바른손이앤에이 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 구분 내용 피합병회사 (주)바른손필름 합병 기일 2015년 09월 22일 주요 내용 (주)바른손이앤에이가 (주)바른손필름을 흡수합병 함. (주)바른손이앤에이는 존속하고 (주)바른손필름은 소멸함.- 합병 비율 : 1: 0.9717400 - 합병 신주 : 553,891주 재무제표에 미치는 영향 (주)바른손이앤에이와 (주)바른손필름은 사업다각화를 통한 경쟁력 강화 및 경영효율성 증대로 주주가치의 극대화를 실현하기 위하여 합병하였습니다. 본건 합병을 통해 영화제작 및 기타 판권 수익등으로 합병이후이 매출이 증가하였습니다. 관련 공시서류 - 2015.09.16 회사합병결정- 2015.09.16 주요사항보고서 - 2015.09.23 합병등종료보고서 구분 내용 양도회사 (주)스튜디오8 양도일 2014년 10월 주요 내용 란제리사업부문의 매각 재무제표에 미치는 영향 해당 사업부문은 2013년 12월 31일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 2014회계연도에 비교표시되는 2013회계연도의 연결재무제표는 재작성되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기분기 매출채권 6,355,988 165,933 2.6% 미수금 405,252 329,564 81.3% 단기대여금 162,167 52,415 32.3% 장기대여금 139,297 139,297 100.0% 미수수익 33,856 - - 선급금 606,351 95,662 15.7% 합계 7,702,911 782,871 10.2% 제19기 매출채권 6,048,450 165,934 2.7% 미수금 587,181 329,564 56.1% 단기대여금 179,667 110,000 61.2% 장기대여금 689,297 65,297 9.5% 미수수익 26,750 - - 선급금 639,661 95,661 15.0% 합계 8,171,006 766,456 9.4% 제18기 매출채권 500,427 165,934 33.2% 미수금 573,380 329,564 57.5% 단기대여금 469,166 30,000 6.4% 장기대여금 65,297 65,297 10.00% 미수수익 22,764 - - 합계 1,631,034 590,794 36.2% *연결기준입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제20기 분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 766,456 590,794 389,832 2. 순대손처리액(①-②±③) -62,985 -48,178 1,674,995 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,752,360 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 -62,985 -48,178 -77,365 3. 대손상각비 계상(환입)액 79,400 223,840 1,875,957 4. 기말 대손충당금 잔액합계 782,871 766,456 590,794 * 연결기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정기준: 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액 에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기준으로 대손추정된 금액을 대손충당금으로 설정하였습니다.2) 대손충당금 설정방법: - 일반채권 : 매출채권잔액을 그룹별로 과거 대손경험율 산정하여 충당금 설정- 부실채권 : 매출채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정함.3) 과거의 대손경험율 산정방법- 산정대상기간 : 과거 3년간- 기준금액산정방법 : 과거 3년간 매출채권잔액 대비 대손처리 금액의 비율로 계산 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,155,829 - 45,219 154,940 6,355,988 특수관계자 - - - - - 계 6,155,829 - 45,219 154,940 6,355,988 구성비율 96.85 - 0.71 2.44 100 * 연결기준입니다 다. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황- 보유재고자산 없음.(2) 재고자산의 실사내역 등-보유재고자산 없음. 라. 금융상품의 공정가치평가내역금융상품의 공정가치평가내역은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"의 주석 25번과 "5. 재무제표 주석"의 주석 23번을 참조하시기 바랍니다. 마. 채무증권 발행실적 및 상환액 잔액 (1)채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바른손이앤에이 회사채 사모 2011.11.25 3,000,000 4% - 2014.11.25 여 한양증권 (주)바른손이앤에이 회사채 사모 2013.08.21 5,000,000 0% - 2017.08.21 여 한양증권 (주)스튜디오8 회사채 사모 2015.08.18 2,800,000 0% - 2018.08.18 부 - (주)바른손이앤에이 회사채 사모 2016.04.15 5,000,000 0% - 2019.04.15 부 - (주)이브이알스튜디오 회사채 사모 2016.08.02 100,000 0% - 2019.08.02 부 - (주)스튜디오8 회사채 사모 2016.08.12 600,000 0% - 2019.02.12 부 - (주)바른손이앤에이 회사채 사모 2016.08.19 5,000,000 0% - 2019.08.19 부 - 합 계 - - - 21,500,000 - - - - - (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등: 관련 계약 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (3) 기업어음증권 미상환 잔액 : 발행내역없음 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 : 발행내역없음 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,400,000 10,700,000 - - - - 13,100,000 합계 - 2,400,000 10,700,000 - - - - 13,100,000 (6) 신종자본증권 미상환 잔액 : 발행내역없음 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 : 발행내역없음 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -