바른손이앤에이 분기보고서 (2025.03)
2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요제품 및 서비스 등의 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일 (단위 : 천원, %)

구분	품목	주요상표	2025년 1분기	2024년	2023년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

투자배급업	영화상영, 배급매출	3,930,098 88.61% 5,532,892 58.31% 6,670,063 28.18% 콘텐츠사업 영화, 드라마,방송콘텐츠 제작매출 14,122 0.32% 1,864,729 19.65% 14,558,233 61.50% 기타사업 사옥 임대매출 - 443,935 10.01% 1,896,703 19.99% 2,246,362 9.49% 기타 매출 - 46,914 1.06% 194,322 2.05% 195,594 0.83% 합 계 4,435,068 100% 9,488,645 100% 23,670,252 100% 2) 주요 제품 및 서비스의 가격변동 현황 당사의 주요 제품은 영화관에서 상영되는 영화 콘텐츠이며, 주요 제품의 가격은 영화진흥위원회에서 배포한 '2024년 한국 영화산업 결산(2025.02.18 발행)' 상 평균관람요금을 추정평균관람료로 사용하였습니다. 한편, 영화배급사는 영화극장의 관람료 수입에서 영화발전기금(입장권의 약 3% 부과)과 각 극장 배부액을 차감한 금액을 매출로 계상합니다. 따라서, 추정평균관람료에서 영화발전기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다.[관객당 평균단가] (단위: 원) 구분 근거 2024년 2023년 2022년 평균관람료 연간 평균요금 9,702 10,080 10,285 영화발전기금 평균관람료의 3% 291 302 309 극장배부액(*) 영화발전기금 차감 후 50% 4,706 4,889 4,988 관객당 평균단가 - 4,705 4,889 4,988 (*) 극장배부액은 극장에 따라 부율이 50 ~ 55%로 상이한데, 상기 표에서는 평균 50%로 산정하여 계산하였습니다. 3) 사업 부문별 현황 (1) 콘텐츠 등의 투자배급업 당사는 2023년 4월 5일 개봉한 장항준 감독의 영화 , 2023년 9월 27일 개봉한 김지운 감독의 영화 의 배급을 진행하며 콘텐츠 배급 사업을 본격적으로 시작하였습니다. 2024년 10월 30일 김창주 감독의 영화 를 개봉했으며, 2025년 2월 5일 김진황 감독의 영화을 개봉했습니다. 앞으로도 관객들에게 재미와 감동을 줄 수 있는 작품들에 대해 투자배급의 영역을 지속적으로 확대할 예정입니다. 추후 당사가 투자ㆍ배급할 예정인 작품으로는 영화 , 출제의 비밀>, 등이 있습니다. 당사는 투자배급 작품과 더불어 상업성과 작품성 있는 작품들을 국내유통 및 해외배급 대행하고 있으며, 잠재력 있는 해외 크리에이터 및 제작진과의 협업을 통한 글로벌 프로젝트 투자 및 공동제작 등의 해외사업도 진행하고 있습니다. 국내시장에서 당사는 여러 제작사, 수입사, 판권사들과의 파트너십을 통해 다양한 콘텐츠를 전략적으로 수급하여 극장 배급 및 디지털유통 사업을 진행하고 있습니다.2024년 4월 3일에 개봉한 영화 로 국내 배급 대행사업을 시작하였고, 2024년 5월 8일 개봉한 영화 로 디지털유통 대행사업을 시작하였습니다. 2024년 8월 15일 영화 전설의 고대생물을 찾아라>와 2024년 9월 4일 푸바오의 이야기를 담은 영화 , 할부지>로 배급유통 대행을 진행하며 사업을 이어오고 있습니다. 현재 당사가 디지털유통 대행 예정인 작품으로는 2025년 영화 (가제)> 등이 있습니다. 해외시장에서 당사는 작품별 맞춤형 전략으로 해외세일즈 사업을 진행하고 있습니다. 해외판권수출사업은 당사가 투자배급한 김지운 감독의 영화 으로 시작하였으며, 영화 은 2023년 5월 제76회 칸 국제영화제의 비경쟁 부문에 초청되고 전 세계 187개국에 선판매 되었습니다. 또한 2024년 10월 30일에 개봉한 영화 는 베트남 개봉 후 전체 박스오피스 1위 등극에 이어 2024년 베트남에서 개봉된 한국영화 2위를 기록했습니다. 이외 영화, 청불입니다> , 할부지> 해외배급 대행 진행하였고, , 할부지>는 2024년 대만에서 개봉한 한국작품 2위, 홍콩에서 3위에 오르는 등 성공적인 결과였습니다. 2025년 세계 최고 애니메이션 영화제인 '안시국제애니메이션영화제’ 경쟁부문에 초청된 구병모 작가의 베스트셀러 원작으로 탄생한 애니메이션 해외배급 대행을 진행 할 예정입니다. 2024년에는 인도네시아의 탑 크리에이터 및 최고 제작진과의 파트너십을 통해 블록버스터ㆍ액션 영화 13 Bombs in Jakarta>와 호러 영화 두 개의 인도네시아 작품의 부분투자 및 해외배급 대행을 진행하며 글로벌 사업을 본격화하였습니다. 해외배급 대행을 진행한 영화 는 북미 최고 장르 영화제 중 하나인 판타스틱 페스트와 세계 3대 장르 영화제인 시체스영화제 등 세계 유수 영화제에 초청되어 주목받았습니다. 아울러, 베트남 유망 여성감독의 영화 't Cry, Butterfly>의 해외배급도 진행하였으며 이 작품은 2024년 8월 세계 3대 영화제 중 하나인 베니스 국제영화제 비평가 주간에 초청되어 최초 상영되었고, ‘최고상’과 ‘가장 혁신적인 영화상’을 수상하며 2관왕을 달성하였습니다. 이후 런던 국제영화제 등 지금까지 각 지역 최고 영화제 약 30개에 초청되며 주목받고 있습니다. 2025년에는 인도네시아 호러 거장 조코 안와르 감독이 제작/각본에 참여하는 심리 스릴러 와 2002년 인도네시아 박스오피스 1위를 차지하며 지금까지 스핀오프, 속편, 드라마 시리즈 등 여러 포맷으로 재탄생하고 있는 >의 뮤지컬 버전에 부분투자 및 전세계 세일즈 대행을 진행 할 예정입니다. 당사는 계속해서 해외 유망한 크리에이터ㆍ작품을 발굴하고 성공적으로 글로벌 시장에 소개하며 해외사업을 확장해나갈 예정입니다. (2) 영화, 드라마, 방송콘텐츠 제작 등 콘텐츠 사업 당사가 제작한 영화 은 제72회 칸 국제영화제 황금종려상과 제92회 아카데미 시상식에서의 작품상을 비롯한 4개 부문을 수상하며 국내외 유수의 영화상을 휩쓸었습니다. 이를 통해 당사의 영화 제작 능력을 전 세계적으로 입증하였으며, 국내에서 천만관객을 달성하여 평론가들뿐만 아니라 대중들에게도 큰 사랑을 받았습니다. 향후 영화 을 함께 제작한 봉준호 감독과 두 편의 영화를 제작할 예정입니다. 또한 영화 의 김성훈 감독, 영화 의 이용주 감독, 영화 와 의 엄태화 감독과도 차기 영화 제작을 계획하고 있습니다. (3) 임대사업 당사는 2019년 4월 5일 서울특별시 용산구 한남동 726-82외 1 소재의 토지 및 집합건물을 취득하였습니다. 당사와 계열사의 사무공간으로 사용하는 공간을 제외하고 외부 업체의 임대공간으로 사용하여 임대수익을 창출하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 사업인 영화, 드라마, 영상콘텐츠 등의 투자, 배급, 제작 등에 필요한 주 요소는 판권 및 연출자, 작가, 출연자 등의 인적자원이 가장 중요한 요소로, 매입 유형이나 용도로 표시하기 곤란하여 기재하지 아니하였습니다. 2) 주요 원재료 가격변동추이 콘텐츠 투자배급 및 제작계약의 경우 주요 원재료는 판권 및 인적자원, 제작비 등으로 작품과 상황에 따라 개별적으로 계약이 이루어지기 때문에 일률적으로 가격변동 추이를 표시하기 어려워 기재하지 않았습니다. 다만, 영화진흥위원회에서 배포한 '2024년 한국 영화산업 결산(2025.02.18 발행)' 내 한국상업영화 평균 총 제작비는 아래와 같습니다. (단위: 억원) 구분 편수 순제작비(A) 마케팅비(P)(B) 총 제작비(A+B) 평균 순제작비 평균 마케팅비 평균 총 제작비 2022년 197편 21.4 5.4 26.8 2023년 174편 23.9 6 29.9 2024년 171편 23.2 5.6 28.7 ※ 영화진흥위원회'2024년 한국 영화산업 결산 ' 54> 3) 생산설비 당사의 주요 사업인 영화, 드라마, 영상콘텐츠 등의 투자, 배급, 제작업은 인적자원을 투입하여 생산물이 산출되며 그 산출물은 무형으로 온ㆍ오프라인에서 거래되고 제공됩니다. 따라서 별도의 생산설비가 필요하지 않으며 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 1) 매출유형 별 실적 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품 목 제29기 1분기 제28기 제27기 투자배급업 투자배급매출 영화상영, 배급,기타 부가사업 해외(수출) 1,929,809,506 1,658,677,571 1,579,593,725 국내(내수) 2,000,288,795 3,874,214,298 5,090,469,013 계 3,930,098,301 5,532,891,869 6,670,062,738 콘텐츠사업 영화 등 제작매출, 기타판권 드라마 제작 해외(수출) - - - 국내(내수) - 861,105,294 8,074,242,489 계 - 861,105,294 8,074,242,489 기타 판권 해외(수출) - 11,161,050 - 국내(내수) 14,121,505 992,462,325 2,787,434,418 계 14,121,505 1,003,623,375 2,787,434,418 방송 콘텐츠제작매출 방송콘텐츠 해외(수출) - - - 국내(내수) - - 3,696,555,962 계 - - 3,696,555,962 기타사업 임대매출 사옥 임대 해외(수출) - - - 국내(내수) 443,934,517 1,896,702,772 2,246,361,856 계 443,934,517 1,896,702,772 2,246,361,856 기타매출 기타 해외(수출) - - - 국내(내수) 46,914,000 194,321,565 195,594,338 계 46,914,000 194,321,565 195,594,338 합계 해외(수출) 1,929,809,506 1,669,838,621 1,579,593,725 국내(내수) 2,505,258,817 7,818,806,254 22,090,658,076 계 4,435,068,323 9,488,644,875 23,670,251,801 2) 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 당사는 영화, 드라마 등의 콘텐츠를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 영위하므로, 일반 제조기업과 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다. 영화, 드라마 등의 콘텐츠 기획 및 제작과 영화의 투자배급은 각 사업팀에서 직접 담당하고 있습니다. 회사명 부서 팀 주요 업무 (주)바른손이앤에이 - 기획제작팀 시나리오 검토, 작가/감독 발굴 및 섭외, 영화 및 드라마 제작 콘텐츠 국내사업본부 투자팀 영화 등 콘텐츠 투자기획 배급유통팀 영화 배급 및 영화관 상영계약, 부가판권 마케팅팀 영화, 드라마 등 마케팅 및 홍보 콘텐츠 해외사업본부 해외사업팀 콘텐츠 해외기획, 해외 세일즈 및 배급대행, 해외 홍보 (2) 판매경로 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 원) 구분 판매경로 판매경로 별 매출액(비중) 제29기 1분기 제28기 제27기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 국내 (주)바른손이앤에이 영화관상영배급 1. 제작/투자/수입 작품 극장 배급 준비 2. 언론/배급/일반 시사회 진행 3. 작품별 상영계약 진행 4. 영화(콘텐츠) 공급 5. 영화관 상영 6. 부금정산 855,108,528 19.28% 2,488,477,568 26.23% 4,879,738,787 20.62% 디지털VOD유통 1. 제작 및 수급 콘텐츠 VOD서비스 준비 2. VOD서비스 플랫폼 계약 및 판매 전략 수립 3. IPTV, 디지털케이블, OTT, 인터넷VOD, 웹하드 등 VOD플랫폼으로 콘텐츠 제공 및 판매 4. 서비스 진행 후 매월 정산 734,283,813 16.56% 299,173,907 3.15% 1,777,162,753 7.51% 채널방영권 1. 채널별 콘텐츠 제안 2. 채널(공중파/종합편성채널/케이블 등) 선정 및 계약 3. 콘텐츠 납품 후 정산 4. 방영일 최종협의 후 방영 135,000,000 3.04% 60,000,000 0.63% 220,000,000 0.93% 기타부가판권 1. DVD 및 블루레이 제작 및 유통 판매 2. 기내항공 상영권 판매 3. OST, 도서 출판권 등 2차적 저작물 판권 판매 9,405,316 0.21% 245,668,459 2.59% 35,346,815 0.15% 영화 등배급대행 1. 커뮤니티 서비스 내 상품 판매, 판권소유 2차적 저작물 판권 판매 등 기타 판매 2. 해외마켓에서 홍보/세일즈 및 현지 배급업 체와의 판권 계약체결 3. 콘텐츠 납품 후 정산 266,491,138 6.01% 780,894,364 8.23% 320,730,226 1.35% 기타매출 1. 커뮤니티 서비스 웹사이트 내 판매 제품(실 물상품, 체험상품 등) 기획 및 제작 2. 상품 판매 후 정산 2,814,000 0.06% 126,121,565 1.33% 3,503,857 0.01% 영화판권 1. 제작한 영화의 판권보유에 따른 정산시기 별 수익배분 14,121,505 0.32% 992,462,325 10.46% 641,420,993 2.71% 부동산 임대업 1. 임차인 선별 후 적정 임대조건의 계약체결 2. 건물임대에 따른 임대수익과 부수수익 발생 443,934,517 10.01% 1,896,702,772 19.99% 2,246,361,856 9.49% (주)바른손씨앤씨 드라마 제작 1. 작가, PD와의 작품기획 2. 방송사 계약 및 편성 3. 제작 및 납품 4. 방송 5. 방송 후 수익정산 - - 861,105,294 9.08% 8,074,242,489 34.11% (주)씨유미디어그룹 방송프로그램제작 1. 각 프로젝트 별 PD의 프로그램 기획 2. 지상파/모바일/자체 채널 플랫폼에 콘텐츠 공급 3. 콘텐츠 납품 후 정산 - - - - 3,696,555,962 15.62% 기타 44,100,000 0.99% 68,200,000 0.72% 195,594,338 0.83% 국외 (주)바른손이앤에이 디지털VOD 유통 1. 제작 및 수급 콘텐츠 VOD서비스 준비 2. VOD서비스 플랫폼 계약 및 판매 전략 수립 3. IPTV, 디지털케이블, OTT, 인터넷VOD, 웹하드 등 VOD플랫폼으로 콘텐츠 제공 및 판매 4. 서비스 진행 후 정산 250,820,602 5.66% 549,199 0.01% - - 해외 배급ㆍ리메이크 판권계약 1. 작품별 판매전략 수립 2. 마케팅 자료 제작 및 배포, 판권 세일즈 미팅 3. 국가별/영화별 판권 계약 4. 배급필름공급/리메이크 판권 구매 국가 제작 체크 5. 개봉상황 체크,해외영화관 상영 및 OTT 방영 6. 수익정산 1,678,988,904 37.86% 1,669,289,422 17.59% 1,579,593,725 6.67% 합계 4,435,068,323 100% 9,488,644,875 100% 23,670,251,801 100% ※ (주)씨유미디어그룹은 2023년 12월 31일자로 종속회사에서 제거되었습니다.※ (주)바른손씨앤씨는 전기중 종속회사에서 제거되었습니다.(3) 판매방법 및 조건 구분 판매경로 판매방법 정산조건 (주)바른손이앤에이 영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산 부금율: 50~55% 통상 상영종료일로부터 45일이내 현금입금.단, 업체별 상영계약 조건에 따라 상이 디지털VOD 유통계약 판권 계약(RS, FLAT, MG) 거래처별 정산일정 상이 채널 방영권 계약 판권 계약(FLAT) 거래처별 정산일정 상이(통상 소재 납품 후 30일 이내) DVD 판권계약 판권 계약(RS) 거래처별 정산일정 상이(통상 분기별) 기내항공 상영권 판권 계약(FLAT) 계약 직후 익월 정산 기타 부가판권 판권 계약(RS, FLAT, MG) 거래처별 상이일정 상이 해외 배급ㆍ리메이크 판권계약 판권 계약(MG/FLAT/RS) NOD 발행 후 계약에 따라 판권료 수금 기타매출 판매 후 수익 정산 거래처별 정산일정 상이 (4) 판매전략 판매경로 판매경로 판매방법 (주)바른손이앤에이 투자작품 흥행성 높은 프로젝트에 대한 접근성 강화를 위해 주요 제작사와 지속적 연계 빠른 의사결정을 위해 수시적인 투자심의위원회 개최 흥행 가능성 높은 감독 및 제작사에 적극적 투자 진행 매출 규모보다는 수익성 및 리스크 관리 중심의 투자 구조 구축 시나리오 초기 단계부터 투자 및 마케팅 전략을 수립하여 프로젝트 밀착 관리 극장배급 경쟁사 영화분석 및 타사 배급 일정 관리를 통해 당사 배급 일정 유동적 조율 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립 부가판권 유통 부가판권 유통을 위한 콘텐츠 자체 제작, 투자 및 수급 IPTV 및 OTT 등 플랫폼의 변화에 따른 플랫폼별 콘텐츠 판매 전략 구상 콘텐츠별 전략적 유통, 판매방식 및 홀드백 조정을 통한 매출 극대화 타 배급사, 수입사의 작품 유통 대행 및 파트너십 활용을 통한 매출 확보 신사업을 통한 신규 유통채널 확보 해외세일즈 작품별 맞춤형 해외판매 전략수립(국가별/장르별) 해외 유망 배급사와 함께 전략적 제휴 강화 해외 유수 영화제 출품 진행으로 작품 가치 제고를 통한 국내외 개봉지원 경쟁사 영화분석 및 타사 배급 일정관리를 통해 당사 배급 일정 유동적 조율 메이저 상영업자와의 균등한 우호관계를 통해 안정적 배급망 확보 작품 분석, 국가 특성 분석을 통한 리메이크 판권 전략 수립 국가별 제작사 트래킹을 통한 타깃 리스트 구축 기타매출 판매사업자와의 협상 전략 수립 기타 저작물 상품의 판매 5. 위험관리 및 파생거래 1) 시장위험과 위험관리 당사는 이자율위험, 신용위험, 유동성 위험 그리고 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 회사는 주로 장기차입금과 단기차입금으로인하여 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 국내외 금리 동향 모니터링을실시하고, 그에 따른 대응 방안을 수립함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.(2) 신용위험 당사는 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래 상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.(3) 유동성 위험 유동성 위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입 한도를 유지하고 예측 현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하며 금융자산과 금융부채의 만기 구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.(4) 환위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 미래 예상 환율변동에 대하여 지속적으로 모니터링하고 있으며 환위험이 당사에 미치는 영향을 최소화할 수 있도록 관리합니다. 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황(1) 이자율스왑① 당분기말 당사는 현금흐름위험회피회계를 적용한 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래구분 거래처 대상항목 계약금액 계약시작일 계약만기일 공정가치(*) 유동성파생상품부채 이자율스왑 우리은행 시설대출 13,000,000,000 2022.10.25 2025.04.25 14,986,964 (*) 유동성파생상품부채의 당분기말 공정가치는 연결재무상태표의 기타유동금융부채 계정으로 계상되어 있습니다. ② 당분기중 이자율스왑 계약으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래손익 평가손익 이익 손실 소계 이익 손실 소계 이자율스왑 - 6,264,651 6,264,651 3,295,979 - 3,295,979 (2) 내재파생상품① 당분기말 보유하고 있는 유동성파생상품자산과 유동성파생상품부채의 공정가치는 연결재무상태표의 기타유동금융자산, 기타유동금융부채 계정으로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 유동성파생상품자산 유동성파생상품부채 내재파생상품(*1) 33,773,400 343,231,200 (*1) 당사가 2023년 10월 12일 발행한 교환사채에 부여된 교환권 및 콜옵션, 풋옵션입니다 . (연결재무제표 주석 28 참조) ② 당분기중 당사의 내재파생상품으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가손익 이익 손실 소계 내재파생상품(*1) - - - (*1) 당사가 2023년 10월 12일 발행한 교환사채에 부여된 교환권 및 콜옵션, 풋옵션입니다 . (연결재무제표 주석 28 참조) 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 주요계약 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약사항은 없습니다. 2) 연구개발활동 당사는 영화, 드라마 등의 콘텐츠를 기획하고 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있기 때문에 별도의 연구개발 조직은 갖추고 있지 않습니다. 그러나, 콘텐츠 제작의 특성을 고려할 때 당사가 확보한 기술의 원천은 PD, 작가, 연출, 기획제작팀이라고 할 수 있습니다. 한편, 당사에서 시나리오 탐색, 개발 등 기획개발단계에서 지출되는 비용은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 1) 업계현황 (1) 산업의 특성 콘텐츠 산업은 디지털 등의 기술발전과 이에 따른 신규 플랫폼의 등장 등 환경 변화가 매우 빠른 산업입니다. 이로 인해 새로운 형태의 제작, 유통, 배급의 형태가 나타나고 있으며 이러한 환경 변화와 트렌드에 민감하게 반응하는 것이 성공적인 콘텐츠를 만드는 데 중요한 요소입니다. 최근 급속도로 성장한 콘텐츠의 디지털 배급은 국경을 넘어 글로벌 시장으로 확장되었습니다. 소비자에게 주는 감동의 가치가 곧 콘텐츠의 가치가 되는 콘텐츠 산업에서는 소비자들의 평가가 매출과 직결된다는 특성이 있습니다. 또한 영상 콘텐츠 산업은 IPTV, VOD, DVD 등 추가 수익 창출의 창구가 방대한 산업입니다. 초기 제작비가 투입된 이후에는 비용이 거의 들지 않으며 잘 만든 핵심 콘텐츠는 다양한 비즈니스 모델의 확장을 가능하게 하고 이를 통한 가치 창출을 실현케합니다. 때문에 콘텐츠 산업에서는 전 세계 소비자들과의 교감을 위해 독창적이고 퀄리티 높은 콘텐츠를 제작하는 것이 중요합니다. (2) 산업의 성장성 콘텐츠 산업은 글로벌 스트리밍 서비스의 발달로 그 성장이 폭발적으로 증가해왔습니다. 이러한 스트리밍 플랫폼을 매개로 다양한 지역의 작품들이 등장하기 시작하면서, 영미권 콘텐츠가 글로벌 콘텐츠 시장의 대부분을 장악하던 과거와 달리 K-콘텐츠를 필두로 비영미권 콘텐츠도 글로벌 콘텐츠 시장에 영향력을 행사하고 있습니다.매달 전 세계 넷플릭스 시청률 Top10 영상의 총 시청 시간 중 비영미권 작품의 시청 시간 비중은 평균 35%를 넘어서고 있습니다. 이 중 특히 한국 콘텐츠의 약진이 두드러지게 나타나고 있으며 현재 'K-콘텐츠'는 강력한 브랜드로 자리매김하게 되었습니다. 최근에는 이미 대중적인 인기가 어느 정도 보장된 주류 콘텐츠가 아닌, 실험적이고 개성 강한 니치 콘텐츠의 수요도 크게 증가하고 있습니다. 다양한 장르로 팬덤을 형성시키고 시즌제로 이용자들의 몰입도를 높이는 등 콘텐츠는 이제 장르의 경계를 넘어 그 범위를 확대시키고 있습니다. 콘텐츠 산업은 창의력, 상상력을 바탕으로 경제적 가치를 창출하는 창조산업입니다. 기술의 발전이 단순히 글로벌 이용자들의 콘텐츠 접근성을 높이는 것에 그치지 않고 새로운 문화를 형성하고 있는 만큼 콘텐츠 산업은 앞으로도 꾸준히 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. (단위 : 백만USD) 구분 부문 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 전년 대비 증감률 한국 극장(박스오피스+광고) 454 541 942 978 924 -5.5% OTT(SVOD+TVOD) 546 824 1,195 1,369 1,519 11.0% 합계 1,000 1,365 2,137 2,347 2,443 4.1% ※ 자료) 영화진흥위원회, 2024년 한국 영화산업 결산 (3) 국내외 시장여건 국내외 영화시장은 2024년 약 390억 달러 규모에서 2027년 약 500억 달러로 성장할 것으로 예측됩니다. 영화 흥행 실적들을 살펴보면 관객들은 이전보다 작품 선택에 있어서 다양해졌다는 것을 확인할 수 있었습니다. 이제는 단순히 텐트폴 영화가 아닌 매력적인 포인트가 있는 작품들을 선택한 것인데, 영화업계는 이러한 관객들의 선호도에 맞춰 보다 신선한 콘텐츠와 다양한 포트폴리오를 구성하는 방향으로 나아가고 있습니다. 글로벌 OTT 시장의 이용률은 지속적으로 확대되고 있습니다. 국내의 77%가 유ㆍ무료OTT 플랫폼을 이용중으로 나타난 것으로 나타났으며 플랫폼들은 콘텐츠의 다양화를 통해 이용자 확대를 모색하고 있습니다. 특히 인공지능, ARㆍVR 등 신기술을 결합한 서비스로 지속적인 수요 증가가 예상됩니다. 넷플릭스 등 스트리밍 서비스는 이미 AI를 활용한 알고리즘을 통해 개인 맞춤형 콘텐츠를 제공하고 있으며, 다른 해외 주요 스튜디오 스트리밍 서비스들도 AI 기술에 초점을 맞춘 전문 인력들을 채용하고 있습니다. 정부는 콘텐츠 산업을 국가전략산업으로 육성할 것을 밝히며 콘텐츠 산업의 활성화 지원을 약속했습니다. 모태펀드 문화계정(2조 4,000억 원), 전략펀드(1조 원) 등 정책펀드를 공급하고 콘텐츠 밸류체인 전 단계(기획ㆍ제작ㆍ사업화ㆍ해외 진출)에 걸쳐 공급하는 '문화산업보증'의 개편(약 9,000억 원) 및 콘텐츠 기업의 융자 지원도 강화한다고 밝혔습니다. 최근 영화관과 OTT 간 경계가 모호해지는 영상산업 변화를 반영한 콘텐츠 업계는 각국의 정책 및 다양화된 수요 트렌드에 맞춰 K-콘텐츠의 경제적 가치를 앞으로도 확대할 것으로 보입니다. 2) 회사의 현황(1) 신규사업 당사는 오랜 기간 축적한 영화 제작사로서의 경험을 토대로 사업을 다각화하여 투자배급 사업까지 그 영역을 확장하였습니다. 2022년부터 본격적으로 배급하고자 하는 작품들에 대해 투자하고 있으며 2023년 4월 5일 장항준 감독의 영화 를 시작으로 극장에서의 상영을 통해 영화 상영 매출을 창출하고 있습니다. 또한 K-콘텐츠에 대한 전 세계적인 관심과 수요의 증가에 따라 Cannes Film Market(Marche du Film), AFM(American Film Market), EFM(European Film Market) 등 해외 유명 필름마켓에 참가하여 당사가 보유한 작품의 판권을 적극적으로 세일즈하고 있습니다. 콘텐츠 제작 계열사들과의 협력을 통해 다수의 IP 라이브러리 및 창작자를 확보하고국내뿐 아니라 글로벌 수익모델을 모색하고 있습니다. 당사는 콘텐츠 산업 밸류체인을 아우르며 성장성을 높여나갈 계획입니다. 앞으로도 당사는 기존의 유수한 작가, 감독군들뿐만 아니라 역량 있는 신진 작가와 감독의 발굴에 힘쓰며 한 장르에 국한되지 않고 전략적인 포트폴리오 다각화를 통해 글로벌 시장에서 보다 다양한 매출을 확보하고자 합니다. (2) 조직도 002. 조직도_2.jpg 002. 조직도_2 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업(최근 사업연도 매출액 500억원 미만)에 해당되어 분기보고서에 요약재무정보를 기재하지 않습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 29 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 28 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 1분기말 제 28 기말 자산 유동자산 7,346,842,175 9,345,908,459 현금및현금성자산 1,371,212,908 2,608,130,877 매출채권및기타유동채권 1,422,808,910 1,580,557,028 기타유동금융자산 1,259,292,914 2,594,251,205 기타유동자산 3,293,527,443 2,562,969,349 비유동자산 101,731,983,802 101,820,498,894 기타비유동채권 13,850,000 13,850,000 기타비유동금융자산 27,672,434,067 28,217,150,304 유형자산 9,668,884,910 10,099,073,074 투자부동산 48,390,805,662 48,095,169,242 무형자산 3,202,395,258 3,220,522,257 관계기업투자 11,778,613,905 11,194,734,017 기타비유동자산 1,005,000,000 980,000,000 자산총계 109,078,825,977 111,166,407,353 부채 유동부채 34,502,004,671 36,553,060,626 매입채무및기타유동채무 4,067,141,056 5,894,669,234 기타유동부채 3,353,888,456 3,228,369,529 유동차입금 11,150,000,000 11,500,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 13,536,000,000 13,512,000,000 기타유동금융부채 931,692,373 1,011,369,729 유동성사채 1,463,282,786 1,406,652,134 유동성전환상환우선주부채 비유동부채 7,307,652,704 7,191,714,150 확정급여부채 611,206,638 603,166,138 장기차입금 3,900,000,000 4,050,000,000 기타비유동금융부채 787,159,481 669,753,598 기타비유동부채 1,801,566,615 1,661,074,444 이연법인세부채 207,719,970 207,719,970 부채총계 41,809,657,375 43,744,774,776 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 67,631,702,803 67,781,010,913 자본금 37,219,837,500 37,219,837,500 주식발행초과금 86,785,326,292 86,785,326,292 기타자본구성요소 (2,561,373,438) (2,408,615,529) 기타포괄손익누계액 (2,490,744,421) (1,972,283,383) 이익잉여금 (51,321,343,130) (51,843,253,967) 비지배지분 (362,534,201) (359,378,336) 자본총계 67,269,168,602 67,421,632,577 자본과부채총계 109,078,825,977 111,166,407,353 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익 합계 4,435,068,323 4,435,068,323 1,915,468,153 1,915,468,153 매출원가 3,089,923,463 3,089,923,463 901,179,900 901,179,900 매출총이익 1,345,144,860 1,345,144,860 1,014,288,253 1,014,288,253 판매비와관리비 1,120,509,453 1,120,509,453 587,630,739 587,630,739 영업이익(손실) 224,635,407 224,635,407 426,657,514 426,657,514 관계기업투자손익 718,264,342 718,264,342 (299,922,568) (299,922,568) 금융수익 21,287,283 21,287,283 151,990,417 151,990,417 금융비용 400,907,630 400,907,630 681,593,288 681,593,288 기타수익 21,169,288 21,169,288 70,730,412 70,730,412 기타비용 58,830,025 58,830,025 29,287,658 29,287,658 법인세비용차감전순이익(손실) 525,618,665 525,618,665 (361,425,171) (361,425,171) 법인세비용(수익) 6,863,693 6,863,693 80,322,393 80,322,393 당기순이익(손실) 518,754,972 518,754,972 (441,747,564) (441,747,564) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 521,910,837 521,910,837 (355,384,482) (355,384,482) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,155,865) (3,155,865) (86,363,082) (86,363,082) 기타포괄손익 (518,461,038) (518,461,038) (1,671,194,024) (1,671,194,024) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (525,721,000) (525,721,000) (1,710,500,050) (1,710,500,050) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (525,721,000) (525,721,000) (1,710,500,050) (1,710,500,050) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 7,259,962 7,259,962 39,306,026 39,306,026 지분법자본변동 7,259,962 7,259,962 39,306,026 39,306,026 해외사업장환산외환차이 총포괄손익 293,934 293,934 (2,112,941,588) (2,112,941,588) 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 43,169,533 43,169,533 (2,026,578,506) (2,026,578,506) 비지배지분 (42,875,599) (42,875,599) (86,363,082) (86,363,082) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 7 (5) (5) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 7 (5) (5) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 37,219,837,500 86,785,326,292 (1,399,476,037) 952,429,008 (50,857,908,495) 72,700,208,268 (1,052,966,584) 71,647,241,684 당기순이익(손실) (355,384,482) (355,384,482) (86,363,082) (441,747,564) 기타포괄손익 (1,671,174,048) (1,671,174,048) (1,671,194,024) 주식선택권 (1,016,864,839) (1,016,864,839) 578,901 (1,016,285,938) 2024.03.31 (기말자본) 37,219,837,500 86,785,326,292 (2,416,340,876) (718,745,040) (51,213,292,977) 69,656,784,899 (1,138,750,765) 68,518,034,134 2025.01.01 (기초자본) 37,219,837,500 86,785,326,292 (2,408,615,529) (1,972,283,383) (51,843,253,967) 67,781,010,913 (359,378,336) 67,421,632,577 당기순이익(손실) 521,910,837 521,910,837 (3,155,865) 518,754,972 기타포괄손익 (518,461,038) (518,461,038) (518,461,038) 주식선택권 (152,757,909) (152,757,909) (152,757,909) 2025.03.31 (기말자본) 37,219,837,500 86,785,326,292 (2,561,373,438) (2,490,744,421) (51,321,343,130) 67,631,702,803 (362,534,201) 67,269,168,602 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,055,979,825) (944,470,948) 당기순이익(손실) 518,754,972 (441,747,564) 조정사항 (250,251,352) 225,939,362 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (977,249,595) (261,886,870) 이자수취 3,561,406 13,207,608 이자지급 (331,152,695) (365,446,092) 법인세환급(납부) (19,642,561) (114,537,392) 투자활동현금흐름 239,379,661 449,643,577 기타유동금융자산의 처분 600,000,000 기타비유동금융자산의 처분 18,995,237 674,603,577 관계기업투자의 처분 222,214,424 장기선급금의 증가 (125,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (699,960,000) 유형자산의 취득 (1,830,000) 재무활동현금흐름 (422,100,882) 6,365,868,258 단기차입금의 증가 3,150,000,000 5,000,000,000 임대보증금의 증가 150,000,000 전환상환우선주 증가 1,497,983,929 단기차입금의 상환 (3,500,000,000) (99,000,000) 차입금의 상환 (126,000,000) 임대보증금의 감소 (51,000,000) 리스부채의 지급 (5,598,311) (11,704,410) 장기차입금의 상환 (39,502,571) (21,411,261) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,783,077 4,808,496 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,236,917,969) 5,875,849,383 기초현금및현금성자산 2,608,130,877 2,151,054,188 기말현금및현금성자산 1,371,212,908 8,026,903,571 3. 연결재무제표 주석 주석 제 29기 : 2025년 03월 31일 현재 제 28 기 : 2024년 12월 31일 현재 주식회사 바른손이앤에이와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 주식회사 바른손이앤에이(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 서울특별시 용산구에 소재하고 있습니다. 2025년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 1999년 8월에 코스닥 시장에 상장되었으며, 콘텐츠 투자 및 배급업, 콘텐츠 제작, 부동산 임대 등의 사업을 영위하고 있으며, 종속기업등의 현황은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 지배기업은 설립후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 무상감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 37,219,838천원이고 주요주주는 문양권 외 2명으로 27.78%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘ 환율변동효과’ 와 기업회계기준서 제1101호 ‘ 한 국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미 치는 중요한 영향은 없습니다.2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ , 제1107호 ‘ 금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ 과 제1107호 ‘ 금융상품: 공시’ 가 개정되었습니다. 동 개 정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표 의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.1) 측정기준 연결실체의 분기연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화 연결실체의 분기연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(4) 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 : 측정일 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28. 금융상품에 기재되어 있습니다. 3. 종속기업 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 종속기업명 소재지 주요영업활동 사용 재무제표일 소유지분율(%) (주)엔엑스게임즈(*) 한국 게임개발 12월 31일 81.25% (*) 해당 종속회사의 직전 주요사업을 기재하였으며, 당분기말 현재 실제 해당 영업을 영위하고 있지 않습니다. 동 종속회사의 순자산가액의 변동이 중요하지 않습니다. (2) 전기말 종속기업명 소재지 주요영업활동 사용 재무제표일 소유지분율(%) (주)엔엑스게임즈(*) 한국 게임개발 12월 31일 81.25% (*) 해당 종속회사들의 직전 주요사업을 기재하였으며, 전기말 현재 실제 해당 영업을 영위하고 있지 않습니다. 동 종속회사들의 순자산가액의 변동이 중요하지 않습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약재무정보 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 순자산 비지배지분 매출액 지배지분순이익 비지배지분순이익 (주)엔엑스게임즈 226,216 1,649,505,944 (1,649,279,728) (309,308,424) - (55,598,189) (12,833,848) (2) 전기말 (단위: 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 순자산 비지배지분 매출액 지배지분순이익 비지배지분순이익 (주)엔엑스게임즈 226,216 1,649,505,944 (1,649,279,728) (309,308,424) - (55,598,189) (12,833,848) (주)바른손씨앤씨(*) - - - 651,341,875 861,105,294 (58,295,490) (30,041,751) BE Corp.(*) - - - - 8,953,122 (493,535) - (*) 지배력 상실일 직전 시점까지의 경영성과만을 연결범위에 포함하였습니다. 4. 영업부문 1) 연결실체는 콘텐츠 투자 및 배급업, 콘텐츠 제작업, 부동산 임대업, 기타 사업으로 구성되어 있습니다. 2) 보고부문의 정보 당분기와 전분기의 연결실체 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전손익은 지배회사의 대표이사가 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구 분 콘텐츠제작 영화배급 임대 기타 연결조정 연결재무제표상재무정보 외부수익 14,121,505 3,930,098,301 443,934,517 46,914,000 - 4,435,068,323 부문수익 14,121,505 3,930,098,301 443,934,517 46,914,000 - 4,435,068,323 법인세비용차감전부문수익 (1,032,047) (287,224,687) 99,039,688 (3,428,632) 718,264,342 525,618,664 유무형자산감가상각비 495,577 137,922,083 14,444,692 1,646,391 - 154,508,743 (2) 전분기 (단위: 원) 구 분 콘텐츠제작 영화배급 임대 기타 연결조정 연결재무제표상재무정보 외부수익 23,852,868 1,391,263,730 492,975,990 46,075,565 (38,700,000) 1,915,468,153 부문수익 23,852,868 1,391,263,730 492,975,990 46,075,565 (38,700,000) 1,915,468,153 법인세비용차감전부문수익 (202,761,642) 13,520,253 145,639,166 (17,078,289) (300,744,659) (361,425,171) 유무형자산감가상각비 25,755,204 53,765,943 101,366,196 - (13,657,620) 167,229,723 3) 지역별정보 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 해외 1,929,809,506 915,434,608 국내 2,505,258,817 1,000,033,545 합계 4,435,068,323 1,915,468,153 4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 고객1 702,830,000 - 고객2 - 848,629,050 고객3 - 351,009,071 고객4 - 280,129,954 합계 702,830,000 1,479,768,075 5. 현금 및 현금성자산 1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제예금 1,371,212,908 2,608,130,877 2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 예금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 금융기관 당분기말 전기말 사유 현금및현금성자산 (주)하나은행 226,267 226,216 종속회사의 예금압류 합계 226,216 225,988 6. 매출채권 및 기타채권 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 882,542,570 - 958,897,321 - 손실충당금 (120,612,610) - (120,612,610) - 소계 761,929,960 - 838,284,711 - 기타채권 미수금 642,116,538 - 739,389,351 - 손실충당금 (191,491,605) - (191,491,605) - 미수수익 435,787,786 - 419,908,340 - 손실충당금 (225,533,769) - (225,533,769) - 임차보증금 - 13,850,000 - 13,850,000 소계 660,878,950 13,850,000 742,272,317 13,850,000 합계 1,422,808,910 13,850,000 1,580,557,028 13,850,000 연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다. 7. 기타금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 5,572,016,144 - 5,605,582,565 - 손실충당금 (4,885,129,767) - (4,838,126,180) - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 9,791,356,799 - 10,317,077,799 당기손익공정가치측정금융자산 538,633,137 17,881,077,268 1,793,021,420 17,900,072,505 파생상품자산 33,773,400 - 33,773,400 - 합계 1,259,292,914 27,672,434,067 2,594,251,205 28,217,150,304 2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 주, 원) 구분 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 (주)넥슨게임즈(*1) 536,450 0.81% 7,335,545,393 6,657,344,500 6,657,344,500 (주)닫닫닫 146,133 5.38% 50,815,303 - - (주)대유넥스티어 4,750 9.50% 71,250,000 71,250,000 71,250,000 (주)이브이알스튜디오 690,269 6.82% - 1,981,762,299 1,981,762,299 (주)더프레젠트컴퍼니 857 16.83% 999,999,020 1,081,000,000 1,081,000,000 (주)씨유미디어그룹 1,900 19.00% 95,000,000 - - 합계 8,552,609,716 9,791,356,799 9,791,356,799 (*1) 당분기 중 (주)넥슨게임즈 주식에 대하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 525,721천원(세전금액)을 인식하였습니다. (2) 전기말 (단위: 주, 원) 구분 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 (주)넥슨게임즈(*1,*2) 536,450 0.81% 7,335,545,393 7,183,065,500 7,183,065,500 (주)닫닫닫(*3) 146,133 5.38% 50,815,303 - - (주)대유넥스티어 4,750 9.50% 71,250,000 71,250,000 71,250,000 (주)이브이알스튜디오(*4) 690,269 6.82% - 1,981,762,299 1,981,762,299 (주)더프레젠트컴퍼니(*5) 857 16.83% 999,999,020 1,081,000,000 1,081,000,000 (주)씨유미디어그룹 1,900 19.00% 95,000,000 - - 합계 8,552,609,716 10,317,077,799 10,317,077,799 (*1) 전기 중 연결실체가 발행한 교환사채의 교환권행사로 인하여 (주)넥슨게임즈 주식 506,666주가 교환되었으며, 교환시점의 기타포괄공정가치측정금융자산평가이익 3,027,845천원이 결손금으로 대체되었습니다. (*2) 전기 중 (주)넥슨게임즈 주식 452,000주를 매각하면서 매각시점의 기타포괄공정가치측정금융자산평가이익 1,119,101천원이 결손금으로 대체되었으며, 보고기간 말 평가로 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 1,899,229천원(세전금액)을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 ㈜닫닫닫 주식에 대하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 50,815천원(세전금액)을 인식하였습니다. (*4) 전기 중 (주)이브이알스튜디오 주식에 대하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 217,435천원(세전금액)을 인식하였습니다. (*5) 전기 중 (주)더프레젠트컴퍼니의 유상증자로 인한 지분변동으로 관계기업에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 81,001천원(세전)을 인식하였습니다. 3) 당기손익공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 지분 및 채무상품 컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드 670,000,000 523,590,000 523,590,000 펜처 바이오 텐베거 투자조합 제1호 - 53,824,870 53,824,870 (주)스텝파이브 400,000,000 - - (주)엔투스튜디오 1,400,000,000 - - 메리고라운드엔터테인먼트(주) 300,000,000 - - 펜처 케이-콘텐츠 투자조합 6,000,000,000 4,422,452,041 4,422,452,041 가이아방송콘텐츠투자조합2호 700,000,000 700,000,000 700,000,000 센트럴중저영화레벨업투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 쏠레어스케일업 영화투자조합2호 400,000,000 400,000,000 400,000,000 로간NEW콘텐츠가치평가투자조합 800,000,000 800,000,000 800,000,000 솔트룩스-인라이트-K-컬처 신기술투자펀드 400,000,000 400,000,000 400,000,000 소계 12,070,000,000 8,299,866,911 8,299,866,911 콘텐츠 프로젝트 투자(*7) (주)바른손씨앤씨 1,480,000,000 1,480,000,000 1,480,000,000 (주)바른손스튜디오 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)바른손(*6) 361,833,832 21,400,484 21,400,484 엔티문화산업전문 유한회사(*1) 1,100,000,000 100,670,357 100,670,357 (주)넥슨코리아 309,028,960 - - 아마존활명수문화산업전문 유한회사(*2) 2,200,000,000 147,684,766 147,684,766 (유)수능출제의비밀문화산업전문회사 250,000,000 250,000,000 250,000,000 (주)마인드마크(*3) 71,922,271 - - PT VISINEMA PICTURES 23,092,097 23,092,097 23,092,097 Base Entertainment(*4) 92,406,933 49,554,089 49,554,089 Mira Lesmana Production Serv., PT(*5) 196,231,344 196,231,344 196,231,344 기타 콘텐츠 공급 및 유통 투자(*6) 6,903,205,594 6,851,210,357 6,851,210,357 소계 13,987,721,031 10,119,843,494 10,119,843,494 합계 26,057,721,031 18,419,710,405 18,419,710,405 (*1) 당분기 중 부분투자한 영화프로젝트 투자금 중 800,000천원을 회수하였습니다. (*2) 당분기 중 부분투자한 영화프로젝트 투자금 중 631,972천원을 회수하였습니다. (*3) 당분기 중 부분투자한 영화프로젝트 투자금 중 924천원을 회수하였습니다. (*4) 당분기 중 부분투자한 영화프로젝트 투자금 중 17,724천원을 회수하였습니다. (*5) 당분기 중 부분투자한 영화프로젝트 투자입니다. (*6) 당분기 중 부분투자한 영화프로젝트 투자금 중 18,995천원을 회수하였습니다. (*7) 영화, 드라마 콘텐츠 프로젝트에 대한 투자입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 지분 및 채무상품 컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드(*1,*2) 670,000,000 523,590,000 523,590,000 펜처 바이오 텐베거 투자조합 제1호(*3,*4) - 53,824,870 53,824,870 (주)스텝파이브 400,000,000 - - (주)엔투스튜디오 1,400,000,000 - - 메리고라운드엔터테인먼트(주) 300,000,000 - - 펜처 케이-콘텐츠 투자조합(*5) 6,000,000,000 4,422,452,041 4,422,452,041 가이아방송콘텐츠투자조합2호 700,000,000 700,000,000 700,000,000 센트럴중저영화레벨업투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 쏠레어스케일업 영화투자조합2호 400,000,000 400,000,000 400,000,000 로간NEW콘텐츠가치평가투자조합 800,000,000 800,000,000 800,000,000 솔트룩스-인라이트-K-컬처 신기술투자펀드 400,000,000 400,000,000 400,000,000 소계 12,070,000,000 8,299,866,911 8,299,866,911 콘텐츠 프로젝트 투자(*13) (주)바른손씨앤씨 1,480,000,000 1,480,000,000 1,480,000,000 (주)바른손스튜디오 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)바른손(*6) 361,833,832 21,400,484 21,400,484 엔티문화산업전문 유한회사(*7) 1,100,000,000 900,670,357 900,670,357 (주)넥슨코리아(*8) 309,028,960 - - 아마존활명수문화산업전문 유한회사(*9) 2,200,000,000 779,656,916 779,656,916 (유)수능출제의비밀문화산업전문회사 250,000,000 250,000,000 250,000,000 (주)마인드마크(*10) 71,922,271 923,995 923,995 PT VISINEMA PICTURES 23,092,097 23,092,097 23,092,097 Base Entertainment(*11) 92,406,933 67,277,571 67,277,571 기타 콘텐츠 공급 및 유통 투자(*12) 6,903,205,594 6,870,205,594 6,870,205,594 소계 13,791,489,687 11,393,227,014 11,393,227,014 합계 25,861,489,687 19,693,093,925 19,693,093,925 (*1) 전기 중 컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드는 2024년 8월 14일 임시조합원총회에서 청산기한을 2025년 10월 9일까지로 연장하는 청산계획을 승인하였습니다. (*2) 전기 중 컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 75,744천원을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 펜처 바이오 텐베거 투자조합 제 1호 펀드는 2024년 11월 29일 임시조합원총회에서 조합 존속기간을 2026년 2월 20일까지로 연장하는 안건을 승인하였습니다. (*4) 전기 중 펜처 바이오 텐베거 투자조합 제 1호 펀드에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 53,825천원을 인식하였으며, 출자원금 배분으로 94,064천원을 회수하였고, 처분이익 469,454천원을 인식했습니다. (*5) 전기 중 펜처 케이-콘텐츠 투자조합에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 734,935천원을 인식하였습니다. (*6) 전기 중 부분투자한 영화프로젝트에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,140천원을 인식하였습니다. (*7) 전기 중 부분투자한 영화프로젝트에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 199,330천원을 인식하였습니다. (*8) 전기 중 부분투자한 영화프로젝트에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 44,974천원을 인식하였습니다. (*9) 전기 중 부분투자한 영화프로젝트에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,420,343천원을 인식하였습니다. (*10) 전기 중 부분투자한 영화프로젝트에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 70,998천원을 인식하였습니다. (*11) 전기 중 부분투자한 영화프로젝트에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 25,129천원을 인식하였습니다. (*12) 전기 중 기타 콘텐츠 공급 및 유통 투자에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 33,000천원을 인식하였습니다. (*13) 영화, 드라마 콘텐츠 프로젝트에 대한 투자입니다. 8. 기타자산 1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,122,091,992 1,005,000,000 2,222,593,753 980,000,000 선급비용 97,027,015 - 278,746,028 - 당기법인세자산 74,408,436 - 61,629,568 - 합계 3,293,527,443 1,005,000,000 2,562,969,349 980,000,000 9. 유형자산 1) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 10,099,073,074 10,346,234,294 취득 1,830,000 - 처분/폐기 - (12,000) 감가상각 (63,210,180) (64,966,000) 대체 (368,807,984) - 분기말 순장부금액 9,668,884,910 10,281,256,294 취득원가 10,670,561,453 11,117,212,093 감가상각누계액 (987,042,168) (821,321,424) 손상차손누계액 (14,634,375) (14,634,375) 분기말 순장부금액 9,668,884,910 10,281,256,294 2) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 6,492,948 13,130,058 리스부채 이자비용 4,830,679 8,497,779 10. 투자부동산 1) 당분기와 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 48,095,169,242 43,994,297,786 감가상각 (73,171,564) (72,960,975) 대체 368,807,984 - 기말 순장부금액 48,390,805,662 43,921,336,811 취득원가 50,155,575,647 45,379,113,027 감가상각누계액 (1,764,769,985) (1,457,776,216) 기말 순장부금액 48,390,805,662 43,921,336,811 2) 투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 토지 68,388,684,213 건물 7,879,418,478 합계 76,268,102,691 상기 투자부동산의 공정가치는 서울특별시 용산구 한남동 소재의 토지 및 건물로 구성되어 있으며, 자가사용분인 유형자산의 공정가치를 포함합니다.공정가치 평가는 당사와 독립적인 감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 토지에 대해서 공시지가기준법 및 거래사례비교법을 적용하였고, 건물은 원가법을 적용하였습니다. 3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 443,934,517 492,975,990 운영비용 344,894,829 347,336,824 11. 무형자산 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,220,522,257 2,894,450,257 상각 (18,126,999) (18,126,999) 분기말 순장부금액 3,202,395,258 2,876,323,258 취득원가(*) 5,209,172,510 4,810,592,510 손상차손누계액(*) (1,120,202,930) (1,120,202,930) 상각누계액(*) (886,574,322) (795,939,323) 분기말 순장부금액(*) 3,202,395,258 2,894,450,257 (*) 계속 사용 중인 무형자산만을 포함하였습니다. 12. 관계기업투자 1) 당분기와 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 11,194,734,017 16,510,890,101 취득(처분) (222,214,424) - 손익 중 지분해당액 718,264,342 (299,922,568) 지분법자본변동 7,259,962 39,306,026 대체(*) 80,570,008 - 기말 순장부금액 11,778,613,905 16,250,273,559 (*) 당분기 중 ㈜바른손씨앤씨의 관계기업투자주식 장부금액을 초과한 지분법손실로 인하여 대여금에 대한 대손충당금으로 80,570천원을 인식하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말 (주)바른손 한국 29.92% 29.92% (주)바른손씨앤씨 한국 49.19% 49.19% (주)엔투스튜디오 한국 40.00% 40.00% (주)바른손라이프사이언스 한국 41.41% 41.41% (주)스텝파이브 한국 46.47% 46.47% 펜처인베스트(주) 한국 24.75% 24.75% 펜처 더블헬릭스 벤처투자조합 한국 22.22% 22.22% (주)바른손랩스 한국 30.00% 30.00% 13. 매입채무 및 기타채무 1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 1,292,396,208 2,350,270,351 미지급비용 2,774,744,848 3,544,398,883 합계 4,067,141,056 5,894,669,234 14. 기타부채 1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,454,907,287 234,749,156 3,193,805,336 130,157,965 선수수익 39,422,041 284,395,173 34,564,193 265,321,800 예수금 859,559,128 - - - 충당부채 - 1,282,422,286 - 1,265,594,679 합계 3,353,888,456 1,801,566,615 3,228,369,529 1,661,074,444 2) 당분기말 현재 충당부채의 내역 및 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 기말 기타충당부채 1,265,594,679 16,827,607 1,282,422,286 합계 1,265,594,679 16,827,607 1,282,422,286 15. 차입금 및 사채 1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역 및 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 차입처 내역 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 지배기업 (주)하나은행 운전자금 2026-03-15 4.67% 5,000,000,000 5,000,000,000 (주)우리은행 운전자금 2026-03-15 4.33% 3,150,000,000 - (주)우리은행(*1) 운전자금 2025-03-15 - - 3,500,000,000 LS증권(주) 주식담보대출 2025-05-19 5.50% 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 11,150,000,000 11,500,000,000 (*1) 지배기업은 2025년 03월 15일 차입금 전액을 상환하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 차입처 내역 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 지배기업 (주)우리은행 시설자금 2025-04-25 5.49% 13,000,000,000 13,000,000,000 운전분할상환 2026-11-16 5.06% 4,436,000,000 4,562,000,000 유동성 대체 (13,536,000,000) (13,512,000,000) 합계 3,900,000,000 4,050,000,000 (3) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 계정과목 장부금액 담보설정금액 담보권자 관련채무 계정과목 금액 유형자산, 투자부동산(*1) 52,386,084,324 28,800,000,000 (주)우리은행 단기차입금 3,150,000,000 (주)우리은행 유동성장기차입금 13,536,000,000 (주)우리은행 장기차입금 3,900,000,000 6,000,000,000 (주)하나은행 단기차입금 5,000,000,000 900,000,000 볼보그룹코리아(주) 임대보증금 674,453,020 150,000,000 (주)밀레코리아 임대보증금 150,000,000 6,000,000,000 업무협약자(*3) 기타채무 - 기타포괄공정가치측정금융자산(*2) 6,657,344,500 3,829,004,400 LS증권(주) 단기차입금 3,000,000,000 1,545,848,720 예탁결제원 교환사채 1,800,000,000 (*1) 상기 담보제공자산은 서울특별시 용산구 한남동 726-82외 1 소재의 토지 및 건물이며, 근저당권 및 전세권이 설정되어 있습니다. (*2) 상기 담보제공자산은 (주)넥슨게임즈 보통주식이며, 담보 및 교환대상으로 설정되어 있습니다. (*3) 연결실체는 콘텐츠 공급 및 유통에 관한 업무협약을 체결하고 연결실체가 부담해야하는 투자 확약 총액 100억원의 계약 이행을 위한 담보를 제공하였습니다. 확약 총액 100억원 중 연결실체가 이행한 투자금은 70억원입니다. 2) 교환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 교환사채 1,800,000,000 1,800,000,000 상환할증금 54,541,800 54,541,800 교환권조정 (391,259,014) (447,889,666) 합계 1,463,282,786 1,406,652,134 (2) 당분기말 현재 발행된 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제22회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행회사 (주)바른손이앤에이 교환대상 주식회사 넥슨게임즈 기명식 보통주식 발행가액 금 일백억원 (\10,000,000,000원) 표면이자율 0.00% 보장수익률 연복리 1.00% 발행일 2023-10-12 만기일 2026-10-12 교환가격 주당 15,592원 교환청구기간 2023년 11월 12일부터 2026년 09월 12일까지 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는날 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는날 이후 매 3개월에 해당하는 날 16. 기타금융부채 1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 358,218,164 - 388,160,105 - 리스부채(*) 25,474,209 65,023,675 24,209,624 71,886,571 임대보증금 548,000,000 1,044,453,020 599,000,000 894,453,020 현재가치할인차금 - (322,317,214) - (296,585,993) 합계 931,692,373 787,159,481 1,011,369,729 669,753,598 (*) 부동산 및 차량운반구의 운용리스 및 렌트계약으로 인식한 금액입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 41,715,960 41,715,960 1년 초과 5년 이내 79,117,601 89,546,591 합계 120,833,561 131,262,551 3) 당분기와 전분기 중 리스부채에 포함하지 아니한 단기리스 및 소액자산 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기리스 및 소액자산 리스 1,140,000 1,458,546 17. 납입자본 및 기타자본구성요소 1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 74,439,675 주 74,439,675 주 자본금 37,219,837,500 37,219,837,500 주식발행초과금 86,785,326,292 86,785,326,292 납입자본 합계 124,005,163,792 124,005,163,792 2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초발행주식수 74,439,675 74,439,675 기말발행주식수 74,439,675 74,439,675 3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 15,310,384,500 15,310,384,500 기타자본잉여금 (16,519,200,037) (16,529,787,237) 자기주식 (1,125,056,322) (1,125,056,322) 자기주식처분손실 (1,242,383,666) (1,242,383,666) 주식선택권 975,023,533 1,138,368,642 전환권대가 46,745,273 46,745,273 주식할인발행차금 (6,886,719) (6,886,719) 합계 (2,561,373,438) (2,408,615,529) 지배기업은 주가안정, 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권 행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 172,444주의 자기주식을 보유하고 있으며 이는 지배기업의 전체 발행주식수의 0.23%에 해당합니다. 4) 주식기준보상 (1) 연결실체는 임직원에게 지배기업 및 종속기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 연결실체가 부여한주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 부여일 기초주수 당기부여 행사/소멸 기말주수 행사가능기간 행사가격 부여방법 가득조건 지배기업 2018.03.28(*1) 25,000 - (25,000) - 2020.3.29~2025.3.28 1,955 신주교부형 용역제공조건 : 2년 2018.03.28 25,000 - - 25,000 2021.3.29~2026.3.28 1,955 신주교부형 용역제공조건 : 3년 2022.03.30(*2*3) 165,000 - (165,000) - 2024.3.31~2029.3.29 1,494 신주교부형 용역제공조건 : 2년 2022.03.30(*2) 165,000 - (165,000) - 2025.3.31~2030.3.29 1,494 신주교부형 용역제공조건 : 3년 2024.03.28 1,000,000 - - 1,000,000 2026.3.28~2031.3.28 626 신주교부형 용역제공조건 : 2년 소계 1,380,000 - (355,000) 1,025,000 (주)엔엑스게임즈 2018.03.15(*1) 50,900 - (50,900) - 2021.3.25~2025.3.25 647 신주교부형 용역제공조건 : 2년 소계 50,900 - (50,900) - (*1) 해당 주식선택권은 당분기 중 행사가능기간 만료로 소멸하였습니다. (*2) 해당 주식선택권의 가득조건에는 당사의 경영성과 혹은 시장조건 달성을 포함하고 있습니다. (*3) 해당 주식선택권은 행사기간은 도달하였으나, 당분기말 현재 가득조건을 달성하지 못하여, 행사가능 주식수에서 제외하였습니다. (2) 당분기 중 연결실체의 주식선택권 수량의 변동 및 가중평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 지배기업 (주)엔엑스게임즈 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 1,380,000 882 50,900 647 부여 - - - - 소멸 (355,000) 1,526 - (647) 기말 1,025,000 658 50,900 647 당분기말 행사가능 25,000 1,955 - - (3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 1,138,368,642 2,715,214,534 증가(비용인식) 42,107,093 201,519,456 소멸 (194,865,002) (1,777,131,730) 기타 (10,587,200) (1,233,618) 기말 975,023,533 1,138,368,642 (4) 당분기 부여시 공정가치를 측정하기 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 지배기업 용역제공조건 : 2년 부여일의 공정가치 275원 부여일의 주식가치 621원 행사가격 626원 기대변동성 49.29% 기대만기 7년 기대배당금 0원 무위험이자율(국공채수익률) 3.34% 18. 기타포괄손익누계액 1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동(관계기업) (1,004,071,145) (1,011,331,107) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,486,673,276) (960,952,276) 합계 (2,490,744,421) (1,972,283,383) 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 1) 당분기와 전분기 중 콘텐츠 제작 및 판매로 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,991,133,806 1,448,292,163 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 443,934,517 467,175,990 합 계 4,435,068,323 1,915,468,153 2) 당분기와 전분기 중 수행의무별 구분에 따라 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 해외 국내 해외 일시에 인식하는 수익 2,665,155,902 1,325,977,904 532,857,555 915,434,608 합 계 2,665,155,902 1,325,977,904 532,857,555 915,434,608 3) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권(*1) 882,542,570 958,897,321 계약부채(*2) 2,227,813,809 2,958,932,930 합 계 3,110,356,379 3,917,830,251 (*1) 무이자조건으로 통상적인 회수기일은 30일에서 90일이며, 당분기말 현재 인식한 충당금은 120,613천원입니다. (주석6 참조) (*2) 계약부채는 영화의 부가판권매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함되며, 계약부채의 변동은 당사 영화의 시청수, 판매량 등에 기인합니다. 20. 종업원급여 1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 500,194,096 750,786,160 퇴직급여 73,355,033 71,604,629 주식기준보상 (152,757,909) (1,016,285,938) 합계 420,791,220 (193,895,149) 2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총 종업원급여 부채 692,196,863 685,669,953 확정급여채무 611,206,638 603,166,138 미사용유급휴가 채무 80,990,225 82,503,815 총 종업원급여 자산 - - 순부채 692,196,863 685,669,953 3) 당분기말과 전기말 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 603,166,138 690,716,412 당기근무원가 8,040,500 44,352,440 이자원가 - 1,315,188 연결범위의 변동 - (133,217,902) 기말금액 611,206,638 603,166,138 한편, 지배기업은 당분기말 현재 자격을 갖춘 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 65,315천원입니다. 21. 매출원가 및 판매관리비 1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영화배급원가 3,088,754,254 891,842,953 영화판권원가 1,169,209 9,336,947 합계 3,089,923,463 901,179,900 2) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 3,089,923,463 901,179,900 종업원급여 420,791,220 (193,895,149) 감가상각비와 무형자산상각비 154,508,743 167,229,723 지급수수료 159,786,802 241,214,103 기타영업비용 385,422,688 373,082,062 합계 4,210,432,916 1,488,810,639 3) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 복리후생비 69,633,206 111,475,381 여비교통비 12,320,818 12,761,121 접대비 52,884,576 59,770,545 통신비 9,758,573 11,245,626 세금과공과 2,602,185 6,378,220 지급임차료 1,140,000 2,716,365 차량유지비 4,259,468 4,016,059 교육훈련비 - 4,800,000 도서인쇄비 326,320 722,300 소모품비 6,042,545 1,542,787 지급수수료 159,786,802 241,214,103 광고선전비 - 206,176 건물관리비 221,407,615 231,704,646 신작개발비 5,047,382 (74,257,164) 합계 545,209,490 614,296,165 22. 금융수익 및 금융비용 1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 19,440,852 20,143,088 파생상품평가이익 - 38,965,291 프로젝트투자이익 1,846,431 92,882,038 합계 21,287,283 151,990,417 금융비용 이자비용 391,347,000 660,182,027 파생상품거래손실 6,264,651 21,411,261 파생상품평가손실 3,295,979 - 합계 400,907,630 681,593,288 23. 기타수익 및 기타비용 1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 7,776,456 61,854,858 외화환산이익 1,784,821 4,788,520 잡이익 11,608,011 4,087,034 합계 21,169,288 70,730,412 기타비용 외환차손 38,528,660 9,180,743 기부금 3,000,000 3,000,000 외화환산손실 1,744 - 유형자산처분손실 - 12,000 잡손실 472,014 80,335 충당부채전입 16,827,607 17,014,580 합계 58,830,025 29,287,658 24. 법인세비용 연결실체는 당분기말 현재의 차감할 일시적 차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한 법인세 효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 주당손익 1) 기본주당손익 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배기업 소유지분 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) 521,910,837 (355,384,482) 가중평균유통보통주식수(*) 74,267,231 74,267,231 주당순이익(손실) 7 (5) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 74,439,675 74,439,675 자기주식 (172,444) (172,444) 가중평균유통보통주식수 74,267,231 74,267,231 2) 희석주당손익 당분기 및 전분기 희석주당손익은 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생하지 아니하므로 기본주당손익과 동일합니다. 3) 보통주청구가능증권 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 청구가능기간 발행될 보통주식수 행사가격 주식선택권 8차 2020.03.29~2026.03.28 25,000주 1,955 주식선택권 13차 2026.03.28~2031.03.28 1,000,000주 626 합계 1,250,000주 26. 현금흐름표 1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 (708,745,975) (477,695,072) 1. 당기순이익(손실) 518,754,972 (441,747,564) 2. 조정항목 (250,251,352) 225,939,362 이자비용 391,347,000 660,182,027 외화환산손실 1,744 - 감가상각비 56,717,232 64,830,531 유형자산처분손실 - 12,000 무형자산상각비 18,126,999 18,126,999 투자부동산상각비 73,171,564 71,142,135 사용권자산상각비 6,492,948 13,130,058 파생상품거래손실 6,264,651 - 파생상품평가손실 3,295,979 - 관계기업투자손익 (718,264,342) 299,922,568 주식보상비용 (152,757,909) (1,016,285,938) 퇴직급여 73,355,033 71,604,629 충당부채전입 16,827,607 17,014,580 법인세비용(수익) 6,863,693 80,322,393 이자수익 (19,440,852) (20,143,088) 외화환산이익 (1,784,821) (4,788,520) 임대료수입 (10,467,878) (11,576,982) 파생상품평가이익 - (17,554,030) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (977,249,595) (261,886,870) 매출채권의 감소(증가) 76,354,751 873,980,341 미수금의 감소(증가) 97,272,813 768,620,359 미수수익의 감소(증가) - 103,915,416 선급금의 감소(증가) (899,498,239) (769,182,659) 장기선급금의 감소(증가) (25,000,000) (70,000,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 감소(증가) 1,254,388,283 - 선급비용의 감소(증가) 181,719,013 571,650,076 미지급금의 증가(감소) (1,123,188,676) 643,696,713 선수금의 증가(감소) (738,898,049) (640,303,132) 예수금의 증가(감소) 859,559,128 - 장기선수금의 증가(감소) 104,591,191 - 미지급비용의 증가(감소) (764,549,810) (1,919,714,795) 퇴직금의 지급 - 175,450,811 2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 공정가치변동 대체 연결범위 변동 기말 유동성 단기차입금 11,500,000,000 (350,000,000) - - - - 11,150,000,000 유동성장기차입금 13,512,000,000 (126,000,000) - - 150,000,000 - 13,536,000,000 유동성교환사채 1,406,652,134 - 56,630,652 - - - 1,463,282,786 임대보증금 599,000,000 (51,000,000) - - - 548,000,000 유동성리스부채 24,209,624 (5,598,311) - 6,862,896 - 25,474,209 유동성파생상품부채 343,231,200 (39,502,571) (3,295,979) - - 300,432,650 소계 27,385,092,958 (572,100,882) 56,630,652 (3,295,979) 156,862,896 - 27,023,189,645 비유동성 장기차입금 4,050,000,000 - - - (150,000,000) - 3,900,000,000 임대보증금 597,867,027 150,000,000 8,667,878 - (34,399,099) - 722,135,806 리스부채 71,886,571 - - - (6,862,896) - 65,023,675 소계 4,719,753,598 150,000,000 8,667,878 - (191,261,995) - 4,687,159,481 합계 32,104,846,556 (422,100,882) 65,298,530 (3,295,979) (34,399,099) - 31,710,349,126 (2) 전분기 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 공정가치변동 대체 기말 유동성 단기차입금 8,893,000,000 4,901,000,000 - - - 13,794,000,000 유동성장기차입금 42,000,000 - - - 126,000,000 168,000,000 유동성사채 6,682,416,000 - 271,301,128 - 6,953,717,128 임대보증금 596,483,731 - 2,516,269 - - 599,000,000 유동성리스부채 40,792,676 (10,854,411) - - 10,366,522 40,304,787 유동성파생상품부채 3,927,720,775 (21,411,261) - - - 3,906,309,514 유동성전환상환우선주부채 - 1,497,983,929 - 72,328,182 1,570,312,111 소계 20,182,413,182 6,366,718,257 273,817,397 - 208,694,704 27,031,643,540 비유동성 장기차입금 17,562,000,000 - - - (126,000,000) 17,436,000,000 임대보증금 568,232,519 - 7,260,713 - 575,493,232 리스부채 141,761,945 - - - (10,366,522) 131,395,423 소계 18,271,994,464 - 7,260,713 - (136,366,522) 18,142,888,655 합계 38,454,407,646 6,366,718,257 281,078,110 - 72,328,182 45,174,532,195 3) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 150,000,000 126,000,000 기타비유동금융부채의 유동성대체 368,807,984 - 선급금의 무형자산대체 6,862,896 48,294,818 4) 연결실체는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 27. 특수관계자 1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 지역 특수관계자명 관계기업 한국 (주)바른손 한국 (주)바른손씨앤씨 한국 (주)스텝파이브 한국 (주)엔투스튜디오 한국 펜처인베스트(주) 한국 펜처 더블헬릭스 벤처투자조합 한국 (주)바른손라이프사이언스 한국 (주)바른손랩스 주요경영진 - 임원(최대주주) 기타 멕시코 Billa Corporation 한국 (주)세움토탈서비스 한국 (주)바른손스테이 미국 BEAUTY BRIDGE INC 한국 비노테크(주) 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출 매출원가 기타수익 기타비용 관계기업 (주)바른손 24,000,000 634,611,985 - - (주)바른손씨앤씨 69,813,636 - 12,476,707 - 펜처인베스트(주) 27,763,909 - - - (주)바른손라이프사이언스 3,000,000 - - - 기타 비노테크(주) 5,400,000 - - - (주)세움토탈서비스 - - - 32,868,000 합계 129,977,545 634,611,985 12,476,707 32,868,000 (2) 전분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출 기타비용 관계기업 (주)바른손 24,181,818 865,486,658 펜처인베스트(주) 25,285,000 - (주)바른손라이프사이언스 2,000,000 - 기타 비노테크(주) 10,050,000 - (주)세움토탈서비스 - 32,058,000 합계 61,516,818 897,544,658 3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 기타채권 임대보증금 기타채무 관계기업 (주)바른손 - 21,400,484 - 4,604,268 500,000,000 1,122,827,857 (주)바른손씨앤씨 1,100,000,000 1,380,000,000 154,411,278 (주)스텝파이브(*1) 1,360,000,000 - 400,000,000 11,104,725 - - (주)엔투스튜디오(*2) - - 1,400,000,000 221,977,091 - - 펜처인베스트(주) - - - - 47,000,000 - (주)바른손라이프사이언스(*3) 1,225,000,000 - - 78,498,648 - - 기타 (주)세움토탈서비스 - - - - - 12,645,600 합계 3,685,000,000 1,401,400,484 1,800,000,000 470,596,010 547,000,000 1,135,473,457 (*1) (주)스텝파이브의 대여금과 기타채권 전액에 대해서 손실충당금이 설정되어 있으며, 전환사채는 손상차손 반영전 금액입니다. (*2) (주)엔투스튜디오에 대한 기타채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있으며, 전환사채는 손상차손 반영전 금액입니다. (*3) (주)바른손라이프사이언스는 대여금과 기타채권 전액에 대해서 손실충당금이 설정되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 기타채권 임대보증금 기타채무 관계기업 (주)바른손 - 21,400,484 - 247,162,693 500,000,000 731,939,127 (주)바른손씨앤씨 1,100,000,000 1,480,000,000 - 141,934,571 - - (주)스텝파이브(*1) 1,360,000,000 - 400,000,000 11,104,725 - - (주)엔투스튜디오(*2) - - 1,400,000,000 221,977,091 - - 펜처인베스트(주) - - - - 47,000,000 - (주)바른손라이프사이언스(*3) 1,225,000,000 - - 78,498,648 - - 기타 (주)세움토탈서비스 - - - - - 11,754,600 합계 3,685,000,000 1,501,400,484 1,800,000,000 700,677,728 547,000,000 743,693,727 (*1) (주)스텝파이브의 대여금과 기타채권 전액에 대해서 손실충당금이 설정되어 있으며, 전환사채는 손상차손 반영전 금액입니다. (*2) (주)엔투스튜디오에 대한 기타채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있으며, 전환사채는 손상차손 반영전 금액입니다. (*3) (주)바른손라이프사이언스는 대여금과 기타채권 전액에 대해서 손실충당금이 설정되어 있습니다. 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 5) 주요 경영진과의 거래 (1) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 87,500,010 181,120,730 퇴직급여 22,623,840 26,654,860 주식기준보상 (110,894,595) (1,028,859,332) 합 계 (770,745) (821,083,742) 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다. (2) 투자부동산 매입 거래 전기 중 회사의 임원(최대주주)으로부터 서울특별시 한남동 726-54 외 1필지를 4,180,000천원에 매입하였으며, 해당 자산은 투자부동산으로 분류하였습니다. 28. 금융상품 1) 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 ① 당분기말 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,371,212,908 - - 1,371,212,908 1,371,212,908 매출채권및기타채권 1,422,808,910 - - 1,422,808,910 1,422,808,910 기타유동금융자산 686,886,377 - 572,406,537 1,259,292,914 1,259,292,914 기타비유동채권 13,850,000 - - 13,850,000 13,850,000 기타비유동금융자산 - 9,791,356,799 17,881,077,268 27,672,434,067 27,672,434,067 합계 3,494,758,195 9,791,356,799 18,453,483,805 31,739,598,799 31,739,598,799 ② 전기말 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,608,130,877 - - 2,608,130,877 2,608,130,877 매출채권및기타채권 1,580,557,028 - - 1,580,557,028 1,580,557,028 기타유동금융자산 767,456,385 - 1,826,794,820 2,594,251,205 2,594,251,205 기타비유동채권 13,850,000 - - 13,850,000 13,850,000 기타비유동금융자산 - 10,317,077,799 17,900,072,505 28,217,150,304 28,217,150,304 합계 4,969,994,290 10,317,077,799 19,726,867,325 35,013,939,414 35,013,939,414 취득원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다. (2) 금융부채 ① 당분기말 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 4,067,141,056 - 4,067,141,056 4,067,141,056 단기차입금 11,150,000,000 - 11,150,000,000 11,150,000,000 유동성장기차입금 13,536,000,000 - 13,536,000,000 13,536,000,000 기타유동금융부채 573,474,209 358,218,164 931,692,373 931,692,373 기타비유동금융부채 787,159,481 - 787,159,481 787,159,481 장기차입금 3,900,000,000 - 3,900,000,000 3,900,000,000 유동성교환사채 1,463,282,786 - 1,463,282,786 1,463,282,786 합계 35,477,057,532 358,218,164 35,835,275,696 35,835,275,696 ② 전기말 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 5,894,669,234 - 5,894,669,234 5,894,669,234 단기차입금 11,500,000,000 - 11,500,000,000 11,500,000,000 유동성장기차입금 13,512,000,000 - 13,512,000,000 13,512,000,000 기타유동금융부채 623,209,624 388,160,105 1,011,369,729 1,011,369,729 기타비유동금융부채 669,753,598 - 669,753,598 669,753,598 장기차입금 4,050,000,000 - 4,050,000,000 4,050,000,000 유동성교환사채 1,406,652,134 - 1,406,652,134 1,406,652,134 합계 37,656,284,590 388,160,105 38,044,444,695 38,044,444,695 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산/부채 당기손익 이자수익 19,440,852 - - 이자비용 (391,347,000) - - 프로젝트투자이익 1,846,431 - - 파생상품평가손실 - - (3,295,979) 파생상품거래손실 - - (6,264,651) 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - (525,721,000) - ② 전분기 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산/부채 당기손익 이자수익 20,143,088 - - 이자비용 (660,182,027) - - 프로젝트투자이익 92,882,038 - - 파생상품평가이익 - - 38,965,291 파생상품거래손실 - - (21,411,261) 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - (1,710,500,050) - 2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 수준별 정의 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 6,657,344,500 - 3,134,012,299 9,791,356,799 당기손익공정가치측정금융자산 - - 18,419,710,405 18,419,710,405 유동성파생상품자산 - - 33,773,400 33,773,400 합계 6,657,344,500 - 21,587,496,104 28,244,840,604 금융부채 유동성파생상품부채 - 14,986,964 343,231,200 358,218,164 합계 - 14,986,964 343,231,200 358,218,164 (2) 전기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7,183,065,500 - 3,134,012,299 10,317,077,799 당기손익공정가치측정금융자산 - - 19,693,093,925 19,693,093,925 유동성파생상품자산 - - 33,773,400 33,773,400 합계 7,183,065,500 - 22,860,879,624 30,043,945,124 금융부채 유동성파생상품부채 - 44,928,905 343,231,200 388,160,105 합계 - 44,928,905 343,231,200 388,160,105 4) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품자산 33,773,400 3 옵션모델(*1) 주가변동성 34.17% 파생상품부채 343,231,200 3 옵션모델(*1) 주가변동성 34.17% 기타포괄손익공정가치측정금융자산 71,250,000 3 순자산가치법(*2) - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,062,762,299 3 DCF Method(*3) 할인율 12.12%/14.67% 유동-당기손익공정가치측정금융자산 538,633,137 3 순자산가치법(*4) - - 비유동-당기손익공정가치측정금융자산 11,010,871,674 3 순자산가치법(*4) - - 비유동-당기손익공정가치측정금융자산 6,870,205,594 3 DCF Method(*5) 할인율 6.95% (*1) 교환권 및 조기상환권의 평가는 Tsiveriotis-Fernandes model을 이용하여 전체 복합금융상품의 공정가치를 산출한 후 일반사채의 가치를 차감한 잔액으로 산출하였습니다. (*2) 해당 금융자산의 평가는 순자산가치법을 이용하여 총자산에서 총부채를 차감한 순자산가액을 기초로 손상평가를 진행하고 있습니다. (*3) 해당 금융자산의 평가는 미래현금흐름할인법(Discounted Cash Flow Method)을 이용하여 영업가치를 현재가치로 할인하여 산출하였습니다. (*4) 해당 금융자산의 평가는 순자산가치법을 이용하여 총자산에서 총부채를 차감한 순자산가액을 기초로 손상평가를 진행하고 있습니다. (*5) 해당 금융자산의 평가는 미래현금흐름할인법(Discounted Cash Flow Method)을 이용하여 영업가치를 현재가치로 할인하여 산출하였습니다. 29. 파생상품 1) 당분기말 현재 연결실체는 변동이자율 지급조건의 장기차입금에 대하여 고정이자율의 이자를 지급하는 이자율스왑계약을 (주)우리은행과 체결하였으며, 매매목적으로 회계처리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계약금액 만기일 수취이자율 지급이자율 이자율스왑 13,000,000,000 2025-04-25 3개월 CD금리 + 1.10% 5.49% 2) 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 연결실체의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재무상태표 포괄손익계산서 유동성파생상품부채 파생상품평가이익 파생상품거래손실 이자율스왑 14,986,964 3,295,979 6,264,651 30. 위험관리 1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율(총부채/자기자본)을 이용하고 있으며 각 항목의 금액은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총부채 41,809,657,375 43,744,774,776 자기자본 67,269,168,602 67,421,632,577 부채비율 62.15% 64.88% 2) 시장위험 연결실체는 환위험, 이자율위험, 신용위험 그리고 유동성 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 환위험 연결실체의 환위험은 외화로 표시된 중요한 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (원화 단위: 원) 구분 계정과목 단위 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화자산 현금및현금성자산 USD 228,779 335,504,400 929,181 1,365,896,423 EUR 500 793,925 40,846 62,442,093 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 33,629,833 (33,629,833) (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 현금및현금성자산 1,371,212,908 매출채권및기타유동채권 1,422,808,910 기타유동금융자산 1,259,292,914 기타비유동채권 13,850,000 기타비유동금융자산 27,672,434,067 합계 31,739,598,799 상기 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. ② 손상차손 당분기와 전기 중 대여금및수취채권 등에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 5,375,764,164 4,519,617,142 손실충당금 설정 47,003,587 419,020,842 환입/제각 - - 연결범위변동 - 437,126,180 기말잔액 5,422,767,751 5,375,764,164 당분기말 현재 연결실체의 매출채권 120,613천원, 미수금 191,492천원, 미수수익 225,534천원, 단기대여금 4,885,130천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 만기일 미도래 2,682,101,824 4,174,808,233 30일 이내 - - 30일 이상 90일 이내 - - 90일 이상 - - 합계 2,682,101,824 4,174,808,233 3) 유동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 매입채무및기타채무 4,067,141,056 4,067,141,056 4,067,141,056 - 유동성장기차입금 13,536,000,000 13,625,528,809 13,625,528,809 - 단기차입금 11,150,000,000 11,545,206,885 11,545,206,885 - 유동성교환사채 1,463,282,786 1,854,541,800 1,854,541,800 - 기타유동금융부채 931,692,373 931,692,373 931,692,373 - 장기차입금 3,900,000,000 4,319,550,247 - 4,319,550,247 기타비유동금융부채 787,159,481 669,753,598 - 669,753,598 합계 35,835,275,696 37,013,414,768 32,024,110,923 4,989,303,845 4) 이자율위험 연결실체는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 (주)우리은행과 이자율스왑계약을 체결하여 이자율변동위험의 노출을 고정금리로 바꾸고 있습니다. 31. 우발부채와 약정사항 1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보금액 보험가입처 임원배상책임보험 3,000,000,000 현대해상화재보험 연결실체는 상기 보험 이외에 현대해상화재보험에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위한 지급보증내역은 없습니다. 3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 차입한도 실행잔액 우리은행 시설자금 13,000,000,000 13,000,000,000 우리은행 운전분할상환 4,436,000,000 4,436,000,000 우리은행 단기운영자금 2,500,000,000 - 우리은행 운전자금 3,150,000,000 3,150,000,000 하나은행 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 LS증권 주식담보대출 3,000,000,000 3,000,000,000 4) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송 사건은 없습니다. 5) 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 (주)바른손에프엠 및 (주)세움토탈서비스와 부동산관리에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 부동산관리위탁계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 (주)바른손에 영화 '기생충'으로부터 발생하는 제작사순수익의 일정비율을 지급하는 약정이 체결되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 (주)씨제이이앤엠과 당사가 판권을 보유하고 있는 영화들 중 14개의 작품에 대하여 콘텐츠 제공 계약을 체결하고 있으며, 관련 영화에서 발생하는 수익의 일정비율을 지급받는 약정이 체결되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 (주)엔투스튜디오에 투자자들과 맺은 신주인수계약에 이해관계인으로 참여하고 있으며, 약정에 정한 사항 위배시 손해배상 의무가 있으며, 주주 간 계약에 의해 주식양도가 제한되어 있습니다. 또한 주주 간 계약에 의해 투자자에게 특정 사유가 발견 또는 발생할 경우 투자자 지분을 매수할 것을 요구할 수 있는 주식매수청구권이 부여되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 (주)카카오엔터테인먼트 및 (주)카카오엔터테인먼트의 자회사 등 계열회사가 단독 또는 공동으로 제작하는 장편영화에 최소 300억원에 대하여 메인투자 또는 부분투자를 하는 계약이 체결되어 있으나, 당분기말 현재 투자한금액은 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 콘텐츠 공급 및 유통에 관한 업무협약으로 100억원 투자계약을 체결하였고, 당분기말 현재 투자한 금액은 70억원입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 28 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 1분기말 제 28 기말 자산 유동자산 8,059,729,531 9,978,225,858 현금및현금성자산 1,370,986,641 2,607,904,661 매출채권및기타유동채권 1,422,808,910 1,580,557,028 기타유동금융자산 1,972,406,537 3,226,794,820 기타유동자산 3,293,527,443 2,562,969,349 비유동자산 101,978,241,257 102,872,850,661 기타비유동채권 13,850,000 13,850,000 기타비유동금융자산 27,672,434,067 28,217,150,304 유형자산 9,668,884,910 10,099,073,074 투자부동산 48,390,805,662 48,095,169,242 무형자산 3,202,395,258 3,220,522,257 관계기업투자 12,024,871,360 12,247,085,784 종속기업투자 0 0 기타비유동자산 1,005,000,000 980,000,000 자산총계 110,037,970,788 112,851,076,519 부채 유동부채 34,144,768,222 36,195,824,177 매입채무및기타유동채무 3,709,904,607 5,537,432,785 기타유동부채 3,353,888,456 3,228,369,529 단기차입금 11,150,000,000 11,500,000,000 유동성장기차입금 13,536,000,000 13,512,000,000 유동성사채 1,463,282,786 1,406,652,134 기타유동금융부채 931,692,373 1,011,369,729 비유동부채 6,011,611,630 5,912,500,683 확정급여부채 597,587,850 589,547,350 기타비유동금융부채 787,159,481 669,753,598 기타비유동부채 519,144,329 395,479,765 장기차입금 3,900,000,000 4,050,000,000 이연법인세부채 207,719,970 207,719,970 부채총계 40,156,379,852 42,108,324,860 자본 자본금 37,219,837,500 37,219,837,500 주식발행초과금 86,785,326,292 86,785,326,292 기타자본구성요소 15,089,206,080 15,241,963,989 기타포괄손익누계액 (1,486,673,276) (960,952,276) 이익잉여금(결손금) (67,726,105,660) (67,543,423,846) 자본총계 69,881,590,936 70,742,751,659 자본과부채총계 110,037,970,788 112,851,076,519 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,435,068,323 4,435,068,323 1,954,168,153 1,954,168,153 매출원가 3,089,923,463 3,089,923,463 901,179,900 901,179,900 매출총이익 1,345,144,860 1,345,144,860 1,052,988,253 1,052,988,253 판매비와관리비 1,120,509,453 1,120,509,453 442,931,191 442,931,191 영업이익(손실) 224,635,407 224,635,407 610,057,062 610,057,062 금융수익 21,287,232 21,287,232 164,524,377 164,524,377 금융비용 400,907,630 400,907,630 673,647,504 673,647,504 기타수익 21,169,288 21,169,288 70,728,499 70,728,499 기타비용 42,002,418 42,002,418 12,271,214 12,271,214 법인세비용차감전순이익(손실) (175,818,121) (175,818,121) 159,391,220 159,391,220 법인세비용(수익) 6,863,693 6,863,693 80,322,393 80,322,393 당기순이익(손실) (182,681,814) (182,681,814) 79,068,827 79,068,827 기타포괄손익 (525,721,000) (525,721,000) (1,710,500,050) (1,710,500,050) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (525,721,000) (525,721,000) (1,710,500,050) (1,710,500,050) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (525,721,000) (525,721,000) (1,710,500,050) (1,710,500,050) 총포괄손익 (708,402,814) (708,402,814) (1,631,431,223) (1,631,431,223) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (2) 1 1 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (2) 1 1 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 37,219,837,500 86,785,326,292 16,252,695,642 1,831,817,788 (62,315,516,793) 79,774,160,429 당기순이익(손실) 79,068,827 79,068,827 기타포괄손익 (1,710,500,050) (1,710,500,050) 주식선택권 (1,017,698,827) (1,017,698,827) 2024.03.31 (기말자본) 37,219,837,500 86,785,326,292 15,234,996,815 121,317,738 (62,236,447,966) 77,125,030,379 2025.01.01 (기초자본) 37,219,837,500 86,785,326,292 15,241,963,989 (960,952,276) (67,543,423,846) 70,742,751,659 당기순이익(손실) (182,681,814) (182,681,814) 기타포괄손익 (525,721,000) (525,721,000) 주식선택권 (152,757,909) (152,757,909) 2025.03.31 (기말자본) 37,219,837,500 86,785,326,292 15,089,206,080 (1,486,673,276) (67,726,105,660) 69,881,590,936 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,055,979,876) (532,634,456) 당기순이익(손실) (182,681,814) 79,068,827 조정사항 451,185,434 (136,738,268) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (977,249,595) (10,598,031) 이자수취 3,561,355 13,160,700 이자지급 (331,152,695) (362,995,482) 법인세환급(납부) (19,642,561) (114,532,202) 투자활동현금흐름 239,379,661 449,643,577 기타유동금융자산의 처분 600,000,000 기타비유동금융자산의 처분 18,995,237 674,603,577 관계기업투자의 처분 222,214,424 기타비유동금융자산의 취득 (699,960,000) 기타유동자산의 증가 (125,000,000) 기타비유동자산의증가 (1,830,000) 재무활동현금흐름 (422,100,882) 4,872,808,808 단기차입금의 증가 3,150,000,000 5,000,000,000 임대보증금의 증가 150,000,000 단기차입금의 상환 (3,500,000,000) (99,000,000) 차입금의 상환 (126,000,000) 장기차입금의 상환 (39,502,571) (21,411,261) 리스부채의 지급 (5,598,311) (6,779,931) 임대보증금의 감소 (51,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,783,077 4,788,520 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,236,918,020) 4,794,606,449 기초현금및현금성자산 2,607,904,661 2,007,290,259 기말현금및현금성자산 1,370,986,641 6,801,896,708 5. 재무제표 주석 주석 제 29 기 : 2025년 03월 31일 현재 제 28 기 : 2024년 12월 31일 현재 (주)바른손이앤에이 1. 당사의 개요 주식회사 바른손이앤에이(이하 "당사")는 서울특별시 용산구에 소재하고 있습니다. 당사는 1999년 8월에 코스닥 시장에 상장되었으며, 콘텐츠 투자 및 배급업, 콘텐츠 제작, 부동산 임대 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 및 무상감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 37,219,838천원이고 주요주주는 문양권 외 2명으로 27.78%를 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘ 환율변동효과’ 와 기업회계기준서 제1101호 ‘ 한 국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ , 제1107호 ‘ 금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ 과 제1107호 ‘ 금융상품: 공시’ 가 개정되었습니다. 동 개 정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표 의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.1) 측정기준 당사의 분기재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화 당사의 분기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(4) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 수준 1 : 측정일 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27. 금융상품에 기재되어 있습니다. 3. 현금 및 현금성자산 1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제예금 1,370,986,641 2,607,904,661 합계 1,370,986,641 2,607,904,661 4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 5. 매출채권및기타채권 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 958,897,321 - 958,897,321 - 손실충당금 (120,612,610) - (120,612,610) - 소계 838,284,711 - 838,284,711 - 기타채권 미수금 642,116,538 - 739,389,351 - 손실충당금 (191,491,605) - (191,491,605) - 미수수익 435,787,786 - 419,908,340 - 손실충당금 (225,533,769) - (225,533,769) - 임차보증금 - 13,850,000 - 13,850,000 소계 660,878,950 13,850,000 742,272,317 13,850,000 합계 1,422,808,910 13,850,000 1,580,557,028 13,850,000 6. 기타금융자산 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기대여금 5,801,000,000 - 5,801,000,000 - 손실충당금 (4,401,000,000) - (4,401,000,000) - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 9,791,356,799 - 10,317,077,799 당기손익공정가치측정금융자산 538,633,137 17,881,077,268 1,793,021,420 17,900,072,505 파생상품자산 33,773,400 - 33,773,400 - 합계 1,972,406,537 27,672,434,067 3,226,794,820 28,217,150,304 2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 주, 원) 구분 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 (주)넥슨게임즈(*1) 536,450 0.81% 7,335,545,393 6,657,344,500 6,657,344,500 (주)닫닫닫 146,133 5.38% 50,815,303 - - (주)대유넥스티어 4,750 9.50% 71,250,000 71,250,000 71,250,000 (주)이브이알스튜디오 690,269 6.82% - 1,981,762,299 1,981,762,299 (주)더프레젠트컴퍼니 857 16.83% 999,999,020 1,081,000,000 1,081,000,000 (주)씨유미디어그룹 1,900 19.00% 95,000,000 - - 합계 8,552,609,716 9,791,356,799 9,791,356,799 (*1) 당분기 중 (주)넥슨게임즈 주식에 대하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 525,721천원(세전금액)을 인식하였습니다. (2) 전기말 (단위: 주, 원) 구분 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 (주)넥슨게임즈(*1,*2) 536,450 0.81% 7,335,545,393 7,183,065,500 7,183,065,500 (주)닫닫닫(*3) 146,133 5.38% 50,815,303 - - (주)대유넥스티어 4,750 9.50% 71,250,000 71,250,000 71,250,000 (주)이브이알스튜디오(*4) 690,269 6.82% - 1,981,762,299 1,981,762,299 (주)더프레젠트컴퍼니(*5) 857 16.83% 999,999,020 1,081,000,000 1,081,000,000 (주)씨유미디어그룹 1,900 19.00% 95,000,000 - - 합계 8,552,609,716 10,317,077,799 10,317,077,799 (*1) 전기 중 당사가 발행한 교환사채의 교환권행사로 인하여 (주)넥슨게임즈 주식 506,666주가 교환되었으며, 교환시점의 기타포괄공정가치측정금융자산평가이익 3,027,845천원이 결손금으로 대체되었습니다. (*2) 전기 중 (주)넥슨게임즈 주식 452,000주를 매각하면서 매각시점의 기타포괄공정가치측정금융자산평가이익 1,119,101천원이 결손금으로 대체되었으며, 보고기간 말 평가로 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 1,899,229천원(세전금액)을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 ㈜닫닫닫 주식에 대하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 50,815천원(세전금액)을 인식하였습니다. (*4) 전기 중 (주)이브이알스튜디오 주식에 대하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 217,435천원(세전금액)을 인식하였습니다. (*5) 전기 중 (주)더프레젠트컴퍼니의 유상증자로 인한 지분변동으로 관계기업에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였으며, 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 81,001천원(세전)을 인식하였습니다. 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득원가와 공정가치의 차액은 기타포괄손익으로 계상하고 있으며 보고기간 말에 평가를 진행하고 있습니다. 3) 당기손익공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 지분 및 채무상품 컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드 670,000,000 523,590,000 523,590,000 펜처 바이오 텐베거 투자조합 제1호 - 53,824,870 53,824,870 (주)스텝파이브 400,000,000 - - (주)엔투스튜디오 1,400,000,000 - - 메리고라운드엔터테인먼트(주) 300,000,000 - - 펜처 케이-콘텐츠 투자조합(*5) 6,000,000,000 4,422,452,041 4,422,452,041 가이아방송콘텐츠투자조합2호 700,000,000 700,000,000 700,000,000 센트럴중저영화레벨업투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 쏠레어스케일업 영화투자조합2호 400,000,000 400,000,000 400,000,000 로간NEW콘텐츠가치평가투자조합 800,000,000 800,000,000 800,000,000 솔트룩스-인라이트-K-컬처 신기술투자펀드 400,000,000 400,000,000 400,000,000 소계 12,070,000,000 8,299,866,911 8,299,866,911 콘텐츠 프로젝트 투자(*7) (주)바른손씨앤씨 1,480,000,000 1,480,000,000 1,480,000,000 (주)바른손스튜디오 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)바른손(*6) 361,833,832 21,400,484 21,400,484 엔티문화산업전문 유한회사(*1) 1,100,000,000 100,670,357 100,670,357 (주)넥슨코리아 309,028,960 - - 아마존활명수문화산업전문 유한회사(*2) 2,200,000,000 147,684,766 147,684,766 (유)수능출제의비밀문화산업전문회사 250,000,000 250,000,000 250,000,000 (주)마인드마크(*3) 71,922,271 - - PT VISINEMA PICTURES 23,092,097 23,092,097 23,092,097 Base Entertainment(*4) 92,406,933 49,554,089 49,554,089 Mira Lesmana Production Serv., PT(*5) 196,231,344 196,231,344 196,231,344 기타 콘텐츠 공급 및 유통 투자(*6) 6,903,205,594 6,851,210,357 6,851,210,357 소계 13,987,721,031 10,119,843,494 10,119,843,494 합계 26,057,721,031 18,419,710,405 18,419,710,405 (*1) 당분기 중 부분투자한 영화프로젝트 투자금 중 800,000천원을 회수하였습니다. (*2) 당분기 중 부분투자한 영화프로젝트 투자금 중 631,972천원을 회수하였습니다. (*3) 당분기 중 부분투자한 영화프로젝트 투자금 중 924천원을 회수하였습니다. (*4) 당분기 중 부분투자한 영화프로젝트 투자금 중 17,724천원을 회수하였습니다. (*5) 당분기 중 부분투자한 영화프로젝트 투자입니다. (*6) 당분기 중 부분투자한 영화프로젝트 투자금 중 18,995천원을 회수하였습니다. (*7) 영화, 드라마 콘텐츠 프로젝트에 대한 투자입니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 지분 및 채무상품 컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드(*1,*2) 670,000,000 523,590,000 523,590,000 펜처 바이오 텐베거 투자조합 제1호(*3,*4) - 53,824,870 53,824,870 (주)스텝파이브 400,000,000 - - (주)엔투스튜디오 1,400,000,000 - - 메리고라운드엔터테인먼트(주) 300,000,000 - - 펜처 케이-콘텐츠 투자조합(*5) 6,000,000,000 4,422,452,041 4,422,452,041 가이아방송콘텐츠투자조합2호 700,000,000 700,000,000 700,000,000 센트럴중저영화레벨업투자조합 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 쏠레어스케일업 영화투자조합2호 400,000,000 400,000,000 400,000,000 로간NEW콘텐츠가치평가투자조합 800,000,000 800,000,000 800,000,000 솔트룩스-인라이트-K-컬처 신기술투자펀드 400,000,000 400,000,000 400,000,000 소계 12,070,000,000 8,299,866,911 8,299,866,911 콘텐츠 프로젝트 투자(*13) (주)바른손씨앤씨 1,480,000,000 1,480,000,000 1,480,000,000 (주)바른손스튜디오 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (주)바른손(*6) 361,833,832 21,400,484 21,400,484 엔티문화산업전문 유한회사(*7) 1,100,000,000 900,670,357 900,670,357 (주)넥슨코리아(*8) 309,028,960 - - 아마존활명수문화산업전문 유한회사(*9) 2,200,000,000 779,656,916 779,656,916 (유)수능출제의비밀문화산업전문회사 250,000,000 250,000,000 250,000,000 (주)마인드마크(*10) 71,922,271 923,995 923,995 PT VISINEMA PICTURES 23,092,097 23,092,097 23,092,097 Base Entertainment(*11) 92,406,933 67,277,571 67,277,571 기타 콘텐츠 공급 및 유통 투자(*12) 6,903,205,594 6,870,205,594 6,870,205,594 소계 13,791,489,687 11,393,227,014 11,393,227,014 합계 25,861,489,687 19,693,093,925 19,693,093,925 (*1) 전기 중 컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드는 2024년 8월 14일 임시조합원총회에서 청산기한을 2025년 10월 9일까지로 연장하는 청산계획을 승인하였습니다. (*2) 전기 중 컴퍼니케이 문화-ICT 융합펀드에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 75,744천원을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 펜처 바이오 텐베거 투자조합 제 1호 펀드는 2024년 11월 29일 임시조합원총회에서 조합 존속기간을 2026년 2월 20일까지로 연장하는 안건을 승인하였습니다. (*4) 전기 중 펜처 바이오 텐베거 투자조합 제 1호 펀드에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 53,825천원을 인식하였으며, 출자원금 배분으로 94,064 천원을 회수하였고, 처분이익 469,454천원을 인식했습니다. (*5) 전기 중 펜처 케이-콘텐츠 투자조합에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 734,935천원을 인식하였습니다. (*6) 전기 중 부분투자한 영화프로젝트에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,140천원을 인식하였습니다. (*7) 전기 중 부분투자한 영화프로젝트에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 199,330천원을 인식하였습니다. (*8) 전기 중 부분투자한 영화프로젝트에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 44,974천원을 인식하였습니다. (*9) 전기 중 부분투자한 영화프로젝트에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,420,343천원을 인식하였습니다. (*10) 전기 중 부분투자한 영화프로젝트에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 70,998천원을 인식하였습니다. (*11) 전기 중 부분투자한 영화프로젝트에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 25,129천원을 인식하였습니다. (*12) 전기 중 기타 콘텐츠 공급 및 유통 투자에 대하여 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 33,000천원을 인식하였습니다. (*13) 영화, 드라마 콘텐츠 프로젝트에 대한 투자입니다. 7. 기타자산 1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,122,091,992 1,005,000,000 2,222,593,753 980,000,000 선급비용 97,027,015 - 278,746,028 - 당기법인세자산 74,408,436 - 61,629,568 - 합계 3,293,527,443 1,005,000,000 2,562,969,349 980,000,000 8. 유형자산 1) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 10,099,073,074 10,346,234,294 취득 1,830,000 - 처분/폐기 - (12,000) 감가상각 (63,210,180) (64,966,000) 대체(*1) (368,807,984) - 분기말 순장부금액 9,668,884,910 10,281,256,294 취득원가 10,670,561,453 11,117,212,093 감가상각누계액 (987,042,168) (821,321,424) 손상차손누계액 (14,634,375) (14,634,375) 분기말 순장부금액 9,668,884,910 10,281,256,294 (*1) 당분기 중 유형자산 368,808천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. 2) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 6,492,948 8,639,292 리스부채 이자비용 4,830,679 6,047,169 당사가 보유한 사용권자산은 차량운반구로 구성되어 있습니다. 9. 투자부동산 1) 당분기와 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 48,095,169,242 43,994,297,786 감가상각 (73,171,564) (72,960,975) 대체 368,807,984 - 기말 순장부금액 48,390,805,662 43,921,336,811 취득원가 50,155,575,647 45,379,113,027 감가상각누계액 (1,764,769,985) (1,457,776,216) 기말 순장부금액 48,390,805,662 43,921,336,811 2) 투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 토지 68,388,684,213 건물 7,879,418,478 합계 76,268,102,691 상기 투자부동산의 공정가치는 서울특별시 용산구 한남동 소재의 토지 및 건물로 구성되어 있으며, 자가사용분인 유형자산의 공정가치를 포함합니다.공정가치 평가는 당사와 독립적인 감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 토지에 대해서 공시지가기준법 및 거래사례비교법을 적용하였고, 건물은 원가법을 적용하였습니다. 3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 443,934,517 492,975,990 운영비용 344,894,829 347,336,824 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,220,522,257 2,894,450,257 상각 (18,126,999) (18,126,999) 분기말 순장부금액 3,202,395,258 2,876,323,258 취득원가(*) 5,209,172,510 4,810,592,510 손상차손누계액(*) (1,120,202,930) (1,120,202,930) 상각누계액(*) (886,574,322) (795,939,323) 분기말 순장부금액(*) 3,202,395,258 2,894,450,257 (*) 계속 사용 중인 무형자산만을 포함하였습니다. 11. 종속기업 및 관계기업 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 회사명 당분기말 전기말 구분 소재국가 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 (주)바른손 관계기업 한국 10,507,603 29.92% 33,085,243,866 10,854,353,899 10,854,353,899 (주)바른손씨앤씨 관계기업 한국 600,000 49.19% 300,000,000 300,000,000 300,000,000 (주)엔투스튜디오 관계기업 한국 1,911,782 40.00% 3,068,162,586 - - (주)스텝파이브 관계기업 한국 1,000,000 46.47% 500,000,000 - - 펜처인베스트(주) 관계기업 한국 2,475,000 24.75% 1,237,500,000 502,537,584 502,537,584 펜처 더블헬릭스 벤처투자조합 (*1) 관계기업 한국 900 22.22% 900,000,000 367,979,877 590,194,301 (주)바른손라이프사이언스 관계기업 한국 4,096,900 41.41% 200,239,860 - - (주)바른손랩스 관계기업 한국 300,000 30.00% 300,000,000 - - 관계기업 합계 39,591,146,312 12,024,871,360 12,247,085,784 (주)엔엑스게임즈 종속기업 한국 4,115,545 81.25% 5,546,994,862 - - 종속기업 합계 5,546,994,862 - - (*1) 당분기 중 조합출자원금 222,214천원을 회수하였습니다. (2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 기초 당분기말 (주)바른손 10,854,353,899 10,854,353,899 (주)바른손씨앤씨 300,000,000 300,000,000 펜처인베스트(주) 502,537,584 502,537,584 펜처 더블헬릭스 벤처투자조합 590,194,301 367,979,877 관계기업 합계 12,247,085,784 12,024,871,360 12. 매입채무및기타채무 1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 미지급금 935,159,759 1,993,033,902 미지급비용 2,774,744,848 3,544,398,883 합계 3,709,904,607 5,537,432,785 13. 기타부채 1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,454,907,287 234,749,156 3,193,805,336 130,157,965 선수수익 39,422,041 284,395,173 34,564,193 265,321,800 예수금 859,559,128 - - - 합계 3,353,888,456 519,144,329 3,228,369,529 395,479,765 14. 차입금 및 사채 1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역 및 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 (주)하나은행 운전자금 2026-03-15 4.67% 5,000,000,000 5,000,000,000 (주)우리은행 운전자금 2026-03-15 4.33% 3,150,000,000 - (주)우리은행(*1) 운전자금 2025-03-15 - - 3,500,000,000 LS증권(주) 주식담보대출 2025-05-19 5.50% 3,000,000,000 3,000,000,000 합계 11,150,000,000 11,500,000,000 (*1) 당사는 2025년 03월 15일 차입금 전액을 상환하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 (주)우리은행 시설자금 2025-04-25 5.49% 13,000,000,000 13,000,000,000 운전분할상환 2026-11-16 5.06% 4,436,000,000 4,562,000,000 유동성대체 (13,536,000,000) (13,512,000,000) 합계 3,900,000,000 4,050,000,000 (3) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 계정과목 장부금액 담보설정금액 담보권자 관련채무 계정과목 금액 유형자산, 투자부동산(*1) 52,386,084,324 28,800,000,000 (주)우리은행 단기차입금 3,150,000,000 유동성장기차입금 13,536,000,000 장기차입금 3,900,000,000 6,000,000,000 (주)하나은행 단기차입금 5,000,000,000 900,000,000 볼보그룹코리아(주) 임대보증금 674,453,020 150,000,000 (주)밀레코리아 임대보증금 150,000,000 6,000,000,000 업무협약자(*3) 기타채무 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2) 6,657,344,500 3,829,004,400 LS증권 단기차입금 3,000,000,000 1,545,848,720 예탁결제원 교환사채 1,800,000,000 (*1) 상기 담보제공자산은 서울특별시 용산구 한남동 726-82외 1 소재의 토지 및 건물이며, 근저당권 및 전세권이 설정되어 있습니다. (*2) 상기 담보제공자산은 (주)넥슨게임즈 보통주식이며, 담보 및 교환대상으로 설정되어 있습니다. (*3) 당사는 콘텐츠 공급 및 유통에 관한 업무협약을 체결하고 당사가 부담해야하는 투자 확약 총액 100억원의 계약 이행을 위한 담보를 제공하였습니다. 확약 총액 100억원 중 당사가 이행한 투자금은 70억원입니다. 2) 교환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 교환사채 1,800,000,000 1,800,000,000 상환할증금 54,541,800 54,541,800 교환권조정 (391,259,014) (447,889,666) 합계 1,463,282,786 1,406,652,134 (2) 당분기말 현재 발행된 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 제22회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행회사 (주)바른손이앤에이 교환대상 주식회사 넥슨게임즈 기명식 보통주식 발행가액 금 일백억원 (\10,000,000,000) 표면이자율 0.00% 보장수익률 연복리 1.00% 발행일 2023-10-12 만기일 2026-10-12 교환가격 주당 15,592원 교환청구기간 2023년 11월 12일부터 2026년 09월 12일까지 매도청구권 발행일로부터 1년이 되는날 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 되는날 이후 매 3개월에 해당하는 날 15. 기타금융부채 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 358,218,164 - 388,160,105 - 리스부채(*) 25,474,209 65,023,675 24,209,624 71,886,571 임대보증금 548,000,000 1,044,453,020 599,000,000 894,453,020 현재가치할인차금 - (322,317,214) - (296,585,993) 합계 931,692,373 787,159,481 1,011,369,729 669,753,598 (*) 차량운반구의 운용리스 및 렌트계약으로 인식한 금액입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 41,715,960 41,715,960 1년 초과 5년 이내 79,117,601 89,546,591 합계 120,833,561 131,262,551 3) 당분기와 전분기 중 리스부채에 포함하지 아니한 단기리스 및 소액자산 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기리스 및 소액자산 리스 1,140,000 1,458,546 16. 납입자본 및 기타자본구성요소 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 74,439,675주 74,439,675주 자본금 37,219,837,500 37,219,837,500 주식발행초과금 86,785,326,292 86,785,326,292 납입자본 합계 124,005,163,792 124,005,163,792 2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초발행주식수 74,439,675 74,439,675 기말발행주식수 74,439,675 74,439,675 3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 감자차익 15,310,384,500 15,310,384,500 기타자본잉여금 1,967,214,624 1,967,214,624 자기주식 (1,125,056,322) (1,125,056,322) 자기주식처분손실 (1,242,383,666) (1,242,383,666) 주식선택권 179,046,944 331,804,853 합계 15,089,206,080 15,241,963,989 당사는 주가안정, 임직원에 대한 성과급 및 주식선택권행사에 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 172,444주의 자기주식을 보유하고 있으며 이는 전체 발행주식수의 0.23%에 해당합니다. 4) 주식기준보상 (1) 당사는 임직원에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 잔여내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여일 기초주수 당기부여 행사/소멸 분기말주수 행사가능기간 행사가격 부여방법 가득조건 2018.03.28(*1) 25,000 - (25,000) - 2020.3.29~2025.3.28 1,955 신주교부형 용역제공조건 : 2년 2018.03.28 25,000 - - 25,000 2021.3.29~2026.3.28 1,955 신주교부형 용역제공조건 : 3년 2022.03.30(*2*3) 165,000 - (165,000) - 2024.3.31~2029.3.29 1,494 신주교부형 용역제공조건 : 2년 2022.03.30(*2*3) 165,000 - (165,000) - 2025.3.31~2030.3.29 1,494 신주교부형 용역제공조건 : 3년 2024.03.28 1,000,000 - - 1,000,000 2026.3.28~2031.3.28 626 신주교부형 용역제공조건 : 2년 합계 1,380,000 - (355,000) 1,025,000 (*1) 해당 주식선택권은 당분기중 행사가능기간이 경과하여 소멸하였습니다. (*2) 해당 주식선택권의 가득조건에는 당사의 경영성과 혹은 시장조건 달성을 포함하고 있습니다. (*3) 해당 주식선택권은 행사기간은 도달하였으나, 당분기말 현재 가득조건을 달성하지 못하여, 행사가능 주식수에서 제외하였습니다. (2) 당분기 중 당사의 주식선택권 수량의 변동 및 가중평균행사가격의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 1,380,000 882 부여 - - 소멸 (355,000) 1,526 기말 1,025,000 658 당분기말 행사가능 25,000 1,955 (3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 331,804,853 1,871,656,506 증가(비용인식) 42,107,093 59,111,744 소멸 (194,865,002) (1,076,810,571) 기말 179,046,944 853,957,679 17. 기타포괄손익누계액 1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,486,673,276) (960,952,276) 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 1) 당분기와 전분기 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,991,133,806 1,461,192,163 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 443,934,517 492,975,990 합 계 4,435,068,323 1,954,168,153 2) 수행의무별 구분에 따라 인식한 당분기 및 전분기의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 국내 해외 국내 해외 일시에 인식하는 수익 2,665,155,902 1,325,977,904 545,757,555 915,434,608 합 계 2,665,155,902 1,325,977,904 545,757,555 915,434,608 3) 계약잔액 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권(*1) 882,542,570 958,897,321 계약부채(*2) 2,227,813,809 2,958,932,930 합 계 3,110,356,379 3,917,830,251 (*1) 무이자조건으로 통상적인 회수기일은 30일에서 90일이며, 당분기말 현재 인식한 충당금은 120,613천원입니다(주석5 참조). (*2) 영화의 부가판권매출과 관련하여 수령한 선수금 등이 포함되며, 계약부채의 변동은 당사 영화의 시청수, 판매량 등에 기인합니다. 19. 종업원급여 1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 500,194,096 595,986,100 퇴직급여 73,355,033 58,932,560 주식기준보상 (152,757,909) (1,017,698,827) 합계 420,791,220 (362,780,167) 2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총 종업원급여 부채 678,578,075 672,051,165 확정급여부채 597,587,850 589,547,350 미사용유급휴가 채무 80,990,225 82,503,815 총 종업원급여 자산 - 순부채 678,578,075 672,051,165 3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 589,547,350 569,223,860 당기근무원가 8,040,500 20,323,490 기말금액 597,587,850 589,547,350 한편, 당사는 당분기말 현재 자격을 갖춘 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입되어있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 65,315천원입니다. 20. 매출원가 및 판매관리비 1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영화배급원가 3,088,754,254 891,842,953 영화판권원가 1,169,209 9,336,947 합계 3,089,923,463 901,179,900 2) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 3,089,923,463 901,179,900 종업원급여 420,791,220 (362,780,167) 감가상각비와 무형자산상각비 154,508,743 156,053,943 지급수수료 159,786,802 233,252,870 기타영업비용 385,422,688 416,404,545 합계 4,210,432,916 1,344,111,091 3) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 복리후생비 69,633,206 86,879,258 여비교통비 12,320,818 9,489,174 업무추진비 52,884,576 52,767,905 통신비 9,758,573 11,238,826 세금과공과 2,602,185 6,216,220 지급임차료 1,140,000 1,458,546 차량유지비 4,259,468 3,846,496 교육훈련비 - 4,800,000 도서인쇄비 326,320 689,000 소모품비 6,042,545 1,249,669 지급수수료 159,786,802 233,252,870 광고선전비 - 206,176 건물관리비 221,407,615 231,524,646 신작개발비 5,047,382 6,038,629 합계 545,209,490 649,657,415 21. 금융수익 및 금융비용 1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 19,440,801 32,677,048 파생상품평가이익 - 38,965,291 당기손익공정가치측정금융자산투자이익 1,846,431 92,882,038 합계 21,287,232 164,524,377 금융비용 이자비용 391,347,000 652,236,243 파생상품거래손실 6,264,651 21,411,261 파생상품평가손실 3,295,979 - 합계 400,907,630 673,647,504 22. 기타수익 및 기타비용 1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 7,776,456 61,854,858 외화환산이익 1,784,821 4,788,520 잡이익 11,608,011 4,085,121 합계 21,169,288 70,728,499 기타비용 외환차손 38,528,660 9,180,743 기부금 3,000,000 3,000,000 외화환산손실 1,744 - 유형자산처분손실 - 12,000 잡손실 472,014 78,471 합계 42,002,418 12,271,214 23. 법인세비용 당분기말 현재의 차감할 일시적차이, 세무상 이월결손금 및 세액공제에 대한 법인세효과는 미래 예상과세소득이 충분하지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 주당손익 1) 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) (182,681,814) 79,068,827 가중평균유통보통주식수(*) 74,267,231 74,267,231 주당순이익(손실) (2) 1 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초보통유통주식수 74,439,675 74,439,675 자기주식 (172,444) (172,444) 가중평균유통보통주식수 74,267,231 74,267,231 2) 희석주당손익 당분기 및 전분기 희석주당손익은 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생하지 아니하므로 기본주당손익과 동일합니다. 3) 보통주청구가능증권 당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 청구가능기간 발행될 보통주식수 행사가격 주식선택권 8차 2020.03.29~2026.03.28 25,000주 1,955 주식선택권 13차 2026.03.28~2031.03.28 1,000,000주 626 합계 1,250,000주 25. 현금흐름표 1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름 (708,745,975) (68,267,472) 1. 당기순이익(손실) (182,681,814) 79,068,827 2. 조정사항 451,185,434 (136,738,268) 이자비용 391,347,000 652,236,243 외화환산손실 1,744 - 감가상각비 56,717,232 56,326,677 유형자산처분손실 - 12,000 무형자산상각비 18,126,999 18,126,999 투자부동산상각비 73,171,564 72,960,975 사용권자산상각비 6,492,948 8,639,292 파생상품거래손실 6,264,651 - 파생상품평가손실 3,295,979 - 주식보상비용 (152,757,909) (1,017,698,827) 퇴직급여 73,355,033 58,932,560 법인세비용(수익) 6,863,693 80,322,393 이자수익 (19,440,801) (32,677,048) 외화환산이익 (1,784,821) (4,788,520) 임대료수입 (10,467,878) (11,576,982) 파생상품평가이익 - (17,554,030) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (977,249,595) (10,598,031) 매출채권의 감소(증가) 76,354,751 873,980,341 미수금의 감소(증가) 97,272,813 347,689,888 선급금의 감소(증가) (899,498,239) (750,682,659) 선급비용의 감소(증가) 181,719,013 571,650,076 미지급금의 증가(감소) (1,123,188,676) 1,123,266,022 선수금의 증가(감소) (738,898,049) (635,303,132) 예수금의 증가(감소) 859,559,128 - 미지급비용의 증가(감소) (764,549,810) (1,816,649,378) 퇴직금의 지급 - 175,450,811 장기선급금의 감소(증가) (25,000,000) 100,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 감소(증가) 1,254,388,283 - 장기선수금의 증가(감소) 104,591,191 - 2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 공정가치변동 대체 기말 유동성 단기차입금 11,500,000,000 (350,000,000) - - - 11,150,000,000 유동성장기차입금 13,512,000,000 (126,000,000) - - 150,000,000 13,536,000,000 유동성사채 1,406,652,134 - 56,630,652 - - 1,463,282,786 임대보증금 599,000,000 (51,000,000) - - - 548,000,000 유동성리스부채 24,209,624 (5,598,311) - - 6,862,896 25,474,209 유동성파생상품부채 343,231,200 (39,502,571) - (3,295,979) - 300,432,650 소계 27,385,092,958 (572,100,882) 56,630,652 (3,295,979) 156,862,896 27,023,189,645 비유동성 장기차입금 4,050,000,000 - - - (150,000,000) 3,900,000,000 비유동성사채 - - - - - - 임대보증금 597,867,027 150,000,000 8,667,878 - (34,399,099) 722,135,806 리스부채 71,886,571 - - - (6,862,896) 65,023,675 소계 4,719,753,598 150,000,000 8,667,878 - (191,261,995) 4,687,159,481 합계 32,104,846,556 (422,100,882) 65,298,530 (3,295,979) (34,399,099) 31,710,349,126 (2) 전분기 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 공정가치변동 대체 기말 유동성 단기차입금 8,873,000,000 4,901,000,000 - - - 13,774,000,000 유동성장기차입금 42,000,000 - - - 126,000,000 168,000,000 유동성사채 6,682,416,067 - 271,301,061 - - 6,953,717,128 임대보증금 596,483,731 - 2,516,269 - - 599,000,000 유동성리스부채 23,488,325 (6,779,931) - - 5,598,311 22,306,705 유동성파생상품부채 3,946,890,000 (21,411,261) - - - 3,925,478,739 소계 20,164,278,123 4,872,808,808 273,817,330 - 131,598,311 25,442,502,572 비유동성 장기차입금 17,562,000,000 - - - (126,000) 17,561,874,000 비유동성사채 - - - - - - 임대보증금 568,232,519 - 7,261 - - 568,239,780 리스부채 96,096,195 - - - (5,598) 96,090,597 소계 18,226,328,714 - 7,261 - (131,598) 18,226,204,377 합계 38,390,606,837 4,872,808,808 273,824,591 - 131,466,713 43,668,706,949 3) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 150,000,000 126,000,000 기타비유동금융부채의 유동성 대체 368,807,984 - 선급금의 무형자산 대체 6,862,896 43,526,607 4) 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 26. 특수관계자 1) 당분기말 현재 당사와 특수관계자 현황 은 다음과 같습니다. 구분 지역 특수관계자명 종속기업 한국 (주)엔엑스게임즈 관계기업 한국 (주)바른손 한국 (주)바른손씨앤씨 한국 (주)스텝파이브 한국 (주)엔투스튜디오 한국 펜처인베스트(주) 한국 펜처 더블헬릭스 벤처투자조합 한국 (주)바른손라이프사이언스 한국 (주)바른손랩스 주요경영진 - 임원(최대주주) 기타 멕시코 Billa Corporation 한국 (주)세움토탈서비스 한국 (주)바른손스테이 한국 BEAUTY BRIDGE INC 한국 비노테크(주) 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출 매출원가 이자수익 기타비용 관계기업 (주)바른손 24,000,000 634,611,985 - - (주)바른손씨앤씨 69,813,636 - 12,476,707 - 펜처인베스트(주) 27,763,909 - - - (주)바른손라이프사이언스 3,000,000 - - - 기타 비노테크(주) 5,400,000 - - - (주)세움토탈서비스 - - - 32,868,000 합계 129,977,545 634,611,985 12,476,707 32,868,000 (2) 전분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출 이자수익 기타비용 종속기업 BE Corp. 38,700,000 12,580,868 - 관계기업 (주)바른손 24,181,818 - 865,486,658 펜처인베스트(주) 25,285,000 - - (주)바른손라이프사이언스 2,000,000 - - 기타 비노테크(주) 10,050,000 - - (주)세움토탈서비스 - - 32,058,000 합계 100,216,818 12,580,868 897,544,658 3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 기타채권 임대보증금 기타채무 관계기업 (주)바른손 - 21,400,484 - 4,604,268 500,000,000 1,122,827,857 (주)바른손씨앤씨 1,100,000,000 1,380,000,000 154,411,278 (주)스텝파이브(*1) 1,360,000,000 - 400,000,000 11,104,725 - - (주)엔투스튜디오(*2) - - 1,400,000,000 221,977,091 - - 펜처인베스트(주) - - - - 47,000,000 - (주)바른손라이프사이언스(*3) 1,225,000,000 - - 78,498,648 - - 기타 (주)세움토탈서비스 - - - - - 12,645,600 합계 3,685,000,000 1,401,400,484 1,800,000,000 470,596,010 547,000,000 1,135,473,457 (*1) (주)스텝파이브의 대여금과 기타채권 전액에 대해서 손실충당금이 설정되어 있으며, 전환사채는 손상차손 반영전 금액입니다. (*2) (주)엔투스튜디오에 대한 기타채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있으며, 전환사채는 손상차손 반영전 금액입니다. (*3) (주)바른손라이프사이언스에 대한 대여금과 기타채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 대여금 당기손익공정가치측정금융자산 전환사채 기타채권 임대보증금 기타채무 관계기업 (주)바른손 - 21,400,484 - 247,162,693 500,000,000 731,939,127 (주)바른손씨앤씨 1,100,000,000 1,480,000,000 141,934,571 (주)스텝파이브(*1) 1,360,000,000 - 400,000,000 11,104,725 - - (주)엔투스튜디오(*2) - - 1,400,000,000 221,977,091 - - 펜처인베스트(주) - - - - 47,000,000 - (주)바른손라이프사이언스(*3) 1,225,000,000 - - 78,498,648 - - 기타 (주)세움토탈서비스 - - - - - 11,754,600 합계 3,685,000,000 1,501,400,484 1,800,000,000 700,677,728 547,000,000 743,693,727 (*1) (주)스텝파이브의 대여금과 기타채권 전액에 대해서 손실충당금이 설정되어 있으며, 전환사채는 손상차손 반영전 금액입니다. (*2) (주)엔투스튜디오에 대한 기타채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있으며, 전환사채는 손상차손 반영전 금액입니다. (*3) (주)바른손라이프사이언스에 대한 대여금과 기타채권은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. 4) 당분기와 전분기는 특수관계자와의 자금거래 내역이 없습니다. 5) 주요 경영진과의 거래 (1) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 87,500,010 138,620,720 퇴직급여 22,623,840 23,103,490 주식기준보상 (110,894,595) (1,029,868,516) 합계 (770,745) (868,144,306) 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다. (2) 투자부동산 매입 거래 전기 중 회사의 임원(최대주주)으로부터 서울특별시 한남동 726-54 외 1필지를 4,180,000천원에 매입하였으며, 해당 자산은 투자부동산으로 분류하였습니다. 27. 금융상품 1) 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 ① 당분기말 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,370,986,641 - - 1,370,986,641 1,370,986,641 매출채권및기타채권 1,422,808,910 - - 1,422,808,910 1,422,808,910 기타유동금융자산 1,400,000,000 - 572,406,537 1,972,406,537 1,972,406,537 기타비유동채권 13,850,000 - - 13,850,000 13,850,000 기타비유동금융자산 - 9,791,356,799 17,881,077,268 27,672,434,067 27,672,434,067 합계 4,207,645,551 9,791,356,799 18,453,483,805 32,452,486,155 32,452,486,155 ② 전기말 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,607,904,661 - - 2,607,904,661 2,607,904,661 매출채권및기타채권 1,580,557,028 - - 1,580,557,028 1,580,557,028 기타유동금융자산 1,400,000,000 - 1,826,794,820 3,226,794,820 3,226,794,820 기타비유동채권 13,850,000 - - 13,850,000 13,850,000 기타비유동금융자산 - 10,317,077,799 17,900,072,505 28,217,150,304 28,217,150,304 합계 5,602,311,689 10,317,077,799 19,726,867,325 35,646,256,813 35,646,256,813 취득원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다. 2) 금융부채 ① 당분기말 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 3,709,904,607 - 3,709,904,607 3,709,904,607 단기차입금 11,150,000,000 - 11,150,000,000 11,150,000,000 유동성장기차입금 13,536,000,000 - 13,536,000,000 13,536,000,000 유동성교환사채 1,463,282,786 - 1,463,282,786 1,463,282,786 기타유동금융부채 573,474,209 358,218,164 931,692,373 931,692,373 장기차입금 3,900,000,000 - 3,900,000,000 3,900,000,000 기타비유동금융부채 787,159,481 - 787,159,481 787,159,481 합계 35,119,821,083 358,218,164 35,478,039,247 35,478,039,247 ② 전기말 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 5,537,432,785 - 5,537,432,785 5,537,432,785 단기차입금 11,500,000,000 - 11,500,000,000 11,500,000,000 유동성장기차입금 13,512,000,000 - 13,512,000,000 13,512,000,000 유동성교환사채 1,406,652,134 - 1,406,652,134 1,406,652,134 기타유동금융부채 623,209,624 388,160,105 1,011,369,729 1,011,369,729 장기차입금 4,050,000,000 - 4,050,000,000 4,050,000,000 기타비유동금융부채 669,753,598 - 669,753,598 669,753,598 합계 37,299,048,141 388,160,105 37,687,208,246 37,687,208,246 3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산/부채 당기손익 이자수익 19,440,801 - - 이자비용 (391,347,000) - - 프로젝트투자이익 1,846,431 - - 파생상품거래손실 - - (6,264,651) 파생상품평가손실 - - (3,295,979) 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - (525,721,000) - ② 전분기 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산/부채 당기손익 이자수익 32,677,048 - - 이자비용 (652,236,243) - - 프로젝트투자이익 92,882,038 파생상품평가이익 - - 38,965,291 파생상품거래손실 - - (21,411,261) 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - (1,710,500,050) - 2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 수준별 정의 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 6,657,344,500 - 3,134,012,299 9,791,356,799 당기손익공정가치측정금융자산 - - 18,419,710,405 18,419,710,405 유동성파생상품자산 - - 33,773,400 33,773,400 합계 6,657,344,500 - 21,587,496,104 28,244,840,604 금융부채 유동성파생상품부채 - 14,986,964 343,231,200 358,218,164 합계 - 14,986,964 343,231,200 358,218,164 (2) 전기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7,183,065,500 - 3,134,012,299 10,317,077,799 당기손익공정가치측정금융자산 - - 19,693,093,925 19,693,093,925 유동성파생상품자산 - - 33,773,400 33,773,400 합계 7,183,065,500 - 22,860,879,624 30,043,945,124 금융부채 유동성파생상품부채 - 44,928,905 343,231,200 388,160,105 합계 - 44,928,905 343,231,200 388,160,105 4) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품자산 33,773,400 3 옵션모델(*1) 주가변동성 34.17% 파생상품부채 343,231,200 3 옵션모델(*1) 주가변동성 34.17% 기타포괄손익공정가치측정금융자산 71,250,000 3 순자산가치법(*2) - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,062,762,299 3 DCF Method(*3) 할인율 12.12%/14.67% 유동-당기손익공정가치측정금융자산 538,633,137 3 순자산가치법(*4) - - 비유동-당기손익공정가치측정금융자산 11,010,871,674 3 순자산가치법(*4) - - 비유동-당기손익공정가치측정금융자산 6,870,205,594 3 DCF Method(*5) 할인율 6.95% (*1) 교환권 및 조기상환권의 평가는 Tsiveriotis-Fernandes model을 이용하여 전체 복합금융상품의 공정가치를 산출한 후 일반사채의 가치를 차감한 잔액으로 산출하였습니다. (*2) 해당 금융자산의 평가는 순자산가치법을 이용하여 총자산에서 총부채를 차감한 순자산가액을 기초로 손상평가를 진행하고 있습니다. (*3) 해당 금융자산의 평가는 미래현금흐름할인법(Discounted Cash Flow Method)을 이용하여 영업가치를 현재가치로 할인하여 산출하였습니다. (*4) 해당 금융자산의 평가는 순자산가치법을 이용하여 총자산에서 총부채를 차감한 순자산가액을 기초로 손상평가를 진행하고 있습니다. (*5) 해당 금융자산의 평가는 미래현금흐름할인법(Discounted Cash Flow Method)을 이용하여 영업가치를 현재가치로 할인하여 산출하였습니다. 28. 파생상품 1) 당분기말 현재 당사는 변동이자율 지급조건의 장기차입금에 대하여 고정이자율의 이자를 지급하는 이자율스왑계약을 (주)우리은행과 체결하였으며, 매매목적으로 회계처리하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계약금액 만기 수취이자율 지급이자율 이자율스왑 13,000,000,000 2025-04-25 3개월 CD금리 + 1.10% 5.49% 2) 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재무상태표 포괄손익계산서 유동 파생상품평가이익 파생상품거래손실 파생상품부채 이자율스왑 14,986,964 3,295,979 6,264,651 29. 위험관리 1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율(총부채/자기자본)을 이용하고 있으며 각 항목의 금액은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총부채 40,156,379,852 42,108,324,860 자기자본 69,881,590,936 70,742,751,659 부채비율 57.46% 59.52% 2) 시장위험 당사는 환위험, 이자율위험, 신용위험 그리고 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 환위험 당사의 환위험은 외화로 표시된 중요한 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 중요한 화폐성자산 및화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (원화 단위: 원) 구분 계정과목 단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 228,779 335,504,400 929,181 1,365,896,414 EUR 500 793,925 40,846 62,442,088 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 손익효과 33,629,833 (33,629,833) (2) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 현금및현금성자산 1,370,986,641 매출채권및기타유동채권 1,422,808,910 기타유동금융자산 1,972,406,537 기타비유동채권 13,850,000 기타비유동금융자산 27,672,434,067 합계 32,452,486,155 상기 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고있습니다. ② 손상차손 당분기말과 전기말 중 대여금및수취채권 등에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 4,938,637,984 4,519,617,142 손실충당금 설정 - 419,020,842 환입/제각 - - 기말잔액 4,938,637,984 4,938,637,984 당분기말 현재 당사의 매출채권 120,613천원, 미수금 191,492천원, 미수수익 225,534천원, 단기대여금 4,401,000천원 손실충당금이 설정되어 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 만기일 미도래 3,395,215,447 4,807,351,848 30일 이내 - - 30일 이상 90일 이내 - - 90일 이상 - - 합계 3,395,215,447 4,807,351,848 3) 유동성 위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 매입채무및기타채무 3,709,904,607 3,709,904,607 3,709,904,607 - 단기차입금 11,150,000,000 11,545,206,885 11,545,206,885 - 유동성장기차입금 13,536,000,000 13,625,528,809 13,625,528,809 - 유동성교환사채 1,463,282,786 1,854,541,800 1,854,541,800 - 기타유동금융부채 931,692,373 931,692,373 931,692,373 - 장기차입금 3,900,000,000 4,319,550,247 - 4,319,550,247 기타비유동금융부채 787,159,481 669,753,598 - 669,753,598 합계 35,478,039,247 36,656,178,319 31,666,874,474 4,989,303,845 4) 이자율위험 당사는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 (주)우리은행과 이자율스왑계약을 체결하여 이자율변동위험의 노출을 고정금리로 바꾸고 있습니다. 30. 우발상황과 약정사항 1) 당분기말 현재 당사의의 주요 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보금액 보험가입처 임원배상책임보험 3,000,000,000 현대해상화재보험 당사는 상기 보험 이외에 현대해상화재보험에 자동차보험을 가입하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 타인을 위한 지급보증내역은 없습니다. 3)당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도약정 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 차입한도 실행잔액 우리은행 시설자금 13,000,000,000 13,000,000,000 우리은행 운전분할상환 4,436,000,000 4,436,000,000 우리은행 단기운영자금 2,500,000,000 - 우리은행 운전자금 3,150,000,000 3,150,000,000 하나은행 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000 LS증권 주식담보대출 3,000,000,000 3,000,000,000 4) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송 사건은 없습니다. 5) 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 (주)바른손에프엠 및 (주)세움토탈서비스와 부동산관리에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 부동산관리위탁계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 (주)바른손에 영화 '기생충'으로부터 발생하는 제작사순수익의 일정비율을 지급하는 약정이 체결되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 (주)씨제이이엔엠과 당사가 판권을 보유하고 있는 영화들 중 14개의 작품에 대하여 콘텐츠 제공 계약을 체결하고 있으며, 관련 영화에서 발생하는 수익의 일정비율을 지급받는 약정이 체결되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 (주)엔투스튜디오에 투자자들과 맺은 신주인수계약의 이해관계인으로 참여하고 있으며, 약정에 정한 사항 위배시 손해배상 의무가 있으며, 주주 간 계약에 의해 주식양도가 제한되어 있습니다. 또한 주주 간 계약에 의해 투자자에게 특정 사유가 발견 또는 발생할 경우 투자자 지분을 매수할 것을 요구할 수 있는 주식매수청구권이 부여되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 (주)카카오엔터테인먼트 및 (주)카카오엔터테인먼트의 자회사 등 계열회사가 단독 또는 공동으로 제작하는 장편영화에 최소 300억원에 대하여 메인투자 또는 부분투자를 하는 계약이 체결되어 있으나, 당분기말 현재 투자한 금액은 없습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 콘텐츠 공급 및 유통에 관한 업무협약으로 100억원 투자계약을 체결하였고, 당분기말 현재 투자한 금액은 70억원입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 사업연도 중 중요한 변동이 없어 본 항목을 기재하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 상 변동사항이 없는 항목의 기재를 생략합니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바른손이앤에이 회사채 사모 2023년 10월 11일 2,500,000,000 6.5% - 2023년 10월 12일 상환 다올투자증권 (주)바른손이앤에이 회사채 사모 2023년 10월 12일 10,000,000,000 표면이자율 0.0% 만기이자율 1.0% - 2026년 10월 12일 일부상환 다올투자증권 합 계 - - - 12,500,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,800,000,000 - - - - - 1,800,000,000 합계 - 1,800,000,000 - - - - - 1,800,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 단기 사모사채 발행 바른손이앤에이 제21회차 2023년 10월 11일 채무상환자금 2,500,000,000 채무상환자금 2,500,000,000 - 교환사채 발행 바른손이앤에이 제22회차 2023년 10월 12일 운영자금 7,500,000,000 운영자금 7,500,000,000 - 교환사채 발행 바른손이앤에이 제22회차 2023년 10월 12일 채무상환자금 2,500,000,000 채무상환자금 2,500,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없음 3) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제29기1분기 매출채권 882,542,570 120,612,610 13.67% 미수금 642,116,538 191,491,605 29.82% 단기대여금 5,572,016,144 4,885,129,767 87.67% 장기대여금 - - 0.00% 미수수익 435,787,786 225,533,769 51.75% 선급금 3,122,091,992 - 0.00% 합계 10,654,555,030 5,422,767,751 50.90% 제28기 매출채권 958,897,321 120,612,610 12.58% 미수금 739,389,351 191,491,605 25.90% 단기대여금 5,605,582,565 4,838,126,180 86.31% 장기대여금 - - 0.00% 미수수익 419,908,340 225,533,769 0.00% 선급금 2,222,593,753 - 0.00% 합계 9,946,371,330 5,375,764,164 54.05% 제27기 매출채권 1,796,402,233 631,610 0.00% 미수금 935,650,728 191,491,605 20.50% 단기대여금 5,301,000,000 4,135,000,000 78.00% 장기대여금 - - 0.00% 미수수익 245,391,232 192,493,927 78.40% 선급금 1,181,373,049 - 0.00% 합계 9,459,817,242 4,519,617,142 47.80% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제29기 1분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,375,764 4,519,617 5,042,515 2. 순대손처리액(①-②±③) - 33,040 (522,898) ① 대손처리액(상각채권액) - - (332,898) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 33,040 (190,000) 3. 대손상각비 계상(환입)액 47,004 823,107 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,422,768 5,375,764 4,519,617 ※ 연결기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정기준 - 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액 에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기준으로 대손추정된 금액을 대손충당금으로 설정하였습니다. 2) 대손충당금 설정방법 - 일반채권 : 매출채권잔액을 그룹별로 과거 대손경험율 산정하여 충당금 설정 - 부실채권 : 매출채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정함. 3) 과거의 대손경험율 산정방법 - 산정대상기간 : 과거 3년간 - 기준금액산정방법 : 과거 3년간 매출채권잔액 대비 대손처리 금액의 비율로 계산 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 739,189,722 102,955,238 39,766,000 631,610 882,542,570 계 739,189,722 102,955,238 39,766,000 631,610 882,542,570 구성비율 83.76% 11.67% 4.51% 0.07% 100% ※ 연결기준입니다. 다. 재고자산 현황 재고자산을 보유하고 있던 (주)바른손라이프사이언스가 2022년 12월 30일 (주)바른손홈쿡으로 흡수합병됨에 따라 종속기업에서 제외되어 보고기간말 현재 당사의 연결재무상태표상 재고자산은 없습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 작성기준일 현재 진행률을 적용하는 수주계약이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제29기 1분기(당기) 감사보고서 예일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 예일회계법인 - - - - - 제28기(전기) 감사보고서 예일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - 당기손익인식-공정가치측정 금융자산의 후속측정 연결감사보고서 예일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - 당기손익인식-공정가치측정 금융자산의 후속측정 제27기(전전기) 감사보고서 태일회계법인 (구. 회계법인 세일원) 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - 영업수익의 발생사실 및 기간귀속- 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 후속측정 연결감사보고서 태일회계법인(구. 회계법인 세일원) 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 - 영업수익의 발생사실 및 기간귀속- 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 후속측정 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당기) 1분기 예일회계법인 반기재무제표 검토, 별도재무제표 감사, 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 - - - - 제28기(전기) 예일회계법인 반기재무제표 검토, 별도재무제표 감사, 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 120 1,700 120 1,653 제27기(전전기) 태일회계법인 (구. 회계법인 세일원) 반기재무제표 검토, 별도재무제표 감사, 연결재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사 220 1,572 220 1,572 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) 1분기 - - - - - - - - - - 제28기(전기) - - - - - - - - - - 제27기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 06월 17일 감사인측 : 업무수행이사 외 2명회사측 : 감사 및 주요경영진 서면 구두 독립성 및 관련사항에 대한진술중간감사, 내부회계관리제도 감사, 기말감사일정 협의, 핵심감사사항 선정 2 2024년 12월 13일 감사인측 : 업무수행이사 외 2명회사측 : 감사 및 주요경영진 대면회의 내부회계관리제도 설계 및 운영평가에 관한 감사진행사항, 중간감사 진행상황 및 주요 이슈사항 협의 3 2025년 02월 27일 감사인측 : 업무수행이사 외 2명회사측 : 감사 및 주요경영진 구두 내부회계관리제도 설계 및 운영평가결과기말감사진행사항 협의 4 2025년 02월 28일 감사인측 : 업무수행이사 외 2명회사측 : 감사 및 주요경영진 대면회의 핵심감사사항에 대한 논의,내부회계관리제도 및 기말감사 결과에 대한 최종보고 5 2025년 03월 18일 감사인측 : 업무수행이사 외 2명회사측 : 감사 및 주요경영진 서면구두 핵심감사 관련 지배기구 유의사항에 대한 진술 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보: 해당사항 없습니다.6. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경 : 당사는 지정감사인이었던 태일회계법인(구. 회계법인 세일원)과의 계약이 2023년말 기간 만료로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 의거하여 감사위원회가 선정한 예일회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 전기부터 당사 회계감사인은 예일회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략 합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 문양권 최대주주 보통주 19,007,000 25.53 19,007,000 25.53 - (주)바른손 관계사 보통주 1,322,851 1.78 1,322,851 1.78 - 박진홍 관계사 임원 보통주 340,000 0.46 340,000 0.46 - 최윤희 사내이사 보통주 0 0 0 0 주식매수선택권 보유 박지선 사내이사 보통주 0 0 0 0 주식매수선택권 보유 김남철 기타비상무이사 보통주 300,000 0.4 0 0 임기만료 계 보통주 20,969,851 28.17 20,669,851 27.77 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 직위 주요경력 경력사항 겸임현황 문양권 사내이사 - 연세대학교 사회학과 학사- 현) (주)바른손이앤에이 이사회 의장(2014~현재)- 현) (주)바른손 대표이사(2025~현재)- 현) (주)바른손 사내이사(2005~현재)- 전) (주)넥슨게임즈 사내이사(2018)- 전) (주)스튜디오8 대표이사(2003~2018) - (주)바른손 대표이사- 펜처인베스트(주) 사내이사- 바른손랩스(주) 사내이사- (주)바른손씨앤씨 사내이사- (주)바른손스튜디오 사내이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 문양권 19,007,000 25.53 - - - - - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,647 17,652 99.97 52,065,963 74,439,675 69.94 - ※ 소액주주는 최근 주주명부 폐쇄일(2024.12.31) 기준의 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 이외의 사항에 대한 기재를 생략하였으며, 관련 내용은 2025년 03월 20일에 제출된 2024년 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문양권 남 1966.10 사내이사 사내이사 상근 대표이사 이사회 의장 - 연세대학교 사회학과 학사 - 현) (주)바른손이앤에이 이사회 의장(2014~현재) - 현) (주)바른손 대표이사(2025~현재) - 현) (주)바른손 사내이사(2005~현재) - 전) (주)넥슨게임즈 사내이사(2018) - 전) (주)스튜디오8 대표이사(2003~2018) 19,007,000 - 본인 18년 4개월 2026.03.27 최윤희 여 1977.10 사내이사 사내이사 상근 대표이사 콘텐츠사업 총괄 - 중앙대학교 첨단영상대학원 영상예술학제작석사 - 현) (주)바른손이앤에이 대표이사(2024~현재) - 전) (주)바른손이앤에이 콘텐츠사업본부 본부장(2021~2024) - 전) (주)씨제이이엔엠 영화기획제작/해외배급 부장(2013~2021) - - 등기임원 3년 8개월 2026.03.27 박지선 여 1982.05 사내이사 사내이사 상근 CFO - 고려대학교 경영전문대학원 석사 - 현) (주)바른손이앤에이 CFO(2020~현재) - 현) (주)바른손 사내이사(2025~현재) - 전) (주)스튜디오8 재무팀장(2012 ~2019) - 전) 펜처인베스트(주) 기획관리본부장(2019~2020) - - 등기임원 4년 1개월 2026.03.27 이형휘 남 1967.05 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 - 세종사이버대 경영학과 졸업 - 현) ㈜바른손 CFO(2009~현재) - 전) 롸이즈온㈜ 재경팀장(~2009) - - 등기임원 1개월 2027.03.26 양현섭 남 1967.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 감사위원장 - 서울대학교 경제학과 학사 - 현) (주)대유씨엔에이 대표이사(2014~현재) - 전) (주)베어베터 사외이사(2014~2020) - 전) KPMG삼정회계법인 파트너(2007~2014) - 전) 삼성전자(주) 재경팀(1989~2000) - - 등기임원 5년 1개월 2026.03.27 한문성 남 1957.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 감사위원회위원 - 서울대학교 의학과 졸업 - 현) 문원의료재단 서울병원 병원장(2011~현재) - 전) 성균관대학교 외래교수 - 전) 서울대학교 외래교수 - 전) (주)바른손 사외이사(2017~2023) - - 등기임원 1년 2026.03.27 문미숙 여 1963.02 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 감사위원회위원 - 서울대학교 법학과 졸업 - 전) 인천광역시 투자유치기획위원회 위원 - 전) ㈜골든브릿지자산운용 대표이사 - - 등기임원 1개월 2027.03.26 2) 직원 등 현황기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. 3) 미등기임원 보수 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 등에 대한 주식기준보상 거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)엔엑스게임즈 2017년 09월 13일 서울시 용산구 한남대로 130, 지하1층 (한남동) 게임개발업 226 지분율 81.25% 보유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목의 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】