카카오 분기보고서 (2021.09)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사는 국내 대표 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum)를 비롯해 모바일 ·인터넷 기반의 커머스, 모빌리티, 금융, 게임, 음악, 스토리IP를 주축으로 사업을 전개하고 있으며 연결기준 사업부문은 플랫폼 부문과 콘텐츠 부문으로 구분할 수 있습니다. 먼저 플랫폼 부문은 카카오톡의 강력한 소셜네트워크를 레버리지하여 다양한 비즈니스파트너들의 디지털트랜스포메이션을 지원하고 있는 , 다음(Daum)포털의 충성도 높은 사용자와 트래픽을 통해 창출하는 온라인 광고 부문이 주영역인 그리고 카카오모빌리티, 카카오페이, 카카오엔터프라이즈를 비롯한 연결종속회사들이 전개하는 미래 성장동력이 되어줄 로 구성되어 있습니다. 이어서 콘텐츠 부문은 PC와 모바일을 넘나들며 채널링과 퍼블리싱에 이어 개발영역까지 포트폴리오를 확장한 , 국내 최대 규모의 유료가입자 기반을 확보한 음악플랫폼 멜론(Melon)과 음원/음반 유통부문을 포함하는 , 경쟁력 있는 스토리 IP를 발굴하고 국내를 비롯한 글로벌 무대에서 이용자 저변을 빠르게 키워가고 있는 그리고 아티스트IP를 활용한 매니지먼트 사업과 영상콘텐츠 제작 사업을 전개하고 있는 로 구분할 수 있습니다. 당분기 연결기준 누적 영업수익은 4조 3,509억원으로 전년 동 기 대비 49% 성장 하였습니다. 먼저 플랫폼 부문은 비즈보드와 톡채널 중심의 카카오톡 내 비즈니스액션이 활성화되면서 광고형과 거래형 매출이 동반 성장세를 나타내었습니다. 또한 시장을 선도하는 혁신적인 서비스를 통해 다양한 이용자 접점을 형성하고 양질의 트래픽을 축적해온 플랫폼 기타 부문의 카카오모빌리티와 카카오페이는 매출과 수익성을 확대하고 있습니다. 콘텐츠 부문의 게임콘텐츠는 신규 모바일 게임이 큰 흥행을 기록하면서 영업수익의 성장에 크게 기여했고, 스토리콘텐츠 또한 카카오엔터테인먼트의 글로벌 플랫폼 네트워크 확장에 따른 영향과 카카오픽코마-카카오엔터테인먼트간 의 시너지가 한층 강화되면서 전세계 다양한 이용자들에게 몰입도 높은 콘텐츠 경험을 제공하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자를 이어가고 있습니다. 블록체인을 미래 핵심 기술로 정의하고, 블록체인 사업을 담당하는 자회사인 Ground X 등을 통해 다음 생태계의 기반이 될 것으로 예상되는 블록체인 기술을 연구하고 있습니다. 2019년 블록체인 플랫폼 '클레이튼'의 메인넷을 정식 출시한 Ground X는 전략적 파트너의 확보와 함께 자체적으로 제작하는 기획형 비앱의 런칭을 통해 풍부한 클레이튼 생태계를 구축할 계획입니다. 이와 더불어, 카카오엔터프라이즈는 B2B 영역에서의 행보를 본격화할 계획으로 AI 기술력과 카카오가 키워온 Digital Asset을 통해 기업의 문제를 해결하는 B2B전문 IT플랫폼 기업으로써 입지를 다져나갈 예정입니다. (단위: 백만원) 구분 제27기 3분기 3개월 누적 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 778,727 44.7% 2,235,997 51.4% 콘텐츠 부문 962,053 55.3% 2,114,942 48.6% 합 계 1,740,779 100.0% 4,350,939 100.0% 참고: 당사는 제27기 3분기 동안 진행된 분할, 합병 등의 기업구조 개편에 따라 일부 매출 분류를 변경하였으며, 변경된 매출이 미미하여 비교재무제표는 재분류 하지 않았습니다. 변경된 부분은 캐릭터 IP사업인 카카오프렌즈의 매출로 기존 콘텐츠 영역에서 국내 온라인 판매 매출은 톡비즈로, 그 외 나머지는 플랫폼 기타로 재분류되었습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 현황 [연결기준] (단위 : 백만원) 구분 매출유형 사업영역 주요 서비스 제27기 3분기 제26기 제25기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 제품/용역 톡비즈 카카오톡,선물하기 2,235,997 51.4% 2,224,072 53.5% 1,434,749 46.7% 포털비즈 다음(Daum) 플랫폼 기타 카카오T(모빌리티)카카오페이 콘텐츠 부문 제품/용역 게임 카카오게임 2,114,942 48.6% 1,932,744 46.5% 1,635,363 53.3% 뮤직 멜론(Melon) 스토리 픽코마카카오웹툰카카오페이지 미디어 카카오TV,영상제작 등 합 계 4,350,939 100.0% 4,156,816 100.0% 3,070,111 100.0% 참고: 당사는 제27기 3분기 동안 진행된 분할, 합병 등의 기업구조 개편에 따라 일부 매출 분류를 변경하였으며, 변경된 매출이 미미하여 비교재무제표는 재분류 하지 않았습니다. 변경된 부분은 캐릭터 IP사업인 카카오프렌즈의 매출로 기존 콘텐츠 영역에서 국내 온라인 판매 매출은 톡비즈로, 그 외 나머지는 플랫폼 기타로 재분류되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이(1) 플랫폼 부문당사의 광고는 성과형광고로 (CPC; Cost per Click) 비딩을 통해서 가격이 결정되며, 2019년말 카카오비즈보드 출시 이후 톡채널 등의 메시지광고와 결합하여 광고매출의 수익성이 높아지고 있습니다. 카카오톡, 다음 등의 다양한 카카오 서비스의 이용자들을 대상으로 광고를 전달하고, 노출과 전환에 따라 수익을 인식하는 톡비즈(광고)와 포털비즈는 광고주들의 입찰 강도 그리고 도달하고자 하는 이용자의 범위 및 타겟팅 정도와 같이 비즈니스 파트너별 요구사항에 따라 그 가격이 매우 유동적으로 결정됩니다. 당사의 커머스 사업은 선물하기, 메이커스, 톡스토어 등으로 구성되며, 선물하기의 럭셔리 상품, 배송상품 등의 증가와 메이커스, 톡스토어 등의 가전, 건강식품 등의 판매 증가는 전체 커머스 사업의 평균 판매가격을 인상시킬 수 있으나, 전체 사업의 가격 변동추이는 확인하기 어렵습니다. 카카오모빌리티가 진행하는 프리미엄 택시서비스인 '카카오T 블루'와 카카오페이가 진행하는 결제, 송금, 금융서비스 또한 주요한 판매가격의 변동보다는 서비스 이용자의 확대에 따라 매출이 증가하는 추이입니다. (2)콘텐츠 부문게임부문은 개별 타이틀별로 게임의 특성과 이용자 행태를 고려하여 다양한 형태의 과금상품을 판매하고 있으며, 이는 게임의 라이프사이클과 업데이트 주기 등에 따라 상품구성이 매우 다양해지는 특성이 있습니다. 뮤직부문은 개별곡 다운로드부터 무제한 듣기 그리고 결합상품에 이르는 폭 넓은 이용권을 제공하고 있으며, 이용자들은 자신의 음악 감상 습관에 부합하는 이용권을 취사선택하여 서비스를 이용하고 있습니다. 또한 스토리 부문 역시 플랫폼을 통해 거래되는 콘텐츠별로 가격책정이 상이하여 콘텐츠 부문에 속하는 서비스별로 가격추이를 산출하는 것에 큰 의미를 부여하기 힘듭니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 아래 물적자산의 기준은 2021년 3분기말 기준이며, K-IFRS 연결기준 현황입니다.당사 및 주요 종속회사는 소프트웨어 개발 및 공급업이 주요 업종이며, 사업의 특성상 광고, 메신저플랫폼 사업, 모빌리티, 페이, 게임, 스토리 등의 주요 사업을 위해서는 토지 및 건물 등의 유형자산보다는 인터넷상의 정보를 연결하고 저장할 수 있게 하는 서버 등의 기계장치가 온라인/모바일 사업을 영위하는데 더 중요한 물적재산입니다. 또한, 대부분의 사업에 있어서, 연구개발, 기획, 디자인 등의 숙달된인력이 필요하므로, 이들이 사용하는 비품(컴퓨터, 노트북 등의 비품)이 당사의 사업에 중요한 물적재산으로 간주될 수 있습니다.기계장치는 당사가 직접 유형자산으로 회계 인식하는 자산 이외에도 리스자산으로도 인식하고 있으며, 유형자산과 리스자산의 상세한 내용은 아래와 같습니다.유형자산으로 인식된 기계장치는 2020년말 기준으로는 1,897억원이며, 2021년 3분기말 기준으로는 2,244 억원 으로 전체 유형자산 대비해서 45%를 차지하 고 있으며 당분기중 347억원 증가하였습니다. 당사는 2021년 3월 12일 이사회 결의를 통해 친환경 인터넷데이터센터(IDC)를 구축하기로 결의하였으며, 목적은 미래 IT 수요 데이터 증가에 대응하고 인공지능과 빅데이터 관리 운영을 강화하기 위함입니다. 2021년에서 2029년까지 10년간 약 4,249억원의 투자를 계획하고 있습니다. 데이터센터의 소재지는 안산시 한양대 ERICA 캠퍼스이며, 2023년 준공을 목표로 하고 있습니다.카카오데이터센터는 10만대 이상의 서버를 운영할 수 있는 초대형 데이터센터로, 전산동 건물 내에 총 12만대의 서버를 보관할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 데이터센터 건립을 통해 고도화된 인공지능(AI), 빅데이터, 사물인터넷(IoT) 등의 기술의 관리 운영을 강화하고 기업, 교육, 의료 등 사회 전반에 걸쳐 급증하고 있는 디지털 전환 수요에 적극 대응 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 가. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 430,667,590 349,818,319 연결범위변동 1,944,094 740,652 취득 151,630,456 139,827,204 처분 및 폐기 (1,875,855) (8,692,058) 감가상각비 (84,640,294) (69,554,508) 대체(주1,2) 1,206,679 (23,042,313) 기타(주3) (726,116) (1,607,778) 분기말 순장부금액 498,206,554 387,489,518 장부금액> 취득원가 910,971,132 729,163,608 감가상각누계액 (411,803,185) (340,980,699) 손상차손누계액 (6,441) (381,507) 정부보조금 (954,952) (311,884) 분기말 순장부금액 498,206,554 387,489,518 (주1) 전기말 장기선급금으로 분류한 IDC 건설비용을 당분기 중 건설중인 자산으로 재분류하였습니다. (주2) 전분기 중 일부 토지 및 건물의 사용목적이 변경되어 투자부동산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(주3) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 나. 리스자산 리스와 관련해 당분기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 443,871,610 266,480,653 기계장치 99,990,373 73,463,863 차량운반구 7,152,166 5,380,251 합계 551,014,149 345,324,767 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출 실적 당사의 수입원은 크 게 플랫폼 부문과 콘텐츠 부문으로 구분할 수 있습니다. 2021년 3분기 기준으로 당사의 매출은 플랫폼 부문 51.4%, 콘텐츠 부문 48.6%로 구성되어 있습니다. 자세한 영업부문 매출은 동 공시서류의 첨부서류인 연결 검토보고서의 "주석 6. 영업부문 정보"를 참고하시기 바랍니다. (단위: 백만원) 구분 제27기 3분기 제26기 제25기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 2,235,997 51.4% 2,224,072 53.5% 1,434,749 46.7% 콘텐츠 부문 2,114,942 48.6% 1,932,744 46.5% 1,635,363 53.3% 합 계 4,350,939 100.0% 4,156,816 100.0% 3,070,111 100.0% 참고: 상기 실적은 제27기 3분기 카카오 연결 검토보고서 기준으로 작성되었습니다. 당사는 제27기 3분기 동안 진행된 분할, 합병 등의 기업구조 개편에 따라 일부 매출 분류를 변경하였으며, 변경된 매출이 미미하여 비교재무제표는 재분류 하지 않았습니다. 변경된 부분은 캐릭터 IP사업인 카카오 프렌즈의 매출로 기존 콘텐츠 영역에서 플랫폼 부문으로 분류되었습니다. 참고: 당분기 발생한 금융업 관련 매출 44,299 백만원은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. 나. 판매방법 및 전략 플랫폼 부문 사업은 크게 톡비즈, 포털비즈, 플랫폼 기타로 구분되며 각 사업부문별 판매방법 및 전략은 아래와 같습니다.(1) 톡비즈1) 광고형 상품: 카카오톡 비즈보드, 톡메세지, 네이티브 광고 등 카카오톡을 기반으로 광고주 목적에 따라 다양한 유형의 소재를 노출하거나 메시지를 전달할 수 있는 상품을 제공하고 있으며, 직접영업, 광고대행사를 통한 영업을 통해 상품을 판매하고 있습니다.2) 거래형 상품: 선물하기, 톡스토어, 메이커스, 쇼핑라이브 등 카카오톡과 연계된 다양한 쇼핑 플랫폼을 통해 이용자들에게 상품을 제공하고 있고, 상품 카테고리별 담당 MD를 통한 상품 큐레이션, 판매자 입점방식, 공동주문생산, 주문중개등의 방식을 통해 파트너들의 참여 기회를 높이고 있습니다.(2) 포털비즈전통적인 광고 방식인 검색광고, 디스플레이광고 상품을 판매 하고 있으며, 직영업, 대행영업, 인바운드OLS 등의 방식으로 광고주를 확보하고 있습니다.(3) 플랫폼 기타1) 모빌리티: 카카오T 앱을 통해 택시, 블랙, 대리, 주차, 바이크 등 편리한 이동을 위한 서비스를 제공하고 있고, 이용자와 파트너를 보다 스마트하게 연결하며 이에 따른 플랫폼 수수료 수익을 수취하고 있습니다.2) 페이: 결제, 송금, 청구서, 멤버쉽 등을 통해 확보된 트래픽을 기반으로 투자서비스, 보험, 펀드 등의 판매를 확대하며 금융 비즈니스 플랫폼으로의 역할을 강화하고 있습니다.3) 기타 플랫폼 신규 사업: 기업용 업무메신저 카카오워크를 B2B파트너들을 통해 확산하며 서비스 이용 수익을 수취하고 있습니다.콘텐츠 부문 사업은 크게 게임, 뮤직, 스토리, 미디어로 구분되며 각 사업부문별 판매방법 및 전략은 아래와 같습니다.(1) 게임: 게임 콘텐츠를 채널링 또는 퍼블리싱 방식을 통해 파트너와 제휴하여 게임콘텐츠에서 발생하는 게임 아이템 매출 등을 수익쉐어 하고 있으며, 자체 게임개발 스튜디오에서 개발한 게임을 직접 서비스하며 수익을 높이고 있습니다.(2) 뮤직: 국내 1위 음악 플랫폼인 멜론을 통해 음악 콘텐츠 이용권을 판매하고 있으며 멜론티켓을 통해 콘서트, 전시, 뮤지컬 등의 티켓을 판매하고 있습니다. 또한 기획사와의 계약을 통해 유통권을 확보한 음원/음반을 국내외 음원플랫폼과 오프라인 유통채널에 공급함으로써 수익을 창출하고있습니다.(3) 스토리: 웹툰, 웹소설 등의 다양한 온라인 유료 콘텐츠 이용권을 카카오페이지, 카카오웹툰 그리고 픽코마(일본)앱을 통해 판매하는 동시에 외부 플랫폼에 웹툰, 웹소설을 공급함으로써 콘텐츠 공급자의 역할을 함께 수행하고 있습니다.(4) 미디어: 아티스트 매니지먼트 활동에 따른 수익을 인식하고 있으며 이와 더불어 영상 콘텐츠의 기획/제작을 통해 다양한 콘텐츠 유통채널에 대한 공급을 진행하며 수익을 창출하고 있습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가.시장위험과 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험1) 이자율변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 예금에 대한 이자율이 1.0%상승 또는 하락할 경 우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 24,070백만원 (전기: 6,040백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자 수단을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 공정가치 측정 지분증권의 가격이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 세전공정가치 측정 지분증권 평가손익 및 세전기타포괄손익은 61,874백만원 (전기: 29,365백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 3) 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY EUR GBP 기타통화 현금및현금성자산 307,495,004 2,813,235 1,478,017 25,401 7,873,669 0 단기금융상품 9,591,111 0 0 0 0 0 장기금융상품 0 0 0 0 0 0 매출채권 9,623,637 16,763,397 361,699 0 0 3,648 기타금융자산 1,374,208 0 234,910 44,837 0 0 금융자산 계 328,083,960 19,576,632 2,074,626 70,238 7,873,669 3,648 매입채무및기타채무 1,606,212 2,499,539 915,676 0 0 0 비유동매입채무및기타채무 0 0 0 0 0 0 기타금융부채 207,365 0 0 0 0 0 단기차입금 0 0 0 0 0 0 장기차입금 0 0 0 0 0 0 금융부채 계 1,813,577 2,499,539 915,676 0 0 0 보고기 간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 연결회사의 당기 세전이익은 17,623백만원 (전기 20,649백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 3,433,643,236 2,877,513,940 1,918,225,199 단기금융상품 941,442,831 694,068,762 207,766,855 매출채권 419,262,347 247,374,452 157,220,905 파생상품자산 146,971 311,606 1,111,592 당기손익-공정가치측정금융자산 1,472,416,948 255,815,480 74,225,816 기타유동금융자산 356,838,717 225,055,175 252,486,445 장기금융상품 10,137,689 10,173,823 50,061,893 기타비유동금융자산 107,385,953 121,290,880 92,354,874 합계 6,741,274,692 4,431,604,118 2,753,453,581 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 매입채무및기타채무 1,180,993,808 - - 1,180,993,808 장ㆍ단기차입금 887,638,499 349,046,328 578,239,727 1,814,924,554 기타유동금융부채 133,370,515 - - 133,370,515 예수부채 335,135,546 - - 335,135,546 단기리스부채 131,573,220 - - 131,573,220 비유동매입채무및기타채무 - 30,948,301 16,973,814 47,922,115 기타비유동금융부채 - 4,569,051 33,303,063 37,872,114 장기리스부채 - 82,443,694 430,322,378 512,766,072 합계 2,668,711,588 467,007,374 1,058,838,982 4,194,557,944 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 매입채무및기타채무 835,982,771 - - 835,982,771 장ㆍ단기차입금 189,974,886 331,694,095 125,608,013 647,276,994 기타유동금융부채 33,858,774 - - 33,858,774 예수부채 302,037,613 - - 302,037,613 단기리스부채 79,811,920 - - 79,811,920 비유동매입채무및기타채무 - 11,693,439 29,188,595 40,882,034 기타비유동금융부채 - 22,396,960 35,791,434 58,188,394 장기리스부채 - 72,360,819 255,157,330 327,518,149 합계 1,441,665,964 438,145,313 445,745,372 2,325,556,649 3) 전전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 매입채무및기타채무 578,573,204 - - 578,573,204 장ㆍ단기차입금 448,929,158 68,519,524 30,261,244 547,709,926 기타유동금융부채 25,256,212 - - 25,256,212 예수부채 299,564,327 - - 299,564,327 단기리스부채 69,138,799 - - 69,138,799 비유동매입채무및기타채무 - 13,343,677 20,396,798 33,740,475 기타비유동금융부채 - 62,506,915 336,178 62,843,093 장기리스부채 - 62,551,524 117,442,640 179,994,164 합계 1,421,461,700 206,921,640 168,436,860 1,796,820,200 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 부채 7,326,065,757 4,526,241,211 2,997,138,004 자본 10,905,167,563 7,427,729,028 5,740,117,751 부채비율 67.18% 60.94% 52.21% (5) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간 종료일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.1)당기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권(주1) 2,787,980 449,409 2,338,571 0 2,338,571 미수금(주2) 60,192,314 27,915,849 32,276,465 0 32,276,465 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금(주2) 60,211,359 27,934,116 32,277,243 0 32,277,243 (주1) 상품매출시 발생하는 매출채권과 유통수수료 지급대상 금액을 상계하여 채권을 계상하였습니다.(주2) 위탁매매 결제시점차이로 인한 매도/매수 대금을 상계하여 계상하였습니다. 2)전기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 7,367,978 788,926 6,579,052 - 6,579,052 미수금 65,929,013 40,489,195 25,439,818 - 25,439,818 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금 65,929,013 40,489,195 25,439,818 - 25,439,818 3) 전전기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 46,714,023 6,393,059 40,320,964 - 40,320,964 미수금 41,206,663 4,278,846 36,927,817 - 36,927,817 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금 4,024,937 3,176,885 848,052 - 848,052 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 파생상품자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동파생상품자산 146,971 311,606 합계 146,971 311,606 (2) 파생상품부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동파생상품부채 15,419,053 16,918,863 비유동파생상품부채 - 20,887,375 합계 15,419,053 37,806,238 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 비경상적 중요 계약 (단위: 백만원) 해당 법인 계약 상대방 구분 계약의 목적 및 내용 계약 체결 시기또는 계약의 기간 계약 금액 및 대금 수수방법(기준) ㈜카카오 TPG consortium 구주매도 TPG에게 카카오모빌리티 주식 매도 2017.06.30 300,000 ㈜카카오모빌리티 TPG consortium 신주인수 TPG에게 제3자배정유상증자로 신주 배정 2017.06.30 200,000 ㈜카카오 ㈜카카오게임즈 신주인수 카카오게임즈에 게임사업부문 현물출자 2017.08.16 ㈜카카오게임즈 보통주 30,005주 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정유상증자에 참여 2018.04.18 154,000 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정유상증자에 참여 2019.11.22 90,000 ㈜카카오 한국투자금융지주㈜ 구주인수 ㈜카카오뱅크 공동출자약정서에서 정한 바에 따라 한국투자금융지주에 콜옵션 행사 2019.11.22 288,000 ㈜카카오 ㈜카카오엔터테인먼트 현물출자 ㈜카카오엔터테인먼트에 웹툰 사업을 현물출자 2018.04.18 100,000 ㈜카카오 ㈜카카오엔터테인먼트 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2019.06.19 63,726 ㈜카카오 Kakao piccoma Corp. 신주인수 Kakao piccoma Corp. 제3자배정유상증자에 참여(카카오 및 카카오엔터테인먼트 참여) 2017.11.06 117,085 ㈜카카오 Kakao piccoma Corp. 신주인수 Kakao piccoma Corp. 의 제3자배정유상증자에 참여 2018.04.18 79,859 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오페이지) Kakao piccoma Corp. 신주인수 Kakao piccoma Corp. 의 제3자배정유상증자에 참여(카카오 및 카카오엔터테인먼트 참여) 2017.11.06 29,271 ㈜카카오 ㈜카카오인베스트먼트 신주인수 주주배정유상증자에 참여 2018.04.18 78,488 ㈜카카오 ㈜카카오엔터프라이즈 현물출자 카카오엔터프라이즈에 AI Lab을 현물출자 2019.10.02 62,621 ㈜카카오 SK텔레콤㈜ 구주인수 SK텔레콤의 자기주식을 인수 2019.10.28 300,000 ㈜카카오 SK텔레콤㈜ 신주인수 SK텔레콤에 제3자 배정 유상증자로 신주 배정 2019.10.28 300,000 ㈜카카오 ㈜카카오페이 신주인수 제3자배정유상증자에 참여 2020.06.19 44,771 ㈜카카오게임즈 마음골프㈜ 포괄적주식교환 교환비율 1 : 0.0033950주, 카카오게임즈 신주발행 2017.09.25 37,133 ㈜카카오게임즈 ㈜프렌즈게임즈 포괄적주식교환 교환비율 1 : 0.0019202주, 카카오게임즈 신주발행 2017.10.31 - ㈜카카오게임즈 ㈜프렌즈게임즈 현물출자 프렌즈게임즈에 게임개발사업부문을 현물출자 2018.11.02 ㈜프렌즈게임즈 보통주 4,549,952주 ㈜카카오게임즈 Aceville PTE. LTD 신주발행 Aceville를 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2018.02.13 50,000 ㈜카카오게임즈 넷마블㈜ 신주발행 넷마블을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2018.02.13 50,000 ㈜카카오게임즈 ㈜엑스엘게임즈 타법인 출자 엑스엘게임즈 주식 4,238,481주 인수, 취득 후 총 지분율 52.97% 2020.02.11 118,092 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오엠) 농협은행㈜외 18인 신주발행 농협은행 등을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2019.09.27 68,816 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오엠) Musical Company Ltd 신주발행 Musical Company Ltd 을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2020.03.30 209,816 ㈜카카오인베스트먼트 ㈜유비케어 신주인수 유비케어의 제3자배정유상증자에 참여 2018.04.27 42,000 ㈜카카오페이 Ant Financial Group 신주발행 Ant Financial을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2017.06.13 227,600 ㈜카카오엔터테인먼트 ㈜케이더블유북스 구주인수 구주인수 계약 체결 2020.10.23 34,100 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정유상증자 참여 2020.11.19 167,643 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오브이엑스 신주인수 제3자배정 유상증자 참여 2020.11.27 50,000 ㈜카카오게임즈 ㈜넵튠 신주인수 제3자배정 유상증자 참여 2020.12.18 193,520 ㈜카카오모빌리티 Kilometer Holdings, L.P. 신주발행 Kilometer Holdings, L.P.를 대상으로 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.02.18 219,940 ㈜카카오모빌리티 Google International LLC. 신주발행 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.03.31 56,508 ㈜카카오모빌리티 Mobility Holdings Limited Partnership,Kilometer Holdings, L.P. 신주발행 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.06.09 139,911 ㈜카카오브이엑스 스톤브릿지모멘텀전문투자형 사모부동산투자신탁 비유동자산 취득 임차 관련 사용권자산 취득 2021.06.15 47,685 ㈜카카오브이엑스 스톤브릿지모멘텀전문투자형 사모부동산투자신탁 비유동자산 취득 임차 관련 사용권자산 취득 2021.06.15 72,500 ㈜카카오모빌리티 ㈜씨엠엔피 신주인수 주주배정 유상증자 참여 2021.06.30 78,000 ㈜카카오모빌리티 ㈜엘지 신주발행 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.07.02 100,000 ㈜카카오엔터테인먼트 TAPAS MEDIA, INC. 주주 구주인수 및신주인수 구주인수 및 주주배정 유상증자 참여 2021.07.05 374,142 ㈜카카오엔터테인먼트 Radish Media, Inc.주주 구주인수 및신주인수 구주인수 및 주주배정 유상증자 참여 2021.07.05 406,813 ㈜카카오게임즈 ㈜세나테크놀로지 구주 취득 및 신주인수 구주인수 및 제3자배정 유상증자 참여 2021.07.08 95,175 ㈜카카오브이엑스 벨벳제1호 유한회사 신주발행 제3자배정유상증자 신주 배정 2021.07.22 100,000 ㈜카카오페이 - 신주발행 일반공모증자 2021.08.31 1,516,194 Kakao Games Europe B.V. ㈜라이온하트스튜디오 구주 취득 ㈜라이온하트스튜디오 구주 취득 계약(선급금) 2021.10.29 450,000 ㈜카카오게임즈 Kakao Games Europe B.V. 신주인수 제3자배정 유상증자 참여 2021.11.01 450,000 ㈜카카오게임즈 김재영 외 3인 신주발행 제3자배정유상증자 신주 배정 2021.11.01 209,080 참고: 회사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약을 기재하였습니다. 나. 연구개발담당조직지배회사 카카오의 연구개발 담당 조직은 CTO 산하의 기술전략실, 비즈개발실, 서비스개발실, 인프라플랫폼실, 개인정보보호실, 정보보안실, 데이터랩으로 구성되어 있습니다. CTO조직에서는 메세징, 클라우드 등 전사 공통기술과 톡채널, 챗봇 등 비즈니스 플랫폼 연구, 카카오톡 멜론 등 서비스 플랫폼 연구 그리고 데이터 수집 및 분석을 통한 데이터 기반의 전략과 추천기술을 연구하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 연결 별도 제27기 3분기 제26기 제25기 제27기 3분기 제26기 제25기 연구개발비용계 524,232 535,426 467,409 259,011 280,713 282,180 회계처리 무형자산 2,620 1,458 159 783 639 159 연구개발비(비용) 521,612 533,968 467,250 258,228 280,074 282,021 연구개발비/매출액 비율 12.0% 12.9% 15.2% 17.5% 15.8% 18.6% [연구개발비용 계/당기매출액X100] 주) 당사가 투입한 연구개발비는 당기 비용으로 처리하는 부분 외에도 개발비 및 기타의 무형자산으로 계상하고 있으며, 해당 개발 실패시 감액 손실이 발생하여 당사 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 연구개발실적당사의 영업활동에 중요한 영향을 미칠것으로 예상되는 머신러닝, AI, 클라우드 관련주요 연구개발실적은 아래와 같습니다. 개발실 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 데이터랩 자동 타게팅 기능 연구개발 광고주의 메타데이터를 수집, 분석하여 적합도 높은 유저피쳐와 연결하는 자동 타게팅 알고리즘 연구 및 시스템 개발 2020 데이터랩 통합 스마트 메시징 시스템 연구개발 예측 기반 시스템에 컨텐츠 셀렉션과 유저 셀렉션 기능을 통합하여 스마트 메시지의 효용성과 활용성을 높이는 알고리즘 연구 및 시스템 개발 ㄴ 시스템 별로 파편화된 기능과 코드를 통합하여 유지보수가 쉽도록 만듬 ㄴ 별도로 개발된 컨텐츠 셀렉션과 유저 셀렉션을 하나의 모듈로 통합하여 광고 집행 편의성을 높임 ㄴ 기계학습 모델을 기반으로 사용자별 반응성을 예측한 개인화된 메시징 기능 제공 진행중 데이터랩 AB테스트 플랫폼을 위한 통계 기반 운영 자동화 기술 AB테스트 설계 및 운영에 필요한 통계 분석을 시스템화 하여, 실험플랫폼 운영에 드는 비용을 줄이고 효율을 높이기 위한 연구 ㄴ실험 설계 단계: 실험 지표의 통계적 안정성 검증, 지표 관계 통계 분석 및 지표 추천/검증 ㄴ실험 운영 단계: 유사 실험 간 실험 패턴 비교/ 분석/ 결과 예측, 실험군 변동성 모니터링 및 alert ㄴ실험 결과의 사후 관리: 실험 결과 간 통계 분석/시계열 분석, 반복 실험을 통한 실험 결과 안정성 검증 진행중 데이터랩 하이브 테이블 모니터링 및 알람 시스템 개발 복수 하둡 클러스터 대상 통합 하이브 테이블 모니터링 및 알람 시스템 개발 데이터를 다루는 현업 조직 입장에서 마주하는 실질적인 데이터 관리이슈를 기반으로 구축한 모니터링 시스템 복수의 하둡 클러스터 대상 / 영향도를 파악할 수 있는 테이블 관계도 / 모니터링 시각화 / 이상감지 알람 시스템 제공 진행중 데이터랩 채널메시지 타겟팅 알고리즘 연구 개발 유저 관심사 및 내재된 반응성 정보를 활용한 채널메시지 타겟팅효율 증대 알고리즘 연구 개발 진행중 데이터랩 머신러닝 기반 추천 클라우드 플랫폼 개발 클라우드 플랫폼으로 영상, 음악, 텍스트, 상품, 교차 추천 등 다양한 솔루션을 손쉽게 서비스에 도입/검증 진행중 데이터랩 추천 시스템을 위한 AI 원천 기술 확보와 연구 개발 추천 시스템을 위한 AI 원천 기술 확보와 연구 개발 진행중 데이터랩 대용량 데이터 처리에 적합한 머신러닝 기반 기술 연구 대용량 데이터 확보에 이은 효과적인 머신러닝 기술 접목으로 머신러닝 기술의 효용성을 현실화 진행중 기술전략실 SLA기반 리소스 스케줄링 기술 개발 약속된 SLA에 최적화된 리소스를 스케줄링해서 생성/관리해주는 기술. 진행중 기술전략실 하이브리드 클라우드 제어용 SSO개발 프라이빗 클라우드와 퍼블릭 클라우드를 동일한 API로 제어하기 위한 Single Sign On 제품 개발 2020 기술전략실 클라우드 네이티브 서비스 sustaining을 위한 데이터 플랫폼 개발 클라우드 네이티브 서비스에서 발생하는 데이터(서비스 메트릭, 서비스 로깅)를 효율적으로 처리하기 위한 자동 데이터 플랫폼 개발. 진행중 기술전략실 클라우드 네이티브 서비스용 데이터 스토리지 개발 클라우드 네이티브에서 주로 사용하는 오픈 소스 데이터 스토리지(ceph)를 대체하기 위한 볼륨용 스토리지 플랫폼 개발. 진행중 기술전략실 AI를 활용한 smart ARS 개발 ARS플로우를 사용자가 직접 설계하고, TTS와 같은 AI를 활용하여 인식/응답할 수 있는 ARS개발 진행중 기술전략실 딥러닝 기반 인코딩 최적화 플랫폼 연구개발 영상의 컨텍스트를 분석하여 고정된 값이 아닌 최적의 인코딩 파라미터를 예측하여 적용하기 위한 플랫폼과 학습 모델을 생성하기 위한 시스템 개발. 동일한 화질을 유지하면서도 적은 용량으로 인코딩함으로써 스토리지 및 트래픽 절감 효과. 진행중 비즈개발실 챗봇 Surface 확장 카카오톡 채팅방에서만 구동되던 챗봇을 다양한 환경(Surface)에서 구동되도록 재구조화하였으며, 그 첫 번째 릴리스로 Web Surface 적용완료 2020 비즈개발실 톡채널 시스템 고도화 톡채널의 파트너 비지니스 지원을 강화할 수 있도록 사용자화 가능한 채널홈 구축시스템을 준비함. 카카오의 각종 비지니스 도구들과 연결하는 구성을 고도화. 진행중 상기 연구개발실적외 당사에서 진행 중인 연구개발 과제는 아래와 같습니다 개발실 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 데이터랩 전환율 예측기 기반 전환효율 향상 랭킹 로직 개발 전환율 예측기 기반 추천랭킹 로직에 Quality Score 반영 통해 전환효율 향상 ㄴ 신뢰할 수 있는 전환율 예측기 개발 통한 정확도, 커버리지 고도화ㄴ 전환율 예측기 이용 Quality Score 체계 개발ㄴ Quality Score 이용 최종 랭킹 로직 고도화 진행중 데이터랩 CTR 예측 모델 고도화 - 광고그룹 단위 예측 및 탐색전략 고도화 현재 소재단위 CTR 예측 모델을 그룹단위 예측 모델로 변경하면서, 해당 그룹내 소재별 노출 기회 제공 및 고효율 소재 노출 관련 탐색전략 고도화 기능 개발ㄴ 콜드스타트 등 이슈에 보다 안정적 대응ㄴ 소재 증가로 인한 시스템 프로세스 부하 감소ㄴ 소재단위 노출 기회 부여 기능 개선 관련 탐색전략 고도화 진행중 데이터랩 타일형 광고노출 방식에 대한 CTR 예측기 및 랭킹로직 개발 쇼핑박스 성과형 광고 전환에 따른 CTR 예측기 개발 및 랭킹로직 개발ㄴ 기존의 1~2개 노출되던 DA 성과형 광고와 달리, 쇼핑박스 서비스를 성과형 전환에 따라 관련 예측기 개발 및 랭킹 로직 개발 필요 진행중 데이터랩 동영상 광고 성과형 노출 위한 반응률 예측기 및 랭킹로직 개발 동영상 광고 성과형 노출 광고상품 준비중이며, 이와 관련하여 반응률 예측기 및 랭킹 로직 개발 필요ㄴ VR 등 사용자 반응 관련 예측기 개발 필요ㄴ 동영상 광고의 랭킹 로직 반영 관련 로직 고도화 필요 진행중 데이터랩 최적화 타게팅 및 랭킹에 활용할 수 있는 추가적인 데이터 연구 및 로직 개발 사용자 정보가 빈약하거나 혹은 전무한 경우까지도 감안하여, 광고요청 발생시 최적화 타게팅 및 랭킹에 활용할 수 있는 데이터 연구 및 관련 로직 개발ㄴ 문맥광고에서 현재 랜덤 로직 대체하기 위한 로직 개발중(UFO피쳐 활용 로직 고도화중, 웹문서 카테고리 분류기술 이용 고도화중)ㄴ 사용자의 전환트래커 로그 카테고리 정보 활용한 로직 개발 준비중ㄴ 기타 가용한 데이터 발굴 및 이를 활용한 타게팅, 랭킹 피쳐 반영 등 연구 진행중 진행중 데이터랩 검색 광고 효율 향상을 위한 키워드 추천 알고리즘 개발 사용자 관심사 카테고리 기반 키워드 추천 알고리즘 연구ㄴ 검색 광고에서 키워드 관련 정보가 빈약한 경우 사용되던 기존 랜덤 로직을 대체ㄴ 사용자의 관심사 정보를 활용해 반응률이 높을 것으로 예상되는 키워드를 찾는 딥러닝 알고리즘 개발 진행중 기술전략실 오픈소스 분석 자동화를 위한 Knowledge Base 증대 다양한 언어의 프로젝트를 자동으로 수집 및 분석해 오픈소스 Knowledge Base를 증대하는 기술 KB 증가로 오픈소스 컴포넌트 매핑 비율이 높아져 오픈소스 분석을 자동화 할 수 있게 한다. 2020 기술전략실 애플리케이션 성능, 에러 분석/모니터링 플랫폼 개발 애플리케이션의 성능을 분석하여 병목 원인을 쉽게 파악하는 기술 다양한 메트릭, 에러를 분석하여 서비스 품질을 모니터링하는 기술 2021 기술전략실 모바일 UI 테스트 자동화 기술 개발 실제 모바일 디바이스에서 테스트를 원격으로 진행할 수 있으며 레코딩, 스크립트를 이용하여 테스트를 자동화 할 수 있는 기술 개발 2020 기술전략실 API 테스트 도구 개발 API 테스트 환경구축, 실행, 분석, 리포트를 편리하게 할 수 있는 SaaS 개발 - 기대효과 : 테스트 환경 구축, 실행에 필요한 리소스를 효율화 할 수 있으며 테스트 협업이 편리해진다. - 기대효과 : 테스트 자동화를 통한 품질 제고와 리소스 감소 (대상을 분석하여 테스트 코드를 자동 생성, 기본 성능 체크 자동화) 진행중 기술전략실 KEditor 개발 여러 플랫폼에서 다양한 형식의 컨텐츠를 제작하고 소비할 수 있는 멀티 플랫폼 편집기 및 뷰어 개발 진행중 기술전략실 비주얼컴퓨팅(머신러닝/컴퓨터비젼) 기반의 지도정보자동검출시스템 로드뷰 영상내의 다양한 정보( 차선, 표지판, 안내마크, 건물, 간판 등)를 자동으로 검출하여, 지도데이터의 최신화 및 신규 서비스( AR등 )의 활용 진행중 비즈개발실 Kakao OpenAPI SDK V2 iOS 및 Android에서 동작하는 Kakao OpenAPI SDK를 전체 재작성하여 효율과 성능을 개선하였으며, Reactive Programing을 지원함 2020 비즈개발실 커머스시스템 : 정기구매/정기배송/구매약정 기능 개발 구독On 서비스 및 유사 커머스 서비스에서 정기구매/정기배송/구매약정 기능을 쉽게 사용할 수 있는 역량 확보 2021 비즈개발실 지식베이스 시스템 고도화 챗봇과 상담 시스템에서 사용하는 Smart Search 기능의 구조 및 기능을 개선 2021 비즈개발실 스마트 상담센터 개발 톡과 챗봇을 이용한 상담센터를 SaaS 형태의 서비스로 신규구축 진행중 비즈개발실 효과적인 광고를 위한 웹문서 기반 컨텍스트 분석 시스템 개발 검색/디스플레이 광고에 모두 활용 가능한 기반 시스템 개발 완료 2021 비즈개발실 고도화된 광고 노출 시스템 개발 다수의 랭킹 및 타겟팅 시스템을 연동하여 실험 혹은 활용할 수 있는 구조를 마련 2020 서비스개발실 서버 푸시 가능한 대용량 API Gateway 개발 카카오톡 서버로 유입되는 대량의 트래픽을 효율적으로 처리하기 위한 Gateway 시스템으로, API 호출 인증과 사용자 대상 푸시 처리를 내장해, 카카오톡 시스템 전체의 개발/운영 효율성 제고 진행중 서비스개발실 얼굴 특징점 및 Thin-Plate Spline 기반의 자연스러운 얼굴 변형 알고리즘 연구 및 성형시스템 개발 여러 얼굴에 대한 실시간 자유 성형을 지원하는 알고리즘 개발 및 GPU 구현 모바일 기기를 위한 자동 최적화 및 부위별 성형, 성형 아이템 제작을 위한 저작 도구 개발 셀피 카메라 및 이미지 / 동영상 컨텐츠 제작 또는 편집 서비스에서 활용 시 사용자 기대 요구 충족 2020 서비스개발실 동영상 서비스의 주요 재생 지표 연구 재생 시간 기반 지표인 뷰스코어, 감상수, 충분한 감상수 등의 개념 및 용어를 정의하고 도입함. 이 지표들은 동영상 서비스의 기존 클릭 기반 지표(재생수, 재생자수 등)의 약점을 보완할 수 있음, 최근 서비스 지표 분석에 도입되어 사용되고 있고, 재생 시간 기반 동영상 추천 모델에 활용 예정 2020 서비스개발실 재생시간 기반의 동영상 추천 시스템 연구 동영상 서비스의 주요 재생 지표 연구에서 얻어진 가장 핵심적인 지표인 뷰스코어 기반으로 추천 모델을 만들면 기존 CTR 추천 대비 높은 성과를 얻을 것으로 기대되어 연구 시작함, 유저의 동영상 시청시간 증가 서비스의 체류시간 증가를 기대함 진행중 서비스개발실 동영상 서비스의 유저 기반 재생 지표 연구 동영상 서비스에서의 Active user 기준을 다각도로 연구하고 장단점을 파악함. 이를 바탕으로 DAU, WAU, MAU등의 주요 지표와 비활성화 유저 개념 등을 도입하고, 관련 지표를 시각화하여 의사결정 전반에 활용할 수 있도록 할 예정. 진행중 서비스개발실 스팸 및 어뷰징 글에 대한 자동화 모니터링 머신러닝 기반으로 스팸 및 어뷰징 글, 스팸이미지의 형태를 파악하여 이를 점수화 하고 서비스에 직/간접적으로 반영 검수 대상 감소. 모니터링 효율화 진행중 인프라플랫폼실 OnNet CDN 구축 카카오의 CDN 기반 컨텐츠 서비스의 안정성을 확보하기 위한 과제. 통신사 마다 전용 컨텐츠 캐시 팜을 구축하고 보다 많은 대역폭을 확보하며 이슈성 트래픽에 대한 비용 부담을 감소시키는 목적 현재 동영상 기반 컨텐츠 캐시 팜을 1차적으로 구축하고 있으며 2022년에는 이미지와 같은 정적 컨텐츠 캐시 팜 추가 구축 예정 진행중 직속 모바일 티켓 발급 폴랫폼 개발 공연/전시 등의 입장에 필요한 티켓을 기존 종이 티켓이 아닌 모바일 티켓으로 발급할 수 있는 플랫폼을 구축하여 멜론티켓에서 모바일 티켓을 판매 가능하도록 함. 모바일 티켓의 특성을 살려 쉽게 다른 사람에게 양도 가능함. 2020 직속 ID 카드 파트너센터 시스템 개발 파트너가 직접 ID Card를 제작하고 유저에게 발급할 수 있는 플랫폼을 개발하여 자격증, 멤버십카드, 출입카드 등의 많은 플라스틱 카드를 디지털 카드로 전환하고 카톡 지갑에 담아 편하게 사용/관리할 수 있게 함 진행중 직속 정기결제 시스템 개발 이모티콘 플러스, 톡서랍 플러스 등 카카오의 서비스를 웹 결제/IAP 방식을 통합해서 정기 결제할 수 있는 구독 시스템을 개발해서 다양한 구독 모델을 제공할 수 있는 기반 시스템 제공 진행중 마. 연구개발 조직도 연구개발 조직도_20210930.jpg 연구개발 조직도_20210930 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황 당사는 카카오 기업 브랜드 및 서비스 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있습니다. 이를 위해 브랜드 개발, 심의, 상표권 출원, 등록 등의 체계적인 브랜드 관리 정책을 내부적으로 수립하였으며, 브랜드 관리 정책에 따라 브랜드, 디자인, 마케팅, PR 등의 영역에서 일관된 고객 커뮤니케이션을 수행하고 있습니다.특허법 제 94조에 의거하여 당사는 해당 특허에 대한 독점적 실시권을 가지며, 상표법 제 50조에 의거하여 당사는 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제 41조에 의거하여 당사는 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료, 포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다. (기준일: 2021년 9월 30일) 구분 특허권 상표권 디자인권 국내 559 2,539 79 해외 157 1,218 7 합계 716 3,757 86 나. 관련 법령 또는 정부의 규제당사는 모바일과 웹을 통해 메신저 서비스 및 검색, 이메일, 뉴스 및 각종 커뮤니티와 게임 등 다양한 서비스를 제공하는 정보통신사업자입니다. 당사는 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률' 상의 정보통신서비스제공자, '전기통신사업법' 상의 부가통신사업자로서 각 법령의 적용을 받습니다. 또한 뉴스 서비스를 제공하는 인터넷뉴스서비스사업자로서 '신문 등의 진흥에 관한 법률', '언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률'의 적용을 받아, 그 책임을 다하고 있습니다.이 외에도 서비스 사용자의 개인정보를 보호하기 위한 '개인정보보호법', 이용자의 통신사실 확인자료 제공과 관련된 '통신비밀보호법', 게임물 서비스와 관련하여 '게임산업진흥에 관한 법률' 온라인서비스제공자로서 '저작권법', 청소년의 유해매체물 접근 및 이용제한과 관련된 '청소년보호법', 구매하기 플랫폼을 통한 통신판매 및 통신판매 중개와 관련된 '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률', 콘텐츠 제공업체 등 제휴사들과의 계약 체결 시 불공정 계약을 체결하지 않도록 하기 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률', 전자결제업 관련된 '전자금융거래법', 은행 서비스 제공을 위한 '은행법', '외국환거래법' 등 관련 법률을 준수하고 있습니다.당사는 2021년 5월 1일 자로 상호출자제한기업집단으로 지정되어,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 '공정거래법')에 따른 의무를 성실히 이행하고 있습니다. 일부 법령과 규제는 사업자에게 일정 수준의 영향을 줄 수 있으나, 당사는 사회적 합의에 따라 이뤄지는 변화를 수용하고 기업의 사회적 책임을 다할 것입니다. 앞으로도 당사는 모바일과 웹 플랫폼을 기반으로 다양한 영역에서 이용자들에게 필요한 서비스를 제공하고, 모바일 및 인터넷 생태계 발전을 위해 노력할 것입니다. 다. 환경보호당사는 비즈니스 활동이 환경에 미치는 영향이 비교적 적은 인터넷 기업입니다. 하지만 온실가스로 인한 기후 변화와 에너지 고갈 같은 다양한 환경 문제의 심각성과 기업의 역할을 인식하고 보다 적극 환경 문제에 대응하기 위해 노력하고 있습니다. 카카오는 오피스 및 데이터센터가 환경에 미치는 영향을 관리하고 억제하기 위해 온실가스 인벤토리를 구축해 감축 목표를 설정하고 꾸준히 모니터링하고 있습니다. 이 외에도 경영 활동 상에서 사용되는 자원을 절약하기 위해 각종 캠페인을 운영하며, 이는 카카오 임직원의 참여를 기반으로 활성화됩니다. 여기서 더 나아가 카카오의 서비스와 플랫폼을 통해 이용자가 환경 영향 저감에 기여할 수 있도록 친환경 플랫폼 및 서비스 생태계를 구축해 나가고 있습니다.(1) 환경경영 추진 체계카카오는 경영 활동 과정에서 발생하는 환경영향을 최소화하고 더 나아가 친환경적으로 운영하기 위해 전담 조직을 구축하고 체계를 확립하고 있습니다.1) 환경 방침카카오는 서비스를 제공함에 따라 발생하는 환경영향을 최소화하고 환경오염 예방과 환경보호 활동을 통해 책임을 다하고자 합니다. 2021년에는 환경경영의 기반이 되는 환경방침을 수립했습니다.방침> 환경 성과의 지속적 개선 환경경영시스템을 체계적으로 구축 및 이를 효과적으로 실행하여 환경경영성과를 지속적으로 개선하도록 한다. 개선을 통한 사전예방 활동 환경영향평가에 따른 개선활동을 통하여 환경오염을 사전에 예방한다. 법규 및 그 밖의 요구사항의 준수 고객 요구사항 충족을 위해 만족도를 주기적으로 평가하고, 환경 및 관련 법규와 그 밖의 요구사항의 준수여부를 주기적으로 평가하여 고객만족도 및 법규 준수율을 지속적으로 향상시킨다 폐기물 및 에너지 관리 폐기물 재사용 및 재활용율을 증대시켜 에너지 및 천연자원을 효율적으로 사용하고 온실가스 사용량을 지속적으로 감소한다. 공개적 경영 전 임직원에게 환경경영 성과개선에 대한 역량을 확보하기 위해 교육훈련을 주기적으로 실시하며, 환경방침을 일반대중에게 공개하여 투명한 환경경영을 실현하도록 한다. 2) 전담 조직카카오는 이사회에서 ESG 계획 및 이행 결과를 검토하고 승인합니다. 2021년 1월에는 이사회 산하 ESG위원회를 신설해 환경 이슈에 더욱 기민하게 대응할 수 있도록 기반을 마련했습니다. ESG위원회에서는 정기적으로 환경경영을 포함한 ESG 전반의 계획과 이행 여부를 관리·감독하고 심의·의결합니다. 환경경영은 대표이사 산하 IBS지원실에서 총괄합니다. IBS지원실 내 환경TF가 환경경영 실무 추진과 환경 데이터 관리를 전담하고 있습니다. 환경경영 조직 체계도.jpg 환경경영 조직 체계도 3) 환경경영시스템2021년, 카카오 제주 본사 오피스와 판교 오피스에 대해 환경경영시스템 인증(ISO 14001)을 획득했습니다. 카카오는 환경경영시스템을 기반으로 조직의 환경 측면을 체계적으로 식별하고 평가, 관리 및 개선함으로써 환경과 관련된 리스크를 효율적으로 관리하고 있습니다.4) 환경투자2022년 카카오 공동체가 함께 입주 예정인 판교 알파돔시티에 친환경 건축물 인증 제도인 LEED와 WELL 획득을 위한 투자를 진행하고 있습니다. 또한 경기도 안산에 건립 예정인 데이터센터의 친환경적 설계를 위해 환경 투자를 계획 중입니다.5) 환경목표경영 활동 상에서 발생하는 영향은 저감하고, 더 나아가 카카오의 서비스로 환경에 이로운 영향을 미칠 수 있도록 환경 목표를 수립했습니다. 2021년까지 임직원 참여형 환경 캠페인 개발과, 2022년까지 친환경 서비스 개발을 목표로 하고 있습니다.(2) 환경영향 저감 활동카카오는 일상 속에서 참여할 수 있는 캠페인부터 사무공간, 통근수단 등 각종 인프라 개선까지, 환경영향 저감을 위한 활동을 추진하고 있습니다. 1) 친환경 통근 및 이동 장려2017년부터 출퇴근 통근버스를 운영해 본사와 일부 계열회사 임직원의 승용차 이용을 줄일 수 있도록 하고 있습니다. 20 21년 9월 기준 출근 19개, 퇴근 17개 노선을 운영 중이며, 지속적으로 운영노선의 추가 공급을 계획하고 있습니다. 또한 오피스와 인근 지하철역을 순환하는 셔틀버스를 운영하고 있습니다. 이처럼 통근버스나 대중교통 이용 방안을 마련해 임직원의 승용차 이용을 줄여 대기환경 개선에 기여하고 있습니다. 2021년 기준 상시근로자의 약 45%가 통근버스 및 셔틀버스를 이용하고 있습니다.또한, 오피스 내 자전거 주차장을 설치해 임직원의 건강을 증진하는 동시에 탄소배출 없는 출퇴근을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한 전동 킥보드, 전동 휠 등의 이용을 지원하기 위해 자전거 주차장에 충전이 가능하도록 전열을 지원합니다. 2021년 3월 기준 판교 오피스에 총 6개 소(70m2 )의 자전거 주차 공간을 운영하고 있으며, 신규 오피스 개설 시 필수로 자전거 주차장을 설치하고 있습니다.본사에는 전기차 충전소를 설치하여 법인 차량과 임직원의 사용을 지원합니다. 판교 오피스 또한 전기차 충전소가 갖춰져 있으며, 추가 설치를 고려하고 있습니다. 이와 함께 법인 차량으로 일부 전기차를 이용해 내연기관 차량 이용을 줄여 나가고 있습니다.2) 환경 교육 및 캠페인 추진임직원의 환경인식 제고를 위해 환경 교육을 실시하고 있습니다. 또한 일회용품 사용 저감을 위해 사내 카페에서는 생분해성 플라스틱(PLA, Poly Lactic Acid) 빨대, 생분해 소재 코팅 종이컵을 사용하고 있으며, 점진적으로 일회용품 사용을 줄일 수 있는 방안을 계획하고 있습니다. 더불어 일회용컵을 제공하지 않는 머그 전용 카페를 운영해 오피스에서 발생하는 폐기물을 감축하고 있습니다. 사내 카페에서 발생하는 우유팩은 별도 세척 후 분리해 주민센터나 재활용 업체를 통해 화장지로 교환해 임직원에게 다시 돌려주어 환경보호에 동참하고 있음을 고취시키고 있습니다. 이 외에도 캔틴 등 편의 시설에는 자외선 컵 소독기, 세척 용품, 분리수거함 등을 비치해 다회용품 사용과 재활용을 유도하고 있습니다.(3) 친환경 데이터센터카카오는 현재 4개의 데이터센터를 운영하고 있으며, 2023년 자체 데이터센터 준공을 앞두고 있습니다. 현재 운영 중인 데이터센터의 경우에도 에너지 효율을 극대화하기 위한 노력을 지속하고 있으며, 향후에는 설계 단계에서부터 친환경성을 고려한 자체 데이터센터 운영을 통해 환경책임을 다하고자 합니다.1) 데이터센터 에너지 효율 관리데이터센터의 안정적 운영을 위해서는 전산실을 적정 온도로 유지해야 합니다. 이를 위해 냉각시스템을 가동하는데, 냉각시스템은 데이터센터의 고 에너지 소비 요인 중 하나입니다. 카카오는 데이터센터의 온실가스 배출 저감을 위해 냉각시스템과 랙 구조를 지속 개선하며, 에너지효율이 높은 서버를 사용합니다.2) 전산실 공조환경 개선전산실 에너지 효율 향상을 위해서는 냉각장치의 효율 관리가 가장 중요합니다. 이를 위해 서버에서 배출되는 고온을 냉각장치에서 공급되는 냉기와 격리하기 위해 각종 개선을 추진했습니다.기존에 사용하던 랙(Rack)은 서버를 장착하는 랙 본연의 용도에만 충실했기에 랙과 랙 사이에 생길 수 있는 틈새에 대한 고민이 부족했습니다. 그 틈새로 찬 공기가 빠져나가거나 더운 공기가 역류되는 현상에 대한 대처가 필요했으며, 이러한 니즈를 바탕으로 랙 설계 단계부터 카카오가 직접 참여해 냉기와 온기의 간섭을 최소화하도록 구조를 개선했습니다.랙당 전기 사용량이 점차 증가함에 따라 고집적 수용에 대한 개선이 요구됩니다. 이에 2012년부터 Cold Aisle Containment 공조방식을 적용했으며, 이후에는 운영에 더 효율적이고 장애 발생 시 대응 시간 확보가 유리한 Hot Aisle Containment 방식으로 까지 개선했습니다. 전산실 공조환경 개선 전에는 랙 높이별·거리별 온도차이가 작게는 5~6 °C에서 크게는 약 10°C 차이가 났는데 반해, 랙 구조 개선, 컨테인먼트 공조방식 도입의 결과로 1~2°C 내로 유지하여 최대 효율로 운영 중입니다.3) 에너지 고효율 서버 및 장치 사용서버 및 전원공급장치의 에너지 효율 관리를 위해 각종 에너지 효율 인증을 획득한 서버를 사용하고 있습니다. 전원공급장치 에너지 효율 주요 인증 현황>ENERGY STAR?Power Supply Titanium Level CertifiedPower Supply Platinum Level Certified 4) 스마트 온도관리시스템 개발 및 운영전산실의 상태를 직관적으로 확인할 수 있도록 전산실 내 온·습도 센서를 촘촘하게 설치해 실시간으로 상황을 관리합니다. 데이터센터의 온도 측정은 일반적으로 콜드존에서 이루어지며, 바닥으로부터 수직으로 1.5m 지점의 한 공간만을 체크합니다. 이에 따라 넓은 공간에서의 세부적인 확인에는 제약이 발생합니다. 이러한 제약을 해소하고자 전산실 온·습도 센서 설치를 강화했으며, 실시간 모니터링 시스템을 구축하는 등 전산실의 온도 유지를 위해 노력했습니다.(4) 친환경 데이터센터 건립2023년 준공 예정인 안산 데이터센터는 설계 단계에서부터 친환경 요소를 적용했습니다. 카카오는 데이터센터의 전력 효율 향상을 위한 적극 투자로 환경에 미치는 영향을 최소화하고자 합니다.1) 친환경 인증 획득안산 데이터센터는 친환경적 설계로 녹색건축인증 최우수 등급, 에너지효율등급 1등급 획득할 예정입니다.2) 친환경 설계안산 데이터센터는 설계 단계에서부터 친환경성을 고려하고 있습니다. 재생에너지 인프라를 구축하고 냉각 전력 효율 향상을 위한 설비를 적용할 예정입니다. 친환경적 설계로 인해 약 14% 탄소배출량 감소 효과가 있으며, 에너지 비용은 연간 약 31억 원 절감이 예상됩니다. 또한 데이터센터 PUE는 1.3 이하를 목표로 관리될 예정입니다.요소> 에너지 사용 모니터링(DCIM) 설계 프리쿨링 냉동기 시스템 도입 1,000kW 규모 태양광 패널 설치 폐열 회수 시스템 적용 친환경 연료전지 50kW 사용 우수 및 중수 재활용 시스템 적용 생태면적율 35% 이상 확보 Hot Aisle Containment 시스템 도입 (5) 친환경 서비스 (그린 디지털 구축)카카오의 서비스에는 사회에 의미 있는 변화를 만들기 위한 노력이 담겨있습니다. 무분별한 자원 사용으로 인해 다양한 사회·환경 문제가 발생하는 가운데, 카카오는 문제 해결을 위한 다양한 서비스를 개발하고 이용자가 문제 해결에 동참할 수 있도록 유도합니다. 1) 공유 전기자전거 서비스2019년 카카오모빌리티는 공유 전기자전거 서비스인 T 바이크를 개시했습니다. 자전거 이용의 활성화는 교통 수단 분담률을 향상시켜 이산화탄소 감축에 기여할 수 있습니다. 뿐만 아니라 전기모터에 의해 페달의 구동력을 보조해주어 일반 자전거 대비 이용자의 편의성이 향상될 수 있습니다. 경기도 성남에서 시범 운영을 시작해 2021년 3분기 기준 전국 14개 지자체에서 약 13,000대 규모로 운영되고 있는 전기자전거 서비스의 누적 이용 횟수는 지속적으로 증가하고 있습니다. 2) 전기차 보급활성화 협업2021년 1월, 카카오모빌리티는 국내 모빌리티 업계에 전기차 보급 활성화를 위하여 기아자동차와 업무협약을 체결했습니다. 카카오모빌리티의 플랫폼과 기아자동차의 전기차 기술 및 인프라를 접목해 택시를 비롯한 운수업계 종사자, 일반 자동차 운전자 편의와 만족도를 높이고 온실가스 배출 저감을 통한 대기환경 개선을 목표로 합니다. 택시 업계에서 우선적으로 전기차가 빠르게 보급 및 정착될 수 있도록 지원할 예정입니다.3) 친환경 자체 브랜드 ‘메이커스프라임’카카오커머스는 주문 제작 방식을 통해 재고 없는 생산을 목표로 하는 카카오메이커스의 자체 브랜드인 ‘메이커스프라임(MAKERS PRIME)’을 친환경 브랜드로 리브랜딩 했습니다. 메이커스프라임은 ‘지구에서 빌린 간결한 아름다움’이라는 슬로건 아래 제품의 소재부터 제작, 소비자 전달, 쓰임까지 제품 전 과정을 친환경적으로 고민합니다. 2020년에는 제품 소재와 제작 방식의 친환경화를 추진했으며, 2021년 S/S 제품에는 ‘소재, 제작, 전달, 쓰임’ 중 최소 1개 방식이 적용되도록 전 제품을 친환경 제품으로 전환했습니다. 이 외에도 친환경 소재로 제작된 홈웨어 라인업을 선보이는 등 소비자에게 다양한 친환경 제품을 제공합니다.4) 카카오프렌즈 ‘제로 웨이스트’ 상품 출시2021년 카카오커머스는 카카오프렌즈 제로 웨이스트 캠페인의 일환으로 일상에서 일회용품을 대체할 수 있는 친환경 상품을 출시했습니다. 대표적으로 페트병을 재활용한 보냉백, 다회용 빨대세트, 리유저블 텀블러 등이 있으며, 상품 전반에 걸쳐 플라스틱 패키지를 줄이고 재활용률 등급이 높은 재료를 사용하는 등 상품의 친환경화를 계획하고 있습니다. 이 외에도 카카오프렌즈 오프라인 스토어에서는 상품 구매 시 친환경 생분해수지 인증을 받은 비닐 봉투를 제공하며, 빗물 제거기를 비치해 우산 비닐 사용을 대체했습니다. 또한 2021년부터 종이 영수증을 전자 영수증으로 대체하는 등 상품과 매장의 친환경화를 추진하고 있습니다. 라. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 [온라인 광고 부문](1) 시장여건 1) 산업의 특성온라인 광고는 모바일과 PC, 나아가 IoT를 비롯한 뉴미디어 플랫폼 기반의 디지털 마케팅에 활용되는 광고 상품과 해당 플랫폼을 통해 사용자와 비즈니스, 비즈니스와 비즈니스를 연결하는 행위를 총칭합니다. PC 웹을 중심으로 성장을 시작한 온라인 광고의 태동기에는 사용자들의 검색어에 대응하는 연관 검색결과를 노출 상위에 배치하는 검색광고와 웹서비스 내의 주요 지면을 활용한 디스플레이광고가 주축을 이루었습니다. 이후 디지털 기술 및 인프라 환경의 발전과 디바이스의 보편화에 따른 사용자들의 미디어 소비 행태 변화가 관찰되었고 이러한 흐름에 맞추어 다양한 플랫폼에 적합한 새로운 광고 형태가 지속적으로 등장하며 그 성장세를 이어가고 있습니다. 온라인 광고는 전통적인 광고매체 대비하여 상대적으로 정확한 마케팅 성과의 측정이 가능함에 따라 이를 바탕으로 정교한 마케팅 전략의 수립이 가능하고 또한 효율적인 예산 분배를 지원하는 차별점이 있어서 대형 브랜드 광고주와 중소형 사업자들을 아우르면서 다양한 목적의 광고 캠페인를 소화할 수 있습니다. 2) 산업의 성장성한국방송광고진흥공사에 따르면 2021년 온라인 광고시장은 전년 대비 9.4% 성장한 8조원 규모로 추정됩니다. 특히, 온라인 광고시장은 지난 2017년을 기점으로 PC광고 시장의 규모를 넘어선 모바일 광고시장의 성장이 지속되면서 전체 온라인광고의 성장을 견인하고 있습니다.이러한 성장세는 미디어 환경의 변화에 기인하는 것으로 판단하고 있습니다. 현재 스마트폰은 가장 보편적인 디지털 디바이스로 자리잡았으며 모바일 기반의 콘텐츠,서비스 역시 빠른 속도로 확산되며 수많은 이용자들을 모바일 생태계로 이끌고 있습니다. 더불어 세계 최고 수준의 인터넷, 통신 인프라 기반은 시장의 성장을 가속화 시키는 동력이 되어왔습니다. 스마트폰의 보급과 무선통신 인프라의 발달을 통해 이용자들의 미디어 소비의 중심은 TV 등 기존 매체에서 모바일 기기로 급격히 옮겨 갔고, 이에 따라 기존 매체에 집중되었던 광고주 및 마케터들 역시 디지털 미디어에 더욱 많은 관심을 기울이고 있습니다.동영상, Live 서비스, 메시지, AR/VR 등을 통한 디지털 콘텐츠 소비가 활발해졌을 뿐 아니라 개인 크리에이터 중심의 1인 미디어 역시 활성화 되고 있어 디지털 마케팅 콘텐츠 역시 이에 발맞춰 변화하고 있습니다. 이러한 마케팅 패러다임의 변화로 인해 광고주와 마케터들의 광고 목적에 부합하는 다채로운 마케팅 활동의 전개가 가능해지면서 온라인 광고시장의 참여자가 확대되는 계기가 되고 있습니다.더불어 온라인 광고의 최대 장점으로 꼽히는 효율 ·성과 기반의 광고 관점에서도 인공지능을 활용한 머신러닝 등의 플랫폼 기술 적용을 통해 서비스 이용자들이 일방적으로 광고를 수용하는 것이 아니라 미디어에 대한 직간접적인 참여가 용이해지고 있어 사용자의 기호와 성향을 보다 명확히 반영하는 캠페인의 전개가 가능해졌습니다. 또한 마케팅 활동을 통해 형성된 고객과의 연결을 장기적인 관계로 구축시켜 나갈 수 있는 광고의 지속성에 대한 광고주들의 관심이 증가하고 있어 구매, 예약, 가입을 비롯한 다양한 비즈니스 액션들과 결합을 통해 성장을 거듭할 것으로 기대하고 있습니다.광고 시장 규모> (단위: 십억원) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년(E) 2021년(E) 전체 광고시장 12,163 12,754 13,756 14,427 14,550 15,143 온라인광고시장 4,155 4,775 5,717 6,522 7,273 7,957 - 모바일광고시장 1,982 2,866 3,662 4,650 5,524 6,158 성장률 전체 광고시장 3.2% 4.9% 7.9% 4.9% 0.8% 4.1% 온라인광고시장 21.2% 14.9% 19.7% 14.1% 11.5% 9.4% - 모바일광고시장 44.2% 44.6% 27.8% 27.0% 18.8% 11.5% 출처: 방송통신광고비 조사 보고서3) 경기변동의 특성 및 계절성광고산업은 경제성장과 밀접한 상관관계에 놓여 있습니다. 산업 특성상 경기가 침체기에 진입하면 광고주들이 광고 집행을 미루거나 축소하는 모습을 보여 경기하강의 시점에는 매출의 성장세가 다소 둔화하거나 하락 할 수 있습니다. 다만, 전통적인 미디어 대비 다양한 광고주 구성을 확보하고 있고 정확도 높은 광고 성과분석의 제공을통해 광고효율을 제고해 나가고 있는 만큼 온라인 광고산업의 경우 동 산업 내에서 상대적인 경기 민감도가 낮다고 할 수 있습니다.전통적으로 광고는 광고 예산이 수립되는 1분기(1월~3월)가 계절적 비수기이고 연말 이벤트 및 연휴 특수효과, 광고 예산 소진 등이 발생하는 4분기(10월 ~12월)가 계절적 성수기로 판단되고 있으나, 광고 상품의 고도화 및 중소형 광고주의 예산 집행 확대, 대형 브랜드 광고 집행 시점에 따라 그 변동폭이 변화를 보이고 있습니다.4) 경쟁환경 인터넷 산업은 설비투자나 서비스의 규모 및 구성에 있어 그 진입장벽이 높지 않음에도 불구하고 서비스 이용자 간의 네트워크 효과에 따라 선제적으로 시장에 진입한 사업자들이 선점효과를 가지고 있는 경우가 존재하여 큰 진입장벽이 만들어지기도 합니다. 이는 대부분의 국내 인터넷 포털/모바일사업자들이 유사성이 높은 서비스를 제공하고 있음에도 불구하고 당사를 비롯한 몇몇 사업자들이 시장을 점유하고 있는 이유이며, 이로 인해 새로운 시장참여자의 진입이 용이하지 않을 것으로 보입니다. 또한, 온라인/모바일 광고산업은 전통적인 매체 대비 가격 경쟁력이 높고 효과 측정이 명확하여 기존 광고주들에게 여전히 매력적인 광고 상품으로 자리 잡고 있습니다.(2) 영업의 개황당사는 국내 1위 메신저인 카카오톡을 비롯한 다양한 모바일 서비스를 제공 중이며 카카오톡을 중심으로 모바일 생태계 안에서 다양한 사업들과의 시너지를 발휘하며 수익을 창출하고 있습니다.대표적 광고상품인 비즈보드는 국내 모든 온오프라인 매체를 통틀어 가장 강력한 트래픽을 보유한 카카오톡의 이용자에게 직접 다가갈 수 있는 새로운 디지털 마케팅 툴로서 로그인 연동부터 원터치 결제까지 이어지는 유기적인 이용자 경험을 전달하며 높은 파급력을 보여주고 있습니다. 이전에 없던 새로운 디지털 마케팅 채널로 자리하면서 새로운 광고주들을 디지털 광고 시장으로 적극 유입하며 국내 광고시장의 판도 변화를 일으키고 있습니다.카카오톡 채널은 다양한 영역의 파트너들에게 4,500만의 톡 이용자와 장기적인 관계형성이 가능한 맥락을 형성함으로써 잠재고객을 진성고객으로 빠르게 전환시켜 나가고 있습니다. 톡채널 홈을 통해 주문, 구독, 결제를 비롯한 한층 확장된 비즈니스 액션을 지원할 예정임에 따라 톡 내 비즈니스의 완결성을 한단계 끌어올려 비즈니스 파트너들의 디지털 전환을 더욱 가속화 시키면서 새로운 성장기회를 발견해 나갈 것입니다.[게임 부문](1) 시장여건1) 산업의 특성게임산업은 대표적인 고위험-고수익 산업입니다. 콘텐츠의 기획과 개발단계에서 소요되는 연구개발비용의 지출 규모는 상당하지만, 완성된 게임에 대한 수요의 예측은 어렵다는 점에서 그 위험이 크다고 할 수 있습니다. 반면 성공적으로 상용화될 경우 크지 않은 증분비용을 통해 빠르게 확산될 수 있어 높은 수익창출이 기대될 뿐 아니라, 흥행을 기록한 게임IP의 경우 PC-모바일플랫폼간 교차출시되거나 기존 작품의 세계관을 공유하는 후속작을 출시함으로써 창출 가능한 부가가치의 규모를 더욱 키워가는 모습을 보이기도 합니다. 2) 산업의 성장성대한민국 게임백서에 따르면 2021년 국내 게임시장의 규모는 2020년 대비 7.4% 성장한 18조 2,683억원에 이를 것으로 예상됩니다. PC 게임시장과 모바일 게임시장 모두 산업 규모가 성장할 것으로 기대되나, 성장의 정도는 과거 대비 완만해질 것으로 보입니다. 모바일 게임시장 규모는 10조 181억원으로 전년 대비 6.7% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. PC 게임시장은 '리그오브레전드', '배틀그라운드' 를 비롯해 출시 시점이 다소 경과한 기출시작들이 시장을 선점하고 있으며, 2021년 PC게임 시장 규모는 약 4조 8,827억원으로 전년 대비 0.1% 성장할 것으로 전망하고 있습니다.규모와 전망> (단위: 십억원) 구분 2018 2019 2020(E) 2021(E) 2022(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 PC게임 5,024 10.6% 4,806 -4.3% 4,878 1.5% 4,883 0.1% 4,931 1.0% 모바일게임 6,656 7.2% 7,740 16.3% 9,393 21.4% 10,018 6.7% 11,002 9.8% 콘솔게임 529 41.5% 695 31.4% 868 24.9% 1204 38.7% 1,354 12.5% 아케이드게임 185 3.1% 223 20.5% 76 -65.9% 150 97.4% 238 58.7% PC방 1,828 3.9% 2,040 11.6% 1,764 -13.5% 1,961 11.2% 2,315 18.1% 아케이드게임장 69 -12.1% 70 1.4% 30 -57.1% 53 76.7% 73 37.7% 합계 14,290 8.7% 15,575 9.0% 17,009 9.2% 18,269 7.4% 19,913 9.0% 출처: 대한민국 게임백서 3) 경기변동의 특성 및 계절성게임은 상대적으로 저렴한 비용으로 즐길 수 있다는 점에서 가성비 높은 여가수단으로 관심을 받아왔습니다. 경기 상승기에는 이용자들의 지출 규모가 커지는 한편 경기하강기에는 공연, 레저스포츠 등 타 여가수단을 즐기던 이용자의 유입이 관찰되어 경기변동에 대한 민감성이 높다고 보기 어렵습니다. 또한 산업의 계절적 요인은 크게 청년 이용자층의 수험기간, 방학 등에 영향을 받고 있습니다. 이에 따라 여름방학, 겨울방학, 신년과 같이 주목도 높은 이벤트가 있는 시기에 이용자 확보 및 활동성 증대를 위하여 게임을 출시하거나 주요 업데이트를 진행하고 있습니다. 4) 경쟁환경 모바일 게임시장이 빠르게 성장하면서 많은 사업자가 시장에 새롭게 뛰어들었습니다. 여기에는 개인 개발자 혹은 중소 규모의 개발사도 존재하지만, PC게임의 개발과 운영을 통해 대형 회사로 성장한 기업들 역시 포함되어 있습니다. 이들은 모바일 오리지널 IP의 발굴과 함께 기존에 흥행에 성공한 PC게임의 IP를 재가공하여 모바일 환경에서 제공하고 있습니다. 이는 원작에 대한 향수를 자극함으로써 사용자 확보에 용이하고 효율적으로 마케팅을 수행할 수 있어 많은 PC게임이 모바일게임의 형태로 출시되고 있습니다.대한민국 게임백서에 따르면 모바일 게임시장에 다수의 대기업 규모의 행위자가 가세하면서 경쟁이 격화되는 양상을 보이고, 점차 규모의 경제가 작용하는 시장으로 변해 갈 것이라는 전망이 힘을 얻고 있습니다. 실제로도 경쟁이 치열해지는 모바일 게임시장에서 생존하기 위해 이전에 비해 게임 개발을 위해 투자하는 시간과 비용이 증가하고 있으며, 훨씬 더 큰 규모의 마케팅 전략들이 수립되고 시행되는 경향이 두드러지고 있습니다.모바일 게임시장은 현재 가파른 성장기를 지나 성숙기에 접어들고 있는 것으로 전망되나, 게임 콘텐츠를 처음으로 접하는 신규 이용자층의 경우 캐쥬얼 게임부터 하드코어에 장르에 이르기까지 다양한 장르의 게임들이 서비스되고 있는 모바일 플랫폼을통해 더욱 손쉽게 도달하는 모습을 보이고 있어 향후에도 뛰어난 접근성을 바탕으로 지속적인 성장을 이어갈 것으로 기대됩니다. 다만, 최근 막강한 자본력을 앞세운 중국 게임업체들이 국내 서비스에 적극적으로 나서면서 공격적인 행보를 이어가고 있어 시장 내 경쟁강도는 더욱 심화될 것으로 보입니다.(2) 영업의 개황PC게임은 '배틀그라운드'를 비롯한 기존의 퍼블리싱 라인업을 통해 안정적인 매출 기반을 확고히 하는 한편 2020년 크래프톤이 개발한 '엘리온'을 통해 다양한 장르에 대한 퍼블리싱 역량을 증명하였고, 2021년에는 개발사 님블뉴런의 '영원회귀: 블랙서바이벌'을 추가 라인업으로 확보하면서 경쟁력 있는 게임의 퍼블리싱을 통한 지속적인 성장을 이어 나가고 있습니다.모바일게임 부문은 2020년 7월 선보인 '가디언테일즈', 2021년 6월 선보인 '오딘:발할라 라이징'을 필두로 다양한 라인업을 선보이면서 퍼즐, 슈팅과 같은 캐쥬얼 게임부터 MMORPG로 대표되는 하드코어 게임에 걸친 폭넓은 장르의 퍼블리싱 역량을 구축하였습니다. 2020년 2월 당사가 서비스하고 있는 모바일게임 '달빛조각사'를 개발하고, PC게임 '아키에이지'를 서비스하고 있는 '엑스엘게임즈'를 인수하였으며, 2021년 2월 캐쥬얼게임과 미드게임에 강점이 있는 넵튠에 대한 추가투자를 완료하여 계열회사로 편입하였습니다.오랜기간 쌓아온 개발 경험과 전문성을 내재화하여 신작 게임 개발에 주력하는 한편 모바일과 PC를 아우르는 개발 역량을 보강함으로써 채널링, 퍼블리싱, 개발까지 이어지는 서비스 파이프라인을 완성하여 지속적인 성장을 도모할 계획입니다. 글로벌 사업 운영 및 리스크 관리 역량에 다양한 장르에 걸친 개발역량이 더해짐으로써 글로벌 영역에서의 성과를 더욱 극대화 시켜 나갈 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.[음악 콘텐츠 부문](1) 시장여건1) 산업의 특성음악 콘텐츠 산업은 음반, 공연, 작곡, 저작권 관리, 아티스트 매니지먼트, 방송/광고/영화 등의 배경음악에 이르기까지 아티스트와 음원을 활용하여 가치를 창출하는 모든 산업을 지칭합니다. 과거에는 음반이 음악 콘텐츠 산업의 대부분을 차지하였지만,디지털 기술의 발전으로 음원 단위의 유통이 활발해 지면서 현재는 음반 중심에서 음원 중심의 음악산업으로 변화하였습니다. 음악상품의 경우 기획과 초기 제작 및 마케팅 활동에 소요되는 비용이 크지만 콘텐츠의 확산 관련 비용은 상대적으로 저렴하고 대량 소비가 될 경우 수익성이 매우 높은 특성이 있어 음반/음원 유통사의 경우 상대적으로 안정적인 수익구조를 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성디지털 음악산업은 2004년 당시 음악 콘텐츠 시장의 주류로 자리 잡고 있던 음반산업의 규모를 넘어섰고 현재까지 지속적인 성장세를 이어오며 국내 음악산업의 규모를 키우고 있습니다. 특히 스마트폰의 보급과 무선인터넷 인프라의 확장으로 음악 콘텐츠에 대한 소비가 증가한 것과 더불어 SNS, 동영상 플랫폼, 음원창작 플랫폼을 비롯한 다양한 미디어를 통해 음악 콘텐츠에 대한 2차 창작활동이 활발히 전개되는 것을 촉매로 K-POP이 비약적인 성장을 이어가고 있어 이러한 성장세가 디지털 음악산업뿐만 아니라 음반산업에도 긍정적으로 작용하고 있습니다. 더불어 스마트 스피커를 통해 인공지능과 음악의 융합이 더욱 밀접해지면서 음악 소비 경험을 다양한 형태로 확장시킬 것으로 기대되어 향후 디지털 음악산업은 전체 음악산업의 중심으로서 음악산업의 재성장기를 선도할 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성음악 콘텐츠의 경우 시대적 트렌드, 장르적 특성, 미디어 환경 등에 따라 라이프 사이클이 다양하게 관찰되고 있습니다. 뿐만 아니라 디지털 음악산업의 발달로 다수의 곡이 수록된 앨범 발매 형식에서 벗어나 싱글앨범, 디지털 싱글앨범과 같이 제작비용이 상대적으로 저렴한 발매 환경이 마련되어 경기변동 및 계절 변화에 따른 매출 변동성이 점차 낮아지고 있습니다.4) 경쟁환경디지털 음악 서비스는 경쟁 사업자 간의 서비스 차별성이 높지 않아 선제적 시장참여자로서 가지는 경쟁우위가 상당 부분 존재합니다. 다만 유사한 서비스의 제공으로 이용자의 이탈, 재가입이 손쉽게 이루어지고 있어 이종의 콘텐츠 제공자, 이동통신사를비롯한 다양한 파트너와의 제휴를 통해 이용자 리텐션을 강화하는 마케팅 전략을 전개하는 현상이 뚜렷해지고 있습니다. 최근에는 글로벌 사업자들의 국내 음악 콘텐츠사업에 대한 진출이 이어지고 있어 플랫폼 경쟁의 강도가 높아질 것으로 보이지만 스마트스피커, 커넥티드 카와 같은 네트워크 디바이스의 확산으로 음악을 매개로 하는 서비스의 중요성 역시 부각되고 있는 만큼 새로운 성장동력을 통한 도약이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.(2) 영업의 개황음원서비스, 뮤지컬, 티켓서비스를 주력으로하는 (주)멜론컴퍼니는 2021년 9월 1일자로 카카오엔터테인먼트와의 합병이 진행되었으며, 디지털 콘텐츠 흐름에 부합하는 새로운 서비스를 소개하고 글로벌시장으로 영역확대를 전개해 나갈 계획입니다.멜론(Melon)은 대한민국 대표 음악서비스 플랫폼으로서 음악 콘텐츠 소비에 대한 새로운 방향성을 제시해 왔습니다. 이번 합병을 통해 최근 콘텐츠 시장이 빠르게 변화하는 상황 속에서, 음악 사업 본질에 대한 고민을 바탕으로 시장의 변화에 능동적으로 대처하고 효율적인 의사 결정 체계를 마련이 가능해질 것으로 기대됩니다. 이후 전략적인 파트너쉽 모색 및 인수, 합병 등의 다양한 재무구조 변경을 통해 콘텐츠 비즈니스의 본격적인 성장을 위한 최적의 구조를 모색하고 음악 사업 부문에 대한 사업 가치가 재평가 받을 수 있도록 지속적인 경쟁력을 확보해 나갈 것입니다. [시장점유율 ](1) 커뮤니케이션 및 포털국내 주요 모바일 메신저 서비스 월별 총 이용시간 점유율을 살펴보면, 2021년 9월 기준 카카오톡 서비스의 체류시간으로 산정한 시장점유율은 97%이며, 2013년 이후 유사한 수준에서 움직이고 있습니다. (출처: 코리안클릭) 참고: 모바일 메신저 상위 5위내 포함되는 메신저들의 서비스별 이용 시간을 각 서비스의 월별 총 이용시간 합계로 나누어 산출하였습니다.www.daum.net은 2021년 9월 기준으로 월 2,431만명의 순방문자수(Unique Visitor)를 기록하며 국내 인터넷 포털의 상위권을 계속 유지하고 있습니다. 또한, 당사의 검색서비스의 활성화 정도를 나타내는 PC 통합검색 쿼리 점유율은 2021년 9월 기준으로 13%를 기록하였습니다. (출처: 코리안클릭)(2) 음원서비스온라인 음원 서비스 시장에서 2021년 9월 기준 평균 순방문자로 산출한 멜론의 시장점유율은 약 50% 입니다. (출처: 앱애니) 참고: 멜론 서비스 월별 순 이용자의 합계를 멜론, 지니(엠넷 포함), 플로, 벅스, 네이버뮤직(바이브 포함)의 월별 순 이용자의 합계로 나누어 산출하였습니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 2020년 2월 카카오페이증권(구,바로투자증권)을 인수하여 금융업을 영위하 시작하였습니다. 카카오 공동체에 합류한 이후 홀세일 부문의 기업금융을 통한 모험 자본의 공급하는 역할을 수행하는 동시에 생활금융 플랫폼 카카오페이와의 결합을 통해 개인금융고객의 투자자산 관리 영역으로 사업을 확장하였습니다. 구분 부문 설명 Retail 플랫폼을 기반으로 개인고객에게 위탁매매 서비스를 제공 Wholesale 법인 및 기관, 일반투자자에게 위탁매매 서비스를 제공 및 기업금융업무(금융자문,인수및주선 등) 자문 서비스 제공 카카오페이증권은 2020년 안정적인 투자 상품인 공모 펀드를 통하여, 투자에 처음 입문하는 이용자들에게 간접 투자 경험을 제공하였고, 2021년에는 최근 개인 투자자들이 직접 투자하는 비중이 늘어나는 트렌드를 고려하여, 상품 커버리지를 확대하는 관점에서 주식 매매 서비스 제공을 준비 중에 있습니다.카카오페이증권에서 창출되는 손익은 연결기준 플랫폼 부문의 손익에 포함하여 전달드리고 있으며, 금융업 관련 손익과 연결 영업수익 대비 비중은 아래와 같습니다. 구분 사업영역 제27기 3분기 제26기 제25기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 카카오페이증권(금융업) 44,299 1.0% 40,424 1.0% - - 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업의 규모 및 실적(1) 영업의 규모 [기준일 : 2021년 9월 30일] (단위 : 백만원) 구분 제14기 3분기 제13기 제12기 현금및예치금 636,112 419,327 59,103 유가증권 346 2,840 2,825 파생상품자산 - - - 대출채권 - - - 유형자산 12,904 9,383 11,530 CMA운용자산 - - - 리스자산 - - - 기타자산 136,318 59,557 25,797 참고: 상기 제 14기, 제13기, 제12기는 카카오페이증권의 회계연도입니다.(이하, (2) 영업실적 및 자금조달/운용실적에서 기준 동일) (2) 영업 실적 [기준일 : 2021년 9월 30일] (단위 : 백만원) 구분 제14기 3분기 제13기 제12기 영업수익 52,486 58,527 49,920 수수료수익 43,142 49,625 37,872 증권평가 및 처분이익 3,602 5,924 10,791 파생상품 관련 이익 77 131 26 이자수익 1,960 1,749 1,187 기타 3,705 1,098 44 영업비용 65,791 66,258 40,305 영업이익 (13,305) (7,731) 9,615 (3) 자금조달 실적 [기준일 : 2021년 9월 30일] (단위 : 백만원,%) 구 분 조달 제14기 3분기 제13기 제12기 항목 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 기타차입금 - - - 2,049 4.6% 100% 4,082 4.6% 100% 외화자금 - - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - - 합 계 - - - 2,049 4.6% 100% 4,082 4.6% 100% (4) 자금운용 실적 [기준일 : 2021년 9월 30일] (단위 : 백만원,%) 구 분 제14기 3분기 제13기 제12기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금.예금 현금 - - 0.0% - - 0.0% 1 - 0.0% 보통예금 14,518 - 15.9% 8,376 - 10.1% 243 - 0.3% 당좌예금 61 - 0.1% 23 - 0.0% 9 - 0.0% MMDA 53 - 0.1% 1 - 0.0% - - 0.0% 별단예금 147 - 0.2% 145 - 0.2% - - 0.0% 기타예금 16,382 0.60% 17.9% 23,443 0.35% 28.2% 54,040 1.5% 70.7% 유가증권 주식 1,195 - 1.3% 2,625 - 3.2% 657 - 0.9% 회사채 - - 0.0% - - 0.0% 376 - 0.5% 집합투자증권 - - 0.0% - - 0.0% 241 - 0.3% 대출채권 대출금 0 - 0.0% - - 0.0% 181 6.0% 0.2% 매입대출채권 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 사모사채 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 파생상품 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 유형자산 10,266 - 11.2% 9,325 - 11.2% 5,619 - 7.4% 기타자산 48,646 - 53.3% 39,318 - 47.2% 15,065 - 19.7% 합 계 91,268 - 100.0% 83,255 - 100.0% 76,431 - 100.0% 3. (금융업)파생상품거래 현황 ㆍ 해당 사항이 없습니다. 4. (금융업)영업설비 가. 영업 설비 [기준일 : 2021년 9월 30일] 구분 부서수(점포수) 본부부서 34 국내지점 1 나. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 5,849,724 - 연결범위변동 - 5,327,990 취득 4,690,733 416,585 대체(주1) - 745,400 감가상각비 (1,052,953) (735,753) 분기말 순장부금액 9,487,504 5,754,222 장부금액> 취득원가 13,228,081 8,104,157 감가상각누계액 (3,740,577) (2,349,935) 분기말 순장부금액 9,487,504 5,754,222 (주1) 전분기 중 장기선급금에서 유형자산으로 대체되었습니다. 다. 리스자산 리스와 관련해 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 3,048,177 2,948,918 차량운반구 368,146 584,141 합계 3,416,323 3,533,059 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 [기준일 : 2021년 9월 30일] (단위 : 백만원, %) 구분 제14기 3분기 제13기 제12기 영업용순자본(A) 49,539 29,496 42,605 총위험액(B) 10,861 11,002 8,988 순자본(C=A-B) 38,678 18,494 33,617 필요유지자기자본(D) 10,500 10,500 10,500 순자본비율(C/D) 368.36% 176.13% 320.16% 주) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70%(2) 자산부채비율 [기준일 : 2021년 9월 30일] (단위 : 백만원, %) 구분 제14기 3분기 제13기 제12기 실질자산(A) 653,606 435,438 77,960 실질부채(B) 691,175 423,946 38,297 자산부채비율(A/B) 94.56% 102.71% 203.57% 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 시장위험과 위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기 말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 40,892,660 16,802,652 - 예치금 116,052,000 19,829,318 - 기타금융자산 103,193,654 29,164,128 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 580,596,800 386,624,515 - (2) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 기타금융부채 113,342,562 - - 113,342,562 예수부채 571,580,594 - - 571,580,594 리스부채 1,162,794 1,116,751 1,040,477 3,320,022 합계 686,085,950 1,116,751 1,040,477 688,243,178 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 기타금융부채 41,400,434 - - 41,400,434 예수부채 377,849,116 - - 377,849,116 리스부채 1,019,755 908,138 1,614,542 3,542,435 합계 420,269,305 908,138 1,614,542 422,791,985 다. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (단위 : 조원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 3분기 KOSPI 시가총액 1,606 1,344 1,476 1,981 2,232 KOSPI 거래대금 1,294 1,597 1,228 3,026 3,126 KOSDAQ 시가총액 283 228 241 386 426 KOSDAQ 거래대금 896 1,201 1,060 2,682 2,210 출처: krx.co.kr (1) 경기변동의 특성 및 계절성 경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강 시에는수익 창출이 둔화하는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 증시의 1월 효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다. (2) 경쟁환경금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 현재 금융투자업 내 IT와 금융의 결합 트렌드가 자리잡으면서 금융투자업계의 디지털화가 본격화되고 있으며, 인공지능 자산관리, 비대면 계좌 개설 가능, 오픈 플랫폼 등 기존과는 다른 다양한 분야에서의 경쟁이 더욱더 심화될 것으로 예상됩니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량 있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 금융투자업 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 판매채널, 자산관리 능력, 금융상품개발 및 제공 능력, 리스크관리, 전산시스템의 효율성 등 다양합니다. 카카오페이증권은 기업금융 사업에 강점을 지니고 있으며 부동산 PF자문 및 대출의 중개, 주선 그리고 법인 대상 주식, 채권 매매 중심의 사업구조를 구축하며 성장을 이어왔습니다. 지난 2020년 2월 카카오페이로 최대주주가 변경됨에 따라 카카오 공동체에 편입이 되었고 이에 본격적으로 카카오의 디지털 DNA와 결합하며 금융투자업의 디지털라이제이션에 앞장서고 있습니다. 향후 금융이 낯선 이용자들에게 새로운 방식으로 금융투자를 제안하며 금융분야의 혁신을 주도해 나갈 것입니다. (5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 카카오 공동체의 일원으로서 카카오페이 플랫폼과 연계한 리테일 증권 사업의 확장을 통해 카카오페이 이용자를 대상으로 다양한 금융투자 상품을 발굴하고 제공할 뿐 아니라 해당 금융상품과 연계된 기업급융 사업 역시 활성화해 나갈 것입니다. 나아가서는 이용자의 금융자산 및 투자성향 데이터 확보를 통해 로보어드바이저를 비롯한 자산관리 서비스 등의 추가적 사업 기회 창출을 도모할 계획입니다. (6) 신규사업의 내용 및 전망카카오페이증권은 카카오페이와 연계를 강화하여 비대면 계좌개설, 펀드 판매와 같이 모바일 환경에 최적화된 금융 서비스를 제공하며 신규고객을 유치하고 회사의 상품군을 넓혀가는데 주력할 예정입니다. 또한 MTS 출시를 준비하고 있으며, 카카오페이증권 계좌는 해당 MTS와 연계되어 이용자들이 추가 계좌 개설과 같은 불편한 과정이 없이 현재 보유한 주식계좌를 통해 주식거래를 경험함으로써 새로운 투자 문화의 확산에 앞장설 예정입니다.[시장점유율 ]카카오페이증권은 국내 증권사 합산 매출 대비 1% 미만의 시장점유율을 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제14기 3분기 제13기 제12기 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 영업수익 52,486 - 58,527 0.1% 49,920 0.1% 영업이익 (13,305) - (7,731) - 9,615 0.2% 법인세비용차감전 계속산업손익 (12,989) - (6,943) - 10,071 0.2% 당기순이익 (12,565) - (6,751) - 6,949 0.2% 참고: 카카오페이증권의 점유율은 국내 증권사의 합산 재무실적을 기준으로 산출하였습니다.참고: 제13기, 제12기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 통계자료(국내 법인 대상)를 기준으로 작성하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 구 분 제 27기 3분기 제 26기 제25기 (2021.09.30) (2020.12.31) (2019. 12. 31) 자 산 [유동자산] 6,997,715,566,726 4,462,924,201,049 2,829,694,454,045 현금및현금성자산 3,433,643,236,028 2,877,513,939,692 1,918,225,198,949 단기금융상품 941,442,831,280 694,068,762,001 207,766,855,476 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,345,998,890,138 134,502,747,309 49,512,474,331 기타유동금융자산 356,838,717,047 225,055,175,264 252,486,445,359 기타 919,791,892,233 531,783,576,783 401,703,479,930 [비유동자산] 10,335,731,682,186 6,987,396,305,870 5,907,561,301,729 당기손익-공정가치 측정 금융자산 274,380,129,585 303,221,657,755 127,148,333,704 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,280,921,598,543 702,575,375,014 419,265,484,312 관계기업 및 공동기업 투자 3,006,496,299,844 1,504,418,504,255 978,943,948,141 유형자산 498,206,553,757 430,667,589,746 349,818,319,321 무형자산 4,448,491,563,693 3,351,553,299,735 3,548,415,767,971 기타 827,235,536,764 694,959,879,365 483,969,448,280 [금융업자산] 897,786,070,665 503,649,732,037 현금및현금성자산 40,892,659,900 16,802,652,216 당기손익-공정가치측정 금융자산 580,596,799,572 386,624,514,904 유형자산 9,487,504,413 5,849,723,753 무형자산 32,178,123,187 36,033,856,493 기타 234,630,983,593 58,338,984,671 자산총계 18,231,233,319,577 11,953,970,238,956 8,737,255,755,774 부 채 [유동부채] 4,447,403,963,455 2,929,590,461,315 2,433,322,136,077 [비유동부채] 2,179,963,600,096 1,166,097,939,840 563,815,868,409 [금융업부채] 698,698,193,351 430,552,810,286 부채총계 7,326,065,756,902 4,526,241,211,441 2,997,138,004,486 자 본 [지배기업의 소유주지분] 8,780,208,734,091 6,298,920,282,572 5,225,359,119,201 ㆍ자본금 44,586,132,000 44,300,999,000 43,161,318,000 ㆍ자본잉여금 6,642,725,199,959 5,833,100,132,472 5,043,198,614,715 ㆍ자본조정 53,159,861,401 18,616,904,708 7,238,239,019 ㆍ기타포괄손익누계액 406,290,128,040 86,577,386,868 (16,393,294,393) ㆍ 이익잉여금 1,633,447,412,691 316,324,859,524 148,154,241,860 [비지배지분] 2,124,958,828,584 1,128,808,744,943 514,758,632,087 자본총계 10,905,167,562,675 7,427,729,027,515 5,740,117,751,288 부채 및 자본 총계 18,231,233,319,577 11,953,970,238,956 8,737,255,755,774 구분 제 27기 3분기 제26기 제25기 (21. 1. 1~21.09.30) (20. 1. 1~20.12.31) (19. 1. 1~19.12.31) 영업수익 4,350,939,111,659 4,156,816,120,723 3,070,111,364,510 영업이익(손실) 488,328,930,526 455,855,515,211 206,786,221,786 당기순이익(손실) 1,422,077,003,968 173,359,671,915 (341,924,578,348) 지배기업의 소유주지분 1,315,318,577,511 155,623,762,514 (301,002,847,366) 비지배지분 106,758,426,457 17,735,909,401 (40,921,730,982) 당기총포괄이익(손실) 1,928,699,587,070 333,581,771,987 (346,082,389,713) 기본주당이익 (원) 3,047 1,838 (3,776) 희석주당이익 (원) 2,972 1,799 (3,776) 연결 종속회사의 수 141 115 102 나. 요약 재무 정보 (단위: 원) 구 분 제 27기 3분기 제26기 제25기 (2021.09.30) (2020.12.31) (2019. 12. 31) 자 산 [유동자산] 2,413,504,533,661 1,782,401,903,517 1,014,030,589,420 현금및현금성자산 722,806,119,803 1,356,884,920,831 647,121,328,668 단기금융상품 385,435,276,220 65,497,423,866 15,590,476,220 당기손익-공정가치 측정 금융자산 941,594,378,329 매출채권 122,671,613,370 120,477,615,976 94,991,384,637 기타유동금융자산 170,240,068,332 203,640,384,338 222,441,824,890 기타 70,757,077,607 35,901,558,506 33,885,575,005 [비유동자산] 6,287,417,847,634 5,563,104,581,267 5,470,330,027,390 당기손익-공정가치 측정 금융자산 70,042,941,857 59,626,742,668 45,399,230,609 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 821,689,312,308 536,800,669,867 330,410,964,621 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 3,236,944,487,459 2,393,425,547,162 2,212,393,967,698 유형자산 304,599,757,178 272,117,410,599 248,311,163,551 무형자산 1,567,777,332,257 2,106,230,935,896 2,458,574,528,458 기타 286,364,016,575 194,903,275,075 175,240,172,453 자산총계 8,700,922,381,295 7,345,506,484,784 6,484,360,616,810 부 채 [유동부채] 1,719,047,066,450 1,421,581,282,550 1,370,950,261,505 [비유동부채] 700,616,694,998 598,480,116,822 255,099,527,270 부채총계 2,419,663,761,448 2,020,061,399,372 1,626,049,788,775 자 본 ㆍ자본금 44,586,132,000 44,300,999,000 43,161,318,000 ㆍ자본잉여금 5,324,115,295,531 4,986,863,484,685 4,462,249,633,278 ㆍ자본조정 53,159,861,401 18,616,904,707 41,292,768,578 ㆍ기타포괄손익누계액 265,970,507,227 66,513,984,520 -2,897,079,352 ㆍ이익잉여금 593,426,823,688 209,149,712,500 314,504,187,531 자본총계 6,281,258,619,847 5,325,445,085,412 4,858,310,828,035 부채 및 자본 총계 8,700,922,381,295 7,345,506,484,784 6,484,360,616,810 평가방법 종속기업투자 원가법 원가법 원가법 공동기업투자 원가법 원가법 원가법 관계기업투자 원가법 원가법 원가법 구분 제 27기 3분기 제26기 제25기 (21. 1. 1~21.09.30) (20. 1. 1~20.12.31) (19. 1. 1~19.12.31) 영업수익 1,480,596,966,891 1,779,194,942,006 1,513,471,072,651 영업이익(손실) 270,510,486,431 300,064,492,177 196,063,924,523 당기순이익(손실) 397,228,693,641 (117,878,818,553) (259,705,692,892) 당기총포괄이익(손실) 596,635,443,495 (25,530,789,871) (256,176,668,054) 기본주당이익 (원) 920 (1,392) (3,258) 희석주당이익 (원) 899 (1,392) (3,258) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 6,997,715,566,726 4,462,924,201,049 현금및현금성자산 3,433,643,236,028 2,877,513,939,692 단기금융상품 941,442,831,280 694,068,762,001 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,345,998,890,138 134,502,747,309 파생상품자산 146,971,104 311,605,977 매출채권 419,262,347,015 247,374,452,328 기타유동금융자산 356,838,717,047 225,055,175,264 재고자산 46,604,113,754 45,813,596,549 매각예정자산 0 5,748,919,485 기타유동자산 453,778,460,360 232,535,002,444 비유동자산 10,335,731,682,186 6,987,396,305,870 장기금융상품 10,137,688,592 10,173,823,192 당기손익-공정가치 측정 금융자산 274,380,129,585 303,221,657,755 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,280,921,598,543 702,575,375,014 관계기업 및 공동기업 투자 3,006,496,299,844 1,504,418,504,255 기타비유동금융자산 107,385,953,240 121,290,880,174 유형자산 498,206,553,757 430,667,589,746 무형자산 4,448,491,563,693 3,351,553,299,735 사용권자산 551,014,149,326 345,324,766,938 기타비유동자산 101,791,690,476 166,486,922,465 이연법인세자산 56,906,055,130 51,683,486,596 금융업자산 897,786,070,665 503,649,732,037 현금및현금성자산 40,892,659,900 16,802,652,216 예치금 116,052,000,000 19,829,317,800 당기손익-공정가치측정 금융자산 580,596,799,572 386,624,514,904 유형자산 9,487,504,413 5,849,723,753 무형자산 32,178,123,187 36,033,856,493 사용권자산 3,416,322,666 3,533,058,747 기타의금융자산 103,193,654,133 29,164,128,150 기타자산 11,969,006,794 5,812,479,974 자산총계 18,231,233,319,577 11,953,970,238,956 부채 유동부채 4,447,403,963,455 2,929,590,461,315 매입채무 및 기타채무 1,180,993,808,400 835,982,771,398 단기차입금 910,067,288,348 188,419,590,659 예수부채 335,135,546,397 302,037,612,941 기타유동금융부채 133,370,515,438 33,858,774,387 미지급법인세 64,121,419,922 112,124,065,938 충당부채 11,119,526,382 5,857,641,570 유동파생상품부채 15,419,053,126 16,918,862,996 단기리스부채 129,746,366,992 78,895,558,805 기타유동부채 1,667,430,438,450 1,355,495,582,621 비유동부채 2,179,963,600,096 1,166,097,939,840 비유동매입채무 및 기타채무 47,922,115,345 40,882,034,260 장기차입금 920,574,792,568 409,800,632,340 비유동충당부채 21,979,245,859 19,593,569,206 장기리스부채 436,441,310,468 273,311,358,645 순확정급여부채 45,069,935,976 10,312,727,876 기타장기종업원급여부채 64,122,675,959 53,831,741,284 비유동파생상품부채 0 20,887,374,536 이연법인세부채 570,645,200,475 248,959,627,837 기타비유동금융부채 37,872,113,918 58,188,394,383 기타비유동부채 35,336,209,528 30,330,479,473 금융업부채 698,698,193,351 430,552,810,286 예수부채 571,580,594,252 377,849,115,961 순확정급여부채 250,185,228 192,416,852 기타장기종업원급여부채 451,286,083 264,307,051 충당부채 487,023,823 228,722,201 리스부채 3,142,926,119 3,304,366,508 기타금융부채 113,342,562,455 41,400,433,588 기타부채 9,443,615,391 7,313,448,125 부채총계 7,326,065,756,902 4,526,241,211,441 자본 지배기업 소유주지분 8,780,208,734,091 6,298,920,282,572 자본금 44,586,132,000 44,300,999,000 자본잉여금 6,642,725,199,959 5,833,100,132,472 자본조정 53,159,861,401 18,616,904,708 기타포괄손익누계액 406,290,128,040 86,577,386,868 이익잉여금(결손금) 1,633,447,412,691 316,324,859,524 비지배지분 2,124,958,828,584 1,128,808,744,943 자본총계 10,905,167,562,675 7,427,729,027,515 부채와자본총계 18,231,233,319,577 11,953,970,238,956 연결 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,740,779,497,441 4,350,939,111,659 1,100,436,676,483 2,921,666,762,897 영업비용 1,572,604,746,953 3,862,610,181,133 980,221,855,321 2,615,470,031,893 영업이익(손실) 168,174,750,488 488,328,930,526 120,214,821,162 306,196,731,004 기타수익 799,580,963,835 920,071,343,571 47,984,244,079 170,444,653,903 기타비용 20,697,020,338 46,537,715,907 17,642,200,567 41,764,945,564 금융수익 43,938,970,821 110,088,194,334 37,364,195,871 95,534,600,105 이자수익 7,886,952,352 19,730,196,744 5,140,127,884 16,922,006,098 기타금융수익 36,052,018,469 90,357,997,590 32,224,067,987 78,612,594,007 금융비용 90,408,873,404 224,764,072,847 12,160,408,679 30,092,094,520 지분법이익 176,613,186,209 533,307,367,628 18,484,658,480 50,886,993,237 지분법손실 5,386,575,372 40,294,292,633 14,652,714,523 40,891,199,370 법인세비용차감전순이익(손실) 1,071,815,402,239 1,740,199,754,672 179,592,595,823 510,314,738,795 법인세비용 205,536,303,320 318,122,750,704 35,864,557,293 141,464,921,871 당기순이익(손실) 866,279,098,919 1,422,077,003,968 143,728,038,530 368,849,816,924 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 779,122,495,255 1,315,318,577,511 127,525,813,691 344,747,716,136 비지배지분 87,156,603,664 106,758,426,457 16,202,224,839 24,102,100,788 기타포괄손익 156,289,678,263 506,622,583,102 43,244,515,991 62,645,014,109 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 95,830,462,935 452,971,192,809 42,750,277,964 52,095,589,986 순확정급여부채의 재측정요소 (1,702,373,527) (1,768,299,166) 10,706,919 92,158,926 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 95,416,288,187 419,764,916,775 42,080,789,070 50,984,438,924 지분법자본변동 3,067,160,834 36,228,681,430 0 0 재평가잉여금 (950,612,559) (1,254,106,230) 658,781,975 1,018,992,136 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 60,459,215,328 53,651,390,293 494,238,027 10,549,424,123 (부의)지분법자본변동 (15,491,037) 0 (182,945,884) 5,389,840,795 해외사업환산손익 60,474,706,365 53,651,390,293 677,183,911 5,159,583,328 총포괄손익 1,022,568,777,182 1,928,699,587,070 186,972,554,521 431,494,831,033 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 902,285,697,473 1,649,737,103,939 170,915,589,126 402,988,337,392 비지배지분 120,283,079,709 278,962,483,131 16,056,965,395 28,506,493,641 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,801 3,047 298 818 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,757 2,972 295 805 연결 자본변동표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 43,161,318,000 5,043,198,614,715 7,238,239,019 (16,393,294,393) 148,154,241,860 5,225,359,119,201 514,758,632,087 5,740,117,751,288 당기순이익(손실) 0 0 0 0 344,747,716,136 344,747,716,136 24,102,100,788 368,849,816,924 기타포괄손익 0 0 0 35,281,144,840 22,959,476,416 58,240,621,256 4,404,392,853 62,645,014,109 주식기준보상거래 295,339,500 67,158,890,673 4,305,408,197 0 0 71,759,638,370 14,651,681,241 86,411,319,611 전환사채의 전환 717,252,000 169,471,231,730 0 0 0 170,188,483,730 0 170,188,483,730 교환사채의 교환 0 262,871,570,000 (30,832,325,166) 0 0 232,039,244,834 0 232,039,244,834 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 현금배당 0 0 0 0 (10,412,621,288) (10,412,621,288) 0 (10,412,621,288) 지분변동효과 0 301,196,290,399 0 0 0 301,196,290,399 515,547,401,565 816,743,691,964 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 3,233,467,953 3,233,467,953 2020.09.30 (기말자본) 44,173,909,500 5,843,896,597,517 (19,288,677,950) 18,887,850,447 505,448,813,124 6,393,118,492,638 1,076,697,676,487 7,469,816,169,125 2021.01.01 (기초자본) 44,300,999,000 5,833,100,132,472 18,616,904,708 86,577,386,868 316,324,859,524 6,298,920,282,572 1,128,808,744,943 7,427,729,027,515 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,315,318,577,511 1,315,318,577,511 106,758,426,457 1,422,077,003,968 기타포괄손익 0 0 0 319,712,741,172 14,705,785,256 334,418,526,428 172,204,056,674 506,622,583,102 주식기준보상거래 209,367,500 81,286,222,067 26,821,567,577 0 0 108,317,157,144 33,894,668,335 142,211,825,479 전환사채의 전환 75,765,500 17,913,913,414 0 0 0 17,989,678,914 0 17,989,678,914 교환사채의 교환 0 10,261,879,350 0 0 0 10,261,879,350 0 10,261,879,350 자기주식 거래로 인한 증감 0 9,249,734,608 2,719,095,392 0 0 11,968,830,000 0 11,968,830,000 현금배당 0 0 0 0 (12,901,809,600) (12,901,809,600) 0 (12,901,809,600) 지분변동효과 0 690,913,318,048 0 0 0 690,913,318,048 677,176,755,264 1,368,090,073,312 연결대상범위의 변동 0 0 5,002,293,724 0 0 5,002,293,724 6,116,176,911 11,118,470,635 2021.09.30 (기말자본) 44,586,132,000 6,642,725,199,959 53,159,861,401 406,290,128,040 1,633,447,412,691 8,780,208,734,091 2,124,958,828,584 10,905,167,562,675 연결 현금흐름표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 764,660,102,240 668,795,659,773 영업으로부터 창출된 현금흐름 924,079,984,886 760,151,022,510 이자의 수취 18,558,847,887 15,317,469,737 이자의 지급 (16,093,794,713) (7,371,048,052) 배당금 수입 36,220,505,059 14,375,894,156 법인세 납부 (198,105,440,879) (113,677,678,578) 투자활동현금흐름 (2,731,784,168,379) (1,377,737,150,653) 단기금융상품의 증감 (245,722,822,388) (329,340,369,411) 장기금융상품의 증감 36,740,645 (115,948,535) 유형자산의 취득 (147,756,551,938) (141,593,664,731) 유형자산의 처분 2,883,930,676 6,917,208,908 무형자산의 취득 (120,275,741,610) (37,111,340,373) 무형자산의 처분 71,189,773,528 7,938,641,448 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,577,283,890,462) (663,819,878,631) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 324,465,018,181 129,239,710,507 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (31,079,223,984) (169,580,071,416) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 165,453,700 67,567,037,352 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 (427,626,427,169) (141,354,207,108) 관계기업 및 공동기업 투자의 처분 169,017,820,015 121,454,196,951 종속기업 취득 및 연결범위변동으로 인한 순현금흐름 (658,518,939,711) (185,728,637,449) 종속기업처분및연결범위변동으로인한순현금흐름 342,186,577 (13,022,698,768) 기타유동금융자산의 증가 (22,290,726) 0 기타비유동금융자산의 증가 (14,193,112,546) (9,334,795,161) 단기대여금의 증감 (34,875,513,304) 126,438,482 장기대여금의 증가 (157,819,957) (4,428,685,766) 사업양수도로 인한 현금흐름 (40,263,847,487) 0 기타투자활동으로 인한 현금흐름 (2,108,910,419) (15,550,086,952) 재무활동현금흐름 2,500,281,525,819 924,007,464,429 단기차입금의 차입 970,669,137,014 117,216,615,709 단기차입금의 상환 (244,896,191,370) (27,574,765,430) 장기차입금의 차입 503,959,186,168 34,800,615,047 장기차입금의 상환 (786,111,111) (18,291,727,813) 리스부채의 상환 (71,729,919,874) (49,779,417,598) 주식선택권의 행사 77,487,058,945 61,578,474,838 배당금지급 (50,092,095,578) (10,412,621,288) 비지배지분의 취득 (91,520,923,513) (273,570,000) 출자금의 배부 (7,980,000,000) 0 종속기업추가출자(비지배주주) 1,408,467,571,961 818,522,550,056 신주발행비 지급 (18,119,660) 0 기타재무활동으로 인한 현금 유출액 6,721,932,837 (1,778,689,092) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 47,061,844,340 4,364,268,705 현금및현금성자산의순증가(감소) 580,219,304,020 219,430,242,254 기초현금및현금성자산 2,894,316,591,908 1,918,225,198,949 기말현금및현금성자산 3,474,535,895,928 2,137,655,441,203 3. 연결재무제표 주석 제 27 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 26 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 카카오와 그 종속기업 1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결 재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 카카오(이하,"지배회사")는 ㈜다음글로벌홀딩스 등 141 개 의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 가. 지배회사의 개요지배회사는 컴퓨터 프로그램 개발 및 인터넷서비스를 목적으로 1995년 2월에 설립되었으며, 온라인 광고 및 거래형 서비스, 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 및 모바일 플랫폼 구축 등의 모바일 인터넷서비스를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.지배회사는 1999년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였으며,2017년 7월 10일자로 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 지배회사는 본점을 제주특별자치도 제주시 영평동에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 44,586 백만원 입니다. 한편, 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 김범수 59,124,547 13.3% (주)케이큐브홀딩스 47,054,422 10.6% 기타특수관계인 1,690,964 0.4% 국민연금공단 32,198,775 7.2% MAXIMO PTE. LTD. 26,396,880 5.9% 자기주식 12,211,957 2.7% 기타 266,683,775 59.9% 합계 445,361,320 100.0% 나. 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 당분기 중 연결대상범위의 변동에 해당되는 종속기업을 제외하고 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 다. 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 현황 구분 자본금(천원) 업종 소재지 결산월 투자주식수(주) 지분율(%) ㈜스튜디오원픽 150,000 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 30,000 100.0% Sherpa studio Corp. 1,047,130 전자출판업 일본 12월 12,000 60.0% ㈜애드엑스 53,656 소프트웨어 개발업 한국 12월 69,788 52.5% ㈜넥셀론 5,000 온라인 모바일 게임소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 3,006 50.1% ㈜엔플라이스튜디오 10,000 소프트웨어개발 한국 12월 800 80.0% ㈜코드독 83,165 모바일 게임 개발 및 공급업 한국 12월 8,333 50.1% ㈜엔크로키 2,005 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 1,005 50.1% Glohow Co., Ltd.(주1) 208,645 소프트웨어 개발업 대만 12월 50,000 100.0% ㈜클로브클럽 30,000 의류 도소매 한국 12월 6,000 100.0% ㈜예원북스 10,000 출판업 한국 12월 2,000 100.0% ㈜쓰리와이코프레이션 10,840 방송프로그램제작 한국 12월 1,084 100.0% STUDIO ORANGE CO.,LTD. 1,079,100 디지털콘텐츠 제작 및 공급 태국 12월 299,990 99.9% STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 1,079,100 디지털콘텐츠 제작 및 공급 태국 12월 299,990 99.9% KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 2,032,305 디지털콘텐츠 제작 및 공급 태국 12월 565,000 100.0% ㈜안테나 65,190 연예인매니지먼트 한국 12월 13,038 100.0% BORANETWORK. PTE. LTD 8 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 싱가포르 3월 10 100.0% ㈜스튜디오8 10,214,700 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 1,408,021 68.9% ㈜카카오페이보험준비법인 100,000,000 보험업 한국 12월 20,000,000 100.0% 크래들스튜디오㈜ 10,205 연예인매니지먼트 한국 12월 10,410 51.0% ㈜아이앤아이소프트 1,250,000 소프트웨어개발및자문 한국 12월 249,600 99.8% INISOFT JAPAN 31,454 소프트웨어개발및자문 일본 12월 3,000,000 100.0% Tapas Media, Inc. 84 인터넷컨텐츠제공업 미국 12월 7,463,520 100.0% ㈜타파스미디어코리아 10,000 인터넷컨텐츠제공업 한국 12월 2,000 100.0% Radish Media, Inc. 14 출판및전자출판 미국 12월 116,860,378 99.0% ㈜래디쉬코리아 506,225 출판및전자출판 한국 12월 101,245 100.0% 키위미디어㈜ 100,000 번역 및 통역서비스업 한국 12월 100,000 100.0% Kakao Entertainment Thailand Ltd. 69,820 출판및전자출판 태국 12월 19,997 100.0% ㈜손자소프트 100,000 서비스 한국 12월 20,000 100.0% ㈜스트리스 64,526 서비스 한국 12월 64,526 100.0% ㈜플러스티브이 136,645 서비스 한국 12월 27,329 100.0% ㈜바달 180,500 서비스 한국 12월 361,000 100.0% ㈜케이드라이브 4,820,000 서비스 한국 12월 9,640,000 100.0% Piccoma Europe 16,600,440 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 프랑스 12월 12,000,000 100.0% ㈜스튜디오 하바나(주2) - 온라인콘텐츠 개발 및 공급 한국 12월 - - ㈜에스캠프(주2) - 서비스업 한국 12월 - - PROJECTTIGER, INC(주2). - 디지털콘텐츠 제작 및 공급 미국 12월 - - ㈜멜론컴퍼니(주2) - 음원서비스, 뮤지컬제작, 티켓판매 한국 12월 - - (주1) 태국에 설립되어 있는 법인과 동일한 이름으로 대만에 신규 설립하였습니다.(주2) 당분기 중 연결에 포함되었다가 제외된 회사들로, 당분기말 기준 투자주식수가 존재하지 않아 공란으로 기재하였습니다. 2) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 연결편입 사유 기업명 사 유 ㈜스튜디오원픽 당분기 중 신규설립 Sherpa studio Corp. 당분기 중 신규설립 ㈜애드엑스 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜넥셀론 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜엔플라이스튜디오 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜코드독 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜엔크로키 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Glohow Co., Ltd.(주1) 당분기 중 신규설립 ㈜클로브클럽 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜예원북스 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜쓰리와이코프레이션 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 STUDIO ORANGE CO.,LTD. 당분기 중 신규설립 STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 당분기 중 신규설립 KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 당분기 중 신규설립 ㈜안테나 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 BORANETWORK. PTE. LTD 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜스튜디오8 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜카카오페이보험준비법인 당분기 중 신규 설립 크래들스튜디오㈜ 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜아이앤아이소프트 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 INISOFT JAPAN 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Tapas Media, Inc. 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜타파스미디어코리아 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Radish Media, Inc. 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜래디쉬코리아 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 키위미디어㈜ 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Kakao Entertainment Thailand Ltd. 당분기 중 신규 설립 ㈜손자소프트 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜스트리스 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜플러스티브이 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜바달 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜케이드라이브 당분기 중 신규 설립 Piccoma Europe 당분기 중 신규 설립 ㈜스튜디오 하바나 당분기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜에스캠프 당분기 중 신규설립 PROJECTTIGER, INC. 당분기 중 신규설립 ㈜멜론컴퍼니 당분기 중 물적분할로 신규 설립 (주1) 태국에 설립되어 있는 법인과 동일한 이름으로 대만에 신규 설립하였습니다. (2) 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업 기업명 사 유 READY ENTERTAINMENT(Shanghai)CO.,LTD. 당분기 중 청산으로 인한 연결제외 KakaoPage Pte. Ltd. 당분기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜카카오엠 당분기 중 종속회 사인 ㈜카카오엔터테인먼트 와 합병 으로 인한 연결제외 ㈜이앤티스토리 당분기 중 청산으로 인한 연결제외 KAKAO IX UK., LTD. 당분기 중 청산으로 인한 연결제외 HongKong TXKP Limited 당분기 중 지배력 상실로 인한 관계기업 편입 ㈜카카오커머스 당분기 중 지배회사인 ㈜카카오와 합병으로 인한 연결 제외 ㈜스튜디오하바나 당분기 중 종속회사인 ㈜필연매니지먼트와 합병으로 인한 연결제외 ㈜에스캠프 당분기 중 청산으로 인한 연결제외 PROJECTTIGER, INC. 당분기 중 종속회사인 Tapas Media, Inc.와 합병으로 인한 연결제외 ㈜멜론컴퍼니 당분기 중 지배회사인 ㈜카카오엔터테인먼트와 합병으로 인한 연결 제외 2. 중요한 회계처리방침다음은 연결 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준연 결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 연결회사는 전기 중 금융업을 영위하는 ㈜카카오페이증권을 인수함에 따라 연결재무제표상 비금융업과 금융업 자산, 부채를 구분하여 작성하였습니다. - 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 다음의 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 나. 중요한 회계정책 중간재무제표 의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - COVID-19 팬데믹이 연결회사에 미치는 영향 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 가. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 나 . 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ( 1) 비금융업 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금 융자산 (주5) 351,975 956,559,991 663,467,053 1,620,379,019 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3,4) 1,237,134,772 - 43,786,827 1,280,921,599 파생상품자산 - 10,336 136,635 146,971 금융자산 계 1,237,486,747 956,570,327 707,390,515 2,901,447,589 파생상품부채 - - 15,419,053 15,419,053 (주 1) 당분 기 중 연결 회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 474,000주를 추가 취득하였습니다. (주2) 당분기 중 연결회사는 ㈜아씨오 구주 70,000주를 매각하였습니다.( 주3) 당분기 중 연결회사는 ㈜식스샵 구주 38,073주를 매각한 후 잔여 지분에 대해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. (주4) 당분기 중 ㈜크 래프톤이 상장되어 수준3에서 수준1로 대체 하였습니다. (주5) 당분기 중 연결회사는 ㈜ 넵튠 유상증자 참여(7,515,336주) 및 전환권을 행사(464,900주)한 후 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 66,735,464 61,741,122 309,247,819 437,724,405 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3,4) 535,554,668 - 167,020,707 702,575,375 파생상품자산 - - 311,606 311,606 금융자산 계 602,290,132 61,741,122 476,580,132 1,140,611,386 파생상품부채 - - 37,806,238 37,806,238 (주1) 전기 중 연결회사는 ㈜ 한진칼 주식을 전량 매도하였습니다. (주2) 전기 중 연결회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 5,410,700주를 취득하였습니다. (주3) 전기 중 연결회사는 ㈜아씨오의 주주배정증자 미참여에 따른 지분율 변경으로 해당 주식을 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(주4) 전기 중 ㈜ 바이브컴퍼니 (구 , ㈜ 다음소프트)가 상장되어 수준3에서 수준1로 대체 하였습니다. (2) 금융업 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 579,167,559 1,429,241 580,596,800 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 14,167,548 14,167,548 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 382,695,264 3,929,251 386,624,515 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 14,167,548 14,167,548 다. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 비금융업 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 복합금융상품 956,559,991 2 시장접근법 시장가치 복합금융상품 526,574,665 3 이항모형 등 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 수익증권 및 펀드 136,892,388 3 합계 1,620,027,044 금융자산> 비상장지분증권 43,786,827 3 DCF모형 등 할인율, 추정현금흐름 등 파생상품부채> 파생상품자산 10,336 2 시장접근법 환율, 변동성 등 136,635 3 이항모형 등 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 파생상품부채 15,419,053 3 (2) 금융업 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 투자자예탁금별도예치금(신탁) 579,167,559 2 시장접근법 이자율 등 지분증권 346,408 3 DCF모형 추정현금흐름 등 손해배상공동기금 1,082,833 3 원가접근법 - 합계 580,596,800 금융부채> 조건부대가 14,167,548 3 DCF모형 추정현금흐름 등 라. 수준 2와 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과 정 및 민감도 분석 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하 고 있 으며, 이는 수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다. 금융상품 구분별 공정가치의 변동( 1 % 가정)에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.(1) 비금융업 (단위: 천원) 구분 당분기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 16,200,270 (16,200,270) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 437,868 (437,868) 파생상품자산 1,470 (1,470) 금융자산 계 16,639,608 (16,639,608) 파생상품부채 154,191 (154,191) 금융부채 계 154,191 (154,191) (2) 금융업 (단위: 천원) 구분 당분기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,805,968 (5,805,968) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 141,675 (141,675) 5. 매출채권, 기타금융자산 및 계약자산 가. 비금융업 ( 1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 426,398,906 253,347,144 손실충당금 (7,136,559) (5,972,692) 매출채권(순액) 419,262,347 247,374,452 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (2) 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 308,611,964 226,521,103 미수수익 5,939,141 3,811,525 단기대여금 43,608,594 2,781,097 주주ㆍ임원ㆍ종업원단기대여금 2,839 19,519 보증금 7,730,844 2,466,979 기타 2,332,743 146,491 소계 368,226,125 235,746,714 장기미수금 42,332,349 42,332,349 장기미수수익 - 955,356 장기대여금 2,609,139 25,378,454 보증금 92,138,302 84,683,717 주주ㆍ임원ㆍ종업원장기대여금 2,307 156,981 기타 2,958,922 439,088 소계 140,041,019 153,945,945 합계 508,267,144 389,692,659 손실충당금 (44,042,474) (43,346,604) 순장부금액 464,224,670 346,346,055 (3) 계약자산 , 계약체결증분원가 및 계약이행원가 1) 계약자산 , 계약체결증분원가 및 계약이행원가 잔액 (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 플 랫폼 244,299 98,867 계약자산 - 콘텐츠 12,075,868 1,390,062 합계 12,320,167 1,488,929 계약체결증분원가 - 플랫폼 385,198 353,697 계약체결증분원가 - 콘텐츠 6,815,663 4,702,488 합계 7,200,861 5,056,185 계약이행원가 - 플랫폼 11,287,051 10,364,006 계약이행원가 - 콘텐츠 218,937,074 182,688,871 합계 230,224,125 193,052,877 2) 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 유의적인 변동 계약이행원가는 콘텐츠 사업을 위해 선지급된 재화 및 가상화폐("Klaytn")사업 관련 지급수수료 등을 자산화 한 것이며 계약체결증분원가 는 오픈마켓(앱마켓)에 지급한 수수료 및 가상화폐 판매와 관련한 수수료 등을 자산화 한 것입니다. 계약체결증분원가 는 미사용된 유상 게임재화, 영구성 아이템 및 유상플랫폼 재화 등의 판매 등으로 인하여 증가하였으나 전기말 대비 유의적으로 증가 하지 않았습니다. 계약이행원가는 당기 중 일부 음원 및 콘텐츠 제작사에 게 지급한 선급금 등으로 인하여 증가 하였습니다. 3) 계약체결증분원가 및 계약이행원가에 대해 인식한 비용 전기에서 이월된 계약자산과 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 전기 말 의 계약자산 잔액 중 당기에 인식한 비용 계약체결증분원가 - 콘텐츠 3,344,091 6,737,265 계약이행원가 - 콘텐츠 182,400,326 16,745,312 합계 185,744,417 23,482,577 나. 금융업 기타금융자산 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 98,525,316 26,317,815 미수수익 1,772,175 340,088 보증금 3,161,163 2,771,225 합계 103,458,654 29,429,128 손실충당금 (265,000) (265,000) 순장부금액 103,193,654 29,164,128 6. 영업부문 정보 가. 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다. 나. 당분기와 전분기의 연결회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 플랫폼매출(주1) 콘텐츠매출 합계 매출액 2,732,647,087 2,427,118,070 5,159,765,157 내부매출액 (496,649,660) (312,176,385) (808,826,045) 순매출액 2,235,997,427 2,114,941,685 4,350,939,112 (주1) 당 분 기 발생한 금융업 관련 매출 44,299 백만원은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. (2) 당3분기 (단위: 천원) 구분 플랫폼매출(주1) 콘텐츠매출 합계 매출액 946,649,913 1,077,193,477 2,023,843,390 내부매출액 (167,923,056) (115,140,837) (283,063,893) 순매출액 778,726,857 962,052,640 1,740,779,497 (주1) 당 분 기 발생한 금융업 관련 매출 12,455 백만원은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. (3) 전분기 (단위: 천원) 구분 플랫폼매출(주1) 콘텐츠매출 합계 매출액 1,867,235,850 1,666,420,158 3,533,656,008 내부매출액 (343,043,541) (268,945,704) (611,989,245) 순매출액 1,524,192,309 1,397,474,454 2,921,666,763 (주1) 전 분 기 발생한 금융업 관련 매출 28,538백만원은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. (4) 전3분기 (단위: 천원) 구분 플랫폼매출(주1) 콘텐츠매출 합계 매출액 691,864,417 624,115,283 1,315,979,700 내부매출액 (105,030,202) (110,512,821) (215,543,023) 순매출액 586,834,215 513,602,462 1,100,436,677 (주1) 전 3분 기 발생한 금융업 관련 매출 11,986백만원은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. 다. 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당분기말및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 대부분의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다. 라. 당분기 및 전분기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 은 없습니다. 7. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 수익의 인식시점 한 시점에 인식 2,558,179,538 1,615,724,445 기간에 걸쳐 인식 1,792,759,574 1,305,942,318 합계 4,350,939,112 2,921,666,763 8. 관계기업 및 공동기업 투자 : 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명(주1) 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 ㈜애드크레딧(주3) 한국 17.7% 300,000 32,069 138,059 TAPAS MEDIA, INC.(주8) 미국 - 13,471,920 - 10,906,741 다음청년창업투자조합( 주17) 한국 39.5% 1,185,771 - 5,275,898 두나무㈜(주3,6) 한국 19.0% 3,874,411 486,636,021 73,847,550 씨엔티테크㈜(주3) 한국 18.0% 5,000,783 5,296,876 4,580,633 ㈜한국신용데이터 한국 25.5% 4,256,412 6,216,962 3,283,893 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 한국 23.0% 10,000,000 1,296,220 2,354,001 ㈜레프트라이트 한국 40.0% 400,200 30,104 67,303 ㈜럭스로보(주3,6) 한국 8.7% 4,000,487 5,809,999 5,236,199 ㈜델레오코리아(주3) 한국 9.0% 2,999,936 2,999,936 2,999,936 ㈜스켈터랩스(주3) 한국 12.9% 2,500,507 1,045,551 2,630,362 ㈜토룩 한국 20.5% 2,499,989 396,637 482,415 ㈜디지소닉(주3) 한국 11.1% 100,000 91,770 103,983 ㈜디앤씨미디어 한국 23.3% 33,788,582 39,024,687 38,210,630 케이큐브 NEO 펀드(주3) 한국 15.6% 2,520,000 1,988,999 2,081,417 ㈜이노시그널(주3) 한국 14.5% 100,000 169,959 163,616 클레어㈜(주3) 한국 2.5% 500,000 250,781 351,293 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드(주3) 한국 19.7% 15,000,000 13,800,097 12,358,084 ADSOTA CORP 베트남 49.0% 2,260,240 677,187 656,078 ㈜야나두(주3) 한국 18.7% 635,732 4,761,298 3,175,176 ㈜나우버스킹 한국 25.7% 5,087,642 2,156,198 2,156,198 ㈜라인웍스 한국 28.4% 2,999,996 3,138,361 3,255,220 ㈜와이어트(구, ㈜하시스) 한국 24.2% 17,729,213 18,030,938 17,709,396 ㈜마이셀럽스(주3) 한국 14.2% 5,000,000 5,000,000 5,000,000 대원씨아이㈜(주3) 한국 19.8% 15,048,165 9,338,217 8,733,000 ㈜학산문화사(주3) 한국 19.8% 14,652,978 10,285,724 8,923,000 ㈜피플펀드컴퍼니(주3) 한국 10.0% 5,835,692 4,334,987 4,731,949 ㈜서울미디어코믹스 한국 22.2% 10,000,008 7,352,267 7,031,000 GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. 영국 27.3% 1,017,542 1,007,509 1,005,353 ㈜타이드스퀘어 한국 28.9% 26,464,484 1,365,786 10,510,118 ㈜이지고 한국 20.0% 100,000 93,529 95,317 ㈜지앤지엔터프라이즈(주3) 한국 11.5% 2,924,190 4,109,864 4,264,863 ㈜카카오뱅크 한국 27.3% 788,747,738 1,533,381,783 940,889,114 ㈜325이앤씨 한국 40.0% 2,400,000 2,111,935 2,137,562 유니온K-문화콘텐츠투자조합(주2) 한국 33.3% 7,500,000 7,026,124 4,698,093 ㈜이담엔터테인먼트 한국 40.0% 11,000,000 12,083,124 11,526,426 대영채비㈜(주3) 한국 12.3% 7,499,991 7,499,991 7,499,991 ㈜오션드라이브스튜디오(주2) 한국 30.3% 19,501,469 13,202,198 7,107,300 ㈜소셜빈(주3) 한국 2.4% 999,261 226,715 356,132 ㈜더즌(주3) 한국 9.9% 495,000 1,111,597 695,466 ㈜슈퍼코믹스스튜디오 한국 20.0% 2,000,000 1,741,561 1,892,574 ㈜스테이지파이브(주2) 한국 42.9% 100,018,564 92,780,312 91,660,247 ㈜애드락애드버테인먼트(주3) 한국 12.8% 999,981 1,131,823 1,131,823 ㈜세컨드다이브(주3) 한국 19.8% 9,999,600 8,994,854 9,523,223 ㈜라이온하트스튜디오 한국 21.6% 22,225,296 48,207,098 20,317,624 크로스픽쳐스㈜ 한국 49.0% 5,880,000 6,250,351 5,880,000 ㈜디지티모빌리티 한국 26.8% 2,499,667 2,868,731 2,555,832 ㈜디보션푸드(주3) 한국 18.7% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 ㈜제이플 한국 37.4% 500,000 303,587 500,000 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사 한국 25.1% 5,499,190 5,499,190 5,499,190 에스앤티솔루션㈜ 한국 20.0% 1,245,000 1,082,513 1,099,711 Radish Media. Inc(주8) 미국 - 48,638,556 - 30,971,792 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합(주2,3) 한국 19.4% 4,776,000 4,600,234 2,338,715 카카오그로스해킹펀드(주2,3) 한국 15.3% 9,600,000 9,369,286 3,187,890 Atwater Whip SPV, LP(주5) 미국 - 11,859,250 - 12,199,515 ㈜키즈페이 한국 38.7% 501,984 310,757 501,984 ㈜웨이투빗(주15) 한국 - 5,012,130 - 5,012,130 ㈜테인스벨리 한국 32.5% 499,990 536,009 499,990 ㈜제이슨그룹(주3) 한국 13.1% 29,996,543 29,464,103 29,996,543 ㈜플래닛츠 한국 41.2% 699,950 692,383 699,950 애니콜모빌리티㈜ 한국 20.0% 1,000,000 1,017,345 1,004,450 ㈜하이업엔터테인먼트(주2) 한국 40.0% 3,999,972 3,434,664 - 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호(주2) 한국 29.8% 960,000 916,794 - ㈜넵튠(주2,7) 한국 32.6% 272,845,106 306,273,083 - ㈜에프앰에드(주3,7) 한국 11.8% 20,000 38,707 - 케어링㈜(주2,3) 한국 17.6% 4,002,457 4,220,080 - ㈜머스트잇(주2,3) 한국 4.7% 9,992,472 9,564,057 - ㈜알피지게이트(주16) 한국 29.1% 500,036 457,999 - CHEQUER GLOBAL, INC.(주12) 미국 21.1% 400,000 - 191,222 (유)이미테이션문화산업전문회사(주12) 한국 20.0% 3,817 - 550 ㈜애드엑스(주8) 한국 - - - 17,719,276 SHOH ENTERPRISE PTE. LTD(주10) 싱가포르 - - - 3,892,017 ㈜식스샵(주6,11) 한국 - - - 1,385,000 ㈜엔비티(주5) 한국 - - - 923,161 ㈜13마일(주5) 한국 - - - - ㈜카카오스타일(주2,9) 한국 51.3% 173,437,185 173,437,185 - 유티씨 카카오-SK텔레콤 ESG펀드(주2) 한국 48.2% 2,000,000 2,000,000 - HongKong TXKP Limited(주13) 홍콩 49.0% 1 23,196,130 - ㈜뉴빌리티(주2,3) 한국 11.1% 1,999,985 1,999,985 - ㈜클레온(주2,3) 한국 13.3% 1,600,000 1,600,000 - ㈜리얼리티매직(주2) 한국 21.1% 5,555,557 5,555,557 - ㈜브로크신드리(주12,14) 한국 20.0% 99,734 - - ㈜더엠컴퍼니(주2,3) 한국 10.0% 883,582 883,582 - ㈜오토노머스에이투지(주2,3) 한국 10.0% 6,500,022 6,500,022 - 기타 49개사(주4,6) 한국 등 2.0%~49.0% 48,296,055 23,978,958 22,396,546 소계 1,849,946,021 2,995,288,940 1,493,209,720 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP. 필리핀 50.0% 1,071,990 182,433 175,596 ㈜아산카카오메디컬데이터 한국 50.0% 5,000,000 4,307,938 4,500,402 ㈜파이디지털헬스케어 한국 50.0% 6,250,000 6,716,989 6,530,786 (유)우사방문화산업전문회사(주5) 한국 - - - 2,000 소계 12,321,990 11,207,360 11,208,784 합계 1,862,268,011 3,006,496,300 1,504,418,504 (주1) 관계기업 및 공동기업투자는 ㈜디앤씨미디어, ㈜넵튠, ㈜카카오뱅크를 제외하고 모두 비상장주식입니다. (주2) 당분기 중 신규 및 추가취득 하였습니다.(주3) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 종속기업인 케이큐브-1호벤처투자조합, 카카오청년창업펀드 및 카카오디지털콘텐츠펀드, 카카오성장나눔게임펀드, 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드 등에서 출자한 소규모 회사들로, 지분율은 2.0%~49.0%이며 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주5) 당분기 중 전액 처분하였습니다.(주6) 당분기 중 일부 처분하였습니다.(주7) 당 분기 중 추가지분 취득으로 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 관계기업으로 편입되었습니다.(주8) 당분기 중 추가지분 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (주9) 지분율이 50%를 초과하나, 관련된 약정등을 고려하여 유의적인 영향력만을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (주10) 당분기 중 관계기업에서 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 대체되었습니다. (주11) 당분기 중 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 대체되었습니다. (주12) 매출 부진 등으로 장부금액이 하락하여 지분법 중단하였습니다. (주13) 당분기 중 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다.(주14) 당분기 중 ㈜웨이투빗이 ㈜프렌즈게임즈에 합병됨에 따라 관계기업으로 포함되었습니다.(주15) 당분기 중 ㈜프렌즈게임즈에 합병됨에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (주16) 당분기 중 ㈜애드엑스 종속기업 편입에 따라 관계기업으로 포함되었습니다. (주17) 당분기 중 제5,6차 분배를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다. 나. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 금액 기초 연결범위변동 취득 처분 손상 대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타변동(주1) 당분기말 ㈜애드크레딧 138,059 - - - - - (105,990) - - 32,069 TAPAS MEDIA, INC.(주9) 10,906,741 (10,361,395) - - - - (481,018) (64,328) - - 다음청년창업투자조합(주6,7) 5,275,898 - - (8,656,127) - - 3,376,177 4,052 - - 두나무㈜(주5,6) 73,847,550 - - (40,461,040) - - 444,128,304 2,462,551 6,658,656 486,636,021 씨엔티테크㈜ 4,580,633 - - - - - 779,778 (63,535) - 5,296,876 ㈜한국신용데이터 3,283,893 - - - - - 269,712 - 2,663,357 6,216,962 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 2,354,001 - - - - - (1,273,462) - 215,681 1,296,220 ㈜레프트라이트 67,303 - - - (32,182) - (4,648) (369) - 30,104 ㈜럭스로보 5,236,199 - - - - - (573,995) (3) 1,147,798 5,809,999 ㈜델레오코리아 2,999,936 - - - - - - - - 2,999,936 ㈜스켈터랩스 2,630,362 - - - - - (1,590,646) 2,336 3,499 1,045,551 ㈜토룩 482,415 - - - - - (196,490) - 110,712 396,637 ㈜디지소닉 103,983 - - - - - (223,810) (246) 211,843 91,770 ㈜디앤씨미디어 38,210,630 - - - - - 523,358 290,699 - 39,024,687 케이큐브 NEO 펀드 2,081,417 - - - - - (106,096) 13,678 - 1,988,999 ㈜이노시그널 163,616 - - - - - 6,343 - - 169,959 클레어㈜ 351,293 - - - - - (246,742) - 146,230 250,781 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 12,358,084 - - - - - 1,651,732 (209,719) - 13,800,097 ADSOTA CORP 656,078 - - - - - (6,667) 27,776 - 677,187 ㈜야나두 3,175,176 - - - - - (1,510,191) 403 3,095,910 4,761,298 ㈜나우버스킹 2,156,198 - - - - - - - - 2,156,198 ㈜라인웍스 3,255,220 - - - - - (116,859) - - 3,138,361 CHEQUER GLOBAL, INC. 191,222 - - - - - (221,879) 30,657 - - ㈜와이어트(구, ㈜하시스) 17,709,396 - - - - - (2,229,129) 2,351,704 198,967 18,030,938 ㈜마이셀럽스 5,000,000 - - - - - - - - 5,000,000 대원씨아이㈜ 8,733,000 - - - - - 603,749 1,468 - 9,338,217 ㈜학산문화사 8,923,000 - - - - - 671,645 691,079 - 10,285,724 ㈜피플펀드컴퍼니 4,731,949 - - - - - (945,172) - 548,210 4,334,987 ㈜서울미디어코믹스 7,031,000 - - - - - 321,267 - - 7,352,267 GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. 1,005,353 - - - - - (2,965) 5,121 - 1,007,509 (유)이미테이션문화산업전문회사 550 - - - - - (550) - - - ㈜타이드스퀘어 10,510,118 - - - - - (9,043,528) (100,804) - 1,365,786 ㈜이지고 95,317 - - - - - (1,788) - - 93,529 ㈜지앤지엔터프라이즈 4,264,863 - - - - - (153,254) (1,745) - 4,109,864 ㈜카카오뱅크 940,889,114 - - - - - 47,905,493 (8,529,342) 553,116,518 1,533,381,783 ㈜325이앤씨 2,137,562 - - - - - (25,627) - - 2,111,935 유니온K-문화콘텐츠투자조합(주3) 4,698,093 - 2,500,000 - - - (171,969) - - 7,026,124 ㈜이담엔터테인먼트 11,526,426 - - - - - 556,698 - - 12,083,124 대영채비㈜ 7,499,991 - - - - - - - - 7,499,991 ㈜오션드라이브스튜디오(주3) 7,107,300 - 9,498,469 - - - (3,403,571) - - 13,202,198 ㈜소셜빈 356,132 - - - - - (202,074) - 72,657 226,715 ㈜더즌 695,466 - - - - - 416,131 - - 1,111,597 ㈜슈퍼코믹스스튜디오 1,892,574 - - - - - (151,013) - - 1,741,561 ㈜스테이지파이브(주3) 91,660,247 - 1,999,806 - - - (865,460) (14,281) - 92,780,312 ㈜애드락애드버테인먼트 1,131,823 - - - - - - - - 1,131,823 ㈜세컨드다이브 9,523,223 - - - - - (599,671) - 71,302 8,994,854 ㈜라이온하트스튜디오 20,317,624 - - - - - 27,367,558 - 521,916 48,207,098 크로스픽쳐스㈜ 5,880,000 - - - - - 398,817 (28,466) - 6,250,351 ㈜디지티모빌리티 2,555,832 - - - - - 312,899 - - 2,868,731 ㈜디보션푸드 3,000,000 - - - - - - - - 3,000,000 ㈜제이플 500,000 - - - - - (196,413) - - 303,587 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사 5,499,190 - - - - - - - - 5,499,190 에스앤티솔루션㈜ 1,099,711 - - - - - (17,198) - - 1,082,513 Radish Media. Inc(주9) 30,971,792 (44,680,346) 16,459,311 - - - (3,164,796) 414,039 - - 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합(주3) 2,338,715 - 2,388,000 - - - (126,578) 97 - 4,600,234 카카오그로스해킹펀드(주3) 3,187,890 - 6,400,000 - - - (218,604) - - 9,369,286 Atwater Whip SPV, LP(주4) 12,199,515 - - (13,352,245) - - - 1,152,730 - - ㈜키즈페이 501,984 - - - - - (191,227) - - 310,757 ㈜웨이투빗(주13) 5,012,130 (6,708,051) - - - - 1,695,921 - - - ㈜테인스벨리 499,990 - - - - - 36,019 - - 536,009 ㈜제이슨그룹(주6) 29,996,543 - - (130,617) - - (401,823) - - 29,464,103 ㈜플래닛츠 699,950 - - - - - 67,447 (75,014) - 692,383 애니콜모빌리티㈜ 1,004,450 - - - - - 12,895 - - 1,017,345 ㈜하이업엔터테인먼트(주2) - - 3,999,972 - - - (565,308) - - 3,434,664 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호(주2) - - 960,000 - - - (43,206) - - 916,794 ㈜넵튠( 주8) - - 193,519,902 - - 79,325,204 (4,318,028) 37,794,244 (48,239) 306,273,083 ㈜에프앰에드(주8) - - - - - 20,000 19,154 (447) - 38,707 케어링㈜(주2) - - 4,002,457 - - - 217,623 - - 4,220,080 ㈜머스트잇(주2) - - 9,992,472 - - - (428,415) - - 9,564,057 ㈜알피지게이트(주12) - 500,036 - - - - (42,098) 61 - 457,999 ㈜엔비티(주4) 923,161 - - (923,161) - - - - - - ㈜애드엑스(주9) 17,719,276 (17,439,893) - - - - (279,383) - - - SHOH ENTERPRISE PTE. LTD(주10) 3,892,017 - - - - (3,892,017) - - - - ㈜식스샵(주5,11) 1,385,000 - - (761,057) - (253,686) (370,257) - - - ㈜카카오스타일(주2) - - 173,437,185 - - - - - - 173,437,185 유티씨 카카오-SK텔레콤 ESG펀드(주2) - - 2,000,000 - - - - - - 2,000,000 HongKong TXKP Limited(주15) - 23,196,130 - - - - - - - 23,196,130 ㈜뉴빌리티(주2) - - 1,999,985 - - - - - - 1,999,985 ㈜클레온(주2) - - 1,600,000 - - - - - - 1,600,000 ㈜리얼리티매직(주2) - - 5,555,557 - - - - - - 5,555,557 ㈜브로크신드리(주14) - - - - - - - - - - ㈜더엠컴퍼니(주2) - - 883,582 - - - - - - 883,582 ㈜오토노머스에이투지(주2) - - 6,500,022 - - - - - - 6,500,022 ㈜13마일(주4) - - - - - - - - - - 기타 49개사(주3,5) 22,396,546 - 3,999,902 (1,437,473) - (419,183) (3,642,539) 42,513 3,039,192 23,978,958 소계 1,493,209,720 (55,493,519) 447,696,622 (65,721,720) (32,182) 74,780,318 492,878,583 36,196,909 571,774,209 2,995,288,940 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP. 175,596 - - - - - (24,935) 31,772 - 182,433 ㈜아산카카오메디컬데이터 4,500,402 - - - - - (192,464) - - 4,307,938 ㈜파이디지털헬스케어 6,530,786 - - - - - 351,891 - (165,688) 6,716,989 (유)우사방문화산업전문회사(주4) 2,000 - - (2,000) - - - - - - 소계 11,208,784 - - (2,000) - - 134,492 31,772 (165,688) 11,207,360 합계 1,504,418,504 (55,493,519) 447,696,622 (65,723,720) (32,182) 74,780,318 493,013,075 36,228,681 571,608,521 3,006,496,300 (주1) 당분기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타변동에 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(주3) 당분기 중 추가 취득하였습니다.(주4) 당분기 중 처분하였습니다.(주5) 당분기 중 일부 처분하였습니다.(주6) 당분기 중 두나무㈜로부터 배당금수익 4,255백만원 및 ㈜제이슨그룹으로부터 배당금수익 131백만원, 다음청년창업투자조합으로부터 배당금수익 2,605백만원을 수령하여 관계기업투자주식의 장부금액에서 차감하였습니다.(주7) 당분기 중 제5,6차 분배를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다.(주8) 당분기 중 추가취득으로 인해 유의적인 영향력을 취득하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 관계기업으로 대체되었습니다.(주9) 당분기 중 추가취득으로 인해 지배력을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(주10) 당분기 중 관계기업에서 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 대체되었습니다.(주11) 당분기 중 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 대체되었습니다.(주12) 당분기 중 ㈜애드엑스 종속기업 편입에 따라 관계기업으로 포함되었습니다.(주13) 당분기 중 ㈜프 렌즈게임즈에 합병됨에 따라 관계기업에서 종속기업으로 대체되었습니다.(주14) 당분기 중 ㈜웨이투빗이 ㈜프렌즈게임즈에 합병됨에 따라 관계기업으로 포함되었습니다. (주15) 당분기 중 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 금액 기초 연결범위변동 취득 처분 손상 대체 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타변동(주1) 전분기말 ㈜애드크레딧 93,103 - - - - - 54,710 - - 147,813 DMS Network, Inc. - - - - - - - - - - TAPAS MEDIA, INC. 1,125,010 - - - - - 57,386 (102,238) (84,267) 995,891 ㈜엔비티(주5) 1,220,289 - - (932,070) - - 959,437 10,936 (335,431) 923,161 다음청년창업투자조합(주7) 9,663,583 - - (395,257) - - (3,746,539) 11,081 - 5,532,868 두나무㈜(주6) 59,384,555 - - (2,242,051) - - 11,640,136 (74,944) 308,293 69,015,989 씨엔티테크㈜ 5,670,349 - - - - - (1,048,361) (11,014) - 4,610,974 ㈜한국신용데이터 5,360,005 - - - - - (1,940,908) 1,253 566,553 3,986,903 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 3,877,220 - - - - - (1,066,494) 2,439 - 2,813,165 ㈜레프트라이트 1,808 - - - - - 12,398 - - 14,206 ㈜럭스로보 6,080,620 - - - - - (642,110) - - 5,438,510 ㈜델레오코리아 877,115 - - - - - 2,122,821 - - 2,999,936 ㈜스켈터랩스 1,674,192 - - - - - (1,781,165) - 1,074,223 967,250 ㈜토룩 845,136 - - - - - (553,914) - - 291,222 ㈜디지소닉 51,837 - - - - - 2,884 - 49,262 103,983 ㈜디앤씨미디어(주3) 15,025,813 - 21,174,548 - - - 880,129 566 - 37,081,056 케이큐브 NEO 펀드 1,976,863 - - - - - (171,538) 3,169 - 1,808,494 번개장터㈜(주4) 279,730 - - (279,730) - - - - - - ㈜슈퍼진(주10) 1,448,095 - - - - (498,337) - - (949,758) - ㈜이노시그널 165,011 - - - - - 2,716 - (3,197) 164,530 클레어㈜ 586,196 - - - - - (227,596) - - 358,600 KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 13,603,435 - - - - - 277,153 (29,855) - 13,850,733 ㈜13마일(주13) 3,321,056 - - - (1,835,342) - (1,485,714) - - - ADSOTA CORP 2,413,483 - - - - - (34,267) 46,510 - 2,425,726 ㈜카닥(주4) 3,895,401 - - (5,953,587) - - 2,058,186 - - - ㈜야나두(구, ㈜카카오키즈) 8,073,626 - - - - - (3,662,986) - (274,389) 4,136,251 ㈜나우버스킹(주3) 2,160,159 - 2,087,536 - - - (2,160,159) - - 2,087,536 ㈜라인웍스 2,868,840 - - - - - (318,555) - 547,487 3,097,772 CHEQUER GLOBAL, INC.(구, ㈜체커) 453,345 - - - - - (234,134) - - 219,211 ㈜하시스 15,418,639 - - - - - (1,578,386) 390,992 - 14,231,245 ㈜마이셀럽스 5,038,067 - - - - - (37,314) (753) - 5,000,000 대원씨아이㈜ 9,244,000 - - - - - (1,016,188) - - 8,227,812 ㈜학산문화사 11,337,000 - - - - - 185,185 42,469 - 11,564,654 ㈜피플펀드컴퍼니(주3) 2,636,342 - 1,999,993 - - - 433,343 - 155,969 5,225,647 ㈜서울미디어코믹스 8,520,000 - - - - - (269,223) - - 8,250,777 ㈜유비케어(주4) 40,227,709 - - (40,103,561) - - (81,629) (42,519) - - GC SOCIAL MEDIAMARKETING, INC. 950,518 - - - - - 16,790 14,424 - 981,732 (유)이미테이션문화산업전문회사 3,563 - - - - - (911) - - 2,652 ㈜식스샵 1,987,013 - - - - - (479,158) 203 - 1,508,058 ㈜타이드스퀘어 18,827,883 - - - - - (963,693) (78,856) - 17,785,334 GLOHOW HOLDINGSPTE. LTD.(주9) 1,480,160 (1,493,238) - - - - (6,694) 19,772 - - ㈜모빌 803,546 - - - - - (803,546) - - - ㈜이지고 97,507 - - - - - (1,613) - - 95,894 ㈜지앤지엔터프라이즈 3,059,902 - - - - - 1,287,357 - - 4,347,259 ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜) 615,559,220 - - - - - 25,519,626 4,763,111 - 645,841,957 ㈜케이더블유북스 8,000,000 - - - - - 581,881 - - 8,581,881 ㈜325이엔씨 2,400,000 - - - - - (185,913) - - 2,214,087 유니온K-문화콘텐츠투자조합 2,477,955 - - - - - (169,711) - - 2,308,244 ㈜이담엔터테인먼트 11,000,000 - - - - - (38,518) - - 10,961,482 대영채비㈜(주3) 4,999,994 - 2,499,997 - - - - - - 7,499,991 ㈜오션드라이브스튜디오 10,003,000 - - - - - (2,030,388) (370) 125,103 8,097,345 ㈜운칠기삼 2,703,402 - - - - - (457,665) - 553,905 2,799,642 ㈜소셜빈 960,808 - - - - - (819,947) - 437,476 578,337 ㈜더즌 495,000 - - - - - 88,478 - - 583,478 KASA NETWORKPTE. LTD(주4) 1,085,749 - - (1,085,749) - - - - - - ㈜슈퍼코믹스스튜디오(주2) - - 2,000,000 - - - (345,141) - - 1,654,859 ㈜스테이지파이브(주5,8) - 99,625,204 - (1,606,446) - - (3,838,991) 40,830 - 94,220,597 ㈜애드엑스(주2) - - 17,159,239 - - - 311,684 - - 17,470,923 ㈜애드락애드버테인먼트(주2) - - 999,981 - - - 116,301 - - 1,116,282 ㈜세컨드다이브(주2) - - 9,999,600 - - - (300,533) - - 9,699,067 ㈜라이온하트스튜디오(주2) - - 13,891,956 - - 8,333,340 (992,585) - - 21,232,711 크로스픽쳐스㈜(주2) - - 5,880,000 - - - - - - 5,880,000 ㈜디지티모빌리티(주2) - - 2,499,667 - - - - - - 2,499,667 ㈜디보션푸드(주2) - - 3,000,000 - - - - - - 3,000,000 ㈜ 제이플(주2) - - 500,000 - - - - - - 500,000 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사(주3,11) - - 2,999,190 - - 2,500,000 - - - 5,499,190 에스앤티솔루션 ㈜ (주2) - - 1,245,000 - - - - - - 1,245,000 ㈜ 투유드림(주2) - - 20,000,056 - - - - - - 20,000,056 Radish Media. Inc(주2) - - 32,179,245 - - - - - - 32,179,245 기타(62 개사) 30,086,698 - 1,238,199 (1,172,005) - (2,209,489) (3,539,108) - 963,187 25,367,482 소계 961,599,550 98,131,966 141,354,207 (53,770,456) (1,835,342) 8,125,514 9,577,306 5,007,206 3,134,416 1,171,324,367 DAUM KAKAO PHILIPPINESCORP.(주12) 4,385,079 - - (4,537,260) - - (4,426) 402,337 - 245,730 ㈜아산카카오메디컬데이터 4,862,363 - - - - - (222,998) - - 4,639,365 PINPLAY JAPAN Co., Ltd.(주8) 1,961,726 (1,961,726) - - - - - - - - ㈜파이디지털헬스케어 6,130,230 - - - - - 645,913 - (357,493) 6,418,650 (유)매디슨카운티의다리 5,000 - - - - - - - - 5,000 소계 17,344,398 (1,961,726) - (4,537,260) - - 418,489 402,337 (357,493) 11,308,745 합계 978,943,948 96,170,240 141,354,207 (58,307,716) (1,835,342) 8,125,514 9,995,795 5,409,543 2,776,923 1,182,633,112 (주1) 전분기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타변동에 포함되어 있습니다.(주2) 전분기 중 신규 취득하였습니다.(주3) 전분기 중 추가 취득하였습니다.(주4) 전분기 중 처분하였습니다.(주5) 전분기 중 일부 처분하였습니다.(주6) 전분기 중 두나무 ㈜ 로부터 배당금수익 2,242백만원을 수령하여 관계기업투자주식의 장부금액에서 차감하였습니다. (주7) 전분기 중 제4차 분배를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다. (주8) 전분기 중 ㈜스테이지파이브 관계기업 편입에 따라 공동기업에서 제외되었습니다. (주9) 전분기 중 추가지분 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(주10) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 변경되었습니다.(주11) 전분기 중 추가취득으로 인해 유의적인 영향력을 취득하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품에서 관계기업으로 대체되었습니다. (주12) 전분기 중 연결회사는 자본금 50% 유상감자를 통해 투자 원금 일부를 회수하였습니다. (주13) 전분기 중 매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 1,835백만원의 차액을 손상인식하였습니다. 9. 유형자산 가. 비금융업 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 430,667,590 349,818,319 연결범위변동 1,944,094 740,652 취득 151,630,456 139,827,204 처분 및 폐기 (1,875,855) (8,692,058) 감가상각비 (84,640,294) (69,554,508) 대체(주1,2) 1,206,679 (23,042,313) 기타(주3) (726,116) (1,607,778) 분기말 순장부금액 498,206,554 387,489,518 장부금액> 취득원가 910,971,132 729,163,608 감가상각누계액 (411,803,185) (340,980,699) 손상차손누계액 (6,441) (381,507) 정부보조금 (954,952) (311,884) 분기말 순장부금액 498,206,554 387,489,518 (주1) 전기말 장기선급금으로 분류한 IDC 건설비용을 당분기 중 건설중인 자산으로 재분류하였습니다. (주2) 전분기 중 일부 토지 및 건물의 사용목적이 변경되어 투자부동산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(주3) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 나 . 금융업당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 5,849,724 - 연결범위변동 - 5,327,990 취득 4,690,733 416,585 대체(주1) - 745,400 감가상각비 (1,052,953) (735,753) 분기말 순장부금액 9,487,504 5,754,222 장부금액> 취득원가 13,228,081 8,104,157 감가상각누계액 (3,740,577) (2,349,935) 분기말 순장부금액 9,487,504 5,754,222 (주1) 전분기 중 장기 선급금에서 유형자산으로 대체되었습니다. 10. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액(주1) - 2,843,015 대체(주2) - 22,490,977 감가상각비 - (196,994) 분기말 순장부금액 - 25,136,998 장부금액> 취득원가 - 25,621,785 감가상각누계액 - (484,787) 분기말 순장부금액 - 25,136,998 (주1) 투자부동산은 전기 중 모두 처분되었습니다.(주2) 전분기 중 일부 토지 및 건물의 사용목적이 변경되어 투자부동산으로 대체되었습니다. 11. 무형자산 가. 비금융업 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,351,553,300 3,548,415,768 연결범위변동 1,003,382,579 206,187,173 취득 126,491,340 40,908,470 대 체 (주2) 16,081,639 3,879,530 처분 (60,171,557) (5,555,988) 손상 차손 (247,025) (1,232,463) 무형자산상각비 (83,841,513) (59,635,965) 기타 (주1) 95,242,801 (95,654) 분기말 순장부금액 4,448,491,564 3,732,870,871 장부금액> 취득원가 6,303,494,548 4,375,325,969 상각누계액 (316,510,736) (196,772,608) 손상차손누계액 (1,538,441,714) (445,667,648) 정부보조금 (50,534) (14,842) 분기말 순장부금액 4,448,491,564 3,732,870,871 (주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (주2) 장기선급금 중 자산 인식 조건이 완료된 경우 무형자산으로 대체하였습니다. 나. 금융업 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 36,033,856 - 연결범위변동 - 42,017,363 취득 41,018 211,934 무형자산상각비 (3,896,751) (3,020,324) 대체 - 200,000 분기말 순장부금액 32,178,123 39,408,973 장부금액> 취득원가 41,332,050 43,387,536 상각누계액 (9,153,927) (3,978,563) 분기말 순장부금액 32,178,123 39,408,973 12. 리스 가. 비금융업 (1) 당분기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 당분기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 443,871,610 266,480,653 기계장치 99,990,373 73,463,863 차량운반구 7,152,166 5,380,251 합계 551,014,149 345,324,767 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 129,746,367 78,895,559 비유동 436,441,310 273,311,358 합계 566,187,677 352,206,917 당분기 중 증가된 사용권자산 은 254,948 백 만 원(전 분기: 87,522백만원)입 니다. 해당 금액에는 전대로 인한 사용권자산 감소액이 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 49,568,023 34,821,328 기계장치 22,118,082 15,668,135 차량운반구 2,896,946 2,413,413 합계 74,583,051 52,902,876 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 7,859,300 5,009,000 단기리스료(영업비용에 포함) 4,205,853 6,972,202 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 1,214,915 1,287,246 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함) 10,445,389 16,529,782 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 43,918 88,790 당분기 중 리스의 총 현금유출은 90,162 백만원 (전분기: 81,236백만원) 입니다. 나. 금융업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 3,048,177 2,948,918 차량운반구 368,146 584,141 합계 3,416,323 3,533,059 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 3,142,926 3,304,367 당분기 중 증가된 사용권자산 은 684백만원 (전 분 기 : 3,799백 만 원) 입 니다. 해당 금액에는 전대로 인한 사용권자산 감소액이 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 716,135 259,751 차량운반구 221,917 163,421 합계 938,052 423,172 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 92,664 52,874 단기리스료(영업비용에 포함) 416,028 200,677 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 368,826 168,773 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,592 백만원(전분기: 825백만원)입니다. 13. 장ㆍ단기차입금, 회사채 가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말 연이자율 만기 금액 당분기말 전기말 유동성장기차입금( 주1 ) 웅본제일신용금고 등 2.00~ 2.90% 2023년 4월 ~ 2032년 10월 128,632 168,355 전환사채(주2) 제10회 무보증 사모전환사채 0.00% 2021년 4월 - 18,000,000 사채할인발행차금 - (5,138) 차감계 - 17,994,862 공모사채(주3) 제9-2회 무보증 공모사채 2.30% 2021년 4월 - 40,000,000 사채할인발행차금 - (7,662) 차감계 - 39,992,338 운영자금대출 농협은행 3.17% 2022년 3월 470,000 600,000 운영자금대출 신한은행 1.77%~3.45% 2021년 12월~2022년 8월 106,280,000 39,200,000 운영자금대출(주4) 우리은행 1.83%~2.09% 2021년 11월~2023년 7월 30,033,240 50,693,355 운영자금대출 KDB산업은행 - 2021년 4월 - 10,000,000 운영자금대출 KB국민은행 2.1%~5.14% 2022년 8월 91,220,020 4,300,000 운영자금대출 씨티은행 등 1.99%~5.13% 2022년 8월 632,405,075 2,060,470 상환전환우선주 등(주5) 49,530,321 23,410,21 2 합계 910,067,288 188,419,592 (주1) 장기차입금중 1년 이내에 상환되는 금액을 구분하여 표시하였습니다. (주2) 당기 중 연결회사가 발행한 사모전환사채 151,531주가 회사의 보통주식으로 전환되었습니다. (주석 15참조) (주3) 당기 중 연결회사가 발행한 공모사채 400억을 전액 만기 상환하였습니다. (주4) 장기차입금중 1년 이내에 상환되는 금액 33,240 천원이 포함되어 있습니다 (주5) 종 속기업에서 발행한 전환사채 960백만원이 포함되어 있습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 및 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말연이자율 만기 금액 당분기말 전기말 교환사채 (주1,2) 제12회 보증부 외화표시 외화지급해외교환사채 0.00% 2023년 4월 344,805,900 326,400,000 사채할인발행차금 (3,330,232) (4,638,518) 차감계 341,475,668 321,761,482 운영자금대출 웅본제일신용금고 등 2.00~2.90% 2023년 4월~2032년 10월 1,079,460 1,171,578 운영자금대출 KB국민은행 2.42% 2022년 11월 4,000,000 4,000,000 운영자금대출 우리은행 1.83% 2023년 7월 27,700 85,870 운영자금대출 신한은행 4.87% 2023년 9월 500,000 - 운영자금대출 라이언모빌리티제일차 2.92% 2023년 10월 50,000,000 - 운영자금대출 SBA 외 2.31~3.75% 2025년 5월~2050년 6월 237,522 - 전환사채 KB증권 외 0.00% 2023년 4월~2026년 6월 499,714,525 - 상환전환우선주 및 교 환사채 등 (주3) 23,539,918 82,781,702 합계 920,574,793 409,800,632 (주1) 전기 중 연결회사의 자기주 식 3,558,885주(액면분할 후) 를 교환 대상으 로 하는 교환사채(USD 300,000,000)를 발행하였습니다. (주2) 당분기 중 연결회사가 발행한 외화교환사채 106,763주가 연결회사의 자기주식으로 교환되었습니다. (주3) 종속기업에서 발행한 교환사채 1,126 백만원 이 포함되어 있습니다. 다. 당분기 및 전분기 중 장ㆍ단기차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 598,220,223 520,865,086 연결범위의 변동 12,335,597 10,320,778 차입 1,474,628,323 152,017,231 상환 (245,682,302) (45,866,493) 보통주 전환 (36,998,762) (393,800,000) 현재가치할인차금 상각 3,535,032 5,833,889 기타(주1, 2 ) 24,603,970 (13,936,587) 분기말 장부금액 1,830,642,081 235,433,904 (주1) 전분기 중 종속회사가 발행한 상환전환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 파생상품부채로 별도로 계상되었으며, 해당금액이 포함되어 있습니다. (주2) 기타 변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 라. 지배회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (외화단위: 1 USD) 구분 내역 1. 사채의 종류 제12회 외화 해외교환사채 2. 사채의 권면총액(주1) USD 291,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 4. 만기일 2023년 04월 28일 5. 원금상환방법 1) 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시 상환2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음 6. 교환에 관한사항 교환비율 100% 교환가액 95,415 원/주 (주2) 교환대상 지배회사 발행 기명식 보통주식(자기주식) 교환청구기간 2021년 1월 1일 ~ 2023년 4월 18일 교환가액 조정사항 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 7. 투자자의 조기상환권(Put Option) 사채권자는 납입일로부터 2년이 되는 날(2022년 10월 28일) 또는 회사의 교환대상주식의 지배권 변동이 발생하거나 교환대상주식이 상장폐지 또는 30연속 거래일 이상 거래 정지되는 경우 조기상환을 청구할 수있음 8. 발행자의 조기상환권(Call Option) 회사는 납입일로부터 1년 6개월후(2022년 4월 28일)부터 사채만기일 30영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 종가가 교환가격의 130%이상이거나 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10%미만인 경우, 관련 법령의 개정등으로 추가 조세부담사유가 발생하는 경우 조기상환을 청구할 수 있음 (주1) 당분기 중 교환권이 행사된 부분을 제외한 금액입니다. (주2) 당분기 중 주식분할(주석 15 참조)로 인해 주당 교환가액이 변경되었습니다. 교환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다. 마. 연결회사가 발행한 주요 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제1회 무보증 무이권부 사모 전환사채 (주1) 2. 사채의 권면총액 500,000,000,000원 3. 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 4. 만기일 2026년 03월 31일 5. 전환가액 52,100원 6. 전환청구기간 발행후 1년이 경과하는 날부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날 7. 전환가액 조정사항 전환가격을 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정 (주1) 지배회사의 종속회사인 ㈜카카오게임즈가 발행한 전환사채 입니다. 상기 내역 이외에 당분기말 현재 종속기업인 ㈜ 엑스엘게임즈 등이 발행한 전환사채는 2건으로 단기차입금 및 장기차입금에 4,313 백만원이 계상되어 있습니다. 연결회사는 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다. 바. 당분기 말 현재 종속기업이 발행한 주요 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행회사 ㈜프렌즈게임즈(주1) ㈜티앤케이팩토리(1종)(주1) ㈜티앤케이팩토리(2종) KP보험 주식회사(구,인바이유㈜) 발행시기 2018-05-04 2019-04-09 2019-04-09` 2019-02-25/2019-03-26 발행가액 7,000,004 16,152,096 2,597,910 1,000,014 우선주식 배당률 발행가 기준 1% 기준가 기준 1% 기준가 기준 1% 발행가 기준 0.1% 상환보장수익률 8% 5% 5% 6% 전환청구기간 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 발행일로부터 5년 경과일 전일까지 발행일로부터 5년 경과일 전일까지 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 전환비율 a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음) a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution 상환기간 발행일로 부터 1년이경과한날부터 상환청구가능 발행일로 부터 4년이경과한 날로부터 1년 발행일로 부터 4년이경과한 날로부터 1년 발행일로 부터 3년이경과한 날로부터 상환청구가능 (주1) 당분기말 현재 상기 상환전환우선주와 관련된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 파생상품부채 15,419 백만원 이 별도로 계상되어 있습니다. 상기 내역 이외에 당분기말 현재 종속기업인 ㈜ 키 즈노트 등이 발행한 상환전환우선주는 13건으로 단기차입금 및 장기차입금에 54,486백만원 이 계 상되어 있습니다. 14. 순확정급여부채 가. 비금융업 (1) 연결 손 익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 12,624,775 36,977,795 12,001,086 33,406,708 순이자원가 238,868 697,585 217,600 605,719 종업원 급여에 포함된 총 비용 12,863,643 37,675,380 12,218,686 34,012,427 상기 종업원급여에 포함된 총비용 37,675 백만원(전분기: 34,012백만원)은 영업비용에 포함되었습니다. 또한, 확정기여형제도와 관련하여 당분기중 비용으로 인식한 퇴직급여는 3,740 백만원(전분기: 3,173백만원)입니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 221,679,065 184,714,856 사외적립자산의 공정가치 (176,609,129) (174,402,128) 연결 재무 상태표 상 부채 45,069,936 10,312,728 나. 금융업 (1) 연결 손 익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 110,663 331,988 383,320 383,320 순이자원가 (2,105) (3,961) - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 108,558 328,027 383,320 383,320 상기 종업원급여에 포함된 총비용 328백만원(전분기: 383백만원)은 영업비용에 포함되었습니다. 또한, 확정기 여형제도와 관련하여 당분기중 비용으로 인식한 퇴직급여는 521백만원(전분기: 389 백만원 )입니다. (2) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 764,303 432,315 사외적립자산의 공정가치 (514,118) (239,898) 연결 재무 상태표 상 부채 250,185 192,417 15. 자본금과 주식발행초과금가. 보고기간종료일 현재 회사의 수권 주식수는 150,000,000주(1주의 금액: 500원)에서 750,000,000주(1주의 금액: 100원)로 변경되었으며, 발행한 주식수 및 유통주식수는 각각 보통주식 445,861,320주, 445,361,320주입니다. 나. 지배회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의 혹은 이사회 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 2021년 9월 30일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 10,073,881 주 입니다(주석 16 참조). 다. 지배회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액 5천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 2021년 9월 30일 현재 발행 금액은 없습니다. 라. 지배회사는 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 2021년 9월 30일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다. 마. 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 증자내역 주식수(주) 금액 자본금 주식발행초과금 합계 2020-01-01 전기초 86,322,636 43,161,318 5,346,414,780 5,389,576,098 2020-01-03 전환사채 전환권의 행사 92,603 46,301 10,939,545 10,985,846 2020-01-17 전환사채 전환권의 행사 84,185 42,093 9,945,479 9,987,572 2020-01-21 주식선택권의 행사 51,685 25,843 4,495,021 4,520,864 2020-01-31 전환사채 전환권의 행사 84,185 42,093 9,945,863 9,987,956 2020-02-07 전환사채 전환권의 행사 8,418 4,209 994,546 998,755 2020-02-14 전환사채 전환권의 행사 8,418 4,209 994,563 998,772 2020-02-21 전환사채 전환권의 행사 159,950 79,975 18,882,374 18,962,349 2020-02-25 주식선택권의 행사 27,730 13,865 2,734,802 2,748,667 2020-02-28 전환사채 전환권의 행사 92,603 46,301 10,941,204 10,987,505 2020-03-06 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,973,338 4,994,384 2020-03-23 주식선택권의 행사 82,670 41,335 8,103,662 8,144,997 2020-04-10 전환사채 전환권의 행사 16,837 8,419 1,989,551 1,997,970 2020-04-20 주식선택권의 행사 95,630 47,815 9,395,282 9,443,097 2020-05-08 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,974,202 4,995,248 2020-05-08 전환사채 전환권의 행사 5,051 2,526 596,900 599,426 2020-05-08 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,974,202 4,995,248 2020-05-15 전환사채 전환권의 행사 126,277 63,138 14,923,013 14,986,151 2020-05-15 전환사채 전환권의 행사 16,837 8,419 1,989,743 1,998,162 2020-05-22 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,974,394 4,995,440 2020-05-25 주식선택권의 행사 129,289 64,644 13,178,233 13,242,877 2020-05-29 전환사채 전환권의 행사 6,734 3,367 795,833 799,200 2020-05-29 전환사채 전환권의 행사 84,185 42,093 9,949,099 9,991,192 2020-05-29 전환사채 전환권의 행사 168,370 84,185 19,878,255 19,962,440 2020-05-29 전환사채 전환권의 행사 25,255 12,628 2,984,670 2,997,298 2020-05-29 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,974,490 4,995,536 2020-06-22 주식선택권의 행사 46,150 23,075 5,185,814 5,208,889 2020-07-10 전환사채 전환권의 행사 84,185 42,092 9,950,250 9,992,342 2020-07-17 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,975,162 4,996,208 2020-07-20 주식선택권의 행사 41,560 20,780 4,401,924 4,422,704 2020-08-24 주식선택권의 행사 20,530 10,265 2,546,711 2,556,976 2020-09-04 전환사채 전환권의 행사 33,674 16,837 3,980,715 3,997,552 2020-09-11 전환사채 전환권의 행사 84,185 42,092 9,943,840 9,985,932 2020-09-16 주식선택권의 행사 95,435 47,717 12,583,650 12,631,367 2020-09-30 전분기말 88,347,819 44,173,910 5,578,511,110 5,622,685,020 2021-01-01 당기초 88,601,998 44,300,999 5,609,516,140 5,653,817,139 2021-01-08 전환사채 전환권의 행사 58,929 29,464 6,966,674 6,996,138 2021-01-22 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,976,217 4,997,263 2021-01-22 주식선택권의 행사 66,648 33,324 7,788,053 7,821,377 2021-02-05 전환사채 전환권의 행사 8,418 4,209 994,805 999,014 2021-02-23 주식선택권의 행사 26,535 13,267 3,155,985 3,169,252 2021-03-03 전환사채 전환권의 행사 42,092 21,046 4,976,217 4,997,263 2021-03-23 주식선택권의 행사 15,149 7,575 1,943,759 1,951,334 2021-04-14 주식분할(*) 355,447,444 - - - 2021-05-04 주식선택권의 행사 47,870 4,787 1,143,960 1,148,747 2021-05-25 주식선택권의 행사 72,410 7,241 1,786,311 1,793,552 2021-06-23 주식선택권의 행사 530,645 53,065 14,748,573 14,801,638 2021-07-26 주식선택권의 행사 246,910 24,691 6,289,664 6,314,355 2021-08-24 주식선택권의 행사 285,040 28,504 7,625,008 7,653,512 2021-09-23 주식선택권의 행사 369,140 36,914 16,793,327 16,830,241 2021-09-30 당분기말 445,861,320 44,586,132 5,688,704,693 5,733,290,825 (*) 당분기 중 주식분할로 인해 주식수가 변경되었습니다. 바. 지배회사는 과거 이전기간에 자기주식 500,000주(액면분할후) 를 이익잉여금으로소각하였으며, 이로 인해 당분기말 현재 발행주식과 유통주식의 액면총액은 일치하지 않습니다. 유통주식 자본금(천원) 차이금액(천원) 유통주식수(주) 주당 액면금액(원) 액면총액(천원) 445,361,320 100 44,536,132 44,586,132 50,000 사. 당분기 중 지배 회사의 자기주식 130,950주(액면분할후)를 임직원에게 자사주 상여금으로 지급하였으며(주석20 참조), 당분기 중 지배 회사가 발행한 교환사채 106,763주가 자기주식으로 교환되었습니다.(주석13 참조) 이로 인해 보고기간종료일 현재 자기주식은 12,449,670주에서 12,211,957주로 감소하였습니다. 16. 주식기준보상 가. 당분기말 현재 지배회사 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. (1) 지배회사 차액 결제형 주식선택권 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 차수 내역 3차~5차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점 부터 4년 이내 행사가능 6차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에 행사가능 평균주가가 200% 이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 7차, 9차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능 8차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에 행사가능 평균주가가 200% 이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 (2) 지배회사 선택형 주식선택권 ㆍ 부여방법: 신주발행교부방식, 자기주식교부방식, 차액보상방식(차액주식보상방식및 차액 현금보상방식) 중 행사시점에 회사가 정하는 방식에 따라 부여. 단, 지배 회사는 향후 신주발행 혹은 자기주식교부방식에 따라 부여할 것으로 판단하여 주식결제형 주식선택권에 따라 회계처리함. ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 차수 내역 18차, 21차,22차, 24차,41차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점 부터4년 이내 행사가능 19차 , 25차, 26차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능단, 부여일로부터 2년~4년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에만 행사가능하며, 평균주가가 200% 이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터전량 행사가능 27차, 29차,31차, 32차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능단, 부여일로부터 2년~7년이 되는 기간 내 매월 말일 산정한 평균주가가 행사가격의 150% 이상인 경우가 있었을 경우에만 행사가능하며 평균주가가 200%이상을 기록한 경우에는 2년 경과 시점부터 전량 행사가능 28차, 30차,35차, 36차,37차, 38차42차, 43차44차, 45차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 30%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능 (3) 지배회사의 주식 결제형 주식선택권ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주 발행 혹은 자기주식 매도 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 차수 내역 33차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량의 50%를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 50%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능 34차 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 부여수량 의 30% 를 한도로 2년 경과 시점부터 5년 이내 행사가능부여수량의 나머지 30%에 대하여 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 3년 경과 시점부터 4년 이내 행사가능부여수량의 나머지 40%에 대하여 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 4년 경과 시점부터 3년 이내 행사가능 나. 당분기말 현재 유효한 선택형 및 주식결제형 주식선택권 의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 차수 부여일(주2) 주당행사가격 미행사기초수량 당분기부여 수량 당분기취소 수량 당분기행사수량 미행사 당 분기말수량(주1) 당분기말행사가능수량 18차 2017년 03월 02일 17,070 338,075 - - 210,995 127,080 127,080 19차 2017년 03월 02일 17,070 850,000 - - 150,000 700,000 700,000 21차 2017년 05월 02일 17,720 306,680 - - 136,530 170,150 170,150 22차 2017년 09월 28일 26,300 79,600 - - 55,650 23,950 23,950 24차 2018년 08월 31일 24,676 918,975 - 13,750 263,355 641,870 641,870 25차 2018년 08월 31일 24,676 585,000 - - 319,500 265,500 265,500 26차 2018년 10월 31일 20,116 600,000 - - - 600,000 600,000 27차 2019년 05월 16일 24,880 485,000 - - 215,000 270,000 270,000 28차 2019년 05월 16일 24,880 1,860,000 - 10,500 505,275 1,344,225 49,575 29차 2020년 02월 25일 35,550 340,000 - - - 340,000 - 30차 2020년 05월 06일 34,610 3,565,000 - 10,000 221,000 3,334,000 - 31차 2020년 05월 06일 34,610 875,000 - - 15,000 860,000 - 32차 2020년 09월 24일 75,238 50,000 - - - 50,000 - 33차 2021년 5월 04일 114,040 - 472,900 22,900 - 450,000 - 34차 2021년 09월 01일 150,280 - 200,000 - - 200,000 - 35차 2019년 03월 22일 27,920 - 315,870 1,038 - 314,832 94,450 36차 2019년 07월 02일 27,920 - 12,191 - - 12,191 3,657 37차 2019년 10월 17일 27,920 - 26,173 - - 26,173 7,852 38차 2019년 11월 15일 27,920 - 21,131 - - 21,131 - 41차 2018년 09월 03일 57,957 - 14,037 - 1,370 12,667 12,667 42차 2019년 05월 09일 62,003 - 7,504 205 - 7,299 2,190 43차 2019년 11월 15일 63,901 - 22,215 - - 22,215 6,665 44차 2020년 06월 23일 74,663 - 61,806 - - 61,806 - 45차 2021년 03월 05일 222,634 - 218,792 - - 218,792 - 합계 10,853,330 1,372,619 58,393 2,093,675 10,073,881 2,975,606 (주1) 보고기간종료일 현재 미행사 수량에는 분사 이동자(멜론컴퍼니 223,200주 / 크러스트 90,600주 / 브라이언임팩트 24,450주 )가 포함되어있습니다.(주2) ㈜카카오커머스와의 합병으로 인해 승계받은 35차~45차 주식선택권의 최초 부여일 기준으로 작성되어있습니다. 연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜카카오엔 터테인먼트(구,㈜카카오페이지), ㈜카카오게임즈, ㈜애드엑스, ㈜스튜디오8, ㈜티앤케이팩토리 , ㈜카카오인베스트먼트, ㈜카카오모빌리티, ㈜키즈노트, ㈜프렌즈게임즈, ㈜엑스엘게임즈, ㈜라이프엠엠오 , ㈜카카오페이 , ㈜카카오엔터프라이즈, ㈜스타쉽엔터테인먼트, ㈜그레이고, ㈜플렉스엠, ㈜카카오브레인, ㈜다온크리에이티브, ㈜애드페이지, ㈜카카오브이엑스, ㈜그라운드엑스, Radish Media, Inc. 및 ㈜배틀엔터테인먼트 주식에 대해 주식결제형 주식선택권을 부 여하고 있습니다. 다. 연결 회사는 부여된 선택형 및 주식결제형 주식선택권 의 보상원가를 이항모형 및 LSMC(Lea st Square Monte-Carlo)를 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 18차 19차 21차 22차 24차 25차 26차 부여일의 공정가치 3,017 1,739 3,831 6,199 5,452 1,058 2,810 부여일의 가중평균 주가 17,060 17,060 18,520 27,900 25,000 25,000 18,320 주가변동성 11% 11% 11% 11% 14% 14% 13% 배당수익률 0% 0.17% 0.16% 0.11% 0.12% 0.12% 0.16% 기대만기 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 2~3년 무위험수익률 2.14% 2.14% 2.13% 2.30% 2.25% 2.25% 2.18% 구 분 27차 28차 29차 30차 31차 32차 33차 34차 부여일의 공정가치 2,149 6,000 13,559 16,687 8,402 10,004 50,126 62,287 부여일의 가중평균 주가 26,700 26,700 37,100 39,900 39,900 70,400 115,500 150,400 주가변동성 12% 12% 31% 33% 33% 36% 38% 35% 배당수익률 0.10% 0.10% 0.07% 0.06% 0.06% 0.04% 0.03% 0.02% 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~3년 2~4년 무위험수익률 1.80% 1.80% 1.40% 1.40% 1.40% 1.28% 1.99% 1.86% 구 분 35차 (주1) 36차 (주1) 37차 (주1) 38차 (주1) 41차 (주1) 42차 (주1) 43차 (주1) 44차 (주1) 45차 (주1) 부여일의 공정가치 6,069 5,703 5,688 5,858 12,822 22,021 26,456 16,648 54,964 부여일의 가중평균 주가 27,917 27,921 27,921 27,921 56,945 62,018 63,912 74,669 222,634 주가변동성 14.93% 14.74% 14.75% 14.79% 16.10% 30.17% 37.08% 17.80% 18.85% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 2~3년 2~4년 2~4년 2~4년 2~4년 무위험수익률 1.91% 1.57% 1.55% 1.72% 2.24% 1.82% 1.72% 1.24% 1.70% (주1) ㈜카카오커머스 합병시 승계 받은 35차~45차의 경우 공정가치와 가중평균 주가 산정 시 합병 당시 협의된 조정비율로 환산한 금액입니다. 라. 당분기말 현재 유효한 차 액 결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 차수 부여일 주당행사가격 미행사기초수량 당분기부여수량 당분기취소수량 당분기 행사수량 미행사당분기말수량 당분기말행사가능수량 3차 2017년 05월 02일 17,720 2,500 - - 2,500 - - 5차 2018년 08월 31일 24,676 20,000 - - 5,000 15,000 15,000 6차 2018년 08월 31일 24,676 20,000 - - 15,000 5,000 5,000 7차 2019년 05월 16일 24,880 15,000 - - 4,500 10,500 - 8차 2019년 05월 16일 24,880 50,000 - - - 50,000 50,000 9차 2021년 09월 01일 150,280 - 25,000 - - 25,000 - 합계 107,500 25,000 - 27,000 105,500 70,000 연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 ㈜카카오페이 에 대해 차액결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다. 마. 연결회사는 부여된 차액 결제형 주식선택권의 보상원가를 LSMC(Least Square Mont e-Carlo)를 이용한 공정가액접근법 을 적용하여 산정하였습 니다. 바. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 선택형 및 주식결제형(주1) 18,026,107 64,724,768 10,669,111 24,832,845 차액 결제형(주2) (3,330,794) 10,039,048 4,027,577 7,339,439 합계 14,695,313 74,763,816 14,696,688 32,172,284 (주1) 당분기 중 종속기업 주식 에 대한 주식선택권과 관 련한 비용 27,002 백 만 원 (전분기: 11,566백만원)이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 종속기업 주식에 대한 주식선택권과 관련 한 비용 4,319백만 원(전분 기: 52백만원)이 포함되어 있습니다. 17. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 236,493,503 675,721,490 182,391,006 505,358,728 퇴직급여 14,806,131 42,141,373 13,656,616 37,568,684 주식보상비용 14,695,313 74,763,816 14,696,688 32,172,284 복리후생비 37,780,339 100,114,030 26,809,303 73,472,963 여비교통비 3,028,492 7,280,741 1,465,600 5,173,810 세금과공과 3,389,429 9,407,274 2,723,985 8,705,094 지급임차료 2,701,051 8,175,024 2,796,063 8,637,428 지급수수료 197,791,981 507,200,883 113,867,472 312,567,047 매출연동비 678,566,484 1,446,956,356 368,275,826 977,700,881 상품매출원가 127,243,770 382,145,669 95,469,537 277,193,042 광고선전비 147,706,260 305,402,291 75,634,918 143,789,545 감가상각비 56,638,789 156,674,845 43,705,587 123,259,126 무형자산상각비 30,246,025 87,738,264 21,300,644 62,656,289 대손상각비 2,172,199 2,590,553 1,774,923 1,197,255 행사비 363,521 1,020,220 622,440 944,803 기타 18,981,460 55,277,352 15,031,247 45,073,053 합계 1,572,604,747 3,862,610,181 980,221,855 2,615,470,032 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.3% (전 분기 : 27.7%) 입니다. 19. 주당손익 가. 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배주주지분 보통주순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분 보통주순이익 779,122,495 1,315,318,578 127,525,814 344,747,716 가중평균 유통보통주식수(주1) 432,539,392주 431,703,630주 427,760,730주 421,325,615주 기본주당순이익 1,801원/주 3,047원/주 298원/주 818원/주 (주1) 유통주식수는 당분기의 액면분할 효과를 고려하여 계산되었습니다(주석 15 참조). 나. 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권, 전환사채 및 교환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.전환사채 및 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 지배회사 보통주순이익에 전환사채 및 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주순이익에 가산했습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분 보통주순이익 779,122,495 1,315,318,578 127,525,814 344,747,716 전환사채 및 교환사채에 대한 이자비용(법인세효과차감후) 381,809 1,116,157 9,239 54,946 합계 779,504,304 1,316,434,735 127,535,053 344,802,662 발행된 가중평균유통보통주식수(주1) 432,539,392주 431,703,630주 427,760,730주 421,325,615주 조정내역 주식선택권 7,552,081주 7,668,969주 2,305,010주 2,591,625주 전환사채 및 교환사채 3,489,128주 3,614,319주 2,125,670주 4,551,965주 가중평균 희석성잠재적보통주식수 11,041,209주 11,283,288주 4,430,680주 7,143,590주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 443,580,601주 442,986,918주 432,191,410주 428,469,205주 희석주당순이익 1,757원/주 2,972원/주 295원/주 805원/주 (주1) 유통주식수는 당분기의 액면분할 효과를 고려하여 계산되었습니다(주석 15 참조). 20. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,740,199,755 510,314,738 조정 대손상각비 2,590,553 1,197,255 감가상각비 161,214,352 123,813,303 무형자산상각비 87,738,264 62,656,289 무형자산손상차손 247,025 1,232,463 유형자산처분손익 (2,259,995) (1,297,338) 유형자산폐기손실 441,477 681,453 무형자산처분손익 (11,559,705) (968,649) 지분법손익 (493,013,075) (9,995,794) 지분법주식처분손실 646,954 2,178,072 지분법주식처분이익 (837,749,515) (67,942,405) 지분법주식손상차손 32,182 1,835,342 퇴직급여 38,003,406 34,395,747 주식보상비용 74,763,817 32,172,284 배당금수익 (36,186,578) (14,375,894) 이자수익 (21,682,963) (18,125,130) 이자비용 22,893,379 14,946,926 상여(주1) 11,968,830 - 펀드 금융비용 142,249,567 3,480,999 파생상품평가이익 (3,490,385) (118,722) 파생상품평가손실 22,638,327 2,019,320 파생상품거래이익 (32,964) (641,982) 파생상품거래손실 116,602 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (9,728,823) (43,140,423) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 5,007,122 3,828,161 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (6,983,974) (1,794,025) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 3,118 933,926 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 249,172 기타장기종업원급여 11,865,777 11,046,134 종속기업투자처분이익 (54,242,782) (87,081,427) 종속기업투자처분손실 500,071 713,504 기타의대손상각비(환입) (603,591) 1,822,635 외화환산이익 (36,709,454) (4,670,745) 외화환산손실 33,900,135 6,180,389 기타 21,236,924 28,887,700 운전자본의변동 매출채권 (171,551,706) (13,701,234) 재고자산 (4,529,429) (1,127,864) 기타유동금융자산 (937,103,341) (76,237,141) 기타유동자산 (124,709,595) (111,770,501) 기타비유동금융자산 (80,000) - 기타비유동자산 (13,558,132) (25,156,948) 매입채무및기타채무 1,169,208,841 131,540,175 예수부채 47,779,433 10,814,007 기타유동부채 145,484,080 236,008,556 기타유동금융부채 66,741,385 16,819,125 기타비유동부채 498,064 3,546,665 기타비유동금융부채 (2,891,846) (1,173,725) 순확정급여부채 (7,092,968) (12,373,344) 기타장기종업원급여부채 (1,452,975) (736,974) 기타금융자산(금융업) (364,963,965) (74,576,218) 기타자산(금융업) (145,595) (112,480) 예수부채(금융업) 193,731,478 162,567,781 순확정급여부채(금융업) (372,328) - 기타금융부채(금융업) 74,401,262 (104,985,928) 기타부채(금융업) (343,975) - 기타 (8,982,536) 26,373,793 영업으로부터 창출된 현금 924,079,985 760,151,023 (주1) 당분기 중 자기주식 130,950주(액면분할후 기준)를 처분하여 회사 임직원 상여로 지급하였습니다. 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 복구충당부채의 증가 2,796,033 2,747,494 매출채권의 제각 1,426,687 492,552 유형자산 취득과 관련한 미지급금 8,564,638 (1,349,875) 무형자산 취득과 관련한 미지급금 (322,320) 4,009,063 유형자산 처분과 관련한 미수금 1,341 2,249,309 장기선급금에서 유형자산으로 대체 2,689,525 745,400 장기선급금에서 무형자산으로 대체 446,510 3,070,962 전환사채의 보통주 전환 18,000,000 170,400,000 교환사채의 보통주 전환 10,238,800 223,400,000 장기차입금의 유동성대체 3,023,538 42,565,283 리스부채 지급과 관련한 미지급금 1,782,293 1,445,757 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 22,490,977 21. 우발채무 및 약정사항 가. 제공한 지급보증내역 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공한 채무보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증거래처 보증금액 보증내용 당분기말 전기말 종업원(주1) 신한은행 4,872,000 4,829,000 대출금 매출거래처(주2) 한국투자저축은행 외 54,015,190 14,196,047 제품판매 할부보증 합계 58,887,190 19,025,047 (주1) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 제공한 채무보증입니다. 동 종업원 금융기관 대출 등과 관련하여 연결회사의 예금 및 적금 5,359 백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 거래처 제품 구입 대금 중 금융기관 할부 금액에 대하여 제공한 채무보증입니다. 동 채무보증과 관련하여 종속회사의 금융상품 300 백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 나. 제공받은 지급보증내역 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내용 보증금액 보증수익자 당분기말 전기말 서울보증보험 등 공탁 및 이행보증 등 174,927,105 143,262,913 금융결제원, 근로복지공단 등 신용보증기금 등 차입금 보증 등 1,946,530 2,249,200 IBK기업은행 외 신한은행 전자상거래법상 소비자 권익보호 1,000,000 500,000 ㈜카카오 합계 177,873,635 146,012,113 다. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결 회사가 피고(공동피소 포함)로 계류중인 소송사건은 54건 으로서,소송가액은 총 40,210백만원 입니다. 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 라. 주요 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원 / 외화단위: 1 USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 신한은행 한도성 운영자금대출 200,000,000 - IBK기업은행 구매자금대출 1,380,000 1,020,000 KEB하나은행 ( 주1) 일중차월 1,000,000 - KEB하나은행 운영자금대출 650,000 376,115 KEB하나은행 한도대출약정 420,000 420,000 KB국민은행 구매자금대출 500,000 500,000 KB국민은행 운영자금대출 112,200,000 90,720,020 KB국민은행 기업일반시설자금대출 4,000,000 4,000,000 KB 국민은행 한도대출 22,000,000 - 신한은행 한도대출 130,580,000 105,280,000 신한은행 한도성 운영자금대출 500,000 500,000 신한은행 차입약정 1,000,000 1,000,000 우리은행 일반자금대출 30,000,000 30,000,000 우리은행 중소기업진흥공단대출약정 60,940 60,940 KDB산업은행 한도대출 40,000,000 - 한국증권금융 일중거래자금 30,000,000 - 한국증권금융 인수자금 80,000,000 - 한국증권금융 유통금융 10,000,000 - 한국투자증권 차입한도약정 290,000,000 290,000,000 KB증권 차입한도약정 320,000,000 320,000,000 씨티은행 단기차입금 20,000,000 20,000,000 농협은행 일반자금대출 470,000 470,000 웅본제일신용금고 운영자금대출 1,208,092 1,208,092 Bank of America 차입한도약정 323,960 323,960 KEB하나은행 매입외환 USD 10,000,000 - (주1) 동 약정과 관련하여 당분기말 현재 2,000백만원의 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 IBK기업은행 마이너스통장 100,000 - IBK기업은행 운영자금대출 1,380,000 1,380,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 150,000 150,000 KEB하나은행 일중차월 1,000,000 - KB국민은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 KB국민은행 시설자금대출 4,000,000 4,000,000 KB국민은행 한도대출약정 24,800,000 2,800,000 신한은행 일반자금대출 20,300,000 20,000,000 신한은행 한도대출약정 32,000,000 17,000,000 신한은행 한도성 운영자금대출 200,000,000 - 신한은행 운영자금대출 2,200,000 2,200,000 우리은행 운영자금대출 50,085,870 50,085,870 우리은행 차입한도약정 700,000 693,355 KDB산업은행 한도대출약정 40,000,000 10,000,000 한국증권금융 일중거래자금 30,000,000 - 한국증권금융 인수자금 80,000,000 - 농협은행 일반자금대출 600,000 600,000 웅본제일신용금고 운영자금대출 1,301,315 1,301,315 일본정책금융공고 운영자금대출 5,377 5,377 (2) 연결회사는 과거 일부 스크린골프장비의 매출시 (판매금액 : 2,883백만원 ) 일정기간 이후 구매자가 연결회사에게 구매가격의 50%로 재매각할 수 있는 권한을 부여하였습니다. (3) 종속기업인 ㈜카카오페이에 대한 주주간 약정 조건 상, 지배구조 변경시 협력 및 협조가 어려워짐에 따라 경영 및 운영에 어려움이 있다고 판단되는 경우 해당 종속기업의 비지배지분 투자자가 회사에 공정가치로 약정상 기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있으나 회사의 경영진은 투자자가 매수를 청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유 등에 대해 통제 가능함 등에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 현재 없다고 판단하고 있습니다. (4) ㈜카카오엔터테인먼트(구,㈜카카오페이지) 등 일부 종속기업들의 비지배지분과의 약정에 따라 해당 종속기업투자주식을 연결회사가 동반매각권 등의 행사 등 약정서에 정한 사항 이외의 제3자에게 양도, 또는 기타의 방법으로 약정에 따른 기간에 처분을 하고자 할 경우 투자자의 사전동의 등을 받도록 되어 있습니다. (5) 지배회사는 전기에 발행한 제12회 외화 해외교환사채와 관련하여 교환대상 주식 711,552주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 당분기 중 배당에 따른 교환가액의 조정으로 인해 225주를 추가적으로 예탁하였습니다. 이 후 당 분 기 중 주식(액면)분할이 진행되어 총 예탁주식수가 3,558,885주로 변경되었고, 당분기 중 $9,000,000의 교환청구가 진행되어, 보고기간종료일 현재 총 3,452,122주가 예탁되어 있습니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한 내역 단기금융상품 8,000,000 13,000,000 펌뱅킹관련 인출제한(주1) 1,350,000 1,350,000 신한카드외 질권설정(주2) 5,235,276 4,997,424 사무실임차관련 3,200,000 3,200,000 가맹점 계약 관련 질권설정 500,000 - 대출서비스관련 질권 설정 100,000 300,000 대한저축은행 지급보증 관련 질권설정 - 971,245 투자관련 질권설정예금 등 2,000 2,000 당좌개설 보증금 7,363 4,280 투자관련 질권설정예금 등 장기금융상품 등 5,359,200 5,311,900 임직원금융기관대출 100,788 100,788 한국토지공사 질권설정 예치금 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,000,000 2,000,000 하나은행 일중차월 관련 담보제공 12,500,000 16,000,000 투자자예탁금별도예치금(예금)(주3) 50,000 50,000 장내파생상품거래예치금 2,000 2,000 당좌개설 보증금 2,582,833 1,777,234 한국거래소 증권거래 예치금 및 공동기금적립액 579,167,559 382,695,264 투자자예탁금별도예치금(금융자산)(주3) 합계 620,157,019 431,762,135 (주1) 대구은행 및 IBK기업은행과의 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다.(주2) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를 담보하기 위한 질권설정입니다. (주3) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여예금 및 기타금융자산의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. 바. 당분기말 현재 상기의 사용이 제한된 금융상품 이외에 연결회사의 계약이행 및 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 보증내역 담보권자 토지, 건 물 등 7,952,167 4,926,520 일반시설자금대출 담보설정 KB국민은행, KEB하나은행 사. 연결회사는 종속회사인 ㈜카카오페이증권 비 지배 주주에게 2018 년 사업연도부터2021 년 사업연도까지 영업이익산식에 의해 산출된 영업성과이익에 대하여 해당사업연도의 대상회사의 당기순손실이 발생하 지 않 고 법령 및 규제(법률적 구속력이 없는 정부기관의 가이드라인 및 행정지도를 포함함)가 허용하는 범위 내에서 주주당사자들이 합의하여, 기존주주들에게 영업성과이익을 대상회사의 배당 및 성과급 등의 방법으로 지급하기로 약정을 체결하였습니다. 아. 당분기말 현재 연결회사의 기타약정사항은 아래 와 같습니다. (1) 연결회사는 연결회사의 유상증자에 참여한 일부 주주의 보유 주식에 대해 질권을설정하고 있습니다. (2) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트 등 일부 종속기업 및 관계기업의주주간 약정에 따라 일정 기간 또는 일정 조건이 충족되기 전에 해당 종속기업 및 관계기업 투자주식을 전부 또는 일부를 양도, 이전, 매각, 담보제공, 기타의 방법으로 처분하고자 하는 경우 이해관계인들 및 투자자들의 서면동의를 받도록 되어있습니다.(3) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 주주간 약정에 따라 2019년 12월에 진행된 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 유상증자일로부터 5년 이내에 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 상장이 완료되지 않는 경우 위 유상증자에 참여한 투자자들 은 연결 회 사에 ㈜스타쉽엔터테인먼트의 주식을 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 연결회사는 이와 관련하여 추가로 매수할 수 있는 금액을 부채로 계상하고 있습니다. (4) 연결회사는 종속기업의 대표이사에게 금전대여 후 대표이사가 보유중인 ㈜영화사월광과 ㈜카카오엔터테인먼트의 주식 전부에 대해 질권을 설정하였고 ㈜영화사월광의 의결권을 3년간 포괄적으로 위임받았습니다. (5) 연결회사는 관계기업인 ㈜이담엔터테인먼트의 다른 주주가 보유중인 ㈜이담엔터테인먼트 주식 중 완전희석화 기준으로 전체 발행주식 총수의 51%를 소유하도록 하는 수의 주식을 주주간계약 체결일로부터 2년이 경과한 날로부터 1년이 되는날까지 서면통지를 통해 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있습니다. (6) 연결회사는 종속기업인 ㈜스타쉽엔터테인먼트, ㈜카카오엔터테인먼트(구,㈜카카오페이지)의 지분투자와 관련하여 풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하였으며, 회사는 동 금액을 금융부채로 계상하고 있습니다.(7) 연결회사는 종속기업인 ㈜영화사월광의 지분투자와 관련하여 콜옵션을 보유하고풋옵션을 부여하는 주주간 약정을 체결하였습니다. (8) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜다온크리에이티브, ㈜사운디스트 엔 터테인먼트, ㈜네오바자르, ㈜알에스미디어, ㈜필연매니지먼트, ㈜파괴연구소, ㈜배틀엔터테인먼트, ㈜크로스픽쳐스 의 주식 매입과 관련하여 약정 상대방이 보유하고 있는 일부 주식에 대해서 약정상대방이 매각의사 표명시 일정 시점에 합의된 가격 또는 특정가격으로 매입할 의무가 있으며 연결회사는 동 금액을 금융부채로 계상하고 있습니다. (9) 연결회사는 종속기업의 가상화폐 사업("Klaytn")와 관련하여 23개사와 가상화폐판매 계약 및 교환 계약을 체결하고 있습니다. (10) 종속기업인 ㈜카카오브이엑스와 관련하여 상환전환우선주식 인수 계약 조건 상해당 종속기업의 투자자가 보유하는 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수있습니다. 이러한 요청은 연결회사가 고의 또는 중과실로 계약에서 정한 중요한의무를 위반한 경우 등에 한하여 해당 종속기업의 투자자가 연결기업에 약정상 기간 동안 매수할 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사의 경영진은 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 현재 없다고 판단하고 있습니다. (11) 종속회사의 일부 주주는 약정에 따라 일정 조건이 만족될 때, 자신이 보유하는 해당 종속회사 지분의 전부 또는 일부를 연결회사에 매수하여 줄 것을 요청할 수 있습니다. 연결회사의 경영진은 매수요청이 발생할 가능성이 현재 없다고 판단하고 있습니다. (12) 종속기업인 ㈜메종드바하는 일정 조건이 충족되는 경우 ㈜메종드바하와 관련된영업 중 일부 영상 제작 및 배포영업을 양도해야 하는 약정을 체결하였습니다. 22. 사업결합 가. 연 결회사는 당분기 중 ㈜애드엑스 등 24개 사 의 지분 을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득한지분율(%) 이전대가 영업권 ㈜애드 엑스 외 3개사(주1) 58.3% 34,371,986 32,126,962 ㈜코드독 50.1% 3,999,998 2,561,767 ㈜웨이투빗 (주1,2) 100.0% 27,960,200 20,791,390 ㈜스튜디오8 (주1) 68.9% 1,000 4,371,506 BORANETWORK. PTE. LTD (주1) 100.0% 2,881 2,832 ㈜ 클로브클럽 100.0% 2,000,004 1,076,641 ㈜ 쓰리와이코퍼레이션 (주1) 100.0% 18,000,000 17,102,969 ㈜안테나 100.0% 13,900,004 10,521,114 ㈜스튜디오 하바나 (주1) 100.0% 3,000,000 3,093,028 ㈜예원북스 (주1) 100.0% 3,000,000 3,103,203 Tapas Media, Inc. 외 1개사(주1) 100.0% 473,042,701 477,649,928 ㈜아이앤아이소프트 외 1개 사(주1) 99.8% 25,958,400 12,815,661 크래들스튜디오㈜ (주1) 51.0% 1,500,008 739,922 Radish Media, Inc. 외 1개사(주1) 99.0% 378,944,079 372,770,585 키위미디어㈜ (주1) 100.0% 700,000 721,736 ㈜손자소프트 (주1) 100.0% 5,500,000 5,499,593 ㈜스트리스 (주1) 100.0% 7,999,848 7,822,502 ㈜플러스티브이 (주1) 100.0% 7,999,991 7,544,740 ㈜바달 (주1) 100.0% 3,426,251 3,702,151 ㈜코리아드라이브 외 9개사 (주1,3) - 31,957,213 32,564,348 딜카 (주1,3) - 8,000,000 7,942,477 나투스핀㈜ (주1,3) - 320,000 316,262 합계 1,051,584,564 1,024,841,317 (주 1) 현재 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였습니다. (주2) 당기 중 ㈜프렌즈게임즈와 흡수합병하였습니다. (주3) 당분기 중 사업양수를 통하여 취득하였습니다. 나. 당 분 기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜애드엑스 외 3개사(주1) ㈜코드독 ㈜웨이투빗 이전대가 현금및현금성자산 16,672,787 3,999,998 27,960,200 주식 등 17,699,199 - - 합 계 34,371,986 3,999,998 27,960,200 승계한 자산 및 부채 현금및현금성자산 7,288,922 3,233,966 1,823,667 단기금융상품 2,330,052 - - 매출채권 5,250,064 - 505,663 재고자산 - - - 유형자산 55,163 - 84,373 사용권자산 253,013 - 108,067 무형자산 9,808,950 2,014,874 4,833,452 이연법인세자산 515,044 - 737,654 기타자산 849,575 - 4,351,134 매입채무 (4,208,925) - (3,550,488) 차입금 (6,685,288) - - 기타금융부채 (701,234) - - 파생상품부채 - - - 리스부채 (239,267) - (108,067) 순확정급여부채 (411,179) - (736,463) 이연법인세부채 (1,677,021) (443,272) - 기타부채 (810,802) - (880,182) 식별가능순자산 11,617,067 4,805,568 7,168,810 비지배지분 (9,372,043) (3,367,337) - 영업권 32,126,962 2,561,767 20,791,390 (주1) ㈜애드엑스의 사업결합시점 보유중인 종속기업을 포함한 연결재무제표 금액으로 표시하였습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜스튜디오8 BORANETWORK. PTE. LTD ㈜클로브클럽 이전대가 현금및현금성자산 1,000 2,881 2,000,004 주식 등 - - - 합 계 1,000 2,881 2,000,004 승계한 자산 및 부채 현금및현금성자산 221,432 76 327,863 매출채권 78,729 - 455,482 재고자산 - - 297,588 유형자산 64,370 - 20,351 무형자산 16,111 - 481,402 이연법인세자산 - - 2,448 기타자산 30,494 - 24,513 매입채무 (299,443) - (179,873) 차입금 (5,085,135) - - 기타금융부채 (229,248) - (257,162) 순확정급여부채 (709,932) - (11,128) 이연법인세부채 - - (105,908) 기타부채 (2,929,080) - (132,213) 식별가능순자산 (8,841,702) 76 923,363 비지배지분 4,471,196 (27) - 영업권 4,371,506 2,832 1,076,641 (단위: 천원) 구 분 ㈜쓰리와이 코퍼레이션 ㈜안테나 ㈜스튜디오 하바나 ㈜예원북스 이전대가 현금및현금성자산 18,000,000 13,900,004 3,000,000 3,000,000 합 계 18,000,000 13,900,004 3,000,000 3,000,000 승계한 자산 및 부채 현금및현금성자산 434,776 4,659,526 32,019 38,864 단기금융상품 - 700,000 - - 매출채권 272,378 1,588,682 34,216 56,587 재고자산 - - - 22,690 유형자산 279,186 609,495 14,500 - 사용권자산 114,269 944,768 - 19,277 무형자산 606,308 3,556,062 - - 이연법인세자산 - 213,738 - - 기타자산 454,927 4,280,210 325,231 140,365 매입채무및기타채무 (13,913) (689,318) - - 차입금 (1,005,662) (8,100,000) - - 기타금융부채 (21,801) - (64,944) (284,426) 리스부채 (122,224) (853,378) - (19,365) 이연법인세부채 - (776,611) - - 기타부채 (101,213) (2,754,284) (434,050) (77,195) 식별가능순자산 897,031 3,378,890 (93,028) (103,203) 비지배지분 - - - - 영업권 17,102,969 10,521,114 3,093,028 3,103,203 (단위: 천원) 구 분 Tapas Media, Inc.외 1개사 ㈜아이앤아이소프트 ㈜크래들스튜디오 Radish Media, Inc.외 1개사 이전대가 현금및현금성자산 298,749,675 25,458,400 1,500,008 304,863,449 주식 등 174,293,026 500,000 - 74,080,630 합 계 473,042,701 25,958,400 1,500,008 378,944,079 승계한 자산 및 부채 현금및현금성자산 14,138,896 12,105,285 1,504,999 10,502,090 단기금융상품 - 981,324 - - 매출채권 2,574,108 493,849 - 2,035,670 유형자산 160,470 45,505 - 106,659 사용권자산 - 103,869 - - 무형자산 736,442 20,969 - 368,362 기타자산 5,651,721 901,235 1 959,903 매입채무및기타채무 (10,756,224) (471,162) (14,764) (3,660,007) 차입금 (10,456,818) - - - 기타금융부채 (63,428) - - (503,290) 리스부채 - (113,861) - - 순확정급여부채 - - - (536,759) 기타부채 (6,592,394) (903,214) - (1,959,237) 식별가능순자산 (4,607,227) 13,163,799 1,490,236 7,313,391 비지배지분 - (21,060) (730,150) (1,139,897) 영업권 477,649,928 12,815,661 739,922 372,770,585 (단위: 천원) 구 분 ㈜키위미디어 ㈜손자소프트 ㈜스트리스 ㈜플러스티브이 이전대가 현금및현금성자산 700,000 5,500,000 7,999,848 7,999,991 합 계 700,000 5,500,000 7,999,848 7,999,991 승계한 자산 및 부채 현금및현금성자산 80,807 113,688 542,733 367,002 매출채권 96,049 - 61,328 149,697 재고자산 - - 38,500 - 유형자산 21,619 - 115,424 382,185 무형자산 - - 18,228 6,629 사용권자산 32,904 - - - 기타자산 30,989 111,029 237,966 132,254 매입채무및기타채무 (40,122) - - (47,127) 차입금 (165,000) - (500,000) (380,000) 기타금융부채 (16,889) - - - 리스부채 (34,152) - - - 순확정급여부채 - - - (19,825) 기타부채 (27,941) (224,310) (336,833) (135,564) 식별가능순자산 (21,736) 407 177,346 455,251 비지배지분 - - - - 영업권 721,736 5,499,593 7,822,502 7,544,740 (단위: 천원) 구 분 ㈜바달 ㈜코리아드라이브 외 9개사 딜카 나투스핀㈜ 이전대가 현금및현금성자산 3,426,251 31,957,213 8,000,000 320,000 합 계 3,426,251 31,957,213 8,000,000 320,000 승계한 자산 및 부채 현금및현금성자산 23,134 - - 13,366 매출채권 264,855 812,195 - - 유형자산 53,887 96,185 - 7,776 무형자산 34,700 73,634 161,790 3,200 기타자산 87,348 163,089 38,154 7,540 매입채무및기타채무 (400) (92,925) (136,135) - 차입금 (500,000) - - - 순확정급여부채 (73,525) - - - 기타부채 (165,899) (1,659,313) (6,286) (28,144) 식별가능순자산 (275,900) (607,135) 57,523 3,738 비지배지분 - - - - 영업권 3,702,151 32,564,348 7,942,477 316,262 (1) 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 종속회사들의 매출 및 순손실은 각각 54,648,906천원 및 415,878천원 입니다.(2) 만일 종속회사가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 순손실은 각각 160,943,553천원 및 26,383,748천원 입니다. 23. 특수관계자 거래 가. 지배회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당분기말과 전기말 현재 연결 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 구분 회사명( 주 1) 관계기업 ㈜애드크레딧, 다음청년창업투자조합, 두나무㈜, ㈜퓨쳐위즈, ㈜이지스네트웍스, 두나무투자일임㈜, 두나무앤파트너스㈜, 람다256㈜, ㈜디엑스엠, ㈜오토매닉스, ㈜한국가상자산관리, ㈜오스카엔터테인먼트, 씨엔티테크㈜, 텔레스타㈜, 크리에이티브컴즈㈜, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 1호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 2호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 3호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 5호, IBK창공 비상 1호 투자조합, 씨엔티테크 제7호 개인투자조합, ㈜타이드스퀘어, ㈜씨씨파트너스, 올스테이㈜, ㈜스퀘어랩, ㈜카카오뱅크, ㈜한국신용데이터, 케이씨디마케팅㈜, 케이씨디파트너스, ㈜나우버스킹, 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합, 카카오 그로스해킹 펀드, ㈜디앤씨미디어, ㈜디앤씨웹툰비즈, ㈜더코믹스, ㈜마이셀럽스, 대원씨아이㈜, ㈜학산문화사, ㈜서울미디어코믹스, (유)이미테이션문화산업전문회사, ㈜슈퍼코믹스스튜디오, 크로스픽쳐스㈜, ㈜325이앤씨, 유니온K-문화콘텐츠투자조합, ㈜이담엔터테인먼트, ㈜와이어트(구, ㈜하시스), 농업회사법인 만나씨이에이㈜, 농업회사법인 만나타운㈜, 농업회사법인 팜잇㈜, 농업회사법인 팜잇2호㈜, ㈜레페리, ㈜델레오코리아, ㈜야나두, ㈜픽셀허브, ㈜포유키즈, ㈜라인웍스, 대영채비㈜, ㈜애드락애드버테인먼트, ㈜스테이지파이브, ㈜디보션푸드, ㈜제이슨그룹, ㈜제이플, ㈜키즈페이, 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사, ㈜럭스로보, ㈜스켈터랩스, ㈜토룩, ㈜레프트라이트, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜세컨드다이브, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜로드스타즈, ㈜테인스벨리, GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC., 케이큐브 NEO 펀드, ㈜디지티모빌리티, 에스앤티솔루션㈜, 애니콜모빌리티㈜, ㈜디지소닉, ㈜이노시그널, CHEQUER GLOBAL, INC., 클레어㈜, ㈜지앤지엔터프라이즈, ㈜소셜빈, KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드, ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜이지고, ㈜더즌, ADSOTA CORP, ㈜플래닛츠, 케어링㈜, ㈜넵튠, ㈜에프앰에드, ㈜하이업엔터테인먼트, 헬리오스-KDBC 영상디지털콘텐츠 제1호, ㈜머스트잇, ㈜알피지게이트, ㈜더엠컴퍼니, ㈜뉴빌리티, ㈜브로크신드리, ㈜리얼리티매직, ㈜오토노머스에이투지, ㈜카카오스타일, ㈜클레온, ㈜푸짐, 데이터기반중금리시장혁신준비법인㈜, ㈜테누토, 유티씨 카카오-SK텔레콤 ESG펀드, HongKong TXKP Limited 및 기타 63개사 공동기업 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP., ㈜아산카카오메디컬데이터, ㈜파이디지털헬스케어 기타 ㈜스테이지에셋, ㈜케이큐브홀딩스, ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이, ㈜플러스투퍼센트, ㈜엔플루토, ㈜골프와친구, 엘케이엠에스리미티드㈜, 엘케이엠에스리보험중개㈜, 케이큐브임팩트㈜, (재)게임인재단, (재)카카오임팩트, (재)브라이언임팩트, ㈜에이치쓰리, 프리티비지㈜ ( 주 1) 카카오의 종속기업, 카카오 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 전기말 구분 회사명( 주 1) 관계기업 ㈜애드크레딧, 다음청년창업투자조합, 두나무㈜ , ㈜퓨쳐위즈, ㈜이지스네트웍스, 두나무투자일임㈜, 두나무앤파트너스㈜, 람다256㈜, ㈜디엑스엠, ㈜오토매닉스, ㈜오스카엔터테인먼트, 씨엔티테크㈜, 텔레스타㈜, 크리에이티브컴즈㈜, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 1호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 2호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 3호, 씨엔티테크 스타트업 투자조합 5호, IBK창공 비상 1호 투자조합, ㈜식스샵 , ㈜타이드스퀘어, ㈜씨씨파트너스, ㈜폴라리움, 올스테이㈜, ㈜스퀘어랩, ㈜카카오뱅크 , ㈜한국신용데이터 , 일본신용데이터㈜, 케이씨디마케팅㈜, 케이씨디파트너스, 페이지크루㈜, ㈜나우버스킹, 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합 , 카카오 그로스해킹 펀드, TAPAS MEDIA, INC., ㈜디앤씨미디어, ㈜디앤씨오프스톰, ㈜더코믹스, ㈜마이셀럽스, 대원씨아이㈜, ㈜학산문화사, ㈜서울미디어 코믹스 , (유)이미테이션문화산업전문회사, ㈜슈퍼코믹스스튜디오, 크로스픽쳐스㈜, Radish Media, Inc., SHOH enterprise pte.ltd , ㈜325이엔씨, 유니온K-문화콘텐츠투자조합, ㈜이담엔터테인먼트, Atwater Whip SPV, LP , ㈜엔비티, NBT America INC., NBT BEIJING CO., Ltd., ㈜씨에스팩토리, ㈜와이어트(구, ㈜ 하시스) , 농업회사법인 만나씨이에이㈜ , 농업회사법인 만나타운㈜, 농업회사법인 팜잇㈜, 농업회사법인 팜잇2호㈜, ㈜레페리, ㈜델레오코리아, ㈜야나두 , ㈜픽셀허브, ㈜포유키즈, ㈜라인웍스, 대영채비㈜, ㈜애드락애드버테인먼트, ㈜스테이지파이브, ㈜디보션푸드, ㈜제이슨그룹, ㈜제이플, ㈜키즈페이, 에이티유이스포츠그로쓰1호사모투자 합자회사, ㈜럭스로보, ㈜스켈터랩스, ㈜토룩, ㈜레프트라이트, ㈜오션드라이브스튜디오, ㈜애드엑스, ㈜넥셀론, ㈜엔플라이스튜디오, 곰팩토리㈜, ㈜세컨드다이브, ㈜라이온하트스튜디오, ㈜웨이투빗, 로드스타즈, ㈜테인스밸리, GC SOCIAL MEDIA MARKETING, INC. , 케이큐브 NEO 펀드, ㈜디지티모빌리티, 에스앤티솔루션㈜, 애니콜모빌리티㈜, ㈜디지소닉, ㈜이노시그널, CHEQUER GLOBAL, INC., 클레어㈜, ㈜지앤지엔터프라이즈, ㈜소셜빈, KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드, ㈜13마일, ㈜피플펀드컴퍼니, ㈜이지고, ㈜더즌, ADSOTA CORP, ㈜플래닛츠 및 기타 54개사 공동기업 DAUM KAKAO PHILIPPINES CORP., ㈜아산카카오메디컬데이터, ㈜파이디지털헬스케어, (유)우사방문화산업전문회사 기타 ㈜스테이지에셋, ㈜케이큐브홀딩스, ㈜티포인베스트, ㈜뉴런잉글리쉬, ㈜오닉스케이, ㈜골프앤데이타시스템, ㈜플러스투퍼센트, ㈜엔플루토, ㈜골프와친구, 엘케이엠에스리미티드㈜, 엘케이엠에스리보험중개㈜, 케이큐브임팩트 ㈜ , (재)게임인재단, (재)카카오임팩트 ( 주 1) 카카오의 종속기업, 카카오 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. 나. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 거래내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 이자수익 기타수익 지급수수료 광고선전비 기타 ㈜애드엑스(주1) 333,892 - - 20,429 - - ATWATER WHIP SPV, LP( 주4 ) - - 5,927,274 - - 691,266 ㈜야나두 184,573 - - 14,169 - - ㈜포유키즈 446,419 - - - - 432,633 ㈜픽셀허브 64 - - 22,356 - - 클레어㈜ 444 - - - - 116,014 씨엔티테크㈜ 534,502 - - 7,652 - 498 ㈜델레오코리아 - - - 5,280 - - ㈜디앤씨미디어 10,994 - - 6,368,536 - 727 두나무㈜(주2) 453,348 - 4,254,882 192,771 - - ㈜디엑스엠 72,085 - - - - - (유)닥터브레인 문화산업전문회사 120,000 - 540,300 - - - 대원씨아이㈜ 77,211 - - 825,518 - 17,188 대영채비㈜ 563 - - - - - ㈜더즌 223,298 - - 1,021,919 - - ㈜이담엔터테인먼트 12,024 - 29,376 10,446,102 562,466 - ㈜325이엔씨 478 - - 490,848 - 185,517 ㈜에프앰애드 - - - 10,400 - - ㈜지앤지엔터프라이즈 93,643 - - - - 76,903 ㈜학산문화사 25,704 - 3,335 2,654,029 - 22,266 ㈜와이어트(구,㈜하시스) 3,301,291 - - - - - ㈜하이업엔터테인먼트 328,426 23,470 - 488,268 - 1,396,168 (유)이미테이션문화산업전문회사 - - - - 1,033,000 2,951 ㈜제이플 300 - - 1,454 - - ㈜카카오뱅크 7,231,909 29,376 28,646 6,266,966 64,000 54,959 케이큐브 NEO 펀드 235,428 - - - - - 카카오그로스해킹펀드 1,464,600 - - - - - KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 997,928 - - - - - 크로스픽쳐스㈜ 170,000 - - 23,906 - - ㈜레페리 105,725 - - 47,900 - - ㈜라이온하트스튜디오 - - - 168,372,430 - 428,832 ㈜럭스로보 920 - - - - - 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 70,488 - - 126,099 - - ㈜머스트잇 111,949 - - - - - ㈜마이셀럽스 - - - 1,091,986 - - ㈜나우버스킹 1,450 - - 10,187 - - ㈜넵튠 103,552 - - 156,993 - - ㈜님블뉴런 288,828 - - 142,583 250,685 - ㈜마그넷 - - - 134,480 - - ㈜플래닛츠 16,305 - - - - - ㈜피플펀드컴퍼니 585,718 - - - - - ㈜스테이지파이브 850,749 - - 5,609 - - ㈜소셜빈 479,316 - - - - 5,835 ㈜슈퍼코믹스스튜디오 8,019 - 11,650 765,716 3,000 170,517 ㈜식스샵(주3) 12,067 - - 35,625 - - ㈜서울미디어코믹스 3,168 - 22,135 1,267,702 - 31,465 ㈜탱그램팩토리 540 - - - - - TAPAS MEDIA, INC.(주1) 3,146,908 42,296 - 1,926 - - ㈜타이드스퀘어 15,719 - - 2,740 - - ㈜스퀘어랩 2,606 - - - - - ㈜웨이투빗(주1) 244,536 - - - - - ㈜신발연구소 282 - - - - - ㈜닥터키친 7,113 - - - - - ㈜생활연구소 110,879 - - - - - 올스테이㈜ 14,082 - - - - - ㈜컬쳐히어로 30,905 - - - - 8,304 ㈜퓨쳐위즈 1,317,189 - - - - - ㈜휴마트컴퍼니 3,600 - - - - - GC Social Marketing Inc. - - - - 44,341 - HongKong TXKP Limited - 24,460 - - - - Radish Media, Inc.(주1) 1,226 - - - - - ㈜오토노머스에이투지 42,994 - - - - - ㈜카카오스타일 205,090 - - 60,375 - - 다음청년창업투자조합(주2) - - 2,605,762 - - - ㈜엔비티 2,528 - - 195,613 - - ㈜제이슨그룹(주2) 3,927,004 - 130,617 685,722 - - ㈜한국신용데이터 1,698,671 - - - - - 카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합 289,219 - - - - - ㈜디앤씨웹툰비즈 97,010 - - 17,655,427 1,429 54,859 ㈜더엠컴퍼니 - - - - - 8,000 ㈜오토매닉스 25 - - - - - ㈜운칠기삼 2,077 - - - - - 소계 30,117,581 119,602 13,553,977 219,619,716 1,958,921 3,704,902 ㈜아산카카오메디컬데이터 304,549 - - - - - (재)게임인재단 - - 1,152 - - - (재)브라이언임팩트 25,610 904 - - - - 엘케이엠에스리보험중개㈜ 30,194 - - - - - (재)카카오임팩트 183,050 - - - - 6,017,426 ㈜타파스미디어코리아(주1) - - - 251,455 - - ㈜케이큐브홀딩스 34,924 8,480 8,480 - - - 소계 273,778 9,384 9,632 251,455 - 6,017,426 합계 30,695,908 128,986 13,563,609 219,871,171 1,958,921 9,722,328 (주1) 당분기 중 연결회사의 종속회 사로 편입되었고, 편입 이전까지의 거래금액을 표시하였습니다. (주2) 당분기 중 두나무㈜로부터의 배당금 수익 4,255백만원 및 ㈜제이슨그룹으로부터 배당금 수익 131백 만원, 다음청년창업투자조합 로부 터 배당금 수익 2,605백만원 이 포함되어 있습니다. (주3) 당분기 중 연결회사는 ㈜식스샵 구주 3 8,073주를 매각한 후 잔여 지분에 대해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다(주4) 당분기 중 연결회사는 ATWATER WHIP SPV, LP 보유 지분을 모두 처분하였고, 처분 이전까지의 거래금액을 표시하였습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 영업수익 등 영업비용 등 영업수익 이자수익 기타수익 지급수수료 광고선전비 기타 ㈜포유키즈 236,100 - - - - 15,676 ㈜카카오뱅크(구, 한국카카오은행㈜) 4,720,586 68 - 3,549,493 - 22,684 ㈜하시스 2,020,847 - - - - 6,585 케이큐브 NEO 펀드 298,284 - - - - - KIF-카카오 우리은행 기술금융투자펀드 1,108,305 - - - - - ㈜타이드스퀘어 1,972 - - - - - 대원씨아이㈜ 108,368 - - 1,660,106 - 128 ㈜나우버스킹 2,027 - - 332 - 1,893 농업회사법인 만나씨이에이㈜ 30,013 - - - - 117,307 ㈜야나두(구, ㈜카카오키즈) 89,995 - - - - 1,025 ㈜스테이지파이브 24,896,978 - - 7,179 - 2,853,507 ㈜학산문화사 - - - 2,283,237 - 26,421 ㈜애드엑스 231,252 - - - - - ㈜픽셀허브 4,904 - - - - 10,110 ㈜레페리 70,102 - - - - - ㈜컬쳐히어로 46,661 - - - 1,600 - ㈜지앤지엔터프라이즈 55,712 - - - - 117,653 ㈜소셜빈 51,721 - - 436 - 212,874 ㈜닥터키친 5,035 - - - - - ㈜베이비프렌즈 1,709 - - - - - 클레어㈜ 743 - - - - 205,210 ㈜탱그램팩토리 287 - - - - - ㈜신발연구소 65 - - - - - ㈜식스솔루션 - - - - - - ㈜애드락애드버테인먼트 172 - - - - - ㈜휴마트컴퍼니 100 - - - - - ㈜이담엔터테인먼트 95,970 - 45,231 300 - 2,750,871 ㈜325이엔씨 - - - - - 968,577 에스앤티솔루션㈜ - 17,686 - - - - ㈜모빌 - 55,155 - - - - ㈜피플펀드컴퍼니 2,831,831 - - - - - ㈜13마일 52 10,322 - 494 - - ㈜더즌 45,048 - - 615,970 - - 씨엔티테크㈜ 505,902 - - - - 399,461 ㈜식스샵 18,162 - - 45,576 - - ㈜루프트코리아 622 - - - - - ㈜델레오코리아 - - - 1,476 - - ㈜카닥 12,048 - - - - - ㈜서울미디어코믹스 28,097 - - 1,494,217 - - ㈜퓨쳐위즈 92,707 - - - - - ㈜생활연구소 19,219 - - - - - ㈜ 모노리스 5 - - - - - 두나무㈜(주1) 557,308 - - 814,452 - 205,000 TAPAS MEDIA, INC. 416,600 - - - - - ㈜디앤씨미디어 107,443 - - 20,586,670 - 680 (유)닥터브레인문화산업전문회사 2,700 - - - - - ㈜마이셀럽스 - - - 850,047 - - ㈜케이더블유북스 - - - 10,679,477 - - ㈜슈퍼코믹스스튜디오 - - - 861,970 - - ㈜시드페이퍼 2,610 - - - - - ㈜엔비티 176,324 - - 938,021 - 14,060 ㈜한국신용데이터 563,717 - - - - - 두나무투자일임㈜ - - - - - - ㈜애플파이스튜디오 - - - 68,634 - - 소계 39,458,303 83,231 45,231 44,458,087 1,600 7,929,722 ㈜아산카카오메디컬데이터 244,657 - - - - - (재)카카오임팩트 301,297 - - - - - ㈜케이큐브홀딩스 150,000 - - - - -