KG이니시스 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1-1. 케이지이니시스 사업 내용

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 - 전자상거래

전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다. 전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰 소액 결제(통신과금) 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다. 최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다. 또한 새로운 기술의 발달로 온,오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰것으로 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성- 전자상거래

국내 온라인쇼핑 거래액 시장규모를 조사한 통계청 조사결과를 살펴보면 지금까지 지속적인 성장을 기록 하였습니다.

※ 출처: 통계청

(3) 경기변동의 특성- 전자상거래전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료 정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다. (4) 경쟁요소- 전자상거래 현재 국내 전자지불서비스 시장은 케이지이니시스를 선두로 LG U+, 엔에이치엔한국사이버결제 등 다수의 업체가 경쟁을 벌이고 있습니다. 이와 같은 시장상황에서 당사는 전자지불대행 거래액 규모에서 PG분야 선두업체로 자리잡고 있습니다. 이는 당사가 제공하는 이니페이(INIpay) 전자지불서비스가 결제의 보안성, 거래의 안정성, 지불수단의 다양성, 고객지향적 정산서비스등 에서 경쟁력을 확보하고 있기 때문입니다.(5) 관련법령 또는 정부규제 등전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황-전자상거래

케이지이니시스는 지난 1998년 창립한 국내 최대 전자결제업체로 사업 시작 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년 여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다. 또한 재무적인 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장되었으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드인 '이니페이(INIpay)'는 국내 신용카드 PG시장에서 시장점유율 1위를 차지하고 있는 케이지이니시스의 대표 서비스로자리 잡았습니다. 당사는 업계 최초인 IDC(인터넷데이터센타) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객의 만족에 최선을 다하고 있습니다. 또한, 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유하고 있는 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사는 현재 국내 최다인 12여만개의 가맹점에게 PG서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 시장점유율

전자결제시장 점유율로 본 경쟁구도는 당사가 선두를 유지하고 있고, 경쟁업체로는 LG U+, 엔에이치엔한국사이버결제 등이 있습니다.(3) 시장의 특성일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야하는 전자금융거래법의 시행은 영세한 신규업체의 진입을 막는 진입장벽 역할을 하였습니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장 지배력을 확대하기 위하여 선의의 경쟁을 하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- VAN사업 진출

당사는 2017년 1월 금융감독원으로부터 VAN사업을 위한 ‘신용카드등부가통신업’등록을 끝마쳤습니다. VAN사업의 경우, 온라인 영역에 있어서 가맹점을 포함하여 월 3,000만건의 자체물량을 당사의 사업영역으로 전환 중에 있습니다.

- 간편결제 제휴

2014년 정부가 발표한 ‘전자상거래 결제 간편화 방안’의 일환으로 PG사가 카드정보를 저장할 수 있도록 신용카드 가맹점 표준 약관이 개정되는 등 규제 여건이 개선되고 있으며, 당사는 페이팔과 알리페이와 같은 원클릭 간편결제 서비스‘KPAY(케이페이)’의 개발을 완료하고 시장에서 요구해 왔던 원클릭 간편결제서비스를 통해 결제시장에 당사의 시장점유율을 더욱 확대 하고 있습니다. 또한 2016년에는 KPAY를 기반으로 웹 결제 방식의 ‘WPAY’를 출시하였습니다. WPAY는 FDS(이상금융거래탐지 시스템)을 적용하여 보안성과 안전성을 강화하였으며, 가맹점 맞춤식 간편결제 서비스를 제공할 수 있게 되었습니다. 또한 카카오페이, 삼성페이, PAYCO 등과 전략적 제휴관계를 맺고 있습니다.

- 간편결제 시스템 개발 / 운영

대형 유통사들의 간편결제 시장 진입에 따라, 시스템 구축과 운영에 대한 수요가 커지고 있습니다. 당사는 현재 이러한 시장의 수요에 따라 시장 내 오랜 노하우와 기술력을 바탕으로 간편결제 시스템 구축과 운영사업을 진행하고 있습니다. 또한 국내 뿐만 아니라, 러시아 현지 법인인 KG RUS를 설립하여 글로벌 사업에도 박차를 가하고 있습니다.

- 인터넷전문은행

당사는 모바일 결제 플랫폼을 기반으로 인터넷전문은행인 케이뱅크의 주주사로 참여

하고 있습니다. ‘인터넷전문은행’이란, 기존의 은행과는 차별되게, ‘비대면채널서비스’를 중심으로 운영됩니다. 따라서, 온라인에서의 역량이 중요한 변수로 작용하게 되는데, 당사는 함께 전자결제부문에 있어서 기술력과 역량을 인정받아 ‘인터넷전문은행’의 파트너가 될 수 있었습니다.(5) 조직도

다. 연결부문 매출에 관한 사항

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

전자상거래 및 유통	전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출

교육사업	인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영

요식업	체인화음식점업(프랜차이즈)

연결기업은 영업전략을 수립하는 지배기업의 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 부분별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전자결제	교육사업	요식업	전자결제	교육사업	요식업

총부문수익	391,887,286	32,687,945	88,424,798	295,069,715	10,384,548	12,228,284

부문간수익	1,272,612	211,777	10,541	889,501	-	-

외부고객으로부터수익	351,608,636	32,550,174	88,414,257	294,180,214	10,384,548	12,228,284

영업손익	37,929,987	2,045,861	(1,914,150)	28,714,965	136,707	(2,238,161)

감가상각비	1,740,262	988,635	2,773,183	2,808,385	289,366	639,237

무형자산상각비	3,996,484	289,568	78,140	3,033,321	46,172	12,202

※ 전반기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

라. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요

케이지이니시스는 "전자상거래”라는 단어가 익숙하지 않았던 1998년, 전자결제서비스시스템을 개발, 서비스를 개시하고 시장을 개척하였습니다. 또한, 현재까지 국내전자 결제 서비스 No.1 기업으로 해당 시장을 선도하고 있습니다. 이에 걸맞게 결제 고객이 더욱 편리하게 이용할 수 있도록 결제 시스템의 업그레이드를 위해 연구개발 하고 있습니다. 또한 기존 결제 외에 새로운 결제 및 인증 수단을 개발하고, 다양한 결제 고객 환경의 요구 사항을 충족시키기 위한 Cross-Platform 결제시스템 개발 및개인간 전자결제 서비스인 INIP2P개발 등을 통해 PG 산업의 기술표준을 선도하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

IT본부가 결제시스템 개발, 연구 및 운영을 책임지고 있습니다.

(3) 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

과 목	제20기 반기	제20기	제19기	제18기	제17기

원 재 료 비	-	-	-	-

인 건 비	1,962	4,404	4,422	4,778	4,656

감 가 상 각 비	222	80	95	92	93

위 탁 용 역 비	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

연구개발비용 계	2,184	4,484	4,517	4,870	4,749

회계처리	판매비와 관리비	2,184	4,484	4,517	4,870	4,749

개발비(무형자산)	-	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.46	0.59%	0.64%	0.70%	0.87%

*K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (4) 연구개발 실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

Project 명	연구결과 및 기대효과

정보보호 안전진단 필증 획득	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니포인트 카드 결제 시스템 개발	차별화된 서비스 제공

네이버 체크아웃 결제 시스템 개발	가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대

INIpayFlash 스크린 키보드 개발	개인 정보 보안

종합정보시스템 기준정보 품질 고도화	성능 향상 및 안정적인 서비스 제공

간편 결제 서비스 개발	다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공

PCIDSS 인증	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

정보 보호 안전 진단 시행	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니페이 오픈웹 결제	다양한 결제 서비스 제공

쿠팡 로켓페이 휴대폰결제 시스템 개발	가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대

NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발	가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대

휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발	차별화된 결제/정산 시스템 제공

SKT T페이 결제 시스템 개발	SKT 고객 특화 오프라인결제시스템 제공

(5) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지식재산권에 관한 사항

발명의 명칭(관련 서비스)	취득일(등록일)	내용

가상 키보드 제공 방법	2012.05.07	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 데이터 처리 방법	2012.08.28	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 온라인 결제 처리 방법	2012.08.28	특허취득

상품정보 별 간단 결제 방법 및 시스템(이니페이 익스프레스)	2014.05.14	특허취득

웹 플랫폼 독립형 결제 운영 방법 및 시스템 (웹표준 결제)	2014.06.27	특허취득

대규모 거래의 서비스 장애 검출 방법(코드기반 모니터링 시스템)	2014.06.23	특허취득

원스탑 결제 중계 서비스 방법 (카페24 제공 중)	2014.09.29	특허취득

제휴사 앱을 이용한 결제 방법 및 시스템	2014.12.09	특허취득

결제처리를 위한 제휴사 앱 인증 방법	2015.03.19	특허취득

잭 플러그 연결 상태를 이용한 선택적 결제 운영방법	2015.03.19	특허취득

결제프로그램의 실행 환경에 따른 결제 처리 방법(페이팝)	2015.03.31	특허취득

모금계정 운영 방법	2015.04.27	특허취득

결제 요청 분배 방법 및 시스템	2016.02.24	특허취득

암호 행렬 인증을 이용한 모바일 결제 처리 방법	2016.02.29	특허취득

이용자 기반 인증수단 처리 방법	2016.04.29	특허취득

비동기식 지역 분산형 지불게이트웨이 운영 방법	2016.05.19	특허취득

중고 물품 거래 방법 및 시스템	2016.07.18	특허취득

해외 관광객을 위한 주문 상품의 국내 수령 인증 서비스 방법	2016.08.31	특허취득

해외 고객을 위한 맞춤형 배송 서비스 제공 방법	2016.09.06	특허취득

2) 경영상의 주요 계약(단위:백만원, $1)

구 분	계약일자	계약내용	상대방	금액	비고

BW계약변경	'10.02.25	BW 발행조건 일부변경	-	-	-

Bond 상환	'10.04.08	Bond $20,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

Bond 상환	'11.04.08	Bond $10,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

워런트 액면가액 분할	'11.08.09	액면가 $10,000 로 변경.	Crane Partners, LLC	-	-

지분취득	'12.01.16	이데일리(주) 지분 33% 취득	케이지케미칼(주)	18,634	-

지분취득	'12.02.22	(주)케이지 지분 9.0% 취득	(주) 케이지이티에스	5,106	-

지분취득	'12.09.24	(주)케이지옐로우캡 유상증자 참여 6.2%	(주)케이지옐로우캡	1,000	-

BW발행	'13.07.30	BW 발행	-	30,000	-

합병결정	'14.10.14	(주)케이지옐로우캡 소규모 합병결정	-	-	-

전환사채 발행	'15.02.02	전환사채 발행	(주)엔씨소프트	45,000	-

택배사업 영업양도	'15.07.17	택배사업 영업양도	(주)케이지로지스	15,485	-

(주)케이지로지스 유상증자	'15.11.16	유상증자 550억원	(주)케이지로지스	55,000	-

자기주식처분	'16.06.29	자사주 처분(1,329,005주)	(주)엔에이치엔엔터테인먼트	17,742	-

지분취득	'16.06.29	엔에이치엔한국사이버결제 주식 903,713주 취득	(주)엔에이치엔엔터테인먼트	16,222	-

지분취득	'16.09.30	(주)케이지올앳주식 600,000주 취득	(주)삼성카드, (주)삼성물산	27,000	-

(주)케이지모빌리언스 유상증자	'17.01.16	(주)케이지모빌리언스 주주배정후 실권주일반공모	(주)케이지모빌리언스	50,400	-

지분취득	'17.04.27	(주)케이뱅크은행 주식 2,000,000주 추가 취득	(주)케이지모빌리언스	10,400	-

지분처분	'17.10.30	(주)케이지로지스 주식 12,100,000주 전량 처분	(주)유엘	41,400	장부가액

마. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 신용위험

신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연 결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다.

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보 입 니다.

(단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무및기타채무 6,567,944 4,791,503 - 11,359,447 예수금 228,709,758 - - 228,709,758 기타금융부채 57,654,618 6,180,667 1,361,461 65,196,746 단기차입금 20,144,334 64,618,091 - 84,762,425 유동성장기차입금 71,735 215,205 - 286,940 사채 - 100,000,000 9,800,000 109,800,000 장기차입금 - - 10,158,233 10,158,233 합 계 313,148,389 175,805,466 21,319,694 510,273,549 (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 5,688,062 3,683,723 395 9,372,180 예수금 260,335,300 10,458,094 4,214,027 275,007,421 기타금융부채 62,692,757 2,550,150 - 65,242,907 단기차입금 27,000,000 75,186,358 - 102,186,358 유동성장기차입금 215,205 90,047 - 305,252 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 장기차입금 - - 10,541,703 10,541,703 합 계 355,931,324 191,968,372 14,756,125 562,655,821 (3) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 847,181 ( 847,181 ) 1,021,864 (1,021,864) (4) 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 569,966,907 616,540,246 총자본 330,165,266 309,704,625 부채비율 172.63% 199.07% ※ 전자지급결제대행업(PG)의 경우 신용카드사로부터 고객이 결제한 대금을 받아, 다시 가맹점에 정산하는 사업구조를 가지고 있습니다. 이 경우 신용카드사로부터 수취한 대금을 가맹점에 정산 전 PG가 일시적으로 대금을 유보하게 되며, 이때 예수금(부채) 계정이 발생하게 됩니다. 따라서 당사의 차입 등의 여부와 관계없이 사업이 확대됨 따라 예수금이 증가하면 부채비율이 높아지게 됩니다. 예수금을 제거한 부채비율을 당사의 순 부채비율로 보는 기준에서 현재 KG이니시스의 예수금 계정을 제외한 부채비율은 당반기말 기준 103.36%, 전기말(2017년말) 기준 111.64%입니다.[(부채-예수금)/자본] 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당반기말 현재 연결실체의 파생상품(Put Back Option) 계약 내역은 다음과 같습니다. 계약(상품)의 명칭 : 수익자간 약정서거래상대방 : 미래에셋캐피탈 주식회사, 신한캐피탈 주식회사계약일 : 2018년 5월 30일계약내용(조건) : 가. 제1종 수익자[미래에셋캐피탈(주), 신한캐피탈(주)]가 계약일로부터 1년(2019년 5월 31일) 후부터 제2종 수익자[케이지케미칼(주), (주)케이지이니시스, 케이지이티에스(주)]에게 자신들의 'LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호'(이하 '신탁 9호'라 함)의 제1종 수익증권의 전부 또는 일부를 매도할 수 있는 권리(풋옵션)나. 제2종 수익자가 제1종 수익자의 '신탁 9호' 제1종 수익증권 전부 또는 일부를 매수할 수 있는 권리(콜옵션) 다. 계약금액 (각 회사별 풋옵션 대상 금액)케이지케미칼(주) : 180억원(주)케이지이니시스 : 150억원케이지이티에스(주) : 70억원 ※ LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제3조의 전문투자형 사모집합투자기구로써 서대문 에이스타워 운용을 위한 투자기구임 사. 공정가치 서열체계 (1) 금융상품의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 34,958,503 34,958,503 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,412,606 42,412,606 - - - 매도가능금융자산 - - 87,693,279 87,693,279 - 당기손익인식금융자산 - - 8,245 8,245 공정가치로 인식된 금융자산 소계 77,371,109 77,371,109 87,701,524 87,701,524 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 138,500,301 138,500,301 153,404,576 153,404,576 - 단기금융상품 5,408,000 5,408,000 6,308,000 6,308,000 - 매출채권 36,305,158 36,305,158 38,773,163 38,773,163 - 대출채권 2,874,715 2,874,715 3,473,368 3,473,368 - 기타금융자산 78,399,227 78,399,227 87,974,394 87,974,394 - 금융선급금 271,830,160 271,830,160 262,460,003 262,460,003 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 533,317,561 533,317,561 552,393,504 552,393,504 금융자산 합계 610,688,670 610,688,670 640,095,028 640,095,028 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 11,359,447 11,359,447 9,372,180 9,372,180 - 예수금 228,709,758 228,709,758 270,793,394 270,793,394 - 단기차입금 84,718,091 84,718,091 102,186,358 102,186,358 - 유동성장기차입금 10,445,173 10,445,173 305,252 305,252 - 장기차입금 - - 10,541,703 10,541,703 - 사채 109,800,000 109,800,000 100,000,000 100,000,000 - 기타금융부채 65,196,746 65,196,746 69,456,934 69,456,934 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 510,229,215 510,229,215 562,655,821 562,655,821 금융부채 합계 510,229,215 510,229,215 562,655,821 562,655,821 보고 기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당반기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) - - 34,950,258 34,950,258 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(파생상품) - - 8,245 8,245 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) 13,820,079 - 28,592,527 42,412,606 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 16,441,570 - - 16,441,570 - 비상장주식 - - 28,592,528 28,592,528 - 채무증권 - - 42,659,181 42,659,181 당기손익인식금융자산 - - 8,245 8,245 ※ 전기 및 전전기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 아. 수주상황당사는 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자, 납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 가맹점 개수가 약 12만개 정도이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약이므로 기재를 생략합니다. 1-2. 종속회사의 사업 내용 [(주)케이지모빌리언스 사업 내용] 1. 사업의 개요 당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화를 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway) 업체 입니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성(가) 인터넷 및 통신인프라산업과의 밀접한 연관성당해 산업은 인터넷, 통신인프라 산업 및 온라인/모바일 결제 등과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 디지털콘텐츠 시장 및 실물시장의 성장정도에 따라 당해산업의 성장속도가 결정됩니다(나) 소액결제 및 마케팅수단화(제1고객인 가맹점 측면)당해 산업의 고객은 크게 2분류로 구분합니다. 제1고객은 결제서비스를 이용하여 사용자에게 콘텐츠 및 상품을 제공하는 가맹점이며, 제2고객은 결제서비스를 이용하는사용자를 의미합니다. 당해산업의 특성을 알기 위해 고객군별로 시장의 특성을 살펴보도록 하겠습니다.먼저 제1고객인 가맹점 측면에서 당해산업은 중요한 마케팅수단으로 부각되었습니다. 기존에는 콘텐츠 및 상품 제공시 사용할 수 있었던 결제수단이 신용카드, 계좌이체 및 무통장입금 등이었으나, 사용자 결제불편 및 개인신용정보의 유출 우려로 콘텐츠 및 상품 구매율이 낮았습니다. 이에 가맹점 중 선도업체가 마케팅수단으로 휴대폰결제를 도입하였고, 그 결과 사용편리성 및 개인 신용정보 유출 우려 해소로 인하여 매출증대의 효과를 보게 되었습니다. 휴대폰결제가 유료화 성공의 가장 큰 공헌자로 평가되면서, 가맹점 입장에서 휴대폰결제는 가장 손쉽게 접근할 수 있는 효과적인 마케팅수단이 되고 있습니다.(다) 편리성 및 보안성(제2고객인 사용자 측면)제2고객인 사용자측면에서 당해 산업(휴대폰 결제)의 주목할만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용하고자 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입절차를 없애고, 즉시 콘텐츠및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 20여초 이내(특히 모바일 결제의 경우 10초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 50만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.사용자 측면에서의 두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리서버에 연동된 시스템으로 실시간으로 해당고객이 해당전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체제는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.(라) 365일 24시간 운영체제당해 산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (2-1) 국내외 상황유무선 전화결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 휴대폰 또는유선전화를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.유무선 전화결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 소액이고, 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 젊은 층이 주된 이용고객이라는 점 때문입니다. 한편, 유무선 전화결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 휴대폰 결제 시장의 경우 시장에 총 6개의 사업자가 존재하고 있으며, 이 중 당사는 점유율 1위 업체로 당사를 포함한 2개사가 시장의 85% 이상을 양분하여 점유하고 있습니다. 이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 휴대폰 결제시장의 경우 시장자체가 각 사업자들의 특허권으로 보호를 받고 있고, 둘째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 셋째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장상위업체의 지배력이점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. (2-2) 산업의 성장성당사의 산업인 유무선 전화를 이용한 결제서비스 산업은 디지털 컨텐츠산업 및 실물 산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. 온라인게임머니, 음악, 영화, 웹서비스와 같은 디지털컨텐츠와 도서, 영화티켓, 패션아이템 등 실물 등을 구매시 휴대폰 결제를 사용하기 때문입니다. 디지털콘텐츠의 전방시장은 온라인컨텐츠 시장입니다. 다만 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년 부터는 디지털 부문이 따로 집계되고 있지 않습니다. 따라서 시장규모를 추정할 수 밖에 없습니다.당사는 디지털컨텐츠 거래중 많은 부분을 온라인 게임이 차지하고 있으며, 국내 온라인게임 시장은 모바일 게임 활성화, 대작 게임 미출 시, 정부 규제(웹보드 규제) 등으로 저성장중인 시장입니다. 반면에 실물 시장의 전방시장은 최근 급속도로 성장하고 있는 전자상거래 시장(온라인 쇼핑)으로 통계청의 온라인 쇼핑 거래액 동향은 다음과 같습니다. 온라인 쇼핑 동향.jpg 온라인 쇼핑 동향 특히 모바일 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장하고있는 시장입니다. 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다. 휴대폰 결제 시장 규 모는 2016년 약 5.2조에서 2017년 약 6.0조의 시장 으로 성 장하였으며, 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 15% ~ 18% 이상의 고성장을 지속할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 소액결제에 주로 사용되므로 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. (4)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전화결제부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전화결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전화결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전화결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전화결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전화결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. 나. 사업부문별 재무정보 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 교육사업 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영 연결실체는 영업전략을 수립하는 지배기업의 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 영업부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전자결제 교육사업 전자결제 교육사업 총부문수익 73,152,716 32,687,946 66,644,746 10,384,548 부문간수익 1,430,929 72,614 1,422,953 - 외부고객으로부터 수익 71,721,787 32,615,332 65,221,793 10,384,548 영업손익 16,462,263 1,976,387 12,880,130 136,707 감가상각비 746,981 1,113,371 990,111 289,366 무형자산 상각비 489,822 289,568 599,343 46,172 ※ 상기 사업부문별 재무정보는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 정확한 수치는 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표를 확인하시기 바랍니다.※ 전반기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 다. 신규사업등의 내용 및 전망 당사의 신규사업은 고객중심의 O2O서비스에 초점이 맞춰져 있습니다.우선 휴대폰결제 부문에서, 기존 온라인에서만 이용이 가능했던, 휴대폰 결제를 오프라인에서 사용가능하게 한, M-Tic과 폰빌카드 서비스가 있습니다. M-Tic서비스란 휴대폰에 M-Tic Application을 다운받아 설치하면 최초 1회 가입인증 후 오프라인 매장에서 물품구입시 바코드를 통하여 휴대폰 결제를 할 수 있는 서비스 입니다. 폰빌카드는, M-Tic 서비스와 같이 휴대폰 결제를 오프라인에서 이용할 수 있지만, M-Tic과는 다르게, 결제가 실물카드를 통해 이루어지며, 대부분의 신용카드가맹점에서이용할 수 있습니다. 따라서 M-Tic보다 더욱 서비스 범위가 더욱 넓어, 기존 이용자들에게 더 큰 혜택을 줄 수 있을 것으로 기대됩니다. 다음으로 모바일 선불카드 사업은 매장, App, 홈페이지 등 다양한 채널에서 휴대폰, 현금, 신용카드 등 다양한 지불방식으로 미리 충전하여 사용하는 바코드 기반의 선불충전형 결제서비스입니다.(커피빈, 커핀그루나루, 불고기브라더스, SM면세점, 카페베네, KFC 선불카드 등) 터치페이는 상품권 무인 발권기로써 전국 PC방 등에 설 치하여 운영되고 있습니다. 키오스크에 현금 투입한 후 구매하고자 하는 상품권을 선택하여 발권된 핀번호 를 온라인 사이트 등에 입력하여 게임 아이템과 같은 디지털 컨텐츠 구매에 사용할 수 있습니다. 인증사업 부분에서는 기존의 보편화 되었던, SMS 본인인증 뿐만아니라 최근 이슈화 되고 있는 생체인증(FIDO인증), M-OTP인증 등 다양한 인증서비스를 제공하고 있습니다. 특히 기존 공인인증서 의무사용 제도가 폐지되면서, 다양한 인증서비스에 기업들이 관심을 받고 있으며, 현재 증권사, 게임사 등에 서비스 제공중에 있습니다. 당사는 당사의 최대주주인 (주)케이지이니시스와 인터넷전문은행인 케이뱅크주주사로 참여하였으며, 2016년 12월 14일 금융위원회는 케이뱅크에 대한 본인가를 결정하였습니다. 인터넷전문은행을 통하여 결제 플랫폼을 활용한 다양한 신규 지급결제 서비스와 빅데이터를 활용한 새로운 신용평가시스템을 도입한 중금리 신용대출 서비스를 제공할 계획이며, 이를 통해 금융소비자에게 다양한 혜택을 제공하고 현재의 은행산업 경쟁력 제고의 촉매제 역할을 할 수 있을 것으로 기대됩니다. 다만, 2017년 4월 27일 모회사인 케이지이니시스와의 통합시너지 제고의 방안으로 케이뱅크 지분은 모두 케이지이니시스에 양도한 상태입니다. 지분 양도와 별도로 관련된 사업은 계속해서 진행되고 있으며, 확장해 나아갈 예정입니다.또한 당사는 글로벌 핀테크 솔루션 사업을 위하여 해외 진출 중이며 케이지이니시스와 함께 러시아와 카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한 800만 달러 규모의 핀테크 인프라 구축 및 사업 운영 계약을 체결해 러시아, 카자흐스탄 국민들이 현지 온라인 쇼핑몰에서 신용카드, 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰결제 등의 결제 서비스를 편리하게 이용할 수 있도록 솔루션 구축과 관련 사업을 운영하고 있습니다. 상기의 인프라 구축 및 사업 운영과는 별도로 모회사인 케이지이니시스를 중심으로 2017년 4월중 러시아에 현지법인인 KG RUS LLC의 설립을 완료하였으며, 이를 통해 독립국가연합 등을 대상으로 사업을 진행해 나아갈 계획입니다. KG RUS LLC는 케이지이니시스와 케이지모빌리언스의 핵심 사업인 결제사업을 기초로 하여 추후 KG그룹 전체의 사업으로 확장해 나아갈 예정입니다. 라. 조직도 [kg모빌리언스 19기 조직도.jpg [kg모빌리언스 19기 조직도 [(주)케이지올앳 사업 내용] 주식회사 케이지올앳은 인터넷 상거래에서 발생하는 대금결제처리와 관련된 제반 서비스 제공과 신용카드회원 모집 대행 및 관리 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 즉,케이지이니시스와 동일한 사업(전자지급결제대행, PG)을 하고 있으므로 케이지올앳의 사업 내용은 케이지이니시스 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. [(주)스룩 사업 내용] 당사의 종속회사인 스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. 현 재 자신의 SNS에 상품 URL을 링크하여 상품구매가 가능하게 만들어주는 스룩페이를 2017년 2월에 서비스를 시작하였으며, 인스타그램에 등록된 사진을 통해 구매와 연동시켜주는 투브릿지 서비스를 2016년 10월에 시작하였습니다. 현재 사업 초기단계이지만 시장에 호응을 얻고 있으며, 차후 사업을 확장해 나아갈 예정입니다. [모바일핀테크제일차유동화전문회사(유) 사업 내용] 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)는 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")의 정산금 채권의 자산유동화를 위해 설립된 특수목적설립법인(SPC)입니다. 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스는 2016년 11월 28일 케이지모빌리언스가보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) ※ 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다.※ 기타 자세한 사항은 금감원 공시사이트(dart.fss.or.kr)의 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)의 공시 내용을 확인하시기 바랍니다 [(주)케이지에듀원 사업 내용] (주)케이지에듀원은 당사의 주요종속회사인 (주)케이지모빌리언스의 주요종속회사로2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 동작구 노량진동에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지패스원는 2006년 중 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였으며, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다.(주)케이지패스원는 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 2006년에는 ㈜도서출판 새롬과 ㈜한성연합을 흡수합병하였고, 2008년에는 소규모영업양수도를 실행하였으며, 2009년에는 ㈜캠퍼스21을 흡수합병하였습니다. 또한, 2010년에는 ㈜위드에프피와 ㈜미래경영아카데미를 흡수합병하였고, 2012년에는 교원임용시장의 확장을 위해 ㈜희소교육공동체를 흡수합병하였고, 2016년에는 편입학원시장 진출을 위해 ㈜위드유편입을 흡수합병하였습니다. 2017년 케이지아이티뱅크와 합병 후 사명을 (주)케이지에듀원으로 변경하였습니다.(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지패스원의 홈페이지의 회사소개(company.passone.net) 내용을 참조하시기 바랍니다. 합병 전 회사인 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와 학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업입니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되었습니다. IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다. 인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 올해 하반기부터 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다. [(주)KG F 사업 내용] 당사의 주요종속회사인 (주)케이지올앳은 당반기 중 25,000,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 당반기 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아(주)를 인수합병하였습니다. [(주)KFC 코리아 사업 내용] (주)KFC 코리아는 글로벌 브랜드인 KFC를 국내에서만 약 200개 매장을 직접 운영하고 있으며, 매장에서 직접 제조한 햄버거 및 계육가공품 등을 판매하고 있습니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성 (주)KFC 코리아는 외식업계 중 QSR 산업 (Quick Service Restaurant)에 속하여 있으며, 이는 표준화된 매장 운영 시스템을 기반으로 다양한 종류의 음식을 신속하게 서비스하는 산업입니다. 그러나 외식업계 전반에 다양한 브랜드가 등장하며 시장이 커지면서 업종별 장벽이 붕괴되고 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 반해 내수경기 침체, 식자재 원가 및 최저임금 상승, 식품 안전성 이슈의 대두와 같은 문제를 극복할 수 있는 장기적인 전략 구축이 필요한 상황입니다 (2) 산업의 성장성 QSR산업은 약2.5조원 규모로 국내경제의 저성장기조, 1인가구의 증가, 기술 플랫폼의 성장, 유통환경의 거시적 환경변화에 따라 민감하게 변화하고 있습니다. 이러한 거시환경의 변화로 QSR산업은 나홀로 소비족을 중심으로 저렴하면서도 가격대비 좋은 품질을 추구하는 패스트프리미엄(Fast-Premium) 방향으로 갈 것입니다. 이에 대응하여 당사는 변화에 민감하고 개인중심적 성향의 소비자를 대상으로 프리미엄 메뉴를 제공할 것이며, 24시간 매장을 지속적으로 확대하고 배달서비스를 강화하여 외식을 즐기는 방식에서도 보다 다양한 선택지를 제공하도록 노력하고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 QSR산업은 기타 외식업과 달리 경기 변동과 경기 변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 하지만, 계절적인 요인과는 관련성이 매우 높습니다. 날씨, 명절, 방학 등에 따라 계절성 요인이 분명하게 나타나며, 해당 시즌의 매출이 더 높게 나타납니다. (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 당해 산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 맛, 안전성, 편의성으로 구분됩니다. 외식업의 특성상 차별화된 메뉴를 바탕으로 고객에게 당사에서만 느낄 수 있는 맛을 최대의 가치로 제공해야 합니다. 당사는 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 다양한 고객들의요구를 충족시킬 수 있도록 치킨과 버거를 중심으로 음료 및 사이드 메뉴까지 다양한메뉴를 제공하고 있습니다. (주)KFC 코리아는 신선하고 안전한 음식을 고객에게 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 치킨 조리 시 당일 유통된 냉장육을 매장에서 직접 절단, 염지, 가공, 조리함으로써 고객은 가장 신선하고 안전한 치킨을 소비할 수 있습니다. 또한, (주)KFC 코리아는 고객에게 편의성을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 모든 매장을 100% 직영제로 운영함으로써 전문교육을 받은 정규직 매니저가 Operating 속도를 개선하고 있으며, 24시간 매장과 배달서비스를 운영하고 있습니다. 최근 개발한 앱을 통해 매장에서 오랜 시간 줄을 서서 기다릴 필요 없이 가까운 매장을 찾아 미리 주문하고 결제한 뒤 매장에서 주문한 메뉴를 찾아가는 징거벨오더를 개발하고 있습니다. 현재, 시범 운영 중인 키오스크(무인 자동화기기)를 전국 매장으로 확대하여 주문부터 메뉴 수령까지의 시간적 간극을 최소화할 것입니다. [KG RUS LLC 사업 내용]당사와 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스는 2017년 상반기부터 러시아와 카자흐스탄 시장에서 본격적으로 결제대행(PG) 사업을 확대하고 있습니다. 2016년 4월 당사와 케이지모빌리언스는 ‘BAK 인터내셔널’과 러시아·카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한 800만 달러 규모의 핀테크 솔루션 구축 계약을 체결한 바 있으며, 2017년 4월 당사가 지분 100%를 소유한 러시아 현지 법인인 KG RUS LLC를 신규설립하여 본격적인 사업확대를 할 예정입니다.2015년 러시아 온오프라인 커머스 전체 결제 시장규모는 708조원이며 이 중 온라인 결제 시장은 14조원의 규모로 약 2% 수준입니다. 최근 러시아와 카자흐스탄의 온라인 커머스 시장은 물품 배송 시 배송자에게 주문자가 현금 등을 직접결제하는 대면결제 방식에서 비대면결제 방식으로 변화하고 있는데, 당사와 케이지모빌리언스의 결제시스템은 러시아와 카자흐스탄 소비자에게 완전한 비대면 전자결제 서비스를이용할 수 있게 할 것으로 예상됩니다. [KG ICT 사업 내용] 당 사의 종속회사인 케이지아이씨티는 POS, 사업을 기반으로 하는 SI 사업을 영위하고 있는 법인으로 총 2,300여 사업장에 POS 솔루션을 제공하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지아이씨티 홈페이지의 회사소개(www.heetech.co.kr)를 참조하시기 바랍니다. 당사 및 케이지올앳은 케이지아이씨티를 통하여 오프라인 결제 사업에 대하여 향후 확대해 나갈 예정입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제21기 반기 및 제20기 반기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 검토 받은 재무제표이며, 제20기, 제19기 및 제18기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 감사 받은 재무제표 입 니 다. 가. 요약 (연결)재무정보(단위 : 원) 과 목 제 21 기 반기(2018년 6월 30일) 제 20 기(2017년 12월 31일) 제 19 기 (2016년 12월 31일) 제 18 기 (2015년 12월 31일) 자산 유동자산 523,485,767,705 560,368,883,065 505,980,848,125 445,952,401,963 당좌자산 520,527,611,688 557,650,171,092 505,414,487,419 444,818,245,343 재고자산 2,958,156,017 2,718,711,973 566,360,706 1,134,156,620 비유동자산 376,646,405,791 365,875,988,244 229,974,181,545 165,241,234,593 투자자산 137,209,168,813 130,180,967,799 99,815,405,25 67,654,184,75 유형자산 83,163,166,982 83,797,936,441 46,323,260,871 44,202,886,599 무형자산 87,459,280,541 86,916,474,784 56,427,431,121 30,280,105,110 기타비유동자산 68,814,789,455 64,980,609,220 27,408,084,29 23,104,058,13 자산총계 900,132,173,496 926,244,871,309 735,955,029,670 611,193,636,556 부채 유동부채 534,080,102,213 589,887,925,214 374,794,695,411 313,294,488,541 비유동부채 35,886,805,580 26,652,321,081 103,711,484,264 72,851,882,035 부채총계 569,966,907,793 616,540,246,295 478,506,179,675 386,146,370,576 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 202,499,997,060 186,946,570,994 176,913,316,128 156,300,684,509 자본금 13,952,217,000 13,941,503,000 13,290,040,500 13,290,040,500 자본잉여금 69,636,388,831 69,242,304,920 56,460,276,441 55,976,311,320 기타자본항목 -11,116,970,747 -8,697,314,271 -11,889,330,014 -28,869,646,118 이익잉여금(결손금) 130,028,361,976 112,460,077,345 119,052,329,201 115,903,978,807 비지배지분 127,665,268,643 122,758,054,020 80,535,533,867 68,746,581,471 자본총계 330,165,265,703 309,704,625,014 257,448,849,995 225,047,265,980 (2018.1.1~2018.6.30) (2017.1.1~2017.6.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 472,573,066,572 316,793,046,038 758,453,344,356 478,072,160,873 영업이익(영업손실) 38,061,697,585 26,613,510,827 54,676,796,899 48,852,232,998 계속사업이익(계속사업손실) 31,220,135,819 28,571,941,013 39,599,659,807 33,866,644,671 당기순이익(당기순손실) 31,220,135,819 13,512,828,974 3,026,893,023 13,578,014,761 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 24,917,424,462 9,870,627,497 -378,722,642 8,091,341,408 지배기업소유주 기본 주당이익(손실) 902 375 -14 316 지배기업소유주 희석 주당이익(손실) 902 375 -14 314 연결에 포함된 회사 수 8 11 8 4 나. 요약 (별도)재무정보 (단위 : 원) 과 목 제 21 기 반기(2018년 6월 30일) 제 20 기(2017년 12월 31일) 제 19 기 (2016년 12월 31일) 제 18 기 (2015년 12월 31일) 자산 유동자산 179,060,272,289 213,441,738,889 152,104,095,806 112,695,528,600 당좌자산 179,058,065,289 213,441,608,889 152,102,585,806 111,693,864,100 재고자산 2,207,000 130,000 1,510,000 1,001,664,500 비유동자산 233,159,955,230 227,969,384,656 225,043,853,087 177,847,587,801 투자자산 158,658,369,871 203,922,064,938 201,739,009,798 164,370,507,747 유형자산 2,593,027,489 3,136,320,499 4,184,987,301 1,109,965,533 무형자산 10,711,250,298 10,462,218,389 11,013,140,178 4,817,513,398 기타비유동자산 61,197,307,572 10,448,780,830 8,106,715,810 7,549,601,123 자산총계 412,220,227,519 441,411,123,545 377,147,948,893 290,543,116,401 부채 유동부채 248,551,614,967 288,844,174,221 198,493,457,142 83,916,407,781 비유동부채 1,788,543,571 1,459,145,638 1,251,413,190 46,231,205,837 부채총계 250,340,158,538 290,303,319,859 199,744,870,332 130,147,613,618 자본 자본금 13,952,217,000 13,941,503,000 13,290,040,500 13,290,040,500 자본잉여금 60,610,171,628 60,373,043,560 45,841,625,380 45,936,261,640 기타자본항목 - 11,585,647,888 -9,019,943,876 -12,432,785,615 -29,026,346,112 이익잉여금(결손금) 98,903,328,241 85,813,201,002 130,704,198,296 130,195,546,755 자본총계 161,880,068,981 151,107,803,686 177,403,078,561 160,395,502,783 자본과부채총계 412,220,227,519 441,411,123,545 377,147,948,893 290,543,116,401 종속·관계·공동기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 (2018.1.1~2018.6.30) (2017.1.1~2017.6.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 253,591,870,689 205,328,029,219 443,489,750,584 338,859,888,796 영업이익(영업손실) 20,565,866,262 15,898,460,084 32,024,605,171 26,286,557,614 당기순이익(당기순손실) 20,416,987,086 17,390,154,356 -38,306,163,455 5,424,561,527 기본주당이익(손실) 739 661 -1,453 212 희석주당이익(손실) 739 661 -1,453 211 ※ 상기 연결 / 별도 재무제표의 제 20기/제19기/제18기는 K-IFRS 1039호와 제1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* kg이니시스_21기 2분기보고서_연결별도_0813.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 유동자산 523,485,767,705 560,368,883,065 현금및현금성자산 138,500,301,189 153,404,576,491 단기금융상품 5,408,000,000 6,308,000,000 공정가치측정금융자산 26,458,502,934 매도가능금융자산 42,659,181,254 매출채권 및 대출채권 38,549,300,305 41,576,958,108 기타유동금융자산 29,130,161,114 40,736,561,458 금융선급금 271,830,160,361 262,460,003,361 기타유동자산 9,684,753,375 9,226,244,544 당기법인세자산 1,270,400,875 유동확정계약자산 966,432,410 유동당기손익인식지정금융자산 8,245,001 재고자산 2,958,156,017 2,718,711,973 비유동자산 376,646,405,791 365,875,988,244 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 50,912,605,989 매도가능금융자산 45,034,097,659 장기매출채권 및 기타비유동채권 630,572,842 669,572,842 기타비유동금융자산 49,269,064,952 47,237,832,860 기타비유동자산 4,998,376,000 5,914,655,029 관계기업에 대한 투자 46,507,157,506 45,038,837,606 투자부동산 39,789,405,318 40,108,032,534 유형자산 83,163,166,982 83,797,936,441 무형자산 87,459,280,541 86,916,474,784 이연법인세자산 13,916,775,661 11,158,548,489 자산총계 900,132,173,496 926,244,871,309 부채 유동부채 534,080,102,213 589,887,925,214 매입채무 및 기타유동채무 11,359,447,125 9,372,179,942 예수금 228,709,758,464 270,793,394,204 기타유동금융부채 63,780,239,191 68,244,427,503 차입금 84,718,090,924 102,186,357,589 유동성장기차입금 286,939,728 305,251,643 유동성사채 100,000,000,000 100,000,000,000 당기법인세부채 10,439,096,703 9,249,882,133 충당부채 225,049,188 계약부채 1,191,481,598 기타유동부채 33,595,048,480 29,511,383,012 비유동부채 35,886,805,580 26,652,321,081 장기차입금 10,158,232,884 10,541,702,748 사채 9,800,000,000 확정급여부채 10,049,786,684 9,873,164,722 기타비유동금융부채 1,416,506,524 1,212,506,524 기타비유동부채 581,091,795 552,861,717 장기충당부채 3,881,187,693 3,848,688,914 이연법인세부채 623,396,456 부채총계 569,966,907,793 616,540,246,295 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 202,499,997,060 186,946,570,994 자본금 13,952,217,000 13,941,503,000 자본잉여금 69,636,388,831 69,242,304,920 기타자본항목 (11,116,970,747) (8,697,314,271) 이익잉여금 130,028,361,976 112,460,077,345 비지배지분 127,665,268,643 122,758,054,020 자본총계 330,165,265,703 309,704,625,014 자본과부채총계 900,132,173,496 926,244,871,309 연결 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 238,823,920,605 472,573,066,572 171,885,409,093 316,793,046,038 매출원가 155,921,830,810 309,429,163,119 123,039,857,307 231,918,828,865 매출총이익 82,902,089,795 163,143,903,453 48,845,551,786 84,874,217,173 판매비와관리비 63,541,462,143 125,082,205,868 37,882,107,485 58,260,706,346 영업이익 19,360,627,652 38,061,697,585 10,963,444,301 26,613,510,827 금융수익 1,087,134,237 2,076,631,401 583,515,384 970,443,316 금융원가 663,713,713 1,384,497,728 304,235,981 734,160,332 기타수익 335,655,194 1,171,697,887 2,893,965,474 9,892,154,605 기타비용 1,289,362,696 1,912,576,450 1,862,852,512 2,070,714,090 지분법손익 1,566,149,197 1,601,874,526 1,401,529,741 1,061,854,746 법인세비용차감전순이익 20,396,489,871 39,614,827,221 13,675,366,407 35,733,089,072 법인세비용(수익) 3,915,037,018 8,394,691,402 4,057,790,529 7,161,148,059 계속영업이익(손실) 16,481,452,853 31,220,135,819 9,617,575,878 28,571,941,013 중단영업이익(손실) (7,785,578,497) (15,059,112,039) 반기순이익 16,481,452,853 31,220,135,819 1,831,997,381 13,512,828,974 기타포괄손익 (2,670,685,530) (2,415,826,499) 1,209,584,380 1,279,240,014 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 165,457,769 142,733,478 1,100,371,632 1,170,374,851 지분법 자본변동 190,001,089 167,276,798 (270,373,360) (370,482,474) 매도가능금융자산평가손익 1,370,744,992 1,540,857,325 해외사업장환산손익 (24,543,320) (24,543,320) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (2,836,143,299) (2,558,559,977) 109,212,748 108,865,163 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (12,220) (152,281) 공정가치금융자산-기타포괄손익 (2,801,228,324) (2,558,937,723) 지분법이익잉여금 (34,914,975) 377,746 109,224,968 109,017,444 총포괄손익 13,810,767,323 28,804,309,320 3,041,581,761 14,792,068,988 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,092,980,169 24,917,424,462 748,831,274 9,870,627,497 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,388,472,684 6,032,711,357 1,083,166,107 3,642,201,477 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 10,439,219,481 22,498,145,732 2,100,627,490 11,111,142,453 총 포괄손익, 비지배지분 3,371,547,842 6,306,163,588 940,954,271 3,680,926,535 주당순이익 지배기업소유주 기본 주당이익 (단위 : 원) 474 902 325 948 지배기업소유주 기본 주당계속영업이익 (단위 : 원) (296) (573) 지배기업소유주 희석 주당이익 (단위 : 원) 474 902 325 948 지배기업소유주 희석 주당계속영업이익 (단위 : 원) (296) (573) 연결 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 56,460,276,441 11,889,330,014 119,052,329,201 176,913,316,128 80,535,533,867 257,448,849,995 회계정책변경에 따른 증가(감소) 반기순이익 9,870,627,497 9,870,627,497 3,642,201,477 13,512,828,974 기타포괄손익 지분법자본변동 (225,266,419) (225,266,419) (145,216,055) (370,482,474) 매도가능금융자산평가손익 1,356,916,212 1,356,916,212 183,941,113 1,540,857,325 해외사업환산손익 확정급여부채의 재측정손익 (152,281) (152,281) (152,281) 공정가치측정 금융자산 평가손익 지분법이익잉여금 109,017,444 109,017,444 109,017,444 연차배당 6,573,533,750 6,573,533,750 2,007,618,400 8,581,152,150 신주인수권 행사 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 25,257,265,630 25,257,265,630 연결대상범위의 변동 11,360,398,346 11,360,398,346 2017.06.30 (기말자본) 13,290,040,500 56,460,276,441 10,757,680,221 122,458,288,111 181,450,924,831 118,826,505,978 300,277,430,809 2018.01.01 (기초자본) 13,941,503,000 69,242,304,920 8,697,314,271 112,460,077,345 186,946,570,994 122,758,054,020 309,704,625,014 회계정책변경에 따른 증가(감소) 450,252,577 450,252,577 21,034,688 471,287,265 반기순이익 24,917,424,462 24,917,424,462 6,302,711,357 31,220,135,819 기타포괄손익 지분법자본변동 167,276,798 167,276,798 167,276,798 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 (24,543,320) (24,543,320) (24,543,320) 확정급여부채의 재측정손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 (2,562,389,954) (2,562,389,954) 3,452,231 (2,558,937,723) 지분법이익잉여금 377,746 377,746 377,746 연차배당 (6,899,265,000) (6,899,265,000) (2,920,004,600) (9,819,269,600) 신주인수권 행사 10,714,000 237,128,068 247,842,068 247,842,068 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 156,955,843 156,955,843 1,542,090,323 1,699,046,166 연결대상범위의 변동 2018.06.30 (기말자본) 13,952,217,000 69,636,388,831 11,116,970,747 130,028,361,976 202,499,997,060 127,665,268,643 330,165,265,703 연결 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 (1,877,437,181) 81,318,649,897 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 7,561,207,725 87,043,991,492 이자수취 1,272,055,792 866,954,925 이자지급 (2,424,887,919) (617,699,527) 법인세환급(납부) 146,742,033 177,489,377 배당금수취 (8,432,554,812) (6,152,086,370) 투자활동현금흐름 2,659,375,379 (52,538,581,647) 단기금융자산의 순증감 900,000,000 12,534,640,702 장기금융자산의 순증감 (1,000,000,000) 단기대여금의 순증감 1,967,656,039 (6,351,088,750) 장기대여금의 순증감 (2,829,885) 91,674,091 매도가능금융자산의 처분 108,366,665,511 공정가치측정금융자산의 처분 21,725,000,000 매도가능금융자산의 취득 (111,238,166,491) 공정가치측정금융자산의 취득 (13,476,400,000) 만기보유금융자산의 처분 1,986,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (45,802,533,425) 기타금융자산의 감소 3,642,333,101 4,770,315,022 기타금융자산의 증가 (6,175,776,146) 115,046,934 정부보조금 사용 (307,615,532) 유형자산의 처분 274,805,993 318,129,746 유형자산의 취득 (4,660,370,961) (1,099,148,564) 무형자산의 처분 396,000,000 676,000,000 무형자산의 취득 (1,931,042,762) (15,598,500,891) 재무활동현금흐름 (15,665,146,148) (25,889,981,676) 단기차입금의 순증감 (17,708,266,665) 3,333,664,844 장기차입금의 상환 (143,469,864) 사채의 증가 9,800,000,000 보증금의 증가 625,481,059 6,000,000 보증금의 감소 (348,213,618) 배당금지급 (9,819,269,600) (8,581,152,150) 사채의 상환 (18,311,915) (45,905,760,000) 유상증자 247,842,068 25,257,265,630 종속기업의 유상증자 1,699,062,387 현금 및 현금성 자산의 증가(감소) (14,883,207,950) 2,890,086,574 기초현금및현금성자산 153,404,576,491 74,876,431,359 외화환산으로 인한 현금의 변동 (21,067,352) (4,420,365) 연결범위변동 효과 8,303,168,624 기말현금및현금성자산 138,500,301,189 86,065,266,192 3. 연결재무제표 주석 제21기 반기 : 2018년 16월 30일 현재 제20기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 케이지이니시스 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "지배기업")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 기업으로서 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 지배기업의 2018년 6월 30일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 KG케미칼㈜ 8,195,816 29.37% ㈜케이지 2,850,036 10.21% 엔에이치엔페이코㈜ 1,329,005 4.76% 곽재선 317,576 1.14% 자기주식 285,946 1.02% 기타 14,926,055 53.50% 합 계 27,904,434 100.00% 1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 영업활동 투자주식수 지분율 소재지 당반기말 전기말 ㈜케이지모빌리언스(주1) 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 14,203,618 47.49% 49.31% 대한민국 ㈜스룩 소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업 제작 및 판매업 20,000 68.36% 68.36% 대한민국 ㈜케이지올앳 전자지급결제대행업 600,000 60.00% 60.00% 대한민국 모바일핀테크제일차유동화전문회사(주2) 금융업 - - - 대한민국 ㈜케이지에듀원 학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업 13,721,492 69.51% 69.49% 대한민국 ㈜케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 50,000 100.00% 100.00% 대한민국 ㈜케이에프씨코리아 체인화음식점업(프랜차이즈) 1,826,037 100.00% 100.00% 대한민국 KG RUS LLC. 전산설비유지보수업 - 100.00% 100.00% 러시아 ㈜케이지아이씨티 신용카드조회기및통신기기업 1,200,000 75.00% 75.00% 대한민국 (주1) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주이며 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 지배기업이 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(주2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 1.2 주요 재무정보 지배기업 및 연결대상 종속기업 (이하 '연결기업')의 2018년 6월 30일 및 2017년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2018년과 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 재무상태 및 손익 (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 ㈜케이지이니시스 412,220,228 250,340,159 161,880,069 253,591,871 20,416,987 17,851,283 ㈜케이지모빌리언스 386,984,644 171,830,810 215,153,834 70,873,643 13,346,256 13,353,023 ㈜스룩 1,327,864 256,174 1,071,691 854,533 (353,053) (353,053) ㈜케이지에듀원 110,567,597 71,801,747 38,765,850 32,687,946 1,354,299 1,354,299 모바일핀테크제일차유동화전문회사 100,003,480 100,013,222 (9,742) 1,424,540 5,973 5,973 ㈜케이지올앳 60,769,886 41,335,061 19,434,825 32,141,611 1,620,693 1,620,693 ㈜케이지에프앤비 31,023,260 6,433,345 24,589,915 - (278,970) (278,970) ㈜케이지아이씨티 971,054 1,452,673 (481,618) 1,663,210 104,395 104,395 ㈜케이에프씨코리아 74,036,820 66,112,100 7,924,720 88,424,799 (3,038,653) (3,038,653) KG RUS LLC. 325,653 74,065 251,589 153,476 (67,373) (67,373) 합 계 1,178,230,486 709,649,356 468,581,133 481,815,629 33,110,554 30,551,617 (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 ㈜케이지이니시스 441,411,124 290,303,320 151,107,804 205,328,029 17,390,154 18,560,819 ㈜케이지모빌리언스 380,673,939 174,779,165 205,894,774 65,196,232 8,841,353 8,890,415 ㈜스룩 1,517,197 92,454 1,424,743 28,662 (272,029) (272,029) ㈜케이지에듀원(주1) 107,470,327 70,598,777 36,871,550 10,384,548 205,645 205,645 모바일핀테크제일차유동화전문회사 100,003,478 100,019,194 (15,716) 1,419,853 3,475 3,475 ㈜케이지올앳 57,354,704 39,529,161 17,825,543 29,551,159 1,120,486 1,120,486 ㈜케이지에프앤비 31,223,740 6,354,855 24,868,885 - (24,833) (24,833) ㈜케이지아이씨티(주2) 1,077,151 1,663,164 (586,013) - - - ㈜케이에프씨코리아 72,326,990 61,363,617 10,963,373 12,228,284 (2,291,156) (2,291,156) KG RUS LLC. 527,812 184,307 343,505 - - - 합 계 1,193,586,462 744,888,014 448,698,448 324,136,767 24,973,095 26,192,822 (주1) ㈜케이지에듀원의 전반기 매출액과 손익은 구,㈜케이지패스원의 매출액과 손익입니다.(주2) ㈜케이지아이씨티는 간주취득일이 2017년 12월 1일이므로 전반기 매출액, 반기순손익 등은 표시하지 않았습니다. 1.3 연결범위의 변동당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 반기연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 해당 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 연 결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금 액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 21 에서 설명하고 있습니다. (5) 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표 시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 21 에서 설 명하고 있습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준지배기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환 손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험 회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.2 수익인식 연결기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별 연결기업은 전자지불결제대행업(PG)을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 전자지불결제대행 계약에서 (a) 결제대행서비스의 제공, (b) 유지관리용역의 제공 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 전자상거래 부문은 계약기간 동안 고객에게 유지관리용역을 제공할 의무가 있으므로 해당 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.교육사업 및 요식업은 고객이 재화나 용역 그 자체에서나 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있고, 그 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 재화나 용역은 구별해서 식별합니다. 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. (2) 고객의 고객에게 지급할 대가 연결기업은 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 연결기업에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식 합니다. 이에 연결기업은 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식합니다. (3) 변동대가 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. (4) 계약체결 증분원가 연결기업은 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 연결기업은 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에 걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동 기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다. (5) 환불연결기업은 고객의 고객이 결제취소를 요청한 경우 등에 환불을 제공하고 있습니다. 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정하고 있습니다. 3. 영업부문정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 교육사업 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 연결기업은 영업전략을 수립하는 지배기업의 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 부분별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전자결제 교육사업 요식업 전자결제 교육사업 요식업 총부문수익 391,887,286 32,687,945 88,424,798 295,069,715 10,384,548 12,228,284 부문간수익 1,272,612 211,777 10,541 889,501 - - 외부고객으로부터수익 351,608,636 32,550,174 88,414,257 294,180,214 10,384,548 12,228,284 영업손익 37,929,987 2,045,861 (1,914,150) 28,714,965 136,707 (2,238,161) 감가상각비 1,740,262 988,635 2,773,183 2,808,385 289,366 639,237 무형자산상각비 3,996,484 289,568 78,140 3,033,321 46,172 12,202 4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 4.1 당반기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금 4,361,426 1,677,472 보통예금 134,138,875 151,727,104 소 계 138,500,301 153,404,576 단기금융상품 정기예금 3,540,000 6,308,000 기타단기금융상품 1,868,000 - 소 계 5,408,000 6,308,000 합 계 143,908,301 159,712,576 4 .2 당반기말 현재 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 보통예 금 2,730,464 천원, 정기예금 8,778,000천원이 사용제한 되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.말> (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당반기말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 34,958,503 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,412,606 합 계 77,371,109 상각후원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 138,500,301 단기금융상품 5,408,000 매출채권 및 대출채권(장기대출채권 포함) 39,179,873 (유동 및 비유동) 기타금융자산 78,399,226 금융선급금 271,830,160 합 계 533,317,560 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 11,359,447 차입금 95,163,264 예수금 228,709,758 기타금융부채 65,196,746 사채 109,800,000 합 계 510,229,215 (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 153,404,576 단기금융상품 6,308,000 매출채권 및 대출채권(장기대출채권 포함) 42,246,531 (유동 및 비유동) 기타금융자산 87,974,394 금융선급금 262,460,003 합 계 552,393,504 매도가능금융자산 매도가능금융자산 87,693,279 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 8,245 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 9,372,180 예수금 270,793,394 기타금융부채 69,456,934 차입금 113,033,312 사채 100,000,000 합 계 562,655,820 5.2 금 융상품의 공정가치 보고 기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 34,958,503 34,958,503 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,412,606 42,412,606 - - - 매도가능금융자산 - - 87,693,279 87,693,279 - 당기손익인식금융자산 - - 8,245 8,245 공정가치로 인식된 금융자산 소계 77,371,109 77,371,109 87,701,524 87,701,524 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 138,500,301 138,500,301 153,404,576 153,404,576 - 단기금융상품 5,408,000 5,408,000 6,308,000 6,308,000 - 매출채권 36,305,158 36,305,158 38,773,163 38,773,163 - 대출채권 2,874,715 2,874,715 3,473,368 3,473,368 - 기타금융자산 78,399,227 78,399,227 87,974,394 87,974,394 - 금융선급금 271,830,160 271,830,160 262,460,003 262,460,003 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 533,317,561 533,317,561 552,393,504 552,393,504 금융자산 합계 610,688,670 610,688,670 640,095,028 640,095,028 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 11,359,447 11,359,447 9,372,180 9,372,180 - 예수금 228,709,758 228,709,758 270,793,394 270,793,394 - 단기차입금 84,718,091 84,718,091 102,186,358 102,186,358 - 유동성장기차입금 10,445,173 10,445,173 305,252 305,252 - 장기차입금 - - 10,541,703 10,541,703 - 사채 109,800,000 109,800,000 100,000,000 100,000,000 - 기타금융부채 65,196,746 65,196,746 69,456,934 69,456,934 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 510,229,215 510,229,215 562,655,821 562,655,821 금융부채 합계 510,229,215 510,229,215 562,655,821 562,655,821 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당반기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) - - 34,950,258 34,950,258 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(파생상품) - - 8,245 8,245 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) 13,820,079 - 28,592,527 42,412,606 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 16,441,570 - - 16,441,570 - 비상장주식 - - 28,592,528 28,592,528 - 채무증권 - - 42,659,181 42,659,181 당기손익인식금융자산 - - 8,245 8,245 6. 공정가치측정금융자산 6.1 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산(파생상품) 기초금액(주1) 45,034,098 42,667,426 91,124,445 - 취득 - 13,476,400 111,238,166 - 연결범위변동 - - 365 - 처분 - (20,967,959) (107,199,728) - 평가 (2,621,492) (331,064) 1,975,458 8,245 기타(외환차이) - 113,700 - - 기말금액 42,412,606 34,958,503 97,138,706 8,245 유동 - 26,458,503 57,628,110 8,245 비유동 42,412,606 8,500,000 39,510,596 - (주1) 전기 중 연결기업은 동 금융 상품을 보유목적에 따라 매도가능금융자 산과 당기손익인식금융자산으로 분류하였습니다. 당기 공정가치측정금융자산으로의 계정변경은 기업회계기준서 제1109 호 '금융상품'의 적용에 따른 변경이며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 21 에서 설명하고 있습니다. 6.2 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 NHN한국사이버결제㈜ 13,614,964 ㈜이니텍 205,115 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 ㈜케이지 5,106,371 ㈜케이뱅크은행(보통주) 20,000,000 ㈜케이뱅크은행(우선주) 3,010,770 ㈜유스페이스자산관리 4,880 포스트텔링크㈜ 100,000 ㈜한국신용데이터 270,208 HK자산관리 298 소 계 42,412,606 당기손익-공정가치측정금융자산 중소기업금융채권(주1) 3,225,000 투자일임계약(MMW) 23,225,258 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 8,500,000 파생상품 8,245 소 계 34,958,503 합 계 77,371,109 (주1) 당반기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 주식 NHN한국사이버결제㈜ 16,291,857 16,245,130 16,245,130 ㈜이니텍 39,562 196,440 196,440 소 계 16,331,419 16,441,570 16,441,570 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 (주1) 100,000 One Payment Alliance Corporation 41,490 - - ㈜케이지 5,106,372 (주1) 5,106,372 ㈜케이뱅크은행(보통주) 20,000,000 (주1) 20,000,000 ㈜케이뱅크은행(우선주) 3,010,770 (주1) 3,010,770 ㈜유스페이스 457,515 - - ㈜유스페이스자산관리 4,880 (주1) 4,880 포스트텔링크㈜ 100,000 (주1) 100,000 ㈜한국신용데이터 270,208 (주1) 270,208 HK자산관리 365 298 298 소 계 29,091,600 28,592,527 채무증권 중소기업금융채권(주2) 3,225,000 3,225,000 3,225,000 투자일임계약(MMW) 38,774,984 39,434,181 39,434,181 소 계 41,999,984 42,659,181 42,659,181 합 계 87,423,003 87,693,279 (주1) 시장성 없는 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 전기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어 있습니다. 7. 매출채권 및 대출채권 7.1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 55,481,734 - 56,557,630 - 대손충당금 (19,304,464) - (17,958,326) - 받을어음 127,888 - 173,859 - 대출채권 2,352,478 630,573 2,912,131 669,573 대손충당금 (108,336) - (108,336) - 합 계 38,549,300 630,573 41,576,958 669,573 연 결기업은 매출채권 및 대출채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7.2 매출채권 및 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 대출채권 전기초 27,246,896 108,336 설정 892,557 - 사업결합으로인한 효과 6,040,206 - 전반기말 34,179,659 108,336 당기초 17,958,326 108,336 설정 1,346,138 - 당반기말 19,304,464 108,336 8. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 83,797,936 46,323,261 취득 및 자본적지출 4,743,770 925,610 처분 (652,003) (315,455) 대체 588,133 - 감가상각비 (5,314,669) (3,736,988) 손상 - (266,514) 연결실체변동 - 72,316,939 반기말 83,163,167 115,246,853 9. 무형자산 당반기와 전반기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 86,916,475 56,427,431 취득 및 자본적지출 5,217,318 15,032,733 처분 (405,719) (412,000) 대체 95,399 - 무형자산 감가상각비 (4,364,192) (3,091,695) 연결실체변동 - 19,104,331 반기말 87,459,281 87,060,800 10. 관계기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(주1) 소재지 결산월 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 관계기업 브이피㈜ 20.66% 대한민국 12월 1,775,163 12,743,183 1,775,163 12,427,538 이데일리㈜ 36.27% 대한민국 12월 18,663,311 31,460,489 18,663,311 30,074,332 ㈜지코드이노베이션 30.00% 대한민국 12월 200,000 165,527 200,000 186,968 ㈜에잇퍼센트(주2) 19.42% 대한민국 12월 4,350,000 2,137,959 4,350,000 2,350,000 합 계 24,988,474 46,507,158 24,988,474 45,038,838 (주1) 소유지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지 분율입니다.(주2) 연결기업의 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 11. 계 약자산과 계약부채 당반기말 및 당기초 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 당기초(주1) 반품부채 관련자산 966,432 966,432 계약자산 합계 966,432 966,432 계약부채-일반 13,100 13,100 계약부채-반품부채 1,178,382 1,178,382 계약부채 합계 1,191,482 1,191,482 (주1) 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 적용 효과로 계약자산과 계약부채를 표시하였습니다. 상세 내용은 주석 21에 기재하였습니다. 12. 차입금 및 사채 12.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율 당반기말 전기말 단기차입금 KDB산업은행 2.18%~2.65% 51,700,000 38,000,000 씨티은행 - - 10,000,000 KEB하나은행 2.98%~4.30% 718,091 506,358 우리은행 3.59% 8,000,000 7,000,000 신한은행 2.74%~3.25% 16,000,000 28,200,000 기업은행 2.50% 3,800,000 3,800,000 국민은행 - - 10,180,000 케이지이티에스㈜ 2.88% 4,500,000 4,500,000 소 계 84,718,091 102,186,358 유동성장기차입금 한국정보통신 이익분배(*) 286,940 286,940 쌍용자동차 - - 18,312 소 계 286,940 305,252 장기차입금 신한은행 3.20% 1,680,000 1,920,000 기업은행 2.95% 2,000,000 2,000,000 케이지이티에스㈜ 2.90% 6,000,000 6,000,000 한국정보통신 이익분배(*) 478,233 621,703 소 계 10,158,233 10,541,703 유동화사채 - 2.38% 100,000,000 100,000,000 교환사채 - - 9,800,000 - 소 계 109,800,000 100,000,000 합 계 204,963,264 213,033,313 (*) 한국정보통신으로부터 9개 매장의 인테리어 비용을 차입하고, 해당 매장 순매출액의 일정 비율이 상환할 원금을 초과할 경우 초과분을 이자비용으로 지급하는 약정이 체결되어 있습니다. 12.2 당반기말 현재 유동화사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 액면금액 장부금액 유동화사채 2016년 11월 28일 2018년 11월 28일 2.38% 100,000,000 100,000,000 상기 유동화사채와 관련한 이자 및 조기상환에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 이자기간 유동화사채 발행일부터 만기일까지 매 1개월에 해당하는 기간 이자지급일 및 지급방법 유동화사채의 이자는 유동화사채 발행일로부터 매 1개월마다 후급하며, 이자금액은 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채의 이율을 12로 나눈 비율을 곱하여 계산함. 다만 이자지급일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 하고, 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니함. 이자지급일(예정) 2016년 12월 28일, 2017년 01월 28일, 2017년 02월 28일, 2016년 03월 28일, 2016년 04월 28일, 2017년 05월 28일, 2017년 06월 28일, 2017년 07월 28일, 2017년 08월 28일, 2017년 09월 28일, 2017년 10월 28일, 2017년 11월 28일, 2017년 12월 28일, 2018년 01월 28일, 2018년 02월 28일, 2018년 03월 28일, 2018년 04월 28일, 2018년 05월 28일, 2018년 06월 28일, 2018년 07월 28일, 2018년 08월 28일, 2018년 09월 28일, 2018년 10월 28일, 2018년 11월 28일, 조기상환 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 권면잔액 전액에 대한 조기상환청구권을 행사할 수 있음. 다만 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일을 조기상환일로 하고 이 경우 조기상환기일 이후 기간 경과에 따른이자는 계산하지 아니함. 또한 (주)케이지모빌리언스 및 (주)국민은행 사이에 체결된 신탁특약에 따른 조기지급사유 발행시 그 직후 이자지급일에 권면잔액 전액을 상환하여야 함. 조기상환하고자 하는 경우에는 조기상환일로부터 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 조기상청구권을 행사할 것임을통지하여야 함. 12.3 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 조 건 신주인수권부사채(2월) 신주인수권부사채(7월) (1)발행회사 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지이니시스 (2)발행금액 30,000,000,000원 30,000,000,000원 (3)발행일 2013년 02월 28일 2013년 07월 31일 (4)만기일 2018년 02월 28일 2018년 07월 31일 (5)이자율 표면금리 없음 표면금리 없음 (6)상환방법 만기일까지 매 3개월 연복리 0.5%의 금리로 만기 일시상환 만기일시상환 (7)권리행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 (8)권리행사기간 2014년 2월 28일부터 2014년 7월 31일부터 2018년 1월 28일 까지 2018년 6월 30일까지 (9)행사가격 8,694원/주 11,666원/주 신주인수권의 최초 행사가액은 각각 13,216원 및 16,665원이었으나, 신주인수권부사채의 인수계약 조건(시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 각각 8,694원 및 11,666원으로 조정되었습니다.신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.한편, 신주인수권의 행사로 발행된 주식은 각각 2,330,991주 및 2,471,272주입니다. (주)케이지모빌리언스가 발행한 신주인수권부사채 관련 미행사 신주인수권은 469,290주이며, 2018년 1월 28일부로 효력이 상실 되었습니다. 지배회사가 발행한 신주인수권부사채 관련 신주인수권은 전체 행사 완료 되었습니다.연결기업이 발행한 신주인수권부 사채원금은 전기 이전 전액 상환 하였습니다. 12.4 지배기업은 2015년 2월 4일에 시설자금 조달 목적으로 전환사채를 발행 하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행회사 ㈜케이지이니시스 발행금액 45,000,000,000원 발행일 2015년 02월 04일 만기일 2019년 02월 04일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익율 1% 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2016년 2월 4일 ~ 2019년 2월 4일 행사가격(주1) 19,400원/주 행사가능주식수(주1) 2,319,587주 조기상환청구 2017년 2월 4일부터 가능 (주1) 최초 행사가액은 24,197원이었으나, 2015년 11월 4일에 전환사채의 인수계약 조건 (시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 19,400원으로 조정 되었습니다.이에따라 행사가능 주식수는 1,859,734주에서 2,319,587주로 조정되었습니다. 한편, 전환권의 행사로 발행된 주식은 없으며 전환사채는 전반기 중 전액 상환하였습니다.12.5 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 상 각 상 환 전반기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 - (45,000,000) - 전환권조정 (112,287) 112,287 - - 상환할증금 905,760 - (905,760) - 합 계 45,793,473 112,287 (45,905,760) - 12.6 교환사채(1) 당반기말 현재 종속기업인 (주)케이지모빌리언스가 발행한 교환사채 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 종목 발행일 만기일 이자율 당반기말 보증여부 제7회 무보증 교환사채 2018-04-12 2023-04-12 - 9,800,000 무보증사채 (2) 교환사채의 발행조건은 아래와 같습니다. 1. 사채의 종류 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 9,800,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 4. 사채만기일 2023년 04월 12일 5. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 6. 원금상환방법 2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100.00% 를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 사채발행방법 사모 8. 교환에 관한 사항 교환비율 (%) 100 교환가액 (원/주) 10,800 교환가액 결정방법 “본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. 1) “㈜케이지모빌리언스”가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) “㈜케이지모빌리언스”가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) “㈜케이지모빌리언스”가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 종류 (주)케이지모빌리언스 기명식 보통주 주식수 907,407 주식총수 대비비율(%) 3.05 교환청구기간 시작일 2018년 05월 12일 종료일 2023년 03월 12일 교환가액 조정에 관한 사항 1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다. 2) “㈜케이지모빌리언스“가 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채”의 권면총액 또는 조기 상환되는“본 사채“의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은 연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 10. 기타에 관한 사항 "발행회사"가 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및 기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중 1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는 기한이익이 상실된 사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 "발행회사"에게 통지하고 이 경우 "발행회사"는 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다. 발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다. 13. 자산유동화증권 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2016년 11월 28일 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 연결기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093,081원 양도가액 100,000,000,000원 양도대상 제1종 수익권 이자율 2.38% 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*1) 기타사항 신탁의 위탁자 ㈜케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) 만기일 2018년 11월 28일 (*1) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다. 14. 순확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 확정급여제도의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,871,841 19,743,956 사외적립자산의 공정가치 (8,822,054) (9,923,894) 순확정급여부채 10,049,787 9,820,062 15. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 21%(전반기의 예상법인세율: 20%)입니다. 16. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,804,522 23,742,825 9,425,594 13,641,118 퇴직급여 1,184,379 2,428,749 864,246 1,283,929 복리후생비 3,003,207 5,575,984 1,593,564 2,429,108 감가상각비 2,701,041 5,384,179 1,883,258 2,676,922 지급수수료 21,571,716 41,427,973 5,004,471 6,844,033 대손상각비 4,069,651 8,157,480 3,491,003 6,953,603 무형자산상각비 1,277,167 2,557,140 1,219,038 2,283,314 기타의판매비와관리비 17,929,779 35,807,876 14,400,934 22,148,679 합계 63,541,462 125,082,206 37,882,108 58,260,706 17. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 구입 (12,044,520) (73,302) 3,202,941 3,963,578 재고자산의 증감 26,009,482 25,973,581 486,221 (213,017) 수수료 143,106,911 297,418,197 126,300,909 234,454,066 광고비 7,178,402 14,774,945 1,350,718 2,701,435 종업원급여 16,525,159 31,754,099 13,550,387 19,297,672 감가상각 및 무형자산상각 5,018,181 9,997,489 4,468,336 6,850,898 기타 33,669,679 54,666,361 11,562,452 23,124,902 합 계 219,463,294 434,511,370 160,921,964 290,179,534 18. 우발상황과 약정사항 18.1 당반기말 현재 연결기업이 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 제공받는 지급보증의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 한 도 서울보증보험 50,000,000 KEB하나은행 10,000,000 신한은행 5,000,000 KEB하나은행 USD5,000,000 서울보증보험 (주1) 68,218,020 합 계 133,218,020 USD5,000,000 (주1) 연결기업이 제공받는 지급보증 실행금액을 한도로 반영 하였습니다. 18.2 당반기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 제공받은회사 구 분 한 도 KEB하나은행 (주)넥슨코리아 지급보증보험 4,949,000 서울보증보험 (주)지에스홈쇼핑 지급보증보험 20,500,000 서울보증보험 (주)이베이코리아 지급보증보험 20,000,000 서울보증보험 (주)넥슨코리아 지급보증보험 10,846,000 서울보증보험 (주)홈앤쇼핑 지급보증보험 10,000,000 서울보증보험 (주)카카오 지급보증보험 5,000,000 서울보증보험 (주)케이토토 지급보증보험 5,000,000 서울보증보험 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 지급보증보험 4,100,000 서울보증보험 (주)엔씨소프트 지급보증보험 3,628,000 서울보증보험 롯데쇼핑(주)롯데시네마 지급보증보험 2,500,000 KDB산업은행 유엘로지스 담보제공 2,500,000 서울보증보험 ㈜케이토토 지급보증보험 2,300,000 서울보증보험 넷마블게임즈(주) 지급보증보험 1,800,000 KEB하나은행 KFC Restaurants Asia Pte. Ltd. 지급보증보험 USD 5,000,000 서울보증보험 서울 가스 공사 등 이행계약 351,534 서울보증보험 (주)신세계페이먼츠 지급보증보험 1,000,000 서울보증보험 (주)엔에스쇼핑 지급보증보험 1,000,000 서울보증보험 결제대금 예치자(소비자) 지급보증보험 800,000 서울보증보험 삼성전자(주) 지급보증보험 600,000 서울보증보험 (주)와이비엠넷 지급보증보험 550,000 서울보증보험 한국산업인력공단 외 13건 이행계약보험 등 532,600 서울보증보험 메가스터디교육(주) 지급보증보험 370,000 서울보증보험 (주) 케이뱅크은행 이행계약보험 등 350,677 서울보증보험 한국미니스톱(주) 지급보증보험 300,000 서울보증보험 (주)케이토토 이행계약보험 등 283,800 서울보증보험 한국교육방송공사 이행계약보험 등 250,000 서울보증보험 (주)에스비에스아이앤엠 지급보증보험 200,000 서울보증보험 (주)네오위즈 지급보증보험 180,000 서울보증보험 롯데정보통신(주) 이행계약보험 등 160,205 서울보증보험 서울특별시성동구도시관리공단 지급보증보험 130,000 서울보증보험 드림택배 주식회사 공탁보증보험 120,000 서울보증보험 ㈜케이토토 이행계약보험 등 107,900 서울보증보험 한국교육방송공사 지급보증보험 104,160 서울보증보험 유희광 공탁보증보험 104,000 서울보증보험 서울특별시동대문구시설관리공단 지급보증보험 100,000 서울보증보험 하나카드 주식회사 지급보증보험 100,000 서울보증보험 주식회사 유엘로지스 공탁보증보험 100,000 서울보증보험 주식회사 킹앤아이컴퍼니 공탁보증보험 100,000 신한은행 기타 지급보증보험 64,000 서울보증보험 기타 지급보증보험 271,694 서울보증보험 기타 공탁보증보험 106,000 서울보증보험 기타 이행계약보험 등 211,144 합 계 101,670,714 USD 5,000,000 상기 보증 내역 중 계약별 보증한도가 100백만원 이하인 건들은 기타로 표시하였습니다. 18.3 당반기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도금액 KDB산업은행 산업운영대출 50,000,000 KDB산업은행 산업운영대출 10,000,000 KDB산업은행 시설자금대출 6,200,000 KDB산업은행 일반자금대출 3,000,000 KDB산업은행 일반자금대출 5,000,000 KDB산업은행 일반자금대출 2,500,000 KDB산업은행 일반자금대출 10,000,000 KDB산업은행 시설자금대출 10,000,000 KDB산업은행 일반자금대출 연대보증 6,000,000 KDB산업은행 일반자금대출 연대보증 6,000,000 KDB산업은행 일반자금대출 연대보증 12,000,000 KEB하나은행 산업운영대출 10,000,000 KEB하나은행 한도대출 7,000,000 KEB하나은행 일반자금대출 20,000 KEB하나은행 전자어음할인한도 4,000,000 KEB하나은행 자금대출약정 2,000,000 KEB하나은행 마이너스 통장 한도 24,000 국민은행 자금대출약정 1,900,000 기업은행 시설자금대출 3,800,000 기업은행 회전대출한도 1,000,000 기업은행 일반자금대출 2,000,000 산업은행 운영대출 5,000,000 산업은행 운영대출 5,000,000 신한은행 시설자금대출 16,000,000 신한은행 시설자금대출 1,680,000 신한은행 전자어음할인한도 1,500,000 신한은행 자금대출약정 2,000,000 우리은행 산업운영대출 7,000,000 우리은행 자금대출약정 8,000,000 우리은행 일반자금대출 9,600,000 삼성카드 B2B결제서비스 10,000,000 합 계 218,224,000 18.4 당반기말 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 토지, 건물 16,371,214 10,000,000 12,000,000 차입금담보 KDB산업은행 토지, 건물 15,631,205 16,700,000 20,040,000 차입금담보 케이지이티에스㈜ 보증금 6,000,000 6,000,000 7,200,000 차입금담보 신한은행 토지, 건물 20,857,942 16,000,000 19,200,000 차입금담보 신한은행 보증금 3,000,000 1,680,000 2,016,000 차입금담보 기업은행 토지, 건물 9,138,968 3,800,000 4,560,000 차입금담보 기업은행 토지, 건물 2,531,491 2,000,000 2,400,000 차입금담보 합 계 73,530,820 56,180,000 67,416,000 상기 담보 제공내역 이외에 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 보통예금 2,730,464천원 및 정기예금 8,778,000천원, 장기금융상품 50,000천원 그리고 중소기업금융채권 3,355,000천원이 질권설정 등으로 사용제한 되어있으며, 토지분양대금반환채권 4,984,138천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 18.5 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 특수목적회사 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사 모바일핀테크에 양도하고, 모바일핀테크는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 동 종속기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁(당반기말 현재 신탁채권가액: 209,572,243천원)함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 연결기업은 당반기말 현재 100,000,000천원을 유동성장기차입금으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 18.6 연결기업은 종업원을 위한 단체퇴직보험과 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 18.7 중요한 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 남송현 ㈜케이지이니시스 손해배상 청구 건 15 남송현 ㈜케이지이니시스 손해배상 청구 건 4 서현동 ㈜케이지이니시스 손해배상 청구 건 19,785 ㈜케이지이니시스 공흥택 외 3인 특경법 위반 (사기) 고소, 고발 건 없음 ㈜케이지이니시스 장지휘 외 2인 배임 고소, 고발 건 없음 ㈜케이지이니시스 장지휘 외 2인 고소 건 없음 ㈜케이지이니시스 한희택 고소 건 없음 ㈜케이지이니시스 밸리크텍㈜ 파산사건 910,866 ㈜케이지이니시스 이능원 부동산가압류신청 260,000 ㈜케이지이니시스 이명희 사해행위 취소 건 200,000 ㈜케이지이니시스 드림택배㈜ 대여금 반환 청구소송 (지급명령 신청) 4,756,069 ㈜케이지이니시스 장지휘 대여금 반환 청구소송 (지급명령 신청) 1,585,356 ㈜케이지이니시스 드림택배㈜ 채권가압류 500,000 ㈜케이지이니시스 유엘로지스 채권가압류 500,000 ㈜케이지이니시스 ㈜유엘로지스 외 3명 대여금 반환 청구소송 4,756,069 ㈜케이지이니시스 유엘로지스 채권가압류 516,192 ㈜케이지이니시스 유엘로지스 채권가압류 100,000 ㈜케이지이니시스 장지휘 대여금 반환 청구소송 (지급명령 신청) 1,585,356 ㈜케이지이니시스 로젠㈜ 정산금 청구 소송 (지급명령 신청) 319,317 ㈜케이지이니시스 케이지비택배㈜ 파산관제인 윤승현 파산채권조사확정 없음 센게이지러닝코리아 외 1명 ㈜KG에듀원 외 3명 독점판매권 침해에 따른 손해배상 50,000 김명훈외 3명 ㈜KG에듀원 영업자 계약해지 후 근로자를 전제로 퇴직금 청구 46,262 ㈜몬스터그룹 ㈜KG모빌리언스 약정금 215,019 유병환 外 ㈜KG모빌리언스 추심금 593,950 임종덕 外 ㈜KG모빌리언스 추심금 278,024 김근수 ㈜KG모빌리언스 추심금 52,311 웅진씽크빅 ㈜KG모빌리언스 추심금 9,511 정석헌 ㈜케이에프씨코리아 손해배상청구 177,742 ㈜케이에프씨코리아 케이비부동산신탁 주식회사 외 1명 손해배상청구 210,000 ㈜케이에프씨코리아 ㈜비케이알 손해배상청구 200,000 ㈜케이에프씨코리아 이주현, 김선기 업무상 배임, 사기 없음 당반기말 현재 연결기업은 상기 소송의 향후 결과 및 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 19. 특수관계자 19.1 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 거래 혹은 채권ㆍ채무 잔액이 존재하는 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비고 상위지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ 지분율 29.37% 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 지분율 36.27% 브이피㈜ 브이피㈜ 지분율 20.66% ㈜지코드이노베이션 ㈜지코드이노베이션 지분율 30.00% ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 지분율 19.47% ㈜이데일리씨앤비 ㈜이데일리티브이 이데일리㈜의 종속기업(주1) KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 기타 특수관계자 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 케이지이티에스㈜ 케이지이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 KG에너켐㈜ KG에너켐㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 KG케미칼㈜의 종속기업(주2) (주1) 당기 중 ㈜이데일리티브이는 사명을 ㈜이데일리씨앤비로 변경하였습니다.(주2) 전기 중 ㈜케이지네트웍스는 ㈜케이지제로인을 흡수합병하였으며, 사명을 ㈜케이지제로인으로 변경하였습니다. 19.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 매출거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 임대료수입 기타매출 기타수익 배당수익 지배기업 KG케미칼㈜ 1,009 - 32,552 - - 관계기업 이데일리㈜ 41,061 - 33,233 2,411 - ㈜에잇퍼센트 1,714 - 67,017 11,777 - 브이피㈜ 41,635 - - - 145,960 KG써닝라이프 123,908 - 89,348 35,952 - ㈜이데일리씨앤비 134 - 7,446 - - 기타 특수관계자 ㈜케이지제로인 125 12,393 117,626 104,070 - KG이티에스㈜ - - 32,591 - - KG에너켐㈜ - - 2,178 - - 합 계 209,586 12,393 381,991 154,210 145,960 (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 운송매출 임대료수입 대출수수료 기타매출 기타수익 배당수익 지배기업 KG케미칼㈜ 650 - - - 48,784 330 - 관계기업 이데일리㈜ 39,764 - - - 62,213 7,479 - ㈜에잇퍼센트 1,643 - - - 131,774 - - 브이피㈜ - - - - - - 177,478 KG써닝라이프 125,951 - - - 11,799 29,918 - ㈜이데일리티브이 206 - 1,302 5,667 1,110 - 기타 특수관계자 ㈜케이지네트웍스 334 18,488 12,393 67,166 85,593 13,137 - ㈜케이지제로인 119 - - - 24,519 7,781 - ㈜케이지아이티뱅크 160,674 - - 23,803 34,998 - - KG이티에스㈜ - - - - 25,988 - - 합 계 329,341 18,488 12,393 92,271 431,335 59,755 177,478 (2) 당반기 및 전반기 중 매입거래등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 용역매출원가 기타매출원가 광고선전비 유형자산취득 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - 2,263,252 관계기업 이데일리㈜ 1,627 - 38,727 - 55,407 4,947 기타 특수관계자 KG써닝라이프 22,891 - - - 122,114 - ㈜이데일리씨앤비 603,362 - - 252,918 - - ㈜케이지 - - - - - 785,370 ㈜케이지제로인 555 12,421 35,211 800,262 351,429 - KG이티에스㈜ - - - - 158,292 - 합 계 628,435 12,421 73,938 1,053,180 687,242 3,053,569 (단위: 천원) 구 분 기타매출원가 광고선전비 유형자산취득 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - 2,048,954 관계기업 이데일리㈜ - 187,898 - 203,044 4,947 기타 특수관계자 KG써닝라이프 93,643 815 7,488 39,991 - ㈜케이지 - - - - 712,509 ㈜케이지네트웍스 596,374 133,617 817,371 916,434 - ㈜케이지아이티뱅크 - 10,000 - 547 - KG이티에스㈜ 2,000 - - 18,392 - 합 계 692,017 332,330 824,859 1,178,408 2,766,410 19.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 대출채권 매출채권 대여금 기타채권 예수금 매입채무 미지급비용 미지급금 차입금 상위지배기업 KG케미칼㈜ - - - - 831 - - - - 관계기업 이데일리㈜ - 212,010 - - 4,376 - 270 11,710 - ㈜에잇퍼센트 2,059,833 958 500,000 1,543 81,878 - - - - 기타 특수관계자 ㈜이데일리씨앤비 - 585 - - - - - 174,166 - ㈜케이지제로인 - 17,666 5,270,000 32,998 - 3,388 6,697 132,633 - KG써닝라이프 - 21,850 2,000,000 211,914 188,556 - 1,056 25,650 - 케이지이티에스㈜ - 2,725 - - - - 10,652 44,800 10,500,000 KG에너켐㈜ - 2,138 - - - - - - - 합 계 2,059,833 257,932 7,770,000 246,455 275,641 3,388 18,675 388,959 10,500,000 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 대출채권 매출채권 대여금 기타채권 예수금 미지급비용 미지급금 차입금 상위지배기업 KG케미칼㈜ - - - - 732 - - - 관계기업 이데일리㈜ - 137,016 600,000 22,507 131 340 13,980 - ㈜에잇퍼센트 2,555,814 604 500,000 8,103 81,494 - - - 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 - 282 - - - - 325,481 - ㈜케이지제로인 - 18,737 9,030,000 161,099 - 7,265 267,395 - KG써닝라이프 - 1,701 2,000,000 151,647 53,192 - 2,838 - 케이지이티에스㈜ - 1,976 - - - - 34,085 10,500,000 합 계 2,555,814 160,316 12,130,000 343,356 135,549 7,605 643,779 10,500,000 19.4 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 자금 대여거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여거래 기초 대여 회수 기말 관계기업 ㈜에잇퍼센트 3,055,814 - 495,982 2,559,833 관계기업 ㈜이데일리 600,000 - 600,000 - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 9,030,000 4,600,000 8,360,000 5,270,000 기타특수관계자 KG써닝라이프 2,000,000 1,500,000 1,500,000 2,000,000 합 계 14,685,814 6,100,000 10,955,982 9,829,833 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 관계기업 ㈜에잇퍼센트 5,000,000 500,000 1,474,210 4,025,790 기타특수관계자 ㈜케이지네트웍스 7,500,000 3,500,000 4,400,000 6,600,000 기타특수관계자 ㈜이데일리티브이 200,000 200,000 400,000 - 기타특수관계자 ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 - - 2,000,000 기타특수관계자 KG패스원 임직원 420,000 - 420,000 - 기타특수관계자 ㈜케이지로지스 임직원 300,000 - 18,000 282,000 기타특수관계자 ㈜이데일리 - 1,400,000 - 1,400,000 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - 1,500,000 400,000 1,100,000 기타특수관계자 KG써닝라이프 - 2,000,000 - 2,000,000 합 계 15,420,000 9,100,000 7,112,210 17,407,790 (2) 자금 차입거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입거래 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ 10,500,000 4,500,000 4,500,000 10,500,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입거래 기초 차입 연결범위변동 기말 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ - 4,500,000 6,000,000 10,500,000 이외에 연결기업은 경영진으로부터 차입한 3,000,000천원의 자금을 전반기 중에 전액 상환 하였습니다. 19.5 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,510,643 1,334,026 퇴직급여 188,342 208,781 합 계 1,698,985 1,542,807 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사회구성원으로 구성되어 있습니다. 20. 재무위험관리의 목적 및 정책 20.1 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연 결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. 20.2 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보 입 니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무및기타채무 6,567,944 4,791,503 - 11,359,447 예수금 228,709,758 - - 228,709,758 기타금융부채 57,654,618 6,180,667 1,361,461 65,196,746 단기차입금 20,144,334 64,618,091 - 84,762,425 유동성장기차입금 71,735 215,205 - 286,940 사채 - 100,000,000 9,800,000 109,800,000 장기차입금 - - 10,158,233 10,158,233 합 계 313,148,389 175,805,466 21,319,694 510,273,549 (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 5,688,062 3,683,723 395 9,372,180 예수금 260,335,300 10,458,094 4,214,027 275,007,421 기타금융부채 62,692,757 2,550,150 - 65,242,907 단기차입금 27,000,000 75,186,358 - 102,186,358 유동성장기차입금 215,205 90,047 - 305,252 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 장기차입금 - - 10,541,703 10,541,703 합 계 355,931,324 191,968,372 14,756,125 562,655,821 21. 회계정책의 변경 21.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기연결재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. (1) 금 융상품의 분류와 측정 ① 기업회계기준서 제 1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 지배기업 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과거 기준서 새로운 기준서 범주별 분류 구 분 금액 범주별 분류 금액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 153,404,576 상각후원가 측정 153,404,576 매출채권및대출채권 42,246,531 상각후원가 측정 42,246,531 단기금융상품 6,308,000 상각후원가 측정 6,308,000 기타금융자산 87,974,394 상각후원가 측정 87,974,394 금융선급금 262,460,003 상각후원가 측정 262,460,003 매도가능금융자산 지분상품 45,034,098 기타포괄손익-공정가치측정(*) 45,034,098 채무상품 42,659,181 당기손익-공정가치측정 42,659,181 당기손익인식금융자산 이자율스왑옵션 8,245 당기손익-공정가치측정 8,245 (*) 연결기업은 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향은 없습니다. 21.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결기업은 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제 1115호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 자산 및 부채에 미치는 효과 (단위: 천원) 구 분 전기말 조정 당기초 유동자산 560,368,883 1,498,361 561,867,244 매출채권 및 대출채권 41,576,958 - 41,576,958 기타유동자산 40,736,561 531,929 41,268,490 계약자산 - 966,432 966,432 기타 478,055,364 - 478,055,364 비유동자산 365,875,988 - 365,875,988 기타 365,875,988 - 365,875,988 자산 총계 926,244,871 1,498,361 927,743,232 유동부채 589,887,925 1,969,648 591,857,573 매입채무및기타채무 9,372,180 - 9,372,180 기타유동부채 29,736,432 819,133 30,555,565 계약부채 - 1,150,515 1,150,515 기타 550,779,313 - 550,779,313 비유동부채 26,652,321 - 26,652,321 기타 26,652,321 - 26,652,321 부채 총계 616,540,246 1,969,648 618,509,894 자본 총계 309,704,625 (471,287) 309,233,338 (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. ① 재무상태 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우 유동자산 521,769,315 (883,426) 520,885,889 매출채권 및 대출채권 36,832,848 - 36,832,848 기타유동자산 29,130,161 83,006 29,213,167 계약자산 966,432 (966,432) - 기타 454,839,874 - 454,839,874 비유동자산 376,646,406 - 376,646,406 기타 376,646,406 - 376,646,406 자산 총계 898,415,721 (883,426) 897,532,295 유동부채 532,363,650 (911,407) 531,452,243 매입채무및기타채무 11,359,447 - 11,359,447 기타유동부채 33,595,048 280,075 33,875,123 계약부채 1,191,482 (1,191,482) - 기타 486,217,673 - 486,217,673 비유동부채 35,886,805 - 35,886,805 기타 35,886,805 - 35,886,805 부채 총계 568,250,455 (911,407) 567,339,048 자본 총계 330,165,266 27,981 330,193,247 ② 손익 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우 매출 472,573,067 1,837,299 474,410,366 매출원가 (309,429,163) (331,868) (309,761,031) 판관비 (125,082,208) (1,477,450) (126,559,658) 영업외손익 1,553,131 - 1,553,131 법인세비용 (8,394,691) - (8,394,691) 반기순이익 31,220,136 27,981 31,248,117 한편, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 연결기업의 연결현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 새로운 기준서의 적용으로 인하여 자본에 미치는 효과기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 연결기업의 자본에 미치는 효과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 비지배지분 전기말 자본 13,941,503 69,242,305 (8,697,314) 112,460,077 122,758,054 초기등록비 등에 대한 수익의 기간인식 효과 - - - (450,252) (21,035) 당기초 자본 13,941,503 69,242,305 (8,697,314) 112,009,825 122,737,019 22. 사업결합전반기 중 연결실체의 사업결합 거래는 다음과 같습니다.22.1 ㈜케이지패스원 (현, ㈜케이지에듀원) (1) 연결기업은 ㈜케이지패스원에 대한 지분 인수 당시 (2013년 4월 2일) 재무적 투자자인 스카이레이크와 Put Back Option에 대한 주주간 약정을 체결하였습니다. 동 주주간 약정에 따라스카이레이크는 2017년 4월에 Put Back Option을 행사하였고, 연결기업은 ㈜케이지패스원에 대한 지분을 추가로 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. (2) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 유동자산 8,404,829 유형자산 41,525,466 투자부동산 23,600,000 무형자산 18,421,031 기타비유동자산 9,067,279 자산 총계 101,018,605 부채 유동부채 27,787,509 비유동부채 27,929,170 부채 총계 55,716,679 연결장부금액상 순자산 45,301,926 (3) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 연결 장부가액 종속기업주식 취득금액(이전대가)(주1) 31,202,816 순자산공정가치 45,301,926 순자산공정가치의 지분해당액 30,842,744 영업권(주2) 480,590 (주1) 종속기업주식 취득금액(이전대가)은 연결기업이 보유한 기존 ㈜케이지패스원에대한 보유주식 공정가치 평가액 및 신규 취득 금액, Put Back Option과 관련된 파생상품부채, 간주취득세가 가감된 금액입니다.(주2) 전기 중 해당 영업권은 전액 손상인식하였습니다.(4) 전기 사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금지급 이전대가 (27,501,360) 취득한 종속기업이 보유한 현금 3,011,723 합 계 (24,489,637) 22.2 ㈜케이지아이티뱅크(1) ㈜케이지패스원은 2017년 10월에 ㈜케이지패스원의 공동기업인 ㈜케이지아이티뱅크를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명을 ㈜케이지에듀원으로 변경하였습니다.(2) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 322,586 매출채권 및 기타채권 311,829 재고자산 2,923 기타유동자산 2,670,844 유형자산 1,337,677 무형자산 2,861,398 기타비유동자산 6,689,360 자산 총계 14,196,617 부채 매입채무 및 기타채무 2,140,134 차입금 2,400,000 기타유동부채 5,597,623 장기차입금 8,000,000 기타비유동부채 466,837 부채 총계 18,604,594 연결장부금액상 순자산 (4,407,978) (3) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 종속기업주식 취득금액(이전대가)(주1) 2,918,200 가감 : 지분법투자주식의 공정가치 4,377,300 순자산공정가치 (4,407,978) 순자산공정가치의 지분해당액 (4,407,978) 영업권 11,703,478 (주1) 합병대가는 연결기업이 보유한 기존 ㈜케이지아이티뱅크에 대한 보유주식 공정가치 평가액 및 합병대가 금액입니다.(4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금지급 이전대가 - 취득한 종속기업이 보유한 현금 322,586 합 계 322,586 22.3 ㈜케이지비택배(1) 연결기업은 전반기중 ㈜케이지비택배의 14,420,855주(지분율 100%)를 취득하여 ㈜케이지비택배와 그 종속회사인 ㈜고려골든박스를 종속회사로 편입하였습니다.(2) 취득일 현재 ㈜케이지비택배의 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 유동자산 9,460,106 유형자산 4,935,996 기타비유동자산 3,733,845 자산 총계 18,129,947 부채 유동부채 11,061,008 비유동부채 1,126,511 부채 총계 12,187,519 연결장부금액상 순자산 5,942,428 (3) 취득일 현재 ㈜고려골든박스의 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 유동자산 33,067 유형자산 2,327,929 자산총계 2,360,996 부채 유동부채 1,426,034 비유동부채 552,000 부채 총계 1,978,034 순자산 금액 382,962 (4) 사업결합과 관련된 종속기업투자의 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 종속기업주식 취득금액(이전대가) 492,047 순자산공정가치 6,325,390 순자산공정가치의 지분해당액(100%) 6,325,390 영업권(염가매수차익) (5,833,343) 한편, 전기중 지배기업이 ㈜케이지로지스를 매각함에 따라 ㈜케이지비택배 및㈜고려골든박스는 연결범위에서 제외되었습니다. (5) 사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금지급 이전대가 (118,592) 취득한 종속기업이 보유한 현금 2,655,813 합 계 2,537,221 22.4 ㈜케이에프씨코리아(1) 연결기업은 전반기 중 250,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 전기 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를 가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아㈜를 흡수합병하였습니다. (2) 취득일 현재 레스토랑인베스트먼트코리아㈜의 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 1,268,611 매출채권 46,272 기타금융자산 36,777,002 유형자산 23,527,548 무형자산 683,300 기타자산 9,558,217 자산 총계 71,860,950 부채 차입금 22,195,582 기타금융부채 9,686,775 확정급여부채 8,277,176 기타부채 14,414,833 부채 총계 54,574,366 순자산 17,286,584 (3) 사업결합과 관련된 종속기업투자의 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 종속기업주식 취득금액(이전대가) 31,022,212 순자산공정가치 17,286,584 순자산공정가치의 지분해당액(100%) 17,286,584 영업권 13,735,628 (4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금지급 이전대가 (31,022,212) 취득한 종속기업이 보유한 현금 1,268,611 합 계 (29,753,601) 23. 중단사업 23.1 연결기업은 전기 중 종속기업(㈜케이지로지스 외 2개)을 2017년 10월 30일자로 ㈜유엘에 양도하였으며, 이에 따라 종속기업에서 인식한 손익은 중단영업으로 분류하였습니다 23.2 전반기 중 중단사업부(운송업)의 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기 매출액 141,320,478 매출원가 153,637,391 매출총손실 (12,316,913) 판매비와관리비 2,672,898 영업손실 (14,989,811) 금융손익 (242,406) 기타영업외손익 173,105 법인세비용차감전손손실 (15,059,112) 법인세비용 - 중단영업손실 (15,059,112) 중단영업처분손실 - 중단영업순손실 (15,059,112) 23.3 전반기 중 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (18,112,312) 투자활동으로 인한 순현금흐름(주1) 3,312,902 재무활동으로 인한 순현금흐름 12,692,294 중단영업으로 인한 순현금흐름 (2,107,116) 23.4 종속기업 처분과 관련하여 이전된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 한편, 상기 순자산의 양도대가로 10,000천원을 수령함에 따라 13,120,108천원의 처분손실을 전기에 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 자산 현금및현금성자산 4,908,107 매출채권 18,786,200 유형자산 10,584,501 무형자산 89,213 영업권 4,687,384 기타 16,365,298 자산 총계 55,420,703 부채 매입채무 18,607,137 미지급금 5,840,166 차입금 9,211,335 기타 8,631,857 부채 총계 42,290,495 순자산 13,130,208 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 반기말 2018.06.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 반기말 제 20 기말 자산 유동자산 179,060,272,289 213,441,738,889 현금및현금성자산 66,965,653,805 117,396,737,005 단기금융상품 3,540,000,000 4,340,000,000 공정가치측정금융자산 26,450,257,933 매도가능금융자산 42,659,181,254 매출채권 및 대출채권 15,335,088,760 17,657,742,629 금융선급금 33,329,020,193 5,001,540,984 기타유동금융자산 30,201,227,002 24,774,288,945 기타유동자산 2,270,385,186 1,612,118,072 계약자산 966,432,410 재고자산 2,207,000 130,000 비유동자산 233,159,955,230 227,969,384,656 비유동공정가치측정금융자산 51,002,312,375 매도가능금융자산 45,132,478,775 장기매출채권 630,572,842 669,572,842 기타비유동금융자산 6,534,036,976 7,116,036,976 종속기업, 관계기업에 대한 투자 142,000,437,244 142,000,437,244 투자부동산 16,657,932,627 16,789,148,919 유형자산 2,593,027,489 3,136,320,499 무형자산 10,711,250,298 10,462,218,389 순확정급여자산 53,103,227 이연법인세자산 3,030,385,379 2,610,067,785 자산총계 412,220,227,519 441,411,123,545 부채 유동부채 248,551,614,967 288,844,174,221 매입채무 37,602,202 35,624,402 예수금 193,347,976,080 227,836,496,737 기타유동금융부채 27,318,651,114 30,249,291,977 차입금 10,000,000,000 20,000,000,000 당기법인세부채 4,426,116,160 기타유동부채 12,270,754,637 10,722,761,105 계약부채 1,150,514,774 비유동부채 1,788,543,571 1,459,145,638 기타비유동금융부채 1,166,000,000 1,172,000,000 기타비유동부채 287,145,638 287,145,638 순확정급여부채 335,397,933 부채총계 250,340,158,538 290,303,319,859 자본 자본금 13,952,217,000 13,941,503,000 자본잉여금 60,610,171,628 60,373,043,560 기타자본항목 (11,585,647,888) (9,019,943,876) 이익잉여금 98,903,328,241 85,813,201,002 자본총계 161,880,068,981 151,107,803,686 자본과부채총계 412,220,227,519 441,411,123,545 포괄손익계산서 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 126,136,347,106 253,591,870,689 104,875,653,097 205,328,029,219 매출원가 104,807,256,145 210,069,899,860 86,200,677,470 166,958,266,484 매출총이익 21,329,090,961 43,521,970,829 18,674,975,627 38,369,762,735 판매비와관리비 11,407,714,397 22,956,104,567 11,396,693,645 22,471,302,651 영업이익 9,921,376,564 20,565,866,262 7,278,281,982 15,898,460,084 금융수익 725,644,873 1,422,811,098 360,228,085 453,832,366 금융원가 67,259,536 165,306,844 503,951,913 866,377,064 기타수익 78,732,675 3,828,155,688 4,865,877 3,222,059,548 기타비용 101,714,482 141,816,686 66,505,934 214,937,389 법인세비용차감전순이익 10,556,780,094 25,509,709,518 7,072,918,097 18,493,037,545 법인세비용(수익) 2,613,159,974 5,092,722,432 (112,060,851) 1,102,883,189 반기순이익 7,943,620,120 20,416,987,086 7,184,978,948 17,390,154,356 기타포괄손익 202,352,032 (2,565,704,012) 1,357,947,905 1,170,664,930 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,357,947,905 1,170,664,930 매도가능금융자산평가손익 1,357,947,905 1,170,664,930 당기손익으로 재분류되지 않는항목 202,352,032 (2,565,704,012) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,352,032 (2,565,704,012) 총포괄손익 8,145,972,152 17,851,283,074 8,542,926,853 18,560,819,286 주당순이익 기본주당이익 (단위 : 원) 288 739 273 661 희석주당이익 (단위 : 원) 288 739 273 661 자본변동표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 45,841,625,380 (12,432,785,615) 130,704,198,296 177,403,078,561 반기순이익 17,390,154,356 17,390,154,356 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기타포괄손익 1,170,664,930 1,170,664,930 연차배당 (6,573,533,750) 6,573,533,750 신주인수권 행사 2017.06.30 (기말자본) 13,290,040,500 45,841,625,380 (11,262,120,685) 141,520,818,902 189,390,364,097 2018.01.01 (기초자본) 13,941,503,000 60,373,043,560 (9,019,943,876) 85,813,201,002 151,107,803,686 반기순이익 20,416,987,086 20,416,987,086 회계정책변경에 따른 증가(감소) (427,594,847) (427,594,847) 기타포괄손익 (2,565,704,012) (2,565,704,012) 연차배당 (6,899,265,000) 6,899,265,000 신주인수권 행사 10,714,000 237,128,068 247,842,068 2018.06.30 (기말자본) 13,952,217,000 60,610,171,628 (11,585,647,888) 98,903,328,241 161,880,068,981 현금흐름표 제 21 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 반기 제 20 기 반기 영업활동현금흐름 (36,855,751,835) 75,749,105,189 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (41,750,260,091) 75,140,809,756 이자수취 1,131,542,924 325,377,569 이자지급 (130,228,266) (537,842,873) 배당금수취 2,987,465,633 2,130,599,177 법인세환급(납부) 905,727,965 (1,309,838,440) 투자활동현금흐름 3,072,615,599 (78,258,221,591) 단기금융자산의 순증감 800,000,000 매도가능금융자산의 처분 51,799,587,451 공정가치측정금융자산의 처분 21,725,000,000 매도가능금융자산의 취득 (61,638,166,491) 공정가치측정금융자산의 취득 (13,476,400,000) 기타금융자산의 감소 41,613,494,933 44,631,460,716 기타금융자산의 증가 (46,671,494,933) (83,272,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (25,307,880,980) 투자부동산의 취득 (2,408,979,293) 유형자산의 취득 (86,238,081) (124,865,300) 무형자산의 취득 (831,746,320) (1,937,377,694) 재무활동현금흐름 (16,651,422,932) (25,588,293,750) 단기차입금의 순증감 (10,000,000,000) 26,885,000,000 보증금의 증가 6,000,000 전환사채의 감소 (45,905,760,000) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 247,842,068 배당금지급 (6,899,265,000) (6,573,533,750) 현금 및 현금성 자산의 증가(감소) (50,434,559,168) (28,097,410,152) 기초현금및현금성자산 117,396,737,005 35,720,630,878 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,475,968 (4,420,365) 기말현금및현금성자산 66,965,653,805 7,618,800,361 5. 재무제표 주석 제21기 반기 : 2018년 16월 30일 현재 제20기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 케이지이니시스 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "당사")는 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지에 소재하고 있습니다. 회사의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.2018년 6월 30일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 KG케미칼㈜ 8,195,816 29.37% ㈜케이지 2,850,036 10.21% 엔에이치엔페이코㈜ 1,329,005 4.76% 곽재선 317,576 1.14% 자기주식 285,946 1.02% 기타 14,926,055 53.50% 합 계 27,904,434 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 반기재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 기업회계기준 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 반기재무제표는 재작성 되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인 한 영향의 상세정보는 주석 22 에서 설명하고 있습니다. (5) 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 반기재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되도록 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정 보 는 주석 22 에서 설명하 고 있습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래에 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환 손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험 회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 대출채권에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 대출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.2 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별 당사는 전자지불결제대행업(PG)을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 전자지불결제대행 계약에서 (1) 결제대행서비스의 제공, (2) 유지관리용역의 제공 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 유지관리용역을 제공할 의무가 있으므로 해당 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (2) 고객의 고객에게 지급할 대가 당사는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 당사에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식 합니다. 이에 당사는 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식합니다. (3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 계약체결 증분원가 당사는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 당사는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에 걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동 기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다. (5) 환불당사는 고객의 고객이 결제취소를 요청한 경우 등에 환불을 제공하고 있습니다. 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있습니다. 2.2.3 종속기업 및 관계기업투자 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 영업부문정보 당사는 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 기업 전체를 하나의 영업부문으로 판단하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 4.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금 8,400 - 보통예금 66,957,254 117,396,737 소 계 66,965,654 117,396,737 단기금융상품 정기예금 3,540,000 4,340,000 합 계 70,505,654 121,736,737 4 .2 당반기말 현재 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 보통예 금 2,730,464 천원, 정기예금 3,540,000천원이 질권설정 되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당반기말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 34,950,258 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,502,312 합 계 77,452,570 상각후원가로측정하는 금융자산 현금및현금성자산 66,965,654 단기금융상품 3,540,000 매출채권 및 대출채권(장기대출채권 포함) 15,965,662 (유동 및 비유동) 기타금융자산 36,735,264 금융선급금 33,329,020 합 계 156,535,600 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 37,602 차입금 10,000,000 예수금 193,347,976 기타금융부채 28,484,651 합 계 231,870,229 (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 117,396,737 단기금융상품 4,340,000 매출채권 및 대출채권(장기대출채권 포함) 18,327,315 (유동 및 비유동) 기타금융자산 31,890,326 금융선급금 5,001,541 합 계 176,955,919 매도가능금융자산 매도가능금융자산 87,791,660 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 35,624 차입금 20,000,000 예수금 227,836,497 기타금융부채 31,421,292 합 계 279,293,413 6. 공 정가치측정금융자산 6.1 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기타포괄손익-공정가치츨정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 매도가능금융자산 기초금액(주1) 45,132,479 42,659,181 79,952,981 취득 - 13,476,400 61,638,166 처분 - (20,967,959) (51,679,363) 평가이익 등 - 441,833 - 자본에 인식된 평가이익(손실) (2,630,167) (659,197) 2,462,496 기말금액 42,502,312 34,950,258 92,374,280 유동 - 26,450,258 52,766,768 비유동 42,502,312 8,500,000 39,607,512 (주1) 전기 중 회사는 동 금융 상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자 산으로 분류하였습니다. 당기 공정가치금융자산으로의 계정변경은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 변경이며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 22 에서 설명하고 있습니다. 6.2 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 NHN한국사이버결제㈜ 13,614,963 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 ㈜케이지 5,106,371 ㈜케이뱅크(보통주) 20,400,000 ㈜케이뱅크(우선주) 3,010,770 ㈜한국신용데이터 270,208 소 계 42,502,312 당기손익-공정가치측정금융자산 중소기업금융채권(주1) 3,225,000 투자일임계약(MMW) 23,225,258 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 8,500,000 소 계 34,950,258 합 계 77,452,570 (주1) 당반기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 주식 NHN한국사이버결제㈜ 16,291,857 16,245,130 16,245,130 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 (주1) 100,000 One Payment Alliance Corporation 41,490 - - ㈜케이지 5,106,372 (주1) 5,106,371 ㈜케이뱅크(보통주) 20,400,000 (주1) 20,400,000 ㈜케이뱅크(우선주) 3,010,770 (주1) 3,010,770 ㈜한국신용데이터 270,208 (주1) 270,208 소 계 28,928,840 28,887,349 채무증권 중소기업금융채권(주2) 3,225,000 3,225,000 3,225,000 투자일임계약(MMW) 38,774,984 39,434,181 39,434,181 소 계 41,999,984 42,659,181 42,659,181 합 계 87,220,681 87,791,660 (주1) 시장성 없는 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 전기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어 있습니다. 7. 매출채 권 및 대출채권 7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,403,386 - 14,902,827 - 대손충당금 (361,940) - (103,880) - 받을어음 49,500 - 55,000 - 대출채권 2,352,479 630,573 2,912,132 669,573 대손충당금 (108,336) - (108,336) - 합 계 15,335,089 630,573 17,657,743 669,573 당사는 매출채권 및 대출채권에 대하여 개별적손상평가와 기대손실모형을 동시에 사용하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7.2 매출채권 및 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 및 대출채권 전기초 212,216 설정 60,000 전반기말 272,216 당기초 212,216 설정 258,060 당반기말 470,276 7.3 매출채권 및 대출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 15,646,713 17,228,632 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 224,297 997,712 3개월 초과 6개월 이하 86,956 97,828 6개월 초과 7,696 3,143 소 계 318,949 1,098,683 손상채권(주2) 3개월 이하 122,083 - 3개월 초과 6개월 이하 219,035 74,885 6개월 초과 129,158 137,331 소 계 470,276 212,216 합 계 16,435,937 18,539,531 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 및 대출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 2,207 - 2,207 130 - 130 9. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 및자본적지출 감가상각비 당반기말 취득원가: 기계장치 10,570,854 69,497 - 10,640,351 임차시설물 651,435 - - 651,435 집기비품 2,580,729 82,985 - 2,663,714 소 계 13,803,018 152,482 - 13,955,500 감가상각 및 손상차손누계액: 기계장치 (7,772,465) - (615,047) (8,387,511) 임차시설물 (513,240) - (26,584) (539,824) 집기비품 (2,380,993) - (54,144) (2,435,138) 소 계 (10,666,698) - (695,775) (11,362,473) 장부금액: 기계장치 2,798,390 69,497 (615,047) 2,252,840 임차시설물 138,194 - (26,584) 111,610 집기비품 199,736 82,985 (54,144) 228,577 합 계 3,136,320 152,482 (695,775) 2,593,027 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 및자본적지출 감가상각비 전반기말 취득원가: 기계장치 10,434,056 77,976 - 10,512,032 임차시설물 518,913 - - 518,913 집기비품 2,486,640 46,890 - 2,533,530 소 계 13,439,609 124,866 - 13,564,475 감가상각 및 손상차손누계액: 기계장치 (6,502,719) - (644,101) (7,146,820) 임차시설물 (478,912) - (10,505) (489,417) 집기비품 (2,272,991) - (54,333) (2,327,324) 소 계 (9,254,622) - (708,939) (9,963,561) 장부금액: 기계장치 3,931,337 77,976 (644,101) 3,365,212 임차시설물 40,001 - (10,505) 29,496 집기비품 213,649 46,890 (54,333) 206,206 합 계 4,184,987 124,866 (708,939) 3,600,914 10. 무형자산 당반기 및 전반기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 대 체 상각액 당반기말 취득원가: 특허권 111,663 - - - 111,663 상표권 8,022 - - - 8,022 소프트웨어 13,866,304 434,930 572,144 - 14,873,378 영업권 2,569,775 - - - 2,569,775 회원권 473,419 - - - 473,419 건설중인무형자산 461,189 1,111,651 (572,144) - 1,000,696 소 계 17,490,372 1,546,581 - - 19,036,953 상각 및 손상차손누계액: 특허권 (63,116) - - (8,373) (71,489) 상표권 (4,904) - - (595) (5,499) 소프트웨어 (5,625,852) - - (1,288,581) (6,914,433) 영업권 (1,050,340) - - - (1,050,340) 회원권 (283,942) - - - (283,942) 소 계 (7,028,154) - - (1,297,549) (8,325,703) 장부금액: 특허권 48,547 - - (8,373) 40,174 상표권 3,118 - - (595) 2,523 소프트웨어 8,240,452 434,930 572,144 (1,288,581) 7,958,945 영업권 1,519,435 - - - 1,519,435 회원권 189,477 - - - 189,477 건설중인무형자산 461,189 1,111,651 (572,144) - 1,000,696 합 계 10,462,218 1,546,581 - (1,297,549) 10,711,250 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 대체 상각액 전반기말 취득원가: 특허권 96,680 121 4,876 - 101,677 상표권 7,182 841 - - 8,023 소프트웨어 11,701,172 650,450 654,062 - 13,005,684 영업권 2,569,775 - - - 2,569,775 회원권 473,419 - - - 473,419 건설중인무형자산 683,224 390,051 (658,938) - 414,337 소 계 15,531,452 1,041,463 - - 16,572,915 상각 및 손상차손누계액: 특허권 (46,274) - - (8,252) (54,526) 상표권 (3,714) - - (595) (4,309) 소프트웨어 (3,134,042) - - (1,222,176) (4,356,218) 영업권 (1,050,340) - - - (1,050,340) 회원권 (283,942) - - - (283,942) 소 계 (4,518,312) - - (1,231,023) (5,749,335) 장부금액: 특허권 50,406 121 4,876 (8,252) 47,151 상표권 3,468 841 - (595) 3,714 소프트웨어 8,567,130 650,450 654,062 (1,222,176) 8,649,466 영업권 1,519,435 - - - 1,519,435 회원권 189,477 - - - 189,477 건설중인무형자산 683,224 390,051 (658,938) - 414,337 합 계 11,013,140 1,041,463 - (1,231,023) 10,823,580 11. 종속기업 및 관계기업 투자 당반기말과 전기말 현재 지분법적용 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(주1) 소재국 결산월 당반기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 종속기업 ㈜케이지모빌리언스(주2) 48.98% 대한민국 12월 91,557,268 91,557,268 91,557,268 91,557,268 ㈜케이지올앳 60.00% 대한민국 12월 27,002,815 27,002,815 27,002,815 27,002,815 KG RUS LLC. 100.00% 러시아 12월 451,880 451,880 451,880 451,880 소 계 119,011,963 119,011,963 119,011,963 119,011,963 관계기업 브이피㈜ 20.66% 대한민국 12월 1,775,163 1,775,163 1,775,163 1,775,163 이데일리㈜ 36.27% 대한민국 12월 18,663,311 18,663,311 18,663,311 18,663,311 지코드이노베이션 30.00% 대한민국 12월 200,000 200,000 200,000 200,000 ㈜에잇퍼센트(주3) 19.47% 대한민국 12월 4,350,000 2,350,000 4,350,000 2,350,000 소 계 24,988,474 22,988,474 24,988,474 22,988,474 합 계 144,000,437 142,000,437 144,000,437 142,000,437 (주1) 소유지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(주2) 당사는 기업회계기준서 제1110호에 따라 피투자자에 대한 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(주3) 당 사의 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 전기에 해당 주식에 대하여 2,000,000천원의 손상을 인식하였습니다. 12. 계 약자산과 계약부채 당반기말 및 당기초 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 당기초 반품부채 관련자산 966,432 966,432 계약자산 합계 966,432 966,432 계약부채-반품부채 1,150,515 1,150,515 계약부채 합계 1,150,515 1,150,515 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1115호의 적용의 효과로 충당부채를 계약자산과 계약부채로 변경하였습니다. 상세 내용은 주석 22에 기재하였습니다. 13. 차입금 13.1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입과목 연이자율 당반기말 전기말 한국산업은행 산업운영자금대출 2.61% 10,000,000 10,000,000 씨티은행 기업운전일반자금대출 - - 10,000,000 합 계 10,000,000 20,000,000 13.2 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 조 건 신주인수권부사채(7월) (1)발행회사 ㈜케이지이니시스 (2)발행금액 30,000,000,000원 (3)발행일 2013년 07월 31일 (4)만기일 2018년 07월 31일 (5)이자율 표면금리 없음 (6)상환방법 만기일시상환 (7)권리행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (8)권리행사기간 2014년 7월 31일부터 2018년 6월 30일까지 (9)행사가격 11,666원/주 신주인수권의 최초 행사가액은 16,665원이었으나, 신주인수권부사채의 인수계약 조건(시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 11,666원으로 조정되었습니다.신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.한편, 신주인수권의 행사로 발행된 주식은 2,471,272주입니다. 당사가 발행한 신주인수권부사채 관련 신주인수권은 전체 행사 완료 되었으며, 신주인수권부 사채원금은 전기 이전 전액 상환 하였습니다. 13.3 당사는 2015년 2월 4일에 시설자금 조달 목적으로 전환사채를 발행 하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행회사 ㈜케이지이니시스 발행금액 45,000,000,000원 발행일 2015년 02월 04일 만기일 2019년 02월 04일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익율 1% 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2016년 2월 4일 ~ 2019년 2월 4일 행사가격(주1) 19,400원/주 행사가능주식수(주1) 2,319,587주 조기상환청구 2017년 2월 4일부터 가능 (주1) 최초 행사가액은 24,197원이었으나, 2015년 11월 4일에 전환사채의 인수계약 조건(시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 19,400원으로 조정 되었습니다. 이에 따라 행사가능 주식수는 1,859,734주에서 2,319,587주로 조정되었습니다. 한편, 전환권의 행사로 발행된 주식은 없으며, 전환사채는 전반기 중 전액 상환하였습니다. 14. 순확정급여부채 14.1 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,710,793 2,847,892 사외적립자산의 공정가치 (2,375,395) (2,900,995) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(주1) 335,398 (53,103) (주1) 당사는 전기말 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다. 15. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 20%(전반기의 예상법인세율: 6%)입니다. 16. 판매비와관리비 (단위: 천원) 내역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 2,269,706 4,617,851 2,265,691 4,565,281 퇴직급여 186,191 371,104 201,271 402,542 복리후생비 580,174 1,043,500 450,800 915,582 감가상각비 349,569 695,775 480,656 835,653 지급수수료 650,265 1,223,562 556,694 1,117,971 대손상각비 177,152 258,060 30,000 60,000 판매수수료 5,913,435 11,608,215 5,083,020 10,207,036 무형자산 상각비 655,396 1,297,549 617,709 1,231,023 기타 판매비와 관리비 625,826 1,840,489 1,710,853 3,136,215 합계 11,407,714 22,956,105 11,396,694 22,471,303 17. 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 상품의 구입 8,565 13,020 4,379 9,018 상품재고의 증감 (1,769) (2,077) 400 780 수수료 104,638,094 210,009,069 85,084,266 163,905,206 광고비 5,543,638 11,683,562 6,043,265 11,881,219 종업원급여 3,034,937 6,032,455 2,917,761 5,883,405 감가상각 및 무형자산상각비 1,070,572 2,124,541 1,039,138 2,066,675 기타 1,920,934 3,165,434 2,508,162 5,683,266 합 계 116,214,971 233,026,004 97,597,371 189,429,569 18. 우발상황과 약정사항 18.1 당기말 현재 당사는 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 금융기관으로부터 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증한도 서울보증보험 50,000,000 KEB하나은행 10,000,000 합 계 60,000,000 18.2 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 지급보증 등의 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 구 분 한 도 KEB하나은행 (주)넥슨코리아 지급보증보험 4,949,000 서울보증보험 (주)케이토토 지급보증보험 5,000,000 서울보증보험 (주)지에스홈쇼핑 지급보증보험 13,000,000 서울보증보험 (주)와이비엠넷 지급보증보험 550,000 서울보증보험 삼성전자(주) 지급보증보험 600,000 서울보증보험 서울특별시성동구도시관리공단 지급보증보험 130,000 서울보증보험 현대카드(주) 지급보증보험 10,000 서울보증보험 삼성카드 주식회사 지급보증보험 84,079 서울보증보험 서울특별시동대문구시설관리공단 지급보증보험 100,000 서울보증보험 (주)넥슨코리아 지급보증보험 2,846,000 서울보증보험 현대카드(주) 지급보증보험 26,615 서울보증보험 (주)엔씨소프트 지급보증보험 3,593,000 서울보증보험 유희광 공탁보증보험 104,000 서울보증보험 고태균 공탁보증보험 15,000 서울보증보험 이능원 공탁보증보험 22,000 서울보증보험 이능원 공탁보증보험 26,000 서울보증보험 이금순,백정아 공탁보증보험 17,000 서울보증보험 이능원 공탁보증보험 26,000 서울보증보험 주식회사 유엘로지스 공탁보증보험 100,000 서울보증보험 드림택배 주식회사 공탁보증보험 120,000 서울보증보험 한국전파진흥협회 이행계약보험 등 17,248 서울보증보험 (주)케이토토 이행계약보험 등 283,800 서울보증보험 한국금융투자협회 이행계약보험 등 5,968 서울보증보험 에이비엘생명보험(주) 이행계약보험 등 23,166 서울보증보험 (주) 케이뱅크은행 이행계약보험 등 350,677 서울보증보험 현대커머셜 주식회사 이행계약보험 등 3,960 서울보증보험 서울특별시강남구도시관리공단 이행계약보험 등 9,628 서울보증보험 대한민국정부대전지방조달청 이행계약보험 등 7,101 서울보증보험 롯데정보통신(주) 이행계약보험 등 160,205 서울보증보험 현대커머셜 주식회사 이행계약보험 등 8,030 서울보증보험 금융위원회 이행계약보험 등 50,000 서울보증보험 결제대금 예치자(소비자) 지급보증보험 600,000 KDB산업은행 유엘로지스 담보제공 2,500,000 KDB산업은행 케이지올앳 연대보증 6,000,000 KDB산업은행 케이지올앳 연대보증 6,000,000 우리은행 케이에프씨 연대보증 9,600,000 KDB산업은행 케이지모빌리언스 연대보증 12,000,000 삼성카드 케이지모빌리언스 근보증 10,000,000 합 계 78,938,477 18.3 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한 도 KDB산업은행 산업운영대출 50,000,000 KDB산업은행 산업운영대출 10,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 7,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 18.4 당기말 현재 당사는 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 보 통예 금 2,730,464 천원및 정기예금 3,540,000천원 그리고 중소기업금융채권 3,225,000천원이 질권설정 등으로 사용제한 되어있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 담보제공자산 담보자산가액 비고 국민은행 국민카드 정기예금 200,000 기업은행 산업은행 판교지점 정기예금 2,500,000 (주)유엘로지스 NH은행 NH카드 정기예금 170,000 NH은행 NH카드 정기예금 570,000 NH은행 NH카드 정기예금 100,000 기업은행 신한카드(중금채) 중소기업금융채권 100,000 기업은행 신한카드(중금채) 중소기업금융채권 550,000 기업은행 삼성카드(중금채) 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드(중금채) 중소기업금융채권 200,000 기업은행 롯데카드(중금채) 중소기업금융채권 50,000 기업은행 신한카드(중금채) 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드(중금채) 중소기업금융채권 400,000 기업은행 삼성카드(중금채) 중소기업금융채권 525,000 기업은행 신한카드(중금채) 중소기업금융채권 100,000 기업은행 삼성카드(중금채) 중소기업금융채권 100,000 기업은행 신한카드(중금채) 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드(중금채) 중소기업금융채권 900,000 계 6,765,000 18.5 당사는 종업원을 위한 단체퇴직보험과 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 18.6 중요한 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 남송현 ㈜KG이니시스 손해배상 청구 건 15 남송현 ㈜KG이니시스 손해배상 청구 건 4 서현동 ㈜KG이니시스 손해배상 청구 건 19,785 ㈜KG이니시스 공흥택 외 3인 특경법 위반 (사기) 고소, 고발 건 없음 ㈜KG이니시스 장지휘 외 2인 배임 고소, 고발 건 없음 ㈜KG이니시스 장지휘 외 2인 고소 건 없음 ㈜KG이니시스 한희택 고소 건 없음 ㈜KG이니시스 밸리크텍(주) 파산사건 910,866 ㈜KG이니시스 이능원 부동산가압류신청 260,000 ㈜KG이니시스 이명희 사해행위 취소 건 200,000 ㈜KG이니시스 드림택배(주) 대여금 반환 청구소송 (지급명령 신청) 4,756,069 ㈜KG이니시스 장지휘 대여금 반환 청구소송 (지급명령 신청) 1,585,356 ㈜KG이니시스 드림택배(주) 채권가압류 500,000 ㈜KG이니시스 유엘로지스 채권가압류 500,000 ㈜KG이니시스 ㈜유엘로지스 외 3명 대여금 반환 청구소송 4,756,069 ㈜KG이니시스 유엘로지스 채권가압류 516,192 ㈜KG이니시스 유엘로지스 채권가압류 100,000 ㈜KG이니시스 장지휘 대여금 반환 청구소송 (지급명령 신청) 1,585,356 ㈜KG이니시스 로젠(주) 정산금 청구 소송 (지급명령 신청) 319,317 ㈜KG이니시스 케이지비택배㈜ 파산관제인 윤승현 파산채권조사확정 없음 당반기말 현재 당사는 상기 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 19. 특수관계자 19.1 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비고 지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ 지분율 29.37% 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지모빌리언스 지분율 47.49% ㈜케이지올앳 ㈜케이지올앳 지분율 60% KG RUS LLC. KG RUS LLC. 지분율 100% ㈜스룩 ㈜스룩 ㈜케이지모빌리언스의 종속기업 ㈜케이지에듀원 ㈜케이지에듀원 ㈜케이지모빌리언스의 종속기업(주2) ㈜케이지에프앤비 ㈜케이지에프앤비 ㈜케이지올앳의 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 ㈜케이에프씨코리아 ㈜케이지에프앤비의 종속기업 ㈜케이지아이씨티 ㈜케이지아이씨티 ㈜케이지올앳의 종속기업 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 지분율 33.00% ㈜이데일리씨앤비 ㈜이데일리티브이 이데일리㈜의 종속기업(주3) KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 브이피㈜ 브이피㈜ 지분율 20.66% 지코드이노베이션 지코드이노베이션 지분율 30.00% ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 지분율 19.42% 기타 특수관계자 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 KG이티에스㈜ KG이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 KG에너캠㈜ KG에너캠㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 KG이티에스㈜의 관계기업(주4) (주1) 소유지분율은 종속기업 및 관계기업의 총 발행주식수(자사주 포함)에서 당사가 보유한 해당기업의 주식수로 계산된 지분율입니다.(주2) ㈜케이지모빌리언스가 전기 중 관계기업인 ㈜케이지패스원의 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류하였으며, 이후 ㈜케이지패스원이㈜케이지아이티뱅크를 합병하여 사명을 ㈜케이지에듀원으로 변경하였습니다.(주3) 당기 중 ㈜이데일리티브이는 사명을 ㈜이데일리씨앤비로 변경하였습니다. (주4) 전기 중 ㈜케이지네트웍스는 ㈜케이지제로인을 흡수합병하였으며, 사명을 ㈜케이지제로인으로 변경하였습니다. 19.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 등은 다음과 같습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 매출거래는 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 용역매출 임대료수입 기타매출 기타수익 배당수익 지배기업 KG케미칼㈜ 1,010 - - - - - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 30,708 66,011 - - 134,993 2,840,724 ㈜케이지올앳 - - 15,900 - 1,274 - ㈜스룩 721,802 - - - - - ㈜케이지에듀원 480,426 - - - 23,555 - ㈜케이에프씨코리아 124,850 - - - 142,816 - ㈜케이지아이씨티 - 500 - - - - 관계기업 이데일리㈜ 306 - - - 2,411 - KG써닝라이프 123,608 - - - - - ㈜에잇퍼센트 1,714 - - 67,017 11,777 - 브이피㈜ - - - - - 145,960 기타 특수관계자 ㈜케이지제로인 - - 12,393 - 104,070 - 합 계 1,484,424 66,511 28,293 67,017 420,896 2,986,684 (단위: 천원) 구 분 PG수수료 매출 용역매출 임대료 수입 대출수수료매출 이자수익 배당수익 지배기업 KG케미칼㈜ 650 - - - - - 종속기업 ㈜케이지로지스(주1) - - 361,512 126,542 118,754 - ㈜케이지모빌리언스 5 505,051 - - - 1,953,110 ㈜케이지올앳 - - 15,900 - 2,365 - ㈜스룩 18,557 5,000 - - - - 케이지비택배㈜ - - 1,200 - 9,178 - ㈜케이에프씨코리아 - - - - 23,671 - 관계기업 이데일리㈜ 322 - - - 7,479 - ㈜이데일리티브이 - - - 1,302 1,110 - ㈜KG써닝라이프 125,651 - - - - - ㈜에잇퍼센트 1,643 - - 131,774 - - 브이피㈜ - - - - - 177,478 기타 특수관계자 ㈜케이지패스원(주2) 306,811 - - - - - ㈜케이지네트웍스(주3) 218 - 12,393 67,166 13,137 - ㈜케이지아이티뱅크(주2) 160,674 - - 23,803 - - ㈜케이지제로인(주3) - - - - 7,781 - KG이티에스㈜ - - - - - - 합 계 614,531 510,051 391,005 350,587 183,475 2,130,588 (주1) 전기 중 특수관계자의 범위에서 제외된 특수관계자 거래내역이 포함 되어 있습니다. (주2) 전 기 중 ㈜케이지패스원이 ㈜케이지아이티뱅크를 합병하여 사명을 ㈜케이지에듀원으로 변경하였습니다.(주3) 전기 중 ㈜케이지네트웍스는 ㈜케이지제로인을 흡수합병하였으며, 사명을 ㈜케이지제로인으로 변경하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 매입거래 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출원가 기타용역원가 교육훈련비 광고선전비 자산취득 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - - 2,263,252 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 4,898,797 82,110 - - - 8,655 - ㈜케이지올앳 269,223 - - - - 15,489 - ㈜케이지에듀원 - - 123,544 - - - - ㈜케이에프씨코리아 - - - - - 6,361 - 관계기업 이데일리㈜ - - - 30,000 - 19,855 - (주)KG써닝라이프 - - 16,000 - - 3,914 - 기타 특수관계자 ㈜케이지 - - - - - - 785,370 KG이티에스㈜ - - - - - 4,770 - ㈜케이지제로인 - - - 35,170 34,637 89,919 - 합 계 5,168,020 82,110 139,544 65,170 34,637 148,963 3,048,622 (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출원가 기타용역원가 광고선전비 자산취득 기타비용 배당금지급 지분취득 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - 2,048,954 - 종속기업 ㈜케이지로지스(주1) - 378,920 - 28,500 9,500 - - ㈜케이지모빌리언스 4,284,807 - - - 6,221 - 10,400,000 케이지비택배㈜ - - - 2,157,023 - - - 관계기업 이데일리㈜ - - 185,000 - 4,564 - - ㈜KG써닝라이프 - - - - 16,564 - - 기타 특수관계자 ㈜케이지패스원 (주2) - - 28,000 - 101,841 - - ㈜케이지 - - - - - 712,509 - ㈜케이지네트웍스(주3) - - 86,058 251,556 324,806 - - ㈜케이지아이티뱅크(주2) - - 10,000 - - - - KG이티에스㈜ - - - - 4,770 - - 합 계 4,284,807 378,920 309,058 2,437,079 468,266 2,761,463 10,400,000 (주1) 전기 중 특수관계자의 범위에서 제외된 특수관계자 거래내역이 포함 되어 있습니다. (주2) 전 기 중 ㈜케이지패스원이 ㈜케이지아이티뱅크를 합병하여 사명을 ㈜케이지에듀원으로 변경하였습니다.(주3) 전기 중 ㈜케이지네트웍스는 ㈜케이지제로인을 흡수합병하였으며, 사명을 ㈜케이지제로인으로 변경하였습니다. 19.3 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대출채권 임차보증금 단기대여금 기타채권 미지급금 정산예수금 임대보증금 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - - 831 - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 11,624 - 5,600,000 10,000,000 - 4,968 4 - ㈜케이지올앳 2,915 - - - - - - 1,166,000 ㈜스룩 362 - - - - - 843,609 - ㈜케이지에듀원 - - - 1,900,000 65,683 69,740 751,390 - ㈜케이에프씨코리아 - - - 10,000,000 854,461 957 104,829 - ㈜케이지아이씨티 550 - - - - - - - 관계기업 이데일리㈜ - - - - - 5,500 4,376 - (주)KG써닝라이프 - - - - 30,000 7,826 188,556 - (주)에잇퍼센트 958 2,059,833 - 500,000 1,543 - 81,878 - 기타 특수관계자 KG이티에스㈜ - - - - - 875 - - ㈜케이지제로인 4,544 - - 5,270,000 32,998 37,518 - - 합 계 20,953 2,059,833 5,600,000 27,670,000 984,685 127,384 1,975,473 1,166,000 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대출채권 보증금 단기대여금 기타채권 미지급금 정산예수금 임대보증금 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - - 732 - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 15,871 - 5,600,000 - - 30,121 13 - ㈜케이지올앳 2,915 - - - - 40,713 - 1,166,000 ㈜스룩 208 - - - - 4 586,673 - ㈜케이지에듀원 - - - 1,900,000 115,782 4,095 1,782,819 - ㈜케이에프씨코리아 - - - 10,000,000 168,855 - 630,056 - 관계기업 이데일리㈜ - - - 600,000 22,507 6,050 131 - KG써닝라이프 - - - - 30,000 1,419 53,192 - ㈜에잇퍼센트 604 2,555,814 - 500,000 8,103 - 81,494 - 기타 특수관계자 ㈜케이지제로인 2,272 - - 9,030,000 159,265 175,804 - - KG이티에스㈜ - - - - - 875 - - 합 계 21,870 2,555,814 5,600,000 22,030,000 504,512 259,081 3,135,110 1,166,000 19.4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 당반기말 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 - 30,971,495 20,971,495 10,000,000 종속기업 ㈜케이지올앳 - 11,100,000 11,100,000 - 종속기업 ㈜케이에프씨코리아(주1) 10,000,000 830,000 - 10,830,000 종속기업 ㈜케이지에듀원 1,900,000 - - 1,900,000 관계기업 ㈜에잇퍼센트 3,055,814 - 495,982 2,559,833 관계기업 이데일리㈜ 600,000 - 600,000 - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 9,030,000 4,600,000 8,360,000 5,270,000 합 계 24,585,814 45,671,495 40,527,477 29,729,833 (주1) 당기 중 ㈜케이에프씨코리아에 대여한 830,000천원은 ㈜케이에프씨코리아와 체결한 공동사업 및 투자의 계약 건입니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 전반기말 종속기업 ㈜케이지로지스 12,800,000 21,000,000 8,307,706 25,492,294 종속기업 ㈜케이지모빌리언스(주1) - 30,000,000 30,000,000 - 종속기업 ㈜케이지올앳 - 13,172,000 13,172,000 - 종속기업 KFC - 10,000,000 - 10,000,000 종속기업 케이지비택배㈜ - 2,000,000 - 2,000,000 관계기업 ㈜에잇퍼센트 5,000,000 500,000 1,474,210 4,025,790 관계기업 이데일리㈜ - 1,400,000 - 1,400,000 기타특수관계자 ㈜케이지네트웍스 7,500,000 3,500,000 4,400,000 6,600,000 기타특수관계자 ㈜이데일리티브이 200,000 200,000 400,000 - 기타특수관계자 ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 - - 2,000,000 기타특수관계자 KG패스원 임직원 420,000 - 420,000 - 합 계 27,920,000 81,772,000 58,173,916 51,518,084 (주1) 위 거래 외 당사는 전반기 중 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스의 유상증자에 참여하였고, 이에 따라 당사가 현금출자한 주식수 및 출자금액은 4,438,069주 및 24,853,186천원 입니다. 19.5 당 반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 277,067 340,124 퇴직급여 35,667 68,696 합 계 312,734 408,820 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사회구성원으로 구성되어 있습니다. 19.6 당기말 현재 당사는 특수관계자의 예금담보대출을 위하여 다음과 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 연대보증등에 대한 여신 차입액 내 용 KDB산업은행 케이지올앳 산업운영자금대출 6,000,000 연대보증 KDB산업은행 케이지올앳 산업운영자금대출 6,000,000 연대보증 우리은행 케이에프씨 기업운전기타어음할인 9,600,000 연대보증 KDB산업은행 케이지모빌리언스 운영자금대출 12,000,000 연대보증 삼성카드 케이지모빌리언스 운영자금대출 10,000,000 근보증 20. 재무위험관리의 목적 및 정책 20.1 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 지분상품을 제외한 금융자산의 종류별 장부금액입니다. 한편 지급보증계약으로 인한 신용위험의 최대노출금액은 43,600백만원입니다. 20.2 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보 입 니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 37,602 - - 37,602 예수금 193,347,976 - - 193,347,976 차입금 10,044,334 - - 10,044,334 기타금융부채 27,318,652 - 1,166,000 28,484,652 합 계 230,748,564 - 1,166,000 231,914,564 (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 35,624 - - 35,624 예수금 227,836,497 - - 227,836,497 차입금 10,000,000 10,000,000 - 20,000,000 기타금융부채 30,249,292 - 1,172,000 31,421,292 합 계 268,121,413 10,000,000 1,172,000 279,293,413 21. 공정가치 21.1 금 융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 공정가치측정금융자산 77,452,570 77,452,570 - - - 매도가능금융자산 - - 87,791,660 87,791,660 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 66,965,654 66,965,654 117,396,737 117,396,737 - 단기금융상품 3,540,000 3,540,000 4,340,000 4,340,000 - 매출채권 및 대출채권 15,965,662 15,965,662 18,327,315 18,327,315 - 기타금융자산 36,735,264 36,735,264 31,890,326 31,890,326 - 금융선급금 33,329,020 33,329,020 5,001,541 5,001,541 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 156,535,600 156,535,600 264,747,579 264,747,579 금융자산 합계 233,988,170 233,988,170 264,747,579 264,747,579 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 37,602 37,602 35,624 35,624 - 예수금 193,347,976 193,347,976 227,836,497 227,836,497 - 차입금 10,000,000 10,000,000 20,000,000 20,000,000 - 기타금융부채 28,484,651 28,484,651 31,421,292 31,421,292 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 231,870,229 231,870,229 279,293,413 279,293,413 금융부채 합계 231,870,229 231,870,229 279,293,413 279,293,413 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 예수금은 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장 주식의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 21.2 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 공정가치측정금융자산 - 상장주식 13,614,963 - - 13,614,963 - 비상장주식 - - 28,887,349 28,887,349 - 채무증권 - - 34,950,258 34,950,258 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 - 상장주식 16,245,130 - - 16,245,130 - 비상장주식 - - 28,887,349 28,887,349 - 채무증권 - - 42,659,181 42,659,181 22. 회계정책의 변경 22.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 금 융상품의 분류와 측정 ① 기업회계기준서 제 1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과거 기준서 새로운 기준서 범주별 분류 구 분 금액 범주별 분류 금액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 117,396,737 상각후원가 측정 117,396,737 단기금융상품 4,340,000 상각후원가 측정 4,340,000 매출채권 및 대출채권 18,327,315 상각후원가 측정 18,327,315 기타금융자산 31,890,326 상각후원가 측정 31,890,326 금융선급금 5,001,541 상각후원가 측정 5,001,541 매도가능금융자산 채무상품 42,659,181 당기손익-공정가치측정 42,659,181 지분상품 45,132,479 기타포괄손익-공정가치측정(*) 45,132,479 (*) 당사는 전기말 보유하고 있던 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향은 없습니다. 22.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제 1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 자산 및 부채에 미치는 효과 (단위: 천원) 구분 전기말 조정 당기초 유동자산 213,441,739 1,338,603 214,780,342 매출채권 및 대출채권 17,657,743 - 17,657,743 기타유동자산 1,535,646 372,171 1,907,817 계약자산 - 966,432 966,432 기타 194,248,350 - 194,248,350 비유동자산 227,969,385 - 227,969,385 기타 227,969,385 - 227,969,385 자산 총계 441,411,124 1,338,603 442,749,727 유동부채 288,844,174 1,766,198 290,610,373 매입채무및기타채무 9,028,447 - 9,028,447 기타유동부채 259,815,727 615,684 260,431,411 계약부채 - 1,150,514 1,150,514 기타 20,000,000 - 20,000,000 비유동부채 1,459,146 - 1,459,146 기타 1,459,146 - 1,459,146 부채 총계 290,303,320 1,766,198 292,069,519 자본 총계 151,107,804 (427,595) 150,680,208 (2 ) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우 조정 매출 253,591,871 254,910,518 (1,318,647) 매출원가 (210,069,900) (210,069,900) - 판관비 (22,956,105) (24,255,417) 1,299,312 영업외손익 4,943,843 4,943,843 - 법인세비용 (5,092,722) (5,092,722) - 당기순이익 20,416,987 20,461,322 (19,335) (3) 새로운 기준서의 적용으로 인하여 자본에 미치는 효과기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 자본에 미치는 효과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 합계 전기말 자본 13,941,503 60,373,044 (9,019,944) 85,813,201 151,107,804 초기등록비 등에 대한 수익의 기간인식 효과 - - - (427,595) (427,595) 당기초 자본 13,941,503 60,373,044 (9,019,944) 85,385,606 150,680,209 6. 기타 재무에 관한 사항 연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 6-1. 중요한 자산양수도 ,영업양수도, 합병 등 [케이지옐로우캡 합병] - 합병에 관한 사항당사는 2014년 12월 19일자로 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업을 주요 목적사업으로 하는 주식회사 케이지옐로우캡을 합병하였습니다. 동 합병은 양사간 고객기반 상호활용을 통한 영업시너지 효과, 온라인(PG) 오프라인(유통) 사업과 물류서비스 결합상품 개발을 통한 경쟁력 강화, IT기술 및 경영자원의 통합으로 비용절감등 경영효율성 달성 및 기업가치 제고를 위해 이루어졌습니다.당사는 합병기일 현재 주식회사 케이지옐로우캡의 지분 99.87%를 소유하고 있으므로 본 합병은 동일지배하의 사업결합으로 회계처리되었습니다. 당사는 당해 합병으로 계상한 주식회사 케이지옐로우캡의 자산과 부채를 연결재무제표상 장부금액(이하 "연결장부금액")으로 인식하였고 이전대가와의 차이를 자본항목에 반영하였습니다. - 합병일정 구 분 (주) 케이지이니시스 이사회 결의일(공시일) 2014년 10월 14일 합병계약일 2014년 10월 17일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고(반대의사표시기준일 설정 공고) 2014년 10월 15일 주주확정기준일(반대의사표시기준일) 2014년 10월 30일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2014년 10월 31일 종료일 2014년 11월 06일 소규모합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2014년 10월 31일 종료일 2014년 11월 13일 합병계약승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 결의일 2014년 11월 14일 채권자 이의 제출 공고일 2014년 11월 17일 채권자 이의제출기간 시작일 2014년 11월 17일 종료일 2014년 12월 18일 합병기일 2014년 12월 19일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2014년 12월 19일 합병종료보고 공고일 2014년 12월 22일 [케이지로지스 영업양도] - 영업양도에 관한 사항당사가 영위하고 있는 영업부문 중 물류(택배, 운송)부문을 물류전문 자회사인 (주)케이지로지스로 양도하여 통합에 따른 수익성을 개선하고, 물류사업 구조 고도화를 통한 경쟁력을 강화하고자 함입니다. 또 한 당사는 Fin-tech 등 핵심 서비스 중심으로 사업역량을 집중하기 위하여 관련된 영업일체를 양도하기로 결정하였으며, 진행일정은 아래와 같습니다. 구분 일정 외부평가계약체결일 2015년 04월 06일 이사회결의일(공시일) 2015년 04월 17일 주주명부폐쇄공고 2015년 04월 17일 주주명부폐쇄기간 2015년 05월 05일~2015년 05월 08일 영업양수도 주주총회를 위한 기준일 2015년 05월 04일 영업양수도계약일 2015년 04월 17일 주요사항보고서(영업양수도)제출일 2015년 04월 17일 주주총회 소집통지서 발송 및 공고 2015년 05월 14일 주식매수청구권 행사 위한 사전반대 통지기간 시작일 2015년 05월 04일 종료일 2015년 05월 29일(주주총회전까지) 영업양수 승인을 위한 주주총회일 2015년 05월 29일 영업양수도 확정일 2015년 06월 01일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2015년 05월 29일 종료일 2015년 06월 18일 주식매수 청구대금 지급일 2015년 07월 17일 1) 영업양수도에 대한 기본사항 영업(자산)양수ㆍ도 가액 15,485,000,000원 1-1) 대상회사 개요(영업양수도 현재 기준) 구 분 양도회사 양수회사 법 인 명 주식회사 케이지이니시스 주식회사 케이지로지스 양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 곽재선, 김관승 최병선 주 소 본점 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 6층 연락처 1588-4954 1588-8848 홈페이지 http://www.inicis.com http://www.dongbups.com 설립연월일 1998년 11월 3일 2012년 1월 2일 납입자본금 12,876백만원 5,500백만원 자 산 총 액 562,283백만원 33,343백만원 결 산 기 12월 12월 종업원수 211명 115명 발행주식의 종류 및 수 보통주 25,751,621 주 보통주 1,100,000 주 최대주주(지분율) 케이지케미칼 주식회사 (31.8%) 주식회사 케이지이니시스(100.0%) 1-2) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향가. 영업양수도의 목적당사가 영위하고 있는 영업부문 중 물류(택배, 운송)부문을 물류전문 자회사인 (주)케이지로지스로 양도하여 통합에 따른 수익성을 개선하고, 물류사업 구조 고도화를 통한 경쟁력을 강화하고자 합니다. 또 한 당사는 Fin-tech 등 핵심 서비스 중심으로 사업역량을 집중하기 위하여 관련된 영업일체를 양도하기로 하였습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과영업양도 상대방인 (주)케이지로지스는 당사가 지분 100%를 소유한 회사이며, 당사의 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업입니다. 따라서 영업양도에 따른 연결재무제표상의 재무영향, 경영, 영업등에 미치는 효과는 크지 않을 것으로 예상됩니다. 영업양도 완료후에는 사업집중화, 고도화를 통해 매출 및 이익 증대를 달성함으로써 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. 2) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등) 제출일자- 2015년 4월 17일 주요사항보고서(중요한영업양수도결정) 제출- 2015년 6월 19일 합병등 종료보고서 제출 [올앳 자산양수(지분인수)] 동 건은 중요한 자산양수도 공시 대상은 아니나 투자자 판단을 위하여 기재합니다.주식회사 올앳은 당사 지분 인수 후 주식회사 케이지올앳으로 상호변경하였습니다. 1. 대상회사 회사명 주식회사 올앳 2. 취득내역 취득주식수(주) 600,000 취득금액(원) 27,000,000,000 자기자본(원) 225,047,265,980 자기자본대비(%) 12.00 대기업 여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 600,000 지분비율(%) 60.00 4. 취득방법 현금취득 5. 취득목적 1. 삼성계열 PG사인 올앳 인수를 통해 전자결제대행업(PG) 시장점유율 1위를 확고히 하고 2. VAN 사업 진출을 통한 O2O(On-Line to Off-line)사업 확대 및 올앳 인수 시너지를 통한 수익성 강화 6. 취득일자 2016-09-30 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 아니오 -최근 사업연도말 자산총액(원) 611,193,636,556 취득가액/자산총액(%) 4.42 8. 이사회결의일(결정일) 2016-09-26 9. 재무제표에 미치는 영향 당사는 삼성물산으로부터 300,000주(지분율 30%), 삼성카드로부터 300,000주(지분율 30%), 총 600,000주(지분율 60%)를 취득하여 올앳의 최대주주로서 주요종속회사로 편입하여 연결재무제표를 작성합니다. 자세한 사항은 동 보고서의Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석사항을 참조하시기 바랍니다. [KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS)] 하기 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 자세한 사항은 금감원 전자공시사이트의 모바일핀테크제일차유동화전문회사의 공시 내용을 참조하시기 바랍니다. 연결기업은 2016년 11월 28일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 연결기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093,081원 양도가액 100,000,000,000원 양도대상 제1종 수익권 이자율 2.38% 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*1) 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) (*1) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다.※ 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 케이지모빌리언스 및 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사의 공시내용을 참조하시기 바랍니다. [케이지로지스 지분양도]당사는 주요종속회사였던 KG로지스를 2017년 10월 30일 (주)유엘에 양도하였습니다. 그에 대한 내용은 다음과 같습니다. 1. 발행회사 회사명(국적) (주)케이지로지스(대한민국) 대표이사 장지휘 자본금(원) 60,500,000,000 회사와 관계 계열회사 발행주식총수(주) 12,100,000 주요사업 택배업 2. 처분내역 처분주식수(주) 12,100,000 처분금액(원) 41,400,000,000 자기자본(원) 257,448,849,995 자기자본대비(%) 16.08 대기업여부 해당 3. 처분후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) - 지분비율(%) 4. 처분목적 - 재무구조 개선 5. 처분예정일자 2017-10-30 6. 이사회결의일(결정일) 2017-10-30 -사외이사 참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 -감사(감사위원) 참석여부 참석 7. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 8. 풋옵션계약 등의 체결여부 아니오 -계약내용 - 9. 기타 참고할 사항 - 본건 주식의 실제 처분금액은 1,000만원입니다.(상기 처분금액은 공시기준에 따라 처분주식의 장부가액 기준으로 기재되었습니다.) - 상기의 재무정보는 최근 사업연도말(2016년 12월 31일)기준 K-IFRS 연결기준입니다. - 상호 계약에 따라 발행회사인 주식회사 케이지로지스와 그 자회사의 당사에 대한 채무를 면제할 예정입니다. - 계약서 7.1조 매수인의 확약사항에 따라 매수인이 보유한 대상회사 지분의 전부 또는 일부를 제3자(이하 "잠재적 양수인")에게 매각하는 경우 매수인은 잠재적 양수인으로부터 매각대금을 수령하는 즉시 매각이익의 50%를 매도인에게 지급하여야 합니다. - 또한 위 규정과는 별개로, 매수인이 대상회사 지분의 전부 또는 일부를 잠재적 양수인에게 매각하고자 하는 경우 매도인은 직접 또는 자신이 지정한 제3자를 통하여 본 항에 정한 조건으로 해당 대상회사 지분을 우선적으로 매수할 권리를 보유합니다.(우선매수권) - 당사는 주식처분 후 KG로지스에 대여금 50억원을 KG로지스채권을 담보로하여 원리금을 3년간 분할 상환 조건으로 대여할 예정입니다. - 당사와 KG로지스의 이천터미널 등의 임대조건은 기존대로 2018년 6월까지 유지될 예정입니다. ※ 상기 지분 양도에 대한 자세한 사항은 2017.10.30. 공시 된 [타법인주식및 출자증권처분 결정 및 채무면제결정] 공시를 확인하여 주시기바랍니다. 6-2. 대손충당금 설정 현황[연결기준] (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제21기 반기 매출채권 매출채권 57,962,100 19,412,800 미수금 미수금 10,065,701 2,400,352 선급금 선급금 337,363,186 62,603,396 단기대여금 단기대여금 10,728,996 120,282 보증금 보증금 45,068,864 46,500 합계 합계 461,188,847 84,583,330 제20기 매출채권 매출채권 60,313,193 18,066,662 미수금 미수금 20,484,051 2,399,364 선급금 선급금 320,452,967 54,542,304 단기대여금 단기대여금 12,696,653 120,283 보증금 보증금 150,074 46,500 합계 합계 414,096,938 75,175,113 제19기 매출채권 매출채권 98,862,668 27,355,232 미수금 미수금 18,353,789 2,334,618 선급금 선급금 307,152,797 39,233,490 단기대여금 단기대여금 1,681,335 408,372 합계 합계 426,050,589 69,331,712 제18기 매출채권 매출채권 97,370,932 30,474,736 미수금 미수금 8,744,978 642,561 선급금 선급금 329,239,336 35,684,618 단기대여금 단기대여금 1,431,131 348,123 합 계 합 계 436,786,377 67,150,038 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 반기 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 75,175,113 69,331,712 67,150,038 48,792,984 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,249,750 13,226,384 22,542,139 7,463,730 ① 대손처리액(상각채권액) 18,965,886 13,226,384 22,542,139 7,463,730 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 20,215,636 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 8,158,467 19,069,785 24,723,813 25,417,651 4. 기말 대손충당금 잔액합계 84,583,330 75,175,113 69,331,712 67,150,038 ( 3) 매출 채권 및 대출채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 55,481,734 - 56,557,630 - 대손충당금 (19,304,464) - (17,958,326) - 받을어음 127,888 - 173,859 - 대출채권 2,352,478 630,573 2,912,131 669,573 대손충당금 (108,336) - (108,336) - 합 계 38,549,300 630,573 41,576,958 669,573 연 결기업은 매출채권 및 대출채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 일 반 38,619,641 1,076,483 4,044,719 12,720,356 56,461,200 특수관계자 1,500,900 0 0 0 1,500,900 합 계 40,120,542 1,076,483 4,044,719 12,720,356 57,962,100 구성비율 69.22% 1.86% 6.98% 21.95% 100% 6-3. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위 : 천원) 부문 계정과목 제21기 반기 제20기 제19기 18기 17기 전자결재(PG) 상품 2,207 398,160 531,747 1,001,664 1,164,688 물류 상품 256,802 2,023,144 34,613 132,492 - 교육 상품 등 238,423 297,408 - - - 식음료 원재료 등 2,460,724 합계 2,958,156 2,718,712 566,360 1,134,156 1,164,688 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.003 0.003 0.08 0.19 0.41 [재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] 6-4. 공 정가치평가 내역 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 34,958,503 34,958,503 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,412,606 42,412,606 - - - 매도가능금융자산 - - 87,693,279 87,693,279 - 당기손익인식금융자산 - - 8,245 8,245 공정가치로 인식된 금융자산 소계 77,371,109 77,371,109 87,701,524 87,701,524 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 138,500,301 138,500,301 153,404,576 153,404,576 - 단기금융상품 5,408,000 5,408,000 6,308,000 6,308,000 - 매출채권 36,305,158 36,305,158 38,773,163 38,773,163 - 대출채권 2,874,715 2,874,715 3,473,368 3,473,368 - 기타금융자산 78,399,227 78,399,227 87,974,394 87,974,394 - 금융선급금 271,830,160 271,830,160 262,460,003 262,460,003 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 533,317,561 533,317,561 552,393,504 552,393,504 금융자산 합계 610,688,670 610,688,670 640,095,028 640,095,028 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 11,359,447 11,359,447 9,372,180 9,372,180 - 예수금 228,709,758 228,709,758 270,793,394 270,793,394 - 단기차입금 84,718,091 84,718,091 102,186,358 102,186,358 - 유동성장기차입금 10,445,173 10,445,173 305,252 305,252 - 장기차입금 - - 10,541,703 10,541,703 - 사채 109,800,000 109,800,000 100,000,000 100,000,000 - 기타금융부채 65,196,746 65,196,746 69,456,934 69,456,934 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 510,229,215 510,229,215 562,655,821 562,655,821 금융부채 합계 510,229,215 510,229,215 562,655,821 562,655,821 6-5. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당반기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) - - 34,950,258 34,950,258 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(파생상품) - - 8,245 8,245 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) 13,820,079 - 28,592,527 42,412,606 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 16,441,570 - - 16,441,570 - 비상장주식 - - 28,592,528 28,592,528 - 채무증권 - - 42,659,181 42,659,181 당기손익인식금융자산 - - 8,245 8,245 ※ 전기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 6-8. 채무증권 발행실적(연결기준) 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이지모빌리언스 회사채 사모 2018년 04월 12일 9,800,000,000 0 - 2023년 04월 12일 미상환 현대차투자증권 합 계 - - - 9,800,000,000 0 - - - - ※ 2018년 4월 12일 주요 종속회사인 KG모빌리언스 제7회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행 하였습니다. 사채의 권면총액은 98억원이며, 만기일은 2023년 4월 12일입니다. 본 사채의 표면이자는 0% 이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 않는 조건입니다. 또한 만기수익률도 0% 이며, 시가하락에 따른 행사가액의 조정(Refixing)도 없습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 공시 내용을 확인하여 주시기 바랍니다. ※ 연결실체는 2016년 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)를 통하여 자산유동화증권(ABS)를 발행하였습니다. 자세한 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 8. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 9. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 9,800 - - - 합계 - - - - 9,800 - - - ※ 2018년 4월 12일 주요 종속회사인 KG모빌리언스 제7회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행 하였습니다. 사채의 권면총액은 98억원이며, 만기일은 2023년 4월 12일입니다. 10. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 11. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기 반기(당기) 삼일회계법인 - (주1) 제20기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제19기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 ※당사의 모든 종속회사의 직전년도 감사보고서는 각 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.(주1) 제20기 반기 검토 결과 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 자세한 사항은 첨부된 제20기 반기 연결검토보고서 및 검토보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 반기(당기) - - - - 제20기(전기) 한영회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 63백만원 1,767시간 제19기(전전기) 한영회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 55백만원 1,232시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 반기(당기) 2018.5.16 세무조정 용역계약 2018.05.17~2019..03.31 8천백만원 - - - - - - 제20기(전기) 2017.08.25 세무조정 용역계약 2017.08.25~2018.04.30 8백만원 - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당기중 당사와 주요종속회사인 (주)케이지모빌리언스의 회계감사인이 삼일회계법인으로 변경되었습니다. 1. 외부감사인 : 삼일회계법인 2. 선 임 기 간 : 1년 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 3. 선 임 이 유 : 감사인지정 조치에 따른 지정감사인 선임 5. 내부통제에 관한 사항 주식회사 케이지이니시스 대표이사 귀하 2018년 3월 20일 우리는 첨부된 주식회사 케이지이니시스의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이지이니시스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에서 "2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2017년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 한 영 회 계 법 인 대표이사 서 진 석 내부회계관리제도 운영실태평가보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 및 1명의 상근감사로 구성되어 있습니다. 각 이사 및 감사는 이사회로부터 추천받아 주주총회에서 선임되었으며 관련법에 따른 자격요건을 충족하고 있습니다. 참고로 이사회 내에 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력등에 관한 사항은 Ⅷ.임원 및 원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김종건(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018.01.09 제1호의안 : 제20기 현금배당결정의 건제2호의안 : 지배인 선임의 건 가결 - 2 2018.02.13 제1호의안 : 제20기(2017.1.1.~2017.12.31.)(연결/별도)재무제표 승인의 건(내부결산이사회) 가결 - 3 2018..03.09 제1호의안 : 제20기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 4. 2018.03.20 제1호의안 : 제20기(2017.1.1.~2017.12.31.)(연결/별도)재무제표, 이익잉여분처분계산서(안) 승인의 건(재무제표 승인의 건) 가결 - 5 2018.03.28 제1호의안 : 대표이사선임의 건(단독 대표이사) 가결 찬성 6 2018.04.10 제1호의안 : 케이지올앳 자금 대여(한도대)의 건제2호의안 : 케이지올앳 차입금(일반대)에 대한 연대보증 연장 승인의 건제3호의안 : 케이지제로인 만기도래 예정 대여 연장 승인 가결 찬성 7 2018.04.27 제1호의안 : 부동산 펀드 투자 승인의 건제2호의안 : 케이지올앳 차입금(일반대)에 대한 연대보증 변경 승인의 건제3호의안 : 드림택배(주) 제3자 매각에 따른 우선매수권 포기의 건 가결 찬성 8 2018.05.29 제1호의안 : "부동산 펀드 투자 승인의 건" 일부 변경의 건제2호의안 : 케이에프씨코리아 만기도래 여신 신규 대여의 건 가결 찬성 9 2018.06.15 제1호의안 : KG제로인 자금 대여 승인 건제2호의안 : KG모빌리언스 연대보증 승인의 건제3호의안 : KFC코리아 연대보증 연장 승인의 건 가결 찬성 ※ 제20기 정기주주총회에서 조응규 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 제21기 주주총회를 통해 김종건 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 사외이사의 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김종건 - 前한국은행, 금융감독원- 前한국씨티은행 상근감사위원 겸 이사 해당사항 없음 해당사항 없음 제20기 정기주주총회에서 신규 선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직 : 경영기획팀 (담당자 : 김경원 차장 ☎ 02-3430-5818) 라. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 오관후 - 법무법인 양헌 변호사- 前법무법인 해냄 변호사 제20기 정기주주총회에서 신규선임 ※ 김영도 감사가 제20기 정기주주총회에서 임기만료로 퇴임하였으며, 오관후 감사가 신규선임되었습니다. 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사성 명 1 2018.01.09 제1호의안 : 제20기 현금배당결정의 건제2호의안 : 지배인 선임의 건 가결 김영도 2 2018.02.13 제1호의안 : 제20기(2017.1.1.~2017.12.31.)(연결/별도)재무제표 승인의 건(내부결산이사회) 가결 김영도 3 2018..03.09 제1호의안 : 제20기 정기주주총회 개최의 건 가결 김영도 4 2018.03.20 제1호의안 : 제20기(2017.1.1.~2017.12.31.)(연결/별도)재무제표, 이익잉여분처분계산서(안) 승인의 건(재무제표 승인의 건) 가결 김영도 5 2018.03.28 제1호의안 : 대표이사선임의 건(단독 대표이사) 가결 오관후 6 2018.04.10 제1호의안 : 케이지올앳 자금 대여(한도대)의 건제2호의안 : 케이지올앳 차입금(일반대)에 대한 연대보증 연장 승인의 건제3호의안 : 케이지제로인 만기도래 예정 대여 연장 승인 가결 오관후 7 2018.04.27 제1호의안 : 부동산 펀드 투자 승인의 건제2호의안 : 케이지올앳 차입금(일반대)에 대한 연대보증 변경 승인의 건제3호의안 : 드림택배(주) 제3자 매각에 따른 우선매수권 포기의 건 가결 오관후 8 2018.05.29 제1호의안 : "부동산 펀드 투자 승인의 건" 일부 변경의 건제2호의안 : 케이에프씨코리아 만기도래 여신 신규 대여의 건 가결 오관후 9 2018.06.15 제1호의안 : KG제로인 자금 대여 승인 건제2호의안 : KG모빌리언스 연대보증 승인의 건제3호의안 : KFC코리아 연대보증 연장 승인의 건 가결 오관후 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 「상법」 제368조의4 제1항에 의거 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제를 제17기 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. - 인터넷 주소 :http://evote.ksd.or.kr(한국예탁결제원 전자투표시스템 K-evote) 다. 소수주권의 행사여부- 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이지케미칼(주) 최대주주 보통주 9,053,007 32.45 8,195,816 29.37 - (주)케이지 특수관계인 보통주 3,141,481 11.26 2,850,036 10.21 - 곽재선 특수관계인 보통주 317,576 1.14 317,576 1.14 - 고규영 특수관계인 보통주 30,000 0.11 30,000 0.11 - 재단법인선현 특수관계인 보통주 47,835 0.18 47,835 0.17 - 곽정현 특수관계인 보통주 43,524 0.16 0 0 - 권오흠 특수관계인 보통주 2,000 0.01 0 0 - 계 보통주 12,635,423 45.31 11,441,263 41.00 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이지케미칼(주) 5,541 김경묵 - - - 곽재선 19.27 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※ 상기 출자자수는 케이지케미칼(주)의 2017년 12월 31일 기준 주주수(최대주주 및 특수관계인 제외)입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2013년 03월 29일 곽재선, 신영기(각자 대표이사) - - - 곽재선 19.27 2017년 03월 31일 신영기(단독 대표이사) - - - 곽재선 19.27 2018년 03월 28일 김경묵(단독 대표이사) - - - 곽재선 18.03 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 1,480,263 부채총계 901,749 자본총계 578,515 매출액 1,100,019 영업이익 76,096 당기순이익 10,013 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ 상기 케이지케미칼(주)의 재무현황은 2017년 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 케이지케미칼 주식회사는 1954년 12월에 설립되었으며, 1989년 8월 주식을 한국거래소에 상장(유가증권 시장)하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 비료 산업 등입니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 공시 사항을 확인하시기 바랍니다. [회사의 업종 또는 주된 사업의 변화, 사업목적의 중요한 변동]ｏ 2008년 : 해외농업, 광업 자원개발과 이와 관련된 사업 물류단기 구축과 물류사업 건설업 사업 목적 추가ｏ 2009년 : 바이오 에너지 원료 사업 목적 추가ｏ 2010년 : 유기농 농산물 판매업 양곡사업 프랜차이즈 사업 ESCO(Energy Service Company)관련사업 창고업 및 화물보관업 항만하역 및 대행업 중기대여업 수상화물 취급업 화물자동차 운송주선사업 화물자동차 운송사업ｏ 2011년 : 무선통신 판매업 건강기능식품 판매업ｏ 2016년 : 온라인 판매업 ｏ 2017년 : 금속제품의 제조 및 판매업 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2008.07.27 권도균 3,745,334 29.18 (주1) 2008.07.28 Vicis Capital Master Fund 3,745,334 29.18 (주1) 2011.09.02 케이지케미칼(주) 2,569,021 20.01 (주2) 2011.10.10 케이지케미칼(주) 8,195,816 30.83 (주2) (주1) 2008년 7월 28일 당시 당사의 최대주주인 권도균 및 특수관계자 6인이 소유주식 전부를 Vicis Capital Master Fund 에게 장외매도하였습니다.(주2) 2011.9.2일 당시 당사의 최대주주였던 Vicis Capital Master Fund 가 보유중인 주식 중 3,450,922주를 케이지케미칼(주)와 (주)케이지에 양도하여 케이지케미칼(주)이 최대주주가 되었습니다. 이 후 2011.10.10일 신주인수권을 행사하여 케이지케미칼(주)의 소유주식수는 8,195,816주가 되었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 케이지케미칼(주) 8,195,816 29.37% 최대주주 (주)케이지 2,850,036 10.21% 특수관계자 엔에이치엔페이코(주) 1,329,335 4.76% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13,041 99,9% 12,766,331 45,79% 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주 ※ 5. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용(당사 정관 제10조) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 당회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 주식예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우7. 액면총액이 30억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우8. 기술도입 또는 전략적제휴를 위해 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄기간 1월1일 부터 1월7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.inicis.com)에 하며 부득이한 경우 매일경제신문에 한다 6. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 1월 2018년 2월 2018년 3월 2018년 4월 2018년 5월 2018년 6월 코스닥 최 고 22,850 21,700 21,800 25,050 23,850 25,000 최 저 16,900 18,900 19,150 20,700 20,900 21,100 월간거래량 19,710,287 9,447,506 6,907,199 10,310,918 5,740,775 8,704,796 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고규영 남 1959.03 대표이사 등기임원 상근 대표이사 KG이니시스 대표이사고려대학교 법학과 30,000 - 3개월 2020.03.27 곽재선 남 1959.01 사내이사 등기임원 상근 경영전략 前KG이니시스 대표이사성균관대 경영대학원 317,576 - 6년 10개월 2020.03.27 곽정현 남 1982.01 사내이사 등기임원 상근 경영전략 前 KG모빌리언스 대표이사기아자동차Purdue University MBA - - 5년 4개월 2019.03.29 김종건 남 1956.03 사외이사 등기임원 상근 사외이사 前 한국은행, 금융감독원前 한국씨티은행 상근감사위원 겸 이사고려대학교 법학과서강대학교 경영대학원 - - 3개월 2020.03.27 오관후 남 1981.01 감사 등기임원 상근 감사 변호사성균관대학교 국어국문/경영학과 - - 3개월 2021.03.27 유승용 남 1968.01 부사장 미등기임원 상근 영업총괄 중앙대학교 경영전문대학원 - - - - 조송래 남 1970.09 상무 미등기임원 상근 IT개발총괄 부산외국어대학교 컴퓨터공학데이콤야후 - - 2년 6개월 - 이강욱 남 1973.06 상무 미등기임원 상근 결제 및 신사업담당 충남대학교 경제학 - - - - 신준현 남 1970.07 상무 미등기임원 상근 대외담당 DREXEL UNIVERSITY / 전기공학VISA Korea - - 5개월 - ※ 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우 주요경력, 재직기간 및 임기만료일 등의 기재를 생략하였습니다.(기업공시서식 작성기준 제9-1-1조) 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 118 - 3 - 121 2년9월 2,626 22 - 전체 여 71 - 6 - 77 3년1월 1,218 16 - 합 계 189 - 9 - 198 3년 3,844 19 - ※ 당사의 매출 대부분이 결제부문에서 이루어지며, 타 부문과의 분리가 사실상 의미가 없으므로 전체 기준으로 작성하였습니다. ※ 상기 직원수 합계는 2018년 6월 30일 재직자 기준이며, 연간급여총액 및 1인평균급여액은 퇴사자 및 중도입사자를 포함한 당반기 누적기준으로 기재하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 122 20 - ※ 상기 인원수는 2018.3.28.자 20기 정기주주총회 후 퇴임한 권오흠 사내이사, 조응규 사외이사, 김영도 감사가 포함된 인원입니다. 보고서 작성일 현재기준 당사 등기임원진은 사내이사 3인, 사외이사 1인, 감사 1인으로 구성되어있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 116 29 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 - - - 보수현황> 당사는 당기에 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 본 항목 기재를 생략합니다 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 기업집단의 명칭 : KG그룹 2018년 6월 30일 현재 KG그룹에는 16개의 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 4개 사이며 비상장사는 12개사입니다 가. 계열회사에 관한 사항 1) 기업집단의 명칭 : KG그룹 2 ) 기업집단에 소속된 회사 구분 회사명 주업종 법인등록번호 상장 (주)KG모빌리언스 휴대폰 결제(PG) 110111-1911050 (주)KG이니시스 전자지불결제대행(PG) 110111-1602667 KG케미칼(주) 비료, 화학 제품 제조 판매업 124311-0008999 KG ETS(주) 폐기물처리 및 집단에너지업 110111-1799183 소 계 4개사 비상장 (주)KG 컨설팅 및 경영자문 135511-0207370 (주)KG제로인 펀드평가서비스 110111-1269540 이데일리(주) 전자신문,광고등 110111-1853608 (주)이데일리씨엔비 방송업 및 광고등 110111-2810128 (주)KG에듀원 교육서비스 110111-1959183 (주)KG써닝라이프 골프장 사업 및 연수원 임대업 134511-0166296 (주)스룩 인터넷 및 모바일 컨텐츠 제작 플랫폼 서비스 131111-0446590 (주)KG올앳 전자지불결제대행(PG) 110111-1894719 (주)KFC코리아 음식점업 등 110111-3139733 KG에너켐(주) 광물자원의 조사,탐사, 시추, 개발 등 194311-0030550 (주)KG ICT 신용카드 조회기 및 통신기기업 110111-0723787 KG RUS LLC 해외 전자지불결제대행(PG) - 소 계 12개사 합 계 16개사 ※ 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)는 정산금 채권의 유동화만을 위해 설립된 특수목적설립법인(SPC)로 본 현황에서 제외하였습니다. 또한, (주)KG F (주)KFC코리아를 인수하기 위한 특수목적설립법인(SPC)로 본 현황에서 제외하였습니다. ※ (주)이데일리티브이 사명이 (주)이데일리씨앤비로 변경 되었습니다. 나. 관계회사의 지분현황 번호 계열회사명 지분소유회사 2018년 6월 30일 주식수 지분율 1 KG케미칼㈜ (주)KG제로인 2,065,263 16.61% 2 KG케미칼㈜ KG케미칼(주) 200,910 1.62% 3 KG케미칼㈜ 재단법인선현 304,495 2.45% 4 (주)KG이니시스 KG케미칼(주) 8,195,816 29.37% 5 (주)KG이니시스 ㈜KG 2,850,036 10.21% 6 (주)KG이니시스 (주)KG이니시스 285,946 1.02% 7 (주)KG이니시스 재단법인 선현 47,835 0.17% 8 (주)KG모빌리언스 이데일리(주) 24,734 0.08% 9 (주)KG모빌리언스 (주)KG이니시스 14,203,618 47.49% 10 (주)KG모빌리언스 (주)KG모빌리언스 907,780 3.04% 11 KG ETS㈜ ㈜KG 14,883,139 41.34% 12 KG ETS㈜ KG케미칼(주) 1,783,860 4.96% 13 ㈜KG KG케미칼(주) 16,292 81.46% 14 ㈜KG KG ETS(주) 1,180 5.90% 15 ㈜KG (주)KG이니시스 1,808 9.04% 16 ㈜KG ㈜KG 720 3.60% 17 이데일리㈜ KG ETS(주) 9,557,550 37.42% 18 이데일리㈜ (주)KG이니시스 8,427,620 33.00% 19 이데일리㈜ KG케미칼(주) 992,890 3.89% 20 ㈜KG써닝라이프 이데일리(주) 10,337,857 75.64% 21 ㈜KG써닝라이프 KG ETS(주) 2,960,000 21.66% 22 ㈜KG써닝라이프 (주)KG제로인 90,000 0.66% 23 ㈜KG써닝라이프 ㈜KG써닝라이프 280,000 2.05% 24 (주)KG올앳 (주)KG이니시스 600,000 60.00% 25 (주)KG제로인 KG ETS(주) 2,385,733 7.27% 26 (주)KG제로인 이데일리(주) 3,510,000 10.70% 27 (주)KG제로인 (주)KG제로인 5,764,783 17.57% 28 (주)이데일리씨엔비 이데일리(주) 406,800 100.00% 29 (주)KG에듀원 (주)KG모빌리언스 13,721,492 69.51% 30 (주)KG 에듀원 이데일리(주) 684,440 3.47% 31 (주)K G에듀원 (주)KG제로인 684,440 3.47% 32 (주)K G에듀원 (주)K G에듀원 11,240 0.06% 33 (주)스룩 (주)KG모빌리언스 20,000 68.36% 34 KG에너켐㈜ KG케미칼(주) 30,000,000 60.00% 35 ㈜KG F (주)KG올앳 50,000 100.00% 36 (주)KFC코리아 ㈜KG F 1,826,037 100.00% 37 KG ICT (주)KG올앳 1,200,000 75.00% ※ (주)이데일리티브이 사명이 (주)이데일리씨앤비로 변경 되었습니다. 다. 임원겸임현황 (기준일 : 2018년 6월 30일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 고규영 대표이사 (주)KG이니시스 대표이사 (주)KG모빌리언스 대표이사 (주)KG 대표이사 곽재선 등기임원 KG케미칼(주) 등기임원 (주)KG이니시스 등기임원 (주)KG모빌리언스 등기임원 이데일리(주) 대표이사 KG ETS(주) 등기임원 (주)KG 등기임원 (주)KG에듀원 등기임원 곽정현 등기임원 (주)KG이니시스 등기임원 (주)KG모빌리언스 등기임원 (주)KG 등기임원 (주)KG케미칼 등기임원 (주)KG올앳 등기임원 (주)KG제로인 등기임원 KG ETS(주) 등기임원 KG에너켐㈜ 등기임원 ㈜KFC코리아 등기임원 (주)스룩 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 케이지모빌리언스(상장) 2008년 06월 13일 사업시너지, 투자 91,557 14,203,618 49 91,557 - - - 14,203,618 49 91,557 380,674 13,152 ㈜아이온커뮤니케이션 2000년 01월 19일 사업시너지, 투자 100,000 100,000 4 100 - - - 100,000 4 100 11,999 42 브이피주식회사 2000년 05월 30일 사업시너지, 투자 765 152,998 20 1,775 - - - 152,998 20 1,775 66,733 7,063 이데일리주식회사 2012년 01월 16일 사업시너지, 투자 18,663 8,427,620 33 18,664 - - - 8,427,620 33 18,664 197,294 -2,052 에잇퍼센트 2016년 01월 08일 사업시너지, 투자 4,350 3,615 20 2,350 - - - 3,615 20 2,350 40,869 -2,296