CJ ENM 분기보고서 (2021.09)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	1	-	-	1	1

비상장	70	5	4	71	4

합계	71	5	4	72	5

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	주식회사 엠메이커스	인수

주식회사 모호필름	인수

주식회사 밀리언볼트	인수

ECCHO RIGHTS SL	신설

ECCHO RIGHTS LTD	신설

연결제외	CJ IMC Thailand Inc.	매각

CJ IMC Malaysia Inc.	청산

(주)랭크웨이브	청산

㈜스톤뮤직엔터테인먼트	청산

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 (주)씨제이이엔엠이라고 표기합니다. 영문으로는 CJ ENM CO., Ltd.라고 표기합니다. 약식으로 CJ ENM으로 표기합니다. 다. 설립일자, 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 등 당사는 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작공급 및 도소매업을 목적으로 설립되었습니다. 2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병 하고, (주)씨제이이엔엠으로 사명을 변경하였습니다.본사 주소: 서울특별시 서초구 과천대로 870-13, (주)씨제이이엔엠 상암 센터: 서울특별시 마포구 상암산로 66, (주)씨제이이엔엠 전화번호: 02-2107-0114 (본사), 02-371-5501 (상암)홈페이지: http://www.cjenm.com 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 방송법 제2조에 따른 지상파방송사업, 위성방송사업, 방송채널사용사업과 인터넷멀티미디어 방송사업법 제2조에 따른 인터넷 멀티미디어 방송사업 (IPTV) 등을 포괄합니다. TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등의 매체를 이용하여 상품 및 서비스를 제공하는 통신판매사업자로 "전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률"에 의거하여 "통신판매업자" 신고를 득하였습니다. 또한, TV홈쇼핑 사업을 영위하기 위하여 방송법에 의거 "상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자" 로 방송통신위원회의 승인(매 5년 재승인)을 득하고 있습니다. 마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진 신규사업에 대해 요약 설명[주요 사업] (1) 미디어 사업 은 크게 콘텐츠 제작, 방송채널 운영, 광고 등의 사업으로 구성되어 있습니다. 콘텐츠 제작은 드라마, 예능, 교양 등을 중심으로 다양한 장르의 프로그램을 기획, 제작하고 있습니다. TV 채널을 통한 방송 프로그램 뿐만 아니라, 디지털 채널 및 플랫폼을 통한 디지털 프로그램 제작도 확대하고 있습니다. 당사는 방송채널사용사 업자 (PP: Program Provider)로 서 현재 tvN, Mnet, OCN, Olive, XtvN, Tooniverse, CH.DIA 등의 채널을 운영하고 있으 며, 케이블 및 IPTV 등 유료방송 사업자에게 방송 프로그램을 공급하고 있습니다. tvN을 비롯한 당사 채널들은 주요 타겟 시청자를 보다 젊은 세대로 하며 , 새롭고 화제성 있는 기획을 통해 유료방송 콘텐츠 시장의 성장을 주도하고 있습니다. 오해영>, 사 랑의 불시착 > 등 로맨스 코미디 드라마, , 비밀의 숲 >, 등 수사 추리 드라마, , , 등 웹툰 원작 드라마, , 마스>, 지정생존자 > 등 해외 원작 리메이크 드라마까지 트렌드를 선도하고 있습니다. , , 텔 델 루 나> 등 새로운 드라마 콘텐츠는 물론, , , , 보여> 등 다양한 소재 및 시즌제로 대중성을 높인 예능 프로그램을 통해 방송 콘텐츠의 트렌드를 주도하고 있습니다. 통합 미디어 광고 서비스는 TV는 물론, 온라인/모바일, 디지털 마케팅 등 다양한 매체를 통한 광고 분석과 마케팅 솔루션을 제공하고 있습니다. 특히, 시청 패턴의 변화를 예측하고 확대해 온 디지털 솔루션, 상품의 차별점은 광고주 및 파트너사의 높은 만족도와 마케팅 효과를 제고하고 있습니다. (2) 커머스 사업 은 국내 최초의 TV홈쇼핑 채널 사업자로서 우수한 상품기획(MD: Merchandising) 역량을 기반으로 서비스 영역을 확대하고 있습니다. 전용 스튜디오와 첨단 방송 인프라, 전용 물류센터 및 고객관리(CRM) 센터 운영 등 수준 높은 커머스 서비스를 제공하고 있습니다.판매 채널은 다양하게 확대하고 있습니다. 실시간 방송인 Live TV와 양방향 검색 등이 가능한 T커머스, 온라인/모바일 플랫폼을 운영하고 있습니다. 또한 오프라인 매장 스타일온에어 등을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 당사의 커머스 사업 역시 소비 패턴 변화에 맞춰 디지털 플랫폼을 통 해 트렌드 기반 소비 행태(trend consuming)를 선도하고 있습니다. 한편, 자체 브랜드 및 라이센스 브랜드 등 패션, 뷰티, 리빙 분야에서도 경쟁력 높은 브랜드를 보유하고 있습니다. 우수한 품질과 트렌디한 디자인의 상품을 합리적인 가격에 제공하며 브랜드 입지를 탄탄히 쌓아 왔습니다. 또한 상품 기획ㆍ 제조 과정에서 중소기업과 협업하는 등 소비 생태계의 선순환 발전에도 기여하고 있습니다. (3) 영화 사업 은 국내 및 해외의 영화 사업과 뮤지컬 사업을 영위하고 있습니다. 영화는 제작, 투자 및 배급 사업이며, 뮤지컬은 IP 기획, 개발 및 제작 사업 입니다. 당사 영화사업부문의 전신은 2000년도에 설립한 CJ엔터테인먼트이며, 한국 영화산업의 성장을 주도해 왔습니다. 명량>, , , 등 박스오피스 최고 기록의 흥행 영화는 물론, 비상업 독립영화 등 국내 영화 시장의 산업화를 선도했습니다. 이러한 경험을 바탕으로 아시아 및 미주시장에서도 사업 확장을 지속하고 있습니다. , 등 한국 영화를 현지에서 리메이크 제작하는 사업 및 현지 로컬 영화의 기획, 개발, 투자, 배급 등 해외 시장 진출을 지속하고 있습니다. 한편, 뮤지컬 사업은 , 등 자체 IP와 , 등 해외 뮤지컬의 IP, 라이센스 확보 등을 통해 제작 및 공연하고 있습니다. 2018년 브로드웨이 리그(The Broadway League) 협회 정회원 자격을 획득하는 등 사업 내실을 높이고 있습니다. (4) 음악 사업 은 음반ㆍ음원의 기획, 제작, 유통 사업과 콘서트 및 컨벤션, 매니지먼트, 부가상품 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히, 2015년부터 전속 아티스트 및 서브레이블 확대 영향으로 다양한 장르의 음악 콘텐츠를 제작, 유통하며 경쟁력을 높이고 있습니다. 방송 채널 Mnet과 연계한 음악 방송 프로그램 및 OST(Original Sound track) 사업 등은 음반ㆍ음원 제작 및 콘서트 사업과도 높은 시너지 효과를 창출하고 있습니다. , , 101> 시리즈 등을 통해 연습생, 지망생들의 음악 활동 기회를 만들고, 시청자 및 관객과 함께하는 양방향 음악 콘텐츠를 통해 국내 음악 시장의 다양성 확대와 선순환 성장을 주도하고 있습니다. 또한 , 등 컨벤션 사업은 국내 음악, 문화 산업의 세계화와 K-POP, K-Wave 트렌드 확산을 주도하며 성장하고 있습니다. [향후 신규 사업] (주)씨제이이엔엠은 빠르게 성장하는 콘텐츠 산업 변화에 따라 자체 플랫폼 경쟁력을 강화하고 있습니다. 2020년 10월, OTT 플랫폼 사업부문을 물적분할하여 (주)티빙(TVING)을설립했으며, 회사의 방대한 콘텐츠 라이브러리 및 독보적인 기획제작 역량 활용을 극대화하고 있습니다. 특히 TVING만의 오리지널 콘텐츠를 확대해 콘텐츠 차별화로 플랫폼 시장 내 점유율을 높이고 중장기 사업 성장 동력을 강화하고자 합니다.또한, 급변하는 디지털 콘텐츠 산업을 주도하기 위해 필요한 핵심 기술을 내재화하고 있습니다. 버추얼(Virtual) 세트, 메타휴먼(Metahuman) 캐릭터, 가상현실(VR)과 증강현실(AR)을 포괄하는 가상융합기술(XR), 메타버스(Metaverse) 등 신기술을 영상 콘텐츠 및 음악 콘서트 등에 적용해 새로운 형태의 제작을 기획하고 있습니다. 해당 기술들을 기반으로 독창적인 콘텐츠 창작을 확대하고, VFX Studio 등 제작 스튜디오의 활용 영역을 확장해 high-tech 콘텐츠 제작 역량을 확보하고자 합니다. [주요종속회사 스튜디오드래곤(주)] 스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다. (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. 신인 작가 육성 프로그램 오펜(O`PEN)을 비롯해 중소 드라마 제작사와의 공동 제작 등 세계 시장에서 국내 드라마 콘텐츠의 경쟁력을 높이고 있습니다 ※ 자세한 사업의 내용은 스튜디오드래곤(주)의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며 발행한 회사채 및 기업어음에 대하여 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가에 의해 회사채 AA-, 기업어음 A1 등급을부여받고 있습니다. 이러한 내용을 포함한 최근 3년간의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2018.11.22 기업어음 A1 한국기업평가(D~A1) 정기평가 2018.12.11 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2018.12.26 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2019.06.13 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 본평가 2019.06.14 기업어음 A1 한국기업평가(D~A1) 본평가 2019.06.20 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2019.06.13 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 정기평가 2019.06.20 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2019.11.07 기업어음 A1 한국기업평가(D~A1) 정기평가 2019.11.12 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2019.12.30 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2020.06.04 기업어음 A1 한국기업평가(D~A1) 본평가 2020.06.05 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 본평가 2020.06.05 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2020.06.05 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2020.06.05 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 본평가 2020.06.05 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 정기평가 2020.06.05 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2020.06.08 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2020.12.04 기업어음 A1 한국기업평가(D~A1) 정기평가 2020.12.08 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 정기평가 2020.12.15 기업어음 A1 NICE신용평가(D~A1) 정기평가 2021.06.11 기업어음 A1 NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2021.06.14 기업어음 A1 한국신용평가(D~A1) 본평가 2021.06.11 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 정기평가 2021.06.11 회사채 AA- NICE신용평가(D~AAA) 본평가 2021.06.14 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 정기평가 2021.06.14 회사채 AA- 한국신용평가(D~AAA) 본평가 무보증회사채 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.그리고 기업어음 신용등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 A1부터 D까지 6개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 A1부터 A3까지는 원리금 상환능력이 양호한 것으로 인정되는 투자등급이며, B에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다. 체계> AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.체계> A1 적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임. A2 적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. A3 적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음. B 적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음. C 적기상환능력이 의문시됨. D 지급불능상태에 있음. 주) 상기 등급 중 A2등급에서 B등급까지의 3등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호를 첨부할 수 있음. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 1999년 11월 23일 해당없음 해당없음 2. 회사의 연혁 가. 공시대상기간 중 회사 중요 변동사항 2018년 7월 1일 (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병하고, 사명을 (주)씨제이이엔엠으 로 변경 하였습니다. 2019년 2월 14일 당사는 (주)씨제이헬로의 최대주주로서 당사 보유주식 및 경영권, 그 경영권에 종속되는 권리와 의무를 주식회사 엘지유플러스에게 양도하는 계약을 체결하였 으며, 2019년 12월 24일자로 양도하였습니다. 자세한 사항은 2019년 12월 20일 에 공시된 [주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]을 참고해주시기 바랍니다. 1) (주)씨제이이엔엠 년도 내용 2018 07월 (주)씨제이오쇼핑, 씨제이이앤엠(주) 합병 및 사명 변경 : (주)씨제이이엔엠 (CJ ENM) 07월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 허민회 취임10월 씨제이디지털뮤직(주), (주)지니뮤직에 흡수합병 2019 03월 한국거래소 코스닥시장 공시우수법인 수상 03월 (주) 씨제이이엔엠 각자대표체제, 대표이사 허민회, 허민호 선임05월 영화 제72회 칸 영화제 황금종려상 수상 12월 (주)씨제이헬로, (주)엘지유플러스에 양도 2020 02월 영화 제92회 미국 아카데미 시상식 작품상 등 4개 부문 수상10월 OTT 사업부문 티빙 물적분할 및 (주)티빙 설립 12월 미디어커머스 법인 (주)다다엠앤씨(DADA M) 설립 2021 03월 (주)씨제이이엔엠 대표이사 강호성 선임05월 신규 방송 채널 개국05월 TV 커머스 온라인 몰 통합 브랜드 론칭10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상 2) 합병 전 (주)씨제이오쇼핑 년도 내용 2014 10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상12월 국가고객만족도(NCSI) TV홈쇼핑 부문 13년 연속 1위, 인터넷 쇼핑몰 부문 11년 연속 1위12월 씨제이에듀케이션즈(주) 합병 2015 05월 T커머스 채널 'CJ오쇼핑 플러스' 론칭 12월 태국 'GCJ O Shopping' 산업통상자원부장관 표창 수상 12월 '국가고객만족도(NCSI)' TV홈쇼핑 부문 14년 연속 1위 수상 2016 03월 한국거래소, 공시우수법인 수상04월 말레이시아 'CJ WOW SHOP' 채널 오픈09월 중국 내 글로벌e커머스솔루션 회사 BCJ 설립 2017 03월 인터브랜드 발표 TV홈쇼핑 기업 중 1위 선정07월 온라인 쇼핑몰 '펀샵' 인수12월 국가고객만족도(NCSI) TV홈쇼핑ㆍ인터넷쇼핑몰 부문 1위 2018 07월 (주)씨제이오쇼핑-씨제이이앤엠(주) 합병 3) 합병 전 씨제이이앤엠(주) 년도 내용 2014 03월 대표이사 변경 (대표이사 강석희 → 대표이사 강석희, 김성수 각자 대표이사)03월 (주)엠엠오엔터테인먼트 설립08월 게임 부문 물적분할 및 씨제이넷마블(주) 설립, 넷마블게임즈(주) 합병 2015 03월 대표이사 변경 (대표이사 강석희, 김성수 각자 대표 → 김성수 단독 대표이사)10월 한국IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상11월 (주)씨제이헬로의 OTT 서비스 티빙 (Tving) 영업양수체결 2016 05월 드라마 부문 물적분할 및 스튜디오드래곤(주) 설립06월 MARS Entertainment Group A.S 지분 인수 10월 한국 IR협의회 '한국 IR대상' 대상 수상 2017 01월 tvN 드라마 유료방송 최고 시청률 20.5% 기록02월 한국거래소, 공시우수법인 수상 11월 종속회사 스튜디오드래곤(주) 코스닥시장 상장 2018 07월 (주)씨제이오쇼핑-씨제이이앤엠(주) 합병 4) 주요 종속회사 스튜디오드래곤(주) 년도 내용 2016 05월 스튜디오드래곤 (주) 설립06월 (주)문화창고, (주)화앤담픽쳐스 인수09월 (주)케이피제이 인수 2017 03월 , 방송통신위원회 방송대상 우수상 수상11월 스튜디오드래곤(주) 한국거래소 코스닥시장 상장12월 2017 뉴욕타임즈 선정 '국내 TV드라마 TOP 10' 선정 2018 05월 백상예술대상 TV부문 작품상 수상08월 넷플릭스 공급 계약11월 아시아태평양 스타 어워즈 올해의 드라마상 수상 2019 04월 (주)지티스트 인수 09월 영화 제작사 무비락 지분 일부 인수10월 한국 IR협의회 '한국 IR대상' 우수상 수상 12월 (주) 메리카우 지분 일부 인수 2020 09월 2020 서울드라마어워즈 한류드라마 부문 우수상 수상09월 2020 방송통신위원회 방송대상 우수상 수상 10월 한국 IR협의회 '한국 IR대상' 최우수상 수상 11월 넷플릭스 오리지널 시리즈 그대> SF어워드 영상부문 우수상 수상12월 , 싱가포르 Asian Academy Creative Awards(AACA) Best Drama Series부문, Best Original Screenplay부문 각각 수상 2021 03월 웹툰 스튜디오 '와이랩(YLAB)'과 사업 협력 계약 체결05월 스카이댄스, 애플TV플러스와 Door Prize> 공동기획-제작 계약 체결08월 단막극 '스톡홀름 필름' Best Feature Film 부문 및 '파리 필름 페스티벌' Best Drama 부문 및 Best VFX 부문 수상09월 美 인터내셔널 에미 어워즈 TV무비/미니시리즈 부문 최종 후보 선정 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 2001년 7월 회사의 본점소재지를 서울시 서초구 과천대로 870-13으로 이전하였으며, 현재까지 변경은 없습니다. 2018년 7월 (주)씨제이오쇼핑과 씨제이이앤엠(주)의 합병 이후 커머스 부문의 주 소재지는 본점이며, 미디어 및 콘텐츠 부문의 주 소재지는 상암 센터에 위치하고 있습니다. 다. 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019년 03월 12일 - - - 사외이사 박양우 (사임) 2019년 03월 29일 정기주총 대표이사 허민호 대표이사 허민회 사내이사 최은석 (사임) 2020년 03월 27일 정기주총 사내이사 임경묵사외이사 최중경사외이사 한상대 - 사외이사 강대형 (임기만료) 2021년 03월 30일 정기주총 대표이사 강호성사내이사 이승화사외이사 민영 사외이사 노준형 대표이사 허민회 (사임)사내이사 임경묵 (사임)사외이사 홍지아 (임기만료) 라. 최대주주의 변동 2000년 5월 당사의 최대주주는 씨제이(주) 로 변경되었으며, 현재까지 최대주주의 변동은 없습니다. 마. 상호의 변경 2018년 7월 1일 (주)씨제 이오쇼핑에서 (주)씨제이이엔엠(CJ ENM)으로 상호를 변경하였습니다. 바. 회사가 합병, 분할등을 한 경우 그 내용 1) 회사의 합병(1) (주)씨제이오쇼핑, 씨제이이앤엠(주 ) 합병 당사는 사업 경쟁력을 높이고자 2018년 1월, 씨제이이앤엠(주)과 합병을 결정하였습니다. (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)을 흡수합병 하였으며, 2018년 7월 1일 합병을 완료하고, 사명을 (주)씨제이이엔엠(CJ ENM)으로 변경 하였습니다. 프리미엄 콘텐츠와 차별화된 커머스 경험으로 신규 시장을 확대하는 융복합 미디어-커머스 기업으로 성장을 목표하고 있습니다. ※ 합병과 관련한 자세한 내용은 2018년 4월 9일 증권신고서 및 투자설명서 등을 참고하시기 바랍니다. 2) 회사의 분할 (1) 회사의 분할 : 합병 전 씨제이이앤엠(주) ① 드라마부문 물적분할 (신설회사 스튜디오드래곤(주))회사는 2016년 5월 1일을 분할기일로 하여 분할대상사업(분할기일 현재 분할되는 회사의 드라마사업본부가 영위하는 드라마사업)을 단순ㆍ물적분할방식으로 분할하여 신설회사를 설립하였습니다. 구분 회사명 사업 분할되는 회사 씨제이이앤엠(주) 분할대상 제외 모든 사업 신설회사 스튜디오드래곤(주) 드라마사업 등 ② 음악플랫폼사업 및 관련 사업 물적분할(신설회사 씨제이디지털뮤직(주))회사는 2016년 12월 1일을 분할기일로 하여 분할대상사업(분할기일 현재 분할되는 회사가 영위하는 음악플랫폼사업 및 관련 사업)을 단순ㆍ물적분할방식으로 분할하여 신설회사를 설립하였습니다. 구분 회사명 사업 분할되는 회사 씨제이이앤엠(주) 분할대상 제외 모든 사업 신설회사 씨제이디지털뮤직(주) 음악플랫폼사업 및 관련 사업 등 (2) 회사의 분할 : 합병 후 (주)씨제이이엔엠 - OTT 사업부문 물적분할 (신설회사 (주)티빙) 당사는 2020년 3월 12일 이사회에서 티빙(TVING) 사업부문을 단순ㆍ물적 분할하여 신설회사 (주)티빙 설립을 결정한 바 있으며, 제26기 정기주주총회에서 해당 분할 계획서를 승인받아 2020년 10월 1일을 분할기일로 분할을 완료했습니다. 당사는 변화하는 미디어 산업과 디지털 환경에 주도적으로 대응하고, OTT(over the top) 사업 성장을 통해 기업가치 및 주주가치 제고를 목표하고 있습니다. 구분 회사명 사업 분할되는 회사 (주)씨제이이엔엠 분할대상 제외 모든 사업 신설회사 (주)티빙 디지털 콘텐츠 제작 및 유통 사업 등 3) (주)씨제이헬로 매각 당사는 2019년 2월 미래 성장동력 및 사업 경쟁력 강화의 투자재원 확보를 위해 (구)씨제이헬로를 (주)LG유플러스에 매각하기로 결정했습니다. 이후 2019년 11월 8일 공정거래위원회 기업결합심사 승인을 받았으며, 2019년 12월 13일 과학기술정보통신부로부터 종합유선방송사업자의 최다액출자자 변경승인 및 기간통신사업자 주식 취득ㆍ소유 인가를 받음에 따라 2019년 12월 24일 매각이 완료되었습니다. ※ 해당 자산 양도에 관한 자세한 내용은 2019년 12월 20일 공시한 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)을 참조하시기 바랍니다. 사 . 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사의 현재 주요 사업 목적은 아래와 같습니다. 1) (주)씨제이이엔엠 사업목적 1. 종합유선방송사업2. 종합유선방송관련 프로그램 제작.공급업3. 종합유선방송 광고 및 문화선전사업4. 자회사의 지분소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업5. 자회사 등(손자회사 포함)에 대한 자금지원 및 업무지원사업6. 자회사 등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업7. 해외프로그램 구입 및 공급사업8. 국내.외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업9. 각종일반판매용품 제조 및 도.소매업 10. 기타통신판매업11. 전자상거래업12. 생활필수품 판매업13. 식품 가공 및 의류 봉제 판매업14. 농수축산물, 위수탁 판매.중개업15. 주류중개업16. 간이음식점업17. 소매업관련 용역 및 위수탁사업18. 여행사업/여행알선업 등 관광사업19. 스포츠.레저시설 운영업20. 보관,창고업21. 부동산 및 기계.장비 임대.관리 용역업22. 이벤트.문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연출대행23. 교육.출판사업 및 비디오 음반, 테이프 제작, 국내.외 판매사업24. 상표법상 상품의 제조판매 및 상표 대여사업25. 프로그램 제작시설 및 연수시설.기자재 임대사업26. 디비관련 시설투자 및 운영 27. 정보의 수집, 가공 및 국내.외 판매사업28. 소프트웨어 및 시스템의 개발과 용역 제공사업29. 보험대리업30. 여론조사 연구 자문 및 조사 정보 데이터베이스 서비스업31. 의료용구 판매업32. 광고 제작 및 대행업33. 이동통신기기 대리점업34. 결혼 및 이사서비스 알선업35. 인터넷 복권판매 대행업36. 직업정보제공사업 37. 인터넷 호스팅 및 서비스업 38. 수입자동차 판매업 및 판매대행업39. 화장품 제조판매업 40. 방문판매업41. 부동산 분양대행업42. 인터넷 방송업 43. 자동차 신품 판매업 44. 유ㆍ무선 인터넷 관련 사업 45. 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업 46. 방송 프로그램 수출입업 47. 비디오, DVD, VCD 등 영상물의 제조, 복사 및 국내 외 판매업 48. 정보통신서비스업 및 정보통신공사업 49. 방송시스템 통합사업 및 관련 용역업 50. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 51. 합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류 등의 제조 판매업 52. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 53. 방송기계, 장비, 시설 임대업 54. 방송기계, 장비, 시설 도소매업 55. 방송관련 건물 설비, 설치공사업 56. 방송관련 건축, 엔지니어링 기타 기술 서비스업 57. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업 58. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업 59. 행사 기획, 연출, 알선 및 대행업 60. 정기간행물 발행 및 저작권 관리업 61. 콘서트 및 이벤트 기획, 제작 및 운영 62. 인터넷 음악사이트의 운영 63. 녹음스튜디오 운영 64. 음반물, 영상물, 사진 출판물의 유선 및 무선 대리중개 65. 음악 관련 정보 및 기술개발 66. 음악 관련 커뮤니티 운영 및 홍보서비스 제공 67. 음악, 영상, 출판물 관련 저작권 관리 68. 저작권 및 저작 인접권 등의 중개알선업 69. 기술용역제공 70. 무대, 세트 시스템 공사업 71. 영상배급업 72. 하드웨어 제조 및 유통업 73. 소프트웨어 개발 및 판매업 74. 정보통신장비 제조 및 판매업 75. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 76. 엔터테인먼트 관련 사업 77. 전파매체 미디어 관련 사업 78. 게임소프트 제작업 79. 영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업 80. 영화 및 기타 영상물 수출입업 81. 영상 및 음반, 게임물, 제작물 도소매 유통업 82. 영상 및 음반, 게임물 판매대행 및 대여업 83. 콘텐츠 판권 유통업 84. 교통카드 충전 및 결제서비스 85. 데이터방송채널 사용사업 86. 극장 건설 및 운영업 87. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 88. 영화, 음반 및 방송용 장비 임대사업 89. 영화, 음반 및 방송 제작시설 임대업 90. 투자업, 투자자문업 91. 경영자문업 92. 게임용 소프트웨어 제작, 구입 및 국내외 판매업 93. 비디오, 음반, 게임용 소프트웨어 등의 전문유통점 등 각종 도소매업 및 중개업 94. 옥외광고업 95. 일반여행업 96. 통신판매업 97. 스포츠, 오락 레저시설 운영업 98. 부동산 임대업, 매매업 및 기타 부동산업 99. 주차장 운영업 100. 각종 식ㆍ음료품등 판매업 및 식품접객업 101. 선불전자지급수단의 발행 및 관리 102. 전자지급결제대행에 관한 업무 103. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 104. 국제회의기획업 105. 위 각호에 관련되는 수출입업 106. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 2) 스튜디오드래곤(주) 사 업목적 1. 방송프로그램 제작 2. 국내외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업 3. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 4. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작 및 판매업 5. 이벤트, 문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연예인 대리업 6. 무대, 세트 시스템 공사업 7. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 8. 엔터테인먼트 관련 사업 9. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 10. 투자업, 투자자문업 11. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 12. 안경 및 선글라스의 기획, 제조, 국내외 판매업 13. 위 각 호에 관련된 경영관리업무, 경영 관리에 부수하는 업무 14. 위 각 호에 관련되는 부대사업 일체 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 당사는 2018년도중 합병으로 인한 보통주 15,897,186주를 발행하여 79,485,930,000원의 자본금이 증가하였으며, 2019년도중 보통주 2,770주를 주식매수청구권 행사로 취득하여 13,850,000원의 자본금이 증가하였습니다. (기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 27기(2020년말) 26기(2019년말) 25기(2018년말) 24기(2017년말) 보통주 발행주식총수 21,929,154 21,929,154 21,929,154 21,926,384 6,215,518 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,563,520,000 31,077,590,000 우선주 발행주식총수 액면금액 자본금 기타 발행주식총수 액면금액 자본금 합계 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 110,577,370,000 110,563,520,000 31,077,590,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 27,073,731 - 27,073,731 합병신주 교부 15,897,186주 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 5,144,577 - 5,144,577 - 1. 감자 4,958,257 - 4,958,257 인적분할로 인한 감자 2. 이익소각 186,320 - 186,320 자기주식 소각 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,929,154 - 21,929,154 - Ⅴ. 자기주식수 1,199,535 - 1,199,535 주식매수청구권, 자사주 교부 등 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,729,619 - 20,729,619 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,199,535 - - - 1,199,535 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,199,535 - - - 1,199,535 - - - - - - - - 5. 정관에 관한 사항 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018년 03월 27일 제24기 정기주주총회 제2조 (목적) 42. 인터넷 방송업43. 자동차 신품 판매업 사업영역 확대를 위한 목적사업 추가 2018년 05월 29일 2018년 임시주주총회 제1조 (상호) ① 본 회사는 주식회사 씨제이이엔엠이라 칭한다. ② 영문으로는 CJ ENM Co., Ltd. 이라 표기한다. CJ E 합병에 따른 합병 법인의 상호 변경 제2조 (목적) 본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1. 종합유선방송사업, 위성방송사업, 방송채널 사용사업, 음악유선방송사업, 케이블재전송 사업 등을 포함한 방송사업 2. 종합유선방송관련 프로그램 제작ㆍ공급업, 종합유선방송국 운영사업 및 문화 서비스업(생략) 5. 자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함. 이하 같다)에 대한 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 다음 각목의 사업 가. 경영관리업무 (1) 자회사 등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인 (2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정 (3) 자회사 등에 대한 경영지배구조의 결정 (4) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사 (5) (1)~(4)에 부수하는 업무 나. 경영관리에 부수하는 업무 (1) 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원 및 업무지원사업 (2) 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 (3) 기타 법령에 의하여 인가ㆍ허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무 22. 이벤트ㆍ문화행사의 주최, 주관, 후원 및 연출대행, 연예인 대리업 23. 교육, 학원, 출판사업 및 비디오 음반, 필름, 테이프 제작, 국내외 판매사업 (생략) 28. 소프트웨어, 컨텐츠 및 시스템의 개발과 용역 제공사업(생략) 32. 광고 제작, 판매 및 대행업 (생략) 44. 유·무선 인터넷 관련 사업 45. 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업 46. 방송 프로그램 수출입업 47. 비디오, DVD, VCD 등 영상물의 제조, 복사 및 국내 외 판매업 48. 정보통신서비스업 및 정보통신공사업 49. 방송시스템 통합사업 및 관련 용역업 50. 영화, 방송 및 기타 공연 관련사업 51. 합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류 등의 제조 판매업 52. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 53. 방송기계, 장비, 시설 임대업 54. 방송기계, 장비, 시설 도소매업 55. 방송관련 건물 설비, 설치공사업 56. 방송관련 건축, 엔지니어링 기타 기술 서비스업 57. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업 58. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업 59. 행사 기획, 연출, 알선 및 대행업 60. 정기간행물 발행 및 저작권 관리업 61. 콘서트 및 이벤트 기획, 제작 및 운영 62. 인터넷 음악사이트의 운영 63. 녹음스튜디오 운영 64. 음반물, 영상물, 사진 출판물의 유선 및 무선 대리중개 65. 음악 관련 정보 및 기술개발 66. 음악 관련 커뮤니티 운영 및 홍보서비스 제공 67. 음악, 영상, 출판물 관련 저작권 관리 68. 저작권 및 저작 인접권 등의 중개알선업 69. 기술용역제공 70. 무대, 세트 시스템 공사업 71. 영상배급업 72. 하드웨어 제조 및 유통업 73. 소프트웨어 개발 및 판매업 74. 정보통신장비 제조 및 판매업 75. 디지털 컨텐츠 제작 및 유통 76. 엔터테인먼트 관련 사업 77. 전파매체 미디어 관련 사업 78. 게임소프트 제작업 79. 영화 및 기타 영상물 배급업 및 배급대행업 80. 영화 및 기타 영상물 수출입업 81. 영상 및 음반, 게임물, 제작물 도소매 유통업 82. 영상 및 음반, 게임물 판매대행 및 대여업 83. 콘텐츠 판권 유통업 84. 교통카드 충전 및 결제서비스 85. 데이터방송채널 사용사업 86. 극장 건설 및 운영업 87. 연예인 및 기타 공인 매니저업, 연예보조업 88. 영화, 음반 및 방송용 장비 임대사업 89. 영화, 음반 및 방송 제작시설 임대업 90. 투자업, 투자자문업 91. 경영자문업 92. 게임용 소프트웨어 제작, 구입 및 국내외 판매업 93. 비디오, 음반, 게임용 소프트웨어 등의 전문유통점 등 각종 도소매업 및 중개업 94. 옥외광고업 95. 일반여행업 96. 통신판매업 97. 스포츠, 오락 레저시설 운영업 98. 부동산 임대업, 매매업 및 기타 부동산업 99. 주차장 운영업 100. 각종 식ㆍ음료품등 판매업 및 식품접객업 101. 선불전자지급수단의 발행 및 관리 102. 전자지급결제대행에 관한 업무 103. 회사 목적과 관련된 인터넷신문사업 104. 위 각호에 관련되는 수출입업 105. 위 각호에 관련되는 부대사업일체 CJ E 목적 사업 추가 제4조 (공고방법) ① 본 회사의 공고는 회사의 홈페이지 (http://www.cjenm.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 “한국경제신문”에 게재한다. 합병에 따른 통합 홈페이지 주소 변경 제5조 (발행예정주식의 총수) 본 회사가 발행할 주식의 총수는 오천만주로 한다. 합병에 따라 합병신주를 발행하기 위하여 발행예정주식의 총수를 증액 제8조 (주식의 종류) ① 본 회사가 발행할 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다. 상법상 무기명식 주권 제도 폐지에 따른 변경 제8조의 2 (우선주식) ① ~ ⑦ (생략) ⑧ 위 제7항의 경우 전환으로 인하여 발행할 주식에 대한 이익의 배당에 관하여 제10조의3의 규정의 준용 여부는 이익배당우선주식 발행 시 이사회 결의로 정한다. 인용 조문 오류 정정 제8조의 4 (전환주식) ① ~ ⑦ (생략) ⑧ 전환으로 인하여 발행할 주식에 대한 이익의 배당에 관하여 제10조의3의 규정 준용 여부는 전환주식 발행 시 이사회의 결의로 정한다. 인용 조문 오류 정정 제10조의 2 (주식매수선택권) ① ~ ⑦ (생략)⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관해서는 제10조의 3의 규정을 준용한다. ⑨ ~ (생략) 조문 번호 및 인용 조문 오류 정정 제10조의 3 (신주의 배당기산일) 회사가 유, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업 년도의 직전영업 연도 말에 발행된 것으로 본다. 조문 번호 오류 정정 제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① ~ ② (생략) ③ 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주 전에 공고한 후, 3개월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서 등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다. 조문 명확화 제14조의 2 (전환사채의 발행) ① ~ ⑤ (생략) ⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의 3의 규정을 준용한다. 인용 조문 오류 정정 제15조 (신주 인수권부사채의 발행) ① ~ ⑤ (생략) ⑥ 신주 인수권의 행사로 인하여 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제10조의 3의 규정을 준용한다. 인용 조문 오류 정정 제19조 (소집통지) ① 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주 전에 각 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지를 발송하여야 한다. ② 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 2주 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의 목적사항을 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문과 매일경제신문에 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다. 조문 명확화 제33조 (대표이사 등의 선임) ① (생략) ② 본 회사는 이사회의 결의로 회장, 부회장, 사장, 총괄부사장, 부사장, 상무 약 간명씩을 선임할 수 있다. 대표이사 유고시 탄력적 대응을 위한 변경 제34조 (이사의 직무) ① (생략) ② 이사는 대표이사를 보좌하며, 이사회에서 정하는 바에 따라 본 회사의 업무를 분장, 수행하여 대표이사의 유고시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 제 33조 2항의 순서로 그 직무를 대행한다. 대표이사 유고시 탄력적 대응을 위한 변경 부 칙제1조 (시행일) 이 정관은 2018년 7월 1일부터 시행한다. 시행일 관련 부칙 신설 2019년 03월 29일 제25기 정기주주총회 제9조(주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야할 권리의 전자등록) 본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록한다. 전자증권법 도입 제10조(주식의 발행 및 배정) ⑧ 본 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우 제9조에 따라 주주에게 신주인수권증서를 발행한다. 전자증권법 도입 제11조(명의개서대리인)③ 본 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 전자증권법 도입 제12조 2019.03.29> 전자증권법 도입 제15조의 2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 전자증권법 도입 제15조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 전자증권법 도입 제37조(이사회의 소집) ① 이사회는 의장이 소집하며, 의장은 회일의 7일 전까지 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지하여야 한다. ② 각 이사는 의장에게 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 의장이 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 이 때에도 제1항의 규정을 준용한다. 상법 및 이사회규정과 일치를 위한 조문 정비 제41조(감사위원회의 직무)⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. 외부감사법 개정 반영 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 제25기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만, 제9조, 제10조 제8항, 제11조, 제15조의2, 제16조 개정내용은 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령』이 시행되는 날부터 시행한다. 전자증권법 도입 2020년 03월 27일 제26기 정기주주총회 제2조(목적) 본 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.104. 국제회의기획업 사업영역 확대를 위한 목적사업 추가 부칙 제1조(시행일) 이 정관은 2020년 3월 27일부터 시행한다. 시행시기 규정 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 사업은 크게 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 방송채널 및 콘텐츠 제작, 광고 등을 영위하는 미디어사업, TV 및 온라인 몰을 통한 상품 판매의 커머스사업, 영화의 제작, 투자, 배급 등의 영화사업, 음반 제작 및 유통, 콘서트 등의 음악사업으로 나누어져 있습니다.주요 종속회사의 사업으로 스튜디오드래곤(주) 을 통하여 드라마콘텐츠 기획 및 제작, 미디어 플랫폼 배급, 유통 및 부가사업을 영위하고 있습니다. 회사명 사업부문 사업 내용 (주)씨제이이엔엠 미디어사업 채널 운영 (tvN/OCN/Mnet 등 16개), 드라마/예능/디지털 콘텐츠 제작, 유통, 광고 등 커머스사업 TV 커머스 (Live, T커머스), 디지털 커머스 플랫폼, 상품 기획ㆍ판매 영화사업 영화 제작, 투자 및 배급, 뮤지컬 공연 음악사업 음반ㆍ음 원 제작 , 유통 , 콘서트, 매니지먼트 등 스튜디오드래곤(주) 드라마사업 드라마 제작, 판매, 유통 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품의 매출현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출 유형 주요상표(품목)등 2021년 3분기 2020년 3분기 2021년 3분기 누적 2020년 3분기 누적 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 미디어사업 방송채널 tvN/OCN 외 16개 채널 및 방송콘텐츠 광고/수신료 등 442,793 51.64% 370,570 46.40% 1,285,369 50.26% 1,117,703 45.68% 커머스사업 취급 수수료 및 직매입 판매 마진 의류, 전자/가구, 이미용품 품 등 315,797 36.83% 344,293 43.11% 1,003,955 39.26% 1,096,331 44.80% 영화/공연사업 영화제작/유통/투자 극장수입/판권 33,119 3.86% 36,866 4.62% 84,619 3.31% 103,604 4.23% 음악사업 음반제작/음원유통 음악/브랜드 65,830 7.68% 46,891 5.87% 183,404 7.17% 129,276 5.28% [ 합 계 ] 857,539 100.00% 798,620 100.00% 2,557,348 100.00% 2,446,914 100.00% ※당해년도 (주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다. 나. 커머스사업 주요 서비스 실적 세부 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 부문수익 부문이익 부문수익 부문이익 방송판매 416,946 44,185 481,379 60,882 인터넷판매 156,323 19,610 166,393 26,973 기타 354,679 33,707 361,626 41,359 합 계 927,948 97,502 1,009,398 129,214 ※ (주)씨제이이엔엠 커머스 부문 별도 재무사항을 기준으로 작성 하였습니다. ※ 기타 : 모바일, 오프라인, 수출 등 다. 주요 제품 가격변동 추이 [미디어사업] (1) 광고 수입 ① 산출기준 TV 광고 요금은 시급에 따라 PSA , SSA, SA, A, B의 5등급 으로 구분되며 광고 길이에 따라 요금은 조정됩니다. 또한 기 본 15초 광고이며 전후 CM, PIB, 중간 CM 으로 구성됩니다. 광고 단가는 패키지상품 및 기타 계약 조건에 따라 별도 협의를 통하여 차등 적용될 수 있습니다. ② 주요 가격변동 원인 당사는 주요 프로그램별 단가 도입, 시급의 세분화 등으로 광고 단가를 인상하여 지상파 광고와의 격차 해소 및 광고 단가를 현실화 시키기 위해 노력하고 있습니다. (2) 수신료 수입 각각의 PP 및 플랫폼 사업자 간에 개별계약으로 전환되어 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다. (3) 콘텐츠 판매 수입 방송콘텐츠 판매는 국내외 방송사업자, 온라인ㆍ모바일 플랫폼, 콘텐츠 유통사업자에게 콘텐츠를 판매하는 사업이며 각각의 사업자간 개별계약으로 일률적인 공급 단가는 산출할 수 없습니다. [커머스사업] 커머스 부문 매출은 상품 취급에 따른 수수료 수입과 직매입 상품 판매에 따른 판매 마진으로 구성 됩니다. 판매채널인 TV, 온라인, 오프라인 매장 등을 통해 국내외 협력사 상품을 대행 매출하거나, 당사가 직접 기획하여 판매하는 PB, LB 직매입 상품을 판매 하고 있습니다. (1) 취급수수료 수입 취 급수수료 수입은 국내외 협력사 상품을 당사의 채널을 통해 판매하여 얻어지는 수 입으로서 커머스 부문 매출의 70% 이상을 차지하고 있습니다. 플랫폼에 따라 TV, 디지털, 기타매출로 구분하고 있습니다. 각각은 상품매출, 대행매출, 기타매출로 구성 됩니다. (2) 직매입 상품 마진 직매입 상품 마진은 당사가 직접 기획하여 판매하는 PB (단독), LB (라이센스) 상품으로서 상품을 직접 매입하여 판매해 얻어지는 상품 마진 입니다. [영화사업] 영화진흥위원회에서 발표한 2020 년 의 평균 극장요금 을 추정 평균관람료로 사용하였습니다. 영화산업의 경우, 극장에서 관람료 수입이 발생하면 이 중 3%를 영화진흥기금으로 지급하고 남은 금액을 극장과 배급사가 부금율에 따라 배 부합니다. 배급사는 영화진흥기금 차감 후 배부액을 매출로 계상하므로 영화진흥기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다. 기타 자세한 부금율은 본 보고서 『II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황 - 나. 판매경로 및 판매방법 등 - [영화사업] - 2) 판매경로 및 판매방법』을 참조하시기 바랍니다. (단위 : 원) 구분 근거 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 평균 관람료 연간 평균 요금 8,032 7,989 8,383 8,444 8,574 영화진흥기금 평균 관람료의 3% 241 240 251 253 257 극장 배부액 영화진흥기금 차감 후 50% 3,896 3,875 4,066 4,095 4,158 관객당 평균단가 - 3,896 3,875 4,066 4,095 4,158 자료) 2020년 한국 영화 산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회 [음악사업] 음악제작 및 유통사업을 영위하고 있으며 가격은 품목에 따라 상이합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 [미디어사업] (1) 주요 원재료의 현황 방송 프로그램을 제작하는데 필요한 주 요소는 방송 판권, 연출자, 작가, 출연자 등 인적/물적 자원이 가장 중요한 요소이나 매입유형, 용도로 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 방송 프로그램 구매계약의 경우 계약 당시의 구매상황을 고려하여 개별계약이 이루어지므로 일률적으로 가격변동 추이를 논하기 어렵습니다. 인적, 물적자원의 결합에 의해 제작되는 방송제작물의 원재료는 연기자 출연료 등으로 가격을 산출하여 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. [커머스사업] (1) 주요 원재료의 현황 커머스사업은 국내외 협력사로 부터 상품을 위탁 받아 대행 판매하여 수수료를 매출로 인식하는 사업으로서 원재료와는 상관관계가 없거나 적습니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 상기 커머스사업의 특성과 마찬가지로 원재료 등의 가격변동추이와 상관관계가 없거나 적습니다. [영화사업] (1) 주요 원재료의 현황 영화사업은 제작비와 밀접한 사업으로 최근 년도 한국 상업영화 평균 총 제작비는 아래와 같습니다 . 구 분 한국 상업영화 평균 총제작비 2014년(연간) 50.9억원 2015년(연간) 53.5억원 2016년(연간) 89.6억원 2017년(연간) 97.8억원 2018년(연간) 102.5억원 2019년(연간) 100.8억원 2020년(연간) 86.2억원 ※ 2015년 까지는 '총제작비 10억원 이상으로 제작되었거나 전국 최대 100개 상영관 이상에서 개봉 상영된 영화'로 기준 삼았으며, 2016년 부터는 '순제작비 30억 원 이상으로 제작된 영화'로 기준 삼았음. ※ 2020년은 간이조사를 통한 추정치로 산출했음. 자료) 2020 년 한국 영화산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회 [음악사업] 음악사업부문의 주요 원재료는 음악콘텐츠입니다. 전속 아티스트, 예능, 드라마 등을 통해 자체 콘텐츠를 기획/제작하거나 외부제작사들에게 선급유통계약이나 일반유통계약 등을 통해 음악콘텐츠를 조달하고 있습니다. 나. 서비스에 관한 생산능력 생산능력, 생산실적 및 가동률 등은 사업 특성상 기재하기 어려워 생략하였습니다. 다. 영 업에 중요한 시설, 재산에 대한 사항 1) 소유시설당사의 본사는 서울특별시 서초구 과천대로 870-13에 소재하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암산로 66에 미디어 관련 사업장 등을 소유하고 있습니다. 또한, 경기도 군포시 농심로 47번길 20에 물류센터를 운영하고 있습니다.2) 임차시설임차시설로는 경기도 광주시 초월읍 산수로 642-70 내에 물류창고 일부를 운영하고 있습니다. 3) 기 타 세부사항 (단위 : 천원) 구 분 기초 순장부금액 취득 처분 및 폐기 사업결합 감가상각비 계정대체 등 순외환차이 분기말 순장부금액 토지 416,886,883 5,442,566 - 4,024,747 - - - 426,354,196 건물 226,809,688 6,624,260 - 3,573,936 (5,709,447) 25,716,586 (4,127) 257,010,896 구축물 7,652,373 727,600 - 299,872 (452,509) 1,013,660 - 9,240,996 기계장치 48,394,872 4,489,267 (8,402) - (8,021,841) 6,755,375 5,602 51,614,873 차량운반구 2,699,674 944,553 (111,077) 30,027 (1,102,519) - 5,561 2,466,219 집기비품 22,224,592 4,196,953 (744,388) 529,805 (7,773,411) 2,242,685 26,935 20,703,171 기타유형자산 19,315,995 5,186,076 (984,003) 142,210 (6,740,283) 1,417,312 13,227 18,350,534 사용권자산 85,718,833 23,271,369 (2,803,511) 77,348 (17,839,580) (4,714,905) 301,560 84,011,114 건설중인자산 154,656,554 61,592,010 - - - (35,433,989) 2,118 180,816,693 합 계 984,359,464 112,474,654 (4,651,381) 8,677,945 (47,639,590) (3,003,276) 350,876 1,050,568,692 ※ 타계정대체가 포함된 금액입니다. 라. 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자계획 및 향후 기대효과 2021년 3분기까지 당사는 사업 인프라 고도화 및 해외 사업 경쟁력 강화를 위해 1,375억원의 유ㆍ무형자산 투자를 집행하였으며, 2021년에는 약 1,836억원의 유ㆍ무형자산 투자를 계획하고 있습니다. 마. 스튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주)는 드라마 콘텐츠를 작가, 연출가(PD)에 의해 기획, 및 제작하는 사업으로 별도의 생산 설비나 능력을 요구하는 사업이 아닙니다. 따라서 생산 및 설비에 관한 사항은 기재 하지 않습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 : (주)씨제이이엔엠 (연결기준) 연결실체의 매출은 커머스, 미디어, 영화, 음악, 공연 사업으로 구분 됩니다. (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 매출유형 2021년3분기 2020년3분기 2021년 3분기 누적 2020년 3분기 누적 미디어 CJ ENM 방송사업부문 및 종속회사 CJ E Hong Kong Limited 외 34개사 방송서비스 수출 72,370 70,038 227,467 231,198 내수 370,423 300,532 1,057,902 886,505 합계 442,793 370,570 1,285,369 1,117,703 커머스 CJ ENM 커머스사업부문 및 종속회사 아트웍스코 리아 외 11개사 취급 수수료 및 직매입 판매 마진 수출 799 1,066 2,287 5,522 내수 314,998 343,228 1,001,668 1,090,810 합계 315,797 344,293 1,003,955 1,096,331 영화/공연 CJ ENM 영화/공연사업부문 및 종속회사 (주)제이케이필름 외 14개사 영화제작 및 투자, 배급, 공연 수출 6,506 7,131 21,181 36,147 내수 26,613 29,735 63,438 67,457 합계 33,119 36,866 84,619 103,604 음악 CJ ENM 음악사업부문 및 종속회사 에이오엠지(주) 외 9개사 음원 수출 33,152 17,845 73,468 52,348 내수 32,678 29,046 109,936 76,928 합계 65,830 46,891 183,404 129,276 합 계 수출 112,827 96,080 324,403 325,215 내수 744,712 702,540 2,232,944 2,121,699 합계 857,539 798,620 2,557,347 2,446,914 ※(주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [미디어사업] (1) 채널 공급 계약(프로그램 공급 계약) 매년 1회씩 프로그램 공급 계약을 갱신하며 방송사업자(케이블,위성,IPTV)들의 채널라인업 합의 후 계약을 진행합니다. 계약 기간은 일반적으로 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이고, 계약 만료 30일 전까지 계약 갱신 과 관련한 별도 협의가 없으면 자동 연장됩니다. (2) 광고 계약 광고매출은 직접 판매매출(본사와 광고주와의 직접 계약)과 대행매출(광고대행사를 통한 위수탁 거래)로 나눌 수 있는데 대행매출의 경우 수주 받은 광고 매출의 일정 비율의 금액을 수수료로 지급하고 있습니다. (3) 콘 텐츠 판매 계약 콘텐츠 판매 역시 직접 판매와 대행 판매로 나눌 수 있습니다. 전시장 등에 부스를 세우고 콘텐츠 바이어와 접촉하여 판매하거나 기존 네트워크를 활용하여 판매하는 방식이 직접 판매에 해당하고, 콘텐츠 관련 저작권의 판매를 대행하는 대행사를 통한 판매는 대행 판매입니다. (4) 디지털미디어사업 당사 제작 및 외부 제휴 콘텐츠 (PIP 및 MCN 등)를 외부 플랫폼에 공급해 광고 재원을 확대해 나가고 있습니다. 특히 당사는 MCN사업 'DIA TV'를 통해 1인 창작자들의 저변 확대 및 디지털콘텐츠의 글로벌화, 수익화에 힘쓰고 있습니다. 2) 판매 방법 및 전략 (1) 채널 공급 방법 및 전략 채널 공급 방법은 연간 프로그램 사용료를 정액으로 월별 지급하는 방식과 월별 가입자 수 또는 방송 매출액을 반영한 정률 지급 방식으로 구분됩니다. 각 사업자별 지급 방식에 따라 매월 말일에 프로그램 사용료를 청구하며 결제일은 청구 월의 익월 말일까지입니다. 프로그램 공급 계약은 프로그램 사용료 뿐만 아니라 시청률의 기본 요인이 되는 커버리지 확장 등의 유형ㆍ무형적인 이익을 고려한 포괄적인 접근이 필요합니다. ㈀ 프로그램 사용료의 극대화 : 당사 채널들의 시청률 및 인지도 등 방송 업계에서의 비중을 고려한 적정 프로그램 사용료 요구. ㈁ 커버리지 유지 및 확대 극대화 : 커버리지는 시청률과 밀접한 관계를 갖고 있으며 채널별 시청률은 광고 수입에 영향을 미침. ㈂ 마케팅 활동 : 콘텐츠 및 채널 브랜드 홍보를 여러 매체와 방법으로 마케팅 활동을 함으로 써 채널 인지도와 시청률을 극대화시킴. (2) 광고 매출 방법 및 전략 ㈀ 연간계약 : 1년간 총 집행금액 청약, 약정 CPRP or 할인율을 일괄 계약 ㈁ 기간청약 : 3개월~6개월 단위 집행금액 청약 ㈂ 임시물 청약 : 1개월 또는 1개월 미만 단위 계약 ㈃ 특별 판 매 : 특집 프로그램에 대해서 한정적 재원을 소수의 광고주에 한해 특별 판매하는 방식단순히 광고 상품을 판 매하 는 것 이 아닌, 본사의 제작 역량과 방송 광고 재원 및 온라인 광고 재원, 오프라인 이벤트 등을 결합한 IMC(Integrated Marketing Communication) 상품을 통하여 광고주가 360도 전 방위적으로 기업의 브랜드, 상품의 가치를 제고할 수 있는 마케팅 툴을 제시하는 등 비지니스 파트너십을 구축하는 광고 판매 전략을 실현하고 있습니다. (3) 콘 텐츠 판매 방법 및 전략 타이틀별 혹은 여러 개의 타이틀을 장르별, 콘텐츠 성격별로 묶어 하나의 상품으로 구성하여 판매합니다. 콘텐츠별로 판매 타겟시장을 설정하고 목표 시장의 선호도에 부합하는 출연진, 작가,연출진 등의 섭외에서 목표 시장의 정서에 맞도록 콘텐츠의 스토리를 풀어 나가는 것까지 기획단계에서부터 판매 전략을 연계하여 콘텐츠 판매 매출을 극대화시키고자 합니다. (4) 디지털미디어사업 판매 방법 및 전략 모바일 OTT 기반의 디지털 유통 강화 를 통한 광고와 커머스 사업 확장, 글로벌 MCN 추진과 동시에 국내외 빅플랫폼과의 제휴/확장 전략을 통해 다양하고 차별화된 비 지니스 모델을 발굴하여 매출을 극대화하고자 합니다. 디지털 콘텐츠 소비 트렌드에 대응하고, 신성장 동력을 마련하고자 자체 디지털 플랫 폼 TVING 을 통해 당 사의 콘텐츠를 직접 유통하고 광고 및 유료 가입 상품을 판매하여 매출 극대화 전략을 실현하고 있습니다. [커머스사업] 1) 판매경로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 맺은 후 TV, 인터넷 등의 매체를 통해 일반 고객에게 직접 상품정보를 제공합니다. 전화 또는 인터넷, 모바일, 리모콘 등으로 고객의 주문을 접수한 후, 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. 2) 판매방법 구매를 원하는 고객으로부터 전화 또는 인터넷으로 주문을 받은 후 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금을 회수하고, 택배회사를 통해 고객이 희망하는 장소로 상품을 배송하는 판매 형식을 취하고 있습니다. 3) 판매전략 당사는 상품 경쟁력과 콘텐츠를 활용하여 소비자들에게 차별적 쇼핑의 경험을 제시하는 전략을 택하고 있습니다. 오랜 커머스사업 노하우를 바탕으로 선제적 시즌상품을 편성하고, 자체 PB/LB 브랜드를 중심으로 한 상품 차별화 전략을 갖고 있습니다. 특히 패션 분야에서 역량 있는 MD 인적 자원과 유명 디자이너와의 협업, 고급 캐시미어 등 소재의 고급화를 통해 경쟁사 대비 차별적 우위를 점하고 있습니다. 이와 더불어 TV채널 外 온라인/모바일 플랫폼 , 오프라인 매장 등 다양한 판매채널을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 또한, 급성장하는 모바일 트렌드에 맞춰 2017년 12월 업계 최초로 모바일 전용 실시간 채팅 기반 생방송 채널인 '쇼크라이브'를 개국하여, 2021년 5월 부 터 '모바일Live'로 확대 운영하고 있습니다. 이러한 다양한 판매채널과 당사가 보유한 유수의 미디어콘텐츠 역량을 결합하여 고객들에게 단순한 상품 소개 및 판매를 넘어 새롭고 즐거운 쇼핑의 가치를 제공하고 있습니다. [ 영화사업] 1) 판매조직 부문 주요업무 국내 영화 영화 시나리오 기획개발 및 투자, 배급, 마케팅 해외 영화 해외세일즈, 해외 공동제작 및 배급, 마케팅 뮤지컬 뮤지컬 연출 및 기획 2) 판매경로 및 판매방법 구분 판매 경로 판매 방법 국내 영화 영화관 영화관 상영 후 부금 정산 홈비디오 홈비디오 유통 대행사 통한 판매 TV/기타 방송사별 방영권 판매, 콘텐츠 대행사 통한 판매 해외 영화 해외 해외판권 판매 또는 직접배급 뮤지컬 온라인, 현장 인터파크, 예스 24 등 온라인 티켓판매처 또는 뮤지컬 현장 티켓판매소 통해 판매 [ 음악사업] 1) 판매조직 매출유형 품목 조직 음반/음원, 콘서트, MD매출 음반/음원, 콘서트, MD 등 음악사업부 2) 판매경로 (1) 음악유통사업은 자체제작 또는 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 확보한 앨범을 전국 음반 도ㆍ소매에 공급하고 있으며 지니뮤직 등의 사이트와 이동통신사 등을 통해 음원을 판매하고 있습니다. (2) 콘서트 사업은 아티스트 소속사와의 파트너십을 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며, 인터파크 등 티켓 유통 플랫폼을 통해 콘서트 티켓을 판매하고 있습니다. (3) MD 사업은 수입 또는 구매한 상품을 온/ 오프라인 매장 또는 공연 장 내에서 판매하고있습니다. 3) 판매방법 및 조건 구분 판매 방법 조건 음악유통 ① 음반:자사 및 기획사와의 계약에 의해서 발매하는 음반을 일반 도소매상을 통한 판매 ② 음원:자사 음원 및 기획사와의 계약에 의해서 제공받는 음원을 온라인 및 디지털음원 업체에 제공 현금 및 외상판매 외상판매된 제품의 대금회수방법은 1개월 내에 현금과 어음 등으로 결제되며, 현금 대 어음 결제비율은 약 70:30 정도임 MD ① 도매상을 통한 판매 ② 공연 및 행사장에서 직접 판매 현금 및 외상 판매 4) 판매전략 (1) 음악유통사업은 자체제작 또는 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 인지도 높은 가수의 앨범을 확보하고 당사 온/오프라인 채널을 통한 프로모션으로 적극 활용하여 영업활동을 수행하고 있습니다. (2) 콘서트 사업은 자체 또는 기 구축된 아티스트 소속사와의 네트워크를 통해 확보한 공연권 을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) MD사업은 고객의 니즈에 부합하는 상품을 발굴/기획/마케팅하고 이를 다수의 협력업체를 통해 제작 및 유통 하고 있습니다. 다. 스튜디오드래곤(주) 1) 매출 실적 (연결 기준) (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 (*) 제 6 기 3분기 (2021.01.01~2021.09.30) 제 5 기 (2020.01.01~2020.12.31) 제 4 기 (2019.01.01~2019.12.31) 드라마 드라마 편성 수출 - - - 내수 108,119 196,965 208,663 드라마 판매 수출 133,253 226,621 160,401 내수 62,453 53,106 58,849 기타 수출 2,718 3,811 404 내수 32,671 45,226 40,344 소계 수출 135,971 230,432 160,805 내수 203,243 295,297 307,856 총계 339,214 525,729 468,661 (*) 품목은 개별 드라마 작품명이며 이는 각 매출유형별로 다양하므로 표기가 어려워 기재하지 않았습니다. 2) 판 매경로 및 판매방법 등 매출 품목 판매조직 내용 드라마 편성 각 드라마 제작팀 프로젝트 담당 PD가 직접 매체와 협상 드라마 판매 사업전략팀 (주)씨제이이엔엠에 국내외 판권 판매 위탁 협찬 및 기타 사업팀 협찬 및 기타 매출 담당 스튜디오드래곤(주)는 드라마를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있고, 일반 제조기업과는 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다. 따라서 드라마 편성, 협찬 등은 각 프로젝트 담당, 사업팀이 직접 담당하고 있습니다.또한 스튜디오드래곤(주)는 당사의 판매 대행을 통하여 우수한 판매 네트워크를 확보하고 있으며, 이에 따라 당사는 드라마 제작에 집중할 수 있는 환경을 구축하여 완성도 높은 드라마 제작을 통한 시장 입지를 강화하고 있습니다. 3) 판매전략 (1) 국내 판매 전략 ㈜씨제이이엔엠의 tvN, OCN 등 채널에 콘텐츠를 공급하고 있으며, 지상파, 종합편성채널 등 전통 미디어 및 디지털 등 다양한 플랫폼에 맞춤형 콘텐츠를 공급하고 있습니다. (2) 글로벌 판매 전략 글로벌 전역에 현지 최고의 Traditional / New media 사업자들과 강력한 네트워크를 보유하면서, 장기적인 협력 관계를 통해 판매를 진행하고 있으며, 로컬 제작사 및 방송사들과 파트너쉽을 통해 현지화를 확대하고 있습니다. 4) 주요 매출처 (주)씨제이이엔엠이 보유하고 있는 tvN 및 OCN에 드라마를 공급하고 있으며 지상파 등으로 매출처를 확대하고 있습니다. (단위: 백만원) 매출처 제6기3분기 제5기 제4기 ㈜씨제이이엔엠 112,776 169,603 199,343 전체 매출 비중 33.25% 32.26% 42.53% 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 1) 환율변동에 따른 위험 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으며, 외화 입출금 규모 및 환율의 변동에 따라 환차손익이 발생할 수 있습니다. 2) 시장금리 변동 시장금리가 상승할 경우 이자비용 증가를 초래할 수 있습니다. 나. 위험관리정책 1) 위험관리방식 당사는 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (1) 환율변동에 따른 위험 당사는 외화 소요자금의 일부분을 적정환율로 통화옵션 및 통화선도 등을 통해 환위험을 헤지하고 있습니 다. (2) 시장금리변동에 따른 위험 2021년 3분기말 기준, 당사의 차입금 중 1년 미만 만기도래 차입금의 비중은 총 차입금의 42.4% 입 니 다. (3) 위험관리조직 당사는 시장위험의 예 측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적 분석 등을 통해 위험을관리하고 있습니다. 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장 정보 등을 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 기타 자세한 내용은 첨부된 연결검토보고서 주석사항 중 "4. 재무위험관리" 를 참조하시기 바랍니다. 다. 파생상품 거래현황 1) (주) 씨제이이엔엠 [ 외환 파생상품계약 (통화옵션 및 통화선도) ] 환율 상승에 따른 환차손 리스크를 헤지하기 위해 통화옵션 및 통화선도 거래를 체결하고 있으며, 계약환율 대비 환율 상승 또는 하락시 거래이 익 또는 거래손실이 발생되는 구조입니다. [콜 / 풋옵션] 당사는 (주)아트웍스코리아 주식과 관련하여 2022년 7월 3일 이후, 잔여 주식 전부를(주)아트웍스코리아의 과거 최대주주로부터 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주는 잔여 주식 전부를 회사에게 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 해당 옵션의 행사가액은 옵션 행사 시점의 주식의 공정가치입니다. 2) 스튜디오 드래곤 (1) 시장위험 1-1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 발생되는 외환위험에 대해 연결실체는 대부분의 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있는 것을 감안, 일반적 전략 중 하나인 파생상품을 이용하여 환율변동에 따르는 위험을 줄이는 전략을 취하고 있습니다. 위험관리방법에 대해 연결실체는 정관이나 회사 경영방침상 별다른 파생상품 관련 거래 제한은 두고 있지 않으며 적시에 맞는 위험관리방법을 수행하고 있습니다. 체결하는 파생상품계약이 모든 외환위험을 헤지하고 있다고 말할수는 없으며 자세한 사항은 하기 1-3) 파생거래를 참고하시기 바랍니다. 1-2) 재무제표에 미치는 위험의 영향 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미국 달러/원 상승시 4,754,655 6,797,152 4,754,655 6,797,152 하락시 (4,754,655) (6,797,152) (4,754,655) (6,797,152) 일본 엔화/원 상승시 43,576 28,980 43,576 28,980 하락시 (43,576) (28,980) (43,576) (28,980) 유로화/원 상승시 56,622 1,651 56,622 1,651 하락시 (56,622) (1,651) (56,622) (1,651) 1-3) 파생거래 가. 파생상품 거래 현황 본 공시서류 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황은 다음과 같습니다. 거래상대방 상품명칭 계약일 만기일 계약체결목적 계약조건(행사환율) 계약금액 미결제금액 결제방법 중도상환 가능여부 경남은행 TRF 2021.02.24 2023.02.24 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외화매도계약 체결 1,167.80원/USD USD 21,000,000 USD 17,000,000 인수도방식 USD당 누적이익이 250원 이상일 경우 잔여계약 소멸 노무라금융투자 2021.06.09 2023.06.30 1,153.00원/USD1,163.00원/USD USD 42,000,000 USD 39,000,000 USD당 누적이익이 200원 이상일 경우 잔여계약 소멸 KB국민은행 2021.03.04 2023.03.29 1,186.00원/USD USD 21,000,000 USD 18,000,000 USD당 누적이익이 250원 이상일 경우 잔여계약 소멸 2021.09.29 2023.09.27 1,241.00원/USD USD 21,000,000 USD 21,000,000 USD당 누적이익이 250원 이상일 경우 잔여계약 소멸 합 계 USD 105,000,000 USD 95,000,000 당사는 해당 금융기관의 평가자료와 미결제 통화선도 환율차이를 이용하여 공정가액평가를 진행하였고, 상기 파생상품과 관련하여 당기 중 520,405 천원의 파생상품거래이익 및 2,608,515천원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다. (2) 파생상품 정 보 (단위 : 천원) 구 분 내 용 금액 목적 위험회피 목적(매매목적 X) - 위험 유형 환율 계약형태 TRF 공정가액 파생상품자산 - 파생상품부채 2,608,516 공정가액 평가주체 각 거래상대방(금융기관) - 재무제표에 반영된 내용 상기 가. 파생상품 거래 현황 표 하단 문구 참고 위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익 외환차손익 6,048,059 외화환산손익 2,426,613 합 계 8,474,672 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 1) (주) 씨제이이엔엠 공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다. 사업부문 계약내용 계약상대방 계약체결시기 계약목적 비고 영화사업 영화 제작 메인/공동 투자 ( 방법:재차의, 보이스 등) 영화 제작사 등 - 영화 배급 및 부가 판권 확보 - 커머스사업 아트웍스코리아 인수(Fun shop) 아트웍스코리아 - 사업 경쟁력 강화 - 뮤지컬 사업 제작계약서 ( 비틀쥬스, 광화문연가 등) 뮤지컬 제작사 등 - 뮤지컬의 제작 - 2) 스튜디오드래곤(주) 공시대상기간 중의 주요 경영상의 주요 계약 등은 아래와 같습니다. 구 분 계약상대방 계약체결시기(계약기간) 계약의 목적 및 주요내용 작가계약 김은숙 2015.11 기획개발 작가계약 김영현 2016.07 기획개발 작가계약 박상연 2016.07 기획개발 작가계약 박지은 2015.08 기획개발 작가계약 노희경 2018.11 기획개발 나. 연구개발 활동 1) (주) 씨제이이엔엠 (1) 연구개발활동의 개요 [IT 서비스] 당사는 연구개발 담당조직을 IT 전략담당 내 IT서비스 기획팀, PI팀, IT아키텍처팀, 빅데이터플랫폼팀, 시스템활용개선TF팀, 정보보안팀 등으로 구성하여 정보시스템을 연구/개발, 운영하고 있습니다. [애니메이션 사업] - 개발 조직 당사는 2011년부터 사내에 기업부설 창작연구소를 설립하여 애니메이션 분야의 제작 원천기술 개발 및 제작 프로세스 체계 정립을 목표로 연구개발 활동을 수행하고 있습니다. 애니메이션 제작을 효율적으로 운용하기 위해서 내부 제작 시스템을 개선/개발하여 복잡한 프로세스를 단순화시키고 리얼타임 제작 기술을 접목시켜서 제작비와 제작시간의 효율성을 극대화시킬 수 있을 것으로 기대 됩니다. - 개발 실적 본부 연구과제 기관 연구결과 및 기대효과 애니메이션사업부 프로젝트 신규IP 기획R 공동 글로벌 애니메이션 시장에 적합하게 기획하고 OSMU 가능한 콘텐츠로 사업 범위를 확대시킬 수 있는 경쟁력 있는 IP 확보가 기대됨 (2) 연구개발 비용 등 당사는 연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발 단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수 가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 다. 스 튜디오드래곤(주) 스튜디오드래곤(주) 는 이야기의 소재를 탐색, 발굴하고 기획하여, 드라마라는 영상 콘텐츠를 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있으므로 별도의 연구개발 조직이나 인력이 갖추어져 있지 않습니다. 그러나 드라마 제작 사업 특성을 고려할 때, 스튜디오드래곤(주) 가 확보한 기술의 원천은 PD, 작가, 연출팀, 기획팀이라고 할 수 있습니다.따라서 크리에이터급 기획PD 확보 및 육성을 통한 역량 내재화가 스튜디오드래곤(주) 사업에 중요한 Factor로 지속적으로 조직을 강화, 인력 충원할 것입니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표 관리정책 등 지적재산권 보유 관련 1) 상표권 및 디자인권 당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 현재 국내에 3,564건의 등록상표 및 해외에 2,013건의 등록상표, 국내에 66건의 등록 디자인 및 해외에 24건의 등록 디자인을 보유하고 있습니다. 2) 특허권 및 실용신안권 당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내에 36건의 등록특허,해외에 1건의 등록특허, 국내에 4건의 실용신안을 보유하고 있습니다. 나. 사업부문별 현황 [미디어사업] 1) 업계 현황 [산업의 특성] 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠 산업은 전통적인 방송 매체뿐만 아니라 디지털로 확산된 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다. 콘텐츠 산업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해낼 수 있습니다. 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 등장에 따라 다채널 다매체 시대에 접어들었고, 이에 따라 콘텐츠의 수요가 대폭 늘어나고 있는 상황으로, 과거 플랫폼 중심의 성장에서 콘텐츠 중심으로 성장 동력이 옮겨가고 있습니다. 이에 주요 PP들은 기회선점을 위하여 다각도로 전략을 수립하고 있으며, 자체 제작 비중을 높이고, 포맷화하여 글로벌 시장을 공략하는 등 수익원 다각화를 모색하고 있습니다. 또한 스마트폰 대중화는 기존 TV 중심의 방송 콘텐츠뿐 아니라, 디지털콘텐츠라는 새로운 영역을 개척하였습니다. Clip 중심의 스낵형 콘텐츠 및 디지털 플랫폼 향 제작 콘텐츠로 소비되는 환경을 만들었고, 광고시장에 새로운 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다. 애니메이션은 콘텐츠와 그로부터 파생되는 부가가치가 매우 큰 사업으로, 특히 캐릭터를 활용한 부가사업 활성화로 사업 규모의 확대가 기대되는 사업입니다. 또한 언어와 인종의 장벽이 없어 글로벌 시장으로 진출하기도 용이합니다. [산업의 성장성] 콘텐츠 산업의 성장과 직접적 관계에 있는 광고시장의 규모 및 추세를 보면 방송, 신문을 포함한 미디어 광고시장은 1997년 이후 성장세가 둔화된 것으로 나타났습니다. 매체별로는 2000년 이전까지는 신문광고시장의 규모가 방송 광고시장을 압도하였지만, 2000년 이후에는 방송 광고시장이 지속적으로 성장하면서 신문 광고시장을 앞지르게 되었습니다. 이후에는 온라인, 모바일 시장이 크게 성장하고 뉴미디어의 시대가 도래하면서 모바일 시장이 총 광고 시장의 성장을 견인하고 있습니다. (단위 : 억원) 구 분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 지상파방송 39,987 36,837 37,965 35,168 35,665 방송채널사용사업자 29,598 31,059 28,888 24,279 24,622 유선방송 21,692 21,307 20,898 20,227 19,328 위성방송 (위성DMB포함) 5,656 5,754 5,551 5,485 5,328 IPTV 24,277 29,151 34,358 38,566 42,836 자료) 방송통신위원회, 2020년도 방송사업자 재산상황 공표집 (2021.06) ※ 2012년부터 방송사업자의 매출액은 회계분리 원칙에 따라 방송사업수익과 방송이외의 기타수익으로 구분하고 있음. 위 표는 방송사업수익에 한하여 작성되었으며, 홈쇼핑 방송수익은 포함되지 않음. ※ 지상파 DMB(YTN미디어, 한국DMB, U1미디어) 및 데이터PP(DP)의 매출은 포함되지 않음. (단위 : 억원, %) 구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년(E) 2021년(E) 2021년 성장률 2021년 구성비 4대매체 TV 19,647 19,324 17,453 15,517 14,219 12,447 11,645 11,198 -3.8% 7.4% 라디오 2,541 2,568 2,399 2,530 2,073 2,085 1,862 1,834 -1.5% 1.2% 신문 18,334 18,556 18,670 18,585 19,031 19,397 18,431 18,063 -2.0% 11.9% 잡지 4,905 4,741 4,524 4,517 4,448 4,333 4,117 4,259 +3.4% 2.8% 4대매체계 45,427 45,189 43,046 41,150 39,772 38,261 36,056 35,355 -1.9% 23.3% 뉴미디어 PP 17,432 20,049 18,951 18,537 19,902 20,021 19,272 18,886 -2.0% 12.5% SO 1,275 1,452 1,346 1,391 1,408 1,391 1,228 1,172 -4.6% 0.8% 위성방송 212 240 283 480 511 500 497 487 -2.0% 0.3% IPTV 631 903 846 993 1,161 1,243 1,049 1,097 +4.5% 0.7% DMB 115 103 72 53 44 23 16 11 -30.7% 0.0% PC 21,410 20,534 21,731 19,092 20,554 18,716 17,488 17,990 +2.9% 11.9% 모바일 9,099 13,744 19,816 28,659 36,618 46,503 55,244 61,579 +11.5% 40.7% 뉴미디어계 50,174 57,026 63,046 69,205 80,198 88,398 94,795 101,222 +6.8% 66.8% 옥외광고 11,724 10,613 10,885 13,059 13,299 12,568 9,899 10,077 +1.8% 6.7% 기타 4,353 5,079 4,650 4,121 4,290 5,042 4,745 4,771 +0.6% 3.2% 총광고비 111,677 117,906 121,627 127,535 137,559 144,269 145,495 151,425 +4.1% 100.0% 자료) KOBACO, 20 20 방송통신광고비 조사보고서 ※ 케이블 TV: 종합 편성채널 포함 2014년에는 세월호 참사로 인한 기업들의 마케팅 활동 축소 영향으로 전매체 총광고비가 1%대로 소폭 성장하였습니다. 2015년에는 IPTV와 모바일 광고시장의 호조로, 전매체 총 광고비는 5.6% 증가하여 약 11조원 이상을 기록 하였습니다. 2018년에는 모바일 등 중심의 디지털 광고 시장 호조로 총 광고비가 전년 대비 6.4% 성장하였습니다. 2019년은 모바일 광고시장이 27.0%의 높은 성장률을 기록하며 총 14조원 규모 광고시장의 성장을 견인하였습니다. 2020년 또한 모바일 광고시장이 18.8% 성장한 반면, 기존 4대 매체 성장률이 크게 둔화되면서 전체 광고시장 성장률은 0. 9% 로 소폭 성장하 였 습니다. 2021년 에 도 TV 등 기존 매체 성장률은 저조하나, 온라 인 광고시장이 약 9.4%의 증가 세 를 이어가 며 전체 광고 시장의 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 가입자 수> (단위 : 명) 구분 가입자수 2013.12 2014.12 2015.12 2016. 12 2017.12 2018.12 2019.12 종합유선방송 14,842,784 14,708,848 13,816,370 13,959,868 14,098,156 13,859,169 13,521,566 위성방송 (위성DMB포함) 4,181,022 3,091,604 3,091,938 3,183,501 3,245,577 3,263,068 3,168,017 IPTV 8,738,479 9,665,897 11,358,191 12,889,223 14,325,496 15,656,861 17,125,035 유료방송전체 27,762,285 27,466,349 28,266,499 30,032,592 31,669,229 32,779,097 33,814,617 자료) 방송통신위원회, 방송산업실태조사 보고서(2020.11) ※ 위성/IPTV 결합상품 가입자수 산정기준 변경으로 '14년 가입자수 소급 적용 미디어 시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있습니다. 특히 IPTV가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하고 있습니다. 2014년에 가입자 수가 전년 대비 11% 증가하였고, 2015년 12월 기준 11백만을 기록하여, 유료 방송시장의 40%를 차지하고 있습니다. 2016년 12월말에는 종합유선방송의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털 전환에 힘입어 방송 채널 사용사업자의 수신료 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년 12월말에는 디지털 방송 가입자 수가 기존 방송 가입자수를 처음으로 추월하여 그 차이가 벌어지고 있으며 이러한 추세는 지속될 것으로 보입니다. 2019년 12월말 기준 전체 유료방송 가입자수는 IPTV서비스 가입자 증가세가 이어져 2018년말 대비 3.2% 증가하였습니다. [경기변동의 특성 및 계절성] (1) 방송광고 시장경기의 침체 또는 회복에 따라 광고시장은 민감한 변동을 보여왔습니다. 지난 2008년 금융위기 이후 내수경기 침체 지속으로 인해 방송 광고매출도 부진한 모습을 보였으나 2009년 하반기 경기 회복에 따라 방송 광고시장도 점차 회복되었습니다. 그러나 경기 변동에 민감한 방송 광고시장은 가계부채 증대에 따른 민간소비 감소와 수출부진 등 경기불황의 여파로 부진한 성장에 그쳤습니다. 2019년부터 방송광고시장 규모가 감소하고 있는 추세로 특히, 2020년에는 지상파 매체(TV, DMB, 라디오)의 영향으로 2019년 대비 5.7%(약 2,141억원) 감소하였습니다. 2021년에도 방송매체의 하락세는 지속될 것으로 보입니다. 자료) KOBACO (2) 방송수신료 시장수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. [시장여건] 방송사업은 방송법 및 인터넷 멀티미디어 방송사업법, 동법 시행령과 시행규칙 등으로 규제되고 있으며 일반적으로 진입규제, 소유규제, 기술규제와 같은 사전규제와 시청점유율 규제, 내용규제 등 사후규제로 구분할 수 있습니다. (1) 진입규제 : 방송 사업자는 사업진출시 정부부처 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야 하고 특히 허가ㆍ승인을 받는 지상파방송사업자, 종합편성 또는 보도에 관한 전문편성 방송채널사용사업자, 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자,플랫폼사업자(종합유선방송, 위성방송, IPTV)의 경우 일정기간마다 재허가 및 재승인을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다. (2) 소유규제 : 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자, 인터넷멀티미디어방송 사업자(IPTV)는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다. (3) 기술규제 : 방송사업자는 허가ㆍ승인ㆍ등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다. (4) 시청점유율 규제 : 방송사업자의 시청점유율(전체 텔레비전 방송에 대한 시청자의 총 시청시간 중 특정 방송채널에 대한 시청시간이 차지하는 비율)은 해당방송 사업자와 특수관계자 등의 시청점유율을 합산하여 100분의 30을 초과할 수 없습니다. (5) 내용규제: 방송사업자는 방송 프로그램 형식에 관하여 방송통신위원회로부터, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회로부터 사후 심의 및 제재를 받습니다. [경쟁우위요소] 방송산업 전체를 살펴보면 우리나라는 지상파 위주의 방송시장이 형성되어 있었습니다. 그러나 케이블TV의 성장, 위성방송의 출범, IPTV의 성장으로 인한 다매체 구조의 형성 및 PP의 제작 역량 강화에 따른 메가(Mega)-IP확보 등 다채널 시대의 도래로 지상파의 시장지배력은 부분적으로 축소되고 있습니다. 방송사업은 정부기관 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)의 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야만 사업을 운영할 수 있으므로 진입장벽이 매우 높습니다. 다만, 방송채널사용사업은 2000년 방송법 개정으로 허가제에서 등록제로 변경됨에 따라 일정요건만 충족하면 방송이 가능합니다. 따라서 시장진입이 용이하며 시장에서의 경쟁도 심화되고 있습니다. 종합편성이나 보도 또는 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업은 정부기관(종합편성/보도-방송통신위원회, 홈쇼핑-과학기술정보통신부)의 승인을 얻어야 합니다. 2) 사업 현황 [영업의 개황] 미디어 부문은 방송채널사용사업자로서 현재 tvN, tvN DRAMA, tvN Show, tvN Story, OCN, Olive, Tooniverse 등의 직접 채널을 운영하는 방송채널사용사업을 영위하고 있습니다. 당 사업부문이 직접 운영중인 tvN 채널은 메인타겟인 20~49세 남녀 시청자를 겨냥하여 'Content Trend Leader' 채널을 지향하며 성역을 넘나드는 소재와 실험적 장르 개발로 국내 방송콘텐츠의 다양성은 물론 요즈음 트렌드인 웰메이드 방송을 선도하고 있습니다. 트렌디한 예능 콘텐츠 및 화제성 높은 드라마의 연속적인 흥행으로, 영향력 높은 채널로 자리매김 하고 있습니다. 이외에도 당사 채널은 다양화된 시청자의 니즈 변화와 뉴미디어 플랫폼의 다변화에 대응하여 차별화된 소재와 포맷의 오리지널 프로그램을 개발하며 콘텐츠 경쟁력을 지속적으로 강화하는 한편, 각종 시청자 이벤트 및 초청 시사회 등 시청자 대상의 다양한 행사를 개최하여 시청자 만족을 위해 최선을 다하고 있습니다. 애니메이션 또한흥행작품 제작이 본격화 되고 있어, 한국 최고의 콘텐츠 채널로서 최근에는 방송사업뿐만 아니라 문화산업 전반을 망라한 킬러콘텐츠 기업으로서 도약하기 위한 사업 등을 기획하고 있습니다. 자회사 방송채널 사용사업 현황> 법인명 채널명 공급분야 송출현황 (주)씨제이이엔엠 및 자회사 Mnet 음악ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN 드라마ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN SHOW 버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN Movies 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV Olive 여성 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV Tooniverse 어린이 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN Thrills 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OCN 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV Catch On 1 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV Catch On 2 영화 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN STORY 버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV tvN DRAMA 버라이어티쇼ㆍ드라마 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV Ch. DIA 버라이어티 엔터테인먼트 및 보조적 데이터방송 케이블TV, 위성방송, IPTV OGN 게임 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함) 케이블TV, 위성방송, IPTV 중화TV 중화문화 케이블TV, 위성방송, IPTV UXN 영화, 드라마 및 보조적데이터방송 위성방송, IPTV Mnet America 음악, 드라마, 버라이어티쇼 케이블TV tvN America 드라마, 버라이어티쇼 위성방송 Mnet Japan 드라마, 음악, 버라이어티쇼, 영화 케이블TV, 위성, IPTV tvN Asia 버라이어티쇼, 드라마, 음악 케이블TV, 위성, IPTV tvN Movies 한국영화 케이블 TV, VOD, 디지털 OTT [시장 점유율 등] 당사는 유료방송 사업특성상 시청점유율을 시장점유율로 표기할 수 있습니다. 시청 점유율 현황> (단위 : %) MPP명 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 CJ ENM 21.9 20.7 22.2 21.3 20.8 21.8 20.9 18.0 18.6 MBC 계열 12.7 11.4 11.2 9.1 8.5 8.6 8.6 7.4 5.4 SBS 계열 8.8 8.9 7.9 7.1 7.2 7.0 6.6 5.9 3.1 KBS 계열 8.4 8.4 8.3 7.9 7.7 7.0 6.6 5.9 6.8 C 계열 7.5 6.7 5.1 4.8 3.9 3.0 2.9 3.1 6.0 티브로드 계열 9.1 8.1 7.5 7.7 7.6 6.9 6.4 5.4 5.6 주요MPP 합계 68.4 64.2 62.2 57.9 55.7 54.3 52.0 45.8 45.5 기타 PP 31.6 35.8 37.8 42.1 44.3 45.7 48.0 54.2 54.5 합 계 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 자료) AGB닐슨, National, All platform, All 가구 점유율 ※ 종합편성채널의 시청점유율은 고려하지 않음 [커머스사업] 1) 업계 현황[산업의 특성] TV홈쇼핑은 한국 방송산업과 함께 성장해 왔습니다. 1995년 케이블TV 산업을 시작으로, 2002년 위성방송, 2009년 IPTV가 도입되었고, 유료방송 가입자수가 증가하면서 산업 규모가 확대되었습니다.TV방송 사업은 크게 프로그램공급자 (PP)와 플랫폼사업자 (종합유선/위성/IPTV 방송사업자 등)로 구분 가능하며, 홈쇼핑사는 프로그램 공급자 (PP)에 속합니다. TV홈쇼핑은 상품에 대한 특징과 정보 등을 상세히 설명하는 프로그램을 플랫폼사업자를 통해 유료방송가입자에게 송출하고, 시청자로부터 전화/모바일 등을 통해 주문 및 대금을 결제 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송해 주는 과정을 거치게 됩니다. TV산업을 기반으로 출발한 홈쇼 핑은 상품 소싱 능력, 체계적 물류시스템, 축적된 양질의 DB를 바탕으로 온라인쇼핑몰 등의 매체까지 사업 영역을 확대하며 성장을 지속하고 있습니다. 온 라인쇼핑몰은 PC/모바일 매체를 통해 수백만 가지에 이르는 다양한 상품을 판매하는 사업으로, 시공간의 제약을 받지 않아 편의성이 높고, 타 유통업태 대비 합리적인 가격에 상품을 구입할 수 있다는 장점이 있습니다. 현재 국내에서 운영중인 홈쇼핑 업체로는 1995년 8월 1일 최초로 사업을 개시한 (주)씨제이이엔엠 을 비롯하여 GS홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈, 그리고 아임쇼핑 총 7개사가 있습니다. [성장성] 국내 TV 홈쇼핑 산업은 유료방송가입자수의 증가와 함께 매년 성장을 거듭하였으나2000년대 중반부터 신규 가입자수의 증가세가 둔화됨에 따라 다소 정체되는 양상을 보였습니다. 그러나 보험을 비롯하여 새로운 상품 카테고리를 발굴하고, 배송/사후관리 등 고객서비스를 강화함으로써 정체기를 돌파할 수 있었습니다. 현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 성숙한 유통 채널로 자리 잡아 연 2%~5% 대의 안정적인 성 장세를 유지하고 있습니다.최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스가 활성화되고 있어 TV홈쇼핑 시장에 새 국면이 시작될 것으로 전망됩니다. 기존 TV홈쇼핑보다 상품 구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로성장을 거듭하고 있습니다. 현재 당사를 비롯한 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑 계열 5개사를 포함해 총 10개사가 사업을 운영 중에 있습니다. 온라인쇼핑 산업은 1990년대 중반 형성된 이후로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 오 프라인 유통업태의 성장이 점차 정체되는 반면, 온라인쇼핑은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2020년 온라인쇼핑시장 거래액은 161조원을 기록하며 전년대비 20%의 성장률을 보였고 , 그 중 모바일 쇼핑의 거래액은 109조원(전년대비 +25%)으로, 온라인쇼핑 거래액 전체의 67%를 차지하였습니다. 모바일 쇼핑의 성장은 향후에도 지속될 것으로 전망되며 모바일 선두를 잡기 위한 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 자료) 통계청 온라인쇼핑 동향조사-온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별 거래액, 2021.02.03 발표 [경기변동의 특성] 2 020년 국내 유통업계 판매액은 코로나 발 경기 불황 속에서 전년 대비 0.5% 역신장세를 보였습니다 . 업태별 현황을 살펴보면, 백화점은 내수 시장 침체 및 저성장 환경 속에서 10% 역신장 하였습니다. 반면, 대형마트, 슈퍼마켓 등 생필품, 식료품 등을 취급하는 유통사들은 집콕 수요 영향으로 전년 마이너스 성장에서 4~5%대의 성장률을 기록하며 성장하는 모습을 보였습니다. 부침이 있는 오프라인 업태와 달리, 온라인 유통업계는 모바일 쇼핑의 성장 가속화로두 자릿수 이상의 견조한 성장세( +19% )를 보였습니다. 홈쇼핑 업계 또한 모바일 매출 지속 확대 및 T커머스 시장 성장 아래 전년대비 6 %대 성장한 것으로 추정됩니다. 자료) 통계청 서비스업 동향조사- 소매업태별 판매액, 2021.1.29 발표 [국내외 시장여건] (1) 경쟁상황 현재 국내 홈쇼핑 시장 은 (주)씨제이이엔엠, GS홈쇼핑 2개의 선발업체와 2001년 방송을 시작한 후발 3사(현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼 핑), 그리고 2012년 1월 방송을 시작한 홈 2015년 7월 론칭한 아임쇼핑 총 7개사가 경쟁하고 있습니다. (2) 시장의 안정성 경쟁 격화와 이에 따른 시장의 불확실성 증대에도 불구하고 TV홈쇼핑 사업은 온라인 소매의 플랫폼으로서 확고한 위치를 구축해왔습니다. TV홈쇼핑에서 확보한 소비자의 신뢰와 강력한 브랜드 이미지는 인터넷 쇼핑 을 포함한 온라인 쇼핑의 확고한 사업 초석이 되고 있습니다. 또한 배송, 결제시스템의 편의성과 상품,고객 관련 정보는 온라인 쇼핑사업의 근간이 되고 있습니다. 실제 홈쇼핑 사업자들은 TV홈쇼핑을 기반으로 온라인쇼핑몰 등의 멀티채널 매출 비중을 확대하여 주력 사업부문으로 육성시켜 왔습니다. ( 3) 시장 점유율 추이 (단위 : 백만원) 구 분 2018년 2019년 2020년 CJ ENM 1,160,002 22.62% 1,305,449 23.45% 1,478,647 24.60% GS홈쇼핑 1,073,514 20.93% 1,194,600 21.46% 1,206,716 20.07% 현대홈쇼핑 973,454 18.98% 1,030,417 18.51% 1,084,990 18.05% 롯데홈쇼핑 902,373 17.59% 986,903 17.73% 1,075,865 17.90% NS홈쇼핑 468,410 9.13% 485,806 8.73% 524,744 8.73% 홈앤쇼핑 399,471 7.79% 405,584 7.29% 436,555 7.26% 아임쇼핑 151,569 2.96% 158,553 2.85% 203,879 3.39% ※ 각사 공시 자료 (매출액 기준) 2) 사업의 현황[경쟁우위 요소] 당사는 타 유통업태에 비해 판매상품의 편성을 탄력적으로 운영할 수 있어 경기침체 등 외부환경의 영향을 최소화 할 수 있는 장점이 있습니다. 상황에 따라 상품 포트폴리오 조정을 통해 시장 및 경쟁 환경에 적극적으로 대응할 수 있습니다. 또한 타 홈쇼핑업체 대비 경쟁우위를 확보하기 위해 당사는 2010년부터 단독 판매 상품을 기획하여 고객에게 차별화된 가치를 전달하기 위해 노력했습니다. 이를 통해 다년간 축적된 상품 기획력은 쉽게 모방할 수 없는 당사의 핵심 역량 중 하나로 자리잡았습니다. [ 영화사업] 1) 업계의 현황 [산업의 특성] 영화산업은 하나의 영상 콘텐츠가 극장 상영 뿐 아니라 VOD, TV, OTT 등 다양한 매체에서 재생되는 과정을 통해 반복 판매되며 부가가치가 확대되는 성격을 가지고 있습니다. 극장에서 상영되는 영화는 이러한 창구화 과정에서 가장 처음으로 이용되는 영상물이며 최초 상영에서의 그 흥행 여부가 후속 창구(window)의 성과에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 따라서 영화는 흥행에 민감한 상품으로 일반 재화에 비해 정확한 수요 예측이 어렵다는 리스크가 있지만, 1차 창구에서 성공하면 2차, 3차 매체의 성공으로 연결될 가능성이 높아 이를 통한 지속적인 수익 창출이 가능한 특징이 있습니다. 단, 2020년 이후 코로나19 영향으로 극장 시장의 침체가 불가피했습니다. 국내 뮤지컬 시장은 2000년대 들어 지속적으로 성장하여 2019년 약 5,310억원 규모에 이르렀으며, 2012년부터 2019년까지 매출 규모는 약 1,951억원 증가하였습니다. 전용 극장의 확대 및 작품수 증가, 아이돌 스타의 출연, 20~30대 여성 중심의 팬층 확대 등이 상승 요인으로 파악됩니다. 하지만 시장 성장세는 점차 둔화되고 있으며, 제작비 증가 등으로 수익성도 부진한 양상을 보이고 있습니다. 2020년, 코로나19로 인한 공연 취소 및 연기, 사회적 거리두기 등의 영향으로 관객수가 급감하였으며, 예술경영지원센터에서 발표한 공연예술분야 피해현황 조사보고서에 따르면 전체 공연시설, 단체 중 38.5%가 전년대비 매출액이 70% 이상 감소했다고 응답한 것으로 나타났습니다. [산업의 성장성] 영화관람료는 2001년 주중 7,000원(주말 8,000원)에서 8년 동안 변동 없이 유지되어오다가 2009년 하반기부터 주중 관람료 8,000원, 주말 관람료 9,000원으로 인상되었으며 이후 2016년 초 일부 극장에서 가격 조정(주말 11,000원)이 있었고, 2018년 초 가격 인상(주말 12,000원, 특수관 15,000원)에 이어 2020년 하반기 및 2021년 초 코로나19 타격으로 추가적인 가격 인상(주중 13,000원, 주말 14,000원, 특수관 +1,000원)이 있었습니다. 관객 수 측면에서는 2000년대 중반 이후 1,000만 관객 이상을 동원하는 한국 영화가 다수 출현하는 등 급격한 양적 성장을 보였고, 추가적으로 IMAX, 3D, 4D등의 고부가가치 콘텐츠의 증가로 인하여 극장 티켓 단가의 상승이 있었습니다. 이러한 증가세는 2007~2008년 전반적인 영화시장 침체로 정체기를 맞이하였으나 2010년 이후 한국 영화가 주도하는 회복세를 보였습니다. 2012년 한국 영화 관객수1억명 돌파 이후, 2012년부터 2019년까지 한국 영화 관객수는 1억명 대를 꾸준히 유지하였습니다. 다만, 2020년 2월부터 유행하기 시작한 코로나19로 인하여 2020년 연간 누적 한국영화 관객수는 4,046만명을 기록하며 전년 대비 65% 감소하였습니다. [경기변동의 특성 및 계절성] 여름, 겨울 방학 시즌 및 추석/설 등의 명절 시즌에 관객수가 급격히 증가하고, 3~4월, 10~11월은 비수기에 해당하여 매출이 감소하는 경향이 있습니다. 그러나 최근 성수기 외의 시즌에도 개봉작에 따라 관객수가 크게 증가하는 등의 변화를 보이고 있습니다. [시장여건] 저작권 보호 강화를 위한 제도가 마련되고 스마트 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서, OTT와 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 중요한 영역으로 자리 잡고 있습니다. 특히, 코로나19로 인한 극장시장의 침체로 , , 등 극장 개봉을 포기하고 OTT로 직행하는 영화가 등장하였으며, 한국 영화사업 주요 부문 매출 합계에서 부가판권이 차지하는 비중은 2019년 20.3%에서 2020년에는 42.9%으로 2배 이상 증가했습니다. [경쟁우위요소] 당사는 시장, 경쟁 환경의 부침에도 불구하고 일정 규모 이상의 한국 영화에 지속적으로 투자를 진행해왔으며 이를 통해 매년 안정적이고 다양한 한국 영화 라인업 포트폴리오를 확보해왔습니다. 아울러 투자, 기획, 제작의 글로벌화를 위하여 박차를 가하고 있으며 이미 중국, 베트남, 인도네시아에서는 기록적인 박스오피스 실적을 달성하였고 이 외에도 미국, 터키 등의 지역에서도 활발히 사업을 영위하고 있습니다. 또한 한국 영화의 지속적인 투자 및 해외 판권 확보로 풍부한 라이브러리를 갖추어 부가판권 시장에서 수익 창출의 안정적 기반을 확보하고 있습니다. 2) 사업현황 [영업의 개황] 영화사업본부는 영화의 제작, 투자 및 배급 사업을 영위하고 있습니다. 2020년 , 구하소서>, , 에 이어 2021년 , , , 를 투자 및 배급하였습니다. 영화 사업부문은 역량 있는 감독, 제작사 등의 지속적인 협력 관계를 통해 경쟁우위를 확보함과 동시에 기획 인턴, 신인 작가, 신인 감독 등을 통한 자체기획 역량 강화를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 또한 미국, 베트남, 터키 등 해외 시장을 중심으로 글로벌 공동제작을 확대하여 성장기반을 강화하고 있습니다. 당사의 뮤지컬 사업은 크게 자체제작과 글로벌 사업으로 구분됩니다. 자체제작 사업은 당사 주도적으로 작품을 프로듀싱하는 것으로, 뮤지컬 사업의 핵심 역량인 제작ㆍ마케팅 기능의 내재화 및 강화를 추진하고 있습니다. 2020년 , , , 를 상연하였으며 2021년 , , 을 상연하였습니다. 글로벌 사업은 브로드웨이, 런던 등 주요 해외시장에 진출하여 제작, 투자 등을 진행하는 것으로, 당사 공연사업부는 브로드웨이 에 이어 공동 프로듀서로 참여하면서 2018년 한국 최초로 브로드웨이 리그 협회 정회원 자격을 획득하였습니다. [시장 점유율 등] 2 021년 3분기 누적 시장 전체 관객수는 4,032만명으로 전년 대비 19.1%(953만명↓) 감소하였습니다. 한국영화 관객수는 전년 동기 대비 56.2% 감소한 1,462만명(1,880만명↓) 으로 한국영화 관객 점유율 36.3%를 기록했으며, 매출액은 전년 동기 대비 51.6% 감소하였습니다. 외국영화 관객수는 전년 동기 대비 56.4% 증가한 2,570만명(926만명↑)으로 63.7%의 외국영화 관객 점유율을 기록했으며 매출액은 전년 동기 대비 77.8% 증가하였습니다. 3분기 누적 전체영화 배급사별 관객 점유율은 , , 링즈의 전설>을 배급한 월트디즈니컴퍼니코리아가 24.8%로 1위를 기록하였습니다. 그 뒤로 를 배급한 롯데컬처웍스가 12.8%, 더 얼티메이트>를 배급한 유니버설픽쳐스인터내셔널(UPI)이 9.8%를 기록하였습니다. 사업부분 2021년 3분기 누적 통계 배급사 전국관객수 (만명) 점유율 (%) 전체영화 (한국영화 및 외국영화) 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 1,001 24.8 롯데컬처웍스㈜롯데엔터테인먼트 517 12.8 유니버설픽처스인터내셔널 코리아(유) 397 9.8 ㈜씨제이이엔엠 303 7.5 ㈜쇼박스 302 7.5 워너브라더스 코리아㈜ 250 6.2 워터홀컴퍼니㈜ 219 5.4 ㈜넥스트엔터테인먼트월드 195 4.8 판씨네마㈜ 126 3.1 소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점 61 1.5 기타 662 16.4 합계 4,032 100.0 자료) 영화진흥위원회 2021년 9월 한국영화산업 결산 보고서 사업부분 2021년 3분기 누적 통계 배급사 전국관객수 (만명) 점유율 (%) 한국영화 롯데컬처웍스㈜롯데엔터테인먼트 410 28.0 ㈜쇼박스 302 20.6 ㈜씨제이이엔엠 257 17.5 ㈜넥스트엔터테인먼트월드 170 11.7 ㈜메리크리스마스 45 3.1 기타 279 19.1 합계 1,462 100.0 자료) 영화진흥위원회 2021년 9월 한국영화산업 결산 보고서 [ 음악사업 ] 1) 업계의 현황[산업의 특성] 2000년대 초반 MP3의 등장으로 음악시장은 기존 음반 중심에서 음성적 P2P를 중심으로 한 디지털음원으로 변화됨에 따라 급격한 침체기에 접어들었으나 2008년 지적재산권 강화를 위해 소리바다에 대한 법적 제재 조치가 내려짐에 따라 점진적으로 합법적 유통시장으로 전환되고 있으며 2011년 스마트폰 보급확대로 기존 다운로드 시장에서 스트리밍 시장으로 변화하는 등 음악시장은 디지털 시장으로 변화하고 있습니다. 그리고 2013년 징수규정이 개정됨에 따라 음악 저작권자 및 인접권자의 권리가 확대되었고 이로 인해 권리자들의 수익금이 늘어난 반면, 상대적으로 소비자가가 인상됨에 따라 음원시장은 일시적인 침체가 전망되었습니다. 그러나 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 마케팅 강화와 서비스 개선으로 대중의 합법적 음악 구매인식이 높아짐에 따라 디지털 음원시장은 성장세를 보였습니다. 2016년과 2019년 징수규정 재개정으로 다시 한 번 저작권자 및 인접권자의 권리 확대와 더불어 소비자가 인상이 일어났지만 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 대응 및 소비자 인식 개선 기반으로 음악시장은 소유(Physical)가 아닌 접근(Streaming)의 디지털 시장 중심 으로 시장의 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 음악시장은 K-POP의 글로벌 흥행 확대 및 유튜브, 페이스북 등 SNS에 기반한 전 세계 확산 에 따라, 아시아를 넘어 북남미, 유럽 등 전세계 core 팬덤 증가로 음악사업과 콘서트 진출 기회가 확대 되고 있어 음악 사업의 질적/양적 성장을 지속하고 있습니다. 2) 사업 현황[영업의 개황] 음악사업부문은 음악 콘텐츠(음반ㆍ원, 아티스트)의 제작 및 유통을 중심으로 아티스트 권리를 활용한 콘서트, 매니지먼트, 부가상품 사업 등 국내외 음악시장 내에서 활발히 사업을 전개하고 있습니다. 음악사업은 전속아티스트 및 방송 채널과 관련된 음악콘텐츠를 기획/제작 및 유통 중에 있으며, 웨이크원엔터테인먼트, 에이오엠지, 아메바컬쳐, 하이어뮤직, 스윙엔터테인먼트, 빌리프랩 등의 서브레이블을 필두로 다양한 장르의 아티스트 IP를 확보하여 영향력을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히, 2021년에는 Mnet 방송채널의 신규 프로그램 를 통해 라는 걸그룹을 론칭하며 글로벌 경쟁력을 갖춘 아티스트를 발굴하였습니다. 또한, 2019년 일본 현지에 라포네 법인을 설립하여 방송을 론칭하였고, 이를 통해 데뷔한 을 시작으로 일본 현지 음악사업을 전개하였습니다. 2021년에는 의 활발한 활동과 더불어, 시즌2>를 방영하며 신규 아티스트인 를 추가 발굴하는 등 글로벌로 음악사업을 확장하고 있습니다. 콘서트사업은 연간 300회 이상 국내/외 콘서트를 꾸준히 진행하고 있으며, 특히 2020년에는 디지털 공연 전용 스튜디오인 'CAMP1'을 운영하며 언텍트 공연을 선도하였습니다. 콘서트 기획/제작 역량 및 공연 인프라를 바탕으로, 자사 아티스트 및 국내/외 주요 아티스트들의 콘서트 사업권을 지속적으로 확보하여 차별화된 온라인 및 오프라인 공연을 선도하는 콘서트 사업자 로 성장하는데 주력하고 있습니다. 음반/음원 유통사업은 양질의 콘텐츠에 선별 투자 및 Hit-ratio 제고를 통해 음악시장 에서의 영향력을 유지하고, 지니뮤직과 협업 강화 , 방송 및 영화 부문과의 시너지 극대화를 통해 변화하는 시장 상황에 적극적으로 대응할 예정입니다. [스튜디오드래곤(주)] 스튜디오드래곤(주)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다. (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이 등 유수의 드라마 제작사를 자회사로 두고 드라마 콘텐츠 제작 역량을 크게 높이고 있습니다. 그 결과로, 국내 드라마 시장의 구조는 지상파 방송채널 위주의 구매자 시장(buyer market)에서 콘텐츠 제작사의 사업 역할과 책임이 강조되는 시장으로 변화하고 있으며, 산업화를 통해 발전하고 있습니다. 신인 작가 육성 프로그램 오펜(O`PEN)을 비롯해 중소 드라마 제작사와의 공동 제작 , 그리고 당 반기에 미국에 해외 자회사 3개사 를 신설 하는 등 세 계시장에서 국내 드라마 콘텐츠의 경쟁력을 높이고 있습니다. ※ 자세한 사업의 내용은 스튜디오드래곤(주)의 사업보고서 내용을 참고 바랍니다. 다. 사업부문별 매출액, 영업손익 재무정보 및 비중 2021년(제28기) 3분기 누적 매출액은 미디어 부문이 1조 2,854억원(50.3%), 커머스 부문이 1조 40억원(39.3%)이며, 영화/공연 부문이 846억원(3.3%), 음악부문이 1,834억원(7.2%) 입니다.2021년(제28기) 3분기 누적 영업이익은 미디어 부문이 1,757억원(65.8%), 커머스 부문이 906억원(33.9%)이며, 영화/공연 부문이 -184억원(-6.9%), 음악부문이 193억원(7.2%) 입니다. (단위 : 백만원) 부문 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 미디어 매출액 1,285,369 50.26% 1,590,692 46.91% 1,678,362 44.29% 영업이익 175,721 65.75% 99,894 36.72% 70,933 26.33% 커머스 매출액 1,003,955 39.26% 1,478,647 43.60% 1,427,262 37.66% 영업이익 90,629 33.91% 179,185 65.86% 149,248 55.40% 영화/공연 매출액 84,619 3.31% 141,567 4.17% 349,290 9.22% 영업이익 (18,390) -6.88% (13,550) -4.98% 43,628 16.20% 음악 매출액 183,404 7.17% 180,278 5.32% 334,810 8.83% 영업이익 19,280 7.21% 6,539 2.40% 5,577 2.07% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무정보((주)씨제이이엔엠와 그 종속기업) (단위: 백만원) 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 2021.09.30 2020.12.31 2019.12.31 [유동자산] 1,847,155 1,750,295 1,592,806 현금및현금성자산 334,974 269,742 269,792 단기금융상품 373,958 441,194 99,304 매출채권 725,625 727,278 835,386 재고자산 77,665 58,602 120,547 기타유동자산 334,933 253,479 267,777 [매각예정자산] 17 2,079 5,137 매각예정자산 17 2,079 5,137 [비유동자산] 5,088,292 4,527,543 3,836,965 관계기업투자 1,798,894 1,561,038 1,323,277 공동기업투자 3,148 3,496 9,307 유형자산 1,050,569 984,359 947,675 무형자산 1,223,977 1,072,075 1,037,887 기타비유동자산 1,011,704 906,575 518,819 자산총계 6,935,464 6,279,917 5,434,908 [유동부채] 1,614,532 1,551,790 1,659,292 [매각예정부채] - - 1,316 [비유동부채] 1,135,573 942,949 622,406 부채총계 2,750,105 2,494,739 2,283,014 [자본금] 110,577 110,577 110,577 [주식발행초과금] 101,147 101,147 101,147 [이 익 잉 여 금] 1,314,332 1,161,951 1,145,527 [기타자본구성요소] 2,218,159 2,063,639 1,589,239 [비지배지분] 441,143 347,864 205,404 자본총계 4,185,359 3,785,179 3,151,894 구 분 2021.01.01 2020.01.01 2019.01.01 ~2021.09.30 ~2020.09.30 ~2019.09.30 매출액 2,557,348 2,446,914 3,518,293 영업이익 267,240 184,155 253,006 법인세비용차감전순이익 273,979 141,856 232,269 당 기 순 이 익 208,617 102,211 145,704 지배기업의 소유주에게귀속되는 당기순이익 172,294 89,415 134,721 비지배지분의 소유주에게귀속되는 당기순이익 36,322 12,796 10,984 당 기 총 포 괄 이 익 368,660 161,857 199,427 계속영업 기본주당순이익 8,312원 4,554원 6,862원 연결대상 종속회사 수 72 70 67 ※연결대상 종속회사 수는 지배회사인 (주)씨제이이엔엠을 제외하고 기재하였습니다. 나. 투자자가 요약연결재무정보를 기간별로 비교하는데 있어서 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항 회사는 제26기(전전기) 중 ㈜씨제이헬로를 매각하여 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다. 다. 요약재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 2021.09.30 2020.12.31 2019.12.31 [유동자산] 1,170,049 1,144,981 1,130,066 현금및현금성자산 95,322 54,327 78,253 단기금융상품 312,792 392,672 25,350 매출채권 542,146 527,386 651,974 재 고 자 산 56,949 49,562 112,249 기타유동자산 162,840 121,034 262,240 [매각예정자산] - - 4,330 매각예정자산 - - 4,330 [비유동자산] 4,060,429 3,758,183 3,216,569 매도가능금융자산 375,496 292,693 182,586 종속기업투자 815,174 706,415 577,239 관계기업투자 1,157,547 1,135,441 1,121,940 공동기업투자 0 - 6,587 유형자산 639,549 594,760 526,188 무형자산 745,941 739,439 681,939 기타비유동자산 326,722 289,434 120,090 자산총계 5,230,478 4,903,163 4,350,965 [유동부채] 1,091,182 1,198,064 1,087,014 [비유동부채] 819,255 606,699 479,369 부채총계 1,910,437 1,804,763 1,566,383 [자본금] 110,577 110,577 110,577 [주식발행초과금] 101,147 101,147 101,147 [이 익 잉 여 금] 1,332,777 1,167,405 1,040,800 [기타자본구성요소] 1,775,540 1,719,271 1,532,057 자본총계 3,320,041 3,098,401 2,784,582 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2021.01.01 2020.01.01 2019.01.01 ~2021.09.30 ~2020.09.30 ~2019.0 9.30 매출액 2,064,645 1,973,803 2,322,993 영업이익 269,728 155,987 222,091 법인세비용차감전순이익 246,083 208,865 166,340 당 기 순 이 익 198,539 154,291 126,595 당 기 총 포 괄 이 익 254,807 133,155 120,924 계속영업 기본주당순이익 9,578원 7,858원 6,448원 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 28 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 27 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 1,847,155,267,283 1,750,295,061,988 현금및현금성자산 334,974,203,853 269,742,356,030 단기금융상품 373,958,106,014 441,193,820,728 매출채권 725,624,800,025 727,278,216,406 선급금 140,043,811,540 74,473,607,108 재고자산 77,665,088,102 58,602,426,164 유동매도가능금융자산 12,659,968,450 38,024,181,203 당기법인세자산 2,027,592,429 12,992,519,078 기타유동금융자산 107,195,790,387 79,611,290,169 기타유동자산 73,005,906,483 48,376,645,102 매각예정자산 16,574,878 2,078,910,634 매각예정자산 16,574,878 2,078,910,634 비유동자산 5,088,292,000,020 4,527,543,484,306 장기매출채권 20,184,593,784 26,568,086,004 장기선급금 308,363,785,219 270,283,595,299 매도가능금융자산 611,198,419,975 540,018,426,562 관계기업투자 1,798,894,431,861 1,561,037,724,407 공동기업투자 3,147,672,476 3,496,183,705 유형자산 1,050,568,690,591 984,359,463,949 무형자산 1,223,977,061,686 1,072,075,322,205 기타비유동금융자산 39,934,929,214 31,529,009,959 기타비유동자산 11,485,733,744 7,951,061,207 이연법인세자산 20,536,681,470 30,224,611,009 자산총계 6,935,463,842,181 6,279,917,456,928 부채 유동부채 1,614,532,391,485 1,551,789,952,275 매입채무 253,686,320,034 228,485,062,543 미지급금 239,439,026,863 252,092,173,910 유동계약부채 108,817,012,446 51,638,204,378 단기차입금 203,241,653,969 424,963,137,906 유동성장기차입금 141,999,990,000 41,720,070,000 유동성사채 149,941,778,501 69,976,274,945 당기법인세부채 38,058,074,520 6,519,495,151 유동충당부채 232,088,504 201,889,591 기타유동금융부채 312,155,551,929 312,115,380,776 기타유동부채 166,960,894,719 164,078,263,075 비유동부채 1,135,572,757,028 942,948,861,399 장기차입금 34,645,057,400 122,039,930,000 사채 637,388,202,037 431,871,038,827 순확정급여부채 36,822,078,109 19,411,563,804 이연법인세부채 300,277,716,886 254,832,565,519 비유동계약부채 1,783,400,000 6,583,835,672 기타비유동금융부채 97,928,957,387 100,807,893,697 기타비유동부채 23,504,613,703 4,971,906,047 비유동충당부채 3,222,731,506 2,430,127,833 부채총계 2,750,105,148,513 2,494,738,813,674 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 3,744,215,890,453 3,437,314,990,073 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 주식발행초과금 101,147,441,547 101,147,441,547 이익잉여금 1,314,332,319,023 1,161,951,415,725 기타자본구성요소 2,218,158,759,883 2,063,638,762,801 비지배지분 441,142,803,215 347,863,653,181 자본총계 4,185,358,693,668 3,785,178,643,254 부채및자본총계 6,935,463,842,181 6,279,917,456,928 연결 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 857,538,906,969 2,557,348,222,108 798,620,132,304 2,446,913,714,372 매출원가 441,257,883,651 1,320,426,106,011 438,099,723,445 1,383,403,819,262 매출총이익 416,281,023,318 1,236,922,116,097 360,520,408,859 1,063,509,895,110 판매비와관리비 325,392,640,780 966,119,406,348 289,666,179,883 877,932,192,835 대손상각비의 환입(대손상각비) 3,067,569,972 3,563,086,448 (194,828,660) 1,422,651,178 영업이익 87,820,812,566 267,239,623,301 71,049,057,636 184,155,051,097 금융이익 18,083,599,017 44,505,034,033 619,254,388 28,816,164,015 금융원가 10,087,071,821 27,971,487,354 12,194,172,336 46,453,432,756 지분법이익(손실) 7,047,093,540 33,409,858,451 22,383,198,863 53,932,496,810 기타영업외이익 14,051,974,630 16,886,379,895 2,152,036,001 4,907,999,466 기타영업외비용 15,329,843,891 61,479,668,567 31,788,053,088 81,955,808,060 기타의대손상각비환입(기타의대손상각비) (47,477,007) 1,389,048,486 (492,058,774) (1,546,000,971) 법인세비용차감전순이익 101,539,087,034 273,978,788,245 51,729,262,690 141,856,469,601 법인세비용 27,102,185,159 65,362,142,772 19,159,501,089 39,645,462,224 분기순이익(손실) 74,436,901,875 208,616,645,473 32,569,761,601 102,211,007,377 기타포괄손익 22,154,603,074 160,043,719,206 2,184,899,230 59,646,238,478 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,335,757,688 126,477,421,325 9,987,137,296 73,594,615,095 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (123,970,790) 87,645,657 (15,895,792) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (10,816,093,192) 104,726,688,587 9,108,450,886 (21,146,969,403) 지분법자본변동 13,151,850,880 21,874,703,528 791,040,753 94,757,480,290 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 19,818,845,386 33,566,297,881 (7,802,238,066) (13,948,376,617) 해외사업환산손익 3,186,886,815 1,638,190,975 (1,037,335,930) (2,011,839,032) 지분법자본변동 16,631,958,571 31,928,106,906 (6,764,902,136) (11,936,537,585) 분기 총포괄손익 96,591,504,949 368,660,364,679 34,754,660,831 161,857,245,855 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 66,868,898,488 172,294,466,222 28,622,777,060 89,415,100,643 비지배지분 7,568,003,387 36,322,179,251 3,946,984,541 12,795,906,734 분기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 95,928,497,761 316,199,084,285 31,149,178,099 149,429,712,766 비지배지분 663,007,188 52,461,280,394 3,605,482,732 12,427,533,089 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 3,226 8,312 1,458 4,554 희석주당이익 (단위 : 원) 3,226 8,312 1,458 4,554 연결 자본변동표 제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주에게 귀속분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업 소유주에게 귀속분 합계 2020.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,145,527,001,590 1,589,239,149,207 2,946,490,962,344 205,402,532,054 3,151,893,494,398 분기순이익(손실) 89,415,100,643 89,415,100,643 12,795,906,734 102,211,007,377 확정급여제도의 재측정요소 (2,048,630) (2,048,630) (13,847,162) (15,895,792) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (21,147,076,695) (21,147,076,695) 107,292 (21,146,969,403) 해외사업환산손익 (1,657,205,257) (1,657,205,257) (354,633,775) (2,011,839,032) 지분법자본변동 82,820,942,705 82,820,942,705 82,820,942,705 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 대체 (16,908,160,929) 16,908,160,929 배당금지급 (27,487,500,600) (27,487,500,600) (27,487,500,600) 주식선택권의 행사 687,022,559 687,022,559 153,479,441 840,502,000 종속기업의 신종자본증권 변동으로 인한 증감 관계기업 지분변동으로 인한 증감 종속기업 지분변동으로 인한 증감 89,730,961,516 89,730,961,516 37,032,114,628 126,763,076,144 종속기업 처분으로 인한 증감 (94,885,696) (94,885,696) 1,511,420,102 1,416,534,406 사업결합 12,809,003,170 12,809,003,170 2020.09.30 (기말자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,190,544,392,074 1,756,487,069,268 3,158,756,272,889 269,336,082,484 3,428,092,355,373 2021.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,161,951,415,725 2,063,638,762,801 3,437,314,990,073 347,863,653,181 3,785,178,643,254 분기순이익(손실) 172,294,466,222 172,294,466,222 36,322,179,251 208,616,645,473 확정급여제도의 재측정요소 (111,573,711) (111,573,711) (12,397,079) (123,970,790) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 87,986,844,193 87,986,844,193 16,739,844,394 104,726,688,587 해외사업환산손익 2,399,208,592 2,399,208,592 (761,017,617) 1,638,190,975 지분법자본변동 (172,671,445) 53,802,810,434 53,630,138,989 172,671,445 53,802,810,434 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 대체 13,438,643,086 (13,438,643,086) 배당금지급 (33,167,390,400) (33,167,390,400) (33,167,390,400) 주식선택권의 행사 종속기업의 신종자본증권 변동으로 인한 증감 15,848,284,996 15,848,284,996 관계기업 지분변동으로 인한 증감 6,258,527,648 6,258,527,648 6,258,527,648 종속기업 지분변동으로 인한 증감 17,511,249,301 17,511,249,301 24,969,584,644 42,480,833,945 종속기업 처분으로 인한 증감 99,429,546 99,429,546 99,429,546 사업결합 2021.09.30 (기말자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,244,357,319,668 2,154,049,227,729 3,610,131,358,944 419,364,165,502 4,185,358,693,668 연결 현금흐름표 제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동 현금흐름 604,125,765,883 305,018,733,141 영업으로부터 창출된 현금흐름 626,170,819,485 454,495,583,519 이자의 수취 3,044,524,400 5,046,901,411 이자의 지급 (13,359,663,804) (25,932,337,740) 배당금의 수취 1,393,956,065 2,994,240,805 법인세의 납부 (13,123,870,263) (131,585,654,854) 투자활동 현금흐름 (602,646,922,698) (745,815,776,648) 단기금융상품의 순증감 67,104,442,656 (220,056,167,428) 기타유동금융자산의 감소 7,792,162,218 5,153,394,940 기타유동금융자산의 증가 (5,667,061,280) (1,876,934,386) 매도가능금융자산의 처분 99,549,127,239 41,762,243,283 매도가능금융자산의 취득 (58,006,173,719) (77,424,179,414) 기타비유동금융자산의 증가 (13,989,017,396) (16,248,234,956) 기타비유동금융자산의 감소 10,009,441,382 4,665,815,792 종속기업투자의 취득 (32,364,695,457) (20,774,000,000) 종속기업투자의 처분 640,999,199 (677,348,978) 관계기업투자의 취득 (90,794,220,299) (10,150,000,000) 관계기업투자의 처분 22,606,825,660 5,282,797,698 유형자산의 처분 933,944,223 1,167,527,742 유형자산의 취득 (117,884,651,332) (66,826,461,680) 무형자산의 처분 1,002,297,137 10,076,877,754 무형자산의 취득 (489,443,354,821) (405,223,722,009) 기타의 투자활동 현금유출입 (4,136,988,108) 5,332,614,994 재무활동 현금흐름 55,389,257,856 487,713,785,402 단기차입금의 차입 177,380,597,000 2,352,493,773,707 장기차입금의 차입 5,000,000,000 714,000,000 사채의 발행 330,423,668,400 239,715,260,000 전환사채의 발행 35,000,070,000 신종자본증권의 발행 60,000,000,000 신종자본증권의 상환 (33,000,000,000) 비지배지분의 증가 46,269,583,626 170,893,693,087 비지배지분의 감소 (15,877,499,140) 리스부채 원금의 지급 (17,481,496,559) (19,578,547,519) 단기차입금의 상환 (407,470,862,500) (2,057,654,868,055) 유동성 사채의 상환 (70,000,000,000) (170,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (80,080,000) (923,744,434) 자기주식의 처분 (38,219,673) 신종자본증권에 대한 배당 (20,207,835,817) 현금배당금의 지급 (33,167,315,430) (27,487,500,600) 기타의 재무활동 현금유출입 (1,361,352,051) (458,280,784) 현금및현금성자산의 증가(감소) 56,868,101,041 46,916,741,895 기초의 현금및현금성자산 269,742,356,030 269,792,454,423 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 8,363,746,782 981,556,943 분기말의 현금및현금성자산 334,974,203,853 317,690,753,261 3. 연결재무제표 주석 제 28 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재 제 27 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재 주식회사 씨제이이엔엠과 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 씨제이이엔엠(이하 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1999년 11월 23일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으 로, 서울시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다.한편, 회사는 2018년 5월 29일자 주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다.회사는 2018년 7월 1일을 기준일로 하여 씨제이이앤엠(주)를 흡수합병하였으며, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예 매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업이 추가되었습니다.2021년 9월 30일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 CJ주식회사 8,787,427 40.07% 자기주식 1,199,535 5.47% 기타소액주주 11,942,192 54.46% 합 계 21,929,154 100.00% 1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 주석 1.3의 내용을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당분기 및 당분기말 (단위: 천원) 투자기업명 종속기업명 당분기말 당분기 총자산 총부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)씨제이이엔엠 (주)아트웍스코리아 15,439,448 12,157,896 3,281,552 25,423,931 (122,539) (122,539) (주)씨제이텔레닉스 25,685,142 16,827,978 8,857,164 53,210,113 (331,431) (331,431) (주)슈퍼레이스 2,639,824 1,327,602 1,312,222 5,152,933 1,973,303 1,973,303 중소벤처기업상생투자조합 15,592,670 166 15,592,504 176,949 (1,053,775) 10,257,914 CJ Grand, S.A. DE C.V. 5,133,839 42,653 5,091,186 - - (267,341) DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.(*4),(*7) 804,472 1,363,042 (558,570) 1,170,586 (352,092) (359,518) (주)메조미디어(*4) 200,700,825 145,138,724 55,562,101 53,814,874 10,932,124 10,932,124 (주)제이에스픽쳐스(*2) 19,683,874 14,893,751 4,790,123 20,995,598 1,915,466 1,915,466 (주)웨이크원엔터테인먼트 (구,㈜원펙트엔터테인먼트) 4,559,767 1,461,010 3,098,757 5,505,098 (579,539) (579,539) 에이오엠지(주)(*4) 7,026,445 2,597,781 4,428,664 12,491,141 327,955 327,955 (주)씨제이라이브시티(*3) 418,350,491 356,403,460 61,947,031 - (7,992,862) (8,127,754) 스튜디오드래곤(주) 802,192,284 124,201,762 677,990,522 318,286,995 41,171,904 79,071,889 (주)제이케이필름(*2),(*3),(*4) 7,436,700 4,069,148 3,367,552 13,384,142 (1,287) (1,287) (주)하이어뮤직레코즈(*3) 2,042,117 1,670,239 371,878 3,820,857 264,964 264,964 (주)스튜디오테이크원 3,577,311 1,451,281 2,126,030 5,008,219 (539,345) (539,345) (주)데이비드토이(*3),(*4),(*5) 10,010,229 4,907,619 5,102,610 9,495,538 146,433 146,433 (주)아메바컬쳐(*2),(*3),(*4) 4,196,550 859,601 3,336,949 3,906,801 (22,689) (22,689) (주)디베이스앤 24,185,617 18,510,276 5,675,341 6,696,144 673,735 673,735 스윙엔터테인먼트(주)(*3),(*4) 5,587,481 1,425,262 4,162,219 1,649,049 (606,743) (606,743) 주식회사 빌리프랩(*3),(*4) 15,930,437 12,654,371 3,276,066 15,099,692 1,674,154 1,674,154 (주)비이피씨탄젠트(*3),(*4),(*6) 6,947,252 5,097,988 1,849,264 15,743,355 2,008,398 2,008,398 (주)본팩토리(*3),(*4) 43,320,843 38,771,266 4,549,577 11,001,683 1,455,169 1,455,169 케이씨(KC)비바체 투자조합 24,828,412 - 24,828,412 - (275,558) (275,558) 주식회사 터치앤바이 2,273,373 644,196 1,629,177 1,699,123 (582,602) (582,602) (주)블라드스튜디오(*3),(*4) 41,421,336 3,375,691 38,045,645 24,242,403 (636,405) (636,405) 주식회사 모베오 1,045,891 712,386 333,505 1,334,127 (269,362) (269,362) (주)티빙(*3),(*4) 122,976,513 106,650,289 16,326,224 75,606,695 (41,746,835) (41,746,835) 주식회사 엠메이커스(*2)(*3)(*4) 25,436,323 18,083,267 7,353,056 18,196,058 (5,636,231) (5,636,231) 주식회사 모호필름(*2)(*3)(*4) 86,003,439 117,889,042 (31,885,603) 4,444,148 (11,040,313) (12,389,386) 주식회사 밀리언볼트(*2)(*3)(*4) 2,812,418 17,290,358 (14,477,940) 52,412 42,457 1,199,306 (주)다다엠앤씨(*2),(*3),(*4),(*7) 32,857,097 19,747,556 13,109,541 42,365,747 2,789,879 2,790,881 CJ ENM America, Inc. 86,003,439 117,889,042 (31,885,603) 4,444,148 (11,040,313) (12,389,386) CJ Entertainment America, LLC 2,812,418 17,290,358 (14,477,940) 52,412 42,457 1,199,306 CJ ENM Japan Inc. 32,857,097 19,747,556 13,109,541 42,365,747 2,789,879 2,790,881 CJ Entertainment Japan Inc. 555,787 952 554,835 - (3,705) (5,898) CH Holdings Limited 89,115,674 11,316,728 77,798,946 - (121,019) (6,250,194) CJ E Tianjin Co., Ltd. 2,748,162 - 2,748,162 - 56,279 (181,247) CJ E Vietnam Co., Ltd. 1,610,119 (20,271) 1,630,390 - 4,864 (153,516) CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY(구, CJ Entertainment Turkey) 7,104,803 318,837 6,785,966 456,306 568,927 1,313,177 NNNY PRODUCTIONS LLC 1,668,861 172 1,668,689 172,458 (466,866) (798,640) H PRODUCTIONS, LLC 9,681,595 - 9,681,595 - (781) (792,626) ECCHO RIGHTS AB(*3),(*4) 40,820,140 34,069,580 6,750,560 10,935,407 5,081,578 5,015,314 LAPONE ENTERTAINMENT(*3) 46,920,254 30,467,953 16,452,301 40,931,228 2,707,675 3,109,797 Press Play Productions, LLC 8,595,265 - 8,595,265 - - (696,445) CJ ENM Investments America, LLC 94,848,875 2,370 94,846,505 - (23,299) (4,947,717) (주)씨제이이엔엠, CJ ENM America, Inc. ImaginAsian Entertainment, Inc. 135,079 53,787,709 (53,652,630) 9,354 21,440 4,284,813 CMI Holdings Ltd. CJ IMC Co., Ltd. 2,582,431 391,368 2,191,063 11,984 (302,519) (474,002) CJ IMC Vietnam Inc. 2,530,126 12,196 2,517,930 876,819 (317,154) (580,188) CJ IMC S.A. DE C.V. 1,039,092 111,949 927,143 - - (48,653) Damul Trading Private Limited 2,679,304 1,308,370 1,370,934 - - (93,688) CH Holdings Limited Rolemodel Entertainment Group Limited 27,468,823 7,868,304 19,600,519 17,475 (875,755) (2,559,057) CJ Major Entertainment Co., Ltd.(*1),(*2),(*3),(*4) 2,560,917 1,199,341 1,361,576 - (60,116) (3,912) CJ ENM Hong Kong Limited 24,086,940 11,213,833 12,873,107 13,498,186 2,508,522 1,675,145 CJ Blue Corporation(*3),(*4) 14,525,520 733,473 13,792,047 - 20 (1,323,537) True CJ Creations Co., Ltd.(*1),(*3) 9,067,565 5,053,592 4,013,973 5,487,462 286,250 438,340 CJ HK Entertainment Co., Ltd.(*3),(*4) 2,342,430 3,328,185 (985,755) 947,216 (830,081) (831,404) CMI Holdings Ltd. 10,593,441 3,227,764 7,365,677 - (10,203,819) (11,200,071) CJ Blue Corporation Blue Ocean Communication advertising company limited 6,702,946 13,779,748 (7,076,802) - (4) 678,699 Blue Light Film Company limited 274,520 11,509,315 (11,234,795) - - 1,077,563 Indochina link marketing and communication Compamy limited 2,904,906 3,868,293 (963,387) - (119,311) (44,740) Rolemodel Entertainment Group Limited Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 15,851,548 5,381,293 10,470,255 796,695 (361,806) (1,283,078) 스튜디오드래곤(주) (주)화앤담픽쳐스 33,650,257 7,359,180 26,291,077 23,004,789 2,718,882 2,718,882 (주)문화창고 41,167,471 33,747,805 7,419,666 20,309,913 643,794 643,794 (주)케이피제이 8,598,832 8,710,847 (112,015) - (322,253) (322,253) (주)지티스트 29,907,981 30,307,475 (399,494) 7,517,696 (504,110) (504,110) Studio Dragon Investments, LLC 23,754,875 2,370 23,752,505 - (23,299) (1,171,717) Studio Dragon Productions, LLC 1,008,587 2,962 1,005,625 - (51,800) (141,118) Studio Dragon International, Inc. 1,498,302 346,333 1,151,969 2,121 (786,576) (891,175) H PRODUCTIONS, LLC H PRODUCTIONS, CORP 9,639,162 11,849 9,627,313 - - (787,313) ECCHO RIGHTS AB ECCHO RIGHTS TR(*3) 742,718 1,057,150 (314,432) 1,131,673 (467,404) (459,158) ECCHO RIGHTS SL(*3) 4,123 - 4,123 - - - ECCHO RIGHTS LTD(*3) 92,911 132,701 (39,790) 137,207 (40,749) (40,116) (*1) 연결회사는 이사회를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.(*2) 연결회사는 해당 기업의 잔여지분을 보유하고 있는 기존 주주와 잔여지분을 매수할 수 있는 계약을 체결하고 있습니다.(*3) 연결회사는 해당 기업의 상대주주의 동의하에 매각할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.(*4) 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.(*5) 연결회사는 해당 기업의 성과 조건에 따른 조건부대가 지급 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 해당 기업의 상대주주가 계약된 의무 이행시 회사가 보유하고 있는 지분 중 일부를 상대주주가 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.(*6) 연결회사는 해당 기업의 성과 조건에 따른 조건부대가 지급 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 해당 기업의 상대주주는 보유하고 있는 잔여지분 중 16%를 회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.(*7) 연결회사는 당분기 중 DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd을 종속회사인 (주)다다앰엔씨에게 지분을 양도하였습니다.(2) 전분기 및 전기말 (단위: 천원) 투자기업명 종속기업명 전기말 전분기 총자산 총부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)씨제이이엔엠 (주)아트웍스코리아 8,185,080 4,780,989 3,404,091 24,274,593 (45,820) (45,820) (주)씨제이텔레닉스 33,450,030 24,261,434 9,188,596 84,092,167 727,953 727,953 (주)슈퍼레이스 1,521,124 2,182,204 (661,080) 5,691,566 1,446,926 1,446,926 중소벤처기업상생투자조합 22,920,787 52,729 22,868,058 8,345 (189,847) (189,847) CJ Grand, S.A. DE C.V. 4,864,433 40,415 4,824,018 - (19,939) (820,540) DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd. 1,240,892 1,408,793 (167,901) 787,342 (524,457) (508,509) (주)메조미디어 179,868,448 148,959,960 30,908,488 42,687,832 5,035,264 5,036,128 (주)제이에스픽쳐스 22,090,986 19,216,330 2,874,656 8,576,489 (33,835) (33,835) (주)원펙트엔터테인먼트 4,878,288 1,199,992 3,678,296 6,706,479 228,341 228,341 에이오엠지(주) 5,764,191 1,663,481 4,100,710 6,747,432 (513,506) (513,506) (주)씨제이라이브시티 391,875,743 327,616,677 64,259,066 - (12,898,001) (12,898,001) 스튜디오드래곤(주) 727,288,373 128,133,245 599,155,128 366,371,343 24,227,510 24,227,510 (주)제이케이필름 7,058,710 3,689,871 3,368,839 2,328,236 (582,105) (582,105) (주)랭크웨이브 88,099 36,785 51,314 954,724 (75,319) (75,319) (주)하이어뮤직레코즈 951,644 844,729 106,915 2,313,073 (584,098) (584,098) (주)스튜디오테이크원 4,030,085 1,364,710 2,665,375 7,494,554 62,314 62,314 (주)데이비드토이 10,157,138 5,200,961 4,956,177 6,879,609 (159,569) (159,569) (주)아메바컬쳐 4,063,463 703,826 3,359,637 3,019,675 (196,823) (196,823) (주)디베이스앤 22,697,670 17,696,064 5,001,606 4,762,066 689,384 689,384 (주)스톤뮤직엔터테인먼트 79,374 - 79,374 - (9,986) (9,986) 스윙엔터테인먼트㈜ 5,771,693 1,002,732 4,768,961 3,906,097 223,244 223,244 주식회사 빌리프랩 7,228,061 5,626,148 1,601,913 1,023,772 (2,483,286) (2,483,286) (주)비이피씨탄젠트 10,124,847 10,143,981 (19,134) 2,941,418 (1,134,367) (1,134,367) (주)본팩토리 30,747,889 27,653,481 3,094,408 27,410,961 1,337,208 1,337,208 케이씨(KC)비바체 투자조합 25,236,066 132,096 25,103,970 - (125,744) (125,744) 주식회사 터치앤바이 2,697,136 485,357 2,211,779 1,028,396 (509,587) (509,587) (주)블라드스튜디오 40,505,084 1,823,034 38,682,050 4,548,082 (436,780) (436,780) 주식회사 모베오 455,388 (147,479) 602,867 393,057 (521,254) (521,254) CJ ENM America, Inc. 87,373,543 105,732,394 (18,358,851) 2,340,443 (25,600,654) (24,608,010) CJ Entertainment America, LLC 2,536,415 15,871,204 (13,334,789) 122,253 (319,501) (830,078) CJ ENM Japan Inc. 36,071,721 25,833,610 10,238,111 52,479,151 2,736,699 3,124,282 CJ Entertainment Japan Inc. 558,426 1,898 556,528 - (2,788) 25,153 CH Holdings Limited 111,431,491 10,382,944 101,048,547 - (1,212,629) 257,419 CJ E Tianjin Co., Ltd. 2,430,793 (22,326) 2,453,119 - 36,538 92,590 CJ E Vietnam Co., Ltd. 1,452,664 (16,603) 1,469,267 1,000 6,157 63,339 CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY(구, CJ Entertainment Turkey) 7,085,145 154,580 6,930,565 7,938,965 284,250 (621,219) NNNY PRODUCTIONS LLC 1,981,495 157 1,981,338 2,429,080 (1,509,484) (1,341,248) H PRODUCTIONS, LLC 9,169,242 8,420 9,160,822 - (749) 349,842 ECCHO RIGHTS AB 22,522,412 20,925,064 1,597,348 5,057,599 (328,436) (291,619) LAPONE ENTERTAINMENT 21,372,157 7,720,494 13,651,663 21,764,801 7,920,270 8,040,819 Press Play Productions, LLC 7,724,800 - 7,724,800 - - 304,590 CJ ENM Investments America, LLC 43,597,901 5,440 43,592,461 - - 1,680,190 (주)티빙 32,275,483 23,106,490 9,168,993 - - - (주)다다엠앤씨 4,000,000 - 4,000,000 - - - (주)씨제이이엔엠, CJ ENM America, Inc. ImaginAsian Entertainment, Inc. 386,622 49,672,216 (49,285,594) 194,265 (844,407) (2,630,485) CMI Holdings Ltd. CJ IMC Co., Ltd. 2,584,427 697,336 1,887,091 161,559 (443,048) (391,661) CJ IMC Vietnam Inc. 2,593,138 13,234 2,579,904 426,872 (197,692) (95,276) CJ IMC Thailand Inc. 86,171 2,833 83,338 - (95,491) (95,987) CJ IMC S.A. DE C.V. 954,315 75,825 878,490 - - (145,478) CJ IMC Malaysia Inc. 571,199 - 571,199 - (9,699) (13,295) Damul Trading Private Limited 2,496,204 1,218,958 1,277,246 - - (28,364) CH Holdings Limited Rolemodel Entertainment Group Limited 26,214,792 7,592,746 18,622,046 666,604 (1,090,681) (643,704) CJ Major Entertainment Co., Ltd. 3,106,407 1,628,222 1,478,185 1,783,119 19,930 25,267 CJ ENM Hong Kong Limited 18,495,783 9,041,910 9,453,873 11,139,882 1,078,426 1,458,187 CJ Blue Corporation 13,267,739 665,437 12,602,302 - 3,344 245,793 True CJ Creations Co., Ltd. 8,372,046 4,483,328 3,888,718 4,516,004 (444,829) (441,550) CJ HK Entertainment Co., Ltd. 2,823,071 2,919,574 (96,503) 1,115,643 (670,300) (657,372) CMI Holdings Ltd. 57,701,067 3,422,867 54,278,200 - (199,123) (313,635) CJ Blue Corporation Blue Ocean Communication advertising company limited 6,059,673 12,457,315 (6,397,642) - (4,733) (129,030) Blue Light Film Company limited 248,175 10,404,774 (10,156,599) - (6,609) (203,959) Indochina link marketing and communication Compamy limited 2,639,915 3,396,628 (756,713) - (136,511) (148,059) Rolemodel Entertainment Group Limited Shanghai Yiheya Media Co.,Ltd. 17,519,856 7,591,690 9,928,166 1,418,709 (150,431) (178,996) 스튜디오드래곤(주) (주)화앤담픽쳐스 33,119,198 9,547,004 23,572,194 57,587,601 10,381,144 10,381,144 (주)문화창고 36,034,787 29,258,915 6,775,872 31,305,668 1,986,081 1,986,081 (주)케이피제이 8,918,834 8,708,595 210,239 - (356,228) (356,228) (주)지티스트 5,962,764 5,858,148 104,616 434,768 (152,807) (152,807) Studio Dragon Investments, LLC 10,957,901 5,440 10,952,461 - - 258,357 Studio Dragon Productions, LLC 1,030,336 57,120 973,216 - - (17,196) Studio Dragon International, Inc. 562,744 53,919 508,825 - (127,684) (138,554) H PRODUCTIONS, LLC H PRODUCTIONS, CORP 8,850,880 10,880 8,840,000 - - 348,563 ECCHO RIGHTS AB ECCHO RIGHTS TR 1,133,020 988,956 144,064 1,456,259 (42,694) (46,893) 1.3 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 소재지 회사명 사유 지분율(%) 대한민국 주식회사 엠메이커스 인수 51.02 대한민국 주식회사 모호필름 인수 58.46 대한민국 주식회사 밀리언볼트 인수 55.40 스페인 ECCHO RIGHTS SL 신설 100.00 영국 ECCHO RIGHTS LTD 신설 100.00 (2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상회사에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 소재지 회사명 사유 지분율(%) 대한민국 (주)랭크웨이브 청산 - 대한민국 (주)스톤뮤직엔터테인먼트 청산 - 태국 CJ IMC Thailand Inc. 매각 - 말레이시아 CJ IMC Malaysia Inc. 청산 - 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 당분기말 현재 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 광고, 영화, 공연 등의 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 312,500,000 - 312,500,000 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 15,527,519 74,075,555 89,603,074 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 522,509,802 - 11,745,512 534,255,314 비유동파생상품자산 - 6,345,714 - 6,345,714 유동파생상품부채 - (2,639,169) - (2,639,169) 합 계 522,509,802 331,734,064 85,821,067 940,064,933 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 202,380,000 - 202,380,000 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 45,437,963 59,310,808 104,748,771 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 405,686,807 - 67,607,030 473,293,837 유동파생상품자산 - 177,515 - 177,515 유동파생상품부채 - (6,142,144) (3,170,640) (9,312,784) 비유동파생상품부채 - (2,042,977) - (2,042,977) 합 계 405,686,807 239,810,357 123,747,198 769,244,362 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품부채 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지분상품 파생상품부채 기초 금액 59,310,808 67,607,030 3,170,640 74,070,676 26,697,749 1,696,000 취득 및 처분 등 9,938,150 (52,375,974) (3,170,640) (3,891,849) 58,968,375 - 당기손익인식액 4,826,597 - - (1,016,791) - - 수준1로 분류 - (3,485,544) - - - - 연결범위변동 - - - (1,000,035) (1,999,998) - 분기말 금액 74,075,555 11,745,512 - 68,162,001 83,666,126 1,696,000 4.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 등 328,027,519 2 순자산가치접근법 N/A N/A 채무증권, 투자조합 등 74,075,555 3 순자산가치평가법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 11,745,512 3 현금흐름할인모형,순자산가치평가법 할인율 10.05% ~ 17.1% 영구성장율 1.00% ~ 2.9% 파생상품 파생상품부채 2,639,169 2 현재가치법 N/A N/A 파생상품자산 6,345,714 2 현재가치법 N/A N/A (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 등 247,817,963 2 순자산가치접근법 N/A N/A 채무증권, 투자조합 등 59,310,808 3 순자산가치평가법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 67,607,030 3 현금흐름할인모형,순자산가치평가법 할인율 10.05% ~ 17.1% 영구성장율 1.00% ~ 2.9% 파생상품 파생상품부채 8,185,121 2 현재가치법 N/A N/A 파생상품자산 177,515 2 현재가치법 N/A N/A 파생상품부채 3,170,640 3 옵션모델 주가변동성 42.32% 발행자할인율 17.44% 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 334,974,204 - - - 334,974,204 단기금융상품 61,458,106 312,500,000 - - 373,958,106 매출채권 725,624,800 - - - 725,624,800 기타의유동금융자산 107,195,790 - - - 107,195,790 장기성매출채권 20,184,594 - - - 20,184,594 유동매도가능금융자산 - 12,659,969 - - 12,659,969 매도가능금융자산 - 76,943,105 534,255,314 - 611,198,419 기타의비유동금융자산 33,589,215 - - 6,345,714 39,934,929 합 계 1,283,026,709 402,103,074 534,255,314 6,345,714 2,225,730,811 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무 253,686,320 - 253,686,320 미지급금 239,439,027 - 239,439,027 단기차입금 203,241,654 - 203,241,654 유동성장기차입금 141,999,990 - 141,999,990 장기차입금 34,645,057 - 34,645,057 유동성사채 149,941,779 - 149,941,779 사채 637,388,202 - 637,388,202 기타유동금융부채 288,273,963 2,639,169 290,913,132 기타비유동금융부채 11,954,873 - 11,954,873 합 계 1,960,570,865 2,639,169 1,963,210,034 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 269,742,356 - - - 269,742,356 단기금융상품 238,813,821 202,380,000 - - 441,193,821 매출채권 727,278,216 - - - 727,278,216 기타의유동금융자산 79,433,775 - - 177,515 79,611,290 장기성매출채권 26,568,086 - - - 26,568,086 유동매도가능금융자산 - 38,024,181 - - 38,024,181 매도가능금융자산 - 66,724,588 473,293,838 - 540,018,426 기타의비유동금융자산 31,529,010 - - - 31,529,010 합 계 1,373,365,264 307,128,769 473,293,838 177,515 2,153,965,386 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무 228,485,063 - 228,485,063 미지급금 252,092,174 - 252,092,174 단기차입금 424,963,138 - 424,963,138 유동성장기차입금 41,720,070 - 41,720,070 장기차입금 122,039,930 - 122,039,930 유동성사채 69,976,275 - 69,976,275 사채 431,871,039 - 431,871,039 기타유동금융부채 286,150,469 9,312,784 295,463,253 기타비유동금융부채 12,994,804 2,042,977 15,037,781 합 계 1,870,292,962 11,355,761 1,881,648,723 5.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 및 부채 대손상각비 (3,563,086) (1,422,651) 매출채권처분손익 6 (808) 기타의대손상각비환입(상각비) 386,172 (576,866) 이자수익 3,932,340 5,789,036 이자비용 (13,178,309) (25,626,766) 외환손익 9,604,559 (1,279,945) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산평가손익 5,250,196 (1,016,791) 매도가능금융자산처분손익 808,706 24,002 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 135,537,353 (27,967,168) 배당금수익 1,434,594 2,994,241 파생상품부채 파생상품평가손익 4,093,786 4,674,452 파생상품거래손익 5,889,767 (955,960) 6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 장기매출채권 매출채권 장기매출채권 매출채권 총액 768,958,542 20,334,872 766,829,297 26,742,946 차감: 현재가치할인차금 (737,313) (150,278) (947,738) (174,860) 차감: 손실충당금 (42,596,429) - (38,603,343) - 합 계 725,624,800 20,184,594 727,278,216 26,568,086 (2) 매출채권 손실충당금의 내역연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월 이내 연체 및 정상 1개월 초과 ~ 3개월 이내 연체 3개월 초과 ~6개월 이내 연체 6개월 초과 ~1년 이내 연체 1년 초과 연체 합 계 당분기말 기대 손실률 0.29% 9.75% 24.27% 41.40% 66.64% 5.40% 총 장부금액 720,027,992 3,301,794 6,300,492 4,303,248 55,359,888 789,293,414 손실충당금 (2,073,570) (321,872) (1,529,228) (1,781,424) (36,890,335) (42,596,429) 전기말 기대 손실률 0.25% 1.78% 37.41% 48.97% 66.69% 4.86% 총 장부금액 724,131,951 12,808,895 1,524,874 4,208,999 50,897,524 793,572,243 손실충당금 (1,800,009) (227,503) (570,442) (2,060,947) (33,944,442) (38,603,343) (3) 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 38,603,343 41,115,508 대손상각비 3,563,086 1,422,651 사업결합으로 인한 증가 (38,583) (321,920) 제각(회수) 등 468,583 (619,038) 분기말 손실충당금 42,596,429 41,597,201 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 73,519,530 - 61,395,182 - 차감: 손실충당금 (6,738,780) - (6,952,236) - 미수수익 27,805,210 28,923 8,403,612 6,252 차감: 손실충당금 (1,260,909) - (1,260,909) - 대여금 18,868,418 528,630 17,580,995 1,392,191 차감: 손실충당금 (16,400,136) (106,200) (16,323,794) (106,200) 장기금융상품 - 184,481 - 184,481 파생상품자산 - 6,345,714 177,515 - 보증금 11,402,457 33,535,223 16,590,925 30,796,275 차감: 현재가치할인차금 - (511,804) - (673,951) 차감: 손실충당금 - (70,038) - (70,038) 합 계 107,195,790 39,934,929 79,611,290 31,529,010 (5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 24,713,178 22,473,445 기타의대손상각비(환입) (386,172) 576,866 연결범위변동 120,000 (1,353) 제각(회수) 등 129,057 4,328 분기말 손실충당금 24,576,063 23,053,286 기타금융자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 기타금융자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 '기타의대손상각비'에 포함되어 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 진행하고 있습니다. 7. 선급금 (1) 선급금 및 손상차손누계액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 149,395,344 329,178,186 83,826,057 292,382,977 차감: 손상차손누계액 (9,351,532) (20,814,401) (9,352,450) (22,099,382) 선급금(순액) 140,043,812 308,363,785 74,473,607 270,283,595 (2) 선급금 손상차손누계액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 31,451,832 30,584,039 기타의대손상각비(환입) (1,002,876) 969,135 연결범위변동 - (56,356) 제각 등 (283,023) (887,574) 분기말금액 30,165,933 30,609,244 8. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 89,734,378 72,037,700 재공품 427,092 882,498 저장품 47,461 39,936 미착품 521,405 1,136,118 재고자산평가충당금 (13,065,248) (15,493,826) 합 계 77,665,088 58,602,426 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 2,009억원(전분기: 2,479억원) 입니다.당분기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 18억원(전분기: 재고자산평가손실 42억원)을 인식하였으며, '매출원가'에 포함되어 있습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 회 사 명 장부가액 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 네이버(주) 406,282,560 306,282,600 삼성생명보험(주) 21,286,000 22,939,000 MARSEntertainmentGroup 94,541 94,541 (주)에이스토리 40,568,700 38,073,700 클립서비스(주) 1,924,387 1,924,387 LG헬로비전 21,563,571 11,767,462 주식회사 덱스터스튜디오 23,456,866 9,862,157 주식회사 무비락 3,050,000 3,050,000 주식회사 메리카우 4,006,000 4,006,000 (주)더네이쳐홀딩스 - 16,761,888 Skydance Media, LLC - 54,400,000 (주)프롬바이오 9,188,100 3,485,544 (주)승명 1,999,800 - 기타 834,789 646,558 소 계 534,255,314 473,293,837 당기손익-공정가치 측정 금융상품 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융상품 투자조합 등 12,659,969 38,024,181 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융상품 (주)디유닛 2,027,413 2,027,413 RAINE-PARTNERS 펀드 9,857,429 9,098,712 유니온글로벌콘텐츠투자조합 1,073,367 1,704,231 리딩아시아문화산업투자조합 1,110,099 1,110,099 FORMATION 8 13,011,797 11,124,954 은행권청년창업재단문화콘텐츠투자조합 751,792 1,556,792 유니온콘텐츠벨류업투자조합 444,680 524,680 컴퍼니케이파트너스(CKP) 디지털콘텐츠코리아 펀드 1,109,659 1,109,659 KOREA융합콘텐츠투자조합 363,283 363,283 SV한중문화-ICT융합펀드 3,032,628 3,453,280 미시간글로벌콘텐츠투자조합5호 2,721,421 2,721,421 한국영화투자조합 - 929,117 P 1,625,222 1,625,222 스톤브릿지 영프론티어투자조합 3,042,748 3,042,748 대교애니메이션전문투자조합 2,946,572 2,946,572 쏠레어스케일업영화투자조합 879,463 879,463 KC상생투자조합 5,634,938 5,634,938 미시간팬아시아콘텐츠투자조합 1,209,147 1,209,147 타임와이즈글로벌콘텐츠투자조합 2,371,468 871,468 (주)애트니 1,000,006 - 패스트 2021 SEED 투자조합 2,000,000 - 기타 20,729,973 14,791,391 소 계 89,603,074 104,748,771 합 계 623,858,388 578,042,608 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 매도가능금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 578,042,608 207,805,579 취득 58,006,174 77,424,179 처분 등 (98,766,365) (41,699,685) 연결범위의 변동 - (3,000,033) 대체 (59,245,000) (3,112,884) 평가손익 5,250,196 (1,016,791) 자본에 인식된 평가손익 135,537,337 (27,967,168) 환율변동효과 5,033,438 (1,356,833) 분기말 금액 623,858,388 207,076,364 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 관계기업 및 공동기업 투자현황 (단위: 천원) 구 분 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 (주)월디스투어(*8) 대한민국 12월 - - - 49.99 4,000,000 2,737,631 TW13호신수종투자조합 대한민국 12월 45.00 - 1,755,094 45.00 - 705,121 상해동방희걸상무유한공사(*1)(*4) 중국 12월 15.84 2,772,205 85,131,423 15.84 2,772,205 77,160,006 CJ Vietnam Co., Ltd. 베트남 12월 50.00 45,530,695 50,703,442 50.00 44,702,391 46,450,204 Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd.(*6) 중국 12월 - - - 49.00 2,346,777 1,383,626 스마트비대면펀드 대한민국 12월 35.71 6,000,000 6,000,362 - - - (주)엠비씨플러스 대한민국 12월 23.35 53,858,896 55,077,951 23.35 53,858,896 52,744,615 (주)엉클대도 대한민국 12월 20.00 112,793 82,261 20.00 112,793 131,982 (주)라임캐스트(*9) 대한민국 12월 - - - 20.00 44,656 20,537 (주)샐러리걸 대한민국 12월 20.00 53,396 245,326 20.00 53,396 165,363 ICT융합펀드 대한민국 12월 34.95 8,462,884 8,882,396 34.84 8,262,884 8,700,403 YNK엔터테인먼트(*9) 대한민국 12월 - - - 15.00 300,000 265,901 글로벌 혁신성장 펀드(*5) 대한민국 12월 29.68 14,200,000 14,441,486 29.21 7,400,000 7,812,113 (주)곰앤컴퍼니 대한민국 12월 24.54 2,255,635 1,697,058 24.54 2,255,635 2,035,056 (주)지니뮤직(*1) 대한민국 12월 15.45 50,948,531 35,103,857 15.45 50,948,531 33,614,260 아주연창(상해)문화발전유한공사 중국 12월 20.00 190,115 199,902 20.00 189,658 184,528 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 중국 12월 49.00 1,744,076 1,757,332 49.00 1,629,167 1,583,654 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 중국 12월 49.94 629,476 699,471 49.94 578,316 645,648 넷마블(주) 대한민국 12월 22.85 1,010,297,519 1,400,347,246 22.88 1,010,297,519 1,322,340,643 (주)칵테일미디어(*7) 대한민국 12월 - - - 25.77 149,780 - (주)밀리언볼트(*3) 대한민국 12월 - - - 29.99 2,968,000 2,356,435 PREACHING TO THE CHOIR, LLC(*1),(*11) 미국 12월 15.00 3,390,000 3,243,664 - - - (주)와이랩(*1)(*11) 대한민국 12월 12.60 7,155,998 7,293,843 - - - 주식회사 에이펀인터렉티브(*1)(*11) 대한민국 12월 13.95 6,000,192 5,814,803 - - - SKYDANCE(*1)(*11) 미국 12월 3.50 118,490,000 118,438,562 - - - 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합(*11) 대한민국 12월 40.00 2,000,000 1,978,955 - - - 소 계 1,334,092,411 1,798,894,434 1,192,870,604 1,561,037,726 공동기업(*2) SMC-CJ O Shopping Co., Ltd. 중국 12월 23.00 4,978,100 - 23.00 4,978,100 - TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.(*4) 중국 12월 44.00 4,609,588 3,147,671 44.00 4,609,588 3,496,183 CJ Mediasa Shopping Retail Corporation 터키 12월 50.00 13,365,180 - 50.00 13,365,180 - CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation(*10) 터키 12월 - - - 50.00 2,784,963 - ACJ O Shopping Corporation(*4) 필리핀 12월 50.00 2,745,000 - 50.00 2,745,000 - 소 계 25,697,868 3,147,671 28,482,831 3,496,183 합 계 1,359,790,279 1,802,042,105 1,221,353,435 1,564,533,909 (*1) 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 연결회사는 당분기 중 추가 지분 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다. (*5) 연결회사는 해당 펀드에 조합 운영경비 수요가 발생하는 경우나 업무집행조합원의 투자기간 종료 전 투자 완료를 위한 경우 72억원의 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다. (*6) 연결회사는 당분기 중 Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd.의 지분을 매각예정자산으로 분류 하였습니다. (*7) 연결회사는 당분기 중 지분율 변동으로 (주)칵테일미디어의 지분을 관계기업에서 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*8) 연결회사는 당분기 중 해당 기업을 청산 등으로 관계기업에서 제외하였습니다. (*9) 연결회사는 당분기 중 (주)라임캐스트와 YNK엔터테인먼트의 지분 전액을 처분하여 관계기업에서 제외하였습니다. (*10) 연결회사는 당분기 중 CJ Mediasa Television Broadcasting Co., Ltd 의 청산으로 공동기업에서 제외하였습니다. (*11) 연결회사는 당분기 중 해당 기업을 신규 관계기업으로 편입하였습니다. (2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분/대체 지분법평가 배당 분기말 손익 중 지분 지분법자본변동 (주)엠비씨플러스 52,744,615 - - 2,212,587 120,749 - 55,077,951 (주)엉클대도 131,982 - - (49,721) - - 82,261 (주)라임캐스트 20,537 - (14,004) (6,534) - - - (주)샐러리걸 165,363 - - 79,963 - - 245,326 ICT융합펀드 8,700,403 200,000 - (18,007) - - 8,882,396 YNK엔터테인먼트 265,901 - (250,615) (15,285) - - - 글로벌혁신성장펀드 7,812,113 6,800,000 - (387,894) 217,267 - 14,441,486 (주)곰앤컴퍼니 2,035,056 - - (339,263) 1,265 - 1,697,058 지니뮤직 33,614,260 - (0) 1,316,288 173,309 - 35,103,857 아주연창(상해)문화발전유한공사 184,528 - - (2,284) 17,658 - 199,902 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 1,583,654 - - (253) 173,931 - 1,757,332 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 645,648 - - - 53,823 - 699,471 넷마블(주) 1,322,340,642 - (22,275) 30,046,367 62,324,113 (14,341,602) 1,400,347,245 (주)칵테일미디어 - - - - - - - (주)밀리언볼트 2,356,435 - (797,802) (1,559,005) 372 - - PREACHING TO THE CHOIR, LLC - 3,390,000 - - (146,336) - 3,243,664 (주)와이랩 - 7,155,998 - 137,845 - - 7,293,843 주식회사 에이펀인터렉티브 - 6,000,192 - (185,389) - - 5,814,803 SKYDANCE - 118,490,000 - - (51,438) - 118,438,562 스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합 - 2,000,000 - (21,045) - - 1,978,955 (주)월디스투어 2,737,631 - (2,445,961) (300,618) 8,950 - - TW13호신수종투자조합 705,121 - - 102,985 946,988 - 1,755,094 상해동방희걸상무유한공사 77,160,006 - - 2,483,908 7,529,757 (2,042,247) 85,131,423 CJ Vietnam Co., Ltd. 46,450,204 - - 428,254 3,824,985 - 50,703,442 Shanghai Baozun-CJ E-Commerce 1,383,626 - (1,383,626) - - - - TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 3,496,183 - (147,446) (513,403) 312,338 - 3,147,671 스마트비대면펀드 - 6,000,000 - 362 - - 6,000,362 합 계 1,564,533,908 150,036,190 (5,061,729) 33,409,858 75,507,731 (16,383,849) 1,802,042,104 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분/대체 지분법평가 배당 분기말 손익 중 지분 기타포괄손익 (주)월디스투어 3,605,324 - - (464,016) - - 3,141,308 TW13호신수종투자조합 3,060,122 - (2,830,500) 942,324 (102,857) - 1,069,089 상해동방희걸상무유한공사 70,580,484 - - 6,369,948 2,680,646 (2,203,974) 77,427,104 CJ Vietnam Co., Ltd. 47,201,302 - - 765,662 316,631 - 48,283,595 Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. 1,567,743 - - 66,978 25,644 - 1,660,365 SCJ TV Shopping Co., Ltd. - - - (203,211) 203,211 - - TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 4,412,877 - - (665,300) 162,460 - 3,910,037 ACJ O Shopping Corporation 2,532,676 - - (2,674,295) 141,620 - - MP CJ O Shopping SDN. BHD. - - (319,579) 327,528 (7,948) - - (주)엠비씨플러스 53,602,233 - (100,188) (17,274) (196,852) (248,324) 53,039,595 (주)곰앤컴퍼니 2,076,074 - - 6,367 1,382 - 2,083,823 아주연창(상해)문화발전유한공사 186,070 - - (2,159) 6,736 - 190,647 넷마블(주) 1,105,029,843 - (179,302) 47,190,136 97,979,478 - 1,250,020,155 (주)엉클대도 160,009 - - (23,240) - - 136,769 (주)라임캐스트 49,289 - - (37,086) - - 12,203 (주)샐러리걸 150,485 - - 41,541 - - 192,026 ICT융합펀드 - 8,262,884 - (168,751) (26,755) - 8,067,378 YNK엔터테인먼트 223,753 - - (36,728) - - 187,025 (주)지니뮤직 32,184,564 - - 1,200,383 (85,542) - 33,299,405 CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 1,582,203 - - (2,883) 22,735 - 1,602,054 Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd. 645,446 - - - 1,021 - 646,467 (주)칵테일미디어 288,339 - - (250,581) - - 37,758 (주)밀리언볼트 2,651,949 - - (150,617) - - 2,501,332 글로벌 혁신성장 펀드(구, 콘텐츠커머스융합펀드) - 7,400,000 30,995 (357,554) - - 7,073,441 August Rush Developmental LLC 793,486 - - (657,948) 25,131 - 160,669 합 계 1,332,584,271 15,662,884 (3,398,574) 51,199,224 101,146,741 (2,452,298) 1,494,742,245 (3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 1) 당분기 및 당분기말 (단위: 천원) 구 분 자산계 부채계 자본계 매출 영업손익 분기손익 기타포괄손익 총포괄손익 상해동방희걸상무유한공사 575,460,422 38,398,188 537,062,234 79,448,968 19,888,254 15,677,287 45,379,179 61,056,466 CJ Vietnam Co.,Ltd. 60,432,498 2,015,439 58,417,059 1,432,252 247,817 414,419 2,369,217 2,783,636 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 35,613,904 28,124,999 7,488,905 (14,620) (1,080,777) (1,166,825) 709,858 (456,967) (주)엠비씨플러스 265,088,863 35,795,189 229,293,674 133,262,435 8,075,641 8,925,362 517,042 9,442,404 (주)곰앤컴퍼니 11,709,995 4,794,016 6,915,980 5,250,277 (1,043,008) (1,382,589) - (1,382,589) 넷마블(주) 8,226,955,401 2,259,797,882 5,967,157,519 1,754,630,291 97,405,712 146,898,903 251,577,487 398,476,390 지니뮤직 279,039,546 107,201,070 171,838,477 181,998,034 10,589,323 8,518,921 1,121,640 9,640,561 ICT융합펀드 22,608,057 2,237 22,605,820 101 (51,515) (51,515) - (51,515) 글로벌혁신성장펀드 48,562,473 439,768 48,122,705 40,074 (1,313,959) (1,313,959) (1,599,998) (2,913,957) (주)밀리언볼트 19,220,985 10,082,493 9,138,492 3,896,385 (1,709,029) (1,721,677) - (1,721,677) PREACHING TO THE CHOIR, LLC 21,624,425 - 21,624,425 - - - - - 2) 전분기 및 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산계 부채계 자본계 매출 영업손익 분기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (주)월디스투어 6,964,027 1,065,860 5,898,166 1,162,382 (928,032) (928,032) - (928,032) 상해동방희걸상무유한공사 492,604,970 5,606,695 486,998,275 99,006,338 39,018,734 40,209,760 16,336,506 56,546,266 CJ Vietnam Co.,Ltd. 57,417,012 1,783,589 55,633,423 5,099,557 (1,872,409) 2,172,605 633,262 2,805,867 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 33,133,947 25,188,075 7,945,872 148,477 (1,528,282) (1,512,046) 369,228 (1,142,819) Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. 4,491,146 1,667,420 2,823,726 5,087,388 (227,906) 136,689 52,335 189,024 ACJ O Shopping Corporation 9,269,064 4,207,603 5,061,461 14,829,626 (73,082) (287,129) 283,239 (3,890) (주)엠비씨플러스 265,954,047 46,102,777 219,851,270 51,810,539 3,063,197 (37,346) (839,781) (877,128) (주)곰앤컴퍼니 14,527,634 6,234,222 8,293,412 6,102,348 269,228 25,948 3,489 29,437 넷마블(주) 8,223,910,127 2,572,832,682 5,651,077,445 1,860,922,207 189,537,714 206,176,154 836,202,828 1,042,378,982 (주)지니뮤직 251,409,519 88,931,637 162,477,882 184,323,919 9,171,974 7,768,790 124,800 7,893,590 ICT융합펀드 22,529,837 358,502 22,171,335 129 (563,072) (486,871) (78,392) (565,263) 글로벌혁신성장펀드 26,640,342 436,965 26,203,377 2,699 (1,123,592) (1,125,182) - (1,125,182) (주)밀리언볼트 2,579,295 2,044,568 534,727 2,945,961 (491,314) (491,314) - (491,314) CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT 1,251,698 - 1,251,698 - (5,998) (5,884) 71,129 65,244 11. 유형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 984,359,464 947,675,147 취득 112,474,654 129,711,621 처분 (4,651,381) (9,758,011) 감가상각비 (47,639,590) (47,603,790) 손상인식 (4,287,176) - 대체 등 1,283,900 2,995,239 연결범위변동 8,677,945 (535,878) 매각예정자산으로 분류 - (8,035,383) 외화환산차이 350,875 1,168,088 분기말 순장부금액 1,050,568,691 1,015,617,033 12. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 78,609,553 73,454,392 차량운반구 3,157,155 3,108,766 기계장치 687,530 389,842 집기비품 364,757 257,660 기타유형자산 1,192,119 8,508,173 합계 84,011,114 85,718,833 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 21,242,420 16,652,128 비유동 85,974,084 85,770,113 합계 107,216,504 102,422,241 당분기 중 증가된 사용권자산은 23,271백만원입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 14,744,989 14,684,201 차량운반구 1,369,398 1,490,530 기계장치 314,329 298,646 집기비품 100,766 76,237 기타유형자산 1,310,098 3,006,130 합 계 17,839,580 19,555,744 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,302,633 1,711,341 단기리스료, 소액자산리스료 및 변동리스료 12,975,441 14,164,958 사용권자산 손상차손 4,287,176 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 31,760백만원 입니다. 13. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,072,075,321 1,037,887,244 사업결합으로 인한 증가 59,731,824 29,712,525 취득 475,695,675 413,801,602 처분 (2,160,383) (12,819,744) 상각 (326,144,018) (333,161,840) 손상 (24,383,037) (31,282,837) 대체 (34,512,318) (37,176,307) 연결범위변동 211,392 (7,271,329) 외화환산차이 3,462,605 289,538 분기말 순장부금액 1,223,977,061 1,059,978,852 14. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 외 일반대출 2022-09-09 0.81~4.72 100,590,813 277,108,859 수출입은행 외 한도대출 2022-06-28 1.32~3.50 52,650,841 97,854,279 신한은행 외 기업어음 2021-11-26 1.44 50,000,000 50,000,000 합 계 203,241,654 424,963,138 (2) 사채의 내역 (단위: 천원) 종 류 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 제15-2회 무보증공모사채 - - - - 70,000,000 제16-2회 무보증공모사채 2017-01-24 2022-01-24 2.30 60,000,000 60,000,000 제17회 무보증사모사채 2017-06-29 2022-06-29 2.83 20,000,000 20,000,000 제18회 무보증사모사채 2017-07-28 2024-07-28 3.02 10,000,000 10,000,000 제19-2회 무보증공모사채 2017-09-26 2022-09-26 2.59 70,000,000 70,000,000 제20-1회 무보증 공모사채 2020-06-18 2023-06-16 1.54 190,000,000 190,000,000 제20-2회 무보증 공모사채 2020-06-18 2025-06-18 1.80 50,000,000 50,000,000 제21-1회차 무보증 공모사채 2021-06-28 2024-06-28 1.82 200,000,000 - 제21-2회차 무보증 공모사채 2021-06-28 2026-06-26 2.22 100,000,000 - 고정금리부사채(외화) 2021-06-08 2024-06-07 2.70 28,437,600 - 고정금리부사채(외화) 2019-06-04 2024-06-04 8.63 35,547,000 32,640,000 고정금리부전환사채(원화) 2021-01-29 2031-01-28 2.00 14,000,000 - 고정금리부전환상환우선주(원화) 2021-05-24 2031-05-24 4.00 21,000,070 - 소 계 798,984,670 502,640,000 차감 : 유동성대체 (149,941,779) (69,976,275) 차감 : 사채할인발행차금 (11,218,024) (792,686) 차감 : 전환권조정 (6,490,187) - 상환할증금 6,053,522 - 합 계 637,388,202 431,871,039 (3) 전환사채 및 전환상환우선주의 내역 1) 전환사채종속회사인 (주)티빙이 2021년 01월 29일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액 14,000백만원 발행가액 14,000백만원 전환가격 25,000원 전환가격조정 1) 당초의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 2) 무상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등에 의해 신주 발행 3) 당초의 전환가액을 하회하는 전환가격, 교환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 교환사채, 신주인수권부 사채 기타 회사의 주식으로 전환 또는 교환될 수 있는 사채를 발행4) 합병, 자본의 감소, 주식분할·병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요시 전환가격 조정 액면이자율 0%(만기보장수익률 2%) 전환조건 발행일로부터 1년 ~ 10년까지 주당 25,000원으로 보통주 전환가능 조기상환청구권 사채 발행일로부터 조기 상환 사유에 해당하는 사건 발생시 사채원금의 전부에 대한 조기상환 청구 가능 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 10,217백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 2) 전환상환우선주종속회사인 (주)다다엠앤씨가 2021년 05월 24일에 발행한 전환상환우선주의 내역은다음과 같습니다. 구 분 내 역 액면가액 21,000백만원 발행가액 21,000백만원 전환가격 23,077원 전환가격조정 1) 당초의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식매수선택권 부여 또는 전환 효력 발생 전 무상증자, 주식배당 2) 당초의 전환가액을 하회하는 전환가격, 교환가격 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부 사채 등 주식관련 증권 또는 증서 발행3) 합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요시 전환가격 조정 액면이자율 4% 전환조건 발행일부터 10년까지 전부 또는 일부 주당 23,077원으로 보통주 전환가능 상환조건 발행일로부터 5년이 되는 날로부터 10년 까지 전부 또는 일부의 상환 청구 가능 조기상환청구권 발행일로부터 조기 상환 사유에 해당하는 사건 발생시 사채원금의 전부에 대한 조기상환 청구 가능 전환상환우선주 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 10,931백만원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.(4) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 외 일반대출 2024.06.28 2.27~4.50 176,645,047 163,760,000 소 계 176,645,047 163,760,000 차감: 유동성장기부채 (141,999,990) (41,720,070) 합 계 34,645,057 122,039,930 15. 기타금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 위탁예수금 113,358,873 - 137,667,963 - 투자예수금 30,949,467 - 39,033,231 - 미지급비용 143,096,916 7,285,711 108,530,747 8,094,346 리스부채 21,242,420 85,974,084 16,652,128 85,770,113 예수보증금 769,125 365,008 759,125 186,799 파생상품부채 2,639,169 - 9,312,784 2,042,977 장기미지급금 - 4,304,154 - 4,713,659 기타 99,582 - 159,403 - 합 계 312,155,552 97,928,957 312,115,381 100,807,894 16. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 8,942,644 25,573,568 8,338,326 25,738,312 순이자원가 55,908 178,249 215,811 646,358 종업원급여에 포함된 총 비용 8,998,552 25,751,817 8,554,137 26,384,670 (2) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 218,096,370 219,284,471 사외적립자산의 공정가치 (181,274,292) (199,872,907) 연결재무상태표상 순확정급여부채 36,822,078 19,411,564 17. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 및 주식발행초과금의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 5,000 5,000 발행한 주식의 수 21,929,154 주 21,929,154 주 보통주자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 주식발행초과금 101,147,441,547 101,147,441,547 회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다.한편, 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 2,500억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사 및 경영상 필요로 인하여 신주발행을 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다. (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 보통주 주식발행초과금 합 계 전기초 21,929,154 110,577,370 101,147,442 211,724,812 전분기말 21,929,154 110,577,370 101,147,442 211,724,812 당기초 21,929,154 110,577,370 101,147,442 211,724,812 당분기말 21,929,154 110,577,370 101,147,442 211,724,812 (3) 회사는 2018년 중 보통주 자기주식 186,320주의 이익소각에 따라 보통주자본금이 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 18. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (*) (267,541,467) (267,541,467) 자기주식처분손실 (73,860,415) (73,860,415) 해외사업환산손익 (4,398,219) (6,797,428) 부의지분법자본변동 130,004,508 69,965,311 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 31,066,469 (43,481,733) 기타의자본잉여금 2,402,887,884 2,385,354,495 합 계 2,218,158,760 2,063,638,763 (*) 당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 1,200천주(전기말: 1,200천주)입니다. 19. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 68,612,431 194,545,733 57,009,458 172,436,846 퇴직급여 6,857,704 21,001,267 6,210,007 19,530,349 복리후생비 12,721,807 36,237,828 7,443,790 24,343,611 회의비 1,176,906 3,590,446 1,069,225 3,407,149 행사비 74,633 204,609 264,394 541,165 여비교통비 753,688 2,385,792 813,101 2,846,793 통신비 2,663,748 7,730,430 2,284,827 7,605,089 세금과공과 5,169,834 14,339,880 5,171,699 14,749,916 도서인쇄비 124,120 512,254 155,670 443,139 수도광열비 570,090 1,460,953 523,686 1,509,179 조사연구비 993,880 2,941,026 883,005 4,131,262 수선비 1,338,180 4,227,569 1,219,142 4,433,519 임차료 4,126,355 8,788,759 3,960,077 7,793,915 대외업무활동비 2,127,230 6,829,727 2,650,972 6,707,109 소모품비 584,320 1,800,942 595,071 1,665,061 감가상각비 10,915,634 32,276,489 11,334,808 33,170,960 무형자산상각비 5,933,592 17,619,506 5,728,405 17,648,977 보험료 410,710 986,868 297,566 899,862 지급수수료 80,798,364 249,585,999 72,565,817 224,363,302 교육훈련비 1,055,746 2,251,410 601,940 1,618,204 운반비 301,567 830,583 261,440 744,950 광고선전비 112,848,931 340,561,149 101,990,878 308,477,484 차량유지비 369,565 1,020,910 378,311 1,132,767 판매촉진비 3,282,799 9,787,039 4,904,900 12,586,586 포장비 713,147 2,562,657 584,074 2,499,347 기타비용 867,659 2,039,581 763,917 2,645,652 합계 325,392,640 966,119,406 289,666,180 877,932,193 20. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,817,067) (19,062,662) 6,037,588 46,464,493 매입 등 63,258,325 219,966,207 65,582,881 201,410,444 급여 115,138,970 335,706,196 112,650,630 338,203,454 퇴직급여 9,715,150 32,426,001 10,397,168 31,475,186 복리후생비 20,455,087 57,597,601 13,243,841 42,530,472 임차료 5,585,213 12,975,441 6,151,988 14,164,958 감가상각비 16,184,949 47,639,590 15,987,613 47,603,790 무형자산상각비 116,568,817 326,144,018 102,730,157 333,161,840 지급수수료 104,343,294 318,434,234 110,881,184 324,471,222 운반비 16,921,173 52,204,876 16,843,913 54,520,837 광고선전비 112,894,786 340,969,064 102,275,875 308,858,433 판매촉진비 3,582,984 11,327,092 5,422,161 13,443,638 포장재료비 713,215 2,563,369 584,074 2,499,347 수도광열비 974,153 2,504,354 767,273 2,087,641 전송망경비 6,364,091 19,069,342 7,017,470 21,022,214 세금과공과 5,604,703 16,306,435 7,039,266 18,862,806 여비교통비 941,587 2,997,583 1,041,051 3,608,706 컨텐츠제작비 137,188,591 402,684,358 112,316,508 371,069,630 통신비 2,663,748 7,730,430 2,284,827 7,605,089 대손상각비(대손충당금환입) 3,067,570 3,563,086 (194,829) 1,422,651 유지보수료 1,719,842 5,341,853 1,682,197 5,747,005 기타비용 29,648,914 91,020,131 28,445,718 72,524,807 합 계 769,718,095 2,290,108,599 729,188,554 2,262,758,663 21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 유효연간법인세율은 23.9%(전분기: 27.9%)입니다. 22. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 33,167,390천원은 2021년 4월 중에 지급되었습니다.(전기 지급액: 27,487,501천원) 23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 208,616,645 102,211,007 조정항목 법인세비용 65,362,143 39,645,462 대손상각비 3,563,086 1,422,651 기타의대손상각비(환입) (1,389,048) 1,546,001 재고자산평가손실(환입) (1,834,388) 4,158,394 감가상각비 47,639,590 47,603,790 무형자산상각비 326,144,018 333,161,840 퇴직급여 24,637,145 26,384,669 이자수익 (3,932,340) (5,789,036) 배당금수익 (1,434,594) (2,994,241) 외화환산이익 (10,173,151) (1,694,780) 매도가능금융자산평가이익 (5,278,226) - 매도가능금융자산평가손실 28,030 1,016,791 매도가능금융자산처분이익 (871,760) (24,002) 매도가능금융자산처분손실 63,055 - 이자비용 14,480,943 27,338,108 외화환산손실 7,788,268 3,859,052 파생상품평가이익 (6,702,302) (5,060,973) 파생상품평가손실 2,608,516 386,520 파생상품거래이익 (5,889,767) (256,000) 파생상품거래손실 - 1,211,960 지분법이익 (33,409,858) (53,932,497) 종속기업투자처분이익 (110,382) (579,399) 관계기업투자처분이익 (12,911,838) - 관계기업투자처분손실 294,492 248,496 관계기업투자손상차손 - 2,530,731 유형자산처분이익 (188,884) (56,648) 유형자산처분손실 1,297,405 8,042,062 무형자산처분이익 (1,000) (456,082) 무형자산처분손실 15,977 332,566 무형자산손상차손 24,383,037 31,282,837 사용권자산손상차손 4,287,176 - 기타 현금의 유입이 없는 수익, 비용 등 4,307,658 4,374,333 순운전자본변동 매출채권의 감소 14,838,661 100,232,724 계약자산의 감소 4,745,330 - 재고자산의 감소(증가) (21,944,330) 42,035,411 기타유동금융자산의 감소(증가) (27,353,624) 3,732,557 기타유동자산의 증가 (23,638,969) (11,777,306) 선급금의 증가 (69,883,634) (13,377,092) 기타비유동금융자산의 증가 (6,223,447) (3,054,728) 기타비유동자산의 감소(증가) (4,265,985) (8,321,845) 매입채무의 증가(감소) 24,400,056 (64,993,352) 계약부채의 증가 30,275,108 15,427,617 기타유동금융부채의 증가(감소) 25,870,152 (156,460,252) 기타유동부채의 증가(감소) 596,577 (6,879,786) 기타비유동금융부채의 감소 (2,438,195) (5,167,883) 기타비유동부채의 증가 36,963,040 2,374,040 순확정급여채무의 감소 (7,159,567) (5,103,025) 유동성충당부채의 감소 - (85,107) 영업으로부터 창출된 현금 626,170,819 454,495,585 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (28,681,367) 24,084,421 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (13,747,680) 8,577,879 건설중인자산의 본계정대체 327,696,486 320,113,982 사용권자산의 증가 20,449,480 38,810,433 종속기업의 관계기업투자주식 대체 - 2,400,000 관계기업의 종속기업투자주식 대체 2,968,000 - 종속기업투자 처분 미수금 7 600,000 매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체 59,245,000 3,112,884 사채의 유동성 대체 149,965,372 70,000,000 리스부채의 유동성 대체 15,667,215 17,805,870 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 당분기 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합계 기초금액 424,963,138 163,760,000 501,847,315 102,422,241 1,192,992,694 현금흐름 (230,090,266) 4,919,920 295,423,738 (17,481,497) 52,771,895 기타 비금융변동 8,368,782 7,965,127 (9,941,072) 22,275,760 29,735,097 분기말금액 203,241,654 176,645,047 787,329,981 107,216,504 1,275,499,686 (단위: 천원) 구 분 전분기 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합계 기초금액 137,432,257 145,384,543 434,368,763 107,123,254 824,308,817 현금흐름 294,838,906 (209,744) 69,715,260 (19,578,548) 344,765,874 기타 비금융변동 4,298,555 (1,304,799) 238,952 30,347,596 33,580,304 분기말금액 436,569,718 143,870,000 504,322,975 117,892,302 1,202,654,995 24. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 연결회사가 보증을 제공한 내용 연결회사는 임직원의 주택자금지원 목적 대출 등과 관련하여 KEB하나은행 및 우리 은행 및 한국증권금융과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증 한도 및 실행액은 각각 10,087,118천원, 2,559,477천원(전기말: 11,877,012천원 및 실행액 4,041,678천원)입니다. (2) 연결회사가 보증을 제공받은 내용 (단위: 천원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 58,685,711 45,837,131 계약이행보증 등 KEB하나은행 3,893,000 3,379,000 채무지급보증 등 KB국민은행 3,000,000 3,000,000 계약이행보증 등 우리은행 27,708,170 29,415,010 채무지급보증 등 종속기업 임원 등 1,030,000 1,450,000 차입금 지급보증 합 계 94,316,881 83,081,141 (3) 금융기관과의 주요 약정내용 (단위 : 천원, USD, JPY) 구분 통화 당분기말 전기말 한도약정금액 사용금액 한도약정금액 사용금액 포괄한도 KRW 292,500,000 56,083,150 512,740,000 288,353,350 일반대출약정 KRW 162,887,038 147,995,043 177,077,012 162,748,177 일반대출약정 USD 95,500,000 85,400,000 115,500,000 100,400,000 일반대출약정 JPY 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 기타시설자금대출등 KRW 400,000 - 1,200,000 - 기업어음 KRW 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 사채 KRW 721,000,070 721,000,070 502,640,000 502,640,000 임차보증 KRW 7,000,000 6,697,168 7,000,000 6,697,168 상기 약정 이외에 연결회사는 KEB하나은행 등과 구매카드약정, 기업할인어음약정 및 B2B약정(당분기말: 한도 141,000백만원, 전기말: 한도 141,000백만원)을 맺고 있습니다. (4) 담보제공자산1) 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련내역 제공처 정기예금 42,000 42,000 계약이행보증 KB캐피탈 정기예금 250,000 275,000 질권설정 KEB하나은행 정기예금 51,974 50,000 단기차입금 KEB하나은행 토지(*) 1,148,181 1,440,000 장기차입금 기업은행 건물(*) 5,186,001 20,400,000 단기차입금 등 신한은행 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련내역 담보권자 정기예금 42,000 42,000 계약이행보증 KB캐피탈 정기예금 250,000 275,000 질권설정 KEB하나은행 정기예금 51,647 50,000 단기차입금 KEB하나은행 토지(*) 1,148,181 1,440,000 장기차입금 기업은행 건물(*) 5,448,215 15,600,000 단기차입금 신한은행 (*) 종속기업 중 (주)씨제이텔레닉스는 당분기말과 전기말 차입금(당분기말 : 7,000백만원, 전기말 7,000백만원)과 관련하여 건물을 담보로 제공하고 있으며, (주)데이비드토이는 당분기말과 전기말 차입금(당분기말 : 0원, 전기말 0원)과 관련하여 토지를 담보로 제공하였습니다. (5) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 10건으로서 소송가액은 5,773백만원(전기말: 5,982백만원)이고 피고로 계류 중인 소송사건은 9건으로서 소송가액은 12,816백만원(전기말: 12,420백만원)입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 연결회사는 (주)아트웍스코리아 주식과 관련하여 2022년 7월 3일 이후, 잔여 주식 전부를 (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주로부터 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주는 잔여 주식 전부를 회사에게 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 해당 옵션의 행사가액은 옵션 행사 시점의 주식의 공정가치입니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 금액은 7,865백만원(전분기: 8,019백만원)입니다. (8) 연결회사는 보유중인 토지를 유동화하기 위해 신탁을 통한 유동화방식에 따라 각각 코리아신탁(주), 한국자산신탁(주)에 소유권이전등기청구권을 양도하였으며, 신탁회사는 양수한 소유권이전 등기청구권을 기초자산으로 하는 1종 수익권증서를 발행하였습니다. 키움파트너스제이차주식회사 및 키움파트너스제삼차주식회사는 1종 수익권증서를 양수하여 해당 수익권증서를 기초자산으로 하는 유동화증권을 발행하였습니다. (9) 연결회사는 고양시 관광문화단지(한류월드)내 경기도 소유의 테마파크 용지에 대하여 해당 토지 공시지가의 1%를 매년 대부료로 납입하고 2016년 7월 1일부터 향후 50년 간 사용할 수 있는 계약을 체결하였습니다. (10) 연결회사는 연결회사의 거래처가 계약된 전제조건 충족시 2022년 1월 1일에 해당기업 발행주식 70%를 해당 기업의 주주로부터 280억원에 매입하는 약정을 체결하였습니다.(11) 연결회사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 주식을 상호교환 하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(12) 연결회사는 연결회사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 전환사채를 인수하였으며, 해당 계약과 관련하여 연결회사의 우선매수권, 동반매도참여권, 매도선택권 및 해당 기업의 주요 주주에게 발행주식의 51%를 소유하는 주주가 될 의사를 표시할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(13) 연결회사는 종속기업인 (주)씨제이라이브시티가 2021년 6월에 발행한 영구사채 육백억원의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다. 25. 특수관계자거래(1) 당분기 및 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 지배기업 씨제이(주) 관계기업 (주)월디스투어(*4), TW13호신수종투자조합, 상해동방희걸상무유한공사, CJ Vietnam Co.,Ltd., (주)엠비씨플러스, (주)아트서비스, (주)곰앤컴퍼니, CJ-KTF투자조합, 우리들영상투자조합1호, 아주연창(상해)문화발전유한공사, 넷마블(주), (주)엉클대도, (주)라임캐스트(*4), (주)샐러리걸, CMC-CJ LIVE ENTERTAINMENT, Shanghai Boys Culture and Media Co., Ltd., (주)칵테일미디어(*2), 와이엔케이엔터테인먼트(주)(*4), (주)지니뮤직, (주)밀리언볼트(*6), ICT융합펀드, Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd.(*3), 글로벌 혁신성장 펀드, Preaching to the Choir, LLC(*5), 스마트씨제이-대성메타버스투자조합(*5), (주)에이펀인터렉티브(*5), (주)와이랩(*5), 스마트비대면펀드(*5), Skydance Media, LLC(*5) 공동기업 CJ Mediasa Shopping Retail Corporation, CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation(*4), ACJ O Shopping Corporation, SMC-CJ O Shopping Co., Ltd., TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd., 기타 특수관계자(*1) 상기의 나열되지 않은 지배기업인 씨제이(주)의 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 등 (*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등이 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 당분기 중 지분율 변동으로 (주)칵테일미디어의 지분을 관계기업에서 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*3) 연결회사는 당분기 중 Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. 의 지분을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (*4) 연결회사는 당분기 중 청산, 매각 등으로 해당 기업을 관계 및 공동기업에서 제외하였습니다.(*5) 연결회사는 당분기 중 해당 기업을 관계기업으로 편입하였습니다.(*6) 연결회사는 당분기 중 추가 지분 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 연결 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 I. 지배기업 씨제이(주) 1,084,460 7,974,295 II. 관계기업 (주)곰앤컴퍼니 6,800 672 (주)라임캐스트(*1) 69,335 62,444 (주)샐러리걸 178,509 1,136,945 (주)아트서비스 5,635 - (주)엉클대도 291,578 487,546 (주)엠비씨플러스 2,600 70,521 (주)월디스투어(*1) 1,132 - (주)지니뮤직 42,298,110 4,341,468 넷마블(주) 3,285,000 - CJ Vietnam Co., Ltd. - 45,030 (주)에이펀인터렉티브 - 4,179 III. 공동기업 ACJ O Shopping Corporation 114,402 173 IV. 기타 씨제이대한통운(주) 13,891,843 97,554,861 씨제이씨지브이(주) 8,203,607 1,230,857 씨제이올리브네트웍스(주) 632,936 71,024,810 씨제이제일제당(주) 17,519,550 13,201,216 씨제이올리브영(주) 5,106,098 137,970 씨제이파워캐스트(주) 508,773 40,385,357 씨제이프레시웨이(주) 766,204 3,285,592 CJ Foods Japan Corporation 5,901,827 - 기타 2,142,466 2,295,101 합계 102,010,865 243,239,037 (*1) 해당 회사와의 거래는 당분기 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 I. 지배기업 씨제이(주) 845,914 8,019,125 II. 관계기업 (주)곰앤컴퍼니 31,610 1,106 (주)라임캐스트 178,059 136,544 (주)샐러리걸 211,982 168,978 (주)아트서비스 1,517 293,355 (주)엉클대도 262,392 206,579 (주)엠비씨플러스 7,620 83,020 (주)월디스투어 244,308 64,800 (주)지니뮤직 40,565,311 5,131,343 CJ Vietnam Co., Ltd. - 75,758 Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd. - 22,772 넷마블(주) 2,410,774 - 상해동방희걸상무유한공사 2,203,974 30 III. 공동기업 ACJ O Shopping Corporation 3,821,033 188 MP CJ O Shopping SDN. BHD. 175,704 43,851 TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. - 44,564 SCJ TV SHOPPING CO., LTD. 48,030 - IV. 기타 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 962,130 44,630 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 3,042,654 56,227 씨제이대한통운(주) 13,249,509 107,521,705 씨제이씨지브이(주) 15,747,196 1,424,431 씨제이올리브네트웍스(주) 357,219 60,114,856 씨제이제일제당(주) 13,232,105 12,583,649 씨제이파워캐스트(주) 369,252 35,970,987 씨제이프레시웨이(주) 802,900 2,963,638 CJ Foods Japan Corporation 1,110,876 - 기타 6,812,464 1,594,984 합계 106,694,533 236,567,120 (3) 회사와 특수관계자 간의 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 I. 지배기업 씨제이(주) 166,942 1,058,307 II. 관계기업 (주)곰앤컴퍼니 - 104 (주)샐러리걸 10,000 86,144 (주)엉클대도 150,563 111,808 (주)엠비씨플러스 - 8,344 (주)지니뮤직 26,659,052 2,882,147 넷마블(주) - 1,662,651 CJ Vietnam Co., Ltd. - 13,054 III. 공동기업 SMC-CJ O Shopping Co., Ltd. 975,070 - IV. 기타 씨제이대한통운(주) 36,209,161 32,566,214 씨제이씨지브이(주) 2,495,273 994,521 씨제이올리브네트웍스(주) 827,528 19,888,101 씨제이제일제당(주) 3,318,162 7,452,731 씨제이파워캐스트(주) 334,957 7,199,730 씨제이올리브영(주) 1,767,313 3,271,708 기타 1,963,235 3,452,944 합 계 74,877,256 80,648,508 상기 채권 중 특수관계자에 대한 대손충당금은 31백만원이며, 당분기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손상각비는 11백만원입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 I. 지배기업 씨제이(주) 161,260 1,609,835 II. 관계기업 (주)곰앤컴퍼니 5,521 141 (주)라임캐스트 - 19,126 (주)밀리언볼트 3,750,000 - (주)샐러리걸 5,000 148,988 (주)엉클대도 243,590 30,507 (주)엠비씨플러스 - 12,936 (주)월디스투어 770 54,900 (주)지니뮤직 23,696,070 949,562 (주)칵테일미디어 308,183 - (주)아트서비스 9 - III. 공동기업 SMC-CJ O SHOPPING CO., LTD. 895,186 - TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd. 4,081 - IV. 기타 씨제이대한통운(주) 35,982,905 41,107,164 씨제이씨지브이(주) 667,569 3,056,228 씨제이올리브네트웍스(주) 1,266,111 28,454,789 씨제이제일제당(주) 2,338,038 4,612,270 씨제이올리브영(주) 1,390,499 8,071,882 씨제이파워캐스트(주) 935,353 7,211,594 기타 4,736,021 2,596,895 합 계 76,386,166 97,936,817 상기 채권 중 특수관계자에 대한 대손충당금은 1,415백만원이며, 전분기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손상각비는 13백만원입니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 거래유형 거래 상대방 구분 당분기 전분기 증자(현금) 글로벌 혁신성장 펀드 관계기업 6,800,000 5,000,000 ICT융합펀드 관계기업 200,000 5,150,000 신규투자 (주)분코 기타 700,000 - 청산 CJ Mediasa Television Broadcasting Co., Ltd. 공동기업 65,783 - (주)월디스투어 관계기업 2,942,365 - 현금배당수령 (주)엠비씨플러스 관계기업 - 248,324 넷마블(주) 관계기업 14,358,240 - 상해동방희걸상무유한공사 관계기업 1,886,204 2,203,974 현금배당지급 씨제이(주) 지배기업 14,059,883 12,302,398 감자(현금) TW14호 문화콘텐츠투자조합 관계기업 - 42,566 TW13호 신수종 투자조합 관계기업 1,266,322 2,830,492 (5) 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,405,149 1,443,395 퇴직급여 957,641 350,784 합 계 2,362,790 1,794,179 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 특수관계자 중 일부와 지분 우선매수권 등의 약정을 맺고 있습니다(주석 1의 1.2와 주석10의 (1) 참조). 26. 사업부문별 정보 (1) 연결회사의 사업별 부문에 대한 일반정보 연결회사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 신유통, 유선방송업, 엔터테인먼트, 기타 부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다. 구 분 주요 사업 주요 고객 방송사업부문 방송서비스 제공 및 관련 부대사업 개인 및 법인 영화사업부문 영화 제작, 투자 사업 및 관련 부대사업 음악사업부문 음반, 음원 사업 및 연예 매니지먼트, 포털 서비스 제공 공연사업부문 공연 제작, 투자 사업 및 관련 부대사업 커머스사업부문 홈쇼핑 방송 등을 통한 상품 등의 매출 (2) 부문수익 및 이익 1) 당분기(누적) (단위: 천원) 구분 방송사업부문 영화사업부문 음악사업부문 공연사업부문 커머스사업부문 연결조정 효과 합계 매출액 1,571,569,401 114,029,651 214,435,379 8,661,630 1,032,167,742 - 2,940,863,803 내부매출액 (286,199,910) (38,071,864) (31,030,924) - (28,212,883) 383,515,581 - 순매출액 1,285,369,492 75,957,786 183,404,455 8,661,630 1,003,954,859 - 2,557,348,222 영업이익 179,454,644 (8,769,879) 23,004,689 (5,949,642) 90,629,059 (11,129,248) 267,239,623 감가상각비 및 무형자산상각비 340,880,024 3,221,265 6,434,621 375,587 21,856,553 1,015,558 373,783,608 2) 당분기(3개월) (단위: 천원) 구분 방송사업부문 영화사업부문 음악사업부문 공연사업부문 커머스사업부문 연결조정 효과 합계 매출액 557,833,087 26,984,954 73,113,983 7,761,735 325,835,538 - 991,529,297 내부매출액 (115,040,105) (1,627,509) (7,284,463) - (10,038,315) 133,990,392 - 순매출액 442,792,982 25,357,446 65,829,520 7,761,735 315,797,224 - 857,538,907 영업이익 67,114,223 (7,035,296) 12,083,339 (5,052,312) 27,048,289 (6,337,432) 87,820,811 감가상각비 및 무형자산상각비 122,077,590 561,862 2,297,651 274,799 7,257,349 284,515 132,753,766 3) 전분기(누적) (단위: 천원) 구분 방송사업부문 영화사업부문 음악사업부문 공연사업부문 커머스사업부문 연결조정 효과 합계 매출액 1,404,551,905 100,658,625 151,152,024 11,887,425 1,124,840,878 - 2,793,090,857 내부매출액 (286,849,688) (8,941,818) (21,876,252) - (28,509,385) 346,177,143 - 순매출액 1,117,702,217 91,716,807 129,275,772 11,887,425 1,096,331,493 - 2,446,913,714 영업이익 58,373,426 (3,073,311) 9,263,331 (4,027,965) 130,124,552 (6,504,982) 184,155,051 감가상각비 및 무형자산상각비 321,469,029 28,567,762 7,063,878 307,526 22,891,941 465,494 380,765,630 4) 전분기(3개월) (단위: 천원) 구분 방송사업부문 영화사업부문 음악사업부문 공연사업부문 커머스사업부문 연결조정 효과 합계 매출액 437,321,293 36,869,689 53,260,514 6,059,331 353,421,113 - 886,931,940 내부매출액 (66,752,059) (6,062,834) (6,369,001) - (9,127,915) 88,311,808 - 순매출액 370,569,235 30,806,855 46,891,513 6,059,331 344,293,198 - 798,620,132 영업이익 29,662,030 (1,664,392) 4,390,695 (1,578,641) 42,391,307 (2,151,941) 71,049,058 감가상각비 및 무형자산상각비 93,232,706 15,399,024 2,343,163 136,444 7,634,085 (27,652) 118,717,770 (3) 수익의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 상품매출액 95,407,045 333,938,996 101,089,878 364,709,379 용역의 제공으로 인한 수익 용역매출액 762,131,862 2,223,409,226 697,530,254 2,082,204,335 합 계 857,538,907 2,557,348,222 798,620,132 2,446,913,714 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 27. 사업결합(1)당분기에 발생한 사업결합 중 지분인수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)엠메이커스 (주)모호필름 (주)밀리언볼트 이전대가 현금 등 18,367,800 15,201,600 18,855,172 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 3,002,649 3,592,433 10,496,795 선급금 - 206,719 4,072,773 단기대여금 - - 200,000 기타유동자산 - 39,156 116,730 유형자산 - 272,864 8,405,080 무형자산 - 1,582,703 6,704,772 기타비유동자산 70 163,621 6,750 외상매입금 - - (78,599) 미지급금 - (1,104,539) (1,202) 단기차입금 - - (4,360,000) 선수금 - (550,000) (7,257,857) 기타유동부채 (2,992) (180,720) (49,292) 이연법인세부채 - (331,760) (1,443,940) 장기차입금 - - (5,600,000) 기타비유동부채 - (49,572) (472,294) 식별가능 순자산의 공정가치 비지배지분 (1,469,243) (1,512,283) (4,789,857) 영업권 16,837,316 13,072,978 21,750,165 합 계 18,367,800 15,201,600 27,700,024 (2) 전기에 발생한 사업결합 중 지분인수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)블라드스튜디오 이전대가 현금 등 53,214,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 37,665,423 선급금 1,301,800 당기법인세자산 114 기타유동금융자산 128,881 무형자산 4,908,000 기타비유동자산 6,706 미지급금 (11,521) 기타유동부채 (1,165) 이연법인세부채 (1,079,760) 식별가능 순자산의 공정가치 비지배지분 (12,809,003) 영업권 23,104,525 합 계 53,214,000 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 27 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 1,170,048,564,581 1,144,980,671,021 현금및현금성자산 95,321,882,420 54,327,162,706 단기금융상품 312,792,000,000 392,672,000,000 매출채권 542,145,713,707 527,386,221,319 선급금 57,390,011,950 38,254,960,576 재고자산 56,949,384,750 49,561,650,628 기타유동금융자산 83,841,722,219 59,898,881,562 기타유동자산 21,607,849,535 12,485,479,242 당기법인세자산 10,394,314,988 비유동자산 4,060,429,286,516 3,758,182,816,526 매도가능금융자산 375,495,618,824 292,693,087,721 종속기업투자 815,174,048,704 706,414,938,895 관계기업투자 1,157,546,782,975 1,135,440,879,301 유형자산 639,548,566,360 594,760,487,075 무형자산 745,940,914,494 739,439,032,747 기타비유동금융자산 114,702,262,962 106,863,031,823 장기선급금 201,031,640,836 175,573,508,802 기타비유동자산 10,989,451,361 6,997,850,162 자산총계 5,230,477,851,097 4,903,163,487,547 부채 유동부채 1,091,182,210,209 1,198,063,771,270 매입채무 94,023,966,469 73,544,353,730 미지급금 225,270,901,569 258,761,871,350 단기차입금 85,000,000,000 320,000,000,000 유동성사채 149,941,778,501 69,976,274,945 유동계약부채 76,253,470,526 30,168,117,438 당기법인세부채 31,162,988,446 기타유동금융부채 317,679,791,702 323,169,310,354 기타유동부채 111,849,312,996 122,443,843,453 비유동부채 819,255,028,843 606,699,020,970 기타비유동금융부채 36,835,867,413 35,945,207,470 기타비유동부채 23,267,273,325 4,754,565,669 사채 548,669,247,674 399,231,038,827 비유동충당부채 1,383,826,407 575,622,162 순확정급여부채 21,075,756,330 6,115,080,857 이연법인세부채 188,023,057,694 160,077,505,985 부채총계 1,910,437,239,052 1,804,762,792,240 자본 자본금 110,577,370,000 110,577,370,000 주식발행초과금 101,147,441,547 101,147,441,547 이익잉여금 1,332,776,280,680 1,167,404,824,773 기타자본구성요소 1,775,539,519,818 1,719,271,058,987 자본총계 3,320,040,612,045 3,098,400,695,307 부채및자본총계 5,230,477,851,097 4,903,163,487,547 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 683,038,401,165 2,064,645,403,650 660,228,418,642 1,973,803,301,540 매출원가 329,048,862,692 982,965,902,208 350,817,827,774 1,046,263,968,983 매출총이익 353,989,538,473 1,081,679,501,442 309,410,590,868 927,539,332,557 판매비와관리비 268,252,462,320 809,905,967,991 253,788,137,871 770,799,143,227 대손상각비의 환입(대손상각비) 1,919,751,245 2,046,018,898 (196,740,962) 753,287,685 영업이익 83,817,324,908 269,727,514,553 55,819,193,959 155,986,901,645 금융이익 9,865,859,049 38,242,185,712 584,825,124 16,392,036,638 금융원가 4,771,130,714 13,501,665,851 6,640,086,102 22,033,227,234 기타영업외이익 2,454,273,300 16,059,855,608 2,650,738,800 137,785,325,731 기타영업외비용 12,298,666,428 65,339,839,105 24,249,396,645 77,718,382,670 기타의대손상각비환입(기타의대손상각비) (541,350,155) 895,129,841 (492,058,774) (1,547,863,428) 법인세비용차감전순이익 78,526,309,960 246,083,180,758 27,673,216,362 208,864,790,682 법인세비용 20,407,138,872 47,544,334,451 9,136,794,409 54,574,263,817 분기순이익(손실) 58,119,171,088 198,538,846,307 18,536,421,953 154,290,526,865 기타포괄손익 (5,532,878,435) 56,268,460,831 9,122,607,597 (21,135,215,603) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (5,532,878,435) 56,268,460,831 9,122,607,597 (21,135,215,603) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (5,532,878,435) 56,268,460,831 9,122,607,597 (21,135,215,603) 분기 총포괄손익 52,586,292,653 254,807,307,138 27,659,029,550 133,155,311,262 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 2,804 9,578 944 7,858 희석주당이익 (단위 : 원) 2,804 9,578 944 7,858 자본변동표 제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,040,800,327,561 1,532,056,605,264 2,784,581,744,372 분기순이익(손실) 154,290,526,865 154,290,526,865 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (21,135,215,603) (21,135,215,603) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 대체 (16,893,844,952) 16,893,844,952 배당금지급 (27,487,500,600) (27,487,500,600) 2020.09.30 (기말자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,150,709,508,874 1,527,815,234,613 2,890,249,555,034 2021.01.01 (기초자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,167,404,824,773 1,719,271,058,987 3,098,400,695,307 분기순이익(손실) 198,538,846,307 198,538,846,307 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 56,268,460,831 56,268,460,831 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 대체 배당금지급 33,167,390,400 33,167,390,400 2021.09.30 (기말자본) 110,577,370,000 101,147,441,547 1,332,776,280,680 1,775,539,519,818 3,320,040,612,045 현금흐름표 제 28 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 27 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동 현금흐름 512,702,629,278 282,252,084,863 영업으로부터 창출된 현금흐름 499,246,749,124 403,956,373,274 이자의 수취 3,192,470,518 2,545,563,951 이자의 지급 (11,154,565,631) (13,165,419,084) 배당금의 수취 17,423,378,726 5,446,538,503 법인세의 환급(납부) 3,994,596,541 (116,530,971,781) 투자활동 현금흐름 (424,909,847,958) (545,774,257,577) 단기금융상품의 순감소(증가) 79,880,000,000 (209,942,000,000) 기타유동금융자산의 증가 (7,940,000,000) (446,599,552) 기타유동금융자산의 감소 6,494,881,636 9,105,173,020 매도가능금융자산의 취득 (9,269,098,447) (16,628,667,153) 매도가능금융자산의 처분 5,763,911,458 41,762,243,283 기타비유동자산의 증가 (7,819,814,867) 기타비유동금융자산의 증가 (13,668,326,000) (38,402,026,530) 기타비유동금융자산의 감소 2,803,442,009 108,812,800 종속기업투자의 취득 (113,485,665,920) (130,881,880,000) 종속기업투자의 처분 16,768,423,588 166,089,549,687 관계기업투자의 취득 (28,156,190,299) (10,150,000,000) 관계기업투자의 처분 4,510,063,662 2,830,500,000 공동기업투자의 처분 65,782,788 유형자산의 처분 69,939,534 450,767,547 유형자산의 취득 (94,122,453,153) (43,266,970,671) 무형자산의 처분 976,984,648 6,177,499,000 무형자산의 취득 (273,456,983,834) (328,541,328,872) 매각예정자산의 처분 5,675,255,239 5,960,669,864 재무활동 현금흐름 (51,207,710,041) 306,748,443,362 리스부채 원금의 지급 (12,081,243,338) (15,008,316,038) 단기차입금의 차입 150,000,000,000 2,309,800,000,000 단기차입금의 상환 (385,000,000,000) (2,029,800,000,000) 유동성 사채의 상환 (70,000,000,000) (170,000,000,000) 사채의 발행 300,000,000,000 240,000,000,000 사채발행비 (920,931,600) (755,740,000) 자기주식의 처분 (38,219,673) 현금배당금의 지급 (33,167,315,430) (27,487,500,600) 현금및현금성자산의 증가(감소) 36,585,071,279 43,226,270,648 기초의 현금및현금성자산 54,327,162,706 78,253,130,639 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 4,409,648,435 (692,557,230) 분기말의 현금및현금성자산 95,321,882,420 120,786,844,057 5. 재무제표 주석 제 28 기 3 분기 : 2021년 9월 30일 현재 제 27 기 3 분기 : 2020년 9월 30일 현재 주식회사 씨제이이엔엠 1. 일반사항주식회사 씨제이이엔엠(이하 "회사")은 1994년 12월 16일 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업을 목적으로 설립되었습니다. 회사는 1999년 11월 23일 한 국증권업협회에 등록한 공개기업으로, 서울시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다. 한편, 회사는 2018년 5월 29일자 주주총회 의결을 통하여 사명을 주식회사 씨제이오쇼핑에서 주식회사 씨제이이엔엠으로 변경하였습니다.회사는 2018년 7월 1일을 기준일로 하여 씨제이이앤엠(주)를 흡수합병하였으며, 방송서비스, 음반 및 영화제작투자, 연예 매니지먼트, 컨텐츠, 광고 등의 사업이 추가되었습니다. 2021년 9월 30일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 CJ주식회사 8,787,427 40.07% 자기주식 1,199,535 5.47% 기타주주 11,942,192 54.46% 합계 21,929,154 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습니다 (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당분기말 현재 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 광고, 영화, 공연 등의 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 312,500,000 - 312,500,000 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 61,373,673 61,373,673 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 310,016,417 - 4,105,529 314,121,946 합 계 310,016,417 312,500,000 65,479,202 687,995,619 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 202,380,000 - 202,380,000 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 54,803,740 54,803,740 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 235,783,619 - 2,105,729 237,889,348 유동파생상품부채 - - (3,170,640) (3,170,640) 합 계 235,783,619 202,380,000 53,738,829 491,902,448 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 유동 파생상품부채 합계 당기초 54,803,740 2,105,729 (3,170,640) 53,738,829 취득/발생 7,269,299 1,999,800 - 9,269,099 처분/상환 (5,553,993) - 3,170,640 (2,383,353) 당기손익인식액 4,854,627 - - 4,854,627 당분기말 61,373,673 4,105,529 - 65,479,202 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 유동 파생상품부채 합계 전기초 58,538,198 17,010,474 (1,696,000) 73,852,672 취득/발생 3,578,677 - - 3,578,677 처분/상환 (4,829,020) - - (4,829,020) 당기손익인식액 (1,016,791) - - (1,016,791) 관계기업투자주식으로 변경 (3,112,884) - - (3,112,884) 전분기말 53,158,180 17,010,474 (1,696,000) 68,472,654 4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 312,500,000 2 순자산가치접근법 N/A N/A 채무증권, 투자조합 등 61,373,673 3 순자산가치접근법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 4,105,529 3 현금흐름할인모형 할인율 10.05%~17.1% 영구성장률 1%~2.9% 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 단기금융상품 202,380,000 2 순자산가치접근법 N/A N/A 채무증권, 투자조합 등 54,803,740 3 순자산가치접근법 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 2,105,729 3 현금흐름할인모형 할인율 10.05% ~ 17.1% 영구성장율 1% ~ 2.9% 당기손익-공정가치 측정 금융부채 유동파생상품부채 3,170,640 3 옵션모델 주가변동성 42.32% 발행자할인율 17.44% 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 95,321,882 - - 95,321,882 단기금융상품 292,000 312,500,000 - 312,792,000 매출채권 542,145,714 - - 542,145,714 기타유동금융자산 83,841,722 - - 83,841,722 매도가능금융자산 - 61,373,673 314,121,946 375,495,619 기타비유동금융자산 114,702,263 - - 114,702,263 합 계 836,303,581 373,873,673 314,121,946 1,524,299,200 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 금융보증부채 합 계 매입채무 94,023,966 - 94,023,966 미지급금 225,270,902 - 225,270,902 단기차입금 85,000,000 - 85,000,000 유동성사채 149,941,779 - 149,941,779 기타유동금융부채 226,045,552 76,900,010 302,945,562 기타비유동금융부채 2,650,599 - 2,650,599 사채 548,669,248 - 548,669,248 합 계 1,331,602,046 76,900,010 1,408,502,056 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 54,327,163 - - 54,327,163 단기금융상품 190,292,000 202,380,000 - 392,672,000 매출채권 527,386,221 - - 527,386,221 기타유동금융자산 59,898,882 - - 59,898,882 매도가능금융자산 - 54,803,740 237,889,348 292,693,088 기타비유동금융자산 106,863,032 - - 106,863,032 합 계 938,767,298 257,183,740 237,889,348 1,433,840,386 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 파생상품부채 금융보증부채 합 계 매입채무 73,544,354 - - 73,544,354 미지급금 258,761,871 - - 258,761,871 단기차입금 320,000,000 - - 320,000,000 유동성사채 69,976,275 - - 69,976,275 기타유동금융부채 242,944,141 3,170,640 65,171,200 311,285,981 기타비유동금융부채 2,118,037 - - 2,118,037 사채 399,231,039 - - 399,231,039 합 계 1,366,575,717 3,170,640 65,171,200 1,434,917,557 5.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 (2,046,019) (753,288) 기타의대손상각비 (107,747) (576,866) 매출채권처분이익 6 - 매출채권처분손실 - (808) 이자수익 4,595,006 5,488,496 외환손익 8,760,642 (1,528,407) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 4,854,627 (1,016,791) 처분손익 235,862 24,002 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 74,232,798 (27,968,241) 배당금수익 1,202,935 2,994,241 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (10,736,997) (13,428,233) 파생상품부채 파생상품거래이익 3,170,640 - 기타 지급보증료 (11,728,810) (8,071,690) 6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 573,104,223 556,586,963 차감: 손실충당금 (30,958,509) (29,200,742) 매출채권(순액) 542,145,714 527,386,221 (2) 매출채권 손실충당금의 내역회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 1개월 이내 연체 및 정상 1개월 초과 ~ 3개월 이내 연체 3개월 초과 ~ 6개월 이내 연체 6개월 초과 ~ 1년 이내 연체 1년 초과 연체 합 계 당분기말 기대 손실률(*) 0.2% 0.2% 3.2% 23.4% 56.1% 5.4% 총 장부금액 499,548,449 8,421,501 7,253,519 7,887,679 49,993,075 573,104,223 손실충당금 (832,034) (16,206) (231,166) (1,848,791) (28,030,312) (30,958,509) 당기초 기대 손실률(*) 0.1% 0.1% 5.1% 7.3% 74.2% 5.2% 총 장부금액 486,457,580 11,658,487 3,901,248 17,967,150 36,602,498 556,586,963 손실충당금 (523,343) (8,513) (199,209) (1,317,784) (27,151,893) (29,200,742) (*) 기대손실률은 개별 금융상품의 손실충당금을 포함한 금액입니다. (3) 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 29,200,742 31,017,155 대손상각비 2,046,019 753,288 제각 (288,252) (811,368) 기타 - 25,000 분기말 금액 30,958,509 30,984,075 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 56,829,087 - 38,558,712 - 차감: 손실충당금 (4,875,736) - (4,767,736) - 전대리스 채권 11,667,147 - 11,419,324 - 차감: 손실충당금 - - - - 미수수익 4,120,361 28,923 2,827,673 6,252 차감: 손실충당금 (1,260,909) - (1,260,909) - 대여금 23,890,942 94,700,000 16,158,712 90,461,120 차감: 손실충당금 (15,310,151) (90,200) (15,453,809) (90,200) 장기금융상품 - 9,000 - 9,000 보증금 8,780,981 20,124,578 12,416,915 16,546,898 차감: 손실충당금 - (70,038) - (70,038) 합 계 83,841,722 114,702,263 59,898,882 106,863,032 (5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 21,642,692 21,328,632 기타의대손상각비 107,747 576,866 제각 등 (143,405) (8,224) 분기말금액 21,607,034 21,897,274 기타금융자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 기타금융자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 '기타의대손상각비'에 포함되어 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 진행하고 있습니다. 7. 선급금(1) 선급금 및 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 65,682,060 222,133,009 46,547,926 197,672,890 차감: 손실충당금 (8,292,048) (21,101,368) (8,292,965) (22,099,381) 선급금(순액) 57,390,012 201,031,641 38,254,961 175,573,509 (2) 선급금 손실충당금의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 30,392,347 29,578,543 기타의대손상각비 등 (1,002,876) 970,998 제각 - (889,437) 기타 3,945 - 분기말금액 29,393,416 29,660,104 선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 선급금에 대한 손상은 포괄손익계산서상 '기타의대손상각비'에 포함되어 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 진행하고 있습니다. 8. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 68,970,016 63,768,477 저장품 47,461 39,936 미착품 124,565 862,805 재고자산평가충당금 (12,192,657) (15,109,567) 합 계 56,949,385 49,561,651 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,722억원(전분기 : 2,254억원)입니다.당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 23억원(전분기: 재고자산평가손실 37억원)을 인식하였으며, '매출원가'에 포함되어 있습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 회 사 명 장부가액 취득원가 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 삼성생명보험(주) 24,651,479 21,286,000 22,939,000 (주)엘지헬로비전 18,318,420 21,563,571 11,767,462 원익투자파트너스(주) 6,800 6,800 6,800 TV18 Home Shopping Network Limited - - - 오비에스경인티브이 주식회사 7,295 - - (주)K 50,000 - - (주)에이스토리 999,996 40,568,700 38,073,700 신성건설 1 1 1 동양레저 80,000 80,000 80,000 클립서비스 782,500 1,924,387 1,924,387 구름인터렉티브 528,462 - - MARS Entertainment 99,908,032 94,541 94,541 주식회사 덱스터스튜디오 13,049,990 23,456,866 9,862,157 비디오빌리지 800,014 - - (주)시네마서비스 - - - 네이버(주) 147,382,140 203,141,280 153,141,300 (주)승명 1,999,800 1,999,800 - 소 계 308,564,929 314,121,946 237,889,348 당기손익-공정가치 측정 금융자산 라임캐스트(전환사채) - - 240,000 엉클대도(전환사채) 190,000 190,000 190,000 (주)루키스트엔터테인먼트 500,003 - - RAINE-PARTNERS 펀드 6,658,101 9,857,429 9,098,712 유니온글로벌콘텐츠투자조합 13,215,788 1,073,367 1,704,231 리딩아시아문화산업투자조합 2,000,000 1,110,099 1,110,099 FORMATION 8 838,137 13,011,797 11,124,954 은행권청년창업재단문화콘텐츠투자조합 1,295,000 751,792 1,556,792 유니온콘텐츠벨류업투자조합 129,455 444,680 524,680 컴퍼니케이파트너스 디지털콘텐츠코리아 펀드 1,400,000 1,109,659 1,109,659 KOREA융합콘텐츠투자조합 675,000 363,283 363,283 SV한중문화-ICT융합펀드 3,805,924 3,032,628 3,453,280 미시간글로벌콘텐츠투자조합5호 3,500,000 2,721,421 2,721,421 KOREA콘텐츠가치평가투자조합 1,067,836 853,467 853,467 한국영화투자조합 - - 929,117 P 2,000,000 1,625,222 1,625,222 스톤브릿지 영프론티어투자조합 3,000,000 3,042,748 3,042,748 정보통신공제조합 15,173 15,173 15,173 ISU-콘텐츠기업 재기지원 펀드 1,000,000 962,434 662,434 대교애니메이션전문투자조합 3,000,000 2,946,572 2,946,572 케이씨상생투자조합 6,000,000 5,634,938 5,634,938 미시간팬아시아콘텐츠투자조합 1,300,000 1,209,147 1,209,147 쏠레어스케일업영화투자조합 900,000 879,463 879,463 대교 콘텐츠융합전문투자조합 900,000 816,137 816,137 가이아모험콘텐츠투자조합 675,000 661,600 436,600 타임와이즈글로벌콘텐츠투자조합 2,400,000 2,371,468 871,468 유니온슈퍼아이피2호투자조합 500,000 500,000 250,000 아이에스유(ISU)-글로벌콘텐츠코리아펀드 1,050,000 1,050,000 600,000 보스톤 투자조합 1,000,000 502,319 502,319 유니온시네마 투자조합 513,228 286,824 331,824 주식회사 분코(전환사채) 700,000 700,000 - (주)애트니 1,000,006 1,000,006 - 패스트2021SEED투자조합 2,000,000 2,000,000 - 스마트코리아컴퍼니케이언택트펀드 400,000 400,000 - 스마트 A온택트 투자조합 250,000 250,000 - 소 계 63,878,651 61,373,673 54,803,740 합 계 372,443,580 375,495,619 292,693,088 (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손 익으로 재분류되지 않습니다. (3) 매도가능금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 금액 237,889,348 54,803,740 124,047,628 58,538,198 취득 1,999,800 7,269,299 13,049,990 3,578,677 처분 등 - (5,553,993) (36,870,666) (4,829,020) 평가손익 74,232,798 4,854,627 (27,968,241) (1,016,791) 대체 - - - (3,112,884) 기말 금액 314,121,946 61,373,673 72,258,711 53,158,180 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자현황 (단위: 천원) 구분 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)씨제이텔레닉스 대한민국 12월 100 3,500,013 3,500,013 100 3,500,013 3,500,013 (주)슈퍼레이스 대한민국 12월 98.79 2,116,000 - 98.79 2,116,000 - 중소벤처기업상생투자조합 대한민국 12월 95 1,900,000 1,900,000 95 9,500,000 9,500,000 (주)아트웍스코리아 대한민국 12월 70.02 20,306,010 11,162,246 70.02 20,306,010 11,162,246 CJ Grand, S.A. DE C.V. 멕시코 12월 100 41,446,579 - 100 41,446,579 - DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.(*9) 베트남 12월 - - - 99.9 320,559 - CJ Entertainment Japan Inc. 일본 12월 100 543,878 543,878 100 543,878 543,878 CJ ENM Japan Inc. 일본 12월 91.14 6,052,675 6,052,675 91.14 6,052,675 6,052,675 ImaginAsian Entertainment, Inc.(*1) 미국 12월 14.24 - - 14.24 - - CJ ENM America, Inc. 미국 12월 100 39,538,500 - 100 39,538,500 - CJ Entertainment America, LLC 미국 12월 100 - - 100 - - CJ E Tianjin Co., Ltd. 중국 12월 100 2,370,543 2,370,543 100 2,370,543 2,370,543 (주)메조미디어(*5) 대한민국 12월 51 14,270,181 14,270,181 51 14,270,181 14,270,181 (주)제이에스픽쳐스(*3) 대한민국 12월 70 7,799,767 5,876,117 70 7,799,767 5,876,117 (주)원펙트엔터테인먼트 대한민국 12월 100 2,224,044 2,224,044 100 2,224,044 2,224,044 CH Holdings Limited 홍콩 12월 100 85,634,094 52,908,499 100 85,634,094 52,908,499 CJ E Vietnam Co., Ltd. 베트남 12월 100 1,525,138 1,525,138 100 1,525,138 1,525,138 에이오엠지(주)(*5) 대한민국 12월 51 5,392,262 3,965,019 51 5,392,262 3,965,019 (주)씨제이라이브시티(*4) 대한민국 12월 90 110,350,876 110,350,876 90 110,350,876 110,350,876 스튜디오드래곤(주) 대한민국 12월 54.46 223,996,510 223,996,510 54.48 223,996,510 223,996,510 (주)제이케이필름(*3)(*4)(*5) 대한민국 12월 87.85 36,235,687 31,840,690 51 21,234,857 16,839,860 (주)랭크웨이브(*9) 대한민국 12월 - - - 100 11,056,235 - CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY(구,CJ Entertainment Turkey) 터키 12월 100 9,620,928 9,620,928 100 9,620,928 9,620,928 (주)하이어뮤직레코즈(*4) (*5) 대한민국 12월 51 228,026 228,026 51 228,026 228,026 (주)스튜디오테이크원 대한민국 12월 100 2,725,061 2,725,061 100 2,725,061 2,725,061 (주)데이비드토이(*4)(*5)(*11) 대한민국 12월 51 7,574,414 6,411,609 51 7,574,414 6,411,609 (주)아메바컬쳐 (*3)(*4)(*5) 대한민국 12월 60 9,799,548 2,251,521 60 9,799,548 2,251,521 (주)디베이스앤 대한민국 12월 100 5,394,356 5,394,356 100 5,394,356 5,394,356 (주)스톤뮤직엔터테인먼트(*9) 대한민국 12월 - - - 100 94,556 94,556 스윙엔터테인먼트(주)(*4)(*5) 대한민국 12월 51 255,000 255,000 51 255,000 255,000 (주)빌리프랩(*4)(*5) 대한민국 12월 51.48 3,640,000 3,640,000 51.48 3,640,000 3,640,000 NNNY PRODUCTIONS LLC 미국 12월 100 4,195,948 4,195,948 100 4,195,948 4,195,948 H Productions, LLC 미국 12월 100 9,233,856 9,233,856 100 9,233,856 9,233,856 Eccho Rights AB(*4)(*5) 스웨덴 12월 70 9,775,007 9,775,007 70 9,775,007 9,775,007 ㈜비이피씨탄젠트(*4)(*5)(*8) 대한민국 12월 51 6,700,000 4,829,395 51 6,700,000 4,829,395 LAPONE ENTERTAINMNET CO., LTD(*4) 대한민국 12월 70 11,474,505 11,474,505 70 11,474,505 11,474,505 Press Play Productions, LLC 미국 12월 100 8,641,210 8,641,210 100 8,468,946 8,468,946 (주)본팩토리(*4)(*5) 대한민국 12월 53 15,900,000 15,900,000 53 15,900,000 15,900,000 (주)블라드 스튜디오(*4)(*5) 대한민국 12월 70.16 53,214,000 53,214,000 70.16 53,214,000 53,214,000 케이씨(KC)비바체 투자조합 대한민국 12월 98.81 25,000,000 25,000,000 98.81 25,000,000 25,000,000 (주)터치앤바이 대한민국 12월 100 3,000,000 3,000,000 100 3,000,000 3,000,000 주식회사 모베오 대한민국 12월 100 1,500,000 1,500,000 100 1,500,000 1,500,000 CJ ENM Investments America 미국 12월 100 92,823,880 92,823,880 100 46,467,880 46,467,880 (주)티빙(*4)(*5) 대한민국 12월 70.51 13,648,745 13,648,745 100 13,648,745 13,648,745 (주)다다엠앤씨(*3)(*4)(*5) 대한민국 12월 58.82 6,500,000 6,500,000 100 4,000,000 4,000,000 주식회사 엠메이커스(*3)(*4)(*5) 대한민국 12월 51.02 18,367,800 18,367,800 - - - 주식회사 모호필름(*3)(*4)(*5) 대한민국 12월 58.46 15,201,600 15,201,600 - - - 주식회사 밀리언볼트(*3)(*4)(*5)(*13) 대한민국 12월 55.4 18,855,172 18,855,172 - - - 소 계 958,471,813 815,174,048 861,089,497 706,414,938 관계기업 (주)월디스투어 (*12) 대한민국 12월 - - - 49.99 4,000,000 2,737,631 TW13호 신수종 투자조합 대한민국 12월 45 - - 45 - - 상해동방희걸상무유한공사(*5)(*6) 중국 12월 15.84 2,772,205 2,772,205 15.84 2,772,205 2,772,205 CJ Vietnam Co., Ltd. 베트남 12월 25 12,378,235 12,378,235 25 12,378,235 12,378,235 (주)엠비씨플러스 대한민국 12월 23.35 53,858,896 53,858,896 23.35 53,858,896 53,858,896 (주)아트서비스 대한민국 12월 43.39 - - 43.39 - - (주)곰앤컴퍼니 대한민국 12월 24.54 2,255,635 2,255,635 24.54 2,255,635 2,255,635 CJ-KTF투자조합 대한민국 12월 40 - - 40 - - 우리들영상투자조합1호 대한민국 12월 31.36 - - 31.36 - - 아주연창(상해)문화발전유한공사 중국 12월 20 189,658 189,658 20 189,658 189,658 넷마블(주) 대한민국 12월 22.85 1,010,297,519 1,010,297,519 22.88 1,010,297,519 1,010,297,519 (주)엉클대도 대한민국 12월 20 112,793 112,793 20 112,793 112,793 (주)라임캐스트 (*12) 대한민국 12월 - - - 20 44,656 44,656 (주)샐러리걸 대한민국 12월 20 53,396 53,396 20 53,396 53,396 YNK엔터테인먼트(*12) 대한민국 12월 - - - 15 300,000 300,000 (주)지니뮤직(*6) 대한민국 12월 15.45 50,948,531 31,809,372 15.45 50,948,531 31,809,372 (주)밀리언볼트 (*13) 대한민국 12월 - - - 29.99 2,968,000 2,968,000 글로벌 혁신성장 펀드(*7)(*10) 대한민국 12월 29.28 14,200,000 14,200,000 29.21 7,400,000 7,400,000 ICT융합펀드(*7) 대한민국 12월 34.95 8,462,884 8,462,884 34.84 8,262,884 8,262,884 스마트씨제이-대성메타버스투자조합 대한민국 12월 40 2,000,000 2,000,000 - - - 주식회사 에이펀인터렉티브(*5)(*6) 대한민국 12월 13.95 6,000,192 6,000,192 - - - (주)와이랩(*5)(*6) 대한민국 12월 12.61 7,155,998 7,155,998 - - - 스마트비대면펀드 대한민국 12월 35.71 6,000,000 6,000,000 - - - 소 계 1,176,685,942 1,157,546,783 1,155,842,408 1,135,440,880 공동기업(*2) CJ Mediasa Shopping Retail Co., Ltd. 터키 12월 50 13,365,180 - 50 13,365,180 - CJ Mediasa Television Broadcasting Co., Ltd.(*12) 터키 12월 - - - 50 2,784,963 - ACJ O Shopping Corporation(*5) 필리핀 12월 50 2,745,000 - 50 2,745,000 -