KG이니시스 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1-1. 케이지이니시스 사업 내용

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 - 전자상거래

전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다. 전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다. 최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, KPAY, WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다. 또한 새로운 기술의 발달로 온,오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰것으로 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성- 전자상거래

국내 온라인쇼핑 거래액 시장규모를 조사한 통계청 조사결과를 살펴보면 지금까지 지속적인 성장을 기록 하였습니다. 특히 2016년 온라인쇼핑 거래액은 64조 9,134억원으로 전년대비 20.5% 증가하였으며, 온라인쇼핑 거래액 중 모바일 쇼핑 거래액은 34조 7,031억원으로 41.9% 증가하였습니다.

※ 출처: 통계청

(3) 경기변동의 특성- 전자상거래전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료 정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다. (4) 경쟁요소- 전자상거래 현재 국내 전자지불서비스 시장은 KG이니시스를 선두로 LG U+, NHN한국사이버결제 등 다수의 업체가 경쟁을 벌이고 있습니다. 이와 같은 시장상황에서 당사는 전자지불대행 거래액 규모에서 PG분야 선두업체로 자리잡고 있습니다. 이는 당사가 제공하는 이니페이(INIpay) 전자지불서비스가 결제의 보안성, 거래의 안정성, 지불수단의 다양성, 고객지향적 정산서비스등 에서 경쟁력을 확보하고 있기 때문입니다.(5) 관련법령 또는 정부규제 등전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황-전자상거래

케이지이니시스는 지난 1998년 창립한 국내 최대 전자결제업체로 사업 시작 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년 여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다. 또한 재무적인 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장되었으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드인 '이니페이(INIpay)'는 국내 신용카드 PG시장에서 시장점유율 1위를 차지하고 있는 케이지이니시스의 대표 서비스로자리 잡았습니다. 당사는 업계 최초인 IDC(인터넷데이터센타) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객의 만족에 최선을 다하고 있습니다. 또한, 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유하고 있는 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사는 현재 국내 최다인 12여만개의 가맹점에게 PG서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 시장점유율

전자결제시장 점유율로 본 경쟁구도는 당사가 선두를 유지하고 있고, 경쟁업체로는 LG U+, NHN한국사이버결제 등이 있습니다.(3) 시장의 특성일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야하는 전자금융거래법의 시행은 영세한 신규업체의 진입을 막는 진입장벽 역할을 하였습니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장 지배력을 확대하기 위하여 선의의 경쟁을 하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 케이페이(KPAY)

정부가 발표한 ‘전자상거래 결제 간편화 방안’의 일환으로 PG사가 카드정보를 저장할 수 있도록 신용카드 가맹점 표준 약관이 개정되는 등 규제 여건이 개선되었으며당사는 페이팔과 알리페이와 같은 원클릭 간편결제 서비스인 KPAY(케이페이)를 통하여 시장에서 요구해 왔던 원클릭 간편결제서비스를 통해 당사의 시장점유율을 더욱 확대해 나가고 있습니다. 또한 2016년 7월에는 현재 서비스 중인 간편결제 서비스 KPAY를 더욱 고도화한 WPAY를 출시해 고객들이 더욱 빠르고 편리하게 사용할 수 있도록 하고 있습니다. WPAY는 어플리케이션을 다운받을 필요 없는 간편한 웹 결제 방식으로, 별도의 APP 설치 없이, PC와 모바일 어디에서든 사용 가능하며 가맹점의 결제 시스템과 바로 연계되어 결제 단계를 대폭 줄인 것이 특징으로, WPAY가 본격적으로 가맹점에 공급되기 시작하면서 간편결제 시장에서 WPAY의 점유율이보다 상승할 것으로 기대됩니다.

- 인터넷전문은행

세계적으로 금융과 ICT와의 융합을 통한 금융서비스 혁신이 가속화됨에 따라서 인터넷전문은행이 도입하거나 도입을 준비하는 국가들이 증가하고 있는 추세이며, 이러한 흐름에 맞추어 국내에서도 금융개혁의 주요 과제로서 국내의 우수한 IT인프라의 활용을 통해 이용자 수요 충족 및 금융서비스 수준을 비약적으로 발전시키기 위하여 인터넷전문은행의 도입이 결정되었습니다.

국내에서는 2015년 상반기 민관합동 TF를 구성하여 주제별 집중토론, 금융연구원 주관 공개세미나(2015년 4월 16일)를 통해 의견을 수렴한 후, 금융개혁자문단(2015년 6월 10일) 및 금융개혁회의(2015년 6월 3일, 18일)에서 심도있는 논의를 거쳐 정부안이 확정되었습니다. 인터넷전문은행의 도입을 위한 정부의 기본방향은 ①은 산분리 규제 및 최저자본금 기준 등 진입장벽 완화를 통해 ICT기업을 비롯한 혁신적인 경영주체의 금융산업 진입 활성화, ②업무범위, 건전성, 영업행위 등에 대한 사전규제 최소화를 통한 다양하고 창의적인 사업모델 출현 유도, ③외부평가위원회 중심으로 투명하고 엄정한 인가절차 진행으로 지속가능한 경쟁력과 혁신성을 갖춘 사업자 위주로 진입 허용하는 것 등 입니다.

당사는 핀테크의 발전에 따른 금융환경의 급격한 변화에 보다 능동적으로 대응하기 위해 당사의 자회사인 케이지모빌리언스와 함께 출자를 통한 인터넷전문은행 사업 참여를 결정하였습니다. 케이뱅크는 2015년 11월 29일 인터넷전문은행 사업자 예비인가를 거쳐, 2016년 12월 14일 금융위원회 제22차 정례회의를 통해 은행업 인가를 받았습니다. 이후 2017년 4월 27일 케이지모빌리언스의 지분을 양도받아 당사는 케이뱅크 지분 8.0%를 소유하고 있습니다.

케이뱅크는 당사를 포함하여 총 19개사가 주주로 참여하고 있으며, 설립 자본금은 2,500억원 입니다. 케이뱅크의 핵심서비스는 중금리 개인 신용대출(빅데이터 기반), 간편심사 소액대출(통신요금 납부정보 등 활용), 체크카드, 직불 간편결제 서비스, 퀵송금 등이며, 신용카드, 방카슈랑스 및 펀드판매업은 설립 이후 별도의 인허가를 통해 추가할 계획입니다. 총 약 200여명의 임직원으로 구성되어 있습니다.

[케이뱅크 일반현황]

구분	내용

상호	주식회사 케이뱅크은행

대표	심성훈

소재지	서울특별시 종로구 종로1길 50, 비동16층(중학동, 더케이트윈타워)

자본금	2,500억원

임/직원	이사 9명(사내 3명, 사외6명) 등 약 200여명

주주 구성	KT, 우리은행, NH투자증권, GS리테일, 한화생명보험, KG이니시스, 에잇퍼센트, 다날, 포스코ICT, 한국관광공사, DGB캐피탈, 모바일리더, 이지웰페어, 브리지텍, 한국정보통신, 인포바인, Alipay(Hong Kong) Investment Limited, 스마일게이트 엔터테인먼트, 민앤지 (총 19개사)

핵심서비스	중금리 개인 신용대출(빅데이터 기반), 간편심사 소액대출(통신요금 납부정보 등 활용), 체크카드, 직불 간편결제 서비스, 퀵송금 등

영업 개시일	2017년 4월 3일

※ 출처: 금융위원회 보도자료(2016. 12. 14), 당사 내부 자료

- P2P금융서비스

당사는 스타트업 에잇퍼센트에 투자하여 P2P금융서비스 시장성장 및 활성화를 추진하고 있습니다. 기존 개인 간 대출형 금융 상품 외에도 기업형 금융 상품, 증권형 크라우드 펀딩 상품 등을 새롭게 선보여 고금리 대출에 어려움을 겪던 저신용자와 소상공인들에게 중금리 대출 서비스를 제공해 나갈 예정이며, 향후 콘텐츠, 게임, 엔터테인먼트 분야로 투자 포트폴리오를 확대해 나갈 계획입니다.

- 글로벌 핀테크 솔루션 제공 사업

당사는 자회사인 케이지모빌리언스와 함께 러시아와 카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한 800만 달러 규모의 핀테크 인프라 구축 및 사업 운영 계약을 체결해 러시아, 카자흐스탄 국민들이 현지 온라인 쇼핑몰에서 신용카드, 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰결제 등의 결제 서비스를 편리하게 이용할 수 있도록 솔루션 구축과 관련 사업을운영하고 있습니다.중앙아시아 및 동유럽과 동남아시아 지역에도 진출 준비 중입니다.

- PAYCO 제휴

당사는 PC/모바일 결제 플랫폼에 페이코를 적용하여 페이코 회원들이 당사의 약 12만 여 가맹점에서 편리하게 사용할 수 있도록 서비스하고 있습니다. 양사는 경쟁이 심화되고 있는 결제 시장에서 커머스 플랫폼-가맹점-마케팅 영역에서 공동사업을 진행하여 사업시너지를 창출할 계획이며, 상호간 협력을 통한 사업 영역 확장으로한 차원 높은 핀테크 서비스를 전개해 나갈 계획입니다.

- 삼성페이 제휴

당사는 PC/모바일 결제 플랫폼에 삼성페이를 적용하여 삼성페이 회원들이 당사의 약 12만 여 가맹점에서 편리하게 사용할 수 있도록 서비스하고 있습니다. 삼성페이와의 제휴로 당사 가맹점의 고객들이 다양한 결제서비스를 편리하게 사용할 수 있도록 접근성을 높여 당사 거래규모 확대에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

- 오프라인 VAN사업

당사는 자체적으로 VAN시스템을 구축해 하반기부터 본격적인 사업을 시작할 예정입니다. 당사는 온라인 PG업계 1위 사업자로, 결제 사업에 오랜 운영 노하우와 카드사, 은행 등 금융기관과의 협의 능력을 보유하고 있어 오프라인 VAN 사업에 진출하면 다양한 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. VAN 가맹점에 핀테크를 접목한 전용 서비스를 제공해 신규 오프라인 VAN시장에서 입지를 확대해 나가는한편, 12만여 온라인 가맹점에서 오프라인 사업 진출 시 KG이니시스 VAN을 이용할경우, 온, 오프라인 통합 승인, 정산 운영관리 시스템을 제공해, 보다 편리하게 사업을 운영할 수 있도록 지원하여 온라인 중소형 가맹점의 사업확장에 교두보 역할을 해나갈 계획으로, 2017년까지 VAN 시장 점유율 10위권 진입을 목표로 하고 있습니다. - SI 사업당사는 주력사업인 전자결제 외에도 자체 PG 솔루션과 플랫폼을 활용한 SI사업을 확대하고 있습니다. 지난해부터 진행해온 러시아·카자흐스탄 페이먼트 SI사업 이외에도, 2017년에는 롯데멤버스 PG시스템 구축 이외에 다수의 금융기관, 유통전문 기업들과 PG 플랫폼 및 간편결제 플랫폼 시스템 구축 SI사업을 진행할 예정입니다.

다. 연결부문 매출에 관한 사항

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

전자상거래 및 유통	전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출

운송업	화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업

교육사업	인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영

요식업	체인화음식점업(프랜차이즈)

연결기업은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전자결제	운송업	교육사업	요식업	전자결제	운송업

매출액

수수료매출	281,561,836	-	-	-	209,318,008	-

상품매출	66,478	-	492,600	59,568	146,259	1,458,666

용역매출	12,481,269	-	9,412,558	-	11,508,133	-

임대료수입	452,229	18,234	-	15,075	348,493	-

운송매출	-	140,412,743	-	-	-	97,535,058

대출수수료매출	507,903	-	-	-	406,366	-

기타매출	-	-	479,390	12,153,641	1,218,905	-

합 계	295,069,715	140,430,977	10,384,548	12,228,284	222,946,164	98,993,724

매출원가

수수료매출원가	217,151,610	-	-	-	155,675,878	-

상품매출원가	100,262	-	377,364	14,582	134,269	904,814

용역매출원가	6,344,825	-	5,319,410	-	4,013,329	-

임대료원가	265,378	-	-	-	466,812	-

운송매출원가	-	152,551,982	-	-	-	106,046,766

기타매출원가	-	-	41,202	3,389,605	-	-

합 계	223,862,075	152,551,982	5,737,976	3,404,187	160,290,288	106,951,580

라. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요

케이지이니시스는 "전자상거래”라는 단어가 익숙하지 않았던 1998년, 전자결제서비스시스템을 개발, 서비스를 개시하고 시장을 개척하였습니다. 또한, 현재까지 국내전자 결제 서비스 No.1 기업으로 해당 시장을 선도하고 있습니다. 이에 걸맞게 결제 고객이 더욱 편리하게 이용할 수 있도록 결제 시스템의 업그레이드를 위해 연구개발 하고 있습니다. 또한 기존 결제 외에 새로운 결제 및 인증 수단을 개발하고, 다양한 결제 고객 환경의 요구 사항을 충족시키기 위한 Cross-Platform 결제시스템 개발 및개인간 전자결제 서비스인 INIP2P개발 등을 통해 PG 산업의 기술표준을 선도하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

IT본부가 결제시스템 개발, 연구 및 운영을 책임지고 있습니다.

(3) 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

과 목	제20기 반기	제19기	제18기	제17기

원 재 료 비	-	-	-

인 건 비	2,082	4,422	4,778	4,656

감 가 상 각 비	50	95	92	93

위 탁 용 역 비	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

연구개발비용 계	2,132	4,517	4,870	4,749

회계처리	판매비와 관리비	2,132	4,517	4,870	4,749

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.47%	0.64%	0.70%	0.87%

*K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (4) 연구개발 실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

Project 명	연구결과 및 기대효과

정보보호 안전진단 필증 획득	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니포인트 카드 결제 시스템 개발	차별화된 서비스 제공

네이버 체크아웃 결제 시스템 개발	가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대

INIpayFlash 스크린 키보드 개발	개인 정보 보안

종합정보시스템 기준정보 품질 고도화	성능 향상 및 안정적인 서비스 제공

간편 결제 서비스 개발	다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공

PCIDSS 인증	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

정보 보호 안전 진단 시행	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니페이 오픈웹 결제	다양한 결제 서비스 제공

쿠팡 로켓페이 휴대폰결제 시스템 개발	가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대

NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발	가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대

휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발	차별화된 결제/정산 시스템 제공

SKT T페이 결제 시스템 개발	SKT 고객 특화 오프라인결제시스템 제공

(5) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지식재산권에 관한 사항

발명의 명칭(관련 서비스)	취득일(등록일)	내용

가상 키보드 제공 방법	2012.05.07	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 데이터 처리 방법	2012.08.28	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 온라인 결제 처리 방법	2012.08.28	특허취득

상품정보 별 간단 결제 방법 및 시스템(이니페이 익스프레스)	2014.05.14	특허취득

웹 플랫폼 독립형 결제 운영 방법 및 시스템 (웹표준 결제)	2014.06.27	특허취득

대규모 거래의 서비스 장애 검출 방법(코드기반 모니터링 시스템)	2014.06.23	특허취득

원스탑 결제 중계 서비스 방법 (까페24 제공 중)	2014.09.29	특허취득

제휴사 앱을 이용한 결제 방법 및 시스템	2014.12.09	특허취득

결제처리를 위한 제휴사 앱 인증 방법	2015.03.19	특허취득

잭 플러그 연결 상태를 이용한 선택적 결제 운영방법	2015.03.19	특허취득

결제프로그램의 실행 환경에 따른 결제 처리 방법(페이팝)	2015.03.31	특허취득

모금계정 운영 방법	2015.04.27	특허취득

결제 요청 분배 방법 및 시스템	2016.02.24	특허취득

암호 행렬 인증을 이용한 모바일 결제 처리 방법	2016.02.29	특허취득

이용자 기반 인증수단 처리 방법	2016.04.29	특허취득

비동기식 지역 분산형 지불게이트웨이 운영 방법	2016.05.19	특허취득

중고 물품 거래 방법 및 시스템	2016.07.18	특허취득

해외 관광객을 위한 주문 상품의 국내 수령 인증 서비스 방법	2016.08.31	특허취득

해외 고객을 위한 맞춤형 배송 서비스 제공 방법	2016.09.06	특허취득

2) 경영상의 주요 계약(단위:백만원, $1)

구 분	계약일자	계약내용	상대방	금액	비고

BW계약변경	'10.02.25	BW 발행조건 일부변경	-	-	-

Bond 상환	'10.04.08	Bond $20,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

Bond 상환	'11.04.08	Bond $10,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

워런트 액면가액 분할	'11.08.09	액면가 $10,000 로 변경.	Crane Partners, LLC	-	-

지분취득	'12.01.16	이데일리(주) 지분 33% 취득	케이지케미칼(주)	18,634	-

지분취득	'12.02.22	(주)케이지 지분 9.0% 취득	(주) 케이지이티에스	5,106	-

지분취득	'12.09.24	(주)케이지옐로우캡 유상증자 참여 6.2%	(주)케이지옐로우캡	1,000	-

BW발행	'13.07.30	BW 발행	-	30,000	-

합병결정	'14.10.14	(주)케이지옐로우캡 소규모 합병결정	-	-	-

전환사채 발행	'15.02.02	전환사채 발행	(주)엔씨소프트	45,000	-

택배사업 영업양도	'15.07.17	택배사업 영업양도	(주)케이지로지스	15,485	-

(주)케이지로지스 유상증자	'15.11.16	유상증자 550억원	(주)케이지로지스	55,000	-

자기주식처분	'16.06.29	자사주 처분(1,329,005주)	(주)엔에이치엔엔터테인먼트	17,742	-

지분취득	'16.06.29	엔에이치엔한국사이버결제 주식 903,713주 취득	(주)엔에이치엔엔터테인먼트	16,222	-

지분취득	'16.09.30	(주)케이지올앳주식 600,000주 취득	(주)삼성카드, (주)삼성물산	27,000	-

(주)케이지모빌리언스 유상증자	'17.01.16	(주)케이지모빌리언스 주주배정후 실권주일반공모	(주)케이지모빌리언스	50,400	-

지분취득	'17.04.27	(주)케이뱅크은행 주식 2,000,000주 추가 취득	(주)케이지모빌리언스	10,400	-

마. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전 반 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	-1,310,450	1,310,450	-1,021,938	1,021,938

(2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 국내영업만을 담당하므로 영업활동에서 환율변동위험이 발생하고 있지 않습니다.

(3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다

(5) 유동성위험 연결기업의 자금부서는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 24,452,904 24,452,904 - - - 예수금 191,560,220 191,560,220 - - - 기타금융부채 82,004,640 - 76,931,189 - 5,073,452 단기차입금 125,565,000 29,885,000 95,680,000 - - 유동성장기차입금 100,000,000 - - 100000000 - 장기차입금 5,480,000 - - 4,280,000 1,200,000 합 계 529,062,765 245,898,125 172,611,189 104,280,000 6,273,452 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 16,467,715 16,467,715 - - - 예수금 135,956,668 135,956,668 - - - 기타금융부채 91,079,352 - 88,792,878 - 2,286,474 단기차입금 56,000,000 - 56,000,000 - - 유동성장기차입금 10,079,851 - 10,079,851 - - 유동화사채 100,000,000 - - 100,000,000 - 전환사채 45,793,473 45,793,473 - - - 합 계 455,377,059 198,217,856 154,872,729 100,000,000 2,286,474 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (6) 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 580,984,467 478,506,180 총자본 300,277,431 257,448,850 부채비율 193.48% 185.86% 바. 공정가치 서열체계 (1) 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 97,138,706 97,138,706 91,124,445 91,124,445 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 86,065,266 86,065,266 74,876,431 74,876,431 - 단기금융상품 4,850,000 4,850,000 17,350,000 17,350,000 - 매출채권 45,604,358 45,604,358 44,592,800 44,592,800 - 대출채권 9,958,856 9,958,856 26,914,636 26,914,636 - 기타금융자산 82,404,589 82,404,589 33,551,781 33,551,781 - 만기보유금융자산 - - 1,986,000 1,986,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 228,883,069 228,883,069 199,271,648 199,271,648 금융자산 합계 326,021,775 326,021,775 290,396,093 290,396,093 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 - - 11,514,056 11,514,056 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 24,452,904 24,452,904 16,467,715 16,467,715 - 예수금 191,560,220 191,560,220 135,956,668 135,956,668 - 단기차입금 108,585,000 108,585,000 56,000,000 56,000,000 - 유동성장기차입금 - - 10,079,851 10,079,851 - 장기차입금 22,460,000 22,460,000 - - - 유동화사채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 - 전환사채 - - 45,793,473 45,793,473 - 기타금융부채 82,086,176 82,086,176 79,565,296 79,565,296 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 529,144,300 529,144,300 443,863,003 443,863,003 금융부채 합계 529,144,300 529,144,300 455,377,059 455,377,059 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당반기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 13,928,771 - - 13,928,771 - 비상장주식 - - 25,581,825 25,581,825 - 채무증권 - - 57,628,110 57,628,110 현금및현금성자산 1,424,616 84,640,650 - 86,065,266 매출채권 - - 45,604,358 45,604,358 대출채권 - - 9,958,856 9,958,856 단기금융상품 - 4,850,000 - 4,850,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 8,468,854 8,468,854 - 미수수익 - - 450,913 450,913 - 미수금 - - 17,712,622 17,712,622 - 미수배당금 - - 269,064 269,064 - 장기대여금 - - 3,100,263 3,100,263 - 보증금 - - 51,296,373 51,296,373 - 장기금융상품 - - 1,106,500 1,106,500 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 131,045,000 - 131,045,000 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 매입채무 - - 24,452,904 24,452,904 예수금 - - 191,560,220 191,560,220 기타금융부채 - 미지급금 - - 53,479,273 53,479,273 - 미지급비용 - - 6,889,511 6,889,511 - 정산보증금 - - 14,873,143 14,873,143 - 임대보증금 - - 5,648,667 5,648,667 - 금융리스부채 - - 1,195,582 1,195,582 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 12,633,829 - - 12,633,829 - 비상장주식 - - 25,311,252 25,311,252 - 채무증권 - - 53,179,364 53,179,364 만기보유금융자산 - 1,986,000 - 1,986,000 현금및현금성자산 50 74,876,381 - 74,876,431 매출채권 - - 44,592,800 44,592,800 대출채권 - - 26,914,636 26,914,636 단기금융상품 - 17,350,000 - 17,350,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 1,272,964 1,272,964 - 미수수익 - - 346,425 346,425 - 미수금 - - 16,019,171 16,019,171 - 장기대여금 - - 2,769,225 2,769,225 - 보증금 - - 12,966,495 12,966,495 - 장기금융상품 - 177,501 - 177,501 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 66,079,851 - 66,079,851 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 전환사채 - 45,793,473 - 45,793,473 매입채무 - - 16,467,715 16,467,715 예수금 - - 135,956,668 135,956,668 기타금융부채 - 미지급금 - - 60,055,025 60,055,025 - 미지급비용 - - 3,132,950 3,132,950 - 정산보증금 - - 14,104,764 14,104,764 - 임대보증금 - - 2,149,458 2,149,458 - 지급보증채무 - - 123,099 123,099 - 파생상품부채 - 11,514,056 - 11,514,056 수준1의 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 사. 수주상황당사는 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자, 납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 가맹점 개수가 약 12만개 정도이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약이므로 기재를 생략합니다. 1-2. 종속회사의 사업 내용 [(주)케이지모빌리언스 사업 내용] 1. 사업의 개요 당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화를 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway) 업체 입니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성(가) 인터넷 및 통신인프라산업과의 밀접한 연관성당해 산업은 인터넷, 통신인프라 산업 및 온라인/모바일 결제 등과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 디지털콘텐츠 시장 및 실물시장의 성장정도에 따라 당해산업의 성장속도가 결정됩니다(나) 소액결제 및 마케팅수단화(제1고객인 가맹점 측면)당해 산업의 고객은 크게 2분류로 구분합니다. 제1고객은 결제서비스를 이용하여 사용자에게 콘텐츠 및 상품을 제공하는 가맹점이며, 제2고객은 결제서비스를 이용하는사용자를 의미합니다. 당해산업의 특성을 알기 위해 고객군별로 시장의 특성을 살펴보도록 하겠습니다.먼저 제1고객인 가맹점 측면에서 당해산업은 중요한 마케팅수단으로 부각되었습니다. 기존에는 콘텐츠 및 상품 제공시 사용할 수 있었던 결제수단이 신용카드, 계좌이체 및 무통장입금 등이었으나, 사용자 결제불편 및 개인신용정보의 유출 우려로 콘텐츠 및 상품 구매율이 낮았습니다. 이에 가맹점 중 선도업체가 마케팅수단으로 휴대폰결제를 도입하였고, 그 결과 사용편리성 및 개인 신용정보 유출 우려 해소로 인하여 매출증대의 효과를 보게 되었습니다. 휴대폰결제가 유료화 성공의 가장 큰 공헌자로 평가되면서, 가맹점 입장에서 휴대폰결제는 가장 손쉽게 접근할 수 있는 효과적인 마케팅수단이 되고 있습니다.(다) 편리성 및 보안성(제2고객인 사용자 측면)제2고객인 사용자측면에서 당해 산업(휴대폰 결제)의 주목할만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용하고자 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입절차를 없애고, 즉시 콘텐츠및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 20여초 이내(특히 모바일 결제의 경우 10초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 50만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.사용자측면에서의 두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리서버에 연동된 시스템으로 실시간으로 해당고객이 해당전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체제는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.(라) 365일 24시간 운영체제당해산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (2-1) 국내외 상황유무선 전화결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 휴대폰 또는유선전화를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.유무선 전화결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 소액이고, 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 젊은 층이 주된 이용고객이라는 점 때문입니다. 한편, 유무선 전화결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 휴대폰 결제 시장의 경우 시장에 총 6개의 사업자가 존재하고 있으며, 이 중 당사는 점유율 1위 업체로 당사를 포함한 2개사가 시장의 87% 이상을 양분하여 점유하고 있습니다. 이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 휴대폰 결제시장의 경우 시장자체가 각 사업자들의 특허권으로 보호를 받고 있고, 둘째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 셋째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장상위업체의 지배력이점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. (2-2) 산업의 성장성당사의 산업인 유무선 전화를 이용한 결제서비스 산업은 디지털 컨텐츠산업 및 실물 산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. 온라인게임머니, 음악, 영화, 웹서비스와 같은 디지털컨텐츠와 도서, 영화티켓, 패션아이템 등 실물 등을 구매시 휴대폰결제를 사용하기 때문입니다. 디지털콘텐츠의 전방시장은 온라인컨텐츠 시장입니다. 다만 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년 부터는 디지털 부문이 따로 집계되고 있지 않습니다. 따라서 시장규모를 추정할 수 밖에 없습니다.당사는 디지털컨텐츠 거래중 많은 부분을 온라인 게임이 차지하고 있으며, 국내 온라인게임 시장은 모바일 게임 활성화, 대작 게임 미출 시, 정부 규제(웹보드 규제) 등으로 저성장중인 시장입니다. 2016년 정부 규제가 일부 완화 되었지만, 효과가 크지는 않았습니다. 반면에 실물 시장의 전방시장은 최근 급속도로 성장하고 있는 전자상거래 시장(온라인 쇼핑)으로 통계청의 온라인 쇼핑 거래액 동향은 다음과 같습니다. 온라인쇼핑거래액(201706).jpg 온라인쇼핑거래액(201706) 특히 모바일 쇼핑 시장은 2014년 약 14조 규모에서 2015년 약 24조, 2016년 약38조로 연평균 64%(CAGR) 규모로 급성장한 시장입니다. 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다. 휴대폰 결제 시장 규모는 2015년 약 4.4조에서 2016년 약 5.4조의 시장으로 성장하였으며, 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 15% ~ 18% 이상의 고성장을 지속할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 소액결제에 주로 사용되므로 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. (4)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전화결제부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전화결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전화결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전화결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전화결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전화결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. ※ (주)케이지모빌리언스는 코스닥 상장법인으로 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트 (주)케이지모빌리언스의 정기보고서를 참고하시기 바랍니다. [(주)케이지올앳 사업 내용] 주식회사 케이지올앳은 인터넷 상거래에서 발생하는 대금결제처리와 관련된 제반 서비스 제공과 신용카드회원 모집 대행 및 관리 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 즉,케이지이니시스와 동일한 사업(전자지급결제대행, PG)을 하고 있으므로 케이지올앳의 사업 내용은 케이지이니시스 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. [(주)케이지로지스 사업 내용(케이지비택배, 고려골든박스 연결)] (1) 산업의 특성 택배사업은 중량 30kg 이하, 세변의 합이 160cm 이내의 소형화물을 송화인의 문전에서 인수하여 수화인의 문전까지 배송하는 Door To Door 운송서비스로서, 경제 환경 변화에 따른 소비자의 소비형태 변화로 다품종 소량생산과 소득증대에 따른 편리성 추구, 유통시장 변화에 따른 전자상거래의 발전 등과 함께 매년 큰 폭으로 성장하고 있는 사업입니다. 택배서비스는 시대적인 물류환경의 변화에 부응하여 탄생한 것으로 대중화의 속도에 따라 홈쇼핑 및 전자상거래의 발전 등 생산자와 소비자의 단계축소에 따른 유통구조 개선과 직송체제로 인한 재고감축으로 고객서비스의 질적인 향상과 국가 경제발전에 크게 기여하고 있는 산업으로 국가 기간산업으로서의 그 중요성이 점점 높아지고 있습니다. 택배사업은 이 같은 서비스 제공을 위해 전국적으로분류터미널, 분류장비, 차량, 전산시스템 등 인프라를 갖추기 위해 막대한 자금이 투입되는 자본집약형 장치산업이면서 전국적인 배송망을 갖추어야 하는 네트워크 산업이라 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 택배사업은 소득수준의 향상과 소량 다품종 생산, 소비자의 소비패턴 변화에 따라 산업활동의 중추기반으로 국민 생활의 필수부분인 생활물류로 자리매김하고 있습니다.또한, 통신판매ㆍTV홈쇼핑ㆍ전자상거래 등 무점포 판매의 급성장과 택배사들의 인프라 확대ㆍIT시스템 고도화ㆍ조달ㆍ생산ㆍ유통ㆍ판매 등 전 부문에 걸친 서비스의 확장을 통해 사업의 범위가 확장되어 가고 있습니다. 최근에는 지방특산물의 판로확대와 유통구조 개선을 위해 택배를 적극 이용하는 사례가 증가하고 있으며, 기존 기업물류의 택배활용 비중이 증가하는 등 서비스의 이용범위가 확대되고 있습니다. 1992년부터 시작된 국내 택배산업은 연평균 20% 내외의 고성장을 보인 성장기를 거쳐현재 성숙기에 진입한 상황이라 할 수 있으나, 서비스의 질적 향상과 함께 TV 홈쇼핑과 대형유통업체의 전자상거래 시장 진출에 따른 인터넷 쇼핑몰이 견인차 역할을 하면서 지속적인 성장을 유지할 것으로 전망됩니다. 이러한 택배시장의 성장세는 시장을 견인하고 있는 전자상거래, TV홈쇼핑 등의 전방산업의 성장세에 힘입은 것으로 볼 수 있으며 더불어 택배업체들의 지속적인 신상품개발 및 서비스 개선노력이 뒷받침 되어준 결과라 할 수 있습니다. 국내 택배시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 국내 택배시장 물동량 추이(출처 한국통합물류협회).jpg 국내 택배시장 물동량 추이(출처 한국통합물류협회) (3) 경기변동의 특성 택배사업은 온라인 시장의 꾸준한 성장세로 인하여 연평균 10% 내외의 고성장을 보이고 있어 경기변동으로 인한 매출 및 물량의 증감효과는 미미한 실정이나, 통상적으로 설 이후부터 여름 휴가철(3월~8월)까지는 상대적인 비수기이고 추석을 기준으로 이듬해 설까지 대단위의 물량이 발생하고 있습니다. (4) 경쟁요소택배사업은 생산자와 소비자 간의 유통단계를 축소시키고 나아가 원가절감 등의 수단이 되고 있어 물류산업에서 중요한 사업으로 급부상하고 있습니다. 그러나 업계 난립과 과도한 출혈경쟁으로 인한 택배단가 하락으로 수익성이 지속적으로 악화되고 있는 상황으로, 정부의 운수사업법 개정을 통한 택배업종 신설로 업계 난립 방지 노력과 인프라의 확충 및 IT고도화를 통한 고객 편의성 제고와 서비스 개선에 노력을 기울여 가격경쟁 구도보다는 서비스 경쟁구도로 전환하고자 하는 택배업계의 자각과경쟁우위 및 비용절감을 위하여 중견 택배업체들 간 인수합병이 활발히 진행되고 있으며, 당사는 케이지옐로우캡으로 부터 시작하여. 동부택배를 통합하여 케이지로지스를 출범시켰으며, 본 보고서 작성일 이후 KGB택배를 인수하므로서 업계를 재편하고 있습니다. (5) 자원조달의 특성 주요 사업영역은 분류, 보관, 집배송이 주업종인 서비스업으로, 사업부문별 매입액의대부분이 인건비, 노임, 위탁수수료, 감가상각비 등으로서 그 기재를 생략합니다.(6) 관련법령 또는 정보의 규제 택배 배송차량 부족과 불법자가용 운행문제를 해결하기 위해 국토부에서는 사업용 택배차량 공급 방침과 택배사업자 허가신청 및 관리방안을 규정한 「화물자동차 운수사업법 시행규칙」개정안을 2012년 12월 7일 공포ㆍ시행했습니다. 이어 시행규칙의 세부시행을 위하여 구체적 허가절차 및 허가에 수반되는 사항을 규정한 「화물의 집화ㆍ배송 관련 화물자동차 운송사업 공급기준 및 허가요령」을 2012년 12월 12일고시했습니다. 택배업체들의 택배사업자 인정절차와 더불어 택배 배송차량 공급의 추진으로 차량부족 문제와 불법자가용 운행문제 해결 및 화물운송시장이 안정적인 성장을 기대할 수 있을 것으로 보입니다. 개인정보의 체계적인 관리와 보호를 위하여 안전행정부에서는 「개인정보보호법」을 제정ㆍ시행하고 있습니다. 이에 따라 케이지로지스는 개인정보보호법 관련 법률적 규제사항을 성실히 이행하며 개인정보를 보호하기 위한 제도적ㆍ기술적 방안을 강구하고 있습니다. 추후 업계 내외부적으로 개인정보 보호를 위한 활동의 중요성이 강화될 것으로 보입니다. (7) 신규사업등의 내용 및 전망 - 무인택배 서비스 케이지로지스는 시스템·소프트웨어 개발 전문 업체인 스마트큐브와 업무협약(MOU)을 체결하고 1인 가구, 맞벌이 증가로 택배 수령이 불가하거나, 배송 접근성이 떨어지는 주택밀집지역에 무인택배 서비스를 운영하여 신규 시장을 창출하고 있습니다. 무인 택배 시장은 연간 약 2000만 박스, 1000억 원 규모로 전체 택배시장의 약 1%에달하는 수준이며, 해마다 성장하는 추세입니다. 때문에 시장에 안정적으로 진입하는 택배회사의 경우 비교적 수월하게 신규 물량을 확보할 수 있을 것으로 전망됩니다. - 이천터미널 확장 개장 2016년 4월 개장한 케이지로지스 이천물류터미널은 연면적 1만8천 평 규모로 110대의 택배 서비스차량이 동시에 접안이 가능하며 1,2,3층으로 나눠진 택배화물 이송라인과 상,하차 라인을 추가 증설, 효율적인 분류 업무를 진행할 수 있습니다. 이번 확장으로 이천터미널의 일일 처리물량은 기존보다 1.5배 늘어난 30만 박스로 증가하게 됐으며 KG로지스 전체 물류터미널의 일일 처리물량은 하루 70만 박스 이상으로 늘어나게 됐습니다. - 쿠팡 등 전자상거래 선두업체들과의 계약 체결현재 쿠팡의 덕평FC, 용인FC, 경기광주FC, 대구FC 등에서 출고되는 월 50만 박스 이상의 물량도 소화하고 있습니다. 연이어 전자상거래 시장을 주도하는 업체들과 잇따라 계약을 체결하며 서비스 경쟁력을 인정받고 있으며 이를 바탕으로 신규 대형화주 유치에도 힘쓸 계획입니다. - KGB택배 인수2017년 2월 케이지로지스는 로젠택배로 부터 KGB택배 지분 100%를 취득하였으며,확충된 인프라를 바탕으로 규모의 경제를 실현하여 소비자의 이용 편익성을 증대하고 케이지로지스의 경영 효율성을 높여 수익을 극대화 하는 선순환 사업구조를 달성하였습니다. [(주)스룩 사업 내용] 당사의 종속회사인 스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. 현 재 자신의 SNS에 상품 URL을 링크하여 상품구매가 가능하게 만들어주는 스룩페이를 2017년 2월에 서비스를 시작하였으며, 인스타그램에 등록된 사진을 통해 구매와 연동시켜주는 투브릿지 서비스를 2016년 10월에 시작하였습니다. 현재 사업초기 단계이지만 시장에 호응을 얻고 있으며, 차후 사업을 확장해 나아갈 예정입니다. [모바일핀테크제일차유동화전문회사(유) 사업 내용] 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)는 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")의 정산금 채권의 자산유동화를 위해 설립된 특수목적설립법인(SPC)입니다. 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스는 2016년 11월 28일 케이지모빌리언스가보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) ※ 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다.※ 기타 자세한 사항은 금감원 공시사이트(dart.fss.or.kr)의 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)의 공시를 확인하시기 바랍니다 [(주)케이지패스원 사업 내용] (주)케이지패스원은 당사의 주요종속회사인 (주)케이지모빌리언스의 주요종속회사로2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 동작구 노량진동에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지패스원는 2006년 중 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였으며, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다.(주)케이지패스원는 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 2006년에는 ㈜도서출판 새롬과 ㈜한성연합을 흡수합병하였고, 2008년에는 소규모영업양수도를 실행하였으며, 2009년에는 ㈜캠퍼스21을 흡수합병하였습니다. 또한, 2010년에는 ㈜위드에프피와 ㈜미래경영아카데미를 흡수합병하였고, 2012년에는 교원임용시장의 확장을 위해 ㈜희소교육공동체를 흡수합병하였고, 2016년에는 편입학원시장 진출을 위해 ㈜위드유편입을 흡수합병하였습니다.(주)케이지패스원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지패스원의 홈페이지의 회사소개(company.passone.net) 내용을 참조하시기 바랍니다. (주)케이지패스원은 자회사인 케이지아이티뱅크(www.kgitbank.co.kr)를 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와 학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업입니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되었습니다. IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다. 인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 올해 하반기부터 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다. [(주)KG F 사업 내용] 당사의 주요종속회사인 케이지올앳은 당반기 중 25,000,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 당반기 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를 가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아(주)를 인수합병하였습니다. [(주)KFC 코리아 사업 내용] (주)KFC 코리아는 글로벌 브랜드인 KFC를 국내에서만 약 200개 매장을 직접 운영하고 있으며, 매장에서 직접 제조한 햄버거 및 계육가공품 등을 판매하고 있습니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성 (주)KFC 코리아는 외식업계 중 QSR 산업 (Quick Service Restaurant)에 속하여 있으며, 이는 표준화된 매장 운영 시스템을 기반으로 다양한 종류의 음식을 신속하게 서비스하는 산업입니다. 그러나 외식업계 전반에 다양한 브랜드가 등장하며 시장이 커지면서 업종별 장벽이 붕괴되고 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 반해 내수경기 침체, 식자재 원가 및 최저임금 상승, 식품 안전성 이슈의 대두와 같은 문제를 극복할 수 있는 장기적인 전략 구축이 필요한 상황입니다 (2) 산업의 성장성 QSR산업은 약2.5조원 규모로 국내경제의 저성장기조, 1인가구의 증가, 기술 플랫폼의 성장, 유통환경의 거시적 환경변화에 따라 민감하게 변화하고 있습니다. 이러한 거시환경의 변화로 QSR산업은 나홀로 소비족을 중심으로 저렴하면서도 가격대비 좋은 품질을 추구하는 패스트프리미엄(Fast-Premium) 방향으로 갈 것입니다. 이에 대응하여 당사는 변화에 민감하고 개인중심적 성향의 소비자를 대상으로 프리미엄 메뉴를 제공할 것이며, 24시간 매장을 지속적으로 확대하고 배달서비스를 강화하여 외식을 즐기는 방식에서도 보다 다양한 선택지를 제공하도록 노력하고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 QSR산업은 기타 외식업과 달리 경기 변동과 경기 변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 하지만, 계절적인 요인과는 관련성이 매우 높습니다. 날씨, 명절, 방학 등에 따라 계절성 요인이 분명하게 나타나며, 해당 시즌의 매출이 더 높게 나타납니다. (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 당해 산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 맛, 안전성, 편의성으로 구분됩니다. 외식업의 특성상 차별화된 메뉴를 바탕으로 고객에게 당사에서만 느낄 수 있는 맛을 최대의 가치로 제공해야 합니다. 당사는 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 다양한 고객들의요구를 충족시킬 수 있도록 치킨과 버거를 중심으로 음료 및 사이드 메뉴까지 다양한메뉴를 제공하고 있습니다. (주)KFC 코리아는 신선하고 안전한 음식을 고객에게 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 치킨 조리 시 당일 유통된 냉장육을 매장에서 직접 절단, 염지, 가공, 조리함으로써 고객은 가장 신선하고 안전한 치킨을 소비할 수 있습니다. 또한, (주)KFC 코리아는 고객에게 편의성을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 모든 매장을 100% 직영제로 운영함으로써 전문교육을 받은 정규직 매니저가 Operating 속도를 개선하고 있으며, 24시간 매장과 배달서비스를 운영하고 있습니다. 최근 개발한 앱을 통해 매장에서 오랜 시간 줄을 서서 기다릴 필요 없이 가까운 매장을 찾아 미리 주문하고 결제한 뒤 매장에서 주문한 메뉴를 찾아가는 징거벨오더를 개발하고 있습니다. 현재, 시범 운영 중인 키오스크(무인 자동화기기)를 전국 매장으로 확대하여 주문부터 메뉴 수령까지의 시간적 간극을 최소화할 것입니다. [KG RUS LLC 사업 내용]당사와 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스는 2017년 상반기부터 러시아와 카자흐스탄 시장에서 본격적으로 결제대행(PG) 사업을 확대하고 있습니다. 2016년 4월 당사와 케이지모빌리언스는 ‘BAK 인터내셔널’과 러시아·카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한 800만 달러 규모의 핀테크 솔루션 구축 계약을 체결한 바 있으며, 2017년 4월 당사가 지분 100%를 소유한 러시아 현지 법인인 KG RUS LLC를 신규설립하여 본격적인 사업확대를 할 예정입니다.2015년 러시아 온오프라인 커머스 전체 결제 시장규모는 708조원이며 이 중 온라인 결제 시장은 14조원의 규모로 약 2% 수준입니다. 최근 러시아와 카자흐스탄의 온라인 커머스 시장은 물품 배송 시 배송자에게 주문자가 현금 등을 직접결제하는 대면결제 방식에서 비대면결제 방식으로 변화하고 있는데, 당사와 케이지모빌리언스의 결제시스템은 러시아와 카자흐스탄 소비자에게 완전한 비대면 전자결제 서비스를이용할 수 있게 할 것으로 예상됩니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제20기 반기 및 제19기 반기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 검토 받은 재무제표이며, 제19기, 제18기 및 제17기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 감사받은 재무제표입니다. 가. 요약연결재무정보 과 목 제 20 기 반기 (2017년 06월 30일) 제 19 기 반기 (2016년 06월 30일) 제 19 기 말 (2016년 12월 31일) 제 18 기 말 (2015년 12월 31일) 제 17 기 말 (2014년 12월 31일) 유동자산 496,315,471,856 418,298,988,726 505,980,848,125 445,952,401,963 426,590,673,472 현금및현금성자산 86,065,266,192 22,337,608,267 74,876,431,359 18,799,065,167 43,734,719,610 단기금융상품 4,850,000,000 2,200,000,000 17,350,000,000 3,321,255,501 49,249,816,289 매도가능금융자산 57,628,110,393 54,106,095,890 53,179,363,730 48,801,397,845 34,458,544,740 매출채권 및 대출채권 55,264,213,850 80,868,424,803 71,208,436,429 66,945,318,556 67,727,171,540 만기보유금융자산 - - 1,986,000,000 - - 기타금융자산 27,195,997,900 9,977,090,182 17,638,559,468 11,873,726,217 9,838,707,262 기타자산 262,652,839,491 247,766,299,371 269,175,696,433 295,077,482,057 219,891,555,882 재고자산 2,659,044,030 1,043,470,213 566,360,706 1,134,156,620 1,164,688,149 매각예정자산 - - - - 525,470,000 비유동자산 384,946,426,102 215,929,122,942 229,974,181,545 165,241,234,593 135,692,987,181 매도가능금융자산 39,510,596,463 45,670,027,009 37,945,081,036 6,858,341,564 7,173,760,448 장기매출채권 및 장기 대출채권 299,000,000 299,000,000 299,000,000 299,000,000 - 기타비유동금융자산 55,208,591,175 12,348,772,906 15,913,221,187 13,035,273,054 4,400,685,033 기타비유동자산 1,698,812,864 - - - - 관계기업투자 49,506,633,457 65,242,548,487 61,870,324,221 60,496,843,186 53,591,861,289 유형자산 115,246,852,482 46,928,881,318 46,323,260,871 44,202,886,599 38,163,294,613 무형자산 87,060,800,442 33,588,171,883 56,427,431,121 30,280,105,110 22,544,742,847 투자부동산 23,506,294,538 - - - - 이연법인세자산 12,908,844,681 11,851,721,339 11,195,863,109 10,068,785,080 9,818,642,951 자산총계 881,261,897,958 634,228,111,668 735,955,029,670 611,193,636,556 562,283,660,653 유동부채 433,023,050,263 362,328,167,916 374,794,695,411 313,294,488,541 309,037,795,802 비유동부채 147,961,416,886 20,726,384,495 103,711,484,264 72,851,882,035 18,442,587,589 부채총계 580,984,467,149 383,054,552,411 478,506,179,675 386,146,370,576 327,480,383,391 자본금 13,290,040,500 13,290,040,500 13,290,040,500 13,290,040,500 12,875,810,500 자본잉여금 56,460,276,441 55,881,675,060 56,460,276,441 55,976,311,320 48,855,001,287 기타자본항목 -10,757,680,221 -7,337,572,809 -11,889,330,014 -28,869,646,118 -13,524,518,823 이익잉여금 122,458,288,111 118,118,718,337 119,052,329,201 115,903,978,807 121,170,280,389 지배기업 소유주지분 181,450,924,831 179,952,861,088 176,913,316,128 156,300,684,509 169,376,573,353 비지배지분 118,826,505,978 71,220,698,169 80,535,533,867 68,746,581,471 65,426,703,909 자본총계 300,277,430,809 251,173,559,257 257,448,849,995 225,047,265,980 234,803,277,262 자본과부채총계 881,261,897,958 634,228,111,668 735,955,029,670 611,193,636,556 562,283,660,653 (2017.1.1 ~ 2017.6.30) (2016.1.1 ~ 2016.06.30) (2016.1.1 ~ 2016.12.31) (2015.1.1 ~ 2015.12.31) (2014.1.1 ~ 2014.12.31) 매출액 458,113,523,936 321,939,887,868 701,048,399,482 696,865,681,514 547,791,152,549 영업이익 11,623,700,108 16,668,704,551 29,504,477,508 20,002,702,839 39,775,954,124 당기순이익 13,512,828,974 11,147,564,106 13,578,014,761 3,364,111,491 25,691,379,587 지배기업의 소유주지분 9,870,627,497 7,182,944,958 8,091,341,408 -876,336,069 17,734,842,693 비지배지분 3,680,926,535 3,964,619,148 5,486,673,353 4,240,447,560 7,956,536,894 기본주당순이익 375 288 316 -35 717 희석주당순이익 375 287 314 -35 706 연결에포함된 회사수 11 3 5 2 3 나. 요약별도재무정보 과 목 제 20 기 반기 (2017년 06월 30일) 제 19 기 반기 (2016년 06월 30일) 제 19 기 말 (2016년 12월 31일) 제 18 기 말 (2015년 12월 31일) 제 17 기 말 (2014년 12월 31일) 자산 유동자산 146,184,341,383 138,717,901,938 152,104,095,806 112,695,528,600 160,569,149,721 현금및현금성자산 7,618,800,361 16,158,788,555 35,720,630,878 11,524,228,847 42,659,313,200 단기금융상품 1,840,000,000 1,670,000,000 1,840,000,000 2,270,000,000 22,841,816,289 매도가능금융자산 52,766,767,893 54,106,095,890 53,179,363,730 48,801,397,845 34,458,544,740 당기손익인식금융자산 - - - - 3,924,601,481 매출채권 및 대출채권 25,531,793,282 49,616,797,936 49,451,006,627 30,455,728,747 38,181,226,562 기타유동금융자산 43,781,404,775 5,013,137,727 6,864,572,137 6,281,501,209 2,742,201,836 기타유동자산 14,644,845,072 11,257,797,330 5,047,012,434 12,361,007,452 14,071,287,464 재고자산 730,000 895,284,500 1,510,000 1,001,664,500 1,164,688,149 매각예정자산 - - - - 525,470,000 비유동자산 264,589,334,282 218,437,513,748 225,043,853,087 177,847,587,801 126,941,645,778 매도가능금융자산 39,607,511,853 33,983,439,260 26,773,616,946 5,206,371,590 5,206,371,590 장기매출채권 및 장기대출채권 299,000,000 299,000,000 299,000,000 299,000,000 - 기타비유동금융자산 7,116,036,976 7,118,846,133 7,116,036,976 7,250,601,123 8,831,267,756 장기매출채권 17,155,102,083 14,866,501,794 14,872,836,588 12,321,579,893 - 종속기업및관계기업투자 185,400,437,244 151,192,556,264 160,092,556,264 146,842,556,264 92,820,183,503 유형자산 3,600,913,892 3,745,495,048 4,184,987,301 1,109,965,533 16,172,957,420 무형자산 10,823,579,827 7,231,675,249 11,013,140,178 4,817,513,398 3,910,865,509 이연법인세자산 586,752,407 - 691,678,834 - - 자산총계 410,773,675,665 357,155,415,686 377,147,948,893 290,543,116,401 287,510,795,499 부채 유동부채 219,711,917,197 163,701,395,426 198,493,457,14 83,916,407,781 142,751,326,050 비유동부채 1,671,394,371 1,947,400,776 1,251,413,190 46,231,205,837 3,000,344,071 부채총계 221,383,311,568 165,648,796,202 199,744,870,332 130,147,613,618 145,751,670,121 자본금 13,290,040,500 13,290,040,500 13,290,040,500 13,290,040,500 12,875,810,500 자본잉여금 45,841,625,380 45,841,625,380 45,841,625,380 45,936,261,640 29,661,374,807 기타자본항목 -11,262,120,685 -7,339,951,607 -12,432,785,615 -29,026,346,112 -13,897,621,322 이익잉여금 141,520,818,902 139,714,905,211 130,704,198,296 130,195,546,755 113,119,561,393 자본총계 189,390,364,097 191,506,619,484 177,403,078,561 160,395,502,783 141,759,125,378 자본과부채총계 410,773,675,665 357,155,415,686 377,147,948,893 290,543,116,401 287,510,795,499 종속·관계·공동기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 원가법 (2017.1.1 ~ 2017.6.30) (2016.1.1 ~ 2016.6.30) (2016.1.1 ~ 2016.12.31) (2015.1.1 ~ 2015.12.31) (2014.1.1 ~ 2014.12.31) 매출액 205,328,029,219 161,934,504,244 338,859,888,796 306,753,676,250 295,056,766,728 영업이익 15,898,460,084 14,124,398,919 26,286,557,614 27,658,303,674 24,881,791,610 당기순이익 17,390,154,356 14,487,384,456 5,424,561,527 21,553,999,331 24,372,880,491 총포괄손익 18,560,819,286 16,276,800,785 2,173,259,862 22,375,121,612 24,169,650,288 기본주당순이익 661 581 212 878 985 주당계속영업이익 661 581 212 991 985 주당중단영업이익 - - - -133 - 희석주당순이익 661 578 211 835 971 주당계속영업이익 661 578 211 964 971 주당중단영업이익 - - - -129 - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2017년_2분기_(주)케이지이니시스(8.14)_최종.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 반기말 2017.06.30 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 496,315,471,856 505,980,848,125 현금및현금성자산 86,065,266,192 74,876,431,359 단기금융상품 4,850,000,000 17,350,000,000 매도가능금융자산 57,628,110,393 53,179,363,730 만기보유금융자산 0 1,986,000,000 매출채권 55,264,213,850 71,208,436,429 기타금융자산 27,195,997,900 17,638,559,468 기타자산 262,652,839,491 269,175,696,433 당기법인세자산 0 0 재고자산 2,659,044,030 566,360,706 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 비유동자산 384,946,426,102 229,974,181,545 투자부동산 23,506,294,538 0 매도가능금융자산 39,510,596,463 37,945,081,036 장기매출채권 299,000,000 299,000,000 기타금융자산 55,208,591,175 15,913,221,187 기타자산 1,698,812,864 0 종속기업및관계기업투자 49,506,633,457 61,870,324,221 유형자산 115,246,852,482 46,323,260,871 무형자산 87,060,800,442 56,427,431,121 이연법인세자산 12,908,844,681 11,195,863,109 자산총계 881,261,897,958 735,955,029,670 부채 유동부채 450,003,050,263 374,794,695,411 매입채무 24,452,904,491 16,467,715,116 예수금 191,560,220,294 135,956,667,820 기타금융부채 76,931,188,759 88,792,878,067 유동성장기부채 16,980,000,000 10,079,851,309 신주인수권부사채 0 0 당기법인세부채 8,088,086,150 6,429,945,652 단기차입금 108,585,000,000 56,000,000,000 기타부채 23,405,650,569 15,274,164,405 전환사채 0 45,793,473,042 비유동부채 130,981,416,886 103,711,484,264 장기차입금 5,480,000,000 0 유동화사채 100,000,000,000 100,000,000,000 기타비유동금융부채 5,154,987,104 2,286,474,096 전환사채 0 0 퇴직급여부채 11,446,788,626 798,938,892 기타비유동부채 4,560,145,047 29,210,090 이연법인세부채 4,339,496,109 596,861,186 부채총계 580,984,467,149 478,506,179,675 자본 납입자본 13,290,040,500 13,290,040,500 자본금 13,290,040,500 13,290,040,500 기타자본구성요소 45,702,596,220 44,570,946,427 기타자본잉여금 56,460,276,441 56,460,276,441 기타자본 (10,757,680,221) (11,889,330,014) 이익잉여금(결손금) 122,458,288,111 119,052,329,201 비지배지분 118,826,505,978 80,535,533,867 자본총계 300,277,430,809 257,448,849,995 자본과부채총계 881,261,897,958 735,955,029,670 연결 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 243,264,752,327 458,113,523,936 161,751,413,010 321,939,887,868 매출원가 201,149,347,058 385,556,219,597 134,931,269,993 267,241,867,869 매출총이익 42,115,405,269 72,557,304,339 26,820,143,017 54,698,019,999 판매비와관리비 38,881,145,064 60,933,604,231 18,316,509,521 38,029,315,448 영업이익(손실) 3,234,260,205 11,623,700,108 8,503,633,496 16,668,704,551 금융수익 626,352,232 1,021,813,081 178,543,014 1,182,907,136 금융원가 489,740,594 1,027,937,612 717,664,026 1,428,762,451 기타수익 3,296,234,120 10,621,591,402 171,637,458 411,162,770 기타비용 2,178,847,794 2,627,044,692 2,586,341,076 2,820,228,349 지분법이익 1,829,794,173 1,829,794,173 947,784,440 988,423,233 지분법손실 428,264,432 767,939,427 273,476,747 464,049,411 법인세비용차감전순이익 5,889,787,910 20,673,977,033 6,224,116,559 14,538,157,479 법인세비용 4,057,790,529 7,161,148,059 (348,687,743) 3,390,593,373 당기순이익 1,831,997,381 13,512,828,974 6,572,804,302 11,147,564,106 기타포괄손익 1,209,584,380 1,279,240,014 2,117,427,763 1,650,127,055 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,100,371,632 1,170,374,851 2,117,522,851 1,650,306,483 지분법자본변동 (270,373,360) (370,482,474) (114,538,806) (166,111,710) 매도가능금융자산 1,370,744,992 1,540,857,325 2,232,061,657 1,816,418,193 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 109,212,748 108,865,163 (95,088) (179,428) 지분법이익잉여금변동 109,224,968 109,017,444 (95,088) (179,428) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (12,220) (152,281) 0 0 총포괄손익 3,041,581,761 14,792,068,988 8,690,232,065 12,797,691,161 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 748,831,274 9,870,627,497 5,015,092,559 7,182,944,958 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,083,166,107 3,642,201,477 1,557,711,743 3,964,619,148 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,100,627,490 11,111,142,453 7,091,958,743 8,817,860,663 포괄손익, 비지배지분 940,954,271 3,680,926,535 1,598,273,322 3,979,830,498 주당순이익 기본주당순이익 28 375 201 288 계속영업기본주당이익(손실) 28 375 201 288 희석주당순이익 28 375 199 287 계속영업희석주당이익(손실) 28 375 199 287 연결 자본변동표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 55,976,311,320 (28,869,646,118) 115,903,978,807 156,300,684,509 68,746,581,471 225,047,265,980 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 7,182,944,958 7,182,944,958 3,964,619,148 11,147,564,106 매도가능금융자산 1,801,867,593 1,801,867,593 14,550,600 1,816,418,193 지분법자본변동 (166,772,460) (166,772,460) 660,750 (166,111,710) 지분법이익잉여금 변동 (179,428) (179,428) (179,428) 보험수리적손익 연차배당 (4,968,026,000) (4,968,026,000) (1,505,713,800) (6,473,739,800) 신주인수권대가 0 지분법자본잉여금 0 지분법자본조정 0 종속기업 증자 지배기업의 신주인수권행사 0 종속기업의 신주인수권행사 0 연결실체변동 전환권대가 0 자기주식 0 자기주식처분 (94,636,260) 19,896,978,176 19,802,341,916 19,802,341,916 자기주식처분이익 0 2016.06.30 (기말자본) 13,290,040,500 55,881,675,060 (7,337,572,809) 118,118,718,337 179,952,861,088 71,220,698,169 251,173,559,257 2017.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 56,460,276,441 (11,889,330,014) 119,052,329,201 176,913,316,128 80,535,533,867 257,448,849,995 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 9,870,627,497 9,870,627,497 3,642,201,477 13,512,828,974 매도가능금융자산 1,356,916,212 1,356,916,212 183,941,113 1,540,857,325 지분법자본변동 (225,266,419) (225,266,419) (145,216,055) (370,482,474) 지분법이익잉여금 변동 109,017,444 109,017,444 1,090,174,441 보험수리적손익 (152,281) (152,281) (152,281) 연차배당 (6,573,533,750) (6,573,533,750) (2,007,618,400) (8,581,152,150) 신주인수권대가 지분법자본잉여금 지분법자본조정 종속기업 증자 25,257,265,630 25,257,265,630 지배기업의 신주인수권행사 종속기업의 신주인수권행사 연결실체변동 11,360,398,346 11,360,398,346 전환권대가 자기주식 자기주식처분 자기주식처분이익 2017.06.30 (기말자본) 13,290,040,500 56,460,276,441 (10,757,680,221) 122,458,288,111 181,450,924,831 118,826,505,978 300,277,430,809 연결 현금흐름표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동현금흐름 81,318,649,897 51,931,543,967 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 87,043,991,492 56,169,373,207 이자수취 866,954,925 2,837,111,266 이자지급 (617,699,527) (750,764,595) 배당금수취 177,489,377 353,657,437 법인세납부 (6,152,086,370) (6,677,833,348) 투자활동현금흐름 (52,538,581,647) (51,840,832,351) 단기금융자산의 순증감 12,534,640,702 975,073,078 장기금융자산의 순증감 (1,000,000,000) 0 단기대여금의 순증감 (6,351,088,750) 0 장기대여금의 순증감 91,674,091 0 종속기업투자주식의 취득 (18,250,729,907) 0 대여금의 증가 0 0 기타보증금의 증가 0 0 기타보증금의 감소 0 0 매도가능금융자산의 처분 108,366,665,511 44,504,214,704 매도가능금융자산의 취득 (111,238,166,491) (86,291,856,920) 만기보유금융자산 처분 1,986,000,000 만기보유금융자산 취득 0 0 기타금융자산의 감소 4,770,315,022 3,842,477,990 기타금융자산의 증가 115,046,934 (3,105,977,842) 관계기업투자의 취득 (27,551,803,518) (2,798,133,967) 관계기업투자의 처분 0 0 정부보조금의 증가 0 0 정부보조금의 감소 (307,615,532) 0 사업결합에 따른 순현금흐름 0 0 종속기업의 취득 0 0 매각예정비유동자산의 처분 0 0 지분취득을 위한 계약금 지급 0 0 선급금의 증가 0 0 유형자산의 처분 318,129,746 1,063,154,500 유형자산의 취득 (1,099,148,564) (6,444,656,335) 무형자산의 처분 676,000,000 417,000,000 무형자산의 취득 (15,598,500,891) (4,002,127,559) 건설중인자산의증가(유형) 0 0 건설중인자산의 증가(무형) 0 0 배당금수취 0 0 국고보조금의 감소 0 0 임차보증금의 증가 0 0 임차보증금의 감소 0 0 재무활동현금흐름 (25,889,981,676) 3,447,831,484 단기차입금의 순증감 3,333,664,844 (6,122,836,034) 장기차입금의 차입 0 0 장기차입금의 상환 0 (104,034,060) 기타금융부채의 감소 0 0 기타금융부채의 증가 0 206,224,628 배당금의지급 (8,581,152,150) (6,473,739,800) 전환사채상환 (45,905,760,000) 0 신주인수권사채의상환 0 (1,800,000,000) 임대보증금의 증가 6,000,000 0 수입보증금의 감소 0 0 유상증자 25,257,265,630 0 유상감자 0 0 자기주식의 취득 0 0 자기주식의 처분 0 17,742,216,750 신주인수권의 행사 0 0 자본금의 증가 0 0 자본잉여금의 증가 0 0 종속회사 해산에 따른 현금유출 0 0 현금및현금성자산의 증가 2,890,086,574 3,538,543,100 기초현금및현금성자산 74,876,431,359 18,799,065,167 현금및현금성자산에대한환율변동효과 (4,420,365) 0 연결변동에 따른 현금변동 8,303,168,624 0 기말현금및현금성자산 86,065,266,192 22,337,608,267 3. 연결재무제표 주석 제20기 반기 2017년 1월 1일 부터 2017년 6월 30일 까지 제19기 반기 2016년 1월 1일 부터 2016년 6월 30일 까지 주식회사 케이지이니시스와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "지배기업")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 기업으로서 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 지배기업의 2017년 6월 30일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) KG케미칼㈜ 8,195,816 30.83 ㈜케이지 2,850,036 10.72 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 1,329,005 5.00 자기주식 285,946 1.08 곽재선 300,433 1.13 기타 13,618,845 51.24 합 계 26,580,081 100.00 1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 영업활동 투자주식수 지분율 소재지 당반기말 전기말 ㈜케이지모빌리언스(주1) 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 14,203,618주 49.31% 49.31% 대한민국 ㈜케이지로지스 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업 1,210,000주 100% 100% 대한민국 ㈜스룩 소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업 제작 및 판매업 20,000주 100% 100% 대한민국 ㈜케이지올앳 전자지급결제대행업 600,000주 60.00% 60.00% 대한민국 모바일핀테크제일차유동화전문회사(주2) 금융업 - - - 대한민국 케이지비택배 ㈜ 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업 14,420,855주 100.00% - 대한민국 고려골든박스㈜ 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업 100,000주 100.00% - 대한민국 ㈜케이지패스원 학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업 13,718,502주 74.96% - 대한민국 ㈜케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 50,000주 100.00% - 대한민국 ㈜케이에프씨코리아 체인화음식점업(프랜차이즈) 1,826,037주 100.00% - 대한민국 KG RUS LLC. 전산설비유지보수업 - 100.00% - 러시아 (주1) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주이며 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 지배기업이 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다. (주2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 당기 신규취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 1.2 주요 재무정보지배기업 및 연결대상 종속기업의 당반기와 전기의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 재무상태 및 손익 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 ㈜케이지이니시스 410,773,676 221,383,312 189,390,364 205,328,029 17,390,154 18,560,819 ㈜케이지모빌리언스 395,117,213 193,484,146 201,633,067 65,196,232 8,841,353 8,890,415 ㈜스룩 1,218,813 9,634 1,209,179 28,662 (272,029) (272,029) ㈜케이지패스원 84,646,302 51,983,916 32,662,386 10,384,548 205,645 205,645 모바일핀테크제일차유동화전문회사 100,016,698 100,013,222 3,476 1,419,853 3,475 3,475 ㈜케이지로지스 34,989,252 49,787,609 (14,798,357) 125,496,016 (12,340,500) (12,340,500) 케이지비택배 ㈜ 9,976,628 6,697,638 3,278,990 16,962,366 (2,663,286) (2,663,438) 고려골든박스 ㈜ 2,331,519 2,003,882 327,637 18,234 (55,326) (55,326) ㈜케이지올앳 65,143,885 48,088,020 17,055,865 29,551,159 1,120,486 1,120,486 ㈜케이지에프앤비 31,295,892 6,324,884 24,971,008 - (24,833) (24,833) ㈜케이에프씨코리아 71,389,104 55,881,410 15,507,694 12,228,284 (2,291,156) (2,291,156) KG RUS LLC. 451,880 - 451,880 - - - 합 계 1,207,350,862 735,657,673 471,693,189 466,613,383 9,913,983 11,133,558 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜케이지이니시스 377,147,949 199,744,870 177,403,079 338,859,889 5,424,562 2,173,260 ㈜케이지모빌리언스 378,180,927 231,587,998 146,592,929 136,685,112 10,806,007 10,812,178 ㈜케이지로지스 37,063,192 39,521,049 (2,457,857) 223,178,082 (20,288,630) (20,287,727) ㈜케이지올앳 43,086,272 27,185,534 15,900,738 14,327,776 212,189 159,539 스룩 1,562,254 81,047 1,481,207 6,125 (318,793) (318,793) 모바일핀테크제일차유동화전문회사 100,019,194 100,019,193 1 674,904 - - 합 계 937,059,788 598,139,691 338,920,097 713,731,888 (4,164,665) (7,461,543) 2) 현금흐름 (단위: 천원) 회사명 영업활동 투자활동 재무활동 현금및현금성자산의 순증감 ㈜케이지이니시스 75,749,105 (78,258,222) (25,588,293) (28,097,410) ㈜케이지모빌리언스 16,605,635 (16,168,507) 36,149,724 36,586,852 ㈜스룩 (237,484) (22,990) - (260,474) ㈜케이지패스원 (716,221) 497,404 (300,000) (518,817) 모바일핀테크제일차유동화전문회사 3,475 - - 3,475 ㈜케이지로지스 (9,460,273) 197,127 9,692,294 429,148 케이지비택배 ㈜ (8,691,897) 3,115,775 3,000,000 (2,576,122) 고려골든박스 ㈜ (6,459) - - (6,459) ㈜케이지올앳 19,166,155 (24,925,519) 3,000,000 (2,759,364) ㈜케이지에프앤비 17 (31,292,222) 31,295,841 3,636 ㈜케이에프씨코리아 (1,043,909) (178,084) 1,000,000 (221,993) KG RUS LLC. - - - - 합 계 91,368,144 (147,035,238) 58,249,566 2,582,472 1.3 연결범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 내역 케이지비택배 ㈜ 신규 취득 고려골든박스 ㈜ 신규 취득 ㈜케이지패스원 보유 지분의 변동 ㈜케이지에프앤비 신규 설립 ㈜케이에프씨코리아 신규 취득 KG RUS LLC. 신규 설립 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준주식회사 케이지이니시스와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 당반기말 현재 대여금및수취채권 228,883백 만원, 매도가능금융자산 97,139백 만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정 할 수 있습니다 . 연결기업은 당반기말 현재 대여금및 수취채권 228,883 원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐 름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정 가치로 측정합니다 . 연결기업은 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 57,628백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연 결기업의 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분 상품은 39,511백만원 입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니 다. 연 결기업은 당반기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다 . (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결기업은 당반기말 현재 금융부채 529,144백 만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되거나 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 당반기말 현재 상각후원가 로 측정하는 대여금 및 수취채권 228,883 백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 39,511 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 39,434백만 원을 설정하고있습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 당반기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입이 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (1) 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. (2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다. 방법 내용 시장평가 조정 접근법 (adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법 (expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 잔여접근법 (residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다.2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업 연결기업의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결기업은 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 영업부문정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 운송업 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업 교육사업 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 연결기업은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전자결제 운송업 교육사업 요식업 전자결제 운송업 매출액 수수료매출 281,561,836 - - - 209,318,008 - 상품매출 66,478 - 492,600 59,568 146,259 1,458,666 용역매출 12,481,269 - 9,412,558 - 11,508,133 - 임대료수입 452,229 18,234 - 15,075 348,493 - 운송매출 - 140,412,743 - - - 97,535,058 대출수수료매출 507,903 - - - 406,366 - 기타매출 - - 479,390 12,153,641 1,218,905 - 합 계 295,069,715 140,430,977 10,384,548 12,228,284 222,946,164 98,993,724 매출원가 수수료매출원가 217,151,610 - - - 155,675,878 - 상품매출원가 100,262 - 377,364 14,582 134,269 904,814 용역매출원가 6,344,825 - 5,319,410 - 4,013,329 - 임대료원가 265,378 - - - 466,812 - 운송매출원가 - 152,551,982 - - - 106,046,766 기타매출원가 - - 41,202 3,389,605 - - 합 계 223,862,075 152,551,982 5,737,976 3,404,187 160,290,288 106,951,580 4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 4.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 1,424,616 - 보통예금 72,287,500 75,210,830 국고보조금 (26,783) (334,399) 기타현금성자산 12,379,933 - 소 계 86,065,266 74,876,431 단기금융상품 정기예금 4,850,000 17,350,000 합 계 90,915,266 92,226,431 4 .2 연결기업은 당반기말 가맹점 계약에 따라 네이버㈜ 등에게 정기예금 1,750,000천원, 가맹점 승인한도에 따라 비씨카드㈜ 등에게 정기예금 1,840,000천원을 담보로제공하고 있으며, 기타 단기금융상품 410,000천원이 질권설정되어있습니다. 인터넷 지불서비스와 관련하 여 보통예금 1,512,085천원 및 소송관련 지급정지 등으로 41,481천원이 사용제한 되어있습니다. 5. 범주별 금융상품5.1 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당반기말 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 86,065,266 74,876,431 단기금융상품 4,850,000 17,350,000 매출채권 45,604,358 44,592,800 대출채권 9,958,856 26,914,636 기타금융자산 82,404,589 33,551,781 합 계 228,883,069 197,285,648 매도가능금융자산 매도가능금융자산 97,138,706 91,124,445 만기보유금융자산 만기보유증권 - 1,986,000 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 24,452,904 16,467,715 예수금 191,560,220 135,956,668 기타금융부채 82,086,176 91,079,352 차입금 131,045,000 66,079,851 유동화사채 100,000,000 100,000,000 전환사채 - 45,793,473 합 계 529,144,300 455,377,059 5.2 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대여금 및 수취채권 이자수익 891,213 1,048,272 외환차손익 (71,106) 58,755 외화환산손익 (4,420) (484) 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 1,540,857 1,816,418 당기손익인식금융부채 파생상품평가손실 (1,044,064) (1,589,953) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (821,811) (1,352,398) 6. 매도가능금융자산6.1 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 91,124,445 55,659,740 취득 111,238,166 86,291,858 연결범위변동 365 - 처분 (107,199,728) (44,504,215) 자본에 인식된 평가이익 1,975,458 2,328,742 기말금액 97,138,706 99,776,123 유동 57,628,110 54,106,096 비유동 39,510,596 45,670,027 6.2 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분증권 시장성 있는 주식 NHN한국사이버결제㈜ 966,972주 5.09% 16,291,857 13,730,931 13,730,931 (2,560,926) ㈜이니텍 27,983주 (주1) 39,562 197,840 197,840 158,278 소 계 16,331,419 13,928,771 13,928,771 (2,402,648) 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000주 3.96% 100,000 (주2) 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000주 90.00% 41,490 - - - 동부월드 20,000주 0.13% 134,087 - - - ㈜케이지 1,808주 9.04% 5,106,372 (주2) 5,106,372 - ㈜유스페이스 78,422주 5.24% 457,515 (주2) - - ㈜유스페이스자산관리 488주 4.88% 4,880 (주2) 4,880 - 포스트텔링크㈜ 245,000주 5.00% 100,000 (주2) 100,000 - ㈜케이뱅크 4,000,000주 8.00% 20,000,000 (주2) 20,000,000 - 한국신용데이터 1,535주 3.61% 270,208 (주2) 270,208 - HK자산관리 9,120주 (주1) 365 365 365 - 소 계 26,214,917 - 25,581,825 - 채무증권 중소기업금융채권(주3) - - 3,225,000 3,225,000 3,225,000 - 자산담보부기업어음(ABCP) - - 10,000,000 10,053,329 10,053,329 53,329 투자일임계약(MMW) - - 44,059,890 44,349,781 44,349,781 289,891 소 계 57,284,890 57,628,110 57,628,110 343,220 합 계 99,831,226 - 97,138,706 (2,059,428) (주1) 1% 미만 소유주식에 대하여 지분율을 나타내지 아니하였습니다.(주2) 시장성 없는 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 당반기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분증권 시장성 있는 주식 NHN한국사이버결제㈜ 903,713주 5.00% 16,291,857 11,567,245 11,567,245 (4,724,612) ㈜이니텍 27,983주 (주1) 39,562 196,441 196,441 156,879 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜(주3) 180,903주 (주1) 1,298,939 870,143 870,143 (428,796) 소 계 17,630,358 12,633,829 12,633,829 (4,996,529) 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000주 3.96% 100,000 (주2) 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000주 90.00% 41,490 - - - 동부월드(주3) 20,000주 0.13% 134,087 - - - ㈜케이지 1,808주 9.04% 5,106,372 (주2) 5,106,372 - ㈜케이뱅크 4,000,000주 8.00% 20,000,000 (주2) 20,000,000 - ㈜유스페이스(주3) 78,422주 5.24% 457,515 - - - ㈜유스페이스자산관리 488주 4.88% 4,880 (주2) 4,880 - 포스트텔링크㈜ 245,000주 5.00% 100,000 (주2) 100,000 - 소 계 25,944,344 - 25,311,252 - 채무증권 중소기업금융채권(주4) - - 3,225,000 3,225,000 3,225,000 - 투자일임계약(MMW) - - 48,992,720 49,954,364 49,954,364 961,644 소 계 52,217,720 53,179,364 53,179,364 961,644 합 계 95,792,422 - 91,124,445 (4,034,885) (주1) 1% 미만 소유주식에 대하여 지분율을 나타내지 아니하였습니다.(주2) 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 전기 중 해당 지분증권의 회수가능가액이 현저하게 하락한 것으로 판단되었습니다. 이에 따라 회수가능성이 없다고 판단하여 해당 증권의 장부금액 전액을 손상인식하였습니다.(주4) 전기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어 있습니다. 7. 매출채권 및 대출채권7.1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 79,729,016 - 71,729,696 - 대손충당금 (34,179,659) - (27,246,896) - 받을어음 55,000 - 110,000 - 대출채권 9,768,193 299,000 26,723,972 299,000 대손충당금 (108,336) - (108,336) - 합 계 55,264,214 299,000 71,208,436 299,000 연결기업은 매출채권 및 대출채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7.2 당반기와 전반기 중 매출채권 및 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 대출채권 전기초 30,051,652 74,961 설정 909,770 - 전반기말 30,961,422 74,961 당기초 27,246,896 108,336 설정 892,557 - 사업결합으로인한 효과 6,040,206 - 당반기말 34,179,659 108,336 7.3 매출채권 및 대출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 43,146,553 62,951,347 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 4,293,392 5,599,941 3개월 초과 6개월 이하 4,979,170 249,839 6개월 초과 3,144,099 2,706,309 소 계 12,416,661 8,556,089 손상채권 (주2) 3개월 이하 2,500,490 389,863 3개월 초과 6개월 이하 3,829,688 553,349 6개월 초과 27,957,817 26,412,020 소 계 34,287,995 27,355,232 합 계 89,851,209 98,862,668 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (주2) 당반기말 현재 손상채 권 등과 관련하여 설정된 충당금은 34,287,995 천원 (전기:27,355,232천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채 권 및 대출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 8. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 17,712,622 - 16,019,171 - 미수수익 450,913 - 346,425 - 대여금 8,468,854 3,100,263 1,272,963 2,769,225 장기금융상품(주1) - 1,106,500 - 177,501 보증금 294,545 51,001,828 - 12,966,495 미수배당금 269,064 - - - 합 계 27,195,998 55,208,591 17,638,559 15,913,221 (주1) 보고기간종료일 현재 장기금융상품 중 100,000천원은 인터넷 지불서비스 등과관련하여 사용제한되어 있 으 며, 종업원 대출담보에 따라서 KEB하나은행에게 정기예금 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 6,500천원은 당좌개설보증으로 사용제한된 금융상품입니다. 당반기말 현재 기타금융자산 중 손상되었거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금(주1) 253,942,223 1,698,813 267,919,307 - 선급비용 8,515,779 - 1,256,389 - 부가세대급금 194,837 - - - 합 계 262,652,839 1,698,813 269,175,696 - (주1) 상기 선급금에 대해 연결기업은 당반기말 및 전기말 현재 각각 47,079,546천원및 39,233,490천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 10. 투자부동산당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 감가상각비 당반기말 취득원가: 토지 - 11,103,000 - 11,103,000 건물 - 13,093,431 - 13,093,431 소 계 - 24,196,431 - 24,196,431 감가상각누계액: 건물 - (596,431) (93,705) (690,136) 장부금액: 토지 - 11,103,000 - 11,103,000 건물 - 12,497,000 (93,705) 12,403,295 합 계 - 23,600,000 (93,705) 23,506,295 11. 유형자산11.1 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체 감가상각비 손상 연결실체변동 당반기말 취득원가: 토지 11,095,774 26,047 (454,804) - - - 24,425,995 35,093,012 건물 23,943,268 225,910 (612,379) - - - 27,157,668 50,714,467 구축물 1,502,510 - (247,571) - - - 888,065 2,143,004 차량운반구 2,480,087 27,273 (581,778) - - - 139,881 2,065,463 기계장치 등 42,819,441 535,380 (279,135) 191,500 - - 100,186,075 143,453,261 건설중인자산 80,500 111,000 - (191,500) - - - - 소 계 81,921,580 925,610 (2,175,667) - - - 152,797,684 233,469,207 감가상각 및 손상차손누계액: 토지 - - 441,547 - - - (441,547) - 건물 (3,042,372) - 688,074 - (606,141) - (4,398,661) (7,359,100) 구축물 (320,848) - 115,885 - (33,866) - (888,065) (1,126,894) 차량운반구 (1,640,833) - 433,752 - (196,289) - (136,188) (1,539,558) 기계장치 등 (30,594,266) - 180,954 - (2,900,692) (266,514) (74,616,284) (108,196,802) 소 계 (35,598,319) - 1,860,212 - (3,736,988) (266,514) (80,480,745) (118,222,354) 장부금액: 토지 11,095,774 26,047 (13,257) - - - 23,984,448 35,093,012 건물 20,900,896 225,910 75,695 - (606,141) - 22,759,007 43,355,367 구축물 1,181,662 - (131,686) - (33,866) - - 1,016,110 차량운반구 839,254 27,273 (148,026) - (196,289) - 3,693 525,905 기계장치 등 12,225,175 535,380 (98,181) 191,500 (2,900,692) (266,514) 25,569,791 35,256,459 건설중인자산 80,500 111,000 - (191,500) - - - - 합 계 46,323,261 925,610 (315,455) - (3,736,988) (266,514) 72,316,939 115,246,853 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분 대체 감가상각비 전반기말 취득원가: 토지 11,095,774 - - - - 11,095,774 건물 22,523,090 2,638,114 (1,260,422) - - 23,900,782 구축물 1,504,016 18,300 - - - 1,522,316 차량운반구 2,773,752 24,351 (125,957) - - 2,672,146 기계장치 등 44,030,741 3,435,891 (828,159) - - 46,638,473 건설중인자산 - 328,000 - - - 328,000 소 계 81,927,373 6,444,656 (2,214,538) - - 86,157,491 감가상각 및 손상차손누계액: 건물 (2,426,605) - 110,286 - (365,120) (2,681,439) 구축물 (260,513) - - - (37,723) (298,236) 차량운반구 (1,565,777) - 89,426 - (209,849) (1,686,200) 기계장치 등 (33,471,591) - 819,936 - (1,911,080) (34,562,735) 소 계 (37,724,486) - 1,019,648 - (2,523,772) (39,228,610) 장부금액: 토지 11,095,774 - - - - 11,095,774 건물 20,096,485 2,638,114 (1,150,136) - (365,120) 21,219,343 구축물 1,243,503 18,300 - - (37,723) 1,224,080 차량운반구 1,207,975 24,351 (36,531) - (209,849) 985,946 기계장치 등 10,559,150 3,435,891 (8,223) - (1,911,080) 12,075,738 건설중인자산 - 328,000 - - - 328,000 합 계 44,202,887 6,444,656 (1,194,890) - (2,523,772) 46,928,881 11.2 담보제공내역당반기말 현재 연결기업의 장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 채권최고액 제공사유 한국산업은행 토지 및 건물 12,000,000 차입금담보 신한은행 토지 및 건물 19,800,000 차입금담보 신한은행 토지 및 건물 7,800,000 차입금담보 신한은행 토지 및 건물 3,600,000 차입금담보 기업은행 토지 및 건물 4,560,000 차입금담보 12. 무형자산 당반기와 전반기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 대체 상각액 처분 연결실체변동 당반기말 장부금액: 특허권 68,198 122 4,876 (10,402) - - 62,794 상표권 3,468 841 - (746) - 5,790 9,353 소프트웨어 12,141,450 872,232 654,062 (1,791,031) - 589,409 12,466,122 영업권 38,370,144 13,493,373 - - - 4,435,961 56,299,478 회원권 1,571,695 30,000 - - (312,000) 330,762 1,620,457 개발비 - - 390,742 (301,206) - 3,483,210 3,572,746 건설중인무형자산 683,224 611,164 (1,049,680) - - 423,085 667,793 기타의무형자산 3,589,252 25,001 - (988,310) (100,000) 9,836,114 12,362,057 합 계 56,427,431 15,032,733 - (3,091,695) (412,000) 19,104,331 87,060,800 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 대체(주1) 상각액 처분 기타(주2) 전반기말 장부금액: 특허권 38,233 8,780 - (6,734) - - 40,279 상표권 4,618 - - (588) - - 4,030 소프트웨어 4,563,409 3,963,348 642,425 (908,053) - (4,640) 8,256,489 영업권 23,119,551 - - - - - 23,119,551 회원권 2,540,120 30,000 - - (412,000) - 2,158,120 개발비 14,174 - - (4,471) - - 9,703 합 계 30,280,105 4,002,128 642,425 (919,846) (412,000) (4,640) 33,588,172 (주1) 전기 중 선급금에서 대체된 내역입니다.(주2) 전기 중 전액 비용으로 대체하였습니다. 13. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(주1) 소재지 결산월 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 관계기업 브이피㈜ 20.66% 대한민국 12월 1,775,163 11,778,508 1,775,163 11,132,038 이데일리㈜ 33.00% 대한민국 12월 18,663,311 30,793,825 18,663,311 30,409,444 ㈜지코드이노베이션 30.00% 대한민국 12월 200,000 186,968 200,000 215,810 ㈜케이지패스원(주2) 74.92% 대한민국 12월 - - 33,978,107 16,604,953 ㈜에잇퍼센트 20.08% 대한민국 12월 4,350,000 3,153,137 4,350,000 3,508,079 ㈜케이지아이티뱅크 60.00% 대한민국 12월 5,400,000 3,594,195 - - 합 계 30,388,474 49,506,633 58,966,581 61,870,324 (주1) 소유지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지 분율입니다. ( 주2) ㈜케이지패스원에 대한 취득원가에는 파생상품부채(Put Back Option)의 최초 취득시점 의 금액 883,792천원이 가산되어 있 습니다 . 당반기 중 연결기업이 해당 지분을 추가로 취득하여 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다. 14. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 6,807,975 81,536 3,132,950 - 미지급금 53,465,573 13,700 60,041,108 13,917 예수보증금 14,873,143 - 14,104,764 - 임대보증금 1,784,498 3,864,169 - 2,149,458 파생상품부채 - - 11,514,056 - 금융보증채무 - - - 123,099 금융리스부채 - 1,195,582 - - 합 계 76,931,189 5,154,987 88,792,878 2,286,474 15. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 10,005,817 - 5,855,066 - 선수수익 352,155 - 20,995 - 부가세예수금 12,950,209 - 9,398,103 - 기타충당부채 97,470 - - - 수선충당금 - 4,560,145 - 29,210 합 계 23,405,651 4,560,145 15,274,164 29,210 16. 차입금16.1 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율 당반기말 전기말 단기차입금 한국산업은행 2.34% 57,885,000 20,000,000 씨티은행 2.37% 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 2.84% 10,000,000 3,000,000 우리은행 3.08% 4,500,000 10,000,000 삼성카드 2.91% - 10,000,000 국민은행 3.64% 10,000,000 - 신한은행 2.92% 11,700,000 - 기타 - 4,500,000 3,000,000 소 계 108,585,000 56,000,000 유동성장기차입금 현대캐피탈 5.90% - 35,453 JB우리캐피탈 5.50% - 44,398 KEB하나은행 2.42% - 10,000,000 신한은행 2.98% 16,500,000 기업은행 2.50% 480,000 소 계 16,980,000 10,079,851 장기차입금 기업은행 2.50% 3,800,000 - 신한은행 2.98% 1,680,000 - 소 계 5,480,000 - 합 계 131,045,000 66,079,851 16.2 당반기말 현재 유동화사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 액면금액 유동화사채 (*1) 2016년 11월 28일 2018년 11월 28일 2.38% 100,000,000 (*1) 상기 유동화사채와 관련한 이자 및 조기상환에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행회사 ㈜케이지모빌리언스 이자기간 유동화사채 발행일부터 만기일까지 매 1개월에 해당하는 기간 이자지급일 및 지급방법 유동화사채의 이자는 유동화사채 발행일로부터 매 1개월마다 후급하며, 이자금액은 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채의 이율을 12로 나눈 비율을 곱하여 계산함. 다만 이자지급일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 하고, 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니함. 이자지급일(예정) 2016년 12월 28일, 2017년 01월 28일, 2017년 02월 28일, 2016년 03월 28일, 2016년 04월 28일, 2017년 05월 28일, 2017년 06월 28일, 2017년 07월 28일, 2017년 08월 28일, 2017년 09월 28일, 2017년 10월 28일, 2017년 11월 28일,2017년 12월 28일, 2018년 01월 28일, 2018년 02월 28일, 2018년 03월 28일,2018년 04월 28일, 2018년 05월 28일, 2018년 06월 28일, 2018년 07월 28일,2018년 08월 28일, 2018년 09월 28일, 2018년 10월 28일, 2018년 11월 28일, 조기상환 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 권면잔액 전액에 대한 조기상환청구권을 행사할 수 있음. 다만 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일을 조기상환일로 하고 이 경우 조기상환기일 이후 기간 경과에 따른이자는 계산하지 아니함. 또한 (주)케이지모빌리언스 및 (주)국민은행 사이에 체결된 신탁특약에 따른 조기지급사유 발행시 그 직후 이자지급일에 권면잔액 전액을 상환하여야 함. 조기상환하고자 하는 경우에는 조기상환일로부터 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 조기상청구권을 행사할 것임을 통지하여야 함. 16.3 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2019년 6월 4,280,000 2020년 6월 480,000 2021년 6월 480,000 2022년 6월 240,000 합 계 5,480,000 16.4 당반기말 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 신주인수권부사채(2월) 신주인수권부사채(7월) (1)발행회사 ㈜모빌리언스 ㈜케이지이니시스 (2)발행금액 30,000,000,000원 30,000,000,000원 (3)발행일 2013년 02월 28일 2013년 07월 31일 (4)만기일 2018년 02월 28일 2018년 07월 31일 (5)이자율 표면금리 없음 표면금리 없음 (6)상환방법 만기일까지 매 3개월 연복리 0.5%의 금리로 만기 일시상환 만기일시상환 (7)권리행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 (8)권리행사기간 2014년 2월 28일부터 2018년 1월 28일 까지 2014년 7월 31일부터 2018년 6월 30일까지 (9)행사가격 8,694원/주 11,666원/주 신주인수권의 최초 행사가액은 각각 13,216원 및 16,665원이었으나, 신주인수권부사채의 인수계약 조건(시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 각각 8,694원 및 11,666원으로 조정되었습니다.신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다. 16.5 전기 중 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 기초 상환 전기말 유동성신주인수권부사채(7월) 신주인수권부사채 2013.07.31 2018.07.31 1,800,000 (1,800,000) - 16.6 연결기업은 2015년 2월 4일에 시설자금 조달 목적으로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행회사 ㈜케이지이니시스 발행금액 45,000,000,000원 발행일 2015년 2월 4일 만기일 2019년 2월 4일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익율 1% 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2016년 2월 4일 ~ 2019년 2월 4일 행사가격(주1) 19,400원/주 행사가능주식수(주1) 2,319,587주 조기상환청구 2017년 2월 4일부터 가능 최초 행사가액은 24,197원이었으나, 2015년 11월 4일에 전환사채의 인수계약 조건 (시가하락시행사가액조정)에 따라 행사가액이 19,400원으로 조정 되었습니다. 이에따라 행사가능 주식수는 1,859,734주에서 2,319,587주로 조정되었습니다. 한편, 전환권의 행사로 발행된 주식은 없으며 전환사채는 당반기 중 전액 상환하였습니다. 16.7 당반기와 전기의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 기초 상각 상환 당반기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 - (45,000,000) - 전환권조정 (112,287) 112,287 - - 상환할증금 905,760 - (905,760) - 합 계 45,793,473 112,287 (45,905,760) - (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 상 각 전기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 - 45,000,000 전환권조정 (1,456,435) 1,344,148 (112,287) 상환할증금 905,760 - 905,760 합 계 44,449,325 1,344,148 45,793,473 17. 자산유동화증권연결기업은 2016년 11월 28일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행회사 ㈜케이지모빌리언스 발행구조 최초 자산보유자인 발행회사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*1) 기타사항 신탁의 위탁자 ㈜케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) (*1) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다. 18. 확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 확정급여제도의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,584,883 7,167,597 사외적립자산의 공정가치 (9,138,094) (6,446,159) 퇴직급여부채(순액) 11,446,789 721,438 확정급여부채 11,446,789 798,939 순확정급여자산(주1) - (77,501) (주1) 연결기업은 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 장기금융상품으로 분류하였습니다. 19. 법인세 당반기와 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 법인세 부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 4,133,794 5,607,473 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,029,653 (1,858,050) 연결범위변동으로 포함된 이연법인세자산 1,347,633 - 자본에 직접 반영된 이연법인세 (349,932) (358,830) 법인세비용 7,161,148 3,390,593 20. 자본금과 자본잉여금 20.1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식수(보통주) 26,580,081주 26,580,081주 자본금(보통주자본금) 13,290,041천원 13,290,041천원 20.2 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 56,234,191 56,234,191 감자차익 2,232,000 2,232,000 신주인수권대가 680,455 680,455 전환권대가 - 1,364,670 지분법자본잉여금변동 578,601 578,601 기타자본잉여금 (3,264,971) (4,629,641) 합 계 56,460,276 56,460,276 21. 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (4,040,845) (4,040,845) 기타의자본조정 (5,172,025) (5,172,025) 자기주식처분손실 (650,354) (650,354) 지분법자본조정변동 539,754 539,754 지분법자본변동 495,038 720,304 매도가능금융자산 (1,929,248) (3,286,164) 합 계 (10,757,680) (11,889,330) 22. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정 적립금(주1) 2,577,707 1,920,354 임의적립금 4,200,000 6,200,000 미처분이익잉여금 115,680,581 110,931,975 합 계 122,458,288 119,052,329 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 10,210,459 14,945,966 3,841,472 7,851,440 퇴직급여 881,505 1,273,400 421,028 857,396 복리후생비 1,729,792 2,655,179 704,890 1,468,818 여비교통비 299,051 442,814 107,194 215,215 통신비 533,691 970,843 400,606 784,380 수도광열비 630,507 658,013 13,678 29,351 세금과공과 82,340 166,912 42,434 164,177 지급임차료 4,115,746 4,328,431 2,403 37,256 감가상각비 1,911,651 2,738,498 654,429 1,352,544 수선비 296,960 431,657 - 141,940 보험료 221,705 370,376 135,481 288,764 접대비 112,379 165,572 96,746 156,679 지급수수료 4,472,840 7,022,546 1,862,945 3,746,358 소모품비 231,313 261,654 22,506 36,710 도서인쇄비 73,654 89,058 12,782 31,098 차량유지비 107,007 185,209 88,882 181,772 교육훈련비 129,801 220,142 136,653 229,706 판매수수료 5,560,737 10,900,426 5,028,844 9,593,663 회의비 107,863 224,529 125,452 249,948 광고선전비 1,989,546 2,706,435 809,516 1,683,710 대손상각비 3,506,686 7,076,037 2,833,999 7,041,176 무형자산상각비 1,223,836 2,293,228 489,313 887,299 경상연구개발비 408,988 763,591 485,257 999,915 기타의판매비와관리비 43,088 43,088 - - 합 계 38,881,145 60,933,604 18,316,510 38,029,315 24. 금융수익과 금융원가 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 금융수익 이자수익 575,543 891,213 111,526 1,048,272 외환차익 50,809 130,600 73,428 134,635 외화환산이익 - - (6,411) - 합 계 626,352 1,021,813 178,543 1,182,907 금융원가 이자비용 286,633 821,811 712,669 1,352,398 외환차손 201,693 201,706 39,162 75,880 외화환산손실 1,415 4,420 (34,167) 484 합 계 489,741 1,027,937 717,664 1,428,762 25. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 기타수익 유형자산처분이익 107,990 221,565 4,924 5,388 무형자산처분이익 256,000 264,000 - 5,000 배당금수익 12 12 - - 금융보증료수익 - 26,918 27,948 58,914 잡이익 8,132 71,963 138,765 341,861 기타의대손충당금환입 7,153 194,932 - - 당기손익인식금융자산처분이익 7,769 7,769 - - 매도가능증권처분이익 65,566 1,166,938 - - 관계기업투자주식처분이익 795,017 795,017 - - 염가매수차익 2,048,595 7,872,477 - - 합 계 3,296,234 10,621,591 171,637 411,163 기타비용 기타지급수수료 35,604 144,198 71,992 71,992 유형자산처분손실 - 57,599 133,532 133,532 유형자산폐기손실 161,290 161,290 - - 재고자산평가손실 160,827 160,827 - - 유형자산손상차손 266,514 266,514 - - 기타의대손상각비 239,064 239,029 653,752 653,752 금융보증비용 - 27,428 28,035 56,134 기부금 78,107 119,268 35,396 82,081 파생상품평가손실 1,044,064 1,044,064 1,589,953 1,589,953 잡손실 193,378 406,828 73,681 232,784 합 계 2,178,848 2,627,045 2,586,341 2,820,228 26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 재고자산의 구입 3,202,941 3,963,578 (715,521) 27,889 재고자산의 증감 486,221 (213,017) (183,781) (90,686) 수수료 172,843,139 288,269,970 79,561,283 157,864,227 광고비 (3,264,227) 2,706,435 5,838,470 11,277,373 종업원급여 14,488,739 20,818,062 6,741,539 11,951,203 감가상각 및 무형자산상각 4,776,395 6,922,389 2,301,796 3,443,618 기타 47,497,284 124,022,407 59,703,993 120,797,559 합 계 240,030,492 446,489,824 153,247,779 305,271,183 27. 주당이익 27.1 기본주당순이익 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 지배기업 소유지분 반기순이익 748,831,274원 9,870,627,497원 5,015,092,559원 7,182,944,958원 가중평균유통보통주식수(주1) 26,294,135주 26,294,135주 24,994,339주 24,917,234주 기본주당이익 28원 375원 201원 288원 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 기초유통보통주식적수 2,418,787,371주 4,810,994,661주 2,418,787,371주 4,837,574,742주 자기주식적수 (26,021,086)주 (51,756,226)주 (158,335,541)주 (316,671,082)주 자기주식처분 - - 14,033,010주 14,033,010주 적수 2,392,766,285주 4,759,238,435주 2,274,484,840주 4,534,936,670주 일수 91일 181일 91일 182일 가중평균유통보통주식수 26,294,135주 26,294,135주 24,994,339주 24,917,234주 27.2 희석주당순이익 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 희석주당이익 산정을 위한 순이익 748,831,274원 9,870,627,497원 5,015,092,559원 7,182,944,958원 가중평균유통보통주식수 26,294,135주 26,294,135주 24,994,339주 24,917,234주 조정내역 신주인수권 행사 가정 - - 185,904주 133,762주 가중평균유통잠재적보통주식수 26,294,135주 26,294,135주 25,180,243주 25,050,996주 희석주당순이익 28원 375원 199원 287원 28. 영업으로부터 창출된 현금28.1 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 13,512,829 11,147,564 비현금항목의 조정 12,705,025 16,877,088 퇴직급여 1,256,533 857,396 대손상각비 7,076,037 7,041,176 기타의대손상각비 239,029 653,752 감가상각비 3,830,694 2,523,772 무형자산상각비 3,091,695 919,846 유형자산처분이익 (221,565) (5,388) 유형자산처분손실 57,599 133,532 무형자산처분이익 (264,000) (5,000) 유형자산손상차손 266,514 - 매도가능금융자산처분이익 (1,166,938) - 지분법이익 (1,829,794) (988,423) 지분법손실 767,939 464,049 관계기업투자주식처분이익 (795,017) - 파생상품평가손실 1,044,064 1,589,953 재고자산평가손실 160,827 - 유형자산폐기손실 161,290 - 금융보증수익 (26,917) (58,914) 금융보증비용 27,428 56,134 충당부채전입액 862 - 대손충당금환입 (194,932) - 배당수익 (12) - 이자수익 (891,213) (1,048,272) 이자비용 821,811 1,352,398 외화환산손실 4,420 484 법인세비용 7,161,148 3,390,593 염가매수차익 (7,872,477) - 운전자본의 조정 60,826,137 28,144,721 매출채권 및 대출채권 22,327,477 (6,998,718) 기타금융자산 1,071,028 (1,401,007) 기타자산 7,590,624 44,096,030 재고자산 (175,184) - 매입채무 (7,525,613) 3,016,527 기타금융부채 (17,805,521) (35,012,837) 예수금 58,465,909 30,472,752 기타부채 (1,652,325) (5,795,259) 관계사전출입 2,218 - 확정급여채무 (1,182,851) (672,487) 사외적립자산 (289,625) 439,720 영업으로부터 창출된 현금 87,043,991 56,169,373 28.2 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당반기 전반기 건설중인무형자산의 본계정 대체 1,049,680 - 전환사채의 유동성 대체 - 45,119,751 임대보증금의 예수보증금 대체 136,000 - 소프트웨어의 선급비용 대체 - 4,640 장기대여금의 유동성 대체 - 251,755 장기보증금의 유동성 대체 62,810 - 미지급비용의 단기차입금 대체 41,425 - 자기주식으로 관계기업투자의 취득 - 1,850,000 무형자산 취득 관련 선급금 변동 - 642,425 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 565,768 - 29. 우발상황과 약정사항 29.1 당반기말 현재 연결기업은 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 다음과 같이지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 보증금액 서울보증보험 20,643,434 KEB하나은행 10,000,000 KEB하나은행 USD 5,000,000 신한은행 10,000,000 합 계 40,643,434 USD 5,000,000 29.2 당반기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한 도 한국산업은행 당좌차월약정 1,000,000 한국산업은행 산업운영대출 60,000,000 한국산업은행 시설대출 10,000,000 한국산업은행 일반자금대출 17,000,000 한국산업은행 운영자금 5,000,000 KEB 하나은행 기업운전일반자금대출 25,020,000 KEB 하나은행 자금대출약정 7,000,000 KEB 하나은행 전자어음할인한도 4,000,000 국민은행 일반 13,000,000 기업은행 시설대출 3,800,000 삼성카드 B2B결제서비스 10,000,000 신한은행 시설대출 24,860,000 신한은행 일반대출 5,500,000 신한은행 자금대출약정 2,000,000 신한은행 전자어음할인한도 4,000,000 씨티은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 8,000,000 우리은행 자금대출약정 8,000,000 합 계 218,180,000 29.3 당반기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 구 분 한 도 신한은행 주식회사 케이토토 보증채무 500,000 서울보증 삼성전자 주식회사 보증채무 600,000 서울보증 (주)와이비엠시사닷컴 보증채무 550,000 서울보증 (주)와이비엠에듀 보증채무 300,000 서울보증 서울특별시성동구도시관리공단 보증채무 100,000 신한은행 서울특별시동대문구시설관리공단 보증채무 100,000 신한은행 (주)넥슨코리아 보증채무 5,000,000 KEB하나은행 (주)넥슨코리아 보증채무 4,949,000 서울보증 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 보증채무 600,000 KEB하나은행 (주)엔씨소프트 보증채무 3,407,000 서울보증 (주)엔씨소프트 보증채무 4,677,000 서울보증 네이버주식회사 보증채무 3,013,000 신한은행 기타 지급보증 5,000,000 서울보증보험 기타 이행보증외 64,581,180 합 계 93,377,180 29.4 당반기말 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 토지 및 건물보증금 16,872,960 10,000,000 12,000,000 차입금담보 신한은행 36,242,517 25,700,000 31,200,000 차입금담보 기업은행 9,293,614 3,800,000 4,560,000 차입금담보 신한은행 보증금 3,000,000 2,160,000 2,400,000 차입금담보 이외에 연결기업은 가맹점 계약에 따라 네이버㈜ 등에게 정기예금 1,750백만원, 종업원 대출담보에 따라 KEB하나은행에게 정기예금 1,000백만원을 담보로 제공하고 있으며, 가맹점 승인한도에 따라 비씨카드㈜ 등에게 정기예금 1,840백만원, 중소기업금융채권 3,225백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4, 6 참고). 29.5 주석 17에 서 기술되어 있는 바와 같이 연결기업은 특수목적회사 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크")를 통한 자산유동화거래로 선급금 관련 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사모바일핀테크에 양도하고, 모바일핀테크는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 지배기업은 선급금관련 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁(당반기말 현재 신탁채권가액: 184,021백만원)함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있습니다. 29.6 당반기말 현재 연결기업은 KFC 브랜드 사용에 대해 KFC Restaurants Asia Pte. Ltd.와 International Franchise Agreement를 체결하였으며, 동 계약에 따라 기술사용료와 신규점포 개설에 따른 용역료(장기선급비용으로 계상하고 계약기간동안 비용화)를 지급하고 있습니다. 상기 계약과 관련하여 ㈜케이지에프앤비 등으로부터 금전채무 및 계약이행 관련된 보증을 제공받고 있습니다. 다만, 동 계약과 관련한 구체적인 계약내용은 영업상의 비밀로 인해 공시하지 않았습니다. 29.7 연결기업은 종업원을 위한 단체퇴직보험과 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 29.8 중요한 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 연결기업 이능원(유광씨 임대인) 양수금지급청구 260,000 연결기업 주식회사 밸크리텍 파산채권청구 910,866 한국마이크로소프트 연결기업 라이선스 구매 조정 93,750 (주)웅진씽크빅 연결기업 법인세 환급금 반환 2,771,141 ㈜맨파워코리아 연결기업 도급비지급청구 2,964,530 연결기업 안성현 손해배상 1,000,000 연결기업 윤승현 손해배상 300,000 연결기업 김형규 손해배상 300,000 태승물류 외 연결기업 손해배상 583,459 유병환외 연결기업 추심금 300,000 임종덕외 연결기업 추심금 278,025 천지 연결기업 수수료지급청구 100,000 나우물류 연결기업 수수료지급청구 97,416 기 타 3,446,368 당반기말 현재 연결기업은 상기 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 특수관계자 30.1 당반기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업 및 주요 주주 구 분 당반기말 전기말 비고 지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ 지분율 30.83% 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 지분율 33.00% 브이피㈜ 브이피㈜ 지분율 20.66% ㈜지코드이노베이션 ㈜지코드이노베이션 지분율 30.00% - ㈜케이지패스원 지분율 74.92% ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 지분율 20.08% ㈜케이지아이티뱅크 - 지분율 60.00% 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 ㈜이데일리티브이 이데일리㈜의 종속기업 KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 KG이티에스㈜ KG이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지네트웍스 ㈜케이지네트웍스 KG이티에스㈜의 관계기업 - ㈜케이지아이티뱅크 KG패스원의 관계기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 이데일리㈜의 종속기업 아이엔비넷㈜ 아이엔비넷㈜ 이데일리㈜의 관계기업 30.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 매출거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 운송매출 임대료수입 대출수수료 기타매출 기타수익 배당수익 지배기업 KG케미칼㈜ 650 - - - 48,784 330 - 관계기업 이데일리㈜ 39,764 - - - 62,213 7,479 - ㈜에잇퍼센트 1,643 - - - 131,774 - - 브이피㈜ - - - - - - 177,478 기타 특수관계자 KG써닝라이프 125,951 - - - 11,799 29,918 - ㈜케이지네트웍스 334 18,488 12,393 67,166 85,593 13,137 - ㈜이데일리티브이 206 - 1,302 5,667 1,110 - ㈜케이지제로인 119 - - - 24,519 7,781 - ㈜케이지아이티뱅크 160,674 - - 23,803 34,998 - - KG이티에스㈜ - - - - 25,988 - - 합 계 329,341 18,488 12,393 92,271 431,335 59,755 177,478 (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 운송매출 임대료수입 대출수수료 기타수익 배당수익 지배기업 KG케미칼㈜ 163 - - - - - 관계기업 이데일리㈜ 78,944 - - - - - ㈜케이지패스원 353,758 - - - 296 - 브이피㈜ - - - - - 157,129 기타 특수관계자 KG써닝라이프 119,655 - - - - - ㈜케이지네트웍스 8,889 19,335 12,393 139,997 - - ㈜이데일리티브이 - - - 4,490 - - ㈜케이지제로인 132 - - - - - ㈜케이지아이티뱅크 115,626 - - 34,809 - - 합 계 677,167 19,335 12,393 179,296 296 157,129 (2) 당반기 및 전반기 중 매입거래등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출원가 기타매출원가 광고선전비 유형자산취득 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - 2,048,954 관계기업 이데일리㈜ - - 187,898 - 203,044 4,947 기타 특수관계자 KG써닝라이프 - 93,643 815 7,488 39,991 - ㈜케이지 - - - - - 712,509 ㈜케이지네트웍스 - 596,374 133,617 817,371 916,434 - ㈜케이지아이티뱅크 - - 10,000 - 547 - KG이티에스㈜ - 2,000 - - 18,392 - 합 계 - 692,017 332,330 824,859 1,178,408 2,766,410 (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출원가 기타매출원가 광고선전비 유형자산취득 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - 1,639,163 관계기업 이데일리㈜ - - 200,000 - 209,960 - ㈜케이지패스원 - 8,746 6,255 - 209,103 - 기타 특수관계자 KG써닝라이프 - 432 - 30,000 3,414 - ㈜케이지 - - - - - 570,007 ㈜케이지네트웍스 117,972 640,713 41,942 6,706,395 759,333 - ㈜케이지아이티뱅크 - - - - 2,600 - 합 계 117,972 649,891 248,197 6,736,395 1,184,410 2,209,170 30.3 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 대출채권 외상매출금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 정산예수금 차입금 보증금 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - 637,888 1,680 - - 관계기업 이데일리㈜ - 9,266 1,400,000 7,479 - 21,760 5,802 - - ㈜케이지패스원 - - - - - - - - - ㈜에잇퍼센트 3,525,790 266 500,000 - - - 50,294 - - 기타 특수관계자 ㈜케이지네트웍스 3,400,000 11,344 3,200,000 13,137 124,983 793,458 - - 29,700 ㈜이데일리티브이 - 930 - - - - - - - ㈜케이지제로인 - 5,341 1,100,000 7,781 - - - - - ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 6,616 - - - 10,000 318,006 - - KG써닝라이프 - 809 2,000,000 182,876 - 69,883 122,527 - - KG이티에스㈜ - 7,792 - - - 14,271 - 4,500,000 - 합 계 8,925,790 42,364 8,200,000 211,273 124,983 1,547,260 498,309 4,500,000 29,700 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 대출채권 외상매출금 기타채권 정산예수금 미지급금 보증금 지배기업 KG케미칼㈜ - - - 253 641,930 - 관계기업 이데일리㈜ - 20 - 149 5,680 - ㈜케이지패스원 - 182 9,055 715,384 7,491 - ㈜에잇퍼센트 5,000,000 317 - 30,487 - - 기타 특수관계자 ㈜케이지네트웍스 7,500,000 11,698 1,241 865 520,401 29,700 ㈜이데일리티브이 200,000 - - - - - ㈜케이지제로인 - - - - - - ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 - - 561,573 - - KG써닝라이프 - 55 - 15,319 14,280 - 합 계 14,700,000 12,272 10,296 1,324,030 1,189,782 29,700 30.4 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 관계기업 ㈜에잇퍼센트 5,000,000 500,000 1,474,210 4,025,790 기타특수관계자 ㈜케이지네트웍스 7,500,000 3,500,000 4,400,000 6,600,000 기타특수관계자 ㈜이데일리티브이 200,000 200,000 400,000 - 기타특수관계자 ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 - - 2,000,000 기타특수관계자 KG패스원 임직원 420,000 - 420,000 - 기타특수관계자 ㈜케이지로지스 임직원 300,000 - 18,000 282,000 기타특수관계자 ㈜이데일리 - 1,400,000 - 1,400,000 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - 1,500,000 400,000 1,100,000 기타특수관계자 KG써닝라이프 - 2,000,000 - 2,000,000 합 계 15,420,000 9,100,000 7,112,210 17,407,790 연결기업은 전기에 경영진으로부터 차입한 3,000,000천원의 자금을 당반기 중에 전액 상환 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 관계기업 ㈜에잇퍼센트 - 5,000,000 - 5,000,000 기타특수관계자 ㈜케이지네트웍스 9,000,000 4,500,000 6,000,000 7,500,000 기타특수관계자 ㈜이데일리티브이 500,000 - 300,000 200,000 기타특수관계자 ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 - - 2,000,000 기타특수관계자 KG패스원 임직원 - 420,000 - 420,000 기타특수관계자 ㈜케이지로지스 임직원 - 300,000 - 300,000 합 계 11,500,000 10,220,000 6,300,000 15,420,000 위 자금거래 외 연결기업은 전기 중 ㈜에잇퍼센트의 지분 20.08%를 4,350,000천원에 취득하였고, 이에따라 ㈜에잇퍼센트를 관계기업으로 분류하였습니다.30.5 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,334,026 1,184,771 퇴직급여 208,781 145,863 합 계 1,542,807 1,330,634 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. 31. 공정가치31.1 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 97,138,706 97,138,706 91,124,445 91,124,445 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 86,065,266 86,065,266 74,876,431 74,876,431 - 단기금융상품 4,850,000 4,850,000 17,350,000 17,350,000 - 매출채권 45,604,358 45,604,358 44,592,800 44,592,800 - 대출채권 9,958,856 9,958,856 26,914,636 26,914,636 - 기타금융자산 82,404,589 82,404,589 33,551,781 33,551,781 - 만기보유금융자산 - - 1,986,000 1,986,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 228,883,069 228,883,069 199,271,648 199,271,648 금융자산 합계 326,021,775 326,021,775 290,396,093 290,396,093 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 - - 11,514,056 11,514,056 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 24,452,904 24,452,904 16,467,715 16,467,715 - 예수금 191,560,220 191,560,220 135,956,668 135,956,668 - 단기차입금 108,585,000 108,585,000 56,000,000 56,000,000 - 유동성장기차입금 16,980,000 16,980,000 10,079,851 10,079,851 - 장기차입금 5,480,000 5,480,000 - - - 유동화사채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 - 전환사채 - - 45,793,473 45,793,473 - 기타금융부채 82,086,176 82,086,176 79,565,296 79,565,296 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 529,144,300 529,144,300 443,863,003 443,863,003 금융부채 합계 529,144,300 529,144,300 455,377,059 455,377,059 31.2 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 31.3 당반기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 13,928,771 - - 13,928,771 - 비상장주식 - - 25,581,825 25,581,825 - 채무증권 - - 57,628,110 57,628,110 현금및현금성자산 1,424,616 84,640,650 - 86,065,266 매출채권 - - 45,604,358 45,604,358 대출채권 - - 9,958,856 9,958,856 단기금융상품 - 4,850,000 - 4,850,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 8,468,854 8,468,854 - 미수수익 - - 450,913 450,913 - 미수금 - - 17,712,622 17,712,622 - 미수배당금 - - 269,064 269,064 - 장기대여금 - - 3,100,263 3,100,263 - 보증금 - - 51,296,373 51,296,373 - 장기금융상품 - - 1,106,500 1,106,500 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 131,045,000 - 131,045,000 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 매입채무 - - 24,452,904 24,452,904 예수금 - - 191,560,220 191,560,220 기타금융부채 - 미지급금 - - 53,479,273 53,479,273 - 미지급비용 - - 6,889,511 6,889,511 - 정산보증금 - - 14,873,143 14,873,143 - 임대보증금 - - 5,648,667 5,648,667 - 금융리스부채 - - 1,195,582 1,195,582 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 12,633,829 - - 12,633,829 - 비상장주식 - - 25,311,252 25,311,252 - 채무증권 - - 53,179,364 53,179,364 만기보유금융자산 - 1,986,000 - 1,986,000 현금및현금성자산 50 74,876,381 - 74,876,431 매출채권 - - 44,592,800 44,592,800 대출채권 - - 26,914,636 26,914,636 단기금융상품 - 17,350,000 - 17,350,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 1,272,964 1,272,964 - 미수수익 - - 346,425 346,425 - 미수금 - - 16,019,171 16,019,171 - 장기대여금 - - 2,769,225 2,769,225 - 보증금 - - 12,966,495 12,966,495 - 장기금융상품 - 177,501 - 177,501 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 66,079,851 - 66,079,851 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 전환사채 - 45,793,473 - 45,793,473 매입채무 - - 16,467,715 16,467,715 예수금 - - 135,956,668 135,956,668 기타금융부채 - 미지급금 - - 60,055,025 60,055,025 - 미지급비용 - - 3,132,950 3,132,950 - 정산보증금 - - 14,104,764 14,104,764 - 임대보증금 - - 2,149,458 2,149,458 - 지급보증채무 - - 123,099 123,099 - 파생상품부채 - 11,514,056 - 11,514,056 32. 사업결합32.1 ㈜케이지패스원 (1) 일반사항연결기업은 ㈜케이지패스원에 대한 지분 인수 당시 재무적 투자자인 스카이레이크와 Put Back Option에 대한 주주간 약정을 체결하였습니다. 동 주주간 약정에 따라 스카이레이크는 2017년 4월에 Put Back Option을 행사하였고, 연결기업은 ㈜케이지패스원에 대한 지분을 추가로 매입하였고 지배력을 획득하였습니다. (2) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 유동자산 8,404,829 유형자산 41,525,466 투자부동산 23,600,000 무형자산 18,421,031 기타비유동자산 9,067,279 자산총계 101,018,605 부채 유동부채 27,787,509 비유동부채 27,929,170 부채 총계 55,716,679 순자산 금액 45,301,926 (3) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 금 액 종속기업주식 취득금액(이전대가) (*1) 31,902,394 순자산공정가치 45,301,926 순자산공정가치의 지분해당액(74.93%) 33,941,527 영업권(염가매수차익) (2,039,133) (*1) 종속기업주식 취득금액(이전대가)은 연결기업이 보유한 기존 ㈜케이지패스원에 대한 보유주식 공정가치 평가액 및 신규 취득 금액, Put Back Option과 관련된 파생상품부채, 간주취득세가 가감된 금액입니다.한편, ㈜케이지패스원의 순자산 공정가치평가 및 매수가격 배분절차가 당반기말 현재 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정됨에 따라 상기 정보는 수정될 수 있습니다. 32.2 ㈜케이지비택배(1) 일반사항연결기업은 당반기 중 ㈜케이지비택배의 14,420,855주(지분율 100%)를 취득하여㈜케이지비택배와 그 종속회사인 ㈜고려골든박스를 종속회사로 편입하였습니다. (2) 취득일 현재 ㈜케이지비택배의 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 유동자산 9,460,106 유형자산 4,935,996 기타비유동자산 3,733,845 자산총계 18,129,947 부채 유동부채 11,013,007 비유동부채 1,174,512 부채 총계 12,187,519 순자산 금액 5,942,428 (2) 취득일 현재 ㈜고려골든박스의 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 유동자산 33,067 유형자산 2,327,929 자산총계 2,360,996 부채 유동부채 1,426,034 비유동부채 552,000 부채 총계 1,978,034 순자산 금액 382,962 (3) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 금 액 종속기업주식 취득금액(이전대가) 118,592 순자산공정가치 5,942,428 순자산공정가치의 지분해당액(100%) 5,942,428 영업권(염가매수차익) (5,823,836) 한편, ㈜케이지비택배의 순자산 공정가치평가 및 매수가격 배분절차가 당반기말 현재 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정됨에 따라 상기 정보는 수정될 수 있습니다.32.3 ㈜케이지에프앤비(1) 일반사항연결기업은 당반기 중 250,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 당반기 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를 가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아(주)를 인수합병 하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 대상회사의 자산부채는 다음과 같습니다.(2) 취득일 현재 레스토랑인베스트먼트코리아(주)의 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 현금및현금성자산 2,144,395 재고자산 1,770,684 매출채권 46,272 기타채권 2,430,827 기타유동자산 6,497,436 투자자산 656,500 유형자산 23,527,548 무형자산 683,300 기타비유동자산 34,584,519 자산 총계 72,341,481 부채 매입채무 7,869,701 단기차입금 21,000,000 미지급금 6,871,808 기타유동부채 5,339,017 장기차입금 30,995,893 확정급여채무 8,277,176 기타비유동부채 3,989,347 부채 총계 84,342,942 순자산 (12,001,461) (3) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 금 액 종속기업주식 취득금액(이전대가) 1,491,911 순자산공정가치 (12,001,461) 순자산공정가치의 지분해당액(100%) (12,001,461) 영업권 13,493,372 한편, ㈜케이에프씨코리아의 순자산 공정가치평가 및 매수가격 배분절차가 당반기말현재 완료되지 않았습니다. 상기 공정가치평가 및 매수가격 배분절차에 따른 잠정적인 회계처리가 향후 최종 확정됨에 따라 상기 정보는 수정될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 반기말 2017.06.30 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 146,184,341,383 152,104,095,806 현금및현금성자산 7,618,800,361 35,720,630,878 단기금융상품 1,840,000,000 1,840,000,000 매도가능금융자산 52,766,767,893 53,179,363,730 당기손익인식금융자산 0 0 매출채권 25,531,793,282 49,451,006,627 기타금융자산 43,781,404,775 6,864,572,137 기타자산 14,644,845,072 5,047,012,434 재고자산 730,000 1,510,000 매각예정자산 0 0 비유동자산 264,589,334,282 225,043,853,087 매도가능금융자산 39,607,511,853 26,773,616,946 기타금융자산 7,116,036,976 7,116,036,976 장기대출채권 299,000,000 299,000,000 종속기업및관계기업투자 185,400,437,244 160,092,556,264 유형자산 3,600,913,892 4,184,987,301 무형자산 10,823,579,827 11,013,140,178 투자부동산 17,155,102,083 14,872,836,588 이연법인세자산 586,752,407 691,678,834 자산총계 410,773,675,665 377,147,948,893 부채 유동부채 219,711,917,197 198,493,457,142 매입채무 2,520,712 4,744,912 예수금 138,918,939,236 100,420,339,403 기타금융부채 20,355,177,644 20,326,666,821 단기차입금 49,885,000,000 23,000,000,000 신주인수권부사채 0 0 당기법인세부채 1,365,260,364 1,346,954,498 기타부채 9,185,019,241 7,601,278,466 전환사채 0 45,793,473,042 비유동부채 1,671,394,371 1,251,413,190 퇴직급여부채 499,394,371 85,413,190 전환사채 0 0 기타금융부채 1,172,000,000 1,166,000,000 이연법인세부채 0 0 장기차입금 0 0 부채총계 221,383,311,568 199,744,870,332 자본 납입자본 13,290,040,500 13,290,040,500 자본잉여금 45,841,625,380 45,841,625,380 기타자본항목 (11,262,120,685) (12,432,785,615) 이익잉여금(결손금) 141,520,818,902 130,704,198,296 자본총계 189,390,364,097 177,403,078,561 자본과부채총계 410,773,675,665 377,147,948,893 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 104,875,653,097 205,328,029,219 82,048,344,481 161,934,504,244 매출원가 86,200,677,470 166,958,266,484 65,075,698,669 127,509,623,577 매출총이익 18,674,975,627 38,369,762,735 16,972,645,812 34,424,880,667 판매비와관리비 11,396,693,645 22,471,302,651 10,174,367,544 20,300,481,748 영업이익(손실) 7,278,281,982 15,898,460,084 6,798,278,268 14,124,398,919 금융 수익 360,228,085 453,832,366 80,874,522 984,176,234 금융 원가 503,951,913 866,377,064 567,716,108 1,135,563,208 기타수익 4,865,877 3,222,059,548 3,264,399 1,628,502,607 기타비용 66,505,934 214,937,389 593,265,996 594,499,142 법인세비용차감전순이익 7,072,918,097 18,493,037,545 5,721,435,085 15,007,015,410 법인세비용 (112,060,851) 1,102,883,189 (1,449,740,498) 519,630,954 계속영업이익(손실) 7,184,978,948 17,390,154,356 7,171,175,583 14,487,384,456 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익 7,184,978,948 17,390,154,356 7,171,175,583 14,487,384,456 기타포괄손익 1,357,947,905 1,170,664,930 1,789,416,329 1,789,416,329 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,357,947,905 1,170,664,930 1,789,416,329 1,789,416,329 매도가능금융자산 1,357,947,905 1,170,664,930 1,789,416,329 1,789,416,329 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 8,542,926,853 18,560,819,286 8,960,591,912 16,276,800,785 주당순이익 기본주당순이익 273 661 287 581 계속영업기본주당이익(손실) 273 661 287 581 중단영업기본주당이익(손실) 0 0 0 0 희석주당순이익 273 661 285 578 계속영업희석주당이익(손실) 273 661 285 578 중단영업희석주당이익(손실) 0 0 0 0 자본변동표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 45,936,261,640 (29,026,346,112) 130,195,546,755 160,395,502,783 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 14,487,384,456 14,487,384,456 매도가능금융자산 1,789,416,329 1,789,416,329 확정급여제도의 재측정요소 자기주식취득 자기주식처분 (94,636,260) 19,896,978,176 19,802,341,916 사업양도에따른변동 전환권대가 신주인수권부사채의 행사 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (4,968,026,000) (4,968,026,000) 신주인수권 대가 신주인수권 행사 사업결합으로인한효과 2016.06.30 (기말자본) 13,290,040,500 45,841,625,380 (7,339,951,607) 139,714,905,211 191,506,619,484 2017.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 45,841,625,380 (12,432,785,615) 130,704,198,296 177,403,078,561 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 14,449,877,520 17,390,154,356 매도가능금융자산 1,170,664,930 1,170,664,930 확정급여제도의 재측정요소 자기주식취득 자기주식처분 사업양도에따른변동 전환권대가 신주인수권부사채의 행사 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (6,573,533,750) (6,573,533,750) 신주인수권 대가 신주인수권 행사 사업결합으로인한효과 2017.06.30 (기말자본) 13,290,040,500 45,841,625,380 (11,262,120,685) 138,580,542,066 189,390,364,097 현금흐름표 제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동현금흐름 75,749,105,189 31,829,172,694 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 75,140,809,756 32,317,610,176 이자수취 325,377,569 2,766,925,326 이자지급 (537,842,873) (426,319,958) 배당금수취 2,130,599,177 1,621,961,296 법인세납부 (1,309,838,440) (4,451,004,146) 투자활동현금흐름 (78,258,221,591) (42,168,803,736) 단기금융자산의 순증감 0 600,000,000 매도가능금융자산의 처분 51,799,587,451 44,504,214,704 매도가능금융자산의 취득 (61,638,166,491) (76,291,856,920) 기타금융자산의 감소 44,631,460,716 3,141,754,990 기타금융자산의 증가 (83,272,000,000) (3,010,000,000) 관계기업투자의 취득 0 (2,500,000,000) 종속기업투자의 취득 (25,307,880,980) 0 투자부동산의 취득 (2,408,979,293) (2,638,113,500) 유형자산의 취득 (124,865,300) (2,998,532,351) 무형자산의 처분 0 400,000,000 무형자산의 취득 (1,937,377,694) (3,376,270,659) 재무활동현금흐름 (25,588,293,750) 14,974,190,750 차입금의 증가 864,610,000,000 812,900,000,000 차입금의 감소 (837,725,000,000) (808,900,000,000) 임대보증금증가 6,000,000 0 전환사채의 순증감 (45,905,760,000) 0 신주인수권부사채의 상환 0 (1,800,000,000) 자기주식처분 0 17,742,216,750 배당금지급 (6,573,533,750) (4,968,026,000) 현금및현금성자산의 증가 (28,097,410,152) 4,634,559,708 기초현금및현금성자산 35,720,630,878 11,524,228,847 현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,420,365) 0 기말현금및현금성자산 7,618,800,361 16,158,788,555 5. 재무제표 주석 제20기 반기 2017년 1월 1일 부터 2017년 6월 30일 까지 제19기 반기 2016년 1월 1일 부터 2016년 6월 30일 까지 주식회사 케이지이니시스 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "당사")는 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지에 소재하고 있습니다. 회사의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) KG케미칼㈜ 8,195,816 30.83 ㈜케이지 2,850,036 10.72 자기주식 285,946 1.08 곽재선 300,433 1.13 기타 14,947,850 56.24 합 계 26,580,081 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금및수취채권 86,187백 만원, 매도가능금융자산 92,374백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 당사는 당반기말 현재 대여금및수취채권 86,187천 원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐 름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 당사는 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 52,767백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당 사의 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 39,608백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니 다. 당사 는 당반기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을보유하고 있지 않습니다 . (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 금융부채 210,334백 만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되거나 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 86,187백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 39,608백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,372백만원을 설정하고있습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 당반기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (1) 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. (2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다. 방법 내용 시장평가 조정 접근법 (adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법 (expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 잔여접근법 (residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다.2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 영업부문정 보 당반기와 전반기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.3.1 영업부문에 대한 일반정보당사는 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 기업 전체를 하나의 영업부문으로 판단하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. 3.2 영업부문의 재무현황당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 수수료매출 195,912,104 152,116,220 상품매출 10,098 146,259 용역매출 8,048,850 8,494,254 임대료수입 849,074 702,613 대출수수료 507,903 475,158 합 계 205,328,029 161,934,504 매출원가 수수료매출원가 163,905,206 126,487,375 상품매출원가 9,798 134,269 용역매출원가 2,378,039 421,168 임대료수입원가 665,223 466,812 합 계 166,958,266 127,509,624 4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 4.1 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금 1,700 50 보통예금 7,617,100 35,720,581 소 계 7,618,800 35,720,631 단기금융상품 정기예금 1,840,000 1,840,000 합 계 9,458,800 37,560,631 4.2 당반기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 보통예금 1,512,085천원과 정기예금 1,840,000 천원이 사용제한되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품5.1 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당반기말 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 7,618,800 35,720,631 단기금융상품 1,840,000 1,840,000 매출채권 11,371,937 10,335,371 대출채권 14,458,856 39,414,636 기타금융자산 50,897,442 13,980,609 합 계 86,187,035 101,291,247 매도가능금융자산 매도가능금융자산 92,374,280 79,952,981 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 2,521 4,745 차입금 49,885,000 23,000,000 예수금 138,918,939 100,420,339 기타금융부채 21,527,178 21,492,667 전환사채 - 45,793,473 합 계 210,333,638 190,711,224 5.2 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대여금 및 수취채권 이자수익 413,750 977,766 외환차손익 (161,058) (31,923) 외화환산손익 (4,420) (484) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 660,817 1,096,746 6. 매도가능금융자산6.1 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 79,952,981 54,007,770 취득 61,638,166 76,291,857 처분 (50,717,719) (44,504,215) 자본에 인식된 평가이익 1,500,852 2,294,123 기말금액 92,374,280 88,089,535 유동 52,766,768 54,106,096 비유동 39,607,512 33,983,439 6.2 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원, 주) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 주식 NHN한국사이버결제㈜ 966,972 5.09% 16,291,857 13,730,932 13,730,932 (2,560,925) 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000 3.96% 100,000 (주1) 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000 90.00% 41,490 - - - ㈜케이지 1,808 9.04% 5,106,372 (주1) 5,106,372 - ㈜케이뱅크 4,000,000 8.00% 20,400,000 (주1) 20,400,000 - 한국신용데이터 1,535 3.61% 270,208 (주1) 270,208 - 소 계 25,918,070 - 25,876,580 - 채무증권 중소기업금융채권(주2) - - 3,225,000 3,225,000 3,225,000 - 투자일임계약(MMW) - - 39,242,959 39,488,439 39,488,439 245,480 채권/ABCP - - 10,000,000 10,053,329 10,053,329 53,329 소 계 52,467,959 52,766,768 52,766,768 298,809 합 계 85,364,719 - 92,374,280 (2,262,116) (주1) 시장성 없는 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당반기말 현재 상기채권은 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어 있습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 주식 NHN한국사이버결제㈜ 903,713 5.00% 16,291,857 11,567,244 11,567,245 (4,724,612) 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000 3.96% 100,000 (주1) 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000 90.00% 41,490 - - - ㈜케이지 1,808 9.04% 5,106,372 (주1) 5,106,372 - ㈜케이뱅크 2,000,000 4.00% 10,000,000 (주1) 10,000,000 소 계 15,247,862 - 15,206,372 - 채무증권 중소기업금융채권(주2) - - 3,225,000 3,225,000 3,225,000 - 투자일임계약(MMW) - - 48,992,720 49,954,364 49,954,364 961,644 소 계 52,217,720 53,179,364 53,179,364 961,644 합 계 83,757,439 - 79,952,981 (3,762,968) (주1) 시장성 없는 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 전기말 현재 상기채권은 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어 있습니다. 7. 매출채 권 및 대출채권7.1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 외상매출금 11,480,817 - 10,329,250 - 대손충당금 (163,880) - (103,880) - 받을어음 55,000 - 110,000 - 대출채권 14,268,192 299,000 39,223,973 299,000 대손충당금 (108,336) - (108,336) - 합 계 25,531,793 299,000 49,451,007 299,000 당사는 매출채권 및 대출채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7.2 매출채권 및 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 대출채권 전기초 60,329 74,961 설정 20,000 - 전반기말 80,329 74,961 당기초 103,880 108,336 설정 60,000 - 당반기말 163,880 108,336 7.3 매출채권 및 대출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 23,930,457 47,599,530 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 1,042,783 2,140,288 3개월 초과 6개월 이하 441,496 10,189 6개월 초과 416,057 - 소 계 1,900,336 2,150,477 손상채권(주2) 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 17,320 67,398 6개월 초과 254,896 144,818 소 계 272,216 212,216 합 계 26,103,009 49,962,223 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 및 대출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 8. 기타금융자산8.1 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 6,516,391 - 8,328,470 - 대손충당금 (2,099,593) - (2,099,593) - 대여금 39,234,253 - 593,714 - 미수수익 130,354 - 41,981 - 보증금 - 7,116,037 - 7,116,037 합 계 43,781,405 7,116,037 6,864,572 7,116,037 8.2 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 전기초 12,691 설정 500,000 전반기말 512,691 당기초 2,099,593 설정 - 당반기말 2,099,593 9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 14,324,662 4,792,612 선급비용 320,183 254,400 합 계 14,644,845 5,047,012 10. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 감가상각비 당반기말 취득원가: 기계장치 10,434,056 77,976 - 10,512,032 임차시설물 518,913 - - 518,913 집기비품 2,486,640 46,890 - 2,533,530 소 계 13,439,609 124,866 - 13,564,475 감가상각 및 손상차손누계액: 기계장치 (6,502,719) - (644,101) (7,146,820) 임차시설물 (478,912) - (10,505) (489,417) 집기비품 (2,272,991) - (54,333) (2,327,324) 소 계 (9,254,622) - (708,939) (9,963,561) 장부금액: 기계장치 3,931,337 77,976 (644,101) 3,365,212 임차시설물 40,001 - (10,505) 29,496 집기비품 213,649 46,890 (54,333) 206,206 합 계 4,184,987 124,866 (708,939) 3,600,914 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및자본적지출 감가상각비 전반기말 취득원가: 기계장치 6,357,933 2,961,296 - 9,319,229 임차시설물 518,913 - - 518,913 집기비품 2,396,804 37,236 - 2,434,040 소 계 9,273,650 2,998,532 - 12,272,182 감가상각 및 손상차손누계액: 기계장치 (5,620,251) - (232,027) (5,852,278) 임차시설물 (395,554) - (63,443) (458,997) 집기비품 (2,147,880) - (67,532) (2,215,412) 소 계 (8,163,685) - (363,002) (8,526,687) 장부금액: 기계장치 737,682 2,961,296 (232,027) 3,466,951 임차시설물 123,359 - (63,443) 59,916 집기비품 248,924 37,236 (67,532) 218,628 합 계 1,109,965 2,998,532 (363,002) 3,745,495 11. 투자부동산 당반기와 전반기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 당반기말 취득원가: 토지 6,599,218 565,418 - 7,164,636 건물 8,890,884 1,843,562 - 10,734,446 소 계 15,490,102 2,408,980 - 17,899,082 감가상각누계액: 건물 (617,266) - (126,714) (743,980) 장부금액: 토지 6,599,218 565,418 - 7,164,636 건물 8,273,618 1,843,562 (126,714) 9,990,466 합 계 14,872,836 2,408,980 (126,714) 17,155,102 (단위: 천원) 구 분 기 초 대체 감가상각비 전반기말 취득원가: 토지 6,599,218 - - 6,599,218 건물 6,136,270 2,638,114 - 8,774,384 소 계 12,735,488 2,638,114 - 15,373,602 감가상각누계액: 건물 (413,909) - (93,192) (507,101) 장부금액: 토지 6,599,218 - - 6,599,218 건물 5,722,361 2,638,114 (93,192) 8,267,283 합 계 12,321,579 2,638,114 (93,192) 14,866,501 12. 무형자산당반기와 전반기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 처분 대체 상각액 기타 당반기말 취득원가: 특허권 96,680 121 - 4,876 - - 101,677 상표권 7,182 841 - - - - 8,023 소프트웨어 11,701,172 650,450 - 654,062 - - 13,005,684 영업권 2,569,775 - - - - - 2,569,775 회원권 473,419 - - - - - 473,419 건설중인무형자산 683,224 390,051 - (658,938) - - 414,337 소 계 15,531,452 1,041,463 - - - - 16,572,915 상각 및 손상차손누계액: 특허권 (46,274) - - - (8,252) - (54,526) 상표권 (3,714) - - - (595) - (4,309) 소프트웨어 (3,134,042) - - - (1,222,176) - (4,356,218) 영업권 (1,050,340) - - - - - (1,050,340) 회원권 (283,942) - - - - - (283,942) 소 계 (4,518,312) - - - (1,231,023) - (5,749,335) 장부금액: 특허권 50,406 121 - 4,876 (8,252) - 47,151 상표권 3,468 841 - - (595) - 3,714 소프트웨어 8,567,130 650,450 - 654,062 (1,222,176) - 8,649,466 영업권 1,519,435 - - - - - 1,519,435 회원권 189,477 - - - - - 189,477 건설중인무형자산 683,224 390,051 - (658,938) - - 414,337 합 계 11,013,140 1,041,463 - - (1,231,023) - 10,823,580 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 처분 상각액 기타 전반기말 취득원가: 특허권 70,025 8,780 - - - 78,805 상표권 7,182 - - - - 7,182 소프트웨어 4,379,140 3,337,491 - - (4,640) 7,711,991 영업권 2,569,775 - - - - 2,569,775 회원권 843,419 30,000 (400,000) - - 473,419 소 계 7,869,541 3,376,271 (400,000) - (4,640) 10,841,172 상각 및 손상차손누계액: 특허권 (31,795) - - (6,734) - (38,529) 상표권 (2,564) - - (588) - (3,152) 소프트웨어 (1,683,387) - - (550,147) - (2,233,534) 영업권 (1,050,340) - - - - (1,050,340) 회원권 (283,942) - - - - (283,942) 소 계 (3,052,028) - - (557,469) - (3,609,497) 장부금액: 특허권 38,230 8,780 - (6,734) - 40,276 상표권 4,618 - - (588) - 4,030 소프트웨어 2,695,753 3,337,491 - (550,147) (4,640) 5,478,457 영업권 1,519,435 - - - - 1,519,435 회원권 559,477 30,000 (400,000) - - 189,477 합 계 4,817,513 3,376,271 (400,000) (557,469) (4,640) 7,231,675 13. 종속기업 및 관계기업투자 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(주1) 소재국 결산월 당반기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 종속기업 ㈜케이지모빌리언스(주2) 49.31% 대한민국 12월 91,557,268 91,557,268 66,704,082 66,704,082 ㈜케이지로지스 100.00% 대한민국 12월 59,500,000 41,400,000 59,500,000 41,400,000 ㈜케이지올앳 60.00% 대한민국 12월 27,002,815 27,002,815 27,000,000 27,000,000 KG RUS LLC. 100.00% 러시아 12 월 451,880 451,880 - - 소 계 178,511,963 160,411,963 153,204,082 135,104,082 관계기업 브이피㈜ 20.66% 대한민국 12월 1,775,163 1,775,163 1,775,163 1,775,163 이데일리㈜ 33.00% 대한민국 12월 18,663,311 18,663,311 18,663,311 18,663,311 지코드이노베이션 30.00% 대한민국 12월 200,000 200,000 200,000 200,000 ㈜에잇퍼센트 20.08% 대한민국 12월 4,350,000 4,350,000 4,350,000 4,350,000 소 계 24,988,474 24,988,474 24,988,474 24,988,474 합 계 203,500,437 185,400,437 178,192,556 160,092,556 (주1) 의결권지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한유통주식수로 계산된 지분율입니다.(주2) 당사는 기업회계기준서 제1110호에 따라 피투자자에 대한 사실상 지배력을 보유하고 있습니다. 14. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 660,634 - 604,014 - 미지급금 4,952,437 - 5,645,396 - 예수보증금 14,742,107 - 14,077,257 - 임대보증금 - 1,172,000 - 1,166,000 합 계 20,355,178 1,172,000 20,326,667 1,166,000 15. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 207,359 166,507 부가세예수금 8,977,660 7,434,771 합 계 9,185,019 7,601,278 16. 차입금 16.1 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입과목 연이자율 당반기말 전기말 한국산업은행 산업운영자금대출 2.23% (당좌대월금리+0.71%) 19,885,000 - 한국산업은행 산업운영자금대출 2.14% 10,000,000 10,000,000 씨티은행 기업운전일반자금대출 2.33% 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 2.84% 10,000,000 3,000,000 합 계 49,885,000 23,000,000 16.2 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 상환 전기말 신주인수권부사채 2013.07.31 2018.07.31 1,800,000 (1,800,000) - 16.3 당사는 2013년 7월 31일에 시설자금 조달 목적으로 신주인수권부사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행금액 30,000,000,000원 발행일 2013년 7월 31일 만기일 2018년 7월 31일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익율 0% 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2014년 7월 31일 ~ 2018년 6월 30일 행사가격 11,666원/주 행사가능주식수 2,571,576주 조기상환청구 2015년 7월 31일부터 가능 신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다. 16.4 당반기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 기초 상각 상환 당반기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 - (45,000,000) - 전환권조정 (112,287) 112,287 - - 상환할증금 905,760 - (905,760) - 합 계 45,793,473 112,287 (45,905,760) - (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 상 각 전기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 - 45,000,000 전환권조정 (1,456,435) 1,344,148 (112,287) 상환할증금 905,760 - 905,760 합 계 44,449,325 1,344,148 45,793,473 당사는 전기 중 전환사채를 유동성 대체 하였습니다. 16.5 당사는 2015년 2월 4일에 시설자금 조달 목적으로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행금액 45,000,000,000원 발행일 2015년 2월 4일 만기일 2019년 2월 4일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익율 1% 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2016년 2월 4일 ~ 2019년 2월 4일 행사가격(주1) 19,400원/주 행사가능주식수(주1) 2,319,587주 조기상환청구 2017년 2월 4일부터 가능 (주1) 최초 행사가액은 24,197원이었으나, 2015년 11월 4일에 전환사채의 인수계약 조건(시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 19,400원으로 조정 되었습니다.이에 따라 행사가능 주식수는 1,859,734주에서 2,319,587주로 조정되었습니다. 한편, 전환권의 행사로 발행된 주식은 없으며 전환사채는 당반기 중 전액 상환하였습니다. 17. 퇴직급여 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,852,402 2,789,651 사외적립자산의 공정가치 (2,353,008) (2,704,238) 합 계 499,394 85,413 18. 법인세 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 법인세 부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 4,268,421 3,425,230 연결납세로 인한 변동액 (2,940,276) (2,262,416) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 104,926 (244,721) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (330,188) (398,462) 법인세비용 1,102,883 519,631 19. 자본금과 자본잉여금 19.1 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식수(보통주) 26,580,081주 26,580,081주 자본금(보통주자본금) 13,290,041천원 13,290,041천원 19.2 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 56,234,191 56,234,191 감자차익 2,232,000 2,232,000 신주인수권대가 680,455 680,455 전환권대가 - 1,364,670 기타자본잉여금 (13,305,020) (14,669,690) 합 계 45,841,626 45,841,626 20. 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (4,040,846) (4,040,846) 기타의자본조정 (5,172,025) (5,172,025) 자기주식처분손실 (650,353) (650,353) 지분법자본변동 365,553 365,553 매도가능금융자산평가손익 (1,764,450) (2,935,115) 합 계 (11,262,121) (12,432,786) 21. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정 적립금(주1) 2,577,707 1,920,354 임의적립금 4,200,000 6,200,000 미처분이익잉여금 134,743,112 122,583,844 합 계 141,520,819 130,704,198 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 22. 배당금 당반기 및 전반기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 주당배당금 250 200 발행주식수 26,294,135 24,840,130 합 계 6,573,533,750 4,968,026,000 23. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 2,265,691 4,565,281 2,223,648 4,573,956 퇴직급여 201,271 402,542 219,421 438,843 복리후생비 450,800 915,582 437,490 917,970 여비교통비 94,233 171,894 59,658 123,311 통신비 168,574 358,638 170,037 319,544 수도광열비 10,760 25,953 13,679 29,351 세금과공과 11,049 48,045 14,225 81,033 지급임차료 96,142 194,048 103,748 224,134 감가상각비 480,656 835,653 179,004 363,002 수선비 134,076 263,943 - 141,925 보험료 36,036 61,837 28,175 67,110 접대비 43,238 68,606 55,636 91,073 지급수수료 556,694 1,117,971 670,100 1,211,810 소모품비 11,949 22,488 14,217 23,938 도서인쇄비 6,599 11,141 9,132 14,811 차량유지비 26,053 49,881 22,564 45,643 교육훈련비 56,981 95,654 66,103 102,067 판매수수료 5,083,020 10,207,036 4,740,964 9,216,250 회의비 54,918 89,904 41,559 73,390 광고선전비 960,245 1,674,183 790,187 1,663,852 대손상각비 30,000 60,000 - 20,000 무형자산상각비 617,709 1,231,023 314,821 557,469 합 계 11,396,694 22,471,303 10,174,368 20,300,482 24. 금융수익과 금융원가 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 금융수익 이자수익 320,146 413,750 80,875 977,766 외환차익 40,082 40,082 - 6,410 합 계 360,228 453,832 80,875 984,176 금융원가 이자비용 301,398 660,817 564,717 1,096,746 외환차손 201,140 201,140 38,334 38,333 외화환산손실 1,415 4,420 (35,335) 484 합 계 503,953 866,377 567,716 1,135,563 25. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 기타수익 기타의대손상각비환입 35 35 - - 배당금수익 12 2,130,599 1,621,961 매도가능금융자산처분이익 - 1,081,868 - - 잡이익 4,854 9,592 3,264 6,542 합 계 4,901 3,222,094 3,264 1,628,503 기타비용 기타지급수수료 29,957 138,391 71,992 71,992 기부금 - 25,622 - - 기타의대손상각비 35 - 500,000 500,000 잡손실 36,549 50,959 21,274 22,507 합 계 66,541 214,972 593,266 594,499 26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 상품의 구입 4,379 9,018 2,600 27,889 상품재고의 증감 400 780 (195,585) (106,380) 수수료 85,084,266 163,905,206 65,454,081 127,509,624 광고비 6,043,265 11,881,219 5,531,151 10,880,102 종업원급여 2,917,761 5,883,405 2,880,560 5,930,768 감가상각 및 무형자산상각비 1,039,138 2,066,676 587,016 1,013,663 기타 2,508,162 5,683,265 990,243 2,554,439 합 계 97,597,371 189,429,569 75,250,066 147,810,105 27. 주당이익 27.1 기본주당이익 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 반기순이익 7,184,978,948원 17,390,154,356원 7,171,175,583원 14,487,384,456원 가중평균유통보통주식수(주1) 26,294,135주 26,294,135주 24,994,339주 24,917,234주 기본주당이익 273원 661원 287원 581원 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 기초유통보통주식적수 2,418,787,371주 4,810,994,661주 2,418,787,371주 4,837,574,742주 자기주식적수 (26,021,086)주 (51,756,226)주 (158,335,541)주 (316,671,082)주 자기주식처분 - - 14,033,010주 14,033,010주 적수 2,392,766,285주 4,759,238,435주 2,274,484,840주 4,534,936,670주 일수 91일 181일 91일 182일 가중평균유통보통주식수 26,294,135주 26,294,135주 24,994,339주 24,917,234주 27.2 희석주당순이 익 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 희석주당이익 산정을 위한 순이익 반기순이익 7,184,978,948원 17,390,154,356원 7,171,175,583원 14,487,384,456원 가중평균유통보통주식수 26,294,135주 26,294,135주 24,994,339주 24,917,234주 조정내역 신주인수권 행사 가정 - - 185,904주 133,762주 가중평균유통잠재적보통주식수 26,294,135주 26,294,135주 25,180,243주 25,050,996주 희석주당이익 273원 661원 285원 578원 28. 현 금흐름표28.1 당반기 및 전반기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 17,390,154 14,487,384 비현금항목의 조정 671,086 989,640 법인세비용 1,102,883 519,631 이자비용 660,817 1,096,746 퇴직급여 402,542 438,843 외화환산손실 4,420 484 감가상각비 708,939 363,002 투자부동산감가상각비 126,714 93,192 무형자산상각비 1,231,023 557,469 대손상각비 60,000 20,000 기타의대손상각비 - 500,000 기타의대손상각비환입 (35) - 이자수익 (413,750) (977,766) 배당금수익 (2,130,599) (1,621,961) 매도가능금융자산처분이익 (1,081,868) - 운전자본의 조정 57,079,570 16,840,586 매출채권 및 대출채권 23,859,214 (19,180,926) 재고자산 780 106,380 기타금융자산 1,812,114 (1,678,716) 기타자산 (9,597,833) 4,807,059 매입채무 (2,224) 1,753 기타금융부채 299,230 1,537,219 예수금 38,498,600 31,563,474 기타부채 2,248,591 (287,056) 확정급여채무 (38,902) (28,601) 영업으로부터 창출된 현금 75,140,810 32,317,610 28.2 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 당반기 전반기 건설중인무형자산의 특허권 대체 4,876 - 건설중인무형자산의 소프트웨어 대체 654,062 - 무형자산의 미지급 취득 (895,915) - 전환사채의 유동성 대체 - 45,119,751 소프트웨어의 선급비용 대체 - 4,640 장기대여금의 유동성 대체 - 251,755 자기주식으로 관계기업투자의 취득 - 1,850,000 29. 우발상황과 약정사항 29.1 당반기말 현재 당사는 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 보 증 금 액 서울보증보험 20,000,000 KEB하나은행 10,000,000 신한은행 10,000,000 합 계 40,000,000 29.2 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 구 분 한 도 신한은행 주식회사 케이토토 보증채무 500,000 서울보증 삼성전자 주식회사 보증채무 600,000 서울보증 (주)와이비엠시사닷컴 보증채무 550,000 서울보증 (주)와이비엠에듀 보증채무 300,000 서울보증 서울특별시성동구도시관리공단 보증채무 100,000 신한은행 서울특별시동대문구시설관리공단 보증채무 100,000 신한은행 (주)넥슨코리아 보증채무 5,000,000 KEB하나은행 (주)넥슨코리아 보증채무 4,949,000 서울보증 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 보증채무 600,000 KEB하나은행 (주)엔씨소프트 보증채무 3,407,000 서울보증 (주)엔씨소프트 보증채무 4,677,000 서울보증 네이버주식회사 보증채무 3,013,000 삼성카드 ㈜케이지모빌리언스 근보증 10,000,000 KDB산업은행 ㈜케이지패스원 연대보증 5,000,000 국민은행 ㈜케이지모빌리언스 연대보증 10,000,000 KDB산업은행 ㈜케이지올앳 연대보증 4,000,000 KDB산업은행 ㈜케이지올앳 연대보증 3,000,000 KDB산업은행 ㈜케이지모빌리언스 연대보증 10,000,000 합 계 65,796,000 29.3 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한 도 한국산업은행 산업운영자금대출 60,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 20,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 8,000,000 씨티은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 합 계 98,000,000 29.4 당사는 종업원을 위한 단체퇴직보험과 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 29.5 중요한 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 ㈜KG이니시스 이능원(유광씨 임대인) 양수금지급청구 260,000 ㈜KG이니시스 주식회사 밸크리텍 파산채권청구 910,866 한국마이크로소프트 ㈜KG이니시스 라이선스 구매 조정 93,750 당반기말 현재 당사는 상기 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로예측할 수 없습니다. 30. 특수관계자30.1 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비고 지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ 지분율 30.83% 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지모빌리언스 지분율 49.31% ㈜케이지로지스 ㈜케이지로지스 지분율 100% ㈜케이지올앳 ㈜케이지올앳 지분율 60% KG RUS LLC. - 지분율 100% ㈜스룩 ㈜스룩 ㈜케이지모빌리언스의 종속기업 ㈜케이지패스원 - ㈜케이지모빌리언스의 종속기업 케이지비택배㈜ - ㈜케이지로지스의 종속기업 고려골든박스㈜ - ㈜케이지로지스의 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 - ㈜케이지에프앤비의 종속기업 ㈜케이지에프앤비 - ㈜케이지올앳의 종속기업 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 지분율 33.00% 브이피㈜ 브이피㈜ 지분율 20.66% ㈜지코드이노베이션 ㈜지코드이노베이션 지분율 30.00% ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 지분율 20.08% ㈜이데일리티브이 ㈜이데일리티브이 이데일리㈜의 종속기업 KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지아이티뱅크 ㈜케이지아이티뱅크 KG패스원의 관계기업 기타 특수관계자 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 KG이티에스㈜ KG이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 아이엔비넷㈜ 아이엔비넷㈜ 이데일리㈜의 관계기업 ㈜케이지네트웍스 ㈜케이지네트웍스 KG이티에스㈜의 관계기업 30.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 매출거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PG수수료 매출 용역매출 임대료 수입 대출수수료매출 이자 수익 배당 수익 지배기업 KG케미칼㈜ 650 - - - - - 종속기업 ㈜케이지로지스 - - 361,512 126,542 118,754 - ㈜케이지모빌리언스 5 505,051 - - - 1,953,110 ㈜케이지올앳 - - 15,900 - 2,365 - ㈜스룩 18,557 5,000 - - - - 케이지비택배㈜ - - 1,200 - 9,178 - ㈜케이에프씨코리아 - - - - 23,671 - ㈜케이지패스원 306,811 - - - - - 관계기업 이데일리㈜ 322 - - - 7,479 - ㈜에잇퍼센트 1,643 - - 131,774 - - 브이피㈜ - - - - 177,478 ㈜케이지아이티뱅크 160,674 - - 23,803 - - ㈜KG써닝라이프 125,651 - - - - - ㈜이데일리티브이 - - - 1,302 1,110 - 기타 특수관계자 ㈜케이지네트웍스 218 - 12,393 67,166 13,137 - ㈜케이지제로인 - - - - 7,781 - 합 계 614,531 510,051 391,005 350,587 183,475 2,130,588 (단위: 천원) 구 분 PG수수료 매출 용역매출 임대료 수입 대출수수료매출 배당 수익 지배기업 KG케미칼㈜ 163 - - - - 종속기업 ㈜케이지로지스 - - 354,120 27,276 - ㈜케이지모빌리언스 2 1,227,653 - 41,516 1,464,832 관계기업 이데일리㈜ 383 - - - - 브이피㈜ - - - - 157,129 ㈜케이지패스원 353,758 - - - - ㈜이데일리티브이 - - - 4,490 - KG써닝라이프 119,505 - - - - 기타 특수관계자 ㈜케이지네트웍스 1,479 - 12,393 139,997 - ㈜케이지아이티뱅크 115,626 - - 34,809 - 합 계 590,916 1,227,653 366,513 248,088 1,621,961 (2) 당반기 및 전반기 중 매입거래등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출원가 기타용역원가 광고선전비 자산취득 기타비용 배당금지급 지분취득 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - 2,048,954 - 종속기업 ㈜케이지로지스 - 378,920 - 28,500 9,500 - - ㈜케이지모빌리언스 4,284,807 - - - 6,221 - 10,400,000 케이지비택배㈜ - - - 2,157,023 - - - ㈜케이지패스원 - - 28,000 - 101,841 - - 관계기업 이데일리㈜ - - 185,000 - 4,564 - - ㈜케이지아이티뱅크 - - 10,000 - - - - ㈜KG써닝라이프 - - - - 16,564 - - 기타 특수관계자 ㈜케이지 - - - - - 712,509 - ㈜케이지네트웍스 - - 86,058 251,556 324,806 - - KG이티에스㈜ - - - - 4,770 - - 합 계 4,284,807 378,920 309,058 2,437,079 468,266 2,761,463 10,400,000 (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출원가 기타용역원가 광고선전비 자산취득 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - 1,639,163 종속기업 ㈜케이지로지스 - 29,853 - - - - ㈜케이지모빌리언스 4,748,166 - - - 7,469 - 관계기업 이데일리㈜ - - 200,000 - 3,600 - ㈜케이지패스원 - - 6,255 - 100,493 - ㈜KG써닝라이프 - - - 30,000 1,254 - 기타 특수관계자 ㈜케이지 - - - - - 570,007 ㈜케이지네트웍스 - 123,428 41,942 6,706,395 445,423 - 합 계 4,748,166 153,281 248,197 6,736,395 558,239 2,209,170 30.3 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대출채권 보증금 단기대여금 기타채권 미지급금 정산예수금 임대보증금 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - - 1,680 - 종속기업 ㈜케이지로지스 617,997 4,500,000 - 20,992,294 35,924 136,527 - - ㈜케이지모빌리언스 66,446 - 5,600,000 - - 1,098 4 ㈜케이지올앳 2,915 - - - - - - 1,166,000 ㈜스룩 71 - - - - - 58,923 - 케이지비택배㈜ - - - 2,000,000 4,932 - - - ㈜케이에프씨코리아 - - - 10,000,000 23,671 - - - ㈜케이지패스원 - - - - - 5,720 591,345 - 관계기업 이데일리㈜ - - - 1,400,000 7,479 7,000 5,802 - ㈜에잇퍼센트 266 3,525,790 - 500,000 - - 50,294 - ㈜케이지아이티뱅크 - 2,000,000 - - - 10,000 318,006 - KG써닝라이프 - - - - 30,000 4,187 122,527 - 기타 특수관계자 ㈜케이지네트웍스 2,272 3,400,000 3,200,000 13,137 329,422 - - KG이티에스㈜ - - - - - 875 - - ㈜케이지제로인 - - - 1,100,000 7,781 - - - 합 계 689,967 13,425,790 5,600,000 39,192,294 122,924 494,829 1,148,581 1,166,000 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대출채권 보증금 단기대여금 기타채권 미지급금 정산예수금 임대보증금 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - - 253 - 종속기업 ㈜케이지로지스 413,908 12,500,000 - 300,000 39 14,128 - - ㈜케이지모빌리언스 106,001 - 5,600,000 - 144,998 10,535 - - ㈜케이지올앳 2,004 - - - - - - 1,166,000 ㈜스룩 - - - - - - 748 - 관계기업 이데일리㈜ - - - - - 5,500 149 - ㈜에잇퍼센트 317 5,000,000 - - - - 30,487 - ㈜케이지패스원 - - - - 9,055 - 715,384 - ㈜이데일리티브이 - 200,000 - - - - - - ㈜케이지아이티뱅크 - 2,000,000 - - - - 561,573 - KG써닝라이프 - - - - - 7,212 15,319 - 기타 특수관계자 ㈜케이지네트웍스 4,544 7,500,000 - - 1,241 206,822 865 - 합 계 526,774 27,200,000 5,600,000 300,000 155,333 244,197 1,324,778 1,166,000 30.4 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜케이지로지스 12,800,000 21,000,000 8,307,706 25,492,294 종속기업 ㈜케이지모빌리언스(주1) - 30,000,000 30,000,000 - 종속기업 ㈜케이지올앳 - 13,172,000 13,172,000 - 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 - 10,000,000 - 10,000,000 종속기업 케이지비택배㈜ - 2,000,000 - 2,000,000 관계기업 ㈜에잇퍼센트 5,000,000 500,000 1,474,210 4,025,790 관계기업 이데일리㈜ - 1,400,000 - 1,400,000 기타특수관계자 ㈜케이지네트웍스 7,500,000 3,500,000 4,400,000 6,600,000 기타특수관계자 ㈜이데일리티브이 200,000 200,000 400,000 - 기타특수관계자 ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 - - 2,000,000 기타특수관계자 KG패스원 임직원 420,000 - 420,000 - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - 1,500,000 400,000 1,100,000 합 계 27,920,000 83,272,000 58,573,916 52,618,084 (주1) 위 거래 외 당사는 당반기 중 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스의 유상증자에 참여하였고, 이에 따라 당사가 현금출자한 주식수 및 출자금액은 4,438,069주 및 24,853,186천원 입니다(주석 13 참고). (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 7,400,000 297,900,000 305,300,000 - 종속기업 ㈜케이지로지스 - 12,800,000 - 12,800,000 관계기업 ㈜에잇퍼센트 - 5,000,000 - 5,000,000 기타특수관계자 ㈜케이지네트웍스 9,000,000 4,500,000 6,000,000 7,500,000 기타특수관계자 ㈜이데일리티브이 500,000 - 300,000 200,000 기타특수관계자 ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 - - 2,000,000 기타특수관계자 KG패스원 임직원 - 420,000 - 420,000 합 계 18,900,000 320,620,000 311,600,000 27,920,000 위 자금거래 외 당사는 전기 중 ㈜에잇퍼센트의 지분 20.08%를 4,350,000천원에 취득하였고, 이에따라 ㈜에잇퍼센트를 관계기업으로 분류하였습니다.30.5 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 340,124 314,724 퇴직급여 68,696 42,167 합 계 408,820 356,891 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30.6 당반기말 현재 당사는 특수관계자의 예금담보대출을 위하여 다음과 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 연대보증등에 대한 여신 금 액 내 용 한국산업은행 ㈜케이지패스원 산업운영자금대출 5,000,000 연대보증 31. 공정가치31.1 금융상품의 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 7,618,800 7,618,800 35,720,631 35,720,631 - 단기금융상품 1,840,000 1,840,000 1,840,000 1,840,000 - 매도가능금융자산 92,374,280 92,374,280 79,952,981 79,952,981 - 기타금융자산 50,897,442 50,897,442 13,980,609 13,980,609 공정가치로 인식된 금융자산 소계 152,730,522 152,730,522 131,494,221 131,494,221 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권 11,371,937 11,371,937 10,335,371 10,335,371 - 대출채권 14,458,856 14,458,856 39,414,636 39,414,636 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 25,830,793 25,830,793 49,750,007 49,750,007 금융자산 합계 178,561,315 178,561,315 181,244,227 181,244,227 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 21,527,178 21,527,178 21,492,667 21,492,667 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 2,521 2,521 4,745 4,745 - 예수금 138,918,939 138,918,939 100,420,339 100,420,339 - 차입금 49,885,000 49,885,000 23,000,000 23,000,000 - 전환사채 - - 45,793,473 45,793,473 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 188,806,460 188,806,460 169,218,557 169,218,557 금융부채 합계 210,333,638 210,333,638 190,711,224 190,711,224 31.2 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 31.3 당반기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 - 상장주식 13,730,932 - - 13,730,932 - 비상장주식 - - 25,876,580 25,876,580 - 채무증권 - - 52,766,768 52,766,768 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 - 현금 1,700 - - 1,700 - 예적금 등 - 7,617,100 - 7,617,100 매출채권 - - 11,371,937 11,371,937 대출채권 - - 14,458,856 14,458,856 단기금융상품 - 1,840,000 - 1,840,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 39,234,253 39,234,253 - 미수수익 - - 130,354 130,354 - 미수금 - - 4,416,798 4,416,798 - 보증금 - - 7,116,037 7,116,037 단기차입금 - 49,885,000 - 49,885,000 매입채무 - - 2,521 2,521 예수금 - - 138,918,939 138,918,939 기타금융부채 - 미지급금 - - 4,952,437 4,952,437 - 미지급비용 - - 660,634 660,634 - 예수보증금 - - 14,742,107 14,742,107 - 임대보증금 - - 1,172,000 1,172,000 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 - 상장주식 11,567,245 - - 11,567,245 - 비상장주식 - - 15,206,372 15,206,372 - 채무증권 - - 53,179,364 53,179,364 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 - 현금 50 - - 50 - 예적금 등 - 35,720,581 - 35,720,581 매출채권 - - 10,335,371 10,335,371 대출채권 - - 39,414,636 39,414,636 단기금융상품 - 1,840,000 - 1,840,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 593,714 593,714 - 미수수익 - - 41,981 41,981 - 미수금 - - 6,228,877 6,228,877 - 보증금 - - 7,116,037 7,116,037 단기차입금 - 23,000,000 - 23,000,000 전환사채 - 45,793,473 - 45,793,473 매입채무 - - 4,745 4,745 예수금 - - 100,420,339 100,420,339 기타금융부채 - 미지급금 - - 5,645,396 5,645,396 - 미지급비용 - - 604,014 604,014 - 예수보증금 - - 14,077,257 14,077,257 - 임대보증금 - - 1,166,000 1,166,000 6. 기타 재무에 관한 사항 재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 6-1. 중요한 자산양수도 ,영업양수도, 합병 등 [케이지옐로우캡 합병] - 합병에 관한 사항당사는 2014년 12월 19일자로 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업을 주요 목적사업으로 하는 주식회사 케이지옐로우캡을 합병하였습니다. 동 합병은 양사간 고객기반 상호활용을 통한 영업시너지 효과, 온라인(PG) 오프라인(유통) 사업과 물류서비스 결합상품 개발을 통한 경쟁력 강화, IT기술 및 경영자원의 통합으로 비용절감등 경영효율성 달성 및 기업가치 제고를 위해 이루어졌습니다.당사는 합병기일 현재 주식회사 케이지옐로우캡의 지분 99.87%를 소유하고 있으므로 본 합병은 동일지배하의 사업결합으로 회계처리되었습니다. 당사는 당해 합병으로 계상한 주식회사 케이지옐로우캡의 자산과 부채를 연결재무제표상 장부금액(이하 "연결장부금액")으로 인식하였고 이전대가와의 차이를 자본항목에 반영하였습니다. - 합병일정 구 분 (주) 케이지이니시스 이사회 결의일(공시일) 2014년 10월 14일 합병계약일 2014년 10월 17일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고(반대의사표시기준일 설정 공고) 2014년 10월 15일 주주확정기준일(반대의사표시기준일) 2014년 10월 30일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2014년 10월 31일 종료일 2014년 11월 06일 소규모합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2014년 10월 31일 종료일 2014년 11월 13일 합병계약승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 결의일 2014년 11월 14일 채권자 이의 제출 공고일 2014년 11월 17일 채권자 이의제출기간 시작일 2014년 11월 17일 종료일 2014년 12월 18일 합병기일 2014년 12월 19일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2014년 12월 19일 합병종료보고 공고일 2014년 12월 22일 [케이지로지스 영업양도] - 영업양도에 관한 사항당사가 영위하고 있는 영업부문 중 물류(택배, 운송)부문을 물류전문 자회사인 (주)케이지로지스로 양도하여 통합에 따른 수익성을 개선하고, 물류사업 구조 고도화를 통한 경쟁력을 강화하고자 함입니다. 또 한 당사는 Fin-tech 등 핵심 서비스 중심으로 사업역량을 집중하기 위하여 관련된 영업일체를 양도하기로 결정하였으며, 진행일정은 아래와 같습니다. 구분 일정 외부평가계약체결일 2015년 04월 06일 이사회결의일(공시일) 2015년 04월 17일 주주명부폐쇄공고 2015년 04월 17일 주주명부폐쇄기간 2015년 05월 05일~2015년 05월 08일 영업양수도 주주총회를 위한 기준일 2015년 05월 04일 영업양수도계약일 2015년 04월 17일 주요사항보고서(영업양수도)제출일 2015년 04월 17일 주주총회 소집통지서 발송 및 공고 2015년 05월 14일 주식매수청구권 행사 위한 사전반대 통지기간 시작일 2015년 05월 04일 종료일 2015년 05월 29일(주주총회전까지) 영업양수 승인을 위한 주주총회일 2015년 05월 29일 영업양수도 확정일 2015년 06월 01일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2015년 05월 29일 종료일 2015년 06월 18일 주식매수 청구대금 지급일 2015년 07월 17일 1) 영업양수도에 대한 기본사항 영업(자산)양수ㆍ도 가액 15,485,000,000원 1-1) 대상회사 개요(영업양수도 현재 기준) 구 분 양도회사 양수회사 법 인 명 주식회사 케이지이니시스 주식회사 케이지로지스 양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 곽재선, 김관승 최병선 주 소 본점 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 6층 연락처 1588-4954 1588-8848 홈페이지 http://www.inicis.com http://www.dongbups.com 설립연월일 1998년 11월 3일 2012년 1월 2일 납입자본금 12,876백만원 5,500백만원 자 산 총 액 562,283백만원 33,343백만원 결 산 기 12월 12월 종업원수 211명 115명 발행주식의 종류 및 수 보통주 25,751,621 주 보통주 1,100,000 주 최대주주(지분율) 케이지케미칼 주식회사 (31.8%) 주식회사 케이지이니시스(100.0%) 1-2) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향가. 영업양수도의 목적당사가 영위하고 있는 영업부문 중 물류(택배, 운송)부문을 물류전문 자회사인 (주)케이지로지스로 양도하여 통합에 따른 수익성을 개선하고, 물류사업 구조 고도화를 통한 경쟁력을 강화하고자 합니다. 또 한 당사는 Fin-tech 등 핵심 서비스 중심으로 사업역량을 집중하기 위하여 관련된 영업일체를 양도하기로 하였습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과영업양도 상대방인 (주)케이지로지스는 당사가 지분 100%를 소유한 회사이며, 당사의 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업입니다. 따라서 영업양도에 따른 연결재무제표상의 재무영향, 경영, 영업등에 미치는 효과는 크지 않을 것으로 예상됩니다. 영업양도 완료후에는 사업집중화, 고도화를 통해 매출 및 이익 증대를 달성함으로써 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. 2) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등) 제출일자- 2015년 4월 17일 주요사항보고서(중요한영업양수도결정) 제출- 2015년 6월 19일 합병등 종료보고서 제출 [올앳 자산양수(지분인수)] 동 건은 중요한 자산양수도 공시 대상은 아니나 투자자 판단을 위하여 기재합니다.주식회사 올앳은 당사 지분 인수 후 주식회사 케이지올앳으로 상호변경하였습니다. 1. 대상회사 회사명 주식회사 올앳 2. 취득내역 취득주식수(주) 600,000 취득금액(원) 27,000,000,000 자기자본(원) 225,047,265,980 자기자본대비(%) 12.00 대기업 여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 600,000 지분비율(%) 60.00 4. 취득방법 현금취득 5. 취득목적 1. 삼성계열 PG사인 올앳 인수를 통해 전자결제대행업(PG) 시장점유율 1위를 확고히 하고 2. VAN 사업 진출을 통한 O2O(On-Line to Off-line)사업 확대 및 올앳 인수 시너지를 통한 수익성 강화 6. 취득일자 2016-09-30 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 아니오 -최근 사업연도말 자산총액(원) 611,193,636,556 취득가액/자산총액(%) 4.42 8. 이사회결의일(결정일) 2016-09-26 9. 재무제표에 미치는 영향 당사는 삼성물산으로부터 300,000주(지분율 30%), 삼성카드로부터 300,000주(지분율 30%), 총 600,000주(지분율 60%)를 취득하여 올앳의 최대주주로서 주요종속회사로 편입하여 연결재무제표를 작성합니다. 자세한 사항은 동 보고서의Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석사항을 참조하시기 바랍니다. [KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS)] 하기 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 자세한 사항은 금감원 전자공시사이트의 모바일핀테크제일차유동화전문회사의 공시 내용을 참조하시기 바랍니다. 연결기업은 2016년 11월 28일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 연결기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093,081원 양도가액 100,000,000,000원 양도대상 제1종 수익권 이자율 2.38% 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*1) 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) (*1) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다.※ 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 케이지모빌리언스 및 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사의 공시내용을 참조하시기 바랍니다. 6-2. 대손충당금 설정 현황[연결기준] (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제20기반기 매출채권 89,851,209 34,287,995 38.16% 미수금 20,715,632 3,003,009 14.50% 미수수익 478,471 27,558 5.76% 선급금 255,961,219 47,079,546 18.39% 단기대여금 10,584,107 2,115,253 19.99% 합계 377,590,638 86,513,361 22.91% 제19기 매출채권 98,862,668 27,355,232 27.67% 미수금 18,353,789 2,334,618 12.72% 선급금 307,152,797 39,233,490 12.77% 단기대여금 1,681,335 408,372 24.29% 합계 426,050,589 69,331,712 16.27% 제18기 매출채권 97,370,932 30,474,736 31.30% 미수금 8,744,978 642,561 7.35% 선급금 329,239,336 35,684,618 10.84% 단기대여금 1,431,131 348,123 24.33% 합 계 436,786,377 67,150,038 15.37% 제17기 매출채권 81,398,631 13,671,460 16.8% 미수금 6,976,762 12,691 0.2% 선급금 253,793,237 35,108,833 13.8% 합계 342,168,630 48,792,984 14.3% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제20기 반기 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 79,393,227 67,150,038 48,792,984 45,729,401 ① 기초 대손충당금 69,331,712 - - ② 연결 실체의 변동 10,061,515 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 22,542,139 7,463,730 3,063,583 ① 대손처리액(상각채권액) - 22,542,139 7,463,730 3,063,583 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 7,120,134 24,723,813 25,417,651 4. 기말 대손충당금 잔액합계 86,513,361 69,331,712 67,150,038 48,792,984 ( 3) 매출 채권 및 대출채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 79,729,016 - 71,729,696 - 대손충당금 (34,179,659) - (27,246,896) - 받을어음 55,000 - 110,000 - 대출채권 9,768,193 299,000 26,723,972 299,000 대손충당금 (108,336) - (108,336) - 합 계 55,264,214 299,000 71,208,436 299,000 연결기업은 매출채권 및 대출채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 전기초 30,126,613 설정 909,770 전반기말 31,036,383 당기초 27,355,232 설정 6,703,810 사업결합으로인한 효과 228,953 당반기말 34,287,995 (4) 매출채권 및 대출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 43,146,553 62,951,347 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 4,293,392 5,599,941 3개월 초과 6개월 이하 4,979,170 249,839 6개월 초과 3,144,099 2,706,309 소 계 12,416,661 8,556,089 손상채권 (주2) 3개월 이하 2,500,490 389,863 3개월 초과 6개월 이하 3,829,688 553,349 6개월 초과 27,957,817 26,412,020 소 계 34,287,995 27,355,232 합 계 89,851,209 98,862,668 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (주2) 당반기말 현재 손상채 권 등과 관련하여 설정된 충당금은 34,287,995 천원 (전기:27,355,232천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채 권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 19,061,032 27,235,028 299,000 0 46,595,060 특수관계자 5,400,266 3,567,888 0 0 8,968,154 합계 24,461,298 30,802,916 299,000 0 55,563,214 구성비율(%) 44.02% 55.44% 0.54% 0.00% 100.00% *대손충당금 차감 금액기준입니다. 6-3. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위 : 천원) 부문 계정과목 제20기 반기 제19기 18기 17기 16기 전자결재(PG) 상품 506,226 531,747 1,001,664 1,164,688 643,149 물류 상품 167,057 34,613 132,492 - 47,111 식음료 원재료 등 1,985,760 - - - - 합계 2,659,043 566,360 1,134,156 1,164,688 690,260 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.30 0.08 0.19 0.41 0.131 [재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수) 119.5회 171.4회 511.2회 60.9회 155.5회 [연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 6-4. 공 정가치평가 내역 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장 가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산