바른손이앤에이 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 구분 (주)바른손이앤에이 피합병회사 (주)바른손필름 합병 기일 2015년 09월 22일 주요 내용 (주)바른손이앤에이가 (주)바른손필름을 흡수합병 함. (주)바른손이앤에이는 존속하고 (주)바른손필름은 소멸함.- 합병 비율 : 1: 0.9717400 - 합병 신주 : 553,891주 재무제표에 미치는 영향 (주)바른손이앤에이와 (주)바른손필름은 사업다각화를 통한 경쟁력 강화 및 경영효율성 증대로 주주가치의 극대화를 실현하기 위하여 합병하였습니다. 본건 합병을 통해 영화제작 및 기타 판권 수익등으로 합병이후이 매출이 증가하였습니다. 관련 공시서류 - 2015.09.16 회사합병결정- 2015.09.16 주요사항보고서 - 2015.09.23 합병등종료보고서 출자증권 양수> 구분 내용 발행회사 (주)넷게임즈 양수일자 2016년 06월 17일 양수내역 양수주식수(주) 311,425 양수금액(원) 21,799,750,000 관련 공시서류 - 2016.06.15 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 출자증권 양도> 구분 내용 발행회사 (주)넷게임즈 양도일자 2018년 06월 27일 양도내역 양도주식수(주) 4,707,878 양도금액(원) 96,153,700,272 관련 공시서류 - 2018.05.28 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 구분 내용 거래상대방 남양유업(주) 계약일자 2018년 09월 11일 지급조건 (1)계약금(20%) : 일백사억원(\ 10,400,000,000)- 2018년 09월 11일(2)중도금(50%) : 이백육십억원(\26,000,000,000)- 2018년 10월 05일(3) 잔 금(30%) : 백오십육억원(\15,600,000,000)- 2019년 03월 29일 양수내역 양수자산 서울시 용산구 한남동 726-82 외 토지 및 지상집합건물 전체 양수금액(원) 52,000,000,000 관련 공시서류 - 2018.09.11 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 매출채권 825,554 155,747 18.87% 미수금 952,335 600,829 63.09% 단기대여금 57,500 30,000 52.17% 장기대여금 550,033 139,297 25.33% 미수수익 260,574 60,173 23.09% 선급금 2,852,340 - - 합계 5,498,336 986,046 17.93% 제21기 매출채권 2,990,488 164,657 5.51% 미수금 615,896 600,829 97.55% 단기대여금 67,500 30,000 44.44% 장기대여금 550,033 139,297 25.33% 미수수익 60,788 30,712 50.52% 선급금 1,123,070 - - 합계 5,407,775 965,495 17.85% 제20기 매출채권 8,786,082 165,934 1.89% 미수금 470,432 329,564 70.06% 단기대여금 76,667 30,000 39.13% 장기대여금 139,297 65,297 46.88% 미수수익 30,198 - - 선급금 514,519 95,662 18.59% 합계 10,017,195 686,457 6.85% *연결기준입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 965,495 686,457 766,457 2. 순대손처리액(①-②±③) - - -62,985 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 -8,910 - - ③ 기타증감액 - -28,600 -62,985 3. 대손상각비 계상(환입)액 29,461 307,638 -17,015 4. 기말 대손충당금 잔액합계 986,046 965,495 686,457 * 연결기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정기준: 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액 에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기준으로 대손추정된 금액을 대손충당금으로 설정하였습니다.2) 대손충당금 설정방법: - 일반채권 : 매출채권잔액을 그룹별로 과거 대손경험율 산정하여 충당금 설정- 부실채권 : 매출채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정함.3) 과거의 대손경험율 산정방법- 산정대상기간 : 과거 3년간- 기준금액산정방법 : 과거 3년간 매출채권잔액 대비 대손처리 금액의 비율로 계산 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 634,951 - 632 189,971 825,554 특수관계자 - - - - - 계 634,951 - 632 189,971 825,554 구성비율 76.91% - 0.08% 23.01% 100.00% 다. 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황- 보유재고자산 없음.(2) 재고자산의 실사내역 등-보유재고자산 없음. 라. 금융상품의 공정가치평가내역금융상품의 공정가치평가내역은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"의 주석 27번과 "5. 재무제표 주석"의 주석 24번을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 및 상환액 잔액 (1)채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바른손이앤에이 회사채 사모 2011.11.25 3,000,000 4% - 2014.11.25 여 한양증권 (주)바른손이앤에이 회사채 사모 2013.08.21 5,000,000 0% - 2017.08.21 여 한양증권 (주)스튜디오8 회사채 사모 2015.08.18 2,800,000 0% - 2018.08.18 여 - (주)바른손이앤에이 회사채 사모 2016.04.15 5,000,000 0% - 2019.04.15 여 - (주)스튜디오8 회사채 사모 2016.08.12 600,000 0% - 2019.02.12 부 - (주)바른손이앤에이 회사채 사모 2016.08.19 5,000,000 0% - 2019.08.19 여 - (주)스튜디오8 회사채 사모 2016.10.26 1,200,000 0% - 2017.10.26 여 - (주)스튜디오8 회사채 사모 2017.04.21 1,500,000 0% - 2021.04.21 부 - (주)바른손이앤에이 회사채 사모 2017.04.28 4,300,000 0% - 2021.04.28 부 - (주)바른손이앤에이 회사채 사모 2017.04.28 3,100,000 2% - 2022.04.28 부 - (주)스튜디오8 회사채 사모 2017.05.25 3,246,830 0% - 2021.05.25 부 - (주)스튜디오8 회사채 사모 2018.01.10 1,500,000 0% - 2022.01.09 여 - 합 계 - - - 36,246,830 - - - - - (2)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등: 관련 계약 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (3) 기업어음증권 미상환 잔액 : 발행내역없음 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 : 발행내역없음 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 600,000 - 9,073,800 - - - - 9,673,800 합계 600,000 - 9,073,800 - - - - 9,673,800 (6) 신종자본증권 미상환 잔액 : 발행내역없음 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 : 발행내역없음 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -