솔본 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 1분기 2021년 3월 31일로 종료되는 회계연도
제 27(당) 1분기 2020년 3월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 솔본

1 . 회 사의 개요 주식회사 솔본(이하 '당사')은 1994년 8월 5일에 설립되어 주식소유를 통한 타법인의경영참여 또는 지배 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1999년 8월 11일에 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 13,673백만원이며, 주요 주주는 홍기태 회장 외 특수관계자로서 지분율은 45.59% 입니다. 당사는 2004년 3월 26일 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 새롬기술에서 주식회사 솔본으로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다.(1) 측정기준

재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이 자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

4. 금융위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	3,037,201	3,051,896

자본총계(B)	164,607,151	144,863,017

현금및현금성자산(C)	2,495,006	1,827,939

차입금(D)	-	-

부채비율(A÷B)	1.85%	2.11%

순차입금비율(D-C)÷B	-	-

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리당사는 현금및현금성자산 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니 다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자 산

현금및현금성자산	USD1,252,302	1,419,484	USD1,252,241	1,362,439

매출채권및기타채권	USD40,651	46,078	USD35,720	38,863

장기매출채권및기타채권	USD1,000,000	1,133,500	USD1,000,000	1,088,000

합 계	2,599,062	2,489,302

한 편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기와 전분기 손익은 각각 259,906천원 및 460,771천원 증가( 감소)하 였을 것 입니다. ② 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합 계

당분기말:

현금및현금성자산	2,495,006	-	2,495,006

매출채권및기타채권	12,815,270	5,169,311	17,984,581

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,892,576	1,892,576

합 계	15,310,276	7,061,887	22,372,163

전기말:

현금및현금성자산	1,827,939	-	1,827,939

매출채권및기타채권	13,131,713	5,123,132	18,254,846

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,892,576	1,892,576

합 계	14,959,652	7,015,708	21,975,361

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합계

당분기말:

매입채무및기타채무	410,915	-	410,915

전기말:

매입채무및기타채무	592,553	-	592,553

③ 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금 융자 산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,495,006	1,827,939

매출채권및기타채권	12,815,270	13,131,713

장기매출채권및기타채권	5,169,311	5,123,133

합계	20,479,587	20,082,785

④ 당사는 금융상품 투자와 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며 이자율이 1% 변동할 경우 당분기와 전분기 세 전 손익은 각각 6백만원 및 35백 만원 변동 합니다. ⑤ 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다.

(3) 공정가치

① 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,222,576	1,222,576

- 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,222,576	1,222,576

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

③ 다음은 수준3으로 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위:천원)

당 기 말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

전환우선주	1,222,576	3	이항모형,현재가치기법	할인율, 변동성

④ 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액(*1)	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기타	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,222,576	-	-	-	-	-	1,222,576

(*1) 당사는 지분상품에 대해서 당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 회계정책을 선택하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 일부 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다.

나. 전분기

(단위:천원)

구분	기초금액(*1)	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기타	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,494,964	-	-	-	-	-	3,494,964

(*1) 당사는 지분상품에 대해서 당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 회계정책을 선택하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 일부 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다.

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	2,495,006	-	2,495,006

매출채권및기타채권	12,815,270	-	12,815,270

비유동자산

장기매출채권및기타채권	5,169,311	-	5,169,311

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,892,576	1,892,576

합 계	20,479,587	1,892,576	22,372,163

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	410,915	-	410,915

(2) 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,827,939	-	1,827,939

매출채권및기타채권	13,131,713	-	6,431,713

비유동자산

장기매출채권및기타채권	5,123,133	-	11,823,133

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,892,576	1,892,576

합 계	20,082,785	1,892,576	21,975,361

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	592,553	-	592,553

6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	1,218	1,218

보통예금	2,493,788	1,826,721

합 계	2,495,006	1,827,939

7. 매출채권 및 기타채권 매출채권, 미수금, 단기대여금 및 미수수익은 대여금 및 수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,350,367	6,177,827

차감: 대손충당금	(2,387,612)	(2,623,737)

매출채권(순액)	2,962,755	3,554,090

미수금	255,008	111,215

차감: 대손충당금	(82,504)	(82,504)

미수금(순액)	172,504	28,711

단기대여금	9,854,976	9,854,976

차감: 대손충당금	(3,154,976)	(3,154,976)

단기대여금(순액)	6,700,000	6,700,000

미수수익	3,105,076	2,973,977

차감: 대손충당금	(125,065)	(125,065)

미수수익(순액)	2,980,011	2,848,912

합 계	12,815,270	13,131,713

(2) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	9,383,500	9,338,000

차감: 대손충당금	(4,214,189)	(4,214,867)

장기대여금(순액)	5,169,311	5,123,133

합 계	5,169,311	5,123,133

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	1,004,986	969,528

3개월 초과 6개월 이하	183,700	590,816

6개월 초과 9개월 이하	550,000	41,986

9개월 초과 12개월 이하	-	40,797

12개월 초과	3,611,681	4,534,700

대손충당금	(2,387,612)	(2,623,737)

합 계	2,962,755	3,554,090

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권 및 금액적으로 중요한 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니 다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 및 금액적으로 중요하지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당분기말 과 전기말 현재 약정회수기일 기준 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 각각 1,957,769 천원 과 2,584,562 천원입니다.

한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,623,737	3,361,402

손상차손(환입)인식	(236,125)	(37,057)

제각	-	-

기말금액	2,387,612	3,324,345

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추 가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

8. 공정가치금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,892,576	3,764,964

취득	-	-

평가	-	-

처분	-	-

기말	1,892,576	3,764,964

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액및 공정가치	장부가액	장부가액

테크노빌리지㈜(*1)	80,000	80,000	80,000	80,000

㈜다이얼커뮤니케이션(*1)	190,000	190,000	190,000	190,000

iZENEtech,Inc.(*2)	3,285,631	1,222,576	1,222,576	1,222,576

카이디아㈜(*1)	400,000	400,000	400,000	400,000

합 계	3,955,631	1,892,576	1,892,576	1,892,576

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (*2) iZENEtech,Inc 은 한국자산평가에서 합리적 인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	671	35,144

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기 타유 동자 산의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	466,729	468,665

선급비용	15,226	21,877

합 계	481,955	490,542

11. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

키네마스터(주)	한국	17.79	10,245,678	2,624,109	9,066,588

(주)솔본미디어	한국	30.42	350,076	(314,459)	-

합 계	10,595,754	2,309,650	9,066,588

나. 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

키네마스터(주)(*1)	한국	17.79	10,245,678	2,634,406	8,978,921

(주)솔본미디어	한국	30.42	350,076	(387,802)	-

합 계	10,595,754	2,246,604	8,978,921

(*1) 전기 중 키네마스터(주)의 지분을 추가로 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	관계기업투자손익	기타증감액(*1)	기말잔액

키네마스터(주)	8,978,921	-	99,184	-	(11,517)

(*1) 기타증감액은 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동으로 구성되어 있습니다.나. 전분기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	관계기업투자손익	기타증감액(*1)	기말잔액

키네마스터(주)	7,083,377	-	88,003	15,871	7,187,251

(*1) 기타증감액은 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	순자산지분금액	영업권	미인식지분법손실	장부금액

키네마스터(주)	2,624,110	6,344,514	-	8,968,624

(주)솔본미디어	(314,459)	-	314,459	-

합 계	2,309,651	6,344,514	314,459	8,968,624

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

키네마스터(주)	17,024,447	2,273,172	6,902,875	537,491	475,079

(주)솔본미디어	2,046,069	3,079,793	944,749	241,101	241,101

나. 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

키네마스터(주)	16,539,037	2,262,841	29,805,447	2,458,255	1,745,551

(주)솔본미디어	1,609,993	2,884,818	3,752,242	691,051	733,261

(5) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

키네마스터(주)	125,307,364	66,268,318

12. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소 재 지	주요 영엽활동	지분율(%)	장부금액

당기말	전기말	당분기말	전기말

(주)솔본인베스트먼트	한국	중소기업과 벤처기업에 대한 투자	100.0	100.0	47,049,574	30,967,210

(주)인피니트헬스케어(*1)	한국	의료영상처리시스템의 제조 및 판매	45.35	45.35	37,747,576	36,056,990

(주)포커스신문사(*1)	한국	신문발행 및 광고업	48.69	48.69	-	-

(주)포커스뉴스	한국	온라인정보제공업	66.58	66.58	-	-

Solborn Investment. Inc.	미국	벤처기업에 대한 투자	100.0	100.0	23,763,491	22,219,703

합 계	108,560,641	89,243,903

(*1) 회사의 지분율이 50%미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려 시 실질지배력을 연결실체가 보유하고 있으므로 피투자회사를 지배한다고 보아 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	지분법손익	지분법자본변동	기타(*2)	기말잔액

(주)솔본인베스트먼트	30,967,210	16,088,670	(5,372)	(934)	47,049,574

(주)인피니트헬스케어	36,056,990	1,716,114	(25,528)	-	37,747,576

(주)포커스신문사(*1)	-	679	-	(679)	-

(주)포커스뉴스	-	-	-	-	-

Solborn Investment. Inc.	22,219,703	603,784	940,004	-	23,763,491

합 계	89,243,903	18,409,247	909,104	(1,613)	108,560,641

(*1) (주)포커스신문사는 장부가액이 0 이하가 되어 지분법이 중단되었으며, 대여금에서 지분법손익을 인식하였습니다. (*2) 기타증감액은 대여금 대손충당금의 대체로 인하여 변동한 효과 등으로 구성되어 있습니다.

나. 전분기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	지분법손익	지분법자본변동	기타(*2)	기말잔액

(주)솔본인베스트먼트	33,866,319	(4,749,644)	9,677	(470)	29,125,882

(주)인피니트헬스케어	33,747,463	608,375	34,962	-	34,390,800

(주)포커스신문사(*1)	-	(436,191)	-	436,191	-

(주)포커스뉴스	-	-	-	-	-

Solborn Investment. Inc.	22,394,679	(5,041,357)	1,007,085	-	18,360,407

합 계	90,008,461	(9,618,817)	1,051,724	435,721	81,877,089

(*1) (주)포커스신문사는 장부가액이 0 이하가 되어 지분법이 중단되었으며, 대여금에서 지분법손익을 인식하였습니다. (*2) 기타증감액은 대여금 대손충당금의 대체로 인하여 변동한 효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄이익

(주)솔본인베스트먼트	58,154,810	11,105,234	16,419,762	16,088,670	16,082,365

(주)인피니트헬스케어	123,522,407	28,991,201	16,589,026	3,765,747	6,513,772

(주)포커스신문사	15,121,028	14,449,355	-	4,255	1,394

(주)포커스뉴스	12,119	5,212,820	-	(28,925)	(28,925)

Solborn Investment. Inc.	25,047,576	2,273,172	1,085,214	603,784	1,543,787

나. 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄이익

(주)솔본인베스트먼트	43,099,555	12,132,345	5,401,542	(2,827,108)	(2,899,110)

(주)인피니트헬스케어	119,533,011	28,703,008	70,069,399	6,682,931	6,513,772

(주)포커스신문사	15,079,421	14,409,142	-	151,264	118,594

(주)포커스뉴스	12,119	5,183,894	-	(125,079)	(125,079)

Solborn Investment. Inc.	23,446,878	1,227,175	5,293,804	1,274,549	(174,975)

(4) 보고기간종료일 현재 중요한 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

기업명	기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a ×b)	자기주식	미실현손익	미인식지분법손실(*1)	장부금액

(주)솔본인베스트먼트	47,049,574	100.00%	47,049,574	-	-	-	47,049,574

(주)인피니트헬스케어	94,531,207	45.35%	42,346,837	-	(4,599,261)	-	37,747,576

(주)포커스신문사	671,673	48.69%	327,038	(3,672,729)	(868,498)	4,214,189	-

(주)포커스뉴스	(5,200,701)	66.58%	(3,462,686)	-	-	3,462,686	-

Solborn Investment. Inc.	22,774,404	100.00%	23,763,491	-	-	-	23,763,491

(*1) 미인식지분법손실 중 (주)포커스신문사 4,214,189천원 및 (주)포커스뉴스 3,127,000천원은 동 회사에 대한 대여금에서 누적적으로 차감 조정하였습니다. 나. 전기말

(단위:천원)

기업명	기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a ×b)	자기주식	미실현손익	미인식지분법손실(*1)	장부금액

(주)솔본인베스트먼트	30,967,210	100.00%	30,967,210	-	-	-	30,967,210

(주)인피니트헬스케어	89,660,161	45.35%	40,664,449	-	(4,607,459)	-	36,056,990

(주)포커스신문사	670,279	48.69%	326,360	(3,672,729)	(868,498)	4,214,867	-

(주)포커스뉴스	(5,171,775)	66.58%	(3,443,427)	-	-	3,443,427	-

Solborn Investment. Inc.	22,250,271	100.00%	22,219,703	-	-	-	22,219,703

(*1) 미인식지분법손실 중 (주)포커스신문사 4,214,867천원 및 (주)포커스뉴스 3,127,000천원은 동 회사에 대한 대여금에서 누적적으로 차감 조정하였습니다.

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영 손실 누계액

(주)포커스신문사	(679)	4,214,189	401,723	4,214,867

(주)포커스뉴스	19,259	3,462,686	83,279	3,443,427

합 계	18,580	7,676,875	485,002	7,658,294

(6) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

(주)인피니트헬스케어	80,330,187	76,125,576

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	시설장치	공구와비품	기타의유형자산	합 계

취득가액	1,615,933	547,208	1,943,438	4,106,579

감가상각누계액	(1,581,653)	(389,370)	(1,854,099)	(3,825,122)

장부가액	34,280	157,838	89,339	281,457

② 전기말

(단위:천원)

구 분	시설장치	공구와비품	기타의유형자산	합 계

취득가액	1,615,933	543,308	1,943,438	4,102,679

감가상각누계액	(1,575,483)	(384,988)	(1,851,288)	(3,811,759)

장부가액	40,450	158,320	92,150	290,920

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분 및 대체	감가상각비	기말장부금액

시설장치	40,450	-	-	(6,170)	34,280

비품	158,320	3,900	-	(4,382)	157,838

기타의유형자산	92,150	-	-	(2,811)	89,339

합 계	290,920	3,900	-	(13,363)	281,457

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분 및 대체	감가상각비	기말장부금액

시설장치	65,425	-	-	(6,465)	58,960

차량운반구	1	-	-	-	1

비품	175,481	-	-	(4,905)	170,576

기타의유형자산	103,396	-	-	(2,811)	100,585

합 계	344,303	-	-	(14,181)	330,122

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액	보 험 회 사

재산종합보험	투자부동산	7,113,657	DB손해보험㈜

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득가액	25,921,330	2,270,128	28,191,458

감가상각누계액	-	(1,350,316)	(1,350,316)

장부가액	25,921,330	919,812	26,841,142

② 전기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득가액	25,921,330	2,270,128	28,191,458

감가상각누계액	-	(1,331,019)	(1,331,019)

장부가액	25,921,330	939,109	26,860,439

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토 지	25,921,330	-	-	-	25,921,330

건 물	939,109	-	-	(19,297)	919,812

합 계	26,860,439	-	-	(19,297)	26,841,142

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토 지	25,921,330	-	-	-	25,921,330

건 물	1,016,293	-	-	(19,296)	996,997

합 계	26,937,623	-	-	(19,296)	26,918,327

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	195,000	150,000

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	7,640	7,640

기타의무형자산	17	40

합 계	7,657	7,680

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	손상차손	상각액	기말잔액

회원권	7,640	-	-	-	-	7,640

기타의무형자산	40	-	-	-	(23)	17

합 계	7,680	-	-	-	(23)	7,657

② 전분기

(단위:천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	손상차손	상각액	기말잔액

회원권	7,640	-	-	-	-	7,640

기타의무형자산	4,543	-	-	-	(2,758)	1,785

합 계	12,183	-	-	-	(2,758)	9,425

(3) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

16. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타	25,000	25,000

17. 매입채무 및 기타채무

당분기 및 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	151,146	199,705

미지급금	247,715	380,794

미지급비용	12,054	12,054

합 계	410,915	592,553

18. 기타유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	111,173	2,376

19. 퇴직급여채무

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여 제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,528,707	2,470,524

사외적립자산의 공정가치	(13,595)	(13,557)

순확정급여채무 금액	2,515,112	2,456,967

(2) 당분기와 전분기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초금액	2,470,524	(13,557)	2,456,967

손익으로 인식된 퇴직급여비용:	58,183	(38)	58,145

당기근무원가	51,200	-	51,200

이자비용(수익)	6,983	(38)	6,945

기타포괄손익으로 인식된재측정요소:	-	-	-

보험수리적손익:

인구통계적 가정	-	-	-

재무적가정 손실	-	-	-

경험조정손실	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	-	-

기타:	-	-	-

급여지급액	-	-	-

기말금액	2,528,707	(13,595)	2,515,112

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	퇴직급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순퇴직급여부채

기초금액	2,093,746	(13,514)	2,080,232

손익으로 인식된 퇴직급여비용:	52,767	(53)	52,714

당기근무원가	44,607	(53)	44,554

이자비용(수익)	8,160	-	8,160

기타포괄손익으로 인식된재측정요소:	-	-	-

보험수리적손익:

인구통계적 가정	-	-	-

재무적가정 손실	-	-	-

경험조정손실	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	-	-

기타:

급여지급액	-	-	-

기말금액	2,146,513	(13,567)	2,132,946

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정이율보장형상품	13,595	13,557

(4) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 평가에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말

임금상승률	3.80%	3.80%

할인율	1.23%	1.23%

당사는 내부 변수로 종업원 정보와 예상 임금상승률을 고려하고, 외부 변수로 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 그 외 보험개발원 발표 자료 등 인구통계학적 추정 변수를 고려하여 퇴직급여부채를 평가하였습니다.

20. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 수	27,345,997주	27,345,997주

1주당 액면금액	500원	500원

자 본 금	13,672,999천원	13,672,999천원

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	117,752,933	117,752,933

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(8,989,835)	(8,989,835)

지분법자본변동	767,829	793,357

부의지분법자본변동	(2,228,772)	(3,153,594)

합 계	(10,450,778)	(11,350,072)

(*1) 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 1,679,052주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소 항목으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	(11,350,072)	(9,170,104)

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분변동	899,294	1,068,406

기 말	(10,450,778)	(8,101,698)

22. 비용의 성격별 분류당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	34,473	(3,355)

원재료 및 상품매입액	(34,473)	88,508

인건비	491,221	381,925

감가상각비와무형자산상각비	32,683	36,236

대손상각비	(236,124)	(37,057)

지급수수료	319,727	175,379

기타비용	109,271	194,123

영업비용의 합계	716,778	835,759

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	433,076	329,211

퇴직급여	58,146	52,714

복리후생비	56,679	69,184

여비교통비	8,390	65,929

세금과공과	81	995

지급수수료	319,727	175,379

임차료	4,483	4,049

대손상각비	(236,125)	(37,057)

감가상각비	4,382	4,905

무형자산상각비	23	2,758

기타	39,639	53,967

합 계	688,501	722,034

24. 종업원급여

당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	433,076	329,211

퇴직급여	58,145	52,714

합 계	491,221	381,925

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	-	14

합 계	-	14

기타비용

잡손실	-	-

합 계	-	-

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익

예적금 등	490	13,483

기타채권	131,099	122,800

외화환산이익

예적금 등	56,976	186,900

기타채권	46,235	62,600

합 계	234,800	385,783

금융비용

외화환산손실

예적금 등	-	6,045

합 계	-	6,045

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당분와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위:천원)

계 정 과 목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)(*1)

기초잔액	증(감)액	기말잔액	기초잔액	증(감)액	기말잔액

대손충당금	10,201,149	-	10,201,149	2,244,253	-	2,244,253

퇴직급여충당부채	2,470,524	-	2,470,524	543,515	-	543,515

퇴직연금	(11,807)	-	(11,807)	(2,598)	-	(2,598)

미지급비용	12,054	-	12,054	2,652	-	2,652

지분법적용투자주식	32,274,005	-	32,274,005	7,100,281	-	7,100,281

감가상각비	42,193	-	42,193	9,283	-	9,283

당기손익인식금융자산평가손실	2,313,079	-	2,313,079	508,877	-	508,877

자기주식	3,718,988	-	3,718,988	818,177	-	818,177

대손금	150	-	150	33	-	33

소계	51,020,335	-	51,020,335	11,224,473	-	11,224,473

결손금	44,281,372	-	44,281,372	9,741,902	-	9,741,902

합 계	95,301,707	-	95,301,707	20,966,375	-	20,966,375

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액	(95,301,707)	-	(95,301,707)	(20,966,375)	-	(20,966,375)

이연법인세자산(부채)	-	-	-	-	-	-

(*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.나. 전기

(단위:천원)

계 정 과 목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)(*1)

기초잔액	증(감)액	기말잔액	기초잔액	증(감)액	기말잔액

대손충당금	9,702,146	499,003	10,201,149	2,134,472	109,781	2,244,253

퇴직급여충당부채	2,066,204	404,320	2,470,524	454,565	88,950	543,515

퇴직연금	(11,807)	-	(11,807)	(2,598)	-	(2,598)

미지급비용	4,757	7,297	12,054	1,047	1,605	2,652

지분법적용투자주식	30,668,184	1,605,821	32,274,005	6,747,000	353,281	7,100,281

감가상각비	33,731	8,462	42,193	7,421	1,862	9,283

당기손익인식금융자산평가손실	575,396	1,737,683	2,313,079	126,587	382,290	508,877

자기주식	3,718,988	-	3,718,988	818,177	-	818,177

대손금	150	-	150	33	-	33

소계	46,757,749	4,262,586	51,020,335	10,286,704	937,769	11,224,473

결손금	46,465,578	(2,184,206)	44,281,372	10,222,427	(480,525)	9,741,902

합 계	93,223,327	2,078,380	95,301,707	20,509,131	457,244	20,966,375

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액	(93,223,327)	(2,078,380)	(95,301,707)	(20,509,131)	(457,244)	(20,966,375)

이연법인세자산(부채)	-	-	-	-	-	-

(*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율 에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	18,847,481,993	(9,137,840,064)

가중평균유통보통주식수	25,666,945	25,666,945

기본주당이익	734	(356)

(2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.29. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종 속 기 업	솔본인베스트먼트(주), (주)포커스신문사, Solborn Investment, Inc., (주)포커스뉴스, (주)인피니트헬스케어, (주)제론헬스케어, (주)테크하임, Infinitt Japan Co., Ltd., Infinitt North America, Inc., Infinitt Shanghai Co., Ltd., Infinitt Taiwan Co., Ltd., Infinitt Europe GmbH, Infinitt SE Asia Sdn Bhd Co., Ltd, Infinitt UK Ltd., Infinitt Mea DMCC, Infinitt Do Brasil Part. Ltd.

관 계 기 업	(주)솔본미디어, 키네마스터(주)와 그 종속회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 주요거래내역가. 당분기

(단위:천원)

구 분	수익거래	비용거래

임대수익	용역수익	이자수익	합계	광고선전비 등

솔본인베스트먼트㈜	45,000	39,002	92,564	176,566	585

㈜포커스신문사	-	-	32,055	32,055	-

㈜인피니트헬스케어	-	482,715	-	482,715	18,560

(주)솔본미디어	150,000	28,019	-	178,019	1,755

(주)포커스뉴스	-	-	-	-	-

Solborn Investment, Inc.	-	-	6,480	6,480	-

테크하임㈜	-	76,292	-	76,292	3,078

합 계	195,000	626,028	131,099	952,127	23,978

나. 전분기

(단위:천원)

구 분	수익거래	비용거래

임대수익	용역수익	이자수익	합계	광고선전비 등

솔본인베스트먼트㈜	-	37,088	90,152	127,240	-

㈜포커스신문사	-	-	27,436	27,436	-

㈜인피니트헬스케어	-	549,996	-	549,996	305

(주)솔본미디어	150,000	18,098	-	168,098	-

(주)포커스뉴스	-	-	-	-	-

테크하임㈜	-	93,798	-	93,798	167

합 계	150,000	698,980	117,588	966,568	472

2) 자금거래내역 가. 당분기

(단위:천원)

과 목	특수관계자	기 초	대 여	회 수	대 체	기타(*1)	기 말

단기대여금	(주)포커스뉴스	3,127,000	-	-	-	-	3,127,000

(주)솔본인베스트먼트	6,700,000	-	-	-	-	6,700,000

장기대여금	㈜솔본인베스트먼트	1,750,000	-	-	-	-	1,750,000

㈜포커스신문사	6,500,000	-	-	-	-	6,500,000

Solborn Investment	1,088,000	-	-	-	45,500	1,133,500

합 계	19,165,000	-	-	-	45,500	19,210,500

(*1) 환율변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.나. 전분기

(단위:천원)

과 목	특수관계자	기 초	대 여	회 수	대 체	기타(*1)	기 말

단기대여금	(주)포커스신문사(*1)	5,400,000	-	-	(5,400,000)	-	-

(주)포커스뉴스	3,127,000	-	-	-	-	950,000

(주)솔본인베스트먼트	950,000	-	-	-	-	3,127,000

장기대여금	㈜솔본인베스트먼트	7,200,000	-	-	-	-	7,200,000

㈜포커스신문사	-	600,000	-	5,400,000	-	6,000,000

Solborn Investment	-	1,160,000	-	-	62,600	1,222,600

합 계	16,677,000	1,760,000	-	-	62,600	18,499,600

(*1) 환율변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.3) 채권ㆍ채무

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	채 권 등

매출채권 및 미수금	대여금 및 미수수익	미지급금 및 임차보증금

(주)솔본인베스트먼트	98,304	9,985,180	-

(주)포커스신문사(*1)	823,775	7,917,068	-

(주)인피니트헬스케어	555,387	-	25,000

(주)솔본미디어(*1)	2,368,192	-	8,075

(주)포커스뉴스(*1)	1,435,826	3,249,005	-

Solborn Investment, Inc.	18,315	1,161,263	-

테크하임(주)	186,234	-	-

합 계	5,486,033	22,312,516	33,075

(*1) 상기 채권 등과 관련하여 당사는 당기말 현 재 (주)포커스신문사 4,214 백만원 , (주) 솔본미디어 1,034백 만원, (주)포커스뉴스 4,684백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	채 권 등

매출채권 및 미수금	대여금 및 미수수익	미지급금 및 임차보증금

(주)솔본인베스트먼트	1,093,715	9,892,616	-

(주)포커스신문사(*1)	823,775	7,885,014	-

(주)인피니트헬스케어	498,672	-	25,000

(주)솔본미디어(*1)	2,173,713	-	8,075

(주)포커스뉴스(*1)	1,435,826	3,249,005	-

Solborn Investment, Inc.	17,580	1,109,283	-

테크하임(주)	233,052	-	-

합 계	6,276,333	22,135,918	33,075

(*1) 상기 채권 등과 관련하여 당사는 당기말 현 재 (주)포커스신문사 4,215 백만원 , (주) 솔본미디어 1,270백 만원, (주)포커스뉴스 4,684백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

단기급여	230,500	184,000

퇴직급여	55,870	49,340

합 계	286,370	233,340

30. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

당사는 한국채택기업회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

지주회사	임대용역 및 기타용역	종속기업 및 관계기업

(2) 지역에 대한 정보당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 (주)인피니트헬스케어 등으로 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

솔본인베스트먼트(주)	84,002	37,088

(주)인피니트헬스케어	482,715	549,996

(주)솔본미디어	178,019	168,098

테크하임(주)	76,293	93,798

합계	821,029	811,892

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 조정내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	-	6,045

대손상각비	(236,124)	(37,057)

감가상각비	32,658	33,478

무형자산상각비	23	2,758

퇴직급여	58,146	52,714

종속기업투자손실	-	10,227,192

관계기업투자손실	-	-

종속기업투자이익	(18,409,247)	(608,376)

관계기업투자이익	(99,184)	(88,003)

외환환산이익	(103,211)	(249,500)

금융수익	(131,589)	(136,283)

합 계	(18,888,528)	9,202,968

나. 영업활동현금흐름

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	827,458	257,803

기타채권의 증감	(143,057)	(129,557)

재고자산의 변동	34,473	(3,355)

기타유동자산의 증감	8,587	196,680

매입채무의 증감	(48,559)	55,144

기타채무의 증감	(133,078)	(8,323)

기타유동부채의 증감	108,797	(18,738)

합 계	654,621	349,654

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금의 장기대여금 대체	-	5,400,000