카카오 사업보고서 (2022.12)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사는 국내 대표 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum)를 비롯해 모바일 ·인터넷 기반의 커머스, 모빌리티, 금융, 게임, 음악, 스토리IP를 주축으로 사업을 전개하고 있으며 연결기준 사업부문은 플랫폼 부문과 콘텐츠 부문으로 구분할 수 있습니다.먼저 플랫폼 부문은 카카오톡의 강력한 소셜네트워크를 레버리지하여 다양한 비즈니스파트너들의 디지털트랜스포메이션을 지원하고 있는 , 다음(Daum)포털의 충성도 높은 사용자와 트래픽을 통해 창출하는 온라인 광고 부문이 주영역인 그리고 카카오모빌리티, 카카오페이, 카카오엔터프라이즈를 비롯한 연결종속회사들이 전개하는 미래 성장동력이 되어줄 로 구성되어 있습니다. 이어서 콘텐츠 부문은 PC와 모바일을 넘나들며 채널링과 퍼블리싱에 이어 개발영역까지 포트폴리오를 확장한 , 국내 최대 규모의 유료가입자 기반을 확보한 음악플랫폼 멜론(Melon)과 음원/음반 유통부문을 포함하는 , 경쟁력 있는 스토리 IP를 발굴하고 국내를 비롯한 글로벌 무대에서 이용자 저변을 빠르게 키워가고 있는 그리고 아티스트IP를 활용한 매니지먼트 사업과 영상콘텐츠 제작 사업을 전개하고 있는 로 구분할 수 있습니다. 당기 연결기준 영업수익은 전년 대비 16% 성장하면서 각 사업부문의 성장세가 이어지고 있습니다. 먼저 플랫폼 부문은 비즈보드를 진입점으로 하는 카카오톡 내 비즈니스가 활성화되면서 광고형과 거래형 매출이 지속적인 성장세에 있습니다. 또한 시장을 선도하는 혁신적인 서비스를 통해 다양한 이용자 접점을 형성하고 양질의 트래픽을 축적해온 플랫폼 기타 부문의 카카오모빌리티와 카카오페이 역시 더욱 규모감 있는 매출을 만들어가고 있습니다. 콘텐츠 부문의 게임콘텐츠는 신규 라인업을 활발히 선보이는 한편 모바일 게임의 서비스 영역을 글로벌로 확장하며 영업수익의 성장에 크게 기여했고, 스토리 부문 또한 카카오엔터테인먼트와 카카오픽코마간의 시너지가 한층 강화되면서 전세계 다양한 이용자들에게 몰입도 높은 콘텐츠 경험을 제공하며 글로벌 1위 유료 콘텐츠 플랫폼으로 도약했습니다.당사는 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자를 이어가고 있습니다. '카카오엔터프라이즈'를 통해 B2B 영역에서의 행보를 본격화할 계획으로 AI 기술력과 카카오가 키워온 Digital Asset을 통해 기업의 문제를 해결하는 B2B전문 IT플랫폼 기업으로써 입지를 다져가고 있습니다. 카카오워크와 카카오 i 클라우드 중심으로 안정적인 수익창출 기반 확보를 위해 다양한 고객 니즈를 수용할 수 있는 상품의 확대와 퍼포먼스 고도화에 집중할 예정입니다. 또한 카카오 공동체 전체의 선도 기술 트렌드 센서로서 역할하는 동시에 각 사업영역에 AI기술을 접목하고 있는 '카카오브레인'은 교육, 헬스케어를 비롯해 인공지능의 부가가치가 큰 영역에서 직접 제품을 출시하면서 AI 기술 상용화 사례를 확대해 나가고 있습니다. 마지막으로 디지털헬스케어 사업의 본격화를 위해 2022년 4월 '카카오헬스케어'를 출범하고 조직구성을 완료하였습니다. 향후 데이터 기반 디지털 헬스케어 생태계를 구축하고 국민, 의료계, 산업계의 미충족 수요(Unmet Needs)를 해결하고 헬스케어 서비스의 비대칭성과 불균형을 해소하는 목적으로 산업을 확장할 계획입니다. (단위: 백만원) 구분 연결 제28기 4분기(2022.10.01 ~ 2022.12.31) 제28기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 966,779 54.5% 3,770,354 53.1% 콘텐츠 부문 807,343 45.5% 3,336,483 46.9% 합 계 1,774,122 100.0% 7,106,837 100.0% 참고: 상세한 영업부문별 정보는 'III. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석'을 참고해주시기 바랍니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [연결기준] (단위 : 백만원) 구분 매출유형 사업영역 주요 서비스 제28기 제27기 제26기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 제품/용역 톡비즈 카카오톡,선물하기 3,770,354 53.1% 3,240,778 52.8% 2,224,072 53.5% 포털비즈 다음(Daum) 등 플랫폼 기타 카카오T(모빌리티)카카오페이 콘텐츠 부문 제품/용역 게임 카카오게임 3,336,483 46.9% 2,895,891 47.2% 1,932,744 46.5% 뮤직 멜론(Melon) 스토리 픽코마카카오웹툰카카오페이지 미디어 카카오TV,영상제작 등 합 계 7,106,837 100.0% 6,136,669 100.0% 4,156,816 100.0% 참고: 당사는 제27기 동안 진행된 분할, 합병 등의 기업구조 개편에 따라 일부 매출 분류를 변경하였으며, 변경된 매출이 미미하여 비교재무제표는 재분류 하지 않았습니다. 변경된 부분은 캐릭터 IP사업인 카카오프렌즈의 매출로 기존 콘텐츠 영역에서 국내 온라인 판매 매출은 톡비즈로, 그 외 나머지는 플랫폼 기타로 재분류되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이(1) 플랫폼 부문당사의 주요 광고상품은 성과형광고(CPC; Cost per Click)를 중심으로 구성되어있어 비딩을 통해서 가격이 결정됩니다. 2019년말 카카오비즈보드 출시 이후 톡채널 등의 메시지광고와 결합하여 광고매출의 수익성이 높아지고 있습니다. 카카오톡, 다음 등의 다양한 카카오 서비스의 이용자들을 대상으로 광고를 전달하고, 노출과 전환에 따라 수익을 인식하는 톡비즈(광고)와 포털비즈는 광고주들의 입찰 강도 그리고 도달하고자 하는 이용자의 범위 및 타겟팅 정도와 같이 비즈니스 파트너별 요구사항에 따라 그 가격이 매우 유동적으로 결정됩니다. 당사의 커머스 사업은 선물하기, 메이커스, 톡스토어 등으로 구성되며, 선물하기의 럭셔리 상품, 배송상품 등의 증가와 메이커스, 톡스토어 등의 가전, 건강식품 등의 판매 증가는 전체 커머스 사업의 평균 판매가격을 인상시킬 수 있으나, 전체 사업의 가격 변동추이는 확인하기 어렵습니다. 카카오모빌리티가 진행하는 프리미엄 택시서비스인 '카카오T 블루'와 카카오페이가 진행하는 결제, 송금, 금융서비스 또한 주요한 판매가격의 변동보다는 서비스 이용자의 확대에 따라 매출이 증가하는 추이입니다. (2)콘텐츠 부문게임부문은 개별 타이틀별로 게임의 특성과 이용자 행태를 고려하여 다양한 형태의 과금상품을 판매하고 있으며, 이는 게임의 라이프사이클과 업데이트 주기 등에 따라 상품구성이 매우 다양해지는 특성이 있습니다. 뮤직부문은 개별곡 다운로드부터 무제한 듣기 그리고 결합상품에 이르는 폭 넓은 이용권을 제공하고 있으며, 이용자들은 자신의 음악 감상 습관에 부합하는 이용권을 취사선택하여 서비스를 이용하고 있습니다. 또한 스토리 부문 역시 플랫폼을 통해 거래되는 콘텐츠별로 가격책정이 상이하여 콘텐츠 부문에 속하는 서비스별로 가격추이를 산출하는 것에 큰 의미를 부여하기 힘듭니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 아래 물적자산의 기준은 2022년말 기준이며, K-IFRS 연결기준 현황입니다.당사 및 주요 종속회사는 소프트웨어 개발 및 공급업이 주요 업종이며, 사업의 특성상 광고, 메신저플랫폼 사업, 모빌리티, 페이, 게임, 스토리 등의 주요 사업을 위해서는 토지 및 건물 등의 유형자산보다는 인터넷상의 정보를 연결하고 저장할 수 있게 하는 서버 등의 기계장치가 온라인/모바일 사업을 영위하는데 더 중요한 물적재산입니다. 또한, 대부분의 사업에 있어서, 연구개발, 기획, 디자인 등의 숙달된 인력이 필요하므로, 이들이 사용하는 비품(컴퓨터, 노트북 등의 비품)이 당사의 사업에 중요한 물적재산으로 간주될 수 있습니다.기계장치는 당사가 직접 유형자산으로 회계 인식하는 자산 이외에도 리스자산으로도 인식하고 있으며, 유형자산과 리스자산의 상세한 내용은 아래와 같습니다.유형자산으로 인식된 기계장치는 2022년말 기준 2,994억원(전기: 2,416억원)으로 전체 유형자산 대비해서 34%를 차지하고 있으며 당기중 578억원 증가하였습니다. 가. 유형자산 당기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 98,630,204 47,368,989 6,612,331 241,637,446 10,725,570 104,652,005 45,289,821 554,916,366 취득 3,222,918 2,705,779 2,590,955 138,348,787 3,254,937 97,521,005 218,409,135 466,053,516 연결범위변동 8,823,485 1,562,812 7,764,172 8,537,737 8,847 1,018,577 539,847 28,255,477 처분및폐기 (1,007,168) (55,531) (175,518) (299,594) (1,334,881) (14,024,052) (93,824) (16,990,568) 감가상각비 - (1,729,995) (3,862,200) (92,845,949) (3,630,122) (60,019,557) - (162,087,823) 유형자산손상차손 - - - - - (17,462) - (17,462) 대체 256,297 - (119,544) 3,977,586 (7,453) 86,183,846 (82,179,004) 8,111,728 기타(주1) (29,511) (61,830) 62,110 9,476 8,038,041 (862,282) 7,156,004 기말 순장부금액 109,896,225 49,790,224 12,810,196 299,418,123 9,026,374 223,352,403 181,103,693 885,397,238 장부금액> 2022년 12월 31일 취득원가 109,896,225 62,448,745 30,499,953 671,788,476 18,924,750 390,785,752 181,103,693 1,465,447,594 정부보조금 - - - (389,503) (75,768) (1,962,593) - (2,427,864) 감가상각누계액 - (12,658,521) (17,689,757) (371,980,850) (9,822,608) (165,464,315) - (577,616,051) 손상차손누계액 - - - - - (6,441) - (6,441) 순장부금액 109,896,225 49,790,224 12,810,196 299,418,123 9,026,374 223,352,403 181,103,693 885,397,238 (주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 69,318,149 39,046,287 1,582,382 189,710,507 12,054,095 90,630,188 28,325,982 430,667,590 취득 11,609,699 2,740,212 1,227,250 120,825,548 2,135,366 45,197,605 32,900,985 216,636,665 연결범위변동 12,319,023 7,196,090 900 2,541,693 529,086 3,920,410 - 26,507,202 처분및폐기 (685) (177,737) - (325,996) (601,172) (1,938,646) - (3,044,236) 감가상각비 - (1,415,321) (1,300,507) (73,198,750) (3,727,741) (39,369,264) - (119,011,583) 대체 5,393,216 - 5,102,306 2,108,265 312,434 5,957,944 (17,241,683) 1,632,482 기타(주1) (9,198) (20,542) - (23,821) 23,502 253,768 1,304,537 1,528,246 기말 순장부금액 98,630,204 47,368,989 6,612,331 241,637,446 10,725,570 104,652,005 45,289,821 554,916,366 장부금액> 2021년 12월 31일 취득원가 98,630,204 57,873,259 8,231,831 530,689,804 19,299,274 236,686,179 45,289,821 996,700,372 정부보조금 - - - (55,254) - (1,027,475) - (1,082,729) 감가상각누계액 - (10,504,270) (1,619,500) (288,997,104) (8,573,704) (131,000,258) - (440,694,836) 손상차손누계액 - - - - - (6,441) - (6,441) 순장부금액 98,630,204 47,368,989 6,612,331 241,637,446 10,725,570 104,652,005 45,289,821 554,916,366 (주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 나. 리스자산 리스와 관련해 당기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 1,599,597,462 1,297,868,597 기계장치 105,873,111 94,068,793 차량운반구 10,121,454 7,296,564 합계 1,715,592,027 1,399,233,954 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 244,391,385 169,530,683 비유동 1,643,415,691 1,318,154,681 합계 1,887,807,076 1,487,685,364 당기 중 증가된 사용권자산은 316,358백만원(전기: 1,134,943백만원)입니다. 해당 금액에는 전대로 인해 제거된 사용권자산은 포함되지 않았습니다. 다. 시설투자(CapEx) 당사는 2021년 3월 12일 이사회 결의를 통해 친환경 인터넷데이터센터(IDC)를 구축하기로 결의하였으며, 목적은 미래 IT 수요 데이터 증가에 대응하고 인공지능과 빅데이터 관리 운영을 강화하기 위함입니다. 2021년에서 2029년까지 10년간 약 4,249억원의 투자를 계획하고 있습니다. 데이터센터의 소재지는 안산시 한양대 ERICA 캠퍼스이며, 2023년 준공을 목표로 하고 있습니다.카카오데이터센터는 10만대 이상의 서버를 운영할 수 있는 초대형 데이터센터로, 전산동 건물 내에 총 12만대의 서버를 보관할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 데이터센터 건립을 통해 고도화된 인공지능(AI), 빅데이터, 사물인터넷(IoT) 등의 기술의 관리 운영을 강화하고 기업, 교육, 의료 등 사회 전반에 걸쳐 급증하고 있는 디지털 전환 수요에 적극 대응 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 연결 제28기 제27기 4분기 연간 4분기 연간 CapEx 186,570 642,876 102,671 370,704 - 유형자산 144,888 452,916 68,462 216,219 - 무형자산 41,682 189,960 34,209 154,485 * 상기 시설투자 내역은 제조서비스업과 금융업에서 발생하는 투자규모를 합산하여 기재했습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 당사의 수입원은 크게 플랫폼 부문과 콘텐츠 부문으로 구분할 수 있습니다.자세한 영업부문 매출은 동 공시서류의 첨부서류인 연결 감사보고서의 "주석 6. 영업부문 정보"를 참고하시기 바랍니다. (단위: 백만원) 구분 제28기 제27기 제26기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 3,770,354 53.1% 3,240,778 52.8% 2,224,072 53.5% 콘텐츠 부문 3,336,483 46.9% 2,895,891 47.2% 1,932,744 46.5% 합 계 7,106,837 100.0% 6,136,669 100.0% 4,156,816 100.0% 참고: 상기 실적은 제28기 카카오 연결 감사보고서 기준으로 작성되었습니다. 당사는 제27기 동안 진행된 분할, 합병 등의 기업구조 개편에 따라 일부 매출 분류를 변경하였으며, 변경된 매출이 미미하여 비교재무제표는 재분류 하지 않았습니다. 변경된 부분은 캐릭터 IP사업인 카카오프렌즈의 매출로 기존 콘텐츠 영역에서 플랫폼 부문으로 분류되었습니다.참고: 당기 발생한 금융업 관련 매출 50,078백만원은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. 나. 판매방법 및 전략플랫폼 부문 사업은 크게 톡비즈, 포털비즈, 플랫폼 기타로 구분되며 각 사업부문별 판매방법 및 전략은 아래와 같습니다.(1) 톡비즈1) 광고형 상품: 카카오톡 비즈보드, 톡메세지, 네이티브 광고 등 카카오톡을 기반으로 광고주 목적에 따라 다양한 유형의 소재를 노출하거나 메시지를 전달할 수 있는 상품을 제공하고 있으며, 직접영업, 광고대행사를 통한 영업을 통해 상품을 판매하고 있습니다.2) 거래형 상품: 선물하기, 톡스토어, 메이커스, 쇼핑라이브 등 카카오톡과 연계된 다양한 쇼핑 플랫폼을 통해 이용자들에게 상품을 제공하고 있고, 상품 카테고리별 담당 MD를 통한 상품 큐레이션, 판매자 입점방식, 공동주문생산, 주문중개등의 방식을 통해 파트너들의 참여 기회를 높이고 있습니다.(2) 포털비즈전통적인 광고 방식인 검색광고, 디스플레이광고 상품을 판매 하고 있으며, 직영업, 대행영업, 인바운드OLS 등의 방식으로 광고주를 확보하고 있습니다.(3) 플랫폼 기타1) 모빌리티: 카카오T 앱을 통해 택시, 블랙, 대리, 주차, 바이크 등 편리한 이동을 위한 서비스를 제공하고 있고, 이용자와 파트너를 보다 스마트하게 연결하며 이에 따른 플랫폼 수수료 수익을 수취하고 있습니다.2) 페이: 결제, 송금, 청구서, 멤버쉽 등을 통해 확보된 트래픽을 기반으로 투자서비스, 보험, 펀드 등의 판매를 확대하며 금융 비즈니스 플랫폼으로의 역할을 강화하고 있습니다.3) 기타 플랫폼 신규 사업: 기업용 업무메신저 '카카오워크'와 클라우드 서비스 '카카오 i클라우드'를 B2B파트너들을 통해 확산하며 서비스 이용 수익을 수취하고 있습니다.콘텐츠 부문 사업은 크게 게임, 뮤직, 스토리, 미디어로 구분되며 각 사업부문별 판매방법 및 전략은 아래와 같습니다.(1) 게임: 게임 콘텐츠를 채널링 또는 퍼블리싱 방식을 통해 파트너와 제휴하여 게임콘텐츠에서 발생하는 게임 아이템 매출 등을 수익쉐어 하고 있으며, 자체 게임개발 스튜디오에서 개발한 게임을 직접 서비스하며 수익을 높이고 있습니다.(2) 뮤직: 국내 1위 음악 플랫폼인 멜론을 통해 음악 콘텐츠 이용권을 판매하고 있으며 멜론티켓을 통해 콘서트, 전시, 뮤지컬 등의 티켓을 판매하고 있습니다. 또한 기획사와의 계약을 통해 유통권을 확보한 음원/음반을 국내외 음원플랫폼과 오프라인 유통채널에 공급함으로써 수익을 창출하고있습니다.(3) 스토리: 웹툰, 웹소설 등의 다양한 온라인 유료 콘텐츠 이용권을 카카오페이지, 카카오웹툰 그리고 픽코마앱을 통해 판매하는 동시에 외부 플랫폼에 웹툰, 웹소설을 공급함으로써 콘텐츠 공급자의 역할을 함께 수행하고 있습니다.(4) 미디어: 아티스트 매니지먼트 활동에 따른 수익을 인식하고 있으며 이와 더불어 영상 콘텐츠의 기획/제작을 통해 다양한 콘텐츠 유통채널에 대한 공급을 진행하며 수익을 창출하고 있습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가.시장위험과 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 예금에 대한 이자율이 1.0%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 각각 15,442백만원(전기: 16,731백만원), 17,071백만원(전기: 8,883백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자 수단을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 공정가치 측정 지분증권의 가격이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 세전공정가치 측정 지분증권 평가손익 및 세전기타포괄손익은 35,448백만원(전기: 58,352백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.3) 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY EUR GBP HKD SGD TWD 현금및현금성자산 86,519,872 9,248,422 3,131,921 82,575 - - 91,623 534,614 단기금융상품 42,137,916 - - - - - - - 매출채권 115,621,327 574,138 2,709,271 17,032,614 - 700 - - 기타금융자산 73,236,966 25,058 - 300,656 - - - - 금융자산 계 317,516,081 9,847,618 5,841,192 17,415,845 - 700 91,623 534,614 매입채무및기타채무 43,973,851 603,711 - 2,341,751 11,780 - - - 차입금 31,682,500 - - - - - - - 기타금융부채 20,202,437 - - - - - - - 금융부채 계 95,858,788 603,711 - 2,341,751 11,780 - - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 연결회사의 당기 세전이익은 12,633백만원(전기: 1,851백만원)만큼 증가 또는 감소할 것이며, 당기 해외 사업장 재무제표의 환산 위험은 포함하지 않았습니다.2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 4,780,114,615 5,231,503,745 단기금융상품 1,210,213,106 1,573,559,403 매출채권 440,899,209 398,116,991 유동파생상품자산 350,877 352,072 비유동파생상품자산 6,211,449 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,067,721,659 457,391,203 기타유동금융자산 361,873,402 319,120,484 장기금융상품 10,131,928 10,139,221 기타비유동금융자산 269,787,983 144,002,402 합계 8,147,304,228 8,134,185,521 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 1,373,953,551 - - 1,373,953,551 장ㆍ단기차입금(주1) 1,127,964,793 105,870,493 1,073,220,659 2,307,055,945 파생상품부채 9,572,622 3,540,223 - 13,112,845 기타유동금융부채 38,623,036 - - 38,623,036 예수부채 442,303,426 - - 442,303,426 단기리스부채 248,074,927 - - 248,074,927 비유동매입채무및기타채무 - 84,576,525 26,015,408 110,591,933 기타비유동금융부채 - 482,123 25,138,180 25,620,303 장기리스부채 - 119,156,962 2,062,091,256 2,181,248,218 금융보증부채(주2) 907,200 5,552,000 - 6,459,200 합계 3,241,399,555 319,178,326 3,186,465,503 6,747,043,384 (주1) 전환사채 및 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.(주2) 재무제표에 표시되지 않은 금융보증계약에 의한 현금흐름을 표시하였습니다. (단위: 천원) 전기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 836,017,759 - - 836,017,759 장ㆍ단기차입금(주1) 189,974,886 331,694,095 125,608,013 647,276,994 기타유동금융부채 33,858,774 - - 33,858,774 예수부채 302,037,613 - - 302,037,613 단기리스부채 79,811,920 - - 79,811,920 비유동매입채무및기타채무 - 11,837,659 29,548,590 41,386,249 기타비유동금융부채 - 22,396,960 35,791,434 58,188,394 장기리스부채 - 72,360,819 255,157,330 327,518,149 금융보증부채(주2) - - 4,872,000 4,872,000 합계 1,441,700,952 438,289,533 450,977,367 2,330,967,852 (주1) 전환사채 및 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 부 채 9,431,629,285 9,189,586,348 4,526,241,211 자 본 13,531,862,291 13,589,972,364 7,427,729,028 부채비율 69.70% 67.62% 60.94% (5) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된부채 총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권(주1) 1,035 - 1,035 127 908 미수금(주2) 84,681,953 73,432,378 11,249,575 - 11,249,575 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된자산 총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금(주2) 84,681,953 56,963,252 27,718,701 - 27,718,701 (주1) 위탁매매에 대한 매출채권과 실적에 따른 위탁수수료 지급대상 금액을 상계하여 계상한 채권을 포함합니다.(주2) 위탁매매 결제시점차이로 인한 매도/매수 대금을 상계하여 계상하였습니다.2) 전기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산 총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권(주1) 658,628 163,394 495,234 33,550 461,684 미수금(주2) 59,935,423 33,302,645 26,632,778 - 26,632,778 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금(주1) 59,961,197 33,327,244 26,633,953 - 26,633,953 (주1) 위탁매매에 대한 매출채권과 실적에 따른 위탁수수료 지급대상 금액을 상계하여 계상한 채권을 포함합니다.(주2) 위탁매매 결제시점차이로 인한 매도/매수 대금을 상계하여 계상하였습니다. 3) 전전기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 7,367,978 788,926 6,579,052 - 6,579,052 미수금 65,929,013 40,489,195 25,439,818 - 25,439,818 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금 65,929,013 40,489,195 25,439,818 - 25,439,818 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 파생상품자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 유동파생상품자산 350,877 352,072 311,606 비유동파생상품자산 6,211,449 - - 합계 6,562,326 352,072 311,606 (2) 파생상품부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 유동파생상품부채 9,572,622 11,912,104 16,918,863 비유동파생상품부채 3,540,223 - 20,887,375 합계 13,112,845 11,912,104 37,806,238 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 비경상적 중요 계약 (단위: 백만원) 해당 법인 계약 상대방 구분 계약의 목적 및 내용 계약 체결 시기또는 계약의 기간 계약 금액 및 대금 수수방법(기준) ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2018.04.18 154,000 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2019.11.22 90,000 ㈜카카오 한국투자금융지주㈜ 구주인수 ㈜카카오뱅크 공동출자약정서에서 정한 바에 따라 한국투자금융지주에 콜옵션 행사 2019.11.22 288,000 ㈜카카오 ㈜카카오엔터테인먼트 현물출자 ㈜카카오엔터테인먼트에 웹툰 사업을 현물출자 2018.04.18 100,000 ㈜카카오 ㈜카카오엔터테인먼트 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2019.06.19 63,726 ㈜카카오 Kakao piccoma Corp. 신주인수 Kakao piccoma Corp. 의 제3자배정유상증자에 참여 2018.04.18 79,859 ㈜카카오 ㈜카카오인베스트먼트 신주인수 주주배정유상증자에 참여 2018.04.18 78,488 ㈜카카오 ㈜카카오엔터프라이즈 현물출자 카카오엔터프라이즈에 AI Lab을 현물출자 2019.10.02 62,621 ㈜카카오 SK텔레콤㈜ 구주인수 SK텔레콤의 자기주식을 인수 2019.10.28 300,000 ㈜카카오 SK텔레콤㈜ 신주인수 SK텔레콤에 제3자 배정 유상증자로 신주 배정 2019.10.28 300,000 ㈜카카오 ㈜카카오페이 신주인수 제3자배정유상증자에 참여 2020.06.19 44,771 ㈜카카오게임즈 ㈜프렌즈게임즈 현물출자 프렌즈게임즈에 게임개발사업부문을 현물출자 2018.11.02 ㈜프렌즈게임즈 보통주 4,549,952주 ㈜카카오게임즈 Aceville PTE. LTD 신주발행 Aceville를 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2018.02.13 50,000 ㈜카카오게임즈 넷마블㈜ 신주발행 넷마블을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2018.02.13 50,000 ㈜카카오게임즈 ㈜엑스엘게임즈 타법인 출자 엑스엘게임즈 주식 4,238,481주 인수, 취득 후 총 지분율 52.97% 2020.02.11 118,092 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오엠) 농협은행㈜외 18인 신주발행 농협은행 등을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2019.09.27 68,816 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오엠) Musical Company Ltd 신주발행 Musical Company Ltd 을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2020.03.30 209,816 ㈜카카오인베스트먼트 ㈜유비케어 신주인수 제3자배정 유상증자에 참여 2018.04.27 42,000 ㈜카카오엔터테인먼트 ㈜케이더블유북스 구주인수 구주인수 계약 체결 2020.10.23 34,100 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2020.11.19 167,643 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오브이엑스 신주인수 제3자배정 유상증자에 참여 2020.11.27 50,000 ㈜카카오게임즈 ㈜넵튠 신주인수 제3자배정 유상증자에 참여 2020.12.18 193,520 ㈜카카오모빌리티 Kilometer Holdings, L.P. 신주발행 Kilometer Holdings, L.P.를 대상으로 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.02.18 219,940 ㈜카카오모빌리티 Google International LLC. 신주발행 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.03.31 56,508 ㈜카카오모빌리티 Mobility Holdings Limited Partnership,Kilometer Holdings, L.P. 신주발행 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.06.09 139,911 ㈜카카오브이엑스 스톤브릿지모멘텀전문투자형 사모부동산투자신탁 비유동자산 취득 임차 관련 사용권자산 취득 2021.06.15 47,685 ㈜카카오브이엑스 스톤브릿지모멘텀전문투자형 사모부동산투자신탁 비유동자산 취득 임차 관련 사용권자산 취득 2021.06.15 72,500 ㈜카카오모빌리티 ㈜씨엠엔피 신주인수 주주배정 유상증자 2021.06.30 78,000 ㈜카카오모빌리티 ㈜엘지 신주발행 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.07.02 100,000 ㈜카카오엔터테인먼트 TAPAS MEDIA, INC. 주주 구주인수 및신주인수 구주인수 및 주주배정 유상증자 2021.07.05 374,142 ㈜카카오엔터테인먼트 Radish Media, Inc.주주 구주인수 및신주인수 구주인수 및 주주배정 유상증자 2021.07.05 406,813 ㈜카카오게임즈 ㈜세나테크놀로지 구주 취득 및 신주인수 구주인수 및 제3자배정 유상증자 2021.07.08 95,175 ㈜카카오브이엑스 벨벳제1호 유한회사 신주발행 제3자배정유상증자 신주 배정 2021.07.22 100,000 ㈜카카오페이 - 신주발행 일반공모증자 2021.08.31 1,516,194 Kakao Games Europe B.V. ㈜라이온하트스튜디오 구주 취득 ㈜라이온하트스튜디오 구주 취득 계약(이전대가 확정) 2021.10.29 1,204,073 ㈜카카오게임즈 Kakao Games Europe B.V. 신주인수 제3자배정 유상증자 2021.11.01 450,000 ㈜카카오게임즈 김재영 외 3인 신주발행 제3자배정 유상증자 신주 배정 2021.11.01 209,080 ㈜카카오모빌리티 GS리테일㈜ 신주발행 제3자배정 유상증자 신주 배정 2021.12.01 65,000 ㈜카카오모빌리티 지에스파크이십사㈜ 구주인수 구주인수 2021.12.01 65,000 ㈜카카오페이 ㈜카카오페이증권 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2021.12.23 88,125 ㈜카카오 ㈜카카오헬스케어 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2022.04.21 120,000 ㈜카카오게임즈 Kakao Games Europe B.V. 신주인수 유상증자 참여 2022.06.24 174,073 ㈜카카오게임즈 Kakao Games Europe B.V. 채무보증 제3자에 대한 채무보증 2022.06.24 739,395 ㈜카카오 ㈜카카오스페이스 신주인수 유상증자 참여 2022.12.15 64,700 ㈜카카오 ㈜카카오인베스트먼트 현물출자 ㈜카카오인베스트먼트에 보유 상장/비상장 주식 현물출자 2022.11.10 1,163,384 ㈜카카오 ㈜에스엠엔터테인먼트 신주인수 및 전환사채 취득 ㈜에스엠엔터테인먼트 신주인수 및 구주취득 2023.02.07 111,930 ㈜카카오엔터테인먼트 ㈜에스엠엔터테인먼트 구주 취득 ㈜에스엠엔터테인먼트 구주취득 2023.03.06 625,023 ㈜카카오엔터프라이즈 ㈜카카오 자금차입 자금차입 계약 체결 2022.12.15 100,000 참고: 회사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약을 기재하였습니다. 참고: ㈜카카오는 ㈜에스엠엔터테인먼트의 신주인수 및 전화사채 취득을 위한 계약을 ㈜에스엠엔터테인먼트와 체결했으나, 법원의 가처분 신청 인용결정에 따라 해당 계약을 해제하였습니다.나. 연구개발담당조직지배회사 카카오의 연구개발 담당 조직은 기술부문 산하의 기술전략실, 데이터연구실과 인프라부문 산하의 인프라플랫폼실, 데이터플랫폼실과 서비스부문 산하의 톡개발실, 회원플랫폼사업실, 다음사업개발실 그리고 비즈부문 산하의 비즈개발실, 비즈플랫폼실로 구성되어 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 연결 별도 제28기 제27기 제26기 제28기 제27기 제26기 연구개발비용계 1,021,335 764,494 535,426 358,809 369,228 280,713 회계처리 무형자산 1,815 3,252 1,458 0 986 639 연구개발비(비용) 1,019,520 761,242 533,968 358,809 368,242 280,074 연구개발비/매출액 비율 14.4% 12.5% 12.9% 14.6% 17.3% 15.8% [연구개발비용 계/당기매출액X100] 당사가 투입한 연구개발비는 당기 비용으로 처리하는 부분 외에도 개발비 및 기타의 무형자산으로 계상하고 있으며, 해당 개발 실패시 감액 손실이 발생하여 당사 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 연구개발실적 당사의 영업활동에 중요한 영향을 미칠것으로 예상되는 머신러닝, AI, 클라우드를 비롯한 주요 연구개발실적은 아래와 같습니다. 연구조직 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 비즈개발실 자동 타게팅 기능 연구개발 광고주의 메타데이터를 수집, 분석하여 적합도 높은 유저피쳐와 연결하는 자동 타게팅 알고리즘 연구 및 시스템 개발 2020 비즈개발실 통합 스마트 메시징 시스템 연구개발 예측 기반 시스템에 컨텐츠 셀렉션과 유저 셀렉션 기능을 통합하여 스마트 메시지의 효용성과 활용성을 높이는 알고리즘 연구 및 시스템 개발 ㄴ 시스템 별로 파편화된 기능과 코드를 통합하여 유지보수가 쉽도록 만듬 ㄴ 별도로 개발된 컨텐츠 셀렉션과 유저 셀렉션을 하나의 모듈로 통합하여 광고 집행 편의성을 높임 ㄴ 기계학습 모델을 기반으로 사용자별 반응성을 예측한 개인화된 메시징 기능 제공 2021 데이터연구실 AB테스트 플랫폼을 위한 통계 기반 운영 자동화 기술 AB테스트 설계 및 운영에 필요한 통계 분석을 시스템화 하여, 실험플랫폼 운영에 드는 비용을 줄이고 효율을 높이기 위한 연구 ㄴ실험 설계 단계: 실험 지표의 통계적 안정성 검증, 지표 관계 통계 분석 및 지표 추천/검증 ㄴ실험 운영 단계: 유사 실험 간 실험 패턴 비교/ 분석/ 결과 예측, 실험군 변동성 모니터링 및 alert ㄴ실험 결과의 사후 관리: 실험 결과 간 통계 분석/시계열 분석, 반복 실험을 통한 실험 결과 안정성 검증 진행중 데이터연구실 하이브 테이블 모니터링 및 알람 시스템 개발 복수 하둡 클러스터 대상 통합 하이브 테이블 모니터링 및 알람 시스템 개발 데이터를 다루는 현업 조직 입장에서 마주하는 실질적인 데이터 관리이슈를 기반으로 구축한 모니터링 시스템 복수의 하둡 클러스터 대상 / 영향도를 파악할 수 있는 테이블 관계도 / 모니터링 시각화 / 이상감지 알람 시스템 제공 진행중 데이터연구실 채널메시지 타겟팅 알고리즘 연구 개발 유저 관심사 및 내재된 반응성 정보를 활용한 채널메시지 타겟팅효율 증대 알고리즘 연구 개발 진행중 데이터연구실 머신러닝 기반 추천 클라우드 플랫폼 개발 클라우드 플랫폼으로 영상, 음악, 텍스트, 상품, 교차 추천 등 다양한 솔루션을 손쉽게 서비스에 도입/검증 진행중 데이터연구실 추천 시스템을 위한 AI 원천 기술 확보와 연구 개발 AAAI 2022 논문 게재 - 저자: iggy.ll(이현성), 성균관 대학교 CSI 연구실 조상우 연구원과 공동 1저자로 참여. - 제목: An Efficient Combinatorial Optimization Model Using Learning-to-Rank Distillation - https://arxiv.org/abs/2201.00695 2021 데이터연구실 대용량 데이터 처리에 적합한 머신러닝 기반 기술 연구 대용량 데이터 확보에 이은 효과적인 머신러닝 기술 접목으로 머신러닝 기술의 효용성을 현실화 진행중 데이터연구실 설명 가능한 추천 알고리즘 연구 개발 각 추천 결과에 해당 아이템이 추천된 이유를 설명해주는 알고리즘 개발. - 카카오웹툰 서비스에 해당 알고리즘 적용하여 열람 전환율 20% 상승하였음. - 추천 알고리즘의 투명성을 높이는 방향으로 활용할 수 있을 것으로 기대됨. 진행중 기술전략실 SLA기반 리소스 스케줄링 기술 개발 약속된 SLA에 최적화된 리소스를 스케줄링해서 생성/관리해주는 기술. 진행중 기술전략실 하이브리드 클라우드 제어용 SSO개발 프라이빗 클라우드와 퍼블릭 클라우드를 동일한 API로 제어하기 위한 Single Sign On 제품 개발 진행중 기술전략실 클라우드 네이티브 서비스 sustaining을 위한 데이터 플랫폼 개발 클라우드 네이티브 서비스에서 발생하는 데이터(서비스 메트릭, 서비스 로깅)를 효율적으로 처리하기 위한 자동 데이터 플랫폼 개발. 진행중 기술전략실 클라우드 네이티브 서비스용 데이터 스토리지 개발 클라우드 네이티브에서 주로 사용하는 오픈 소스 데이터 스토리지(ceph)를 대체하기 위한 볼륨용 스토리지 플랫폼 개발. 진행중 기술전략실 AI를 활용한 smart ARS 개발 ARS플로우를 사용자가 직접 설계하고, TTS와 같은 AI를 활용하여 인식/응답할 수 있는 ARS개발 2022 기술전략실 Cloud Native pipelined Deployment 서비스 개발 deployment 서비스 및 승인/감사 기반의 deployment SaaS개발 2022 기술전략실 Cloud API gateway SaaS개발 클라우드 API gateway SaaS 개발 2022 기술전략실 Cloud IAM SaaS개발 클라우드 권한/접근제어를 위한 SaaS 개발 2022 기술전략실 Cloud OLAP SaaS개발 간단하게 OLAP cube를 통해 분석할 수 있 SaaS개발 진행중 기술전략실 Arm기반 저전력 자체 서버 개발 Arm기반의 저전력 서비스용 자체 서버 개발 진행중 기술전략실 Low Code기반의 Simple App develope SaaS개발 템플릿 및 GUI기반의 low code application platform 개발 진행중 기술전략실 Open Policy Agent Data Store SaaS개발 OPA 용 Data store SaaS 개발 진행중 기술전략실 딥러닝 기반 인코딩 최적화 플랫폼 연구개발 영상의 컨텍스트를 분석하여 고정된 값이 아닌 최적의 인코딩 파라미터를 예측하여 적용하기 위한 플랫폼과 학습 모델을 생성하기 위한 시스템 개발. 동일한 화질을 유지하면서도 적은 용량으로 인코딩함으로써 스토리지 및 트래픽 절감 효과. 진행중 비즈플랫폼실 챗봇 Surface 확장 카카오톡 채팅방에서만 구동되던 챗봇을 다양한 환경(Surface)에서 구동되도록 재구조화하였으며, 그 첫 번째 릴리스로 Web Surface 적용완료 2020 비즈플랫폼실 톡채널 시스템 고도화 톡채널의 파트너 비지니스 지원을 강화할 수 있도록 사용자화 가능한 채널홈 구축시스템을 준비함. 카카오의 각종 비지니스 도구들과 연결하는 구성을 고도화. 진행중 비즈플랫폼실 비즈파트너 커뮤니케이션 플랫폼 개발 분산되어 있는 비즈파트너 소통 기능을 공통 플랫폼화하고 기능을 강화 진행중 회원플랫폼사업실 전자서명인증사업자를 위한 PKI 시스템 개발 과학기술정보통신부가 주관하는 전자서명인증사업자 인정·평가제도를 만족하는 PKI 시스템을 구축함. 2021 회원플랫폼사업실 행안부 전자증명서 발급 시스템 개발 행안부에서 발급하는 각종 전자증명서를 카카오톡내에서 발급할 수 있는 시스템 구축함. 2022 회원플랫폼사업실 마이데이터 통합인증 플랫폼 개발 마이데이터 사업에서 통합인증 제공하는 시스템을 구축해서 정보제공자들의 정보를 가져오기 위한 서명 정보를 생성/검증할 수 있는 시스템을 구축함. 진행중 상기 연구개발실적외 당사에서 진행 중인 연구개발 과제는 아래와 같습니다 개발실 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 비즈개발실 전환율 예측기 기반 전환효율 향상 랭킹 로직 개발 전환율 예측기 기반 추천랭킹 로직에 Quality Score 반영 통해 전환효율 향상 ㄴ 신뢰할 수 있는 전환율 예측기 개발 통한 정확도, 커버리지 고도화 ㄴ 전환율 예측기 이용 Quality Score 체계 개발 ㄴ Quality Score 이용 최종 랭킹 로직 고도화 2021 비즈개발실 CTR 예측 모델 고도화 - 광고그룹 단위 예측 및 탐색전략 고도화 현재 소재단위 CTR 예측 모델을 그룹단위 예측 모델로 변경하면서, 해당 그룹내 소재별 노출 기회 제공 및 고효율 소재 노출 관련 탐색전략 고도화 기능 개발 ㄴ 콜드스타트 등 이슈에 보다 안정적 대응 ㄴ 소재 증가로 인한 시스템 프로세스 부하 감소 ㄴ 소재단위 노출 기회 부여 기능 개선 관련 탐색전략 고도화 진행중 비즈개발실 타일형 광고노출 방식에 대한 CTR 예측기 및 랭킹로직 개발 쇼핑박스 성과형 광고 전환에 따른 CTR 예측기 개발 및 랭킹로직 개발 ㄴ 기존의 1~2개 노출되던 DA 성과형 광고와 달리, 쇼핑박스 서비스를 성과형 전환에 따라 관련 예측기 개발 및 랭킹 로직 개발 필요 2021 비즈개발실 동영상 광고 성과형 노출 위한 반응률 예측기 및 랭킹로직 개발 동영상 광고 성과형 노출 광고상품 준비중이며, 이와 관련하여 반응률 예측기 및 랭킹 로직 개발 필요 ㄴ VR 등 사용자 반응 관련 예측기 개발 필요 ㄴ 동영상 광고의 랭킹 로직 반영 관련 로직 고도화 필요 2021 비즈개발실 최적화 타게팅 및 랭킹에 활용할 수 있는 추가적인 데이터 연구 및 로직 개발 사용자 정보가 빈약하거나 혹은 전무한 경우까지도 감안하여, 광고요청 발생시 최적화 타게팅 및 랭킹에 활용할 수 있는 데이터 연구 및 관련 로직 개발 ㄴ 문맥광고에서 현재 랜덤 로직 대체하기 위한 로직 개발중(UFO피쳐 활용 로직 고도화중, 웹문서 카테고리 분류기술 이용 고도화중) ㄴ 사용자의 전환트래커 로그 카테고리 정보 활용한 로직 개발 준비중 ㄴ 기타 가용한 데이터 발굴 및 이를 활용한 타게팅, 랭킹 피쳐 반영 등 연구 진행중 진행중 비즈개발실 검색 광고 효율 향상을 위한 키워드 추천 알고리즘 개발 사용자 관심사 카테고리 기반 키워드 추천 알고리즘 연구 ㄴ 검색 광고에서 키워드 관련 정보가 빈약한 경우 사용되던 기존 랜덤 로직을 대체 ㄴ 사용자의 관심사 정보를 활용해 반응률이 높을 것으로 예상되는 키워드를 찾는 딥러닝 알고리즘 개발 2021 비즈개발실 CVR 예측 모델 고도화 - 전환 딜레이 및 학습 시점에 따른 전환 추정 모델 고도화 늦게 반영되는 전환(delayed feedback)과 학습(관측) 시점에 따른 전환 추정에 대한 모델 고도화 CTR 모델에 비해서 적은 데이터 다양한 목적으로 서비스되는 CVR 모델 성능 고도화 다양한 타입의 전환 이벤트와 관련 피쳐와의 관계 분석 및 고도화 진행중 다음사업개발실 스팸 및 어뷰징 글에 대한 자동화 모니터링 머신러닝 기반으로 스팸 및 어뷰징 글, 스팸이미지의 형태를 파악하여 이를 점수화 하고 서비스에 직/간접적으로 반영 검수 대상 감소. 모니터링 효율화 진행중 데이터연구실 추천 시스템을 위한 AI 원천 기술 확보와 연구 개발 RecSys Challenge 2022 Workshop 논문 게재 - 저자: iggy.lee(이현성), tony.yoo(유성욱), andrew.y(양호준), joel.j(장원준), bell.park(박치완) - 제목: Simple and Efficient Recommendation Strategy for Warm/Cold Sessions for RecSys Challenge 2022 - https://dl.acm.org/doi/abs/10.1145/3556702.3556851 2022 데이터연구실 추천 시스템을 위한 AI 원천 기술 확보와 연구 개발 KDD Cup 2022 Workshop 논문 게재 - 저자: marko.k(김민석) - 제목: Predicting Query-Item Relationship using Adversarial Training and Robust Modeling Techniques - https://amazonkddcup.github.io/papers/0620.pdf 2022 데이터연구실 추천 시스템을 위한 AI 원천 기술 확보와 연구 개발 이용자의 콘텐츠 소비 순서 정보를 활용한 개인화 추천 기술 고도화 - 카카오웹툰 서비스에 해당 알고리즘 적용하여 열람 전환율 23% 상승하였음. 2022 데이터연구실 멜론 플레이리스트 데이터셋 공개 ICASSP 2021 논문 게재를 통해 멜론 플레이리스트 데이터셋 공개. - 머신러닝 커뮤니티에 양질의 실 서비스 데이터 제공을 통한 연구 활동 기여. - 논문: https://arxiv.org/abs/2102.00201 - 데이터셋: https://mtg.github.io/melon-playlist-dataset/ (nick.kim 첨언) 2022.08.09 작성했습니다. 작년(2021)에 했던건데 놓치고 이제 올렸습니다. 2021 데이터연구실 추천풀 개인화 알고리즘 연구 개발 추천풀 개인화를 통해 사용자 장기만족도와 카테고리 다양성을 모두 높일 수 있는 알고리즘 연구 개발 2022 데이터연구실 컨텐츠 추천 방법 및 시스템 국내 특허 등록 완료 (출원번호 : 10-2020-0125106) - 추천 랭킹시 추천 스코어로 생성한 확률을 기반으로 리랭킹하는 로직에 대한 특허. 필터버블을 해소하면서 불확실성에 대한 고려를 추천 모델과 무관하게 할 수 있고, (예를 들어, 광고분야에서는) SME 광고주처럼 경쟁력이 낮은 광고주들에게 자연스럽게 트래픽을 배분할 수 있는 효과도 얻을 수 있음. 2022 기술전략실 오픈소스 분석 자동화를 위한 Knowledge Base 증대 다양한 언어의 프로젝트를 자동으로 수집 및 분석해 오픈소스 Knowledge Base를 증대하는 기술 KB 증가로 오픈소스 컴포넌트 매핑 비율이 높아져 오픈소스 분석을 자동화 할 수 있게 한다. 2020 기술전략실 애플리케이션 성능, 에러 분석/모니터링 플랫폼 개발 애플리케이션의 성능을 분석하여 병목 원인을 쉽게 파악하는 기술 다양한 메트릭, 에러를 분석하여 서비스 품질을 모니터링하는 기술 2021 기술전략실 모바일 UI 테스트 자동화 기술 개발 실제 모바일 디바이스에서 테스트를 원격으로 진행할 수 있으며 레코딩, 스크립트를 이용하여 테스트를 자동화 할 수 있는 기술 개발 2020 기술전략실 API 테스트 도구 개발 API 테스트 환경구축, 실행, 분석, 리포트를 편리하게 할 수 있는 SaaS 개발 - 기대효과 : 테스트 환경 구축, 실행에 필요한 리소스를 효율화 할 수 있으며 테스트 협업이 편리해진다. - 기대효과 : 테스트 자동화를 통한 품질 제고와 리소스 감소 (대상을 분석하여 테스트 코드를 자동 생성, 기본 성능 체크 자동화) 진행중 기술전략실 CI/CD SaaS 개발 지속적인 통합과 배포 프로세스를 유연하게 확장 가능한 형태로 관리, 자동화 할 수 있는 SaaS 개발 진행중 기술전략실 KEditor 개발 여러 플랫폼에서 다양한 형식의 컨텐츠를 제작하고 소비할 수 있는 멀티 플랫폼 편집기 및 뷰어 개발 진행중 기술전략실 비주얼컴퓨팅(머신러닝/컴퓨터비젼) 기반의 지도정보자동검출시스템 로드뷰 영상내의 다양한 정보( 차선, 표지판, 안내마크, 건물, 간판 등)를 자동으로 검출하여, 지도데이터의 최신화 및 신규 서비스( AR등 )의 활용 진행중 비즈플랫폼실 Kakao OpenAPI SDK V2 iOS 및 Android에서 동작하는 Kakao OpenAPI SDK를 전체 재작성하여 효율과 성능을 개선하였으며, Reactive Programing을 지원함 2020 비즈플랫폼실 커머스시스템 : 정기구매/정기배송/구매약정 기능 개발 구독On 서비스 및 유사 커머스 서비스에서 정기구매/정기배송/구매약정 기능을 쉽게 사용할 수 있는 역량 확보 2021 비즈플랫폼실 지식베이스 시스템 고도화 챗봇과 상담 시스템에서 사용하는 Smart Search 기능의 구조 및 기능을 개선 2021 비즈플랫폼실 스마트 상담센터 개발 톡과 챗봇을 이용한 상담센터를 SaaS 형태의 서비스로 신규구축 2021 비즈플랫폼실 대화처리 기술 고도화 대화엔진, 자연어처리, 유의어모듈 등에 사용되는 기술들을 최신화/내재화하여 변화에 발빠르게 대응하는 기반을 구축 진행중 비즈개발실 효과적인 광고를 위한 웹문서 기반 컨텍스트 분석 시스템 개발 검색/디스플레이 광고에 모두 활용 가능한 기반 시스템 개발 완료 2021 비즈개발실 고도화된 광고 노출 시스템 개발 다수의 랭킹 및 타겟팅 시스템을 연동하여 실험 혹은 활용할 수 있는 구조를 마련 2020 회원플랫폼사업실 서버 푸시 가능한 대용량 API Gateway 개발 카카오톡 서버로 유입되는 대량의 트래픽을 효율적으로 처리하기 위한 Gateway 시스템으로, API 호출 인증과 사용자 대상 푸시 처리를 내장해, 카카오톡 시스템 전체의 개발/운영 효율성 제고 진행중 톡플랫폼개발실 대화 내용 아카이빙 메시징 서비스에서, 메시징 형태를 유지한 상태로 내보내는 건 (이미지 캡쳐가 아닌 방식) 메시징 서비스에서, 클라우드 서비스와 연동하여 대화를 아카이빙하고 앱/웹에서 접근하는 건 아카이빙 된 대화 내용을 공유하고 표시하는 방식에 대한 건 진행중 톡플랫폼개발실 mVoIP 제공을 위한 클라이언트/서버 플랫폼 개발(Vox 3.0) 다자간 커뮤니케이션 (보이스톡/페이스톡) 개선하여 고품질 음/화상 서비스 제공 진행중 톡플랫폼개발실 톡 캘린더 open API 사용자의 톡캘린더에 일정을 추가하고 관리하는 기능을 제공 2022 회원플랫폼사업실 SSE(Shared Signals and Events) - 교차 계정 보호 시스템 - 카카오 로그인(소셜 로그인)을 이용하는 사용자의 카카오계정에 보안 이상징후 발생 시, 연동 서비스들에 실시간 보안 이벤트를 전달/전파하여, 해당 서비스들이 보다 보안 사고에 적극적으로 대응할 수 있도록 지원. - 카카오 로그인(소셜 로그인)을 연동하는 서비스들의 보안 수준을 높일 수 있으며, 사용자들의 보안 침해 사고를 적극 방어/방지함. 진행중 톡플랫폼개발실 Queue consume 제어 시스템 - 쓰로틀링을 통해 안정적이고 고른 분산 처리 기대. - 상용 Queue를 통해 각 인스턴스에서 소비되는 단위 시간당 메세지 소비량을 제어할 수 있도록 구성. - 준 실시간 메세지 소비 및 잔여량을 모니터하여, 동적 또는 정적으로 제어 가능한 시스템 개발. 진행중 다음사업개발실 얼굴 특징점 및 Thin-Plate Spline 기반의 자연스러운 얼굴 변형 알고리즘 연구 및 성형시스템 개발 여러 얼굴에 대한 실시간 자유 성형을 지원하는 알고리즘 개발 및 GPU 구현 모바일 기기를 위한 자동 최적화 및 부위별 성형, 성형 아이템 제작을 위한 저작 도구 개발 셀피 카메라 및 이미지 / 동영상 컨텐츠 제작 또는 편집 서비스에서 활용 시 사용자 기대 요구 충족 2020 다음사업개발실 동영상 서비스의 주요 재생 지표 연구 재생 시간 기반 지표인 뷰스코어, 감상수, 충분한 감상수 등의 개념 및 용어를 정의하고 도입함. 이 지표들은 동영상 서비스의 기존 클릭 기반 지표(재생수, 재생자수 등)의 약점을 보완할 수 있음, 최근 서비스 지표 분석에 도입되어 사용되고 있고, 재생 시간 기반 동영상 추천 모델에 활용 예정 2020 다음사업개발실 재생시간 기반의 동영상 추천 시스템 연구 동영상 서비스의 주요 재생 지표 연구에서 얻어진 가장 핵심적인 지표인 뷰스코어 기반으로 추천 모델을 만들면 기존 CTR 추천 대비 높은 성과를 얻을 것으로 기대되어 연구 시작함, 유저의 동영상 시청시간 증가 서비스의 체류시간 증가를 기대함 2021 다음사업개발실 동영상 서비스의 유저 기반 재생 지표 연구 동영상 서비스에서의 Active user 기준을 다각도로 연구하고 장단점을 파악함. 이를 바탕으로 DAU, WAU, MAU등의 주요 지표와 비활성화 유저 개념 등을 도입하고, 관련 지표를 시각화하여 의사결정 전반에 활용할 수 있도록 할 예정. 진행중 다음사업개발실 스팸 및 어뷰징 글에 대한 자동화 모니터링 머신러닝 기반으로 스팸 및 어뷰징 글, 스팸이미지의 형태를 파악하여 이를 점수화 하고 서비스에 직/간접적으로 반영 검수 대상 감소. 모니터링 효율화 진행중 다음사업개발실 카카오뷰 메타 발굴 카카오뷰에서 생산되는 보드들에 대한 다양한 특성을 나타내는 메타정보를 기술기반으로 발굴해 내는 연구개발 해당 메타를 발굴하여 사용자에게 더 잘 맞고 더 필요한 카카오뷰 보드를 찾아내기 위한 도구로 활용할 예정 2022 인프라플랫폼실 OnNet CDN 구축 카카오의 CDN 기반 컨텐츠 서비스의 안정성을 확보하기 위한 과제. 통신사 마다 전용 컨텐츠 캐시 팜을 구축하고 보다 많은 대역폭을 확보하며 이슈성 트래픽에 대한 비용 부담을 감소시키는 목적 현재 동영상 기반 컨텐츠 캐시 팜을 1차적으로 구축하고 있으며 2022년에는 이미지와 같은 정적 컨텐츠 캐시 팜 추가 구축 예정 진행중 인프라플랫폼실 IMS 개편 전사 자산정보를 관리하는 시스템을 자산DB적인 코어 시스템과 부가정보를 제공하는 부가서비스 시스템으로 분리 개편. 전사 리소스 관리(유,무형 자산포함)와 관련된 다양한 니즈를 맞출 수 있는 서비스를 제공하고자 합니다. 진행중 회원플랫폼사업실 정기결제 시스템 개발 이모티콘 플러스, 톡서랍 플러스 등 카카오의 서비스를 웹 결제/IAP 방식을 통합해서 정기 결제할 수 있는 구독 시스템을 개발해서 다양한 구독 모델을 제공할 수 있는 기반 시스템 제공 진행중 회원플랫폼사업실 모바일 티켓 발급 폴랫폼 개발 공연/전시 등의 입장에 필요한 티켓을 기존 종이 티켓이 아닌 모바일 티켓으로 발급할 수 있는 플랫폼을 구축하여 멜론티켓에서 모바일 티켓을 판매 가능하도록 함. 모바일 티켓의 특성을 살려 쉽게 다른 사람에게 양도 가능함. 2020 회원플랫폼사업실 ID 카드 파트너센터 시스템 개발 파트너가 직접 ID Card를 제작하고 유저에게 발급할 수 있는 플랫폼을 개발하여 자격증, 멤버십카드, 출입카드 등의 많은 플라스틱 카드를 디지털 카드로 전환하고 카톡 지갑에 담아 편하게 사용/관리할 수 있게 함 진행중 마. 연구개발 조직도 (2022.12.31)연구개발 조직도.jpg (2022.12.31)연구개발 조직도 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황 당사는 카카오 기업 브랜드 및 서비스 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있습니다. 이를 위해 브랜드 개발, 심의, 상표권 출원, 등록 등의 체계적인 브랜드 관리 정책을 내부적으로 수립하였으며, 브랜드 관리 정책에 따라 브랜드, 디자인, 마케팅, PR 등의 영역에서 일관된 고객 커뮤니케이션을 수행하고 있습니다.특허법 제 94조에 의거하여 당사는 해당 특허에 대한 독점적 실시권을 가지며, 상표법 제 50조에 의거하여 당사는 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제 41조에 의거하여 당사는 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료, 포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다. (기준일: 2022년 12월 31일) 구분 특허권 상표권 디자인권 국내 648 2,770 100 해외 171 1,639 31 합계 819 4,409 131 나. 관련 법령 또는 정부의 규제당사는 모바일과 웹을 통해 메신저 서비스 및 검색, 이메일, 뉴스 및 각종 커뮤니티와 게임 등 다양한 서비스를 제공하는 정보통신사업자입니다. 당사는 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률' 상의 정보통신서비스제공자, '전기통신사업법' 상의 부가통신사업자로서 각 법령의 적용을 받습니다. 또한 뉴스 서비스를 제공하는 인터넷뉴스서비스사업자로서 '신문 등의 진흥에 관한 법률', '언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률'의 적용을 받아, 그 책임을 다하고 있습니다.이 외에도 서비스 사용자의 개인정보를 보호하기 위한 '개인정보보호법', 이용자의 통신사실 확인자료 제공과 관련된 '통신비밀보호법', 게임물 서비스와 관련하여 '게임산업진흥에 관한 법률' 온라인서비스제공자로서 '저작권법', 청소년의 유해매체물 접근 및 이용제한과 관련된 '청소년보호법', 구매하기 플랫폼을 통한 통신판매 및 통신판매 중개와 관련된 '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률', 콘텐츠 제공업체 등 제휴사들과의 계약 체결 시 불공정 계약을 체결하지 않도록 하기 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률', 전자결제업 관련된 '전자금융거래법', 은행 서비스 제공을 위한 '은행법', '외국환거래법' 등 관련 법률을 준수하고 있습니다.당사는 2022년 5월 1일 자로 상호출자제한기업집단으로 지정되어,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 '공정거래법')에 따른 의무를 성실히 이행하고 있습니다. 일부 법령과 규제는 사업자에게 일정 수준의 영향을 줄 수 있으나, 당사는 사회적 합의에 따라 이뤄지는 변화를 수용하고 기업의 사회적 책임을 다할 것입니다. 앞으로도 당사는 모바일과 웹 플랫폼을 기반으로 다양한 영역에서 이용자들에게 필요한 서비스를 제공하고, 모바일 및 인터넷 생태계 발전을 위해 노력할 것입니다. 다. 환경보호당사는 비즈니스 활동이 환경에 미치는 영향이 비교적 적은 인터넷 기업입니다. 하지만 온실가스로 인한 기후 변화와 에너지 고갈 같은 다양한 환경 문제의 심각성과 기업의 역할을 인식하고 보다 적극 환경 문제에 대응하기 위해 노력하고 있습니다. 카카오는 오피스 및 데이터센터가 환경에 미치는 영향을 관리하고 억제하기 위해 온실가스 인벤토리를 구축해 감축 목표를 설정하고 꾸준히 모니터링하고 있습니다. 이 외에도 경영 활동 상에서 사용되는 자원을 절약하기 위해 각종 캠페인을 운영하며, 이는 카카오 임직원의 참여를 기반으로 활성화됩니다.더불어 카카오의 그린디지털 서비스와 친환경 캠페인을 통해 파트너 및 이용자가 기후변화 대응에 함께 참여할 수 있도록 친환경 플랫폼을 구축해 나가고 있습니다.(1) 환경경영 추진 체계카카오는 친환경적 경영 추진을 위해 환경 전략을 수립하고, 목표를 달성하기 위해 노력하고 있습니다. 사업 운영 과정에서의 환경영향을 최소화하기 위한 활동을 지속하고, 탄소중립 경영을 위한 목표 수립 및 투자 활동을 이어가기 위한 전담 조직을 구축하고 체계를 확립하고 있습니다.1) 환경 방침카카오는 2021년 4월 환경경영 이행의 기반이 되는 환경 방침을 수립했으며, 환경 방침에 따라 서비스 제공 과정에서 발생하는 환경영향을 최소화하고 환경 오염 예방과 환경 보호 활동을 통해 책임을 다하고자 합니다.방침> ·환경 성과의 지속적 개선·기후변화 대응을 위한 선도적인 노력·친환경 기술/서비스 개발 및 친환경 투자 확대·개선을 통한 사전 예방 활동·법규 및 그 밖의 요구사항의 준수·폐기물 및 에너지 관리·공개적 경영·파트너 및 이용자 동참 지원 2) 전담 조직카카오는 이사회에서 ESG 계획 및 이행 결과를 검토하고 승인합니다. 2021년 1월에 신설된 이사회 산하 ESG위원회는 환경 이슈에 더욱 기민하게 대응할 수 있는 기반이 되어, 정기적으로 환경경영을 포함한 ESG 전반의 계획과 이행 여부를 관리 ·감독하고 심의 ·의결합니다. 환경경영 실무 추진과 환경데이터 관리를 담당하는 전담 조직으로는 크루지원그룹 산하 환경TF를 두고 있습니다. 3) 환경경영시스템2021년, 카카오 제주 본사 오피스와 판교 오피스에 대해 환경경영시스템 인증(ISO 14001)을 획득했으며, 외부 독립적 기관에 의한 사후관리심사는 연 1회 실시하고 있습니다. 또한 환경경영시스템을 기반으로 환경과 관련된 리스크를 효율적으로 관리하기 위해 조직의 환경 측면을 체계적으로 식별하고 평가, 관리 및 개선하고 있습니다.4) 환경투자2022년 카카오 공동체가 함께 입주 예정인 판교 알파돔시티에 친환경 건축물 인증 제도인 LEED 획득을 위한 투자를 진행하고 있습니다. 또한 경기도 안산에 건립 예정인 데이터센터의 친환경적 설계를 위해 환경 투자를 계획 중입니다.투자 현황> 판교 알파돔시티 LEED인증 추진 ·LEED 평가 Gold 등급 기준 충족을 위한 투자 실시·LEED ID+C(Interior Design and Construction) Gold 등급 획득을 위한 친환경 인테리어 설계 및 시공 추진 녹색 프리미엄제 참여 ·2021년 7월부터 12월까지 적용되는 하반기 녹색 프리미엄 입찰 참여(약 2,978MWh의 재생에너지 구매) 5) 환경목표카카오는 기후위기 대응 원칙을 수립하고, 카카오의 서비스를 통해 환경 문제 해결에 기여하겠다는 의지를 담은 ‘액티브 그린 이니셔티브(Active Green initiative)’를 선언하였습니다. 이와 함께 2040년까지 온실가스 배출량 Net Zero 달성 목표를 수립하였으며, 신재생에너지 사용, 전기차 전환, 공급망 기후변화 대응 기반 구축을 통해 사업 운영 전 과정에서 온실가스 배출량을 감축하기 위해 노력하겠습니다.카카오는 2040년까지 연결 기준 온실가스 배출량 Net Zero를 달성하겠다는 목표를 선언하였습니다. SBTi1)에 기반하여 목표를 수립하였으며, 2030년까지 2021년 대비 Scope 1, 2 배출량을 40% 감축하고, 2040년까지 100% 감축을 달성하고자 합니다. Scope 3 배출량의 경우, 2030년까지 2021년 대비 17% 감축을 중기 목표로 수립하였습니다. 더불어 밸류체인 전반의 온실가스 배출 관리를 위해 지속적으로 탄소 배출량 모니터링을 실시하고, 2년 내에 Scope 3 배출량 관리에 대한 중장기 로드맵을 수립할 계획입니다. Scope 1.차량 연료 전환 Scope 1 배출량은 사업 활동에서 직접적으로 배출되는 온실가스로, 카카오의 경우 대부분 차량 연료 사용에서 발생합니다. 이에 따라 통근 버스 및 법인 차량 전기차 전환과 카카오모빌리티 택시의 전기 택시 전환을 추진하여 직접 배출량을 감축하는 계획을 수립하였습니다. Scope 2.신재생에너지 사용 Scope 2 온실가스 배출은 오피스, 데이터센터의 전력 사용에서 발생하는 간접적 탄소 배출을 의미합니다. 2030년까지 사업 운영 과정에서 이용하는 전력 사용량의 60%를 친환경 에너지로 전환하고, 2040년까지 100%를 신재생에너지로 전환하여 RE100을 달성할 계획입니다. 이를 위해 오피스와 자체 데이터센터에 대해 PPA2) 추진을 고려하고 있습니다. Scope 3.공급망 기후변화 대응 기반 구축 기업의 밸류체인에서 간접적으로 배출되는 온실가스인 Scope 3 배출량 관리는 공급망의 기후변화 대응 기반 구축에서부터 시작하고자 합니다. 이를 위해 공급망 온실가스 배출량 현황을 명확히 파악할 수 있는 체계를 마련하고, 주요 협력사의 RE100 참여를 요청하고 이행을 지원하며, 밸류체인 전반의 탄소 배출을 관리할 수 있는 제도를 마련할 계획입니다. (2) 환경영향 저감 활동카카오는 일상 속에서 참여할 수 있는 캠페인부터 사무공간, 통근수단 등 각종 인프라 개선까지, 환경영향 저감을 위한 활동을 추진하고 있습니다.1) 친환경 통근 및 이동 장려2017년부터 출퇴근 통근버스를 운영해 본사와 일부 계열회사 임직원의 승용차 이용을 줄일 수 있도록 하고 있습니다. 2021년 12월 기준 출근 19개, 퇴근 17개 노선을 운영 중이며, 지속적으로 운영노선의 추가 공급을 계획하고 있습니다. 또한 오피스와 인근 지하철역을 순환하는 셔틀버스를 운영하고 있습니다. 이처럼 통근버스나 대중교통 이용 방안을 마련해 임직원의 승용차 이용을 줄여 대기환경 개선에 기여하고 있습니다. 2021년 기준 상시근로자의 약 45%가 통근버스 및 셔틀버스를 이용하고 있습니다.또한, 오피스 내 자전거 주차장을 설치해 임직원의 건강을 증진하는 동시에 탄소배출 없는 출퇴근을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한 전동 킥보드, 전동 휠 등의 이용을 지원하기 위해 자전거 주차장에 충전이 가능하도록 전열을 지원합니다. 2021년 12월 기준 판교 오피스에 총 6개 소(70m2 )의 자전거 주차 공간을 운영하고 있으며, 신규 오피스 개설 시 필수로 자전거 주차장을 설치하고 있습니다.본사에는 전기차 충전소를 설치하여 법인 차량과 임직원의 사용을 지원합니다. 판교 오피스 또한 전기차 충전소가 갖춰져 있으며, 법인 차량의 일부를 전기차를 이용해 내연기관 차량 이용을 줄여 나가고 있습니다.2) 환경 교육 및 캠페인 추진임직원의 환경인식 제고를 위해 환경 교육을 실시하고 있으며, 환경영향 저감을 위한 다양한 캠페인을 진행하고 있습니다.오피스 내 AI 기반 리사이클 머신 ‘네프론’을 설치하여 재활용 인프라를 구축하고 있습니다. 네프론은 재활용이 가능한 고품질의 자원을 AI 판별하여 수거하는 기기로, 카카오 크루들이 일상 속에서 자원의 지속적인 재사용과 순환을 직접 경험하고 학습할 수 있도록 도입하였습니다. 2021년 10월부터 판교, 강남, 제주 오피스에 3대를운영하여 12월까지 총 3,933개의 PET를 수거하였습니다. 수거한 PET는 협력사(수퍼빈) 자체 순환 자원 창고에 보관 후 고품질 재활용 소재 생산에 이용하고자 하며, 수거된 자원의 활용 방안을 보다 적극적으로 모색하여 자원 순환 밸류체인의 구축 및 실천에 앞장서고자 합니다.또한 사내 카페에서는 생분해성 플라스틱(PLA, Polylactic Acid) 빨대, 생분해 소재 코팅 종이컵을 사용하고, 샌드위치 포장지를 플라스틱에서 종이로 변경하여 플라스틱 사용을 저감하고자 합니다. 더불어 일회용컵을 제공하지 않는 머그 전용 카페인 ‘N7 카페’를 운영해 오피스에서 발생하는 폐기물을 감축하고 있으며, 점진적으로 확대할 예정입니다. 사내 카페에서 발생한 우유팩은 별도 세척 및 분리하여 주민센터나 재활용 업체를 통해 화장지로 교환하고, 이를 크루에게 다시 돌려주어 환경 보호에 동참하고 있음을 인지시키고 있습니다. 뿐만 아니라 캔틴 등 편의 시설에는 다회용품 사용과 재활용을 유도하기 위해 자외선 컵 소독기, 세척 용품, 분리수거함등을 비치해두고 있습니다. 2022년 입주한 신규 사옥에 설치될 사내 식당과 사내 카페는 테이크아웃 용기를 모두 재생용기로 도입할 예정입니다.(3) 친환경 데이터센터카카오는 현재 임차 데이터센터를 사용하고 있으며, 2023년 자체적으로 준공한 친환경 데이터센터를 운영할 예정입니다. 현재 운영 중인 데이터센터는 환경영향저감을 위해 에너지 효율 개선 노력을 지속하고 있으며, 향후에도 설계 단계부터 친환경성을 고려한 자체 데이터센터를 통해 환경적 책임을 다하고자 합니다.1) 데이터센터 에너지 효율 관리데이터센터의 안정적 운영을 위해서는 전산실의 적정 온도 유지가 필수적이며, 이를 위한 냉각 시스템 가동은 데이터센터의 에너지 소비를 높이는 주요 요인입니다. 카카오는 데이터센터 탄소 배출 저감을 위해 냉각 장치의 효율을 관리하고 있으며, 에너지 효율이 높은 서버를 사용하고 있습니다.2) 전산실 공조환경 개선냉각 장치의 효율 관리는 전산실 에너지 효율 향상을 위해 가장 중요한 요소입니다. 이를 위해 서버에서 배출되는 고온을 냉각장치에서 공급되는 냉기와 격리하기 위한 각종 개선을 추진했습니다. 전산실 공조환경 개선 전에는 서버를 장착하는 랙(Rack) 높이별/거리별 온도 차이가 작게는 5~6°C에서 크게는 약 10°C까지 차이가 난 데 비해, 랙 구조 개선, 컨테인먼트 공조방식 도입의 결과로 1~2°C 내로 유지하여 최대 효율로 운영 중입니다. 렉 구조 개선 ·케이블링에 필요한 최소 공간만 유지하여 불필요한 빈 공간 차단·용도에 따른 다양한 크기의 블랭킹 판넬 자체 제작하여 불필요한 공기 통로 차단·고집적 랙 도입하여 공간 활용도 향상 컨테인먼트 공조방식(집중 공조방식) 적극 도입·랙당 전기 사용량 증가에 따른 고집적 수용 컨테인먼트 공조방식 (집중 공조방식) 적극 도입 ·랙당 전기 사용량 증가에 따른 고집적 수용 개선을위해 Face to Face 방식에서 Cold Aisle 컨테인먼트로, 현재는 Hot Aisle 컨테인먼트를 도입하여 꾸준히 공조 방식 개선·냉기 유지 및 운영 효율성 제고 3) 에너지 고효율 서버 및 장치 사용서버 및 전원공급장치의 에너지 효율 관리를 위해 각종 에너지 효율 인증을 획득한 서버를 사용하고 있습니다.전원공급장치 에너지 효율 주요 인증 현황> ·ENERGY STAR®·Power Supply Titanium Level Certified·Power Supply Platinum Level Certified 4) 스마트 온도관리시스템 개발 및 운영전산실 상태를 직관적이고 즉각적으로 확인하기 위해 전산실의 온습도 센서 설치를 강화했습니다. 랙 하부부터 최상부까지 3개 지점을 확인 가능하게 하여, 온도 변화의 실시간 모니터링이 가능하도록 시스템을 구축하고 카카오톡을 이용해 모바일로 어디서나 실시간으로 확인할 수 있는 기능을 구현했습니다.(4) 친환경 데이터센터 건립2023년 준공 예정인 안산 데이터센터는 설계 단계에서부터 친환경 요소를 적용했습니다. 카카오는 데이터센터의 전력 효율 향상을 위한 적극 투자로 환경에 미치는 영향을 최소화하고자 합니다.1) 친환경 인증 획득안산 데이터센터는 에너지 효율화 기술 활용 및 에너지 절감형 건축 적용을 인정 받아 건축물 에너지효율등급 예비인증서 1등급, 녹색건축 인증 최우수 등급 예비인증서를 받았습니다.2) 친환경 통합 설계 적용안산 데이터센터는 자연 조건의 활용, 다양한 에너지 절감 기술을 적용한 친환경 통합 설계로 친환경 데이터센터로서 정체성을 구현하고자 합니다. 신재생에너지 인프라를 구축하고 냉각 전력 효율 향상을 위한 고효율 에너지 설비를 적용하며, 우수 및 중수, 폐열을 재활용할 수 있는 시스템을 도입할 예정입니다. 친환경 설계를 통해 총 에너지 사용량을 기존 대비 30% 감소 시키고, 연간 에너지 비용을 약 31억 원 절감할 것으로 예상합니다. 또한 연간 32GWh의 전력을 절감함으로써 탄소 배출량을 14% 감축할 수 있을 것으로 기대합니다. 더불어 에너지 절감 기술을 통해 데이터센터 PUE1) 1.3 이하를 기준으로 설계 및 시공을 준비하고 있습니다.요소> 에너지 절감형 건축 ·에너지 절감형 건축을 통한 에너지 요구량 최소화└ 단열 성능 향상 차양, 고성능 이중 외피 사용└ Hot Aisle, UT Containment 시스템 적용 및 기류 최적화└ 고효율 프리쿨링 냉동기 시스템 도입 에너지 효율화 기술 ·에너지 효율 개선 및 에너지 소비량 최소화└ 우수 및 중수 재활용└ 폐열 회수 시스템 적용└ 프리쿨링 외기 냉수 .. 냉방 적용└ 고효율 장비, 절수형 기기, LED 조명 도입 친환경 에너지 기술 ·에너지 효율 개선 및 에너지 소비량 최소화└ 우수 및 중수 재활용└ 폐열 회수 시스템 적용└ 프리쿨링 외기 냉수 .. 냉방 적용└ 고효율 장비, 절수형 기기, LED 조명 도입 (5) 친환경 서비스 (그린 디지털 구축)카카오는 친환경 서비스를 통해 사회의 의미 있는 변화를 만들고자 노력합니다. 무분별한 자원 사용으로 인해 발생하는 사회환경 문제 해결을 위해 다양한 서비스를 개발하고, 일상 속에서 이용자가 그린 디지털 실현에 동참할 수 있도록 유도하고 있습니다. 더불어 파트너, 지역사회, NGO 등 이해관계자와 함께 협력하여 다양한 친환경 캠페인을 추진합니다.1) 전기 택시 전환 지원카카오모빌리티는 카카오 T 블루 개인택시 기사를 대상으로 ‘전기택시 스토어’를 오픈했습니다. 일반 택시 1대의 전기 택시 전환은 연간 약 10tCO2e의 탄소 배출을 절감하는 효과1)가 있습니다. 카카오 T 택시의 전기차 전환 활성화를 위해 파트너들과 협력하여 다양한 지원 프로그램을 제공하고 있습니다. 전기택시 스토어를 통해 차량을 구매하는 기사에게 카카오모빌리티에서 200만 원의 구매 비용을 지원하며, 제조사인 기아자동차와의 제휴를 통한 추가 할인을 제공합니다. 또한 GS칼텍스에서 혜택가로 충전할 수 있는 카드, LG에너지솔루션의 배터리 관리 솔루션을 제공하고 있습니다. 카카오모빌리티는 앞으로도 운행 가능 거리를 고려한 AI 전기택시 배차 서비스 등 특화 서비스를 준비함으로써 전기 택시로의 전환을 지속적으로 지원할 계획입니다.2) 전자문서 및 모바일 청구서 서비스카카오페이는 공인전자문서중계자로서 모바일 메신저 기반 전자문서 서비스를 운영하며 기존 우편 안내문, 종이 고지서 등을 카카오톡을 통해 제공합니다. 또한 카카오페이 청구서 서비스는 국내 최초의 모바일 메신저 기반 전자고지결제(EBPP, Electronic Bill Presentment and Payment) 서비스로, 공과금과 각종 생활 요금의 청구서를 간편하게 관리하고 납부할 수 있는 기능입니다. 전자문서와 모바일 청구서 서비스는 이용자 편의성 제고, 업무 효율화뿐만 아니라 종이 생산 및 사용량 감소에 기여해 산림 보호와 탄소 배출량 저감 등 환경 보호 효과로 이어지고 있습니다. 카카오페이가 제공하는 모바일 청구서 및 전자문서 서비스는 2021년 기준 약 1억 2,600만 건(전자문서 8,500만 건, 청구서 4,100만 건)의 종이 문서 대체 효과를 달성했으며, 이를 통한 문서 제작 및 발송 비용 절감 효과는 약 630억 원에 이릅니다.3) 카카오프렌즈 ‘제로 웨이스트’ 상품 출시카카오는 일회용품을 대체할 수 있는 친환경 상품을 출시했습니다. 상품 제작부터 판매 과정 전반에 걸쳐 플라스틱 패키지를 줄이고 재활용률 등급이 높은 재료를 사용합니다. 2021년에는 PET 재활용 원단으로 제작하고 생분해 친환경 비닐 포장재를 적용한 새활용 상품 ‘겨울테마 스노우빌리지 뽀글이잡화’를 출시했으며, 총 2.5억 원의 매출을 달성했습니다. 또한 상품 포장재의 일회용품 사용 감축을 위해 인형 상 품 패키지의 PET 상자 제로화를 추진하고, 상품 포장 비닐을 친환경 소재로교체하고 있습니다.4) 카카오메이커스, 친환경 컬렉션 런칭카카오의 친환경 자체 브랜드 메이커스 프라임은 실용적이면서 환경영향을 줄이는 소재를 100% 사용하는 지속가능한 패션 컬렉션을 런칭하였습니다. 2021년 상반기에 전 제품을 친환경 제품으로 전환하여 소재 .제작. 전달.쓰임의 과정 중 최소 1개 이상의 친환경 방식이 적용되도록 했습니다. 하반기에는 원사, 부자재, 패키지까지 친환경 재료를 사용한 컬렉션을 선보였습니다. 더불어 국내 유통업체 최초로 더 나은 면화를 위한 이니셔티브(BCI, Better Cotton Initiative)와 글로벌 리사이클 기준(GRS, Global Recycled Standard) 인증을 획득했습니다.또한 카카오메이커스의 친환경 브랜드 메이커스 프라임은 ‘프라임 피플 병뚜껑 새활용 캠페인’을 진행하였습니다. 프라임 새활용 키트에 40일간 플라스틱 병뚜껑을 모아 보내면, 재활용을 거쳐 '언택트 키링'을 제작해 다시 참여자에게 돌려주는 기획입니다. 811명이 캠페인에 참여하였고, 총 161Kg의 플라스틱 병뚜껑을 수거하여 새활용하였습니다. 더불어 2022년 2월 헌 티셔츠를 소비자들로부터 수거하여 양말로 새활용하여 아동 기관에 기부하는 ‘1+1 교환소’ 프로젝트를 진행하였으며, 월마다다양한 종류의 폐의류, 잡화를 수거하여 새로운 제품으로 탄생시키는 새활용 프로젝트를 진행합니다. 이를 통해 이용자가 새활용 생태계를 직관적으로 이해하고, 지속적으로 참여할 수 있는 기회를 제공합니다. 라. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 [온라인 광고 부문]1) 산업의 특성온라인 광고는 모바일, PC, IoT를 비롯한 뉴미디어 플랫폼 기반의 디지털 마케팅에 활용되는 광고 상품과 플랫폼을 통해 사용자와 비즈니스, 비즈니스와 비즈니스를 연결하는 행위를 총칭합니다. PC와 웹을 중심으로 성장을 시작한 온라인 광고의 태동기에는 사용자들의 검색어에 대응하는 연관 검색결과를 상위에 노출하여 배치하는 검색광고와 웹서비스 내의 주요 지면을 활용한 디스플레이광고가 주축을 이루었습니다. 이후 디지털 기술 및 인프라 환경의 발전과 디바이스의 보편화에 따른 사용자들의 미디어 소비 행태 변화가 관찰되었고, 이러한 흐름에 맞추어 다양한 플랫폼에 적합한 새로운 광고 형태가 지속적으로 등장하며 그 성장세를 이어가고 있습니다. 온라인광고는 전통적인 광고매체 대비하여 상대적으로 정확한 마케팅 성과의 측정이 가능함에 따라 이를 바탕으로 정교한 마케팅 전략의 수립이 가능하고 또한 효율적인 예산 분배가 용이하다는 장점이 있어서, 대형 브랜드 광고주와 중소형 사업자들모두 다양한 목적의 광고 캠페인를 소화할 수 있습니다.2) 산업의 성장성한국방송광고진흥공사에 따르면 2023년 온라인 광고시장은 전년 대비 10% 성장한 약 9조원 규모로 추정됩니다. 특히, 온라인 광고시장은 지난 2017년을 기점으로 PC광고 시장의 규모를 넘어선 모바일 광고 시장의 성장이 지속되면서 전체 온라인광고의 성장을 견인하고 있습니다.모바일 광고 시장은 IT 기반 서비스를 스마트폰 하나로 손쉽게 사용할 수 있게 된 미디어 환경 변화로 급속도로 성장하였습니다. 현재 스마트폰은 가장 보편적인 디지털 디바이스로 자리잡았으며 모바일 기반의 콘텐츠, 서비스 역시 빠른 속도로 확산되며 수많은 이용자들을 모바일 생태계로 이끌고 있습니다. 더불어 세계 최고 수준의 인터넷, 통신 인프라 기반은 시장의 성장을 가속화 시키는 동력이 되어왔습니다. 스마트폰의 보급과 무선통신 인프라의 발달을 통해 이용자들의 미디어 소비의 중심은 TV 등 기존 매체에서 모바일 기기로 급격히 이동하였고, 주요 광고대상 또한 전통 매체에 익숙한 세대에서 디지털 네이티브(Digital Native, 디지털 원어민) 세대로 옮겨가면서 기존 매체에 집중되었던 광고주 및 마케터들 역시 디지털 미디어에 더욱 많은 관심을 기울이고 있습니다.동영상, Live 서비스, 메시지, AR/VR 등을 통한 디지털 콘텐츠 소비가 활발해졌을 뿐 아니라 개인 크리에이터 중심의 1인 미디어 역시 활성화 되고 있어 디지털 마케팅 콘텐츠 역시 이에 발맞춰 변화하고 있습니다. 이러한 마케팅 패러다임의 변화로 인해 광고주와 마케터들의 광고 목적에 부합하는 다채로운 마케팅 활동의 전개가 가능해지면서 온라인 광고시장의 참여자가 확대되는 계기가 되고 있습니다.더불어 온라인광고의 최대 장점으로 꼽히는 효율,성과 기반의 광고 관점에서도 인공지능을 활용한 머신러닝 등의 플랫폼 기술 적용을 통해 서비스 이용자들이 일방적으로 광고를 수용하는 것이 아니라 미디어에 대한 직간접적인 참여가 용이해지고 있어 사용자의 기호와 성향을 보다 명확히 반영하는 캠페인의 전개가 가능해졌습니다. 또한 마케팅 활동을 통해 형성된 고객과의 연결을 장기적인 관계로 구축 시켜 나갈 수 있는 광고의 지속성에 대한 광고주들의 관심이 증가하고 있어 구매, 예약, 가입을 비롯한 다양한 비즈니스 액션들과 결합을 통해 성장을 거듭할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 코로나19 팬데믹은 산업 전반에 디지털 트랜스포메이션을 앞당기는 역할을 하였고, 이는 국내 광고시장 또한 더욱 성장하는 계기가 되었습니다. 온/오프라인을 넘나들던 생활 패턴이 비대면 환경으로 제한되면서, 소비자들의 눈이 온라인에 머무는 시간이 늘어나게 되었고 이에 온라인 광고 시장은 계속해서 성장하며 진화하고 있습니다. 광고 시장 규모> (단위: 십억원) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년(E) 2023년(E) 전체 광고시장 13,756 14,427 14,120 15,517 15,768 16,898 온라인광고시장 5,717 6,522 7,528 8,004 8,023 8,837 - 모바일광고시장 3,662 4,650 5,689 6,224 6476 7341 성장률 전체 광고시장 7.9% 4.9% -2.1% 9.9% 1.6% 7.2% 온라인광고시장 19.7% 14.1% 15.4% 6.3% 0.2% 10.1% - 모바일광고시장 27.8% 27.0% 22.3% 9.4% 4.0% 13.4% 출처: 한국방송광고진흥공사 방송통신광고비 조사 보고서 2022 3) 경기변동의 특성 및 계절성 광고산업은 경제성장과 밀접한 상관관계에 놓여 있습니다. 산업 특성상 경기가 침체기에 진입하면 광고주들이 광고 집행을 미루거나 축소하는 모습을 보여 경기하강의 시점에는 매출의 성장세가 다소 둔화하거나 하락 할 수 있습니다. 다만, 전통적인 미디어 대비 다양한 광고주 구성을 확보하고 있고 정확도 높은 광고 성과분석의 제공을통해 광고효율을 제고해 나가고 있는 만큼 온라인 광고산업의 경우 동 산업 내에서 상대적인 경기 민감도가 낮다고 할 수 있습니다.전통적으로 광고는 광고 예산이 수립되는 1분기(1월~3월)가 계절적 비수기이고 연말 이벤트 및 연휴 특수효과, 광고 예산 소진 등이 발생하는 4분기(10월 ~12월)가 계절적 성수기로 판단되고 있으나, 광고 상품의 고도화 및 중소형 광고주의 예산 집행 확대, 대형 브랜드 광고 집행 시점에 따라 그 변동폭이 변화를 보이고 있습니다.4) 경쟁환경 인터넷 산업은 설비투자나 서비스의 규모 및 구성에 있어 그 진입장벽이 높지 않음에도 불구하고 서비스 이용자 간의 네트워크 효과에 따라 선제적으로 시장에 진입한 사업자들이 선점효과를 가지고 있는 경우가 존재하여 큰 진입장벽이 만들어지기도 합니다. 이는 대부분의 국내 인터넷 포털/모바일사업자들이 유사성이 높은 서비스를 제공하고 있음에도 불구하고 당사를 비롯한 몇몇 사업자들이 시장을 점유하고 있는 이유이며, 이로 인해 새로운 시장참여자의 진입이 용이하지 않을 것으로 보입니다. 또한, 온라인/모바일 광고산업은 전통적인 매체 대비 가격 경쟁력이 높고 효과 측정이 명확하여 기존 광고주들에게 여전히 매력적인 광고 상품으로 자리 잡고 있습니다. [게임 부문]1) 산업의 특성게임산업은 대표적인 고위험-고수익 산업입니다. 콘텐츠의 기획과 개발단계에서 소요되는 연구개발비용이 크고, 완성된 게임에 대한 수요의 예측은 어렵다는 점에서 그위험이 크다고 할 수 있습니다.반면 성공적으로 상용화될 경우 크지 않은 추가비용으로 사용자들에게 빠르게 확산될 수 있어 높은 수익창출이 기대될 뿐 아니라, 흥행을 기록한 게임IP의 경우 PC-모바일플랫폼간 교차출시되거나 기존 작품의 세계관을 공유하는 후속작을 출시함으로써 창출 가능한 부가가치의 규모를 더욱 키워가는 모습을 보이기도 합니다. 2) 산업의 성장성대한민국 게임백서에 따르면 2023년 국내 게임시장의 규모는 전년 대비 5.9% 성장한 약 24조 1,170억원에 이를 것으로 예상됩니다. 2023년 모바일 게임시장 규모는 약 15조 891억원으로 전년 대비 8.9% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 모바일 기기의 편리한 접근성과 하드웨어 사양의 향상으로 고품질 게임을 언제 어디서나 쉽게 즐길 수 있게 되고, 코로나19로 사용자들의 실내 활동이 더 늘어나게 되면서 모바일 게임 시장은 꾸준하게 성장세를 이어가고 있습니다. PC 게임시장은 상대적으로 개발비가 많이 들고 이용자도 감소해 신작 출시가 줄고 있으며, 이에 따라 PC 게임 시장의 정체가 예상되면서 2023년 PC게임 시장 규모는약 5조 4,789억원으로 전년 대비 2.6% 감소 할 것으로 전망하고 있습니다.규모와 전망> (단위: 십억원) 구분 2020 2021 2022(E) 2023(E) 2024(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 PC게임 4,901 2.0% 5,637 15.0% 5,623 -0.2% 5,479 -2.6% 5,763 5.2% 모바일게임 10,831 39.9% 12,148 12.2% 13,856 14.1% 15,089 8.9% 16,449 9.0% 콘솔게임 1,093 57.3% 1052 -3.8% 1,008 -4.2% 1,038 3.0% 1,116 7.5% 아케이드게임 227 1.6% 273 20.3% 303 11.0% 328 8.3% 360 9.8% PC방 1,797 -12.0% 1,841 2.4% 1,920 4.3% 2,102 9.5% 2,088 -0.7% 아케이드게임장 37 -48.1% 40 8.1% 62 55.0% 81 30.6% 81 0.0% 합계 18,886 21.3% 20,991 11.1% 22,772 8.5% 24,117 5.9% 25,858 7.2% 출처: 한국콘텐츠진흥원 대한민국 게임백서 2022 3) 경기변동의 특성 및 계절성게임은 상대적으로 저렴한 비용으로 즐길 수 있다는 점에서 가성비 높은 여가수단으로 관심을 받아왔습니다. 경기 상승기에는 이용자들의 지출 규모가 커지는 한편 경기하강기에는 공연, 레저스포츠 등 타 여가수단을 즐기던 이용자의 유입이 관찰되어 경기변동에 대한 민감성이 높다고 보기 어렵습니다. 또한 산업의 계절적 요인은 크게 청년 이용자층의 수험기간, 방학 등에 영향을 받고 있습니다. 이에 따라 여름방학, 겨울방학, 신년과 같이 주목도 높은 이벤트가 있는 시기에 이용자 확보 및 활동성 증대를 위하여 게임을 출시하거나 주요 업데이트를 진행하고 있습니다. 4) 경쟁환경 국내 게임시장의 경우 PC게임과 모바일게임 시장을 막론하고 개발사와 유통사(퍼블리셔)의 경계가 모호해지고 있습니다. 일정 규모 이상의 개발사들은 직접 퍼블리싱을하는 추세이고, 퍼블리싱을 주 사업모델로 하는 사업자는 일정 규모 이상의 마케팅을지원할 수 있는 자금력을 보유하거나, 유통 플랫폼상의 특장점이 있어야 경쟁력 있는게임 타이틀 소싱이 가능하게 되었습니다. 이런 이유로 퍼블리싱을 주 사업모델로 영위했던 업체가 직접 개발에 뛰어들기도 합니다. 특히 2010년 이후부터 급성장하기 시작한 모바일게임 시장은 비교적 소규모의 자금으로 창업이 쉬운 분야였으나, 모바일게임 시장의 고도화로 양질의 게임이 출시되고 이용자에게 주목을 받기 위한 대규모의 마케팅비용이 수반되는 등 진입장벽이 높아졌으며, 시장 내 경쟁 또한 격화되고있습니다. 게임 산업에 공통되는 중요한 경쟁 요인은 이용자를 만족시킬만한 게임 개발과 양질의 IP 확보, 운영 능력과 유통 플랫폼 보유 여부라고 볼 수 있습니다.하드코어 PC게임 시장은 막대한 개발비 투자와 일정 수준 이상의 성공이 담보되어야 하기 때문에 진입장벽이 매우 높습니다. 다만, 이의 반대급부로 상위권을 차지한 PC게임은 순위의 변동이 거의 없고 안정적인 실적을 유지하며 타 플랫폼으로의 확장성도 가지기 때문에 게임사 경쟁력의 중요한 축이 되고 있습니다. 모바일게임 시장은 기존 PC게임 IP를 활용한 신작들이 흥행을 거두며 성장을 견인하고 있습니다. 또한, 웹툰, 웹소설, 영화, 캐릭터 등의 다양한 IP를 활용한 게임 제작도 활발해지고 있습니다. 이러한 인기 IP를 활용한 게임은 많은 팬층을 보유하고 유저들에게 훨씬 친숙하게 다가갈 수 있어 게임의 성공가능성이 높고, 마케팅 비용을 크게 줄일 수 있는 장점이 있습니다. 이로 인해 수익의 안정성 측면에서 양질의 IP를 확보 및 개발하기 위한 게임사들의 경쟁은 지속되고 있습니다. [음악 콘텐츠 부문]1) 산업의 특성음악 콘텐츠 산업은 음반, 공연, 작곡, 저작권 관리, 아티스트 매니지먼트, 방송/광고/영화 등의 배경음악에 이르기까지 아티스트와 음원을 활용하여 가치를 창출하는 모든 산업을 지칭합니다. 과거에는 음반이 음악 콘텐츠 산업의 대부분을 차지하였지만,디지털 기술의 발전으로 음원 단위의 유통이 활발해 지면서 현재는 음반 중심에서 음원 중심의 음악산업으로 변화하였습니다. 음악상품의 경우 기획과 초기 제작 및 마케팅 활동에 소요되는 비용이 크지만 콘텐츠의 확산 관련 비용은 상대적으로 저렴하고 대량 소비가 될 경우 수익성이 매우 높은 특성이 있어 음반/음원 유통사의 경우 상대적으로 안정적인 수익구조를 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성디지털 음악산업은 2004년 당시 음악 콘텐츠 시장의 주류로 자리 잡고 있던 음반산업의 규모를 넘어섰고 현재까지 지속적인 성장세를 이어오며 국내 음악 산업의 규모를 키우고 있습니다. 특히 스마트폰의 보급과 무선인터넷 인프라의 확장으로 음악 콘텐츠에 대한 소비가 증가한 것과 더불어 SNS, 동영상 플랫폼, 음원창작 플랫폼을 비롯한 다양한 미디어를 통해 음악 콘텐츠에 대한 2차 창작활동이 활발히 전개되는 것을 촉매로 K-POP이 비약적인 성장을 이어가고 있어 이러한 성장세가 디지털 음악산업뿐만 아니라 음반산업에도 긍정적으로 작용하고 있습니다. 더불어 스마트 스피커를 통해 인공지능과 음악의 융합이 더욱 밀접해지면서 음악 소비 경험을 다양한 형태로 확장시킬 것으로 기대되어 향후 디지털 음악산업은 전체 음악산업의 중심으로서 음악산업의 재성장기를 선도할 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성음악 콘텐츠의 경우 시대적 트렌드, 장르적 특성, 미디어 환경 등에 따라 라이프 사이클이 다양하게 관찰되고 있습니다. 뿐만 아니라 디지털 음악산업의 발달로 다수의 곡이 수록된 앨범 발매 형식에서 벗어나 싱글앨범, 디지털 싱글앨범과 같이 제작비용이 상대적으로 저렴한 발매 환경이 마련되어 경기변동 및 계절 변화에 따른 매출 변동성이 점차 낮아지고 있습니다.4) 경쟁환경디지털 음악 서비스는 경쟁 사업자 간의 서비스 차별성이 높지 않아 선제적 시장참여자로서 가지는 경쟁우위가 상당 부분 존재합니다. 다만 유사한 서비스의 제공으로 이용자의 이탈, 재가입이 손쉽게 이루어지고 있어 이종 콘텐츠 제공자, 이동통신사를 비롯한 다양한 파트너와의 제휴를 통해 이용자 리텐션을 강화하는 마케팅 전략을 전개하는 현상이 뚜렷해지고 있습니다. 최근에는 글로벌 사업자들의 국내 음악 콘텐츠사업에 대한 진출이 이어지고 있어 플랫폼 경쟁의 강도가 높아질 것으로 보이지만 스마트스피커, 커넥티드 카와 같은 네트워크 디바이스의 확산으로 음악을 매개로 하는 서비스의 중요성 역시 부각되고 있는 만큼 새로운 성장동력을 통한 도약이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.[시장점유율] 1) 커뮤니케이션 및 포털국내 주요 모바일 메신저 서비스 월별 총 이용시간 점유율을 살펴보면, 2022년 12월 기준 카카오톡 서비스의 체류시간으로 산정한 시장점유율은 98%이며, 2013년 이후 유사한 수준에서 움직이고 있습니다. (출처: 코리안클릭)참고: 모바일 메신저 상위 5위내 포함되는 메신저들의 서비스별 이용 시간을 각 서비스의 월별 총 이용시간 합계로 나누어 산출하였습니다.www.daum.net은 2022년 12월 기준으로 월 2,047만명의 순방문자수(Unique Visitor)를 기록하며 국내 인터넷 포털의 상위권을 계속 유지하고 있습니다. 또한, 당사의 검색서비스의 활성화 정도를 나타내는 PC 통합검색 쿼리 점유율은 2022년 12월 기준으로 8%를 기록하였습니다. (출처: 코리안클릭)2) 음원서비스온라인 음원 서비스 시장에서 2022년 12월 기준 순방문자로 산출한 멜론의 시장점유율은 약 37% 입니다. (출처: 데이터 에이아이)참고: 온라인 음원서비스 상위 6위내 포함되는 서비스별 순이용자를 각 서비스의 순이용자의 합계로 나누어 산출하였습니다. 1. (금융업)사업의 개요 카카오페이증권 및 카카오페이손해보험에서 창출되는 금융업 손익은 연결기준 플랫폼 부문의 손익에 포함하여 전달드리고 있으며, 금융업 관련 손익과 연결 영업수익 대비 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 사업영역 제28기 제27기 제26기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 (금융업)카카오페이증권,카카오페이손해보험 50,078 1.0% 63,851 1.0% 40,424 1.0% (카카오페이증권) 2020년 2월 카카오페이증권(구,바로투자증권)을 인수하여 금융업을 영위하 시작하였습니다. 카카오 공동체에 합류한 이후 홀세일 부문의 기업금융을 통한 모험 자본의 공급하는 역할을 수행하는 동시에 생활금융 플랫폼 카카오페이와의 결합을 통해 개인금융고객의 투자자산 관리 영역으로 사업을 확장하였습니다. 구분 부문 설명 Retail 플랫폼을 기반으로 개인고객에게 위탁매매 서비스를 제공 Wholesale 법인 및 기관, 일반투자자에게 위탁매매 서비스를 제공 및 기업금융업무(금융자문,인수및주선 등) 자문 서비스 제공 카카오페이증권은 2020년 안정적인 투자 상품인 공모 펀드를 통하여, 투자에 처음 입문하는 이용자들에게 간접 투자 경험을 제공하였고, 2022년 4월 개인 투자자들이 직접 투자하는 비중이 늘어나는 트렌드를 고려하여, 상품 커버리지를 확대하는 관점에서 주식 매매 서비스를 운용하고 있습니다. (카카오페이손해보험)카카오페이손해보험은 2022년 4월 손해보험업 본인가를 획득하였으며 2022년 10월 부터 보이스피싱과 온라인 사기피해 보장을 시작으로 금융업을 영위하고 있습니다. 카카오페이손해보험은 보험의 주도권을 사용자에게 돌려주고 보험의 본질을 회복하 겠다는 목표에 따라 서비스하고 있는 보험상품들을 사용자 관점에서 설계하여 직관 적인 사용자 환경(UI), 사용자 경험(UX)를 모바일로 제공하고 있다는 것이 특징입니 다.카카오페이손해보험은 대면채널에 머물러 있는 보험시장에서 벗어나 사용자 관점에 서 보험을 설계하고 보험을 제공하는 서비스를 지속적으로 개발하여 기존과 차별화 된 고객경험을 제공할 수 있는 보험 서비스를 만들어 나갈 계획입니다. 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업의 규모 및 실적 (카카오페이증권)(1) 영업의 규모 [기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : 백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 현금및예치금 84,704 264,978 36,632 유가증권 496,616 495,952 386,624 대출채권 16,175 - - 유형자산 30,655 26,839 9,383 순확정급여자산 260 - - 기타자산 63,543 76,737 58,468 참고: 상기 제 15기, 제14기, 제13기는 카카오페이증권의 회계연도입니다.참고: 상기 계정의 구분은 감사보고서 작성 기준을 준용하였습니다. (이하, (2) 영업실적 및 자금조달/운용실적에서 기준 동일)(2) 영업 실적 [기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : 백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 영업수익 62,604 75,216 58,527 수수료수익 39,713 63,463 49,625 금융상품평가및처분이익 3,178 4,503 5,924 파생상품 관련 이익 2,770 89 131 이자수익 10,829 3,216 1,749 외환거래이익 6,100 16 2 기타 14 2,524 0 영업비용 110,002 92,969 66,258 영업이익 (47,398) (17,753) (7,731) 참고: 상기 영업 실적은 카카오페이증권 별도기준으로 「II. 사업의 내용 - 1. (금융업)사업의 개요」에 기재된 카카오 연결기준 실적과 상이합니다.(3) 자금조달 실적 [기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : 백만원,%) 구 분 조달항목 제15기 제14기 제13기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 자본 자본금 49,320 7% 35,470 5% 22,568 6% 자본잉여금 166,564 24% 36,426 5% 10,774 3% 이익잉여금 (24,043) -3% 10,391 2% 31,424 9% 기타자본 11 0% 26 0% - - 예수부채 투자자예수금 459,608 66% 555,246 84% 272,187 75% 차입부채 차입금 - - - - 2,049 4.6% 1% 기타부채 충당부채 862 0% 404 0% 103 0% 퇴직급여부채 340 0% 266 0% 121 0% 기타 45,571 7% 26,203 4% 23,303 6% 합 계 698,233 0.0% 100% 664,433 0.0% 100% 362,530 100% 참고: 효과적인 정보제공을 위해 재무상태표상 중요성이 높은 조달항목을 위주로 구분 기재했습니다. (4) 자금운용 실적 [기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : 백만원,%) 구 분 제15기 제14기 제13기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금.예금 현금 - - - - - - - - - 보통예금 13,680 - 2.0% 14,272 - 2.1% 8,375 - 2.3% 외화보통예금 519 - 0.1% 16 - 0.0% - - - 당좌예금 18 - 0.0% 48 - 0.0% 23 - 0.0% MMDA - - - 40 - 0.0% - - - 별단예금 274 - 0.0% 389 - 0.1% 145 - 0.0% 기타예금 51,478 3.14% 7.4% 18,622 0.6% 2.8% 23,444 0.4% 6.5% 예치금 투자자예탁금별도예치금 21,625 - 3.1% 41,105 - 6.2% 23,520 - 6.5% 정기예금 28,658 1.79% 4.1% 2,362 1.8% 0.4% 2,000 1.4% 0.6% 장내파생상품예치금 1,089 - 0.2% 46 - 0.0% 50 - 0.0% 외화예치금 33,737 - 4.8% 11 - 0.0% - - - 기타 1,519 - 0.2% 1,449 - 0.2% 810 - 0.2% 유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권 446,751 - 64.0% 526,435 - 79.2% 255,388 - 70.4% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 133 - 0.0% 대출채권 대출금 3,535 - 0.5% - - - - - - 매입대출채권 - - - - - - - 사모사채 - - - - - - - - - 파생상품 - - - - - - - - - 유형자산 28,433 - 4.1% 11,021 - 1.7% 9,325 - 2.6% 기타자산 66,907 - 9.6% 48,618 - 7.3% 39,318 - 10.8% 합 계 698,223 - 100.0% 664,434 - 100.0% 362,531 - 100.0% 참고: 효과적인 정보제공을 위해 재무상태표상 중요성이 높은 운용항목을 위주로 구분 기재했습니다. (카카오페이손해보험)2022년 10월 영업을 개시하여 연간 누계 원수보험료 2억원을 기록하였으며, 손익에서는 보험영업부문에서 263억 손실, 투자영업이익 10억, 영업외손실 8억으로 261억의 당기순손실을 기록하였습니다.(1) 보험수지 및 계약현황 [기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : 백만원) 구분 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합계 경과보험료 - - - - 8 - - - - 8 발생손해액 - - - - 326 - - - - 326 순사업비 - - - - 26,028 - - - - 26,028 보험영업손익 - - - - -26,346 - - - - -26,346 (2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역1) 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원,%) 구분 제2기 제1기 금액 비율 금액 비율 화재 - - - - 해상 - - - - 자동차 - - - - 보증 - - - - 특종 231 100.0% - - 해외원보험 - - - - 외국수재 - - - - 장기 - - - - 개인연금 - - - - 합계 231 100.0% - - 참고: 원수보험료기준2) 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원,%) 구분 제2기 제1기 금액 비율 금액 비율 화재 - - - - 해상 - - - - 자동차 - - - - 보증 - - - - 특종 - - - - 해외원보험 - - - - 외국수재 - - - - 장기 - - - - 개인연금 - - - - 합계 - - - - 참고: 원수보험료기준3) 손해보험 보험종목별 손해율(발생손해액/경과보험료) (단위 : %) 구분 제2기 제1기 화재 - - 해상 - - 자동차 - - 보증 - - 특종 4,066.0% - 해외원보험 - - 외국수재 - - 장기 - - 개인연금 - - 합계 4,066.0% - 참고: 발생손해액은 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표의 발생손해액(A) 기준임(3) 모집형태별 영업현황1) 보험종목별 모집경로 및 모집형태당사는 현재 회사모집을 통하여 원수보험영업을 하고 있습니다. 보험종목별 모집형태별 영업현황은 아래의 표와 같습니다. 구 분 회사모집 설계사 대리점 중개사 방카슈랑스 공동인수 화재보험 - - - - - - 해상보험 - - - - - - 자동차보험 - - - - - - 특종보험 O - - - - - 해외원보험 - - - - - - 장기보험 - - - - - - 개인연금보험 - - - - - - 2) 모집형태별 원수보험료 및 수입보험료 (단위 : 백만원,%) 구분 모집형태 제2기 제1기 금액 비율 금액 비율 특종 회사모집 231 100.0% - - 설계사 - - - - 대리점 - - - - 중개사 - - - - 방카슈랑스 - - - - 공동인수 - - - - 소계 231 100.0% - - 합계 회사모집 231 100.0% - - 설계사 - - - - 대리점 - - - - 중개사 - - - - 방카슈랑스 - - - - 공동인수 - - - - 합계 231 100.0% - - 참고: 원수보험료기준(4) 보험종목별 순사업비 및 사업비 집행율 현황 (단위 : 백만원,%) 구분 제2기 제1기 보유보험료 순사업비 비율 보유보험료 순사업비 비율 화재 - - - - - - 해상 - - - - - - 자동차 - - - - - - 보증 - - - - - - 특종 116 26,028 22,521.8% - - - 해외원보험 - - - - - - 외국수재 - - - - - - 장기 - - - - - - 개인연금 - - - - - - 합계 116 26,028 22,521.8% - - - 참고: 사업비율 = 순사업비/보유보험료. 단수차이로 인하여 표시되는 금액과는 차이가 있습니다.(5) 운용자산 투자현황1) 자산운용률 (단위 : 백만원,%) 구 분 제2기 제1기 총 자 산(A) 82,133 104,170 운용자산(B) 37,472 78,551 자산운용률(B/A) 45.6% 75.4% 2) 운용내역별 이익현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 제2기 제1기 금 액 비 율 금 액 비 율 운용자산 대 출 기말잔액 - - - - 운용이익 - - - - 유가증권 기말잔액 - - - - 운용이익 - - - - 현·예금및 신탁 기말잔액 37,472 100.0% 78,551 100.0% 운용이익 1,020 100.0% 68 100.0% 기 타 기말잔액 - - - - 운용이익 - - - - 계 기말잔액 37,472 100.0% 78,551 100.0% 운용이익 1,020 100.0% 68 100.0% 3) 대출자산- 대출자산 수익현황: 해당사항 없음- 대출금 운용내역: 해당사항 없음- 대출금의 잔존기간별 잔액: 해당사항 없음4) 유가증권- 유가증권 운용내역:해당사항 없음5) 현·예금 및 신탁자산 운용내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 제2기 제1기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현 ·예 금 37,472 2.72% 78,551 0.09% 단자어음 - - - - 금전신탁 - - - - 합 계 37,472 2.72% 78,551 0.09% 참고: 수익률은 비용을 차감한 운용이익률임 3. (금융업)파생상품거래 현황 (카카오페이증권) [기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거 래목 적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - - - - - - 거 래장 소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - - - - - - 거 래형 태 선 도 - 17,742 - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 (카카오페이손해보험) : 해당사항 없음 4. (금융업)영업설비 가. 영업 설비 (카카오페이증권) [기준일 : 2022년 12월 31일] 구분 부서수(점포수) 본부부서 38 국내지점 1 (카카오페이손해보험) : 해당사항 없음 나. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 과목 토지 건물 비품 (주1) 합계 당기초 순장부금액 239,365 514,773 11,028,177 11,782,315 취득 - - 7,543,983 7,543,983 처분 및 폐기 (239,365) (512,525) (75,512) (827,402) 감가상각비 - (2,248) (3,459,219) (3,461,467) 당기말 순장부금액 - - 15,037,429 15,037,429 장부금액> 2022년 12월 31일 취득원가 - - 20,912,136 20,912,136 감가상각누계액 - - (5,874,707) (5,874,707) 순장부금액 - - 15,037,429 15,037,429 (주1) 건설중인자산 금액이 포함되어있습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 과목 토지 건물 비품 (주1) 합계 당기초 순장부금액 239,365 528,260 5,082,099 5,849,724 취득 - - 7,445,573 7,445,573 감가상각비 - (13,487) (1,499,495) (1,512,982) 당기말 순장부금액 239,365 514,773 11,028,177 11,782,315 장부금액> 2021년 12월 31일 취득원가 239,365 539,486 15,204,071 15,982,922 감가상각누계액 - (24,713) (4,175,894) (4,200,607) 순장부금액 239,365 514,773 11,028,177 11,782,315 (주1) 건설중인자산 금액이 포함되어있습니다. 다. 리스자산 리스와 관련해 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 1,281,682 10,390,819 기계장치 1,625,427 506,615 차량운반구 186,066 302,910 합계 3,093,175 11,200,344 (카카오페이손해보험)1. 점포현황: 해당사항 없음2. 영업용부동산 및 지점 내역: 해당사항 없음3. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획: 해당사항 없음4. 기타 업무외 부동산 내역: 해당사항 없음 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (카카오페이증권) (1) 순자본비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제15기 제14기 제13기 영업용순자본(A) 174,905 132,455 29,496 총위험액(B) 13,110 10,631 11,002 순자본(C=A-B) 161,795 121,824 18,494 필요유지자기자본(D) 10,500 10,500 10,500 순자본비율(C/D) 1,540.90% 1,160.23% 176.13% 참고: 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70%(2) 자산부채비율 (단위 : 백만원, %) 구분 제15기 제14기 제13기 실질자산(A) 532,551 791,946 435,438 실질부채(B) 448,045 672,555 423,946 자산부채비율(A/B) 118.86% 117.75% 102.71% 참고: 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (카카오페이손해보험)(1) 준비금적립내역 (단위 : 백만원) 구분 제2기 제1기 책임준비금 (보험계약부채) 지급준비금 - - 보험료적립금 - - 미경과보험료적립금 215 - 계약자배당준비금 - - 계약자이익배당준비금 - - 배당보험손실보전준비금 - - 합계 215 - 비상위험준비금 - - 대손준비금 - - 참고: 손해보험경영통일공시 기준으로 작성됨(2) 위험기준 지급여력비율(RBC) (단위 : 백만원,%) 구 분 제2기 제1기 지급여력금액(A) 52,332 - 위험기준 지급여력기준금액(B) 2,674 - 위험기준 지급여력비율(A/B) 1,957% - 참고: 지급여력비율 = 지급여력/지급여력기준 × 100참고: 제1기는 보험업 인가 전으로 지급여력금액 및 위험기준 지급여력기준금액 미산출. 나. 시장위험과 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 55,665,138 94,196,275 16,802,652 예치금 66,511,112 247,755,309 19,829,318 당기손익-공정가치 측정 금융자산 496,616,045 495,952,345 386,624,515 상각후 원가측정 금융자산 16,175,375 - - 기타금융자산 15,590,414 30,497,804 29,164,128 합계 650,558,084 868,401,733 452,420,613 (2) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 예수부채 394,287,026 - - 394,287,026 미지급금 15,924,952 - - 15,924,952 기타금융부채 18,087,214 - - 18,087,214 리스부채 1,481,147 697,295 255,982 2,434,424 합계 429,780,339 697,295 255,982 430,733,616 (단위: 천원) 전기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 기타금융부채 49,080,391 - - 49,080,391 예수부채 598,311,012 - - 598,311,012 리스부채 2,376,818 4,030,871 5,097,584 11,505,273 합계 649,768,221 4,030,871 5,097,584 658,896,676 (단위: 천원) 전전기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 기타금융부채 41,400,434 - - 41,400,434 예수부채 377,849,116 - - 377,849,116 리스부채 1,019,755 908,138 1,614,542 3,542,435 합계 420,269,305 908,138 1,614,542 422,791,985 다. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (카카오페이증권) 1) 산업의 특성 금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업을 기본업무로 하여 자금 공급부문인 투자자로부터 자금 수요부문인 기업에 자금을 연결해줌으로써 기업의 자금조달을 도와 국가 경제 발전에 기여하는 직접금융의 주선기관인 동시에 투자자에게는 효율적인 투자기회의 제공이라는 역할을 수행하며 자본주의 경제체제의 핵심적 위치를 차지하고 있습니다. 자본의 개방화, 자유화, 국제화의 추세 속에서 금융투자업은 자본시장을 이끌어가는 국가 경제의 주요 동력으로 확고한 위상을 확보하였습니다. 한편, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 산업입니다. 2) 산업의 성장성 (단위 : 조원) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 KOSPI 시가총액 1,344 1,476 1,981 2,203 1,767 KOSPI 거래대금 1,597 1,228 3,026 3,825 2,216 KOSDAQ 시가총액 228 241 386 446 315 KOSDAQ 거래대금 1,201 1,060 2,682 2,941 1,698 출처: krx.co.kr 3) 경기변동의 특성 및 계절성 경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강 시에는수익 창출이 둔화하는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 증시의 1월 효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다. 4) 경쟁환경금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 현재 금융투자업 내 IT와 금융의 결합 트렌드가 자리잡으면서 금융투자업계의 디지털화가 본격화되고 있으며, 인공지능 자산관리, 비대면 계좌 개설 가능, 오픈 플랫폼 등 기존과는 다른 다양한 분야에서의 경쟁이 더욱더 심화될 것으로 예상됩니다. (카카오페이손해보험) 1) 산업의 특성보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나, 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행위하며, 생명보험업, 손해보험업, 제3보험업으로 구분됩니다. 손해보험업의 보험종목으로는 일반보험(화재, 해상, 특종, 보증보험 등) , 자동차보험, 장기보험이 있습니다. 또한 보험업은 다수의 고객에 대한 보험금 지급 의무로 인한 공공성이 강하며, 자동차보험과 장기손해보험 등의 가계성 보험이 차지하는 비율이 높아 내수산업으로서의 성격을 지니고 있습니다.2) 산업의 성장성손해보험산업은 글로벌 경기변동성 확대, 실손보험 손해율 악화 및 코로나19 등 감염병 확산이라는 어려운 경영 환경 속에서도 지속적으로 발전을 하고 있습니다. 전망> (단위 : 억원, %) 구분 2019 2020 2021 2022(E) 보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율 손해보험 전체 955,864 5.00 1,023,149 7.00 1,076,873 5.30 1,126,122 4.60 장기손해보험 530,989 5.00 559,223 5.30 588,345 5.20 618,885 5.20 - 상해 및 질병 361,902 10.90 398,367 10.10 433,568 8.80 468,116 8.00 - 저축성보험 34,394 -23.70 27,516 -20.00 21,994 -20.10 16,757 -23.80 - 운전자 41,063 8.00 45,053 9.70 48,482 7.60 51,756 6.80 - 기타 93,629 -2.80 88,287 -5.70 84,301 -4.50 82,255 -2.40 일반보험 98,504 3.90 106,692 8.30 116,046 8.80 123,976 6.80 자동차보험 175,677 5.10 196,128 11.60 203,470 3.70 206,205 1.30 개인연금 32,912 -6.40 29,923 -9.10 25,932 -13.30 22,057 -14.90 퇴직연금 117,781 9.30 131,183 11.40 143,080 9.10 154,999 8.30 출처: 보험연구원, 2022년 수입보험료 수정 전망 3) 경기변동의 특성손해보험업은 보험종목에 따라 정도의 차이는 있으나, 전반적으로 경기가 침체되고 금융시장이 불안정할 경우, 매출 성장이 둔화되고 모럴해저드의 증가 ·보유계약 이탈 ·투자이익 감소 등으로 수익이 감소될 수 있습니다. 반대로 경기 상승은 매출 성장과 수익 증대에 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 다만, 손해보험업은 다른 업권과 달리 경기후행적 특징을 가지고 있습니다. 보험업은 영업력측면에서는 계절 영향의 편차가 크지 않으나, 일부 종목에서 손해율의 영향을 받습니다. 예를 들어 여름철 집중호우 및 휴가차량 증가 등은 일반적으로 자동차 사고를 유발하여 해당종목의 손해율을 상승시킵니다. 또한 동절기의 폭설 또한 해당종목의 변동성을 높이는 요인으로 작용합니다. 4) 경쟁환경 최근 금융시장 변동성 확대 등 불안요인은 많으나, 제도 개선 및 업계 내실강화를 통해 손해보험시장의 수익성장은 지속될 수 있을 거라 예상됩니다. 최근 국내 손해보험시장은 성장률 둔화 및 인구 감소에 따른 장기보험 시장 감소가 가시화 됨에 따라 지속가능한 수익성 창출을 위한 다방면의 노력이 요구되고 있습니다.카카오페이손해보험은 모바일에 최적화된 보험 서비스를 제공하고 있으며, 사용자 관점에서 직관적인 사용자 환경(UI)과 사용자 경험(UX)으로 누구나 쉽고 간편하게 보험을 가입하고 보상청구 할 수있는 점이 강점입니다. 당사는 급변하는 모바일 경쟁 환경과 트렌드를 반영하기 위하여 플랫폼 기업들이 도입하고 있는 클라우드 기반의 백엔드 시스템을 도입하였습니다. 이를 통하여 실시간 배포 및 업데이트가 가능하고 사용자의 요구에 따라 보험 서비스를 제공할 수 있는 토대를 구축하였습니다. 지속적으로 다른 보험사와 차별화된 사용자 환경(UI)과 사용자 경험(UX)를 제공, 발전시킬 예정입니다. [시장점유율] (카카오페이증권) (단위 : 백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 영업수익 62,604 - 75,216 0.1% 58,527 0.1% 영업이익 (47,398) - (17,753) - (7,731) - 법인세비용차감전 계속산업손익 (48,026) - (17,469) - (6,943) - 당기순이익 (48,026) - (17,048) - (6,751) - 참고: 카카오페이증권의 점유율은 국내 증권사의 합산 재무실적을 기준으로 산출하였습니다.참고: 제14기, 제13기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 통계자료(국내 법인 대상)를 기준으로 작성하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제28 기 (2022.12.31) 제27 기 (2021.12.31) 제26 기(2020.12.31) 자 산 [유동자산] 7,755,732,886,687 8,102,194,310,997 4,462,924,201,049 현금및현금성자산 4,780,244,024,656 5,231,503,744,581 2,877,513,939,692 단기금융상품 1,210,213,106,081 1,573,559,403,457 694,068,762,001 당기손익-공정가치 측정 금융자산 565,644,082,731 305,059,836,417 134,502,747,309 기타유동금융자산 361,873,401,878 319,120,484,357 225,055,175,264 기타 837,758,271,341 672,950,842,185 531,783,576,783 [비유동자산] 14,450,930,891,040 13,711,985,483,160 6,987,396,305,870 당기손익-공정가치 측정 금융자산 502,077,576,293 302,248,824,872 303,221,657,755 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,449,567,442,653 1,219,162,704,193 702,575,375,014 관계기업 및 공동기업 투자 2,651,898,314,409 3,215,802,034,315 1,504,418,504,255 유형자산 885,397,238,049 554,916,365,953 430,667,589,746 무형자산 6,022,351,854,665 6,347,794,613,028 3,351,553,299,735 기타 2,939,638,464,971 2,072,060,940,799 694,959,879,365 [금융업자산] 756,827,797,887 965,378,917,076 503,649,732,037 현금및현금성자산 55,665,137,642 94,196,274,985 16,802,652,216 당기손익-공정가치측정 금융자산 496,616,044,772 495,952,344,594 386,624,514,904 유형자산 15,037,428,692 11,782,314,064 5,849,723,753 무형자산 70,561,390,508 33,227,872,379 36,033,856,493 기타 118,947,796,273 330,220,111,054 58,338,984,671 자산총계 22,963,491,575,614 22,779,558,711,233 11,953,970,238,956 부 채 [유동부채] 5,148,326,794,720 5,630,274,218,741 2,929,590,461,315 [비유동부채] 3,843,929,114,057 2,885,093,850,468 1,166,097,939,840 [금융업부채] 439,373,375,957 674,218,278,328 430,552,810,286 부채총계 9,431,629,284,734 9,189,586,347,537 4,526,241,211,441 자 본 [지배기업의 소유주지분] 9,997,275,748,506 9,984,379,517,747 6,298,920,282,572 ㆍ자본금 44,592,368,900 44,640,599,000 44,300,999,000 ㆍ자본잉여금 8,115,902,296,138 7,781,245,387,618 5,833,100,132,472 ㆍ자본조정 41,031,372,904 77,070,391,410 18,616,904,708 ㆍ기타포괄손익누계액 (1,250,708,497,448) 371,824,570,298 86,577,386,868 ㆍ 이익잉여금 3,046,458,208,012 1,709,598,569,421 316,324,859,524 [비지배지분] 3,534,586,542,374 3,605,592,845,949 1,128,808,744,943 자본총계 13,531,862,290,880 13,589,972,363,696 7,427,729,027,515 부채 및 자본 총계 22,963,491,575,614 22,779,558,711,233 11,953,970,238,956 구분 제28 기 (22. 1. 1~22.12.31) 제27 기 (21. 1. 1~21.12.31) 제26기 (20. 1. 1~20.12.31) 매출액 7,106,836,860,945 6,136,669,167,665 4,156,816,120,723 영업이익(손실) 580,315,993,061 594,916,913,035 455,855,515,211 당기순이익(손실) 1,062,577,686,276 1,646,153,359,281 173,359,671,915 지배기업의 소유주지분 1,352,935,506,153 1,392,152,236,242 155,623,762,514 비지배지분 (290,357,819,877) 254,001,123,039 17,735,909,401 당기총포괄이익(손실) (668,258,873,873) 2,077,954,460,326 333,581,771,987 기본주당이익 (원) 3,106원/주 3,221원/주 368 희석주당이익 (원) 3,055원/주 3,146원/주 360 연결 종속회사의 수 142 153 115 참고: 상기 3개년도의 기본주당이익(원) 및 희석주당이익(원)은 주식분할에 따른 액면가 100원 기준입니다 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제28 기(2022.12.31) 제27 기(2021.12.31) 제26 기(2020.12.31) 자 산 [유동자산] 2,334,856,281,209 2,412,771,566,068 1,782,401,903,517 현금및현금성자산 1,248,787,835,786 1,478,675,780,625 1,356,884,920,831 단기금융상품 211,000,000,000 255,435,276,220 65,497,423,866 당기손익-공정가치 측정 금융자산 393,800,193,448 267,800,193,700 0 매출채권 139,265,324,471 152,198,881,960 120,477,615,976 기타유동금융자산 255,019,072,831 190,568,812,718 203,640,384,338 기타 86,983,854,673 68,092,620,845 35,901,558,506 [비유동자산] 8,456,639,973,425 7,611,880,728,366 5,563,104,581,267 당기손익-공정가치 측정 금융자산 85,380,928,065 86,639,621,580 59,626,742,668 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 21,895,150,704 789,169,945,252 536,800,669,867 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 4,751,725,840,598 3,547,758,071,680 2,393,425,547,162 유형자산 500,459,220,184 312,554,741,802 272,117,410,599 무형자산 1,608,568,396,693 1,573,635,018,208 2,106,230,935,896 기타 1,488,610,437,181 1,302,123,329,844 194,903,275,075 자산총계 10,791,496,254,634 10,024,652,294,434 7,345,506,484,784 부 채 [유동부채] 2,183,524,830,328 2,299,149,092,120 1,421,581,282,550 [비유동부채] 1,516,708,525,354 1,171,298,508,308 598,480,116,822 부채총계 3,700,233,355,682 3,470,447,600,428 2,020,061,399,372 자 본 ㆍ자본금 44,592,368,900 44,640,599,000 44,300,999,000 ㆍ자본잉여금 5,636,721,336,561 5,489,187,456,902 4,986,863,484,685 ㆍ자본조정 41,031,372,896 77,070,391,402 18,616,904,707 ㆍ기타포괄손익누계액 11,278,068,470 240,486,698,823 66,513,984,520 ㆍ이익잉여금 1,357,639,752,125 702,819,547,879 209,149,712,500 자본총계 7,091,262,898,952 6,554,204,694,006 5,325,445,085,412 부채 및 자본 총계 10,791,496,254,634 10,024,652,294,434 7,345,506,484,784 평가방법 종속기업투자 원가법 원가법 원가법 공동기업투자 원가법 원가법 원가법 관계기업투자 원가법 원가법 원가법 구분 제28 기(22. 1. 1~22.12.31) 제27 기(21. 1. 1~21.12.31) 제26 기 (20. 1. 1~20.12.31) 매출액 2,456,590,805,969 2,132,915,884,804 1,779,194,942,006 영업이익(손실) 551,113,878,999 402,025,254,785 300,064,492,177 당기순이익(손실) 1,617,331,663,538 506,621,417,832 (117,878,818,553) 당기총포괄이익(손실) 448,601,219,593 680,544,359,282 (25,530,789,871) 기본주당이익 (원) 3,713 1,172 278 희석주당이익 (원) 3,657 1,147 278 참고: 상기 3개년도의 기본주당이익(원) 및 희석주당이익(원)은 주식분할에 따른 액면가 100원 기준입니다 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 28 기 2022.12.31 현재 제 27 기 2021.12.31 현재 제 26 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 자산 유동자산 7,755,732,886,687 8,102,194,310,997 4,462,924,201,049 현금및현금성자산 4,780,244,024,656 5,231,503,744,581 2,877,513,939,692 단기금융상품 1,210,213,106,081 1,573,559,403,457 694,068,762,001 당기손익-공정가치 측정 금융자산 565,644,082,731 305,059,836,417 134,502,747,309 파생상품자산 350,876,501 352,072,188 311,605,977 매출채권 440,899,208,710 398,116,990,710 247,374,452,328 기타유동금융자산 361,873,401,878 319,120,484,357 225,055,175,264 매각예정자산 0 0 5,748,919,485 재고자산 160,328,357,802 91,807,853,142 45,813,596,549 기타유동자산 236,179,828,328 182,673,926,145 232,535,002,444 비유동자산 14,450,930,891,040 13,711,985,483,160 6,987,396,305,870 장기금융상품 10,131,927,663 10,139,220,804 10,173,823,192 당기손익-공정가치 측정 금융자산 502,077,576,293 302,248,824,872 303,221,657,755 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,449,567,442,653 1,219,162,704,193 702,575,375,014 관계기업 및 공동기업 투자 2,651,898,314,409 3,215,802,034,315 1,504,418,504,255 비유동파생상품자산 6,211,448,670 0 0 기타비유동금융자산 269,787,983,122 144,002,402,153 121,290,880,174 유형자산 885,397,238,049 554,916,365,953 430,667,589,746 무형자산 6,022,351,854,665 6,347,794,613,028 3,351,553,299,735 투자부동산 20,877,623,723 101,296,193,985 0 사용권자산 1,715,592,026,892 1,399,233,954,172 345,324,766,938 퇴직연금운용자산 69,447,817,994 6,297,344,046 0 기타비유동자산 353,769,784,550 339,172,294,737 166,486,922,465 이연법인세자산 493,819,852,357 71,919,530,902 51,683,486,596 금융업자산 756,827,797,887 965,378,917,076 503,649,732,037 현금및현금성자산 55,665,137,642 94,196,274,985 16,802,652,216 예치금 66,511,111,660 247,755,308,841 19,829,317,800 당기손익-공정가치측정 금융자산 496,616,044,772 495,952,344,594 386,624,514,904 상각후원가측정금융자산 16,175,374,775 0 0 유형자산 15,037,428,692 11,782,314,064 5,849,723,753 무형자산 70,561,390,508 33,227,872,379 36,033,856,493 사용권자산 3,093,174,865 11,200,343,514 3,533,058,747 퇴직연금운용자산 289,256,784 0 0 재보험자산 107,537,060 0 0 기타의금융자산 15,590,414,453 30,497,804,265 29,164,128,150 기타자산 17,180,926,676 40,766,654,434 5,812,479,974 자산총계 22,963,491,575,614 22,779,558,711,233 11,953,970,238,956 부채 유동부채 5,148,326,794,720 5,630,274,218,741 2,929,590,461,315 매입채무 및 기타채무 1,373,953,551,067 1,230,984,643,556 835,982,771,398 단기차입금 1,096,884,450,398 1,258,827,734,921 188,419,590,659 예수부채 442,303,425,608 384,150,428,290 302,037,612,941 기타유동금융부채 38,623,035,635 653,737,268,675 33,858,774,387 미지급법인세 157,670,275,310 188,901,913,058 112,124,065,938 충당부채 20,574,227,429 11,242,823,127 5,857,641,570 파생상품부채 9,572,622,105 11,912,103,610 16,918,862,996 단기리스부채 244,391,384,985 169,530,683,191 78,895,558,805 기타유동부채 1,764,353,822,183 1,720,986,620,313 1,355,495,582,621 비유동부채 3,843,929,114,057 2,885,093,850,468 1,166,097,939,840 비유동매입채무 및 기타채무 110,591,932,952 63,707,696,848 40,882,034,260 장기차입금 1,176,180,814,414 553,054,383,302 409,800,632,340 비유동충당부채 70,152,191,789 51,933,989,850 19,593,569,206 장기리스부채 1,643,415,690,958 1,318,154,680,608 273,311,358,645 순확정급여부채 18,513,520,426 0 10,312,727,876 기타장기종업원급여부채 73,168,070,521 67,927,036,792 53,831,741,284 비유동파생상품부채 3,540,223,385 0 20,887,374,536 이연법인세부채 652,640,915,613 756,812,080,553 248,959,627,837 기타비유동금융부채 25,620,302,574 43,010,342,710 58,188,394,383 기타비유동부채 70,105,451,425 30,493,639,805 30,330,479,473 금융업부채 439,373,375,957 674,218,278,328 430,552,810,286 예수부채 394,287,025,981 598,311,012,207 377,849,115,961 순확정급여부채 0 338,195,551 192,416,852 기타장기종업원급여부채 2,342,292,649 1,020,025,247 264,307,051 충당부채 1,123,725,557 1,150,731,869 228,722,201 보험계약부채 190,017,033 0 0 리스부채 2,327,359,627 10,266,406,116 3,304,366,508 기타금융부채 33,212,919,917 49,080,390,702 41,400,433,588 기타부채 5,890,035,193 14,051,516,636 7,313,448,125 부채총계 9,431,629,284,734 9,189,586,347,537 4,526,241,211,441 자본 지배기업 소유주지분 9,997,275,748,506 9,984,379,517,747 6,298,920,282,572 자본금 44,592,368,900 44,640,599,000 44,300,999,000 자본잉여금 8,115,902,296,138 7,781,245,387,618 5,833,100,132,472 자본조정 41,031,372,904 77,070,391,410 18,616,904,708 기타포괄손익누계액 (1,250,708,497,448) 371,824,570,298 86,577,386,868 이익잉여금(결손금) 3,046,458,208,012 1,709,598,569,421 316,324,859,524 비지배지분 3,534,586,542,374 3,605,592,845,949 1,128,808,744,943 자본총계 13,531,862,290,880 13,589,972,363,696 7,427,729,027,515 부채와자본총계 22,963,491,575,614 22,779,558,711,233 11,953,970,238,956 연결 포괄손익계산서 제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 영업수익 7,106,836,860,945 6,136,669,167,665 4,156,816,120,723 영업비용 6,526,520,867,884 5,541,752,254,630 3,700,960,605,512 영업이익(손실) 580,315,993,061 594,916,913,035 455,855,515,211 기타수익 2,013,526,888,470 1,733,428,879,888 352,352,754,380 기타비용 1,111,460,704,300 407,247,470,350 546,064,398,874 금융수익 342,770,344,861 177,819,476,133 216,105,567,316 이자수익 122,729,259,737 36,888,967,232 23,454,414,222 기타금융수익 220,041,085,124 140,930,508,901 192,651,153,094 금융비용 463,159,902,728 315,317,249,849 72,670,378,433 지분법이익 100,293,933,787 596,401,092,499 68,920,902,095 지분법손실 157,923,180,356 86,307,972,918 60,228,536,634 법인세비용차감전순이익(손실) 1,304,363,372,795 2,293,693,668,438 414,271,425,061 법인세비용 241,785,686,519 647,540,309,157 240,911,753,146 당기순이익(손실) 1,062,577,686,276 1,646,153,359,281 173,359,671,915 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 1,352,935,506,153 1,392,152,236,242 155,623,762,514 비지배지분 (290,357,819,877) 254,001,123,039 17,735,909,401 기타포괄손익 (1,730,836,560,149) 431,801,101,045 160,222,100,072 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (1,781,848,062,193) 394,184,357,797 157,133,130,792 순확정급여부채의 재측정요소 (2,211,567,701) (5,968,432,749) (1,361,972,803) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (1,728,675,201,172) 368,152,262,648 157,537,445,108 지분법자본변동 (50,961,293,320) 33,126,909,845 0 재평가잉여금 0 (1,126,381,947) 957,658,487 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 51,011,502,044 37,616,743,248 3,088,969,280 지분법자본변동 1,926,991,158 1,290,324,072 681,929,676 지분법이익잉여금변동 0 (624,446,452) 0 해외사업환산이익 49,084,510,886 36,950,865,628 2,407,039,604 총포괄손익 (668,258,873,873) 2,077,954,460,326 333,581,771,987 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (268,601,698,693) 1,691,422,702,927 281,553,920,213 비지배지분 (399,657,175,180) 386,531,757,399 52,027,851,774 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,106 3,221 368 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,055 3,146 360 연결 자본변동표 제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 43,161,318,000 5,043,198,614,715 7,238,239,019 (16,393,294,393) 148,154,241,860 5,225,359,119,201 514,758,632,087 5,740,117,751,288 당기순이익(손실) 0 0 0 0 155,623,762,514 155,623,762,514 17,735,909,401 173,359,671,915 기타포괄손익 0 0 0 102,970,681,261 22,959,476,438 125,930,157,699 34,291,942,373 160,222,100,072 주식기준보상거래 338,244,500 83,374,506,910 8,156,461,295 0 0 91,869,212,705 21,714,267,204 113,583,479,909 전환사채의 전환 801,436,500 189,374,197,878 0 0 190,175,634,378 0 190,175,634,378 교환사채의 교환 0 262,871,570,000 3,222,204,394 0 0 266,093,774,394 0 266,093,774,394 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 현금배당 0 0 0 0 (10,412,621,288) (10,412,621,288) 0 (10,412,621,288) 지분변동효과 0 254,281,242,969 0 0 254,281,242,969 522,637,148,127 776,918,391,096 자본잉여금의 이익잉여금 전입 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 17,670,845,751 17,670,845,751 법인세효과관련 기타변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 44,300,999,000 5,833,100,132,472 18,616,904,708 86,577,386,868 316,324,859,524 6,298,920,282,572 1,128,808,744,943 7,427,729,027,515 2021.01.01 (기초자본) 44,300,999,000 5,833,100,132,472 18,616,904,708 86,577,386,868 316,324,859,524 6,298,920,282,572 1,128,808,744,943 7,427,729,027,515 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,392,152,236,242 1,392,152,236,242 254,001,123,039 1,646,153,359,281 기타포괄손익 0 0 0 285,247,183,430 14,023,283,255 299,270,466,685 132,530,634,360 431,801,101,045 주식기준보상거래 263,834,500 286,789,808,992 53,517,958,443 0 0 340,571,601,935 70,168,398,877 410,740,000,812 전환사채의 전환 75,765,500 17,913,913,414 0 0 0 17,989,678,914 0 17,989,678,914 교환사채의 교환 10,261,879,350 0 0 0 10,261,879,350 0 10,261,879,350 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 현금배당 0 0 0 0 (12,901,809,600) (12,901,809,600) 0 (12,901,809,600) 지분변동효과 0 1,621,415,550,331 0 0 0 1,621,415,550,331 1,925,931,847,337 3,547,347,397,668 자본잉여금의 이익잉여금 전입 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 11,764,103,059 4,935,528,259 0 0 16,699,631,318 94,152,097,393 110,851,728,711 법인세효과관련 기타변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 44,640,599,000 7,781,245,387,618 77,070,391,410 371,824,570,298 1,709,598,569,421 9,984,379,517,747 3,605,592,845,949 13,589,972,363,696 2022.01.01 (기초자본) 44,640,599,000 7,781,245,387,618 77,070,391,410 371,824,570,298 1,709,598,569,421 9,984,379,517,747 3,605,592,845,949 13,589,972,363,696 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,352,935,506,153 1,352,935,506,153 (290,357,819,877) 1,062,577,686,276 기타포괄손익 0 0 0 (1,622,533,067,746) 995,862,900 (1,621,537,204,846) (109,299,355,303) (1,730,836,560,149) 주식기준보상거래 275,744,000 110,372,485,670 44,956,980,734 0 0 155,605,210,404 115,856,597,986 271,461,808,390 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 소각 (323,974,100) 81,317,499,100 (80,995,999,240) 0 0 (2,474,240) 0 (2,474,240) 현금배당 0 0 0 0 (22,989,645,700) (22,989,645,700) 0 (22,989,645,700) 지분변동효과 0 (23,205,451,427) 0 0 (23,205,451,427) 101,795,833,398 78,590,381,971 자본잉여금의 이익잉여금 전입 0 (5,917,915,238) 0 0 5,917,915,238 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 (11,460,722,565) 0 0 0 (11,460,722,565) (25,743,547,872) (37,204,270,437) 법인세효과관련 기타변동 0 183,551,012,980 0 0 0 183,551,012,980 136,741,988,093 320,293,001,073 2022.12.31 (기말자본) 44,592,368,900 8,115,902,296,138 41,031,372,904 (1,250,708,497,448) 3,046,458,208,012 9,997,275,748,506 3,534,586,542,374 13,531,862,290,880 연결 현금흐름표 제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 678,376,491,408 1,306,571,526,446 971,096,476,573 영업으로부터 창출된 현금흐름 935,229,755,687 1,487,783,316,407 1,024,982,602,003 이자의 수취 118,712,778,652 32,739,475,730 20,642,240,811 이자의 지급 (113,100,781,190) (28,454,592,567) (11,451,279,218) 배당금 수입 55,457,793,628 41,882,252,158 14,375,894,156 법인세 납부 (317,923,055,369) (227,378,925,282) (77,452,981,179) 투자활동현금흐름 (1,574,104,586,648) (3,341,008,649,973) (1,260,695,789,332) 단기금융상품의 증감 342,616,347,053 (886,796,173,556) (472,169,055,228) 장기금융상품의 증감 7,115,903 35,144,171 (108,667,637) 유형자산의 취득 (452,915,990,820) (216,218,815,371) (183,146,811,228) 유형자산의 처분 14,340,473,350 3,505,505,217 14,300,150,692 투자부동산의 처분 0 0 31,414,700,000 무형자산의 취득 (189,959,976,297) (154,484,908,022) (86,882,029,536) 무형자산의 처분 99,340,397,566 78,082,804,804 6,267,512,052 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (2,161,218,882,671) (1,189,750,672,207) (265,745,638,011) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 1,744,501,963,129 993,407,264,120 165,360,562,557 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (63,014,192,808) (36,281,353,240) (159,064,723,413) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 43,395,923,485 294,465,200 67,567,037,352 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 (58,343,032,098) (679,859,800,533) (190,460,335,979) 관계기업 및 공동기업 투자의 처분 79,371,516,820 177,651,708,935 130,929,508,118 종속기업 취득 및 연결범위변동으로 인한 순현금흐름 (174,035,582,628) (1,223,773,912,135) (264,795,315,998) 종속기업 처분 및 연결범위변동으로 인한 순현금흐름 34,850,689,278 2,434,659,051 (13,022,698,768) 기타유동금융자산의 증감 2,572,571,672 (2,311,505,431) 393,448,679 기타비유동금융자산의 감소 (36,677,878,651) (79,958,383,470) (25,384,505,874) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 감소 (754,073,042,340) 0 0 단기대여금의 증감 16,409,179,831 (36,824,677,747) 0 장기대여금의 증가 (30,649,931,208) (9,778,000,000) 0 장기대여금의 감소 1,075,833,428 1,740,074,581 0 사업양수도로 인한 현금흐름 0 (38,227,886,372) 0 기타투자활동으로 인한 현금흐름 (31,698,088,642) (43,894,187,968) (16,148,927,110) 재무활동현금흐름 411,821,219,788 4,441,165,653,681 1,305,360,309,728 단기차입금의 차입 1,263,672,431,957 1,184,504,256,399 184,356,334,408 단기차입금의 상환 (1,560,734,345,357) (456,913,067,903) (76,077,356,782) 장기차입금의 차입 710,478,000,000 518,561,866,952 387,522,641,096 장기차입금의 상환 (413,465,000) (6,350,090,964) (844,130,000) 리스부채의 상환 (148,175,347,927) (105,689,341,225) (71,122,886,238) 주식선택권의 행사 72,490,070,529 64,550,627,911 63,779,984,915 현금배당 (22,989,645,700) (12,901,809,600) (10,412,621,288) 비지배지분과의 거래로 인한 현금유입 281,706,213,785 3,409,728,210,698 841,066,417,130 비지배지분과의 거래로 인한 현금유출 (209,034,561,066) (159,581,201,466) (4,057,494,691) 기타재무활동으로 인한 현금 유출액 24,821,868,567 5,256,202,879 (8,850,578,822) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,883,981,816) 24,654,897,504 (39,669,604,010) 현금및현금성자산의순증가(감소) (489,790,857,268) 2,431,383,427,658 976,091,392,959 기초현금및현금성자산 5,325,700,019,566 2,894,316,591,908 1,918,225,198,949 기말현금및현금성자산 4,835,909,162,298 5,325,700,019,566 2,894,316,591,908 3. 연결재무제표 주석 제 28 기 2022년 12월 31일 현재 제 27 기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 카카오와 그 종속기업 1. 일반 사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 카카오(이하,"지배기업")는 ㈜다음글로벌홀딩스 등 142개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배기업의 개요지배기업은 컴퓨터 프로그램 개발 및 인터넷서비스를 목적으로 1995년 2월에 설립되었으며, 온라인 광고 및 거래형 서비스, 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 및 모바일 플랫폼 구축 등의 모바일 인터넷서비스를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.지배기업은 1999년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였으며,2017년 7월 10일자로 유가증권시장에 이전 상장하였습니다.지배기업은 본점을 제주특별자치도 제주시 영평동에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 12월 31일 현재 납입자본금은 44,592백만원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김범수 59,101,147 13.3% ㈜케이큐브홀딩스 46,781,422 10.5% 국민연금공단 26,968,191 6.1% MAXIMO PTE. LTD. 26,396,880 5.9% 기타 특수관계인 1,656,904 0.4% 자기주식 8,724,627 2.0% 기타 275,794,518 61.8% 계 445,423,689 100.0% 나. 종속기업의 현황(1) 2022년 12월 31일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 자본금 (천원) 업종 소재지 결산월 투자주식수(주) 지분율(%) ㈜다음글로벌홀딩스 2,554,050 경영관리업 한국 12월 510,810 100.0 ㈜카카오브레인 612,900 소프트웨어개발 한국 12월 1,225,800 100.0 ㈜카카오벤처스 18,511,080 경영관리업 한국 12월 3,702,216 100.0 카카오청년창업펀드(주2,6) 5,100,000 투자 및 경영관리업 한국 12월 19 36.7 카카오디지털콘텐츠펀드(주2,6) 34,874,000 투자 및 경영관리업 한국 12월 141 40.4 카카오성장나눔게임펀드(주6) 15,000,000 투자 및 경영관리업 한국 12월 150 100.0 카카오코파일럿제1호펀드(주39) 25,840,000 투자 및 경영관리업 한국 12월 25,600 99.1 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드 2,000,000 투자 및 경영관리업 한국 12월 190 95.0 ㈜케이앤웍스 1,610,680 서비스운영전문업 한국 12월 322,136 100.0 ㈜디케이테크인 4,500,000 서비스운영전문업 한국 12월 900,000 100.0 DK CHINA Co., Ltd. 1,092,579 서비스운영전문업 중국 12월 1 100.0 ㈜서울아레나(주1) 1,600,000 부동산업 한국 12월 1,600,000 100.0 ㈜카카오헬스케어(주1) 60,900,000 정보통신업 한국 12월 12,180,000 100.0 ㈜라인웍스(주7) 33,602 소프트웨어 개발 및 공급 한국 12월 67,204 100.0 록앤올㈜ 611,155 소프트웨어개발 및 서비스업 한국 12월 122,231 100.0 ㈜링키지랩 149,255 서비스업 한국 12월 29,851 100.0 ㈜카카오인베스트먼트 7,459,640 경영관리업 한국 12월 745,964 100.0 KI SG PTE. LTD. (주4) 1,313,400 경영관리업 싱가폴 12월 1,100,000 100.0 ㈜키즈노트 (주2,4) 3,800,250 소프트웨어개발 및 정보서비스업 한국 12월 367,668 48.4 ㈜에이윈즈 (주5) 136,365 장난감 및 취미, 오락용품 도매업 한국 12월 23,987 88.0 Kakao Piccoma Corp. 273,597,194 소프트웨어개발 및 서비스업 일본 12월 876,620 91.1 DK CORPORATION. (주3) 586,785 광고대행 등 일본 12월 386 100.0 piccoma Europe(주3) 35,840,780 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 프랑스 12월 26,000,000 100.0 ㈜스튜디오원픽(주3) 150,000 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 30,000 100.0 Sherpa Studio Corp.(주3) 1,047,130 전자출판업 일본 12월 12,000 60.0 ㈜보이스루(주3) 211,325 정보통신업 한국 12월 1,522,139 72.0 Voithru Japan(주17) 47,659 정보통신업 일본 12월 50,000 100.0 Kakao G Corp. 83,934,003 소프트웨어개발 및 서비스업 일본 12월 81,000,000 100.0 PANZEA PTE. LTD.(주24) 150,042,388 소프트웨어개발업 싱가폴 12월 122,926,000 100.0 KRUST UNIVERSE PTE. LTD.(주25) 147,069,330 소프트웨어개발업 싱가폴 12월 122,000,000 100.0 ㈜그라운드엑스(주31) 5,608,236 전자상거래업, 인터넷정보매개서비스업 한국 12월 10,839,164 96.6 KLAYBAY PTE. LTD.(주1,31) 37,971 소프트웨어 및 애플리케이션 개발업 싱가폴 12월 30,000 100.0 ㈜카카오모빌리티(주26) 25,475,324 소프트웨어개발 및 공급업 한국 12월 145,992,000 57.3 ㈜케이엠솔루션(주21) 34,545 서비스 한국 12월 6,909 100.0 ㈜케이엠파킹앤스페이스(구.㈜마이발렛)(주21) 158,720 서비스 한국 12월 11,111 70.0 ㈜씨엠엔피(주21) 1,368,500 운수업 한국 12월 2,737,000 100.0 ㈜케이드라이브(주32) 4,820,000 서비스 한국 12월 9,640,000 100.0 ㈜티제이파트너스(주21) 762,000 운수업 한국 12월 1,524,000 100.0 ㈜케이엠원(주22) 69,000 택시 운송업 한국 12월 138,000 100.0 ㈜케이엠투(주22) 82,000 택시 운송업 한국 12월 164,000 100.0 ㈜케이엠쓰리(주22) 80,000 택시 운송업 한국 12월 160,000 100.0 ㈜케이엠포(주22) 71,000 택시 운송업 한국 12월 142,000 100.0 ㈜케이엠파이브(주22) 71,000 택시 운송업 한국 12월 142,000 100.0 ㈜케이엠식스(주22) 93,000 택시 운송업 한국 12월 186,000 100.0 ㈜케이엠세븐(주22) 61,000 택시 운송업 한국 12월 122,000 100.0 동고택시㈜(주22) 103,480 택시 운송업 한국 12월 20,696 100.0 ㈜진화(주22) 693,355 택시 운송업 한국 12월 138,671 100.0 ㈜위드원스(주21) 30,000 정보통신업 한국 12월 60,000 100.0 ㈜케이엠파크(주21) 23,000,000 서비스업 한국 12월 4,600,000 100.0 ㈜알에스솔루션즈(주21) 198,745 소프트웨어 개발 및 자문 한국 12월 39,749 100.0 ㈜전국화물마당(주2,21) 50,000 서비스업 한국 12월 4,900 49.0 ㈜카카오엔터테인먼트(주26) 19,885,533 소프트웨어개발 및 서비스업 한국 12월 29,269,283 73.6 ㈜삼양씨앤씨(주8) 50,000 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 500,000 100.0 ㈜다온크리에이티브(주8) 283,240 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 417,310 73.7 PT NEO BAZAR INDONESIA(주9) 12,907,959 소프트웨어개발 및 서비스업 인도네시아 12월 9,905,415 100.0 ㈜알에스미디어(주8) 451,915 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 64,909 71.8 ㈜사운디스트엔터테인먼트(주8) 3,060,015 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 367,219 60.0 ㈜필연매니지먼트(주8) 23,695 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 3,447 72.7 ㈜인타임(주8) 200,000 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 28,000 70.0 ㈜레전더리스(구.㈜배틀엔터테인먼트)(주8) 240,420 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 32,058 66.7 ㈜파괴연구소(주8) 4,000 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 632 79.0 ㈜케이더블유북스(주8) 101,000 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 10,200 50.5 ㈜아이에스티엔터테인먼트(주8) 50,000 연예인매니지먼트 한국 12월 10,000 100.0 ㈜이담엔터테인먼트(주8) 50,000 연예인매니지먼트 한국 12월 52,500 52.5 오오티비㈜(주8) 13,143 일반 영화 및 비디오물 제작업 한국 12월 13,143 100.0 메가몬스터㈜(주8) 255,865 콘텐츠 제작 한국 12월 481,729 94.1 ㈜제이와이드컴퍼니(주8) 52,942 연예인매니지먼트 한국 12월 105,883 100.0 ㈜비에이치엔터테인먼트(주8) 574,075 연예인매니지먼트 한국 12월 114,815 100.0 ㈜레디엔터테인먼트(주8) 450,000 연예인매니지먼트 한국 12월 90,000 100.0 Shanghai Ready Entertainment Co.,Ltd.(주20) 289,762 연예인매니지먼트 중국 12월 100,000 100.0 ㈜숲엔터테인먼트(주8) 1,372,145 연예인매니지먼트 한국 12월 274,429 100.0 ㈜어썸이엔티(주8) 547,450 연예인매니지먼트 한국 12월 109,490 100.0 ㈜영화사월광(주8) 1,000 영화제작업 한국 12월 1,620 81.0 ㈜사나이픽처스(주8) 2,000 영화제작업 한국 12월 1,620 81.0 ㈜브이에이에스티(주8) 50,000 연예인매니지먼트 한국 12월 10,000 100.0 ㈜안테나(주8) 65,190 연예인매니지먼트 한국 12월 13,038 100.0 ㈜바람픽쳐스(주8) 152,410 방송프로그램 제작 한국 12월 30,482 100.0 로고스필름㈜(주8) 50,000 드라마 제작사 한국 12월 10,000 100.0 ㈜글앤그림미디어(주8) 100,000 드라마 제작사 한국 12월 20,000 100.0 ㈜스타쉽엔터테인먼트(주8) 62,480 음반제작 및 매니지먼트사업 한국 12월 7,464 59.7 ㈜쇼노트(주18) 324,430 공연기획제작 한국 12월 64,883 100.0 KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD.(주19) 2,032,305 태국 디지털 콘텐츠 제작 및 공급업 태국 12월 565,000 100.0 Kakao Entertainment (Thailand) Ltd.(주8) 1,080,620 출판및전자출판 태국 12월 299,997 100.0 ㈜키위바인(주8) 123,571 번역 및 통역서비스업 한국 12월 100,000 80.9 크래들스튜디오㈜(주8) 10,205 연예인매니지먼트 한국 12월 10,410 51.0 STUDIO PHEONIX CO.,LTD.(주30) 1,079,100 VR 콘텐츠 개발 태국 12월 299,990 100.0 STUDIO ORANGE CO.,LTD.(주30) 1,079,100 애니메이션 스튜디오 태국 12월 299,990 100.0 ㈜쓰리와이코프레이션(주8) 13,620 방송프로그램제작 한국 12월 1,362 100.0 래디쉬코리아㈜(주34) 506,225 출판및전자출판 한국 12월 101,245 100.0 TAPAS ENTERTAINMENT, INC.(구.Radish Media, Inc.)(주8) 34 출판및전자출판 미국 12월 265,154,848 97.4 Wuxiaworld Limited(주34) 1,678 정보통신업 홍콩 12월 11,111 100.0 Wuxiaworld Publishing USA Ltd(주35) 11,855 정보통신업 미국 12월 10,000 100.0 ㈜아이앤아이소프트(주8) 1,250,000 동영상 스트리밍 등 IT Biz 한국 12월 249,600 99.8 크로스픽쳐스㈜(주8) 498,490 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 99,698 100.0 ㈜크로스코믹스(주8) 982,470 정보통신업 한국 12월 196,494 100.0 KROSS COMICS INDIA PRIVATE LIMITED(주28) 116,535 정보통신업 인도 12월 700,199 100.0 KROSS TELEVISION INDIA PRIVATE LIMITED(주27) 1,190,223 정보통신업 인도 12월 6,999,998 100.0 KROSS PICTURES INDIA PRIVATE LIMITED(주29) 69,155 정보통신업 인도 12월 408,999 100.0 글링크미디어㈜(주8) 30,000 광고대행 한국 12월 300,000 100.0 ㈜글라인(주8) 20,000 창작 및 예술관련서비스 한국 12월 28,000 70.0 ㈜돌고래유괴단(주8) 100 광고및 영화 비디오물 제작 한국 12월 20 100.0 스튜디오좋 유한책임회사(주8) 100,000 광고 제작 및 대행 한국 12월 200,000 100.0 ㈜영화사집(주8) 83,950 영화제작 한국 12월 16,790 100.0 ㈜넥스트레벨스튜디오(주8) 21,050 기타 인쇄물 출판업 한국 12월 2,578 61.2 Kakao Entertainment America Corp.(주1,8,38) 0 연예인매니지먼트 미국 12월 0 100.0 ㈜카카오게임즈(주2) 8,228,995 게임개발 및 서비스업 한국 12월 33,730,000 41.4 ㈜엔글(주12) 205,000 소프트웨어 기획, 개발 및 공급 한국 12월 210,000 51.2 대련은격과기유한공사(주10) 374,060 게임소프트웨어개발 중국 12월 250 100.0 ㈜메타보라(주11) 1,790,489 게임 소프트웨어 개발 및 공급 한국 12월 10,932,057 57.7 METABORA SINGAPORE PTE. LTD.(구.BORANETWORK. PTE. LTD)(주12) 8 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 싱가폴 3월 10 100.0 Kakao Games Europe B.V.(주11) 670,301,871 게임 소프트웨어 개발 및 공급 네덜란드 12월 495,037,594 100.0 Kakao Games USA, Inc.(주14) 2,305,200 게임 소프트웨어 개발 및 공급 미국 12월 500,000 100.0 GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.(주14) 1,668,985 게임 소프트웨어 공급 싱가폴 12월 14,001 54.9 GLOHOW Co., Ltd.(주16) 342,808 게임 소프트웨어 공급 태국 12월 91,061 100.0 Glohow Co., Ltd.(주16) 208,645 소프트웨어 개발업 대만 12월 50,000 100.0 Glohow Joint Stock Company(주1,16) 60,482 모바일 퍼블리싱 / 게임개발 베트남 12월 90,680 80.0 Kakao Games Japan Corp.(주11) 2,023,880 게임 소프트웨어 개발 및 공급 일본 12월 2,000,000 100.0 ㈜카카오브이엑스(주11) 22,515,895 소프트웨어 개발 및 공급 한국 12월 2,935,686 65.2 TAESIK MAUM GOLF. CO., LTD.(주15) 577,644 골프시뮬레이터 판매 중국 12월 500,000 100.0 GSWING SPORTING GOODS CO.,LTD(주15) 574,370 골프시뮬레이터 판매 중국 12월 500,000 100.0 (유)가승개발(주15) 100,000 골프장 개발 및 운영 한국 12월 110,000 55.0 ㈜비글(주15) 649,690 소프트웨어 개발 및 공급 한국 12월 129,938 100.0 ㈜라이온하트스튜디오(주11) 37,450,800 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 41,156,591 54.9 ㈜라이프엠엠오(주11) 1,009,325 소프트웨어 개발 및 공급 한국 12월 199,999 80.8 ㈜엑스엘게임즈(주11) 4,340,516 게임 소프트웨어 개발 및 공급 한국 12월 4,585,703 52.8 ㈜세나테크놀로지(주11) 2,485,000 전기/전자/통신/컴퓨터 제품 제조 및 판매. 무역업 한국 12월 2,676,750 54.3 SENA Technologies,Inc.(주37) 6,902,901 가전제품, 통신장비 도소매업 미국 12월 50,000 100.0 심천세나과기 유한공사(주36) 385,535 통산장비 제조 및 개발, 도소매업 중국 12월 210 100.0 SENA Europe GmbH(주36) 257,717 가전제품, 통신장비 도소매업 독일 12월 1,000 100.0 SENA SAS(주36) 258,878 가전제품, 통신장비 도소매업 프랑스 12월 1,000 100.0 청원세나지능두회유한공사(주1,36) 5,550,606 제조업 중국 12월 4,200 100.0 ㈜카카오페이(주2,26) 66,501,414 소프트웨어개발 및 공급업 한국 12월 62,351,920 46.9 케이피보험서비스㈜(주23) 633,855 보험대리 및 중개업 한국 12월 126,180 96.4 ㈜카카오페이증권(주23) 53,833,655 금융업 한국 12월 7,256,092 67.4 ㈜카카오페이손해보험(구.㈜카카오페이보험준비법인)(주13) 100,000,000 보험업 한국 12월 20,000,000 100.0 ㈜카카오엔터프라이즈 8,328,170 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 14,175,265 85.1 ㈜엑슨투(주33) 100,020 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 6,000 100.0 ㈜마젠타웍스(주33) 20,000 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 20,000 100.0 ㈜카카오스페이스 1,205,880 부동산개발업 및 컨설팅업 한국 12월 120,588 100.0 KAKAO IX JAPAN Corp. 5,241,229 도소매업 일본 12월 143,055 100.0 KAKAO IX CHINA CO.,LTD. 30,633,627 도소매업 중국 12월 26,909,700 100.0 KAKAO IX HK LTD. 53,435 소매업 홍콩 12월 350,000 100.0 (주1) 당기 중 신규 설립하였습니다. (주2) 지분율이 50% 이하이나 연결회사가 피투자회사에 대해 보유한 잠재적의결권을 고려하여 실질 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) Kakao Piccoma Corp.의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 Kakao Piccoma Corp.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주4) ㈜카카오인베스트먼트의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜카카오인베스트먼트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주5) ㈜키즈노트의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜키즈노트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주6) ㈜카카오벤처스의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 지배회사 및 ㈜카카오벤처스가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주7) ㈜카카오헬스케어의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜카카오헬스케어가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주8) ㈜카카오엔터테인먼트의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜카카오엔터테인먼트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주9) ㈜카카오엔터테인먼트의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜카카오엔터테인먼트와 ㈜카카오인베스트먼트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주10) ㈜엔글의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 지배회사 및 ㈜엔글이 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주11) ㈜카카오게임즈의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜카카오게임즈가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주12) ㈜메타보라의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜메타보라가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주13) ㈜카카오페이의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 지배회사와 ㈜카카오페이가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주14) Kakao Games Europe B.V.의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 Kakao Games Europe B.V.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주15) ㈜카카오브이엑스의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜카카오브이엑스가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주16) GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주17) ㈜보이스루의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜보이스루가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주18) ㈜스타쉽엔터테인먼트의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜스타쉽엔터테인먼트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주19) ㈜카카오엔터테인먼트가 보유하고 있는 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜카카오엔터테인먼트와 STUDIO PHEONIX CO.,LTD., STUDIO ORANGE CO.,LTD.이 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주20) ㈜레디엔터테인먼트의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜레디엔터테인먼트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주21) ㈜카카오모빌리티의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜카카오모빌리티가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주22) ㈜티제이파트너스의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜티제이파트너스가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주23) ㈜카카오페이의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜카카오페이가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주24) Kakao G Corp.의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 Kakao G Corp.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주25) PANZEA PTE. LTD.의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 PANZEA PTE. LTD.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주26) 상기 일부 종속기업들의 비지배지분과의 약정에 따라 해당 종속기업투자주식을 연결회사가 동반매각권 등의 행사 등 약정서에 정한 사항 이외의 제3자에게 양도, 또는 기타의 방법으로 약정에 따른 기간에 처분을 하고자 할 경우 투자자의 사전동의 등을 받도록 되어 있습니다. (주27) 크로스픽쳐스㈜의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 크로스픽쳐스㈜가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주28) ㈜크로스코믹스의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜크로스코믹스가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주29) KROSS TELEVISION INDIA PRIVATE LIMITED의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 KROSS TELEVISION INDIA PRIVATE LIMITED가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주30) ㈜카카오엔터테인먼트가 보유하고 있는 종속기업으로 STUDIO PHEONIX CO.,LTD.와 STUDIO ORANGE CO.,LTD.가 서로 지분을 가지고 있습니다. (주31) Krust Universe Pte. Ltd.의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 Krust Universe Pte. Ltd.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주32) ㈜씨엠엔피의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜씨엠엔피가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주33) ㈜카카오엔터프라이즈의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜카카오엔터프라이즈가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주34) TAPAS ENTERTAINMENT, INC.(구.Radish Media, Inc.)의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 TAPAS ENTERTAINMENT, INC.(구.Radish Media, Inc.)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주35) Wuxiaworld Limited 의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 Wuxiaworld Limited가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주36) SENA Technologies,Inc.의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 SENA Technologies,Inc.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주37) ㈜세나테크놀로지의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 ㈜세나테크놀로지가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주38) ㈜카카오엔터테인먼트가 당기 중 설립하였으며 당기말 현재 자본금 미납입 상태입니다. (주39) ㈜카카오벤처스의 종속기업이며 2022년 12월 31일 현재 지배회사 및 ㈜카카오벤처스, ㈜카카오브레인이 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (2) 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 연결편입 사유 기업명 사 유 ㈜넥스트레벨스튜디오 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Glohow Joint Stock Company 당기 중 신규설립 ㈜오늘의픽업 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜엠지플레잉 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜알에스솔루션즈 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜비글 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜이담엔터테인먼트 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 KLAYBAY PTE. LTD. 당기 중 신규설립 ㈜카카오헬스케어 당기 중 신규설립 ㈜위드원스 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜케이엠파크 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜네오젠소프트 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 오오티비㈜ 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜서울아레나 당기 중 신규설립 SAKURA Exchange BitCoin, Inc. 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜샌드위치타임 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜와이낫미프로덕션 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜전국화물마당 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜라인웍스 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 청원세나지능두회유한공사 당기 중 신규설립 Voithru Japan 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜보이스루 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Kakao Entertainment America Corp. 당기 중 신규설립 (3) 당기 중 연결에서 제외된 종속기업의 연결제외 사유 기업명 사 유 ㈜애드페이지 당기 중 종속기업인 ㈜카카오게임즈와 합병으로 인한 연결제외 Beijing Da Yun Cultural Communication Co.,Ltd 당기 중 청산으로 인한 연결제외 심천경통전자 유한공사 당기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜오늘의픽업 당기 중 종속기업인 ㈜카카오모빌리티와 합병으로 인한 연결제외 ㈜엠지플레잉 당기 중 종속기업인 ㈜카카오모빌리티와 합병으로 인한 연결제외 ㈜손노리 당기 중 지배력 상실로 인한 연결제외 KAKAO IX USA, LTD. 당기 중 청산으로 인한 연결제외 비미디어컴퍼니㈜ 당기 중 지배력 상실로 인한 연결제외 INISOFT JAPAN LLC. 당기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜네오바자르 당기 중 종속기업인 ㈜카카오엔터테인먼트와 합병으로 인한 연결제외 ㈜볼메이트 당기 중 종속기업인 ㈜카카오브이엑스와 합병으로 인한 연결제외 ㈜하이라인엔터테인먼트 당기 중 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트와 합병으로 인한 연결제외 ㈜네오젠소프트 당기 중 종속기업인 ㈜카카오헬스케어와 합병으로 인한 연결제외 ㈜와이낫미프로덕션 당기 중 종속기업인 ㈜삼양씨앤씨와 합병으로 인한 연결제외 ㈜넥셀론 당기 중 지배력 상실로 인한 연결제외 DK CHINA Sanhe Co., Ltd. 당기 중 청산으로 인한 연결제외 TAPAS MEDIA, INC. 당기 중 종속기업인 TAPAS ENTERTAINMENT, INC.(구.Radish Media, Inc.)와합병으로 인한 연결제외 ㈜플렉스엠 당기 중 지배력 상실로 인한 연결제외 ㈜그레이고 당기 중 지배력 상실로 인한 연결제외 ㈜메종드바하 당기 중 지배력 상실로 인한 연결제외 ㈜클로브클럽 당기 중 지배력 상실로 인한 연결제외 ㈜예원북스 당기 중 종속기업인 ㈜케이더블유북스와 합병으로 인한 연결제외 ㈜샌드위치타임 당기 중 종속기업인 ㈜넥스트레벨스튜디오와 합병으로 인한 연결제외 SAKURA Exchange BitCoin, Inc. 당기 중 지배력 상실로 인한 연결제외 ㈜애드엑스 당기 중 관계기업인 ㈜넵튠과 합병으로 인한 연결제외 ㈜엔플라이스튜디오 당기 중 지배력 상실로 인한 연결제외 ㈜코드독 당기 중 지배력 상실로 인한 연결제외 ㈜엔크로키 당기 중 지배력 상실로 인한 연결제외 Beijing KAKAO Co., Ltd. 당기 중 종속기업인 KAKAO IX CHINA CO.,LTD.와 합병으로 인한 연결제외 PATH MOBILE INC PTE. LTD. 당기 중 청산으로 인한 연결제외 Ground X Corp. 당기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜타파스미디어코리아 당기 중 종속기업인 래디쉬코리아㈜와 합병으로 인한 연결제외 PT. Path Mobile Indonesia 당기 중 종속기업인 PT NEO BAZAR INDONESIA와 합병으로 인한 연결제외 Piccomics Corp. 당기 중 종속기업인 Kakao Piccoma Corp.와 합병으로 인한 연결제외 다. 주요한 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜카카오엔터테인먼트 2,924,805,112 1,551,876,364 1,372,928,748 1,292,526,639 (438,073,631) (443,248,435) ㈜카카오페이 2,896,844,434 973,164,076 1,923,680,358 482,768,977 96,341,816 99,079,141 ㈜카카오게임즈 2,053,987,699 631,921,823 1,422,065,876 753,476,400 (69,308,170) (254,056,775) ㈜카카오모빌리티 1,392,136,753 303,091,134 1,089,045,619 620,980,268 (68,773,528) (69,933,462) ㈜카카오인베스트먼트 1,384,142,363 21,442,428 1,362,699,935 20,580 3,516,282 265,684 Kakao Games Europe B.V. 1,287,289,523 627,407,055 659,882,468 7,126,767 (27,359,097) (27,714,505) ㈜카카오페이증권 691,953,549 448,045,026 243,908,523 62,604,273 (48,025,888) (48,013,005) Kakao Piccoma Corp. 826,467,141 139,620,389 686,846,752 531,245,094 33,591,956 33,837,118 ㈜카카오브이엑스 363,759,914 119,541,271 244,218,643 173,507,764 15,087,371 14,246,361 ㈜카카오엔터프라이즈 221,882,666 167,411,705 54,470,961 160,742,494 (161,224,650) (161,188,354) Kakao G Corp. 159,058,647 12,532 159,046,115 - 5,370,765 5,426,046 (유)가승개발 84,874,363 84,726,076 148,287 - (4,273,363) (4,273,363) 합 계 14,287,202,164 5,068,259,879 9,218,942,285 4,084,999,256 (663,130,137) (855,573,549) (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜카카오엔터테인먼트 3,096,746,011 1,295,532,600 1,801,213,411 877,213,300 (244,465,769) (245,280,386) ㈜카카오페이 2,704,763,817 963,512,584 1,741,251,233 403,416,755 (10,731,218) (10,533,721) ㈜카카오게임즈 2,216,487,187 722,983,247 1,493,503,940 793,144,082 27,683,669 219,485,184 ㈜카카오모빌리티 1,059,007,396 226,169,413 832,837,983 442,546,558 25,451,729 24,554,226 ㈜카카오페이증권 864,505,845 672,555,092 191,950,753 75,216,044 (17,048,014) (17,062,889) Kakao Piccoma Corp. 816,102,599 116,051,222 700,051,377 451,202,101 52,033,756 52,142,376 Kakao Games Europe B.V. 494,685,635 33,932,988 460,752,647 18,388,781 (18,254,075) (18,187,021) ㈜카카오브이엑스 347,908,203 119,225,271 228,682,932 113,763,136 (32,359,939) (32,590,981) ㈜카카오인베스트먼트 333,403,177 15,530,408 317,872,769 52,698 13,636,415 14,739,109 ㈜카카오엔터프라이즈 141,336,776 95,796,997 45,539,779 93,849,112 (96,336,662) (96,602,782) (유)가승개발 84,518,039 80,096,389 4,421,650 - (3,563,962) (3,563,962) Kakao G Corp. 78,677,233 (30,243) 78,707,476 - (1,416,020) (1,416,234) 합 계 12,238,141,918 4,341,355,968 7,896,785,950 3,268,792,567 (305,370,090) (114,317,081) 2. 중요한 회계처리방침 :다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.가. 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사는 전기 이전 금융업을영위하는 ㈜카카오페이증권을 인수함에 따라 연결재무제표상 비금융업과 금융업 자산, 부채를 구분하여 작성하였습니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.나. 회계정책과 공시의 변경- 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 '18년 개념체계' 상 자산과 부채의 정의를 충족시켜야 합니다. 이로 인해 사업결합 취득일에 인식조건을 충족하는 부채의 금액이 증가할 수 있으나, 사업결합으로 인수된 것이 아니라별도로 발생한 부채라면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'을 적용할 수 있게 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전 자산의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 판매에서 발생하는 수익은 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하여야 하고, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약의 식별에서 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는원가(증분원가와 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액)여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업의 자산 부채 측정의 적용범위에 누적환산차이도 포함해야합니다. ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 제3자에게 지급하는 수수료는 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름(10% 테스트)에서 제거해야 합니다. ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 사례 13의 삭제 ·기업회계기준서 제1041호'농림어업': 생물자산 등의 공정가치 측정시 해당 자산에 대한 세금관련 현금흐름도 포함해야 합니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 Covid-19 관련 임차료 할인 등 Covid-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 다. 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다 (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 라. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며 연결회사는 광고, 게임, 엔터테인먼트 등을 포함한 8개의 영업부문으로 운영되고 있습니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 마. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율- 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율 - 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식바. 중요한 회계정책 (1) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산 1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속 기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. ① 기대손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간종료일에 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(주석 21 참조) 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (3) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융손익'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. (4) 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10 참조) (5) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 등에 따라 결정됩니다. (6) 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20~40년 구축물 20년 기계장치 4~6년 차량운반구 4~6년 비 품 2~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (7) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (8) 무형자산 1) 영업권 영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 연결회사의 사업결합 거래시 사업결합에 대한 이전대가의 공정가치가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 측정됩니다. 또한, 이전대가의 공정가치가 취득한 순자산의 공정가치보다 작다면,그 차액은 당기이익으로 인식합니다.영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 영업권에 대한 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 연결회사의 영업부문에 따라 결정됩니다. 또한, 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 2) 회원권 및 브랜드회원권 및 브랜드는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 3) 기타 무형자산 개별적으로 취득한 특허권, 상표권 등의 무형자산은 취득원가로 계상되며 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법 및 생산량 비례법에 의하여 상각됩니다. 기타무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 기타의무형자산 비한정, 2~15년 개발비 5년 전속권 계약기간 4) 디지털자산연결회사는 제3자로부터 취득한 디지털자산을 무형자산으로 계상하고 있으며, 취득시 지급한 원가를 무형자산으로 최초 인식한 후 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.① KLAY Token연결회사는 2019년 Klaytn 메인넷을 개발하면서 디지털자산 KLAY도 같이 개발을 완료하였습니다. 개발된 KLAY의 총 수량은 개발 완료 시점에는 100억개, 당기말 현재 110억개입니다. 디지털자산 KLAY는 블록체인 기술을 기반으로 개발이 되었습니다.디지털자산 KLAY는 Klaytn 메인넷을 이용하면서 발생하는 각종 수수료의 지급수단으로 사용될 목적으로 개발되었으며 Klaytn 메인넷 내에서 Smart Contract를 생성, 실행하거나 Klaytn 메인넷에 등록된 DApp을 통해 거래를 전송, 기록, 업로드 및 DApp이 제공하는 서비스를 이용할 때 등의 수수료 지급에 사용되고 있습니다.연결회사는 디지털자산 KLAY의 개발에 소요된 비용을 자산화하지 않고 모두 당기 비용처리하였으나, 연결회사가 채굴보상 등 제 3자로부터 KLAY를 유상으로 취득한 수량이 있어서 당기말 현재 보유 중인 디지털자산 KLAY와 관련하여 연결재무상태표에 자산으로 계상되어 있는 금액은 492억원 입니다. 연결회사가 공표한 백서 Klaytn Position Paper 에 따르면 주요 Toolkits 지원, Platform 고도화, 생태계 확장과 관련한 다양한 과제를 통해서 메인넷의 고도화를 위한 업그레이드 및 사용자 편의 인터페이스 개발 등의 로드맵을 완성하였으며, 거버넌스 이양을 시작하여 2021년에 완료하였습니다.② BORA Token연결회사는 블록체인 기반의 글로벌 콘텐츠 서비스 플랫폼인 BORA 플랫폼을 만들어 다양한 서비스를 제공할 계획입니다. 고객은 연결회사가 BORA 플랫폼을 통해 제공하는 서비스를 이용하기 위해서 연결회사가 발행한 BORA Token을 사용해야 합니다. 연결회사가 발행한 BORA Token은 BORA 2.0 백서에 언급된 바와 같이 유틸리티 토큰입니다. BORA Token은 BORA 포탈에서 이루어지는 모든 거래의 매개로,BORA Token 보유자는 BORA 포탈에서 제공되는 서비스와 재화를 구매할 수 있습니다. BORA Token은 2018년 중 ㈜웨이투빗의 종속회사인 METABORA SINGAPORE PTD.LTD 에 의해 발행되었습니다. 연결회사는 2020년 연결회사의 종속기업인 ㈜프렌즈게임즈가 ㈜웨이투빗의 지분을 추가로 취득하여 ㈜웨이투빗과 그 종속기업을 연결회사로 편입하였고, 2021년 중 연결회사의 종속기업인 ㈜프렌즈게임즈가 ㈜웨이투빗을 흡수합병하였습니다.당기말 현재 BORA Token은 연결회사의 종속기업인 METABORA SINGAPORE PTE.LTD(구, BORANETWORK PTE. LTD) 가 통제하고 있습니다. 사업결합 시점 이후 아직 판매 또는 사용되지 않은 BORA Token은 연결회사가 보유하고 있으며, BORA Token이 연결회사가 제공하는 서비스와 재화를 구매하기 위한 수단이라는 점을 고려하여, BORA Token을 자산으로 인식하지 않았습니다. 또한, 사업결합 시점 이후, 고객에게 판매한 BORA Token은 수익으로 인식하지 아니하고, 향후 고객이 연결회사에게 BORA Token을 지불하고 BORA 포탈의 재화와 서비스를 이용할 때 수익을 인식합니다. 보고기간말 현재, 연결회사는 BORA 포탈을 통제하고 운영하고 있으며, BORA Token의 발행 및 관리에 대한 책임을 부담하고 있습니다. 또한, BORA 포탈에 연결회사가 제공하는 게임 이외에 다양한 파트너사가 게임 등 서비스를 제공하도록 주선하여,BORA Token을 보유한 고객이 BORA 포탈에서 다양한 서비스를 이용할 수 있게 하고자 합니다. 향후 BORA 포탈의 활성화 정도에 따라 BORA Token의 판매 시 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.(10) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 현금창출단위는 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단입니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정됩니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. (11) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (12) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 해당 부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 '이자비용'으로 인식됩니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우, 연결회사는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.연결회사는 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다.연결납세제도를 도입함에 따라 지배기업인 회사가 완전지배하는 국내 종속기업들을 포함한 연결법인의 당기법인세를 산정하여 해당 금액을 법인세 납부 의무가 있는 지배기업의 당기법인세부채로 계상하고 연결법인의 당기법인세 중 회사에 배부되는 금액을 당기법인세로 계상하고 있습니다. 당기법인세는 1) 연결법인별 과세소득 계산, 2) 연결법인별 연결조정항목의 제거, 3)연결법인 간 거래손익의 조정, 4) 연결조정항목의 연결법인별 배분의 과정을 거쳐 연결법인의 과세소득을 산출한 후 결손금, 비과세소득 및 소득공제액을 차감하여 계산된 과세표준에 세율을 적용하여 산출세액을 계산하여 세액공제, 감면 및 가산세를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 연결회사는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식을 고려하였습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (15) 종업원급여 1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.확정급여제도와 관련된 자산은 다음의 조건을 모두 충족할 때 다른 확정급여제도와 관련된 부채와 상계합니다. - 제도의 초과적립액을 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리가 있다. - 순액기준으로 확정급여채무를 결제할 의도가 있거나, 동시에 제도의 초과적립액을 실현하고 다른 제도의 확정급여채무를 결제할 의도가 있다. 2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다. 3) 기타장기종업원급여 연결회사 내 일부 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 4) 단기종업원급여연결회사는 종업원이 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액으로 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 인식됩니다. (16) 납입자본 연결회사는 보통주를 자본으로 분류하고 있으며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에서 세금효과 반영한 금액을 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 발행한 지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감되며, 동 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 않습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하거나 처분하는 경우 이와 관련하여 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다. (17) 수익인식 연결회사의 주된 영업수익의 형태는 광고수익, 콘텐츠 수익, 커머스 수익 및 상품매출 등 입니다.1) 광고 수익연결회사는 일반적으로 계약된 기간 동안 고객에게 광고서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 다만 계약기간이 아닌 총 광고서비스 제공 건수의 합계를 기준으로 광고서비스를 정산하는 계약의 경우, 회사는 동 광고서비스를 제공할 의무를 수행한 때에 수익으로 인식합니다. 광고수익은 고객이 정해진 거래가격에 따라 선납하거나, 회사가 의무를 수행함에 따라 후불로 청구됩니다.2) 콘텐츠 수익 연결회사는 다양한 콘텐츠 등을 고객에게 제공하고 있습니다. 콘텐츠 등의 거래가격은 고객이 온라인 상에서 콘텐츠 등을 구매하는 시점에 즉시 지급됩니다. 회사는 콘텐츠 등이 고객에게 제공되고, 고객이 제공된 콘텐츠 등의 사용과정에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 경우, 동 콘텐츠 등에 대한 사용권이 이전된 것으로 보아 고객이 콘텐츠 등을 사용하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 고객에게 제공된 콘텐츠 등의 사용기간에 걸쳐 콘텐츠 등에 유의적인 영향을 미치는 활동이 존재하는 콘텐츠 등의 경우 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.고객이 연결회사에서 제공하는 게임서비스를 이용하여 결제하는 경우 연결회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 이러한 계약체결 증분원가를 자산으로 인식하고 일정기간에 걸쳐 상각합니다. 3) 커머스 수익 및 상품매출연결회사는 카카오톡 플랫폼 등을 통해 본인 또는 대리인으로서 상품을 판매하거나 용역을 제공하고 있으며, 수행의무가 완료되는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. 4) 기타수익연결회사는 핀테크사업 등의 사업과 관련해서 기준서 제1115호 적용에 따라, 회사가제공하는 용역에 대해 각각 구별되는 수행의무로 식별하며, 각각의 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다. 연결회사는 판매계약과 관련하여 발생하는 원가 중 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않을 원가에 대하여 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 이러한 계약체결 증분원가를 자산으로 인식하고 일정기간에 걸쳐 상각합니다. (18) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (19) 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 리스 1) 리스제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 차량운반구 및 기계장치 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3) 변동리스료 연결회사의 일부 기계장치 리스는 사용량에 비례하는 변동리스료 조건을 포함합니다.변동리스료를 지급하는 계약조건은 일부 기계장치의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 사용량에 비례하는 변동리스료는 기계장치가 사용되는 때 및 정산으로 인해 사용량이 확정되는 때에 당기손익으로 인식합니다. 4) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인과 연결회사가 협의하에 행사할 수 있습니다. (21) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (22) 동일지배기업하의 사업결합동일지배기업하의 사업결합거래에 대해서는 장부가액법을 적용하여 관련 자산ㆍ부채를 연결재무제표상의 장부금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 사업결합거래의 대가와 인수대상 자산ㆍ부채 장부가액과의 차이는 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(23) 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채, 종속기업의 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채 및 상환전환우선주 입니다. 상기 전환사채, 교환사채 및 상환전환우선주의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권, 교환권 및 상환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식하고, 이후 재측정하지 않습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 일부 전환권 및 교환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(24) 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2월 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 3월 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 가. 종속기업 연결회사가 피투자기업에 대한 사실상의 지배력을 보유하고 있는지 여부는 연결회사가 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는지에 대한 판단에 따라 결정됩니다. 나. 관계기업 및 공동기업 연결회사가 관계기업 및 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있는지 여부는 연결회사가 피투자기업에 대하여 직접 또는 간접적으로 20% 이상의 의결권을 소유하고 있거나, 피투자기업의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여하는지, 잠재적 의결권이 여기에 영향을 미치는지 등에 대한 판단에 따라 결정됩니다. 다. 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 19 참조). 라. 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24 참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 마. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 바. 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 사. 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.바.(13)에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 아. 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조). 자. 기타장기종업원급여부채 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조). 차. 주식기준보상연결회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려한 평가모형을 사용하여 추정합니다. 또한 연결회사는 현금결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하며, 부채가 결제될 때 까지 매 보고기간 말과 결제일에 재추정합니다카. 수익인식 고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다. 타. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 차량운반구 및 기계장치 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이)상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실, 차량운반구 및 기계장치 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 파. 종속기업 및 관계기업 자산ㆍ부채의 공정가치 측정사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채의 공정가치 측정은 평가기법의 선택 및투입변수 등에 대한 경영진의 가정을 기반으로 이루어지고 있습니다. 4. 재무위험관리 : 가. 재무위험관리요소연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 예금 및 차입금에 대한 이자율이 1.0%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금 및 차입금에 대한 이자수익 및 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 각각 15,442백만원 (전기: 16,731백만원), 17,071백만원(전기: 8,883백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 공정가치 측정 지분증권의 가격이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 세전공정가치 측정 지분증권 평가손익 및 세전기타포괄손익은 35,448백만원(전기 : 58,352백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.연결회사의 투자금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 10에서 설명하고 있습니다. 3) 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY EUR GBP HKD SGD TWD 현금및현금성자산 86,519,872 9,248,422 3,131,921 82,575 - - 91,623 534,614 단기금융상품 42,137,916 - - - - - - - 매출채권 115,621,327 574,138 2,709,271 17,032,614 - 700 - - 기타금융자산 73,236,966 25,058 - 300,656 - - - - 금융자산 계 317,516,081 9,847,618 5,841,192 17,415,845 - 700 91,623 534,614 매입채무및기타채무 43,973,851 603,711 - 2,341,751 11,780 - - - 차입금 31,682,500 - - - - - - - 기타금융부채 20,202,437 - - - - - - - 금융부채 계 95,858,788 603,711 - 2,341,751 11,780 - - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 연결회사의 당기 세전이익은 12,633백만원(전기: 1,851백만원)만큼 증가 또는 감소할 것이며, 당기 해외 사업장 재무제표의 환산 위험은 포함하지 않았습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 우량신용등급을 보유한 곳과 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결회사의 신용위험의 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 주요 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. - 비금융업 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 9개월 이내 연체 9개월 이후 합 계 매출채권 기대 손실률 0.88% 7.80% 59.49% 85.97% 86.16% 2.73% 총 장부금액 435,294,216 7,994,819 2,473,949 1,301,309 6,224,590 453,288,883 손실충당금 (3,812,584) (623,825) (1,471,643) (1,118,763) (5,362,859) (12,389,674) 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 8,071,767 5,972,692 연결범위 변동 (133,370) 1,342,138 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 4,782,555 2,292,982 환입 (37,634) (40,288) 제각 (1,106,821) (240,807) 대체(계정재분류) 842,906 (1,304,909) 기타(환율변동효과) (29,729) 49,959 기말 손실충당금 12,389,674 8,071,767 당기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 대여금 및 기타채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 43,442,297 43,346,604 당기 중 '영업비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소) 996,331 289,381 기타(연결범위변동 및 환율변동효과 등) (5,626,300) (193,688) 기말 손실충당금 38,812,328 43,442,297 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기 및 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 4,782,555 2,292,982 기타 금융자산 - 기타금융자산의 손실충당금 변동 996,331 289,381 기타 유동자산 - 기타유동자산의 손실충당금 변동 5,016,201 974,551 합계 10,795,087 3,556,914 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 4,780,114,615 5,231,503,745 단기금융상품 1,210,213,106 1,573,559,403 매출채권 440,899,209 398,116,991 유동파생상품자산 350,877 352,072 비유동파생상품자산 6,211,449 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,067,721,659 457,391,203 기타유동금융자산 361,873,402 319,120,484 장기금융상품 10,131,928 10,139,221 기타비유동금융자산 269,787,983 144,002,402 합계 8,147,304,228 8,134,185,521 - 금융업 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 대여금 및 기타채권을 포함합니다.당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없으며, 각 보고기간말 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 265,000 265,000 기말 손실충당금 265,000 265,000 당기 및 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 55,665,138 94,196,275 예치금 66,511,112 247,755,309 당기손익-공정가치 측정 금융자산 496,616,045 495,952,345 상각후원가금융자산 16,175,375 - 기타금융자산 15,590,414 30,497,804 합계 650,558,084 868,401,733 (3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. -비금융업 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 1,373,953,551 - - 1,373,953,551 장ㆍ단기차입금(주1) 1,127,964,793 105,870,493 1,073,220,659 2,307,055,945 파생상품부채 9,572,622 3,540,223 - 13,112,845 기타유동금융부채 38,623,036 - - 38,623,036 예수부채 442,303,426 - - 442,303,426 단기리스부채 248,074,927 - - 248,074,927 비유동매입채무및기타채무 - 84,576,525 26,015,408 110,591,933 기타비유동금융부채 - 482,123 25,138,180 25,620,303 장기리스부채 - 119,156,962 2,062,091,256 2,181,248,218 금융보증부채(주2) 907,200 5,552,000 - 6,459,200 합계 3,241,399,555 319,178,326 3,186,465,503 6,747,043,384 (주1) 전환사채 및 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.(주2) 연결재무제표에 표시되지 않은 금융보증계약에 의한 현금흐름을 표시하였습니다. (단위: 천원) 전기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 1,231,203,784 - - 1,231,203,784 장ㆍ단기차입금(주1) 959,328,496 399,049,404 501,100,815 1,859,478,715 기타유동금융부채 653,737,269 - - 653,737,269 예수부채 384,150,428 - - 384,150,428 단기리스부채 172,084,340 - - 172,084,340 비유동매입채무및기타채무 - 5,636,742 58,071,758 63,708,500 기타비유동금융부채 - 269,488 42,740,855 43,010,343 장기리스부채 - 192,824,906 1,625,097,321 1,817,922,227 금융보증부채(주2) - - 4,872,000 1,817,922,227 합계 2,746,767,048 597,780,540 2,231,882,749 7,389,480,564 (주1) 전환사채 및 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.(주2) 연결재무제표에 표시되지 않은 금융보증계약에 의한 현금흐름을 표시하였습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. - 금융업당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 예수부채 394,287,026 - - 394,287,026 미지급금 15,924,952 - - 15,924,952 기타금융부채 18,087,214 - - 18,087,214 리스부채 1,481,147 697,295 255,982 2,434,424 합계 429,780,339 697,295 255,982 430,733,616 (단위: 천원) 전기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 기타금융부채 49,080,391 - - 49,080,391 예수부채 598,311,012 - - 598,311,012 리스부채 2,376,818 4,030,871 5,097,584 11,505,273 합계 649,768,221 4,030,871 5,097,584 658,896,676 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부 채 9,431,629,285 9,189,586,348 자 본 13,531,862,291 13,589,972,364 부채비율 69.70% 67.62% 다. 금융자산과 금융부채의 상계보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된 부채 총액 연결재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권(주1) 1,035 - 1,035 127 908 미수금(주2) 84,681,953 73,432,378 11,249,575 - 11,249,575 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된 자산 총액 연결재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금(주2) 84,681,953 56,963,252 27,718,701 - 27,718,701 (주1) 위탁매매에 대한 매출채권과 실적에 따른 위탁수수료 지급대상 금액을 상계하여 계상한 채권을 포함합니다.(주2) 위탁매매 결제시점 차이로 인한 매도/매수 대금을 상계하여 계상하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된 부채 총액 연결재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권(주1) 658,628 163,394 495,234 33,550 461,684 미수금(주2) 59,935,423 33,302,645 26,632,778 - 26,632,778 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된 자산 총액 연결재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금(주2) 59,961,197 33,327,244 26,633,953 - 26,633,953 (주1) 위탁매매에 대한 매출채권과 실적에 따른 위탁수수료 지급대상 금액을 상계하여 계상한 채권을 포함합니다.(주2) 위탁매매 결제시점 차이로 인한 매도/매수 대금을 상계하여 계상하였습니다. 5. 공정가치 :가. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 나. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 개의 수준으로 분류합니다. 다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 비금융업1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 2,367,095 140,613,666 924,740,898 1,067,721,659 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2,3) 706,349,966 - 743,217,477 1,449,567,443 파생상품자산(주4) - - 6,562,326 6,562,326 금융자산 계 708,717,061 140,613,666 1,674,520,700 2,523,851,427 파생상품부채 - - 13,112,845 13,112,845 금융부채 계 - - 13,112,845 13,112,845 (주1) 당기 중 스마트대한민국 유티씨바이오헬스케어 벤처투자조합 등의 지분을 추가 취득하였습니다.(주2) 당기 중 연결회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 806,400주를 추가 취득하였습니다.(주3) 당기 중 연결회사는 ㈜두나무에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 보유한 주식 5,181,167주를 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. (주4) 당기 중 연결회사가 보유한 ㈜그립컴퍼니 주식매수권에 대해 파생상품자산으로 분류하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주5) 376,606 - 606,932,055 607,308,661 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3,4) 1,166,653,584 - 52,509,120 1,219,162,704 파생상품자산 - - 352,072 352,072 금융자산 계 1,167,030,190 - 659,793,247 1,826,823,437 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 542,899,738 542,899,738 파생상품부채 - - 11,912,104 11,912,104 금융부채 계 - - 554,811,842 554,811,842 (주1) 전기 중 연결회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 474,000주를 추가 취득하였습니다.(주2) 전기 중 연결회사는 ㈜아씨오 구주 200,323주 중 70,000주를 매각하였습니다.(주3) 전기 중 연결회사는 ㈜식스샵 구주 50,764주 중 38,073주를 매각한 후 잔여 지분에 대해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(주4) 전기 중 ㈜크래프톤이 상장되어 수준3에서 수준1로 대체하였습니다. (주5) 전기 중 연결회사는 ㈜넵튠 유상증자 참여(7,515,336주) 및 전환권을 행사(464,900주)한 후 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. (2) 금융업 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 236,002 494,161,079 2,218,964 496,616,045 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 15,072,822 15,072,822 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 494,405,222 1,547,123 495,952,345 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 17,748,459 17,748,459 라. 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 비금융업 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 단기금융상품 140,613,666 2 현재가치법 할인율 복합금융상품 648,897,358 3 시장접근법 등 시장가치 등 수익증권 및 펀드 275,843,540 3 합계 1,065,354,564 금융자산> 비상장지분증권(주1) 743,217,477 3 DCF모형, 순자산가치법 등 순자산가치, 할인율, 추정현금흐름 등 파생상품부채> 파생상품자산(주2) 6,562,325 3 이항모형 등 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 파생상품부채 13,112,845 (주1) 당기 중 재분류 된 ㈜두나무 지분증권이 포함되어 있습니다.(주2) 당기 중 연결회사가 보유한 ㈜그립컴퍼니 주식매수권에 대해 파생상품자산으로 분류하였습니다. (2) 금융업 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 투자자예탁금별도예치금(신탁) 등 395,126,503 2 시장접근법 이자율 등 단기금융상품 99,034,576 2 시장접근법 이자율 등 복합금융상품 405,428 3 이익접근법 기초자산 주가 등 수익증권 803,536 3 DCF모형 등 추정현금흐름 등 손해배상공동기금 1,010,000 3 원가접근법 - 합계 496,380,043 금융부채> 조건부대가 15,072,822 3 DCF모형 추정현금흐름 등 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 및 민감도 분석연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다. 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동(1%가정)에 따른 세전손익효과 혹은 세전기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (1) 비금융업 (단위: 천원) 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,388,053 (4,395,994) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 38,335,695 (29,543,586) 금융자산 계 43,723,748 (33,939,580) (주1) 민감도는 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시키거나 기초자산의 변동성 등을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 금융업 (단위: 천원) 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주1) 735,063 (694,823) (주1) 조건부대가는 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 대상회사의 자기자본비용을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치를 산출하였습니다. 6. 영업부문 정보 :가. 연결회사의 영업부문에 배분될 자원에 대해 의사결정을 하고 영업부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 연결재무제표와 일치합니다.나. 당기말 현재 영업부문별 주요 사업 및 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. ① ㈜카카오 : 광고 및 플랫폼 기반 서비스제공 사업 영위 ② ㈜카카오게임즈 : 게임 개발 및 퍼블리싱 등의 사업 영위 ③ ㈜카카오엔터테인먼트 : 연예기획 및 컨텐츠 제작/유통 등의 사업 영위 ④ ㈜카카오모빌리티 : 데이터베이스기반 정보 제공 사업 영위 ⑤ ㈜카카오페이 : 모바일 플랫폼 기반 금융 사업 영위 ⑥ Kakao Piccoma Corp. : 플랫폼 제공 및 웹툰 공급 사업 영위 ⑦ Kakao G Corp. : 블록체인 사업 투자 및 기술 개발 사업 영위 ⑧ 기타 : 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 등 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 ㈜카카오 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오엔터테인먼트 ㈜카카오모빌리티 ㈜카카오페이(주1) 매출액 2,456,590,806 1,147,692,623 1,864,790,607 791,481,450 521,670,659 내부매출액 (175,868,897) (32,541,932) (86,466,168) (8,101,353) (150,138,622) 순매출액 2,280,721,909 1,115,150,691 1,778,324,439 783,380,097 371,532,037 부문 세전이익 1,879,253,043 (194,688,376) (592,333,626) (29,681,215) (7,665,298) 부문 당기순이익 1,617,331,664 (196,108,442) (629,794,561) (27,694,952) 26,795,045 부문 자산총액 10,791,496,255 3,873,941,558 3,454,283,952 1,546,540,415 3,331,529,858 부문 부채총액 3,700,233,356 1,859,048,360 1,835,250,079 403,512,409 1,423,304,933 부문 감가상각비 206,634,389 19,936,236 29,256,932 61,917,923 25,446,493 부문 무형자산상각비 18,255,236 63,554,862 99,174,557 2,394,577 13,736,704 (주1) 금융업매출 50,078 백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 Kakao Piccoma Corp. Kakao G Corp. 기타 연결조정 합계 매출액 531,245,094 106,363,792 319,690,629 (632,688,799) 7,106,836,861 내부매출액 (3,010,973) (27,983) (176,532,871) 632,688,799 - 순매출액 528,234,121 106,335,809 143,157,758 - 7,106,836,861 부문 세전이익 60,478,952 93,222,987 (68,978,187) 164,755,093 1,304,363,373 부문 당기순이익 33,591,956 85,919,948 (116,542,341) 269,079,369 1,062,577,686 부문 자산총액 826,467,141 367,279,865 2,642,504,269 (3,870,551,737) 22,963,491,576 부문 부채총액 139,620,389 101,673,613 531,218,877 (562,232,731) 9,431,629,285 부문 감가상각비 5,689,561 3,546,811 28,783,492 (15,413,623) 365,798,214 부문 무형자산상각비 265,274 704,429 5,415,244 264,807 203,765,690 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 ㈜카카오(주1) ㈜카카오게임즈 ㈜카카오엔터테인먼트(주2) ㈜카카오모빌리티 ㈜카카오페이(주3) 매출액 2,669,166,772 1,012,481,212 1,424,925,386 546,463,870 458,646,799 내부매출액 (290,484,286) (42,195,833) (161,399,183) (6,566,689) (126,664,364) 순매출액 2,378,682,486 970,285,379 1,263,526,203 539,897,181 331,982,435 부문 세전이익 724,479,514 722,077,408 59,290,204 4,024,532 (25,951,155) 부문 당기순이익 622,607,541 520,158,065 38,525,100 27,077,877 (33,863,310) 부문 자산총액 10,024,652,294 4,304,187,179 3,711,659,261 1,087,969,974 3,432,708,944 부문 부채총액 3,470,447,600 1,883,696,622 1,561,324,348 254,538,117 1,637,071,183 부문 감가상각비 137,748,138 11,228,896 22,020,967 21,396,718 13,379,825 부문 무형자산상각비 16,331,384 23,156,412 84,923,041 1,759,660 6,249,731 (주1) 합병 이전 ㈜카카오커머스의 실적을 합산하여 산출하였습니다.(주2) 합병 이전 ㈜카카오M의 실적을 합산하여 산출하였습니다. (주3) 금융업매출 63,851 백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 Kakao Piccoma Corp. Kakao G Corp. 기타 연결조정 합계 매출액 461,116,752 130,202,515 609,069,395 (1,175,403,533) 6,136,669,168 내부매출액 (2,260,032) (46,848,887) (498,984,259) 1,175,403,533 - 순매출액 458,856,720 83,353,628 110,085,136 - 6,136,669,168 부문 세전이익 45,774,824 89,073,330 527,874,399 147,050,612 2,293,693,668 부문 당기순이익 48,443,546 56,676,813 464,511,013 (97,983,286) 1,646,153,359 부문 자산총액 845,168,646 139,533,471 1,736,551,580 (2,502,872,638) 22,779,558,711 부문 부채총액 123,213,687 55,818,669 469,651,951 (266,175,829) 9,189,586,348 부문 감가상각비 3,754,937 1,271,971 18,482,971 (1,404,659) 227,879,764 부문 무형자산상각비 148,289 35,777 2,598,801 160,242 135,363,337 다. 지역별 정보당기 및 전기 중 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 대부분의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.당기 중 연결회사의 지역별 매출 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 당기 국내 해외 총합계 아시아 북미 유럽 기타 매출액 5,708,155,422 916,579,473 280,416,917 100,562,498 101,122,551 7,106,836,861 라. 당기 및 전기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 7. 범주별 금융상품 : 가. 비금융업(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,067,721,659 607,308,661 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,449,567,443 1,219,162,704 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 4,780,244,025 5,231,503,745 매출채권 440,899,209 398,116,991 단기금융상품 1,210,213,106 1,573,559,403 장기금융상품 10,131,928 10,139,221 기타유동금융자산 361,873,402 319,120,484 기타비유동금융자산 269,787,983 144,002,402 소계 7,073,149,653 7,676,442,246 파생상품자산 유동파생상품자산 350,877 352,072 비유동파생상품자산 6,211,449 - 소계 6,562,326 352,072 합계 9,597,001,081 9,503,265,683 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주1) - 542,899,738 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 1,373,953,551 1,230,984,644 단기차입금 1,096,884,450 1,258,827,735 예수부채 442,303,426 384,150,428 기타유동금융부채 38,623,036 110,837,531 비유동매입채무및기타채무 110,591,933 63,707,697 장기차입금 1,176,180,814 553,054,383 기타비유동금융부채(주2) 25,620,303 43,010,343 소계 4,264,157,513 3,644,572,761 파생상품부채 유동파생상품부채 9,572,622 11,912,104 비유동파생상품부채 3,540,223 - 소계 13,112,845 11,912,104 합계 4,277,270,358 4,199,384,603 (주1) 연결회사가 ㈜라이온하트스튜디오 지분인수와 관련한 부채로 당기 중 지급완료 되었습니다.(주2) 연결회사는 보고기간말 현재 만기가 존재하는 조합 등과 관련하여 지배지분에 해당되지 않는 지분에대해 금융부채 35,735백만원(전기말 58,252백만원)을 인식하였습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익1) 당기 (단위: 천원) 구 분 평가손익 (기타포괄손익) 평가/처분손익 (당기손익) 이자수익(비용) 배당수익 순손상차손익 외환손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 31,201,222 90,527 5,940,588 - 2,239 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1,728,675,201) 10,409,065 - 50,273,430 20,480 - 상각후원가 측정 금융자산 및 기타금융자산 - - 118,694,329 - (872,271) (23,895,620) 파생상품자산 - 1,064,503 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - (211,173,304) - - - - 상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채 - - (47,384,786) - - (205,829) 파생상품부채 - 539,239 - - - - 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 평가손익 (기타포괄손익) 평가/처분손익 (당기손익) 이자수익(비용) 배당수익 순손상차손익 외환손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 35,084,750 41,752 17,834,207 - 66,464 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 368,152,263 - - 20,743,852 - - 상각후원가 측정 금융자산 및 기타금융자산 - - 36,847,215 - (2,089,197) 29,799,960 파생상품자산 - (6,685,541) - - - - 상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채 - - (15,469,428) - 9,361 (29,472,679) 파생상품부채 - (44,401,778) - - - - 나. 금융업(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 496,616,045 495,952,345 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 55,665,138 94,196,275 예치금 66,511,112 247,755,309 상각후원가금융자산 16,175,375 - 기타금융자산 15,590,414 30,497,804 소계 153,942,039 372,449,388 합계 650,558,084 868,401,733 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 15,072,822 17,748,459 상각후원가 측정 금융부채 예수부채 394,287,026 598,311,012 기타금융부채 18,140,098 31,331,932 소계 412,427,124 629,642,944 합계 427,499,946 647,391,403 (2) 금융상품 범주별 순손익1) 당기 (단위: 천원) 구 분 평가/처분손익 (당기손익) 이자수익(비용) 배당수익 외환손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,429,412 7,711,412 1,179 3,035,357 상각후원가 측정 금융자산 - 4,484,482 - - 파생상품자산 (844,491) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,675,637 - - - 상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채 - (1,455,911) - - 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 평가/처분손익 (당기손익) 이자수익(비용) 배당수익 외환손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,430,471 3,203,272 2,524,280 16,155 상각후원가 측정 금융자산 - 133,427 - - 파생상품자산 (39,109) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (3,580,911) - - - 상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채 - (3,240,635) - (4,772) 8. 현금및현금성자산 , 장단기금융상품 및 사용제한 금융상품 : 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 가. 비금융업(1) 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 등 4,780,244,025 5,231,503,745 단기금융상품 1,210,213,106 1,573,559,403 장기금융상품 - 정기예금 등 10,131,928 10,139,221 합계(주1) 6,000,589,059 6,815,202,369 (주1) 사용제한 예금 및 지급보증과 관련한 사항은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. 종업원 금융기관 대출 등과 관련하여 연결회사의 예금 및 적금 6,107백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).나. 금융업 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 55,665,138 94,196,275 일반상품예치금(예금) 4,000,000 124,000,000 투자자예탁금별도예치금(예금) 33,102,882 121,232,009 장내파생상품거래예치금 2,000,000 - 당좌개설보증금 2,000 2,000 기타예치금 27,406,230 2,521,300 합 계 122,176,250 341,951,584 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 금융기관 당기말 전기말 예치금 정기예금 하나은행 4,000,000 4,000,000 장기성예금 하나은행 2,000 2,000 파생상품거래 삼성선물 2,000,000 - 합 계 6,002,000 4,002,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 관련 법규에 의해 적립한 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당기말 전기말 비고 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 25,200,000 121,200,000 고객예탁금의 별도예치 외화투자자예탁금별도예치금 7,902,883 32,009 고객예탁금의 별도예치 기타예치금 1,500,000 2,500,000 거래소 증권시장 증거금 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 395,126,503 494,405,222 고객예탁금의 별도예치 손해배상공동기금(주2) 1,010,000 1,213,822 거래소 및 예탁결제원 합계 430,739,386 619,351,053 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 한국증권금융㈜에 예금 및 신탁의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.(주2) 손해배상공동기금(거래소 및 예탁결제원)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 및 제303조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 채무의불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 한국거래소의 회원관리규정 및 한국예탁결제원의 증권 등 결제업무규정에 따라 일정금액을 한국거래소 및 한국예탁결제원에 적립한 것입니다. 9. 금융자산의 신용건전성 :외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융기관예치금의 신용 건전성을 측정하였습니다.현금및현금성자산은 우량신용등급을 보유하고 있는 금융기관에 전액 예치하고 있습니다. 10. 금융자산 :가. 비금융업(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품자산 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품자산 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산> 비유동항목 수익증권 및 펀드 224,746,545 127,563,691 상장주식 2,367,094 371,925 비상장지분증권 54,496,792 - 복합금융상품 220,467,145 174,313,209 소계 502,077,576 302,248,825 유동항목 수익증권 및 펀드 140,613,666 10,051,273 상장주식 - 4,681 복합금융상품 425,030,417 295,003,882 소계 565,644,083 305,059,836 합계 1,067,721,659 607,308,661 유동파생상품자산 350,877 352,072 비유동파생상품자산 6,211,449 - 합계 6,562,326 352,072 2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익 37,234,576 53,027,173 파생상품자산 관련 손익 1,064,503 (6,685,541) (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 706,349,967 1,166,653,584 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 3,510,000 5,297,500 SK텔레콤㈜ 182,323,484 222,711,597 SK스퀘어㈜ 83,425,833 165,111,037 Kadokawa Corporation 287,688,025 363,395,440 ㈜액션스퀘어 3,185 6,210 ㈜바이브컴퍼니 9,400,000 26,800,000 ㈜크래프톤 139,999,440 383,331,800 비상장주식(주1) 743,217,476 52,509,120 합계 1,449,567,443 1,219,162,704 (주1) 비상장주식의 세부구성 내역은 주석 5를 참고하시기 바랍니다. 2) 당기 및 전기 손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익 60,702,975 20,743,852 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 매출채권, 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 453,288,883 406,188,758 손실충당금(주석 4 참조) (12,389,674) (8,071,767) 매출채권(순액) 440,899,209 398,116,991 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 2) 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 315,916,315 264,619,630 미수수익 21,323,574 10,837,049 단기대여금 13,084,164 44,479,960 주주ㆍ임원ㆍ종업원단기대여금 2,332,625 - 보증금 9,457,464 7,566,626 기타 5,951,289 2,437,217 소계 368,065,431 329,940,482 장기미수금 32,803,380 42,332,349 장기대여금 31,848,199 2,664,514 보증금 157,645,827 129,785,282 주주ㆍ임원ㆍ종업원장기대여금 300,000 - 기타 79,810,876 1,842,557 소계 302,408,282 176,624,702 합계 670,473,713 506,565,184 손실충당금(주석 4 참조) (38,812,328) (43,442,297) 순장부금액 631,661,385 463,122,887 나. 금융업 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산> 단기금융상품 및 복합금융상품 99,440,004 - 상장주식 236,002 - 수익증권 803,536 333,300 기타(일반신탁 등) 396,136,503 495,619,045 합계 496,616,045 495,952,345 2) 당기 및 전기 손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익 13,177,360 7,174,178 (2) 기타금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 14,095,762 26,905,955 미수수익 1,073,058 763,158 보증금 686,594 3,093,691 합계 15,855,414 30,762,804 손실충당금(주석 4 참조) (265,000) (265,000) 순장부금액 15,590,414 30,497,804 11. 계약자산과 계약부채 : 가. 연결회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약체결증분원가(기타유동자산 및 기타비유동자산), 계약이행원가(기타유동자산 및 기타비유동자산), 계약자산(기타유동자산) 및 계약부채(기타유동부채 및 기타비유동부채)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 46,497,034 13,789,091 계약체결증분원가 7,684,963 5,808,472 계약이행원가 - 196,070 계약부채 336,426,407 334,948,888 환불부채 721,561 693,979 나. 계약자산 및 계약부채에 대해 인식한 비용 및 수익 전기에서 이월된 계약자산 및 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 비용 및 수익으로인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전기말 의 계약자산 잔액 중 당기에 인식한 비용 계약체결증분원가 5,526,390 5,051,887 계약이행원가 - 10,652,551 합계 5,526,390 15,704,438 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 계약부채 315,652,232 274,125,262 다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익의 인식시점 한 시점에 인식 3,613,227,146 3,194,835,767 기간에 걸쳐 인식 3,493,609,715 2,941,833,401 합계 7,106,836,861 6,136,669,168 12. 매입채무및기타채무 :당기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 94,417,399 69,747,961 미지급금 1,274,888,539 1,157,103,802 예수보증금 4,647,613 4,132,881 소계 1,373,953,551 1,230,984,644 장기미지급금 110,504,123 63,664,697 예수보증금 87,810 43,000 소계 110,591,933 63,707,697 합계 1,484,545,484 1,294,692,341 13. 기타금융부채 : 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.가. 비금융업 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 37,783,402 110,732,087 임대보증금 339,634 105,444 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 542,899,738 기타 500,000 - 소계 38,623,036 653,737,269 예수부채 442,303,426 384,150,428 장기미지급비용 13,097,796 43,010,343 장기임대보증금 11,022,507 - 기타 1,500,000 - 소계 25,620,303 43,010,343 합계 506,546,765 1,080,898,040 나. 금융업 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급비용 2,216,376 2,195,238 미지급금 15,923,722 29,136,694 당기손익-공정가치 측정 금융부채 15,072,822 17,748,459 소계 33,212,920 49,080,391 예수부채 394,287,026 598,311,012 합계 427,499,946 647,391,403 14. 기타자산 및 기타부채 :가. 비금융업(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 126,165,375 89,253,514 선급비용 84,887,755 78,944,508 부가세대급금 7,185,391 7,743,815 선급법인세 9,920,982 5,590,993 기타 8,020,325 1,141,096 소계 236,179,828 182,673,926 장기선급금 339,399,160 326,361,083 장기선급비용 13,970,415 12,668,412 기타 400,210 142,800 소계 353,769,785 339,172,295 합계 589,949,613 521,846,221 (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 1,349,633,180 1,303,758,997 선수수익 66,117,389 75,821,317 예수금 167,554,334 124,465,671 부가세예수금 62,261,401 89,900,187 정부보조금 115,829 262,331 미지급비용-단기종업원급여부채 118,671,689 126,778,117 소계 1,764,353,822 1,720,986,620 장기선수금 27,261,202 27,966,765 장기선수수익 41,405,643 - 장기종업원급여부채 1,438,606 2,522,313 기타 - 4,562 소계 70,105,451 30,493,640 합계 1,834,459,273 1,751,480,260 나. 금융업(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 15,094,170 39,825,419 선급비용 1,808,478 909,528 부가세대급금 278,279 31,707 합계 17,180,927 40,766,654 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 289,281 - 선수수익 133,479 112,558 예수금 1,092,816 3,182,491 부가세예수금 334,420 1,371,771 미지급비용-단기종업원급여부채 4,040,039 9,384,697 합계 5,890,035 14,051,517 15. 재고자산 : 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 123,085,093 56,223,741 상품평가충당금 (4,854,411) (3,942,892) 제품 4,631,404 7,076,205 제품평가충당금 (553,745) (489,250) 원재료 34,560,533 29,437,216 원재료 평가충당금 (2,239,877) (3,572,112) 기타 5,699,361 7,074,945 합계 160,328,358 91,807,853 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 483,433백만원(전기: 328,216백만원) 입니다.당기 연결회사는 비경상적으로 발생한 재고자산 평가손실 11백만원(전기: 2,529백만원)을 영업외비용으로 인식하였습니다. 당기 순실현가능가치 등에 따른 재고자산평가손실 금액 61백만원(전기: 5,607백만원)은 연결포괄손익계산서 '영업비용'에 포함되어 있습니다. 16. 관계기업 및 공동기업 투자 : 가. 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명(주1) 소재지 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜애드크레딧(주3,8) 한국 17.7% 300,000 - 30,305 다음청년창업투자조합(주9) 한국 39.5% 1,185,771 - - 두나무㈜(주5,6) 한국 - - - 514,248,635 씨엔티테크㈜(주3) 한국 18.2% 5,000,783 6,948,290 5,417,657 ㈜타이드스퀘어(주15) 한국 22.4% 26,464,484 7,015,274 - ㈜카카오뱅크 한국 27.2% 788,747,738 1,589,133,966 1,540,064,933 ㈜한국신용데이터 한국 22.6% 4,245,899 20,422,663 1,678,118 ㈜카카오스타일(주7) 한국 51.1% 173,437,185 132,611,000 163,381,911 유티씨 카카오-SK텔레콤 ESG펀드(주2) 한국 48.2% 6,000,000 5,709,511 1,924,643 ㈜휴먼스케이프 한국 22.4% 17,028,325 15,078,029 20,399,584 ㈜그립컴퍼니(주12) 한국 48.8% 177,077,287 164,120,838 179,999,520 ㈜디앤씨미디어 한국 23.3% 33,788,582 42,425,725 41,494,604 ㈜마이셀럽스(주3) 한국 14.1% 5,000,000 - - 대원씨아이㈜(주3) 한국 19.8% 15,048,165 10,302,813 9,779,560 ㈜학산문화사(주3) 한국 19.8% 14,652,978 11,631,963 10,594,566 ㈜서울미디어코믹스 한국 22.2% 10,000,008 7,373,563 6,763,649 (유)이미테이션문화산업전문회사(주9) 한국 20.0% 3,817 - - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 한국 20.0% 2,000,000 1,391,955 1,707,926 HongKong TXKP Limited 홍콩 49.0% 23,196,130 23,580,653 22,887,916 ㈜325이앤씨 한국 40.0% 2,400,000 1,819,375 2,005,523 유니온K-문화콘텐츠투자조합 한국 33.3% 7,500,000 7,865,433 6,973,148 ㈜이담엔터테인먼트(주11) 한국 - - - 12,097,679 ㈜하이업엔터테인먼트 한국 40.0% 3,999,972 3,509,876 3,480,187 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합(주2) 한국 29.8% 4,441,600 4,269,214 2,169,833 메타버스엔터테인먼트㈜ 한국 39.2% 12,000,000 9,151,677 11,679,611 Atwater Capital Partners I, L.P. (주2) 미국 34.5% 1,181,488 1,752,675 709,425 ㈜와이어트 한국 24.2% 17,729,213 7,121,359 20,052,517 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 한국 21.9% 10,000,000 113,089 1,090,326 ㈜델레오코리아(주3,8) 한국 9.0% 2,999,936 161,627 2,999,936 ㈜야나두(주3,9) 한국 17.0% 5,841,825 - 3,043,679 ㈜라인웍스(주11) 한국 - - - 3,071,436 대영채비㈜(주3) 한국 12.3% 7,499,991 7,499,991 7,499,991 ㈜애드락애드버테인먼트(주3) 한국 12.8% 999,981 1,131,823 1,131,823 ㈜스테이지파이브(주5) 한국 34.2% 77,276,127 64,018,773 91,472,747 ㈜디보션푸드(주3,8) 한국 18.7% 3,000,000 2,155,322 3,000,000 ㈜제이슨그룹(주3,8) 한국 13.1% 29,996,543 17,236,278 29,396,214 ㈜머스트잇(주3) 한국 4.4% 9,992,472 5,723,447 7,926,363 ㈜뉴빌리티(주3) 한국 7.8% 1,999,985 1,556,352 1,435,282 ㈜클레온(주20) 한국 - - - 1,600,000 KLleon Inc.(주3,20) 미국 12.7% 1,600,000 639,715 - 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합 2호 한국 20.8% 800,000 737,677 787,722 ㈜티앤케이팩토리 한국 34.9% 38,302,361 39,910,160 38,105,110 Atwater Soundtrack SPV, LP(주2) 미국 26.6% 3,746,093 5,110,104 - ㈜제이플(주8) 한국 37.4% 500,000 - 129,884 ㈜키즈페이(주16) 한국 - - - 45,984 ㈜오션드라이브스튜디오 한국 30.3% 19,501,469 3,358,704 11,852,083 ㈜세컨드다이브(주3) 한국 19.8% 9,999,600 7,760,633 8,728,104 ㈜넵튠(주2,8,13) 한국 41.3% 383,191,057 193,063,910 296,892,658 ㈜리얼리티매직 한국 21.1% 5,555,557 4,557,401 5,327,668 ㈜브로크신드리(주16) 한국 - - - - ㈜로드스타즈(주2) 한국 22.3% 81,882 11,153 69,506 ㈜테인스밸리 한국 32.5% 499,990 403,909 530,660 ㈜알피지게이트(주18) 한국 - - - 415,940 GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC.(주2) 미국 39.4% 3,578,196 3,570,306 1,118,175 ㈜디지소닉(주3) 한국 10.0% 100,000 55,448 164,861 ㈜이노시그널(주3) 한국 14.5% 100,000 184,551 188,565 CHEQUER GLOBAL, INC.(주3,9) 미국 9.8% 400,000 - - ㈜이지고 한국 20.0% 100,000 91,994 93,305 ㈜더즌(주3) 한국 9.8% 546,532 2,275,870 1,199,436 ㈜더엠컴퍼니(주3) 한국 9.9% 883,582 1,167,220 1,060,073 ㈜디지티모빌리티(주2) 한국 33.9% 3,499,665 4,664,097 2,994,380 에스앤티솔루션㈜ 한국 20.0% 1,245,000 1,100,455 1,093,054 애니콜모빌리티㈜ 한국 20.0% 1,000,000 1,026,238 1,018,268 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합(주3) 한국 19.4% 5,970,000 4,747,080 5,076,144 카카오그로스해킹펀드(주2,3) 한국 15.3% 16,000,000 14,348,727 12,557,057 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드(주3,19) 한국 19.7% 12,450,000 22,179,839 18,721,554 케이큐브 NEO 펀드(주3) 한국 15.6% 2,520,000 1,980,761 1,731,567 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사 한국 25.1% 5,499,190 5,307,594 5,499,190 ㈜피플펀드컴퍼니(주6) 한국 - - - 254,589 ㈜럭스로보(주3) 한국 6.6% 3,384,858 1,347,992 3,602,157 ㈜스켈터랩스(주3) 한국 10.9% 2,500,507 368,811 1,446,952 ㈜토룩 한국 20.1% 2,499,989 66,191 201,302 갤럭스㈜(주3) 한국 4.8% 5,000,530 4,209,944 5,000,530 ㈜리콘랩스(주3) 한국 2.0% 500,189 381,863 500,189 ㈜오토노머스에이투지(주3) 한국 10.5% 6,500,022 5,228,779 6,933,354 클레어㈜(주3) 한국 2.4% 500,000 210,430 297,290 ㈜지앤지엔터프라이즈(주3,8) 한국 11.5% 2,924,190 3,112,177 4,173,607 ㈜소셜빈(주3) 한국 2.4% 999,261 39,645 135,552 케어링㈜(주3,5) 한국 10.3% 3,142,039 8,056,641 2,967,886 ㈜이폼웍스(주9) 한국 40.2% 733,271 - 733,271 LOVO INC.(주3) 미국 17.3% 4,107,260 4,183,290 4,107,260 ㈜낭만크루(주9) 한국 20.0% 40,000 - 40,000 ㈜히치메드(주2) 한국 27.0% 1,725,000 1,447,067 - ㈜모어비전(주2) 한국 20.0% 1,500,000 1,675,710 - (유)예능좋알람문화산업전문회사(주2) 한국 30.0% 3,000 9,716 - (유)캐쳐스문화산업전문회사(주2) 한국 30.0% 3,000 1,257 - ㈜그레이고(주17) 한국 34.1% 68,246,834 71,005,487 - 더치트㈜(주10) 한국 23.6% 2,508,569 2,545,219 - ㈜알티모빌리티(주2,3) 한국 11.9% 5,599,963 2,881,766 - ㈜티이이웨어(주2,3) 한국 17.0% 1,374,582 1,300,664 - 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합(주2) 한국 38.7% 6,000,000 5,942,427 - 제주-비전 벤처투자조합 제1호(주2) 한국 21.9% 300,000 300,000 - Enolink Holdings, Inc.(주2,3) 미국 8.0% 7,263,963 6,347,678 - (유)소녀리버스문화산업전문회사(주2) 한국 30.0% 3,000 1,441 - 기타69개사(주2,4,5,8,9) 한국 등 2.0%~49.0% 67,160,127 35,574,268 25,951,968 소계 2,214,226,613 2,647,324,563 3,204,956,102 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP.(주8) 필리핀 50.0% 1,071,990 - 181,925 ㈜아산카카오메디컬데이터(주16) 한국 - - - 4,269,308 ㈜파이디지털헬스케어(주8,14) 한국 50.0% 5,000,000 4,573,751 6,394,699 소계 6,071,990 4,573,751 10,845,932 합계 2,220,298,603 2,651,898,314 3,215,802,034 (주1) 관계기업 및 공동기업투자는 ㈜디앤씨미디어, ㈜넵튠, ㈜카카오뱅크를 제외하고 모두 비상장주식입니다. (주2) 당기 중 신규 및 추가취득 하였습니다. (주3) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주4) 종속기업인 카카오청년창업펀드 및 카카오디지털콘텐츠펀드, 카카오성장나눔게임펀드, 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드, 카카오코파일럿제1호펀드 등에서 출자한 소규모 회사들로, 지분율은 2.0%~49.0%이며 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (주5) 당기 중 일부 처분하였습니다. (주6) 피투자회사의 이사선임권 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였으나, 당기중 유의적인 영향력을 상실하여 공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. (주7) 지분율이 50%를 초과하나, 관련된 약정등을 고려하여 유의적인 영향력만을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (주8) 당기 중 매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 차액을 손상인식하였습니다. (주9) 매출 부진 등으로 장부금액이 하락하여 지분법 중단하였습니다. (주10) 당기 중 추가취득으로 인해 유의적인 영향력을 획득하여 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 대체하였습니다. (주11) 당기 중 추가취득으로 인해 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다. (주12) 당기 중 회사가 보유한 주식과 관련한 주식매수권을 파생상품자산으로 대체하였습니다. (주13) 당기 중 잔여 전환사채 전환권 행사하면서 보통주 1,135,202주로 전환하였습니다. (주14) 당기 중 인적분할하였습니다. (주15) 지분법 적용을 중지한 후 피투자회사에서 발생한 자본의 변동액이 지분법 적용 중지기간 중에 발생한 손실 등을 초과하여 지분법적용을 재개하였습니다 (주16) 당기 중 전액 처분하였습니다. (주17) 당기 중 보유지분 일부 매각으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. (주18) 당기 중 ㈜애드엑스에 대한 지배력을 상실하여 연결회사의 관계기업에서 제외되었습니다. (주19) 당기 중 제1차 분배를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다. (주20) 당기 중 미국법인 KLleon Inc.으로 주식 플립하였습니다. 나. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 금액 기초 연결범위변동 취득 처분 손상 대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타변동(주1) 당기말 ㈜애드크레딧(주6) 30,305 - - - (30,305) - - - - - 두나무㈜(주4,5) 514,248,635 - - (7,703,183) - (2,067,742,661) 16,344,635 1,193,105 1,543,659,469 - 씨엔티테크㈜ 5,417,657 - - - - - 1,188,170 613,658 (271,195) 6,948,290 ㈜타이드스퀘어(주12) - - - - - - (6,989,627) (854,027) 14,858,928 7,015,274 ㈜카카오뱅크 1,540,064,933 - - - - - 68,224,656 (16,789,510) (2,366,113) 1,589,133,966 ㈜한국신용데이터 1,678,118 - - - - - (7,254,229) - 25,998,774 20,422,663 ㈜카카오스타일 163,381,911 - - - - - (31,335,188) 947,588 (383,311) 132,611,000 유티씨 카카오-SK텔레콤 ESG펀드(주3) 1,924,643 - 4,000,000 - - - (215,132) - - 5,709,511 ㈜휴먼스케이프 20,399,584 - - - - - (1,100,493) (4,448,071) 227,009 15,078,029 ㈜그립컴퍼니(주8) 179,999,520 - - - - (2,922,233) (12,913,331) (43,118) - 164,120,838 ㈜디앤씨미디어 41,494,604 - - - - - 920,938 10,183 - 42,425,725 대원씨아이㈜ 9,779,560 - - - - - 527,840 (4,587) - 10,302,813 ㈜학산문화사 10,594,566 - - - - - 1,081,355 (43,958) - 11,631,963 ㈜서울미디어코믹스 6,763,649 - - - - - 609,914 - - 7,373,563 ㈜슈퍼코믹스스튜디오 1,707,926 - - - - - (315,971) - - 1,391,955 HongKong TXKP Limited 22,887,916 - - - - - (903,783) 1,596,520 - 23,580,653 ㈜325이앤씨 2,005,523 - - - - - (186,148) - - 1,819,375 유니온K-문화콘텐츠투자조합 6,973,148 - - - - - 892,285 - - 7,865,433 ㈜이담엔터테인먼트(주7) 12,097,679 (41,600,000) - - - - 658,940 - 28,843,381 - ㈜하이업엔터테인먼트 3,480,187 - - - - - 29,689 - - 3,509,876 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호 신기술사업투자조합(주3) 2,169,833 - 2,201,600 - - - (102,219) - - 4,269,214 메타버스엔터테인먼트㈜ 11,679,611 - - - - - (3,072,222) (14,878) 559,166 9,151,677 Atwater Capital Partners I, L.P. (주3) 709,425 - 470,368 - - - 504,089 68,793 - 1,752,675 ㈜와이어트 20,052,517 - - - - - (13,018,109) 86,951 - 7,121,359 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 1,090,326 - - - - - (976,965) (272) - 113,089 ㈜델레오코리아(주6) 2,999,936 - - - (302,985) - (2,535,324) - - 161,627 ㈜야나두(주14) 3,043,679 - - - - - (5,862,187) - 2,818,508 - ㈜라인웍스(주7) 3,071,436 (2,856,598) - - - - (173,737) - (41,101) - 대영채비㈜ 7,499,991 - - - - - - - - 7,499,991 ㈜애드락애드버테인먼트 1,131,823 - - - - - - - - 1,131,823 ㈜스테이지파이브(주4) 91,472,747 - - (18,504,647) - - (2,100,003) (10,780) (6,838,544) 64,018,773 ㈜디보션푸드(주6) 3,000,000 - - - (228,917) - (615,761) - - 2,155,322 ㈜제이슨그룹(주6) 29,396,214 - - - (11,369,769) - (774,432) (15,735) - 17,236,278 ㈜머스트잇 7,926,363 - - - - - (5,253,458) - 3,050,542 5,723,447 ㈜뉴빌리티 1,435,282 - - - - - (663,308) (67) 784,445 1,556,352 ㈜클레온(주18) 1,600,000 - - - - (650,517) (949,483) - - - KLleon Inc.(주18) - - - - - 650,517 (10,802) - - 639,715 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합 2호 787,722 - - - - - (50,045) - - 737,677 ㈜티앤케이팩토리 38,105,110 - - - - - 1,346,890 260,908 197,252 39,910,160 Atwater Soundtrack SPV, LP(주2) - - 3,746,093 - - - 1,177,580 186,431 - 5,110,104 ㈜제이플(주6) 129,884 - - - (30,941) - (98,943) - - - ㈜키즈페이(주13) 45,984 - - (22,374) - - (23,610) - - - ㈜오션드라이브스튜디오 11,852,083 - - - - - (8,493,379) - - 3,358,704 ㈜세컨드다이브 8,728,104 - - - - - (967,471) - - 7,760,633 ㈜넵튠(주3,6,10) 296,892,658 - 88,493,312 - (157,822,284) 21,852,639 (20,237,787) (35,576,347) (538,281) 193,063,910 ㈜리얼리티매직 5,327,668 - - - - - (770,267) - - 4,557,401 ㈜브로크신드리(주13) - - - - - - - - - - ㈜로드스타즈(주3) 69,506 - 67,132 - - - (125,485) - - 11,153 ㈜테인스밸리 530,660 - - - - - (126,751) - - 403,909 ㈜알피지게이트(주17) 415,940 (352,203) - - - - (63,737) - - - GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC.(주3) 1,118,175 - 2,560,654 - - - (45,288) (63,235) - 3,570,306 ㈜디지소닉 164,861 - - - - - (205,938) - 96,525 55,448 ㈜이노시그널 188,565 - - - - - (4,014) - - 184,551 ㈜이지고 93,305 - - - - - (1,311) - - 91,994 ㈜더즌 1,199,436 - - - - - 1,082,446 - (6,012) 2,275,870 ㈜더엠컴퍼니 1,060,073 - - - - - 107,147 - - 1,167,220 ㈜디지티모빌리티(주3) 2,994,380 - 999,998 - - - 669,719 - - 4,664,097 에스앤티솔루션㈜ 1,093,054 - - - - - 7,401 - - 1,100,455 애니콜모빌리티㈜ 1,018,268 - - - - - 7,970 - - 1,026,238 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합 5,076,144 - - - - - (330,816) 1,752 - 4,747,080 카카오그로스해킹펀드(주3) 12,557,057 - 3,200,000 - - - (1,408,330) - - 14,348,727 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드(주16) 18,721,554 - - (2,550,000) - - 4,069,301 1,938,984 - 22,179,839 케이큐브 NEO 펀드 1,731,567 - - - - - 249,194 - - 1,980,761 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사 5,499,190 - - - - - (191,596) - - 5,307,594 ㈜피플펀드컴퍼니(주5) 254,589 - - - - - (908,565) (162,130) 816,106 - ㈜럭스로보 3,602,157 - - - - - (1,679,669) 8,330 (582,826) 1,347,992 ㈜스켈터랩스 1,446,952 - - - - - (2,191,934) 75,293 1,038,500 368,811 ㈜토룩 201,302 - - - - - (288,431) - 153,320 66,191 갤럭스㈜ 5,000,530 - - - - - (564,312) - (226,274) 4,209,944 ㈜리콘랩스 500,189 - - - - - (136,056) - 17,730 381,863 ㈜오토노머스에이투지 6,933,354 - - - - - (1,704,575) - - 5,228,779 클레어㈜ 297,290 - - - - - (130,060) - 43,200 210,430 ㈜지앤지엔터프라이즈(주6) 4,173,607 - - - (1,029,587) - (33,588) 1,745 - 3,112,177 ㈜소셜빈 135,552 - - - - - (95,907) - - 39,645 케어링㈜(주4) 2,967,886 - - (638,014) - - (1,728,814) - 7,455,583 8,056,641 ㈜이폼웍스(주14) 733,271 - - - - - (833,277) - 100,006 - LOVO INC. 4,107,260 - - - - - (346,936) 228,712 194,254 4,183,290 ㈜낭만크루(주14) 40,000 - - - - - (40,000) - - - ㈜히치메드(주2) - - 1,725,000 - - - (277,324) (609) - 1,447,067 ㈜모어비전(주2) - - 1,500,000 - - - 175,710 - - 1,675,710 (유)예능좋알람문화산업전문회사(주2) - - 3,000 - - - 6,716 - - 9,716 (유)캐쳐스문화산업전문회사(주2) - - 3,000 - - - (1,743) - - 1,257 ㈜그레이고(주15) - 68,246,834 - - - - (2,359,562) - 5,118,215 71,005,487 더치트㈜(주9) - - 1,499,135 - - 1,009,434 36,650 - - 2,545,219 ㈜알티모빌리티(주2) - - 5,599,963 - - - (2,718,197) - - 2,881,766 ㈜티이이웨어(주2) - - 1,374,582 - - - (33,330) 123,342 (163,930) 1,300,664 같이가자 카카오게임즈 상생 투자조합(주2) - - 6,000,000 - - - (57,573) - - 5,942,427 제주-비전 벤처투자조합 제1호(주2) - - 300,000 - - - - - - 300,000 Enolink Holdings, Inc.(주2) - - 7,263,963 - - - (617,482) (298,803) - 6,347,678 (유)소녀리버스문화산업전문회사(주2) - - 3,000 - - - (1,559) - - 1,441 기타69개사(주2,3,4,6) 25,951,968 - 16,552,419 (5,737,802) (1,498,681) (1,299,996) (9,697,912) (97,254) 11,401,526 35,574,268 소계 3,204,956,102 23,438,033 147,563,219 (35,156,020) (172,313,469) (2,049,102,817) (56,994,251) (51,081,086) 1,636,014,852 2,647,324,563 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP.(주6) 181,925 - - - (181,925) - - - - - ㈜아산카카오메디컬데이터(주13) 4,269,308 - - (4,127,072) - - (142,236) - - - ㈜파이디지털헬스케어(주6,11) 6,394,699 - - (83,413) (1,244,635) - (492,760) (140) - 4,573,751 소계 10,845,932 - - (4,210,485) (1,426,560) - (634,996) (140) - 4,573,751 합계 3,215,802,034 23,438,033 147,563,219 (39,366,505) (173,740,029) (2,049,102,817) (57,629,247) (51,081,226) 1,636,014,852 2,651,898,314 (주1) 기타변동에는 제3자 유상증자, 단계적취득, 단계적처분 등으로 발생한 지분법주식처분손익이 모두 포함되어 있습니다. (주2) 당기 중 신규 취득하였습니다. (주3) 당기 중 추가 취득하였습니다. (주4) 당기 중 일부 처분하였습니다. (주5) 피투자회사의 이사선임권 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였으나, 당기중 유의적인 영향력을 상실하여 공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. (주6) 당기 중 매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 차액을 손상인식하였습니다. (주7) 당기 중 추가취득으로 인해 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다. (주8) 당기 중 회사가 보유한 주식과 관련한 주식매수권을 파생상품자산으로 대체하였습니다. (주9) 당기 중 추가취득으로 인해 유의적인 영향력을 획득하여 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 대체하였습니다. (주10) 당기 중 잔여 전환사채 전환권 행사하면서 보통주 1,135,202주로 전환하였습니다. (주11) 당기 중 인적분할하였습니다. (주12) 지분법 적용을 중지한 후 피투자회사에서 발생한 자본의 변동액이 지분법 적용 중지기간 중에 발생한 손실 등을 초과하여 지분법적용을 재개하였습니다 (주13) 당기 중 전액 처분하였습니다. (주14) 매출 부진 등으로 장부금액이 하락하여 지분법 중단하였습니다. (주15) 당기 중 보유지분 일부 매각으로 인해 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. (주16) 당기 중 제1차 분배를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다. (주17) 당기 중 ㈜애드엑스에 대한 지배력을 상실하여 연결회사의 관계기업에서 제외되었습니다. (주18) 당기 중 미국법인 KLleon Inc.으로 주식 플립하였습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구분 금액 기초 연결범위변동 취득 처분 손상 대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타변동(주1) 전기말 ㈜애드크레딧 138,059 - - - - - (107,754) - - 30,305 TAPAS MEDIA, INC.(주9) 10,906,741 (10,361,395) - - - - (481,018) (64,328) - - 다음청년창업투자조합(주6,7) 5,275,898 - - (8,656,127) - - 3,376,177 4,052 - - 두나무㈜(주5,6) 73,847,550 - - (124,301,164) - - 488,937,571 2,513,376 73,251,302 514,248,635 씨엔티테크㈜ 4,580,633 - - - - - 895,184 (58,160) - 5,417,657 ㈜한국신용데이터 3,283,893 - - - - - (4,220,596) - 2,614,821 1,678,118 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 2,354,001 - - - - - (1,500,427) - 236,752 1,090,326 ㈜레프트라이트(주4,19) 67,303 - - (30,105) (32,182) - (4,648) (368) - - ㈜럭스로보(주5) 5,236,199 - - (894,092) - - (649,359) (3) (90,588) 3,602,157 ㈜델레오코리아 2,999,936 - - - - - - - - 2,999,936 ㈜스켈터랩스 2,630,362 - - - - - (2,129,207) 2,336 943,461 1,446,952 ㈜토룩 482,415 - - - - - (393,606) - 112,493 201,302 ㈜디지소닉 103,983 - - - - - (381,960) (246) 443,084 164,861 ㈜디앤씨미디어 38,210,630 - - - - - 3,033,470 250,504 - 41,494,604 케이큐브 NEO 펀드 2,081,417 - - - - - (349,983) 133 - 1,731,567 ㈜이노시그널 163,616 - - - - - 24,949 - - 188,565 클레어㈜ 351,293 - - - - - (200,233) - 146,230 297,290 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 12,358,084 - - - - - 6,253,729 109,741 - 18,721,554 ADSOTA CORP(주16) 656,078 (677,187) - - - - (6,667) 27,776 - - ㈜야나두 3,175,176 - - - - - (3,227,809) 403 3,095,909 3,043,679 ㈜나우버스킹(주4) 2,156,198 - - (2,156,198) - - - - - - ㈜라인웍스 3,255,220 - - - - - (183,784) - - 3,071,436 CHEQUER GLOBAL, INC. 191,222 - - - - - (221,879) 30,657 - - ㈜와이어트(구, ㈜하시스) 17,709,396 - - - - - 2,258,880 (132,420) 216,661 20,052,517 ㈜마이셀럽스 5,000,000 - - - - - (5,000,000) - - - 대원씨아이㈜(주20) 8,733,000 - - - 169,000 - 873,043 4,517 - 9,779,560