KG이니시스 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

주식회사 케이지이니시스(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.지배기업의 당기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
1.1 종속기업 현황
당기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 유효 지분율입니다.(*2) 당기 중 자기주식 589,986주를 취득하였습니다. (*3) 당기 중 청산되었습니다.(*4) 당기 중 상호를 ㈜케이지할리스에프앤비에서 ㈜케이지에프앤비로 변경하였습니다.(*5) 당기 중 ㈜케이지할리스에프앤비에 합병되었습니다.(*6) 당기 중 이데일리㈜의 지분을 추가취득하여 이데일리㈜ 및 그 종속기업이 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당기
(*1) 연결대상 종속기업에서 제외되기 이전의 손익 정보입니다.(*2) 당기 중 상호를 ㈜케이지할리스에프앤비에서 ㈜케이지에프앤비로 변경하였습니다.(*3) 당기 중 지분을 취득하여, 종속기업으로 편입되었으며, 연결대상 종속기업에 편입된 이후의 손익 정보입니다.
(2) 전기
(*) 전기 중 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었으며, 연결대상 종속기업에 편입된 이후의 손익 정보입니다..
1.3 연결범위의 변동
(1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
1.4 비지배지분에 대한 정보당기 및 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜KG모빌리언스(*1) 이데일리㈜(*2) ㈜케이지에프앤비(*3) 비지배지분율 46.40% 32.56% 25.24% 유동자산 396,181,230 207,101,265 - 비유동자산 142,322,905 308,141,930 - 유동부채 187,104,107 237,162,915 - 비유동부채 4,391,744 50,407,162 - 순자산 347,008,284 227,673,118 - 비지배지분의 장부금액 164,012,495 108,922,376 - 매출 266,110,740 - 323,817,330 당기순이익 8,227,955 - 4,696,079 총포괄이익 8,163,279 - 4,736,780 비지배지분순이익 3,021,090 - 455,385 비지배지분총포괄손익 2,981,655 465,809 영업활동현금흐름 5,889,571 - 21,675,519 투자활동현금흐름 29,663,622 - (11,947,362) 재무활동현금흐름 (1,955,281) - (16,324,212) 기타 - - 66,517 현금및현금성자산의 순증감 33,597,912 - (6,529,538) 배당금 지급액 3,860,612 - - (*1) ㈜KG모빌리언스의 요약 재무정보는 종속기업 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) 이데일리㈜의 요약 재무정보는 종속기업 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*3) ㈜케이지에프앤비의 요약 재무정보는 종속기업 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. 한편, 당기 중 이데일리㈜의 종속기업으로 편입됨에 따라 재무상태에 대한 정보는 이데일리㈜의 재무정보에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜KG모빌리언스(*) ㈜케이지할리스에프앤비(*) 비지배지분율 47.29% 25.24% 유동자산 393,838,940 79,793,909 비유동자산 135,556,149 161,203,130 유동부채 172,414,383 81,064,593 비유동부채 7,255,935 23,788,112 순자산 349,724,771 136,144,334 비지배지분의 장부금액 168,972,014 51,011,681 매출 279,579,831 310,123,166 당기순이익 41,335,603 8,374,763 총포괄이익 41,235,948 8,374,763 비지배지분순이익 18,342,949 1,384,048 영업활동현금흐름 (62,486,998) 31,673,680 투자활동현금흐름 11,587,103 (9,289,700) 재무활동현금흐름 19,262,851 (20,165,162) 기타 - (7,208) 현금및현금성자산의 순증감 (31,637,044) 2,211,610 배당금 지급액 8,162,665 - (*) ㈜KG모빌리언스와 ㈜케이지할리스에프앤비의 요약 재무정보는 종속기업 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여체도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익인식 공정가치(FVOCI) 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.3 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배기업이 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시됩니다. 제각된 채권 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매입일 또는 매도일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.7 금융선급금연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해, 거래처로부터 연결실체가 수납을 받기전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다.
2.8 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용) 또는 금융수익(비용)" 으로 인식됩니다.
2.9 재고자산
재고자산은 원가는 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 업종에 따라 다르게 적용되며 선입선출법 및 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않는 부채입니다. 해당채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무자들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "금융예수금", "차입금 및 사채", "기타채무" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융예수금연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 연결실체의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 연결실체가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 금융예수금으로 계상하고 있습니다.
2.17 금융보증계약
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타채무"로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 연결실체내의 각 기업의 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체내의 각 기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체내의 각 기업이 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.20 종업원급여
연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
(1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점연결실체는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화를 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)사업과 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하는 교육업 사업, 프랜차이즈 요식업 및 임대업을 주사업으로 영위하고 있습니다.유/무선(휴대폰) 전화를 이용한 전자결제대행서비스는 결제대행서비스 및 그에 부수되는 결제대금정산서비스로 이루어지며, 교육업 및 임대업의 경우 용역의 제공에 대하여 일정기간에 걸쳐 수익을 인식하거나, 용역이 제공되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 프랜차이즈 요식업 등의 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별된 수행의무 중 결제대행서비스와 정산서비스는 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 판단하여 단일 수행의무로 식별하여 결제대행서비스를 제공하는 시점에 수익을 인식합니다. (2) 고객의 고객에게 지급할 대가연결실체는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 연결실체에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식 합니다. (3) 변동대가연결실체는 받을권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부 수수료는 변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. (4) 계약체결 증분원가연결실체는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 연결실체는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에 걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동 기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다. (5) 반품 및 환불연결실체는 고객이 취소(환불)할 것으로 예상되는 결제금액 중 연결실체 수익 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 결제금액을 회수할 권리를 가지므로 연결실체 수익에 대응하는 원가만큼 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.
(6) (금융업) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.
(7) (금융업) 수수료수익연결실체 중 금융업을 영위하는 영업부문은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.
② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.(8) (금융업) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.
2.22 리스
2.22.1 리스이용자
연결실체는 다양한 매장, 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구등의 비품으로 구성되어 있습니다.
연결실체 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.
2.22.2 리스제공자
연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 위험과 보상이 대부분 이전되는 일부 전대리스에 대하여 금융리스로 분류하였습니다.
2.23 영업부문
영업부문별 정보는 연결실체 내의 각 기업의 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결실체의 부문별 정보는 주석 41을 참고하시기 바랍니다.
2.24 동일지배 하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금 또는 자본조정으로 반영하고 있습니다.
2.25 전기 재무상태표의 재작성 연결실체는 당기에 외부 정보이용자의 이해가능성 증대를 고려하여, 연결재무상태표에서 금융업을 별도로 분리하지 않는 회계정책으로 변경하였습니다. 비교표시된 전년도 연결재무상태표는 상기 회계정책의 변경을 반영하여 소급하여 재작성됐습니다. 2.26 재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2025년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 20 참조).
(2) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(5) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

재무위험관리요소

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.	이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.	연결실체는 연결재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.	연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권, 대출채권, 금융선급금 및 기타채권 등에서 발생합니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 금융자산인 현금및현금성자산, 금융상품, 매출채권 및 대출채권, 금융선급금, 기타채권입니다.	연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 41 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 입니다.	연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.	연결실체는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.	기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 연결실체 내의 각 기업의 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.	유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

재무위험 관리요소에 대한 일반적 내용
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	EUR	그밖의 통화

현금및현금성자산	437,911	3,619,941	0

공정가치측정금융자산	0	0	0

기타금융자산	134	0	1,700

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	EUR	그밖의 통화

현금및현금성자산	1,219,808	2,749,435	21	0

공정가치측정금융자산	332,745	0	0	0

기타금융자산	0	0	0	0

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	EUR	그밖의 통화

매입채무 및 기타유동채무	3,681,392	0	0

유동 차입금(사채 포함)	8,543,107	0	105,920

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	EUR	그밖의 통화

매입채무 및 기타유동채무	2,224,688	0	0	382,920

유동 차입금(사채 포함)	13,312,930	0	153,341	1,269,956

보고기간말 현재 외환 위험에 노출된 순노출액

보고기간말 현재 외환 위험에 노출된 순노출액
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	EUR	그밖의 통화

순자산(부채)	(11,786,454)	3,619,941	(104,220)

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	EUR	그밖의 통화

순자산(부채)	(13,985,065)	2,749,435	(153,320)	(1,652,876)

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
연결실체가 보유한 금융상품의 가격변동위험이 연결실체의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

보고기간 말 현재 노출된 가격위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

기타 가격위험

코스피	코스닥

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	주가지수가 30% 증감 시	주가지수가 30% 증감 시

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	0	2,701,332

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(2,701,332)

전기 (단위 : 천원)

위험

기타 가격위험

코스피	코스닥

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	주가지수가 30% 증감 시	주가지수가 30% 증감 시

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	2,322,736

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(2,322,736)

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험	이자율위험

JPY	USD	EUR	그밖의 통화

민감도분석기술	각 외화에 대한 원화의 환율 1% 상승 시	각 외화에 대한 원화의 환율 1% 상승 시	각 외화에 대한 원화의 환율 1% 상승 시	각 외화에 대한 원화의 환율 1% 상승 시	이자율의 100bp 변동시

시장변수 상승 시 당기손익 증가	36,199

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(117,865)	(575,981)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	575,981

시장변수 하락 시 당기손익 감소

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험	이자율위험

JPY	USD	EUR	그밖의 통화

민감도분석기술	외화에 대한 원환의 환율 1% 상승 시 연결실체 세전 손익 변동금액	외화에 대한 원환의 환율 1% 상승 시 연결실체 세전 손익 변동금액	외화에 대한 원환의 환율 1% 상승 시 연결실체 세전 손익 변동금액	이자율의 100bp 변동시

시장변수 상승 시 당기손익 증가	27,494

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(139,851)	(1,533)	(690,925)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	690,925

시장변수 하락 시 당기손익 감소

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 변동 총액

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 변동 총액
당기 (단위 : 천원)

환위험

환율변동에 따른 총 손익	(81,666)

전기 (단위 : 천원)

환위험

환율변동에 따른 총 손익	(113,890)

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주

기타금융자산

보유하고 있는 담보와 기타 신용보강의 내용과 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 금액과 관련된 재무효과에 대한 기술	연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권, 대출채권, 금융선급금 및 기타채권 등에서 발생합니다.

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주

기타금융자산

보유하고 있는 담보와 기타 신용보강의 내용과 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 금액과 관련된 재무효과에 대한 기술	연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권, 대출채권, 금융선급금 및 기타채권 등에서 발생합니다.

신용 위험 관리에 대한 내용신용 위험 관리에 대한 내용

신용위험

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술	기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 연결실체 내의 각 기업의 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

제 3자의 신용보강이 존재한다는 기술	일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

12개월 및 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술	연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권/ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품/ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 대출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

IFRS 4 문단 39E(a)에서 기술하는 금융자산에 내재된 신용위험 익스포저에 대한 정보	기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 대출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실율은 보고기간 말로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

매출채권 및 대출채권에 대한 총장부금액

매출채권 및 대출채권에 대한 총장부금액
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	상각후원가측정대출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액

기대신용손실율	0.0009	0.0253	0.1729	0.2334	0.9138

금융자산	147,444,542	147,444,542	1,585,305	1,585,305	438,239	438,239	343,745	343,745	12,164,597	12,164,597	161,976,428	600,000	600,000	0	0	0	0	0	0	0	0	600,000

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	상각후원가측정대출채권

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액

기대신용손실율	0.0015	0.0105	0.0733	0.0995	0.9354

금융자산	127,956,370	127,956,370	1,863,192	1,863,192	416,210	416,210	372,156	372,156	9,171,717	9,171,717	139,779,645	600,000	600,000	0	0	0	0	0	0	0	0	600,000

매출채권 및 대출채권에 대한 손실충당금

매출채권 및 대출채권에 대한 손실충당금
당기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액

손상차손누계액

금융자산	(133,752)	(40,166)	(75,750)	(80,236)	(11,115,500)	(11,445,404)

전기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액

손상차손누계액

금융자산	(193,290)	(19,556)	(30,523)	(37,022)	(8,578,776)	(8,859,167)

매출채권과 대출채권에 대한 손실충당금 변동내역

매출채권과 대출채권에 대한 손실충당금 변동내역
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(8,859,167)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(147,181)

제각을 통한 감소, 금융자산	869,016

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(1,014,525)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(2,293,547)

기말금융자산	(11,445,404)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(8,993,862)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	83,056

제각을 통한 감소, 금융자산	996,653

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(945,014)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	(8,859,167)

신용위험에 대한 추가 정보
신용위험을 측정하기 위해 연결실체는 고객 또는 계약 의무상 거래상대방의 의무불이행 가능성, 거래상대방에 대한 익스포저와 인과관계에 의한 부도 익스포저, 부도시손실률 등을 고려하고 있습니다. 신용위험의 한도관리를 위해 연결실체는 공유차주 관리, 총 익스포저 관리, 포트폴리오 관리 등을 통해 여신 취급시 공유차주별, 기업별, 산업별 적절한 신용공여 한도를 산정하여 관리하고 있습니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 손상차손 차감 후 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타 신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다.금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.

대출채권과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액

대출채권과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

대출채권 순액	92,560,294	(2,333,843)	90,226,451

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

대출채권 순액	67,567,406	(1,039,342)	66,528,064

상각후원가로 측정하는 대출채권에 대한 손상 및 비손상 구분내용

상각후원가로 측정하는 대출채권에 대한 손상 및 비손상 구분내용
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

가계대출	기업대출

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품

매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

대출채권	1,292,341	566,735	63,105,864	514,032	189,628	26,891,694	92,560,294

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

가계대출	기업대출

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품

매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

대출채권	1,035,954	692,203	45,889,931	15,234	85,852	19,848,232	67,567,406

상각후원가로 측정하는 대출채권에 대한 손상 및 비손상 구분내용에 대한 장부금액

상각후원가로 측정하는 대출채권에 대한 손상 및 비손상 구분내용에 대한 장부금액
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

가계대출	기업대출

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

대출채권	64,964,940	(1,619,378)	63,345,562	27,595,354	(714,465)	26,880,889	90,226,451

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

가계대출	기업대출

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

대출채권	47,618,088	(915,835)	46,702,253	19,949,318	(123,507)	19,825,811	66,528,064

상각후원가로 측정하는 대출채권에 대한 총장부금액

상각후원가로 측정하는 대출채권에 대한 총장부금액
당기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품

대출채권	89,997,558	756,363	1,806,373

전기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품

대출채권	65,738,163	778,055	1,051,188

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성 및 자산건정성

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성 및 자산건정성
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

가계대출	기업대출

금융상품의 신용손상

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	63,105,864	(747,667)	62,358,197	26,891,694	(329,122)	26,562,572	88,920,769

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

가계대출	기업대출

금융상품의 신용손상

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	45,889,931	(205,261)	45,684,670	19,848,232	(97,528)	19,750,704	65,435,374

상각후원가로 측정하는 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 총장부금액

상각후원가로 측정하는 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 총장부금액
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액

대출채권	89,997,558	(1,076,790)

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액

대출채권	65,738,163	(302,789)

연체되지 않고 손상되지 않은 대출채권의 내부신용등급에 따른 신용건전성

연체되지 않고 손상되지 않은 대출채권의 내부신용등급에 따른 신용건전성
당기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

내부 신용등급

G1	G2	G3	G4	G5	신용등급 미산출

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	33,215,250	(372,903)	32,842,347	21,092,348	(243,686)	20,848,662	9,748,025	(115,580)	9,632,445	5,899,015	(78,889)	5,820,126	1,419,673	(23,068)	1,396,605	18,623,247	(242,663)	18,380,584	88,920,769

전기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

내부 신용등급

G1	G2	G3	G4	G5	신용등급 미산출

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	16,885,865	(71,235)	16,814,630	24,316,666	(107,509)	24,209,157	9,623,942	(42,738)	9,581,204	4,531,434	(24,105)	4,507,329	1,322,591	(9,268)	1,313,323	9,057,665	(47,934)	9,009,731	65,435,374

신용등급에 대한 추가 설명
연결실체 중 금융업을 영위하는 실체는 관리프로세스와 상품의 속성을 감안한 세부 평가기준에 따라 5개의 내부신용등급으로 구분하고 있습니다. 한편, 분석자료가 부족하거나 속성상 별도관리가 요구되는 상품군은 내부신용등급을 산출하지 아니하였습니다.

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

가계대출	기업대출

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

1일 이상 29일 이하	30일 이상 59일 이하	60일 이상 89일 이하	1일 이상 29일 이하	30일 이상 59일 이하	60일 이상 89일 이하

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	354,577	113,946	98,211	566,734	14,657	0	174,971	189,628	756,362

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

가계대출	기업대출

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

1일 이상 29일 이하	30일 이상 59일 이하	60일 이상 89일 이하	1일 이상 29일 이하	30일 이상 59일 이하	60일 이상 89일 이하

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	499,015	120,946	72,242	692,203	47,057	38,795	0	85,852	778,055

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 장부금액

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 장부금액
당기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태

1일 이상 29일 이하	30일 이상 59일 이하	60일 이상 89일 이하

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	369,234	(63,352)	305,882	113,946	(42,259)	71,687	273,182	(128,899)	144,283

전기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태

1일 이상 29일 이하	30일 이상 59일 이하	60일 이상 89일 이하

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	546,072	(63,644)	482,428	159,741	(50,530)	109,211	72,242	(32,344)	39,898

연체되었거나 손상되지 않은 대출채권의 장부금액

연체되었거나 손상되지 않은 대출채권의 장부금액
당기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	756,362	(234,510)	521,852

전기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	778,055	(146,518)	631,537

손상 대출채권손상 대출채권
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기업대출	가계대출

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

손상 대출채권	514,032	(298,830)	215,202	1,292,341	(723,712)	568,629

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

기업대출	가계대출

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

매입하거나 창출된 후 신용이 손상된 금융상품

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

손상 대출채권	15,234	(8,039)	7,195	1,035,954	(581,996)	453,958

손상된 대출채권의 장부금액

손상된 대출채권의 장부금액
당기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

손상된 대출채권	1,806,373	(1,022,542)	783,831

전기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

손상된 대출채권	1,051,188	(590,035)	461,153

담보에 의한 신용위험경감효과

담보에 의한 신용위험경감효과
당기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품

집합평가	연체	무연체

동산	574,515	269,931	18,809,331

전기 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품

집합평가	연체	무연체

동산	275,964	382,173	19,065,095

담보에 의한 신용위험경감효과(손상되지 않은 대출채권)

담보에 의한 신용위험경감효과(손상되지 않은 대출채권)
당기 (단위 : 천원)

신용이 손상되지 않은 금융상품

동산	19,079,262

전기 (단위 : 천원)

신용이 손상되지 않은 금융상품

동산	19,447,268

금융선급금에 대한 총장부금액

금융선급금에 대한 총장부금액
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융선급금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액

기대신용손실율	0.0084	0.1465	0.4192	0.4980	0.8611

금융자산	285,886,883	285,886,883	23,426,658	23,426,658	6,709,327	6,709,327	5,568,559	5,568,559	78,685,111	78,685,111	400,276,539

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융선급금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액

기대신용손실율	0.0081	0.1490	0.4169	0.4983	0.8743

금융자산	291,477,106	291,477,106	22,039,234	22,039,234	8,616,442	8,616,442	6,933,194	6,933,194	73,558,460	73,558,460	402,624,436

금융선급금에 대한 손실충당금

금융선급금에 대한 손실충당금
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융선급금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액

손상차손누계액

금융자산	(2,403,220)	(3,431,564)	(2,812,288)	(2,772,949)	(67,756,478)	(79,176,499)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융선급금

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액

손상차손누계액

금융자산	(2,353,681)	(3,283,009)	(3,592,228)	(3,454,471)	(64,310,962)	(76,994,351)

금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역

금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역
당기 (단위 : 천원)

금융상품

금융선급금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(76,994,351)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(5,175,290)

제각을 통한 감소, 금융자산	8,848,973

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(5,855,831)

기말금융자산	(79,176,499)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

금융선급금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(72,992,671)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(6,917,664)

제각을 통한 감소, 금융자산	9,990,603

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(7,074,619)

기말금융자산	(76,994,351)

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,557,238)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(27,594,263)

제각을 통한 감소, 금융자산	96,947

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(3,155)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(372,154)

기말금융자산	(30,429,863)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,321,164)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(290,412)

제각을 통한 감소, 금융자산	129,498

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(1,585)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(73,575)

기말금융자산	(2,557,238)

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 추가 설명
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 설명
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융부채에 대한 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과

매입채무	14,732,004	0	0	0	0	0	14,732,004

기타금융부채, 미할인현금흐름	114,430,076	1,788,326	4,432,651	302,484	251,354	2,709,626	123,914,517

단기예수금	347,740,866	0	0	0	0	0	347,740,866

기타 차입금(사채 제외), 미할인현금흐름	156,772,041	82,946,883	269,191,642	6,600,850	499,998	0	516,011,414

총 리스부채	4,381,132	3,829,446	6,212,536	11,057,755	8,860,736	16,255,624	50,597,229

합계	638,056,119	88,564,655	279,836,829	17,961,089	9,612,088	18,965,250	1,052,996,030

전기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과

매입채무	15,300,569	0	0	0	0	0	15,300,569

기타금융부채, 미할인현금흐름	107,613,570	932,959	2,422,884	1,805,084	1,843,008	3,378,599	117,996,104

단기예수금	366,963,229	0	0	0	0	0	366,963,229

기타 차입금(사채 제외), 미할인현금흐름	35,192,323	122,853,356	110,752,287	127,630,625	343,793	168,036	396,940,420

총 리스부채	4,277,580	3,521,262	5,961,791	7,605,967	4,477,158	10,578,051	36,421,809

합계	529,347,271	127,307,577	119,136,962	137,041,676	6,663,959	14,124,686	933,622,131

유동성 위험 분석 내역에 대한 주기
(차입금) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.당기말 현재 연결실체는 신용카드 거래 확대를 위하여 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제를 제공하고 있으며, 이외에도 할부금융, 지급보증, 채무보증 등을 제공하고 있습니다(주석 41 참조).

자본위험관리자본위험관리

자본위험

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.

자본 위험 관리

자본 위험 관리
당기 (단위 : 천원)

자본위험

부채	1,112,846,714

자본	753,545,210

예금잔액	119,469,992

차입금	507,312,602

부채비율	1.4768

순차입금비율	0.5147

전기 (단위 : 천원)

자본위험

부채	1,016,709,893

자본	695,435,434

예금잔액	169,776,814

차입금	380,761,943

부채비율	1.4620

순차입금비율	0.3034

부채비율 및 순차입금비율에 대한 설명
(예금) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(순차입금비율) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

원화의 환율 변동에 대한 추가 내용
기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

## 5. 금융상품공정가치 (연결)

금융상품 종류별 공정가치
연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치 서열체계공정가치 서열체계 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

공정가치 서열체계 추가 설명
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동당기손익인식지정금융자산	0	169,491,283	2,480,839	171,972,122

비유동당기손익인식금융자산	6,804,519	0	49,330,696	56,135,215

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	9,004,441	0	55,393,046	64,397,487

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동당기손익인식지정금융자산	0	69,783,206	23,026,652	92,809,858

비유동당기손익인식금융자산	3,438,100	0	6,534,490	9,972,590

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	7,742,452	0	88,587,338	96,329,790

수준 2와 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결실체는 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 금융상품 공정가치는 보고기간말 현재의 신용위험이 반영된 할인율을 적용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

MMF 등	비상장주식	대출채권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	169,491,283	104,723,743	2,480,839

가치평가기법을 조정하는 빈도와 방법, 사후검증 및 가격모형에 대한 그 밖의 검증절차에 대한 기술, 자산	운용사고시가격	사례가격비교법 등	현재가치할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	고시가격	최근거래가격	신용위험이 반영된 할인율

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융상품 범주별 장부금액_금융자산
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	105,302,969	0	0	0	105,302,969

장단기금융상품	14,167,023	0	0	0	14,167,023

금융선급금	321,100,040	0	0	0	321,100,040

매출채권	69,025,095	0	0	81,505,929	150,531,024

상각후원가측정대출채권	90,826,451	0	0	0	90,826,451

기타금융자산	176,799,489	0	0	622,711	177,422,200

공정가치측정금융자산	0	0	228,107,339	0	228,107,339

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	64,397,487	0	0	64,397,487

파생상품자산

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	96,707,107	0	0	0	96,707,107

장단기금융상품	73,069,708	0	0	0	73,069,708

금융선급금	325,630,085	0	0	0	325,630,085

매출채권	59,329,602	0	0	71,590,875	130,920,477

상각후원가측정대출채권	67,128,065	0	0	0	67,128,065

기타금융자산	90,732,217	0	0	810,457	91,542,674

공정가치측정금융자산	0	0	102,782,447	0	102,782,447

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	96,329,790	0	0	96,329,790

파생상품자산	0	0	349,034	0	349,034

금융부채의 공시

금융상품 범주별 장부금액_금융부채
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	14,732,004	0	14,732,004

예수금	347,740,866	0	347,740,866

금융보증부채	0	401,855	401,855

기타금융부채	123,948,255	0	123,948,255

리스부채	0	37,538,288	37,538,288

차입금(사채 포함)	507,312,602	0	507,312,602

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	15,300,569	0	15,300,569

예수금	366,963,230	0	366,963,230

금융보증부채	0	451,174	451,174

기타금융부채	117,996,103	0	117,996,103

리스부채	0	29,775,237	29,775,237

차입금(사채 포함)	380,761,943	0	380,761,943

범주별 금융상품의 순손익

범주별 금융상품의 순손익
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	기타	자산과 부채 합계

이자수익(매출)	2,384,643	0	0	0	0	2,384,643

대출채권처분손익	0	0	9,250,889	0	0	9,250,889

대출채권평가손익	0	0	29,275	0	0	29,275

대손상각비(대손충당금환입)	49,235,515	0	0	0	0	49,235,515

이자수익	8,985,418	0	0	0	0	8,985,418

리스채권이자수익	0	0	0	0	38,519	38,519

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0	1,224,335	0	0	1,224,335

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	3,141,135	0	0	3,141,135

배당금수익(금융수익)	0	135,634	743	0	0	136,377

외환차익(금융수익)	700,312	0	0	449,208	0	1,149,520

외화환산이익(금융수익)	5,422	0	0	461,305	0	466,727

파생상품평가이익(금융수익)	0	0	0	0	0	0

금융보증(계약)수익	0	0	0	0	567,916	567,916

기타대손충당금환입	24,700	0	0	0	0	24,700

채무면제이익(금융수익)	0	0	0	108,376	0	108,376

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	0	402,256	0	0	402,256

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	0	45,357	0	0	45,357

이자비용	0	0	0	16,963,828	0	16,963,828

리스부채에 대한 이자비용	0	0	0	0	1,470,023	1,470,023

금융보증비용(손실)	0	0	0	0	567,916	567,916

외환차손(금융원가)	273,621	0	0	1,775,735	0	2,049,356

외화환산손실(금융원가)	33,903	0	0	575,717	0	609,620

매출채권처분손실(금융원가)	252	0	0	0	0	252

기타의대손상각비	1,204,865	0	0	0	0	1,204,865

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익	0	(35,706,558)	0	0	0	(35,706,558)

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	기타	자산과 부채 합계

이자수익(매출)	2,342,270	0	0	0	0	2,342,270

대출채권처분손익	0	0	4,654,901	0	0	4,654,901

대출채권평가손익	0	0	367,811	0	0	367,811

대손상각비(대손충당금환입)	7,000,279	0	0	0	0	7,000,279

이자수익	6,407,317	0	0	0	0	6,407,317

리스채권이자수익	0	0	0	0	14,957	14,957

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0	316,494	0	0	316,494

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	2,674,303	0	0	2,674,303

배당금수익(금융수익)	0	202,906	450	0	0	203,356

외환차익(금융수익)	210,646	0	0	521,619	0	732,265

외화환산이익(금융수익)	1,700	0	0	357,721	0	359,421

파생상품평가이익(금융수익)	0	0	821	0	0	821

금융보증(계약)수익	0	0	0	0	534,366	534,366

기타대손충당금환입	30,100	0	0	0	0	30,100

채무면제이익(금융수익)	0	0	0	60,130	0	60,130

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	0	606,622	0	0	606,622

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	0	9,382	0	0	9,382

이자비용	0	0	0	15,599,299	0	15,599,299

리스부채에 대한 이자비용	0	0	0	0	1,324,207	1,324,207

금융보증비용(손실)	0	0	0	0	534,366	534,366

외환차손(금융원가)	0	0	0	1,132,733	0	1,132,733

외화환산손실(금융원가)	13,147	0	0	46,310	0	59,457

매출채권처분손실(금융원가)	1,317,205	0	0	0	0	1,317,205

기타의대손상각비	272,588	0	0	0	0	272,588

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손익	0	7,099,538	0	0	0	7,099,538

## 7. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	92,072

요구불예금 등	105,210,897

합계	105,302,969

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	168,987

요구불예금 등	96,538,120

합계	96,707,107

사용이 제한된 현금및현금성자산

사용이 제한된 현금및현금성자산
당기 (단위 : 천원)

특정예금

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당기말 현재 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	1,359,400

전기 (단위 : 천원)

특정예금

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당기말 현재 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	1,160,845

## 8. 장ㆍ단기 금융상품 (연결)

장ㆍ단기금융상품
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품	1,833,800

유동 중금채 등	12,064,111

합계	13,897,911

장기예금	0

비유동 중금채 등	269,113

합계	269,113

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품	21,723,800

유동 중금채 등	51,145,908

합계	72,869,708

장기예금	200,000

비유동 중금채 등	0

합계	200,000

사용이 제한된 장단기금융상품

사용이 제한된 장단기금융상품
당기 (단위 : 천원)

기타 예치금

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	고객 선불충전금 및 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

사용이 제한된 유동 현금및현금성자산	13,897,911

사용이 제한된 비유동 현금및현금성자산	180,000

전기 (단위 : 천원)

기타 예치금

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	(*) 고객 선불충전금 및 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

사용이 제한된 유동 현금및현금성자산	72,869,708

사용이 제한된 비유동 현금및현금성자산	200,000

## 9. 매출채권 및 대출채권 (연결)

매출채권 및 대출채권, 할부채권, 기타채권의 구성 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기매출채권	108,862,791	(11,281,388)	97,581,403

장기매출채권	53,113,637	(164,016)	52,949,621

단기 대출채권	79,887	(12,783)	67,104

단기할부채권	47,227,523	(1,074,622)	46,152,901

장단기 매출채권을 제외한 소계	47,307,410	(1,087,405)	46,220,005

장기 대출채권	700,346	(1,994)	698,352

장기할부채권	45,152,538	(1,244,444)	43,908,094

소계	45,852,884	(1,246,438)	44,606,446

단기대여금	100,422,830	(112,585)	100,310,245

단기미수금	39,450,006	(30,315,368)	9,134,638

단기미수수익	370,726	(1,909)	368,817

단기보증금	17,449,432	17,449,432

단기리스채권	159,055	159,055

소계	157,852,049	(30,429,862)	127,422,187

장기대여금	20,686,189	20,686,189

장기보증금자산	28,850,168	28,850,168

장기리스채권	463,656	463,656

소계	50,000,013	0	50,000,013

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기매출채권	93,911,986	(8,741,195)	85,170,791

장기매출채권	45,867,658	(117,972)	45,749,686

단기 대출채권	148,280	(12,174)	136,106

단기할부채권	28,690,565	(370,134)	28,320,431

장단기 매출채권을 제외한 소계	28,838,845	(382,308)	28,456,537

장기 대출채권	769,931	(1,340)	768,591

장기할부채권	38,558,631	(655,694)	37,902,937

소계	39,328,562	(657,034)	38,671,528

단기대여금	43,156,478	(137,285)	43,019,193

단기미수금	3,692,037	(2,403,427)	1,288,610

단기미수수익	773,892	(1,526)	772,366

단기보증금	13,749,906	13,749,906

단기리스채권	221,940	221,940

소계	61,594,253	(2,542,238)	59,052,015

장기대여금	1,403,305	1,403,305

장기보증금자산	30,513,837	(15,000)	30,498,837

장기리스채권	588,517	588,517

소계	32,504,024	(13,365)	32,490,659

## 10. 금융선급금 (연결)

금융선급금 구성내역

금융선급금 구성내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

금융선급금	311,558,932	(12,070,637)	299,488,295

장기금융선급금	88,717,607	(67,105,862)	21,611,745

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

금융선급금	316,192,117	(11,630,306)	304,561,811

장기금융선급금	86,432,320	(65,364,046)	21,068,274

금융선급금에 대한 추가 설명
연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사 및 카드사로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급한 경우, 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다.

## 11. 공정가치측정금융자산 (연결)

금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	96,329,790	102,782,448

취득 및 처분	7,571,403	106,922,965

대체	0	0

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0	13,198,020

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(46,432,456)	0

연결대상범위의 변동	6,928,750	5,203,905

기말금융자산	64,397,487	228,107,338

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	92,042,110	7,040,360

취득 및 처분	(2,430,000)	62,842,256

대체	(2,470,000)	0

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0	7,396,685

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	9,187,680	0

연결대상범위의 변동	0	25,503,147

기말금융자산	96,329,790	102,782,448

매입 및 매도에 대한 추가 설명
(취득 및 처분) 거래가 빈번하여 취득과 처분을 순액으로 기재하였습니다.(대체) 전기 중 연결실체가 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 편입된 효과가 포함되어 있습니다.

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

건설공제조합	인터베스트미래차투자조합	KG모빌리티	㈜포비즈코리아	신한Twins2일반사모혼합자산투자신탁	MMF 등	기타대출채권

금융자산	40,360	4,003,545	6,804,519	5,286,791	40,000,000	169,491,284	2,480,839	228,107,338

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

건설공제조합	인터베스트미래차투자조합	KG모빌리티	㈜포비즈코리아	신한Twins2일반사모혼합자산투자신탁	MMF 등	기타대출채권

금융자산	40,360	2,000,000	3,438,100	4,494,129	0	69,783,207	23,026,652	102,782,448

추가 설명
(KG모빌리티) 분리형 신주인수권부사채입니다.

공정가치를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

㈜아이온커뮤니케이션	KG스틸홀딩스㈜	KG케미칼㈜	KG제로인(주)	KG에코솔루션㈜	㈜케이뱅크	㈜한국신용데이터	㈜에스와이폴라리스	(주)쿠프마케팅

금융자산	100,000	0	0	6,928,750	9,004,440	35,675,898	270,208	529,100	11,889,091	64,397,487

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

㈜아이온커뮤니케이션	KG스틸홀딩스㈜	KG케미칼㈜	KG제로인(주)	KG에코솔루션㈜	㈜케이뱅크	㈜한국신용데이터	㈜에스와이폴라리스	(주)쿠프마케팅

금융자산	100,000	53,517,027	7,742,452	0	0	34,171,003	270,208	529,100	0	96,329,790

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치로 측정하는 금융자산
당기 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산	292,504,825

전기 (단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산	199,112,238

## 12. 계약부채 (연결)

계약부채계약부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	7,934,319

선수수익	3,224,809

마일리지충당부채	2,094

합계	11,161,222

전기 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	10,901,259

선수수익	600,899

마일리지충당부채	1,466

합계	11,503,624

## 13. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	4,489,838	(261,457)	4,228,381

제품	6,226,811	(280,707)	5,946,104

원재료	17,656,928	(300,886)	17,356,042

저장품	65,635	0	65,635

재공품	49,362	0	49,362

유동 운송중 재고자산	14,122,385	0	14,122,385

총유동재고자산	42,610,959	(843,050)	41,767,909

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	4,732,101	(315,532)	4,416,569

제품	4,317,050	(499,433)	3,817,617

원재료	12,864,978	(143,493)	12,721,485

저장품	50,558	0	50,558

재공품	23,104	0	23,104

유동 운송중 재고자산	16,700,201	0	16,700,201

총유동재고자산	38,687,992	(958,458)	37,729,534

재고자산 관련 원가

재고자산 관련 원가
당기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	242,337,999

재고자산평가손실 및 폐기손실

재고자산 평가손실환입	(115,971)

전기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	229,837,149

재고자산평가손실 및 폐기손실	37,912

재고자산 평가손실환입

## 14. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기선급금	1,287,373	(2,460)	1,284,913

단기선급비용	3,417,244	3,417,244

단기부가세대급금	45,332	45,332

유동반품권자산	1,714,580	1,714,580

소계	6,464,529	(2,460)	6,462,069

장기선급금	18,307	18,307

장기선급비용	440,886	440,886

비유동 순확정급여자산	1,026,509	1,026,509

소계	1,485,702	0	1,485,702

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

단기선급금	6,077,855	(104,087)	5,973,768

단기선급비용	5,818,244	5,818,244

단기부가세대급금	346,650	346,650

유동반품권자산	1,765,907	1,765,907

소계	14,008,656	(104,087)	13,904,569

장기선급금	132,139	132,139

장기선급비용	422,108	422,108

비유동 순확정급여자산	1,640,486	1,640,486

소계	2,194,733	0	2,194,733

## 15. 관계기업 (연결)

15.1 보고기간말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 소유지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 당기 중 지분의 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*3) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.
15.2 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득(처분)(*2) 지분법평가손익 지분법자본변동 사업결합 기 타 기말금액 이데일리㈜ 45,782,930 (52,078,691) 6,872,073 (559,833) - (16,479) - ㈜지코드이노베이션(*1) - - - - - - - 대신캑터스바이아웃 21,274,587 - (11,647) - - - 21,262,940 아이앤비넷㈜ - - - - 193,492 - 193,492 합 계 67,057,517 (52,078,691) 6,860,426 (559,833) 193,492 (16,479) 21,456,432 (*1) 전기 이전에 미래 회수가능성의 불확실성으로 인한 장부금액이 전액 손상되었습니다. (*2) 당기 중 지분의 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변경되면서 관계기업투자주식처분손실 5,778,687천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득(처분) 지분법평가손익 지분법자본변동 배 당 기 타 기말금액 이데일리㈜ 37,018,338 - 8,918,802 (96,063) - (58,147) 45,782,930 ㈜지코드이노베이션(*) - - - - - - - 대신캑터스바이아웃 21,275,535 - (948) - - - 21,274,587 합 계 58,293,873 - 8,917,854 (96,063) - (58,147) 67,057,517 (*) 전기 이전에 미래 회수가능성의 불확실성으로 인한 장부금액이 전액 손상되었습니다. 15.3 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이데일리㈜ - - - - 81,520,963 23,708,177 (2,652,486) 21,055,691 ㈜지코드이노베이션 19,524 182,977 305,849 - - - - - 대신캑터스바이아웃 454,995 107,986,000 - - 487 (59,398) - (59,398) 아이앤비넷㈜ 568,721 1,628,494 1,341,890 600 - - - - (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 이데일리㈜ 26,375,752 216,189,427 92,284,185 9,849,162 86,270,385 30,892,931 (532,014) 30,360,917 ㈜지코드이노베이션 19,524 182,977 305,849 - - - - - 대신캑터스바이아웃 514,393 107,986,000 - - - (4,834) - (4,834) 15.4 당기와 전기의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 기말금액 대신캑터스바이아웃 108,440,995 19.61% 21,262,940 - 21,262,940 아이앤비넷㈜ 854,725 22.64% 193,492 - 193,492 합 계 21,456,432 (단위: 천원) 회사명 기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 기말금액 이데일리㈜ 140,431,832 28.99% 40,705,693 5,077,237 45,782,930 대신캑터스바이아웃 108,500,393 19.90% 21,274,587 - 21,274,587 합 계 67,057,517 15.5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 31,004천원(전기: 31,004천원)입니다. 16. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 100,310,222 0 100,310,222 43,662,607 (7,940,617) 35,721,990 136,032,212 전기 (단위 : 천원) 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 123,696,159 0 123,696,159 51,692,447 (7,964,352) 43,728,095 167,424,254 투자부동산에 대한 정보 공시 투자부동산에 대한 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 143,972,829 (7,940,617) 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 175,388,606 (7,964,352) 투자부동산 변동 내역 투자부동산 변동 내역 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 투자부동산 합계 기초 장부금액 123,696,159 43,728,095 167,424,254 취득 0 0 0 처분 0 0 0 감가상각비 0 (1,093,887) (1,093,887) 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 (23,385,937) (6,912,218) (30,298,155) 기말 장부금액 100,310,222 35,721,990 136,032,212 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 투자부동산 합계 기초 장부금액 117,481,774 51,375,724 168,857,499 취득 0 6,325 6,325 처분 (4,496,556) (9,240,491) (13,737,047) 감가상각비 0 (1,671,521) (1,671,521) 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 10,710,941 3,258,058 13,968,999 기말 장부금액 123,696,159 43,728,095 167,424,254 투자부동산 손익인식 내역 (기타 변동에 따른 증감) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로30,298,155천원이 대체되었습니다. 한편, 전기에 유형자산에서 투자부동산으로 13,968,999천원이 대체되었습니다. 투자부동산 손익인식 내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 12,141,951 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 5,533,564 전기 (단위 : 천원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 11,104,882 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 5,876,789 투자부동산 상각비 포함 내역 투자부동산 상각비 포함 내역 당기 (단위 : 천원) 매출원가 감가상각비, 투자부동산 1,093,887 전기 (단위 : 천원) 매출원가 감가상각비, 투자부동산 1,671,521 투자부동산의 장부금액과 공정가치 투자부동산의 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원) 토지 건물 투자부동산 합계 가치평가기법을 조정하는 빈도와 방법, 사후검증 및 가격모형에 대한 그 밖의 검증절차에 대한 기술, 자산 공정가치는 거래사례가격 비교법 및 최초 매매가액을 기초로 공시지가 변동률을 고려하여 추정하였습니다. 공정가치는 거래사례가격 비교법 및 최초 매매가액을 기초로 공시지가 변동률을 고려하여 추정하였습니다. 투자부동산 100,310,222 35,721,990 136,032,212 투자부동산의 공정가치모형으로 측정한 자가사용부동산 268,177,507 64,182,418 332,359,925 운용리스 제공 내역 연결실체는 보유 중인 투자부동산를 통해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다. 운용리스 제공 내역 당기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 4,464,721 13,109,375 854,769 18,428,865 전기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 7,259,790 24,431,484 1,963,579 33,654,853 17. 매각예정비유동자산분류자산 및 부채 (연결) 중단영업 단일금액의 분석 공시 매각예정자산분류자산 및 부채 내역 당기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 토지 건물 시설장치 사무용비품 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 0 0 0 전기 (단위 : 천원) 자산 자산 합계 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 토지 건물 시설장치 사무용비품 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 826,160 470,660 158,169 620 1,455,609 매각 완료 자산 매각 완료 자산 (단위 : 천원) 공시금액 매수대가 또는 처분대가 중 현금및현금성자산으로 지급하거나 수취한 부분 1,300,000 매각예정자산처분이익 451,376 매각예정자산에 대한 추가 설명 당기 중 일부 자산의 처분이 완료되었습니다. 한편, 매각되지 않은 잔여 토지는 유형자산으로 재분류되었습니다. 18. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 토지 129,379,074 0 (2,570,359) 0 126,808,715 건물 79,189,735 (19,628,627) (7,366,965) 0 52,194,143 기계장치 32,481,312 (16,950,551) (1,102,497) 0 14,428,264 시설물 76,948,220 (46,880,957) (745,222) 0 29,322,041 집기비품 36,805,275 (31,855,214) (104,692) (5,676) 4,839,693 건설중인자산 1,800,715 0 0 0 1,800,715 유형자산 합계 356,604,331 (115,315,349) (11,889,735) (5,676) 229,393,573 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 토지 105,345,685 0 (854,282) 0 104,491,403 건물 71,080,655 (16,645,453) (7,366,965) 0 47,068,237 기계장치 25,868,708 (12,039,962) (854,394) 0 12,974,352 시설물 63,867,864 (37,604,827) (678,812) 0 25,584,225 집기비품 21,745,545 (16,326,728) (106,599) (6,834) 5,305,384 건설중인자산 1,978,011 0 0 0 1,978,011 유형자산 합계 289,886,468 (82,616,970) (9,861,052) (6,834) 197,401,612 유형자산 변동 내역 유형자산 변동 내역 당기 (단위 : 천원) 토지 건물 기계장치 시설장치 집기비품 건설중인자산 유형자산 합계 기초 104,491,403 47,068,237 12,974,352 25,584,225 5,305,384 1,978,011 197,401,612 취득 40,467 79,240 4,425,818 10,365,608 1,441,674 1,871,402 18,224,209 유형자산의 처분 및 폐기 0 0 (237,759) (146,525) (208,094) 0 (592,378) 감가상각비 0 (1,865,553) (2,899,388) (7,561,578) (2,009,581) 0 (14,336,100) 손상 (1,716,077) 0 (432,909) (430,839) 377 0 (2,579,448) 대체 23,992,922 6,912,219 598,150 1,406,910 38,929 (2,082,425) 30,866,705 사업결합을 통한 취득, 유형자산 0 0 0 104,240 271,004 33,727 408,971 기말 126,808,715 52,194,143 14,428,264 29,322,041 4,839,693 1,800,715 229,393,573 전기 (단위 : 천원) 토지 건물 기계장치 시설장치 집기비품 건설중인자산 유형자산 합계 기초 117,037,248 56,624,079 13,275,196 22,968,563 4,603,036 698,505 215,206,627 취득 42,788 0 3,354,025 11,021,270 2,924,275 1,978,011 19,320,369 유형자산의 처분 및 폐기 (649,773) 0 (552,859) (413,639) (464,028) 0 (2,080,299) 감가상각비 0 (1,927,097) (2,685,137) (7,414,071) (2,607,587) 0 (14,633,892) 손상 (401,760) (3,886,823) (854,394) (555,099) (14,493) 0 (5,712,569) 대체 (11,537,100) (3,741,922) 437,521 (22,799) 98,935 (698,505) (15,463,870) 사업결합을 통한 취득, 유형자산 0 0 0 0 765,246 0 765,246 기말 104,491,403 47,068,237 12,974,352 25,584,225 5,305,384 1,978,011 197,401,612 유형자산 관련 추가 설명 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 등의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 39참조). 감가상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 천원) 감가상각비 기능별 항목 매출원가 9,136,451 판매비와 일반관리비 5,199,648 전기 (단위 : 천원) 감가상각비 기능별 항목 매출원가 9,453,713 판매비와 일반관리비 5,180,180 19. 리스자산 (연결) 사용권자산 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 부동산 차량운반구 기타 자산 합계 기초 사용권자산 29,347,160 683,295 30,030,456 증가 24,848,257 383,887 0 25,232,144 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (906,571) (61,062) 0 (967,633) 사용권자산감가상각비 (15,910,484) (333,820) 0 (16,244,304) 손상, 사용권자산 157,724 0 0 157,724 사업결합으로 인한 증가, 투자부동산 0 207,477 12,512 219,989 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (9,530) 0 0 (9,530) 기말 사용권자산 37,526,556 879,777 12,512 38,418,847 전기 (단위 : 천원) 부동산 차량운반구 기타 자산 합계 기초 사용권자산 39,200,413 382,286 39,582,699 증가 12,640,185 694,461 13,334,646 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (6,717,895) (107,910) (6,825,805) 사용권자산감가상각비 (16,965,206) (288,347) (17,253,553) 손상, 사용권자산 (258,330) 0 (258,330) 사업결합으로 인한 증가, 투자부동산 1,425,030 2,805 1,427,835 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 22,963 0 22,963 기말 사용권자산 29,347,160 683,295 30,030,456 리스채권의 변동 상세내역 연결실체는 렌탈자산과 임차부동산을 리스로 제공하고 있으며, 당기와 전기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 리스채권의 변동 상세내역 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 리스채권 72,401,332 리스채권의 증가 67,210,230 리스채권의 감소 (58,829) 리스채권의 회수 (59,502,775) 리스채권이자수익 2,796,283 기말 리스채권 82,846,241 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 리스채권 118,534 리스채권의 증가 97,379,514 리스채권의 감소 (100,987) 리스채권의 회수 (25,534,729) 리스채권이자수익 539,000 기말 리스채권 72,401,332 리스채권의 장부금액 리스채권의 장부금액 당기 (단위 : 천원) 공시금액 단기금융리스채권 29,268,947 장기금융리스채권 53,577,294 전기 (단위 : 천원) 공시금액 단기금융리스채권 32,473,608 장기금융리스채권 39,927,724 금융리스채권의 만기분석 공시 금융리스채권의 만기분석 공시 당기 (단위 : 천원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 합계 구간 1년 이내 32,301,032 1년 초과 5년 미만 56,326,540 5년 초과 2,700,704 합계 구간 합계 91,328,276 전기 (단위 : 천원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 합계 구간 1년 이내 33,600,669 1년 초과 5년 미만 46,364,458 5년 초과 170,100 합계 구간 합계 80,135,227 리스채권의 현재가치 리스채권의 현재가치 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 이자수익 조정 장부금액 합계 리스채권 91,328,276 (8,482,035) 82,846,241 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 이자수익 조정 장부금액 합계 리스채권 80,135,227 (7,733,895) 72,401,332 20. 리스부채 (연결) 리스부채에 대한 양적 정보 공시 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 리스부채 29,775,237 리스부채의 추가 23,985,905 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채 (800,139) 리스료 (16,956,322) 이자비용 1,470,022 사업결합 63,585 기말 리스부채 37,538,288 전기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 리스부채 40,372,332 리스부채의 추가 12,379,759 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채 (6,889,338) 리스료 (18,811,746) 이자비용 1,324,207 사업결합 1,400,023 기말 리스부채 29,775,237 리스부채의 유동 및 비유동 구분 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 11,236,274 비유동 리스부채 26,302,014 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 12,520,813 비유동 리스부채 17,254,424 소액리스 소액리스 당기 (단위 : 천원) 공시금액 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 288,193 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 151,472 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 4,375,519 전기 (단위 : 천원) 공시금액 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 631,712 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 163,836 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 3,521,963 변동리스료에 대한 추가 설명 (리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료) 종속기업인 ㈜케이지에프앤비의 임차매장과 관련하여 매출액 등에 연동되는 리스료 등으로 구성되어 있습니다. 리스부채 및 소액리스 등을 통한 현금유출 리스부채 및 소액리스 등을 통한 현금유출 당기 (단위 : 천원) 공시금액 리스 현금유출 21,771,505 전기 (단위 : 천원) 공시금액 리스 현금유출 23,129,257 21. 무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 산업재산권 3,391,303 (156,075) (1) 0 영업권 119,402,798 0 (18,195,848) 0 소프트웨어 17,348,260 (10,736,772) (1) 0 개발 중인 무형자산 14,379,216 (10,037,896) (3,576,134) 0 기타무형자산 132,009,753 (35,865,688) (5,932,984) 0 무형자산과 영업권 합계 286,531,330 (56,796,431) (27,704,968) 0 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 산업재산권 103,950 (67,380) (1) 0 영업권 94,959,342 0 (13,651,022) 0 소프트웨어 17,298,051 (10,221,623) (340,861) (38,333) 개발 중인 무형자산 18,013,538 (13,457,293) (3,921,010) 0 기타무형자산 145,261,735 (44,874,891) (2,771,612) 0 무형자산과 영업권 합계 275,636,616 (68,621,187) (20,684,506) (38,333) 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 산업재산권 영업권 컴퓨터소프트웨어 개발 중인 무형자산 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 기초의 무형자산 및 영업권 36,569 81,308,320 6,697,234 635,235 97,615,232 186,292,591 취득 26,673 0 1,957,325 0 2,209,459 4,193,457 처분, 무형자산 및 영업권 0 0 (142,260) (149,937) (2,841) (295,038) 무형자산상각비 (15,370) 0 (2,542,525) (461,868) (9,051,574) (12,071,337) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 0 (80,593) 0 (4,777) (3,676,434) (3,761,804) 대체 등 11,705 0 227,000 746,533 (747,843) 237,395 사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권 3,175,650 19,979,223 414,713 0 3,865,082 27,434,668 기말의 무형자산 및 영업권 3,235,227 101,206,950 6,611,487 765,186 90,211,081 202,029,932 전기 (단위 : 천원) 산업재산권 영업권 컴퓨터소프트웨어 개발 중인 무형자산 기타무형자산 무형자산 및 영업권 합계 기초의 무형자산 및 영업권 33,895 82,190,205 3,657,469 561,678 103,481,050 189,924,297 취득 14,260 0 3,341,786 0 3,265,150 6,621,196 처분, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 (89,907) (89,907) 무형자산상각비 (13,877) 0 (2,288,699) (502,956) (8,045,161) (10,850,693) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 0 (881,885) (129,544) (27,986) (394,189) (1,433,604) 대체 등 2,291 0 1,324,599 604,499 (1,931,389) 0 사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권 0 0 791,623 0 1,329,678 2,121,301 기말의 무형자산 및 영업권 36,569 81,308,320 6,697,234 635,235 97,615,232 186,292,591 무형자산상각비의 기능별 배분 당기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 기능별 항목 매출원가 2,653,983 판매비와 일반관리비 9,417,355 전기 (단위 : 천원) 무형자산상각비 기능별 항목 매출원가 3,272,534 판매비와 일반관리비 7,578,159 현금창출단위에 대한 손상차손 또는 손상환입에 대한 설명 현금창출단위에 대한 손상차손 또는 손상환입에 대한 설명 현금창출단위 현금창출단위에 대한 기술 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였습니다. 미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술 5년 후 현금흐름은 영구성장률을 적용하였습니다 영업권 손상으로 인한 변동 내역 경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위별로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며,당기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. 영업권 손상으로 인한 변동 내역 (단위 : 천원) ㈜KG이니시스 ㈜KG모빌리언스 이데일리(주) IT사업 이러닝사업 할리스부문 프레시부문 현금창출단위 합계 합계 기초 영업권 1,519,436 32,989,520 0 80,592 32,882 8,285,331 38,400,558 81,308,319 연결대상범위의 변동 0 0 19,979,223 0 0 0 0 19,979,223 당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 0 0 0 (80,592) 0 0 0 (80,592) 기말 영업권 1,519,436 32,989,520 19,979,223 0 32,882 8,285,331 38,400,558 101,206,950 영업권 손상평가에 대한 가정 영업권 손상평가에 대한 가정 ㈜KG이니시스 ㈜KG모빌리언스 IT사업 이러닝사업 할리스부문 프레시부문 미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0100 0.0000 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.1050 0.1060 0.1020 0.1020 0.0660 0.0748 영업권 손상평가 영업권 손상평가 (단위 : 백만원) ㈜KG이니시스 ㈜KG모빌리언스 IT사업 이러닝사업 할리스부문 프레시부문 현금창출단위의장부금액 1,520 248,442 8,643 155 166,594 102,440 자산의 회수가능액 혹은 현금창출단위 1,808 281,976 7,683 195 215,828 108,709 무형자산손상차손 0 0 (960) 0 0 0 영업권 손상평가에 적용된 주요가정 영업권 손상평가에 적용된 주요가정 자산과 부채 자산 영업권 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 성장률 범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술 할인율은 해당 현금창출단위가 속한 유사업종의 위험 및 목표 자본구조를 반영하는 할인율입니다. 할인율은 해당 현금창출단위가 속한 유사업종의 위험 및 목표 자본구조를 반영하는 할인율입니다. 영구성장률은 해당 현금창출단위가 속한 산업의 장기성장률을 초과하지 않는 범위내에서 적용되으며, 해당 현금창출단위의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 적용됩니다. 영구성장률은 해당 현금창출단위가 속한 산업의 장기성장률을 초과하지 않는 범위내에서 적용되으며, 해당 현금창출단위의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 적용됩니다. 영구성장률 0.00 0.01 22. 매입채무 및 기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무 당기 (단위 : 천원) 공시금액 유동매입채무 14,732,004 유동미지급비용 5,038,548 유동미지급금 35,564,907 유동금융선수금 5,146,776 단기기타보증금 76,227,996 단기임대보증금 2,020,146 유동금융보증부채 251,114 유동매입채무를 제외한 유동기타채무 합계 124,249,487 장기기타보증금 797,178 장기임대보증금 2,466,285 비유동금융보증부채 150,741 비유동 기타채무 합계 3,414,204 전기 (단위 : 천원) 공시금액 유동매입채무 15,300,569 유동미지급비용 3,191,082 유동미지급금 31,548,468 유동금융선수금 3,016,761 단기기타보증금 72,365,978 단기임대보증금 2,044,855 유동금융보증부채 233,417 유동매입채무를 제외한 유동기타채무 합계 112,400,561 장기기타보증금 954,319 장기임대보증금 6,072,373 비유동금융보증부채 217,757 비유동 기타채무 합계 7,244,449 23. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당기 (단위 : 천원) 차입금, 이자율 차입금(사채 포함) 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 유동 차입금(사채 포함) 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 차입금명칭 일반자금대출 거래상대방 KDB산업은행1 범위 상위범위 0.0493 하위범위 0.0372 범위 합계 90,000,000 KEB하나은행 범위 상위범위 0.0537 하위범위 0.0429 범위 합계 19,500,000 KEB하나은행1 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 기업은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 0.0438 2,038,000 신한은행1 범위 상위범위 0.0490 하위범위 0.0345 범위 합계 49,145,588 신한은행 2 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 우리은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 0.0527 3,250,000 NH농협은행 범위 상위범위 0.0497 하위범위 0.0383 범위 합계 47,522,000 KB국민은행 범위 상위범위 0.0602 하위범위 0.0461 범위 합계 20,000,000 2,083,333 현대해상화재보험㈜ 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 케이지비케이제일차 유한회사 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 롯데카드 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 우리투자증권 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 0.0600 5,000,000 IBK캐피탈 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 0.0560 20,000,000 비케이할리스제일차㈜ 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 0.0598 70,000,000 일반자금대출(한도대) KDB산업은행1 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 KEB하나은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 KEB하나은행1 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 기업은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 신한은행1 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 신한은행 2 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 우리은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 NH농협은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 KB국민은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 현대해상화재보험㈜ 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 케이지비케이제일차 유한회사 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 롯데카드 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 우리투자증권 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 IBK캐피탈 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 비케이할리스제일차㈜ 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 ABL 한도대 KDB산업은행1 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 KEB하나은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 KEB하나은행1 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 기업은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 신한은행1 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 신한은행 2 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 우리은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 NH농협은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 KB국민은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 현대해상화재보험㈜ 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 케이지비케이제일차 유한회사 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 롯데카드 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 우리투자증권 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 IBK캐피탈 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 비케이할리스제일차㈜ 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 수입신용장 KDB산업은행1 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 KEB하나은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 0.0517 1,534,392 KEB하나은행1 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 기업은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 신한은행1 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 0.0515 3,427,515 신한은행 2 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 우리은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 0.0504 654,327 NH농협은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 KB국민은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 0.0510 3,032,792 현대해상화재보험㈜ 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 케이지비케이제일차 유한회사 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 롯데카드 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 우리투자증권 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 IBK캐피탈 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 비케이할리스제일차㈜ 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 시설대 KDB산업은행1 범위 상위범위 0.0353 하위범위 0.0219 범위 합계 1,833,332 1,583,330 KEB하나은행 범위 상위범위 0.0456 하위범위 0.0336 범위 합계 5,000,000 KEB하나은행1 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 0.0510 70,000,000 기업은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 신한은행1 범위 상위범위 0.0473 하위범위 0.0301 범위 합계 4,300,000 신한은행 2 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 0.0510 50,000,000 우리은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 NH농협은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 KB국민은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 현대해상화재보험㈜ 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 케이지비케이제일차 유한회사 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 롯데카드 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 우리투자증권 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 IBK캐피탈 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 비케이할리스제일차㈜ 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 회전대 KDB산업은행1 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 KEB하나은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 KEB하나은행1 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 기업은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 신한은행1 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 신한은행 2 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 우리은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 NH농협은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 KB국민은행 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 현대해상화재보험㈜ 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 케이지비케이제일차 유한회사 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 롯데카드 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 우리투자증권 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 IBK캐피탈 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 비케이할리스제일차㈜ 범위 상위범위 하위범위 범위 합계 ABL 일반대 KDB산업은행1 범위

## 16. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	100,310,222	0	100,310,222	43,662,607	(7,940,617)	35,721,990	136,032,212

전기 (단위 : 천원)

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	123,696,159	0	123,696,159	51,692,447	(7,964,352)	43,728,095	167,424,254

투자부동산에 대한 정보 공시

투자부동산에 대한 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	143,972,829	(7,940,617)

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	175,388,606	(7,964,352)

투자부동산 변동 내역

투자부동산 변동 내역
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 장부금액	123,696,159	43,728,095	167,424,254

취득	0	0	0

처분	0	0	0

감가상각비	0	(1,093,887)	(1,093,887)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	(23,385,937)	(6,912,218)	(30,298,155)

기말 장부금액	100,310,222	35,721,990	136,032,212

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 장부금액	117,481,774	51,375,724	168,857,499

취득	0	6,325	6,325

처분	(4,496,556)	(9,240,491)	(13,737,047)

감가상각비	0	(1,671,521)	(1,671,521)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	10,710,941	3,258,058	13,968,999

기말 장부금액	123,696,159	43,728,095	167,424,254

투자부동산 손익인식 내역
(기타 변동에 따른 증감) 당기 중 투자부동산에서 유형자산으로30,298,155천원이 대체되었습니다. 한편, 전기에 유형자산에서 투자부동산으로 13,968,999천원이 대체되었습니다.

투자부동산 손익인식 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	12,141,951

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	5,533,564

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	11,104,882

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	5,876,789

투자부동산 상각비 포함 내역

투자부동산 상각비 포함 내역
당기 (단위 : 천원)

매출원가

감가상각비, 투자부동산	1,093,887

전기 (단위 : 천원)

매출원가

감가상각비, 투자부동산	1,671,521

투자부동산의 장부금액과 공정가치

투자부동산의 장부금액과 공정가치
(단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

가치평가기법을 조정하는 빈도와 방법, 사후검증 및 가격모형에 대한 그 밖의 검증절차에 대한 기술, 자산	공정가치는 거래사례가격 비교법 및 최초 매매가액을 기초로 공시지가 변동률을 고려하여 추정하였습니다.	공정가치는 거래사례가격 비교법 및 최초 매매가액을 기초로 공시지가 변동률을 고려하여 추정하였습니다.

투자부동산	100,310,222	35,721,990	136,032,212

투자부동산의 공정가치모형으로 측정한 자가사용부동산	268,177,507	64,182,418	332,359,925

운용리스 제공 내역
연결실체는 보유 중인 투자부동산를 통해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 리스료 내역은 다음과 같습니다.

운용리스 제공 내역
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	4,464,721	13,109,375	854,769	18,428,865

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	7,259,790	24,431,484	1,963,579	33,654,853

## 17. 매각예정비유동자산분류자산 및 부채 (연결)

중단영업 단일금액의 분석 공시

매각예정자산분류자산 및 부채 내역
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

토지	건물	시설장치	사무용비품

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

토지	건물	시설장치	사무용비품

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	826,160	470,660	158,169	620	1,455,609

매각 완료 자산매각 완료 자산
(단위 : 천원)

공시금액

매수대가 또는 처분대가 중 현금및현금성자산으로 지급하거나 수취한 부분	1,300,000

매각예정자산처분이익	451,376

매각예정자산에 대한 추가 설명
당기 중 일부 자산의 처분이 완료되었습니다. 한편, 매각되지 않은 잔여 토지는 유형자산으로 재분류되었습니다.

## 18. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	129,379,074	0	(2,570,359)	0	126,808,715

건물	79,189,735	(19,628,627)	(7,366,965)	0	52,194,143

기계장치	32,481,312	(16,950,551)	(1,102,497)	0	14,428,264

시설물	76,948,220	(46,880,957)	(745,222)	0	29,322,041

집기비품	36,805,275	(31,855,214)	(104,692)	(5,676)	4,839,693

건설중인자산	1,800,715	0	0	0	1,800,715

유형자산 합계	356,604,331	(115,315,349)	(11,889,735)	(5,676)	229,393,573

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	105,345,685	0	(854,282)	0	104,491,403

건물	71,080,655	(16,645,453)	(7,366,965)	0	47,068,237

기계장치	25,868,708	(12,039,962)	(854,394)	0	12,974,352

시설물	63,867,864	(37,604,827)	(678,812)	0	25,584,225

집기비품	21,745,545	(16,326,728)	(106,599)	(6,834)	5,305,384

건설중인자산	1,978,011	0	0	0	1,978,011

유형자산 합계	289,886,468	(82,616,970)	(9,861,052)	(6,834)	197,401,612

유형자산 변동 내역

유형자산 변동 내역
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	시설장치	집기비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초	104,491,403	47,068,237	12,974,352	25,584,225	5,305,384	1,978,011	197,401,612

취득	40,467	79,240	4,425,818	10,365,608	1,441,674	1,871,402	18,224,209

유형자산의 처분 및 폐기	0	0	(237,759)	(146,525)	(208,094)	0	(592,378)

감가상각비	0	(1,865,553)	(2,899,388)	(7,561,578)	(2,009,581)	0	(14,336,100)

손상	(1,716,077)	0	(432,909)	(430,839)	377	0	(2,579,448)

대체	23,992,922	6,912,219	598,150	1,406,910	38,929	(2,082,425)	30,866,705

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	104,240	271,004	33,727	408,971

기말	126,808,715	52,194,143	14,428,264	29,322,041	4,839,693	1,800,715	229,393,573

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	시설장치	집기비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초	117,037,248	56,624,079	13,275,196	22,968,563	4,603,036	698,505	215,206,627

취득	42,788	0	3,354,025	11,021,270	2,924,275	1,978,011	19,320,369

유형자산의 처분 및 폐기	(649,773)	0	(552,859)	(413,639)	(464,028)	0	(2,080,299)

감가상각비	0	(1,927,097)	(2,685,137)	(7,414,071)	(2,607,587)	0	(14,633,892)

손상	(401,760)	(3,886,823)	(854,394)	(555,099)	(14,493)	0	(5,712,569)

대체	(11,537,100)	(3,741,922)	437,521	(22,799)	98,935	(698,505)	(15,463,870)

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	0	765,246	0	765,246

기말	104,491,403	47,068,237	12,974,352	25,584,225	5,305,384	1,978,011	197,401,612

유형자산 관련 추가 설명
연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 등의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 39참조).

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

감가상각비

기능별 항목	매출원가	9,136,451

판매비와 일반관리비	5,199,648

전기 (단위 : 천원)

감가상각비

기능별 항목	매출원가	9,453,713

판매비와 일반관리비	5,180,180

## 19. 리스자산 (연결)

사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	기타	자산 합계

기초 사용권자산	29,347,160	683,295	30,030,456

증가	24,848,257	383,887	0	25,232,144

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(906,571)	(61,062)	0	(967,633)

사용권자산감가상각비	(15,910,484)	(333,820)	0	(16,244,304)

손상, 사용권자산	157,724	0	0	157,724

사업결합으로 인한 증가, 투자부동산	0	207,477	12,512	219,989

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(9,530)	0	0	(9,530)

기말 사용권자산	37,526,556	879,777	12,512	38,418,847

전기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	기타	자산 합계

기초 사용권자산	39,200,413	382,286	39,582,699

증가	12,640,185	694,461	13,334,646

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(6,717,895)	(107,910)	(6,825,805)

사용권자산감가상각비	(16,965,206)	(288,347)	(17,253,553)

손상, 사용권자산	(258,330)	0	(258,330)

사업결합으로 인한 증가, 투자부동산	1,425,030	2,805	1,427,835

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	22,963	0	22,963

기말 사용권자산	29,347,160	683,295	30,030,456

리스채권의 변동 상세내역
연결실체는 렌탈자산과 임차부동산을 리스로 제공하고 있으며, 당기와 전기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스채권의 변동 상세내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스채권	72,401,332

리스채권의 증가	67,210,230

리스채권의 감소	(58,829)

리스채권의 회수	(59,502,775)

리스채권이자수익	2,796,283

기말 리스채권	82,846,241

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스채권	118,534

리스채권의 증가	97,379,514

리스채권의 감소	(100,987)

리스채권의 회수	(25,534,729)

리스채권이자수익	539,000

기말 리스채권	72,401,332

리스채권의 장부금액

리스채권의 장부금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융리스채권	29,268,947

장기금융리스채권	53,577,294

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융리스채권	32,473,608

장기금융리스채권	39,927,724

금융리스채권의 만기분석 공시

금융리스채권의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

합계 구간	1년 이내	32,301,032

1년 초과 5년 미만	56,326,540

5년 초과	2,700,704

합계 구간 합계	91,328,276

전기 (단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료

합계 구간	1년 이내	33,600,669

1년 초과 5년 미만	46,364,458

5년 초과	170,100

합계 구간 합계	80,135,227

리스채권의 현재가치

리스채권의 현재가치
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	이자수익 조정	장부금액 합계

리스채권	91,328,276	(8,482,035)	82,846,241

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	이자수익 조정	장부금액 합계

리스채권	80,135,227	(7,733,895)	72,401,332

## 20. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	29,775,237

리스부채의 추가	23,985,905

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(800,139)

리스료	(16,956,322)

이자비용	1,470,022

사업결합	63,585

기말 리스부채	37,538,288

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	40,372,332

리스부채의 추가	12,379,759

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(6,889,338)

리스료	(18,811,746)

이자비용	1,324,207

사업결합	1,400,023

기말 리스부채	29,775,237

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	11,236,274

비유동 리스부채	26,302,014

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	12,520,813

비유동 리스부채	17,254,424

소액리스소액리스
당기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	288,193

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	151,472

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	4,375,519

전기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	631,712

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	163,836

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	3,521,963

변동리스료에 대한 추가 설명
(리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료) 종속기업인 ㈜케이지에프앤비의 임차매장과 관련하여 매출액 등에 연동되는 리스료 등으로 구성되어 있습니다.

리스부채 및 소액리스 등을 통한 현금유출

리스부채 및 소액리스 등을 통한 현금유출
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	21,771,505

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	23,129,257

## 21. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

산업재산권	3,391,303	(156,075)	(1)	0

영업권	119,402,798	0	(18,195,848)	0

소프트웨어	17,348,260	(10,736,772)	(1)	0

개발 중인 무형자산	14,379,216	(10,037,896)	(3,576,134)	0

기타무형자산	132,009,753	(35,865,688)	(5,932,984)	0

무형자산과 영업권 합계	286,531,330	(56,796,431)	(27,704,968)	0

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

산업재산권	103,950	(67,380)	(1)	0

영업권	94,959,342	0	(13,651,022)	0

소프트웨어	17,298,051	(10,221,623)	(340,861)	(38,333)

개발 중인 무형자산	18,013,538	(13,457,293)	(3,921,010)	0

기타무형자산	145,261,735	(44,874,891)	(2,771,612)	0

무형자산과 영업권 합계	275,636,616	(68,621,187)	(20,684,506)	(38,333)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

산업재산권	영업권	컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	36,569	81,308,320	6,697,234	635,235	97,615,232	186,292,591

취득	26,673	0	1,957,325	0	2,209,459	4,193,457

처분, 무형자산 및 영업권	0	0	(142,260)	(149,937)	(2,841)	(295,038)

무형자산상각비	(15,370)	0	(2,542,525)	(461,868)	(9,051,574)	(12,071,337)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	(80,593)	0	(4,777)	(3,676,434)	(3,761,804)

대체 등	11,705	0	227,000	746,533	(747,843)	237,395

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	3,175,650	19,979,223	414,713	0	3,865,082	27,434,668

기말의 무형자산 및 영업권	3,235,227	101,206,950	6,611,487	765,186	90,211,081	202,029,932

전기 (단위 : 천원)

산업재산권	영업권	컴퓨터소프트웨어	개발 중인 무형자산	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	33,895	82,190,205	3,657,469	561,678	103,481,050	189,924,297

취득	14,260	0	3,341,786	0	3,265,150	6,621,196

처분, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	(89,907)	(89,907)

무형자산상각비	(13,877)	0	(2,288,699)	(502,956)	(8,045,161)	(10,850,693)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0	(881,885)	(129,544)	(27,986)	(394,189)	(1,433,604)

대체 등	2,291	0	1,324,599	604,499	(1,931,389)	0

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	0	791,623	0	1,329,678	2,121,301

기말의 무형자산 및 영업권	36,569	81,308,320	6,697,234	635,235	97,615,232	186,292,591

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

무형자산상각비

기능별 항목	매출원가	2,653,983

판매비와 일반관리비	9,417,355

전기 (단위 : 천원)

무형자산상각비

기능별 항목	매출원가	3,272,534

판매비와 일반관리비	7,578,159

현금창출단위에 대한 손상차손 또는 손상환입에 대한 설명

현금창출단위에 대한 손상차손 또는 손상환입에 대한 설명

현금창출단위

현금창출단위에 대한 기술	연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하였습니다.

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였습니다.

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술	5년 후 현금흐름은 영구성장률을 적용하였습니다

영업권 손상으로 인한 변동 내역
경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위별로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며,당기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

영업권 손상으로 인한 변동 내역
(단위 : 천원)

㈜KG이니시스	㈜KG모빌리언스	이데일리(주)	IT사업	이러닝사업	할리스부문	프레시부문	현금창출단위 합계 합계

기초 영업권	1,519,436	32,989,520	0	80,592	32,882	8,285,331	38,400,558	81,308,319

연결대상범위의 변동	0	0	19,979,223	0	0	0	0	19,979,223

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권	0	0	0	(80,592)	0	0	0	(80,592)

기말 영업권	1,519,436	32,989,520	19,979,223	0	32,882	8,285,331	38,400,558	101,206,950

영업권 손상평가에 대한 가정영업권 손상평가에 대한 가정

㈜KG이니시스	㈜KG모빌리언스	IT사업	이러닝사업	할리스부문	프레시부문

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0100	0.0000

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1050	0.1060	0.1020	0.1020	0.0660	0.0748

영업권 손상평가영업권 손상평가
(단위 : 백만원)

㈜KG이니시스	㈜KG모빌리언스	IT사업	이러닝사업	할리스부문	프레시부문

현금창출단위의장부금액	1,520	248,442	8,643	155	166,594	102,440

자산의 회수가능액 혹은 현금창출단위	1,808	281,976	7,683	195	215,828	108,709

무형자산손상차손	0	0	(960)	0	0	0

영업권 손상평가에 적용된 주요가정영업권 손상평가에 적용된 주요가정

자산과 부채

자산

영업권

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	성장률

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술	할인율은 해당 현금창출단위가 속한 유사업종의 위험 및 목표 자본구조를 반영하는 할인율입니다.	할인율은 해당 현금창출단위가 속한 유사업종의 위험 및 목표 자본구조를 반영하는 할인율입니다.	영구성장률은 해당 현금창출단위가 속한 산업의 장기성장률을 초과하지 않는 범위내에서 적용되으며, 해당 현금창출단위의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 적용됩니다.	영구성장률은 해당 현금창출단위가 속한 산업의 장기성장률을 초과하지 않는 범위내에서 적용되으며, 해당 현금창출단위의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 적용됩니다.

영구성장률	0.00	0.01

## 22. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	14,732,004

유동미지급비용	5,038,548

유동미지급금	35,564,907

유동금융선수금	5,146,776

단기기타보증금	76,227,996

단기임대보증금	2,020,146

유동금융보증부채	251,114

유동매입채무를 제외한 유동기타채무 합계	124,249,487

장기기타보증금	797,178

장기임대보증금	2,466,285

비유동금융보증부채	150,741

비유동 기타채무 합계	3,414,204

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	15,300,569

유동미지급비용	3,191,082

유동미지급금	31,548,468

유동금융선수금	3,016,761

단기기타보증금	72,365,978

단기임대보증금	2,044,855

유동금융보증부채	233,417

유동매입채무를 제외한 유동기타채무 합계	112,400,561

장기기타보증금	954,319

장기임대보증금	6,072,373

비유동금융보증부채	217,757

비유동 기타채무 합계	7,244,449

## 23. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금(사채 포함)

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

유동 차입금(사채 포함)	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

차입금명칭	일반자금대출	거래상대방	KDB산업은행1	범위	상위범위	0.0493

하위범위	0.0372

범위 합계	90,000,000

KEB하나은행	범위	상위범위	0.0537

하위범위	0.0429

범위 합계	19,500,000

KEB하나은행1	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

기업은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0438	2,038,000

신한은행1	범위	상위범위	0.0490

하위범위	0.0345

범위 합계	49,145,588

신한은행 2	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

우리은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0527	3,250,000

NH농협은행	범위	상위범위	0.0497

하위범위	0.0383

범위 합계	47,522,000

KB국민은행	범위	상위범위	0.0602

하위범위	0.0461

범위 합계	20,000,000	2,083,333

현대해상화재보험㈜	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

케이지비케이제일차 유한회사	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

롯데카드	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

우리투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0600	5,000,000

IBK캐피탈	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0560	20,000,000

비케이할리스제일차㈜	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0598	70,000,000

일반자금대출(한도대)	KDB산업은행1	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

KEB하나은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

KEB하나은행1	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

기업은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

신한은행1	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

신한은행 2	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

우리은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

NH농협은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

KB국민은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

현대해상화재보험㈜	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

케이지비케이제일차 유한회사	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

롯데카드	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

우리투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

IBK캐피탈	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

비케이할리스제일차㈜	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

ABL 한도대	KDB산업은행1	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

KEB하나은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

KEB하나은행1	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

기업은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

신한은행1	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

신한은행 2	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

우리은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

NH농협은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

KB국민은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

현대해상화재보험㈜	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

케이지비케이제일차 유한회사	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

롯데카드	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

우리투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

IBK캐피탈	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

비케이할리스제일차㈜	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

수입신용장	KDB산업은행1	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

KEB하나은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0517	1,534,392

KEB하나은행1	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

기업은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

신한은행1	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0515	3,427,515

신한은행 2	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

우리은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0504	654,327

NH농협은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

KB국민은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0510	3,032,792

현대해상화재보험㈜	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

케이지비케이제일차 유한회사	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

롯데카드	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

우리투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

IBK캐피탈	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

비케이할리스제일차㈜	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

시설대	KDB산업은행1	범위	상위범위	0.0353

하위범위	0.0219

범위 합계	1,833,332	1,583,330

KEB하나은행	범위	상위범위	0.0456

하위범위	0.0336

범위 합계	5,000,000

KEB하나은행1	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0510	70,000,000

기업은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

신한은행1	범위	상위범위	0.0473

하위범위	0.0301

범위 합계	4,300,000

신한은행 2	범위	상위범위

하위범위

범위 합계	0.0510	50,000,000

우리은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

NH농협은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

KB국민은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

현대해상화재보험㈜	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

케이지비케이제일차 유한회사	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

롯데카드	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

우리투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

IBK캐피탈	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

비케이할리스제일차㈜	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

회전대	KDB산업은행1	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

KEB하나은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

KEB하나은행1	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

기업은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

신한은행1	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

신한은행 2	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

우리은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

NH농협은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

KB국민은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

현대해상화재보험㈜	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

케이지비케이제일차 유한회사	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

롯데카드	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

우리투자증권	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

IBK캐피탈	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

비케이할리스제일차㈜	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

ABL 일반대	KDB산업은행1	범위