카카오 사업보고서 (2023.12)
정 정 신 고 (보고)

2024년 3월 19일

1. 정정대상 공시서류 : 사 업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 21일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

II. 사업의 내용1. (제조서비스업)사업의 개요	-	재무제표 재작성에 따른 감사보고서 및 사업보고서 정정	[참고1]	[참고1]

2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스	-	[참고2]	[참고2]

4. (제조서비스업)매출 및 수주상황	-	[참고3]	[참고3]

6. (제조서비스업 )주요계약 및 연구개발활동	-	[참고4]	[참고4]

III.재무에 관한 사항
2. 연결재무제표
3. 연결재무제표 주석
4. 재무제표
5. 재무제표 주석	-	별도의 정오표를 작성하지 않음	별도의 정오표를 작성하지 않음

6. 배당에 관한 사항	-	[참고5]	[참고5]

I V. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)	-	[참고6]	[참고6]

[참고1] II. 사업의 내용1. (제조서비스업)사업의 개요

변경전(단위: 백만원)

구분	제27기

27기 4분기(3개월)	누적

매출액	비중	매출액	비중

플랫폼 부문	1,004,780	56.3%	3,240,778	52.8%

콘텐츠 부문	780,950	43.7%	2,895,891	47.2%

합 계	1,785,730	100.0%	6,136,669	100.0%

변경후(단위: 백만원)

구분	제 27 (당) 기

매출액	비중

플랫폼 부문	3,014,622	51.0%

콘텐츠 부문	2,895,891	49.0%

합 계	5,910,513	100.0%

[참고2] II. 사업의 내용 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 현황 변경전 [연결기준]

(단위 : 백만원)

구분	매출유형	사업영역	주요 서비스	제27기	제26기	제25기

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

플랫폼 부문	제품/용역	톡비즈	카카오톡,선물하기	3,240,778	52.8%	2,224,072	53.5%	1,434,749	46.7%

포털비즈	다음(Daum)

플랫폼 기타	카카오T(모빌리티)카카오페이

콘텐츠 부문	제품/용역	게임	카카오게임	2,895,891	47.2%	1,932,744	46.5%	1,635,363	53.3%

뮤직	멜론(Melon)

스토리	픽코마카카오웹툰카카오페이지

미디어	카카오TV,영상제작 등

합 계	6,136,669	100.0%	4,156,816	100.0%	3,070,111	100.0%

변경후(단위 : 백만원)

구분	매출유형	사업영역	주요 서비스	제27기	제26기	제25기

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

플랫폼 부문	제품/용역	톡비즈	카카오톡,선물하기	3,014,622	51.0%	2,138,648	52.5%	1,434,748	46.7%

포털비즈	다음(Daum)

플랫폼 기타	카카오T(모빌리티)카카오페이

콘텐츠 부문	제품/용역	게임	카카오게임	2,895,891	49.0%	1,932,744	47.5%	1,635,363	53.3%

뮤직	멜론(Melon)

스토리	픽코마카카오웹툰카카오페이지

미디어	카카오TV,영상제작 등

합 계	5,910,513	100.0%	4,071,392	100.00%	3,070,111	100.00%

[참고3] II. 사업의 내용 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황

가. 매출실적 변경전(단위: 백만원)

구분	제27기	제26기	제25기

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

플랫폼 부문	3,240,778	52.8%	2,224,072	53.5%	1,434,749	46.7%

콘텐츠 부문	2,895,891	47.2%	1,932,744	46.5%	1,635,363	53.3%

합 계	6,136,669	100.0%	4,156,816	100.0%	3,070,111	100.0%

변경후(단위: 백만원)

구분	제27기	제26기	제25기

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

플랫폼 부문	3,014,622	51.0%	2,138,648	52.5%	1,434,748	46.7%

콘텐츠 부문	2,895,891	49.0%	1,932,744	47.5%	1,635,363	53.3%

합 계	5,910,513	100.0%	4,071,392	100.0%	3,070,111	100.0%

[참고4] II. 사업의 내용 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동

다. 연구개발비용 변경전(단위: 백만원)

과목	연결	별도

27기	26기	25기	27기	26기	25기

연구개발비용계	764,494	535,426	467,409	369,228	280,713	282,180

회계처리	무형자산	3,252	1,458	159	986	639	159

연구개발비(비용)	761,242	533,968	467,250	368,242	280,074	282,021

연구개발비/매출액 비율	12.5%	12.9%	15.2%	17.3%	15.8%	18.6%

[연구개발비용 계/당기매출액X100]

변경후(단위: 백만원)

과목	연결	별도

27기	26기	25기	27기	26기	25기

연구개발비용계	764,494	535,426	467,409	369,228	280,713	282,180

회계처리	무형자산	3,252	1,458	159	986	639	159

연구개발비(비용)	761,242	533,968	467,250	368,242	280,074	282,021

연구개발비/매출액 비율	12.9%	13.2%	15.2%	17.3%	15.7%	18.6%

[연구개발비용 계/당기매출액X100]

참고: 상기 연구개발비용은 카카오 및 카카오종속회사의 연구개발부서, 연구개발인력 등과 관련된 인건비, 관련된 외주용역비 등을 포함하 고 있으며, 각 사가 영위하는 사업이나 연구개발 성격에 따라 세부적으로 연구개발비용으로 집계하는 기준은 상이합니다. 연구개발비용은 재무제표재작성에 따른 영향이 미미하여 재작성하지 않았음을 참고해주시기 바랍니다. [참 고5]

III. 재무에 관한 사항 6. 배당에 관한 사항

변경전

구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 100 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,392,152 155,624 -301,003 (별도)당기순이익(백만원) 506,621 -117,879 -259,706 (연결)주당순이익(원) 3,221 1,838 -3,776 현금배당금총액(백만원) 22,990 12,902 10,413 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 1.7 8.3 - 현금배당수익률(%) 보통주 0.0 0.0 0.1 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 53 150 127 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 변경후 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 100 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,387,314 151,601 -304,815 (별도)당기순이익(백만원) 503,124 -120,417 -261,360 (연결)주당순이익(원) 3,210 1,791 -3,824 현금배당금총액(백만원) 22,990 12,902 10,413 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 1.7 8.5 - 현금배당수익률(%) 보통주 0.0 0.0 0.1 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 53 150 127 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - [참고6] I V. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 변경전 가. 재무상태 당사의 연결기준 자산총계는 전년 대비 90.6% 증가한 22조 7,796억원을 기록하였습니다. 유동자산은 8조 1,022억원으로 전년 대비 81.5% 증가하였으며, 영업활동 현금흐름의 증가, 연내 IPO를 진행한 카카오페이를 비롯한 카카오엔터테인먼트, Kakao Piccoma 등의 종속회사 유상증자에 따른 현금성및현금성자산과 단기금융상품의 증가 등에 따른 영향입니다. 비유동자산은 13조 7,120억원으로 전년 대비 96.2% 증가하였으며, 세부적으로는 카카오게임즈의 ‘라이온하트’, 카카오엔터테인먼트의 ‘타파스’, ‘래디쉬’ 등의 인수에 따라서 영업권 등의 무형자산의 증가와 관계기업 및 공동기업 투자 증가, 부동산, 기계장치, 차량운반구 등의 리스자산에 대한 사용권자산 인식에 따른 영향입니다. 금융업자산은 9,654억원으로, 카카오페이 증권의 실명계좌 고객이 예치한 상품 예치금 및 투자자 예탁금 등의 증가와 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가에 따라 전년 대비 91.7% 증가하였습니다. 부채총계는 전년 대비 103.0% 증가한 9조 1,896억원을 기록하였습니다. 유동부채는 5조 6,303억원으로 전년 대비 92.2% 증가하였으며, 종속회사의 단기차입금 증가와 영업확대에 따른 매입채무 및 기타채무 증가 영향입니다. 비유동부채는 2조 8,851억원으로 전년 대비 147.4% 증가하였으며, 부동산, 기계장치, 차량운반구 등의 리스에 따른 장기리스부채가 증가하였습니다. 금융업부채는 6,742억원이며, 카카오페이증권의 실명계좌 고객 등의 투자자 예수부채 등으로 구성되어 있습니다. 자본총계는 전년 대비 83.0% 증가한 13조 5,900억원 을 기록하였습니다. 지배기업소유주지분은 9조 9,844억원으로 종속회사 유상증자 등에 따라 자본잉여금이 증가하였고, 당기순이익 증가에 따른 이익잉여금이 증가하였습니다. 당기 중 주식분할(액면가 500원의 주식을 액면가 100원으로 분할)과 주식매수선택권행사에 따라 신주가 발행되어 총발행주식수는 445,905,990주이며, 자본금은 446억원입니다. (단위: 백만원) 과 목 제 26 (당) 기 제 25 (전) 기 증감금액 증감율 Ⅰ. 유동자산 8,102,194 4,462,924 3,639,270 81.5% 현금및현금성자산 5,231,504 2,877,514 2,353,990 81.8% 단기금융상품 1,573,559 694,069 879,491 126.7% 매출채권 398,117 247,374 150,743 60.9% 재고자산 91,808 45,814 45,994 100.4% 기타 807,206 598,153 209,053 34.9% Ⅱ. 비유동자산 13,711,985 6,987,396 6,724,589 96.2% 관계기업 및 공동기업 투자 3,215,802 1,504,419 1,711,384 113.8% 유형자산 554,916 430,668 124,249 28.9% 무형자산 6,347,795 3,351,553 2,996,241 89.4% 사용권자산 1,399,234 345,325 1,053,909 305.2% 기타 2,194,239 1,355,432 838,806 61.9% Ⅲ. 금융업자산 965,379 503,650 461,729 91.7% 현금및현금성자산 94,196 16,803 77,394 460.6% 예치금 247,755 19,829 227,926 1149.4% 당기손익-공정가치 측정 금융자산 495,952 386,625 109,328 28.3% 유형자산 11,782 5,850 5,933 101.4% 무형자산 33,228 36,034 -2,806 -7.8% 기타 82,465 38,510 43,955 114.1% 자산총계 22,779,559 11,953,970 10,825,588 90.6% Ⅰ. 유동부채 5,630,274 2,929,590 2,700,684 92.2% Ⅱ. 비유동부채 2,885,094 1,166,098 1,718,996 147.4% Ⅲ. 금융업부채 674,218 430,553 243,665 56.6% 부채총계 9,189,586 4,526,241 4,663,345 103.0% 지배기업 소유주지분 9,984,380 6,298,920 3,685,459 58.5% Ⅰ. 자본금 44,641 44,301 340 0.8% Ⅱ. 자본잉여금 7,781,245 5,833,100 1,948,145 33.4% Ⅲ. 자본조정 77,070 18,617 58,453 314.0% Ⅳ. 기타포괄손익누계액 371,825 86,577 285,247 329.5% Ⅴ. 이익잉여금 1,709,599 316,325 1,393,274 440.5% 비지배지분 3,605,593 1,128,809 2,476,784 219.4% 자본총계 13,589,972 7,427,729 6,162,243 83.0% 나. 영업 실적 1) 연결 영업 실적 2021년 당사의 연결기준 영업수익은 6조 1,367억원으로 전년 대비 47.6% 성장하였습니다. 먼저 플랫폼 부문의 톡비즈는 비즈보드, 톡채널, 알림톡으로 이어지는 카카오 비즈니스 선순환 구조를 통해 광고 사업이 의미있는 성장을 지속하였고, 비대면 문화 확산 속에 세대 간 선물하기 확대와 톡딜의 인기가 지속되면서 거래형 매출도 높은 성장을 기록했습니다. 카카오모빌리티와 카카오페이는 각각 모빌리티와 금융 시장의 혁신을 선도하며 양질의 트래픽 기반으로 매출과 수익성을 확대하고 있습니다. 콘텐츠 부문의 게임콘텐츠는 하반기 출시된 ‘오딘’의 흥행으로 모바일 게임부문 매출이 크게 증가했고, 전략적 개발사 투자를 통해 성공한 오리지널 IP를 확보하였습니다. 스토리콘텐츠는 카카오엔터테인먼트 오리지널 IP가 북미지역, 일본, 태국, 대만 등 전세계 플랫폼에 공급되면서 이용자들에게 몰입도 높은 콘텐츠 경험을 제공하였고, 일본에서 서비스되는 카카오픽코마의 웹툰 플랫폼은 2021년 전세계 비게임 모바일 앱 중 6번째로 많은 이용자 결제액을 올리며 디지털 만화 앱으로는 유일하게 글로벌 Top 10 순위권에 포함되었습니다. 연결 영업비용은 5조 5,418억원으로 전년 대비 49.7% 증가하였습니다. 매출 성장에 따른 매출연동비의 증가와 더불어 경쟁력을 갖춘 인재의 영입을 위한 인력 관련 투자와 주식보상비용, 글로벌 콘텐츠 사업 확장에 따른 마케팅 비용의 증가가 뚜렷하게 나타났습니다. 이에 따른 2021년 연결 영업이익은 전년 대비 30.5% 상승한 5,949억원입니다. 당기순이익은 1조 6,462억원으로 카카오게임즈가 인수한 라이온하트 연결편입과 카카오뱅크 상장에 따른 지분법주식처분이익 등의 기타수익의 증가와 두나무 등의 지분법 이익 증가에 따라 증가하였습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 27 (당) 기 제 26 (전) 기 증감금액 증감율 Ⅰ. 영업수익 6,136,669 4,156,816 1,979,853 47.6% Ⅱ. 영업비용 5,541,752 3,700,961 1,840,792 49.7% Ⅲ.영업이익 594,917 455,856 139,061 30.5% Ⅳ. 기타수익 1,733,429 352,353 1,381,076 392.0% Ⅴ.기타비용 407,247 546,064 -138,817 -25.4% Ⅵ.금융수익 177,819 216,106 -38,286 -17.7% Ⅶ. 금융비용 315,317 72,670 242,647 333.9% Ⅷ. 지분법이익 596,401 68,921 527,480 765.3% Ⅸ. 지분법손실 86,308 60,229 26,079 43.3% Ⅹ. 법인세비용차감전순이익 2,293,694 414,271 1,879,422 453.7% ⅩI. 법인세비용 647,540 240,912 406,629 168.8% ⅩII. 당기순이익 1,646,153 173,360 1,472,794 849.6% 지배기업 소유주지분 1,392,152 155,624 1,236,528 794.6% 비지배지분 254,001 17,736 236,265 1332.1% ⅩIII. 당기기타포괄손익 431,801 160,222 271,579 169.5% ⅩⅣ. 당기총포괄이익 2,077,954 333,582 1,744,373 522.9% 지배기업 소유주지분 1,691,423 281,554 1,409,869 500.7% 비지배지분 386,532 52,028 334,504 642.9% ⅩⅤ. 주당손익 기본주당순이익 3,221원/주 368원/주 - - 희석주당순이익 3,146원/주 360원/주 - - 참고: 상기 2개년도의 기본주당이익 및 희석주당이익은 주식분할에 따른 액면가 100원 기준입니다. 2) 사업부문별 매출 (1) 플랫폼 매출 플랫폼 매출은 3조 2,408억원으로 매출비중은 52.8%이며, 전년 대비 45.7% 증가하였습니다. 카카오톡에서 발생하는 광고형 매출인 카카오비즈보드와 메시지 광고인 카카오톡 채널, 알림톡 뿐 아니라 B2C 이모티콘, 네이티브애드(카카오톡 3탭의 샵탭광고, 카카오톡 PC광고) 등이 골고루 성장하였고, 거래형 매출인 선물하기, 톡스토어 역시 이용자 확대와 다양한 카테고리 상품 확대에 따라 성장하였습니다. 포털비즈 매출은 코로나 영향과 일부 검색광고의 PC 트래픽 하락에 대한 부정적 영향에도 불구하고 광고상품효율화에 집중하면서 전년동기 대비 소폭 성장하였습니다. 플랫폼기타는 카카오페이의 결제, 금융서비스 확대와 카카오 모빌리티의 프리미엄택시 서비스인 카카오T블루 확대, 블록체인 관련 매출, B2B 관련 매출 증가에 성장하였습니다. (2) 콘텐츠 매출 콘텐츠 매출은 2조 8959억원으로 매출비중은 47.2%이며, 전년 대비 49.8% 증가하였습니다. 게임 매출은 '오딘'의 모바일 게임 성공적 출시와 흥행에 따라 콘텐츠 매출 성장을 이끌었고, 뮤직 매출 역시 멜론의 견조한 유료가입자와 디지털유통 사업 확대에 따라 증가하였습니다. 스토리는 카카오페이지와 일본 KAKAO Piccoma (픽코마) 매출 증가로 지속적 성장세를 보여주고 있으며, 미디어는 자체 오리지널콘텐츠 영상제작의 확대와 매니지먼트 사업확대에 따라 매출이 성장하였습니다. (단위: 백만원) 구분 매출개요 제27기 제26기 제25기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 톡비즈(카카오톡의 광고, 커머스 등) 포털비즈(포털 다음의 광고 등) 신사업(모빌리티, 페이 등) 3,240,778 52.8% 2,224,072 53.5% 1,434,749 46.7% 콘텐츠 부문 게임 뮤직(멜론) 유료콘텐츠(페이지, 웹툰, 픽코마) IP비즈니스 2,895,891 47.2% 1,932,744 46.5% 1,635,363 53.3% 합 계 6,136,669 100.0% 4,156,816 100.0% 3,070,111 100.0% 변경후 가. 재무상태 당사의 연결기준 자산총계는 전년 대비 90.6% 증가한 22조 7,846 억원 을 기록하였습니다. 유동자산은 8조 1,022억원으로 전년 대비 81.5% 증가하였으며, 영업활동 현금흐름의 증가, 연내 IPO를 진행한 카카오페이를 비롯한 카카오엔터테인먼트, Kakao Piccoma 등의 종속회사 유상증자에 따른 현금성및현금성자산과 단기금융상품의 증가 등에 따른 영향입니다. 비유동자산은 13조 7,170억원 으로 전년 대비 96.3% 증 가하였으며, 세부적으로는 카카오게임즈의 ‘라이온하트’, 카카오엔터테인먼트의 ‘타파스’, ‘래디쉬’ 등의 인수에 따라서 영업권 등의 무형자산의 증가와 관계기업 및 공동기업 투자 증가, 부동산, 기계장치, 차량운반구 등의 리스자산에 대한 사용권자산 인식에 따른 영향입니다. 금융업자산은 9,654억원으로, 카카오페이 증권의 실명계좌 고객이 예치한 상품 예치금 및 투자자 예탁금 등의 증가와 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가에 따라 전년 대비 91.7% 증가하였습니다. 부채총계는 전년 대비 102.9% 증가한 9조 2,162억원 을 기록하였습니다. 유동부채는 5조 6,572억원 으로 전년 대비 91.8% 증가하였으며, 종속회사의 단기차입금 증가와 영업확대에 따른 매입채무 및 기타채무 증가 영향입니다. 비유동부채는 2조 8,848억원 으로 전년 대비 148.2% 증가 하였으며, 부동산, 기계장치, 차량운반구 등의 리스에 따른 장기리스부채가 증가하였습니다. 금융업부채는 6,742억원이며, 카카오페이증권의 실명계좌 고객 등의 투자자 예수부채 등으로 구성되어 있습니다. 자본총계는 전년 대비 83.1% 증가 한 13조 5,683억원 을 기록하였습니다. 지배기업소유주지분은 9조 9,646원 으로 종속회사 유상증자 등에 따라 자본잉여금이 증가하였고, 당기순이익 증가에 따른 이익잉여금이 증가하였습니다. 당기 중 주식분할(액면가 500원의 주식을 액면가 100원으로 분할)과 주식매수선택권행사에 따라 신주가 발행되어 총발행주식수는 445,905,990주이며, 자본금은 446억원입니다. (단위: 백만원) 과 목 제 26 (당) 기 제 25 (전) 기 증감금액 증감율 Ⅰ. 유동자산 8,102,194 4,462,924 3,639,270 81.5% 현금및현금성자산 5,231,504 2,877,514 2,353,990 81.8% 단기금융상품 1,573,559 694,069 879,491 126.7% 매출채권 398,117 247,374 150,743 60.9% 재고자산 91,808 45,814 45,994 100.4% 기타 807,206 598,153 209,053 34.9% Ⅱ. 비유동자산 13,716,986 6,987,572 6,729,414 96.3% 관계기업 및 공동기업 투자 3,215,802 1,504,419 1,711,384 113.8% 유형자산 554,916 430,668 124,249 28.9% 무형자산 6,347,795 3,351,553 2,996,241 89.4% 사용권자산 1,399,234 345,325 1,053,909 305.2% 기타 2,199,239 1,355,608 843,631 62.2% Ⅲ. 금융업자산 965,379 503,650 461,729 91.7% 현금및현금성자산 94,196 16,803 77,394 460.6% 예치금 247,755 19,829 227,926 1,149.4% 당기손익-공정가치 측정 금융자산 495,952 386,625 109,328 28.3% 유형자산 11,782 5,850 5,933 101.4% 무형자산 33,228 36,034 -2,806 -7.8% 기타 82,465 38,510 43,955 114.1% 자산총계 22,784,559 11,954,146 10,830,413 90.6% Ⅰ. 유동부채 5,657,183 2,949,489 2,707,694 91.8% Ⅱ. 비유동부채 2,884,802 1,162,345 1,722,457 148.2% Ⅲ. 금융업부채 674,240 430,553 243,688 56.6% 부채총계 9,216,225 4,542,387 4,673,839 102.9% 지배기업 소유주지분 9,964,628 6,283,700 3,680,928 58.6% Ⅰ. 자본금 44,641 44,301 340 0.8% Ⅱ. 자본잉여금 7,781,648 5,833,196 1,948,452 33.4% Ⅲ. 자본조정 77,070 18,617 58,453 314.0% Ⅳ. 기타포괄손익누계액 371,825 86,577 285,247 329.5% Ⅴ. 이익잉여금 1,689,445 301,009 1,388,436 461.3% 비지배지분 3,603,706 1,128,059 2,475,647 219.5% 자본총계 13,568,334 7,411,759 6,156,574 83.1% 나. 영업 실적 1) 연결 영업 실적 2021년 당사의 연결기준 영업수익은 5조 9,105억원으로 전년 대비 45.2% 성장하였습니다. 먼저 플랫폼 부문의 톡비즈는 비즈보드, 톡채널, 알림톡으로 이어지는 카카오 비즈니스 선순환 구조를 통해 광고 사업이 의미있는 성장을 지속하였고, 비대면 문화 확산 속에 세대 간 선물하기 확대와 톡딜의 인기가 지속되면서 거래형 매출도 높은 성장을 기록했습니다. 카카오모빌리티와 카카오페이는 각각 모빌리티와 금융 시장의 혁신을 선도하며 양질의 트래픽 기반으로 매출과 수익성을 확대하고 있습니다. 콘텐츠 부문의 게임콘텐츠는 하반기 출시된 ‘오딘’의 흥행으로 모바일 게임부문 매출이 크게 증가했고, 전략적 개발사 투자를 통해 성공한 오리지널 IP를 확보하였습니다. 스토리콘텐츠는 카카오엔터테인먼트 오리지널 IP가 북미지역, 일본, 태국, 대만 등 전세계 플랫폼에 공급되면서 이용자들에게 몰입도 높은 콘텐츠 경험을 제공하였고, 일본에서 서비스되는 카카오픽코마의 웹툰 플랫폼은 2021년 전세계 비게임 모바일 앱 중 6번째로 많은 이용자 결제액을 올리며 디지털 만화 앱으로는 유일하게 글로벌 Top 10 순위권에 포함되었습니다. 연결 영업비용은 5조 3,226억원으로 전년 대비 47.0% 증가하였습니다. 매출 성장에 따른 매출연동비의 증가와 더불어 경쟁력을 갖춘 인재의 영입을 위한 인력 관련 투자와 주식보상비용, 글로벌 콘텐츠 사업 확장에 따른 마케팅 비용의 증가가 뚜렷하게 나타났습니다. 이에 따른 2021년 연결 영업이익은 전년 대비 30.5% 상승한 5,879억원입니다. 당기순이익은 1조 6,405억원 으로 카카오게임즈가 인수한 라이온하트 연결편입과 카카오뱅크 상장에 따른 지분법주식처분이익 등의 기타수익의 증가와 두나무 등의 지분법 이익 증가에 따라 증가하였습니다. (단위: 백만원) 과 목 제 27 (당) 기 제 26 (전) 기 증감금액 증감율 Ⅰ. 영업수익 5,910,513 4,071,392 1,839,120 45.2% Ⅱ. 영업비용 5,322,629 3,620,873 1,701,756 47.0% Ⅳ. 영업이익 587,884 450,520 137,365 30.5% Ⅴ. 기타수익 1,733,429 352,353 1,381,076 392.0% Ⅵ. 기타비용 407,247 546,064 -138,817 -25.4% Ⅶ. 금융수익 177,819 216,106 -38,286 -17.7% Ⅷ. 금융비용 315,317 72,670 242,647 333.9% Ⅸ. 지분법이익 596,401 68,921 527,480 765.3% Ⅹ. 지분법손실 86,308 60,229 26,079 43.3% ⅩI. 법인세비용차감전순이익(손실) 2,286,661 408,935 1,877,726 459.2% ⅩII. 법인세비용 646,177 239,957 406,220 169.3% ⅩIII. 당기순이익(손실) 1,640,484 168,979 1,471,505 870.8% 지배기업 소유주지분 1,387,314 151,601 1,235,713 815.1% 비지배지분 253,170 17,378 235,792 1356.9% ⅩⅣ. 당기기타포괄손익 431,801 160,222 271,579 169.5% ⅩⅤ. 당기총포괄이익(손실) 2,072,285 329,201 1,743,084 529.5% 지배기업 소유주지분 1,686,584 277,531 1,409,053 507.7% 비지배지분 385,701 51,670 334,031 646.5% ⅩⅥ. 주당손익 기본주당순이익(손실) [단위: 원] 3,210 358 - - 희석주당순이익(손실)[단위: 원] 3,135 350 - - 참고: 상기 2개년도의 기본주당이익 및 희석주당이익은 주식분할에 따른 액면가 100원 기준입니다. 2) 사업부문별 매출 (1) 플랫폼 매출 플랫폼 매출은 3조 146억원으로 매출비중은 51.0%이며, 전년 대비 41.0% 증가하였습니다. 카카오톡에서 발생하는 광고형 매출인 카카오비즈보드와 메시지 광고인 카카오톡 채널, 알림톡 뿐 아니라 B2C 이모티콘, 네이티브애드(카카오톡 3탭의 샵탭광고, 카카오톡 PC광고) 등이 골고루 성장하였고, 거래형 매출인 선물하기, 톡스토어 역시 이용자 확대와 다양한 카테고리 상품 확대에 따라 성장하였습니다. 포털비즈 매출은 코로나 영향과 일부 검색광고의 PC 트래픽 하락에 대한 부정적 영향에도 불구하고 광고상품효율화에 집중하면서 전년동기 대비 소폭 성장하였습니다. 플랫폼기타는 카카오페이의 결제, 금융서비스 확대와 카카오 모빌리티의 프리미엄택시 서비스인 카카오T블루 확대, 블록체인 관련 매출, B2B 관련 매출 증가에 성장하였습니다. (2) 콘텐츠 매출 콘텐츠 매출은 2조 8,959억원으로 매출비중은 49.0%이며, 전년 대비 49.8% 증가하였습니다. 게임 매출은 '오딘'의 모바일 게임 성공적 출시와 흥행에 따라 콘텐츠 매출 성장을 이끌었고, 뮤직 매출 역시 멜론의 견조한 유료가입자와 디지털유통 사업 확대에 따라 증가하였습니다. 스토리는 카카오페이지와 일본 KAKAO Piccoma (픽코마) 매출 증가로 지속적 성장세를 보여주고 있으며, 미디어는 자체 오리지널콘텐츠 영상제작의 확대와 매니지먼트 사업확대에 따라 매출이 성장하였습니다. (단위: 백만원) 구분 매출개요 제27기 제26기 제25기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 톡비즈(카카오톡의 광고, 커머스 등) 포털비즈(포털 다음의 광고 등) 신사업(모빌리티, 페이 등) 3,014,622 51.0% 2,138,648 52.5% 1,434,748 46.7% 콘텐츠 부문 게임 뮤직(멜론) 유료콘텐츠(페이지, 웹툰, 픽코마) IP비즈니스 2,895,891 49.0% 1,932,744 47.5% 1,635,363 53.3% 합 계 5,910,513 100.0% 4,071,392 100.0% 3,070,111 100.00% 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명_240320_2.jpg 대표이사등의 확인서명_240320_2 사 업 보 고 서 (제 27 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022 년 3 월 21 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 카카오 대 표 이 사 : 여민수, 조수용 본 점 소 재 지 : 제주특별자치도 제주시 첨단로 242(영평동) (전 화) 1577-3321, 1577-3754 (홈페이지) https://www.kakaocorp.com 작 성 책 임 자 : (직 책) CAC투자거버넌스총괄 (성 명) 배재현 (전 화) 02-6718-1082 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서_2021.12.31.jpg 대표이사등의 확인서_2021.12.31 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 1 1 - 2 2 비상장 114 61 24 151 17 합계 115 62 24 153 19 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 참고: 당기 중 연결대상회사로 편입된 회사는 모두 비상장법인이나, 당기 중 종속회사인 ㈜카카오페이가 상장함에 따라 상장종속회사의 수가 증가하였습니다. 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 ㈜스튜디오원픽 당기 중 신규설립 Sherpa studio Corp. 당기 중 신규설립 ㈜애드엑스 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜넥셀론 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜엔플라이스튜디오 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜코드독 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜엔크로키 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Glohow Co., Ltd. 당기 중 신규설립 ㈜클로브클럽 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜스튜디오 하바나 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜예원북스 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜쓰리와이코프레이션 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 STUDIO ORANGE CO.,LTD. 당기 중 신규설립 STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 당기 중 신규설립 KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 당기 중 신규설립 ㈜안테나 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜에스캠프 당기 중 신규설립 PROJECTTIGER, INC. 당기 중 신규설립 BORANETWORK. PTE. LTD 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜스튜디오8 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜카카오페이보험준비법인 당기 중 신규 설립 크래들스튜디오㈜ 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜아이앤아이소프트 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 INISOFT JAPAN 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Tapas Media, Inc. 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜타파스미디어코리아 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Radish Media, Inc. 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 래디쉬코리아㈜ 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜키위바인(구. 키위미디어㈜) 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Kakao Entertainment Thailand Ltd. 당기 중 신규 설립 ㈜손자소프트 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜스트리스 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜플러스티브이 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜바달 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜케이드라이브 당기 중 신규 설립 Piccoma Europe 당기 중 신규 설립 ㈜멜론컴퍼니 당기 중 물적분할로 신규 설립 Wuxiaworld Limited 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Wuxiaworld Publishing USA Ltd 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 크로스픽쳐스㈜ 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜크로스코믹스 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 KROSS COMICS INDIA PRIVATE LIMITED 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 KROSS TELEVISION INDIA PRIVATE LIMITED 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 KROSS PICTURES INDIA PRIVATE LIMITED 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜볼메이트 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜라이온하트스튜디오 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜세나테크놀로지 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 SENA Technologies,Inc. 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 심천세나과기 유한공사 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 SENA Europe GmbH 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 SENA SAS 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 심천경통전자 유한공사 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 글링크미디어㈜ 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜글라인 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜돌고래유괴단 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 스튜디오좋 유한책임회사 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜영화사집 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜엑슨투 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜마젠타웍스 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 대련은격과기유한공사 당기 중 신규설립 카카오코파일럿제1호펀드 당기 중 신규설립 ㈜제이앤엘테크 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 연결제외 READY ENTERTAINMENT(Shanghai)CO.,LTD. 당기 중 청산으로 인한 연결제외 KakaoPage Pte. Ltd. 당기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜카카오엠 당기 중 종속회사인 ㈜카카오엔터테인먼트와 합병으로 인한 연결제외 ㈜이앤티스토리 당기 중 청산으로 인한 연결제외 KAKAO IX UK., LTD. 당기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜스튜디오하바나 당기 중 종속회사인 ㈜필연매니지먼트와 합병으로 인한 연결제외 HongKong TXKP Limited 당기 중 지배력 상실로 인한 관계기업 편입 PROJECTTIGER, INC. 당기 중 종속회사인 Tapas Media, Inc.와 합병으로 인한 연결제외 ㈜에스캠프 당기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜카카오커머스 당기 중 지배회사인 ㈜카카오와 합병으로 인한 연결 제외 ㈜멜론컴퍼니 당기 중 종속회사인 ㈜카카오엔터테인먼트와 합병으로 인한 연결 제외 ㈜스튜디오8 당기 중 지배력 상실로 인한 연결제외 ㈜손자소프트 당기 중 종속회사인 ㈜씨엠엔피와 합병으로 인한 연결제외 ㈜크래커엔터테인먼트 당기 중 종속회사인 ㈜아이에스티엔터테인먼트와 합병으로 인한 연결제외 ㈜케이벤처그룹 당기 중 종속회사인 ㈜카카오인베스트먼트와 합병으로 인한 연결제외 케이큐브-1호 벤처투자조합 당기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜파트너 당기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜스트리스 당기 중 종속회사인 ㈜카카오모빌리티와 합병으로 인한 연결제외 ㈜플러스티브이 당기 중 종속회사인 ㈜카카오모빌리티와 합병으로 인한 연결제외 ㈜바달 당기 중 종속회사인 ㈜케이드라이브와 합병으로 인한 연결제외 ㈜유캠프 당기 중 종속회사인 ㈜케이드라이브와 합병으로 인한 연결제외 ㈜티앤케이팩토리 당기 중 지배력 상실로 인한 관계기업 편입 ㈜툰노리 당기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜제이앤엘테크 당기 중 청산으로 인한 연결제외 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 카카오이며 영문명은 Kakao Corp. 입니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1995년 2월 16일에 주식회사 다음커뮤니케이션으로 설립되었으며, 1999년 11월 9일 코스닥시장에 주식을 상장하여 매매를 개시하였습니다.당사는 2014년 10월 1일 주식회사 카카오와 합병하였고, 이에 따라 주식회사 카카오에 교부된 주식은 2014년 10월 14일 코스닥시장에 추가 상장되었습니다.2014년 10월 31일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 다음커뮤니케이션에서 주식회사 다음카카오로 변경하였습니다.또한, 2015년 9월 23일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 주식회사 다음카카오에서 주식회사 카카오로 변경하였습니다.2017년 6월 14일 임시주주총회 결의에 의거하여 코스닥 시장에서 상장폐지한 후 2017년 7월 10일에 유가증권시장에 신규상장하였습니다.당사는 2018년 9월 1일 주식회사 카카오엠과 합병하였고, 합병에 따라 교부되는 신주는 2018년 9월 18일 유가증권시장에 추가 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주소: 제주특별자치도 제주시 첨단로 242(영평동)전화번호: 1577-3321, 1577-3754공식 카카오톡 채널 ID: 카카오 고객센터홈페이지: https://www.kakaocorp.com * 카카오는 카카오톡 채널 공식계정으로 고객센터를 운영하고 있습니다. 카카오톡에서 '카카오 고객센터' 카카오톡 채널을 검색하여 챗봇 및 상담원과의 상담을 바로 진행 할 수 있습니다. 마. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 바. 주요사업의 내용 국내 1위 메신저 카카오톡을 중심으로 커머스, 모빌리티, 페이, 게임, 뮤직, 스토리를 비롯한 다채로운 영역에서 수익을 창출하고 있습니다. 카카오의 사업들은 일상의 영역을 모바일 중심으로 연결하면서 새로운 편익을 전달하고 있으며, 카카오톡 중심의 에코시스템 안에서 시너지를 발산하고 있습니다. 카카오는 이동의 혁신을 가져오고 있는 카카오모빌리티, 금융습관의 패러다임을 바꾸고 있는 카카오페이에 투자하고 있고, 또한 카카오엔터테인먼트와 카카오픽코마를 통해 콘텐츠 사업에 대한 역량 역시 강화하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항(1) 회사채당사는 회사채 발행과 관련하여 한국신용평가와 한국기업평가로부터 신용평가를 받고 있으며, 보고서 제출일 현재 AA 등급을 평가받아 유지하고 있습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2019.06.20 회사채 AA- 한신평(AAA~D) 정기평가 2019.06.26 회사채 AA- 한기평(AAA~D) 정기평가 2020.06.23 회사채 AA- 한신평(AAA~D) 정기평가 2020.06.30 회사채 AA- 한기평(AAA~D) 정기평가 2020.11.30 회사채 AA- 한기평(AAA~D) 수시평가(주1) 2020.12.08 회사채 AA- 한신평(AAA~D) 수시평가(주1) 2021.12.15 회사채 AA 한신평(AAA~D) ICR(주2) 2021.12.16 회사채 AA 한기평(AAA~D) ICR(주2) (주1) 등급전망이 기존 "안정적"에서 "긍정적"으로 변경되었습니다. (주2) "ICR"은 Issuer Credit Rating의 약자로 기업신용평가를 의미합니다.부여 의미> 신용등급 체계 등 급 정 의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경변화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되자 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 더욱 불안요소가 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음 D 상환불능상태임 * 상기 등급 중 AA, A, BBB, BB, B 등급은 +,-부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.(2) 기업어음 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가 구분 2019.12.06 기업어음 A1 한국기업평가 본평가 2019.12.10 기업어음 A1 한국신용평가 본평가 부여 의미> 등급 등급정의 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기 상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2017년 07월 10일 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일자 주소 비고 - 제주특별자치도 제주시 첨단로 242(영평동) 공시대상 기간내 변경 없음. 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2017.02.16 - - - 사내이사 - 강성 2017.03.17 정기주총 사내이사 - 송지호 사외이사 및 감사위원 - 조규진 사내이사 - 김범수 사외이사 및 감사위원 - 조민식, 최재홍 사외이사- 피아오얀리 사외이사 - 최준호, 이규철 감사위원 - 최준호 2018.03.16 정기주총 공동대표이사 및 사내이사 - 여민수, 조수용 사외이사 - 이규철 사내이사 - 송지호 사외이사 및 감사위원 - 조민식, 최재홍, 조규진 사외이사- 피아오얀리 - 2018.12.04 - - - 사외이사 - 이규철 2019.03.26 정기주총 - 사외이사 및 감사위원 - 조민식, 최재홍, 조규진 사외이사- 피아오얀리 사내이사 - 송지호 2020.03.25 정기주총 사외이사 및 감사위원 - 윤석, 최세정 사외이사 - 박새롬 공 동대표이사 및 사내이사 - 여민수, 조수용 사내이사 - 김범수 사외이사 및 감사위원 - 조규진 사외이사 및 감사위원 - 조민식, 최재홍 사외이사 - 피아오얀리 2021.03.29 정기주총 - 사외이사 및 감사위원 - 윤석, 최세정, 조규진 사외이사 - 박새롬 - 참고: 상기 사외이사 이규철은 2018년 12월 04일 일신상의 사유로 중도사임하였으며, 그 외 경영진은 임기만료에 따른 퇴임입니다. 참고: 2022년 3월 29일 임기가 만료되는 여민수, 조수용 사내이사의 퇴임과 김범수 사내이사의 중도사임이 있을 예정입니다. 동일 개최되는 제27기 정기주주총회를 통해 남궁훈, 김성수, 홍은택 3인의 사내이사가 선임 예정입니다. 참고: 상기 (공동)대표이사 선임은 주주총회가 아닌 동일 개최되는 이사회를 통해 선임되었습니다. 2) 주요 종속회사 회사명 변경일 대표이사 사내이사 기타비상무이사 사외이사 감사(감사위원) (주)카카오엔터테인먼트 2021.03.26 이진수, 김성수 이진수, 김성수, 권기수 최용석, 안상균, 어경란 - 정태성 (주)카카오페이 2021.06.02 류영준 류영준 정형권, 김주원 김재환, 강율리, 배영, 권태우 강율리, 배영, 권태우 (주)카카오게임즈 2021.12.10 조계현 조계현, 김기홍 최용석 신경식, 로빈스승훈, 오명전 신경식, 로빈스승훈,오명전 (주)카카오모빌리티 2020.12.13 류긍선 류긍선 윤신원, 최용석, 배재현 - 강호중 (주)카카오페이증권 2021.12.02 김대홍, 윤기정 김대홍, 윤기정 김주원 김호철, 김휘강, 박정일 김호철, 김휘강,박정일 Kakao piccoma Corp. 2022.01.01 김재용 김재용김범수기고간이즈미 타다히로 - 카네코 요시아키이시와타리 마이(사외감사)하시모토 쇼(사외감사)쿠루시마 미츠히로(사외감사)고토 코이치안상균 - (주)카카오벤처스 2021.09.21 정신아 정신아, 김기준 김주원 - 정태성 Kakao Games Europe B.V. 2018.01.13 김 민성 김민성, 최세훈 - - - (주)카카오브이엑스 2021.11.25 문태식 문태식 한상우, 김기홍, 김재민, 김태영 - 정연아 (주)카카오인베스트먼트 2021.03.26 권기오 권기오 김주원, 최용석 - 정태성 (주)라이온하트스튜디오 2021.12.17 김재영 조계현, 한상우 - - 조혁민 (주)카카오엔터프라이즈 2021.12.01 백상엽 백상엽, 김창준 최용석 - 정태성 (주)그라운드엑스 2021.08.06 한재선 한재선 최용석. 김주원 - 정태성 (주)카카오페이보험준비법인 2021.09.30 최세훈 최세훈 김주원, 신원근 - 조상현 (주)씨엠엔피 2019.06.27 채정식 채정식, 이창민, 박성준 - - 황윤영 Krust Universe Pte. Ltd. 2021.06.21 송지호 정명진 - - - (유)가승개발 2021.02.16 서춘식 서춘식, 최병기, 문태식, 강인성, 김성균 - - - Kakao G Corp. 2021.08.27 요시다 유우지 요시다 유우지 - - - (주)세나테크놀로지 2021.11.05 김태용 김태용 문태식, 한상우 - 조혁민 공시대상기간 동안 대표이사를 포함한 주요 종속회사의 경영진의 변동은 아래를 참고해 주시기 바랍니다. 회사명 변동일자 주총종류 선임 임기만료 신규 재선임 또는 해임 (주)카카오엔터테인먼트 2017.04.26 임시주총 기타비상무이사- 김정우, 최용석 - 사내이사- 차상훈기타비상무이사- 조한규, 유강원 2017.08.22 임시주총 감사- 이흥렬 - 감사- 김동혁 2018.03.27 정기주총 - 기타비상무이사- 남수균 - 2018.10.04 임시주총 감사- 양정인 - 감사- 이흥렬 2019.03.29 정기주총 사내이사- 황인호감사- 강성 - 기타비상무이사- 김창준, 김정우감사- 양정인 2019.03.30 정기주총 - 대표이사 및 사내이사- 이진수 - 2019.09.16 임시주총 기타비상무이사- 이주옥 - 기타비상무이사- 남수균 2020.03.18 정기주총 기타비상무이사- 어경란 기타비상무이사- 안상균, 최용석 기타비상무이사- 이주옥 2020.06.12 임시주총 감사- 정태성 - 감사- 강성 2021.03.02 - 대표이사(각자대표) 및 사내이사- 김성수 - 사내이사- 황인호 2021.03.26 정기주총 사내이사- 권기수 기타비상무이사- 안상균, 최용석, 어경란 - (주)카카오페이 2017.04.03 - 대표이사 및 사내이사- 류영준사내이사- 이진, 나호열감사- 강호중 - - 2017.06.12 임시주총 사내이사- 송지호, 김정우,기타비상무이사- 정형권, 더글라스레만피진 - 사내이사- 이진, 나호열 2018.05.30 임시주총 기타비상무이사- 배재현 - 사내이사- 송지호 2019.03.18 정기주총 기타비상무이사- 최용석 - 사내이사- 김정우 2019.08.26 임시주총 감사- 강성 - 감사- 강호중 2020.03.13 정기주총 기타비상무이사- 김주원 대표이사 및 사내이사- 류영준기타비상무이사- 더글라스레만피진, 정형권 기타비상무이사- 배재현 2020.07.24 임시주총 감사- 정태성 - 감사- 강성 2020.09.04 임시주총 기타비상무이사- 카이닌케니만 - 기타비상무이사- 더글라스레만피진 2021.03.18 정기주총 - 대표이사 및 사내이사- 류영준기타비상무이사- 정형권 - 2021.06.08 임시주총 사외이사 및 감사위원- 강율리, 배영, 권태우사외이사- 김재환 - 기타비상무이사- 최용석, 카이닌케니만감사- 정태성 (주)카카오게임즈 2017.03.15 정기주총 기타비상무이사- 김정우, 김창준, 음병찬, 최용석감사- 김동혁 - 기타비상무이사- 박지환, 권기수, 주영준, 김기홍, 박영준, 심인섭, 엄상돈 2017.09.19 임시주총 감사- 최규민 - 감사- 김동혁 2018.03.30 정기주총 기타비상무이사- 강성사외이사- 신경식, 염신일, 임정민, - 기타비상무이사- 음병찬, 최용석, 김경엽감사- 최규민 2018.06.25 임시주총 - 대표이사 및 사내이사- 남궁훈 - 2019.03.28 정기주총 기타비상무이사- 최용석감사- 강성 - 기타비상무이사- 김정우, 김창준, 강성,사외이사- 염신일, 임정민 2019.03.30 정기주총 - 대표이사 및 사내이사- 조계현 사내이사- 남재관 - 2020.03.24 정기주총 사내이사- 김기홍 - 사내이사- 남재관 2020.06.05 임시주총 사외이사- 강용규, 로빈스승훈감사위원- 신경식 - 감사- 강성 2021.01.07 - - - 사외이사 및 감사위원- 강용규 2021.03.26 정기주총 사외이사 및 감사위원- 오명전 대표이사 - 남궁훈사외이사 및 감사위원- 로빈스승훈, 신경식 - 2021.12.10 - - - 대표이사 및 사내이사- 남궁훈 (주)카카오모빌리티 2017.05.08 - 대표이사 및 사내이사- 김창준사내이사- 김정우, 유강원감사- 강호중 - - 2017.07.26 임시주총 대표이사 및 사내이사- 정주환사내이사- 송지호 - 대표이사 및 사내이사- 김창준사내이사- 유강원 2017.08.31 임시주총 기타비상무이사- 송지호, 김정우 - 사내이사- 송지호, 김정우 2017.09.29 임시주총 - 감사- 강호중 - 2017.12.13 임시주총 기타비상무이사- 윤신원 - - 2018.04.12 임시주총 기타비상무이사- 배재현 - 기타비상무이사- 송지호 2019.03.26 정기주총 기타비상무이사- 최용석 - 기타비상무이사 - 김정우 2019.06.10 임시주총 대표이사(공동대표) 및 사내이사- 류긍선 - 기타비상무이사- 배재현 2020.03.20 정기주총 기타비상무이사- 배재현 - 대표이사(공동대표) 및 사내이사- 정주환감사- 강호중 2020.07.15 임시주총 감사- 강호중 - - 2020.12.13 임시주총 - 기타비상무이사- 윤신원 - (주)카카오페이증권 2020.02.06 임시주총 대표이사(각자대표) 및 사내이사- 김대홍, 윤기정기타비상무이사- 김주원, 신원근감사- 조상현 - - 2021.03.29 정기주총 사외이사 및 감사위원- 김호철, 김휘강, 박정일 - 감사- 조상현 2021.12.02 - - - 기타비상무이사- 신원근 2022.01.31 - - - 대표이사 및 사내이사- 윤기정 Kakao piccoma Corp. 2017.03.30 정기주총 사내이사- 이진수, 김정우 대표이사- 김재용 사내이사- 박지환, 박성훈 2017.08.04 임시주총 감사- 이흥렬 - 감사- 김동혁 2017.11.20 임시주총 사내이사- 김범수 - 사내이사- 김정우 2018.09.07 임시주총 사내이사- 요시다 유우지감사- 양정인 - 사내이사- 이진수감사- 이흥렬 2019.03.28 임시주총 감사- 무라카미 타카유키 대표이사- 김재용사내이사- 김범수사내이사- 요시다 유우지 - 2019.04.30 - - - 감사- 양정인 2019.06.13 임시주총 사외이사- 카네코 요시아키사외감사- 하시모토 쇼, 쿠루시마 미츠히로 - - 2020.07.24 임시주총 사외감사- 고토 코이치 - - 2021.02.09 - - - 감사- 무라카미 타카유키 2021.03.30 정기주총 사외이사- 이시와타리 마이 대표이사- 김재용 사내이사- 김범수, 요시다 유우지 사외이사- 카네코 요시야키 - 2021.06.09 임시주총 사외이사- 안상균 - - 2021.08.31 - - - 사내이사- 김범수 2021.09.01 임시주총 사내이사- 김주원 - - 2021.12.31 - - - 사내이사- 김주원, 요시다 유우지 2022.01.01 임시주총 사내이사- 김범수, 기고간, 이즈미 타다히로 - - (주)카카오벤처스 2017.03.15 정기주총 대표이사(공동대표) 및 사내이사- 신민균 기타비상무이사- 임지훈 - - 2017.12.31 임시주총 - 사내이사- 정신아 - 2018.03.13 정기주총 대표이사- 정신아 기타비상무이사- 김정우 - 대표이사(공동대표) 및 사내이사- 신민균 기타비상무이사- 김범수, 임지훈 2018.09.21 임시주총 사내이사- 김기준 - - 2018.09.23 - - - 대표이사(공동대표) 및 사내이사- 유승은 2019.03.22 정기주총 기타비상무이사- 김홍기 감사- 정태성 - 기타비상무이사- 김정우 감사- 김창준 2020.03.20 정기주총 기타비상무이사- 김주원 - 기타비상무이사- 김홍기 2020.12.31 임시주총 - 대표이사 및 사내이사- 정신아 - 2021.09.21 임시주총 - 사내이사- 김기준 - Kakao Games Europe B.V 2018.01.13 정기주총 사내이사- 최세훈 - - (주)카카오브이엑스 2017.04.14 임시주총 기타비상무이사- 김정보감사- 박진홍 대표이사- 문태식사내이사- 차재근 사내이사- 박진홍감사- 김성수 2017.10.26 임시주총 기타비상무이사- 남궁훈, 남재관, 박영호 - - 2017.11.28 임시주총 - - 기타비상무이사- 김정보 2018.03.29 정기주총 기타비상무이사- 주영준 - 기타비상무이사- 남궁훈 2019.03.28 정기주총 기타비상무이사- 한상우 - 사내이사- 차재근기타비상무이사- 박영호, 주영준 2019.11.25 임시주총 기타비상무이사- 김기홍 - 기타비상무이사- 남재관 2020.03.24 정기주총 기티비상무이사- 김재민 감사- 박진홍 - 2020.04.14 임시주총 - 대표이사- 문태식 - 2021.03.25 정기주총 - 기타비상무이사- 김재민 - 2021.08.12 임시주총 기타비상무이사- 김태영 - - 2021.10.08 임시주총 감사- 정연아 - 감사- 박진홍 2021.11.25 임시주총 기타비상무이사- 김기홍 - - (주)카카오인베스트먼트 2017.04.05 - 대표이사 및 사내이사- 박지환사내이사- 권기수기타비상무이사- 김정우감사- 김동혁 - - 2017.08.01 임시주총 감사- 최규민 - 감사- 김동혁 2017.09.20 임시주총 사내이사- 엄상돈 - 사내이사- 권기수 2018.07.16 임시주총 사내이사- 임형석 - 사내이사- 엄상돈 2018.09.01 임시주총 감사- 양정인 - 감사- 최규민 2019.04.01 임시주총 기타비상무이사- 김홍기감사- 강성 - 기타비상무이사- 김정우감사- 양정인 2020.03.27 정기주총 기타비상무이사- 김주원 - 사내이사- 임형석 2020.04.05 임시주총 - 대표이사 및 사내이사- 박지환 - 2020.05.28 임시주총 감사- 정태성 - 감사- 강성 2021.03.26 정기주총 대표이사 및 사내이사- 권기오사내이사- 신민균 - 대표이사 및 사내이사- 박지환기타비상무이사- 김홍기 2021.07.30 임시주총 기타비상무이사- 최용석 기타비상무이사- 신민균 (주)라이온하트스튜디오 2021.05.10 임시주총 - 대표이사 및 사내이사- 김재영사내이사- 오병열 - 2021.10.08 - - - 대표이사- 김재영 사내이사- 오병열 2021.12.17 임시주총 대표이사- 김재영 사내이사- 조계현. 한상우 감사- 조혁민 - (주)카카오엔터프라이즈 2019.08.26 - 대표이사 및 사내이사- 김창준 - - 2019.12.01 임시주총 대표이사 및 사내이사- 백상엽 기타비상무이사- 최용석 감사- 강성 사내이사- 김창준 대표이사 및 사내이사- 김창준 2020.05.25 임시주총 감사- 정태성 - 감사- 강성 2021.12.01 임시주총 - 대표이사 및 사내이사- 백상엽 사내이사- 김창준 기타비상무이사- 최용석 - (주)그라운드엑스 2018.03.26 - 대표이사 및 사내이사- 한재선 사내이사- 박지환, 신민균 감사- 박미정 - - 2019.03.25 정기주총 감사- 정지선 - 감사- 박미정 2020.05.08 임시주총 감사- 정태성 - 감사- 정지선 2021.03.26 정기주총 기타비상무이사- 최용석, 정주환 - 사내이사- 박지환, 신민균 2021.08.06 임시주총 기타비상무이사- 김주원 - 기타비상무이사- 정주환 (주)카카오페이보험준비법인 2021.09.30 - 대표이사 및 사내이사- 최세훈 기타비상무이사- 김주원, 신원근 감사- 조상현 - - 2021.12.08 임시주총 감사- 이평로 - 감사- 조상현 (주)씨엠엔피 2019.06.27 - 대표이사 및 사내이사- 채정식 사내이사- 이창민, 박성준, 감사- 황윤영 - - 2022.01.07 임시주총 사내이사- 유승일 - 사내이사- 박성준 Krust Universe Pte. Ltd. 2018.10.16 - 사내이사- 김창준, 최용석, ABDUL HANI BIN IBRAHIM - - 2018.10.23 - 사내이사- LAU RUI SHENG IAN - 사내이사- ABDUL HANI BIN IBRAHIM 2019.05.17 - 사내이사- 정명진 - - 2019.09.02 - 대표이사- 정명진 - 사내이사- 김창준 2020.03.23 - 사내이사- 김안나 - 사내이사- LAU RUI SHENG IAN 2020.07.15 정기주총 - 사내이사- 정명진, 최용석, 김안나 - 2021.06.14 정기주총 - 사내이사- 최용석 - 2021.06.21 - 대표이사 및 사내이사- 송지호 - 대표이사- 정명진사내이사- 김안나 2021.07.30 - - - 사내이사- 최용석 (유)가승개발 2020.11.12 임시사원총회 - 대표이사- 서춘식이사- 최병기 이사- 김학용감사- 권영민 2021.02.16 정기사원총회 이사- 문태식, 강인성, 김성균 - - 2022.03.02 정기 사원총회 대표이사 및 이사- 최광옥 - 대표이사 - 서춘식 이사- 문태식 Kakao G Corp. 2018.03.06 - 대표이사 및 사내이사 - 박지환 - - 2020.03.27 정기주총 대표이사 및 사내이사 - 최용석 - 대표이사 및 사내이사 - 박지환 2020.12.28 임시주총 대표이사 및 사내이사 - 정주환 - 대표이사 및 사내이사 - 최용석 2021.08.27 임시주총 대표이사 및 사내이사 - 요시다 유우지 - 대표이사 및 사내이사 - 정주환 (주)세나테크놀로지 2021.02.26 임시주총 사외이사- 신봉수 감사- 김미영 - 사내이사- 정오진, 우중원 감사- 김영삼 2021.03.31 정기주총 - 사내이사- 방의종 사내이사- 김종익 2021.07.27 - - - 사내이사- 김상원 2021.11.05 임시주총 기타비상무이사- 남궁훈, 김기홍 감사- 조혁민 - 사외이사- 신봉수 감사- 김미영 2021.11.30 - - - 사내이사- 방의종 2022.01.28 임시주총 기타비상무이사- 문태식, 한상우 - 기타비상무이사- 남궁훈, 김기홍 참고: 일신상의 사유로 임기중 중도사임한 주요종속회사의 경영진은 '임기만료 또는 해임'에 포함하여 구분 기재하였습니다.참고: (주)카카오브이엑스, (주)라이온하트스튜디오, (유)가승개발, (주)세나테크놀로지는 최근 5사업연도 중 종속기업의 편입 이후의 변동을 기재하였습니다 다. 최대주주의 변동1) 카카오 일자 변경전 변경후 성명(법인)명 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 2014.10.01 이재웅 13.67 김범수 22.23 참고: 상기 지분율은 변경일 당시의 지분율이며, 현재 최대주주 지분율은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참고해 주시기 바랍니다. 2) 주요종속회사 당기 중 (유)가승개발의 최대주주가 ㈜카카오브이엑스로 변경되었습니다.(기준일: 2021년 12월 31일) 회사명 최대주주 지분율 (주)카카오엔터테인먼트 (주)카카오 73.64% (주)카카오페이 (주)카카오 47.28% (주)카카오게임즈 (주)카카오 43.62% (주)카카오모빌리티 (주)카카오 57.55% (주)카카오페이증권 (주)카카오페이 63.34% Kakao piccoma Corp. (주)카카오 72.90% (주)카카오벤처스 (주)카카오 100.00% Kakao Games Europe B.V. (주)카카오게임즈 100.00% (주)카카오브이엑스 (주)카카오게임즈 65.19% (주)카카오인베스트먼트 (주)카카오 100.00% (주)라이온하트스튜디오 김재영 59.21% (주)카카오엔터프라이즈 (주)카카오 87.14% (주)그라운드엑스 KRUST UNIVERSE PTE. LTD. 95.18% (주)카카오페이보험준비법인 (주)카카오페이 60.00% (주)씨엠엔피 (주)카카오모빌리티 100.00% KRUST UNIVERSE PTE. LTD. PANZEA PTE. LTD. 100.00% (유)가승개발 (주)카카오브이엑스 55.00% Kakao G Corp. (주)카카오 100.00% (주)세나테크놀로지 (주)카카오게임즈 54.53% 참고: 상기 지분율은 발행주식총수를 기준으로 산정한 비율이며, 의결권 있는 주식 기준의 지분율은 연결 감사보고서 주석 1. 일반사항 - 나. 종속기업의 현황 지분율을 참고해주시기 바랍니다. 참고:Kakao piccoma Corp.에 대한 ㈜카카오의 지분율은 72.9%, ㈜카카오엔터테인먼트의 지분은 18.2%로 총 91.1%의 지분을 보유하고 있습니다. 참고: (주)카카오페이보험준비법인에 대한 ㈜카카오페이의 지 분율은 60.0%, ㈜카카오의 지분은 40.0%로 총 100.0%의 지분을 보유하고 있습니다. 참고 : 보고서 작성기준일 현재 ㈜라이온하트스튜디오의 최대주주는 대표이사 김재영이나, 2021년 11월 1일 Kakao Games Europe B.V.가 ㈜라이온하트스튜디오의 주주와 체결한 주식매매계약에 따라 Kakao Games Europe B.V.(30.4%) 및 계열회사인 ㈜카카오게임즈의 소유 지분(21.6%)를 합산하여 총 52.0%로 최대주주가 변동될 예정입니다. 라. 상호의 변경1) 카카오 일자 변경후 2014.10.01 (주)다음카카오 2015.09.23 (주)카카오 2) 주요종속회사 회사명 변경일 변경후 (주)카카오엔터테인먼트 2010.07.20 (주)포도트리 2018.08.01 (주)카카오페이지 2021.03.02 (주)카카오엔터테인먼트 (주)카카오페이 2017.04.03 (주)카카오페이 (주)카카오게임즈 2013.08.22 (주)엔진 2016.07.01 (주)카카오게임즈 (주)카카오모빌리티 2017.05.08 (주)케이엠컴패니 2017.07.01 (주)카카오모빌리티 (주)카카오페이증권 2008.05.26 바로투자증권(주) 2020.02.06 (주)카카오페이증권 Kakao piccoma Corp. 2011.07.16 KAKAO JAPAN Corp. 2021.11.11 Kakao piccoma Corp. (주)카카오벤처스 2012.03.29 (주)케이큐브벤처스 2018.03.13 (주)카카오벤처스 Kakao Games Europe B.V. 2015.03.03 Daum Games Europe B.V. 2016.07.26 Kakao Games Europe B.V. (주)카카오브이엑스 2012.07.13 마음골프(주) 2017.11.28 (주)카카오브이엑스 (주)카카오인베스트먼트 2017.04.05 (주)카카오인베스트먼트 (주)라이온하트스튜디오 2018.05.10 (주)라이온하트스튜디오 (주)카카오엔터프라이즈 2019.08.26 ㈜카엔 2019.12.01 ㈜카카오엔터프라이즈 (주)그라운드엑스 2018.03.26 (주)그라운드원 2021.03.04 (주)그라운드엑스 (주)카카오페이보험준비법인 2021.09.30 (주)카카오페이보험준비법인 (주)씨엠엔피 2019.06.27 (주)콜마너플러스 2019.08.28 (주)씨엠엔피 Krust Universe Pte. Ltd. 2018.10.16 Klaytn Pte. Ltd. 2021.06.21 Krust Universe Pte. Ltd. (유)가승개발 2016.01.21 (주)가승개발 2016.04.01 (유)가승개발 Kakao G Corp. 2018.03.06 Kakao G Corp. (주)세나테크놀로지 1998.07.13 (주)세나테크놀로지 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 설립 이후 사업보고서 작성 기준일 현재까지 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용1) 카카오 구분 일자 상대방 내용 합 병 2014.10.01 ㈜카카오 ㈜카카오를 흡수합병 합 병 2017.10.23 ㈜카카오게임즈홀딩스 ㈜카카오게임즈홀딩스를 흡수합병 합 병 2018.09.01 ㈜카카오엠 ㈜카카오엠을 흡수합병 분 할 2018.12.01 ㈜카카오커머스 분할 후 ㈜카카오커머스를 설립 합 병 2020.11.01 ㈜카카오스페이스(구, 카카오아이엑스㈜) ㈜카카오스페이스(구, 카카오아이엑스㈜)의 라이선스 사업부문을 흡수합병 분 할 2021.07.01 멜론사업부문 멜론사업부문(음원서비스, 뮤지컬, 티켓)을 분할하여 신설회사인 ㈜멜론컴퍼니를 설립 합 병 2021.09.01 ㈜카카오커머스 ㈜카카오커머스를 흡수합병 *상기 2014년 10월 1일 진행된 ㈜카카오에 대한 합병 건은 존속법인인 ㈜다음커뮤니케이션이 ㈜카카오를 흡수합병한 건입니다. 합병 이후 2014년 10월 31일 ㈜다음커뮤니케이션은 ㈜다음카카오로 사명을 변경하였으며, 이듬해인 2015년 9월 23일 사명을 ㈜카카오로 변경하였습니다. 2) 주요 종속회사 회사명 구분 일자 상대방 내용 (주)카카오엔터테인먼트 합병 2018.02.01 ㈜밸류포션 ㈜밸류포션을 흡수합병 합병 2021.03.01 ㈜카카오엠 ㈜카카오엠을 흡수합병 합병 2021.09.01 ㈜멜론컴퍼니 ㈜멜론컴퍼니를 흡수합병 (주)카카오페이 - - - - (주)카카오게임즈 - - - - (주)카카오모빌리티 합병 2018.12.31 ㈜럭시 ㈜럭시를 흡수합병 합병 2021.12.31 ㈜스트리스 ㈜스트리스를 흡수합병 합병 2021.12.31 ㈜플러스티브이 ㈜플러스티브이를 흡수합병 (주)카카오페이증권 - - - - Kakao Piccoma Corp. - - - - (주)카카오벤처스 - - - - Kakao Games Europe B.V. - - - - (주)카카오브이엑스 합병 2017.04.14 ㈜지스윙 ㈜지스윙을 흡수합병 합병 2017.07.31 ㈜정원이엔지 ㈜정원이엔지를 흡수합병 합병 2017.08.30 ㈜브이알엔피 ㈜브이알엔피를 흡수합병 (주)카카오인베스트먼트 합병 2021.12.27 ㈜케이벤처그룹 ㈜케이벤처그룹을 흡수합병 (주)라이온하트스튜디오 - - - - (주)카카오엔터프라이즈 합병 2020.09.02 ㈜리모트몬스터 ㈜리모트몬스터를 흡수합병 (주)그라운드엑스 - - - - (주)카카오페이보험준비법인 - - - - (주)씨엠엔피 합병 2021.12.01 ㈜손자소프트 ㈜손자소프트를 흡수합병 Krust Universe Pte. Ltd. - - - - (유)가승개발 - - - - Kakao G Corp. - - - - (주)세나테크놀로지 - - - - * 참고: 작성기준일 이후인 2022년 2월 1일(합병기일) (주)카카오게임즈는 (주)애드페이지를 흡수합병하였습니다. * 참고: 작성기준일 이후인 2022년 3월 31일(합병기일) (주)카카오모빌리티는 (주)오늘의픽업, (주)엠지플레잉 을 흡수합병할 예정입니다. * 참고: 작성기준일 이후인 2022년 4월 1일(합병기일) (주)카카오엔터테인먼트는 (주)네오바자르를 흡수합병할 예정입니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화, 사업목적의 중요한 변동1) 카카오카카오의 주요 업종은 '소프트웨어 개발 및 공급업' 이며, 2014년 10월 31일 기준으로 주식회사 카카오와 주식회사 다음커뮤니케이션의 합병에 따라 주요 사업의 목적이 '컴퓨터, 멀티미디어 프로그램의 개발, 제조 및 판매업' 등으로 변경되었으며, '카카오톡', '다음' 포털을 중심으로 한 광고, 커머스, 게임 사업 등을 운영하고 있습니다. 공시대상기간 동안 주요 사업의 변동은 없습니다. 변경일 구분 내용 2014.10.31 설립 및 추가 컴퓨터, 멀티미디어 프로그램의 개발, 제조 및 판매업데이터 베이스 검색, 개발 및 판매업정보처리 및 부가통신업, 별정통신사업전자상거래 관련 서비스 및 유통업광고업만화 출판업게임 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업선불 전자지급수단관리 및 전자지급결제대행업전자금융업 2016.03.30 추가 위치 정보 및 위치 기반 서비스업대리운전서비스업오투오(O2O)서비스업 변경 직업정보제공사업, 유료직업소개사업 및 근로자 파견사업 2018.03.16 추가 일반 여행업 2018.10.31 추가 저작권 및 저작인접권 등의 중개알선업국내외의 공연 및 이벤트 기획, 제작, 투자 및 판매업 변경 콘텐츠 제작, 유통 및 판매업 2020.03.25 변경 선불전자지급수단 및 전자지급결제대행업, 결제대금예치업부동산 임대업, 개발 및 공급업 2021.03.29 삭제 대리운전서비스업 2) 주요종속회사주요종속회사는 설립일 이후로 현재까지 주요 사업의 변화는 없으며, 신규 사업 확대에 따라 사업의 목적을 추가하였습니다. 회사명 업종 / 주요 사업 변경일 구분 사업의 목적 내용 (주)카카오엔터테인먼트 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업/유료콘텐츠(웹툰, 웹소설 등)의 플랫폼 운영 및 콘텐츠 유통/ 오디오물 출판 및 원판 녹음업 / 디지털 음반 유통 및 영상 콘텐츠 제작, 매니지먼트 사업 2010.07.20 설립 소프트웨어 개발 및 판매콘텐츠의 발행과 전송 및 판매 유통 2017.12.27 추가 서적, 잡지 및 기타 인쇄물 출판업, 영화, 비디오물, 방송 프로그램 제작 및 배급업, 광고업 및 광고 관련 서비스업 2021.03.02 추가 음반 기획, 제작 유통 및 판매업,멀티미디어콘텐츠 제공사업,연예인 매니지먼트업, 부가통신사업 2021.09.01 추가 공연 시설 운영 등 창작, 예술 및 여가 관련사업 (주)카카오페이 금융 지원 서비스업 /카카오페이 등 간편결제 사업 2017.04.03 설립 전자지급결제대행업, 선불전자지급수단 발행 및 관리업 등 전자금융업 2017.06.13 추가 오프라인 고객관계관리(CRM)서비스 제공업 2018.04.01 추가 오투오(O2O)서비스업, 광고업 등 2019.11.08 추가 통신판매업, 전자상거래 관련 서비스 및 유통업 등 2020.04.14 추가 대출모집업 (주)카카오게임즈 게임 소프트웨어 개발 및 공급업/ 게임 개발, 퍼블리싱 사업,카카오게임하기 채널링 사업/ 블록체인 기반 응용소프트웨어 개발 및 공급업 2013.08.22 설립 소프트웨어 개발 및 판매업게임개발 및 유통업 2021.03.26 추가 블록체인 기반 응용소프트웨어 개발 및 공급업 (주)카카오모빌리티 정보 서비스업 / 카카오 T (택시, 대리, 주차 등) 운영 2017.05.08 설립 컴퓨터, 멀티미디어 프로그램의 개발, 제조 및 판매업데이터베이스 검색, 개발 및 판매업 2017.12.27 추가 위치 기반 서비스업소프트웨어 자문, 개발 및 공급업대리운전 서비스업 2019.03.26 추가 운송수단, 운송용역의 제공 및 알선 등 사업 2019.12.31 추가 주차장 운영 및 주차장 관리 설비 제조, 공급업 2020.03.20 추가 자동차 임대 및 렌트업선불전자지급수단관리 및 전자지급결제대행업 등 (주)카카오페이증권 증권 중개업 / 종합자산관리, 주식 및 채권중개 2008.05.26 설립 유가증권의 위탁매매, 유가증권 매매의 중개 또는 대리 2009.06.03 변경 투자매매업 중 집합투자증권업 2011.08.02 변경 금융투자업 중 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 Kakao Piccoma Corp. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업/유료콘텐츠(웹툰, 웹소설 등) 의 플랫폼 운영 및 콘텐츠 유통 2011.07.16 설립 컴퓨터, 멀티미디어 프로그램의 개발, 제조 및 판매업데이터베이스 검색, 개발 및 판매업정보처리 및 부가통신업 2018.06.27 추가 통신 네트워크 및 전자 기술을 이용한 소프트웨어의 기획, 설계, 개발, 운용, 제공 및 임대,음식점, 커피숍, 만화 카페 및 인터넷 카페의 경영, 출판업 (주)카카오벤처스 창업자 및 벤처기업에 대한 투자/ 사모투자전문회사의 설립 및 업무의 집행/ 창업투자조합 결성 및 업무 집행 2012.03.29 설립및변경 창업자 및 벤처기업에 대한 투자,창업 관련한 상담 정보 제공 및 사업의 알선 Kakao Games Europe B.V. 게 임 소프트웨어 개발 및 공급 2015.03.03 설립및변경 PC 및 모바일게임의 퍼블리싱 사업 (주)카카오브이엑스 소프트웨어 개발 및 공급/골프 용품 제조 및 골프 관련 전자기기 제조, 판매 유통 2012.07.13 설립 골프용품 제조, 도소매, 판매, 유통업 및, 통신 판매업,골프관련 센서 및 계측 기타 관련 전자기기, 하드웨어 제조, 도소매, 판매 유통업, 2019.01.25 변경 관광 및 숙박, 호텔운영업골프장 운영 및 기타 관련 부대사업 2021.11.25 추가 실내건축공사업 (주)카카오인베스트먼트 경영 컨설팅업/ 투자, 인수, 경영자문 등 사업 2017.04.05 설립및변경 정보통신업체, 소프트웨어 업체 기타 다른 회사에 대한 투자, 인수, 합병, 경영, 기술개발 자문,창업지원, 창업보육센터의 설립과 운영 (주)라이온하트스튜디오 게임 소프트웨어 개발 및 유통 서비스 2018.05.10 설립및변경 게임 소프트웨어 개발 및 유통 서비스 (주)카카오엔터프라이즈 소프트웨어 자문, 개발/ 시스템통합구축서비스 개발 및 판매업 2019.08.26 설립 인공지능, 검색기술 및 서비스업 2019.12.01 추가 광고업 (주)그라운드엑스 컴퓨터 시스템 및 소프트웨어의 기획 .개발 및 판매 2018.03.26 설립및변경 소프트웨어 기획 개발 운영 제공,정보유통 시스템 설계 보수 및 관리 (주)카카오페이보험준비법인 보헙업법에 따른 보헙업 및 보험업외의 업 2021.09.30 설립및변경 보헙업법에 따른 보헙업 및 보험업외의 업 (주)씨엠엔피 소프트웨어 자문, 개발/ 대리운전 서비스업 2019.06.27 설립및변경 대리운전 서비스 업 Krust Universe Pte. Ltd. 소프트웨어 개발(게임 제외)/소프트웨어 개발 사업 2018.10.16 설립및변경 소프트웨어 개발 (유)가승개발 부동산 개발/골프장 운영 및 건설 2016.01.21 설립및변경 골프장 운영 건설사업 및 부대사업,종합관광지 개발 및 운영업,종합레저시설 분양 및 관리업 Kakao G Corp. 투자 및 피투자회사 지배/관리 2018.03.06 설립 및 변경 주식 및 지분을 소유함으로써 해당 회사의 사업활동을 지배, 관리 (주)세나테크놀로지 인터넷 관련 장비 및 소프트웨어 제조, 판매, 서비스업 1998.07.13 설립 정보통신기기 제조 및 판매업,통신 기기 및 방송장비 제조업 2000.08.27 추가 소프트웨어 제조 판매유선통신장치 제조 및 판매업 2021.02.26 추가 비디오카메라 및 기타 영상기기 제조, 판매업 3. 자본금 변동사항 2021년 12월말 기준 자본금은 44,640,599,000원으로 발행주식총수는 보통주 445,905,990 주이며, 액면가는 100원입니다.당사는 2021년 4월 14일 기준으로 액면가 500원의 주식을 액면가 100원의 주식으로 주식분할을 진행했습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 제27기(2021년말) 제26기(2020년말) 제25기(2019년말) 보통주 발행주식총수 445,905,990 88,501,998 86,222,636 액면금액 100 500 500 자본금 44,640,599,000 44,300,999,000 43,161,318,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 44,640,599,000 44,300,999,000 43,161,318,000 4. 주식의 총수 등 2021년 12월말 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 750,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 공시작성 기준일까지 발행한 주식의 총수는 보통주 461,912,870주입니다. 2021년 12월말 발행주식의 총수는 보통주 445,905,990주이며, 유통주식수는 자기주식 보통주 12,139,090주를 제외한 보통주 433,766,900주입니다. 현황> (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 750,000,000 750,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 461,912,870 461,912,870 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 16,006,880 16,006,880 - 1. 감자 15,506,880 15,506,880 - 2. 이익소각 500,000 500,000 자사주 소각 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 445,905,990 445,905,990 - Ⅴ. 자기주식수 12,139,090 12,139,090 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 433,766,900 433,766,900 - 및 처분 현황> 당사는 2021년 4월 14일 기준으로 액면가 500원의 주식을 액면가 100원의 주식으로 주식분할을 진행하였으며, 아래의 기준은 액면가 100원 기준의 자기주식수 취득 현황입니다. 당기 중 우수한 임직원을 위한 자기주식 상여 지급(203,817주)과 당사가 2020년 10월 21일 발행한 교환사채의 교환권 행사에 따른 자기주식 처분(106,763주)이 발생하였습니다. (액면가 100원 기준) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 25,940 - - - 25,940 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 25,940 - - - 25,940 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 12,423,730 - 310,580 - 12,113,150 처분(-)자기주식상여,교환사채교환 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 12,449,670 - 310,580 - 12,139,090 처분(-)자기주식상여,교환사채교환 우선주 - - - - - - 참고: 2020년 10월 21일 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채의 발행을 결정하였으며, 교환사채 사채권자의 교환권 행사에 따라 처분 예정인 자기주식의 잔여수량은 3,452,122주(액면가 100원 기준)입니다. (액 면가 변동을 반영한 기준) 하기 표는 주식분할을 고려한 내용으로 기초 수량은 액면가 500원 기준이며, 기말수량은 액면가 100원 기준입니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 5,188 20,752 - - 25,940 취득(+)21.04.14 주식분할(액면가 500원 -> 100원)에 따른 수량 변경 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 5,188 20,752 - - 25,940 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 2,484,746 9,834,224 205,820 - 12,113,150 취득(+)21.04.14 주식분할(액면가 500원 -> 100원)에 따른 수량 변경 처분(-)자기주식상여,교환사채교환 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,489,934 9,854,976 205,820 - 12,139,090 취득(+)21.04.14 주식분할(액면가 500원 -> 100원)에 따른 수량 변경 처분(-)자기주식상여,교환사채교환 우선주 - - - - - - 참고: 2020년 10월 21일 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채의 발행을 결정하였으며, 교환사채 사채권자의 교환권 행사에 따라 처분 예정인 자기주식의 잔여수량은 3,452,122주(액면가 100원 기준)입니다. 공시제출 기준일 이후 변경된 내용은 아래와 같으며, 모두 임직원 자사주 상여에 활용되었습니다. (액면가 100원 기준) (기준일 : 공시서류제출일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 25,940 - - - 25,940 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 25,940 - - - 25,940 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 12,113,150 - 2,349 - 12,110,801 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 12,139,090 - 2,349 - 12,136,741 - 우선주 - - - - - - 또한 당사는 2022년 2월 이사회를 통해 중장기 주주환원정책을 발표 했으며, 연간 별도기준 잉여현금흐름(FCF)의 15~30%를 주주환원에 활용할 계획입니다. * FCF = 영업활동현금흐름 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(선수금, 미지급금) - CAPEX 주주환원 방법은 배당과 자기주식 취득 및 소각을 고려하고 있습니다. ① 현금배당 : 별도 FCF의 5% 이상 (단, 전년도 주당배당금 이상을 유지) ② 자기주식 취득 및 소각 : 별도 FCF의 10% ~ 25% 이상이에 따라 2022년 3월 29일 주주총회에서 자기주식소각을 위한 감자 결정(자본금 감소)에 대한 결의가 예정되어있으며, 자기주식 3,239,741주가 2022년 5월 3일 기준으로 소각될 예정입니다. 5. 정관에 관한 사항 이력> 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 26일 제24기 정기주주총회 - 전자증권법 시행에 따른 주권, 명의개서 대리인의 업무 등에 관한 사항 변경- 이사회, 감사위원회 위원 유고 조항 및 이사회 소집권자에 관한 사항 변경 - 전자증권법 시행에 따른 실무 변경사항 반영- 상법 제542조의8, 제542조의11 반영 2020년 03월 25일 제25기 정기주주총회 - 일부 사업목적 변경- 주식매수선택권 부여대상자 변경- 대표이사 유고에 따른 조항 신설- 외부감사인 선정에 관한 사항 신설- 이사회 소집 통지일 변경 - 영위 사업범위의 변동에 따른 변경- 감사위원회 제도에 따른 문구조정 및 명확화- 대표이사 유고시 대행 문구 명확화- 외부감사법 개정 내용 반영- 경영환경에 대한 신속한 의사결정을 위한 통지기한 단축 2021년 03월 29일 제26기 정기주주총회 - 일부 사업목적 변경- 기준일 변경- 감사위원회 위원 분리선임- 주주명부와 명의개서 대리인, 이사의 수, 이사회의 구성 등 기타조항 변경- 액면분할 - 영위 사업범위의 변동에 따른 변경- 상법개정에 따른 기준일 및 배당기산일 변경- 상법개정에 따른 감사윈원회 분리 선임조항 신설- 전자등록법 반영 및 자본시장통합법 개정사항 반영- 액면분할 결정 2022년 03월 29일 제27기 정기주주총회 - 주식매수선택권 부여 대상 변경- 주주총회 의장의 직무대행 순서 변경- 중간배당 결의일 연장- 기타 일부조항 변경 (신주의 발행, 이익금의 처분 등) - 전직원 스톡옵션 부여 정책에 따른 변경- 직무대행 순서의 명확화- 중간배당 결의 기간의 연장을 통한 의사결정 유연성 확보- 문구 변경, 조항 순서 변경 등 (실무에 따른 변경, 미등기임원 제도 도입에 따른 변경 등) 참고: 상세한 정관변경 내용은 각 주주총회의 주주총회소집공고를 참고해주시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. (제조서비스업)사업의 개요 당사는 국내 대표 메신저 카카오톡과 인터넷 포털 사이트 다음(Daum)를 비롯해 모바일 ·인터넷 기반의 커머스, 모빌리티, 금융, 게임, 음악, 스토리IP를 주축으로 사업을 전개하고 있으며 연결기준 사업부문은 플랫폼 부문과 콘텐츠 부문으로 구분할 수 있습니다.먼저 플랫폼 부문은 카카오톡의 강력한 소셜네트워크를 레버리지하여 다양한 비즈니스파트너들의 디지털트랜스포메이션을 지원하고 있는 , 다음(Daum)포털의 충성도 높은 사용자와 트래픽을 통해 창출하는 온라인 광고 부문이 주영역인 그리고 카카오모빌리티, 카카오페이, 카카오엔터프라이즈를 비롯한 연결종속회사들이 전개하는 미래 성장동력이 되어줄 로 구성되어 있습니다. 이어서 콘텐츠 부문은 PC와 모바일을 넘나들며 채널링과 퍼블리싱에 이어 개발영역까지 포트폴리오를 확장한 , 국내 최대 규모의 유료가입자 기반을 확보한 음악플랫폼 멜론(Melon)과 음원/음반 유통부문을 포함하는 , 경쟁력 있는 스토리 IP를 발굴하고 국내를 비롯한 글로벌 무대에서 이용자 저변을 빠르게 키워가고 있는 그리고 아티스트IP를 활용한 매니지먼트 사업과 영상콘텐츠 제작 사업을 전개하고 있는 로 구분할 수 있습니다. 당기 연결기준 영업수익은 전년 대비 48% 성장하면서 전사업부문의 고른 성장세가 이어지고 있습니다. 먼저 플랫폼 부문은 비즈보드를 진입점으로 하는 카카오톡 내 비즈니스가 활성화되며 광고형과 거래형 매출이 동반 성장세를 나타내었습니다. 또한 시장을 선도하는 혁신적인 서비스를 통해 다양한 이용자 접점을 형성하고 양질의 트래픽을 축적해온 플랫폼 기타 부문의 카카오모빌리티와 카카오페이는 매출과 수익성을 확대하고 있습니다. 콘텐츠 부문의 게임콘텐츠는 신규 라인업을 활발히 선보이는 한편 모바일 게임의 서비스 영역을 글로벌로 확장하며 영업수익의 성장에 크게 기여했고, 스토리 부문 또한 카카오엔터테인먼트와 카카오픽코마간의 시너지가 한층 강화되면서 전세계 다양한 이용자들에게 몰입도 높은 콘텐츠 경험을 제공하며 글로벌 1위 유료 콘텐츠 플랫폼으로 도약했습니다. 당사는 미래의 성장동력이 될 신규 사업에 대한 투자를 이어가고 있습니다. 블록체인을 미래 핵심 기술로 정의하고, 블록체인 사업을 담당하는 종속회사인 Krust universe를 통해 다음 생태계의 기반이 될 것으로 예상되는 블록체인 기술을 연구하고 있습니다. 지난 2019년 출시한 블록체인 플랫폼 '클레이튼'과 시너지를 창출할 수 있는 AI를 비롯한 다양한 혁신적인 서비스들과 협업함으로써, '클레이튼' 생태계의 글로벌 확장을 진행할 계획입니다. 동시에 Krust universe의 종속회사인 Ground X는 NFT 마켓 플렛이스인 '클립드롭스'와 가상자산 지갑 서비스 '클립'을 비롯한 '클레이튼'기반의 서비스에 집중하면서 글로벌 NFT 시장을 리딩할 수 있는 기업으로 성장하고자 합니다. 이와 더불어, 카카오엔터프라이즈를 통해 B2B 영역에서의 행보를 본격화할 계획으로 AI 기술력과 카카오가 키워온 Digital Asset을 통해 기업의 문제를 해결하는 B2B전문 IT플랫폼 기업으로써 입지를 다져가고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 제 27 (당) 기 매출액 비중 플랫폼 부문 3,014,622 51.0% 콘텐츠 부문 2,895,891 49.0% 합 계 5,910,513 100.0% 참고: 당사는 제27기 동안 진행된 분할, 합병 등의 기업구조 개편에 따라 일부 매출 분류를 변경하였으며, 변경된 매출이 미미하여 비교재무제표는 재분류 하지 않았습니다. 변경된 부분은 캐릭터 IP사업인 카카오프렌즈의 매출로 기존 콘텐츠 영역에서 국내 온라인 판매 매출은 톡비즈로, 그 외 나머지는 플랫폼 기타로 재분류되었습니다. 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 현황 [연결기준] (단위 : 백만원) 구분 매출유형 사업영역 주요 서비스 제27기 제26기 제25기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 제품/용역 톡비즈 카카오톡,선물하기 3,014,622 51.0% 2,138,648 52.5% 1,434,748 46.7% 포털비즈 다음(Daum) 플랫폼 기타 카카오T(모빌리티)카카오페이 콘텐츠 부문 제품/용역 게임 카카오게임 2,895,891 49.0% 1,932,744 47.5% 1,635,363 53.3% 뮤직 멜론(Melon) 스토리 픽코마카카오웹툰카카오페이지 미디어 카카오TV,영상제작 등 합 계 5,910,513 100.0% 4,071,392 100.00% 3,070,111 100.00% 참고: 당사는 제27기 동안 진행된 분할, 합병 등의 기업구조 개편에 따라 일부 매출 분류를 변경하였으며, 변경된 매출이 미미하여 비교재무제표는 재분류 하지 않았습니다. 변경된 부분은 캐릭터 IP사업인 카카오프렌즈의 매출로 기존 콘텐츠 영역에서 국내 온라인 판매 매출은 톡비즈로, 그 외 나머지는 플랫폼 기타로 재분류되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이(1) 플랫폼 부문당사의 광고는 성과형광고로 (CPC; Cost per Click) 비딩을 통해서 가격이 결정되며, 2019년말 카카오비즈보드 출시 이후 톡채널 등의 메시지광고와 결합하여 광고매출의 수익성이 높아지고 있습니다. 카카오톡, 다음 등의 다양한 카카오 서비스의 이용자들을 대상으로 광고를 전달하고, 노출과 전환에 따라 수익을 인식하는 톡비즈(광고)와 포털비즈는 광고주들의 입찰 강도 그리고 도달하고자 하는 이용자의 범위 및 타겟팅 정도와 같이 비즈니스 파트너별 요구사항에 따라 그 가격이 매우 유동적으로 결정됩니다. 당사의 커머스 사업은 선물하기, 메이커스, 톡스토어 등으로 구성되며, 선물하기의 럭셔리 상품, 배송상품 등의 증가와 메이커스, 톡스토어 등의 가전, 건강식품 등의 판매 증가는 전체 커머스 사업의 평균 판매가격을 인상시킬 수 있으나, 전체 사업의 가격 변동추이는 확인하기 어렵습니다. 카카오모빌리티가 진행하는 프리미엄 택시서비스인 '카카오T 블루'와 카카오페이가 진행하는 결제, 송금, 금융서비스 또한 주요한 판매가격의 변동보다는 서비스 이용자의 확대에 따라 매출이 증가하는 추이입니다. (2)콘텐츠 부문게임부문은 개별 타이틀별로 게임의 특성과 이용자 행태를 고려하여 다양한 형태의 과금상품을 판매하고 있으며, 이는 게임의 라이프사이클과 업데이트 주기 등에 따라 상품구성이 매우 다양해지는 특성이 있습니다. 뮤직부문은 개별곡 다운로드부터 무제한 듣기 그리고 결합상품에 이르는 폭 넓은 이용권을 제공하고 있으며, 이용자들은 자신의 음악 감상 습관에 부합하는 이용권을 취사선택하여 서비스를 이용하고 있습니다. 또한 스토리 부문 역시 플랫폼을 통해 거래되는 콘텐츠별로 가격책정이 상이하여 콘텐츠 부문에 속하는 서비스별로 가격추이를 산출하는 것에 큰 의미를 부여하기 힘듭니다. 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 아래 물적자산의 기준은 2021년말 기준이며, K-IFRS 연결기준 현황입니다.당사 및 주요 종속회사는 소프트웨어 개발 및 공급업이 주요 업종이며, 사업의 특성상 광고, 메신저플랫폼 사업, 모빌리티, 페이, 게임, 스토리 등의 주요 사업을 위해서는 토지 및 건물 등의 유형자산보다는 인터넷상의 정보를 연결하고 저장할 수 있게 하는 서버 등의 기계장치가 온라인/모바일 사업을 영위하는데 더 중요한 물적재산입니다. 또한, 대부분의 사업에 있어서, 연구개발, 기획, 디자인 등의 숙달된 인력이 필요하므로, 이들이 사용하는 비품(컴퓨터, 노트북 등의 비품)이 당사의 사업에 중요한 물적재산으로 간주될 수 있습니다.기계장치는 당사가 직접 유형자산으로 회계 인식하는 자산 이외에도 리스자산으로도 인식하고 있으며, 유형자산과 리스자산의 상세한 내용은 아래와 같습니다.유형자산으로 인식된 기계장치는 2020년말 기준으로는 1,897억원이며, 2021년말 기준으로는 2,416억원으로 전체 유형자산 대비해서 44%를 차지하고 있으며 당기중 519억원 증가하였습니다.당사는 2021년 3월 12일 이사회 결의를 통해 친환경 인터넷데이터센터(IDC)를 구축하기로 결의하였으며, 목적은 미래 IT 수요 데이터 증가에 대응하고 인공지능과 빅데이터 관리 운영을 강화하기 위함입니다. 2021년에서 2029년까지 10년간 약 4,249억원의 투자를 계획하고 있습니다. 데이터센터의 소재지는 안산시 한양대 ERICA 캠퍼스이며, 2023년 준공을 목표로 하고 있습니다.카카오데이터센터는 10만대 이상의 서버를 운영할 수 있는 초대형 데이터센터로, 전산동 건물 내에 총 12만대의 서버를 보관할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 데이터센터 건립을 통해 고도화된 인공지능(AI), 빅데이터, 사물인터넷(IoT) 등의 기술의 관리 운영을 강화하고 기업, 교육, 의료 등 사회 전반에 걸쳐 급증하고 있는 디지털 전환 수요에 적극 대응 할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 가. 유형자산 당기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 69,318,149 39,046,287 1,582,382 189,710,507 12,054,095 90,630,188 28,325,982 430,667,590 취득 11,609,699 2,740,212 1,227,250 120,825,548 2,135,366 45,197,605 32,900,985 216,636,665 연결범위변동 12,319,023 7,196,090 900 2,541,693 529,086 3,920,410 - 26,507,202 처분및폐기 (685) (177,737) - (325,996) (601,172) (1,938,646) - (3,044,236) 감가상각비 - (1,415,321) (1,300,507) (73,198,750) (3,727,741) (39,369,264) - (119,011,583) 대체 5,393,216 - 5,102,306 2,108,265 312,434 5,957,944 (17,241,683) 1,632,482 기타(주1) (9,198) (20,542) - (23,821) 23,502 253,768 1,304,537 1,528,246 기말 순장부금액 98,630,204 47,368,989 6,612,331 241,637,446 10,725,570 104,652,005 45,289,821 554,916,366 장부금액> 2021년 12월 31일 취득원가 98,630,204 57,873,259 8,231,831 530,689,804 19,299,274 236,686,179 45,289,821 996,700,372 정부보조금 - - - (55,254) - (1,027,475) - (1,082,729) 감가상각누계액 - (10,504,270) (1,619,500) (288,997,104) (8,573,704) (131,000,258) - (440,694,836) 손상차손누계액 - - - - - (6,441) - (6,441) 순장부금액 98,630,204 47,368,989 6,612,331 241,637,446 10,725,570 104,652,005 45,289,821 554,916,366 (주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 67,190,625 53,453,634 499,401 138,319,319 7,881,476 79,781,050 2,692,814 349,818,319 취득 145,300 261,336 1,667,068 112,089,026 9,666,033 48,074,231 9,639,356 181,542,350 연결범위변동 22,661,779 - (325,256) (205,406) 304,097 917,303 16,062,985 39,415,502 처분및폐기 (486,000) (4,540,200) - (1,480,175) (2,674,927) (4,999,197) (132,440) (14,312,939) 감가상각비 - (1,498,111) (258,831) (58,995,578) (1,048,182) (33,115,709) - (94,916,411) 대체 (20,190,028) (8,624,625) - - 106,269 (3,711) 64,597 (28,647,498) 기타(주1) (3,527) (5,747) - (16,679) (2,180,670) (23,780) (1,330) (2,231,733) 기말 순장부금액 69,318,149 39,046,287 1,582,382 189,710,507 12,054,096 90,630,187 28,325,982 430,667,590 장부금액> 2020년 12월 31일 취득원가 69,318,149 47,208,001 1,898,792 427,322,553 17,429,059 187,067,685 28,325,982 778,570,221 정부보조금 - - - (27,649) - (238,962) - (266,611) 감가상각누계액 - (8,161,714) (316,410) (237,584,397) (5,374,963) (96,192,095) - (347,629,579) 손상차손누계액 - - - - - (6,441) - (6,441) 순장부금액 69,318,149 39,046,287 1,582,382 189,710,507 12,054,096 90,630,187 28,325,982 430,667,590 (주1) 기타변동 금액은 환율 변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 나. 리스자산 리스와 관련해 당기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 1,297,868,597 266,480,653 기계장치 94,068,793 73,463,863 차량운반구 7,296,564 5,380,251 합계 1,399,233,954 345,324,767 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 169,530,683 78,895,559 비유동 1,318,154,681 273,311,358 합계 1,487,685,364 352,206,917 당기 중 증가된 사용권자산 은 1,134,943백 만 원(전 기: 184,710백만원)입 니다. 해당 금액에는 전대로 인해 제거된 사용권자산은 포함되지 않았습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 가. 매출 실적 당사의 수입원은 크게 플랫폼 부문과 콘텐츠 부문으로 구분할 수 있습니다. 2 021년 기준으로 당사의 매출은 플랫폼 부문 52.8%, 콘텐츠 부문 47.2%로 구성되어 있습니다. 자세한 영업부문 매출은 동 공시서류의 첨부서류인 연결 감사보고서의 "주석 6. 영업부문 정보"를 참고하시기 바랍니다. (단위: 백만원) 구분 제27기 제26기 제25기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 3,014,622 51.0% 2,138,648 52.5% 1,434,748 46.7% 콘텐츠 부문 2,895,891 49.0% 1,932,744 47.5% 1,635,363 53.3% 합 계 5,910,513 100.0% 4,071,392 100.0% 3,070,111 100.0% 참고: 상기 실적은 제27기 카카오 연결 감사보고서 기준으로 작성되었습니다. 당사는 제27기 동안 진행된 분할, 합병 등의 기업구조 개편에 따라 일부 매출 분류를 변경하였으며, 변경된 매출이 미미하여 비교재무제표는 재분류 하지 않았습니다. 변경된 부분은 캐릭터 IP사업인 카카오프렌즈의 매출로 기존 콘텐츠 영역에서 플랫폼 부문으로 분류되었습니다. 참고: 당기 발생한 금융업 관련 매출 63,730 백만원 은 플랫폼매출에 포함되어 있습니다. 나. 판매방법 및 전략플랫폼 부문 사업은 크게 톡비즈, 포털비즈, 플랫폼 기타로 구분되며 각 사업부문별 판매방법 및 전략은 아래와 같습니다.(1) 톡비즈1) 광고형 상품: 카카오톡 비즈보드, 톡메세지, 네이티브 광고 등 카카오톡을 기반으로 광고주 목적에 따라 다양한 유형의 소재를 노출하거나 메시지를 전달할 수 있는 상품을 제공하고 있으며, 직접영업, 광고대행사를 통한 영업을 통해 상품을 판매하고 있습니다.2) 거래형 상품: 선물하기, 톡스토어, 메이커스, 쇼핑라이브 등 카카오톡과 연계된 다양한 쇼핑 플랫폼을 통해 이용자들에게 상품을 제공하고 있고, 상품 카테고리별 담당 MD를 통한 상품 큐레이션, 판매자 입점방식, 공동주문생산, 주문중개등의 방식을 통해 파트너들의 참여 기회를 높이고 있습니다.(2) 포털비즈전통적인 광고 방식인 검색광고, 디스플레이광고 상품을 판매 하고 있으며, 직영업, 대행영업, 인바운드OLS 등의 방식으로 광고주를 확보하고 있습니다.(3) 플랫폼 기타1) 모빌리티: 카카오T 앱을 통해 택시, 블랙, 대리, 주차, 바이크 등 편리한 이동을 위한 서비스를 제공하고 있고, 이용자와 파트너를 보다 스마트하게 연결하며 이에 따른 플랫폼 수수료 수익을 수취하고 있습니다.2) 페이: 결제, 송금, 청구서, 멤버쉽 등을 통해 확보된 트래픽을 기반으로 투자서비스, 보험, 펀드 등의 판매를 확대하며 금융 비즈니스 플랫폼으로의 역할을 강화하고 있습니다.3) 기타 플랫폼 신규 사업: 기업용 업무메신저 '카카오워크'와 클라우드 서비스 '카카오 i클라우드'를 B2B파트너들을 통해 확산하며 서비스 이용 수익을 수취하고 있습니다.콘텐츠 부문 사업은 크게 게임, 뮤직, 스토리, 미디어로 구분되며 각 사업부문별 판매방법 및 전략은 아래와 같습니다.(1) 게임: 게임 콘텐츠를 채널링 또는 퍼블리싱 방식을 통해 파트너와 제휴하여 게임콘텐츠에서 발생하는 게임 아이템 매출 등을 수익쉐어 하고 있으며, 자체 게임개발 스튜디오에서 개발한 게임을 직접 서비스하며 수익을 높이고 있습니다.(2) 뮤직: 국내 1위 음악 플랫폼인 멜론을 통해 음악 콘텐츠 이용권을 판매하고 있으며 멜론티켓을 통해 콘서트, 전시, 뮤지컬 등의 티켓을 판매하고 있습니다. 또한 기획사와의 계약을 통해 유통권을 확보한 음원/음반을 국내외 음원플랫폼과 오프라인 유통채널에 공급함으로써 수익을 창출하고있습니다.(3) 스토리: 웹툰, 웹소설 등의 다양한 온라인 유료 콘텐츠 이용권을 카카오페이지, 카카오웹툰 그리고 픽코마앱을 통해 판매하는 동시에 외부 플랫폼에 웹툰, 웹소설을 공급함으로써 콘텐츠 공급자의 역할을 함께 수행하고 있습니다.(4) 미디어: 아티스트 매니지먼트 활동에 따른 수익을 인식하고 있으며 이와 더불어 영상 콘텐츠의 기획/제작을 통해 다양한 콘텐츠 유통채널에 대한 공급을 진행하며 수익을 창출하고 있습니다. 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가.시장위험과 위험관리 연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 예금에 대한 이자율이 1.0%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 16,731백만원(전기: 6,040백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.2) 가격위험연결회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자 수단을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 공정가치 측정 지분증권의 가격이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 세전공정가치 측정 지분증권 평가손익 및 세전기타포괄손익은 58,352백만원(전기: 29,365백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 3) 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY EUR GBP NZD HKD 현금및현금성자산 357,355,166 8,119,251 6,773,798 2,956,803 - - - 단기금융상품 4,558,209 - - - - - - 매출채권 17,813,455 801,304 5,631,224 1,355,603 16,003 5 129,975 기타금융자산 173,153 87 - 58,392 - - - 금융자산 계 379,899,983 8,920,642 12,405,022 4,370,798 16,003 5 129,975 매입채무및기타채무 21,948,646 112,904 876,375 - - - - 차입금 345,735,846 - - - - - - 기타금융부채 39,687 - - - - - - 금융부채 계 367,724,179 112,904 876,375 - - - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 연결회사의 당기 세전이익은 1,851백만원(전기 20,649백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 5,231,503,745 2,877,513,940 1,918,225,199 단기금융상품 1,573,559,403 694,068,762 207,766,855 매출채권 398,116,991 247,374,452 157,220,905 파생상품자산 352,072 311,606 1,111,592 당기손익-공정가치 측정 금융자산 457,391,203 255,815,480 74,225,816 기타유동금융자산 319,120,484 225,055,175 252,486,445 장기금융상품 10,139,221 10,173,823 50,061,893 기타비유동금융자산 144,002,402 121,290,880 92,354,874 합계 8,134,185,521 4,431,604,118 2,753,453,58 (3) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 1,231,203,784 - - 1,231,203,784 장ㆍ단기차입금(주1) 959,328,496 399,049,404 501,100,815 1,859,478,715 기타유동금융부채 653,737,269 - - 653,737,269 예수부채 384,150,428 - - 384,150,428 단기리스부채 172,084,340 - - 172,084,340 비유동매입채무및기타채무 - 5,636,742 58,071,758 63,708,501 기타비유동금융부채 - 269,488 42,740,855 43,010,343 장기리스부채 - 192,824,906 1,625,097,321 1,817,922,227 합계 3,400,504,317 597,780,540 2,227,010,749 6,225,295,606 (주1) 전환사채 및 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다. (단위: 천원) 전기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 836,017,759 - - 836,017,759 장ㆍ단기차입금(주1) 189,974,886 331,694,095 125,608,013 647,276,994 기타유동금융부채 33,858,774 - - 33,858,774 예수부채 302,037,613 - - 302,037,613 단기리스부채 79,811,920 - - 79,811,920 비유동매입채무및기타채무 - 11,837,659 29,548,590 41,386,249 기타비유동금융부채 - 22,396,960 35,791,434 58,188,394 장기리스부채 - 72,360,819 255,157,330 327,518,149 합계 1,441,700,952 438,289,533 446,105,367 2,326,095,852 (주1) 전환사채 및 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다. (단위: 천원) 전전기말 1년 이하 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 합계 매입채무및기타채무 578,573,204 - - 578,573,204 장ㆍ단기차입금(주1) 448,929,158 68,519,524 30,261,244 547,709,926 기타유동금융부채 25,256,212 - - 25,256,212 예수부채 299,564,327 - - 299,564,327 단기리스부채 69,138,799 - - 69,138,799 비유동매입채무및기타채무 - 13,343,677 20,396,798 33,740,475 기타비유동금융부채 - 62,506,915 336,178 62,843,093 장기리스부채 - 62,551,524 117,442,640 179,994,164 합계 1,421,461,700 206,921,640 168,436,860 1,796,820,200 (주1) 전환사채 및 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 부 채 9,189,586,348 4,526,241,211 2,997,138,004 자 본 13,589,972,364 7,427,729,028 5,740,117,751 부채비율 67.62% 60.94% 52.21% (5) 금융자산과 금융부채의 상계보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된부채 총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권(주1) 658,628 163,394 495,233 33,550 461,684 미수금(주2) 59,935,423 33,302,645 26,632,778 - 26,632,778 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된자산 총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금(주1) 59,961,197 33,327,244 26,633,953 - 26,633,953 (주1) 위탁매매에 대한 매출채권과 실적에 따른 위탁수수료 지급대상 금액을 상계하여 계상한 채권을 포함합니다. (주2) 위탁매매 결제시점차이로 인한 매도/매수 대금을 상계하여 계상하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된부채 총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권(주1) 7,367,978 788,926 6,579,052 - 6,579,052 미수금(주2) 65,929,013 40,489,195 25,439,818 - 25,439,818 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금(주2) 65,929,013 40,489,195 25,439,818 - 25,439,818 (주1) 미디어 랩사에 대한 매출채권과 실적에 따른 대행수수료 지급대상 금액을 상계하여 계상한 채권을 포함합니다. (주2) 위탁매매 결제시점차이로 인한 매도/매수 대금을 상계하여 계상하였습니다. 3) 전전기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 46,714,023 6,393,059 40,320,964 - 40,320,964 미수금 41,206,663 4,278,846 36,927,817 - 36,927,817 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금 4,024,937 3,176,885 848,052 - 848,052 (주1) 미디어 랩사에 대한 매출채권과 실적에 따른 대행수수료 지급대상 금액을 상계하여 채권을 계상하였습니다.(주2) 전속계약 변경에 따른 미수금과 계약 이관에 따른 정산금 지급대상 금액을 상계하여 미수금을 계상하였습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융상품자산 및 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 파생상품자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동파생상품자산 352,072 311,606 합계 352,072 311,606 (2) 파생상품부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동파생상품부채 11,912,104 16,918,863 비유동파생상품부채 - 20,887,375 합계 11,912,104 37,806,238 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 비경상적 중요 계약 (단위: 백만원) 해당 법인 계약 상대방 구분 계약의 목적 및 내용 계약 체결 시기또는 계약의 기간 계약 금액 및 대금 수수방법(기준) ㈜카카오 TPG consortium 구주매도 TPG에게 카카오모빌리티 주식 매도 2017.06.30 300,000 ㈜카카오모빌리티 TPG consortium 신주인수 TPG에게 제3자배정유상증자로 신주 배정 2017.06.30 200,000 ㈜카카오 ㈜카카오게임즈 신주인수 카카오게임즈에 게임사업부문 현물출자 2017.08.16 ㈜카카오게임즈 보통주 30,005주 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정유상증자에 참여 2018.04.18 154,000 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정유상증자에 참여 2019.11.22 90,000 ㈜카카오 한국투자금융지주㈜ 구주인수 ㈜카카오뱅크 공동출자약정서에서 정한 바에 따라 한국투자금융지주에 콜옵션 행사 2019.11.22 288,000 ㈜카카오 ㈜카카오엔터테인먼트 현물출자 ㈜카카오엔터테인먼트에 웹툰 사업을 현물출자 2018.04.18 100,000 ㈜카카오 ㈜카카오엔터테인먼트 신주인수 주주배정 유상증자에 참여 2019.06.19 63,726 ㈜카카오 Kakao piccoma Corp. 신주인수 Kakao piccoma Corp. 제3자배정유상증자에 참여(카카오 및 카카오엔터테인먼트 참여) 2017.11.06 117,085 ㈜카카오 Kakao piccoma Corp. 신주인수 Kakao piccoma Corp. 의 제3자배정유상증자에 참여 2018.04.18 79,859 ㈜카카오엔터테인먼트 Kakao piccoma Corp. 신주인수 Kakao piccoma Corp. 의 제3자배정유상증자에 참여(카카오 및 카카오엔터테인먼트 참여) 2017.11.06 29,271 ㈜카카오 ㈜카카오인베스트먼트 신주인수 주주배정유상증자에 참여 2018.04.18 78,488 ㈜카카오 ㈜카카오엔터프라이즈 현물출자 카카오엔터프라이즈에 AI Lab을 현물출자 2019.10.02 62,621 ㈜카카오 SK텔레콤㈜ 구주인수 SK텔레콤의 자기주식을 인수 2019.10.28 300,000 ㈜카카오 SK텔레콤㈜ 신주인수 SK텔레콤에 제3자 배정 유상증자로 신주 배정 2019.10.28 300,000 ㈜카카오 ㈜카카오페이 신주인수 제3자배정유상증자에 참여 2020.06.19 44,771 ㈜카카오게임즈 마음골프㈜ 포괄적주식교환 교환비율 1 : 0.0033950주, 카카오게임즈 신주발행 2017.09.25 37,133 ㈜카카오게임즈 ㈜프렌즈게임즈 포괄적주식교환 교환비율 1 : 0.0019202주, 카카오게임즈 신주발행 2017.10.31 - ㈜카카오게임즈 ㈜프렌즈게임즈 현물출자 프렌즈게임즈에 게임개발사업부문을 현물출자 2018.11.02 ㈜프렌즈게임즈 보통주 4,549,952주 ㈜카카오게임즈 Aceville PTE. LTD 신주발행 Aceville를 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2018.02.13 50,000 ㈜카카오게임즈 넷마블㈜ 신주발행 넷마블을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2018.02.13 50,000 ㈜카카오게임즈 ㈜엑스엘게임즈 타법인 출자 엑스엘게임즈 주식 4,238,481주 인수, 취득 후 총 지분율 52.97% 2020.02.11 118,092 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오엠) 농협은행㈜외 18인 신주발행 농협은행 등을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2019.09.27 68,816 ㈜카카오엔터테인먼트 (구, ㈜카카오엠) Musical Company Ltd 신주발행 Musical Company Ltd 을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2020.03.30 209,816 ㈜카카오인베스트먼트 ㈜유비케어 신주인수 유비케어의 제3자배정유상증자에 참여 2018.04.27 42,000 ㈜카카오페이 Ant Financial Group 신주발행 Ant Financial을 대상으로 제3자배정유상증자 신주 배정 2017.06.13 227,600 ㈜카카오엔터테인먼트 ㈜케이더블유북스 구주인수 구주인수 계약 체결 2020.10.23 34,100 ㈜카카오 ㈜카카오뱅크 신주인수 주주배정유상증자 참여 2020.11.19 167,643 ㈜카카오게임즈 ㈜카카오브이엑스 신주인수 제3자배정 유상증자 참여 2020.11.27 50,000 ㈜카카오게임즈 ㈜넵튠 신주인수 제3자배정 유상증자 참여 2020.12.18 193,520 ㈜카카오모빌리티 Kilometer Holdings, L.P. 신주발행 Kilometer Holdings, L.P.를 대상으로 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.02.18 219,940 ㈜카카오모빌리티 Google International LLC. 신주발행 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.03.31 56,508 ㈜카카오모빌리티 Mobility Holdings Limited Partnership,Kilometer Holdings, L.P. 신주발행 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.06.09 139,911 ㈜카카오브이엑스 스톤브릿지모멘텀전문투자형 사모부동산투자신탁 비유동자산 취득 임차 관련 사용권자산 취득 2021.06.15 47,685 ㈜카카오브이엑스 스톤브릿지모멘텀전문투자형 사모부동산투자신탁 비유동자산 취득 임차 관련 사용권자산 취득 2021.06.15 72,500 ㈜카카오모빌리티 ㈜씨엠엔피 신주인수 주주배정 유상증자 참여 2021.06.30 78,000 ㈜카카오모빌리티 ㈜엘지 신주발행 제 3자배정 유상증자 신주 배정 2021.07.02 100,000 ㈜카카오엔터테인먼트 TAPAS MEDIA, INC. 주주 구주인수 및신주인수 구주인수 및 주주배정 유상증자 참여 2021.07.05 374,142 ㈜카카오엔터테인먼트 Radish Media, Inc.주주 구주인수 및신주인수 구주인수 및 주주배정 유상증자 참여 2021.07.05 406,813 ㈜카카오게임즈 ㈜세나테크놀로지 구주 취득 및 신주인수 구주인수 및 제3자배정 유상증자 참여 2021.07.08 95,175 ㈜카카오브이엑스 벨벳제1호 유한회사 신주발행 제3자배정유상증자 신주 배정 2021.07.22 100,000 ㈜카카오페이 - 신주발행 일반공모증자 2021.08.31 1,516,194 Kakao Games Europe B.V. ㈜라이온하트스튜디오 구주 취득 ㈜라이온하트스튜디오 구주 취득 계약(선급금) 2021.10.29 450,000 ㈜카카오게임즈 Kakao Games Europe B.V. 신주인수 제3자배정 유상증자 참여 2021.11.01 450,000 ㈜카카오게임즈 김재영 외 3인 신주발행 제3자배정유상증자 신주 배정 2021.11.01 209,080 ㈜카카오모빌리티 GS리테일(주) 신주발행 제 3자배정 유상증자 2021.12.01 65,000 ㈜카카오모빌리티 지에스파크이십사(주) 구주인수 구주인수 2021.12.01 65,000 ㈜카카오페이 ㈜카카오페이증권 신주인수 주주배정 유상증자 2021.12.23 88,125 참고: 회사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약을 기재하였습니다. 나. 연구개발담당조직지배회사 카카오의 연구개발 담당 조직은 CTO 산하의 기술전략실, 비즈개발실, 서비스개발실, 인프라플랫폼실, 개인정보보호실, 정보보안실, 데이터랩으로 구성되어 있습니다. CTO조직에서는 메세징, 클라우드 등 전사 공통기술과 톡채널, 챗봇 등 비즈니스 플랫폼 연구, 카카오톡 멜론 등 서비스 플랫폼 연구 그리고 데이터 수집 및 분석을 통한 데이터 기반의 전략과 추천기술을 연구하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 연결 별도 27기 26기 25기 27기 26기 25기 연구개발비용계 764,494 535,426 467,409 369,228 280,713 282,180 회계처리 무형자산 3,252 1,458 159 986 639 159 연구개발비(비용) 761,242 533,968 467,250 368,242 280,074 282,021 연구개발비/매출액 비율 12.9% 13.2% 15.2% 17.3% 15.7% 18.6% [연구개발비용 계/당기매출액X100] 참고: 상기 연구개발비용은 카카오 및 카카오종속회사의 연구개발부서, 연구개발인력 등과 관련된 인건비, 관련된 외주용역비 등을 포함하고 있으며, 각 사가 영위하는 사업이나 연구개발 성격에 따라 세부적으로 연구개발비용으로 집계하는 기준은 상이합니다. 연구개발비용은 재무제표재작성에 따른 영향이 미미하여 재작성하지 않았음을 참고해주시기 바랍니다. 당사가 투입한 연구개발비는 당기 비용으로 처리하는 부분 외에도 개발비 및 기타의 무형자산으로 계상하고 있으며, 해당 개발 실패시 감액 손실이 발생하여 당사 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 연구개발실적당사의 영업활동에 중요한 영향을 미칠것으로 예상되는 머신러닝, AI, 클라우드 관련주요 연구개발실적은 아래와 같습니다. 개발실 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 데이터랩 자동 타게팅 기능 연구개발 광고주의 메타데이터를 수집, 분석하여 적합도 높은 유저피쳐와 연결하는 자동 타게팅 알고리즘 연구 및 시스템 개발 2020 데이터랩 통합 스마트 메시징 시스템 연구개발 예측 기반 시스템에 컨텐츠 셀렉션과 유저 셀렉션 기능을 통합하여 스마트 메시지의 효용성과 활용성을 높이는 알고리즘 연구 및 시스템 개발 ㄴ 시스템 별로 파편화된 기능과 코드를 통합하여 유지보수가 쉽도록 만듬 ㄴ 별도로 개발된 컨텐츠 셀렉션과 유저 셀렉션을 하나의 모듈로 통합하여 광고 집행 편의성을 높임 ㄴ 기계학습 모델을 기반으로 사용자별 반응성을 예측한 개인화된 메시징 기능 제공 2021 데이터랩 AB테스트 플랫폼을 위한 통계 기반 운영 자동화 기술 AB테스트 설계 및 운영에 필요한 통계 분석을 시스템화 하여, 실험플랫폼 운영에 드는 비용을 줄이고 효율을 높이기 위한 연구 ㄴ실험 설계 단계: 실험 지표의 통계적 안정성 검증, 지표 관계 통계 분석 및 지표 추천/검증 ㄴ실험 운영 단계: 유사 실험 간 실험 패턴 비교/ 분석/ 결과 예측, 실험군 변동성 모니터링 및 alert ㄴ실험 결과의 사후 관리: 실험 결과 간 통계 분석/시계열 분석, 반복 실험을 통한 실험 결과 안정성 검증 진행중 데이터랩 하이브 테이블 모니터링 및 알람 시스템 개발 복수 하둡 클러스터 대상 통합 하이브 테이블 모니터링 및 알람 시스템 개발 데이터를 다루는 현업 조직 입장에서 마주하는 실질적인 데이터 관리이슈를 기반으로 구축한 모니터링 시스템 복수의 하둡 클러스터 대상 / 영향도를 파악할 수 있는 테이블 관계도 / 모니터링 시각화 / 이상감지 알람 시스템 제공 진행중 데이터랩 채널메시지 타겟팅 알고리즘 연구 개발 유저 관심사 및 내재된 반응성 정보를 활용한 채널메시지 타겟팅효율 증대 알고리즘 연구 개발 진행중 데이터랩 머신러닝 기반 추천 클라우드 플랫폼 개발 클라우드 플랫폼으로 영상, 음악, 텍스트, 상품, 교차 추천 등 다양한 솔루션을 손쉽게 서비스에 도입/검증 진행중 데이터랩 추천 시스템을 위한 AI 원천 기술 확보와 연구 개발 AAAI 2022 논문 게재 - 저자: iggy.ll(이현성), 성균관 대학교 CSI 연구실 조상우 연구원과 공동 1저자로 참여. - 제목: An Efficient Combinatorial Optimization Model Using Learning-to-Rank Distillation - https://arxiv.org/abs/2201.00695 2021 데이터랩 대용량 데이터 처리에 적합한 머신러닝 기반 기술 연구 대용량 데이터 확보에 이은 효과적인 머신러닝 기술 접목으로 머신러닝 기술의 효용성을 현실화 진행중 기술전략실 SLA기반 리소스 스케줄링 기술 개발 약속된 SLA에 최적화된 리소스를 스케줄링해서 생성/관리해주는 기술. 진행중 기술전략실 하이브리드 클라우드 제어용 SSO개발 프라이빗 클라우드와 퍼블릭 클라우드를 동일한 API로 제어하기 위한 Single Sign On 제품 개발 2020 기술전략실 클라우드 네이티브 서비스 sustaining을 위한 데이터 플랫폼 개발 클라우드 네이티브 서비스에서 발생하는 데이터(서비스 메트릭, 서비스 로깅)를 효율적으로 처리하기 위한 자동 데이터 플랫폼 개발. 진행중 기술전략실 클라우드 네이티브 서비스용 데이터 스토리지 개발 클라우드 네이티브에서 주로 사용하는 오픈 소스 데이터 스토리지(ceph)를 대체하기 위한 볼륨용 스토리지 플랫폼 개발. 진행중 기술전략실 AI를 활용한 smart ARS 개발 ARS플로우를 사용자가 직접 설계하고, TTS와 같은 AI를 활용하여 인식/응답할 수 있는 ARS개발 진행중 기술전략실 딥러닝 기반 인코딩 최적화 플랫폼 연구개발 영상의 컨텍스트를 분석하여 고정된 값이 아닌 최적의 인코딩 파라미터를 예측하여 적용하기 위한 플랫폼과 학습 모델을 생성하기 위한 시스템 개발. 동일한 화질을 유지하면서도 적은 용량으로 인코딩함으로써 스토리지 및 트래픽 절감 효과. 진행중 비즈개발실 챗봇 Surface 확장 카카오톡 채팅방에서만 구동되던 챗봇을 다양한 환경(Surface)에서 구동되도록 재구조화하였으며, 그 첫 번째 릴리스로 Web Surface 적용완료 2020 비즈개발실 톡채널 시스템 고도화 톡채널의 파트너 비지니스 지원을 강화할 수 있도록 사용자화 가능한 채널홈 구축시스템을 준비함. 카카오의 각종 비지니스 도구들과 연결하는 구성을 고도화. 진행중 상기 연구개발실적외 당사에서 진행 중인 연구개발 과제는 아래와 같습니다 개발실 연구과제 연구결과 및 기대효과 연구마감년도 데이터랩 전환율 예측기 기반 전환효율 향상 랭킹 로직 개발 전환율 예측기 기반 추천랭킹 로직에 Quality Score 반영 통해 전환효율 향상 ㄴ 신뢰할 수 있는 전환율 예측기 개발 통한 정확도, 커버리지 고도화 ㄴ 전환율 예측기 이용 Quality Score 체계 개발 ㄴ Quality Score 이용 최종 랭킹 로직 고도화 2021 데이터랩 CTR 예측 모델 고도화 - 광고그룹 단위 예측 및 탐색전략 고도화 현재 소재단위 CTR 예측 모델을 그룹단위 예측 모델로 변경하면서, 해당 그룹내 소재별 노출 기회 제공 및 고효율 소재 노출 관련 탐색전략 고도화 기능 개발 ㄴ 콜드스타트 등 이슈에 보다 안정적 대응 ㄴ 소재 증가로 인한 시스템 프로세스 부하 감소 ㄴ 소재단위 노출 기회 부여 기능 개선 관련 탐색전략 고도화 진행중 데이터랩 타일형 광고노출 방식에 대한 CTR 예측기 및 랭킹로직 개발 쇼핑박스 성과형 광고 전환에 따른 CTR 예측기 개발 및 랭킹로직 개발 ㄴ 기존의 1~2개 노출되던 DA 성과형 광고와 달리, 쇼핑박스 서비스를 성과형 전환에 따라 관련 예측기 개발 및 랭킹 로직 개발 필요 진행중 데이터랩 동영상 광고 성과형 노출 위한 반응률 예측기 및 랭킹로직 개발 동영상 광고 성과형 노출 광고상품 준비중이며, 이와 관련하여 반응률 예측기 및 랭킹 로직 개발 필요 ㄴ VR 등 사용자 반응 관련 예측기 개발 필요 ㄴ 동영상 광고의 랭킹 로직 반영 관련 로직 고도화 필요 2021 데이터랩 최적화 타게팅 및 랭킹에 활용할 수 있는 추가적인 데이터 연구 및 로직 개발 사용자 정보가 빈약하거나 혹은 전무한 경우까지도 감안하여, 광고요청 발생시 최적화 타게팅 및 랭킹에 활용할 수 있는 데이터 연구 및 관련 로직 개발 ㄴ 문맥광고에서 현재 랜덤 로직 대체하기 위한 로직 개발중(UFO피쳐 활용 로직 고도화중, 웹문서 카테고리 분류기술 이용 고도화중) ㄴ 사용자의 전환트래커 로그 카테고리 정보 활용한 로직 개발 준비중 ㄴ 기타 가용한 데이터 발굴 및 이를 활용한 타게팅, 랭킹 피쳐 반영 등 연구 진행중 진행중 데이터랩 검색 광고 효율 향상을 위한 키워드 추천 알고리즘 개발 사용자 관심사 카테고리 기반 키워드 추천 알고리즘 연구 ㄴ 검색 광고에서 키워드 관련 정보가 빈약한 경우 사용되던 기존 랜덤 로직을 대체 ㄴ 사용자의 관심사 정보를 활용해 반응률이 높을 것으로 예상되는 키워드를 찾는 딥러닝 알고리즘 개발 2021 기술전략실 오픈소스 분석 자동화를 위한 Knowledge Base 증대 다양한 언어의 프로젝트를 자동으로 수집 및 분석해 오픈소스 Knowledge Base를 증대하는 기술 KB 증가로 오픈소스 컴포넌트 매핑 비율이 높아져 오픈소스 분석을 자동화 할 수 있게 한다. 2020 기술전략실 애플리케이션 성능, 에러 분석/모니터링 플랫폼 개발 애플리케이션의 성능을 분석하여 병목 원인을 쉽게 파악하는 기술 다양한 메트릭, 에러를 분석하여 서비스 품질을 모니터링하는 기술 2021 기술전략실 모바일 UI 테스트 자동화 기술 개발 실제 모바일 디바이스에서 테스트를 원격으로 진행할 수 있으며 레코딩, 스크립트를 이용하여 테스트를 자동화 할 수 있는 기술 개발 2020 기술전략실 API 테스트 도구 개발 API 테스트 환경구축, 실행, 분석, 리포트를 편리하게 할 수 있는 SaaS 개발 - 기대효과 : 테스트 환경 구축, 실행에 필요한 리소스를 효율화 할 수 있으며 테스트 협업이 편리해진다. - 기대효과 : 테스트 자동화를 통한 품질 제고와 리소스 감소 (대상을 분석하여 테스트 코드를 자동 생성, 기본 성능 체크 자동화) 진행중 기술전략실 CI/CD SaaS 개발 지속적인 통합과 배포 프로세스를 유연하게 확장 가능한 형태로 관리, 자동화 할 수 있는 SaaS 개발 진행중 기술전략실 KEditor 개발 여러 플랫폼에서 다양한 형식의 컨텐츠를 제작하고 소비할 수 있는 멀티 플랫폼 편집기 및 뷰어 개발 진행중 기술전략실 비주얼컴퓨팅(머신러닝/컴퓨터비젼) 기반의 지도정보자동검출시스템 로드뷰 영상내의 다양한 정보( 차선, 표지판, 안내마크, 건물, 간판 등)를 자동으로 검출하여, 지도데이터의 최신화 및 신규 서비스( AR등 )의 활용 진행중 비즈개발실 Kakao OpenAPI SDK V2 iOS 및 Android에서 동작하는 Kakao OpenAPI SDK를 전체 재작성하여 효율과 성능을 개선하였으며, Reactive Programing을 지원함 2020 비즈개발실 커머스시스템 : 정기구매/정기배송/구매약정 기능 개발 구독On 서비스 및 유사 커머스 서비스에서 정기구매/정기배송/구매약정 기능을 쉽게 사용할 수 있는 역량 확보 2021 비즈개발실 지식베이스 시스템 고도화 챗봇과 상담 시스템에서 사용하는 Smart Search 기능의 구조 및 기능을 개선 2021 비즈개발실 스마트 상담센터 개발 톡과 챗봇을 이용한 상담센터를 SaaS 형태의 서비스로 신규구축 진행중 비즈개발실 효과적인 광고를 위한 웹문서 기반 컨텍스트 분석 시스템 개발 검색/디스플레이 광고에 모두 활용 가능한 기반 시스템 개발 완료 2021 비즈개발실 고도화된 광고 노출 시스템 개발 다수의 랭킹 및 타겟팅 시스템을 연동하여 실험 혹은 활용할 수 있는 구조를 마련 2020 서비스개발실 서버 푸시 가능한 대용량 API Gateway 개발 카카오톡 서버로 유입되는 대량의 트래픽을 효율적으로 처리하기 위한 Gateway 시스템으로, API 호출 인증과 사용자 대상 푸시 처리를 내장해, 카카오톡 시스템 전체의 개발/운영 효율성 제고 진행중 서비스개발실 Queue consume 제어 시스템 - 쓰로틀링을 통해 안정적이고 고른 분산 처리 기대. - 상용 Queue를 통해 각 인스턴스에서 소비되는 단위 시간당 메세지 소비량을 제어할 수 있도록 구성. - 준 실시간 메세지 소비 및 잔여량을 모니터하여, 동적 또는 정적으로 제어 가능한 시스템 개발. 진행중 서비스개발실 얼굴 특징점 및 Thin-Plate Spline 기반의 자연스러운 얼굴 변형 알고리즘 연구 및 성형시스템 개발 여러 얼굴에 대한 실시간 자유 성형을 지원하는 알고리즘 개발 및 GPU 구현 모바일 기기를 위한 자동 최적화 및 부위별 성형, 성형 아이템 제작을 위한 저작 도구 개발 셀피 카메라 및 이미지 / 동영상 컨텐츠 제작 또는 편집 서비스에서 활용 시 사용자 기대 요구 충족 2020 서비스개발실 동영상 서비스의 주요 재생 지표 연구 재생 시간 기반 지표인 뷰스코어, 감상수, 충분한 감상수 등의 개념 및 용어를 정의하고 도입함. 이 지표들은 동영상 서비스의 기존 클릭 기반 지표(재생수, 재생자수 등)의 약점을 보완할 수 있음, 최근 서비스 지표 분석에 도입되어 사용되고 있고, 재생 시간 기반 동영상 추천 모델에 활용 예정 2020 서비스개발실 재생시간 기반의 동영상 추천 시스템 연구 동영상 서비스의 주요 재생 지표 연구에서 얻어진 가장 핵심적인 지표인 뷰스코어 기반으로 추천 모델을 만들면 기존 CTR 추천 대비 높은 성과를 얻을 것으로 기대되어 연구 시작함, 유저의 동영상 시청시간 증가 서비스의 체류시간 증가를 기대함 2021 서비스개발실 동영상 서비스의 유저 기반 재생 지표 연구 동영상 서비스에서의 Active user 기준을 다각도로 연구하고 장단점을 파악함. 이를 바탕으로 DAU, WAU, MAU등의 주요 지표와 비활성화 유저 개념 등을 도입하고, 관련 지표를 시각화하여 의사결정 전반에 활용할 수 있도록 할 예정. 진행중 서비스개발실 스팸 및 어뷰징 글에 대한 자동화 모니터링 머신러닝 기반으로 스팸 및 어뷰징 글, 스팸이미지의 형태를 파악하여 이를 점수화 하고 서비스에 직/간접적으로 반영 검수 대상 감소. 모니터링 효율화 진행중 서비스개발실 카카오뷰 메타 발굴 카카오뷰에서 생산되는 보드들에 대한 다양한 특성을 나타내는 메타정보를 기술기반으로 발굴해 내는 연구개발 해당 메타를 발굴하여 사용자에게 더 잘 맞고 더 필요한 카카오뷰 보드를 찾아내기 위한 도구로 활용할 예정 진행중 인프라플랫폼실 OnNet CDN 구축 카카오의 CDN 기반 컨텐츠 서비스의 안정성을 확보하기 위한 과제. 통신사 마다 전용 컨텐츠 캐시 팜을 구축하고 보다 많은 대역폭을 확보하며 이슈성 트래픽에 대한 비용 부담을 감소시키는 목적 현재 동영상 기반 컨텐츠 캐시 팜을 1차적으로 구축하고 있으며 2022년에는 이미지와 같은 정적 컨텐츠 캐시 팜 추가 구축 예정 진행중 직속 모바일 티켓 발급 폴랫폼 개발 공연/전시 등의 입장에 필요한 티켓을 기존 종이 티켓이 아닌 모바일 티켓으로 발급할 수 있는 플랫폼을 구축하여 멜론티켓에서 모바일 티켓을 판매 가능하도록 함. 모바일 티켓의 특성을 살려 쉽게 다른 사람에게 양도 가능함. 2020 직속 ID 카드 파트너센터 시스템 개발 파트너가 직접 ID Card를 제작하고 유저에게 발급할 수 있는 플랫폼을 개발하여 자격증, 멤버십카드, 출입카드 등의 많은 플라스틱 카드를 디지털 카드로 전환하고 카톡 지갑에 담아 편하게 사용/관리할 수 있게 함 진행중 직속 정기결제 시스템 개발 이모티콘 플러스, 톡서랍 플러스 등 카카오의 서비스를 웹 결제/IAP 방식을 통합해서 정기 결제할 수 있는 구독 시스템을 개발해서 다양한 구독 모델을 제공할 수 있는 기반 시스템 제공 진행중 마. 연구개발 조직도 (211231) 연구개발조직도.jpg (211231) 연구개발조직도 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황 당사는 카카오 기업 브랜드 및 서비스 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있습니다. 이를 위해 브랜드 개발, 심의, 상표권 출원, 등록 등의 체계적인 브랜드 관리 정책을 내부적으로 수립하였으며, 브랜드 관리 정책에 따라 브랜드, 디자인, 마케팅, PR 등의 영역에서 일관된 고객 커뮤니케이션을 수행하고 있습니다.특허법 제 94조에 의거하여 당사는 해당 특허에 대한 독점적 실시권을 가지며, 상표법 제 50조에 의거하여 당사는 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제 41조에 의거하여 당사는 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료, 포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다. (기준일: 2021년 12월 31일) 구분 특허권 상표권 디자인권 국내 577 2,721 83 해외 154 1,210 - 합계 731 3,931 83 나. 관련 법령 또는 정부의 규제당사는 모바일과 웹을 통해 메신저 서비스 및 검색, 이메일, 뉴스 및 각종 커뮤니티와 게임 등 다양한 서비스를 제공하는 정보통신사업자입니다. 당사는 '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률' 상의 정보통신서비스제공자, '전기통신사업법' 상의 부가통신사업자로서 각 법령의 적용을 받습니다. 또한 뉴스 서비스를 제공하는 인터넷뉴스서비스사업자로서 '신문 등의 진흥에 관한 법률', '언론중재 및 피해구제 등에 관한 법률'의 적용을 받아, 그 책임을 다하고 있습니다.이 외에도 서비스 사용자의 개인정보를 보호하기 위한 '개인정보보호법', 이용자의 통신사실 확인자료 제공과 관련된 '통신비밀보호법', 게임물 서비스와 관련하여 '게임산업진흥에 관한 법률' 온라인서비스제공자로서 '저작권법', 청소년의 유해매체물 접근 및 이용제한과 관련된 '청소년보호법', 구매하기 플랫폼을 통한 통신판매 및 통신판매 중개와 관련된 '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률', 콘텐츠 제공업체 등 제휴사들과의 계약 체결 시 불공정 계약을 체결하지 않도록 하기 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률', 전자결제업 관련된 '전자금융거래법', 은행 서비스 제공을 위한 '은행법', '외국환거래법' 등 관련 법률을 준수하고 있습니다.당사는 2021년 5월 1일 자로 상호출자제한기업집단으로 지정되어,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 '공정거래법')에 따른 의무를 성실히 이행하고 있습니다. 일부 법령과 규제는 사업자에게 일정 수준의 영향을 줄 수 있으나, 당사는 사회적 합의에 따라 이뤄지는 변화를 수용하고 기업의 사회적 책임을 다할 것입니다. 앞으로도 당사는 모바일과 웹 플랫폼을 기반으로 다양한 영역에서 이용자들에게 필요한 서비스를 제공하고, 모바일 및 인터넷 생태계 발전을 위해 노력할 것입니다. 다. 환경보호당사는 비즈니스 활동이 환경에 미치는 영향이 비교적 적은 인터넷 기업입니다. 하지만 온실가스로 인한 기후 변화와 에너지 고갈 같은 다양한 환경 문제의 심각성과 기업의 역할을 인식하고 보다 적극 환경 문제에 대응하기 위해 노력하고 있습니다. 카카오는 오피스 및 데이터센터가 환경에 미치는 영향을 관리하고 억제하기 위해 온실가스 인벤토리를 구축해 감축 목표를 설정하고 꾸준히 모니터링하고 있습니다. 이 외에도 경영 활동 상에서 사용되는 자원을 절약하기 위해 각종 캠페인을 운영하며, 이는 카카오 임직원의 참여를 기반으로 활성화됩니다. 여기서 더 나아가 카카오의 서비스와 플랫폼을 통해 이용자가 환경 영향 저감에 기여할 수 있도록 친환경 플랫폼 및 서비스 생태계를 구축해 나가고 있습니다.(1) 환경경영 추진 체계카카오는 경영 활동 과정에서 발생하는 환경영향을 최소화하고 더 나아가 친환경적으로 운영하기 위해 전담 조직을 구축하고 체계를 확립하고 있습니다.1) 환경 방침카카오는 서비스를 제공함에 따라 발생하는 환경영향을 최소화하고 환경오염 예방과 환경보호 활동을 통해 책임을 다하고자 합니다. 2021년에는 환경경영의 기반이 되는 환경방침을 수립했습니다.방침> 환경 성과의 지속적 개선 환경경영시스템을 체계적으로 구축 및 이를 효과적으로 실행하여 환경경영성과를 지속적으로 개선하도록 한다. 개선을 통한 사전예방 활동 환경영향평가에 따른 개선활동을 통하여 환경오염을 사전에 예방한다. 법규 및 그 밖의 요구사항의 준수 고객 요구사항 충족을 위해 만족도를 주기적으로 평가하고, 환경 및 관련 법규와 그 밖의 요구사항의 준수여부를 주기적으로 평가하여 고객만족도 및 법규 준수율을 지속적으로 향상시킨다 폐기물 및 에너지 관리 폐기물 재사용 및 재활용율을 증대시켜 에너지 및 천연자원을 효율적으로 사용하고 온실가스 사용량을 지속적으로 감소한다. 공개적 경영 전 임직원에게 환경경영 성과개선에 대한 역량을 확보하기 위해 교육훈련을 주기적으로 실시하며, 환경방침을 일반대중에게 공개하여 투명한 환경경영을 실현하도록 한다. 2) 전담 조직카카오는 이사회에서 ESG 계획 및 이행 결과를 검토하고 승인합니다. 2021년 1월에는 이사회 산하 ESG위원회를 신설해 환경 이슈에 더욱 기민하게 대응할 수 있도록 기반을 마련했습니다. ESG위원회에서는 정기적으로 환경경영을 포함한 ESG 전반의 계획과 이행 여부를 관리·감독하고 심의·의결합니다. 환경경영은 대표이사 산하 IBS지원실에서 총괄합니다. IBS지원실 내 환경TF가 환경경영 실무 추진과 환경 데이터 관리를 전담하고 있습니다. 환경경영 조직 체계도.jpg 환경경영 조직 체계도 3) 환경경영시스템2021년, 카카오 제주 본사 오피스와 판교 오피스에 대해 환경경영시스템 인증(ISO 14001)을 획득했습니다. 카카오는 환경경영시스템을 기반으로 조직의 환경 측면을 체계적으로 식별하고 평가, 관리 및 개선함으로써 환경과 관련된 리스크를 효율적으로 관리하고 있습니다.4) 환경투자2022년 카카오 공동체가 함께 입주 예정인 판교 알파돔시티에 친환경 건축물 인증 제도인 LEED와 WELL 획득을 위한 투자를 진행하고 있습니다. 또한 경기도 안산에 건립 예정인 데이터센터의 친환경적 설계를 위해 환경 투자를 계획 중입니다.5) 환경목표경영 활동 상에서 발생하는 영향은 저감하고, 더 나아가 카카오의 서비스로 환경에 이로운 영향을 미칠 수 있도록 환경 목표를 수립했습니다. 2021년까지 임직원 참여형 환경 캠페인 개발과, 2022년까지 친환경 서비스 개발을 목표로 하고 있습니다.(2) 환경영향 저감 활동카카오는 일상 속에서 참여할 수 있는 캠페인부터 사무공간, 통근수단 등 각종 인프라 개선까지, 환경영향 저감을 위한 활동을 추진하고 있습니다.1) 친환경 통근 및 이동 장려2017년부터 출퇴근 통근버스를 운영해 본사와 일부 계열회사 임직원의 승용차 이용을 줄일 수 있도록 하고 있습니다. 2021년 9월 기준 출근 19개, 퇴근 17개 노선을 운영 중이며, 지속적으로 운영노선의 추가 공급을 계획하고 있습니다. 또한 오피스와 인근 지하철역을 순환하는 셔틀버스를 운영하고 있습니다. 이처럼 통근버스나 대중교통 이용 방안을 마련해 임직원의 승용차 이용을 줄여 대기환경 개선에 기여하고 있습니다. 2021년 기준 상시근로자의 약 45%가 통근버스 및 셔틀버스를 이용하고 있습니다.또한, 오피스 내 자전거 주차장을 설치해 임직원의 건강을 증진하는 동시에 탄소배출 없는 출퇴근을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한 전동 킥보드, 전동 휠 등의 이용을 지원하기 위해 자전거 주차장에 충전이 가능하도록 전열을 지원합니다. 2021년 3월 기준 판교 오피스에 총 6개 소(70m2 )의 자전거 주차 공간을 운영하고 있으며, 신규 오피스 개설 시 필수로 자전거 주차장을 설치하고 있습니다.본사에는 전기차 충전소를 설치하여 법인 차량과 임직원의 사용을 지원합니다. 판교 오피스 또한 전기차 충전소가 갖춰져 있으며, 추가 설치를 고려하고 있습니다. 이와 함께 법인 차량으로 일부 전기차를 이용해 내연기관 차량 이용을 줄여 나가고 있습니다.2) 환경 교육 및 캠페인 추진임직원의 환경인식 제고를 위해 환경 교육을 실시하고 있습니다. 또한 일회용품 사용 저감을 위해 사내 카페에서는 생분해성 플라스틱(PLA, Poly Lactic Acid) 빨대, 생분해 소재 코팅 종이컵을 사용하고 있으며, 점진적으로 일회용품 사용을 줄일 수 있는 방안을 계획하고 있습니다. 더불어 일회용컵을 제공하지 않는 머그 전용 카페를 운영해 오피스에서 발생하는 폐기물을 감축하고 있습니다. 사내 카페에서 발생하는 우유팩은 별도 세척 후 분리해 주민센터나 재활용 업체를 통해 화장지로 교환해 임직원에게 다시 돌려주어 환경보호에 동참하고 있음을 고취시키고 있습니다. 이 외에도 캔틴 등 편의 시설에는 자외선 컵 소독기, 세척 용품, 분리수거함 등을 비치해 다회용품 사용과 재활용을 유도하고 있습니다.(3) 친환경 데이터센터카카오는 현재 4개의 데이터센터를 운영하고 있으며, 2023년 자체 데이터센터 준공을 앞두고 있습니다. 현재 운영 중인 데이터센터의 경우에도 에너지 효율을 극대화하기 위한 노력을 지속하고 있으며, 향후에는 설계 단계에서부터 친환경성을 고려한 자체 데이터센터 운영을 통해 환경책임을 다하고자 합니다.1) 데이터센터 에너지 효율 관리데이터센터의 안정적 운영을 위해서는 전산실을 적정 온도로 유지해야 합니다. 이를 위해 냉각시스템을 가동하는데, 냉각시스템은 데이터센터의 고 에너지 소비 요인 중 하나입니다. 카카오는 데이터센터의 온실가스 배출 저감을 위해 냉각시스템과 랙 구조를 지속 개선하며, 에너지효율이 높은 서버를 사용합니다.2) 전산실 공조환경 개선전산실 에너지 효율 향상을 위해서는 냉각장치의 효율 관리가 가장 중요합니다. 이를 위해 서버에서 배출되는 고온을 냉각장치에서 공급되는 냉기와 격리하기 위해 각종 개선을 추진했습니다.기존에 사용하던 랙(Rack)은 서버를 장착하는 랙 본연의 용도에만 충실했기에 랙과 랙 사이에 생길 수 있는 틈새에 대한 고민이 부족했습니다. 그 틈새로 찬 공기가 빠져나가거나 더운 공기가 역류되는 현상에 대한 대처가 필요했으며, 이러한 니즈를 바탕으로 랙 설계 단계부터 카카오가 직접 참여해 냉기와 온기의 간섭을 최소화하도록 구조를 개선했습니다.랙당 전기 사용량이 점차 증가함에 따라 고집적 수용에 대한 개선이 요구됩니다. 이에 2012년부터 Cold Aisle Containment 공조방식을 적용했으며, 이후에는 운영에 더 효율적이고 장애 발생 시 대응 시간 확보가 유리한 Hot Aisle Containment 방식으로 까지 개선했습니다. 전산실 공조환경 개선 전에는 랙 높이별·거리별 온도차이가 작게는 5~6 °C에서 크게는 약 10°C 차이가 났는데 반해, 랙 구조 개선, 컨테인먼트 공조방식 도입의 결과로 1~2°C 내로 유지하여 최대 효율로 운영 중입니다.3) 에너지 고효율 서버 및 장치 사용서버 및 전원공급장치의 에너지 효율 관리를 위해 각종 에너지 효율 인증을 획득한 서버를 사용하고 있습니다. 전원공급장치 에너지 효율 주요 인증 현황>ENERGY STAR®Power Supply Titanium Level CertifiedPower Supply Platinum Level Certified 4) 스마트 온도관리시스템 개발 및 운영전산실의 상태를 직관적으로 확인할 수 있도록 전산실 내 온·습도 센서를 촘촘하게 설치해 실시간으로 상황을 관리합니다. 데이터센터의 온도 측정은 일반적으로 콜드존에서 이루어지며, 바닥으로부터 수직으로 1.5m 지점의 한 공간만을 체크합니다. 이에 따라 넓은 공간에서의 세부적인 확인에는 제약이 발생합니다. 이러한 제약을 해소하고자 전산실 온·습도 센서 설치를 강화했으며, 실시간 모니터링 시스템을 구축하는 등 전산실의 온도 유지를 위해 노력했습니다.(4) 친환경 데이터센터 건립2023년 준공 예정인 안산 데이터센터는 설계 단계에서부터 친환경 요소를 적용했습니다. 카카오는 데이터센터의 전력 효율 향상을 위한 적극 투자로 환경에 미치는 영향을 최소화하고자 합니다.1) 친환경 인증 획득안산 데이터센터는 친환경적 설계로 녹색건축인증 최우수 등급, 에너지효율등급 1등급 획득할 예정입니다.2) 친환경 설계안산 데이터센터는 설계 단계에서부터 친환경성을 고려하고 있습니다. 재생에너지 인프라를 구축하고 냉각 전력 효율 향상을 위한 설비를 적용할 예정입니다. 친환경적 설계로 인해 약 14% 탄소배출량 감소 효과가 있으며, 에너지 비용은 연간 약 31억 원 절감이 예상됩니다. 또한 데이터센터 PUE는 1.3 이하를 목표로 관리될 예정입니다.요소> 에너지 사용 모니터링(DCIM) 설계 프리쿨링 냉동기 시스템 도입 1,000kW 규모 태양광 패널 설치 폐열 회수 시스템 적용 친환경 연료전지 50kW 사용 우수 및 중수 재활용 시스템 적용 생태면적율 35% 이상 확보 Hot Aisle Containment 시스템 도입 (5) 친환경 서비스 (그린 디지털 구축)카카오의 서비스에는 사회에 의미 있는 변화를 만들기 위한 노력이 담겨있습니다. 무분별한 자원 사용으로 인해 다양한 사회·환경 문제가 발생하는 가운데, 카카오는 문제 해결을 위한 다양한 서비스를 개발하고 이용자가 문제 해결에 동참할 수 있도록 유도합니다.1) 공유 전기자전거 서비스2019년 카카오모빌리티는 공유 전기자전거 서비스인 T 바이크를 개시했습니다. 자전거 이용의 활성화는 교통 수단 분담률을 향상시켜 이산화탄소 감축에 기여할 수 있습니다. 뿐만 아니라 전기모터에 의해 페달의 구동력을 보조해주어 일반 자전거 대비 이용자의 편의성이 향상될 수 있습니다. 경기도 성남에서 시범 운영을 시작한 전기자전거 서비스의 누적 이용 횟수는 지속적으로 증가하고 있습니다.2) 전기차 보급활성화 협업2021년 1월, 카카오모빌리티는 국내 모빌리티 업계에 전기차 보급 활성화를 위하여 기아자동차와 업무협약을 체결했습니다. 카카오모빌리티의 플랫폼과 기아자동차의 전기차 기술 및 인프라를 접목해 택시를 비롯한 운수업계 종사자, 일반 자동차 운전자 편의와 만족도를 높이고 온실가스 배출 저감을 통한 대기환경 개선을 목표로 합니다. 택시 업계에서 우선적으로 전기차가 빠르게 보급 및 정착될 수 있도록 지원할 예정입니다.3) 친환경 자체 브랜드 ‘메이커스프라임’카카오커머스는 주문 제작 방식을 통해 재고 없는 생산을 목표로 하는 카카오메이커스의 자체 브랜드인 ‘메이커스프라임(MAKERS PRIME)’을 친환경 브랜드로 리브랜딩 했습니다. 메이커스프라임은 ‘지구에서 빌린 간결한 아름다움’이라는 슬로건 아래 제품의 소재부터 제작, 소비자 전달, 쓰임까지 제품 전 과정을 친환경적으로 고민합니다. 2020년에는 제품 소재와 제작 방식의 친환경화를 추진했으며, 2021년 S/S 제품에는 ‘소재, 제작, 전달, 쓰임’ 중 최소 1개 방식이 적용되도록 전 제품을 친환경 제품으로 전환했습니다. 이 외에도 친환경 소재로 제작된 홈웨어 라인업을 선보이는 등 소비자에게 다양한 친환경 제품을 제공합니다.4) 카카오프렌즈 ‘제로 웨이스트’ 상품 출시2021년 카카오커머스는 카카오프렌즈 제로 웨이스트 캠페인의 일환으로 일상에서 일회용품을 대체할 수 있는 친환경 상품을 출시했습니다. 대표적으로 페트병을 재활용한 보냉백, 다회용 빨대세트, 리유저블 텀블러 등이 있으며, 상품 전반에 걸쳐 플라스틱 패키지를 줄이고 재활용률 등급이 높은 재료를 사용하는 등 상품의 친환경화를 계획하고 있습니다. 이 외에도 카카오프렌즈 오프라인 스토어에서는 상품 구매 시 친환경 생분해수지 인증을 받은 비닐 봉투를 제공하며, 빗물 제거기를 비치해 우산 비닐 사용을 대체했습니다. 또한 2021년부터 종이 영수증을 전자 영수증으로 대체하는 등 상품과 매장의 친환경화를 추진하고 있습니다. 라. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 [온라인 광고 부문] (1) 시장여건 1) 산업의 특성 온라인 광고는 모바일, PC, IoT를 비롯한 뉴미디어 플랫폼 기반의 디지털 마케팅에 활용되는 광고 상품과 플랫폼을 통해 사용자와 비즈니스, 비즈니스와 비즈니스를 연결하는 행위를 총칭합니다. PC 와 웹을 중심으로 성장을 시작한 온라인 광고의 태동기에는 사용자들의 검색어에 대응하는 연관 검색결과를 상위에 노출하여 배치하는 검색광고와 웹서비스 내의 주요 지면을 활용한 디스플레이광고가 주축을 이루었습니다. 이후 디지털 기술 및 인프라 환경의 발전과 디바이스의 보편화에 따른 사용자들의 미디어 소비 행태 변화가 관찰되었고 이러한 흐름에 맞추어 다양한 플랫폼에 적합한 새로운 광고 형태가 지속적으로 등장하며 그 성장세를 이어가고 있습니다. 온라인광고는 전통적인 광고매체 대비하여 상대적으로 정확한 마케팅 성과의 측정이 가능함에 따라 이를 바탕으로 정교한 마케팅 전략의 수립이 가능하고 또한 효율적인 예산 분배가 용이하다는 장점이 있어서, 대형 브랜드 광고주와 중소형 사업자들모두 다양한 목적의 광고 캠페인를 소화할 수 있습니다. 2) 산업의 성장성 한국방송광고진흥공사에 따르면 2022년 온라인 광고시장은 전년 대비 20% 성장 한 11조원 규모로 추정됩니다. 특히, 온라인 광고시장은 지난 2017년을 기점으로 PC광고 시장의 규모를 넘어선 모바일 광고 시장의 성장이 지속되면서 전체 온라인광고의 성장을 견인하고 있습니다. 모바일 광고 시장은 IT 기반 서비스를 스마트폰 하나로 손쉽게 사용할 수 있게 된 미디어 환경 변화로 급속도로 성장하였습니다. 현재 스마트폰은 가장 보편적인 디지털 디바이스로 자리잡았으며 모바일 기반의 콘텐츠, 서비스 역시 빠른 속도로 확산되며 수많은 이용자들을 모바일 생태계로 이끌고 있습니다. 더불어 세계 최고 수준의 인터넷, 통신 인프라 기반은 시장의 성장을 가속화 시키는 동력이 되어왔습니다. 스마트폰의 보급과 무선통신 인프라의 발달을 통해 이용자들의 미디어 소비의 중심은 TV 등 기존 매체에서 모바일 기기로 급격히 이동하였고, 주요 광고대상 또한 전통 매체에 익숙한 세대에서 디지털 네이티브(Digital Native, 디지털 원어민) 세대로 옮겨가면서 기존 매체에 집중되었던 광고주 및 마케터들 역시 디지털 미디어에 더욱 많은 관심을 기울이고 있습니다. 동영상, Live 서비스, 메시지, AR/VR 등을 통한 디지털 콘텐츠 소비가 활발해졌을 뿐 아니라 개인 크리에이터 중심의 1인 미디어 역시 활성화 되고 있어 디지털 마케팅 콘텐츠 역시 이에 발맞춰 변화하고 있습니다. 이러한 마케팅 패러다임의 변화로 인해 광고주와 마케터들의 광고 목적에 부합하는 다채로운 마케팅 활동의 전개가 가능해지면서 온라인 광고시장의 참여자가 확대되는 계기가 되고 있습니다. 더불어 온라인광고의 최대 장점으로 꼽히는 효율,성과 기반의 광고 관점에서도 인공지능을 활용한 머신러닝 등의 플랫폼 기술 적용을 통해 서비스 이용자들이 일방적으로 광고를 수용하는 것이 아니라 미디어에 대한 직간접적인 참여가 용이해지고 있어 사용자의 기호와 성향을 보다 명확히 반영하는 캠페인의 전개가 가능해졌습니다. 또한 마케팅 활동을 통해 형성된 고객과의 연결을 장기적인 관계로 구축 시켜 나갈 수 있는 광고의 지속성에 대한 광고주들의 관심이 증가하고 있어 구매, 예약, 가입을 비롯한 다양한 비즈니스 액션들과 결합을 통해 성장을 거듭할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 코로나19 팬데믹은 산업 전반에 디지털 트랜스포메이션을 앞당기는 역할을 하였고, 이는 국내 광고시장 또한 더욱 성장하는 계기가 되었습니다. 온/오프라인을 넘나들던 생활 패턴이 비대면 환경으로 제한되면서, 소비자들의 눈이 온라인에 머무는 시간이 늘어나게 되었고 이에 온라인 광고 시장은 계속해서 성장하며 진화하고 있습니다. 광고 시장 규모> (단위: 십억원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년(E) 2021년(E) 2022년(E) 전체 광고시장 12,754 13,756 14,427 14,120 16,481 18,739 온라인광고시장 4,775 5,717 6,522 7,528 9,285 11,117 - 모바일광고시장 2,866 3,662 4,650 5,689 7,299 9,000 성장률 전체 광고시장 4.9% 7.9% 4.9% -2.1% 16.7% 13.7% 온라인광고시장 14.9% 19.7% 14.1% 15.4% 23.3% 19.7% - 모바일광고시장 44.6% 27.8% 27.0% 22.3% 28.3% 23.3% 출처: 방송통신광고비 조사 보고서 2021 3) 경기변동의 특성 및 계절성 광고산업은 경제성장과 밀접한 상관관계에 놓여 있습니다. 산업 특성상 경기가 침체기에 진입하면 광고주들이 광고 집행을 미루거나 축소하는 모습을 보여 경기하강의 시점에는 매출의 성장세가 다소 둔화하거나 하락 할 수 있습니다. 다만, 전통적인 미디어 대비 다양한 광고주 구성을 확보하고 있고 정확도 높은 광고 성과분석의 제공을통해 광고효율을 제고해 나가고 있는 만큼 온라인 광고산업의 경우 동 산업 내에서 상대적인 경기 민감도가 낮다고 할 수 있습니다. 전통적으로 광고는 광고 예산이 수립되는 1분기(1월~3월)가 계절적 비수기이고 연말 이벤트 및 연휴 특수효과, 광고 예산 소진 등이 발생하는 4분기(10월 ~12월)가 계절적 성수기로 판단되고 있으나, 광고 상품의 고도화 및 중소형 광고주의 예산 집행 확대, 대형 브랜드 광고 집행 시점에 따라 그 변동폭이 변화를 보이고 있습니다. 4) 경쟁환경 인터넷 산업은 설비투자나 서비스의 규모 및 구성에 있어 그 진입장벽이 높지 않음에도 불구하고 서비스 이용자 간의 네트워크 효과에 따라 선제적으로 시장에 진입한 사업자들이 선점효과를 가지고 있는 경우가 존재하여 큰 진입장벽이 만들어지기도 합니다. 이는 대부분의 국내 인터넷 포털/모바일사업자들이 유사성이 높은 서비스를 제공하고 있음에도 불구하고 당사를 비롯한 몇몇 사업자들이 시장을 점유하고 있는 이유이며, 이로 인해 새로운 시장참여자의 진입이 용이하지 않을 것으로 보입니다. 또한, 온라인/모바일 광고산업은 전통적인 매체 대비 가격 경쟁력이 높고 효과 측정이 명확하여 기존 광고주들에게 여전히 매력적인 광고 상품으로 자리 잡고 있습니다. (2) 영업의 개황 당사는 국내 1위 메신저인 카카오톡을 비롯한 다양한 모바일 서비스를 제공 중이며 카카오톡을 중심으로 모바일 생태계 안에서 다양한 사업들과의 시너지를 발휘하며 수익을 창출하고 있습니다.대표적 광고상품인 비즈보드는 국내 모든 온오프라인 매체를 통틀어 가장 강력한 트래픽을 보유한 카카오톡의 이용자에게 직접 다가갈 수 있는 새로운 디지털 마케팅 툴로서 로그인 연동부터 원터치 결제까지 이어지는 유기적인 이용자 경험을 전달하며 높은 파급력을 보여주고 있습니다. 이전에 없던 새로운 디지털 마케팅 채널로 자리하면서 새로운 광고주들을 디지털 광고 시장으로 적극 유입하며 국내 광고시장의 판도 변화를 일으키고 있습니다.카카오톡 채널은 다양한 영역의 파트너들에게 4,500만의 톡 이용자와 장기적인 관계형성이 가능한 맥락을 형성함으로써 잠재고객을 진성고객으로 빠르게 전환시켜 나가고 있습니다. 톡채널 홈을 통해 주문, 구독, 결제를 비롯한 한층 확장된 비즈니스 액션을 지원할 예정임에 따라 톡 내 비즈니스의 완결성을 한단계 끌어올려 비즈니스 파트너들의 디지털 전환을 더욱 가속화 시키면서 새로운 성장기회를 발견해 나갈 것입니다. [게임 부문](1) 시장여건1) 산업의 특성게임산업은 대표적인 고위험-고수익 산업입니다. 콘텐츠의 기획과 개발단계에서 소요되는 연구개발비용이 크고, 완성된 게임에 대한 수요의 예측은 어렵다는 점에서 그위험이 크다고 할 수 있습니다.반면 성공적으로 상용화될 경우 크지 않은 추가비용으로 사용자들에게 빠르게 확산될 수 있어 높은 수익창출이 기대될 뿐 아니라, 흥행을 기록한 게임IP의 경우PC-모바일플랫폼간 교차출시되거나 기존 작품의 세계관을 공유하는 후속작을 출시함으로써 창출 가능한 부가가치의 규모를 더욱 키워가는 모습을 보이기도 합니다. 2) 산업의 성장성대한민국 게임백서에 따르면 2022년 국내 게임시장의 규모는 2021년 대비 8.9% 성장한 21조 8,275억원에 이를 것으로 예상됩니다. 2022년 모바일 게임시장 규모는 13조 2,181억원으로 전년 대비 11.4% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 모바일 기기의 편리한 접근성과 하드웨어 사양의 향상으로 고품질 게임을 언제 어디서나 쉽게 즐길 수 있게 되고, 코로나19로 사용자들의 실내 활동이 더 늘어나게 되면서 모바일 게임 시장은 꾸준하게 성장세를 이어가고 있습니다. PC 게임시장은 상대적으로 개발비가 많이 들고 이용자도 감소해 신작 출시가 줄고 있으며, 이에 따라 PC 게임 시장의 정체가 예상되면서 2022년 PC게임 시장 규모는약4조 6,946억원으로 전년대비 소폭 감소 할 것으로 전망하고 있습니다.규모와 전망> (단위: 십억원) 구분 2019 2020(E) 2021(E) 2022(E) 2023(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 PC게임 4,806 -4.3% 4,901 2.0% 4,706 -4.0% 4,695 -0.2% 4,574 -2.6% 모바일게임 7,740 16.3% 10,831 39.9% 11,865 9.5% 13,218 11.4% 14,395 8.9% 콘솔게임 694.6 31.4% 1,093 57.3% 1281.5 17.3% 1,496 16.7% 1,836 22.8% 아케이드게임 223.6 20.6% 227 1.6% 205.3 -9.6% 216 5.3% 232 7.1% PC방 2,041 11.6% 1,797 -12.0% 1,946 8.3% 2,144 10.2% 2,348 9.5% 아케이드게임장 70.3 2.5% 37 -48.1% 39 5.8% 59 53.4% 77 30.4% 합계 15,575 9.0% 18,886 21.3% 20,042 6.1% 21,828 8.9% 23,461 7.5% 출처: 대한민국 게임백서 2021 3) 경기변동의 특성 및 계절성게임은 상대적으로 저렴한 비용으로 즐길 수 있다는 점에서 가성비 높은 여가수단으로 관심을 받아왔습니다. 경기 상승기에는 이용자들의 지출 규모가 커지는 한편 경기하강기에는 공연, 레저스포츠 등 타 여가수단을 즐기던 이용자의 유입이 관찰되어 경기변동에 대한 민감성이 높다고 보기 어렵습니다. 또한 산업의 계절적 요인은 크게 청년 이용자층의 수험기간, 방학 등에 영향을 받고 있습니다. 이에 따라 여름방학, 겨울방학, 신년과 같이 주목도 높은 이벤트가 있는 시기에 이용자 확보 및 활동성 증대를 위하여 게임을 출시하거나 주요 업데이트를 진행하고 있습니다. 4) 경쟁환경 모바일 게임시장이 빠르게 성장하면서 많은 사업자가 시장에 새롭게 뛰어들었습니다. 여기에는 개인 개발자 혹은 중소 규모의 개발사도 존재하지만, PC게임의 개발과 운영을 통해 대형 회사로 성장한 기업들 역시 포함되어 있습니다. 이들은 모바일 오리지널 IP의 발굴과 함께 기존에 흥행에 성공한 PC게임의 IP를 재가공하여 모바일 환경에서 제공하고 있습니다. 이는 원작에 대한 향수를 자극함으로써 사용자 확보에 용이하고 효율적으로 마케팅을 수행할 수 있어 많은 PC게임이 모바일게임의 형태로 출시되고 있습니다.대한민국 게임백서에 따르면 모바일 게임시장에 다수의 대기업 규모의 행위자가 가세하면서 경쟁이 격화되는 양상을 보이고, 점차 규모의 경제가 작용하는 시장으로 변해 갈 것이라는 전망이 힘을 얻고 있습니다. 실제로도 경쟁이 치열해지는 모바일 게임시장에서 생존하기 위해 이전에 비해 게임 개발을 위해 투자하는 시간과 비용이 증가하고 있으며, 훨씬 더 큰 규모의 마케팅 전략들이 수립되고 시행되는 경향이 두드러지고 있습니다.모바일 게임시장은 현재 가파른 성장기를 지나 성숙기에 접어들고 있는 것으로 전망되나, 게임 콘텐츠를 처음으로 접하는 신규 이용자층의 경우 캐쥬얼 게임부터 하드코어에 장르에 이르기까지 다양한 장르의 게임들이 서비스되고 있는 모바일 플랫폼을통해 더욱 손쉽게 도달하는 모습을 보이고 있어 향후에도 뛰어난 접근성을 바탕으로 지속적인 성장을 이어갈 것으로 기대됩니다. 다만, 최근 막강한 자본력을 앞세운 중국 게임업체들이 국내 서비스에 적극적으로 나서면서 공격적인 행보를 이어가고 있어 시장 내 경쟁강도는 더욱 심화될 것으로 보입니다.(2) 영업의 개황PC게임은 '배틀그라운드'를 비롯한 기존의 퍼블리싱 라인업을 통해 안정적인 매출 기반을 확고히 하는 한편 2020년 크래프톤이 개발한 '엘리온'을 통해 다양한 장르에 대한 퍼블리싱 역량을 증명하였고, 2021년에는 개발사 님블뉴런의 '영원회귀: 블랙서바이벌'을 추가 라인업으로 확보하면서 경쟁력 있는 게임의 퍼블리싱을 통한 지속적인 성장을 이어 나가고 있습니다.모바일게임 부문은 2020년 7월 선보인 '가디언테일즈', 2021년 6월 선보인 '오딘:발할라 라이징'을 필두로 다양한 라인업을 선보이면서 퍼즐, 슈팅과 같은 캐쥬얼 게임부터 MMORPG로 대표되는 하드코어 게임에 걸친 폭넓은 장르의 퍼블리싱 역량을 구축하였습니다.2020년 2월 당사가 서비스하고 있는 모바일게임 '달빛조각사'를 개발하고, PC게임 '아키에이지'를 서비스하고 있는 '엑스엘게임즈'를 인수하였으며, 2021년 2월 캐쥬얼게임과 미드게임에 강점이 있는 '넵튠'에 대한 추가투자를 완료하여 계열회사로 편입하였습니다. 또한 '오딘:발할라 라이징'을 개발한 '라이온하트스튜디오'를 인수함으로써 개발역량을 한층 강화하였습니다.오랜기간 쌓아온 개발 경험과 전문성을 내재화하여 신작 게임 개발에 주력하는 한편 모바일과 PC를 아우르는 개발 역량을 보강함으로써 채널링, 퍼블리싱, 개발까지 이어지는 서비스 파이프라인을 완성하여 지속적인 성장을 도모할 계획입니다. 글로벌 사업 운영 및 리스크 관리 역량에 다양한 장르에 걸친 개발역량이 더해짐으로써 글로벌 영역에서의 성과를 더욱 극대화 시켜 나갈 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. [음악 콘텐츠 부문] (1) 시장여건 1) 산업의 특성음악 콘텐츠 산업은 음반, 공연, 작곡, 저작권 관리, 아티스트 매니지먼트, 방송/광고/영화 등의 배경음악에 이르기까지 아티스트와 음원을 활용하여 가치를 창출하는 모든 산업을 지칭합니다. 과거에는 음반이 음악 콘텐츠 산업의 대부분을 차지하였지만,디지털 기술의 발전으로 음원 단위의 유통이 활발해 지면서 현재는 음반 중심에서 음원 중심의 음악산업으로 변화하였습니다. 음악상품의 경우 기획과 초기 제작 및 마케팅 활동에 소요되는 비용이 크지만 콘텐츠의 확산 관련 비용은 상대적으로 저렴하고 대량 소비가 될 경우 수익성이 매우 높은 특성이 있어 음반/음원 유통사의 경우 상대적으로 안정적인 수익구조를 가지고 있습니다.2) 산업의 성장성디지털 음악산업은 2004년 당시 음악 콘텐츠 시장의 주류로 자리 잡고 있던 음반산업의 규모를 넘어섰고 현재까지 지속적인 성장세를 이어오며 국내 음악 산업의 규모를 키우고 있습니다. 특히 스마트폰의 보급과 무선인터넷 인프라의 확장으로 음악 콘텐츠에 대한 소비가 증가한 것과 더불어 SNS, 동영상 플랫폼, 음원창작 플랫폼을 비롯한 다양한 미디어를 통해 음악 콘텐츠에 대한 2차 창작활동이 활발히 전개되는 것을 촉매로 K-POP이 비약적인 성장을 이어가고 있어 이러한 성장세가 디지털 음악산업뿐만 아니라 음반산업에도 긍정적으로 작용하고 있습니다. 더불어 스마트 스피커를 통해 인공지능과 음악의 융합이 더욱 밀접해지면서 음악 소비 경험을 다양한 형태로 확장시킬 것으로 기대되어 향후 디지털 음악산업은 전체 음악산업의 중심으로서 음악산업의 재성장기를 선도할 것으로 예상됩니다.3) 경기변동의 특성 및 계절성음악 콘텐츠의 경우 시대적 트렌드, 장르적 특성, 미디어 환경 등에 따라 라이프 사이클이 다양하게 관찰되고 있습니다. 뿐만 아니라 디지털 음악산업의 발달로 다수의 곡이 수록된 앨범 발매 형식에서 벗어나 싱글앨범, 디지털 싱글앨범과 같이 제작비용이 상대적으로 저렴한 발매 환경이 마련되어 경기변동 및 계절 변화에 따른 매출 변동성이 점차 낮아지고 있습니다.4) 경쟁환경디지털 음악 서비스는 경쟁 사업자 간의 서비스 차별성이 높지 않아 선제적 시장참여자로서 가지는 경쟁우위가 상당 부분 존재합니다. 다만 유사한 서비스의 제공으로 이용자의 이탈, 재가입이 손쉽게 이루어지고 있어 이종 콘텐츠 제공자, 이동통신사를 비롯한 다양한 파트너와의 제휴를 통해 이용자 리텐션을 강화하는 마케팅 전략을 전개하는 현상이 뚜렷해지고 있습니다. 최근에는 글로벌 사업자들의 국내 음악 콘텐츠사업에 대한 진출이 이어지고 있어 플랫폼 경쟁의 강도가 높아질 것으로 보이지만 스마트스피커, 커넥티드 카와 같은 네트워크 디바이스의 확산으로 음악을 매개로 하는 서비스의 중요성 역시 부각되고 있는 만큼 새로운 성장동력을 통한 도약이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.(2) 영업의 개황음원서비스, 뮤지컬, 티켓서비스를 주력으로하는 (주)멜론컴퍼니는 2021년 9월 1일자로 카카오엔터테인먼트와의 합병이 진행되었으며, 디지털 콘텐츠 흐름에 부합하는 새로운 서비스를 소개하고 글로벌시장으로 영역확대를 전개해 나갈 계획입니다.멜론(Melon)은 대한민국 대표 음악서비스 플랫폼으로서 음악 콘텐츠 소비에 대한 새로운 방향성을 제시해 왔습니다. 이번 합병을 통해 최근 콘텐츠 시장이 빠르게 변화하는 상황 속에서, 음악 사업 본질에 대한 고민을 바탕으로 시장의 변화에 능동적으로 대처하고 효율적인 의사 결정 체계를 마련이 가능해질 것으로 기대됩니다. 이후 전략적인 파트너쉽 모색 및 인수, 합병 등의 다양한 재무구조 변경을 통해 콘텐츠 비즈니스의 본격적인 성장을 위한 최적의 구조를 모색하고 음악 사업 부문에 대한 사업 가치가 재평가 받을 수 있도록 지속적인 경쟁력을 확보해 나갈 것입니다. [시장점유율 ] 1) 커뮤니케이션 및 포털국내 주요 모바일 메신저 서비스 월별 총 이용시간 점유율을 살펴보면, 2021년 12월 기준 카카오톡 서비스의 체류시간으로 산정한 시장점유율은 95%이며, 2013년 이후 유사한 수준에서 움직이고 있습니다. (출처: 코리안클릭)참고: 모바일 메신저 상위 5위내 포함되는 메신저들의 서비스별 이용 시간을 각 서비스의 월별 총 이용시간 합계로 나누어 산출하였습니다.www.daum.net은 2021년 12월 기준으로 월 2,384만명의 순방문자수(Unique Visitor)를 기록하며 국내 인터넷 포털의 상위권을 계속 유지하고 있습니다. 또한, 당사의 검색서비스의 활성화 정도를 나타내는 PC 통합검색 쿼리 점유율은 2021년 12월 기준으로 12%를 기록하였습니다. (출처: 코리안클릭)2) 음원서비스온라인 음원 서비스 시장에서 2021년 12월 기준 평균 순방문자로 산출한 멜론의 시장점유율은 약 50% 입니다. (출처: 앱애니) 참고: 멜론 서비스 월별 순 이용자의 합계를 멜론, 지니, 플로, 벅스, 바이브의 월별 순 이용자의 합계로 나누어 산출하였습니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 2020년 2월 카카오페이증권(구,바로투자증권)을 인수하여 금융업을 영위하 시작하였습니다. 카카오 공동체에 합류한 이후 홀세일 부문의 기업금융을 통한 모험 자본의 공급하는 역할을 수행하는 동시에 생활금융 플랫폼 카카오페이와의 결합을 통해 개인금융고객의 투자자산 관리 영역으로 사업을 확장하였습니다. 구분 부문 설명 Retail 플랫폼을 기반으로 개인고객에게 위탁매매 서비스를 제공 Wholesale 법인 및 기관, 일반투자자에게 위탁매매 서비스를 제공 및 기업금융업무(금융자문,인수및주선 등) 자문 서비스 제공 카카오페이증권은 2020년 안정적인 투자 상품인 공모 펀드를 통하여, 투자에 처음 입문하는 이용자들에게 간접 투자 경험을 제공하였고, 2022년 2월 개인 투자자들이 직접 투자하는 비중이 늘어나는 트렌드를 고려하여, 상품 커버리지를 확대하는 관점에서 주식 매매 서비스를 시범운용하고 있으며, 이른 시일내 정식 서비스를 개시할 계획입니다.카카오페이증권에서 창출되는 손익은 연결기준 플랫폼 부문의 손익에 포함하여 전달드리고 있으며, 금융업 관련 손익과 연결 영업수익 대비 비중은 아래와 같습니다. 구분 사업영역 제27기 제26기 제25기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 플랫폼 부문 카카오페이증권(금융업) 63,730 1.0% 40,424 1.0% - - 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업의 규모 및 실적(1) 영업의 규모 [기준일 : 2021년 12월 31일] (단위 : 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 현금및예치금 759,383 419,327 59,103 유가증권 333 2,840 2,825 파생상품자산 - - - 대출채권 - - - 유형자산 26,839 9,383 11,530 CMA운용자산 - - - 리스자산 - - - 기타자산 77,951 59,557 25,797 참고: 상기 제 14기, 제13기, 제12기는 카카오페이증권의 회계연도입니다.(이하, (2) 영업실적 및 자금조달/운용실적에서 기준 동일) (2) 영업 실적 [기준일 : 2021년 12월 31일] (단위 : 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 영업수익 75,216 58,527 49,920 수수료수익 63,463 49,625 37,872 증권평가 및 처분이익 4,503 5,924 10,791 파생상품 관련 이익 89 131 26 이자수익 3,216 1,749 1,187 기타 3,945 1,098 44 영업비용 92,969 66,258 40,305 영업이익 (17,753) (7,731) 9,615 (3) 자금조달 실적 [기준일 : 2021년 12월 31일] (단위 : 백만원,%) 구 분 조달 제14기 제13기 제12기 항목 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 원화자금 기타차입금 0 0.0% 100% 2,049 4.6% 100% 4,082 4.6% 100% 외화자금 - - - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - - - 합 계 0 0.0% 100% 2,049 4.6% 100% 4,082 4.6% 100% (4) 자금운용 실적 [기준일 : 2021년 12월 31일] (단위 : 백만원,%) 구 분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 평균잔액 이자율 비중 현금.예금 현금 - - 0.0% - - 0.0% 1 - 0.0% 보통예금 14,272 - 15.3% 8,376 - 9.8% 243 - 0.3% 외화보통예금 16 - 0.0% 0 - 0.0% - - 0.0% 당좌예금 48 - 0.1% 23 - 0.0% 9 - 0.0% MMDA 40 - 0.0% 1 - 0.0% - - 0.0% 별단예금 389 - 0.4% 145 - 0.2% - - 0.0% 정기예금 2,362 1.76% 2.5% 1,836 1.4% 2.2% 11 1.4% 0.0% 기타예금 18,622 0.60% 20.0% 23,443 0.4% 27.6% 54,040 1.5% 70.7% 유가증권 주식 981 - 1.1% 2,625 - 3.2% 657 - 0.9% 회사채 - - 0.0% - - 0.0% 376 - 0.5% 집합투자증권 - - 0.0% - - 0.0% 241 - 0.3% 대출채권 대출금 - - 0.0% - - 0.0% 181 6.0% 0.2% 매입대출채권 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 사모사채 - - 0.0% - - 0.0% - - 0.0% 파생상품 - - - - - 0.0% - - 0.0% 유형자산 11,021 - 11.8% 9,325 - 11.2% 5,619 - 7.4% 기타자산 45,332 - 48.7% 39,318 - 47.2% 15,065 - 19.7% 합 계 93,083 - 100.0% 83,255 - 100.0% 76,431 - 100.0% 3. (금융업)파생상품거래 현황 ㆍ 해당 사항이 없습니다. 4. (금융업)영업설비 가. 영업 설비 [기준일 : 2021년 12월 31일] 구분 부서수(점포수) 본부부서 41 국내지점 1 나. 유형자산 당기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 토지 건물 비품 (주1) 합계 당기초 순장부금액 239,365 528,260 5,082,099 5,849,724 취득 - - 7,445,573 7,445,573 감가상각비 - (13,487) (1,499,495) (1,512,982) 당기말 순장부금액 239,365 514,773 11,028,177 11,782,315 장부금액> 2021년 12월 31일 취득원가 239,365 539,486 15,204,071 15,982,922 감가상각누계액 - (24,713) (4,175,894) (4,200,607) 순장부금액 239,365 514,773 11,028,177 11,782,315 (주1) 건설중인자산 금액이 포함되어있습니다. (전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 토지 건물 비품 합계 기초 순장부금액 - - - - 연결범위변동 - - 5,327,990 5,327,990 취득 10,527 22,924 816,327 849,778 대체 228,838 516,562 - 745,400 감가상각비 - (11,226) (1,062,218) (1,073,444) 기말 순장부금액 239,365 528,260 5,082,099 5,849,724 장부금액> 2020년 12월 31일 취득원가 239,365 539,486 7,758,498 8,537,349 감가상각누계액 - (11,226) (2,676,399) (2,687,625) 순장부금액 239,365 528,260 5,082,099 5,849,724 다. 리스자산 리스와 관련해 당기말 및 전기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 10,390,819 2,948,918 기계장치 506,615 - 차량운반구 302,910 584,141 합계 11,200,344 3,533,059 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 [기준일 : 2021년 12월 31일] (단위 : 백만원, %) 구분 제14기 제13기 제12기 영업용순자본(A) 132,455 29,496 42,605 총위험액(B) 10,631 11,002 8,988 순자본(C=A-B) 121,824 18,494 33,617 필요유지자기자본(D) 10,500 10,500 10,500 순자본비율(C/D) 1,160.23% 176.13% 320.16% 주) 필요유지자기자본 = 법정자본금의 70%(2) 자산부채비율 [기준일 : 2021년 12월 31일] (단위 : 백만원, %) 구분 제14기 제13기 제12기 실질자산(A) 791,946 435,438 77,960 실질부채(B) 672,555 423,946 38,297 자산부채비율(A/B) 117.75% 102.71% 203.57% 주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) 나. 시장위험과 위험관리연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 94,196,275 16,802,652 - 예치금 247,755,309 19,829,318 - 기타금융자산 30,497,804 29,164,128 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 495,952,345 386,624,515 - (2) 유동성위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 기타금융부채 49,080,391 - - 49,080,391 예수부채 598,311,012 - - 598,311,012 리스부채 2,376,818 4,030,871 5,097,584 11,505,273 합계 649,768,221 4,030,871 5,097,584 658,896,676 (단위: 천원) 전기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 기타금융부채 41,400,434 - - 41,400,434 예수부채 377,849,116 - - 377,849,116 리스부채 1,019,755 908,138 1,614,542 3,542,435 합계 420,269,305 908,138 1,614,542 422,791,985 다. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (단위 : 조원) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 KOSPI 시가총액 1,606 1,344 1,476 1,981 2,203 KOSPI 거래대금 1,294 1,597 1,228 3,026 3,825 KOSDAQ 시가총액 283 228 241 386 446 KOSDAQ 거래대금 896 1,201 1,060 2,682 2,941 출처: krx.co.kr (1) 경기변동의 특성 및 계절성 경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강 시에는수익 창출이 둔화하는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 증시의 1월 효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다. (2) 경쟁환경금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 현재 금융투자업 내 IT와 금융의 결합 트렌드가 자리잡으면서 금융투자업계의 디지털화가 본격화되고 있으며, 인공지능 자산관리, 비대면 계좌 개설 가능, 오픈 플랫폼 등 기존과는 다른 다양한 분야에서의 경쟁이 더욱더 심화될 것으로 예상됩니다. (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량 있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 금융투자업 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 판매채널, 자산관리 능력, 금융상품개발 및 제공 능력, 리스크관리, 전산시스템의 효율성 등 다양합니다. 카카오페이증권은 기업금융 사업에 강점을 지니고 있으며 부동산 PF자문 및 대출의 중개, 주선 그리고 법인 대상 주식, 채권 매매 중심의 사업구조를 구축하며 성장을 이어왔습니다. 지난 2020년 2월 카카오페이로 최대주주가 변경됨에 따라 카카오 공동체에 편입이 되었고 이에 본격적으로 카카오의 디지털 DNA와 결합하며 금융투자업의 디지털라이제이션에 앞장서고 있습니다. 향후 금융이 낯선 이용자들에게 새로운 방식으로 금융투자를 제안하며 금융분야의 혁신을 주도해 나갈 것입니다. (5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 카카오 공동체의 일원으로서 카카오페이 플랫폼과 연계한 리테일 증권 사업의 확장을 통해 카카오페이 이용자를 대상으로 다양한 금융투자 상품을 발굴하고 제공할 뿐 아니라 해당 금융상품과 연계된 기업급융 사업 역시 활성화해 나갈 것입니다. 나아가서는 이용자의 금융자산 및 투자성향 데이터 확보를 통해 로보어드바이저를 비롯한 자산관리 서비스 등의 추가적 사업 기회 창출을 도모할 계획입니다. (6) 신규사업의 내용 및 전망카카오페이증권은 카카오페이와 연계를 강화하여 비대면 계좌개설, 펀드 판매와 같이 모바일 환경에 최적화된 금융 서비스를 제공하며 신규고객을 유치하고 회사의 상품군을 넓혀가는데 주력할 예정입니다. 또한 현재 시범서비스를 운영중인 MTS의 정식 출시를 준비하고 있으며, 카카오페이증권 계좌는 해당 MTS와 연계되어 이용자들이 추가 계좌 개설과 같은 불편한 과정이 없이 현재 보유한 주식계좌를 통해 주식거래를 경험함으로써 새로운 투자 문화의 확산에 앞장설 예정입니다.[시장점유율 ]카카오페이증권은 국내 증권사 합산 매출 대비 1% 미만의 시장점유율을 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 영업수익 75,216 - 58,527 0.1% 49,920 0.1% 영업이익 (17,753) - (7,731) - 9,615 0.2% 법인세비용차감전 계속산업손익 (17,469) - (6,943) - 10,071 0.2% 당기순이익 (17,048) - (6,751) - 6,949 0.2% 참고: 카카오페이증권의 점유율은 국내 증권사의 합산 재무실적을 기준으로 산출하였습니다.참고: 제13기, 제12기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 통계자료(국내 법인 대상)를 기준으로 작성하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 27 (당) 기 제 26 기 제25기 (2021.12.31) (2020.12.31) (2019. 12. 31) 자 산 [유동자산] 8,102,194,310,997 4,462,924,201,049 2,829,694,454,045 현금및현금성자산 5,231,503,744,581 2,877,513,939,692 1,918,225,198,949 단기금융상품 1,573,559,403,457 694,068,762,001 207,766,855,476 당기손익-공정가치 측정 금융자산 305,059,836,417 134,502,747,309 49,512,474,331 기타유동금융자산 319,120,484,357 225,055,175,264 252,486,445,359 기타 672,950,842,185 531,783,576,783 401,703,479,930 [비유동자산] 13,716,985,880,517 6,987,572,257,652 5,907,674,589,688 당기손익-공정가치 측정 금융자산 302,248,824,872 303,221,657,755 127,148,333,704 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,219,162,704,193 702,575,375,014 419,265,484,312 관계기업 및 공동기업 투자 3,215,802,034,315 1,504,418,504,255 978,943,948,141 유형자산 554,916,365,953 430,667,589,746 349,818,319,321 무형자산 6,347,794,613,028 3,351,553,299,735 3,548,415,767,971 기타 2,077,061,338,156 695,135,831,147 484,082,736,239 [금융업자산] 965,378,917,076 503,649,732,037 현금및현금성자산 94,196,274,985 16,802,652,216 당기손익-공정가치측정 금융자산 495,952,344,594 386,624,514,904 유형자산 11,782,314,064 5,849,723,753 무형자산 33,227,872,379 36,033,856,493 기타 330,220,111,054 58,338,984,671 자산총계 22,784,559,108,590 11,954,146,190,738 8,737,369,043,733 부 채 [유동부채] 5,657,183,444,239 2,949,489,217,453 2,447,884,951,785 [비유동부채] 2,884,801,635,871 1,162,344,689,626 560,955,127,367 [금융업부채] 674,240,382,801 430,552,810,286 부채총계 9,216,225,462,911 4,542,386,717,365 3,008,840,079,152 자 본 [지배기업의 소유주지분] 9,964,627,991,241 6,283,700,331,669 5,214,066,073,050 ㆍ자본금 44,640,599,000 44,300,999,000 43,161,318,000 ㆍ자본잉여금 7,781,647,832,605 5,833,195,948,154 5,043,198,738,346 ㆍ자본조정 77,070,391,410 18,616,904,708 7,238,239,019 ㆍ기타포괄손익누계액 371,824,570,298 86,577,386,868 -16,393,294,393 ㆍ 이익잉여금 1,689,444,597,928 301,009,092,939 136,861,072,078 [비지배지분] 3,603,705,654,438 1,128,059,141,704 514,462,891,531 자본총계 13,568,333,645,679 7,411,759,473,373 5,728,528,964,581 부채 및 자본 총계 22,784,559,108,590 11,954,146,190,738 8,737,369,043,733 구분 제 27 (당) 기 제26기 제25기 (21. 1. 1~21.12.31) (20. 1. 1~20.12.31) (19. 1. 1~19.12.31) 매출액 5,910,512,880,994 4,071,392,494,202 3,070,111,364,510 영업이익(손실) 587,884,339,202 450,519,574,781 202,191,335,143 당기순이익(손실) 1,640,484,195,406 168,978,904,480 -345,859,064,065 지배기업의 소유주지분 1,387,314,031,334 151,601,165,711 -304,814,871,214 비지배지분 253,170,164,072 17,377,738,769 -41,044,192,851 당기총포괄이익(손실) 2,072,285,296,451 329,201,004,552 -350,016,875,430 기본주당이익 (원) 3,210원/주 358원/주 -765원/주 희석주당이익 (원) 3,135원/주 350원/주 -765원/주 연결 종속회사의 수 153개 115개 102개 참고: 상기 3개년도의 기본주당이익(원) 및 희석주당이익(원)은 주식분할에 따른 액면가 100원 기준입니다. 나. 요약 재무 정보 (단위 : 원) 구 분 제 27기 제26기 제25기 (2021.12.31) (2020.12.31) (2019.12.31) 자 산 [유동자산] 2,412,771,566,068 1,782,401,903,517 1,014,030,589,420 현금및현금성자산 1,478,675,780,625 1,356,884,920,831 647,121,328,668 단기금융상품 255,435,276,220 65,497,423,866 15,590,476,220 당기손익-공정가치 측정 금융자산 267,800,193,700 매출채권 152,198,881,960 120,477,615,976 94,991,384,637 기타유동금융자산 190,568,812,718 203,640,384,338 222,441,824,890 기타 68,092,620,845 35,901,558,506 33,885,575,005 [비유동자산] 7,611,880,728,366 5,563,104,581,267 5,470,330,027,390 당기손익-공정가치 측정 금융자산 86,639,621,580 59,626,742,668 45,399,230,609 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 789,169,945,252 536,800,669,867 330,410,964,621 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 3,547,758,071,680 2,393,425,547,162 2,212,393,967,698 유형자산 312,554,741,802 272,117,410,599 248,311,163,551 무형자산 1,573,635,018,208 2,106,230,935,896 2,458,574,528,458 기타 1,302,123,329,844 194,903,275,075 175,240,172,453 자산총계 10,024,652,294,434 7,345,506,484,784 6,484,360,616,810 부 채 [유동부채] 2,299,149,092,120 1,436,640,086,599 1,382,600,790,605 [비유동부채] 1,171,298,508,308 594,790,709,830 252,280,099,228 부채총계 3,470,447,600,428 2,031,430,796,429 1,634,880,889,833 자 본 ㆍ자본금 44,640,599,000 44,300,999,000 43,161,318,000 ㆍ자본잉여금 5,489,187,456,902 4,986,863,484,685 4,462,249,633,278 ㆍ자본조정 77,070,391,402 18,616,904,707 41,292,768,578 ㆍ기타포괄손익누계액 240,486,698,823 66,513,984,520 -2,897,079,352 ㆍ이익잉여금 702,819,547,879 197,780,315,443 305,673,086,473 자본총계 6,554,204,694,006 5,314,075,688,355 4,849,479,726,977 부채 및 자본 총계 10,024,652,294,434 7,345,506,484,784 6,484,360,616,810 평가방법 종속기업투자 원가법 원가법 원가법 공동기업투자 원가법 원가법 원가법 관계기업투자 원가법 원가법 원가법 구분 제 27기 제26기 제25기 (21. 1. 1~21.12.31) (20.1.1~20.12.31) (19. 1. 1~19.12.31) 매출액 2,132,915,884,804 1,779,194,942,006 1,513,471,072,651 영업이익(손실) 397,366,297,001 296,656,217,228 193,881,291,886 당기순이익(손실) 503,123,622,467 -120,417,114,552 -261,360,128,431 당기총포괄이익(손실) 677,046,563,917 -28,069,085,870 -257,831,103,593 기본주당이익 (원) 1,164원/주 -288원/주 -656원/주 희석주당이익 (원) 1,139원/주 -288원/주 -656원/주 참고: 상기 3개년도의 기본주당이익(원) 및 희석주당이익(원)은 주식분할에 따른 액면가 100원 기준입니다 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 2021.12.31 현재 제 26 기 2020.12.31 현재 제 25 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 유동자산 8,102,194,310,997 4,462,924,201,049 2,829,694,454,045 현금및현금성자산 5,231,503,744,581 2,877,513,939,692 1,918,225,198,949 단기금융상품 1,573,559,403,457 694,068,762,001 207,766,855,476 당기손익-공정가치 측정 금융자산 305,059,836,417 134,502,747,309 49,512,474,331 파생상품자산 352,072,188 311,605,977 1,111,591,977 매출채권 398,116,990,710 247,374,452,328 157,220,905,352 기타유동금융자산 319,120,484,357 225,055,175,264 252,486,445,359 재고자산 91,807,853,142 45,813,596,549 49,449,770,906 매각예정자산 0 5,748,919,485 0 기타유동자산 182,673,926,145 232,535,002,444 193,921,211,695 비유동자산 13,716,985,880,517 6,987,572,257,652 5,907,674,589,688 장기금융상품 10,139,220,804 10,173,823,192 50,061,893,487 당기손익-공정가치 측정 금융자산 302,248,824,872 303,221,657,755 127,148,333,704 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,219,162,704,193 702,575,375,014 419,265,484,312 관계기업 및 공동기업 투자 3,215,802,034,315 1,504,418,504,255 978,943,948,141 기타비유동금융자산 144,002,402,153 121,290,880,174 92,354,874,203 유형자산 554,916,365,953 430,667,589,746 349,818,319,321 무형자산 6,347,794,613,028 3,351,553,299,735 3,548,415,767,971 투자부동산 101,296,193,985 0 2,843,015,277 사용권자산 1,399,233,954,172 345,324,766,938 227,458,396,560 퇴직연금운용자산 6,297,344,046 0 0 기타비유동자산 339,172,294,737 166,486,922,465 50,547,988,423 이연법인세자산 76,919,928,259 51,859,438,378 60,816,568,289 금융업자산 965,378,917,076 503,649,732,037 0 현금및현금성자산 94,196,274,985 16,802,652,216 0 예치금 247,755,308,841 19,829,317,800 0 당기손익-공정가치측정 금융자산 495,952,344,594 386,624,514,904 0 유형자산 11,782,314,064 5,849,723,753 0 무형자산 33,227,872,379 36,033,856,493 0 사용권자산 11,200,343,514 3,533,058,747 0 기타의금융자산 30,497,804,265 29,164,128,150 0 기타자산 40,766,654,434 5,812,479,974 0 자산총계 22,784,559,108,590 11,954,146,190,738 8,737,369,043,733 부채 유동부채 5,657,183,444,239 2,949,489,217,453 2,447,884,951,785 매입채무 및 기타채무 1,230,984,643,556 835,982,771,398 578,566,877,985 단기차입금 1,258,827,734,921 188,419,590,659 448,595,786,905 예수부채 384,150,428,290 302,037,612,941 299,564,327,420 기타유동금융부채 653,737,268,675 33,858,774,387 25,256,211,710 미지급법인세 188,901,913,058 112,124,065,938 68,348,251,602 충당부채 11,242,823,127 5,857,641,570 7,080,584,863 파생상품부채 11,912,103,610 16,918,862,996 18,290,148,017 단기리스부채 169,530,683,191 78,895,558,805 68,076,543,620 기타유동부채 1,747,895,845,811 1,375,394,338,759 934,106,219,663 비유동부채 2,884,801,635,871 1,162,344,689,626 560,955,127,367 비유동매입채무 및 기타채무 63,707,696,848 40,882,034,260 32,872,443,464 장기차입금 553,054,383,302 409,800,632,340 72,269,299,023 비유동충당부채 51,933,989,850 19,593,569,206 14,843,784,861 장기리스부채 1,318,154,680,608 273,311,358,645 164,988,889,409 퇴직급여부채 0 10,312,727,876 3,554,861,405 기타장기종업원급여부채 67,927,036,792 53,831,741,284 43,591,934,768 비유동파생상품부채 0 20,887,374,536 7,371,532,411 이연법인세부채 756,519,865,956 245,206,377,623 138,195,714,481 기타비유동금융부채 43,010,342,710 58,188,394,383 62,843,093,016 기타비유동부채 30,493,639,805 30,330,479,473 20,423,574,529 금융업부채 674,240,382,801 430,552,810,286 0 예수부채 598,311,012,207 377,849,115,961 0 순확정급여부채 338,195,551 192,416,852 0 기타장기종업원급여부채 1,042,129,720 264,307,051 0 충당부채 1,150,731,869 228,722,201 0 리스부채 10,266,406,116 3,304,366,508 0 기타금융부채 49,080,390,702 41,400,433,588 0 기타부채 14,051,516,636 7,313,448,125 0 부채총계 9,216,225,462,911 4,542,386,717,365 3,008,840,079,152 자본 지배기업 소유주지분 9,964,627,991,241 6,283,700,331,669 5,214,066,073,050 자본금 44,640,599,000 44,300,999,000 43,161,318,000 자본잉여금 7,781,647,832,605 5,833,195,948,154 5,043,198,738,346 자본조정 77,070,391,410 18,616,904,708 7,238,239,019 기타포괄손익누계액 371,824,570,298 86,577,386,868 (16,393,294,393) 이익잉여금(결손금) 1,689,444,597,928 301,009,092,939 136,861,072,078 비지배지분 3,603,705,654,438 1,128,059,141,704 514,462,891,531 자본총계 13,568,333,645,679 7,411,759,473,373 5,728,528,964,581 부채와자본총계 22,784,559,108,590 11,954,146,190,738 8,737,369,043,733 연결 포괄손익계산서 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업수익 5,910,512,880,994 4,071,392,494,202 3,070,111,364,510 영업비용 5,322,628,541,792 3,620,872,919,421 2,867,920,029,367 영업이익(손실) 587,884,339,202 450,519,574,781 202,191,335,143 기타수익 1,733,428,879,888 352,352,754,380 73,754,690,318 기타비용 407,247,470,350 546,064,398,874 521,412,397,600 금융수익 177,819,476,133 216,105,567,316 70,385,959,514 이자수익 36,888,967,232 23,454,414,222 31,700,026,980 기타금융수익 140,930,508,901 192,651,153,094 38,685,932,534 금융비용 315,317,249,849 72,670,378,433 44,000,156,706 지분법이익 596,401,092,499 68,920,902,095 11,489,724,840 지분법손실 86,307,972,918 60,228,536,634 31,260,947,854 법인세비용차감전순이익(손실) 2,286,661,094,605 408,935,484,631 (238,851,792,345) 법인세비용 646,176,899,199 239,956,580,151 107,007,271,720 당기순이익(손실) 1,640,484,195,406 168,978,904,480 (345,859,064,065) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 1,387,314,031,334 151,601,165,711 (304,814,871,214) 비지배지분 253,170,164,072 17,377,738,769 (41,044,192,851) 기타포괄손익 431,801,101,045 160,222,100,072 (4,157,811,365) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 394,184,357,797 157,133,130,792 (6,761,601,287) 순확정급여부채의 재측정요소 (5,968,432,749) (1,361,972,803) (6,451,556,926) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 368,152,262,648 157,537,445,108 (532,111,477) 지분법자본변동 33,126,909,845 0 0 재평가잉여금 (1,126,381,947) 957,658,487 222,067,116 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 37,616,743,248 3,088,969,280 2,603,789,922 지분법자본변동 1,290,324,072 681,929,676 (3,547,027,003) 지분법이익잉여금변동 (624,446,452) 0 0 해외사업환산이익 36,950,865,628 2,407,039,604 6,150,816,925 총포괄손익 2,072,285,296,451 329,201,004,552 (350,016,875,430) 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 1,686,584,498,019 277,531,323,410 (308,069,570,581) 비지배지분 385,700,798,432 51,669,681,142 (41,947,304,849) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,210 358 (765) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,135 350 (765) 연결 자본변동표 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 41,743,886,500 4,647,543,419,240 1,492,215,635 (7,329,379,679) 445,919,321,632 5,129,369,463,328 490,133,800,050 5,619,503,263,378 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (304,814,871,214) (304,814,871,214) (41,044,192,851) (345,859,064,065) 기타포괄손익 0 0 0 (9,063,914,714) 5,809,215,347 (3,254,699,367) (903,111,998) (4,157,811,365) 주식기준보상거래 191,511,500 34,787,542,328 5,746,023,384 0 0 40,725,077,212 11,827,317,519 52,552,394,731 유상증자 1,088,700,500 298,847,342,119 0 0 0 299,936,042,619 0 299,936,042,619 전환사채의 전환 137,219,500 32,398,500,555 0 0 0 32,535,720,055 0 32,535,720,055 교환사채의 교환 0 0 0 0 0 0 0 0 현금배당 0 0 0 0 (10,052,593,687) (10,052,593,687) (199,978,218) (10,252,571,905) 지분변동효과 0 29,621,934,104 0 0 0 29,621,934,104 94,399,550,569 124,021,484,673 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 (39,750,493,540) (39,750,493,540) 2019.12.31 (기말자본) 43,161,318,000 5,043,198,738,346 7,238,239,019 (16,393,294,393) 136,861,072,078 5,214,066,073,050 514,462,891,531 5,728,528,964,581 2020.01.01 (기초자본) 43,161,318,000 5,043,198,738,346 7,238,239,019 (16,393,294,393) 136,861,072,078 5,214,066,073,050 514,462,891,531 5,728,528,964,581 당기순이익(손실) 0 0 0 0 151,601,165,711 151,601,165,711 17,377,738,769 168,978,904,480 기타포괄손익 0 0 0 102,970,681,261 22,959,476,438 125,930,157,699 34,291,942,373 160,222,100,072 주식기준보상거래 338,244,500 83,374,506,910 8,156,461,295 0 0 91,869,212,705 21,714,267,204 113,583,479,909 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 801,436,500 189,374,197,878 0 0 0 190,175,634,378 0 190,175,634,378 교환사채의 교환 0 262,871,570,000 3,222,204,394 0 0 266,093,774,394 0 266,093,774,394 현금배당 0 0 0 0 (10,412,621,288) (10,412,621,288) 0 (10,412,621,288) 지분변동효과 0 254,376,935,020 0 0 0 254,376,935,020 522,541,456,076 776,918,391,096 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 17,670,845,751 17,670,845,751 2020.12.31 (기말자본) 44,300,999,000 5,833,195,948,154 18,616,904,708 86,577,386,868 301,009,092,939 6,283,700,331,669 1,128,059,141,704 7,411,759,473,373 2021.01.01 (기초자본) 44,300,999,000 5,833,195,948,154 18,616,904,708 86,577,386,868 301,009,092,939 6,283,700,331,669 1,128,059,141,704 7,411,759,473,373 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,387,314,031,334 1,387,314,031,334 253,170,164,072 1,640,484,195,406 기타포괄손익 0 0 0 285,247,183,430 14,023,283,255 299,270,466,685 132,530,634,360 431,801,101,045 주식기준보상거래 263,834,500 286,789,808,992 53,517,958,443 0 0 340,571,601,935 70,168,398,877 410,740,000,812 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 75,765,500 17,913,913,414 0 0 0 17,989,678,914 0 17,989,678,914 교환사채의 교환 0 10,261,879,350 0 0 0 10,261,879,350 0 10,261,879,350 현금배당 0 0 0 0 (12,901,809,600) (12,901,809,600) 0 (12,901,809,600) 지분변동효과 0 1,621,722,179,636 0 0 0 1,621,722,179,636 1,925,625,218,032 3,547,347,397,668 연결대상범위의 변동 0 11,764,103,059 4,935,528,259 0 0 16,699,631,318 94,152,097,393 110,851,728,711 2021.12.31 (기말자본) 44,640,599,000 7,781,647,832,605 77,070,391,410 371,824,570,298 1,689,444,597,928 9,964,627,991,241 3,603,705,654,438 13,568,333,645,679 연결 현금흐름표 제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 1,306,571,526,446 971,096,476,573 752,667,420,203 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,487,783,316,407 1,024,982,602,003 831,143,180,278 이자의 수취 32,739,475,730 20,642,240,811 38,171,290,837 이자의 지급 (28,454,592,567) (11,451,279,218) (11,380,717,370) 배당금 수입 41,882,252,158 14,375,894,156 5,328,865,486 법인세 납부 (227,378,925,282) (77,452,981,179) (110,595,199,028) 투자활동현금흐름 (3,341,008,649,973) (1,260,695,789,332) (414,187,466,660) 단기금융상품의 증감 (886,796,173,556) (472,169,055,228) 593,555,277,669 장기금융상품의 증감 35,144,171 (108,667,637) 536,614 유형자산의 취득 (216,218,815,371) (183,146,811,228) (106,363,615,480) 유형자산의 처분 3,505,505,217 14,300,150,692 7,108,819,327 투자부동산의 처분 0 31,414,700,000 0 무형자산의 취득 (154,484,908,022) (86,882,029,536) (62,337,392,187) 무형자산의 처분 78,082,804,804 6,267,512,052 7,010,541,730 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,189,750,672,207) (265,745,638,011) (88,952,388,867) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 993,407,264,120 165,360,562,557 168,679,454,769 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (36,281,353,240) (159,064,723,413) (331,688,766,762) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 294,465,200 67,567,037,352 3,910,410,056 관계기업 및 공동기업 투자의 취득 (679,859,800,533) (190,460,335,979) (453,985,991,368) 관계기업 및 공동기업 투자의 처분 177,651,708,935 130,929,508,118 38,965,181,440 종속기업 취득 및 연결범위변동으로 인한 순현금흐름 (1,223,773,912,135) (264,795,315,998) (111,220,879,256) 종속기업처분및연결범위변동으로인한순현금흐름 2,434,659,051 (13,022,698,768) (27,226,672,936) 기타유동금융자산의 증감 (39,136,183,178) 393,448,679 (18,090,028,740) 기타비유동금융자산의 증감 (87,996,308,889) (25,384,505,874) (33,016,452,669) 사업양수도로 인한 현금흐름 (38,227,886,372) 0 0 기타투자활동으로 인한 현금흐름 (43,894,187,968) (16,148,927,110) (535,500,000) 재무활동현금흐름 4,441,165,653,681 1,305,360,309,728 322,204,327,915 단기차입금의 차입 1,184,504,256,399 184,356,334,408 326,170,879,625 단기차입금의 상환 (456,913,067,903) (76,077,356,782) (454,378,718,185) 장기차입금의 차입 518,561,866,952 387,522,641,096 38,042,715,601 장기차입금의 상환 (6,350,090,964) (844,130,000) (1,123,588,843) 리스부채의 원금 지급 (105,689,341,225) (71,122,886,238) (43,045,484,558) 유상증자 0 0 299,936,042,619 주식선택권의 행사 285,687,118,254 79,340,692,090 31,108,431,830 현금배당 (12,901,809,600) (10,412,621,288) (10,252,571,905) 비지배지분의 취득 (103,740,270,395) (1,207,494,691) 0 출자금의 배부 (55,840,931,071) (2,850,000,000) 0 종속기업추가출자(비지배주주) 3,188,591,720,355 825,505,709,955 135,217,887,367 기타재무활동으로 인한 현금 유출액 5,256,202,879 (8,850,578,822) 528,734,364 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,654,897,504 (39,669,604,010) 10,527,667,973 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,431,383,427,658 976,091,392,959 671,211,949,431 기초현금및현금성자산 2,894,316,591,908 1,918,225,198,949 1,247,013,249,518 기말현금및현금성자산 5,325,700,019,566 2,894,316,591,908 1,918,225,198,949 3. 연결재무제표 주석 제 27 기 2021년 12월 31일 현재 제 26 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 카카오와 그 종속기업 1. 일반 사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 카카오(이하,"지배회사")는 ㈜다음글로벌홀딩스 등 153개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배회사의 개요지배회사는 컴퓨터 프로그램 개발 및 인터넷서비스를 목적으로 1995년 2월에 설립되었으며, 온라인 광고 및 거래형 서비스, 모바일 메신저, 어플리케이션 개발 및 모바일 플랫폼 구축 등의 모바일 인터넷서비스를 주된 사업목적으로 하고 있습니다.지배회사는 1999년 11월 9일자로 주식을 협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하였으며,2017년 7월 10일자로 유가증권시장에 이전 상장하였습니다.지배회사는 본점을 제주특별자치도 제주시 영평동에 두고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 44,641백만원입니다. 당기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 김범수 59,124,547 13.3% ㈜케이큐브홀딩스 47,054,422 10.6% 기타특수관계인 1,617,167 0.4% 국민연금공단 31,338,055 7.0% MAXIMO PTE. LTD. 26,396,880 5.9% 자기주식 12,139,090 2.7% 기타 268,235,829 60.1% 합계 445,905,990 100.0% 나. 종속기업의 현황(1) 2021년 12월 31일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 자본금 (천원) 업종 소재지 결산월 투자주식수(주) 지분율(%) ㈜다음글로벌홀딩스 2,554,050 경영관리업 한국 12월 510,810 100.0 PATH MOBILE INC PTE. LTD. 100,260,840 서비스운영전문업 싱가폴 12월 2,800,239,980 100.0 PT. Path Mobile Indonesia(주33) 11,214,320 서비스운영전문업 인도네시아 12월 9,903,818 100.0 ㈜카카오브레인 412,900 소프트웨어개발 한국 12월 825,800 100.0 ㈜카카오벤처스 18,511,080 경영관리업 한국 12월 3,702,216 100.0 카카오청년창업펀드(주6,27) 9,900,000 투자 및 경영관리업 한국 12월 36 36.7 카카오디지털콘텐츠펀드(주6,27) 34,874,000 투자 및 경영관리업 한국 12월 141 40.4 카카오성장나눔게임펀드(주6) 30,000,000 투자 및 경영관리업 한국 12월 300 100.0 카카오코파일럿제1호펀드(주1) 6,460,000 투자 및 경영관리업 한국 12월 6,400 99.1 카카오-씨씨브이씨 제주창조경제혁신펀드 2,000,000 투자 및 경영관리업 한국 12월 190 95.0 Beijing KAKAO Co., Ltd. 20,482,697 소프트웨어개발 및 서비스업 중국 12월 18,839,700 100.0 ㈜케이앤웍스 1,610,680 서비스운영전문업 한국 12월 322,136 100.0 ㈜디케이테크인 1,500,000 서비스운영전문업 한국 12월 300,000 100.0 DK CHINA Co., Ltd. 1,092,579 서비스운영전문업 중국 12월 1 100.0 DK CHINA Sanhe Co., Ltd. (주2) 174,835 서비스운영전문업 중국 12월 1 100.0 록앤올㈜ 611,155 소프트웨어개발 및 서비스업 한국 12월 122,231 100.0 ㈜링키지랩 149,255 서비스업 한국 12월 29,851 100.0 ㈜카카오인베스트먼트 22,019,140 경영관리업 한국 12월 2,201,914 100.0 KI SG PTE. LTD. (주4) 1,313,400 경영관리업 싱가폴 12월 1,100,000 100.0 ㈜키즈노트 (주4,27) 211,125 소프트웨어개발 및 정보서비스업 한국 12월 20,426 48.4 ㈜에이윈즈 (주5) 136,365 장난감 및 취미, 오락용품 도매업 한국 12월 23,987 88.0 Kakao Piccoma Corp.(구. KAKAO JAPAN Corp.) 273,597,194 소프트웨어개발 및 서비스업 일본 12월 876,620 91.1 DK CORPORATION. (주3) 586,785 광고대행 등 일본 12월 386 100.0 Piccomics Corp. (주3) 2,519,703 편집프로덕션 등 일본 12월 46,000 100.0 piccoma Europe(주1,3) 16,600,440 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 프랑스 12월 12,000,000 100.0 ㈜스튜디오원픽(주1,3) 150,000 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 30,000 100.0 Sherpa Studio Corp.(주1,3) 1,047,130 전자출판업 일본 12월 12,000 60.0 Kakao G Corp. 39,584,403 소프트웨어개발 및 서비스업 일본 12월 38,500,000 100.0 Ground X Corp.(주24) 6,062,839 소프트웨어개발업 일본 12월 10,000,000 100.0 PANZEA PTE. LTD.(주24) 61,606,348 소프트웨어개발업 싱가폴 12월 51,526,000 100.0 KRUST UNIVERSE PTE. LTD.(구. Klaytn Pte. Ltd.)(주25) 60,618,210 소프트웨어개발업 싱가폴 12월 50,600,000 100.0 ㈜그라운드엑스(구. Ground 1 Corp.)(주31) 5,000,000 전자상거래업, 인터넷정보매개서비스업 한국 12월 9,517,513 95.2 ㈜카카오모빌리티(주28) 25,367,646 소프트웨어개발 및 공급업 한국 12월 145,992,000 57.6 ㈜케이엠솔루션(주21) 34,545 서비스 한국 12월 6,909 100.0 ㈜마이발렛(주21) 111,110 서비스 한국 12월 11,111 100.0 ㈜씨엠엔피(주21) 1,368,500 운수업 한국 12월 2,737,000 100.0 ㈜케이드라이브(주1,32) 4,820,000 서비스 한국 12월 9,640,000 100.0 ㈜티제이파트너스(주21) 762,000 운수업 한국 12월 1,524,000 100.0 ㈜케이엠원(주22) 69,000 택시 운송업 한국 12월 138,000 100.0 ㈜케이엠투(주22) 82,000 택시 운송업 한국 12월 164,000 100.0 ㈜케이엠쓰리(주22) 80,000 택시 운송업 한국 12월 160,000 100.0 ㈜케이엠포(주22) 71,000 택시 운송업 한국 12월 142,000 100.0 ㈜케이엠파이브(주22) 71,000 택시 운송업 한국 12월 142,000 100.0 ㈜케이엠식스(주22) 93,000 택시 운송업 한국 12월 186,000 100.0 ㈜케이엠세븐(주22) 61,000 택시 운송업 한국 12월 122,000 100.0 동고택시㈜(주22) 103,480 택시 운송업 한국 12월 20,696 100.0 ㈜진화(주22) 693,355 택시 운송업 한국 12월 138,671 100.0 ㈜카카오엔터테인먼트(구. ㈜카카오페이지) (주28) 19,884,232 소프트웨어개발 및 서비스업 한국 12월 29,269,283 73.6 ㈜삼양씨앤씨(주8) 50,000 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 500,000 100.0 ㈜다온크리에이티브(주8) 283,240 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 41,731 73.7 Beijing Da Yun Cultural Communication Co.,Ltd (주10) 172,991 컨텐츠 제작 및 공급 중국 12월 200,000 100.0 ㈜네오바자르(주8) 1,114,500 소프트웨어개발 및 서비스업 한국 12월 222,900 98.0 PT NEO BAZAR INDONESIA(주9) 1,814,282 소프트웨어개발 및 서비스업 인도네시아 12월 1,597 99.8 ㈜알에스미디어(주8) 451,915 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 64,909 71.8 ㈜사운디스트엔터테인먼트(주8) 3,060,015 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 367,219 60.0 ㈜필연매니지먼트(주8) 23,695 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 3,447 72.7 ㈜인타임(주8) 200,000 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 28,000 70.0 ㈜배틀엔터테인먼트(주8) 200,355 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 28,051 70.0 ㈜파괴연구소(주8) 4,000 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 632 79.0 ㈜케이더블유북스(주8) 101,000 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 10,200 50.5 ㈜예원북스(주29) 10,000 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 2,000 100.0 ㈜아이에스티엔터테인먼트(구. ㈜플레이엠엔터테인먼트)(주8) 50,000 연예인매니지먼트 한국 12월 10,000 100.0 ㈜그레이고(주8) 542,975 IP커머스플랫폼 한국 12월 778,950 71.7 ㈜클로브클럽(주19) 30,000 IP커머스플랫폼 한국 12월 6,000 100.0 ㈜메종드바하(주19) 10,000 스타일리스트 전문회사 한국 12월 2,000 100.0 메가몬스터㈜(주8) 255,865 콘텐츠 제작 한국 12월 481,729 94.1 ㈜제이와이드컴퍼니(주8) 52,942 연예인매니지먼트 한국 12월 105,883 100.0 ㈜비에이치엔터테인먼트(주8) 574,075 연예인매니지먼트 한국 12월 114,815 100.0 ㈜레디엔터테인먼트(주8) 450,000 연예인매니지먼트 한국 12월 90,000 100.0 Shanghai Ready Entertainment Co.,Ltd.(주20) 289,762 연예인매니지먼트 중국 12월 100,000 100.0 ㈜숲엔터테인먼트(주8) 1,372,145 연예인매니지먼트 한국 12월 274,429 100.0 ㈜어썸이엔티(주8) 547,450 연예인매니지먼트 한국 12월 109,490 100.0 ㈜영화사월광(주8,27) 1,000 영화제작업 한국 12월 820 41.0 ㈜사나이픽처스(주8) 2,000 영화제작업 한국 12월 1,620 81.0 ㈜브이에이에스티(주8) 50,000 연예인매니지먼트 한국 12월 10,000 100.0 ㈜플렉스엠(주8) 50,000 연예인매니지먼트 한국 12월 100,000 100.0 ㈜안테나(주8) 65,190 연예인매니지먼트 한국 12월 13,038 100.0 ㈜바람픽쳐스(주8) 152,410 방송프로그램 제작 한국 12월 30,482 100.0 로고스필름㈜(주8) 50,000 드라마 제작사 한국 12월 10,000 100.0 ㈜글앤그림미디어(주8) 100,000 드라마 제작사 한국 12월 20,000 100.0 ㈜스타쉽엔터테인먼트(주8) 62,480 음반제작 및 매니지먼트사업 한국 12월 7,464 59.7 ㈜하이라인엔터테인먼트(주18) 100,000 연예인매니지먼트 한국 12월 154,000 77.0 ㈜쇼노트(주18) 324,430 공연기획제작 한국 12월 64,883 100.0 KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD.(주1,44) 2,032,305 디지털 콘텐츠 제작 및 공급업 태국 12월 565,000 100.0 Kakao Entertainment (Thailand) Ltd.(주1,8) 1,080,620 출판및전자출판 태국 12월 299,997 100.0 ㈜키위바인(구. 키위미디어㈜)(주8) 123,571 번역 및 통역서비스업 한국 12월 100,000 80.9 크래들스튜디오㈜(주8) 10,205 연예인매니지먼트 한국 12월 10,410 51.0 STUDIO PHEONIX CO.,LTD.(주1,42) 1,079,100 VR 콘텐츠 개발 태국 12월 299,990 100.0 STUDIO ORANGE CO.,LTD.(주1,42) 1,079,100 애니메이션 스튜디오 태국 12월 299,990 100.0 ㈜쓰리와이코프레이션(주8) 13,620 방송프로그램제작 한국 12월 1,362 100.0 TAPAS MEDIA, INC.(주8) 92 인터넷컨텐츠제공업 미국 12월 8,090,706 100.0 ㈜타파스미디어코리아(주30) 10,000 인터넷컨텐츠제공업 한국 12월 2,000 100.0 Radish Media, Inc.(주8) 14 출판및전자출판 미국 12월 116,860,378 94.6 래디쉬코리아㈜(주34) 5 출판및전자출판 한국 12월 101,245 100.0 Wuxiaworld Limited(주34) 1,678 정보통신업 홍콩 12월 11,111 100.0 Wuxiaworld Publishing USA Ltd(주35) 11,855 정보통신업 미국 12월 10,000 100.0 ㈜아이앤아이소프트(주8) 1,250,000 소프트웨어 개발 및 자문 한국 12월 249,600 99.8 INISOFT JAPAN G.K.(주36) 31,454 소프트웨어 개발 및 자문 일본 12월 3,000,000 100.0 크로스픽쳐스㈜(주8) 498,490 컨텐츠 제작 및 공급 한국 12월 99,698 100.0 ㈜크로스코믹스(주39) 982,470 정보통신업 한국 12월 196,494 100.0 KROSS COMICS INDIA PRIVATE LIMITED(주40) 116,535 정보통신업 인도 12월 595,000 85.0 KROSS TELEVISION INDIA PRIVATE LIMITED(주39) 1,014,495 정보통신업 인도 12월 5,999,998 100.0 KROSS PICTURES INDIA PRIVATE LIMITED(주41) 69,155 정보통신업 인도 12월 209,000 51.1 글링크미디어㈜(주8) 30,000 광고대행 한국 12월 300,000 100.0 ㈜글라인(주8) 20,000 창작 및 예술관련서비스 한국 12월 28,000 70.0 ㈜돌고래유괴단(주8) 100 광고및 영화 비디오물 제작 한국 12월 20 100.0 스튜디오좋 유한책임회사(주8) 28,000 광고 제작 및 대행 한국 12월 28,000,000 100.0 ㈜영화사집(주8) 83,950 영화제작 한국 12월 16,790 100.0 ㈜카카오게임즈(주27, 28) 7,745,417 게임개발 및 서비스업 한국 12월 33,730,000 43.6 ㈜엔글(주12) 205,000 소프트웨어 기획, 개발 및 공급 한국 12월 210,000 51.2 대련은격과기유한공사(주1,43) 279,390 게임소프트웨어개발 중국 12월 200 100.0 ㈜프렌즈게임즈(주11) 1,788,489 게임 소프트웨어 개발 및 공급 한국 12월 10,932,057 57.2 ㈜손노리(주12) 378,009 게임 소프트웨어 개발 및 공급 한국 12월 525,410 53.4 BORANETWORK. PTE. LTD(주12) 8 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 싱가폴 3월 10 100.0 Kakao Games Europe B.V.(주11) 444,329,460 게임 소프트웨어 개발 및 공급 네덜란드 12월 329,759,918 100.0 Kakao Games USA, Inc.(주14) 2,305,200 게임 소프트웨어 개발 및 공급 미국 12월 500,000 100.0 GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.(주14) 1,668,985 게임 소프트웨어 공급 싱가폴 12월 14,001 54.9 GLOHOW Co., Ltd.(주16) 306,468 게임 소프트웨어 공급 태국 12월 81,061 100.0 Glohow Co., Ltd.(주1,16) 208,645 소프트웨어 개발업 대만 12월 50,000 100.0 Kakao Games Japan Corp.(주11) 2,023,880 게임 소프트웨어 개발 및 공급 일본 12월 2,000,000 100.0 ㈜카카오브이엑스(주11) 22,515,895 소프트웨어 개발 및 공급 한국 12월 2,935,686 65.2 TAESIK MAUM GOLF. CO., LTD.(주15) 577,644 골프시뮬레이터 판매 중국 12월 500,000 100.0 GSWING SPROTS GOODS CO., LTD.(주15) 574,370 골프시뮬레이터 판매 중국 12월 500,000 100.0 (유)가승개발(주15) 100,000 골프장 개발 및 운영 한국 12월 110,000 55.0 ㈜볼메이트(주15) 563,142 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 299,999 53.3 ㈜라이온하트스튜디오(주11,27) 300,000 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 160,022 21.6 ㈜라이프엠엠오(주11) 1,009,325 소프트웨어 개발 및 공급 한국 12월 199,999 80.8 ㈜애드페이지(주11) 5,000,000 게임 소프트웨어 개발 및 공급 한국 12월 1,000,000 100.0 ㈜엑스엘게임즈(주11) 4,339,616 게임 소프트웨어 개발 및 공급 한국 12월 4,585,703 52.8 ㈜애드엑스(주11) 66,481 소프트웨어 개발업 한국 12월 69,788 52.5 ㈜넥셀론(주17) 9,000 온라인 모바일 게임소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 6,006 66.7 ㈜엔플라이스튜디오(주17) 10,000 소프트웨어개발 한국 12월 800 80.0 ㈜코드독(주17) 83,165 모바일 게임 개발 및 공급업 한국 12월 8,333 50.1 ㈜엔크로키(주17) 2,005 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 1,005 50.1 ㈜세나테크놀로지(주11) 2,475,000 전기/전자/통신/컴퓨터 제품 제조 및 판매. 무역업 한국 12월 2,676,750 54.5 SENA Technologies,Inc.(주37) 120,811 가전제품, 통신장비 도소매업 미국 12월 100,000 100.0 심천세나과기 유한공사(주38) 385,535 통산장비 제조 및 개발, 도소매업 중국 12월 210 100.0 SENA Europe GmbH(주38) 257,717 가전제품, 통신장비 도소매업 독일 12월 1,000 100.0 SENA SAS(주38) 258,878 가전제품, 통신장비 도소매업 프랑스 12월 1,000 100.0 심천경통전자 유한공사(주37) 54,136 통산장비 제조 및 개발, 도소매업 중국 12월 330,000 100.0 ㈜카카오페이(주27,28) 65,941,540 소프트웨어개발 및 공급업 한국 12월 62,351,920 47.3 케이피보험서비스㈜(구. 인바이유㈜)(주23) 512,645 금융 및 보험업 한국 12월 101,101 94.8 ㈜카카오페이증권(주23) 47,886,300 금융업 한국 12월 6,066,621 63.3 ㈜카카오페이보험준비법인(주1,13) 100,000,000 보험업 한국 12월 20,000,000 100.0 ㈜카카오엔터프라이즈 7,759,850 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 13,524,223 87.1 ㈜엑슨투(주26) 100,020 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 6,000 100.0 ㈜마젠타웍스(주26) 20,000 소프트웨어 개발 및 공급업 한국 12월 20,000 100.0 ㈜카카오스페이스 948,880 부동산개발업 및 컨설팅업 한국 12월 94,888 100.0 비미디어컴퍼니㈜(주7) 500,000 도서, 온라인 전자서적 및 잡지 출판업 한국 12월 50,000 100.0 KAKAO IX JAPAN Corp. 5,211,623 도소매업 일본 12월 136,955 100.0 KAKAO IX CHINA CO.,LTD. 7,747,957 도소매업 중국 12월 6,820,000 100.0 KAKAO IX USA, LTD. 1,182,400 소매업 미국 12월 1,000,000 100.0 KAKAO IX HK LTD. 53,435 소매업 홍콩 12월 350,000 100.0 (주1) 당기 중 신규 설립하였습니다. (주2) DK CHINA Co., Ltd.의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 DK CHINA Co., Ltd.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주3) Kakao Piccoma Corp.(구. KAKAO JAPAN Corp.)의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 Kakao Piccoma Corp.(구. KAKAO JAPAN Corp.)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주4) ㈜카카오인베스트먼트의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜카카오인베스트먼트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주5) ㈜키즈노트의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜키즈노트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주6) ㈜카카오벤처스의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 지배회사 및 ㈜카카오벤처스가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주7) ㈜카카오스페이스의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜카카오스페이스(구. 카카오아이엑스㈜)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주8) ㈜카카오엔터테인먼트(구. ㈜카카오페이지)의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜카카오엔터테인먼트(구. ㈜카카오페이지)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주9) ㈜네오바자르의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜네오바자르가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주10) ㈜다온크리에이티브의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜다온크리에이티브가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주11) ㈜카카오게임즈의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜카카오게임즈가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주12) ㈜프렌즈게임즈의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜프렌즈게임즈가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주13) ㈜카카오페이의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 지배회사와 ㈜카카오페이가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주14) Kakao Games Europe B.V.의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 Kakao Games Europe B.V.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주15) ㈜카카오브이엑스의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜카카오브이엑스가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주16) GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 GLOHOW HOLDINGS PTE. LTD.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주17) ㈜애드엑스의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜애드엑스가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주18) ㈜스타쉽엔터테인먼트의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜스타쉽엔터테인먼트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주19) ㈜그레이고의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜그레이고가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주20) ㈜레디엔터테인먼트의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜레디엔터테인먼트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주21) ㈜카카오모빌리티의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜카카오모빌리티가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주22) ㈜티제이파트너스의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜티제이파트너스가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주23) ㈜카카오페이의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜카카오페이가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주24) Kakao G Corp.의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 Kakao G Corp.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주25) PANZEA PTE. LTD.의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 PANZEA PTE. LTD.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주26) ㈜카카오엔터프라이즈가 2021년 12월 31일 현재 지배력을 획득하여, ㈜카카오엔터프라이즈가 보유예정인 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주27) 지분율이 50% 이하이나 연결회사가 피투자회사에 대해 보유한 잠재적의결권을 고려하여 실질 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주28) 상기 일부 종속기업들의 비지배지분과의 약정에 따라 해당 종속기업투자주식을 연결회사가 동반매각권 등의 행사 등 약정서에 정한 사항 이외의 제3자에게 양도, 또는 기타의 방법으로 약정에 따른 기간에 처분을 하고자 할 경우 투자자의 사전동의 등을 받도록 되어 있습니다. (주29) ㈜케이더블유북스의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜케이더블유북스가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주30) TAPAS MEDIA, INC.의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 TAPAS MEDIA, INC.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주31) Krust Universe Pte. Ltd.(구. Klaytn Pte. Ltd.)의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 Krust Universe Pte. Ltd.(구. Klaytn Pte. Ltd.)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주32) ㈜씨엠엔피의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜씨엠엔피가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주33) ㈜카카오엔터테인먼트(구. ㈜카카오페이지)와 ㈜카카오인베스트먼트가 보유하고 있는 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜카카오엔터테인먼트(구. ㈜카카오페이지) 및 ㈜카카오인베스트먼트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주34) Radish Media, Inc.의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 Radish Media, Inc.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주35) Wuxiaworld Limited 의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 Wuxiaworld Limited가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주36) ㈜아이앤아이소프트 의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜아이앤아이소프트가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주37) ㈜세나테크놀로지의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜세나테크놀로지가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주38) SENA Technologies,Inc.의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 SENA Technologies,Inc.가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주39) 크로스픽쳐스㈜의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 크로스픽쳐스㈜가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주40) ㈜크로스코믹스의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜크로스코믹스가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주41) KROSS TELEVISION INDIA PRIVATE LIMITED의 종속기업이며, 2021년 12월 31일 현재 KROSS TELEVISION INDIA PRIVATE LIMITED가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주42) ㈜카카오엔터테인먼트(구. ㈜카카오페이지)가 보유하고 있는 종속기업으로 STUDIO PHEONIX CO.,LTD.와 STUDIO ORANGE CO.,LTD.가 서로 지분을 가지고 있습니다. (주43) ㈜엔글의 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜엔글이 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (주44) ㈜카카오엔터테인먼트(구. ㈜카카오페이지)가 보유하고 있는 종속기업이며 2021년 12월 31일 현재 ㈜카카오엔터테인먼트(구. ㈜카카오페이지)와 STUDIO PHEONIX CO.,LTD., STUDIO ORANGE CO.,LTD.이 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다. (2) 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 연결편입 사유 기업명 사 유 ㈜스튜디오원픽 당기 중 신규설립 Sherpa Studio Corp. 당기 중 신규설립 ㈜애드엑스 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜넥셀론 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜엔플라이스튜디오 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜코드독 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜엔크로키 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Glohow Co., Ltd.(주1) 당기 중 신규설립 ㈜클로브클럽 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜예원북스 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜쓰리와이코프레이션 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 STUDIO ORANGE CO.,LTD. 당기 중 신규설립 STUDIO PHEONIX CO.,LTD. 당기 중 신규설립 KAKAO ENTERTAINMENT ASIA CO.,LTD. 당기 중 신규설립 ㈜안테나 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 BORANETWORK. PTE. LTD 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜스튜디오8 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜카카오페이보험준비법인 당기 중 신규 설립 크래들스튜디오㈜ 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜아이앤아이소프트 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 INISOFT JAPAN G.K. 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 TAPAS MEDIA, INC. 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜타파스미디어코리아 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Radish Media, Inc. 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 래디쉬코리아㈜ 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜키위바인(구. 키위미디어㈜) 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Kakao Entertainment (Thailand) Ltd 당기 중 신규 설립 ㈜손자소프트 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜스트리스 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜플러스티브이 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜바달 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜케이드라이브 당기 중 신규 설립 piccoma Europe 당기 중 신규 설립 ㈜스튜디오 하바나 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜에스캠프 당기 중 신규설립 PROJECTTIGER, INC. 당기 중 신규설립 ㈜멜론컴퍼니 당기 중 물적분할로 신규 설립 Wuxiaworld Limited 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 Wuxiaworld Publishing USA Ltd 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 글링크미디어㈜ 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜돌고래유괴단 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 스튜디오좋 유한책임회사 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜영화사집 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜글라인 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 크로스픽쳐스㈜ 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜크로스코믹스 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 KROSS COMICS INDIA PRIVATE LIMITED 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 KROSS TELEVISION INDIA PRIVATE LIMITED 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 KROSS PICTURES INDIA PRIVATE LIMITED 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 대련은격과기유한공사 당기 중 신규 설립 ㈜볼메이트 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜라이온하트스튜디오 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜세나테크놀로지 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 SENA Technologies,Inc. 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 심천경통전자 유한공사 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 심천세나과기 유한공사 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 SENA Europe GmbH 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 SENA SAS 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜엑슨투 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 ㈜마젠타웍스 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 카카오코파일럿제1호펀드 당기 중 신규 설립 ㈜제이앤엘테크 당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입 (주1) 태국에 설립되어 있는 법인과 동일한 이름으로 대만에 신규 설립하였습니다. (3) 당기 중 연결에서 제외된 종속기업 기업명 사 유 READY ENTERTAINMENT(Shanghai)CO.,LTD. 당기 중 청산으로 인한 연결제외 KakaoPage Pte. Ltd. 당기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜카카오엠 당기 중 종속회사인 ㈜카카오엔터테인먼트(구. ㈜카카오페이지)와 합병으로 인한 연결제외 ㈜이앤티스토리 당기 중 청산으로 인한 연결제외 KAKAO IX UK., LTD. 당기 중 청산으로 인한 연결제외 HongKong TXKP Limited 당기 중 지배력 상실로 인한 관계기업 편입 ㈜카카오커머스 당기 중 지배회사인 ㈜카카오와 합병으로 인한 연결 제외 ㈜스튜디오 하바나 당기 중 종속회사인 ㈜필연매니지먼트와 합병으로 인한 연결제외 ㈜에스캠프 당기 중 청산으로 인한 연결제외 PROJECTTIGER, INC. 당기 중 종속회사인 Tapas Media, Inc.와 합병으로 인한 연결제외 ㈜멜론컴퍼니 당기 중 지배회사인 ㈜카카오엔터테인먼트와 합병으로 인한 연결 제외 ㈜손자소프트 당기 중 종속회사인 ㈜씨엠엔피와 합병으로 인한 연결 제외 ㈜스튜디오8 당기 중 지배력 상실로 인한 연결 제외 ㈜크래커엔터테인먼트 당기 중 종속회사인 ㈜아이에스티엔터테인먼트(구. ㈜플레이엠엔터테인먼트)와 합병으로 인한 연결 제외 케이큐브1호-벤처투자조합 당기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜스트리스 당기 중 종속회사인 ㈜카카오모빌리티와 합병으로 인한 연결 제외 ㈜플러스티브이 당기 중 종속회사인 ㈜카카오모빌리티와 합병으로 인한 연결 제외 ㈜유캠프 당기 중 종속회사인 ㈜케이드라이브와 합병으로 인한 연결 제외 ㈜바달 당기 중 종속회사인 ㈜케이드라이브와 합병으로 인한 연결 제외 ㈜툰노리 당기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜케이벤처그룹 당기 중 종속회사인 ㈜카카오인베스트먼트와 합병으로 인한 연결 제외 ㈜티앤케이팩토리 당기 중 지배력 상실로 인한 관계기업 편입 ㈜파트너 당기 중 청산으로 인한 연결제외 ㈜제이앤엘테크 당기 중 청산으로 인한 연결제외 다. 주요한 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜카카오엔터테인먼트(구. ㈜카카오페이지) 3,096,746,011 1,295,532,600 1,801,213,411 877,213,300 (244,465,769) (245,280,386) ㈜카카오페이 2,704,763,817 963,512,584 1,741,251,233 403,416,755 (10,731,218) (10,533,721) ㈜카카오게임즈 2,216,487,187 722,983,247 1,493,503,940 793,144,082 27,683,669 219,485,184 ㈜카카오모빌리티 1,059,007,396 226,169,413 832,837,983 206,388,735 25,451,729 24,554,226 ㈜카카오페이증권 864,505,845 672,555,092 191,950,753 75,216,044 (17,048,014) (17,062,889) Kakao Piccoma Corp.(구. KAKAO JAPAN Corp.) 816,102,599 116,051,222 700,051,377 451,202,101 52,033,756 52,142,376 Kakao Games Europe B.V. 494,685,635 33,932,988 460,752,647 18,388,781 (18,254,075) (18,187,021) ㈜카카오브이엑스 347,908,203 119,225,271 228,682,932 113,763,136 (32,359,939) (32,590,981) ㈜카카오인베스트먼트 333,403,177 15,530,408 317,872,769 52,698 13,636,415 14,739,109 ㈜카카오엔터프라이즈 141,336,776 95,796,997 45,539,779 93,849,112 (96,336,662) (96,602,782) (유)가승개발 84,518,039 80,096,389 4,421,650 - (3,563,962) (3,563,962) Kakao G Corp. 78,677,233 (30,243) 78,707,476 - (1,416,020) (1,416,234) 합 계 12,238,141,918 4,341,355,968 7,896,785,950 3,032,634,744 (305,370,090) (114,317,081) (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜카카오커머스 1,723,504,049 1,213,376,320 510,127,729 573,533,624 123,296,255 122,678,703 ㈜카카오게임즈 1,148,097,572 119,743,985 1,028,353,587 378,003,050 88,399,124 190,877,476 ㈜카카오엠 946,320,082 185,890,803 760,429,279 270,816,007 (8,070,922) (9,162,283) ㈜카카오페이 761,403,131 571,788,863 189,614,268 245,556,235 (17,217,531) (19,652,804) ㈜카카오페이지 529,358,933 154,519,648 374,839,285 342,965,889 32,330,516 32,379,129 ㈜카카오페이증권(주1) 491,106,994 423,946,362 67,160,632 45,043,279 (8,392,911) (8,366,510) ㈜카카오인베스트먼트 316,840,527 14,255,702 302,584,825 125,137 58,112,026 58,972,774 ㈜카카오모빌리티 302,993,484 119,930,854 183,062,630 116,357,033 (35,125,453) (33,556,622) KAKAO JAPAN Corp. 170,404,273 76,455,002 93,949,271 239,816,625 14,308,548 14,308,548 ㈜카카오브이엑스 125,761,882 61,741,955 64,019,927 57,248,594 1,393,002 1,189,125 Kakao G Corp. 21,894,327 11,173 21,883,154 - (192,679) (323,031) (유)가승개발 (주1) 83,635,866 75,650,254 7,985,612 - - - ㈜카카오엔터프라이즈 69,663,043 39,497,901 30,165,142 67,882,551 (36,634,704) (37,369,404) Kakao Games Europe B.V. 68,657,522 31,214,113 37,443,409 117,669,378 394,423 394,423 케이큐브-1호 벤처투자조합 51,149,341 27,268 51,122,073 - 18,591,783 19,007,898 합 계 6,810,791,026 3,088,050,203 3,722,740,823 2,455,017,402 231,191,477 331,377,422 (주1) 전기 연결편입시점 이후의 재무정보로 표시하였습니다. 2. 중요한 회계처리방침 :다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계 정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.가. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결회사는 전기 중 금융업을 영위하는 ㈜카카오페이증권을 인수함에 따라 연결재무제표상 비금융업과 금융업 자산,부채를 구분하여 작성하였습니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.나. 회계정책과 공시의 변경- 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 다. 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다 (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 라. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며 연결회사는 광고, 게임, 엔터테인먼트 등을 포함한 8개의 영업부문으로 운영되고 있습니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 마. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율- 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율 - 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식바. 중요한 회계정책 (1) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산 1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속 기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.① 기대손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간종료일에 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(주석 21 참조) 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (3) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융손익'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (4) 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10 참조) (5) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 등에 따라 결정됩니다. (6) 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건 물 20~40년 구축물 20년 기계장치 4~6년 차량운반구 4~6년 비 품 2~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (7) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (8) 무형자산 1) 영업권 영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 연결회사의 사업결합거래시 사업결합에 대한이전대가의 공정가치가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 측정됩니다. 또한, 이전대가의 공정가치가 취득한 순자산의 공정가치보다 작다면, 그차액은 당기이익으로 인식합니다.영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 영업권에 대한 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 연결회사의 영업부문에 따라 결정됩니다. 또한, 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 2) 회원권 및 브랜드회원권 및 브랜드는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 3) 기타 무형자산 개별적으로 취득한 특허권, 상표권 등의 무형자산은 취득원가로 계상되며 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법 및 생산량 비례법에 의하여 상각됩니다. 기타무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 각 자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5~10년 기타의무형자산 비한정, 2~15년 개발비 5년 전속권 계약기간 연결회사는 보유하고 있는 암호화폐가 자산의 정의와 인식기준을 충족하고 있는 것으로 보아, 취득시점 암호화폐에 대하여 제공한 대가의 공정가치 또는 시장에서 측정가능한 공정가치로 측정하여 자산으로 인식합니다. 자산으로 인식된 암호화폐는 최초 인식 후에도 취득당시의 원가로 표시됩니다.(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.(10) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 현금창출단위는 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단입니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정됩니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. (11) 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (12) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 해당 부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 '이자비용'으로 인식됩니다. 연결회사는 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우, 연결회사는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.연결회사는 지배기업과 종속기업이 경제적으로 결합된 경우 해당 지배기업과 종속기업을 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 납부하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다.연결납세제도를 도입함에 따라 지배기업인 회사가 완전지배하는 국내 종속기업들을 포함한 연결법인의 당기법인세를 산정하여 해당 금액을 법인세 납부 의무가 있는 지배기업의 당기법인세부채로 계상하고 연결법인의 당기법인세 중 회사에 배부되는 금액을 당기법인세로 계상하고 있습니다. 당기법인세는 1) 연결법인별 과세소득 계산, 2) 연결법인별 연결조정항목의 제거, 3)연결법인 간 거래손익의 조정, 4) 연결조정항목의 연결법인별 배분의 과정을 거쳐 연결법인의 과세소득을 산출한 후 결손금, 비과세소득 및 소득공제액을 차감하여 계산된 과세표준에 세율을 적용하여 산출세액을 계산하여 세액공제, 감면 및 가산세를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 회사는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식을 고려하였습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (15) 종업원급여 1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다. 3) 기타장기종업원급여 연결회사 내 일부 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 3년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 4) 단기종업원급여연결회사는 종업원이 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액으로 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 인식됩니다. (16) 납입자본 연결회사는 보통주를 자본으로 분류하고 있으며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에서 세금효과 반영한 금액을 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 발행한 지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감되며, 동 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 않습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하거나 처분하는 경우 이와 관련하여 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다. (17) 수익인식 연결회사의 주된 영업수익의 형태는 광고수익, 콘텐츠 수익, 커머스 수익 및 상품매출 등 입니다.1) 광고 수익연결회사는 일반적으로 계약된 기간 동안 고객에게 광고서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 다만 계약기간이 아닌 총 광고서비스 제공 건수의 합계를 기준으로 광고서비스를 정산하는 계약의 경우, 회사는 동 광고서비스를 제공할 의무를 수행한 때에 수익으로 인식합니다. 광고수익은 고객이 정해진 거래가격에 따라 선납하거나, 회사가 의무를 수행함에 따라 후불로 청구됩니다.2) 콘텐츠 수익 연결회사는 다양한 콘텐츠 등을 고객에게 제공하고 있습니다. 콘텐츠 등의 거래가격은 고객이 온라인 상에서 콘텐츠 등을 구매하는 시점에 즉시 지급됩니다. 회사는 콘텐츠 등이 고객에게 제공되고, 고객이 제공된 콘텐츠 등의 사용과정에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 경우, 동 콘텐츠 등에 대한 사용권이 이전된 것으로 보아 고객이 콘텐츠 등을 사용하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 고객에게 제공된 콘텐츠 등의 사용기간에 걸쳐 콘텐츠 등에 유의적인 영향을 미치는 활동이 존재하는 콘텐츠 등의 경우 제공기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.고객이 연결회사에서 제공하는 게임서비스를 이용하여 결제하는 경우 연결회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 이러한 계약체결 증분원가를 자산으로 인식하고 일정기간에 걸쳐 상각합니다. 3) 커머스 수익 및 상품매출연결회사는 카카오톡 플랫폼 등을 통해 본인 또는 대리인으로서 상품을 판매하거나 용역을 제공하고 있으며, 수행의무가 완료되는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. 4) 기타수익연결회사는 핀테크사업 등의 사업과 관련해서 기준서 제1115호 적용에 따라, 회사가제공하는 용역에 대해 각각 구별되는 수행의무로 식별하며, 각각의 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다. 연결회사는 판매계약과 관련하여 발생하는 원가 중 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않을 원가에 대하여 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 이러한 계약체결 증분원가를 자산으로 인식하고 일정기간에 걸쳐 상각합니다. (18) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산 에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (19) 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 리스 1) 리스제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 차량운반구 및 기계장치 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3) 변동리스료 연결회사의 일부 기계장치 리스는 사용량에 비례하는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 일부 기계장치의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 사용량에 비례하는 변동리스료는 기계장치가 사용되는 때 및 정산으로 인해 사용량이 확정되는 때에 당기손익으로 인식합니다. 4) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인과 연결회사가 협의하에 행사할 수 있습니다. (21) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (22) 동일지배기업하의 사업결합동일지배기업하의 사업결합거래에 대해서는 장부가액법을 적용하여 관련 자산ㆍ부채를 연결재무제표상의 장부금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 사업결합거래의 대가와 인수대상 자산ㆍ부채 장부가액과의 차이는 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(23) 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채, 종속기업의 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채 및 상환전환우선주 입니다. 상기 전환사채, 교환사채 및 상환전환우선주의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권, 교환권 및 상환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식하고, 이후 재측정하지 않습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 일부 전환권 및 교환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(24) 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2022년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 승인되었습니다. 또한 주석 43에 기재한 재작성 연결재무제표는 2024년 3월 15일자로 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 가. 종속기업 연결회사가 피투자기업에 대한 사실상의 지배력을 보유하고 있는지 여부는 연결회사가 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는지에 대한 판단에 따라 결정됩니다. 나. 관계기업 및 공동기업 연결회사가 관계기업 및 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있는지 여부는 연결회사가 피투자기업에 대하여 직접 또는 간접적으로 20% 이상의 의결권을 소유하고 있거나, 피투자기업의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여하는지, 잠재적 의결권이 여기에 영향을 미치는지 등에 대한 판단에 따라 결정됩니다. 다. 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 19 참조). 라. 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24 참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 마. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 바. 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 사. 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.바.(13)에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 아. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조). 자. 기타장기종업원급여부채 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조). 차. 주식기준보상연결회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려한 평가모형을 사용하여 추정합니다. 또한 회사는 현금결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하며, 부채가 결제될 때 까지 매 보고기간 말과 결제일에 재추정합니다카. 수익인식 고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다. 타. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 사무실, 차량운반구 및 기계장치 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실, 차량운반구 및 기계장치 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.파. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 하. 종속기업 및 관계기업 자산ㆍ부채의 공정가치 측정사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채의 공정가치 측정은 평가기법의 선택 및투입변수 등에 대한 경영진의 가정을 기반으로 이루어지고 있습니다. 4. 재무위험관리 : 가. 재무위험관리요소연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 시장위험1) 이자율변동 위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 예금 및 차입금에 대한 이자율이 1.0%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금 및 차입금에 대한 이자수익 및 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 각각 16,731백만원 (전기: 6,040백만원), 8,883백만원(전기: 260백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 공정가치 측정 지분증권의 가격이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 세전공정가치 측정 지분증권 평가손익 및 세전기타포괄손익은 58,352백만원(전기 : 29,365백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.연결회사의 투자금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 10에서 설명하고 있습니다. 3) 외환위험외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 USD JPY CNY EUR GBP NZD HKD 현금및현금성자산 357,355,166 8,119,251 6,773,798 2,956,803 - - - 단기금융상품 4,558,209 - - - - - - 매출채권 17,813,455 801,304 5,631,224 1,355,603 16,003 5 129,975 기타금융자산 173,153 87 - 58,392 - - - 금융자산 계 379,899,983 8,920,642 12,405,022 4,370,798 16,003 5 129,975 매입채무및기타채무 21,948,646 112,904 876,375 - - - - 차입금 345,735,846 - - - - - - 기타금융부채 39,687 - - - - - - 금융부채 계 367,724,179 112,904 876,375 - - - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5.0% 상승 또는 하락할 경우, 연결회사의 당기 세전이익은 1,851백만원(전기: 20,649백만원)만큼 증가 또는 감소할 것이며, 당기 해외 사업장 재무제표의 환산 위험은 포함하지 않았습니다. (2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 우량신용등급을 보유한 곳과 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결회사의 신용위험의 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 2) 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 주요 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. - 비금융업 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 연체 6개월 이내 연체 9개월 이내 연체 9개월 이후 합 계 매출채권 기대 손실률 0.15% 5.42% 41.35% 90.51% 99.95% 1.99% 총 장부금액 386,511,279 12,060,056 1,236,260 617,006 5,764,157 406,188,758 손실충당금 (587,269) (653,823) (511,135) (558,442) (5,761,098) (8,071,767) 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 5,972,692 5,183,577 연결범위 변동 1,342,138 (154,767) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 2,292,982 1,373,123 환입 (40,288) - 제각 (240,807) (454,778) 대체(계정재분류) (1,304,909) - 기타(환율변동효과) 49,959 25,537 기말 손실충당금 8,071,767 5,972,692 당기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 대여금 및 기타채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 43,346,604 43,657,083 당기 중 '영업비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 289,381 188,154 기타(연결범위변동 및 환율변동효과 등) (193,688) (498,633) 기말 손실충당금 43,442,297 43,346,604 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기 및 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 - 매출채권의 손실충당금 변동 2,292,982 1,373,123 기타 금융자산 - 기타금융자산의 손실충당금 변동 289,381 188,154 기타 유동자산 - 기타유동자산의 손실충당금 변동 974,551 1,381,279 합계 3,556,914 2,942,556 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 5,231,503,745 2,877,513,940 단기금융상품 1,573,559,403 694,068,762 매출채권 398,116,991 247,374,452 파생상품자산 352,072 311,606 당기손익-공정가치 측정 금융자산 457,391,203 255,815,480 기타유동금융자산 319,120,484 225,055,175 장기금융상품 10,139,221 10,173,823 기타비유동금융자산 144,002,402 121,290,880 합계 8,134,185,521 4,431,604,118 - 금융업 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 대여금 및 기타채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 손실충당금 265,000 - 기타(연결범위변동 및 환율변동효과 등) - 265,000 기말 손실충당금 265,000 265,000 당기 및 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 없습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 94,196,275 16,802,652 예치금 247,755,309 19,829,318 당기손익-공정가치 측정 금융자산 495,952,345 382,695,264 기타금융자산 30,497,804 29,164,128 합계 868,401,733 448,491,362 (3) 유동성 위험현금흐름의 예측은 연결회사의 재무부서가 수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. -비금융업 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 1,231,203,784 - - 1,231,203,784 장ㆍ단기차입금(주1) 959,328,496 399,049,404 501,100,815 1,859,478,715 기타유동금융부채 653,737,269 - - 653,737,269 예수부채 384,150,428 - - 384,150,428 단기리스부채 172,084,340 - - 172,084,340 비유동매입채무및기타채무 - 5,636,742 58,071,758 63,708,500 기타비유동금융부채 - 269,488 42,740,855 43,010,343 장기리스부채 - 192,824,906 1,625,097,321 1,817,922,227 합계 3,400,504,317 597,780,540 2,227,010,749 6,225,295,606 (주1) 전환사채 및 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다. (단위: 천원) 전기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 매입채무및기타채무 836,017,759 - - 836,017,759 장ㆍ단기차입금(주1) 189,974,886 331,694,095 125,608,013 647,276,994 기타유동금융부채 33,858,774 - - 33,858,774 예수부채 302,037,613 - - 302,037,613 단기리스부채 79,811,920 - - 79,811,920 비유동매입채무및기타채무 - 11,837,659 29,548,590 41,386,249 기타비유동금융부채 - 22,396,960 35,791,434 58,188,394 장기리스부채 - 72,360,819 255,157,330 327,518,149 합계 1,441,700,952 438,289,533 446,105,367 2,326,095,852 (주1) 전환사채 및 교환사채의 경우 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다. 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다. - 금융업당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 기타금융부채 49,080,391 - - 49,080,391 예수부채 598,311,012 - - 598,311,012 리스부채 2,376,818 4,030,871 5,097,584 11,505,273 합계 649,768,221 4,030,871 5,097,584 658,896,676 (단위: 천원) 전기말 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 합 계 기타금융부채 41,400,434 - - 41,400,434 예수부채 377,849,116 - - 377,849,116 리스부채 1,019,755 908,138 1,614,542 3,542,435 합계 420,269,305 908,138 1,614,542 422,791,985 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부 채 9,216,225,463 4,542,386,717 자 본 13,568,333,646 7,411,759,473 부채비율 67.92% 61.29% 다. 금융자산과 금융부채의 상계보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된 부채 총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권(주1) 658,628 163,394 495,234 33,550 461,684 미수금(주2) 59,935,423 33,302,645 26,632,778 - 26,632,778 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된 자산 총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금(주2) 59,961,197 33,327,244 26,633,953 - 26,633,953 (주1) 위탁매매에 대한 매출채권과 실적에 따른 위탁수수료 지급대상 금액을 상계하여 계상한 채권을 포함합니다.(주2) 위탁매매 결제시점차이로 인한 매도/매수 대금을 상계하여 계상하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 자산총액 상계된 부채 총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권(주1) 7,367,978 788,926 6,579,052 - 6,579,052 미수금(주2) 65,929,013 40,489,195 25,439,818 - 25,439,818 (단위: 천원) 구분 부채총액 상계된 자산 총액 재무상태표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 미지급금(주2) 65,929,013 40,489,195 25,439,818 - 25,439,818 (주1) 미디어 랩사에 대한 매출채권과 실적에 따른 대행수수료 지급대상 금액을 상계하여 계상한 채권을 포함합니다.(주2) 위탁매매 결제시점차이로 인한 매도/매수 대금을 상계하여 계상하였습니다. 5. 공정가치 :가. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 나. 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세개의 수준으로 분류합니다. 다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 비금융업1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주5) 376,606 - 606,932,055 607,308,661 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3,4) 1,166,653,584 - 52,509,120 1,219,162,704 파생상품자산 - - 352,072 352,072 금융자산 계 1,167,030,190 - 659,793,247 1,826,823,437 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 542,899,738 542,899,738 파생상품부채 - - 11,912,104 11,912,104 금융부채 계 - - 554,811,842 554,811,842 (주1) 당기 중 연결회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 474,000주를 추가 취득하였습니다.(주2) 당기 중 연결회사는 ㈜아씨오 구주 200,323주 중 70,000주를 매각하였습니다.(주3) 당기 중 연결회사는 ㈜식스샵 구주 50,764주 중 38,073주를 매각한 후 잔여 지분에 대해 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(주4) 당기 중 ㈜크래프톤(구, ㈜블루홀)이 상장되어 수준3에서 수준1로 대체하였습니다. (주5) 당기 중 연결회사는 ㈜넵튠 유상증자 참여(7,515,336주) 및 전환권을 행사(464,900주)한 후 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 66,735,464 61,741,122 309,247,819 437,724,405 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2,3,4) 535,554,668 - 167,020,707 702,575,375 파생상품자산 - - 311,606 311,606 금융자산 계 602,290,132 61,741,122 476,580,132 1,140,611,386 파생상품부채 - - 37,806,238 37,806,238 (주1) 전기 중 연결회사는 ㈜한진칼 주식을 전량 매도하였습니다.(주2) 전기 중 연결회사는 일본 콘텐츠 회사인 Kadokawa Corporation의 구주 5,410,700주를 취득하였습니다.(주3) 전기 중 연결회사는 ㈜아씨오의 주주배정증자 미참여에 따른 지분율 변경으로 해당 주식을 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(주4) 전기 중 ㈜바이브컴퍼니(구, ㈜다음소프트)가 상장하여 수준3에서 수준1로 대체 하였습니다. (2) 금융업 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 494,405,222 1,547,123 495,952,345 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 17,748,459 17,748,459 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 382,695,264 3,929,251 386,624,515 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 14,167,548 14,167,548 라. 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 비금융업 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 복합금융상품 469,317,092 3 이항모형 등 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 수익증권 및 펀드 137,614,963 3 합계 606,932,055 금융자산> 비상장지분증권 52,509,120 3 DCF모형 등 할인율, 추정현금흐름 등 금융부채> 조건부대가(주1) 542,899,738 3 DCF모형 추정현금흐름 등 파생상품부채> 파생상품자산 352,072 3 이항모형 등 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 등 파생상품부채 11,912,104 (주1) ㈜라이온하트스튜디오 지분인수와 관련하여 특정기간동안 재무성과에 따른 지급할 부채 금액입니다. (2) 금융업 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산> 투자자예탁금별도예치금(신탁) 494,405,222 2 시장접근법 이자율 등 수익증권 333,300 3 DCF모형 추정현금흐름 등 손해배상공동기금 1,213,823 3 원가접근법 - 합계 495,952,345 금융부채> 조건부대가 17,748,459 3 DCF모형 추정현금흐름 등 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 및 민감도 분석연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다. 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동(1% 가정)에 따른 세전손익효과 혹은 세전기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (1) 비금융업 (단위: 천원) 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,593,894 (3,419,237) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 650,277 (512,216) 금융자산 계 4,244,171 (3,931,453) (주1) 민감도는 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시키거나 기초자산의 변동성 등을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 금융업 (단위: 천원) 구분 당기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치 측정 금융부채(주1) 699,294 (667,166) (주1) 조건부대가는 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 대상회사의 자기자본비용을1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치를 산출하였습니다. 6. 영업부문 정보 :가. 연결회사의 영업부문에 배분될 자원에 대해 의사결정을 하고 영업부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다.나. 당기말 현재 영업부문별 주요 사업 및 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. ① ㈜카카오 : 광고 및 플랫폼 기반 서비스제공 사업 영위 ② ㈜카카오게임즈 : 게임 개발 및 퍼블리싱 등의 사업 영위 ③ ㈜카카오엔터테인먼트 : 연예기획 및 컨텐츠 제작/유통 등의 사업 영위 ④ ㈜카카오모빌리티 : 데이터베이스기반 정보 제공 사업 영위 ⑤ ㈜카카오페이 : 모바일 플랫폼 기반 금융 사업 영위 ⑥ Kakao Piccoma Corp. : 플랫폼 제공 및 웹툰 공급 사업 영위 ⑦ Kakao G Corp. : 블록체인 사업 투자 및 기술 개발 사업 영위 ⑧ 기타 : 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 등(1) 당기 (단위: 천원) 구분 ㈜카카오(주1) ㈜카카오게임즈 ㈜카카오엔터테인먼트(구.㈜카카오페이지)(주2) ㈜카카오모빌리티 ㈜카카오페이(주3) 매출액 2,669,166,772 1,012,481,212 1,424,925,386 320,307,583 458,646,799 내부매출액 (290,484,286) (42,195,833) (161,399,183) (6,566,689) (126,664,364) 순매출액 2,378,682,486 970,285,379 1,263,526,203 313,740,894 331,982,435 부문 세전이익 719,820,556 722,077,408 59,290,204 4,024,532 (25,951,155) 부문 당기순이익 619,109,746 520,158,065 38,525,100 27,077,877 (33,863,310) 부문 자산총액 10,029,502,863 4,304,187,179 3,711,659,261 1,087,969,974 3,432,708,944 부문 부채총액 3,490,165,362 1,883,696,622 1,561,324,348 254,538,117 1,637,071,183 부문 감가상각비 137,748,138 11,228,896 22,020,967 21,396,718 13,379,825 부문 무형자산상각비 16,331,384 23,156,412 84,923,041 1,759,660 6,249,731 (주1) 합병 이전 ㈜카카오커머스의 실적을 합산하여 산출하였습니다.(주2) 합병 이전 ㈜카카오M의 실적을 합산하여 산출하였습니다. (주3) 금융업매출 63,851 백만원이 포함되어 있습니다. 구분 Kakao Piccoma Corp.(구. KAKAO JAPAN Corp.) Kakao G Corp. 기타 연결조정 합계 매출액 461,116,752 130,202,515 609,069,395 (1,175,403,533) 5,910,512,881 내부매출액 (2,260,032) (46,848,887) (498,984,259) 1,175,403,533 - 순매출액 458,856,720 83,353,628 110,085,136 - 5,910,512,881 부문 세전이익 45,774,824 89,073,330 527,874,399 144,676,996 2,286,661,094 부문 당기순이익 48,443,546 56,676,813 464,511,013 (100,154,655) 1,640,484,195 부문 자산총액 845,168,646 139,533,471 1,736,551,580 (2,502,722,810) 22,784,559,108 부문 부채총액 123,213,687 55,818,669 469,651,951 (259,254,475) 9,216,225,464 부문 감가상각비 3,754,937 1,271,971 18,482,971 (1,404,659) 227,879,764 부문 무형자산상각비 148,289 35,777 2,598,801 160,242 135,363,337 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 ㈜카카오(주1) ㈜카카오게임즈 ㈜카카오엔터테인먼트(구.㈜카카오페이지)(주2) ㈜카카오모빌리티 ㈜카카오페이(주3) 매출액 2,352,728,566 495,521,347 823,777,995 194,671,015 284,370,769 내부매출액 (271,086,862) (29,775,934) (119,180,053) (133,489) (84,694,697) 순매출액 2,081,641,704 465,745,413 704,597,942 194,537,526 199,676,072 부문 세전이익 124,557,354 77,932,299 35,426,798 (37,157,192) (25,767,899) 부문 당기순이익 2,879,141 67,507,497 18,379,561 (37,157,192) (25,050,768) 부문 자산총액 9,069,010,534 1,309,546,869 1,632,557,230 322,640,739 1,207,982,676 부문 부채총액 3,244,807,116 284,166,549 516,125,121 140,966,987 1,003,847,247 부문 감가상각비 107,723,664 9,051,547 15,385,397 6,788,855 7,608,325 부문 무형자산상각비 27,471,881 9,073,210 41,761,946 2,514,633 4,758,829 (주1) 당기와의 비교가능성을 위해 ㈜카카오커머스의 실적을 합산하여 산출하였습니다. (주2) 전기 ㈜카카오M 과 ㈜카카오페이지를 합산하여 산출하였습니다.(주3) 금융업에서 발생한 매출 40,425 백만원이 포함되어 있습니다. 구분 Kakao Piccoma Corp.(구. KAKAO JAPAN Corp.) Kakao G Corp. 기타 연결조정 합계 매출액 253,202,308 1,088,197 287,153,145 (621,120,848) 4,071,392,494 내부매출액 (1,933,950) (387) (114,315,476) 621,120,848 - 순매출액 251,268,358 1,087,810 172,837,669 - 4,071,392,494 부문 세전이익 5,719,354 (21,662,790) 13,924,503 235,963,058 408,935,485 부문 당기순이익 13,078,263 (26,268,648) 359,930 155,251,121 168,978,905 부문 자산총액 176,379,856 90,636,419 992,812,899 (2,847,421,031) 11,954,146,191 부문 부채총액 79,611,967 120,454,318 341,014,509 (1,188,607,097) 4,542,386,717 부문 감가상각비 2,730,666 997,181 21,679,534 (360,183) 171,604,986 부문 무형자산상각비 - 12,572 1,520,095 3,628,648 90,741,814 다. 지역별 정보당기 및 전기 중 연결회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 대부분의 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.당기 국내를 제외한 연결회사의 지역별 매출 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 지역 북미 아시아 유럽 일본 중국 총합계 매출액 32,612,250 88,575,777 38,834,241 460,231,898 12,168,339 632,422,505 라. 당기 및 전기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 7. 범주별 금융상품 : 가. 비금융업(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 607,308,661 437,724,405 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,219,162,704 702,575,375 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 5,231,503,745 2,877,513,940 매출채권 398,116,991 247,374,452 단기금융상품 1,573,559,403 694,068,762 장기금융상품 10,139,221 10,173,823 기타유동금융자산 319,120,484 225,055,175 기타비유동금융자산 144,002,402 121,290,880 소계 7,676,442,246 4,175,477,032 파생상품자산 352,072 311,606 합계 9,503,265,683 5,316,088,418 2) 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 542,899,738 - 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 1,230,984,644 835,982,771 단기차입금 1,258,827,735 188,419,592 예수부채 384,150,428 302,037,613 기타유동금융부채 110,837,531 33,858,774 비유동매입채무및기타채무 63,707,697 40,882,034 장기차입금 553,054,383 409,800,632 기타비유동금융부채(주1) 43,010,343 58,188,394 소계 3,644,572,761 1,869,169,810 파생상품부채 유동파생상품부채 11,912,104 16,918,863 비유동파생상품부채 - 20,887,375 소계 11,912,104 37,806,238 합계 4,199,384,603 1,906,976,048 (주1) 연결회사는 보고기간말 현재 만기가 존재하는 조합 등과 관련하여 지배지분에 해당되지 않는 지분에 대해 금융부채 30,085백만원(전기말 49,918백만원)을 인식하였습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익1) 당기 (단위: 천원) 구분 평가손익 (기타포괄손익) 평가/처분손익 (당기손익) 이자수익(비용) 배당수익 순손상차손익 외환손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 35,084,750 41,752 17,834,207 - 66,464 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 368,152,263 - - 20,743,852 - - 상각후원가 측정 금융자산 및 기타금융자산 - - 36,847,215 - (2,089,197) 29,799,960 파생상품자산 - (6,685,541) - - - - 상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채 - - (15,469,428) - 9,361 (29,472,679) 파생상품부채 - (44,401,778) - - - - 2) 전기 (단위: 천원) 구분 평가손익 (기타포괄손익) 평가/처분손익 (당기손익) 이자수익(비용) 배당수익 순손상차손익 외환손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 123,576,952 - 1,553,438 - (46,474) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 157,537,445 (249,953) - 12,822,456 - - 상각후원가 측정 금융자산 및 기타금융자산 - - 21,673,918 - (2,708,982) (20,345,590) 파생상품자산 - (799,986) - - - - 상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채 - - (10,384,175) - - 24,776,572 파생상품부채 - (4,230,226) - - - - 나. 금융업(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 495,952,345 386,624,515 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 94,196,275 16,802,652 예치금 247,755,309 19,829,318 기타금융자산 30,497,804 29,164,128 소계 372,449,388 65,796,098 합계 868,401,733 452,420,613 2) 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 17,748,459 14,167,548 상각후원가 측정 금융부채 예수부채 598,311,012 377,849,116 기타금융부채 31,331,932 27,232,886 소계 629,642,944 405,082,002 합계 647,391,403 419,249,550 (2) 금융상품 범주별 순손익1) 당기 (단위: 천원) 구분 평가/처분손익 (당기손익) 이자수익(비용) 배당수익 외환손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,430,471 3,203,272 2,524,280 16,155 상각후원가 측정 금융자산 133,427 파생상품자산 (39,109) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (3,580,911) - - - 상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채 - (3,240,635) - (4,772) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 평가/처분손익 (당기손익) 이자수익(비용) 외환손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,562,581 1,355,852 2,132 상각후원가 측정 금융자산 - 264,219 - 상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채 - (3,583,139) (852) 8. 현금및현금성자산 , 장단기금융상품 및 사용제한 금융상품 : 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 가. 비금융업(1) 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 등 5,231,503,745 2,877,513,940 단기금융상품(주1) 1,573,559,403 694,068,762 장기금융상품 - 정기예금 등 10,139,221 10,173,823 합계 6,815,202,369 3,581,756,525 (주1) 사용제한 예금 및 지급보증과 관련한 사항은 주석 38을 참고하시기 바랍니다. 종업원 금융기관 대출 등과 관련하여 회사의 예금 및 적금 5,359백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).나. 금융업 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 94,196,275 16,802,652 일반상품예치금(예금) 124,000,000 2,000,000 투자자예탁금별도예치금(예금) 121,232,009 16,000,000 장내파생상품거래예치금 - 50,000 당좌개설보증금 2,000 2,000 기타예치금 2,521,300 1,777,234 기타 - 84 합 계 341,951,584 36,631,970 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 4,000,000 2,000,000 장내파생상품거래예치금 - 50,000 당좌개설보증금 2,000 2,000 외화투자자예탁금별도예치금(예금) 32,009 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 121,200,000 - 기타예치금 2,500,000 - 합 계 127,734,009 2,052,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 관련 법규에 의해 적립한 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 비고 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)(주1) 121,200,000 16,000,000 고객예탁금의 별도예치 기타예치금 2,500,000 1,777,234 거래소 증권시장 증거금 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1) 494,405,222 382,695,264 고객예탁금의 별도예치 손해배상공동기금(주2) 1,213,822 1,089,591 거래소 및 예탁결제원 합계 619,319,044 401,562,089 (주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 한국증권금융㈜에 예금 및 신탁의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (주2) 손해배상공동기금(거래소 및 예탁결제원)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 및 제303조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 한국거래소의 회원관리규정 및 한국예탁결제원의 증권 등 결제업무규정에 따라 일정금액을 한국거래소 및 한국예탁결제원에 적립한 것입니다. 9. 금융자산의 신용건전성 :외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융기관예치금의 신용 건전성을 측정하였습니다.현금및현금성자산은 우량신용등급을 보유하고 있는 금융기관에 전액 예치하고 있습니다. 10. 금융자산 :가. 비금융업(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품자산 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생상품자산 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산> 비유동항목 수익증권 및 펀드 127,563,691 83,651,301 상장주식 371,925 66,698,229 복합금융상품 174,313,209 152,872,128 소계 302,248,825 303,221,658 유동항목 수익증권 및 펀드 10,051,273 31,875,262 상장주식 4,681 37,235 복합금융상품 295,003,882 102,590,250 소계 305,059,836 134,502,747 합계 607,308,661 437,724,405 파생상품자산 352,072 311,606 2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익 53,027,173 125,083,916 파생상품자산 관련 손익 (6,685,541) (799,986) (2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 1,166,653,584 535,554,668 ㈜에프엔씨엔터테인먼트 5,297,500 3,822,000 SK텔레콤㈜(주2) 222,711,597 301,455,560 SK스퀘어㈜(주2) 165,111,037 - Kadokawa Corporation 363,395,440 213,625,458 ㈜액션스퀘어 6,210 1,650