CJ ENM 분기보고서 (2024.03)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	1	-	-	1	1

비상장	139	-	1	138	10

합계	140	-	1	139	11

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	HEAR ME ROAR PRODUCTIONS PTY. LTD	청산

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 (주)씨제이이엔엠이라고 표기합니다. 영문으로는 CJ ENM CO., Ltd.라고 표기합니다. 약식으로 CJ ENM으로 표기합니다.

다. 설립일자, 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 등당사는 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작공급 및 도소매업을 목적으로 설립되었습니다. 2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병 하고, (주)씨제이이엔엠으로 사명을 변경하였습니다.본사 주소: 서울특별시 서초구 과천대로 870-13, (주)씨제이이엔엠 상암 센터: 서울특별시 마포구 상암산로 66, (주)씨제이이엔엠 전화번호: 02-2107-0114 (본사), 02-371-5501 (상암)홈페이지: http://www.cjenm.com 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 방송법 제2조에 따른 지상파방송사업, 위성방송사업, 방송채널사용사업과 인터넷멀티미디어 방송사업법 제2조에 따른 인터넷 멀티미디어 방송사업 (IPTV) 등을 포괄합니다. TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등의 매체를 이용하여 상품 및 서비스를 제공하는 통신판매사업자로 "전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률"에 의거하여 "통신판매업자" 신고를 득하였습니다. 또한, TV홈쇼핑 사업을 영위하기 위하여 방송법에 의거 "상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자" 로 방송통신위원회의 승인(매 5년 재승인)을 득하고 있습니다.

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진 신규사업에 대한 요약 설명

[주요 사업]

사업 부문	사업 내용	2023년 매출비중

미디어플랫폼	TV 채널, OTT 플랫폼, 콘텐츠 유통, 광고 사업	28.89%

영화드라마	콘텐츠 제작 및 판매, 영화 제작 및 배급, 공연 기획 및 제작	25.00%

음악	음반ㆍ음원 사업, 연예 매니지먼트, 콘서트, 커뮤니티 서비스	15.49%

커머스	TV커머스, 디지털 커머스, 상품 기획 및 유통	30.62%

(1) 미디어플랫폼 사업은 크게 방송채널 및 OTT 플랫폼 운영, 콘텐츠 유통, 광고 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 당사는 방송채널사용사업자(PP: Program Provider)로서 현재 tvN, Mnet, OCN 등의 채널을 운영하고 있으며, 케이블 및 IPTV 등 유료방송사업자에게 방송 프로그램을 공급하고 있습니다. tvN을 비롯한 당사 채널들은 주요 타겟 시청자를 보다 젊은 세대로 하며, 새롭고 화제성 있는 기획을 통해 유료방송 콘텐츠 시장의 성장을 주도하고 있습니다. , , , 등 로맨스 드라마, , , 등 수사 추리 드라마, , , 등 웹툰 원작 드라마, , 마스>, 등 해외 원작 리메이크 드라마까지 트렌드를 선도하고 있습니다. , , , 등 새로운 드라마 콘텐츠는 물론, 더 블럭>, , 보여>, 파이터>, 등 다양한 소재 및 시즌제로 대중성을 높인 예능 프로그램을 통해 방송 콘텐츠의 트렌드를 주도하고 있습니다. 통합 미디어 광고 서비스는 TV는 물론, 온라인/모바일, 디지털 마케팅 등 다양한 매체를 통한 광고 분석과 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 특히, 시청 패턴의 변화를 예측하고 확대해 온 디지털 솔루션, 상품의 차별점은 광고주 및 파트너사의 높은 만족도와 마케팅 효과를 제고하고 있습니다. (2) 영화드라마 사업은 국내 및 해외의 영화 사업과 뮤지컬 사업 및 콘텐츠 제작 사업을 영위하고 있습니다. 영화 사업은 제작, 투자 및 배급 사업이며, 뮤지컬은 IP 기획, 개발 및 제작 사업 입니다. 당사 영화 사업부문의 전신은 2000년도에 설립한 CJ엔터테인먼트이며, 한국 영화산업의 성장을 주도해 왔습니다. , , , 등 박스오피스 최고 기록의 흥행 영화는 물론, 비상업 독립영화 등 국내 영화 시장의 산업화를 선도했습니다. 이러한 경험을 바탕으로 아시아 및 미주시장에서도 사업 확장을 지속하고 있습니다. , 등 한국 영화를 현지에서 리메이크 제작하는 사업 및 현지 로컬 영화의 기획, 개발, 투자, 배급 등 해외 시장 진출을 지속하고 있습니다. 뮤지컬 사업은 , 등 자체 IP와 , 등 해외 뮤지컬의 IP, 라이센스 확보 등을 통해 제작 및 공연하고 있습니다. 2018년 브로드웨이 리그(The Broadway League) 협회 정회원 자격을 획득하는 등 사업 내실을 높이고 있습니다.콘텐츠 사업은 상기 영화 사업의 제작 기능을 포함하여, 드라마, 예능, 교양 등 다양한 장르의 프로그램을 기획, 제작하고 있습니다. 2022년에는 CJ ENM 스튜디오스를 설립, 콘텐츠 제작의 효율성과 기획력에 집중하여 기획 제작 역량을 더욱 강화하고 있으며, 멀티 장르 스튜디오로서의 장점을 바탕으로 다양한 장르의 원천 IP 확보 및 글로벌 파트너쉽 등을 통한 트랜스미디어에 집중하고 있습니다. 멀티 스튜디오 체제 산하 FIFTH SEASON, 스튜디오드래곤, CJ ENM 스튜디오스 간 국내외 원천 IP를 활용한 영화, 드라마 공동 기획, 제작 등 협업을 활발히 추진하고 있으며, CJ ENM 및 각 스튜디오 간 네트워크 공유 체계 구축을 통해 글로벌 유통을 확장해나가고 있습니다. (3) 음악 사업은 음반ㆍ음원의 기획, 제작, 유통 사업과 콘서트 및 컨벤션, 매니지먼트, 부가상품 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히, 자체 아티스트 확대 영향으로 다양한 장르의 음악 콘텐츠를 제작, 유통하며 경쟁력을 높이고 있습니다. 방송 채널 Mnet과 연계한 음악 방송 프로그램 및 OST(Original Sound Track) 사업 등은 음반ㆍ음원제작 및 콘서트 사업과도 높은 시너지 효과를 창출하고 있습니다. , , 101>, 시리즈 등을 통해 연습생, 지망생들의 음악 활동 기회를 만들고, 시청자 및 관객과 함께하는 양방향 음악 콘텐츠를 통해 국내 음악 시장의 다양성 확대와 선순환 성장을 주도하고 있습니다. 또한 , 등 컨벤션 사업은 국내 음악, 문화 산업의 세계화와 K-POP, K-Wave 트렌드 확산을 주도하며 성장하고 있습니다. (4) 커머스 사업은 국내 최초의 TV홈쇼핑 채널 사업자로서 우수한 상품기획(MD: Merchandising) 역량을 기반으로 서비스 영역을 확대하고 있습니다. 전용 스튜디오와 첨단 방송 인프라, 전용 물류센터 및 고객관리(CRM) 센터 운영 등 수준 높은 커머스 서비스를 제공하고 있습니다.판매 채널은 다양하게 확대하고 있습니다. 실시간 방송인 Live TV와 양방향 검색 등이 가능한 T커머스, 온라인/모바일 플랫폼 을 운영하고 있습니다. 또한 오프라인 매장 등을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 당사의 커머스 사업 역시 소비 패턴 변화에 맞춰 디지털 플랫폼을 통해 모바일 라이브 커머스를 확대하고 있으며, 트렌드 기반 소비 행태(trend consuming)를 선도하고 있습니다. 한편, 자체 브랜드 및 라이센스 브랜드 등 패션, 뷰티, 리빙 분야에서도 경쟁력 높은 브랜드를 보유하고 있습니다. 우수한 품질과 트렌디한 디자인의 상품을 합리적인 가격에 제공하며 브랜드 입지를 탄탄히 쌓아 왔습니다. 또한 상품 기획ㆍ제조 과정에서 중소기업과 협업하는 등 소비 생태계의 선순환 발전에도 기여하고 있습니다. [향후 신규 사업] (주)씨제이이엔엠은 빠르게 성장하는 콘텐츠 산업 변화에 따라 자체 플랫폼 경쟁력을 강화하기 위한 OTT 플랫폼 TVING의 성장을 가속화하고 있습니다. 또한, 버추얼(Virtual) 스튜디오, LED Wall, 가상융합기술(XR), 메타버스(Metaverse) 등 테크 기반의 새로운 콘텐츠 제작을 기획하고 있습니다. [주요종속회사 스튜디오드래곤(주)]스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다. (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. ※ 자세한 사업의 내용은 스튜디오드래곤(주)의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며 발행한 회사채 및 기업어음에 대하여 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가에 의해 회사채 AA-, 기업어음 A1 등급을부여받고 있습니다. 이러한 내용을 포함한 최근 3년간의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2021.06.11 기업어음 A1 NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2021.06.14 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2021.06.11 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 정기평가 2021.06.11 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2021.06.14 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2021.06.14 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 본평가 2021.12.16 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2021.12.21 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2022.06.22 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 정기평가 2022.06.23 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2022.06.22 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 본평가 2022.06.23 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2022.09.27 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2022.11.22 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2023.01.05 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 본평가 2023.01.05 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2023.04.26 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2023.04.26 기업어음 A1 한국신용평가(D~AAA) 본평가 2023.05.11 기업신용평가(ICR) AA- 한국기업평가(D~AAA) 본평가 2023.06.05 회사채 AA- NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2023.06.05 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 본평가 2023.12.13 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2023.12.19 기업어음 A1 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2024.01.16 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2024.01.30 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 본평가 무보증회사채 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.그리고 기업어음 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 A1부터 D까지 6개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 A1부터 A3까지는 원리금 상환능력이 양호한 것으로 인정되는 투자등급이며, B에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다. 체계> AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄. 체계> A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시됨. D 지급불능상태에 있음. 주) 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지의 3등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호를 첨부할 수 있음. 기업신용평가(ICR) 등급 체계> AAA 최고 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 거의 없음 AA 매우 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 낮음 A 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 낮음 BBB 보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재 BB 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 증가 가능성 상존 B 매우 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 상존 CCC 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 높음 CC 매우 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 높음 C 최악의 신용상태, 채무불이행 불가피 D 채무불이행 상태 주) AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 "+" 또는 "-"의 기호를 부가할 수 있음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 1999년 11월 23일 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 공시대상기간 중 회사 중요 변동사항 1) (주)씨제이이엔엠 년도 내용 2020 02월 영화 제92회 미국 아카데미 시상식 작품상 등 4개 부문 수상10월 OTT 사업부문 티빙 물적분할 및 (주)티빙 설립12월 미디어커머스 법인 (주)다다엠앤씨(DADA M) 설립 2021 03월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 강호성 선임05월 TV 커머스 모바일 통합 브랜드 론칭10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상10월 컴플라이언스 경영시스템(ISO37301) 인증 획득 2022 01월 Endeavor Content Parent, LLC 인수 (現, CJ ENM FIFTH SEASON, LLC)03월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 윤상현 선임04월 '씨제이이엔엠 스튜디오스(주)' 설립05월 제 75회 칸 영화제 감독상, 남우주연상 수상12월 (주)티빙, (주)케이티스튜디오지니의 OTT 플랫폼 (주)케이티시즌 합병12월 씨제이이엔엠 스튜디오스(주), (주)본팩토리, (주)엠메이커스, (주)모호필름, (주)제이케이필름, (주)블라드스튜디오, (주)용필름, (주)만화가족, (주)에그이즈커밍 합병 2023 03월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 구창근 선임05월 티빙 오리지널 시리즈 제 6회 칸 시리즈 국제 페스티벌 각본상 수상07월 제로베이스원 데뷔앨범 초동 판매량 182만장 판매기록, 'KPOP그룹 데뷔앨범' 기준 최다11월 제 49회 뉴욕 비평가 협회상 신인상, 제 16회 아시아 태평양 스크린 어워드 감독상 수상 12월 Fifth Season, 日 TOHO 대상 제3자배정 유상증자 2024 03월 제로베이스원 일본 데뷔 앨범 日 골든 디스크 '더블 플래티넘' 인증 획득04월 (주)씨제이이엔엠 윤상현, 구창근 각자 대표에서 윤상현 단독 대표로 변경 2) 주요 종속회사 스튜디오드래곤(주) 년도 내용 2020 09월 2020 서울드라마어워즈 한류드라마 부문 우수상 수상09월 2020 방송통신위원회 방송대상 우수상 수상10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상11월 넷플릭스 오리지널 시리즈 그대> SF어워드 영상부문 우수상 수상12월 , 싱가포르 Asian Academy Creative Awards(AACA) Best Drama Series부문, Best Original Screenplay부문 각각 수상 2021 03월 웹툰 스튜디오 '와이랩(YLAB)'과 사업 협력 계약 체결05월 스카이댄스, 애플TV플러스와 Door Prize> 08월 단막극 '스톡홀름 필름' Best Feature Film 부문 및 '파리 필름 페스티벌' Best Drama 부문 및 Best VFX 부문 수상10월 2021 서울드라마어워즈 한류드라마부문 최우수상 수상 및 2021 도쿄 국제 드라마페스티벌 해외부문 특별상 수상 12월 무역의날 1억불 수출의탑 및 K서비스(콘텐츠 부문) 특별탑 수상 2021 대한민국 콘텐츠 대상 방송영상산업발전유공 부문 대통령 표창, , 문화체육관광부 장관 표창 2021 대한민국 콘텐츠대상 해외진출유공 부문 대통령 표창 2022 03월 박신우-오충환 감독 제작사 '넥스트씬' 지분 인수05월 스튜디오드래곤- CJ ENM -네이버 웹툰, 日 조인트벤처 '스튜디오드래곤 재팬' 설립 계획 발표09월 (주)길픽쳐스 인수 09월 4년 연속 IR 우수기업 선정12월 싱가포르 Asian Academy Creative Awards(AACA) ,, 수상 2023 01월 Netflix TOP 10 비영어부문 1위 수성 03월 미국TV 시리즈 진출작 Door Prize> 애플TV+ 공개 04월 백상예술대상 드라마 작품상 수상 09월 , 방송통신위원회 방송대상 우수상 수상10월 2023 한국IR대상 우수상 수상, 5년 연속 IR 우수기업 선정 12월 양희승 작가 2023 대한민국 콘텐츠대상 방송영상산업발전유공 부문 대통령 표창 2024 01월 Asian Television Awards(ATA) 'Best Original Digital Drama Series' 부문 수상02월 결혼해줘> Amazon Prime Video 글로벌 1위03월 Netflix TOP10 비영어부문 글로벌 1위 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 2001년 7월 회사의 본점소재지를 서울시 서초구 과천대로 870-13으로 이전하였으며, 현재까지 변경은 없습니다. 2018년 7월 (주)씨제이오쇼핑과 씨제이이앤엠(주)의 합병 이후 커머스 부문의 주 소재지는 본점이며, 미디어 및 콘텐츠 부문의 주 소재지는 상암 센터에 위치하고 있습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고기간 종료일 2024년 3월 31일 기준, 회사의 이사회는 3인의 사내이사(구창근, 윤상현, 이선영), 4인의 사외이사(민영, 최중경, 한상대, 홍상표)로 구성되어 있습니다. 공시서류 작성기준일 이후 2024년 4월 5일 대표이사 구창근의 사임에 따라, 공시서류 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(윤상현, 이선영), 4인의 사외이사(민영, 최중경, 한상대, 홍상표)로 구성되어 있습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019년 03월 19일 - - - 사외이사 박양우 (사임) 2019년 03월 29일 정기주총 대표이사 허민호 대표이사 허민회 사내이사 최은석 (사임) 2020년 03월 27일 정기주총 사내이사 임경묵사외이사 최중경사외이사 한상대 - 사외이사 강대형 (임기만료) 2021년 03월 30일 정기주총 대표이사 강호성사내이사 이승화사외이사 민영 사외이사 노준형 대표이사 허민회 (사임)사내이사 임경묵 (사임)사외이사 홍지아 (임기만료) 2022년 03월 29일 정기주총 대표이사 윤상현 - 대표이사 허민호 (임기만료) 2023년 03월 28일 정기주총 대표이사 구창근사내이사 이종화 사외이사 최중경사외이사 한상대 대표이사 강호성 (사임)사내이사 이승화 (사임) 2024년 03월 26일 정기주총 사내이사 이선영사외이사 홍상표 사외이사 민영 사내이사 이종화 (사임)사외이사 노준형 (임기만료) 라. 최대주주의 변동 2000년 5월 당사의 최대주주는 씨제이(주)로 변경되었으며, 현재까지 최대주주의 변동은 없습니다. 마. 상호의 변경 2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑에서 (주)씨제이이엔엠(CJ ENM)으로 상호를 변경하였습니다. 바. 회사가 합병, 분할등을 한 경우 그 내용1) 회사의 합병 (1) (주)티빙, (주)케이티시즌 합병 당사의 주요 종속회사 (주)티빙은 사업 시너지 강화 및 성장 가속화 기회 확보를 위해 2022년 7월, (주)케이티시즌과 합병을 결정했습니다. (주)티빙이 (주)케이티시즌을 흡수합병 했으며, 2022년 12월 1일자로 합병을 완료했습니다. ※ 합병과 관련한 자세한 내용은 당사가 2022년 7월 19일 공시한 회사합병결정(자율공시)(종속회사의주요경영사항)을 참고하시기 바랍니다. 2) 회사의 분할 (1) OTT 사업부문 물적분할 (신설회사 (주)티빙) 당사는 2020년 3월 12일 이사회에서 티빙(TVING) 사업부문을 단순ㆍ물적 분할하여 신설회사 (주)티빙 설립을 결정한 바 있으며, 제26기 정기주주총회에서 해당 분할 계획서를 승인받아 2020년 10월 1일을 분할기일로 분할을 완료했습니다. 당사는 변화하는 미디어 산업과 디지털 환경에 주도적으로 대응하고, OTT(over the top) 사업 성장을 통해 기업가치 및 주주가치 제고를 목표하고 있습니다. 구분 회사명 사업 분할되는 회사 (주)씨제이이엔엠 분할대상 제외 모든 사업 신설회사 (주)티빙 디지털 콘텐츠 제작 및 유통 사업 등 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사의 현재 주요 사업 목적은 아래와 같습니다. 1) (주)씨제이이엔엠 사업목적 1. 종합유선방송사업2. 종합유선방송관련 프로그램 제작.공급업3. 종합유선방송 광고 및 문화선전사업4. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업5. 자회사 등(손자회사 포함)에 대한 자금지원 및 업무지원사업6. 자회사 등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업7. 해외프로그램 구입 및 공급사업8. 국내.외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업9. 각종일반판매용품 제조 및 도.소매업 10. 기타통신판매업11. 전자상거래업12. 생활필수품 판매업13. 식품 가공 및 의류 봉제 판매업14. 농수축산물, 위수탁 판매.중개업15. 주류중개업16. 간이음식점업17. 소매업관련 용역 및 위수탁사업18. 여행사업/여행알선업 등 관광사업19. 스포츠.레저시설 운영업20. 보관,창고업21. 부동산 및 기계.장비 임대.관리 용역업22. 이벤트.문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연출대행23. 교육.출판사업 및 비디오 음반, 테이프 제작, 국내.외 판매사업24. 상표법상 상품의 제조판매 및 상표 대여사업25. 프로그램 제작시설 및 연수시설.기자재 임대사업26. 디비관련 시설투자 및 운영 27. 정보의 수집, 가공 및 국내.외 판매사업28. 소프트웨어 및 시스템의 개발과 용역 제공사업29. 보험대리업30. 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업31. 의료용구 판매업32. 광고 제작 및 대행업33. 이동통신기기 대리점업34. 결혼 및 이사서비스 알선업35. 인터넷 복권판매 대행업36. 직업정보제공사업 37. 인터넷 호스팅 및 서비스업 38. 수입자동차 판매업 및 판매대행업39. 화장품 제조판매업 40. 방문판매업41. 부동산 분양대행업42. 인터넷 방송업 43. 자동차 신품 판매업 44. 유ㆍ무선 인터넷 관련 사업 45. 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업 46. 방송 프로그램 수출입업 47. 비디오, DVD, VCD 등 영상물의 제조, 복사 및 국내 외 판매업 48. 정보통신서비스업 및 정보통신공사업 49. 방송시스템 통합사업 및 관련 용역업 50. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 51. 합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류 등의 제조 판매업 52. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 53. 방송기계, 장비, 시설 임대업 54. 방송기계, 장비, 시설 도소매업 55. 방송관련 건물 설비, 설치공사업 56. 방송관련 건축, 엔지니어링 기타 기술 서비스업 57. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업 58. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업 59. 행사 기획, 연출, 알선 및 대행업 60. 정기간행물 발행 및 저작권 관리업 61. 콘서트 및 이벤트 기획, 제작 및 운영 62. 인터넷 음악사이트의 운영 63. 녹음스튜디오 운영 64. 음반물, 영상물, 사진 출판물의 유선 및 무선 대리중개 65. 음악 관련 정보 및 기술개발 66. 음악 관련 커뮤니티 운영 및 홍보서비스 제공 67. 음악, 영상, 출판물 관련 저작권 관리 68. 저작권 및 저작 인접권 등의 중개알선업 69. 기술용역제공 70. 무대, 세트 시스템 공사업 71. 영상배급업 72. 하드웨어 제조 및 유통업 73. 소프트웨어 개발 및 판매업 74. 정보통신장비 제조 및 판매업 75. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 76. 엔터테인먼트 관련 사업 77. 전파매체 미디어 관련 사업 78. 게임소프트 제작업 79. 영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업 80. 영화 및 기타 영상물 수출입업 81. 영상 및 음반, 게임물, 제작물 도소매 유통업 82. 영상 및 음반, 게임물 판매대행 및 대여업 83. 콘텐츠 판권 유통업 84. 교통카드 충전 및 결제서비스 85. 데이터방송채널 사용사업 86. 극장 건설 및 운영업 87. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 88. 영화, 음반 및 방송용 장비 임대사업 89. 영화, 음반 및 방송 제작시설 임대업 90. 투자업, 투자자문업 91. 경영자문업 92. 게임용 소프트웨어 제작, 구입 및 국내외 판매업 93. 비디오, 음반, 게임용 소프트웨어 등의 전문유통점 등 각종 도소매업 및 중개업 94. 옥외광고업 95. 일반여행업 96. 통신판매업 97. 스포츠, 오락 레저시설 운영업 98. 부동산 임대업, 매매업 및 기타 부동산업 99. 주차장 운영업 100. 각종 식ㆍ음료품등 판매업 및 식품접객업 101. 선불전자지급수단의 발행 및 관리 102. 전자지급결제대행에 관한 업무 103. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 104. 국제회의기획업 105. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT포함) 관련 매매 및 중개업 106. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업107. 중고 자동차 판매업108. 주류 도매업 109. 위 각호에 관련되는 수출입업 110. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 2) 스튜디오드래곤(주) 사업목적 1. 방송프로그램 제작 2. 국내외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업 3. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 4. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작 및 판매업 5. 이벤트, 문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연예인 대리업 6. 무대, 세트 시스템 공사업 7. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 8. 엔터테인먼트 관련 사업 9. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 10. 투자업, 투자자문업 11. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 12. 안경 및 선글라스의 기획, 제조, 국내외 판매업 13. 방송기계, 장비, 시설 임대업 14. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 매매 및 중개업 15. 블록체인 기술 기반 암호화 자산(NFT 포함) 관련 콘텐츠 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 16. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR), 메타버스 관련 콘텐츠, 기획, 제작, 유통, 중개, 마케팅업, 광고대행업 17. 위 각 호에 관련된 사업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사의 주식 또는 지분의 취득 ·소유 및 그들 회사의 지배 내지 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 18. 위 각 호에 관련되는 부대사업 일체 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말(2024년 1분기) 제30기 (2023년말) 제29기(2022년말) 제28기(2021년말) 제27기(2020년말) 보통주 발행주식총수 21,929,154 21,929,154 21,929,154 21,929,154 21,929,154 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 27,073,731 - 27,073,731 합병신주 교부 15,897,186주 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 5,144,577 - 5,144,577 - 1. 감자 4,958,257 - 4,958,257 인적분할로 인한 감자 2. 이익소각 186,320 - 186,320 자기주식 소각 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,929,154 - 21,929,154 - Ⅴ. 자기주식수 1,199,535 - 1,199,535 주식매수청구권, 자사주 교부 등 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,729,619 - 20,729,619 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,199,535 - - - 1,199,535 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,199,535 - - - 1,199,535 - - - - - - - - 5. 정관에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서상 기재를 생략하며, 반기 및 연간 사업보고서에 기재할 예정입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 크게 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 방송채널, 광고, 티빙 사업 등이 편제되어 있는 미디어플랫폼사업, 콘텐츠 제작ㆍ판매를 비롯해 영화사업과 IP 부가사업 등으로 구성된 영화드라마사업, 음반ㆍ음원 제작 및 콘서트, 엠넷 채널 관련 사업이 포함된 음악사업, TV 커머스 및 디지털 커머스 등으로 구분된 커머스사업으로 나누어져 있습니다. 사업 부문 사업 내용 미디어플랫폼 TV채널, OTT 플랫폼, 콘텐츠 유통, 광고 사업 영화드라마 콘텐츠 제작 및 판매, 영화 제작 및 배급, 공연 기획 및 제작 음악 음반ㆍ음원 사업, 연예 매니지먼트, 콘서트, 커뮤니티 서비스 커머스 TV커머스, 디지털 커머스, 상품 기획 및 유통 2024년(제31기) 1분기 당사의 매출액은 1조 1,541억원이며, 이는 미디어플랫폼사업 3,142억원, 영화드라마사업 3,664억원, 음악사업 1,258억원, 커머스사업 3,478억원으로 이루어져 있습니다. (단위 : 백만원) 사업 부문 제31기 1분기 제30기 제29기 매출액 전년비 비중 매출액 비중 매출액 비중 미디어플랫폼 314,196 +13.07% 27.22% 1,261,988 28.89% 1,427,629 29.79% 영화드라마 366,356 +55.19% 31.74% 1,092,042 25.00% 1,424,289 29.72% 음악 125,795 +5.72% 10.90% 676,467 15.49% 585,016 12.21% 커머스 347,796 +10.04% 30.14% 1,337,864 30.62% 1,355,303 28.28% 기타 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"의 세부 기재 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 매출현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출 유형 주요상표(품목)등 2024년 1분기 2023년 1분기 2023년 4분기 누적 2022년 4분기 누적 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 미디어플랫폼 광고 기획, 판매, 수신료 등 tvN, TVING, tvN D 등 314,196 27.22% 277,868 29.28% 1,261,988 28.89% 1,427,629 29.79% 영화드라마 콘텐츠 기획, 제작, 유통 등 CJ ENM, 스튜디오드래곤, FIFTH SEASON 등 366,356 31.74% 236,062 24.88% 1,092,042 25.00% 1,424,289 29.72% 음악 음반, 음원, 콘서트, 매니지먼트 등 Mnet, LAPONE 등 125,795 10.90% 118,984 12.54% 676,467 15.49% 585,017 12.21% 커머스 상품 기획, 유통, 판매 등 CJ ONSTYLE 등 347,796 30.14% 316,072 33.31% 1,337,864 30.62% 1,355,303 28.28% [ 합 계 ] 1,154,143 100.00% 948,986 100.00% 4,368,361 100.00% 4,792,238 100.00% ※(주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다. 나. 커머스사업 주요 서비스 실적 세부 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 2024년 1분기 2023년 1분기 부문수익 부문이익 부문수익 부문이익 방송판매 115,886 10,838 120,122 9,802 인터넷판매 54,460 4,632 49,432 3,362 모바일 및 기타판매 136,989 11,173 117,691 7,801 합 계 307,335 26,643 287,245 20,965 ※ (주)씨제이이엔엠 커머스 부문 별도 재무사항을 기준으로 작성 하였습니다. 다. 주요 제품 가격변동 추이 [미디어플랫폼사업] (1) 광고 수입① 산출기준TV 광고 요금은 시급에 따라 PSA, SSA, SA, A, B의 5등급으로 구분되며 광고 길이에 따라 요금은 조정됩니다. 또한 기본 15초 광고이며 전후 CM, PIB, 중간 CM으로 구성됩니다. 광고 단가는 패키지상품 및 기타 계약 조건에 따라 별도 협의를 통하여 차등 적용될 수 있습니다. ② 주요 가격변동 원인 당사는 주요 프로그램별 단가 도입, 시급의 세분화 등으로 광고 단가를 인상하여 지상파 광고와의 격차 해소 및 광고 단가를 현실화 시키기 위해 노력하고 있습니다.(2) 수신료 수입각각의 PP 및 플랫폼 사업자 간에 개별계약으로 전환되어 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다. (3) 유료가입 상품(구독상품) 판매 수입 유료가입상품(구독상품) 판매는 티빙을 이용하고자 하는 소비자에게 유료가입 상품을 판매하는 사업이며, 이용권을 구매한 소비자는 티빙이 보유한 오 리지널 을 포함하여 외부 CP사로부터 수급한 콘텐츠를 실시간/VOD의 형태로 시청할 수 있습 니다. 티빙이 제공하는 유료가입 상품은 광고형 스탠다드, 베이직, 스탠다드, 프리미엄 총 4가지 유형의 상품을 판매하고 있으며 각 상품별로 화질, 동시 접속 구성에 차이가 있습니다. 구분 광고형 스탠다드 베이직 스탠다드 프리미엄 가격(VAT 포함) 5,500원 9,500원 13,500원 17,000원 화질 1080P FHD 720P HD 1080P FHD 1080P FHD + 4K 동시 접속 2개 1개 2개 4개 접속기기 웹/모바일/스마트TV 웹/모바일/스마트TV 웹/모바일/스마트TV 웹/모바일/스마트TV [영화드라마사업] (1) 콘텐츠 판매 수입 콘텐츠 판매는 국내외 방송, 미디어 사업자, 온라인ㆍ모바일 플랫폼, 콘텐츠 유통사업자에게 당사가 제작, 생산하였거나 판매할 수 있는 권리를 보유한 드라마, 영화(극장 이외의 판권), 예능 등의 콘텐츠를 판매하는 사업이며 각각의 사업자간 개별계약으로 일률적인 공급 단가는 산출할 수 없습니다. (2) 극장 수입 영화진흥위 원회에서 발표한 2023년의 평 균 극장요금을 추정 평균관람료로 사용하였습니다. 영화산업의 경우, 극장에서 관람료 수입이 발생하면 이 중 3%를 영화진흥기금으로 지급하고 남은 금액을 극장과 배급사가 부금율에 따라 배부합니다. 배급사는 영화진흥기금 차감 후 배부액을 매출로 계상하므로 영화진흥기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다. (단위 : 원) 구분 근거 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 평균 관람료 연간 평균 요금 8,383 8,444 8,574 9,656 10,285 10,080 영화진흥기금 평균 관람료의 3% 251 253 257 290 309 302 극장 배부액 영화진흥기금 차감 후 50% 4,066 4,095 4,158 4,683 4,988 4,889 관객당 평균단가 - 4,066 4,095 4,158 4,683 4,988 4,889 자료) 2023년 한국 영화 산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회 [음악사업] 음악제작 및 유통사업을 영위하고 있으며 가격은 품목에 따라 상이합니다. [커머스사업] 커머스 부문 매출은 상품 취급에 따른 수수료 수입과 직매입 상품 판매에 따른 마진으로 구성됩니다. 판매채널인 TV, 온라인, 오프라인 매장 등을 통해 국내외 협력사 상품을 위탁 또는 직매입 판매하거나, 당사가 직접 기획하여 판매하는 PB, LB 상품을 취급하고 있습니다.(1) 수수료 수입 수수료 수입은 국내외 협력사 상품을 당사의 채널을 통해 판매하여 얻어지는 수입으로서 커머스 부문 매출의 60% 이상을 차지하고 있습니다. 플랫폼에 따라 TV, 디지털, 기타매출로 구분하고 있고, 각각은 수수료매출, 기타매출로 구성됩니다.(2) 직매입 상품 마진직매입 상품 마진은 당사가 직접 기획 및 판매하는 PB( 단독기획), LB(라이센스) 상품 또는 국내외 협력사 상품을 매입하고 판매하여 얻어지는 수입입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 [미디어플랫폼사업] (1) 주요 원재료의 현황 TV 채널 및 OTT 플랫폼 운영을 위해서는 방송 프로그램 및 콘텐츠의 수급이 중요합니다. 당사 채널 및 플랫폼의 주요 콘텐츠들은 당사 자체 제작 및 당사 산하 스튜디오제작을 통해 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 다수의 국내외 제작사로 부터 개별적인 구매계약을 통해 콘텐츠를 추가 공급받고 있습니다.(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이방송 프로그램 구매계약의 경우 계약 당시의 구매상황을 고려하여 개별계약이 이루어지므로 일률적으로 가격변동 추이를 논하기 어렵습니다. [영화드라마사업] (1) 주요 원재료의 현황 콘텐츠를 제작하는데 필요한 주 요소는 방송 판권, 연출자, 작가, 출연자 등 인적/물적 자원이 가장 중요한 요소이나 매입유형, 용도로 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 다만, 영화사업과 관련한 최근 년도 한국 상업영화 평균 총 제작비는 아래와 같습니다. 구 분 한국 상업영화 평균 총제작비 2016년(연간) 89.6억원 2017년(연간) 97.8억원 2018년(연간) 102.5억원 2019년(연간) 100.8억원 2020년(연간) 85.7억원 2021년(연간) 93.9억원 2022년(연간) 124.6억원 2023년(연간) 124.5억원 ※ 순제작비 30억 원 이상으로 제작된 영화 기준 자료) 2023년 한국 영화산업 결산 보고서 - 영화진흥 위원회 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이인적, 물적자원의 결합에 의해 제작되는 콘텐츠제작물의 원재료는 연기자 출연료 등으로 가격을 산출하여 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. [음악사업] 음악사업부문의 주요 원재료는 음악콘텐츠입니다. 전속 아티스트, 예능, 드라마 등을 통해 자체 콘텐츠를 기획/제작하거나 외부제작사들에게 선급유통계약이나 일반유통계약 등을 통해 음악콘텐츠를 조달하고 있습니다. [커머스사업] (1) 주요 원재료의 현황 커머스사업은 주로 국내외 협력사로부터 상품을 위탁 받아 판매 하여 그 수수료를 매출로 인식하는 사업으로서 원재료와는 상관관계가 없거나 적습니다.(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이상기 커머스사업의 특성과 마찬가지로 원재료 등의 가격변동추이와 상관관계가 없거나 적습니다. 나. 서비스에 관한 생산능력 생산능력, 생산실적 및 가동률 등은 사업 특성상 기재하기 어려워 생략하였습니다. 다. 영업에 중요한 시설, 재산에 대한 사항 1) 소유시설당사의 본사는 서울특별시 서초구 과천대로 870-13에 소재하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암산로 66에 미디어 관련 사업장 등을 소유하고 있습니다. 또한, 경기도 군포시 농심로47번길 20에 물류센터를 운영하고 있습니다.2) 기타 세부사항 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 528,650,818 315,955,991 22,294,366 79,800,057 1,113,440 21,945,398 23,433,827 107,502,236 252,649,355 1,353,345,488 취득 4,296,948 421,285 25,600 663,100 92,502 1,683,679 1,737,323 43,832,765 12,209,789 64,962,991 감가상각비 - (2,427,961) (346,717) (4,313,503) (100,176) (2,736,649) (2,371,687) (7,492,227) - (19,788,920) 처분/폐기 - - - - (40,509) (277,214) (62,350) (23,976) - (404,049) 환율변동효과 1,409,472 334,416 - 1,417 15,611 33,749 (11,941) 1,563,586 126,496 3,472,806 건설중인자산 대체 - - - 86,360 - 175,355 169,500 - (431,215) - 기타 - - - 22,473 - (35,244) 358,549 (3,702,004) (2,444,158) (5,800,384) 기말 534,357,238 314,283,731 21,973,249 76,259,904 1,080,868 20,789,074 23,253,221 141,680,380 262,110,267 1,395,787,932 라. 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자계획 및 향후 기대효과 당사는 2024년 1분기 총 250억원의 유ㆍ무형자산 투자를 집행하였으며, 2024년은 경상적 수준의 투자 집행만을 계획하고 있습니다. 마. 스튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주)는 드라마 콘텐츠를 작가, 연출가(PD)에 의해 기획 및 제작하는 사업으로 별도의 생산 설비나 능력을 요구하는 사업이 아닙니다. 따라서 생산 및 설비에 관한 사항은 기재 하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 : (주)씨제이이엔엠 (연결기준) 연결실체의 매출은 미디어플랫폼, 영화드라마, 음악, 커머스사업으로 구분 됩니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 2024년1분기 2023년1분기 2023년4분기 누적 2022년4분기 누적 미디어플랫폼 CJ ENM 미디어플랫폼사업부문및 종속회사 (주)티빙 외 15개사 광고 기획, 판매, 수신료 등 수출 18,013 13,204 79,593 112,410 내수 296,183 264,664 1,182,395 1,315,219 합계 314,196 277,868 1,261,988 1,427,629 영화드라마 CJ ENM 영화드라마사업부문및 종속회사 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 외 101개사 콘텐츠 기획, 제작, 유통 등 수출 325,875 161,542 894,768 1,116,147 내수 40,481 74,520 197,274 308,142 합계 366,356 236,062 1,092,042 1,424,289 음악 CJ ENM 음악사업부문및 종속회사 LAPONE ENTERTAINMENT 외 8개사 음반, 음원, 콘서트, 매니지먼트 등 수출 60,023 49,007 240,872 202,524 내수 65,772 69,977 435,595 382,493 합계 125,795 118,984 676,467 585,017 커머스 CJ ENM 커머스사업부문및 종속회사 (주)브랜드웍스코리아 외 11개사 상품 기획, 유통, 판매 등 수출 25 246 2,726 1,671 내수 347,771 315,826 1,335,138 1,353,632 합계 347,796 316,072 1,337,864 1,355,303 합 계 수출 403,937 224,000 1,217,959 1,432,752 내수 750,206 724,986 3,150,402 3,359,486 합계 1,154,143 948,986 4,368,361 4,792,238 ※(주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [미디어플랫폼사업]1) 판매 경로(1) 채널 공급 계약(프로그램 공급 계약) 매년 1회씩 프로그램 공급 계약을 갱신하며 방송사업자(케이블,위성,IPTV)들의 채널라인업 합의 후 계약을 진행합니다. 계약 기간은 일반적으로 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이고, 계약 만료 30일 전까지 계약 갱신과 관련한 별도 협의가 없으면 자동 연장됩니다. (2) 광고 계약 광고매출은 직접 판매매출(본사와 광고주와의 직접 계약)과 대행매출(광고대행사를 통한 위수탁 거래)로 나눌 수 있는데 대행매출의 경우 수주 받은 광고 매출의 일정 비율의 금액을 수수료로 지급하고 있습니다. (3) 디지털미디어사업 당사 제작 및 외부 제휴 콘텐츠(PIP 등)를 외부 플랫폼에 공급해 광고 재원을 확대해 나가고 있습니다. 특히 당사는 유튜브 기반 오리지널 콘텐츠 및 당사 방송 콘텐츠 IP 활용 디지털 클립 제작을 통해 수익/재원을 확대하고 있습니다. (4) OTT사업(혹은 구독사업) 티빙을 이용하고자 하는 고객을 대상으로 유료가입 상품을 판매하고 있습니다. 티빙은 고객을 대상으로 유료가입 상품을 직접 판매하는 것 뿐만 아니라 네이버, 통신사(KT, LG)와의 제휴를 통해 결합상품을 출시함으로써 이용자들의 접점을 확대해 나가고 있습니다. 구분 D2C 네이버 통신사(KT,LG) 판매방식 직접판매 간접판매 간접판매 상품유형 광고형 스탠다드/베이직/스탠다드/ 프리미엄 네이버플러스멤버십 결합상품 통신사 요금제 결합상품 2) 판매 방법 및 전략 (1) 채널 공급 방법 및 전략 채널 공급 방법은 연간 프로그램 사용료를 정액으로 월별 지급하는 방식과 월별 가입자 수 또는 방송 매출액을 반영한 정률 지급 방식으로 구분됩니다. 각 사업자별 지급 방식에 따라 매월 말일에 프로그램 사용료를 청구하며 결제일은 청구 월의 익월 말일까지입니다. 프로그램 공급 계약은 프로그램 사용료 뿐만 아니라 시청률의 기본 요인이 되는 커버리지 확장 등의 유형ㆍ무형적인 이익을 고려한 포괄적인 접근이 필요합니다. ㈀ 프로그램 사용료의 극대화 : 당사 채널들의 시청률 및 인지도 등 방송 업계에서의 비중을 고려한 적정 프로그램 사용료 요구. ㈁ 커버리지 유지 및 확대 극대화 : 커버리지는 시청률과 밀접한 관계를 갖고 있으며 채널별 시청률은 광고 수입에 영향을 미침. ㈂ 마케팅 활동 : 콘텐츠 및 채널 브랜드 홍보를 여러 매체와 방법으로 마케팅 활동을 함으로써 채널 인지도와 시청률을 극대화시킴. (2) 광고 매출 방법 및 전략㈀ 연간 계약 : 1년간 총 집행금액 청약, 약정 CPRP or 할인율을 일괄 계약 ㈁ 기간 청약 : 3개월~6개월 단위 집행금액 청약 ㈂ 임시물 청약 : 1개월 또는 1개월 미만 단위 계약 ㈃ 특별 판매 : 특집 프로그램에 대해서 한정적 재원을 소수의 광고주에 한해 특별 판매하는 방식단순히 광고 상품을 판매하는 것이 아닌, 본사의 제작 역량과 방송 광고 재원 및 온라인 광고 재원, 오프라인 이벤트 등을 결합한 IMC(Integrated Marketing Communication) 상품을 통하여 광고주가 360도 전방위적으로 기업의 브랜드, 상품의 가치를 제고할 수 있는 마케팅 툴을 제시하는 등 비즈니스 파트너십을 구축하는 광고 판매 전략을 실현하고 있습니다. (3) 디지털미디어사업 판매 방법 및 전략 모바일 OTT 및 디지털 플랫폼 기반의 디지털 유통 강화를 통한 광고매출 확대와 동시에, 국내외 빅플랫폼과의 제휴/확장 전략을 통해 다양하고 차별화된 비즈니스 모델을 발굴하여 매출을 극대화하고자 합니다. (4) OTT사업(혹은 구독사업) 티빙은 타 OTT 플랫폼과는 차별화된 콘텐츠와 플랫폼 서비스를 제공함으로써 고객이 티빙을 유료로 이용할 수 있도록 유도하고 있습니다. 이를 위해 오리지널 콘텐츠를 제작 공급하고 있으며, 파라마운트+ 브랜드관 등을 출시하여 오직 티빙에서만 시청이 가능한 콘텐츠를 확보하여 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 CJ ENM/JTBC 등 채널에서 방영된 우수한 콘텐츠를 실시간/VOD로 제공하여 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. [영화드라마사업]1) 판매경로 및 판매방법 (1) 콘텐츠 사업 구분 판매 경로 판매 방법 국내 Linear 지상파, 종편, PP 대상 방영권 판매 OTT 넷플릭스, 디즈니+, 왓챠, 쿠팡, 네이버 등에 VOD 서비스권(전송권) 판매 기타 유튜브, 네이버 등 클립 및 기내 등 기타 판매 해외 Linear 지역별 주요 방송사에 방영권 판매 OTT 넷플릭스, 디즈니+, 아마존프라임비디오 등 주요 글로벌 OTT 사업자 및 VIU 등 주요 로컬 OTT사업자에 콘텐츠별 VOD 서비스권 판매 기타 지역별 Format 판매 및 기내 판매 등 (2) 영화/공연 사업 구분 판매 경로 판매 방법 국내 영화 영화관 영화관 상영 후 부금 정산 홈비디오 홈비디오 유통 대행사 통한 판매 TV/기타 방송사별 방영권 판매, 콘텐츠 대행사 통한 판매 해외 영화 해외 해외판권 판매 또는 직접배급 뮤지컬 온라인, 현장 인터파크, 예스 24 등 온라인 티켓판매처 또는 뮤지컬 현장 티켓판매소 통해 판매 2) 판매전략 (1) 콘텐츠 사업 타이틀별 혹은 여러 개의 타이틀을 장르별, 콘텐츠 성격별로 묶어 하나의 상품으로 구성하여 판매합니다. 콘텐츠별로 판매 타겟시장을 설정하고 목표 시장의 선호도에 부합하는 출연진, 작가,연출진 등의 섭외에서 목표 시장의 정서에 맞도록 콘텐츠의 스토리를 풀어 나가는 것까지 기획단계에서부터 판매 전략을 연계하여 콘텐츠 판매 매출을 극대화시키고자 하며 글로벌 OTT 등 주요 파트너사와 제휴 및 신규 거래처 발굴을 통해 콘텐츠 가치를 증대 해 나가고 있습니다. (2) 영화/공연 사업 영화 극장 배급은 흥행성 있는 작품의 선별, 경쟁사 배급 일정 조율, 영화관과의 협력 강화 등 으로 이루어집니다. 이를 통해 안정적인 배급 일정과 경쟁우위를 확보하고, 관객 요구에 부합하는 작품을 배급하여 시장 경쟁력을 강화합니다.부가판권 판매는 공중파, CATV, IPTV, OTT, VOD 등 다양한 판매 채널을 확보하여 더 많은 시청자들이 접근할 수 있도록 함으로써 수익을 극대화하고, 수출은 국제 영화제 참가와 수상, 현지 시장에 맞는 상품화 전략 수립, 해외유통망 구축, 현지 협력사와의 파트너십 등이 중요합니다. 공연사업은 흥행성이 검증된 IP 기반으로 스타성 있는 배우나 가수를 캐스팅 함으로써 공연의 인지도를 높이며, 가격 정책 세분화 및 대중적인 마케팅 확대를 통해 매출 극대화하고 있습니다. [음악사업] 1) 판매조직 매출유형 품목 조직 음반/음원, 콘서트, MD매출 음반/음원, 콘서트, MD 등 음악사업부 2) 판매경로 (1) 음악유통사업은 자체제작 또는 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 확보한 앨범을 전국 음반 도ㆍ소매에 공급하고 있으며 지니뮤직 등의 사이트와 이동통신사 등을 통해 음원을 판매하고 있습니다. (2) 콘서트 사업은 아티스트 소속사와의 파트너십을 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며, 인터파크 등 티켓 유통 플랫폼을 통해 콘서트 티켓을 판매하고 있습니다. (3) MD 사업은 수입 또는 구매한 상품을 온/오프라인 매장 또는 공연장 내에서 판매하고있습니다. 3) 판매방법 및 조건 구분 판매 방법 조건 음악유통 ① 음반:자사 및 기획사와의 계약에 의해서 발매하는 음반을 일반 도소매상을 통한 판매 ② 음원:자사 음원 및 기획사와의 계약에 의해서 제공받는 음원을 온라인 및 디지털음원 업체에 제공 현금 및 외상판매 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1개월 내에 현금과 어음 등으로 결제되며, 현금 대 어음 결제비율은 약 70:30 정도임 MD ① 도매상을 통한 판매 ② 공연 및 행사장에서 직접 판매 현금 및 외상 판매 4) 판매전략(1) 음악유통사업은 자체제작 또는 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 인지도 높은 가수의 앨범을 확보하고 당사 온/오프라인 채널을 통한 프로모션으로 적극 활용하여 영업활동을 수행하고 있습니다. (2) 콘서트 사업은 자체 또는 기 구축된 아티스트 소속사와의 네트워크를 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) MD사업은 고객의 니즈에 부합하는 상품을 발굴/기획/마케팅하고 이를 다수의 협력업체를 통해 제작 및 유통하고 있습니다. [커머스사업]1) 판매경로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 맺은 후 TV, 인터넷 등의 매체를 통해 일반 고객에게 직접 상품정보를 제공합니다. 전화 또는 인터넷, 모바일, 리모콘 등으로 고객의 주문을 접수한 후, 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. 2) 판매방법 구매를 원하는 고객으로부터 전화 또는 인터넷으로 주문을 받은 후 신용카드 결제, 무통장 입금 등의 방식으로 상품대금을 회수하고, 택배회사를 통해 고객이 희망하는 장소로 상품을 배송하는 판매 형식을 취하고 있습니다. 3) 판매전략 당사는 상품 경쟁력과 다양한 콘텐츠를 활용하여 소비자들에게 차별적 쇼핑의 경험을 제시하는 전략을 택하고 있습니다. 오랜 커머스사업 노하우를 바탕으로 선제적 시즌상품을 편성하고, 패션·뷰티·건강 기능 식품 등 균형 있는 상품 포트폴리오를 구성하는 등 차별화된 상품 전략을 펼치고 있습니다. 특히 패션 분야에서 역량 있는 MD 인적 자원과 유명 디자이너와의 협업, 고급 캐시미어 등 소재의 고급화를 통해 경쟁사 대비 우위를 점하고 있습니다. 이와 더불어 TV채널 外 온라인/모바일 플랫폼 , 오프라인 매장 등 다양한 판매채널을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 또한, 급성장하는 모바일 트렌드에 맞춰 2017년 12월 업계 최초로 모바일 전용 실시간 채팅 기반 생방송 채널인 '쇼크라이브'를 개국하여, 2021년 8월부터 '라이브쇼'로 확대 운영하고 있습니다. 이러한 다양한 판매채널과 당사가 보유한 유수의 미디어콘텐츠 역량을 결합하여 고객들에게 단순한 상품 소개 및 판매를 넘어 새롭고 즐거운 쇼핑의 가치를 제공하고 있습니다. 다. 스튜디오드래곤(주) 1) 매출 실적 (연결 기준) (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 (*) 제 9 기 1분기 (2024.01.01~2024.03.31) 제 8 기 (2023.01.01~2023.12.31) 제 7 기 (2022.01.01~2022.12.31) 드라마 드라마 편성 수출 - - - 내수 47,277 154,052 192,521 드라마 판매 수출 124,928 452,814 367,864 내수 16,385 136,135 112,386 기타 수출 23 172 712 내수 3,458 9,973 24,463 소계 수출 124,951 452,986 368,576 내수 67,120 300,160 329,370 총계 192,071 753,146 697,946 (*) 품목은 개별 드라마 작품명이며 이는 각 매출유형별로 다양하므로 표기가 어려워 기재하지 않았습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 매출 품목 판매조직 내용 드라마 편성 각 드라마 제작팀 프로젝트 담당 PD가 직접 매체와 협상 드라마 판매 사업전략팀 ㈜씨제이이엔엠에 국내외 판권 판매 위탁 협찬 및 기타 사업팀 협찬 및 기타 매출 담당 연결실체는 드라마를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있고, 일반 제조기업과는 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다. 따라서 드라마 편성, 협찬 등은 각 프로젝트 담당, 사업팀이 직접 담당하고 있습니다.또한 연결실체는 ㈜씨제이이엔엠의 판매 대행을 통하여 우수한 판매 네트워크를 확보하고 있으며, 이에 따라 당사는 드라마 제작에 집중할 수 있는 환경을 구축하여 완성도 높은 드라마 제작을 통한 시장 입지를 강화하고 있습니다. 3) 판매전략(1) 국내 판매 전략㈜씨제이이엔엠의 tvN, OCN 등 채널에 콘텐츠를 공급하고 있으며, 지상파, 종합편성채널 등 전통 미디어 및 디지털 등 다양한 플랫폼에 맞춤형 콘텐츠를 공급하고 있습니다. ( 2 ) 글로벌 판매 전략글로벌 전역에 현지 최고의 Traditional / New media 사업자들과 강력한 네트워크를 보유하면서, 장기적인 협력 관계를 통해 판매를 진행하고 있으며, 로컬 제작사 및 방송사들과 파트너쉽을 통해 현지화를 확대하고 있습니다. 4) 주요 매출처㈜씨제이이엔엠이 보유하고 있는 tvN 및 OCN에 드라마를 공급하고 있으며 지상파 및 글로벌 OTT 등으로 매출처를 확대하고 있습니다. (단위: 백만원) 매출처 제9기 1분기 제8기 제7기 ㈜씨제이이엔엠 47,694 155,153 244,009 전체 매출 비중 24.83% 20.60% 34.96% 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험1) 환율변동에 따른 위험 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으며, 외화 입출금 규모 및 환율의 변동에 따라 환차손익이 발생할 수 있습니다. 2) 시장금리 변동 시장금리가 상승할 경우 이자비용 증가를 초래할 수 있습니다. 나. 위험관리정책 1) 위험관리방식 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (1) 환율변동에 따른 위험 당사는 외화 소요자금의 일부분을 적정환율로 통화옵션 및 통화선도 등을 통해 환위험을 헤지하고 있습니다. (2) 시장금리변동에 따른 위험 2024년 1분기말 기준, 당사의 차입금 중 1년 미만 만기도래 차입금의 비중은 총 차입금의 54.19%입니다. (3) 위험관리조직 당사는 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적 분석 등을 통해 위험을관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.기타 자세한 내용은 첨부된 연결검토보고서 주석사항 중 "4. 공정가치"를 참조하시기바랍니다. 다. 파생상품 거래현황 1) (주)씨제이이엔엠 (주)씨제이이엔엠은 이자율 변동에 따른 위험을 헤지하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 계약금리 대비 금리 변동 시 평가손익이 발생되는 구조입니다. (단위 : 억원) 구분 거래 상대방 거래 통화 계약일 만기일 계약체결목적 금액 중도상환가능여부 비고 이자율스왑 계약 신한은행 KRW 2024.02.22 2027.02.22 장기 CP 발행에 따른이자율위험 헤지 목적 2,000 가능(중도상환수수료 발생) CP 3개월 단위 롤오버 2) 스튜디오드래곤(주) (1) 시장위험 1-1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 발생되는 외환위험에 대해 연결실체는 대부분의 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있는 것을 감안, 일반적 전략 중 하나인 파생상품을 이용하여 환율변동에 따르는 위험을 줄이는 전략을 취하고 있습니다. 위험관리방법에 대해 연결실체는 정관이나 회사 경영방침상 별다른 파생상품 관련 거래 제한은 두고 있지 않으며 적시에 맞는 위험관리방법을 수행하고 있습니다. 체결하는 파생상품계약이 모든 외환위험을 헤지하고 있다고 말할수는 없으며 자세한 사항은 하기 1-3) 파생거래를 참고하시기 바랍니다. 1-2) 재무제표에 미치는 위험의 영향 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 상승시 15,746,929 10,477,716 15,746,929 10,477,716 하락시 (15,746,929) (10,477,716) (15,746,929) (10,477,716) 일본 엔화/원 상승시 63,068 43,309 63,068 43,309 하락시 (63,068) (43,309) (63,068) (43,309) 유로화/원 상승시 5,430 3,963 5,430 3,963 하락시 (5,430) (3,963) (5,430) (3,963) 1-3) 파생거래 가. 파생상품 거래 현황 본 공시서류 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원, USD) 거래상대방 상품명칭(*) 계약일 만기일 계약체결목적 계약조건(행사환율) 계약금액(USD) 미결제금액(USD) 결제방법 중도상환가능여부 평가금액 노무라금융투자 CF 2023.10.16 2024.10.31 환율번동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외화매도계약 체결 1,329.00원 10,000,000 5,000,000 인수도 방식 - (97,826) (※) TRF 계약은 매월 계약환율 대비 환율 등락에 따라 손익이 발생하고, 목표 이익 달성시 조기 상환됩니다. 당분기와 전분기 중 파생상품거래로 인한 거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 TRF - (152,460) 29,800 836,764 CF 55,400 - - - 합 계 55,400 (152,460) 29,800 836,764 나. 파생상품 정보 (단위 : 천원) 구 분 내 용 금액 목적 위험회피 목적(매매목적 X) - 위험 유형 환율 계약형태 TRF, CF 공정가액 파생상품자산 - 파생상품부채 9,740 공정가액 평가주체 각 거래상대방(금융기관) - 재무제표에 반영된 내용 상기 가. 파생상품 거래 현황 표 하단 문구 참고 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익 외환차손익 3,780,434 외화환산손익 2,671,001 합 계 6,451,435 (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 상승시 (1,307,300) (1,307,300) 하락시 1,307,300 1,307,300 3) (주)씨제이라이브시티 (1) 파생상품 거래현황1-1) 외환위험 (주)씨제이라이브시티 는 환율 변동에 따른 환차손 위험을 헤지하기 위해 통화 선도 및 통화스왑거래를체결하고 있으며, 계약환율 대비 환율 상승 또는 하락시 거래/평가이익 또는 거래/평가손실이 발생되는 구조입니다. (단위 : 천USD) 계약 명칭 거래 상대방 거래 통화 계약일 만기일 계약체결목적 금액 결제방법 중도상환가능여부 비고 통화스왑 하나은행 USD 2021.06.03 2024.06.07 환율변동에 따른위험 회피 목적 24,000 전액결제 가능, 중도상환 따른비용 발생할 수 있음 원화 고정금액 26,712백만원지급금리: 2.7%(고정)수취금리: 3M L+1.9%(변동) 통화선도 하나은행 USD 2019.06.04 2024.06.04 67,707 원화 고정금액 75,730백만원약정환율 1,118.50원 (*) 당분기말 현재 (주)씨제이라이브시티 는 환위 험을 회 피하기 위하여 하나은행 통화선도계약을 맺고 있어, 2024년 6월 4일에 USD 67,706,675를 75,730백만원으로 매수할 수 있습니다. 또한 사모사채에 대하여 환위험 및 변동금리 위험을 회피하기 위하여 하나은행과 스왑계 약을 체결하였으며 2024년 6월 7일에 USD 24,000,000를 26,712백만으로 매수할 수 있고, 변동금리 3개월 Libor 금리 + 1.90% 대신 고정금리 2.70%를 지급하는 계약을 체결하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 1) (주)씨제이이엔엠 공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다. 사업부문 계약내용 계약상대방 계약목적 영화사업 영화 제작 메인/공동 투자 (하얼빈 등) 영화 제작사 등 영화 배급 및 부가 판권 확보 뮤지컬 사업 제작대행계약서(킹키부츠 등) 뮤지컬 제작사 등 뮤지컬의 제작 OTT 사업 예능/드라마 등 제작 제작사 등 티빙 독점 오리지널 콘텐츠 제작 및 사업 권리 확보 OTT 사업 외부 CP사 콘텐츠 공급 계약 방송사/제작사 등 티빙 서비스 권리 확보 2) 스튜디오드래곤(주) 공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다. 구 분 계약상대방 계약체결시기(계약기간) 계약의 목적 및 주요내용 작가계약 김은숙 2015.11 기획개발 작가계약 김영현 2016.07 기획개발 작가계약 박상연 2016.07 기획개발 작가계약 박지은 2015.08 기획개발 작가계약 노희경 2018.11 기획개발 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 활동의 개요[IT 서비스] 당사는 연구개발 담당조직을 IT혁신담당 내 DX전략팀, PI팀, DX엔지니어링팀, 빅데이터플랫폼팀 등으로 구성하여 정보시스템을 연구/개발, 운영하고 있습니다. (2) 연구개발 비용 등 당사는 연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발 단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수 가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. (3) 스튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주)는 이야기의 소재를 탐색, 발굴하고 기획하여, 드라마라는 영상 콘텐츠를 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있으므로 별도의 연구개발 조직이나 인력이 갖추어져 있지 않습니다. 그러나 드라마 제작 사업 특성을 고려할 때, 스튜디오드래곤(주)가 확보한 기술의 원천은 PD, 작가, 연출팀, 기획팀이라고 할 수 있습니다.따라서 크리에이터급 기획PD 확보 및 육성을 통한 역량 내재화가 스튜디오드래곤(주) 사업에 중요한 Factor로 지속적으로 조직을 강화, 인력 충원할 것입니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 등 지적재산권 보유 관련 1) 상표권 및 디자인권 당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 현재 국내에 3,962 건의 등록상표 및 해외에 2,555건의 등록상표, 국내에 78건의 등록 디자인 및 해외에 38건의 등록 디자인을 보유하고 있습니다. 2) 특허권 및 실용신안권당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내에 45건의 등록특허,및 해외에 1건의 등록특허, 국내에 2건의 실용신안을 보유하고 있습니다. 나. 사업부문별 현황 [미디어플랫폼사업] 1) 업계 현황 [산업의 특성] 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠 산업은 전통적인 방송 매체뿐만 아니라 디지털로 확산된 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다.콘텐츠 산업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해낼 수 있습니다. 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 등장에 따라 다채널 다매체 시대에 접어들었고, 이에 따라 콘텐츠의 수요가 대폭 늘어나고 있는 상황으로, 과거 플랫폼 중심의 성장에서 콘텐츠 중심으로 성장 동력이 옮겨가고 있습니다. 이에 주요 PP들은 기회선점을 위하여 다각도로 전략을 수립하고 있으며, 자체 제작 비중을 높이고, 포맷화하여 글로벌 시장을 공략하는 등 수익원 다각화를 모색하고 있습니다. 또한 스마트폰 대중화는 기존 TV 중심의 방송 콘텐츠뿐 아니라, 디지털콘텐츠라는 새로운 영역을 개척하였습니다. Clip 중심의 스낵형 콘텐츠 및 유튜브/OTT 등 디지털플랫폼향 콘텐츠와 소비자 중심으로 급변하는 디지털미디어 환경 속 새로운 시도와 콘텐츠 제작을 통해 광고시장에 새로운 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다.애니메이션은 콘텐츠와 그로부터 파생되는 부가가치가 매우 큰 사업으로, 특히 캐릭터를 활용한 부가사업 활성화로 사업 규모의 확대가 기대되는 사업입니다. 또한 언어와 인종의 장벽이 없어 글로벌 시장으로 진출하기도 용이합니다. [산업의 성장성] 콘텐츠 산업의 성장과 직접적 관계에 있는 광고시장의 규모 및 추세를 보면 방송, 신문을 포함한 미디어 광고시장은 1997년 이후 성장세가 둔화된 것으로 나타났습니다. 매체별로는 2000년 이전까지는 신문광고시장의 규모가 방송 광고시장을 압도하였지만, 2000년 이후에는 방송 광고시장이 지속적으로 성장하면서 신문 광고시장을 앞지르게 되었습니다. 이후에는 온라인, 모바일 시장이 크게 성장하고 뉴미디어의 시대가 도래하면서 모바일 시장이 총 광고시장의 성장을 견인하고 있습니다. (단위 : 억원) 구 분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 지상파방송 39,987 36,837 37,965 35,168 35,665 39,882 41,551 방송채널사용사업자 29,537 31,059 33,454 33,731 32,607 37,201 39,155 유선방송 21,692 21,307 20,898 20,227 19,328 18,542 18,037 위성방송 (위성DMB포함) 5,656 5,754 5,551 5,485 5,328 5,210 5,058 IPTV 24,277 29,151 34,358 38,566 42,836 46,368 48,945 자료) 방송통신위원회, 2022년도 방송사업자 재산상황 공표집 (2023.06) ※ 2012년부터 방송사업자의 매출액은 회계분리 원칙에 따라 방송사업수익과 방송이외의 기타수익으로 구분하고 있음. 위 표는 방송사업수익에 한하여 작성되었으며, 홈쇼핑 방송수익은 포함되지 않음. ※ 지상파 DMB(YTN미디어, 한국DMB, U1미디어) 및 데이터PP(DP)의 매출은 포함되지 않음. (단위 : 억원, %) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년(E) 2024년 성장률 2024년 구성비 4대매체 TV 15,517 14,219 12,447 11,066 13,597 13,762 10,756 10,676 △0.7% 6.5% 라디오 2,530 2,073 2,085 2,330 2,598 2,540 2,194 2,192 △0.1% 1.3% 신문 18,585 19,031 19,397 15,934 17,081 18,014 15,980 16,442 +2.9% 10.0% 잡지 4,517 4,448 4,333 3,267 3,127 3,264 3,228 3,328 +3.1% 2.0% 4대매체계 41,149 39,771 38,262 32,597 36,403 37,580 32,518 32,638 +0.0% 19.9% 뉴미디어 PP 18,537 19,902 20,021 18,917 21,824 21,524 18,347 17,854 △2.7% 10.9% SO 1,391 1,408 1,391 1,145 1,090 1,096 839 754 △10.2% 0.5% 위성방송 480 511 500 332 330 307 231 224 △3.3% 0.1% IPTV 993 1,161 1,243 1,025 1,071 961 686 773 +12.6% 0.5% DMB 53 44 23 26 22 22 21 21 △1.7% 0.0% PC 19,092 20,554 18,716 18,394 17,797 19,027 18,469 18,436 △0.2% 11.2% 모바일 28,659 36,618 46,503 56,890 62,239 68,035 71,747 75,434 +5.1% 45.9% 뉴미디어계 69,205 80,198 88,397 96,729 104,373 110,972 110,341 113,496 +0.03% 69.1% 옥외광고 13,059 13,299 12,568 8,358 9,302 10,693 11,466 12,016 +4.8% 7.3% 기타 4,121 4,290 5,042 3,520 5,097 5,958 6,108 6,216 +1.8% 3.8% 총광고비 127,534 137,558 144,269 141,204 155,175 165,520 160,074 164,367 +2.7% 100.0% 자료) KOBACO, 2023 방송통 신광고비 조사보고서※ 케이블 TV: 종합 편성채널 포함 2018년 모바일 등 중심의 디지털 광고 시장 호조로 총 광고비가 전년 대비 6.4% 성장하였습니다. 2019년은 모바일 광고시장이 27.0%의 높은 성장률을 기록하며 총 14조원 규모 광고시장의 성장을 견인하였습니다. 2020년 코로나 팬데믹 영향으로 4대 매체 광고시장 -15%로 역성장 하였으나 모바일 광고시장은 +22%로 기존 성장세를 유지하는 모습을 보여주었습니다. 2021년 위드코로나에 접어들면서 전체 광고시장 전년 대비 +17% 성장하며 반등하였고, 수년간 정체 된 모습을 보였던 TV, 케이블TV 광고가 각각 +23%, +17% 성장하며 전체 광고 시장 성장을 견인하는 모습을 보였습니다. 2022년 상반기에는 지상파, 케이블TV의 성장이 지속되었으나, 하반기 물가상승 및 국내외 경기침체로 내수 위축 진행되어 성장세가 둔화되었습니다. 2023년은 코로나 팬데믹 이후의 시장 회복세를 기대했으나, 글로벌 경기 침체 및 국내 경기 악화, 모바일/가전제품 대표 업종 광고비 축소 영향으로 총 광고비는 역성장 하였습니다 . 2024년 총 광고시장 규모는 전년 대비 증가 추세 보일 것으로 추정하나, 국제 정세의 불안요소가 해소되지 않는다면 성장세는 미미할 것으로 보입니다. 가입자 수> (단위 : 명) 구분 가입자수 2014.12 2015.12 2016. 12 2017.12 2018.12 2019.12 2020.12 2021.12 2022.12 종합유선방송 14,708,848 13,816,370 13,959,868 14,098,156 13,859,169 13,521,566 13,165,959 12,890,990 12,692,723 위성방송 (위성DMB포함) 3,091,604 3,091,938 3,183,501 3,245,577 3,263,068 3,168,017 3,082,074 2,991,322 2,935,609 IPTV 9,665,897 11,358,191 12,889,223 14,325,496 15,656,860 17,125,034 18,537,193 19,891,198 20,669,703 유료방송전체 27,466,349 28,266,499 30,032,592 31,669,229 32,779,097 33,814,617 34,785,226 35,773,510 36,298,035 자료) 방송통신위원회, 2023년 방송산업실태조사 보고서 ※ 위성/IPTV 결합상품 가입자수 산정기준 변경으로 2014년 가입자수 소급 적용 미디어 시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있습니다. 특히 IPTV가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하고 있습니다. 2014년에 가입자 수가 전년 대비 11% 증가하였고, 2015년 12월 기준 11백만명을 기록하여, 유료 방송시장의 40%를 차지하고 있습니다. 2016년 12월말에는 종합유선방송의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털 전환에 힘입어 방송 채널 사용사업자의 수신료 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년 12월말에는 디지털 방송 가입자 수가 기존 방송 가입자수를 처음으로 추월하여 그 차이가 벌어지고 있으며 이러한 추세는 지속될 것으로 보입니다. 2021년 종합유선방송 전년比 -2%, 위성방송 -3% 하락하였으나 IPTV 가입자 +7% 성장 에 힘입어 유료방송 전체는 +3% 성장하였습니다. 2022년 또한 IPTV 중심 가입자 증가 추세가 지속되어 종합유선방송 가입자는 하락세를 보였으나, 유료방송 전체 가입자는 +1% 성장하였습니다. [경기변동의 특성 및 계절성] (1) 방송광고 시장경기의 침체 또는 회복에 따라 광고시장은 민감한 변동을 보여왔습니다. 지난 2008년 금융위기 이후 내수경기 침체 지속으로 인해 방송 광고매출도 부진한 모습을 보였으나 2009년 하반기 경기 회복에 따라 방송 광고시장도 점차 회복되었습니다. 그러나 경기 변동에 민감한 방송 광고시장은 가계부채 증대에 따른 민간소비 감소와 수출부진 등 경기불황의 여파로 부진한 성장에 그쳤습니다. 2019년부터 방송광고시장 규모가 감소하고 있는 추세로 특히, 2020년 코로나 팬데믹 영향으로 크게 역성장 하였습니다. 2021년 광고시장은 디지털 광고 성장 및 중간 광고 시행 등의 영향으로 큰 폭의 반등을 보였으나, 2022년은 하반기 경기 둔화의 영향으로 성장세가 둔화되었으며, 2023년까지 지속되었습니다.(2) 방송수신료 시장수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. (3) OTT 시장 국내 OTT 시장은 매년 급속하게 성장하고 있고, 특히 팬데믹을 겪으며 대중들의 관심이 급증하면서 티빙, 웨이브, 쿠팡플레이와 같은 토종 OTT뿐만 아니라 글로벌 OTT인 애플TV, 디즈니+가 진입하여 사업자간 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 상황 속에서 각 OTT들은 이용자를 끌어들이기 위해 자체 콘텐츠 제작 투자 규모를 확대하는 등 시장 규모 상승세가 지속될 것으로 보입니다. OTT 서비스는 월 단위의 구독이 가능하고, 가입과 해지가 상대적으로 용이하다고 볼 수 있습니다. 이러한 이용자들의 특성을 기반으로 OTT간 콘텐츠 경쟁이 심화되면서 소비자는 원하는 콘텐츠를 시청하기 위해 복수의 OTT를 구독하는 이용자가 점차 증가하고 있습니다. [시장여건] 방송사업은 방송법 및 인터넷 멀티미디어 방송사업법, 동법 시행령과 시행규칙 등으로 규제되고 있으며 일반적으로 진입규제, 소유규제, 기술규제와 같은 사전규제와 시청점유율 규제, 내용규제 등 사후규제로 구분할 수 있습니다.(1) 진입규제 : 방송사업자는 사업진출시 정부부처 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야 하고 특히 허가ㆍ승인을 받는 지상파방송사업자, 종합편성 또는 보도에 관한 전문편성 방송채널사용사업자, 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자,플랫폼사업자(종합유선방송, 위성방송, IPTV)의 경우 일정기간마다 재허가 및 재승인을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다.(2) 소유규제 : 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자, 인터넷멀티미디어방송사업자(IPTV)는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다. (3) 기술규제 : 방송사업자는 허가ㆍ승인ㆍ등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다. (4) 시청점유율 규제 : 방송사업자의 시청점유율(전체 텔레비전 방송에 대한 시청자의 총 시청시간 중 특정 방송채널에 대한 시청시간이 차지하는 비율)은 해당 방송사업자와 특수관계자 등의 시청점유율을 합산하여 100분의 30을 초과할 수 없습니다.(5) 내용규제 : 방송사업자는 방송 프로그램 형식에 관하여 방송통신위원회로부터, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회로부터 사후 심의 및 제재를 받습니다. [경쟁우위요소] 방송산업 전체를 살펴보면 우리나라는 지상파 위주의 방송시장이 형성되어 있었습니다. 그러나 케이블TV의 성장, 위성방송의 출범, IPTV의 성장으로 인한 다매체 구조의 형성 및 PP의 제작 역량 강화에 따른 메가(Mega)-IP확보 등 다채널 시대의 도래로 지상파의 시장지배력은 부분적으로 축소되고 있습니다. 방송사업은 정부기관 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)의 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야만 사업을 운영할 수 있으므로 진입장벽이 매우 높습니다.다만, 방송채널사용사업은 2000년 방송법 개정으로 허가제에서 등록제로 변경됨에 따라 일정요건만 충족하면 방송이 가능합니다. 따라서 시장진입이 용이하며 시장에서의 경쟁도 심화되고 있습니다. 종합편성이나 보도 또는 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업은 정부기관(종합편성/보도-방송통신위원회, 홈쇼핑-과학기술정보통신부)의 승인을 얻어야 합니다. 2) 사업 현황 [영업의 개황] 미디어 플랫폼 부문은 방송채널사용사업자로서 현재 tvN, tvN DRAMA, tvN SHOW, tvN STORY, tvN SPORTS, OCN, Tooniverse 등의 직접 채널을 운영하는 방송채널사용사업을 영위하고 있습니다. 당 사업부문이 직접 운영중인 tvN 채널은 메인타겟인 20~49세 남녀 시청자를 겨냥하여 'Content Trend Leader' 채널을 지향하며 성역을 넘나드는 소재와 실험적 장르 개발로 국내 방송콘텐츠의 다양성은 물론 요즈음 트렌드인 웰메이드 방송을 선도하고 있습니다. 트렌디한 예능 콘텐츠 및 화제성 높은 드라마의 연속적인 흥행으로, 영향력 높은 채널로 자리매김 하고 있습니다. 이외에도 당사 채널은 다양화된 시청자의 니즈 변화와 뉴미디어 플랫폼의 다변화에 대응하여 차별화된 소재와 포맷의 오리지널 프로그램을 개발하며 콘텐츠 경쟁력을 지속적으로 강화하는 한편, 각종 시청자 이벤트 및 초청 시사회 등 시청자 대상의 다양한 행사를 개최하여 시청자 만족을 위해 최선을 다하고 있습니다. 뿐만 아니라, 한국 최고의 콘텐츠 채널로서 최근에는 방송사업뿐만 아니라 문화산업 전반을 망라한 킬러콘텐츠 기업으로서 도약하기 위한 사업 등을 기획하고 있습니다. 자회사 방송채널 사용사업 현황> 법인명 채널명 공급분야 송출현황 (주)씨제이이엔엠 및 자회사 tvN 드라마ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN DRAMA 버라이어티쇼ㆍ드라마 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN SHOW 버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN STORY 버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN SPORTS 스포츠 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV CATCH ON 1 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV CATCH ON 2 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN Movies 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN Movies2 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV Mnet 음악ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV Tooniverse 어린이 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV 중화 TV 중화문화 케이블TV, 위성방송, IPTV UXN 영화, 드라마 및 보조적데이터방송 위성방송, IPTV Mnet Japan 드라마, 음악, 버라이어티쇼, 영화 케이블TV, 위성, IPTV tvN Asia 버라이어티쇼, 드라마, 음악 케이블TV, 위성, IPTV tvN Movies 한국영화 케이블 TV, VOD, 디지털 OTT [시장 점유율 등] 당사는 유료방송 사업특성상 시청점유율을 시장점유율로 표기할 수 있습니다. 시청 점유율 현황> (단위 : %) MPP명 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 CJ ENM 21.9 20.7 22.2 21.3 20.8 21.8 20.9 18.0 18.4 17.1 17.1 MBC 계열 12.7 11.4 11.2 9.1 8.5 8.6 8.6 7.4 7.0 7.1 7.6 SBS 계열 8.8 8.9 7.9 7.1 7.2 7.0 6.6 5.9 5.7 6.0 6.5 KBS 계열 8.4 8.4 8.3 7.9 7.7 7.0 6.6 5.9 6.0 5.8 5.7 C 계열 7.5 6.7 5.1 4.8 3.9 3.0 2.9 3.1 3.0 2.6 2.7 티브로드 계열 9.1 8.1 7.5 7.7 7.6 6.9 6.4 5.5 5.3 5.5 5.2 주요MPP 합계 68.4 64.2 62.2 57.9 55.7 54.3 52.0 45.8 45.4 44.1 44.8 기타 PP 31.6 35.8 37.8 42.1 44.3 45.7 48.0 54.2 54.6 55.9 55.2 합 계 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 자료) AGB닐슨, National, All platform, All 가구 점유율 ※ 종합편성채널의 시청점유율은 고려하지 않음 [영화드라마사업] 1) 업계 현황 [산업의 특성] 영화산업은 하나의 영상 콘텐츠가 극장 상영 뿐 아니라 VOD, TV, OTT 등 다양한 매체에서 재생되는 과정을 통해 반복 판매되며 부가가치가 확대되는 성격을 가지고 있습니다. 극장에서 상영되는 영화는 이러한 창구화 과정에서 가장 처음으로 이용되는 영상물이며 최초 상영에서의 그 흥행 여부가 후속 창구(window)의 성과에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 따라서 영화는 흥행에 민감한 상품으로 일반 재화에 비해 정확한 수요 예측이 어렵다는 리스크가 있지만, 1차 창구에서 성공하면 2차, 3차 매체의 성공으로 연결될 가능성이 높아 이를 통한 지속적인 수익 창출이 가능한 특징이있습니다. 2020년부터 코로나19 영향으로 극장 시장의 침체가 있었으나, 2022년 4월 사회적 거리두기 모든 조치가 해제(실내 마스크 착용은 유지)된 이후 극장 시장은 점차 회복하여, 2023년 전체 매출액(12,614억원)은 코로나19 사태 이전인 2019년 전체 매출액의 65.9%까지 회복하였습니다. 공연 뮤지컬 시장은 2000년대 들어 전용 극장의 확대 및 작품수 증가, 아이돌 스타의 출연, 20~30대 여성 중심의 팬층 확대 등으로 지속적으로 성장하며, 2018년 뮤지컬 티켓 판매액은 3,673억원을 달성하였습니다. 코로나19로 인한 공연 취소 및 연기, 사회 적 거리두기 등의 영향으로 관객수가 급감하며 국매 뮤지컬 티켓판매액은 2020년 1,435억원, 2021년 2,343억원으로 감소하였으나, 엔데믹 이후 빠른 회복세를 보이며 2022년 4,253억원, 2023년 4,591억원으로 역대 최고 티켓 판매 매출을 기록하고 있습니다. 드라마산업은 과거 지상파 및 유료 방송 중심이었으나 영상 산업 고도화 및 OTT 등 뉴미디어 플랫폼의 등장으로 소비자에 대한 창구가 다양해지고 있습니다. 방송매체이용행태조사 보고서에 따르면 2021년부터 2023년까지 평균 TV 이용시간은 약 4% 감소한 반면 OTT 이용률은 69.5%에서 77.0%로 증가하여 전체적인 시장 규모와 사업 영역이 확대되고 있습니다. [산업의 성장성] 영화관람료는 2001년 주중 7,000원(주말 8,000원)에서 8년 동안 변동 없이 유지되어오다가 2009년 하반기부터 주중 8,000원(주말 9,000원)으로 인상되었으며 이후 2016년 초 일부 극장에서 가격 조정(주말 11,000원)이 있었고, 2018년 초 추가 가격 인상(주말 12,000원, 특수관 15,000원)이 있었습니다. 2020년 이후 코로나19로 인한가격 인상으로 2022년 6월 기준 이후 주중 14,000원(주말 15,000원)으로 인상되었습니다. 관객 수 측면에서는 2000년대 중반 이후 1,000만 관객 이상을 동원하는 한국 영화가 다수 출현하는 등 급격한 양적 성장을 보였고, 추가적으로 IMAX, 3D, 4D등의 고부가가치 콘텐츠의 증가로 인하여 극장 티켓 단가의 상승이 있었습니다. 2007~2008년 전반적인 영화시장 침체로 정체기를 맞이하였으나, 2010년 이후 한국 영화가 주도하는 회복세를 보였습니다. 2012년 한국 영화 관객수 1억명 돌파 이후, 2012년부터 2019년까지 한국 영화 관객수는 1억명 대를 꾸준히 유지하였습니다. 다만, 2020년 2월부터 유행하기 시작한 코로나19로 인하여 2021년 1,822만명까지 감소하였으나, 2022년 사회적 거리두기 해제로 2023년 6,075만명을 기록하며 코로나이 전인 2019년 한국영화 관객수 11,562만명 대비 52.5% 수준까지 회복하였습니다. 드라마산업 시장규모는 국내 방송시장 매출규모와 주요 OTT 서비스 사용시간을 통해 간접적으로 파악할 수 있습니다. 방송산업실태조사 보고서에 따르면, 지상파 방송, 케이블방송(유선방송사업자, 방송채널사용사업자), 위성방송, DMB, IPTV 등 5개 방송사업자들의 방송사업 수익과 방송영상 독립제작사의 매출을 합한 국내 방송시장 총 매출규모는 2022년 기준 19조 7,579억원으로 집계되었고, 2019년 17조 6,717억원으로 집계된 이후 연평균 증가율 3.8%로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 2023년 상반기 콘텐츠산업 동향분석 보고서에 따르면 국내 OTT 사용자 이용시간은 월간활성사용자수(MAU) 기준 2023년 17억 6,350시간으로 집계되어 3년 사이 약 23%의 증가세를 보이고 있습니다. 이는 주요 OTT 서비스사의 우수한 콘텐츠 수급을 위한 공격적 투자로 이어지며 전반적인 드라마산업의 지속 성장으로 이어질 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성 및 계절성] 영화산업은 여름, 겨울 방학 시즌 및 추석/설 등의 명절 시즌에 관객수가 급격히 증가하고, 3~4월, 10~11월은 비수기에 해당하여 매출이 감소하는 경향이 있습니다. 그러나 최근 성수기 외의 시즌에도 개봉작에 따라 관객수가 크게 증가하는 등의 변화를 보이고 있습니다. 드라마산업의 경우 문화 소비라는 특성상 수요자의 기호 변화가 매우 빠르고 유행이 중요하며, 경기에 따른 변동성이 매우 큰 산업입니다. 그러나 최근 모바일 기기의 보편화 및 OTT 서비스 이용률의 확대로 시청자들의 드라마 소비 행태는 크게 변화되고 있으며, 이러한 모바일 기반의 OTT 서비스 이용의 확대로 언제 어디서든 시공간의 제약이 없는 드라마의 소비가 가능하게 됨에 따라 드라마 산업의 공간적, 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있습니다. [시장여건] 저작권 보호 강화를 위한 제도가 마련되고 스마트 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서, 합법 다운로드 서비스와 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 중요한 영역으로 자리 잡고 있습니다. 또한 TV 매체 이용 빈도는 감소하는 반면, 스마트폰 보유율 및 이용률이 증가하는 등 유료방송 채널 및 OTT 등 영화 및 드라마를 수신할 수 있는 채널이 다양화되면서 필수매체로서의 TV의 위상은 점차 약화되고 있습니다. 최근 글로벌 OTT 및 IT 기업의 콘텐츠 제작투자가 크게 확대됨에 따라 한국 콘텐츠(K-콘텐츠)에 대한 관심도 증가하고 있습니다. K-콘텐츠의 해외 판매 단가는 지속 상승하고 있는 추세이며, 뉴미디어 업체들의 자사 플랫폼 내 사용자 트래픽 증가를 위한 콘텐츠 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. [경쟁우위요소] 영화사업과 관련하여 당사는 시장, 경쟁 환경의 부침에도 불구하고 일정 규모 이상의 한국 영화에 지속적으로 투자를 진행해왔으며 이를 통해 매년 안정적이고 다양한 한국 영화 라인업 포트폴리오를 확보해왔습니다. 아울러 투자, 기획, 제작의 글로벌화를 위하여 박차를 가하고 있으며 이미 중국, 베트남, 인도네시아에서는 기록적인 박스오피스 실적을 달성하였고 이 외에도 미국, 튀르키예 등의 지역에서도 활발히 사업을 영위하고 있습니다. 또한 한국 영화의 지속적인 투자 및 해외 판권 확보로 풍부한 라이브러리를 갖추어 부가판권 시장에서 수익 창출의 안정적 기반을 확보하고 있습니다. 당사는 2022년 1월 미국 스튜디오 FIFTH SEASON 인수 및 2022년 4월 콘텐츠 스튜디오 CJ ENM STUDIOS 설립을 통해, 기존의 스튜디오드래곤과 더불어 멀티 스튜디오 체제를 구축하였습니다. 이를 통해 당사는 글로벌향 콘텐츠 제작 역량을 강화하는 한편, 멀티 스튜디오 체계를 통한 공동 기획ㆍ제작 등 협력을 강화하고, 콘텐츠의 글로벌 유통을 지속 확장하고 있습니다. CJ ENM STUDIOS는 국내외 OTT 를 중심으로 극장과 TV 등을 타겟으로 한 콘텐츠 스튜디오로, '본팩토리', 'JK필름', '블라드스튜디오', '엠메이커스', '모호필름', '용필름', '에그이즈커밍', '만화가족' 등 국내 최고 수준의 크리에이터를 보유한 콘텐츠 제작사와 합병을 통해 다양한 콘텐츠를 생산 가능한 콘텐츠 제작 역량을 통합하여 영화, 드라마, 예능, 웹툰 등 다양한 장르 간 시너지 효과를 내고 있습니다. 또한, 글로벌 파트너사와의 협업을 통해 미국 등 글로벌 시장에서의 현지 제작 역량도 확보하고 있습니다. 2) 사업 현황 [영업의 개황] 당사는 영화의 제작, 투자 및 배급 사업을 영위하고 있습니다. 2022년 , , +인 1부>, 날>, , 2023년 , , , 연구소: 설경의 비밀>, , 2024년 +인 2부>, , , 등을 투자 및 배급하였습니다. 해외에서는 글로벌 공동 제작사업을 확대하여 성장 기반을 강화 하고 있습니다. 최근 베트남 內 박스 오피스 1위를 달성했던 당사 작품 2023년 578만명 동원을 뛰어넘는 가 개봉하여 643만명을 기록하며, 또 한번 역대 베트남 매출/관객수를 달성했습니다. 이처럼 영화사업부문은 국내외 역량 있는 감독, 제작사 등의 지속적인 협력 관계를 통해 경쟁 우위를 확보함과 동시에 자체기획 역량 강화를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 당사의 뮤지컬 사업은 크게 자체제작과 글로벌 사업으로 구분됩니다. 자체제작 사업은 당사 주도적으로 작품을 프로듀싱하는 것으로, 뮤지컬 사업의 핵심 역량인 제작ㆍ마케팅 기능의 내재화 및 강화를 추진하고 있습니다. 2022년 , , 를 상연하였습니다. 글로벌 사업은 브로드웨이, 런던 등 주요 해외시장에 진출하여 제작, 투자 등을 진행하고 있으며, 당사 공연사업부는 브로드웨이 , 공동 프로듀서로 참여하면서 2018년 한국 최초로 브로드웨이 리그 협회 정회원 자격을 획득하였습니다 또한 당사는 시리즈, , 등 높은 화제성을 일으킨 TV 드라마와 시리즈 , (TVING), , , (Netflix) 등 국내 및 글로벌 OTT 드라마와 영화를 제작하여 글로벌 시장에서 우수한 성과를 거두었습니다. , 시리즈 등 예능을 제작하였고, 는 한국 예능 최초로 글로벌 OTT 아마존 프라임(Prime Video)에 공개되는 등 국내 뿐만 아니라 해외에서도 높은 성과를 기록하였습니다. 이와 같이 당사는 Well-made 콘텐츠의 자체 기획 및 제작 역량을 바탕으로 다양한 플랫폼향 콘텐츠의 제작 물량을 확대하고 있습니다. [시장 점유율 등] 2024년 1분기 시장 전체 관객수는 3,091만명으로 전년 동기 대비 22.9%(576만명) 증가하였습니다. 또한 한국영화 관객수는 전년 대비 +161.2%(+1,227만명) 증가한 1,988만명으로 한국영화 관객 점유율 64.3%를 기록했으며, 외 국영화 관객수는 1,102만명 , 전년 대비 △37.2%(652만명) 감소하며, 35.7%의 외국영화 관객 점유율을 기록했습니다. 영화 배급사별 관객 점유율은 , 를 배급한 (주)쇼박스가 41.2%로 1위, , 를 배급한 워너브라더스 코리아(주)가 19.1%로 2위,+인 2부>, , , 등을 배급한 (주)씨제이이엔엠이 7.5%로 3위를 기록하였습니다. 사업부분 2024년 1분기 통계 배급사 전국관객수 (만명) 관객점유율 (%) 전체 영화 (한국 영화 및 외국 영화) (주)쇼박스 1,273 41.2 워너브러더스 코리아(주) 589 19.1 (주)씨제이이엔엠 231 7.5 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트 174 5.6 메가박스중앙(주) 플러스엠 163 5.3 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 156 5.0 다큐스토리 117 3.8 (주)CJ CGV 66 2.1 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 65 2.1 유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아 61 2.0 기타 196 6.3 합계 (한화) 1,988 64.3 합계 (외화) 1,102 35.7 합계 3,091 100.0 ※ 출처 KOBIS 박스오피스 기간별(공동 배급 시 메인 배급사로 귀속) 사업부분 2024년 1분기 통계 배급사 전국관객수 (만명) 관객점유율 (%) 한국영화 (주)쇼박스 1,268 63.8 (주)씨제이이엔엠 180 9.1 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트 170 8.5 메가박스중앙(주) 플러스엠 151 7.6 다큐스토리 117 5.9 기타 103 5.2 합계 1,988 100.0 ※ 출처 KOBIS 박스오피스 기간별(공동 배급 시 메인 배급사로 귀속) [음악사업] 1) 업계 현황[산업의 특성] 2000년대 초반 MP3의 등장으로 음악시장은 기존 음반 중심에서 음성적 P2P를 중심으로 한 디지털음원으로 변화됨에 따라 급격한 침체기에 접어들었으나 2008년 지적재산권 강화를 위해 소리바다에 대한 법적 제재 조치가 내려짐에 따라 점진적으로 합법적 유통시장으로 전환되고 있으며 2011년 스마트폰 보급확대로 기존 다운로드 시장에서 스트리밍 시장으로 변화하는 등 음악시장은 디지털 시장으로 변화하고 있습니다. 그리고 2013년 징수규정이 개정됨에 따라 음악 저작권자 및 인접권자의 권리가 확대되었고 이로 인해 권리자들의 수익금이 늘어난 반면, 상대적으로 소비자가가 인상됨에 따라 음원시장은 일시적인 침체가 전망되었습니다. 그러나 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 마케팅 강화와 서비스 개선으로 대중의 합법적 음악 구매인식이 높아짐에 따라 디지털 음원시장은 성장세를 보였습니다. 2016년과 2019년 징수규정 재개정으로 다시 한 번 저작권자 및 인접권자의 권리 확대와 더불어 소비자가 인상이 일어났지만 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 대응 및 소비자 인식 개선 기반으로 음악시장은 스트리밍(Streaming)의 디지털 시장 중심으로 시장의 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다.또한, 음악시장은 K-POP의 글로벌 흥행 확대 및 유튜브, 페이스북 등 SNS에 기반한 전 세계 확산에 따라, 아시아를 넘어 북남미, 유럽 등 전세계 core 팬덤 증가로 음악사업과 콘서트 진출 기회가 확대 되고 있어 음악 사업의 질적/양적 성장을 지속하고 있습니다. 2) 사업 현황[영업의 개황] 음악사업부문은 음악 콘텐츠(음반ㆍ원, 아티스트)의 제작 및 유통을 중심으로 아티스트 권리를 활용한 콘서트, 매니지먼트, 부가상품 사업 등 국내외 음악시장 내에서 활 발히 사업을 전개하고 있습니다. 음악사업은 전속아티스트 및 방송 채널과 관련된 음악콘텐츠를 기획/제작 및 유통 중에 있으며, 웨이크원, 에이오엠지, 아메바컬쳐, 하이어뮤직, 스윙엔터테인먼트 등의 서브레이블 내 다양한 장르의 아티스트 IP를 확보하여 영향력을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히, Mnet 방송프로그램 를 통해 2022년 탄생한 걸그룹 에 이어 Mnet 보이그룹 서바이벌 프로그램 을 통해 2023년 결성된 은 데뷔 앨범 밀리언셀러 달성 등의 성과를 보이며 5세대를 대표하는 차세대 보이그룹으로서 성공적인 포지셔닝을 하였습니다. 또한 글로벌 시장 확대에 발맞춰 일본 현지에 라포네엔터테인먼트를 설립, 2019년 방송프로그램 을 통해 데뷔한 과 2021년 시즌2>의 이 두터운 팬덤을 형성하고 일본 내 영향력을 확대하고 있습니다. 2023년에는 일본 프로듀스 시즌 최초로 걸그룹을 뽑는 THE GIRLS>를 통해 높은 화제성을 확보하는 등 시즌제 오디션 프로그램을 거듭 성공시키며 신규 걸그룹 를 론칭하는 등 글로벌 음악사업을 확장하고 있습니다. 콘서트사업은 연간 300회 이상 국내/외 오프라인 콘서트를 꾸준히 진행하고 있으며,엔데믹 전환에 따라 콘서트 기획/제작 역량 및 공연 인프라를 바탕으로, 자사 아티스트 및 국내/외 주요 아티스트들의 콘서트 사업권을 지속적으로 확보하여 차별화된 온라인 및 오프라인 공연을 선도하는 콘서트 사업자로 성장하는 데 주력할 예정입니다. 음반/음원 유통사업은 양질의 콘텐츠에 선별 투자 및 Hit-ratio 제고를 통해 음악시장에서의 영향력을 유지하고, 지니뮤직과 협업 강화, 방송 및 영화 부문과의 시너지 극대화를 통해 변화하는 시장 상황에 적극적으로 대응할 예정입니다. [커머스사업] 1) 업계 현황[산업의 특성] TV홈쇼핑은 한국 방송산업과 함께 성장해 왔습니다. 1995년 케이블TV 산업을 시작으로, 2002년 위성방송, 2009년 IPTV가 도입되었고, 유료방송 가입자수가 증가하면서 산업 규모가 확대되었습니다.TV방송 사업은 크게 프로그램공급자 (PP)와 플랫폼사업자 (종합유선/위성/IPTV 방송사업자 등)로 구분 가능하며, 홈쇼핑사는 프로그램 공급자 (PP)에 속합니다. TV홈쇼핑은 상품에 대한 특징과 정보 등을 상세히 설명하는 프로그램을 플랫폼사업자를 통해 유료방송가입자에게 송출하고, 시청자로부터 전화/모바일 등을 통해 주문 및 대금을 결제 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송해 주는 과정을 거치게 됩니다. TV산업을 기반으로 출발한 홈쇼핑은 상품 소싱 능력, 체계적 물류시스템, 축적된 양질의 DB를 바탕으로 온라인쇼핑몰 등의 매체까지 사업 영역을 확대하며 성장을 지속하고 있습니다. 온라인쇼핑몰은 PC/모바일 매체를 통해 수백만 가지에 이르는 다양한 상품을 판매하는 사업으로, 시공간의 제약을 받지 않아 편의성이 높고, 타 유통업태 대비 합리적인 가격에 상품을 구입할 수 있다는 장점이 있습니다. 현재 국내에서 운영중인 홈쇼핑 업체로는 1995년 8월 1일 최초로 사업을 개시한 (주)씨제이이엔엠을 비롯하여 GS리테일, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈, 그리고 공영쇼핑 총 7개사가 있습니다. [성장성] 국내 TV 홈쇼핑 산업은 유료방송가입자수의 증가와 함께 매년 성장을 거듭하였으나2000년대 중반부터 신규 가입자수의 증가세가 둔화됨에 따라 다소 정체되는 양상을 보였습니다. 그러나 새로운 상품 카테고리를 지속 발굴하고, 배송/사후관리 등 고객서비스를 강화함으로써 정체기를 돌파할 수 있었습니다. 현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 성숙한 유통 채널로 자리 잡 아 최근 5개년 평균 약 3%의 성장 세를 유지하고 있습니다. 또한, 온라인쇼핑 산업은 1990년대 중반 형성된 이후로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다 . 오프라인 유통업태의 성장이 점차 정체되는 반면, 온라인쇼핑은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2023년 온라인쇼핑시장 거래액은 227조원을 기록하며 전년대비 8%의 성장률을 보였고, 그 중 모바일 쇼핑의 거래액은 168조원(전년대비 +7%)으로, 온라인쇼핑 거래액 전체의 74%를 차지하였습니다. 모바일 쇼핑의 성장은 향후에도 지속될 것으로 전망되며 모바일 선두를 잡기 위한 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 자료) 통계청 온라인쇼핑 동향조사-온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별거래액, 2024.02.01 발표 [경기변동의 특성] 2023년 고금리ㆍ고물가 장기화에 따른 경기 침체 및 소비 둔화 영향 전년 대비 3% 성장하였습니다. 업태별 현황을 살펴보면, 백화점은 소비 양극화 현상 심화에 따라 명품 시장의 호황 속에서 8% 신장하였으며, 편의점은 오프라인 수요 증가 및 1인 가구 수요 확대 영향으로 5% 신장률을 기록했습니다. 반면 온라인 유통업계는 오프라인 수요로의 이동에 따른 소비 감소로 오프라인 시장 성장을 소폭 하회하는 성장세(+1%)를 보였습니다. 홈쇼핑 업계 또한 온라인 수요 감소 아래 전년 수준의 성장률을 달성 할 것으로 예상됩니다. 자료) 통계청 서비스업 동향조사-소매업태별 판매액, 2024.1.31 발표 [국내외 시장여건](1) 경쟁상황 현재 국내 홈쇼핑 시장은 (주)씨제이이엔엠, GS리테일 2개의 선발업체와 2001년 방송을 시작한 후발 3사(현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑), 그리고 2012년 1월 방송을 시작한 홈 2015년 7월 론칭한 공영쇼핑 총 7개사가 경쟁하고 있습니다. (2) 시장의 안정성 경쟁 격화와 이에 따른 시장의 불확실성 증대에도 불구하고 TV홈쇼핑 사업은 온라인 소매의 플랫폼으로서 확고한 위치를 구축해왔습니다. TV홈쇼핑에서 확보한 소비자의 신뢰와 강력한 브랜드 이미지는 인터넷 쇼핑을 포함한 온라인 쇼핑의 확고한 사업 초석이 되고 있습니다. 또한 배송, 결제시스템의 편의성과 상품, 고객 관련 정보는 온라인 쇼핑사업의 근간이 되고 있습니다. 실제 홈쇼핑 사업자들은 TV홈쇼핑을 기반으로 온라인쇼핑몰 등의 멀티채널 매출 비중을 확대하여 주력 사업부문으로 육성시켜 왔습니다. (3) 시장 점유율 추이 (단위 : 억원) 구 분 2021년 2022년 2023년 CJ ENM 12,690 21.7% 12,631 21.5% 11,918 21.4% GS리테일 12,270 21.0% 12,393 21.1% 11,311 20.4% 현대홈쇼핑 10,804 18.5% 11,016 18.8% 10,743 19.3% 롯데홈쇼핑 11,027 18.8% 10,778 18.4% 9,416 16.9% NS홈쇼핑 5,480 9.4% 5,509 9.4% 5,977 10.8% 홈앤쇼핑 4,233 7.2% 4,430 7.5% 4,350 7.8% 공영쇼핑 2,046 3.5% 1,964 3.3% 1,862 3.4% ※ 각사 공시 자료 (홈쇼핑 매출액 기준) 2) 사업의 현황[경쟁우위 요소] 당사는 타 유통업태에 비해 판매상품의 편성을 탄력적으로 운영할 수 있어 경기침체 등 외부환경의 영향을 최소화 할 수 있는 장점이 있습니다. 상황에 따라 상품 포트폴리오 조정을 통해 시장 및 경쟁 환경에 적극적으로 대응할 수 있습니다. 또한, 타 홈쇼핑업체 대비 경쟁우위를 확보하기 위해 당사는 단독 판매 상품 및 자체 브랜드를 기획하여 고객에게 차별화된 가치를 전달하기 위해 노력하고 있습니다. 이를 통해 다년간 축적된 상품 기획력은 쉽게 모방할 수 없는 당사의 핵심 역량 중 하나로 자리잡았습니다. [스튜디오드래곤(주)] 스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다.(주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이, (주)지티스트, (주)길픽쳐스 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. 신인 작가 육성 프로그램 오펜(O`PEN)을 비롯해 중소 드라마 제작사와의 공동 제작, 그리고 미국에 해외 자회사 3개사를 신설하는 등 세계 시장에서 국내 드라마 콘텐츠의 경쟁력을 높이고 있습니다.※ 자세한 사업의 내용은 스튜디오드래곤(주)의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다. 다. 사업부문별 매출액, 영업손익 재무정보 및 비중 2024년(제31기) 1분기 매출은 미디어플랫폼 부문이 3,142억원(27.22%), 영화드라마 부문이 3,664억원 (31.74%), 음악 부문이 1,258억원(10.90%)이며, 커머스 부문이 3,478억원(30.14%) 입니다.2024년(제31기) 1분기 영업이익은 미디어플랫폼 부문이 -35억원, 영화드라마 부문이 -178억원이며, 음악 부문이 48억원, 커머스부문이 262억원입니다. (단위 : 백만원) 부문 구 분 제31기 1분기 제30기 제29기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 미디어플랫폼 매출액 314,196 27.22% 1,261,988 28.89% 1,427,629 29.79% 영업이익 -3,491 - -63,557 - 7,782 5.66% 영화드라마 매출액 366,356 31.74 % 1,092,042 25.00% 1,424,289 29.72% 영업이익 -17,817 - -97,493 - 7,064 5.14% 음악 매출액 125,795 10.90% 676,467 15.49% 585,016 12.21% 영업이익 4,756 - 70,913 - 55,723 40.56% 커머스 매출액 347,796 30.14% 1,337,864 30.62% 1,355,303 28.28% 영업이익 26,210 - 69,252 - 72,397 52.70% 영업이익 연결조정 효과 2,675 - 6,285 - -5,590 -4.07% ※ 영업이익은 부문별 연결 자회사의 PPA 상각비용이 반영된 수치입니다. 라. 신규사업의 내용 및 전망 (주)씨제이이엔엠은 2020년 10월 (주)티빙(TVING)을 설립했습니다. 당사는 독보적인 기획제작 역량을 바탕으로 , , , 등 시즌제 오리지널 콘텐츠를 확대하고, 스포츠 및 해외 시리즈 등 콘텐츠 다양성을 강화하여, 가입자 및 트래픽 성장을 지속 해 왔습니다. 또한 2024년 3월 광고 요금제 출시를 통해 수익구조를 다변화하고 콘텐츠 역량과의 시너지를 창출하여 사업 성장을 가속화하고 있습니다. 콘텐츠 역량 강화 및 비즈니스 모델 다변화 와 더불어, (주)티빙(TVING)은 데이터 웨어하우스(DW), 비즈니스 인텔리전스(BI) 체계를 구축하고 개인화 서비스 와 광고 타겟팅 특화 시스템을 강화하는 등 데이터 중심의 경영 추진 을 통해 스 트리밍 및 광고 서비스의 최적화를 지속하고 있습니다. 또한, 당사는 급변하는 디지털 콘텐츠 산업을 주도 하기 위해 필요한 핵심 기술을 내재화하고 있습니다. 버추얼(Virtual) 세트, 메타휴먼(Metahuman) 캐릭터, 가상현실(VR)과 증강현실(AR)을 포괄하는 가상융합기술(XR), 메타버스(Metaverse) 등 신기술을 영상 콘텐츠 및 음악 콘서트 등에 적용해 새로운 형태의 제작을 기획하고 있습니다. 해당 기술들을 기반으로 독창적인 콘텐츠 창작을 확대하고, VFX Studio 등 제작 스튜디오의 활용 영역을 확장해 high-tech 콘텐츠 제작 역량을 확보하고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보((주)씨제이이엔엠와 그 종속기업 ) (단위: 백만원) 구 분 제31기 1분기 제30기 제29기 2024.03.31 2023.12.31 2022.12.31 [유동자산] 2,925,720 2,782,356 3,108,039 현금및현금성자산 1,240,753 1,032,592 1,133,713 단기금융상품 70,433 64,213 201,648 매출채권 877,987 930,559 1,161,227 재고자산 124,575 115,976 97,176 기타유동자산 611,972 639,016 514,274 [비유동자산] 7,373,607 7,167,504 7,224,208 관계기업투자 1,676,479 1,657,006 1,816,368 유형자산 1,395,788 1,353,345 1,266,598 무형자산 2,892,211 2,856,929 2,768,360 기타비유동자산 1,409,129 1,300,224 1,372,882 자산총계 10,299,327 9,949,860 10,332,247 [유동부채] 3,857,422 3,400,942 4,269,198 [비유동부채] 2,262,134 2,371,153 1,718,721 부채총계 6,119,556 5,772,095 5,987,919 [자본금] 110,577 110,577 110,577 [주식발행초과금] 101,147 101,147 101,147 [이 익 잉 여 금] 837,312 852,327 1,180,277 [기타자본구성요소] 2,206,025 2,174,690 2,160,161 [비지배지분] 924,709 939,022 792,165 자본총계 4,179,771 4,177,764 4,344,328 구 분 2024.01.01 2023.01.01 2022.01.01 ~2024.03.31 ~2023.03.31 ~2022.03.31 매출액 1,154,143 948,986 957,267 영업이익 12,333 -50,344 49,626 법인세비용차감전순이익 -16,997 -80,424 3,983 당 기 순 이 익 -34,786 -88,940 1,588 지배기업의 소유주에게귀속되는 당기순이익 -15,108 -68,656 6,742 비지배지분의 소유주에게귀속되는 당기순이익 -19,678 -20,284 -5,154 당 기 총 포 괄 이 익 1,881 -53,172 -57,551 계속영업 기본주당순이익 -729원 -3,312원 235원 연결대상 종속회사 수 139 124 126 ※연결대상 종속회사 수는 지배회사인 (주)씨제이이엔엠을 제외하고 기재하였습니다. 나. 투자자가 요약연결재무정보를 기간별로 비교하는데 있어서 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항회사는 전전기 중 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 및 산하 계열사를 연결 대상에 편입 하였습니다. 다. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제31기 제30기 제29기 2024.03.31 2023.12.31 2022.12.31 [유동자산] 1,104,193 873,172 1,101,385 현금및현금성자산 432,886 14,690 232,916 단기금융상품 25,030 25,150 25,151 매출채권 410,953 537,090 581,482 재고자산 81,690 76,834 66,536 기타유동자산 153,634 219,408 179,467 매각예정자산 - - 15,833 [비유동자산] 4,965,806 5,002,816 5,371,125 매도가능금융자산 340,167 353,539 382,700 종속기업투자 1,930,085 1,928,957 2,091,589 관계기업투자 1,195,159 1,196,019 1,194,510 유형자산 636,153 645,014 649,066 무형자산 641,244 648,739 721,962 기타비유동자산 222,998 230,548 331,298 자산총계 6,069,999 5,875,988 6,472,510 [유동부채] 1,332,473 1,174,825 2,453,290 [비유동부채] 1,439,942 1,419,228 753,377 부채총계 2,772,415 2,594,053 3,206,667 [자본금] 110,577 110,577 110,577 [주식발행초과금] 101,147 101,147 101,147 [이 익 잉 여 금] 1,420,570 1,395,258 1,380,150 [기타자본구성요소] 1,665,290 1,674,953 1,673,969 자본총계 3,297,584 3,281,935 3,265,843 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2024.01.01 2023.01.01 2022.01.01 ~2024.03.31 ~2023.03.31 ~2022.03.31 매출액 639,115 625,432 651,803 영업이익 47,688 21,292 66,334 법인세비용차감전순이익 303 -2,830 17,352 당 기 순 이 익 253 -6,179 14,187 당 기 총 포 괄 이 익 152 -1,544 -8,412 계속영업 기본주당순이익 1,221원 -298원 684원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 31 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 30 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 2,925,719,682,990 2,782,355,786,459 현금및현금성자산 (주5) 1,240,753,198,011 1,032,592,197,719 단기금융상품 (주4,5) 70,432,525,381 64,213,297,721 매출채권 (주5,6) 877,987,170,389 930,558,967,124 선급금 (주8) 216,021,067,264 266,309,069,456 재고자산 (주9) 124,574,607,568 115,975,579,202 유동매도가능금융자산 (주4,5,10) 335,802,301 5,482,342,924 당기법인세자산 6,137,216,768 5,446,306,507 기타유동금융자산 (주4,5,7) 249,983,567,005 242,815,525,939 기타유동자산 139,494,528,303 118,962,499,867 비유동자산 7,373,607,420,804 7,167,503,928,960 장기매출채권 (주5,6) 39,007,757,651 40,844,563,217 장기선급금 (주4,5,8) 598,012,142,300 494,449,334,994 매도가능금융자산 (주4,5,10) 473,117,996,421 503,963,660,656 관계기업및공동기업투자 (주11) 1,676,479,414,362 1,657,005,822,304 유형자산 (주12,13) 1,395,787,932,202 1,353,345,487,551 무형자산 (주14) 2,892,211,249,025 2,856,928,686,941 기타비유동금융자산 (주4,5,7) 231,609,126,651 191,909,818,060 기타비유동자산 14,009,047,763 19,413,476,162 이연법인세자산 53,372,754,429 49,643,079,075 자산총계 10,299,327,103,794 9,949,859,715,419 부채 유동부채 3,857,422,280,670 3,400,941,997,109 매입채무 (주5) 271,085,125,022 244,518,960,369 미지급금 (주5) 405,304,509,633 416,541,429,670 유동계약부채 732,713,395,220 760,516,306,784 단기차입금 (주5,15) 1,033,808,419,998 912,943,743,999 유동성장기차입금 (주5,15) 450,847,160,519 163,012,877,810 유동성사채 (주5,15) 367,559,186,926 279,522,858,166 당기법인세부채 14,398,120,028 13,719,588,910 기타유동금융부채 (주4,5,7,13) 392,035,837,555 400,824,848,445 기타유동부채 189,670,525,769 209,341,382,956 비유동부채 2,262,134,027,656 2,371,153,220,414 장기차입금 (주5,15) 681,261,611,262 984,205,675,148 사채 (주5,15) 884,344,478,095 769,519,897,759 순확정급여부채 (주5,15) 19,639,293,072 11,456,069,250 이연법인세부채 10,513,121 10,065,056 비유동계약부채 5,436,292,866 5,450,647,419 기타비유동금융부채 (주4,5,7,13) 593,309,668,213 524,502,773,543 기타비유동부채 16,923,709,763 14,858,341,293 비유동충당부채 61,208,461,264 61,149,750,946 부채총계 6,119,556,308,326 5,772,095,217,523 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 3,255,061,927,470 3,238,742,516,993 자본금 (주17) 110,577,370,000 110,577,370,000 주식발행초과금 (주17) 101,147,441,547 101,147,441,547 이익잉여금 837,312,065,620 852,327,478,179 기타자본항목 (주18) 2,206,025,050,303 2,174,690,227,267 비지배지분 924,708,867,998 939,021,980,903 자본총계 4,179,770,795,468 4,177,764,497,896 부채와자본총계 10,299,327,103,794 9,949,859,715,419 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주27) 1,154,143,153,636 1,154,143,153,636 948,985,957,109 948,985,957,109 매출원가 (주21) (752,944,416,513) (752,944,416,513) (596,805,437,452) (596,805,437,452) 매출총이익 401,198,737,123 401,198,737,123 352,180,519,657 352,180,519,657 판매비와관리비 (주20,21) (389,719,464,733) (389,719,464,733) (399,944,532,788) (399,944,532,788) 대손충당금환입(대손상각비) (주5,6) 853,873,178 853,873,178 (2,579,547,642) (2,579,547,642) 영업이익(손실) 12,333,145,568 12,333,145,568 (50,343,560,773) (50,343,560,773) 금융이익 35,075,751,965 35,075,751,965 29,591,106,911 29,591,106,911 금융원가 (56,560,890,699) (56,560,890,699) (54,891,833,429) (54,891,833,429) 지분법손실 (주11) (3,763,593,334) (3,763,593,334) (7,311,617,078) (7,311,617,078) 기타영업외이익 2,515,239,084 2,515,239,084 6,550,281,833 6,550,281,833 기타영업외비용 (5,734,114,179) (5,734,114,179) (4,006,207,479) (4,006,207,479) 기타의대손상각비 (862,401,046) (862,401,046) (11,725,141) (11,725,141) 법인세차감전순손실 (16,996,862,641) (16,996,862,641) (80,423,555,156) (80,423,555,156) 법인세비용 (17,789,313,853) (17,789,313,853) (8,516,580,204) (8,516,580,204) 분기순손실 (34,786,176,494) (34,786,176,494) (88,940,135,360) (88,940,135,360) 기타포괄손익 36,667,160,459 36,667,160,459 35,767,894,451 35,767,894,451 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (38,227,274,262) (38,227,274,262) (10,101,568,778) (10,101,568,778) 확정급여제도의재측정요소 92,999,168 92,999,168 15,376,630 15,376,630 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (24,896,171,777) (24,896,171,777) 14,072,501,520 14,072,501,520 지분법자본변동 (13,424,101,653) (13,424,101,653) (24,189,446,928) (24,189,446,928) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 74,894,434,721 74,894,434,721 45,869,463,229 45,869,463,229 해외사업환산손익 40,441,120,895 40,441,120,895 33,921,545,270 33,921,545,270 파생상품평가손익 (1,084,425,853) (1,084,425,853) (1,657,117,220) (1,657,117,220) 지분법자본변동 35,537,739,679 35,537,739,679 13,605,035,179 13,605,035,179 총포괄이익(손실) 1,880,983,965 1,880,983,965 (53,172,240,909) (53,172,240,909) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 (15,108,411,727) (15,108,411,727) (68,656,123,782) (68,656,123,782) 비지배지분 (19,677,764,767) (19,677,764,767) (20,284,011,578) (20,284,011,578) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 14,634,513,622 14,634,513,622 (40,655,170,533) (40,655,170,533) 비지배지분 (12,753,529,657) (12,753,529,657) (12,517,070,376) (12,517,070,376) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (729) (729) (3,312) (3,312) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (729) (729) (3,312) (3,312) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,180,277,034,650 2,160,160,707,975 3,552,162,554,172 792,165,220,729 4,344,327,774,901 총포괄이익(손실) 당기순이익(손실) 0 0 (68,656,123,782) 0 (68,656,123,782) (20,284,011,578) (88,940,135,360) 확정급여제도의재측정요소 0 0 (4,023,905) 0 (4,023,905) 19,400,535 15,376,630 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 9,598,069,771 9,598,069,771 4,474,431,749 14,072,501,520 해외사업환산손익 0 0 0 29,881,179,815 29,881,179,815 4,040,365,455 33,921,545,270 파생상품평가손익 0 0 0 (1,166,270,419) (1,166,270,419) (490,846,801) (1,657,117,220) 지분법자본변동 0 0 0 (10,308,002,013) (10,308,002,013) (276,409,736) (10,584,411,749) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 대체 0 0 (4,527,167,565) 4,527,167,565 0 0 0 소유주와의 거래 합계 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 자본변동 0 0 0 3,212,091,131 3,212,091,131 0 3,212,091,131 소유주에 의한 기타출자에 따른 증가, 지분 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 신종자본증권 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 자본 변동으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 (2,489,835,140) (2,489,835,140) 10,547,770 (2,479,287,370) 종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상 0 0 0 250,093,577 250,093,577 0 250,093,577 2023.03.31 (기말금액) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,107,089,719,398 2,193,665,202,262 3,512,479,733,207 779,658,698,123 4,292,138,431,330 2024.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 852,327,478,179 2,174,690,227,267 3,238,742,516,993 939,021,980,903 4,177,764,497,896 총포괄이익(손실) 당기순이익(손실) 0 0 (15,108,411,727) 0 (15,108,411,727) (19,677,764,767) (34,786,176,494) 확정급여제도의재측정요소 0 0 92,999,168 0 92,999,168 0 92,999,168 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 (18,173,388,788) (18,173,388,788) (6,722,782,989) (24,896,171,777) 해외사업환산손익 0 0 0 26,803,290,020 26,803,290,020 13,637,830,875 40,441,120,895 파생상품평가손익 0 0 0 (650,655,528) (650,655,528) (433,770,325) (1,084,425,853) 지분법자본변동 0 0 0 21,670,680,477 21,670,680,477 442,957,549 22,113,638,026 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 대체 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 합계 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 자본변동 0 0 0 855,004,736 855,004,736 0 855,004,736 소유주에 의한 기타출자에 따른 증가, 지분 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 신종자본증권 변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 자본 변동으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 413,793,024 413,793,024 (1,559,583,248) (1,145,790,224) 종속기업의 처분으로 인한 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상 0 0 0 416,099,095 416,099,095 0 416,099,095 2024.03.31 (기말금액) 110,577,370 101,147,441.547 837,312,065,620 2,206,025,050,303 3,255,061,927,470 924,708,867,998 4,179,770,795,468 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 31 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 30 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동 현금흐름 376,799,454,675 324,830,731,713 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주24) 438,366,325,305 371,863,496,417 이자의 수취 11,132,453,383 9,599,492,924 이자의 지급 (57,366,359,595) (37,390,339,429) 법인세의 환급(납부) (15,332,964,418) (19,241,918,199) 투자활동 현금흐름 (449,762,277,279) (575,990,535,535) 단기금융상품의 순증감 (898,206,460) (4,296,330,960) 기타유동금융자산의 감소 298,635,897 4,575,885,977 기타유동금융자산의 증가 (608,750,000) (2,647,653,793) 매도가능금융자산의 처분 2,273,616,913 28,299,796,486 매도가능금융자산의 취득 (3,291,909,876) (1,590,572,659) 기타비유동금융자산의 증가 (3,305,710,571) (3,431,721,066) 기타비유동금융자산의 감소 718,627,575 67,950,219 관계기업 및 공동기업투자의 처분 1,864,392,209 0 관계기업 및 공동기업투자의 취득 0 (6,358,133,923) 유형자산의 처분 51,842,331 342,348,719 유형자산의 취득 (15,076,772,685) (40,095,269,713) 무형자산의 처분 1,124,655,291 3,268,554,332 무형자산의 취득 (342,651,384,802) (482,043,099,370) 기타의 투자활동 현금유출입 (90,261,313,101) (72,082,289,784) 재무활동현금흐름 263,491,157,616 72,506,517,165 단기차입금의 차입 455,300,000,000 193,122,875,873 장기차입금의 차입 896,896,375 509,363,394,775 사채의 발행 199,357,560,000 299,086,968,400 비지배지분의 감소 (1,127,686,000) 0 리스부채 원금의 지급 (8,122,025,340) (8,715,733,818) 단기차입금의 상환 (349,050,000,000) (841,634,457,688) 유동성장기차입금의 상환 (33,175,411,076) (77,246,096,573) 기타의 재무활동 현금유출입 (588,176,343) (1,470,433,804) 현금및현금성자산의 증가(감소) 190,528,335,012 (178,653,286,657) 기초현금및현금성자산 1,032,592,197,719 1,133,713,181,886 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 17,632,665,280 6,886,046,532 기말현금및현금성자산 1,240,753,198,011 961,945,941,761 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 설립일자 1994-12-16 상장일자 1999-11-23 합병일자 2018-07-01 주식회사 씨제이이엔엠(이하 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 11월 23일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으 로, 서울시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다.한편, 회사는 2018년 5월 29일자 주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다.회사는 2018년 7월 1일을 기준일로 하여 씨제이이앤엠(주)를 흡수합병하였으며, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예 매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업이 추가되었습니다.2024년 3월 31일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 씨제이(주) 8,787,427 40.07% 자기주식 1,199,535 5.47% 기타소액주주 11,942,192 54.46% 합 계 21,929,154 100.00% 1.1 종속기업 현황 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율(%) 전기말 지배지분율(%) 결산월 업종 (주)브랜드웍스코리아 대한민국 100 100 12월 종합소매업 (주)씨제이텔레닉스 대한민국 100 100 12월 인력공급업 (주)슈퍼레이스 대한민국 98.79 98.79 12월 전시 및 행사 대행업 중소벤처기업상생투자조합 대한민국 95 95 12월 중소벤처투자 (주)다다엠앤씨 대한민국 100 100 12월 통신 판매업 CMI Holdings Ltd. 중국 100 100 12월 해외법인 투자 및 관리 CJ IMC Co., Ltd. 중국 100 100 12월 도매 및 상품중개업 CJ IMC S.A. DE C.V. 멕시코 99.99 99.99 12월 도매 및 상품중개업 CJ Grand, S.A. DE C.V. 멕시코 100 100 12월 도매 및 상품중개업 Damul Trading Private Limited 인도 99.99 99.99 12월 도매 및 상품중개업 CJ IMC Vietnam Inc. 베트남 100 100 12월 도매 및 상품중개업 DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*4) 베트남 99.9 99.9 12월 도소매유통 및 방송프로그램제작 (주)메조미디어(*4) 대한민국 51 51 12월 광고매체 판매업 (주)제이에스픽쳐스(*2) 대한민국 70 70 12월 컨텐츠 제작업 (주)웨이크원 대한민국 100 100 12월 매니지먼트업 에이오엠지(주)(*4) 대한민국 75.5 75.5 12월 음악 Label 사업 (주)씨제이라이브시티(*3) 대한민국 90 90 12월 융복합 문화사업 스튜디오드래곤(주) 대한민국 54.38 54.38 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)하이어뮤직레코즈 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작업 (주)스튜디오테이크원 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작업 (주)아메바컬쳐(*2)(*3)(*4) 대한민국 60 60 12월 음악 Label 사업 (주)디베이스앤 대한민국 100 100 12월 인터넷광고매체 판매업 스윙엔터테인먼트(주) 대한민국 100 51 12월 음반기획, 제작 및 판매업 (주)비이피씨탄젠트(*3)(*4)(*5) 대한민국 51 51 12월 광고기획, 광고대행업 케이씨(KC)비바체 투자조합 대한민국 98.81 98.81 12월 콘텐츠 투자 (주)티빙(*3)(*4)(*8)(*10) 대한민국 48.85 48.85 12월 방송 프로그램 및 영화 공급업 (주)밀리언볼트(*3)(*4)(*9) 대한민국 50.05 50.05 12월 애니메이션 및 영상제작 에스씨인베스트먼트제일호(주)(*7) 대한민국 - - 12월 투자업 씨제이이엔엠 스튜디오스(주)(*3)(*11) 대한민국 85.1 85.1 12월 방송프로그램 제작 및 배급업 (주)화앤담픽쳐스 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)문화창고 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)케이피제이 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)지티스트 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 (주)길픽쳐스 대한민국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 CJ ENM Japan Inc. 일본 91.14 91.14 12월 프로그램 공급업 CJ Entertainment Japan Inc. 일본 100 100 12월 영화 및 방송프로그램 배급업 LAPONE ENTERTAINMENT(*3) 일본 70 70 12월 프로그램 공급업 Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 중국 100 100 12월 미디어, 엔터테인먼트사업 및 컨설팅업 CJ E Tianjin Co., Ltd. 중국 100 100 12월 방송서비스업 CJ Entertainment America, LLC 미국 100 100 12월 영화배급 및 제작업 Press Play Productions, LLC 미국 100 100 12월 영화제작사업 NNNY PRODUCTIONS LLC 미국 100 100 12월 영화제작사업 H PRODUCTIONS, LLC 미국 100 100 12월 영화제작사업 H PRODUCTIONS, CORP 미국 100 100 12월 영화제작사업 CJ ENM Investments America, LLC 미국 100 100 12월 해외법인 투자 및 관리 Studio Dragon Investments, LLC 미국 100 100 12월 해외법인 투자 및 관리 Studio Dragon Productions, LLC 미국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 Studio Dragon International, Inc. 미국 100 100 12월 방송 프로그램 제작 및 공급업 CH Holdings Limited 홍콩 100 100 12월 중국 자회사 주식 보유 및 관리 Rolemodel Entertainment Group Limited 홍콩 100 100 12월 콘텐츠 컨설팅 CJ ENM Hong Kong Limited 홍콩 100 100 12월 방송서비스업 CJ E Vietnam Co., Ltd. 베트남 100 100 12월 영화 제작 관련 컨설팅 CJ HK Entertainment Co., Ltd.(*3)(*4) 베트남 51 51 12월 영화배급업 CJ Blue Corporation(*4) 베트남 50.9 50.9 12월 경영컨설팅업 Blue Ocean Communication advertising company limited 베트남 100 100 12월 방송프로그램 제작업 Blue Light Film Company limited 베트남 100 100 12월 방송프로그램 제작업 Indochina link marketing and communication Compamy limited 베트남 100 100 12월 기타 광고업 CJ Major Entertainment Co., Ltd. (*1)(*2)(*3)(*4) 태국 49 49 12월 연예 기획 및 영화 배급업 True CJ Creations Co., Ltd. (*1)(*3) 태국 49 49 12월 방송프로그램 제작업 CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY 터키 100 100 12월 영화배급 및 제작업 CJ ENM USA INC. 미국 100 100 12월 지주업 CJ ENM USA HOLDINGS, LLC 미국 100 100 12월 지주업 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(*3)(*4)(*6) 미국 60 60 12월 연예매니지먼트업 Studio Dragon Japan CO., LTD.(*3) 일본 70 70 12월 방송프로그램 제작업 RYU FILM CO., LTD 일본 100 100 12월 방송프로그램 제작업 (*1) 연결회사는 이사회를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) 연결회사는 해당 기업의 잔여지분을 보유하고 있는 기존 주주와 잔여지분을 매수할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다.(*3) 연결회사는 해당 기업의 상대주주의 동의하에 매각할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.(*4) 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.(*5) 연결회사는 해당 기업의 성과 조건에 따른 조건부대가 지급 약정을 체결하고 있습니다.(*6) CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 외 74개 종속기업을 포함한 연결 기준 재무정보입니다 . (주석 1.2 참조) (*7) 특수목적기업으로, 연결회사는 해당 기업의 수익에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. (*8) 해당 기업의 상대주주인 미디어그로쓰캐피탈제1호는 보유하고 있는 잔여지분 전체를 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. (*9) 연결회사는 계약된 전제조건 충족 시 기존 주주의 잔여지분 매도를 요구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(*10) 연결회사는 해당 기업에 대한 의결권 지분율이 과반수 미만이나, 의결권의 상대적규모 및 약정 등을 고려하여 실질 지배력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다. (*11) 연결회사는 해당 기업의 상대주주에게 전제조건을 충족하여 지분이 매각될 경우 차액을 지급하기로 하는 차액결제 약정을 체결하였습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당분기 및 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 당분기 총자산 총부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)브랜드웍스코리아 71,513,350 27,563,662 43,949,688 30,356,530 (1,480,453) (1,484,508) (주)씨제이텔레닉스 20,923,535 10,083,957 10,839,578 19,061,831 466,932 466,932 (주)슈퍼레이스 2,112,866 4,120,911 (2,008,045) 1,088,885 175,382 175,382 중소벤처기업상생투자조합 1,948,336 507,856 1,440,480 - 140 (84,955) (주)다다엠앤씨 1,258,241 23,412,760 (22,154,519) 134,858 168,632 265,686 CJ Grand, S.A. DE C.V. 7,209,959 59,902 7,150,057 - - 451,453 (주)메조미디어 218,769,407 147,423,423 71,345,984 16,536,074 1,348,800 1,348,800 (주)제이에스픽쳐스 34,511,688 38,664,129 (4,152,441) 84,077 (236,686) (236,686) (주)웨이크원 16,440,353 13,398,683 3,041,670 9,021,091 302,701 302,701 에이오엠지(주) 9,549,377 2,206,017 7,343,360 3,704,725 (1,319,919) (1,319,919) (주)씨제이라이브시티 628,887,876 667,468,702 (38,580,826) 171 (1,259,305) (1,259,305) 스튜디오드래곤(주) 1,036,448,397 328,578,828 707,869,569 190,881,383 20,601,340 5,865,535 (주)하이어뮤직레코즈 3,124,872 1,552,198 1,572,674 1,448,565 (87,046) (87,046) (주)스튜디오테이크원 4,382,039 1,913,161 2,468,878 2,202,031 (149,793) (149,793) (주)아메바컬쳐 7,428,716 1,228,418 6,200,298 1,582,780 328,021 328,021 (주)디베이스앤 37,777,557 34,164,228 3,613,329 4,742,201 (90,405) (90,405) 스윙엔터테인먼트(주) 2,882,102 286,406 2,595,696 59,168 (263,725) (263,725) (주)비이피씨탄젠트 10,949,200 4,058,534 6,890,666 4,816,757 527,704 527,704 케이씨(KC)비바체 투자조합 16,477,688 113,159 16,364,529 - 175,162 175,162 (주)티빙 489,235,997 152,757,783 336,478,214 83,419,509 (38,308,072) (38,308,072) (주)밀리언볼트 23,312,522 19,095,116 4,217,406 748,769 (630,229) (630,229) 에스씨인베스트먼트제일호(주) 60,391,567 60,368,517 23,050 - (1,557) (1,557) 씨제이이엔엠 스튜디오스(주) 373,823,653 149,488,480 224,335,173 18,824,261 (1,017,255) (1,017,255) CJ Entertainment America, LLC 2,894,079 19,238,122 (16,344,043) 16,500 30,287 (667,179) CJ ENM Japan Inc. 44,950,504 32,415,065 12,535,439 6,864,845 7,947 (318,581) CJ Entertainment Japan Inc. 460,042 - 460,042 - 2 (11,987) CH Holdings Limited 88,212,355 8,125,774 80,086,581 - (160,150) 3,120,452 CJ E Tianjin Co., Ltd. 2,846,407 - 2,846,407 - 5,752 80,876 CJ E Vietnam Co., Ltd. 1,812,458 - 1,812,458 - 8,396 44,973 CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY 9,961,904 2,386,096 7,575,808 11,559,171 2,827,864 2,491,573 NNNY PRODUCTIONS LLC 2,349,404 - 2,349,404 832 832 100,938 H PRODUCTIONS, LLC 12,562,933 - 12,562,933 - (6,642) 528,979 LAPONE ENTERTAINMENT 98,902,132 37,025,160 61,876,972 41,288,760 3,059,043 1,503,155 Press Play Productions, LLC 3,061,996 - 3,061,996 - - 130,501 CJ ENM USA INC. 1,104,441,716 426,107,438 678,334,278 464,371 (10,195,298) 19,014,691 Studio Dragon Japan CO., LTD. 27,142,307 789,341 26,352,966 - (2,164) (688,967) CJ IMC Co., Ltd. 1,544,782 399,462 1,145,320 - (452,150) (412,762) CJ IMC Vietnam Inc. 2,565,524 - 2,565,524 - - 51,972 CJ IMC S.A. DE C.V. 1,414,465 112,387 1,302,078 - - 82,213 Damul Trading Private Limited 2,712,900 1,324,776 1,388,124 - - 55,869 Rolemodel Entertainment Group Limited 12,178,406 11,396,208 782,198 2,278,114 (9,585) 22,684 CJ Major Entertainment Co., Ltd. 1,680,689 289,353 1,391,336 - (6,235) (33,054) CJ ENM Hong Kong Limited 23,500,385 4,830,644 18,669,741 5,898,213 459,868 1,210,533 CJ Blue Corporation 15,130,326 764,445 14,365,881 - (264) 290,762 True CJ Creations Co., Ltd. 12,479,518 7,225,473 5,254,045 1,365,555 (63,270) (164,896) CJ HK Entertainment Co., Ltd. 12,283,080 10,364,019 1,919,061 15,388,308 1,895,931 1,903,267 CMI Holdings Ltd. 6,454,139 3,649,061 2,805,078 - 280,323 387,116 Blue Ocean Communication advertising company limited 6,985,969 14,361,618 (7,375,649) - (3) (149,417) Blue Light Film Company limited 286,112 11,995,313 (11,709,201) - - (237,203) Indochina link marketing and communication Compamy limited 3,004,165 4,429,416 (1,425,251) - (43,433) (71,583) Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 17,170,975 5,644,001 11,526,974 44 (318,032) (6,925) (주)화앤담픽쳐스 62,061,142 33,807,203 28,253,939 741,018 (604,019) (604,019) (주)문화창고 14,124,626 8,684,268 5,440,358 5,696,567 1,656,531 1,656,531 (주)케이피제이 7,307,482 8,184,244 (876,762) - (117,075) (117,075) (주)지티스트 18,333,566 15,749,573 2,583,993 109,086 (362,582) (362,582) (주)길픽쳐스 5,825,570 2,452,395 3,373,175 137,500 (64,051) (64,051) Studio Dragon Investments, LLC 27,644,075 39,683 27,604,392 - (15,960) 1,160,996 Studio Dragon Productions, LLC 587,288 29,091 558,197 - (23,049) 1,419 Studio Dragon International, Inc. 37,970,058 286,086 37,683,972 - (46,356) 1,561,081 H PRODUCTIONS, CORP 2,669,228 - 2,669,228 - - 113,761 DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 160,639 2,574,313 (2,413,674) - - (48,896) CJ ENM USA HOLDINGS LLC 729,181,602 - 729,181,602 - (429,374) 30,660,634 CJ ENM Investments America, LLC 110,705,714 77,710 110,628,004 - 14,508 4,728,997 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 2,092,530,621 1,385,498,415 707,032,206 170,498,585 (28,013,902) 6,088,880 RYU FILM CO., LTD 8,683,025 8,292,542 390,483 - (26,184) (26,184) (2) 전분기 및 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전분기 총자산 총부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)브랜드웍스코리아 71,500,177 26,065,981 45,434,196 18,930,423 (1,924,024) (1,924,024) (주)씨제이텔레닉스 20,183,638 9,810,992 10,372,646 18,478,317 (294,983) (294,983) (주)슈퍼레이스 802,747 2,986,174 (2,183,427) 1,384,215 668,107 668,107 중소벤처기업상생투자조합 2,033,425 507,989 1,525,436 - (36,939) (436,816) (주)다다엠앤씨 2,707,336 25,027,900 (22,320,564) 1,283,578 (2,387,151) (2,387,151) CJ Grand, S.A. DE C.V. 6,754,724 56,119 6,698,605 - - 607,521 (주)메조미디어 235,713,068 165,715,884 69,997,184 15,574,205 (1,045,127) (1,045,127) (주)제이에스픽쳐스 33,220,151 37,135,906 (3,915,755) 50,638 (723,884) (723,884) (주)웨이크원 19,302,726 16,563,757 2,738,969 6,072,116 463,378 463,378 에이오엠지(주) 10,971,852 2,308,573 8,663,279 4,780,383 680,031 680,031 (주)씨제이라이브시티 596,326,758 633,139,677 (36,812,919) 1,717 (2,812,378) (3,013,610) 스튜디오드래곤(주) 1,070,607,729 368,644,417 701,963,312 210,885,408 17,853,537 27,662,720 (주)하이어뮤직레코즈 3,817,049 2,157,329 1,659,720 1,501,986 74,129 74,129 (주)스튜디오테이크원 3,480,274 861,604 2,618,670 5,674,251 455,748 455,748 (주)아메바컬쳐 7,440,606 1,568,329 5,872,277 1,565,462 132,560 132,560 (주)디베이스앤 38,203,190 34,499,457 3,703,733 4,467,925 (2,319,909) (2,319,909) 스윙엔터테인먼트(주) 3,234,965 375,544 2,859,421 480,829 (305,293) (305,293) (주)비이피씨탄젠트 10,611,594 4,248,632 6,362,962 1,733,225 (182,203) (182,203) 케이씨(KC)비바체 투자조합 16,321,480 132,112 16,189,368 - (81,471) (81,471) (주)티빙 553,704,560 178,918,274 374,786,286 71,846,280 (38,606,160) (38,606,160) (주)밀리언볼트 23,750,954 18,903,320 4,847,634 - (604,942) (604,942) 에스씨인베스트먼트제일호(주) 60,393,124 60,368,517 24,607 - 14,778 14,778 씨제이이엔엠 스튜디오스(주) 349,135,918 123,783,490 225,352,428 36,016,084 (83,112) (83,112) CJ Entertainment America, LLC 2,805,814 18,482,678 (15,676,864) 19,072 17,243 (427,574) CJ ENM Japan Inc. 24,729,730 11,875,709 12,854,021 7,458,255 143,099 505,015 CJ Entertainment Japan Inc. 473,671 1,643 472,028 - 2 14,706 CH Holdings Limited 84,897,621 7,931,491 76,966,130 100,230 (20,518) 1,575,519 CJ E Tianjin Co., Ltd. 2,765,531 - 2,765,531 - 4,090 120,861 CJ E Vietnam Co., Ltd. 1,767,485 - 1,767,485 - 24,423 82,154 CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY 11,589,127 6,504,893 5,084,234 7,651,733 660,310 682,327 NNNY PRODUCTIONS LLC 2,248,466 - 2,248,466 - - 51,403 H PRODUCTIONS, LLC 12,033,954 - 12,033,954 - - 333,702 LAPONE ENTERTAINMENT 105,269,958 44,896,141 60,373,817 22,749,743 6,385,232 7,944,994 Press Play Productions, LLC 2,931,495 - 2,931,495 - - 161,677 CJ ENM USA INC. 1,064,802,064 405,482,477 659,319,587 - (875,585) 24,881,649 Studio Dragon Japan CO., LTD. 27,860,514 818,582 27,041,932 - (24,601) 820,723 CJ IMC Co., Ltd. 1,947,541 389,459 1,558,082 - (19,522) 49,225 CJ IMC Vietnam Inc. 2,513,552 - 2,513,552 - - 85,045 CJ IMC S.A. DE C.V. 1,325,156 105,291 1,219,865 - - 110,634 Damul Trading Private Limited 2,603,713 1,271,457 1,332,256 - - 48,993 Rolemodel Entertainment Group Limited 10,087,895 9,328,380 759,515 2,105,989 11,148 436,993 CJ Major Entertainment Co., Ltd. 1,719,696 295,306 1,424,390 - (611) 58,330 CJ ENM Hong Kong Limited 24,159,106 6,699,899 17,459,207 5,103,272 1,086,757 1,455,064 CJ Blue Corporation 14,825,275 750,156 14,075,119 - 7 476,322 True CJ Creations Co., Ltd. 12,826,620 7,407,679 5,418,941 111,098 (451,429) (267,546) CJ HK Entertainment Co., Ltd. 6,442,095 6,426,302 15,793 11,457,581 992,021 971,834 CMI Holdings Ltd. 5,981,277 3,563,314 2,417,963 - (4,546,240) (4,485,782) Blue Ocean Communication advertising company limited 6,844,451 14,070,683 (7,226,232) - (1) (244,498) Blue Light Film Company limited 280,316 11,752,314 (11,471,998) - - (388,150) Indochina link marketing and communication Compamy limited 2,946,052 4,299,721 (1,353,669) - (40,020) (81,175) Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 17,116,201 5,582,302 11,533,899 53,315 (327,348) 189,477 (주)화앤담픽쳐스 35,648,475 6,790,517 28,857,958 17,742,307 3,100,529 3,100,529 (주)문화창고 15,727,001 11,943,173 3,783,828 47,126 (38,130) (38,130) (주)케이피제이 7,421,967 8,181,654 (759,687) - (125,528) (125,528) (주)지티스트 14,989,372 12,042,797 2,946,575 10,934,552 (873,414) (873,414) (주)길픽쳐스 4,581,597 1,144,371 3,437,226 390,575 (306,781) (306,781) Studio Dragon Investments, LLC 26,468,036 24,640 26,443,396 - (20,820) 708,217 Studio Dragon Productions, LLC 567,738 10,960 556,778 - (19,134) (1,227) Studio Dragon International, Inc. 36,297,619 174,727 36,122,892 (177,779) 318,425 1,222,087 H PRODUCTIONS, CORP 2,555,466 - 2,555,466 - - 120,164 DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 157,385 2,522,163 (2,364,778) 246,238 (72,869) (127,972) CJ ENM USA HOLDINGS LLC 698,520,968 - 698,520,968 - (417,778) 25,240,037 CJ ENM Investments America, LLC 105,952,517 53,510 105,899,007 - (133,646) 2,782,806 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 2,039,003,393 1,332,316,691 706,686,702 14,989,082 (51,216,425) (40,120,728) RYU FILM CO., LTD 1,859,500 1,432,172 427,328 - - - 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 중 연결재무 제표의 작성대상회사에 제외된 종속기업의 현황 회사명 소재지 사유 Hear Me Roar Productions Pty. Ltd 호주 청산 2. 재무제표 작성기준 (연결) 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 3. 회계정책과 공시의 변경 (연결) 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (연결) 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 단기금융상품 0 25,000,000 0 25,000,000 매도가능금융자산 0 115,290 113,273,351 113,388,641 투자선급금 0 0 15,908,400 15,908,400 유동파생상품자산 0 21,429,062 0 21,429,062 비유동파생상품자산 0 1,202,383 0 1,202,383 매도가능금융자산 244,854,419 165,949 115,044,789 360,065,157 세후기타포괄손익, 선물환계약 선물환요소 가치변동 1,084,000 선물환계약에 대한 기술 종속기업 중 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC은 외화 차입과 관련하여 예상되는 환율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험 전체를 회피할 목적으로 JP MORGAN과 선물환 거래계약을 체결하였습니다. 현금흐름위험회피에 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 없으며, 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 제외한 평가손실 1,084백만원(전분기 1,657백만원)을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. 전기말 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 단기금융상품 0 25,000,000 0 25,000,000 매도가능금융자산 0 11,264,086 106,294,144 117,558,230 투자선급금 0 0 23,314,770 23,314,770 유동파생상품자산 0 16,836,356 0 16,836,356 비유동파생상품자산 0 278,603 0 278,603 매도가능금융자산 275,208,984 165,949 116,512,841 391,887,774 세후기타포괄손익, 선물환계약 선물환요소 가치변동 6,115,000 선물환계약에 대한 기술 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 유동파생상품부채 0 (553,620) 0 (553,620) 비유동파생상품부채 0 0 (34,715,540) (34,715,540) 전기말 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 유동파생상품부채 0 (3,893,529) 0 (3,893,529) 비유동파생상품부채 0 0 (34,715,540) (34,715,540) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금융자산 129,608,914 116,512,841 취득 및 처분 (1,093,079) 532,090 기타 523,542 (2,000,142) 총손익 142,374 0 총손익 당기손익 효과 142,374 0 기타포괄손익 0 0 기말금융자산 129,181,751 115,044,789 전분기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금융자산 188,412,062 123,617,328 취득 및 처분 (10,709,516) 482,921 기타 0 0 총손익 (456,324) 0 총손익 당기손익 효과 (456,324) 0 기타포괄손익 0 0 기말금융자산 177,246,222 124,100,249 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 당기 중 변동내역 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 당기 중 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채, 분류 파생상품 금융부채 기초금융부채 34,715,540 취득 및 처분 0 총손익 0 총손익 당기손익 0 기말금융부채 34,715,540 전분기 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채, 분류 파생상품 금융부채 기초금융부채 29,439,000 취득 및 처분 0 총손익 0 총손익 당기손익 0 기말금융부채 29,439,000 수준 2와 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 자산의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수 수준 2와 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 자산의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 공정가치측정에 사용된 투입변수 범위에 대한 기술, 자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융자산, 분류 단기금융상품 평가기법 순자산가치접근법 25,115,290 N/A N/A 이항모형 현재가치법 0 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치측정채무증권 순자산가치접근법 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 투자선급금 순자산가치접근법 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 파생상품자산 순자산가치접근법 이항모형 현재가치법 22,631,445 환율, 할인율 N/A 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 순자산가치접근법 165,949 N/A N/A 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 순자산가치접근법 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 공정가치 서열체계 수준 3 단기금융상품 순자산가치접근법 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치측정채무증권 순자산가치접근법 93,798,072 N/A N/A 이항모형 13,327,626 할인율 / 주가변동성 17.10% / 74.70% 현재가치법 6,147,653 환율, 할인율 N/A 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 투자선급금 순자산가치접근법 15,908,400 N/A N/A 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 파생상품자산 순자산가치접근법 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 순자산가치접근법 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 순자산가치접근법 23,551,246 N/A N/A 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 91,493,543 할인율 9.8% ~ 14.7% 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 공정가치측정에 사용된 투입변수 범위에 대한 기술, 자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융자산, 분류 단기금융상품 평가기법 순자산가치접근법 36,264,086 N/A N/A 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치측정채무증권 순자산가치접근법 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 투자선급금 순자산가치접근법 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 파생상품자산 순자산가치접근법 이항모형 현재가치법 17,114,959 환율, 할인율 N/A 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 순자산가치접근법 165,949 N/A N/A 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 순자산가치접근법 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 공정가치 서열체계 수준 3 단기금융상품 순자산가치접근법 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치측정채무증권 순자산가치접근법 87,499,469 N/A N/A 이항모형 13,327,626 할인율 / 주가변동성 17.10% / 74.70% 현재가치법 5,467,049 환율, 할인율 N/A 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 투자선급금 순자산가치접근법 23,314,770 N/A N/A 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 파생상품자산 순자산가치접근법 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 순자산가치접근법 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 순자산가치접근법 25,019,298 N/A N/A 이항모형 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 현금흐름할인모형 91,493,543 할인율 9.8% ~ 14.7% 수준 2와 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 부채의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수 수준 2와 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 부채의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수 범위에 대한 기술, 부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융부채, 분류 유동파생상품부채 평가기법 현재가치법 553,620 금리, 환율, 할인율 N/A 옵션모델 및 이항모형 비유동파생상품부채 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 공정가치 서열체계 수준 3 유동파생상품부채 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 비유동파생상품부채 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 34,715,540 주가변동성 / 발행자 할인율 47.40% / 11.90% 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수 범위에 대한 기술, 부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 금융부채, 분류 유동파생상품부채 평가기법 현재가치법 3,893,529 환율, 할인율 N/A 옵션모델 및 이항모형 비유동파생상품부채 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 공정가치 서열체계 수준 3 유동파생상품부채 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 비유동파생상품부채 현재가치법 옵션모델 및 이항모형 34,715,540 주가변동성 / 발행자 할인율 47.40% / 11.90% 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 공정가치 측정 금융자산이 있고, 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있습니다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 공정가치 측정 금융자산이 있고, 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (연결) 금융자산의 공시 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 합계 2,662,141,900 176,928,486 360,065,157 3,199,135,543 합계 현금및현금성자산 1,240,753,198 0 0 1,240,753,198 단기금융상품 45,432,525 25,000,000 0 70,432,525 매출채권 877,987,170 0 0 877,987,170 기타유동금융자산 228,554,505 21,429,062 0 249,983,567 장기매출채권 39,007,758 0 0 39,007,758 유동매도가능금융자산 0 335,802 0 335,802 비유동매도가능금융자산 0 113,052,839 360,065,157 473,117,996 투자선급금 0 15,908,400 0 15,908,400 기타비유동금융자산 230,406,744 1,202,383 0 231,609,127 전기말 (단위 : 천원) 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 합계 2,460,819,411 182,987,959 391,887,774 3,035,695,144 합계 현금및현금성자산 1,032,592,198 0 0 1,032,592,198 단기금융상품 39,213,298 25,000,000 0 64,213,298 매출채권 930,558,967 0 0 930,558,967 기타유동금융자산 225,979,170 16,836,356 0 242,815,526 장기매출채권 40,844,563 0 0 40,844,563 유동매도가능금융자산 0 5,482,343 0 5,482,343 비유동매도가능금융자산 0 112,075,887 391,887,774 503,963,661 투자선급금 0 23,314,770 0 23,314,770 기타비유동금융자산 191,631,215 278,603 0 191,909,818 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융부채, 범주 합계 합계 5,044,286,839 35,269,159 5,079,555,998 합계 매입채무 271,085,125 0 271,085,125 미지급금 405,304,510 0 405,304,510 단기차입금 1,033,808,420 0 1,033,808,420 유동성장기차입금 450,847,161 0 450,847,161 장기차입금 681,261,611 0 681,261,611 유동성사채 367,559,187 0 367,559,187 사채 884,344,478 0 884,344,478 기타유동금융부채 391,482,219 553,619 392,035,838 기타비유동금융부채 558,594,128 34,715,540 593,309,668 전기말 (단위 : 천원) 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융부채, 범주 합계 합계 4,656,983,996 38,609,069 4,695,593,065 합계 매입채무 244,518,960 0 244,518,960 미지급금 416,541,430 0 416,541,430 단기차입금 912,943,744 0 912,943,744 유동성장기차입금 163,012,878 0 163,012,878 장기차입금 984,205,675 0 984,205,675 유동성사채 279,522,858 0 279,522,858 사채 769,519,898 0 769,519,898 기타유동금융부채 396,931,319 3,893,529 400,824,848 기타비유동금융부채 489,787,234 34,715,540 524,502,774 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 당분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 금융상품 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 대손충당금환입(대손상각비) 853,873 기타의대손상각비 120,445 이자수익 10,420,748 이자비용 (38,710,450) 외환손익 2,041,428 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (194,407) 당기손익-공정가치측정금융상품손상차손 (66,423) 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 0 파생상품평가손익 6,211,595 파생상품거래손익 456,633 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 (32,354,707) 배당금수익 0 437,612 전분기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 금융상품 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 대손충당금환입(대손상각비) (2,579,548) 기타의대손상각비 (172,256) 이자수익 10,349,756 이자비용 (38,619,552) 외환손익 1,910,385 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (456,324) 당기손익-공정가치측정금융상품손상차손 0 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 (952,891) 파생상품평가손익 3,450,932 파생상품거래손익 (806,964) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 19,994,770 배당금수익 1,208,296 6. 매출채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권 장기매출채권 장부금액 총장부금액 910,859,110 41,785,828 현재가치할인차금 (1,592,444) (1,829,385) 손실충당금 (31,279,496) (948,685) 장부금액 합계 877,987,170 39,007,758 전기말 (단위 : 천원) 매출채권 장기매출채권 장부금액 총장부금액 964,419,833 43,951,181 현재가치할인차금 (1,545,518) (2,119,918) 손실충당금 (32,315,348) (986,700) 장부금액 합계 930,558,967 40,844,563 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 매출채권 연체상태 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 초과 대손 확정 기대신용손실율 0.0029 0.0170 0.2092 0.0964 0.5971 1.0000 0.0338 총 매출채권 889,278,567 18,921,319 3,663,478 10,375,376 7,100,065 23,306,133 952,644,938 손실충당금 (2,593,806) (322,233) (766,359) (999,848) (4,239,802) (23,306,133) (32,228,181) 12개월 및 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율에 대한 설명 기대손실률은 개별 금융상품의 손실충당금을 포함한 금액입니다. 전기말 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 매출채권 연체상태 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 초과 대손 확정 기대신용손실율 0.0035 0.0235 0.1525 0.3615 0.8154 1.0000 0.0330 총 매출채권 937,153,596 33,546,692 7,542,583 1,634,597 5,391,669 23,101,877 1,008,371,014 손실충당금 (3,272,992) (789,526) (1,150,454) (590,914) (4,396,285) (23,101,877) (33,302,048) 12개월 및 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율에 대한 설명 기대손실률은 개별 금융상품의 손실충당금을 포함한 금액입니다. 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출채권 기초금액 33,302,048 대손상각비(환입) (853,873) 제각 (33,161) 기타 (186,833) 기말금액 32,228,181 기업의 제각 정책에 관한 정보 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 매출채권 기초금액 45,226,627 대손상각비(환입) 2,579,548 제각 (124,957) 기타 432,619 기말금액 48,113,837 기업의 제각 정책에 관한 정보 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 7. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결) 기타금융자산 기타금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 합계 기타유동금융자산 합계 281,675,352 0 (31,691,785) 249,983,567 기타유동금융자산 합계 미수금 201,889,794 (10,341,202) 191,548,592 계약자산 10,843,467 10,843,467 미수수익 4,491,637 (1,805,875) 2,685,762 대여금 24,276,962 (19,544,708) 4,732,254 유동파생상품자산 21,429,062 21,429,062 보증금 16,151,752 0 0 16,151,752 전대리스채권 2,592,678 2,592,678 기타비유동금융자산 합계 233,572,973 (1,393,558) (570,288) 231,609,127 기타비유동금융자산 합계 장기미수금 185,776,548 (500,000) 185,276,548 장기대여금 2,375,557 (250) 2,375,307 장기금융상품 3,944,602 0 3,944,602 비유동파생상품자산 1,202,383 0 1,202,383 장기보증금 33,782,095 (1,393,558) (70,038) 32,318,499 장기전대리스채권 6,491,788 6,491,788 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 합계 기타유동금융자산 합계 274,252,604 0 (31,437,078) 242,815,526 기타유동금융자산 합계 미수금 199,857,385 (10,245,697) 189,611,688 계약자산 10,554,292 10,554,292 미수수익 6,704,263 (1,740,309) 4,963,954 대여금 23,971,326 (19,451,072) 4,520,254 유동파생상품자산 16,836,356 16,836,356 보증금 14,680,461 0 0 14,680,461 전대리스채권 1,648,521 1,648,521 기타비유동금융자산 합계 193,985,636 (1,505,530) (570,288) 191,909,818 기타비유동금융자산 합계 장기미수금 152,191,877 (500,000) 151,691,877 장기대여금 2,246,512 (250) 2,246,262 장기금융상품 3,944,261 3,944,261 비유동파생상품자산 278,603 278,603 장기보증금 32,841,054 (1,505,530) (70,038) 31,265,486 장기전대리스채권 2,483,329 2,483,329 기타금융자산 손실충당금의 변동내역 기타금융자산 손실충당금의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 기타금융자산 기초금액 32,007,366 기타의대손상각비(환입) (120,445) 제각 등 375,152 기말금액 32,262,073 기업의 제각 정책에 관한 정보 기타금융자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 기타금융자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 '기타의대손상각비'에 포함되어 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 기타금융자산 기초금액 31,034,709 기타의대손상각비(환입) 172,256 제각 등 868,806 기말금액 32,075,771 기업의 제각 정책에 관한 정보 기타금융자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 기타금융자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 '기타의대손상각비'에 포함되어 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채 기타금융부채 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융부채 합계 392,035,838 기타유동금융부채 합계 위탁예수금 109,239,671 투자예수금 21,874,676 미지급비용 223,411,468 리스부채 34,860,091 예수보증금 2,056,923 파생상품부채 553,620 기타유동금융부채 39,389 기타비유동금융부채 합계 593,309,668 기타비유동금융부채 합계 장기미지급비용 301,783,154 비유동리스부채 153,097,044 비유동예수보증금 766,145 비유동파생상품부채 34,715,540 장기미지급금 102,947,785 기타비유동금융부채 0 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융부채 합계 400,824,848 기타유동금융부채 합계 위탁예수금 104,625,665 투자예수금 30,530,117 미지급비용 227,877,003 리스부채 31,621,351 예수보증금 2,245,903 파생상품부채 3,893,529 기타유동금융부채 31,280 기타비유동금융부채 합계 524,502,774 기타비유동금융부채 합계 장기미지급비용 284,501,430 비유동리스부채 116,498,117 비유동예수보증금 710,333 비유동파생상품부채 34,715,540 장기미지급금 88,077,354 기타비유동금융부채 0 8. 선급금 (연결) 선급금 구성내역 선급금 당분기말 (단위 : 천원) 선급금 비유동선급금 장부금액 총장부금액 222,406,887 630,357,399 손실충당금 (6,385,820) (32,345,257) 장부금액 합계 216,021,067 598,012,142 전기말 (단위 : 천원) 선급금 비유동선급금 장부금액 총장부금액 273,300,739 528,875,823 손실충당금 (6,991,670) (34,426,488) 장부금액 합계 266,309,069 494,449,335 선급금 손상차손누계액 변동내역 선급금 손상차손누계액 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 선급금 기초금액 41,418,159 기타의대손상각비 982,846 제각 (3,669,928) 기말금액 38,731,077 전분기 (단위 : 천원) 선급금 기초금액 37,358,300 기타의대손상각비 (160,531) 제각 (1,165,881) 기말금액 36,031,888 9. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 합계 124,574,608 재고자산 합계 상품 135,879,205 저장품 49,690 미착품 4,798,967 재고자산평가충당금 (16,153,254) 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 합계 115,975,579 재고자산 합계 상품 126,972,450 저장품 60,480 미착품 6,009,528 재고자산평가충당금 (17,066,879) 비용으로 인식된 재고자산에 대한 공시 비용으로 인식된 재고자산에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 매출원가 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 70,983 재고자산평가손실 재고자산평가손실환입 390 전분기 (단위 : 백만원) 매출원가 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 60,514 재고자산평가손실 재고자산평가손실환입 764 10. 매도가능금융자산 (연결) 매도가능금융자산의 내역 매도가능금융자산의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 유동 매도가능금융자산 비유동 매도가능금융자산 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산, 분류 지분투자 0 0 채무증권 335,802 113,052,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분투자 0 359,899,208 채무증권 0 165,949 금융자산, 범주 합계 335,802 473,117,996 전기말 (단위 : 천원) 유동 매도가능금융자산 비유동 매도가능금융자산 금융자산, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산, 분류 지분투자 0 0 채무증권 5,482,343 112,075,887 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분투자 0 391,721,825 채무증권 0 165,949 금융자산, 범주 합계 5,482,343 503,963,661 매도가능금융자산의 변동내역 매도가능금융자산의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 범주 합계 기초 117,558,230 391,887,774 509,446,004 취득 2,933,228 358,682 3,291,910 처분 (2,188,522) 0 (2,188,522) 대체 (4,800,000) 0 (4,800,000) 기타포괄손익 0 (32,354,707) (32,354,707) 당기손익 (260,830) 0 (260,830) 환율변동효과 146,535 173,408 319,943 기말 113,388,641 360,065,157 473,453,798 전분기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 금융자산, 범주 합계 기초 130,272,621 385,242,074 515,514,695 취득 1,195,781 394,792 1,590,573 처분 (1,906,057) (27,020,650) (28,926,707) 대체 0 0 0 기타포괄손익 0 19,994,770 19,994,770 당기손익 (456,324) 0 (456,324) 환율변동효과 102,285 88,131 190,416 기말 129,208,306 378,699,117 507,907,423 당기손익-공정가치 측정 채무상품 세부내역 당기손익-공정가치 측정 채무상품 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 유동 당기손익-공정가치측정채무증권 비유동 당기손익-공정가치측정채무증권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유의적인 영향력이 있으나 공정가치로 측정하는 이유에 대한 설명 금융자산, 분류 채무증권 거래상대방 RAINE-PARTNERS 펀드 9,751,043 FORMATION 8 6,247,280 (주)에이펀인터렉티브(상환전환우선주) 9,069,290 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 케이앤 문화콘텐츠1호 투자조합 2,400,000 KC상생투자조합 5,236,824 스톤브릿지 영프론티어투자조합 2,564,381 대교애니메이션전문투자조합 1,749,313 미시간글로벌콘텐츠투자조합5호 1,025,843 타임와이즈글로벌콘텐츠투자조합 3,084,859 브런트(주)(상환전환우선주) 2,999,986 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 스테이지랩스(주)(상환전환우선주) 2,345,960 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다. SV한중문화-ICT융합펀드 1,607,792 패스트2021SEED투자조합 1,856,145 (주)생활공작소(상환전환우선주) 1,999,250 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다. P 1,583,125 대교 콘텐츠융합전문투자조합 1,131,058 미시간팬아시아콘텐츠투자조합 1,748,106 스마트코리아컴퍼니케이언택트펀드 2,000,000 Primer Sazze Fund ll, LP 2,008,342 유니온슈퍼아이피2호투자조합 922,423 가이아모험콘텐츠투자조합 985,508 아이에스유(ISU)-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,411,643 (주)스튜디오에피소드(전환사채) 2,000,000 스마트 A 온택트 투자펀드 1,000,000 (주)비주얼(상환전환우선주) 2,995,954 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다. (주)머스트잇(상환전환우선주) 13,327,626 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다. (주)엠앤에이치엔터테인먼트(상환전환우선주) 3,283,000 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다. WNDRCO VENTURES I LP 2,313,803 아이엠엠스타트업벤처펀드제1호 1,333,058 (주)부스터즈(상환전환우선주) 2,986,048 기타 335,802 20,085,179 금융자산, 분류 합계 113,388,641 전기말 (단위 : 천원) 유동 당기손익-공정가치측정채무증권 비유동 당기손익-공정가치측정채무증권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 유의적인 영향력이 있으나 공정가치로 측정하는 이유에 대한 설명 금융자산, 분류 채무증권 거래상대방 RAINE-PARTNERS 펀드 8,885,874 FORMATION 8 0 6,481,987 (주)에이펀인터렉티브(상환전환우선주) 9,069,290 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 케이앤 문화콘텐츠1호 투자조합 2,400,000 KC상생투자조합 5,236,824 스톤브릿지 영프론티어투자조합 4,586,381 대교애니메이션전문투자조합 1,749,313 미시간글로벌콘텐츠투자조합5호 1,025,843 타임와이즈글로벌콘텐츠투자조합 3,084,859 브런트(주)(상환전환우선주) 2,999,986 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 스테이지랩스(주)(상환전환우선주) 2,345,960 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다. SV한중문화-ICT융합펀드 1,607,792 패스트2021SEED투자조합 1,856,145 (주)생활공작소(상환전환우선주) 1,999,250 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다. P 1,583,125 대교 콘텐츠융합전문투자조합 1,131,058 미시간팬아시아콘텐츠투자조합 1,748,106 스마트코리아컴퍼니케이언택트펀드 2,000,000 Primer Sazze Fund ll, LP 1,580,515 유니온슈퍼아이피2호투자조합 922,423 가이아모험콘텐츠투자조합 985,508 아이에스유(ISU)-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,411,643 (주)스튜디오에피소드(전환사채) 2,000,000 스마트 A 온택트 투자펀드 750,000 (주)비주얼(상환전환우선주) 2,995,954 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다. (주)머스트잇(상환전환우선주) 13,327,626 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다. (주)엠앤에이치엔터테인먼트(상환전환우선주) 3,283,000 연결회사는 해당 기업의 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적인 영향력을행사할 수 있으나, 보유지분의 특성을 고려하여 공정가치로 측정하고 있습니다. WNDRCO VENTURES I LP 1,987,571 아이엠엠스타트업벤처펀드제1호 1,033,058 (주)부스터즈(상환전환우선주) 2,986,048 기타 5,482,343 19,020,748 금융자산, 분류 합계 117,558,230 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 세부내역 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 거래상대방의 성격에 대한 기술 금융자산, 분류 상장주식 거래상대방 네이버(주) 196,230,288 (주)에이피알 4,448,750 해당 기업은 24년 2월 중 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. (주)에이스토리 10,140,690 (주)프롬바이오 476,715 (주)덱스터스튜디오 13,320,760 (주)와이랩 20,237,216 클립서비스 (주)무비락 (주)메리카우 Hyperreal Digital Inc (주)엔라이즈 (주)브랜디 LINE NEXT INC. (주)케이티스튜디오지니 AMAZEVR, INC. 기타 비상장 주식 네이버(주) (주)에이피알 0 (주)에이스토리 (주)프롬바이오 (주)덱스터스튜디오 (주)와이랩 클립서비스 1,819,093 (주)무비락 3,050,000 (주)메리카우 4,006,000 Hyperreal Digital Inc 2,451,400 (주)엔라이즈 1,371,557 (주)브랜디 1,460,336 LINE NEXT INC. 2,996,592 (주)케이티스튜디오지니 90,121,986 AMAZEVR, INC. 2,869,601 기타 4,898,224 금융자산, 분류 합계 359,899,208 전기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 거래상대방의 성격에 대한 기술 금융자산, 분류 상장주식 거래상대방 네이버(주) 234,554,880 (주)에이피알 2,000,142 (주)에이스토리 12,235,650 (주)프롬바이오 561,810 (주)덱스터스튜디오 15,135,671 (주)와이랩 12,720,973 클립서비스 (주)무비락 (주)메리카우 Hyperreal Digital Inc (주)엔라이즈 (주)브랜디 LINE NEXT INC. (주)케이티스튜디오지니 AMAZEVR, INC. 기타 비상장 주식 네이버(주) (주)에이피알 (주)에이스토리 (주)프롬바이오 (주)덱스터스튜디오 (주)와이랩 클립서비스 1,819,093 (주)무비락 3,050,000 (주)메리카우 4,006,000 Hyperreal Digital Inc 2,451,400 (주)엔라이즈 1,371,557 (주)브랜디 1,460,336 LINE NEXT INC. 2,996,592 (주)케이티스튜디오지니 90,121,986 AMAZEVR, INC. 2,869,601 기타 4,366,134 금융자산, 분류 합계 391,721,825 11. 공동기업 및 관계기업에 대한 지분 (연결) 공동약정의 지분에 대한 공시 공동기업에 대한 공시 공동기업에 대한 공시 당분기말 공동기업의 설립지 국가 공동기업에 대한 소유지분율 공동기업 재무제표의 보고기간 종료일 공동기업의 주요영업활동 공동기업 투자자산의 취득원가 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자 약정에 대한 공시 투자기업 지위 변동 이유에 대한 기술 전체 공동기업 SMC-CJ O Shopping Co., Ltd. 중국 0.2300 2024-03-31 기타 통신 판매업 4,978,100 0 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 중국 0.4400 2024-03-31 기타 통신 판매업 4,609,588 3,344,086 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. ACJ O Shopping Corporation 필리핀 0.5000 2024-03-31 기타 통신 판매업 및 상품 중개업 2,745,000 0 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. SITC Holdings, LLC 미국 0.5000 2024-03-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 41,423 0 전체 공동기업 합계 12,374,111 3,344,086 전기말 공동기업의 설립지 국가 공동기업에 대한 소유지분율 공동기업 재무제표의 보고기간 종료일 공동기업의 주요영업활동 공동기업 투자자산의 취득원가 지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업에 대한 투자 약정에 대한 공시 투자기업 지위 변동 이유에 대한 기술 전체 공동기업 SMC-CJ O Shopping Co., Ltd. 중국 0.2300 2023-12-31 기타 통신 판매업 4,978,100 0 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 중국 0.4400 2023-12-31 기타 통신 판매업 4,609,588 3,255,691 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. ACJ O Shopping Corporation 필리핀 0.5000 2023-12-31 기타 통신 판매업 및 상품 중개업 2,745,000 0 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. SITC Holdings, LLC 미국 0.5000 2023-12-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 41,423 0 전체 공동기업 합계 12,374,111 3,255,691 관계기업 지분에 대한 공시 관계기업에 대한 공시 관계기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 관계기업의 설립지 국가 관계기업에 대한 소유지분율 관계기업 재무제표의 보고기간 종료일 관계기업의 주요영업활동 관계기업 투자자산의 취득원가 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자 피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명 피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 이상임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 없다고 결론을 내린 이유에 대한 설명 투자기업 지위 변동 이유에 대한 기술 보고기업과 다른 보고기간종료일 또는 보고기간을 사용한 이유 약정에 대한 공시 전체 관계기업 투자금액 TW13호 신수종 투자조합 대한민국 0.0000 2024-03-31 기타 금융 투자업 0 0 연결회사는 당분기 중 해당기업의 청산으로 관계기업에서 제외하였습니다. 상해동방희걸상무유한공사 중국 0.1584 2024-03-31 기타 통신 판매업 2,772,205 26,813,879 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. CJ Vietnam Co., Ltd. 베트남 0.5000 2024-03-31 기타 운송 관련서비스업 48,168,180 45,539,463 스마트비대면펀드 대한민국 0.3571 2024-03-31 기타 금융 투자업 10,000,000 9,404,357 (주)엠비씨플러스 대한민국 0.2335 2024-03-31 프로그램 공급업 53,858,896 53,913,167 (주)엉클대도 대한민국 0.2000 2024-03-31 영화, 비디오물 및방송 프로그램 제작업 112,793 36,831 ICT융합펀드 대한민국 0.3527 2024-03-31 기타 금융 투자업 9,062,884 9,963,411 글로벌 혁신성장 펀드 대한민국 0.2890 2024-03-31 기타 금융 투자업 19,200,000 23,418,347 연결회사는 해당 펀드에 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. 우리들영상투자조합1호 대한민국 0.3136 2024-03-31 기타 금융 투자업 0 0 (주)곰앤컴퍼니 대한민국 0.2454 2024-03-31 기타 정보 기술 및컴퓨터 운영 관련서비스업 2,255,635 2,124,088 (주)지니뮤직 대한민국 0.1535 2024-03-31 자료 처리, 호스팅,포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 50,948,531 51,070,009 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 아주연창(상해)문화발전유한공사 중국 0.2000 2024-03-31 공연 및 제작 관련서비스업 191,153 193,792 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 중국 0.4900 2024-03-31 영화, 비디오물 및방송 프로그램 배급업 1,999,744 1,777,287 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 중국 0.4994 2024-03-31 영화, 비디오물 및방송 프로그램 배급업 747,735 696,477 넷마블(주) 대한민국 0.2285 2024-03-31 게임 소프트웨어개발 및 공급업 1,010,297,519 1,240,303,860 PREACHING TO THE CHOIR, LLC 미국 0.1500 2024-03-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 3,756,398 3,084,613 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. SKYDANCE LLC 미국 0.0329 2024-03-31 영화, 비디오물, 방송 프로그램 제작 및배급업 140,964,675 141,604,610 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 해당 회사는 3월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 전기 12월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 1~3월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. 스마트씨제이-대성메타버스투자조합 대한민국 0.4000 2024-03-31 기타 금융 투자업 6,000,000 5,203,994 연결회사는 해당 펀드에 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. 글로벌혁신성장펀드Ⅱ 대한민국 0.2308 2024-03-31 기타 금융 투자업 8,280,000 8,930,012 연결회사는 해당 펀드에 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. (주)넥스트씬 대한민국 0.1998 2024-03-31 영화, 비디오물, 방송 프로그램 제작 및배급업 3,996,000 4,243,050 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (주)데이비드토이 대한민국 0.1000 2024-03-31 인형 및 장난감제조업 975,610 1,127,957 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트펀드 대한민국 0.2853 2024-03-31 기타 금융 투자업 5,000,000 4,852,389 연결회사는 해당 펀드에 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. (주)오지엔 대한민국 0.3000 2024-03-31 프로그램 공급업 1,875,000 1,410,176 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. (주)시네마서비스 대한민국 0.1119 2024-03-31 일반 영화 및비디오물 제작업 0 0 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (주)포자랩스 대한민국 0.1384 2024-03-31 응용 소프트웨어개발 및 공급업 11,999,716 10,797,614 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.해당 회사는 계약된 전제조건 충족 시 기존 주주의 잔여지분 매도를 요구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 뉴미디어테크펀드 대한민국 0.5000 2024-03-31 기타 금융 투자업 3,000,000 2,771,678 연결회사는 해당 펀드에 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. Made Up Stories, LLC 미국 0.1000 2024-03-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 6,364,277 4,799,934 지분율이 20% 미달하지만 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. Third Coast Content, LLC 미국 0.1950 2024-03-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 410,789 435,192 지분율이 20% 미달하지만 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. The Ink Factory Limited 미국 0.0500 2024-03-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 4,342,611 4,353,201 지분율이 20% 미달하지만 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. Blink Studios Inc. 미국 0.3700 2024-03-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 12,269,685 12,357,671 Maia Pictures Ltd 영국 0.2375 2024-03-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 470,016 0 Cosmopolitan Pictures Ltd 영국 0.2500 2024-03-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 377,596 581,821 SB Television Limited 영국 0.2500 2024-03-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 1,198,466 1,326,448 전체 관계기업 투자금액 합계 1,420,896,114 1,673,135,328 전기말 (단위 : 천원) 관계기업의 설립지 국가 관계기업에 대한 소유지분율 관계기업 재무제표의 보고기간 종료일 관계기업의 주요영업활동 관계기업 투자자산의 취득원가 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자 피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명 피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 이상임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 없다고 결론을 내린 이유에 대한 설명 투자기업 지위 변동 이유에 대한 기술 보고기업과 다른 보고기간종료일 또는 보고기간을 사용한 이유 약정에 대한 공시 전체 관계기업 투자금액 TW13호 신수종 투자조합 대한민국 0.4500 2023-12-31 기타 금융 투자업 0 1,357,315 상해동방희걸상무유한공사 중국 0.1584 2023-12-31 기타 통신 판매업 2,772,205 26,082,134 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. CJ Vietnam Co., Ltd. 베트남 0.5000 2023-12-31 기타 운송 관련서비스업 48,166,256 44,692,632 스마트비대면펀드 대한민국 0.3571 2023-12-31 기타 금융 투자업 10,000,000 9,456,992 (주)엠비씨플러스 대한민국 0.2335 2023-12-31 프로그램 공급업 53,858,896 54,310,710 (주)엉클대도 대한민국 0.2000 2023-12-31 영화, 비디오물 및방송 프로그램 제작업 112,793 60,004 ICT융합펀드 대한민국 0.3527 2023-12-31 기타 금융 투자업 9,062,884 9,959,870 글로벌 혁신성장 펀드 대한민국 0.2890 2023-12-31 기타 금융 투자업 19,200,000 23,744,739 연결회사는 해당 펀드에 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. 우리들영상투자조합1호 대한민국 0.3136 2023-12-31 기타 금융 투자업 0 0 (주)곰앤컴퍼니 대한민국 0.2454 2023-12-31 기타 정보 기술 및컴퓨터 운영 관련서비스업 2,255,635 1,870,124 (주)지니뮤직 대한민국 0.1535 2023-12-31 자료 처리, 호스팅,포털 및 기타 인터넷정보 매개 서비스업 50,948,531 50,830,070 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 아주연창(상해)문화발전유한공사 중국 0.2000 2023-12-31 공연 및 제작 관련서비스업 191,015 189,750 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 중국 0.4900 2023-12-31 영화, 비디오물 및방송 프로그램 배급업 1,970,632 1,730,594 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 중국 0.4994 2023-12-31 영화, 비디오물 및방송 프로그램 배급업 729,784 691,102 넷마블(주) 대한민국 0.2285 2023-12-31 게임 소프트웨어개발 및 공급업 1,010,297,519 1,224,242,451 PREACHING TO THE CHOIR, LLC 미국 0.1500 2023-12-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 3,754,623 2,560,858 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. SKYDANCE LLC 미국 0.0329 2023-12-31 영화, 비디오물, 방송 프로그램 제작 및배급업 136,620,149 137,578,844 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 해당 회사는 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 9월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 10~12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. 스마트씨제이-대성메타버스투자조합 대한민국 0.4000 2023-12-31 기타 금융 투자업 6,000,000 5,698,084 연결회사는 해당 펀드에 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. 글로벌혁신성장펀드Ⅱ 대한민국 0.2308 2023-12-31 기타 금융 투자업 8,280,000 9,006,488 연결회사는 해당 펀드에 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. (주)넥스트씬 대한민국 0.1998 2023-12-31 영화, 비디오물, 방송 프로그램 제작 및배급업 3,996,000 4,251,978 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (주)데이비드토이 대한민국 0.1000 2023-12-31 인형 및 장난감제조업 975,610 1,105,882 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트펀드 대한민국 0.2853 2023-12-31 기타 금융 투자업 5,000,000 4,851,487 연결회사는 해당 펀드에 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. (주)오지엔 대한민국 0.3000 2023-12-31 프로그램 공급업 1,875,000 1,473,299 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. (주)시네마서비스 대한민국 0.1119 2023-12-31 일반 영화 및비디오물 제작업 0 0 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (주)포자랩스 대한민국 0.1384 2023-12-31 응용 소프트웨어개발 및 공급업 11,999,716 11,021,862 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.해당 회사는 계약된 전제조건 충족 시 기존 주주의 잔여지분 매도를 요구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 뉴미디어테크펀드 대한민국 0.5000 2023-12-31 기타 금융 투자업 3,000,000 2,821,291 연결회사는 해당 펀드에 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. Made Up Stories, LLC 미국 0.1000 2023-12-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 6,364,277 4,837,516 지분율이 20% 미달하지만 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. Third Coast Content, LLC 미국 0.1950 2023-12-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 410,789 421,597 지분율이 20% 미달하지만 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. The Ink Factory Limited 미국 0.0500 2023-12-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 4,342,611 4,206,226 지분율이 20% 미달하지만 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. Blink Studios Inc. 미국 0.3700 2023-12-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 12,269,685 12,401,481 Maia Pictures Ltd 영국 0.2375 2023-12-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 470,016 462,916 Cosmopolitan Pictures Ltd 영국 0.2500 2023-12-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 377,596 461,701 SB Television Limited 영국 0.2500 2023-12-31 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작 및배급 및 기타 방송업 1,198,466 1,370,134 전체 관계기업 투자금액 합계 1,416,500,688 1,653,750,131 공동기업 및 관계기업투자주식의 변동 공동기업 및 관계기업투자주식의 변동 당분기 (단위 : 천원) 기초 지분법적용 투자지분의 취득 및 대체 지분법적용 투자지분의 처분 및 대체 공동기업 및 관계기업의 지분법 평가 기말 지분법이익(손실) 지분법자본변동 지분법적용투자로부터의 배당금 수취, 투자활동 전체 특수관계자 (주)엠비씨플러스 54,310,710 0 0 127,359 (321,728) (203,174) 53,913,167 (주)엉클대도 60,004 0 0 (23,173) 0 0 36,831 ICT융합펀드 9,959,870 0 0 3,541 0 0 9,963,411 글로벌 혁신성장 펀드 23,744,739 0 0 533,856 (248) (860,000) 23,418,347 (주)곰앤컴퍼니 1,870,124 0 0 254,066 (102) 0 2,124,088 (주)지니뮤직 50,830,070 0 0 215,592 24,347 0 51,070,009 아주연창(상해)문화발전유한공사 189,750 0 0 (1,103) 5,145 0 193,792 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 1,730,594 0 0 (292) 46,985 0 1,777,287 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 691,102 0 0 0 5,375 0 696,477 넷마블(주) 1,224,242,451 0 0 (1,826,083) 17,887,492 0 1,240,303,860 PREACHING TO THE CHOIR, LLC 2,560,858 0 0 437,621 86,134 0 3,084,613 SKYDANCE LLC 137,578,844 0 0 (1,237,891) 5,263,657 0 141,604,610 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 5,698,084 0 0 (494,090) 0 0 5,203,994 글로벌혁신성장펀드Ⅱ 9,006,488 0 0 (76,476) 0 0 8,930,012 (주)넥스트씬 4,251,978 0 0 (8,928) 0 0 4,243,050 (주)데이비드토이 1,105,882 0 0 22,075 0 0 1,127,957 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트 펀드 4,851,487 0 0 902 0 0 4,852,389 (주)오지엔 1,473,299 0 0 (63,123) 0 0 1,410,176 (주)포자랩스 11,021,862 0 0 (224,248) 0 0 10,797,614 뉴미디어테크펀드 2,821,291 0 0 (49,613) 0 0 2,771,678 Made-Up Stories, LLC 4,837,516 0 0 (249,488) 211,906 0 4,799,934 Third Coast Content, LLC 421,597 0 0 (5,103) 18,698 0 435,192 The Ink Factory Limited 4,206,226 0 0 (39,723) 186,698 0 4,353,201 Blink Studios Inc. 12,401,481 0 0 (587,767) 543,957 0 12,357,671 Maia Pictures Ltd 462,916 0 0 (481,215) 18,299 0 0 Cosmopolitan Pictures Ltd 461,701 0 0 109,232 10,888 0 581,821 SB Television Limited 1,370,134 0 0 (92,837) 49,151 0 1,326,448 TW13호신수종투자조합 1,357,315 0 (99,481) (253,442) 0 (1,004,392) 0 상해동방희걸상무유한공사 26,082,134 0 0 0 731,745 0 26,813,879 CJ Vietnam Co., Ltd. 44,692,632 0 0 299,393 547,438 0 45,539,463 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 3,255,691 0 0 0 88,395 0 3,344,086 스마트비대면펀드 9,456,992 0 0 (52,635) 0 0 9,404,357 (주)와이랩 0 0 0 0 0 Artis Pictures Ltd. 0 0 0 0 SITC Holdings, LLC 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 1,657,005,822 0 (99,481) (3,763,593) 25,404,232 (2,067,566) 1,676,479,414 전분기 (단위 : 천원) 기초 지분법적용 투자지분의 취득 및 대체 지분법적용 투자지분의 처분 및 대체 공동기업 및 관계기업의 지분법 평가 기말 지분법이익(손실) 지분법자본변동 지분법적용투자로부터의 배당금 수취, 투자활동 전체 특수관계자 (주)엠비씨플러스 56,047,123 0 (3,671,153) (1,060,686) (203,174) 51,112,110 (주)엉클대도 93,995 0 (13,877) 0 0 80,118 ICT융합펀드 9,822,480 0 (24,973) 0 0 9,797,507 글로벌 혁신성장 펀드 22,891,253 0 (103,126) 0 0 22,788,127 (주)곰앤컴퍼니 2,792,530 0 (254,620) 4,186 0 2,542,096 (주)지니뮤직 47,040,658 0 606,670 8 0 47,647,336 아주연창(상해)문화발전유한공사 194,061 0 (1,113) 8,207 0 201,155 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 1,733,652 0 646 73,489 0 1,807,787 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 693,394 0 0 29,389 0 722,783 넷마블(주) 1,335,436,792 0 (6,022,907) (6,926,213) 0 1,322,487,672 PREACHING TO THE CHOIR, LLC 3,198,304 0 0 69,983 0 3,268,287 SKYDANCE LLC 126,089,576 2,835,081 3,138,541 485,663 0 132,548,861 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 3,810,422 2,000,000 (27,404) 0 0 5,783,018 글로벌혁신성장펀드Ⅱ 4,147,901 2,640,000 (75,186) 0 0 6,712,715 (주)넥스트씬 4,072,290 0 (14,341) 0 0 4,057,949 (주)데이비드토이 1,237,588 0 (65,269) 0 0 1,172,319 퓨처플레이 뉴-엔터테인먼트 펀드 3,475,117 1,625,000 (24,653) (153,120) 0 4,922,344 (주)오지엔 1,858,513 0 (139,966) 0 0 1,718,547 (주)포자랩스 11,775,374 0 (213,323) 0 0 11,562,051 뉴미디어테크펀드 2,978,944 0 (40,725) 0 0 2,938,219 Made-Up Stories, LLC 4,918,524 0 5,842 141,790 0 5,066,156 Third Coast Content, LLC 415,595 0 872 11,989 0 428,456 The Ink Factory Limited 4,297,478 0 (68,584) 122,256 0 4,351,150 Blink Studios Inc. 12,787,820 0 (679,384) 353,277 0 12,461,713 Maia Pictures Ltd Cosmopolitan Pictures Ltd SB Television Limited TW13호신수종투자조합 1,755,094 0 0 0 0 1,755,094 상해동방희걸상무유한공사 82,709,665 0 175,364 3,689,975 0 86,575,004 CJ Vietnam Co., Ltd. 49,959,938 0 209,848 1,684,713 0 51,854,499 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 3,266,493 0 0 138,445 0 3,404,938 스마트비대면펀드 9,659,507 0 (62,736) 0 0 9,596,771 (주)와이랩 6,669,803 0 53,940 12,367 0 6,736,110 Artis Pictures Ltd. 538,507 95,194 0 27,270 0 660,971 SITC Holdings, LLC 0 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 1,816,368,391 9,195,275 (7,311,617) (1,287,012) (203,174) 1,816,761,863 주요 공동기업 및 관계기업의 요약재무재무정보 주요 공동기업 및 관계기업의 요약재무재무정보 당분기말 (단위 : 천원) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 전체 특수관계자 중요한 특수관계자 상해동방희걸상무유한공사 0 0 0 0 CJ Vietnam Co., Ltd. 17,839,157 40,135,773 1,750,146 1,686,001 (주)엠비씨플러스 177,677,740 90,137,509 41,027,189 1,933,094 넷마블(주) 1,193,457,908 6,962,562,337 1,760,910,189 1,339,354,779 (주)지니뮤직 143,343,144 138,795,779 96,399,569 4,768,801 전기말 (단위 : 천원) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 전체 특수관계자 중요한 특수관계자 상해동방희걸상무유한공사 139,712,075 37,405,488 11,913,197 586,102 CJ Vietnam Co., Ltd. 16,172,931 39,754,125 1,682,943 1,626,434 (주)엠비씨플러스 173,430,363 93,724,196 38,887,480 1,709,845 넷마블(주) 888,061,054 6,879,572,439 1,868,770,482 913,406,069 (주)지니뮤직 178,165,453 129,390,642 123,486,530 4,661,798 주요 공동기업 및 관계기업의 요약재무재무정보 2 주요 공동기업 및 관계기업의 요약재무재무정보 2 당분기 (단위 : 천원) 영업수익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 전체 특수관계자 중요한 특수관계자 상해동방희걸상무유한공사 CJ Vietnam Co., Ltd. 1,872,557 832,691 598,786 1,091,028 1,689,814 (주)엠비씨플러스 32,866,997 (421,187) 545,346 (1,377,629) (832,283) 넷마블(주) 585,386,794 3,693,042 (1,986,054) 77,359,530 75,373,476 (주)지니뮤직 73,806,385 3,097,888 1,369,720 75,524 1,445,244 전분기 (단위 : 천원) 영업수익 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 전체 특수관계자 중요한 특수관계자 상해동방희걸상무유한공사 17,479,509 1,171,258 1,106,819 21,419,919 22,526,738 CJ Vietnam Co., Ltd. 7,207,403 1,688,240 419,696 2,091,231 2,510,927 (주)엠비씨플러스 23,681,773 (5,808,013) (15,719,745) (5,411,804) (21,131,549) 넷마블(주) 603,498,017 (29,244,739) (35,656,473) (13,262,780) (48,919,253) (주)지니뮤직 70,375,664 2,868,589 1,826,189 0 1,826,189 12. 유형자산 (연결) 유형자산의 변동내역 공시 유형자산의 변동내역 공시 당분기 (단위 : 천원) 유형자산 기초금액 1,353,345,488 취득 64,962,991 감가상각비 (19,788,920) 처분및폐기 (404,049) 환율변동효과 3,472,806 무형자산 대체 0 기타 (5,800,384) 기말금액 1,395,787,932 전분기 (단위 : 천원) 유형자산 기초금액 1,266,597,666 취득 47,181,564 감가상각비 (19,837,658) 처분및폐기 (402,641) 환율변동효과 2,134,656 무형자산 대체 (22,016) 기타 (32,277) 기말금액 1,295,619,294 13. 사용권자산 및 리스부채 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 사용권자산 기초금액