CJ ENM 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 24 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 씨제이오쇼핑과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 씨제이오쇼핑(이하 '회사')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 종합유선방송사업과 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 1999년 11월 23일 한국증권업협회에 등록한 공개기업으로, 서울시 서초구 과천대로에 본점을 두고 있습니다.2018년 3월 31일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

CJ주식회사	2,486,214	40.00%

1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 주석 1.3의 내용을 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	자본	매출	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)씨제이헬로	1,903,740,276	874,883,648	1,028,856,628	284,554,101	13,374,544	6,869,860	(21,482)	6,848,378

(주)씨제이헬로 하나방송	10,349,123	3,222,123	7,127,000	1,930,571	(158,306)	(311,414)	-	(311,414)

(주)아트웍스코리아	10,656,758	4,188,209	6,468,549	6,601,115	(274,579)	(280,355)	-	(280,355)

(주)씨제이텔레닉스	30,650,465	20,484,702	10,165,763	25,270,936	344,228	271,860	-	271,860

(주)슈퍼레이스	5,601,006	5,227,239	373,767	3,025,320	1,194,878	714,082	-	714,082

중소벤처기업상생투자조합	9,678,796	62,769	9,616,027	612	(65,237)	(65,237)	-	(65,237)

CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	8,378,120	14,276,236	(5,898,116)	4,798,928	(994,632)	(851,393)	(390,082)	(1,241,475)

CMI Holdings Ltd.	45,106,270	2,849,547	42,256,723	-	(58,905)	(67,228)	(9,325)	(76,553)

CJ IMC Co., Ltd.	7,399,593	13,484,747	(6,085,154)	2,924,037	(906,116)	(1,099,748)	(184,216)	(1,283,964)

CJ IMC Vietnam Inc.	2,425,071	156,916	2,268,155	752,840	(374,921)	(366,267)	(19,386)	(385,653)

CJ IMC Thailand Inc.	2,922,371	137,428	2,784,943	941,219	(784,349)	(774,130)	138,099	(636,031)

CJ IMC S.A. DE C.V.	3,197,118	2,383,668	813,450	1,159,258	(479,865)	(781,198)	98,416	(682,782)

CJ IMC Malaysia Inc.	4,366,319	708,034	3,658,285	2,130,844	(363,204)	(333,964)	174,322	(159,642)

Damul Trading Private Limited	4,582,735	7,903,260	(3,320,525)	-	-	-	-	-

(2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	자본	매출	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)씨제이헬로	1,868,155,224	881,032,764	987,122,460	275,186,065	17,602,388	9,790,095	17,956	9,808,051

(주)아트웍스코리아	11,220,314	4,471,410	6,748,904	-	-	-	-	-

(주)씨제이텔레닉스	30,748,551	20,862,337	9,886,214	24,195,957	90,743	130,050	-	130,050

(주)슈퍼레이스	2,846,859	3,221,201	(374,342)	2,921,524	(147,495)	(138,328)	-	(138,328)

중소벤처기업상생투자조합	7,244,843	63,580	7,181,263	3,040	(61,880)	(61,880)	-	(61,880)

CJ Prime Shopping Inc.	777,533	285	777,248	125,345	(240,685)	(47,273)	(37,523)	(84,796)

CMI Holdings Ltd.	45,506,448	2,815,522	42,690,926	-	(64,243)	(62,389)	(3,757,353)	(3,819,742)

CJ IMC Co., Ltd.	8,060,775	12,861,964	(4,801,189)	2,370,635	(1,105,541)	(1,149,676)	30,258	(1,119,418)

CJ IMC Vietnam Inc.	3,028,791	374,982	2,653,809	1,199,032	(229,922)	(223,690)	(191,616)	(415,306)

CJ IMC Thailand Inc.	3,978,800	557,827	3,420,973	743,831	(194,072)	(380,026)	(171,290)	(551,316)

CJ IMC S.A. DE C.V.	5,250,681	3,754,449	1,496,232	730,378	(720,272)	(341,961)	85,594	(256,367)

CJ IMC Malaysia Inc.	4,782,419	964,493	3,817,926	1,221,594	147,139	(26,007)	(242,612)	(268,619)

1.3 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 현황

소재지	회사명	사유	지분율(%)

대한민국	(주)씨제이헬로 하나방송	인수	100%

멕시코	CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	인수	100%

인도	Damul Trading Private Limited	인수	98%

(2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상회사에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

소재지	회사명	사유	지분율(%)

일본	CJ Prime Shopping Inc.	청산	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연 결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 27 에서 설명하고 있습니다.

(5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27 에 서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에 서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가' 로 표시하고 손상차손은 ' 금융원가' 로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손 익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별

연결회사 중 신유통 사업부문은 홈쇼핑 프로그램의 제작ㆍ공급 및 도ㆍ소매업 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다. 연결회사 중 유선방송업 부문은 고객에게 방송, 인터넷 및 인터넷전화서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 결합서비스 계약에서 단말기 판매 및 통신서비스 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.연결회사는 계약기간 동안 고객에게 통신서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

(4) 계약체결 증분원가

연결회사 중 유선방송업 부문은 고객 획득과 관련하여 비용을 지급하고 있고 이 비용은 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다.

(5) 본인 대 대리인

연결회사는 고객과 체결한 계약에 따라 물류서비스를 제공합니다. 연결회사는 관련제품 및 물류서비스 중 고객에게 이전하기 전에 통제하고 있는 건은 '본인'에 해당되므로 총액으로 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 6 에 공 시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	123,163,881	1,622,478	-	124,786,359

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	8,409,573	-	8,409,573

비유동파생상품부채	-	1,636,721	-	1,636,721

합 계	123,163,881	11,668,772	-	134,832,653

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

지분증권	131,262,701	-	4,000,000	135,262,701

기타비유동금융부채

파생상품	-	1,399,318	-	1,399,318

합 계	131,262,701	1,399,318	4,000,000	136,662,019

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연 결 회 사는 공 정가치 서열체계 의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산( 당기손익-공정가치 측정 채무상품)	유동파생상품자산(당기손익인식금융자산)

기초 금액	4,000,000	66,001

처분 및 감자	-	-

수준 2로 이동	(4,000,000)	-

분기말 금액	-	66,001

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	1,622,478	2	시장접근법

당기손익-공정가치 측정 채무상품	8,409,573	2	시장접근법

비유동파생상품부채	1,636,721	2	현재가치기법

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

매도가능금융자산

전환상환우선주	4,000,000	3	순자산가치접근법

비유동파생상품부채	1,399,318	2	현재가치기법

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	86,022,063	-	-	86,022,063

단기금융상품	77,780,000	-	-	77,780,000

매출채권	299,993,528	-	-	299,993,528

기타유동금융자산	72,483,839	-	-	72,483,839

장기매출채권	32,696,632	-	-	32,696,632

매도가능금융자산	-	8,409,573	124,786,359	133,195,932

기타비유동금융자산	42,241,990	-	-	42,241,990

합 계	611,218,052	8,409,573	124,786,359	744,413,984

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	40,009,493	-	40,009,493

차입금 및 사채	685,651,923	-	685,651,923

기타유동금융부채	375,177,834	-	375,177,834

비유동파생상품부채	-	1,636,721	1,636,721

기타비유동금융부채	7,989,041	-	7,989,041

합 계	1,108,828,291	1,636,721	1,110,465,012

(2) 전기말(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	114,276,457	-	114,276,457

단기금융상품	76,780,000	-	76,780,000

매출채권	320,233,447	-	320,233,447

기타유동금융자산	58,376,158	-	58,376,158

장기매출채권	29,809,034	-	29,809,034

매도가능금융자산	-	140,679,361	140,679,361

기타비유동금융자산	51,805,994	-	51,805,994

합 계	651,281,090	140,679,361	791,960,451

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매입채무	36,008,386	-	36,008,386

차입금 및 사채	684,732,983	-	684,732,983

기타유동금융부채	381,070,737	-	381,070,737

비유동파생상품부채	-	1,399,318	1,399,318

기타비유동금융부채	7,916,487	-	7,916,487

합 계	1,109,728,593	1,399,318	1,111,127,911

5.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금액

상각후원가 측정 금융자산 및 부채

대손상각비	(2,092,225)

매출채권처분손실	(17,801)

이자수익	2,364,766

이자비용	(4,782,377)

기타의대손상각비환입	2,028,561

외환손익	1,241,472

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품손실	(237,403)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(8,098,819)

배당금수익	2,105,614

기타	(40)

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금 액

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(4,377,651)

배당금수익	1,300,951

매도가능금융자산처분손익	1,033,249

대여금및수취채권

대손상각비	(1,707,708)

기타의대손상각비환입	492,790

이자수익	1,933,419

외환손익	(1,288,318)

기타	(19,812)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(5,546,239)

6. 매출채권 및 기타금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 27 을 참고하시 기 바랍니다. (1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	장기매출채권	매출채권	장기매출채권

매출채권 총액	324,068,253	33,716,560	343,591,836	30,325,699

차감: 현재가치할인차금	(824,668)	(682,762)	(1,857,784)	(213,408)

차감: 손실충당금	(23,250,057)	(337,166)	(21,500,605)	(303,257)

합 계	299,993,528	32,696,632	320,233,447	29,809,034

(2) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*2)

기초 - 기준서 제1039호	21,803,862	23,260,313

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호(*1)	21,803,862	-

대손상각비	2,092,225	1,707,708

제각(회수) 등	(308,864)	903,239

분기말 손실충당금(전분기말-기준서 제1039호 금액임)(*2)	23,587,223	25,871,260

(*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치 는 영향은 경미합니다. (*2) 전분기 중 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로차감표시되었습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 대손상각비로 표시합니다. (3) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	69,078,454	-	59,069,172	-

차감: 대손충당금	(7,858,545)	-	(7,471,846)	-

미수수익	467,286	-	665,860	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

대여금	9,990,666	31,655,800	7,619,816	41,658,921

차감: 현재가치할인차금	(46,415)	(841,624)	(46,902)	(943,840)

차감: 대손충당금	(1,682,989)	-	(4,011,309)	-

장기금융상품	-	875,685	-	843,025

보증금	2,535,382	10,552,129	2,551,367	10,247,888

합 계	72,483,839	42,241,990	58,376,158	51,805,994

(4) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*2)

기초 - 기준서 제1039호	11,483,155	11,382,481

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호(*1)	11,483,155	-

기타의대손상각비환입	(2,028,561)	(492,790)

제각(회수) 등	86,940	(855,492)

분기말 손실충당금(전분기말-기준서 제1039호 금액임)(*2)	9,541,534	10,034,199

(*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치 는 영향은 경미합니다. (*2) 전분기 중 기타금융자산 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 기타의대손상각비(환입)로 표시합니다. 7 . 계약자산 및 계약부채

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 27 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 계약자산과 계약부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

계약자산 - 예상 고객 환불	987,117	1,064,836

계약자산 - 이전된 재화 및 용역	22,266,908	20,383,861

계약자산 합계	23,254,025	21,448,697

계약부채 - 예상 고객 환불	2,718,679	2,901,129

계약부채 - 고객충성제도	9,527,197	9,859,444

계약부채 - 수익의 이연	10,917,538	11,583,258

계약부채 - 변동대가	5,768,125	7,763,740

계약부채 합계	28,931,539	32,107,571

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	82,741,853	81,823,617

저장품	5,679,270	5,333,551

미착품	1,664,808	1,025,885

재고자산평가충당금	(10,466,655)	(11,741,296)

합 계	79,619,276	76,441,757

비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 79,489백만원(전분기: 59,570백만원) 입니다. 9. 매각예정자산연결회사는 이사회의 승인에 의하여 2017년 9월 18일에 공동기업인 SHOP CJ Network Private Limited의 지분 50%를 매각하기로 의결하였습니다. 이로 인해 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 거래는 2018년 2월 16일에 완료되었습니다.

10. 매도가능금융자산

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 27 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지 분 상품 의 상세 내역

(단위: 천원)

회 사 명	장부가액

당분기말	전기말(*)

시장성 있는 지분증권

삼성생명보험(주)	116,000,000	124,500,000

(주)현대에이치씨엔	5,502,340	4,922,818

(주)케이티스카이라이프	1,464,000	1,614,000

SK텔레콤(주)	197,541	225,883

소 계	123,163,881	131,262,701

시장성 없는 지분증권

(주)한국케이블텔레콤	840,000	840,000

(주)동양레저	85,833	85,833

정보통신공제조합	64,845	49,454

(주)스트라입스	25,000	25,000

원익투자파트너스(주)	6,800	6,800

기타	600,000	-

소 계	1,622,478	1,007,087

합 계	124,786,359	132,269,788

(*) 전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다. (2) 당기손익-공정가치 측정 채 무상품 의 상세 내역

(단위: 천원)

회 사 명	장부가액

당분기말	전기말(*)

(주)더네이쳐홀딩스	4,000,000	4,000,000

(주)디유닛	1,199,613	1,199,613

ICT융합펀드	1,150,000	1,150,000

프롬바이오(주)	1,000,000	1,000,000

(주)디레몬	500,016	500,016

(주)칠십이초	499,944	499,944

IBKS 신한창조경제 신기술사업투자조합 2호	60,000	60,000

합 계	8,409,573	8,409,573

(*) 전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다.

(3) 매도가능금융자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	140,679,361	121,915,498

취득	600	500,000

사업결합으로 인한 증가	615,390	-

처분 및 감자	(600)	(200,000)

자본에 인식된 평가손익	(8,098,819)	(4,377,651)

환율변동효과	-	(14,559)

분기말 금액	133,195,932	117,823,288

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

관계기업	(주)씨제이월디스	일반 및 국외여행사업	대한민국	12월	49.99	4,000,000	3,077,884	49.99	4,000,000	2,980,663

TW13호신수종투자조합	투자조합	대한민국	12월	45.00	3,310,157	4,143,253	45.00	3,310,157	3,960,628

(주)케이블티비브이오디(*1)	프로그램제작업	대한민국	12월	17.75	1,420,000	3,082,716	17.75	1,420,000	3,010,815

(주)하이웨이솔라	발전업	대한민국	12월	21.00	472,515	433,954	21.00	472,515	437,169

상해동방희걸상무유한공사(*1)	도매 및 상품중개업	중국	12월	15.84	2,772,205	56,818,993	15.84	2,772,205	52,498,988

CJ Vietnam Co., Ltd.	임대업	베트남	12월	25.00	12,378,234	12,765,045	25.00	12,378,234	12,665,982

TV18 Home Shopping Network Limited(*1)	도매 및 상품중개업	인도	12월	12.50	25,713,497	25,713,497	-	-	-

소 계	50,066,608	106,035,342	24,353,111	75,554,245

공동기업(*2)	SCJ TV Shopping Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	베트남	12월	50.00	8,138,085	5,542,563	50.00	8,138,085	5,420,698

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	중국	12월	23.00	4,978,100	-	23.00	4,978,100	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	태국	12월	49.00	6,479,102	774,051	49.00	6,479,102	585,463

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	중국	12월	44.00	4,609,588	7,957,326	44.00	4,609,588	7,727,230

CJ Mediasa Shopping Retail Corporation	도매 및 상품중개업	터키	12월	50.00	13,365,180	-	50.00	13,365,180	-

CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation	방송용 영상물제작	터키	12월	50.00	2,784,963	-	50.00	2,784,963	-

ACJ O Shopping Corporation	도매 및 상품중개업	필리핀	12월	50.00	2,745,000	2,841,832	50.00	2,745,000	3,120,881

CJ Grand, S.A. DE C.V.(*3)(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	도매 및 상품중개업	멕시코	-	-	-	-	50.00	9,046,861	-

MP CJ O Shopping SDN. BHD.	도매 및 상품중개업	말레이시아	12월	49.00	6,248,055	1,143,257	49.00	6,248,055	1,404,806

Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	중국	12월	49.00	2,346,777	1,843,233	49.00	2,346,777	1,905,289

소 계	51,694,850	20,102,262	60,741,711	20,164,367

합 계	101,761,458	126,137,604	85,094,822	95,718,612

(*1) 이사회에 이사를 파견하고 있거나 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 권리를 보유하여 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 당분기 중 공동기업인 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)의 비지배지분 50%를 추가 취득하여 연결 대상 종속기업으로 편입되었으며,단계적 취득과정에서 공동기업투자처분이익 4,621백만원을 인식하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역

1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득/대체	처분/대체	지분법평가	분기말

손익 중 지분	기타포괄손익

(주)씨제이월디스	2,980,663	-	-	97,221	-	3,077,884

TW13호신수종투자조합	3,960,628	-	-	182,625	-	4,143,253

(주)케이블티비브이오디	3,010,815	-	-	71,901	-	3,082,716

(주)하이웨이솔라	437,169	-	-	(3,215)	-	433,954

상해동방희걸상무유한공사	52,498,988	-	-	2,325,657	1,994,348	56,818,993

CJ Vietnam Co., Ltd.	12,665,982	-	-	201,269	(102,206)	12,765,045

TV18 Home Shopping Network Limited	-	25,713,497	-	-	-	25,713,497

SHOP CJ Network Private Limited(*)	-	9,358,883	(9,358,883)	-	-	-

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	5,420,698	-	-	169,237	(47,372)	5,542,563

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	585,463	-	-	163,472	25,116	774,051

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	7,727,230	-	-	(54,268)	284,364	7,957,326

ACJ O Shopping Corporation	3,120,881	-	-	(136,092)	(142,957)	2,841,832

MP CJ O Shopping SDN. BHD.	1,404,806	-	-	(323,771)	62,222	1,143,257

Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd.	1,905,289	-	-	(131,387)	69,331	1,843,233

합 계	95,718,612	35,072,380	(9,358,883)	2,562,649	2,142,846	126,137,604

(*) 회사는 공동기업에 해당하나 매각예정자산으로 분류된 SHOP CJ Network Private Limited에 대하여 당분기 중 9,359백만원을 추가 출자하였습니다. 또 한 회사는 당분기 중 SHOP CJ Network Private Limited를 매각하고 TV18 Home Shopping Network Limited 주식을 매각대가로 수령하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가	분기말

지분법손익	지분법자본변동

(주)씨제이월디스	2,603,409	-	58,968	-	2,662,377

TW13호신수종투자조합	5,026,148	-	16,118	-	5,042,266

(주)케이블티비브이오디	2,677,166	-	50,550	-	2,727,716

(주)하이웨이솔라	409,675	-	(11,458)	-	398,217

상해동방희걸상무유한공사	66,328,384	-	2,935,923	(4,443,302)	64,821,005

CJ Vietnam Co., Ltd.	5,982,990	-	87,888	(439,894)	5,630,984

SHOP CJ Network Private Limited	1,497,012	2,714,159	(3,362,942)	(48,260)	799,969

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	5,442,519	-	145,594	(425,391)	5,162,722

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	463,108	-	(142,769)	(15,265)	305,074

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	7,553,924	-	46,329	(480,744)	7,119,509

ACJ O Shopping Corporation	3,579,257	-	80,959	(318,659)	3,341,557

Oshishang Trading Co., Ltd.	4,250,928	-	(6,962)	(269,400)	3,974,566

CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	537,719	1,074,400	(787,977)	92,404	916,546

MP CJ O Shopping SDN. BHD.	3,426,133	-	(530,896)	(201,754)	2,693,483

Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd.	2,227,722	-	(85,506)	(138,364)	2,003,852

합 계	112,006,094	3,788,559	(1,506,181)	(6,688,629)	107,599,843

(3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	영업손익	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)씨제이월디스	9,219,354	3,063,585	6,155,769	2,484,478	133,398	194,441	-	194,441

TW13호신수종투자조합	9,207,828	599	9,207,229	410,061	405,833	405,833	-	405,833

(주)케이블티비브이오디	54,636,779	37,269,368	17,367,411	23,252,752	941,668	974,721	-	974,721

(주)하이웨이솔라	9,464,709	6,921,082	2,543,627	177,559	7,263	(21,350)	-	(21,350)

상해동방희걸상무유한공사	532,319,705	173,704,491	358,615,214	40,622,592	16,792,507	14,678,477	12,587,403	27,265,880

CJ Vietnam Co.,Ltd.	50,213,580	2,381,403	47,832,177	1,572,655	857,072	805,076	(408,822)	396,254

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	17,731,252	6,646,125	11,085,127	9,008,728	150,442	338,475	(94,745)	243,730

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	14,652,144	13,072,448	1,579,696	19,852,614	346,800	333,617	51,257	384,874

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	44,024,867	25,940,035	18,084,832	25,423,619	(32,328)	(123,334)	646,282	522,948

ACJ O Shopping Corporation	9,751,552	4,067,888	5,683,664	4,571,527	(125,816)	(272,185)	(285,913)	(558,098)

MP CJ O Shopping SDN. BHD.	11,155,725	8,822,548	2,333,177	12,031,504	(617,304)	(660,758)	126,984	(533,774)

Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd.	7,513,632	3,751,930	3,761,702	1,412,470	(208,036)	(268,139)	141,492	(126,647)

2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	영업손익	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)씨제이월디스	9,566,408	3,605,080	5,961,328	2,167,727	113,524	117,935	-	117,935

TW13호신수종투자조합	8,958,473	157,076	8,801,397	40,191	35,818	35,818	-	35,818

(주)케이블티비브이오디	46,271,280	29,308,944	16,962,336	23,791,451	284,789	284,789	-	284,789

(주)하이웨이솔라	9,808,092	7,243,115	2,564,977	158,972	(26,628)	(60,923)	-	(60,923)

상해동방희걸상무유한공사	503,158,359	172,569,025	330,589,334	48,213,470	22,654,181	18,530,191	(28,044,093)	(9,513,902)

CJ Vietnam Co.,Ltd.	53,667,946	6,232,023	47,435,923	1,647,622	903,788	878,877	(4,398,935)	(3,520,058)

SHOP CJ Network Private Limited	-	-	-	11,614,359	(6,381,085)	(6,725,885)	(96,520)	(6,822,405)

SCJ TV Shopping Co., Ltd.	17,376,486	6,535,090	10,841,396	9,578,905	183,941	291,187	(850,782)	(559,595)

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	13,150,811	11,955,988	1,194,823	15,003,069	(252,481)	(291,364)	(31,153)	(322,517)

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	42,571,967	25,010,084	17,561,883	26,978,802	181,408	105,292	(1,092,600)	(987,308)

ACJ O Shopping Corporation	9,429,178	3,187,416	6,241,762	5,554,261	250,480	161,919	(637,319)	(475,400)

Oshishang Trading Co., Ltd	-	-	-	-	(15,660)	(15,660)	(605,880)	(621,540)

CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	7,167,600	11,824,191	(4,656,591)	5,216,084	(1,738,297)	(1,575,954)	184,808	(1,391,146)

MP CJ O Shopping SDN. BHD.	9,012,973	6,146,022	2,866,951	7,196,721	(1,080,513)	(1,083,459)	(411,743)	(1,495,202)

Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd.	5,017,731	1,129,384	3,888,347	531,567	(161,023)	(174,500)	(282,377)	(456,877)

12. 유형자산 및 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	투자부동산	유형자산	투자부동산

기초 순장부금액	815,557,193	9,799,988	814,913,835	9,863,652

사업결합으로 인한 증가	7,201,696	-	-	-

취득	46,927,801	-	24,070,182	-

처분	(2,475,692)	-	(1,874,536)	-

감가상각비	(42,874,446)	(15,916)	(41,886,660)	(15,916)

외화환산차이	14,414	-	(233)	-

분기말 순장부금액	824,350,966	9,784,072	795,222,588	9,847,736

13. 무형자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 27 을 참고하시기 바랍니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	950,308,850	933,911,114

회계정책의 변경	52,649,554	-

사업결합으로 인한 증가	38,283,147	-

취득	25,587,944	17,339,380

처분	-	(1,192,518)

상각	(30,229,513)	(22,012,909)

외화환산차이	319	(826)

분기말 순장부금액	1,036,600,301	928,044,241

14. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 구성내역

(단위: 천원)

차입종류	차입처	최 장 만기일	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

시설대	우리은행	2018.07.15	2.24	6,500,000	6,500,000

일반대출	국민은행 외	2019.03.25	2.80 ~ 5.10	17,620,565	15,270,743

합 계	24,120,565	21,770,743

(2) 장기차입금의 구성내역(단위: 천원)

차입종류	차입처	최 장 만기일	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

정책자금	우리은행	2018.06.25	1.45	583,320	1,991,620

소 계	583,320	1,991,620

차감: 유동성장기부채	(583,320)	(1,991,620)

차감: 현재가치할인차금	-	-

합 계	-	-

(3) 사채의 구성내역(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

제4-2회 무보증 공모사채	2013.06.18	2018.06.18	3.39	50,000,000	50,000,000

제5회 무보증 공모사채	2014.09.16	2019.09.16	2.99	150,000,000	150,000,000

제6회 무보증 공모사채	2015.07.17	2018.07.17	2.02	100,000,000	100,000,000

제7-1회 무보증 공모사채	2017.01.20	2020.01.20	2.22	150,000,000	150,000,000

제7-2회 무보증 공모사채	2017.01.20	2022.01.20	2.82	30,000,000	30,000,000

제8회 무보증 공모사채	2017.09.28	2020.09.28	2.56	150,000,000	150,000,000

변동금리부사채(외화)	2017.07.27	2020.07.27	3ML+1.27	31,890,000	32,055,000

소 계	661,890,000	662,055,000

차감 : 유동성사채	(149,958,294)	(149,920,810)

차감 : 사채할인발행차금	(941,962)	(1,084,380)

합 계	510,989,744	511,049,810

15. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

위탁예수금	137,108,132	-	128,975,511	-

미지급금	151,038,028	593,029	180,232,867	576,193

미지급비용	83,483,663	7,005,866	68,268,259	6,792,148

예수보증금	3,548,011	390,146	3,594,100	548,146

합 계	375,177,834	7,989,041	381,070,737	7,916,487

16. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,228,485	3,781,344

순이자원가	356,414	212,793

소 계	4,584,899	3,994,137

기타	172,056	(14,459)

종업원급여에 포함된 총 비용	4,756,955	3,979,678

(2) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	121,545,405	119,412,244

사외적립자산의 공정가치	(102,875,428)	(105,198,491)

연결재무상태표상 순확정급여부채	18,669,977	14,213,753

17. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 자본금 및 주식발행초과금의 내역

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	24,000,000 주	24,000,000 주

1주당 액면금액	5,000 원	5,000 원

발행한 주식의 수	6,215,518 주	6,215,518 주

보통주자본금	31,077,590,000 원	31,077,590,000 원

주식발행초과금	100,978,805,894 원	100,978,805,894 원

한편, 회사는 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 액면 총액 2,500억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 회사는 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사 및 경영상 필요로 인하여 신주발행을 하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있습니다.

18. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타의자본잉여금	(20,598,338)	(20,598,338)

자기주식	(12,364,404)	(12,364,404)

매도가능금융자산평가손익	22,533,714	30,143,745

해외사업환산손익	(1,309,886)	964,289

부의지분법자본변동	(22,484,272)	(26,034,464)

합 계	(34,223,186)	(27,889,172)

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,745,373)	(1,677,609)

매입	82,234,015	61,247,448

종업원급여	72,511,190	67,887,304

감가상각비	42,890,362	41,902,576

무형자산상각비	30,229,513	22,012,909

광고선전비	71,039,800	63,197,066

지급수수료	164,218,704	176,908,545

운반비	15,420,524	15,202,915

세금과공과	8,055,633	7,573,683

판매촉진비	3,138,372	6,963,718

통신비	4,438,836	3,532,052

임차료	4,003,155	3,179,287

여비교통비	2,472,736	2,063,273

기타 비용	11,344,555	22,878,324

합 계	509,252,022	492,871,491

20. 법 인세 비용 법인세비용은 당분기중 발생한 종속회사 결손금의 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 유효연간법인세율은 23.97%(전분기: 28.03%)입니다. 21. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 18,087,594천원은 2018년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 15,072,995천원 ). 22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	62,712,230	33,166,888

조정항목

법인세비용	12,684,964	13,857,361

대손상각비	2,092,225	1,707,708

기타의대손상각비환입	(2,028,561)	(492,790)

재고자산평가손실(환입)	(1,297,969)	799,526

감가상각비	42,890,362	41,902,576

무형자산상각비	30,229,513	22,012,909

퇴직급여	4,523,499	3,994,137

이자수익	(2,364,766)	(1,933,419)

배당금수익	(2,105,614)	(1,300,951)

외화환산이익	(1,318,627)	(3,817)

매도가능금융자산처분이익	-	(1,033,800)

이자비용	4,782,377	5,546,239

외화환산손실	315,046	1,536,031

파생상품평가손실	237,403	-

매도가능금융자산처분손실	40	551

지분법이익(손실)	(2,562,649)	1,506,181

종속기업처분이익	(2,528,618)	-

공동기업투자처분이익	(4,620,598)	-

매각예정자산처분이익	(12,686,059)	-

유형자산처분이익	(46,513)	(48,641)

유형자산처분손실	2,159,061	1,671,241

기타 현금의 유입이 없는 수익 등	31,894	-

기타 현금의 유출이 없는 비용 등	581,208	509,595

순운전자본변동

매출채권의 감소	18,900,847	33,561,161

계약자산의 증가	(1,805,327)	-

재고자산의 증가	(1,033,186)	(3,855,521)

기타유동금융자산의 감소	2,069,082	10,603,719

기타유동자산의 증가	(7,352,796)	(5,707,310)

기타비유동금융자산의 증가	-	(2,191)

기타비유동자산의 감소(증가)	(217,124)	633,515

매입채무의 감소	(5,312,929)	(5,545,822)

계약부채의 감소	(3,206,206)	-

기타유동금융부채의 감소	(10,196,883)	(50,269,943)

기타유동부채의 증가(감소)	(18,511,656)	14,552,684

기타비유동금융부채의 증가	216,984	15,532

기타비유동부채의 감소	(5,445,881)	(614,565)

순확정급여채무의 감소	(1,123,937)	(726,727)

이연수익의 감소	-	(23,855)

유동성충당부채의 감소	(597,270)	(232,168)

영업으로부터 창출된 현금	98,063,566	115,786,034

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	8,500,320	26,452,478

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	9,284,401	2,424,900

장기대여금의 유동성 대체	10,003,121	661,439

미지급배당금의 증가	18,087,594	17,749,789

매각예정자산의 관계기업투자주식 대체	25,713,497	-

종속기업 취득 시 기타비유동자산의 대체	2,250,000	-

장기차입금의 유동성 대체	-	2,017,248

사채의 유동성 대체	-	50,000,000

23. 우발부채와 주요 약정사항(1) 연결회사가 보증을 제공한 내용

(단위: INR)

지급보증 제공한 자	지급보증 받은 자	여신금융기관	실행금액	보증금액	보증기간	비고

당분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

주식회사 씨제이오쇼핑	SHOP CJ Network Private Limited	Shinhan Bank, Mumbai Branch	-	INR 180,000,000	-	INR 180,000,000	-	차입 보증

Woori Bank, Mumbai Branch	-	INR 255,000,000	-	INR 255,000,000	-	차입 보증

합 계	-	INR 435,000,000	-	INR 435,000,000

연결회사는 임직원의 주택자금지원 목적 대출과 관련하여 KEB하나은행 및 우리은행과 업무협약을 체결하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증한도 및 실행액은 각각 16,000,000천원, 4,419,556천원(전기말: 15,784,000천원 및 실행액 4,249,238천원)입니다.(2) 연결회사가 보증을 제공받은 내용

(단위: 천원)

제공기관	보증금액	지급보증내역

당분기말	전기말

서울보증보험	37,489,423	40,209,964	계약이행보증 등

KEB하나은행	2,550,000	5,857,894	계약이행보증 등

종속기업 임원 등	3,730,000	2,407,600	차입금 지급보증

합 계	43,769,423	48,475,458

(3) 금융기관과의 주요 약정내용(원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

한도약정금액	사용금액	한도약정금액	사용금액

포괄한도(*)	KRW	110,400,000	-	110,400,000	4,767,730

단기금융한도약정(외화)	USD	3,000,000	-	3,000,000	-

일반대출약정	KRW	58,383,320	2,383,320	57,991,620	1,991,620

일반대출약정	CNY	152,050,000	74,638,201	152,050,000	72,782,323

기타시설자금대출등	KRW	6,500,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000

(*) 전기말 연결회사의 포괄한도 사용금액은 SHOP CJ Network Private Limited의 Woori Bank Mumbai Branch 차입금에 대한 지급보증으로, USD 3,979,466을 실행하였으며 당분기말 현재는 없습니다.상기 약정 이외에 연결회사는 KEB하나은행 등과 구매카드약정, 기업할인어음약정 및 B2B약정(당분기말: 한도 203,000백만원, 전기말: 한도 203,000백만원)을 맺고 있습니다.(4) 담보제공자산1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련내역	제공처

정기예금	2,550,000	2,805,000	계약이행보증	KEB하나은행

정기예금	400,000	400,000	계약이행보증	에이치앤씨네트웍스㈜

토지(투자부동산포함)	2,618,683	2,432,000	매입채무	삼성전자(주)

건물(투자부동산포함)	4,403,200	2,294,000	매입채무	삼성전자(주)

토지 및 건물(*)	11,347,120	19,500,000	차입금	우리은행

합 계	21,319,003	27,431,000

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련내역	제공처

정기예금	4,000,000	3,648,559	외화지급보증	KEB하나은행

정기예금	2,550,000	2,805,000	계약이행보증	KEB하나은행

정기예금	400,000	400,000	계약이행보증	에이치앤씨네트웍스(주)

토지(투자부동산포함)	2,618,683	2,432,000	매입채무	삼성전자(주)

건물(투자부동산포함)	4,441,600	2,294,000	매입채무	삼성전자(주)

토지 및 건물(*)	11,436,171	19,500,000	차입금	우리은행

합 계	25,446,454	31,079,559

(*) 종속기업 중 (주)씨제이텔레닉스는 당분기말과 전기말 차입금 6,500백만원과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 회사는 이사회 결의를 통하여 회사의 공동기업에 해당하는 GMM CJ O Shopping Co., Ltd. 에 대하여 보고기간 종료일 이후에도 순차적으로 균등현금출자 하기로 결정하였습니다.

(6) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 11건으로서 소송가액은 1,885,044천원(전기말: 2,059,132천원)이고 피고로 계류 중인 소송사건은 18건으로서 소송가액은 9,848,508천원(전기말: 6,136,822천원)입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 회사는 (주)아트웍스코리아 주식과 관련하여 2022년 7월 3일 이후, 잔여 주식 전부를 (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주로부터 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, (주)아트웍스코리아의 과거 최대주주는 잔여 주식 전부를 회사에게 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 해당 옵션의 행사가액은 옵션 행사 시점의 주식의 공정가치입니다. (8) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 발생한 금액은 2,374백만원(전분기: 1,952백만원)입니다.

24. 사업결합 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)씨제이헬로 하나방송	CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	Damul Trading Private Limited

이전대가

현금 등	25,369,200	9,514,900	80,235

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	3,543,774	2,145,441	1,376,435

매출채권	250,015	1,023,881	1,370,295

재고자산	-	-	432,146

기타유동금융자산	574,825	3,955,122	1,332,084

매도가능금융자산	615,390	-	-

유형자산	5,915,921	1,253,676	32,099

무형자산	3,144,309	-	186

기타비유동금융자산	10,682	-	39,490

기타자산	1,470	-	-

매입채무	-	(1,468,014)	(7,877,871)

단기차입금	(2,900,000)	(7,074,757)	-

기타유동금융부채	(1,670,572)	(5,733,465)	(25,351)

기타유동부채	(77,209)	-	-

이연법인세부채	(311,254)	-	(38)

당기법인세부채	(25,102)	-	-

순확정급여부채	(94,336)	-	-

식별가능 순자산의 공정가치	8,977,913	(5,898,116)	(3,320,525)

비지배지분	-	-	66,411

영업권	16,391,287	15,413,016	3,334,349

합 계	25,369,200	9,514,900	80,235

25. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황

구 분	지배ㆍ종속회사의 명칭

지배기업	CJ(주)

관계기업	(주)씨제이월디스, TW13호신수종투자조합, (주)케이블티비브이오디, (주)하이웨이솔라, 상해동방희걸상무유한공사, CJ Vietnam Co.,Ltd., TV18 Home Shopping Network Limited

공동기업	SHOP CJ Network Private Limited(*1), SCJ TV Shopping Co., Ltd., CJ Mediasa Shopping Retail Corporation,CJ Mediasa Television Broadcasting Corporation, ACJ O Shopping Corporation, GMM CJ O Shopping Co., Ltd.,SMC-CJ O Shopping Co., Ltd., TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd., MP CJ O Shopping SDN. BHD., Shanghai Baozun-CJ E-Commerce Co., Ltd., CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)(*2)

기타 특수관계자(*3)	상기의 나열되지 않은 지배기업인 CJ(주)의 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 등

(*1) 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하나 전기말 매각예정자산으로 분류된 SHOP CJ Network Private Limited는 당기 중 처분되었습니다.(*2) 당분기 중 공동기업인 CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)의 지분을 추가로 취득하여 연결 대상 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 등이 포함되어 있습니다.(2) 연결 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	수수료 등(*)	유무형자산 취득	기타

I. 지배기업	CJ(주)	30,739	33,824	2,374,443	-	1,410

II. 관계기업	(주)씨제이월디스	528,274	-	21,600	-	704

(주)케이블티비브이오디	64,796	-	4,618,667	-	-

상해동방희걸상무유한공사	685,670	-	-	-	17,059

(주)하이웨이솔라	47,523	-	-	-	-

CJ Vietnam Co.,Ltd.	-	-	-	-	13,693

III. 공동기업	SHANGHAI BAOZUN-CJ E-COMMERCE CO., LTD	-	-	85,620	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	198,374	50,792	-	-	-

ACJ O Shopping Corporation	1,634,668	-	-	-	2,717

MP CJ O Shopping SDN. BHD.	64,337	-	-	-	43,275

SCJ TV Shopping Co. Ltd	-	-	-	-	4,289

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd.	81,601	-	-	-	-

CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	-	173	7,360	-	12,884

IV. 기타	CJ제일제당(주)	4,491,867	11,666	1,079,245	-	442,899

씨제이대한통운(주)	4,421,979	138,263	18,720,022	325,107	1,138,946

씨제이올리브네트웍스(주)	1,473,742	1,544	7,101,174	4,423,614	3,182,329

씨제이이앤엠(주)	1,248,325	118,400	6,082,039	-	1,692,476

씨제이프레시웨이(주)	74,118	12,762	700	-	486,431

씨제이건설(주)	3,327	-	30,295	251,000	8,836

씨제이씨지브이(주)	846,756	-	3,654	-	71,171

한국복합물류(주)	-	-	183,198	-	915,555

씨제이파워캐스트(주)	353,709	-	509,902	-	574

씨제이디지털뮤직(주)	118,528	199,759	122	-	52

(주)조이렌트카	2,044	-	7,335	-	259,001

기타	154,403	29,463	344,570	-	28,273

합 계	16,524,780	596,646	41,169,946	4,999,721	8,322,574

(*) 지급수수료, 운반비가 포함되어 있습니다. 2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	수수료 등(*)	유무형자산 취득	기타

I. 지배기업	CJ(주)	42,092	-	1,952,107	-	738

II. 관계기업	(주)씨제이월디스	610,751	-	36,600	-	-

(주)케이블티비브이오디	239,800	-	6,341,174	-	-

상해동방희걸상무유한공사	1,666,271	-	-	-	-

(주)하이웨이솔라	46,821	-	-	-	-

CJ Vietnam Co.,Ltd.	-	-	-	-	15,288

III. 공동기업	TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd	93,616	-	-	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	80,800	-	-	-	-

ACJ O Shopping Corporation	2,932,934	-	-	-	-

MP CJ O Shopping SDN. BHD.	-	7,125	-	-	-

SCJ TV Shopping Co. Ltd	46,171	-	-	-	-

IV. 기타	CJ제일제당(주)	4,091,189	7,631	1,449,788	-	272,649

씨제이대한통운(주)	4,690,360	126,522	19,259,870	-	871,055

씨제이올리브네트웍스(주)	2,779,880	1,084,346	8,507,407	3,069,248	3,320,008

씨제이이앤엠(주)	1,282,225	-	6,823,576	-	262,543

씨제이푸드빌(주)	37,796	27,334	8	-	212,501

씨제이프레시웨이(주)	367,403	11,320	2,130	-	463,297

씨제이건설(주)	9,955	-	97,391	284,203	31,291

씨제이씨지브이(주)	909,241	-	78,334	-	22,932

기타	191,046	202,799	1,322,681	-	1,199,825

합 계	20,118,351	1,467,077	45,871,066	3,353,451	6,672,127

(*) 지급수수료, 운반비가 포함되어 있습니다.

(3) 회사와 특수관계자 간의 중요한 영업상의 채권ㆍ채무의 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

I. 지배기업	CJ(주)	30,965	3,107	-	925,644

II. 관계기업	씨제이월디스(주)	65,118	7,599	33,859	2,358,196

(주)케이블티비브이오디	194,235	-	2,590,232	1,510,074

상해동방희걸상무유한공사	1,008,186	26,889,131	-	-

III. 공동기업	TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd	96,774	-	-	-

SCJ TV Shopping Co. Ltd	63,990	7,898	-	-

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd	608,792	269,486	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	213,300	50,518	-	-

ACJ O Shopping Corporation	1,627,984	-	-	-

MP CJ O Shopping SDN. BHD.	12,798	367,512	-	-

IV. 기타	CJ제일제당(주)	2,973,648	85,967	44,793	2,539,671

씨제이대한통운(주)	879,457	17,528,522	16,006	8,793,603

씨제이올리브네트웍스(주)	1,069,158	1,929,147	1,770,285	10,422,329

씨제이이앤엠(주)	23,417	76,866	3,087,600	1,454,975

씨제이푸드빌(주)	296,216	423,015	52,279	2,736,123

씨제이씨지브이(주)	332,789	814,723	130,629	437,950

기타	930,160	1,161,478	707,691	1,826,266

합 계	10,426,987	49,614,969	8,433,374	33,004,831

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

I. 지배기업	CJ(주)	104	4,772	2,425	947,624

II. 관계기업	씨제이월디스(주)	6,248	8,508	10,432	2,321,830

(주)케이블티비브이오디	338,869	-	208,165	2,898,910

상해동방희걸상무유한공사	973,560	25,933,738	-	-

III. 공동기업	SHOP CJ Network Private Limited	170,933	83,950	-	-

TianTian CJ Home Shopping Co., Ltd	88,548	-	-	-

SCJ TV Shopping Co. Ltd	107,140	7,934	-	-

SMC-CJ O Shopping Co., Ltd	611,589	269,839	-	-

GMM CJ O Shopping Co., Ltd.	16,071	9,374	-	-

ACJ O Shopping Corporation	1,988,663	-	-	10,411

CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	325,706	4,300,040	-	-

MP CJ O Shopping SDN. BHD.	284,330	640,720	-	-

IV. 기타	CJ제일제당(주)	848,411	88,172	17,473	2,443,578

씨제이대한통운(주)	738,419	81,382	6,728	8,305,518

씨제이올리브네트웍스(주)	829,016	2,202,675	3,457,414	20,057,344

씨제이이앤엠(주)	174,288	151,453	3,819,941	328,712

씨제이푸드빌(주)	183,871	686,615	808,650	3,845,989

씨제이건설(주)	34,182	16,845,748	-	2,993,788

씨제이씨지브이(주)	339,077	960,799	116,191	321,651

기타	376,704	541,568	576,035	1,330,860

합 계	8,435,729	52,817,287	9,023,454	45,806,215

(4) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

거래유형	거래 상대방	구분	당분기	전분기

증자(현금)	SHOP CJ Network Private Limited	공동기업	9,358,883	2,714,159

증자(현금)	CJ Grand, S.A. DE C.V.(구,Televisa CJ Grand, S.A. DE C.V.)	공동기업	-	1,074,400

지분인수	TV 18 Home Shopping Network	관계기업	25,713,497	-

현금배당금지급	CJ(주)	지배기업	7,458,642	6,215,535

(5) 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	220,024	300,468

퇴직급여	286,176	53,662

합 계	506,200	354,130

한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 사업부문별 정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결회사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 신유통, 유선방송업, 엔터테인먼트, 기타 부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

구 분	주요 사업	주요 고객

신유통	홈쇼핑 방송을 통한 상품 등의 매출	개인 및 법인

유선방송업	케이블TV, 초고속인터넷, 광고 및 기타 부가서비스 등의 매출

엔터테인먼트	자동차 경주 주최, 후원, 운영 및 프로모션업 등

기타	컨택센터 구축 및 대행사업, 소프트웨어 자문, 개발 및 공급사업 등

(2) 부문수익 및 이익1) 당분기(단위: 천원)

구분	신유통	유선방송업	엔터테인먼트	기타	연결조정 효과	합계

매출액	287,900,167	286,484,673	3,025,320	25,271,548	-	602,681,708

내부매출액	(1,301,723)	(13,778,847)	-	(22,885,127)	37,965,697	-

순매출액	286,598,444	272,705,826	3,025,320	2,386,421	-	564,716,011

영업이익	40,945,415	13,124,513	1,194,878	278,992	(79,809)	55,463,989

2) 전분기(단위: 천원)

구분	신유통	유선방송업	엔터테인먼트	기타	연결조정 효과	합계

매출액	281,330,641	275,186,065	2,921,524	24,198,997	-	583,637,227

내부매출액	(669,655)	(14,530,984)	(125,000)	(21,935,019)	37,260,658	-

순매출액	280,660,986	260,655,081	2,796,524	2,263,978	-	546,376,569

영업이익	36,179,614	17,602,388	(147,495)	28,863	(158,292)	53,505,078

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

27. 회계정책의 변경 27.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능증권로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.

또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 132,269,788천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류되었으며 8,409,573천원이 당기손익-공정가치측정 채무상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타자본구성요소 중 매도가능증권평가손익 28,662,008천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있습니다.

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 이전에 인식한 손상차손이 기타포괄손익으로 인식되고, 기존에 당기손익으로 인식되어 이익잉여금에 계상된 금액을 감소시켜 기초 이익잉여금이 1,481,737천원 증가하였습니다.

1) 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

2) 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

27.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재 된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31수정전	조정	2018.01.01수정후

계약자산	-	21,448,697	21,448,697

무형자산	950,308,850	52,649,554	1,002,958,404

이연법인세자산	30,872,906	(11,368,891)	19,504,015

자산총계	2,801,818,454	62,729,360	2,864,547,814

충당부채	2,735,975	(1,836,293)	899,682

계약부채	-	32,107,571	32,107,571

이연수익	3,151,915	(3,151,915)	-

부채총계	1,317,714,354	27,119,363	1,344,833,717

자본총계	1,484,104,100	35,609,997	1,519,714,097

(주1) 계약이행원가 회계처리

이전 기준에서는 계약이행원가가 자산의 인식요건을 충족하지 못해서 비용으로 처리됐습니다. 기준서 제1115호에서는 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상됩니다. 이러한 기준의 변경으로 계약이행원가 52,650백만원을 자산으로 인식하고 당기초 재무상태표의 무형자산으로 인식하였으며, 이익잉여금은 39,908백만원 증가하였습니다.

(주2) 고객충성제도 회계처리

이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니 다.

기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다.이러한 기준의 변경 및 VIP제도 등에 따른 계약부채 설정으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 6,708백만원 증가하였으며, 이익잉여금은 5,084백만원 감소하였습니다.(주3) MVNO 통신서비스 계약 회계처리 등 MVNO 통신서비스 계약의 총 거래가격을 계약 내 수행의무의 할인 전 최초 판매가격에 비례하여 배분하는 것으로 변경하 는 등의 회계처리와 관련하여 계약자산 21,449백만원, 계약부채 22,248백만원이 증가하였으며, 이익잉여금은 786백만원 증가하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.1) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출액	564,716,011	9,064,757	573,780,768

매출원가	(291,858,176)	17,578,973	(274,279,203)

판매비와관리비	(215,301,621)	(32,402,940)	(247,704,561)

영업이익	55,463,989	(5,759,210)	49,704,779

법인세비용차감전순이익	75,397,193	(5,759,210)	69,637,983

법인세비용	(12,684,964)	1,393,729	(11,291,235)

분기순이익	62,712,229	(4,365,481)	58,346,748

총포괄손익	57,850,053	(4,365,481)	53,484,572

2) 연결현금흐름표

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 1,805백만원 증가, 계약부채 3,206백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 28. 보고기간 후 사건 종속기업 중 텔레닉스는 2018년 4월 13일 이사회 결의를 통해 에스지생활안전(주) 의 인력경비사업을 3,060,000천원에 양수하기로 하였습니다.