KG이니시스 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1-1. 케이지이니시스 사업 내용

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 - 전자상거래

전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다. 전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다. 최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, KPAY, WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다. 또한 새로운 기술의 발달로 온,오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰것으로 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성- 전자상거래

국내 온라인쇼핑 거래액 시장규모를 조사한 통계청 조사결과를 살펴보면 지금까지 지속적인 성장을 기록 하였습니다. 특히 2016년 온라인쇼핑 거래액은 64조 9,134억원으로 전년대비 20.5% 증가하였으며, 온라인쇼핑 거래액 중 모바일 쇼핑 거래액은 34조 7,031억원으로 41.9% 증가하였습니다.

※ 출처: 통계청

(3) 경기변동의 특성- 전자상거래전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료 정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다. (4) 경쟁요소- 전자상거래 현재 국내 전자지불서비스 시장은 KG이니시스를 선두로 LG U+, NHN한국사이버결제 등 다수의 업체가 경쟁을 벌이고 있습니다. 이와 같은 시장상황에서 당사는 전자지불대행 거래액 규모에서 PG분야 선두업체로 자리잡고 있습니다. 이는 당사가 제공하는 이니페이(INIpay) 전자지불서비스가 결제의 보안성, 거래의 안정성, 지불수단의 다양성, 고객지향적 정산서비스등 에서 경쟁력을 확보하고 있기 때문입니다.(5) 관련법령 또는 정부규제 등전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황-전자상거래

케이지이니시스는 지난 1998년 창립한 국내 최대 전자결제업체로 사업 시작 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년 여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다. 또한 재무적인 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장되었으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드인 '이니페이(INIpay)'는 국내 신용카드 PG시장에서 시장점유율 1위를 차지하고 있는 케이지이니시스의 대표 서비스로자리 잡았습니다. 당사는 업계 최초인 IDC(인터넷데이터센타) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객의 만족에 최선을 다하고 있습니다. 또한, 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유하고 있는 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사는 현재 국내 최다인 12여만개의 가맹점에게 PG서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 시장점유율

전자결제시장 점유율로 본 경쟁구도는 당사가 선두를 유지하고 있고, 경쟁업체로는 LG U+, NHN한국사이버결제 등이 있습니다.(3) 시장의 특성일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야하는 전자금융거래법의 시행은 영세한 신규업체의 진입을 막는 진입장벽 역할을 하였습니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장 지배력을 확대하기 위하여 선의의 경쟁을 하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 케이페이(KPAY)

정부가 발표한 ‘전자상거래 결제 간편화 방안’의 일환으로 PG사가 카드정보를 저장할 수 있도록 신용카드 가맹점 표준 약관이 개정되는 등 규제 여건이 개선되고 있으며, 당사는 페이팔과 알리페이와 같은 원클릭 간편결제 서비스인 ‘KPAY(케이페이)를 통하여 시장에서 요구해 왔던 원클릭 간편결제서비스를 통해 당사의 시장점유율을 더욱 확대해 나가고 있습니다. 또한 2016년 7월에는 현재 서비스 중인 간편결제 서비스 KPAY를 더욱 고도화한 WPAY를 출시해 고객들이 더욱 빠르고 편리하게 사용할 수 있도록 하고 있습니다. WPAY는 어플리케이션을 다운받을 필요 없는 간편한 웹 결제 방식으로, 별도의 APP 설치 없이, PC와 모바일 어디에서든 사용 가능하며 가맹점의 결제 시스템과 바로 연계되어 결제 단계를 대폭 줄인 것이 특징으로, WPAY가 본격적으로 가맹점에 공급되기 시작하면서 간편결제 시장에서 WPAY의 점유율이 보다 상승할 것으로 기대됩니다.

- 인터넷전문은행

세계적으로 금융과 ICT와의 융합을 통한 금융서비스 혁신이 가속화됨에 따라서 인터넷전문은행이 도입하거나 도입을 준비하는 국가들이 증가하고 있는 추세이며, 이러한 흐름에 맞추어 국내에서도 금융개혁의 주요 과제로서 국내의 우수한 IT인프라의 활용을 통해 이용자 수요 충족 및 금융서비스 수준을 비약적으로 발전시키기 위하여 인터넷전문은행의 도입이 결정되었습니다.

국내에서는 2015년 상반기 민관합동 TF를 구성하여 주제별 집중토론, 금융연구원 주관 공개세미나(2015년 4월 16일)를 통해 의견을 수렴한 후, 금융개혁자문단(2015년 6월 10일) 및 금융개혁회의(2015년 6월 3일, 18일)에서 심도있는 논의를 거쳐 정부안이 확정되었습니다. 인터넷전문은행의 도입을 위한 정부의 기본방향은 ①은 산분리 규제 및 최저자본금 기준 등 진입장벽 완화를 통해 ICT기업을 비롯한 혁신적인 경영주체의 금융산업 진입 활성화, ②업무범위, 건전성, 영업행위 등에 대한 사전규제 최소화를 통한 다양하고 창의적인 사업모델 출현 유도, ③외부평가위원회 중심으로 투명하고 엄정한 인가절차 진행으로 지속가능한 경쟁력과 혁신성을 갖춘 사업자 위주로 진입 허용하는 것 등 입니다.

당사는 핀테크의 발전에 따른 금융환경의 급격한 변화에 보다 능동적으로 대응하기 위해 당사의 자회사인 케이지모빌리언스와 함께 출자를 통한 인터넷전문은행 사업 참여를 결정하였습니다. 케이뱅크는 2015년 11월 29일 인터넷전문은행 사업자 예비인가를 거쳐, 2016년 12월 14일 금융위원회 제22차 정례회의를 통해 은행업 인가를 받았습니다. 이후 2017년 4월 27일 케이지모빌리언스의 지분을 양도받아 당사는 케이뱅크 지분 8.0%를 소유하고 있습니다.

케이뱅크는 당사를 포함하여 총 19개사가 주주로 참여하고 있으며, 설립 자본금은 2,500억원 입니다. 케이뱅크의 핵심서비스는 중금리 개인 신용대출(빅데이터 기반), 간편심사 소액대출(통신요금 납부정보 등 활용), 체크카드, 직불 간편결제 서비스, 퀵송금 등이며, 신용카드, 방카슈랑스 및 펀드판매업은 설립 이후 별도의 인허가를 통해 추가할 계획입니다. 총 200여명의 임직원으로 구성되어 있습니다.

[케이뱅크 일반현황]

구분	내용

상호	주식회사 케이뱅크은행

대표	심성훈

소재지	서울특별시 종로구 종로1길 50, 비동16층(중학동, 더케이트윈타워)

자본금	2,500억원

임/직원	이사 9명(사내 3명, 사외6명) 등 약 200여명

주주 구성	KT, 우리은행, NH투자증권, GS리테일, 한화생명보험, KG이니시스, 에잇퍼센트, 다날, 포스코ICT, 한국관광공사, DGB캐피탈, 모바일리더, 이지웰페어, 브리지텍, 한국정보통신, 인포바인, Alipay(Hong Kong) Investment Limited, 스마일게이트 엔터테인먼트, 민앤지 (총 19개사)

핵심서비스	중금리 개인 신용대출(빅데이터 기반), 간편심사 소액대출(통신요금 납부정보 등 활용), 체크카드, 직불 간편결제 서비스, 퀵송금 등

영업 개시일	2017년 4월 3일

※ 출처: 금융위원회 보도자료(2016. 12. 14), 당사 내부 자료

- P2P금융서비스

당사는 스타트업 에잇퍼센트에 투자하여 P2P금융서비스 시장성장 및 활성화를 추진하고 있습니다. 기존 개인 간 대출형 금융 상품 외에도 기업형 금융 상품, 증권형 크라우드 펀딩 상품 등을 새롭게 선보여 고금리 대출에 어려움을 겪던 저신용자와 소상공인들에게 중금리 대출 서비스를 제공해 나갈 예정이며, 향후 콘텐츠, 게임, 엔터테인먼트 분야로 투자 포트폴리오를 확대해 나갈 계획입니다.

- 글로벌 핀테크 솔루션 제공 사업

당사는 자회사인 케이지모빌리언스와 함께 러시아와 카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한 800만 달러 규모의 핀테크 인프라 구축 및 사업 운영 계약을 체결해 러시아, 카자흐스탄 국민들이 현지 온라인 쇼핑몰에서 신용카드, 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰결제 등의 결제 서비스를 편리하게 이용할 수 있도록 솔루션 구축과 관련 사업을 운영하고 있습니다.중앙아시아 및 동유럽과 동남아시아 지역에도 진출 준비 중입니다.

- PAYCO 제휴

당사는 PC/모바일 결제 플랫폼에 페이코를 적용하여 페이코 회원들이 당사의 약 12만 여 가맹점에서 편리하게 사용할 수 있도록 서비스하고 있습니다. 양사는 경쟁이 심화되고 있는 결제 시장에서 커머스 플랫폼-가맹점-마케팅 영역에서 공동사업을 진행하여 사업시너지를 창출할 계획이며, 상호간 협력을 통한 사업 영역 확장으로한 차원 높은 핀테크 서비스를 전개해 나갈 계획입니다.

- 삼성페이 미니 제휴

당사는 PC/모바일 온라인 결제 플랫폼에 삼성페이 미니를 적용하여 삼성페이 회원들이 당사의 약 12만 여 가맹점에서 편리하게 사용할 수 있도록 서비스하고 있습니다. 삼성페이 미니와의 제휴로 당사 가맹점의 고객들이 다양한 결제서비스를 편리하게 사용할 수 있도록 접근성을 높여 당사 거래규모 확대에 기여할 것으로 기대하고 있습니다.

- 오프라인 VAN사업

당사는 자체적으로 VAN시스템을 구축해 하반기부터 본격적인 사업을 시작할 예정입니다. 당사는 온라인 PG업계 1위 사업자로, 결제 사업에 오랜 운영 노하우와 카드사, 은행 등 금융기관과의 협의 능력을 보유하고 있어 오프라인 VAN 사업에 진출하면 다양한 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. VAN 가맹점에 핀테크를 접목한 전용 서비스를 제공해 신규 오프라인 VAN시장에서 입지를 확대해 나가는한편, 12만여 온라인 가맹점에서 오프라인 사업 진출 시 KG이니시스 VAN을 이용할경우, 온, 오프라인 통합 승인, 정산 운영관리 시스템을 제공해, 보다 편리하게 사업을 운영할 수 있도록 지원하여 온라인 중소형 가맹점의 사업확장에 교두보 역할을 해나갈 계획으로, 2017년까지 VAN 시장 점유율 10위권 진입을 목표로 하고 있습니다. - SI 사업당사는 주력사업인 전자결제 외에도 자체 PG 솔루션과 플랫폼을 활용한 SI사업을 확대하고 있습니다. 지난해부터 진행해온 러시아·카자흐스탄 페이먼트 SI사업 이외에도, 2017년에는 롯데멤버스 PG시스템 구축 이외에 다수의 금융기관, 유통전문 기업들과 PG 플랫폼 및 간편결제 플랫폼 시스템 구축 SI사업을 진행할 예정입니다.

다. 연결부문 매출에 관한 사항

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

전자상거래 및 유통	전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출

운송업	화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업

연결기업은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

전자결제	운송업	전자결제	운송업

매출액

수수료매출	137,263,054	-	105,831,768

상품매출	61,459	-	114,494	817,130

용역매출	7,089,723	-	5,717,035

운송매출	-	69,941,135	120,000

임대료수입	250,062	-	47,166,849

대출수수료매출	243,339	-	421,198

기타매출	-	-

합 계	144,907,637	69,941,135	112,204,495	47,983,979

매출원가

수수료매출원가	104,882,054	-	78,326,468

상품매출원가	95,483	-	104,714	446,982

용역매출원가	3,570,724	-	1,326,761

운송매출원가	-	75,527,901	157838

임대매출원가	330,711	-	51,947,834

합 계	108,878,972	75,527,901	79,915,781	52,394,816

라. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요

케이지이니시스는 "전자상거래”라는 단어가 익숙하지 않았던 1998년, 전자결제서비스시스템을 개발, 서비스를 개시하고 시장을 개척하였습니다. 또한, 현재까지 국내전자 결제 서비스 No.1 기업으로 해당 시장을 선도하고 있습니다. 이에 걸맞게 결제 고객이 더욱 편리하게 이용할 수 있도록 결제 시스템의 업그레이드를 위해 연구개발 하고 있습니다. 또한 기존 결제 외에 새로운 결제 및 인증 수단을 개발하고, 다양한 결제 고객 환경의 요구 사항을 충족시키기 위한 Cross-Platform 결제시스템 개발 및개인간 전자결제 서비스인 INIP2P개발 등을 통해 PG 산업의 기술표준을 선도하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

IT본부가 결제시스템 개발, 연구 및 운영을 책임지고 있습니다.

(3) 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

과 목	제20기 1분기	제19기	제18기	제17기

원 재 료 비	-	-	-

인 건 비	1,004	4,422	4,778	4,656

감 가 상 각 비	25	95	92	93

위 탁 용 역 비	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

연구개발비용 계	1,029	4,517	4,870	4,749

회계처리	판매비와 관리비	1,029	4,517	4,870	4,749

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.48%	0.64%	0.70%	0.87%

*K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (4) 연구개발 실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

Project 명	연구결과 및 기대효과

정보보호 안전진단 필증 획득	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니포인트 카드 결제 시스템 개발	차별화된 서비스 제공

네이버 체크아웃 결제 시스템 개발	가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대

INIpayFlash 스크린 키보드 개발	개인 정보 보안

종합정보시스템 기준정보 품질 고도화	성능 향상 및 안정적인 서비스 제공

간편 결제 서비스 개발	다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공

PCIDSS 인증	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

정보 보호 안전 진단 시행	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니페이 오픈웹 결제	다양한 결제 서비스 제공

쿠팡 로켓페이 휴대폰결제 시스템 개발	가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대

NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발	가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대

휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발	차별화된 결제/정산 시스템 제공

SKT T페이 결제 시스템 개발	SKT 고객 특화 오프라인결제시스템 제공

(5) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지적 재산권에 관한 사항

발명의 명칭(관련 서비스)	취득일(등록일)	내용

가상 키보드 제공 방법	2012.05.07	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 데이터 처리 방법	2012.08.28	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 온라인 결제 처리 방법	2012.08.28	특허취득

상품정보 별 간단 결제 방법 및 시스템(이니페이 익스프레스)	2014.05.14	특허취득

웹 플랫폼 독립형 결제 운영 방법 및 시스템 (웹표준 결제)	2014.06.27	특허취득

대규모 거래의 서비스 장애 검출 방법(코드기반 모니터링 시스템)	2014.06.23	특허취득

원스탑 결제 중계 서비스 방법 (까페24 제공 중)	2014.09.29	특허취득

제휴사 앱을 이용한 결제 방법 및 시스템	2014.12.09	특허취득

결제처리를 위한 제휴사 앱 인증 방법	2015.03.19	특허취득

잭 플러그 연결 상태를 이용한 선택적 결제 운영방법	2015.03.19	특허취득

결제프로그램의 실행 환경에 따른 결제 처리 방법(페이팝)	2015.03.31	특허취득

모금계정 운영 방법	2015.04.27	특허취득

결제 요청 분배 방법 및 시스템	2016.02.24	특허취득

암호 행렬 인증을 이용한 모바일 결제 처리 방법	2016.02.29	특허취득

이용자 기반 인증수단 처리 방법	2016.04.29	특허취득

비동기식 지역 분산형 지불게이트웨이 운영 방법	2016.05.19	특허취득

중고 물품 거래 방법 및 시스템	2016.07.18	특허취득

해외 관광객을 위한 주문 상품의 국내 수령 인증 서비스 방법	2016.08.31	특허취득

해외 고객을 위한 맞춤형 배송 서비스 제공 방법	2016.09.06	특허취득

2) 경영상의 주요 계약(단위:백만원, $1)

구 분	계약일자	계약내용	상대방	금액	비고

BW계약변경	'10.02.25	BW 발행조건 일부변경	-	-	-

Bond 상환	'10.04.08	Bond $20,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

Bond 상환	'11.04.08	Bond $10,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

워런트 액면가액 분할	'11.08.09	액면가 $10,000 로 변경.	Crane Partners, LLC	-	-

지분취득	'12.01.16	이데일리(주) 지분 33% 취득	케이지케미칼(주)	18,634	-

지분취득	'12.02.22	(주)케이지 지분 9.0% 취득	(주) 케이지이티에스	5,106	-

지분취득	'12.09.24	(주)케이지옐로우캡 유상증자 참여 6.2%	(주)케이지옐로우캡	1,000	-

BW발행	'13.07.30	BW 발행	-	30,000	-

합병결정	'14.10.14	(주)케이지옐로우캡 소규모 합병결정	-	-	-

전환사채 발행	'15.02.02	전환사채 발행	(주)엔씨소프트	45,000	-

택배사업 영업양도	'15.07.17	택배사업 영업양도	(주)케이지로지스	15,485	-

(주)케이지로지스 유상증자	'15.11.16	유상증자 550억원	(주)케이지로지스	55,000	-

자기주식처분	'16.06.29	자사주 처분(1,329,005주)	(주)엔에이치엔엔터테인먼트	17,742	-

지분취득	'16.06.29	엔에이치엔한국사이버결제 주식 903,713주 취득	(주)엔에이치엔엔터테인먼트	16,222	-

지분취득	'16.09.30	(주)케이지올앳주식 600,000주 취득	(주)삼성카드, (주)삼성물산	27,000	-

(주)케이지모빌리언스 유상증자	'17.01.16	(주)케이지모빌리언스 주주배정후 실권주일반공모	(주)케이지모빌리언스	50,400	-

지분취득	'17.04.27	(주)케이뱅크은행 주식 2,00,000주 추가 취득	(주)케이지모빌리언스	10,400	-

마. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 분 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	706,000	( 706,000)	903,600	(903,600)

(2) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 국내영업만을 담당하므로 영업활동에서 환율변동위험이 발생하고 있지 않습니다.

(3) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다

(5) 유동성위험 연결기업의 자금부서는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 18,498,418 18,498,418 - - - 예수금 153,643,179 153,643,179 - - - 기타금융부채 89,854,182 - 86,804,821 - 3,049,361 단기차입금 70,600,000 10,000,000 60,600,000 - - 유동성장기차입금 10,038,314 - 10,038,314 - - 장기차입금 100,000,000 - - 100,000,000 - 합 계 442,634,093 172,141,597 167,443,135 100,000,000 3,049,361 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 16,467,715 16,467,715 - - - 예수금 135,956,668 135,956,668 - - - 기타금융부채 91,079,352 - 88,792,878 - 2,286,474 단기차입금 56,000,000 - 56,000,000 - - 유동성장기차입금 10,079,851 - 10,079,851 - - 유동화사채 100,000,000 - - 100,000,000 - 전환사채 45,793,473 45,793,473 - - - 합 계 455,377,059 198,217,856 154,872,729 100,000,000 2,286,474 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (6) 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 469,780,579 478,506,180 총자본 286,042,366 257,448,850 부채비율 164.23% 185.86% 바. 공정가치 서열체계 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 121,042,676 121,042,676 91,124,445 91,124,445 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 72,742,044 72,742,044 74,876,431 74,876,431 - 단기금융상품 10,892,491 10,892,491 17,350,000 17,350,000 - 매출채권 50,142,999 50,142,999 44,592,800 44,592,800 - 대출채권 23,563,969 23,563,969 26,914,636 26,914,636 - 기타금융자산 40,290,972 40,290,972 33,551,781 33,551,781 - 만기보유금융자산 - - 1,986,000 1,986,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 197,632,475 197,632,475 199,271,648 199,271,648 금융자산 합계 318,675,151 318,675,151 290,396,093 290,396,093 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 14,670,666 14,670,666 11,514,056 11,514,056 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 18,498,418 18,498,418 16,467,715 16,467,715 - 예수금 153,643,179 153,643,179 135,956,668 135,956,668 - 단기차입금 70,600,000 70,600,000 56,000,000 56,000,000 - 유동성장기차입금 10,038,314 10,038,314 10,079,851 10,079,851 - 장기차입금 - - - - - 유동화사채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 - 신주인수권부사채 - - - - - 전환사채 - - 45,793,473 45,793,473 - 기타금융부채 89,854,182 89,854,182 79,565,296 79,565,296 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 442,634,093 442,634,093 443,863,003 443,863,003 금융부채 합계 442,634,093 442,634,093 455,377,059 455,377,059 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 12,199,844 - - 12,199,844 - 비상장주식 - - 75,334,098 75,334,098 - 채무증권 - - 33,508,734 33,508,734 만기보유금융자산 현금및현금성자산 - 72,742,044 - 72,742,044 매출채권 - - 73,706,968 73,706,968 대출채권 단기금융상품 - 10,892,491 - 10,892,491 기타금융자산 - - - - - 단기대여금 - - 5,023,033 5,023,033 - 미수수익 - - 253,641 253,641 - 미수금 - - 16,247,988 16,247,988 - 장기대여금 - - 2,727,304 2,727,304 - 보증금 - - 12,808,419 12,808,419 - 미수배당금 - - 2,130,587 2,130,587 - 장기금융상품 - 1,100,000 - 1,100,000 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 70,600,000 - 70,600,000 유동화사채 전환사채 매입채무 - - 18,498,418 18,498,418 예수금 - - 153,643,179 153,643,179 기타금융부채 - 미지급금 - - 55,435,288 55,435,288 - 미지급비용 - - 3,447,223 3,447,223 - 정산보증금 - - 15,362,350 15,362,350 - 임대보증금 - - 3,999,083 3,999,083 - 금융보증채무 - 96,181 96,182 - 파생상품부채 - - 11,514,056 11,514,056 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 12,633,829 - - 12,633,829 - 비상장주식 - - 25,311,252 25,311,252 - 채무증권 - - 53,179,364 53,179,364 만기보유금융자산 - 1,986,000 - 1,986,000 현금및현금성자산 50 74,876,381 - 74,876,431 매출채권 - - 71,507,436 71,507,436 대출채권 단기금융상품 - 17,350,000 - 17,350,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 1,272,964 1,272,964 - 미수수익 - - 346,425 346,425 - 미수금 - - 16,019,171 16,019,171 - 장기대여금 - - 2,769,225 2,769,225 - 보증금 - - 12,966,495 12,966,495 - 장기금융상품 - 177,501 - 177,501 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 66,079,851 - 66,079,851 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 전환사채 - 45,793,473 - 45,793,473 매입채무 - - 16,467,715 16,467,715 예수금 - - 135,956,668 135,956,668 기타금융부채 - 미지급금 - - 60,055,025 60,055,025 - 미지급비용 - - 3,132,950 3,132,950 - 정산보증금 - - 14,104,764 14,104,764 - 임대보증금 - - 2,149,458 2,149,458 - 지급보증채무 - - 123,099 123,099 - 파생상품부채 - 11,514,056 - 11,514,056 수준1의 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 사. 수주상황당사는 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자, 납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 가맹점 개수가 약 12만개 정도이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약이므로 기재를 생략합니다. 1-2. 종속회사의 사업 내용 [(주)케이지모빌리언스 사업 내용] 1. 사업의 개요 당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화를 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway) 업체 입니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성(가) 인터넷 및 통신인프라산업과의 밀접한 연관성당해 산업은 인터넷, 통신인프라 산업 및 온라인/모바일 결제 등과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 디지털콘텐츠 시장 및 실물시장의 성장정도에 따라 당해산업의 성장속도가 결정됩니다(나) 소액결제 및 마케팅수단화(제1고객인 가맹점 측면)당해 산업의 고객은 크게 2분류로 구분합니다. 제1고객은 결제서비스를 이용하여 사용자에게 콘텐츠 및 상품을 제공하는 가맹점이며, 제2고객은 결제서비스를 이용하는사용자를 의미합니다. 당해산업의 특성을 알기 위해 고객군별로 시장의 특성을 살펴보도록 하겠습니다.먼저 제1고객인 가맹점 측면에서 당해산업은 중요한 마케팅수단으로 부각되었습니다. 기존에는 콘텐츠 및 상품 제공시 사용할 수 있었던 결제수단이 신용카드, 계좌이체 및 무통장입금 등이었으나, 사용자 결제불편 및 개인신용정보의 유출 우려로 콘텐츠 및 상품 구매율이 낮았습니다. 이에 가맹점 중 선도업체가 마케팅수단으로 휴대폰결제를 도입하였고, 그 결과 사용편리성 및 개인 신용정보 유출 우려 해소로 인하여 매출증대의 효과를 보게 되었습니다. 휴대폰결제가 유료화 성공의 가장 큰 공헌자로 평가되면서, 가맹점 입장에서 휴대폰결제는 가장 손쉽게 접근할 수 있는 효과적인 마케팅수단이 되고 있습니다.(다) 편리성 및 보안성(제2고객인 사용자 측면)제2고객인 사용자측면에서 당해 산업(휴대폰 결제)의 주목할만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용하고자 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입절차를 없애고, 즉시 콘텐츠및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 20여초 이내(특히 모바일 결제의 경우 10초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 50만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.사용자측면에서의 두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리서버에 연동된 시스템으로 실시간으로 해당고객이 해당전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체제는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.(라) 365일 24시간 운영체제당해산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (2-1) 국내외 상황유무선 전화결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 휴대폰 또는유선전화를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.유무선 전화결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 소액이고, 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 젊은 층이 주된 이용고객이라는 점 때문입니다. 한편, 유무선 전화결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 휴대폰 결제 시장의 경우 시장에 총 6개의 사업자가 존재하고 있으며, 이 중 당사는 점유율 1위 업체로 당사를 포함한 2개사가 시장의 87% 이상을 양분하여 점유하고 있습니다. 이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 휴대폰 결제시장의 경우 시장자체가 각 사업자들의 특허권으로 보호를 받고 있고, 둘째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 셋째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장상위업체의 지배력이점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. (2-2) 산업의 성장성 당사의 산업인 유무선 전화를 이용한 결제서비스 산업은 디지털 컨텐츠산업 및 실물 산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. 온라인게임머니, 음악, 영화, 웹서비스와 같은 디지털컨텐츠와 도서, 영화티켓, 패션아이템 등 실물 등을 구매시 휴대폰결제를 사용하기 때문입니다. 디지털콘텐츠의 전방시장은 온라인컨텐츠 시장입니다. 다만 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년 부터는 디지털 부문이 따로 집계되고 있지 않습니다. 따라서 시장규모를 추정할 수 밖에 없습니다.당사는 디지털컨텐츠 거래중 많은 부분을 온라인 게임이 차지하고 있으며, 국내 온라인게임 시장은 모바일 게임 활성화, 대작 게임 미출 시, 정부 규제(웹보드 규제) 등으로 저성장중인 시장입니다. 2016년 정부 규제가 일부 완화 되었지만, 효과가 크지는 않았습니다. 반면에 실물 시장의 전방시장은 최근 급속도로 성장하고 있는 전자상거래 시장(온라인 쇼핑)으로 통계청의 온라인 쇼핑 거래액 동향은 다음과 같습니다. 2016년 온라인 쇼핑동향(그림파일).jpg 2016년 온라인 쇼핑동향(그림파일) 특히 모바일 쇼핑 시장은 2014년 약 14조 규모에서 2015년 약 24조, 2016년 약38조로 연평균 64%(CAGR) 규모로 급성장한 시장입니다. 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다. 휴대폰 결제 시장 규모는 2015년 약 4.4조에서 2016년 약 5.4조의 시장으로 성장하였으며, 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 15% ~ 18% 이상의 고성장을 지속할 것으로 보입니다. 온라인 결제 시장의 이러한 성장은 무엇보다도 경기 침체로 국내 소비자들의 소비가 위축된 가운데 일어났다는 점에서 고무적입니다. 통계청이 발표한 2016년 가계 동향에 따르면, 월평균 가계지출은 2013년 326만원에서 2016년 336만원으로 약 3%상승했습니다. 가구당 월평균 가계수지 추이(2007~2016).jpg 가구당 월평균 가계수지 추이(2007~2016) 하지만 동기간 온라인 쇼핑 거래액은 38조원에서 65조원으로 약 71%상승하였습니다. 이는 전체적인 소비성향이 오프라인에서 온라인으로 이동하고 있다는 것을 뜻하며, 경기회복에 따라 온라인 결제시장의 성장률은 더욱더 커질 수 있다는 것을 의미 합니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 소액결제에 주로 사용되므로 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. (4)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전화결제부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전화결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전화결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전화결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전화결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전화결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. 나. 사업부문별 재무정보 당사의 사업부문은 아래표와 같이 Payment 사업부문, 기타 사업부문 등으로 구분할 수 있습니다. 사업부문 내 용 payment 사업부문 휴대폰 결제 등(M-tic, MVNO포함), 신용카드, 폰빌카드, 게임선불카드, 계좌이체, ARS/폰빌결제, 터치페이, 모바일 선불카드(선사입 포함), 인증서비스(SMS, MOTP, CI, 휴대폰 보호 등) 등 기타 사업부문 광고대행, 해외사업, 기타 등 당기 사업부문별 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문(제18기 1분기) payment 사업부문 기타 사업부문 합 계 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출 32,919 99.44% 185 0.56% 33,105 100% 매출원가 18,135 99.50% 90 0.50% 18,225 100% 매출총이익 14,784 99.36% 95 0.64% 14,879 100% ※ 사업부문별 자산 및 부채정보는 구분의 실익이 없어 기재를 생략합니다.※ 상기 사업부문별 재무정보는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 정확한 수치는 본 분기보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표를 확인하시기 바랍니다. 다. 신규사업등의 내용 및 전망당사의 신규사업은 고객중심의 O2O서비스에 초점이 맞춰져 있습니다.우선 휴대폰결제 부문에서, 기존 온라인에서만 이용이 가능했던, 휴대폰 결제를 오프라인에서 사용가능하게 한, M-Tic과 폰빌카드 서비스가 있습니다. M-Tic서비스란 휴대폰에 M-Tic Application을 다운받아 설치하면 최초 1회 가입인증 후 오프라인 매장에서 물품구입시 바코드를 통하여 휴대폰 결제를 할 수 있는 서비스 입니다. 다음으로 폰빌카드란, M-Tic 서비스와 같이 휴대폰 결제를 오프라인에서 이용할 수 있지만, M-Tic과는 다르게, 결제가 실물카드를 통해 이루어지며, 대부분의 신용카드가맹점에서 이용할 수 있습니다. 따라서 M-Tic보다 더욱 서비스 범위가 더욱 넓어, 기존 이용자들에게 더 큰 혜택을 줄 수 있을 것이라 기대됩니다. 다음으로 모바일 선불카드 사업은 매장, App, 홈페이지 등 다양한 채널에서 휴대폰, 현금, 신용카드 등 다양한 지불방식으로 미리 충전하여 사용하는 바코드 기반의 선불 충전형 결제서비스입니다.(커피빈, 커핀그루나루, 망고식스, 불고기브라더스, SM면세점, 카페베네 선불카드 등) 터치페이는 상품권 무인 발권기로써 전국 PC방 등에 설 치하여 운영되고 있습니다. 키오스크에 현금 투입한 후 구매하고자 하는 상품권을 선택하여 발권된 핀번호 를 온라인 사이트 등에 입력하여 게임 아이템과 같은 디지털 컨텐츠 구매에 사용할 수 있습니다. 인증사업 부분에서는 기존의 보편화 되었던, SMS 본인인증 뿐만아니라 최근 이슈화 되고 있는 생체인증(FIDO인증), M-OTP인증 등 다양한 인증서비스를 제공하고 있습니다. 특히 기존 공인인증서 의무사용 제도가 폐지되면서, 다양한 인증서비스에 기업들이 관심을 받고 있으며, 현재 증권사, 게임사 등에 서비스 제공중에 있습니다. 당사는 당사의 최대주주인 (주)케이지이니시스와 인터넷전문은행인 케이뱅크주주사로 참여하였으며, 2016년 12월 14일 금융위원회는 케이뱅크에 대한 본인가를 결정하였습니다. 인터넷전문은행을 통하여 결제 플랫폼을 활용한 다양한 신규 지급결제 서비스와 빅데이터를 활용한 새로운 신용평가시스템을 도입한 중금리 신용대출 서비스를 제공할 계획이며, 이를 통해 금융소비자에게 다양한 혜택을 제공하고 현재의 은행산업 경쟁력 제고의 촉매제 역할을 할 예정입니다.(본 보고서 작성 기준일 이후, 통합 시너지 제고를 위하여 KG이니시스에 지분을 모두 양도 하는 것에 대한 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 금감원 공시사이트(dart.fss..or.kr)를 참고하시기 바랍니다.)또한 당사는 케이지이니시스와 함께 글로벌 핀테크 솔루션 사업을 위하여 해외진출 중이며 러시아와 카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한 800만 달러 규모의 핀테크인프라 구축 및 사업 운영 계약을 체결해 러시아, 카자흐스탄 국민들이 현지 온라인 쇼핑몰에서 신용카드, 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰결제 등의 결제 서비스를 편리하게이용할 수 있도록 솔루션 구축과 관련 사업을 운영하고 있습니다. 본 사업은 2017년 상반기중에 구축을 완료 예입니다. 또한 이러한 경험을 바탕으로 중앙아시아 및 동유럽과 동남아시아 지역에도 진출 준비 중입니다. ※ 기타 자세한 사업의 내용은 금감원 전자공시사이트 케이지모빌리언스의 최신 정기보고서를 참조하시기 바랍니다. [(주)케이지올앳 사업 내용] 주식회사 케이지올앳은 인터넷 상거래에서 발생하는 대금결제처리와 관련된 제반 서비스 제공과 신용카드회원 모집 대행 및 관리 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 즉,케이지이니시스와 동일한 사업(전자지급결제대행, PG)을 하고 있으므로 케이지올앳의 사업 내용은 케이지이니시스 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. [(주)케이지로지스 사업 내용(케이지비택배, 고려골든박스 연결)] (1) 산업의 특성 택배사업은 중량 30kg 이하, 세변의 합이 160cm 이내의 소형화물을 송화인의 문전에서 인수하여 수화인의 문전까지 배송하는 Door To Door 운송서비스로서, 경제 환경 변화에 따른 소비자의 소비형태 변화로 다품종 소량생산과 소득증대에 따른 편리성 추구, 유통시장 변화에 따른 전자상거래의 발전 등과 함께 매년 큰 폭으로 성장하고 있는 사업입니다. 택배서비스는 시대적인 물류환경의 변화에 부응하여 탄생한 것으로 대중화의 속도에 따라 홈쇼핑 및 전자상거래의 발전 등 생산자와 소비자의 단계축소에 따른 유통구조 개선과 직송체제로 인한 재고감축으로 고객서비스의 질적인 향상과 국가 경제발전에 크게 기여하고 있는 산업으로 국가 기간산업으로서의 그 중요성이 점점 높아지고 있습니다. 택배사업은 이 같은 서비스 제공을 위해 전국적으로분류터미널, 분류장비, 차량, 전산시스템 등 인프라를 갖추기 위해 막대한 자금이 투입되는 자본집약형 장치산업이면서 전국적인 배송망을 갖추어야 하는 네트워크 산업이라 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 택배사업은 소득수준의 향상과 소량 다품종 생산, 소비자의 소비패턴 변화에 따라 산업활동의 중추기반으로 국민 생활의 필수부분인 생활물류로 자리매김하고 있습니다.또한, 통신판매ㆍTV홈쇼핑ㆍ전자상거래 등 무점포 판매의 급성장과 택배사들의 인프라 확대ㆍIT시스템 고도화ㆍ조달ㆍ생산ㆍ유통ㆍ판매 등 전 부문에 걸친 서비스의 확장을 통해 사업의 범위가 확장되어 가고 있습니다. 최근에는 지방특산물의 판로확대와 유통구조 개선을 위해 택배를 적극 이용하는 사례가 증가하고 있으며, 기존 기업물류의 택배활용 비중이 증가하는 등 서비스의 이용범위가 확대되고 있습니다. 1992년부터 시작된 국내 택배산업은 연평균 20% 내외의 고성장을 보인 성장기를 거쳐현재 성숙기에 진입한 상황이라 할 수 있으나, 서비스의 질적 향상과 함께 TV 홈쇼핑과 대형유통업체의 전자상거래 시장 진출에 따른 인터넷 쇼핑몰이 견인차 역할을 하면서 지속적인 성장을 유지할 것으로 전망됩니다. 이러한 택배시장의 성장세는 시장을 견인하고 있는 전자상거래, TV홈쇼핑 등의 전방산업의 성장세에 힘입은 것으로 볼 수 있으며 더불어 택배업체들의 지속적인 신상품개발 및 서비스 개선노력이 뒷받침 되어준 결과라 할 수 있습니다. 국내 택배시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 국내 택배시장 물동량 추이(출처 한국통합물류협회).jpg 국내 택배시장 물동량 추이(출처 한국통합물류협회) (3) 경기변동의 특성 택배사업은 온라인 시장의 꾸준한 성장세로 인하여 연평균 10% 내외의 고성장을 보이고 있어 경기변동으로 인한 매출 및 물량의 증감효과는 미미한 실정이나, 통상적으로 설 이후부터 여름 휴가철(3월~8월)까지는 상대적인 비수기이고 추석을 기준으로 이듬해 설까지 대단위의 물량이 발생하고 있습니다. (4) 경쟁요소택배사업은 생산자와 소비자 간의 유통단계를 축소시키고 나아가 원가절감 등의 수단이 되고 있어 물류산업에서 중요한 사업으로 급부상하고 있습니다. 그러나 업계 난립과 과도한 출혈경쟁으로 인한 택배단가 하락으로 수익성이 지속적으로 악화되고 있는 상황으로, 정부의 운수사업법 개정을 통한 택배업종 신설로 업계 난립 방지 노력과 인프라의 확충 및 IT고도화를 통한 고객 편의성 제고와 서비스 개선에 노력을 기울여 가격경쟁 구도보다는 서비스 경쟁구도로 전환하고자 하는 택배업계의 자각과경쟁우위 및 비용절감을 위하여 중견 택배업체들 간 인수합병이 활발히 진행되고 있으며, 당사는 케이지옐로우캡으로 부터 시작하여. 동부택배를 통합하여 케이지로지스를 출범시켰으며, 본 보고서 작성일 이후 KGB택배를 인수하므로서 업계를 재편하고 있습니다. (5) 자원조달의 특성 주요 사업영역은 분류, 보관, 집배송이 주업종인 서비스업으로, 사업부문별 매입액의대부분이 인건비, 노임, 위탁수수료, 감가상각비 등으로서 그 기재를 생략합니다.(6) 관련법령 또는 정보의 규제 택배 배송차량 부족과 불법자가용 운행문제를 해결하기 위해 국토부에서는 사업용 택배차량 공급 방침과 택배사업자 허가신청 및 관리방안을 규정한 「화물자동차 운수사업법 시행규칙」개정안을 2012년 12월 7일 공포ㆍ시행했습니다. 이어 시행규칙의 세부시행을 위하여 구체적 허가절차 및 허가에 수반되는 사항을 규정한 「화물의 집화ㆍ배송 관련 화물자동차 운송사업 공급기준 및 허가요령」을 2012년 12월 12일고시했습니다. 택배업체들의 택배사업자 인정절차와 더불어 택배 배송차량 공급의 추진으로 차량부족 문제와 불법자가용 운행문제 해결 및 화물운송시장이 안정적인 성장을 기대할 수 있을 것으로 보입니다. 개인정보의 체계적인 관리와 보호를 위하여 안전행정부에서는 「개인정보보호법」을 제정ㆍ시행하고 있습니다. 이에 따라 케이지로지스는 개인정보보호법 관련 법률적 규제사항을 성실히 이행하며 개인정보를 보호하기 위한 제도적ㆍ기술적 방안을 강구하고 있습니다. 추후 업계 내외부적으로 개인정보 보호를 위한 활동의 중요성이 강화될 것으로 보입니다. (7) 신규사업등의 내용 및 전망 - 무인택배 서비스 케이지로지스는 시스템·소프트웨어 개발 전문 업체인 스마트큐브와 업무협약(MOU)을 체결하고 1인 가구, 맞벌이 증가로 택배 수령이 불가하거나, 배송 접근성이 떨어지는 주택밀집지역에 무인택배 서비스를 운영하여 신규 시장을 창출하고 있습니다. 무인 택배 시장은 연간 약 2000만 박스, 1000억 원 규모로 전체 택배시장의 약 1%에달하는 수준이며, 해마다 성장하는 추세입니다. 때문에 시장에 안정적으로 진입하는 택배회사의 경우 비교적 수월하게 신규 물량을 확보할 수 있을 것으로 전망됩니다. - 이천터미널 확장 개장 2016년 4월 개장한 케이지로지스 이천물류터미널은 연면적 1만8천 평 규모로 110대의 택배 서비스차량이 동시에 접안이 가능하며 1,2,3층으로 나눠진 택배화물 이송라인과 상,하차 라인을 추가 증설, 효율적인 분류 업무를 진행할 수 있습니다. 이번 확장으로 이천터미널의 일일 처리물량은 기존보다 1.5배 늘어난 30만 박스로 증가하게 됐으며 KG로지스 전체 물류터미널의 일일 처리물량은 하루 70만 박스 이상으로 늘어나게 됐습니다. - 예스24, 쿠팡 등 전자상거래 선두업체들과의 계약 체결 2016년 4월부터는 온라인 서점 1위 업체 예스24의 전담택배사로 선정되어 예스24의주문량 일 6만~8만 건을 전국에 배송하게 됐으며, 쿠팡의 덕평FC, 용인FC, 경기광주FC, 대구FC 등에서 출고되는 월 50만 박스 이상의 물량도 소화하고 있습니다. 연이어 전자상거래 시장을 주도하는 업체들과 잇따라 계약을 체결하며 서비스 경쟁력을 인정받고 있으며 이를 바탕으로 신규 대형화주 유치에도 힘쓸 계획입니다. - KGB택배 인수2017년 2월 케이지로지스는 로젠택배로 부터 KGB택배 지분 100%를 취득하였으며,확충된 인프라를 바탕으로 규모의 경제를 실현하여 소비자의 이용 편익성을 증대하고 케이지로지스의 경영 효율성을 높여 수익을 극대화 하는 선순환 사업구조를 달성하였습니다. [(주)스룩 사업 내용] 당사의 종속회사인 스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. 당사는 스룩에 당사의 결제 시스템을 적용하여 스룩의 사업을 확장해 나갈 예정입니다. 또한 스룩은 당사와 함께 스룩페이(srookpay.com) 서비스를 개시하였습니다. 스룩의 컨텐츠 공유 플랫폼 "스룩(srook.com)"과 인스타그램, 페이스북 등의 쇼핑을 연결하는 "투브릿지(2brid.ge)"를 통하여 콘텐츠 제공자가 1인 쇼핑몰을 운영할 수 있는 솔루션을 제공하고 있습니다. [모바일핀테크제일차유동화전문회사(유) 사업 내용] 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)는 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")의 정산금 채권의 자산유동화를 위해 설립된 특수목적설립법인(SPC)입니다. 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스는 2016년 11월 28일 케이지모빌리언스가보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) 기타사항 신탁의 위탁자 지배기업 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) ※ 기타 자세한 사항은 금감원 공시사이트(dart.fss.or.kr)의 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)의 공시를 확인하시기 바랍니다 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제20기 1분기 및 제19기 1분기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 감사/검토 받지않은 재무제표이며, 제19기, 제18기 및 제17기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 감사받은 재무제표입니다. 가. 요약연결재무정보 과 목 제 20 기 1분기 (2017년 03월 31일) 제 19 기 1분기 (2016년 03월 31일) 제 19 기 말 (2016년 12월 31일) 제 18 기 말 (2015년 12월 31일) 제 17 기 말 (2014년 12월 31일) 유동자산 517,892,147,195 409,420,393,899 505,980,848,125 445,952,401,963 426,590,673,472 현금및현금성자산 72,742,044,471 59,710,671,1 74,876,431,359 18,799,065,167 43,734,719,610 단기금융상품 10,892,491,200 2,721,000,000 17,350,000,000 3,321,255,501 49,249,816,289 매도가능금융자산 83,331,221,940 3,825,000,000 53,179,363,730 48,801,397,845 34,458,544,740 매출채권 및 대출채권 73,407,968,145 71,429,118,776 71,208,436,429 66,945,318,556 67,727,171,540 만기보유금융자산 - - 1,986,000,000 - - 기타금융자산 23,655,249,649 14,939,252,419 17,638,559,468 11,873,726,217 9,838,707,262 기타자산 253,287,329,177 255,754,290,031 269,175,696,433 295,077,482,057 219,891,555,882 재고자산 575,842,613 1,041,061,535 566,360,706 1,134,156,620 1,164,688,149 매각예정자산 - - - - 525,470,000 비유동자산 237,930,797,885 190,814,545,049 229,974,181,545 165,241,234,593 135,692,987,181 매도가능금융자산 37,711,454,326 26,797,648,469 37,945,081,036 6,858,341,564 7,173,760,448 장기매출채권 및 장기 대출채권 299,000,000 299,000,000 299,000,000 299,000,000 - 기타비유동금융자산 16,635,722,657 13,202,831,320 15,913,221,187 13,035,273,054 4,400,685,033 관계기업투자 61,197,132,017 64,740,243,529 61,870,324,221 60,496,843,186 53,591,861,289 유형자산 52,552,093,295 43,123,923,240 46,323,260,871 44,202,886,599 38,163,294,613 무형자산 56,122,992,969 30,676,520,717 56,427,431,121 30,280,105,110 22,544,742,847 이연법인세자산 13,412,402,621 11,974,377,774 11,195,863,109 10,068,785,080 9,818,642,951 자산총계 755,822,945,080 600,234,938,948 735,955,029,670 611,193,636,556 562,283,660,653 유동부채 363,880,407,159 302,635,521,598 374,794,695,411 313,294,488,541 309,037,795,802 비유동부채 105,900,171,802 73,086,802,075 103,711,484,264 72,851,882,035 18,442,587,589 부채총계 469,780,578,961 375,722,323,673 478,506,179,675 386,146,370,576 327,480,383,391 자본금 13,290,040,500 13,290,040,500 13,290,040,500 13,290,040,500 12,875,810,500 자본잉여금 56,460,276,441 56,041,441,320 56,460,276,441 55,976,311,320 48,855,001,287 기타자본항목 -12,000,263,689 -27,545,012,257 -11,889,330,014 -28,869,646,118 -13,524,518,823 이익잉여금 121,622,281,013 113,103,720,865 119,052,329,201 115,903,978,807 121,170,280,389 지배기업 소유주지분 179,372,334,265 154,890,190,428 176,913,316,128 156,300,684,509 169,376,573,353 비지배지분 106,670,031,854 69,622,424,847 80,535,533,867 68,746,581,471 65,426,703,909 자본총계 286,042,366,119 224,512,615,275 257,448,849,995 225,047,265,980 234,803,277,262 자본과부채총계 755,822,945,080 600,234,938,948 735,955,029,670 611,193,636,556 562,283,660,653 (2017.1.1 ~ 2017.3.31) (2016.1.1 ~ 2016.3.31) (2016.1.1 ~ 2016.12.31) (2015.1.1 ~ 2015.12.31) (2014.1.1 ~ 2014.12.31) 매출액 214,848,771,609 160,188,474,858 701,048,399,482 696,865,681,514 547,791,152,549 영업이익 8,389,439,903 8,165,071,055 29,504,477,508 20,002,702,839 39,775,954,124 당기순이익 11,680,831,593 4,574,759,804 13,578,014,761 3,364,111,491 25,691,379,587 지배기업의 소유주지분 9,121,796,223 2,167,852,399 8,091,341,408 -876,336,069 17,734,842,693 비지배지분 2,559,035,370 2,406,907,405 5,486,673,353 4,240,447,560 7,956,536,894 기본주당순이익 347 82 316 -35 717 희석주당순이익 347 81 314 -35 706 연결에포함된 회사수 7 2 5 2 3 나. 요약별도재무정보 과 목 제 20 기 1분기 (2017년 03월 31일) 제 19 기 1분기 (2016년 03월 31일) 제 19 기 말 (2016년 12월 31일) 제 18 기 말 (2015년 12월 31일) 제 17 기 말 (2014년 12월 31일) 자산 유동자산 122,991,068,868 112,599,404,022 152,104,095,806 112,695,528,600 160,569,149,721 현금및현금성자산 9,470,584,420 56,089,466,444 35,720,630,878 11,524,228,847 42,659,313,200 단기금융상품 1,840,000,000 1,670,000,000 1,840,000,000 2,270,000,000 22,841,816,289 매도가능금융자산 28,313,938,356 3,825,000,000 53,179,363,730 48,801,397,845 34,458,544,740 당기손익인식금융자산 - - - - 3,924,601,481 매출채권 및 대출채권 48,949,527,205 28,589,782,482 49,451,006,627 30,455,728,747 38,181,226,562 기타유동금융자산 18,390,925,610 8,948,795,756 6,864,572,137 6,281,501,209 2,742,201,836 기타유동자산 16,024,963,277 12,563,899,840 5,047,012,434 12,361,007,452 14,071,287,464 재고자산 1,130,000 912,459,500 1,510,000 1,001,664,500 1,164,688,149 매각예정자산 - - - - 525,470,000 비유동자산 252,747,718,137 192,249,373,175 225,043,853,087 177,847,587,801 126,941,645,778 매도가능금융자산 27,406,216,046 15,206,371,590 26,773,616,946 5,206,371,590 5,206,371,590 장기매출채권 및 장기대출채권 299,000,000 299,000,000 299,000,000 299,000,000 - 기타비유동금융자산 7,116,036,976 7,284,723,628 7,116,036,976 7,250,601,123 8,831,267,756 장기매출채권 17,108,998,032 12,283,228,205 14,872,836,588 12,321,579,893 - 종속기업및관계기업투자 184,945,742,664 151,192,556,264 160,092,556,264 146,842,556,264 92,820,183,503 유형자산 3,928,162,325 1,019,459,641 4,184,987,301 1,109,965,533 16,172,957,420 무형자산 11,063,841,196 4,964,033,847 11,013,140,178 4,817,513,398 3,910,865,509 이연법인세자산 879,720,898 - 691,678,834 - - 자산총계 375,738,787,005 304,848,777,197 377,147,948,893 290,543,116,401 287,510,795,499 부채 유동부채 193,436,825,973 93,951,618,102 198,493,457,14 83,916,407,781 142,751,326,050 비유동부채 1,454,523,788 46,690,146,289 1,251,413,190 46,231,205,837 3,000,344,071 부채총계 194,891,349,761 140,641,764,391 199,744,870,332 130,147,613,618 145,751,670,121 자본금 13,290,040,500 13,290,040,500 13,290,040,500 13,290,040,500 12,875,810,500 자본잉여금 45,841,625,380 46,001,391,640 45,841,625,380 45,936,261,640 29,661,374,807 기타자본항목 -12,620,068,590 -27,628,148,962 -12,432,785,615 -29,026,346,112 -13,897,621,322 이익잉여금 134,335,839,954 132,543,729,628 130,704,198,296 130,195,546,755 113,119,561,393 자본총계 180,847,437,244 164,207,012,806 177,403,078,561 160,395,502,783 141,759,125,378 자본과부채총계 375,738,787,005 304,848,777,197 377,147,948,893 290,543,116,401 287,510,795,499 종속·관계·공동기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 원가법 (2017.1.1 ~ 2017.3.31) (2016.1.1 ~ 2016.3.31) (2016.1.1 ~ 2016.12.31) (2015.1.1 ~ 2015.12.31) (2014.1.1 ~ 2014.12.31) 매출액 100,452,376,122 79,886,159,763 338,859,888,796 306,753,676,250 295,056,766,728 영업이익 8,620,178,102 7,326,120,651 26,286,557,614 27,658,303,674 24,881,791,610 당기순이익 10,205,175,408 7,316,208,873 5,424,561,527 21,553,999,331 24,372,880,491 총포괄손익 10,017,892,433 7,316,208,873 2,173,259,862 22,375,121,612 24,169,650,288 기본주당순이익 388 276 212 878 985 주당계속영업이익 388 276 212 991 985 주당중단영업이익 - - - -133 - 희석주당순이익 388 275 211 835 971 주당계속영업이익 388 275 211 964 971 주당중단영업이익 - - - -129 - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017년_1분기_(주)케이지이니시스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 517,892,147,195 505,980,848,125 445,952,401,963 현금및현금성자산 72,742,044,471 74,876,431,359 18,799,065,167 단기금융상품 10,892,491,200 17,350,000,000 3,321,255,501 매도가능금융자산 83,331,221,940 53,179,363,730 48,801,397,845 만기보유금융자산 1,986,000,000 매출채권 73,407,968,145 71,208,436,429 66,945,318,556 기타금융자산 23,655,249,649 17,638,559,468 11,873,726,217 기타자산 253,287,329,177 269,175,696,433 295,077,482,057 재고자산 575,842,613 566,360,706 1,134,156,620 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 비유동자산 237,930,797,885 229,974,181,545 165,241,234,593 장기매출채권 299,000,000 299,000,000 299,000,000 매도가능금융자산 37,711,454,326 37,945,081,036 6,858,341,564 기타금융자산 16,635,722,657 15,913,221,187 13,035,273,054 종속기업및관계기업투자 61,197,132,017 61,870,324,221 60,496,843,186 유형자산 52,552,093,295 46,323,260,871 44,202,886,599 무형자산 56,122,992,969 56,427,431,121 30,280,105,110 이연법인세자산 13,412,402,621 11,195,863,109 10,068,785,080 자산총계 755,822,945,080 735,955,029,670 611,193,636,556 부채 유동부채 363,880,407,159 374,794,695,411 313,294,488,541 매입채무 18,498,418,132 16,467,715,116 9,329,001,365 예수금 153,643,178,697 135,956,667,820 53,052,483,344 기타금융부채 86,804,821,369 88,792,878,067 124,656,168,561 유동성장기부채 10,038,313,720 10,079,851,309 211,152,011 신주인수권부사채 1,800,000,000 당기법인세부채 9,528,859,160 6,429,945,652 6,859,803,743 단기차입금 70,600,000,000 56,000,000,000 90,729,751,601 기타부채 14,766,816,081 15,274,164,405 26,656,127,916 전환사채 45,793,473,042 비유동부채 105,900,171,802 103,711,484,264 72,851,882,035 장기차입금 10,079,823,710 유동화사채 100,000,000,000 100,000,000,000 기타비유동금융부채 3,049,360,959 2,286,474,096 15,683,266,472 전환사채 44,449,325,447 퇴직급여부채 1,500,274,759 798,938,892 898,964,282 기타비유동부채 796,336,266 29,210,090 이연법인세부채 554,199,818 596,861,186 1,740,502,124 부채총계 469,780,578,961 478,506,179,675 386,146,370,576 자본 납입자본 13,290,040,500 13,290,040,500 13,290,040,500 자본금 13,290,040,500 13,290,040,500 13,290,040,500 기타자본구성요소 44,460,012,752 44,570,946,427 27,106,665,202 기타자본잉여금 56,460,276,441 56,460,276,441 55,976,311,320 기타자본 (12,000,263,689) (11,889,330,014) (28,869,646,118) 이익잉여금(결손금) 121,622,281,013 119,052,329,201 115,903,978,807 비지배지분 106,670,031,854 80,535,533,867 68,746,581,471 자본총계 286,042,366,119 257,448,849,995 225,047,265,980 자본과부채총계 755,822,945,080 735,955,029,670 611,193,636,556 연결 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 214,848,771,609 214,848,771,609 160,188,474,858 160,188,474,858 701,048,399,482 696,865,681,514 매출원가 184,406,872,539 184,406,872,539 132,310,597,876 132,310,597,876 582,965,759,851 587,575,149,347 매출총이익 30,441,899,070 30,441,899,070 27,877,876,982 27,877,876,982 118,082,639,631 109,290,532,167 판매비와관리비 22,052,459,167 22,052,459,167 19,712,805,927 19,712,805,927 88,578,162,123 89,287,829,328 영업이익(손실) 8,389,439,903 8,389,439,903 8,165,071,055 8,165,071,055 29,504,477,508 20,002,702,839 금융수익 395,460,849 395,460,849 1,004,364,122 1,004,364,122 1,801,882,542 2,610,344,166 금융원가 538,197,018 538,197,018 711,098,425 711,098,425 2,848,808,723 2,696,105,792 기타수익 7,325,357,282 7,325,357,282 239,525,312 239,525,312 2,422,468,541 806,158,642 기타비용 448,196,898 448,196,898 233,887,273 233,887,273 5,286,791,812 12,402,977,267 지분법이익 40,638,793 40,638,793 6,372,153,199 지분법손실 339,674,995 339,674,995 190,572,664 190,572,664 3,418,336,808 법인세비용차감전순이익 14,784,189,123 14,784,189,123 8,314,040,920 8,314,040,920 22,174,891,248 14,692,275,787 법인세비용 3,103,357,530 3,103,357,530 3,739,281,116 3,739,281,116 8,596,876,487 11,328,164,296 당기순이익 11,680,831,593 11,680,831,593 4,574,759,804 4,574,759,804 13,578,014,761 3,364,111,491 기타포괄손익 69,655,634 69,655,634 (467,300,708) (467,300,708) (3,431,132,848) 487,918,412 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 70,003,219 70,003,219 (467,216,368) (467,216,368) (3,448,481,036) 174,670 지분법자본변동 (100,109,114) (100,109,114) (51,572,904) (51,572,904) (127,130,101) (122,101,451) 매도가능금융자산 170,112,333 170,112,333 (415,643,464) (415,643,464) (3,321,350,935) 122,276,121 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (347,585) (347,585) (84,340) (84,340) 17,348,188 487,743,742 지분법이익잉여금변동 (207,524) (207,524) (84,340) (84,340) (2,745,751) (5,229,698) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (140,061) (140,061) 20,093,939 492,973,440 총포괄손익 11,750,487,227 11,750,487,227 4,107,459,096 4,107,459,096 10,146,881,913 3,852,029,903 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 9,121,796,223 9,121,796,223 2,167,852,399 2,167,852,399 8,091,341,408 (876,336,069) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,559,035,370 2,559,035,370 2,406,907,405 2,406,907,405 5,486,673,353 4,240,447,560 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,010,514,963 9,010,514,963 1,725,901,920 1,725,901,920 4,659,960,522 (183,567,837) 포괄손익, 비지배지분 2,739,972,264 2,739,972,264 2,381,557,176 2,381,557,176 5,486,921,391 4,035,597,740 주당순이익 기본주당순이익 347 347 82 82 316 (35) 계속영업기본주당이익(손실) 347 347 82 82 316 (35) 희석주당순이익 347 347 81 81 314 (35) 계속영업희석주당이익(손실) 347 347 81 81 314 (35) 연결 자본변동표 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 12,875,810,500 48,855,001,287 (13,524,518,823) 121,170,280,389 169,376,573,353 65,426,703,909 234,803,277,262 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 (876,336,069) (876,336,069) 4,240,447,560 3,364,111,491 매도가능금융자산 254,853,502 254,853,502 (132,577,381) 122,276,121 지분법자본변동 (102,953,157) (102,953,157) (19,148,294) (122,101,451) 지분법이익잉여금 변동 (942,569) (942,569) (4,287,129) (5,229,698) 보험수리적손익 541,810,456 541,810,456 (48,837,016) 492,973,440 연차배당 (4,930,833,400) (4,930,833,400) (1,497,547,950) (6,428,381,350) 신주인수권대가 (623,050,486) (623,050,486) (1,383,081,405) (2,006,131,891) 지분법자본잉여금 지분법자본조정 종속기업 증자 지배기업의 신주인수권행사 414,230,000 10,581,434,003 10,995,664,003 10,995,664,003 종속기업의 신주인수권행사 (4,201,743,002) (4,201,743,002) 2,164,909,177 (2,036,833,825) 연결실체변동 전환권대가 1,364,669,518 1,364,669,518 1,364,669,518 자기주식 (15,497,027,640) (15,497,027,640) (15,497,027,640) 자기주식처분 자기주식처분이익 2015.12.31 (기말자본) 13,290,040,500 55,976,311,320 (28,869,646,118) 115,903,978,807 156,300,684,509 68,746,581,471 225,047,265,980 2016.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 55,976,311,320 (28,869,646,118) 115,903,978,807 156,300,684,509 68,746,581,471 225,047,265,980 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 8,091,341,408 8,091,341,408 5,486,673,353 13,578,014,761 매도가능금융자산 (3,330,440,964) (3,330,440,964) 9,090,029 (3,321,350,935) 지분법자본변동 (125,974,908) (125,974,908) (1,155,193) (127,130,101) 지분법이익잉여금 변동 (6,120,618) (6,120,618) 3,374,867 (2,745,751) 보험수리적손익 31,155,604 31,155,604 (11,061,665) 20,093,939 연차배당 (4,968,026,000) (4,968,026,000) (1,505,713,800) (6,473,739,800) 신주인수권대가 지분법자본잉여금 578,601,381 578,601,381 578,601,381 지분법자본조정 539,753,800 539,753,800 539,753,800 종속기업 증자 지배기업의 신주인수권행사 종속기업의 신주인수권행사 연결실체변동 7,807,744,805 7,807,744,805 전환권대가 자기주식 자기주식처분 (94,636,260) 19,896,978,176 19,802,341,916 19,802,341,916 자기주식처분이익 2016.12.31 (기말자본) 13,290,040,500 56,460,276,441 (11,889,330,014) 119,052,329,201 176,913,316,128 80,535,533,867 257,448,849,995 2016.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 55,976,311,320 (28,869,646,118) 115,903,978,807 156,300,684,509 68,746,581,471 225,047,265,980 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 2,167,852,398 2,167,852,398 2,406,907,405 4,574,759,804 매도가능금융자산 (390,132,843) (390,132,843) (25,510,621) (415,643,464) 지분법자본변동 (51,733,296) (51,733,296) 160,392 (51,572,904) 지분법이익잉여금 변동 보험수리적손익 연차배당 (4,968,026,000) (4,968,026,000) (1,505,713,800) (6,473,739,800) 신주인수권대가 지분법자본잉여금 지분법자본조정 (84,340) (84,340) (84,340) 종속기업 증자 지배기업의 신주인수권행사 종속기업의 신주인수권행사 연결실체변동 전환권대가 자기주식 자기주식처분 1,766,500,000 1,766,500,000 1,766,500,000 자기주식처분이익 65,130,000 65,130,000 65,130,000 2016.03.31 (기말자본) 13,290,040,500 56,041,441,320 (27,545,012,257) 113,103,720,865 154,890,190,428 69,622,424,847 224,512,615,275 2017.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 56,460,276,441 (11,889,330,014) 119,052,329,201 176,913,316,128 80,535,533,867 257,448,849,995 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 9,121,796,223 9,121,796,223 2,559,035,370 11,680,831,593 매도가능금융자산 (10,824,561) (10,824,561) 180,936,894 170,112,333 지분법자본변동 (100,109,114) (100,109,114) (100,109,114) 지분법이익잉여금 변동 (207,524) (207,524) (207,524) 보험수리적손익 (140,061) (140,061) (140,061) 연차배당 (6,573,533,750) (6,573,533,750) (2,007,618,400) (8,581,152,150) 신주인수권대가 지분법자본잉여금 지분법자본조정 종속기업 증자 25,402,144,123 25,402,144,123 지배기업의 신주인수권행사 종속기업의 신주인수권행사 연결실체변동 22,036,924 22,036,924 22,036,924 전환권대가 자기주식 자기주식처분 자기주식처분이익 2017.03.31 (기말자본) 13,290,040,500 56,460,276,441 (12,000,263,689) 121,622,281,013 179,372,334,265 106,670,031,854 286,042,366,119 연결 현금흐름표 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 28,257,476,309 43,515,260,812 65,823,383,923 (70,739,842,325) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 30,568,533,026 45,886,206,423 73,244,584,095 (56,344,704,629) 이자수취 464,003,274 114,496,879 3,212,544,588 1,338,420,425 이자지급 (515,553,451) (347,629,634) (1,413,797,642) (2,632,536,342) 법인세납부 (2,259,506,540) (2,137,812,856) (9,219,947,118) (13,101,021,779) 투자활동현금흐름 (36,263,732,826) 19,959,719,379 (75,593,234,132) 25,196,147,521 단기금융자산의 순증감 3,489,071,798 600,000,000 6,651,000,000 49,070,270,160 장기금융자산의 순증감 (1,000,000,000) (70,000,000) 단기대여금의 순증감 (9,724,095,552) 42,809,304 92,316,427 139,411,807 장기대여금의 순증감 (5,031,632,170) (2,051,714,180) 330,034,231 종속기업투자주식의 취득 (3,190,527,157) 기타보증금의 순증감 2,874,967,593 매도가능금융자산의 처분 51,393,030,730 44,504,214,704 45,104,214,704 1,315,304 매도가능금융자산의 취득 (75,118,591,900) (20,000,000,000) (85,284,576,815) (13,894,094,068) 만기보유금융자산 취득 (1,986,000,000) 기타금융자산의 감소 125,082,131 3,527,935,541 87,560,000 기타금융자산의 증가 (241,252,250) (1,313,184,600) (3,267,425,302) 관계기업투자의 취득 (2,825,839,852) (2,877,075,119) (596,843,817) 관계기업투자의 처분 931,355,380 사업결합에 따른 순현금흐름 (1,086,845,253) 종속기업의 취득 (27,000,000,000) 매각예정비유동자산의 처분 228,804,807 지분취득을 위한 계약금 지급 3,290,028,000 유형자산의 처분 11,665,772 465,000 1,522,741,274 172,998,805 유형자산의 취득 (2,411,443,432) (165,676,276) (8,027,690,995) (4,263,613,859) 무형자산의 처분 7,000,000 1,058,312,577 320,909,090 무형자산의 취득 (60,840,240) (767,211,200) (6,589,240,293) (3,856,896,663) 건설중인자산의증가(유형) (134,000,000) 건설중인자산의 증가(무형) (647,372,139) 배당금수취 648,371,967 694,216,183 국고보조금의 감소 (185,687,264) (73,026,929) 임차보증금의 증가 (442,332) (160,000,000) 임차보증금의 감소 281,636,310 재무활동현금흐름 5,027,676,080 (22,654,007,633) 49,481,541,688 20,608,040,361 차입금의차입 76,600,000,000 660,764,768,142 36,000,000,000 58,592,989,231 차입금의상환 (50,927,966,520) (678,648,229,625) (95,740,876,013) (21,067,695,442) 유동화 사채의 발행 100,000,000,000 배당금의지급 (2,970,546,150) (6,473,739,800) (6,428,381,350) 전환사채의 순증감 (45,905,760,000) 45,000,000,000 신주인수권사채의상환 (1,800,000,000) (1,800,000,000) (47,660,658,850) 보증금의 감소 (246,059,249) (211,596,943) 보증금의 증가 1,090,514,951 자기주식의 취득 (15,497,027,640) 신주인수권의 행사 6,789,896,404 자본금의 증가 유상증자 25,261,402,600 종속회사 해산에 따른 현금유출 자기주식의 처분 17,742,216,750 현금및현금성자산의 증가 (2,978,580,437) 40,820,972,558 39,711,691,479 (24,935,654,443) 기초현금및현금성자산 74,876,431,359 18,940,774,539 18,799,065,167 43,734,719,610 현금및현금성자산에대한환율변동효과 16,365,674,713 연결변동에 따른 현금변동 844,193,549 기말현금및현금성자산 72,742,044,471 59,761,747,097 74,876,431,359 18,799,065,167 3. 연결재무제표 주석 제 20(당분) 기말 2017년 03월 31일 현재 제 19(전분) 기말 2016년 03월 31일 현재 케이지이니시스와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "지배기업")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 기업으로서 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지에 소재하고 있습니 다. 지배기업의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며(주석 5 참조), 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 2017년 3월 31일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 KG케미칼㈜ 8,195,816 30.83% ㈜케이지 2,850,036 10.72% 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 1,329,005 5.00% 곽재선 300,433 1.13% 자기주식 285,946 1.08% 기타 14,947,850 56.24% 합 계 26,580,081 100.00% 1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 영업활동 투자주식수 지분율(%) 소재지 당분기 전기 ㈜케이지모빌리언스(주1) 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 14,203,618 49.31% 49.31% 대한민국 ㈜케이지로지스 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업 12,100,000 100% 100% 대한민국 ㈜스룩 소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업 제작 및 판매업 20,000 100.00% 100.00% 대한민국 ㈜케이지올앳 전자지급결제대행업 600,000 60.00% 60.00% 대한민국 모바일핀테크제일차유동화전문회사(주2) 금융업 - - - 대한민국 케이지비택배 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업 14,420,855 100.00% - 대한민국 고려골든박스 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업 100,000 100.00% - 대한민국 (주1) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주이며 영업 및 재무의사결정에 대한 의사결정권한을 지배기업이 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(주2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 당기 신규취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동사유 케이지비택배 신규 취득 고려골든박스 신규 취득 1.2 주요 재무정보지배기업 및 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 1) 재무상태 및 손익 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜케이지이니시스 375,738,787 194,891,350 180,847,437 100,452,376 10,205,175 10,017,892 ㈜케이지모빌리언스 417,097,700 219,224,120 197,873,580 33,106,598 4,771,454 5,126,790 ㈜케이지로지스 53,206,192 51,307,511 1,898,681 69,954,331 (1,449,651) (1,449,791) 케이지비택배 20,078,825 10,391,310 9,687,515 16,565,863 (2,039,112) (2,039,252) 고려골든박스 2,349,392 1,992,695 356,697 12,719 (38,796) (38,796) ㈜케이지올앳 49,456,234 33,013,341 16,442,893 14,039,112 540,096 542,155 스룩 1,358,932 11,671 1,347,261 3,532 (133,946) (133,946) 모바일핀테크제일차유동화전문회사 100,019,195 100,019,194 1 713,664 - - 합 계 1,019,305,257 610,851,192 408,454,065 234,848,195 11,855,220 12,025,052 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜케이지이니시스 377,147,949 199,744,870 177,403,079 338,859,889 5,424,562 2,173,260 ㈜케이지모빌리언스 378,180,927 231,587,998 146,592,929 136,685,112 10,806,007 10,812,178 ㈜케이지로지스 37,063,192 39,521,049 (2,457,857) 223,178,082 (20,288,630) (20,287,727) ㈜케이지올앳 43,086,272 27,185,534 15,900,738 14,327,776 212,189 159,539 스룩 1,562,254 81,047 1,481,207 6,125 (318,793) (318,793) 모바일핀테크제일차유동화전문회사 100,019,194 100,019,193 1 674,904 - - 합 계 937,059,788 598,139,691 338,920,097 713,731,888 (4,164,665) (7,461,543) 2) 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 ㈜케이지이니시스 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지로지스 스룩 ㈜케이지올앳 모바일핀테크 영업활동 13,760,009 20,249,315 (5,600,399) (145,102) 1,863,367 - 투자활동 (11,704,296) (48,850,715) (649,851) (12,465) 158,578 - 재무활동 (28,305,760) 50,114,589 5,958,462 - - - 현금및현금성자산의 순증감 (26,250,047) 21,513,189 (291,788) (157,567) 2,021,945 - (단위: 천원) 구 분 ㈜케이지이니시스 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지로지스 스룩 ㈜케이지올앳 모바일핀테크 영업활동 73,054,351 (4,603,508) (21,889,162) (198,593) (2,038) - 투자활동 (67,998,140) (10,045,844) 1,563,400 (1,096,637) (308,216) (100,000,000) 재무활동 19,140,191 34,899,702 15,588,875 1,800,000 - 100,000,001 현금및현금성자산의 순증감 24,196,402 20,250,350 (4,736,887) 504,770 (310,254) 1 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 아래 회계 정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성 되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ㆍ종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으로재분류 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.한편, 지배ㆍ종속기업 간이나 종속회사 간의 사업결합 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서 법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다. 2.3.2 관계기업 투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익으로 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.3.3 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.3.4 공정가치 측정 연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 37 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 7, 37 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.3.5 수익인식 연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타판매 관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며 그 결과 연결기업의 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 따라 인식하고 있으며 진행율은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 인터넷 전자지불서비스와관련한 수수료매출에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우(거래가 승인되는 시점)에 수익을 인식하고 있습니다.(3) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (4) 배당금수익 연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (5) 임대수익 유형자산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 2.3.6 법인세 (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발 생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (3) 판매세 수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다. 2.3.7 외화환산 연결기업은 재무제표를 연결기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외 사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.3.8 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있으며 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 2.3.9 금융상품: 최초인식과 후속측정 (1) 금융자산 1) 최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.연결기업의 주요 금융자산은 현금및현금성자산과, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. 2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. 가. 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권 등은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분을 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 기타영업비용으로 계상하고 있습니다. 나. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다.만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액을 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 8(매도가능금융자산), 주석 10(매출채권 및 대출채권), 주석 11(기타금융자산)에서 제공하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면,그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익 인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타금융부채가 있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 가. 차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 활인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 나. 금융보증계약연결기업이 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식 후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장 가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 금융상품 공정가치 분석 및 평가방법에 대한 상 세내역은 주석37에 기술 되어 있습니 다. 2.3.10 자기주식 연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득,매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.3.11 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 30년~40년 기계장치 4년~5년 임차시설물 4년 집기비품 4년~5년 차량운반구 5년 구축물 20년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.2.3.12 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득한 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.13 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(상품)으로 결정하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2.3.14 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고있습니다. 순공정가치는 공개 시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만,재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 2.3.15 연금 및 퇴직급여 연결기업 두 개의 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 각각의 확정급여제도에대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익,순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.16 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.17 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 2.3.18 매각예정(또는 주주에 대한 분배예정) 비유동자산과 중단영업연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정이나 지배기업의 소유주에 대한 분배예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 분배부대원가는 분배에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 2.3.19 파생상품(1) 최초인식 및 후속측정 연결기업은 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가음수이면 금융부채로 계상됩니다. 파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며, 현금흐름 위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류되며, 연결기업의 이자율스왑 파생상품은현금흐름위험회피로 분류하여 회계처리하고 있습니다.- 공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공정가치 변동에 대한 위험회피- 현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피 - 해외사업장순투자의위험회피 연결기업은 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다. (2) 현금흐름위험회피위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 현금흐름위험회피는 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다. 확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우, 자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나, 위험회피수단이대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다. (3) 유동 및 비유동 분류위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 및 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 유동 또는 비유동으로 분류되거나 사실과 상황에 근거하여 유동부분과 비유동부분으로 분리할 수 있습니다. - 보고기간말 이후 경제적 위험회피를 위한 파생상품을 12개월 초과하여 보유하는 경우 그 파생상품은 기초자산 분류와 동일하게 비유동으로 분류하였습니다. - 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않은 내재파생상품의 경 우 주계약의 현금흐름과 동일하게 분류하였습니다. - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 파생상품은 위험회피대상항목과 동일하게 분류하였습니다. 위험회피수단은 신뢰할만한 배분이 가능한 경우에만 유동부분과 비유동부분으로 구분하였습니다. 2.3.20 금융부채연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 2.3.21 전기 재무제표의 계정과목 재분류연결기업은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연 결 기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2.4.1 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이아니므로 동 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. 2.4.2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연 결 기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4.4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을 변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4.5 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. 2.4.6 2012 - 2014 연차개선 당기부터 연결기업 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 1) 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다. 2.4.7 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4.8 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되며, 연결기업은 동 예외사항을 적용하지 아니하였으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4.9 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 36), 재무위험관리 및 정책(주석36), 민감도 분석(주석 21)이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2 퇴직급여제도확정급여퇴 직 연금 제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 4.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐 름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니 다. 연 결기업은 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다 . (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 4.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 당기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입이 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (1) 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. (2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다. 방법 내용 시장평가 조정 접근법 (adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법 (expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 잔여접근법 (residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다. 4.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4.4 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결기업은 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. 4.5 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으 로 예상하고 있습니다. 4.6 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. ㆍ가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향ㆍ세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 ㆍ현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 5. 영업부문정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 운송업 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업 연결기업은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 전자결제 운송업 전자결제 운송업 매출액 수수료매출 137,263,054 - 105,831,768 상품매출 61,459 - 114,494 817,130 용역매출 7,089,723 - 5,717,035 운송매출 - 69,941,135 120,000 임대료수입 250,062 - 47,166,849 대출수수료매출 243,339 - 421,198 기타매출 - - 합 계 144,907,637 69,941,135 112,204,495 47,983,979 매출원가 수수료매출원가 104,882,054 - 78,326,468 상품매출원가 95,483 - 104,714 446,982 용역매출원가 3,570,724 - 1,326,761 운송매출원가 - 75,527,901 157838 임대매출원가 330,711 - 51,947,834 합 계 108,878,972 75,527,901 79,915,781 52,394,816 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품6.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 7,461 보통예금 72,883,295 75,210,830 (국고보조금) (148,712) (334,399) 소 계 72,742,044 74,876,431 단기금융상품 정기예금 10,892,491 17,350,000 합 계 83,634,535 92,226,431 6.2 당기말 현재 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 보통예금 1,539,549천원, 정기예금 5,100,000천원 및 매도가능금융자산 3,225,000원 사용제한되어 있습니다. 7. 범주별 금융상품7.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당분기말 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 72,742,044 74,876,431 단기금융상품 10,892,491 17,350,000 매출채권 73,706,968 44,592,800 대출채권 40,290,972 26,914,636 기타금융자산 197,632,475 33,551,781 합 계 121,042,676 197,285,648 매도가능금융자산 매도가능금융자산 91,124,445 91,124,445 만기보유금융자산 만기보유증권 - 1,986,000 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 18,498,418 16,467,715 예수금 153,643,179 135,956,668 기타금융부채 89,854,182 91,079,352 차입금 180,638,314 66,079,851 유동화사채 - 100,000,000 신주인수권부사채 - - 전환사채 - 45,793,473 합 계 442,634,093 455,377,059 7.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대여금 및 수취채권 이자수익 315,669 936,746 외환손익 79,778 24,488 외화환산손익 (3,006) (28,240) 기타의대손상각비 - - 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (10,825) (415,643) 처분손익 1,081,868 - 손상차손 - - 파생상품부채 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (535,178) 639,729 채무면제이익 - - 8. 매도가능금융자산8.1 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 91,124,445 55,659,740 취득 55,874,312 85,284,577 대체 134,087 처분 (25,587,863) (45,104,215) 자본에 인식된 평가이익(손실) (234,130) (4,258,142) 손상 (134,088) (591,602) 기말금액 121,042,676 91,124,445 유동 83,331,222 53,179,364 비유동 37,711,454 37,945,081 8.2 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분증권 시장성 있는 주식 NHN한국사이버결제㈜ 903,713주 5.00% 16,291,857 12,199,844 12,199,844 (4,092,013) ㈜이니텍 27,983주 (주1) 39,562 200,358 200,358 160,796 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜ 180,903주 (주1) 1,298,939 - - (1,298,939) 소 계 17,630,358 12,400,202 12,400,202 (5,230,156) 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000주 3.96% 100,000 (주2) 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000주 90.00% 41,490 - - - 케이지 1,808주 9.04% 5,106,372 (주2) 5,106,372 - 케이뱅크 4,000,000주 8.00% 20,000,000 (주2) 20,000,000 - (주)유스페이스자산관리 78,422주 5.24% 4,880 (주2) 4,880 - (주)유스페이스(주3) 488주 4.88% 457,515 - - - 포스트텔링크(주) 245,000주 5.00% 100,000 (주2) 100,000 - 소 계 25,810,257 - 25,311,252 - 채무증권 중소기업금융채권(주4) - - 3,225,000 3,225,000 3,225,000 - 투자일임계약(MMW) - - 75,088,938 75,111,785 75,111,785 - 채권형랩 - - 4,992,378 2,059 4,994,437 22,847 소 계 83,306,316 78,338,844 83,331,222 22,847 합 계 126,746,931 90,538,688 121,042,676 (5,207,309) (주1) 1% 미만 소유주식에 대하여 지분율을 나타내지 아니하였습니다.(주2) 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 당기 중 해당 지분증권의 회수가능가액이 현저하게 하락한 것으로 판단되었습니다. 이에 따라 회수가능성이 없다고 판단하여 해당 증권의 장부금액 전액을 손상인식하였습니다.(주4) 당기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분증권 시장성 있는 주식 NHN한국사이버결제㈜ 903,713주 5.00% 16,291,857 11,567,245 11,567,245 (4,724,612) ㈜이니텍 27,983주 (주1) 39,562 196,441 196,441 156,879 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜ 180,903주 (주1) 1,298,939 870,143 870,143 (428,796) 소 계 17,630,358 12,633,829 12,633,829 (4,996,529) 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000주 3.96% 100,000 (주2) 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000주 90.00% 41,490 - - - 동부월드(주3) 20,000주 0.13% 134,087 - - - ㈜케이지 1,808주 9.04% 5,106,372 (주2) 5,106,372 - ㈜케이뱅크 4,000,000주 8.00% 20,000,000 (주2) 20,000,000 ㈜유스페이스(주3) 78,422주 5.24% 457,515 - - - ㈜유스페이스자산관리 488주 4.88% 4,880 (주2) 4,880 - 포스트텔링크㈜ 245,000주 5.00% 100,000 (주2) 100,000 - 소 계 25,944,344 - 25,311,252 - 채무증권 중소기업금융채권(주4) - - 3,225,000 3,225,000 3,225,000 - 투자일임계약(MMW) - - 48,992,720 49,954,364 49,954,364 961,644 소 계 52,217,720 53,179,364 53,179,364 961,644 합 계 95,792,422 - 91,124,445 (4,034,885) (주1) 1% 미만 소유주식에 대하여 지분율을 나타내지 아니하였습니다.(주2) 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 당기 중 해당 지분증권의 회수가능가액이 현저하게 하락한 것으로 판단되었습니다. 이에 따라 회수가능성이 없다고 판단하여 해당 증권의 장부금액 전액을 손상인식하였습니다.(주4) 당기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어 있습니다. 9. 만 기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 취득가액 장부금액 농협금융채권 - - - - (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 취득가액 장부금액 농협금융채권 2016.3.14 2017.3.14 1,986,000 1,986,000 10. 매출채권 및 대출채권10.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 71,171,031 - 71,729,696 - 대손충당금 (33,638,033) - (27,246,896) - 받을어음 110,000 110,000 - 대출채권 35,873,306 299,000 26,723,972 299,000 대손충당금 (108,336) (108,336) - 합 계 73,407,968 299,000 71,208,436 299,000 연결기업은 매출채권 및 대출채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 10.2 매출채권 및 대출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 63,771,672 62,951,347 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 1,606,921 5,599,941 3개월 초과 6개월 이하 4,496,531 249,839 6개월 초과 3,831,844 2,706,309 소 계 9,935,296 8,556,089 손상채권(주2) 3개월 이하 1,314,515 389,863 3개월 초과 6개월 이하 1,609,475 553,349 6개월 초과 30,822,379 26,412,020 소 계 33,746,369 27,355,232 합 계 107,453,337 98,862,668 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (주2) 보 고 기 간 종료일 현재 손상채권 등과 관련하여 설정된 충당금은 33,746,369천 원(전기: 27,355,232천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제,적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 및 대출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 11. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 16,247,988 - 16,019,171 - 미수배당금 2,130,587 - - - 미수수익 253,641 - 346,425 - 대여금 5,023,034 2,727,304 1,272,963 2,769,225 장기금융상품(주1) - 1,100,000 - 177,501 보증금 - 12,808,419 - 12,966,495 합 계 17,638,559 15,913,221 17,638,559 15,913,221 (주1) 보고기간종료일 현재 장기금융상품 중 100,000천원은 인터넷 지불서비스 등과관련하여 사용제한되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기타금융자산 중 손상되었거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 12. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금(주1) 252,174,674 267,919,307 선급비용 1,112,656 1,256,389 부가세대급금 - - 합 계 253,287,330 269,175,696 (주1) 상기 선급금에 대해 연결기업은 보고기간종료일 현재 각각 43,313,020천원 및 39,233,490천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 13. 재고자산 13.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품(순실현가치) 884,339 877,933 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 가액으로 측정한 총 재고자산 575,843 566,361 14. 유형자산 14.1 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 대체 감가상각비 연결실체변동 당분기말 취득원가: 토지 11,095,774 539,371 - - - 2,837,291 14,472,436 건물 23,943,268 1,756,017 - - - 2,346,651 28,045,936 구축물 1,502,510 - (161,251) - - 888,065 2,229,324 기계장치 23,992,129 225,025 (157,486) 80,500 - 10,120,511 34,260,678 차량운반구 2,480,087 - (42,580) - - 122,831 2,560,337 임차시설물 6,242,338 10,500 - - - - 6,252,838 집기비품 12,584,974 42,996 (11,264) - - 3,484,970 16,101,677 건설중인자산 80,500 - - (80,500) - - - 소 계 81,921,580 2,573,909 (372,581) - - 19,800,319 103,923,226 감가상각 및 손상차손누계액: 건물 (3,042,373) (59,226) - - (125,437) (28,083) (3,255,118) 구축물 (320,847) - 29,564 - (17,269) (888,065) (1,196,617) 기계장치 (16,264,209) - 148,262 - (609,561) (10,120,511) (26,846,019) 차량운반구 (1,640,833) - 40,679 - (102,494) (122,831) (1,825,480) 임차시설물 (4,045,576) - - - (179,655) - (4,225,230) 집기비품 (10,284,481) - 4,610 - (257,828) (3,484,970) (14,022,668) 소 계 (35,598,319) (59,226) 223,115 - (1,292,244) (14,644,460) (51,371,132) 장부금액: 토지 11,095,774 539,371 - - - 2,837,291 14,472,436 건물 20,900,895 1,696,791 - - (125,437) 2,318,568 24,790,818 구축물 1,181,663 - (131,687) - (17,269) - 1,032,707 기계장치 7,727,920 225,025 (9,224) 80,500 (609,561) - 7,414,659 차량운반구 839,254 - (1,901) - (102,494) - 734,857 임차시설물 2,196,762 10,500 - - (179,655) - 2,027,607 집기비품 2,300,493 42,996 (6,654) - (257,828) - 2,079,009 건설중인자산 80,500 - - (80,500) - - - 합 계 46,323,261 2,514,683 (149,466) - (1,292,244) 5,155,859 52,552,093 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 대체 감가상각비 연결실체변동 전기말 취득원가: 토지 11,095,774 - - - - - 11,095,774 건물 22,523,090 2,754,614 (1,334,436) - - - 23,943,268 구축물 1,504,016 44,070 (45,576) - - - 1,502,510 기계장치 25,976,943 4,495,179 (7,296,670) 816,677 - - 23,992,129 차량운반구 2,773,752 24,351 (453,305) - - 135,289 2,480,087 임차시설물 6,221,170 21,168 - - - - 6,242,338 집기비품 11,832,628 606,843 (367,054) - - 512,557 12,584,974 건설중인자산 - 80,500 - - - - 80,500 소 계 81,927,373 8,026,725 (9,497,041) 816,677 - 647,846 81,921,580 감가상각 및 손상차손누계액: 건물 (2,426,605) - 110,439 - (726,207) - (3,042,373) 구축물 (260,513) - 14,808 - (75,142) - (320,847) 기계장치 (21,001,333) - 6,658,650 - (1,921,526) - (16,264,209) 차량운반구 (1,565,777) - 391,690 - (417,506) (49,240) (1,640,833) 임차시설물 (3,194,990) - - - (850,586) - (4,045,576) 집기비품 (9,275,268) - 598,403 - (1,264,977) (342,639) (10,284,481) 소 계 (37,724,486) - 7,773,990 - (5,255,944) (391,879) (35,598,319) 장부금액: 토지 11,095,774 - - - - - 11,095,774 건물 20,096,485 2,754,614 (1,223,997) - (726,207) - 20,900,895 구축물 1,243,503 44,070 (30,768) - (75,142) - 1,181,663 기계장치 4,975,610 4,495,179 (638,020) 816,677 (1,921,526) - 7,727,920 차량운반구 1,207,975 24,351 (61,615) - (417,506) 86,049 839,254 임차시설물 3,026,180 21,168 - - (850,586) - 2,196,762 집기비품 2,557,360 606,843 231,349 - (1,264,977) 169,918 2,300,493 건설중인자산 - 80,500 - - - - 80,500 합 계 44,202,887 8,026,725 (1,723,051) 816,677 (5,255,944) 255,967 46,323,261 14.2 담보제공내역보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 채권최고액 제공사유 KEB하나은행 토지 및 건물 13,000,000 차입금담보 JB우리캐피탈 차량운반구 44,800 차입금담보 15. 무형자산당기 및 전기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 손상차손 대체 연결실체변동 당분기말 특허권 68,197 - - (5,225) - - - 62,973 상표권 3,468 840 - (297) - - - 4,011 소프트웨어 12,141,449 30,000 - (874,962) - 1,000,000 - 12,296,487 영업권 38,370,145 140,742 - - - - - 38,510,886 회원권 1,571,695 30,000 (84,000) - - - - 1,517,695 개발비 - - - - - - - - 건설중인무형자산 683,224 647,372 - - - (1,000,000) - 330,597 기타의무형자산 3,589,252 - - (188,908) - - - 3,400,344 합 계 56,427,430 848,954 (84,000) (1,069,392) - - - 56,122,993 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 손상차손 대체 연결실체변동 전기말 특허권 38,233 15,121 - (15,450) - 23,234 7,060 68,198 상표권 4,618 - - (1,150) - - - 3,468 소프트웨어 4,563,409 6,729,414 - (2,332,507) - 3,122,635 58,499 12,141,450 영업권 23,119,551 15,288,385 (17,000) - (20,792) - - 38,370,144 회원권 2,540,120 30,000 (999,313) - (25) (134,087) 135,000 1,571,695 개발비 14,174 24,280 - (10,621) - (27,833) - - 건설중인무형자산 - 658,105 - - - 25,119 - 683,224 기타의무형자산 - - - (188,908) - - 3,778,160 3,589,252 합 계 30,280,105 22,745,305 (1,016,313) (2,548,636) (20,817) 3,009,068 3,978,719 56,427,431 16. 관계기업 투자보고기간종료일 현재 지분법적용 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(주1) 소재국 결산월 취득가액 장부금액 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 관계기업 브이피㈜ 20.66% 대한민국 12월 1,775,163 1,775,163 11,378,496 11,132,038 이데일리㈜ 33.00% 대한민국 12월 18,663,311 18,663,311 30,052,822 30,409,444 ㈜지코드이노베이션 30.00% 대한민국 12월 200,000 200,000 186,968 215,810 ㈜케이지패스원 40.73% 대한민국 12월 33,978,107 33,978,107 16,318,963 16,604,953 ㈜에잇퍼센트 20.08% 대한민국 12월 4,350,000 4,350,000 3,259,883 3,508,079 합 계 59,041,932 58,966,581 61,197,132 61,870,324 (주1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. 17. 기타금융부채17.1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 3,447,223 - 3,132,950 - 미지급금 44,805,791 95,236 60,041,108 13,917 예수보증금 15,362,350 - 14,104,764 - 임대보증금 1,044,958 2,954,125 - 2,149,458 파생상품부채 11,514,056 - 11,514,056 - 금융보증채무(주1) 96,181 - - 123,099 미지급배당금 10,534,262 - 합 계 86,804,821 3,049,361 88,792,878 2,286,474 (주1) 연결기업이 ㈜케이지패스원을 위하여 지급보증을 제공함에 따라 공정가액으로계상한 금융보증채무 입니다. 17.2 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품(풋백옵션)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약의 종류 ㈜케이지모빌리언스, 이데일리㈜, ㈜케이지제로인(이하 "KG")과 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사, 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사(이하 "스카이레이크") 간의 주주간계약에 의한 매수청구권 계약 당사자 ① 의무자: ㈜케이지모빌리언스, 이데일리㈜, ㈜케이지제로인 ② 권리자: 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사, 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사 총 인수주식수량 ㈜케이지패스원 보통주 6,712,620주 총 인수금액 28,515,210천원 계약체결일 2013년 2월 7일 계약조건 ① "스카이레이크"는 보유하는 케이지패스원(이하 "대상회사")의 발행주식의 전부(이하 "주식매수청구대상주식")를 일정한 조건 및 아래의 절차에 따라 "KG"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "주식매수청구권")를 가진다.② "스카이레이크"는 일정한 사유가 발생한 경우 "KG"에 대하여 서면에 의한 의사표시로 주식매수청구대상주식에 대한 주식매수청구권을 행사할 수 있다.③ 주식매수청구권이 행사되는 경우, 주식매수청구대상주식의 수와 주식매수청구권 행사금액이 기재된 "스카이레이크"의 서면에 의한 의사표시가 "KG"에 도달한 날에 매매계약이 체결된 것으로 보며, 당사자들은 위 통지의 도달일로부터 30일 이내에 주식매수청구대상주식에 대한 매매절차를 종결하여야 한다.④ 주식매수청구권 행사시 주식매수청구대상주식 1주당 매매가격은 상호합의한 금액으로 한다. 17.3 파생상품 회계처리연결기업은 스카이레이크에 부여한 Put Back Option이 파생상품의 요건을 충족하므로 동 파생상품부채의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 보고기간 종료일에NICE피앤아이㈜를 통하여 파생상품부채(Put Back Option)에 대한 공정가치를 산출하여 관련 손익을 포괄손익계산서의 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다. 최초평가받은 주당가치 138원에 행사주식수를 반영하여 산출한 883,792천원을 관계기업투자주식의 취득원가에 가산하였습니다. 보고기간종료일 현재 파생상품부채는 다음과 같이 산출되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 11,514,056 11,514,056 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 선수금 4,223,802 5,855,066 선수수익 32,185 20,995 부가세예수금 10,510,829 9,398,103 소 계 14,766,816 15,274,164 비유동: 수선충당금 796,336 29,210 합 계 15,563,152 15,303,374 19. 차입금19.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 한국산업은행 2.10% 17,600,000 10,000,000 씨티은행 2.13% 10,000,000 10,000,000 KEB하나은행 2.92% 13,000,000 3,000,000 우리은행 3.15% 10,000,000 10,000,000 산업은행 2.46% 10,000,000 10,000,000 삼성카드 2.91% 10,000,000 10,000,000 기타 - - 3,000,000 소 계 70,600,000 56,000,000 유동성장기차입금 현대캐피탈 5.90% 38,313 35,453 JB우리캐피탈 5.50% - 44,398 KEB하나은행 2.42% 10,000,000 10,000,000 소 계 10,038,313 10,079,851 장기차입금 KEB하나은행 2.42% 100,000,000 - 소 계 100,000,000 - 합 계 180,638,313 66,079,851 19.2 보고기간종료일 현재 유동화사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 액면금액 유동화사채 (*1) 2016년 11월 28일 2018년 11월 28일 2.38% 100,000,000 (*1) 상기 유동화사채와 관련한 이자 및 조기상환에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 이자기간 유동화사채 발행일부터 만기일까지 매 1개월에 해당하는 기간 이자지급일 및 지급방법 유동화사채의 이자는 유동화사채 발행일로부터 매 1개월마다 후급하며, 이자금액은 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채의 이율을 12로 나눈 비율을 곱하여 계산함. 다만 이자지급일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 하고, 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니함. 이자지급일(예정) 2016년 12월 28일, 2017년 01월 28일, 2017년 02월 28일, 2016년 03월 28일, 2016년 04월 28일, 2017년 05월 28일, 2017년 06월 28일, 2017년 07월 28일, 2017년 08월 28일, 2017년 09월 28일, 2017년 10월 28일, 2017년 11월 28일,2017년 12월 28일, 2018년 01월 28일, 2018년 02월 28일, 2018년 03월 28일,2018년 04월 28일, 2018년 05월 28일, 2018년 06월 28일, 2018년 07월 28일,2018년 08월 28일, 2018년 09월 28일, 2018년 10월 28일, 2018년 11월 28일, 조기상환 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 권면잔액 전액에 대한 조기상환청구권을 행사할 수 있음. 다만 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일을 조기상환일로 하고 이 경우 조기상환기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니함. 또한 (주)케이지모빌리언스 및 (주)국민은행 사이에 체결된 신탁특약에 따른 조기지급사유 발행시 그 직후 이자지급일에 권면잔액 전액을 상환하여야 함. 조기상환하고자 하는 경우에는 조기상환일로부터 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 조기상청구권을 행사할 것임을통지하여야 함. 19.3 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 조 건 신주인수권부사채(2월) 신주인수권부사채(7월) (1)발행회사 ㈜모빌리언스 ㈜케이지이니시스 (2)발행금액 30,000,000,000원 30,000,000,000원 (3)발행일 2013년 02월 28일 2013년 07월 31일 (4)만기일 2018년 02월 28일 2018년 07월 31일 (5)이자율 표면금리 없음 표면금리 없음 (6)상환방법 만기일까지 매 3개월 연복리 0.5%의 금리로 만기 일시상환 만기일시상환 (7)권리행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 (8)권리행사기간 2014년 2월 28일부터 2018년 1월 28일 까지 2014년 7월 31일부터 2018년 6월 30일까지 (9)행사가격 11,290원/주 11,676원/주 신주인수권의 최초 행사가액은 각각 13,216원 및 16,665원이었으나, 신주인수권부사채의 인수계약 조건(시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 각각 11,290원 및 11,676원으로 조정되었습니다.신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다. 한편, 전기 중 신주인수권의 행사로 발행된 주식은 각각 1,846,759주 및 1,146,919주 입니다. 19.4 당분기 및 전기 중 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기초 상환 당분기말 신주인수권부사채(7월) 신주인수권부사채 2013년 07월 31일 2018년 07월 31일 - - - 신주인수권조정 - - - 합 계 - - - (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 상환 전기말 신주인수권부사채(7월) 신주인수권부사채 2013년 07월 31일 2018년 07월 31일 1,800,000 (1,800,000) - 신주인수권조정 - - - 합 계 1,800,000 (1,800,000) - 19.5 연결기업은 2015년 2월 4일에 시설자금 조달 목적으로 전환사채를 발행 하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행회사 ㈜케이지이니시스 발행금액 45,000,000,000원 발행일 2015년 2월 4일 만기일 2019년 2월 4일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익율 1% 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2016년 2월 4일 ~ 2019년 2월 4일 행사가격 19,400원/주 행사가능주식수 2,319,587주 조기상환청구 2017년 2월 4일부터 가능 최초 행사가액은 24,197원이었으나, 2015년 11월 4일에 전환사채의 인수계약 조건 (시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 19,400원으로 조정 되었습니다. 이에따라 행사가능 주식수는 1,859,734주에서 2,319,587주로 조정되었습니다. 한편, 당분기 중 전환권의 행사로 발행된 주식은 없으며, 전액 상환 되었습니다. 19.6 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기초 상 각 상 환 당분기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 - (45,000,000) - 전환권조정 (112,287) 112,287 - - 상환할증금 905,760 - (905,760) - 합 계 45,793,473 - (45,905,760) - (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 상 각 전기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 - 45,000,000 전환권조정 (1,456,435) 1,344,148 (112,287) 상환할증금 905,760 - 905,760 합 계 44,449,325 1,344,148 45,793,473 20. 자산유동화증권연결기업은 2016년 11월 28일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 연결기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093,081원 양도가액 100,000,000,000원 양도대상 제1종 수익권 이자율 2.38% 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*1) 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) (*1) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다. 21. 퇴직급여 21.1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 현재가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,442,687 7,167,597 사외적립자산의 공정가치 (5,942,412) (6,446,159) 합 계 1,500,275 721,438 22. 법인세비용 22.1 당분기 및 전기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세부담액 5,367,297 10,057,035 법인세추납액 - (311,192) 전기 인식 이연법인세의 미인식 금액 - - 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 (288,265) (2,270,719) 미환류소득세액 - 257,816 자본에 직접 가감되는 당기법인세 52,823 863,936 법인세비용 3,103,358 8,596,876 23. 자본금과 자본잉여금23.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000 주 80,000,000주 1주의 금액 500 원 500원 발행한 주식수(보통주) 26,580,081 주 26,580,081주 자본금(보통주자본금) 13,290,041 13,290,041 23.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,234,191 56,234,191 감자차익 2,232,000 2,232,000 신주인수권대가 680,455 680,455 전환권대가 1,364,670 1,364,670 지분법자본잉여금변동 578,601 578,601 기타자본잉여금 (4,629,641) (4,629,641) 자기주식처분이익 - - 합 계 56,460,276 56,460,276 24. 기타자본항목 24.1. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,040,845) (4,040,845) 기타의자본조정 (5,172,025) (5,172,025) 자기주식처분손실 (650,354) (650,354) 지분법자본조정변동 539,754 539,754 지분법자본변동 620,195 720,304 매도가능금융자산 (3,296,989) (3,286,164) 합 계 (12,000,263) (11,889,330) 24.2 당분기 및 전기 연결기업의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 지분법자본변동 720,304 (100,108) 620,196 매도가능금융자산 (3,286,164) (10,826) (3,296,990) 합 계 (2,565,860) (110,934) (2,676,794) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 지분법자본변동 846,279 (125,975) 720,304 매도가능금융자산 44,276 (3,330,440) (3,286,164) 합 계 890,555 (3,456,415) (2,565,860) 25. 이익잉여금25.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 2,777,707 1,920,354 임의적립금 4,000,000 6,200,000 미처분이익잉여금 114,844,574 110,931,975 합 계 121,622,281 119,052,329 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 26. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 4,735,507 4,009,968 퇴직급여 391,895 436,368 복리후생비 925,387 763,928 여비교통비 143,763 108,021 접대비 53,193 59,933 통신비 437,152 383,885 수도광열비 27,506 15,673 세금과공과 84,572 121,743 감가상각비 826,847 698,115 임차관리비 212,685 34,853 보험료 148,670 153,283 교육훈련비 90,341 93,054 도서인쇄비 15,404 18,316 소모품비 30,341 14,204 지급수수료 2,549,706 1,883,413 광고선전비 716,889 878,455 판매촉진비 5,339,689 4,560,449 대손상각비 3,569,351 4,207,177 무형자산상각비 1,069,392 392,828 경상연구개발비 354,603 519,815 업무회의비 116,666 124,496 차량유지비 78,202 92,890 수선비 134,697 141,940 합 계 22,052,458 19,712,807 27. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 315,669 936,746 외환차익 79,791 61,207 외화환산이익 - 6,411 합 계 395,460 1,004,364 금융원가 이자비용 535,178 639,729 외환차손 13 36,719 외화환산손실 3,006 34,650 합 계 538,197 711,098 28. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 기타의대손상각비환입 187,779 - 유형자산처분이익 113,575 464 무형자산처분이익 8,000 - 매도가능증권처분이익 1,101,372 - 금융보증료수익 26,918 30,966 무형자산손상차손환입 - 700 감액손실환입 - 4,300 잡이익 63,832 203,095 염가매수차익 5,823,882 - 합 계 7,325,358 239,525 기타비용 기타지급수수료 108,593 - 기타의대손상각비 (35) - 파생상품평가손실 - - 유형자산처분손실 194,312 - 기부금 41,161 46,684 금융보증비용 27,428 28,099 잡손실 76,737 159,102 합 계 448,197 233,885 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품의 구입 760,637 743,410 상품재고의 증감 (699,238) 93,095 수수료 115,426,831 78,302,944 광고비 5,970,662 5,438,903 종업원급여 6,329,323 5,210,264 감가상각, 무형자산상각 2,420,862 1,096,100 기타 76,250,255 61,138,688 매출원가와 판매비와관리비 합계 206,459,332 152,023,404 30. 종업원급여 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 4,968,058 4,009,368 퇴직급여 407,943 436,368 복리후생비 953,322 763,928 합 계 6,329,323 5,209,664 31. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 감가상각비(유형자산) 1,351,470 698,115 무형자산상각비 1,069,392 397,985 합 계 2,420,862 1,096,100 32. 주당손익 32.1 기본주당이익(손실) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) 9,121,796,223원 2,167,852,399원 가중평균유통보통주식수(주1) 26,294,135주 26,542,503주 기본주당이익(손실) 347원 82원 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 기초유통보통주식적수 2,392,207,290 2,418,787,371 자기주식적수 (25,735,140) (3,419,608) 자기주식처분 - - 차감후적수 2,366,472,150 2,415,367,763 일수 90 91 가중평균유통보통주식수 26,294,135 26,542,503 32.2 희석주당이익(손실) 구 분 당 분 기 전 분 기 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 9,121,796,223원 2,167,852,399원 가중평균유통보통주식수 26,294,135주 26,542,503주 조정내역 신주인수권 행사 가정 - 75,056 가중평균유통잠재적보통주식수 26,294,135주 26,617,559 희석주당이익(손실) 347원 81원 33. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 11,680,832 4,574,760 조정 3,134,830 10,038,851 퇴직급여 391,895 520,862 대손상각비 3,511,538 4,207,177 감가상각비 1,351,470 1,226,518 무형자산상각비 1,069,392 397,985 경상연구개발비 - 23,141 외화환산손실(이익) - 69,301 매도가능금융자산처분이익 (1,101,372) - 유형자산처분이익 (113,575) (464) 유형자산처분손실 194,312 - 무형자산처분이익 (8,000) - 무형자산처분손실 - 700 자산감액손실환입 - 4,300 금융보증수익 (26,918) 28,099 금융보증비용 27,428 (30,966) 지분법손실 339,675 190,573 지분법이익 - (40,639) 염가매수차익 (5,823,882) - 금융수익 (315,669) (936,746) 금융원가 535,178 639,729 법인세비용 3,103,358 3,739,281 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 15,752,869 31,272,596 매출채권 (18,827) 3,017,311 받을어음 - (88,000) 미수금 1,804,328 (463,485) 미수수익 - - 선급금 10,790,318 35,602,008 선급비용 144,825 89,269 상품 (534) 93,095 부가세예수금 1,112,725 (1,014,974) 매입채무 (3,209,776) 4,164,043 미지급금 (16,006,441) 4,928,121 예수금 18,296,249 (7,220,076) 예수보증금 1,278,133 (1,155,594) 선수금 (1,704,521) 266,257 선수수익 (3,698) (31,250) 미지급비용 61,382 (6,691,214) 대출채권 3,350,667 - 관계사이관 - (3,448) 퇴직연금운용자산의감소(증가) - 194,893 퇴직급여충당부채의증가(감소) - (433,289) 퇴직금의 지급 (141,961) 18,929 34. 우발상황과 약정사항 34.1 당분기말 현재 연결기업은 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 보 증 금 액 서울보증보험 20,200,000 KEB하나은행 15,000,000 신한은행 15,000,000 합 계 50,200,000 34.2 당분기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 구 분 한 도 서울보증 (주)네오위즈게임즈 보증채무 29,142 서울보증 네이버주식회사 보증채무 2,692,000 하나은행 (주)엔씨소프트 보증채무 3,407,000 신한은행 (주)엔씨소프트 보증채무 2,500,000 신한은행 주식회사 케이토토 보증채무 500,000 서울보증 삼성전자 주식회사 보증채무 600,000 서울보증 (주)와이비엠시사닷컴 보증채무 550,000 서울보증 (주)와이비엠에듀 보증채무 300,000 서울보증 서울특별시성동구도시관리공단 보증채무 100,000 신한은행 서울특별시동대문구시설관리공단 보증채무 100,000 신한은행 (주)넥슨코리아 보증채무 5,000,000 하나은행 (주)넥슨코리아 보증채무 4,949,000 서울보증 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 보증채무 600,000 신한은행 (주)케이지패스원 보증채무 24,000,000 서울보증 기타 지급보증 64,471,080 서울보증 기타 공탁보증 142,000 34.3 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한 도 한국산업은행 산업운영대출 50,000,000 한국산업은행 산업운영대출 10,000,000 씨티은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 하나은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 하나은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 8,000,000 하나은행 한도대출 5,000,000 하나은행 시설자금대출 10,000,000 국민은행 일반대출 10,000,000 KDB산업은행 일반대출 10,000,000 삼성카드 B2B결제서비스 10,000,000 신한은행 지급보증 5,000,000 34.4 당분기말 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KEB하나은행 토지 및 건물 17,123,833 10,000,000 13,000,000 차입금담보 JB우리캐피탈 차량운반구 254,099 38,314 44,800 차입금담보 34.5 연결기업은 종업원을 위한 단체퇴직보험과 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 34.6 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 ㈜케이비손해보험 연결기업 구상금 32,356 ㈜창훈 연결기업 채무부존재확인 203,888 서정관 외 연결기업 손해배상(기) 43,966 ㈜웅진씽크빅 연결기업 법인세 환급금 반환 2,771,141 유병환 외 연결기업 추심금 청구 300,000 임종덕 외 연결기업 추심금 청구 278,025 맨파워코리아 연결기업 도급비 지급청구 2,964,530 태승물류 외 연결기업 손해배상 583,459 천지 연결기업 수수료 지급청구 100,000 나우물류 연결기업 수수료 지급청구 97,416 연결기업 이능원(유희광씨 임대인) 양수금 지급 청구 260,000 기 타 150,533 보고기간종료일 현재 연결기업은 상기 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 35. 특수관계자35.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 상위지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ 지분율 30.83% 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 지분율 33.00% 브이피㈜ 브이피㈜ 지분율 20.66% 지코드이노베이션 지코드이노베이션 지분율 30.00% ㈜케이지패스원 ㈜케이지패스원 지분율 40.75% ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 지분율 20.08% 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 ㈜이데일리티브이 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지패스원 ㈜케이지패스원 ㈜케이지모빌리언스의 관계기업 KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 KG이티에스㈜ KG이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지네트웍스 ㈜케이지네트웍스 KG이티에스㈜의 관계기업 ㈜케이지아이티뱅크 ㈜케이지아이티뱅크 KG패스원의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 이데일리㈜의 종속기업 아이엔비넷㈜ 아이엔비넷㈜ 이데일리㈜의 관계기업 35.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 용역매출 임대료수입 대출수수료 매출 배당금수익 광고선전비 자산취득 기타비용 배당금지급 상위지배기업 KG케미칼㈜ 251 - - - - - - - 2,048,954 관계기업 이데일리㈜ 25 - - - - 20,000 - 1,700 - ㈜케이지패스원 182,882 - - - - - - 42,738 - ㈜에잇퍼센트 859 - - 74,137 - - - - - 브이피㈜ - - - - 177,478 - - - - 기타 특수관계자 ㈜케이지 - - - - - - - - 712,509 ㈜KG네트웍스 218 - 6,197 40,727 - 43,029 101,920 158,167 - ㈜이데일리티브이 - - - 1,184 - - - - - ㈜케이지제로인 - - - - - - - - - ㈜케이지아이티뱅크 84,893 - - 11,836 - - - - - KG ETS - - - - - - - 2,385 - KG써닝라이프 30,629 - - - - - - 4,112 - 합 계 299,757 - 6,197 127,884 177,478 63,029 101,920 209,102 2,761,463 (단위: 천원) 구분 PG수수료매출 용역매출 임대매출 대출수수료매출 기타수익 PG수수료매출원가 기타 용역원가 광고선전비 유형자산취득 기타비용 지배기업 KG케미칼㈜ 93 종속기업 ㈜케이지로지스 177,060 17,871 ㈜케이지모빌리언스 621,861 41,466 1,464,832 2,442,014 2,263 관계기업 이데일리㈜ 315 20,000 1,800 기타 특수관계자 ㈜케이지패스원 210,426 34,701 ㈜케이지네트웍스 6,197 67,194 20,971 24,376 184,708 이데일리티브이 2,745 ㈜케이지아이티뱅크 65,233 17,404 합 계 276,067 621,861 183,257 128,809 1,464,832 2,442,014 17,871 40,971 24,376 223,472 35.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 대출채권 외상매출금 미수금 미지급금 보증금 상위지배기업 KG케미칼㈜ 관계기업 이데일리㈜ - - - 5,500 - ㈜케이지패스원 - - - 5,060 - ㈜에잇퍼센트 4,000,000 311 - - - 기타 특수관계자 ㈜케이지네트웍스 6,200,000 2,272 - 188,308 - ㈜이데일리티브이 200,000 - - - - KG ETS - - - 875 - ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 - - - - KG써닝라이프 - - 30,000 1,840 - 합 계 12,400,000 2,583 30,000 201,583 - (단위: 천원) 구 분 채권 채무 대출채권 외상매출금 미수금 정산예수금 매입채무 미지급금 상위지배기업 KG케미칼㈜ - - - 253 641,930 - 관계기업 이데일리㈜ - 20 - 149 5,680 - ㈜케이지패스원 - 182 9,055 715,384 7,491 - ㈜에잇퍼센트 5,000,000 317 - 30,487 - - 기타 특수관계자 ㈜케이지네트웍스 7,500,000 11,698 1,241 865 520,401 29,700 ㈜이데일리티브이 200,000 - - - - - ㈜케이지제로인 - - - - - - ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 - - 561,573 - - KG써닝라이프 - 55 - 15,319 14,280 - 합 계 14,700,000 12,272 10,296 1,324,030 1,189,782 29,700 35.4 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 관계기업 (주)에잇퍼센트 5,000,000 - 1,000,000 4,000,000 기타특수관계자 (관계사)아이티뱅크멀티캠퍼스 2,000,000 - - 2,000,000 기타특수관계자 (주)이데일리티브이 200,000 - - 200,000 기타특수관계자 (주) 케이지네트웍스 7,500,000 - 1,300,000 6,200,000 관계기업 임직원 KG패스원 임직원 420,000 - 420,000 - 관계기업 임직원 ㈜케이지로지스 임직원 200,000 - 200,000 - 합 계 15,320,000 - 2,920,000 12,400,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 관계기업 ㈜에잇퍼센트 - 5,000,000 - 5,000,000 기타특수관계자 ㈜케이지네트웍스 9,000,000 4,500,000 6,000,000 7,500,000 기타특수관계자 ㈜이데일리티브이 500,000 - 300,000 200,000 기타특수관계자 ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 - - 2,000,000 기타특수관계자 KG패스원 임직원 - 420,000 - 420,000 기타특수관계자 ㈜케이지로지스 임직원 - 300,000 - 300,000 합 계 11,500,000 10,220,000 6,300,000 15,420,000 35.5 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 639,408 610,558 퇴직급여 100,173 75,932 합 계 739,581 686,490 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. 35.6 당분기말 현재 연결기업은 특수관계자의 예금담보대출을 위하여 다음과 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 구 분 한 도 KDB산업은행 ㈜케이지패스원 보증채무 5,000,000 신한은행 ㈜케이지패스원 보증채무 24,000,000 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 36.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 706,000 ( 706,000) 903,600 (903,600) 36.1 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 국내영업만을 담당하므로 영업활동에서 환율변동위험이 발생하고 있지 않습니다.36.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다 36.3 유동성위험 연결기업의 자금부서는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 18,498,418 18,498,418 - - - 예수금 153,643,179 153,643,179 - - - 기타금융부채 89,854,182 - 86,804,821 - 3,049,361 단기차입금 70,600,000 10,000,000 60,600,000 - - 유동성장기차입금 10,038,314 - 10,038,314 - - 장기차입금 100,000,000 - - 100,000,000 - 합 계 442,634,093 172,141,597 167,443,135 100,000,000 3,049,361 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 16,467,715 16,467,715 - - - 예수금 135,956,668 135,956,668 - - - 기타금융부채 91,079,352 - 88,792,878 - 2,286,474 단기차입금 56,000,000 - 56,000,000 - - 유동성장기차입금 10,079,851 - 10,079,851 - - 유동화사채 100,000,000 - - 100,000,000 - 전환사채 45,793,473 45,793,473 - - - 합 계 455,377,059 198,217,856 154,872,729 100,000,000 2,286,474 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 36.4. 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 469,780,579 478,506,180 총자본 286,042,366 257,448,850 부채비율 164.23% 185.86% 37. 공정가치 서열체계37.1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 121,042,676 121,042,676 91,124,445 91,124,445 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 72,742,044 72,742,044 74,876,431 74,876,431 - 단기금융상품 10,892,491 10,892,491 17,350,000 17,350,000 - 매출채권 50,142,999 50,142,999 44,592,800 44,592,800 - 대출채권 23,563,969 23,563,969 26,914,636 26,914,636 - 기타금융자산 40,290,972 40,290,972 33,551,781 33,551,781 - 만기보유금융자산 - - 1,986,000 1,986,000 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 197,632,475 197,632,475 199,271,648 199,271,648 금융자산 합계 318,675,151 318,675,151 290,396,093 290,396,093 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 14,670,666 14,670,666 11,514,056 11,514,056 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 18,498,418 18,498,418 16,467,715 16,467,715 - 예수금 153,643,179 153,643,179 135,956,668 135,956,668 - 단기차입금 70,600,000 70,600,000 56,000,000 56,000,000 - 유동성장기차입금 10,038,314 10,038,314 10,079,851 10,079,851 - 장기차입금 - - - - - 유동화사채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 - 신주인수권부사채 - - - - - 전환사채 - - 45,793,473 45,793,473 - 기타금융부채 89,854,182 89,854,182 79,565,296 79,565,296 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 442,634,093 442,634,093 443,863,003 443,863,003 금융부채 합계 442,634,093 442,634,093 455,377,059 455,377,059 37.2 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 37.3 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 12,199,844 - - 12,199,844 - 비상장주식 - - 75,334,098 75,334,098 - 채무증권 - - 33,508,734 33,508,734 만기보유금융자산 현금및현금성자산 - 72,742,044 - 72,742,044 매출채권 - - 73,706,968 73,706,968 대출채권 단기금융상품 - 10,892,491 - 10,892,491 기타금융자산 - - - - - 단기대여금 - - 5,023,033 5,023,033 - 미수수익 - - 253,641 253,641 - 미수금 - - 16,247,988 16,247,988 - 장기대여금 - - 2,727,304 2,727,304 - 보증금 - - 12,808,419 12,808,419 - 미수배당금 - - 2,130,587 2,130,587 - 장기금융상품 - 1,100,000 - 1,100,000 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 70,600,000 - 70,600,000 유동화사채 전환사채 매입채무 - - 18,498,418 18,498,418 예수금 - - 153,643,179 153,643,179 기타금융부채 - 미지급금 - - 55,435,288 55,435,288 - 미지급비용 - - 3,447,223 3,447,223 - 정산보증금 - - 15,362,350 15,362,350 - 임대보증금 - - 3,999,083 3,999,083 - 금융보증채무 - 96,181 96,182 - 파생상품부채 - - 11,514,056 11,514,056 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 12,633,829 - - 12,633,829 - 비상장주식 - - 25,311,252 25,311,252 - 채무증권 - - 53,179,364 53,179,364 만기보유금융자산 - 1,986,000 - 1,986,000 현금및현금성자산 50 74,876,381 - 74,876,431 매출채권 - - 71,507,436 71,507,436 대출채권 단기금융상품 - 17,350,000 - 17,350,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 1,272,964 1,272,964 - 미수수익 - - 346,425 346,425 - 미수금 - - 16,019,171 16,019,171 - 장기대여금 - - 2,769,225 2,769,225 - 보증금 - - 12,966,495 12,966,495 - 장기금융상품 - 177,501 - 177,501 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 66,079,851 - 66,079,851 유동화사채 - 100,000,000 - 100,000,000 전환사채 - 45,793,473 - 45,793,473 매입채무 - - 16,467,715 16,467,715 예수금 - - 135,956,668 135,956,668 기타금융부채 - 미지급금 - - 60,055,025 60,055,025 - 미지급비용 - - 3,132,950 3,132,950 - 정산보증금 - - 14,104,764 14,104,764 - 임대보증금 - - 2,149,458 2,149,458 - 지급보증채무 - - 123,099 123,099 - 파생상품부채 - 11,514,056 - 11,514,056 수준1의 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 19 기말 2016.12.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 제 18 기말 자산 유동자산 122,991,068,868 152,104,095,806 112,695,528,600 현금및현금성자산 9,470,584,420 35,720,630,878 11,524,228,847 단기금융상품 1,840,000,000 1,840,000,000 2,270,000,000 매도가능금융자산 28,313,938,356 53,179,363,730 48,801,397,845 당기손익인식금융자산 매출채권 48,949,527,205 49,451,006,627 30,455,728,747 기타금융자산 18,390,925,610 6,864,572,137 6,281,501,209 기타자산 16,024,963,277 5,047,012,434 12,361,007,452 재고자산 1,130,000 1,510,000 1,001,664,500 매각예정자산 비유동자산 252,747,718,137 225,043,853,087 177,847,587,801 매도가능금융자산 27,406,216,046 26,773,616,946 5,206,371,590 기타금융자산 7,116,036,976 7,116,036,976 7,250,601,123 장기대출채권 299,000,000 299,000,000 299,000,000 종속기업및관계기업투자 184,945,742,664 160,092,556,264 146,842,556,264 유형자산 3,928,162,325 4,184,987,301 1,109,965,533 무형자산 11,063,841,196 11,013,140,178 4,817,513,398 장기매출채권 17,108,998,032 14,872,836,588 12,321,579,893 이연법인세자산 879,720,898 691,678,834 자산총계 375,738,787,005 377,147,948,893 290,543,116,401 부채 유동부채 193,436,825,973 198,493,457,142 83,916,407,781 매입채무 1,771,612 4,744,912 3,078,306 예수금 112,750,366,464 100,420,339,403 38,567,483,035 기타금융부채 28,886,378,127 20,326,666,821 15,931,948,154 단기차입금 40,600,000,000 23,000,000,000 16,000,000,000 신주인수권부사채 1,800,000,000 당기법인세부채 2,530,854,598 1,346,954,498 4,431,128,176 기타부채 8,667,455,172 7,601,278,466 7,182,770,110 전환사채 45,793,473,042 비유동부채 1,454,523,788 1,251,413,190 46,231,205,837 퇴직급여부채 282,523,788 85,413,190 41,378,266 전환사채 44,449,325,447 기타금융부채 1,172,000,000 1,166,000,000 이연법인세부채 1,740,502,124 장기차입금 부채총계 194,891,349,761 199,744,870,332 130,147,613,618 자본 납입자본 13,290,040,500 13,290,040,500 13,290,040,500 자본잉여금 45,841,625,380 45,841,625,380 45,936,261,640 기타자본항목 (12,620,068,590) (12,432,785,615) (29,026,346,112) 이익잉여금(결손금) 134,335,839,954 130,704,198,296 130,195,546,755 자본총계 180,847,437,244 177,403,078,561 160,395,502,783 자본과부채총계 375,738,787,005 377,147,948,893 290,543,116,401 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 100,452,376,122 100,452,376,122 79,886,159,763 79,886,159,763 338,859,888,796 306,753,676,250 매출원가 80,757,589,014 80,757,589,014 62,472,276,596 62,472,276,596 270,219,297,135 236,696,787,388 매출총이익 19,694,787,108 19,694,787,108 17,413,883,167 17,413,883,167 68,640,591,661 70,056,888,862 판매비와관리비 11,074,609,006 11,074,609,006 10,087,762,516 10,087,762,516 42,354,034,047 42,398,585,188 영업이익(손실) 8,620,178,102 8,620,178,102 7,326,120,651 7,326,120,651 26,286,557,614 27,658,303,674 금융수익 93,604,281 93,604,281 903,301,712 903,301,712 1,246,235,900 2,525,729,698 금융원가 362,425,151 362,425,151 567,847,100 567,847,100 2,115,003,927 2,086,482,742 기타수익 3,217,193,671 3,217,193,671 1,625,238,208 1,625,238,208 1,854,099,510 3,616,316,556 기타비용 148,431,455 148,431,455 1,233,146 1,233,146 20,792,629,741 1,063,688,595 법인세비용차감전순이익 11,420,119,448 11,420,119,448 9,285,580,325 9,285,580,325 6,479,259,356 30,650,178,591 법인세비용 1,214,944,040 1,214,944,040 1,969,371,452 1,969,371,452 1,054,697,829 5,760,247,908 계속영업이익(손실) 10,205,175,408 10,205,175,408 7,316,208,873 7,316,208,873 5,424,561,527 24,889,930,683 중단영업이익(손실) (3,335,931,352) 당기순이익 10,205,175,408 10,205,175,408 7,316,208,873 7,316,208,873 5,424,561,527 21,553,999,331 기타포괄손익 (187,282,975) (187,282,975) (3,251,301,665) 821,122,281 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (187,282,975) (187,282,975) (3,303,417,679) 368,302,850 매도가능금융자산 (187,282,975) (187,282,975) (3,303,417,679) 368,302,850 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 52,116,014 452,819,431 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 52,116,014 452,819,431 총포괄손익 10,017,892,433 10,017,892,433 7,316,208,873 7,316,208,873 2,173,259,862 22,375,121,612 주당순이익 기본주당순이익 388 388 276 276 212 858 계속영업기본주당이익(손실) 388 388 276 276 212 991 중단영업기본주당이익(손실) (133) 희석주당순이익 388 388 275 275 211 835 계속영업희석주당이익(손실) 388 388 275 275 211 964 중단영업희석주당이익(손실) (129) 자본변동표 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 12,875,810,500 29,661,374,807 (13,897,621,322) 113,119,561,393 141,759,125,378 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 21,553,999,331 21,553,999,331 매도가능금융자산 368,302,850 368,302,850 확정급여제도의 재측정요소 452,819,431 452,819,431 자기주식취득 (15,497,027,640) (15,497,027,640) 자기주식처분 사업양도에따른변동 4,951,833,798 4,951,833,798 전환권대가 1,364,669,518 1,364,669,518 신주인수권부사채의 행사 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (4,930,833,400) (4,930,833,400) 신주인수권 대가 (623,050,486) (623,050,486) 신주인수권 행사 414,230,000 10,581,434,003 10,995,664,003 사업결합으로인한효과 2015.12.31 (기말자본) 13,290,040,500 45,936,261,640 (29,026,346,112) 130,195,546,755 160,395,502,783 2016.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 45,936,261,640 (29,026,346,112) 130,195,546,755 160,395,502,783 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 5,424,561,527 5,424,561,527 매도가능금융자산 (3,303,417,679) (3,303,417,679) 확정급여제도의 재측정요소 52,116,014 52,116,014 자기주식취득 자기주식처분 (94,636,260) 19,896,978,176 19,802,341,916 사업양도에따른변동 전환권대가 신주인수권부사채의 행사 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (4,968,026,000) (4,968,026,000) 신주인수권 대가 신주인수권 행사 사업결합으로인한효과 2016.12.31 (기말자본) 13,290,040,500 45,841,625,380 (12,432,785,615) 130,704,198,296 177,403,078,561 2016.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 45,936,261,640 (29,026,346,112) 130,195,546,755 160,395,502,783 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 7,316,208,873 7,316,208,873 매도가능금융자산 (368,302,850) (368,302,850) 확정급여제도의 재측정요소 자기주식취득 자기주식처분 65,130,000 1,766,500,000 1,831,630,000 사업양도에따른변동 전환권대가 신주인수권부사채의 행사 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (4,968,026,000) (4,968,026,000) 신주인수권 대가 신주인수권 행사 사업결합으로인한효과 2016.03.31 (기말자본) 13,290,040,500 46,001,391,640 27,628,148,962 132,543,729,628 164,207,012,806 2017.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 45,841,625,380 (12,432,785,615) 130,704,198,296 177,403,078,561 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 10,205,175,408 10,205,175,408 매도가능금융자산 (187,282,975) (187,282,975) 확정급여제도의 재측정요소 자기주식취득 자기주식처분 사업양도에따른변동 전환권대가 신주인수권부사채의 행사 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (6,573,533,750) (6,573,533,750) 신주인수권 대가 신주인수권 행사 사업결합으로인한효과 2017.03.31 (기말자본) 13,290,040,500 45,841,625,380 (12,620,068,590) 134,335,839,954 180,847,437,244 현금흐름표 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 13,760,009,368 (555,904,552) 73,054,351,430 (69,239,579,076) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 14,077,456,342 1,566,471,379 76,287,231,516 (63,972,156,130) 이자수취 95,947,592 81,184,100 2,932,035,642 1,088,841,315 이자지급 (247,131,966) (198,463,585) (721,022,232) (484,544,573) 법인세납부 (166,262,600) (2,005,096,446) (5,443,893,496) (5,871,719,688) 투자활동현금흐름 (11,704,295,826) 32,121,142,149 (67,998,140,149) 21,444,414,008 단기금융자산의 순증감 600,000,000 430,000,000 20,571,816,289 장기대여금의 순증감 125,877,495 단기대여금의 순증감 (8,874,122,505) 매도가능금융자산의 처분 50,074,587,451 44,504,214,704 45,104,214,704 매도가능금융자산의 취득 (25,000,000,000) (10,000,000,000) (75,284,576,815) (13,870,669,964) 임차보증금의 증가 (160,000,000) 기타보증금의 증가 6,000,000 기타금융자산의 감소 3,094,359,980 474,535,424 기타금융자산의 증가 (3,065,000,000) (1,291,576,976) 관계기업투자의 처분 25,000,000,000 관계기업투자의 취득 (24,853,186,400) (2,500,000,000) (29,500,000,000) (23,249,992,800) 건설중인자산의증가(유형) 건설중인자산의 증가(무형) (633,174,700) 유형자산의 처분 68,043,627 유형자산의 취득 (2,393,559,432) (55,141,350) (6,103,896,820) (2,598,608,338) 무형자산의 처분 400,000,000 90,909,090 무형자산의 취득 (30,840,240) (393,808,700) (4,695,202,494) (2,983,970,326) 매각예정비유동자산의 처분 228,804,807 사업양도로 인한 효과 (1,213,720,053) 사업부의 매각 15,485,000,000 배당금수취 1,621,961,296 1,443,815,228 지분취득을위한계약금지급 3,290,028,000 사업결합으로인한현금유입 재무활동현금흐름 (28,305,760,000) 13,000,000,000 19,140,190,750 16,660,080,715 차입금의 증가 17,600,000,000 383,500,000,000 13,000,000,000 6,000,000,000 차입금의 감소 (368,700,000,000) (6,000,000,000) 장기차입금의 상환 (72,509,095) 임대보증금감소 (189,445,554) 임대보증감증가 1,166,000,000 전환사채의 순증감 (45,905,760,000) 45,000,000,000 신주인수권부사채의 상환 (1,800,000,000) (1,800,000,000) (20,440,000,000) 신주인수권의 행사 6,789,896,404 자기주식취득 (15,497,027,640) 자기주식처분 17,742,216,750 배당금지급 (4,968,026,000) (4,930,833,400) 현금및현금성자산의 증가 (26,250,046,458) 44,565,237,597 24,196,402,031 (31,135,084,353) 기초현금및현금성자산 35,720,630,878 11,524,228,847 11,524,228,847 42,659,313,200 기말현금및현금성자산 9,470,584,420 56,089,466,444 35,720,630,878 11,524,228,847 5. 재무제표 주석 제 20(당분) 기말 2017년 03월 31일 현재 제 19(전분) 기말 2016년 03월 31일 현재 케이지이니시스와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "당사")는 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지에 소재하고 있습니다. 회사의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.2017년 3월 31일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) KG케미칼㈜ 8,195,816주 30.83% ㈜케이지 2,850,036주 10.72% 자기주식 285,946주 1.08% 곽재선 300,433주 1.13% 기타 14,947,850주 56.24% 합계 26,580,081주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2.2.1 투자기업 관련 기준서(기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제1027호 개정) 개정된 기준서들에는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업의 정의를 충족하는기업의 연결에 대한 면제규정을 포함하고 있습니다. 동 연결 면제규정에 따르면 투자기업은 종속기업에 대하여 당기손익인식금융자산으로 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업이 아니므로 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1032호「금융상품: 표시」(개정) - 금융자산과 금융부채의 상계 개정된 기준서에서는「법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있어야 한다」의 의미를 명확히 하고 청산소의 비동시 결제 구조가 상계의 조건을 충족하기 위한요건을 명확히 하였습니다. 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1039호「금융상품: 인식과 측정」(개정) - 파생상품의 경개와 위험회피회계의 계속 개정된 기준서는 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 경개가 일정한 조건을 충족하는 경우 위험회피회계의 중단으로 보지 아니하도록 하는 규정을 포함하고 있습니다. 당사는 당기 중 파생상품을 경개하지 않았으며 미래에 발생하는 경우 동 개정내용을 반영할 것입니다. 2.2.4 기업회계기준서 제1036호「자산손상」(개정) - 비금융자산의 회수가능액 공시 개정된 기준서는 기업회계기준서 제1036호에서 요구되는 공시사항에 대한 기업회계기준서 제1113호 제정으로 인한 의도하지 않은 결과를 제거하였습니다. 또한 동 기준서에서는 기중 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다. 2.2.5 기업회계기준해석서 제2121호「부담금」(제정) 동 해석서에서는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하였을 때 기업이 부담금부채를 인식하도록 명확히 하였습니다. 최소 임계치에 이르렀을 때 부담금을 납부해야 하는 의무가 유발되는 부담금의 경우 특정 최소 임계치에 도달하기 전까지 부채는 인식하지 않습니다. 동 해석서가 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제·개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문정보 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 당사는 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 대표이사는 회사 전체를 하나의 영업부문으로 판단하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 수수료매출 94,912,176 74,847,522 상품매출 5,079 114,494 용역매출 4,789,452 4,440,349 임대료수입 428,358 297,061 대출수수료 317,311 186,734 합 계 100,452,376 79,886,160 매출원가 수수료매출원가 78,820,940 62,055,543 상품매출원가 5,019 104,714 용역매출원가 1,600,919 115,831 임대료원가 330,711 157,837 합 계 80,757,589 62,433,925 4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 4.1 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 5,000 50 보통예금 9,465,584 35,720,581 소계 9,470,584 35,720,631 단기금융상품 정기예금 1,840,000 1,840,000 합계 11,310,584 37,560,631 당기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 보통예금 1,539,549천원, 정기예금 1,840,000천원 매도가능증권 3,225,000천원 사용제한되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당분기말 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 9,470,583 35,720,631 단기금융상품 1,840,000 1,840,000 매출채권 49,248,527 49,750,007 기타금융자산 25,506,963 13,980,609 합계 86,066,074 101,291,247 매도가능금융자산 매도가능금융자산 55,720,154 79,952,981 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 1,772 4,745 차입금 40,600,000 23,000,000 예수금 112,750,366 100,420,339 기타금융부채 30,058,378 21,492,667 전환사채 - 45,793,473 합계 183,410,516 190,711,224 5.2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 93,604 896,891 외환손익 - (35,819) 외화 환산손익 (3,006) 6,411 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (3,122,398) 처분손익 1,081,868 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 359,419 532,029 6. 매도가능금융자산 6.1 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 79,952,981 54,007,769 취득 725,000 75,284,577 처분 (24,717,720) (45,104,215) 자본에 인식된 평가이익(손실) (240,106) (4,235,151) 기말금액 55,720,154 79,952,981 유동 28,313,938 53,179,364 비유동 27,406,215 26,773,617 6.2 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 주식 한국사이버결제 903,713 5.00% 16,291,857 12,199,843 12,199,843 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000 3.96% 100,000 (주1) 100,000 One Payment Alliance Corporation 450,000 90.00% 41,490 - - ㈜케이지 1,808 9.04% 5,106,372 (주1) 5,106,372 케이뱅크 2,000,000 4.00% 10,000,000 (주1) 10,000,000 소 계 15,247,862 15,206,372 채무증권 중소기업금융채권(주2) - - 3,225,000 3,225,000 3,225,000 투자일임계약(MMW) - - 25,088,938 25,088,938 25,088,938 소 계 28,313,938 28,313,938 28,313,938 합 계 59,853,657 55,720,154 (주1) 시장성 없는 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당기말 현재 상기채권은 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 시장성 있는 주식 한국사이버결제 903,713 5.00% 16,291,857 11,567,244 11,567,244 (4,724,612) 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000 3.96% 100,000 (주1) 100,000 One Payment Alliance Corporation 450,000 90.00% 41,490 - - ㈜케이지 1,808 9.04% 5,106,372 (주1) 5,106,372 케이뱅크 2,000,000 4.00% 10,000,000 (주1) 10,000,000 소 계 15,247,862 15,206,372 채무증권 중소기업금융채권(주2) - - 3,225,000 3,225,000 3,225,000 투자일임계약(MMW) - - 48,992,720 49,954,364 49,954,364 961,644 소 계 52,217,720 53,179,364 53,179,364 961,644 합 계 83,757,439 79,952,981 (3,762,968) (주1) 시장성 없는 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당기말 현재 상기채권은 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어있습니다.7. 매출채권 및 기타채권 7.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,208,437 10,329,250 대손충당금 (133,880) (103,880) 받을어음 110,000 110,000 대출채권 35,873,306 299,000 39,223,973 299,000 대손충당금 (108,336) (108,336) 합 계 48,949,527 299,000 49,451,007 299,000 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7.2 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 48,781,651 47,599,529 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 227,459 2,140,288 3개월 초과 6개월 이하 19,898 10,189 6개월 초과 219,519 0 소 계 49,248,527 2,150,477 손상채권(*2) 3개월 이하 0 0 3개월 초과 6개월 이하 102,294 67,398 6개월 초과 139,922 144,818 소 계 242,216 212,216 합 계 49,490,743 49,962,223 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 8,852,457 - 8,328,470 - 대손충당금 (2,099,593) - (2,099,593) - 대여금 9,467,837 - 593,714 - 대손충당금 - - - - 미수수익 39,637 - 41,981 - 미수배당금 2,130,588 - - - 보증금 - 7,116,037 - 7,116,037 합계 18,390,926 7,116,037 6,864,572 7,116,037 당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되었거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 15,739,133 4,792,612 선급비용 285,830 254,400 합계 16,024,963 5,047,012 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품(순실현가치) 1,130 1,510 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 가액으로 측정한 총 재고자산 1,130 1,510 11. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적 지출 대체 감가상각비 당분기말 취득원가: 기계장치 10,434,056 74,254 - - 10,508,310 임차시설물 518,913 - - - 518,913 집기비품 2,486,640 23,917 - - 2,510,557 소 계 13,439,609 98,171 - - 13,537,781 감가상각 및 손상차손누계액: 기계장치 (6,502,719) - - (322,023) (6,824,742) 임차시설물 (478,912) - - (5,496) (484,408) 집기비품 (2,272,992) - - (27,477) (2,300,469) 소 계 (9,254,623) - - (354,996) (9,609,618) 장부금액: 기계장치 3,931,338 74,254 - (322,023) 3,683,569 임차시설물 40,001 - - (5,496) 34,505 집기비품 213,648 23,917 - (27,478) 210,087 합 계 4,184,987 98,172 - (354,997) 3,928,162 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적 지출 대체 감가상각비 전기말 취득원가: 기계장치 6,357,933 3,259,448 816,675 - 10,434,056 임차시설물 518,913 - - - 518,913 집기비품 2,396,804 89,836 - - 2,486,640 소 계 9,273,650 3,349,284 816,675 - 13,439,609 감가상각 및 손상차손누계액: 기계장치 (5,620,251) - - (882,468) (6,502,719) 임차시설물 (395,554) - - (83,358) (478,912) 집기비품 (2,147,880) - - (125,111) (2,272,991) 소 계 (8,163,685) - - (1,090,937) (9,254,622) 장부금액: 기계장치 737,682 3,259,448 816,675 (882,468) 3,931,337 임차시설물 123,359 - - (83,358) 40,001 집기비품 248,924 89,836 - (125,111) 213,649 합 계 1,109,965 3,349,284 816,675 (1,090,937) 4,184,987 12. 투자부동산 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 후속적지출 대체 처분 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 6,599,218 539,371 7,138,589 건물 8,890,884 1,756,017 10,646,902 소 계 15,490,102 2,295,388 17,785,491 감가상각누계액: 건물 (617,266) (59,226) - - - (676,493) 장부금액: 토지 6,599,218 539,371 - - - 7,138,589 건물 8,890,884 1,756,017 - - - 9,970,409 합 계 15,490,102 2,295,388 - - - 17,108,998 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 후속적지출 대체 처분 감가상각비 전기말 취득원가: 토지 6,599,218 - - - - 6,599,218 건물 6,136,270 2,754,614 - - - 8,890,884 소 계 12,735,488 2,754,614 - - - 15,490,102 감가상각누계액: 건물 (413,909) - - - (203,357) (617,266) 장부금액: 토지 6,599,218 - - - - 6,599,218 건물 5,722,361 2,754,614 - - (203,357) 8,273,618 합 계 12,321,579 2,754,614 - - (203,357) 14,872,836 13. 무형자산 13.1 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 대체 상각액 기타 당분기말 취득원가: 특허권 96,680 - - - - - 96,680 상표권 7,182 840 - - - - 8,022 소프트웨어 11,701,172 30,000 - 1,000,000 - - 12,731,172 영업권 2,569,775 - - - - - 2,569,775 회원권 473,419 - - - - - 473,419 개발비 - - - - - - - 건설중인무형자산 683,224 633,175 - (1,000,000) - - 316,399 소 계 15,531,452 664,015 - - - - 16,195,467 상각 및 손상차손누계액: 특허권 (46,274) - - - (4,150) - (50,424) 상표권 (3,714) - - - (297) - (4,011) 소프트웨어 (3,134,042) - - - (608,867) - (3,742,909) 영업권 (1,050,340) - - - - - (1,050,340) 회원권 (283,942) - - - - - (283,942) 소 계 (4,518,312) - - (613,314) - (5,131,626) 장부금액: 특허권 50,406 - - - (4,150) - 46,256 상표권 3,468 840 - - (297) - 4,011 소프트웨어 8,567,130 30,000 - 1,000,000 (608,867) - 8,988,263 영업권 1,519,435 - - - - - 1,519,435 회원권 189,477 - - - - - 189,477 건설중인무형자산 683,224 633,175 - (1,000,000) - - 316,399 합 계 11,013,140 664,015 - - (613,314) - 11,063,841 구 분 기 초 증 가 처 분 대체 상각액 기타 전기말 취득원가: 특허권 70,025 5,121 - 21,534 - - 96,680 상표권 7,182 - - - - - 7,182 소프트웨어 4,379,140 4,869,656 - 2,452,376 - 11,701,172 영업권 2,569,775 - - - - - 2,569,775 회원권 843,419 30,000 (400,000) - - - 473,419 건설중인무형자산 - 658,105 - 25,119 - - 683,224 소 계 7,869,541 5,562,882 (400,000) 2,499,029 - - 15,531,452 상각 및 손상차손누계액: 특허권 (31,795) - - (14,479) - (46,274) 상표권 (2,564) - - (1,150) - (3,714) 소프트웨어 (1,683,387) - - (1,450,655) - (3,134,042) 영업권 (1,050,340) - - - - (1,050,340) 회원권 (283,942) - - - - (283,942) 소 계 (3,052,028) - - (1,466,284) - (4,518,312) 장부금액: 특허권 38,230 5,121 - 21,534 (14,479) - 50,406 상표권 4,618 - - - (1,150) - 3,468 소프트웨어 2,695,753 4,869,656 - 2,452,376 (1,450,655) - 8,567,130 영업권 1,519,435 - - - - - 1,519,435 회원권 559,477 30,000 (400,000) - - 189,477 건설중인무형자산 - 658,105 - 25,119 - - 683,224 합 계 4,817,513 5,562,882 (400,000) 2,499,029 (1,466,284) - 11,013,140 14. 종속기업 및 관계기업 투자 14.1 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 소재국 결산월 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 49.31% 대한민국 12월 91,557,268 91,557,268 66,704,082 66,704,082 ㈜케이지로지스 100.00% 대한민국 12월 41,400,000 41,400,000 59,500,000 41,400,000 올앳 60.00% 대한민국 12월 27,000,000 27,000,000 27,000,000 27,000,000 소 계 159,957,268 159,957,268 153,204,082 135,104,082 관계기업 브이피㈜ 20.66% 대한민국 12월 1,775,163 1,775,163 1,775,163 1,775,163 이데일리㈜ 33.00% 대한민국 12월 18,663,311 18,663,311 18,663,311 18,663,311 지코드이노베이션 30.00% 대한민국 12월 200,000 200,000 200,000 200,000 (주)에잇퍼센트 20.00% 대한민국 12월 4,350,000 4,350,000 4,350,000 4,350,000 소 계 24,988,474 24,988,474 24,988,474 24,988,474 합 계 184,945,742 184,945,742 178,192,556 160,092,556 15. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 1,125,703 - 604,014 - 미지급금 5,824,791 - 5,645,396 - 예수보증금 15,362,350 - 14,077,257 - 미지급배당금 6,573,534 - - - 임대보증금 - 1,172,000 - 1,166,000 합계 28,886,378 1,172,000 20,326,667 1,166,000 16. 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 117,695 166,507 선수수익 0 0 부가세예수금 8,549,760 7,434,771 합계 8,667,455 7,601,278 17. 차입금17.1 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 차 입 처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 씨티 2.46% 10,000,000 - 단기차입금 씨티 2.40% 10,000,000 단기차입금 하나 3.10% - 3,000,000 단기차입금 하나 3.12% 3,000,000 - 단기차입금 산업 2.24% 7,600,000 - 단기차입금 산업 2.14% 10,000,000 10,000,000 단기차입금 하나 2.84% 10,000,000 - 합계 40,600,000 23,000,000 17.2 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당기초 행사 상각 상환 당분기말 신주인수권부사채 2013.07.31 2018.07.31 - - - - - 합 계 - - - - - (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 행 사 상 각 상 환 전기말 신주인수권부사채 2013.07.31 2018.07.31 1,800,000 - - (1,800,000) - 신주인수권조정 - - - - 합 계 1,800,000 - - - 17.3 당사는 2013년 7월 31일에 시설자금 조달 목적으로 신주인수권부사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행금액 30,000,000,000원 발행일 2013년 7월 31일 만기일 2018년 7월 31일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익율 0% 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2014년 7월 31일 ~ 2018년 6월 30일 행사가격 (주1) 11,676원/주 행사가능주식수(주1) 2,569,373주 조기상환청구 2015년 7월 31일부터 가능 (*1) 신주인수권의 최초 행사가액은 16,665원이었으나, 신주인수권부사채의 인수계약 조건(시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 11,676원으로 조정되었습니다. 이에 따라 행사가능 주식수는 1,800,180주에서 2,569,373주로 조정되었습니다. 신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다. 한편, 신주인수권의 행사로 발행된 주식은 1,146,919주 입니다.17.4 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 기초 발행 상각 상환 당분기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 - - (45,000,000) - 전환사채 조정 (112,287) - 112,287 - - 상환할증금 905,760 - - (905,760) - 합 계 45,793,473 - 112,287 (45,905,760) - (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 전기초 발행 상각 전기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 - - 45,000,000 전환사채 조정 (1,456,435) - 1,344,148 (112,287) 상환할증금 905,760 - - 905,760 합 계 44,449,325 - 1,344,148 45,793,473 17.5 당사는 2015년 2월 4일에 시설자금 조달 목적으로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행금액 45,000,000,000원 발행일 2015년 02월 04일 만기일 2019년 02월 04일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익율 1% 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2016년 2월 4일 ~ 2019년 2월 4일 행사가격(주1) 19,400원/주 행사가능주식수(주1) 2,319,587주 조기상환청구 2017년 2월 4일부터 가능 당기 중 전환사채 전액 상환하였습니다. 18. 퇴직급여 18.1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,729,488 2,789,651 사외적립자산의 공정가치 (2,446,964) (2,704,238) 퇴직급여부채 금액 282,524 85,413 19. 법인세비용 19.1 당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 부담액 1,350,163 2,084,285 법인세 환급액 (11,726) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (188,042) (84,817) 자본에 직접 반영된 이연법인세 52,823 (18,371) 법인세비용 1,214,944 1,969,371 20. 자본금과 자본잉여금 20.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식수(보통주) 26,580,081주 26,580,081주 자본금(보통주자본금) 13,290,041천원 13,290,041천원 20.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,234,191 56,234,191 감자차익 2,232,000 2,232,000 신주인수권대가 - 680,455 전환권대가 - 1,364,670 기타자본잉여금 (12,624,565) (14,669,690) 자기주식처분이익 - - 합계 45,841,625 45,841,626 21. 기타자본항목 21.1. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,040,846) (4,040,846) 기타의자본조정 (5,172,025) (5,172,025) 자기주식처분손실 (650,353) (650,353) 지분법자본변동 365,553 365,553 매도가능금융자산평가손익 (3,122,398) (2,935,115) 합계 (12,620,069) (12,432,786) 21.2 당분기 및 전분기 당사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 지분법자본변동 365,553 365,553 매도가능금융자산평가손익 (2,935,115) (187,283) (3,122,398) 합계 (2,569,562) (187,283) (2,756,845) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 지분법자본변동 365,553 - 365,553 매도가능금융자산평가손익 368,303 (3,303,418) (2,935,115) 합 계 733,856 (3,303,418) (2,569,562) 22. 이익잉여금22.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정 적립금 (*1) 2,577,707 1,920,354 임의적립금 4,200,000 6,200,000 미처분이익잉여금 127,558,133 122,583,844 합계 134,335,840 130,704,198 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.23. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,299,590 2,350,307 퇴직급여 201,271 219,421 복리후생비 464,782 480,479 여비교통비 77,661 63,653 접대비 25,368 35,437 통신비 190,064 149,506 수도광열비 15,193 15,673 세금과공과금 36,996 66,808 감가상각비 354,997 183,999 지급임차료 97,906 120,386 수선비 129,867 141,925 보험료 25,801 38,936 차량유지비 23,828 23,079 교육훈련비 38,673 35,964 도서인쇄비 4,542 5,679 업무회의비 34,986 31,831 소모품비 10,539 9,721 지급수수료 561,277 541,710 광고선전비 713,938 873,665 대손상각비 30,000 20,000 판매수수료 5,124,016 4,475,287 무형고정자산 상각비 613,314 242,648 합계 11,074,609 10,126,114 24. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 93,604 896,891 외환차익 - 외화환산차익 - 6,411 합계 93,604 903,302 금융원가 이자비용 359,419 532,029 외화환산손실 3,006 35,818 합계 362,425 567,847 25. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 배당금수익 2,130,587 1,621,961 매도가능금융자산평가이익 1,081,868 - 잡이익 4,739 3,277 합계 3,217,194 1,625,238 기타비용 기타지급수수료 108,434 기타의 대손상각비 (35) 기부금 25,622 잡손실 14,410 1,233 합계 148,431 1,233 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 구입 4,639 25,289 상품재고의 증감 380 89,205 수수료 78,820,940 62,055,543 광고비 5,837,954 5,348,952 종업원급여 2,965,644 3,050,208 감가상각, 상각 1,027,537 426,647 기타 3,175,104 1,564,195 매출원가와 판매비와관리비 합계 91,832,198 72,560,039 27. 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,299,590 2,350,307 퇴직급여 201,271 219,421 복리후생비 464,782 480,480 합계 2,965,643 3,050,208 28. 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비(유형자산) 414,223 183,999 무형자산상각비 613,314 242,648 합 계 1,027,537 426,647 29. 주당이익 29.1 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 분기순이익 계속영업이익 10,205,175,408원 7,316,208,873원 중단사업손실 가중평균유통보통주식수(주1) 26,294,135주 26,542,503주 기본주당이익 계속주당이익 388원 276원 중단주당이익 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식적수 2,392,207,290주 2,418,787,371주 자기주식적수 (25,735,140)주 (3,419,608)주 신주인수권행사 차감후적수 2,366,472,150주 2,415,367,763주 일수 90일 91일 가중평균유통보통주식수 26,294,135주 26,542,503주 29.2 희석주당순이익 구 분 당분기 전분기 희석주당이익 산정을 위한 순이익 계속영업이익 10,205,175,408원 7,316,208,873원 중단사업손실 가중평균유통보통주식수 26,294,135주 26,542,503주 조정내역 신주인수권 행사 가정 75,056주 가중평균유통잠재적보통주식수 26,294,135주 26,617,559주 희석주당순이익 계속희석주당순이익 388원 275원 중단희석주당순이익 30. 영업으로부터 창출된 현금 30.1 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 10,205,175 7,316,209 조정 (472,923) 683,266 퇴직급여 201,271 219,421 감가상각비 414,223 183,999 무형자산상각비 613,314 242,648 대손상각비 30,000 20,000 외화환산이익 34,650 매도가능금융자산처분이익 (1,081,868) 기타의 대손상각비 (35) 금융수익 (93,604) (896,891) 금융원가 359,419 532,029 배당금수익 (2,130,587) (1,621,961) 법인세비용 1,214,944 1,969,371 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증가 471,480 1,811,296 재고자산의 감소 380 89,205 기타금융자산의 감소(증가) 976,048 (125,746) 기타자산의 감소(증가) (12,477,951) (198,252) 매입채무의 증가 (2,973) 2,396 기타금융부채의 증가 1,986,178 (108,079) 예수금의 감소 13,445,015 (7,362,725) 기타부채의 증가 (48,811) (531,871) 퇴직금의 지급 (4,160) (9,229) 영업으로부터 창출된 현금 4,345,206 1,566,471 31. 우발상황과 약정사항 31.1 당분기말 현재 당사는 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 보 증 금 액 서울보증보험 20,000,000 하나은행 15,000,000 신한은행 10,000,000 합 계 45,000,000 31.2 당분기말 현재 당사는 특수관계자외에 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 구 분 한 도 서울보증 (주)네오위즈게임즈 보증채무 29,142 서울보증 네이버주식회사 보증채무 2,692,000 하나은행 (주)엔씨소프트 보증채무 3,407,000 신한은행 (주)엔씨소프트 보증채무 2,500,000 신한은행 주식회사 케이토토 보증채무 500,000 서울보증 삼성전자 주식회사 보증채무 600,000 서울보증 (주)와이비엠시사닷컴 보증채무 550,000 서울보증 (주)와이비엠에듀 보증채무 300,000 서울보증 서울특별시성동구도시관리공단 보증채무 100,000 신한은행 서울특별시동대문구시설관리공단 보증채무 100,000 신한은행 (주)넥슨코리아 보증채무 5,000,000 하나은행 (주)넥슨코리아 보증채무 4,949,000 서울보증 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 보증채무 600,000 31.3 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 제공받은회사 연대보증등에 대한 여신 담보제공자산 국민은행 국민카드 정기예금 350,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드 중소기업금융채권 900,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 국민은행 국민카드 정기예금 200,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 550,000 기업은행 삼성카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드 중소기업금융채권 200,000 농협은행 NH카드 정기예금 170,000 기업은행 롯데카드 중소기업금융채권 50,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드 중소기업금융채권 400,000 농협은행 NH카드 정기예금 570,000 농협은행 NH카드 정기예금 100,000 기업은행 삼성카드 중소기업금융채권 525,000 외환은행 외환카드 정기예금 450,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 삼성카드 중소기업금융채권 100,000 31.4 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도 한국산업은행 산업운영대출 50,000,000 한국산업은행 산업운영대출 10,000,000 씨티은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 하나은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 하나은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 8,000,000 31.5 당사는 종업원을 위한 단체퇴직보험과 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 31.6 중요한 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 (주)케이비손해보험 (주)케이지이니시스 구상금 32,356 (주)창훈 (주)케이지이니시스 채무부존재확인 203,888 (주)케이지이니시스 이능원(유광씨 임대인) 양수금 지급 청구 260,000 당분기말 현재 당사는 상기 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 특수관계자 32.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업 및 주요 주주 구분 당분기말 전기말 비고 지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ 지분율 30.83% 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지모빌리언스 지분율 49.31% 케이지로지스 케이지로지스 지분율 100% 올앳 올앳 지분율 60% 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 지분율 33.00% 브이피㈜ 브이피㈜ 지분율 20.66% 에잇퍼센트 에잇퍼센트 지분율 20% 지코드이노베이션 지코드이노베이션 지분율 30.00% 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 ㈜이데일리티브이 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지패스원 ㈜케이지패스원 ㈜케이지모빌리언스의 관계기업 스룩 스룩 모빌리언스의 종속기업 KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 KG이티에스㈜ KG이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 케이지비택배 - 케이지로지스의 종속기업 고려골든박스 - 케이지로지스의 종속기업 ㈜케이지네트웍스 ㈜케이지네트웍스 KG이티에스㈜의 관계기업 ㈜케이지아이티뱅크 ㈜케이지아이티뱅크 KG패스원의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 이데일리㈜의 종속기업 아이엔비넷㈜ 아이엔비넷㈜ 이데일리㈜의 관계기업 32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 PG수수료매출 용역매출 임대매출 대출수수료매출 기타수익 PG수수료매출원가 기타 용역원가 광고선전비 유형자산취득 기타비용 지배기업 KG케미칼㈜ 251 종속기업 ㈜케이지로지스 - - 178,596 73,973 24,691 - 13,196 - - ㈜케이지모빌리언스 2 310,954 - - 1,953,110 2,115,139 - - - 2,636 올앳 - - 7,950 - - 관계기업 이데일리㈜ 25 - - 1,184 - - - 20,000 - 1,700 기타 특수관계자 스룩 2,193 - - - - 케이지비택배 - - 1,200 - - - - - 2,157,023 ㈜케이지패스원 182,882 - - - - 42,738 ㈜이데일리티브이 ㈜써닝라이프 30,629 - - - - 4,112 ㈜케이지네트웍스 218 - 6,197 40,727 - - - 43,029 101,920 158,167 KG이티에스㈜ 2,385 ㈜케이지아이티뱅크 84,893 - - 11,836 - ㈜에잇퍼센트 859 - - 74,137 - 합 계 301,952 310,954 193,943 201,857 1,977,801 2,115,139 13,196 63,029 2,258,943 211,738 (단위: 천원) 구분 PG수수료매출 용역매출 임대매출 대출수수료매출 기타수익 PG수수료매출원가 기타 용역원가 광고선전비 유형자산취득 기타비용 지배기업 KG케미칼㈜ 93 종속기업 ㈜케이지로지스 177,060 17,871 ㈜케이지모빌리언스 621,861 41,466 1,464,832 2,442,014 2,263 관계기업 이데일리㈜ 315 20,000 1,800 기타 특수관계자 ㈜케이지패스원 210,426 34,701 ㈜케이지네트웍스 6,197 67,194 20,971 24,376 184,708 이데일리티브이 2,745 ㈜케이지아이티뱅크 65,233 17,404 합 계 276,067 621,861 183,257 128,809 1,464,832 2,442,014 17,871 40,971 24,376 223,472 32.3 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 대출채권 미수금 미수배당금 보증금 단기대여금 미지급금 미지급배당금 외상매입금 임대보증금 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - - - 2,048,954 - - 종속기업 - - - - - - - - - - ㈜케이지모빌리언스 85,379 - 7,623 1,953,110 5,600,000 - 1,168 - - - ㈜케이지로지스 542,956 12,500,000 - - - 9,300,000 2,578 - - - 올앳 2,915 - - - - - - - - 1,166,000 관계기업 - - - - - - - - - - 이데일리㈜ - - - - - - 5,500 - - - 기타 특수관계자 - - - - - - - - - - ㈜ 스룩 30 - - - - - - - - - 케이지비택배 1,320 - - - - - - - - - ㈜이데일리티브이 - 200,000 - - - - - - - - ㈜케이지패스원 - - - - - - 5,060 - - - KG써닝라이프 - - 30,000 - - - 1,840 - - - ㈜케이지네트웍스 2,272 6,200,000 - - - - 188,308 - - - KG이티에스㈜ - - - - - - 875 - - - ㈜케이지아이티뱅크 - 2,000,000 - - - - - - - - ㈜에잇퍼센트 311 4,000,000 - - - - - - - - ㈜케이지 - - - - - - - 712,509 - - 합 계 635,183 24,900,000 37,623 1,953,110 5,600,000 9,300,000 205,330 2,761,463 0 1,166,000 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대출채권 보증금 단기대여금 기타채권 미지급금 정산예수금 임대보증금 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - - 253 - 종속기업 ㈜케이지로지스 413,908 12,500,000 - 300,000 39 14,128 - - ㈜케이지모빌리언스 106,001 - 5,600,000 - 144,998 10,535 - - ㈜케이지올앳 2,004 - - - - - - 1,166,000 관계기업 이데일리㈜ - - - - - 5,500 149 - ㈜에잇퍼센트 317 5,000,000 - - - - 30,487 - 기타 특수관계자 ㈜스룩 - - - - - - 748 - ㈜케이지패스원 - - - - 9,055 - 715,384 - ㈜케이지네트웍스 4,544 7,500,000 - - 1,241 206,822 865 - ㈜이데일리티브이 - 200,000 - - - - - - ㈜케이지아이티뱅크 - 2,000,000 - - - - 561,573 - KG써닝라이프 - - - - - 7,212 15,319 - 합 계 526,774 27,200,000 5,600,000 300,000 155,333 244,197 1,324,778 1,166,000 32.4 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 170,062 155,562 퇴직급여 34,348 21,585 합계 204,410 177,147 (*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다.33. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 33.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. 33.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동금리부 금융자산 또는 금융부채를 보유하고 있지 않으므로, 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 33.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 국내영업만을 담당하므로 영업활동에서 환율변동위험이 발생하고 있지 않습니다.33.1.3 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 가격위험을 관리하기 위해 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 33.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 33.3 유동성위험 당사 자금부서는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 이상 합계 매입채무 1,772 1,772 예수금 112,750,366 112,750,366 차입금 10,000,000 30,600,000 40,600,000 기타금융부채 28,886,378 1,172,000 30,058,378 합 계 151,638,516 30,600,000 1,172,000 183,410,516 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 이상 합계 매입채무 4,745 - - 4,745 예수금 100,420,339 - - 100,420,339 차입금 13,000,000 10,000,000 23,000,000 전환사채 - - 45,793,473 45,793,473 기타금융부채 20,326,667 - 1,166,000 21,492,667 합 계 133,751,751 10,000,000 46,959,473 190,711,224 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.33.4. 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 194,891,350 199,744,870 차감 : 현금및현금성자산 (9,470,584) (35,720,631) 순부채 185,420,776 164,024,239 자본총계 180,847,437 177,403,079 부채비율 102.53% 92.46% 34. 공정가치 서열체계 34.1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 9,470,584 9,470,584 35,720,631 35,720,631 - 단기금융상품 1,840,000 1,840,000 1,840,000 1,840,000 - 매도가능금융자산 55,720,154 55,720,154 79,952,981 79,952,981 - 기타금융자산 25,506,963 25,506,963 13,980,609 13,980,609 공정가치로 인식된 금융자산 소계 92,537,701 92,537,701 131,494,221 131,494,221 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권 13,074,558 13,074,558 10,335,371 10,335,371 - 대출채권 36,173,969 36,173,969 39,414,636 39,414,636 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 49,248,527 49,248,527 49,750,007 49,750,007 금융자산 합계 141,786,229 141,786,227 181,244,227 181,244,227 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 30,058,378 30,058,378 21,492,667 21,492,667 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 1,772 1,772 4,745 4,745 - 예수금 112,750,366 112,750,366 100,420,339 100,420,339 - 차입금 40,600,000 40,600,000 23,000,000 23,000,000 - 신주인수권부사채 - - - - - 전환사채 45,793,473 45,793,473 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 153,352,138 153,352,138 169,218,557 169,218,557 금융부채 합계 183,410,516 183,410,516 190,711,224 190,711,224 34.2 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 34.3 당분기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 - 상장주식 - - - - - 비상장주식 - - 55,720,154 55,720,154 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 -현금 - - - - -예적금 - 9,470,584 - 9,470,584 매출채권 및 기타채권 - - 49,248,527 49,248,527 단기금융상품 - 1,840,000 - 1,840,000 기타금융자산 -단기대여금 - - 9,467,837 9,467,837 -미수수익 - - 2,170,225 2,170,225 -미수금 - - 6,752,864 6,752,864 -장기대여금 - - - - -보증금 - - 7,116,037 7,116,037 단기차입금 - 40,600,000 - 40,600,000 신주인수권부사채 - - - - 전환사채 - - - - 매입채무 - - 1,772 1,772 예수금 - - 112,750,366 112,750,366 기타금융부채 -미지급금 - - 5,824,791 5,824,791 -임대보증금 1,172,000 1,172,000 -미지급비용 - - 1,125,703 1,125,703 -미지급배당금 - - 6,573,534 6,573,534 -정산보증금 - - 15,362,350 15,362,350 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 - 상장주식 11,567,245 - - 11,567,245 - 비상장주식 - - 15,206,372 15,206,372 - 채무증권 - - 53,179,364 53,179,364 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 - 현금 50 - - 50 - 예적금 등 - 35,720,581 - 35,720,581 매출채권 - - 10,335,371 10,335,371 대출채권 - - 39,414,636 39,414,636 단기금융상품 - 1,840,000 - 1,840,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 593,714 593,714 - 미수수익 - - 41,981 41,981 - 미수금 - - 6,228,877 6,228,877 - 보증금 - - 7,116,037 7,116,037 단기차입금 - 23,000,000 - 23,000,000 전환사채 - 45,793,473 - 45,793,473 매입채무 - - 4,745 4,745 예수금 - - 100,420,339 100,420,339 기타금융부채 - 미지급금 - - 5,645,396 5,645,396 - 미지급비용 - - 604,014 604,014 - 예수보증금 - - 14,077,257 14,077,257 - 임대보증금 - - 1,166,000 1,166,000 6. 기타 재무에 관한 사항 재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 6-1. 중요한 자산양수도 ,영업양수도, 합병 등 [케이지옐로우캡 합병] - 합병에 관한 사항당사는 2014년 12월 19일자로 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업을 주요 목적사업으로 하는 주식회사 케이지옐로우캡을 합병하였습니다. 동 합병은 양사간 고객기반 상호활용을 통한 영업시너지 효과, 온라인(PG) 오프라인(유통) 사업과 물류서비스 결합상품 개발을 통한 경쟁력 강화, IT기술 및 경영자원의 통합으로 비용절감등 경영효율성 달성 및 기업가치 제고를 위해 이루어졌습니다.당사는 합병기일 현재 주식회사 케이지옐로우캡의 지분 99.87%를 소유하고 있으므로 본 합병은 동일지배하의 사업결합으로 회계처리되었습니다. 당사는 당해 합병으로 계상한 주식회사 케이지옐로우캡의 자산과 부채를 연결재무제표상 장부금액(이하 "연결장부금액")으로 인식하였고 이전대가와의 차이를 자본항목에 반영하였습니다. - 합병일정 구 분 (주) 케이지이니시스 이사회 결의일(공시일) 2014년 10월 14일 합병계약일 2014년 10월 17일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고(반대의사표시기준일 설정 공고) 2014년 10월 15일 주주확정기준일(반대의사표시기준일) 2014년 10월 30일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2014년 10월 31일 종료일 2014년 11월 06일 소규모합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2014년 10월 31일 종료일 2014년 11월 13일 합병계약승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 결의일 2014년 11월 14일 채권자 이의 제출 공고일 2014년 11월 17일 채권자 이의제출기간 시작일 2014년 11월 17일 종료일 2014년 12월 18일 합병기일 2014년 12월 19일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2014년 12월 19일 합병종료보고 공고일 2014년 12월 22일 [케이지로지스 영업양도] - 영업양도에 관한 사항당사가 영위하고 있는 영업부문 중 물류(택배, 운송)부문을 물류전문 자회사인 (주)케이지로지스로 양도하여 통합에 따른 수익성을 개선하고, 물류사업 구조 고도화를 통한 경쟁력을 강화하고자 함입니다. 또 한 당사는 Fin-tech 등 핵심 서비스 중심으로 사업역량을 집중하기 위하여 관련된 영업일체를 양도하기로 결정하였으며, 진행일정은 아래와 같습니다. 구분 일정 외부평가계약체결일 2015년 04월 06일 이사회결의일(공시일) 2015년 04월 17일 주주명부폐쇄공고 2015년 04월 17일 주주명부폐쇄기간 2015년 05월 05일~2015년 05월 08일