카카오 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 온라인 광고 부문

1) 산업의 특성온라인 광고는 모바일과 PC, 나아가 IoT를 비롯한 뉴미디어 플랫폼 기반의 디지털 마케팅에 활용되는 광고 상품과 해당 플랫폼을 통해 사용자와 비즈니스, 비즈니스와 비즈니스를 연결하는 행위를 총칭합니다. PC 웹을 중심으로 성장을 시작한 온라인 광고의 태동기에는 사용자들의 검색어에 대응하는 연관 검색결과를 노출 상위에 배치하는 검색광고와 웹서비스 내의 주요 지면을 활용한 디스플레이광고가 주축을 이루었습니다. 이후 디지털 기술 및 인프라 환경의 발전과 디바이스의 보편화에 따른 사용자들의 미디어 소비 행태 변화가 관찰되었고 이러한 흐름에 맞추어 다양한 플랫폼에 적합한 새로운 광고 형태가 지속적으로 등장하며 그 성장세를 이어가고 있습니다. 온라인 광고는 전통적인 광고매체 대비하여 상대적으로 정확한 마케팅 성과의 측정이 가능함에 따라 이를 바탕으로 정교한 마케팅 전략의 수립이 가능하고 또한 효율적인 예산 분배를 지원하는 차별점이 있어서 대형 브랜드 광고주와 중소형 사업자들을 아우르면서 다양한 목적의 광고 캠페인를 소화할 수 있습니다.

2) 산업의 성장성한국방송광고진흥공사에 따르면 2021년 온라인 광고시장은 전년 대비 9.4% 성장한 8조원 규모로 추정됩니다. 특히, 온라인 광고시장은 지난 2017년을 기점으로 PC광고 시장의 규모를 넘어선 모바일 광고시장의 성장이 지속되면서 전체 온라인광고의 성장을 견인하고 있습니다.이러한 성장세는 미디어 환경의 변화에 기인하는 것으로 판단하고 있습니다. 현재 스마트폰은 가장 보편적인 디지털 디바이스로 자리잡았으며 모바일 기반의 콘텐츠,서비스 역시 빠른 속도로 확산되며 수많은 이용자들을 모바일 생태계로 이끌고 있습니다. 더불어 세계 최고 수준의 인터넷, 통신 인프라 기반은 시장의 성장을 가속화 시키는 동력이 되어왔습니다. 스마트폰의 보급과 무선통신 인프라의 발달을 통해 이용자들의 미디어 소비의 중심은 TV 등 기존 매체에서 모바일 기기로 급격히 옮겨 갔고, 이에 따라 기존 매체에 집중되었던 광고주 및 마케터들 역시 디지털 미디어에 더욱 많은 관심을 기울이고 있습니다.동영상, Live 서비스, 메시지, AR/VR 등을 통한 디지털 콘텐츠 소비가 활발해졌을 뿐 아니라 개인 크리에이터 중심의 1인 미디어 역시 활성화 되고 있어 디지털 마케팅 콘텐츠 역시 이에 발맞춰 변화하고 있습니다. 이러한 마케팅 패러다임의 변화로 인해 광고주와 마케터들의 광고 목적에 부합하는 다채로운 마케팅 활동의 전개가 가능해지면서 온라인 광고시장의 참여자가 확대되는 계기가 되고 있습니다.더불어 온라인 광고의 최대 장점으로 꼽히는 효율 ·성과 기반의 광고 관점에서도 인공지능을 활용한 머신러닝 등의 플랫폼 기술 적용을 통해 서비스 이용자들이 일방적으로 광고를 수용하는 것이 아니라 미디어에 대한 직간접적인 참여가 용이해지고 있어 사용자의 기호와 성향을 보다 명확히 반영하는 캠페인의 전개가 가능해졌습니다. 또한 마케팅 활동을 통해 형성된 고객과의 연결을 장기적인 관계로 구축시켜 나갈 수 있는 광고의 지속성에 대한 광고주들의 관심이 증가하고 있어 구매, 예약, 가입을 비롯한 다양한 비즈니스 액션들과 결합을 통해 성장을 거듭할 것으로 기대하고 있습니다.광고 시장 규모>

(단위: 십억원)

구분	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년(E)	2021년(E)

전체 광고시장	12,163	12,754	13,756	14,427	14,550	15,143

온라인광고시장	4,155	4,775	5,717	6,522	7,273	7,957

- 모바일광고시장	1,982	2,866	3,662	4,650	5,524	6,158

성장률

전체 광고시장	3.2%	4.9%	7.9%	4.9%	0.8%	4.1%

온라인광고시장	21.2%	14.9%	19.7%	14.1%	11.5%	9.4%

- 모바일광고시장	44.2%	44.6%	27.8%	27.0%	18.8%	11.5%

출처: 방송통신광고비 조사 보고서 20203) 경기변동의 특성 및 계절성광고산업은 경제성장과 밀접한 상관관계에 놓여 있습니다. 산업 특성상 경기가 침체기에 진입하면 광고주들이 광고 집행을 미루거나 축소하는 모습을 보여 경기하강의 시점에는 매출의 성장세가 다소 둔화하거나 하락 할 수 있습니다. 다만, 전통적인 미디어 대비 다양한 광고주 구성을 확보하고 있고 정확도 높은 광고 성과분석의 제공을통해 광고효율을 제고해 나가고 있는 만큼 온라인 광고산업의 경우 동 산업 내에서 상대적인 경기 민감도가 낮다고 할 수 있습니다.전통적으로 광고는 광고 예산이 수립되는 1분기(1월~3월)가 계절적 비수기이고 연말 이벤트 및 연휴 특수효과, 광고 예산 소진 등이 발생하는 4분기(10월 ~12월)가 계절적 성수기로 판단되고 있으나, 광고 상품의 고도화 및 중소형 광고주의 예산 집행 확대, 대형 브랜드 광고 집행 시점에 따라 그 변동폭이 변화를 보이고 있습니다.4) 경쟁환경

인터넷 산업은 설비투자나 서비스의 규모 및 구성에 있어 그 진입장벽이 높지 않음에도 불구하고 서비스 이용자 간의 네트워크 효과에 따라 선제적으로 시장에 진입한 사업자들이 선점효과를 가지고 있는 경우가 존재하여 큰 진입장벽이 만들어지기도 합니다. 이는 대부분의 국내 인터넷 포털/모바일사업자들이 유사성이 높은 서비스를 제공하고 있음에도 불구하고 당사를 비롯한 몇몇 사업자들이 시장을 점유하고 있는 이유이며, 이로 인해 새로운 시장참여자의 진입이 용이하지 않을 것으로 보입니다. 또한, 온라인/모바일 광고산업은 전통적인 매체 대비 가격 경쟁력이 높고 효과 측정이 명확하여 기존 광고주들에게 여전히 매력적인 광고 상품으로 자리 잡고 있습니다.(2) 게임 부문1) 산업의 특성게임산업은 대표적인 고위험-고수익 산업입니다. 콘텐츠의 기획과 개발단계에서 소요되는 연구개발비용의 지출 규모는 상당하지만, 완성된 게임에 대한 수요의 예측은 어렵다는 점에서 그 위험이 크다고 할 수 있습니다. 반면 성공적으로 상용화될 경우 크지 않은 증분비용을 통해 빠르게 확산될 수 있어 높은 수익창출이 기대될 뿐 아니라, 흥행을 기록한 게임IP의 경우 PC-모바일플랫폼간 교차출시되거나 기존 작품의 세계관을 공유하는 후속작을 출시함으로써 창출 가능한 부가가치의 규모를 더욱 키워가는 모습을 보이기도 합니다.

2) 산업의 성장성대한민국 게임백서에 따르면 2021년 국내 게임시장의 규모는 2020년 대비 7.4% 성장한 18조 2,683억원에 이를 것으로 예상됩니다. PC 게임시장과 모바일 게임시장 모두 산업 규모가 성장할 것으로 기대되나, 성장의 정도는 과거 대비 완만해질 것으로 보입니다. 모바일 게임시장 규모는 10조 181억원으로 전년 대비 6.7% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. PC 게임시장은 '리그오브레전드', '배틀그라운드' 를 비롯해 출시 시점이 다소 경과한 기출시작들이 시장을 선점하고 있으며, 2021년 PC게임 시장 규모는 약 4조 8,827억원으로 전년 대비 0.1% 성장할 것으로 전망하고 있습니다.규모와 전망>

(단위: 십억원)

구분	2018	2019	2020(E)	2021(E)	2022(E)

매출액	성장률	매출액	성장률	매출액	성장률	매출액	성장률	매출액	성장률

PC게임	5,024	10.6%	4,806	-4.3%	4,878	1.5%	4,883	0.1%	4,931	1.0%

모바일게임	6,656	7.2%	7,740	16.3%	9,393	21.4%	10,018	6.7%	11,002	9.8%

콘솔게임	529	41.5%	695	31.4%	868	24.9%	1204	38.7%	1,354	12.5%

아케이드게임	185	3.1%	223	20.5%	76	-65.9%	150	97.4%	238	58.7%

PC방	1,828	3.9%	2,040	11.6%	1,764	-13.5%	1,961	11.2%	2,315	18.1%

아케이드게임장	69	-12.1%	70	1.4%	30	-57.1%	53	76.7%	73	37.7%

합계	14,290	8.7%	15,575	9.0%	17,009	9.2%	18,269	7.4%	19,913	9.0%

출처: 대한민국 게임백서 2020

3) 경기변동의 특성 및 계절성게임은 상대적으로 저렴한 비용으로 즐길 수 있다는 점에서 가성비 높은 여가수단으로 관심을 받아왔습니다. 경기 상승기에는 이용자들의 지출 규모가 커지는 한편 경기하강기에는 공연, 레저스포츠 등 타 여가수단을 즐기던 이용자의 유입이 관찰되어 경기변동에 대한 민감성이 높다고 보기 어렵습니다. 또한 산업의 계절적 요인은 크게 청년 이용자층의 수험기간, 방학 등에 영향을 받고 있습니다. 이에 따라 여름방학, 겨울방학, 신년과 같이 주목도 높은 이벤트가 있는 시기에 이용자 확보 및 활동성 증대를 위하여 게임을 출시하거나 주요 업데이트를 진행하고 있습니다.

4) 경쟁환경

모바일 게임시장이 빠르게 성장하면서 많은 사업자가 시장에 새롭게 뛰어들었습니다. 여기에는 개인 개발자 혹은 중소 규모의 개발사도 존재하지만, PC게임의 개발과 운영을 통해 대형 회사로 성장한 기업들 역시 포함되어 있습니다. 이들은 모바일 오리지널 IP의 발굴과 함께 기존에 흥행에 성공한 PC게임의 IP를 재가공하여 모바일 환경에서 제공하고 있습니다. 이는 원작에 대한 향수를 자극함으로써 사용자 확보에 용이하고 효율적으로 마케팅을 수행할 수 있어 많은 PC게임이 모바일게임의 형태로 출시되고 있습니다.대한민국 게임백서에 따르면 모바일 게임시장에 다수의 대기업 규모의 행위자가 가세하면서 경쟁이 격화되는 양상을 보이고, 점차 규모의 경제가 작용하는 시장으로 변해 갈 것이라는 전망이 힘을 얻고 있습니다. 실제로도 경쟁이 치열해지는 모바일 게임시장에서 생존하기 위해 이전에 비해 게임 개발을 위해 투자하는 시간과 비용이 증가하고 있으며, 훨씬 더 큰 규모의 마케팅 전략들이 수립되고 시행되는 경향이 두드러지고 있습니다.모바일 게임시장은 현재 가파른 성장기를 지나 성숙기에 접어들고 있는 것으로 전망되나, 게임 콘텐츠를 처음으로 접하는 신규 이용자층의 경우 캐쥬얼 게임부터 하드코어에 장르에 이르기까지 다양한 장르의 게임들이 서비스되고 있는 모바일 플랫폼을통해 더욱 손쉽게 도달하는 모습을 보이고 있어 향후에도 뛰어난 접근성을 바탕으로 지속적인 성장을 이어갈 것으로 기대됩니다. 다만, 최근 막강한 자본력을 앞세운 중국 게임업체들이 국내 서비스에 적극적으로 나서면서 공격적인 행보를 이어가고 있어 시장 내 경쟁강도는 더욱 심화될 것으로 보입니다.(3) 음악 콘텐츠 부문1) 산업의 특성음악 콘텐츠 산업은 음반, 공연, 작곡, 저작권 관리, 아티스트 매니지먼트, 방송/광고/영화 등의 배경음악에 이르기까지 아티스트와 음원을 활용하여 가치를 창출하는 모든 산업을 지칭합니다. 과거에는 음반이 음악 콘텐츠 산업의 대부분을 차지하였지만,디지털 기술의 발전으로 음원 단위의 유통이 활발해 지면서 현재는 음반 중심에서 음원 중심의 음악산업으로 변화하였습니다. 음악상품의 경우 기획과 초기 제작 및 마케팅 활동에 소요되는 비용이 크지만 콘텐츠의 확산 관련 비용은 상대적으로 저렴하고 대량 소비가 될 경우 수익성이 매우 높은 특성이 있어 음반/음원 유통사의 경우 상대적으로 안정적인 수익구조를 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성디지털 음악산업은 2004년 당시 음악 콘텐츠 시장의 주류로 자리 잡고 있던 음반산업의 규모를 넘어섰고 현재까지 지속적인 성장세를 이어오며 국내 음악산업의 규모를 키우고 있습니다. 특히 스마트폰의 보급과 무선인터넷 인프라의 확장으로 음악 콘텐츠에 대한 소비가 증가한 것과 더불어 SNS, 동영상 플랫폼, 음원창작 플랫폼을 비롯한 다양한 미디어를 통해 음악 콘텐츠에 대한 2차 창작활동이 활발히 전개되는 것을 촉매로 K-POP이 비약적인 성장을 이어가고 있어 이러한 성장세가 디지털 음악산업뿐만 아니라 음반산업에도 긍정적으로 작용하고 있습니다. 더불어 스마트 스피커를 통해 인공지능과 음악의 융합이 더욱 밀접해지면서 음악 소비 경험을 다양한 형태로 확장시킬 것으로 기대되어 향후 디지털 음악산업은 전체 음악산업의 중심으로서 음악산업의 재성장기를 선도할 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성음악 콘텐츠의 경우 시대적 트렌드, 장르적 특성, 미디어 환경 등에 따라 라이프 사이클이 다양하게 관찰되고 있습니다. 뿐만 아니라 디지털 음악산업의 발달로 다수의 곡이 수록된 앨범 발매 형식에서 벗어나 싱글앨범, 디지털 싱글앨범과 같이 제작비용이 상대적으로 저렴한 발매 환경이 마련되어 경기변동 및 계절 변화에 따른 매출 변동성이 점차 낮아지고 있습니다.4) 경쟁환경디지털 음악 서비스는 경쟁 사업자 간의 서비스 차별성이 높지 않아 선제적 시장참여자로서 가지는 경쟁우위가 상당 부분 존재합니다. 다만 유사한 서비스의 제공으로 이용자의 이탈, 재가입이 손쉽게 이루어지고 있어 이종의 콘텐츠 제공자, 이동통신사를비롯한 다양한 파트너와의 제휴를 통해 이용자 리텐션을 강화하는 마케팅 전략을 전개하는 현상이 뚜렷해지고 있습니다. 최근에는 글로벌 사업자들의 국내 음악 콘텐츠사업에 대한 진출이 이어지고 있어 플랫폼 경쟁의 강도가 높아질 것으로 보이지만 스마트스피커, 커넥티드 카와 같은 네트워크 디바이스의 확산으로 음악을 매개로 하는 서비스의 중요성 역시 부각되고 있는 만큼 새로운 성장동력을 통한 도약이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.

(4) 카카오페이증권 부문1) 산업의 특성

금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업을 기본업무로 하여 자금 공급부문인 투자자로부터 자금 수요부문인 기업에 자금을 연결해줌으로써 기업의 자금조달을 도와 국가 경제 발전에 기여하는 직접금융의 주선기관인 동시에 투자자에게는 효율적인 투자기회의 제공이라는 역할을 수행하며 자본주의 경제체제의 핵심적 위치를 차지하고 있습니다. 자본의 개방화, 자유화, 국제화의 추세 속에서 금융투자업은 자본시장을 이끌어가는 국가 경제의 주요 동력으로 확고한 위상을 확보하였습니다. 한편, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 산업입니다.

2) 산업의 성장성(단위 : 조원)

구분	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년 1분기

KOSPI 시가총액	1,606	1,344	1,476	1,981	2,205

KOSPI 거래대금	1,294	1,597	1,228	3,026	1,671

KOSDAQ 시가총액	283	228	241	386	397

KOSDAQ 거래대금	896	1,201	1,060	2,682	1,128

출처: krx.co.kr3) 경기변동의 특성 및 계절성

경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강 시에는수익 창출이 둔화하는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 증시의 1월 효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다.

4) 경쟁환경금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 현재 금융투자업 내 IT와 금융의 결합 트렌드가 자리잡으면서 금융투자업계의 디지털화가 본격화되고 있으며, 인공지능 자산관리, 비대면 계좌 개설 가능, 오픈 플랫폼 등 기존과는 다른 다양한 분야에서의 경쟁이 더욱더 심화될 것으로 예상됩니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황(1) 톡비즈

당사는 국내 1위 메신저인 카카오톡을 비롯한 다양한 모바일 서비스를 제공 중이며 카카오톡을 중심으로 모바일 생태계 안에서 다양한 사업들과의 시너지를 발휘하며 수익을 창출하고 있습니다.

비즈보드는 국내 모든 온오프라인 매체를 통틀어 가장 강력한 트래픽을 보유한 카카오톡의 이용자에게 직접 다가갈 수 있는 새로운 디지털 마케팅 툴로서 로그인 연동부터 원터치 결제까지 이어지는 유기적인 이용자 경험을 전달하며 높은 파급력을 보여주고 있습니다. 현재는 비즈보드를 처음 선보인 카카오톡 채팅목록탭을 넘어 카카오톡 샵탭, 다음(Daum)모바일, 카카오페이지, 다음웹툰, 카카오T를 비롯한 다양한 버티컬 서비스로 비즈보드의 집행 영역을 확장하였고, 이전에 없던 새로운 디지털 마케팅 채널로 자리하면서 새로운 광고주들을 디지털 광고 시장으로 적극 유입하며 국내 광고시장의 판도 변화를 일으키고 있습니다.

카카오톡 채널은 브랜드, 기관, 인플루언서, 미디어 등의 파트너들에게 모바일에 최적화된 광고 모델을 제공하며 타겟 고객을 대상으로 최상의 효율을 가져다주는 마케팅 채널로 성장해왔습니다. 파트너들은 톡채널을 통해 4,500만의 잠재고객에게 도달할 수 있는 계기를 마련하였고, 카카오의 효과적인 마케팅 툴을 결합한 마케팅 활동을 활발히 전개하면서 잠재고객을 진성고객으로 빠르게 전환시켜 나가고 있습니다. 메시지 광고를 주력으로 성장하기 시작한 카카오톡 채널은 톡채널 홈을 통해 주문, 구독, 결제를 비롯한 한층 확장된 비즈니스 액션을 지원할 예정으로 톡 내 비즈니스의 완결성을 한단계 끌어올려 비즈니스 파트너들의 디지털 전환을 더욱 가속화 시키면서 새로운 성장기회를 발견해 나갈 것입니다.

알림톡은 정보형 메시지를 보낼 수 있는 기업 메시징 서비스이며 상담톡은 기업의 CS 센터 상담원이 고객과 카톡으로 1:1 대화를 나눌 수 있는 채팅 상담 상품으로 높은 효율성을 바탕으로 지속적으로 파트너가 확산되고 있습니다.

선물하기는 메시지처럼 편하게 선물을 주고받을 수 있는 서비스로 제휴사 확대를 통해 제품군을 다변화하고 선물을 주고 받을 수 있는 맥락을 확장하면서 가파른 성장을이어가고 있습니다. 카페, 베이커리 등의 상품을 교환할 수 있는 모바일 교환권 뿐만 아니라 실물로 받아 볼 수 있는 상품의 구성 역시 다채롭게 확대하며 카카오톡 선물하기가 전달하는 서비스 경험을 확대하고 있습니다.톡스토어는 다양한 이커머스셀러들이 카카오톡의 소셜네트워크의 레버리지를 극대화하는 특색있는 커머스 환경을 제공하며 그 성장세를 강화하고 있습니다. 카카오톡 이용자들과 호흡할 수 있는 미니스토어를 개설하고 상품에 대한 마케팅부터 주문, 결제까지 심리스하게 카카오톡안에서 제공하며 카카오의 커머스 생태계를 더욱 풍부하게 만들고 있습니다.(2) 포털비즈국내 대표 인터넷 포털 사이트인 다음(Daum)의 운영을 통해 검색, 이메일, 커뮤니티 등 다양한 인터넷 기반의 서비스를 제공하고 있으며, 신뢰성있는 정보 전달 채널로 그 포지셔닝을 공고히 하면서 충성도 높은 사용자를 확보하고 있으며 양질의 트래픽을 기반으로 다양한 온라인 광고 상품을 제공하고 있습니다.검색은 카카오 생태계에 존재하는 풍부한 콘텐츠를 바탕으로 고도화된 검색 기술을 적용하여 꾸준한 품질 개선을 진행하며 유저에게 만족감 있는 경험을 전달해오고 있습니다. 보다 나은 검색 결과 제공을 위하여 이용자가 관심있어 하는 콘텐츠에 집중하여 개인의 기호에 부합하는 검색 결과를 제공해 나갈 계획입니다.모바일 환경에 최적화된 다음앱은 다양한 외부 파트너와의 제휴를 통해 콘텐츠풀을 더욱 확대하고 고도화된 카카오의 콘텐츠 분류 및 유통기술을 활용하여 유저들에게 맞춤형 콘텐츠를 제공하기 위해 경주하고 있습니다.(3) 모빌리티카카오모빌리티는 택시 호출, 대리, 주차, 내비를 포함하여 이동 맥락을 아우르는 서비스를 제공하며, 성장하는 이동에 대한 수요를 다양한 모빌리티 서비스로 연결하고 있습니다.카카오택시는 택시와 승객을 단순히 연결하는 서비스를 넘어 빅데이터, 인공지능 등 첨단 기술과 결합해 수요와 공급의 불일치를 개선하고, 매칭 효율화 노력을 지속하며 전국민의 이동 수요를 해결하는 서비스로 자리매김 해왔습니다. 국토부가 발표한 '상생발전을 위한 택시 제도 개편방안'에 따라, 다양한 혁신적인 서비스를 펼칠 수 있는 기틀이 마련되었습니다. 당사는 프리미엄 택시서비스인 카카오 T 블루 서비스를 제공하고 있으며, 배차 로직 개선을 통해 가맹택시들의 운영 효율성과 수익성을 강화하고 하고 있습니다. 향후에도 사회적 협의에 준거하여 이용자에게 보다 편리하고 만족감 있는 서비스를 제공해 나갈 계획입니다.카카오대리는 카카오T 앱을 통해 자동적으로 위치를 확인하고 통화 없이 앱내에서 목적지를 입력하여 한층 안전하고 편리한 고품질 서비스를 제공하고 있습니다. 자동결제, 추천요금제 고도화, 경유 요금 등을 도입하며 사용성을 지속적으로 개선시켜 나고 있으며 법인 고객의 이용성 확장을 위해 업무대리도 출시하였습니다.카카오주차는 실시간으로 이용 가능한 주차장의 위치/가격/주차 방식 등의 정보제공과 함께 자동결제를 지원함으로써 이용자 편리성을 높였을 뿐만 아니라 유휴 주차면을 효율적으로 활용할 수 있는 방법을 소개하고 있습니다. 이는 주차장과 이용자간 연결이 확대됨에 따라 불법 주정차, 교통 체증 등 사회적 비용도 감소에도 기여할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.카카오내비는 카카오T 앱뿐만 아니라 카카오맵에 내재화되어 보다 다양한 이용자의 길찾기를 지원하고 있습니다. 이와 함께 구글 안드로이드오토에 탑재되며 차량용 디스플레이로 서비스 도메인을 확대하였고, 국내 최초로 Apple Carplay 버전을 출시하며 범용성을 더욱 넓혀가고 있습니다. 카카오내비 데이터 축적 규모의 성장은 데이터고도화와 교통분석 로직 고도화로 이어지는 만큼, 앞으로 더욱 정교한 이동서비스를 제공할 수 있는 초석이 될 것으로 기대하고 있습니다.

이외에도 주차, 퀵서비스, 차량관리 등의 다양한 신규 사업을 확대하고 있습니다. 2020년부터 에버랜드, 코엑스를 시작으로 주차장의 직업 운영사업을 확대하며 매출을 다변화하고 있으며, 카오너플랫폼으로 발돋움하기 위해 카카오내비 세번째 탭에 내차관리 기능을 추가하고 차량정비, 방문세차, 전기차 충전, 내 차 팔기 등의 서비스를 제공하고 있습니다.

(4) 카카오페이카카오페이는 카카오톡을 기반으로 카카 오의 다양한 서비스에 적용되어 고객들의 사용성 증가를 이끌어온 결과, 2021년 3월 기준 3,600만명 이상 의 가입자를 확보하였으며, 매월 2,000만명 이상의 이용자들이 즐겨찾는 생활금융 플랫폼으로 자리매김하였습니다.대형 가맹점을 중심으로 한 온라인 결제부문의 성장에 더하여 오프라인 이용자의 사용빈도가 높은 편의점, 카페뿐 아니라 외식, 뷰티, 패션, 서점, 영화관, 쇼핑, 마트, 면세점, 놀이공원 등 다양한 업종의 결제 가맹점을 빠르게 확보하면서 결제 거래액과 거래건수 모두 가파르게 성장하고 있습니다.투자서비스는 소액으로도 손쉽게 경험 할 수 있는 투자경험를 전달함으로써 금융투자에 대하여 많은 어려움을 느끼고 있는 이용자들의 진입장벽을 낮추고 간편하고 재미있는 투자 트랜드를 만들어 가고 있습니다. 특히 송금을 기반으로 결제경험을 이끌었듯이 온오프라인 결제를 통한 카카오페이의 이용경험이 투자영역으로 점차 확산이되고 있습니다. 펀드투자를 비롯해 간편보험 서비스, 전세보증금 반환 보증, 신용조회와 연계한 대출 중계서비스 등을 선보이면서 금융 서비스 영역을 확장하고 있습니다.2020년 2월에는 카카오페이증권(구.바로투자증권)이 연결 종속회사로 새로이 편입되면서 카카오페이머니를 증권 계좌로 관리할 수 있는 실명 계좌 개설이 시작되었습니다. 펀드상품을 시작으로 개설된 예탁 계좌를 통해 쉽고 편하게 투자할 수 있는 서비스를 확대해 나갈 예정이며, 카카오페이와의 연결을 기반으로 투자경험이 많지 않은 이용자들 또한 보다 간편하게 경험할 수 있는 투자문화를 만들어갈 계획입니다.(5) 게임PC게임은 '배틀그라운드'를 비롯한 기존의 퍼블리싱 라인업을 통해 안정적인 매출 기반을 확고히 하는 한편 2019년 선보인 '패스 오브 엑자일'을 통해 다양한 장르에 대한 퍼블리싱 역량을 증명하였고, 2020년 12월에는 크래프톤이 개발한 '엘리온'을 신규 라인업으로 출시하면서 경쟁력 있는 게임의 퍼블리싱을 통해 지속적인 성장을 이어 나가고 있습니다.모바일게임 부문은 2019년 10월 출시한 '달빛조각사'와 2020년 7월 선보인 '가디언테일즈'와 함께 안정적인 이용자 기반을 확보하고 있는 다양한 라인업을 통해 퍼즐, 슈팅과 같은 캐쥬얼 게임부터 MMORPG로 대표되는 하드코어 게임에 걸친 폭넓은 장르의 퍼블리싱 역량을 구축하였습니다. 또한, 국내 출시와 함께 북미유럽, 동남아 등을 비롯한 약 230여 개국을 대상으로 글로벌 서비스를 시작한 '가디언테일즈'와 지난 2020년 10월 대만, 홍콩, 마카오 등 시작으로 글로벌 서비스의 닻을 올린 '달빛조각사'를 필두로 적극적인 해외사업을 전개해 나갈 것입니다.2020년 2월 당사가 서비스하고 있는 모바일게임 '달빛조각사'를 개발하고, PC게임 '아키에이지'를 서비스하고 있는 '엑스엘게임즈'를 인수하였습니다. 오랜기간 쌓아온 개발 경험과 전문성을 바탕으로 신작 게임 개발에 주력하는 한편 모바일과 PC를 아우르는 개발 역량을 보강함으로써 채널링, 퍼블리싱, 개발까지 이어지는 서비스 파이프라인을 완성하여 지속적인 성장을 도모할 계획입니다.또한 2021년 2월 캐쥬얼게임과 미드게임에 강점이 있는 넵튠에 대한 추가투자를 완료하여 계열회사로 편입하였습니다. 넵튠은 연결 종속회사를 통해 AOS와 배틀로얄 장르가 결합된 '영원회귀: 블랙서바이벌'을 시장에 공개하며 하드코어 장르에 대한 강점을 확보하고 있습니다. 다양한 장르에 걸친 개발역량이 카카오게임즈의 글로벌 사업 운영 및 리스크 관리 역량과 결합함으로써 글로벌 영역에서의 성과를 더욱 극대화 시켜 나갈 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.(6) 뮤직2018년 9월 ㈜카카오엠과의 합병을 통해 뮤직콘텐츠사업의 내재화를 진행하였습니다. 이를 통해 디지털 콘텐츠 흐름에 부합하는 새로운 서비스를 소개하고 글로벌시장으로 영역확대를 전개함으로써 지속적인 성장을 이어갈 수 있는 기반이 마련되었습니다.멜론(Melon)은 대한민국 대표 음악서비스 플랫폼으로서 음악 콘텐츠 소비에 대한 새로운 방향성을 제시해 나가고 있습니다. 2019년 8월 카카오톡 상단 메뉴에 톡뮤직 플레이어 '뮤직 온'을 탑재하며 메신저에 최적화된 음악 경험을 제공하기 시작하였습니다. 톡뮤직은 카카오톡 프로필 뮤직과 더불어 카카오톡 4,500만 이용자가 보다 손쉽게 음악감상을 경험 할 수 있는 채널로서 전체 유료음악 시장의 성장을 이끌어 가는데 핵심적인 역할을 수행할 것으로 기대하고 있습니다.콘텐츠와 엔터테인먼트 영역에서 본격적인 성장과 글로벌 시장 진출 가속화를 위해 멜론사업 분할을 결정하였습니다. 마케팅비 증가와 음악 저작권료 상승 등으로 국내 스트리밍 시장의 경쟁이 심화되고 있고 글로벌 스트리밍 플랫폼사들의 과감한 투자로 글로벌 뮤직 스트리밍 구독 시장의 경쟁도 심화되고 있습니다.최근 콘텐츠 시장이 빠르게 변화하는 상황 속에서, 음악 사업 본질에 대한 고민을 바탕으로 시장의 변화에 능동적으로 대처하고 효율적인 의사 결정 체계를 마련하기 위해 멜론 사업부를 멜론컴퍼니(가칭)로 신설하고자 합니다. 이후 전략적인 파트너쉽 모색 및 인수, 합병 등의 다양한 재무구조 변경을 통해 콘텐츠 비즈니스의 본격적인 성장을 위한 최적의 구조를 모색하고 음악 사업 부문에 대한 사업 가치가 재평가 받을 수 있도록 지속적인 경쟁력을 확보해 나갈 예정입니다.

(7) 유료콘텐츠카카오엔터테인먼트는 만화, 소설, 문학 등 다양한 콘텐츠를 담고 있는 국내 1위의 종합 콘텐츠 유통 플랫폼으로 지속적인 성장세를 이어가고 있습니다. 우수한 스토리 IP를 공급하기 위해 다양한 CP사에 대한 투자를 진행하였으며 이를 기반으로 영화, 드라마, 게임과 같이 다양한 포맷의 2차 콘텐츠로 재생산될 수 있는 슈퍼 IP를 전문적으로 제공하는 IP하우스로 발돋움할 계획입니다.인도네시아 유료콘텐츠 플랫폼 운영업체인 의 인수 후 서비스 개편과 함께 한국 콘텐츠의 공급을 확대하고 국내에서 검증된 비즈니스 수익 모델을 적용하기 시작했습니다. 2020년 1월에는 카카오페이지 글로벌 앱으로 리브랜딩이 완료되었고 현지 특화 마케팅을 시작하며 새로운 성장의 기회를 모색해 나가고 있습니다. 2021년 6월 대만과 태국 지역에 서비스 런칭을 준비하고 있으며, 영미권 시장 공략에 한층 박차를 가하기 위하여 북미 유료 콘텐츠 플랫폼 와 웹소설 플랫폼 에 대한 추가 지분투자를 결정했습니다. 카카오재팬이 운영하는 픽코마는 현지 콘텐츠 업체와의 제휴를 기반으로 현지화 전략을 전개하는 동시에 웹툰형 작품을 비롯한 경쟁력 있는 K-콘텐츠를 빠르게 확산시키며 일본의 디지털 만화 시장에서 가장 높은 성장률을 기록하고 있습니다. 앞으로도 경쟁력 있는 K-콘텐츠가 일본 시장에 진출할 수 있는 교두보 역할을 충실히 수행할 것이며 이를 통해 한국 콘텐츠 시장과의 동반 성장 기회를 확대해 나갈 계획입니다.이러한 카카오엔터테인먼트의 글로벌 서비스 확대와 카카오재팬 픽코마의 가파른 성장이 K-콘텐츠를 중심으로 이루어지고 있는 만큼 플랫폼의 성장과 더불어 IP 유통 사업부문의 동반 성장이 기대됩니다.더불어 2021년 3월 카카오엠과의 합병을 통해 출범한 카카오엔터테인먼트는 웹툰, 웹소설, 음악, 영상 콘텐츠 분야의 기획, 제작, 투자까지 아우르는 독보적인 IP 밸류체인을 통해 강력한 글로벌 IP 플랫폼 네트워크를 빠르게 구축하면서 전세계 더 많은 이용자들과 접점을 형성해 나갈 예정입니다. (8) IP 비즈니스카카오프렌즈 IP를 기반으로 온라인 스토어 및 플래그십스토어를 비롯한 리테일 채널을 통해 IP 경험을 전달해오는 한편 다양한 파트너사와의 제휴를 통해 카카오프렌즈 IP의 접점을 확대하는 역할 역시 수행해 왔습니다. 카카오프렌즈 IP는 국내 캐릭터 중 선호도 1위를 자랑하는 경쟁력 높은 IP로 중장기적인 성장을 위해 기존의 ㈜카카오스페이스(구, 카카오아이엑스㈜)가 영위하던 리테일 사업과 라이선스 사업을 각각 ㈜카카오커머스 그리고 ㈜카카오로 흡수합병하였습니다. 이러한 기업구조 재편을 통해 유형의 상품뿐만 아니라 애니메이션, 게임과 같은 무형의 콘텐츠로의 IP 비지니스의 확장 가능성 역시 확대하며 창출 가능한 부가가치의 규모를 키워갈 계획입니다.카카오엔터테인먼트의 엠컴퍼니는 국내 경쟁력 있는 아티스트가 소속된 엔터테인먼트 회사와 출중한 제작역량을 확보한 영상 제작사들을 연결 종속회사로 편입하며 영상 콘텐츠 산업 전반에 걸친 밸류체인 내재화를 진행하였고 다양한 플랫폼을 통해 콘텐츠를 선보이고 있습니다. 앞으로도 콘텐츠 제작, 유통, 파트너쉽에 대한 다양한 전략적 제휴를 통해 콘텐츠 사업의 역량을 더욱 강화해 나갈 계획입니다. (9) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자를 이어가고 있습니다.블록체인을 미래 핵심 기술로 정의하고, 블록체인 사업을 담당하는 자회사인 Ground X 등을 통해 다음 생태계의 기반이 될 것으로 예상되는 블록체인 기술을 연구하고 있습니다. 2019년 블록체인 플랫폼 '클레이튼'의 메인넷을 정식 출시한 Ground X는 전략적 파트너의 확보와 함께 자체적으로 제작하는 기획형 비앱의 런칭을 통해 풍부한 클레이튼 생태계를 구축할 계획이며, 이를 바탕으로 실생활에 쓰일 수 있는 블록체인 기반의 서비스를 제공함으로써 사용자 기반을 확대해 나갈 것입니다.이와 더불어, 2019년 카카오는 B2B 영역에서의 행보를 본격화하고자 사내 독립기업인 AI Lab을 현물출자함으로써 신설법인 주식회사 카카오엔터프라이즈를 설립하였습니다. 카카오엔터프라이즈는 AI 기술력과 카카오가 키워온 Digital Asset을 통해 기업의 문제를 해결하는 B2B전문 IT플랫폼 기업으로써 입지를 다져나갈 예정입니다. 지난 2020년 9월 기업용 메신저 '카카오워크'를 출시하였고, 카카오톡과 유사한 사용자 경험, 차별화된 AI 기술력을 바탕으로 이용자 규모를 빠르게 확대해 나가고 있습니다. 카카오엔터프라이즈는 매일 새로운 데이터가 유입되는 데이터플랫폼과 고도화된 AI를 다양한 영역에 활용하는 파트너 생태계를 보유하며 글로벌 기업과 경쟁할 수 있는 수준으로 영향력을 키워갈 것입니다. (10) 카카오페이증권1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량 있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 금융투자업 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 판매채널, 자산관리 능력, 금융상품개발 및 제공 능력, 리스크관리, 전산시스템의 효율성 등 다양합니다. 카카오페이증권은 기업금융 사업에 강점을 지니고 있으며 부동산 PF자문 및 대출의 중개, 주선 그리고 법인 대상 주식, 채권 매매 중심의 사업구조를 구축하며 성장을 이어왔습니다. 지난 2020년 2월 카카오페이로 최대주주가 변경됨에 따라 카카오 공동체에 편입이 되었고 이에 본격적으로 카카오의 디지털 DNA와 결합하며 금융투자업의 디지털라이제이션에 앞장서고 있습니다. 향후 금융이 낯선 이용자들에게 새로운 방식으로 금융투자를 제안하며 금융분야의 혁신을 주도해 나갈 것입니다. 3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 카카오 공동체의 일원으로서 카카오페이 플랫폼과 연계한 리테일 증권 사업의 확장을 통해 카카오페이 이용자를 대상으로 다양한 금융투자 상품을 발굴하고 제공할 뿐 아니라 해당 금융상품과 연계된 기업급융 사업 역시 활성화해 나갈 것입니다. 나아가서는 이용자의 금융자산 및 투자성향 데이터 확보를 통해 로보어드바이저를 비롯한 자산관리 서비스 등의 추가적 사업 기회 창출을 도모할 계획입니다. 4) 영업의 규모 및 실적A. 영업의 규모 [기준일 : 2021년 3월 31일] (단위 : 백만원) 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 현금및예치금 616,328 419,327 59,103 유가증권 315 2,840 2,825 파생상품자산 - - - 대출채권 - - - 유형자산 9,487 9,383 11,530 CMA운용자산 - - - 리스자산 - - - 기타자산 246,179 59,557 25,797 참고: 상기 제 14기, 제13기, 제12기는 카카오페이증권의 회계연도입니다.(이하, '4) 영업의 규모 및 실적'에서 기준 동일)B. 영업 실적 [기준일 : 2021년 3월 31일] (단위 : 백만원) 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 영업수익 21,392 58,527 49,920 수수료수익 16,389 49,625 37,872 증권평가 및 처분이익 1,546 5,924 10,791 파생상품 관련 이익 26 131 26 이자수익 404 1,749 1,187 기타 3,027 1,098 44 영업비용 24,423 66,258 40,305 영업이익 (3,031) (7,731) 9,615 C. 자금조달 실적 [기준일 : 2021년 3월 31일] (단위 : 백만원,%) 구 분 조달 제14기 1분기 제13기 제12기 항목 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 기타차입금 - - - 2,049 4.6% 100% 4,082 4.6% 100% 외화자금 - - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - - 합 계 - - - 2,049 4.6% 100% 4,082 4.6% 100% D. 자금운용 실적 [기준일 : 2021년 3월 31일] (단위 : 백만원,%) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금.예금 현금 - - 0.0% - - 0.0% 1 - 0.0% 보통예금 15,541 - 17.4% 8,376 - 10.1% 243 - 0.3% 당좌예금 32 - 0.0% 23 - 0.0% 9 - 0.0% MMDA - - 0.0% 1 - 0.0% - - 0.0% 별단예금 111 - 0.1% 145 - 0.2% - - 0.0% 기타예금 10,588 0.40% 11.9% 23,443 0.35% 28.2% 54,040 1.5% 70.7% 유가증권 주식 2,812 - 3.2% 2,625 - 3.2% 657 - 0.9% 회사채 - - 0.0% - - 0.0% 376 - 0.5% 집합투자증권 - - 0.0% - - 0.0% 241 - 0.3% 대출채권 대출금 - - 0.0% - - 0.0% 181 6.0% 0.2% 매입대출채권 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 사모사채 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 파생상품 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 유형자산 9,213 - 10.3% 9,325 - 11.2% 5,619 - 7.4% 기타자산 50,767 - 57.0% 39,318 - 47.2% 15,065 - 19.7% 합 계 89,064 - 100.0% 83,255 - 100.0% 76,431 - 100.0% E. 영업 설비 [기준일 : 2021년 3월 31일] 구분 부서수(점포수) 본부부서 33 국내지점 1 5) 신규사업의 내용 및 전망카카오페이증권은 카카오페이와 연계를 강화하여 비대면 계좌개설, 펀드 판매와 같이 모바일 환경에 최적화된 금융 서비스를 제공하며 신규고객을 유치하고 회사의 상품군을 넓혀가는데 주력할 예정입니다.6) 기타 투자의사결정에 필요한 사항A. 순자본비율 [기준일 : 2021년 3월 31일] (단위 : 백만원, %) 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 영업용순자본(A) 31,733 29,496 42,605 총위험액(B) 11,345 11,002 8,988 순자본(C=A-B) 20,388 18,494 33,617 필요유지자기자본(D) 10,500 10,500 10,500 순자본비율(C/D) 194.17% 176.13% 320.16% 주) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70%B. 자산부채비율 [기준일 : 2021년 3월 31일] (단위 : 백만원, %) 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 실질자산(A) 630,365 435,438 77,960 실질부채(B) 798,137 423,946 38,297 자산부채비율(A/B) 78.98% 102.71% 203.57% 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 1) 커뮤니케이션 및 포털국내 주요 모바일 메신저 서비스 월별 총 이용시간 점유율을 살펴보면, 2021년 3월 기준 카카오톡 서비스의 체류시간으로 산정한 시장점유율은 97%이며, 2013년 이후 유사한 수준에서 움직이고 있습니다.(출처: 코리안클릭) 참고: 모바일 메신저 상위 5위내 포함되는 메신저들의 서비스별 이용 시간을 각 서비스의 월별 총 이용시간 합계로 나누어 산출하였습니다.www.daum.net은 2021년 3월 기준으로 월 2,513만명의 순방문자수(Unique Visitor)를 기록하며 국내 인터넷 포털의 상위권을 계속 유지하고 있습니다. 참고로, 2021년 3월 기준 www.daum.net의 시작페이지 설정 점유율은 27%입니다. 또한, 당사의 검색서비스의 활성화 정도를 나타내는 PC 통합검색 쿼리 점유율은 2021년 3월 기준으로 14%를 기록하였습니다. (출처: 코리안클릭)2) 음원서비스 온라인 음원 서비스 시장에서 2021년 1분기 평균 순방문자를 기준으로 산출한 멜론의 시장점유율은 코리안클릭 기준 약 42%, 앱애니 기준 약 51% 입니다.참 고: 멜론 서비스 월별 순 이용자의 합계를 멜론, 지니(엠넷 포함), 플로, 벅스, 네이버뮤직(바이브 포함)의 월별 순 이용자의 합계로 나누어 산출하였습니다.3) 증권서비스 (카카오페이증권)카카오페이증권은 국내 증권사 합산 매출 대비 1% 미만의 시장점유율을 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 영업수익 21,392 - 58,527 0.1% 49,920 0.1% 영업이익 (3,031) - (7,731) - 9,615 0.2% 법인세비용차감전 계속산업손익 (2,964) - (6,943) - 10,071 0.2% 당기순이익 (2,964) - (6,751) - 6,949 0.2% 참고: 카카오페이증권의 점유율은 국내 증권사의 합산 재무실적을 기준으로 산출하였습니다.참고: 제13기, 제12기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 통계자료(국내 법인 대상)를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 2. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적당사의 수입원은 크게 플랫폼 부문과 콘텐츠 부문으로 구분할 수 있습니다. 2021년 1분기 기준으로 당사의 매출은 플랫폼 부문 53.1%, 콘텐츠 부문 46.9%로 구성되어 있습니다. 자세한 영업부문 매출은 동 공시서류의 첨부서류인 연결 검토 보고서의 "주석 6. 영업부문 정보"를 참고하시기 바랍니다. (단위: 백만원) 구분 제27기 1분기 제26기 제25기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 668,307 53.1% 2,224,072 53.5% 1,434,749 46.7% 콘텐츠 부문 589,657 46.9% 1,932,744 46.5% 1,635,363 53.3% 합 계 1,257,965 100.0% 4,156,816 100.0% 3,070,111 100.0% 참고: 상기 실적은 제27기 1분기 카카오 연결 검토보고서 기준으로 작성되었습니다.참고: 당 분 기 발생한 금융업 관련 매출 19,115 백만원은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다 . 나. 판매방법 및 전략플랫폼 부문 사업은 크게 톡비즈, 포털비즈, 신사업으로 구분되며 각 사업부문별 판매방법 및 전략은 아래와 같습니다.(1) 톡비즈1) 광고형 상품: 카카오톡 비즈보드, 메시지 광고, 네이티브 광고 등 카카오톡을 기반으로 광고주 목적에 따라 다양한 유형의 소재를 노출하거나 메시지를 전달할 수 있는 상품을 제공하고 있으며, 직접영업, 광고대행사를 통한 영업을 통해 상품을 판매하고 있습니다.2) 거래형 상품: 선물하기, 톡스토어, 메이커스, 주문하기 등 카카오톡과 연계된 다양한 쇼핑 플랫폼을 통해 이용자들에게 상품을 제공하고 있고, 상품 카테고리별 담당 MD를 통한 상품 큐레이션, 판매자 입점방식, 공동주문생산, 주문중개등의 방식을 통해 파트너들의 참여 기회를 높이고 있습니다.(2) 포털비즈전통적인 광고 방식인 검색광고, 디스플레이광고 상품을 판매 하고 있으며, 직영업, 대행영업, 인바운드OLS 등의 방식으로 광고주를 확보하고 있습니다.(3) 신사업1) 모빌리티: 카카오T 앱을 통해 택시, 블랙, 대리, 주차, 바이크 등 편리한 이동을 위한 서비스를 제공하고 있고, 이용자와 파트너를 보다 스마트하게 연결하며 이에 따른 플랫폼 수수료 수익을 수취하고 있습니다.2) 페이: 결제, 송금, 청구서, 멤버쉽 등을 통해 확보된 금융트래픽을 기반으로 투자서비스, 보험, 펀드 등 판매를 확대하며 금융 비즈니스 플랫폼으로의 역할을 강화하고 있습니다.3) 기타 플랫폼 신규 사업: 카카오프렌즈IP를 활용한 어린이용 통신단말 제작 등을 포함하여 다양한 사업을 전개하고 있습니다.콘텐츠 부문 사업은 크게 뮤직, 게임, 유료콘텐츠, IP비즈니스 기타로 구분되며 각 사업부문별 판매방법 및 전략은 아래와 같습니다.(1) 뮤직: 국내 1위 음악 플랫폼인 멜론을 통해 음악 콘텐츠 이용권을 판매하고 있으며 멜론티켓을 통해 콘서트, 전시, 뮤지컬 등의 티켓을 판매하고 있습니다. 또한 기획사와의 계약에 의해 제공받는 음원을 온라인 및 디지털 음원 업체에 유통하고 있습니다.(2) 게임: 게임 콘텐츠를 채널링 또는 퍼블리싱 방식을 통해 파트너와 제휴하여 게임콘텐츠에서 발생하는 게임 아이템 매출 등을 수익쉐어 하고 있으며, 최근에는 엑스엘게임즈 인수를 통해 직접 개발한 게임을 서비스하며 수익을 높이고 있습니다.(3) 유료콘텐츠: 웹툰, 웹소설 등의 다양한 온라인 유료 콘텐츠 이용권을 카카오페이지와 픽코마(일본)앱을 통해 판매하는 동시에 외부 플랫폼에 웹툰, 웹소설을 공급함으로써 콘텐츠공급자의 역할도 수행하고 있습니다.(4) IP비즈니스 기타: 카카오 프렌즈IP를 활용한 다양한 캐릭터 상품을 온라인 및 오프라인 스토어를 통해 판매 중입니다. 또한, 카카오엔터테인먼트의 엠컴퍼니를 통해 아티스트 매니지먼트, 오프라인 음반 유통과 영상 제작 및 판매를 통해 수익을 창출하고 있습니다. 3. 물적재산의 내용아래 물적자산의 기준은 2021년 1분기 말 기준이며, K-IFRS 연결기준 현황입니다.당사 및 주요 종속회사는 소프트웨어 개발 및 공급업이 주요 업종이며, 사업의 특성상 광고, 메신저플랫폼 사업, 게임, 뮤직, 모빌리티, 페이, 유료 콘텐츠 등의 주요 사업을 위해서는 토지 및 건물 등의 유형자산보다는 인터넷상의 정보를 연결하고 저장할 수 있게 하는 서버 등의 기계장치가 온라인/모바일 사업을 영위하는데 더 중요한 물적재산입니다. 또한, 대부분의 사업에 있어서, 연구개발, 기획, 디자인 등의 숙달된인력이 필요하므로, 이들이 사용하는 비품(컴퓨터, 노트북 등의 비품)이 당사의 사업에 중요한 물적재산으로 간주될 수 있습니다.기계장치는 당사가 직접 유형자산으로 회계 인식하는 자산 이외에도 리스자산으로도 인식하고 있으며, 유형자산과 리스자산의 상세한 내용은 아래와 같습니다. 유형자산으로 인식된 기계장치는 2020년말 기준으로는 1,897억원이며, 2021년 1분기말 기준으로는 2,038억원으로 전체 유형자산 대비해서 46% 를 차지하고 있으며 당분기중 141억원 증가하였습니다. 당사는 2021년 3월 12일 이사회 결의를 통해 친환경 인터넷데이터센터(IDC)를 구축하기로 결의하였으며, 목적은 미래 IT 수요 데이터 증가에 대응하고 인공지능과 빅데이터 관리 운영을 강화하기 위함입니다. 2021년에서 2029년까지 10년간 약 4,249원의 투자를 계획하고 있습니다. 데이터센터의 소재지는 안산시 한양대 ERICA 캠퍼스이며, 2023년 준공을 목표로 하고 있습니다.카카오데이터센터는 10만대 이상의 서버를 운영할 수 있는 초대형 데이터센터로, 전산동 건물 내에 총 12만대의 서버를 보관할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 데이터센터 건립을 통해 고도화된 인공지능(AI), 빅데이터, 사물인터넷(IoT) 등의 기술의 관리 운영을 강화하고 기업, 교육, 의료 등 사회 전반에 걸쳐 급증하고 있는 디지털 전환 수요에 적극 대응 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 가. 비금융업 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 430,667,590 349,818,319 연결범위변동 - 17,120 취득 45,046,132 43,587,551 처분 및 폐기 (745,064) (3,006,622) 감가상각비 (26,325,793) (22,004,474) 대체(주1) (630,993) (22,490,977) 기타(주2) (619,610) (917,563) 분기말 순장부금액 447,392,262 345,003,354 장부금액> 취득원가 812,527,701 655,259,553 감가상각누계액 (364,906,085) (309,946,031) 손상차손누계액 (6,441) - 정부보조금 (222,913) (310,168) 분기말 순장부금액 447,392,262 345,003,354 (주1) 전분기 중 일부 토지 및 건물의 사용목적이 변경되어 투자부동산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 나. 금융업 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 5,849,724 - 연결범위변동 - 5,327,991 취득 210,420 79,567 대체(주1) - 745,400 감가상각비 (341,380) (103,422) 분기말 순장부금액 5,718,764 6,049,536 장부금액> 취득원가 8,747,768 6,152,958 감가상각누계액 (3,029,004) (103,422) 분기말 순장부금액 5,718,764 6,049,536 (주1) 전분기 중 장기 선급금에서 유형자산으로 대체되었습니다. 다. 비금융업 리스자산 리스와 관련해 당분기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 265,518,773 266,480,653 기계장치 82,891,865 73,463,863 차량운반구 5,369,456 5,380,251 합계 353,780,094 345,324,767 라. 금융업 리스자산 리스와 관련해 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 3,310,711 2,948,918 차량운반구 457,468 584,141 합계 3,768,179 3,533,059 4. 시장위험과 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 이자율변동 위험보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 예금에 대한 이자율이 1.0%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 18,395백만원(전기: 6,040백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (2) 가격위험연결회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자 수단을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 공정가치 측정 지분증권의 가격이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 세전공정가치 측정 지분증권 평가손익 및 세전기타포괄손익은 32,247백만원(전기: 29,365백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.(3) 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY EUR GBP 기타통화 현금및현금성자산 406,974,073 1,995,212 363,244 836,214 1,290,492 - 단기금융상품 16,096,055 - - - - - 장기금융상품 - - - - - - 매출채권 23,269,449 13,630,822 1,213,489 68,443 282,987 7,688 기타금융자산 1,915,191 - 64,069 10,771,585 - - 금융자산 계 448,254,768 15,626,034 1,640,802 11,676,242 1,573,479 7,688 매입채무및기타채무 3,858,227 340,045 708,720 - - 507 비유동매입채무및기타채무 - - - - - - 기타금융부채 74,032 - - - - - 단기차입금 - - - - - - 장기차입금 340,050,000 - - - - - 금융부채 계 343,982,259 340,045 708,720 - - 507 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 연결회사의 당분기 세전이익은 6,687백만원(전기: 20,649백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 나. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 2,833,190,370 2,877,513,940 1,918,225,199 단기금융상품 726,189,773 694,068,762 207,766,855 매출채권 275,380,933 247,374,452 157,220,905 파생상품자산 311,606 311,606 1,111,592 당기손익-공정가치 측정 금융자산 835,124,563 255,815,480 74,225,816 기타유동금융자산 237,108,759 225,055,175 252,486,445 장기금융상품 10,147,183 10,173,823 50,061,893 기타비유동금융자산 122,685,426 121,290,880 92,354,874 합계 5,040,138,613 4,431,604,118 2,753,453,581 당분기 말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 30,078,934 16,802,652 - 예치금 62,252,000 19,829,318 - 기타금융자산 211,590,274 29,164,128 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 525,463,912 386,624,515 - 다. 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 매입채무및기타채무 914,779,870 - - 914,779,870 장ㆍ단기차입금 196,483,252 345,269,519 614,613,603 1,156,366,374 기타유동금융부채 18,848,095 - - 18,848,095 예수부채 321,117,661 - - 321,117,661 단기리스부채 90,661,432 - - 90,661,432 비유동매입채무및기타채무 - 16,746,022 69,676,603 86,422,625 기타비유동금융부채 - 4,950,927 53,029,620 57,980,547 장기리스부채 - 82,443,694 247,292,135 329,735,829 합계 1,541,890,310 449,410,162 984,611,961 2,975,912,433 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 매입채무및기타채무 835,982,771 - - 835,982,771 장ㆍ단기차입금 189,974,886 331,694,095 125,608,013 647,276,994 기타유동금융부채 33,858,774 - - 33,858,774 예수부채 302,037,613 - - 302,037,613 단기리스부채 79,811,920 - - 79,811,920 비유동매입채무및기타채무 - 11,693,439 29,188,595 40,882,034 기타비유동금융부채 - 22,396,960 35,791,434 58,188,394 장기리스부채 - 72,360,819 255,157,330 327,518,149 합계 1,441,665,964 438,145,313 445,745,372 2,325,556,649 (3) 전전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 매입채무및기타채무 578,573,204 - - 578,573,204 장ㆍ단기차입금 448,929,158 68,519,524 30,261,244 547,709,926 기타유동금융부채 25,256,212 - - 25,256,212 예수부채 299,564,327 - - 299,564,327 단기리스부채 - 62,506,915 336,178 62,843,093 비유동매입채무및기타채무 69,138,799 - - 69,138,799 기타비유동금융부채 - 13,343,677 20,396,798 33,740,475 장기리스부채 - 62,551,524 117,442,640 179,994,164 합계 1,421,461,700 206,921,640 168,436,860 1,796,820,200 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 기타금융부채 221,345,537 - - 221,345,537 예수부채 571,526,539 - - 571,526,539 리스부채 1,117,477 1,126,198 1,571,349 3,815,024 합계 793,989,553 1,126,198 1,571,349 796,687,100 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 기타금융부채 41,400,434 - - 41,400,434 예수부채 377,849,116 - - 377,849,116 리스부채 1,019,755 908,138 1,614,542 3,542,435 합계 420,269,305 908,138 1,614,542 422,791,985 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 부채 5,636,933,787 4,526,241,211 2,997,138,004 자본 7,877,249,862 7,427,729,028 5,740,117,751 부채비율 71.56% 60.94% 52.21% 마. 금융자산과 금융부채의 상계보고기간 종료일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권(주1) 830,820 72,404 758,417 - 758,417 미수금(주2) 2,089,771,406 1,248,099,605 841,671,801 - 841,671,801 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금(주1) 17,247,309 8,657,370 8,589,940 - 8,589,940 (주1) 미디어 랩사에 대한 매출채권과 실적에 따른 대행수수료 지급대상 금액을 상계하여 채권을 계상하였습니다.(주2) 위탁매매 결제시점차이로 인한(3.30,31일 매도,매수분) 장내거래금액에 대한 미수금과 미지급금을 계상하였습니다.(2)전기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 7,367,978 788,926 6,579,052 - 6,579,052 미수금 65,929,013 40,489,195 25,439,818 - 25,439,818 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금 65,929,013 40,489,195 25,439,818 - 25,439,818 (3) 전전기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 46,714,023 6,393,059 40,320,964 - 40,320,964 미수금 41,206,663 4,278,846 36,927,817 - 36,927,817 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금 4,024,937 3,176,885 848,052 - 848,052 5. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 파생상품자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동파생상품자산 311,606 311,606 합계 311,606 311,606 (2) 파생상품부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동파생상품부채 16,124,472 16,918,863 비유동파생상품부채 20,205,038 20,887,375 합계 36,329,510 37,806,238 6. 경영상의 주요계약 가. 비경상적 중요 계약 (단위: 백만원) 해당 법인 계약 상대방 구분 계약의 목적 및 내용 계약 체결 시기또는 계약의 기간 계약 금액 및 대금 수수방법(기준) ㈜카카오 TPG consortium 구주매도 TPG에게 카카오모빌리티 주식 매도 2017.06.30 300,000 ㈜카카오모빌리티 TPG consortium 신주인수 TPG에게 제3자배정유상증자로 신주 배정 2017.06.30 200,000 ㈜카카오 ㈜카카오게임즈 신주인수 카카오게임즈에 게임사업부문 현물출자 2017.08.16 ㈜카카오게임즈 보통주 30,005주 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정유상증자에 참여 2018.04.18 154,000 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정유상증자에 참여 2019.11.22 90,000 ㈜카카오 한국투자금융지주㈜ 구주인수 ㈜카카오뱅크 공동출자약정서에서 정한 바에 따라 한국투자금융지주에 콜옵션 행사 2019.11.22 288,000 ㈜카카오 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오페이지) 현물출자 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오페이지) 에 웹툰 사업을 현물출자 2018.04.18 100,000 ㈜카카오 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오페이지) 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2019.06.19 63,726 ㈜카카오 KAKAO JAPAN Corp. 신주인수 KAKAO JAPAN의 제3자배정유상증자에 참여(카카오 및 카카오엔터테인먼트(구,카카오페이지) 참여) 2017.11.06 117,085 ㈜카카오 KAKAO JAPAN Corp. 신주인수 KAKAO JAPAN의 제3자배정유상증자에 참여 2018.04.18 79,859 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오페이지) KAKAO JAPAN Corp. 신주인수 KAKAO JAPAN의 제3자배정유상증자에 참여(카카오 및 카카오엔터테인먼트(구,카카오페이지) 참여) 2017.11.06 29,271 ㈜카카오 ㈜카카오인베스트먼트 신주인수 주주배정유상증자에 참여 2018.04.18 78,488 ㈜카카오 ㈜카카오엔터프라이즈 현물출자 카카오엔터프라이즈에 AI Lab을 현물출자 2019.10.02 62,621 ㈜카카오 SK텔레콤㈜ 구주인수 SK텔레콤의 자기주식을 인수 2019.10.28 300,000 ㈜카카오 SK텔레콤㈜ 신주인수 SK텔레콤에 제3자 배정 유상증자로 신주 배정 2019.10.28 300,000 ㈜카카오 ㈜카카오페이 신주인수 제3자배정유상증자에 참여 2020.06.19 44,771 ㈜카카오게임즈 마음골프㈜ 포괄적주식교환 교환비율 1 : 0.0033950주, 카카오게임즈 신주발행 2017.09.25 37,133 ㈜카카오게임즈 ㈜프렌즈게임즈 포괄적주식교환 교환비율 1 : 0.0019202주, 카카오게임즈 신주발행 2017.10.31 - ㈜카카오게임즈 ㈜프렌즈게임즈 현물출자 프렌즈게임즈에 게임개발사업부문을 현물출자 2018.11.02 ㈜프렌즈게임즈 보통주 4,549,952주 ㈜카카오게임즈 Aceville PTE. LTD 신주발행 Aceville를 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2018.02.13 50,000 ㈜카카오게임즈 넷마블㈜ 신주발행 넷마블을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2018.02.13 50,000 ㈜카카오게임즈 ㈜엑스엘게임즈 타법인 출자 엑스엘게임즈 주식 4,238,481주 인수, 취득 후 총 지분율 52.97% 2020.02.11 118,092 ㈜카카오엠 농협은행㈜외 18인 신주발행 농협은행 등을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2019.09.27 68,816 ㈜카카오엠 Musical Company Ltd 신주발행 Musical Company Ltd 을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2020.03.30 209,816 ㈜카카오인베스트먼트 ㈜유비케어 신주인수 유비케어의 제3자배정유상증자에 참여 2018.04.27 42,000 ㈜카카오페이 Ant Financial Group 신주발행 Ant Financial을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2017.06.13 227,600 ㈜카카오엔터테인먼트 Radish Media, Inc. 구주인수 구주인수 계약 체결 2020.07.08 32,243 ㈜카카오엔터테인먼트 ㈜케이더블유북스 구주인수 구주인수 계약 체결 2020.10.23 34,100 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정유상증자 참여 2020.11.19 167,643 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오브이엑스 신주인수 제3자배정 유상증자 참여 2020.11.27 50,000 ㈜카카오게임즈 ㈜넵튠 신주인수 제3자배정 유상증자 참여 2020.12.18 193,520 ㈜카카오모빌리티 Kilometer Holdings, L.P. 신주발행 Kilometer Holdings, L.P.를 대상으로 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.02.18 219,940 ㈜카카오모빌리티 Google International LLC. 신주발행 제 3자배정 유상증자 2021.03.31 56,508 ㈜카카오커머스 크로키닷컴(주) 분할합병계약 스타일 사업을 인적분할의 방식으로 분할하고, 크로키닷컴(주)가 분할합병대상사업을 흡수합병 2021.04.14 (분할)합병비율 1:0.0758118 참고: 회사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약을 기재하였습니다. 7. 연구개발활동 가. 연구개발담당조직지배회사 카카오의 연구개발 담당 조직은 CTO 산하의 기술전략실, 비즈개발실, 서비스개발실, 인프라플랫폼실, 데이터랩으로 구성되어 있습니다. CTO조직에서는 메세징, 클라우드 등 전사 공통기술과 톡채널, 챗봇 등 비즈니스 플랫폼 연구, 카카오톡 멜론 등 서비스 플랫폼 연구 그리고 데이터 수집 및 분석을 통한 데이터 기반의 전략과 추천기술을 연구하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 연결 별도 제27기 1분기 제26기 제25기 제27기 1분기 제26기 제25기 연구개발비용계 173,492 535,426 467,409 92,285 280,713 282,180 회계처리 무형자산 - 1,458 159 - 639 159 연구개발비(비용) 173,492 533,968 467,250 92,285 280,074 282,021 연구개발비/매출액 비율 13.8% 12.9% 15.2% 18.8% 15.8% 18.6% [연구개발비용 계/당기매출액X100] 주) 당사가 투입한 연구개발비는 당기 비용으로 처리하는 부분 외에도 개발비 및 기타의 무형자산으로 계상하고 있으며, 해당 개발 실패시 감액 손실이 발생하여 당사 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 다. 연구개발실적당사의 영업활동에 중요한 영향을 미칠것으로 예상되는 머신러닝, AI, 클라우드 관련주요 연구개발실적은 아래와 같습니다. 개발실 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 데이터랩 자동 타게팅 기능 연구개발 광고주의 메타데이터를 수집, 분석하여 적합도 높은 유저피쳐와 연결하는 자동 타게팅 알고리즘 연구 및 시스템 개발 2020 데이터랩 통합 스마트 메시징 시스템 연구개발 예측 기반 시스템에 컨텐츠 셀렉션과 유저 셀렉션 기능을 통합하여 스마트 메시지의 효용성과 활용성을 높이는 알고리즘 연구 및 시스템 개발 ㄴ 시스템 별로 파편화된 기능과 코드를 통합하여 유지보수가 쉽도록 만듬 ㄴ 별도로 개발된 컨텐츠 셀렉션과 유저 셀렉션을 하나의 모듈로 통합하여 광고 집행 편의성을 높임 ㄴ 기계학습 모델을 기반으로 사용자별 반응성을 예측한 개인화된 메시징 기능 제공 진행중 데이터랩 하이브 테이블 모니터링 및 알람 시스템 개발 복수 하둡 클러스터 대상 통합 하이브 테이블 모니터링 및 알람 시스템 개발 데이터를 다루는 현업 조직 입장에서 마주하는 실질적인 데이터 관리이슈를 기반으로 구축한 모니터링 시스템 복수의 하둡 클러스터 대상 / 영향도를 파악할 수 있는 테이블 관계도 / 모니터링 시각화 / 이상감지 알람 시스템 제공 2020 데이터랩 채널메시지 타겟팅 알고리즘 연구 개발 유저 관심사 및 내재된 반응성 정보를 활용한 채널메시지 타겟팅효율 증대 알고리즘 연구 개발 진행중 데이터랩 머신러닝 기반 추천 클라우드 플랫폼 개발 클라우드 플랫폼으로 영상, 음악, 텍스트, 상품, 교차 추천 등 다양한 솔루션을 손쉽게 서비스에 도입/검증 진행중 데이터랩 추천 시스템을 위한 AI 원천 기술 확보와 연구 개발 추천 시스템을 위한 AI 원천 기술 확보와 연구 개발 진행중 데이터랩 대용량 데이터 처리에 적합한 머신러닝 기반 기술 연구 대용량 데이터 확보에 이은 효과적인 머신러닝 기술 접목으로 머신러닝 기술의 효용성을 현실화 진행중 기술전략실 SLA기반 리소스 스케줄링 기술 개발 약속된 SLA에 최적화된 리소스를 스케줄링해서 생성/관리해주는 기술. 진행중 기술전략실 하이브리드 클라우드 제어용 SSO개발 프라이빗 클라우드와 퍼블릭 클라우드를 동일한 API로 제어하기 위한 Single Sign On 제품 개발 2020 기술전략실 클라우드 네이티브 서비스 sustaining을 위한 데이터 플랫폼 개발 클라우드 네이티브 서비스에서 발생하는 데이터(서비스 메트릭, 서비스 로깅)를 효율적으로 처리하기 위한 자동 데이터 플랫폼 개발. 진행중 기술전략실 클라우드 네이티브 서비스용 데이터 스토리지 개발 클라우드 네이티브에서 주로 사용하는 오픈 소스 데이터 스토리지(ceph)를 대체하기 위한 볼륨용 스토리지 플랫폼 개발. 진행중 기술전략실 AI를 활용한 smart ARS 개발 ARS플로우를 사용자가 직접 설계하고, TTS와 같은 AI를 활용하여 인식/응답할 수 있는 ARS개발 진행중 기술전략실 딥러닝 기반 인코딩 최적화 플랫폼 연구개발 영상의 컨텍스트를 분석하여 고정된 값이 아닌 최적의 인코딩 파라미터를 예측하여 적용하기 위한 플랫폼과 학습 모델을 생성하기 위한 시스템 개발. 동일한 화질을 유지하면서도 적은 용량으로 인코딩함으로써 스토리지 및 트래픽 절감 효과. 진행중 비즈개발실 챗봇 Surface 확장 카카오톡 채팅방에서만 구동되던 챗봇을 다양한 환경(Surface)에서 구동되도록 재구조화하였으며, 그 첫 번째 릴리스로 Web Surface 적용완료 2020 상기 연구개발실적외 당사에서 진행 중인 연구개발 과제는 아래와 같습니다. 개발실 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 데이터랩 전환율 예측기 기반 전환효율 향상 랭킹 로직 개발 전환율 예측기 기반 추천랭킹 로직에 Quality Score 반영 통해 전환효율 향상 ㄴ 신뢰할 수 있는 전환율 예측기 개발 통한 정확도, 커버리지 고도화 ㄴ 전환율 예측기 이용 Quality Score 체계 개발 ㄴ Quality Score 이용 최종 랭킹 로직 고도화 진행중 데이터랩 CTR 예측 모델 고도화 - 광고그룹 단위 예측 및 탐색전략 고도화 현재 소재단위 CTR 예측 모델을 그룹단위 예측 모델로 변경하면서, 해당 그룹내 소재별 노출 기회 제공 및 고효율 소재 노출 관련 탐색전략 고도화 기능 개발 ㄴ 콜드스타트 등 이슈에 보다 안정적 대응 ㄴ 소재 증가로 인한 시스템 프로세스 부하 감소 ㄴ 소재단위 노출 기회 부여 기능 개선 관련 탐색전략 고도화 진행중 데이터랩 타일형 광고노출 방식에 대한 CTR 예측기 및 랭킹로직 개발 쇼핑박스 성과형 광고 전환에 따른 CTR 예측기 개발 및 랭킹로직 개발 ㄴ 기존의 1~2개 노출되던 DA 성과형 광고와 달리, 쇼핑박스 서비스를 성과형 전환에 따라 관련 예측기 개발 및 랭킹 로직 개발 필요 진행중 데이터랩 동영상 광고 성과형 노출 위한 반응률 예측기 및 랭킹로직 개발 동영상 광고 성과형 노출 광고상품 준비중이며, 이와 관련하여 반응률 예측기 및 랭킹 로직 개발 필요 ㄴ VR 등 사용자 반응 관련 예측기 개발 필요 ㄴ 동영상 광고의 랭킹 로직 반영 관련 로직 고도화 필요 진행중 데이터랩 최적화 타게팅 및 랭킹에 활용할 수 있는 추가적인 데이터 연구 및 로직 개발 사용자 정보가 빈약하거나 혹은 전무한 경우까지도 감안하여, 광고요청 발생시 최적화 타게팅 및 랭킹에 활용할 수 있는 데이터 연구 및 관련 로직 개발 ㄴ 문맥광고에서 현재 랜덤 로직 대체하기 위한 로직 개발중(UFO피쳐 활용 로직 고도화중, 웹문서 카테고리 분류기술 이용 고도화중) ㄴ 사용자의 전환트래커 로그 카테고리 정보 활용한 로직 개발 준비중 ㄴ 기타 가용한 데이터 발굴 및 이를 활용한 타게팅, 랭킹 피쳐 반영 등 연구 진행중 진행중 데이터랩 검색 광고 효율 향상을 위한 키워드 추천 알고리즘 개발 사용자 관심사 카테고리 기반 키워드 추천 알고리즘 연구 ㄴ 검색 광고에서 키워드 관련 정보가 빈약한 경우 사용되던 기존 랜덤 로직을 대체 ㄴ 사용자의 관심사 정보를 활용해 반응률이 높을 것으로 예상되는 키워드를 찾는 딥러닝 알고리즘 개발 진행중 데이터랩 AB테스트 플랫폼을 위한 통계 기반 운영 자동화 기술 AB테스트 설계 및 운영에 필요한 통계 분석을 시스템화 하여, 실험플랫폼 운영에 드는 비용을 줄이고 효율을 높이기 위한 연구 ㄴ실험 설계 단계: 실험 지표의 통계적 안정성 검증, 지표 관계 통계 분석 및 지표 추천/검증 ㄴ실험 운영 단계: 유사 실험 간 실험 패턴 비교/ 분석/ 결과 예측, 실험군 변동성 모니터링 및 alert ㄴ실험 결과의 사후 관리: 실험 결과 간 통계 분석/시계열 분석, 반복 실험을 통한 실험 결과 안정성 검증 진행중 기술전략실 오픈소스 분석 자동화를 위한 Knowledge Base 증대 다양한 언어의 프로젝트를 자동으로 수집 및 분석해 오픈소스 Knowledge Base를 증대하는 기술 KB 증가로 오픈소스 컴포넌트 매핑 비율이 높아져 오픈소스 분석을 자동화 할 수 있게 한다. 2020 기술전략실 애플리케이션 성능, 에러 분석/모니터링 플랫폼 개발 애플리케이션의 성능을 분석하여 병목 원인을 쉽게 파악하는 기술 다양한 메트릭, 에러를 분석하여 서비스 품질을 모니터링하는 기술 진행중 기술전략실 모바일 UI 테스트 자동화 기술 개발 실제 모바일 디바이스에서 테스트를 원격으로 진행할 수 있으며 레코딩, 스크립트를 이용하여 테스트를 자동화 할 수 있는 기술 개발 2020 기술전략실 KEditor 개발 여러 플랫폼에서 다양한 형식의 컨텐츠를 제작하고 소비할 수 있는 멀티 플랫폼 편집기 및 뷰어 개발 진행중 기술전략실 비주얼컴퓨팅(머신러닝/컴퓨터비젼) 기반의 지도정보자동검출시스템 로드뷰 영상내의 다양한 정보( 차선, 표지판, 안내마크, 건물, 간판 등)를 자동으로 검출하여, 지도데이터의 최신화 및 신규 서비스( AR등 )의 활용 진행중 비즈개발실 Kakao OpenAPI SDK V2 iOS 및 Android에서 동작하는 Kakao OpenAPI SDK를 전체 재작성하여 효율과 성능을 개선하였으며, Reactive Programing을 지원함 2020 비즈개발실 톡채널 시스템 고도화 톡채널의 파트너 비지니스 지원을 강화할 수 있도록 사용자화 가능한 채널홈 구축시스템을 준비함. 카카오의 각종 비지니스 도구들과 연결하는 구성을 고도화. 진행중 비즈개발실 효과적인 광고를 위한 웹문서 기반 컨텍스트 분석 시스템 개발 검색/디스플레이 광고에 모두 활용 가능한 기반 시스템 개발 완료 진행중 비즈개발실 고도화된 광고 노출 시스템 개발 다수의 랭킹 및 타겟팅 시스템을 연동하여 실험 혹은 활용할 수 있는 구조를 마련 2020 서비스개발실 서버 푸시 가능한 대용량 API Gateway 개발 카카오톡 서버로 유입되는 대량의 트래픽을 효율적으로 처리하기 위한 Gateway 시스템으로, API 호출 인증과 사용자 대상 푸시 처리를 내장해, 카카오톡 시스템 전체의 개발/운영 효율성 제고 진행중 서비스개발실 정기결제 시스템 개발 이모티콘 플러스, 톡서랍 플러스 등 카카오의 서비스를 웹 결제/IAP 방식을 통합해서 정기 결제할 수 있는 구독 시스템을 개발해서 다양한 구독 모델을 제공할 수 있는 기반 시스템 제공 진행중 서비스개발실 얼굴 특징점 및 Thin-Plate Spline 기반의 자연스러운 얼굴 변형 알고리즘 연구 및 성형시스템 개발 여러 얼굴에 대한 실시간 자유 성형을 지원하는 알고리즘 개발 및 GPU 구현 모바일 기기를 위한 자동 최적화 및 부위별 성형, 성형 아이템 제작을 위한 저작 도구 개발 셀피 카메라 및 이미지 / 동영상 컨텐츠 제작 또는 편집 서비스에서 활용 시 사용자 기대 요구 충족 2020 서비스개발실 동영상 서비스의 주요 재생 지표 연구 재생 시간 기반 지표인 뷰스코어, 감상수, 충분한 감상수 등의 개념 및 용어를 정의하고 도입함. 이 지표들은 동영상 서비스의 기존 클릭 기반 지표(재생수, 재생자수 등)의 약점을 보완할 수 있음, 최근 서비스 지표 분석에 도입되어 사용되고 있고, 재생 시간 기반 동영상 추천 모델에 활용 예정 2020 서비스개발실 재생시간 기반의 동영상 추천 시스템 연구 동영상 서비스의 주요 재생 지표 연구에서 얻어진 가장 핵심적인 지표인 뷰스코어 기반으로 추천 모델을 만들면 기존 CTR 추천 대비 높은 성과를 얻을 것으로 기대되어 연구 시작함, 유저의 동영상 시청시간 증가 서비스의 체류시간 증가를 기대함 진행중 서비스개발실 스팸 및 어뷰징 글에 대한 자동화 모니터링 머신러닝 기반으로 스팸 및 어뷰징 글, 스팸이미지의 형태를 파악하여 이를 점수화 하고 서비스에 직/간접적으로 반영 검수 대상 감소. 모니터링 효율화 진행중 직속 모바일 티켓 발급 폴랫폼 개발 공연/전시 등의 입장에 필요한 티켓을 기존 종이 티켓이 아닌 모바일 티켓으로 발급할 수 있는 플랫폼을 구축하여 멜론티켓에서 모바일 티켓을 판매 가능하도록 함. 모바일 티켓의 특성을 살려 쉽게 다른 사람에게 양도 가능함. 2020 직속 ID 카드 파트너센터 시스템 개발 파트너가 직접 ID Card를 제작하고 유저에게 발급할 수 있는 플랫폼을 개발하여 자격증, 멤버십카드, 출입카드 등의 많은 플라스틱 카드를 디지털 카드로 전환하고 카톡 지갑에 담아 편하게 사용/관리할 수 있게 함 진행중 라. 연구개발 조직도 연구개발 조직도_20210331.jpg 연구개발 조직도_20210331 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지식재산권 보유현황당사는 카카오 기업 브랜드 및 서비스 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있습니다. 이를 위해 브랜드 개발, 심의, 상표권 출원, 등록 등의 체계적인 브랜드 관리 정책을 내부적으로 수립하였으며, 브랜드 관리 정책에 따라 브랜드, 디자인, 마케팅, PR 등의 영역에서 일관된 고객 커뮤니케이션을 수행하고 있습니다.당사는 카카오 기업 브랜드 및 서비스 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있습니다. 이를 위해 브랜드 개발, 심의, 상표권 출원, 등록 등의 체계적인 브랜드 관리 정책을 내부적으로 수립하였으며, 브랜드 관리 정책에 따라 브랜드, 디자인, 마케팅, PR 등의 영역에서 일관된 고객 커뮤니케이션을 수행하고 있습니다.특허법 제 94조에 의거하여 당사는 해당 특허에 대한 독점적 실시권을 가지며, 상표법 제 50조에 의거하여 당사는 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제 41조에 의거하여 당사는 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료, 포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다. (기준일: 2021년 3월 31일) 구분 특허권 상표권 디자인권 국내 513 2,566 75 해외 148 1,153 7 합계 661 3,719 82 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 당사는 모바일과 웹을 통해 메신저 서비스 및 검색, 이메일, 뉴스 및 각종 커뮤니티와 게임 등 다양한 서비스를 제공하는 정보통신사업자입니다. 당사는 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률' 상의 정보통신서비스제공자, '전기통신사업법' 상의 부가통신사업자로서 각 법령의 적용을 받습니다. 또한 뉴스 서비스를 제공하는 인터넷뉴스서비스사업자로서 '신문 등의 진흥에 관한 법률', '언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률'의 적용을 받아, 그 책임을 다하고 있습니다.이 외에도 서비스 사용자의 개인정보를 보호하기 위한 '개인정보보호법', 이용자의 통신사실 확인자료 제공과 관련된 '통신비밀보호법', 게임물 서비스와 관련하여 '게임산업진흥에 관한 법률' 온라인서비스제공자로서 '저작권법', 청소년의 유해매체물 접근 및 이용제한과 관련된 '청소년보호법', 구매하기 플랫폼을 통한 통신판매 및 통신판매 중개와 관련된 '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률', 콘텐츠 제공업체 등 제휴사들과의 계약 체결 시 불공정 계약을 체결하지 않도록 하기 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률', 전자결제업 관련된 '전자금융거래법', 은행 서비스 제공을 위한 '은행법', '외국환거래법' 등 관련 법률을 준수하고 있습니다.당사는 2020년 5월 1일 자로 상호출자제한기업집단으로 지정되어,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 '공정거래법')에 따른 의무를 성실히 이행하고 있습니다. 일부 법령과 규제는 사업자에게 일정 수준의 영향을 줄 수 있으나, 당사는 사회적 합의에 따라 이뤄지는 변화를 수용하고 기업의 사회적 책임을 다할 것입니다. 앞으로도 당사는 모바일과 웹 플랫폼을 기반으로 다양한 영역에서 이용자들에게 필요한 서비스를 제공하고, 모바일 및 인터넷 생태계 발전을 위해 노력할 것입니다. 9. 환경보호 당사는 비즈니스 활동이 환경에 미치는 영향이 비교적 적은 인터넷 기업입니다. 하지만 온실가스로 인한 기후 변화와 에너지 고갈 같은 다양한 환경 문제의 심각성과 기업의 역할을 인식하고 보다 적극 환경 문제에 대응하기 위해 노력하고 있습니다. 카카오는 오피스 및 데이터센터가 환경에 미치는 영향을 관리하고 억제하기 위해 온실가스 인벤토리를 구축해 감축 목표를 설정하고 꾸준히 모니터링하고 있습니다. 이 외에도 경영 활동 상에서 사용되는 자원을 절약하기 위해 각종 캠페인을 운영하며, 이는 카카오 임직원의 참여를 기반으로 활성화됩니다. 여기서 더 나아가 카카오의 서비스와 플랫폼을 통해 이용자가 환경 영향 저감에 기여할 수 있도록 친환경 플랫폼 및 서비스 생태계를 구축해 나가고 있습니다 가. 환경경영 추진 체계 카카오는 경영 활동 과정에서 발생하는 환경영향을 최소화하고 더 나아가 친환경적으로 운영하기 위해 전담 조직을 구축하고 체계를 확립하고 있습니다.(1) 환경 방침카카오는 서비스를 제공함에 따라 발생하는 환경영향을 최소화하고 환경오염 예방과 환경보호 활동을 통해 책임을 다하고자 합니다. 2021년에는 환경경영의 기반이 되는 환경방침을 수립했습니다.방침> 환경 성과의 지속적 개선 환경경영시스템을 체계적으로 구축 및 이를 효과적으로 실행하여 환경경영성과를 지속적으로 개선하도록 한다. 개선을 통한 사전예방 활동 환경영향평가에 따른 개선활동을 통하여 환경오염을 사전에 예방한다. 법규 및 그 밖의 요구사항의 준수 고객 요구사항 충족을 위해 만족도를 주기적으로 평가하고, 환경 및 관련 법규와 그 밖의 요구사항의 준수여부를 주기적으로 평가하여 고객만족도 및 법규 준수율을 지속적으로 향상시킨다 폐기물 및 에너지 관리 폐기물 재사용 및 재활용율을 증대시켜 에너지 및 천연자원을 효율적으로 사용하고 온실가스 사용량을 지속적으로 감소한다. 공개적 경영 전 임직원에게 환경경영 성과개선에 대한 역량을 확보하기 위해 교육훈련을 주기적으로 실시하며, 환경방침을 일반대중에게 공개하여 투명한 환경경영을 실현하도록 한다. (2) 전담 조직 카카오는 이사회에서 ESG 계획 및 이행 결과를 검토하고 승인합니다. 2021년 1월에는 이사회 산하 ESG위원회를 신설해 환경 이슈에 더욱 기민하게 대응할 수 있도록 기반을 마련했습니다. ESG위원회에서는 정기적으로 환경경영을 포함한 ESG 전반의 계획과 이행 여부를 관리·감독하고 심의·의결합니다. 환경경영은 대표이사 산하 IBS지원실에서 총괄합니다. IBS지원실 내 환경TF가 환경경영 실무 추진과 환경 데이터 관리를 전담하고 있습니다. 환경경영 조직 체계도.jpg 환경경영 조직 체계도 (3) 환경경영시스템 2021년, 카카오 제주 본사 오피스와 판교 오피스에 대해 환경경영시스템 인증(ISO 14001)을 획득했습니다. 카카오는 환경경영시스템을 기반으로 조직의 환경 측면을 체계적으로 식별하고 평가, 관리 및 개선함으로써 환경과 관련된 리스크를 효율적으로 관리하고 있습니다. (4) 환경투자2022년 카카오 공동체가 함께 입주 예정인 판교 알파돔시티에 친환경 건축물 인증 제도인 LEED와 WELL 획득을 위한 투자를 진행하고 있습니다. 또한 경기도 안산에 건립 예정인 데이터센터의 친환경적 설계를 위해 환경 투자를 계획 중입니다. (5) 환경목표경영 활동 상에서 발생하는 영향은 저감하고, 더 나아가 카카오의 서비스로 환경에 이로운 영향을 미칠 수 있도록 환경 목표를 수립했습니다. 2021년까지 임직원 참여형 환경 캠페인 개발과, 2022년까지 친환경 서비스 개발을 목표로 하고 있습니다. 나. 환경영향 저감 활동 카카오는 일상 속에서 참여할 수 있는 캠페인부터 사무공간, 통근수단 등 각종 인프라 개선까지, 환경영향 저감을 위한 활동을 추진하고 있습니다. (1) 친환경 통근 및 이동 장려2017년부터 출퇴근 통근버스를 운영해 본사와 일부 계열회사 임직원의 승용차 이용을 줄일 수 있도록 하고 있습니다. 2021년 3월 기준 출근 19개, 퇴근 17개 노선을 운영 중이며, 지속적으로 운영노선의 추가 공급을 계획하고 있습니다. 또한 오피스와 인근 지하철역을 순환하는 셔틀버스를 운영하고 있습니다. 이처럼 통근버스나 대중교통 이용 방안을 마련해 임직원의 승용차 이용을 줄여 대기환경 개선에 기여하고 있습니다. 2021년 기준 상시근로자의 약 45%가 통근버스 및 셔틀버스를 이용하고 있습니다. 또한, 오피스 내 자전거 주차장을 설치해 임직원의 건강을 증진하는 동시에 탄소배출 없는 출퇴근을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한 전동 킥보드, 전동 휠 등의 이용을 지원하기 위해 자전거 주차장에 충전이 가능하도록 전열을 지원합니다. 2021년 3월 기준 판교 오피스에 총 6개 소(70m2 )의 자전거 주차 공간을 운영하고 있으며, 신규 오피스 개설 시 필수로 자전거 주차장을 설치하고 있습니다. 본사에는 전기차 충전소를 설치하여 법인 차량과 임직원의 사용을 지원합니다. 판교 오피스 또한 전기차 충전소가 갖춰져 있으며, 추가 설치를 고려하고 있습니다. 이와 함께 법인 차량으로 일부 전기차를 이용해 내연기관 차량 이용을 줄여 나가고 있습니다.(2) 환경 교육 및 캠페인 추진 임직원의 환경인식 제고를 위해 환경 교육을 실시하고 있습니다. 또한 일회용품 사용 저감을 위해 사내 카페에서는 생분해성 플라스틱(PLA, Poly Lactic Acid) 빨대, 생분해 소재 코팅 종이컵을 사용하고 있으며, 점진적으로 일회용품 사용을 줄일 수 있는 방안을 계획하고 있습니다. 더불어 일회용컵을 제공하지 않는 머그 전용 카페를 운영해 오피스에서 발생하는 폐기물을 감축하고 있습니다. 사내 카페에서 발생하는 우유팩은 별도 세척 후 분리해 주민센터나 재활용 업체를 통해 화장지로 교환해 임직원에게 다시 돌려주어 환경보호에 동참하고 있음을 고취시키고 있습니다. 이 외에도 캔틴 등 편의 시설에는 자외선 컵 소독기, 세척 용품, 분리수거함 등을 비치해 다회용품 사용과 재활용을 유도하고 있습니다. 다. 친환경 데이터센터 카카오는 현재 4개의 데이터센터를 운영하고 있으며, 2023년 자체 데이터센터 준공을 앞두고 있습니다. 현재 운영 중인 데이터센터의 경우에도 에너지 효율을 극대화하기 위한 노력을 지속하고 있으며, 향후에는 설계 단계에서부터 친환경성을 고려한 자체 데이터센터 운영을 통해 환경책임을 다하고자 합니다(1) 데이터센터 에너지 효율 관리데이터센터의 안정적 운영을 위해서는 전산실을 적정 온도로 유지해야 합니다. 이를 위해 냉각시스템을 가동하는데, 냉각시스템은 데이터센터의 고 에너지 소비 요인 중 하나입니다. 카카오는 데이터센터의 온실가스 배출 저감을 위해 냉각시스템과 랙 구조를 지속 개선하며, 에너지효율이 높은 서버를 사용합니다.(2) 전산실 공조환경 개선 전산실 에너지 효율 향상을 위해서는 냉각장치의 효율 관리가 가장 중요합니다. 이를 위해 서버에서 배출되는 고온을 냉각장치에서 공급되는 냉기와 격리하기 위해 각종 개선을 추진했습니다기존에 사용하던 랙(Rack)은 서버를 장착하는 랙 본연의 용도에만 충실했기에 랙과 랙 사이에 생길 수 있는 틈새에 대한 고민이 부족했습니다. 그 틈새로 찬 공기가 빠져나가거나 더운 공기가 역류되는 현상에 대한 대처가 필요했으며, 이러한 니즈를 바탕으로 랙 설계 단계부터 카카오가 직접 참여해 냉기와 온기의 간섭을 최소화하도록 구조를 개선했습니다랙당 전기 사용량이 점차 증가함에 따라 고집적 수용에 대한 개선이 요구됩니다. 이에 2012년부터 Cold Aisle Containment 공조방식을 적용했으며, 이후에는 운영에 더 효율적이고 장애 발생 시 대응 시간 확보가 유리한 Hot Aisle Containment 방식으로 까지 개선했습니다. 전산실 공조환경 개선 전에는 랙 높이별·거리별 온도차이가 작게는 5~6 °C에서 크게는 약 10°C 차이가 났는데 반해, 랙 구조 개선, 컨테인먼트 공조방식 도입의 결과로 1~2°C 내로 유지하여 최대 효율로 운영 중입니다. (3) 에너지 고효율 서버 및 장치 사용서버 및 전원공급장치의 에너지 효율 관리를 위해 각종 에너지 효율 인증을 획득한 서버를 사용하고 있습니다. 전원공급장치 에너지 효율 주요 인증 현황>ENERGY STAR? Power Supply Titanium Level Certified Power Supply Platinum Level Certified (4) 스마트 온도관리시스템 개발 및 운영전산실의 상태를 직관적으로 확인할 수 있도록 전산실 내 온·습도 센서를 촘촘하게 설치해 실시간으로 상황을 관리합니다. 데이터센터의 온도 측정은 일반적으로 콜드존에서 이루어지며, 바닥으로부터 수직으로 1.5m 지점의 한 공간만을 체크합니다. 이에 따라 넓은 공간에서의 세부적인 확인에는 제약이 발생합니다. 이러한 제약을 해소하고자 전산실 온·습도 센서 설치를 강화했으며, 실시간 모니터링 시스템을 구축하는 등 전산실의 온도 유지를 위해 노력했습니다. 라. 친환경 데이터센터 건립 2023년 준공 예정인 안산 데이터센터는 설계 단계에서부터 친환경 요소를 적용했습니다. 카카오는 데이터센터의 전력 효율 향상을 위한 적극 투자로 환경에 미치는 영향을 최소화하고자 합니다. (1) 친환경 인증 획득안산 데이터센터는 친환경적 설계로 녹색건축인증 최우수 등급, 에너지효율등급 1등급 획득할 예정입니다.(2) 친환경 설계안산 데이터센터는 설계 단계에서부터 친환경성을 고려하고 있습니다. 재생에너지 인프라를 구축하고 냉각 전력 효율 향상을 위한 설비를 적용할 예정입니다. 친환경적 설계로 인해 약 14% 탄소배출량 감소 효과가 있으며, 에너지 비용은 연간 약 31억 원 절감이 예상됩니다. 또한 데이터센터 PUE는 1.3 이하를 목표로 관리될 예정입니다요소> 에너지 사용 모니터링(DCIM) 설계 프리쿨링 냉동기 시스템 도입 1,000kW 규모 태양광 패널 설치 폐열 회수 시스템 적용 친환경 연료전지 50kW 사용 우수 및 중수 재활용 시스템 적용 생태면적율 35% 이상 확보 Hot Aisle Containment 시스템 도입 마. 친환경 서비스 (그린 디지털 구축) 카카오의 서비스에는 사회에 의미 있는 변화를 만들기 위한 노력이 담겨있습니다. 무분별한 자원 사용으로 인해 다양한 사회·환경 문제가 발생하는 가운데, 카카오는 문제 해결을 위한 다양한 서비스를 개발하고 이용자가 문제 해결에 동참할 수 있도록 유도합니다.(1) 공유 전기자전거 서비스2019년 카카오모빌리티는 공유 전기자전거 서비스인 T 바이크를 개시했습니다. 자전거 이용의 활성화는 교통 수단 분담률을 향상시켜 이산화탄소 감축에 기여할 수 있습니다. 뿐만 아니라 전기모터에 의해 페달의 구동력을 보조해주어 일반 자전거 대비 이용자의 편의성이 향상될 수 있습니다. 경기도 성남에서 시범 운영을 시작해 2021년 3월 기준 전국 8개 지자체에서 운영되고 있으며, 누적 이용 횟수 500만 회 이상을 달성하였고, 현재 약 7,000대 규모로 운영되고 있습니다.(2) 전기차 보급활성화 협업 2021년 1월, 카카오모빌리티는 국내 모빌리티 업계에 전기차 보급 활성화를 위하여 기아자동차와 업무협약을 체결했습니다. 카카오모빌리티의 플랫폼과 기아자동차의 전기차 기술 및 인프라를 접목해 택시를 비롯한 운수업계 종사자, 일반 자동차 운전자 편의와 만족도를 높이고 온실가스 배출 저감을 통한 대기환경 개선을 목표로 합니다. 택시 업계에서 우선적으로 전기차가 빠르게 보급 및 정착될 수 있도록 지원할 예정입니다.(3) 친환경 자체 브랜드 ‘메이커스프라임’카카오커머스는 주문 제작 방식을 통해 재고 없는 생산을 목표로 하는 카카오메이커스의 자체 브랜드인 ‘메이커스프라임(MAKERS PRIME)’을 친환경 브랜드로 리브랜딩 했습니다. 메이커스프라임은 ‘지구에서 빌린 간결한 아름다움’이라는 슬로건 아래 제품의 소재부터 제작, 소비자 전달, 쓰임까지 제품 전 과정을 친환경적으로 고민합니다. 2020년에는 제품 소재와 제작 방식의 친환경화를 추진했으며, 2021년 S/S 제품에는 ‘소재, 제작, 전달, 쓰임’ 중 최소 1개 방식이 적용되도록 전 제품을 친환경 제품으로 전환했습니다. 이 외에도 친환경 소재로 제작된 홈웨어 라인업을 선보이는 등 소비자에게 다양한 친환경 제품을 제공합니다.(4) 카카오프렌즈 ‘제로 웨이스트’ 상품 출시2021년 카카오커머스는 카카오프렌즈 제로 웨이스트 캠페인의 일환으로 일상에서 일회용품을 대체할 수 있는 친환경 상품을 출시했습니다. 대표적으로 페트병을 재활용한 보냉백, 다회용 빨대세트, 리유저블 텀블러 등이 있으며, 상품 전반에 걸쳐 플라스틱 패키지를 줄이고 재활용률 등급이 높은 재료를 사용하는 등 상품의 친환경화를 계획하고 있습니다. 이 외에도 카카오프렌즈 오프라인 스토어에서는 상품 구매 시 친환경 생분해수지 인증을 받은 비닐 봉투를 제공하며, 빗물 제거기를 비치해 우산 비닐 사용을 대체했습니다. 또한 2021년부터 종이 영수증을 전자 영수증으로 대체하는 등 상품과 매장의 친환경화를 추진하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 구 분 제 27기 1분기 제 26 기 제25기 (2021.3.31) (2020.12.31) (2019. 12. 31) 자 산 [유동자산] 5,207,947,139,402 4,462,924,201,049 2,829,694,454,045 현금및현금성자산 2,833,190,369,776 2,877,513,939,692 1,918,225,198,949 단기금융상품 726,189,772,737 694,068,762,001 207,766,855,476 당기손익-공정가치 측정 금융자산 724,221,483,420 134,502,747,309 49,512,474,331 기타유동금융자산 237,108,759,195 225,055,175,264 252,486,445,359 기타 687,236,754,274 531,783,576,783 401,703,479,930 [비유동자산] 7,421,585,116,677 6,987,396,305,870 5,907,561,301,729 당기손익-공정가치 측정 금융자산 241,726,242,232 303,221,657,755 127,148,333,704 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 817,614,970,794 702,575,375,014 419,265,484,312 관계기업 및 공동기업 투자 1,921,702,700,484 1,504,418,504,255 978,943,948,141 유형자산 447,392,261,595 430,667,589,746 349,818,319,321 무형자산 3,340,735,485,360 3,351,553,299,735 3,548,415,767,971 기타 652,413,456,212 694,959,879,365 483,969,448,280 [금융업자산] 884,651,393,062 503,649,732,037 현금및현금성자산 30,078,933,613 16,802,652,216 당기손익-공정가치측정 금융자산 525,463,912,249 386,624,514,904 유형자산 5,718,763,733 5,849,723,753 무형자산 34,761,175,653 36,033,856,493 기타 288,628,607,814 58,338,984,671 자산총계 13,514,183,649,141 11,953,970,238,956 8,737,255,755,774 부 채 [유동부채] 3,033,580,941,750 2,929,590,461,315 2,433,322,136,077 [비유동부채] 1,797,072,139,539 1,166,097,939,840 563,815,868,409 [금융업부채] 806,280,705,721 430,552,810,286 부채총계 5,636,933,787,010 4,526,241,211,441 2,997,138,004,486 자 본 [지배기업의 소유주지분] 6,657,130,502,992 6,298,920,282,572 5,225,359,119,201 ㆍ자본금 44,430,930,500 44,300,999,000 43,161,318,000 ㆍ자본잉여금 5,903,509,428,882 5,833,100,132,472 5,043,198,614,715 ㆍ자본조정 34,624,268,088 18,616,904,708 7,238,239,019 ㆍ기타포괄손익누계액 131,993,209,420 86,577,386,868 (16,393,294,393) ㆍ 이익잉여금 542,572,666,102 316,324,859,524 148,154,241,860 [비지배지분] 1,220,119,359,139 1,128,808,744,943 514,758,632,087 자본총계 7,877,249,862,131 7,427,729,027,515 5,740,117,751,288 부채 및 자본 총계 13,514,183,649,141 11,953,970,238,956 8,737,255,755,774 구분 제27기 1분기 제26기 제25기 (21. 1. 1~21.3.31) (20. 1. 1~20.12.31) (19. 1. 1~19.12.31) 매출액 1,257,964,569,486 4,156,816,120,723 3,070,111,364,510 영업이익(손실) 157,544,740,046 455,855,515,211 206,786,221,786 당기순이익(손실) 239,873,772,887 173,359,671,915 (341,924,578,348) 지배기업의 소유주지분 224,536,277,834 155,623,762,514 (301,002,847,366) 비지배지분 15,337,495,053 17,735,909,401 (40,921,730,982) 당기총포괄이익(손실) 300,884,228,005 333,581,771,987 (346,082,389,713) 기본주당이익 (원) 2,605 1,838 (3,776) 희석주당이익 (원) 2,573 1,799 (3,776) 연결 종속회사의 수 114 115 102 나. 요약 재무 정보 (단위: 원) 구 분 제 27기 1분기 제 26 기 제25기 (2021.3.31) (2020.12.31) (2019. 12. 31) 자 산 [유동자산] 1,871,412,923,947 1,782,401,903,517 1,014,030,589,420 현금및현금성자산 992,460,029,970 1,356,884,920,831 647,121,328,668 단기금융상품 65,497,423,866 65,497,423,866 15,590,476,220 당기손익-공정가치 측정 금융자산 469,597,355,144 매출채권 106,190,989,559 120,477,615,976 94,991,384,637 기타유동금융자산 192,964,442,012 203,640,384,338 222,441,824,890 기타 44,702,683,396 35,901,558,506 33,885,575,005 [비유동자산] 5,689,033,695,349 5,563,104,581,267 5,470,330,027,390 당기손익-공정가치 측정 금융자산 61,201,957,034 59,626,742,668 45,399,230,609 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 646,102,150,721 536,800,669,867 330,410,964,621 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 2,398,689,275,250 2,393,425,547,162 2,212,393,967,698 유형자산 278,900,835,627 272,117,410,599 248,311,163,551 무형자산 2,103,170,470,238 2,106,230,935,896 2,458,574,528,458 기타 200,969,006,479 194,903,275,075 175,240,172,453 자산총계 7,560,446,619,296 7,345,506,484,784 6,484,360,616,810 부 채 [유동부채] 1,401,681,220,367 1,421,581,282,550 1,370,950,261,505 [비유동부채] 643,193,251,008 598,480,116,822 255,099,527,270 부채총계 2,044,874,471,375 2,020,061,399,372 1,626,049,788,775 자 본 ㆍ자본금 44,430,930,500 44,300,999,000 43,161,318,000 ㆍ자본잉여금 5,026,921,465,012 4,986,863,484,685 4,462,249,633,278 ㆍ자본조정 34,624,268,087 18,616,904,707 41,292,768,578 ㆍ기타포괄손익누계액 134,743,294,169 66,513,984,520 (2,897,079,352) ㆍ이익잉여금 274,852,190,153 209,149,712,500 314,504,187,531 자본총계 5,515,572,147,921 5,325,445,085,412 4,858,310,828,035 부채 및 자본 총계 7,560,446,619,296 7,345,506,484,784 6,484,360,616,810 평가방법 종속기업투자 원가법 원가법 원가법 공동기업투자 원가법 원가법 원가법 관계기업투자 원가법 원가법 원가법 구분 제27기 1분기 제26기 제25기 (21. 1. 1~21.3.31) (20. 1. 1~20.12.31) (19. 1. 1~19.12.31) 매출액 490,850,890,347 1,779,194,942,006 1,513,471,072,651 영업이익(손실) 76,721,035,223 300,064,492,177 196,063,924,523 당기순이익(손실) 78,604,287,253 (117,878,818,553) (259,705,692,892) 당기총포괄이익(손실) 146,833,596,902 (25,530,789,871) (256,176,668,054) 기본주당이익 (원) 912 (1,392) (3,258) 희석주당이익 (원) 903 (1,392) (3,258) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021년 1q 분기보고서_카카오_20210513_ver7(별도v12 및 연결v7).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 5,207,947,139,402 4,462,924,201,049 현금및현금성자산 2,833,190,369,776 2,877,513,939,692 단기금융상품 726,189,772,737 694,068,762,001 당기손익-공정가치 측정 금융자산 724,221,483,420 134,502,747,309 파생상품자산 311,605,977 311,605,977 매출채권 275,380,932,719 247,374,452,328 기타유동금융자산 237,108,759,195 225,055,175,264 재고자산 45,473,712,425 45,813,596,549 매각예정자산 5,748,919,485 기타유동자산 366,070,503,153 232,535,002,444 비유동자산 7,421,585,116,677 6,987,396,305,870 장기금융상품 10,147,182,831 10,173,823,192 당기손익-공정가치 측정 금융자산 241,726,242,232 303,221,657,755 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 817,614,970,794 702,575,375,014 관계기업 및 공동기업 투자 1,921,702,700,484 1,504,418,504,255 기타비유동금융자산 122,685,425,592 121,290,880,174 유형자산 447,392,261,595 430,667,589,746 무형자산 3,340,735,485,360 3,351,553,299,735 사용권자산 353,780,094,327 345,324,766,938 기타비유동자산 110,842,329,716 166,486,922,465 이연법인세자산 54,958,423,746 51,683,486,596 금융업자산 884,651,393,062 503,649,732,037 현금및현금성자산 30,078,933,613 16,802,652,216 예치금 62,252,000,000 19,829,317,800 당기손익-공정가치측정 금융자산 525,463,912,249 386,624,514,904 유형자산 5,718,763,733 5,849,723,753 무형자산 34,761,175,653 36,033,856,493 사용권자산 3,768,179,020 3,533,058,747 기타의금융자산 211,590,274,440 29,164,128,150 기타자산 11,018,154,354 5,812,479,974 자산총계 13,514,183,649,141 11,953,970,238,956 부채 유동부채 3,033,580,941,750 2,929,590,461,315 매입채무 및 기타채무 914,779,869,993 835,982,771,398 단기차입금 208,080,980,714 188,419,590,659 예수부채 321,117,661,330 302,037,612,941 기타유동금융부채 18,848,095,240 33,858,774,387 미지급법인세 111,446,794,134 112,124,065,938 충당부채 6,142,993,823 5,857,641,570 유동파생상품부채 16,124,472,369 16,918,862,996 단기리스부채 89,542,250,744 78,895,558,805 기타유동부채 1,347,497,823,403 1,355,495,582,621 비유동부채 1,797,072,139,539 1,166,097,939,840 비유동매입채무 및 기타채무 86,422,624,495 40,882,034,260 장기차입금 911,398,270,915 409,800,632,340 비유동충당부채 19,286,678,599 19,593,569,206 장기리스부채 276,595,243,732 273,311,358,645 순확정급여부채 21,721,439,227 10,312,727,876 기타장기종업원급여부채 56,143,634,156 53,831,741,284 비유동파생상품부채 20,205,037,671 20,887,374,536 이연법인세부채 312,321,861,371 248,959,627,837 기타비유동금융부채 57,980,546,984 58,188,394,383 기타비유동부채 34,996,802,389 30,330,479,473 금융업부채 806,280,705,721 430,552,810,286 예수부채 571,526,539,243 377,849,115,961 순확정급여부채 228,338,376 192,416,852 기타장기종업원급여부채 326,633,395 264,307,051 충당부채 229,407,908 228,722,201 리스부채 3,579,094,593 3,304,366,508 기타금융부채 221,345,536,785 41,400,433,588 기타부채 9,045,155,421 7,313,448,125 부채총계 5,636,933,787,010 4,526,241,211,441 자본 지배기업 소유주지분 6,657,130,502,992 6,298,920,282,572 자본금 44,430,930,500 44,300,999,000 자본잉여금 5,903,509,428,882 5,833,100,132,472 자본조정 34,624,268,088 18,616,904,708 기타포괄손익누계액 131,993,209,420 86,577,386,868 이익잉여금(결손금) 542,572,666,102 316,324,859,524 비지배지분 1,220,119,359,139 1,128,808,744,943 자본총계 7,877,249,862,131 7,427,729,027,515 부채와자본총계 13,514,183,649,141 11,953,970,238,956 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,257,964,569,486 1,257,964,569,486 868,377,031,612 868,377,031,612 영업비용 1,100,419,829,440 1,100,419,829,440 780,166,311,238 780,166,311,238 영업이익(손실) 157,544,740,046 157,544,740,046 88,210,720,374 88,210,720,374 기타수익 54,439,875,479 54,439,875,479 21,746,914,533 21,746,914,533 기타비용 6,603,820,710 6,603,820,710 9,540,789,455 9,540,789,455 금융수익 47,881,334,421 47,881,334,421 36,846,594,424 36,846,594,424 이자수익 4,920,028,660 4,920,028,660 6,174,609,984 6,174,609,984 기타금융수익 42,961,305,761 42,961,305,761 30,671,984,440 30,671,984,440 금융비용 69,689,411,933 69,689,411,933 15,945,056,040 15,945,056,040 지분법이익 150,939,315,103 150,939,315,103 14,334,454,247 14,334,454,247 지분법손실 15,808,979,808 15,808,979,808 9,053,957,411 9,053,957,411 법인세비용차감전순이익(손실) 318,703,052,598 318,703,052,598 126,598,880,672 126,598,880,672 법인세비용 78,829,279,711 78,829,279,711 46,699,466,191 46,699,466,191 당기순이익(손실) 239,873,772,887 239,873,772,887 79,899,414,481 79,899,414,481 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 224,536,277,834 224,536,277,834 77,460,509,665 77,460,509,665 비지배지분 15,337,495,053 15,337,495,053 2,438,904,816 2,438,904,816 기타포괄손익 61,010,455,118 61,010,455,118 (27,343,862,179) (27,343,862,179) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 70,225,048,385 70,225,048,385 (35,370,641,084) (35,370,641,084) 순확정급여부채의 재측정요소 (62,500,283) (62,500,283) 88,784,193 88,784,193 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 70,591,042,376 70,591,042,376 (35,467,451,176) (35,467,451,176) 재평가잉여금 (303,493,708) (303,493,708) 8,025,899 8,025,899 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (9,214,593,267) (9,214,593,267) 8,026,778,905 8,026,778,905 부의지분법자본변동 (2,817,567,088) (2,817,567,088) 3,034,360,993 3,034,360,993 해외사업환산이익 (6,397,026,179) (6,397,026,179) 4,992,417,912 4,992,417,912 총포괄손익 300,884,228,005 300,884,228,005 52,555,552,302 52,555,552,302 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 284,565,438,730 284,565,438,730 48,298,287,753 48,298,287,753 비지배지분 16,318,789,275 16,318,789,275 4,257,264,549 4,257,264,549 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,605 2,605 940 940 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,573 2,573 924 924 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 43,161,318,000 5,043,198,614,715 7,238,239,019 (16,393,294,393) 148,154,241,860 5,225,359,119,201 514,758,632,087 5,740,117,751,288 당기순이익(손실) 0 0 0 77,460,509,665 77,460,509,665 2,438,904,816 79,899,414,481 기타포괄손익 0 0 0 (52,121,698,311) 22,959,476,399 (29,162,221,912) 1,818,359,733 (27,343,862,179) 주식기준보상거래 81,042,500 15,333,483,788 347,025,283 0 0 15,761,551,571 3,764,564,159 19,526,115,730 전환사채의 전환 286,227,000 67,616,913,237 0 0 0 67,903,140,237 0 67,903,140,237 자기주식 거래로 인한 증감 교환사채의 전환 0 73,533,350,200 (8,192,285,665) 0 0 65,341,064,535 0 65,341,064,535 현금배당 0 0 0 0 (10,412,621,288) (10,412,621,288) 0 (10,412,621,288) 지분변동효과 0 41,397,281,949 0 0 0 41,397,281,949 37,786,534,816 79,183,816,765 연결대상범위의 변동 33,595,534,235 33,595,534,235 2020.03.31 (기말자본) 43,528,587,500 5,241,079,643,889 (607,021,363) (68,514,992,704) 238,161,606,636 5,453,647,823,958 594,162,529,846 6,047,810,353,804 2021.01.01 (기초자본) 44,300,999,000 5,833,100,132,472 18,616,904,708 86,577,386,868 316,324,859,524 6,298,920,282,572 1,128,808,744,943 7,427,729,027,515 당기순이익(손실) 224,536,277,834 224,536,277,834 15,337,495,053 239,873,772,887 기타포괄손익 0 0 0 45,415,822,552 14,613,338,344 60,029,160,896 981,294,222 61,010,455,118 주식기준보상거래 54,166,000 23,560,103,117 13,288,267,988 0 0 36,902,537,105 7,890,879,809 44,793,416,914 전환사채의 전환 75,765,500 17,919,674,794 0 0 0 17,995,440,294 0 17,995,440,294 자기주식 거래로 인한 증감 0 9,249,734,608 2,719,095,392 0 0 11,968,830,000 0 11,968,830,000 교환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 현금배당 0 0 0 0 (12,901,809,600) (12,901,809,600) 0 (12,901,809,600) 지분변동효과 0 19,679,783,891 0 0 0 19,679,783,891 66,266,906,358 85,946,690,249 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 834,038,754 834,038,754 2021.03.31 (기말자본) 44,430,930,500 5,903,509,428,882 34,624,268,088 131,993,209,420 542,572,666,102 6,657,130,502,992 1,220,119,359,139 7,877,249,862,131 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 228,040,228,980 209,859,051,128 영업으로부터 창출된 현금흐름 263,363,289,638 227,564,508,076 이자의 수취 4,862,375,858 5,452,505,460 이자의 지급 (4,035,475,974) (1,620,923,564) 배당금 수입 7,035,405,594 11,555,836,350 법인세 납부 (43,185,366,136) (33,092,875,194) 투자활동현금흐름 (896,124,638,867) (253,244,570,329) 단기금융상품의 증감 (31,878,466,598) (100,054,860,456) 장기금융상품의 증감 26,771,419 (99,558,469) 유형자산의 취득 (38,847,229,636) (40,191,147,274) 유형자산의 처분 1,761,801,270 3,229,140,856 무형자산의 취득 (39,687,853,608) (7,259,579,262) 무형자산의 처분 19,432,944,903 1,629,317,560 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (692,778,707,698) (65,540,365,104) 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 99,053,453,340 54,634,184,666 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (24,942,069,723) (34,687,082,880) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 118,343,700 63,816,211,430 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 (218,487,942,881) (34,290,549,968) 관계기업 및 공동기업 투자의 처분 38,805,404,676 16,217,629,781 종속기업취득및연결범위변동으로인한순현금흐름 0 (79,562,709,600) 종속기업처분및연결범위변동으로인한순현금흐름 (3,949,597) (30,649,360,725) 기타금융자산의 증가 (5,045,481,989) (4,850,000,000) 기타금융자산의 감소 0 10,377,028,536 기타비유동금융자산의 증가 (9,220,812,194) (10,041,616,240) 기타비유동금융자산의 감소 0 4,078,746,820 기타투자활동으로 인한 현금흐름 5,569,155,749 0 재무활동현금흐름 622,467,501,714 104,253,570,329 단기차입금의 차입 43,054,264,587 40,000,000,000 단기차입금의 상환 (13,685,414,925) (2,500,000,000) 장기차입금의 차입 500,000,000,000 17,915,172,472 장기차입금의 상환 0 (649,657,132) 리스부채의 상환 (19,915,091,129) (16,356,858,821) 주식선택권의 행사 25,433,098,047 13,299,018,215 종속회사 추가출자(비지배주주) 113,351,519,436 53,786,057,581 비지배지분의 취득 (25,881,745,277) (273,570,000) 기타재무활동으로 인한 현금 유출액 110,870,975 (966,591,986) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,569,619,654 2,684,719,011 현금및현금성자산의순증가(감소) (31,047,288,519) 63,552,770,139 기초현금및현금성자산 2,894,316,591,908 1,918,225,198,949 기말현금및현금성자산 2,863,269,303,389 1,981,777,969,088 3. 연결재무제표 주석 제 27 기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 26 기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 주식회사 카카오와 그 종속기업 1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 카카오(이하,"지배회사")는 ㈜다음글로벌홀딩스 등 114 개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배회사의 개요지배회사는 컴퓨터 프로그램 개발 및 인터넷서비스를 목적으로 1995년 2월에 설립되었으며, 온라인 광고 및 거래형 서비스, 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 및 모바일 플랫폼 구축 등의 모바일 인터넷서비스를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.지배회사는 1999년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였으며,2017년 7월 10일자로 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 지배회사는 본점을 제주특별자치도 제주시 영평동에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 44,431 백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 김범수 12,170,631 13.7% ㈜케이큐브홀딩스 9,929,467 11.2% 국민연금공단 7,083,654 8.0% MAXIMO PTE. LTD. 5,279,376 5.9% 기타 특수관계인 373,043 0.4% 자기주식 2,463,744 2.8% 기타 51,461,946 58.0% 합계 88,761,861 100.0% 나. 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 당분기 중 연결대상범위의 변동에 해당되는 종속기업을 제외하고 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 다. 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 현황 구분 자본금(천원) 업종 소재지 결산월 투자주식수(주) 지분율(%) ㈜스튜디오원픽 25,000 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 5,000 100% Sherpa studio Corp. 1,047,130 전자출판업 일본 12월 12,000 60% 2) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 연결편입 사유 기업명 사 유 ㈜스튜디오원픽 당분기 중 신규설립 Sherpa studio Corp. 당분기 중 신규설립 (2) 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업 기업명 사 유 READY ENTERTAINMENT(Shanghai)CO.,LTD. 당분기 중 청산 으로 인한 연결제외 KakaoPage Pte. Ltd. 당분기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜카카오엠 당분기 중 종속회사인 ㈜카카오페이지와 합병으로 인한 연결제외 2. 중요한 회계처리방침다음은 연결 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준연 결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 연결회사는 전기 중 금융업을 영위하는 ㈜카카오페이증권을 인수함에 따라 연결재무제표상 비금융업과 금융업 자산, 부채를 구분하여 작성하였습니다. - 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 다음의 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 나. 중요한 회계정책 중간재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - COVID-19 팬데믹이 연결회사에 미치는 영향 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 가. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 나 . 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ( 1) 비금융업 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 531,364,450 434,583,275 965,947,725 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 644,941,198 - 172,673,773 817,614,971 파생상품자산 - - 311,606 311,606 금융자산 계 644,941,198 531,364,450 607,568,654 1,783,874,302 파생상품부채 - - 36,329,510 36,329,510 (주1) 당분기 중 연결 회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 474,000주를 추가 취득하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 66,735,464 61,741,122 309,247,819 437,724,405 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3,4) 535,554,668 - 167,020,707 702,575,375 파생상품자산 - - 311,606 311,606 금융자산 계 602,290,132 61,741,122 476,580,132 1,140,611,386 파생상품부채 - - 37,806,238 37,806,238 (주1) 전기 중 연결회사는 ㈜ 한진칼 주식을 전량 매도하였습니다. (주2) 전기 중 연결회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 5,410,700주를 취득하였습니다. (주3) 전기 중 연결회사는 ㈜아씨오의 주주배정증자 미참여에 따른 지분율 변경으로 해당 주식을 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(주4) 전기 중 ㈜ 바이브컴퍼니 (구 , ㈜ 다음소프트)가 상장되어 수준3에서 수준1로 대체 하였습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. (2) 금융업 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 523,997,497 1,466,415 525,463,912 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 14,167,548 14,167,548 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 382,695,264 3,929,251 386,624,515 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 14,167,548 14,167,548 다. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 비금융업 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 복합금융상품 531,364,450 2 시장접근법 시장가치 복합금융상품 312,059,233 3 이항모형, 순자산가치법 등 순자산가치, 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 수익증권 및 펀드 122,524,042 3 합계 965,947,725 금융자산> 비상장지분증권 172,673,773 3 DCF모형, 순자산가치법 등 순자산가치, 할인율, 추정현금흐름 등 파생상품부채> 파생상품자산 311,606 3 이항모형 등 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 파생상품부채 36,329,510 (2) 금융업 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 투자자예탁금별도예치금(신탁) 523,997,497 2 시장접근법 이자율 등 지분증권 315,380 3 DCF모형 추정현금흐름 등 손해배상공동기금 1,151,035 3 원가접근법 - 합계 525,463,912 금융부채> 조건부대가 14,167,548 3 DCF모형 추정현금흐름 등 라. 수준 2와 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과 정 및 민감도 분석 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하 고 있 으며, 이는 수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다. 금융상품 구분별 공정가치의 변동( 1 % 가정)에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.(1) 비금융업 (단위: 천원) 구분 당분기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,659,477 (9,659,477) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,726,738 (1,726,738) 파생상품자산 3,116 (3,116) 금융자산 계 11,389,331 (11,389,331) 파생상품부채 363,295 (363,295) 금융부채 계 363,295 (363,295) (2) 금융업 (단위: 천원) 구분 당분기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,254,639 (5,254,639) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 141,675 (141,675) 5. 매출채권, 기타금융자산 및 계약자산 가. 비금융업 ( 1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 281,567,889 253,347,144 손실충당금 (6,186,956) (5,972,692) 매출채권(순액) 275,380,933 247,374,452 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 224,869,215 226,521,103 미수수익 4,194,525 3,811,525 단기대여금 10,327,698 2,781,097 주주ㆍ임원ㆍ종업원단기대여금 8,595 19,519 보증금 5,093,925 2,466,979 기타 2,052,719 146,491 소계 246,546,677 235,746,714 장기미수금 42,332,349 42,332,349 장기미수수익 1,145,184 955,356 장기대여금 27,811,907 25,378,454 보증금 82,025,597 84,683,717 주주ㆍ임원ㆍ종업원장기대여금 3,137 156,981 기타 2,022,318 439,088 소계 155,340,492 153,945,945 합계 401,887,169 389,692,659 손실충당금 (42,092,984) (43,346,604) 순장부금액 359,794,185 346,346,055 (3) 계약자산 , 계약체결증분원가 및 계약이행원가 1) 계약자산 , 계약체결증분원가 및 계약이행원가 잔액 (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 플 랫폼 19,671 98,867 계약자산 - 콘텐츠 (주1) 12,705,520 1,390,062 합계 12,725,191 1,488,929 계약체결증분원가 - 플랫폼 368,489 353,697 계약체결증분원가 - 콘텐츠 2,998,787 4,702,488 합계 3,367,276 5,056,185 계약이행원가 - 플랫폼 10,803,225 10,364,006 계약이행원가 - 콘텐츠 176,634,113 182,688,871 합계 187,437,338 193,052,877 (주1) 당분기 중 지급한 컨텐츠 제작 선급금 9,865 백만원 을 포함하고 있습니다. 2) 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 유의적인 변동 계약이행원가는 미사용된 유상 게임재화, 영구성 아이템 , 유상플랫폼 재화 및 가상화폐("Klaytn")사업 관련 지급수수료 등을 자산화 한 것이며 계약체결증분원가 는 오픈마켓(앱마켓)에 지급한 수수료 및 가상화폐 판매와 관련한 수수료 등을 자산화 한 것입니다. 계약체결증분원가 는 미사용된 유상 게임재화, 영구성 아이템 및 유상플랫폼 재화 등의 소진으로 인하여 감소하였으나 전기말 대비 유의적으로 감소하지 않았습니다. 계약이행원가는 당분기 중 일부 콘텐츠 제작사에서 지급한 선급금의 소진으로 인하여 감소하였습니다. 3) 계약체결증분원가 및 계약이행원가에 대해 인식한 비용 전기에서 이월된 계약자산과 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 전기 말 의 계약자산 잔액 중 당기에 인식한 비용 계약체결증분원가 - 콘텐츠 4,307,594 5,851,629 계약이행원가 - 콘텐츠 47,438,720 - 합계 51,746,314 5,851,629 나. 금융업 기타금융자산 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 205,697,437 26,317,815 미수수익 3,084,238 340,088 보증금 3,073,600 2,771,225 합계 211,855,275 29,429,128 손실충당금 (265,000) (265,000) 순장부금액 211,590,275 29,164,128 6. 영업부문 정보 가. 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다. 나. 당분기와 전분기의 연결회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 플랫폼매출(주1) 콘텐츠매출 합계 매출액 818,435,528 701,581,306 1,520,016,834 내부매출액 (150,128,423) (111,923,842) (262,052,265) 순매출액 668,307,105 589,657,464 1,257,964,569 (주1) 당 분 기 발생한 금융업 관련 매출 19,115 백만원은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 플랫폼매출(주1) 콘텐츠매출 합계 매출액 524,787,481 521,976,218 1,046,763,699 내부매출액 (82,962,431) (95,424,236) (178,386,667) 순매출액 441,825,050 426,551,982 868,377,032 (주1) 전 분 기 발생한 금융업 관련 매출 2,908백만원은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. 다. 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당분기말및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 대부분의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다. 라. 당분기 및 전분기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 은 없습니다. 7. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 수익의 인식시점 한 시점에 인식 750,321,781 582,493,070 기간에 걸쳐 인식 507,642,788 285,883,962 합계 1,257,964,569 868,377,032 8. 관계기업 및 공동기업 투자 : 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명(주1) 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜애드크레딧(주3) 한국 17.7% 300,000 32,069 138,059 TAPAS MEDIA, INC. 미국 40.4% 13,471,920 11,024,941 10,906,741 ㈜엔비티(주5) 한국 - - - 923,161 다음청년창업투자조합 한국 39.5% 6,205,534 4,704,444 5,275,898 두나무㈜(주9) 한국 20.4% 4,224,297 197,983,109 73,847,550 씨엔티테크㈜(주3) 한국 18.0% 5,000,783 4,567,172 4,580,633 ㈜한국신용데이터 한국 27.3% 4,256,412 3,787,570 3,283,893 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 한국 23.8% 10,000,000 1,809,950 2,354,001 ㈜레프트라이트 한국 40.0% 400,200 67,051 67,303 ㈜럭스로보(주3) 한국 12.8% 5,287,152 4,970,471 5,236,199 ㈜델레오코리아(주3) 한국 9.0% 2,999,936 2,999,936 2,999,936 ㈜스켈터랩스(주3) 한국 13.3% 2,500,507 1,753,318 2,630,362 ㈜토룩 한국 20.5% 2,499,989 436,446 482,415 ㈜디지소닉(주3) 한국 11.1% 100,000 129,840 103,983 ㈜디앤씨미디어 한국 23.3% 33,788,582 38,960,651 38,210,630 케이큐브 NEO 펀드(주3) 한국 15.6% 2,520,000 1,953,650 2,081,417 ㈜이노시그널(주3) 한국 14.5% 100,000 174,376 163,616 클레어㈜(주3) 한국 2.7% 500,000 351,293 351,293 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드(주3) 한국 19.7% 15,000,000 12,845,201 12,358,084 ㈜13마일(주11) 한국 31.7% 4,434,908 - - ADSOTA CORP 베트남 49.0% 2,260,240 679,317 656,078 ㈜야나두(주3) 한국 19.2% 635,732 2,751,543 3,175,176 ㈜나우버스킹 한국 25.7% 5,087,642 2,156,198 2,156,198 ㈜라인웍스 한국 28.4% 2,999,996 3,229,741 3,255,220 CHEQUER GLOBAL, INC. (주11) 미국 21.1% 400,000 - 191,222 ㈜와이어트(구, ㈜하시스) 한국 28.8% 17,729,213 16,014,450 17,709,396 ㈜마이셀럽스(주3) 한국 14.4% 5,000,000 5,000,000 5,000,000 대원씨아이㈜(주3) 한국 19.8% 15,048,165 9,054,369 8,733,000 ㈜학산문화사(주3) 한국 19.8% 14,652,978 8,781,858 8,923,000 ㈜피플펀드컴퍼니(주3) 한국 10.2% 5,835,692 4,682,153 4,731,949 ㈜서울미디어 코믹스 한국 22.2% 10,000,008 7,055,894 7,031,000 GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. 영국 27.3% 1,017,542 981,586 1,005,353 (유)이미테이션문화산업전문회사 한국 20.0% 3,817 550 550 ㈜식스샵 한국 20.0% 2,000,000 1,014,743 1,385,000 ㈜타이드스퀘어 한국 28.9% 26,464,484 7,025,574 10,510,118 ㈜이지고 한국 20.0% 100,000 94,403 95,317 ㈜지앤지엔터프라이즈(주3) 한국 11.5% 2,924,190 4,264,863 4,264,863 ㈜카카오뱅크 한국 31.6% 788,747,738 951,465,436 940,889,114 ㈜325이엔씨 한국 40.0% 2,400,000 2,071,073 2,137,562 유니온K-문화콘텐츠투자조합 한국 33.3% 5,000,000 4,640,874 4,698,093 ㈜이담엔터테인먼트 한국 40.0% 11,000,000 11,048,628 11,526,426 대영채비㈜(주3) 한국 14.3% 7,499,991 7,499,991 7,499,991 ㈜오션드라이브스튜디오 한국 20.8% 10,003,000 6,163,469 7,107,300 ㈜소셜빈(주3) 한국 2.5% 999,261 356,132 356,132 ㈜더즌(주3) 한국 9.9% 495,000 796,151 695,466 ㈜슈퍼코믹스스튜디오 한국 20.0% 2,000,000 1,866,765 1,892,574 ㈜스테이지파이브 한국 45.2% 98,018,758 90,921,243 91,660,247 ㈜애드엑스 한국 30.0% 17,159,239 17,439,893 17,719,276 ㈜애드락애드버테인먼트(주3) 한국 12.8% 999,981 1,131,823 1,131,823 ㈜세컨드다이브 한국 20.0% 9,999,600 9,330,170 9,523,223 ㈜라이온하트스튜디오 한국 21.6% 22,225,296 19,190,380 20,317,624 크로스픽쳐스㈜ 한국 49.0% 5,880,000 6,753,293 5,880,000 ㈜디지티모빌리티 한국 26.8% 2,499,667 2,681,823 2,555,832 ㈜디보션푸드 (주3) 한국 18.7% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 ㈜제이플 한국 37.4% 500,000 424,008 500,000 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사 한국 25.1% 5,499,190 5,499,190 5,499,190 에스앤티솔루션㈜ 한국 20.0% 1,245,000 1,099,711 1,099,711 Radish Media. Inc(주2,3) 미국 18.1% 45,284,857 44,234,044 30,971,792 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합(주3) 한국 19.4% 2,388,000 2,338,715 2,338,715 카카오그로스해킹펀드(주2,3) 한국 15.3% 6,400,000 6,387,890 3,187,890 Atwater Whip SPV, LP(주8) 미국 54.2% 11,859,250 12,199,515 12,199,515 SHOH ENTERPRISE PTE. LTD(주10) 싱가포르 - - - 3,892,017 ㈜키즈페이 한국 38.7% 501,984 445,603 501,984 ㈜웨이투빗 한국 45.8% 5,012,130 6,112,678 5,012,130 ㈜로드스타즈 한국 29.5% 14,750 10,227 14,750 ㈜테인스밸리 한국 32.5% 499,990 504,720 499,990 ㈜제이슨그룹(주3) 한국 13.1% 29,996,543 29,908,062 29,996,543 ㈜플래닛츠 한국 41.2% 699,950 563,611 699,950 애니콜모빌리티㈜ 한국 20.0% 1,000,000 1,004,450 1,004,450 하이업엔터테인먼트(주2) 한국 40.0% 3,999,972 3,801,514 - 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호(주2) 한국 29.8% 640,000 634,540 - ㈜넵튠(주2,6) 한국 32.6% 272,845,106 272,845,106 - 에프앰에드(주2,3) 한국 11.8% 20,000 32,618 - 케어링㈜(주2,3) 한국 17.6% 4,002,457 4,002,457 - 기타 53개사(주4,9) 한국 등 47,318,662 20,742,576 22,381,796 소계 1,653,405,291 1,910,487,109 1,493,209,720 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP. 필리핀 50.0% 1,071,990 182,433 175,596 ㈜아산카카오메디컬데이터 한국 50.0% 5,000,000 4,436,376 4,500,402 ㈜파이디지털헬스케어 한국 50.0% 6,250,000 6,594,782 6,530,786 (유)우사방문화산업전문회사(주7) 한국 20.0% 2,000 2,000 2,000 소계 12,323,990 11,215,591 11,208,784 합계 1,665,729,281 1,921,702,700 1,504,418,504 ( 주1) 관계기 업 및 공동기업투자는 ㈜디앤씨미디어, ㈜넵튠을 제외하고 모두 비상장주식입니다. (주2 ) 당분기 중 신규 및 추가취득 하였습니다.(주3) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 종속기업인 케이큐브-1호벤처투자조합, 카카오청년창업펀드 및 카카오디지털콘텐츠펀드, 카카오성장나눔게임펀드, 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드 등에서 출자한 소규모 회사들로, 지분율은 1.6%~ 49.0% 이며 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (주5) 당분기 중 전액 처분하였습니다. (주6) 당분기 중 추가지분 취득으로 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 관계기업으로 편입되었습니다. (주7) 지분율이 50% 미만이나, 공동지배력을 보유하여 공동기업으로 인식하였습니다. (주8) 지분율이 50%를 초과하나, 유한책임조합원으로 투자하였으므로 유의적인영향력만을 보유하여 관계기업으로 인식하였습니다. (주9) 당분기 중 일부 처분하였습니다. (주10) 당분기 중 관계기업에서 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 대체되었습니다. (주11) 회수가능가액이 장부가액에 미만으로 하락하여 전액 손상을 인식하였습니다 나. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 금액 기초 취득 처분 대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타변동(주1) 당분기말 ㈜애드크레딧 138,059 - - - (105,990) - - 32,069 TAPAS MEDIA, INC. 10,906,741 - - - 294,571 (176,371) - 11,024,941 ㈜엔비티(주4) 923,161 - (923,161) - - - - - 다음청년창업투자조합(주7) 5,275,898 - (1,027,668) - 452,162 4,052 - 4,704,444 두나무㈜(주5,6) 73,847,550 - (12,374,530) - 131,675,097 (22,949) 4,857,941 197,983,109 씨엔티테크㈜ 4,580,633 - - - 245,248 (258,709) - 4,567,172 ㈜한국신용데이터 3,283,893 - - - (277,007) - 780,684 3,787,570 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 2,354,001 - - - (544,051) - - 1,809,950 ㈜레프트라이트 67,303 - - - (252) - - 67,051 ㈜럭스로보 5,236,199 - - - (217,507) - (48,221) 4,970,471 ㈜델레오코리아 2,999,936 - - - - - - 2,999,936 ㈜스켈터랩스 2,630,362 - - - (877,044) - - 1,753,318 ㈜토룩 482,415 - - - (154,010) - 108,041 436,446 ㈜디지소닉 103,983 - - - (185,739) (246) 211,842 129,840 ㈜디앤씨미디어 38,210,630 - - - 709,692 40,329 - 38,960,651 케이큐브 NEO 펀드 2,081,417 - - - (127,732) (35) - 1,953,650 ㈜이노시그널 163,616 - - - 10,760 - - 174,376 클레어㈜ 351,293 - - - - - - 351,293 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 12,358,084 - - - 487,117 - - 12,845,201 ADSOTA CORP 656,078 - - - (3,187) 26,426 - 679,317 ㈜야나두 3,175,176 - - - (385,133) 2,137 (40,637) 2,751,543 ㈜나우버스킹 2,156,198 - - - - - - 2,156,198 ㈜라인웍스 3,255,220 - - - (25,479) - - 3,229,741 CHEQUER GLOBAL, INC. 191,222 - - - (221,879) 30,657 - - ㈜와이어트(구, ㈜하시스) 17,709,396 - - - (1,694,370) (576) - 16,014,450 ㈜마이셀럽스 5,000,000 - - - - - - 5,000,000 대원씨아이㈜ 8,733,000 - - - 314,696 6,673 - 9,054,369 ㈜학산문화사 8,923,000 - - - (141,142) - - 8,781,858 ㈜피플펀드컴퍼니 4,731,949 - - - (414,956) - 365,160 4,682,153 ㈜서울미디어 코믹스 7,031,000 - - - 24,894 - - 7,055,894 GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. 1,005,353 - - - (18,739) (5,028) - 981,586 (유)이미테이션문화산업전문회사 550 - - - - - - 550 ㈜식스샵 1,385,000 - - - (370,257) - - 1,014,743 ㈜타이드스퀘어 10,510,118 - - - (3,434,345) (50,199) - 7,025,574 ㈜이지고 95,317 - - - (914) - - 94,403 ㈜지앤지엔터프라이즈 4,264,863 - - - - - - 4,264,863 ㈜카카오뱅크 940,889,114 - - - 13,727,995 (2,623,957) (527,716) 951,465,436 ㈜325이앤씨 2,137,562 - - - (66,489) - - 2,071,073 유니온K-문화콘텐츠투자조합 4,698,093 - - - (57,219) - - 4,640,874 ㈜이담엔터테인먼트 11,526,426 - - - (477,798) - - 11,048,628 대영채비㈜ 7,499,991 - - - - - - 7,499,991 ㈜오션드라이브스튜디오 7,107,300 - - - (943,831) - - 6,163,469 ㈜소셜빈 356,132 - - - - - - 356,132 ㈜더즌 695,466 - - - 100,685 - - 796,151 ㈜슈퍼코믹스스튜디오 1,892,574 - - - (25,809) - - 1,866,765 ㈜스테이지파이브 91,660,247 - - - (719,373) (19,631) - 90,921,243 ㈜애드엑스 17,719,276 - - - (279,383) - - 17,439,893 ㈜애드락애드버테인먼트 1,131,823 - - - - - - 1,131,823 ㈜세컨드다이브 9,523,223 - - - (193,053) - - 9,330,170 ㈜라이온하트스튜디오 20,317,624 - - - (1,127,244) - - 19,190,380 크로스픽쳐스㈜ 5,880,000 - - - 882,935 (9,642) - 6,753,293 ㈜디지티모빌리티 2,555,832 - - - 125,991 - - 2,681,823 ㈜디보션푸드 3,000,000 - - - - - - 3,000,000 ㈜제이플 500,000 - - - (75,992) - - 424,008 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사 5,499,190 - - - - - - 5,499,190 에스앤티솔루션㈜ 1,099,711 - - - - - - 1,099,711 Radish Media. Inc(주3) 30,971,792 13,105,612 - - - 156,640 - 44,234,044 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합 2,338,715 - - - - - - 2,338,715 카카오그로스해킹펀드(주3) 3,187,890 3,200,000 - - - - - 6,387,890 Atwater Whip SPV, LP 12,199,515 - - - - - - 12,199,515 SHOH ENTERPRISE PTE. LTD(주9) 3,892,017 - - (3,892,017) - - - - ㈜키즈페이 501,984 - - - (56,381) - - 445,603 ㈜웨이투빗 5,012,130 - - - 1,100,548 - - 6,112,678 로드스타즈 14,750 - - - (4,523) - - 10,227 ㈜테인스벨리 499,990 - - - 4,730 - - 504,720 ㈜제이슨그룹 29,996,543 - - - (88,481) - - 29,908,062 ㈜플래닛츠 699,950 - - - (136,339) - - 563,611 애니콜모빌리티㈜ 1,004,450 - - - - - - 1,004,450 하이업엔터테인먼트(주2) - 3,999,972 - - (198,458) - - 3,801,514 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호(주2) - 640,000 - - (5,460) - - 634,540 ㈜넵튠(주2,8) - 193,519,902 - 79,325,204 - - - 272,845,106 에프앰에드(주2) - 20,000 - - 12,767 (149) - 32,618 케어링㈜(주2) - 4,002,457 - - - - - 4,002,457 기타 53개사(주5) 22,381,796 - (434,837) - (1,359,022) 51,239 103,400 20,742,576 소계 1,493,209,720 218,487,943 (14,760,196) 75,433,187 135,155,300 (2,849,339) 5,810,494 1,910,487,109 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP. 175,596 - - - (24,935) 31,772 - 182,433 ㈜아산카카오메디컬데이터 4,500,402 - - - (64,026) - - 4,436,376 ㈜파이디지털헬스케어 6,530,786 - - - 63,996 - - 6,594,782 (유)우사방문화산업전문회사 2,000 - - - - - - 2,000 소계 11,208,784 - - - (24,965) 31,772 - 11,215,591 합계 1,504,418,504 218,487,943 (14,760,196) 75,433,187 135,130,335 (2,817,567) 5,810,494 1,921,702,700 (주1) 당분기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타변동에 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(주3) 당분기 중 추가 취득하였습니다.(주4) 당분기 중 처분하였습니다.(주5) 당분기 중 일부 처분하였습니다.(주6) 당분기 중 두나무 ㈜ 로부터 배당금수익 4,255백만 원을 수령하여 관계기업투자주식의 장부금액에서 차감하였습니다. (주7) 당분기 중 제5차 분배를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다. (주8) 당분기 중 추가취득으로 인해 유의적인 영향력을 취득하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 관계기업으로 대체되었습니다. (주9) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 변경되었습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 금액 기초 연결범위변동 취득 처분 대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타변동(주1) 전분기말 ㈜애드크레딧 93,103 - - - - - - - 93,103 DMS Network, Inc. - - - - - - - - - Tapas Media, Inc 1,125,010 - - - - (31,259) 310,318 (25,281) 1,378,788 ㈜엔비티 1,220,289 - - - - (449,345) 4,584 - 775,528 다음청년창업투자조합(주6) 9,663,583 - - (395,257) - 1,413,120 11,081 - 10,692,527 ㈜두나무(주5) 59,384,555 - - (2,242,051) - 4,992,075 (58,622) 231,315 62,307,272 ㈜오스카엔터테인먼트 - - - - - - - - - 씨엔티테크㈜ 5,670,349 - - - - (1,103,757) (32,154) - 4,534,438 ㈜한국신용데이터 5,360,005 - - - - 53,607 - - 5,413,612 만나씨이에이㈜ 3,877,220 - - - - (726,065) 2,777 - 3,153,932 ㈜레프트라이트 1,808 - - - - 20,325 - - 22,133 ㈜럭스로보 6,080,620 - - - - (169,517) - - 5,911,103 ㈜델레오코리아 877,115 - - - - - - - 877,115 ㈜스켈터랩스 1,674,192 - - - - (726,679) - 668,164 1,615,677 ㈜토룩 845,136 - - - - (241,715) - - 603,421 ㈜디지소닉 51,837 - - - - 10,632 - 28,773 91,242 ㈜디앤씨미디어 15,025,813 - - - - 16,276 31,590 - 15,073,679 케이큐브NEO펀드 1,976,863 - - - - (190,399) (1,789) - 1,784,675 번개장터㈜(주4) 279,730 - - (279,730) - - - - - (주)슈퍼진 1,448,095 - - - - 211,405 - - 1,659,500 (주)이노시그널 165,011 - - - - 24,181 - 6,307 195,499 클레어㈜ 586,196 - - - - 89,692 - - 675,888 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 13,603,435 - - - - 845,081 - - 14,448,516 ㈜13마일 3,321,056 - - - - (188,150) - - 3,132,906 ADSOTA CORP 2,413,483 - - - - (88,254) 44,538 - 2,369,767 ㈜카닥 3,895,401 - - - - 53,799 - - 3,949,200 ㈜카카오키즈 8,073,626 - - - - (346,776) - 1,984,504 9,711,354 ㈜나우버스킹(주3) 2,160,159 - 2,087,536 - - - - - 4,247,695 ㈜라인웍스 2,868,840 - - - - (85,780) - - 2,783,060 ㈜체커 453,345 - - - - (98,124) - - 355,221 ㈜하시스 15,418,639 - - - - (822,274) 379,489 - 14,975,854 ㈜마이셀럽스 5,038,067 - - - - (16,048) - - 5,022,019 대원씨아이㈜ 9,244,000 - - - - (64,931) - - 9,179,069 ㈜학산문화사 11,337,000 - - - - 264,416 - - 11,601,416 ㈜피플펀드컴퍼니(주3) 2,636,342 - 1,999,994 - - (287,774) (59,031) 470,218 4,759,749 ㈜서울미디어코믹스 8,520,000 - - - - 29,201 - - 8,549,201 ㈜유비케어 40,227,709 - - - - (81,630) (42,519) - 40,103,560 GC Social Marketing Inc. 950,518 - - - - (3,750) 9,843 - 956,611 (유)이미테이션문화산업전문회사 3,563 - - - - - - - 3,563 ㈜식스샵 1,987,013 - - - - (66,368) - - 1,920,645 ㈜타이드스퀘어 18,827,883 - - - - 577,907 (90,560) - 19,315,230 Glohow Holdings PTE. LTE 1,480,160 - - - - (6,695) 19,772 - 1,493,237 ㈜모빌 803,546 - - - - (332,186) - - 471,360 ㈜이지고 97,507 - - - - (161) - - 97,346 ㈜지앤지엔터프라이즈 3,059,902 - - - - (204,970) - - 2,854,932 한국카카오은행㈜ 615,559,220 - - - - 5,142,518 2,227,857 - 622,929,595 ㈜케이더블유북스 8,000,000 - - - - 161,304 - - 8,161,304 ㈜325이엔씨 2,400,000 - - - - (114,898) - - 2,285,102 유니온K-문화콘텐츠투자조합 2,477,955 - - - - (55,557) - - 2,422,398 ㈜이담엔터테인먼트 11,000,000 - - - - (153,378) (1,993) - 10,844,629 대영채비㈜ 4,999,994 - - - - 3,746 - - 5,003,740 ㈜오션드라이브스튜디오 10,003,000 - - - - (120,260) - - 9,882,740 ㈜운칠기삼 2,703,402 - - - - (7,822) - 342,070 3,037,650 ㈜소셜빈 960,808 - - - - (16,334) - - 944,474 ㈜더즌 495,000 - - - - 5,835 - - 500,835 (유)드림사이드문화산업전문회사 - - - - - - - - - (유)닥터브레인문화산업전문회사 - - - - - - - - - ㈜신발연구소 - - - - - - - - - 포테닛㈜ - - - - - - - - - ㈜탱그램팩토리 413,911 - - - - (413,911) - - - ㈜레페리 272,219 - - - - 194,344 (57) - 466,506 SCI VENTURE, INC. - - - - - - - - - KASA NETWORK PTE. LTD(주4) 1,085,749 - - (1,085,749) - - - - - ㈜슈퍼코믹스(주2) - - 2,000,000 - - - - - 2,000,000 ㈜스테이지파이브(주4,7) - 32,215,400 - (416,625) - (124,651) - - 31,674,124 ㈜애드엑스(주2) - - 17,159,239 - - - - - 17,159,239 ㈜애드락애드버테인먼트(주2) - - 999,981 - - - - - 999,981 ㈜세컨드다이브 - - 9,999,600 - - - - - 9,999,600 기타 52개사(주1,2) 29,400,568 - 44,200 - (1,211,035) (1,489,066) 54,175 1,136,205 27,935,047 소계 961,599,550 32,215,400 34,290,550 (4,419,412) (1,211,035) 5,280,980 2,809,299 4,842,275 1,035,407,607 DAUMKAKAO PHILIPPINES CORP 4,385,079 - - - - 1,779 225,062 - 4,611,920 ㈜아산카카오메디컬데이터 4,862,363 - - - - (2,262) - - 4,860,101 PINPLAY JAPAN Co., Ltd. 1,961,726 (1,961,726) - - - - - - - ㈜파이디지털헬스케어 6,130,230 - - - - - - - 6,130,230 (유)매디슨카운티의다리 5,000 - - - - - - - 5,000 소계 17,344,398 (1,961,726) - - - (483) 225,062 - 15,607,251 합계 978,943,948 30,253,674 34,290,550 (4,419,412) (1,211,035) 5,280,497 3,034,361 4,842,275 1,051,014,858 (주1) 전분기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타변동에 포함되어 있습니다.(주2) 전분기 중 신규 취득하였습니다.(주3) 전분기 중 추가 취득하였습니다.(주4) 전분기 중 처분하였습니다.(주5) 전분기 중 ㈜두나무 로부터 배당금수익 2,242백만원을 수령하여 관계기업투자주식의 장부금액에서 차감하였습니다. (주6) 전분기 중 제4차 분배를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다. (주7) 전분기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 편입되었습니다. 9. 유형자산 가. 비금융업 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 430,667,590 349,818,319 연결범위변동 - 17,120 취득 45,046,132 43,587,551 처분 및 폐기 (745,064) (3,006,622) 감가상각비 (26,325,793) (22,004,474) 대체(주1,2) (630,993) (22,490,977) 기타(주3) (619,610) (917,563) 분기말 순장부금액 447,392,262 345,003,354 장부금액> 취득원가 812,527,701 655,259,553 감가상각누계액 (364,906,085) (309,946,031) 손상차손누계액 (6,441) - 정부보조금 (222,913) (310,168) 분기말 순장부금액 447,392,262 345,003,354 (주1) 전기말 장기선급금으로 분류한 IDC 건설비용을 당분기 중 건설중인 자산으로 재분류하였습니다. (주2) 전분기 중 일부 토지 및 건물의 사용목적이 변경되어 투자부동산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(주3) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 나 . 금융업당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 5,849,724 - 연결범위변동 - 5,327,991 취득 210,420 79,567 대체(주1) - 745,400 감가상각비 (341,380) (103,422) 분기말 순장부금액 5,718,764 6,049,536 장부금액> 취득원가 8,747,768 6,152,958 감가상각누계액 (3,029,004) (103,422) 분기말 순장부금액 5,718,764 6,049,536 (주1) 전분기 중 장기 선급금에서 유형자산으로 대체되었습니다. 10. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 - 2,843,015 대체(주1) - 22,490,977 감가상각비 - (65,665) 분기말 순장부금액 - 25,268,327 장부금액> 취득원가 - 25,621,785 감가상각누계액 - (353,458) 분기말 순장부금액 - 25,268,327 (주1) 전분기 중 일부 토지 및 건물의 사용목적이 변경되어 투자부동산으로 대체되었습니다. 11. 무형자산 가. 비금융업 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,351,553,300 3,548,415,768 연결범위변동 - 96,980,653 취득 26,797,279 7,010,602 처분 (8,039,295) (1,621,208) 손상 차손환입(손상) 1,420,616 (14,780) 무형자산상각비 (30,039,258) (20,326,154) 기타 (주1) (957,157) 8,739,753 분기말 순장부금액 3,340,735,485 3,639,184,634 장부금액> 취득원가 4,453,784,876 4,255,020,283 상각누계액 (243,270,194) (167,996,842) 손상차손누계액 (869,762,971) (447,817,247) 정부보조금 (16,226) (21,560) 분기말 순장부금액 3,340,735,485 3,639,184,634 (주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 나. 금융업 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 36,033,856 - 연결범위변동 - 25,899,547 취득 26,307 136,766 무형자산상각비 (1,298,987) (421,040) 분기말 순장부금액 34,761,176 25,615,273 장부금액> 취득원가 41,335,489 26,036,313 상각누계액 (6,574,313) (421,040) 분기말 순장부금액 34,761,176 25,615,273 12. 리스 가. 비금융업 (1) 당분기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 당분기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 265,518,773 266,480,653 기계장치 82,891,865 73,463,863 차량운반구 5,369,456 5,380,251 합계 353,780,094 345,324,767 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 89,542,251 78,895,559 비유동 276,595,244 273,311,358 합계 366,137,495 352,206,917 당분기 중 증가된 사용권자산 은 9,784 백 만 원 입 니다. 해당 금액에는 전대로 인한 사용권자산 감소액이 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 13,987,684 10,697,959 기계장치 7,043,978 5,091,873 차량운반구 894,673 798,034 합계 21,926,335 16,587,866 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,200,839 1,615,777 단기리스료(영업비용에 포함) 2,083,483 2,783,583 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 397,633 449,619 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) 2,470,998 5,944,263 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 11,225 72,063 당분기 중 리스의 총 현금유출은 26,875 백만원(전분기: 25,593백만원)입니다. 나. 금융업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 3,310,711 2,948,918 차량운반구 457,468 584,141 합계 3,768,179 3,533,059 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 3,579,095 3,304,367 당분기 중 증가된 사용권자산 은 398백만원 입 니다. 해당 금액에는 전대로 인한 사용권자산 감소액이 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 199,255 20,478 차량운반구 78,800 24,838 합계 278,055 45,316 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 31,016 5,146 단기리스료(영업비용에 포함) 159,062 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 110,456 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 525 백만원(전분기: 42백만원)입니다. 13. 장ㆍ단기차입금, 회사채 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말 연이자율 만기 금액 당분기말 전기말 유동성장기차입금( 주2 ) 웅본제일신용금고 등 0.90~ 2.00% 2021년 5월 ~2032년 10월 126,629 168,355 전환사채(주1) 제10회 무보증 사모전환사채 0.00% 2021년 4월 - 18,000,000 사채할인발행차금 - (5,138) 차감계 - 17,994,862 공모사채 제9-2회 무보증 공모사채 2.30% 2021년 4월 40,000,000 40,000,000 사채할인발행차금 (837) (7,662) 차감계 39,999,163 39,992,338 운영자금대출 농협은행 2.98% 2022년 3월 470,000 600,000 운영자금대출 신한은행 2.05% 2021년 8월 32,000,000 39,200,000 운영자금대출 우리은행 1.83% ~2.32% 2021년 4월~ 2023년 7월 60,024,930 50,693,355 운영자금대출 KDB산업은행 1.94% 2021년 4월 10,000,000 10,000,000 운영자금대출 KB국민은행 1.94%~3.05% 2021년 8월 1,500,341 4,300,000 운영자금대출 씨티은행 등 1.99%~5.13% 2021년 4월~2022년 1월 22,296,918 2,060,470 상환전환우선주 41,662,999 23,410,21 2 합계 208,080,980 188,419,592 (주1) 당분기 중 연결회사가 발행한 사모전환사채 151,531주가 회사의 보통주식으로 전환되었습니다. (주석 15참조) (주2) 장기차입금중 1년 이내에 상환되는 금액을 구분하여 표시하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 및 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말연이자율 만기 금액 당분기말 전기말 교환사채 (주1) 제12회 보증부 외화표시 외화지급해외교환사채 0.00% 2023년 4월 340,050,000 326,400,000 사채할인발행차금 (4,322,891) (4,638,518) 차감계 335,727,109 321,761,482 운영자금대출 웅본제일신용금고 등 2.00~2.90% 2023년 4월~2032년 10월 1,110,431 1,171,578 운영자금대출 KB국민은행 2.42% 2022년 11월 4,000,000 4,000,000 운영자금대출 우리은행 1.83% 2023년 7월 52,630 85,870 전환사채 KB증권 외 0.00~3.00% 2022년 8월~2026년 3월 496,865,813 - 상환전환우선주 및 교 환사채 등 (주2) 73,642,287 82,781,702 합계 911,398,270 409,800,632 (주1) 전기 중 연결회사의 자기주식 711,552주를 교환 대상으로 하는 교환사채(USD 300,000,000)를 발행하였습니다. (주2) 당분기 중 종속기업에서 발행한 교환사채 1,077 백만원이 포함되어 있습니다. 다. 당분기 및 전분기 중 장ㆍ단기차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 598,220,223 520,865,086 연결범위의 변동 - 11,682,525 차입 543,054,265 57,915,172 상환 (13,685,415) (3,149,657) 보통주 전환 (18,000,000) (130,800,000) 현재가치할인차금 상각 690,399 1,618,611 기타(주1) 9,199,780 (10,706,195) 기말 장부금액 1,119,479,252 447,425,542 (주1) 당분기 및 전분기 중 종속회사가 발행한 상환전환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 파생상품부채로 별도로 계상되었으며, 해당금액이 포함되어 있습니다. 라. 지배회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD) 구분 내역 1. 사채의 종류 제12회 외화 해외교환사채 2. 사채의 권면총액 USD 300,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 4. 만기일 2023년 04월 28일 5. 원금상환방법 1) 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시 상환2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음 6. 교환에 관한사항 교환비율 100% 교환가액 477,074 원/주 교환대상 지배회사 발행 기명식 보통주식 (자기주식) 교환청구기간 2021년 1월 1일 ~ 2023년 4월 18일 교환가액 조정사항 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 7. 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채권자는 납입일로부터 2년이 되는 날(2022년 10월 28일) 또는 회사의 교환대상주식의 지배권 변동이 발생하거나 교환대상주식이 상장폐지 또는 30연속 거래일 이상 거래 정지되는 경우 조기상환을 청구할 수있음 8. 발행자의 조기상환권(Call Option) 회사는 납입일로부터 1년 6개월후(2022년 4월 28일)부터 사채만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 종가가 교환가격의 130%이상이거나 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10%미만인 경우, 관련 법령의 개정등으로 추가 조세부담사유가 발생하는 경우 조기상환을 청구할 수 있음 교환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다. 마. 연결회사가 발행한 주요 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제1회 무보증 무이권부 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 500,000,000,000원 3. 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 4. 만기일 2026년 03월 31일 5. 전환가액 52,100원 6. 전환청구기간 발행후 1개월이 경과하는 날부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날 7. 전환가액 조정사항 전환가격을 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다. 바. 당분기 말 현재 종속기업이 발행한 주요 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행회사 ㈜프렌즈게임즈(주1) ㈜티앤케이팩토리(1종)(주1) ㈜티앤케이팩토리(2종) 인바이유㈜ 발행시기 2018-05-04 2019-04-09 2019-04-09 2019-02-25/2019-03-26 발행가액 7,000,004 16,152,096 2,597,910 1,000,014 우선주식 배당률 발행가 기준 1% 기준가 기준 1% 기준가 기준 1% 발행가 기준 0.1% 상환보장수익률 8% 5% 5% 6% 전환청구기간 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 발행일로부터 5년 경과일 전일까지 발행일로부터 5년 경과일 전일까지 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 전환비율 a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) 상환기간 발행일로 부터 1년이경과한날부터 상환청구가능 발행일로 부터 4년이경과한 날로부터 1년 발행일로 부터 4년이경과한 날로부터 1년 발행일로 부터 3년이경과한 날로부터 상환청구가능 (단위: 천원) 구분 발행회사 ㈜카카오브이엑스(주1) ㈜라이프엠엠오(주1) ㈜카카오브이엑스(주1) ㈜카카오브이엑스(주1) 발행시기 2020-02-10 2020-02-24/2020-03-17 2018-10-04 2018-12-03 발행가액 19,999,972 9,145,246 3,996,306 3,999,981 우선주식 배당률 발행가 기준 1% 발행가 기준 0% 발행가 기준 1% 발행가 기준 1% 상환보장수익률 2% 5% 2% 2% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날부터10년이 되는 날의 5일전까지 발행일로부터 5년 경과일 전일까지 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 전환비율 a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) 상환기간 발행일로 부터 4년이 되는 날의다음날 부터 10년이 되는 날까지 발행일로 부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능 2024년 2월 11일부터2028년 10월 1일까지 2024년 2월 11일부터2028년 12월 3일까지 (주1) 당분기말 현재 상기 상환전환우선주와 관련된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 파생상품부채 36,329 백만원 이 별도로 계상되어 있습니다. 상기 내역 이외에 당분기말 현재 종속기업인 ㈜ 키 즈노트 등이 발행한 상환전환우선주는 7건으로 단기차입금 및 장기차입금에 33,411백만원이 계상되어 있습니다. 14. 순확정급여부채 가. 비금융업 (1) 연결 손 익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 12,073,440 10,444,511 순이자원가 227,701 189,376 종업원 급여에 포함된 총 비용 12,301,141 10,633,887 상기 종업원급여에 포함된 총비용 12,301백만원(전기: 10,634백만원)은 영업비용에 포함되었습니다. 또한, 확정기여형제도와 관련하여 당분기중 비용으로 인식한 퇴직급여는 871백만원(전분기: 607백만원)입니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 195,641,125 184,714,856 사외적립자산의 공정가치 (173,919,686) (174,402,128) 연결 재무 상태표 상 부채 21,721,439 10,312,728 나. 금융업 (1) 연결 손 익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 110,663 70,803 순이자원가 (1,188) - 종업원 급여에 포함된 총 비용 109,475 70,803 상기 종업원급여에 포함된 총비용 109백만원(전분기: 71백만원)은 영업비용에 포함되었습니다. 또한, 확정기여형제도와 관련하여 당분기중 비용으로 인식한 퇴직급여는 192백만원(전분기: 없음)입니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 542,977 432,315 사외적립자산의 공정가치 (314,639) (239,898) 연결 재무 상태표 상 부채 228,338 192,417 15. 자본금과 주식발행초과금가. 2021년 3월 31일 현재 지배회사의 수권 주식수는 150,000,000주이며, 발행한 주식수 및 유통주식수는 각각 보통주식 88,861,861주, 88,761,861주입니다. 나. 지배회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의 혹은 이사회 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2021년 3월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 2,058,084 주 입니다(주석 16 참조). 다. 지배회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액 5천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2021년 3월 31일 현재 발행 금액은 없습니다. 라. 지배회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 2021년 3월 31일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다. 마. 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수(주) 금액 자본금 주식발행초과금 합계 2020-01-01 전기초 86,322,636 43,161,318 5,346,414,780 5,389,576,098 2020-01-03 전환사채 전환권의 행사 92,603 46,302 10,939,545 10,985,847 2020-01-17 전환사채 전환권의 행사 84,185 42,092 9,945,479 9,987,571 2020-01-21 주식선택권의 행사 51,685 25,843 4,495,020 4,520,863 2020-01-31 전환사채 전환권의 행사 84,185 42,092 9,945,863 9,987,955 2020-02-07 전환사채 전환권의 행사 8,418 4,209 994,546 998,755 2020-02-14 전환사채 전환권의 행사 8,418 4,209 994,563 998,772 2020-02-21 전환사채 전환권의 행사 159,950 79,975 18,882,375 18,962,350 2020-02-25 주식선택권의 행사 27,730 13,865 2,734,802 2,748,667 2020-02-28 전환사채 전환권의 행사 92,603 46,302 10,941,204 10,987,506 2020-03-06 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,973,338 4,994,384 2020-03-23 주식선택권의 행사 82,670 41,335 8,103,662 8,144,997 2020-03-31 전분기말 87,057,175 43,528,588 5,429,365,177 5,472,893,765 2021-01-01 당기초 88,601,998 44,300,999 5,609,516,140 5,653,817,139 2021-01-12 전환사채 전환권의 행사 58,929 29,465 6,968,630 6,998,095 2021-01-25 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,977,769 4,998,815 2021-01-25 주식선택권의 행사 66,648 33,324 7,788,527 7,821,851 2021-02-09 전환사채 전환권의 행사 8,418 4,209 995,506 999,715 2021-02-24 주식선택권의 행사 26,535 13,268 3,483,727 3,496,995 2021-03-09 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,977,769 4,998,815 2021-03-24 주식선택권의 행사 15,149 7,574 1,616,317 1,623,891 2021-03-31 당분기말 88,861,861 44,430,931 5,640,324,385 5,684,755,316 바. 지배회사는 자기주식 100,000주를 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인해 당분기말 현재 발행주식과 유통주식의 액면총액은 일치하지 않습니다. 유통주식 자본금(천원) 차이금액(천원) 유통주식수(주) 주당 액면금액(원) 액면총액(천원) 88,761,861 500 44,380,931 44,430,931 50,000 사. 당분기 중 지배회사의 자기주식 26,190주를 임직원에게 자사주 상여금으로 지급하였으며(주석 21 참조), 이로 인해 보고기간종료일 현재 자기주식은 2,489,934주에서 2,463,744주로 감소하였습니다. 16. 주식기준보상 가. 당분기말 현재 지배회사 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. (1) 지배회사 차액 결제형 주식선택권 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 차수 내역 3차, 5차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점 부터 4년 이내 행사가능 6차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에 행사가능 평균주가가 200% 이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 7차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능 8차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에 행사가능 평균주가가 200% 이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 (2) 지배회사 선택형 주식선택권 ㆍ 부여방법: 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식(차액주식보상방식및 차액 현금보상방식) 중 행사시점에 회사가 정하는 방식에 따라 부여. 단, 지배 회사는 향후 신주발행 혹은 자기주식교부방식에 따라 부여할 것으로 판단하여 주식결제형 주식선택권에 따라 회계처리함. ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 차수 내역 18차, 21차, 22차, 24차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점 부터4년 이내 행사가능 19차 , 25차, 26차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능단, 부여일로부터 2년~4년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에만 행사가능하며, 평균주가가 200% 이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터전량 행사가능 27차, 29차, 31차,32차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에만 행사가능하며 평균주가가 200%이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 28차, 30차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능 나. 당분기말 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 차수 부여일 주당행사가격 미행사기초수량 당분기부여 수량 당분기취소 수량 당분기행사수량 미행사 당 분기말수량 당분기말행사가능수량 18차 2017년 03월 02일 85,350 67,615 - - 22,739 44,876 44,876 19차 2017년 03월 02일 85,350 170,000 - - 19,000 151,000 151,000 21차 2017년 05월 02일 88,600 61,336 - - 15,304 46,032 46,032 22차 2017년 09월 28일 131,500 15,920 - - 6,949 8,971 8,971 24차 2018년 08월 31일 123,380 183,795 - 2,250 15,840 167,705 39,205 25차 2018년 08월 31일 123,380 117,000 - - 28,500 88,500 88,500 26차 2018년 10월 31일 100,580 120,000 - - - 120,000 120,000 27차 2019년 05월 16일 124,400 97,000 - - - 97,000 - 28차 2019년 05월 16일 124,400 372,000 - - - 372,000 - 29차 2020년 02월 25일 177,750 68,000 - - - 68,000 - 30차 2020년 05월 06일 173,050 713,000 - 2,000 - 711,000 - 31차 2020년 05월 06일 173,050 175,000 - - - 175,000 - 32차 2020년 09월 24일 376,190 10,000 - - - 10,000 - 합계 2,170,666 - 4,250 108,332 2,058,084 498,584 연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜카카오엔 터테인먼트(구,㈜카카오페이지), ㈜카카오게임즈, ㈜티앤케이팩토리, ㈜카카오인베스트먼트, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오커머스, ㈜키즈노트, ㈜프렌즈게임즈, ㈜엑스엘게임즈, ㈜라이프엠엠오 , ㈜카카오페이 , ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜스타쉽엔터테인먼트, ㈜그레이고, ㈜플렉스엠, ㈜카카오브레인, ㈜다온크리에이티브, ㈜애드페이지, ㈜카카오브이엑스 및 ㈜배틀엔터테인먼트 주식에 대해 주식결제형 주식선택권을 부 여하고 있습니다. 다. 연결 회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC(Least Square Monte-Carlo)를 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 18차 19차 21차 22차 24차 25차 부여일의 공정가치 15,086 8,696 19,153 30,997 27,259 5,289 부여일의 가중평균 주가 85,300 85,300 92,600 139,500 125,000 125,000 주가변동성 11% 11% 11% 11% 14% 14% 배당수익률 0% 0.17% 0.16% 0.11% 0.12% 0.12% 기대만기 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 무위험수익률 2.14% 2.14% 2.13% 2.30% 2.25% 2.25% 구 분 26차 27차 28차 29차 30차 31차 32차 부여일의 공정가치 14,052 10,745 29,998 67,795 83,436 42,009 50,021 부여일의 가중평균 주가 91,600 133,500 133,500 185,500 199,500 199,500 352,000 주가변동성 13% 12% 12% 31% 33% 33% 36% 배당수익률 0.16% 0.10% 0.10% 0.07% 0.06% 0.06% 0.04% 기대만기 2~3년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 무위험수익률 2.18% 1.80% 1.80% 1.40% 1.40% 1.40% 1.28% 라. 당분기말 현재 유효한 차 액 결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 차수 부여일 주당행사가격 미행사기초수량 당분기부여수량 당분기취소수량 당분기행사수량 미행사당분기말수량 당분기말행사가능수량 3차 2017년 05월 02일 88,600 500 - - - 500 500 5차 2018년 08월 31일 123,380 4,000 - - - 4,000 1,500 6차 2018년 08월 31일 123,380 4,000 - - - 4,000 4,000 7차 2019년 05월 16일 124,400 3,000 - - - 3,000 - 8차 2019년 05월 16일 124,400 10,000 - - - 10,000 - 합계 21,500 - - - 21,500 6,000 연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜카카오페이 에 대해 차액결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다. 마. 연결회사는 부여된 차액 결제형 주식선택권의 보상원가를 LSMC(Least Square Mont e-Carlo)를 이용한 공정가액접근법 을 적용하여 산정하였습 니다. 바. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식결제형(주1) 19,360,319 6,211,469 차액결제형(주2) 2,145,479 141,958 합계 21,505,798 6,353,427 (주1) 당분기 중 종속기업 주식에 대한 주식선택권과 관 련한 비용 4,431 백 만 원 (전분기: 3,765백만원)이 포함되어있습니다. (주2) 당분기 중 종속기업 주식에 대한 주식선택권과 관련 한 비용 285백만 원 (전분기: 24백만원)이 포함되어 있습니다. 17. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 226,042,843 156,346,278 퇴직급여 13,431,974 11,312,356 주식보상비용 21,505,798 6,353,427 복리후생비 29,765,897 22,208,384 여비교통비 1,730,649 2,165,417 세금과공과 3,422,637 3,766,898 지급임차료 2,764,090 2,729,360 지급수수료 144,483,633 92,088,293 매출연동비 372,410,449 290,585,021 상품판매원가 120,618,972 91,079,283 광고선전비 66,921,015 29,730,853 감가상각비 47,783,220 38,806,744 무형자산상각비 31,338,245 20,747,194 대손상각비(환입) 30,955 (843,010) 행사비 302,407 200,916 기타 17,867,045 12,888,897 합계 1,100,419,829 780,166,311 18. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배회사의 배당금 12,902백만원은 2021년 4월중 지급되었으며, 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당받을 주식수 86,012,064주 81,989,144주 주당배당액 150원 127원 배당금액 12,901,810 10,412,621 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.73% (전 분기 : 종속기업 및 관계기업투자 관련 이연법인세자산 미인식 효과 및 사 업부 현물출자시 발생한 법인세 등으로 인해 36.9%) 입니다. 20. 주당손익 가. 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배주주지분 보통주순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지배회사지분 보통주순이익 224,536,278 77,460,510 가중평균 유통보통주식수 86,181,497 주 82,390,257주 기본주당순이익 2,605원/주 940원/주 나. 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채 및 교환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.전환사채 및 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 지배회사 보통주순이익에 전환사채 및 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주순이익에 가산했습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지배회사지분 보통주순이익 224,536,278 77,460,510 전환사채 및 교환사채 에 대한 이자비용(법인세효과차감후) 365,393 1,269,578 합계 224,901,671 78,730,088 가중평균 유통보통주식수 86,181,497주 82,390,257주 조정내역 주식선택권 427,832주 305,015 주 전환사채 및 교환사채 809,898주 2,486,986주 가중평균 희석성잠재적보통주식수 1,237,730주 2,792,001주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 87,419,227주 85,182,258주 희석주당순이익 2,573원/주 924원/주 21. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 318,703,053 126,598,881 조정 대손상각비(환입) 30,955 (843,010) 감가상각비 48,871,563 38,806,744 무형자산상각비 31,338,245 20,747,194 무형자산손상차손(환입) (1,420,616) 14,780 유형자산처분손익 (1,039,561) (387,023) 유형자산폐기손실 71,073 181,820 무형자산처분손익 (11,393,650) (8,110) 퇴직급여 12,410,616 10,704,690 주식보상비용 21,505,798 6,353,427 이자수익 (5,323,660) (6,174,610) 이자비용 51,731,527 3,957,144 배당금수익 (18,434,986) (11,555,836) 지분법손익 (135,130,335) (5,280,497) 지분법주식처분손실 608,921 - 지분법주식처분이익 (34,719,506) (16,640,493) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (962,340) (1,206,951) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 10,071 286,668 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (5,276,065) (984,465) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 4,866,920 9,098,714 파생상품평가이익 (4,275,641) - 파생상품평가손실 129,733 - 기타의대손상각비(환입) (1,226,798) 1,249 종속기업투자주식처분이익 (85,369) (252,313) 종속기업투자주식처분손실 57,552 - 상여 (주1) 11,968,830 - 기타 (2,558,807) - 운전자본의변동 매출채권 (23,705,735) 26,487,092 재고자산 545,104 3,652,856 기타유동금융자산 16,399,929 (30,925,071) 기타유동자산 (52,514,526) (11,799,916) 기타비유동금융자산 (60,000) - 기타비유동자산 (15,525,799) (5,413,249) 매입채무및기타채무 86,699,313 32,384,505 기타유동부채 (17,963,357) 79,598,487 기타유동금융부채 및 예수부채 (17,324,074) (38,825,304) 기타비유동부채 1,815,131 857,439 기타비유동금융부채 (21,204) 1,266,958 순확정급여부채 (702,150) (458,474) 기타장기종업원급여부채 (296,534) 3,248,958 기타금융자산(금융업) (183,104,509) (57,970,802) 기타자산(금융업) (182,316,828) - 예수부채(금융업) 192,339,352 190,019,449 순확정급여부채(금융업) (73,554) - 기타금융부채(금융업) 199,093 (138,583,000) 기타부채(금융업) 181,469,447 - 기타 (2,953,332) 606,577 영업으로부터 창출된 현금 263,363,290 227,564,508 (주1) 당 분기 중 자기주식 26,190주를 처분하여 회사 임직원 상여로 지급하였습니다. 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 복구충당부채의 증가 136,187 1,151,609 매출채권의 제각 183,309 31,730 유형자산 취득과 관련한 미지급금 증가 6,409,322 15,759,205 무형자산 취득과 관련한 미지급금 증가(감소) (12,864,268) 402,291 선급금 및 장기선급금에서 유형자산으로 대체 1,467,249 - 선급금 및 장기선급금에서 무형자산으로 대체 186,399 4,335,659 전환사채의 보통주 전환 18,000,000 130,800,000 장기차입금의 유동성대체 8,768,616 475,761 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 22,490,977 리스부채 지급과 관련한 미지급금 증가 465,232 8,700,390 22. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증거래처 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 종업원(주1) 신한은행 4,872,000 4,829,000 대출금 매출거래처(주2) 한국투자저축은행 외 16,785,773 14,196,047 제품판매 할부보증 합계 21,657,773 19,025,047 (주1) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 제공한 채무보증입니다. 동 종업원 금융기관 대출 등과 관련하여 연결회사의 예금 및 적금 5,359 백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 거래처 제품 구입 대금 중 금융기관 할부 금액에 대하여 제공한 채무보증입니다. 동 채무보증과 관련하여 연결회사의 금융상품 300 백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 제공받은 지급보증내역 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내용 보증금액 보증수익자 당분기말 전기말 서울보증보험 등 공탁 및 이행보증 등 146,001,230 143,262,913 금융결제원, 근로복지공단 등 신용보증기금 등 차입금 보증 등 1,880,000 2,249,200 IBK기업은행 외 ㈜카카오뱅크 업무대행계약 관련 보증 236,977 224,586 ㈜디케이테크인 신한은행 전자상거래법상 소비자 권익보호 500,000 500,000 ㈜카카오커머스 합계 148,618,207 146,236,699 다. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 피고(공동피소 포함)로 계류중인 소송사건은 49건으로서,소송가액은 총 39,684백만원입니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 라. 주요 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원 / 외화단위: 1 USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 IBK기업은행 일반자금대출 370,000 - IBK기업은행 구매자금대출 1,380,000 1,380,000 KEB하나은행 일중차월 1,000,000 - KEB하나은행 운영자금대출 650,000 400,298 KEB하나은행 매입외환 USD 10,000,000 - KB국민은행 구매자금대출 500,000 500,000 KB국민은행 운영자금대출 1,700,000 1,500,341 KB국민은행 기업일반시설자금대출 4,000,000 4,000,000 KB국민은행 한도대출 22,000,000 - 신한은행 일반자금대출 32,000,000 32,000,000 신한은행 한도대출 25,300,000 - 신한은행 한도성 운영자금대출 200,000,000 - 우리은행 일반자금대출 60,000,000 60,000,000 우리은행 중소기업진흥공단대출약정 77,560 77,560 KDB산업은행 한도대출 40,000,000 10,000,000 한국증권금융 일중거래자금 30,000,000 - 한국증권금융 인수자금 80,000,000 - 한국증권금융 유통금융 10,000,000 - 씨티은행 단기차입금 20,000,000 20,000,000 농협은행 일반자금대출 470,000 470,000 웅본제일신용금고 운영자금대출 693,612 693,612 일본정책금융공고 투자자금대출 543,447 543,447 2) 전기말 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 IBK기업은행 마이너스통장 100,000 - IBK기업은행 운영자금대출 1,380,000 1,380,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 150,000 150,000 KEB하나은행 일중차월 1,000,000 - KB국민은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 KB국민은행 시설자금대출 4,000,000 4,000,000 KB국민은행 한도대출약정 24,800,000 2,800,000 신한은행 일반자금대출 20,300,000 20,000,000 신한은행 한도대출약정 32,000,000 17,000,000 신한은행 한도성 운영자금대출 200,000,000 - 신한은행 운영자금대출 2,200,000 2,200,000 우리은행 운영자금대출 50,085,870 50,085,870 우리은행 차입한도약정 700,000 693,355 KDB산업은행 한도대출약정 40,000,000 10,000,000 한국증권금융 일중거래자금 30,000,000 - 한국증권금융 인수자금 80,000,000 - 농협은행 일반자금대출 600,000 600,000 웅본제일신용금고 운영자금대출 1,301,315 1,301,315 일본정책금융공고 운영자금대출 5,377 5,377 (2) 연결회사는 과거 일부 스크린골프장비의 매출시 (판매금액 : 2,883백만원 ) 일정기간 이후 구매자가 연결회사에게 구매가격의 50%로 재매각할 수 있는 권한을 부여하였습니다. (3) 종속기업인 ㈜카카오페이에 대한 주주간 약정 조건 상, 지배구조 변경시 협력 및 협조가 어려워짐에 따라 경영 및 운영에 어려움이 있다고 판단되는 경우 해당 종속기업의 비지배지분 투자자가 회사에 공정가치로 약정상 기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있으나 회사의 경영진은 투자자가 매수를 청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유 등에 대해 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 현재 없다고 판단하고 있습니다. (4) ㈜카카오엔터테인먼트(구,㈜카카오페이지) 등 일부 종속기업들의 비지배지분과의 약정에 따라 해당 종속기업투자주식을 연결회사가 동반매각권 등의 행사 등 약정서에 정한 사항 이외의 제3자에게 양도, 또는 기타의 방법으로 약정에 따른 기간에 처분을 하고자 할 경우 투자자의 사전동의 등을 받도록 되어 있습니다.(5) 지배회사는 전기에 발행한 제12회 외화 해외교환사채와 관련하여 교환대상 주식 711,552주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 당분기 중 배당에 따른 교환가액의 조정으로 인해 225주를 추가적으로 예탁하여 보고기간종료일 현재 총 711,777주가 예탁되어 있습니다.마. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한 내역 단기금융상품 13,000,000 13,000,000 펌뱅킹관련 인출제한(주1) 1,350,000 1,350,000 신한카드외 질권설정(주2) 5,235,276 4,997,424 사무실임차관련 3,200,000 3,200,000 가맹점 계약 관련 질권설정 300,000 300,000 대한저축은행 지급보증 관련 질권설정 - 971,245 투자관련 질권설정예금 등 - 4,280 한국투자저축은행 인출제한 2,000 2,000 당좌개설 보증금 장기금융상품 등 5,359,200 5,311,900 임직원금융기관대출 100,788 100,788 한국토지공사 질권설정 예치금 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,000,000 2,000,000 하나은행 일중차월 관련 담보제공 58,700,000 16,000,000 투자자예탁금별도예치금(예금)(주3) 50,000 50,000 장내파생상품거래예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 2,651,035 1,777,234 한국거래소 증권거래 예치금 및 공동기금적립액 523,997,497 382,695,264 투자자예탁금별도예치금(금융자산)(주3) 합계 615,947,796 431,762,135 (주1) 대구은행 및 IBK기업은행과의 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다.(주2) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를 담보하기 위한 질권설정입니다. (주3) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 예금 및 기타금융자산의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 바. 당분기말 현재 상기의 사용이 제한된 금융상품 이외에 연결회사의 계약이행 및 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 보증내역 담보권자 토지, 건물, 매각예정비유동자산 등 7,994,290 4,926,520 일반시설자금대출 담보설정 KB국민은행, KEB하나은행 사. 연결회사는 종속회사인 ㈜카카오페이증권 비 지배 주주에게 2018 년 사업연도부터2021 년 사업연도까지 영업이익산식에 의해 산출된 영업성과이익에 대하여 해당사업연도의 대상회사의 당기순손실이 발생하 지 않 고 법령 및 규제(법률적 구속력이 없는 정부기관의 가이드라인 및 행정지도를 포함함)가 허용하는 범위 내에서 주주당사자들이 합의하여, 기존주주들에게 영업성과이익을 대상회사의 배당 및 성과급 등의 방법으로 지급하기로 약정을 체결하였습니다. 아. 당분기말 현재 연결회사의 기타약정사항은 아래 와 같습니다. (1) 연결회사는 연결회사의 유상증자에 참여한 일부 주주의 보유 주식에 대해 질권을설정하고 있습니다. (2) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트 등 일부 종속기업 및 관계기업의주주간 약정에 따라 일정 기간 또는 일정 조건이 충족되기 전에 해당 종속기업 및 관계기업 투자주식을 전부 또는 일부를 양도, 이전, 매각, 담보제공, 기타의 방법으로 처분하고자 하는 경우 이해관계인들 및 투자자들의 서면동의를 받도록 되어있습니다.(3) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 주주간 약정에 따라 2019년 12월에 진행된 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 유상증자일로부터 5년 이내에 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 상장이 완료되지 않는 경우 위 유상증자에 참여한 투자자들은 회사에 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 주식을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 연결회사는 이와 관련하여 추가로 매수할 수 있는 금액을 부채로 계상하고 있습니다. (4) 연결회사는 종속기업의 대표이사에게 금전대여 후 대표이사가 보유중인 ㈜영화사월광과 ㈜카카오엠의 주식 전부에 대해 질권을 설정하였고 ㈜영화사월광의 의결권을 3년간 포괄적으로 위임받았습니다. (5) 연결회사는 관계기업인 ㈜이담엔터테인먼트의 다른 주주가 보유중인 ㈜이담엔터테인먼트 주식 중 완전희석화 기준으로 전체 발행주식 총수의 51%를 소유하도록 하는 수의 주식을 주주간계약 체결일로부터 2년이 경과한 날로부터 1년이 되는날까지 서면통지를 통해 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다. (6) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트, ㈜카카오엔터테인먼트(구,㈜카카오페이지)의 지분투자와 관련하여 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며, 회사는 동 금액을 금융부채로 계상하고 있습니다.(7) 연결회사는 종속기업인 ㈜영화사월광의 지분투자와 관련하여 콜옵션을 보유하고풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하였습니다. (8) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜삼양씨앤씨, ㈜다온크리에이티브, ㈜사운디스트 엔 터테인먼트, ㈜네오바자르, ㈜알에스미디어, ㈜필연매니지먼트, ㈜파괴연구소, ㈜배틀엔터테인먼트, ㈜크로스픽쳐스 의 주식 매입과 관련하여 약정 상대방이 보유하고 있는 일부 주식에 대해서 약정상대방이 매각의사 표명시 일정 시점에 합의된 가격 또는 특정가격으로 매입할 의무가 있으며 연결회사는 동 금액을 금융부채로 계상하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결회사는 문화산업진흥 기본법에 따라 출자한 문화산업전문회사 3개사((유)닥터브레인문화산업전문회사, (유)드림사이드문화산업전문회사, (유)이미테이션문화산업전문회사)의 드라마제작관련 제작비 및 기획개발비 지급 약정을 맺고 있으며 최종금액 확정은 SPC 운영위원회에 상정 후 최종 확정 될 예정입니다. 다만, 순제작비 (유)닥터브레인문화산업전문화사 총 105억원, (유)이미테이션문화산업전문회사 총 94억원을 예상하고 있으며, 회사는 당사자 간에 협의한 일정에 따라 투자하거나 제3자로부터 투자유치를 하는 방법으로 자금을 조달하여야 합니다. (10) 연결회사는 종속기업의 가상화폐 사업("Klaytn")와 관련하여 23개사와 가상화폐판매 계약 및 교환 계약을 체결하고 있습니다. (11) 종속기업인 ㈜카카오브이엑스와 관련하여 상환전환우선주식 인수 계약 조건 상해당 종속기업의 투자자가 보유하는 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수있습니다. 이러한 요청은 연결회사가 고의 또는 중과실로 계약에서 정한 중요한의무를 위반한 경우 등에 한하여 해당 종속기업의 투자자가 연결기업에 약정상 기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사의 경영진은 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 현재 없다고 판단하고 있습니다. (12) 종속기업인 ㈜카카오페이가 ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.와 체결한 주식인수약정에 따라 ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.는 ㈜카카오페이가 신주 발행한 보통주 444,533주를 $18,090,906에 인수할 수 있습니다. 연결회사는 관련금액을 파생상품부채로 인식하고 있습니다. (13) 종속회사의 일부 주주는 약정에 따라 일정 조건이 만족될 때, 자신이 보유하는 해당 종속회사 지분의 전부 또는 일부를 연결회사에 매수하여 줄 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사의 경영진은 매수요청이 발생할 가능성이 현재 없다고 판단하고 있습니다. (14) 종속기업인 ㈜ 메종드바하는 일정 조건이 충족되는 경우 ㈜ 메종드바하와 관련된 영업 중 일부 영상 제작 및 배포영업을 양수할 수 있는 약정을 체결하였습니다. 23. 특수관계자 거래 가. 지배회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 연결 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 구분 회사명( 주 1) 관계기업 ㈜애드크레딧, 다음청년창업투자조합, 두나무㈜, ㈜퓨쳐위즈, ㈜이지스네트웍스, 두나무투자일임㈜, 두나무앤파트너스㈜, 람다256㈜, ㈜디엑스엠, ㈜오토매닉스, ㈜오스카엔터테인먼트, 씨엔티테크㈜, 텔레스타㈜, 크리에이티브컴즈㈜, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 1호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 2호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 3호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 5호, IBK창공 비상 1호 투자조합, ㈜식스샵, ㈜타이드스퀘어, ㈜씨씨파트너스, ㈜폴라리움, 올스테이㈜, ㈜스퀘어랩, ㈜카카오뱅크, ㈜한국신용데이터, 케이씨디마케팅㈜, 케이씨디파트너스, 페이지크루㈜, ㈜나우버스킹, 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합, 카카오 그로스해킹 펀드, TAPAS MEDIA, INC., ㈜디앤씨미디어, ㈜디앤씨웹툰비즈, ㈜더코믹스, ㈜마이셀럽스, 대원씨아이㈜, ㈜학산문화사, ㈜서울미디어 코믹스 , (유)이미테이션문화산업전문회사, ㈜슈퍼코믹스스튜디오, 크로스픽쳐스㈜, Radish Media, Inc., ㈜325이엔씨, 유니온K-문화콘텐츠투자조합, ㈜이담엔터테인먼트, Atwater Whip SPV, LP, ㈜와이어트(구, ㈜하시스), 농업회사법인 만나씨이에이㈜, 농업회사법인 만나타운㈜, 농업회사법인 팜잇㈜, 농업회사법인 팜잇2호㈜, ㈜레페리, ㈜델레오코리아, ㈜야나두, ㈜픽셀허브, ㈜포유키즈, ㈜라인웍스, 대영채비㈜, ㈜애드락애드버테인먼트, ㈜스테이지파이브, ㈜디보션푸드, ㈜제이슨그룹, ㈜제이플, ㈜키즈페이, 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사, ㈜럭스로보, ㈜스켈터랩스, ㈜토룩, ㈜레프트라이트, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜애드엑스, ㈜넥셀론, ㈜엔플라이스튜디오, 곰팩토리㈜, ㈜세컨드다이브, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜웨이투빗, ㈜로드스타즈, ㈜테인스밸리, GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC., 케이큐브 NEO 펀드, ㈜디지티모빌리티, 에스앤티솔루션㈜, 애니콜모빌리티㈜, ㈜디지소닉, ㈜이노시그널, CHEQUER GLOBAL, INC., 클레어㈜, ㈜지앤지엔터프라이즈, ㈜소셜빈, KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드, ㈜13마일, ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜이지고, ㈜더즌, ADSOTA CORP, ㈜플래닛츠, 케어링㈜, ㈜넵튠, 에프앰에드, 하이업엔터테인먼트, 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호 및 기타 64개사 공동기업 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP., ㈜아산카카오메디컬데이터, ㈜파이디지털헬스케어, (유)우사방문화산업전문회사 기타 ㈜스테이지에셋, ㈜케이큐브홀딩스, ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이, ㈜플러스투퍼센트, ㈜엔플루토, ㈜골프와친구, 엘케이엠에스리미티드㈜, 엘케이엠에스리보험중개㈜, 케이큐브임팩트㈜, ㈜타파스미디어코리아, (재)게임인재단, (재)카카오임팩트 ( 주 1) 카카오의 종속기업, 카카오 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 전기말 구분 회사명(*1) 관계기업 ㈜애드크레딧, 다음청년창업투자조합, 두나무㈜ , ㈜퓨쳐위즈, ㈜이지스네트웍스, 두나무투자일임㈜, 두나무앤파트너스㈜, 람다256㈜, ㈜디엑스엠, ㈜오토매닉스, ㈜오스카엔터테인먼트, 씨엔티테크㈜, 텔레스타㈜, 크리에이티브컴즈㈜, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 1호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 2호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 3호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 5호, IBK창공 비상 1호 투자조합, ㈜식스샵 , ㈜타이드스퀘어, ㈜씨씨파트너스, ㈜폴라리움, 올스테이㈜, ㈜스퀘어랩, ㈜카카오뱅크 , ㈜한국신용데이터 , 일본신용데이터㈜, 케이씨디마케팅㈜, 케이씨디파트너스, 페이지크루㈜, ㈜나우버스킹, 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합 , 카카오 그로스해킹 펀드, TAPAS MEDIA, INC., ㈜디앤씨미디어, ㈜디앤씨오프스톰, ㈜더코믹스, ㈜마이셀럽스, 대원씨아이㈜, ㈜학산문화사, ㈜서울미디어 코믹스 , (유)이미테이션문화산업전문회사, ㈜슈퍼코믹스스튜디오, 크로스픽쳐스㈜, Radish Media, Inc., SHOH enterprise pte.ltd , ㈜325이엔씨, 유니온K-문화콘텐츠투자조합, ㈜이담엔터테인먼트, Atwater Whip SPV, LP , ㈜엔비티, NBT America INC., NBT BEIJING CO., Ltd., ㈜씨에스팩토리, ㈜와이어트(구, ㈜ 하시스) , 농업회사법인 만나씨이에이㈜ , 농업회사법인 만나타운㈜, 농업회사법인 팜잇㈜, 농업회사법인 팜잇2호㈜, ㈜레페리, ㈜델레오코리아, ㈜야나두 , ㈜픽셀허브, ㈜포유키즈, ㈜라인웍스, 대영채비㈜, ㈜애드락애드버테인먼트, ㈜스테이지파이브, ㈜디보션푸드, ㈜제이슨그룹, ㈜제이플, ㈜키즈페이, 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사, ㈜럭스로보, ㈜스켈터랩스, ㈜토룩, ㈜레프트라이트, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜애드엑스, ㈜넥셀론, ㈜엔플라이스튜디오, 곰팩토리㈜, ㈜세컨드다이브, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜웨이투빗, 로드스타즈, ㈜테인스밸리, GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. , 케이큐브 NEO 펀드, ㈜디지티모빌리티, 에스앤티솔루션㈜, 애니콜모빌리티㈜, ㈜디지소닉, ㈜이노시그널, CHEQUER GLOBAL, INC., 클레어㈜, ㈜지앤지엔터프라이즈, ㈜소셜빈, KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드, ㈜13마일, ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜이지고, ㈜더즌, ADSOTA CORP, ㈜플래닛츠 및 기타 54개사 공동기업 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP., ㈜아산카카오메디컬데이터, ㈜파이디지털헬스케어, (유)우사방문화산업전문회사 기타 ㈜스테이지에셋, ㈜케이큐브홀딩스, ㈜티포인베스트, ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이, ㈜골프앤데이타시스템, ㈜플러스투퍼센트, ㈜엔플루토, ㈜골프와친구, 엘케이엠에스리미티드㈜, 엘케이엠에스리보험중개㈜, 케이큐브임팩트 ㈜ , (재)게임인재단, (재)카카오임팩트 ( *1) 카카오의 종속기업, 카카오 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. 나. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 거래내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 이자수익 기타수익 지급수수료 광고선전비 기타 ㈜애드엑스 333,892 - - 20,429 - - ㈜야나두 64,310 - - 4,671 - - ㈜포유키즈 21,978 - - - - 71,975 ㈜픽셀허브 27 - - 7,397 - - 클레어㈜ 135 - - - - 34,436 씨엔티테크㈜ 194,496 - - 1,310 - - ㈜델레오코리아 - - - 1,577 - - ㈜디앤씨미디어 10,994 - - 2,141,565 - - 두나무㈜(주1) 351,226 - 4,254,882 62,620 - - (유)닥터브레인 문화산업전문회사 - - 300 - - - 대원씨아이㈜ 68,474 - - 197,307 - - ㈜더즌 58,941 - - 258,955 - - ㈜이담엔터테인먼트 1,936 - 10,495 4,206,116 - - ㈜325이엔씨 - - - 206,010 - - ㈜지앤지엔터프라이즈 24,530 - - - - 36,593 ㈜학산문화사 5,188 - - 888,604 - - ㈜와이어트(구,㈜하시스) 219,337 - - - - - ㈜제이슨그룹 1,061,399 - - 193,110 - - ㈜카카오뱅크 2,152,060 165 - 1,882,036 50,000 14,603 케이큐브 NEO 펀드 78,117 - - - - - 카카오그로스해킹펀드 461,522 - - - - - KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 332,299 - - - - - ㈜레페리 36,088 - - 7,100 - - ㈜라이온하트스튜디오 - - - 32,081 1,250,000 - 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 24,449 - - 44,205 - - ㈜마이셀럽스 - - - 356,915 - - ㈜엔비티 7,762 - - 889,810 - - ㈜플래닛츠 5,033 - - - - - ㈜피플펀드컴퍼니 170,814 - - - - - ㈜스테이지파이브 534,662 - - - - - ㈜소셜빈 125,818 - - - - 1,208 ㈜슈퍼코믹스스튜디오 6,323 - - 213,143 1,000 - ㈜식스샵 4,696 - - 19,764 - - ㈜서울미디어코믹스 454 - - 399,891 - - ㈜탱그램팩토리 217 - - - - - TAPAS MEDIA, INC. 1,454,849 - - 22 - - ㈜타이드스퀘어 192 - - - - - ㈜웨이투빗 128,061 - - - - - ㈜신발연구소 176 - - - - - ㈜닥터키친 2,427 - - - - - ㈜생활연구소 24,798 - - - - - ㈜컬쳐히어로 11,629 - - - - - ㈜퓨쳐위즈 365,903 - - - - - ㈜휴마트컴퍼니 300 - - - - - ㈜한국신용데이터 95,440 - - - - - ㈜나우버스킹 816 - - 2,053 - - ㈜디엑스엠 6,858 - - - - - 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합 96,406 - - - - - ㈜디앤씨웹툰비즈 22,702 - - 6,369,429 - - ㈜하이업엔터테인먼트 258,350 - - 946 - - 소계 8,826,084 165 4,265,677 18,407,066 1,301,000 158,815 ㈜아산카카오메디컬데이터 102,664 - - - - - (재)게임인재단 - - 384 - - - (재)카카오임팩트 71,581 - - - - 5,809 ㈜케이큐브홀딩스 11,052 - - - - - ㈜타파스미디어코리아 - - - 86,708 - - 엘케이엠에스리보험중개㈜ 5,000 - - - - - 소계 87,633 - 384 86,708 - 5,809 합계 9,016,381 165 4,266,061 18,493,774 1,301,000 164,624 (주1) 당분기 중 두나무㈜로부터의 배당금 수익 4,255백만원이 포함되어 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 이자수익 기타수익 지급수수료 광고선전비 기타 ㈜이담엔터테인먼트 - - 24,241 1,000 - 680,000 ㈜325이엔씨 - - - 195,643 - 610 ㈜포유키즈 66,811 - - - - 11,821 ㈜와이어트(구, ㈜ 하시스) 668,818 - - - - 3,608 ㈜카카오뱅크 1,566,805 30 - 984,887 - - 케이큐브NEO펀드 120,313 - - - - - KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 373,602 - - - - - ㈜카카오키즈 33,711 - - - - - ㈜스테이지파이브 72,343 - - - - 973,454 ㈜나우버스킹 23 - - 922 - - 대원씨아이㈜ 49,581 - - 169,437 - - ㈜케이큐브홀딩스 120,000 - - - - - ㈜픽셀허브 4,378 - - - - - ㈜모빌 - 14,903 - - - - ㈜피플펀드컴퍼니 494,842 - - - - - ㈜13마일 52 5,161 - 271 - - ㈜더즌 18,251 - - 171,064 - - ㈜디앤씨미디어 43,024 - - 5,507,946 - - 두나무 ㈜ (주1) 196,084 - - 60,215 - - (유)닥터브레인문화산업전문회사 900 - - - - - ㈜학산문화사 - - - 645,511 - - ㈜마이셀럽스 - - - 304,759 - - ㈜케이더블유북스 - - - 3,113,155 - - ㈜슈퍼코믹스 - - - 135,788 - - ㈜레페리 27,409 - - - - - ㈜지앤지엔터프라이즈 17,951 - - - - 24,957 ㈜소셜빈 8,547 - - 436 - 91,336 클레어 ㈜ 277 - - - - 65,389 ㈜ 탱그램팩토리 71 - - - - - ㈜신발연구소 19 - - - - - ㈜ 카닥 6,257 - - - - - 씨엔티테크㈜ 168,268 - - 136,678 - - 만나씨이에이㈜ 1,640 - - 33,724 - - ㈜ 식스샵 6,527 - - 11,760 - - ㈜ 루프트코리아 146 - - - - - ㈜ 델레오코리아 - - - 422 - - ㈜ 케이엠솔루션 - - 6,652 - - - ㈜서울미디어코믹스 9,838 - - 226,721 - - ㈜퓨쳐위즈 19,241 - - - - - ㈜컬쳐히어로 3,667 - - - - - ㈜엔비티 56,804 - - 143,344 - - Tapas Media,. Inc. 47,476 - - - - - ㈜애플파이스튜디오 - - - 10,586 - - ㈜타이드스퀘어 32 - - - - - ㈜두나무일임투자 1 - - - - - ㈜아산카카오메디컬데이터 16,044 - - - - - ㈜한국신용데이터 225,152 - - - - - ㈜애드락애드버테인먼트 172 - - - - - 다음청년창업투자조합(주1) - - - - - - 소계 4,445,077 20,094 30,893 11,854,269 - 1,851,175 (재)게임인재단 - - 384 - - - (재)카카오임팩트 103,865 - - - - 3,064,309 엘케이엠에스리미티드㈜ - - - - - 27,000 소계 103,865 - 384 - - 3,091,309 합계 4,548,942 20,094 31,277 11,854,269 - 4,942,484 ( 주1) 전분기 중 ㈜두나무 및 다음청년창업투자조합으 로부터 배당 금수익 및 출자금배분금액 2,637 백만 원 을 수 령하 였으며, 해당금액은 상기의 주석에 포함되어 있지 않습니다. (2) 채권ㆍ채무 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 등 미지급금 기타채무 ㈜애드엑스 242,399 - - 4,507 - ㈜야나두 1,529 - - - - ㈜포유키즈 17,397 - 28 313 1,602 ㈜픽셀허브 - - 779 - - 클레어㈜ - - - 17,662 - 씨엔티테크㈜ - - - 203,545 - ㈜델레오코리아 - - - 587 - ㈜디지티모빌리티 - - - 98,472 - ㈜디앤씨미디어 - - 1,947,564 1,070,921 130 두나무㈜ 7,173 - 4,254,882 22,841 - (유)닥터브레인 문화산업전문회사 - - 400,000 - - (유)드림사이드 문화산업전문회사 - - 400,000 - - 대원씨아이㈜ 1,441 - 785,775 168,439 - ㈜더즌 33,266 - 1,004 102,102 - ㈜이담엔터테인먼트 7,325 - - 121,685 28,165 ㈜325이엔씨 - - 2,488,856 - 27,642 ㈜지앤지엔터프라이즈 - - - 48,615 - ㈜학산문화사 5,707 - 1,826,927 422,166 - ㈜와이어트(구,㈜하시스) 75,906 - 22,572 113,903 - (유)이미테이션문화산업전문회사 - - 5,600,000 1,000,000 - ㈜카카오뱅크 1,111,287 - 23,233,517 819,987 1,288,238 크로스픽쳐스㈜ - - 579,800 - - ㈜라이온하트스튜디오 - - 2,800,000 15,070 1,250,000 농업회사법인 만나씨이에이㈜ - - - 1,404 - ㈜13마일 - 450,000 9,074 3,188 - ㈜마이셀럽스 - - 703,995 160,326 - ㈜나우버스킹 - - - 220 - ㈜플래닛츠 1,624 - - - - ㈜피플펀드컴퍼니 61,764 - - - - ㈜스테이지파이브 254,862 - - - - ㈜소셜빈 17,050 - - 166,899 - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 - - 629,925 127,015 - ㈜식스샵 - - - 8,229 - ㈜서울미디어코믹스 - - 801,237 257,642 - ㈜탱그램팩토리 - - - 252 - ㈜쓰리포인트 3,300 50,000 - - - TAPAS MEDIA, INC. 2,380,321 - 3,000 93,680 96,928 ㈜타이드스퀘어 - - - 5 - ㈜웨이투빗 2,834,721 - - - - ㈜신발연구소 - - - 253 - ㈜닥터키친 - - - 6,794 - ㈜시드페이퍼 2,263 - - - - ㈜퓨쳐위즈 345,090 - - - - ㈜세컨드다이브 - - 2,800,000 - - ㈜컬쳐히어로 541 - - 8,577 - ㈜생활연구소 - - - 53,772 - ㈜레페리 - - - 4,510 - ㈜넵튠 - - - 25,740 27,435 ㈜디앤씨웹툰비즈 - - 1,604,209 3,111,958 - ㈜하이업엔터테인먼트 137,830 - 106,954 - 117,992 ㈜한국신용데이터 19,436 - - - - 케이큐브 NEO 펀드 78,117 - - - - KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 332,299 - - - - 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합 96,406 - - - - 카카오그로스해킹펀드 488,200 - - - - ㈜님블뉴런 33,726 - 1,363,653 - - ㈜마그넷 - - - 22,983 21,467 소계 8,590,980 500,000 52,363,751 8,284,262 2,859,599 ㈜아산카카오메디컬데이터 34,373 - - - - (재)게임인재단 - - 141 - - (재)카카오임팩트 29,664 - - 3,000,000 5,654 ㈜케이큐브홀딩스 12,086 - - - 2,570,767 ㈜타파스미디어코리아 - - 128,554 - - 소계 41,750 - 128,695 3,000,000 2,576,421 합계 8,667,103 500,000 52,492,446 11,284,262 5,436,020 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 등 미지급금 기타채무 ㈜애드엑스 235,653 - - 73,448 - Atwater Whip SPV, LP - - 7,401 - - ㈜야나두 838 - - - - ㈜포유키즈 341,357 - - 404 299,341 ㈜픽셀허브 - - 39 - - 클레어㈜ - - - 10,325 - 씨엔티테크㈜ 47,278 - - 407,548 - ㈜델레오코리아 - - - 864 - ㈜디지티모빌리티 - - - 77,152 - ㈜디앤씨미디어 28,694 - 1,861,787 3,286,847 130 두나무㈜ 5,134 - - 23,147 - (유)닥터브레인 문화산업전문회사 1,980 - 400,000 - - (유)드림사이드 문화산업전문회사 - - 400,000 - - 대원씨아이㈜ 150 - 514,445 150,018 - ㈜더즌 8,920 - 802,425 108,236 - ㈜이담엔터테인먼트 - - 4,500,485 21,784 23,183 ㈜325이엔씨 - - 2,888,281 - 15,655 ㈜지앤지엔터프라이즈 - - - 109,136 - ㈜학산문화사 - - 2,026,374 139,681 - ㈜와이어트(구, ㈜ 하시스) 212,067 - 437,849 774,672 - (유)이미테이션문화산업전문회사 - - 3,000,000 - - ㈜제이슨그룹 - - - 66,900 - ㈜카카오뱅크 397,822 - 21,218,172 662,813 412,584 크로스픽쳐스㈜ - - 579,800 - - ㈜라이온하트스튜디오 - - 2,800,000 291,500 - 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 320 - - 31,343 - ㈜13마일 - 450,000 9,074 3,188 - ㈜마이셀럽스 - - 757,373 157,960 - ㈜나우버스킹 - - - 205 - ㈜엔비티 2,388 - 46,818 179,521 - ㈜플래닛츠 7,453 - - - - ㈜피플펀드컴퍼니 53,890 - - - - ㈜스테이지파이브 255,214 - 25,637 - - ㈜소셜빈 18,700 - - 154,103 - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 - - 138,050 37,119 - ㈜식스샵 - - - 7,265 - ㈜서울미디어코믹스 4 - 668,230 266,213 - ㈜탱그램팩토리 - - - 134 - ㈜쓰리포인트 3,300 50,000 - - - TAPAS MEDIA, INC. 818,431 - - - 130,753 ㈜타이드스퀘어 141 - - 1 - ㈜웨이투빗 2,706,661 - - - - ㈜신발연구소 - - - 388 - ㈜닥터키친 - - - 1,342 - ㈜시드페이퍼 2,263 - - - - ㈜퓨쳐위즈 74,972 - - - - ㈜세컨드다이브 - - 2,800,000 - - ㈜컬쳐히어로 - - - 17,197 - ㈜생활연구소 - - - 29,573 - ㈜레페리 - - - 61,893 - 소계 5,223,630 500,000 45,882,240 7,151,920 881,646 ㈜아산카카오메디컬데이터 34,638 - - - - (재)게임인재단 - - 141 - - (재)카카오임팩트 23,595 - - - 5,654 소계 23,595 - 141 - 5,654 합계 5,281,863 500,000 45,882,381 7,151,920 887,300 다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ( 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 현금출자(주2) 자금대여거래 금융리스거래 기초 대여 상환 기말 대여(주1) 상각 회수 ㈜쓰리포인트 - 50,000 - - 50,000 - - - ㈜13마일 - 450,000 - - 450,000 - - - ㈜카카오뱅크 - - - - - 3,585,724 8,294 353,709 Radish Media, Inc. 13,105,612 - - - - - - - 카카오그로스해킹펀드 3,200,000 - - - - - - - 소계 16,305,612 500,000 - - 500,000 3,585,724 8,294 353,709 ㈜케이큐브홀딩스 - - - - - 541,986 2,931 21,230 합계 16,305,612 500,000 - - 500,000 4,127,710 11,225 374,939 (주1) 특수관계자와의 전대차 계약에 의해 만기까지 수취하게될 리스 채권의 기초 잔액 입니다.(주2) 당분기 중 유상증자를 통해 추가 취득하였습니다. ( 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 자금대여거래 기초 대여 상환 분기말 ㈜13마일 450,000 - - 450,000 ㈜모빌 1,300,000 150,000 - 1,450,000 합계 1,750,000 150,000 - 1,900,000 당분기 및 전분기 중 일부 관계기업에 대해서 현금출자 등을 하였습니다 (주석 8참조). 라. 당분기 및 전분기 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,260,100 1,721,076 퇴직급여 32,916 30,859 기타장기종업원급여 7,790 7,014 주식보상비용 - 199,809 합계 3,300,806 1,958,758 마. 연결회사는 관계기업인 ㈜카카오뱅크 로부 터 업무대행 계약관련 237백만원의 지급보증을 받고 있습니다(주석 22 참조). 24. 보고기간후 사건 가. 연결회사는 2021년 4월 14일에 개최된 이사회 결의에 의거하여 종속회사인 ㈜카카오스페이스의 주식 16,600주(출자금액: 16,600백만원)을 유상증자 형태로 취득하였습니다.나. 종속회사인 ㈜카카오모빌리티는 2021년 3월 31일 에 개최된 이사회결의에 의거하여 제3자 배정 유상증자를 진행하였습니다. 신주배정주식수는 970,848주이고, 금액은 56,508백만원 입니다.다. 연 결회사는 2021년 4월 14일에 개최된 이사회 결의에 의거하여 크로키닷컴㈜ (분할승계회사)와 ㈜ 카카오커머스(분할회사)가 ㈜ 카카오커머스의 스타일 사업부문(분할합병 대상사업)을 분할회사로부터 인적분할한 후 분할승계회사에게 합병하여 분할승계회사와 분할회사를 모두 존속시키는 방식의 분할합병을 결정하였습니다. 분할합병기일은 2021년 7월 1일 입니다.라. 종속회사인 ㈜ 카카오페이는 2021년 3월 19일에 개최된 이사회 결의에 의거하여 1:4 비율로 무상증자를 하였습니다 . 신주배정일인 2021년 4월 5일 기준 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 무상증자 전 무상증자 배정내역 무상증자 후 보통주 22,228,892 88,915,568 111,144,460 마. 종속회사인 ㈜ 카카오페이는 2021년 4월 6일에 개최된 이사회 결의에 의거하여 제3자배정 유상증자를 하였습니다. 신주배정일인 2021년 4월 14일 기준 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유상증자 전 유상증자 배정내역 유상증자 후 보통주(주1) 111,144,460 2,222,665 113,367,125 (주1) ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.와 체결한 주식인수약정에 따라 ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.는 회사가 신주 발행한 보통주 2,222,665주를 USD18,090,906에인수하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 1,871,412,923,947 1,782,401,903,517 현금및현금성자산 992,460,029,970 1,356,884,920,831 단기금융상품 65,497,423,866 65,497,423,866 당기손익-공정가치 측정 금융자산 469,597,355,144 파생상품자산 94,116,000 94,116,000 매출채권 106,190,989,559 120,477,615,976 단기금융리스채권 6,852,362,624 5,035,417,806 기타유동금융자산 192,964,442,012 203,640,384,338 기타유동자산 37,756,204,772 30,772,024,700 비유동자산 5,689,033,695,349 5,563,104,581,267 장기금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 61,201,957,034 59,626,742,668 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 646,102,150,721 536,800,669,867 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 2,398,689,275,250 2,393,425,547,162 장기금융리스채권 17,365,381,902 16,851,382,170 기타비유동금융자산 25,580,888,153 22,896,754,400 유형자산 278,900,835,627 272,117,410,599 무형자산 2,103,170,470,238 2,106,230,935,896 사용권자산 130,751,067,112 126,831,631,071 퇴직연금운용자산 4,024,626,457 7,696,112,461 기타비유동자산 13,247,042,855 10,627,394,973 자산총계 7,560,446,619,296 7,345,506,484,784 부채 유동부채 1,401,681,220,367 1,421,581,282,550 매입채무 및 기타채무 1,031,269,117,616 1,035,669,215,930 단기차입금 39,999,163,071 57,987,200,330 기타유동금융부채 15,242,683,556 2,051,114,005 미지급법인세 65,971,843,820 49,822,909,677 단기리스부채 45,619,076,087 37,613,103,713 기타유동부채 203,579,336,217 238,437,738,895 비유동부채 643,193,251,008 598,480,116,822 비유동매입채무 및 기타채무 7,077,065,699 4,590,817,184 장기차입금 335,727,109,467 321,761,482,011 비유동충당부채 10,394,865,856 10,333,202,884 장기리스부채 120,917,755,456 121,899,752,206 기타장기종업원급여부채 28,478,229,289 27,047,368,083 이연법인세부채 134,135,446,232 108,245,067,298 기타비유동부채 6,462,779,009 4,602,427,156 부채총계 2,044,874,471,375 2,020,061,399,372 자본 자본금 44,430,930,500 44,300,999,000 자본잉여금 5,026,921,465,012 4,986,863,484,685 자본조정 34,624,268,087 18,616,904,707 기타포괄손익누계액 134,743,294,169 66,513,984,520 이익잉여금(결손금) 274,852,190,153 209,149,712,500 자본총계 5,515,572,147,921 5,325,445,085,412 부채와자본총계 7,560,446,619,296 7,345,506,484,784 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 490,850,890,347 490,850,890,347 406,609,419,165 406,609,419,165 영업비용 414,129,855,124 414,129,855,124 341,164,160,612 341,164,160,612 영업이익(손실) 76,721,035,223 76,721,035,223 65,445,258,553 65,445,258,553 기타수익 3,270,740,731 3,270,740,731 1,988,325,364 1,988,325,364 기타비용 1,171,044,148 1,171,044,148 7,348,854,295 7,348,854,295 금융수익 37,610,716,867 37,610,716,867 29,478,456,554 29,478,456,554 이자수익 1,695,369,682 1,695,369,682 2,123,882,015 2,123,882,015 기타금융수익 35,915,347,185 35,915,347,185 27,354,574,539 27,354,574,539 금융비용 17,512,621,474 17,512,621,474 3,394,513,523 3,394,513,523 종속기업및관계기업투자 손상차손 (2,787,985,126) (2,787,985,126) 법인세비용차감전순이익(손실) 98,918,827,199 98,918,827,199 83,380,687,527 83,380,687,527 법인세비용 20,314,539,946 20,314,539,946 27,655,273,654 27,655,273,654 당기순이익(손실) 78,604,287,253 78,604,287,253 55,725,413,873 55,725,413,873 기타포괄손익 68,229,309,649 68,229,309,649 (35,795,833,858) (35,795,833,858) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 68,229,309,649 68,229,309,649 (35,795,833,858) (35,795,833,858) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 68,229,309,649 68,229,309,649 (35,795,833,858) (35,795,833,858) 총포괄손익 146,833,596,902 146,833,596,902 19,929,580,015 19,929,580,015 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 912 912 676 676 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 903 903 669 669 자본변동표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 43,161,318,000 4,462,249,633,278 41,292,768,578 (2,897,079,352) 314,504,187,531 4,858,310,828,035 당기순이익(손실) 55,725,413,873 55,725,413,873 기타포괄손익 (58,732,798,668) 22,936,964,810 (35,795,833,858) 주식기준보상거래 81,042,500 15,333,483,788 347,025,283 15,761,551,571 전환사채의 전환 286,227,000 67,616,913,237 67,903,140,237 교환사채의 전환 73,533,350,200 (8,192,285,665) 65,341,064,535 현금배당 (10,412,621,288) (10,412,621,288) 자기주식 거래로 인한 증감 2020.03.31 (기말자본) 43,528,587,500 4,618,733,380,503 33,447,508,196 (61,629,878,020) 382,753,944,926 5,016,833,543,105 2021.01.01 (기초자본) 44,300,999,000 4,986,863,484,685 18,616,904,707 66,513,984,520 209,149,712,500 5,325,445,085,412 당기순이익(손실) 78,604,287,253 78,604,287,253 기타포괄손익 68,229,309,649 68,229,309,649 주식기준보상거래 54,166,000 12,888,570,925 13,288,267,988 26,231,004,913 전환사채의 전환 75,765,500 17,919,674,794 17,995,440,294 교환사채의 전환 현금배당 (12,901,809,600) (12,901,809,600) 자기주식 거래로 인한 증감 9,249,734,608 2,719,095,392 11,968,830,000 2021.03.31 (기말자본) 44,430,930,500 5,026,921,465,012 34,624,268,087 134,743,294,169 274,852,190,153 5,515,572,147,921 현금흐름표 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 133,972,366,374 128,455,449,588 영업으로부터 창출된 현금흐름 128,574,045,695 127,108,048,020 이자의 수취 2,419,993,639 2,015,177,721 이자의 지급 (1,116,934,985) (703,576,237) 배당금 수입 4,511,125,800 법인세 납부 (415,863,775) 35,800,084 투자활동현금흐름 (516,569,154,338) 23,537,502,670 유형자산의 취득 (15,995,326,300) (19,855,883,836) 유형자산의 처분 1,542,623,381 1,810,734,725 무형자산의 취득 (2,243,423,894) (1,756,045,140) 무형자산의 처분 274,940,433 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (6,291,436,925) (3,187,536,374) 종속기업 및 관계기업투자의 처분 1,027,708,837 433,435,664 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (469,126,715,062) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (18,931,534,299) (17,047,132,880) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 63,813,311,416 기타비유동금융자산의 증가 (3,885,061,753) 기타비유동금융자산의 감소 1,200,928,000 기타유동금융자산의증가 (2,328,233,016) 기타유동금융자산의감소 1,654,852,111 장기선급금의 증가 (4,141,856,756) 재무활동현금흐름 4,106,994,607 6,510,588,915 주식선택권의 행사 11,302,820,750 13,315,545,095 신주발행비 지급 (701,000) (16,526,880) 임대보증금의 증가 2,939,490,124 46,060,920 임대보증금의 감소 (453,241,609) (68,000,000) 리스부채의 상환 (9,681,373,658) (6,766,490,220) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,064,902,496 743,358,273 현금및현금성자산의순증가(감소) (364,424,890,861) 159,246,899,446 기초현금및현금성자산 1,356,884,920,831 647,121,328,668 기말현금및현금성자산 992,460,029,970 806,368,228,114 이익잉여금처분계산서 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 처분확정일: 2021년 3월 29일 제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 처분확정일: 2020년 3월 25일 (단위: 천원) 구분 제26기 제25기 1. 처분전이익잉여금 199,675,987 306,071,724 전기이월이익잉여금 294,617,841 560,957,017 기타포괄손익 조정 22,936,965 4,820,400 당기순이익 (117,878,819) (259,705,693) 2. 이익잉여금처분액 14,191,991 11,453,883 이익준비금 1,290,181 1,041,262 배당금 - 현금배당 : 당기 150원/주 전기 127원/주 12,901,810 10,412,621 3. 차기이월이익잉여금 185,483,996 294,617,841 5. 재무제표 주석 제 27 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일 제 26 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일 주식회사 카카오 1. 일반적 사항 : 주식회사 카카오(이하 "회사")는 컴퓨터 프로그램 개발 및 인터넷서비스를 목적으로 1995년 2월에 설립되었으며, 온라인 광고 및 거래형 서비스, 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 및 모바일 플랫폼 구축 등의 모바일 인터넷서비스를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.회사는 1999년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였으며, 2017년 7월 10일자로 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 회사는 본점을 제주특별자치도 제주시 영평동에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 44,431백만원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김범수 12,170,631 13.7% ㈜케이큐브홀딩스 9,929,467 11.2% 국민연금공단 7,083,654 8.0% MAXIMO PTE. LTD. 5,279,376 5.9% 기타 특수관계인 373,043 0.4% 자기주식 2,463,744 2.8% 기타 51,461,946 58.0% 계 88,761,861 100.0% 2. 중요한 회계처리방침 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. - 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 다음의 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 나. 중요한 회계정책 중간재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - COVID-19 팬데믹이 회사에 미치는 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다.이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 4. 금 융상품 공정가치 : 가. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 나. 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자 산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 회사의 금융상품 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 469,597,355 61,201,957 530,799,312 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 641,032,499 - 5,069,652 646,102,151 파생상품자산 - - 94,116 94,116 ( 주1) 당분기 중 회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 474,000주를 추가 취득하였습니다. (2) 전기 말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 59,626,743 59,626,743 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3,4) 531,731,018 - 5,069,652 536,800,670 파생상품자산 - - 94,116 94,116 (주1) 전기 중 회사는 ㈜한진칼 주식을 전량 매도하였습니다.(주2) 전기 중 회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 5,410,700주를 취득하여 수준1로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 회사의 ㈜아씨오 주주배정증자 미참여에 따른 지분율 감소로 해당 주식을 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(주4) 전기 중 ㈜바이브컴퍼니(구, ㈜다음소프트)가 코스닥 상장되어 수준3에서 수준1로 대체하였습니다. 다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 복합금융상품 469,597,355 2 시장접근법 시장가치 수익증권 및 펀드 61,201,957 3 금융자산> 비상장지분증권 5,069,652 3 DCF모형, 원가법 추정현금흐름, 할인율, 취득원가 파생상품부채> 파생상품자산 94,116 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율 라. 수준 2와 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 및 민감도 분석회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다. 금융상품 구분별 공정가치의 변동 ( 1 % 가정)에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,307,993 (5,307,993) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 50,697 (50,697) 파생상품자산 941 (941) 계 5,359,631 (5,359,631) 5. 매출채권, 기타금융자산 : 가. 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 107,504,499 121,815,296 손실충당금 (1,313,509) (1,337,680) 순장부금액 106,190,990 120,477,616 나 . 기 타금융자산 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 198,342,874 209,738,105 미수수익 310,132 1,166,066 소계 198,653,006 210,904,171 장기미수금 10,000,000 10,000,000 보증금 15,580,888 12,896,754 소계 25,580,888 22,896,754 계 224,233,894 233,800,925 손실충당금 (5,688,564) (7,263,786) 순장부금액 218,545,330 226,537,139 6 . 영 업부문 정보 : 가. 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 플랫폼매출 341,855,335 255,804,023 콘텐츠매출 148,995,555 150,805,396 계 490,850,890 406,609,419 다. 지역별 정보당분기 및 전분기 중 회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 각 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.라. 당분기 및 전분기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 7. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 당분기 전분기 수익의 인식시점 한 시점에 이행하는 수행의무 151,528,361 241,054,562 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 339,322,529 165,554,857 계 490,850,890 406,609,419 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 : 가. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 설립국가 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 Beijing KAKAO Co., Ltd. 중국 99.9% 20,482,708 4,522,562 4,522,562 KAKAO JAPAN Corp. 일본 78.4% 118,235,103 104,670,755 104,670,755 ㈜다음글로벌홀딩스 한국 100.0% 1,891,561 905,032 905,032 ㈜케이앤웍스 한국 100.0% 5,536,785 4,474,375 4,474,375 ㈜디케이테크인 한국 100.0% 1,924,261 1,326,437 1,326,437 ㈜카카오게임즈(주1,4) 한국 45.3% 86,934,915 86,934,915 86,934,915 ㈜카카오인베스트먼트 한국 100.0% 150,991,951 150,991,951 150,991,951 ㈜카카오벤처스 한국 100.0% 20,551,001 20,551,001 20,551,001 케이큐브-1호벤처투자조합(주1) 한국 43.3% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 카카오청년창업펀드(주1) 한국 33.3% 7,500,000 7,500,000 7,500,000 ㈜카카오스페이스 한국 100.0% 31,002,305 31,002,305 31,002,305 DK CHINA Co., Ltd. 중국 100.0% 718,000 718,000 718,000 록앤올㈜ 한국 100.0% 9,213,553 - - ㈜카카오엔터테인먼트 (구. ㈜카카오페이지)(주4,5) 한국 68.4% 600,664,765 600,664,765 175,328,172 카카오디지털콘텐츠펀드(주1) 한국 27.0% 9,400,000 5,573,169 5,573,169 카카오성장나눔게임펀드 한국 96.7% 29,000,000 24,726,555 24,726,555 ㈜링키지랩 한국 54.3% 810,450 261,513 261,513 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드 한국 95.0% 1,900,000 1,900,000 1,900,000 PATH MOBILE INC PTE. LTD. 싱가포르 100.0% 61,732,673 1,081,274 1,081,274 ㈜카카오브레인 한국 93.9% 40,000,000 18,188,249 18,188,249 ㈜카카오페이(주4) 한국 56.1% 49,972,987 49,972,987 49,972,987 ㈜카카오모빌리티(주4) 한국 69.1% 53,588,505 53,588,505 53,588,505 Kakao G Corp. 일본 100.0% 20,010,400 20,010,400 20,010,400 ㈜카카오엠(주5) 한국 - - - 425,336,634 ㈜카카오커머스 한국 99.1% 299,078,222 299,078,222 299,078,222 ㈜카카오엔터프라이즈 한국 87.4% 63,121,115 63,121,115 63,121,115 Kakao IX CHINA Co.,Ltd. 중국 100.0% 387,000 387,000 387,000 Kakao IX JAPAN Corp. 일본 100.0% 5,905,137 5,905,137 1,997,700 Kakao IX USA, Inc. 미국 100.0% 619,000 619,000 619,000 Kakao IX HK Ltd. 홍콩 100.0% 416,150 416,150 416,150 소계 1,692,588,547 1,560,091,374 1,556,183,978 ㈜애드크레딧(주2) 한국 17.7% 300,000 81,013 81,013 다음청년창업투자조합 한국 39.5% 6,205,534 6,152,205 7,179,873 두나 무 ㈜(주3) 한국 7.6% 3,336,198 3,336,198 3,336,198 ㈜오스카엔터테인먼트 한국 20.0% 1,997,334 - - 씨엔티테크㈜(주2) 한국 18.0% 5,000,783 5,000,783 5,000,783 ㈜한국신용데이터(주2) 한국 19.9% 3,845,884 1,397,171 1,397,171 ㈜나우버스킹 한국 25.7% 5,087,642 5,087,642 5,087,642 ㈜식스샵 한국 20.0% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 ㈜타이드스퀘어 한국 28.9% 27,918,041 12,686,689 12,686,689 ㈜카카오뱅크 한국 31.6% 788,747,738 788,747,738 788,747,738 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드(주2) 한국 9.9% 7,376,866 7,376,866 7,376,866 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합(주2) 한국 14.5% 1,788,000 1,788,000 1,788,000 카카오 그로스해킹 펀드(주2) 한국 11.4% 4,768,000 4,768,000 2,384,000 소계 858,372,020 838,422,305 837,065,973 DAUMKAKAO PHILIPPINES CORP. 필리핀 50.0% 1,071,990 175,596 175,596 계 2,552,032,557 2,398,689,275 2,393,425,547 (주1) 회사의 타 종속기업이 보유한 지분 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 지분율이 20%미만이나 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 회사의 타 종속기업이 보유한 지분 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 비지배지분 투자자와의 약정에 따라 해당 피투자회사 주식을 회사가 동반매각권의 행사 등 약정서에 정한 사항 이외의 제3자에게 양도 또는 기타의 방법으로 약정 기간 안에 처분하고자 할 경우, 투자자의 사전동의 등을 받도록 되어 있습니다. (주5) 당분기 중 ㈜카카오페이지는 ㈜카카오엔터테인먼트로 사명을 변경하고, ㈜카카오엠과 합병하였습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득 처분 손상 대체 분기말장부금액 Beijing KAKAO Co., Ltd. 4,522,562 - - - - 4,522,562 KAKAO JAPAN Corp. 104,670,755 - - - - 104,670,755 ㈜다음글로벌홀딩스 905,032 - - - - 905,032 ㈜케이앤웍스 4,474,375 - - - - 4,474,375 ㈜디케이테크인 1,326,437 - - - - 1,326,437 ㈜카카오게임즈 86,934,915 - - - - 86,934,915 ㈜카카오인베스트먼트 150,991,951 - - - - 150,991,951 ㈜카카오벤처스 20,551,001 - - - - 20,551,001 케이큐브-1호벤처투자조합 1,000,000 - - - - 1,000,000 카카오청년창업펀드 7,500,000 - - - - 7,500,000 ㈜카카오스페이스 (구, 카카오아이엑스㈜) 31,002,305 - - - - 31,002,305 DK CHINA Co., Ltd. 718,000 - - - - 718,000 록앤올㈜ - - - - - - ㈜카카오엔터테인먼트 (구. ㈜카카오페이지)(주1) 175,328,172 - - - 425,336,593 600,664,765 카카오디지털콘텐츠펀드 5,573,169 - - - - 5,573,169 카카오성장나눔게임펀드 24,726,555 - - - - 24,726,555