카카오 분기보고서 (2022.03)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사는 국내 대표 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum)를 비롯해 모바일 ·인터넷 기반의 커머스, 모빌리티, 금융, 게임, 음악, 스토리IP를 주축으로 사업을 전개하고 있으며 연결기준 사업부문은 플랫폼 부문과 콘텐츠 부문으로 구분할 수 있습니다.먼저 플랫폼 부문은 카카오톡의 강력한 소셜네트워크를 레버리지하여 다양한 비즈니스파트너들의 디지털트랜스포메이션을 지원하고 있는 , 다음(Daum)포털의 충성도 높은 사용자와 트래픽을 통해 창출하는 온라인 광고 부문이 주영역인 그리고 카카오모빌리티, 카카오페이, 카카오엔터프라이즈를 비롯한 연결종속회사들이 전개하는 미래 성장동력이 되어줄 로 구성되어 있습니다. 이어서 콘텐츠 부문은 PC와 모바일을 넘나들며 채널링과 퍼블리싱에 이어 개발영역까지 포트폴리오를 확장한 , 국내 최대 규모의 유료가입자 기반을 확보한 음악플랫폼 멜론(Melon)과 음원/음반 유통부문을 포함하는 , 경쟁력 있는 스토리 IP를 발굴하고 국내를 비롯한 글로벌 무대에서 이용자 저변을 빠르게 키워가고 있는 그리고 아티스트IP를 활용한 매니지먼트 사업과 영상콘텐츠 제작 사업을 전개하고 있는 로 구분할 수 있습니다. 당분기 연결기준 영업수익 은 전년 동기 대비 31% 성장 하면서 전사업부문의 고른 성장세가 이어지고 있습니다. 먼 저 플랫폼 부문은 비즈보드를 진입점으로 하는 카카오톡 내 비즈니스가 활성화되면서 광고형과 거래형 매출이 지속적인 성장세에 있습니다. 또한 시장을 선도하는 혁신적인 서비스를 통해 다양한 이용자 접점을 형성하고 양질의 트래픽을 축적해온 플랫폼 기타 부문의 카카오모빌리티와 카카오페이는 매출과 수익성을 확대하고 있습니다. 콘텐츠 부문의 게임콘텐츠는 신규 라인업을 활발히 선보이는 한편 모바일 게임의 서비스 영역을 글로벌로 확장하며 영업수익의 성장에 크게 기여했고, 스토리 부문 또한 카카오엔터테인먼트와 카카오픽코마간의 시너지가 한층 강화되면서 전세계 다양한 이용자들에게 몰입도 높은 콘텐츠 경험을 제공하며 글로벌 1위 유료 콘텐츠 플랫폼으로 도약했습니다. 당사는 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자를 이어가고 있습니다. 블록체인을 미래 핵심 기술로 정의하고, 블록체인 사업을 담당하는 종속회사인 Krust universe를 통해 다음 생태계의 기반이 될 것으로 예상되는 블록체인 기술을 연구하고 있습니다. 지난 2019년 출시한 블록체인 플랫폼 '클레이튼'과 시너지를 창출할 수 있는 AI를 비롯한 다양한 혁신적인 서비스들과 협업함으로써, '클레이튼' 생태계의 글로벌 확장을 진행할 계획입니다. 동시에 Krust universe의 종속회사인 Ground X는 NFT 마켓 플렛이스인 '클립드롭스'와 가상자산 지갑 서비스 '클립'을 비롯한 '클레이튼'기반의 서비스에 집중하면서 글로벌 NFT 시장을 리딩할 수 있는 기업으로 성장하고자 합니다. 이와 더불어, 카카오엔터프라이즈를 통해 B2B 영역에서의 행보를 본격화할 계획으로 AI 기술력과 카카오가 키워온 Digital Asset을 통해 기업의 문제를 해결하는 B2B전문 IT플랫폼 기업으로써 입지를 다져가고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 제28기 제28기 1분기(3개월) 누적 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 885,985 53.6% 885,985 53.6% 콘텐츠 부문 765,718 46.4% 765,718 46.4% 합 계 1,651,703 100.0% 1,651,703 100.0% 참고: 상세한 영업부문별 정보는 'III. 재무에 관한 사항- 3. 연결재무제표 주석'을 참고해주시기 바랍니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 현황[연결기준] (단위 : 백만원) 구분 매출유형 사업영역 주요 서비스 제28기 1분기 제27기 제26기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 제품/용역 톡비즈 카카오톡,선물하기 885,985 53.6% 3,240,778 52.8% 2,224,072 53.5% 포털비즈 다음(Daum) 플랫폼 기타 카카오T(모빌리티)카카오페이 콘텐츠 부문 제품/용역 게임 카카오게임 765,718 46.4% 2,895,891 47.2% 1,932,744 46.5% 뮤직 멜론(Melon) 스토리 픽코마카카오웹툰카카오페이지 미디어 카카오TV,영상제작 등 합 계 1,651,703 100.0% 6,136,669 100.0% 4,156,816 100.0% 참고: 당사는 제27기 동안 진행된 분할, 합병 등의 기업구조 개편에 따라 일부 매출 분류를 변경하였으며, 변경된 매출이 미미하여 비교재무제표는 재분류 하지 않았습니다. 변경된 부분은 캐릭터 IP사업인 카카오프렌즈의 매출로 기존 콘텐츠 영역에서 국내 온라인 판매 매출은 톡비즈로, 그 외 나머지는 플랫폼 기타로 재분류되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이(1) 플랫폼 부문당사의 광고는 성과형광고로 (CPC; Cost per Click) 비딩을 통해서 가격이 결정되며, 2019년말 카카오비즈보드 출시 이후 톡채널 등의 메시지광고와 결합하여 광고매출의 수익성이 높아지고 있습니다. 카카오톡, 다음 등의 다양한 카카오 서비스의 이용자들을 대상으로 광고를 전달하고, 노출과 전환에 따라 수익을 인식하는 톡비즈(광고)와 포털비즈는 광고주들의 입찰 강도 그리고 도달하고자 하는 이용자의 범위 및 타겟팅 정도와 같이 비즈니스 파트너별 요구사항에 따라 그 가격이 매우 유동적으로 결정됩니다. 당사의 커머스 사업은 선물하기, 메이커스, 톡스토어 등으로 구성되며, 선물하기의 럭셔리 상품, 배송상품 등의 증가와 메이커스, 톡스토어 등의 가전, 건강식품 등의 판매 증가는 전체 커머스 사업의 평균 판매가격을 인상시킬 수 있으나, 전체 사업의 가격 변동추이는 확인하기 어렵습니다. 카카오모빌리티가 진행하는 프리미엄 택시서비스인 '카카오T 블루'와 카카오페이가 진행하는 결제, 송금, 금융서비스 또한 주요한 판매가격의 변동보다는 서비스 이용자의 확대에 따라 매출이 증가하는 추이입니다. (2)콘텐츠 부문게임부문은 개별 타이틀별로 게임의 특성과 이용자 행태를 고려하여 다양한 형태의 과금상품을 판매하고 있으며, 이는 게임의 라이프사이클과 업데이트 주기 등에 따라 상품구성이 매우 다양해지는 특성이 있습니다. 뮤직부문은 개별곡 다운로드부터 무제한 듣기 그리고 결합상품에 이르는 폭 넓은 이용권을 제공하고 있으며, 이용자들은 자신의 음악 감상 습관에 부합하는 이용권을 취사선택하여 서비스를 이용하고 있습니다. 또한 스토리 부문 역시 플랫폼을 통해 거래되는 콘텐츠별로 가격책정이 상이하여 콘텐츠 부문에 속하는 서비스별로 가격추이를 산출하는 것에 큰 의미를 부여하기 힘듭니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 아래 물적자산의 기준은 2022년 1분기말 기준이며, K-IFRS 연결기준 현황입니다.당사 및 주요 종속회사는 소프트웨어 개발 및 공급업이 주요 업종이며, 사업의 특성상 광고, 메신저플랫폼 사업, 모빌리티, 페이, 게임, 스토리 등의 주요 사업을 위해서는 토지 및 건물 등의 유형자산보다는 인터넷상의 정보를 연결하고 저장할 수 있게 하는 서버 등의 기계장치가 온라인/모바일 사업을 영위하는데 더 중요한 물적재산입니다. 또한, 대부분의 사업에 있어서, 연구개발, 기획, 디자인 등의 숙달된 인력이 필요하므로, 이들이 사용하는 비품(컴퓨터, 노트북 등의 비품)이 당사의 사업에 중요한 물적재산으로 간주될 수 있습니다.기계장치는 당사가 직접 유형자산으로 회계 인식하는 자산 이외에도 리스자산으로도 인식하고 있으며, 유형자산과 리스자산의 상세한 내용은 아래와 같습니다. 유형자산으로 인식된 기계장치는 2 021년말 기준으로는 2,416억원이 며, 2022년 1분기말 기준으로는 2,519억원으로 전체 유형자산 대비해서 43%를 차지하고 있으며 당분기중 103억원 증가하였습니다. 당사는 2021년 3월 12일 이사회 결의를 통해 친환경 인터넷데이터센터(IDC)를 구축하기로 결의하였으며, 목적은 미래 IT 수요 데이터 증가에 대응하고 인공지능과 빅데이터 관리 운영을 강화하기 위함입니다. 2021년에서 2029년까지 10년간 약 4,249억원의 투자를 계획하고 있습니다. 데이터센터의 소재지는 안산시 한양대 ERICA 캠퍼스이며, 2023년 준공을 목표로 하고 있습니다.카카오데이터센터는 10만대 이상의 서버를 운영할 수 있는 초대형 데이터센터로, 전산동 건물 내에 총 12만대의 서버를 보관할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 데이터센터 건립을 통해 고도화된 인공지능(AI), 빅데이터, 사물인터넷(IoT) 등의 기술의 관리 운영을 강화하고 기업, 교육, 의료 등 사회 전반에 걸쳐 급증하고 있는 디지털 전환 수요에 적극 대응 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 가. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 554,916,366 430,667,590 연결범위변동 587,344 - 취득 63,130,745 45,046,132 처분 및 폐기 (1,370,720) (745,064) 감가상각비 (34,038,498) (26,325,793) 대체(주1) 3,152,033 (630,993) 기타(주2) 3,792,489 (619,610) 분기말 순장부금액 590,169,759 447,392,262 장부금액> 취득원가 1,052,859,429 812,527,701 감가상각누계액 (461,684,718) (364,906,085) 손상차손누계액 (6,441) (6,441) 정부보조금 (998,511) (222,913) 분기말 순장부금액 590,169,759 447,392,262 (주1) 전기말 선급금 및 장기선급금 금액 중 당분기 유형자산으로 재분류된 금액을 포함하고 있습니다. (주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 나. 리스자산 리스와 관련해 당분기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,375,649,872 1,297,868,597 기계장치 87,097,699 94,068,793 차량운반구 7,375,091 7,296,564 합계 1,470,122,662 1,399,233,954 당분기 중 증가된 사용권자산 은 85,748백만원(전분기: 9,784 백 만 원 )입 니다. 해당 금액에는 전대로 인해 제거된 사용권자산은 포함되지 않았습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출 실적 당사의 수입원은 크게 플랫폼 부문과 콘텐츠 부문으로 구분할 수 있습니다. 자세한 영업부문 매출은 동 공시서류의 첨부서류인 연결 검토보고서의 "주석 6. 영업부문 정보"를 참고하시기 바랍니다. (단위: 백만원) 구분 제28기 1분기 제27기 제26기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 885,985 53.6% 3,240,778 52.8% 2,224,072 53.5% 콘텐츠 부문 765,718 46.4% 2,895,891 47.2% 1,932,744 46.5% 합 계 1,651,703 100.0% 6,136,669 100.0% 4,156,816 100.0% 참고: 상기 실적은 제27기 카카오 연결 감사보고서 기준으로 작성되었습니다. 당사는 제27기 동안 진행된 분할, 합병 등의 기업구조 개편에 따라 일부 매출 분류를 변경하였으며, 변경된 매출이 미미하여 비교재무제표는 재분류 하지 않았습니다. 변경된 부분은 캐릭터 IP사업인 카카오프렌즈의 매출로 기존 콘텐츠 영역에서 플랫폼 부문으로 분류되었습니다.참고: 당분기 발생한 금융업 관련 매출 9,592 백만원은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. 나. 판매방법 및 전략플랫폼 부문 사업은 크게 톡비즈, 포털비즈, 플랫폼 기타로 구분되며 각 사업부문별 판매방법 및 전략은 아래와 같습니다.(1) 톡비즈1) 광고형 상품: 카카오톡 비즈보드, 톡메세지, 네이티브 광고 등 카카오톡을 기반으로 광고주 목적에 따라 다양한 유형의 소재를 노출하거나 메시지를 전달할 수 있는 상품을 제공하고 있으며, 직접영업, 광고대행사를 통한 영업을 통해 상품을 판매하고 있습니다.2) 거래형 상품: 선물하기, 톡스토어, 메이커스, 쇼핑라이브 등 카카오톡과 연계된 다양한 쇼핑 플랫폼을 통해 이용자들에게 상품을 제공하고 있고, 상품 카테고리별 담당 MD를 통한 상품 큐레이션, 판매자 입점방식, 공동주문생산, 주문중개등의 방식을 통해 파트너들의 참여 기회를 높이고 있습니다.(2) 포털비즈전통적인 광고 방식인 검색광고, 디스플레이광고 상품을 판매 하고 있으며, 직영업, 대행영업, 인바운드OLS 등의 방식으로 광고주를 확보하고 있습니다.(3) 플랫폼 기타1) 모빌리티: 카카오T 앱을 통해 택시, 블랙, 대리, 주차, 바이크 등 편리한 이동을 위한 서비스를 제공하고 있고, 이용자와 파트너를 보다 스마트하게 연결하며 이에 따른 플랫폼 수수료 수익을 수취하고 있습니다.2) 페이: 결제, 송금, 청구서, 멤버쉽 등을 통해 확보된 트래픽을 기반으로 투자서비스, 보험, 펀드 등의 판매를 확대하며 금융 비즈니스 플랫폼으로의 역할을 강화하고 있습니다.3) 기타 플랫폼 신규 사업: 기업용 업무메신저 '카카오워크'와 클라우드 서비스 '카카오 i클라우드'를 B2B파트너들을 통해 확산하며 서비스 이용 수익을 수취하고 있습니다.콘텐츠 부문 사업은 크게 게임, 뮤직, 스토리, 미디어로 구분되며 각 사업부문별 판매방법 및 전략은 아래와 같습니다.(1) 게임: 게임 콘텐츠를 채널링 또는 퍼블리싱 방식을 통해 파트너와 제휴하여 게임콘텐츠에서 발생하는 게임 아이템 매출 등을 수익쉐어 하고 있으며, 자체 게임개발 스튜디오에서 개발한 게임을 직접 서비스하며 수익을 높이고 있습니다.(2) 뮤직: 국내 1위 음악 플랫폼인 멜론을 통해 음악 콘텐츠 이용권을 판매하고 있으며 멜론티켓을 통해 콘서트, 전시, 뮤지컬 등의 티켓을 판매하고 있습니다. 또한 기획사와의 계약을 통해 유통권을 확보한 음원/음반을 국내외 음원플랫폼과 오프라인 유통채널에 공급함으로써 수익을 창출하고있습니다.(3) 스토리: 웹툰, 웹소설 등의 다양한 온라인 유료 콘텐츠 이용권을 카카오페이지, 카카오웹툰 그리고 픽코마앱을 통해 판매하는 동시에 외부 플랫폼에 웹툰, 웹소설을 공급함으로써 콘텐츠 공급자의 역할을 함께 수행하고 있습니다.(4) 미디어: 아티스트 매니지먼트 활동에 따른 수익을 인식하고 있으며 이와 더불어 영상 콘텐츠의 기획/제작을 통해 다양한 콘텐츠 유통채널에 대한 공급을 진행하며 수익을 창출하고 있습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가.시장위험과 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일 정하고 변동금리부 예금에 대한 이자율이 1.0%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 17,954 백만원(전기: 16,731백만원 )만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.2) 가격위험연결회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자 수단을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 공정가치 측정 지분증권의 가격이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 세전공정가치 측정 지분증권 평가손익 및 세전기타포괄손익은 5 1,101백만원(전기: 58,352백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.3) 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY EUR GBP HKD PHP 현금및현금성자산 397,767,244 8,119,251 6,773,798 2,956,803 - - - 단기금융상품 18,445,108 - - - - - - 매출채권 - 801,304 5,631,224 1,355,603 16,003 5 129,975 기타금융자산 6,619,465 87 - 58,392 - - - 금융자산 계 422,831,817 8,920,642 12,405,022 4,370,798 16,003 5 129,975 매입채무및기타채무 18,162,131 209,960 952,495 23,295 - - - 차입금 1,150,260 - - - - - - 기타금융부채 11,878,554 - - - - - - 금융부채 계 31,190,945 209,960 952,495 23,295 - - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 연결회사의 당분기 세 전이익은 2,404백만원(전기 1,851백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 4,768,674,875 5,231,503,745 2,877,513,940 단기금융상품 1,451,732,218 1,573,559,403 694,068,762 매출채권 355,291,154 398,116,991 247,374,452 파생상품자산 134,582 352,072 311,606 당기손익-공정가치 측정 금융자산 995,362,663 457,391,203 255,815,480 기타유동금융자산 408,925,287 319,120,484 225,055,175 장기금융상품 10,140,635 10,139,221 10,173,823 기타비유동금융자산 244,390,844 144,002,402 121,290,880 합계 8,234,652,258 8,134,185,521 4,431,604,118 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다 당분기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 매입채무및기타채무 1,321,712,997 - - 1,321,712,997 장ㆍ단기차입금 1,282,045,603 51,729,564 498,752,943 1,832,528,110 기타유동금융부채 606,668,805 - - 606,668,805 예수부채 404,652,867 - - 404,652,867 단기리스부채 194,716,474 - - 194,716,474 비유동매입채무 및 기타채무 - 38,811,023 13,467,562 52,278,585 기타비유동금융부채 - 13,926,636 13,467,562 27,394,198 장기리스부채 - 196,419,513 1,893,854,240 2,090,273,753 합계 3,809,796,746 300,886,736 2,419,542,307 6,530,225,789 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 부 채 9,548,025,165 9,189,586,348 4,526,241,211 자 본 14,895,766,842 13,589,972,364 7,427,729,028 부채비율 64.10% 67.62% 60.94% (5) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산 총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권(주1) 288,007 - 288,007 39,854 248,153 미수금(주2) 79,031,130 69,930,692 9,100,438 - 9,100,438 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된부채 총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금(주1) 80,530,660 69,946,728 10,583,931 - 10,583,931 (주1) 위탁매매에 대한 매출채권과 실적에 따른 위탁수수료 지급대상 금액을 상계하여 계상한 채권을 포함합니다.(주2) 위탁매매 결제시점차이로 인한 매도/매수 대금을 상계하여 계상하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산 총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권(주1) 658,628 163,394 495,234 33,550 461,684 미수금(주2) 59,935,423 33,302,645 26,632,778 - 26,632,778 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금(주1) 59,961,197 33,327,244 26,633,953 - 26,633,953 (주1) 위탁매매에 대한 매출채권과 실적에 따른 위탁수수료 지급대상 금액을 상계하여 계상한 채권을 포함합니다.(주2) 위탁매매 결제시점차이로 인한 매도/매수 대금을 상계하여 계상하였습니다. 3) 전전기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 7,367,978 788,926 6,579,052 - 6,579,052 미수금 65,929,013 40,489,195 25,439,818 - 25,439,818 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금 65,929,013 40,489,195 25,439,818 - 25,439,818 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 유동파생상품자산 134,582 352,072 311,606 비유동파생상품자산 1,831,218 - - 합계 1,965,800 352,072 311,606 (2) 파생상품부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 유동파생상품부채 11,912,104 11,912,104 16,918,863 비유동파생상품부채 1,831,218 - 20,887,375 합계 13,743,322 11,912,104 37,806,238 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 비경상적 중요 계약 (단위: 백만원) 해당 법인 계약 상대방 구분 계약의 목적 및 내용 계약 체결 시기또는 계약의 기간 계약 금액 및 대금 수수방법(기준) ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2018.04.18 154,000 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2019.11.22 90,000 ㈜카카오 한국투자금융지주㈜ 구주인수 ㈜카카오뱅크 공동출자약정서에서 정한 바에 따라 한국투자금융지주에 콜옵션 행사 2019.11.22 288,000 ㈜카카오 ㈜카카오엔터테인먼트 현물출자 ㈜카카오엔터테인먼트에 웹툰 사업을 현물출자 2018.04.18 100,000 ㈜카카오 ㈜카카오엔터테인먼트 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2019.06.19 63,726 ㈜카카오 Kakao piccoma Corp. 신주인수 Kakao piccoma Corp. 의 제3자배정유상증자에 참여 2018.04.18 79,859 ㈜카카오 ㈜카카오인베스트먼트 신주인수 주주배정유상증자에 참여 2018.04.18 78,488 ㈜카카오 ㈜카카오엔터프라이즈 현물출자 카카오엔터프라이즈에 AI Lab을 현물출자 2019.10.02 62,621 ㈜카카오 SK텔레콤㈜ 구주인수 SK텔레콤의 자기주식을 인수 2019.10.28 300,000 ㈜카카오 SK텔레콤㈜ 신주인수 SK텔레콤에 제3자 배정 유상증자로 신주 배정 2019.10.28 300,000 ㈜카카오 ㈜카카오페이 신주인수 제3자배정유상증자에 참여 2020.06.19 44,771 ㈜카카오게임즈 ㈜프렌즈게임즈 현물출자 프렌즈게임즈에 게임개발사업부문을 현물출자 2018.11.02 ㈜프렌즈게임즈 보통주 4,549,952주 ㈜카카오게임즈 Aceville PTE. LTD 신주발행 Aceville를 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2018.02.13 50,000 ㈜카카오게임즈 넷마블㈜ 신주발행 넷마블을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2018.02.13 50,000 ㈜카카오게임즈 ㈜엑스엘게임즈 타법인 출자 엑스엘게임즈 주식 4,238,481주 인수, 취득 후 총 지분율 52.97% 2020.02.11 118,092 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오엠) 농협은행㈜외 18인 신주발행 농협은행 등을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2019.09.27 68,816 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오엠) Musical Company Ltd 신주발행 Musical Company Ltd 을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2020.03.30 209,816 ㈜카카오인베스트먼트 ㈜유비케어 신주인수 제3자배정 유상증자에 참여 2018.04.27 42,000 ㈜카카오엔터테인먼트 ㈜케이더블유북스 구주인수 구주인수 계약 체결 2020.10.23 34,100 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정 유상증자 에 참여 2020.11.19 167,643 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오브이엑스 신주인수 제3자배정 유상증자 에 참여 2020.11.27 50,000 ㈜카카오게임즈 ㈜넵튠 신주인수 제3자배정 유상증자 에 참여 2020.12.18 193,520 ㈜카카오모빌리티 Kilometer Holdings, L.P. 신주발행 Kilometer Holdings, L.P.를 대상으로 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.02.18 219,940 ㈜카카오모빌리티 Google International LLC. 신주발행 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.03.31 56,508 ㈜카카오모빌리티 Mobility Holdings Limited Partnership,Kilometer Holdings, L.P. 신주발행 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.06.09 139,911 ㈜카카오브이엑스 스톤브릿지모멘텀전문투자형 사모부동산투자신탁 비유동자산 취득 임차 관련 사용권자산 취득 2021.06.15 47,685 ㈜카카오브이엑스 스톤브릿지모멘텀전문투자형 사모부동산투자신탁 비유동자산 취득 임차 관련 사용권자산 취득 2021.06.15 72,500 ㈜카카오모빌리티 ㈜씨엠엔피 신주인수 주주배정 유상증자 2021.06.30 78,000 ㈜카카오모빌리티 ㈜엘지 신주발행 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.07.02 100,000 ㈜카카오엔터테인먼트 TAPAS MEDIA, INC. 주주 구주인수 및신주인수 구주인수 및 주주배정 유상증자 2021.07.05 374,142 ㈜카카오엔터테인먼트 Radish Media, Inc.주주 구주인수 및신주인수 구주인수 및 주주배정 유상증자 2021.07.05 406,813 ㈜카카오게임즈 ㈜세나테크놀로지 구주 취득 및 신주인수 구주인수 및 제3자배정 유상증자 2021.07.08 95,175 ㈜카카오브이엑스 벨벳제1호 유한회사 신주발행 제3자배정유상증자 신주 배정 2021.07.22 100,000 ㈜카카오페이 - 신주발행 일반공모증자 2021.08.31 1,516,194 Kakao Games Europe B.V. ㈜라이온하트스튜디오 구주 취득 ㈜라이온하트스튜디오 구주 취득 계약(선급금) 2021.10.29 450,000 ㈜카카오게임즈 Kakao Games Europe B.V. 신주인수 제3자배정 유상증자 2021.11.01 450,000 ㈜카카오게임즈 김재영 외 3인 신주발행 제3자배정 유상증자 신주 배정 2021.11.01 209,080 ㈜카카오모빌리티 GS리테일㈜ 신주발행 제3자배정 유상증자 신주 배정 2021.12.01 65,000 ㈜카카오모빌리티 지에스파크이십사㈜ 구주인수 구주인수 2021.12.01 65,000 ㈜카카오페이 ㈜카카오페이증권 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2021.12.23 88,125 ㈜카카오 ㈜카카오헬스케어 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2022.04.21 120,000 참고: 회사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약을 기재하였습니다. 나. 연구개발담당조직 지배회사 카카오의 연구개발 담당 조직은 기술부문 산하의 기술전략실, 비즈개발실, 서비스개발실, 인프라플랫폼실, 데이터랩으로 구성되어 있습니다. 기술부문에서는 메세징, 클라우드 등 전사 공통기술과 톡채널, 챗봇 등 비즈니스 플랫폼 연구, 카카오톡 멜론 등 서비스 플랫폼 연구 그리고 데이터 수집 및 분석을 통한 데이터 기반의 전략과 추천기술을 연구하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 연결 별도 제28기 1분기 제27기 제26기 제28기 1분기 제27기 제26기 연구개발비용계 257,802 764,494 535,426 130,207 369,228 280,713 회계처리 무형자산 50 3,252 1,458 0 986 639 연구개발비(비용) 257,752 761,242 533,968 130,207 368,242 280,074 연구개발비/매출액 비율 15.6% 12.5% 12.9% 21.8% 17.3% 15.8% [연구개발비용 계/당기매출액X100] 당사가 투입한 연구개발비는 당기 비용으로 처리하는 부분 외에도 개발비 및 기타의 무형자산으로 계상하고 있으며, 해당 개발 실패시 감액 손실이 발생하여 당사 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 연구개발실적 당사의 영업활동에 중요한 영향을 미칠것으로 예상되는 머신러닝, AI, 클라우드 관련주요 연구개발실적은 아래와 같습니다. 개발실 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 데이터랩 자동 타게팅 기능 연구개발 광고주의 메타데이터를 수집, 분석하여 적합도 높은 유저피쳐와 연결하는 자동 타게팅 알고리즘 연구 및 시스템 개발 2020 데이터랩 통합 스마트 메시징 시스템 연구개발 예측 기반 시스템에 컨텐츠 셀렉션과 유저 셀렉션 기능을 통합하여 스마트 메시지의 효용성과 활용성을 높이는 알고리즘 연구 및 시스템 개발 ㄴ 시스템 별로 파편화된 기능과 코드를 통합하여 유지보수가 쉽도록 만듬 ㄴ 별도로 개발된 컨텐츠 셀렉션과 유저 셀렉션을 하나의 모듈로 통합하여 광고 집행 편의성을 높임 ㄴ 기계학습 모델을 기반으로 사용자별 반응성을 예측한 개인화된 메시징 기능 제공 2021 데이터랩 AB테스트 플랫폼을 위한 통계 기반 운영 자동화 기술 AB테스트 설계 및 운영에 필요한 통계 분석을 시스템화 하여, 실험플랫폼 운영에 드는 비용을 줄이고 효율을 높이기 위한 연구 ㄴ실험 설계 단계: 실험 지표의 통계적 안정성 검증, 지표 관계 통계 분석 및 지표 추천/검증 ㄴ실험 운영 단계: 유사 실험 간 실험 패턴 비교/ 분석/ 결과 예측, 실험군 변동성 모니터링 및 alert ㄴ실험 결과의 사후 관리: 실험 결과 간 통계 분석/시계열 분석, 반복 실험을 통한 실험 결과 안정성 검증 진행중 데이터랩 하이브 테이블 모니터링 및 알람 시스템 개발 복수 하둡 클러스터 대상 통합 하이브 테이블 모니터링 및 알람 시스템 개발 데이터를 다루는 현업 조직 입장에서 마주하는 실질적인 데이터 관리이슈를 기반으로 구축한 모니터링 시스템 복수의 하둡 클러스터 대상 / 영향도를 파악할 수 있는 테이블 관계도 / 모니터링 시각화 / 이상감지 알람 시스템 제공 진행중 데이터랩 채널메시지 타겟팅 알고리즘 연구 개발 유저 관심사 및 내재된 반응성 정보를 활용한 채널메시지 타겟팅효율 증대 알고리즘 연구 개발 진행중 데이터랩 머신러닝 기반 추천 클라우드 플랫폼 개발 클라우드 플랫폼으로 영상, 음악, 텍스트, 상품, 교차 추천 등 다양한 솔루션을 손쉽게 서비스에 도입/검증 진행중 데이터랩 추천 시스템을 위한 AI 원천 기술 확보와 연구 개발 AAAI 2022 논문 게재 - 저자: iggy.ll(이현성), 성균관 대학교 CSI 연구실 조상우 연구원과 공동 1저자로 참여. - 제목: An Efficient Combinatorial Optimization Model Using Learning-to-Rank Distillation - https://arxiv.org/abs/2201.00695 2021 데이터랩 대용량 데이터 처리에 적합한 머신러닝 기반 기술 연구 대용량 데이터 확보에 이은 효과적인 머신러닝 기술 접목으로 머신러닝 기술의 효용성을 현실화 진행중 기술전략실 SLA기반 리소스 스케줄링 기술 개발 약속된 SLA에 최적화된 리소스를 스케줄링해서 생성/관리해주는 기술. 진행중 기술전략실 하이브리드 클라우드 제어용 SSO개발 프라이빗 클라우드와 퍼블릭 클라우드를 동일한 API로 제어하기 위한 Single Sign On 제품 개발 진행중 기술전략실 클라우드 네이티브 서비스 sustaining을 위한 데이터 플랫폼 개발 클라우드 네이티브 서비스에서 발생하는 데이터(서비스 메트릭, 서비스 로깅)를 효율적으로 처리하기 위한 자동 데이터 플랫폼 개발. 진행중 기술전략실 클라우드 네이티브 서비스용 데이터 스토리지 개발 클라우드 네이티브에서 주로 사용하는 오픈 소스 데이터 스토리지(ceph)를 대체하기 위한 볼륨용 스토리지 플랫폼 개발. 진행중 기술전략실 AI를 활용한 smart ARS 개발 ARS플로우를 사용자가 직접 설계하고, TTS와 같은 AI를 활용하여 인식/응답할 수 있는 ARS개발 2022 기술전략실 Cloud Native pipelined Deployment 서비스 개발 deployment 서비스 및 승인/감사 기반의 deployment SaaS개발 2022 기술전략실 Cloud API gateway SaaS개발 클라우드 API gateway SaaS 개발 2022 기술전략실 Cloud IAM SaaS개발 클라우드 권한/접근제어를 위한 SaaS 개발 2022 기술전략실 Cloud OLAP SaaS개발 간단하게 OLAP cube를 통해 분석할 수 있 SaaS개발 진행중 기술전략실 Arm기반 저전력 자체 서버 개발 Arm기반의 저전력 서비스용 자체 서버 개발 진행중 기술전략실 Low Code기반의 Simple App develope SaaS개발 템플릿 및 GUI기반의 low code application platform 개발 진행중 기술전략실 Open Policy Agent Data Store SaaS개발 OPA 용 Data store SaaS 개발 진행중 기술전략실 딥러닝 기반 인코딩 최적화 플랫폼 연구개발 영상의 컨텍스트를 분석하여 고정된 값이 아닌 최적의 인코딩 파라미터를 예측하여 적용하기 위한 플랫폼과 학습 모델을 생성하기 위한 시스템 개발. 동일한 화질을 유지하면서도 적은 용량으로 인코딩함으로써 스토리지 및 트래픽 절감 효과. 진행중 비즈개발실 챗봇 Surface 확장 카카오톡 채팅방에서만 구동되던 챗봇을 다양한 환경(Surface)에서 구동되도록 재구조화하였으며, 그 첫 번째 릴리스로 Web Surface 적용완료 2020 비즈개발실 톡채널 시스템 고도화 톡채널의 파트너 비지니스 지원을 강화할 수 있도록 사용자화 가능한 채널홈 구축시스템을 준비함. 카카오의 각종 비지니스 도구들과 연결하는 구성을 고도화. 진행중 비즈개발실 비즈파트너 커뮤니케이션 플랫폼 개발 분산되어 있는 비즈파트너 소통 기능을 공통 플랫폼화하고 기능을 강화 진행중 직속 전자서명인증사업자를 위한 PKI 시스템 개발 과학기술정보통신부가 주관하는 전자서명인증사업자 인정·평가제도를 만족하는 PKI 시스템을 구축함. 2021 직속 행안부 전자증명서 발급 시스템 개발 행안부에서 발급하는 각종 전자증명서를 카카오톡내에서 발급할 수 있는 시스템 구축함. 2022 직속 마이데이터 통합인증 플랫폼 개발 마이데이터 사업에서 통합인증 제공하는 시스템을 구축해서 정보제공자들의 정보를 가져오기 위한 서명 정보를 생성/검증할 수 있는 시스템을 구축함. 진행중 상기 연구개발실적외 당사에서 진행 중인 연구개발 과제는 아래와 같습니다 개발실 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 데이터랩 전환율 예측기 기반 전환효율 향상 랭킹 로직 개발 전환율 예측기 기반 추천랭킹 로직에 Quality Score 반영 통해 전환효율 향상 ㄴ신뢰할 수 있는 전환율 예측기 개발 통한 정확도, 커버리지 고도화 ㄴ전환율 예측기 이용 Quality Score 체계 개발 ㄴQuality Score 이용 최종 랭킹 로직 고도화 2021 데이터랩 CTR 예측 모델 고도화 - 광고그룹 단위 예측 및 탐색전략 고도화 현재 소재단위 CTR 예측 모델을 그룹단위 예측 모델로 변경하면서, 해당 그룹내 소재별 노출 기회 제공 및 고효율 소재 노출 관련 탐색전략 고도화 기능 개발 ㄴ콜드스타트 등 이슈에 보다 안정적 대응 ㄴ소재 증가로 인한 시스템 프로세스 부하 감소 ㄴ소재단위 노출 기회 부여 기능 개선 관련 탐색전략 고도화 진행중 데이터랩 타일형 광고노출 방식에 대한 CTR 예측기 및 랭킹로직 개발 쇼핑박스 성과형 광고 전환에 따른 CTR 예측기 개발 및 랭킹로직 개발 ㄴ기존의 1~2개 노출되던 DA 성과형 광고와 달리, 쇼핑박스 서비스를 성과형 전환에 따라 관련 예측기 개발 및 랭킹 로직 개발 필요 진행중 데이터랩 동영상 광고 성과형 노출 위한 반응률 예측기 및 랭킹로직 개발 동영상 광고 성과형 노출 광고상품 준비중이며, 이와 관련하여 반응률 예측기 및 랭킹 로직 개발 필요 ㄴVR 등 사용자 반응 관련 예측기 개발 필요 ㄴ동영상 광고의 랭킹 로직 반영 관련 로직 고도화 필요 2021 데이터랩 최적화 타게팅 및 랭킹에 활용할 수 있는 추가적인 데이터 연구 및 로직 개발 사용자 정보가 빈약하거나 혹은 전무한 경우까지도 감안하여, 광고요청 발생시 최적화 타게팅 및 랭킹에 활용할 수 있는 데이터 연구 및 관련 로직 개발 ㄴ문맥광고에서 현재 랜덤 로직 대체하기 위한 로직 개발중(UFO피쳐 활용 로직 고도화중, 웹문서 카테고리 분류기술 이용 고도화중) ㄴ사용자의 전환트래커 로그 카테고리 정보 활용한 로직 개발 준비중 ㄴ기타 가용한 데이터 발굴 및 이를 활용한 타게팅, 랭킹 피쳐 반영 등 연구 진행중 진행중 데이터랩 검색 광고 효율 향상을 위한 키워드 추천 알고리즘 개발 사용자 관심사 카테고리 기반 키워드 추천 알고리즘 연구 ㄴ검색 광고에서 키워드 관련 정보가 빈약한 경우 사용되던 기존 랜덤 로직을 대체 ㄴ사용자의 관심사 정보를 활용해 반응률이 높을 것으로 예상되는 키워드를 찾는 딥러닝 알고리즘 개발 2021 기술전략실 오픈소스 분석 자동화를 위한 Knowledge Base 증대 다양한 언어의 프로젝트를 자동으로 수집 및 분석해 오픈소스 Knowledge Base를 증대하는 기술 KB 증가로 오픈소스 컴포넌트 매핑 비율이 높아져 오픈소스 분석을 자동화 할 수 있게 한다. 2020 기술전략실 애플리케이션 성능, 에러 분석/모니터링 플랫폼 개발 애플리케이션의 성능을 분석하여 병목 원인을 쉽게 파악하는 기술 다양한 메트릭, 에러를 분석하여 서비스 품질을 모니터링하는 기술 2021 기술전략실 모바일 UI 테스트 자동화 기술 개발 실제 모바일 디바이스에서 테스트를 원격으로 진행할 수 있으며 레코딩, 스크립트를 이용하여 테스트를 자동화 할 수 있는 기술 개발 2020 기술전략실 API 테스트 도구 개발 API 테스트 환경구축, 실행, 분석, 리포트를 편리하게 할 수 있는 SaaS 개발 - 기대효과 : 테스트 환경 구축, 실행에 필요한 리소스를 효율화 할 수 있으며 테스트 협업이 편리해진다. - 기대효과 : 테스트 자동화를 통한 품질 제고와 리소스 감소 (대상을 분석하여 테스트 코드를 자동 생성, 기본 성능 체크 자동화) 진행중 기술전략실 CI/CD SaaS 개발 지속적인 통합과 배포 프로세스를 유연하게 확장 가능한 형태로 관리, 자동화 할 수 있는 SaaS 개발 진행중 기술전략실 KEditor 개발 여러 플랫폼에서 다양한 형식의 컨텐츠를 제작하고 소비할 수 있는 멀티 플랫폼 편집기 및 뷰어 개발 진행중 기술전략실 비주얼컴퓨팅(머신러닝/컴퓨터비젼) 기반의 지도정보자동검출시스템 로드뷰 영상내의 다양한 정보( 차선, 표지판, 안내마크, 건물, 간판 등)를 자동으로 검출하여, 지도데이터의 최신화 및 신규 서비스( AR등 )의 활용 진행중 비즈개발실 Kakao OpenAPI SDK V2 iOS 및 Android에서 동작하는 Kakao OpenAPI SDK를 전체 재작성하여 효율과 성능을 개선하였으며, Reactive Programing을 지원함 2020 비즈개발실 커머스시스템 : 정기구매/정기배송/구매약정 기능 개발 구독On 서비스 및 유사 커머스 서비스에서 정기구매/정기배송/구매약정 기능을 쉽게 사용할 수 있는 역량 확보 2021 비즈개발실 지식베이스 시스템 고도화 챗봇과 상담 시스템에서 사용하는 Smart Search 기능의 구조 및 기능을 개선 2021 비즈개발실 스마트 상담센터 개발 톡과 챗봇을 이용한 상담센터를 SaaS 형태의 서비스로 신규구축 2021 비즈개발실 대화처리 기술 고도화 대화엔진, 자연어처리, 유의어모듈 등에 사용되는 기술들을 최신화/내재화하여 변화에 발빠르게 대응하는 기반을 구축 진행중 비즈개발실 효과적인 광고를 위한 웹문서 기반 컨텍스트 분석 시스템 개발 검색/디스플레이 광고에 모두 활용 가능한 기반 시스템 개발 완료 2021 비즈개발실 고도화된 광고 노출 시스템 개발 다수의 랭킹 및 타겟팅 시스템을 연동하여 실험 혹은 활용할 수 있는 구조를 마련 2020 서비스개발실 서버 푸시 가능한 대용량 API Gateway 개발 카카오톡 서버로 유입되는 대량의 트래픽을 효율적으로 처리하기 위한 Gateway 시스템으로, API 호출 인증과 사용자 대상 푸시 처리를 내장해, 카카오톡 시스템 전체의 개발/운영 효율성 제고 진행중 서비스개발실 Queue consume 제어 시스템 - 쓰로틀링을 통해 안정적이고 고른 분산 처리 기대. - 상용 Queue를 통해 각 인스턴스에서 소비되는 단위 시간당 메세지 소비량을 제어할 수 있도록 구성. - 준 실시간 메세지 소비 및 잔여량을 모니터하여, 동적 또는 정적으로 제어 가능한 시스템 개발. 진행중 서비스개발실 얼굴 특징점 및 Thin-Plate Spline 기반의 자연스러운 얼굴 변형 알고리즘 연구 및 성형시스템 개발 여러 얼굴에 대한 실시간 자유 성형을 지원하는 알고리즘 개발 및 GPU 구현 모바일 기기를 위한 자동 최적화 및 부위별 성형, 성형 아이템 제작을 위한 저작 도구 개발 셀피 카메라 및 이미지 / 동영상 컨텐츠 제작 또는 편집 서비스에서 활용 시 사용자 기대 요구 충족 2020 서비스개발실 동영상 서비스의 주요 재생 지표 연구 재생 시간 기반 지표인 뷰스코어, 감상수, 충분한 감상수 등의 개념 및 용어를 정의하고 도입함. 이 지표들은 동영상 서비스의 기존 클릭 기반 지표(재생수, 재생자수 등)의 약점을 보완할 수 있음, 최근 서비스 지표 분석에 도입되어 사용되고 있고, 재생 시간 기반 동영상 추천 모델에 활용 예정 2020 서비스개발실 재생시간 기반의 동영상 추천 시스템 연구 동영상 서비스의 주요 재생 지표 연구에서 얻어진 가장 핵심적인 지표인 뷰스코어 기반으로 추천 모델을 만들면 기존 CTR 추천 대비 높은 성과를 얻을 것으로 기대되어 연구 시작함, 유저의 동영상 시청시간 증가 서비스의 체류시간 증가를 기대함 2021 서비스개발실 동영상 서비스의 유저 기반 재생 지표 연구 동영상 서비스에서의 Active user 기준을 다각도로 연구하고 장단점을 파악함. 이를 바탕으로 DAU, WAU, MAU등의 주요 지표와 비활성화 유저 개념 등을 도입하고, 관련 지표를 시각화하여 의사결정 전반에 활용할 수 있도록 할 예정. 진행중 서비스개발실 스팸 및 어뷰징 글에 대한 자동화 모니터링 머신러닝 기반으로 스팸 및 어뷰징 글, 스팸이미지의 형태를 파악하여 이를 점수화 하고 서비스에 직/간접적으로 반영 검수 대상 감소. 모니터링 효율화 진행중 서비스개발실 카카오뷰 메타 발굴 카카오뷰에서 생산되는 보드들에 대한 다양한 특성을 나타내는 메타정보를 기술기반으로 발굴해 내는 연구개발 해당 메타를 발굴하여 사용자에게 더 잘 맞고 더 필요한 카카오뷰 보드를 찾아내기 위한 도구로 활용할 예정 2022 인프라플랫폼실 OnNet CDN 구축 카카오의 CDN 기반 컨텐츠 서비스의 안정성을 확보하기 위한 과제. 통신사 마다 전용 컨텐츠 캐시 팜을 구축하고 보다 많은 대역폭을 확보하며 이슈성 트래픽에 대한 비용 부담을 감소시키는 목적 현재 동영상 기반 컨텐츠 캐시 팜을 1차적으로 구축하고 있으며 2022년에는 이미지와 같은 정적 컨텐츠 캐시 팜 추가 구축 예정 진행중 직속 정기결제 시스템 개발 이모티콘 플러스, 톡서랍 플러스 등 카카오의 서비스를 웹 결제/IAP 방식을 통합해서 정기 결제할 수 있는 구독 시스템을 개발해서 다양한 구독 모델을 제공할 수 있는 기반 시스템 제공 진행중 직속 모바일 티켓 발급 폴랫폼 개발 공연/전시 등의 입장에 필요한 티켓을 기존 종이 티켓이 아닌 모바일 티켓으로 발급할 수 있는 플랫폼을 구축하여 멜론티켓에서 모바일 티켓을 판매 가능하도록 함. 모바일 티켓의 특성을 살려 쉽게 다른 사람에게 양도 가능함. 2020 직속 ID 카드 파트너센터 시스템 개발 파트너가 직접 ID Card를 제작하고 유저에게 발급할 수 있는 플랫폼을 개발하여 자격증, 멤버십카드, 출입카드 등의 많은 플라스틱 카드를 디지털 카드로 전환하고 카톡 지갑에 담아 편하게 사용/관리할 수 있게 함 진행중 마. 연구개발 조직도 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황 당사는 카카오 기업 브랜드 및 서비스 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있습니다. 이를 위해 브랜드 개발, 심의, 상표권 출원, 등록 등의 체계적인 브랜드 관리 정책을 내부적으로 수립하였으며, 브랜드 관리 정책에 따라 브랜드, 디자인, 마케팅, PR 등의 영역에서 일관된 고객 커뮤니케이션을 수행하고 있습니다.특허법 제 94조에 의거하여 당사는 해당 특허에 대한 독점적 실시권을 가지며, 상표법 제 50조에 의거하여 당사는 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제 41조에 의거하여 당사는 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료, 포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다. (기준일: 2022년 3월 31일) 구분 특허권 상표권 디자인권 국내 603 2,755 92 해외 156 1,276 29 합계 759 4,031 121 나. 관련 법령 또는 정부의 규제당사는 모바일과 웹을 통해 메신저 서비스 및 검색, 이메일, 뉴스 및 각종 커뮤니티와 게임 등 다양한 서비스를 제공하는 정보통신사업자입니다. 당사는 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률' 상의 정보통신서비스제공자, '전기통신사업법' 상의 부가통신사업자로서 각 법령의 적용을 받습니다. 또한 뉴스 서비스를 제공하는 인터넷뉴스서비스사업자로서 '신문 등의 진흥에 관한 법률', '언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률'의 적용을 받아, 그 책임을 다하고 있습니다.이 외에도 서비스 사용자의 개인정보를 보호하기 위한 '개인정보보호법', 이용자의 통신사실 확인자료 제공과 관련된 '통신비밀보호법', 게임물 서비스와 관련하여 '게임산업진흥에 관한 법률' 온라인서비스제공자로서 '저작권법', 청소년의 유해매체물 접근 및 이용제한과 관련된 '청소년보호법', 구매하기 플랫폼을 통한 통신판매 및 통신판매 중개와 관련된 '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률', 콘텐츠 제공업체 등 제휴사들과의 계약 체결 시 불공정 계약을 체결하지 않도록 하기 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률', 전자결제업 관련된 '전자금융거래법', 은행 서비스 제공을 위한 '은행법', '외국환거래법' 등 관련 법률을 준수하고 있습니다.당사는 2021년 5월 1일 자로 상호출자제한기업집단으로 지정되어,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 '공정거래법')에 따른 의무를 성실히 이행하고 있습니다. 일부 법령과 규제는 사업자에게 일정 수준의 영향을 줄 수 있으나, 당사는 사회적 합의에 따라 이뤄지는 변화를 수용하고 기업의 사회적 책임을 다할 것입니다. 앞으로도 당사는 모바일과 웹 플랫폼을 기반으로 다양한 영역에서 이용자들에게 필요한 서비스를 제공하고, 모바일 및 인터넷 생태계 발전을 위해 노력할 것입니다. 다. 환경보호당사는 비즈니스 활동이 환경에 미치는 영향이 비교적 적은 인터넷 기업입니다. 하지만 온실가스로 인한 기후 변화와 에너지 고갈 같은 다양한 환경 문제의 심각성과 기업의 역할을 인식하고 보다 적극 환경 문제에 대응하기 위해 노력하고 있습니다. 카카오는 오피스 및 데이터센터가 환경에 미치는 영향을 관리하고 억제하기 위해 온실가스 인벤토리를 구축해 감축 목표를 설정하고 꾸준히 모니터링하고 있습니다. 이 외에도 경영 활동 상에서 사용되는 자원을 절약하기 위해 각종 캠페인을 운영하며, 이는 카카오 임직원의 참여를 기반으로 활성화됩니다. 더불어 카카오의 그린디지털 서비스와 친환경 캠페인을 통해 파트너 및 이용자가 기후변화 대응에 함께 참여할 수 있도록 친환경 플랫폼을 구축해 나가고 있습니다. (1) 환경경영 추진 체계카카오는 친환경적 경영 추진을 위해 환경 전략을 수립하고, 목표를 달성하기 위해 노력하고 있습니다. 사업 운영 과정에서의 환경영향을 최소화하기 위한 활동을 지속하고, 탄소중립 경영을 위한 목표 수립 및 투자 활동을 이어가기 위한 전담 조직을 구축하고 체계를 확립하고 있습니다.1) 환경 방침카카오는 2021년 4월 환경경영 이행의 기반이 되는 환경 방침을 수립했으며, 환경 방침에 따라 서비스 제공 과정에서 발생하는 환경영향을 최소화하고 환경 오염 예방과 환경 보호 활동을 통해 책임을 다하고자 합니다. 방침> ·환경 성과의 지속적 개선·기후변화 대응을 위한 선도적인 노력·친환경 기술/서비스 개발 및 친환경 투자 확대·개선을 통한 사전 예방 활동·법규 및 그 밖의 요구사항의 준수·폐기물 및 에너지 관리·공개적 경영·파트너 및 이용자 동참 지원 2) 전담 조직 카카오는 이사회에서 ESG 계획 및 이행 결과를 검토하고 승인합니다. 2021년 1월에 신설된 이사회 산하 ESG위원회는 환경 이슈에 더욱 기민하게 대응할 수 있는 기반이 되어, 정기적으로 환경경영을 포함한 ESG 전반의 계획과 이행 여부를 관 리 · 감 독하고 심의 · 의결합니다. 환경경영 실무 추진과 환경데이터 관리를 담당하는 전담 조직으로는 크루지원그룹 산하 환경TF를 두고 있습니다. 3) 환경경영시스템 2021년, 카카오 제주 본사 오피스와 판교 오피스에 대해 환경경영시스템 인증(ISO 14001)을 획득했으며, 외부 독립적 기관에 의한 사후관리심사는 연 1회 실시하고 있습니다. 또한 환경경영시스템을 기반으로 환경과 관련된 리스크를 효율적으로 관리하기 위해 조직의 환경 측면을 체계적으로 식별하고 평가, 관리 및 개선하고 있습니다. 4) 환경투자2022년 카카오 공동체가 함께 입주 예정인 판교 알파돔시티에 친환경 건축물 인증 제도인 LEED 획득을 위한 투자를 진행하고 있습니다. 또한 경기도 안산에 건립 예정인 데이터센터의 친환경적 설계를 위해 환경 투자를 계획 중입니다.투자 현황> 판교 알파돔시티 LEED인증 추진 · LEED 평가 Gold 등급 기준 충족을 위한 투자 실시·LEED ID+C(Interior Design and Construction) Gold 등급 획득을 위한 친환경 인테리어 설계 및 시공 추진 녹색 프리미엄제 참여 ·2021년 7월부터 12월까지 적용되는 하반기 녹색 프리미엄 입찰 참여(약 2,978MWh의 재생에너지 구매) 5) 환경목표 카카오는 기후위기 대응 원칙을 수립하고, 카카오의 서비스를 통해 환경 문제 해결에 기여하겠다는 의지를 담은 ‘액티브 그린 이니셔티브(Active Green initiative)’를 선언하였습니다. 이와 함께 2040년까지 온실가스 배출량 Net Zero 달성 목표를 수립하였으며, 신재생에너지 사용, 전기차 전환, 공급망 기후변화 대응 기반 구축을 통해 사업 운영 전 과정에서 온실가스 배출량을 감축하기 위해 노력하겠습니다. 카카오는 2040년까지 연결 기준 온실가스 배출량 Net Zero를 달성하겠다는 목표를 선언하였습니다. SBTi1)에 기반하여 목표를 수립하였으며, 2030년까지 2021년 대비 Scope 1, 2 배출량을 40% 감축하고, 2040년까지 100% 감축을 달성하고자 합니다. Scope 3 배출량의 경우, 2030년까지 2021년 대비 17% 감축을 중기 목표로 수립하였습니다. 더불어 밸류체인 전반의 온실가스 배출 관리를 위해 지속적으로 탄소 배출량 모니터링을 실시하고, 2년 내에 Scope 3 배출량 관리에 대한 중장기 로드맵을 수립할 계획입니다. Scope 1.차량 연료 전환 Scope 1 배출량은 사업 활동에서 직접적으로 배출되는 온실가스로, 카카오의 경우 대부분 차량 연료 사용에서 발생합니다. 이에 따라 통근 버스 및 법인 차량 전기차 전환과 카카오모빌리티 택시의 전기 택시 전환을 추진하여 직접 배출량을 감축하는 계획을 수립하였습니다. Scope 2.신재생에너지 사용 Scope 2 온실가스 배출은 오피스, 데이터센터의 전력 사용에서 발생하는 간접적 탄소 배출을 의미합니다. 2030년까지 사업 운영 과정에서 이용하는 전력 사용량의 60%를 친환경 에너지로 전환하고, 2040년까지 100%를 신재생에너지로 전환하여 RE100을 달성할 계획입니다. 이를 위해 오피스와 자체 데이터센터에 대해 PPA2) 추진을 고려하고 있습니다. Scope 3.공급망 기후변화 대응 기반 구축 기업의 밸류체인에서 간접적으로 배출되는 온실가스인 Scope 3 배출량 관리는 공급망의 기후변화 대응 기반 구축에서부터 시작하고자 합니다. 이를 위해 공급망 온실가스 배출량 현황을 명확히 파악할 수 있는 체계를 마련하고, 주요 협력사의 RE100 참여를 요청하고 이행을 지원하며, 밸류체인 전반의 탄소 배출을 관리할 수 있는 제도를 마련할 계획입니다. (2) 환경영향 저감 활동카카오는 일상 속에서 참여할 수 있는 캠페인부터 사무공간, 통근수단 등 각종 인프라 개선까지, 환경영향 저감을 위한 활동을 추진하고 있습니다.1) 친환경 통근 및 이동 장려2017년부터 출퇴근 통근버스를 운영해 본사와 일부 계열회사 임직원의 승용차 이용을 줄일 수 있도록 하고 있습니다. 2021년 12월 기준 출근 19개, 퇴근 17개 노선을 운영 중이며, 지속적으로 운영노선의 추가 공급을 계획하고 있습니다. 또한 오피스와 인근 지하철역을 순환하는 셔틀버스를 운영하고 있습니다. 이처럼 통근버스나 대중교통 이용 방안을 마련해 임직원의 승용차 이용을 줄여 대기환경 개선에 기여하고 있습니다. 2021년 기준 상시근로자의 약 45%가 통근버스 및 셔틀버스를 이용하고 있습니다.또한, 오피스 내 자전거 주차장을 설치해 임직원의 건강을 증진하는 동시에 탄소배출 없는 출퇴근을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한 전동 킥보드, 전동 휠 등의 이용을 지원하기 위해 자전거 주차장에 충전이 가능하도록 전열을 지원합니다. 2021년 12월 기준 판교 오피스에 총 6개 소(70m2 )의 자전거 주차 공간을 운영하고 있으며, 신규 오피스 개설 시 필수로 자전거 주차장을 설치하고 있습니다.본사에는 전기차 충전소를 설치하여 법인 차량과 임직원의 사용을 지원합니다. 판교 오피스 또한 전기차 충전소가 갖춰져 있으며, 법인 차량의 일부를 전기차를 이용해 내연기관 차량 이용을 줄여 나가고 있습니다.2) 환경 교육 및 캠페인 추진임직원의 환경인식 제고를 위해 환경 교육을 실시하고 있으며, 환경영향 저감을 위한 다양한 캠페인을 진행하고 있습니다.오피스 내 AI 기반 리사이클 머신 ‘네프론’을 설치하여 재활용 인프라를 구축하고 있습니다. 네프론은 재활용이 가능한 고품질의 자원을 AI 판별하여 수거하는 기기로, 카카오 크루들이 일상 속에서 자원의 지속적인 재사용과 순환을 직접 경험하고 학습할 수 있도록 도입하였습니다. 2021년 10월부터 판교, 강남, 제주 오피스에 3대를운영하여 12월까지 총 3,933개의 PET를 수거하였습니다. 수거한 PET는 협력사(수퍼빈) 자체 순환 자원 창고에 보관 후 고품질 재활용 소재 생산에 이용하고자 하며, 수거된 자원의 활용 방안을 보다 적극적으로 모색하여 자원 순환 밸류체인의 구축 및 실천에 앞장서고자 합니다.또한 사내 카페에서는 생분해성 플라스틱(PLA, Polylactic Acid) 빨대, 생분해 소재 코팅 종이컵을 사용하고, 샌드위치 포장지를 플라스틱에서 종이로 변경하여 플라스틱 사용을 저감하고자 합니다. 더불어 일회용컵을 제공하지 않는 머그 전용 카페인 ‘N7 카페’를 운영해 오피스에서 발생하는 폐기물을 감축하고 있으며, 점진적으로 확대할 예정입니다. 사내 카페에서 발생한 우유팩은 별도 세척 및 분리하여 주민센터나 재활용 업체를 통해 화장지로 교환하고, 이를 크루에게 다시 돌려주어 환경 보호에 동참하고 있음을 인지시키고 있습니다. 뿐만 아니라 캔틴 등 편의 시설에는 다회용품 사용과 재활용을 유도하기 위해 자외선 컵 소독기, 세척 용품, 분리수거함등을 비치해두고 있습니다. 2022년 입주 예정인 신규 사옥에 설치될 사내 식당과 사내 카페는 테이크아웃 용기를 모두 재생용기로 도입할 예정입니다.(3) 친환경 데이터센터 카카오는 현재 임차 데이터센터를 사용하고 있으며, 2023년 자체적으로 준공한 친환경 데이터센터를 운영할 예정입니다. 현재 운영 중인 데이터센터는 환경영향저감을 위해 에너지 효율 개선 노력을 지속하고 있으며, 향후에도 설계 단계부터 친환경성을 고려한 자체 데이터센터를 통해 환경적 책임을 다하고자 합니다. 1) 데이터센터 에너지 효율 관리데이터센터의 안정적 운영을 위해서는 전산실의 적정 온도 유지가 필수적이며, 이를 위한 냉각 시스템 가동은 데이터센터의 에너지 소비를 높이는 주요 요인입니다. 카카오는 데이터센터 탄소 배출 저감을 위해 냉각 장치의 효율을 관리하고 있으며, 에너지 효율이 높은 서버를 사용하고 있습니다.2) 전산실 공조환경 개선냉각 장치의 효율 관리는 전산실 에너지 효율 향상을 위해 가장 중요한 요소입니다. 이를 위해 서버에서 배출되는 고온을 냉각장치에서 공급되는 냉기와 격리하기 위한 각종 개선을 추진했습니다. 전산실 공조환경 개선 전에는 서버를 장착하는 랙(Rack) 높이별/거리별 온도 차이가 작게는 5~6°C에서 크게는 약 10°C까지 차이가 난 데 비해, 랙 구조 개선, 컨테인먼트 공조방식 도입의 결과로 1~2°C 내로 유지하여 최대 효율로 운영 중입니다. 렉 구조 개선 ·케이블링에 필요한 최소 공간만 유지하여 불필요한 빈 공간 차단·용도에 따른 다양한 크기의 블랭킹 판넬 자체 제작하여 불필요한 공기 통로 차단 ·고집적 랙 도입하여 공간 활용도 향상 컨테인먼트 공조방식(집중 공조방식) 적극 도입·랙당 전기 사용량 증가에 따른 고집적 수용 컨테인먼트 공조방식 (집중 공조방식) 적극 도입 ·랙당 전기 사용량 증가에 따른 고집적 수용 개선을위해 Face to Face 방식에서 Cold Aisle 컨테인먼트로, 현재는 Hot Aisle 컨테인먼트를 도입하여 꾸준히 공조 방식 개선 · 냉기 유지 및 운영 효율성 제고 3) 에너지 고효율 서버 및 장치 사용서버 및 전원공급장치의 에너지 효율 관리를 위해 각종 에너지 효율 인증을 획득한 서버를 사용하고 있습니다.전원공급장치 에너지 효율 주요 인증 현황> ·ENERGY STAR?·Power Supply Titanium Level Certified·Power Supply Platinum Level Certified 4) 스마트 온도관리시스템 개발 및 운영 전산실 상태를 직관적이고 즉각적으로 확인하기 위해 전산실의 온습도 센서 설치를 강화했습니다. 랙 하부부터 최상부까지 3개 지점을 확인 가능하게 하여, 온도 변화의 실시간 모니터링이 가능하도록 시스템을 구축하고 카카오톡을 이용해 모바일로 어디서나 실시간으로 확인할 수 있는 기능을 구현했습니다. (4) 친환경 데이터센터 건립2023년 준공 예정인 안산 데이터센터는 설계 단계에서부터 친환경 요소를 적용했습니다. 카카오는 데이터센터의 전력 효율 향상을 위한 적극 투자로 환경에 미치는 영향을 최소화하고자 합니다.1) 친환경 인증 획득안산 데이터센터는 에너지 효율화 기술 활용 및 에너지 절감형 건축 적용을 인정 받아 건축물 에너지효율등급 예비인증서 1등급, 녹색건축 인증 최우수 등급 예비인증서를 받았습니다.2) 친환경 통합 설계 적용안산 데이터센터는 자연 조건의 활용, 다양한 에너지 절감 기술을 적용한 친환경 통합 설계로 친환경 데이터센터로서 정체성을 구현하고자 합니다. 신재생에너지 인프라를 구축하고 냉각 전력 효율 향상을 위한 고효율 에너지 설비를 적용하며, 우수 및 중수, 폐열을 재활용할 수 있는 시스템을 도입할 예정입니다. 친환경 설계를 통해 총 에너지 사용량을 기존 대비 30% 감소 시키고, 연간 에너지 비용을 약 31억 원 절감할 것으로 예상합니다. 또한 연간 32GWh의 전력을 절감함으로써 탄소 배출량을 14% 감축할 수 있을 것으로 기대합니다. 더불어 에너지 절감 기술을 통해 데이터센터 PUE1) 1.3 이하를 기준으로 설계 및 시공을 준비하고 있습니다.요소> 에너지 절감형 건축 ·에너지 절감형 건축을 통한 에너지 요구량 최소화└ 단열 성능 향상 차양, 고성능 이중 외피 사용└ Hot Aisle, UT Containment 시스템 적용 및 기류 최적화└ 고효율 프리쿨링 냉동기 시스템 도입 에너지 효율화 기술 ·에너지 효율 개선 및 에너지 소비량 최소화└ 우수 및 중수 재활용└ 폐열 회수 시스템 적용└ 프리쿨링 외기 냉수 .. 냉방 적용└ 고효율 장비, 절수형 기기, LED 조명 도입 친환경 에너지 기술 ·에너지 효율 개선 및 에너지 소비량 최소화└ 우수 및 중수 재활용└ 폐열 회수 시스템 적용└ 프리쿨링 외기 냉수 .. 냉방 적용└ 고효율 장비, 절수형 기기, LED 조명 도입 (5) 친환경 서비스 (그린 디지털 구축)카카오는 친환경 서비스를 통해 사회의 의미 있는 변화를 만들고자 노력합니다. 무분별한 자원 사용으로 인해 발생하는 사회환경 문제 해결을 위해 다양한 서비스를 개발하고, 일상 속에서 이용자가 그린 디지털 실현에 동참할 수 있도록 유도하고 있습니다. 더불어 파트너, 지역사회, NGO 등 이해관계자와 함께 협력하여 다양한 친환경 캠페인을 추진합니다.1) 전기 택시 전환 지원카카오모빌리티는 카카오 T 블루 개인택시 기사를 대상으로 ‘전기택시 스토어’를 오픈했습니다. 일반 택시 1대의 전기 택시 전환은 연간 약 10tCO2e의 탄소 배출을 절감하는 효과1)가 있습니다. 카카오 T 택시의 전기차 전환 활성화를 위해 파트너들과 협력하여 다양한 지원 프로그램을 제공하고 있습니다. 전기택시 스토어를 통해 차량을 구매하는 기사에게 카카오모빌리티에서 200만 원의 구매 비용을 지원하며, 제조사인 기아자동차와의 제휴를 통한 추가 할인을 제공합니다. 또한 GS칼텍스에서 혜택가로 충전할 수 있는 카드, LG에너지솔루션의 배터리 관리 솔루션을 제공하고 있습니다. 카카오모빌리티는 앞으로도 운행 가능 거리를 고려한 AI 전기택시 배차 서비스 등 특화 서비스를 준비함으로써 전기 택시로의 전환을 지속적으로 지원할 계획입니다.2) 전자문서 및 모바일 청구서 서비스 카카오페이는 공인전자문서중계자로서 모바일 메신저 기반 전자문서 서비스를 운영하며 기존 우편 안내문, 종이 고지서 등을 카카오톡을 통해 제공합니다. 또한 카카오페이 청구서 서비스는 국내 최초의 모바일 메신저 기반 전자고지결제(EBPP, Electronic Bill Presentment and Payment) 서비스로, 공과금과 각종 생활 요금의 청구서를 간편하게 관리하고 납부할 수 있는 기능입니다. 전자문서와 모바일 청구서 서비스는 이용자 편의성 제고, 업무 효율화뿐만 아니라 종이 생산 및 사용량 감소에 기여해 산림 보호와 탄소 배출량 저감 등 환경 보호 효과로 이어지고 있습니다. 카카오페이가 제공하는 모바일 청구서 및 전자문서 서비스는 2021년 기준 약 1억 2,600만 건(전자문서 8,500만 건, 청구서 4,100만 건)의 종이 문서 대체 효과를 달성했으며, 이를 통한 문서 제작 및 발송 비용 절감 효과는 약 630억 원에 이릅니다.3) 카카오프렌즈 ‘제로 웨이스트’ 상품 출시카카오는 일회용품을 대체할 수 있는 친환경 상품을 출시했습니다. 상품 제작부터 판매 과정 전반에 걸쳐 플라스틱 패키지를 줄이고 재활용률 등급이 높은 재료를 사용합니다. 2021년에는 PET 재활용 원단으로 제작하고 생분해 친환경 비닐 포장재를 적용한 새활용1) 상품 ‘겨울테마 스노우빌리지 뽀글이잡화’를 출시했으며, 총 2.5억 원의 매출을 달성했습니다. 또한 상품 포장재의 일회용품 사용 감축을 위해 인형 상 품 패키지의 PET 상자 제로화를 추진하고, 상품 포장 비닐을 친환경 소재로교체하고 있습니다.4) 카카오메이커스, 친환경 컬렉션 런칭카카오의 친환경 자체 브랜드 메이커스 프라임은 실용적이면서 환경영향을 줄이는 소재를 100% 사용하는 지속가능한 패션 컬렉션을 런칭하였습니다. 2021년 상반기에 전 제품을 친환경 제품으로 전환하여 소재 .제작. 전달.쓰임의 과정 중 최소 1개 이상의 친환경 방식이 적용되도록 했습니다. 하반기에는 원사, 부자재, 패키지까지 친환경 재료를 사용한 컬렉션을 선보였습니다. 더불어 국내 유통업체 최초로 더 나은 면화를 위한 이니셔티브(BCI, Better Cotton Initiative)와 글로벌 리사이클 기준(GRS, Global Recycled Standard) 인증을 획득했습니다. 또한 카카오메이커스의 친환경 브랜드 메이커스 프라임은 ‘프라임 피플 병뚜껑 새활용 캠페인’을 진행하였습니다. 프라임 새활용 키트에 40일간 플라스틱 병뚜껑을 모아 보내면, 재활용을 거쳐 '언택트 키링'을 제작해 다시 참여자에게 돌려주는 기획입니다. 811명이 캠페인에 참여하였고, 총 161Kg의 플라스틱 병뚜껑을 수거하여 새활용하였습니다. 더불어 2022년 2월 헌 티셔츠를 소비자들로부터 수거하여 양말로 새활용하여 아동 기관에 기부하는 ‘1+1 교환소’ 프로젝트를 진행하였으며, 월마다다양한 종류의 폐의류, 잡화를 수거하여 새로운 제품으로 탄생시키는 새활용 프로젝트를 진행합니다. 이를 통해 이용자가 새활용 생태계를 직관적으로 이해하고, 지속적으로 참여할 수 있는 기회를 제공합니다. 라. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 [온라인 광고 부문] (1) 시장여건 1) 산업의 특성온라인 광고는 모바일, PC, IoT를 비롯한 뉴미디어 플랫폼 기반의 디지털 마케팅에 활용되는 광고 상품과 플랫폼을 통해 사용자와 비즈니스, 비즈니스와 비즈니스를 연결하는 행위를 총칭합니다. PC와 웹을 중심으로 성장을 시작한 온라인 광고의 태동기에는 사용자들의 검색어에 대응하는 연관 검색결과를 상위에 노출하여 배치하는 검색광고와 웹서비스 내의 주요 지면을 활용한 디스플레이광고가 주축을 이루었습니다. 이후 디지털 기술 및 인프라 환경의 발전과 디바이스의 보편화에 따른 사용자들의 미디어 소비 행태 변화가 관찰되었고, 이러한 흐름에 맞추어 다양한 플랫폼에 적합한 새로운 광고 형태가 지속적으로 등장하며 그 성장세를 이어가고 있습니다. 온라인광고는 전통적인 광고매체 대비하여 상대적으로 정확한 마케팅 성과의 측정이 가능함에 따라 이를 바탕으로 정교한 마케팅 전략의 수립이 가능하고 또한 효율적인 예산 분배가 용이하다는 장점이 있어서, 대형 브랜드 광고주와 중소형 사업자들모두 다양한 목적의 광고 캠페인를 소화할 수 있습니다.2) 산업의 성장성한국방송광고진흥공사에 따르면 2022년 온라인 광고시장은 전년 대비 20% 성장한 11조원 규모로 추정됩니다. 특히, 온라인 광고시장은 지난 2017년을 기점으로 PC광고 시장의 규모를 넘어선 모바일 광고 시장의 성장이 지속되면서 전체 온라인광고의 성장을 견인하고 있습니다. 모바일 광고 시장은 IT 기반 서비스를 스마트폰 하나로 손쉽게 사용할 수 있게 된 미디어 환경 변화로 급속도로 성장하였습니다. 현재 스마트폰은 가장 보편적인 디지털 디바이스로 자리잡았으며 모바일 기반의 콘텐츠, 서비스 역시 빠른 속도로 확산되며 수많은 이용자들을 모바일 생태계로 이끌고 있습니다. 더불어 세계 최고 수준의 인터넷, 통신 인프라 기반은 시장의 성장을 가속화 시키는 동력이 되어왔습니다. 스마트폰의 보급과 무선통신 인프라의 발달을 통해 이용자들의 미디어 소비의 중심은 TV 등 기존 매체에서 모바일 기기로 급격히 이동하였고, 주요 광고대상 또한 전통 매체에 익숙한 세대에서 디지털 네이티브(Digital Native, 디지털 원어민) 세대로 옮겨가면서 기존 매체에 집중되었던 광고주 및 마케터들 역시 디지털 미디어에 더욱 많은 관심을 기울이고 있습니다.동영상, Live 서비스, 메시지, AR/VR 등을 통한 디지털 콘텐츠 소비가 활발해졌을 뿐 아니라 개인 크리에이터 중심의 1인 미디어 역시 활성화 되고 있어 디지털 마케팅 콘텐츠 역시 이에 발맞춰 변화하고 있습니다. 이러한 마케팅 패러다임의 변화로 인해 광고주와 마케터들의 광고 목적에 부합하는 다채로운 마케팅 활동의 전개가 가능해지면서 온라인 광고시장의 참여자가 확대되는 계기가 되고 있습니다.더불어 온라인광고의 최대 장점으로 꼽히는 효율,성과 기반의 광고 관점에서도 인공지능을 활용한 머신러닝 등의 플랫폼 기술 적용을 통해 서비스 이용자들이 일방적으로 광고를 수용하는 것이 아니라 미디어에 대한 직간접적인 참여가 용이해지고 있어 사용자의 기호와 성향을 보다 명확히 반영하는 캠페인의 전개가 가능해졌습니다. 또한 마케팅 활동을 통해 형성된 고객과의 연결을 장기적인 관계로 구축 시켜 나갈 수 있는 광고의 지속성에 대한 광고주들의 관심이 증가하고 있어 구매, 예약, 가입을 비롯한 다양한 비즈니스 액션들과 결합을 통해 성장을 거듭할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 코로나19 팬데믹은 산업 전반에 디지털 트랜스포메이션을 앞당기는 역할을 하였고, 이는 국내 광고시장 또한 더욱 성장하는 계기가 되었습니다. 온/오프라인을 넘나들던 생활 패턴이 비대면 환경으로 제한되면서, 소비자들의 눈이 온라인에 머무는 시간이 늘어나게 되었고 이에 온라인 광고 시장은 계속해서 성장하며 진화하고 있습니다. 광고 시장 규모> (단위: 십억원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년(E) 2021년(E) 2022년(E) 전체 광고시장 12,754 13,756 14,427 14,120 16,481 18,739 온라인광고시장 4,775 5,717 6,522 7,528 9,285 11,117 - 모바일광고시장 2,866 3,662 4,650 5,689 7,299 9,000 성장률 전체 광고시장 4.9% 7.9% 4.9% -2.1% 16.7% 13.7% 온라인광고시장 14.9% 19.7% 14.1% 15.4% 23.3% 19.7% - 모바일광고시장 44.6% 27.8% 27.0% 22.3% 28.3% 23.3% 출처: 방송통신광고비 조사 보고서 2021 3) 경기변동의 특성 및 계절성 광고산업은 경제성장과 밀접한 상관관계에 놓여 있습니다. 산업 특성상 경기가 침체기에 진입하면 광고주들이 광고 집행을 미루거나 축소하는 모습을 보여 경기하강의 시점에는 매출의 성장세가 다소 둔화하거나 하락 할 수 있습니다. 다만, 전통적인 미디어 대비 다양한 광고주 구성을 확보하고 있고 정확도 높은 광고 성과분석의 제공을통해 광고효율을 제고해 나가고 있는 만큼 온라인 광고산업의 경우 동 산업 내에서 상대적인 경기 민감도가 낮다고 할 수 있습니다.전통적으로 광고는 광고 예산이 수립되는 1분기(1월~3월)가 계절적 비수기이고 연말 이벤트 및 연휴 특수효과, 광고 예산 소진 등이 발생하는 4분기(10월 ~12월)가 계절적 성수기로 판단되고 있으나, 광고 상품의 고도화 및 중소형 광고주의 예산 집행 확대, 대형 브랜드 광고 집행 시점에 따라 그 변동폭이 변화를 보이고 있습니다.4) 경쟁환경 인터넷 산업은 설비투자나 서비스의 규모 및 구성에 있어 그 진입장벽이 높지 않음에도 불구하고 서비스 이용자 간의 네트워크 효과에 따라 선제적으로 시장에 진입한 사업자들이 선점효과를 가지고 있는 경우가 존재하여 큰 진입장벽이 만들어지기도 합니다. 이는 대부분의 국내 인터넷 포털/모바일사업자들이 유사성이 높은 서비스를 제공하고 있음에도 불구하고 당사를 비롯한 몇몇 사업자들이 시장을 점유하고 있는 이유이며, 이로 인해 새로운 시장참여자의 진입이 용이하지 않을 것으로 보입니다. 또한, 온라인/모바일 광고산업은 전통적인 매체 대비 가격 경쟁력이 높고 효과 측정이 명확하여 기존 광고주들에게 여전히 매력적인 광고 상품으로 자리 잡고 있습니다. (2) 영업의 개황당사는 국내 1위 메신저인 카카오톡을 비롯한 다양한 모바일 서비스를 제공 중이며 카카오톡을 중심으로 모바일 생태계 안에서 다양한 사업들과의 시너지를 발휘하며 수익을 창출하고 있습니다.대표적 광고상품인 비즈보드는 국내 모든 온오프라인 매체를 통틀어 가장 강력한 트래픽을 보유한 카카오톡의 이용자에게 직접 다가갈 수 있는 새로운 디지털 마케팅 툴로서 로그인 연동부터 원터치 결제까지 이어지는 유기적인 이용자 경험을 전달하며 높은 파급력을 보여주고 있습니다. 이전에 없던 새로운 디지털 마케팅 채널로 자리하면서 새로운 광고주들을 디지털 광고 시장으로 적극 유입하며 국내 광고시장의 판도 변화를 일으키고 있습니다.카카오톡 채널은 다양한 영역의 파트너들에게 4,500만의 톡 이용자와 장기적인 관계형성이 가능한 맥락을 형성함으로써 잠재고객을 진성고객으로 빠르게 전환시켜 나가고 있습니다. 톡채널을 통해 주문, 구독, 결제를 비롯한 한층 확장된 비즈니스 액션을 지원할 예정임에 따라, 톡 내 비즈니스의 완결성을 한단계 끌어올려 비즈니스 파트너들의 디지털 전환을 더욱 가속화 시키면서 새로운 성장기회를 발견해 나갈 것입니다. [게임 부문](1) 시장여건1) 산업의 특성게임산업은 대표적인 고위험-고수익 산업입니다. 콘텐츠의 기획과 개발단계에서 소요되는 연구개발비용이 크고, 완성된 게임에 대한 수요의 예측은 어렵다는 점에서 그위험이 크다고 할 수 있습니다.반면 성공적으로 상용화될 경우 크지 않은 추가비용으로 사용자들에게 빠르게 확산될 수 있어 높은 수익창출이 기대될 뿐 아니라, 흥행을 기록한 게임IP의 경우 PC-모바일플랫폼간 교차출시되거나 기존 작품의 세계관을 공유하는 후속작을 출시함으로써 창출 가능한 부가가치의 규모를 더욱 키워가는 모습을 보이기도 합니다. 2) 산업의 성장성대한민국 게임백서에 따르면 2022년 국내 게임시장의 규모는 2021년 대비 8.9% 성장한 21조 8,275억원에 이를 것으로 예상됩니다. 2022년 모바일 게임시장 규모는 13조 2,181억원으로 전년 대비 11.4% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 모바일 기기의 편리한 접근성과 하드웨어 사양의 향상으로 고품질 게임을 언제 어디서나 쉽게 즐길 수 있게 되고, 코로나19로 사용자들의 실내 활동이 더 늘어나게 되면서 모바일 게임 시장은 꾸준하게 성장세를 이어가고 있습니다. PC 게임시장은 상대적으로 개발비가 많이 들고 이용자도 감소해 신작 출시가 줄고 있으며, 이에 따라 PC 게임 시장의 정체가 예상되면서 2022년 PC게임 시장 규모는약4조 6,946억원으로 전년대비 소폭 감소 할 것으로 전망하고 있습니다.규모와 전망> (단위: 십억원) 구분 2019 2020(E) 2021(E) 2022(E) 2023(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 PC게임 4,806 -4.3% 4,901 2.0% 4,706 -4.0% 4,695 -0.2% 4,574 -2.6% 모바일게임 7,740 16.3% 10,831 39.9% 11,865 9.5% 13,218 11.4% 14,395 8.9% 콘솔게임 694.6 31.4% 1,093 57.3% 1281.5 17.3% 1,496 16.7% 1,836 22.8% 아케이드게임 223.6 20.6% 227 1.6% 205.3 -9.6% 216 5.3% 232 7.1% PC방 2,041 11.6% 1,797 -12.0% 1,946 8.3% 2,144 10.2% 2,348 9.5% 아케이드게임장 70.3 2.5% 37 -48.1% 39 5.8% 59 53.4% 77 30.4% 합계 15,575 9.0% 18,886 21.3% 20,042 6.1% 21,828 8.9% 23,461 7.5% 출처: 대한민국 게임백서 2021 3) 경기변동의 특성 및 계절성게임은 상대적으로 저렴한 비용으로 즐길 수 있다는 점에서 가성비 높은 여가수단으로 관심을 받아왔습니다. 경기 상승기에는 이용자들의 지출 규모가 커지는 한편 경기하강기에는 공연, 레저스포츠 등 타 여가수단을 즐기던 이용자의 유입이 관찰되어 경기변동에 대한 민감성이 높다고 보기 어렵습니다. 또한 산업의 계절적 요인은 크게 청년 이용자층의 수험기간, 방학 등에 영향을 받고 있습니다. 이에 따라 여름방학, 겨울방학, 신년과 같이 주목도 높은 이벤트가 있는 시기에 이용자 확보 및 활동성 증대를 위하여 게임을 출시하거나 주요 업데이트를 진행하고 있습니다. 4) 경쟁환경 국내 게임시장의 경우 PC게임과 모바일게임 시장을 막론하고 개발사와 유통사(퍼블리셔)의 경계가 모호해지고 있습니다. 일정 규모 이상의 개발사들은 직접 퍼블리싱을하는 추세이고, 퍼블리싱을 주 사업모델로 하는 사업자는 일정 규모 이상의 마케팅을지원할 수 있는 자금력을 보유하거나, 유통 플랫폼상의 특장점이 있어야 경쟁력 있는게임 타이틀 소싱이 가능하게 되었습니다. 이런 이유로 퍼블리싱을 주 사업모델로 영위했던 업체가 직접 개발에 뛰어들기도 합니다. 특히 2010년 이후부터 급성장하기 시작한 모바일게임 시장은 비교적 소규모의 자금으로 창업이 쉬운 분야였으나, 모바일게임 시장의 고도화로 양질의 게임이 출시되고 이용자에게 주목을 받기 위한 대규모의 마케팅비용이 수반되는 등 진입장벽이 높아졌으며, 시장 내 경쟁 또한 격화되고있습니다. 게임 산업에 공통되는 중요한 경쟁 요인은 이용자를 만족시킬만한 게임 개발과 양질의 IP 확보, 운영 능력과 유통 플랫폼 보유 여부라고 볼 수 있습니다.하드코어 PC게임 시장은 막대한 개발비 투자와 일정 수준 이상의 성공이 담보되어야 하기 때문에 진입장벽이 매우 높습니다. 다만, 이의 반대급부로 상위권을 차지한 PC게임은 순위의 변동이 거의 없고 안정적인 실적을 유지하며 타 플랫폼으로의 확장성도 가지기 때문에 게임사 경쟁력의 중요한 축이 되고 있습니다. 모바일게임 시장은 기존 PC게임 IP를 활용한 신작들이 흥행을 거두며 성장을 견인하고 있습니다. 또한, 웹툰, 웹소설, 영화, 캐릭터 등의 다양한 IP를 활용한 게임 제작도 활발해지고 있습니다. 이러한 인기 IP를 활용한 게임은 많은 팬층을 보유하고 유저들에게 훨씬 친숙하게 다가갈 수 있어 게임의 성공가능성이 높고, 마케팅 비용을 크게 줄일 수 있는 장점이 있습니다. 이로 인해 수익의 안정성 측면에서 양질의 IP를 확보 및 개발하기 위한 게임사들의 경쟁은 지속되고 있습니다. (2) 영업의 개황당사는 모바일 메신저 '카카오톡'과 포털 'DAUM' 서비스를 활용하여 모바일게임과 PC게임의 퍼블리싱 사업을 영위함과 동시에 다양한 장르의 게임을 개발하고 있습니다. ㈜카카오게임즈는 자회사에서 개발한 게임과 외부에서 개발된 게임을 소싱하여 퍼블리싱하는 역할을 주로 담당하고 있으며, 게임 개발 자회사인 ㈜라이온하트스튜디오, ㈜엑스엘게임즈, ㈜메타보라 등에서는 다양한 장르의 PC 및 모바일 게임 개발을 담당하고 있습니다. 게임 개발, 퍼블리싱, 플랫폼 역량을 모두보유한 종합 게임사로서의 면모를 갖추고, 역량 있는 게임회사의 발굴과 다양한 신사업을 추진하며 지속적으로 성장하고 있습니다.오랜기간 쌓아온 개발 경험과 전문성을 기반으로 신작 게임 개발에 주력하는 한편 모바일과 PC를 아우르는 개발 역량을 보강함으로써 채널링, 퍼블리싱, 개발까지 이어지는 서비스 파이프라인을 완성하여 지속적인 성장을 도모할 계획입니다. 또한 글로벌 사업 운영 및 리스크 관리 역량에 다양한 장르에 걸친 개발역량이 더해짐으로써 글로벌 영역에서의 성과를 더욱 극대화 시켜 나갈 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. [음악 콘텐츠 부문](1) 시장여건1) 산업의 특성음악 콘텐츠 산업은 음반, 공연, 작곡, 저작권 관리, 아티스트 매니지먼트, 방송/광고/영화 등의 배경음악에 이르기까지 아티스트와 음원을 활용하여 가치를 창출하는 모든 산업을 지칭합니다. 과거에는 음반이 음악 콘텐츠 산업의 대부분을 차지하였지만,디지털 기술의 발전으로 음원 단위의 유통이 활발해 지면서 현재는 음반 중심에서 음원 중심의 음악산업으로 변화하였습니다. 음악상품의 경우 기획과 초기 제작 및 마케팅 활동에 소요되는 비용이 크지만 콘텐츠의 확산 관련 비용은 상대적으로 저렴하고 대량 소비가 될 경우 수익성이 매우 높은 특성이 있어 음반/음원 유통사의 경우 상대적으로 안정적인 수익구조를 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성디지털 음악산업은 2004년 당시 음악 콘텐츠 시장의 주류로 자리 잡고 있던 음반산업의 규모를 넘어섰고 현재까지 지속적인 성장세를 이어오며 국내 음악 산업의 규모를 키우고 있습니다. 특히 스마트폰의 보급과 무선인터넷 인프라의 확장으로 음악 콘텐츠에 대한 소비가 증가한 것과 더불어 SNS, 동영상 플랫폼, 음원창작 플랫폼을 비롯한 다양한 미디어를 통해 음악 콘텐츠에 대한 2차 창작활동이 활발히 전개되는 것을 촉매로 K-POP이 비약적인 성장을 이어가고 있어 이러한 성장세가 디지털 음악산업뿐만 아니라 음반산업에도 긍정적으로 작용하고 있습니다. 더불어 스마트 스피커를 통해 인공지능과 음악의 융합이 더욱 밀접해지면서 음악 소비 경험을 다양한 형태로 확장시킬 것으로 기대되어 향후 디지털 음악산업은 전체 음악산업의 중심으로서 음악산업의 재성장기를 선도할 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성음악 콘텐츠의 경우 시대적 트렌드, 장르적 특성, 미디어 환경 등에 따라 라이프 사이클이 다양하게 관찰되고 있습니다. 뿐만 아니라 디지털 음악산업의 발달로 다수의 곡이 수록된 앨범 발매 형식에서 벗어나 싱글앨범, 디지털 싱글앨범과 같이 제작비용이 상대적으로 저렴한 발매 환경이 마련되어 경기변동 및 계절 변화에 따른 매출 변동성이 점차 낮아지고 있습니다.4) 경쟁환경디지털 음악 서비스는 경쟁 사업자 간의 서비스 차별성이 높지 않아 선제적 시장참여자로서 가지는 경쟁우위가 상당 부분 존재합니다. 다만 유사한 서비스의 제공으로 이용자의 이탈, 재가입이 손쉽게 이루어지고 있어 이종 콘텐츠 제공자, 이동통신사를 비롯한 다양한 파트너와의 제휴를 통해 이용자 리텐션을 강화하는 마케팅 전략을 전개하는 현상이 뚜렷해지고 있습니다. 최근에는 글로벌 사업자들의 국내 음악 콘텐츠사업에 대한 진출이 이어지고 있어 플랫폼 경쟁의 강도가 높아질 것으로 보이지만 스마트스피커, 커넥티드 카와 같은 네트워크 디바이스의 확산으로 음악을 매개로 하는 서비스의 중요성 역시 부각되고 있는 만큼 새로운 성장동력을 통한 도약이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.(2) 영업의 개황음원서비스, 뮤지컬, 티켓서비스를 주력으로하는 (주)멜론컴퍼니는 2021년 9월 1일자로 카카오엔터테인먼트와의 합병이 진행되었으며, 디지털 콘텐츠 흐름에 부합하는 새로운 서비스를 소개하고 글로벌시장으로 영역확대를 전개해 나갈 계획입니다.멜론(Melon)은 대한민국 대표 음악서비스 플랫폼으로서 음악 콘텐츠 소비에 대한 새로운 방향성을 제시해 왔습니다. 이번 합병을 통해 최근 콘텐츠 시장이 빠르게 변화하는 상황 속에서, 음악 사업 본질에 대한 고민을 바탕으로 시장의 변화에 능동적으로 대처하고 효율적인 의사 결정 체계를 마련이 가능해질 것으로 기대됩니다. 이후 전략적인 파트너쉽 모색 및 인수, 합병 등의 다양한 재무구조 변경을 통해 콘텐츠 비즈니스의 본격적인 성장을 위한 최적의 구조를 모색하고 음악 사업 부문에 대한 사업 가치가 재평가 받을 수 있도록 지속적인 경쟁력을 확보해 나갈 것입니다. [시장점유율 ] 1) 커뮤니케이션 및 포털국내 주요 모바일 메신저 서비스 월별 총 이용시간 점유율을 살펴보면, 2022년 3월 기준 카카오톡 서비스의 체류시간으로 산정한 시장점유율은 98%이며, 2013년 이후 유사한 수준에서 움직이고 있습니다. (출처: 코리안클릭) 참고: 모바일 메신저 상위 5위내 포함되는 메신저들의 서비스별 이용 시간을 각 서비스의 월별 총 이용시간 합계로 나누어 산출하였습니다. www.daum.net은 2022년 3월 기준으로 월 2,230만명의 순방문자수(Unique Visitor)를 기록하며 국내 인터넷 포털의 상위권을 계속 유지하고 있습니다. 또한, 당사의 검색서비스의 활성화 정도를 나타내는 PC 통합검색 쿼리 점유율은 2022년 3월 기준으로 11%를 기록하였습니다. (출처: 코리안클릭) 2) 음원서비스온라인 음원 서비스 시장에서 2022년 3월 기준 평균 순방문자로 산출한 멜론의 시장점유율은 약 48% 입니다. (출처: 앱애니)참고: 멜론 서비스 월별 순 이용자의 합계를 멜론, 지니, 플로, 벅스, 바이브의 월별 순 이용자의 합계로 나누어 산출하였습니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 2020년 2월 카카오페이증권(구,바로투자증권)을 인수하여 금융업을 영위하 시작하였습니다. 카카오 공동체에 합류한 이후 홀세일 부문의 기업금융을 통한 모험 자본의 공급하는 역할을 수행하는 동시에 생활금융 플랫폼 카카오페이와의 결합을 통해 개인금융고객의 투자자산 관리 영역으로 사업을 확장하였습니다. 구분 부문 설명 Retail 플랫폼을 기반으로 개인고객에게 위탁매매 서비스를 제공 Wholesale 법인 및 기관, 일반투자자에게 위탁매매 서비스를 제공 및 기업금융업무(금융자문,인수및주선 등) 자문 서비스 제공 카카오페이증권은 2020년 안정적인 투자 상품인 공모 펀드를 통하여, 투자에 처음 입문하는 이용자들에게 간접 투자 경험을 제공하였고, 2022년 4월 개인 투자자들이 직접 투자하는 비중이 늘어나는 트렌드를 고려하여, 상품 커버리지를 확대하는 관점에서 주식 매매 서비스를 운용하고 있습니다.카카오페이증권에서 창출되는 손익은 연결기준 플랫폼 부문의 손익에 포함하여 전달드리고 있으며, 금융업 관련 손익과 연결 영업수익 대비 비중은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 사업영역 제28기 1분기 제27기 제26기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 카카오페이증권(금융업) 9,592 0.6% 63,730 1.0% 40,424 1.0% 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업의 규모 및 실적(1) 영업의 규모 [기준일 : 2022년 3월 31일] (단위 : 백만원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 현금및예치금 590,428 759,383 419,327 유가증권 365 333 2,840 파생상품자산 - - - 대출채권 - - - 유형자산 26,025 26,839 9,383 CMA운용자산 - - - 리스자산 - - - 기타자산 80,700 77,951 59,557 참고: 상기 제 15기, 제14기, 제13기는 카카오페이증권의 회계연도입니다.(이하, (2) 영업실적 및 자금조달/운용실적에서 기준 동일)(2) 영업 실적 [기준일 : 2022년 3월 31일] (단위 : 백만원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 영업수익 12,425 75,216 58,527 수수료수익 9,968 63,463 49,625 증권평가 및 처분이익 411 4,503 5,924 파생상품 관련 이익 0 89 131 이자수익 1,429 3,216 1,749 기타 617 3,945 1,098 영업비용 22,660 92,969 66,258 영업이익 (10,235) (17,753) (7,731) 참고: 상기 영업 실적은 카카오페이증권 별도기준으로 「II. 사업의 내용 - 1. (금융업)사업의 개요」에 기재된 카카오 연결기준 실적과 상이합니다.(3) 자금조달 실적 [기준일 : 2022년 3월 31일] (단위 : 백만원,%) 구 분 조달 제15기 1분기 제14기 제13기 항목 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 기타차입금 0 0.0% 100% 0 0.0% 100% 2,049 4.6% 100% 외화자금 - - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - - 합 계 0 0.0% 100% 0 0.0% 100% 2,049 4.6% 100% (4) 자금운용 실적 [기준일 : 2022년 3월 31일] (단위 : 백만원,%) 구 분 제15기 1분기 제14기 제13기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금.예금 현금 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 보통예금 16,588 - 7.7% 14,272 - 15.3% 8,376 - 9.8% 외화보통예금 233 - 0.1% 16 - 0.0% 0 - 0.0% 당좌예금 21 - 0.0% 48 - 0.1% 23 - 0.0% MMDA - - 0.0% 40 - 0.0% 1 - 0.0% 별단예금 - - 0.0% 389 - 0.4% 145 - 0.2% 정기예금 54,000 1.79% 25.0% 2,362 1.76% 2.5% 1,836 1.4% 2.2% 기타예금 57,460 1.48% 26.6% 18,622 0.60% 20.0% 23,443 0.4% 27.6% 유가증권 주식 333 - 0.2% 981 - 1.1% 2,625 - 3.2% 회사채 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 집합투자증권 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 대출채권 대출금 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 매입대출채권 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 사모사채 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 파생상품 - - 0.0% - - - - - 0.0% 유형자산 27,097 - 12.5% 11,021 - 11.8% 9,325 - 11.2% 기타자산 60,514 - 28.0% 45,332 - 48.7% 39,318 - 47.2% 합 계 216,246 - 100.0% 93,083 - 100.0% 83,255 - 100.0% 3. (금융업)파생상품거래 현황 ㆍ 해당 사항이 없습니다. 4. (금융업)영업설비 가. 영업 설비 [기준일 : 2022년 3월 31일] 구분 부서수(점포수) 본부부서 41 국내지점 1 나. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 11,782,314 5,849,724 취득 1,671,731 210,420 처분 (751,890) - 감가상각비 (671,603) (341,380) 분기말 순장부금액 12,030,552 5,718,764 장부금액> 취득원가 16,875,801 8,747,768 감가상각누계액 (4,845,249) (3,029,004) 분기말 순장부금액 12,030,552 5,718,764 다. 리스자산 리스와 관련해 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 3,170,026 10,390,819 기계장치 455,953 506,615 차량운반구 298,489 302,910 합계 3,924,468 11,200,344 당분기 중 감소된 사용권자산은 7,181백만원 (전분기 : 398백만원 증가)입니다. 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 [기준일 : 2022년 3월 31일] (단위 : 백만원, %) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 영업용순자본(A) 119,738 132,455 29,496 총위험액(B) 11,644 10,631 11,002 순자본(C=A-B) 108,093 121,824 18,494 필요유지자기자본(D) 10,500 10,500 10,500 순자본비율(C/D) 1,029.46% 1,160.23% 176.13% 주) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70%(2) 자산부채비율 [기준일 : 2022년 3월 31일] (단위 : 백만원, %) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 실질자산(A) 650,456 791,946 435,438 실질부채(B) 516,456 672,555 423,946 자산부채비율(A/B) 125.95% 117.75% 102.71% 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 시장위험과 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 49,770,404 94,196,275 16,802,652 예치금 143,478,468 247,755,309 19,829,318 기타금융자산 29,910,890 30,497,804 29,164,128 당기손익-공정가치 측정 금융자산 470,107,407 495,952,345 386,624,515 합계 693,267,169 868,401,733 452,420,613 (2) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 기타금융부채 29,894,409 - - 29,894,409 예수부채 458,191,309 - - 458,191,309 리스부채 663,616 1,125,434 1,423,264 3,212,315 합계 488,749,334 1,125,434 1,423,264 491,298,033 (단위: 천원) 전기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 기타금융부채 49,080,391 - - 49,080,391 예수부채 598,311,012 - - 598,311,012 리스부채 2,376,818 4,030,871 5,097,584 11,505,273 합계 649,768,221 4,030,871 5,097,584 658,896,676 (단위: 천원) 전전기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 기타금융부채 41,400,434 - - 41,400,434 예수부채 377,849,116 - - 377,849,116 리스부채 1,019,755 908,138 1,614,542 3,542,435 합계 420,269,305 908,138 1,614,542 422,791,985 다. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (단위: 조원) 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 2018년 KOSPI 시가총액 2,165 2,203 1,981 1,476 1,344 KOSPI 거래대금 655 3,825 3,026 1,228 1,597 KOSDAQ 시가총액 417 446 386 241 228 KOSDAQ 거래대금 511 2,941 2,682 1,060 1,201 출처: krx.co.kr (1) 경기변동의 특성 및 계절성 경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강 시에는수익 창출이 둔화하는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 증시의 1월 효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다. (2) 경쟁환경금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 현재 금융투자업 내 IT와 금융의 결합 트렌드가 자리잡으면서 금융투자업계의 디지털화가 본격화되고 있으며, 인공지능 자산관리, 비대면 계좌 개설 가능, 오픈 플랫폼 등 기존과는 다른 다양한 분야에서의 경쟁이 더욱더 심화될 것으로 예상됩니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량 있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 금융투자업 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 판매채널, 자산관리 능력, 금융상품개발 및 제공 능력, 리스크관리, 전산시스템의 효율성 등 다양합니다. 카카오페이증권은 기업금융 사업에 강점을 지니고 있으며 부동산 PF자문 및 대출의 중개, 주선 그리고 법인 대상 주식, 채권 매매 중심의 사업구조를 구축하며 성장을 이어왔습니다. 지난 2020년 2월 카카오페이로 최대주주가 변경됨에 따라 카카오 공동체에 편입이 되었고 이에 본격적으로 카카오의 디지털 DNA와 결합하며 금융투자업의 디지털라이제이션에 앞장서고 있습니다. 향후 금융이 낯선 이용자들에게 새로운 방식으로 금융투자를 제안하며 금융분야의 혁신을 주도해 나갈 것입니다. (5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 카카오 공동체의 일원으로서 카카오페이 플랫폼과 연계한 리테일 증권 사업의 확장을 통해 카카오페이 이용자를 대상으로 다양한 금융투자 상품을 발굴하고 제공할 뿐 아니라 해당 금융상품과 연계된 기업급융 사업 역시 활성화해 나갈 것입니다. 나아가서는 이용자의 금융자산 및 투자성향 데이터 확보를 통해 로보어드바이저를 비롯한 자산관리 서비스 등의 추가적 사업 기회 창출을 도모할 계획입니다. (6) 신규사업의 내용 및 전망카카오페이증권은 카카오페이와 연계를 강화하여 비대면 계좌개설, 펀드 판매와 같이 모바일 환경에 최적화된 금융 서비스를 제공하며 신규고객을 유치하고 회사의 상품군을 넓혀가는데 주력할 예정입니다. 또한 당분기 새롭게 선보인 MTS 서비스는 카카오페이증권 계좌를 통해 이용자들이 추가 계좌 개설과 같은 불편한 과정이 없이 현재 보유한 주식계좌를 통해 주식거래를 경험함으로써 새로운 투자 문화의 확산에 앞장설 예정입니다. [시장점유율 ] (단위 : 백만원) 구분 제15기 1분기 제14기 제13기 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 영업수익 12,425 - 75,216 0.1% 58,527 0.1% 영업이익 (10,235) - (17,753) - (7,731) - 법인세비용차감전 계속산업손익 (10,889) - (17,469) - (6,943) - 당기순이익 (10,889) - (17,048) - (6,751) - 참고: 카카오페이증권의 점유율은 국내 증권사의 합산 재무실적을 기준으로 산출하였습니다.참고: 제14기, 제13기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 통계자료(국내 법인 대상)를 기준으로 작성하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 28기 1분기 제 27기 제 26 기 (2022. 3.31) (2021.12.31) (2020.12.31) 자 산 [유동자산] 8,204,175,956,140 8,102,194,310,997 4,462,924,201,049 현금및현금성자산 4,768,674,874,910 5,231,503,744,581 2,877,513,939,692 단기금융상품 1,451,732,218,454 1,573,559,403,457 694,068,762,001 당기손익-공정가치 측정 금융자산 834,049,174,463 305,059,836,417 134,502,747,309 기타유동금융자산 408,925,287,144 319,120,484,357 225,055,175,264 기타 740,794,401,169 672,950,842,185 531,783,576,783 [비유동자산] 15,452,417,676,408 13,711,985,483,160 6,987,396,305,870 당기손익-공정가치 측정 금융자산 326,961,826,259 302,248,824,872 303,221,657,755 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,182,170,318,548 1,219,162,704,193 702,575,375,014 관계기업 및 공동기업 투자 2,697,643,526,015 3,215,802,034,315 1,504,418,504,255 유형자산 590,169,759,313 554,916,365,953 430,667,589,746 무형자산 6,443,984,919,930 6,347,794,613,028 3,351,553,299,735 기타 2,211,487,326,343 2,072,060,940,799 694,959,879,365 [금융업자산] 787,198,374,769 965,378,917,076 503,649,732,037 현금및현금성자산 49,770,404,290 94,196,274,985 16,802,652,216 당기손익-공정가치측정 금융자산 470,107,407,076 495,952,344,594 386,624,514,904 유형자산 12,030,551,967 11,782,314,064 5,849,723,753 무형자산 60,440,272,248 33,227,872,379 36,033,856,493 기타 194,849,739,188 330,220,111,054 58,338,984,671 자산총계 24,443,792,007,317 22,779,558,711,233 11,953,970,238,956 부 채 [유동부채] 5,649,848,792,641 5,630,274,218,741 2,929,590,461,315 [비유동부채] 3,381,638,471,297 2,885,093,850,468 1,166,097,939,840 [금융업부채] 516,537,901,251 674,218,278,328 430,552,810,286 부채총계 9,548,025,165,189 9,189,586,347,537 4,526,241,211,441 자 본 [지배기업의 소유주지분] 11,277,502,710,246 9,984,379,517,747 6,298,920,282,572 ㆍ자본금 44,677,040,600 44,640,599,000 44,300,999,000 ㆍ자본잉여금 7,853,941,048,743 7,781,245,387,618 5,833,100,132,472 ㆍ자본조정 101,704,206,847 77,070,391,410 18,616,904,708 ㆍ기타포괄손익누계액 287,415,974,250 371,824,570,298 86,577,386,868 ㆍ 이익잉여금 2,989,764,439,806 1,709,598,569,421 316,324,859,524 [비지배지분] 3,618,264,131,882 3,605,592,845,949 1,128,808,744,943 자본총계 14,895,766,842,128 13,589,972,363,696 7,427,729,027,515 부채 및 자본 총계 24,443,792,007,317 22,779,558,711,233 11,953,970,238,956 구분 제 28 기 1분기 제 27 기 제26기 (22. 1. 1~22. 3.31) (21. 1. 1~21.12.31) (20. 1. 1~20.12.31) 매출액 1,651,703,234,827 6,136,669,167,665 4,156,816,120,723 영업이익(손실) 158,655,836,682 594,916,913,035 455,855,515,211 당기순이익(손실) 1,322,133,625,257 1,646,153,359,281 173,359,671,915 지배기업의 소유주지분 1,303,136,500,472 1,392,152,236,242 155,623,762,514 비지배지분 18,997,124,785 254,001,123,039 17,735,909,401 당기총포괄이익(손실) 1,165,759,468,730 2,077,954,460,326 333,581,771,987 기본주당이익 (원) 3,003 3,221 368 희석주당이익 (원) 2,942 3,146 360 연결 종속회사의 수 152 153 115 참고: 상기 3개년도의 기본주당이익(원) 및 희석주당이익(원)은 주식분할에 따른 액면가 100원 기준입니다. 나. 요약 재무 정보 (단위 : 원) 구 분 제 28기 1분기 제 27기 제26기 (2022. 3.31) (2021.12.31) (2020.12.31) 자 산 [유동자산] 2,441,129,161,565 2,412,771,566,068 1,782,401,903,517 현금및현금성자산 1,129,675,612,916 1,478,675,780,625 1,356,884,920,831 단기금융상품 220,557,352,260 255,435,276,220 65,497,423,866 당기손익-공정가치 측정 금융자산 680,740,257,281 267,800,193,700 0 매출채권 138,054,656,058 152,198,881,960 120,477,615,976 기타유동금융자산 197,202,874,355 190,568,812,718 203,640,384,338 기타 74,898,408,695 68,092,620,845 35,901,558,506 [비유동자산] 9,300,466,608,356 7,611,880,728,366 5,563,104,581,267 당기손익-공정가치 측정 금융자산 92,841,932,785 86,639,621,580 59,626,742,668 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,286,287,136,854 789,169,945,252 536,800,669,867 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 3,577,057,510,628 3,547,758,071,680 2,393,425,547,162 유형자산 334,839,432,641 312,554,741,802 272,117,410,599 무형자산 1,603,141,495,641 1,573,635,018,208 2,106,230,935,896 기타 1,406,299,099,807 1,302,123,329,844 194,903,275,075 자산총계 11,741,595,769,921 10,024,652,294,434 7,345,506,484,784 부 채 [유동부채] 2,351,185,495,150 2,299,149,092,120 1,421,581,282,550 [비유동부채] 1,664,157,336,288 1,171,298,508,308 598,480,116,822 부채총계 4,015,342,831,438 3,470,447,600,428 2,020,061,399,372 자 본 ㆍ자본금 44,677,040,600 44,640,599,000 44,300,999,000 ㆍ자본잉여금 5,529,199,987,524 5,489,187,456,902 4,986,863,484,685 ㆍ자본조정 101,704,206,839 77,070,391,402 18,616,904,707 ㆍ기타포괄손익누계액 226,413,011,661 240,486,698,823 66,513,984,520 ㆍ이익잉여금 1,824,258,691,859 702,819,547,879 209,149,712,500 자본총계 7,726,252,938,483 6,554,204,694,006 5,325,445,085,412 부채 및 자본 총계 11,741,595,769,921 10,024,652,294,434 7,345,506,484,784 평가방법 종속기업투자 원가법 원가법 원가법 공동기업투자 원가법 원가법 원가법 관계기업투자 원가법 원가법 원가법 구분 제 28기 1분기 제 27기 제26기 (22. 1. 1~22. 3.31) (21. 1. 1~21.12.31) (20.1.1~20.12.31) 매출액 596,229,585,807 2,132,915,884,804 1,779,194,942,006 영업이익(손실) 123,095,775,939 402,025,254,785 300,064,492,177 당기순이익(손실) 1,144,428,789,680 506,621,417,832 (117,878,818,553) 당기총포괄이익(손실) 1,130,355,102,518 680,544,359,282 (25,530,789,871) 기본주당이익 (원) 2,638 1,172 (278) 희석주당이익 (원) 2,584 1,147 (278) 참고: 상기 3개년도의 기본주당이익(원) 및 희석주당이익(원)은 주식분할에 따른 액면가 100원 기준입니다 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 28 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 27 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 8,204,175,956,140 8,102,194,310,997 현금및현금성자산 4,768,674,874,910 5,231,503,744,581 단기금융상품 1,451,732,218,454 1,573,559,403,457 당기손익-공정가치 측정 금융자산 834,049,174,463 305,059,836,417 파생상품자산 134,582,211 352,072,188 매출채권 355,291,154,445 398,116,990,710 기타유동금융자산 408,925,287,144 319,120,484,357 재고자산 104,519,168,132 91,807,853,142 기타유동자산 280,849,496,381 182,673,926,145 비유동자산 15,452,417,676,408 13,711,985,483,160 장기금융상품 10,140,634,554 10,139,220,804 당기손익-공정가치 측정 금융자산 326,961,826,259 302,248,824,872 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,182,170,318,548 1,219,162,704,193 관계기업 및 공동기업 투자 2,697,643,526,015 3,215,802,034,315 비유동파생상품자산 1,831,218,340 기타비유동금융자산 244,390,843,999 144,002,402,153 유형자산 590,169,759,313 554,916,365,953 무형자산 6,443,984,919,930 6,347,794,613,028 투자부동산 100,050,737,350 101,296,193,985 사용권자산 1,470,122,662,045 1,399,233,954,172 퇴직연금운용자산 6,297,344,046 기타비유동자산 318,630,025,896 339,172,294,737 이연법인세자산 66,321,204,159 71,919,530,902 금융업자산 787,198,374,769 965,378,917,076 현금및현금성자산 49,770,404,290 94,196,274,985 예치금 143,478,468,136 247,755,308,841 당기손익-공정가치측정 금융자산 470,107,407,076 495,952,344,594 유형자산 12,030,551,967 11,782,314,064 무형자산 60,440,272,248 33,227,872,379 사용권자산 3,924,467,983 11,200,343,514 기타의금융자산 29,910,890,409 30,497,804,265 기타자산 17,535,912,660 40,766,654,434 자산총계 24,443,792,007,317 22,779,558,711,233 부채 유동부채 5,649,848,792,641 5,630,274,218,741 매입채무 및 기타채무 1,321,712,997,295 1,230,984,643,556 단기차입금 1,286,866,197,361 1,258,827,734,921 예수부채 404,652,867,392 384,150,428,290 기타유동금융부채 606,668,805,409 653,737,268,675 미지급법인세 198,726,453,475 188,901,913,058 충당부채 5,717,382,693 11,242,823,127 파생상품부채 11,912,103,610 11,912,103,610 단기리스부채 191,869,470,627 169,530,683,191 기타유동부채 1,621,722,514,779 1,720,986,620,313 비유동부채 3,381,638,471,297 2,885,093,850,468 비유동매입채무 및 기타채무 52,278,585,041 63,707,696,848 장기차입금 526,160,980,019 553,054,383,302 비유동충당부채 57,670,974,037 51,933,989,850 장기리스부채 1,492,079,196,685 1,318,154,680,608 퇴직급여부채 9,272,924,992 기타장기종업원급여부채 71,382,463,869 67,927,036,792 비유동파생상품부채 1,831,218,340 이연법인세부채 1,077,100,496,441 756,812,080,553 기타비유동금융부채 27,394,197,663 43,010,342,710 기타비유동부채 66,467,434,210 30,493,639,805 금융업부채 516,537,901,251 674,218,278,328 예수부채 458,191,309,462 598,311,012,207 순확정급여부채 403,439,923 338,195,551 기타장기종업원급여부채 1,223,800,628 1,020,025,247 충당부채 1,157,969,134 1,150,731,869 리스부채 3,067,024,078 10,266,406,116 기타금융부채 47,124,005,324 49,080,390,702 기타부채 5,370,352,702 14,051,516,636 부채총계 9,548,025,165,189 9,189,586,347,537 자본 지배기업 소유주지분 11,277,502,710,246 9,984,379,517,747 자본금 44,677,040,600 44,640,599,000 자본잉여금 7,853,941,048,743 7,781,245,387,618 자본조정 101,704,206,847 77,070,391,410 기타포괄손익누계액 287,415,974,250 371,824,570,298 이익잉여금(결손금) 2,989,764,439,806 1,709,598,569,421 비지배지분 3,618,264,131,882 3,605,592,845,949 자본총계 14,895,766,842,128 13,589,972,363,696 부채와자본총계 24,443,792,007,317 22,779,558,711,233 연결 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,651,703,234,827 1,651,703,234,827 1,257,964,569,486 1,257,964,569,486 영업비용 1,493,047,398,145 1,493,047,398,145 1,100,419,829,440 1,100,419,829,440 영업이익(손실) 158,655,836,682 158,655,836,682 157,544,740,046 157,544,740,046 기타수익 1,665,286,761,831 1,665,286,761,831 54,439,875,479 54,439,875,479 기타비용 48,351,069,692 48,351,069,692 6,603,820,710 6,603,820,710 금융수익 68,475,993,347 68,475,993,347 47,881,334,421 47,881,334,421 이자수익 18,732,221,689 18,732,221,689 4,920,028,660 4,920,028,660 기타금융수익 49,743,771,658 49,743,771,658 42,961,305,761 42,961,305,761 금융비용 94,687,127,094 94,687,127,094 69,689,411,933 69,689,411,933 지분법이익 45,425,011,051 45,425,011,051 150,939,315,103 150,939,315,103 지분법손실 35,210,671,913 35,210,671,913 15,808,979,808 15,808,979,808 법인세비용차감전순이익(손실) 1,759,594,734,212 1,759,594,734,212 318,703,052,598 318,703,052,598 법인세비용 437,461,108,955 437,461,108,955 78,829,279,711 78,829,279,711 당기순이익(손실) 1,322,133,625,257 1,322,133,625,257 239,873,772,887 239,873,772,887 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 1,303,136,500,472 1,303,136,500,472 224,536,277,834 224,536,277,834 비지배지분 18,997,124,785 18,997,124,785 15,337,495,053 15,337,495,053 기타포괄손익 (156,374,156,527) (156,374,156,527) 61,010,455,118 61,010,455,118 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 121,357,025 121,357,025 (62,500,283) (62,500,283) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (126,438,527,972) (126,438,527,972) 70,591,042,376 70,591,042,376 지분법자본변동 (32,741,282,114) (32,741,282,114) 재평가잉여금 (303,493,708) (303,493,708) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지분법자본변동 437,406,075 437,406,075 (2,817,567,088) (2,817,567,088) 해외사업환산이익 2,246,890,459 2,246,890,459 (6,397,026,179) (6,397,026,179) 총포괄손익 1,165,759,468,730 1,165,759,468,730 300,884,228,005 300,884,228,005 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 1,218,746,920,037 1,218,746,920,037 284,565,438,730 284,565,438,730 비지배지분 (52,987,451,307) (52,987,451,307) 16,318,789,275 16,318,789,275 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,003 3,003 521 521 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,942 2,942 515 515 연결 자본변동표 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 44,300,999,000 5,833,100,132,472 18,616,904,708 86,577,386,868 316,324,859,524 6,298,920,282,572 1,128,808,744,943 7,427,729,027,515 당기순이익(손실) 224,536,277,834 224,536,277,834 15,337,495,053 239,873,772,887 기타포괄손익 45,415,822,552 14,613,338,344 60,029,160,896 981,294,222 61,010,455,118 주식기준보상거래 54,166,000 23,560,103,117 13,288,267,988 36,902,537,105 7,890,879,809 44,793,416,914 전환사채의 전환 75,765,500 17,919,674,794 17,995,440,294 17,995,440,294 자기주식 거래로 인한 증감 9,249,734,608 2,719,095,392 11,968,830,000 11,968,830,000 현금배당 (12,901,809,600) (12,901,809,600) (12,901,809,600) 지분변동효과 19,679,783,891 19,679,783,891 66,266,906,358 85,946,690,249 연결대상범위의 변동 834,038,754 834,038,754 2021.03.31 (기말자본) 44,430,930,500 5,903,509,428,882 34,624,268,088 131,993,209,420 542,572,666,102 6,657,130,502,992 1,220,119,359,139 7,877,249,862,131 2022.01.01 (기초자본) 44,640,599,000 7,781,245,387,618 77,070,391,410 371,824,570,298 1,709,598,569,421 9,984,379,517,747 3,605,592,845,949 13,589,972,363,696 당기순이익(손실) 1,303,136,500,472 1,303,136,500,472 18,997,124,785 1,322,133,625,257 기타포괄손익 (84,408,596,048) 19,015,613 (84,389,580,435) (71,984,576,092) (156,374,156,527) 주식기준보상거래 36,441,600 44,012,100,201 24,633,815,437 68,682,357,238 16,512,936,307 85,195,293,545 전환사채의 전환 자기주식 거래로 인한 증감 현금배당 (22,989,645,700) (22,989,645,700) (22,989,645,700) 지분변동효과 40,144,283,489 40,144,283,489 43,329,881,938 83,474,165,427 연결대상범위의 변동 (11,460,722,565) (11,460,722,565) 5,815,918,995 (5,644,803,570) 2022.03.31 (기말자본) 44,677,040,600 7,853,941,048,743 101,704,206,847 287,415,974,250 2,989,764,439,806 11,277,502,710,246 3,618,264,131,882 14,895,766,842,128 연결 현금흐름표 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 37,256,893,407 228,040,228,980 영업으로부터 창출된 현금흐름 66,804,686,100 263,363,289,638 이자의 수취 14,465,090,344 4,862,375,858 이자의 지급 (11,587,461,212) (4,035,475,974) 배당금 수입 3,412,661,142 7,035,405,594 법인세 납부 (35,838,082,967) (43,185,366,136) 투자활동현금흐름 (586,314,309,813) (896,124,638,867) 단기금융상품의 증감 121,975,185,699 (31,878,466,598) 장기금융상품의 증감 (1,500,000) 26,771,419 유형자산의 취득 (44,840,169,729) (38,847,229,636) 유형자산의 처분 2,160,325,080 1,761,801,270 무형자산의 취득 (39,216,499,951) (39,687,853,608) 무형자산의 처분 54,283,064,735 19,432,944,903 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (901,746,915,154) (692,778,707,698) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 351,607,498,693 99,053,453,340 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (80,594,198,672) (24,942,069,723) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 276,885,947 118,343,700 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 (12,056,283,031) (218,487,942,881) 관계기업 및 공동기업 투자의 처분 41,820,002,500 38,805,404,676 종속기업 취득 및 연결범위변동으로 인한 순현금흐름 (34,213,561,543) 종속기업 처분 및 연결범위변동으로 인한 순현금흐름 (220,809,561) (3,949,597) 기타유동금융자산의 증감 (2,260,183,253) (5,045,481,989) 기타비유동금융자산의 증감 (23,441,164,014) (9,220,812,194) 기타투자활동으로 인한 현금흐름 (19,845,987,559) 5,569,155,749 재무활동현금흐름 60,133,688,287 622,467,501,714 단기차입금의 차입 96,470,131,187 43,054,264,587 단기차입금의 상환 (77,226,135,640) (13,685,414,925) 장기차입금의 차입 500,000,000,000 장기차입금의 상환 (8,310,000) 리스부채의 원금 지급 (30,502,076,424) (19,915,091,129) 주식선택권의 행사 23,947,618,987 25,433,098,047 종속기업추가출자(비지배주주) 60,066,753,336 113,351,519,436 비지배지분의 취득 (18,913,467,800) (25,881,745,277) 기타재무활동으로 인한 현금 유출액 6,299,174,641 110,870,975 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (18,331,012,247) 14,569,619,654 현금및현금성자산의순증가(감소) (507,254,740,366) (31,047,288,519) 기초현금및현금성자산 5,325,700,019,566 2,894,316,591,908 기말현금및현금성자산 4,818,445,279,200 2,863,269,303,389 3. 연결재무제표 주석 제 28 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 27 기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 주식회사 카카오와 그 종속기업 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 카카오(이하,"지배회사")는 ㈜다음글로벌홀딩스 등 152개의 종속기업( 이 하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 가. 지배회사의 개요지배회사는 컴퓨터 프로그램 개발 및 인터넷서비스를 목적으로 1995년 2월에 설립되었으며, 온라인 광고 및 거래형 서비스, 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 및 모바일 플랫폼 구축 등의 모바일 인터넷서비스를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.지배회사는 1999년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였으며,2017년 7월 10일자로 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 지배회사는 본점을 제주특별자치도 제주시 영평동에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2022년 3월 31일 현재 납입자본금은 44,677 백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김범수 59,113,647 13.3% ㈜케이큐브홀딩스 47,054,422 10.5% 국민연금공단 31,387,223 7.0% MAXIMO PTE. LTD. 26,396,880 5.9% 자기주식 12,136,741 2.7% 기타 특수관계인 1,647,064 0.4% 기타 268,534,429 60.2% 계 446,270,406 100.0% 나. 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 당분기 중 연결대상범위의 변동에 해당되는 종속기업을 제외하고 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 다. 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 현황 구분 자본금(천원) 업종 소재지 결산월 투자주식수(주) 지분율(%) Glohow Joint Stock Company 60,482 모바일퍼블리싱/게임개발 베트남 12월 90,680 80.0% ㈜넥스트레벨스튜디오 21,050 기타 인쇄물 출판업 한국 12월 2,578 61.2% ㈜오늘의픽업 13,726 서비스업 한국 12월 13,726 100.0% ㈜엠지플레잉 62,495 서비스업 한국 12월 62,495 100.0% ㈜알에스솔루션즈 198,745 소프트웨어 개발 및 자문 한국 12월 39,749 100.0% 2) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 연결편입 사유 기업명 사 유 Glohow Joint Stock Company 당분기 중 신규설립 ㈜넥스트레벨스튜디오 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜오늘의픽업 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜엠지플레잉 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜알에스솔루션즈 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 (2) 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업 기업명 사 유 ㈜손노리 당분기 중 지배력 상실로 인한 연결 제외 ㈜애드페이지 당분기 중 종속회사인 ㈜카카오게임즈와 합병으로 인한 연결제외 심천경통전자 유한공사 당분기 중 청산으로 인한 연결제외 Beijing DaYun Culture Communication Co.,Ltd. 당분기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜오늘의픽업 당분기 중 종속회사인 ㈜카카오모빌리티와 합병으로 인한 연결제외 ㈜엠지플레잉 당분기 중 종속회사인 ㈜카카오모빌리티와 합병으로 인한 연결제외 2. 중요한 회계처리방침다음은 연결 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준연 결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 연결회사는 전기 이전에 금융업을 영위하는 ㈜카카오페이증권을 인수함에 따라 연결재무제표상 비금융업과 금융업 자산, 부채를 구분하여 작성하였습니다. - 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 - 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 나. 중요한 회계정책 중간재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - COVID-19 팬데믹이 연결회사에 미치는 영향 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 가. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 나 . 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ( 1) 비금융업 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) 330,600 - 1,160,680,401 1,161,011,001 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주2,3) 1,021,692,142 - 2,160,478,177 3,182,170,319 파생상품자산 - - 1,965,801 1,965,801 금융자산 계 1,022,022,742 - 3,323,124,379 4,345,147,121 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 542,899,738 542,899,738 파생상품부채 - - 13,743,322 13,743,322 금융부채 계 556,643,060 556,643,060 (주1) 당분기 중 스마트대한민국 유티씨바이오헬스케어 벤처투자조합 등의 지분을 추가 취득하였습니다 . (주2) 당분기 중 연결회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 806,400주를 추가 취득하였습니다.(주3) 당분기 중 연결회사는 ㈜두나무에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 보유한 주식 5,181,167주 를 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주5) 376,606 - 606,932,055 607,308,661 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3,4) 1,166,653,584 - 52,509,120 1,219,162,704 파생상품자산 - - 352,072 352,072 금융자산 계 1,167,030,190 - 659,793,247 1,826,823,437 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 542,899,738 542,899,738 파생상품부채 - - 11,912,104 11,912,104 금융부채 계 - - 554,811,842 554,811,842 (주1) 전기 중 연결회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 474,000주를 추가 취득하였습니다.(주2) 전기 중 연결회사는 ㈜아씨오 구주 200,323주 중 70,000주를 매각하였습니다.(주3) 전기 중 연결회사는 ㈜식스샵 구주 50,764주 중 38,073주를 매각한 후 잔여 지분에 대해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(주4) 전기 중 ㈜크래프톤(구, ㈜블루홀)이 상장되어 수준3에서 수준1로 대체하였습니다. (주5) 전기 중 연결회사는 ㈜넵튠 유상증자 참여(7,515,336주) 및 전환권을 행사(464,900주)한 후 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. (2) 금융업 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 468,530,828 1,576,579 470,107,407 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 18,500,550 18,500,550 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 494,405,222 1,547,123 495,952,345 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 17,748,459 17,748,459 다. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 비금융업 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 복합금융상품 1,006,670,172 3 이항모형 등 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 수익증권 및 펀드 154,010,229 3 합계 1,160,680,401 금융자산> 비상장지분증권 2,160,478,177 3 DCF모형, 순자산가치법 등 순자산가치, 할인율, 추정현금흐름 등 금융부채> 조건부대가(주1) 542,899,738 3 DCF모형 추정현금흐름 등 파생상품부채> 파생상품자산 1,965,801 3 이항모형 등 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 파생상품부채 13,743,322 (주1) ㈜라이온하트스튜디오 지분인수와 관련하여 특정기간동안 재무성과에 따른 지급할 부채 금액입니다. (2) 금융업 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 투자자예탁금별도예치금(신탁) 468,530,828 2 시장접근법 이자율 등 수익증권 364,917 3 현금흐름할인법 추정현금흐름 등 손해배상공동기금 1,211,662 3 원가접근법 - 합계 470,107,407 금융부채> 조건부대가 18,500,550 3 DCF모형 추정현금흐름 등 5. 매출채권, 기타금융자산 및 계약자산 가. 비금융업 ( 1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 364,330,123 406,188,758 손실충당금 (9,038,969) (8,071,767) 매출채권(순액) 355,291,154 398,116,991 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 330,980,481 264,619,630 미수수익 23,031,018 10,837,049 단기대여금 48,290,434 44,479,960 보증금 7,523,004 7,566,626 단기금융리스채권 10,027,444 2,437,217 기타 38,257 - 소계 419,890,638 329,940,482 장기미수금 42,332,349 42,332,349 장기미수수익 - - 장기대여금 7,519,734 2,664,514 보증금 151,475,420 129,785,282 장기금융리스채권 75,488,884 1,631,271 기타 196,755 211,286 소계 277,013,142 176,624,702 합계 696,903,780 506,565,184 손실충당금 (43,587,649) (43,442,297) 순장부금액 653,316,131 463,122,887 (3) 계약자산 , 계약체결증분원가 및 계약이행원가 1) 연결회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약체결증분원가 (기타유동자산 및 기 타비유동자산), 계약이행원가(기타유동자산 및 기타비유동자산) 및 계약자산(기타유동자산 )은 다음과 같습니 다 . (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 15,265,459 13,789,091 계약체결증분원가 6,117,046 5,808,472 계약이행원가 - 196,070 2) 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 유의적인 변동 계약이행원가는 당분기 중 플랫폼 개발과 관련된 계약이행원가 비용으로 대체되면서감소 하였습 니 다. 계약자산 및 계약체결증분원가는 전기말 대비 유의적으로 증가하지 않았습니다. 3) 계약체결증분원가 및 계약이행원가에 대해 인식한 비용 전기에서 이월된 계약자산과 관련하여 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 전기 말 의 계약자산 잔액 중 당분기에 인식한 비용 계약체결증분원가 - 콘텐츠 5,067,106 4,307,594 계약이행원가 - 콘텐츠 196,070 47,438,720 합계 5,263,176 51,746,314 나. 금융업 기타금융자산 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 25,941,669 26,905,955 미수수익 1,000,041 763,158 보증금 3,259,840 3,093,691 합계 30,201,550 30,762,804 손실충당금 (290,660) (265,000) 순장부금액 29,910,890 30,497,804 6. 영업부문 정보 가. 연결회사의 영업부문에 배분될 자원에 대해 의사결정을 하고 영업부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다. 나. 당분기말 현재 영업부문별 주요 사업 및 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. ① ㈜카카오 : 광고 및 플랫폼 기반 서비스제공 사업 영위 ② ㈜카카오게임즈 : 게임 개발 및 퍼블리싱 등의 사업 영위 ③ ㈜카카오엔터테인먼트 : 연예기획 및 컨텐츠 제작/유통 등의 사업 영위 ④ ㈜카카오모빌리티 : 데이터베이스기반 정보 제공 사업 영위 ⑤ ㈜카카오페이 : 모바일 플랫폼 기반 금융 사업 영위 ⑥ Kakao Piccoma Corp. : 플랫폼 제공 및 웹툰 공급 사업 영위 ⑦ Kakao G Corp. : 블록체인 사업 투자 및 기술 개발 사업 영위 ⑧ 기타 : 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 등 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 ㈜카카오 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오엔터테인먼트(구.㈜카카오페이지) ㈜카카오모빌리티 ㈜카카오페이 (주1) 매출액 596,229,586 266,348,499 428,549,471 160,089,197 123,345,339 내부매출액 (42,313,831) (7,223,619) (22,734,777) (1,567,353) (38,105,153) 순매출액 553,915,755 259,124,880 405,814,694 158,521,844 85,240,186 부문 세전이익 1,527,189,794 34,207,148 689,510 (1,586,645) 3,783,418 부문 당기순이익 1,144,428,790 28,276,087 (7,335,402) (1,568,438) 3,791,118 부문 자산총액 11,741,595,770 4,124,968,260 3,805,120,712 1,092,540,004 3,190,351,638 부문 부채총액 4,015,342,831 1,792,046,881 1,628,630,046 251,846,683 1,388,200,829 부문 감가상각비 46,196,934 3,641,030 6,743,612 9,836,916 6,289,309 부문 무형자산상각비 4,379,676 16,425,225 26,947,451 520,576 2,703,865 (주1) 금융업매출 9,592 백만원이 포함되어 있습니다. 구분 Kakao Piccoma Corp. Kakao G Corp. 기타 연결조정 합계 매출액 135,624,079 36,044,795 56,994,312 (151,522,043) 1,651,703,235 내부매출액 (827,343) (22,340) (38,727,627) 151,522,043 - 순매출액 134,796,736 36,022,455 18,266,685 - 1,651,703,235 부문 세전이익 14,159,732 59,759,116 86,690,816 34,701,845 1,759,594,734 부문 당기순이익 11,324,212 51,367,090 78,186,368 13,663,800 1,322,133,625 부문 자산총액 824,024,246 331,105,462 1,798,571,156 (2,464,485,241) 24,443,792,007 부문 부채총액 116,759,970 103,267,419 413,318,446 (161,387,940) 9,548,025,165 부문 감가상각비 1,561,656 829,369 5,387,953 (2,879,055) 77,607,724 부문 무형자산상각비 84,560 67,509 1,059,912 22,800 52,211,574 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 ㈜카카오 (주1) ㈜카카오게임즈 ㈜카카오엔터테인먼트(구.㈜카카오페이지)(주2) ㈜카카오모빌리티 ㈜카카오페이 (주3) 매출액 693,001,820 130,125,107 268,971,626 97,223,332 107,143,737 내부매출액 (82,807,946) (7,788,518) (44,275,235) (882,304) (28,255,519) 순매출액 610,193,874 122,336,589 224,696,391 96,341,028 78,888,218 부문 세전이익 155,260,894 20,091,832 18,980,636 (3,465,439) 12,016,606 부문 당기순이익 121,270,050 18,337,221 11,020,071 (3,465,439) 11,986,011 부문 자산총액 7,560,446,619 1,810,424,541 1,711,303,369 344,552,308 1,602,621,975 부문 부채총액 2,044,874,471 758,412,823 599,997,219 164,160,884 1,382,202,723 부문 감가상각비 30,739,304 2,801,667 4,546,840 2,280,928 2,408,693 부문 무형자산상각비 5,246,249 1,844,265 21,843,982 392,473 1,499,056 (주1) 합병 이전 ㈜카카오커머스의 실적을 합산하여 산출하였습니다.(주2) 합병 이전 ㈜카카오M의 실적을 합산하여 산출하였습니다.(주3) 금융업매출 19,115 백만원이 포함되어 있습니다. 구분 Kakao Piccoma Corp.(구. KAKAO JAPAN Corp.) Kakao G Corp. 기타 연결조정 합계 매출액 101,397,011 3,113,596 56,539,295 (199,550,955) 1,257,964,569 내부매출액 (594,554) (18,142) (34,928,737) 199,550,955 - 순매출액 100,802,457 3,095,454 21,610,558 - 1,257,964,569 부문 세전이익 16,491,376 3,270,352 84,506,649 11,550,147 318,703,053 부문 당기순이익 17,128,534 1,702,278 78,886,056 (16,991,009) 239,873,773 부문 자산총액 192,758,911 105,070,533 3,007,831,192 (2,820,825,799) 13,514,183,649 부문 부채총액 77,631,375 136,917,847 1,588,000,626 (1,115,264,181) 5,636,933,787 부문 감가상각비 822,975 230,037 4,220,331 (267,555) 47,783,220 부문 무형자산상각비 24,274 4,481 443,223 40,242 31,338,245 다. 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당분기말및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 대부분의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다. 당 분기 중 연결회사의 지역별 매출 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 아시아 북미 유럽 기타 매출액 1,306,369,963 233,813,953 67,408,453 23,032,323 21,078,543 1,651,703,235 라. 당분기 및 전분기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 은 없습니다. 7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 61,609,680 56,223,741 상품평가충당금 (8,974,775) (3,942,892) 제품 5,373,074 7,076,205 제품평가충당금 (483,796) (489,250) 원재료 34,648,073 29,437,216 원재료 평가충당금 (4,233,583) (3,572,112) 기타 16,580,495 7,074,945 합계 104,519,168 91,807,853 비용으로 인식되어 '영업비용'에 포함된 재고자산의 원가는 91,364백만원(전분기: 120,619 백만원) 입니다. 당분기 연결회사는 비경상적으로 발생한 재고자산 평가손실 15백 만원(전분기: 없음)을 영업외비용으로 인식하였습니다. 당분기 순실현가능가치 등에 따른 재고자산평가손실 금액 5,688백만원(전분기: 재고자산평가손실 환입 1,749백만원)은 연결포괄손익계산서 '영업비용'에 포함되어 있습니다. 8. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 수익의 인식시점 한 시점에 인식 1,170,816,101 750,321,781 기간에 걸쳐 인식 480,887,134 507,642,788 합계 1,651,703,235 1,257,964,569 9. 관계기업 및 공동기업 투자 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명(주1) 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜애드크레딧(주3,8) 한국 17.7% 300,000 - 30,305 다음청년창업투자조합(주9) 한국 39.5% 1,185,771 - - 두나무㈜(주5,6) 한국 0.0% - - 514,248,635 씨엔티테크㈜(주3) 한국 18.0% 5,000,783 5,417,657 5,417,657 ㈜타이드스퀘어 한국 22.4% 26,464,484 6,425,186 - ㈜카카오뱅크 한국 27.2% 788,747,738 1,545,118,586 1,540,064,933 ㈜한국신용데이터 한국 23.4% 4,256,412 16,340,235 1,678,118 ㈜카카오스타일(주7) 한국 51.3% 173,437,185 157,402,220 163,381,911 유티씨 카카오-SK텔레콤 ESG펀드(주2) 한국 48.2% 4,000,000 3,871,443 1,924,643 ㈜휴먼스케이프 한국 25.9% 17,028,325 19,200,723 20,399,584 ㈜그립컴퍼니 한국 48.8% 179,999,520 179,255,173 179,999,520 ㈜디앤씨미디어 한국 23.3% 33,788,582 41,393,432 41,494,604 ㈜마이셀럽스(주3) 한국 14.2% 5,000,000 - - 대원씨아이㈜(주3) 한국 19.8% 15,048,165 9,765,085 9,779,560 ㈜학산문화사(주3) 한국 19.8% 14,652,978 10,587,237 10,594,566 ㈜서울미디어코믹스 한국 22.2% 10,000,008 6,756,542 6,763,649 (유)이미테이션문화산업전문회사(주9) 한국 20.0% 3,817 - - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 한국 20.0% 2,000,000 1,645,172 1,707,926 HongKong TXKP Limited 홍콩 49.0% 23,196,130 23,376,372 22,887,916 ㈜325이앤씨 한국 40.0% 2,400,000 1,944,069 2,005,523 유니온K-문화콘텐츠투자조합 한국 33.3% 7,500,000 6,916,942 6,973,148 ㈜이담엔터테인먼트 한국 40.0% 11,000,000 12,895,516 12,097,679 ㈜하이업엔터테인먼트 한국 40.0% 3,999,972 3,125,525 3,480,187 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호 한국 29.8% 2,240,000 2,148,790 2,169,833 메타버스엔터테인먼트㈜ 한국 40.0% 12,000,000 11,204,162 11,679,611 Atwater Capital Partners I, L.P. (주2) 미국 34.5% 1,181,488 1,370,604 709,425 ㈜와이어트(구, ㈜하시스) 한국 24.2% 17,729,213 9,408,889 20,052,517 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 한국 22.3% 10,000,000 - 1,090,326 ㈜델레오코리아(주3) 한국 9.0% 2,999,936 2,999,936 2,999,936 ㈜야나두(주3) 한국 18.1% 5,841,825 3,043,679 3,043,679 ㈜라인웍스 한국 27.6% 2,999,996 2,962,887 3,071,436 대영채비㈜(주3) 한국 12.3% 7,499,991 7,499,991 7,499,991 ㈜애드락애드버테인먼트(주3) 한국 12.8% 999,981 1,131,823 1,131,823 ㈜스테이지파이브 한국 46.1% 100,018,564 90,853,916 91,472,747 ㈜디보션푸드(주3) 한국 18.7% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 ㈜제이슨그룹(주3) 한국 13.1% 29,996,543 29,308,349 29,396,214 ㈜머스트잇(주3) 한국 4.7% 9,992,472 6,909,494 7,926,363 ㈜뉴빌리티(주3) 한국 11.1% 1,999,985 1,093,678 1,435,282 ㈜클레온(주3) 한국 12.7% 1,600,000 1,600,000 1,600,000 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호 한국 20.8% 800,000 787,722 787,722 ㈜티앤케이팩토리 한국 34.9% 38,105,110 38,105,110 38,105,110 Atwater Soundtrack SPV, LP(주2) 미국 26.6% 3,596,400 3,596,400 - ㈜제이플 한국 37.4% 500,000 97,017 129,884 ㈜키즈페이 한국 38.7% 501,984 22,374 45,984 ㈜오션드라이브스튜디오 한국 30.3% 19,501,469 10,716,387 11,852,083 ㈜세컨드다이브(주3) 한국 19.8% 9,999,600 8,496,918 8,728,104 ㈜넵튠 한국 32.5% 272,845,106 271,676,227 296,892,658 ㈜리얼리티매직 한국 21.1% 5,555,557 5,130,314 5,327,668 ㈜브로크신드리 한국 20.0% 99,734 - - ㈜로드스타즈 한국 22.3% 14,750 39,849 69,506 ㈜테인스벨리 한국 32.5% 499,990 512,347 530,660 ㈜알피지게이트 한국 29.1% 500,036 401,990 415,940 GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. 미국 27.3% 1,017,542 997,675 1,118,175 ㈜디지소닉(주3) 한국 10.3% 100,000 164,861 164,861 ㈜이노시그널(주3) 한국 14.5% 100,000 188,565 188,565 CHEQUER GLOBAL, INC.(주3) 미국 9.4% 400,000 - - ㈜이지고 한국 20.0% 100,000 92,346 93,305 ㈜더즌(주3) 한국 9.9% 546,532 1,444,036 1,199,436 ㈜더엠컴퍼니(주3) 한국 10.0% 883,582 1,024,689 1,060,073 ㈜디지티모빌리티 한국 26.8% 2,499,667 3,018,188 2,994,380 에스앤티솔루션㈜ 한국 20.0% 1,245,000 1,081,428 1,093,054 애니콜모빌리티㈜ 한국 20.0% 1,000,000 1,014,651 1,018,268 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합(주3) 한국 19.4% 5,970,000 5,038,963 5,076,144 카카오그로스해킹펀드(주3) 한국 15.3% 12,800,000 12,482,379 12,557,057 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드(주3) 한국 19.7% 15,000,000 19,637,650 18,721,554 케이큐브 NEO 펀드(주3) 한국 15.6% 2,520,000 1,721,588 1,731,567 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사 한국 25.1% 5,499,190 5,392,820 5,499,190 ㈜피플펀드컴퍼니(주3) 한국 8.4% 5,835,692 544,892 254,589 ㈜럭스로보(주3) 한국 6.7% 3,384,858 3,602,157 3,602,157 ㈜스켈터랩스(주3) 한국 11.4% 2,500,507 2,746,752 1,446,952 ㈜토룩 한국 20.5% 2,499,989 253,287 201,302 갤럭스㈜(주3) 한국 5.9% 5,000,530 4,811,468 5,000,530 ㈜리콘랩스(주3) 한국 2.2% 500,189 486,863 500,189 ㈜오토노머스에이투지(주3) 한국 10.0% 6,500,022 6,702,604 6,933,354 클레어㈜(주3) 한국 2.5% 500,000 156,187 297,290 ㈜지앤지엔터프라이즈(주3) 한국 11.5% 2,924,190 4,199,689 4,173,607 ㈜소셜빈(주3) 한국 2.4% 999,261 101,937 135,552 케어링㈜(주3) 한국 17.6% 4,002,457 2,967,886 2,967,886 ㈜이폼웍스 한국 42.5% 733,271 409,588 733,271 LOVO INC.(주3) 미국 18.4% 4,107,260 4,107,260 4,107,260 ㈜낭만크루 한국 20.0% 40,000 29,599 40,000 기타61개사(주2,4) 한국 등 2.4%~49.0% 56,531,754 37,193,373 25,951,968 소계 2,037,371,093 2,687,169,349 3,204,956,102 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP.(주8) 필리핀 50.0% 1,071,990 - 181,925 ㈜아산카카오메디컬데이터 한국 50.0% 5,000,000 4,194,605 4,269,308 ㈜파이디지털헬스케어 한국 50.0% 6,220,000 6,279,572 6,394,699 소계 12,291,990 10,474,177 10,845,932 합계 2,049,663,083 2,697,643,526 3,215,802,034 (주1) 관계기업 및 공동기업투자는 ㈜디앤씨미디어, ㈜넵튠, ㈜카카오뱅크를 제외하고 모두 비상장주식입니다.(주2) 당분기 중 신규 및 추가취득 하였습니다.(주3) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 종속기업인 카카오청년창업펀드 및 카카오디지털콘텐츠펀드, 카카오성장나눔게임펀드, 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드, 카카오코파일럿제1호펀드 등에서 출자한 소규모 회사들로, 지분율은 2.4%~49.0%이며 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 당분기 중 일부 처분하였습니다.(주6) 피투자회사의 이사선임권 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였으나, 당분기중 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(주7) 지분율이 50%를 초과하나, 관련된 약정등을 고려하여 유의적인 영향력만을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (주8) 회수가능가액이 장부가액에 미만으로 하락하여 전액 손상을 인식하였습니다.(주9) 매출 부진 등으로 장부금액이 하락하여 지분법 중단하였습니다. 나. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 금액 기초 취득 처분 손상 대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타변동(주1) 당 분 기말 ㈜애드크레딧(주6) 30,305 - - (30,305) - - - - - 다음청년창업투자조합 - - - - - - - - - 두나무㈜(주4,5) 514,248,635 - (7,703,183) - (2,064,073,405) 16,344,635 (2,476,152) 1,543,659,470 - 씨엔티테크㈜ 5,417,657 - - - - - - - 5,417,657 ㈜타이드스퀘어 - - - - - (2,549,517) (233,701) 9,208,404 6,425,186 ㈜카카오뱅크 1,540,064,933 - - - - 17,326,674 (10,717,511) (1,555,510) 1,545,118,586 ㈜한국신용데이터 1,678,118 - - - - (3,103,915) - 17,766,032 16,340,235 ㈜카카오스타일 163,381,911 - - - - (5,991,809) 12,118 - 157,402,220 유티씨 카카오-SK텔레콤 ESG펀드(주3) 1,924,643 2,000,000 - - - (53,200) - - 3,871,443 ㈜휴먼스케이프 20,399,584 - - - - 3,381,837 (4,348,550) (232,148) 19,200,723 ㈜그립컴퍼니 179,999,520 - - - - (744,347) - - 179,255,173 ㈜디앤씨미디어 41,494,604 - - - - (101,172) - - 41,393,432 ㈜마이셀럽스 - - - - - - - - - 대원씨아이㈜ 9,779,560 - - - - (14,475) - - 9,765,085 ㈜학산문화사 10,594,566 - - - - (7,329) - - 10,587,237 ㈜서울미디어코믹스 6,763,649 - - - - (7,107) - - 6,756,542 (유)이미테이션문화산업전문회사 - - - - - - - - - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 1,707,926 - - - - (62,754) - - 1,645,172 HongKong TXKP Limited 22,887,916 - - - - - 488,456 - 23,376,372 ㈜325이앤씨 2,005,523 - - - - (61,454) - - 1,944,069 유니온K-문화콘텐츠투자조합 6,973,148 - - - - (56,206) - - 6,916,942 ㈜이담엔터테인먼트 12,097,679 - - - - 797,837 - - 12,895,516 ㈜하이업엔터테인먼트 3,480,187 - - - - (354,662) - - 3,125,525 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호 2,169,833 - - - - (21,043) - - 2,148,790 메타버스엔터테인먼트㈜ 11,679,611 - - - - (475,449) - - 11,204,162 Atwater Capital Partners I, L.P. (주3) 709,425 470,368 - - - 120,549 18,762 51,500 1,370,604 ㈜와이어트(구, ㈜하시스) 20,052,517 - - - - (10,781,182) 137,554 - 9,408,889 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 1,090,326 - - - - (1,090,326) - - - ㈜델레오코리아 2,999,936 - - - - - - - 2,999,936 ㈜야나두 3,043,679 - - - - - - - 3,043,679 ㈜라인웍스 3,071,436 - - - - (67,448) - (41,101) 2,962,887 대영채비㈜ 7,499,991 - - - - - - - 7,499,991 ㈜애드락애드버테인먼트 1,131,823 - - - - - - - 1,131,823 ㈜스테이지파이브 91,472,747 - - - - (321,021) (5,088) (292,722) 90,853,916 ㈜디보션푸드 3,000,000 - - - - - - - 3,000,000 ㈜제이슨그룹 29,396,214 - - - - (87,865) - - 29,308,349 ㈜머스트잇 7,926,363 - - - - (1,016,869) - - 6,909,494 ㈜뉴빌리티 1,435,282 - - - - (341,537) (67) - 1,093,678 ㈜클레온 1,600,000 - - - - - - - 1,600,000 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호 787,722 - - - - - - - 787,722 ㈜티앤케이팩토리 38,105,110 - - - - - - - 38,105,110 Atwater Soundtrack SPV, LP(주2) - 3,596,400 - - - - - - 3,596,400 ㈜제이플 129,884 - - - - (32,867) - - 97,017 ㈜키즈페이 45,984 - - - - (23,610) - - 22,374 ㈜오션드라이브스튜디오 11,852,083 - - - - (1,135,696) - - 10,716,387 ㈜세컨드다이브 8,728,104 - - - - (231,186) - - 8,496,918 ㈜넵튠 296,892,658 - - - - (3,187,203) (21,538,730) (490,498) 271,676,227 ㈜리얼리티매직 5,327,668 - - - - (197,354) - - 5,130,314 ㈜브로크신드리 - - - - - - - - - ㈜로드스타즈 69,506 - - - - (29,657) - - 39,849 ㈜테인스벨리 530,660 - - - - (18,313) - - 512,347 ㈜알피지게이트 415,940 - - - - (13,950) - - 401,990 GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. 1,118,175 - - - - (33,593) (86,907) - 997,675 ㈜디지소닉 164,861 - - - - - - - 164,861 ㈜이노시그널 188,565 - - - - - - - 188,565 CHEQUER GLOBAL, INC. - - - - - - - - - ㈜이지고 93,305 - - - - (959) - - 92,346 ㈜더즌 1,199,436 - - - - 244,600 - - 1,444,036 ㈜더엠컴퍼니 1,060,073 - - - - (35,384) - - 1,024,689 ㈜디지티모빌리티 2,994,380 - - - - 23,808 - - 3,018,188 에스앤티솔루션㈜ 1,093,054 - - - - (11,626) - - 1,081,428 애니콜모빌리티㈜ 1,018,268 - - - - (3,617) - - 1,014,651 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합 5,076,144 - - - - (37,181) - - 5,038,963 카카오그로스해킹펀드 12,557,057 - - - - (74,678) - - 12,482,379 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 18,721,554 - - - - 916,096 - - 19,637,650 케이큐브 NEO 펀드 1,731,567 - - - - (9,979) - - 1,721,588 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사 5,499,190 - - - - (106,370) - - 5,392,820 ㈜피플펀드컴퍼니 254,589 - - - - (325,940) (168,544) 784,787 544,892 ㈜럭스로보 3,602,157 - - - - - - - 3,602,157 ㈜스켈터랩스 1,446,952 - - - - (174,723) - 1,474,523 2,746,752 ㈜토룩 201,302 - - - - 51,985 - - 253,287 갤럭스㈜ 5,000,530 - - - - (189,062) - - 4,811,468 ㈜리콘랩스 500,189 - - - - (13,326) - - 486,863 ㈜오토노머스에이투지 6,933,354 - - - - (230,750) - - 6,702,604 클레어㈜ 297,290 - - - - (141,103) - - 156,187 ㈜지앤지엔터프라이즈 4,173,607 - - - - 24,339 1,743 - 4,199,689 ㈜소셜빈 135,552 - - - - (33,615) - - 101,937 케어링㈜ 2,967,886 - - - - - - - 2,967,886 ㈜이폼웍스 733,271 - - - - (323,683) - - 409,588 LOVO INC. 4,107,260 - - - - - - - 4,107,260 ㈜낭만크루 40,000 - - - - (10,401) - - 29,599 기타61개사(주2) 25,951,968 5,989,515 - - - 5,024,909 (611,480) 838,461 37,193,373 소계 3,204,956,102 12,056,283 (7,703,183) (30,305) (2,064,073,405) 10,320,756 (39,528,097) 1,571,171,198 2,687,169,349 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP.(주6) 181,925 - - (181,925) - - - - - ㈜아산카카오메디컬데이터 4,269,308 - - - - (74,703) - - 4,194,605 ㈜파이디지털헬스케어 6,394,699 - - - - (31,714) - (83,413) 6,279,572 소계 10,845,932 - - (181,925) - (106,417) - (83,413) 10,474,177 합계 3,215,802,034 12,056,283 (7,703,183) (212,230) (2,064,073,405) 10,214,339 (39,528,097) 1,571,087,785 2,697,643,526 (주1) 기타변동에는 제3자 유상증자, 단계적취득, 단계적처분 등으로 발생한 지분법주식처분손익이 모두 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(주3) 당분기 중 추가 취득하였습니다.(주4) 당분기 중 일부 처분하였습니다.(주5) 피투자회사의 이사선임권 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였으나, 당분기중 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(주6) 당분기 중 회수가능가액이 장부가액에 미만으로 하락하여 전액 손상을 인식하였습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 금액 기초 취득 처분 대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타변동(주1) 전분기말 ㈜애드크레딧 138,059 - - - (105,990) - - 32,069 TAPAS MEDIA, INC. 10,906,741 - - - 294,571 (176,371) - 11,024,941 ㈜엔비티(주4) 923,161 - (923,161) - - - - - 다음청년창업투자조합(주7) 5,275,898 - (1,027,668) - 452,162 4,052 - 4,704,444 두나무㈜(주5,6) 73,847,550 - (12,374,530) - 131,675,097 (22,949) 4,857,941 197,983,109 씨엔티테크㈜ 4,580,633 - - - 245,248 (258,709) - 4,567,172 ㈜한국신용데이터 3,283,893 - - - (277,007) - 780,684 3,787,570 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 2,354,001 - - - (544,051) - - 1,809,950 ㈜레프트라이트 67,303 - - - (252) - - 67,051 ㈜럭스로보 5,236,199 - - - (217,507) - (48,221) 4,970,471 ㈜델레오코리아 2,999,936 - - - - - - 2,999,936 ㈜스켈터랩스 2,630,362 - - - (877,044) - - 1,753,318 ㈜토룩 482,415 - - - (154,010) - 108,041 436,446 ㈜디지소닉 103,983 - - - (185,739) (246) 211,842 129,840 ㈜디앤씨미디어 38,210,630 - - - 709,692 40,329 - 38,960,651 케이큐브 NEO 펀드 2,081,417 - - - (127,732) (35) - 1,953,650 ㈜이노시그널 163,616 - - - 10,760 - - 174,376 클레어㈜ 351,293 - - - - - - 351,293 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 12,358,084 - - - 487,117 - - 12,845,201 ADSOTA CORP 656,078 - - - (3,187) 26,426 - 679,317 ㈜야나두 3,175,176 - - - (385,133) 2,137 (40,637) 2,751,543 ㈜나우버스킹 2,156,198 - - - - - - 2,156,198 ㈜라인웍스 3,255,220 - - - (25,479) - - 3,229,741 CHEQUER GLOBAL, INC. 191,222 - - - (221,879) 30,657 - - ㈜와이어트(구, ㈜하시스) 17,709,396 - - - (1,694,370) (576) - 16,014,450 ㈜마이셀럽스 5,000,000 - - - - - - 5,000,000 대원씨아이㈜ 8,733,000 - - - 314,696 6,673 - 9,054,369 ㈜학산문화사 8,923,000 - - - (141,142) - - 8,781,858 ㈜피플펀드컴퍼니 4,731,949 - - - (414,956) - 365,160 4,682,153 ㈜서울미디어 코믹스 7,031,000 - - - 24,894 - - 7,055,894 GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. 1,005,353 - - - (18,739) (5,028) - 981,586 (유)이미테이션문화산업전문회사 550 - - - - - - 550 ㈜식스샵 1,385,000 - - - (370,257) - - 1,014,743 ㈜타이드스퀘어 10,510,118 - - - (3,434,345) (50,199) - 7,025,574 ㈜이지고 95,317 - - - (914) - - 94,403 ㈜지앤지엔터프라이즈 4,264,863 - - - - - - 4,264,863 ㈜카카오뱅크 940,889,114 - - - 13,727,995 (2,623,957) (527,716) 951,465,436 ㈜325이앤씨 2,137,562 - - - (66,489) - - 2,071,073 유니온K-문화콘텐츠투자조합 4,698,093 - - - (57,219) - - 4,640,874 ㈜이담엔터테인먼트 11,526,426 - - - (477,798) - - 11,048,628 대영채비㈜ 7,499,991 - - - - - - 7,499,991 ㈜오션드라이브스튜디오 7,107,300 - - - (943,831) - - 6,163,469 ㈜소셜빈 356,132 - - - - - - 356,132 ㈜더즌 695,466 - - - 100,685 - - 796,151 ㈜슈퍼코믹스스튜디오 1,892,574 - - - (25,809) - - 1,866,765 ㈜스테이지파이브 91,660,247 - - - (719,373) (19,631) - 90,921,243 ㈜애드엑스 17,719,276 - - - (279,383) - - 17,439,893 ㈜애드락애드버테인먼트 1,131,823 - - - - - - 1,131,823 ㈜세컨드다이브 9,523,223 - - - (193,053) - - 9,330,170 ㈜라이온하트스튜디오 20,317,624 - - - (1,127,244) - - 19,190,380 크로스픽쳐스㈜ 5,880,000 - - - 882,935 (9,642) - 6,753,293 ㈜디지티모빌리티 2,555,832 - - - 125,991 - - 2,681,823 ㈜디보션푸드 3,000,000 - - - - - - 3,000,000 ㈜제이플 500,000 - - - (75,992) - - 424,008 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사 5,499,190 - - - - - - 5,499,190 에스앤티솔루션㈜ 1,099,711 - - - - - - 1,099,711 Radish Media. Inc(주3) 30,971,792 13,105,612 - - - 156,640 - 44,234,044 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합 2,338,715 - - - - - - 2,338,715 카카오그로스해킹펀드(주3) 3,187,890 3,200,000 - - - - - 6,387,890 Atwater Whip SPV, LP 12,199,515 - - - - - - 12,199,515 SHOH ENTERPRISE PTE. LTD(주9) 3,892,017 - - (3,892,017) - - - - ㈜키즈페이 501,984 - - - (56,381) - - 445,603 ㈜웨이투빗 5,012,130 - - - 1,100,548 - - 6,112,678 로드스타즈 14,750 - - - (4,523) - - 10,227 ㈜테인스벨리 499,990 - - - 4,730 - - 504,720 ㈜제이슨그룹 29,996,543 - - - (88,481) - - 29,908,062 ㈜플래닛츠 699,950 - - - (136,339) - - 563,611 애니콜모빌리티㈜ 1,004,450 - - - - - - 1,004,450 하이업엔터테인먼트(주2) - 3,999,972 - - (198,458) - - 3,801,514 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호(주2) - 640,000 - - (5,460) - - 634,540 ㈜넵튠(주2,8) - 193,519,902 - 79,325,204 - - - 272,845,106 에프앰에드(주2) - 20,000 - - 12,767 (149) - 32,618 케어링㈜(주2) - 4,002,457 - - - - - 4,002,457 기타 53개사(주5) 22,381,796 - (434,837) - (1,359,022) 51,239 103,400 20,742,576 소계 1,493,209,720 218,487,943 (14,760,196) 75,433,187 135,155,300 (2,849,339) 5,810,494 1,910,487,109 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP. 175,596 - - - (24,935) 31,772 - 182,433 ㈜아산카카오메디컬데이터 4,500,402 - - - (64,026) - - 4,436,376 ㈜파이디지털헬스케어 6,530,786 - - - 63,996 - - 6,594,782 (유)우사방문화산업전문회사 2,000 - - - - - - 2,000 소계 11,208,784 - - - (24,965) 31,772 - 11,215,591 합계 1,504,418,504 218,487,943 (14,760,196) 75,433,187 135,130,335 (2,817,567) 5,810,494 1,921,702,700 (주1) 전분기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타변동에 포함되어 있습니다.(주2) 전분기 중 신규 취득하였습니다.(주3) 전분기 중 추가 취득하였습니다.(주4) 전분기 중 처분하였습니다.(주5) 전분기 중 일부 처분하였습니다.(주6) 전분기 중 두나무 ㈜ 로부터 배당금수익 4,255백만 원을 수령하여 관계기업투자주식의 장부금액에서 차감하였습니다. (주7) 전분기 중 제5차 분배를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다. (주8) 전분기 중 추가취득으로 인해 유의적인 영향력을 취득하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 관계기업으로 대체되었습니다. (주9) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 변경되었습니다. 10. 유형자산 가. 비금융업 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 554,916,366 430,667,590 연결범위변동 587,344 - 취득 63,130,745 45,046,132 처분 및 폐기 (1,370,720) (745,064) 감가상각비 (34,038,498) (26,325,793) 대체(주1) 3,152,033 (630,993) 기타(주2) 3,792,489 (619,610) 분기말 순장부금액 590,169,759 447,392,262 장부금액> 취득원가 1,052,859,429 812,527,701 감가상각누계액 (461,684,718) (364,906,085) 손상차손누계액 (6,441) (6,441) 정부보조금 (998,511) (222,913) 분기말 순장부금액 590,169,759 447,392,262 (주1) 전기말 선급금 및 장기선급금 금액 중 당분기 유형자산으로 재분류된 금액을 포함하고 있습니다. (주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 나 . 금융업당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 11,782,314 5,849,724 취득 1,671,731 210,420 처분 (751,890) - 감가상각비 (671,603) (341,380) 분기말 순장부금액 12,030,552 5,718,764 장부금액> 취득원가 16,875,801 8,747,768 감가상각누계액 (4,845,249) (3,029,004) 분기말 순장부금액 12,030,552 5,718,764 11. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 101,296,194 - 감가상각비 (1,245,457) - 분기말 순장부금액 100,050,737 - 장부금액> 취득원가 102,126,491 - 감가상각누계액 (2,075,754) - 분기말 순장부금액 100,050,737 - 12. 무형자산 가. 비금융업 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 6,347,794,613 3,351,553,300 연결범위변동 35,004,816 - 취득 187,561,668 26,797,279 처분 (8,719,852) (8,039,295) 손상 차손환입(손상) (301,649) 1,420,616 무형자산상각비 (49,875,086) (30,039,258) 대체(주1) 26,440,852 - 기타 (주2) (93,920,44 2 ) (957,157) 분기말 순장부금액 6,443,984,920 3,340,735,485 장부금액> 취득원가 8,018,881,760 4,453,784,876 상각누계액 (429,627,038) (243,270,194) 손상차손누계액 (1,145,210,798) (869,762,971) 정부보조금 (59,004) (16,226) 분기말 순장부금액 6,443,984,920 3,340,735,485 (주1) 전기말 선급금 및 장기선급금 금액 중 당분기 무형자산으로 재분류된 금액을 포함하고 있습니다. (주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 나. 금융업 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 33,227,872 36,033,856 취득 2,086,938 26,307 처분 (511,000) - 무형자산상각비 (2,336,489) (1,298,987) 대체(주1) 27,972,951 - 분기말 순장부금액 60,440,272 34,761,176 장부금액> 취득원가 73,268,759 41,335,489 상각누계액 (12,828,487) (6,574,313) 분기말 순장부금액 60,440,272 34,761,176 (주1) 전기말 선급금 및 장기선급금 금액 중 당분기 무형자산으로 재분류된 금액을 포함하고 있습니다. 13. 리스 가. 비금융업 (1) 당분기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 당분기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,375,649,872 1,297,868,597 기계장치 87,097,699 94,068,793 차량운반구 7,375,091 7,296,564 합계 1,470,122,662 1,399,233,954 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 191,869,471 169,530,683 비유동 1,492,079,197 1,318,154,681 합계 1,683,948,668 1,487,685,364 당분기 중 증가된 사용권자산 은 85,748백만원(전분기: 9,784 백 만 원 )입 니다. 해당 금액에는 전대로 인해 제거된 사용권자산은 포함되지 않았습니다. (2) 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 33,758,912 13,987,684 기계장치 9,126,651 7,043,978 차량운반구 1,165,651 894,673 합계 44,051,214 21,926,335 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 14,552,173 2,200,839 단기리스료(영업비용에 포함) 1,636,435 2,083,483 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 914,445 397,633 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) 6,212,719 2,470,998 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 1,168,368 11,225 당분기 중 리스의 총 현금유출은 52,797백만원(전분기: 26,875백만원)입니다. 나. 금융업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 3,170,026 10,390,819 기계장치 455,953 506,615 차량운반구 298,489 302,910 합계 3,924,468 11,200,344 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 3,067,024 10,266,406 당분기 중 감소된 사용권자산은 7,181백만원 (전분기 : 398백만원 증가)입니다. (2) 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 512,226 199,255 기계장치 50,662 - 차량운반구 58,786 78,800 합계 621,674 278,055 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 220,751 31,016 단기리스료(영업비용에 포함) 97,954 159,062 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 181,510 110,456 당분기 중 리스의 총 현금유출은 911 백만원(전분기: 525백만원)입니다. 14. 장ㆍ단기차입금, 회사채 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말 연이자율 만기 금액 당분기말 전기말 유동성장기차입금 웅본제일신용금고 등 2.00 %~2.90% 2023년 4월~2032년 10월 120,677 125,236 전환사채 레오파트너스인베스트먼트 2.00%~5.00% 2022년 10월~2023년 5월 1,509,721 1,400,200 사채상환할증금 13,329 109,097 차감계 1,523,050 1,509,297 교환사채 제12회 외화해외교환사채 0.00% 2023년 4월 352,342,800 344,980,500 사채할인발행차금 (2,328,644) (2,801,154) 차감계 350,014,156 342,179,346 운영자금대출 농협은행 3.74% 2023년 3월 340,000 470,000 운영자금대출 (주1) 신한은행 2.21%~4.95% 2022년 4월~2023년 9월 106,500,003 56,500,000 운영자금대출 (주1) 우리은행 1.83%~3.32% 2022년 3월~ 2023년 7월 30,033,240 33,595,854 운영자금대출 KB국민은행 2.10%~4.54% 2022년 4월~2022년 12월 146,837,212 124,174,388 운영자금대출 (주1) KB증권 및 한국투자증권 등 0.00%~5.12% 2022년 4월~2026년 6월 632,490,994 681,706,865 상환전환우선주 등 (주2) 19,006,865 18,566,749 합계 1,286,866,197 1,258,827,735 (주1) 장기차입금중 1년 이내에 상환되는 부분에 대해 구분하여 표시한 금 액을 포함합니다. (주2) 종속회사에서 발행한 전환사채 금액 1,013백만원이 포함되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 및 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말연이자율 만기 금액 당분기말 전기말 교환사채 Anchor Equity Partners GP (Cayman), Ltd. 0.00% 2024년 5월 1,150,260 1,126,225 운영자금대출 웅본제일신용금고 등 2.00%~2.90% 2023년 4월~2032년 10월 952,365 1,019,649 운영자금대출 우리은행 1.83% 2023년 7월 11,080 19,390 운영자금대출 기업은행 등 1.03%~4.95% 2023년 5월 ~ 2050년 6월 54,253,413 54,148,548 장기차입금 U.S. Small Business Administration Disaster Assistance - - - 177,825 전환사채 ㈜하나은행 등 0.00% 2026년 03월 469,793,862 496,562,746 합계 526,160,980 553,054,383 다. 당분기 및 전분기 중 장ㆍ단기차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 1,811,882,118 598,220,223 연결범위의 변동 621,574 - 차입 96,470,131 543,054,265 상환 (77,234,446) (13,685,415) 보통주 전환 (26,970,058) (18,000,000) 현재가치할인차금 상각 1,082,418 690,399 기타(주1) 7,175,440 9,199,780 분기말 장부금액 1,813,027,177 1,119,479,252 (주1) 당분기 및 전분기 중 종속회사가 발행한 상환전환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 파생상품부채로 별도로 계상되었으며, 해당금액이 포함된 금액입니다. 라. 연결회사가 발행한 무보증 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제12회 외화 해외교환사채 2. 사채의 권면총액 (주1) USD 291,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 4. 만기일 2023년 04월 28일 5. 원금상환방법 1) 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시 상환2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음 6. 전환에 관한사항 전환비율 100% 전환가액 95,359원/주 전환대상 주식회사 카카오 보통주식 (자기주식) 전환청구기간 2021년 1월 1일 ~ 2023년 4월 18일 전환가액 조정사항 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 7. 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채권자는 납입일로부터 2년이 되는 날(2022년 10월 28일) 또는 회사의 교환대상주식의 지배권 변동이 발생하거나 교환대상주식이 상장폐지 또는 30연속 거래일 이상 거래 정지되는 경우 조기상환을청구할 수 있음. 8. 발행자의 조기상환권(Call Option) 회사는 납입일로부터 1년 6개월후(2022년 4월 28일)부터 사채만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 종가가 교환가격의 130%이상이거나 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10%미만인 경우, 관련 법령의 개정등으로 추가 조세부담사유가 발생하는 경우 조기상환을 청구할 수 있음 (주1) 전기 중 USD 9백만의 교환사채가 회사의 자기주식 106,763주로 교환되었습니다.교환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다. 마. 연결회사가 발행한 무보증 사모 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류(주1) 제1회 무보증 무이권부 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 500,000,000,000원 3. 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 4. 만기일 2026년 03월 31일 5. 전환가액 52,100원 6. 전환청구기간 발행후 1년이 경과하는 날부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날 7. 전환가액 조정사항 전환가격을 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 (주1) 지배회사의 종속회사인 ㈜카카오게임즈가 발행한 전환사채 입니다. 상기 내역 이외에 당분기말 현재 종속기업인 ㈜ 엑스엘게임즈 등이 발행한 전환사채는 3건으로 단기차입금에 2,536백만 원 이 계상되어 있습니다. 연결회사는 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다. 바. 당분기 말 현재 종속기업이 발행한 주요 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행회사 ㈜메타보라(구, ㈜프렌즈게임즈)(주1) ㈜라이프엠엠오(주2) ㈜라이프엠엠오(주2) ㈜라이온하트스튜디오 발행시기 2018-05-04 2020-02-24 2020-03-17 2018-08-28 발행가액 7,000,004 7,500,038 1,645,208 10,000,080 우선주식 배당률 발행가 기준 1% 0% 0% 액면가 기준 1% 상환보장수익률 8% 5% 5% 8% 전환청구기간 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 발행일로부터 5년 발행일로부터 5년 발행일의 익일부터 10년 전일까지 전환비율 a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주 b) anti-dilution (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주 b) anti-dilution (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주 b) anti-dilution (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) 상환기간 발행일로 부터 1년이경과한날부터 상환청구가능 발행일로 부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능 발행일로 부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능 발행일부터 1년이 경과한 날 이후부터 존속기간까지 (주1) 당분기말 현재 상기 상환전환우선주와 관련된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 파생상품부채 6,732 백만원 이 별도로 계상되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 상기 상환전환우선주와 관련된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 파생상품부채 5,177 백만원 이 별도로 계상되어 있습니다. 상기 내 역 이 외 당분기말 현재 종속기업인 ㈜메타보라(구,㈜프렌즈게임즈) 등이 발행한 상환전환우선주는 3건 으로 단기차입금에 3,158백만원 이 계상되어 있습 니다. 15. 순확정급여부채 가. 비금융업 (1) 연결 포괄손 익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 16,475,488 12,073,440 순이자원가 153,364 227,701 종업원 급여에 포함된 총 비용 16,628,852 12,301,141 상기 종업원급여에 포함된 총비용 16,629백만원 (전분기: 12,301백만원)은 영업비용에 포함되었습니다. 또한, 확정기여형제도와 관련하여 당분기중 비용으로 인식한 퇴직급여는 2,109백만원(전분기: 871백만원)입니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 145,308,894 248,130,705 사외적립자산의 공정가치 (136,035,969) (254,428,049) 연결 재무 상태표 상 부채(자산) 9,272,925 (6,297,344) 나. 금융업 (1) 연결 포괄손 익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 431,394 110,663 순이자원가 (6,150) (1,188) 종업원 급여에 포함된 총 비용 425,244 109,475 상기 종업원급여에 포함된 총비용 425백만원 (전분기: 109백만원)은 영업비용에 포함되었습니다. 또한, 확정기여형제도와 관련하여 당분기중 비용으로 인식한 퇴직급여는 189백만원(전분기: 192백만원)입니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,857,901 1,480,153 사외적립자산의 공정가치 (1,454,461) (1,141,957) 연결 재무 상태표 상 부채 403,440 338,196 16. 자본금과 주식발행초과금 가. 보고기간 종료일 현재 발행한 주식의 총수(감자주식수 제외) 및 발행주식의 총수는 각각 보통주식 446,770,406주, 446,270,406주입니다. 나. 지배회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의 혹은 이사회 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 10,319,281 주입니다(주석 17 참조). 다. 지배회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액 5천억을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 발행 금액은 없습니다. 라. 지배회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 보고기간종료일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다. 마. 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수(주) (*) 금액 자본금 주식발행초과금 합계 2021-01-01 전기초 443,009,990 44,300,999 5,609,516,140 5,653,817,139 2021-01-08 전환사채 전환권의 행사 294,645 29,465 6,968,630 6,998,095 2021-01-22 전환사채 전환권의 행사 210,460 21,046 4,977,769 4,998,815 2021-01-22 주식선택권의 행사 333,240 33,324 7,788,527 7,821,851 2021-02-05 전환사채 전환권의 행사 42,090 4,209 995,506 999,715 2021-02-23 주식선택권의 행사 132,675 13,268 3,483,727 3,496,995 2021-03-03 전환사채 전환권의 행사 210,460 21,046 4,977,769 4,998,815 2021-03-23 주식선택권의 행사 75,745 7,574 1,616,317 1,623,891 2021-03-31 전분기말 444,309,305 44,430,931 5,640,324,385 5,684,755,316 2022-01-01 당기초 446,405,990 44,640,599 5,706,164,613 5,750,805,212 2022-01-24 주식선택권의 행사 56,061 5,606 1,621,644 1,627,250 2022-02-22 주식선택권의 행사 160,845 16,085 4,365,848 4,381,933 2022-03-23 주식선택권의 행사 147,510 14,751 4,391,663 4,406,414 2022-03-31 당분기말 446,770,406 44,677,041 5,716,543,768 5,761,220,809 (*) 전기 중 주식분할로 인해 주식수가 변경되었습니다. 바. 지배회사는 자기주식 500,000주(액면분할후 기준)를 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인해 보고기간종료일 현재 발행한 주식수(감자주식수 제외)와 발행주식의 총수의 액면총액은 일치하지 않습니다. 유통주식 자본금(천원) 차이금액(천원) 유통주식수(주) 주당 액면금액(원) 액면총액(천원) 446,270,406 100 44,627,041 44,677,041 50,000 사. 당분기 중 지배회사의 자기주식 2,349주를 임직원에게 자사주 상여금으로 지급하였으며 (주석 17 참조) , 이로 인해 보고기간종료일 현재 자기주식은 12,139,090주에서 12,136,741주로 감소하였습니다. 17. 주식기준보상 가. 보고기간종료일 현재 지배회사 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. (1) 지배회사 선택형 주식선택권 ㆍ 부여방법: 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식(차액주식보상방식및 차액 현금보상방식) 중 행사시점에 회사가 정하는 방식에 따라 부여. 단, 회사는 향후 신주발행 혹은 자기주식교부방식에 따라 부여할 것으로 판단하여 주식결제형 주식선택권에 따라 회계처리함. ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 : 차수 내역 18차, 21차,22차, 24차,41차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점 부터 4년 이내 행사가능 19차, 25차,26차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능단, 부여일로부터 2년~4년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에만 행사가능하며, 평균주가가 200% 이상을 기록한경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 27차, 29차,31차, 32차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에만 행사가능하며 평균주가가 200%이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 28차, 30차,35차, 36차,37차, 38차,42차, 43차,44차, 45차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능 (2) 지배회사 주식결제형 주식선택권ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주발행교부방식, 자기주식교부방식 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 차수 내역 33차, 48차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능 34차, 46차, 47차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능 (3) 지배회사 차액 결제형 주식선택권 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 차수 내역 5차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점 부터 4년 이내 행사가능. 7차, 9차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능 (4) 자기주식 부여형ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 차수 부여일 내역 2차 2021년 10월 01일 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 자사주로 지급부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로재직한 자에 한해 자사주로 지급부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로재직한 자에 한해 자사주로 지급 3차 2021년 11월 03일 최초 부여일 총부여수량의 30% 지급 최초 부여일로부터 1년 후에 총 부여수량의 30%를 지급 최초 부여일로부터 2년 후에 총 부여수량의 40%를 지급 단, 각 부여일로 부터 1년 이내(의무재직기간) 퇴직 등의 사유로 재직기간을 충족하지 못한 경우, 해당 지급 수량에 상응하는 현금을 반환해야 함. 나. 보고기간종료일 현재 유효한 선택형 및 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차수 부여일(주1) 주당 행사가격 (단위:원) 미행사기초 수량 당분기부여 수량 당분기취소 수량 당분기행사 수량 미행사분기말 수량 당분기말 행사가능수량 18차 2017년 03월 02일 17,070 114,080 - - 23,505 90,575 90,575 19차 2017년 03월 02일 17,070 640,000 - - - 640,000 640,000 21차 2017년 05월 02일 17,720 123,100 - - 30,050 93,050 93,050 22차 2017년 09월 28일 26,300 22,010 - - 1,810 20,200 20,200 24차 2018년 08월 31일 24,676 436,300 - - 102,145 334,155 334,155 25차 2018년 08월 31일 24,676 247,930 - - 73,930 174,000 174,000 26차 2018년 10월 31일 20,116 600,000 - - - 600,000 600,000 27차 2019년 05월 16일 24,880 259,350 - - 60,350 199,000 199,000 28차 2019년 05월 16일 24,880 1,271,875 - - 48,200 1,223,675 191,175 29차 2020년 02월 25일 35,550 340,000 - - 20,000 320,000 320,000 30차 2020년 05월 06일 34,610 3,252,500 - 15,000 - 3,237,500 - 31차 2020년 05월 06일 34,610 840,000 - - - 840,000 - 32차 2020년 09월 24일 75,238 50,000 - - - 50,000 - 33차 2021년 05월 04일 114,040 441,100 - 8,700 - 432,400 7,700 34차 2021년 09월 01일 150,280 200,000 - 100,000 - 100,000 - 35차 2019년 03월 22일 27,920 312,664 - 1,816 2,361 308,487 126,346 36차 2019년 07월 02일 27,920 12,191 - - - 12,191 - 37차 2019년 10월 17일 27,920 19,734 - 778 1,420 17,536 - 38차 2019년 11월 15일 27,920 15,233 - - 445 14,788 - 41차 2018년 09월 03일 57,957 2,724 - - 100 2,624 2,624 42차 2019년 05월 09일 62,003 7,094 - - 100 6,994 75 43차 2019년 11월 15일 63,901 19,755 - - - 19,755 4,213 44차 2020년 06월 23일 74,663 60,694 - - - 60,694 - 45차 2021년 03월 05일 222,634 10,305 - - - 10,305 - 46차 2021년 11월 03일 124,180 592,015 - - - 592,015 10,000 47차 2021년 12월 15일 123,420 365,341 - 19,304 - 346,037 - 48차 2022년 03월 29일 101,220 - 575,300 2,000 - 573,300 - 계 10,255,995 575,300 147,598 364,416 10,319,281 2,813,113 (주1) 미행사 수량에는 분사 이동자 보유 수량이 포함되어 있습니다.(㈜멜론컴퍼니 201,700주 / Krust Universe Pte. Ltd. 4,600주 / (재)브라이언임팩트 800주)(주2) ㈜카카오커머스와의 합병으로 인해 승계받은 35차~45차에 대한 최초 부여일 기준으로 작성되어 있습니다. 연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜카카오엔 터테인먼트(구,㈜카카오페이지), ㈜카카오게임즈, ㈜애드엑스 , ㈜카카오모빌리티, ㈜키즈노트, ㈜메타보라(구,㈜프렌즈게임즈) , ㈜엑스엘게임즈, ㈜라이프엠엠오 , ㈜세나테크놀로지 , ㈜카카오페이 , ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜스타쉽엔터테인먼트, ㈜ 그레이고, ㈜플렉스엠, ㈜카카오브레인, ㈜다온크리에이티브, ㈜카카오브이엑스, ㈜그라운드엑스, Radish Media, Inc., ㈜크로스픽쳐스, TAPAS MEDIA, INC. ㈜케이엠파킹앤스페이스 및 ㈜레전더리스(구,㈜배틀엔터테인먼트 ) 주식에 대해 주식결제형 주식선택권을 부 여하고 있습니다. 다. 연결회사는 부여된 선택형 및 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC(Least Square Monte-Carlo)를 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 18차 19차 21차 22차 24차 25차 26차 부여일의 공정가치 3,017 1,739 3,831 6,199 5,452 1,058 2,810 부여일의 가중평균 주가 17,060 17,060 18,520 27,900 25,000 25,000 18,320 주가변동성 11% 11% 11% 11% 14% 14% 13% 배당수익률 0% 0.17% 0.16% 0.11% 0.12% 0.12% 0.16% 기대만기 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 무위험수익률 2.14% 2.14% 2.13% 2.30% 2.25% 2.25% 2.18% (단위: 원) 구분 27차 28차 29차 30차 31차 32차 33차 부여일의 공정가치 2,149 6,000 13,559 16,687 8,402 10,004 50,126 부여일의 가중평균 주가 26,700 26,700 37,100 39,900 39,900 70,400 115,500 주가변동성 12% 12% 31% 33% 33% 36% 38% 배당수익률 0.10% 0.10% 0.07% 0.06% 0.06% 0.04% 0.03% 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~3년 무위험수익률 1.80% 1.80% 1.40% 1.40% 1.40% 1.28% 1.99% (단위: 원) 구분 34차 35차(주1) 36차(주1) 37차(주1) 38차(주1) 41차(주1) 42차(주1) 부여일의 공정가치 62,287 6,069 5,703 5,688 5,858 12,822 22,021 부여일의 가중평균 주가 154,000 27,917 27,921 27,921 27,921 56,945 62,018 주가변동성 35% 14.93% 14.74% 14.75% 14.79% 16.10% 30.17% 배당수익률 0.02% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~3년 2~4년 무위험수익률 1.86% 1.91% 1.57% 1.55% 1.72% 2.24% 1.82% (단위: 원) 구분 43차(주1) 44차(주1) 45차(주1) 46차 47차 48차 부여일의 공정가치 26,456 16,648 54,964 54,111 48,813 48,714 부여일의 가중평균 주가 63,912 74,669 222,634 124,500 118,500 105,500 주가변동성 37.08% 17.80% 18.85% 37.70% 37.36% 38% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.02% 0.03% 0.03% 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 무위험수익률 1.72% 1.24% 1.70% 2.41% 2.14% 2.94% (주1) ㈜ 카카오커머스 합병시 승계 받은 35차~45차의 경우 공정가치와 가중평균 주가 산정 시 합병 당시 협의된 조정비율로 환산한 금액입니다. 라. 보고기간종료일 현재 유효한 차액결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 차수 부여일 주당행사가격(단위:원) 미행사기초수량 당분기부여수량 당분기취소수량 당분기행사수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 5차 2018년 08월 31일 24,676 15,000 - - 5,000 10,000 10,000 7차 2019년 05월 16일 24,880 10,500 - - - 10,500 - 9차 2021년 09월 01일 150,280 25,000 - - - 25,000 - 계 50,500 - - 5,000 45,500 10,000 마. 연결회사는 부여된 차액 결제형 주식선택권의 보상원가를 LSMC(Least Square Mont e-Carlo)를 이용한 공정가액접근법 을 적용하여 산정하였습 니다. 바. 보고기간종료일 현재 유효한 자기주식 부여형 주식선택권의 차수별 부여일종가, 부여수량, 행사수량(지급수량) 등 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 차수 부여일 처분공시일 부여일종가 미행사기초수량 당분기부여수량 당분기취소수량 당분기행사수량 당분기말미행사수량 2차 2021년 10월 01일 2021년 12월 15일 116,500 357,030 - 1,240 2,349 353,441 3차 2021년 11월 03일 2021년 11월 03일 124,500 101,528 - 749 - 100,779 사. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 선택형 및 주식결제형(주1) 30,822,627 19,360,319 차액결제형(주2) (28,909) 2,145,479 자기주식 부여형 12,700,722 - 합계 43,494,440 21,505,798 (주1) 당분기 중 종속기업 주식에 대한 주식선택권과 관 련한 비용 17,073 백 만 원 (전분기: 4,431백만원)이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 종속기업 주식에 대한 주식선택권과 관련 한 비용 (-)55백만 원 (전분기: 285백만원)이 포함되어 있습니다. 18. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 306,245,973 226,042,843 퇴직급여 19,351,793 13,431,974 주식보상비용 43,494,440 21,505,798 복리후생비 46,789,887 29,765,897 여비교통비 3,192,575 1,730,649 세금과공과 5,463,161 3,422,637 지급임차료 4,846,892 2,764,090 지급수수료 252,931,804 144,483,633 매출연동비 444,960,475 372,410,449 상품판매원가 91,364,120 120,618,972 광고선전비 112,895,209 66,921,015 감가상각비 77,607,724 47,783,220 무형자산상각비 52,211,574 31,338,245 대손상각비 948,590 30,955 행사비 1,503,885 302,407 기타 29,239,296 17,867,045 합계 1,493,047,398 1,100,419,829 19. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 22,989백만원은 2022년 4월중 지급되었으며, 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 배당받을 주식수 433,766,900주 86,012,064주 주당배당액 53원 150원 배당금액 22,989,646 12,901,810 20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.86% (전 분기: 24.73%) 입니다. 21. 주당손익 가. 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배주주지분 보통주순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지배회사지분 보통주순이익 1,303,136,500 224,536,278 가중평균 유통보통주식수 (주1) 433,892,548주 430,907,485주 기본주당순이익 3,003원/주 521원/주 (주1) 유통주식수는 전기의 액면분할 효과를 고려하여 계산되었습니다 나. 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 교환사채가 있으며 , 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 지배회사 보통주순이익에 교환사채에 대한이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주순이익에 가산했습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지배회사지분 보통주순이익 1,303,136,500 224,536,278 교환사채 에 대한 이자비용(법인세효과차감후) 381,411 365,393 합계 1,303,517,911 224,901,671 가중평균 유통보통주식수 (주1) 433,892,548주 430,907,485주 조정내역 주식선택권 5,634,922주 2,139,160주 교환사채 3,558,885주 4,049,490주 가중평균 희석성잠재적보통주식수 9,193,807주 6,188,650주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 443,086,355주 437,096,135주 희석주당순이익 2,942원/주 515원/주 (주1) 유통주식수는 전기의 액면분할 효과를 고려하여 계산되었습니다. 22. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,759,594,734 318,703,053 조정 대손상각비 948,590 30,955 감가상각비 80,628,446 48,871,563 무형자산상각비 52,211,574 31,338,245 무형자산손상차손(환입) 301,649 (1,420,616) 유형자산처분손익 20,350,225 (1,039,561) 유형자산폐기손실 65,121 71,073 무형자산처분손익 (39,378,760) (11,393,650) 퇴직급여 15,746,401 12,410,616 주식보상비용 43,535,410 33,474,628 이자수익 (20,517,229) (5,323,660) 이자비용 21,176,306 51,731,527 배당금수익 (40,670,755) (18,434,986) 지분법손익 (10,214,339) (135,130,335) 지분법주식처분손실 2,695,479 608,921 지분법주식처분이익 (1,607,848,581) (34,719,506) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (138,896) (962,340) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 81,667 10,071 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (3,302,984) (5,276,065) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 6,637,537 4,866,920 파생상품평가이익 - (4,275,641) 파생상품평가손실 609,789 129,733 기타의대손상각비(환입) 19,271 (1,226,798) 종속기업투자주식처분이익 - (85,369) 종속기업투자주식처분손실 5,194,314 57,552 재고자산감모손실 18,790 - 기타 110,971,000 (2,558,807) 운전자본의변동 매출채권 35,200,790 (23,705,735) 재고자산 (13,340,600) 545,104 기타유동금융자산 (7,828,776) 16,399,929 기타유동자산 (46,168,238) (52,514,526) 기타비유동금융자산 (70,071) (60,000) 기타비유동자산 4,652,914 (15,525,799) 매입채무및기타채무 (154,929,406) 86,699,313 기타유동부채 (22,491,417) (17,963,357) 기타유동금융부채 및 예수부채 (100,064,316) (17,324,074) 기타비유동부채 (1,049,735) 1,815,131 기타비유동금융부채 993,978 (21,204) 순확정급여부채 354,470 (702,150) 기타장기종업원급여부채 (843,867) (296,534) 기타금융자산(금융업) 130,613,141 (183,104,509) 기타자산(금융업) (884,439) (182,316,828) 예수부채(금융업) (139,878,101) 192,339,352 순확정급여부채(금융업) (360,000) (73,554) 기타금융부채(금융업) 2,916,764 199,093 기타부채(금융업) (16,817,341) 181,469,447 기타 (1,915,823) (2,953,332) 영업으로부터 창출된 현금 66,804,686 263,363,290 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 복구충당부채의 증가 207,154 136,187 매출채권의 제각 190,167 183,309 유형자산 취득과 관련한 미지급금 증가 19,962,306 6,409,322 무형자산 취득과 관련한 미지급금 증가(감소) 432,604 (12,864,268) 선급금 및 장기선급금에서 유형자산으로 대체 11,406,559 1,467,249 선급금 및 장기선급금에서 무형자산으로 대체 20,189,934 186,399 전환사채의 보통주 전환 26,970,058 18,000,000 장기차입금의 유동성대체 31,308,994 8,768,616 리스부채 지급과 관련한 미지급금 증가 8,942 465,232 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 (주1) 524,083,192 - (주1) 당분기 중 ㈜두나무의 유의적인 영향력을 상실하여 FVOCI 금융자산으로 대체하였습니다.. 23. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증거래처 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 종업원(주1) 신한은행 4,872,000 4,872,000 대출금 매출거래처(주2) 한국투자저축은행 외 54,000,000 48,762,541 제품판매 할부보증 합계 58,872,000 53,634,541 (주1) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 제공한 채무보증입니다. 동 종업원 금융기관 대출 등과 관련하여 연결회사의 예금 및 적금 5,359 백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 거래처 제품 구입 대금 중 금융기관 할부 금액에 대하여 제공한 채무보증입니다. 동 채무보증과 관련하여 종속회사의 금융상품 300 백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 제공받은 지급보증내역 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내용 보증금액 보증수익자 당분기말 전기말 서울보증보험 등 공탁 및 이행보증 등 146,054,995 151,685,946 금융결제원, 근로복지공단 등 신용보증기금 등 차입금 보증 등 284,850 131,340 IBK기업은행 외 신한은행 전자상거래법상 소비자 권익보호 200,000 1,000,000 ㈜카카오 합계 146,539,845 152,817,286 다. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류중인 소송사건은 54 건 으로서,소송가액은 총 116,597백만원 입니다 . 연결회사는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서는 관련 부채를 인식하고 있습니다. 이 밖에 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 연결재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 라. 주요 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 신한은행 한도성 운영자금대출 200,000,000 - 신한은행 차입약정 1,000,000 1,000,000 우리은행 기업통장대출 800,000 - KEB하나은행 운영자금대출 1,350,000 370,546 KEB하나은행 기업일반자금대출 1,000,000 - KDB산업은행 운영자금대출 3,000,000 - 농협은행 운영자금대출 2,600,000 340,000 신한은행 기업통장대출 1,000,000 - 우리은행심천분행 운영자금대출 3,562,614 - VOLKSBANK 운영자금대출 1,351,130 1,351,130 KB국민은행 시설자금대출 4,000,000 4,000,000 KB국민은행 운영자금대출 151,700,000 127,337,212 신한은행 운영자금대출 1,400,000 1,000,000 우리은행 중소기업진흥공단대출약정 44,320 44,320 IBK기업은행 운영자금대출 270,000 169,111 중소벤처기업진흥공단 운영자금대출 100,000 - 신한은행 운영자금대출 135,000,000 105,000,000 우리은행 운영자금대출 30,000,000 30,000,000 씨티은행 운영자금대출 20,000,000 20,000,000 한국투자증권 운영자금대출 290,000,000 290,000,000 KB증권 운영자금대출 320,000,000 320,000,000 KDB산업은행 한도대출약정 40,000,000 - 신한은행 한도대출약정 25,000,000 - KB국민은행 한도대출약정 22,000,000 - 한국증권금융 일중거래자금 30,000,000 - 한국증권금융 인수자금 80,000,000 - 한국증권금융 유통금융 50,000,000 - KEB하나은행(주1) 일중차월 3,000,000 - KB국민은행 단기차입금 15,500,000 15,500,000 신한은행 장기차입금 624,000 624,000 IBK기업은행 장기차입금 500,000 500,000 IBK기업은행 단기차입금 1,200,000 1,020,000 KEB하나은행 매출채권담보대출 40,000 - (주1) 동 약정과 관련하여 당분기말 현재 4,000백만원의 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 신한은행 한도성 운영자금대출 200,100,000 - 신한은행 차입약정 1,000,000 1,000,000 우리은행심천분행 운영자금대출 3,562,614 3,562,614 VOLKSBANK 운영자금대출 1,342,340 1,342,340 KB국민은행 기업일반시설자금대출 4,000,000 4,000,000 우리은행 중소기업진흥공단대출약정 52,630 52,630 신한은행 운전자금대출 1,000,000 1,000,000 IBK기업은행 운영자금대출 170,000 160,070 KEB하나은행 운영자금대출 650,000 259,000 KB국민은행 운영자금대출 104,674,388 104,674,388 농협 운영자금대출 470,000 470,000 신한은행 운영자금대출 35,000,000 35,000,000 우리은행 운영자금대출 30,000,000 30,000,000 씨티은행 운영자금대출 20,000,000 20,000,000 신한은행 운영자금대출 20,000,000 20,000,000 한국투자증권 운영자금대출 290,000,000 290,000,000 KB증권 운영자금대출 320,000,000 320,000,000 신한금융투자 운영자금대출 50,000,000 50,000,000 KDB산업은행 한도대출약정 40,000,000 - 신한은행 한도대출약정 25,000,000 - KB국민은행 한도대출약정 22,000,000 - 한국증권금융 일중거래자금 30,000,000 - 한국증권금융 인수자금 80,000,000 - KEB하나은행(주1) 일중차월 3,000,000 - 한국증권금융 유통금융 10,000,000 - 웅본제일신용금고 운영자금대출 1,144,885 1,144,885 KB국민은행 단기차입금 15,500,000 15,500,000 KB국민은행 한도성 운영자금대출 10,000,000 - 신한은행 장기차입금 624,000 624,000 IBK기업은행 장기차입금 500,000 500,000 IBK기업은행 단기차입금 1,200,000 1,020,000 (주1) 동 약정과 관련하여 전기말 현재 4,000백만원의 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 연결회사는 과거 일부 스크린골프장비의 매출시 (판매금액 : 2,883백만원 ) 일정기간 이후 구매자가 연결회사에게 구매가격의 50%로 재매각할 수 있는 권한을 부여하였습니다. (3) 종속기업인 ㈜카카오페이에 대한 주주간 약정 조건 상, 지배구조 변경시 협력 및 협조가 어려워짐에 따라 경영 및 운영에 어려움이 있다고 판단되는 경우 해당 종속기업의 비지배지분 투자자가 연결회사에 공정가치로 약정상 기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있으나 연결회사의 경영진은 투자자가 매수를 청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유 등에 대해 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 현재 없다고 판단하고 있습니다. (4) ㈜카카오엔터테인먼트(구,㈜카카오페이지) 등 일부 종속기업들의 비지배지분과의 약정에 따라 해당 종속기업투자주식을 연결회사가 동반매각권 등의 행사 등 약정서에 정한 사항 이외의 제3자에게 양도, 또는 기타의 방법으로 약정에 따른 기간에 처분을 하고자 할 경우 투자자의 사전동의 등을 받도록 되어 있습니다. (5) 지배회사는 제12회 외화 해외교환사채와 관련하여 교환대상 주식을 한국예탁결제원에 예탁하였습니다. 전기말 기준으로 3,452,122주 예탁하였으나 당분기 중 배당에 따른 교환가액의 조정으로 인해 2,017주를 추가적으로 예탁하여, 보고기간종료일 현재총 3,454,139주가 예탁되어 있습니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한 내역 단기금융상품 등 8,000,000 8,000,000 펌뱅킹관련 인출제한(주1) 1,380,000 1,350,000 신한카드외 질권설정(주2) 300,000 300,000 사무실임차관련 3,200,000 3,200,000 가맹점 계약 관련 질권설정 500,000 500,000 대출서비스관련(질권설정) 100,000 100,000 대한저축은행 지급보증 관련 질권설정 2,000 2,000 당좌개설 보증금 11,000,000 - 스톡옵션 대출 관련 담보제공 8,912,592 - 우리사주 대출 관련 담보제공 11,729 39,584 투자관련 질권설정예금 등 장기금융상품 등 5,359,200 5,359,200 임직원금융기관대출 100,788 100,788 한국토지공사 질권설정 예치금 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,000,000 4,000,000 하나은행 일중차월 관련 담보제공 25,476,468 121,232,009 투자자예탁금별도예치금(예금)(주3) 2,000 2,000 당좌개설 보증금 2,211,663 3,713,822 한국거래소 증권거래 예치금 및 공동기금적립액 468,530,828 494,405,222 투자자예탁금별도예치금(금융자산)(주3) 합계 539,087,268 642,304,625 (주1) 대구은행 및 IBK기업은행과의 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다.(주2) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를 담보하기 위한 질권설정입니다. (주3) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여예금 및 기타금융자산의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 바. 당분기말 현재 상기의 사용이 제한된 금융상품 이외에 연결회사의 계약이행 및 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 보증내역 담보권자 토지, 건 물 등 7,943,426 5,017,800 일반시설자금대출 담보설정 KB국민은행, KEB하나은행 사. 연결회사는 종속회사인 ㈜카카오페이증권 비 지배 주주에게 2018 년 사업연도부터2021 년 사업연도까지 영업이익산식에 의해 산출된 영업성과이익에 대하여 해당사업연도의 대상회사의 당기순손실이 발생하 지 않 고 법령 및 규제(법률적 구속력이 없는 정부기관의 가이드라인 및 행정지도를 포함함)가 허용하는 범위 내에서 주주당사자들이 합의하여, 기존주주들에게 영업성과이익을 대상회사의 배당 및 성과급 등의 방법으로 지급하기로 약정을 체결하였습니다. 아. 종속회사의 전 임원과 과거 성과에 대한 성과보수 지급과 관련하여 경제적 효익이 있는 자원의 유출 가능성이 있습니다. 그러나 보고기간 말 현재 연결회사는 지급의무와 관련된 가능성이 높지 않다고 판단하고 있어 관련된 부채를 인식하고 있지 않습니다. 자. 당분기말 현재 연결회사의 기타약정사항은 아래 와 같습니다. (1) 연결회사는 연결회사의 유상증자에 참여한 일부 주주의 보유 주식에 대해 질권을설정하고 있습니다. (2) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트 등 일부 종속기업 및 관계기업의주주간 약정에 따라 일정 기간 또는 일정 조건이 충족되기 전에 해당 종속기업 및 관계기업 투자주식을 전부 또는 일부를 양도, 이전, 매각, 담보제공, 기타의 방법으로 처분하고자 하는 경우 이해관계인들 및 투자자들의 서면동의를 받도록 되어있습니다.(3) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 주주간 약정에 따라 2019년 12월에 진행된 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 유상증자일로부터 5년 이내에 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 상장이 완료되지 않는 경우 위 유상증자에 참여한 투자자들은 연결 회 사에 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 주식을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 연결회사는 이와 관련하여 추가로 매수할 수 있는 금액을 부채로 계상하고 있습니다. (4) 연결회사는 종속기업의 대표이사에게 금전대여 후 대표이사가 보유중인 ㈜영화사월광과 ㈜카카오엔터테인먼트의 주식 전부에 대해 질권을 설정하였고 ㈜영화사월광의 의결권을 3년간 포괄적으로 위임받았습니다. (5) 연결회사는 관계기업인 ㈜이담엔터테인먼트의 다른 주주가 보유중인 ㈜이담엔터테인먼트 주식 중 완전희석화 기준으로 전체 발행주식 총수의 51%를 소유하도록 하는 수의 주식을 주주간계약 체결일로부터 2년이 경과한 날로부터 1년이 되는날까지 서면통지를 통해 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다. (6) 연결회사는 종속기업인 ㈜영화사월광의 지분투자와 관련하여 콜옵션을 보유하고풋옵션을 부여하는 주주간 약정 을 체결하였습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜다온크리에이티브, ㈜사운디스트 엔 터테인먼트 , ㈜알에스미디어, ㈜필연매니지먼트, ㈜파괴연구소, ㈜레전더리스(구,㈜배틀엔터테인먼트 ) 의 주식 매입과 관련하여 약정 상대방이 보유하고 있는 일부 주식에 대해서 약정상대방이 매각의사 표명시 일정 시점에 합의 된 가격 또는 특정가격으로 매입할 의무가 있으며 연결회사는 동 금액을 금융부채로 계상하고 있습니다. (8) 연결회사는 종속기업의 가상화폐 사업("Klaytn")와 관련하여 1개사 와 가상화폐교환 계약을 체결하고 있습니다. (9) 종속기업인 ㈜카카오브이엑스와 관련하여 상환전환우선주식 인수 계약 조건 상해당 종속기업의 투자자가 보유하는 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수있습니다. 이러한 요청은 연결회사가 고의 또는 중과실로 계약에서 정한 중요한의무를 위반한 경우 등에 한하여 해당 종속기업의 투자자가 연결기업에 약정상 기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사의 경영진은 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 현재 없다고 판단하고 있습니다. (10) 종속회사의 일부 주주는 약정에 따라 일정 조건이 만족될 때, 자신이 보유하는 해당 종속회사 지분의 전부 또는 일부를 연결회사에 매수하여 줄 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사의 경영진은 매수요청이 발생할 가능성이 현재 없다고 판단하고 있습니다. (11) 종속기업인 ㈜메종드바하는 일정 조건이 충족되는 경우 ㈜메종드바하와 관련된영업 중 일부 영상 제작 및 배포영업을 양도해야 하는 약정을 체결하였습니다. (12) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트, ㈜카카오엔터테인먼트(구,㈜카카오페이지)의 지분투자와 관련하여 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며,회사는 동 금액을 금융부채로 계상하고 있습니다. (13) 종속기업인 ㈜카카오엔터테인먼트는 헬리오스-KDBC영상디지털콘텐츠 제1호신기술사업투자조합에 대해 자금보충약정을 체결하고 있습니다. (14) 종속기업인 ㈜카카오게임즈는 전분기말 현재 ㈜라이온하트스튜디오와 관련하여 이해관계인(기존주주)과 주주간 계약을 체결하고 있으며, 해당 주주간 계약상 지분관련한 우선매수권, 동반매도청구권, 매수청구권 , 자산 우선매수권 및 이사선임권 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다. (15) 전분기말 현재 종속기업인 ㈜카카오게임즈와 ㈜ 라이온하트스튜디오의 비지배주주는 특정기간동안 재무성과에 따른 지분인수계약을 체결하였습니다.(16) 연결회사의 종속기업인 ㈜카카오엔터프라이즈는 전분기 중 A사와 계약을 체결하고, A사가 B사의 주식을 취득 이후 24개월이 되는 날부터 36개월이 되는 날까지 A사가 보유한 B사 주식의 전부(B사 전체 발행 주식수의 78.29%)를 취득할 수 있는 콜옵션을 획득하였습니다. 만일 연결회사가 콜옵션을 행사하지 않을 경우 A사는 B사의 주식을 취득 이후 36개월이 되는 날부터 48개월이 되는 날까지 A사가 보유한 B사 주식 전부를 회사에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.(17) 연결회사의 종속기업인 ㈜카카오엔터프라이즈는 전분기 중 ㈜이폼웍스의 지분을 인수하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 해당 지분 인수계약에는 향후 ㈜카카오엔터프라이즈가 ㈜이폼웍스의 KPI 달성 여부에 따라 ㈜이폼웍스의 대주주인 ㈜아이온커뮤니케이션즈로부터 ㈜이폼웍스의 주식 20%를 증여 받는 약정이 포함되어 있습니다. 24. 사업결합 가. 연 결회사는 당분기 중 ㈜넥 스트레벨스튜디오 등 4개 사 의 지분 을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득한지분율(%) 이전대가 영업권 ㈜넥스트레벨스튜디오(주1) 61.2% 3,499,635 1,752,252 ㈜오늘의픽업(주1,2) 100.0% 17,000,000 17,082,918 ㈜엠지플레잉(주1,2) 100.0% 5,099,695 4,559,558 ㈜알에스솔루션즈(주1) 100.0% 11,999,985 11,675,698 합계 37,599,315 35,070,426 (주1) 현재 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다.(주2) 당기 중 종속회사인 ㈜카카오모빌리티와 흡수합병하였습니다. 나. 당 분기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜넥스트레벨스튜디오 ㈜오늘의픽업 ㈜엠지플레잉 ㈜알에스솔루션즈 이전대가 현금및현금성자산 3,499,635 17,000,000 5,099,695 11,999,985 합 계 3,499,635 17,000,000 5,099,695 11,999,985 승계한 자산 및 부채 현금및현금성자산 2,393,715 104,103 448,266 439,669 매출채권 - 202,615 213,506 157,548 유형자산 544,089 47,682 5,235 27,890 사용권자산 359,579 178,243 - - 무형자산 2,506 10,000 42,179 - 기타자산 164,045 179,520 18 285,306 매입채무 (24,302) (48,367) (131,857) (1,999) 차입금 (178,000) (500,000) - (150,000) 기타금융부채 - - - (133,751) 리스부채 (222,322) (168,344) - - 순확정급여부채 - (36,017) (12,220) (166,522) 기타부채 (185,748) (52,353) (24,990) (133,854) 식별가능순자산 2,853,562 (82,918) 540,137 324,287 비지배지분 (1,106,179) - - - 영업권 1,752,252 17,082,918 4,559,558 11,675,698 (1) 연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 종속회사들의 매출 및 순손실은 각각 844,486천원 및 601,772천원 입니다. (2) 만일 종속회사가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 추가로 계상됐을 연결회사의 매출과 순손실은 각각 364,989천원 및 149,004천 원 입니다. 25. 특수관계자 거래 가. 지배회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 연결 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 구분 회사명( 주 1) 관계기업 ㈜애드크레딧, 다음청년창업투자조합, 씨엔티테크㈜, 텔레스타㈜, 크리에이티브컴즈㈜, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 1호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 2호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 3호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 5호, 씨엔티테크 제7호 개인투자조합, 핵토콘 1호 투자조합, 에이아이엔젤-씨엔티테크 개인투자조합, ㈜타이드스퀘어, ㈜씨씨파트너스, 올스테이㈜, ㈜스퀘어랩, ㈜카카오뱅크, ㈜한국신용데이터, 케이씨디마케팅㈜, 케이씨디파트너스, ㈜푸짐, 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합, ㈜카카오스타일, 유티씨 카카오-SK텔레콤 ESG펀드, 클레어㈜, ㈜지앤지엔터프라이즈, ㈜소셜빈, ㈜상상엔, ㈜와일드캣, 케어링㈜, ㈜휴먼스케이프, ㈜올웨이즈, ㈜넥스트헬스, ㈜그립컴퍼니, 카카오 그로스해킹 펀드, ㈜디앤씨미디어, ㈜디앤씨웹툰비즈, ㈜더코믹스, ㈜더엔트, ㈜마이셀럽스, 대원씨아이㈜, ㈜학산문화사, ㈜서울미디어코믹스, (유)이미테이션문화산업전문회사, ㈜슈퍼코믹스스튜디오, HongKong TXKP Limited, ㈜325이앤씨, 유니온K-문화콘텐츠투자조합, ㈜이담엔터테인먼트, ㈜하이업엔터테인먼트, 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호, 메타버스 엔터테인먼트㈜, Atwater Capital Partners I, L.P. , ㈜와이어트(구, ㈜하시스), 농업회사법인 만나씨이에이㈜, 농업회사법인 팜잇㈜, 농업회사법인 팜잇2호㈜, ㈜델레오코리아, ㈜야나두, ㈜픽셀허브, ㈜포유키즈, ㈜폭스소프트, ㈜라인웍스, 대영채비㈜, ㈜애드락애드버테인먼트, ㈜스테이지파이브, ㈜디보션푸드, ㈜제이슨그룹, ㈜머스트잇, ㈜뉴빌리티, ㈜클레온, 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호, ㈜디지소닉, ㈜이노시그널, CHEQUER GLOBAL, INC., ㈜티앤케이팩토리, Atwater Soundtrack SPV, LP, ㈜제이플, ㈜키즈페이, 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사, ㈜럭스로보, ㈜이폼웍스, LOVO Inc., ㈜스켈터랩스, ㈜토룩, 갤럭스㈜, ㈜리콘랩스, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜세컨드다이브, ㈜넵튠, ㈜리얼리티매직, ㈜브로크신드리, ㈜알피지게이트, ㈜로드스타즈, ㈜테인스벨리, GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC., ㈜낭만크루, 케이큐브 NEO 펀드, ㈜디지티모빌리티, 에스앤티솔루션㈜, 애니콜모빌리티㈜, ㈜오토노머스에이투지, KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드, ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜이지고, ㈜더즌, ㈜더엠컴퍼니 및 기타 71개사 공동기업 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP., ㈜아산카카오메디컬데이터, ㈜파이디지털헬스케어 기타 ㈜스테이지에셋, ㈜케이큐브홀딩스, ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이, ㈜플러스투퍼센트, ㈜엔플루토, ㈜골프와친구, 엘케이엠에스리미티드㈜, 엘케이엠에스리보험중개㈜, 케이큐브임팩트㈜, (재)미래콘텐츠재단(구, (재)게임인재단), ㈜에이치쓰리, (재)브라이언임팩트, (재)카카오임팩트, (유)트레이스문화산업전문회사, ㈜시우컴퍼니, ㈜컬러버스 (구. ㈜퍼피레드), ㈜선영스토리 ( 주 1) 카카오의 종속기업, 카카오 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 전기말 구분 회사명( 주 1) 관계기업 ㈜애드크레딧, 다음청년창업투자조합, 두나무㈜, ㈜퓨쳐위즈, ㈜이지스네트웍스, 두나무투자일임㈜, 두나무앤파트너스㈜, 람다256㈜, ㈜디엑스엠, ㈜오토매닉스, ㈜바이버(구, ㈜한국가상자산관리), ㈜르, 케이씨에이포프론트사모투자 합자회사, 이지스제303호일반사모부동산투자회사, ㈜코드박스, 씨엔티테크㈜, 텔레스타㈜, 크리에이티브컴즈㈜, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 1호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 2호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 3호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 5호, IBK창공 비상 1호 투자조합, 씨엔티테크 제7호 개인투자조합, 핵토콘 1호 투자조합, 에이아이엔젤-씨엔티테크 개인투자조합, 씨엔티테크 제11호 개인투자조합, 한국타이어-씨엔티테크 제1호 모빌리티 스타트업 투자조합, ㈜타이드스퀘어, ㈜씨씨파트너스, 올스테이㈜, ㈜스퀘어랩, ㈜카카오뱅크, ㈜한국신용데이터, 케이씨디마케팅㈜, 케이씨디파트너스, 데이터기반중금리시장혁신준비법인㈜, ㈜푸짐, 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합, ㈜카카오스타일, 유티씨 카카오-SK텔레콤 ESG펀드, 클레어㈜, ㈜지앤지엔터프라이즈, ㈜소셜빈, 케어링㈜, ㈜휴먼스케이프, ㈜그립컴퍼니, 카카오 그로스해킹 펀드, ㈜디앤씨미디어, ㈜디앤씨웹툰비즈, ㈜더코믹스, ㈜마이셀럽스, 대원씨아이㈜, ㈜학산문화사, ㈜서울미디어코믹스, (유)이미테이션문화산업전문회사, ㈜슈퍼코믹스스튜디오, HongKong TXKP Limited, ㈜325이앤씨, 유니온K-문화콘텐츠투자조합, ㈜이담엔터테인먼트, ㈜하이업엔터테인먼트, 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호, 메타버스 엔터테인먼트㈜, Atwater Capital Partners I, L.P. , ㈜와이어트(구, ㈜하시스), 농업회사법인 만나씨이에이㈜, 농업회사법인 만나타운㈜, 농업회사법인 팜잇㈜, 농업회사법인 팜잇2호㈜, ㈜델레오코리아, ㈜야나두, ㈜픽셀허브, ㈜포유키즈, ㈜라인웍스, 대영채비㈜, ㈜애드락애드버테인먼트, ㈜스테이지파이브, ㈜디보션푸드, ㈜제이슨그룹, ㈜머스트잇, ㈜뉴빌리티, ㈜클레온, 블루포인트 디스커버리 벤처투자조합2호, ㈜디지소닉, ㈜이노시그널, CHEQUER GLOBAL, INC., ㈜티앤케이팩토리, ㈜제이플, ㈜키즈페이, 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사, ㈜럭스로보, ㈜이폼웍스, LOVO Inc., ㈜스켈터랩스, ㈜토룩, 갤럭스㈜, ㈜리콘랩스, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜세컨드다이브, ㈜넵튠, ㈜리얼리티매직, ㈜브로크신드리, ㈜알피지게이트, ㈜로드스타즈, ㈜테인스벨리, GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC., ㈜낭만크루, 케이큐브 NEO 펀드, ㈜디지티모빌리티, 에스앤티솔루션㈜, 애니콜모빌리티㈜, ㈜오토노머스에이투지, KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드, ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜이지고, ㈜더즌, ㈜더엠컴퍼니 및 기타 60개사 공동기업 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP., ㈜아산카카오메디컬데이터, ㈜파이디지털헬스케어 기타 ㈜스테이지에셋, ㈜케이큐브홀딩스, ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이, ㈜플러스투퍼센트, ㈜엔플루토, ㈜골프와친구, 엘케이엠에스리미티드㈜, 엘케이엠에스리보험중개㈜, 케이큐브임팩트㈜, (재)게임인재단, ㈜에이치쓰리, (재)브라이언임팩트, (재)카카오임팩트, (유)트레이스문화산업전문회사, ㈜시우컴퍼니, ㈜퍼피레드, 사단법인 아쇼카 한국 ( 주 1) 카카오의 종속기업, 카카오 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. 나. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 거래내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 이자수익 기타수익 지급수수료 광고선전비 기타 ㈜야나두 38,732 - - 4,671 - - ㈜포유키즈 29,519 - - - - 1,420 클레어㈜ 286 - - 1 - - 씨엔티테크㈜ 184,538 - 1 4,392 20 - ㈜델레오코리아 - - - 4,491 - - ㈜디앤씨미디어 - - - 1,856,176 - - 두나무㈜(주1) 103,102 - - 40,000 - - 대원씨아이㈜ 44,712 - - 497,544 - - 대영채비㈜ 428 - - - 292 26 ㈜더즌 120,761 - - 918,859 - - ㈜이담엔터테인먼트 38,711 - 15,885 4,314,306 739,726 1,575,675 ㈜325이엔씨 - - - 174,236 - 379 ㈜지앤지엔터프라이즈 34,877 - - 49 - - ㈜학산문화사 10,950 - - 758,417 - - ㈜와이어트(구,㈜하시스) 1,076,827 - - 2,916 - - ㈜하이업엔터테인먼트 190,051 - - 500,028 - 2,419,850 (유)이미테이션문화산업전문회사 3,000 - - - - - ㈜제이플 493 - - 1,964 - - ㈜카카오뱅크 3,705,475 754,658 - 2,529,749 30,000 2,765 케이큐브 NEO 펀드 71,155 - - - - - 카카오그로스해킹펀드 488,200 - - - - - KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 315,033 - - - - - ㈜레페리 45,417 - - 27,200 - - 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 174 - - - - - ㈜머스트잇 391,191 - - - - 8,114 ㈜마이셀럽스 - - - 301,952 - - ㈜넵튠 19,936 - - 76,888 - - ㈜님블뉴런 413,537 - - 41,015 23,235 - ㈜마그넷 - - - 69,077 - - ㈜피플펀드컴퍼니 683,187 - - - - - ㈜스테이지파이브 889,439 - - - - - ㈜소셜빈 115,543 - - 2,800 - - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 - - - 3,382 - - ㈜서울미디어코믹스 39,811 - - 746,057 - - ㈜탱그램팩토리 48 - - - - - ㈜타이드스퀘어 28,962 - - 59,333 - - ㈜스퀘어랩 17,158 - - 5 - - ㈜신발연구소 342 - - - - - ㈜닥터키친 4,354 - - - - - ㈜생활연구소 109,252 - - 502 - - 올스테이㈜ 7,543 - - 353 - - ㈜컬쳐히어로 64,201 - - - - - ㈜휴마트컴퍼니 4,204 - - - - - HongKong TXKP Limited - 8,960 19,450 - - - ㈜카카오스타일 1,509,236 - - 4,564 377,795 - ㈜제이슨그룹 1,406,433 - - 233,593 - - ㈜한국신용데이터 677,765 - - - - - 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합 96,406 - - - - - ㈜운칠기삼 - - - 371 - - ㈜당근마켓 4,065 - - 7,719 2,820 - ㈜티앤케이팩토리 2,251 - - - - - Atwater Capital Partners I, L.P. - - - - - 58,913 ㈜디지티모빌리티 - - - - - 3,018 ㈜꿈꾸는다락방 27 - - - - - ㈜다이닝코드 - - - 690 - - ㈜이폼웍스 232 - - - - - ㈜카사코리아 1 - - - - - ㈜코드스쿼드 - - - 249,000 - 15,000 ㈜키즈페이 41 - - - - - ㈜타임앤코 5,730 - - - - - ㈜휴먼스케이프 117 - - - - - 케어링㈜ 1,853 - - - - - 케이씨디마케팅㈜ 1,778 - - 93,312 - - 푸짐 1,364 - - - - - ㈜더엔트 1,888,514 - - 635,750 - 25,500 ㈜그립컴퍼니 57,453 - - - - - 소계 14,944,415 763,618 35,336 14,161,362 1,173,888 4,110,660 ㈜아산카카오메디컬데이터 98,036 - - - - - (재)미래콘텐츠재단(구, (재)게임인재단) - - 384 - - - (재)브라이언임팩트 10,927 623 - - - - (재)카카오임팩트 41,464 - - - - 2,968 ㈜케이큐브홀딩스 11,103 2,511 - - - - 소계 63,494 3,134 384 - - 2,968 합계 15,105,945 766,752 35,720 14,161,362 1,173,888 4,113,628 (주1) 피투자회사의 이사선임권 등을 고려하여 관계기업으로 분류하였으나, 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 이자수익 기타수익 지급수수료 광고선전비 기타 ㈜애드엑스 333,892 - - 20,429 - - ㈜야나두 64,310 - - 4,671 - - ㈜포유키즈 21,978 - - - - 71,975 ㈜픽셀허브 27 - - 7,397 - - 클레어㈜ 135 - - - - 34,436 씨엔티테크㈜ 194,496 - - 1,310 - - ㈜델레오코리아 - - - 1,577 - - ㈜디앤씨미디어 10,994 - - 2,141,565 - - 두나무㈜(주1) 351,226 - 4,254,882 62,620 - - (유)닥터브레인 문화산업전문회사 - - 300 - - - 대원씨아이㈜ 68,474 - - 197,307 - - ㈜더즌 58,941 - - 258,955 - - ㈜이담엔터테인먼트 1,936 - 10,495 4,206,116 - - ㈜325이엔씨 - - - 206,010 - - ㈜지앤지엔터프라이즈 24,530 - - - - 36,593 ㈜학산문화사 5,188 - - 888,604 - - ㈜와이어트(구,㈜하시스) 219,337 - - - - - ㈜제이슨그룹 1,061,399 - - 193,110 - - ㈜카카오뱅크 2,152,060 165 - 1,882,036 50,000 14,603 케이큐브 NEO 펀드 78,117 - - - - - 카카오그로스해킹펀드 461,522 - - - - - KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 332,299 - - - - - ㈜레페리 36,088 - - 7,100 - - ㈜라이온하트스튜디오 - - - 32,081 1,250,000 - 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 24,449 - - 44,205 - - ㈜마이셀럽스 - - - 356,915 - - ㈜엔비티 7,762 - - 889,810 - - ㈜플래닛츠 5,033 - - - - - ㈜피플펀드컴퍼니 170,814 - - - - - ㈜스테이지파이브 534,662 - - - - - ㈜소셜빈 125,818 - - - - 1,208 ㈜슈퍼코믹스스튜디오 6,323 - - 213,143 1,000 - ㈜식스샵 4,696 - - 19,764 - - ㈜서울미디어코믹스 454 - - 399,891 - - ㈜탱그램팩토리 217 - - - - - TAPAS MEDIA, INC. 1,454,849 - - 22 - - ㈜타이드스퀘어 192 - - - - - ㈜웨이투빗 128,061 - - - - - ㈜신발연구소 176 - - - - - ㈜닥터키친 2,427 - - - - - ㈜생활연구소 24,798 - - - - - ㈜컬쳐히어로 11,629 - - - - - ㈜퓨쳐위즈 365,903 - - - - - ㈜휴마트컴퍼니 300 - - - - - ㈜한국신용데이터 95,440 - - - - - ㈜나우버스킹 816 - - 2,053 - - ㈜디엑스엠 6,858 - - - - - 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합 96,406 - - - - - ㈜디앤씨웹툰비즈 22,702 - - 6,369,429 - - ㈜하이업엔터테인먼트 258,350 - - 946 - - 소계 8,826,084 165 4,265,677 18,407,066 1,301,000 158,815 ㈜아산카카오메디컬데이터 102,664 - - - - - (재)게임인재단 - - 384 - - - (재)카카오임팩트 71,581 - - - - 5,809 ㈜케이큐브홀딩스 11,052 - - - - - ㈜타파스미디어코리아 - - - 86,708 - - 엘케이엠에스리보험중개㈜ 5,000 - - - - - 소계 87,633 - 384 86,708 - 5,809 합계 9,016,381 165 4,266,061 18,493,774 1,301,000 164,624 (주1) 전분기 중 두나무㈜로부터의 배당금 수익 4,255백만원이 포함되어 있습니다. (2) 채권ㆍ채무 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 등 미지급금 기타채무 ㈜야나두 787 - - 7,934 - ㈜포유키즈 33,478 - - 111 - 클레어㈜ - - - 11,815 - 씨엔티테크㈜ 16,570 - - 464,024 - ㈜델레오코리아 - - - 1,521 - ㈜디지티모빌리티 - - - 117,101 - ㈜디앤씨미디어 - - 1,676,264 348,692 130 (유)닥터브레인 문화산업전문회사 - - 400,000 - - (유)드림사이드 문화산업전문회사 - - 400,000 - - 대원씨아이㈜ 6,784 - 852,674 481,772 455 대영채비㈜ - - - 3,669 - ㈜더즌 37,732 - 630 460,191 - ㈜이담엔터테인먼트 - - 1,827,116 5,690,224 17,770 ㈜325이엔씨 - - 3,564,363 - 22,000 ㈜지앤지엔터프라이즈 - - - 16,193 - ㈜학산문화사 - - 2,321,901 483,079 2,935 ㈜와이어트(구,㈜하시스) 370,717 - 108,697 2,134,209 - ㈜하이업엔터테인먼트 209,056 - - 467,999 17,465 (유)이미테이션문화산업전문회사 168,300 - 1,076,993 - - ㈜카카오뱅크 889,782 - 129,380,398 885,235 8,565,315 케이큐브 NEO 펀드 71,155 - - - - 카카오그로스해킹펀드 488,200 - - - - KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 315,033 - - - - ㈜레페리 4,400 - - 7,797 - ㈜마이셀럽스 - - 487,678 92,403 - ㈜넵튠 - - - 52,871 - ㈜님블뉴런 268,641 - 2,729,561 25,558 - ㈜마그넷 - - - 47,362 - ㈜소셜빈 2,750 - - 184,692 - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 - 1,000,000 232 2,335 - ㈜세컨드다이브 - - 2,800,000 - - ㈜서울미디어코믹스 - - 758,321 509,213 - ㈜쓰리포인트 3,300 50,000 - - - ㈜타이드스퀘어 - - 492 795,009 - ㈜스퀘어랩 - - - 8,318 - ㈜닥터키친 55 - - 47,447 - ㈜생활연구소 681 - - 106,705 - ㈜컬쳐히어로 - - 34 15,051 - ㈜휴마트컴퍼니 1,100 - - 3,037 2,200 ㈜리얼리티매직 - - 1,150,000 - - HongKong TXKP Limited - 605,400 - - - ㈜머스트잇 3,770 - - - - ㈜제이슨그룹 - - - 101,789 - ㈜카카오스타일 211,275 - 3,820 2,459,151 - ㈜당근마켓 - - 20,751 - - ㈜제이플 - - - 2,578 - ㈜오션드라이브스튜디오 - 5,000,000 - - - Atwater Capital Partners I, L.P. - - 17,975 - - ㈜더엔트 15,598 - 128,118 290,333 15,598 메타버스 엔터테인먼트㈜ - - 104,131 - - ㈜타임앤코 - - - 25,824 - ㈜그립컴퍼니 - - 13,687 1,010,374 - ㈜스테이지파이브 162,163 - 10,088 94 - ㈜운칠기삼 - - - 182 - ㈜티앤케이팩토리 1,800 - - - - ㈜다이닝코드 - - - 484 - ㈜탱그램팩토리 - - - 109 - ㈜핀콘 66,812 - - - - 케이씨디마케팅㈜ - - - 33,323 - ㈜한국신용데이터 32,926 - - - - 소계 3,382,865 6,655,400 149,833,924 17,395,808 8,643,868 ㈜아산카카오메디컬데이터 32,695 - - - - (재)미래콘텐츠재단(구, (재)게임인재단) - - 141 - - (재)브라이언임팩트 76 - 113,361 - 17,431 엘케이엠에스리미티드㈜ - - 67,824 - - (재)카카오임팩트 15,286 - 228 - 5,654 ㈜케이큐브홀딩스 - - 457,065 - 2,570,767 소계 15,362 - 638,619 - 2,593,852 합계 3,430,922 6,655,400 150,472,543 17,395,808 11,237,720 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 등 미지급금 기타채무 ㈜야나두 7,319 - - 13,209 - ㈜포유키즈 1,288,683 - 38,760 1,043 - 클레어㈜ - - - 8,502 - 씨엔티테크㈜ 44,096 - - 350,398 - ㈜델레오코리아 - - - 1,322 - ㈜디지티모빌리티 - - - 92,320 - ㈜디앤씨미디어 - - 2,211,783 898,416 130 두나무㈜ - - - 22,000 - (유)닥터브레인 문화산업전문회사 - - 400,000 - - (유)드림사이드 문화산업전문회사 - - 400,000 - - 대원씨아이㈜ 351 - 701,494 343,959 - ㈜더즌 39,164 - 400,000 292,002 - ㈜이담엔터테인먼트 - - 2,566,581 2,557,496 127,258 ㈜325이엔씨 - - 3,756,109 - 22,000 ㈜지앤지엔터프라이즈 - - - 17,591 - ㈜학산문화사 - - 2,003,361 707,710 - ㈜와이어트(구,㈜하시스) 389,387 - 128,821 1,570,718 14,000 (유)이미테이션문화산업전문회사 165,000 - 1,392,057 - - ㈜제이슨그룹 - - - 84,241 - ㈜카카오뱅크 1,084,402 - 31,654,799 1,217,782 8,542,942 농업회사법인 만나씨이에이㈜ - - 3 13,202 - ㈜마이셀럽스 - - 541,073 165,146 - ㈜스테이지파이브 215,426 - 21,682 - 41,737 ㈜소셜빈 2,750 - - 91,012 - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 114 - 321,259 163,440 - ㈜서울미디어코믹스 76 - 865,427 568,683 - ㈜쓰리포인트 3,300 50,000 - - - ㈜타이드스퀘어 - - 176 601,749 - ㈜닥터키친 - - - 53,826 - ㈜퓨쳐위즈 168,716 - - - - ㈜휴마트컴퍼니 1,100 - - 3,386 2,200 ㈜세컨드다이브 - - 2,800,000 - - ㈜컬쳐히어로 - - 34 16,806 - ㈜생활연구소 - - - 86,176 - ㈜레페리 - - - 4,950 - ㈜넵튠 - - - 26,805 25,844 ㈜하이업엔터테인먼트 - - 807,006 - 9,065 케이큐브 NEO 펀드 314,082 - - - - KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 1,318,960 - - - - 카카오그로스해킹펀드 488,200 - - - - ㈜님블뉴런 149,062 - 2,770,575 - - ㈜마그넷 - - - 22,683 21,634 ㈜머스트잇 3,354 - - - - 대영채비㈜ - - - 8,570 - ㈜스퀘어랩 - - - 23,591 - ㈜리얼리티매직 - - 1,150,000 - - HongKong TXKP Limited - 1,066,950 - - - ㈜오토노머스에이투지 - - - 9 - ㈜럭스로보 - - - 734 - ㈜카카오스타일 47,833 - - 1,258,195 - ㈜운칠기삼 - - - 1,528 - ㈜티앤케이팩토리 2,394 - - - - ㈜당근마켓 - - 22,398 - - ㈜오토매닉스 - - - - 3,296 ㈜제이플 - - - 9,266 - 소계 5,733,769 1,116,950 54,953,398 11,298,466 8,810,106 ㈜아산카카오메디컬데이터 32,745 - - - - (재)게임인재단 - - 141 - - (재)카카오임팩트 12,430 - 183 - 5,654 ㈜케이큐브홀딩스 - - 478,295 - 2,570,767 (재)브라이언임팩트 74 - 118,590 - 17,431 엘케이엠에스리미티드㈜ - - 67,824 - - 소계 12,504 - 665,033 - 2,593,852 합계 5,779,018 1,116,950 55,618,431 11,298,466 11,403,958 다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ( 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 현금출자(회수) 자금대여거래 금융리스거래 기초 대여 상환 분기말 대여(주1) 상각 회수 ㈜쓰리포인트 - 50,000 - - 50,000 - - - ㈜오션드라이브스튜디오 - - 5,000,000 - 5,000,000 - - - HongKong TXKP Limited - 1,066,950 - (461,550) 605,400 - - - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 - - 1,000,000 - 1,000,000 - - - ㈜카카오뱅크 - - - - - 100,517,580 754,382 362,552 Atwater Capital Partners I, L.P.(주2) 470,368 - - - - - - - 유티씨 카카오-SK텔레콤 ESG펀드(주2) 2,000,000 - - - - - - - 소계 2,470,368 1,116,950 6,000,000 (461,550) 6,655,400 100,517,580 754,382 362,552 (재)브라이언임팩트 - - - - - 113,361 623 5,229 ㈜케이큐브홀딩스 - - - - - 457,065 2,511 21,230 소계 - - - - - 570,426 3,134 26,459 합계 2,470,368 1,116,950 6,000,000 (461,550) 6,655,400 101,088,006 757,516 389,011 (주1) 특수관계자와의 전대차 계약에 의해 만기까지 수취하게될 리스 채권의 기초 잔액 입니다.(주2) 당분기 중 유상증자를 통해 추가 취득하였습니다. ( 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 현금출자(회수) 자금대여거래 금융리스거래 기초 대여 상환 분기말 대여(주1) 상각 회수 ㈜쓰리포인트 - 50,000 - - 50,000 - - - ㈜13마일 - 450,000 - - 450,000 - - - ㈜카카오뱅크 - - - - - 3,585,724 8,294 353,709 Radish Media, Inc (주2) . 13,105,612 - - - - - - - 카카오그로스해킹펀드 (주2) 3,200,000 - - - - - - - 소계 16,305,612 500,000 - - 500,000 3,585,724 8,294 353,709 ㈜케이큐브홀딩스 - - - - - 541,986 2,931 21,230 합계 16,305,612 500,000 - - 500,000 4,127,710 11,225 374,939 (주1) 특수관계자와의 전대차 계약에 의해 만기까지 수취하게될 리스 채권의 기초 잔액 입니다.(주2) 전분기 중 유상증자를 통해 추가 취득하였습니다. 라. 당분기 및 전분기 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,305,129 3,260,100 퇴직급여 14,696 32,916 기타장기종업원급여 1,378 7,790 주식보상비용 1,750,175 - 합계 3,071,378 3,300,806 26. 보고기간후 사건 가. 연결회사는 2022년 3월 29일에 개최된 이사회 결의에 의거하여 2022년 4월 12일 자기주식 보통주 97,761주를 임직원의 상여로 지급하였습니다. 나. 종속회사인 ㈜카 카오픽코마는 2022년 1월 13일에 개최된 이사회 결의에 의거하여 2022년 4월 1일 ㈜사쿠라익스체인지비트코인(SEBC)의 지분 77.6% 를 추가 취득하였습니다. 다. 지배회사는 2022년 4월 21일 개최된 이사회에서 ㈜카카오헬스케어에 대한 유상증자 참여를 결의하였습니다. (보통주: 12,000,000주 / 출자금액: 120,000백만원) 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 27 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 2,441,129,161,565 2,412,771,566,068 현금및현금성자산 1,129,675,612,916 1,478,675,780,625 단기금융상품 220,557,352,260 255,435,276,220 당기손익-공정가치 측정 금융자산 680,740,257,281 267,800,193,700 매출채권 138,054,656,058 152,198,881,960 단기금융리스채권 16,004,248,940 9,774,298,496 기타유동금융자산 197,202,874,355 190,568,812,718 재고자산 15,205,009,627 20,845,094,490 기타유동자산 43,689,150,128 37,473,227,859 비유동자산 9,300,466,608,356 7,611,880,728,366 장기금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 92,841,932,785 86,639,621,580 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,286,287,136,854 789,169,945,252 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 3,577,057,510,628 3,547,758,071,680 장기금융리스채권 106,541,749,750 38,839,409,746 기타비유동금융자산 65,309,535,723 55,198,740,862 유형자산 334,839,432,641 312,554,741,802 무형자산 1,603,141,495,641 1,573,635,018,208 사용권자산 904,066,139,081 836,401,029,626 투자부동산 302,766,823,070 306,535,716,457 퇴직연금운용자산 15,309,022,596 20,496,117,057 이연법인세자산 5,221,771,430 기타비유동자산 2,305,829,587 29,430,544,666 자산총계 11,741,595,769,921 10,024,652,294,434 부채 유동부채 2,351,185,495,150 2,299,149,092,120 매입채무 및 기타채무 551,597,772,713 493,501,498,065 단기차입금 350,014,156,070 342,179,346,067 기타유동금융부채 28,051,939,700 4,995,114,000 미지급법인세 86,227,360,448 55,517,525,169 단기리스부채 117,238,327,253 101,724,244,061 기타유동부채 1,218,055,938,966 1,301,231,364,758 비유동부채 1,664,157,336,288 1,171,298,508,308 비유동매입채무 및 기타채무 23,375,628,505 16,682,848,737 비유동충당부채 40,925,354,439 40,680,511,420 장기리스부채 1,242,170,508,107 1,076,109,126,631 기타장기종업원급여부채 41,716,689,195 35,656,381,133 이연법인세부채 314,179,173,725 기타비유동부채 1,789,982,317 2,169,640,387 부채총계 4,015,342,831,438 3,470,447,600,428 자본 자본금 44,677,040,600 44,640,599,000 자본잉여금 5,529,199,987,524 5,489,187,456,902 자본조정 101,704,206,839 77,070,391,402 기타포괄손익누계액 226,413,011,661 240,486,698,823 이익잉여금(결손금) 1,824,258,691,859 702,819,547,879 자본총계 7,726,252,938,483 6,554,204,694,006 부채와자본총계 11,741,595,769,921 10,024,652,294,434 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기