솔본 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 26 기 2019년 12월 31일 현재
제 25 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 솔본

1 . 회 사의 개요주식회사 솔본(이하 '당사')은 1994년 8월 5일에 설립되어 주식소유를 통한 타법인의경영참여 또는 지배 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1999년 8월 11일에 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 13,673백만원이며, 주요 주주는 홍기태 회장 외 특수관계자로서 지분율은 44.37% 입니다. 당사는 2004년 3월 26일 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 새롬기술에서 주식회사 솔본으로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성 기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다.

(1) 측정기준

재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영 향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정기준서의 적용을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 국제회계기준해석위원회 안건결정 - 리스기간국제회계기준해석위원회(IFRS IC)는 2019년 12월 16일 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 당사는 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며 분석이 완료된이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다.

(3) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(4) 외화환산당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산·부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타 비용으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거한 손실충당금을 차감하여 보고하고 있습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	적 용 내 용 연 수

건 물	30 년

구 축 물	15년

기타유형자산	3~5 년

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 ·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

1) 회원권 등회원권 등은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2) 기타의 무형자산

취득한 기타의 무형자산은 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 비금융자산의 장부금액을 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 할인율로 할인하여 추정합니다.

손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(12) 종업원 급여

① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여부채(자산)의 순이자를 확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 보통주자본금 당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사는 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(15) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 용역의 제공 당사는 종속기업 및 관계기업의 회계, 세무, 자금, 구매, 법무 등의 업무를 대행하고 각 용역의 수행 정도를 반영하는 기준으로 업무수임수입으로 계상하고 있습니다. 2) 임대료수익투자부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(16) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 금융위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	2,338,124	3,651,987

자본총계(B)	146,525,885	139,486,703

현금및현금성자산(C)	4,675,128	3,557,123

차입금(D)	-	-

부채비율(A÷B)	1.60%	2.62%

순차입금비율(D-C)÷B	-	-

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리당사는 현금및현금성자산 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니 다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자 산

현금및현금성자산	USD3,743,848.32	4,334,627	USD2,527,629.91	2,868,655

매출채권및기타채권	USD14,358.00	16,624	USD57,662.40	61,779

합 계	4,351,251	2,930,434

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기 손익은 각각 435,125 천원 및 293,043천원 증가(감소)하였을 것입니다.

② 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합 계

당기말:

현금및현금성자산	4,675,128	-	4,675,128

매출채권및기타채권	8,119,070	-	8,119,070

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,764,964	3,764,964

장기매출채권및기타채권	-	7,200,000	7,200,000

합 계	12,794,198	10,964,964	23,759,162

전기말:

현금및현금성자산	3,557,123	-	3,557,123

매출채권및기타채권	8,877,572	-	8,877,572

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,230,259	3,230,259

장기매출채권및기타채권	-	7,650,000	7,650,000

합 계	12,434,695	10,880,259	23,314,954

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합계

당기말:

매입채무및기타채무	234,177	-	234,177

전기말:

매입채무및기타채무	1,750,861	-	1,750,861

③ 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금 융자 산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	4,675,128	3,557,123

매출채권및기타채권	8,119,070	8,877,572

장기매출채권및기타채권	7,200,000	7,650,000

합계	19,994,198	20,084,695

④ 당사는 금융상품 투자와 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며 이자율이 1% 변동할 경우 당기 및 전기 세전 손익은 각각 47백만원 및 35백만원 변동합니다. ⑤ 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다.

(3) 공정가치

① 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.- 당기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,494,964	3,494,964

합 계	-	-	3,494,964	3,494,964

- 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,960,259	2,960,259

합 계	-	-	2,960,259	2,960,259

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.③ 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

당 기 말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

상환우선주	3,494,964	3	이항모형,현재가치기법	할인율, 변동성

④ 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초금액(*1)	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기타	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,960,259	534,705	-	-	-	-	3,494,964

(*1) 당사는 지분상품에 대해서 당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 회계정책을 선택하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 일부 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다.

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	4,675,128	-	4,675,128

매출채권및기타채권	8,119,070	-	8,119,070

비유동자산

장기매출채권및기타채권	7,200,000	-	7,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,764,964	3,764,964

합 계	19,994,198	3,764,964	23,759,162

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	234,177	-	234,177

(2) 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	3,557,123	-	3,557,123

매출채권및기타채권	8,877,572	-	8,877,572

비유동자산

장기매출채권및기타채권	7,650,000	-	7,650,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,230,259	3,230,259

합 계	20,084,695	3,230,259	23,314,954

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	1,750,861	-	1,750,861

6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현 금	6,181	1,718

보통예금	4,668,946	3,555,405

합 계	4,675,127	3,557,123

7. 매출채권및기타채권 매출채권, 미수금, 단기대여금 및 미수수익은 대여금 및 수취채권으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	6,561,277	6,368,042

차감: 대손충당금	(3,361,402)	(3,225,741)

매출채권(순액)	3,199,875	3,142,301

미수금	121,935	169,957

차감: 대손충당금	(82,504)	(82,504)

미수금(순액)	39,431	87,453

단기대여금	9,504,976	10,954,976

차감: 대손충당금	(6,968,120)	(7,014,052)

단기대여금(순액)	2,536,856	3,940,924

미수수익	2,467,973	1,831,960

차감: 대손충당금	(125,065)	(125,065)

미수수익(순액)	2,342,908	1,706,894

합 계	8,119,070	8,877,572

(2) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기대여금	7,200,000	7,650,000

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

3개월 이내	1,198,931	1,578,738

3개월 초과 6개월 이하	61,600	51,861

6개월 초과 9개월 이하	221,167	51,984

9개월 초과 12개월 이하	189,625	74,999

12개월 초과	4,889,955	4,610,461

대손충당금	(3,361,402)	(3,225,741)

합 계	3,199,876	3,142,301

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권 및 금액적으로 중요한 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니 다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 및 금액적으로 중요하지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당기말 과 전기말 현재 약정회수기일 기준 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은각각 2,000,945 천원 , 1,563,564천원입니다.

한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	3,225,741	3,068,715

손상차손(환입)인식	135,661	157,027

제각	-	-

기말금액	3,361,402	3,225,741

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

8. 공정가치금융자산 (1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초	3,230,259	2,775,408

취득	-	-

평가	534,705	454,815

처분	-	-

기말	3,764,964	3,230,259

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당기말	전기말

취득원가	순자산가액및 공정가치	장부가액	장부가액

테크노빌리지(주)(*1)	80,000	80,000	80,000	80,000

(주)다이얼커뮤니케이션(*1)	190,000	190,000	190,000	190,000

iZENEtech,Inc.	3,285,631	3,494,964	3,494,964	2,960,259

합 계	3,555,631	3,764,964	3,764,964	3,230,259

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	657,594	1,585,311

선급비용	20,115	77,611

합 계	677,709	1,662,922

10. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

키네마스터(주)(*)(구,넥스트리밍(주))	한국	16.21	8,653,988	2,182,313	7,083,377

(주)솔본미디어	한국	30.42	350,076	(610,860)	-

합 계	9,004,064	1,571,453	7,083,377

(*) 당기 중 키네마스터(주)의 지분을 추가로 취득하였습니다

나. 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

키네마스터(주)(구,넥스트리밍(주))	한국	13.36	6,043,988	1,797,596	2,413,154

(주)솔본미디어	한국	30.42	350,076	(558,989)	-

합 계	6,394,064	1,238,607	2,413,154

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	관계기업투자손익	손상차손환입(*1)	기타증감액(*2)	기말잔액

키네마스터(주)	2,413,154	2,610,000	11,143	2,038,097	10,983	7,083,377

(*1) 당기 중 관계기업투자의 주가상승 및 실적이 개선됨에 따라 해당 관계기업투자의손상차손환입 징후를 식별하여, 당기 중 2,038,097천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

(*2) 기타증감액은 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동으로 구성되어 있습니다.

나. 전기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	관계기업투자손익	손상차손	기타증감액(*)	기말잔액

키네마스터(주)	4,592,272	-	(428,175)	(2,038,097)	287,154	2,413,154

(*) 기타증감액은 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	순자산지분금액	영업권	손상차손	미인식지분법손실	장부금액

키네마스터(주)	2,182,313	4,901,064	-	-	7,083,377

(주)솔본미디어	(610,860)	-	-	610,860	-

합 계	1,571,453	4,901,064	-	610,860	7,083,377

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

키네마스터(주)	14,348,847	1,818,202	19,423,411	61,731	(74,396)

(주)솔본미디어	1,128,645	3,136,731	2,530,187	129,127	120,097

나. 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

키네마스터(주)	14,016,800	1,656,366	12,796,769	(3,184,984)	(3,022,437)

(주)솔본미디어	1,032,992	3,161,175	2,217,637	(266,686)	(288,106)

(5) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

키네마스터(주)	14,782,911	2,413,154

11. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소 재 지	주요 영엽활동	지분율(%)	장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말

(주)솔본인베스트먼트	한국	중소기업과 벤처기업에 대한 투자	100.0	100.0	33,866,319	41,189,007

(주)인피니트헬스케어(*)	한국	의료영상처리시스템의 제조 및 판매	45.35	45.39	33,747,463	34,911,317

(주)포커스신문사(*)	한국	신문발행 및 광고업	48.69	48.69	-	-

(주)포커스뉴스	한국	온라인정보제공업	66.58	66.58	-	-

Solborn Investment. Inc.	미국	벤처기업에 대한 투자	100.0	100.0	22,394,679	6,512,280

합 계	90,008,461	82,612,604

(*1) 회사의 지분율이 50%미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려 시 실질지배력을 당사가 보유하고 있으므로 피투자회사를 지배한다고 보아 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타(*2)	기말잔액

(주)솔본인베스트먼트	41,189,007	-	(7,333,648)	24,040	(13,080)	33,866,319

(주)인피니트헬스케어	34,911,317	-	(1,210,423)	50,981	(4,412)	33,747,463

(주)포커스신문사(*1)	-	-	45,932	-	(45,932)	-

(주)포커스뉴스	-	-	-	-	-	-

Solborn Investment. Inc.	6,512,280	14,184,000	1,769,486	(71,087)	-	22,394,679

합 계	82,612,604	14,184,000	(6,728,653)	3,934	(63,427)	90,008,461

(*1) (주)포커스신문사는 장부가액이 0 이하가 되어 지분법이 중단되었으며, 대여금에서 지분법손익을 인식하였습니다.(*2) 기타증감액은 종속기업의 순확정급여부채 재측정요소의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

나. 전기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	지분법손익	지분법자본변동	기타(*2)	기말잔액

(주)솔본인베스트먼트	30,022,131	10,973,112	(9,937,282)	10,131,046	41,189,007

(주)인피니트헬스케어	32,122,852	2,098,421	703,966	(13,922)	34,911,317

(주)포커스신문사(*1)	-	(2,208,395)	-	2,208,395	-

(주)포커스뉴스	-	-	-	-	-

Solborn Investment. Inc.	6,164,318	78,011	269,951	-	6,512,280

합 계	68,309,301	10,941,149	(8,963,365)	12,325,519	82,612,604

(*1) (주)포커스신문사는 장부가액이 0 이하가 되어 지분법이 중단되었으며, 대여금에서 지분법손익을 인식하였습니다.(*2) 기타증감액은 기업회계기준서 1109호 및 1115호 최초 적용에 따른 종속기업의 회계정책변경 효과와 종속기업의 순확정급여부채 재측정요소의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 당기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄이익

(주)솔본인베스트먼트	44,903,711	11,037,391	3,438,136	(7,333,648)	(7,322,688)

(주)인피니트헬스케어	106,751,660	22,441,429	74,267,025	7,247,257	7,342,512

(주)포커스신문사	9,385,936	8,834,251	-	1,859,185	1,878,064

(주)포커스뉴스	12,811	5,059,507	-	(131,510)	(131,510)

Solborn Investment. Inc.	22,422,624	27,945	1,745,300	1,769,486	1,698,398

나. 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄이익

(주)솔본인베스트먼트	50,979,577	9,790,570	19,271,804	10,973,112	10,977,134

(주)인피니트헬스케어	92,630,176	15,683,644	64,315,329	4,837,012	5,225,062

(주)포커스신문사	9,145,958	10,472,337	-	(4,672,674)	(4,663,255)

(주)포커스뉴스	13,956	4,929,142	-	(381,469)	(381,469)

Solborn Investment. Inc.	6,577,885	65,605	-	78,010	78,010

(4) 당기와 전기 중 중요한 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위:천원)

기업명	기말 순자산(a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a ×b)	영업권	자기주식	미실현손익	미인식지분법손실(*)	장부금액

(주)솔본인베스트먼트	33,866,319	100.00%	33,866,319	-	-	-	-	33,866,319

(주)인피니트헬스케어	84,629,756	45.35%	38,382,960	-	-	(4,635,497)	-	33,747,463

(주)포커스신문사	2,078,555	48.69%	1,012,048	-	(3,213,262)	(868,497)	3,813,144	-

(주)포커스뉴스	(5,046,696)	66.58%	(3,360,148)	-	-	-	3,360,148	-

Solborn Investment. Inc.	22,394,679	100.00%	22,394,679	-	-	-	-	22,394,679

(*) 미인식지분법손실 중 (주)포커스신문사 3,813,144 천원 및(주)포커스뉴스 3,018,601천원은 동 회사에 대한 대여금에서 누적적으로 차감 조정하였습니다. 나. 전기

(단위:천원)

기업명	기말 순자산(a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a ×b)	영업권	자기주식	미인식지분법손실(*)	장부금액

(주)솔본인베스트먼트	41,189,007	100.00%	41,189,007	-	-	-	41,189,007

(주)인피니트헬스케어	77,279,821	45.35%	35,049,472	-	-	(138,155)	34,911,317

(주)포커스신문사	(1,326,379)	48.69%	(645,814)	-	(3,213,262)	3,859,076	-

(주)포커스뉴스	(4,915,186)	66.58%	(3,272,587)	-	-	3,272,587	-

Solborn Investment. Inc.	6,512,280	100.00%	6,512,280	-	-	-	6,512,280

(*) 미인식지분법손실 중 (주)포커스신문사 3,859,076원 및(주)포커스뉴스 3,018,601천원은 동 회사에 대한 대여금에서 누적적으로 차감 조정하였습니다.

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)포커스신문사	(45,932)	3,813,144	(2,219,985)	3,859,076

(주)포커스뉴스	87,561	3,360,148	-	3,272,587

합 계	41,629	7,173,292	(2,219,985)	7,131,663

(6) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

(주)인피니트헬스케어	63,843,688	65,282,108

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	차량운반구	공구와비품	기타의유형자산	합 계

취득가액	-	-	1,615,933	109,752	542,108	1,943,438	4,211,231

감가상각누계액	-	-	(1,550,508)	(109,751)	(366,627)	(1,840,042)	(3,866,928)

장부가액	-	-	65,425	1	175,481	103,396	344,303

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	차량운반구	공구와비품	기타의유형자산	합 계

취득가액	4,376,657	2,211,480	1,918,401	109,752	532,998	1,943,438	11,092,726

감가상각누계액	-	(1,006,718)	(1,732,415)	(93,288)	(346,792)	(1,828,530)	(5,007,743)

장부가액	4,376,657	1,204,763	185,987	16,464	186,205	114,908	6,084,984

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분 및 대체	감가상각비	기말장부금액

토지	4,376,657	-	(4,376,657)	-	-

건물	1,204,763	-	(1,179,699)	(25,064)	-

시설장치	185,987	24,500	(98,091)	(46,971)	65,425

차량운반구	16,464	-	-	(16,463)	1

비품	186,205	9,110	-	(19,834)	175,481

기타의유형자산	114,908	-	-	(11,512)	103,396

합 계	6,084,984	33,610	(5,654,447)	(119,844)	344,303

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분 및 대체	감가상각비	기말장부금액

토지	4,376,657	-	-	-	4,376,657

건물	1,279,953	-	-	(75,190)	1,204,763

시설장치	275,278	-	-	(89,291)	185,987

차량운반구	38,414	-	-	(21,950)	16,464

비품	138,083	63,098	-	(14,976)	186,205

기타의유형자산	156,197	-	-	(41,289)	114,908

합 계	6,264,582	63,098	-	(242,696)	6,084,984

(3) 당기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액	보 험 회 사

재산종합보험	투자부동산	7,113,657	DB손해보험㈜

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득가액	25,921,330	2,270,128	28,191,458

감가상각누계액	-	(1,253,835)	(1,253,835)

장부가액	25,921,330	1,016,293	26,937,623

② 전기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득가액	25,921,330	2,270,128	28,191,458

감가상각누계액	-	(1,176,651)	(1,176,651)

장부가액	25,921,330	1,093,477	27,014,807

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	25,921,330	-	-	-	25,921,330

건물	1,093,477	-	-	(77,184)	1,016,293

합 계	27,014,807	-	-	(77,184)	26,937,623

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	25,921,330	-	-	-	25,921,330

건물	1,170,662	-	-	(77,184)	1,093,477

합 계	27,091,991	-	-	(77,184)	27,014,807

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	780,000	792,000

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

회원권	7,640	7,640

기타의무형자산	4,543	16,730

합 계	12,183	24,370

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	손상차손	상각액	기말잔액

회원권	7,640	-	-	-	-	7,640

기타의무형자산	16,730	-	-	-	(12,187)	4,543

합 계	24,370	-	-	-	(12,187)	12,183

② 전기

(단위:천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	손상차손	상각액	기말잔액

회원권	7,640	-	-	-	-	7,640

기타의무형자산	29,201	-	-	-	(12,471)	16,730

합 계	36,841	-	-	-	(12,471)	24,370

(3) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당기 및 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	1,573	1,430,853

미지급금	224,091	243,725

미지급비용	8,513	76,283

합 계	234,177	1,750,861

16. 기타유동부채

당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	23,715	29,840

17. 퇴직급여채무

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여 제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,093,746	1,884,654

사외적립자산의 공정가치	(13,514)	(13,368)

순확정급여채무 금액	2,080,232	1,871,286

(2) 당기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초금액	1,884,654	(13,368)	1,871,286

손익으로 인식된 퇴직급여비용:	200,045	(265)	199,780

당기근무원가	162,671	-	162,671

이자비용(수익)	37,374	(265)	37,109

기타포괄손익으로 인식된재측정요소:	27,108	119	27,227

보험수리적손익:

인구통계적 가정	27,108	-	27,108

재무적가정 손실	-	-	-

경험조정손실	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	119	119

기타:

급여지급액	(18,061)	-	(18,061)

기말금액	2,093,746	(13,514)	2,080,232

나. 전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초금액	1,673,488	(13,199)	1,660,289

손익으로 인식된 퇴직급여비용:	171,988	(248)	171,741

당기근무원가	140,579	-	140,579

이자비용(수익)	31,409	(248)	31,162

기타포괄손익으로 인식된재측정요소:	75,291	79	75,370

보험수리적손익:

인구통계적 가정	1,050	-	1,050

재무적가정 손실	(1,010,833)	-	(1,010,833)

경험조정손실	1,085,074	-	1,085,074

사외적립자산의 수익	-	79	79

기타:

급여지급액	(36,114)	-	(36,114)

기말금액	1,884,654	(13,368)	1,871,286

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정이율보장형상품	13,514	13,368

(4) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 평가에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

임금상승률	2.50%	2.50%

할인율	1.70%	2.12%

당사는 내부 변수로 종업원 정보와 예상 임금상승률을 고려하고, 외부 변수로 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 그 외 보험개발원 발표 자료 등 인구통계학적 추정 변수를 고려하여 퇴직급여부채를 평가하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	(59,401)	64,562	54,487	(50,674)

급여인상율의 변동	63,502	(59,600)	(51,072)	53,856

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 자본금 당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 수	27,345,997주	27,345,997주

1주당 액면금액	500원	500원

자 본 금	13,672,999천원	13,672,999천원

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당기 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	117,752,933	117,752,933

(2) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*1)	(8,989,835)	(8,989,835)

지분법자본변동	1,512,537	1,461,557

부의지분법자본변동	(1,692,806)	(1,679,230)

합 계	(9,170,104)	(9,207,508)

(*1) 당기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 1,679,052주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소 항목으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기 초	(9,207,508)	(1,022,556)

관계기업 및 공동기업의기타포괄손익에 대한 지분변동	37,404	970,833

회계정책변경으로 인한 변동	-	(9,155,785)

기 말	(9,170,104)	(9,207,508)

20. 이익잉여금 처분계산서당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	24,270,057,761	17,268,279,654

전기이월이익잉여금	17,268,279,654	(2,485,240,177)

회계변경누적효과	-	9,615,091,861

당기순이익	7,068,985,648	10,203,026,015

지분법이익잉여금변동	(39,979,874)	10,772,287

보험수리적이익(손실)	(27,227,667)	(75,370,332)

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	24,270,057,761	17,268,279,654

( *) 당기 미처분이익잉여금의 처분예정일 은 2020년 3월 27 일 이 며, 전기 미처분이익잉여금의 처분확정일은 2019년 3월 29일입니다.

21. 비용의 성격별 분류당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

원재료 및 상품매입액	9,712	7,799

인건비	1,424,192	1,346,870

감가상각비와 무형자산상각비	209,214	332,352

대손상각비	135,661	157,027

지급수수료	485,653	388,991

기타비용	717,757	565,651

영업비용의 합계	2,982,189	2,798,690

22. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	1,224,412	1,175,129

퇴직급여	199,780	171,740

복리후생비	249,393	198,696

여비교통비	112,197	21,449

세금과공과	85,180	119,407

지급수수료	485,653	388,991

임차료	20,332	17,272

대손상각비	135,660	157,027

감가상각비	58,095	102,319

무형자산상각비	12,186	12,471

기타	243,488	185,590

합 계	2,826,376	2,550,092

23. 종업원급여

당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급 여	1,224,412	1,175,129

퇴직급여	199,780	171,740

합 계	1,424,192	1,346,869

24. 기타손익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타수익

유형자산처분이익	10,423,343	-

관계기업투자주식손상차손환입	2,038,098	-

기타의대손충당금환입	-	9,000

잡이익	39	202

합 계	12,461,480	9,202

기타비용

유형자산처분손실	686,881	-

관계기업투자주식손상차손	-	2,038,098

잡손실	-	5,540

합 계	686,881	2,043,638

25. 금융손익

당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익

예적금 등	260,209	69,825

기타채권	636,014	587,286

배당금수익

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,500

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산	-	104,450

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

당기손익-공정가치측정금융자산	534,704	454,851

외환차익

예적금 등	2,298	142,865

외화환산이익

예적금 등	432,290	2,585

합 계	1,865,515	1,371,362

금융비용

외환차손

예적금 등	-	28

외화환산손실

예적금 등	-	24,620

합 계	-	24,647

26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	7,812,419	10,203,026

적용세율에 따른 법인세	1,718,732	2,244,666

조정사항:	(1,718,732)	(2,244,666)

비공제비용	-	-

이연법인세 효과 미인식	(1,718,732)	(2,244,666)

법인세비용	-	-

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당기

계 정 과 목	(단위: 천원)

누적일시적차이	이연법인세자산(부채)(주1)

기 초 잔 액	증감액	기 말 잔 액	기 초 잔 액	증감액	기 말 잔 액

대손충당금	10,363,663	(661,517)	9,702,146	2,280,006	(145,534)	2,134,472

퇴직급여충당부채	1,884,485	181,719	2,066,204	414,587	39,978	454,565

퇴직연금	(11,807)	-	(11,807)	(2,598)	-	(2,598)

미지급비용	7,889	(3,132)	4,757	1,736	(689)	1,047

지분법적용투자주식	26,683,657	3,984,527	30,668,184	5,870,405	876,595	6,747,000

감가상각비	33,731	-	33,731	7,421	-	7,421

당기손익인식금융자산평가손실	575,396	-	575,396	126,587	-	126,587

자기주식	3,718,988	-	3,718,988	818,177	-	818,177

대손금	150	-	150	33	-	33

소계	43,256,152	3,501,597	46,757,749	9,516,354	770,350	10,286,704

결손금	57,779,593	(11,314,015)	46,465,578	1,075,555	9,146,872	10,222,427

합 계	101,035,745	(7,812,418)	93,223,327	10,591,909	9,917,222	20,509,131

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액	(101,035,745)	7,812,418	(93,223,327)	(10,591,909)	(9,917,222)	(20,509,131)

이연법인세자산(부채)	-	-	-	-	-	-

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

나. 전기

계 정 과 목	(단위: 천원)

누적일시적차이	이연법인세자산(부채)(주1)

기 초 잔 액	증감액	기 말 잔 액	기 초 잔 액	증감액	기 말 잔 액

대손충당금	10,363,663	(661,517)	9,702,146	2,280,006	(145,534)	2,134,472

퇴직급여충당부채	1,884,485	181,719	2,066,204	414,587	39,978	454,565

퇴직연금	(11,807)	-	(11,807)	(2,598)	-	(2,598)

미지급비용	7,889	(3,132)	4,757	1,736	(689)	1,047

지분법적용투자주식	26,683,657	3,984,527	30,668,184	5,870,405	876,595	6,747,000

감가상각비	33,731	-	33,731	7,421	-	7,421

당기손익인식금융자산평가손실	575,396	-	575,396	126,587	-	126,587

자기주식	3,718,988	-	3,718,988	818,177	-	818,177

대손금	150	-	150	33	-	33

소계	43,256,152	3,501,597	46,757,749	9,516,354	770,350	10,286,704

결손금	57,779,593	(11,314,015)	46,465,578	1,075,555	9,146,872	10,222,427

합 계	101,035,745	(7,812,418)	93,223,327	10,591,909	9,917,222	20,509,131

이연법인세자산(부채) 인식제외 금액	(101,035,745)	7,812,418	(93,223,327)	(10,591,909)	(9,917,222)	(20,509,131)

이연법인세자산(부채)	-	-	-	-	-	-

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다.

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	7,068,985,648	10,203,026,015

가중평균유통보통주식수	25,666,945	25,666,945

기본주당이익(손실)	275	398

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당 기	전 기

기초유통보통주식수	27,345,997주	27,345,997주

자기주식	1,679,052주	1,679,052주

가중평균유통보통주식수	25,666,945주	25,666,945주

(2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.28. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종 속 기 업	솔본인베스트먼트(주), (주)포커스신문사, Solborn Investment, Inc., (주)포커스뉴스, (주)인피니트헬스케어, (주)제론헬스케어, (주)테크하임, Infinitt Japan Co., Ltd., Infinitt North America, Inc., Infinitt Shanghai Co., Ltd., Infinitt Taiwan Co., Ltd., Infinitt Europe GmbH Co., Ltd, Infinitt SE Asia Sdn Bhd Co., Ltd, Infinitt UK Ltd., Infinitt Mea DMCC, Infinitt Do Brasil Part. Ltd.

관 계 기 업	(주)솔본미디어, 키네마스터(주)와 그 종속회사

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 당기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 주요거래내역가. 당기

(단위:천원)

구 분	수익거래	비용거래

임대수익	용역수익	이자수익	유형자산매각	합계	광고선전비 등

(주)솔본인베스트먼트	-	226,568	347,422	-	573,990	673

(주)포커스신문사	-	-	288,592	-	288,592	-

(주)인피니트헬스케어	-	1,816,226	-	15,890,909	17,707,135	24,104

(주)솔본미디어	780,000	81,612	-	-	861,612	2,513

(주)포커스뉴스	-	-	-	-	-	-

테크하임(주)	-	224,164	-	-	224,164	3,990

합 계	780,000	2,348,570	636,014	15,890,909	19,655,493	31,280

나. 전기

(단위:천원)

구 분	수익거래	비용거래

임대수익	용역수익	이자수익	합계	광고선전비 등

(주)솔본인베스트먼트	-	189,822	284,897	460,302	-

(주)포커스신문사	-	-	302,389	302,389	-

(주)인피니트헬스케어	-	1,968,707	-	1,968,707	-

(주)솔본미디어	792,000	61,453	-	853,453	17,458

(주)포커스뉴스	-	-	-	-	-

테크하임(주)	-	176,070	-	176,070	-

합 계	792,000	2,396,052	587,286	3,775,338	17,458

2) 자금거래내역 가. 당기

(단위:천원)

과 목	특수관계자	기 초	대 여	회 수	대체	기 말

단기대여금	(주)포커스신문사(*1)	7,800,000	-	(2,400,000)	-	5,400,000

(주)포커스뉴스	3,127,000	-	-	3,127,000

(주)솔본인베스트먼트	-	-	-	950,000	950,000

장기대여금	(주)솔본인베스트먼트	7,650,000	500,000	-	(950,000)	7,200,000

합 계	18,577,000	500,000	(2,400,000)	-	16,677,000

(*1) 상기 대여금과 관련하여 당사는 당기말 현재 (주)포커스신문사가 보유한 (주)솔본주식 743,392주를 담보로 설정하였습니다.

나. 전기

(단위:천원)

과 목	특수관계자	기 초	대 여	회 수	대체	기 말

단기대여금	(주)포커스신문사(*1)	7,000,000	800,000	-	-	7,800,000

(주)포커스뉴스	3,136,000	-	(9,000)	-	3,127,000

(주)솔본인베스트먼트	6,450,000	-	-	(6,450,000)	-

장기대여금	(주)솔본인베스트먼트	-	1,200,000	-	6,450,000	7,650,000

합 계	16,586,000	2,000,000	(9,000)	-	18,577,000

3) 채권ㆍ채무가. 당기

(단위:천원)

구 분	채 권 등	채 무 등

매출채권 및 미수금	대여금 및 미수수익	채무

(주)포커스신문사(*1)	823,775	6,663,715	-

(주)솔본인베스트먼트	923,311	9,229,193	-

(주)인피니트헬스케어	758,241	-	-

(주)솔본미디어(*1)	2,570,170	-	-

(주)포커스뉴스(*1)	1,435,826	3,249,005	-

Solborn Investment, Inc.	16,624	-	-

테크하임(주)	147,225	-	-

합 계	6,675,172	19,141,913	-

(*1) 상기 채권 등과 관련하여 당사는 당기말 현재 (주)포커스신문사 3,813 백만원 ,(주)솔본미디어 2,013백 만원, (주)포커스뉴스 4,684백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

나. 전기

(단위:천원)

구 분	채 권 등	채 무 등

매출채권 및 미수금	대여금 및 미수수익	채무

(주)포커스신문사(*1)	823,775	8,775,123	-

(주)솔본인베스트먼트	686,103	8,367,354	-

(주)인피니트헬스케어	750,659	-	-

(주)솔본미디어(*1)	2,679,485	-	7,644

(주)포커스뉴스(*1)	1,435,826	3,249,005	-

Solborn Investment, Inc.	61,779	-	-

테크하임(주)	98,687	-	-

합 계	6,536,314	20,391,482	7,644

(*1) 상기 채권 등과 관련하여 당사는 당기말 현재 (주)포커스신문사 3,859백만원 ,(주)솔본미디어 1,824백만원, (주)포커스뉴스 4,684백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기급여	713,000	703,833

퇴직급여	147,536	147,536

합 계	860,536	851,369

29. 영업부문 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

당사는 한국채택기업회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

지주회사	임대용역 및 기타용역	종속기업 및 관계기업

(2) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 (주)인피니트헬스케어 등으로 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

(주)인피니트헬스케어	1,816,226	1,968,707

(주)솔본미디어	861,612	853,453

합 계	2,677,838	2,822,160

30. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다. 가. 조정내역

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

외화환산손실	-	24,620

대손상각비	135,661	157,027

감가상각비	197,027	319,880

무형자산상각비	12,186	12,471

유형자산처분손실	686,881	-

퇴직급여	199,780	171,740

종속기업투자손실	8,544,070	2,219,985

관계기업투자손실	(11,143)	428,175

관계기업투자주식손상차손	-	2,038,097

종속기업투자이익	(1,815,417)	(13,149,545)

관계기업투자주식손상차손환입	(2,038,097)	-

기타의대손충당금환입	-	(9,000)

외화환산이익	(432,289)	(2,585)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(534,705)	(454,851)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(104,450)

유형자산처분이익	(10,423,343)	-

금융수익	(896,223)	(666,611)

합 계	(6,375,612)	(9,015,047)

나. 영업활동현금흐름

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의증감	(193,235)	(939,767)

기타채권의증감	48,023	(25,951)

기타유동자산의증감	985,213	(212,233)

매입채무의증감	(1,429,280)	521

기타채무의증감	(587,405)	90,775

기타유동부채의증감	(6,125)	26,926

퇴직금의지급	(18,061)	(36,114)

합 계	(1,200,870)	(1,095,843)

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기대여금의 장기대여금 대체	-	6,950,000

장기대여금의 단기대여금 유동성 대체	950,000	-

31. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 회사의 2019년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표는 2020년 3월 27일 주주총회에서 확정될 예정입니다.