KG이니시스 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1-1. 케이지이니시스 사업 내용

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 - 전자상거래

전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다. 전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰 소액 결제(통신과금) 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다. 최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, KPAY, WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다. 또한 새로운 기술의 발달로 온,오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰것으로 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성- 전자상거래

국내 온라인쇼핑 거래액 시장규모를 조사한 통계청 조사결과를 살펴보면 지금까지 지속적인 성장을 기록 하였습니다. 특히 2018년 1분기에는 온라인쇼핑 거래액이 전년 대비 17.6%증가한 25조7천억원을 기록하여, 꾸준한 성장을 보이고 있습니다.

※ 출처: 통계청

(3) 경기변동의 특성- 전자상거래전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료 정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다. (4) 경쟁요소- 전자상거래 현재 국내 전자지불서비스 시장은 케이지이니시스를 선두로 LG U+, 엔에이치엔한국사이버결제 등 다수의 업체가 경쟁을 벌이고 있습니다. 이와 같은 시장상황에서 당사는 전자지불대행 거래액 규모에서 PG분야 선두업체로 자리잡고 있습니다. 이는 당사가 제공하는 이니페이(INIpay) 전자지불서비스가 결제의 보안성, 거래의 안정성, 지불수단의 다양성, 고객지향적 정산서비스등 에서 경쟁력을 확보하고 있기 때문입니다.(5) 관련법령 또는 정부규제 등전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황-전자상거래

케이지이니시스는 지난 1998년 창립한 국내 최대 전자결제업체로 사업 시작 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년 여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다. 또한 재무적인 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장되었으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드인 '이니페이(INIpay)'는 국내 신용카드 PG시장에서 시장점유율 1위를 차지하고 있는 케이지이니시스의 대표 서비스로자리 잡았습니다. 당사는 업계 최초인 IDC(인터넷데이터센타) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객의 만족에 최선을 다하고 있습니다. 또한, 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유하고 있는 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사는 현재 국내 최다인 12여만개의 가맹점에게 PG서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 시장점유율

전자결제시장 점유율로 본 경쟁구도는 당사가 선두를 유지하고 있고, 경쟁업체로는 LG U+, 엔에이치엔한국사이버결제 등이 있습니다.(3) 시장의 특성일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야하는 전자금융거래법의 시행은 영세한 신규업체의 진입을 막는 진입장벽 역할을 하였습니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장 지배력을 확대하기 위하여 선의의 경쟁을 하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- VAN사업 진출

당사는 2017년 1월 금융감독원으로부터 VAN사업을 위한 ‘신용카드등부가통신업’등록을 끝마쳤습니다. VAN사업의 경우, 온라인 영역에 있어서 가맹점을 포함하여 월 3,000만건의 자체물량을 당사의 사업영역으로 전환하였습니다.

- 간편결제 제휴

2014년 정부가 발표한 ‘전자상거래 결제 간편화 방안’의 일환으로 PG사가 카드정보를 저장할 수 있도록 신용카드 가맹점 표준 약관이 개정되는 등 규제 여건이 개선되고 있으며, 당사는 페이팔과 알리페이와 같은 원클릭 간편결제 서비스‘KPAY(케이페이)’의 개발을 완료하고 시장에서 요구해 왔던 원클릭 간편결제서비스를 통해 결제시장에 당사의 시장점유율을 더욱 확대 하고 있습니다. 또한 2016년에는 KPAY를 기반으로 웹 결제 방식의 ‘WPAY’를 출시하였습니다. WPAY는 FDS(이상금융거래탐지 시스템)을 적용하여 보안성과 안전성을 강화하였으며, 가맹점 맞춤식 간편결제 서비스를 제공할 수 있게 되었습니다. 또한 카카오페이, 삼성페이, PAYCO 등과 전략적 제휴관계를 맺고 있습니다.

- 간편결제 시스템 개발 / 운영

대형 유통사들의 간편결제 시장 진입에 따라, 시스템 구축과 운영에 대한 수요가 커지고 있습니다. 당사는 현재 이러한 시장의 수요에 따라 시장 내 오랜 노하우와 기술력을 바탕으로 간편결제 시스템 구축과 운영사업을 진행하고 있습니다. 또한 국내 뿐만 아니라, 러시아 현지 법인인 KG RUS를 설립하여 글로벌 사업에도 박차를 가하고 있습니다.

- 인터넷전문은행

당사는 모바일 결제 플랫폼을 기반으로 인터넷전문은행인 케이뱅크의 주주사로 참여

하고 있습니다. ‘인터넷전문은행’이란, 기존의 은행과는 차별되게, ‘비대면채널서비스’를 중심으로 운영됩니다. 따라서, 온라인에서의 역량이 중요한 변수로 작용하게 되는데, 당사는 함께 전자결제부문에 있어서 기술력과 역량을 인정받아 ‘인터넷전문은행’의 파트너가 될 수 있었습니다.(5) 조직도

다. 연결부문 매출에 관한 사항

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

전자상거래 및 유통	전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출

교육사업	인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영

요식업	체인화음식점업(프랜차이즈)

연결기업은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전자결제	교육사업	요식업	전자결제

매출액

수수료매출	169,023,603	-	-	137,506,393

상품매출	575,455	615,127	228,652	61,459

제품매출	(24,850)	25,754	41,999,289	-

용역매출	5,075,984	15,103,083	-	7,089,723

임대료수입	368,423	-	38,025	250,062

운송매출	-	-	-	-

기타매출	115,115	605,485	-	-

합 계	175,133,730	16,349,449	42,265,966	144,907,637

매출원가

수수료매출원가	130,941,634	-	-	104,882,054

상품매출원가	538,424	438,760	16,948	95,483

제품매출원가	(24,175)	24,973	10,718,139	-

용역매출원가	1,798,374	8,638,118	-	3,570,724

임대료원가	308,987	-	-	330,711

운송매출원가	-	-	-	-

기타매출원가	29,692	77,458	-	-

합 계	133,592,936	9,179,309	10,735,087	108,878,972

라. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요

케이지이니시스는 "전자상거래”라는 단어가 익숙하지 않았던 1998년, 전자결제서비스시스템을 개발, 서비스를 개시하고 시장을 개척하였습니다. 또한, 현재까지 국내전자 결제 서비스 No.1 기업으로 해당 시장을 선도하고 있습니다. 이에 걸맞게 결제 고객이 더욱 편리하게 이용할 수 있도록 결제 시스템의 업그레이드를 위해 연구개발 하고 있습니다. 또한 기존 결제 외에 새로운 결제 및 인증 수단을 개발하고, 다양한 결제 고객 환경의 요구 사항을 충족시키기 위한 Cross-Platform 결제시스템 개발 및개인간 전자결제 서비스인 INIP2P개발 등을 통해 PG 산업의 기술표준을 선도하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

IT본부가 결제시스템 개발, 연구 및 운영을 책임지고 있습니다.

(3) 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

과 목	제20기 1분기	제20기	제19기	제18기	제17기

원 재 료 비	-	-	-	-	-

인 건 비	932	4,404	4,422	4,778	4,656

감 가 상 각 비	69	80	95	92	93

위 탁 용 역 비	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

연구개발비용 계	1,001	4,484	4,517	4,870	4,749

회계처리	판매비와 관리비	1,001	4,484	4,517	4,870	4,749

개발비(무형자산)	-	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.43	0.59%	0.64%	0.70%	0.87%

*K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (4) 연구개발 실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

Project 명	연구결과 및 기대효과

정보보호 안전진단 필증 획득	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니포인트 카드 결제 시스템 개발	차별화된 서비스 제공

네이버 체크아웃 결제 시스템 개발	가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대

INIpayFlash 스크린 키보드 개발	개인 정보 보안

종합정보시스템 기준정보 품질 고도화	성능 향상 및 안정적인 서비스 제공

간편 결제 서비스 개발	다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공

PCIDSS 인증	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

정보 보호 안전 진단 시행	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니페이 오픈웹 결제	다양한 결제 서비스 제공

쿠팡 로켓페이 휴대폰결제 시스템 개발	가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대

NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발	가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대

휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발	차별화된 결제/정산 시스템 제공

SKT T페이 결제 시스템 개발	SKT 고객 특화 오프라인결제시스템 제공

(5) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지식재산권에 관한 사항

발명의 명칭(관련 서비스)	취득일(등록일)	내용

가상 키보드 제공 방법	2012.05.07	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 데이터 처리 방법	2012.08.28	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 온라인 결제 처리 방법	2012.08.28	특허취득

상품정보 별 간단 결제 방법 및 시스템(이니페이 익스프레스)	2014.05.14	특허취득

웹 플랫폼 독립형 결제 운영 방법 및 시스템 (웹표준 결제)	2014.06.27	특허취득

대규모 거래의 서비스 장애 검출 방법(코드기반 모니터링 시스템)	2014.06.23	특허취득

원스탑 결제 중계 서비스 방법 (까페24 제공 중)	2014.09.29	특허취득

제휴사 앱을 이용한 결제 방법 및 시스템	2014.12.09	특허취득

결제처리를 위한 제휴사 앱 인증 방법	2015.03.19	특허취득

잭 플러그 연결 상태를 이용한 선택적 결제 운영방법	2015.03.19	특허취득

결제프로그램의 실행 환경에 따른 결제 처리 방법(페이팝)	2015.03.31	특허취득

모금계정 운영 방법	2015.04.27	특허취득

결제 요청 분배 방법 및 시스템	2016.02.24	특허취득

암호 행렬 인증을 이용한 모바일 결제 처리 방법	2016.02.29	특허취득

이용자 기반 인증수단 처리 방법	2016.04.29	특허취득

비동기식 지역 분산형 지불게이트웨이 운영 방법	2016.05.19	특허취득

중고 물품 거래 방법 및 시스템	2016.07.18	특허취득

해외 관광객을 위한 주문 상품의 국내 수령 인증 서비스 방법	2016.08.31	특허취득

해외 고객을 위한 맞춤형 배송 서비스 제공 방법	2016.09.06	특허취득

2) 경영상의 주요 계약(단위:백만원, $1)

구 분	계약일자	계약내용	상대방	금액	비고

BW계약변경	'10.02.25	BW 발행조건 일부변경	-	-	-

Bond 상환	'10.04.08	Bond $20,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

Bond 상환	'11.04.08	Bond $10,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

워런트 액면가액 분할	'11.08.09	액면가 $10,000 로 변경.	Crane Partners, LLC	-	-

지분취득	'12.01.16	이데일리(주) 지분 33% 취득	케이지케미칼(주)	18,634	-

지분취득	'12.02.22	(주)케이지 지분 9.0% 취득	(주) 케이지이티에스	5,106	-

지분취득	'12.09.24	(주)케이지옐로우캡 유상증자 참여 6.2%	(주)케이지옐로우캡	1,000	-

BW발행	'13.07.30	BW 발행	-	30,000	-

합병결정	'14.10.14	(주)케이지옐로우캡 소규모 합병결정	-	-	-

전환사채 발행	'15.02.02	전환사채 발행	(주)엔씨소프트	45,000	-

택배사업 영업양도	'15.07.17	택배사업 영업양도	(주)케이지로지스	15,485	-

(주)케이지로지스 유상증자	'15.11.16	유상증자 550억원	(주)케이지로지스	55,000	-

자기주식처분	'16.06.29	자사주 처분(1,329,005주)	(주)엔에이치엔엔터테인먼트	17,742	-

지분취득	'16.06.29	엔에이치엔한국사이버결제 주식 903,713주 취득	(주)엔에이치엔엔터테인먼트	16,222	-

지분취득	'16.09.30	(주)케이지올앳주식 600,000주 취득	(주)삼성카드, (주)삼성물산	27,000	-

(주)케이지모빌리언스 유상증자	'17.01.16	(주)케이지모빌리언스 주주배정후 실권주일반공모	(주)케이지모빌리언스	50,400	-

지분취득	'17.04.27	(주)케이뱅크은행 주식 2,000,000주 추가 취득	(주)케이지모빌리언스	10,400	-

지분처분	'17.10.30	(주)케이지로지스 주식 12,100,000주 전량 처분	(주)유엘	41,400	장부가액

마. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	825,065	(825,065)	1,021,864	(1,021,864)

(2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 국내영업만을 담당하므로 영업활동에서 환율변동위험이 발생하고 있지 않습니다.(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다

(4) 유동성위험 연결기업의 자금부서는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

(5) 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	591,558,954	616,540,246

총자본	316,364,795	309,704,625

부채비율	186.98%	199.07%

※ 전자지급결제대행업(PG)의 경우 신용카드사로부터 고객이 결제한 대금을 받아, 다시 가맹점에 정산하는 사업구조를 가지고 있습니다. 이 경우 신용카드사로부터 수취한 대금을 가맹점에 정산 전 PG가 일시적으로 대금을 유보하게 되며, 이때 예수금(부채) 계정이 발생하게 됩니다. 따라서 당사의 차입 등의 여부와 관계없이 사업이 확대됨 따라 예수금이 증가하면 부채비율이 높아지게 됩니다. 예수금을 제거한 부채비율을 당사의 순 부채비율로 보는 기준에서 현재 KG이니시스의 예수금 계정을 제외한 부채비율은 당분기말 기준 109.16%, 전기말(2017년말) 기준 111.64%입니다.[(부채-예수금)/자본] 바. 공정가치 서열체계 (1) 금융상품의 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익-공정가치 금융자산 26,226,364 26,226,364 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 46,003,924 46,003,924 공정가치로 인식된 금융자산 소계 72,230,288 72,230,288 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 165,221,015 165,221,015 - 단기금융상품 5,758,000 5,758,000 - 매출채권 36,447,149 36,447,149 - 대출채권 2,906,389 2,906,389 - 기타금융자산 78,859,644 78,859,644 - 선급금 262,555,483 262,555,483 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 551,747,680 551,747,680 금융자산 합계 623,977,968 623,977,968 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 10,027,380 10,027,380 - 예수금 246,209,871 246,209,871 - 단기차입금 84,406,464 84,406,464 - 장기차입금 8,856,908 8,856,908 - 유동화사채 100,000,000 100,000,000 - 기타금융부채 81,859,935 81,859,935 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 531,360,558 531,360,558 금융부채 합계 531,360,558 531,360,558 (단위: 천원) 구 분 전기말 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 87,693,279 87,693,279 - 당기손익인식금융자산 8,245 8,245 공정가치로 인식된 금융자산 소계 87,701,524 87,701,524 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 153,404,576 153,404,576 - 단기금융상품 6,308,000 6,308,000 - 매출채권 38,773,163 38,773,163 - 대출채권 3,473,368 3,473,368 - 기타금융자산 87,974,394 87,974,394 - 만기보유금융자산 - - - 선급금 262,460,003 262,460,003 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 552,393,504 552,393,504 금융자산 합계 640,095,028 640,095,028 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 9,372,180 9,372,180 - 예수금 270,793,394 270,793,394 - 단기차입금 102,186,358 102,186,358 - 유동성장기차입금 305,252 305,252 - 장기차입금 10,541,703 10,541,703 - 유동화사채 100,000,000 100,000,000 - 전환사채 - - - 기타금융부채 69,456,934 69,456,934 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 562,655,821 562,655,821 금융부채 합계 562,655,821 562,655,821 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 - 당기손익-공정가치 금융자산(채무상품) - - 26,218,119 26,218,119 - 당기손익-공정가치 금융자산(파생상품) 8,245 - - 8,245 - 기타포괄손익-공정가치금융자산(지분상품) 17,411,397 - 28,592,527 46,003,924 현금및현금성자산 - 165,221,015 - 165,221,015 매출채권 - - 36,447,149 36,447,149 대출채권 - - 2,906,389 2,906,389 선급금 - - 262,555,483 262,555,483 단기금융상품 - 5,758,000 - 5,758,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 14,267,414 14,267,414 - 미수수익 - - 310,830 310,830 - 미수금 - - 9,163,128 9,163,128 - 장기대여금 - - 3,298,134 3,298,134 - 보증금 - - 50,760,638 50,760,638 - 장기금융상품 - 1,059,500 - 1,059,500 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 84,406,464 - 84,406,464 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 매입채무 - - 10,027,380 10,027,380 예수금 - - 246,209,871 246,209,871 기타금융부채 - 미지급금 - - 37,064,778 37,064,778 - 미지급비용 - - 5,867,483 5,867,483 - 미지급배당금 - - 9,819,270 9,819,270 - 정산보증금 - - 28,832,524 28,832,524 - 임대보증금 - - 275,880 275,880 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 16,441,570 - - 16,441,570 - 비상장주식 - - 28,592,528 28,592,528 - 채무증권 - - 42,659,181 42,659,181 당기손익인식금융자산 8,245 - - 8,245 현금및현금성자산 - 153,404,576 - 153,404,576 매출채권 - - 38,773,163 38,773,163 대출채권 - - 3,473,368 3,473,368 선급금 - - 262,460,003 262,460,003 단기금융상품 - 6,308,000 - 6,308,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 12,576,371 12,576,371 - 미수수익 - - 218,137 218,137 - 미수금 - - 18,084,686 18,084,686 - 장기대여금 - - 3,184,371 3,184,371 - 보증금 - - 52,851,329 52,851,329 - 장기금융상품 - 1,059,500 - 1,059,500 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 102,491,609 - 102,491,609 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 매입채무 - - 9,372,180 9,372,180 예수금 - - 270,793,394 270,793,394 기타금융부채 - 미지급금 - - 36,523,388 36,523,388 - 미지급비용 - - 8,171,322 8,171,322 - 정산보증금 - - 24,390,345 24,390,345 - 임대보증금 - - 371,880 371,880 사. 수주상황당사는 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자, 납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 가맹점 개수가 약 12만개 정도이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약이므로 기재를 생략합니다. 1-2. 종속회사의 사업 내용 [(주)케이지모빌리언스 사업 내용] 당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화를 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway) 업체 입니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성(가) 인터넷 및 통신인프라산업과의 밀접한 연관성당해 산업은 인터넷, 통신인프라 산업 및 온라인/모바일 결제 등과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 디지털콘텐츠 시장 및 실물시장의 성장정도에 따라 당해산업의 성장속도가 결정됩니다(나) 소액결제 및 마케팅수단화(제1고객인 가맹점 측면)당해 산업의 고객은 크게 2분류로 구분합니다. 제1고객은 결제서비스를 이용하여 사용자에게 콘텐츠 및 상품을 제공하는 가맹점이며, 제2고객은 결제서비스를 이용하는사용자를 의미합니다. 당해산업의 특성을 알기 위해 고객군별로 시장의 특성을 살펴보도록 하겠습니다.먼저 제1고객인 가맹점 측면에서 당해산업은 중요한 마케팅수단으로 부각되었습니다. 기존에는 콘텐츠 및 상품 제공시 사용할 수 있었던 결제수단이 신용카드, 계좌이체 및 무통장입금 등이었으나, 사용자 결제불편 및 개인신용정보의 유출 우려로 콘텐츠 및 상품 구매율이 낮았습니다. 이에 가맹점 중 선도업체가 마케팅수단으로 휴대폰결제를 도입하였고, 그 결과 사용편리성 및 개인 신용정보 유출 우려 해소로 인하여 매출증대의 효과를 보게 되었습니다. 휴대폰결제가 유료화 성공의 가장 큰 공헌자로 평가되면서, 가맹점 입장에서 휴대폰결제는 가장 손쉽게 접근할 수 있는 효과적인 마케팅수단이 되고 있습니다.(다) 편리성 및 보안성(제2고객인 사용자 측면)제2고객인 사용자측면에서 당해 산업(휴대폰 결제)의 주목할만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용하고자 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입절차를 없애고, 즉시 콘텐츠및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 20여초 이내(특히 모바일 결제의 경우 10초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 50만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.사용자 측면에서의 두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리서버에 연동된 시스템으로 실시간으로 해당고객이 해당전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체제는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.(라) 365일 24시간 운영체제당해 산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (2-1) 국내외 상황유무선 전화결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 휴대폰 또는유선전화를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.유무선 전화결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 소액이고, 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 젊은 층이 주된 이용고객이라는 점 때문입니다. 한편, 유무선 전화결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 휴대폰 결제 시장의 경우 시장에 총 6개의 사업자가 존재하고 있으며, 이 중 당사는 점유율 1위 업체로 당사를 포함한 2개사가 시장의 85% 이상을 양분하여 점유하고 있습니다. 이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 휴대폰 결제시장의 경우 시장자체가 각 사업자들의 특허권으로 보호를 받고 있고, 둘째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 셋째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장상위업체의 지배력이점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. (2-2) 산업의 성장성당사의 산업인 유무선 전화를 이용한 결제서비스 산업은 디지털 컨텐츠산업 및 실물 산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. 온라인게임머니, 음악, 영화, 웹서비스와 같은 디지털컨텐츠와 도서, 영화티켓, 패션아이템 등 실물 등을 구매시 휴대폰 결제를 사용하기 때문입니다. 디지털콘텐츠의 전방시장은 온라인컨텐츠 시장입니다. 다만 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년 부터는 디지털 부문이 따로 집계되고 있지 않습니다. 따라서 시장규모를 추정할 수 밖에 없습니다.당사는 디지털컨텐츠 거래중 많은 부분을 온라인 게임이 차지하고 있으며, 국내 온라인게임 시장은 모바일 게임 활성화, 대작 게임 미출 시, 정부 규제(웹보드 규제) 등으로 저성장중인 시장입니다. 반면에 실물 시장의 전방시장은 최근 급속도로 성장하고 있는 전자상거래 시장(온라인 쇼핑)으로 통계청의 온라인 쇼핑 거래액 동향은 다음과 같습니다. 온라인 쇼핑 동향.jpg 온라인 쇼핑 동향 특히 모바일 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장하고있는 시장입니다. 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다. 휴대폰 결제 시장 규 모는 2016년 약 5.2조에서 2017년 약 6.0조의 시장 으로 성 장하였으며, 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 15% ~ 18% 이상의 고성장을 지속할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 소액결제에 주로 사용되므로 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. (4)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전화결제부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전화결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전화결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전화결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전화결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전화결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. 나. 사업부문별 재무정보 (1) 당기 사업부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업활동 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육업 학원경영업, 인터넷 프로그램 개발, 컨텐츠 공급업 (2 ) 당 기 중 부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전자결제 교육업 연결조정 합 계 매출액 36,381,040 16,415,515 (742,089) 52,054,466 영업이익 8,480,100 1,002,226 (156,073) 9,326,253 자산총액 484,586,254 111,811,287 (126,243,776) 470,153,765 부채총액 274,683,317 73,756,343 (99,797,998) 248,641,662 ※ 상기 사업부문별 재무정보는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 정확한 수치는 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표를 확인하시기 바랍니다. 다. 신규사업등의 내용 및 전망 당사의 신규사업은 고객중심의 O2O서비스에 초점이 맞춰져 있습니다.우선 휴대폰결제 부문에서, 기존 온라인에서만 이용이 가능했던, 휴대폰 결제를 오프라인에서 사용가능하게 한, M-Tic과 폰빌카드 서비스가 있습니다. M-Tic서비스란 휴대폰에 M-Tic Application을 다운받아 설치하면 최초 1회 가입인증 후 오프라인 매장에서 물품구입시 바코드를 통하여 휴대폰 결제를 할 수 있는 서비스 입니다. 폰빌카드는, M-Tic 서비스와 같이 휴대폰 결제를 오프라인에서 이용할 수 있지만, M-Tic과는 다르게, 결제가 실물카드를 통해 이루어지며, 대부분의 신용카드가맹점에서이용할 수 있습니다. 따라서 M-Tic보다 더욱 서비스 범위가 더욱 넓어, 기존 이용자들에게 더 큰 혜택을 줄 수 있을 것으로 기대됩니다. 다음으로 모바일 선불카드 사업은 매장, App, 홈페이지 등 다양한 채널에서 휴대폰, 현금, 신용카드 등 다양한 지불방식으로 미리 충전하여 사용하는 바코드 기반의 선불충전형 결제서비스입니다.(커피빈, 커핀그루나루, 불고기브라더스, SM면세점, 카페베네, KFC 선불카드 등) 터치페이는 상품권 무인 발권기로써 전국 PC방 등에 설 치하여 운영되고 있습니다. 키오스크에 현금 투입한 후 구매하고자 하는 상품권을 선택하여 발권된 핀번호 를 온라인 사이트 등에 입력하여 게임 아이템과 같은 디지털 컨텐츠 구매에 사용할 수 있습니다. 인증사업 부분에서는 기존의 보편화 되었던, SMS 본인인증 뿐만아니라 최근 이슈화 되고 있는 생체인증(FIDO인증), M-OTP인증 등 다양한 인증서비스를 제공하고 있습니다. 특히 기존 공인인증서 의무사용 제도가 폐지되면서, 다양한 인증서비스에 기업들이 관심을 받고 있으며, 현재 증권사, 게임사 등에 서비스 제공중에 있습니다. 당사는 당사의 최대주주인 (주)케이지이니시스와 인터넷전문은행인 케이뱅크주주사로 참여하였으며, 2016년 12월 14일 금융위원회는 케이뱅크에 대한 본인가를 결정하였습니다. 인터넷전문은행을 통하여 결제 플랫폼을 활용한 다양한 신규 지급결제 서비스와 빅데이터를 활용한 새로운 신용평가시스템을 도입한 중금리 신용대출 서비스를 제공할 계획이며, 이를 통해 금융소비자에게 다양한 혜택을 제공하고 현재의 은행산업 경쟁력 제고의 촉매제 역할을 할 수 있을 것으로 기대됩니다. 다만, 2017년 4월 27일 모회사인 케이지이니시스와의 통합시너지 제고의 방안으로 케이뱅크 지분은 모두 케이지이니시스에 양도한 상태입니다. 지분 양도와 별도로 관련된 사업은 계속해서 진행되고 있으며, 확장해 나아갈 예정입니다.또한 당사는 글로벌 핀테크 솔루션 사업을 위하여 해외 진출 중이며 케이지이니시스와 함께 러시아와 카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한 800만 달러 규모의 핀테크 인프라 구축 및 사업 운영 계약을 체결해 러시아, 카자흐스탄 국민들이 현지 온라인 쇼핑몰에서 신용카드, 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰결제 등의 결제 서비스를 편리하게 이용할 수 있도록 솔루션 구축과 관련 사업을 운영하고 있습니다. 상기의 인프라 구축 및 사업 운영과는 별도로 모회사인 케이지이니시스를 중심으로 2017년 4월중 러시아에 현지법인인 KG RUS LLC의 설립을 완료하였으며, 이를 통해 독립국가연합 등을 대상으로 사업을 진행해 나아갈 계획입니다. KG RUS LLC는 케이지이니시스와 케이지모빌리언스의 핵심 사업인 결제사업을 기초로 하여 추후 KG그룹 전체의 사업으로 확장해 나아갈 예정입니다. 라. 조직도 [kg모빌리언스 19기 조직도.jpg [kg모빌리언스 19기 조직도 [(주)케이지올앳 사업 내용] 주식회사 케이지올앳은 인터넷 상거래에서 발생하는 대금결제처리와 관련된 제반 서비스 제공과 신용카드회원 모집 대행 및 관리 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 즉,케이지이니시스와 동일한 사업(전자지급결제대행, PG)을 하고 있으므로 케이지올앳의 사업 내용은 케이지이니시스 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. [(주)스룩 사업 내용] 당사의 종속회사인 스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. 현 재 자신의 SNS에 상품 URL을 링크하여 상품구매가 가능하게 만들어주는 스룩페이를 2017년 2월에 서비스를 시작하였으며, 인스타그램에 등록된 사진을 통해 구매와 연동시켜주는 투브릿지 서비스를 2016년 10월에 시작하였습니다. 현재 사업 초기단계이지만 시장에 호응을 얻고 있으며, 차후 사업을 확장해 나아갈 예정입니다. [모바일핀테크제일차유동화전문회사(유) 사업 내용] 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)는 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")의 정산금 채권의 자산유동화를 위해 설립된 특수목적설립법인(SPC)입니다. 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스는 2016년 11월 28일 케이지모빌리언스가보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) ※ 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다.※ 기타 자세한 사항은 금감원 공시사이트(dart.fss.or.kr)의 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)의 공시 내용을 확인하시기 바랍니다 [(주)케이지패스원 사업 내용] (주)케이지패스원은 당사의 주요종속회사인 (주)케이지모빌리언스의 주요종속회사로2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 동작구 노량진동에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지패스원는 2006년 중 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였으며, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다.(주)케이지패스원는 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 2006년에는 ㈜도서출판 새롬과 ㈜한성연합을 흡수합병하였고, 2008년에는 소규모영업양수도를 실행하였으며, 2009년에는 ㈜캠퍼스21을 흡수합병하였습니다. 또한, 2010년에는 ㈜위드에프피와 ㈜미래경영아카데미를 흡수합병하였고, 2012년에는 교원임용시장의 확장을 위해 ㈜희소교육공동체를 흡수합병하였고, 2016년에는 편입학원시장 진출을 위해 ㈜위드유편입을 흡수합병하였습니다.(주)케이지패스원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지패스원의 홈페이지의 회사소개(company.passone.net) 내용을 참조하시기 바랍니다. (주)케이지패스원은 자회사인 케이지아이티뱅크(www.kgitbank.co.kr)를 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와 학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업입니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되었습니다. IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다. 인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 올해 하반기부터 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.본 보고서 작성 기준일 이후 2017년 10월2일자로 존속회사를 KG패스원으로 하는 KG패스원과 KG아이티뱅크의 소규모흡수합병이 완료 되었습니다. 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다. [(주)KG F 사업 내용] 당사의 주요종속회사인 (주)케이지올앳은 당반기 중 25,000,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 당반기 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아(주)를 인수합병하였습니다. [(주)KFC 코리아 사업 내용] (주)KFC 코리아는 글로벌 브랜드인 KFC를 국내에서만 약 200개 매장을 직접 운영하고 있으며, 매장에서 직접 제조한 햄버거 및 계육가공품 등을 판매하고 있습니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성 (주)KFC 코리아는 외식업계 중 QSR 산업 (Quick Service Restaurant)에 속하여 있으며, 이는 표준화된 매장 운영 시스템을 기반으로 다양한 종류의 음식을 신속하게 서비스하는 산업입니다. 그러나 외식업계 전반에 다양한 브랜드가 등장하며 시장이 커지면서 업종별 장벽이 붕괴되고 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 반해 내수경기 침체, 식자재 원가 및 최저임금 상승, 식품 안전성 이슈의 대두와 같은 문제를 극복할 수 있는 장기적인 전략 구축이 필요한 상황입니다 (2) 산업의 성장성 QSR산업은 약2.5조원 규모로 국내경제의 저성장기조, 1인가구의 증가, 기술 플랫폼의 성장, 유통환경의 거시적 환경변화에 따라 민감하게 변화하고 있습니다. 이러한 거시환경의 변화로 QSR산업은 나홀로 소비족을 중심으로 저렴하면서도 가격대비 좋은 품질을 추구하는 패스트프리미엄(Fast-Premium) 방향으로 갈 것입니다. 이에 대응하여 당사는 변화에 민감하고 개인중심적 성향의 소비자를 대상으로 프리미엄 메뉴를 제공할 것이며, 24시간 매장을 지속적으로 확대하고 배달서비스를 강화하여 외식을 즐기는 방식에서도 보다 다양한 선택지를 제공하도록 노력하고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 QSR산업은 기타 외식업과 달리 경기 변동과 경기 변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 하지만, 계절적인 요인과는 관련성이 매우 높습니다. 날씨, 명절, 방학 등에 따라 계절성 요인이 분명하게 나타나며, 해당 시즌의 매출이 더 높게 나타납니다. (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 당해 산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 맛, 안전성, 편의성으로 구분됩니다. 외식업의 특성상 차별화된 메뉴를 바탕으로 고객에게 당사에서만 느낄 수 있는 맛을 최대의 가치로 제공해야 합니다. 당사는 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 다양한 고객들의요구를 충족시킬 수 있도록 치킨과 버거를 중심으로 음료 및 사이드 메뉴까지 다양한메뉴를 제공하고 있습니다. (주)KFC 코리아는 신선하고 안전한 음식을 고객에게 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 치킨 조리 시 당일 유통된 냉장육을 매장에서 직접 절단, 염지, 가공, 조리함으로써 고객은 가장 신선하고 안전한 치킨을 소비할 수 있습니다. 또한, (주)KFC 코리아는 고객에게 편의성을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 모든 매장을 100% 직영제로 운영함으로써 전문교육을 받은 정규직 매니저가 Operating 속도를 개선하고 있으며, 24시간 매장과 배달서비스를 운영하고 있습니다. 최근 개발한 앱을 통해 매장에서 오랜 시간 줄을 서서 기다릴 필요 없이 가까운 매장을 찾아 미리 주문하고 결제한 뒤 매장에서 주문한 메뉴를 찾아가는 징거벨오더를 개발하고 있습니다. 현재, 시범 운영 중인 키오스크(무인 자동화기기)를 전국 매장으로 확대하여 주문부터 메뉴 수령까지의 시간적 간극을 최소화할 것입니다. [KG RUS LLC 사업 내용]당사와 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스는 2017년 상반기부터 러시아와 카자흐스탄 시장에서 본격적으로 결제대행(PG) 사업을 확대하고 있습니다. 2016년 4월 당사와 케이지모빌리언스는 ‘BAK 인터내셔널’과 러시아·카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한 800만 달러 규모의 핀테크 솔루션 구축 계약을 체결한 바 있으며, 2017년 4월 당사가 지분 100%를 소유한 러시아 현지 법인인 KG RUS LLC를 신규설립하여 본격적인 사업확대를 할 예정입니다.2015년 러시아 온오프라인 커머스 전체 결제 시장규모는 708조원이며 이 중 온라인 결제 시장은 14조원의 규모로 약 2% 수준입니다. 최근 러시아와 카자흐스탄의 온라인 커머스 시장은 물품 배송 시 배송자에게 주문자가 현금 등을 직접결제하는 대면결제 방식에서 비대면결제 방식으로 변화하고 있는데, 당사와 케이지모빌리언스의 결제시스템은 러시아와 카자흐스탄 소비자에게 완전한 비대면 전자결제 서비스를이용할 수 있게 할 것으로 예상됩니다. [KG ICT 사업 내용] 당 사의 종속회사인 케이지아이씨티는 POS, 사업을 기반으로 하는 SI 사업을 영위하고 있는 법인으로 총 2,300여 사업장에 POS 솔루션을 제공하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지아이씨티 홈페이지의 회사소개(www.heetech.co.kr)를 참조하시기 바랍니다. 당사 및 케이지올앳은 케이지아이씨티를 통하여 오프라인 결제 사업에 대하여 향후 확대해 나갈 예정입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제21기 1분기 및 제20기 1분기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 감사/검토 받지않은 재무제표이며, 제20기, 제19기 및 제18기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 감사 받은 재무제표 입 니 다. 가. 요약 (연결)재무정보(단위 : 원) 과 목 제 21 기 1분기(2018년 3월 31일) 제 20 기(2017년 12월 31일) 제 19 기 (2016년 12월 31일) 제 18 기 (2015년 12월 31일) 자산 유동자산 540,330,540,023 560,368,883,065 505,980,848,125 445,952,401,963 당좌자산 537,596,234,658 557,650,171,092 505,414,487,419 444,818,245,343 재고자산 2,734,305,365 2,718,711,973 566,360,706 1,134,156,620 비유동자산 368,559,641,245 365,875,988,244 229,974,181,545 165,241,234,593 투자자산 130,893,814,551 130,180,967,799 99,815,405,25 67,654,184,75 유형자산 82,207,957,657 83,797,936,441 46,323,260,871 44,202,886,599 무형자산 87,926,722,807 86,916,474,784 56,427,431,121 30,280,105,110 기타비유동자산 67,531,146,230 64,980,609,220 27,408,084,29 23,104,058,13 자산총계 908,890,181,268 926,244,871,309 735,955,029,670 611,193,636,556 부채 유동부채 565,864,070,388 589,887,925,214 374,794,695,411 313,294,488,541 비유동부채 26,661,316,186 26,652,321,081 103,711,484,264 72,851,882,035 부채총계 592,525,386,574 616,540,246,295 478,506,179,675 386,146,370,576 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 192,067,078,244 186,946,570,994 176,913,316,128 156,300,684,509 자본금 13,952,217,000 13,941,503,000 13,290,040,500 13,290,040,500 자본잉여금 69,635,842,751 69,242,304,920 56,460,276,441 55,976,311,320 기타자본항목 -8,498,125,034 -8,697,314,271 -11,889,330,014 -28,869,646,118 이익잉여금(결손금) 116,977,143,527 112,460,077,345 119,052,329,201 115,903,978,807 비지배지분 124,297,716,450 122,758,054,020 80,535,533,867 68,746,581,471 자본총계 316,364,794,694 309,704,625,014 257,448,849,995 225,047,265,980 (2018.1.1~2018.3.31) (2017.1.1~2017.3.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 233,749,145,967 144,907,636,945 758,453,344,356 478,072,160,873 영업이익(영업손실) 18,701,069,933 15,650,066,526 54,676,796,899 48,852,232,998 계속사업이익(계속사업손실) 14,738,682,966 18,954,365,135 39,599,659,807 33,866,644,671 당기순이익(당기순손실) 14,738,682,966 11,680,831,593 3,026,893,023 13,578,014,761 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,824,444,293 9,121,796,223 -378,722,642 8,091,341,408 지배기업소유주 기본 주당이익(손실) 428 624 1,373 1,107 지배기업소유주 기본 주당이익(손실) 428 347 (14) 316 지배기업소유주 희석 주당계속영업이익 452 624 1,373 1,103 지배기업소유주 희석 주당이익(손실) 452 347 (14) 314 연결에 포함된 회사 수 8 4 8 4 나. 요약 (별도)재무정보 (단위 : 원) 과 목 제 21 기(2018년 3월 31일) 제 20 기(2017년 12월 31일) 제 19 기 (2016년 12월 31일) 제 18 기 (2015년 12월 31일) 자산 유동자산 203,450,072,637 213,441,738,889 152,104,095,806 112,695,528,600 당좌자산 203,449,634,637 213,441,608,889 152,102,585,806 111,693,864,100 재고자산 438,000 130,000 1,510,000 1,001,664,500 비유동자산 227,395,892,164 227,969,384,656 225,043,853,087 177,847,587,801 투자자산 204,775,080,192 203,922,064,938 201,739,009,798 164,370,507,747 유형자산 2,857,451,078 3,136,320,499 4,184,987,301 1,109,965,533 무형자산 10,114,786,183 10,462,218,389 11,013,140,178 4,817,513,398 기타비유동자산 9,648,574,711 10,448,780,830 8,106,715,810 7,549,601,123 자산총계 430,845,964,801 441,411,123,545 377,147,948,893 290,543,116,401 부채 유동부채 272,530,568,579 288,844,174,221 198,493,457,142 83,916,407,781 비유동부채 1,610,891,317 1,459,145,638 1,251,413,190 46,231,205,837 부채총계 274,141,459,896 290,303,319,859 199,744,870,332 130,147,613,618 자본 자본금 13,952,217,000 13,941,503,000 13,290,040,500 13,290,040,500 자본잉여금 60,610,171,628 60,373,043,560 45,841,625,380 45,936,261,640 기타자본항목 -8,817,591,844 -9,019,943,876 -12,432,785,615 - 29,026,346,112 이익잉여금(결손금) 90,959,708,121 85,813,201,002 130,704,198,296 130,195,546,755 자본총계 156,704,504,905 151,107,803,686 177,403,078,561 160,395,502,783 자본과부채총계 430,845,964,801 441,411,123,545 377,147,948,893 290,543,116,401 종속·관계·공동기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 (2018.1.1~2018.3.31) (2017.1.1~2017.3.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 127,455,523,583 100,452,376,122 443,489,750,584 338,859,888,796 영업이익(영업손실) 10,644,489,698 8,620,178,102 32,024,605,171 26,286,557,614 당기순이익(당기순손실) 12,473,366,966 10,205,175,408 -38,306,163,455 5,424,561,527 기본주당이익(손실) 452 388 (1,453) 212 희석주당이익(손실) 452 388 (1,453) 211 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* kg이니시스_21기 1분기보고서_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 540,330,540,023 560,368,883,065 현금및현금성자산 165,221,014,519 153,404,576,491 단기금융상품 5,758,000,000 6,308,000,000 공정가치측정금융자산 26,226,363,705 매도가능금융자산 42,659,181,254 매출채권 및 대출채권 38,683,965,769 41,576,958,108 기타유동금융자산 25,392,932,247 40,736,561,458 단기선급금 262,555,482,502 262,460,003,361 기타유동자산 12,778,985,656 9,226,244,544 당기법인세자산 13,057,850 1,270,400,875 계약자산 966,432,410 당기손익인식지정금융자산 8,245,001 재고자산 2,734,305,365 2,718,711,973 비유동자산 368,559,641,245 365,875,988,244 비유동공정가치측정금융자산 46,003,924,352 매도가능금융자산 45,034,097,659 장기매출채권 및 장기대출채권 669,572,842 669,572,842 기타비유동금융자산 53,466,711,779 47,237,832,860 기타비유동자산 1,300,020,305 5,914,655,029 관계기업투자 44,941,171,273 45,038,837,606 투자부동산 39,948,718,926 40,108,032,534 유형자산 82,207,957,657 83,797,936,441 무형자산 87,926,722,807 86,916,474,784 이연법인세자산 12,094,841,304 11,158,548,489 자산총계 908,890,181,268 926,244,871,309 부채 유동부채 565,864,070,388 589,887,925,214 매입채무 및 기타유동채무 10,027,380,112 9,372,179,942 예수금 246,209,870,612 270,793,394,204 기타유동금융부채 73,724,163,208 68,244,427,503 단기차입금 82,506,463,940 102,186,357,589 유동성장기차입금 305,251,643 유동화사채 100,000,000,000 100,000,000,000 당기법인세부채 10,633,328,979 9,249,882,133 충당부채 225,049,188 계약부채 1,191,481,598 기타유동부채 41,571,381,939 29,511,383,012 비유동부채 26,661,316,186 26,652,321,081 장기차입금 10,756,907,544 10,541,702,748 확정급여부채 9,833,561,410 9,873,164,722 기타비유동금융부채 1,236,506,524 1,212,506,524 기타비유동부채 552,861,717 552,861,717 장기충당부채 3,699,642,298 3,848,688,914 이연법인세부채 581,836,693 623,396,456 부채총계 592,525,386,574 616,540,246,295 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 192,067,078,244 186,946,570,994 자본금 13,952,217,000 13,941,503,000 자본잉여금 69,635,842,751 69,242,304,920 기타자본항목 (8,498,125,034) (8,697,314,271) 이익잉여금(결손금) 116,977,143,527 112,460,077,345 비지배지분 124,297,716,450 122,758,054,020 자본총계 316,364,794,694 309,704,625,014 자본과부채총계 908,890,181,268 926,244,871,309 연결 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 233,749,145,967 233,749,145,967 144,907,636,945 144,907,636,945 매출원가 153,507,332,309 153,507,332,309 108,878,971,558 108,878,971,558 매출총이익 80,241,813,658 80,241,813,658 36,028,665,387 36,028,665,387 판매비와관리비 61,540,743,725 61,540,743,725 20,378,598,861 20,378,598,861 영업이익(손실) 18,701,069,933 18,701,069,933 15,650,066,526 15,650,066,526 금융수익 989,497,164 989,497,164 386,927,932 386,927,932 금융원가 720,784,015 720,784,015 429,924,351 429,924,351 기타수익 836,042,693 836,042,693 6,998,189,131 6,998,189,131 기타비용 623,213,754 623,213,754 207,861,578 207,861,578 관계기업투자손익 35,725,329 35,725,329 (339,674,995) (339,674,995) 법인세비용차감전순이익(손실) 19,218,337,350 19,218,337,350 22,057,722,665 22,057,722,665 법인세비용(계속영업) 4,479,654,384 4,479,654,384 3,103,357,530 3,103,357,530 계속영업이익(손실) 14,738,682,966 14,738,682,966 18,954,365,135 18,954,365,135 중단영업이익(손실) 0 0 (7,273,533,542) (7,273,533,542) 당기순이익(손실) 14,738,682,966 14,738,682,966 11,680,831,593 11,680,831,593 기타포괄손익 254,859,031 254,859,031 69,655,634 69,655,634 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (22,724,291) (22,724,291) 70,003,219 70,003,219 지분법자본변동 (22,724,291) (22,724,291) (100,109,114) (100,109,114) 매도가능금융자산평가손익 0 0 170,112,333 170,112,333 해외사업환산손익 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 277,583,322 277,583,322 (347,585) (347,585) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 (140,061) (140,061) 공정가치측금융자산 242,290,601 242,290,601 0 0 지분법이익잉여금 35,292,721 35,292,721 (207,524) (207,524) 총포괄손익 14,993,541,997 14,993,541,997 11,750,487,227 11,750,487,227 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,824,444,293 11,824,444,293 9,121,796,223 9,121,796,223 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,914,238,673 2,914,238,673 2,559,035,370 2,559,035,370 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 12,058,926,251 12,058,926,251 9,010,514,963 9,010,514,963 총 포괄손익, 비지배지분 2,934,615,746 2,934,615,746 2,739,972,264 2,739,972,264 주당순이익 지배기업소유주 기본 주당계속영업이익 (단위 : 원) 428 428 624 624 지배기업소유주 기본 주당이익 (단위 : 원) 428 428 347 347 지배기업소유주 희석 주당계속영업이익 (단위 : 원) 452 452 624 624 지배기업소유주 희석 주당이익 (단위 : 원) 452 452 347 347 연결 자본변동표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 56,460,276,441 (11,889,330,014) 119,052,329,201 176,913,316,128 80,535,533,867 257,448,849,995 당기순이익(손실) 9,121,796,223 9,121,796,223 2,559,035,370 11,680,831,593 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기타포괄손익 지분법자본변동 (100,109,114) (100,109,114) (100,109,114) 매도가능금융자산 (10,824,561) (10,824,561) 180,936,894 170,112,333 확정급여제도의 재측정요소 (140,061) (140,061) (140,061) 지분법이익잉여금 (207,524) (207,524) (207,524) 연차배당 (6,573,533,750) (6,573,533,750) (2,007,618,400) (8,581,152,150) 신주인수권 행사 전환권 대가 연결실체변동 22,036,924 22,036,924 22,036,924 종속기업의 유상증자 및 지분율변동 등 25,402,144,123 25,402,144,123 2017.03.31 (기말자본) 13,290,040,500 56,460,276,441 (12,000,263,689) 121,622,281,013 179,372,334,265 106,670,031,854 286,042,366,119 2018.01.01 (기초자본) 13,941,503,000 69,242,304,920 (8,697,314,271) 112,460,077,345 186,946,570,994 122,758,054,020 309,704,625,014 당기순이익(손실) 11,824,444,293 11,824,444,293 2,914,238,673 14,738,682,966 회계정책변경에 따른 증가(감소) (443,405,832) (443,405,832) (16,470,192) (459,876,024) 기타포괄손익 지분법자본변동 (22,724,291) (22,724,291) (22,724,291) 매도가능금융자산 221,913,528 221,913,528 20,377,073 242,290,601 확정급여제도의 재측정요소 지분법이익잉여금 35,292,721 35,292,721 35,292,721 연차배당 (6,899,265,000) (6,899,265,000) (2,920,004,600) (9,819,269,600) 신주인수권 행사 10,714,000 237,128,068 247,842,068 247,842,068 전환권 대가 연결실체변동 종속기업의 유상증자 및 지분율변동 등 156,409,763 156,409,763 1,541,521,476 1,697,931,239 2018.03.31 (기말자본) 13,952,217,000 69,635,842,751 (8,498,125,034) 116,977,143,527 192,067,078,244 124,297,716,450 316,364,794,694 연결 현금흐름표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 13,529,438,569 28,257,476,309 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 13,470,182,639 30,568,533,026 이자수취(영업) 550,477,653 464,003,274 이자지급(영업) (469,258,813) (515,553,451) 법인세납부(환급) (21,962,910) (2,259,506,540) 투자활동현금흐름 6,170,870,088 (36,263,732,826) 단기금융자산의 순증감 550,000,000 3,489,071,798 장기금융자산의 순증감 (1,000,000,000) 단기대여금의 순증감 (11,622,043,362) (9,724,095,552) 장기대여금의 순증감 (113,763,247) (5,031,632,170) 기타보증금의 순증감 2,874,967,593 매도가능금융자산의 처분 19,757,133,126 51,393,030,730 매도가능금융자산의 취득 (3,251,400,000) (75,118,591,900) 기타금융자산의 감소 3,229,570,671 기타금융자산의 증가 (701,100,000) 건설중인자산의 증가(유형) (134,000,000) 건설중인자산의 증가(무형) (647,372,139) 유형자산의 처분 141,735,348 11,665,772 유형자산 등의 취득 (1,299,363,503) (2,411,443,432) 무형자산의 처분 396,000,000 무형자산의 취득 (913,001,103) (60,840,240) 정부보조금 사용 (2,897,842) (185,687,264) 임차보증금의 증가 (442,332) 임차보증금의 감소 281,636,310 재무활동현금흐름 (7,883,517,027) 5,027,676,080 단기차입금의 순증감 (9,767,205,564) 25,672,033,480 장기차입금의 상환 (71,734,932) 전환사채의 상환 (45,905,760,000) 보증금의 증가 319,978,493 보증금의 감소 (310,328,332) 종속기업의 유상증자 1,697,931,240 25,261,402,600 신주인수권 행사 247,842,068 현금 및 현금성 자산의 증가(감소) 11,816,791,630 (2,978,580,437) 기초현금및현금성자산 153,404,576,491 74,876,431,359 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (353,602) 844,193,549 기말현금및현금성자산 165,221,014,519 72,742,044,471 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "지배기업")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 기업으로서 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 지배기업의 2018년 3월 31일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 KG케미칼㈜ 8,195,816 29.37% ㈜케이지 2,850,036 10.21% 엔에이치엔페이코㈜ 1,329,005 4.76% 곽재선 317,576 1.14% 자기주식 285,946 1.02% 기타 14,926,055 53.50% 합 계 27,904,434 100.00% 1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 영업활동 투자주식수 지분율 소재지 당분기말 전기말 ㈜케이지모빌리언스(주1) 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 14,203,618 47.49% 47.81% 대한민국 ㈜스룩 소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업 제작 및 판매업 20,000 68.36% 68.36% 대한민국 ㈜케이지올앳 전자지급결제대행업 600,000 60.00% 60.00% 대한민국 모바일핀테크제일차유동화전문회사(주2) 금융업 - - - 대한민국 ㈜케이지에듀원 학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업 13,721,492 69.51% 69.49% 대한민국 ㈜케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 50,000 100.00% 100.00% 대한민국 ㈜케이에프씨코리아 체인화음식점업(프랜차이즈) 1,826,037 100.00% 100.00% 대한민국 KG RUS LLC. 전산설비유지보수업 - 100.00% 100.00% 러시아 ㈜케이지아이씨티 신용카드조회기및통신기기업 1,200,000 75.00% 75.00% 대한민국 (주1) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주이며 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 지배기업이 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(주2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 당기 신규취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 1.2 주요 재무정보지배기업 및 연결대상 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 재무상태 및 손익 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜케이지이니시스 429,879,532 273,175,027 156,704,505 127,455,524 12,473,367 12,675,719 ㈜케이지모빌리언스 383,159,981 174,521,928 208,638,054 35,306,451 6,798,419 6,838,357 ㈜스룩 1,422,795 142,196 1,280,599 362,850 (144,145) (144,145) ㈜케이지에듀원 111,811,287 73,756,343 38,054,944 16,415,515 643,393 643,393 모바일핀테크제일차유동화전문회사 100,003,478 100,019,194 (15,716) 711,740 - - ㈜케이지올앳 60,177,907 41,682,756 18,495,150 14,936,936 669,608 669,608 ㈜케이지에프앤비 31,225,151 6,399,700 24,825,451 - (43,434) (43,434) ㈜케이지아이씨티 713,920 1,229,789 (515,869) 721,638 70,145 70,145 ㈜케이에프씨코리아 70,433,368 61,714,360 8,719,008 42,265,965 (2,244,366) (2,244,366) KG RUS LLC. 527,812 184,307 343,505 - - - 합 계 1,189,355,231 732,825,600 456,529,631 238,176,619 18,222,987 18,465,277 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜케이지이니시스 441,411,124 290,303,320 151,107,804 443,489,751 (38,306,163) (34,904,622) ㈜케이지모빌리언스 380,673,939 174,779,165 205,894,774 132,514,301 13,406,750 13,152,122 ㈜스룩 1,517,197 92,454 1,424,743 375,468 (555,093) (555,093) ㈜케이지에듀원 107,470,327 70,598,777 36,871,550 37,837,205 1,982,032 2,036,610 모바일핀테크제일차유동화전문회사 100,003,478 100,019,194 (15,716) 2,838,870 (15,717) (15,717) ㈜케이지올앳 57,354,704 39,529,161 17,825,543 61,097,041 1,912,809 1,924,805 ㈜케이지에프앤비 31,223,740 6,354,855 24,868,885 - (126,956) (126,956) ㈜케이지아이씨티 1,077,151 1,663,164 (586,013) 334,006 (15,164) (15,164) ㈜케이에프씨코리아 72,326,990 61,363,617 10,963,373 96,173,145 (7,392,640) (6,793,211) KG RUS LLC. 527,812 184,307 343,505 128,648 (67,407) (67,407) 합 계 1,193,586,462 744,888,014 448,698,448 774,788,435 (29,177,549) (25,364,633) 2) 현금흐름 (단위: 천원) 회사명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 순증감 ㈜케이지이니시스 (22,816,809) 7,961,994 (9,752,512) (24,607,326) ㈜케이지모빌리언스 23,611,576 (187,762) 1,697,931 25,121,745 ㈜스룩 (134,493) (30,275) - (164,767) ㈜케이지에듀원 7,424,180 (2,658,758) (500,000) 4,265,422 모바일핀테크제일차유동화전문회사 - - - - ㈜케이지올앳 4,967,495 123,854 - 5,091,348 ㈜케이지에프앤비 (115) - 106 (9) ㈜케이지아이씨티 (3,077) 24,850 (198,312) (176,539) ㈜케이에프씨코리아 631,764 726,536 928,265 2,286,565 KG RUS LLC. - - - - (단위: 천원) 회사명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 순증감 ㈜케이지이니시스 206,382,956 (84,407,455) (40,290,413) 81,685,088 ㈜케이지모빌리언스 (14,437,693) (16,459,083) 36,149,724 5,252,948 ㈜스룩 (421,707) (54,943) 498,629 21,979 ㈜케이지에듀원 (488,960) (361,749) (540,000) (1,390,709) 모바일핀테크제일차유동화전문회사 3,477 - - 3,477 ㈜케이지올앳 9,118,645 (23,889,620) 3,000,000 (11,770,975) ㈜케이지에프앤비 (79,978) (31,222,212) 31,302,199 9 ㈜케이지아이씨티 41,761 11,010 197,783 250,554 ㈜케이에프씨코리아 (482,558) (2,521,985) 3,413,060 408,517 KG RUS LLC. (207,048) - 451,880 244,832 1.3 연결범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준주식회사 케이지이니시스와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 - 기준 서 제1109호 '금융상품' 연 결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 3. 영업부문정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 교육사업 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 연결기업은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전자결제 교육사업 요식업 전자결제 매출액 수수료매출 169,023,603 - - 137,506,393 상품매출 575,455 615,127 228,652 61,459 제품매출 (24,850) 25,754 41,999,289 - 용역매출 5,075,984 15,103,083 - 7,089,723 임대료수입 368,423 - 38,025 250,062 운송매출 - - - - 기타매출 115,115 605,485 - - 합 계 175,133,730 16,349,449 42,265,966 144,907,637 매출원가 수수료매출원가 130,941,634 - - 104,882,054 상품매출원가 538,424 438,760 16,948 95,483 제품매출원가 (24,175) 24,973 10,718,139 - 용역매출원가 1,798,374 8,638,118 - 3,570,724 임대료원가 308,987 - - 330,711 운송매출원가 - - - - 기타매출원가 29,692 77,458 - - 합 계 133,592,936 9,179,309 10,735,087 108,878,972 4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품4.1 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 3,979,137 1,677,472 보통예금 161,241,878 151,727,104 소 계 165,221,015 153,404,576 단기금융상품 정기예금 5,758,000 6,308,000 합 계 170,979,015 159,712,576 4 .2 당 분 기 말 현재 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 보통예금 1,594,862천원 및 정기예금 5,758,000천원, 장기금융상품 50,000천원, 중소기업금융채권 3,225,000천원이 질권설정 등으로 사용제한 되어있습니다. 이중 정기예금 2,500,000천원은 (주)유엘로지스를 위한 담보제공입니다.또한 토지분양대금반환채권 4,984,138천 원 이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품5.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 금융상품 종류 당분기말 당기손익-공정가치 금융자산 26,226,364 기타포괄손익-공정가치 금융자산 46,003,924 상각후원가 금융자산 현금 및 현금성자산 165,221,015 단기금융상품 5,758,000 매출채권 36,447,149 대출채권 2,906,389 기타금융자산 78,859,644 선급금 262,555,483 합 계 623,977,968 상각후원가 금융부채 매입채무 10,027,380 예수금 246,209,871 기타금융부채 81,859,935 차입금 93,263,371 유동화사채 100,000,000 합 계 531,360,557 (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 153,404,576 단기금융상품 6,308,000 매출채권 38,773,163 대출채권 3,473,368 기타금융자산 87,974,394 선급금 262,460,003 합 계 552,393,504 매도가능금융자산 매도가능금융자산 87,693,279 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 8,245 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 9,372,180 예수금 270,793,394 기타금융부채 69,456,934 차입금 113,033,313 유동화사채 100,000,000 합 계 562,655,821 5.2 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 상각후원가 금융자산 이자수익 988,674 외환손익 (1,716) 외화환산손익 (354) 기타의대손상각비 (1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (242,291) 당기손익-공정가치 금융자산 처분손익 757,041 상각후원가 금융부채 이자비용 (717,891) (단위: 천원) 구 분 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 315,669 외환손익 79,778 외화환산손익 (3,006) 기타의대손상각비 - 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (10,825) 처분손익 1,081,868 손상차손 - 파생상품부채 파생상품평가이익 - 파생상품평가손실 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (535,178) 채무면제이익 - 6. 공정가치측정금융자산6.1 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산(파생상품) 기초금액 - - 91,124,445 - 회계정책의 변경 45,034,098 42,667,426 - - 취득 41,490 3,251,400 55,874,312 - 처분 - (19,242,958) (25,587,863) - 평가 969,826 (449,504) (234,130) 8,245 손상 (41,490) - (134,088) - 기말금액 46,003,924 26,226,364 29,918,231 8,245 유동 - 26,226,364 83,331,222 8,245 비유동 46,003,924 - 37,711,454 - 6.2 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분상품 시장성 있는 주식 NHN한국사이버결제㈜ 966,972주 4.94% 16,291,857 17,163,753 17,163,753 871,896 ㈜이니텍 27,983주 (주1) 39,562 247,644 247,644 208,082 소 계 16,331,419 17,411,397 17,411,397 1,079,978 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000주 3.56% 100,000 (주2) 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000주 90.00% 0 - - - ㈜케이지 1,808주 9.04% 5,106,372 (주2) 5,106,372 - ㈜케이뱅크(보통주) 4,000,000주 6.61% 20,000,000 (주2) 20,000,000 - ㈜케이뱅크(우선주) 602,154주 6.32% 3,010,770 (주2) 3,010,770 - ㈜유스페이스 78,422주 5.24% 457,515 - - - ㈜유스페이스자산관리 488주 4.88% 4,880 (주2) 4,880 - 포스트텔링크㈜ 245,000주 5.00% 100,000 (주2) 100,000 - ㈜한국신용데이터 1,535주 2.67% 270,208 (주2) 270,208 - HK자산관리 9,120주 (주1) 365 298 298 (67) 소 계 29,050,110 298 28,592,528 (67) 채무증권 중소기업금융채권(주3) - - 3,225,000 3,225,000 3,225,000 - 투자일임계약(MMW) - - 22,783,425 22,993,119 22,993,119 209,694 파생상품 이자율스왑계약 - - - 8,245 8,245 - 소 계 - 8,245 8,245 - 합 계 71,389,954 43,638,059 72,230,289 1,289,605 (주1) 1% 미만 소유주식에 대하여 지분율을 나타내지 아니하였습니다.(주2) 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 당분기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분증권 시장성 있는 주식 NHN한국사이버결제㈜ 966,972주 4.94% 16,291,857 16,245,130 16,245,130 (46,727) ㈜이니텍 27,983주 (주1) 39,562 196,440 196,440 156,878 소 계 16,331,419 16,441,570 16,441,570 110,151 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000주 3.56% 100,000 (주2) 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000주 90.00% 41,490 - - - ㈜케이지 1,808주 9.04% 5,106,372 (주2) 5,106,372 - ㈜케이뱅크(보통주) 4,000,000주 6.61% 20,000,000 (주2) 20,000,000 - ㈜케이뱅크(우선주) 602,154주 6.32% 3,010,770 (주2) 3,010,770 - ㈜유스페이스 78,422주 5.24% 457,515 - - - ㈜유스페이스자산관리 488주 4.88% 4,880 (주2) 4,880 - 포스트텔링크㈜ 245,000주 5.00% 100,000 (주2) 100,000 - ㈜한국신용데이터 1,535주 2.67% 270,208 (주2) 270,208 - HK자산관리 9,120주 (주1) 365 298 298 (67) 소 계 29,091,600 28,592,528 (67) 채무증권 중소기업금융채권(주3) - - 3,225,000 3,225,000 3,225,000 - 투자일임계약(MMW) - - 38,774,984 39,434,181 39,434,181 659,197 소 계 41,999,984 42,659,181 42,659,181 659,197 합 계 87,423,003 87,693,279 769,281 (주1) 1% 미만 소유주식에 대하여 지분율을 나타내지 아니하였습니다.(주2) 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 전기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어 있습니다. 7. 매출채권 및 대출채권7.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 53,430,382 - 56,557,630 - 대손충당금 (17,074,490) - (17,958,326) - 받을어음 91,257 - 173,859 - 대출채권 2,345,152 669,573 2,912,131 669,573 대손충당금 (108,336) - (108,336) - 합 계 38,683,965 669,573 41,576,958 669,573 연결기업은 매출채권 및 대출채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7.2 당분기 중 매출채권 및 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 대출채권 당기초 17,958,326 (108,336) 설정 618,866 - 기타변동 (1,502,703) - 당분기말 17,074,489 (108,336) 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 11,416,532 - 20,484,051 - 미수금 대손충당금 (2,399,364) - (2,399,364) 미수배당금 145,960 - 미수수익 310,830 - 218,137 - 대여금 14,387,696 3,298,134 12,696,653 3,184,371 대여금 대손충당금 (120,282) - (120,283) - 장기금융상품(주1) 1,059,500 - 1,059,500 보증금 1,651,560 49,155,578 9,857,367 43,040,462 보증금 대손충당금 - (46,500) - (46,500) 합 계 25,392,932 53,466,712 40,736,561 47,237,833 (주1) 당 분기말 현재 장기금융상품 1,056,500천원은 주택대출 담보제공 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타금융자산 중 손상되었거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(주1) 2,714,996 - 5,729,284 5,861,552 선급비용 9,792,778 1,300,020 3,496,961 - 부가세대급금 218,893 - 기타유동자산 52,319 - 순확정급여자산 - - - 53,103 합 계 12,778,986 1,300,020 9,226,245 5,914,655 (주1) 상기 선급금에 대해 연결기업은 당분기말 현재 13,802천원의 대손충당금을설정하고 있습니다. 10. 투자부동산당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 대체 감가상각비 당분기말 토지 18,267,636 - - - 18,267,636 건물 21,840,397 - - (159,314) 21,681,083 합 계 40,108,033 - - (159,314) 39,948,719 11. 유형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각 및 손상차손누계액 장부금액 토지 25,091,086 (452,523) 24,638,563 25,091,086 (452,523) 24,638,563 건물 37,633,369 (8,744,595) 28,888,774 37,633,369 (8,430,070) 29,203,299 구축물 - - - - - - 차량운반구 147,232 (90,939) 56,293 232,980 (151,687) 81,293 기계장치 34,686,198 (22,894,174) 11,792,024 34,685,383 (22,022,907) 12,662,476 임차시설물 651,434 (526,532) 124,902 651,434 (513,240) 138,194 집기비품 79,300,811 (62,593,410) 16,707,401 80,576,348 (63,502,237) 17,074,111 건설중인자산 - - - - - - 합 계 177,510,130 (95,302,173) 82,207,957 178,870,600 (95,072,664) 83,797,936 11.2 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체 감가상각비 손상 연결실체변동 당분기말 토지 24,638,563 - - - - - - 24,638,563 건물 29,203,299 - - - (314,525) - - 28,888,774 구축물 - - - - - - - - 차량운반구 81,293 - (17,410) - (7,591) - - 56,292 기계장치 등 12,662,476 140,007 (28,245) - (982,214) - - 11,792,024 임차시설물 138,194 - - - (13,291) - - 124,903 집기비품 17,074,111 1,159,358 (191,660) (1,388) (1,333,019) - - 16,707,402 건설중인자산 - - - - - - - - 합 계 83,797,936 1,299,365 (237,315) (1,388) (2,650,640) - - 82,207,958 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체 감가상각비 손상 연결실체변동 전기말 토지 11,095,774 565,417 (552,627) (7,164,636) - (452,523) 21,147,158 24,638,563 건물 20,900,895 1,825,562 (1,774,164) (9,606,513) (1,411,542) (1,204,142) 20,473,203 29,203,299 구축물 1,181,663 - (131,687) - (55,996) - (993,980) - 차량운반구 839,254 27,273 (174,159) - (290,615) - (320,460) 81,293 기계장치 등 7,727,918 705,017 (160,961) 2,320,262 (4,099,062) (29,600) 6,198,902 12,662,476 임차시설물 2,196,760 132,521 - (2,156,760) (34,327) - - 138,194 집기비품 2,300,493 3,388,642 (175,976) - (4,766,997) (264,695) 16,592,644 17,074,111 건설중인자산 80,500 129,000 - (209,500) - - - - 합 계 46,323,257 6,773,432 (2,969,574) (16,817,147) (10,658,539) (1,950,960) 63,097,467 83,797,936 12. 무형자산 당분기와 전기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 대체 상각액 처분 손상차손 연결실체변동 당분기말 특허권 64,775 2,207 (1,467) (5,489) - - - 60,026 상표권 10,044 - 1,467 (1,032) - - - 10,479 소프트웨어 11,248,280 58,903 28,068 (926,258) - - - 10,408,993 영업권 60,976,198 - - - - - - 60,976,198 회원권 805,476 - - - (58,762) - - 746,714 개발비 2,790,675 - 748,771 (283,957) - - - 3,255,489 건설중인무형자산 1,275,973 - (116,228) - - - - 1,159,745 기타의무형자산 9,745,054 851,891 2,012,753 (952,619) (348,000) - - 11,309,079 합 계 86,916,475 913,001 2,673,364 (2,169,355) (406,762) - - 87,926,723 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 대체 상각액 처분 손상차손 연결실체변동 당분기말 특허권 68,198 - 14,983 (22,159) - - 3,753 64,775 상표권 3,468 3,094 - (2,308) - - 5,790 10,044 소프트웨어 12,141,450 455,640 2,095,718 (3,635,523) - - 190,995 11,248,280 영업권 38,370,144 - - - - (480,590) 23,086,645 60,976,199 회원권 1,571,695 30,000 - - (272,000) (83,219) (441,000) 805,476 개발비 - 6,850 586,124 (922,510) - (392,695) 3,512,905 2,790,674 건설중인무형자산 683,224 1,275,973 (683,224) - - - 423,085 1,699,058 기타의무형자산 3,589,252 1,608,909 (1,950,908) (2,781,159) (886,636) (3,771,783) 13,514,294 9,321,969 합 계 56,427,431 3,380,466 62,693 (7,363,659) (1,158,636) (4,728,287) 40,296,467 86,916,475 13. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(주1) 소재지 결산월 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 관계기업 브이피㈜ 20.66% 대한민국 12월 1,775,163 12,521,092 1,775,163 12,427,538 이데일리㈜ 36.27% 대한민국 12월 18,663,311 29,992,669 18,663,311 30,074,332 ㈜지코드이노베이션 30.00% 대한민국 12월 200,000 165,527 200,000 186,968 ㈜에잇퍼센트 19.47% 대한민국 12월 4,350,000 2,261,884 4,350,000 2,350,000 합 계 24,988,474 44,941,172 24,988,474 45,038,838 (주1) 소유지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지 분율입니다. 14. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 8,787,488 - 8,171,322 - 미지급금 37,064,777 - 36,523,388 - 예수보증금 27,871,898 960,626 23,429,718 960,627 임대보증금 - 275,880 120,000 251,880 합 계 73,724,163 1,236,506 68,244,428 1,212,507 15. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 17,646,480 - 14,858,618 - 선수수익 1,334,887 - 342,613 - 부가세예수금 15,690,749 - 14,310,152 - 기타비유동부채 6,899,265 552,862 - 552,862 합 계 41,571,381 552,862 29,511,383 552,862 16. 차입금 16.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 KDB산업은행 2.32%~3.10% 38,000,000 38,000,000 씨티은행 2.46% - 10,000,000 KEB하나은행 2.98%~4.15% 506,464 506,358 우리은행 3.59% 8,000,000 7,000,000 신한은행 2.74%~3.25% 27,700,000 28,200,000 기업은행 2.50% 3,800,000 3,800,000 국민은행 3.59%~4.34% - 10,180,000 케이지이티에스㈜ 2.88% 4,500,000 4,500,000 소 계 82,506,464 102,186,358 유동성장기차입금 한국정보통신 이익분배 - 286,940 쌍용자동차 4.90% - 18,312 소 계 - 305,252 장기차입금 신한은행 3.20% 1,920,000 1,920,000 기업은행 2.95% 2,000,000 2,000,000 케이지이티에스㈜ 2.90% 6,000,000 6,000,000 한국정보통신 이익분배 836,908 621,703 소 계 10,756,908 10,541,703 합 계 93,263,372 113,033,313 16.2 당분기말 현재 유동화사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 액면금액 장부금액(주1) 유동화사채 2016년 11월 28일 2018년 11월 28일 2.38% 100,000,000 100,000,000 (주1) 전기 중 유동성유동화사채로 대체되었습니다. (*1) 상기 유동화사채와 관련한 이자 및 조기상환에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 이자기간 유동화사채 발행일부터 만기일까지 매 1개월에 해당하는 기간 이자지급일 및 지급방법 유동화사채의 이자는 유동화사채 발행일로부터 매 1개월마다 후급하며, 이자금액은 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채의 이율을 12로 나눈 비율을 곱하여 계산함. 다만 이자지급일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 하고, 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니함. 이자지급일(예정) 2016년 12월 28일, 2017년 01월 28일, 2017년 02월 28일, 2016년 03월 28일, 2016년 04월 28일, 2017년 05월 28일, 2017년 06월 28일, 2017년 07월 28일, 2017년 08월 28일, 2017년 09월 28일, 2017년 10월 28일, 2017년 11월 28일, 2017년 12월 28일, 2018년 01월 28일, 2018년 02월 28일, 2018년 03월 28일, 2018년 04월 28일, 2018년 05월 28일, 2018년 06월 28일, 2018년 07월 28일, 2018년 08월 28일, 2018년 09월 28일, 2018년 10월 28일, 2018년 11월 28일, 조기상환 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 권면잔액 전액에 대한 조기상환청구권을 행사할 수 있음. 다만 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일을 조기상환일로 하고 이 경우 조기상환기일 이후 기간 경과에 따른이자는 계산하지 아니함. 또한 (주)케이지모빌리언스 및 (주)국민은행 사이에 체결된 신탁특약에 따른 조기지급사유 발행시 그 직후 이자지급일에 권면잔액 전액을 상환하여야 함. 조기상환하고자 하는 경우에는 조기상환일로부터 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 조기상청구권을 행사할 것임을통지하여야 함. 16.3 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 조 건 신주인수권부사채(2월) 신주인수권부사채(7월) (1)발행회사 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지이니시스 (2)발행금액 30,000,000,000원 30,000,000,000원 (3)발행일 2013년 02월 28일 2013년 07월 31일 (4)만기일 2018년 02월 28일 2018년 07월 31일 (5)이자율 표면금리 없음 표면금리 없음 (6)상환방법 만기일까지 매 3개월 연복리 0.5%의 금리로 만기 일시상환 만기일시상환 (7)권리행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 (8)권리행사기간 2014년 2월 28일부터 2014년 7월 31일부터 2018년 1월 28일 까지 2018년 6월 30일까지 (9)행사가격 8,694원/주 11,666원/주 신주인수권의 최초 행사가액은 각각 13,216원 및 16,665원이었으나, 신주인수권부사채의 인수계약 조건(시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 각각 8,694원 및 11,666원으로 조정되었습니다.신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.한편, 신주인수권의 행사로 발행된 주식은 각각 2,330,991주 및 2,471,272주 입니다. 모빌리언스 미행사 신주인수권 469,290주이며, 2018년 1월 28일부로 효력이 상실 되었습니다. 이니시스 신주인수권은 전체 행사 완료 되었습니다.16.4 연결기업은 2015년 2월 4일에 시설자금 조달 목적으로 전환사채를 발행 하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행회사 ㈜케이지이니시스 발행금액 45,000,000,000원 발행일 2015년 02월 04일 만기일 2019년 02월 04일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익율 1% 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2016년 2월 4일 ~ 2019년 2월 4일 행사가격(주1) 19,400원/주 행사가능주식수(주1) 2,319,587주 조기상환청구 2017년 2월 4일부터 가능 (주1) 최초 행사가액은 24,197원이었으나, 2015년 11월 4일에 전환사채의 인수계약 조건 (시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 19,400원으로 조정 되었습니다.이에따라 행사가능 주식수는 1,859,734주에서 2,319,587주로 조정되었습니다. 한편,전환권의 행사로 발행된 주식은 없으며 전환사채는 전기 중 전액 상환하였습니다.16.5 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 상 각 상 환 전기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 - (45,000,000) - 전환권조정 (112,287) 112,287 - - 상환할증금 905,760 - (905,760) - 합 계 45,793,473 112,287 (45,905,760) - 17. 자산유동화증권 연결기업은 2016년 11월 28일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 연결기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093,081원 양도가액 100,000,000,000원 양도대상 제1종 수익권 이자율 2.38% 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*1) 기타사항 신탁의 위탁자 ㈜케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) (*1) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다. 18. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 확정급여제도의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,165,648 19,743,956 사외적립자산의 공정가치 (9,332,086) (9,923,894) 퇴직급여부채(순액) 9,833,562 9,820,062 확정급여부채 9,833,561 9,873,165 순확정급여자산(주1) - (53,103) (주1) 연결기업은 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 장기금융상품으로 분류하였습니다. 19. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23%입니다. 20. 자본금과 자본잉여금 20.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식수(보통주) 27,904,434주 27,883,006주 자본금(보통주자본금) 13,952,217천원 13,941,503천원 20.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 71,699,607 71,449,350 감자차익 2,232,000 2,232,000 신주인수권대가 - 13,129 기타자본잉여금 (4,295,764) (4,452,174) 합 계 69,635,843 69,242,305 21. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,040,845) (4,040,845) 기타의자본조정 (5,172,026) (5,172,026) 자기주식처분손실 (650,354) (650,354) 지분법자본조정변동 - - 지분법자본변동 892,541 915,265 해외사업환산손익 (40,968) (40,968) 매도가능금융자산 - 291,613 공정가치측정금융자산평가손익 513,526 - 합 계 (8,498,126) (8,697,315) 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정 적립금(주1) 3,267,634 2,577,707 임의적립금 2,200,000 4,200,000 미처분이익잉여금 111,509,510 105,682,370 합 계 116,977,144 112,460,077 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 11,938,303 4,215,524 퇴직급여 1,244,370 419,683 복리후생비 2,572,777 835,544 여비교통비 355,810 119,383 접대비 82,242 47,334 통신비 518,231 382,174 수도광열비 1,915,829 15,194 세금과공과 136,120 73,984 감가상각비 2,683,138 793,664 임차관리비 9,267,940 141,263 보험료 261,662 147,810 교육훈련비 7,560 75,637 도서인쇄비 70,523 9,483 소모품비 495,796 22,141 지급수수료 19,856,257 1,839,562 광고선전비 2,690,916 716,889 판매촉진비 1,296,025 5,328,920 대손상각비 4,087,829 3,462,600 무형자산상각비 1,279,973 1,064,276 경상연구개발비 130,057 354,603 업무회의비 - 116,666 차량유지비 132,504 65,056 수선비 394,069 131,209 기타의판매비와관리비 122,813 - 합계 61,540,744 20,378,599 24. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 988,674 307,136 외환차익 823 79,791 외화환산이익 - - 합 계 989,497 386,927 금융원가 이자비용 717,891 426,905 외환차손 2,540 13 외화환산손실 353 3,006 합 계 720,784 429,924 25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 7,440 11,619 무형자산처분이익 1,043 - 매도가능금융자산처분이익 - 1,101,372 공정가치측정금융자산처분이익 757,041 - 금융보증료수익 - 26,918 염가매수차익 - 5,823,882 잡이익 70,518 34,398 합 계 836,042 6,998,189 기타비용 기타지급수수료 - 108,593 기타의대손상각비 - (35) 유형자산처분손실 81,770 13 유형자산폐기손실 21,250 - 무형자산처분손실 10,762 - 재고자산평가손실 - - 기부금 37,773 41,161 금융보증비용 - 27,428 잡손실 471,659 30,701 합 계 623,214 207,861 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 구입 11,971,218 760,637 재고자산의 증감 (35,901) (699,238) 수수료 154,311,286 39,188,962 광고비 7,596,543 5,970,662 종업원급여 15,228,940 5,747,285 감가상각 및 무형자산상각 4,979,308 2,382,562 기타 20,996,682 75,906,700 합 계 215,048,076 129,257,570 27. 주당이익27.1 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유지분 분기순이익(손실) 보통주 계속영업이익 11,824,444,293원 16,395,329,765원 보통주 중단영업손실 -원 (7,273,533,542)원 보통주 당기순이익 11,824,444,293원 9,121,796,223원 가중평균유통보통주식수(주1) 27,608,726주 26,294,135주 기본주당이익(손실) 주당계속영업이익 428원 624원 주당중단영업손실 -원 (277)원 주당이익 428원 347원 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식적수 2,509,470,540주 2,392,207,290주 자기주식적수 (25,735,140)주 (25,735,140)주 신주인수권 행사 1,049,975주 -주 적수 2,484,785,375주 2,366,472,150주 일수 90일 90일 가중평균유통보통주식수 27,608,726주 26,294,135주 27.2 희석주당순이익 구 분 당분기 전분기 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 보통주 계속영업이익 11,824,444,293원 16,395,329,765원 보통주 중단영업손실 -원 (7,273,533,542)원 가중평균유통보통주식수 27,608,726주 26,294,135주 조정내역 신주인수권 행사 가정 4,128주 -주 가중평균유통잠재적보통주식수 27,612,854주 26,294,135주 희석주당계속영업이익 428원 624원 희석주당이익 428원 347원 28. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 14,738,683 11,680,832 비현금항목의 조정 13,826,514 3,134,830 퇴직급여 1,247,505 391,895 대손상각비 4,087,829 3,511,538 기타의대손상각비 (1) - 감가상각비 2,809,954 1,351,470 무형자산상각비 2,169,353 1,069,392 유형자산처분이익 (7,440) (113,575) 유형자산처분손실 81,770 194,312 유형자산폐기손실 21,250 - 무형자산처분이익 (1,043) (8,000) 무형자산처분손실 10,762 - 유형자산손상차손 - - 무형자산손상차손 - - 무형자산손상차손환입 - - 매도가능금융자산처분이익 - (1,101,372) 공정가치측정금융자산처분이익 (757,041) 매도가능금융자산처분손실 - - 매도가능금융자산손상차손 - 지분법이익 (239,116) - 지분법손실 203,391 339,675 관계기업투자주식처분이익 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 파생상품평가손실 - - 재고자산평가손실(환입) (9,884) - 파생상품평가손익 - - 금융보증수익 - (26,918) 금융보증비용 - 27,428 대손충당금환입 - - 배당수익 - - 이자수익 (988,674) (315,669) 이자비용 717,891 535,178 외화환산손익 354 - 법인세비용 4,479,654 3,103,358 염가매수차익 - (5,823,882) 운전자본의 조정 (15,095,012) 15,752,869 매출채권 3,906,906 3,331,840 기타금융자산 7,674,409 1,804,328 기타자산 (6,216,382) 10,935,143 재고자산 (35,901) (534) 매입채무 655,200 (3,209,776) 기타금융부채 (5,031,919) (15,945,059) 예수금 (18,118,590) 19,574,382 기타부채 3,279,567 (595,494) 확정급여채무 (980,007) (141,961) 사외적립자산 (228,295) - 영업으로부터 창출된 현금 13,470,185 30,568,531 29. 우발상황과 약정사항 29.1 당분기말 현재 연결기업은 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 보증한도 서울보증보험 113,262,444 KEB하나은행 10,000,000 KEB하나은행 USD 5,000,000 신한은행 10,100,000 합 계 133,362,444 USD 5,000,000 29.2 당분기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 구 분 한 도 KEB하나은행 (주)넥슨코리아 지급보증 4,949,000 KEB하나은행 (주)엔씨소프트 지급보증 3,407,000 신한은행 네이버(주) 지급보증 3,501,000 신한은행 넷마블게임즈(주) 지급보증 64,000 서울보증보험 (주)이베이코리아 지급보증 20,000,000 서울보증보험 ㈜지에스홈쇼핑 지급보증 13,000,000 서울보증보험 (주)홈앤쇼핑 지급보증 10,000,000 서울보증보험 (주)넥슨코리아 지급보증 8,000,000 서울보증보험 (주)지에스홈쇼핑 지급보증 7,500,000 서울보증보험 주식회사 케이토토 지급보증 5,000,000 서울보증보험 (주)카카오 지급보증 5,000,000 서울보증보험 (주)엔씨소프트 지급보증 4,677,000 서울보증보험 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 지급보증 4,100,000 서울보증보험 (주)넥슨코리아 지급보증 2,846,000 서울보증보험 롯데쇼핑(주)롯데시네마 지급보증 2,500,000 서울보증보험 넷마블게임즈(주) 지급보증 1,800,000 서울보증보험 기타 지급보증 8,189,092 서울보증보험 롯데정보통신(주) 선급금보증보험 1,370,429 서울보증보험 기타 선급금보증보험 24,090 서울보증보험 결제대금 예치자(소비자) 결제수단보증보험 600,000 서울보증보험 기타 계약보증보험 1,029,989 서울보증보험 기타 공탁보증보험 355,950 서울보증보험 기타 이행(계약)보증보험 340,025 서울보증보험 기타 이행(입찰)보증보험 9,700 서울보증보험 기타 이행(하자)보증보험 41,415 서울보증보험 기타 인허가보증보험 50,000 서울보증보험 기타 입찰보증보험 15,000 상기 보증 내역 중에 기타 특수관계자인 네이버 주식회사에 대한 지급보증 6,514,000천원이 포함 되어 있습니다.29.3 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도금액 KDB산업은행 기업운전일반자금대출 15,600,000 당좌차월약정 1,000,000 산업운영대출 70,800,000 시설자금대출 10,000,000 운영대출 7,000,000 일반대출 10,000,000 운전자금대출 5,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금 24,000 기업운전일반자금대출 10,000,000 일반자금대출 20,000 자금대출약정 5,000,000 전자어음할인한도 4,000,000 한도대출 7,000,000 외담대 1,040,000 국민은행 자금대출약정 1,900,000 삼성카드 B2B결제서비스 10,000,000 신한은행 시설자금대출 41,820,000 자금대출약정 2,000,000 전자어음할인한도 1,500,000 지급보증 5,000,000 운전자금대출 5,500,000 씨티은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 16,600,000 자금대출약정 8,000,000 기업은행 시설자금대출 3,800,000 기타일반기업회전대출 1,000,000 운전자금대출 2,000,000 총합계 255,604,000 29.4 당분기말 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 토지, 건물 16,622,087 10,000,000 12,000,000 차입금담보 케이지이티에스㈜ 보증금 6,000,000 6,000,000 6,000,000 차입금담보 신한은행 토지, 건물 20,341,773 16,000,000 19,200,000 차입금담보 토지, 건물 15,669,731 9,200,000 11,040,000 차입금담보 보증금 3,000,000 1,920,000 2,304,000 차입금담보 기업은행 토지, 건물 11,714,959 5,800,000 6,960,000 차입금담보 상기 담보 제공내역 이외에 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 보통예금 1,594,862천원 및 정기예금 6,758,000천원, 장기금융상품 50,000천원 그리고 중소기업금융채권 3,225,000천원이 질권설정 등으로 사용제한 되어있으며, 토지분양대금반환채권 4,984,138천 원 이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다.29.5 연결기업은 특수목적회사 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사 모바일핀테크에 양도하고, 모바일핀테크는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 연결기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁(당분기말 현재 신탁채권가액:208,579,987천원)함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 100,000,000천원을 유동성장기부채로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 29.6 연결기업은 종업원을 위한 단체퇴직보험과 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험을 가입하고 있습니다.29.7 연결기업은 구매고객에게 마일리지를 부여하고, 동 마일리지 부여에 따라 예상되는 미래에 유출될 직접증분원가를 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 적립되는 마일리지의 일정비율을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 29.8 계류중인 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 연결기업 이능원 손해배상 260,000 연결기업 주식회사 밸크리텍 손해배상 910,866 남송현 연결기업 손해배상 15 남송현 연결기업 손해배상 4 서현동 연결기업 손해배상 19,785 연결기업 이금순 외 1명 사해행위 취소 건 29,774 ㈜몬스터그룹 연결기업 약정금 215,019 유병환 外 연결기업 추심금 300,000 임종덕 外 연결기업 추심금 278,024 김근수 연결기업 채권자대위소송 52,311 ㈜웅진씽크빅 연결기업 손해배상 9,512 센게이지러닝코리아 연결기업 손해배상 50,000 김명훈외 3명 연결기업 미정산금지급청구 46,262 연결기업 동작세무서 법인세부과처분등취소 928,102 연결기업 윤승현 손해배상 300,000 연결기업 김형규 손해배상 300,000 연결기업 안성현 손해배상 1,000,000 연결기업 강성원 외 손해배상 900,000 연결기업 서진원 상표불사용심판청구 - 김영규 연결기업 퇴직금 등 지급청구 433,053 연결기업 케이비부동산신탁 주식회사 외 1명 손해배상청구 210,000 연결기업 ㈜비케이알 손해배상청구 100,000 연결기업 이주현, 김선기 업무상 배임, 사기 - 보고기간종료일 현재 연결기업은 상기 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 특수관계자 30.1보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 상위지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ 지분율 29.37% 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 지분율 36.27% 브이피㈜ 브이피㈜ 지분율 20.66% ㈜지코드이노베이션 ㈜지코드이노베이션 지분율 30.00% ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 지분율 19.47% 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 ㈜이데일리티브이 이데일리㈜의 종속기업 KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 케이지이티에스㈜ 케이지이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 KG이티에스㈜의 관계기업(주1) 아이엔비넷㈜ 아이엔비넷㈜ 이데일리㈜의 관계기업 네이버㈜ 네이버㈜ ㈜케이지올앳에 유의적영향력을 행사하는 기업 (주1) 전기 중 ㈜케이지네트웍스는 ㈜케이지제로인을 흡수합병하였으며, 사명을 ㈜케이지제로인으로 변경하였습니다. 30.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 용역매출 임대료수입 대출수수료매출 배당금수익 이자수익 광고선전비 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ 391 15,194 - - - - - - 2,263,252 관계기업 이데일리㈜ 17,109 12,987 - - - 2,411 16,364 39,490 4,947 브이피㈜ 20,797 - - - 145,960 - - - - 지코드이노베이션 - - - - - - - - - (주)에잇퍼센트 844 - - 35,866 - 6,757 - - - 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 70 2,356 - - - - - 479,248 - (주)KG써닝라이프 24,567 25,478 - - - 16,548 - 42,459 - ㈜케이지 - - - - - - - - 785,370 KG이티에스㈜ - 21,649 - - - - - 78,730 - ㈜케이지제로인 653 78,578 6,197 - - 55,600 - 182,549 - 아이엔비넷㈜ - - - - - - - - - 네이버㈜ 21,028,595 - - - - - 5,148 - - 합 계 21,093,026 156,242 6,197 35,866 145,960 81,316 21,512 822,476 3,053,569 (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 임대료수입 대출수수료매출 배당금수익 광고선전비 자산취득 기타비용 배당금지급 상위지배기업 KG케미칼㈜ 251 - - - - - - 2,048,954 관계기업 이데일리㈜ 25 - - - 20,000 - 1,700 - ㈜케이지패스원 182,882 - - - - - 42,738 - ㈜에잇퍼센트 859 - 74,137 - - - - - 브이피㈜ - - - 177,478 - - - - 기타 특수관계자 ㈜케이지 - - - - - - - 712,509 ㈜KG네트웍스 218 6,197 40,727 - 43,029 101,920 158,167 - ㈜이데일리티브이 - - 1,184 - - - - - ㈜케이지제로인 - - - - - - - - ㈜케이지아이티뱅크 84,893 - 11,836 - - - - - KG ETS - - - - - - 2,385 - KG써닝라이프 30,629 - - - - - 4,112 - 합 계 299,757 6,197 127,884 177,478 63,029 101,920 209,102 2,761,463 30.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 채권 채무 대출채권 매출채권 대여금 기타채권 미수배당금 정산예수금 미지급비용 미지급금 차입금 미지급배당금 지배기업 KG케미칼㈜ - 5,210 - - - 3,278 - - - 2,263,252 관계기업 이데일리㈜ - 318,945 - - - - 340 30,910 - 4,947 브이피㈜ - - - - 145,960 - - - - - 지코드이노베이션 - - - - - - - - - - (주)에잇퍼센트 2,059,833 600 500,000 13,470 - 202,836 - - - - 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 - 1,116 - - - - - 120,356 - - (주)KG써닝라이프 - 20,523 2,000,000 193,288 - 162,199 1,056 15,136 - - ㈜케이지 - - - - - - - - - 785,370 KG이티에스㈜ - 20,180 - - - - 31,956 32,524 10,500,000 - ㈜케이지제로인 - 13,240 9,000,000 236,475 - - 969 81,617 - - 아이엔비넷㈜ - - - - - - - - - - 네이버㈜ - 2 - 752 - 68,516,294 - - - - 합 계 2,059,833 379,816 11,500,000 443,985 145,960 68,884,607 34,321 280,543 10,500,000 3,053,569 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 대출채권 매출채권 대여금 기타채권 정산예수금 미지급비용 미지급금 차입금 상위지배기업 KG케미칼㈜ - - - - 732 - - - 관계기업 이데일리㈜ 137,016 600,000 22,507 131 340 13,980 - ㈜에잇퍼센트 2,555,814 604 500,000 8,103 81,494 - - - 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 - 282 - - 325,481 - ㈜케이지제로인 - 18,737 9,030,000 161,099 - 7,265 267,395 KG써닝라이프 - 1,701 2,000,000 151,647 53,192 - 2,838 - 케이지이티에스㈜ - 1,976 - - - - 34,085 10,500,000 네이버㈜ - 40,670 - 2,632 90,675,087 - - - 합 계 2,555,814 200,986 12,130,000 345,988 90,810,636 7,605 643,779 10,500,000 30.3 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 손상 분기말 관계기업 (주)에잇퍼센트 3,055,814 - 495,982 - 2,559,833 관계기업 이데일리㈜ 600,000 - 600,000 - - 기타특수관계자 (주)KG써닝라이프 2,000,000 - - - 2,000,000 기타특수관계자 (주) 케이지제로인 9,030,000 - 30,000 - 9,000,000 합 계 14,685,814 - 1,125,982 - 13,559,833 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여거래 기초 대여 회수 연결범위변동 기말 관계기업 ㈜에잇퍼센트 5,000,000 500,000 2,444,186 - 3,055,814 관계기업 ㈜이데일리 - 1,400,000 800,000 - 600,000 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 7,500,000 10,880,000 9,350,000 - 9,030,000 기타특수관계자 ㈜이데일리티브이 200,000 200,000 400,000 - - 기타특수관계자 ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 1,900,000 2,000,000 (1,900,000) - 기타특수관계자 KG써닝라이프 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타특수관계자 ㈜KG에듀원 임직원 420,000 - 420,000 - - 기타특수관계자 ㈜케이지로지스 임직원 300,000 - 300,000 - - 합 계 15,420,000 16,880,000 15,714,186 (1,900,000) 14,685,814 30.4 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 839,839 639,408 퇴직급여 127,663 100,173 합 계 967,502 739,581 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다.30.5 연결기업은 당분기말 현재 네이버㈜에 6,514,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 36.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 825,065 (825,065) 1,021,864 (1,021,864) 36.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 국내영업만을 담당하므로 영업활동에서 환율변동위험이 발생하고 있지 않습니다.36.3 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다 36.4 유동성위험 연결기업의 자금부서는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 36.4. 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 591,558,954 616,540,246 총자본 316,364,795 309,704,625 부채비율 186.98% 199.07% 31. 공정가치 3 1 . 1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익-공정가치 금융자산 26,226,364 26,226,364 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 46,003,924 46,003,924 공정가치로 인식된 금융자산 소계 72,230,288 72,230,288 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 165,221,015 165,221,015 - 단기금융상품 5,758,000 5,758,000 - 매출채권 36,447,149 36,447,149 - 대출채권 2,906,389 2,906,389 - 기타금융자산 78,859,644 78,859,644 - 선급금 262,555,483 262,555,483 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 551,747,680 551,747,680 금융자산 합계 623,977,968 623,977,968 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 10,027,380 10,027,380 - 예수금 246,209,871 246,209,871 - 단기차입금 84,406,464 84,406,464 - 장기차입금 8,856,908 8,856,908 - 유동화사채 100,000,000 100,000,000 - 기타금융부채 81,859,935 81,859,935 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 531,360,558 531,360,558 금융부채 합계 531,360,558 531,360,558 (단위: 천원) 구 분 전기말 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 87,693,279 87,693,279 - 당기손익인식금융자산 8,245 8,245 공정가치로 인식된 금융자산 소계 87,701,524 87,701,524 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 153,404,576 153,404,576 - 단기금융상품 6,308,000 6,308,000 - 매출채권 38,773,163 38,773,163 - 대출채권 3,473,368 3,473,368 - 기타금융자산 87,974,394 87,974,394 - 만기보유금융자산 - - - 선급금 262,460,003 262,460,003 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 552,393,504 552,393,504 금융자산 합계 640,095,028 640,095,028 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 9,372,180 9,372,180 - 예수금 270,793,394 270,793,394 - 단기차입금 102,186,358 102,186,358 - 유동성장기차입금 305,252 305,252 - 장기차입금 10,541,703 10,541,703 - 유동화사채 100,000,000 100,000,000 - 전환사채 - - - 기타금융부채 69,456,934 69,456,934 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 562,655,821 562,655,821 금융부채 합계 562,655,821 562,655,821 31.2 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 31.3 당분기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 - 당기손익-공정가치 금융자산(채무상품) - - 26,218,119 26,218,119 - 당기손익-공정가치 금융자산(파생상품) 8,245 - - 8,245 - 기타포괄손익-공정가치금융자산(지분상품) 17,411,397 - 28,592,527 46,003,924 현금및현금성자산 - 165,221,015 - 165,221,015 매출채권 - - 36,447,149 36,447,149 대출채권 - - 2,906,389 2,906,389 선급금 - - 262,555,483 262,555,483 단기금융상품 - 5,758,000 - 5,758,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 14,267,414 14,267,414 - 미수수익 - - 310,830 310,830 - 미수금 - - 9,163,128 9,163,128 - 장기대여금 - - 3,298,134 3,298,134 - 보증금 - - 50,760,638 50,760,638 - 장기금융상품 - 1,059,500 - 1,059,500 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 84,406,464 - 84,406,464 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 매입채무 - - 10,027,380 10,027,380 예수금 - - 246,209,871 246,209,871 기타금융부채 - 미지급금 - - 37,064,778 37,064,778 - 미지급비용 - - 5,867,483 5,867,483 - 미지급배당금 - - 9,819,270 9,819,270 - 정산보증금 - - 28,832,524 28,832,524 - 임대보증금 - - 275,880 275,880 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 16,441,570 - - 16,441,570 - 비상장주식 - - 28,592,528 28,592,528 - 채무증권 - - 42,659,181 42,659,181 당기손익인식금융자산 8,245 - - 8,245 현금및현금성자산 - 153,404,576 - 153,404,576 매출채권 - - 38,773,163 38,773,163 대출채권 - - 3,473,368 3,473,368 선급금 - - 262,460,003 262,460,003 단기금융상품 - 6,308,000 - 6,308,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 12,576,371 12,576,371 - 미수수익 - - 218,137 218,137 - 미수금 - - 18,084,686 18,084,686 - 장기대여금 - - 3,184,371 3,184,371 - 보증금 - - 52,851,329 52,851,329 - 장기금융상품 - 1,059,500 - 1,059,500 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 102,491,609 - 102,491,609 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 매입채무 - - 9,372,180 9,372,180 예수금 - - 270,793,394 270,793,394 기타금융부채 - 미지급금 - - 36,523,388 36,523,388 - 미지급비용 - - 8,171,322 8,171,322 - 정산보증금 - - 24,390,345 24,390,345 - 임대보증금 - - 371,880 371,880 32. 사업결합 전분기 중 연결실체의 사업결합 거래는 다음과 같습니다. 32.1 ㈜케이지비택배 (1) 일반사항연결기업은 당분기 중 ㈜케이지비택배의 14,420,855주(지분율 100%)를 취득하여 ㈜케이지비택배와 그 종속회사인 ㈜고려골든박스를 종속회사로 편입하였습니다.. (2) 취득일 현재 ㈜케이지비택배의 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 유동자산 9,460,106 유형자산 4,935,996 기타비유동자산 3,733,845 자산총계 18,129,947 부채 유동부채 11,061,008 비유동부채 1,126,511 부채 총계 12,187,519 순자산 금액 5,942,428 (3) 취득일 현재 ㈜케이지비택배의 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 유동자산 33,067 유형자산 2,327,929 자산총계 2,360,996 부채 유동부채 1,426,034 비유동부채 552,000 부채 총계 1,978,034 순자산 금액 382,962 (4) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 금 액 종속기업주식 취득금액(이전대가) (*1) 492,047 순자산공정가치 6,325,390 순자산공정가치의 지분해당액(74.93%) 6,325,390 영업권(염가매수차익) (5,833,343) 33. 중단영업 연결회사는 전기에 종속기업(㈜케이지로지스 외 2개) 을 양도하였으며, 이에 따라 종속기업에서 인식한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 상기 중단영업으로 인한 사건으로 인해 전기의 손익계산서는 재작성이 되었으며, 전분기 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다33.1 손 익계산서 (단위: 천원) 구 분 금 액 매출액 69,941,135 매출원가 75,527,901 매출총이익(손실) (5,586,766) 판매비와관리비 1,673,860 영업이익(손실) (7,260,626) 금융손익 (99,739) 기타영업외손익 86,832 법인세비용차감전순이익(손손실) (7,273,533) 법인세비용(이익) - 중단영업이익(손실) (7,273,533) 중단영업처분이익(손실) - 중단영업순이익(순손실) (7,273,533) 33.2 중단 영업의 활동에서 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 금 액 영업활동으로 인한 순현금흐름 (7,655,800) 투자활동으로 인한 순현금흐름 136,173 재무활동으로 인한 순현금흐름 8,072,033 중단영업으로 인한 순현금흐름 552,406 34. 회계정책의 변경 34.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. (1) 금 융상품의 분류와 측정 ① 기준서 제 1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과거 기준서 새로운 기준서 범주별 분류 구 분 금액 범주별 분류 금액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 153,404,576 상각후원가 측정 153,404,576 매출채권및대출채권 42,246,531 상각후원가 측정 42,246,531 단기금융상품 6,308,000 상각후원가 측정 6,308,000 기타금융자산 87,974,394 상각후원가 측정 87,974,394 선급금 262,460,003 상각후원가 측정 262,460,003 매도가능금융자산 지분상품 87,693,279 기타포괄손익-공정가치측정(*) 87,693,279 당기손익인식금융자산 Put Back Option 8,245 당기손익-공정가치측정 8,245 (*) 연결회사는 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향은 없습니다. 34.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 자산 및 부채에 미치는 효과 (단위: 천원) 구 분 전기말 조정 당기초 유동자산 560,368,883 561,812,246 매출채권 및 대출채권 41,576,958 - 41,576,958 기타유동자산 40,736,561 476,931 41,213,492 계약자산 - 966,432 966,432 기타 478,055,364 - 478,055,364 비유동자산 365,875,988 365,875,988 기타 365,875,988 - 365,875,988 자산 총계 926,244,871 927,688,234 유동부채 589,887,925 591,791,164 매입채무및기타채무 9,372,180 - 9,372,180 기타유동부채 29,511,383 936,806 30,448,189 충당부채 225,049 (184,082) 40,967 계약부채 - 1,150,515 1,150,515 기타 550,779,313 - 550,779,313 비유동부채 26,652,321 26,652,321 기타 26,652,321 - 26,652,321 부채 총계 616,540,246 618,443,485 자본 총계 309,704,625 309,244,749 (2) K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 (*) 233,749,146 (4,363) 233,744,783 매출원가 (153,507,332) 60,412 (153,446,920) 판관비 (61,540,744) (148,740) (61,689,484) 영업외손익 517,267 - 517,267 법인세비용 (4,479,654) - (4,479,654) 당분기순이익 14,738,683 (92,691) 14,645,992 (3) 새로운 기준서의 적용으로 인하여 자본에 미치는 효과기준서 제1109호 '금융상품' 및 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 연결회사의 자본에 미치는 효과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 비지배지분 전기말 자본 13,941,503 69,242,305 (8,697,314) 112,460,077 122,758,054 초기등록비 등에 대한 수익의 기간인식 효과 - - - (443,406) (16,470) 당기초 자본 13,941,503 69,242,305 (8,697,314) 112,016,671 122,741,584 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 203,450,072,637 213,441,738,889 현금및현금성자산 92,789,410,804 117,396,737,005 단기금융상품 3,890,000,000 4,340,000,000 공정가치측정금융자산 26,008,424,630 매도가능금융자산 42,659,181,254 매출채권 및 대출채권 16,220,970,072 17,657,742,629 기타유동금융자산 38,729,299,627 24,774,288,945 기타유동자산 25,811,529,504 6,613,659,056 재고자산 438,000 130,000 비유동자산 227,395,892,164 227,969,384,656 비유동공정가치측정금융자산 46,051,102,175 매도가능금융자산 45,132,478,775 장기매출채권 및 장기대출채권 669,572,842 669,572,842 기타비유동금융자산 6,534,036,976 7,116,036,976 관계기업투자 142,000,437,244 142,000,437,244 투자부동산 16,723,540,773 16,789,148,919 유형자산 2,857,451,078 3,136,320,499 무형자산 10,114,786,183 10,462,218,389 순확정급여자산 53,103,227 이연법인세자산 2,444,964,893 2,610,067,785 자산총계 430,845,964,801 441,411,123,545 부채 유동부채 272,530,568,579 288,844,174,221 매입채무 37,835,402 35,624,402 예수금 208,509,921,284 227,836,496,737 기타유동금융부채 38,118,576,181 30,249,291,977 단기차입금 10,000,000,000 20,000,000,000 당기법인세부채 2,159,273,906 기타유동부채 13,704,961,806 10,722,761,105 비유동부채 1,610,891,317 1,459,145,638 기타비유동금융부채 1,166,000,000 1,172,000,000 기타비유동부채 287,145,638 287,145,638 퇴직급여부채 157,745,679 부채총계 274,141,459,896 290,303,319,859 자본 자본금 13,952,217,000 13,941,503,000 자본잉여금 60,610,171,628 60,373,043,560 기타자본항목 (8,817,591,844) (9,019,943,876) 이익잉여금(결손금) 90,959,708,121 85,813,201,002 자본총계 156,704,504,905 151,107,803,686 자본과부채총계 430,845,964,801 441,411,123,545 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 127,455,523,583 127,455,523,583 100,452,376,122 100,452,376,122 매출원가 105,262,643,715 105,262,643,715 80,757,589,014 80,757,589,014 매출총이익 22,192,879,868 22,192,879,868 19,694,787,108 19,694,787,108 판매비와관리비 11,548,390,170 11,548,390,170 11,074,609,006 11,074,609,006 영업이익(손실) 10,644,489,698 10,644,489,698 8,620,178,102 8,620,178,102 금융수익 697,166,225 697,166,225 93,604,281 93,604,281 금융원가 98,047,308 98,047,308 362,425,151 362,425,151 기타수익 3,749,423,013 3,749,423,013 3,217,193,671 3,217,193,671 기타비용 40,102,204 40,102,204 148,431,455 148,431,455 법인세비용차감전순이익(손실) 14,952,929,424 14,952,929,424 11,420,119,448 11,420,119,448 법인세비용(계속영업) 2,479,562,458 2,479,562,458 1,214,944,040 1,214,944,040 당기순이익(손실) 12,473,366,966 12,473,366,966 10,205,175,408 10,205,175,408 기타포괄손익 202,352,032 202,352,032 (187,282,975) (187,282,975) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (187,282,975) (187,282,975) 매도가능금융자산평가손익 (187,282,975) (187,282,975) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 202,352,032 202,352,032 공정가치측정금융자산 202,352,032 202,352,032 총포괄손익 12,675,718,998 12,675,718,998 10,017,892,433 10,017,892,433 주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 452 452 388 388 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 452 452 388 388 자본변동표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 45,841,625,380 (12,432,785,615) 130,704,198,296 177,403,078,561 당기순이익(손실) 10,205,175,408 10,205,175,408 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기타포괄손익 매도가능금융자산 (187,282,975) (187,282,975) 연차배당 (6,573,533,750) (6,573,533,750) 신주인수권 대가 신주인수권 행사 2017.03.31 (기말자본) 13,290,040,500 45,841,625,380 (12,620,068,590) 134,335,839,954 180,847,437,244 2018.01.01 (기초자본) 13,941,503,000 60,373,043,560 (9,019,943,876) 85,813,201,002 151,107,803,686 당기순이익(손실) 12,473,366,966 12,473,366,966 회계정책변경에 따른 증가(감소) (427,594,847) (427,594,847) 기타포괄손익 매도가능금융자산 202,352,032 202,352,032 연차배당 (6,899,265,000) (6,899,265,000) 신주인수권 대가 (13,129,321) (13,129,321) 신주인수권 행사 10,714,000 250,257,389 260,971,389 2018.03.31 (기말자본) 13,952,217,000 60,610,171,628 (8,817,591,844) 90,959,708,121 156,704,504,905 현금흐름표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (22,816,808,643) 13,760,009,368 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (23,121,455,406) 14,077,456,342 이자수취(영업) 401,902,759 95,947,592 이자지급(영업) (97,255,996) (247,131,966) 법인세납부(환급) (166,262,600) 투자활동현금흐름 7,961,993,976 (11,710,295,826) 단기금융자산의 순증감 450,000,000 (8,874,122,505) 매도가능금융자산의 처분 19,757,133,126 50,074,587,451 매도가능금융자산의 취득 (3,251,400,000) (25,000,000,000) 기타금융자산의 감소 32,283,494,933 기타금융자산의 증가 (41,071,494,933) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (24,853,186,400) 건설중인자산의 증가(유형) (633,174,700) 유형자산 등의 취득 (18,166,550) (2,393,559,432) 무형자산의 취득 (187,572,600) (30,840,240) 재무활동현금흐름 (9,752,157,932) (28,299,760,000) 단기차입금의 순증감 (10,000,000,000) 17,600,000,000 보증금의 증가 6,000,000 전환사채의 상환 (45,905,760,000) 신주인수권 행사 247,842,068 현금 및 현금성 자산의 증가(감소) (24,606,972,599) (26,250,046,458) 기초현금및현금성자산 117,396,737,005 35,720,630,878 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (353,602) 기말현금및현금성자산 92,789,410,804 9,470,584,420 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "당사")는 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지에 소재하고 있습니다. 회사의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.2018년 3월 31일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 KG케미칼㈜ 8,195,816 29.37% ㈜케이지 2,850,036 10.21% 엔에이치엔페이코㈜ 1,329,005 4.76% 곽재선 317,576 1.14% 자기주식 285,946 1.02% 기타 14,926,055 53.50% 합 계 27,904,434 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 아래 회계 정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성 되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건,경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.한편, 지배ㆍ종속기업 간이나 종속회사 간의 사업결합 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서 법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다. 2.2.2 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.3 수익인식당사는 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 따라 인식하고 있으며 진행율은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 인터넷 전자지불서비스와관련한 수수료매출에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우(거래가 승인되는 시점)에 수익을 인식하고 있습니다. (3) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (4) 배당금수익 당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (5) 임대수익 유형자산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 2.2.4 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있으며 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 2.2.5 금융상품: 최초인식과 후속측정(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산과 당기손익인식금융자산, 매출채권, 기타금융자산, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.가. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따른 조건을 충족하는 경우에만 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정됩니다. 당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않으며, 이러한자산들은 최초 인식후 재분류할 수 없습니다. 나. 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권 등은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분을 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 기타영업비용으로 계상하고 있습니다. 다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액을 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 7(매도가능금융자산), 주석 8(매출채권), 주석 9(기타금융자산)에서 제공하고 있습니다. 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료1) 상각후원가로 평가하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 영업비용을 차감처리하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 상각후원가로 측정하는 금융부채의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 이자부차입금 등이 있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 가. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 나. 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다. 다. 금융보증계약당사는 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 금융상품 공정가치 분석 및 평가방법에 대한 상세내역은 주석 36에 기술되어 있습니다. 2.2.6 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(상품)으로 결정하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2.2.7 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 40년 기계장치 4년 임차시설물 4년 집기비품 4년 차량운반구 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.2.8 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.9 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고있습니다. 순공정가치는 공개 시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.10 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 2.2.11 종업원급여당사는 두 개의 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 각각의 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익,순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.12 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.13 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.14 법인세 (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (3) 판매세 수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다. 2.2.15 외화환산 당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외 사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.2.16 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.2.17 공정가치 측정 당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ유의적 측정치 및 가정 - 주석3ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 36 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 36 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로구분됩니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.2.18 매각예정(또는 주주에 대한 분배예정) 비유동자산과 중단영업당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 분배부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 2.2.19 금융부채당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 2.2.20 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 조정리스료는 가득된 기간에 수익으로 인식하고 있습니다. 2.2.21 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가모형으로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액을 장부금액으로 계상합니다.감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 40년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다. 2.2.22 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2.2.23 전기 재무제표의 계정과목 재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부 채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 당사는 당기와 전기의 정보에 대해 주석 35.5 에 공시하였습니다.2.3.2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.3 2014 - 2016 연차개선 (1) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 당사는 개정사항에 해당하는 매각예정으로 분류한 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다. 2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2.4.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세가지 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 세가지 요소에 대한 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 분류에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 182,786백만원, 공정가치측정금융자산 72,269백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 182,786 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품 26,218백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치으로 분류된 지분상품은 46,051백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 한편 당사는 동 기준서의 '분류 및 측정' 요건 적용시 재무상태표 또는 자본에 미치는영향은 중대하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 182,786백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,393백만원을 설정하고있습니다. (4) 위험회피회계 동 기준서에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규칙중심적인 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없으므로 동 기준서의 적용은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것입니다. 2.4.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 2015년 11월에 제정되고 2016년 11월에 개정되었으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익 회계처리를 위해5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 1115호에서 수익은 재화나 용역을 고객에게 이전과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액으로 인식됩니다. 새로운 수익인식기준은 한국채택국제회계기준에서 현행의 모든 수익인식 요구사항을 대체합니다. 2018년 1월 1일 이후 개시되는 연차기간에 완전소급법 혹은 수정소급법을 적용할 것을 요구하며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하였으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 당사는 2017년 중 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 외부감사인 이외의 회계법인의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 영업전략 및 행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 제정 기준서의 도입과 관련하여, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 완료하였습니다. 당사가 당분기말 현재의 상황 및 이용 가능한 정보에 기초하여 평가한 결과 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 재무상태표 및 손익계산서에 미치는 영향은 중대하지 않다고 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. (1) 수행의무의 식별당사는 전자지불결제대행업(PG)을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서제1115호 적용 시 고객과의 전자지불결제대행 계약에서 (a) 결제대행서비스의 제공, (b) 유지관리용역의 제공 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 유지관리용역을 제공할 의무가 있으므로 해당 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다. (2) 고객의 고객에게 지급할 대가 당사는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 당사에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식 합니다. 이에 당사는 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식할 예정입니다. (3) 환불되지 않는 선수수수료 당사는 전자지불결제대행 계약의 체결시 프로그램의 설치등의 대가로 선수수수료를 수취하고 있습니다. 기업회계기준 제1115호 적용 시 계약을 이행하기 위해 해야 하지만 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니라면 그 활동은 수행의무에 포함되지 않습니다. 선수수수료는 미래 재화나 용역에 대한 선수금이므로 그 미래 재화나용역을 제공할 때 수익으로 인식하여야 하며 당사의 경우 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에 걸쳐 수익을 인식할 예정입니다. (4) 계약체결 증분원가 당사는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 당사는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에 걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식할 예정이므로 이에 대응되는 계약체결 증본원가도 동 기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식할 예정입니다. (5) 변동대가 당사는 일부 고객 또는 고객의 고객에게 판매장려금을 제공하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사는 판매장려금의 제공으로 인한 대가의 변동을 반영하여 수익을 인식할 예정입니다. 2.4.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4.4 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4.5 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4.6 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4.7 연차개선 2014-2016 (1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. ㆍ벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 ㆍ그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4.8 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 35), 재무위험관리 및 정책(주석 35), 민감도 분석(주석 19, 35)이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2 퇴직급여제도확정급여퇴 직 연금 제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 영업부문정보 4.1 영업부문에 대한 일반정보당사는 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 기업 전체를 하나의 영업부문으로 판단하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 4.2 영업부문의 재무현황당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 수수료매출 124,066,962 95,124,069 상품매출 5,140 5,079 용역매출 2,962,585 4,577,559 임대료수입 376,373 428,358 대출수수료 44,464 317,311 합 계 127,455,524 100,452,376 매출원가 수수료매출원가 104,797,678 78,820,940 상품매출원가 4,147 5,019 용역매출원가 151,832 330,711 임대료원가 308,987 1,600,919 합 계 105,262,644 80,757,589 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 5.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 10,700 - 보통예금 92,778,711 117,396,737 소 계 92,789,411 117,396,737 단기금융상품 정기예금 3,890,000 4,340,000 합 계 96,679,411 121,736,737 5.2 당분기말 현재 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 보통예 금 1,594,862 천원, 정기예금 3,890,000천원 사용제한되어 있습니다. 이중 정기예금 2,500,000천원은 (주)유엘로지스를 위한 담보제공입니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당분기말 공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 26,218,119 기타포괄손익-공정가치금융자산 46,051,102 합 계 72,269,221 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 92,789,411 단기금융상품 3,890,000 매출채권 및 대출채권 16,890,543 기타금융자산 45,053,643 선급금 24,161,938 합 계 182,785,535 상각후원가 금융부채 매입채무 37,835 차입금 10,000,000 예수금 208,509,921 기타금융부채 39,284,576 합 계 257,832,332 (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 117,396,737 단기금융상품 4,340,000 매출채권 및 대출채권 18,327,315 기타금융자산 31,890,326 선급금 5,001,541 합 계 176,955,919 매도가능금융자산 매도가능금융자산 87,791,660 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 35,624 차입금 20,000,000 예수금 227,836,497 기타금융부채 31,421,292 합 계 279,293,413 6.2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 대여금 및 수취채권 이자수익 697,078 외환차손익 (2,264) 외화환산손익 (354) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(기타포괄손익) 202,352 당기손익-공정가치금융자산 처분손익 757,041 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 95,341 (단위: 천원) 구 분 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 93,604 외환차손익 - 외화환산손익 (3,006) 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (3,122,398) 매도가능금융자산처분손익 1,081,868 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 359,419 7. 공 정가치측적금융자산7.1 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 87,791,660 79,952,981 취득 3,251,400 97,455,961 처분 (18,976,191) (93,992,720) 자본에 인식된 평가이익(손실) 202,352 4,375,438 기말금액 72,269,221 87,791,660 유동 26,218,119 42,659,181 비유동 46,051,102 45,132,479 7.2 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원, 주) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 주식 NHN한국사이버결제㈜ 966,972 4.94% 16,291,857 17,163,753 17,163,753 871,896 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 3.56% 100,000 (주1) 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000 90.00% 41,490 - - - ㈜케이지 1,808 9.04% 5,106,372 (주1) 5,106,371 - ㈜케이뱅크(보통주) 4,000,000 6.61% 20,400,000 (주1) 20,400,000 - ㈜케이뱅크(우선주) 602,154 6.32% 3,010,770 (주1) 3,010,770 - ㈜한국신용데이터 1,535 2.67% 270,208 (주1) 270,208 - 소 계 28,928,840 28,887,349 - 채무증권 중소기업금융채권(주2) - - 3,225,000 3,225,000 3,225,000 - 투자일임계약(MMW) - - 22,783,425 22,993,119 22,993,119 209,694 소 계 26,008,425 26,218,119 26,218,119 209,694 합 계 71,187,631 72,269,221 1,081,590 (단위: 천원, 주) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 주식 NHN한국사이버결제㈜ 966,972 4.94% 16,291,857 16,245,130 16,245,130 (46,727) 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 3.56% 100,000 (주1) 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000 90.00% 41,490 - - - ㈜케이지 1,808 9.04% 5,106,372 (주1) 5,106,371 - ㈜케이뱅크(보통주) 4,000,000 6.61% 20,400,000 (주1) 20,400,000 - ㈜케이뱅크(우선주) 602,154 6.32% 3,010,770 (주1) 3,010,770 - ㈜한국신용데이터 1,535 2.67% 270,208 (주1) 270,208 - 소 계 28,928,840 28,887,349 - 채무증권 중소기업금융채권(주2) - - 3,225,000 3,225,000 3,225,000 - 투자일임계약(MMW) - - 38,774,984 39,434,181 39,434,181 659,197 소 계 41,999,984 42,659,181 42,659,181 659,197 합 계 87,220,681 87,791,660 612,470 (주1) 시장성 없는 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당분기말 현재 상기채권은 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어 있습니다. 8. 매출채 권 및 대출채권8.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 14,113,942 - 14,902,827 - 대손충당금 (184,788) - (103,880) - 받을어음 55,000 - 55,000 - 대출채권 2,345,152 669,573 2,912,132 669,573 대손충당금 (108,336) - (108,336) - 합 계 16,220,970 669,573 17,657,743 669,573 당사는 매출채권 및 대출채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8.2 매출채권 및 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 및 대출채권 전기초 212,216 설정 - 전기말 212,216 설정 80,908 당분기말 293,124 8.3 매출채권 및 대출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 16,420,324 17,228,632 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 427,439 997,712 3개월 초과 6개월 이하 42,780 97,828 6개월 초과 - 3,143 소 계 16,890,543 1,098,683 손상채권(주2) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 4,753 74,885 6개월 초과 288,371 137,331 소 계 293,124 212,216 합 계 17,183,667 18,539,531 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 및 대출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 9. 기타금융자산 9 .1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 5,713,392 - 4,471,295 - 대손충당금 (2,099,593) - (2,099,593) - 대여금 31,400,000 - 22,030,000 - 미수수익 519,123 - 372,587 - 미수배당금 2,986,684 - - - 보증금 - 6,534,037 - 7,116,037 합 계 38,519,606 6,534,037 24,774,289 7,116,037 9.2 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 전기초 2,099,593 설정 - 전기말 2,099,593 설정 - 당분기말 2,099,593 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 578,913 266,654 선납법인세 - 1,268,992 기타유동자산 104,246 76,472 계약자산 966,432 - 합 계 1,649,591 1,612,118 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 438 - 438 130 - 130 12. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 및자본적지출 감가상각비 당분기말 취득원가: 기계장치 10,570,856 41,997 - 10,612,853 임차시설물 651,434 - - 651,434 집기비품 2,580,729 25,340 - 2,606,069 소 계 13,803,019 67,337 - 13,870,356 감가상각 및 손상차손누계액: 기계장치 (7,772,465) - (306,598) (8,079,063) 임차시설물 (513,240) - (13,292) (526,532) 집기비품 (2,380,993) - (26,317) (2,407,310) 소 계 (10,666,698) - (346,207) (11,012,905) 장부금액: 기계장치 2,798,390 41,997 (306,598) 2,533,790 임차시설물 138,194 - (13,292) 124,902 집기비품 199,736 25,340 (26,317) 198,759 합 계 3,136,320 67,337 (346,207) 2,857,451 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 및자본적지출 감가상각비 전기말 취득원가: 기계장치 10,434,056 136,798 - 10,570,854 임차시설물 518,913 132,522 - 651,435 집기비품 2,486,640 94,089 - 2,580,729 소 계 13,439,609 363,409 - 13,803,018 감가상각 및 손상차손누계액: 기계장치 (6,502,719) - (1,269,746) (7,772,465) 임차시설물 (478,912) - (34,328) (513,240) 집기비품 (2,272,991) - (108,002) (2,380,993) 소 계 (9,254,622) - (1,412,076) (10,666,698) 장부금액: 기계장치 3,931,337 136,799 (1,269,746) 2,798,390 임차시설물 40,001 132,521 (34,328) 138,194 집기비품 213,649 94,089 (108,002) 199,736 합 계 4,184,987 363,409 (1,412,076) 3,136,320 13. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 및 후속적 지출 대 체 처 분 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 7,164,635 - - - - 7,164,636 건물 10,497,306 - - - - 10,497,305 건설중인자산 - - - - - - 소 계 17,661,941 - - - - 17,661,941 감가상각누계액: 건물 (872,792) - - - (65,608) (938,400) 장부금액: 토지 7,164,635 - - - - 7,164,636 건물 9,624,514 - - - (65,608) 9,558,905 건설중인자산 - - - - - - 합 계 16,789,149 - - - (65,608) 16,723,541 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 및 후속적 지출 대 체 처 분 감가상각비 전기말 취득원가: 토지 6,599,218 565,417 - - - 7,164,635 건물 8,890,884 1,825,562 18,000 (237,140) - 10,497,306 건설중인자산 - 18,000 (18,000) - - - 소 계 15,490,102 2,408,979 - (237,140) - 17,661,941 감가상각누계액: 건물 (617,266) - - 4,934 (260,460) (872,792) 장부금액: 토지 6,599,218 565,417 - - - 7,164,635 건물 8,273,618 1,825,562 18,000 (232,206) (260,460) 9,624,514 건설중인자산 - 18,000 (18,000) - - - 합 계 14,872,836 2,408,979 - (232,206) (260,460) 16,789,149 14. 무형자산 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 처 분 대 체 상각액 당분기말 취득원가: 특허권 111,663 - - - - 111,662 상표권 8,022 - - - - 8,022 소프트웨어 13,866,304 27,850 - - - 13,894,156 영업권 2,569,775 - - - - 2,569,775 회원권 473,419 - - - - 473,418 건설중인무형자산 461,189 266,872 - - - 728,060 소 계 17,490,372 294,722 - - - 17,785,093 상각 및 손상차손누계액: 특허권 (63,116) - - - (4,187) (67,303) 상표권 (4,904) - - - (297) (5,200) 소프트웨어 (5,625,852) - - - (637,670) (6,263,522) 영업권 (1,050,340) - - - - (1,050,339) 회원권 (283,942) - - - - (283,942) 소 계 (7,028,154) - - - (642,154) (7,670,306) 장부금액: 특허권 48,547 - - - (4,187) 44,359 상표권 3,118 - - - (297) 2,822 소프트웨어 8,240,452 27,850 - - (637,670) 7,630,633 영업권 1,519,435 - - - - 1,519,436 회원권 189,477 - - - - 189,476 건설중인무형자산 461,189 266,872 - - - 728,060 합 계 10,462,218 294,722 - - (642,154) 10,114,786 (단위: 천원) 구 분 전기초 증 가 처 분 대 체 상각액 전기말 취득원가: 특허권 96,680 - - 14,983 - 111,663 상표권 7,182 840 - - - 8,022 소프트웨어 11,701,172 160,685 - 2,004,447 - 13,866,304 영업권 2,569,775 - - - - 2,569,775 회원권 473,419 - - - - 473,419 건설중인무형자산 683,224 1,797,395 (2,019,430) - 461,189 소 계 15,531,452 1,958,920 - - - 17,490,372 상각 및 손상차손누계액: 특허권 (46,274) - - - (16,842) (63,116) 상표권 (3,714) - - - (1,190) (4,904) 소프트웨어 (3,134,042) - - - (2,491,810) (5,625,852) 영업권 (1,050,340) - - - - (1,050,340) 회원권 (283,942) - - - - (283,942) 소 계 (4,518,312) - - - (2,509,842) (7,028,154) 장부금액: 특허권 50,406 - - 14,983 (16,842) 48,547 상표권 3,468 840 - - (1,190) 3,118 소프트웨어 8,567,130 160,685 - 2,004,447 (2,491,810) 8,240,452 영업권 1,519,435 - - - - 1,519,435 회원권 189,477 - - - - 189,477 건설중인무형자산 683,224 1,797,395 - (2,019,430) - 461,189 합 계 11,013,140 1,958,920 - - (2,509,842) 10,462,218 15. 종속기업 및 관계기업 투자 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(주1) 소재국 결산월 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 종속기업 ㈜케이지모빌리언스(주2) 48.98% 대한민국 12월 91,557,268 91,557,268 91,557,268 91,557,268 ㈜케이지올앳 60.00% 대한민국 12월 27,002,815 27,002,815 27,002,815 27,002,815 KG RUS LLC. 100.00% 러시아 12월 451,880 451,880 451,880 451,880 소 계 119,011,963 119,011,963 119,011,963 119,011,963 관계기업 브이피㈜ 20.66% 대한민국 12월 1,775,163 1,775,163 1,775,163 1,775,163 이데일리㈜ 36.27% 대한민국 12월 18,663,311 18,663,311 18,663,311 18,663,311 지코드이노베이션 30.00% 대한민국 12월 200,000 200,000 200,000 200,000 ㈜에잇퍼센트(주3) 19.47% 대한민국 12월 4,350,000 2,350,000 4,350,000 4,350,000 소 계 24,988,474 22,988,474 24,988,474 24,988,474 합 계 144,000,437 142,000,437 144,000,437 142,000,437 (주1) 소유지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(주2) 당사는 기업회계기준서 제 1110호에 따라 피투자자에 대한 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(주3) 당 사의 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.한편, 전기에 해당 주식에 대하여 2,000,000천원의 손상을 인식하였습니다. 16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 1,035,974 - 2,375,435 - 미지급금 4,584,338 - 6,617,388 - 예수보증금 25,598,999 - 21,256,469 - 미지급배당금 6,899,265 임대보증금 - 1,166,000 - 1,172,000 합 계 38,118,576 1,166,000 30,249,292 1,172,000 17. 기타부채17.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 210,098 - 165,470 - 선수수익 822,615 - - - 부가세예수금 11,521,734 - 10,373,209 - 반품충당부채 - - 184,082 - 계약부채(반품충당부채) 1,150,515 - - - 장기종업원급여충당부채 - 287,146 - 287,146 합 계 13,704,962 287,146 10,722,761 287,146 18. 차입금18.1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입과목 연이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 산업운영자금대출 2.61%~2.28% 10,000,000 10,000,000 씨티은행 기업운전일반자금대출 2.46% - 10,000,000 합 계 10,000,000 20,000,000 18.2 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 상 각 상 환 전기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 - (45,000,000) - 전환권조정 (112,287) 112,287 - - 상환할증금 905,760 - (905,760) - 합 계 45,793,473 112,287 (45,905,760) - 18.3 당사는 2015년 2월 4일에 시설자금 조달 목적으로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행금액 45,000,000,000원 발행일 2015년 2월 4일 만기일 2019년 2월 4일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익율 1% 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2016년 2월 4일 ~ 2019년 2월 4일 행사가격(주1) 19,400원/주 행사가능주식수(주1) 2,319,587주 조기상환청구 2017년 2월 4일부터 가능 (주1) 최초 행사가액은 24,197원이었으나, 2015년 11월 4일에 전환사채의 인수계약 조건(시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 19,400원으로 조정 되었습니다.이에 따라 행사가능 주식수는 1,859,734주에서 2,319,587주로 조정되었습니다. 한편, 전환권의 행사로 발행된 주식은 없으며 전환사채는 전기 중 전액 상환하였습니다. 19. 순확정급여부채(자산) 19.1 당분기 및 전기 중 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,639,005 2,847,892 사외적립자산의 공정가치 (2,481,259) (2,900,995) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(주1) 157,746 (53,103) (주1) 당사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다. 20. 법인세 20.1 당분기 및 전기 중 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 기 법인세부담액 2,371,533 - 법인세환급액 - (1,475,616) 전기 차이분 조정 - (246,315) 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 165,103 (1,918,389) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (57,073) (959,409) 법인세비용 2,479,563 (4,599,729) 20.2 당분기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 259,425 (57,073) 202,354 4,375,438 (962,596) 3,412,842 확정급여제도의 재측정요소 - - - (14,487) 3,187 (11,300) 합 계 259,425 (57,073) 202,354 4,360,951 (959,409) 3,401,542 21. 자본금과 자본잉여금21.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식수(보통주) 27,904,434주 27,883,006주 자본금(보통주자본금) 13,952,217천원 13,941,503천원 21.2 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 71,669,608 71,449,350 감자차익 2,232,000 2,232,000 신주인수권대가 - 13,129 전환권대가 - - 기타자본잉여금 (13,321,435) (13,321,435) 합 계 60,610,172 60,373,044 22. 기타자본항목22.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,040,846) (4,040,846) 기타의자본조정 (5,172,025) (5,172,025) 자기주식처분손실 (650,353) (650,353) 지분법자본변동 365,553 365,553 매도가능금융자산평가손익 680,079 477,727 합 계 (8,817,592) (9,019,944) 22.2 당분기 및 전기 당사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 당 분 기 말 지분법자본변동 365,553 - 365,553 매도가능금융자산평가손익 477,727 202,352 680,079 합 계 843,280 202,352 1,045,632 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 지분법자본변동 365,553 - 365,553 매도가능금융자산평가손익 (2,935,115) 3,412,842 477,727 합 계 (2,569,562) 3,412,842 843,280 23. 이익잉여금 23.1 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 3,267,634 2,577,707 임의적립금 2,200,000 4,200,000 미처분이익잉여금 85,492,074 79,035,494 합 계 90,959,708 85,813,201 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 24. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,348,144 2,299,590 퇴직급여 184,913 201,271 복리후생비 464,461 464,782 여비교통비 50,142 77,661 접대비 10,946 25,368 통신비 173,719 190,064 수도광열비 14,813 15,193 세금과공과금 36,111 36,996 감가상각비 346,207 354,997 지급임차료 110,280 97,906 수선비 209,543 129,867 보험료 56,082 25,801 차량유지비 27,135 23,828 교육훈련비 28,998 38,673 도서인쇄비 3,923 4,542 업무회의비 37,532 34,986 소모품비 9,158 10,539 지급수수료 573,297 561,277 광고선전비 445,144 713,938 대손상각비 80,908 30,000 판매수수료 5,694,780 5,124,016 무형고정자산 상각비 642,154 613,314 합계 11,548,390 11,074,609 25. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 697,077 93,604 외환차익 89 - 외화환산이익 - - 합 계 697,166 93,604 금융원가 이자비용 95,341 359,419 외환차손 2,353 - 외화환산손실 353 3,006 합 계 98,047 362,425 26. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 배당금수익 2,986,684 2,130,587 당기손익인식금융자산평가이익 - - 매도가능금융자산처분이익 757,041 1,081,868 잡이익 5,698 4,739 합계 3,749,423 3,217,194 기타비용 3,749,423 3,217,194 기타지급수수료 7,950 108,434 기타의 대손상각비 - (35) 기부금 26,393 25,622 잡손실 5,759 14,410 합계 40,102 148,431 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 구입 4,455 4,639 상품재고의 증감 (308) 380 수수료 105,370,975 78,820,940 광고비 6,139,924 5,837,954 종업원급여 2,997,519 2,965,644 감가상각 및 무형자산 상각비 1,053,969 1,027,537 기타비용 1,244,500 3,175,104 매출원가와 판매비와관리비 합계 116,811,034 91,832,198 28. 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,348,144 2,299,590 퇴직급여 184,914 201,271 복리후생비 464,461 464,782 합계 2,997,519 2,965,643 29. 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기 및 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 346,207 414,223 무형자산상각비 642,154 613,314 임대매출원가 65,608 - 합계 1,053,969 1,027,537 30. 주당손익 30.1 기본주당손익 구 분 당분기 전분기 분기순이익 12,473,366,966원 10,205,175,408원 가중평균유통보통주식수(주1) 27,608,726주 26,294,135주 기본주당이익 452원 388원 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식적수 2,509,470,540주 2,392,207,290주 자기주식적수 (25,735,140)주 (25,735,140)주 자기주식처분적수 - - 신주인수권행사 1,049,975주 - 차감후적수 2,484,785,375주 2,366,472,150주 일수 90일 90일 가중평균유통보통주식수 27,608,726주 26,294,135주 30.2 희석주당순이익 구 분 당분기 전분기 희석주당이익 산정을 위한 순이익 12,473,366,966원 10,205,175,408원 가중평균유통보통주식수 27,608,726주 26,294,135주 조정내역 신주인수권 행사 가정 4,128주 - 가중평균유통잠재적보통주식수 27,612,854주 26,294,135주 희석주당순이익(손실) 452원 388원 31. 우발상황과 약정사항 31.1 당분기말 현재 당사는 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 금융기관으로부터 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증한도 서울보증보험 50,000,000 KEB하나은행 10,000,000 합 계 60,000,000 . 31.2 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 구 분 한 도 하나은행 (주)엔씨소프트 지급보증 3,407,000 하나은행 (주)넥슨코리아 지급보증 4,949,000 서울보증 네이버주식회사 지급보증 3,013,000 서울보증 (주)엔씨소프트 지급보증 4,677,000 서울보증 주식회사 케이토토 지급보증 5,000,000 서울보증 삼성전자 주식회사 지급보증 600,000 서울보증 현대카드 지급보증 10,000 서울보증 서울특별시성동구도시관리공단 지급보증 130,000 서울보증 (주)와이비엠넷 지급보증 550,000 서울보증 ㈜지에스홈쇼핑 지급보증 13,000,000 서울보증 현대카드 지급보증 10,000 서울보증 삼성카드 주식회사 지급보증 84,079 서울보증 서울특별시동대문구시설관리공단 지급보증 100,000 서울보증 (주)넥슨코리아 지급보증 2,846,000 서울보증 (주)이엔에스코리아 공탁보증보험 20,000 서울보증 유희광 공탁보증보험 104,000 서울보증 고태균 공탁보증보험 15,000 서울보증 이능원 공탁보증보험 22,000 서울보증 이능원 공탁보증보험 26,000 서울보증 이금순,백정아 공탁보증보험 17,000 서울보증 이능원 공탁보증보험 26,000 서울보증 한국전파진흥협회 계약보증보험 17,248 서울보증 (주)케이토토 계약보증보험 283,800 서울보증 한국금융투자협회 계약보증보험 5,968 서울보증 에이비엘생명보험(주) 계약보증보험 23,166 서울보증 (주) 케이뱅크은행 계약보증보험 350,677 서울보증 현대커머셜 주식회사 계약보증보험 3,960 서울보증 롯데정보통신(주) 계약보증보험 320,410 서울보증 서울특별시강남구도시관리공단 계약보증보험 9,628 서울보증 현대커머셜 주식회사 계약보증보험 8,030 서울보증 대한민국정부대전지방조달청 계약보증보험 7,101 서울보증 롯데정보통신(주) 선급금보증보험 1,370,429 서울보증 현대커머셜 주식회사 선급금보증보험 24,090 서울보증 고려사이버대학교 입찰보증보험 15,000 서울보증 금융위원회 인허가보증보험 50,000 서울보증 결제대금 예치자(소비자) 결제수단보증보험 600,000 합 계 41,695,586 상기 보증 내역 중에 기타 특수관계자인 네이버 주식회사에 대한 지급보증 3,013,000천원이 포함 되어 있습니다. 31.3 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한 도 한국산업은행 산업운영대출 50,000,000 한국산업은행 산업운영대출 10,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 7,000,000 씨티은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 하나은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 31.4 당분기말 현재 당사는 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 보 통예 금 1,594,862 천원및 정기예금 3,890,000천원(주석5) 그리고 중소기업금융채권 3,225,000천원(주석7)이 질권설정 등으로 사용제한 되어있습 니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 담보제공자산 담보자산가액 비고 국민은행 국민카드 정기예금 350,000 국민은행 국민카드 정기예금 200,000 기업은행 산업은행 판교지점 정기예금 2,500,000 유엘로지스 NH은행 NH카드 정기예금 170,000 NH은행 NH카드 정기예금 570,000 NH은행 NH카드 정기예금 100,000 기업은행 삼성카드 중소기업금융채권 525,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 삼성카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드 중소기업금융채권 900,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 550,000 기업은행 삼성카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드 중소기업금융채권 200,000 기업은행 롯데카드 중소기업금융채권 50,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드 중소기업금융채권 400,000 계 7,115,000 상기 사용제한 내역 중 정기예금 2,500,000천원은 유엘로지스를 위해 담보제공 하였습니다. 31.4 당사는 종업원을 위한 단체퇴직보험과 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 31.5 중요한 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 ㈜KG이니시스 이능원 (유광씨 임대인) 양수금지급청구 260,000 ㈜KG이니시스 주식회사 밸크리텍 파산채권청구 910,866 남송현 ㈜KG이니시스 손해배상청구 15 남송현 ㈜KG이니시스 손해배상청구 4 서현동 ㈜KG이니시스 손해배상청구 19,785 ㈜KG이니시스 이금순 외 1명 사행행위 취소 건 29,774 당분기말 현재 당사는 상기 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 특수관계자 32.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ 지분율 29.37% 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지모빌리언스 지분율 47.49% ㈜케이지올앳 ㈜케이지올앳 지분율 60% KG RUS LLC. KG RUS LLC. 지분율 100% ㈜스룩 ㈜스룩 ㈜케이지모빌리언스의 종속기업 ㈜케이지에듀원 ㈜케이지에듀원 ㈜케이지모빌리언스의 종속기업(주1) ㈜케이지에프앤비 ㈜케이지에프앤비 ㈜케이지올앳의 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 ㈜케이에프씨코리아 ㈜케이지에프앤비의 종속기업 ㈜케이지아이씨티 ㈜케이지아이씨티 ㈜케이지올앳의 종속기업 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 지분율 36.27% 브이피㈜ 브이피㈜ 지분율 20.66% 지코드이노베이션 지코드이노베이션 지분율 30.00% ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 지분율 19.47% 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 ㈜이데일리티브이 이데일리㈜의 종속기업 KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 KG이티에스㈜ KG이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 KG이티에스㈜의 관계기업(주2) 아이엔비넷㈜ 아이엔비넷㈜ 이데일리㈜의 관계기업 네이버㈜ 네이버㈜ ㈜케이지올앳에 유의적영향력을 행사하는 기업 (주1) ㈜케이지모빌리언스가 전기 중 관계기업인 ㈜케이지패스원의 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류하였으며, 이후 ㈜케이지패스원이㈜케이지아이티뱅크를 합병하여 사명을 ㈜케이지에듀원으로 변경하였습니다. (주2) 전기 중 ㈜케이지네트웍스는 ㈜케이지제로인을 흡수합병하였으며, 사명을 ㈜케이지제로인으로 변경하였습니다. 32.2 당분기 및 전(분)기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 등은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 매출거래는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 용역매출 임대료수입 대출수수료매출 배당수익 기타수익 지배기업 KG케미칼㈜ 392 - - - - - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 28,609 33,098 - - 2,840,724 60,200 ㈜케이지올앳 - - 7,950 - - 1,205 ㈜스룩 304,805 - - - - - ㈜케이지에듀원 304,508 - - - - 11,712 ㈜케이에프씨코리아 98,662 - - - - 71,014 관계기업 이데일리㈜ 5 - - - - 2,411 ㈜에잇퍼센트 844 - - 35,866 - 6,757 브이피㈜ - - - - 145,960 - 기타 특수관계자 KG써닝라이프 24,417 - - - - - ㈜케이지제로인 - - 6,197 - - 55,600 네이버㈜ 17,939,263 - - - - - 합 계 18,701,505 33,098 14,147 35,866 2,986,684 208,899 (단위: 천원) 구 분 PG수수료 매출 용역매출 임대료 수입 대출수수료매출 배당 수익 기타수익 지배기업 KG케미칼㈜ 251 - - - - - 종속기업 ㈜케이지로지스 - - 178,596 73,973 - 24,691 ㈜케이지모빌리언스 2 310,954 - - 1,953,110 - ㈜케이지올앳 - - 7,950 - - - ㈜스룩 2,193 - - - - - 관계기업 이데일리㈜ 25 - - 1,184 - - ㈜에잇퍼센트 859 - - 74,137 - - 브이피㈜ - - - - 177,478 - 기타 특수관계자 케이지비택배 - - 1,200 - - - ㈜케이지패스원 182,882 - - - - - ㈜써닝라이프 30,629 - - - - - ㈜케이지네트웍스 218 - 6,197 40,727 - - ㈜케이지아이티뱅크 84,893 - - 11,836 - - 합 계 301,952 310,954 193,943 201,857 2,130,588 24,691 (주1) 전기 중 특수관계자의 범위에서 제외된 특수관계자 거래내역이 포함 되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매입거래등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출원가 기타용역원가 광고선전비 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - 2,263,252 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 2,292,999 82,110 - 2,411 - ㈜케이지올앳 137,534 - - 7,896 - ㈜케이지에듀원 - - - 26,117 - 관계기업 이데일리㈜ - - 15,000 16,500 - 기타 특수관계자 ㈜케이지 - - - - 785,370 KG이티에스㈜ - - - 2,385 - ㈜케이지제로인 - - - 38,135 - KG써닝라이프 - - - 3,840 - 네이버㈜ - - 1,546 - - 합 계 2,430,533 82,110 16,546 97,284 3,048,622 (주1) 전기 중 특수관계자의 범위에서 제외된 특수관계자 거래내역이 포함 되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출원가 기타용역원가 광고선전비 자산취득 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - 2,048,954 종속기업 ㈜케이지로지스 - 13,196 - - - - ㈜케이지모빌리언스 2,115,139 - - - 2,636 - 관계기업 이데일리㈜ - - 20,000 - 1,700 - 기타 특수관계자 케이지비택배 - - - 2,157,023 - 712,509 ㈜케이지패스원 - - - - 42,738 - ㈜써닝라이프 - - - - 4,112 - ㈜케이지네트웍스 - - 43,029 101,920 158,167 - KG이티에스㈜ - - - - 2,385 - 합 계 2,115,139 13,196 63,029 2,258,943 211,738 2,761,463 (주1) 전기 중 특수관계자의 범위에서 제외된 특수관계자 거래내역이 포함 되어 있습니다. 32.3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 채권 채무 매출채권 대출채권 보증금 단기대여금 기타채권 미지급금 정산예수금 임대보증금 미지급배당금 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - - 3,278 - 2,263,252 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 11,629 - 5,600,000 10,000,000 2,840,724 2,386 53 - - ㈜케이지올앳 2,915 - - - - - - 1,166,000 - ㈜스룩 312 - - - - - 959,877 - - ㈜케이지에듀원 - - - 1,900,000 32,144 12,550 442,872 - - ㈜케이에프씨코리아 - - - 10,000,000 239,868 - 48,132 - - 관계기업 이데일리㈜ - - - - - 22,000 - - - ㈜에잇퍼센트 600 2,059,833 - 500,000 13,470 - 202,836 - - 브이피㈜ - - - - 145,960 - - - - 기타 특수관계자 ㈜케이지 - - - - - - - 712,509 - ㈜케이지제로인 2,272 - - 9,000,000 134,642 5,855 - - - KG이티에스㈜ - - - - - 875 - - - KG써닝라이프 - - - - 30,000 4,224 162,199 - - 네이버㈜ - - - - - - 68,516,294 - - 합 계 17,728 2,059,833 5,600,000 31,400,000 3,436,808 47,890 70,335,541 1,166,000 2,263,252 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대출채권 보증금 단기대여금 기타채권 미지급금 정산예수금 임대보증금 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - - 732 - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 15,871 - 5,600,000 - - 30,121 13 - ㈜케이지올앳 2,915 - - - - 40,713 - 1,166,000 ㈜스룩 208 - - - - 4 586,673 - ㈜케이지에듀원 - - - 1,900,000 115,782 4,095 1,782,819 - ㈜케이에프씨코리아 - - - 10,000,000 168,855 - 630,056 - 관계기업 이데일리㈜ - - - 600,000 22,507 6,050 131 - ㈜에잇퍼센트 604 2,555,814 - 500,000 8,103 - 81,494 - 기타 특수관계자 ㈜케이지제로인 2,272 - - 9,030,000 159,265 175,804 - - KG이티에스㈜ - - - - - 875 - - KG써닝라이프 - - - - 30,000 1,419 53,192 - 네이버㈜ - - - - 2,632 - 90,675,087 - 합 계 21,870 2,555,814 5,600,000 22,030,000 507,144 259,081 93,810,197 1,166,000 32.4 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 당분기말 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 - 30,971,495 20,971,495 10,000,000 종속기업 ㈜케이지올앳 - 10,100,000 10,100,000 - 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 10,000,000 - - 10,000,000 종속기업 ㈜케이지에듀원 1,900,000 - - 1,900,000 관계기업 (주)에잇퍼센트 3,055,814 - 495,982 2,559,833 관계기업 (주)이데일리티브이 - - - - 관계기업 이데일리㈜ 600,000 - 600,000 - 기타특수관계자 (주) 케이지제로인 9,030,000 - 30,000 9,000,000 합 계 24,585,814 41,071,495 32,197,477 33,459,833 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 손상 기말 종속기업 ㈜케이지모빌리언스(주1) - 30,000,000 30,000,000 - - 종속기업 ㈜케이지로지스(주2) 12,800,000 23,000,000 10,325,873 25,474,127 - 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 - 10,000,000 - - 10,000,000 종속기업 KGB택배(주2) - 2,000,000 - 2,000,000 - 관계기업 ㈜에잇퍼센트 5,000,000 500,000 2,444,186 - 3,055,814 관계기업 이데일리㈜ - 1,400,000 800,000 - 600,000 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 7,500,000 10,880,000 9,350,000 - 9,030,000 기타특수관계자 ㈜이데일리티브이 200,000 200,000 400,000 - - 기타특수관계자 ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 1,900,000 2,000,000 - 1,900,000 기타특수관계자 ㈜케이지에듀원 임직원 420,000 - 420,000 - - 합 계 27,920,000 79,880,000 55,740,059 27,474,127 24,585,814 (주1) 위 자금거래 외 당사는 전기 중 ㈜케이지모빌리언스의 유상증자에 참여하였으며, 당사가 현금출자한 주식수 및 출자금액은 4,438,069주 및 24,853,186천원 입니다. (주2) 전기 중 ㈜케이지로지스 지분 매각 계약 체결에 따라 ㈜케이지로지스 및 자회사 KGB택배가 보고기간종료일 현재 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 매각시 ㈜케이지로지스에 대한 외상매출채권 876,938천원, 대여금 및 미수이자 25,608,409 천원 및 KGB택배에대한 대여금 및 미수이자 2,004,932천원의 채무이행의무를 면제하여 손상처리 하였습니다. 한편 매각 후, 당사는 ㈜케이지로지스에 5,000,000천원을 추가로 대여하였으나 전기말 잔액 4,833,333천원을 전부 손상처리 하였습니다. 32.5 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 209,031 170,062 퇴직급여 23,189 34,348 합 계 232,220 204,410 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. 32.6 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 예금담보대출을 위하여 다음과 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 연대보증등에 대한 여신 차입액 내 용 KDB산업은행 ㈜케이지에듀원 산업운영자금대출 5,000,000 연대보증 KDB산업은행 ㈜케이지올앳 산업운영자금대출 4,000,000 연대보증 KDB산업은행 ㈜케이지올앳 산업운영자금대출 3,000,000 연대보증 KDB산업은행 ㈜케이지모빌리언스 운영자금대출 10,000,000 연대보증 우리은행 ㈜케이에프씨코리아 기업운전기타어음할인 8,000,000 연대보증 삼성카드 ㈜케이지모빌리언스 채무지급보증 10,000,000 근보증 상기 내역 이외에 당사는 네이버㈜에 3,013,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 33. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 33.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. 33.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동금리부 금융자산 또는 금융부채를 보유하고 있지 않으므로, 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 33.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 국내영업만을 담당하므로 영업활동에서 환율변동위험이 발생하고 있지 않습니다. 33.1.3 기타가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 가격위험을 관리하기 위해 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당사가 보유한 매도가능증권의 가격변동위험이 당사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 비상장주식 6,759,640 (6,759,640) 6,759,640 (6,759,640) 33.2 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. 33.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 3,154 34,287 394 37,835 예수금 208,509,921 - - 208,509,921 차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 기타금융부채 37,778,723 1,666,524 1,166,000 40,611,247 합 계 246,291,798 11,700,811 1,166,394 259,159,003 (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합 계 매입채무 35,624 - - 35,624 예수금 227,836,497 - - 227,836,497 차입금 10,000,000 10,000,000 - 20,000,000 기타금융부채 30,249,292 - 1,172,000 31,421,292 합 계 268,121,413 10,000,000 1,172,000 279,293,413 33.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 274,141,460 290,303,320 차감 : 현금및현금성자산 (92,789,411) (117,396,737) 순부채 181,352,049 172,906,583 자본총계 156,704,505 151,107,804 부채비율 115.73% 114.43% 33.5 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 이자비용 당분기말 단기차입금 20,000,000 (10,000,000) - 10,000,000 임대보증금 1,172,000 (6,000) - 1,166,000 합 계 21,172,000 (48,899,760) - 11,166,000 34. 공정가치 서열체계34.1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 92,789,411 92,789,411 117,396,737 117,396,737 - 공정가치측정금융자산 72,269,221 72,269,221 - - - 단기금융상품 3,890,000 3,890,000 4,340,000 4,340,000 - 매도가능금융자산 - - 87,791,660 87,791,660 - 기타금융자산 45,053,643 45,053,643 31,890,326 31,890,326 - 선급금 24,266,184 24,266,184 5,001,541 5,001,541 공정가치로 인식된 금융자산 소계 238,268,458 238,268,459 246,420,264 246,420,264 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권 및 대출채권 16,890,543 16,890,543 18,327,315 18,327,315 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 16,890,543 16,890,543 18,327,315 18,327,315 금융자산 합계 255,159,001 255,159,001 264,747,579 264,747,579 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 39,284,576 39,284,576 31,421,292 31,421,292 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 37,836 37,836 35,624 35,624 - 예수금 208,509,921 208,509,921 227,836,497 227,836,497 - 차입금 10,000,000 10,000,000 20,000,000 20,000,000 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 218,547,757 218,547,757 247,872,121 247,872,121 금융부채 합계 257,832,333 257,832,333 279,293,413 279,293,413 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. (1) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 34.2 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 공정가치측정금융자산 - 상장주식 17,163,753 - - 17,163,753 - 비상장주식 - - 28,887,349 28,887,349 - 채무증권 - - 26,218,119 26,218,119 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 - 현금 10,700 - - 10,700 - 예적금 - 92,778,711 - 92,778,711 매출채권 및 기타채권 - - 16,890,543 16,890,543 단기금융상품 - 3,890,000 - 3,890,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 31,400,000 31,400,000 - 미수수익 - - 3,505,806 3,505,806 - 미수금 - - 3,613,799 3,613,799 - 보증금 - - 6,534,037 6,534,037 단기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 매입채무 - - 37,835 37,835 예수금 - - 208,509,921 208,509,921 기타금융부채 - 미지급금 - - 4,584,338 4,584,338 - 임대보증금 - - 1,166,000 1,166,000 - 미지급비용 - - 1,035,974 1,035,974 - 미지급배당금 - - 6,899,265 6,899,265 - 예수보증금 - - 25,598,999 25,598,999 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 - 상장주식 16,245,130 - - 16,245,130 - 비상장주식 - - 28,887,349 28,887,349 - 채무증권 - - 42,659,181 42,659,181 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 - 예적금 등 - 117,396,737 - 117,396,737 매출채권 - - 14,853,947 14,853,947 대출채권 - - 3,473,368 3,473,368 단기금융상품 - 4,340,000 - 4,340,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 22,030,000 22,030,000 - 미수수익 - - 372,587 372,587 - 미수금 - - 2,371,702 2,371,702 - 보증금 - - 7,116,037 7,116,037 - 선급금 - - 5,001,541 5,001,541 단기차입금 - 20,000,000 - 20,000,000 매입채무 - - 35,624 35,624 예수금 - - 227,836,497 227,836,497 기타금융부채 - 미지급금 - - 6,617,388 6,617,388 - 미지급비용 - - 2,375,435 2,375,435 - 예수보증금 - - 21,256,469 21,256,469 - 임대보증금 - - 1,172,000 1,172,000 35. 회계정책의 변경 35.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. (1) 금 융상품의 분류와 측정 ① 기준서 제 1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과거 기준서 새로운 기준서 범주별 분류 구 분 금액 범주별 분류 금액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 92,789,411 상각후원가 측정 92,789,411 단기금융상품 3,890,000 상각후원가 측정 3,890,000 매출채권 및 대출채권 16,890,543 상각후원가 측정 16,890,543 기타금융자산 45,053,643 상각후원가 측정 45,053,643 선급금 24,161,938 상각후원가 측정 24,161,938 매도가능금융자산 지분상품 46,051,102 기타포괄손익-공정가치측정(*) 46,051,102 (*) 당사는 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향은 없습니다. 34.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 자산 및 부채에 미치는 효과 (단위: 천원) 구분 전기말 조정 당기초 유동자산 213,441,739 1,338,603 214,780,342 매출채권 및 대출채권 17,657,743 - 17,657,743 기타유동자산 1,535,646 372,171 1,907,817 계약자산 966,432 966,432 기타 194,248,350 - 194,248,350 비유동자산 227,969,385 - 227,969,385 기타 227,969,385 - 227,969,385 자산 총계 441,411,124 1,338,603 442,749,727 유동부채 288,844,174 1,766,199 290,610,373 매입채무및기타채무 9,028,447 9,028,447 기타유동부채 259,631,645 799,766 260,431,411 충당부채 184,082 (184,082) - 계약부채 - 1,150,515 1,150,515 기타 20,000,000 - 20,000,000 비유동부채 1,459,146 - 1,459,146 기타 1,459,146 - 1,459,146 부채 총계 290,303,320 1,766,199 292,069,519 자본 총계 151,107,804 (427,596) 150,680,208 (2) K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출 (*) 127,455,524 (189,134) 127,266,390 매출원가 (105,262,644) - (105,262,644) 판관비 (11,548,390) (267,336) (11,815,726) 영업외손익 4,308,440 - 4,308,440 법인세비용 (2,479,563) - (2,479,563) 당기순이익 12,473,367 (456,470) 12,016,897 (3) 새로운 기준서의 적용으로 인하여 자본에 미치는 효과기준서 제1109호 '금융상품' 및 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 연결회사의 자본에 미치는 효과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 비지배지분 전기말 자본 13,941,503 69,242,305 (8,697,314) 112,460,077 122,758,054 초기등록비 등에 대한 수익의 기간인식 효과 - - - (443,406) (16,470) 당기초 자본 13,941,503 69,242,305 (8,697,314) 112,016,671 122,741,584 6. 기타 재무에 관한 사항 연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 6-1. 중요한 자산양수도 ,영업양수도, 합병 등 [케이지옐로우캡 합병] - 합병에 관한 사항당사는 2014년 12월 19일자로 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업을 주요 목적사업으로 하는 주식회사 케이지옐로우캡을 합병하였습니다. 동 합병은 양사간 고객기반 상호활용을 통한 영업시너지 효과, 온라인(PG) 오프라인(유통) 사업과 물류서비스 결합상품 개발을 통한 경쟁력 강화, IT기술 및 경영자원의 통합으로 비용절감등 경영효율성 달성 및 기업가치 제고를 위해 이루어졌습니다.당사는 합병기일 현재 주식회사 케이지옐로우캡의 지분 99.87%를 소유하고 있으므로 본 합병은 동일지배하의 사업결합으로 회계처리되었습니다. 당사는 당해 합병으로 계상한 주식회사 케이지옐로우캡의 자산과 부채를 연결재무제표상 장부금액(이하 "연결장부금액")으로 인식하였고 이전대가와의 차이를 자본항목에 반영하였습니다. - 합병일정 구 분 (주) 케이지이니시스 이사회 결의일(공시일) 2014년 10월 14일 합병계약일 2014년 10월 17일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고(반대의사표시기준일 설정 공고) 2014년 10월 15일 주주확정기준일(반대의사표시기준일) 2014년 10월 30일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2014년 10월 31일 종료일 2014년 11월 06일 소규모합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2014년 10월 31일 종료일 2014년 11월 13일 합병계약승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 결의일 2014년 11월 14일 채권자 이의 제출 공고일 2014년 11월 17일 채권자 이의제출기간 시작일 2014년 11월 17일 종료일 2014년 12월 18일 합병기일 2014년 12월 19일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2014년 12월 19일 합병종료보고 공고일 2014년 12월 22일 [케이지로지스 영업양도] - 영업양도에 관한 사항당사가 영위하고 있는 영업부문 중 물류(택배, 운송)부문을 물류전문 자회사인 (주)케이지로지스로 양도하여 통합에 따른 수익성을 개선하고, 물류사업 구조 고도화를 통한 경쟁력을 강화하고자 함입니다. 또 한 당사는 Fin-tech 등 핵심 서비스 중심으로 사업역량을 집중하기 위하여 관련된 영업일체를 양도하기로 결정하였으며, 진행일정은 아래와 같습니다. 구분 일정 외부평가계약체결일 2015년 04월 06일 이사회결의일(공시일) 2015년 04월 17일 주주명부폐쇄공고 2015년 04월 17일 주주명부폐쇄기간 2015년 05월 05일~2015년 05월 08일 영업양수도 주주총회를 위한 기준일 2015년 05월 04일 영업양수도계약일 2015년 04월 17일 주요사항보고서(영업양수도)제출일 2015년 04월 17일 주주총회 소집통지서 발송 및 공고 2015년 05월 14일 주식매수청구권 행사 위한 사전반대 통지기간 시작일 2015년 05월 04일 종료일 2015년 05월 29일(주주총회전까지) 영업양수 승인을 위한 주주총회일 2015년 05월 29일 영업양수도 확정일 2015년 06월 01일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2015년 05월 29일 종료일 2015년 06월 18일 주식매수 청구대금 지급일 2015년 07월 17일 1) 영업양수도에 대한 기본사항 영업(자산)양수ㆍ도 가액 15,485,000,000원 1-1) 대상회사 개요(영업양수도 현재 기준) 구 분 양도회사 양수회사 법 인 명 주식회사 케이지이니시스 주식회사 케이지로지스 양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 곽재선, 김관승 최병선 주 소 본점 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 6층 연락처 1588-4954 1588-8848 홈페이지 http://www.inicis.com http://www.dongbups.com 설립연월일 1998년 11월 3일 2012년 1월 2일 납입자본금 12,876백만원 5,500백만원 자 산 총 액 562,283백만원 33,343백만원 결 산 기 12월 12월 종업원수 211명 115명 발행주식의 종류 및 수 보통주 25,751,621 주 보통주 1,100,000 주 최대주주(지분율) 케이지케미칼 주식회사 (31.8%) 주식회사 케이지이니시스(100.0%) 1-2) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향가. 영업양수도의 목적당사가 영위하고 있는 영업부문 중 물류(택배, 운송)부문을 물류전문 자회사인 (주)케이지로지스로 양도하여 통합에 따른 수익성을 개선하고, 물류사업 구조 고도화를 통한 경쟁력을 강화하고자 합니다. 또 한 당사는 Fin-tech 등 핵심 서비스 중심으로 사업역량을 집중하기 위하여 관련된 영업일체를 양도하기로 하였습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과영업양도 상대방인 (주)케이지로지스는 당사가 지분 100%를 소유한 회사이며, 당사의 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업입니다. 따라서 영업양도에 따른 연결재무제표상의 재무영향, 경영, 영업등에 미치는 효과는 크지 않을 것으로 예상됩니다. 영업양도 완료후에는 사업집중화, 고도화를 통해 매출 및 이익 증대를 달성함으로써 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. 2) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등) 제출일자- 2015년 4월 17일 주요사항보고서(중요한영업양수도결정) 제출- 2015년 6월 19일 합병등 종료보고서 제출 [올앳 자산양수(지분인수)] 동 건은 중요한 자산양수도 공시 대상은 아니나 투자자 판단을 위하여 기재합니다.주식회사 올앳은 당사 지분 인수 후 주식회사 케이지올앳으로 상호변경하였습니다. 1. 대상회사 회사명 주식회사 올앳 2. 취득내역 취득주식수(주) 600,000 취득금액(원) 27,000,000,000 자기자본(원) 225,047,265,980 자기자본대비(%) 12.00 대기업 여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 600,000 지분비율(%) 60.00 4. 취득방법 현금취득 5. 취득목적 1. 삼성계열 PG사인 올앳 인수를 통해 전자결제대행업(PG) 시장점유율 1위를 확고히 하고 2. VAN 사업 진출을 통한 O2O(On-Line to Off-line)사업 확대 및 올앳 인수 시너지를 통한 수익성 강화 6. 취득일자 2016-09-30 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 아니오 -최근 사업연도말 자산총액(원) 611,193,636,556 취득가액/자산총액(%) 4.42 8. 이사회결의일(결정일) 2016-09-26 9. 재무제표에 미치는 영향 당사는 삼성물산으로부터 300,000주(지분율 30%), 삼성카드로부터 300,000주(지분율 30%), 총 600,000주(지분율 60%)를 취득하여 올앳의 최대주주로서 주요종속회사로 편입하여 연결재무제표를 작성합니다. 자세한 사항은 동 보고서의Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석사항을 참조하시기 바랍니다. [KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS)] 하기 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 자세한 사항은 금감원 전자공시사이트의 모바일핀테크제일차유동화전문회사의 공시 내용을 참조하시기 바랍니다. 연결기업은 2016년 11월 28일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 연결기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093,081원 양도가액 100,000,000,000원 양도대상 제1종 수익권 이자율 2.38% 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*1) 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) (*1) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다.※ 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 케이지모빌리언스 및 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사의 공시내용을 참조하시기 바랍니다. [케이지로지스 지분양도]당사는 주요종속회사였던 KG로지스를 2017년 10월 30일 (주)유엘에 양도하였습니다. 그에 대한 내용은 다음과 같습니다. 1. 발행회사 회사명(국적) (주)케이지로지스(대한민국) 대표이사 장지휘 자본금(원) 60,500,000,000 회사와 관계 계열회사 발행주식총수(주) 12,100,000 주요사업 택배업 2. 처분내역 처분주식수(주) 12,100,000 처분금액(원) 41,400,000,000 자기자본(원) 257,448,849,995 자기자본대비(%) 16.08 대기업여부 해당 3. 처분후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) - 지분비율(%) 4. 처분목적 - 재무구조 개선 5. 처분예정일자 2017-10-30 6. 이사회결의일(결정일) 2017-10-30 -사외이사 참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 -감사(감사위원) 참석여부 참석 7. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 8. 풋옵션계약 등의 체결여부 아니오 -계약내용 - 9. 기타 참고할 사항 - 본건 주식의 실제 처분금액은 1,000만원입니다.(상기 처분금액은 공시기준에 따라 처분주식의 장부가액 기준으로 기재되었습니다.) - 상기의 재무정보는 최근 사업연도말(2016년 12월 31일)기준 K-IFRS 연결기준입니다. - 상호 계약에 따라 발행회사인 주식회사 케이지로지스와 그 자회사의 당사에 대한 채무를 면제할 예정입니다. - 계약서 7.1조 매수인의 확약사항에 따라 매수인이 보유한 대상회사 지분의 전부 또는 일부를 제3자(이하 "잠재적 양수인")에게 매각하는 경우 매수인은 잠재적 양수인으로부터 매각대금을 수령하는 즉시 매각이익의 50%를 매도인에게 지급하여야 합니다. - 또한 위 규정과는 별개로, 매수인이 대상회사 지분의 전부 또는 일부를 잠재적 양수인에게 매각하고자 하는 경우 매도인은 직접 또는 자신이 지정한 제3자를 통하여 본 항에 정한 조건으로 해당 대상회사 지분을 우선적으로 매수할 권리를 보유합니다.(우선매수권) - 당사는 주식처분 후 KG로지스에 대여금 50억원을 KG로지스채권을 담보로하여 원리금을 3년간 분할 상환 조건으로 대여할 예정입니다. - 당사와 KG로지스의 이천터미널 등의 임대조건은 기존대로 2018년 6월까지 유지될 예정입니다. ※ 상기 지분 양도에 대한 자세한 사항은 2017.10.30. 공시 된 [타법인주식및 출자증권처분 결정 및 채무면제결정] 공시를 확인하여 주시기바랍니다.6-2. 대손충당금 설정 현황[연결기준] (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제20기 1분기 매출채권 56,536,364 17,182,826 30.39% 미수금 11,416,532 2,399,364 21.02% 선급금 325,374,305 60,103,827 18.47% 단기대여금 14,387,696 120,283 0.84% 보증금 50,807,138 46,500 0.09% 합계 458,522,035 79,852,800 17.42% 제20기 매출채권 60,313,193 18,066,662 29.95% 미수금 20,484,051 2,399,364 11.71% 선급금 320,452,967 54,542,304 17.02% 단기대여금 12,696,653 120,283 0.95% 보증금 150,074 46,500 30.98% 합계 414,096,938 75,175,113 18.15% 제19기 매출채권 98,862,668 27,355,232 27.67% 미수금 18,353,789 2,334,618 12.72% 선급금 307,152,797 39,233,490 12.77% 단기대여금 1,681,335 408,372 24.29% 합계 426,050,589 69,331,712 16.27% 제18기 매출채권 97,370,932 30,474,736 31.30% 미수금 8,744,978 642,561 7.35% 선급금 329,239,336 35,684,618 10.84% 단기대여금 1,431,131 348,123 24.33% 합 계 436,786,377 67,150,038 15.37% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 1분기 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 75,175,113 69,331,712 67,150,038 48,792,984 2. 순대손처리액(①－②±③) 589,858 13,226,384 22,542,139 7,463,730 ① 대손처리액(상각채권액) 589,858 13,226,384 22,542,139 7,463,730 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,087,828 19,069,785 24,723,813 25,417,651 4. 기말 대손충당금 잔액합계 79,852,799 75,175,113 69,331,712 67,150,038 ( 3) 매출 채권 및 대출채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 53,430,382 - 56,557,630 - 대손충당금 (17,074,490) - (17,958,326) - 받을어음 91,257 - 173,859 - 대출채권 2,345,152 669,573 2,912,131 669,573 대손충당금 (108,336) - (108,336) - 합 계 38,683,965 669,573 41,576,958 669,573 연결기업은 매출채권 및 대출채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 34,552,791 37,445,783 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 427,699 427,699 3개월 초과 6개월 이하 4,342,104 4,342,104 6개월 초과 30,945 30,945 소 계 4,800,748 4,800,748 손상채권(주2) 3개월 이하 698,767 - 3개월 초과 6개월 이하 661,499 677,313 6개월 초과 15,822,560 17,389,349 소 계 17,182,826 18,066,662 합 계 56,536,365 60,313,193 6-3. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위 : 천원) 부문 계정과목 제20기 1분기 제20기 제19기 18기 17기 전자결재(PG) 상품 279,862 398,160 531,747 1,001,664 1,164,688 물류 상품 - - 34,613 132,492 - 교육 상품 등 267,776 297,408 - - - 식음료 원재료 등 2,186,667 2,023,144 - - - 합계 2,734,305 2,718,712 566,360 1,134,156 1,164,688