솔본 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 1분기 2020년 3월 31일로 종료되는 회계연도
제 26(당) 1분기 2019년 3월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 솔본

1 . 회 사의 개요주식회사 솔본(이하 '당사')은 1994년 8월 5일에 설립되어 주식소유를 통한 타법인의경영참여 또는 지배 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 1999년 8월 11일에 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 13,673백만원이며, 주요 주주는 홍기태 외 특수관계자로서 지분율은 45.20% 입니다.당사는 2004년 3월 26일 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 새롬기술에서 주식회사 솔본으로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

당사는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를기준으로 작성되었습니다.

ㆍ공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의한 회계정책

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 금융위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	2,418,922	2,338,124

자본총계(B)	138,455,170	146,525,885

현금및현금성자산(C)	3,522,173	4,675,128

차입금(D)	-	-

부채비율(A÷B)	1.75%	1.60%

순차입금비율(D-C)÷B	-	-

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리당사는 현금및현금성자산 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니 다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자 산

현금및현금성자산	USD2,752,619	3,365,352	USD3,743,848.32	4,334,627

매출채권및기타채권	USD16,158	19,755	USD14,358.00	16,624

장기매출채권및기타채권	USD1,000,000	1,222,600	-	-

합 계	4,607,706	4,351,251

한 편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전분기 손익은 각각 460,771천원 및 293,363천원 증가( 감소)하 였을 것 입니다. ② 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합 계

당분기말:

현금및현금성자산	3,522,173	-	3,522,173

매출채권및기타채권	6,127,634	-	6,127,634

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,764,964	3,764,964

장기매출채권및기타채권	-	10,609,456	10,609,456

합 계	9,649,807	14,374,420	24,024,227

전기말:

현금및현금성자산	4,675,128	-	4,675,128

매출채권및기타채권	8,119,070	-	8,119,070

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,764,964	3,764,964

장기매출채권및기타채권	-	7,200,000	7,200,000

합 계	12,794,198	10,964,964	23,759,162

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합계

당분기말:

매입채무및기타채무	280,998	-	280,998

전기말:

매입채무및기타채무	234,177	-	234,177

③ 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금 융자 산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,522,173	4,675,128

매출채권및기타채권	6,127,634	8,119,070

장기매출채권및기타채권	10,609,456	7,200,000

합계	20,259,263	19,994,198

④ 당사는 금융상품 투자와 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며 이자율이 1% 변동할 경우 당분기 및 전분기 세 전 손익은 각각 35백만원 및 36백 만원 변동 합니다. ⑤ 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다.

(3) 공정가치

① 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,494,964	3,494,964

합 계	-	-	3,494,964	3,494,964

- 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,494,964	3,494,964

합 계	-	-	3,494,964	3,494,964

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

③ 다음은 수준3으로 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

(단위:천원)

당 분 기 말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

상환우선주	3,494,964	3	이항모형,현재가치기법	할인율, 변동성

④ 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액(*1)	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기타	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,494,964	-	-	-	-	-	3,494,964

(*1) 회사는 지분상품에 대해서 당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 회계정책을 선택하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 일부 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다.

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	3,522,173	-	3,522,173

매출채권및기타채권	6,127,634	-	6,127,634

비유동자산

장기매출채권및기타채권	10,609,456	-	10,609,456

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,764,964	3,764,964

합 계	20,259,263	3,764,964	24,024,227

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익- 공정가치즉정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	280,998	-	280,998

(2) 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	4,675,128	-	4,675,128

매출채권및기타채권	8,119,070	-	8,119,070

비유동자산

장기매출채권및기타채권	7,200,000	-	7,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,764,964	3,764,964

합 계	19,994,198	3,764,964	23,759,162

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익- 공정가치즉정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	234,177	-	234,177

6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	2,718	6,181

보통예금	3,519,455	4,668,946

합 계	3,522,173	4,675,127

7. 매출채권 및 기타채권 매출채권, 미수금, 단기대여금 및 미수수익은 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 분류됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,303,475	6,561,277

차감: 대손충당금	(3,324,345)	(3,361,402)

매출채권(순액)	2,979,130	3,199,875

미수금	251,491	121,935

차감: 대손충당금	(82,504)	(82,504)

미수금(순액)	168,987	39,431

단기대여금	4,104,976	9,504,976

차감: 대손충당금	(3,591,167)	(6,968,120)

단기대여금(순액)	513,809	2,536,856

미수수익	2,590,773	2,467,973

차감: 대손충당금	(125,065)	(125,065)

미수수익(순액)	2,465,708	2,342,908

합 계	6,127,634	8,119,070

(2) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	14,422,600	7,200,000

차감: 대손충당금	(3,813,144)	-

장기대여금(순액)	10,609,456	-

합 계	10,609,456	7,200,000

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	638,509	1,198,931

3개월 초과 6개월 이하	302,619	61,600

6개월 초과 9개월 이하	61,600	221,167

9개월 초과 12개월 이하	221,167	189,625

12개월 초과	5,079,580	4,889,955

대손충당금	(3,324,345)	(3,361,402)

합 계	2,979,130	3,199,876

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권 및 금액적으로 중요한 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니 다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 및 금액적으로 중요하지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당분기말 과 전기말 현재 약정회수기일 기준 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 각각 2,340,621 천원 , 2,000,945천원입니다.

한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,361,402	3,225,741

손상차손(환입)인식	(37,057)	-

제각	-	-

기말금액	3,324,345	3,225,741

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

8. 공정가치금융자산 (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,764,964	3,230,259

취득	-	-

평가	-	-

처분	-	-

기말	3,764,964	3,230,259

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액및 공정가치	장부가액	장부가액

테크노빌리지㈜(*1)	80,000	80,000	80,000	80,000

㈜다이얼커뮤니케이션(*1)	190,000	190,000	190,000	190,000

iZENEtech,Inc.(*2)	3,285,631	3,494,964	3,494,964	3,494,964

합 계	3,555,631	3,764,964	3,764,964	3,764,964

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다. (*2) iZENEtech,Inc 은 한국자산평가에서 합리적 인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 신뢰성 있게 평가한 금액으로 측정하였습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	3,555	-

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기 타유 동자 산의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	466,286	657,594

선급비용	14,743	20,115

합 계	481,029	677,709

11. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

키네마스터(주)	한국	16.21	8,653,988	2,286,187	7,187,251

(주)솔본미디어	한국	30.42	350,076	(575,271)	-

합 계	9,004,064	1,710,916	7,187,251

나. 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

키네마스터(주)	한국	16.21	8,653,988	2,182,313	7,083,377

(주)솔본미디어	한국	30.42	350,076	(610,860)	-

합 계	9,004,064	1,571,453	7,083,377

(*) 전기 중 키네마스터(주)의 지분을 추가로 취득하였습니다

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	관계기업투자손익	기타증감액(*1)	기말잔액

키네마스터(주)	7,083,377	-	88,003	15,871	7,187,251

(*1) 기타증감액은 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동으로 구성되어 있습니다.

나. 전분기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	관계기업투자손익	기타증감액(*)	기말잔액

키네마스터(주)	2,413,154	(109,108)	36,055	2,340,101

(*) 기타증감액은 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	순자산지분금액	영업권	미인식지분법손실	장부금액

키네마스터(주)	2,286,187	4,901,064	-	7,187,251

(주)솔본미디어	(575,271)	-	575,271	-

합 계	1,710,916	4,901,064	575,271	7,187,251

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

키네마스터(주)	14,828,510	1,701,431	6,172,158	505,304	596,434

(주)솔본미디어	1,337,677	3,228,773	662,524	116,990	116,990

나. 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

키네마스터(주)	14,348,847	1,818,202	19,423,411	61,731	(74,396)

(주)솔본미디어	1,128,645	3,136,731	2,530,187	129,127	120,097

(5) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

키네마스터(주)	8,062,372	14,782,911

12. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소 재 지	주요 영엽활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)솔본인베스트먼트	한국	중소기업과 벤처기업에 대한 투자	100.0	100.0	29,125,882	33,866,319

(주)인피니트헬스케어(*)	한국	의료영상처리시스템의 제조 및 판매	45.35	45.35	34,390,800	33,747,463

(주)포커스신문사(*)	한국	신문발행 및 광고업	48.69	48.69	-	-

(주)포커스뉴스	한국	온라인정보제공업	66.58	66.58	-	-

Solborn Investment. Inc.	미국	벤처기업에 대한 투자	100.0	100.0	18,360,407	22,394,679

합 계	81,877,089	90,008,461

(*1) 회사의 지분율이 50%미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려 시 실질지배력을 연결실체가 보유하고 있으므로 피투자회사를 지배한다고 보아 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	지분법손익	지분법자본변동	기타(*2)	기말잔액

(주)솔본인베스트먼트	33,866,319	(4,749,644)	9,677	(470)	29,125,882

(주)인피니트헬스케어	33,747,463	608,375	34,962	-	34,390,800

(주)포커스신문사(*1)	-	(436,191)	-	436,191	-

(주)포커스뉴스	-	-	-	-	-

Solborn Investment. Inc.	22,394,679	(5,041,357)	1,007,085	-	18,360,407

합 계	90,008,461	(9,618,817)	1,051,724	435,721	81,877,089

(*1) (주)포커스신문사는 장부가액이 0 이하가 되어 지분법이 중단되었으며, 대여금에서 지분법손익을 인식하였습니다. (*2) 기타증감액은 종속기업투자주식에서 발생한 지분법평가손익과 대여금 대손충당금의 대체로 인하여 변동한 효과를 포함하고 있습니다.

나. 전분기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말잔액

(주)솔본인베스트먼트	41,189,007	(351,432)	25,378	-	40,862,954

(주)인피니트헬스케어	34,911,317	849,193	19,663	-	35,780,174

(주)포커스신문사(*1)	-	-	-	-	-

(주)포커스뉴스	-	-	-	-	-

Solborn Investment. Inc.	6,512,280	(2,123)	114,717	-	6,624,874

합 계	82,612,605	495,639	159,758	-	83,268,001

(*1) (주)포커스신문사는 장부가액이 0 이하가 되어 지분법이 중단되었으며, 대여금에서 지분법손익을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄이익

(주)솔본인베스트먼트	45,059,923	11,219,729	-	(35,332)	(26,125)

(주)인피니트헬스케어	105,701,951	19,948,560	16,495,783	1,386,369	1,432,844

(주)포커스신문사	10,013,435	9,465,426	-	(7,854)	(3,677)

(주)포커스뉴스	12,731	5,091,650	-	(32,223)	(32,223)

Solborn Investment. Inc.	19,618,010	1,257,603	-	(5,041,357)	(4,034,271)

나. 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄이익

(주)솔본인베스트먼트	44,903,711	11,037,391	3,438,136	(7,333,648)	(7,322,688)

(주)인피니트헬스케어	106,751,660	22,441,429	74,267,025	7,247,257	7,342,512

(주)포커스신문사	9,385,936	8,834,251	-	1,859,185	1,878,064

(주)포커스뉴스	12,811	5,059,507	-	(131,510)	(131,510)

Solborn Investment. Inc.	22,422,624	27,945	1,745,300	1,769,486	1,698,398

(4) 보고기간종료일 현재 중요한 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

기업명	기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a ×b)	영업권	자기주식	미실현손익	미인식지분법손실(*)	장부금액

(주)솔본인베스트먼트	29,125,882	100.00%	29,125,882	-	-	-	-	29,125,882

(주)인피니트헬스케어	85,753,391	45.35%	39,046,696	-	-	(4,655,896)	-	34,390,800

(주)포커스신문사	548,008	48.69%	266,825	-	(3,645,872)	(868,498)	4,247,545	-

(주)포커스뉴스	(5,078,919)	66.58%	(3,381,602)	-	-	-	3,381,602	-

Solborn Investment. Inc.	18,360,407	100.00%	18,360,407	-	-	-	-	18,360,407

(*) 미인식지분법손실 중 (주)포커스신문사 4,247,545천원 및 (주)포커스뉴스 3,381,602천원은 동 회사에 대한 대여금에서 누적적으로 차감 조정하였습니다. 나. 전기말

(단위:천원)

기업명	기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a ×b)	영업권	자기주식	미실현손익	미인식지분법손실(*)	장부금액

(주)솔본인베스트먼트	33,866,319	100.00%	33,866,319	-	-	-	-	33,866,319

(주)인피니트헬스케어	84,629,756	45.35%	38,382,960	-	-	(4,635,497)	-	33,747,463

(주)포커스신문사	2,078,555	48.69%	1,012,048	-	(3,213,262)	(868,497)	3,813,144	-

(주)포커스뉴스	(5,046,696)	66.58%	(3,360,148)	-	-	-	3,360,148	-

Solborn Investment. Inc.	22,394,679	100.00%	22,394,679	-	-	-	-	22,394,679

(*) 미인식지분법손실 중 (주)포커스신문사 3,813,144 천원 및 (주)포커스뉴스 3,018,601천원은 동 회사에 대한 대여금에서 누적적으로 차감 조정하였습니다.

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영 손실 누계액

(주)포커스신문사	434,401	4,247,545	(45,932)	3,813,144

(주)포커스뉴스	21,454	3,381,602	87,561	3,360,148

합 계	455,855	7,629,147	41,629	7,173,292

(6) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

(주)인피니트헬스케어	57,094,182	63,843,688

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공구와비품	기타의유형자산	합 계

취득가액	1,615,933	109,752	542,108	1,943,438	4,211,231

감가상각누계액	(1,556,973)	(109,751)	(371,532)	(1,842,853)	(3,881,109)

장부가액	58,960	1	170,576	100,585	330,122

② 전기말

(단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	공구와비품	기타의유형자산	합 계

취득가액	1,615,933	109,752	542,108	1,943,438	4,211,231

감가상각누계액	(1,550,508)	(109,751)	(366,627)	(1,840,042)	(3,866,928)

장부가액	65,425	1	175,481	103,396	344,303

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분및대체	감가상각비	기말장부금액

시설장치	65,425	-	-	(6,465)	58,960

차량운반구	1	-	-	-	1

비품	175,481	-	-	(4,905)	170,576

기타의유형자산	103,396	-	-	(2,811)	100,585

합 계	344,303	-	-	(14,181)	330,122

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분및대체	감가상각비	기말장부금액

토지	4,376,657	-	-	-	4,376,657

건물	1,204,763	-	-	(18,798)	1,185,965

시설장치	185,987	-	-	(22,058)	163,928

차량운반구	16,464	-	-	(5,488)	10,976

비품	186,205	3,720	-	(4,958)	184,967

기타의유형자산	114,908	-	-	(2,925)	111,983

합 계	6,084,984	3,720	-	(54,227)	6,034,476

(3) 당분기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액	보 험 회 사

재산종합보험	투자부동산	7,113,657	DB손해보험㈜

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득가액	25,921,330	2,270,128	28,191,458

감가상각누계액	-	(1,273,131)	(1,273,131)

장부가액	25,921,330	996,997	26,918,327

② 전기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득가액	25,921,330	2,270,128	28,191,458

감가상각누계액	-	(1,253,835)	(1,253,835)

장부가액	25,921,330	1,016,293	26,937,623

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토 지	25,921,330	-	-	-	25,921,330

건 물	1,016,293	-	-	(19,296)	996,997

합 계	26,937,623	-	-	(19,296)	26,918,327

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토 지	25,921,330	-	-	-	25,921,330

건 물	1,170,662	-	-	(19,296)	1,074,181

합 계	27,091,991	-	-	(19,296)	26,995,511

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	150,000	180,000

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	7,640	7,640

기타의무형자산	1,785	4,543

합 계	9,425	12,183

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	손상차손	상각액	기말잔액

회원권	7,640	-	-	-	-	7,640

기타의무형자산	4,543	-	-	-	(2,758)	1,785

합 계	12,183	-	-	-	(2,758)	9,425

② 전분기

(단위:천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	손상차손	상각액	기말잔액

회원권	7,640	-	-	-	-	7,640

기타의무형자산	16,730	-	-	-	(3,118)	13,612

합 계	24,370	-	-	-	(3,118)	21,252

(3) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당분기 및 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	56,717	1,573

미지급금	215,769	224,091

미지급비용	8,512	8,513

합 계	280,998	234,177

17. 기타유동부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	4,977	23,715

18. 퇴직급여채무

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여 제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,146,513	2,093,746

사외적립자산의 공정가치	(13,567)	(13,514)

순확정급여채무 금액	2,132,946	2,080,232

(2) 당분기와 전분기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초금액	2,093,746	(13,514)	2,080,232

손익으로 인식된 퇴직급여비용:	52,767	(53)	52,714

당기근무원가	44,607	(53)	44,554

이자비용(수익)	8,160	-	8,160

기타포괄손익으로 인식된재측정요소:	-	-	-

보험수리적손익:

인구통계적 가정	-	-	-

재무적가정 손실	-	-	-

경험조정손실	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	-	-

기타:

급여지급액	-	-	-

기말금액	2,146,513	(13,567)	2,132,946

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	퇴직급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순퇴직급여부채

기초금액	1,884,654	(13,368)	1,871,286

손익으로 인식된 퇴직급여비용:	50,011	(66)	49,945

당기근무원가	40,668	(66)	40,601

이자비용(수익)	9,344	-	9,344

기타포괄손익으로 인식된재측정요소:	-	-	-

보험수리적손익:

인구통계적 가정	-	-	-

재무적가정 손실	-	-	-

경험조정손실	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	-	-

기타:

급여지급액	-	-	-

기말금액	1,934,665	(13,434)	1,921,231

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정이율보장형상품	13,567	13,514

(4) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 평가에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기말

임금상승률	2.50%	2.50%

할인율	1.70%	1.70%

당사는 내부 변수로 종업원 정보와 예상 임금상승률을 고려하고, 외부 변수로 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 그 외 보험개발원 발표 자료 등 인구통계학적 추정 변수를 고려하여 퇴직급여부채를 평가하였습니다.

19. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 수	27,345,997주	27,345,997주

1주당 액면금액	500원	500원

자 본 금	13,672,999천원	13,672,999천원

20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	117,752,933	117,752,933

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(8,989,835)	(8,989,835)

지분법자본변동	2,227,977	1,512,537

부의지분법자본변동	(1,339,841)	(1,692,806)

합 계	(8,101,699)	(9,170,104)

(*1) 당분기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 1,679,052주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소 항목으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	(9,170,104)	(9,207,509)

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분변동	1,068,406	195,813

회계정책변경으로 인한 변동	-	-

기 말	(8,101,698)	(9,011,695)

21. 비용의 성격별 분류당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,355)	-

원재료 및 상품매입액	88,508	-

인건비	381,925	313,353

감가상각비와무형자산상각비	36,236	76,641

대손상각비	(37,057)	-

지급수수료	175,379	90,579

기타비용	194,123	166,707

영업비용의 합계	835,759	647,281

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	329,211	263,408

퇴직급여	52,714	49,945

복리후생비	69,184	63,087

여비교통비	65,929	27,172

세금과공과	995	1,105

지급수수료	175,379	90,579

임차료	4,049	3,907

대손상각비	(37,057)	-

감가상각비	4,905	26,794

무형자산상각비	2,758	3,118

기타	53,967	67,413

합 계	722,034	596,529

23. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	329,211	263,408

퇴직급여	52,714	49,945

합 계	381,925	313,353

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	14	-

합 계	14	-

기타비용

합 계	-	-

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익

예적금 등	13,483	-

기타채권	122,800	161,937

외화환산이익

예적금 등	186,900	-

기타채권	62,600	49,656

합 계	385,783	211,593

금융비용

외화환산손실

예적금 등	6,045	-

합 계	6,045	-

26. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당분와 전분기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 (부채)의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위:천원)

계 정 과 목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증(감)액	기말잔액	기초잔액	증(감)액	기말잔액

대손충당금	9,702,146	-	9,702,146	2,134,472	-	2,134,472

퇴직급여충당부채	2,066,204	-	2,066,204	454,565	-	454,565

퇴직연금	(11,807)	-	(11,807)	(2,598)	-	(2,598)

미지급비용	4,757	-	4,757	1,047	-	1,047

지분법적용투자주식	30,668,184	-	30,668,184	6,747,000	-	6,747,000

감가상각비	33,731	-	33,731	7,421	-	7,421

당기손익인식금융자산평가손실	575,396	-	575,396	126,587	-	126,587

자기주식	3,718,988	-	3,718,988	818,177	-	818,177

대손금	150	-	150	33	-	33

소계	46,757,749	-	46,757,749	10,286,704	-	10,286,704

결손금	46,465,578	-	46,465,578	10,222,427	-	10,222,427

합 계	93,223,327	-	93,223,327	20,509,131	-	20,509,131

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액	(93,223,327)	-	(93,223,327)	(20,509,131)	-	(20,509,131)

이연법인세자산(부채)	-	-	-	-	-	-

나. 전기

(단위:천원)

계 정 과 목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증(감)액	기말잔액	기초잔액	증(감)액	기말잔액

대손충당금	10,363,663	(661,517)	9,702,146	2,280,006	(145,534)	2,134,472

퇴직급여충당부채	1,884,485	181,719	2,066,204	414,587	39,978	454,565

퇴직연금	(11,807)	-	(11,807)	(2,598)	-	(2,598)

미지급비용	7,889	(3,132)	4,757	1,736	(689)	1,047

지분법적용투자주식	26,683,657	3,984,527	30,668,184	5,870,405	876,595	6,747,000

감가상각비	33,731	-	33,731	7,421	-	7,421

당기손익인식금융자산평가손실	575,396	-	575,396	126,587	-	126,587

자기주식	3,718,988	-	3,718,988	818,177	-	818,177

대손금	150	-	150	33	-	33

소계	43,256,152	3,501,597	46,757,749	9,516,354	770,350	10,286,704

결손금	57,779,593	(11,314,015)	46,465,578	1,075,555	9,146,872	10,222,427

합 계	101,035,745	(7,812,418)	93,223,327	10,591,909	9,917,222	20,509,131

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액	(101,035,745)	7,812,418	(93,223,327)	(10,591,909)	(9,917,222)	(20,509,131)

이연법인세자산(부채)	-	-	-	-	-	-

27. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(9,137,840,064)	660,341,037

가중평균유통보통주식수	25,666,945	25,666,945

기본주당이익	(356)	26

(2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.28. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종 속 기 업	솔본인베스트먼트(주), (주)포커스신문사, Solborn Investment, Inc., (주)포커스뉴스, (주)인피니트헬스케어, (주)제론헬스케어, (주)테크하임, Infinitt Japan Co., Ltd., Infinitt North America, Inc., Infinitt Shanghai Co., Ltd., Infinitt Taiwan Co., Ltd., Infinitt Europe GmbH Co., Ltd, Infinitt SE Asia Sdn Bhd Co., Ltd, Infinitt UK Ltd., Infinitt Mea DMCC, Infinitt Do Brasil Part. Ltd.

관 계 기 업	(주)솔본미디어, 키네마스터(주)와 그 종속회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 주요거래내역가. 당분기

(단위:천원)

구 분	수익거래	비용거래

임대수익	용역수익	이자수익	합계	광고선전비 등

솔본인베스트먼트㈜	-	37,088	90,152	127,240	-

㈜포커스신문사	-	-	27,436	27,436	-

㈜인피니트헬스케어	-	549,996	-	549,996	305

(주)솔본미디어	150,000	18,098	-	168,098	-

(주)포커스뉴스	-	-	-	-	-

테크하임㈜	-	93,798	-	93,798	167

합 계	150,000	698,980	117,588	966,568	472

나. 전분기

(단위:천원)

구 분	수익거래	비용거래

임대수익	용역수익	이자수익	합계	광고선전비 등

솔본인베스트먼트㈜	-	53,188	83,490	136,679	673

㈜포커스신문사	-	-	76,932	76,932	-

㈜인피니트헬스케어	-	446,396	-	446,396	16,754

(주)솔본미디어	180,000	19,474	-	199,474	4,301

(주)포커스뉴스	-	-	-	-	-

테크하임㈜	-	65,451	-	65,451	2,613

합 계	180,000	584,509	160,422	924,931	24,340

2) 자금거래내역 가. 당분기

(단위:천원)

과 목	특수관계자	기 초	대 여	회 수	대 체	기타(*2)	기 말

단기대여금	(주)포커스신문사(*1)	5,400,000	-	-	(5,400,000)	-	-

(주)포커스뉴스	3,127,000	-	-	-	-	3,127,000

(주)솔본인베스트먼트	950,000	-	-	-	-	950,000

장기대여금	㈜솔본인베스트먼트	7,200,000	-	-	-	-	7,200,000

㈜포커스신문사	-	600,000	-	5,400,000	-	6,000,000

Solborn Investment	-	1,160,000	-	-	62,600	1,222,600

합 계	16,677,000	1,760,000	-	-	62,600	18,499,600

(*1) 상기 대여금과 관련하여 당사는 당분기말 현재 (주)포커스신문사가 보유한 (주)솔본주식 743,392주를 담보로 설정하였습니다.(*2) 환율변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.나. 전분기

(단위:천원)

과 목	특수관계자	기 초	대 여	회 수	대 체	기 말

단기대여금	(주)포커스신문사 (*1)	7,800,000	-	-	-	7,800,000

(주)포커스뉴스	3,127,000	-	-	-	3,127,000

(주)솔본인베스트먼트	-	-	-	-	-

장기대여금	(주)솔본인베스트먼트	7,650,000	-	-	-	7,650,000

합 계	18,577,000	-	-	-	18,577,000

(*1) 상기 대여금과 관련하여 당사는 당분기말 현재 (주)포커스신문사가 보유한 (주)솔본주식 743,392주를 담보로 설정하였습니다.3) 채권ㆍ채무

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	채 권 등	채 무 등

매출채권 및 미수금	대여금 및 미수수익	채무

(주)포커스신문사(*1)	964,107	9,319,345	-

(주)솔본인베스트먼트	823,775	7,291,151	-

(주)인피니트헬스케어	375,950	-	-

(주)솔본미디어(*1)	2,697,751	-	-

(주)포커스뉴스(*1)	1,435,826	3,249,005	-

Solborn Investment, Inc.	19,755	1,227,812	-

테크하임(주)	92,860	-	-

합 계	6,410,024	21,087,313	-

(*1) 상기 채권 등과 관련하여 당사는 당분기말 현재 (주)포커스신문사 4,248 백만원 , (주)솔본미디어 2,050백 만원, (주)포커스뉴스 4,684백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.나. 전기말

(단위:천원)

구 분	채 권 등	채 무 등

매출채권 및 미수금	대여금 및 미수수익	채무

(주)포커스신문사(*1)	823,775	6,663,715	-

(주)솔본인베스트먼트	923,311	9,229,193	-

(주)인피니트헬스케어	758,241	-	-

(주)솔본미디어(*1)	2,570,170	-	-

(주)포커스뉴스(*1)	1,435,826	3,249,005	-

Solborn Investment, Inc.	16,624	-	-

테크하임(주)	147,225	-	-

합 계	6,675,172	19,141,913	-

(*1) 상기 채권 등과 관련하여 당사는 당분기말 현재 (주)포커스신문사 3,813 백만원 , (주)솔본미디어 2,013백 만원, (주)포커스뉴스 4,684백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기	전 분 기

단기급여	184,000	164,500

퇴직급여	49,340	38,777

합 계	233,340	203,277

29. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

당사는 한국채택기업회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

지주회사	임대용역 및 기타용역	종속기업 및 관계기업

(2) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 (주)인피니트헬스케어 등으로 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(주)인피니트헬스케어	549,996	446,396

(주)솔본미디어	168,098	199,474

테크하임(주)	93,798	-

합계	811,892	645,870

30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 조정내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	6,045	-

대손상각비	(37,057)	-

감가상각비	33,478	73,523

무형자산상각비	2,758	3,118

퇴직급여	52,714	49,945

종속기업투자손실	10,227,192	408,566

관계기업투자손실	-	109,108

종속기업투자이익	(608,376)	(849,193)

관계기업투자이익	(88,003)	-

외환환산이익	(249,500)	(49,656)

금융수익	(136,283)	(161,937)

합 계	9,202,968	(416,526)

나. 영업활동현금흐름

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	257,803	258,728

기타채권의 증감	(129,557)	(126,151)

재고자산의 변동	(3,355)	255,025

기타유동자산의 증감	196,680	-

매입채무의 증감	55,144	(440,079)

기타채무의 증감	(8,323)	(145,665)

기타유동부채의 증감	(18,738)	(19,765)

합 계	349,654	(217,907)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금의 장기대여금 대체	5,400,000	-