솔본 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 28 기 반기 2021년 6월 30일로 종료되는 사업연도
제 27 기 반기 2020년 6월 30일로 종료되는 사업연도
주식회사 솔본

1 . 회 사의 개요 주식회사 솔본(이하 '당사')은 1994년 8월 5일에 설립되어 주식소유를 통한 타법인의경영참여 또는 지배 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다.당사는 1999년 8월 11일에 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 13,673백만원이며, 주요 주주는 홍기태 회장 외 특수관계자로서 지분율은 45.59% 입니다. 당사는 2004년 3월 26일 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 새롬기술에서 주식회사 솔본으로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다.

(1) 측정기준

재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이 자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

4. 금융위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	3,126,211	3,051,896

자본총계(B)	164,951,968	144,863,017

현금및현금성자산(C)	1,220,956	1,827,939

차입금(D)	-	-

부채비율(A÷B)	1.90%	2.11%

순차입금비율(D-C)÷B	-	-

(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 환위험 관리당사는 현금및현금성자산 등과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니 다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자 산

현금및현금성자산	USD252,403	285,216	USD1,252,241	1,362,439

매출채권및기타채권	USD25,927	29,298	USD35,720	38,863

장기매출채권및기타채권	USD2,000,000	2,260,000	USD1,000,000	1,088,000

합 계	2,574,514	2,489,302

한 편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당반기 및 전반기 손익은 각각 257,451천원 및 453,664천원 증가( 감소)하 였을 것 입니다. ② 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합 계

당반기말:

현금및현금성자산	1,220,956	-	1,220,956

매출채권및기타채권	7,680,958	12,262,094	19,943,052

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,892,576	1,892,576

합 계	8,901,914	14,154,670	23,056,584

전기말:

현금및현금성자산	1,827,939	-	1,827,939

매출채권및기타채권	13,131,713	5,123,132	18,254,846

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,892,576	1,892,576

합 계	14,959,652	7,015,708	21,975,361

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합계

당반기말:

매입채무및기타채무	498,293	-	498,293

전기말:

매입채무및기타채무	592,553	-	592,553

③ 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금 융자 산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,220,956	1,827,939

매출채권및기타채권	7,680,958	13,131,713

장기매출채권및기타채권	12,262,094	5,123,133

합계	21,164,008	20,082,785

④ 당사는 금융상품 투자와 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며 이자율이 1% 변동할 경우 당반기 및 전반기 세 전 손익은 각각 12백만원 및 36백 만원 변동 합니다. ⑤ 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다.

(3) 공정가치

① 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,222,576	1,222,576

- 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,222,576	1,222,576

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

③ 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

당 기 말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

상환우선주	1,222,576	3	이항모형,현재가치기법	할인율, 변동성

④ 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기와 전반기 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위:천원)

구분	기초금액(*1)	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기타	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,222,576	-	-	-	-	-	1,222,576

(*1) 회사는 지분상품에 대해서 당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 회계정책을 선택하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 일부 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다.

나 전반기

(단위:천원)

구분	기초금액(*1)	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기타	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,494,964	-	-	-	-	-	3,494,964

(*1) 회사는 지분상품에 대해서 당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 회계정책을 선택하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 일부 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다.

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,220,956	-	1,220,956

매출채권및기타채권	7,680,958	-	7,680,958

비유동자산

장기매출채권및기타채권	12,262,094	-	12,262,094

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,892,576	1,892,576

합 계	21,164,008	1,892,576	23,056,584

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익- 공정가치즉정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	498,293	-	498,293

(2) 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	1,827,939	-	1,827,939

매출채권및기타채권	13,131,713	-	13,131,713

비유동자산

장기매출채권및기타채권	5,123,133	-	5,123,133

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,892,576	1,892,576

합 계	20,082,785	1,892,576	21,975,361

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가	당기손익- 공정가치즉정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	592,553	-	592,553

6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	1,218	1,218

보통예금	1,219,738	1,826,721

합 계	1,220,956	1,827,939

7. 매출채권 및 기타채권 매출채권, 미수금, 단기대여금 및 미수수익은 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 분류됩니다.

(1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	5,732,572	6,177,827

차감: 대손충당금	(1,957,985)	(2,623,737)

매출채권(순액)	3,774,587	3,554,090

미수금	177,063	111,215

차감: 대손충당금	(82,504)	(82,504)

미수금(순액)	94,559	28,711

단기대여금	3,854,976	9,854,976

차감: 대손충당금	(3,154,976)	(3,154,976)

단기대여금(순액)	700,000	6,700,000

미수수익	3,236,877	2,973,977

차감: 대손충당금	(125,065)	(125,065)

미수수익(순액)	3,111,812	2,848,912

합 계	7,680,958	13,131,713

(2) 보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류된 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금	16,510,000	9,338,000

차감: 대손충당금	(4,247,906)	(4,214,867)

장기대여금(순액)	12,262,094	5,123,133

합 계	12,262,094	5,123,133

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	1,098,934	969,528

3개월 초과 6개월 이하	288,258	590,816

6개월 초과 9개월 이하	183,700	41,986

9개월 초과 12개월 이하	550,000	40,797

12개월 초과	3,611,680	4,534,700

대손충당금	(1,957,985)	(2,623,737)

합 계	3,774,587	3,554,090

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권 및 금액적으로 중요한 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니 다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 및 금액적으로 중요하지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.당반기말 과 전기말 현재 약정회수기일 기준 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 각각 2,675,654 천원 과 2,584,562천원입니다.

한편, 상기 연령분석 및 개별 분석에 따른 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,623,737	3,361,402

손상차손(환입)인식	(665,752)	(655,403)

제각	-	-

기말금액	1,957,985	2,705,999

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

8. 공정가치금융자산 (1) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,892,576	3,764,964

취득	-	-

평가	-	-

처분	-	-

기말	1,892,576	3,764,964

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액및 공정가치	장부가액	장부가액

테크노빌리지㈜(*1)	80,000	80,000	80,000	80,000

㈜다이얼커뮤니케이션(*1)	190,000	190,000	190,000	190,000

iZENEtech,Inc.	3,285,631	1,222,576	1,222,576	1,222,576

카이디아㈜(*1)	400,000	400,000	400,000	400,000

합 계	3,955,631	1,892,576	1,892,576	1,892,576

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	3,375	35,144

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기 타유 동자 산의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	466,475	468,665

선급비용	14,914	21,877

합 계	481,389	490,542

11. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

키네마스터(주)	한국	17.79	10,245,678	2,603,799	8,948,313

(주)솔본미디어	한국	30.42	350,076	(183,938)	-

합 계	10,595,754	2,289,340	8,948,313

나. 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

키네마스터(주)	한국	17.79	10,245,678	2,634,406	8,978,921

(주)솔본미디어	한국	30.42	350,076	(387,802)	-

합 계	10,595,754	2,246,604	8,978,921

(*) 전기 중 키네마스터(주)의 지분을 추가로 취득하였습니다

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	관계기업투자손익	손상차손환입	기타증감액(*1)	기말잔액

키네마스터(주)	8,978,921	(31,439)	-	831	8,948,313

(*1) 기타증감액은 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동으로 구성되어 있습니다.

나. 전반기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	관계기업투자손익	손상차손환입	기타증감액(*)	기말잔액

키네마스터(주)	7,083,377	-	293,302	13,193	7,389,872

(*) 기타증감액은 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	순자산지분금액	영업권	미인식지분법손실	장부금액

키네마스터(주)	2,603,799	6,344,514	-	8,948,313

(주)솔본미디어	(183,938)	-	183,938	-

합 계	2,419,861	6,344,514	183,938	8,948,313

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

키네마스터(주)	16,364,447	2,254,117	13,899,395	(170,374)	(165,866)

(주)솔본미디어	2,733,322	3,337,984	1,991,102	629,612	670,162

나. 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

키네마스터(주)	16,539,037	2,262,841	29,805,447	2,458,255	1,745,551

(주)솔본미디어	1,609,993	2,884,818	3,752,242	691,051	733,261

(5) 보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

키네마스터(주)	43,978,065	66,268,318

12. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소 재 지	주요 영엽활동	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)솔본인베스트먼트	한국	중소기업과 벤처기업에 대한 투자	100.0	100.00	43,557,045	30,967,210

(주)인피니트헬스케어(*)	한국	의료영상처리시스템의 제조 및 판매	45.35	45.35	39,225,736	36,056,990

(주)포커스신문사(*)	한국	신문발행 및 광고업	48.69	48.69	-	-

(주)포커스뉴스	한국	온라인정보제공업	66.58	66.58	-	-

Solborn Investment. Inc.	미국	벤처기업에 대한 투자	100.0	100.00	25,677,953	22,219,703

합 계	108,460,734	89,243,903

(*1) 회사의 지분율이 50%미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려 시 실질지배력을 연결실체가 보유하고 있으므로 피투자회사를 지배한다고 보아 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	지분법손익	지분법자본변동	기타(*2)	기말잔액

(주)솔본인베스트먼트	30,967,210	12,589,379	2,369	(1,913)	43,557,045

(주)인피니트헬스케어	36,056,990	3,213,776	(45,030)	-	39,225,736

(주)포커스신문사(*1)	-	(33,039)	-	33,039	-

(주)포커스뉴스	-	-	-	-	-

Solborn Investment. Inc.	22,219,703	2,571,714	886,536	-	25,677,953

합 계	89,243,903	18,341,830	843,875	31,126	108,460,734

(*1) (주)포커스신문사는 장부가액이 0 이하가 되어 지분법이 중단되었으며, 대여금에서 지분법손익을 인식하였습니다. (*2) 기타증감액은 종속기업투자주식에서 발생한 지분법이익잉여금변동과 대여금 대손충당금의 대체로 인하여 변동한 효과를 포함하고 있습니다.

나. 전반기

(단위:천원)

회사명	기초잔액	지분법손익	지분법자본변동	기타(*2)	기말잔액

(주)솔본인베스트먼트	33,866,319	(1,110,876)	8,631	(977)	32,763,097

(주)인피니트헬스케어	33,747,463	1,537,099	43,615	-	35,328,177

(주)포커스신문사(*1)	-	(270,528)	-	270,528	-

(주)포커스뉴스	-	-	-	-	-

Solborn Investment. Inc.	22,394,679	(1,550,760)	837,501	-	21,681,420

합 계	90,008,461	(1,395,065)	889,747	269,551	89,772,694

(*1) (주)포커스신문사는 장부가액이 0 이하가 되어 지분법이 중단되었으며, 대여금에서 지분법손익을 인식하였습니다. (*2) 기타증감액은 종속기업투자주식에서 발생한 지분법이익잉여금변동과 대여금 대손충당금의 대체로 인하여 변동한 효과를 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄이익

(주)솔본인베스트먼트	55,004,186	11,447,142	13,596,840	12,589,380	12,589,835

(주)인피니트헬스케어	127,923,558	30,149,991	35,037,091	7,058,074	6,914,842

(주)포커스신문사	15,081,256	14,478,833	-	(68,062)	(67,856)

(주)포커스뉴스	12,110	5,242,067	-	(58,181)	(58,181)

Solborn Investment. Inc.	28,035,808	2,357,855	2,780,146	2,571,714	3,458,249

나. 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄이익

(주)솔본인베스트먼트	43,099,555	12,132,345	5,401,542	(2,827,108)	(2,899,110)

(주)인피니트헬스케어	119,533,011	28,703,008	70,069,399	6,682,931	6,513,772

(주)포커스신문사	15,079,421	14,409,142	-	151,264	118,594

(주)포커스뉴스	12,119	5,183,894	-	(125,079)	(125,079)

Solborn Investment. Inc.	23,446,878	1,227,175	5,293,804	1,274,549	(174,975)

(4) 보고기간종료일 현재 중요한 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위:천원)

기업명	기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a ×b)	자기주식	미실현손익	미인식지분법손실(*)	장부금액

(주)솔본인베스트먼트	43,557,045	100.00%	43,557,045	-	-	-	43,557,045

(주)인피니트헬스케어	96,618,948	45.35%	43,820,536	-	(4,594,800)	-	39,225,736

(주)포커스신문사	602,423	48.69%	293,321	(3,672,729)	(868,498)	4,247,906	-

(주)포커스뉴스	(5,229,956)	66.58%	(3,482,165)	-	-	3,482,165	-

Solborn Investment. Inc.	25,677,953	100.00%	25,677,953	-	-	-	25,677,953

(*) 미인식지분법손실 중 (주)포커스신문사 4,247,906천원 및 (주)포커스뉴스 3,018,601천원은 동 회사에 대한 대여금에서 누적적으로 차감 조정하였습니다.

나. 전기말

(단위:천원)

기업명	기말 순자산 (a)	지분율 (b)	순자산지분금액 (a ×b)	자기주식	미실현손익	미인식지분법손실(*)	장부금액

(주)솔본인베스트먼트	30,967,210	100.00%	30,967,210	-	-	-	30,967,210

(주)인피니트헬스케어	89,660,161	45.35%	40,664,449	-	(4,607,459)	-	36,056,990

(주)포커스신문사	670,279	48.69%	326,360	(3,672,729)	(868,498)	4,214,867	-

(주)포커스뉴스	(5,171,775)	66.58%	(3,443,427)	-	-	3,443,427	-

Solborn Investment. Inc.	22,250,271	100.00%	22,219,703	-	-	-	22,219,703

(*) 미인식지분법손실 중 (주)포커스신문사 4,214,867천원 및 (주)포커스뉴스 3,127,000천원은 동 회사에 대한 대여금에서 누적적으로 차감 조정하였습니다.

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영 손실 누계액

(주)포커스신문사	33,039	4,247,906	401,723	4,214,867

(주)포커스뉴스	38,738	3,482,165	83,279	3,443,427

합 계	71,777	7,730,071	485,002	7,658,294

(6) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 시장가격 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

(주)인피니트헬스케어	92,058,836	76,125,576

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	시설장치	공구와비품	기타의유형자산	합 계

취득가액	1,615,933	547,208	1,943,438	4,106,579

감가상각누계액	(1,587,823)	(393,676)	(1,856,911)	(3,838,410)

장부가액	28,110	153,532	86,527	268,169

② 전기말

(단위:천원)

구 분	시설장치	공구와비품	기타의유형자산	합 계

취득가액	1,615,933	543,308	1,943,438	4,102,679

감가상각누계액	(1,575,483)	(384,988)	(1,851,288)	(3,811,759)

장부가액	40,450	158,320	92,150	290,920

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분및대체	감가상각비	기말장부금액

시설장치	40,450	-	-	(12,340)	28,110

비품	158,320	3,900	-	(8,688)	153,532

기타의유형자산	92,150	-	-	(5,623)	86,527

합 계	290,920	3,900	-	(26,651)	268,169

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분및대체	감가상각비	기말장부금액

시설장치	65,425	-	-	(12,635)	52,790

차량운반구	1	-	-	-	1

비품	175,481	-	-	(9,672)	165,809

기타의유형자산	103,396	-	-	(5,623)	97,773

합 계	344,303	-	-	(27,930)	316,373

(3) 당반기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류	부 보 자 산	부 보 금 액	보 험 회 사

재산종합보험	투자부동산	7,113,657	DB손해보험㈜

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득가액	25,921,330	2,270,128	28,191,458

감가상각누계액	-	(1,369,612)	(1,369,612)

장부가액	25,921,330	900,516	26,821,846

② 전기말

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득가액	25,921,330	2,270,128	28,191,458

감가상각누계액	-	(1,331,019)	(1,331,019)

장부가액	25,921,330	939,109	26,860,439

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토 지	25,921,330	-	-	-	25,921,330

건 물	939,109	-	-	(38,592)	900,516

합 계	26,860,439	-	-	(38,592)	26,821,847

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토 지	25,921,330	-	-	-	25,921,330

건 물	1,016,293	-	-	(38,592)	977,701

합 계	26,937,623	-	-	(38,592)	26,899,031

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	390,000	300,000

(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

회원권	7,640	7,640

기타의무형자산	-	40

합 계	7,640	7,680

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	손상차손	상각액	기말잔액

회원권	7,640	-	-	-	-	7,640

기타의무형자산	40	-	-	-	(40)	-

합 계	7,680	-	-	-	(40)	7,640

② 전반기

(단위:천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	손상차손	상각액	기말잔액

회원권	7,640	-	-	-	-	7,640

기타의무형자산	4,543	-	-	-	(3,765)	778

합 계	12,183	-	-	-	(3,765)	8,418

(3) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

16. 기타비유동자산

보고기간종료일 현재 기 타비유 동자 산의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타비유동자산	25,000	25,000

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	262,686	199,705

미지급금	206,170	380,794

미지급비용	29,437	12,054

합 계	498,293	592,553

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	61,382	2,376

19. 퇴직급여채무

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여 제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,580,169	2,470,524

사외적립자산의 공정가치	(13,633)	(13,557)

순확정급여채무 금액	2,566,536	2,456,967

(2) 당반기와 전반기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초금액	2,470,524	(13,557)	2,456,967

손익으로 인식된 퇴직급여비용:	116,367	(76)	116,291

당기근무원가	102,401	-	102,401

이자비용(수익)	13,966	(76)	13,890

기타포괄손익으로 인식된재측정요소:	-	-	-

보험수리적손익:

인구통계적 가정	-	-	-

재무적가정 손실	-	-	-

경험조정손실	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	-	-

기타:	-	-	-

급여지급액	(6,722)	-	(6,722)

기말금액	2,580,169	(13,633)	2,566,536

나. 전반기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초금액	2,093,746	(13,514)	2,080,232

손익으로 인식된 퇴직급여비용:	105,534	(105)	105,429

당기근무원가	89,213	(105)	89,108

이자비용(수익)	16,321	-	16,321

기타포괄손익으로 인식된재측정요소:	-	-	-

보험수리적손익:

인구통계적 가정	-	-	-

재무적가정 손실	-	-	-

경험조정손실	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	-	-

기타:

급여지급액	(6,716)	-	(6,716)

기말금액	2,192,564	(13,619)	2,178,945

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정이율보장형상품	13,633	13,557

(4) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 평가에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

임금상승률	3.80%	3.80%

할인율	1.23%	1.23%

당사는 내부 변수로 종업원 정보와 예상 임금상승률을 고려하고, 외부 변수로 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 그 외 보험개발원 발표 자료 등 인구통계학적 추정 변수를 고려하여 퇴직급여부채를 평가하였습니다.

20. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 수	27,345,997주	27,345,997주

1주당 액면금액	500원	500원

자 본 금	13,672,999천원	13,672,999천원

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	117,752,933	117,752,933

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*1)	(8,989,835)	(8,989,835)

지분법자본변동	748,327	793,357

부의지분법자본변동	(2,260,363)	(3,153,594)

합 계	(10,501,871)	(11,350,072)

(*1) 당반기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 1,679,052주를 시가로 취득하여 기타자본구성요소 항목으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	(11,350,072)	(9,170,104)

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분변동	848,201	904,625

기 말	(10,501,871)	(8,265,479)

22. 비용의 성격별 분류당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	31,769	(16,602)

원재료 및 상품매입액	(31,769)	16,602

인건비	992,931	778,904

감가상각비와무형자산상각비	65,283	70,288

대손상각비	(665,752)	(655,403)

지급수수료	447,905	267,548

기타비용	228,259	317,964

영업비용의 합계	1,068,626	779,301

23. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	443,564	876,640	344,265	673,476

퇴직급여	58,145	116,291	52,715	105,429

복리후생비	44,856	101,535	59,433	128,617

여비교통비	8,628	17,018	17,078	83,007

세금과공과	-	81	-	995

지급수수료	128,178	447,905	92,169	267,548

임차료	4,383	8,866	4,348	8,397

대손상각비(환입)	(429,627)	(665,752)	(618,346)	(655,403)

감가상각비	4,306	8,688	4,767	9,672

무형자산상각비	17	40	1,007	3,765

기타	61,120	100,759	42,980	96,947

합 계	323,570	1,012,071	416	722,450

24. 종업원급여

당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	443,564	876,640	344,264	673,475

퇴직급여	58,146	116,291	52,715	105,429

합 계	501,710	992,931	396,979	778,904

25. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

잡이익	260	260	20	34

합 계	260	260	20	34

기타비용

잡손실	30	30	-	-

합 계	30	30	-	-

26. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

예적금 등	565	1,056	706	14,189

기타채권	131,800	262,899	125,854	248,654

배당금수익

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	35,340	35,340

외환차익

예적금 등	-	-	16,454	16,454

외화환산이익

예적금 등	(384)	56,592	6,045	109,916

기타채권	(7,556)	38,679	-	40,700

합 계	124,425	359,226	184,399	465,254

금융비용

외환차손

예적금 등	-	-	6,000	6,000

외화환산손실

예적금 등	-	-	70,984	-

기타채권	-	-	27,899	-

합 계	-	-	104,883	6,000

27. 법인세비용 당사는 당반기와 전반기 중 세무상 이월결손금 등으로 인하여 납부하여야 할 법인세 부담액은 없으며 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제액에 대한 법인세 절감효과는 그 실현가능성이 희박한 것으로 판단하여 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	398,677,216	19,246,159,209	9,200,745,903	62,905,839

가중평균유통보통주식수	25,666,945	25,666,945	25,666,945	25,666,945

기본주당이익	16	750	358	2

(2) 희석화증권이 존재하지 않아 당반기와 전반기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

종 속 기 업	솔본인베스트먼트(주), (주)포커스신문사, Solborn Investment, Inc., (주)포커스뉴스, (주)인피니트헬스케어, (주)제론헬스케어, (주)테크하임, (주)인피니트벤처스, Infinitt Japan Co., Ltd., Infinitt North America, Inc., Infinitt Shanghai Co., Ltd., Infinitt Taiwan Co., Ltd., Infinitt Europe GmbH, Infinitt SE Asia Sdn Bhd Co., Ltd, Infinitt UK Ltd., Infinitt Mea DMCC, Infinitt Do Brasil Part. Ltd.

관 계 기 업	(주)솔본미디어, 키네마스터(주)와 그 종속회사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 주요거래내역가. 당반기

(단위:천원)

구 분	수익거래	비용거래

임대수익	용역수익	이자수익	합계	광고선전비 등

솔본인베스트먼트㈜	90,000	78,004	186,157	354,161	585

㈜포커스신문사	-	-	64,466	64,466	-

㈜인피니트헬스케어	-	966,653	-	966,653	18,560

(주)솔본미디어	300,000	56,047	-	356,047	1,755

Solborn Investment, Inc.	-	-	12,276	12,276	-

테크하임㈜	-	153,835	-	153,835	2,698

합 계	390,000	1,254,539	262,899	1,907,438	23,598

나. 전반기

(단위:천원)

구 분	수익거래	비용거래

임대수익	용역수익	이자수익	합계	광고선전비 등

솔본인베스트먼트㈜	-	75,007	180,305	255,312	-

㈜포커스신문사	-	-	57,353	57,353	-

㈜인피니트헬스케어	-	932,689	-	932,689	-

(주)솔본미디어	300,000	34,082	-	334,082	-

Solborn Investment, Inc.	-	-	10,996	10,996	-

테크하임㈜	-	142,904	-	142,904	-

합 계	300,000	1,184,683	248,654	1,733,337	-

2) 자금거래내역 가. 당반기

(단위:천원)

과 목	특수관계자	기 초	대 여	회 수	대 체	기타(*1)	기 말

단기대여금	(주)솔본인베스트먼트	6,700,000	-	-	(6,000,000)	-	700,000

(주)포커스뉴스	3,127,000	-	-	-	-	3,127,000

장기대여금	㈜솔본인베스트먼트	1,750,000	-	-	6,000,000	-	7,750,000

㈜포커스신문사	6,500,000	-	-	-	-	6,500,000

Solborn Investment	1,088,000	1,134,000	-	-	38,000	2,260,000

합 계	19,165,000	1,134,000	-	-	38,000	20,337,000

(*1) 환율변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.나. 전반기

(단위:천원)

과 목	특수관계자	기 초	대 여	회 수	대 체	기타(*1)	기 말

단기대여금	(주)솔본인베스트먼트	950,000	-	-	(250,000)	-	700,000

(주)포커스신문사	5,400,000	-	-	(5,400,000)	-	-

(주)포커스뉴스	3,127,000	-	-	-	-	3,127,000

장기대여금	㈜솔본인베스트먼트	7,200,000	-	-	250,000	-	7,450,000

㈜포커스신문사	-	600,000	-	5,400,000	-	6,000,000

Solborn Investment	-	1,160,000	-	-	40,700	1,200,700

합 계	16,677,000	1,760,000	-	-	40,700	18,477,700

(*1) 환율변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.

3) 채권ㆍ채무가. 당반기말

(단위:천원)

구 분	채 권 등	채 무 등

매출채권 및 미수금	대여금 및 미수수익	채무

(주)포커스신문사(*1)	823,775	7,949,479	-

(주)솔본인베스트먼트	190,761	10,078,773	-

(주)인피니트헬스케어	620,876	-	-

(주)솔본미디어(*1)	2,564,287	-	-

(주)포커스뉴스(*1)	1,435,826	3,249,005	-

Solborn Investment, Inc.	18,259	2,293,560	-

테크하임(주)	214,398	-	-

합 계	5,868,182	23,570,817	-

(*1) 상기 채권 등과 관련하여 당사는 당반기말 현재 (주)포커스신문사 4,248 백만원 , (주)솔본미디어 1,270백 만원, (주)포커스뉴스 4,685백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.나. 전기말

(단위:천원)

구 분	채 권 등	채 무 등

매출채권 및 미수금	대여금 및 미수수익	채무

(주)포커스신문사(*1)	1,093,715	9,892,616	-

(주)솔본인베스트먼트	823,775	7,885,014	-

(주)인피니트헬스케어	498,672	-	25,000

(주)솔본미디어(*1)	2,173,713	-	8,075

(주)포커스뉴스(*1)	1,435,826	3,249,005	-

Solborn Investment, Inc.	17,580	1,109,283	-

테크하임(주)	233,052	-	-

합 계	6,276,333	22,135,918	33,075

(*1) 상기 채권 등과 관련하여 당사는 당기말 현 재 (주)포커스신문사 4,215 백만원 , (주) 솔본미디어 1,270백 만원, (주)포커스뉴스 4,685백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	470,581	404,000

퇴직급여	57,262	95,620

합 계	527,843	499,620

30. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보

당사는 한국채택기업회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

지주회사	임대 및 용역수익	종속기업 및 관계기업

(2) 지역에 대한 정보회사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내 (대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 (주)인피니트헬스케어 등으로 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

(주)인피니트헬스케어	966,653	932,689

(주)솔본미디어	356,047	334,082

합계	1,322,700	1,266,771

31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

가. 조정내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	(665,752)	(655,403)

감가상각비	65,243	66,522

무형자산상각비	40	3,765

퇴직급여	116,291	105,429

종속기업투자손실	33,039	2,932,164

관계기업투자손실	31,439	-

종속기업투자이익	(18,374,869)	(1,537,099)

관계기업투자이익	-	(293,301)

외환환산이익	(95,270)	(150,616)

금융수익	(263,955)	(298,183)

합 계	(19,153,794)	173,278

나. 영업활동현금흐름

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증감	445,254	16,616

기타채권의 증감	(65,848)	(61,874)

재고자산의 변동	31,769	(16,602)

기타유동자산의 증감	9,153	196,176

매입채무의 증감	62,981	229,003

기타채무의 증감	(157,241)	(27,717)

기타유동부채의 증감	59,006	(22,275)

퇴직금의 지급	(6,722)	(6,716)

합 계	378,352	306,611

다.현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기대여금의 장기대여금 대체	6,000,000	5,650,000

지분법자본변동	848,202	904,625