카카오 분기보고서 (2023.09)
1. (제조서비스업)사업의 개요

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	847,385	1,281,682

기계장치	1,008,522	1,625,427

차량운반구	174,393	186,066

합계	2,030,300	3,093,175

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	1,353,613	2,327,360

당분기 중 감소된 사용권자산은 140백만원(전분기: 8,035백만원 감소)입니다. 해당금액에는 전대로 인해 제거된 사용권자산의 감소분은 포함되지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	404,702	654,424

기계장치	616,905	306,958

차량운반구	113,726	137,562

합계	1,135,333	1,098,944

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	55,279	76,761

단기리스료(영업비용에 포함)	122,882	280,798

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	858,407	682,778

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,129백만원(전분기: 2,045백만원)입니다.

14. 장ㆍ단기차입금, 회사채 :가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기연이자율	만기	금액

당분기말	전기말

교환사채(주1)	제12회 외화해외교환사채	-	-	-	28,767,710

사채할인발행차금	-	(57,333)

차감계	-	28,710,377

전환사채(주2,3)	제1회 무보증 무이권부 사모 전환사채	0.0%	2026년 3월	463,354,250	-

사채할인발행차금	(1,876,337)	-

차감계	461,477,913	-

일반사채	회사채	4.6%	2024년 7월	100,000,000	-

사채할인발행차금	(133,674)	-

차감계	99,866,326	-

운영자금대출	농협은행	-	-	-	8,340,000

운영자금대출	신한은행	3.1%~6.7%	2023년 11월~2024년 7월	305,084,800	77,900,000

운영자금대출	우리은행	5.0%~5.5%	2024년 1월~2024년 5월	36,240,000	30,019,390

운영자금대출	KB국민은행	4.9%~7.3%	2023년 11월~2024년 7월	175,500,000	192,270,937

운영자금대출(주4)	KB증권 및 KDB산업은행 등	1.0%~6.3%	2023년 10월~2029년 3월	278,203,268	265,602,740

기업어음	신한은행 등	4.9%~8.9%	2023년 11월~2024년 5월	414,000,000	425,000,000

금융기관 외	개인 등	0.0%~5.0%	2023년 10월~2024년 9월	52,365,033	55,923,198

상환전환우선주 등(주3,5)	17,154,962	13,117,808

합계	1,839,892,302	1,096,884,450

(주1) 당분기 중 만기가 도래하여, 제12회 외화해외교환사채 $22,700,000를 상환하였습니다.(주2) 지배기업의 종속기업인 ㈜카카오게임즈가 발행한 전환사채입니다.(주3) 투자자의 조기상환청구가능일이 1년 이내로 도래하여 단기차입금으로 분류하였습니다.(주4) 분할상환조건 장기차입금 중 1년 이내에 상환되는 금액을 포함하고 있습니다.(주5) 종속기업에서 발행한 상환전환우선주 10,282백만원, 전환사채 4,351백만원 및 전환우선주 2,521백만원입니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 및 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기연이자율	만기	금액

당분기말	전기말

운영자금대출	KB국민은행	5.3%	2025년 6월	189,088,760	179,709,600

운영자금대출	우리은행	5.3%~5.7%	2025년 6월~2026년 9월	93,338,480	45,940,800

운영자금대출	기업은행 등	1.0%~6.9%	2025년 1월~2029년 3월	461,180,393	389,858,781

전환사채 등	하나은행 등	-	-	-	460,918,223

일반사채	회사채	-	-	-	99,753,410

합계	743,607,633	1,176,180,814

다. 당분기 및 전분기 중 장ㆍ단기차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,273,065,265	1,811,882,118

연결범위의 변동	21,818,802	18,036,456

차입	1,164,507,437	1,504,904,141

상환	(914,888,228)	(762,078,877)

보통주 전환	-	(41,699,067)

현재가치할인차금 상각	2,962,000	3,592,106

기타(주1,2)	36,034,659	73,175,838

분기말 장부금액	2,583,499,935	2,607,812,715

(주1) 당분기 및 전분기 중 종속기업이 발행한 상환전환우선주에 내재된 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 파생상품부채로 별도 계상하였습니다.(주2) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

라. 연결회사가 발행한 주요 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류(주1)	제1회 무보증 무이권부 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액	500,000,000,000원

3. 사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

4. 만기일	2026년 3월 31일

5. 전환가액	52,100원

6. 전환청구기간	발행후 1년이 경과하는 날부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날

7. 전환가액 조정사항	시가를 하회하는 주식연계사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식 배당 등 일정사유 발생시 전환가격 조정

8. 투자자의 조기상환권	발행일로부터 3년이 경과한날부터 매 6개월에 해당되는 날 상환청구가능

9. 발행자의 조기상환권	발행일로부터 12개월에 해당하는 날부터 발행 후 54개월이 경과한 날까지 매도청구가능

(주1) 지배기업의 종속기업인 ㈜카카오게임즈가 발행한 전환사채 입니다.

상기 내역 이외 당분기말 현재 종속기업인 ㈜키이스트가 발행한 전환사채는 1건으로단기차입금에 4,351백만원이 계상되어 있습니다.연결회사는 전환사채의 기한이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

마. 당분기말 현재 종속기업이 발행한 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행회사	㈜메타보라	㈜메타보라	㈜메타보라	㈜메타보라

발행시기	2018년 5월	2019년 08월	2020년 07월	2021년 04월

발행가액	7,000,004,172원	2,299,937,232원	1,000,080,000원	3,900,000,000원

우선주식 배당률	발행가 기준 1%	발행가 기준 1%	발행가 기준 1%	발행가 기준 1%

상환보장수익률	8%	5%	5%	5%

전환청구기간	발행일 익일부터 10년 경과일 전일까지	납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지	납입기일 다음날로부터10년 경과일 전일까지	납입기일 다음날로부터 10년 경과일 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음)	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음)	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음)	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준일부 조정사항 있음)

상환기간	발행일로부터 1년이 경과한날부터 상환청구가능	납입기일 다음날로부터3년이 경과한 날부터상환청구가능	납입기일 다음날로부터3년이 경과한 날부터상환청구가능	납입기일 다음날로부터3년이 경과한 날부터상환청구가능

바. 당분기말 현재 종속기업이 발행한 전환우선주 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행회사	㈜오션드라이브스튜디오

발행일	2020년 06월 1일

발행가액	3,010,000,000원

전환청구기간	발행일로부터 10년 경과일 전일까지 (존속기간내 보통주로 전환되지 아니한경우 존속기간 만료 다음날 전환)

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주 (단, IPO 공모단가 기준 일부 조정사항 있음)

15. 순확정급여부채 :

가. 비금융업

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	56,029,236	50,895,821

순이자원가	201,133	475,953

종업원 급여에 포함된 총 비용	56,230,369	51,371,774

상기 외, 확정기여형제도 등과 관련하여 당분기중 비용으로 인식한 퇴직급여는 19,738백만원(전분기: 8,285백만원)입니다.(2) 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	343,966,395	302,208,249

사외적립자산의 공정가치	(349,160,878)	(353,142,547)

연결재무상태표상 자산	(5,194,483)	(50,934,298)

나. 금융업

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,407,165	1,296,327

순이자원가	(50,806)	(21,496)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,356,359	1,274,831

상기 외, 확정기여형제도와 관련하여 당분기중 비용으로 인식한 퇴직급여는 398백만원(전분기: 447백만원)입니다.(2) 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,817,095	2,608,427

사외적립자산의 공정가치	(4,590,076)	(2,897,684)

연결재무상태표 상 자산	(772,981)	(289,257)

16. 자본금과 주식발행초과금 :

가. 보고기간 종료일 현재 발행주식 총수는 보통주식 444,485,444주입니다.지배기업은 과거 이전 기간에 자기주식 500,000주를 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인해 보고기간 종료일 현재 발행주식 액면총액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

(단위: 천원)

발행주식	자본금(천원)	차이금액(천원)

발행주식수(주)	주당 액면금액(원)	액면총액(천원)

444,485,444	100	44,448,544	44,498,544	50,000

지배기업은 당분기 중 주주가치 제고를 위하여 과거 합병 과정에서 취득한 자기주식 중 1,897,441주를 2023년 3월 28일 주주총회 결의에 따라 소각하였으며, 자기주식 취득가액과 보통주 액면가액의 차이를 감자차손으로 인식하였습니다.나. 지배기업은 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의 혹은 이사회 결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은 총 7,747,837주입니다(주석 17 참조).

다. 지배기업은 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채 및 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액 5천억을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 발행 금액은 없습니다.

라. 지배기업은 이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 2분의 1의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 보고기간 종료일 현재 보통주 이외의 이러한 조건으로 발행된 주식은 없습니다.

마. 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자	변동내역	주식수(주)	금액

자본금	주식발행초과금	합계