솔본 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 재무제표는 한국채택국제회계기준서(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제26기1분기	매출채권	26,649,262	3,624,250	13.60%

미수금	2,970,455	1,017,479	34.25%

미수수익	837,021	48,175	5.76%

단기대여금	1,283,563	580,157	45.20%

장기대여금	114,544	114,544	100.00%

보증금	1,639,447	-	0.00%

제25기	매출채권	26,850,800	3,529,477	13.14%

미수금	2,882,101	1,021,794	35.45%

미수수익	663,597	48,175	7.26%

단기대여금	1,283,563	580,157	45.20%

장기대여금	114,544	114,544	100.00%

보증금	1,632,467	-	0.00%

제24기	매출채권	22,717,808	2,838,150	12.49%

미수금	1,848,011	190,020	10.28%

미수수익	476,738	3,060	0.64%

단기대여금	988,563	30,157	3.05%

장기대여금	142,505	114,544	80.38%

보증금	1,815,718	-	0.00%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제26기 1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,247,331	3,158,342	2,594,363

2. 순대손처리액(①－②±③)	(14,058)	686,654	(221,247)

① 대손처리액(상각채권액)	(450)	692,054	(159,936)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(13,608)	(5,400)	(61,311)

3. 대손상각비 계상(환입)액	112,647	1,402,335	785,226

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,345,920	5,247,331	3,158,342

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.- 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권 및 금액적으로 중요한 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 및 금액적으로 중요하지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.- 채무자의 부도 및 파산 등 매출채권 회수의 불확실한 사유 발생 시 개별 손상검토에 따른 회수가능가액을 기준으로 매출채권 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외의 매출채권은 연령분석에 따라 각 채권의 연체기간별 대손충당금 설정률을 적용하여 매출채권 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과
2년 이하	2년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	20,871,390	1,999,716	2,219,551	1,558,605	26,649,262

구성비율	78%	8%	8%	6%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제26기 1분기	제25기	제24기	비고

의료사업부문	상품	641	367	703	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	1,147	990	453	-

미착품	-	-	-	-

계	1,788	1,357	1,156	-

기타사업부문	상품	-	20	-	-

원재료	-	305	-	-

저장품	-	29	-	-

계	-	256	-	-

합계	1,788	1,102	1,156

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.72%	0.54%	0.62%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.04회	26.84회	12.16회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 제26기 1분기 재고실사는 표본조사를 실시하여 재고실사를 실시하였습니다. 재고자산 실사후 장기체화재고, 진부화재고 또는 파악후 평가손실을 회계적으로 계상하고있으며, 당기 장기체화재고, 진부화재고는 없습니다.

라. 기업어음증권 발행실적등 - 해 당 사 항 없 음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-