은 연간 300회 이상 국내/외 오프라인 콘서트를 꾸준히 진행하고 있으며,엔데믹 전환에 따라 콘서트 기획/제작 역량 및 공연 인프라를 바탕으로, 자사 아티스트 및 국내/외 주요 아티스트들의 콘서트 사업권을 지속적으로 확보하여 차별화된 온라인 및 오프라인 공연을 선도하는 콘서트 사업자로 성장하는 데 주력할 예정입니다. 음반/음원 유통사업은 양질의 콘텐츠에 선별 투자 및 Hit-ratio 제고를 통해 음악시장에서의 영향력을 유지하고, 지니뮤직과 협업 강화, 방송 및 영화 부문과의 시너지 극대화를 통해 변화하는 시장 상황에 적극적으로 대응할 예정입니다. [커머스사업] 1) 업계 현황[산업의 특성] TV홈쇼핑은 한국 방송산업과 함께 성장해 왔습니다. 1995년 케이블TV 산업을 시작으로, 2002년 위성방송, 2009년 IPTV가 도입되었고, 유료방송 가입자수가 증가하면서 산업 규모가 확대되었습니다.TV방송 사업은 크게 프로그램공급자 (PP)와 플랫폼사업자 (종합유선/위성/IPTV 방송사업자 등)로 구분 가능하며, 홈쇼핑사는 프로그램 공급자 (PP)에 속합니다. TV홈쇼핑은 상품에 대한 특징과 정보 등을 상세히 설명하는 프로그램을 플랫폼사업자를 통해 유료방송가입자에게 송출하고, 시청자로부터 전화/모바일 등을 통해 주문 및 대금을 결제 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송해 주는 과정을 거치게 됩니다. TV산업을 기반으로 출발한 홈쇼핑은 상품 소싱 능력, 체계적 물류시스템, 축적된 양질의 DB를 바탕으로 온라인쇼핑몰 등의 매체까지 사업 영역을 확대하며 성장을 지속하고 있습니다. 온라인쇼핑몰은 PC/모바일 매체를 통해 수백만 가지에 이르는 다양한 상품을 판매하는 사업으로, 시공간의 제약을 받지 않아 편의성이 높고, 타 유통업태 대비 합리적인 가격에 상품을 구입할 수 있다는 장점이 있습니다. 현재 국내에서 운영중인 홈쇼핑 업체로는 1995년 8월 1일 최초로 사업을 개시한 (주)씨제이이엔엠을 비롯하여 GS리테일, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈, 그리고 공영쇼핑 총 7개사가 있습니다. [성장성]국내 TV 홈쇼핑 산업은 유료방송가입자수의 증가와 함께 매년 성장을 거듭하였으나2000년대 중반부터 신규 가입자수의 증가세가 둔화됨에 따라 다소 정체되는 양상을 보였습니다. 그러나 새로운 상품 카테고리를 지속 발굴하고, 배송/사후관리 등 고객서비스를 강화함으로써 정체기를 돌파할 수 있었습니다. 현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 성숙한 유통 채널로 자리 잡아 연 3~4%대의 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 또한, 온라인쇼핑 산업은 1990년대 중반 형성된 이후로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 오프라인 유통업태의 성장이 점차 정체되는 반면, 온라인쇼핑은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2021년 온라인쇼핑시장 거래액은 206조원을 기록하며 전년대비 10%의 성장률을 보였고, 그 중 모바일 쇼핑의 거래액은 154조원(전년대비 +13%)으로, 온라인쇼핑 거래액 전체의 74%를 차지하였습니다. 모바일 쇼핑의 성장은 향후에도 지속될 것으로 전망되며 모바일 선두를 잡기 위한 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 자료) 통계청 온라인쇼핑 동향조사-온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별거래액, 2023.02.01 발표 [경기변동의 특성]2022년 국내 유통업계 판매액은 리오프닝 시작으로 오프라인 중심 회복세를 보였으나, 하반기 인플레이션에 따른 경기 침체 및 소비 둔화 영향 전년 대비 4% 성장하였습니다. 업태별 현황을 살펴보면, 백화점은 소비 양극화 현상 심화에 따라 명품 시장의 호황 속에서 12% 신장하였으며, 편의점은 오프라인 수요 증가 및 1인 가구 수요 확대 영향으로 9% 신장률을 기록했습니다. 반면 온라인 유통업계는 오프라인 수요로의 이동에 따른 수요 감소로 오프라인 시장 성장을 소폭 하회하는 성장세(+3%)를 보였습니다. 홈쇼핑 업계 또한 온라인 수요 감소 아래 전년 수준의 성장률을 달성 할 것으로 추정됩니다.자료) 통계청 서비스업 동향조사-소매업태별 판매액, 2023.1.31 발표 [국내외 시장여건](1) 경쟁상황현재 국내 홈쇼핑 시장은 (주)씨제이이엔엠, GS리테일 2개의 선발업체와 2001년 방송을 시작한 후발 3사(현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑), 그리고 2012년 1월 방송을 시작한 홈 2015년 7월 론칭한 공영쇼핑 총 7개사가 경쟁하고 있습니다. (2) 시장의 안정성경쟁 격화와 이에 따른 시장의 불확실성 증대에도 불구하고 TV홈쇼핑 사업은 온라인 소매의 플랫폼으로서 확고한 위치를 구축해왔습니다. TV홈쇼핑에서 확보한 소비자의 신뢰와 강력한 브랜드 이미지는 인터넷 쇼핑을 포함한 온라인 쇼핑의 확고한 사업 초석이 되고 있습니다. 또한 배송, 결제시스템의 편의성과 상품, 고객 관련 정보는 온라인 쇼핑사업의 근간이 되고 있습니다. 실제 홈쇼핑 사업자들은 TV홈쇼핑을 기반으로 온라인쇼핑몰 등의 멀티채널 매출 비중을 확대하여 주력 사업부문으로 육성시켜 왔습니다. (3) 시장 점유율 추이 (단위 : 억원) 구 분 2020년 2021년 2022년 CJ ENM 13,620 23.1% 12,690 21.7% 12,631 21.6% GS리테일 12,067 20.5% 12,271 21.0% 12,394 21.2% 현대홈쇼핑 10,850 18.4% 10,804 18.5% 11,016 18.8% 롯데홈쇼핑 10,759 18.3% 11,027 18.8% 10,778 18.4% NS홈쇼핑 5,247 8.9% 5,480 9.4% 5,509 9.4% 홈앤쇼핑 4,366 7.4% 4,233 7.2% 4,430 7.6% 아임쇼핑 2,039 3.5% 2,046 3.5% 1,964 3.4% ※ 각사 공시 자료 (홈쇼핑 매출액 기준) ※ 2020년 GS리테일 매출액은 합병 이전의 GS홈쇼핑 공시자료입니다. 2) 사업의 현황[경쟁우위 요소]당사는 타 유통업태에 비해 판매상품의 편성을 탄력적으로 운영할 수 있어 경기침체 등 외부환경의 영향을 최소화 할 수 있는 장점이 있습니다. 상황에 따라 상품 포트폴리오 조정을 통해 시장 및 경쟁 환경에 적극적으로 대응할 수 있습니다. 또한, 타 홈쇼핑업체 대비 경쟁우위를 확보하기 위해 당사는 단독 판매 상품 및 자체 브랜드를 기획하여 고객에게 차별화된 가치를 전달하기 위해 노력했습니다. 이를 통해 다년간 축적된 상품 기획력은 쉽게 모방할 수 없는 당사의 핵심 역량 중 하나로 자리잡았습니다. [스튜디오드래곤(주)] 스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다.(주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이, (주)지티스트, (주)길픽쳐스 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. 신인 작가 육성 프로그램 오펜(O`PEN)을 비롯해 중소 드라마 제작사와의 공동 제작, 그리고 미국에 해외 자회사 3개사를 신설하는 등 세계 시장에서 국내 드라마 콘텐츠의 경쟁력을 높이고 있습니다.※ 자세한 사업의 내용은 스튜디오드래곤(주)의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다. 다. 사업부문별 매출액, 영업손익 재무정보 및 비중 2023년(제30기) 3분기 누적 매출은 미디어플랫폼 부문이 9,349억원(30.07%), 영화드라마 부문이 7,919억원 (25.47%), 음악 부문이 4,198억원(13.51%)이며, 커머스 부문이 9,622억원(30.95%) 입니다.2023년(제30기) 3분기 누적 영업이익은 미디어플랫폼 부문이 -658억원(89.80%), 커머스 부문이 433억원(-59.04%)이며, 영화드라마 부문이 -922억원(125.82%), 음악부문이 355억원(-48.49%) 입니다. (단위 : 백만원) 부문 구 분 제30기 3분기 누적 제29기 제28기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 미디어플랫폼 매출액 934,873 30.07% 1,427,629 29.79% 1,390,700 39.15% 영업이익 -65,827 - 7,782 5.66% 109,800 36.99% 영화드라마 매출액 791,900 25.47% 1,424,289 29.72% 395,598 11.14% 영업이익 -92,228 - 7,064 5.14% 26,679 8.99% 음악 매출액 419,804 13.51% 585,016 12.21% 387,558 10.91% 영업이익 35,545 - 55,723 40.56% 49,610 16.71% 커머스 매출액 962,155 30.95% 1,355,303 28.28% 1,378,541 38.81% 영업이익 43,274 - 72,397 52.70% 120,072 40.45% 영업이익 연결조정 효과 5,935 - -5,590 -4.07% -9,285 -3.13% ※ 영업이익은 부문별 연결 자회사의 PPA 상각비용이 반영된 수치입니다. 라. 신규사업의 내용 및 전망(주)씨제이이엔엠은 2020년 10월 (주)티빙(TVING)을 설립했으며, 독보적인 기획제작 역량을 바탕으로 시즌제 오리지널 콘텐츠를 확대하고 있으며, , , , , 등의 콘텐츠를 통해 OTT 시장 내 높은 점유율을 견인하고 있습니다. 콘텐츠 역량에 더하여, (주)티빙(TVING)은 데이터 웨어하우스(DW), 비즈니스 인텔리전스(BI) 체계를 구축하여 데이터 중심의 경영을 추진하고 있습니다. 또한, 급변하는 디지털 콘텐츠 산업을 주도하기 위해 필요한 핵심 기술을 내재화하고 있습니다. 버추얼(Virtual) 세트, 메타휴먼(Metahuman) 캐릭터, 가상현실(VR)과 증강현실(AR)을 포괄하는 가상융합기술(XR), 메타버스(Metaverse) 등 신기술을 영상 콘텐츠 및 음악 콘서트 등에 적용해 새로운 형태의 제작을 기획하고 있습니다. 해당 기술들을 기반으로 독창적인 콘텐츠 창작을 확대하고, VFX Studio 등 제작 스튜디오의 활용 영역을 확장해 high-tech 콘텐츠 제작 역량을 확보하고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보((주)씨제이이엔엠와 그 종속기업) (단위: 백만원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 2023.09.30 2022.12.31 2021.12.31 [유동자산] 2,563,400 3,108,039 2,658,345 현금및현금성자산 761,773 1,133,713 1,287,376 단기금융상품 97,979 201,648 198,093 매출채권 1,029,931 1,161,227 800,184 재고자산 112,739 97,176 85,415 기타유동자산 560,977 514,274 287,277 [매각예정자산] - - 2,087 매각예정자산 - - 2,087 [비유동자산] 7,821,225 7,224,208 5,280,193 관계기업투자 1,783,237 1,816,368 1,830,895 유형자산 1,358,380 1,266,598 1,112,412 무형자산 3,165,101 2,768,360 1,321,883 기타비유동자산 1,514,507 1,372,882 1,015,003 자산총계 10,384,624 10,332,247 7,940,625 [유동부채] 3,740,184 4,269,198 2,322,868 [비유동부채] 2,539,432 1,718,721 1,414,451 부채총계 6,279,615 5,987,919 3,737,319 [자본금] 110,577 110,577 110,577 [주식발행초과금] 101,147 101,147 101,147 [이 익 잉 여 금] 970,846 1,180,277 1,333,797 [기타자본구성요소] 2,175,965 2,160,161 2,231,828 [비지배지분] 746,473 792,165 425,955 자본총계 4,105,009 4,344,328 4,203,306 구 분 2023.01.01 2022.01.01 2021.01.01 ~2023.09.30 ~2022.09.30 ~2021.09.30 매출액 3,108,732 3,328,284 2,557,348 영업이익 -73,301 130,762 267,240 법인세비용차감전순이익 -235,888 -65,983 273,979 당 기 순 이 익 -264,425 -79,011 208,617 지배기업의 소유주에게귀속되는 당기순이익 -206,380 -72,031 172,294 비지배지분의 소유주에게귀속되는 당기순이익 -58,045 -6,980 36,322 당 기 총 포 괄 이 익 -244,835 40,918 368,660 계속영업 기본주당순이익 -9,956원 -3,475원 8,312원 연결대상 종속회사 수 136 130 72 나. 투자자가 요약연결재무정보를 기간별로 비교하는데 있어서 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항회사는 전기 중 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 및 산하 계열사를 연결 대상에 편입하였습니다. 다. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제30기 제29기 제28기 2023.09.30 2022.12.31 2021.12.31 [유동자산] 800,212 1,085,552 1,759,583 현금및현금성자산 10,289 232,916 948,344 단기금융상품 25,150 25,151 64,751 매출채권 520,758 581,482 567,156 재 고 자 산 75,201 66,536 63,320 기타유동자산 168,814 179,467 116,012 [매각예정자산] - 15,833 - 매각예정자산 - 15,833 - [비유동자산] 5,381,481 5,371,125 4,272,763 매도가능금융자산 364,103 382,700 389,278 종속기업투자 2,117,694 2,091,589 926,960 관계기업투자 1,196,019 1,194,510 1,168,861 공동기업투자 - - - 유형자산 647,501 649,066 649,559 무형자산 700,246 721,962 777,042 기타비유동자산 355,918 331,298 361,063 자산총계 6,181,693 6,472,510 6,032,346 [유동부채] 1,426,298 2,453,290 1,891,556 [비유동부채] 1,450,075 753,377 813,618 부채총계 2,876,373 3,206,667 2,705,174 [자본금] 110,577 110,577 110,577 [주식발행초과금] 101,147 101,147 101,147 [이 익 잉 여 금] 1,419,708 1,380,150 1,336,820 [기타자본구성요소] 1,673,888 1,673,969 1,778,627 자본총계 3,305,320 3,265,843 3,327,172 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2023.01.01 2022.01.01 2021.01.01 ~2023.09.30 ~2022.09.30 ~2021.09.30 매출액 1,911,129 2,137,245 2,064,645 영업이익 97,969 183,581 269,728 법인세비용차감전순이익 46,171 53,190 246,083 당 기 순 이 익 42,872 39,197 198,539 당 기 총 포 괄 이 익 38,480 -68,954 254,807 계속영업 기본주당순이익 2,068원 1,891원 9,578원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 30 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 29 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 2,563,399,878,075 3,108,038,802,501 현금및현금성자산 761,773,417,537 1,133,713,181,886 단기금융상품 97,979,410,992 201,648,305,243 매출채권 1,029,930,568,958 1,161,227,408,050 선급금 236,681,493,220 272,679,410,080 재고자산 112,739,101,114 97,176,006,281 유동매도가능금융자산 279,137,924 279,137,924 당기법인세자산 10,555,263,288 2,751,212,337 기타유동금융자산 221,088,647,941 166,099,048,291 기타유동자산 92,372,837,101 72,465,092,409 비유동자산 7,821,224,502,166 7,224,207,843,082 장기매출채권 43,217,293,314 87,547,420,289 장기선급금 640,303,260,649 496,801,308,338 매도가능금융자산 513,369,988,751 515,235,556,581 공동기업및관계기업투자 1,783,236,673,079 1,816,368,393,476 유형자산 1,358,380,441,743 1,266,597,666,248 무형자산 3,165,100,825,341 2,768,359,639,821 투자부동산 0 8,469,310,091 순확정급여자산 0 11,666,683,058 기타비유동금융자산 226,198,583,032 164,887,606,157 기타비유동자산 20,796,411,679 24,035,549,430 이연법인세자산 70,621,024,578 64,238,709,593 자산총계 10,384,624,380,241 10,332,246,645,583 부채 유동부채 3,740,183,830,209 4,269,198,302,324 매입채무 295,650,177,516 327,021,384,193 미지급금 395,406,897,911 546,300,234,064 유동계약부채 927,641,107,593 473,821,223,383 단기차입금 1,081,910,995,000 1,984,767,791,496 유동성장기차입금 148,496,000,000 149,148,085,690 유동성사채 282,461,394,681 189,896,616,124 당기법인세부채 22,439,707,599 34,904,436,617 충당부채 499,112,593 0 기타유동금융부채 393,375,911,694 359,597,763,808 기타유동부채 192,302,525,622 203,740,766,949 비유동부채 2,539,431,503,246 1,718,720,568,358 장기차입금 1,064,692,625,268 406,021,021,865 사채 791,539,974,338 728,898,181,728 순확정급여부채 9,838,459,376 0 이연법인세부채 5,282,424,786 11,075,653,870 비유동계약부채 52,815,191,070 2,198,375,972 기타비유동금융부채 524,821,426,438 489,529,207,186 기타비유동부채 28,839,757,683 27,101,876,343 비유동충당부채 61,601,644,287 53,896,251,394 부채총계 6,279,615,333,455 5,987,918,870,682 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 3,358,535,706,530 3,552,162,554,172 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 주식발행초과금 101,147,441,547 101,147,441,547 이익잉여금 970,846,038,862 1,180,277,034,650 기타자본구성요소 2,175,964,856,121 2,160,160,707,975 비지배지분 746,473,340,256 792,165,220,729 자본총계 4,105,009,046,786 4,344,327,774,901 부채및자본총계 10,384,624,380,241 10,332,246,645,583 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,110,868,086,947 3,108,732,322,507 1,178,541,574,552 3,328,284,325,987 매출원가 (752,803,090,431) (2,022,248,233,322) (761,554,833,382) (2,043,681,923,620) 매출총이익 358,064,996,516 1,086,484,089,185 416,986,741,170 1,284,602,402,367 판매비와관리비 (354,479,855,302) (1,157,451,971,990) (393,724,921,376) (1,154,546,455,262) 대손상각비환입(상각비) 3,820,325,978 (2,333,459,698) 2,265,706,322 706,522,924 영업이익(손실) 7,405,467,192 (73,301,342,503) 25,527,526,116 130,762,470,029 금융이익 17,957,696,333 60,713,198,493 42,715,798,382 88,342,703,102 금융원가 (50,532,563,129) (159,354,087,355) (58,183,306,096) (108,499,754,778) 지분법손익 (4,005,527,582) (22,806,534,055) (50,821,068,640) (90,789,949,416) 기타영업외수익 9,052,830,491 23,530,285,089 8,651,807,194 15,139,063,533 기타영업외비용 (22,459,920,354) (64,863,376,990) (14,286,786,031) (97,422,320,582) 기타대손상각비환입(상각비) 459,040,403 193,752,094 (538,762,838) (3,514,969,695) 법인세비용차감전순손실 (42,122,976,646) (235,888,105,227) (46,934,791,913) (65,982,757,807) 법인세비용 (10,136,611,120) (28,536,622,606) (8,682,522,180) (13,027,809,608) 분기순손실 (52,259,587,766) (264,424,727,833) (55,617,314,093) (79,010,567,415) 기타포괄손익 27,092,561,537 19,589,579,770 185,074,338,344 119,928,117,096 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (13,775,509,699) (69,894,397,355) (9,547,490,889) (232,043,775,538) 확정급여제도의 재측정요소 0 288,247,544 0 (146,882,611) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 10,383,360,383 4,837,260,006 (41,028,062,836) (182,566,927,218) 지분법자본변동 (24,158,870,082) (75,019,904,905) 31,480,571,947 (49,329,965,709) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 40,868,071,236 89,483,977,125 194,621,829,233 351,971,892,634 해외사업환산손익 21,837,992,408 55,020,824,592 141,761,370,377 229,598,658,175 파생상품평가손익 (1,463,481,290) (3,532,911,298) 0 0 지분법자본변동 20,493,560,118 37,996,063,831 52,860,458,856 122,373,234,459 분기총포괄이익(손실) (25,167,026,229) (244,835,148,063) 129,457,024,251 40,917,549,681 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (40,653,882,840) (206,380,218,123) (54,889,188,770) (72,030,913,205) 비지배지분 (11,605,704,926) (58,044,509,710) (728,125,323) (6,979,654,210) 분기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (19,346,929,256) (195,978,049,706) 120,677,040,626 52,385,017,302 비지배지분 (5,820,096,973) (48,857,098,357) 8,779,983,625 (11,467,467,621) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,961) (9,956) (2,648) (3,475) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,961) (9,956) (2,648) (3,475) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,333,797,442,896 2,231,828,163,002 3,777,350,417,445 425,955,378,098 4,203,305,795,543 분기순손실 0 0 (72,030,913,205) 0 (72,030,913,205) (6,979,654,210) (79,010,567,415) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (146,882,611) 0 (146,882,611) 0 (146,882,611) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (149,059,470,256) (149,059,470,256) (33,507,456,962) (182,566,927,218) 해외사업환산손익 0 0 0 200,448,018,225 200,448,018,225 29,150,639,950 229,598,658,175 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 73,174,265,149 73,174,265,149 (130,996,399) 73,043,268,750 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 대체 0 0 (730,984,730) 730,984,730 0 0 0 배당금의 지급 0 0 (43,532,199,900) 0 (43,532,199,900) 0 (43,532,199,900) 사업결합으로 인한 증감 0 0 0 0 0 141,283,965,392 141,283,965,392 관계기업 자본변동으로 인한 증감 0 0 0 9,343,345,320 9,343,345,320 0 9,343,345,320 종속기업 지분변동으로 인한 증감 0 0 0 (125,934,378,536) (125,934,378,536) 141,352,517,002 15,418,138,466 종속기업 처분으로 증감 0 0 0 0 0 (4,076,534,132) (4,076,534,132) 주식기준보상 0 0 0 467,600,007 467,600,007 0 467,600,007 2022.09.30 (기말자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,217,356,462,450 2,240,998,527,641 3,670,079,801,638 693,047,858,739 4,363,127,660,377 2023.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,180,277,034,650 2,160,160,707,975 3,552,162,554,172 792,165,220,729 4,344,327,774,901 분기순손실 0 0 (206,380,218,123) 0 (206,380,218,123) (58,044,509,710) (264,424,727,833) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 253,715,888 0 253,715,888 34,531,656 288,247,544 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 454,669,555 454,669,555 4,382,590,451 4,837,260,006 해외사업환산손익 0 0 0 50,248,168,482 50,248,168,482 4,772,656,110 55,020,824,592 파생상품평가손익 0 0 0 (2,826,329,038) (2,826,329,038) (706,582,260) (3,532,911,298) 지분법자본변동 0 0 0 (37,728,056,470) (37,728,056,470) 704,215,396 (37,023,841,074) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 대체 0 0 (3,304,493,553) 3,304,493,553 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 0 사업결합으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 자본변동으로 인한 증감 0 0 0 9,037,441,312 9,037,441,312 0 9,037,441,312 종속기업 지분변동으로 인한 증감 0 0 0 (7,733,975,955) (7,733,975,955) 0 (7,733,975,955) 종속기업 처분으로 증감 0 0 0 0 0 3,165,217,884 3,165,217,884 주식기준보상 0 0 0 1,047,736,707 1,047,736,707 0 1,047,736,707 2023.09.30 (기말자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 970,846,038,862 2,175,964,856,121 3,358,535,706,530 746,473,340,256 4,105,009,046,786 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동 현금흐름 1,012,997,223,133 1,038,464,094,778 영업에서 창출된 현금흐름 1,180,456,392,701 1,166,946,629,226 이자의 수취 21,085,418,886 3,093,698,785 이자의 지급 (132,650,513,671) (50,697,524,928) 배당금의 수취 4,635,834,763 3,893,081,429 법인세의 납부 (60,529,909,546) (84,771,789,734) 투자활동현금흐름 (1,234,650,678,650) (2,468,470,567,130) 단기금융상품의 순증감 109,852,329,358 (99,927,658,029) 기타유동금융자산의 감소 55,975,548,956 6,820,961,489 기타유동금융자산의 증가 (50,449,858,235) (3,915,181,828) 매도가능금융자산의 처분 33,474,485,604 37,938,215,284 매도가능금융자산의 취득 (11,853,476,775) (173,382,107,960) 기타비유동금융자산의 증가 (18,546,736,139) (11,736,917,372) 기타비유동금융자산의 감소 7,881,740,926 4,951,216,599 종속기업 취득 순현금유출 0 (835,020,932,712) 종속기업 처분 순현금유입 0 2,614,256,603 관계기업투자의 처분 655,337,874 25,339,262,332 관계기업투자의 취득 (9,301,211,467) (21,813,936,079) 유형자산의 처분 1,849,383,189 10,200,809,806 유형자산의 취득 (103,073,954,482) (177,091,931,167) 무형자산의 처분 7,542,337,718 6,389,778,066 무형자산의 취득 (1,099,145,596,453) (1,028,182,865,203) 선급금 등 기타의 투자활동 현금유출입 (159,511,008,724) (211,653,536,959) 재무활동현금흐름 (163,971,114,364) 843,424,200,948 단기차입금의 차입 627,455,432,000 2,507,284,073,699 장기차입금의 증가 988,713,659,306 374,174,300,000 사채의 발행 338,991,548,400 209,236,576,000 비지배지분의 증가 0 273,535,837,674 비지배지분의 감소 0 (4,662,382,200) 리스부채 원금의 지급 (26,247,126,973) (24,770,553,061) 단기차입금의 상환 (1,546,724,717,604) (1,909,813,049,685) 유동성사채의 상환 (190,000,000,000) (150,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (355,736,112,863) (382,265,776,731) 현금배당금의 지급 0 (43,532,199,900) 기타의 재무활동 현금유입 (423,796,630) (5,762,624,848) 현금및현금성자산의 증가(감소) (385,624,569,881) (586,582,271,404) 기초의 현금및현금성자산 1,133,713,181,886 1,287,375,693,855 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 13,684,805,532 34,510,940,900 분기말의 현금및현금성자산 761,773,417,537 735,304,363,351 3. 연결재무제표 주석 제 30 기 3분기 2023년 9월 30일 현재 제 29 기 3분기 2022년 9월 30일 현재 주식회사 씨제이이엔엠과 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 씨제이이엔엠(이하 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 11월 23일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으 로, 서울시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다.한편, 회사는 2018년 5월 29일자 주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다.회사는 2018년 7월 1일을 기준일로 하여 씨제이이앤엠(주)를 흡수합병하였으며, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예 매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업이 추가되었습니다.2023년 9월 30일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 CJ주식회사 8,787,427 40.07% 자기주식 1,199,535 5.47% 기타소액주주 11,942,192 54.46% 합 계 21,929,154 100.00% 1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 주석 1.3의 내용을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당분기 및 당분기말 (단위: 천원) 투자기업명 종속기업명 당분기말 당분기 총자산 총부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)씨제이이엔엠 (주)브랜드웍스코리아 53,495,508 32,473,703 21,021,805 62,927,910 (6,763,224) (6,763,224) (주)씨제이텔레닉스 21,353,652 9,603,654 11,749,998 55,689,485 (120,407) (120,407) (주)슈퍼레이스 1,323,278 2,425,968 (1,102,690) 5,838,088 (202,104) (202,104) 중소벤처기업상생투자조합 4,121,007 953,077 3,167,930 - (21,288) (428,371) (주)다다엠앤씨(*3)(*4)(*8) 5,918,742 24,742,598 (18,823,856) 5,353,274 (5,502,383) (5,502,383) CJ Grand, S.A. DE C.V. 6,814,296 56,614 6,757,682 - - 1,013,123 (주)메조미디어(*4) 221,529,903 157,251,417 64,278,486 54,936,639 4,789,305 4,789,305 (주)제이에스픽쳐스(*2) 17,454,663 20,557,956 (3,103,293) 178,727 (1,727,456) (1,727,456) (주)웨이크원 16,266,168 15,570,035 696,133 38,904,096 3,431,941 3,431,941 에이오엠지(주)(*4) 13,131,626 4,012,964 9,118,662 17,287,365 1,462,780 1,462,780 (주)씨제이라이브시티(*3) 596,360,177 622,694,735 (26,334,558) 2,650 (12,431,941) (12,633,173) 스튜디오드래곤(주) 1,101,151,478 407,575,471 693,576,007 563,571,010 48,138,125 57,745,999 (주)하이어뮤직레코즈 3,502,240 1,620,478 1,881,762 5,494,857 795,209 795,209 (주)스튜디오테이크원 3,009,450 384,410 2,625,040 7,950,121 37,499 37,499 (주)아메바컬쳐(*2)(*4) 7,461,200 1,963,502 5,497,698 5,313,240 846,255 846,255 (주)디베이스앤 48,713,664 45,386,760 3,326,904 15,243,271 (2,409,619) (2,409,619) 스윙엔터테인먼트(주)(*3)(*4) 3,984,354 1,108,940 2,875,414 1,894,022 (357,872) (357,872) (주)빌리프랩(*3)(*4)(*12) 35,513,008 13,180,275 22,332,733 52,338,196 5,217,893 5,217,893 (주)비이피씨탄젠트(*3)(*4)(*5) 9,680,587 3,052,472 6,628,115 27,344,595 1,910,338 1,910,338 케이씨(KC)비바체 투자조합 22,329,239 126,500 22,202,739 - (223,403) (223,403) (주)터치앤바이 1,022,696 42,543 980,153 81,877 (311,733) (311,733) (주)티빙(*3)(*4)(*8)(*10) 557,918,797 148,473,024 409,445,773 226,499,615 (117,739,810) (117,739,810) (주)밀리언볼트(*3)(*4)(*9) 28,796,837 23,838,570 4,958,267 797,982 (2,358,577) (2,358,577) 에스씨인베스트먼트제일호(주)(*7) 60,373,452 60,363,953 9,499 - 5,220 5,220 씨제이이엔엠 스튜디오스(주)(*3)(*8) 334,998,005 107,588,946 227,409,059 119,169,772 (7,226,503) (7,226,503) CJ ENM America, Inc. 135,245,472 275,343,101 (140,097,629) 14,090,554 (78,379,233) (84,642,631) CJ Entertainment America, LLC 3,145,422 19,509,719 (16,364,297) 41,227 37,242 (906,769) CJ ENM Japan Inc. 31,473,773 19,406,205 12,067,568 32,841,167 623,073 (52,273) CJ Entertainment Japan Inc. 468,253 812 467,441 - (2,092) (28,516) CH Holdings Limited 88,394,562 8,087,202 80,307,360 102,226 2,666,181 7,001,093 CJ E Tianjin Co., Ltd. 2,811,911 - 2,811,911 - 15,415 58,320 CJ E Vietnam Co., Ltd. 1,816,385 - 1,816,385 - 68,416 112,950 CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY 5,536,077 832,829 4,703,248 11,333,297 1,625,701 63,363 NNNY PRODUCTIONS LLC 2,312,165 - 2,312,165 407,732 404,454 527,432 H PRODUCTIONS, LLC 13,574,289 - 13,574,289 1,237,122 1,237,122 1,987,984 LAPONE ENTERTAINMENT(*3) 109,921,017 50,816,239 59,104,778 81,849,802 13,589,131 10,387,377 Press Play Productions, LLC 3,144,179 - 3,144,179 840,167 (2,719,601) (2,469,343) CJ ENM Investments America, LLC 116,844,445 10,169,182 106,675,263 - (857,631) 5,311,778 CJ ENM USA INC 1,271,879,223 325,302,653 946,576,570 - (3,028,813) 51,598,728 (주)씨제이이엔엠,스튜디오드래곤(주) STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD.(*3) 26,960,585 4,286 26,956,299 - (47,511) (1,570,558) (주)씨제이이엔엠, CJ ENM America, Inc. ImaginAsian Entertainment, Inc.(*11) - - - - - - CMI Holdings Ltd. CJ IMC Co., Ltd. 2,000,513 397,205 1,603,308 - (51,570) (26,012) CJ IMC Vietnam Inc. 2,603,322 - 2,603,322 - - 66,146 CJ IMC S.A. DE C.V. 1,336,843 106,219 1,230,624 - - 184,497 Damul Trading Private Limited 2,711,221 1,323,956 1,387,265 - - 71,340 CH Holdings Limited Rolemodel Entertainment Group Limited 30,625,144 9,367,754 21,257,390 7,759,427 563,510 1,713,911 CJ Major Entertainment Co., Ltd.(*1)(*2)(*3)(*4) 1,693,052 290,228 1,402,824 - (11,853) (516) CJ ENM Hong Kong Limited 35,613,011 16,611,742 19,001,269 15,174,185 2,118,603 3,113,440 CJ Blue Corporation(*4) 15,356,256 775,707 14,580,549 - 23 370,490 True CJ Creations Co., Ltd.(*1)(*3) 14,587,031 10,457,401 4,129,630 2,569,195 (476,408) (430,854) CJ HK Entertainment Co., Ltd.(*3)(*4) 5,047,520 5,111,363 (63,843) 15,230,022 1,337,481 1,304,246 CMI Holdings Ltd. 6,206,435 3,644,135 2,562,300 - (4,736,175) (4,497,948) CJ Blue Corporation Blue Ocean Communication advertising company limited 7,088,898 14,573,207 (7,484,309) - (7) (190,170) Blue Light Film Company limited 290,328 12,172,039 (11,881,711) - - (301,895) Indochina link marketing and communication Compamy limited 3,057,290 4,415,949 (1,358,659) - (130,347) (161,787) Rolemodel Entertainment Group Limited Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 17,457,020 5,507,916 11,949,104 447,905 (561,063) (367,379) 스튜디오드래곤(주) (주)화앤담픽쳐스 37,888,519 6,137,900 31,750,619 18,186,455 1,509,700 1,509,700 (주)문화창고 15,937,299 12,213,107 3,724,192 90,303 (132,415) (132,415) (주)케이피제이 11,591,496 12,442,092 (850,596) 4,311,167 (106,695) (106,695) (주)지티스트 11,559,365 7,877,295 3,682,070 17,984,970 (1,784,403) (1,784,403) (주)길픽쳐스 4,809,046 1,272,525 3,536,521 671,485 (500,749) (500,749) Studio Dragon Investments, LLC 28,045,201 1,208,945 26,836,256 - (39,876) 1,507,694 Studio Dragon Productions, LLC 636,290 21,450 614,840 - (58,514) (21,596) Studio Dragon International, Inc. 50,354,982 12,464,169 37,890,813 27,598,898 4,695,365 6,759,757 H PRODUCTIONS, LLC H PRODUCTIONS, CORP 4,290,063 - 4,290,063 (132,702) (132,702) 117,902 (주)다다엠앤씨 DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*4) 1,109,377 3,034,950 (1,925,573) 470,867 (295,988) (337,918) CJ ENM USA INC CJ ENM USA HOLDINGS LLC 944,369,931 19,533 944,350,398 - (1,278,704) 53,176,102 CJ ENM USA HOLDINGS LLC CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(*6) 2,055,134,498 1,613,623,565 441,510,933 188,689,184 (118,174,828) (93,255,418) 씨제이이엔엠 스튜디오스(주) RYU FILM CO., LTD 451,007 412 450,595 - (539) (539) (*1) 연결회사는 이사회를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) 연결회사는 해당 기업의 잔여지분을 보유하고 있는 기존 주주와 잔여지분을 매수할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다.(*3) 연결회사는 해당 기업의 상대주주의 동의하에 매각할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.(*4) 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. (*5) 연결회사는 해당 기업의 성과 조건에 따른 조건부대가 지급 약정을 체결하고 있습니다. (*6) CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 외 68개 종속기업을 포함한 연결 기준 재무정보입니다.(*7) 연결회사는 실질 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 해당 SPC법인을 종속기업에 포함 하였습니다.(*8) 해당 기업의 상대주주는 보유하고 있는 잔여지분 전체를 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.(*9) 연결회사는 계약된 전제조건 충족 시 기존 주주의 잔여지분 매도를 요구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(*10) 해당 기업에 대한 연결회사의 지분율이 50% 미만으로 감소하였으나, 실질 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업으로 유지하였습니다.(*11) 해당 기업은 당분기 중 청산하여 종속기업에서 제외하였습니다.(*12) 연결회사는 보고기간 이후 유관 기간의 승인을 득하여 해당 기업 지분을 처분 하였습니다. (2) 전분기 및 전기말 (단위: 천원) 투자기업명 종속기업명 전기말 전분기 총자산 총부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)씨제이이엔엠 (주)브랜드웍스코리아 27,720,920 25,649,432 2,071,488 20,882,825 (203,545) (203,545) (주)씨제이텔레닉스 21,602,486 9,732,081 11,870,405 57,254,225 5,437,681 5,437,681 (주)슈퍼레이스 777,802 1,678,388 (900,586) 4,953,729 (357,614) (357,614) 중소벤처기업상생투자조합 4,549,220 952,920 3,596,300 - 125,684 (575,262) (주)다다엠앤씨 9,581,841 22,903,315 (13,321,474) 13,978,790 (9,364,447) (9,364,507) CJ Grand, S.A. DE C.V. 5,792,685 48,127 5,744,558 - - 1,169,192 (주)메조미디어 232,297,165 172,807,984 59,489,181 57,818,901 10,167,065 10,167,065 (주)제이에스픽쳐스 7,389,135 8,764,971 (1,375,836) 1,743,021 (802,078) (802,078) (주)웨이크원 7,766,312 10,502,120 (2,735,808) 15,009,367 (1,669,640) (1,669,640) 에이오엠지(주) 11,893,101 4,237,218 7,655,883 17,762,184 3,092,069 3,092,069 (주)씨제이라이브시티 522,560,224 535,138,264 (12,578,040) 2,178 (40,892,662) (40,903,699) 스튜디오드래곤(주) 1,058,018,317 422,277,620 635,740,697 455,313,762 56,642,177 (16,776,641) (주)하이어뮤직레코즈 3,171,958 2,085,405 1,086,553 3,738,483 246,039 246,039 (주)스튜디오테이크원 5,916,041 3,328,500 2,587,541 7,745,850 150,821 150,821 (주)아메바컬쳐 6,114,395 1,462,952 4,651,443 4,623,828 845,692 845,692 (주)디베이스앤 40,388,711 34,652,187 5,736,524 10,606,853 498,799 498,799 스윙엔터테인먼트㈜ 4,684,094 1,450,808 3,233,286 1,774,521 (588,909) (588,909) (주)빌리프랩 41,894,794 24,779,954 17,114,840 41,912,578 11,602,026 11,602,026 (주)비이피씨탄젠트 9,233,582 4,515,805 4,717,777 22,589,061 3,123,832 3,123,832 케이씨(KC)비바체 투자조합 22,558,254 132,112 22,426,142 - (215,147) (215,147) (주)터치앤바이 1,440,474 148,587 1,291,887 1,379,801 (329,687) (329,687) (주)티빙 730,946,472 203,054,010 527,892,462 163,352,742 (65,213,358) (65,280,275) (주)밀리언볼트 22,193,070 14,876,226 7,316,844 - (1,357,094) (1,357,094) 에스씨인베스트먼트제일호(주) 60,372,797 60,368,517 4,280 - 11,787 11,787 씨제이이엔엠 스튜디오스(주) 340,883,793 106,248,231 234,635,562 - (1,535,641) (1,535,641) CJ ENM America, Inc. 167,623,951 220,389,350 (52,765,399) 10,577,835 (8,523,573) (17,176,066) CJ Entertainment America, LLC 3,418,793 18,876,322 (15,457,529) 48,507 43,260 (2,997,706) CJ ENM Japan Inc. 36,442,174 24,322,334 12,119,840 24,490,862 1,015,447 564,648 CJ Entertainment Japan Inc. 497,672 1,716 495,956 - (2,192) (21,558) CH Holdings Limited 84,896,040 11,589,773 73,306,267 - 1,326,491 15,548,480 CJ E Tianjin Co., Ltd. 2,753,591 - 2,753,591 - 16,661 219,108 CJ E Vietnam Co., Ltd. 1,704,067 632 1,703,435 - 2,090 255,886 CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY 7,558,184 2,918,300 4,639,884 11,674,784 1,457,820 731,809 NNNY PRODUCTIONS LLC 1,784,916 183 1,784,733 - - 351,088 H PRODUCTIONS, LLC 11,586,304 - 11,586,304 - - 2,279,228 LAPONE ENTERTAINMENT 90,463,049 41,745,648 48,717,401 83,231,810 25,564,530 24,705,746 Press Play Productions, LLC 5,613,521 - 5,613,521 845,722 (1,498,206) 188,467 CJ ENM Investments America, LLC 101,409,915 46,430 101,363,485 - (26,346) 19,922,262 CJ ENM USA INC 1,099,678,628 204,700,786 894,977,842 - (157,814) 186,217,533 (주)씨제이이엔엠,스튜디오드래곤(주) STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD. 28,566,065 39,207 28,526,858 - (3,467) (3,467) (주)씨제이이엔엠, CJ ENM America, Inc. ImaginAsian Entertainment, Inc. 111,888 59,084,777 (58,972,889) - (815,250) (12,248,184) CMI Holdings Ltd. CJ IMC Co., Ltd. 2,455,232 390,627 2,064,605 - (73,948) 55,208 CJ IMC Vietnam Inc. 2,537,176 - 2,537,176 - - 382,702 CJ IMC S.A. DE C.V. 1,136,421 90,295 1,046,126 - - 212,918 Damul Trading Private Limited 2,571,796 1,255,871 1,315,925 - - 144,399 CH Holdings Limited Rolemodel Entertainment Group Limited 27,979,992 8,436,512 19,543,480 44,736 (591,660) 3,227,126 CJ Major Entertainment Co., Ltd. 1,747,153 343,814 1,403,339 958,755 24,694 113,997 CJ ENM Hong Kong Limited 26,707,620 10,819,792 15,887,828 16,791,113 2,599,175 5,626,354 CJ Blue Corporation 14,968,741 758,683 14,210,058 - (192) 2,143,638 True CJ Creations Co., Ltd. 15,213,813 10,653,329 4,560,484 5,646,276 (134,219) 125,122 CJ HK Entertainment Co., Ltd. 5,001,051 6,369,140 (1,368,089) 6,088,628 (584,460) (818,455) CMI Holdings Ltd. 10,007,302 3,382,339 6,624,963 - (1,121,409) 298,110 CJ Blue Corporation Blue Ocean Communication advertising company limited 6,908,788 14,202,926 (7,294,138) - (4) (1,100,237) Blue Light Film Company limited 282,951 11,862,768 (11,579,817) - - (1,746,676) Indochina link marketing and communication Compamy limited 2,984,172 4,181,044 (1,196,872) - (125,067) (293,126) Rolemodel Entertainment Group Limited Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 17,750,443 5,433,960 12,316,483 1,209,496 111,929 991,174 스튜디오드래곤(주) (주)화앤담픽쳐스 51,656,596 21,415,677 30,240,919 27,855,406 4,247,260 4,247,260 (주)문화창고 10,657,188 6,800,580 3,856,608 10,651,799 (860,245) (860,245) (주)케이피제이 12,312,264 13,056,165 (743,901) 23,231 (332,039) (332,039) (주)지티스트 26,717,126 21,250,653 5,466,473 34,498,634 4,511,086 4,511,086 (주)길픽쳐스 6,199,310 2,162,040 4,037,270 14,282,417 1,367,248 1,367,248 Studio Dragon Investments, LLC 25,357,155 28,593 25,328,562 - (26,346) 4,964,262 Studio Dragon Productions, LLC 649,996 13,560 636,436 - (68,655) 67,761 Studio Dragon International, Inc. 32,952,570 1,821,514 31,131,056 24,710,571 2,481,746 7,596,738 H PRODUCTIONS, LLC H PRODUCTIONS, CORP 4,184,834 12,673 4,172,161 - - 820,737 (주)다다엠앤씨 DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 444,697 2,032,352 (1,587,655) 460,054 (643,926) (822,563) CJ ENM USA INC CJ ENM USA HOLDINGS LLC 891,211,681 37,385 891,174,296 - (950,983) 175,837,642 CJ ENM USA HOLDINGS LLC CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 1,435,398,151 900,985,175 534,412,976 449,245,311 (70,874,346) 54,979,001 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 신규로 연결에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 사유 지분율(%) Artis Pictures Ltd 영국 인수 100 TSC Entertainment Limited 영국 인수 100 TSC Entertainment (ATB) Limited 영국 설립 100 RYU FILM CO., LTD 일본 설립 100 SHE RIDES D, LLC 미국 설립 100 ANNIVERSARY US PRODUCTIONS, LLC 미국 설립 100 FIRST BORN PRODUCTIONS, LLC 미국 설립 100 FRIENDSHIP PRODUCTIONS D, LLC 미국 설립 100 NONNAS PRODUCTIONS D, LLC 미국 설립 100 PROXY BIODES, LLC 미국 설립 100 THE LAST ANNIVERSARY PTY. LTD. 호주 설립 100 Fifth Season Productions AU PTY. LTD. 호주 설립 100 LONGBOAT PICTURES LIMITED 영국 인수 100 (2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상회사에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 사유 지분율(%) ImaginAsian Entertainment, Inc. 미국 청산 - 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 25,000,000 - 25,000,000 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 11,977,146 119,786,015 131,763,161 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 254,621,230 157,188 127,107,548 381,885,966 투자선급금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 72,295,623 72,295,623 유동파생상품자산(*) - 21,488,224 - 21,488,224 비유동파생상품자산 - 422,993 - 422,993 유동파생상품부채(*) - (2,957,569) - (2,957,569) 비유동파생상품부채 - - (29,439,000) (29,439,000) 합 계 254,621,230 56,087,982 289,750,186 600,459,398 (*) 종속기업 중 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC은 외화 차입과 관련하여 예상되는 환율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험 전체를 회피할 목적으로 JP MORGAN과 선물환 거래계약을 체결하였습니다. 현금흐름위험회피에 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 없으며, 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 제외한 평가손실 3,533백만원을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 25,000,000 - 25,000,000 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,491,714 120,780,907 130,272,621 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 261,467,558 157,188 123,617,328 385,242,074 투자선급금 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 58,139,441 58,139,441 유동파생상품자산 - 7,462,269 - 7,462,269 비유동파생상품자산 - 12,713,468 - 12,713,468 유동파생상품부채 - (4,027,846) - (4,027,846) 비유동파생상품부채 - - (29,439,000) (29,439,000) 합 계 261,467,558 50,796,793 273,098,676 585,363,027 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 당분기 중 공정가치 서열체계 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품부채 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품부채 기초 금액 178,920,348 123,617,328 (29,439,000) 169,358,593 11,438,500 - 취득 및 처분 등 13,965,278 3,490,220 - 36,701,460 105,655,399 (9,380,552) 당기손익인식액 (803,988) - - 1,448,133 - - 자본에 인식된 평가손익 - - - - 1,713,002 - 연결범위변동 - - - - 2,557,849 - 분기말 금액 192,081,638 127,107,548 (29,439,000) 207,508,186 121,364,750 (9,380,552) 4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 등 36,977,146 2 순자산가치접근법 N/A N/A 채무증권, 투자조합 등 119,786,015 3 순자산가치평가법 N/A N/A 투자선급금 72,295,623 3 순자산가치접근법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 127,107,548 3 순자산가치평가법 N/A N/A 파생상품 파생상품부채 2,957,569 2 현재가치법 환율, 할인율 N/A 파생상품부채 29,439,000 3 옵션모델 주가변동성 54.1% 발행자 할인율 14.95% 파생상품자산 21,911,217 2 현재가치법 환율, 할인율 N/A (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 등 34,491,714 2 순자산가치접근법 N/A N/A 채무증권, 투자조합 등 120,780,907 3 순자산가치평가법 N/A N/A 투자선급금 58,139,441 3 순자산가치접근법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 123,617,328 3 순자산가치평가법 N/A N/A 파생상품 파생상품부채 4,027,846 2 현재가치법 환율, 할인율 N/A 파생상품부채 29,439,000 3 옵션모델 주가변동성 54.1% 발행자 할인율 14.95% 파생상품자산 20,175,737 2 현재가치법 환율, 할인율 N/A 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 761,773,418 - - - 761,773,418 단기금융상품 72,979,411 25,000,000 - - 97,979,411 매출채권 1,029,930,569 - - - 1,029,930,569 기타의유동금융자산 199,600,424 - - 21,488,224 221,088,648 장기매출채권 43,217,293 - - - 43,217,293 유동매도가능금융자산 - 279,138 - - 279,138 매도가능금융자산 - 131,484,022 381,885,966 - 513,369,988 투자선급금 - 72,295,623 - - 72,295,623 기타의비유동금융자산 225,775,590 - - 422,993 226,198,583 합 계 2,333,276,705 229,058,783 381,885,966 21,911,217 2,966,132,671 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무 295,650,178 - 295,650,178 미지급금 395,406,898 - 395,406,898 단기차입금 1,081,910,995 - 1,081,910,995 유동성장기차입금 148,496,000 - 148,496,000 장기차입금 1,064,692,625 - 1,064,692,625 유동성사채 282,461,395 - 282,461,395 사채 791,539,974 - 791,539,974 기타유동금융부채 359,113,801 2,957,569 362,071,370 기타비유동금융부채 369,672,355 29,439,000 399,111,355 합 계 4,788,944,221 32,396,569 4,821,340,790 (2) 전기말 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 1,133,713,182 - - - 1,133,713,182 단기금융상품 176,648,305 25,000,000 - - 201,648,305 매출채권 1,161,227,408 - - - 1,161,227,408 기타의유동금융자산 158,636,779 - - 7,462,269 166,099,048 장기매출채권 87,547,420 - - - 87,547,420 유동매도가능금융자산 - 279,138 - - 279,138 매도가능금융자산 - 129,993,482 385,242,074 - 515,235,556 투자선급금 - 58,139,441 - - 58,139,441 기타의비유동금융자산 152,174,139 - - 12,713,467 164,887,606 합 계 2,869,947,233 213,412,061 385,242,074 20,175,736 3,488,777,104 (단위: 천원) 연결재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무 327,021,384 - 327,021,384 미지급금 546,300,234 - 546,300,234 단기차입금 1,984,767,791 - 1,984,767,791 유동성장기차입금 149,148,086 - 149,148,086 장기차입금 406,021,022 - 406,021,022 유동성사채 189,896,616 - 189,896,616 사채 728,898,182 - 728,898,182 기타유동금융부채 325,414,876 4,027,846 329,442,722 기타비유동금융부채 338,801,153 29,439,000 368,240,153 합 계 4,996,269,344 33,466,846 5,029,736,190 5.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 및 부채 대손상각비환입(상각비) (2,333,460) 706,523 기타의대손상각비 (476,585) (544,620) 이자수익 25,184,758 10,041,644 이자비용 (127,606,807) (50,464,809) 외환손익 650,133 17,131,135 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (502,234) 1,454,826 처분손익 (663,758) 311,796 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*) 6,397,096 (239,142,445) 배당금수익 1,357,815 1,823,400 파생상품부채 평가손익 8,293,656 5,721,412 거래손익 (972,547) (3,125,144) (*) 법인세차감전 금액입니다.6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 장기매출채권 매출채권 장기매출채권 매출채권 총액 1,070,817,962 45,994,430 1,207,563,662 92,113,583 차감: 현재가치할인차금 (2,104,227) (1,586,197) (2,541,096) (3,134,695) 차감: 손실충당금 (38,783,166) (1,190,940) (43,795,158) (1,431,468) 합 계 1,029,930,569 43,217,293 1,161,227,408 87,547,420 (2) 매출채권 손실충당금의 내역연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월 이내 연체 및 정상 1개월 초과 ~ 3개월 이내 연체 3개월 초과 ~6개월 이내 연체 6개월 초과 ~1년 이내 연체 1년 초과 연체 합 계 당분기말 기대 손실률 0.40% 4.37% 8.67% 36.80% 96.54% 3.58% 총 장부금액 1,055,148,549 11,021,397 12,500,691 4,471,705 33,670,050 1,116,812,392 손실충당금 (4,257,006) (481,304) (1,083,530) (1,645,644) (32,506,622) (39,974,106) 전기말 기대 손실률 0.39% 2.52% 18.34% 24.89% 95.86% 3.48% 총 장부금액 1,232,070,405 16,879,503 6,347,089 5,216,321 39,163,927 1,299,677,245 손실충당금 (4,794,452) (426,110) (1,164,075) (1,298,571) (37,543,418) (45,226,626) (3) 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 45,226,626 42,755,827 대손상각비 2,333,460 (706,523) 사업결합으로 인한 증가 - 2,631,366 제각(회수) 등 (7,585,980) 983,965 분기말 손실충당금 39,974,106 45,664,635 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 176,080,045 179,913,073 141,820,570 110,107,584 차감: 손실충당금 (10,297,361) - (9,856,023) (1,854) 미수수익 5,665,492 - 6,719,798 - 차감: 손실충당금 (1,734,014) - (1,706,749) - 대여금 26,298,188 2,361,753 25,167,809 1,791,870 차감: 손실충당금 (19,562,807) (59,250) (19,364,895) (35,150) 장기금융상품 - 3,842,816 - 304,898 파생상품자산 21,488,224 422,993 7,462,269 12,713,468 보증금 12,902,041 38,714,027 15,533,536 36,720,820 차감: 현재가치할인차금 - (1,733,457) - (1,834,937) 차감: 손실충당금 - (70,038) - (70,038) 기타채권 10,248,840 2,806,666 322,733 5,190,945 합 계 221,088,648 226,198,583 166,099,048 164,887,606 (5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 31,034,709 24,909,178 기타의대손상각비 476,585 544,620 연결범위변동 - 3,942,038 제각(회수) 등 212,176 339,734 분기말 손실충당금 31,723,470 29,735,570 기타금융자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 기타금융자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 '기타의대손상각비'에 포함되어 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 진행하고 있습니다. 7. 선급금 (1) 선급금 및 손상차손누계액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 243,649,007 666,171,450 281,863,126 524,975,892 차감: 손상차손누계액 (6,967,514) (25,868,189) (9,183,716) (28,174,584) 선급금(순액) 236,681,493 640,303,261 272,679,410 496,801,308 (2) 선급금 손상차손누계액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 37,358,300 30,704,504 기타의대손상각비(환입) (670,337) 2,970,350 제각 등 (3,852,260) (652,885) 분기말금액 32,835,703 33,021,969 8. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 등 125,762,282 110,829,566 저장품 41,787 43,071 미착품 3,680,379 3,546,769 재고자산평가충당금 (16,745,347) (17,243,400) 합 계 112,739,101 97,176,006 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 2,039억원(전분기: 2,352억원) 입니다.당분기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 14억원(전분기: 재고자산평가손실 22억원)을 인식하였으며, '매출원가'에 포함되어 있습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 회 사 명 장부가액 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상장 네이버(주) 210,994,680 185,863,800 삼성생명보험(주)(*2) - 20,590,000 (주)에이스토리 14,411,880 25,299,300 (주)프롬바이오 2,608,210 3,015,293 (주)엘지헬로비전(*2) - 4,954,479 (주)덱스터스튜디오 12,293,452 21,744,686 (주)와이랩(*3) 14,313,008 - 비상장 클립서비스 1,819,093 1,819,093 (주)무비락 3,050,000 3,050,000 (주)메리카우 4,006,000 4,006,000 주식회사 에이피알 2,000,142 - Hyperreal Digital Inc 2,451,400 2,451,400 (주)엔라이즈 1,833,150 1,833,150 (주)브랜디 1,460,336 1,460,336 LINE NEXT INC. 2,996,592 2,996,592 (주)케이티스튜디오지니 99,999,881 99,999,881 AMAZEVR, INC.(우선주) 2,869,601 2,869,601 기타 4,778,540 3,288,462 소 계 381,885,965 385,242,073 유동 당기손익-공정가치 측정 금융상품 투자조합 등 279,138 279,138 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융상품 RAINE-PARTNERS 펀드 9,452,721 7,146,338 FORMATION 8 6,764,184 7,252,254 (주)에이펀인터렉티브(상환전환우선주)(*1) 6,000,192 6,000,192 케이앤 문화콘텐츠1호 투자조합 1,600,000 800,000 KC상생투자조합 5,321,261 5,321,261 스톤브릿지 영프론티어투자조합 3,329,011 3,329,011 대교애니메이션전문투자조합 2,243,042 2,633,042 미시간글로벌콘텐츠투자조합5호 2,721,421 2,721,421 타임와이즈글로벌콘텐츠투자조합 2,902,695 2,902,695 브런트(주)(상환전환우선주)(*1) 2,999,986 2,999,986 스테이지랩스㈜(상환전환우선주)(*1) 2,345,960 2,345,960 (주)컴플리톤코리아(전환사채)(*1) 2,299,921 2,299,921 SV한중문화-ICT융합펀드 2,004,583 2,004,583 패스트 2021 SEED 투자조합 2,000,000 2,000,000 (주)생활공작소(상환전환우선주)(*1) 1,999,250 1,999,250 P 1,625,222 1,625,222 대교콘텐츠융합전문투자조합 1,411,635 1,411,635 미시간팬아시아콘텐츠투자조합 1,837,615 1,487,615 스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드 2,000,000 1,600,000 Primer Sazze Fund ll, LP 1,624,466 1,359,079 아이에스유(ISU)-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,457,260 1,457,260 (주)애트니(상환전환우선주)(*1) 3,000,004 3,000,004 (주)비주얼(상환전환우선주)(*1) 2,995,954 2,995,954 (주)머스트잇(상환전환우선주)(*1) 19,996,573 19,996,573 (주)엠앤에이치엔터테인먼트(상환전환우선주)(*1) 3,283,000 3,283,000 WNDRCO VENTURES I LP 1,994,251 1,185,578 아이엠엠인베스트먼트주식회사 1,200,000 900,000 주식회사 부스터즈(상환전환우선주) 2,986,048 2,986,048 기타 32,087,769 34,949,602 소 계 131,763,162 130,272,622 합 계 513,649,127 515,514,695 (*1) 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 당분기 중 해당 기업의 보유지분을 모두 매각하였습니다.(*3) 연결회사는 당분기 중 해당 기업에 대한 유의적인 영향력을 상실하였다고 판단하여 관계기업에서 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 매도가능금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 515,514,695 624,435,404 취득 11,853,476 173,382,108 처분 등 (33,806,799) (36,924,768) 대체 13,777,227 (2,999,998) 연결범위의 변동 - 2,557,849 평가손익 (502,234) 1,454,826 자본에 인식된 평가손익 6,397,096 (239,142,445) 환율변동효과 415,666 1,067,925 분기말 금액 513,649,127 523,830,901 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 관계기업 및 공동기업 투자현황 (단위: 천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 TW13호신수종투자조합 대한민국 12월 45.00 - 1,755,094 45.00 - 1,755,094 상해동방희걸상무유한공사(*1),(*2) 중국 12월 15.84 2,772,205 84,037,112 15.84 2,772,205 82,709,665 CJ Vietnam Co., Ltd. 베트남 12월 50.00 48,828,628 46,002,147 50.00 46,925,684 49,959,938 스마트비대면펀드 대한민국 12월 35.71 10,000,000 9,474,768 35.71 10,000,000 9,659,507 (주)엠비씨플러스 대한민국 12월 23.35 53,858,896 54,357,486 23.35 53,858,896 56,047,123 (주)엉클대도 대한민국 12월 20.00 112,793 48,236 20.00 112,793 93,995 ICT융합펀드 대한민국 12월 35.27 9,062,884 9,466,693 35.27 9,062,884 9,822,480 글로벌 혁신성장 펀드(*4) 대한민국 12월 28.90 19,200,000 23,790,725 28.90 18,000,000 22,891,253 CJ-KTF투자조합(*8) 대한민국 12월 - - - 40.00 - - 우리들영상투자조합1호 대한민국 12월 31.36 - - 31.36 - - (주)곰앤컴퍼니 대한민국 12월 24.54 2,255,635 2,039,746 24.54 2,255,635 2,792,530 (주)지니뮤직(*1) 대한민국 12월 15.37 50,948,531 49,585,779 15.45 50,948,531 47,040,658 아주연창(상해)문화발전유한공사 중국 12월 20.00 191,111 194,239 20.00 190,619 194,061 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 중국 12월 49.00 1,990,969 1,762,736 49.00 1,868,708 1,733,652 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 중국 12월 49.94 742,324 704,210 49.94 686,631 693,394 넷마블(주) 대한민국 12월 22.85 1,010,297,519 1,281,539,119 22.85 1,010,297,519 1,335,436,792 PREACHING TO THE CHOIR, LLC(*1) 미국 12월 15.00 3,756,337 2,165,366 15.00 3,753,240 3,198,304 (주)와이랩(*9) 대한민국 12월 - - - 12.01 7,155,999 6,669,803 Skydance Media, LLC(*1)(*2)(*6) 미국 12월 3.29 140,912,267 150,094,373 3.50 118,490,000 126,089,576 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합(*4) 대한민국 12월 40.00 6,000,000 5,730,181 40.00 4,000,000 3,810,422 글로벌혁신성장펀드Ⅱ(*4) 대한민국 12월 23.08 8,280,000 7,760,382 23.08 4,440,000 4,147,901 (주)넥스트씬(*1) 대한민국 12월 19.98 3,996,000 4,284,649 19.98 3,996,000 4,072,290 (주)데이비드토이(*1) 대한민국 12월 10.00 975,610 1,121,477 10.00 975,610 1,237,588 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트 펀드(*4) 대한민국 12월 28.53 5,000,000 4,875,465 27.03 3,375,000 3,475,117 (주)오지엔(*1) 대한민국 12월 30.00 1,875,000 1,441,752 30.0 1,875,000 1,858,513 (주)시네마서비스(*1) 대한민국 12월 11.19 - - 11.19 - - (주)포자랩스(*1)(*2)(*5) 대한민국 12월 13.84 11,999,716 11,275,053 13.84 11,999,716 11,775,374 뉴미디어테크펀드(*4) 대한민국 12월 50.00 3,000,000 2,853,889 50.00 3,000,000 2,978,944 Made-Up Stories, LLC(*3) 미국 12월 10.00 6,370,049 5,029,762 10.00 6,229,938 4,918,524 Third Coast Content, LLC(*3) 미국 12월 19.50 410,789 438,633 19.50 410,789 415,595 The Ink Factory Limited(*3) 미국 12월 5.00 4,342,611 4,477,868 5.00 4,342,611 4,297,478 Blink Studios Inc. 미국 12월 33.00 12,269,685 12,656,309 33.00 12,269,685 12,787,820 Artis Pictures Ltd.(*7) 영국 12월 - - - 20.00 527,128 538,507 Maia Pictures Ltd 영국 12월 23.75 387,424 350,702 - - - Cosmopolitan Pictures Ltd 영국 12월 25.00 83,024 199,707 - - - Shiny Button Productions Ltd 영국 12월 25.00 290,036 405,573 - - - SMC-CJ O Shopping Co., Ltd. 중국 12월 23.00 4,978,100 - 23.00 4,978,100 - TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.(*2) 중국 12월 44.00 4,609,588 3,317,442 44.00 4,609,588 3,266,493 CJ Mediasa Shopping Retail Corporation 터키 12월 50.00 13,365,180 - 50.00 13,365,180 - ACJ O Shopping Corporation(*2) 필리핀 12월 50.00 2,745,000 - 50.00 2,745,000 - SITC Holdings, LLC 미국 12월 50.00 - - 50.00 41,423 - 합 계 1,445,907,911 1,783,236,673 1,419,560,112 1,816,368,391 (*1) 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. (*3) 지분율이 20% 미달하지만 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 연결회사는 해당 펀드에 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. (*5) 해당 회사는 상대주주의 동의하에 매각할 수 있는 약정을 체결하였으며, 상대주주는 전제 조건에 따라 보유하고 있는 잔여지분을 매각할 수 있는 매각할 수 있는 풋옵션과 기존 주주의 잔여지분 매도를 요구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다 (*6) 해당 회사는 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 당분기 중 6월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 7~9월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (*7) 연결회사는 당분기 중 추가 지분 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (*8) 연결회사는 당분기 중 해당기업의 청산 등으로 관계기업에서 제외하였습니다. (*9) 연결회사는 당분기 중 해당 기업에 대한 유의적인 영향력을 상실하였다고 판단하여 관계기업에서 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분/대체 지분법평가 배당 분기말 손익 중 지분 지분법자본변동 (주)엠비씨플러스 56,047,123 - - (215,653) (1,270,810) (203,174) 54,357,486 (주)엉클대도 93,995 - - (45,759) - - 48,236 ICT융합펀드 9,822,480 - - 104,213 - (460,000) 9,466,693 글로벌 혁신성장 펀드 22,891,253 1,200,000 - (300,528) - - 23,790,725 (주)곰앤컴퍼니 2,792,530 - - (757,816) 5,032 - 2,039,746 (주)지니뮤직 47,040,658 - - 1,149,782 1,395,339 - 49,585,779 아주연창(상해)문화발전유한공사 194,061 - - (2,858) 3,036 - 194,239 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 1,733,652 - - 2,049 27,035 - 1,762,736 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 693,394 - - - 10,816 - 704,210 넷마블(주) 1,335,436,792 - - (19,143,556) (34,754,117) - 1,281,539,119 PREACHING TO THE CHOIR, LLC 3,198,304 - - (1,142,044) 109,106 - 2,165,366 (주)와이랩 6,669,803 - (6,667,544) (25,236) 22,977 - - Skydance Media, LLC 126,089,576 9,128,663 - (593,647) 15,469,781 - 150,094,373 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 3,810,422 2,000,000 - (80,241) - - 5,730,181 글로벌혁신성장펀드Ⅱ 4,147,901 3,840,000 - (227,519) - - 7,760,382 (주)넥스트씬 4,072,290 - - 212,359 - - 4,284,649 (주)데이비드토이 1,237,588 - - (116,111) - - 1,121,477 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트 펀드 3,475,117 1,625,000 - (71,532) (153,120) - 4,875,465 (주)오지엔 1,858,513 - - (416,761) - - 1,441,752 (주)포자랩스 11,775,374 - - (500,321) - - 11,275,053 뉴미디어테크펀드 2,978,944 - - (125,055) - - 2,853,889 Made-Up Stories, LLC 4,918,524 140,111 (342,473) 20,462 293,138 - 5,029,762 Third Coast Content, LLC 415,595 - - (2,299) 25,337 - 438,633 The Ink Factory Limited 4,297,478 - - (79,691) 260,081 - 4,477,868 Blink Studios Inc. 12,787,820 - - (883,316) 751,805 - 12,656,309 Artis Pictures Ltd. 538,507 95,195 (633,702) - - - - SITC Holdings, LLC - - - - - - - Maia Pictures Ltd - 387,424 - (44,639) 7,917 - 350,702 Cosmopolitan Pictures Ltd - 83,024 - 123,879 (7,196) - 199,707 Shiny Button Productions Ltd - 290,035 - 120,290 (4,752) - 405,573 TW13호신수종투자조합 1,755,094 - - - - - 1,755,094 상해동방희걸상무유한공사 82,709,665 - - (276,794) 1,604,241 - 84,037,112 CJ Vietnam Co., Ltd. 49,959,938 - - 696,548 1,423,131 (6,077,470) 46,002,147 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 3,266,493 - - - 50,949 - 3,317,442 스마트비대면펀드 9,659,507 - - (184,739) - - 9,474,768 합 계 1,816,368,391 18,789,452 (7,643,719) (22,806,533) (14,730,274) (6,740,644) 1,783,236,673 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 연결범위변동 취득/대체 처분/대체 지분법평가 배당 분기말 손익 중 지분 지분법자본변동 (주)엠비씨플러스 54,243,917 - - - 2,053,082 (300,018) (248,324) 55,748,657 (주)엉클대도 164,110 - - - (56,639) - - 107,471 (주)샐러리걸 136,795 - - (176,106) 39,311 - - - ICT융합펀드 15,269,045 - - (7,262,884) 1,182,272 (155,608) (1,100,000) 7,932,825 글로벌 혁신성장 펀드 21,073,933 - 1,400,000 - (130,432) (120,286) - 22,223,215 (주)곰앤컴퍼니 1,593,869 - - - 1,365,446 1,296 - 2,960,611 (주)지니뮤직 50,323,973 - - - 1,220,057 (124,737) - 51,419,293 아주연창(상해)문화발전유한공사 202,708 - - - (2,721) 14,472 - 214,459 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 1,790,156 - - - (11,392) 128,324 - 1,907,088 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 711,815 - - - - 51,210 - 763,025 넷마블(주) 1,408,946,243 - - - (93,322,034) 107,858,921 (9,884,160) 1,413,598,970 PREACHING TO THE CHOIR, LLC 3,245,306 - 363,240 (800,249) - 711,160 - 3,519,457 (주)와이랩 3,999,334 - 2,999,998 - (120,749) (205,369) - 6,673,214 Skydance Media, LLC 117,982,632 - - - (3,090,481) 26,742,539 - 141,634,690 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 1,944,573 - 2,000,000 - (98,766) - - 3,845,807 글로벌혁신성장펀드Ⅱ 599,994 - 3,120,000 - (216,284) - - 3,503,710 (주)넥스트씬 - - 3,996,000 - 76,650 - - 4,072,650 (주)데이비드토이 - - 975,610 - 150,823 - - 1,126,433 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트 펀드 - - 3,375,000 - (44,644) 169,586 - 3,499,942 (주)오지엔 - - 1,875,000 - (9,909) (6,069) - 1,859,022 Made-Up Stories, LLC - 6,229,938 1,522,680 (2,856,111) (45,811) 972,222 - 5,822,918 Third Coast Content, LLC - 410,789 - - (6,405) 75,159 - 479,543 Ink Factory Limited - 4,348,374 - - (198,226) 795,752 - 4,945,900 Blink Studios Inc. - 12,269,685 - - (26,995) 2,266,383 - 14,509,073 Artis Pictures Ltd. - 409,764 - - - 71,266 - 481,030 SITC Holdings, LLC - 41,423 - (43,410) - 1,987 - - TW13호신수종투자조합 1,755,094 - - - - - - 1,755,094 상해동방희걸상무유한공사 86,919,843 - - - 55,144 6,147,174 - 93,122,161 CJ Vietnam Co., Ltd. 50,749,291 - - - 631,016 7,231,248 (2,786,724) 55,824,831 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 3,353,268 - - - - 241,242 - 3,594,510 스마트비대면펀드 5,889,751 - 4,000,000 - (182,261) - - 9,707,490 합 계 1,830,895,650 23,709,973 25,627,528 (11,138,760) (90,789,948) 152,567,854 (14,019,208) 1,916,853,089 (3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 1) 당분기 및 당분기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 상해동방희걸상무유한공사 506,741,041 35,535,917 10,321,700 295,385 45,563,486 1,911,653 (1,746,999) 7,870,626 6,123,627 CJ Vietnam Co., Ltd. 16,004,086 41,641,277 2,268,489 1,699,188 5,712,922 1,760,412 1,393,097 1,617,219 3,010,316 (주)엠비씨플러스 160,920,107 106,868,400 37,191,418 3,839,570 109,864,799 5,212,859 (923,418) (5,441,564) (6,364,982) 넷마블(주) 974,301,484 7,594,417,570 2,342,081,319 986,307,096 1,836,500,002 (87,306,842) (85,288,222) (134,114,869) (219,403,091) (주)지니뮤직 151,087,580 130,055,425 102,231,947 4,818,268 233,517,889 11,716,743 7,347,605 (49,928) 7,297,677 2) 전분기 및 전기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 영업손익 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 상해동방희걸상무유한공사 503,739,751 57,018,427 14,048,899 23,070,822 38,865,565 621,110 348,046 36,734,344 37,082,390 CJ Vietnam Co., Ltd. 25,757,699 42,666,506 4,908,436 1,629,957 5,301,945 1,160,463 1,262,031 14,081,959 15,343,990 (주)엠비씨플러스 101,737,516 169,498,802 34,824,754 2,419,079 84,864,448 3,778,274 8,791,223 (1,284,667) 7,506,556 넷마블(주) 991,340,363 7,754,385,501 2,247,806,411 1,021,672,516 1,986,539,165 (83,012,251) (408,456,240) 441,532,723 33,076,483 (주)지니뮤직 150,598,959 143,590,610 105,628,376 32,593,907 154,048,004 7,570,097 7,896,119 (807,289) 7,088,830 11. 유형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,266,597,666 1,112,411,689 취득 141,321,441 177,197,009 처분 (4,631,617) (32,508,901) 감가상각비 (58,966,156) (54,003,954) 대체 등 9,727,371 (2,866,243) 연결범위변동 - 22,758,854 외화환산차이 4,331,737 10,836,561 분기말 순장부금액 1,358,380,442 1,233,825,015 12. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 104,735,268 102,368,514 차량운반구 2,498,823 2,173,590 기계장치 117,911 133,466 공기구비품 1,156,865 873,919 기타유형자산 9,032,755 7,615,212 합 계 117,541,622 113,164,701 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 31,304,542 30,155,042 비유동 125,710,071 121,289,054 합 계 157,014,613 151,444,096 당분기 중 증가된 사용권자산은 30,085백만원입니다. (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 19,418,924 19,492,861 차량운반구 1,012,497 1,393,425 기계장치 47,043 235,100 집기비품 1,031,639 139,607 기타유형자산 2,345,305 804,317 합 계 23,855,408 22,065,310 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 4,381,904 3,052,264 단기리스료, 소액자산리스료 및 변동리스료 22,001,783 15,736,298 당분기 중 리스의 총 현금유출은 52,631백만원 입니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 8,469,310 8,534,454 감가상각비 (34,898) (48,852) 대체 (8,434,412) - 분기말 순장부금액 - 8,485,602 (2) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 299백만원(전분기: 441백만원)입니다. 14. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 2,768,359,640 1,321,883,483 취득 1,040,600,420 1,056,742,590 처분 (12,477,272) (7,549,250) 상각 (635,274,490) (826,259,043) 손상 (29,808,463) (22,492,203) 대체 (44,630,705) (71,494,289) 연결범위변동 (2,378,153) 995,332,112 외화환산차이 80,709,849 146,432,158 분기말 순장부금액 3,165,100,826 2,592,595,558 15. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 내역 최장만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 외 일반대출 등 2024-09-29 0.84~6.90 548,460,995 571,527,791 수출입은행 외 한도대출 2024-09-25 4.56~8.36 308,450,000 948,240,000 하이투자증권 외 CP 2024-05-17 4.30~6.70 225,000,000 465,000,000 합 계 1,081,910,995 1,984,767,791 (2) 사채의 내역 (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제18회 무보증 사모사채 2017-07-28 2024-07-28 3.02 10,000,000 10,000,000 제20-1회 무보증 공모사채 2020-06-18 2023-06-16 - - 190,000,000 제20-2회 무보증 공모사채 2020-06-18 2025-06-18 1.80 50,000,000 50,000,000 제21-1회차 공모사채 2021-06-28 2024-06-28 1.82 200,000,000 200,000,000 제21-2회차 공모사채 2021-06-28 2026-06-26 2.22 100,000,000 100,000,000 제22-1회차 사모사채 2022-09-29 2025-09-29 5.55 100,000,000 100,000,000 제22-2회차 사모사채 2022-09-29 2025-09-29 5.60 60,000,000 60,000,000 제22-3회차 사모사채 2022-09-29 2027-09-29 5.37 50,000,000 50,000,000 제23-1회차 공모사채 2023-01-18 2025-01-17 4.34 85,000,000 - 제23-2회차 사모사채 2023-01-18 2026-01-16 4.45 215,000,000 - 제24회차 사모사채 2023-04-27 2025-04-25 4.23 40,000,000 - 고정금리부사채(외화) 2021-06-08 2024-06-07 2.70 32,275,200 30,415,200 고정금리부사채(외화) 2019-06-04 2024-06-04 8.63 40,344,000 38,019,000 고정금리부전환사채(원화)((3)참조) 2021-01-29 2031-01-28 2.00 14,000,000 14,000,000 고정금리부전환상환우선주(원화)((3)참조) 2021-05-18 2031-05-31 4.00 21,000,070 21,000,070 고정금리부사채(원화) 2021-06-08 2026-06-08 3.30 60,000,000 60,000,000 소 계 1,077,619,270 923,434,270 차감 : 유동성대체 (282,461,395) (189,896,616) 차감 : 사채할인발행차금 (1,336,355) (1,913,450) 차감 : 전환권조정 (5,347,468) (5,791,944) 차감 : 상환할증금 3,065,922 3,065,922 합 계 791,539,974 728,898,182 (3) 전환사채 및 전환상환우선주의 내역 1) 전환사채 종속회사인 (주)티빙이 2021년 01월 29일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액 14,000백만원 발행가액 14,000백만원 전환가격 25,000원 전환가격조정 1) 당초의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 2) 무상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등에 의해 신주 발행 3) 당초의 전환가액을 하회하는 전환가격, 교환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 기타 회사의 주식으로 전환 또는 교환될 수 있는 사채를 발행4) 합병, 자본의 감소, 주식분할·병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요시 전환가격 조정 액면이자율 0%(만기보장수익률 2%) 전환조건 발행일로부터 1년 ~ 10년까지 주당 25,000원으로 보통주 전환가능 조기상환청구권 사채 발행일로부터 조기 상환 사유에 해당하는 사건 발생시 사채원금의 전부에 대한 조기상환 청구 가능 2) 전환상환우선주종속회사인 (주)다다엠앤씨가 2021년 05월 24일에 발행한 전환상환우선주의 내역은다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액 21,000백만원 발행가액 21,000백만원 전환가격 23,077원 전환가격조정 1) 당초의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식매수선택권 부여 또는 전환 효력 발생 전 무상증자, 주식배당 2) 당초의 전환가액을 하회하는 전환가격, 교환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부 사채 등 주식관련 증권 또는 증서 발행3) 합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요시 전환가격 조정 액면이자율 4% 전환조건 인수자는 발행일부터 10년까지 전부 또는 일부 주당 23,077원으로 보통주 전환가능 상환조건 인수자는 발행일로부터 5년이 되는 날로부터 10년 까지 전부 또는 일부의 상환 청구 가능 조기상환청구권 인수자는 발행일로부터 조기 상환 사유에 해당하는 사건 발생시 사채원금의 전부에 대한 조기상환청구 가능 3) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환사채 및 전환상환우선주의 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (4) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 수출입은행 외 일반대출 2026-11-03 2.57~8.00 1,213,188,625 555,169,108 소 계 1,213,188,625 555,169,108 차감: 유동성장기부채 (148,496,000) (149,148,086) 합 계 1,064,692,625 406,021,022 16. 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 위탁예수금 96,229,146 - 111,232,683 - 투자예수금 28,413,919 - 40,809,368 - 미지급비용 233,158,514 282,399,433 172,119,281 252,162,460 리스부채 31,304,542 125,710,071 30,155,042 121,289,054 예수보증금 1,281,206 674,305 922,345 125,498 파생상품부채 2,957,569 29,439,000 4,027,846 29,439,000 장기미지급금 - 86,598,617 - 86,497,698 기타 31,016 - 331,199 15,497 합 계 393,375,912 524,821,426 359,597,764 489,529,207 17. 순확정급여부채(자산) (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 8,135,640 24,761,286 8,668,177 25,965,228 순이자원가 (190,093) (632,049) 118,726 261,798 종업원급여에 포함된 총 비용 7,945,547 24,129,237 8,786,903 26,227,026 (2) 순확정급여부채(자산) 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 218,445,562 217,852,260 사외적립자산의 공정가치 (208,607,103) (229,518,943) 연결재무상태표상 순확정급여부채(자산) 9,838,459 (11,666,683) 18. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 및 주식발행초과금의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 5,000 원 5,000 원 발행한 주식의 수 21,929,154 주 21,929,154 주 보통주자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 주식발행초과금 101,147,441,547 101,147,441,547 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다.한편, 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 2,500억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사 및 경영상 필요로 인하여 신주발행을 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 21,929,154 110,577,370 101,147,442 211,724,812 전분기말 21,929,154 110,577,370 101,147,442 211,724,812 당기초 21,929,154 110,577,370 101,147,442 211,724,812 당분기말 21,929,154 110,577,370 101,147,442 211,724,812 (3) 회사는 2018년 중 보통주 자기주식 186,320주의 이익소각에 따라 보통주자본금이 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 19. 기타자본구성요소(1) 기타자본항목의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (267,541,467) (267,541,467) 자기주식처분손실 (73,860,415) (73,860,415) 해외사업환산손익 97,564,796 47,316,626 파생상품평가이익 2,065,486 4,891,816 지분법자본변동 229,436,776 258,050,788 매도가능금융자산평가손익 (116,852,053) (120,611,216) 기타의자본잉여금 2,305,151,733 2,311,837,973 합 계 2,175,964,856 2,160,084,105 (*) 당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 1,200천주(전기말: 1,200천주)입니다. (2) 연결회사는 가득기간 동안 근무용역제공을 조건으로 임직원에게 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit("이하 RSU")을 부여하였습니다. 부여액의 50%는 회사의 주식으로, 나머지는 회사 주식가치연계현금으로 지급합니다. 당분기 중 신규 부여된 수량은 주식부여분 36,632주(전분기 29,816주), 주식가치연계현금 부여분 38,257주(전분기 32,108주)이며, 당분기에 인식한 주식보상비용은 주식분 1,089,927천원(전분기 511,292천원), 주식가치연계현금분 878,403천원(전분기 541,918천원)입니다. 20. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 77,329,771 293,921,241 97,824,492 280,997,616 퇴직급여 9,408,620 26,354,699 7,419,599 21,824,928 복리후생비 19,139,629 59,656,186 19,327,743 57,155,267 회의비 2,678,065 8,493,763 2,938,715 7,392,975 행사비 118,609 447,472 76,984 326,982 여비교통비 1,654,015 4,871,643 1,757,130 4,466,770 통신비 2,581,511 7,703,671 988,645 7,879,760 세금과공과 6,725,032 17,204,521 6,093,113 13,685,008 도서인쇄비 127,149 404,633 149,659 515,977 수도광열비 627,600 2,289,828 643,637 1,742,614 조사연구비 1,544,159 3,952,340 2,393,835 6,601,294 수선비 1,625,681 4,787,243 1,844,518 5,203,715 임차료 6,212,683 14,574,529 3,961,071 10,379,236 대외업무활동비 3,100,821 9,160,968 4,777,682 10,229,790 소모품비 867,551 2,916,965 1,108,345 2,828,491 감가상각비 12,619,912 40,956,051 12,868,568 37,278,560 무형자산상각비 12,971,060 40,032,055 10,913,656 30,010,513 보험료 528,962 1,803,872 408,342 1,342,990 지급수수료 76,286,176 256,542,335 95,007,448 279,027,604 교육훈련비 595,462 1,855,662 1,287,228 2,967,376 운반비 469,861 1,402,784 172,148 671,593 광고선전비 110,958,501 337,355,134 115,229,159 353,914,518 차량유지비 721,143 2,792,535 920,737 1,962,476 판매촉진비 1,768,736 5,753,985 2,945,577 8,446,646 포장비 802,443 2,661,268 957,054 3,214,197 기타비용 3,016,703 9,556,589 1,709,836 4,479,559 합계 354,479,855 1,157,451,972 393,724,921 1,154,546,455 21. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (12,345,199) (15,563,095) (1,066,459) (14,640,541) 매입 등 78,486,009 219,432,551 80,594,486 249,832,998 급여 123,326,109 438,506,114 144,083,355 421,431,722 퇴직급여 12,407,840 36,094,094 10,269,078 29,917,290 복리후생비 27,770,629 83,133,597 28,109,969 83,398,361 임차료 10,653,335 22,001,783 5,795,399 15,736,298 감가상각비 19,190,493 59,001,055 19,188,050 54,052,806 무형자산상각비 217,344,581 635,274,490 278,070,814 826,259,043 지급수수료 137,753,561 398,329,697 112,762,029 359,383,232 운반비 15,472,418 52,002,634 18,478,451 58,971,609 광고선전비 111,554,396 339,016,707 116,182,129 356,392,056 판매촉진비 2,013,483 7,019,051 3,736,464 10,907,487 포장재료비 802,445 2,661,681 957,054 3,214,197 수도광열비 1,343,923 4,102,620 1,272,063 3,280,393 전송망경비 6,272,166 18,697,102 6,109,764 18,361,288 세금과공과 8,593,420 20,388,764 7,706,718 16,953,345 여비교통비 2,648,076 7,032,232 2,078,144 5,344,827 컨텐츠제작비 275,833,127 681,641,279 289,293,632 585,777,032 통신비 2,581,511 7,703,671 988,645 7,879,760 대손상각비(대손충당금환입) (3,820,326) 2,333,460 (2,265,706) (706,523) 유지보수료 2,382,001 7,651,709 2,815,062 7,298,671 기타 비용 63,198,622 155,572,469 27,854,907 98,476,505 합 계 1,103,462,620 3,182,033,665 1,153,014,048 3,197,521,856 22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 23. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당은 실시하지 않았습니다.(전기 지급액: 43,532,200천원) 24. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 (264,424,728) (79,010,567) 조정항목 법인세비용 28,536,623 13,027,810 대손상각비(환입) 2,333,460 (706,523) 기타의대손상각비(환입) (193,752) 3,514,970 재고자산평가손실 1,363,451 2,218,865 감가상각비 59,001,055 54,052,806 무형자산상각비 635,274,490 826,259,043 퇴직급여 24,129,237 26,227,026 이자수익 (25,184,758) (10,041,644) 배당금수익 (1,357,815) (1,823,400) 외화환산이익 (9,177,658) (21,105,854) 매도가능금융자산평가이익 (881,622) (2,148,499) 매도가능금융자산평가손실 1,383,857 693,673 매도가능금융자산처분이익 (318,072) (910,378) 매도가능금융자산처분손실 981,830 598,582 이자비용 131,988,711 53,517,073 외화환산손실 14,093,701 25,264,197 파생상품평가이익 (8,727,399) (21,321,873) 파생상품평가손실 433,743 15,600,462 파생상품거래이익 (29,800) (332,106) 파생상품거래손실 1,002,347 3,457,250 지분법손익 22,806,534 90,789,949 관계기업투자처분이익 (16,102,099) (137,116) 관계기업투자처분손실 - 41,988 유형자산처분이익 (292,949) (7,079,766) 유형자산처분손실 1,104,348 28,910,278 무형자산처분이익 (574,670) (3,390,800) 무형자산처분손실 9,216,633 51,685 무형자산손상차손 29,808,463 22,492,203 기타 현금의 유입이 없는 수익, 비용 등 48,658,454 23,763,048 순운전자본변동 매출채권의 감소 131,999,587 80,373,023 계약자산의 증가 (8,593,768) (5,658) 재고자산의 증가 (18,618,885) (16,603,672) 기타유동금융자산의 감소 14,634,178 57,671,756 기타유동자산의 증가 (38,364,475) (20,314,564) 선급금의 감소(증가) 15,834,957 (125,179,943) 기타비유동금융자산의 감소(증가) (93,431) 21,061,915 기타비유동자산의 감소(증가) 2,029,154 (4,268,737) 매입채무의 증가(감소) (6,390,119) 24,487,724 계약부채의 증가 532,674,111 33,116,846 기타유동금융부채의 증가(감소) (131,370,710) 32,368,206 기타유동부채의 증가 1,299,420 16,851,768 기타비유동금융부채의 증가(감소) (4,049,679) 6,694,636 기타비유동부채의 증가 3,124,049 18,597,985 순확정급여채무의 증가(감소) 1,490,389 (377,038) 영업으로부터 창출된 현금 1,180,456,393 1,166,946,629 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 8,162,113 (31,035,484) 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (58,545,176) 23,942,694 무형자산의 투자선급금 대체 10,980,175 31,738,381 무형자산의 투자예수금 상계 (767,857) 6,268,257 건설중인자산의 본계정대체 587,022,676 887,408,521 사용권자산의 증가 28,090,215 55,333,909 관계기업의 매도가능금융자산 대체 13,777,227 - 매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 2,999,998 사채의 유동성 대체 282,461,395 189,846,350 리스부채의 유동성 대체 22,152,619 14,835,321 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 당분기 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 기초금액 1,984,767,791 555,169,108 918,794,798 151,444,096 현금흐름 (919,269,286) 632,977,546 148,991,548 (26,247,127) 기타 비금융변동 16,412,490 25,041,971 6,215,023 31,817,644 분기말금액 1,081,910,995 1,213,188,625 1,074,001,369 157,014,613 (단위: 천원) 구 분 전분기 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 기초금액 954,100,201 263,463,190 849,179,962 106,070,443 현금흐름 597,471,024 (8,091,477) 59,236,576 (24,770,553) 기타 비금융변동 42,567,003 354,277,581 10,873,531 73,059,473 분기말금액 1,594,138,228 609,649,294 919,290,069 154,359,363 25. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 연결회사가 보증을 제공한 내용 연결회사는 임직원의 주택자금지원 목적 대출 등과 관련하여 KEB하나은행 및 우리 은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증 한도 및 실행액은 각각 10,140,000천원, 1,356,046천원(전기말: 12,400,000천원, 1,954,337천원)입니다. (2) 연결회사가 보증을 제공받은 내용 (단위: 천원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 56,313,269 50,760,097 계약이행보증 등 KEB하나은행 3,217,350 4,049,400 채무지급보증 등 KB국민은행 3,000,000 3,000,000 계약이행보증 등 우리은행 16,250,000 22,811,020 채무지급보증 등 종속기업 임원 등 1,200,000 1,030,000 차입금 지급보증 합 계 79,980,619 81,650,517 (3) 금융기관과의 주요 약정내용 (단위 : 천원, USD, JPY) 구분 통화 당분기말 전기말 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 포괄한도 KRW 1,383,750,000 882,875,150 1,329,840,000 984,894,650 일반대출약정 KRW 208,340,000 186,036,534 339,850,000 313,120,175 일반대출약정 USD 791,252,021 546,417,429 769,600,000 529,067,324 일반대출약정 JPY 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 기업어음 KRW 325,000,000 325,000,000 465,000,000 465,000,000 사채 KRW 1,153,275,270 963,275,270 811,415,270 811,415,270 임차보증 KRW 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 상기 약정 이외에 연결회사는 KEB하나은행 등과 구매카드약정(당분기말: 한도 5,000백만원, 전기말: 한도 5,000백만원)을 맺고 있습니다. (4) 담보제공자산1) 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련내역 제공처 정기예금 150,000 165,000 질권설정 KEB하나은행 정기예금 53,245 50,000 단기차입금 KEB하나은행 토지(*) 3,845,830 12,000,000 단기차입금 신한은행 건물(*) 3,385,404 토지(*) 4,024,747 7,440,000 단기차입금 KEB하나은행 건물(*) 3,392,595 정기예금 6,657,200 6,657,200 질권설정 우리은행 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련내역 담보권자 정기예금 1,100 1,100 질권설정 KB캐피탈 정기예금 150,000 165,000 질권설정 KEB하나은행 정기예금 52,285 50,000 단기차입금 KEB하나은행 건물(*) 3,583,252 12,000,000 단기차입금 등 신한은행 (*) 종속기업 중 (주)씨제이텔레닉스는 당분기말과 전기말, (주)밀리언볼트는 당분기말 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 8건으로서 소송가액은 940백만원(전기말: 1,552백만원)이고 피고로 계류 중인 소송사건은 9건으로서 소송가액은 7,677백만원(전기말: 7,819백만원)입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 금액은 8,111백만원(전분기: 8,463백만원)입니다. (7) 연결회사는 보유중인 토지를 유동화하기 위해 신탁을 통한 유동화방식에 따라 각각 코리아신탁(주), 한국자산신탁(주)에 소유권이전등기청구권을 양도하였으며, 신탁회사는 양수한 소유권이전 등기청구권을 기초자산으로 하는 1종 수익권증서를 발행하였습니다. 키움파트너스제이차주식회사 및 키움파트너스제삼차주식회사는 1종 수익권증서를 양수하여 해당 수익권증서를 기초자산으로 하는 유동화증권을 발행하였습니다.(8) 연결회사는 고양시 관광문화단지(한류월드)내 경기도 소유의 테마파크 용지에 대하여 해당 토지 공시지가의 1%를 매년 대부료로 납입하고 2016년 7월 1일부터 향후50년 간 사용할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 또한 경기도와 K-컬처밸리 조성사업 공사의 완공 및 건축물 사용 승인 및 관련 일정에 대하여 약정을 체결하였습니다. (9) 연결회사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 주식을 상호교환 하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(10) 연결회사는 연결회사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 전환사채를 인수하였으며, 해당 계약과 관련하여 연결회사의 우선매수권, 동반매도참여권, 매도선택권 및 해당 기업의 주요 주주에게 발행주식의 51%를 소유하는 주주가될 의사를 표시할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(11) 연결회사는 종속기업인 (주)티빙의 투자자 미디어그로쓰캐피탈제1호와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매수청구권과 관련하여 기타금융부채를 인식하였습니다.(12) 연결회사는 주식회사 케이티스튜디오지니와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 콘텐츠 사업협력 계약을 체결하였으며 동 계약과 관련하여 주식회사 케이티와 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약에 따라 케이티의 우선매수권, 동반매도요구권 및 회사의 공동매도권 약정이 체결되었으며, 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다. (13) 회사는 회사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지하기 위하여 전환상환우선주를 인수하였으며, 해당 계약과 관련하여 회사의 동반매도참여권, 우선매수권 및 해당 기업의 주요 주주에게 발행주식 총수의 51%를 초과 보유하지 않도록 하는 범위 내에서 주주가 될 의사를 표시할 수 있는 약정을 체결하였습니다. 26. 특수관계자거래(1) 당분기 및 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 지배기업 씨제이(주) 관계기업 TW13호신수종투자조합, 상해동방희걸상무유한공사, CJ Vietnam Co.,Ltd.,(주)엠비씨플러스, (주)곰앤컴퍼니, CJ-KTF투자조합(*4), 우리들영상투자조합1호, 아주연창(상해)문화발전유한공사, 넷마블(주), (주)엉클대도, CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT, Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd., (주)지니뮤직, 글로벌혁신성장 펀드, ICT융합펀드, Preaching to the Choir, LLC, 스마트씨제이-대성메타버스투자조합, 스마트비대면펀드, Skydance Media, LLC, 글로벌혁신성장펀드Ⅱ, (주)와이랩(*5), (주)넥스트씬, Blink Studios Inc., Made-Up Stories, LLC, The Ink Factory Limited, Third Coast Content, LLC, Artis Pictures Ltd(*3), Maia Pictures Ltd(*2), Cosmopolitan Pictures Ltd(*2), Shiny Button Productions Ltd(*2), (주)오지엔, (주)데이비드토이, 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트펀드, (주)시네마서비스, (주)포자랩스, 뉴미디어테크펀드 공동기업 CJ Mediasa Shopping Retail Corporation, ACJ O Shopping Corporation, SMC-CJ O Shopping Co., Ltd., TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd., SITC Holdings, LLC 기타 특수관계자(*1) 상기의 나열되지 않은 지배기업인 씨제이(주)의 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 및 유의적 영향력이 있는 투자주식 등 (*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 회사는 당분기 중 신규 편입되었습니다. (*3) 해당 회사는 당분기 중 추가 지분 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 해당 회사는 당분기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*5) 해당 회사는 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하였다고 판단하여 관계기업에서 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (2) 연결 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 I. 지배기업 씨제이(주) 2,010,847 8,111,150 II. 관계기업 (주)넥스트씬 1,500 16,930,194 (주)시네마서비스 - 2,588 (주)엉클대도 203,871 206,850 (주)엠비씨플러스 - 407,846 (주)지니뮤직 27,589,978 5,494,578 (주)포자랩스 - 40,000 CJ Vietnam Co,. Ltd - 51,868 넷마블(주) 500,000 - 주식회사 데이비드토이 - 130 와이랩(*1) 1,200 - III. 기타 씨제이대한통운(주) 13,562,245 57,953,969 씨제이씨지브이(주) 11,330,536 6,901,509 씨제이올리브네트웍스(주) 2,139,549 105,926,263 씨제이올리브영(주) 8,381,416 216,930 씨제이제일제당(주) 14,610,022 19,732,020 씨제이프레시웨이(주) 939,335 4,838,372 씨제이웰케어 주식회사 5,526,442 1,446 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 13,468,160 36,818 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 4,824,437 2,627 기타 5,238,447 2,568,837 합계 110,327,985 229,423,995 (*1) 해당 회사와의 거래는 당분기 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 I. 지배기업 씨제이(주) 1,545,227 8,463,435 II. 관계기업 (주)샐러리걸 67,549 129,035 (주)엉클대도 231,663 417,768 (주)엠비씨플러스 28,030 70,409 (주)넥스트씬 - 7,880,557 (주)데이비드토이 2,060 1,829 넷마블(주) 1,645,000 - (주)지니뮤직 30,115,222 5,144,668 CJ Vietnam Co., Ltd. - 47,285 III. 기타 CJ AMERICA INC. - 1,140,907 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 5,681,581 44,537 씨제이대한통운(주) 16,179,454 60,094,913 씨제이씨지브이(주) 20,830,208 6,942,641 씨제이올리브네트웍스(주) 988,866 124,525,207 씨제이올리브영(주) 7,502,869 227,681 씨제이제일제당(주) 16,145,413 16,843,266 씨제이프레시웨이(주) 1,095,017 3,849,866 씨제이웰케어 주식회사 1,353,808 (1,158) 기타 1,388,921 1,051,199 합계 104,800,888 236,874,045 (3) 회사와 특수관계자 간의 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 I. 지배기업 씨제이(주) 1,167,243 963,755 II. 관계기업 (주)곰앤컴퍼니 - 3 (주)엉클대도 3,562 49,521 (주)엠비씨플러스 35,000 - (주)지니뮤직 16,885,522 307,513 CJ Vietnam Co,. Ltd. - 203 넷마블(주) - 562,651 SKYDANCE MEDIA, LLC 48,514 - III. 공동기업 SMC-CJ O Shopping Co., Ltd. 1,103,603 - IV. 기타 씨제이대한통운(주) 36,442,688 14,919,779 씨제이씨지브이(주) 2,707,535 3,164,156 씨제이올리브네트웍스(주) 1,255,417 23,862,117 씨제이올리브영(주) 2,241,918 4,304,295 씨제이제일제당(주) 3,499,836 6,920,520 씨제이푸드빌(주) 420,757 1,886,049 씨제이프레시웨이(주) 325,056 869,914 CJ AMERICA INC. 339,332 4,413,635 기타 1,244,990 535,987 합 계 67,720,973 62,760,098 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 I. 지배기업 씨제이(주) 285,058 1,881,810 II. 관계기업 (주)엉클대도 4,750 33,025 (주)엠비씨플러스 - 225,375 (주)지니뮤직 21,514,926 3,109,245 넷마블(주) - 1,462,651 (주)포자랩스 - 11,000 (주)와이랩 1,200,000 80,423 III. 공동기업 SMC-CJ O Shopping Co., Ltd. 1,041,016 - IV. 기타 CJ AMERICA INC. 92,994 4,187,461 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 2,829,576 260 씨제이대한통운(주) 36,510,481 8,869,748 씨제이씨지브이(주) 4,326,226 7,480,140 씨제이올리브네트웍스(주) 1,737,265 35,756,985 씨제이올리브영(주) 2,933,998 4,050,058 씨제이제일제당(주) 4,044,154 8,463,017 기타 2,908,843 2,184,841 합 계 79,429,287 77,796,039 (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 거래유형 거래 상대방 구분 당분기 전분기 증자(현금) 글로벌 혁신성장 펀드 관계기업 1,200,000 1,400,000 스마트씨제이-대성메타버스투자조합 관계기업 2,000,000 2,000,000 글로벌혁신성장펀드Ⅱ 관계기업 3,840,000 3,120,000 Preaching to the Choir, LLC 관계기업 - 363,240 스마트비대면펀드 관계기업 - 4,000,000 Made-Up Stories, LLC 관계기업 - 1,522,680 신규투자 (주)넥스트씬 관계기업 - 3,996,000 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트 펀드 관계기업 1,625,000 3,375,000 (주)오지엔 관계기업 - 1,875,000 Maia Pictures Ltd 관계기업 182,156 - Shiny Button Productions Ltd 관계기업 293,422 - Cosmopolitan Pictures Ltd 관계기업 84,209 - 현금배당수령 등 (주)엠비씨플러스 관계기업 203,174 248,324 넷마블(주) 관계기업 - 9,884,160 CJ Vietnam Co., Ltd 관계기업 6,077,470 2,786,724 ICT융합펀드 관계기업 460,000 8,499,761 Made-Up Stories LLC 관계기업 342,473 2,856,111 현금배당지급 씨제이(주) 지배기업 - 18,453,597 감자(현금) Preaching to the Choir, LLC 관계기업 - 800,249 (5) 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,658,523 1,379,833 퇴직급여 268,192 766,710 합 계 1,926,715 2,146,543 한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 27. 사업부문별 정보 (1) 연결회사의 사업별 부문에 대한 일반정보 연결회사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 미디어플랫폼사업, 영화드라마사업, 음악사업, 커머스사업으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. 구 분 주요 사업 주요 고객 미디어플랫폼사업 TV채널, OTT 플랫폼, 콘텐츠 유통, 광고 사업 개인 및 법인 영화드라마사업 콘텐츠 제작 및 판매, 영화 제작 및 배급, 공연 기획 및 제작 음악사업 음반ㆍ음원 사업, 연예 매니지먼트, 콘서트, 커뮤니티 서비스 커머스사업 TV커머스, 디지털 커머스, 상품 기획 및 유통 (2) 부문수익 및 이익 1) 당분기(누적) (단위: 천원) 구분 미디어플랫폼사업 영화드라마사업 음악사업부문 커머스사업부문 연결조정 효과 합계 매출액 1,107,351,944 1,037,012,924 477,402,771 997,972,433 - 3,619,740,072 내부매출액 (172,479,003) (245,113,171) (57,598,674) (35,816,901) 511,007,749 - 순매출액 934,872,941 791,899,753 419,804,097 962,155,532 - 3,108,732,323 영업이익 (65,349,292) (79,026,850) 35,545,099 43,274,039 (7,744,339) (73,301,343) 감가상각비 및 무형자산상각비 372,772,106 291,092,971 11,313,987 24,662,500 (5,566,019) 694,275,545 2) 당분기(3개월) (단위: 천원) 구분 미디어플랫폼사업 영화드라마사업 음악사업부문 커머스사업부문 연결조정 효과 합계 매출액 376,417,976 378,786,316 196,991,366 310,006,136 - 1,262,201,794 내부매출액 (62,164,762) (52,541,858) (26,956,662) (9,670,425) 151,333,707 - 순매출액 314,253,214 326,244,458 170,034,704 300,335,711 - 1,110,868,087 영업이익 (1,559,044) (16,076,638) 15,458,961 7,061,649 2,520,539 7,405,467 감가상각비 및 무형자산상각비 106,942,720 118,740,266 3,790,432 7,283,184 (221,529) 236,535,073 3) 전분기(누적) (단위: 천원) 구분 미디어플랫폼사업 영화드라마사업 음악사업부문 커머스사업부문 연결조정 효과 합계 매출액 1,201,338,539 1,185,142,046 425,713,684 1,009,035,389 - 3,821,229,658 내부매출액 (137,818,065) (273,114,796) (51,383,546) (30,628,924) 492,945,331 - 순매출액 1,063,520,474 912,027,250 374,330,138 978,406,465 - 3,328,284,326 영업이익 40,933,494 11,237,456 55,241,717 38,181,474 (14,831,670) 130,762,471 감가상각비 및 무형자산상각비 319,253,327 512,616,277 11,471,676 22,553,918 14,416,651 880,311,849 4) 전분기(3개월) (단위: 천원) 구분 미디어플랫폼사업 영화드라마사업 음악사업부문 커머스사업부문 연결조정 효과 합계 매출액 400,644,072 435,088,686 190,384,233 319,157,983 - 1,345,274,974 내부매출액 (57,931,991) (77,824,186) (21,277,871) (9,699,349) 166,733,397 - 순매출액 342,712,081 357,264,500 169,106,362 309,458,634 - 1,178,541,576 영업이익 (726,414) (3,245,660) 28,829,396 5,741,424 (5,071,219) 25,527,527 감가상각비 및 무형자산상각비 99,899,742 167,536,384 4,979,673 8,095,767 16,747,298 297,258,864 당분기 중 조직구조 변경에 따라 보고부문의 구성이 변동되어 비교표시되는 전분기 부문별 정보를 재작성하였습니다. (3) 수익의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 106,668,810 346,466,855 100,671,137 363,938,284 용역매출액 1,001,885,918 2,755,228,727 1,075,617,609 2,957,590,840 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 2,313,359 7,036,741 2,252,830 6,755,202 합 계 1,110,868,087 3,108,732,323 1,178,541,576 3,328,284,326 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 29 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 800,211,611,003 1,085,552,199,916 현금및현금성자산 10,289,497,505 232,915,627,741 단기금융상품 25,150,000,000 25,151,100,000 매출채권 520,757,505,462 581,481,695,655 선급금 67,266,222,717 68,464,010,074 재고자산 75,200,905,518 66,536,329,539 기타유동금융자산 72,145,015,208 89,480,921,557 기타유동자산 26,679,802,833 21,522,515,350 당기법인세자산 2,722,661,760 0 매각예정자산 0 15,833,327,186 매각예정자산 0 15,833,327,186 비유동자산 5,381,481,317,358 5,371,124,707,971 장기매출채권 14,852,101,481 21,157,491,770 매도가능금융자산 364,102,953,531 382,699,847,881 종속기업투자 2,117,694,073,385 2,091,588,806,765 관계기업투자 1,196,019,210,550 1,194,510,208,849 유형자산 647,501,477,250 649,066,115,261 무형자산 700,245,564,998 721,961,879,645 투자부동산 0 8,469,310,091 기타비유동금융자산 88,936,247,062 68,057,341,471 장기선급금 223,826,095,820 202,713,055,313 순확정급여자산 0 8,543,336,150 기타비유동자산 14,232,809,348 17,525,280,226 이연법인세자산 14,070,783,933 4,832,034,549 자산총계 6,181,692,928,361 6,472,510,235,073 부채 유동부채 1,426,297,857,685 2,453,290,310,210 매입채무 75,198,915,170 87,629,956,202 미지급금 265,089,302,135 311,804,790,268 단기차입금 414,650,000,000 1,312,340,000,000 유동성사채 209,842,194,681 189,896,616,124 계약부채 71,599,737,740 52,583,174,241 당기법인세부채 0 20,112,049,228 기타유동금융부채 283,497,168,332 366,960,523,125 기타유동부채 106,420,539,627 111,963,201,022 비유동부채 1,450,074,680,550 753,376,853,466 장기차입금 550,000,000,000 10,000,000,000 기타비유동금융부채 112,447,469,153 99,137,233,870 기타비유동부채 24,051,948,962 25,195,325,382 사채 698,470,626,518 568,700,363,706 비유동충당부채 58,149,132,657 50,343,930,508 순확정급여부채 6,955,503,260 0 부채총계 2,876,372,538,235 3,206,667,163,676 자본 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 주식발행초과금 101,147,441,547 101,147,441,547 이익잉여금 1,419,707,282,963 1,380,149,604,760 기타자본구성요소 1,673,888,295,616 1,673,968,655,090 자본총계 3,305,320,390,126 3,265,843,071,397 부채및자본총계 6,181,692,928,361 6,472,510,235,073 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 624,749,229,627 1,911,128,622,390 743,977,229,240 2,137,244,885,257 매출원가 (334,516,404,212) (1,013,553,142,991) (405,210,345,491) (1,084,903,785,900) 매출총이익 290,232,825,415 897,575,479,399 338,766,883,749 1,052,341,099,357 판매비와관리비 (247,813,570,114) (799,683,936,199) (290,971,237,837) (869,420,513,195) 대손상각비환입(대손상각비) (584,019,786) 77,615,224 (229,059,346) 660,226,605 영업이익 41,835,235,515 97,969,158,424 47,566,586,566 183,580,812,767 금융이익 7,210,516,602 21,679,972,592 13,967,032,856 46,520,552,716 금융원가 (25,437,792,103) (95,257,666,049) (18,542,467,217) (88,141,915,524) 기타영업외이익 78,607,983,944 80,674,467,420 2,862,746,086 7,375,424,271 기타영업외비용 (10,018,115,817) (58,417,960,400) (21,610,236,584) (92,601,520,403) 기타의대손상각비 (50,766,610) (477,218,507) (539,502,134) (3,543,803,659) 법인세비용차감전순이익 92,147,061,531 46,170,753,480 23,704,159,573 53,189,550,168 법인세비용 (921,209,066) (3,298,581,729) (5,666,343,652) (13,992,988,135) 분기순이익 91,225,852,465 42,872,171,751 18,037,815,921 39,196,562,033 기타포괄손익 3,070,020,141 (4,392,301,319) (21,097,947,050) (108,150,939,876) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,070,020,141 (4,392,301,319) (21,097,947,050) (108,150,939,876) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 3,070,020,141 (4,382,301,324) (21,097,947,050) (108,041,903,203) 순확정급여부채 재측정요소 0 (9,999,995) 0 (109,036,673) 분기총포괄이익(손실) 94,295,872,606 38,479,870,432 (3,060,131,129) (68,954,377,843) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 4,401 2,068 870 1,891 희석주당이익 (단위 : 원) 4,401 2,068 870 1,891 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,336,820,264,338 1,778,627,072,422 3,327,172,148,307 분기순이익 0 0 39,196,562,033 0 39,196,562,033 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (108,041,903,203) (108,041,903,203) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 대체 0 0 (730,984,730) 730,984,730 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (109,036,673) 0 (109,036,673) 배당금의 지급 0 0 (43,532,199,900) 0 (43,532,199,900) 주식기준보상 0 0 0 467,600,007 467,600,007 2022.09.30 (기말자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,331,644,605,068 1,671,783,753,956 3,215,153,170,571 2023.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,380,149,604,760 1,673,968,655,090 3,265,843,071,397 분기순이익 0 0 42,872,171,751 0 42,872,171,751 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (4,382,301,324) (4,382,301,324) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 대체 0 0 (3,304,493,553) 3,304,493,553 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (9,999,995) 0 (9,999,995) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 주식기준보상 0 0 0 997,448,297 997,448,297 2023.09.30 (기말자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,419,707,282,963 1,673,888,295,616 3,305,320,390,126 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 30 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 29 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동 현금흐름 285,362,809,452 417,787,398,133 영업으로부터 창출된 현금흐름 373,804,023,429 492,665,494,227 이자의 수취 6,984,625,392 2,972,756,862 이자의 지급 (65,702,630,096) (30,895,056,481) 배당금의 수취 4,279,872,552 13,020,376,510 법인세의 납부 (34,003,081,825) (59,976,172,985) 투자활동현금흐름 (288,427,272,297) (1,525,276,386,416) 단기금융상품의 순증감 1,100,000 39,500,000,000 기타유동금융자산의 증가 (49,050,000,000) (5,638,000,000) 기타유동금융자산의 감소 55,848,233,240 7,248,455,079 매도가능금융자산의 취득 (4,492,533,735) (145,598,701,163) 매도가능금융자산의 처분 29,456,845,932 15,481,743,211 기타비유동자산의 증가 (6,804,289,446) (4,252,987,339) 기타비유동금융자산의 증가 (33,359,239,000) (7,204,604,700) 기타비유동금융자산의 감소 5,035,268,000 2,022,292,417 종속기업투자의 취득 (26,105,266,620) (1,079,568,182,200) 종속기업투자의 처분 0