카카오 반기보고서 (2021.06)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사는 국내 대표 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum)를 비롯해 모바일 ·인터넷 기반의 커머스, 모빌리티, 금융, 게임, 음악, 스토리IP를 주축으로 사업을 전개하고 있으며 연결기준 사업부문은 플랫폼 부문과 콘텐츠 부문으로 구분할 수 있습니다. 먼저 플랫폼 부문은 카카오톡의 강력한 소셜네트워크를 레버리지하여 다양한 비즈니스파트너들의 디지털트랜스포메이션을 지원하고 있는 , 다음(Daum)포털의 충성도 높은 사용자와 트래픽을 통해 창출하는 온라인 광고 부문이 주영역인 그리고 카카오모빌리티, 카카오페이, 카카오엔터프라이즈를 비롯한 연결종속회사들이 전개하는 미래 성장동력이 되어줄 로 구성되어 있습니다. 이어서 콘텐츠 부문은 PC와 모바일을 넘나들며 채널링과 퍼블리싱에 이어 개발영역까지 포트폴리오를 확장한 , 국내 최대 규모의 유료가입자 기반을 확보한 음악플랫폼 멜론(Melon)과 음원/음반 유통부문을 포함하는 , 경쟁력 있는 스토리 IP를 발굴하고 국내를 비롯한 글로벌 무대에서 이용자 저변을 빠르게 키워가고 있는 그리고 아티스트IP를 활용한 매니지먼트 사업과 영상콘텐츠 제작 사업을 전개하고 있는 로 구분할 수 있습니다. 당반기 연결기준 영업수익은 2조 6,102억원으로 전반기 대비 43% 성장하였습니다. 먼저 플랫폼 부문은 비즈보드를 진입점으로 하는 카카오톡 내 비즈니스가 활성화되며 광고형과 거래형 매출이 동반 성장세를 나타내었습니다. 또한 시장을 선도하는 혁신적인 서비스를 통해 다양한 이용자 접점을 형성하고 양질의 트래픽을 축적해온 플랫폼 기타 부문의 카카오모빌리티와 카카오페이는 매출과 수익성을 확대하고 있습니다. 콘텐츠 부문의 게임콘텐츠는 신규 라인업을 활발히 선보이는 한편 모바일 게임의 서비스 영역을 글로벌로 확장하며 영업수익의 성장에 크게 기여했고, 유료콘텐츠 또한 카카오페이지와 카카오재팬간의 시너지가 한층 강화되면서 전세계 다양한 이용자들에게 몰입도 높은 콘텐츠 경험을 제공하며 글로벌 1위 유료 콘텐츠 플랫폼으로 도약했습니다. 이와 더불어 당사는 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자를 이어가고 있습니다. 블록체인을 미래 핵심 기술로 정의하고, 블록체인 사업을 담당하는 자회사인 Ground X 등을 통해 다음 생태계의 기반이 될 것으로 예상되는 블록체인 기술을 연구하고 있습니다. 2019년 블록체인 플랫폼 '클레이튼'의 메인넷을 정식 출시한 Ground X는 전략적 파트너의 확보와 함께 자체적으로 제작하는 기획형 비앱의 런칭을 통해 풍부한 클레이튼 생태계를 구축할 계획입니다. 이와 더불어, 카카오엔터프라이즈는 B2B 영역에서의 행보를 본격화할 계획으로 AI 기술력과 카카오가 키워온 Digital Asset을 통해 기업의 문제를 해결하는 B2B전문 IT플랫폼 기업으로써 입지를 다져나갈 예정입니다. (단위: 백만원) 구분 제27기 (당)반기 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 761,750 56.3% 1,457,271 55.8% 콘텐츠 부문 590,445 43.7% 1,152,889 44.2% 합 계 1,352,195 100.0% 2,610,160 100.0% 참고: 당사는 제27기 반기 동안 진행된 분할, 합병 등의 기업구조 개편에 따라 일부 매출 분류를 변경하였으며, 변경된 매출이 미미하여 비교재무제표는 재분류 하지 않았습니다. 변경된 부분은 캐릭터 IP사업인 카카오프렌즈의 매출로 기존 콘텐츠 영역에서 국내 온라인 판매 매출은 톡비즈로, 그 외 나머지는 플랫폼 기타로 재분류되었습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 현황 [연결기준] (단위 : 백만원) 구분 매출유형 사업영역 주요 서비스 제27기 (당)반기 제26기 제25기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 제품/용역 톡비즈 카카오톡,선물하기 1,457,271 55.8% 2,224,072 53.5% 1,434,749 46.7% 포털비즈 다음(Daum) 플랫폼 기타 카카오T(모빌리티)카카오페이 콘텐츠 부문 제품/용역 게임 카카오게임 1,152,889 44.2% 1,932,744 46.5% 1,635,363 53.3% 뮤직 멜론(Melon) 스토리 픽코마카카오웹툰카카오페이지 미디어 카카오TV,영상제작 등 합 계 2,610,160 100.0% 4,156,816 100.0% 3,070,111 100.0% 참고: 당사는 제27기 반기 동안 진행된 분할, 합병 등의 기업구조 개편에 따라 일부 매출 분류를 변경하였으며, 변경된 매출이 미미하여 비교재무제표는 재분류 하지 않았습니다. 변경된 부분은 캐릭터 IP사업인 카카오프렌즈의 매출로 기존 콘텐츠 영역에서 국내 온라인 판매 매출은 톡비즈로, 그 외 나머지는 플랫폼 기타로 재분류되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) 플랫폼 부문 당사의 광고는 성과형광고로 (CPC; Cost per Click) 비딩을 통해서 가격이 결정되며, 2019년말 카카오비즈보드 출시 이후 톡채널 등의 메시지광고와 결합하여 광고매출의 수익성이 높아지고 있습니다. 카카오톡, 다음 등의 다양한 카카오 서비스의 이용자들을 대상으로 광고를 전달하고, 노출과 전환에 따라 수익을 인식하는 톡비즈(광고)와 포털비즈는 광고주들의 입찰 강도 그리고 도달하고자 하는 이용자의 범위 및 타겟팅 정도와 같이 비즈니스 파트너별 요구사항에 따라 그 가격이 매우 유동적으로 결정됩니다. 당사의 커머스 사업은 선물하기, 메이커스, 톡스토어 등으로 구성되며, 선물하기의 럭셔리 상품, 배송상품 등의 증가와 메이커스, 톡스토어 등의 가전, 건강식품 등의 판매 증가는 전체 커머스 사업의 평균 판매가격을 인상시킬 수 있으나, 전체 사업의 가격 변동추이는 확인하기 어렵습니다. 카카오모빌리티가 진행하는 프리미엄 택시서비스인 '카카오T블루'와 카카오페이가 진행하는 결제, 송금, 금융서비스 또한 주요한 판매가격의 변동보다는 서비스 이용자의 확대에 따라 매출이 증가하는 추이입니다. (2)콘텐츠 부문게임부문은 개별 타이틀별로 게임의 특성과 이용자 행태를 고려하여 다양한 형태의 과금상품을 판매하고 있으며, 이는 게임의 라이프사이클과 업데이트 주기 등에 따라 상품구성이 매우 다양해지는 특성이 있습니다. 뮤직부문은 개별곡 다운로드부터 무제한 듣기 그리고 결합상품에 이르는 폭 넓은 이용권을 제공하고 있으며, 이용자들은 자신의 음악 감상 습관에 부합하는 이용권을 취사선택하여 서비스를 이용하고 있습니다. 또한 스토리 부문 역시 플랫폼을 통해 거래되는 콘텐츠별로 가격책정이 상이하여 콘텐츠 부문에 속하는 서비스별로 가격추이를 산출하는 것에 큰 의미를 부여하기 힘듭니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 아래 물적자산의 기준은 2021년 반기말 기준이며, K-IFRS 연결기준 현황입니다.당사 및 주요 종속회사는 소프트웨어 개발 및 공급업이 주요 업종이며, 사업의 특성상 광고, 메신저플랫폼 사업, 모빌리티, 페이, 게임, 뮤직 등의 주요 사업을 위해서는 토지 및 건물 등의 유형자산보다는 인터넷상의 정보를 연결하고 저장할 수 있게 하는 서버 등의 기계장치가 온라인/모바일 사업을 영위하는데 더 중요한 물적재산입니다. 또한, 대부분의 사업에 있어서, 연구개발, 기획, 디자인 등의 숙달된인력이 필요하므로, 이들이 사용하는 비품(컴퓨터, 노트북 등의 비품)이 당사의 사업에 중요한 물적재산으로 간주될 수 있습니다.기계장치는 당사가 직접 유형자산으로 회계 인식하는 자산 이외에도 리스자산으로도 인식하고 있으며, 유형자산과 리스자산의 상세한 내용은 아래와 같습니다. 유형자산으로 인식된 기계장치는 2020년말 기준으로는 1,897억원이며, 2021년 반기말 기준으로는 2,101억원으로 전체 유형자산 대비해서 45% 를 차지하고 있으며 당반기중 204억원 증가하였습니다. 당사는 2021년 3월 12일 이사회 결의를 통해 친환경 인터넷데이터센터(IDC)를 구축하기로 결의하였으며, 목적은 미래 IT 수요 데이터 증가에 대응하고 인공지능과 빅데이터 관리 운영을 강화하기 위함입니다. 2021년에서 2029년까지 10년간 약 4,249원의 투자를 계획하고 있습니다. 데이터센터의 소재지는 안산시 한양대 ERICA 캠퍼스이며, 2023년 준공을 목표로 하고 있습니다.카카오데이터센터는 10만대 이상의 서버를 운영할 수 있는 초대형 데이터센터로, 전산동 건물 내에 총 12만대의 서버를 보관할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 데이터센터 건립을 통해 고도화된 인공지능(AI), 빅데이터, 사물인터넷(IoT) 등의 기술의 관리 운영을 강화하고 기업, 교육, 의료 등 사회 전반에 걸쳐 급증하고 있는 디지털 전환 수요에 적극 대응 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 가. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 순장부금액 430,667,590 349,818,319 연결범위변동 407,267 651,176 취득 96,224,326 91,680,814 처분 및 폐기 (1,167,446) (7,459,923) 감가상각비 (54,636,557) (44,848,866) 대체(주1, 3 ) 984,299 (22,510,213) 기타(주2) (1,106,354) 220,020 반기말 순장부금액 471,373,125 367,551,327 장부금액> 취득원가 856,646,007 693,322,126 감가상각누계액 (385,069,512) (325,459,802) 손상차손누계액 (6,441) (6,441) 정부보조금 (196,929) (304,556) 반기말 순장부금액 471,373,125 367,551,327 (주1) 전반기 중 일부 토지 및 건물의 사용목적이 변경되어 투자부동산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (주3) 전기말 장기선급금으로 분류한 IDC 건설비용을 당반기 중 건설중인 자산으로 재분류하였습니다. 다. 리스자산 리스와 관련해 당반기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 306,637,221 266,480,653 기계장치 77,308,907 73,463,863 차량운반구 6,265,958 5,380,251 합계 390,212,086 345,324,767 참고: 당반기 중 증가된 사용권자산 은 69,573 백 만 원 (전반기: 59,255백만원)입 니다. 해당 금액에는 전대로 인한 사용권자산 감소액이 포함되었습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출 실적 당사의 수입원은 크게 플랫폼 부문과 콘텐츠 부문으로 구분할 수 있습니다. 2021년 반기 기준으로 당사의 매출은 플랫폼 부문 55.8%, 콘텐츠 부문 44.2%로 구성되어 있습니다. 자세한 영업부문 매출은 동 공시서류의 첨부서류인 연결 검토 보고서의 "주석 6. 영업부문 정보"를 참고하시기 바랍니다. (단위: 백만원) 구분 제27기 반기 제26기 제25기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 1,457,271 55.8% 2,224,072 53.5% 1,434,749 46.7% 콘텐츠 부문 1,152,889 44.2% 1,932,744 46.5% 1,635,363 53.3% 합 계 2,610,160 100.0% 4,156,816 100.0% 3,070,111 100.0% 참고: 상기 실적은 제27기 반기 카카오 연결 검토보고서 기준으로 작성되었습니다. 당사는 제27기 반기 동안 진행된 분할, 합병 등의 기업구조 개편에 따라 일부 매출 분류를 변경하였으며, 변경된 매출이 미미하여 비교재무제표는 재분류 하지 않았습니다. 변경된 부분은 캐릭터 IP사업인 카카오프렌즈의 매출로 기존 콘텐츠 영역에서 플랫폼 부문으로 분류되었습니다. 참고: 당 반 기 발생한 금융업 관련 매출 31,844 백만원 은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 나. 판매방법 및 전략플랫폼 부문 사업은 크게 톡비즈, 포털비즈, 플랫폼 기타로 구분되며 각 사업부문별 판매방법 및 전략은 아래와 같습니다.(1) 톡비즈1) 광고형 상품: 카카오톡 비즈보드, 톡메세지, 네이티브 광고 등 카카오톡을 기반으로 광고주 목적에 따라 다양한 유형의 소재를 노출하거나 메시지를 전달할 수 있는 상품을 제공하고 있으며, 직접영업, 광고대행사를 통한 영업을 통해 상품을 판매하고 있습니다.2) 거래형 상품: 선물하기, 톡스토어, 메이커스, 쇼핑라이브 등 카카오톡과 연계된 다양한 쇼핑 플랫폼을 통해 이용자들에게 상품을 제공하고 있고, 상품 카테고리별 담당 MD를 통한 상품 큐레이션, 판매자 입점방식, 공동주문생산, 주문중개등의 방식을 통해 파트너들의 참여 기회를 높이고 있습니다.(2) 포털비즈전통적인 광고 방식인 검색광고, 디스플레이광고 상품을 판매 하고 있으며, 직영업, 대행영업, 인바운드OLS 등의 방식으로 광고주를 확보하고 있습니다.(3) 플랫폼 기타1) 모빌리티: 카카오T 앱을 통해 택시, 블랙, 대리, 주차, 바이크 등 편리한 이동을 위한 서비스를 제공하고 있고, 이용자와 파트너를 보다 스마트하게 연결하며 이에 따른 플랫폼 수수료 수익을 수취하고 있습니다.2) 페이: 결제, 송금, 청구서, 멤버쉽 등을 통해 확보된 금융트래픽을 기반으로 투자서비스, 보험, 펀드 등 판매를 확대하며 금융 비즈니스 플랫폼으로의 역할을 강화하고 있습니다.3) 기타 플랫폼 신규 사업: 기업용 업무메신저 카카오워크를 B2B파트너들을 통해 확산하며 서비스 이용 수익을 수취하고 있습니다. 콘텐츠 부문 사업은 크게 게임, 뮤직, 스토리, 미디어로 구분되며 각 사업부문별 판매방법 및 전략은 아래와 같습니다.(1) 게임: 게임 콘텐츠를 채널링 또는 퍼블리싱 방식을 통해 파트너와 제휴하여 게임콘텐츠에서 발생하는 게임 아이템 매출 등을 수익쉐어 하고 있으며, 최근에는 엑스엘게임즈 인수를 통해 직접 개발한 게임을 서비스하며 수익을 높이고 있습니다.(2) 뮤직: 국내 1위 음악 플랫폼인 멜론을 통해 음악 콘텐츠 이용권을 판매하고 있으며 멜론티켓을 통해 콘서트, 전시, 뮤지컬 등의 티켓을 판매하고 있습니다. 또한 기획사와의 계약에 의해 제공받는 음원을 온라인 및 디지털 음원 업체에 유통하고 있습니다.(3) 스토리: 웹툰, 웹소설 등의 다양한 온라인 유료 콘텐츠 이용권을 카카오페이지, 카카오웹툰 그리고 픽코마(일본)앱을 통해 판매하는 동시에 외부 플랫폼에 웹툰, 웹소설을 공급함으로써 콘텐츠 공급자의 역할을 함께 수행하고 있습니다. ( 4) 미디어: 아티 스트 매니지먼트 활동에 따른 수익을 인식하고 있으며 이와 더불어 영상 콘텐츠의 기획/제작을 통해 다양한 콘텐츠 유통채널에 대한 공급을 진행하며 수익을 창출하고 있습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가 .시장위험과 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 이자율변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 예금에 대한 이자율이 1.0%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 21,757백만원 (전기: 6,0 40백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자 수단을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 공정가치 측정 지분증권의 가격이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 세전공정가치 측정 지분증권 평가손익 및 세전기타포괄손 익은 34,850백만원 (전기: 29,365백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 3) 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY EUR GBP 기타통화 현금및현금성자산 801,210,923 4,736,616 1,450,252 15,229 0 544,092 단기금융상품 9,146,726 0 0 0 0 0 장기금융상품 0 0 0 0 0 0 매출채권 8,216,788 17,049,469 858,164 2,721 22,642 2,890 기타금융자산 189,294 0 64,995 29,241 0 3,077 금융자산 계 818,763,731 21,786,085 2,373,411 47,191 22,642 550,059 매입채무및기타채무 873,829 292,303 15,433 0 0 10,382 비유동매입채무및기타채무 0 0 0 0 0 27 기타금융부채 210,005 0 0 0 0 0 단기차입금 0 0 0 0 0 0 장기차입금 339,000,000 0 0 0 0 0 금융부채 계 340,083,834 292,303 15,433 0 0 10,409 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 연결회사의 당기 세전이익은 25,157백만원(전기 20,649백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 3,014,184,186 2,877,513,940 1,918,225,199 단기금융상품 1,109,556,775 694,068,762 207,766,855 매출채권 306,646,927 247,374,452 157,220,905 파생상품자산 238,414 311,606 1,111,592 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,218,017,087 255,815,480 74,225,816 기타유동금융자산 254,405,806 225,055,175 252,486,445 장기금융상품 10,136,106 10,173,823 50,061,893 기타비유동금융자산 131,491,795 121,290,880 92,354,874 합계 6,044,677,096 4,431,604,118 2,753,453,581 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 매입채무및기타채무 983,653,499 - - 983,653,499 장ㆍ단기차입금 179,871,020 346,680,151 620,638,007 1,147,189,178 기타유동금융부채 33,709,984 - - 33,709,984 예수부채 335,135,546 - - 335,135,546 단기리스부채 99,718,504 - - 99,718,504 비유동매입채무및기타채무 - 47,037,167 41,068,495 88,105,662 기타비유동금융부채 - 4,198,191 41,456,522 45,654,713 장기리스부채 - 82,443,694 284,004,021 366,447,715 합계 1,632,088,553 480,359,203 987,167,045 3,099,614,801 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 매입채무및기타채무 835,982,771 - - 835,982,771 장ㆍ단기차입금 189,974,886 331,694,095 125,608,013 647,276,994 기타유동금융부채 33,858,774 - - 33,858,774 예수부채 302,037,613 - - 302,037,613 단기리스부채 79,811,920 - - 79,811,920 비유동매입채무및기타채무 - 11,693,439 29,188,595 40,882,034 기타비유동금융부채 - 22,396,960 35,791,434 58,188,394 장기리스부채 - 72,360,819 255,157,330 327,518,149 합계 1,441,665,964 438,145,313 445,745,372 2,325,556,649 3) 전전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 매입채무및기타채무 578,573,204 - - 578,573,204 장ㆍ단기차입금 448,929,158 68,519,524 30,261,244 547,709,926 기타유동금융부채 25,256,212 - - 25,256,212 예수부채 299,564,327 - - 299,564,327 단기리스부채 69,138,799 - - 69,138,799 비유동매입채무및기타채무 - 13,343,677 20,396,798 33,740,475 기타비유동금융부채 - 62,506,915 336,178 62,843,093 장기리스부채 - 62,551,524 117,442,640 179,994,164 합계 1,421,461,700 206,921,640 168,436,860 1,796,820,200 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전전기말 부채 5,790,327,334 4,526,241,211 2,997,138,004 자본 9,359,758,929 7,427,729,028 5,740,117,751 부채비율 61.86% 60.94% 52.21% (5) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간 종료일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권(주1) 3,014,180 108,433 2,905,747 0 2,905,747 미수금(주2) 16,589,392 10,422,329 6,167,063 0 6,167,063 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금(주1) 14,296,482 8,284,395 6,012,087 - 6,012,087 (주1) 미디어 랩사에 대한 매출채권과 실적에 따른 대행수수료 지급대상 금액을 상계하여 채권을 계상하였습니다.(주2) 위탁매매 결제시점차이로 인한(6.29,30)일 매도,매수분) 장내거래금액에 대한 미수금과 미지급금을 계상하였습니다.2)전기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 7,367,978 788,926 6,579,052 - 6,579,052 미수금 65,929,013 40,489,195 25,439,818 - 25,439,818 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금 65,929,013 40,489,195 25,439,818 - 25,439,818 3) 전전기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 46,714,023 6,393,059 40,320,964 - 40,320,964 미수금 41,206,663 4,278,846 36,927,817 - 36,927,817 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금 4,024,937 3,176,885 848,052 - 848,052 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 파생상품자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동파생상품자산 238,414 311,606 합계 238,414 311,606 (2) 파생상품부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동파생상품부채 15,419,053 16,918,863 비유동파생상품부채 20,205,038 20,887,375 합계 35,624,091 37,806,238 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 비경상적 중요 계약 (단위: 백만원) 해당 법인 계약 상대방 구분 계약의 목적 및 내용 계약 체결 시기또는 계약의 기간 계약 금액 및 대금 수수방법(기준) ㈜카카오 TPG consortium 구주매도 TPG에게 카카오모빌리티 주식 매도 2017.06.30 300,000 ㈜카카오모빌리티 TPG consortium 신주인수 TPG에게 제3자배정유상증자로 신주 배정 2017.06.30 200,000 ㈜카카오 ㈜카카오게임즈 신주인수 카카오게임즈에 게임사업부문 현물출자 2017.08.16 ㈜카카오게임즈 보통주 30,005주 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정유상증자에 참여 2018.04.18 154,000 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정유상증자에 참여 2019.11.22 90,000 ㈜카카오 한국투자금융지주㈜ 구주인수 ㈜카카오뱅크 공동출자약정서에서 정한 바에 따라 한국투자금융지주에 콜옵션 행사 2019.11.22 288,000 ㈜카카오 ㈜카카오엔터테인먼트 현물출자 ㈜카카오엔터테인먼트에 웹툰 사업을 현물출자 2018.04.18 100,000 ㈜카카오 ㈜카카오엔터테인먼트 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2019.06.19 63,726 ㈜카카오 KAKAO JAPAN Corp. 신주인수 KAKAO JAPAN의 제3자배정유상증자에 참여(카카오 및 카카오엔터테인먼트 참여) 2017.11.06 117,085 ㈜카카오 KAKAO JAPAN Corp. 신주인수 KAKAO JAPAN의 제3자배정유상증자에 참여 2018.04.18 79,859 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오페이지) KAKAO JAPAN Corp. 신주인수 KAKAO JAPAN의 제3자배정유상증자에 참여(카카오 및 카카오엔터테인먼트 참여) 2017.11.06 29,271 ㈜카카오 ㈜카카오인베스트먼트 신주인수 주주배정유상증자에 참여 2018.04.18 78,488 ㈜카카오 ㈜카카오엔터프라이즈 현물출자 카카오엔터프라이즈에 AI Lab을 현물출자 2019.10.02 62,621 ㈜카카오 SK텔레콤㈜ 구주인수 SK텔레콤의 자기주식을 인수 2019.10.28 300,000 ㈜카카오 SK텔레콤㈜ 신주인수 SK텔레콤에 제3자 배정 유상증자로 신주 배정 2019.10.28 300,000 ㈜카카오 ㈜카카오페이 신주인수 제3자배정유상증자에 참여 2020.06.19 44,771 ㈜카카오게임즈 마음골프㈜ 포괄적주식교환 교환비율 1 : 0.0033950주, 카카오게임즈 신주발행 2017.09.25 37,133 ㈜카카오게임즈 ㈜프렌즈게임즈 포괄적주식교환 교환비율 1 : 0.0019202주, 카카오게임즈 신주발행 2017.10.31 - ㈜카카오게임즈 ㈜프렌즈게임즈 현물출자 프렌즈게임즈에 게임개발사업부문을 현물출자 2018.11.02 ㈜프렌즈게임즈 보통주 4,549,952주 ㈜카카오게임즈 Aceville PTE. LTD 신주발행 Aceville를 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2018.02.13 50,000 ㈜카카오게임즈 넷마블㈜ 신주발행 넷마블을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2018.02.13 50,000 ㈜카카오게임즈 ㈜엑스엘게임즈 타법인 출자 엑스엘게임즈 주식 4,238,481주 인수, 취득 후 총 지분율 52.97% 2020.02.11 118,092 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오엠) 농협은행㈜외 18인 신주발행 농협은행 등을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2019.09.27 68,816 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오엠) Musical Company Ltd 신주발행 Musical Company Ltd 을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2020.03.30 209,816 ㈜카카오인베스트먼트 ㈜유비케어 신주인수 유비케어의 제3자배정유상증자에 참여 2018.04.27 42,000 ㈜카카오페이 Ant Financial Group 신주발행 Ant Financial을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2017.06.13 227,600 ㈜카카오엔터테인먼트 ㈜케이더블유북스 구주인수 구주인수 계약 체결 2020.10.23 34,100 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정유상증자 참여 2020.11.19 167,643 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오브이엑스 신주인수 제3자배정 유상증자 참여 2020.11.27 50,000 ㈜카카오게임즈 ㈜넵튠 신주인수 제3자배정 유상증자 참여 2020.12.18 193,520 ㈜카카오모빌리티 Kilometer Holdings, L.P. 신주발행 Kilometer Holdings, L.P.를 대상으로 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.02.18 219,940 ㈜카카오모빌리티 Google International LLC. 신주발행 제 3자배정 유상증자 2021.03.31 56,508 ㈜카카오엔터테인먼트 TAPAS MEDIA, INC. 주주 구주인수 및신주인수 구주인수 및 주주배정 유상증자 참여 2021.07.05 374,142 ㈜카카오엔터테인먼트 Radish Media, Inc.주주 구주인수 및 신주인수 구주인수 및 주주배정 유상증자 참여 2021.07.05 406,813 ㈜카카오모빌리티 Mobility Holdings Limited Partnership, Kilometer Holdings, L.P. 신주발행 제 3자배정 유상증자 참여 2021.06.09 139,911 ㈜카카오모빌리티 (주)씨엠엔피 신주인수 주주배정 유상증자 참여 2021.06.30 78,000 ㈜카카오모빌리티 (주) 엘지 신주발행 제 3자배정 유상증자 참여 2021.07.02 100,000 참고: 회사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약을 기재하였습니다. 나 . 연구개 발담당조직 지배회사 카카오의 연구개발 담당 조직은 CTO 산하의 기술전략실, 비즈개발실, 서비스개발실, 인프라플랫폼실, 데이터랩으로 구성되어 있습니다. CTO조직에서는 메세징, 클라우드 등 전사 공통기술과 톡채널, 챗봇 등 비즈니스 플랫폼 연구, 카카오톡 멜론 등 서비스 플랫폼 연구 그리고 데이터 수집 및 분석을 통한 데이터 기반의 전략과 추천기술을 연구하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 연결 별도 제27기 반기 제26기 제25기 제27기 반기 제26기 제25기 연구개발비용계 346,490 535,426 467,409 173,896 280,713 282,180 회계처리 무형자산 581 1,458 159 581 639 159 연구개발비(비용) 345,909 533,968 467,250 173,315 280,074 282,021 연구개발비/매출액 비율 13.3% 12.9% 15.2% 17.2% 15.8% 18.6% [연구개발비용 계/당기매출액X100] 주) 당사가 투입한 연구개발비는 당기 비용으로 처리하는 부분 외에도 개발비 및 기타의 무형자산으로 계상하고 있으며, 해당 개발 실패시 감액 손실이 발생하여 당사 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 연구개발실적당사의 영업활동에 중요한 영향을 미칠것으로 예상되는 머신러닝, AI, 클라우드 관련주요 연구개발실적은 아래와 같습니다. 개발실 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 데이터랩 자동 타게팅 기능 연구개발 - 광고주의 메타데이터를 수집, 분석하여 적합도 높은 유저피쳐와 연결하는 자동 타게팅 알고리즘 연구 및 시스템 개발 2020 데이터랩 통합 스마트 메시징 시스템 연구개발 - 예측 기반 시스템에 컨텐츠 셀렉션과 유저 셀렉션 기능을 통합하여 스마트 메시지의 효용성과 활용성을 높이는 알고리즘 연구 및 시스템 개발 ㄴ시스템 별로 파편화된 기능과 코드를 통합하여 유지보수가 쉽도록 만듬 ㄴ별도로 개발된 컨텐츠 셀렉션과 유저 셀렉션을 하나의 모듈로 통합하여 광고 집행 편의성을 높임 ㄴ기계학습 모델을 기반으로 사용자별 반응성을 예측한 개인화된 메시징 기능 제공 진행중 데이터랩 하이브 테이블 모니터링 및 알람 시스템 개발 - 복수 하둡 클러스터 대상 통합 하이브 테이블 모니터링 및 알람 시스템 개발 - 데이터를 다루는 현업 조직 입장에서 마주하는 실질적인 데이터 관리이슈를 기반으로 구축한 모니터링 시스템 - 복수의 하둡 클러스터 대상 / 영향도를 파악할 수 있는 테이블 관계도 / 모니터링 시각화 / 이상감지 알람 시스템 제공 진행중 데이터랩 채널메시지 타겟팅 알고리즘 연구 개발 - 유저 관심사 및 내재된 반응성 정보를 활용한 채널메시지 타겟팅효율 증대 알고리즘 연구 개발 진행중 데이터랩 머신러닝 기반 추천 클라우드 플랫폼 개발 - 클라우드 플랫폼으로 영상, 음악, 텍스트, 상품, 교차 추천 등 다양한 솔루션을 손쉽게 서비스에 도입/검증 진행중 데이터랩 추천 시스템을 위한 AI 원천 기술 확보와 연구 개발 - 추천 시스템을 위한 AI 원천 기술 확보와 연구 개발 진행중 데이터랩 대용량 데이터 처리에 적합한 머신러닝 기반 기술 연구 - 대용량 데이터 확보에 이은 효과적인 머신러닝 기술 접목으로 머신러닝 기술의 효용성을 현실화 진행중 기술전략실 SLA기반 리소스 스케줄링 기술 개발 - 약속된 SLA에 최적화된 리소스를 스케줄링해서 생성/관리해주는 기술. 진행중 기술전략실 하이브리드 클라우드 제어용 SSO개발 - 프라이빗 클라우드와 퍼블릭 클라우드를 동일한 API로 제어하기 위한 Single Sign On 제품 개발 2020 기술전략실 클라우드 네이티브 서비스 sustaining을 위한 데이터 플랫폼 개발 - 클라우드 네이티브 서비스에서 발생하는 데이터(서비스 메트릭, 서비스 로깅)를 효율적으로 처리하기 위한 자동 데이터 플랫폼 개발. 진행중 기술전략실 클라우드 네이티브 서비스용 데이터 스토리지 개발 - 클라우드 네이티브에서 주로 사용하는 오픈 소스 데이터 스토리지(ceph)를 대체하기 위한 볼륨용 스토리지 플랫폼 개발. 진행중 기술전략실 AI를 활용한 smart ARS 개발 - ARS플로우를 사용자가 직접 설계하고, TTS와 같은 AI를 활용하여 인식/응답할 수 있는 ARS개발 진행중 기술전략실 딥러닝 기반 인코딩 최적화 플랫폼 연구개발 - 영상의 컨텍스트를 분석하여 고정된 값이 아닌 최적의 인코딩 파라미터를 예측하여 적용하기 위한 플랫폼과 학습 모델을 생성하기 위한 시스템 개발. 동일한 화질을 유지하면서도 적은 용량으로 인코딩함으로써 스토리지 및 트래픽 절감 효과. 진행중 비즈개발실 챗봇 Surface 확장 - 카카오톡 채팅방에서만 구동되던 챗봇을 다양한 환경(Surface)에서 구동되도록 재구조화하였으며, 그 첫 번째 릴리스로 Web Surface 적용완료 2020 상기 연구개발실적외 당사에서 진행 중인 연구개발 과제는 아래와 같습니다. 개발실 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 데이터랩 전환율 예측기 기반 전환효율 향상 랭킹 로직 개발 전환율 예측기 기반 추천랭킹 로직에 Quality Score 반영 통해 전환효율 향상 ㄴ신뢰할 수 있는 전환율 예측기 개발 통한 정확도, 커버리지 고도화 ㄴ전환율 예측기 이용 Quality Score 체계 개발 ㄴQuality Score 이용 최종 랭킹 로직 고도화 진행중 데이터랩 CTR 예측 모델 고도화 - 광고그룹 단위 예측 및 탐색전략 고도화 현재 소재단위 CTR 예측 모델을 그룹단위 예측 모델로 변경하면서, 해당 그룹내 소재별 노출 기회 제공 및 고효율 소재 노출 관련 탐색전략 고도화 기능 개발 ㄴ콜드스타트 등 이슈에 보다 안정적 대응 ㄴ소재 증가로 인한 시스템 프로세스 부하 감소 ㄴ소재단위 노출 기회 부여 기능 개선 관련 탐색전략 고도화 진행중 데이터랩 타일형 광고노출 방식에 대한 CTR 예측기 및 랭킹로직 개발 쇼핑박스 성과형 광고 전환에 따른 CTR 예측기 개발 및 랭킹로직 개발 ㄴ기존의 1~2개 노출되던 DA 성과형 광고와 달리, 쇼핑박스 서비스를 성과형 전환에 따라 관련 예측기 개발 및 랭킹 로직 개발 필요 진행중 데이터랩 동영상 광고 성과형 노출 위한 반응률 예측기 및 랭킹로직 개발 동영상 광고 성과형 노출 광고상품 준비중이며, 이와 관련하여 반응률 예측기 및 랭킹 로직 개발 필요 ㄴVR 등 사용자 반응 관련 예측기 개발 필요 ㄴ동영상 광고의 랭킹 로직 반영 관련 로직 고도화 필요 진행중 데이터랩 최적화 타게팅 및 랭킹에 활용할 수 있는 추가적인 데이터 연구 및 로직 개발 사용자 정보가 빈약하거나 혹은 전무한 경우까지도 감안하여, 광고요청 발생시 최적화 타게팅 및 랭킹에 활용할 수 있는 데이터 연구 및 관련 로직 개발 ㄴ문맥광고에서 현재 랜덤 로직 대체하기 위한 로직 개발중(UFO피쳐 활용 로직 고도화중, 웹문서 카테고리 분류기술 이용 고도화중) ㄴ사용자의 전환트래커 로그 카테고리 정보 활용한 로직 개발 준비중 ㄴ기타 가용한 데이터 발굴 및 이를 활용한 타게팅, 랭킹 피쳐 반영 등 연구 진행중 진행중 데이터랩 검색 광고 효율 향상을 위한 키워드 추천 알고리즘 개발 사용자 관심사 카테고리 기반 키워드 추천 알고리즘 연구 ㄴ검색 광고에서 키워드 관련 정보가 빈약한 경우 사용되던 기존 랜덤 로직을 대체 ㄴ사용자의 관심사 정보를 활용해 반응률이 높을 것으로 예상되는 키워드를 찾는 딥러닝 알고리즘 개발 진행중 데이터랩 AB테스트 플랫폼을 위한 통계 기반 운영 자동화 기술 AB테스트 설계 및 운영에 필요한 통계 분석을 시스템화 하여, 실험플랫폼 운영에 드는 비용을 줄이고 효율을 높이기 위한 연구 ㄴ실험 설계 단계: 실험 지표의 통계적 안정성 검증, 지표 관계 통계 분석 및 지표 추천/검증 ㄴ실험 운영 단계: 유사 실험 간 실험 패턴 비교/ 분석/ 결과 예측, 실험군 변동성 모니터링 및 alert ㄴ실험 결과의 사후 관리: 실험 결과 간 통계 분석/시계열 분석, 반복 실험을 통한 실험 결과 안정성 검증 진행중 기술전략실 오픈소스 분석 자동화를 위한 Knowledge Base 증대 다양한 언어의 프로젝트를 자동으로 수집 및 분석해 오픈소스 Knowledge Base를 증대하는 기술 KB 증가로 오픈소스 컴포넌트 매핑 비율이 높아져 오픈소스 분석을 자동화 할 수 있게 한다. 2020 기술전략실 애플리케이션 성능, 에러 분석/모니터링 플랫폼 개발 애플리케이션의 성능을 분석하여 병목 원인을 쉽게 파악하는 기술 다양한 메트릭, 에러를 분석하여 서비스 품질을 모니터링하는 기술 2021 기술전략실 모바일 UI 테스트 자동화 기술 개발 실제 모바일 디바이스에서 테스트를 원격으로 진행할 수 있으며 레코딩, 스크립트를 이용하여 테스트를 자동화 할 수 있는 기술 개발 2020 기술전략실 KEditor 개발 여러 플랫폼에서 다양한 형식의 컨텐츠를 제작하고 소비할 수 있는 멀티 플랫폼 편집기 및 뷰어 개발 진행중 기술전략실 비주얼컴퓨팅(머신러닝/컴퓨터비젼) 기반의 지도정보자동검출시스템 로드뷰 영상내의 다양한 정보( 차선, 표지판, 안내마크, 건물, 간판 등)를 자동으로 검출하여, 지도데이터의 최신화 및 신규 서비스( AR등 )의 활용 진행중 비즈개발실 Kakao OpenAPI SDK V2 iOS 및 Android에서 동작하는 Kakao OpenAPI SDK를 전체 재작성하여 효율과 성능을 개선하였으며, Reactive Programing을 지원함 2020 비즈개발실 톡채널 시스템 고도화 톡채널의 파트너 비지니스 지원을 강화할 수 있도록 사용자화 가능한 채널홈 구축시스템을 준비함. 카카오의 각종 비지니스 도구들과 연결하는 구성을 고도화. 진행중 비즈개발실 효과적인 광고를 위한 웹문서 기반 컨텍스트 분석 시스템 개발 검색/디스플레이 광고에 모두 활용 가능한 기반 시스템 개발 완료 2021 비즈개발실 고도화된 광고 노출 시스템 개발 다수의 랭킹 및 타겟팅 시스템을 연동하여 실험 혹은 활용할 수 있는 구조를 마련 2020 서비스개발실 서버 푸시 가능한 대용량 API Gateway 개발 카카오톡 서버로 유입되는 대량의 트래픽을 효율적으로 처리하기 위한 Gateway 시스템으로, API 호출 인증과 사용자 대상 푸시 처리를 내장해, 카카오톡 시스템 전체의 개발/운영 효율성 제고 진행중 서비스개발실 정기결제 시스템 개발 이모티콘 플러스, 톡서랍 플러스 등 카카오의 서비스를 웹 결제/IAP 방식을 통합해서 정기 결제할 수 있는 구독 시스템을 개발해서 다양한 구독 모델을 제공할 수 있는 기반 시스템 제공 진행중 서비스개발실 얼굴 특징점 및 Thin-Plate Spline 기반의 자연스러운 얼굴 변형 알고리즘 연구 및 성형시스템 개발 여러 얼굴에 대한 실시간 자유 성형을 지원하는 알고리즘 개발 및 GPU 구현 모바일 기기를 위한 자동 최적화 및 부위별 성형, 성형 아이템 제작을 위한 저작 도구 개발 셀피 카메라 및 이미지 / 동영상 컨텐츠 제작 또는 편집 서비스에서 활용 시 사용자 기대 요구 충족 2020 서비스개발실 동영상 서비스의 주요 재생 지표 연구 재생 시간 기반 지표인 뷰스코어, 감상수, 충분한 감상수 등의 개념 및 용어를 정의하고 도입함. 이 지표들은 동영상 서비스의 기존 클릭 기반 지표(재생수, 재생자수 등)의 약점을 보완할 수 있음, 최근 서비스 지표 분석에 도입되어 사용되고 있고, 재생 시간 기반 동영상 추천 모델에 활용 예정 2020 서비스개발실 재생시간 기반의 동영상 추천 시스템 연구 동영상 서비스의 주요 재생 지표 연구에서 얻어진 가장 핵심적인 지표인 뷰스코어 기반으로 추천 모델을 만들면 기존 CTR 추천 대비 높은 성과를 얻을 것으로 기대되어 연구 시작함, 유저의 동영상 시청시간 증가 서비스의 체류시간 증가를 기대함 진행중 서비스개발실 동영상 서비스의 유저 기반 재생 지표 연구 동영상 서비스에서의 Active user 기준을 다각도로 연구하고 장단점을 파악함. 이를 바탕으로 DAU, WAU, MAU등의 주요 지표와 비활성화 유저 개념 등을 도입하고, 관련 지표를 시각화하여 의사결정 전반에 활용할 수 있도록 할 예정. 진행중 서비스개발실 스팸 및 어뷰징 글에 대한 자동화 모니터링 머신러닝 기반으로 스팸 및 어뷰징 글, 스팸이미지의 형태를 파악하여 이를 점수화 하고 서비스에 직/간접적으로 반영 검수 대상 감소. 모니터링 효율화 진행중 직속 모바일 티켓 발급 폴랫폼 개발 공연/전시 등의 입장에 필요한 티켓을 기존 종이 티켓이 아닌 모바일 티켓으로 발급할 수 있는 플랫폼을 구축하여 멜론티켓에서 모바일 티켓을 판매 가능하도록 함. 모바일 티켓의 특성을 살려 쉽게 다른 사람에게 양도 가능함. 2020 직속 ID 카드 파트너센터 시스템 개발 파트너가 직접 ID Card를 제작하고 유저에게 발급할 수 있는 플랫폼을 개발하여 자격증, 멤버십카드, 출입카드 등의 많은 플라스틱 카드를 디지털 카드로 전환하고 카톡 지갑에 담아 편하게 사용/관리할 수 있게 함 진행중 마. 연구개발 조직도 연구개발 조직도_20210630.jpg 연구개발 조직도_20210630 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황 당사는 카카오 기업 브랜드 및 서비스 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있습니다. 이를 위해 브랜드 개발, 심의, 상표권 출원, 등록 등의 체계적인 브랜드 관리 정책을 내부적으로 수립하였으며, 브랜드 관리 정책에 따라 브랜드, 디자인, 마케팅, PR 등의 영역에서 일관된 고객 커뮤니케이션을 수행하고 있습니다.특허법 제 94조에 의거하여 당사는 해당 특허에 대한 독점적 실시권을 가지며, 상표법 제 50조에 의거하여 당사는 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제 41조에 의거하여 당사는 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료, 포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다. (기준일: 2021년 6월 30일) 구분 특허권 상표권 디자인권 국내 529 2,443 61 해외 154 1,205 7 합계 683 3,648 68 나. 관련 법령 또는 정부의 규제 당사는 모바일과 웹을 통해 메신저 서비스 및 검색, 이메일, 뉴스 및 각종 커뮤니티와 게임 등 다양한 서비스를 제공하는 정보통신사업자입니다. 당사는 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률' 상의 정보통신서비스제공자, '전기통신사업법' 상의 부가통신사업자로서 각 법령의 적용을 받습니다. 또한 뉴스 서비스를 제공하는 인터넷뉴스서비스사업자로서 '신문 등의 진흥에 관한 법률', '언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률'의 적용을 받아, 그 책임을 다하고 있습니다.이 외에도 서비스 사용자의 개인정보를 보호하기 위한 '개인정보보호법', 이용자의 통신사실 확인자료 제공과 관련된 '통신비밀보호법', 게임물 서비스와 관련하여 '게임산업진흥에 관한 법률' 온라인서비스제공자로서 '저작권법', 청소년의 유해매체물 접근 및 이용제한과 관련된 '청소년보호법', 구매하기 플랫폼을 통한 통신판매 및 통신판매 중개와 관련된 '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률', 콘텐츠 제공업체 등 제휴사들과의 계약 체결 시 불공정 계약을 체결하지 않도록 하기 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률', 전자결제업 관련된 '전자금융거래법', 은행 서비스 제공을 위한 '은행법', '외국환거래법' 등 관련 법률을 준수하고 있습니다.당사는 2021년 5월 1일 자로 상호출자제한기업집단으로 지정되어,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 '공정거래법')에 따른 의무를 성실히 이행하고 있습니다. 일부 법령과 규제는 사업자에게 일정 수준의 영향을 줄 수 있으나, 당사는 사회적 합의에 따라 이뤄지는 변화를 수용하고 기업의 사회적 책임을 다할 것입니다. 앞으로도 당사는 모바일과 웹 플랫폼을 기반으로 다양한 영역에서 이용자들에게 필요한 서비스를 제공하고, 모바일 및 인터넷 생태계 발전을 위해 노력할 것입니다. 다. 환경보호 당사는 비즈니스 활동이 환경에 미치는 영향이 비교적 적은 인터넷 기업입니다. 하지만 온실가스로 인한 기후 변화와 에너지 고갈 같은 다양한 환경 문제의 심각성과 기업의 역할을 인식하고 보다 적극 환경 문제에 대응하기 위해 노력하고 있습니다. 카카오는 오피스 및 데이터센터가 환경에 미치는 영향을 관리하고 억제하기 위해 온실가스 인벤토리를 구축해 감축 목표를 설정하고 꾸준히 모니터링하고 있습니다. 이 외에도 경영 활동 상에서 사용되는 자원을 절약하기 위해 각종 캠페인을 운영하며, 이는 카카오 임직원의 참여를 기반으로 활성화됩니다. 여기서 더 나아가 카카오의 서비스와 플랫폼을 통해 이용자가 환경 영향 저감에 기여할 수 있도록 친환경 플랫폼 및 서비스 생태계를 구축해 나가고 있습니다 (1) 환경경영 추진 체계 카카오는 경영 활동 과정에서 발생하는 환경영향을 최소화하고 더 나아가 친환경적으로 운영하기 위해 전담 조직을 구축하고 체계를 확립하고 있습니다.1) 환경 방침카카오는 서비스를 제공함에 따라 발생하는 환경영향을 최소화하고 환경오염 예방과 환경보호 활동을 통해 책임을 다하고자 합니다. 2021년에는 환경경영의 기반이 되는 환경방침을 수립했습니다.방침> 환경 성과의 지속적 개선 환경경영시스템을 체계적으로 구축 및 이를 효과적으로 실행하여 환경경영성과를 지속적으로 개선하도록 한다. 개선을 통한 사전예방 활동 환경영향평가에 따른 개선활동을 통하여 환경오염을 사전에 예방한다. 법규 및 그 밖의 요구사항의 준수 고객 요구사항 충족을 위해 만족도를 주기적으로 평가하고, 환경 및 관련 법규와 그 밖의 요구사항의 준수여부를 주기적으로 평가하여 고객만족도 및 법규 준수율을 지속적으로 향상시킨다 폐기물 및 에너지 관리 폐기물 재사용 및 재활용율을 증대시켜 에너지 및 천연자원을 효율적으로 사용하고 온실가스 사용량을 지속적으로 감소한다. 공개적 경영 전 임직원에게 환경경영 성과개선에 대한 역량을 확보하기 위해 교육훈련을 주기적으로 실시하며, 환경방침을 일반대중에게 공개하여 투명한 환경경영을 실현하도록 한다. 2) 전담 조직 카카오는 이사회에서 ESG 계획 및 이행 결과를 검토하고 승인합니다. 2021년 1월에는 이사회 산하 ESG위원회를 신설해 환경 이슈에 더욱 기민하게 대응할 수 있도록 기반을 마련했습니다. ESG위원회에서는 정기적으로 환경경영을 포함한 ESG 전반의 계획과 이행 여부를 관리·감독하고 심의·의결합니다. 환경경영은 대표이사 산하 IBS지원실에서 총괄합니다. IBS지원실 내 환경TF가 환경경영 실무 추진과 환경 데이터 관리를 전담하고 있습니다. 환경경영 조직 체계도.jpg 환경경영 조직 체계도 3) 환경경영시스템 2021년, 카카오 제주 본사 오피스와 판교 오피스에 대해 환경경영시스템 인증(ISO 14001)을 획득했습니다. 카카오는 환경경영시스템을 기반으로 조직의 환경 측면을 체계적으로 식별하고 평가, 관리 및 개선함으로써 환경과 관련된 리스크를 효율적으로 관리하고 있습니다. 4) 환경투자2022년 카카오 공동체가 함께 입주 예정인 판교 알파돔시티에 친환경 건축물 인증 제도인 LEED와 WELL 획득을 위한 투자를 진행하고 있습니다. 또한 경기도 안산에 건립 예정인 데이터센터의 친환경적 설계를 위해 환경 투자를 계획 중입니다. 5) 환경목표경영 활동 상에서 발생하는 영향은 저감하고, 더 나아가 카카오의 서비스로 환경에 이로운 영향을 미칠 수 있도록 환경 목표를 수립했습니다. 2021년까지 임직원 참여형 환경 캠페인 개발과, 2022년까지 친환경 서비스 개발을 목표로 하고 있습니다. (2) 환경영향 저감 활동 카카오는 일상 속에서 참여할 수 있는 캠페인부터 사무공간, 통근수단 등 각종 인프라 개선까지, 환경영향 저감을 위한 활동을 추진하고 있습니다. 1) 친환경 통근 및 이동 장려2017년부터 출퇴근 통근버스를 운영해 본사와 일부 계열회사 임직원의 승용차 이용을 줄일 수 있도록 하고 있습니다. 2021년 3월 기준 출근 19개, 퇴근 17개 노선을 운영 중이며, 지속적으로 운영노선의 추가 공급을 계획하고 있습니다. 또한 오피스와 인근 지하철역을 순환하는 셔틀버스를 운영하고 있습니다. 이처럼 통근버스나 대중교통 이용 방안을 마련해 임직원의 승용차 이용을 줄여 대기환경 개선에 기여하고 있습니다. 2021년 기준 상시근로자의 약 45%가 통근버스 및 셔틀버스를 이용하고 있습니다. 또한, 오피스 내 자전거 주차장을 설치해 임직원의 건강을 증진하는 동시에 탄소배출 없는 출퇴근을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한 전동 킥보드, 전동 휠 등의 이용을 지원하기 위해 자전거 주차장에 충전이 가능하도록 전열을 지원합니다. 2021년 3월 기준 판교 오피스에 총 6개 소(70m2 )의 자전거 주차 공간을 운영하고 있으며, 신규 오피스 개설 시 필수로 자전거 주차장을 설치하고 있습니다. 본사에는 전기차 충전소를 설치하여 법인 차량과 임직원의 사용을 지원합니다. 판교 오피스 또한 전기차 충전소가 갖춰져 있으며, 추가 설치를 고려하고 있습니다. 이와 함께 법인 차량으로 일부 전기차를 이용해 내연기관 차량 이용을 줄여 나가고 있습니다.2) 환경 교육 및 캠페인 추진 임직원의 환경인식 제고를 위해 환경 교육을 실시하고 있습니다. 또한 일회용품 사용 저감을 위해 사내 카페에서는 생분해성 플라스틱(PLA, Poly Lactic Acid) 빨대, 생분해 소재 코팅 종이컵을 사용하고 있으며, 점진적으로 일회용품 사용을 줄일 수 있는 방안을 계획하고 있습니다. 더불어 일회용컵을 제공하지 않는 머그 전용 카페를 운영해 오피스에서 발생하는 폐기물을 감축하고 있습니다. 사내 카페에서 발생하는 우유팩은 별도 세척 후 분리해 주민센터나 재활용 업체를 통해 화장지로 교환해 임직원에게 다시 돌려주어 환경보호에 동참하고 있음을 고취시키고 있습니다. 이 외에도 캔틴 등 편의 시설에는 자외선 컵 소독기, 세척 용품, 분리수거함 등을 비치해 다회용품 사용과 재활용을 유도하고 있습니다. (3) 친환경 데이터센터 카카오는 현재 4개의 데이터센터를 운영하고 있으며, 2023년 자체 데이터센터 준공을 앞두고 있습니다. 현재 운영 중인 데이터센터의 경우에도 에너지 효율을 극대화하기 위한 노력을 지속하고 있으며, 향후에는 설계 단계에서부터 친환경성을 고려한 자체 데이터센터 운영을 통해 환경책임을 다하고자 합니다1) 데이터센터 에너지 효율 관리데이터센터의 안정적 운영을 위해서는 전산실을 적정 온도로 유지해야 합니다. 이를 위해 냉각시스템을 가동하는데, 냉각시스템은 데이터센터의 고 에너지 소비 요인 중 하나입니다. 카카오는 데이터센터의 온실가스 배출 저감을 위해 냉각시스템과 랙 구조를 지속 개선하며, 에너지효율이 높은 서버를 사용합니다.2) 전산실 공조환경 개선 전산실 에너지 효율 향상을 위해서는 냉각장치의 효율 관리가 가장 중요합니다. 이를 위해 서버에서 배출되는 고온을 냉각장치에서 공급되는 냉기와 격리하기 위해 각종 개선을 추진했습니다기존에 사용하던 랙(Rack)은 서버를 장착하는 랙 본연의 용도에만 충실했기에 랙과 랙 사이에 생길 수 있는 틈새에 대한 고민이 부족했습니다. 그 틈새로 찬 공기가 빠져나가거나 더운 공기가 역류되는 현상에 대한 대처가 필요했으며, 이러한 니즈를 바탕으로 랙 설계 단계부터 카카오가 직접 참여해 냉기와 온기의 간섭을 최소화하도록 구조를 개선했습니다랙당 전기 사용량이 점차 증가함에 따라 고집적 수용에 대한 개선이 요구됩니다. 이에 2012년부터 Cold Aisle Containment 공조방식을 적용했으며, 이후에는 운영에 더 효율적이고 장애 발생 시 대응 시간 확보가 유리한 Hot Aisle Containment 방식으로 까지 개선했습니다. 전산실 공조환경 개선 전에는 랙 높이별·거리별 온도차이가 작게는 5~6 °C에서 크게는 약 10°C 차이가 났는데 반해, 랙 구조 개선, 컨테인먼트 공조방식 도입의 결과로 1~2°C 내로 유지하여 최대 효율로 운영 중입니다. 3) 에너지 고효율 서버 및 장치 사용서버 및 전원공급장치의 에너지 효율 관리를 위해 각종 에너지 효율 인증을 획득한 서버를 사용하고 있습니다. 전원공급장치 에너지 효율 주요 인증 현황>ENERGY STAR? Power Supply Titanium Level Certified Power Supply Platinum Level Certified 4) 스마트 온도관리시스템 개발 및 운영전산실의 상태를 직관적으로 확인할 수 있도록 전산실 내 온·습도 센서를 촘촘하게 설치해 실시간으로 상황을 관리합니다. 데이터센터의 온도 측정은 일반적으로 콜드존에서 이루어지며, 바닥으로부터 수직으로 1.5m 지점의 한 공간만을 체크합니다. 이에 따라 넓은 공간에서의 세부적인 확인에는 제약이 발생합니다. 이러한 제약을 해소하고자 전산실 온·습도 센서 설치를 강화했으며, 실시간 모니터링 시스템을 구축하는 등 전산실의 온도 유지를 위해 노력했습니다. (4) 친환경 데이터센터 건립 2023년 준공 예정인 안산 데이터센터는 설계 단계에서부터 친환경 요소를 적용했습니다. 카카오는 데이터센터의 전력 효율 향상을 위한 적극 투자로 환경에 미치는 영향을 최소화하고자 합니다. 1) 친환경 인증 획득안산 데이터센터는 친환경적 설계로 녹색건축인증 최우수 등급, 에너지효율등급 1등급 획득할 예정입니다.2) 친환경 설계안산 데이터센터는 설계 단계에서부터 친환경성을 고려하고 있습니다. 재생에너지 인프라를 구축하고 냉각 전력 효율 향상을 위한 설비를 적용할 예정입니다. 친환경적 설계로 인해 약 14% 탄소배출량 감소 효과가 있으며, 에너지 비용은 연간 약 31억 원 절감이 예상됩니다. 또한 데이터센터 PUE는 1.3 이하를 목표로 관리될 예정입니다요소> 에너지 사용 모니터링(DCIM) 설계 프리쿨링 냉동기 시스템 도입 1,000kW 규모 태양광 패널 설치 폐열 회수 시스템 적용 친환경 연료전지 50kW 사용 우수 및 중수 재활용 시스템 적용 생태면적율 35% 이상 확보 Hot Aisle Containment 시스템 도입 (5) 친환경 서비스 (그린 디지털 구축) 카카오의 서비스에는 사회에 의미 있는 변화를 만들기 위한 노력이 담겨있습니다. 무분별한 자원 사용으로 인해 다양한 사회·환경 문제가 발생하는 가운데, 카카오는 문제 해결을 위한 다양한 서비스를 개발하고 이용자가 문제 해결에 동참할 수 있도록 유도합니다.1) 공유 전기자전거 서비스2019년 카카오모빌리티는 공유 전기자전거 서비스인 T 바이크를 개시했습니다. 자전거 이용의 활성화는 교통 수단 분담률을 향상시켜 이산화탄소 감축에 기여할 수 있습니다. 뿐만 아니라 전기모터에 의해 페달의 구동력을 보조해주어 일반 자전거 대비 이용자의 편의성이 향상될 수 있습니다. 경기도 성남에서 시범 운영을 시작해 2021년 3월 기준 전국 8개 지자체에서 운영되고 있으며, 누적 이용 횟수 500만 회 이상을 달성하였고, 현재 약 7,000대 규모로 운영되고 있습니다.2) 전기차 보급활성화 협업 2021년 1월, 카카오모빌리티는 국내 모빌리티 업계에 전기차 보급 활성화를 위하여 기아자동차와 업무협약을 체결했습니다. 카카오모빌리티의 플랫폼과 기아자동차의 전기차 기술 및 인프라를 접목해 택시를 비롯한 운수업계 종사자, 일반 자동차 운전자 편의와 만족도를 높이고 온실가스 배출 저감을 통한 대기환경 개선을 목표로 합니다. 택시 업계에서 우선적으로 전기차가 빠르게 보급 및 정착될 수 있도록 지원할 예정입니다.3) 친환경 자체 브랜드 ‘메이커스프라임’카카오커머스는 주문 제작 방식을 통해 재고 없는 생산을 목표로 하는 카카오메이커스의 자체 브랜드인 ‘메이커스프라임(MAKERS PRIME)’을 친환경 브랜드로 리브랜딩 했습니다. 메이커스프라임은 ‘지구에서 빌린 간결한 아름다움’이라는 슬로건 아래 제품의 소재부터 제작, 소비자 전달, 쓰임까지 제품 전 과정을 친환경적으로 고민합니다. 2020년에는 제품 소재와 제작 방식의 친환경화를 추진했으며, 2021년 S/S 제품에는 ‘소재, 제작, 전달, 쓰임’ 중 최소 1개 방식이 적용되도록 전 제품을 친환경 제품으로 전환했습니다. 이 외에도 친환경 소재로 제작된 홈웨어 라인업을 선보이는 등 소비자에게 다양한 친환경 제품을 제공합니다.4) 카카오프렌즈 ‘제로 웨이스트’ 상품 출시2021년 카카오커머스는 카카오프렌즈 제로 웨이스트 캠페인의 일환으로 일상에서 일회용품을 대체할 수 있는 친환경 상품을 출시했습니다. 대표적으로 페트병을 재활용한 보냉백, 다회용 빨대세트, 리유저블 텀블러 등이 있으며, 상품 전반에 걸쳐 플라스틱 패키지를 줄이고 재활용률 등급이 높은 재료를 사용하는 등 상품의 친환경화를 계획하고 있습니다. 이 외에도 카카오프렌즈 오프라인 스토어에서는 상품 구매 시 친환경 생분해수지 인증을 받은 비닐 봉투를 제공하며, 빗물 제거기를 비치해 우산 비닐 사용을 대체했습니다. 또한 2021년부터 종이 영수증을 전자 영수증으로 대체하는 등 상품과 매장의 친환경화를 추진하고 있습니다. 라. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 [온라인 광고 부문](1) 시장여건 1) 산업의 특성온라인 광고는 모바일과 PC, 나아가 IoT를 비롯한 뉴미디어 플랫폼 기반의 디지털 마케팅에 활용되는 광고 상품과 해당 플랫폼을 통해 사용자와 비즈니스, 비즈니스와 비즈니스를 연결하는 행위를 총칭합니다. PC 웹을 중심으로 성장을 시작한 온라인 광고의 태동기에는 사용자들의 검색어에 대응하는 연관 검색결과를 노출 상위에 배치하는 검색광고와 웹서비스 내의 주요 지면을 활용한 디스플레이광고가 주축을 이루었습니다. 이후 디지털 기술 및 인프라 환경의 발전과 디바이스의 보편화에 따른 사용자들의 미디어 소비 행태 변화가 관찰되었고 이러한 흐름에 맞추어 다양한 플랫폼에 적합한 새로운 광고 형태가 지속적으로 등장하며 그 성장세를 이어가고 있습니다. 온라인 광고는 전통적인 광고매체 대비하여 상대적으로 정확한 마케팅 성과의 측정이 가능함에 따라 이를 바탕으로 정교한 마케팅 전략의 수립이 가능하고 또한 효율적인 예산 분배를 지원하는 차별점이 있어서 대형 브랜드 광고주와 중소형 사업자들을 아우르면서 다양한 목적의 광고 캠페인를 소화할 수 있습니다. 2) 산업의 성장성한국방송광고진흥공사에 따르면 2021년 온라인 광고시장은 전년 대비 9.4% 성장한 8조원 규모로 추정됩니다. 특히, 온라인 광고시장은 지난 2017년을 기점으로 PC광고 시장의 규모를 넘어선 모바일 광고시장의 성장이 지속되면서 전체 온라인광고의 성장을 견인하고 있습니다.이러한 성장세는 미디어 환경의 변화에 기인하는 것으로 판단하고 있습니다. 현재 스마트폰은 가장 보편적인 디지털 디바이스로 자리잡았으며 모바일 기반의 콘텐츠,서비스 역시 빠른 속도로 확산되며 수많은 이용자들을 모바일 생태계로 이끌고 있습니다. 더불어 세계 최고 수준의 인터넷, 통신 인프라 기반은 시장의 성장을 가속화 시키는 동력이 되어왔습니다. 스마트폰의 보급과 무선통신 인프라의 발달을 통해 이용자들의 미디어 소비의 중심은 TV 등 기존 매체에서 모바일 기기로 급격히 옮겨 갔고, 이에 따라 기존 매체에 집중되었던 광고주 및 마케터들 역시 디지털 미디어에 더욱 많은 관심을 기울이고 있습니다.동영상, Live 서비스, 메시지, AR/VR 등을 통한 디지털 콘텐츠 소비가 활발해졌을 뿐 아니라 개인 크리에이터 중심의 1인 미디어 역시 활성화 되고 있어 디지털 마케팅 콘텐츠 역시 이에 발맞춰 변화하고 있습니다. 이러한 마케팅 패러다임의 변화로 인해 광고주와 마케터들의 광고 목적에 부합하는 다채로운 마케팅 활동의 전개가 가능해지면서 온라인 광고시장의 참여자가 확대되는 계기가 되고 있습니다.더불어 온라인 광고의 최대 장점으로 꼽히는 효율 ·성과 기반의 광고 관점에서도 인공지능을 활용한 머신러닝 등의 플랫폼 기술 적용을 통해 서비스 이용자들이 일방적으로 광고를 수용하는 것이 아니라 미디어에 대한 직간접적인 참여가 용이해지고 있어 사용자의 기호와 성향을 보다 명확히 반영하는 캠페인의 전개가 가능해졌습니다. 또한 마케팅 활동을 통해 형성된 고객과의 연결을 장기적인 관계로 구축시켜 나갈 수 있는 광고의 지속성에 대한 광고주들의 관심이 증가하고 있어 구매, 예약, 가입을 비롯한 다양한 비즈니스 액션들과 결합을 통해 성장을 거듭할 것으로 기대하고 있습니다.광고 시장 규모> (단위: 십억원) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년(E) 2021년(E) 전체 광고시장 12,163 12,754 13,756 14,427 14,550 15,143 온라인광고시장 4,155 4,775 5,717 6,522 7,273 7,957 - 모바일광고시장 1,982 2,866 3,662 4,650 5,524 6,158 성장률 전체 광고시장 3.2% 4.9% 7.9% 4.9% 0.8% 4.1% 온라인광고시장 21.2% 14.9% 19.7% 14.1% 11.5% 9.4% - 모바일광고시장 44.2% 44.6% 27.8% 27.0% 18.8% 11.5% 출처: 방송통신광고비 조사 보고서3) 경기변동의 특성 및 계절성광고산업은 경제성장과 밀접한 상관관계에 놓여 있습니다. 산업 특성상 경기가 침체기에 진입하면 광고주들이 광고 집행을 미루거나 축소하는 모습을 보여 경기하강의 시점에는 매출의 성장세가 다소 둔화하거나 하락 할 수 있습니다. 다만, 전통적인 미디어 대비 다양한 광고주 구성을 확보하고 있고 정확도 높은 광고 성과분석의 제공을통해 광고효율을 제고해 나가고 있는 만큼 온라인 광고산업의 경우 동 산업 내에서 상대적인 경기 민감도가 낮다고 할 수 있습니다.전통적으로 광고는 광고 예산이 수립되는 1분기(1월~3월)가 계절적 비수기이고 연말 이벤트 및 연휴 특수효과, 광고 예산 소진 등이 발생하는 4분기(10월 ~12월)가 계절적 성수기로 판단되고 있으나, 광고 상품의 고도화 및 중소형 광고주의 예산 집행 확대, 대형 브랜드 광고 집행 시점에 따라 그 변동폭이 변화를 보이고 있습니다.4) 경쟁환경 인터넷 산업은 설비투자나 서비스의 규모 및 구성에 있어 그 진입장벽이 높지 않음에도 불구하고 서비스 이용자 간의 네트워크 효과에 따라 선제적으로 시장에 진입한 사업자들이 선점효과를 가지고 있는 경우가 존재하여 큰 진입장벽이 만들어지기도 합니다. 이는 대부분의 국내 인터넷 포털/모바일사업자들이 유사성이 높은 서비스를 제공하고 있음에도 불구하고 당사를 비롯한 몇몇 사업자들이 시장을 점유하고 있는 이유이며, 이로 인해 새로운 시장참여자의 진입이 용이하지 않을 것으로 보입니다. 또한, 온라인/모바일 광고산업은 전통적인 매체 대비 가격 경쟁력이 높고 효과 측정이 명확하여 기존 광고주들에게 여전히 매력적인 광고 상품으로 자리 잡고 있습니다.(2) 영업의 개황당사는 국내 1위 메신저인 카카오톡을 비롯한 다양한 모바일 서비스를 제공 중이며 카카오톡을 중심으로 모바일 생태계 안에서 다양한 사업들과의 시너지를 발휘하며 수익을 창출하고 있습니다.대표적 광고상품인 비즈보드는 국내 모든 온오프라인 매체를 통틀어 가장 강력한 트래픽을 보유한 카카오톡의 이용자에게 직접 다가갈 수 있는 새로운 디지털 마케팅 툴로서 로그인 연동부터 원터치 결제까지 이어지는 유기적인 이용자 경험을 전달하며 높은 파급력을 보여주고 있습니다. 이전에 없던 새로운 디지털 마케팅 채널로 자리하면서 새로운 광고주들을 디지털 광고 시장으로 적극 유입하며 국내 광고시장의 판도 변화를 일으키고 있습니다. 카카오톡 채널은 다양한 영역의 파트너들에게 4,500만의 톡 이용자와 장기적인 관계형성이 가능한 맥락을 형성함으로써 잠재고객을 진성고객으로 빠르게 전환시켜 나가고 있습니다. 톡채널 홈을 통해 주문, 구독, 결제를 비롯한 한층 확장된 비즈니스 액션을 지원할 예정임에 따라 톡 내 비즈니스의 완결성을 한단계 끌어올려 비즈니스 파트너들의 디지털 전환을 더욱 가속화 시키면서 새로운 성장기회를 발견해 나갈 것입니다. [게임 부문](1) 시장여건1) 산업의 특성게임산업은 대표적인 고위험-고수익 산업입니다. 콘텐츠의 기획과 개발단계에서 소요되는 연구개발비용의 지출 규모는 상당하지만, 완성된 게임에 대한 수요의 예측은 어렵다는 점에서 그 위험이 크다고 할 수 있습니다. 반면 성공적으로 상용화될 경우 크지 않은 증분비용을 통해 빠르게 확산될 수 있어 높은 수익창출이 기대될 뿐 아니라, 흥행을 기록한 게임IP의 경우 PC-모바일플랫폼간 교차출시되거나 기존 작품의 세계관을 공유하는 후속작을 출시함으로써 창출 가능한 부가가치의 규모를 더욱 키워가는 모습을 보이기도 합니다. 2) 산업의 성장성대한민국 게임백서에 따르면 2021년 국내 게임시장의 규모는 2020년 대비 7.4% 성장한 18조 2,683억원에 이를 것으로 예상됩니다. PC 게임시장과 모바일 게임시장 모두 산업 규모가 성장할 것으로 기대되나, 성장의 정도는 과거 대비 완만해질 것으로 보입니다. 모바일 게임시장 규모는 10조 181억원으로 전년 대비 6.7% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. PC 게임시장은 '리그오브레전드', '배틀그라운드' 를 비롯해 출시 시점이 다소 경과한 기출시작들이 시장을 선점하고 있으며, 2021년 PC게임 시장 규모는 약 4조 8,827억원으로 전년 대비 0.1% 성장할 것으로 전망하고 있습니다.규모와 전망> (단위: 십억원) 구분 2018 2019 2020(E) 2021(E) 2022(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 PC게임 5,024 10.6% 4,806 -4.3% 4,878 1.5% 4,883 0.1% 4,931 1.0% 모바일게임 6,656 7.2% 7,740 16.3% 9,393 21.4% 10,018 6.7% 11,002 9.8% 콘솔게임 529 41.5% 695 31.4% 868 24.9% 1204 38.7% 1,354 12.5% 아케이드게임 185 3.1% 223 20.5% 76 -65.9% 150 97.4% 238 58.7% PC방 1,828 3.9% 2,040 11.6% 1,764 -13.5% 1,961 11.2% 2,315 18.1% 아케이드게임장 69 -12.1% 70 1.4% 30 -57.1% 53 76.7% 73 37.7% 합계 14,290 8.7% 15,575 9.0% 17,009 9.2% 18,269 7.4% 19,913 9.0% 출처: 대한민국 게임백서 3) 경기변동의 특성 및 계절성게임은 상대적으로 저렴한 비용으로 즐길 수 있다는 점에서 가성비 높은 여가수단으로 관심을 받아왔습니다. 경기 상승기에는 이용자들의 지출 규모가 커지는 한편 경기하강기에는 공연, 레저스포츠 등 타 여가수단을 즐기던 이용자의 유입이 관찰되어 경기변동에 대한 민감성이 높다고 보기 어렵습니다. 또한 산업의 계절적 요인은 크게 청년 이용자층의 수험기간, 방학 등에 영향을 받고 있습니다. 이에 따라 여름방학, 겨울방학, 신년과 같이 주목도 높은 이벤트가 있는 시기에 이용자 확보 및 활동성 증대를 위하여 게임을 출시하거나 주요 업데이트를 진행하고 있습니다. 4) 경쟁환경 모바일 게임시장이 빠르게 성장하면서 많은 사업자가 시장에 새롭게 뛰어들었습니다. 여기에는 개인 개발자 혹은 중소 규모의 개발사도 존재하지만, PC게임의 개발과 운영을 통해 대형 회사로 성장한 기업들 역시 포함되어 있습니다. 이들은 모바일 오리지널 IP의 발굴과 함께 기존에 흥행에 성공한 PC게임의 IP를 재가공하여 모바일 환경에서 제공하고 있습니다. 이는 원작에 대한 향수를 자극함으로써 사용자 확보에 용이하고 효율적으로 마케팅을 수행할 수 있어 많은 PC게임이 모바일게임의 형태로 출시되고 있습니다.대한민국 게임백서에 따르면 모바일 게임시장에 다수의 대기업 규모의 행위자가 가세하면서 경쟁이 격화되는 양상을 보이고, 점차 규모의 경제가 작용하는 시장으로 변해 갈 것이라는 전망이 힘을 얻고 있습니다. 실제로도 경쟁이 치열해지는 모바일 게임시장에서 생존하기 위해 이전에 비해 게임 개발을 위해 투자하는 시간과 비용이 증가하고 있으며, 훨씬 더 큰 규모의 마케팅 전략들이 수립되고 시행되는 경향이 두드러지고 있습니다.모바일 게임시장은 현재 가파른 성장기를 지나 성숙기에 접어들고 있는 것으로 전망되나, 게임 콘텐츠를 처음으로 접하는 신규 이용자층의 경우 캐쥬얼 게임부터 하드코어에 장르에 이르기까지 다양한 장르의 게임들이 서비스되고 있는 모바일 플랫폼을통해 더욱 손쉽게 도달하는 모습을 보이고 있어 향후에도 뛰어난 접근성을 바탕으로 지속적인 성장을 이어갈 것으로 기대됩니다. 다만, 최근 막강한 자본력을 앞세운 중국 게임업체들이 국내 서비스에 적극적으로 나서면서 공격적인 행보를 이어가고 있어 시장 내 경쟁강도는 더욱 심화될 것으로 보입니다.(2) 영업의 개황PC게임은 '배틀그라운드'를 비롯한 기존의 퍼블리싱 라인업을 통해 안정적인 매출 기반을 확고히 하는 한편 2020년 크래프톤이 개발한 '엘리온'을 통해 다양한 장르에 대한 퍼블리싱 역량을 증명하였고, 2021년에는 개발사 님블뉴런의 '영원회귀: 블랙서 바이벌'을 추가 라인업으로 확보하면서 경쟁력 있는 게임의 퍼블리싱을 통한 지속적인 성장을 이어 나가고 있습니다. 모 바일게임 부문은 2020년 7월 선보인 '가디언테일즈', 2021년 6월 선보인 '오딘:발할라 라이징'을 필두로 다양한 라인업을 선보이면서 퍼즐, 슈팅과 같은 캐쥬얼 게임부터 MMORPG로 대표되는 하드코어 게임에 걸친 폭넓은 장르의 퍼블리싱 역량을 구축하였습니다. 또한, 국내 출시와 함께 북미유럽, 동남아 등을 비롯한 약 230여 개국을 대상으로 글로벌 서비스를 시작한 '가디언테일즈'와 지난 2020년 10월 대만, 홍콩, 마카오 등 시작으로 글로벌 서비스의 닻을 올린 '달빛조각사'를 필두로 적극적인 해외사업을 전개해 나갈 것입니다. 2020년 2월 당사가 서비스하고 있는 모바일게임 '달빛조각사'를 개발하고, PC게임 '아키에이지'를 서비스하고 있는 '엑스엘게임즈'를 인수하였으며, 2021년 2월 캐쥬얼게임과 미드게임에 강점이 있는 넵튠에 대한 추가투자를 완료하여 계열회사로 편입하였습니다. 오랜기간 쌓아온 개발 경험과 전문성을 내재화하여 신작 게임 개발에 주력하는 한편 모바일과 PC를 아우르는 개발 역량을 보강함으로써 채널링, 퍼블리싱, 개발까지 이어지는 서비스 파이프라인을 완성하여 지속적인 성장을 도모할 계획입니다. 글로벌 사업 운영 및 리스크 관리 역량에 다양한 장르에 걸친 개발역량이 더해짐으로써 글로벌 영역에서의 성과를 더욱 극대화 시켜 나갈 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. [음악 콘텐츠 부문](1) 시장여건1) 산업의 특성음악 콘텐츠 산업은 음반, 공연, 작곡, 저작권 관리, 아티스트 매니지먼트, 방송/광고/영화 등의 배경음악에 이르기까지 아티스트와 음원을 활용하여 가치를 창출하는 모든 산업을 지칭합니다. 과거에는 음반이 음악 콘텐츠 산업의 대부분을 차지하였지만,디지털 기술의 발전으로 음원 단위의 유통이 활발해 지면서 현재는 음반 중심에서 음원 중심의 음악산업으로 변화하였습니다. 음악상품의 경우 기획과 초기 제작 및 마케팅 활동에 소요되는 비용이 크지만 콘텐츠의 확산 관련 비용은 상대적으로 저렴하고 대량 소비가 될 경우 수익성이 매우 높은 특성이 있어 음반/음원 유통사의 경우 상대적으로 안정적인 수익구조를 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성디지털 음악산업은 2004년 당시 음악 콘텐츠 시장의 주류로 자리 잡고 있던 음반산업의 규모를 넘어섰고 현재까지 지속적인 성장세를 이어오며 국내 음악산업의 규모를 키우고 있습니다. 특히 스마트폰의 보급과 무선인터넷 인프라의 확장으로 음악 콘텐츠에 대한 소비가 증가한 것과 더불어 SNS, 동영상 플랫폼, 음원창작 플랫폼을 비롯한 다양한 미디어를 통해 음악 콘텐츠에 대한 2차 창작활동이 활발히 전개되는 것을 촉매로 K-POP이 비약적인 성장을 이어가고 있어 이러한 성장세가 디지털 음악산업뿐만 아니라 음반산업에도 긍정적으로 작용하고 있습니다. 더불어 스마트 스피커를 통해 인공지능과 음악의 융합이 더욱 밀접해지면서 음악 소비 경험을 다양한 형태로 확장시킬 것으로 기대되어 향후 디지털 음악산업은 전체 음악산업의 중심으로서 음악산업의 재성장기를 선도할 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성음악 콘텐츠의 경우 시대적 트렌드, 장르적 특성, 미디어 환경 등에 따라 라이프 사이클이 다양하게 관찰되고 있습니다. 뿐만 아니라 디지털 음악산업의 발달로 다수의 곡이 수록된 앨범 발매 형식에서 벗어나 싱글앨범, 디지털 싱글앨범과 같이 제작비용이 상대적으로 저렴한 발매 환경이 마련되어 경기변동 및 계절 변화에 따른 매출 변동성이 점차 낮아지고 있습니다.4) 경쟁환경디지털 음악 서비스는 경쟁 사업자 간의 서비스 차별성이 높지 않아 선제적 시장참여자로서 가지는 경쟁우위가 상당 부분 존재합니다. 다만 유사한 서비스의 제공으로 이용자의 이탈, 재가입이 손쉽게 이루어지고 있어 이종의 콘텐츠 제공자, 이동통신사를비롯한 다양한 파트너와의 제휴를 통해 이용자 리텐션을 강화하는 마케팅 전략을 전개하는 현상이 뚜렷해지고 있습니다. 최근에는 글로벌 사업자들의 국내 음악 콘텐츠사업에 대한 진출이 이어지고 있어 플랫폼 경쟁의 강도가 높아질 것으로 보이지만 스마트스피커, 커넥티드 카와 같은 네트워크 디바이스의 확산으로 음악을 매개로 하는 서비스의 중요성 역시 부각되고 있는 만큼 새로운 성장동력을 통한 도약이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.(2) 영업의 개황 2021년 7월 1일을 분할 기일로 음원서비스, 뮤지컬, 티켓서비스를 주력으로하는 멜론사업부문은 (주)멜론컴퍼니로 분할되었으며, 2021년 9월 1일자로 카카오엔터테인먼트와의 합병을 통해 디지털 콘텐츠 흐름에 부합하는 새로운 서비스를 소개하고 글로벌시장으로 영역확대를 전개해 나갈 예정입니다. 멜론(Melon)은 대한민국 대표 음악서비스 플랫폼으로서 음악 콘텐츠 소비에 대한 새로운 방향성을 제시해 왔 습니다. 이번 합병을 통해 최근 콘텐츠 시장이 빠르게 변화하는 상황 속에서, 음악 사업 본질에 대한 고민을 바탕으로 시장의 변화에 능동적으로 대처하고 효율적인 의사 결정 체계를 마련이 가능해질 것으로 기대됩니다. 이후 전략적인 파트너쉽 모색 및 인수, 합병 등의 다양한 재무구조 변경을 통해 콘텐츠 비즈니스의 본격적인 성장을 위한 최적의 구조를 모색하고 음악 사업 부문에 대한 사업 가치가 재평가 받을 수 있도록 지속적인 경쟁력을 확보해 나갈 것입니다. [시장점유율 ](1) 커뮤니케이션 및 포털국내 주요 모바일 메신저 서비스 월별 총 이용시간 점유율을 살펴보면, 2021년 6월 기준 카카오톡 서비스의 체류시간으로 산정한 시장점유율은 97%이며, 2013년 이후 유사한 수준에서 움직이고 있습니다.(출처: 코리안클릭) 참고: 모바일 메신저 상위 5위내 포함되는 메신저들의 서비스별 이용 시간을 각 서비스의 월별 총 이용시간 합계로 나누어 산출하였습니다.www.daum.net은 2021년 6월 기준으로 월 2,442만명의 순방문자수(Unique Visitor)를 기록하며 국내 인터넷 포털의 상위권을 계속 유지하고 있습니다. 참고로, 2021년 6월 기준 www.daum.net의 시작페이지 설정 점유율은 27%입니다. 또한, 당사의 검색서비스의 활성화 정도를 나타내는 PC 통합검색 쿼리 점유율은 2021년 6월 기준으로 14%를 기록하였습니다. (출처: 코리안클릭)(2) 음원서비스 온라인 음원 서비스 시장에서 2021년 2분기 평균 순방문자를 기준으로 산출한 멜론의 시장점유율은 코리안클릭 기준 약 44%, 앱애니 기준 약 51% 입니다. 참 고: 멜론 서비스 월별 순 이용자의 합계를 멜론, 지니(엠넷 포함), 플로, 벅스, 네이버뮤직(바이브 포함)의 월별 순 이용자의 합계로 나누어 산출하였습니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 2020년 2월 카카오페이증권(구,바로투자증권)을 인수하여 금융업을 영위하 시작하였습니다. 카카오 공동체에 합류한 이후 홀세일 부문의 기업금융을 통한 모험 자본의 공급하는 역할을 수행하는 동시에 생활금융 플랫폼 카카오페이와의 결합을 통해 개인금융고객의 투자자산 관리 영역으로 사업을 확장하였습니다. 구분 부문 설명 Retail 플랫폼을 기반으로 개인고객에게 위탁매매 서비스를 제공 Wholesale 법인 및 기관, 일반투자자에게 위탁매매 서비스를 제공 및 기업금융업무(금융자문,인수및주선 등) 자문 서비스 제공 카카오페이증권은 2020년 안정적인 투자 상품인 공모 펀드를 통하여, 투자에 처음 입문하는 이용자들에게 간접 투자 경험을 제공하였고, 2021년에는 최근 개인 투자자들이 직접 투자하는 비중이 늘어나는 트렌드를 고려하여, 상품 커버리지를 확대하는 관점에서 주식 매매 서비스 제공을 준비 중에 있습니다.카카오페이증권에서 창출되는 손익은 연결기준 플랫폼 부문의 손익에 포함하여 전달드리고 있으며, 금융업 관련 손익과 연결 영업수익 대비 비중은 아래와 같습니다. 구분 사업영역 제27기 반기 제26기 제25기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 카카오페이증권(금융업) 31,844 1.2% 40,424 1.0% - - 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업의 규모 및 실적(1) 영업의 규모 [기준일 : 2021년 6월 30일] (단위 : 백만원) 구분 제14기 반기 제13기 제12기 현금및예치금 597,604 419,327 59,103 유가증권 545 2,840 2,825 파생상품자산 - - - 대출채권 - - - 유형자산 10,131 9,383 11,530 CMA운용자산 - - - 리스자산 - - - 기타자산 162,664 59,557 25,797 참고: 상기 제 14기, 제13기, 제12기는 카카오페이증권의 회계연도입니다.(이하, 가. 영업의 규모 및 실적'에서 기준 동일)(2) 영업 실적 [기준일 : 2021년 6월 30일] (단위 : 백만원) 구분 제14기반기 제13기 제12기 영업수익 36,923 58,527 49,920 수수료수익 29,717 49,625 37,872 증권평가 및 처분이익 2,703 5,924 10,791 파생상품 관련 이익 45 131 26 이자수익 1,132 1,749 1,187 기타 3,326 1,098 44 영업비용 45,373 66,258 40,305 영업이익 (8,450) (7,731) 9,615 (3) 자금조달 실적 [기준일 : 2021년 6월 30일] (단위 : 백만원,%) 구 분 조달 제14기 반기 제13기 제12기 항목 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 기타차입금 - - - 2,049 4.6% 100% 4,082 4.6% 100% 외화자금 - - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - - 합 계 - - - 2,049 4.6% 100% 4,082 4.6% 100% (4) 자금운용 실적 [기준일 : 2021년 6월 30일] (단위 : 백만원,%) 구 분 제14기 반기 제13기 제12기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금.예금 현금 - - 0.0% - - 0.0% 1 - 0.0% 보통예금 14,271 - 16.3% 8,376 - 10.1% 243 - 0.3% 당좌예금 71 - 0.1% 23 - 0.0% 9 - 0.0% MMDA 28 - 0.0% 1 - 0.0% - - 0.0% 별단예금 55 - 0.1% 145 - 0.2% - - 0.0% 기타예금 12,090 0.40% 13.8% 23,443 0.35% 28.2% 54,040 1.5% 70.7% 유가증권 주식 1,558 - 1.8% 2,625 - 3.2% 657 - 0.9% 회사채 - - 0.0% - - 0.0% 376 - 0.5% 집합투자증권 - - 0.0% - - 0.0% 241 - 0.3% 대출채권 대출금 - - 0.0% - - 0.0% 181 6.0% 0.2% 매입대출채권 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 사모사채 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 파생상품 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 유형자산 9,511 - 10.8% 9,325 - 11.2% 5,619 - 7.4% 기타자산 50,209 - 57.2% 39,318 - 47.2% 15,065 - 19.7% 합 계 87,793 - 100.0% 83,255 - 100.0% 76,431 - 100.0% 3. (금융업)파생상품거래 현황 ㆍ 해당 사항이 없습니다. 4. (금융업)영업설비 가. 영업 설비 [기준일 : 2021년 6월 30일] 구분 부서수(점포수) 본부부서 33 국내지점 1 나. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 순장부금액 5,849,724 - 연결범위변동 - 5,327,990 취득 1,234,242 133,701 대체(주1) - 745,400 감가상각비 (695,314) (414,396) 반기말 순장부금액 6,388,652 5,792,695 장부금액> 취득원가 9,771,590 7,821,273 감가상각누계액 (3,382,938) (2,028,578) 반기말 순장부금액 6,388,652 5,792,695 (주1) 전반기 중 장기 선급금에서 유형자산으로 대체되었습니다. 다 . 리스자산 리스와 관련해 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 3,302,877 2,948,918 차량운반구 438,954 584,141 합계 3,741,831 3,533,059 참고: 당반기 중 증가된 사용권자산 은 684백만원 (전 반 기 : 1,397백 만 원)입 니다. 해당 금액에는 전대로 인한 사용권자산 감소액이 포함되었습니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 [기준일 : 2021년 6월 30일] (단위 : 백만원, %) 구분 제14기 반기 제13기 제12기 영업용순자본(A) 26,068 29,496 42,605 총위험액(B) 11,028 11,002 8,988 순자본(C=A-B) 15,040 18,494 33,617 필요유지자기자본(D) 10,500 10,500 10,500 순자본비율(C/D) 143.24% 176.13% 320.16% 주) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70% (2) 자산부채비율 [기준일 : 2021년 6월 30일] (단위 : 백만원, %) 구분 제14기 반기 제13기 제12기 실질자산(A) 612,588 435,438 77,960 실질부채(B) 701,690 423,946 38,297 자산부채비율(A/B) 87.30% 102.71% 203.57% 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 시장위험과 위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당반기 말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 20,354,978 16,802,652 - 예치금 11,452,000 19,829,318 - 기타금융자산 128,301,394 29,164,128 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 567,440,312 386,624,515 - (2) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 기타금융부채 141,573,936 - - 141,573,936 예수부채 555,334,372 - - 555,334,372 리스부채 1,176,255 1,137,293 1,310,617 3,624,164 합계 698,084,563 1,137,293 1,310,617 700,532,472 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 기타금융부채 41,400,434 - - 41,400,434 예수부채 377,849,116 - - 377,849,116 리스부채 1,019,755 908,138 1,614,542 3,542,435 합계 420,269,305 908,138 1,614,542 422,791,985 다. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량 있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 금융투자업 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 판매채널, 자산관리 능력, 금융상품개발 및 제공 능력, 리스크관리, 전산시스템의 효율성 등 다양합니다. 카카오페이증권은 기업금융 사업에 강점을 지니고 있으며 부동산 PF자문 및 대출의 중개, 주선 그리고 법인 대상 주식, 채권 매매 중심의 사업구조를 구축하며 성장을 이어왔습니다. 지난 2020년 2월 카카오페이로 최대주주가 변경됨에 따라 카카오 공동체에 편입이 되었고 이에 본격적으로 카카오의 디지털 DNA와 결합하며 금융투자업의 디지털라이제이션에 앞장서고 있습니다. 향후 금융이 낯선 이용자들에게 새로운 방식으로 금융투자를 제안하며 금융분야의 혁신을 주도해 나갈 것입니다. (3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 카카오 공동체의 일원으로서 카카오페이 플랫폼과 연계한 리테일 증권 사업의 확장을 통해 카카오페이 이용자를 대상으로 다양한 금융투자 상품을 발굴하고 제공할 뿐 아니라 해당 금융상품과 연계된 기업급융 사업 역시 활성화해 나갈 것입니다. 나아가서는 이용자의 금융자산 및 투자성향 데이터 확보를 통해 로보어드바이저를 비롯한 자산관리 서비스 등의 추가적 사업 기회 창출을 도모할 계획입니다. (4) 신규사업의 내용 및 전망카카오페이증권은 카카오페이와 연계를 강화하여 비대면 계좌개설, 펀드 판매와 같이 모바일 환경에 최적화된 금융 서비스를 제공하며 신규고객을 유치하고 회사의 상품군을 넓혀가는데 주력할 예정입니다. 또한 연내 MTS 출시를 준비하고 있으며, 카카오페이증권 계좌는 해당 MTS와 연계되어 이용자들이 추가 계좌 개설 등의 불편한 과정이 없이 현재 보유한 주식계좌로 주식거래를 바로 하게 하여 새로운 투자 문화의 확산에 앞장설 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 구 분 제 27 기 (당)반기말 제 26 기 제25기 (2021.06.30) (2020.12.31) (2019. 12. 31) 자 산 [유동자산] 6,241,822,928,638 4,462,924,201,049 2,829,694,454,045 현금및현금성자산 3,014,184,185,799 2,877,513,939,692 1,918,225,198,949 단기금융상품 1,109,556,774,964 694,068,762,001 207,766,855,476 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,102,163,953,720 134,502,747,309 49,512,474,331 기타유동금융자산 254,405,805,693 225,055,175,264 252,486,445,359 기타 761,512,208,462 531,783,576,783 401,703,479,930 [비유동자산] 8,125,112,962,376 6,987,396,305,870 5,907,561,301,729 당기손익-공정가치 측정 금융자산 246,082,900,816 303,221,657,755 127,148,333,704 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,156,226,701,221 702,575,375,014 419,265,484,312 관계기업 및 공동기업 투자 2,119,044,342,663 1,504,418,504,255 978,943,948,141 유형자산 471,373,125,250 430,667,589,746 349,818,319,321 무형자산 3,446,066,155,845 3,351,553,299,735 3,548,415,767,971 기타 686,319,736,581 694,959,879,365 483,969,448,280 [금융업자산] 783,150,371,670 503,649,732,037 현금및현금성자산 20,354,977,710 16,802,652,216 당기손익-공정가치측정 금융자산 567,440,311,704 386,624,514,904 유형자산 6,388,651,801 5,849,723,753 무형자산 33,462,425,910 36,033,856,493 기타 155,504,004,545 58,338,984,671 자산총계 15,150,086,262,684 11,953,970,238,956 8,737,255,755,774 부 채 [유동부채] 3,163,944,954,945 2,929,590,461,315 2,433,322,136,077 [비유동부채] 1,917,572,805,291 1,166,097,939,840 563,815,868,409 [금융업부채] 708,809,573,357 430,552,810,286 부채총계 5,790,327,333,593 4,526,241,211,441 2,997,138,004,486 자 본 [지배기업의 소유주지분] 7,751,474,641,763 6,298,920,282,572 5,225,359,119,201 ㆍ자본금 44,496,023,000 44,300,999,000 43,161,318,000 ㆍ자본잉여금 6,525,275,007,059 5,833,100,132,472 5,043,198,614,715 ㆍ자본조정 44,251,768,446 18,616,904,708 7,238,239,019 ㆍ기타포괄손익누계액 282,817,567,216 86,577,386,868 (16,393,294,393) ㆍ이익잉여금 854,634,276,042 316,324,859,524 148,154,241,860 [비지배지분] 1,608,284,287,328 1,128,808,744,943 514,758,632,087 자본총계 9,359,758,929,091 7,427,729,027,515 5,740,117,751,288 부채 및 자본 총계 15,150,086,262,684 11,953,970,238,956 8,737,255,755,774 구분 제 27 기 (당)반기 제26기 제25기 (21. 1. 1~21.06.30) (20. 1. 1~20.12.31) (19. 1. 1~19.12.31) 매출액 2,610,159,614,218 4,156,816,120,723 3,070,111,364,510 영업이익(손실) 320,154,180,038 455,855,515,211 206,786,221,786 당기순이익(손실) 555,797,905,049 173,359,671,915 (341,924,578,348) 지배기업의 소유주지분 536,196,082,256 155,623,762,514 (301,002,847,366) 비지배지분 19,601,822,793 17,735,909,401 (40,921,730,982) 당기총포괄이익(손실) 906,130,809,888 333,581,771,987 (346,082,389,713) 기본주당이익 (원) 1,243 1,838 (3,776) 희석주당이익 (원) 1,214 1,799 (3,776) 연결 종속회사의 수 128 115 102 나. 요약 재무 정보 (단위: 원) 구 분 제 27 기 (당)반기말 제 26 기 제25기 (2021.06.30) (2020.12.31) (2019. 12. 31) 자 산 [유동자산] 1,746,117,921,877 1,782,401,903,517 1,014,030,589,420 현금및현금성자산 679,709,259,497 1,356,884,920,831 647,121,328,668 단기금융상품 65,497,423,866 65,497,423,866 15,590,476,220 당기손익-공정가치 측정 금융자산 647,406,159,069 매출채권 97,033,151,721 120,477,615,976 94,991,384,637 기타유동금융자산 206,365,177,649 203,640,384,338 222,441,824,890 기타 50,106,750,075 35,901,558,506 33,885,575,005 [비유동자산] 5,937,920,078,694 5,563,104,581,267 5,470,330,027,390 당기손익-공정가치 측정 금융자산 63,776,345,014 59,626,742,668 45,399,230,609 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 699,517,288,008 536,800,669,867 330,410,964,621 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 2,556,645,460,393 2,393,425,547,162 2,212,393,967,698 유형자산 283,648,811,055 272,117,410,599 248,311,163,551 무형자산 2,102,845,007,667 2,106,230,935,896 2,458,574,528,458 기타 231,487,166,557 194,903,275,075 175,240,172,453 자산총계 7,684,038,000,571 7,345,506,484,784 6,484,360,616,810 부 채 [유동부채] 1,318,174,042,006 1,421,581,282,550 1,370,950,261,505 [비유동부채] 685,820,162,613 598,480,116,822 255,099,527,270 부채총계 2,003,994,204,619 2,020,061,399,372 1,626,049,788,775 자 본 ㆍ자본금 44,496,023,000 44,300,999,000 43,161,318,000 ㆍ자본잉여금 5,044,593,774,046 4,986,863,484,685 4,462,249,633,278 ㆍ자본조정 44,251,768,445 18,616,904,707 41,292,768,578 ㆍ기타포괄손익누계액 173,730,628,880 66,513,984,520 (2,897,079,352) ㆍ이익잉여금 372,971,601,581 209,149,712,500 314,504,187,531 자본총계 5,680,043,795,952 5,325,445,085,412 4,858,310,828,035 부채 및 자본 총계 7,684,038,000,571 7,345,506,484,784 6,484,360,616,810 평가방법 종속기업투자 원가법 원가법 원가법 공동기업투자 원가법 원가법 원가법 관계기업투자 원가법 원가법 원가법 구분 제 27 기 (당)반기 제26기 제25기 (21. 1. 1~21.06.30) (20. 1. 1~20.12.31) (19. 1. 1~19.12.31) 매출액 1,012,243,848,734 1,779,194,942,006 1,513,471,072,651 영업이익(손실) 174,045,116,395 300,064,492,177 196,063,924,523 당기순이익(손실) 176,773,471,534 (117,878,818,553) (259,705,692,892) 당기총포괄이익(손실) 283,940,343,041 (25,530,789,871) (256,176,668,054) 기본주당이익 (원) 410 (1,392) (3,258) 희석주당이익 (원) 401 (1,392) (3,258) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2021년 2q 반기보고서_카카오_20210813_ver4(별도v7 및 연결0813v1).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 반기말 2021.06.30 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 6,241,822,928,638 4,462,924,201,049 현금및현금성자산 3,014,184,185,799 2,877,513,939,692 단기금융상품 1,109,556,774,964 694,068,762,001 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,102,163,953,720 134,502,747,309 파생상품자산 238,414,354 311,605,977 매출채권 306,646,927,365 247,374,452,328 기타유동금융자산 254,405,805,693 225,055,175,264 재고자산 46,186,578,969 45,813,596,549 매각예정자산 0 5,748,919,485 기타유동자산 408,440,287,774 232,535,002,444 비유동자산 8,125,112,962,376 6,987,396,305,870 장기금융상품 10,136,105,654 10,173,823,192 당기손익-공정가치 측정 금융자산 246,082,900,816 303,221,657,755 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,156,226,701,221 702,575,375,014 관계기업 및 공동기업 투자 2,119,044,342,663 1,504,418,504,255 기타비유동금융자산 131,491,794,802 121,290,880,174 유형자산 471,373,125,250 430,667,589,746 무형자산 3,446,066,155,845 3,351,553,299,735 사용권자산 390,212,086,089 345,324,766,938 기타비유동자산 93,838,140,196 166,486,922,465 이연법인세자산 60,641,609,840 51,683,486,596 금융업자산 783,150,371,670 503,649,732,037 현금및현금성자산 20,354,977,710 16,802,652,216 예치금 11,452,000,000 19,829,317,800 당기손익-공정가치측정 금융자산 567,440,311,704 386,624,514,904 유형자산 6,388,651,801 5,849,723,753 무형자산 33,462,425,910 36,033,856,493 사용권자산 3,741,830,514 3,533,058,747 기타의금융자산 128,301,394,398 29,164,128,150 기타자산 12,008,779,633 5,812,479,974 자산총계 15,150,086,262,684 11,953,970,238,956 부채 유동부채 3,163,944,954,945 2,929,590,461,315 매입채무 및 기타채무 983,653,498,675 835,982,771,398 단기차입금 192,313,791,115 188,419,590,659 예수부채 335,135,546,397 302,037,612,941 기타유동금융부채 33,709,984,156 33,858,774,387 미지급법인세 78,320,675,219 112,124,065,938 충당부채 9,737,138,110 5,857,641,570 유동파생상품부채 15,419,053,126 16,918,862,996 단기리스부채 98,491,306,368 78,895,558,805 기타유동부채 1,417,163,961,779 1,355,495,582,621 비유동부채 1,917,572,805,291 1,166,097,939,840 비유동매입채무 및 기타채무 88,105,661,701 40,882,034,260 장기차입금 919,715,637,149 409,800,632,340 비유동충당부채 20,996,423,941 19,593,569,206 장기리스부채 307,058,448,908 273,311,358,645 순확정급여부채 31,405,959,745 10,312,727,876 기타장기종업원급여부채 60,517,044,402 53,831,741,284 비유동파생상품부채 20,205,037,671 20,887,374,536 이연법인세부채 392,424,963,898 248,959,627,837 기타비유동금융부채 45,654,712,778 58,188,394,383 기타비유동부채 31,488,915,098 30,330,479,473 금융업부채 708,809,573,357 430,552,810,286 예수부채 555,334,372,287 377,849,115,961 순확정급여부채 240,448,041 192,416,852 기타장기종업원급여부채 388,959,739 264,307,051 충당부채 485,521,522 228,722,201 리스부채 3,417,354,159 3,304,366,508 기타금융부채 141,573,936,320 41,400,433,588 기타부채 7,368,981,289 7,313,448,125 부채총계 5,790,327,333,593 4,526,241,211,441 자본 지배기업 소유주지분 7,751,474,641,763 6,298,920,282,572 자본금 44,496,023,000 44,300,999,000 자본잉여금 6,525,275,007,059 5,833,100,132,472 자본조정 44,251,768,446 18,616,904,708 기타포괄손익누계액 282,817,567,216 86,577,386,868 이익잉여금(결손금) 854,634,276,042 316,324,859,524 비지배지분 1,608,284,287,328 1,128,808,744,943 자본총계 9,359,758,929,091 7,427,729,027,515 부채와자본총계 15,150,086,262,684 11,953,970,238,956 연결 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,352,195,044,732 2,610,159,614,218 952,853,054,802 1,821,230,086,414 영업비용 1,189,585,604,740 2,290,005,434,180 855,081,865,334 1,635,248,176,572 영업이익(손실) 162,609,439,992 320,154,180,038 97,771,189,468 185,981,909,842 기타수익 66,050,504,257 120,490,379,736 100,713,495,291 122,460,409,824 기타비용 19,236,874,859 25,840,695,569 14,581,955,542 24,122,744,997 금융수익 18,267,889,092 66,149,223,513 21,323,809,810 58,170,404,234 이자수익 6,923,215,732 11,843,244,392 5,607,268,230 11,781,878,214 기타금융수익 11,344,673,360 54,305,979,121 15,716,541,580 46,388,526,020 금융비용 64,665,787,510 134,355,199,443 1,986,629,801 17,931,685,841 지분법이익 205,754,866,316 356,694,181,419 18,067,880,510 32,402,334,757 지분법손실 19,098,737,453 34,907,717,261 17,184,527,436 26,238,484,847 법인세비용차감전순이익(손실) 349,681,299,835 668,384,352,433 204,123,262,300 330,722,142,972 법인세비용 33,757,167,673 112,586,447,384 58,900,898,387 105,600,364,578 당기순이익(손실) 315,924,132,162 555,797,905,049 145,222,363,913 225,121,778,394 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 311,659,804,422 536,196,082,256 139,761,392,780 217,221,902,445 비지배지분 4,264,327,740 19,601,822,793 5,460,971,133 7,899,875,949 기타포괄손익 289,322,449,721 350,332,904,839 46,744,360,297 19,400,498,118 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 289,797,344,729 357,140,729,874 44,715,953,106 9,345,312,022 순확정급여부채의 재측정요소 (3,425,356) (65,925,639) (7,332,186) 81,452,007 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 253,757,586,249 324,348,628,588 44,371,101,030 8,903,649,854 지분법자본변동 36,043,183,799 33,161,520,596 0 0 재평가잉여금 37 (303,493,671) 352,184,262 360,210,161 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (474,895,008) (6,807,825,035) 2,028,407,191 10,055,186,096 지분법자본변동 (48,605,078) 15,491,037 2,538,425,686 5,572,786,679 해외사업환산손익 (426,289,930) (6,823,316,072) (510,018,495) 4,482,399,417 총포괄손익 605,246,581,883 906,130,809,888 191,966,724,210 244,522,276,512 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 462,885,967,736 747,451,406,466 183,774,460,513 232,072,748,266 비지배지분 142,360,614,147 158,679,403,422 8,192,263,697 12,449,528,246 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 722 1,243 330 520 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 705 1,214 325 510 연결 자본변동표 제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 43,161,318,000 5,043,198,614,715 7,238,239,019 (16,393,294,393) 148,154,241,860 5,225,359,119,201 514,758,632,087 5,740,117,751,288 당기순이익(손실) 0 0 0 0 217,221,902,445 217,221,902,445 7,899,875,949 225,121,778,394 기타포괄손익 0 0 0 (8,108,630,588) 22,959,476,409 14,850,845,821 4,549,652,297 19,400,498,118 주식기준보상거래 216,577,000 43,092,813,088 808,942,721 0 0 44,118,332,809 8,208,976,537 52,327,309,346 전환사채의 전환 595,184,000 140,621,264,745 0 0 0 141,216,448,745 0 141,216,448,745 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 교환사채의 교환 0 262,871,570,000 (30,832,325,166) 0 0 232,039,244,834 0 232,039,244,834 현금배당 0 0 0 0 (10,412,621,288) (10,412,621,288) 0 (10,412,621,288) 지분변동효과 0 141,612,414,887 0 0 0 141,612,414,887 152,717,506,972 294,329,921,859 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 7,329,399,820 7,329,399,820 2020.06.30 (기말자본) 43,973,079,000 5,631,396,677,435 (22,785,143,426) (24,501,924,981) 377,922,999,426 6,006,005,687,454 695,464,043,662 6,701,469,731,116 2021.01.01 (기초자본) 44,300,999,000 5,833,100,132,472 18,616,904,708 86,577,386,868 316,324,859,524 6,298,920,282,572 1,128,808,744,943 7,427,729,027,515 당기순이익(손실) 0 0 0 0 536,196,082,256 536,196,082,256 19,601,822,793 555,797,905,049 기타포괄손익 0 0 0 196,240,180,348 15,015,143,862 211,255,324,210 139,077,580,629 350,332,904,839 주식기준보상거래 119,258,500 46,526,706,295 22,915,768,346 0 0 69,561,733,141 22,428,597,143 91,990,330,284 전환사채의 전환 75,765,500 17,913,913,414 0 0 0 17,989,678,914 0 17,989,678,914 자기주식 거래로 인한 증감 0 9,249,734,608 2,719,095,392 0 0 11,968,830,000 0 11,968,830,000 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 0 0 0 현금배당 0 0 0 0 (12,901,809,600) (12,901,809,600) 0 (12,901,809,600) 지분변동효과 0 618,484,520,270 0 0 0 618,484,520,270 290,905,455,119 909,389,975,389 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 7,462,086,701 7,462,086,701 2021.06.30 (기말자본) 44,496,023,000 6,525,275,007,059 44,251,768,446 282,817,567,216 854,634,276,042 7,751,474,641,763 1,608,284,287,328 9,359,758,929,091 연결 현금흐름표 제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동현금흐름 485,815,300,518 278,098,124,409 영업으로부터 창출된 현금흐름 566,446,502,906 338,583,415,344 이자의 수취 10,753,550,714 11,633,230,775 이자의 지급 (7,832,409,534) (6,641,168,812) 배당금 수입 34,016,721,628 13,948,436,963 법인세 납부 (117,569,065,196) (79,425,789,861) 투자활동현금흐름 (1,776,523,672,462) (749,199,384,424) 단기금융상품의 증감 (413,816,353,295) (221,096,897,565) 장기금융상품의 증감 37,046,587 (110,652,638) 유형자산의 취득 (94,008,085,762) (48,572,437,354) 유형자산의 처분 2,058,790,157 3,394,901,811 무형자산의 취득 (71,674,453,173) (21,484,995,396) 무형자산의 처분 12,467,477,075 5,185,663,276 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,053,504,810,299) (348,643,458,615) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 78,376,700,316 78,811,526,874 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (27,042,072,051) (66,351,862,454) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 165,453,700 67,583,687,342 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 (233,828,150,263) (59,062,169,134) 관계기업 및 공동기업 투자의 처분 131,880,108,022 85,914,055,536 종속기업취득및연결범위변동으로인한순현금흐름 (48,296,324,973) (166,723,798,031) 종속기업처분및연결범위변동으로인한순현금흐름 (350,044,918) (39,966,551,614) 기타비유동금융자산의 증가 (11,197,865,644) (14,247,238,409) 기타비유동금융자산의 감소 2,742,602,616 6,805,784,018 단기대여금의 증가 (15,511,711,504) (954,264,009) 장기대여금의 증가 (14,407,613,729) (1,046,562,582) 기타투자활동으로 인한 현금흐름 (20,614,365,324) (8,634,115,480) 재무활동현금흐름 1,415,439,398,436 383,964,360,910 단기차입금의 차입 176,359,446,549 62,564,399,110 단기차입금의 상환 (167,390,575,870) (5,138,500,780) 리스부채의 상환 (43,618,920,794) (32,720,476,495) 장기차입금의 차입 503,959,186,168 33,000,615,047 장기차입금의 상환 (300,000,000) (12,981,407,813) 주식선택권의 행사 45,285,909,695 38,123,461,275 배당금지급 (12,901,809,600) (10,412,621,288) 출자금의 배부 (6,089,427,309) 0 종속회사 추가출자(비지배주주) 1,004,179,176,940 311,993,241,380 비지배지분의 취득 (89,856,389,536) 0 기타재무활동으로 인한 현금 유출액 5,812,802,193 (464,349,526) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,491,545,109 7,196,626,658 현금및현금성자산의순증가(감소) 140,222,571,601 (79,940,272,447) 기초현금및현금성자산 2,894,316,591,908 1,918,225,198,949 기말현금및현금성자산 3,034,539,163,509 1,838,284,926,502 3. 연결재무제표 주석 제 27 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제 26 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 주식회사 카카오와 그 종속기업 1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 카카오(이하,"지배회사")는 ㈜다음글로벌홀딩스 등 128 개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배회사의 개요지배회사는 컴퓨터 프로그램 개발 및 인터넷서비스를 목적으로 1995년 2월에 설립되었으며, 온라인 광고 및 거래형 서비스, 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 및 모바일 플랫폼 구축 등의 모바일 인터넷서비스를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.지배회사는 1999년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였으며,2017년 7월 10일자로 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 지배회사는 본점을 제주특별자치도 제주시 영평동에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 6월 30일 현재 납입자본금은 44,496 백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) (주1) 지분율 김범수 59,124,547 13.3% ㈜케이큐브홀딩스 47,054,422 10.6% 국민연금공단 34,323,171 7.7% MAXIMO PTE. LTD. 26,396,880 5.9% 기타 특수관계인 1,764,961 0.4% 자기주식 12,318,720 2.8% 기타 263,477,529 59.3% 합계 444,460,230 100.0% (주1) 당반기 중 이뤄진 주식분할 후 금액으로 기재하였습니다. (주석15 참조) 나. 종속기업의 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 당반기 중 연결대상범위의 변동에 해당되는 종속기업을 제외하고 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 다. 연결대상범위의 변동 (1) 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 현황 구분 자본금(천원) 업종 소재지 결산월 투자주식수(주) 지분율(%) ㈜스튜디오원픽 25,000 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 5,000 100.0% Sherpa studio Corp. 1,047,130 전자출판업 일본 12월 12,000 60.0% ㈜애드엑스 52,396 소프트웨어 개발업 한국 12월 69,788 53.5% ㈜넥셀론 5,000 온라인 모바일 게임소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 3,006 50.1% ㈜엔플라이스튜디오 10,000 소프트웨어개발 한국 12월 800 80.0% ㈜코드독 50,000 모바일 게임 개발 및 공급업 한국 12월 8,333 50.1% ㈜엔크로키 2,005 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 1,005 50.1% Glohow Co., Ltd. 59,580 소프트웨어 개발업 대만 12월 15,000 100.0% ㈜ 클로브클럽 30,000 의류 도소매 한국 12월 6,000 100.0% ㈜ 스튜디오 하바나 1,000 온라인콘텐츠 개발 및 공급 한국 12월 1,000 100.0% ㈜ 예원북스 10,000 출판업 한국 12월 2,000 100.0% ㈜ 쓰리와이코 프 레이션 10,000 방송프로그램제작 한국 12월 1,000 100.0% STUDIO ORANGE CO.,LTD. 1,079,100 디지털콘텐츠 제작 및 공급 태국 12월 299,990 99.9% STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 1,079,100 디지털콘텐츠 제작 및 공급 태국 12월 299,990 99.9% KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 2,032,305 디지털콘텐츠 제작 및 공급 태국 12월 565,000 100.0% ㈜ 안테나 50,000 연예인매니지먼트 한국 12월 10,000 100.0% ㈜ 에스캠프 30,000 서비스업 한국 12월 60,000 100.0% PROJECTTIGER, INC. 111 디지털콘텐츠 제작 및 공급 미국 12월 100 100.0% 2) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 연결편입 사유 기업명 사 유 ㈜스튜디오원픽 당반기 중 신규설립 Sherpa studio Corp. 당반기 중 신규설립 ㈜애드엑스 당반기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜넥셀론 당반기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜엔플라이스튜디오 당반기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜코드독 당반기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜엔크로키 당반기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Glohow Co., Ltd. (주1) 당반기 중 신규설립 ㈜ 클로브클럽 당반기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜ 스튜디오 하바나 당반기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜ 예원북스 당반기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜ 쓰리와이코프레이션 당반기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 STUDIO ORANGE CO.,LTD. 당반기 중 신규설립 STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 당반기 중 신규설립 KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 당반기 중 신규설립 ㈜ 안테나 당반기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜ 에스캠프 당반기 중 신규설립 PROJECTTIGER, INC. 당반기 중 신규설립 (주1) 태국에 설립되어 있는 법인과 동일한 이름으로 대만에 신규 설립하였습니다. (2) 당반기 중 연결에서 제외된 종속기업 기업명 사 유 READY ENTERTAINMENT(Shanghai)CO.,LTD. 당반기 중 청산 으로 인한 연결제외 KakaoPage Pte. Ltd. 당반기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜카카오엠 당반기 중 종속회사인 ㈜카카오페이지와 합병으로 인한 연결제외 ㈜ 이앤티스토리 당반기 중 청산으로 인한 연결제외 KAKAO IX UK., LTD. 당반기 중 청산으로 인한 연결제외 2. 중요한 회계처리방침다음은 연결 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준연 결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 연결회사는 전기 중 금융업을 영위하는 ㈜카카오페이증권을 인수함에 따라 연결재무제표상 비금융업과 금융업 자산, 부채를 구분하여 작성하였습니다. - 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 다음의 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 나. 중요한 회계정책 중간재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - COVID-19 팬데믹이 연결회사에 미치는 영향 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 가. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 나 . 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ( 1) 비금융업 1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 782,321,546 565,925,309 1,348,246,855 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3) 696,994,137 - 459,232,564 1,156,226,701 파생상품자산 - - 238,414 238,414 금융자산 계 696,994,137 782,321,546 1,025,396,287 2,504,711,970 파생상품부채 - - 35,624,091 35,624,091 (주1) 당반기 중 연결 회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 474,000주를 추가 취득하였습니다. (주2) 당반기 중 회사는 ㈜아씨오 구주 70,000주를 매각하였습니다. (주3) 당반기 중 회사는 ㈜식스샵 구주 38,073주를 매각한 후 잔여 지분에 대해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 66,735,464 61,741,122 309,247,819 437,724,405 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3,4) 535,554,668 - 167,020,707 702,575,375 파생상품자산 - - 311,606 311,606 금융자산 계 602,290,132 61,741,122 476,580,132 1,140,611,386 파생상품부채 - - 37,806,238 37,806,238 (주1) 전기 중 연결회사는 ㈜ 한진칼 주식을 전량 매도하였습니다. (주2) 전기 중 연결회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 5,410,700주를 취득하였습니다. (주3) 전기 중 연결회사는 ㈜아씨오의 주주배정증자 미참여에 따른 지분율 변경으로 해당 주식을 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(주4) 전기 중 ㈜ 바이브컴퍼니 (구 , ㈜ 다음소프트)가 상장되어 수준3에서 수준1로 대체 하였습니다. 당반기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. (2) 금융업 1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 565,797,503 1,642,809 567,440,312 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 14,167,548 14,167,548 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 382,695,264 3,929,251 386,624,515 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 14,167,548 14,167,548 다. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 비금융업 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 복합금융상품 782,321,546 2 시장접근법 시장가치 복합금융상품 443,606,558 3 이항모형 등 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 수익증권 및 펀드 122,318,751 3 합계 1,348,246,855 금융자산> 비상장지분증권 459,232,564 3 DCF모형 등 할인율, 추정현금흐름 등 파생상품부채> 파생상품자산 238,414 3 이항모형 등 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 파생상품부채 35,624,091 (2) 금융업 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 투자자예탁금별도예치금(신탁) 565,797,503 2 시장접근법 이자율 등 지분증권 545,068 3 DCF모형 추정현금흐름 등 손해배상공동기금 1,097,741 3 원가접근법 - 합계 567,440,312 금융부채> 조건부대가 14,167,548 3 DCF모형 추정현금흐름 등 라. 수준 2와 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과 정 및 민감도 분석 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하 고 있 으며, 이는 수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다. 금융상품 구분별 공정가치의 변동( 1 % 가정)에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.(1) 비금융업 (단위: 천원) 구분 당반기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,482,469 (13,482,469) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,592,326 (4,592,326) 파생상품자산 2,384 (2,384) 금융자산 계 18,077,179 (18,077,179) 파생상품부채 356,241 (356,241) 금융부채 계 356,241 (356,241) (2) 금융업 (단위: 천원) 구분 당반기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,674,403 (5,674,403) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 141,675 (141,675) 5. 매출채권, 기타금융자산 및 계약자산 가. 비금융업 ( 1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 313,024,827 253,347,144 손실충당금 (6,377,900) (5,972,692) 매출채권(순액) 306,646,927 247,374,452 (2) 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미수금 227,407,423 226,521,103 미수수익 5,177,888 3,811,525 단기대여금 21,724,867 2,781,097 주주ㆍ임원ㆍ종업원단기대여금 5,321 19,519 보증금 7,421,893 2,466,979 기타 2,058,188 146,491 소계 263,795,580 235,746,714 장기미수금 42,332,349 42,332,349 장기미수수익 1,337,120 955,356 장기대여금 37,279,448 25,378,454 보증금 81,623,160 84,683,717 주주ㆍ임원ㆍ종업원장기대여금 3,137 156,981 기타 1,571,647 439,088 소계 164,146,861 153,945,945 합계 427,942,441 389,692,659 손실충당금 (42,044,840) (43,346,604) 순장부금액 385,897,601 346,346,055 (3) 계약자산 , 계약체결증분원가 및 계약이행원가 1) 계약자산 , 계약체결증분원가 및 계약이행원가 잔액 (단위: 천원 ) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 - 플 랫폼 354,251 98,867 계약자산 - 콘텐츠 12,882,048 1,390,062 합계 13,236,299 1,488,929 계약체결증분원가 - 플랫폼 367,351 353,697 계약체결증분원가 - 콘텐츠 3,968,702 4,702,488 합계 4,336,053 5,056,185 계약이행원가 - 플랫폼 11,109,172 10,364,006 계약이행원가 - 콘텐츠 (주1) 49,442,231 182,688,871 합계 60,551,403 193,052,877 (주1) 당반기 중 지급한 콘텐츠 제작 선급금 11,816백만원 을 포함하고 있습니다. 2) 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 유의적인 변동 계약이행원가는 미사용된 유상 게임재화, 영구성 아이템 , 유상플랫폼 재화 및 가상화폐("Klaytn")사업 관련 지급수수료 등을 자산화 한 것이며 계약체결증분원가 는 오픈마켓(앱마켓)에 지급한 수수료 및 가상화폐 판매와 관련한 수수료 등을 자산화 한 것입니다. 계약체결증분원가 는 미사용된 유상 게임재화, 영구성 아이템 및 유상플랫폼 재화 등의 소진으로 인하여 감소하였으나 전기말 대비 유의적으로 감소하지 않았습니다. 계약이행원가는 당반기 중 일부 콘텐츠 제작 사에 지급한 선급금의 소진으로 인하여 감소하였습니다. 3) 계약체결증분원가 및 계약이행원가에 대해 인식한 비용 전기에서 이월된 계약원가자산과 관련하여 당반기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당반기 전반기 전기 말 의 계약자산 잔액 중 당기에 인식한 비용 계약체결증분원가 - 콘텐츠 5,257,029 6,710,188 계약이행원가 - 콘텐츠 182,408,906 - 합계 187,665,935 6,710,188 나. 금융업 기타금융자산 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미수금 124,843,415 26,317,815 미수수익 522,232 340,088 보증금 3,200,747 2,771,225 합계 128,566,394 29,429,128 손실충당금 (265,000) (265,000) 순장부금액 128,301,394 29,164,128 6. 영업부문 정보 가. 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 연결재무제표와 일치합니다. 나. 당반기와 전반기의 연결회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 플랫폼매출(주1) 콘텐츠매출 합계 매출액 1,785,997,174 1,349,924,593 3,135,921,767 내부매출액 (328,726,604) (197,035,548) (525,762,152) 순매출액 1,457,270,570 1,152,889,045 2,610,159,615 (주1) 당 반 기 발생한 금융업 관련 매출 31,844 백만원 은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. (2) 당2분기 (단위: 천원) 구분 플랫폼매출(주1) 콘텐츠매출 합계 매출액 967,561,646 648,343,287 1,615,904,933 내부매출액 (178,598,181) (85,111,706) (263,709,887) 순매출액 788,963,465 563,231,581 1,352,195,046 (주1) 당2 분 기 발생한 금융업 관련 매출 12,729 백만원 은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. (3) 전반기 (단위: 천원) 구분 플랫폼매출(주1) 콘텐츠매출 합계 매출액 1,161,270,022 1,056,406,287 2,217,676,309 내부매출액 (226,754,491) (169,691,732) (396,446,223) 순매출액 934,515,531 886,714,555 1,821,230,086 (주1) 전 반 기 발생한 금융업 관련 매출 16,552백만원은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. (4) 전2분기 (단위: 천원) 구분 플랫폼매출(주1) 콘텐츠매출 합계 매출액 636,482,541 534,430,070 1,170,912,611 내부매출액 (143,792,060) (74,267,496) (218,059,556) 순매출액 492,690,481 460,162,574 952,853,055 (주1) 전 2분 기 발생한 금융업 관련 매출 13,644백만원은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. 다. 지역별 정보당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당반기말및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 대부분의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다. 라. 당반기 및 전반기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 은 없습니다. 7. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당반기와 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당반기 전반기 수익의 인식시점 한 시점에 인식 1,574,744,996 987,863,826 기간에 걸쳐 인식 1,035,414,618 833,366,260 합계 2,610,159,614 1,821,230,086 8. 관계기업 및 공동기업 투자 가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명(주1) 소재지 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜애드크레딧(주3) 한국 17.7% 300,000 32,069 138,059 TAPAS MEDIA, INC. 미국 37.1% 13,471,920 10,231,745 10,906,741 다음청년창업투자조합 한국 39.5% 6,205,534 4,661,510 5,275,898 두나무㈜(주3,6) 한국 19.0% 3,874,411 355,986,804 73,847,550 씨엔티테크㈜(주3) 한국 18.0% 5,000,783 4,588,338 4,580,633 ㈜한국신용데이터 한국 25.7% 4,256,412 1,001,232 3,283,893 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 한국 23.3% 10,000,000 1,917,431 2,354,001 ㈜레프트라이트 한국 40.0% 400,200 62,655 67,303 ㈜럭스로보(주3,6) 한국 9.1% 4,000,487 4,773,770 5,236,199 ㈜델레오코리아(주3) 한국 9.0% 2,999,936 2,999,936 2,999,936 ㈜스켈터랩스(주3) 한국 12.9% 2,500,507 1,344,226 2,630,362 ㈜토룩 한국 20.5% 2,499,989 362,135 482,415 ㈜디지소닉(주3) 한국 11.1% 100,000 91,770 103,983 ㈜디앤씨미디어 한국 23.3% 33,788,582 39,024,687 38,210,630 케이큐브 NEO 펀드(주3) 한국 15.6% 2,520,000 1,988,999 2,081,417 ㈜이노시그널(주3) 한국 14.5% 100,000 169,959 163,616 클레어㈜(주3) 한국 2.5% 500,000 192,687 351,293 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드(주3) 한국 19.7% 15,000,000 12,113,197 12,358,084 ADSOTA CORP 베트남 49.0% 2,260,240 677,187 656,078 ㈜야나두(주3) 한국 19.2% 635,732 2,278,561 3,175,176 ㈜나우버스킹 한국 25.7% 5,087,642 2,156,198 2,156,198 ㈜라인웍스 한국 28.4% 2,999,996 3,198,653 3,255,220 ㈜와이어트(구, ㈜하시스) 한국 26.2% 17,729,213 16,942,575 17,709,396 ㈜마이셀럽스(주3) 한국 14.2% 5,000,000 5,000,000 5,000,000 대원씨아이㈜(주3) 한국 19.8% 15,048,165 9,184,183 8,733,000 ㈜학산문화사(주3) 한국 19.8% 14,652,978 9,539,949 8,923,000 ㈜피플펀드컴퍼니(주3) 한국 10.1% 5,835,692 4,445,275 4,731,949 ㈜서울미디어코믹스 한국 22.2% 10,000,008 7,205,212 7,031,000 GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. 영국 27.3% 1,017,542 992,614 1,005,353 ㈜타이드스퀘어 한국 28.9% 26,464,484 4,247,414 10,510,118 ㈜이지고 한국 20.0% 100,000 93,973 95,317 ㈜지앤지엔터프라이즈(주3) 한국 11.5% 2,924,190 4,137,999 4,264,863 ㈜카카오뱅크 한국 31.6% 788,747,738 968,870,352 940,889,114 ㈜325이앤씨 한국 40.0% 2,400,000 2,023,877 2,137,562 유니온K-문화콘텐츠투자조합 한국 33.3% 5,000,000 4,582,593 4,698,093 ㈜이담엔터테인먼트 한국 40.0% 11,000,000 11,882,156 11,526,426 대영채비㈜(주3) 한국 14.3% 7,499,991 7,499,991 7,499,991 ㈜오션드라이브스튜디오 한국 20.8% 10,003,000 5,071,740 7,107,300 ㈜소셜빈(주3) 한국 2.4% 999,261 287,048 356,132 ㈜더즌(주3) 한국 9.9% 495,000 850,786 695,466 ㈜슈퍼코믹스스튜디오 한국 20.0% 2,000,000 1,771,292 1,892,574 ㈜스테이지파이브 한국 45.2% 98,018,758 90,468,559 91,660,247 ㈜애드락애드버테인먼트(주3) 한국 12.8% 999,981 1,131,823 1,131,823 ㈜세컨드다이브 한국 20.0% 9,999,600 9,112,522 9,523,223 ㈜라이온하트스튜디오 한국 21.6% 22,225,296 20,043,835 20,317,624 크로스픽쳐스㈜ 한국 49.0% 5,880,000 6,250,351 5,880,000 ㈜디지티모빌리티 한국 26.8% 2,499,667 2,752,848 2,555,832 ㈜디보션푸드(주3) 한국 18.7% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 ㈜제이플 한국 37.4% 500,000 363,406 500,000 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사 한국 25.1% 5,499,190 5,499,190 5,499,190 에스앤티솔루션㈜ 한국 20.0% 1,245,000 1,066,862 1,099,711 Radish Media. Inc(주2,3) 미국 19.5% 48,638,556 44,387,111 30,971,792 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합(주2,3) 한국 19.4% 3,582,000 3,444,654 2,338,715 카카오그로스해킹펀드(주2,3) 한국 15.3% 6,400,000 6,163,854 3,187,890 Atwater Whip SPV, LP(주9) 미국 54.2% 11,859,250 12,199,515 12,199,515 ㈜키즈페이 한국 38.7% 501,984 362,569 501,984 ㈜웨이투빗 한국 45.8% 5,012,130 6,708,051 5,012,130 ㈜테인스벨리 한국 32.5% 499,990 474,953 499,990 ㈜제이슨그룹(주3) 한국 13.1% 29,996,543 29,654,091 29,996,543 ㈜플래닛츠 한국 41.2% 699,950 747,484 699,950 애니콜모빌리티㈜ 한국 20.0% 1,000,000 1,014,655 1,004,450 ㈜ 하이업엔터테인먼트(주2) 한국 40.0% 3,999,972 3,472,890 - 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호(주2) 한국 29.8% 960,000 935,609 - ㈜넵튠(주2,7) 한국 32.7% 272,845,106 308,642,212 - ㈜ 에프앰에드(주3,7) 한국 11.8% 20,000 21,085 - 케어링㈜(주2,3) 한국 17.6% 4,002,457 4,241,035 - ㈜머스트잇(주2,3) 한국 4.7% 9,992,472 9,992,472 - ㈜알피지게이트(주12) 한국 29.1% 500,036 500,036 - CHEQUER GLOBAL, INC.(주13) 미국 21.1% 400,000 - 191,222 (유)이미테이션문화산업전문회사(주13) 한국 20.0% 3,817 - 550 ㈜ 로드스타즈(주13) 한국 29.5% 14,750 - 14,750 ㈜애드엑스(주8) 한국 - - - 17,719,276 SHOH ENTERPRISE PTE. LTD(주10) 싱가포르 - - - 3,892,017 ㈜식스샵(주6,11) 한국 - - - 1,385,000 ㈜엔비티(주5) 한국 - - - 923,161 ㈜13마일(주5) 한국 - - - - 기타 51개사(주4,6) 한국 등 1.6%~49.0% 46,018,417 20,739,022 22,381,796 소계 1,642,234,555 2,107,873,472 1,493,209,720 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP. 필리핀 50.0% 1,071,990 182,433 175,596 ㈜아산카카오메디컬데이터 한국 50.0% 5,000,000 4,360,070 4,500,402 ㈜파이디지털헬스케어 한국 50.0% 6,250,000 6,628,368 6,530,786 (유)우사방문화산업전문회사(주5) 한국 - - - 2,000 소계 12,321,990 11,170,871 11,208,784 합계 1,654,556,545 2,119,044,343 1,504,418,504 (주1) 관계기업 및 공동기업투자는 ㈜디앤씨미디어, ㈜넵튠을 제외하고 모두 비상장주식입니다.(주2) 당반기 중 신규 및 추가취득 하였습니다.(주3) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 종속기업인 케이큐브-1호벤처투자조합, 카카오청년창업펀드 및 카카오디지털콘텐츠펀드, 카카오성장나눔게임펀드, 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드 등에서 출자한 소규모 회사들로, 지분율은 1.6%~49.0%이며 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 당반기 중 전액 처분하였습니다.(주6) 당반기 중 일부 처분하였습니다.(주7) 당반기 중 추가지분 취득으로 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 관계기업으로 편입되었습니다.(주8) 당반기 중 추가지분 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(주9) 지분율이 50%를 초과하나, 유한책임조합원으로 투자하였으므로 유의적인 영향력만을 보유하여 관계기업으로 인식하였습니다.(주10) 당반기 중 관계기업에서 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 대체되었습니다. (주11) 당반기 중 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 대체되었습니다.(주12) 당반기 중 ㈜애드엑스 종속기업 편입에 따라 관계기업으로 포함되었습니다. (주13) 매출 부진 등으로 장부금액이 하락하여 지분법 중단하였습니다. 나. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 (1) 당반기 (단위: 천원) 구분 금액 기초 연결범위 변동 취득 처분 대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타변동(주1) 당반기말 ㈜애드크레딧 138,059 - - - - (105,990) - - 32,069 TAPAS MEDIA, INC. 10,906,741 - - - - (481,018) (193,978) - 10,231,745 다음청년창업투자조합(주7) 5,275,898 - - (1,027,668) - 409,228 4,052 - 4,661,510 두나무㈜(주5,6) 73,847,550 - - (40,668,466) - 315,436,310 712,754 6,658,656 355,986,804 씨엔티테크㈜ 4,580,633 - - - - 425,105 (417,400) - 4,588,338 ㈜한국신용데이터 3,283,893 - - - - (3,283,056) - 1,000,395 1,001,232 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 2,354,001 - - - - (673,322) - 236,752 1,917,431 ㈜레프트라이트 67,303 - - - - (4,648) - - 62,655 ㈜럭스로보 5,236,199 - - - - (414,207) (3) (48,219) 4,773,770 ㈜델레오코리아 2,999,936 - - - - - - - 2,999,936 ㈜스켈터랩스 2,630,362 - - - - (1,288,472) 2,336 - 1,344,226 ㈜토룩 482,415 - - - - (228,321) - 108,041 362,135 ㈜디지소닉 103,983 - - - - (223,810) (246) 211,843 91,770 ㈜디앤씨미디어 38,210,630 - - - - 523,358 290,699 - 39,024,687 케이큐브 NEO 펀드 2,081,417 - - - - (106,096) 13,678 - 1,988,999 ㈜이노시그널 163,616 - - - - 6,343 - - 169,959 클레어㈜ 351,293 - - - - (115,159) - (43,447) 192,687 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 12,358,084 - - - - (267,457) 22,570 - 12,113,197 ADSOTA CORP 656,078 - - - - (6,667) 27,776 - 677,187 ㈜야나두 3,175,176 - - - - (858,113) 2,137 (40,639) 2,278,561 ㈜나우버스킹 2,156,198 - - - - - - - 2,156,198 ㈜라인웍스 3,255,220 - - - - (56,567) - - 3,198,653 CHEQUER GLOBAL, INC. 191,222 - - - - (221,879) 30,657 - - ㈜와이어트(구, ㈜하시스) 17,709,396 - - - - (1,995,590) 1,228,769 - 16,942,575 ㈜마이셀럽스 5,000,000 - - - - - - - 5,000,000 대원씨아이㈜ 8,733,000 - - - - 446,666 4,517 - 9,184,183 ㈜학산문화사 8,923,000 - - - - 310,424 306,525 - 9,539,949 ㈜피플펀드컴퍼니 4,731,949 - - - - (685,970) - 399,296 4,445,275 ㈜서울미디어코믹스 7,031,000 - - - - 174,212 - - 7,205,212 GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. 1,005,353 - - - - (11,199) (1,540) - 992,614 (유)이미테이션문화산업전문회사 550 - - - - (550) - - - ㈜타이드스퀘어 10,510,118 - - - - (6,161,900) (100,804) - 4,247,414 ㈜이지고 95,317 - - - - (1,344) - - 93,973 ㈜지앤지엔터프라이즈 4,264,863 - - - - (126,864) - - 4,137,999 ㈜카카오뱅크 940,889,114 - - - - 34,612,929 (6,103,976) (527,715) 968,870,352 ㈜325이앤씨 2,137,562 - - - - (113,685) - - 2,023,877 유니온K-문화콘텐츠투자조합 4,698,093 - - - - (115,500) - - 4,582,593 ㈜이담엔터테인먼트 11,526,426 - - - - 355,730 - - 11,882,156 대영채비㈜ 7,499,991 - - - - - - - 7,499,991 ㈜오션드라이브스튜디오 7,107,300 - - - - (2,035,560) - - 5,071,740 ㈜소셜빈 356,132 - - - - (69,084) - - 287,048 ㈜더즌 695,466 - - - - 155,320 - - 850,786 ㈜슈퍼코믹스스튜디오 1,892,574 - - - - (121,282) - - 1,771,292 ㈜스테이지파이브 91,660,247 - - - - (1,171,970) (19,718) - 90,468,559 ㈜애드락애드버테인먼트 1,131,823 - - - - - - - 1,131,823 ㈜세컨드다이브 9,523,223 - - - - (410,701) - - 9,112,522 ㈜라이온하트스튜디오 20,317,624 - - - - (273,789) - - 20,043,835 크로스픽쳐스㈜ 5,880,000 - - - - 398,817 (28,466) - 6,250,351 ㈜디지티모빌리티 2,555,832 - - - - 197,016 - - 2,752,848 ㈜디보션푸드 3,000,000 - - - - - - - 3,000,000 ㈜제이플 500,000 - - - - (136,594) - - 363,406 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사 5,499,190 - - - - - - - 5,499,190 에스앤티솔루션㈜ 1,099,711 - - - - (32,849) - - 1,066,862 Radish Media. Inc(주3) 30,971,792 - 16,459,311 - - (3,164,796) 120,804 - 44,387,111 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합(주3) 2,338,715 - 1,194,000 - - (87,920) (141) - 3,444,654 카카오그로스해킹펀드(주3) 3,187,890 - 3,200,000 - - (224,036) - - 6,163,854 Atwater Whip SPV, LP 12,199,515 - - - - - - - 12,199,515 ㈜키즈페이 501,984 - - - - (139,415) - - 362,569 ㈜웨이투빗 5,012,130 - - - - 1,695,921 - - 6,708,051 ㈜ 로드스타즈 14,750 - - - - (14,750) - - - ㈜테인스벨리 499,990 - - - - (25,037) - - 474,953 ㈜제이슨그룹(주6) 29,996,543 - - (130,617) - (211,835) - - 29,654,091 ㈜플래닛츠 699,950 - - - - 122,548 (75,014) - 747,484 애니콜모빌리티㈜ 1,004,450 - - - - 10,205 - - 1,014,655 ㈜ 하이업엔터테인먼트(주2) - - 3,999,972 - - (527,082) - - 3,472,890 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호(주2) - - 960,000 - - (24,391) - - 935,609 ㈜넵튠(주2,8) - - 193,519,902 - 79,325,204 (1,465,438) 37,267,305 (4,761) 308,642,212 ㈜ 에프앰에드(주8) - - - - 20,000 1,383 (298) - 21,085 케어링㈜(주2) - - 4,002,457 - - 238,578 - - 4,241,035 ㈜머스트잇(주2) - - 9,992,472 - - - - - 9,992,472 ㈜알피지게이트(주12) - 500,036 - - - - - - 500,036 ㈜엔비티(주4) 923,161 - - (923,161) - - - - - ㈜애드엑스(주9) 17,719,276 (17,439,893) - - - (279,383) - - - SHOH ENTERPRISE PTE. LTD(주10) 3,892,017 - - - (3,892,017) - - - - ㈜식스샵(주5,11) 1,385,000 - - (761,057) (253,686) (370,257) - - - 기타 51개사(주5) 22,381,796 - - (544,450) - (5,498,080) 52,245 4,347,511 20,739,022 소계 1,493,209,720 (16,939,857) 233,328,114 (44,055,419) 75,199,501 321,688,460 33,145,240 12,297,713 2,107,873,472 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP. 175,596 - - - - (24,935) 31,772 - 182,433 ㈜아산카카오메디컬데이터 4,500,402 - - - - (140,332) - - 4,360,070 ㈜파이디지털헬스케어 6,530,786 - - - - 263,271 - (165,689) 6,628,368 (유)우사방문화산업전문회사(주4) 2,000 - - (2,000) - - - - - 소계 11,208,784 - - (2,000) - 98,004 31,772 (165,689) 11,170,871 합계 1,504,418,504 (16,9 3 9,857) 233,328,114 (44,057,419) 75,199,501 321,786,464 33,177,012 12,132,024 2,119,044,343 (주1) 당반기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타변동에 포함되어 있습니다.(주2) 당반기 중 신규 취득하였습니다.(주3) 당반기 중 추가 취득하였습니다.(주4) 당반기 중 처분하였습니다.(주5) 당반기 중 일부 처분하였습니다.(주6) 당반기 중 두나무㈜로부터 배당금수익 4,255백만원 및 ㈜제이슨그룹으로부터 배당금수익 131백만원을 수령하여 관계기업투자주식의 장부금액에서 차감하였습니다.(주7) 당반기 중 제5차 분배를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다.(주8) 당반기 중 추가취득으로 인해 유의적인 영향력을 취득하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 관계기업으로 대체되었습니다.(주9) 당반기 중 추가취득으로 인해 지배력을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(주10) 당반기 중 관계기업에서 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 대체되었습니다. (주11) 당반기 중 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 대체되었습니다. (주12) 당반기 중 ㈜애드엑스 종속기업 편입에 따라 관계기업으로 포함되었습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 금액 기초 연결범위변동 취득 처분 대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타변동(주1) 전반기말 ㈜애드크레딧 93,103 - - - - 54,710 - - 147,813 DMS Network, Inc. - - - - - - - - - TAPAS MEDIA, INC. 1,125,010 - - - - 64,640 (79,154) (84,267) 1,026,229 ㈜엔비티 1,220,289 - - - - 837,750 12,971 (206,871) 1,864,139 다음청년창업투자조합(주7) 9,663,583 - - (395,257) - 973,373 11,081 - 10,252,780 두나무㈜(주6) 59,384,555 - - (2,242,051) - 4,595,091 (44,663) 231,063 61,923,995 씨엔티테크㈜ 5,670,349 - - - - (855,961) (32,154) - 4,782,234 ㈜한국신용데이터 5,360,005 - - - - (937,161) 411,071 (26,410) 4,807,505 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 3,877,220 - - - - (805,060) 2,439 - 3,074,599 ㈜레프트라이트 1,808 - - - - 8,141 - - 9,949 ㈜럭스로보 6,080,620 - - - - (438,616) - - 5,642,004 ㈜델레오코리아 877,115 - - - - 2,122,821 - - 2,999,936 ㈜스켈터랩스 1,674,192 - - - - (1,510,195) - 1,267,210 1,431,207 ㈜토룩 845,136 - - - - (344,577) - - 500,559 ㈜디지소닉 51,837 - - - - 2,884 - 49,262 103,983 ㈜디앤씨미디어 15,025,813 - - - - 880,129 566 - 15,906,508 케이큐브 NEO 펀드 1,976,863 - - - - (171,538) 3,169 - 1,808,494 번개장터㈜(주4) 279,730 - - (279,730) - - - - - ㈜슈퍼진(주10) 1,448,095 - - - (498,337) - - (949,758) - ㈜이노시그널 165,011 - - - - 4,387 - (3,197) 166,201 클레어㈜ 586,196 - - - - (161,721) - - 424,475 KIF-카카오 우리은행기술금융투자펀드 13,603,435 - - - - 277,153 (29,855) - 13,850,733 ㈜13마일 3,321,056 - - - - (1,485,714) - - 1,835,342 ADSOTA CORP 2,413,483 - - - - 71,785 45,496 - 2,530,764 ㈜카닥 3,895,401 - - - - 2,058,187 - - 5,953,588 ㈜야나두 8,073,626 - - - - (4,749,097) - (1,370,928) 1,953,601 ㈜나우버스킹(주3) 2,160,159 - 2,087,536 - - (2,160,159) - - 2,087,536 ㈜라인웍스 2,868,840 - - - - (287,977) - - 2,580,863 CHEQUER GLOBAL, INC.(구, ㈜체커) 453,345 - - - - (145,946) - - 307,399 ㈜하시스 15,418,639 - - - - (1,281,596) 387,618 - 14,524,661 ㈜마이셀럽스 5,038,067 - - - - (37,314) (753) - 5,000,000 대원씨아이㈜ 9,244,000 - - - - (122,829) - - 9,121,171 ㈜학산문화사 11,337,000 - - - - 444,378 42,469 - 11,823,847 ㈜피플펀드컴퍼니(주3) 2,636,342 - 1,999,993 - - 866,992 - (1,872,339) 3,630,988 ㈜서울미디어코믹스 8,520,000 - - - - 29,201 - - 8,549,201 ㈜유비케어(주4) 40,227,709 - - (40,103,560) - (81,630) (42,519) - - GC SOCIAL MEDIAMARKETING, INC. 950,518 - - - - 17,540 10,452 - 978,510 (유)이미테이션문화산업전문회사 3,563 - - - - - - - 3,563 ㈜식스샵 1,987,013 - - - - (476,799) 203 - 1,510,417 ㈜타이드스퀘어 18,827,883 - - - - 1,273,292 (78,856) - 20,022,319 GLOHOW HOLDINGSPTE. LTD.(주9) 1,480,160 (1,493,237) - - - (6,695) 19,772 - - ㈜모빌 803,546 - - - - (724,208) - - 79,338 ㈜이지고 97,507 - - - - (1,237) - - 96,270 ㈜지앤지엔터프라이즈 3,059,902 - - - - 1,291,393 - - 4,351,295 ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜) 615,559,220 - - - - 12,840,383 4,728,074 - 633,127,677 ㈜케이더블유북스 8,000,000 - - - - 581,881 - - 8,581,881 ㈜325이엔씨 2,400,000 - - - - (115,519) - - 2,284,481 유니온K-문화콘텐츠투자조합 2,477,955 - - - - (112,597) - - 2,365,358 ㈜이담엔터테인먼트 11,000,000 - - - - (116,195) - - 10,883,805 대영채비㈜(주3) 4,999,994 - 2,499,997 - - - - - 7,499,991 ㈜오션드라이브스튜디오 10,003,000 - - - - (1,322,048) - 125,103 8,806,055 ㈜운칠기삼 2,703,402 - - - - (336,215) - 553,905 2,921,092 ㈜소셜빈 960,808 - - - - (565,804) - 437,476 832,480 ㈜더즌 495,000 - - - - 37,664 - - 532,664 KASA NETWORK PTE. LTD(주4) 1,085,749 - - (1,085,749) - - - - - ㈜슈퍼코믹스스튜디오( 주2 ) - - 2,000,000 - - 5,090 - - 2,005,090 ㈜스테이지파이브(주5,8) - 99,625,204 - (1,676,734) - (396,599) - - 97,551,871 ㈜애드엑스(주2) - - 17,159,240 - - 94,517 - - 17,253,757 ㈜애드락애드버테인먼트(주2) - - 999,981 - - 3,196 - - 1,003,177 ㈜세컨드다이브(주2) - - 9,999,600 - - (134,795) - - 9,864,805 ㈜라이온하트스튜디오(주2) - - 13,891,956 - 8,333,340 - - - 22,225,296 크로스픽쳐스㈜(주2) - - 5,880,000 - - - - - 5,880,000 ㈜디지티모빌리티(주2) - - 2,499,667 - - - - - 2,499,667 기타(5 9 개사) 30,086,698 - 44,199 - (2,209,489) (3,665,161) - 435,189 24,691,436 소계 961,599,550 98,131,967 59,062,169 (45,783,081) 5,625,514 5,885,615 5,367,427 (1,414,562) 1,088,474,599 DAUM KAKAO PHILIPPINESCORP. 4,385,079 - - - - 1,779 225,062 - 4,611,920 ㈜아산카카오메디컬데이터 4,862,363 - - - - (146,608) - - 4,715,755 PINPLAY JAPAN Co., Ltd.(주8) 1,961,726 (1,961,726) - - - - - - - ㈜파이디지털헬스케어 6,130,230 - - - - 423,064 - - 6,553,294 (유)매디슨카운티의다리 5,000 - - - - - - - 5,000 소계 17,344,398 (1,961,726) - - - 278,235 225,062 - 15,885,969 합계 978,943,948 96,170,241 59,062,169 (45,783,081) 5,625,514 6,163,850 5,592,489 (1,414,562) 1,104,360,568 (주1) 전반기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타변동에 포함되어 있습니다.(주2) 전반기 중 신규 취득하였습니다.(주3) 전 반기 중 추가 취득하였습니다.(주4) 전 반기 중 처분하였습니다.(주5) 전 반기 중 일부 처분하였습니다.(주6) 전 반기 중 두나무 ㈜ 로부터 배당금수익 2,242백만원을 수령하여 관계기업투자주식의 장부금액에서 차감하였습니다. (주7) 전 반기 중 제4차 분배를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다. (주8) 전반기 중 ㈜스테이지파이브 관계기업 편입에 따라 공동기업에서 제외되었습니다. (주9) 전 반기 중 추가지분 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(주10) 전 반기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 변경되었습니다. 9. 유형자산 가. 비금융업 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 순장부금액 430,667,590 349,818,319 연결범위변동 407,267 651,176 취득 96,224,326 91,680,814 처분 및 폐기 (1,167,446) (7,459,923) 감가상각비 (54,636,557) (44,848,866) 대체(주1, 3 ) 984,299 (22,510,213) 기타(주2) (1,106,354) 220,020 반기말 순장부금액 471,373,125 367,551,327 장부금액> 취득원가 856,646,007 693,322,126 감가상각누계액 (385,069,512) (325,459,802) 손상차손누계액 (6,441) (6,441) 정부보조금 (196,929) (304,556) 반기말 순장부금액 471,373,125 367,551,327 (주1) 전반기 중 일부 토지 및 건물의 사용목적이 변경되어 투자부동산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (주3) 전기말 장기선급금으로 분류한 IDC 건설비용을 당반기 중 건설중인 자산으로 재분류하였습니다. 나 . 금융업당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 순장부금액 5,849,724 - 연결범위변동 - 5,327,990 취득 1,234,242 133,701 대체(주1) - 745,400 감가상각비 (695,314) (414,396) 반기말 순장부금액 6,388,652 5,792,695 장부금액> 취득원가 9,771,590 7,821,273 감가상각누계액 (3,382,938) (2,028,578) 반기말 순장부금액 6,388,652 5,792,695 (주1) 전반기 중 장기 선급금에서 유형자산으로 대체되었습니다. 10. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 순장부금액( 주1) - 2,843,015 대체(주2) - 22,490,977 감가상각비 - (131,330) 반기말 순장부금액 - 25,202,662 장부금액> 취득원가 - 25,621,785 감가상각누계액 - (419,123) 반기말 순장부금액 - 25,202,662 (주1) 투자부동산은 전기 중 모두 처분되었습니다.(주2) 전반기 중 일부 토지 및 건물의 사용목적이 변경되어 투자부동산으로 대체되었습니다. 11. 무형자산 가. 비금융업 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 순장부금액 3,351,553,300 3,548,415,768 연결범위변동 79,464,514 187,524,680 취득 76,042,468 22,739,003 대 체 (주2) 7,244,637 1,608,647 처분 (10,541,723) (4,805,613) 손상 차손환입(손상) 782,173 (878,412) 무형자산상각비 (54,894,255) (39,630,382) 기타 (주1) (3,584,958) (1,260,379) 반기말 순장부금액 3,446,066,156 3,713,713,312 장부금액> 취득원가 4,557,780,992 4,345,015,387 상각누계액 (263,276,155) (183,364,124) 손상차손누계액 (848,423,630) (447,917,473) 정부보조금 (15,051) (20,478) 반기말 순장부금액 3,446,066,156 3,713,713,312 (주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (주2) 전기 장기선급금 중 자산 인식 조건이 완료된 경우 무형자산으로 대체하였습니다. 나. 금융업 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 순장부금액 36,033,856 - 연결범위변동 - 42,017,363 취득 26,553 211,934 무형자산상각비 (2,597,983) (1,725,263) 반기말 순장부금액 33,462,426 40,504,034 장부금액> 취득원가 41,335,735 43,187,536 상각누계액 (7,873,309) (2,683,502) 반기말 순장부금액 33,462,426 40,504,034 12. 리스 가. 비금융업 (1) 당반기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 당반기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 306,637,221 266,480,653 기계장치 77,308,907 73,463,863 차량운반구 6,265,958 5,380,251 합계 390,212,086 345,324,767 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 유동 98,491,306 78,895,559 비유동 307,058,449 273,311,358 합계 405,549,755 352,206,917 당반기 중 증가된 사용권자산 은 69,573 백 만 원 (전반기: 59,255백만원)입 니다. 해당 금액에는 전대로 인한 사용권자산 감소액이 포함되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당반기 및 전반기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 30,258,326 23,903,555 기계장치 14,209,737 10,427,072 차량운반구 1,841,278 1,370,643 합계 46,309,341 35,701,270 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 4,646,330 3,309,008 단기리스료(영업비용에 포함) 2,607,745 4,723,855 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 695,472 757,076 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) 6,764,610 9,721,664 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 25,308 223,302 당반기 중 리스의 총 현금유출은 55,274 백만원 (전반 기: 49,242백만원)이며, 리스의 중도 해지로 인하여 발생한 처분손실 58백만원(전반기: 없음)은 유형자산처분손익에포 함되어 있습니다. 나. 금융업 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 3,302,877 2,948,918 차량운반구 438,954 584,141 합계 3,741,831 3,533,059 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 3,417,354 3,304,367 당반기 중 증가된 사용권자산 은 684백만원 (전 반 기 : 1,397백 만 원)입 니다. 해당 금액에는 전대로 인한 사용권자산 감소액이 포함되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당반기 및 전반기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 461,435 78,668 차량운반구 151,109 92,972 합계 612,544 171,640 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 62,950 20,232 단기리스료(영업비용에 포함) 323,568 120,240 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 234,759 23,852 당반기 중 리스의 총 현금유 출은 1,061 백만 원 (전반기: 42백만원)입니다. 13. 장ㆍ단기차입금, 회사채 가. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당반기말 연이자율 만기 금액 당반기말 전기말 유동성장기차입금 ( 주1 ) 웅본제일신용금고 등 2.00~ 2.90% 2023년 4월 ~2032년 10월 124,249 168,355 전환사채(주2) 제10회 무보증 사모전환사채 0.00% 2021년 4월 - 18,000,000 사채할인발행차금 - (5,138) 차감계 - 17,994,862 공모사채 (주3) 제9-2회 무보증 공모사채 2.30% 2021년 4월 - 40,000,000 사채할인발행차금 - (7,662) 차감계 - 39,992,338 운영자금대출 농협은행 2.98% 2022년 3월 470,000 600,000 운영자금대출 신한은행 2.05% 2021년 8월 33,500,000 39,200,000 운영자금대출(주4) 우리은행 1.83% ~2.32% 2021년 4월~ 2023년 7월 30,016,620 50,693,355 운영자금대출 KDB산업은행 1.94% 2021년 4월 - 10,000,000 운영자금대출 KB국민은행 2.1%~5.14% 2021년 8월 56,888,654 4,300,000 운영자금대출 씨티은행 등 0.00%~4.68% 2021년 6월 ~2022년 1월 23,483,413 2,060,470 상환전환우선주 47,830,855 23,410,21 1 합계 192,313,791 188,419,591 (주1) 장기차입금중 1년 이내에 상환되는 금액을 구분하여 표시하였습니다. (주2) 당반기 중 연결회사가 발행한 사모전환사채 151,531주가 회사의 보통주식으로 전환되었습니다. (주석 15참조) (주3) 당반기 중 연결회사가 발행한 공모사채 400억을 전액 만기 상환하였습니다. (주4) 장기차입금 중 1년 이내에 상환되는 금액 16,620천원이 포함되어 있습니다. 나. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 및 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당반기말연이자율 만기 금액 당반기말 전기말 교환사채 (주1, 2 ) 제12회 보증부 외화표시 외화지급해외교환사채 0.00% 2023년 4월 339,000,000 326,400,000 사채할인발행차금 (3,795,077) (4,638,518) 차감계 335,204,923 321,761,482 운영자금대출 웅본제일신용금고 등 2.00~2.90% 2023년 4월~2032년 10월 1,073,737 1,171,578 운영자금대출 KB국민은행 2.42% 2022년 11월 4,000,000 4,000,000 운영자금대출 중소기업진흥공단 외 1.64~2.92% 2023년 7월 ~2024년 11월 50,538,741 85,870 전환사채 KB증권 외 0.00~3.00% 2022년 8월~2026년 3월 496,891,865 - 상환전환우선주 및 교 환사채 등 (주3) 32,006,371 82,781,702 합계 919,715,637 409,800,632 (주1) 전기 중 연결회사의 자기주식 711,552 주( 분할 전 주식수) 를 교환 대상으로 하는 교환사채(USD 300,000,000)를 발행하였습니다. (주2) 당반기 중 주식분할로 인해 교환 대상 주식 수가 변경되었습니다. (주석 15 참조) (주3) 당반기 중 종속기업에서 발행한 교환사채 1,074 백만원이 포함되어 있습니다. 다. 당반기 및 전반기 중 장ㆍ단기차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 장부금액 598,220,223 520,865,086 연결범위의 변동 2,806,919 11,682,525 차입 680,318,633 95,565,014 상환 (167,690,576) (18,119,909) 보통주 전환 (18,000,000) (364,800,000) 현재가치할인차금 상각 3,218,801 4,049,656 기타(주1) 13,155,428 (14,993,487) 기말 장부금액 1,112,029,428 234,248,885 (주1) 당반기 및 전반기 중 종속회사가 발행한 상환전환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 파생상품부채로 별도로 계상되었으며, 해당금액이 포함되어 있습니다. 라. 지배회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD) 구분 내역 1. 사채의 종류 제12회 외화 해외교환사채 2. 사채의 권면총액 USD 300,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 4. 만기일 2023년 04월 28일 5. 원금상환방법 1) 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시 상환2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음 6. 교환에 관한사항 교환비율 100% 교환가액 95,415 원/주 (주1) 교환대상 지배회사 발행 기명식 보통주식(자기주식) 교환청구기간 2021년 1월 1일 ~ 2023년 4월 18일 교환가액 조정사항 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 7. 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채권자는 납입일로부터 2년이 되는 날(2022년 10월 28일) 또는 회사의 교환대상주식의 지배권 변동이 발생하거나 교환대상주식이 상장폐지 또는 30연속 거래일 이상 거래 정지되는 경우 조기상환을 청구할 수있음 8. 발행자의 조기상환권(Call Option) 회사는 납입일로부터 1년 6개월후(2022년 4월 28일)부터 사채만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 종가가 교환가격의 130%이상이거나 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10%미만인 경우, 관련 법령의 개정등으로 추가 조세부담사유가 발생하는 경우 조기상환을 청구할 수 있음 (주1) 당반기 중 주식분할(주석 15 참조)로 인해 주당 교환가액이 변경되었습니다. 교환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다. 마. 연결회사가 발행한 주요 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제1회 무보증 무이권부 사모 전환사채 (주1) 2. 사채의 권면총액 500,000,000,000원 3. 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 4. 만기일 2026년 03월 31일 5. 전환가액 52,100원 6. 전환청구기간 발행후 1년이 경과하는 날부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날 7. 전환가액 조정사항 전환가격을 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 (주1) 지배회사의 종속회사인 ㈜카카오게임즈가 발행한 전환사채 입니다. 연결회사는 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다. 바. 당반기 말 현재 종속기업이 발행한 주요 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행회사 ㈜프렌즈게임즈(주1) ㈜티앤케이팩토리(1종)(주1) ㈜티앤케이팩토리(2종) KP보험 주식회사(구,인바이유㈜) 발행시기 2018-05-04 2019-04-09 2019-04-09` 2019-02-25/2019-03-26 발행가액 7,000,004 16,152,096 2,597,910 1,000,014 우선주식 배당률 발행가 기준 1% 기준가 기준 1% 기준가 기준 1% 발행가 기준 0.1% 상환보장수익률 8% 5% 5% 6% 전환청구기간 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 발행일로부터 5년 경과일 전일까지 발행일로부터 5년 경과일 전일까지 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 전환비율 a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution 상환기간 발행일로 부터 1년이경과한날부터 상환청구가능 발행일로 부터 4년이경과한 날로부터 1년 발행일로 부터 4년이경과한 날로부터 1년 발행일로 부터 3년이경과한 날로부터 상환청구가능 (단위: 천원) 구분 발행회사 ㈜카카오브이엑스(주1) ㈜라이프엠엠오(주1) ㈜카카오브이엑스(주1) ㈜카카오브이엑스(주1) 발행시기 2020-02-10 2020-02-24/2020-03-17 2018-10-04 2018-12-03 발행가액 19,999,972 9,145,246 3,996,306 3,999,981 우선주식 배당률 발행가 기준 1% 발행가 기준 0% 발행가 기준 1% 발행가 기준 1% 상환보장수익률 2% 5% 2% 2% 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날부터10년이 되는 날의 5일전까지 발행일로부터 5년 경과일 전일까지 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 전환비율 a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) 상환기간 발행일로 부터 4년이 되는 날의다음날 부터 10년이 되는 날까지 발행일로 부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능 2024년 2월 11일부터2028년 10월 1일까지 2024년 2월 11일부터2028년 12월 3일까지 (주1) 당반기말 현재 상기 상환전환우선주와 관련된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 파생상품부채 35,624 백만원 이 별도로 계상되어 있습니다. 상기 내역 이외에 당반기말 현재 종속기업인 ㈜ 키 즈노트 등이 발행한 상환전환우선주는 13건으로 단기차입금 및 장기차입금에 41,070백만원 이 계 상되어 있습니다. 14. 순확정급여부채 가. 비금융업 (1) 연결 손 익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 24,353,019 21,405,622 순이자원가 458,717 388,119 종업원 급여에 포함된 총 비용 24,811,736 21,793,741 상기 종업원급여에 포함된 총비용 24,812백만원(전반기: 21,794백만원)은 영업비용에 포함되었습니다. 또한, 확정기여형제도와 관련하여 당반기중 비용으로 인식한 퇴직급여는 2,024 백만원(전반기: 1,850백만원)입니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당 반기 말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 207,362,962 184,714,856 사외적립자산의 공정가치 (175,957,002) (174,402,128) 연결 재무 상태표상 부채 31,405,960 10,312,728 나. 금융업 (1) 연결 손 익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 221,325 - 과거근무원가 - 197,962 순이자원가 (1,857) (239) 종업원 급여에 포함된 총 비용 219,468 197,723 상기 종업원급여에 포함된 총비용 220백만원(전반기: 198백만원)은 영업비용에 포함되었습니다. 또한, 확정기여형제도와 관련하여 당반기중 비용으로 인식한 퇴직급여는 361백만원(전반기: 229백만원)입니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 653,640 432,315 사외적립자산의 공정가치 (413,192) (239,898) 연결 재무 상태표 상 부채 240,448 192,417 15. 자본금과 주식발행초과금가. 당반기 중 지배회사의 수권 주식수는 150,000,000주(1주의 금액: 500원)에서 750,000,000주(1주의 금액: 100원)로 변경되었으며, 2021년 6월 30일 현재 발행한 주식수 및 유통주식수는 각각 보통주식 444,960,230주, 444,460,230주입니다. 나. 지배회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의 혹은 이사회 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2021년 6월 30일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 10,100,395 주 입니다(주석 16 참조). 다. 지배회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액 5천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2021년 6월 30일 현재 발행 금액은 없습니다. 라. 지배회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 2021년 6월 30일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다. 마. 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수(주) 금액 자본금 주식발행초과금 합계 2020-01-01 전기초 86,322,636 43,161,318 5,346,414,780 5,389,576,098 2020-01-03 전환사채 전환권의 행사 92,603 46,301 10,939,545 10,985,846 2020-01-17 전환사채 전환권의 행사 84,185 42,092 9,945,478 9,987,570 2020-01-21 주식선택권의 행사 51,685 25,842 4,495,021 4,520,863 2020-01-31 전환사채 전환권의 행사 84,185 42,092 9,945,863 9,987,955 2020-02-07 전환사채 전환권의 행사 8,418 4,209 994,546 998,755 2020-02-14 전환사채 전환권의 행사 8,418 4,209 994,563 998,772 2020-02-21 전환사채 전환권의 행사 159,950 79,975 18,882,375 18,962,350 2020-02-25 주식선택권의 행사 27,730 13,865 2,734,802 2,748,667 2020-02-28 전환사채 전환권의 행사 92,603 46,301 10,941,204 10,987,505 2020-03-06 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,973,338 4,994,384 2020-03-23 주식선택권의 행사 82,670 41,335 8,103,662 8,144,997 2020-04-10 전환사채 전환권의 행사 16,837 8,418 1,989,551 1,997,969 2020-04-20 주식선택권의 행사 95,630 47,815 9,395,282 9,443,097 2020-05-08 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,974,202 4,995,248 2020-05-08 전환사채 전환권의 행사 5,051 2,526 596,900 599,426 2020-05-08 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,974,202 4,995,248 2020-05-15 전환사채 전환권의 행사 126,277 63,139 14,923,013 14,986,152 2020-05-15 전환사채 전환권의 행사 16,837 8,419 1,989,743 1,998,162 2020-05-22 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,974,394 4,995,440 2020-05-25 주식선택권의 행사 129,289 64,645 13,178,233 13,242,878 2020-05-29 전환사채 전환권의 행사 6,734 3,367 795,833 799,200 2020-05-29 전환사채 전환권의 행사 84,185 42,093 9,949,099 9,991,192 2020-05-29 전환사채 전환권의 행사 168,370 84,185 19,878,255 19,962,440 2020-05-29 전환사채 전환권의 행사 25,255 12,628 2,984,670 2,997,298 2020-05-29 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,974,490 4,995,536 2020-06-22 주식선택권의 행사 46,150 23,075 5,185,814 5,208,889 2020-06-30 전반기말 87,946,158 43,973,079 5,530,128,858 5,574,101,937 2021-01-01 당기초 88,601,998 44,300,999 5,609,516,140 5,653,817,139 2021-01-08 전환사채 전환권의 행사 58,929 29,465 6,966,674 6,996,139 2021-01-22 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,976,217 4,997,263 2021-01-22 주식선택권의 행사 66,648 33,324 7,788,053 7,821,377 2021-02-05 전환사채 전환권의 행사 8,418 4,209 994,805 999,014 2021-02-23 주식선택권의 행사 26,535 13,268 3,155,985 3,169,253 2021-03-03 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,976,217 4,997,263 2021-03-23 주식선택권의 행사 15,149 7,574 1,943,759 1,951,333 2021-04-14 주식분할(*) 355,447,444 - - - 2021-05-04 주식선택권의 행사 47,870 4,786 1,143,960 1,148,746 2021-05-25 주식선택권의 행사 72,410 7,241 1,786,311 1,793,552 2021-06-23 주식선택권의 행사 530,645 53,065 14,748,573 14,801,638 2021-06-30 당반기말 444,960,230 44,496,023 5,657,996,694 5,702,492,717 (*) 당반기 중 주식분할로 인해 주식수가 변경되었습니다. 바. 지배회사는 자기주식 500,000주(액면분할후)를 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인해 당반기말 현재 발행주식과 유통주식의 액면총액은 일치하지 않습니다. 유통주식 자본금(천원) 차이금액(천원) 유통주식수(주) 주당 액면금액(원) 액면총액(천원) 444,460,230 100 44,446,023 44,496,023 50,000 사. 당반기 중 지배회사의 자기주식 130,950주(액면분할후)를 임직원에게 자사주 상여금으로 지급하였으며, 이로 인해 보고기간종료일 현재 자기주식은 12,449,670주에서 12,318,720주로 감소하였습니다. 16. 주식기준보상 가. 당반기말 현재 지배회사 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. (1) 지배회사 차액 결제형 주식선택권 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 차수 내역 3차, 5차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점 부터 4년 이내 행사가능 6차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에 행사가능 평균주가가 200% 이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 7차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능 8차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에 행사가능 평균주가가 200% 이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 (2) 지배회사 선택형 주식선택권 ㆍ 부여방법: 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식(차액주식보상방식및 차액 현금보상방식) 중 행사시점에 회사가 정하는 방식에 따라 부여. 단, 지배 회사는 향후 신주발행 혹은 자기주식교부방식에 따라 부여할 것으로 판단하여 주식결제형 주식선택권에 따라 회계처리함. ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 차수 내역 18차, 21차, 22차, 24차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점 부터4년 이내 행사가능 19차 , 25차, 26차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능단, 부여일로부터 2년~4년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에만 행사가능하며, 평균주가가 200% 이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터전량 행사가능 27차, 29차, 31차,32차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에만 행사가능하며 평균주가가 200%이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 28차, 30차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능 (3) 지배회사의 주식 결제형 주식선택권ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주 발행 혹은 자기주식 매도 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 차수 내역 33차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능 나. 당반기말 현재 유효한 선택형 주식선택권 의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 차수 부여일 주당행사가격 미행사기초수량 당반기부여 수량 당반기취소 수량 당반기행사수량 미행사 당 반기말수량(주1) 당반기말행사가능수량 18차 2017년 03월 02일 17,070 338,075 - - 199,695 138,380 138,380 19차 2017년 03월 02일 17,070 850,000 - - 95,000 755,000 755,000 21차 2017년 05월 02일 17,720 306,680 - - 121,715 184,965 184,965 22차 2017년 09월 28일 26,300 79,600 - - 42,875 36,725 36,725 24차 2018년 08월 31일 24,676 918,975 - 13,750 121,625 783,600 152,350 25차 2018년 08월 31일 24,676 585,000 - - 215,000 370,000 370,000 26차 2018년 10월 31일 20,116 600,000 - - - 600,000 600,000 27차 2019년 05월 16일 24,880 485,000 - - 158,500 326,500 326,500 28차 2019년 05월 16일 24,880 1,860,000 - - 238,175 1,621,825 271,555 29차 2020년 02월 25일 35,550 340,000 - - - 340,000 - 30차 2020년 05월 06일 34,610 3,565,000 - 10,000 - 3,555,000 - 31차 2020년 05월 06일 34,610 875,000 - - - 875,000 - 32차 2020년 09월 24일 75,238 50,000 - - - 50,000 - 33차 2021년 5월 04일 114,040 - 472,900 9,500 - 463,400 - 합계 10,853,330 472,900 33,250 1,192,585 10,100,395 2,835,475 (주1) 보고기간종료일 현재 미행사 수량에는 멜론컴퍼니 분사 이동자 505,000주가 포함되어있습니다. 연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜카카오엔 터테인먼트(구,㈜카카오페이지), ㈜카카오게임즈, ㈜티앤케이팩토리, ㈜카카오인베스트먼트, ㈜카카오모빌리티, ㈜카카오커머스, ㈜키즈노트, ㈜프렌즈게임즈, ㈜엑스엘게임즈, ㈜라이프엠엠오 , ㈜카카오페이 , ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜스타쉽엔터테인먼트, ㈜그레이고, ㈜플렉스엠, ㈜카카오브레인, ㈜다온크리에이티브, ㈜애드페이지, ㈜카카오브이엑스, ㈜그라운드엑스 및 ㈜배틀엔터테인먼트 주식에 대해 주식결제형 주식선택권을 부 여하고 있습니다. 다. 연결 회사는 부여된 선택형 주식선택권 의 보상원가를 이항모형 및 LSMC(Lea st Square Monte-Carlo)를 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 18차 19차 21차 22차 24차 25차 26차 부여일의 공정가치 3,017 1,739 3,831 6,199 5,452 1,058 2,810 부여일의 가중평균 주가 17,060 17,060 18,520 27,900 25,000 25,000 18,320 주가변동성 11% 11% 11% 11% 14% 14% 13% 배당수익률 0% 0.17% 0.16% 0.11% 0.12% 0.12% 0.16% 기대만기 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 무위험수익률 2.14% 2.14% 2.13% 2.30% 2.25% 2.25% 2.18% 구 분 27차 28차 29차 30차 31차 32차 33차 부여일의 공정가치 2,149 6,000 13,559 16,687 8,402 10,004 50,126 부여일의 가중평균 주가 26,700 26,700 37,100 39,900 39,900 70,400 115,500 주가변동성 12% 12% 31% 33% 33% 36% 38% 배당수익률 0.10% 0.10% 0.07% 0.06% 0.06% 0.04% 0.03% 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~3년 무위험수익률 1.80% 1.80% 1.40% 1.40% 1.40% 1.28% 1.99% 라. 당반기말 현재 유효한 차 액 결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 차수 부여일 주당행사가격 미행사기초수량 당반기부여수량 당반기취소수량 당반기행사수량 미행사당반기말수량 당반기말행사가능수량 3차 2017년 05월 02일 17,720 2,500 - - - 2,500 2,500 5차 2018년 08월 31일 24,676 20,000 - - - 20,000 7,500 6차 2018년 08월 31일 24,676 20,000 - - 10,000 10,000 10,000 7차 2019년 05월 16일 24,880 15,000 - - 4,500 10,500 - 8차 2019년 05월 16일 24,880 50,000 - - - 50,000 50,000 합계 107,500 - - 14,500 93,000 70,000 연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜카카오페이 에 대해 차액결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다. 마. 연결회사는 부여된 차액 결제형 주식선택권의 보상원가를 LSMC(Least Square Mont e-Carlo)를 이용한 공정가액접근법 을 적용하여 산정하였습 니다. 바. 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주식결제형(주1) 27,338,340 46,698,660 7,952,265 14,163,734 차액 결제형(주2) 11,224,364 13,369,843 3,169,904 3,311,862 합계 38,562,704 60,068,503 11,122,169 17,475,596 (주1) 당반기 중 종속기업 주식 에 대한 주식선택권과 관 련한 비용 19,582 백 만 원 (전반기: 7,262백만원)이 포함되어 있습니다. (주2) 당반기 중 종속기업 주식에 대한 주식선택권과 관련 한 비용 4,148백만 원(전반 기: 44백만원)이 포함되어 있습니다. 17. 영업비용 당반기와 전반기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 213,185,144 439,227,987 166,621,444 322,967,722 퇴직급여 13,903,268 27,335,242 12,599,712 23,912,068 주식보상비용 38,562,705 60,068,503 11,122,169 17,475,596 복리후생비 32,567,794 62,333,691 24,455,277 46,663,660 여비교통비 2,521,600 4,252,249 1,542,793 3,708,210 세금과공과 2,595,208 6,017,845 2,214,211 5,981,109 지급임차료 2,709,883 5,473,973 3,112,005 5,841,365 지급수수료 164,925,269 309,408,902 106,611,282 198,699,575 매출연동비 395,979,423 768,389,872 318,840,034 609,425,055 상품매출원가 134,282,927 254,901,899 90,644,222 181,723,505 광고선전비 90,775,016 157,696,031 38,423,773 68,154,627 감가상각비 52,252,836 100,036,056 40,746,795 79,553,539 무형자산상각비 26,153,994 57,492,239 20,608,451 41,355,645 대손상각비(환입) 387,399 418,354 265,341 (577,668) 행사비 354,292 656,699 121,447 322,363 기타 18,428,847 36,295,893 16,887,568 30,619,474 합계 1,189,585,60 5 2,290,005,435 854,816,524 1,635,825,845 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세 율은 16.84 % (전 반기 : 종속기업 및 관 계기업투자 관련 이연법인세자산 미인식 효과 및 사 업부 현물출자시 발생한 법인세 등으로 인해 31.9%) 입니다. 19. 주당손익 가. 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배주주지분 보통주순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당반기와 전반기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분 보통주순이익 311,659,804 536,196,082 139,761,393 217,221,902 가중평균 유통보통주식수(주1) 431,597,187주 431,278,822주 424,025,155주 418,072,700주 기본주당순이익 722원/주 1,243원/주 330원/주 520원/주 (주1) 유통주식수는 당반기의 액면분할 효과를 고려하여 계산되었습니다(주석 15 참조). 나. 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채 및 교환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채 및 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 연결회사의 보통주순이익에 전환사채 및 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주순이익에 가산했습니다. 당반기와 전반기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분 보통주순이익 311,659,804 536,196,082 139,761,393 217,221,902 전환사채 및 교환사채에 대한 이자비용(법인세효과차감후) 368,955 734,348 19,405 45,707 합계 312,028,759 536,930,430 139,780,798 217,267,609 발행된 가중평균유통보통주식수(주1) 431,597,187주 431,278,822주 424,025,155주 418,072,700주 조정내역 주식선택권 7,500,786주 7,260,190주 1,649,147주 1,819,829주 전환사채 및 교환사채 3,558,885주 3,677,95 2 주 4,548,755주 5,822,020주 가중평균 희석성잠재적보통주식수 11,059,671주 10,938,14 2 주 6,197,902주 7,641,849주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 442,656,858주 442,216,964주 430,223,057주 425,714,549주 희석주당순이익 705원/주 1,214원/주 325원/주 510원/주 (주1) 유통주식수는 당반기의 액면분할 효과를 고려하여 계산되었습니다(주석 15 참조). 20. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 668,384,352 330,722,143 조정 대손상각비(환입) 418,354 (577,668) 감가상각비 102,253,756 81,489,953 무형자산상각비 57,492,239 41,355,645 무형자산손상차손(환입) (782,173) 878,412 유형자산처분이익 (979,612) (165,334) 유형자산폐기손실 145,873 621,680 무형자산처분이익 (3,682,343) (361,478) 지분법손익 (321,786,464) (6,163,850) 지분법주식처분손실 1,219,248 5,774,831 지분법주식처분이익 (105,778,653) (46,733,294) 퇴직급여 25,031,204 22,062,507 주식보상비용 60,068,503 17,475,596 상여(주1) 11,968,830 - 배당금수익 (27,333,852) (13,098,540) 이자수익 (12,970,011) (11,781,878) 이자비용 12,588,136 10,210,171 펀드 금융비용 100,318,827 1,897,179 파생상품평가이익 (3,484,639) (118,722) 파생상품평가손실 1,279,414 2,019,320 파생상품거래이익 (32,964) (636,825) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (5,721,623) (14,924,142) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 5,334,491 5,063,548 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (1,909,359) (243,383) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 3,118 827,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 249,172 기타장기종업원급여 7,719,048 - 종속기업투자처분이익 (85,369) (67,662,117) 종속기업투자처분손실 846,207 11,623 기타의대손상각비(환입) (1,542,756) 157,696 기타 2,940,811 16,609,961 운전자본의변동 매출채권 (58,314,525) 9,622,676 재고자산 (2,247,719) (3,987,623) 기타유동금융자산 (11,094,980) (17,458,680) 기타유동자산 (86,505,916) (68,509,090) 기타비유동자산 (14,986,165) (13,737,939) 매입채무및기타채무 85,307,970 (3,713,458) 기타유동부채 53,211,921 134,364,987 기타유동금융부채 및 예수부채 27,854,285 (29,030,214) 기타비유동부채 3,196,703 (238,658) 기타비유동금융부채 (191,204) 115,000 순확정급여부채 (3,845,558) (9,468,612) 기타장기종업원급여부채 (937,105) (415,998) 기타금융자산(금융업) (173,935,568) (53,961,896) 기타자산(금융업) (99,253,163) (107,244) 예수부채(금융업) 177,485,256 171,471,579 기타금융부채(금융업) 99,881,607 (152,103,539) 기타 (1,101,929) 782,169 영업으로부터 창출된 현금 566,446,503 338,583,415 (주1) 당반기 중 자기주식 130,950주(액면분할후 기준)를 처분하여 회사 임직원 상여로 지급하였습니다. 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 복구충당부채의 증가 64,150 1,693,029 매출채권의 제각 13,146 398,527 유형자산 취득과 관련한 미지급금 3,450,482 43,242,078 무형자산 취득과 관련한 미지급금 3,325,683 1,465,941 장기선급금에서 유형자산으로 대체 2,772,299 745,400 장기선급금에서 무형자산으로 대체 5,218,300 2,487,431 전환사채의 보통주 전환 18,000,000 141,400,000 교환사채의 보통주 전환 - 223,400,000 장기차입금의 유동성대체 1,998,594 42,040,517 리스부채 지급과 관련한 미지급금 (2,241,543) 10,802,229 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 22,490,977 일반사채 유동성 대체 - 40,000,000 21. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증거래처 보증금액 보증내용 당반기말 전기말 종업원(주1) 신한은행 4,872,000 4,829,000 대출금 매출거래처(주2) 한국투자저축은행 외 19,205,888 14,196,047 제품판매 할부보증 합계 24,077,888 19,025,047 (주1) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 제공한 채무보증입니다. 동 종업원 금융기관 대출 등과 관련하여 연결회사의 예금 및 적금 5,359 백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 거래처 제품 구입 대금 중 금융 기관 할부 금액에 대하여 제공한 채무보증이 포함되어 있습니다. 동 채무보증과 관련하여 연결회사의 금융상품 300 백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 제공받은 지급보증내역 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내용 보증금액 보증수익자 당반기말 전기말 서울보증보험 등 공탁 및 이행보증 등 149,500,524 143,487,499 금융결제원, 근로복지공단 등 신용보증기금 등 차입금 보증 등 3,420,000 2,249,200 IBK기업은행 외 신한은행 전자상거래법상 소비자 권익보호 1,000,000 500,000 ㈜카카오커머스 합계 153,920,524 146,236,699 다. 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결회사가 피고(공동피소 포함)로 계류중인 소송사건은 5 5 건으로서,소송가액은 총 53,631백만원 입니 다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 라. 주요 약정사항 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위: 천원 / 외화단위: 1 USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 IBK기업은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 IBK기업은행 구매자금대출 1,380,000 1,380,000 KEB하나은행 일중차월 1,000,000 - KEB하나은행 운영자금대출 650,000 439,957 KB국민은행 구매자금대출 500,000 500,000 KB국민은행 운영자금대출 112,200,000 56,388,654 KB국민은행 기업일반시설자금대출 4,000,000 4,000,000 KB국민은행 한도대출 22,000,000 - 신한은행 한도대출 60,300,000 33,500,000 신한은행 한도성 운영자금대출 200,000,000 - 우리은행 일반자금대출 30,000,000 30,000,000 우리은행 중소기업진흥공단대출약정 69,250 69,250 KDB산업은행 한도대출 40,000,000 - 한국증권금융 일중거래자금 30,000,000 - 한국증권금융 인수자금 80,000,000 - 한국증권금융 유통금융 10,000,000 - 씨티은행 단기차입금 20,000,000 20,000,000 농협은행 일반자금대출 470,000 470,000 웅본제일신용금고 운영자금대출 1,197,986 1,197,986 KEB하나은행 매입외환 USD 10,000,000 - 2) 전기말 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 IBK기업은행 마이너스통장 100,000 - IBK기업은행 운영자금대출 1,380,000 1,380,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 150,000 150,000 KEB하나은행 일중차월 1,000,000 - KB국민은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 KB국민은행 시설자금대출 4,000,000 4,000,000 KB국민은행 한도대출약정 24,800,000 2,800,000 신한은행 일반자금대출 20,300,000 20,000,000 신한은행 한도대출약정 32,000,000 17,000,000 신한은행 한도성 운영자금대출 200,000,000 - 신한은행 운영자금대출 2,200,000 2,200,000 우리은행 운영자금대출 50,085,870 50,085,870 우리은행 차입한도약정 700,000 693,355 KDB산업은행 한도대출약정 40,000,000 10,000,000 한국증권금융 일중거래자금 30,000,000 - 한국증권금융 인수자금 80,000,000 - 농협은행 일반자금대출 600,000 600,000 웅본제일신용금고 운영자금대출 1,301,315 1,301,315 일본정책금융공고 운영자금대출 5,377 5,377 (2) 연결회사는 과거 일부 스크린골프장비의 매출시 (판매금액 : 2,883백만원 ) 일정기간 이후 구매자가 연결회사에게 구매가격의 50%로 재매각할 수 있는 권한을 부여하였습니다. (3) 종속기업인 ㈜카카오페이에 대한 주주간 약정 조건 상, 지배구조 변경시 협력 및 협조가 어려워짐에 따라 경영 및 운영에 어려움이 있다고 판단되는 경우 해당 종속기업의 비지배지분 투자자가 회사에 공정가치로 약정상 기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있으나 회사의 경영진은 투자자가 매수를 청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유 등에 대해 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 현재 없다고 판단하고 있습니다. (4) ㈜카카오엔터테인먼트(구,㈜카카오페이지) 등 일부 종속기업들의 비지배지분과의 약정에 따라 해당 종속기업투자주식을 연결회사가 동반매각권 등의 행사 등 약정서에 정한 사항 이외의 제3자에게 양도, 또는 기타의 방법으로 약정에 따른 기간에 처분을 하고자 할 경우 투자자의 사전동의 등을 받도록 되어 있습니다. (5) 지배회사는 전기에 발행한 제12회 외화 해외교환사채와 관련하여 교환대상 주식 711,552주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 당반기 중 배당에 따른 교환가액의 조정으로 인해 225주를 추가적으로 예탁하였습니다. 이후 당반기 중 주식(액면)분할이 진행되어 보고기간종료일 현재 총 3,558,885주가 예탁되어 있습니다. 마. 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용제한 내역 단기금융상품 8,000,000 13,000,000 펌뱅킹관련 인출제한(주1) 1,350,000 1,350,000 신한카드외 질권설정(주2) 300,000 4,997,424 사무실임차관련 3,200,000 3,200,000 가맹점 계약 관련 질권설정 500,000 - 대출서비스관련 질권설정 100,000 300,000 대한저축은행 지급보증 관련 질권설정 - 971,245 투자관련 질권설정예금 등 - 4,280 한국투자저축은행 인출제한 2,000 2,000 당좌개설 보증금 장기금융상품 등 5,359,200 5,311,900 임직원금융기관대출 100,788 100,788 한국토지공사 질권설정 예치금 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,000,000 2,000,000 하나은행 일중차월 관련 담보제공 8,400,000 16,000,000 투자자예탁금별도예치금(예금)(주3) 50,000 50,000 장내파생상품거래예치금 2,000 2,000 당좌개설 보증금 2,097,741 1,777,234 한국거래소 증권거래 예치금 및 공동기금적립액 565,797,503 382,695,264 투자자예탁금별도예치금(금융자산)(주3) 합계 597,259,232 431,762,135 (주1) 대구은행 및 IBK기업은행과의 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다.(주2) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를 담보하기 위한 질권설정입니다. (주3) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 예금 및 기타금융자산의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 바. 당반기말 현재 상기의 사용이 제한된 금융상품 이외에 연결회사의 계약이행 및 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 보증내역 담보권자 토지, 건 물 등 7,973,229 4,926,520 일반시설자금대출 담보설정 KB국민은행, KEB하나은행 사. 연결회사는 종속회사인 ㈜카카오페이증권 비 지배 주주에게 2018 년 사업연도부터2021 년 사업연도까지 영업이익산식에 의해 산출된 영업성과이익에 대하여 해당사업연도의 대상회사의 당기순손실이 발생하 지 않 고 법령 및 규제(법률적 구속력이 없는 정부기관의 가이드라인 및 행정지도를 포함함)가 허용하는 범위 내에서 주주당사자들이 합의하여, 기존주주들에게 영업성과이익을 대상회사의 배당 및 성과급 등의 방법으로 지급하기로 약정을 체결하였습니다. 아. 당반기말 현재 연결회사의 기타약정사항은 아래 와 같습니다. (1) 연결회사는 연결회사의 유상증자에 참여한 일부 주주의 보유 주식에 대해 질권을설정하고 있습니다. (2) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트 등 일부 종속기업 및 관계기업의주주간 약정에 따라 일정 기간 또는 일정 조건이 충족되기 전에 해당 종속기업 및 관계기업 투자주식을 전부 또는 일부를 양도, 이전, 매각, 담보제공, 기타의 방법으로 처분하고자 하는 경우 이해관계인들 및 투자자들의 서면동의를 받도록 되어있습니다.(3) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 주주간 약정에 따라 2019년 12월에 진행된 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 유상증자일로부터 5년 이내에 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 상장이 완료되지 않는 경우 위 유상증자에 참여한 투자자들은 회사에 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 주식을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 연결회사는 이와 관련하여 추가로 매수할 수 있는 금액을 부채로 계상하고 있습니다. (4) 연결회사는 종속기업의 대표이사에게 금전대여 후 대표이사가 보유중인 ㈜영화사월광과 ㈜카카오엔터테인먼트의 주식 전부에 대해 질권을 설정하였고 ㈜영화사월광의 의결권을 3년간 포괄적으로 위임받았습니다. (5) 연결회사는 관계기업인 ㈜이담엔터테인먼트의 다른 주주가 보유중인 ㈜이담엔터테인먼트 주식 중 완전희석화 기준으로 전체 발행주식 총수의 51%를 소유하도록 하는 수의 주식을 주주간계약 체결일로부터 2년이 경과한 날로부터 1년이 되는날까지 서면통지를 통해 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다. (6) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트, ㈜카카오엔터테인먼트(구,㈜카카오페이지)의 지분투자와 관련하여 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며, 회사는 동 금액을 금융부채로 계상하고 있습니다.(7) 연결회사는 종속기업인 ㈜영화사월광의 지분투자와 관련하여 콜옵션을 보유하고풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하였습니다. (8) 당반기말 현재 연결회사는 ㈜다온크리에이티브, ㈜사운디스트 엔 터테인먼트, ㈜네오바자르, ㈜알에스미디어, ㈜필연매니지먼트, ㈜파괴연구소, ㈜배틀엔터테인먼트, ㈜크로스픽쳐스 의 주식 매입과 관련하여 약정 상대방이 보유하고 있는 일부 주식에 대해서 약정상대방이 매각의사 표명시 일정 시점에 합의된 가격 또는 특정가격으로 매입할 의무가 있으며 연결회사는 동 금액을 금융부채로 계상하고 있습니다. (9) 당반기말 현재 연결회사는 문화산업진흥 기본법에 따라 출자한 문화산업전문회사 3개사((유)닥터브레인문화산업전문회사, (유)드림사이드문화산업전문회사, (유)이미테이션문화산업전문회사)의 드라마제작관련 제작비 및 기획개발비 지급 약정을 맺고 있으나 6월말 기준 연결재무제표에서 인식하지 아니한 계약상 약정사항은 없습니다. (10) 연결회사는 종속기업의 가상화폐 사업("Klaytn")와 관련하여 23개사와 가상화폐판매 계약 및 교환 계약을 체결하고 있습니다. (11) 종속기업인 ㈜카카오브이엑스와 관련하여 상환전환우선주식 인수 계약 조건 상해당 종속기업의 투자자가 보유하는 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수있습니다. 이러한 요청은 연결회사가 고의 또는 중과실로 계약에서 정한 중요한의무를 위반한 경우 등에 한하여 해당 종속기업의 투자자가 연결기업에 약정상 기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사의 경영진은 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 현재 없다고 판단하고 있습니다. (12) 종속회사의 일부 주주는 약정에 따라 일정 조건이 만족될 때, 자신이 보유하는 해당 종속회사 지분의 전부 또는 일부를 연결회사에 매수하여 줄 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사의 경영진은 매수요청이 발생할 가능성이 현재 없다고 판단하고 있습니다. (13) 종속기업인 ㈜메종드바하는 일정 조건이 충족되는 경우 ㈜메종드바하와 관련된 영업 중 일부 영상 제작 및 배포영업을 양도해야 하는 약정을 체결하였습니다. 22. 사업결합 가. 연 결회사는 당반기 중 ㈜애드엑스 등 7 개 사의 지분 을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득한지분율(%) 이전대가 영업권 ㈜애드 엑스 (주1) 53.5% 34,371,986 34,992,491 ㈜코드독 (주1) 50.1% 3,999,998 3,985,034 ㈜ 클로브클럽 (주1) 100.0% 2,000,004 1,076,641 ㈜ 쓰리와이코퍼레이션 (주1) 100.0% 18,000,000 17,102,969 ㈜안테나 (주1) 100.0% 13,900,004 12,532,505 ㈜스튜디오 하바나 (주1) 100.0% 3,000,000 3,033,236 ㈜예원북스 (주1) 100.0% 3,000,000 3,103,203 합계 78,271,992 75,826,079 (주1) 현재 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다. 나. 당 반 기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜애드엑스(주1) ㈜코드독 ㈜클로브클럽 이전대가 현금및현금성자산 16,672,787 3,999,998 2,000,004 주식 등 17,699,199 - - 합 계 34,371,986 3,999,998 2,000,004 승계한 자산 및 부채 현금및현금성자산 9,612,474 50,000 327,863 단기금융상품 6,500 - - 매출채권 5,486,774 - 455,482 재고자산 - - 297,588 유형자산 55,163 - 20,351 사용권자산 253,013 - - 무형자산 518,067 - 481,402 이연법인세자산 515,044 - 2,448 기타자산 205,311 - 24,513 매입채무 (4,595,656) - (179,873) 차입금 (2,800,000) - - 기타금융부채 (1,520,007) - (257,162) 파생상품부채 (503,710) - - 리스부채 (239,267) - - 순확정급여부채 (411,178) - (11,128) 이연법인세부채 (47,909) - (105,908) 기타부채 (578,964) - (132,213) 식별가능순자산 5,955,655 50,000 923,363 비지배지분 (6,576,160) (35,036) - 영업권 34,992,491 3,985,034 1,076,641 (주1) ㈜애드엑스의 사업결합시점 보유중인 종속기업을 포함한 연결재무제표 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜쓰리와이 코퍼레이션 ㈜안테나 ㈜스튜디오 하바나 ㈜예원북스 이전대가 현금및현금성자산 18,000,000 13,900,004 3,000,000 3,000,000 합 계 18,000,000 13,900,004 3,000,000 3,000,000 승계한 자산 및 부채 현금및현금성자산 434,776 1,780,512 32,019 38,864 단기금융상품 - 1,100,000 - - 매출채권 272,378 417,752 34,216 56,587 재고자산 - 90,632 - 22,690 유형자산 279,186 41,642 14,500 - 사용권자산 114,269 - - 19,277 무형자산 606,308 - - - 기타자산 454,927 192,243 114,901 140,365 매입채무및기타채무 (13,913) (65,182) - - 차입금 (1,005,662) - - - 기타금융부채 (21,801) - (64,944) (284,426) 리스부채 (122,224) - - (19,365) 기타부채 (101,213) (2,190,100) (163,928) (77,195) 식별가능순자산 897,031 1,367,499 (33,236) (103,203) 비지배지분 - - - - 영업권 17,102,969 12,532,505 3,033,236 3,103,203 23. 특수관계자 거래 가. 지배회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당반기말과 전기말 현재 연결 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. (1) 당반기말 구분 회사명( 주 1) 관계기업 ㈜ 애드크레딧, 다음청년창업투자조합, 두나무㈜, ㈜퓨쳐위즈, ㈜이지스네트웍스, 두나무투자일임㈜, 두나무앤파트너스㈜, 람다256㈜, ㈜디엑스엠, ㈜오토매닉스, ㈜한국가상자산관리, ㈜오스카엔터테인먼트, 씨엔티테크㈜, 텔레스타㈜, 크리에이티브컴즈㈜, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 1호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 2호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 3호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 5호, IBK창공 비상 1호 투자조합, 씨엔티테크 제7호 개인투자조합, ㈜타이드스퀘어, ㈜씨씨파트너스, 올스테이㈜, ㈜스퀘어랩, ㈜카카오뱅크, ㈜한국신용데이터, 케이씨디마케팅㈜, 케이씨디파트너스, 페이지크루㈜, ㈜나우버스킹, 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합, 카카오 그로스해킹 펀드, TAPAS MEDIA, INC., ㈜디앤씨미디어, ㈜디앤씨웹툰비즈, ㈜더코믹스, ㈜마이셀럽스, 대원씨아이㈜, ㈜학산문화사, ㈜서울미디어 코믹스 , (유)이미테이션문화산업전문회사, ㈜슈퍼코믹스스튜디오, 크로스픽쳐스㈜, Radish Media, Inc., ㈜325이앤씨, 유니온K-문화콘텐츠투자조합, ㈜이담엔터테인먼트, Atwater Whip SPV, LP, ㈜와이어트(구, ㈜하시스), 농업회사법인 만나씨이에이㈜, 농업회사법인 만나타운㈜, 농업회사법인 팜잇㈜, 농업회사법인 팜잇2호㈜, ㈜레페리, ㈜델레오코리아, ㈜야나두, ㈜픽셀허브, ㈜포유키즈, ㈜라인웍스, 대영채비㈜, ㈜애드락애드버테인먼트, ㈜스테이지파이브, ㈜디보션푸드, ㈜제이슨그룹, ㈜제이플, ㈜키즈페이, 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사, ㈜럭스로보, ㈜스켈터랩스, ㈜토룩, ㈜레프트라이트, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜세컨드다이브, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜웨이투빗, ㈜ 로드스타즈, ㈜테인스벨리, GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC., 케이큐브 NEO 펀드, ㈜디지티모빌리티, 에스앤티솔루션㈜, 애니콜모빌리티㈜, ㈜디지소닉, ㈜이노시그널, CHEQUER GLOBAL, INC., 클레어㈜, ㈜지앤지엔터프라이즈, ㈜소셜빈, KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드, ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜이지고, ㈜더즌, ADSOTA CORP, ㈜플래닛츠, 케어링㈜, ㈜넵튠, ㈜ 에프앰에드, ㈜ 하이업엔터테인먼트, 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호, ㈜머스트 잇, ㈜알피지게이트 및 기타 64개사 공동기업 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP., ㈜아산카카오메디컬데이터, ㈜파이디지털헬스케어 기타 ㈜스테이지에셋, ㈜케이큐브홀딩스, ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이, ㈜플러스투퍼센트, ㈜엔플루토, ㈜골프와친구, 엘케이엠에스리미티드㈜, 엘케이엠에스리보험중개㈜, 케이큐브임팩트㈜, ㈜타파스미디어코리아, (재)게임인재단, (재)카카오임팩트, (재)브라이언임팩트, ㈜에이치쓰리, ㈜제이엔컴퍼니, 제이아이파크㈜ ( 주 1) 카카오의 종속기업, 카카오 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 전기말 구분 회사명(주1) 관계기업 ㈜애드크레딧, 다음청년창업투자조합, 두나무㈜ , ㈜퓨쳐위즈, ㈜이지스네트웍스, 두나무투자일임㈜, 두나무앤파트너스㈜, 람다256㈜, ㈜디엑스엠, ㈜오토매닉스, ㈜오스카엔터테인먼트, 씨엔티테크㈜, 텔레스타㈜, 크리에이티브컴즈㈜, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 1호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 2호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 3호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 5호, IBK창공 비상 1호 투자조합, ㈜식스샵 , ㈜타이드스퀘어, ㈜씨씨파트너스, ㈜폴라리움, 올스테이㈜, ㈜스퀘어랩, ㈜카카오뱅크 , ㈜한국신용데이터 , 일본신용데이터㈜, 케이씨디마케팅㈜, 케이씨디파트너스, 페이지크루㈜, ㈜나우버스킹, 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합 , 카카오 그로스해킹 펀드, TAPAS MEDIA, INC., ㈜디앤씨미디어, ㈜디앤씨오프스톰, ㈜더코믹스, ㈜마이셀럽스, 대원씨아이㈜, ㈜학산문화사, ㈜서울미디어 코믹스 , (유)이미테이션문화산업전문회사, ㈜슈퍼코믹스스튜디오, 크로스픽쳐스㈜, Radish Media, Inc., SHOH enterprise pte.ltd , ㈜325이엔씨, 유니온K-문화콘텐츠투자조합, ㈜이담엔터테인먼트, Atwater Whip SPV, LP , ㈜엔비티, NBT America INC., NBT BEIJING Coo., Ltd., ㈜씨에스팩토리, ㈜와이어트(구, ㈜ 하시스) , 농업회사법인 만나씨이에이㈜ , 농업회사법인 만나타운㈜, 농업회사법인 팜잇㈜, 농업회사법인 팜잇2호㈜, ㈜레페리, ㈜델레오코리아, ㈜야나두 , ㈜픽셀허브, ㈜포유키즈, ㈜라인웍스, 대영채비㈜, ㈜애드락애드버테인먼트, ㈜스테이지파이브, ㈜디보션푸드, ㈜제이슨그룹, ㈜제이플, ㈜키즈페이, 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사, ㈜럭스로보, ㈜스켈터랩스, ㈜토룩, ㈜레프트라이트, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜애드엑스, ㈜넥셀론, ㈜엔플라이스튜디오, 곰팩토리㈜, ㈜세컨드다이브, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜웨이투빗, ㈜ 로드스타즈, ㈜테인스밸리, GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. , 케이큐브 NEO 펀드, ㈜디지티모빌리티, 에스앤티솔루션㈜, 애니콜모빌리티㈜, ㈜디지소닉, ㈜이노시그널, CHEQUER GLOBAL, INC., 클레어㈜, ㈜지앤지엔터프라이즈, ㈜소셜빈, KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드, ㈜13마일, ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜이지고, ㈜더즌, ADSOTA CORP, ㈜플래닛츠 및 기타 54개사 공동기업 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP., ㈜아산카카오메디컬데이터, ㈜파이디지털헬스케어, (유)우사방문화산업전문회사 기타 ㈜스테이지에셋, ㈜케이큐브홀딩스, ㈜티포인베스트, ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이, ㈜골프앤데이타시스템, ㈜플러스투퍼센트, ㈜엔플루토, ㈜골프와친구, 엘케이엠에스리미티드㈜, 엘케이엠에스리보험중개㈜, 케이큐브임팩트 ㈜ , (재)게임인재단, (재)카카오임팩트 ( 주1) 카카오의 종속기업, 카카오 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. 나. 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래 내역 및 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 거래내역 1) 당반기 (단위: 천원) 구분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 이자수익 기타수익 지급수수료 광고선전비 기타 ㈜애드엑스 (주1) 333,892 - - 29,679 - - ATWATER WHIP SPV, LP - - - - - 62,756 ㈜야나두 104,962 - - 9,394 - - ㈜포유키즈 383,737 - - - - 396,822 ㈜픽셀허브 46 - - 12,329 - - 클레어㈜ 371 - - - - 94,287 씨엔티테크㈜ 375,573 - - 2,736 - 303 ㈜델레오코리아 - - - 3,394 - - ㈜디앤씨미디어 10,994 - - 4,305,759 - - ㈜디앤씨웹툰비즈 66,840 - - 11,717,707 - - 두나무㈜ (주2) 409,863 - 4,254,882 128,073 - - ㈜디엑스엠 72,085 - - - - - (유)닥터브레인 문화산업전문회사 120,000 - 162,300 - - - 대원씨아이㈜ 73,033 - - 364,878 - - 대영채비㈜ 59 - - - - - ㈜더즌 139,872 - - 655,246 - - ㈜이담엔터테인먼트 6,836 - 13,993 7,889,358 20,000 - ㈜325이엔씨 478 - - 315,249 - 187,699 ㈜에프엠애드 - - - 10,400 - - ㈜지앤지엔터프라이즈 56,317 - - - - 62,188 ㈜학산문화사 9,932 - - 1,719,412 - - ㈜와이어트(구,㈜하시스) 2,072,078 - - - - - ㈜하이업엔터테인먼트 250,676 - - 132,562 - 70,000 (유)이미테이션문화산업전문회사 - - - 780,000 - - ㈜제이플 - - - - - 1,454 ㈜제이슨그룹 (주2) 2,006,172 - 130,617 369,398 - - ㈜카카오뱅크 4,781,922 19,836 19,324 3,918,933 50,000 34,726 ㈜한국신용데이터 948,648 - - - - - 케이큐브 NEO 펀드 79,992 - - - - - 카카오그로스해킹펀드 488,200 - - - - - KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 333,314 - - - - - 크로스픽쳐스㈜ 170,000 - - 6,687 - - ㈜레페리 72,181 - - 30,500 - - ㈜라이온하트스튜디오 - - - 4,876,348 - - ㈜럭스로보 920 - - - - - 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 59,723 - - 91,394 - - ㈜머스트잇 42,329 - - - - - ㈜마이셀럽스 - - - 717,120 - - ㈜나우버스킹 1,374 - - 7,513 - - ㈜엔비티 2,528 - - 195,613 - - ㈜넵튠 - - - 74,809 - - ㈜님블뉴런 139,237 - - 59,740 - - ㈜마그넷 - - - 64,801 - - ㈜플래닛츠 11,312 - - - - - ㈜피플펀드컴퍼니 322,316 - - - - - ㈜스테이지파이브 798,581 - - - - - ㈜소셜빈 329,924 - - - - 5,835 ㈜슈퍼코믹스스튜디오 6,982 - 5,694 629,800 1,000 - ㈜식스샵( 주3 ) 12,067 - - 43,952 - - ㈜서울미디어코믹스 1,458 - 13,137 828,516 - - ㈜탱그램팩토리 395 - - - - - 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합 96,406 - - - - - TAPAS MEDIA, INC. 3,146,908 42,296 - 1,207 - - ㈜타이드스퀘어 5,270 - - - - - ㈜스퀘어랩 2,606 - - - - - ㈜웨이투빗 244,536 - - - - - ㈜신발연구소 256 - - - - - ㈜닥터키친 5,382 - - - - - ㈜생활연구소 64,030 - - - - - 올스테이㈜ 8,341 - - - - - ㈜컬쳐히어로 25,433 - - - - 3,322 ㈜퓨쳐위즈 1,108,866 - - - - - ㈜휴마트컴퍼니 600 - - - - - 소계 19,805,853 62,132 4,599,947 39,992,507 71,000 919,392 ㈜아산카카오메디컬데이터 205,020 - - - - - (재)게임인재단 - - 768 - - - (재)브라이언임팩트 25,610 229 - - - - 엘케이엠에스리보험중개㈜ 30,194 - - - - - (재)카카오임팩트 142,711 - - - - 3,011,617 ㈜케이큐브홀딩스 22,643 5,758 5,758 - - - ㈜타파스미디어코리아 - - - 184,107 - - 소계 221,158 5,987 6,526 184,107 - 3,011,617 합계 20,232,031 68,119 4,606,473 40,176,614 71,000 3,931,009 (주1) 당반기 중 연결회사의 종속회사로 편입되었고, 편입 이 전까지의 거래금액을 표시하였습니다. (주2) 당반기 중 두나무㈜로부터의 배당금 수익 4,255백만원 및 ㈜제이슨그룹으로부터 배당금수익 131백만원이 포함되어 있습니다. (주3) 당반기 중 연결회사는 ㈜식스샵 구주 38,073주를 매각한 후 잔여 지분에 대해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 2) 전반기 (단위: 천원) 구분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 이자수익 기타수익 지급수수료 광고선전비 기타 ㈜포유키즈 125,260 - - - - 2,928 ㈜하시스 1,387,338 - - - - 4,370 ㈜한국신용데이터 486,961 - - - - - ㈜스테이지파이브 24,683,094 - - 7,179 - 1,983,135 ㈜애드락애드버테인먼트 172 - - - - - ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜) 3,165,909 60 - 2,084,601 - 22,684 케이큐브 NEO 펀드 101,638 - - - - - KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 368,602 - - - - - ㈜야나두 56,740 - - 1,557 - - ㈜타이드스퀘어 1,147 - - - - - ㈜나우버스킹 2,005 - - 1,525 - - 대원씨아이㈜ 87,986 - - 864,311 - - ㈜학산문화사 - - - 1,469,559 - 2,648 ㈜픽셀허브 4,812 - - 2,548 - - ㈜레페리 48,445 - - - - - ㈜컬쳐히어로 40,285 - - - 1,600 - ㈜지앤지엔터프라이즈 36,876 - - - - 93,779 ㈜소셜빈 17,372 - - 436 - 136,695 씨엔티테크㈜ 323,424 - - 269,980 - - ㈜베이비프렌즈 1,205 - - - - - 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 11,490 - - 70,175 - - 클레어㈜ 661 - - - - 124,750 ㈜탱그램팩토리 230 - - - - - ㈜닥터키친 224 - - - - - ㈜신발연구소 65 - - - - - ㈜카닥 9,470 - - - - - ㈜루프트코리아 413 - - - - - ㈜이담엔터테인먼트 62,867 - 34,736 1,300 - 1,148,543 ㈜325이엔씨 - - - - - 603,110 ㈜모빌 - 33,314 - - - - ㈜피플펀드컴퍼니 1,602,094 - - - - - ㈜13마일 52 10,322 - 416 - - ㈜더즌 31,960 - - 404,187 - - ㈜식스샵 13,196 - - 27,193 - - ㈜델레오코리아 - - - 825 - - ㈜서울미디어코믹스 22,629 - - 962,298 - - ㈜퓨쳐위즈 42,580 - - - - - ㈜모노리스 4 - - - - - ㈜생활연구소 3,229 - - - - - ㈜디앤씨미디어 72,263 - - 13,537,617 - - TAPAS MEDIA, INC. 147,637 - - - - - (유)닥터브레인문화산업전문회사 1,800 - - - - - ㈜마이셀럽스 - - - 549,182 - - ㈜케이더블유북스 - - - 6,724,295 - - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 - - - 458,377 - - ㈜엔비티 113,058 - - 479,195 - - 두나무㈜(주1) 508,789 - - 136,888 - - ㈜애플파이스튜디오 - - - 45,645 - - 소계 33,583,982 43,696 34,736 28,099,289 1,600 4,122,642 ㈜아산카카오메디컬데이터 16,044 - - - - - (재)카카오임팩트 215,568 - - - - - ㈜케이큐브홀딩스 120,000 - - - - - (재)게임인재단 - - 768 - - - 엘케이엠에스리미티드㈜ - - - - - 58,453 소계 335,568 - 768 - - 58,453 합계 33,935,594 43,696 35,504 28,099,289 1,600 4,181,095 (주1) 전반기 중 두나무 ㈜ 및 다음청년창업투자조합으 로부터 배당 금수익 및 출자금배분금액 2,637 백만 원 을 수 령하 였으며, 해당금액은 상기의 주석에 포함되어 있지 않습니다. (2) 채권ㆍ채무 1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 등 미지급금 기타채무 Atwater Whip SPV, LP - - 94,649 - - ㈜야나두 1,379 - - 617 - ㈜포유키즈 363,776 - 38,760 156 357,332 클레어㈜ - - - 9,379 - 씨엔티테크㈜ 21,431 - - 155,578 - ㈜델레오코리아 - - - 802 - ㈜디지티모빌리티 - - - 89,067 1,000 ㈜디앤씨미디어 - - 1,800,576 586,301 130 ㈜디앤씨웹툰비즈 16,948 - 2,231,294 2,454,770 - 두나무㈜ 5,937 - - 24,337 - 대원씨아이㈜ 25,536 - 815,876 82,986 - 대영채비㈜ - - - 1,285 - ㈜더즌 28,465 - 882,106 182,517 - ㈜이담엔터테인먼트 - - 6,740 1,784,390 28,165 ㈜325이엔씨 - - 2,234,876 30,816 26,335 ㈜에프엠애드 2,200 - - - - ㈜지앤지엔터프라이즈 - - - 55,237 - ㈜학산문화사 5,219 - 2,059,872 344,841 - ㈜와이어트(구,㈜하시스) 374,684 - 221,174 981,250 - ㈜하이업엔터테인먼트 - - 2,672,355 - 4,265 (유)이미테이션문화산업전문회사 - - 6,380,000 858,000 - ㈜제이슨그룹 - - - 64,506 - ㈜카카오뱅크 965,989 - 3,065,291 877,832 1,288,238 케이큐브 NEO 펀드 158,109 - - - - 카카오그로스해킹펀드 488,200 - - - - KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 665,613 - - - - 크로스픽쳐스㈜ - - 13,313 - - ㈜레페리 - - - 11,550 - ㈜라이온하트스튜디오 - - 800,000 1,667,039 4,801,207 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 12,681 - - 18,285 - ㈜머스트잇 2,397 - - - - ㈜마이셀럽스 - - 650,024 162,325 - ㈜나우버스킹 - - - 2,146 - ㈜넵튠 - - - 28,252 24,871 ㈜님블뉴런 124,600 - 1,179,256 - - ㈜마그넷 - - - 23,978 20,482 ㈜플래닛츠 924 - - - - ㈜피플펀드컴퍼니 45,298 - - - - ㈜스테이지파이브 515,742 - - - - ㈜소셜빈 1,100 - - 120,068 - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 - - 598,591 171,009 - ㈜세컨드다이브 - - 2,800,000 - - ㈜서울미디어코믹스 - - 869,746 184,867 - ㈜탱그램팩토리 - - - 266 - ㈜쓰리포인트 3,300 50,000 - - - TAPAS MEDIA, INC. 3,903,134 10,170,000 44,111 48,138 22,760 ㈜타이드스퀘어 - - - 317,809 - ㈜스퀘어랩 - - - 27,217 - ㈜웨이투빗 2,951,197 - - - - ㈜신발연구소 - - - 127 - ㈜닥터키친 - - - 4,452 - ㈜생활연구소 - - - 80,517 - ㈜시드페이퍼 2,263 - - - - ㈜컬쳐히어로 75 - - 39,340 - ㈜퓨쳐위즈 453,884 - - - - ㈜휴마트컴퍼니 - - - 1,799 - (유)드림사이드 문화산업전문회사 - - 400,000 - - (유)닥터브레인 문화산업전문회사 - - 400,000 - - 소계 11,140,081 10,220,000 30,258,610 11,493,851 6,574,785 ㈜아산카카오메디컬데이터 34,038 - - - - (재)게임인재단 - - 141 - - (재)브라이언임팩트 28,171 - - - - 엘케이엠에스리미티드㈜ - - 53,647 - - (재)카카오임팩트 24,475 - - - 5,654 ㈜케이큐브홀딩스 1,354 - 520,755 - 2,570,767 ㈜타파스미디어코리아 - - 161,477 - - 소계 54,000 - 736,020 - 2,576,421 합계 11,228,119 10,220,000 30,994,630 11,493,851 9,151,206 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 등 미지급금 기타채무 ㈜애드엑스 235,653 - - 73,448 - Atwater Whip SPV, LP - - 7,401 - - ㈜야나두 838 - - - - ㈜포유키즈 341,357 - - 404 299,341 ㈜픽셀허브 - - 39 - - 클레어㈜ - - - 10,325 - 씨엔티테크㈜ 47,278 - - 407,548 - ㈜델레오코리아 - - - 864 - ㈜디지티모빌리티 - - - 77,152 - ㈜디앤씨미디어 28,694 - 1,861,787 3,286,847 130 두나무㈜ 5,134 - - 23,147 - (유)닥터브레인 문화산업전문회사 1,980 - 400,000 - - (유)드림사이드 문화산업전문회사 - - 400,000 - - 대원씨아이㈜ 150 - 514,445 150,018 - ㈜더즌 8,920 - 802,425 108,236 - ㈜이담엔터테인먼트 - - 4,500,485 21,784 23,183 ㈜325이엔씨 - - 2,888,281 - 15,655 ㈜지앤지엔터프라이즈 - - - 109,136 - ㈜학산문화사 - - 2,026,374 139,681 - ㈜와이어트(구, ㈜ 하시스) 212,067 - 437,849 774,672 - (유)이미테이션문화산업전문회사 - - 3,000,000 - - ㈜제이슨그룹 - - - 66,900 - ㈜카카오뱅크 397,822 - 21,218,172 662,813 412,584 크로스픽쳐스㈜ - - 579,800 - - ㈜라이온하트스튜디오 - - 2,800,000 291,500 - 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 320 - - 31,343 - ㈜13마일 - 450,000 9,074 3,188 - ㈜마이셀럽스 - - 757,373 157,960 - ㈜나우버스킹 - - - 205 - ㈜엔비티 2,388 - 46,818 179,521 - ㈜플래닛츠 7,453 - - - - ㈜피플펀드컴퍼니 53,890 - - - - ㈜스테이지파이브 255,214 - 25,637 - - ㈜소셜빈 18,700 - - 154,103 - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 - - 138,050 37,119 - ㈜식스샵 - - - 7,265 - ㈜서울미디어코믹스 4 - 668,230 266,213 - ㈜탱그램팩토리 - - - 134 - ㈜쓰리포인트 3,300 50,000 - - - TAPAS MEDIA, INC. 818,431 - - - 130,753 ㈜타이드스퀘어 141 - - 1 - ㈜웨이투빗 2,706,661 - - - - ㈜신발연구소 - - - 388 - ㈜닥터키친 - - - 1,342 - ㈜시드페이퍼 2,263 - - - - ㈜퓨쳐위즈 74,972 - - - - ㈜세컨드다이브 - - 2,800,000 - - ㈜컬쳐히어로 - - - 17,197 - ㈜생활연구소 - - - 29,573 - ㈜레페리 - - - 61,893 - 소계 5,223,630 500,000 45,882,240 7,151,920 881,646 ㈜아산카카오메디컬데이터 34,638 - - - - (재)게임인재단 - - 141 - - (재)카카오임팩트 23,595 - - - 5,654 소계 23,595 - 141 - 5,654 합계 5,281,863 500,000 45,882,381 7,151,920 887,300 다. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ( 1) 당반기 (단위: 천원) 구분 현금출자(회수) 자금대여거래 금융리스거래 기초 특수관계자제외 대여 상환 기말 대여(주1) 상각 회수 ㈜쓰리포인트 - 50,000 - - - 50,000 - - - TAPAS MEDIA, INC. - - - 10,170,000 - 10,170,000 - - - ㈜13마일 - 450,000 (450,000) - - - - - - ㈜카카오뱅크 - - - - - - 3,055,161 19,321 884,272 Radish Media, Inc.(주2) 16,459,311 - - - - - - - - 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합(주2) 1,194,000 - - - - - - - - 카카오그로스해킹펀드(주2) 3,200,000 - - - - - - - - 다음청년창업투자조합(주3) (1,027,668) - - - - - - - - 소계 19,825,643 500,000 (450,000) 10,170,000 - 10,220,000 3,055,161 19,321 884,272 (재)브라이언임팩트 - - - - - - 129,049 229 1,046 ㈜케이큐브홀딩스 - - - - - - 520,755 5,758 42,460 소계 - - - - - - 649,804 5,987 43,506 합계 19,825,643 500,000 (450,000) 10,170,000 - 10,220,000 3,704,965 25,308 927,778 (주1) 특수관계자와의 전대차 계약에 의해 만기까지 수취하게될 리스 채권의 보고기간 종료일 현재 잔액 입니다. (주2) 당반기 중 유상증자를 통해 추가 취득하였습니다. (주3) 당반기 중 제5차 분배를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다. ( 2) 전반기 (단위: 천원) 구분 자금대여거래 기초 대여 상환 반기말 ㈜13마일 450,000 - - 450,000 ㈜모빌 1,300,000 380,000 - 1,680,000 소계 1,750,000 380,000 - 2,130,000 엘케이엠에스리미티드㈜ - 114,399 - 114,399 합계 1,750,000 494,399 - 2,244,399 당반기 및 전반기 중 일부 관계기업에 대해서 현금출자 등을 하였습니다 (주석 8참조). 라. 당반기 및 전반기 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 498,100 1,008,200 1,210,436 2,931,511 퇴직급여 32,916 65,831 30,859 61,718 기타장기종업원급여 7,790 15,579 7,014 14,029 주식보상비용 - - 175,652 375,461 합계 538,806 1,089,610 1,423,961 3,382,719 24. 보고기간후 사건 가. 종속회사인 ㈜카카오페이는 2021년 7월 2일에 개최된 이사회에서 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 것에 대해 결의하였습니다.(발 행 신주 17,000,000 주 ) 나. 지배회사는 2021년 3월 12일에 개최된 이사회결의에 의거하여 2021년 7월 1일 을 분할기일로 하여 멜론 서비스 사업부문을 ㈜멜론컴퍼니에 물적분할 하였습니다.다. 종속회사인 ㈜카카오엔터테인먼트는 2021년 7월 5일 개최된 이사회결의에 의거하여 7월 9일 자로 TAPAS MEDIA, INC.의 주식 12,346,655주(옵션포함)를 294,614백만원에취득하였습니다.라. 종속회사인 ㈜카카오엔터 테인먼트는 2021년 7월 5일 개최된 이사회결의에 의거하여 8월 3일 Radish Media, Inc.의 주식 87,874,153주(옵 션포함)를 309,780백만원 에 취득하였습니다. 마. 종속회사인 ㈜카카오모빌리티는 2021년 7월 19일 에 개최된 이사회결의에 의거하여 7월 22일 제3자 배정 유상증자를 진행하였습니다. (신주배정주식수: 1,568,135주/ 금액: 100,000백만원 ) 바. 종속회사인 ㈜카카오모빌리티는 2021년 7월 23일 에 개최된 이사회에서 8월 중 제3자 배정 유상증자를 진행하는 것으로 결의하였습니다. (신주배정주식수: 470,439주/ 금액: 30,000백만원 ) 사. 종속회사인 ㈜카카오엔터테인먼트는 2021년 7월 30일 개최된 이사회에서 ㈜멜론컴퍼니를 1 : 7.8367918의 합병비율로 흡수합병 하기로 결의하였습니다. (합병기일: 2021년 9월 1일) 아. 종속회사인 ㈜카카오게임즈는 2021년 6월 23일 개최된 이사회 결의에 의거하여 ㈜오션드라이브스튜디오 보통주식 1,303주를 추가취득 하였습니다.(취득일: 2021년 7월 1일 / 취득 후 누적 지분율 30.3%) 자. 종속회사인 ㈜카카오게임즈는 2021년 7월 8일 개최된 이사회에서 ㈜세나테크놀로지의 구주를 취득할 것과 제3자배정 유상증자에 참여하여 보통주식을 추가로 취득할 것을 결의하였습니다. (취득 후 예상 지분율 54.53%) 차. 종속회사인 ㈜카카오게임즈는 2021년 7월 19일, 2021년 8월 4일 개최된 각각의 이사회 결의에 따라 주식결제형주식기준보상 216,000 주와 주식결제형 주식 347,000 주를 부여하였습니다. 카. 종속회사인 ㈜프렌즈게임즈는 2021년 5월 27일 개최된 이사회 결의에 따라 관계기업 ㈜웨이투빗을 흡수합병하였습니다. (합병기일: 2021년 7월 1일) 타. 종속회사인 ㈜카카오VX는 2021년 7월 22일 개최된 이사회 결의에 따라 제 3자 배정 유상증자를 진행하였습니다. (신주배정주식: 776,656주 / 금액: 99,999 백만원 ) 파. 종속회사인 ㈜카카오커머스는 2021년 4월 14일 개최된 이사회 결의에 따라 2021년 7월 1일 스타일 사업부문을 분할하여 카카오스타일 ㈜ (구, 크로키닷컴㈜)과 합병하였습니다. (합병비율 ㈜카카오커머스:크로키닷컴㈜ = 1:0.0757142) 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 반기말 2021.06.30 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 1,746,117,921,877 1,782,401,903,517 현금및현금성자산 679,709,259,497 1,356,884,920,831 단기금융상품 65,497,423,866 65,497,423,866 당기손익-공정가치 측정 금융자산 647,406,159,069 0 파생상품자산 94,116,000 94,116,000 매출채권 97,033,151,721 120,477,615,976 단기금융리스채권 10,559,184,720 5,035,417,806 기타유동금융자산 206,365,177,649 203,640,384,338 기타유동자산 39,453,449,355 30,772,024,700 비유동자산 5,937,920,078,694 5,563,104,581,267 장기금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 63,776,345,014 59,626,742,668 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 699,517,288,008 536,800,669,867 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 2,556,645,460,393 2,393,425,547,162 장기금융리스채권 47,368,449,626 16,851,382,170 기타비유동금융자산 25,693,985,339 22,896,754,400 유형자산 283,648,811,055 272,117,410,599 무형자산 2,102,845,007,667 2,106,230,935,896 사용권자산 130,212,660,328 126,831,631,071 퇴직연금운용자산 278,114,203 7,696,112,461 기타비유동자산 17,933,957,061 10,627,394,973 자산총계 7,684,038,000,571 7,345,506,484,784 부채 유동부채 1,318,174,042,006 1,421,581,282,550 매입채무 및 기타채무 997,149,654,849 1,035,669,215,930 단기차입금 0 57,987,200,330 기타유동금융부채 2,610,784,000 2,051,114,005 미지급법인세 31,609,402,088 49,822,909,677 단기리스부채 52,035,931,549 37,613,103,713 기타유동부채 234,768,269,520 238,437,738,895 비유동부채 685,820,162,613 598,480,116,822 비유동매입채무 및 기타채무 8,783,213,680 4,590,817,184 장기차입금 335,204,922,561 321,761,482,011 비유동충당부채 11,027,151,109 10,333,202,884 장기리스부채 148,585,085,418 121,899,752,206 기타장기종업원급여부채 29,749,090,495 27,047,368,083 이연법인세부채 140,003,481,843 108,245,067,298 기타비유동부채 12,467,217,507 4,602,427,156 부채총계 2,003,994,204,619 2,020,061,399,372 자본 자본금 44,496,023,000 44,300,999,000 자본잉여금 5,044,593,774,046 4,986,863,484,685 자본조정 44,251,768,445 18,616,904,707 기타포괄손익누계액 173,730,628,880 66,513,984,520 이익잉여금(결손금) 372,971,601,581 209,149,712,500 자본총계 5,680,043,795,952 5,325,445,085,412 부채와자본총계 7,684,038,000,571 7,345,506,484,784 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 521,392,958,387 1,012,243,848,734 415,094,226,586 821,703,645,751 영업비용 424,068,877,215 838,198,732,339 359,373,271,655 700,537,432,267 영업이익(손실) 97,324,081,172 174,045,116,395 55,720,954,931 121,166,213,484 기타수익 5,871,431,609 9,142,172,340 1,141,553,857 3,129,879,221 기타비용 10,726,782,594 11,897,826,742 4,790,030,916 12,138,885,211 금융수익 18,399,348,479 56,010,065,346 5,065,581,696 34,544,038,250 이자수익 2,247,281,973 3,942,651,655 1,867,573,550 3,991,455,565 기타금융수익 16,152,066,506 52,067,413,691 3,198,008,146 30,552,582,685 금융비용 2,724,139,551 20,236,761,025 2,361,433,970 5,755,947,493 종속기업및관계기업투자 손상차손 0 0 (4,332,880,800) (7,120,865,926) 법인세비용차감전순이익(손실) 108,143,939,115 207,062,766,314 50,443,744,798 133,824,432,325 법인세비용 9,974,754,834 30,289,294,780 16,324,886,851 43,980,160,505 당기순이익(손실) 98,169,184,281 176,773,471,534 34,118,857,947 89,844,271,820 기타포괄손익 38,937,561,858 107,166,871,507 37,310,220,762 1,514,386,904 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 38,937,561,858 107,166,871,507 37,310,220,762 1,514,386,904 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 38,937,561,858 107,166,871,507 37,310,220,762 1,514,386,904 총포괄손익 137,106,746,139 283,940,343,041 71,429,078,709 91,358,658,724 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 227 410 80 215 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 223 401 79 211 자본변동표 제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 43,161,318,000 4,462,249,633,278 41,292,768,578 (2,897,079,352) 314,504,187,531 4,858,310,828,035 당기순이익(손실)