솔본 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 1분기 2019년 3월 31일로 종료되는 회계연도
제 25(전) 1분기 2018년 3월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 솔본과 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 솔본(이하 "회사")과 (주)인피니트헬스케어 등 종속기업(이하 주식회사 솔본과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, 넥스트리밍(주) 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 회사의 개요 주식회사 솔본은 1994년 8월 5일에 설립되어 주식소유를 통한 타법인의 경영참여 또는 지배와 정보통신사업 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 1999년 8월11일에 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 13,673백만원이며, 주요 주주는 홍기태 회장 외 특수관계자로서 지분율은 44.07% 입니다.회사는 2004년 3월 26일 정기주주총회 결의에 의거 회사의 상호를 주식회사 새롬기술에서 주식회사 솔본으로 변경하였습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	종 속 기 업 명	지분율	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

자회사	(주)인피니트헬스케어(*1)	45.35%	45.35%	대한민국	12월	의료영상처리시스템의 제조 및 판매

자회사	(주)솔본인베스트먼트	100.00%	100.00%	대한민국	12월	중소기업과 벤처기업에 대한 투자

자회사	(주)포커스신문사(*1)	48.69%	48.69%	대한민국	12월	신문발행 및 광고업

자회사	(주)포커스뉴스(*3)	100.00%	100.00%	대한민국	12월	온라인정보제공업

손자회사	(주)제론헬스케어(*2)	98.64%	98.64%	대한민국	12월	소프트웨어개발 및 공급업

손자회사	테크하임(주)(*2)	98.02%	98.02%	대한민국	12월	소프트웨어개발 및 공급업

자회사	Solborn Investment. Inc.	100.00%	100.00%	미국	12월	벤처기업에 대한 투자

손자회사	Infinitt Japan Co., Ltd.(*2)	100.00%	100.00%	일본	12월	소프트웨어개발 및 공급업

손자회사	Infinitt North America, Inc.(*2)	98.00%	98.00%	미국	12월	소프트웨어개발 및 공급업

손자회사	Infinitt Shanghai Co., Ltd.(*2)	100.00%	94.10%	중국	12월	소프트웨어개발 및 공급업

손자회사	Infinitt Taiwan Co., Ltd.(*2)	98.12%	98.12%	대만	12월	소프트웨어개발 및 공급업

손자회사	Infinitt Europe GmbH Co., Ltd.(*2)	100.00%	100.00%	독일	12월	소프트웨어개발 및 공급업

손자회사	Infinitt SE Asia Sdn Bhd Co., Ltd.(*2)	100.00%	100.00%	말레이시아	12월	소프트웨어개발 및 공급업

손자회사	Infinitt UK Ltd.(*2)	78.37%	78.37%	영국	12월	소프트웨어개발 및 공급업

손자회사	Infinitt Mea DMCC(*2)	100.00%	100.00%	아랍에미레이트	12월	소프트웨어개발 및 공급업

손자회사	Infinitt Do Brasil Parts. Ltda.(*2)	100.00%	100.00%	브라질	12월	소프트웨어개발 및 공급업

(*1) 회사의 지분율이 50%미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려 시 실질지배력을 연결실체가 보유하고 있으므로 피투자회사를 지배한다고 보아 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사의 중간지배회사인 (주)인피니트헬스케어의 종속회사로 (주)인피니트헬스케어의 지분율을 기준으로 작성하였습니다. (*3) 종속기업과의 합산지분율로 표시하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업 중 주요한 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	포괄이익

(주)인피니트헬스케어(*)	94,473,821	15,533,480	78,940,341	15,043,065	1,936,608	1,979,962

(주)솔본인베스트먼트	50,639,492	9,776,539	40,862,953	27	(351,432)	25,378

(주)포커스신문사	9,104,017	10,543,380	(1,439,363)	-	(132,121)	(216,812)

(주)포커스뉴스	13,824	4,961,120	(4,947,296)	-	(32,111)	(32,111)

Solborn Investment. Inc.	6,693,782	68,908	6,624,874	-	(2,123)	(2,123)

(*) 중간 지배회사로 연결기준으로 작성하였습니다.

나. 전기말

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)인피니트헬스케어(*)	92,630,176	15,683,644	76,946,532	64,315,329	4,837,012	5,225,062

(주)솔본인베스트먼트	50,979,577	9,790,570	41,189,007	19,271,804	10,973,112	10,977,134

(주)포커스신문사	9,145,958	10,472,337	(1,326,379)	-	(4,672,674)	(4,663,255)

(주)포커스뉴스	13,956	4,929,142	(4,915,186)	-	(381,469)	(381,469)

Solborn Investment. Inc.	6,577,885	65,605	6,512,280	-	78,010	78,010

(*) 중간 지배회사로 연결기준으로 작성하였습니다.(5) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위:천원)

구분	(주)인피니트헬스케어	(주)솔본인베스트먼트	(주)포커스신문사	(주)포커스뉴스	Solborn Investment. Inc.

영업활동으로 인한 현금흐름	788,260	(277,709)	215,953	(134)	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(948,742)	-	79	1	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(25,495)	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(185,978)	(277,709)	216,031	(133)	-

기초 현금및현금성자산	13,349,324	870,939	26,961	13,950	477,667

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	12,727	-	-	-	8,416

기말 현금및현금성자산	13,176,073	593,230	242,992	13,817	486,083

나. 전기말

(단위:천원)

구분	(주)인피니트헬스케어	(주)솔본인베스트먼트	(주)포커스신문사	(주)포커스뉴스	Solborn Investment. Inc.

영업활동으로 인한 현금흐름	6,132,789	(877,683)	(88,956)	(39,793)	(8,802)

투자활동으로 인한 현금흐름	(8,660,969)	465,390	(795,649)	48,195	(5,905,077)

재무활동으로 인한 현금흐름	(4,768,861)	1,200,000	800,000	(9,000)	-

현금및현금성자산의 순증감	(7,297,041)	787,707	(84,605)	(598)	(5,913,879)

기초 현금및현금성자산	20,166,313	82,789	111,566	14,548	6,216,264

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	480,052	443	-	-	175,282

기말 현금및현금성자산	13,349,324	870,939	26,961	13,950	477,667

(6) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	(주)인피니트헬스케어

당 분 기	전 분 기

비지배지분이 보유한 소유지분율	54.65%	54.65%

누적비지배지분	39,902,876	39,033,546

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	1,021,817	487,275

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어, 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래에 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경- 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호에 따르면 동 기준서의 최초 적용일 및 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지가 식별되어야 합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 이러한 판단을 하지 않을 수있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 각 리스요소를리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소처럼 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

한편, 리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적인 차이가 없었습니다.

판매후리스와 관련하여, 판매자(리스이용자)는 소유권이 이전된 자산을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 우선 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1116호를 비교표시되는 각 과거 보고기간의 재무정보의 작성에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로적용할 수 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

당사가 리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 당사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.

동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 금융위험관리

(1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본조달비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 금액입니다.보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	19,142,488	19,650,595

자본총계(B)	179,472,853	177,619,057

현금및현금성자산 및 단기금융자산(C)	56,390,132	55,582,301

차입금(D)	1,164,502	1,144,887

부채비율(A÷B)	10.67%	11.06%

순차입금비율(D-C)÷B	-	-

(2) 금융(시장)위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 환위험 관리 연결실체는 제품판매 및 원재료 매입 등과 관련하여 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산

현금및현금성자산	6,854,412	6,302,384

단기금융자산	31,302,529	31,181,408

매출채권 및 기타채권	16,999,364	16,211,495

합 계	55,156,305	53,695,287

부 채

매입채무 및 기타채무	26,015	506,356

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기 손익은 각각 5,513백만 원 및 4,326 백만원 증가 (감소) 하였을 것입니다.

2) 유동성위험 관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합 계

당분기말:

현금및현금성자산	18,127,407	-	18,127,407

단기금융자산	38,262,725	-	38,262,725

당기손익-공정가치측정금융자산	24,709,500	-	24,709,500

매출채권 및 기타채권	27,590,817	-	27,590,817

장기금융자산	-	3,000	3,000

장기매출채권 및 기타채권	-	3,711,633	3,711,633

당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,564,702	26,564,702

합 계	108,690,449	30,279,335	138,969,784

전기말:

현금및현금성자산	18,281,997	-	18,281,997

단기금융자산	37,300,304	-	37,300,304

당기손익-공정가치측정금융자산	24,709,500	-	24,709,500

매출채권 및 기타채권	27,718,289	-	27,718,289

장기금융자산	-	3,000	3,000

장기매출채권 및 기타채권	-	3,422,320	3,422,320

당기손익-공정가치측정금융자산	-	26,564,702	26,564,702

합 계	108,010,090	29,990,022	138,000,112

보고기간종료일 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합계

당분기말:

매입채무 및 기타채무	8,479,389	-	8,479,389

단기차입금	1,164,502	-	1,164,502

장기매입채무 및 기타채무	-	701,060	701,060

합 계	9,643,891	701,060	10,344,951

전기말:

매입채무 및 기타채무	10,411,741	-	10,411,741

단기차입금	1,144,887	-	1,144,887

장기매입채무 및 기타채무	-	698,980	698,980

합 계	11,556,628	698,980	12,255,608

3) 신용위험 관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금 융자 산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	18,127,407	17,106,293

단기금융자산	38,262,725	37,300,304

매출채권 및 기타채권	27,590,817	27,718,289

장기금융자산	3,000	3,000

장기매출채권 및 기타채권	3,711,633	3,422,320

합 계	87,695,582	85,550,206

4) 이자율위험 관리연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 당기 및 전기 세전손익은 각각 11,645천원 및 62,362천원 감소(증가)하였을 것입니다. 5) 가격위험관리연결실체는 당기손익인식금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 시장성 있는 지분증권 가격이 5% 상 승 또는 하락할 경우, 당기 손익은 1,235,475천원 증가(감소)하였을것입니다.

(3) 공정가치

1) 연결실체의 경영진은 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	24,709,500	-	26,564,702	51,274,202

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	24,709,500	-	26,564,702	51,274,202

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

3) 다음은 수준3으로 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율 세전 영업이익률 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용하였으며, 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	26,564,702	-	-	-	-	26,564,702

나. 전분기

(단위:천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	36,145,153	-	396,600	-	(475,200)	36,066,553

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말가. 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄-공정가치측정	합 계	공정가액

유동자산

현금및현금성자산	18,127,407	-	-	18,127,407	-

단기금융자산	38,262,725	-	-	38,262,725	-

매출채권 및 기타채권	27,590,817	-	-	27,590,817	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	24,709,500	-	24,709,500	24,709,500

비유동자산

장기금융자산	3,000	-	-	3,000	-

장기매출채권 및 기타채권	3,711,633	-	-	3,711,633	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	26,564,702	-	26,564,702	26,564,702

합 계	87,695,582	51,274,202	-	138,969,784	51,274,202

나. 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

유동부채

매입채무 및 기타채무	-	8,479,389	8,479,389

단기차입금	-	1,164,502	1,164,502

비유동부채

장기매입채무 및 기타채무	-	701,060	701,060

합 계	-	10,344,951	10,344,951

(2) 전기말가. 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	기타포괄-공정가치측정	합 계	공정가액

유동자산

현금및현금성자산	18,281,997	-	-	18,281,997	-

단기금융자산	37,300,304	-	-	37,300,304	-

매출채권 및 기타채권	27,718,289	-	-	27,718,289	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	24,709,500	-	24,709,500	24,709,500

비유동자산

장기금융자산	3,000	-	-	3,000	-

장기매출채권 및 기타채권	3,422,320	-	-	3,422,320	-

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	26,564,702	-	26,564,702	25,606,520

합 계	86,725,910	51,274,202	-	138,000,112	50,316,020

나. 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

유동부채

매입채무 및 기타채무	-	10,411,741	10,411,741

단기차입금	-	1,144,887	1,144,887

비유동부채

장기매입채무 및 기타채무	-	698,980	698,980

합 계	-	12,255,608	12,255,608

6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	360,404	1,175,704

보통예금 등	17,780,970	17,120,260

소 계	18,141,374	18,295,964

정부보조금	(13,967)	(13,967)

합 계	18,127,407	18,281,997

7. 사용제한 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한사유

장기금융자산	국민은행 외	3,000	3,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타채권매출채권, 미수금, 대여금, 미수수익 및 보증금은 상각후원가로 측정하며, 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.(1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	26,649,262	26,850,800

차감: 대손충당금	(3,624,250)	(3,529,477)

매출채권(순액)	23,025,012	23,321,323

금융리스채권	919,685	1,021,902

미수금	2,970,454	2,882,101

차감: 대손충당금	(1,017,479)	(1,021,794)

미수금(순액)	1,952,975	1,860,307

단기대여금	1,283,563	1,283,563

차감: 대손충당금	(580,157)	(580,157)

단기대여금(순액)	703,406	703,406

미수수익	837,021	663,597

차감: 대손충당금	(48,175)	(48,175)

미수수익(순액)	788,846	615,422

임차보증금	200,893	195,929

합 계	27,590,817	27,718,289

(2) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융리스채권	2,273,079	1,985,783

장기대여금	114,544	114,544

차감: 대손충당금	(114,544)	(114,544)

장기대여금(순액)	-	-

보증금	1,438,554	1,436,537

보증금(순액)	1,438,554	1,436,537

합 계	3,711,633	3,422,320

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권(장기매출채권 포함)의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만 정상채권	20,871,390	21,834,961

1년이상 2년미만	1,999,716	2,148,273

2년이상	2,219,551	2,867,566

소 계	1,558,605	26,850,800

대손충당금	(3,624,250)	(3,529,477)

합 계	23,025,012	23,321,323

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권 및 금액적으로 중요한 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 및 금액적으로 중요하지 않은 채권대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 약정회수기일 기준 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 각각 2,153,622천원 및 2,358,492 천원입니다.

(4) 당기 및 전기 중 매출채권(장기매출채권 포함)의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,529,476	2,838,150

손상차손인식	112,647	(60,491)

제각	(450)	-

기타(*)	(17,424)	26,007

기말금액	3,624,250	2,803,666

(*) 연결범위의 변동 및 환율변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료의 현재가치

당분기말	전기말

1년 이내	919,685	1,021,902

1년 초과 5년 이내	2,273,077	1,985,783

소 계	3,192,762	3,007,685

(6) 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	취득원가	순자산가액/공정가액	장부가액

상장주식>

(주)베스파	1,500,018	24,709,500	24,709,500

소 계	1,500,018	24,709,500	24,709,500

(2) 당기말 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	취득원가	순자산가액/공정가액	장부가액

비상장주식>

(주)와이즈넛	4,249,996	7,216,819	7,216,819

iZENEtech,Inc.	8,762,183	7,894,025	7,894,025

(주)올엠	2,413,972	610,373	610,373

(주)메쉬코리아	1,800,131	3,411,282	3,411,282

(주)싱타	2,552,981	-	-

(주)터치웍스	2,001,342	604,444	604,444

태하메카트로닉스(주)	658,831	1,634,924	1,634,924

(주)바이오스탠다드	1,400,014	965,118	965,118

(주)삼영유니텍	566,022	726,181	726,181

(주)다이얼커뮤니케이션즈	190,000	190,000	190,000

테크노빌리지(주)	80,000	80,000	80,000

기타	5,062,613	2,913,892	2,913,892

소 계	29,738,085	26,247,058	26,247,058