KG이니시스 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1-1. KG이니시스 사업의 현 황

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 - 전자상거래

전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다.

인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다. 전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다. 최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, KPAY, 오프라인 페이팝 서비스등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다. 또한 새로운 기술의 발달로 온,오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰것으로 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성- 전자상거래

아래 표와 같이 2008년부터 2015년 까지의 국내 온라인쇼핑 거래액 시장규모를 조사한 통계청 조사결과를 살펴보면 지금까지 지속적인 성장을 기록 하였습니다.

연도 및 분기	시장규모 (단위 : 십억원)

2008 연간	18,146

2009 연간	20,643

2010 연간	25,203

2011 연간	29,072

2012 연간	34,068

2013 연간	38,498

2014 연간	45,302

2015 연간	53,934

*통계청 "2015년 12월 및 연간 소매판매 및 온라인 쇼핑동향

(3) 경기변동의 특성- 전자상거래전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다. (4) 경쟁요소- 전자상거래 현재 국내 전자지불서비스 시장은 KG이니시스를 선두로 LG유플러스, NHN한국사이버결제 등 다수의 업체가 경쟁을 벌이고 있습니다. 이와같은 시장상황에서 당사는 전자지불대행 거래액 규모에서 PG분야 선두업체로 자리잡고 있습니다. 이는 당사가제공하는 이니페이(INIpay) 전자지불서비스가 결제의 보안성, 거래의 안정성, 지불수단의 다양성, 고객지향적 정산서비스등 에서 경쟁력을 확보하고 있기 때문입니다.(5) 관련법령 또는 정부규제 등전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 즉, "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황-전자상거래

KG이니시스는 지난 1998년 창립한 국내 최대 전자결제업체로 사업 시작 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년 여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다. 또한 재무적인 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장되었으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드인 '이니페이(INIpay)'는 국내 신용카드 PG시장에서 시장점유율 1위를 차지하고 있는 KG이니시스의 대표 서비스로 자리 잡았습니다. 당사는 업계최초인 IDC(인터넷데이터센타) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객의 만족에 최선을 다 하고 있습니다. 또한, 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유하고 있는 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사는 현재 국내 최다인 12여만개의 가맹점에게 PG서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 시장점유율

전자결제시장 점유율로 본 경쟁구도는 당사가 선두를 유지하고 있고, 경쟁업체로는 LG U+, NHN한국사이버결제 등이 있습니다.(3) 시장의 특성일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야하는 전자금융거래법의 시행은 영세한 신규업체의 진입을 막는 진입장벽 역할을 하였습니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장 지배력을 확대하기 위하여 선의의 경쟁을 하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 케이페이(KPAY)

정부가 발표한 ‘전자상거래 결제 간편화 방안’의 일환으로 PG사가 카드정보를 저장할 수 있도록 신용카드 가맹점 표준 약관이 개정되는 등 규제 여건이 개선되고 있으며, 당사는 페이팔과 알리페이와 같은 원클릭 간편결제 서비스인 ‘KPAY(케이페이)를 통하여 시장에서 요구해 왔던 원클릭 간편결제서비스를 통해 당사의 시장점유율을 더욱 확대해 나가고 있습니다. 또한 2016년 7월에는 현재 서비스 중인 간편결제 서비스 KPAY를 더욱 고도화한 WPAY를 출시해 고객들이 더욱 빠르고 편리하게 사용할 수 있도록 하고 있습니다. WPAY는 어플리케이션을 다운받을 필요 없는 간편한 웹 결제 방식으로, 별도의 APP 설치 없이, PC와 모바일 어디에서든 사용 가능하며 가맹점의 결제 시스템과 바로 연계되어 결제 단계를 대폭 줄인 것이 특징으로, WPAY가 본격적으로 가맹점에 공급되기 시작하면 간편결제 시장에서 WPAY의 점유율이 보다 상승할 것으로 기대됩니다.

- 인터넷전문은행

당사는 자회사인 KG모빌리언스와 함께 인터넷전문은행인 케이뱅크준비은행의 주요주주사로 참여하였으며, 2015년 11월 금융위원회에서 케이뱅크준비은행에 대한 예비인가를 받아 하반기 본인가를 준비 중입니다. 인터넷전문은행에서는 결제 플랫폼을 활용한 다양한 신규 지급결제 서비스와 빅데이터를 활용한 새로운 신용평가시스템을 도입한 중금리 신용대출 서비스를 제공할 계획이며, 이를 통해 금융소비자에게 다양한 혜택을 제공하고 현재의 은행산업 경쟁력 제고의 촉매제 역할을 할 예정입니다.

- P2P금융서비스

당사는 스타트업 에잇퍼센트에 투자하여 P2P금융서비스 시장성장 및 활성화를 추진하고 있습니다. 기존 개인 간 대출형 금융 상품 외에도 기업형 금융 상품, 증권형 크라우드 펀딩 상품 등을 새롭게 선보여 고금리 대출에 어려움을 겪던 저신용자와 소상공인들에게 중금리 대출 서비스를 제공해 나갈 예정이며, 향후 콘텐츠, 게임, 엔터테인먼트 분야로 투자 포트폴리오를 확대해 나갈 계획입니다.

- 글로벌 핀테크 솔루션 제공 사업

당사는 자회사인 KG모빌리언스와 함께 러시아와 카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한 800만 달러 규모의 핀테크 인프라 구축 및 사업 운영 계약을 체결해 러시아, 카자흐스탄 국민들이 현지 온라인 쇼핑몰에서 신용카드, 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰결제 등의 결제 서비스를 편리하게 이용할 수 있도록 솔루션 구축과 관련 사업을 운영하고 있습니다.중앙아시아 및 동유럽과 동남아시아 지역에도 진출 준비 중입니다.

- PAYCO 제휴

당사는 PC/모바일 결제 플랫폼에 페이코를 적용하여 500만 페이코 회원들이 당사의12만 여 가맹점에서 편리하게 사용할 수 있도록 서비스하고 있습니다. 양사는 경쟁이 심화되고 있는 결제 시장에서 커머스 플랫폼-가맹점-마케팅 영역에서 공동사업을 진행하여 사업시너지를 창출할 계획이며, 상호간 협력을 통한 사업 영역 확장으로한 차원 높은 핀테크 서비스를 전개해 나갈 계획입니다.

- 오프라인 VAN사업

당사는 자체적으로 VAN시스템을 구축해 하반기부터 본격적인 사업을 시작할 예정입니다. 당사는 온라인 PG업계 1위 사업자로, 결제 사업에 오랜 운영 노하우와 카드사, 은행 등 금융기관과의 협의 능력을 보유하고 있어 오프라인 VAN 사업에 진출하면 다양한 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. VAN 가맹점에 핀테크를 접목한 전용 서비스를 제공해 신규 오프라인 VAN시장에서 입지를 확대해 나가는한편, 12만여 온라인 가맹점에서 오프라인 사업 진출 시 KG이니시스 VAN을 이용할경우, 온, 오프라인 통합 승인, 정산 운영관리 시스템을 제공해, 보다 편리하게 사업을 운영할 수 있도록 지원하여 온라인 중소형 가맹점의 사업확장에 교두보 역할을 해나갈 계획으로, 2017년까지 VAN 시장 점유율 5위권 진입을 목표로 하고 있습니다.

- 기타 신규사업

알리페이, 페이팔, 텐센트에 이어 연간 거래금액 16조원 규모(2015년)의 베이징시 산하 국영 전자결제 기업 PayEase와 제휴 계약을 체결하게 되면서 글로벌 결제 영역을더욱 확대하고 있습니다. PayEase는 애플, 아마존, HP, 발리, 돌체앤가바나 등의 글로벌 기업을 포함한 4,500여 개의 대형 가맹점을 보유하고 있으며 현재 중국 내 애플아이튠즈와 애플페이의 독점 서비스사 입니다. 당사와 PayEase의 제휴로 PayEase의 중국 및 글로벌 가맹점에서, 국내 고객은 원화로 신용카드 및 계좌이체 결제를 이용할 수 있게 할 계획이며, PayEase 고객은 한국 내 당사 가맹점에서 위안화로 결제할 수 있게 할 예정입니다. 양사는 앞으로 PayEase가 운영하고 있는 ‘TradeEase’(중국정부 공동 추진하는 B2B 크로스보더 전자상거래 사이트)와 유사한 형태의 한국 B2B 크로스보더 전자상거래 사이트를 구축하여 공동 서비스를 추진하는 등 다양한 사업 기회를 모색해 나갈 예정입니다.

다. 연결부문 매출에 관한 사항당사의 매출유형은 크게 수수료매출, 용역매출, 상품매출, 운송매출로 구분 할 수 있습니다. 1) 수수료매출당사의 가맹점인 온라인쇼핑몰에 결제시스템을 구축해주고 대금청구와 정산서비스를 제공하고 받는 PG수수료를 말합니다. 2) 용역매출당사의 가맹점의 입점/유지와 관련하여 발생하는 초기등록비/연관리비 회선유지와 관련하여 발생하는 회선매출, 그외 PG서비스를 제외한 부가서비스등의 기타용역으로 구성되어 있습니다. 3) 상품매출가맹점들과 연계, 실물시장에서 결제 플랫폼이 필요한 가맹점들에게 단말기, 블랙박스, 네비게이션 등을 공급하여 발생하는 매출입니다.4) 운송매출 화물알선, 화물 운송등 택배, 물류서비스를 제공하여 발생하는 매출입니다.

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

전자상거래 및 유통	전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출

운송업	화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업

컨텐츠 플랫폼 운영	소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업 제작 및 판매업

연결기업은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전자결제	운송업	전자결제	운송업

매출액

수수료매출	318,602,719	291,672,992

상품매출	209,169	2,286,869	41,105,081	3,228,483

용역매출	19,958,307	18,920,960

임대료수입	580,693	24,990	66,535

운송매출	151,100,172	156,489,465

대출수수료매출	699,990	501,470

기타매출	809,610

합 계	340,050,878	153,387,041	352,225,493	160,594,093

매출원가

수수료매출원가	235,740,805	209,308,657

상품매출원가	191,981	2,098,952	39,951,813	1,993,165

용역매출원가	6,038,891	8,156,294

임대료원가	836,238

운송매출원가	161,593,062	174,650,890

합 계	242,807,915	163,692,014	257,416,764	176,644,055

5) 판매방법 및 조건

당사의 가맹점은 각 가맹점에서 발생하는 매출액에서 신용카드 수수료 등과 같은 거래수수료를 공제한 대금을 금융기관 등으로부터 수령 후 당사의 전자지불수수료를 정산하여 가맹점에 그 차액을 지급하는 대표가맹점과 각 가맹점 발생 매출액 중 당사전자지불수수료를 정산, 가맹점에 전자지불수수료를 청구하는 자체가맹점으로 나눌수 있습니다. 당사는 단순한 성장 위주의 정책에서 벗어나 성장은 물론 사업기반의 안정성을 강화함으로써 수익성 확보에 최선의 노력을 기울여 원가절감(카드수수료 인하 등), 리스크 관리강화 및 다량의 Data 처리를 위한 시스템 운영 안정화에 중점을 두고 추진하고 있습니다. 라. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요

케이지이니시스는 "전자상거래”라는 단어가 익숙하지 않았던 1998년, 전자결제서비스시스템을 개발, 서비스를 개시하고 시장을 개척하였습니다. 또한, 현재까지 국내 전자 결제 서비스 No.1 기업으로 해당 시장을 선도하고 있습니다. 이에 걸맞게 결제 고객이 더욱 편리하게 이용할 수 있도록 결제 시스템의 업그레이드를 위해 연구개발 하고 있습니다. 또한 기존 결제 외에 새로운 결제 및 인증 수단을 개발하고, 다양한 결제 고객 환경의 요구 사항을 충족시키기 위한 Cross-Platform 결제시스템 개발 및 개인간 전자결제 서비스인 INIP2P개발 등을 통해 PG 산업의 기술표준을 선도하는 리딩 컴퍼니로서 역할을 다하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

IT본부가 결제시스템 개발, 연구 및 운영을 책임지고 있습니다.

(3) 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

과 목	제19기 3분기	제18기	제17기	제16기

원 재 료 비	-	-	-	-

인 건 비	3,362	4,778	4,656	4,050

감 가 상 각 비	92	92	93	83

위 탁 용 역 비	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

연구개발비용 계	3,454	4,870	4,749	4,133

회계처리	판매비와 관리비	3,454	4,870	4,749	4,133

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.70%	0.70%	0.87%	0.99%

*연결재무제표 기준입니다. (4) 연구개발 실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

Project 명	연구결과 및 기대효과

정보보호 안전진단 필증 획득	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니포인트 카드 결제 시스템 개발	차별화된 서비스 제공

네이버 체크아웃 결제 시스템 개발	가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대

INIpayFlash 스크린 키보드 개발	개인 정보 보안

종합정보시스템 기준정보 품질 고도화	성능 향상 및 안정적인 서비스 제공

간편 결제 서비스 개발	다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공

PCIDSS 인증	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

정보 보호 안전 진단 시행	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니페이 오픈웹 결제	다양한 결제 서비스 제공

(5) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지적 재산권에 관한 사항

발명의 명칭(관련 서비스)	취득일(등록일)	내용

가상 키보드 제공 방법	2012.05.07	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 데이터 처리 방법	2012.08.28	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 온라인 결제 처리 방법	2012.08.28	특허취득

상품정보 별 간단 결제 방법 및 시스템(이니페이 익스프레스)	2014.05.14	특허취득

웹 플랫폼 독립형 결제 운영 방법 및 시스템 (웹표준 결제)	2014.06.27	특허취득

대규모 거래의 서비스 장애 검출 방법(코드기반 모니터링 시스템)	2014.06.23	특허취득

원스탑 결제 중계 서비스 방법 (까페24 제공 중)	2014.09.29	특허취득

제휴사 앱을 이용한 결제 방법 및 시스템	2014.12.09	특허취득

결제처리를 위한 제휴사 앱 인증 방법	2015.03.19	특허취득

잭 플러그 연결 상태를 이용한 선택적 결제 운영방법	2015.03.19	특허취득

결제프로그램의 실행 환경에 따른 결제 처리 방법(페이팝)	2015.03.31	특허취득

모금계정 운영 방법	2015.04.27	특허취득

결제 요청 분배 방법 및 시스템	2016.02.24	특허취득

암호 행렬 인증을 이용한 모바일 결제 처리 방법	2016.02.29	특허취득

이용자 기반 인증수단 처리 방법	2016.04.29	특허취득

비동기식 지역 분산형 지불게이트웨이 운영 방법	2016.05.19	특허취득

중고 물품 거래 방법 및 시스템	2016.07.18	특허취득

해외 관광객을 위한 주문 상품의 국내 수령 인증 서비스 방법	2016.08.31	특허취득

해외 고객을 위한 맞춤형 배송 서비스 제공 방법	2016.09.06	특허취득

2) 경영상의 주요 계약 (단위:백만원, $1)

구 분	계약일자	계약내용	상대방	금액	비고

BW계약변경	'10.02.25	BW 발행조건 일부변경	-	-	-

Bond 상환	'10.04.08	Bond $20,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

Bond 상환	'11.04.08	Bond $10,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

워런트 액면가액 분할	'11.08.09	액면가 $10,000 로 변경.	Crane Partners, LLC	-	-

지분취득	'12.01.16	이데일리(주) 지분 33% 취득	KG케미칼(주)	18,634	-

지분취득	'12.02.22	(주)케이지 지분 9.0% 취득	KGETS	5,106	-

지분취득	'12.09.24	(주)KG옐로우캡 유상증자 참여 6.2%	KG옐로우캡	1,000	-

BW발행	'13.07.30	BW 발행	-	30,000	-

합병결정	'14.10.14	KG옐로우캡 소규모 합병결정	-	-	-

전환사채 발행	'15.02.02	전환사채 발행	(주)엔씨소프트	45,000	-

택배사업 영업양도	'15.07.17	택배사업 영업양도	KG로지스	15,485	-

KG로지스 유상증자	'15.11.16	유상증자 550억원	KG로지스	55,000	-

자기주식처분	'16.06.28	자사주 처분(1,329,005주)	NHN엔터테인먼트	17,742	-

지분취득	'16.06.28	엔에이치엔한국사이버결제 주식 903,713주 취득	NHN엔터테인먼트	16,222	-

지분취득	'16.06.30	올앳주식 600,000주 취득	삼성카드, 삼성물산	27,000	-

마. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(1,252,096)	1,252,096	907,298	(907,298)

(2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 국내영업만을 담당하므로 영업활동에서 환율변동위험이 발생하고 있지 않습니다.(3) 가격위험연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 가격위험을 관리하기 위해 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다. (4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (5) 유동성위험

연결기업의 자금부서는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 15,017,752 15,017,752 예수금 126,159,121 126,159,121 기타금융부채 99,166,770 69,643,653 12,250,265 14,670,666 2,602,186 단기차입금 115,159,232 115,159,232 유동성장기차입금 10,000,000 10,000,000 장기차입금 50,399 50,399 신주인수권부사채 전환사채 45,456,612 45,456,612 합 계 411,009,886 210,820,526 182,866,109 14,721,065 2,602,186 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 9,329,001 9,329,001 - - - 예수금 53,052,483 53,052,483 - - - 기타금융부채 140,339,435 124,553,175 102,995 2,364,030 13,319,235 단기차입금 90,729,752 - 90,729,752 - - 유동성장기차입금 211,152 - 211,152 - - 장기차입금 10,079,824 - - 10,079,824 - 신주인수권부사채 1,800,000 1,800,000 - - - 전환사채 44,449,325 - - 44,449,325 - 합 계 349,990,972 188,734,659 91,043,899 56,893,179 13,319,235 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(6) 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 438,886,538 386,146,371 총자본 264,588,646 225,047,266 부채비율 165.88% 171.58% 바. 공정가치 서열체계 (1) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 97,736,469 97,736,469 55,659,740 55,659,740 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 37,553,794 37,553,794 18,799,065 18,799,065 - 단기금융상품 31,230,000 31,230,000 3,321,256 3,321,256 - 매출채권 75,030,745 75,030,745 67,244,319 67,244,319 - 기타금융자산 21,980,887 21,980,887 24,908,999 24,908,999 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 165,795,426 165,795,426 114,273,639 114,273,639 금융자산 합계 263,531,895 263,531,895 169,933,379 169,933,379 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 14,670,666 14,670,666 13,080,713 13,080,713 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 10,017,753 10,017,753 9,329,001 9,329,001 - 예수금 126,159,121 126,159,121 53,052,483 53,052,483 - 단기차입금 115,159,232 115,159,232 90,729,752 90,729,752 - 유동성장기차입금 10,000,000 10,000,000 211,152 211,152 - 장기차입금 50,400 50,400 10,079,824 10,079,824 - 신주인수권부사채 1,800,000 1,800,000 - 전환사채 45,456,612 45,456,612 44,449,325 44,449,325 - 기타금융부채 84,412,725 84,412,725 127,258,722 127,258,722 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 391,255,843 391,255,843 336,910,259 336,910,259 금융부채 합계 405,926,509 405,926,509 349,990,972 349,990,972 ( 2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당반기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 18,121,333 18,121,333 - 비상장주식 25,768,766 25,768,766 - 채무증권 53,846,370 53,846,370 현금및현금성자산 37,553,794 37,553,794 매출채권 75,030,745 75,030,745 단기금융상품 31,230,000 31,230,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 1,120,394 1,120,394 - 미수수익 - - 351,954 351,954 - 미수금 - - 6,137,601 6,137,601 - 미수배당금 - - - 장기대여금 - - 885,942 885,942 - 보증금 - - 13,204,996 13,204,996 - 장기금융상품 - 280,000 280,000 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 115,159,232 115,159,232 전환사채 - 45,456,612 45,456,612 매입채무 - 10,017,753 10,017,753 예수금 - 126,159,121 126,159,121 기타금융부채 - 미지급금 - 65,643,767 65,643,767 - 미지급비용 - 3,999,887 3,999,887 - 정산보증금 - 12,250,266 12,250,266 - 임대보증금 - 2,367,451 2,367,451 - 지급보증채무 - 151,354 151,354 - 유동성장기부채 83,380 83,380 - 파생상품부채 - 14,670,666 14,670,666 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 1,089,575 - - 1,089,575 - 비상장주식 - - 5,768,767 5,768,767 - 채무증권 - - 48,801,398 48,801,398 현금및현금성자산 - 18,799,065 - 18,799,065 매출채권 - - 67,244,319 67,244,319 단기금융상품 - 3,321,256 - 3,321,256 기타금융자산 - 단기대여금 - - 1,083,008 1,083,008 - 미수수익 - - 1,770,865 1,770,865 - 미수금 - - 8,102,417 8,102,417 - 미수배당금 - - 917,436 917,436 - 장기대여금 - - 508,221 508,221 - 보증금 - - 12,247,052 12,247,052 - 장기금융상품 - 280,000 - 280,000 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 101,020,728 - 101,020,728 신주인수권부사채 - 1,800,000 - 1,800,000 전환사채 - 44,449,325 - 44,449,325 매입채무 - - 9,329,001 9,329,001 예수금 - - 53,052,483 53,052,483 기타금융부채 - 미지급금 - - 102,979,985 102,979,985 - 미지급비용 - - 10,276,309 10,276,309 - 정산보증금 - - 11,296,881 11,296,881 - 임대보증금 - - 2,467,025 2,467,025 - 지급보증채무 - - 238,522 238,522 - 파생상품부채 - 13,080,713 - 13,080,713 사. 수주상황당사는 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자, 납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 가맹점 개수가 약 12만개 정도이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약이므로 기재를 생략합니다. 1-2. 종속회사의 사업 내용 [(주)케이지모빌리언스 사업 내용] 당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화를 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자결제대행 업체(PG)입니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성(가) 인터넷 및 통신인프라산업과의 밀접한 연관성당해 산업은 인터넷, 통신인프라 산업 및 온라인/모바일 결제 등과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 디지털콘텐츠 시장 및 실물시장의 성장정도에 따라 당해산업의 성장속도가 결정됩니다(나) 소액결제 및 마케팅수단화(제1고객인 가맹점 측면)당해 산업의 고객은 크게 2분류로 구분합니다. 제1고객은 결제서비스를 이용하여 사용자에게 콘텐츠 및 상품을 제공하는 가맹점이며, 제2고객은 결제서비스를 이용하는사용자를 의미합니다. 당해산업의 특성을 알기 위해 고객군별로 시장의 특성을 살펴보도록 하겠습니다.먼저 제1고객인 가맹점 측면에서 당해산업은 중요한 마케팅수단으로 부각되었습니다. 기존에는 콘텐츠 및 상품 제공시 사용할 수 있었던 결제수단이 신용카드, 계좌이체 및 무통장입금 등이었으나, 사용자 결제불편 및 개인신용정보의 유출 우려로 콘텐츠 및 상품 구매율이 낮았습니다. 이에 가맹점 중 선도업체가 마케팅수단으로 휴대폰결제를 도입하였고, 그 결과 사용편리성 및 개인 신용정보 유출 우려 해소로 인하여 매출증대의 효과를 보게 되었습니다. 휴대폰결제가 유료화 성공의 가장 큰 공헌자로 평가되면서, 가맹점 입장에서 휴대폰결제는 가장 손쉽게 접근할 수 있는 효과적인 마케팅수단이 되고 있습니다.(다) 편리성 및 보안성(제2고객인 사용자 측면)제2고객인 사용자측면에서 당해 산업(휴대폰 결제)의 주목할만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용하고자 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입절차를 없애고, 즉시 콘텐츠및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 20여초 이내(특히 모바일 결제의 경우 10초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 50만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.사용자측면에서의 두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리서버에 연동된 시스템으로 실시간으로 해당고객이 해당전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체제는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.(라) 365일 24시간 운영체제당해산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (2-1) 국내외 상황유무선 전화결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 휴대폰 또는유선전화를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.유무선 전화결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 소액이고, 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 젊은 층이 주된 이용고객이라는 점 때문입니다. 한편, 유무선 전화결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 휴대폰 결제 시장의 경우 시장에 총 6개의 사업자가 존재하고 있으며, 이 중 당사는 점유율 1위 업체로 당사를 포함한 2개사가 시장의 87% 이상을 양분하여 점유하고 있습니다. 이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 휴대폰 결제시장의 경우 시장자체가 각 사업자들의 특허권으로 보호를 받고 있고, 둘째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 셋째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장상위업체의 지배력이점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. (2-2) 산업의 성장성 당사의 산업인 유무선 전화를 이용한 결제서비스 산업은 디지털 컨텐츠산업 및 실물 산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. 온라인게임머니, 음악, 영화, 웹서비스와 같은 디지털컨텐츠와 도서, 영화티켓, 패션아이템 등 실물 등을 구매시 휴대폰결제를 사용하기 때문입니다. 디지털콘텐츠의 전방시장은 온라인컨텐츠 시장입니다. 다만 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년 부터는 디지털 부문이 따로 집계되고 있지 않습니다. 따라서 시장규모를 추정할 수 밖에 없습니다.당사는 디지털컨텐츠 거래중 많은 부분을 온라인 게임이 차지하고 있으며, 국내 온라인게임 시장은 모바일 게임 활성화, 대작 게임 미출 시, 정부 규제(웹보드 규제) 등으로 저성장중인 시장입니다. 2016년 정부 규제 일부 완화로 거래 증가가 예상됩니다. 디지털(온라인게임)시장 규모.jpg 디지털(온라인게임)시장 규모 반면에 실물 시장의 전방시장은 최근 급속도로 성장하고 있는 전자상거래 시장(온라인 쇼핑)으로 통계청의 온라인 쇼핑 거래액 동향은 다음과 같습니다. 온라인쇼핑 거래액 동향.jpg 온라인쇼핑 거래액 동향 특히 모바일 쇼핑 시장은 2014년 약 14조 규모에서 2015년 약 24조 규모로 급성장한시장으로 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.휴대폰 결제 시장 규모는 2014년 약 3.9조에서 2015년 약 4.4조의 시장으로 성장하였으며, 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 15% ~ 18% 이상의 고성장을 지속할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 소액결제에 주로 사용되므로 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 또한 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. (4)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전화결제부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전화결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전화결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전화결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전화결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전화결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. 나. 사업부문별 재무정보 당사의 사업부문은 아래표와 같이 Payment 사업부문, 기타 사업부문 등으로 구분할 수 있습니다. 사업부문 내 용 payment 사업부문 휴대폰 결제 등(M-tic, MVNO포함), 신용카드, 게임선불카드, 계좌이체, ARS/폰빌결제, 터치페이, 모바일 선불카드(선사입 포함), 인증서비스(SMS, MOTP, CI, 휴대폰 보호 등) 등 기타 사업부문 광고대행, 기타 등 당기 사업부문별 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문(제17기 3분기) payment 사업부문 기타 사업부문 합 계 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출 97,032 96.8% 3,238 3.2% 100,270 100.0% 매출원가 54,827 99.4% 328 0.6% 55,155 100.0% 매출총이익 42,205 93.5% 2,910 6.5% 45,115 100.0% ※ 사업부문별 자산 및 부채정보는 구분의 실익이 없어 기재를 생략합니다.※ 상기 사업부문별 재무정보는 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 정확한 수치는 본 분기보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표를 확인하시기 바랍니다. 다. 신규사업등의 내용 및 전망당사의 신규사업은 온라인결제에만 사용되었던 휴대폰결제를 오프라인에서도 사용할 수 있는 오프라인 휴대폰소액결제(M-Tic)과 무인 상품권 발권기 사업(터치페이), 모바일 선 불카드 사업 등이 있습니다. 1) M-Tic이란 사용자의 휴대폰에 M-Tic Application을 다운로드 받아 설치하면 최초 1회 가입인증 후에 오프라인 매장(예:편의점, 극장, 레스토랑, 커피전문점 등)에서 물품구입시 바코드를 통하여 간편하게 휴대폰결제를 할 수 있는 서비스입니다. 또한 2013년 1월 8일 전자직불결제를 엠틱 내 결제수단으로 추가하였습니다. 당사는 상기 서비스를 현재 편의점, 대형 프랜차이즈 등 오프라인 매장에 상용화 중에 있으며 점차 그 규모 및 영역이 확대할 것으로 기대하고 있습니다. 2) 터치페이란 상품권 무인 발권기로써 전국 PC방 등에 설치하여 기존 편의점 및 문방구 등에서 구매하던 상품권을 PC 방 등에서 무인 발권 가능하도록 서비스하여 고객들에게 편의를 제공하고 있으며 그 수요가 점차 늘어나고 있습니다. 3) 모바일 선불카드 사업은 매장, App, 홈페이지 등 다양한 채널에서 휴대폰, 현금, 신용카드 등 다양한 지불방식으로 미리 충전하여 사용하는 바코드 기반의 선불 충전형 결제서비스입니다.(커피빈, 커핀그루나루, 망고식스, 불고기브라더스, SM면세점, 카페베네 선불카드 등) 최근에는 통신사, 카드사와 제휴하여 폰빌카드를 출시하였습니다. 폰빌카드는 기존 온라인에서만 이루어졌던 휴대폰 결제를 충전식 선불카드 발급을 통해 오프라인에서도 가능하게 만든 서비스 입니다. 폰빌카드 출시는 당사의 사업 영역을 Off-Line으로 확장하여, O2O사업으로의 진출의 발판이 될것으로 기대됩니다.당사는 당사의 최대주주인 (주)케이지이니시스와 인터넷전문은행인 케이뱅크준비은행(가칭) 주주사로 참여하였으며, 2015년 11월 29일 금융위원회는 케이뱅크준비은행(가칭)에 대한 예비인가 결정하고 본인가 준비중입니다. 인터넷전문은행을 통하여 결제 플랫폼을 활용한 다양한 신규 지급결제 서비스와 빅데이터를 활용한 새로운 신용평가시스템을 도입한 중금리 신용대출 서비스를 제공할 계획이며, 이를 통해 금융소비자에게 다양한 혜택을 제공하고 현재의 은행산업 경쟁력 제고의 촉매제 역할을 할 예정입니다.자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당사항을 참조하시기 바랍니다.또한 당사는 글로벌 핀테크 솔루션 사업을 위하여 해외진출 중이며 러시아와 카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한 800만 달러 규모의 핀테크 인프라 구축 및 사업 운영 계약을 체결해 러시아, 카자흐스탄 국민들이 현지 온라인 쇼핑몰에서 신용카드, 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰결제 등의 결제 서비스를 편리하게 이용할 수 있도록 솔루션 구축과 관련 사업을 운영하고 있습니다. 중앙아시아 및 동유럽과 동남아시아 지역에도 진출 준비 중입니다. ※ 기타 케이지모빌리언스의 자세한 사업 내용은 금융감독원 전자공시사이트의 정기보고서를 참조하시기 바랍니다. [(주)올앳 사업 내용] 주식회사 올앳은 인터넷 상거래에서 발생하는 대금결제처리와 관련된 제반 서비스 제공과 신용카드회원 모집 대행 및 관리 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 즉, KG이니시스와 동일한 사업(전자지급결제대행, PG)을 하고 있으므로 올앳의 사업 내용은 케이지이니시스의 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. [(주)케이지로지스 사업 내용(택배사업)] (1) 산업의 특성 택배사업은 중량 30kg 이하, 세변의 합이 160cm 이내의 소형화물을 송화인의 문전에서 인수하여 수화인의 문전까지 배송하는 Door To Door 운송서비스로서, 경제 환경 변화에 따른 소비자의 소비형태 변화로 다품종 소량생산과 소득증대에 따른 편리성 추구, 유통시장 변화에 따른 전자상거래의 발전 등과 함께 매년 큰 폭으로 성장하고 있는 사업입니다. 택배서비스는 시대적인 물류환경의 변화에 부응하여 탄생한 것으로 대중화의 속도에 따라 홈쇼핑 및 전자상거래의 발전 등 생산자와 소비자의 단계축소에 따른 유통구조 개선과 직송체제로 인한 재고감축으로 고객서비스의 질적인 향상과 국가 경제발전에 크게 기여하고 있는 산업으로 국가 기간산업으로서의 그 중요성이 점점 높아지고 있습니다. 택배사업은 이 같은 서비스 제공을 위해 전국적으로분류터미널, 분류장비, 차량, 전산시스템 등 인프라를 갖추기 위해 막대한 자금이 투입되는 자본집약형 장치산업이면서 전국적인 배송망을 갖추어야 하는 네트워크 산업이라 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 택배사업은 소득수준의 향상과 소량 다품종 생산, 소비자의 소비패턴 변화에 따라 산업활동의 중추기반으로 국민 생활의 필수부분인 생활물류로 자리매김하고 있습니다.또한, 통신판매ㆍTV홈쇼핑ㆍ전자상거래 등 무점포 판매의 급성장과 택배사들의 인프라 확대ㆍIT시스템 고도화ㆍ조달ㆍ생산ㆍ유통ㆍ판매 등 전 부문에 걸친 서비스의 확장을 통해 사업의 범위가 확장되어 가고 있습니다. 최근에는 지방특산물의 판로확대와 유통구조 개선을 위해 택배를 적극 이용하는 사례가 증가하고 있으며, 기존 기업물류의 택배활용 비중이 증가하는 등 서비스의 이용범위가 확대되고 있습니다. 1992년부터 시작된 국내 택배산업은 연평균 20% 내외의 고성장을 보인 성장기를 거쳐현재 성숙기에 진입한 상황이라 할 수 있으나, 서비스의 질적 향상과 함께 TV 홈쇼핑과 대형유통업체의 전자상거래 시장 진출에 따른 인터넷 쇼핑몰이 견인차 역할을 하면서 지속적인 성장을 유지할 것으로 전망됩니다. 이러한 택배시장의 성장세는 시장을 견인하고 있는 전자상거래, TV홈쇼핑 등의 전방산업의 성장세에 힘입은 것으로 볼 수 있으며 더불어 택배업체들의 지속적인 신상품개발 및 서비스 개선노력이 뒷받침 되어준 결과라 할 수 있습니다. 2013년 취급물량 약 15억개로 3조 7,000억 규모의 택배시장은 2014년 온라인쇼핑몰의 성장, 구매패턴 다변화에 따른 모바일 등 신규시장 활성화로 인해 취급물량 약 16억개, 4조원 규모로 8% 안팎의 성장세를 나타내었으며, 2015년에도 모바일결제 등 온라인쇼핑 시장의 성장에 힘입어 전년대비 9% 성장하였습니다. (3) 경기변동의 특성 택배사업은 온라인 시장의 꾸준한 성장세로 인하여 연평균 10% 내외의 고성장을 보이고 있어 경기변동으로 인한 매출 및 물량의 증감효과는 미미한 실정이나, 통상적으로 설 이후부터 여름 휴가철(3월~8월)까지는 상대적인 비수기이고 추석을 기준으로 이듬해 설까지 대단위의 물량이 발생하고 있습니다. (4) 경쟁요소택배사업은 생산자와 소비자 간의 유통단계를 축소시키고 나아가 원가절감 등의 수단이 되고 있어 물류산업에서 중요한 사업으로 급부상하고 있습니다. 그러나 업계 난립과 과도한 출혈경쟁으로 인한 택배단가 하락으로 수익성이 지속적으로 악화되고 있는 상황으로, 정부의 운수사업법 개정을 통한 택배업종 신설로 업계 난립 방지 노력과 인프라의 확충 및 IT고도화를 통한 고객 편의성 제고와 서비스 개선에 노력을 기울여 가격경쟁 구도보다는 서비스 경쟁구도로 전환하고자 하는 택배업계의 자각을통해 변화의 새로운 원년이 될 것으로 보입니다. (5) 자원조달의 특성 주요 사업영역은 분류, 보관, 집배송이 주업종인 서비스업으로, 사업부문별 매입액의대부분이 인건비, 노임, 위탁수수료, 감가상각비 등으로서 그 기재를 생략합니다.(6) 관련법령 또는 정보의 규제 택배 배송차량 부족과 불법자가용 운행문제를 해결하기 위해 국토부에서는 사업용 택배차량 공급 방침과 택배사업자 허가신청 및 관리방안을 규정한 「화물자동차 운수사업법 시행규칙」개정안을 2012년 12월 7일 공포ㆍ시행했습니다. 이어 시행규칙의 세부시행을 위하여 구체적 허가절차 및 허가에 수반되는 사항을 규정한 「화물의 집화ㆍ배송 관련 화물자동차 운송사업 공급기준 및 허가요령」을 2012년 12월 12일고시했습니다. 택배업체들의 택배사업자 인정절차와 더불어 택배 배송차량 공급의 추진으로 차량부족 문제와 불법자가용 운행문제 해결 및 화물운송시장이 안정적인 성장을 기대할 수 있을 것으로 보입니다. 개인정보의 체계적인 관리와 보호를 위하여 안전행정부에서는 「개인정보보호법」을 제정ㆍ시행하고 있습니다. 이에 따라 케이지로지스는 개인정보보호법 관련 법률적 규제사항을 성실히 이행하며 개인정보를 보호하기 위한 제도적ㆍ기술적 방안을 강구하고 있습니다. 추후 업계 내외부적으로 개인정보 보호를 위한 활동의 중요성이 강화될 것으로 보입니다. (7) 신규사업등의 내용 및 전망 - 무인택배 서비스 KG로지스는 시스템·소프트웨어 개발 전문 업체인 스마트큐브와 업무협약(MOU)을 체결하고 1인 가구, 맞벌이 증가로 택배 수령이 불가하거나, 배송 접근성이 떨어지는 주택밀집지역에 무인택배 서비스를 운영하여 신규 시장을 창출하고 있습니다. 무인 택배 시장은 연간 약 2000만 박스, 1000억 원 규모로 전체 택배시장의 약 1%에달하는 수준이며, 해마다 성장하는 추세입니다. 때문에 시장에 안정적으로 진입하는 택배회사의 경우 비교적 수월하게 신규 물량을 확보할 수 있을 것으로 전망됩니다. - 이천터미널 확장 개장 2016년 4월 개장한 KG로지스 이천물류터미널은 연면적 1만8천 평 규모로 110대의 택배 서비스차량이 동시에 접안이 가능하며 1,2,3층으로 나눠진 택배화물 이송라인과 상,하차 라인을 추가 증설, 효율적인 분류 업무를 진행할 수 있습니다. 이번 확장으로 이천터미널의 일일 처리물량은 기존보다 1.5배 늘어난 30만 박스로 증가하게 됐으며 KG로지스 전체 물류터미널의 일일 처리물량은 하루 70만 박스 이상으로 늘어나게 됐습니다. - 예스24, 쿠팡 등 전자상거래 선두업체들과의 계약 체결 2016년 4월부터는 온라인 서점 1위 업체 예스24의 전담택배사로 선정되어 예스24의주문량 일 6만~8만 건을 전국에 배송하게 됐으며, 쿠팡의 덕평FC, 용인FC, 경기광주FC, 대구FC 등에서 출고되는 월 50만 박스 이상의 물량도 소화하고 있습니다. 연이어 전자상거래 시장을 주도하는 업체들과 잇따라 계약을 체결하며 서비스 경쟁력을 인정받고 있으며 이를 바탕으로 신규 대형화주 유치에도 힘쓸 계획입니다. [(주)스룩 사업 내용] 당사의 종속회사인 스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. 당사는 스룩에 당사의 결제 시스템을 적용하여 스룩의 사업을 확장해 나갈 예정입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제19기 및 제18기 3분기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 감사/검토받지 않은 재무제표입니다. 제18기, 제17기, 제16기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 감사받은 재무제표입니다. 가. 요약연결재무정보 과 목 제 19 기 3분기 (2016년 9월 30일) 제 18 기 3분기 (2015년 9월 30일) 제 18 기 말 (2015년 12월 31일) 제 17 기말 (2014년 12월 31일) 제 16 기말 (2013년 12월 31일) 유동자산 465,673,834,006 367,478,847,422 445,952,401,963 426,590,673,472 390,165,265,719 현금및현금성자산 37,553,793,676 10,985,930,466 18,799,065,167 43,734,719,610 139,692,370,879 단기금융상품 31,229,999,917 13,251,000,000 3,321,255,501 49,249,816,289 4,290,000,000 매도가능금융자산 53,846,369,863 3,825,000,000 48,801,397,845 34,458,544,740 14,025,000,000 매출채권 74,731,745,167 75,158,893,288 66,945,318,556 67,727,171,540 56,662,787,814 기타유동금융자산 7,609,949,072 28,340,230,623 11,873,726,217 9,838,707,262 17,040,715,373 기타유동자산 259,720,845,939 235,236,599,116 295,077,482,057 219,891,555,882 157,764,131,893 재고자산 962,602,116 681,193,929 1,134,156,620 1,164,688,149 690,259,760 매각예정자산 - - - 525,470,000 - 이연법인세자산 18,528,256 - - - - 비유동자산 237,801,351,065 213,680,022,429 165,241,234,593 135,692,987,181 135,097,484,666 매도가능금융자산 43,890,099,124 57,225,927,499 6,858,341,564 7,173,760,448 10,179,381,109 장기매출채권 299,000,000 - 299,000,000 - - 투자부동산 - 12,359,931,581 - - - 기타비유동금융자산 14,370,938,213 12,704,607,647 13,035,273,054 4,400,685,033 4,560,461,667 관계기업투자 65,746,901,631 54,238,592,715 60,496,843,186 53,591,861,289 53,255,478,022 유형자산 47,271,239,690 32,721,724,648 44,202,886,599 38,163,294,613 36,590,886,152 무형자산 52,830,394,069 31,088,316,400 30,280,105,110 22,544,742,847 23,090,910,080 이연법인세자산 13,392,778,338 13,340,921,939 10,068,785,080 9,818,642,951 7,420,367,636 자산총계 703,475,185,071 581,158,869,851 611,193,636,556 562,283,660,653 525,262,750,385 유동부채 418,059,968,959 282,673,044,425 313,294,488,541 309,037,795,802 240,634,084,346 비유동부채 20,826,569,245 69,885,458,518 72,851,882,035 18,442,587,589 69,292,276,326 부채총계 438,886,538,204 352,558,502,943 386,146,370,576 327,480,383,391 309,926,360,672 자본금 13,290,040,500 13,290,040,500 13,290,040,500 12,875,810,500 12,716,581,000 자본잉여금 55,881,675,060 56,465,925,068 55,976,311,320 48,855,001,287 44,504,695,186 기타자본항목 -8,400,245,498 -28,967,420,907 -28,869,646,118 -13,524,518,823 -10,987,028,775 이익잉여금 123,499,673,425 117,542,905,044 115,903,978,807 121,170,280,389 110,297,715,097 지배기업 소유주지분 184,271,143,487 158,331,449,705 156,300,684,509 169,376,573,353 156,531,962,508 비지배지분 80,317,503,380 70,268,917,203 68,746,581,471 65,426,703,909 58,804,427,205 자본총계 264,588,646,867 228,600,366,908 225,047,265,980 234,803,277,262 215,336,389,713 자본과부채총계 703,475,185,071 581,158,869,851 611,193,636,556 562,283,660,653 525,262,750,385 (2016.1.1 ~ 2016.9.30) (2015.1.1 ~ 2015.9.30) (2015.1.1 ~ 2015.12.31) (2014.1.1 ~ 2014.12.31) (2013.1.1 ~ 2013.12.31) 매출액 493,437,918,810 512,819,586,839 696,865,681,514 547,791,152,549 415,769,258,660 영업이익 27,182,701,353 17,762,731,027 20,002,702,839 39,775,954,124 36,022,080,806 당기순이익 18,803,424,622 6,951,384,538 3,364,111,491 25,691,379,587 21,616,396,212 지배기업의 소유주지분 12,564,018,147 1,307,592,906 -876,336,069 17,734,842,693 16,878,692,907 비지배지분 6,239,406,475 5,643,791,632 4,240,447,560 7,956,536,894 4,737,703,305 기본주당순이익 494 51 -35 717 680 희석주당순이익 492 51 -35 706 680 연결에포함된 회사수 4 3 2 3 2 나. 요약별도재무정보 과 목 제 19 기 3분기 (2016년 9월 30일) 제 18 기 3분기 (2016년 9월 30일) 제 18 기말 (2015년 12월 31일) 제 17 기말 (2014년 12월 31일) 제 16 기말 (2013년 12월 31일) 자산 유동자산 141,021,389,785 114,385,338,920 112,695,528,600 160,569,149,721 160,131,243,090 현금및현금성자산 26,525,931,394 9,145,955,620 11,524,228,847 42,659,313,200 107,339,110,657 단기금융상품 1,840,000,000 17,000,000 2,270,000,000 22,841,816,289 2,810,000,000 매도가능금융자산 53,846,369,863 3,825,000,000 48,801,397,845 34,458,544,740 14,025,000,000 당기손익인식금융자산 - - - 3,924,601,481 2,564,734,566 매출채권 48,514,849,512 68,529,163,609 30,455,728,747 38,181,226,562 20,781,497,367 기타유동금융자산 2,454,437,345 9,490,800,351 6,281,501,209 2,742,201,836 8,678,006,032 기타유동자산 6,988,906,677 21,194,037,805 12,361,007,452 14,071,287,464 3,289,745,811 재고자산 850,894,994 500,381,535 1,001,664,500 1,164,688,149 643,148,657 매각예정자산 - - - 525,470,000 - 비유동자산 244,708,963,066 183,121,930,367 177,847,587,801 126,941,645,778 111,716,229,772 매도가능금융자산 32,311,570,210 55,206,371,590 5,206,371,590 5,206,371,590 9,019,465,825 장기매출채권 299,000,000 - 299,000,000 - - 기타금융자산 7,131,886,976 7,166,241,642 7,250,601,123 8,831,267,756 8,117,684,107 기타비유동금융자산 14,811,661,899 12,359,931,581 12,321,579,893 - - 종속기업및관계기업투자 178,192,556,264 101,842,556,264 146,842,556,264 92,820,183,503 76,886,787,914 유형자산 4,502,655,365 1,057,192,619 1,109,965,533 16,172,957,420 13,747,085,938 무형자산 7,459,632,352 5,489,636,671 4,817,513,398 3,910,865,509 3,945,205,988 자산총계 385,730,352,851 297,507,269,287 290,543,116,401 287,510,795,499 271,847,472,862 부채 유동부채 187,084,485,299 94,486,450,833 83,916,407,781 142,751,326,050 97,173,634,542 비유동부채 1,658,033,284 46,543,127,530 46,231,205,837 3,000,344,071 30,811,820,525 부채총계 188,742,518,583 141,029,578,363 130,147,613,618 145,751,670,121 127,985,455,067 자본금 13,290,040,500 13,290,040,500 13,290,040,500 12,875,810,500 12,716,581,000 자본잉여금 45,841,625,380 47,717,839,496 45,936,261,640 29,661,374,807 45,963,637,682 기타자본항목 -8,378,595,767 -29,394,648,962 -29,026,346,112 -13,897,621,322 -7,395,160,997 이익잉여금 146,234,764,155 124,864,459,890 130,195,546,755 113,119,561,393 92,576,960,110 자본총계 196,987,834,268 156,477,690,924 160,395,502,783 141,759,125,378 143,862,017,795 자본과부채총계 385,730,352,851 297,507,269,287 290,543,116,401 287,510,795,499 271,847,472,862 종속·관계·공동기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 원가법 (2016.1.1 ~ 2016.9.30) (2015.1.1 ~ 2015.9.30) (2,015.1.1 ~ 2,015.12.31) (2,014.1.1 ~ 2,014.12.31) (2,013.1.1 ~ 2,013.12.31) 매출액 249,007,346,753 225,048,070,963 306,753,676,250 295,056,766,728 267,621,961,224 영업이익 22,122,126,051 20,577,958,598 24,322,372,322 24,881,791,610 20,016,986,676 계속사업영업이익 21,007,243,400 19,304,203,255 27,658,303,674 24,703,807,125 - 중단사업영업이익 - -2,628,471,358 -3,335,931,352 -330,926,634 - 당기순이익 21,007,243,400 16,675,731,897 21,553,999,331 24,372,880,491 19,188,137,474 총포괄손익 21,758,015,569 16,675,731,897 22,375,121,612 24,169,650,288 19,379,420,894 기본주당순이익 826 661 878 998 773 주당계속영업이익 826 765 991 998 773 주당중단영업이익 - -104 -133 -13 - 희석주당순이익 823 644 835 984 773 주당계속영업이익 823 745 964 984 773 주당중단영업이익 - -101 -129 -13 - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016년_3분기_(주)케이지이니시스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 465,673,834,006 445,952,401,963 426,590,673,472 현금및현금성자산 37,553,793,676 18,799,065,167 43,734,719,610 단기금융상품 31,229,999,917 3,321,255,501 49,249,816,289 매도가능금융자산 53,846,369,863 48,801,397,845 34,458,544,740 매출채권 74,731,745,167 66,945,318,556 67,727,171,540 기타금융자산 7,609,949,072 11,873,726,217 9,838,707,262 기타자산 259,720,845,939 295,077,482,057 219,891,555,882 재고자산 962,602,116 1,134,156,620 1,164,688,149 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 525,470,000 이연법인세자산 18,528,256 비유동자산 237,801,351,065 165,241,234,593 135,692,987,181 장기대출채권 299,000,000 299,000,000 매도가능금융자산 43,890,099,124 6,858,341,564 7,173,760,448 기타금융자산 14,370,938,213 13,035,273,054 4,400,685,033 종속기업및관계기업투자 65,746,901,631 60,496,843,186 53,591,861,289 유형자산 47,271,239,690 44,202,886,599 38,163,294,613 무형자산 52,830,394,069 30,280,105,110 22,544,742,847 이연법인세자산 13,392,778,338 10,068,785,080 9,818,642,951 자산총계 703,475,185,071 611,193,636,556 562,283,660,653 부채 유동부채 418,059,968,959 313,294,488,541 309,037,795,802 매입채무 15,017,752,904 9,329,001,365 10,039,693,311 예수금 126,159,121,012 53,052,483,344 76,979,457,643 기타금융부채 81,977,299,533 124,656,168,561 84,260,650,808 유동성장기부채 211,152,011 신주인수권부사채 1,800,000,000 52,412,057,886 당기법인세부채 6,375,411,421 6,859,803,743 9,263,382,990 단기차입금 115,159,232,215 90,729,751,601 54,709,027,059 기타부채 17,914,539,703 26,656,127,916 21,373,526,105 유동성장기차입금 10,000,000,000 전환사채 45,456,612,171 비유동부채 20,826,569,245 72,851,882,035 18,442,587,589 장기차입금 50,399,964 10,079,823,710 10,399,973,128 기타비유동금융부채 17,189,471,463 15,683,266,472 7,368,539,155 전환사채 44,449,325,447 퇴직급여부채 2,231,554,440 898,964,282 425,877,808 기타비유동부채 23,941,875 이연법인세부채 1,331,201,503 1,740,502,124 248,197,498 부채총계 438,886,538,204 386,146,370,576 327,480,383,391 자본 납입자본 13,290,040,500 13,290,040,500 12,875,810,500 자본금 13,290,040,500 13,290,040,500 12,875,810,500 기타자본구성요소 47,481,429,562 27,106,665,202 35,330,482,464 기타자본잉여금 55,881,675,060 55,976,311,320 48,855,001,287 기타자본 (8,400,245,498) (28,869,646,118) (13,524,518,823) 이익잉여금(결손금) 123,499,673,425 115,903,978,807 121,170,280,389 비지배지분 80,317,503,380 68,746,581,471 65,426,703,909 자본총계 264,588,646,867 225,047,265,980 234,803,277,262 자본과부채총계 703,475,185,071 611,193,636,556 562,283,660,653 연결 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 171,498,030,942 493,437,918,810 174,897,772,420 512,819,586,839 696,865,681,514 547,791,152,549 매출원가 139,258,060,644 406,499,928,513 147,534,589,520 434,060,819,779 587,575,149,347 434,209,904,963 매출총이익 32,239,970,298 86,937,990,297 27,363,182,900 78,758,767,060 109,290,532,167 113,581,247,586 판매비와관리비 21,725,973,496 59,755,288,944 20,329,176,496 60,996,036,033 89,287,829,328 73,805,293,462 영업이익(손실) 10,513,996,802 27,182,701,353 7,034,006,404 17,762,731,027 20,002,702,839 39,775,954,124 지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 224,550,112 46,329,603 금융수익 292,693,399 1,475,600,535 783,947,647 2,582,566,637 2,610,344,166 4,372,286,944 금융원가 662,025,756 2,090,788,207 646,534,028 2,102,853,837 4,183,783,384 5,782,721,402 기타수익 249,527,274 660,690,044 61,212,040 133,095,082 806,158,642 1,669,903,475 기타비용 358,752,226 3,178,980,575 109,025,717 3,739,580,337 10,915,299,675 4,782,732,077 지분법이익 1,270,703,783 2,259,127,016 6,372,153,199 576,858,361 지분법손실 837,221,452 1,301,270,863 법인세비용차감전순이익 10,468,921,824 25,007,079,303 7,348,156,458 14,682,288,175 14,692,275,787 35,829,549,425 법인세비용 2,813,061,308 6,203,654,681 3,298,584,233 7,730,903,637 11,328,164,296 10,138,169,838 당기순이익 7,655,860,516 18,803,424,622 4,049,572,225 6,951,384,538 3,364,111,491 25,691,379,587 기타포괄손익 (1,048,523,780) 601,782,703 (307,740,302) 68,839,507 487,918,412 268,263,566 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,048,226,251) 602,080,232 (304,580,291) 77,806,362 174,670 600,237,266 지분법자본변동 74,703,800 (91,407,910) (288,280,266) 37,662,948 (122,101,451) 690,002,406 매도가능금융자산 (1,122,930,051) 693,488,142 (16,300,025) 40,143,414 122,276,121 (89,765,140) 매도가능금융자산의 세후재분류조정 (1,122,930,051) 693,488,142 (16,300,025) 40,143,414 122,276,121 (89,765,140) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (297,529) (297,529) (3,160,011) (8,966,855) 487,743,742 (331,973,700) 지분법이익잉여금변동 (297,529) (297,529) (5,229,698) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (3,160,011) (8,966,855) 492,973,440 (331,973,700) 총포괄손익 6,607,336,736 19,405,207,325 3,741,831,923 7,020,224,045 3,852,029,903 25,959,643,153 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,381,073,189 12,564,018,147 1,631,242,991 1,307,592,906 (876,336,069) 17,734,842,693 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,274,787,327 6,239,406,475 2,418,329,234 5,643,791,632 4,240,447,560 7,965,536,894 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,318,282,399 13,136,143,062 1,327,024,330 1,357,583,611 (228,068,727) 17,949,321,363 포괄손익, 비지배지분 2,289,233,765 6,269,064,263 2,414,807,593 1,357,583,611 4,080,098,630 8,010,321,790 주당순이익 기본주당순이익 205 494 65 51 (35) 717 계속영업기본주당이익(손실) 205 494 65 51 (35) 717 중단영업기본주당이익(손실) 희석주당순이익 204 492 65 51 (35) 706 계속영업희석주당이익(손실) 204 492 65 51 (35) 706 중단영업희석주당이익(손실) 0 연결 자본변동표 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,716,581,000 44,504,695,186 (7,518,762,731) 106,829,449,053 156,531,962,508 58,804,427,205 215,336,389,713 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 17,734,842,693 17,734,842,693 7,956,536,894 25,691,379,587 매도가능금융자산 (93,303,915) (93,303,915) 3,538,775 (89,765,140) 지분법이익잉여금변동 426,759,947 17,522,561,416 17,949,321,363 8,010,321,790 25,959,643,153 보험수리적손익 (212,281,277) (212,281,277) (119,692,423) (331,973,700) 연차배당 (3,723,471,300) (3,723,471,300) (1,211,869,625) (4,935,340,925) 신주인수권대가 (272,012,615) (272,012,615) (2,585,566,045) (2,857,578,660) 지배기업의 신주인수권행사 159,229,500 4,620,184,441 (26,478,009) 541,741,220 5,294,677,152 2,413,530,608 7,708,207,760 종속기업의 신주인수권행사 연결실체변동 (2,005,749) (2,005,749) 전환권대가 자기주식 (6,406,038,030) (6,406,038,030) (6,406,038,030) 자기주식처분 기타 2,134,275 2,134,275 (2,134,275) 2014.12.31 (기말자본) 12,875,810,500 48,855,001,287 (13,524,518,823) 121,170,280,389 169,376,573,353 65,426,703,909 234,803,277,262 2015.01.01 (기초자본) 12,875,810,500 48,855,001,287 (13,524,518,823) 121,170,280,389 169,376,573,353 65,426,703,909 234,803,277,262 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 (876,336,069) (876,336,069) 4,240,447,560 3,364,111,491 매도가능금융자산 254,853,502 254,853,502 (132,577,381) 122,276,121 지분법이익잉여금변동 (942,569) (942,569) (4,287,129) (5,229,698) 보험수리적손익 541,810,456 541,810,456 (48,837,016) 492,973,440 연차배당 (4,930,833,400) (4,930,833,400) (1,497,547,950) (6,428,381,350) 신주인수권대가 (623,050,486) (623,050,486) (1,383,081,405) (2,006,131,891) 지배기업의 신주인수권행사 414,230,000 10,581,434,003 10,995,664,003 10,995,664,003 종속기업의 신주인수권행사 (4,201,743,002) (4,201,743,002) 2,164,909,177 (2,036,833,825) 연결실체변동 전환권대가 1,364,669,518 1,364,669,518 1,364,669,518 자기주식 (15,497,027,640) (15,497,027,640) (15,497,027,640) 자기주식처분 기타 2015.12.31 (기말자본) 13,290,040,500 55,976,311,320 (28,869,646,118) 115,903,978,807 156,300,684,509 68,746,581,471 225,047,265,980 2015.01.01 (기초자본) 12,875,810,500 48,855,001,287 13,524,518,823 121,170,280,389 169,376,573,353 65,426,703,909 234,803,277,262 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,307,592,906 1,307,592,906 5,643,791,632 6,951,384,538 매도가능금융자산 18,511,176 18,511,176 21,632,238 40,143,414 지분법이익잉여금변동 보험수리적손익 4,134,851 4,134,851 4,134,851 8,966,855 연차배당 (4,930,833,400) 4,930,833,400 1,497,547,950 6,428,381,350 신주인수권대가 606,635,051 606,635,051 1,383,081,405 1,989,716,456 지배기업의 신주인수권행사 종속기업의 신주인수권행사 연결실체변동 전환권대가 1,749,576,304 1,749,576,304 1,749,576,304 자기주식 자기주식처분 기타 2015.09.30 (기말자본) 13,290,040,500 56,465,925,068 28,967,420,907 117,542,905,044 158,331,449,705 70,268,917,203 228,600,366,908 2016.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 55,976,311,320 (28,869,646,118) 115,903,978,807 156,300,684,509 68,746,581,471 225,047,265,980 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 12,564,018,147 12,564,018,147 6,239,406,475 18,803,424,622 매도가능금융자산 572,422,444 572,422,444 29,657,788 602,080,232 지분법이익잉여금변동 (297,529) (297,529) (297,529) 보험수리적손익 연차배당 (4,968,026,000) (4,968,026,000) (1,505,713,800) (6,473,739,800) 신주인수권대가 지배기업의 신주인수권행사 종속기업의 신주인수권행사 연결실체변동 6,807,571,446 6,807,571,446 전환권대가 자기주식 자기주식처분 (94,636,260) 19,896,978,176 19,802,341,916 19,802,341,916 기타 2016.09.30 (기말자본) 13,290,040,500 55,881,675,060 (8,400,245,498) 123,499,673,425 184,271,143,487 80,317,503,380 264,588,646,867 연결 현금흐름표 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 57,255,978,339 (30,977,364,543) (65,201,881,822) (51,751,602,813) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 64,597,312,073 (16,992,074,505) (50,806,744,126) (43,869,749,873) 이자수취 2,950,244,351 903,522,697 1,338,420,425 4,823,606,780 이자지급 (1,068,176,580) (922,080,574) (2,632,536,342) (955,048,832) 배당금수취 353,657,437 281,615,840 법인세납부 (9,577,058,942) (14,248,348,001) (13,101,021,779) (11,750,410,888) 투자활동현금흐름 (79,991,093,563) (14,763,625,305) 19,658,187,018 (67,487,714,524) 단기금융자산의 순증감 1,138,850,989 9,677,923,883 49,070,270,160 (44,959,816,289) 장기금융자산의 순증감 (70,000,000) (70,000,000) 단기대여금의 순증감 (403,803,008) 139,411,807 (266,300,979) 장기대여금의 순증감 248,851,874 330,034,231 6,027,786,134 기타보증금의 순증감 2,318,337,049 종속기업투자주식의 취득 (3,190,527,157) 매도가능금융자산의 처분 45,104,214,704 1,315,304 20,869,302,482 매도가능금융자산의 취득 (86,291,856,920) (19,802,729,396) (13,894,094,068) (38,280,488,740) 기타금융자산의 감소 5,665,911,648 87,560,000 1,540,000,000 기타금융자산의 증가 (4,408,172,244) (3,267,425,302) (1,728,009,500) 관계기업투자의 취득 (29,801,724,671) (2,905,899,985) (596,843,817) (200,000,000) 관계기업투자의 처분 매각예정비유동자산의 처분 228,804,807 228,804,807 지분취득을 위한 계약금 지급 (7,340,028,000) 유형자산의 처분 1,463,111,243 3,773,246,576 172,998,805 29,746,396 유형자산의 취득 (8,309,629,983) (5,286,831,372) (6,185,039,859) (4,620,243,534) 무형자산의 처분 417,000,000 75,779,904 320,909,090 무형자산의 취득 (5,870,885,231) (3,626,193,167) (4,183,403,166) (703,308,360) 배당금수취 694,216,183 2,143,645,866 매각예정자산의 처분 사업양도로 인한 효과 사업부의 매각 임차보증금의 감소 2,475,974,432 임차보증금의 증가 (565,000,000) 재무활동현금흐름 33,784,169,937 12,859,831,153 20,608,040,361 23,233,613,464 차입금의차입 1,815,746,400,388 490,632,804,298 58,592,989,231 529,664,062,058 차입금의상환 (1,791,474,115,753) (477,902,558,400) (21,067,695,442) (494,274,355,250) 배당금의지급 (6,432,858,350) (6,428,381,350) (6,428,381,350) (6,003,168,836) 전환사채발행 45,000,000,000 45,000,000,000 신주인수권사채의발행 신주인수권사채의상환 (47,660,658,850) (47,660,658,850) (3,050,000,000) 영업보증금의 감소 (211,596,943) 231,215,728 영업보증금의 증가 1,090,514,951 (436,123,571) 기타금융부채의 감소 (189,445,554) 기타금융부채의 증가 1,090,514,951 자기주식의 취득 (6,406,038,030) 수입보증금의 감소 (25,573,321) 임대보증금의 증가 28,100,223 사채상환 (1,800,000,000) 신주인수권의 행사 23,792,440,698 6,789,896,404 자본금의 증가 22,143,000 144,348,000 자본잉여금의 증가 3,365,679,114 종속회사 해산에 따른 현금유출 (2,005,749) 장기차입금의 상환 자기주식의 처분 17,742,216,750 자기주식 취득 (15,497,027,640) (15,497,027,640) 현금및현금성자산의 증가 11,049,054,713 (32,881,158,695) (24,935,654,443) (96,005,703,873) 기초현금및현금성자산 18,799,065,167 43,734,719,610 43,734,719,610 139,692,370,879 현금및현금성자산에대한환율변동효과 132,369,284 48,052,604 연결변동 효과 7,705,673,796 기말현금및현금성자산 37,553,793,676 10,985,930,199 18,799,065,167 43,734,719,610 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "지배기업")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 기업으로서 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.지배기업의 2016년 9월 30일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) KG케미칼㈜ 8,195,816 30.83 ㈜케이지 2,813,487 10.58 자기주식 285,946 1.08 곽재선 300,433 1.13 기타 14,984,399 56.38 합 계 26,580,081 100.00 1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 영업활동 투자주식수 지분율 소재지 당분기말 전기말 ㈜케이지모빌리언스(주1) 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 9,765,549주 49.31% 49.31% 대한민국 ㈜케이지로지스 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업 1,210,000주 100.00% 100.00% 대한민국 ㈜스룩 소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업 제작 및 판매업 20,000주 100.00% - 대한민국 올앳 전자지급결제대행업 600,000주 60.00% - 대한민국 (주1) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주이며 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 지배기업이 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다. 상기 지분율은 자기주식을 제외한 수치입니다. 1.2 주요 재무정보지배기업 및 연결대상 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 재무상태 및 손익 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜케이지이니시스 385,730,352 188,742,518 196,987,834 249,007,346 21,007,243 21,758,015 ㈜케이지모빌리언스 351,282,711 203,248,610 148,034,101 100,270,349 12,309,407 12,253,349 ㈜케이지로지스 39,379,988 35,653,788 3,726,200 153,387,041 (14,103,669) (14,103,669) ㈜스룩 1,594,167 6,637 1,587,530 752 (212,469) (212,469) 올앳 42,869,665 27,054,007 15,815,658 - - - 합 계 820,856,883 454,705,560 366,151,323 502,665,488 19,000,512 19,695,226 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜케이지이니시스(주1) 290,543,116 130,147,613 160,395,503 306,753,676 21,553,999 22,375,122 ㈜케이지모빌리언스 385,867,485 247,116,188 138,751,297 172,894,261 7,869,091 7,488,946 ㈜케이지로지스 40,228,737 22,418,113 17,810,624 185,781,275 (30,821,154) (30,653,487) 합 계 716,639,338 399,681,914 316,957,424 665,429,212 (1,398,064) (789,419) (주1) 물류사업부 양도일인 2015년 6월 1일 이전의 손익이 포함되어 있습니다. 2) 현금흐름 (단위: 천원) 회사명 ㈜케이지이니시스 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지로지스 ㈜스룩 영업활동 67,469,167 6,740,194 (17,843,661) (276,990) 투자활동 (70,441,656) (10,377,752) 828,315 (1,181,818) 재무활동 17,974,190 4,087,034 12,817,230 1,800,000 현금및현금성자산의 순증감 15,001,701 449,476 (4,198,116) 341,192 (단위: 천원) 구 분 ㈜케이지이니시스 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지로지스 특정금전신탁 영업활동 (62,143,044) (13,979,761) (12,512,084) - 투자활동 14,347,879 (3,323,458) (219,562) 25,000,000 재무활동 16,660,081 17,801,111 (1,734,781) (25,000,000) 현금및현금성자산의 순증감 (31,135,084) 497,892 (14,466,427) - 1.3 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 내역 ㈜스룩 신규 설립 올앳 신규 지분 취득 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준주식회사 케이지이니시스와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.4 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. (4) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.6 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.7 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 사업부문양도 지배기업은 2015년 6월 1일자로 영위하고 있는 사업부문 중 물류(택배,운송)와 관련된 사업부문을 물류전문 종속기업인 ㈜케이지로지스에게 양도하였습니다. 동 사업양도는 물류전문 종속기업인 ㈜케이지로지스로 물류사업부문을 양도함에 따라 수익성 개선 및 물류부문 사업구조 고도화를 통한 경쟁력을 강화하고 지배기업은 Fin-Tech 등 핵심 서비스 중심으로 사업역량을 집중하기 위해 이루어졌습니다.지배기업은 사업양도기일 현재 주식회사 케이지로지스의 지분 100%를 소유하고 있으므로 본 사업양도는 동일지배하의 사업양도로 회계처리되었습니다. 4. 영업부문정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 운송업 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업 컨텐츠 플랫폼 운영 소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업 제작 및 판매업 연결기업은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전자결제 운송업 전자결제 운송업 매출액 수수료매출 318,602,719 291,672,992 상품매출 209,169 2,286,869 41,105,081 3,228,483 용역매출 19,958,307 18,920,960 임대료수입 580,693 24,990 66,535 운송매출 151,100,172 156,489,465 대출수수료매출 699,990 501,470 기타매출 809,610 합 계 340,050,878 153,387,041 352,225,493 160,594,093 매출원가 수수료매출원가 235,740,805 209,308,657 상품매출원가 191,981 2,098,952 39,951,813 1,993,165 용역매출원가 6,038,891 8,156,294 임대료원가 836,238 운송매출원가 161,593,062 174,650,890 합 계 242,807,915 163,692,014 257,416,764 176,644,055 5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 5.1 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 5,052 - 보통예금 37,945,094 18,940,775 국고보조금 (396,352) (141,710) 소 계 37,553,794 18,799,065 단기금융상품 정기예금 31,230,000 3,321,256 합 계 68,783,794 22,120,321 5.2 당분기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 보통예금 863,655천원과 정기예금 3,225,000천원이 사용제한되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품6.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 37,553,794 18,799,065 단기금융상품 31,230,000 3,321,256 매출채권 75,030,745 67,244,319 기타금융자산 21,980,887 24,908,999 합 계 165,795,426 114,273,639 매도가능금융자산 매도가능금융자산 97,736,469 55,659,740 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 15,017,753 9,329,001 예수금 126,159,121 53,052,483 기타금융부채 99,166,771 140,339,435 차입금 125,209,632 101,020,727 신주인수권부사채 1,800,000 전환사채 45,456,612 44,449,325 합 계 411,009,889 349,990,971 6.2 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 대여금 및 수취채권 이자수익 1,259,652 2,390,591 외환손익 139,836 205,512 외화환산손익 (4,835) 4,406 채권처분이익 - 기타의대손상각비 1,487,677 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 664,452 122,276 처분손익 (22,109) 파생상품부채 파생상품평가손실 (1,589,953) (7,908,997) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,009,841) (2,686,271) 채무면제이익 361,678 7. 매도가능금융자산7.1 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 55,659,740 41,632,305 취득 87,042,629 13,894,094 처분 (45,104,214) (23,423) 자본에 인식된 평가이익(손실) 138,314 156,764 매각예정자산으로 재분류 - 기말금액 97,736,469 55,659,740 유동 53,846,370 48,801,398 비유동 43,890,099 6,858,342 7.2 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분증권 시장성 있는 주식 NHN한국사이버결제㈜ 903,713주 5.00% 16,291,857 17,105,199 17,105,199 - ㈜이니텍 27,983주 (주1) 39,562 - 221,066 - 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜ 180,903주 (주1) 1,298,939 - 795,069 - 소 계 17,630,358 - 18,121,334 - 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000주 3.96% 100,000 (주2) 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000주 90.00% 41,490 - - - ㈜케이지 1,808주 9.04% 5,106,372 (주2) 5,106,372 - ㈜유스페이스 78,422주 5.24% 457,515 (주2) 457,515 - ㈜유스페이스자산관리 488주 4.88% 4,880 (주2) 4,880 - 포스트텔링크㈜ 245,000주 5.00% 100,000 (주2) 100,000 - ㈜케이뱅크 4,000,000주 8.00% 20,000,000 (주2) 20,000,000 소 계 25,810,257 - 25,768,767 - 채무증권 중소기업금융채권(주3) - - 3,225,000 3,225,000 3,225,000 - 투자일임계약(MMW) - - 50,000,000 50,281,096 50,281,096 - 소 계 53,225,000 53,846,370 53,846,370 - 합 계 96,665,615 - 97,736,469 - (주1) 1% 미만 소유주식에 대하여 지분율을 나타내지 아니하였습니다.(주2) 시장성 없는 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 당분기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분증권 시장성 있는 주식 ㈜이니텍 27,983주 (주1) 39,562 214,909 214,909 175,347 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜(주3) 180,903주 (주1) 1,298,938 874,666 874,666 (424,272) 소 계 1,338,500 1,089,575 1,089,575 (248,925) 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000주 3.96% 100,000 (주2) 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000주 90.00% 41,490 - - - ㈜케이지 1,808주 9.04% 5,106,372 (주2) 5,106,372 - ㈜유스페이스 78,422주 5.24% 457,515 (주2) 457,515 - ㈜유스페이스자산관리 488주 4.88% 4,880 (주2) 4,880 - 포스트텔링크㈜ 245,000주 5.00% 100,000 (주2) 100,000 - 소 계 5,810,257 - 5,768,767 - 채무증권 중소기업금융채권(주4) - - 3,825,000 3,825,000 3,825,000 - 투자일임계약(MMW) - - 44,504,215 44,976,398 44,976,398 472,183 소 계 48,329,215 48,801,398 48,801,398 472,183 합 계 55,477,972 - 55,659,740 223,258 (주1) 1% 미만 소유주식에 대하여 지분율을 나타내지 아니하였습니다.(주2) 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 전기 중 ㈜인포허브가 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜에게 피합병되어 소멸되면서 연결기업은 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜에 대한 지분증권을 취득하였습니다.(주4) 전기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정되어 있습니다. 8. 매출채권8.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 외상매출금 81,131,323 83,040,928 - 대손충당금 (33,083,938) (29,996,641) - 받을어음 75,000 963,000 - 대출채권 26,717,696 354,010 13,012,993 354,011 대손충당금 (108,336) (55,010) (74,961) (55,011) 합 계 74,731,745 299,000 66,945,319 299,000 연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8.2 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 전기초 13,671,459 설정(환입) 16,455,154 기타 - 전기말 30,126,613 설정(환입) 3,120,672 설정 당분기말 33,247,285 8.3 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 61,190,516 59,021,022 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 5,140,822 5,517,060 3개월 초과 6개월 이하 1,330,829 1,379,666 6개월 초과 7,368,579 1,326,571 소 계 13,840,230 8,223,297 손상채권 3개월 이하 4,538,814 15,736,665 3개월 초과 6개월 이하 266,560 2,015,574 6개월 초과 28,441,911 12,374,374 소 계 33,247,285 30,126,613 합 계 108,278,031 97,370,932 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 손상채권 등과 관련하여 설정된 충당금은 33,247,285천원(전기 30,126,613천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 6,137,601 - 8,102,417 - 미수배당금 - - 917,436 - 미수수익 351,954 - 1,770,865 - 대여금 1,120,394 885,942 1,083,008 508,221 장기금융상품 - 280,000 - 280,000 보증금 - 13,204,996 - 12,247,052 합 계 7,609,949 14,370,938 11,873,726 13,035,273 당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되었거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금(주1) 258,277,112 293,554,718 선급비용 1,443,734 1,349,086 부가세대급금 - 173,678 합 계 259,720,846 295,077,482 11. 유형자산11.1 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 대체 감가상각비 국고보조 연결실체변동 당분기말 취득원가: 토지 11,095,774 11,095,774 건물 22,523,090 2,638,114 (1,260,422) 23,900,782 구축물 1,504,016 18,299 1,522,315 기계장치 25,976,943 5,169,923 (6,982,357) 24,164,509 차량운반구 2,773,752 24,351 (331,128) 135,288 2,602,263 임차시설물 6,221,170 6,221,170 집기비품 11,832,628 727,075 (442,541) 512,556 12,629,718 건설중인자산 - 소 계 81,927,373 8,577,762 (9,016,448) 647,844 82,136,531 감가상각 및 손상차손누계액: 건물 (2,426,605) 110,287 (545,421) (2,861,739) 구축물 (260,513) (56,583) (317,096) 기계장치 (21,001,333) 6,748,302 (1,707,332) (15,960,363) 차량운반구 (1,565,777) 284,471 (311,828) (49,239) (1,642,373) 임차시설물 (3,194,990) (672,100) (3,867,090) 집기비품 (9,275,268) 423,475 (580,023) (442,174) (342,639) (10,216,629) 소 계 (37,724,486) 7,566,535 (3,873,287) (442,174) (391,878) (34,865,290) 장부금액: 토지 11,095,774 11,095,774 건물 20,096,485 2,638,114 (1,150,135) (545,421) 21,039,043 구축물 1,243,503 18,299 (56,583) 1,205,219 기계장치 4,975,610 5,169,923 (234,055) (1,707,332) 8,204,146 차량운반구 1,207,975 24,351 (46,657) (311,828) 86,049 959,890 임차시설물 3,026,180 (672,100) 2,354,080 집기비품 2,557,360 727,075 (19,066) (580,023) (442,174) 169,917 2,413,089 건설중인자산 - 합 계 44,202,887 8,577,762 (1,449,913) (3,873,287) (442,174) 255,966 47,271,241 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 대체 감가상각비 연결실체변동 전기말 취득원가: 토지 11,095,774 - - - - - 11,095,774 건물 22,461,575 130,300 (68,785) - - - 22,523,090 구축물 - 78,530 - - - 1,425,486 1,504,016 기계장치 14,211,656 2,727,614 (26,539) 141,684 - 8,922,528 25,976,943 차량운반구 1,157,621 132,473 (61,502) - - 1,545,160 2,773,752 임차시설물 5,176,307 2,653,863 (1,609,000) - - - 6,221,170 집기비품 8,882,761 320,576 (49,845) - - 2,679,136 11,832,628 건설중인자산 - 141,684 - (141,684) - - - 소 계 62,985,694 6,185,040 (1,815,671) - - 14,572,310 81,927,373 감가상각 및 손상차손누계액: 건물 (1,710,246) - - - (716,359) - (2,426,605) 구축물 - - - - (73,337) (187,176) (260,513) 기계장치 (12,300,513) - 17,228 - (2,092,127) (6,625,921) (21,001,333) 차량운반구 (295,212) - 15,401 - (426,574) (859,392) (1,565,777) 임차시설물 (3,997,987) - 1,608,998 - (806,001) - (3,194,990) 집기비품 (6,518,442) - 9,391 - (831,921) (1,934,296) (9,275,268) 소 계 (24,822,400) - 1,651,018 - (4,946,319) (9,606,785) (37,724,486) 장부금액: 토지 11,095,774 - - - - - 11,095,774 건물 20,751,329 130,300 (68,785) - (716,359) - 20,096,485 구축물 - 78,530 - - (73,337) 1,238,310 1,243,503 기계장치 1,911,143 2,727,614 (9,311) 141,684 (2,092,127) 2,296,607 4,975,610 차량운반구 862,409 132,473 (46,101) - (426,574) 685,768 1,207,975 임차시설물 1,178,320 2,653,863 (2) - (806,001) - 3,026,180 집기비품 2,364,319 320,576 (40,454) - (831,921) 744,840 2,557,360 건설중인자산 - 141,684 - (141,684) - - - 합 계 38,163,294 6,185,040 (164,653) - (4,946,319) 4,965,525 44,202,887 11.2 담보제공내역당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 채권최고액 제공사유 KEB하나은행 토지 및 건물 13,000,000 차입금담보 12. 무형자산 당분기와 전분기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 대체(주1) 연결실체변동 당분기말 특허권 38,233 23,368 (10,422) 4,713 55,892 상표권 4,618 (881) 2,346 6,083 소프트웨어 4,563,409 6,430,673 (1,580,184) (4,640) 58,498 9,467,756 영업권 23,119,551 17,991,914 41,111,465 회원권 2,540,120 30,000 (412,000) 2,158,120 개발비 14,174 24,280 (7,378) 31,076 합 계 30,280,105 6,508,321 (412,000) (1,598,865) (4,640) 18,057,471 52,830,392 (주1) 당기 중 전액 비용으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 손상차손 연결실체변동 전기말 특허권 30,296 19,983 - (12,046) - - 38,233 상표권 308 5,107 - (797) - - 4,618 소프트웨어 3,017,896 3,758,314 - (1,400,318) (846,533) 34,050 4,563,409 영업권 18,410,168 4,687,383 - - - 22,000 23,119,551 회원권 1,084,698 400,000 (388,978) - (60,000) 1,504,400 2,540,120 개발비 1,376 - - (6,455) - 19,253 14,174 합 계 22,544,742 8,870,787 (388,978) (1,419,616) (906,533) 1,579,703 30,280,105 13. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 지분법적용 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(주1) 소재국 결산월 취득가액 장부금액 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 관계기업 브이피㈜ 20.66% 대한민국 12월 1,775,163 1,775,163 10,731,041 9,522,173 이데일리㈜ 33.00% 대한민국 12월 18,663,311 18,663,311 29,395,492 28,621,490 ㈜지코드이노베이션 30.00% 대한민국 12월 200,000 200,000 200,001 213,118 ㈜케이지패스원 40.28% 대한민국 12월 27,245,903 27,245,903 21,778,601 22,140,062 에잇퍼센트(주2,3) 20.08% 대한민국 12월 4,350,000 3,641,767 합 계 52,234,377 47,884,377 65,746,902 60,496,843 (주1) 소유지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. (주2) 연결기업은 당분기 중 ㈜에잇퍼센트의 지분 20.08%를 4,350,000천원에 취득함에 따라 ㈜에잇퍼센트를 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜에잇퍼센트의 의결권의 20% 미만을 소유하고 있으나 의사결정기구에 참여할 수 있는 등의 사실상 유의적인 영향력을 보유하므로 ㈜에잇퍼센트를 관계기업으로 분류하였습니다. 14. 기타금융부채14.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 3,999,887 10,276,309 - 미지급금 65,643,767 102,979,985 - 예수보증금 12,250,266 11,296,881 - 임대보증금 2,367,451 102,994 2,364,031 파생상품부채 14,670,666 - 13,080,713 금융보증채무(주1) 151,354 - 238,522 합 계 81,893,920 17,189,471 124,656,169 15,683,266 (주1) 연결기업이 ㈜케이지패스원을 위하여 지급보증을 제공함에 따라 공정가액으로계상한 금융보증채무 입니다. 14.2 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품(풋백옵션)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약의 종류 ㈜케이지모빌리언스, 이데일리㈜, ㈜케이지제로인(이하 "KG")과 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사, 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사(이하 "스카이레이크") 간의 주주간계약에 의한 매수청구권 계약 당사자 ① 의무자: ㈜케이지모빌리언스, 이데일리㈜, ㈜케이지제로인 ② 권리자: 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사, 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사 총 인수주식수량 ㈜웅진패스원 보통주 6,404,292주 총 인수금액 30,522,855,672원 계약체결일 2013년 2월 7일 계약조건 ① "스카이레이크"는 보유하는 웅진패스원(이하 "대상회사")의 발행주식의 전부(이하 "주식매수청구대상주식")를 일정한 조건 및 아래의 절차에 따라 "KG"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "주식매수청구권")를 가진다.② "스카이레이크"는 일정한 사유가 발생한 경우 "KG"에 대하여 서면에 의한 의사표시로 주식매수청구대상주식에 대한 주식매수청구권을 행사할 수 있다.③ 주식매수청구권이 행사되는 경우, 주식매수청구대상주식의 수와 주식매수청구권 행사금액이 기재된 "스카이레이크"의 서면에 의한 의사표시가 "KG"에 도달한 날에 매매계약이 체결된 것으로 보며, 당사자들은 위 통지의 도달일로부터 30일 이내에 주식매수청구대상주식에 대한 매매절차를 종결하여야 한다.④ 주식매수청구권 행사시 주식매수청구대상주식 1주당 매매가격은 상호합의한 금액으로 한다. 14.3 파생상품 회계처리 연결기업은 스카이레이크에 부여한 Put Back Option이 파생상품의 요건을 충족하므로 동 파생상품부채의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 보고기간 종료일에NICE피앤아이㈜를 통하여 파생상품부채(Put Back Option)에 대한 공정가치를 산출하여 관련 손익을 포괄손익계산서의 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다. 최초평가받은 주당가치 138원에 행사주식수를 반영하여 산출한 883,792천원을 관계기업투자주식의 취득원가에 가산하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채는 다음과 같이 산출되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주당 평가금액 2,519원 2,246원 인수주식수량 5,824,004주 5,824,004주 파생상품부채 14,670,666 13,080,713 한편, 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 파생상품평가손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 파생상품평가손실 1,589,953 7,908,997 15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 8,544,153 18,853,640 선수수익 45,294 108,556 부가세예수금 9,275,093 7,693,932 상여충당금 50,000 수선충당금 23,942 합 계 17,938,482 26,656,128 16. 차입금16.1 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 한국산업은행 2.10% 20,000,000 16,000,000 KEB하나은행(구.하나은행) 2.92% 75,159,232 74,729,752 씨티은행 2.13% 10,000,000 우리은행 3.15% 10,000,000 소 계 115,159,232 90,729,752 유동성장기차입금 KEB하나은행(구.하나은행) 2.42% 10,000,000 211,152 장기차입금 현대캐피탈 6.00% 50,399 79,824 KEB하나은행(구.하나은행) 3.80% - 10,000,000 소 계 50,399 10,079,824 합 계 125,209,631 101,020,728 16.3 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 2016.09.30 ~ 2017.09.30 10,000,000 2017.09.30 이후 50,399 합 계 10,050,399 16.4 당분기말 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 신주인수권부사채(2월) 신주인수권부사채(7월) (1)발행회사 ㈜모빌리언스 ㈜케이지이니시스 (2)발행금액 30,000,000,000원 30,000,000,000원 (3)발행일 2013년 02월 28일 2013년 07월 31일 (4)만기일 2018년 02월 28일 2018년 07월 31일 (5)이자율 표면금리 없음 표면금리 없음 (6)상환방법 만기일까지 매 3개월 연복리 0.5%의 금리로 만기 일시상환 만기일시상환 (7)권리행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 (8)권리행사기간 2014년 2월 28일부터 2018년 1월 28일 까지 2014년 7월 31일부터 2018년 6월 30일까지 (9)행사가격 11,008원/주 12,686원/주 신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다. 16.5 당분기와 전기 중 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 기초 상환 당분기말 유동성신주인수권부사채(7월) 신주인수권부사채 2013.07.31 2018.07.31 1,800,000 (1,800,000) - 합 계 1,800,000 (1,800,000) - (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 기초 행사 상각 상환 전기말 신주인수권부사채(2월) 신주인수권부사채 2013.02.28 2018.02.28 26,950,000 - - (26,950,000) - 사채상환할증금 270,659 (270,659) - - - 신주인수권조정 (202,523) - 202,523 - - 상환할인발행차금 (12,308) - 12,308 - - 소 계 27,005,828 (270,659) 214,831 (26,950,000) - 신주인수권부사채(7월) 신주인수권부사채 2013.07.31 2018.07.31 25,960,000 (3,720,000) - (20,440,000) 1,800,000 신주인수권조정 (553,770) 137,283 416,487 - - 소 계 25,406,230 (3,582,717) 416,487 (20,440,000) 1,800,000 합 계 52,412,058 (3,853,376) 631,318 (47,390,000) 1,800,000 16.6 연결기업은 2015년 2월 4일에 시설자금 조달 목적으로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행회사 ㈜케이지이니시스 발행금액 45,000,000,000원 발행일 2015년 2월 4일 만기일 2019년 2월 4일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익율 1% 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2016년 2월 4일 ~ 2019년 2월 4일 행사가격(주1) 19,400원/주 행사가능주식수(주1) 2,319,587주 조기상환청구 2017년 2월 4일부터 가능 (주1) 최초 행사가액은 24,197원이었으나, 2015년 11월 4일에 전환사채의 인수계약 조건(시가하락시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 19,400원으로 조정 되었습니다.이에 따라 행사가능 주식수는 1,859,734주에서 2,319,587주로 조정되었습니다. 16.7 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기초 상각 당분기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 - 45,000,000 전환권조정 (1,456,435) 1,007,287 (449,148) 상환할증금 905,760 - 905,760 합 계 44,449,325 1,007,287 45,456,612 연결기업은 당분기 중 전환사채를 유동성 대체 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 기초 발행 상각 전기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 - 45,000,000 - 45,000,000 전환권조정 - (2,655,336) 1,198,901 (1,456,435) 상환할증금 - 905,760 - 905,760 합 계 - 43,250,424 1,198,901 44,449,325 17. 확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 확정급여제도의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,130,559 5,665,643 사외적립자산의 공정가치 (4,899,005) (4,766,679) 합 계 2,231,554 898,964 18. 법인세 당분기와 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세부담액 10,230,194 10,320,169 전기법인세 조정액 - 법인세추납액 975,349 전기 인식 이연법인세의 미인식 금액 (711,612) 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 (4,041,066) 1,242,162 자본에 직접 가감되는 당기법인세 14,527 (497,904) 법인세비용 6,203,655 11,328,164 19. 자본금과 자본잉여금 19.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식수(보통주) 26,580,081주 26,580,081주 자본금(보통주자본금) 13,290,041천원 13,290,041천원 19.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,234,191 56,234,191 감자차익 2,232,000 2,232,000 전환권대가 1,364,669 1,364,669 신주인수권대가 811,392 811,392 기타자본잉여금 (4,760,577) (4,760,577) 자기주식처분이익 - 94,636 합 계 55,881,675 55,976,311 20. 기타자본항목20.1. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,040,845) (24,588,176) 자기주식처분손실 (650,353) - 기타의자본조정 (5,172,025) (5,172,025) 지분법자본변동 754,250 846,279 매도가능금융자산평가손익 708,728 44,276 합 계 (8,400,245) (28,869,646) 20.2 당분기와 전기 연결기업의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 당분기말 지분법자본변동 846,279 (92,031) 754,248 매도가능금융자산 44,276 664,454 708,730 합 계 890,555 572,423 1,462,978 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 지분법자본변동 949,232 (102,953) 846,279 매도가능금융자산 (210,577) 254,853 44,276 합 계 738,655 151,900 890,555 21. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정 적립금(주1) 2,120,354 1,423,551 임의적립금 9,200,000 9,013,107 미처분이익잉여금 112,179,320 105,467,321 합 계 123,499,674 115,903,979 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 3,847,156 11,698,596 4,066,674 12,416,627 퇴직급여 417,637 1,275,033 488,676 1,495,602 복리후생비 772,673 2,241,491 865,179 2,713,435 여비교통비 83,666 298,881 98,177 261,831 통신비 393,380 1,177,760 377,580 1,127,852 수도광열비 20,865 50,216 17,236 47,707 세금과공과 110,514 274,691 143,281 420,610 지급임차료 33,111 70,367 144,461 915,119 감가상각비 805,542 2,158,086 706,307 1,872,647 수선비 70 142,010 158,768 429,486 보험료 145,452 434,216 109,459 263,232 접대비 66,732 223,411 98,067 296,904 지급수수료 1,958,740 5,705,098 1,633,284 4,633,280 소모품비 24,719 61,429 23,000 60,252 도서인쇄비 5,267 36,365 17,040 50,704 차량유지비 84,784 266,556 113,600 337,549 교육훈련비 85,656 315,362 63,186 184,131 판매수수료 4,723,855 14,317,518 4,306,113 13,608,017 회의비 135,908 385,856 99,066 268,400 광고선전비 965,981 2,649,691 1,289,492 4,266,596 대손상각비 5,943,121 12,984,297 4,542,582 12,537,737 무형자산상각비 662,849 1,550,148 423,688 1,053,278 경상연구개발비 438,295 1,438,210 544,260 1,735,040 합계 21,725,973 59,755,288 20,329,176 60,996,036 23. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 211,380 1,259,652 675,789 2,410,217 외환차익 81,313 215,948 150,404 166,907 외화환산이익 (42,245) 5,443 합 계 292,693 1,475,600 783,948 2,582,567 금융원가 이자비용 657,443 2,009,841 644,933 2,093,239 외환차손 232 76,112 1,775 9,615 외화환산손실 4,351 4,835 (173) - 합 계 662,026 2,090,788 646,535 2,102,854 24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 47,557 52,945 5 16,066 기타의대손상각비환입 63,389 63,389 매도가능금융자산처분이익 - - 배당금수익 - 1,399 무형자산감액손실환입 - - 금융보증료수익 28,255 87,169 31,861 67,878 잡이익 110,327 452,187 29,346 47,752 합 계 249,528 655,690 61,212 133,095 기타비용 기타지급수수료 33,000 104,992 17,000 70,590 기타의대손상각비 653,751 유형자산처분손실 56,801 190,333 - 7,536 무형자산손상차손 - 177 투자자산처분손실 - 296,665 매도가능금융자산처분손실 - - 금융보증비용 28,342 84,476 28,420 60,547 기부금 19,275 101,357 42,749 200,867 파생상품평가손실 1,589,953 - 2,981,890 잡손실 221,332 454,116 20,856 121,308 합 계 358,750 3,178,978 109,025 3,739,580 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 상품의 구입 15,079 42,968 39,676,267 41,461,483 상품재고의 증감 (81,049) (171,735) 102,913 483,495 수수료 79,555,969 237,420,196 40,746,613 209,308,657 광고비 5,689,836 16,967,209 5,595,530 17,874,614 종업원급여 5,037,467 15,215,120 4,395,115 20,161,685 감가상각 및 무형자산상각 1,523,231 3,856,265 1,040,060 4,164,333 기타 69,243,500 192,925,193 77,347,328 201,602,589 합 계 160,984,033 466,255,216 167,863,766 495,056,856 26. 주당이익(손실) 26.1 기본주당순이익(손실) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 지배기업 소유지분3분기순이익(손실) 5,381,073,189원 12,564,018,147원 1,631,242,991원 1,307,592,906원 가중평균유통보통주식수(주1) 26,294,135주 25,417,873주 24,944,885주 25,206,642주 기본주당이익(손실) 205원 494원 65원 51원 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식적수 2,445,367,452주 7,282,942,194주 2,369,149,132주 7,030,192,533주 자기주식적수 (160,075,492)주 (476,746,574)주 (150,438,037)주 (349,077,211)주 자기주식처분 133,768,460주 158,301,470주 신주인수권행사 - 76,218,320주 200,298,044주 차감후적수 2,419,060,420주 6,964,497,090주 2,294,929,415주 6,881,413,366주 일수 92일 274일 92일 273일 가중평균유통보통주식수 26,294,135주 25,417,873주 24,944,885주 25,206,642주 26.2 희석주당순이익(손실) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 3분기순이익(손실) 5,381,073,189원 12,564,018,147원 1,631,242,991원 1,307,592,906원 가중평균유통보통주식수 26,294,135주 25,417,873주 24,944,885주 25,206,642주 조정내역 신주인수권 행사 가정 65,448주 111,543주 658,654주 693,097주 가중평균유통잠재적보통주식수 26,359,538주 25,529,416주 25,603,539주 25,899,739주 희석주당순이익(손실) 204원 492원 64원 51원 27. 영업으로부터 창출된 현금27.1 당분기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 18,803,424 3,364,111 조정 28,149,927 48,362,803 퇴직급여 1,479,695 2,082,002 대손상각비 12,984,296 25,417,652 기타의대손상각비 500,004 경상연구개발비 67,505 감가상각비 3,873,286 4,946,319 무형자산상각비 1,550,355 1,419,616 외화환산이익 (4,406) 외화환산손실 42,539 매도가능금융자산처분이익 (618) 매도가능금융자산처분손실 22,727 투자자산처분손실 296,665 유형자산처분이익 (52,944) (16,061) 유형자산처분손실 190,333 7,715 무형자산처분손실 68,069 무형자산처분이익 (5,000) 무형자산손상차손 906,533 무형자산손상환입 - 파생상품평가손실 1,589,953 7,908,997 금융보증수익 (87,168) (99,739) 금융보증비용 84,476 88,968 배당금수익 (1,399) 채권처분손실 571,458 채권처분이익 - 채무면제이익 (361,676) 지분법이익 (2,259,127) (6,372,154) 지분법손실 1,301,270 대손충당금환입 (63,389) 이자수익 (1,259,652) (2,390,591) 이자비용 2,009,841 2,686,271 법인세비용 6,203,654 11,328,164 정부보조금의 상계 (141,709) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 17,643,960 (102,533,657) 매출채권 (11,163,586) 2,888,594 기타금융자산 4,050,531 1,584,748 기타자산 27,821,760 (94,253,096) 재고자산 171,734 67,200 매입채무 6,051,033 (21,716,904) 기타금융부채 414,460 32,259,866 예수금 (24,256,521) 기타부채 (9,330,881) 3,420,027 확정급여부채 (371,091) (2,527,571) 영업으로부터 창출된 현금 64,597,312 (50,806,744) 28. 우발상황과 약정사항 28.1 당분기말 현재 연결기업은 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 다음과 같이지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 보증금액 서울보증보험 72,400,000 KEB하나은행 21,810,000 신한은행 12,652,727 합 계 106,862,727 28.2 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 한 도 한국산업은행 산업운영자금대출 60,000,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 8,000,000 씨티은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 합 계 88,000,000 28.3 당분기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 구 분 한 도 서울보증 (주)아이디지털홈쇼핑 보증채무 10,000 서울보증 특허청 보증채무 366,609 서울보증 성남도시개발공사 보증채무 100,000 신한은행 서울특별시동대문구시설관리공단 보증채무 100,000 신한은행 (주)넥슨코리아 보증채무 5,000,000 하나은행 (주)넥슨코리아 보증채무 4,230,000 서울보증 한국인터넷진흥원 보증채무 69,984 서울보증 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 보증채무 600,000 서울보증 (주)네오위즈게임즈 보증채무 29,142 서울보증 네이버주식회사 보증채무 2,692,000 하나은행 (주)엔씨소프트 보증채무 3,407,000 신한은행 (주)엔씨소프트 보증채무 2,500,000 신한은행 주식회사 케이토토 보증채무 500,000 서울보증 삼성전자 주식회사 보증채무 600,000 서울보증 (주)와이비엠시사닷컴 보증채무 550,000 서울보증 (주)와이비엠에듀 보증채무 300,000 서울보증 서울특별시성동구도시관리공단 보증채무 100,000 산업은행 케이지패스원 연대보증 5,000,000 신한은행 케이지패스원 연대보증 24,000,000 50,154,735 28.4 연결기업은 종업원을 위한 단체퇴직보험과 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 28.5 중요한 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 케이비손해보험 연결기업 구상금 32,356 창훈 연결기업 채무부존재확인 203,888 서정관 외 연결기업 손해배상 36,289 웅진씽크빅 연결기업 법인세 환급금 반환 949,352 유병환 연결기업 추심금 300,000 연결기업 변이순 채무부존재확인 595 연결기업 (주)케이아이에스정보통신 약정금청구 527,993 연결기업 캘럭시아컴즈 주식매수가격결정 주당 420원(연결기업 656원) 연결기업 웅진씽크빅 손해배상등 11,419,423(당사청구금액 : 5,651,472원) 당분기말 현재 연결기업은 상기 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29. 특수관계자 29.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업 및 주요 주주 구 분 당분기말 전기말 비고 지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ 지분율 30.83% 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 지분율 33.00% 브이피㈜ 브이피㈜ 지분율 20.66% ㈜지코드이노베이션 ㈜지코드이노베이션 지분율 30.00% ㈜케이지패스원 ㈜케이지패스원 지분율 39.6% ㈜에잇퍼센트 - 지분율 20.08% 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 ㈜이데일리티브이 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼의 종속기업 KG이티에스㈜ KG이티에스㈜ KG케미칼의 종속기업 ㈜케이지네트웍스 ㈜케이지네트웍스 KG이티에스㈜의 관계기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 이데일리㈜의 종속기업 KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지아이티뱅크 ㈜케이지아이티뱅크 ㈜KG패스원의 종속기업 29.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 용역매출 임대료수입 대출수수료매출 기타수익 광고선전비 자산취득 기타비용 상위지배기업 KG케미칼㈜ 550 관계기업 이데일리㈜ 110,734 2,630 440,000 21,020 ㈜케이지패스원 530,274 1,943 6,255 282,367 에잇퍼센트 1,305 151,233 기타 특수관계자 ㈜KG네트웍스 10,160 28,069 18,590 214,776 62,913 9,055,657 2,461,714 ㈜이데일리티브이 216 6,254 KG써닝라이프 204,507 30,000 22,509 ㈜케이지제로인 145 ㈜케이지아이티뱅크 153,677 52,404 합 계 1,011,568 30,699 18,590 424,667 1,943 509,168 9,085,657 2,787,610 (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 용역매출 임대료수입 대출수수료매출 광고선전비 자산취득 기타비용 상위지배기업 KG케미칼㈜ 154 - - 155,498 - - - 관계기업 이데일리㈜ 84,385 1,847 - 7,479 211,000 - 2,546,100 ㈜케이지패스원 609,560 - - 34,137 5,000 - 255,031 기타 특수관계자 ㈜KG네트웍스 141 68,684 24,786 243,405 73,450 2,903,141 2,246,331 ㈜이데일리티브이 385 - - 17,979 - - - ㈜케이지제로인 303 - - - - - - ㈜케이지아이티뱅크 109,208 - - 29,918 - - - 합 계 804,136 70,531 24,786 488,416 289,450 2,981,553 4,969,051 29.3 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 대출채권 외상매출금 미수금 선급금 매입채무 미지급금 정산예수금 기타보증금 상위지배기업 KG케미칼㈜ 637,887 1,824 관계기업 이데일리㈜ 9,360 23,170 10,348 ㈜케이지패스원 67 27,081 746 에잇퍼센트 5,000,000 122,558 기타 특수관계자 ㈜KG네트웍스 8,000,000 2,608 11,000 116,500 268,712 563,525 1,889 29,700 ㈜이데일리티브이 200,000 KG써닝라이프 55 14,350 144,311 ㈜케이지제로인 ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 279 114,623 합 계 15,200,000 12,302 11,067 116,500 268,712 1,266,013 396,299 29,700 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 대출채권 외상매출금 미수금 매입채무 미지급금 상위지배기업 KG케미칼㈜ - - - - 304,874 관계기업 이데일리㈜ - 6,442 589 - 6,250 ㈜케이지패스원 - - - - 2,993 기타 특수관계자 ㈜케이지네트웍스 9,000,000 14,762 - 842,334 209,154 ㈜이데일리티브이 500,000 - - - - ㈜케이지제로인 - 110 - - - ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 - - - - 합 계 11,500,000 21,314 589 842,334 523,271 29.4 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 ㈜케이지네트웍스 9,000,000 4,000,000 5,000,000 8,000,000 기타특수관계자 ㈜이데일리티브이 500,000 300,000 200,000 기타특수관계자 ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 2,000,000 관계기업 에잇퍼센트 - 5,000,000 5,000,000 합 계 11,500,000 9,000,000 5,300,000 15,200,000 위 자금거래 외 연결기업은 당분기 중 ㈜에잇퍼센트의 지분 20.08%를 4,350,000천원에 취득하였고, 이에따라 ㈜에잇퍼센트를 관계기업으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 상위지배기업 KG케미칼㈜ 5,500,000 9,000,000 14,500,000 - 기타특수관계자 ㈜케이지네트웍스 2,300,000 10,850,000 4,150,000 9,000,000 기타특수관계자 ㈜케이지패스원 - 2,000,000 2,000,000 - 관계기업 이데일리㈜ - 6,000,000 6,000,000 - 기타특수관계자 ㈜이데일리티브이 500,000 500,000 500,000 500,000 기타특수관계자 ㈜케이지아이티뱅크 - 2,000,000 - 2,000,000 합 계 8,300,000 30,350,000 27,150,000 11,500,000 29.5 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 급여 1,759,083 2,272,311 퇴직급여 230,598 405,606 합 계 1,989,681 2,677,917 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 30.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (1,252,096) 1,252,096 907,298 (907,298) 30.1.1 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 국내영업만을 담당하므로 영업활동에서 환율변동위험이 발생하고 있지 않습니다. 30.1.2 가격위험연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 가격위험을 관리하기 위해 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다. 30.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 30.3 유동성위험 연결기업의 자금부서는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 15,017,752 15,017,752 예수금 126,159,121 126,159,121 기타금융부채 99,166,770 69,643,653 12,250,265 14,670,666 2,602,186 단기차입금 115,159,232 115,159,232 유동성장기차입금 10,000,000 10,000,000 장기차입금 50,399 50,399 신주인수권부사채 전환사채 45,456,612 45,456,612 합 계 411,009,886 210,820,526 182,866,109 14,721,065 2,602,186 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 9,329,001 9,329,001 - - - 예수금 53,052,483 53,052,483 - - - 기타금융부채 140,339,435 124,553,175 102,995 2,364,030 13,319,235 단기차입금 90,729,752 - 90,729,752 - - 유동성장기차입금 211,152 - 211,152 - - 장기차입금 10,079,824 - - 10,079,824 - 신주인수권부사채 1,800,000 1,800,000 - - - 전환사채 44,449,325 - - 44,449,325 - 합 계 349,990,972 188,734,659 91,043,899 56,893,179 13,319,235 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 30.4. 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 438,886,538 386,146,371 총자본 264,588,646 225,047,266 부채비율 165.88% 171.58% 31. 공정가치31.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 97,736,469 97,736,469 55,659,740 55,659,740 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 37,553,794 37,553,794 18,799,065 18,799,065 - 단기금융상품 31,230,000 31,230,000 3,321,256 3,321,256 - 매출채권 75,030,745 75,030,745 67,244,319 67,244,319 - 기타금융자산 21,980,887 21,980,887 24,908,999 24,908,999 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 165,795,426 165,795,426 114,273,639 114,273,639 금융자산 합계 263,531,895 263,531,895 169,933,379 169,933,379 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 14,670,666 14,670,666 13,080,713 13,080,713 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 10,017,753 10,017,753 9,329,001 9,329,001 - 예수금 126,159,121 126,159,121 53,052,483 53,052,483 - 단기차입금 115,159,232 115,159,232 90,729,752 90,729,752 - 유동성장기차입금 10,000,000 10,000,000 211,152 211,152 - 장기차입금 50,400 50,400 10,079,824 10,079,824 - 신주인수권부사채 1,800,000 1,800,000 - 전환사채 45,456,612 45,456,612 44,449,325 44,449,325 - 기타금융부채 84,412,725 84,412,725 127,258,722 127,258,722 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 391,255,843 391,255,843 336,910,259 336,910,259 금융부채 합계 405,926,509 405,926,509 349,990,972 349,990,972 31.2 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 31.3 당분기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 18,121,333 18,121,333 - 비상장주식 25,768,766 25,768,766 - 채무증권 53,846,370 53,846,370 현금및현금성자산 37,553,794 37,553,794 매출채권 75,030,745 75,030,745 단기금융상품 31,230,000 31,230,000 기타금융자산 - 단기대여금 - - 1,120,394 1,120,394 - 미수수익 - - 351,954 351,954 - 미수금 - - 6,137,601 6,137,601 - 미수배당금 - - - 장기대여금 - - 885,942 885,942 - 보증금 - - 13,204,996 13,204,996 - 장기금융상품 - 280,000 280,000 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 115,159,232 115,159,232 전환사채 - 45,456,612 45,456,612 매입채무 - 10,017,753 10,017,753 예수금 - 126,159,121 126,159,121 기타금융부채 - 미지급금 - 65,643,767 65,643,767 - 미지급비용 - 3,999,887 3,999,887 - 정산보증금 - 12,250,266 12,250,266 - 임대보증금 - 2,367,451 2,367,451 - 지급보증채무 - 151,354 151,354 - 유동성장기부채 83,380 83,380 - 파생상품부채 - 14,670,666 14,670,666 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 1,089,575 - - 1,089,575 - 비상장주식 - - 5,768,767 5,768,767 - 채무증권 - - 48,801,398 48,801,398 현금및현금성자산 - 18,799,065 - 18,799,065 매출채권 - - 67,244,319 67,244,319 단기금융상품 - 3,321,256 - 3,321,256 기타금융자산 - 단기대여금 - - 1,083,008 1,083,008 - 미수수익 - - 1,770,865 1,770,865 - 미수금 - - 8,102,417 8,102,417 - 미수배당금 - - 917,436 917,436 - 장기대여금 - - 508,221 508,221 - 보증금 - - 12,247,052 12,247,052 - 장기금융상품 - 280,000 - 280,000 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 101,020,728 - 101,020,728 신주인수권부사채 - 1,800,000 - 1,800,000 전환사채 - 44,449,325 - 44,449,325 매입채무 - - 9,329,001 9,329,001 예수금 - - 53,052,483 53,052,483 기타금융부채 - 미지급금 - - 102,979,985 102,979,985 - 미지급비용 - - 10,276,309 10,276,309 - 정산보증금 - - 11,296,881 11,296,881 - 임대보증금 - - 2,467,025 2,467,025 - 지급보증채무 - - 238,522 238,522 - 파생상품부채 - 13,080,713 - 13,080,713 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 141,021,389,785 112,695,528,600 160,569,149,721 현금및현금성자산 26,525,931,394 11,524,228,847 42,659,313,200 단기금융상품 1,840,000,000 2,270,000,000 22,841,816,289 매도가능금융자산 53,846,369,863 48,801,397,845 34,458,544,740 당기손익인식금융자산 3,924,601,481 매출채권 48,514,849,512 30,455,728,747 38,181,226,562 기타금융자산 2,454,437,345 6,281,501,209 2,742,201,836 기타자산 6,988,906,677 12,361,007,452 14,071,287,464 재고자산 850,894,994 1,001,664,500 1,164,688,149 매각예정자산 525,470,000 비유동자산 244,708,963,066 177,847,587,801 126,941,645,778 매도가능금융자산 32,311,570,210 5,206,371,590 5,206,371,590 기타금융자산 7,131,886,976 7,250,601,123 8,831,267,756 기타비유동자산 14,811,661,899 12,321,579,893 종속기업및관계기업투자 178,192,556,264 146,842,556,264 92,820,183,503 유형자산 4,502,655,365 1,109,965,533 16,172,957,420 무형자산 7,459,632,352 4,817,513,398 3,910,865,509 장기대출채권 299,000,000 299,000,000 자산총계 385,730,352,851 290,543,116,401 287,510,795,499 부채 유동부채 187,084,485,299 83,916,407,781 142,751,326,050 매입채무 4,323,702 3,078,306 8,730,360,857 예수금 93,588,590,729 38,567,483,035 63,384,820,848 기타금융부채 16,401,811,214 15,931,948,154 23,657,877,766 단기차입금 23,000,000,000 16,000,000,000 10,000,000,000 신주인수권부사채 1,800,000,000 25,406,230,147 전환사채 45,456,612,171 당기법인세부채 1,219,829,616 4,431,128,176 4,958,186,494 기타부채 7,413,317,867 7,182,770,110 6,613,849,938 비유동부채 1,658,033,284 46,231,205,837 3,000,344,071 퇴직급여부채 641,815,414 41,378,266 289,120,016 전환사채 44,449,325,447 기타금융부채 2,063,053,429 이연법인세부채 1,016,217,870 1,740,502,124 248,197,498 장기차입금 399,973,128 부채총계 188,742,518,583 130,147,613,618 145,751,670,121 자본 납입자본 13,290,040,500 13,290,040,500 12,875,810,500 자본잉여금 45,841,625,380 45,936,261,640 29,661,374,807 기타자본항목 (8,378,595,767) (29,026,346,112) (13,897,621,322) 이익잉여금(결손금) 146,234,764,155 130,195,546,755 113,119,561,393 자본총계 196,987,834,268 160,395,502,783 141,759,125,378 자본과부채총계 385,730,352,851 290,543,116,401 287,510,795,499 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 87,072,842,509 249,007,346,753 78,940,995,911 225,048,070,963 306,753,676,250 298,475,585,026 매출원가 68,672,874,697 196,182,498,274 61,615,664,000 173,066,509,820 236,696,787,388 234,402,342,293 매출총이익 18,399,967,812 52,824,848,479 17,325,331,911 51,981,561,143 70,056,888,862 64,073,242,733 판매비와관리비 10,402,240,680 30,702,722,428 10,047,008,705 31,403,602,545 42,398,585,188 39,619,202,737 영업이익(손실) 7,997,727,132 22,122,126,051 7,278,323,206 20,577,958,598 27,658,303,674 24,454,039,996 기타수익 3,126,261 1,631,628,868 3,717 3,251,887,168 3,616,316,556 3,714,066,550 기타비용 151,717,795 746,216,937 30,435,761 538,247,472 1,063,688,595 1,670,513,423 금융수익 191,960,785 1,176,137,019 715,948,695 2,413,794,747 2,525,729,698 4,174,944,555 금융원가 480,481,508 1,616,044,716 570,617,757 1,595,468,322 2,086,482,742 1,154,010,822 법인세비용차감전순이익 7,560,614,875 22,567,630,285 7,393,222,100 24,109,924,719 30,650,178,591 29,518,526,856 법인세비용 1,040,755,931 1,560,386,885 1,650,652,122 4,805,721,464 5,760,247,908 5,145,646,365 계속영업이익(손실) 6,519,858,944 21,007,243,400 5,742,569,978 19,304,203,255 24,889,930,683 24,372,880,491 중단영업이익(손실) (2,628,471,358) (3,335,931,352) 당기순이익 6,519,858,944 21,007,243,400 5,742,569,978 16,675,731,897 21,553,999,331 24,372,880,491 기타포괄손익 (1,038,644,160) 750,772,169 821,122,281 (203,230,203) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 452,819,431 (106,807,908) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 452,819,431 (106,807,908) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (1,038,644,160) 750,772,169 368,302,850 (96,422,295) 매도가능금융자산 (1,038,644,160) 750,772,169 368,302,850 (96,422,295) 매도가능금융자산의 세후재분류조정 (1,038,644,160) 750,772,169 368,302,850 (96,422,295) 총포괄손익 5,481,214,784 21,758,015,569 5,742,569,978 16,675,731,897 22,375,121,612 24,169,650,288 주당순이익 기본주당순이익 125 826 230 661 878 998 계속영업기본주당이익(손실) 125 826 230 765 991 998 중단영업기본주당이익(손실) (104) (113) 0 희석주당순이익 124 823 224 644 835 984 계속영업희석주당이익(손실) 124 823 224 745 964 984 중단영업희석주당이익(손실) (101) (129) 자본변동표 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,716,581,000 45,963,637,682 (7,395,160,997) 92,576,960,110 143,862,017,795 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 24,372,880,491 24,372,880,491 매도가능금융자산 (96,422,295) (96,422,295) 확정급여제도의 재측정요소 (106,807,908) (106,807,908) 자기주식취득 (6,406,038,030) (6,406,038,030) 자기주식처분 사업양도에따른변동 배당금지급 전환권대가 신주인수권부사채의 행사 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (3,723,471,300) (3,723,471,300) 신주인수권 대가 (272,012,615) (272,012,615) 신주인수권 행사 159,229,500 4,041,980,386 4,201,209,886 사업결합으로인한효과 (20,072,230,646) (20,072,230,646) 2014.12.31 (기말자본) 12,875,810,500 29,661,374,807 (13,897,621,322) 113,119,561,393 141,759,125,378 2015.01.01 (기초자본) 12,875,810,500 29,661,374,807 (13,897,621,322) 113,119,561,393 141,759,125,378 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 21,553,999,331 21,553,999,331 매도가능금융자산 368,302,850 368,302,850 확정급여제도의 재측정요소 452,819,431 452,819,431 자기주식취득 (15,497,027,640) (15,497,027,640) 자기주식처분 사업양도에따른변동 4,951,833,798 4,951,833,798 배당금지급 전환권대가 1,364,669,518 1,364,669,518 신주인수권부사채의 행사 414,230,000 10,581,434,003 10,372,613,517 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (4,930,833,400) (4,930,833,400) 신주인수권 대가 (623,050,486) 신주인수권 행사 사업결합으로인한효과 2015.12.31 (기말자본) 13,290,040,500 45,936,261,640 (29,026,346,112) 130,195,546,755 160,395,502,783 2015.01.01 (기초자본) 12,875,810,500 29,661,374,807 (13,897,621,322) 113,119,561,393 141,759,125,378 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 16,675,731,897 16,675,731,897 매도가능금융자산 확정급여제도의 재측정요소 자기주식취득 (15,497,027,640) (15,497,027,640) 자기주식처분 사업양도에따른변동 6,348,504,868 6,348,504,868 배당금지급 전환권대가 1,749,576,304 1,749,576,304 신주인수권부사채의 행사 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (4,930,833,400) (4,930,833,400) 신주인수권 대가 신주인수권 행사 414,230,000 9,958,383,517 10,372,613,517 사업결합으로인한효과 2015.09.30 (기말자본) 13,290,040,500 47,717,839,496 (29,394,288,962) 124,864,459,890 156,477,690,924 2016.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 45,936,261,640 (29,026,346,112) 130,195,546,755 160,395,502,783 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 21,007,243,400 21,007,243,400 매도가능금융자산 750,772,169 750,772,169 확정급여제도의 재측정요소 자기주식취득 자기주식처분 (94,636,260) 19,896,978,176 19,802,341,916 사업양도에따른변동 배당금지급 전환권대가 신주인수권부사채의 행사 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (4,968,026,000) (4,968,026,000) 신주인수권 대가 신주인수권 행사 사업결합으로인한효과 2016.09.30 (기말자본) 13,290,040,500 45,841,625,380 (8,378,595,767) 146,234,764,155 196,987,834,268 현금흐름표 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 67,469,167,978 (60,537,142,659) (62,043,044,573) (3,460,996,485) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 69,379,612,852 (56,362,169,704) (56,775,621,627) (4,253,461,165) 이자수취 2,861,108,142 693,820,578 1,088,841,315 4,659,484,580 이자지급 (565,516,592) (450,779,641) (484,544,573) (52,804,520) 배당금수취 1,621,961,296 1,443,815,228 법인세납부 (5,827,997,720) (5,861,829,120) (5,871,719,688) (3,814,215,380) 투자활동현금흐름 (70,441,656,181) 7,565,145,992 14,247,879,505 (61,101,327,126) 단기금융자산의 순증감 430,000,000 21,141,816,289 20,571,816,289 (20,031,816,289) 당기손익인식금융자산의 취득 장기대여금의 순증감 377,632,485 매도가능금융자산의 처분 45,104,214,704 20,000,868,881 매도가능금융자산의 취득 (76,291,856,920) (19,366,455,260) (13,870,669,964) (36,981,551,171) 만기보유금융자산의 처분 임차보증금의 증가 (565,000,000) 임차보증금의 감소 390,000,000 기타금융자산의 감소 467,192,485 474,535,424 6,564,009,980 기타금융자산의 증가 (1,199,874,556) (1,291,576,976) (669,258,773) 관계기업투자의 처분 15,000,000,000 25,000,000,000 관계기업투자의 취득 (29,500,000,000) (18,299,992,800) (27,299,992,800) (25,200,000,000) 유형자산의 처분 89,343,627 68,043,627 1,664,963 유형자산의 취득 (6,763,604,411) (2,418,145,958) (2,598,608,338) (446,804,269) 무형자산의 처분 400,000,000 90,909,090 무형자산의 취득 (4,023,042,039) (2,348,822,589) (2,840,476,829) (525,722,760) 매각예정비유동자산의 처분 228,804,807 228,804,807 사업양도로 인한 효과 (1,213,720,053) (1,213,720,053) 사업부의 매각 15,485,000,000 15,485,000,000 배당금수취 1,443,815,228 1,259,502,275 지분취득을위한계약금지급 (7,340,028,000) 사업결합으로인한현금유입 2,267,808,037 지분법적용투자주식 취득 재무활동현금흐름 17,974,190,750 19,326,269,803 16,660,080,715 (117,473,846) 차입금의 증가 934,700,000,000 290,600,000,000 6,000,000,000 10,000,000,000 차입금의 감소 (927,700,000,000) (282,000,000,000) 사채의 상환 (1,800,000,000) (20,440,000,000) 장기차입금의 상환 (72,509,095) (72,509,095) 임대보증금감소 (189,445,554) (189,445,554) 12,035,484 전환사채의 발행 45,137,282,887 45,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 6,718,802,605 신주인수권부사채의 상환 (20,440,000,000) 신주인수권의 행사 6,789,896,404 자기주식취득 (15,497,027,640) (15,497,027,640) (6,406,038,030) 자기주식처분 17,742,216,750 배당금지급 (4,968,026,000) (4,930,833,400) (4,930,833,400) (3,723,471,300) 현금및현금성자산의 증가 15,001,702,547 (33,645,726,864) (31,135,084,353) (64,679,797,457) 기초현금및현금성자산 11,524,228,847 42,659,313,200 42,659,313,200 107,339,110,657 현금및현금성자산에대한환율변동효과 132,369,284 기말현금및현금성자산 26,525,931,394 9,145,955,620 11,524,228,847 42,659,313,200 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "당사")는 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660에 소재하고 있습니다. 회사의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.2016 09월 30일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 KG케미칼㈜ 8,195,816주 30.83% ㈜케이지 2,813,487주 10.58% 자기주식 285,946주 1.08% 곽재선 300,433주 1.13% 기타 14,984,399주 56.37% 합계 26,580,081주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2014년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2.2.1 투자기업 관련 기준서(기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제1027호 개정) 개정된 기준서들에는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업의 정의를 충족하는기업의 연결에 대한 면제규정을 포함하고 있습니다. 동 연결 면제규정에 따르면 투자기업은 종속기업에 대하여 당기손익인식금융자산으로 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업이 아니므로 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1032호「금융상품: 표시」(개정) - 금융자산과 금융부채의 상계 개정된 기준서에서는「법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있어야 한다」의 의미를 명확히 하고 청산소의 비동시 결제 구조가 상계의 조건을 충족하기 위한요건을 명확히 하였습니다. 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1039호「금융상품: 인식과 측정」(개정) - 파생상품의 경개와 위험회피회계의 계속 개정된 기준서는 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 경개가 일정한 조건을 충족하는 경우 위험회피회계의 중단으로 보지 아니하도록 하는 규정을 포함하고 있습니다. 당사는 당기 중 파생상품을 경개하지 않았으며 미래에 발생하는 경우 동 개정내용을 반영할 것입니다. 2.2.4 기업회계기준서 제1036호「자산손상」(개정) - 비금융자산의 회수가능액 공시 개정된 기준서는 기업회계기준서 제1036호에서 요구되는 공시사항에 대한 기업회계기준서 제1113호 제정으로 인한 의도하지 않은 결과를 제거하였습니다. 또한 동 기준서에서는 기중 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다. 2.2.5 기업회계기준해석서 제2121호「부담금」(제정) 동 해석서에서는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하였을 때 기업이 부담금부채를 인식하도록 명확히 하였습니다. 최소 임계치에 이르렀을 때 부담금을 납부해야 하는 의무가 유발되는 부담금의 경우 특정 최소 임계치에 도달하기 전까지 부채는 인식하지 않습니다. 동 해석서가 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제·개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문정보 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 당사는 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 기업 전체를 하나의 영업부문으로 판단하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 전자결제 전자결제 매출액 수수료매출 233,173,703 207,842,556 상품매출 209,169 1,750,894 용역매출 13,659,544 14,053,325 임대료수입 1,111,873 280,270 대출수수료 853,058 1,121,026 합 계 249,007,347 225,048,071 매출원가 수수료매출원가 194,430,788 170,556,732 상품매출원가 191,981 1,723,908 용역매출원가 723,491 735,268 임대료우가 836,238 50,601 합 계 196,182,498 173,066,509 4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 4.1 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 - - 보통예금 26,576,565 11,524,229 국고보조금 (50,634) 소계 26,525,931 11,524,229 단기금융상품 - - 정기예금 1,840,000 2,270,000 합계 28,365,931 13,794,229 당기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 보통예금 863,655천원, 정기예금 1,840,000천원 매도가능증권 3,225,000천원 사용제한되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당분기 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 26,525,930 11,524,229 단기금융상품 1,840,000 2,270,000 매출채권 48,813,850 30,754,729 기타금융자산 9,586,324 13,532,102 합 계 86,766,104 58,081,060 매도가능금융자산 매도가능금융자산 86,157,940 54,007,769 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 4,324 3,078 차입금 23,000,000 16,000,000 예수금 93,588,591 38,567,483 기타금융부채 16,401,811 15,931,948 신주인수권부사채 - 1,800,000 전환사채 45,456,612 44,449,326 합 계 178,451,338 116,751,835 5.2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 1,169,726 2,274,320 외환차손익 (31,996) 126,926 외화환산손익 (4,835) 5,443 당기손익인식금융자산 평가이익(당기손익) - 1,797,778 매도가능금융자산 평가이익(기타포괄손익) 1,119,075 368,303 손상 - - 처분손익 - (296,665) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 1,572,803 1,588,362 6. 매도가능금융자산 6.1 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 54,007,769 39,664,916 취득 77,042,629 18,063,973 처분 (45,104,215) (3,825,000) 자본에 인식된 평가손익 211,756 103,880 손상차손 - - 사업결합으로 인한 승계 - - 매각예정자산재분류 - - 기말금액 86,157,940 54,007,769 유동 53,846,370 48,801,398 비유동 32,311,570 5,206,371 (1) 매도가능금융자산 - 상장주식당사가 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. (2) 매도가능금융자산에 대한 손상연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 ?공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 당사는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 6.2 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 주식 한국사이버결제 903,713 5.00% 16,291,857 17,105,198 17,105,198 소계 16,291,857 17,105,198 17,105,198 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000 3.96% 100,000 주1) 100,000 케이지 1,808 9.04% 5,106,372 주1) 5,106,372 One Payment Alliance Corporation 450,000 90.00% 41,490 - 케이뱅크 2,000,000 4.00% 10,000,000 주1) 10,000,000 소계 15,247,862 15,206,372 채무증권 중소기업금융채권(주2) - - 3,225,000 3,225,000 3,225,000 투자일임계약(MMW) - - 50,000,000 50,621,370 50,621,370 소 계 53,225,000 53,846,370 53,846,370 합 계 84,723,229 86,157,940 (주1) 시장성 없는 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당기말 현재 상기채권은 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000 3.96% 100,000 주1) 100,000 One Payment Alliance Corporation 450,000 90.00% 41,490 - - 케이지 1,808 9.04% 5,106,372 주1) 5,106,372 소 계 5,247,862 5,206,372 채무증권 중소기업금융채권(주2) - - 3,825,000 3,825,000 3,825,000 투자일임계약(MMW) - - 44,504,215 44,976,398 44,976,397 소 계 48,329,215 48,801,398 48,801,397 합 계 53,535,587 54,007,769 (주1) 시장성 없는 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 전기말 현재 상기채권은 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어있습니다.7. 매출채권 및 기타채권 7.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 49,006,065 30,591,019 대손충당금 (192,215) (135,290) 합계 48,813,850 30,455,729 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 7.2 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기초 7,697,624 설정 70,000 사업결합으로 인한 승계 (7,632,334) 기초잔액 135,290 설정 56,926 사업양도로 인한 효과 - 기말잔액 192,216 7.3 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 44,734,502 26,818,790 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 3,643,656 3,506,896 3개월 초과 6개월 이하 113,644 4,026 6개월 초과 322,047 425,017 소 계 48,813,849 3,935,939 손상채권(*2) 3개월 이하 18,153 29,106 3개월 초과 6개월 이하 60,779 31,536 6개월 초과 113,284 74,648 소 계 192,216 135,290 합 계 49,006,065 30,890,019 (주1) 연체되었거나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (주2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.. 8. 기타금융자산 8.1 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,502,573 - 4,053,708 - 대손충당금 (512,691) - (12,691) - 대여금 419,591 - 503,510 293,714 대손충당금 - - - - 미수수익 44,964 - 1,736,974 - 보증금 - 7,131,887 - 6,956,887 합계 2,454,437 7,131,887 6,281,501 7,250,601 8.2 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 대여금 전기말 12,691 - 설정(환입) 500,000 - 사업양도로 인한 효과 - - 당분기말 512,691 - 9. 기타자산 9.1 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 6,535,336 11,885,641 대손충당금 - - 선급비용 453,571 475,366 합계 6,988,907 12,361,007 9.2 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 선급금 전기말 - 사업결합으로 인한 감소 - 당분기말 - 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 850,895 - 850,895 1,001,665 - 1,001,665 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 당기말 취득원가: 기계장치 6,357,933 4,059,831 - - 10,417,764 임차시설물 518,913 - - - 518,913 집기비품 2,396,804 65,660 - - 2,462,464 차량운반구 - - - - - 소 계 9,273,650 4,125,490 - - 13,399,141 감가상각 및 손상차손누계액: 기계장치 (5,620,251) - - (558,220) (6,178,471) 임차시설물 (395,554) - - (77,861) (473,415) 집기비품 (2,147,880) - - (96,720) (2,244,600) 차량운반구 - - - - - 소 계 (8,163,685) - - (732,801) (8,896,486) 장부금액: 기계장치 737,682 4,059,831 - (558,220) 4,239,293 임차시설물 123,359 - - (77,861) 45,498 집기비품 248,924 65,660 - (96,720) 217,864 차량운반구 - - - - - 합 계 1,109,965 4,125,490 - (732,801) 4,502,655 ( 단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 및자본적지출 대 체 처 분 감가상각비 사업양도로인한 감소 당기말 취득원가: 토지 6,599,218 (6,599,218) 건물 6,007,970 128,300 (6,136,270) 기계장치 14,211,656 398,319 (8,252,042) 6,357,933 임차시설물 462,862 1,911,517 (26,539) (1,828,927) 518,913 집기비품 3,936,703 160,472 (47,553) (1,652,818) 2,396,804 차량운반구 1,157,621 (30,618) (1,127,003) - 소 계 32,376,030 2,598,608 (12,735,488) (104,710) (12,860,790) 9,273,650 감가상각 및 손상차손누계액: 건물 (262,373) 324,956 (62,583) 기계장치 (12,300,513) (479,993) 7,160,255 (5,620,251) 임차시설물 (268,865) 22,228 (275,807) 126,890 (395,554) 집기비품 (3,076,110) 12,924 (195,203) 1,110,509 (2,147,880) 차량운반구 (295,212) 5,576 (92,459) 382,095 - 소 계 (16,203,073) 324,956 40,728 (1,106,045) 8,779,749 (8,163,685) 장부금액: 토지 6,599,218 (6,599,218) 건물 5,745,597 128,300 (5,811,314) (62,583) 기계장치 1,911,143 398,319 (479,993) (1,091,787) 737,682 임차시설물 193,997 1,911,517 (4,311) (275,807) (1,702,037) 123,359 집기비품 860,593 160,472 (34,629) (195,203) (542,309) 248,924 차량운반구 862,409 (25,042) (92,459) (744,908) - 합 계 16,172,957 2,598,608 (12,410,532) (63,982) (1,106,045) (4,081,041) 1,109,965 12. 투자부동산 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 후속적 지출 대체 처분 감가상각비 당기말 취득원가 : 토지 6,599,218 - - - - 6,599,218 건물 6,136,271 2,638,114 - - - 8,774,385 소계 12,735,489 2,638,114 - - - 15,373,603 감가상각누계액 : 건물 (413,909) - - - (148,031) (561,940) 장부금액 : 토지 6,599,218 - - - - 6,599,218 건물 5,722,361 2,638,114 - - (148,031) 8,212,444 합계 12,321,579 2,638,114 - - (148,031) 14,811,662 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 후속적 지출 대체 처분 감가상각비 당기말 취득원가 : 토지 - - 6,599,218 - - 6,599,218 건물 - 128,300 6,007,971 - - 6,136,271 소계 - 128,300 12,607,189 - - 12,735,489 감가상각누계액 : 건물 - - (324,956) (88,953) (413,909) 장부금액 : 토지 - - 6,599,218 - - 6,599,218 건물 - 128,300 5,683,014 - (88,953) 5,722,361 합계 - 128,300 12,282,232 - (88,953) 12,321,579 13. 무형자산 13.1 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 손상 상각액 기타 당기말 취득원가: 특허권 70,024 21,670 - - - 91,694 상표권 7,182 - - - - 7,182 소프트웨어 4,379,141 3,971,372 - - (4,640) 8,345,873 영업권 2,569,775 - - - - 2,569,775 회원권 843,418 30,000 (400,000) - - 473,418 개발비 - - - - - - 소 계 7,869,540 4,023,042 (400,000) - (4,640) 11,487,942 상각 및 손상차손누계액: 특허권 (31,795) - - (10,394) - (42,189) 상표권 (2,563) - - (882) - (3,445) 소프트웨어 (1,683,387) - - (965,007) - (2,648,394) 영업권 (1,050,339) - - - - (1,050,339) 회원권 (283,942) - - - - (283,942) 개발비 - - - - - - 소 계 (3,052,026) - - (976,283) - (4,028,309) 장부금액: 특허권 38,229 21,670 - (10,394) - 49,505 상표권 4,619 - - (882) - 3,737 소프트웨어 2,695,754 3,971,372 - (965,007) (4,640) 5,697,479 영업권 1,519,436 - - - - 1,519,436 회원권 559,476 30,000 (400,000) - - 189,476 개발비 - - - - - - 합 계 4,817,514 4,023,042 (400,000) - (976,283) (4,640) 7,459,633 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 손상 상각액 사업결합효과 당기말 취득원가: 특허권 50,042 19,983 - - (1) 70,024 상표권 252,323 5,106 - - (250,248) 7,181 소프트웨어 3,940,606 2,415,388 - - (1,976,853) 4,379,141 영업권 2,730,275 - - - (160,500) 2,569,775 회원권 602,396 400,000 (158,978) - - 843,418 개발비 36,800 - - - (36,800) - 소 계 7,612,442 2,840,477 (158,978) - (2,424,402) 7,869,540 상각 및 손상차손누계액: 특허권 (19,749) - - - (12,046) - (31,795) 상표권 (252,015) - - - (797) 250,248 (2,564) 소프트웨어 (1,920,399) - - (846,533) (860,855) 1,944,400 (1,683,387) 영업권 (1,190,048) - - - - 139,709 (1,050,339) 회원권 (283,942) - - - - - (283,942) 개발비 (35,424) - - - (362) 35,786 - 소 계 (3,701,577) - - (846,533) (874,060) 2,370,143 (3,052,026) 장부금액: 특허권 30,294 19,983 - - (12,046) (1) 38,230 상표권 308 5,106 - - (797) - 4,617 소프트웨어 2,020,207 2,415,388 - (846,533) (860,855) (32,452) 2,695,755 영업권 1,540,227 - - - - (20,791) 1,519,436 회원권 318,454 400,000 (158,978) - - - 559,476 개발비 1,376 - - - (362) (1,014) - 합 계 3,910,866 2,840,477 (158,978) (846,533) (874,060) (54,258) 4,817,514 14. 종속기업 및 관계기업 투자 14.1 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 지분율(주1) 소재국 결산월 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 종속기업 ㈜케이지모빌리언스(주2) 49.31% 대한민국 12월 66,704,082 66,704,082 66,704,082 66,704,082 ㈜케이지로지스 100.00% 대한민국 12월 59,500,000 59,500,000 59,500,000 59,500,000 올앳 60.00% 대한민국 12월 27,000,000 27,000,000 소 계 153,204,082 153,204,082 126,204,082 126,204,082 관계기업 브이피㈜ 20.66% 대한민국 12월 1,775,163 1,775,163 1,775,163 1,775,163 이데일리㈜ 33.00% 대한민국 12월 18,663,310 18,663,310 18,663,310 18,663,310 지코드이노베이션 30.00% 대한민국 12월 200,001 200,001 200,001 200,001 (주)에잇퍼센트 20.00% 대한민국 12월 4,350,000 4,350,000 - - 소 계 23,978,301 24,988,474 20,638,474 20,638,474 합 계 157,660,010 178,192,556 146,842,556 146,842,556 (주1) 소유지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(주2) 당사는 기업회계기준서 제1110호에 따라 피투자자에 대한 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 432,657 - 502,112 - 미지급금 3,748,888 - 4,132,955 - 예수보증금 12,220,266 - 11,296,881 - 임대보증금 - - - - 합계 16,401,811 - 15,931,948 - 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 109,472 445,838 선수수익 14,806 108,556 부가세예수금 7,289,040 6,628,376 합계 7,413,318 7,182,770 17. 차입금17.1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 2.10% 10,000,000 16,000,000 씨티은행 2.13% 10,000,000 - 하나은행 2.92% 3,000,000 합 계 23,000,000 16,000,000 17.2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 연이자율 당기말 전기말 내역 장기차입금 17.3당분기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당기초 행사 상각 상환 당기말 신주인수권부사채 2013.07.31 2018.07.31 1,800,000 - - (1,800,000) - 합 계 1,800,000 - - (1,800,000) - (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 전기초 행사 상각 상환 전기말 신주인수권부사채 2013.07.31 2018.07.31 25,960,000 (3,720,000) - (20,440,000) 1,800,000 신주인수권조정 (553,770) 137,283 416,487 - 합 계 25,406,230 (3,582,717) 416,487 1,800,000 상기 신주인수권부사채의 만기일은 2018년 7월 31일이지만, 2015년 7월 31일부터 조기상환청구권이 존재하기 때문에 금리를 고려하여 조기상환됨을 가정하여 전기 중 유동성대체 하였습니다.17.4 당사는 2013년 7월 31일에 시설자금 조달 목적으로 신주인수권부사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행금액 30,000,000,000원 발행일 2013년 07월 31일 만기일 2018년 07월 31일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익율 0% 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2014년 7월 31일 ~ 2018년 6월 30일 행사가격 12,686원/주 행사가능주식수 2,364,812주 조기상환청구 2015년 7월 31일부터 가능 신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.한편, 신주인수권의 행사로 발행된 주식은 1,146,919주 입니다.17.5 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 기초 발행 상각 당기말 신주인수권부사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 - - 45,000,000 신주인수권조정 (1,456,435) - 1,007,287 (449,148) 상환할증금 905,760 - - 905,760 합 계 44,449,325 - 1,007,287 45,456,612 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 기초 발행 상각 당기말 신주인수권부사채 2015.02.04 2019.02.04 - 45,000,000 - 45,000,000 신주인수권조정 - (2,655,336) 1,198,902 (1,456,435) 상환할증금 - 905,760 - 905,760 합 계 - 43,250,424 1,198,902 44,449,325 17.6 당사는 2015년 2월 4일에 시설자금 조달 목적으로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행금액 45,000,000,000원 발행일 2015년 2월 4일 만기일 2019년 2월 4일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익률 1% (연복리) 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2016년 2월 4일 ~ 2019년 2월 4일 행사가격 24,197원/주 행사가능주식수 1,859,734주 조기상환청구 2016년 2월 4일부터 가능 전환사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.한편, 당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식은 없습니다.(참고)당사는 2015년 02월 04일에 전환사채를 발행했습니다.ㆍ발행금액 : 45,000,000,000원ㆍ발행일 : 2015년 2월 4일ㆍ만기일 : 2019년 2월 4일ㆍ이자율 : 액면이자율 0%, 보장수익율 1%(연복리)ㆍ원금상환방법 :1) 만기상환 : 본 사채의 만기일인 2019년 2월 4일에 권면금액의 104.0604%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원단위미만은 절사한다.2)조기상환 : 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월마다를 조기상환일로 하여 해당 조기상환일의 60일 전일 이후 30일 전일 사이의 기간 동안 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 조기상환청구권을 행사할 수 있다. 원단위미만은 절사한다.ㆍ상환금액:-2017.2.4일: 권면금액의 102.0128%에 해당하는 금액-2017.8.4일: 권면금액의 102.5187%에 해당하는 금액-2018.2.4일: 권면금액의 103.0301%에 해당하는 금액-2018.8.일: 권면금액의 103.5438%에 해당하는 금액ㆍ전환청구기간 : 2016년 2월 4일 ~ 2019년2월4일전환사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다. 한편, 당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식은 없습니다.18. 퇴직급여 18.1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,759,119 2,576,610 사외적립자산의 공정가치 (2,117,304) (2,535,232) 퇴직급여부채 금액 641,815 41,378 18.2 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 근무원가 642,174 1,023,668 순이자 16,090 (3,280) 합계 658,264 1,020,388 18.3 당기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 41,378 289,120 당기근무원가 642,174 1,029,918 이자원가 16,090 (3,280) 소계 658,264 1,026,638 급여지급액 (94,821) (162,949) 확정급여제도의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (309,630) - 사외적릭자산의 수익 (순이자비용에 포함된 금액 제외) - 59,202 - 경험조정 - (330,110) 소계 - (580,538) 계열사로부터전출입 36,994 42,440 기여금납입액 - 운용수수료 - 사업결합으로 인한 승계 - (23,333) 기말잔액 641,815 41,378 18.4 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 2,576,610 3,169,976 당기근무원가 642,174 1,029,919 이자원가 61,534 93,228 소계 703,708 1,123,147 급여지급액 (559,456) (922,150) 확정급여제도의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (309,630) - 사외적릭자산의 수익 (순이자비용에 포함된 금액 제외) - 경험조정 - (330,110) 소계 - (639,740) 계열사로부터전출입 38,258 (131,290) 사업결합으로 인한 승계 - (23,333) 기말잔액 2,759,120 2,576,610 18.5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 2,535,232 2,880,856 이자원가 45,444 96,509 소계 45,444 96,509 퇴직급여지급액 (464,635) (759,201) 확정급여제도의 재측정요소 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 사외적릭자산의 수익 (순이자비용에 포함된 금액 제외) - (59,202) - 경험조정 - - 소계 - (59,202) 계열사로부터전출입 1,263 (173,730) 기여금납입액 - 550,000 운용수수료 - - 사업결합으로 인한 승계 - - 기말잔액 2,117,304 2,535,232 18.6 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.39% 2.39% 미래임금상승률 6.14% 6.14% 18.7 당기 및 전기 중 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (218,588) 254,898 임금상승률 1% 255,904 (223,358) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (204,129) 238,037 임금상승률 1% 238,976 (208,584) 19. 법인세비용19.1 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전 기 법인세부담액 2,286,302 4,881,591 전기법인세 조정액 - 법인세추납액 1,170,236 전기 인식 이연법인세의 미인식 금액 (711,612) 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 (724,284) 1,492,305 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (1,631) (2,013,176) 법인세비용 1,560,387 4,819,344 계속사업법인세비용 1,560,387 5,760,248 중단사업법인세비용 - (940,904) 20. 자본금과 자본잉여금 20.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식수(보통주) 26,580,081주 26,580,081주 자본금(보통주자본금) 13,290,041천원 13,290,041천원 20.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,234,190 56,234,190 감자차익 2,232,000 2,232,000 신주인수권대가 811,392 811,392 전환권대가 1,364,670 1,364,670 기타자본잉여금 (14,800,627) (14,800,627) 자기주식처분이익 - 94,637 합계 45,841,625 45,936,262 21. 기타자본항목21.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (4,040,846) (24,588,177) 자기주식처분손실 (650,353) - 기타의자본조정 (5,172,025) (5,172,025) 합계 (9,863,224) (29,760,202) 21.2 당분기 및 전분기 당사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 365,553 365,553 매도가능금융자산평가손익 1,119,075 368,303 합계 1,484,628 733,856 22. 이익잉여금22.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정 적립금 (*1) 1,920,354 1,423,551 임의적립금 6,200,000 6,200,000 미처분이익잉여금 138,114,410 122,571,996 합계 146,234,764 130,195,547 *1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.23. 배당금23.1 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 주당배당금 200 200 발행주식수 24,840,130 24,654,167 합 계 4,968,026,000 4,930,833,400 23.2. 주주총회승인을 위해 제안된 발행주식에 대한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 주당배당금 200 200 발행주식수 24,840,130 24,654,167 합 계 4,968,026,000 4,930,833,400 23.3 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 배당액 4,968,026,000 4,930,833,400 당기순이익 21,553,999,331 24,372,880,491 배당성향 23.05% 20.23% 23.4 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주당배당액 200 200 결산일 종가 13,700 17,900 배당수익률 1.46% 1.12% 24. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 내역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 2,129,661 6,703,617 2,185,448 7,012,479 퇴직급여 219,421 658,264 255,097 765,291 복리후생비 496,872 1,414,842 467,048 1,488,233 여비교통비 41,227 164,537 48,415 107,228 접대비 38,502 129,575 32,538 91,293 통신비 178,343 497,887 140,944 424,704 수도광열비 20,865 50,216 17,237 43,725 세금과공과금 43,658 124,691 42,709 115,094 감가상각비 369,798 732,801 138,127 502,578 지급임차료 105,423 329,557 174,732 492,665 수선비 141,925 158,768 408,256 보험료 38,170 105,280 42,174 107,184 차량유지비 25,897 71,540 27,747 76,868 교육훈련비 39,784 141,851 26,832 90,726 도서인쇄비 2,846 17,657 10,080 28,847 업무회의비 53,335 126,725 59,482 134,257 소모품비 13,187 37,125 12,423 31,333 지급수수료 628,988 1,840,798 465,384 1,394,442 광고선전비 946,521 2,610,372 1,288,277 4,258,431 대손상각비 36,926 56,926 0 10,000 판매수수료 4,554,001 13,770,252 4,199,362 13,126,836 무형고정자산 상각비 418,816 976,284 254,185 693,133 합계 10,402,241 30,702,722 10,047,009 31,403,603 25. 금융수익과 금융원가 (단위 : 천원) 내역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 이자수익 191,961 1,169,726 638,075 2,274,320 외환차익 - 6,411 (42,245) 134,032 외화환산이익 - - - 5,443 합계 191,961 1,176,137 595,830 2,413,795 금융원가 이자비용 476,058 1,572,803 570,791 1,588,362 외환차손 73 38,407 - 7,106 외화환산손실 4,351 4,835 (173) - 합계 480,482 1,616,045 570,618 1,595,468 26. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - - - 배당금수익 1,621,961 - 1,443,815 당기손익인식금융자산평가이익 - - 1,797,778 잡이익 3,126 9,668 4 10,294 합계 3,126 1,631,629 4 3,251,887 기타비용 기타지급수수료 33,000 104,992 17,000 70,590 기타의 대손상각비 - 500,000 - - 기부금 - - - 60,690 투자자산처분손실 - - - - 잡손실 118,718 141,225 13,436 110,302 합계 151,718 746,217 30,436 538,247 27. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 상품의 구입 3,749 42,968 365,134 703,593 상품재고의 증감 (44,390) (150,770) (87,105) 577,202 수수료 67,943,414 194,430,788 60,946,486 170,556,732 광고비 5,500,522 16,380,624 5,487,639 17,385,267 종업원급여 2,845,955 8,776,723 2,907,593 9,266,002 감가상각 및 무형자산 상각비 843,452 1,857,115 430,396 1,308,895 기타비용 1,982,411 5,547,773 1,612,531 4,672,421 매출원가와 판매비와관리비 합계 79,075,113 226,885,221 71,662,674 204,470,112 28. 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 2,129,661 6,703,617 2,185,448 7,012,479 퇴직급여 219,421 658,264 255,097 765,291 복리후생비 496,872 1,414,843 467,048 1,488,231 합계 2,845,954 8,776,723 2,907,593 9,266,002 29. 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 감가상각비 369,798 732,801 138,127 502,578 무형자산상각비 418,814 976,283 254,184 693,133 임대매출원가 54,840 148,031 38,085 113,184 합계 843,452 1,857,115 430,396 1,308,895 30. 주당이익 30.1 기본주당순이익 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 당기순이익 계속영업이익 3,274,980,468원 21,007,243,400원 5,742,569,978원 19,304,203,255원 중단영업손실 - 원 (2,628,471,358)원 가중평균유통보통주식수(주1) 26,294,135주 25,417,873주 24,944,885주 25,206,642주 기본주당이익 주당계속영업이익 125원 826원 230원 765원 주당중단영업손실 - 원 (104)원 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 기초유통보통주식적수 2,445,367,452주 7,282,942,194주 2,369,149,132주 7,030,192,533주 자기주식적수 (160,075,492)주 (476,746,574)주 (150,438,037)주 (349,077,211)주 자기주식처분 133,768,460주 158,301,470주 신주인수권행사 76,218,320주 200,298,044주 적수 2,419,060,420주 6,964,497,090주 2,294,929,415주 6,881,413,366주 일수 92일 274일 92일 273일 가중평균유통보통주식수 26,294,135주 25,417,873주 24,944,885주 25,206,642주 30.2 희석주당순이익(손실) 구 분 당 분 기 전 분 기 3분기 누적 3분기 누적 희석주당이익 산정을 위한 순이익 계속영업이익 3,274,980,468원 21,007,243,400원 5,742,569,978원 19,304,203,255원 중단영업손실 - 원 (2,628,471,358)원 가중평균유통보통주식수 26,294,135주 25,417,873주 24,944,885주 25,206,642주 조정내역 신주인수권행사 가정 65,448주 111,543주 658,654주 693,097주 가중평균유통잠재적보통주식수 26,359,583주 25,529,416주 25,603,539주 25,899,739주 희석주당이익 주당계속영업이익 124원 823원 224원 745원 주당중단영업손실 - 원 (101)원 31. 영업으로부터 창출된 현금 31.1 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 21,007,243 16,675,731 조정 퇴직급여 658,263 771,541 감가상각비 732,801 993,435 투자부동산감가상각비 148,031 12,517 무형자산상각비 976,282 717,497 투자자산처분손실 296,665 대손상각비 56,925 10,000 기타의대손상각비 500,000 외화환산이익 (47,689) 외화환산손실 4,834 (132,176) 매도가능금융자산처분이익 당기손익인식금융자산평가이익 (1,797,778) 유형자산처분이익 (11,597) 유형자산처분손실 7,536 금융수익 (1,169,726) (2,275,603) 금융원가 1,572,803 1,608,920 배당금수익 (1,621,961) (1,443,815) 법인세비용 1,560,386 4,064,358 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증가 (18,120,252) (43,253,125) 재고자산의 감소 150,769 581,825 기타금융자산의 감소(증가) 2,750,144 (6,015,280) 기타자산의 감소(증가) 7,592,832 (7,835,000) 매입채무의 증가 1245 (3,296,267) 기타금융부채의 증가 (384,066) 예수금의 감소 51,249,235 (11,716,303) 기타부채의 증가 1,771,646 (4,166,876) 퇴직금의 지급 (57,826) (110,683) 영업으로부터 창출된 현금 69,379,608 (56,362,167) 32. 우발상황과 약정사항 32.1 당분기말 현재 당사는 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 보 증 금 액 서울보증보험 20,000,000 하나은행 15,000,000 신한은행 10,000,000 합 계 45,000,000 .32.2 당분기말 현재 당사는 특수관계자외에 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 구 분 한 도 서울보증 (주)아이디지털홈쇼핑 보증채무 10,000 서울보증 특허청 보증채무 366,609 서울보증 성남도시개발공사 보증채무 100,000 신한은행 서울특별시동대문구시설관리공단 보증채무 100,000 신한은행 (주)넥슨코리아 보증채무 5,000,000 하나은행 (주)넥슨코리아 보증채무 4,230,000 서울보증 한국인터넷진흥원 보증채무 69,984 서울보증 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 보증채무 600,000 서울보증 (주)네오위즈게임즈 보증채무 29,142 서울보증 네이버주식회사 보증채무 2,692,000 하나은행 (주)엔씨소프트 보증채무 3,407,000 신한은행 (주)엔씨소프트 보증채무 2,500,000 신한은행 주식회사 케이토토 보증채무 500,000 서울보증 삼성전자 주식회사 보증채무 600,000 서울보증 (주)와이비엠시사닷컴 보증채무 550,000 서울보증 (주)와이비엠에듀 보증채무 300,000 서울보증 서울특별시성동구도시관리공단 보증채무 100,000 32.3 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 담보제공자산 담보자산가액 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드 중소기업금융채권 400,000 농협은행 NH카드 정기예금 570,000 농협은행 NH카드 정기예금 100,000 기업은행 삼성카드 중소기업금융채권 525,000 외환은행 외환카드 정기예금 450,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 국민은행 국민카드 정기예금 350,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드 중소기업금융채권 900,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 국민은행 국민카드 정기예금 200,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 550,000 기업은행 삼성카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드 중소기업금융채권 200,000 농협은행 NH카드 정기예금 170,000 기업은행 롯데카드 중소기업금융채권 50,000 32.4 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도 한국산업은행 산업운영자금대출 50,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 10,000,000 하나은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 8,000,000 씨티은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 32.5 당사는 종업원을 위한 단체퇴직보험과 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 32.6 중요한 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 비고 (주)케이비손해보험 (주)케이지이니시스 구상금 32,356 진행중/연대 (주)창훈 (주)케이지이니시스 채무부존재확인 203,888 진행중 (주)케이지이니시스 변이순 채무부존재확인 595 진행중 (주)케이지이니시스 ㈜케이아이에스정보통신 약정금청구 527,993 진행중 당분기말 현재 당사는 상기 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 33. 특수관계자 33.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업 및 주요 주주 구분 당분기말 전기말 비고 지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ 지분율 30.83% 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지모빌리언스 지분율 49.31% 케이지로지스 케이지로지스 지분율 100% 올앳 지분율 60% 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 지분율 33.00% 브이피㈜ 브이피㈜ 지분율 20.66% 에잇퍼센트 지분율 20% 지코드이노베이션 지코드이노베이션 지분율 30.00% 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 ㈜이데일리티브이 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지패스원 ㈜케이지패스원 ㈜케이지모빌리언스의 관계기업 스룩 모빌리언스의 종속기업 KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 KG이티에스㈜ KG이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜인포허브 ㈜케이지모빌리언스의 관계기업 ㈜케이지네트웍스 ㈜케이지네트웍스 KG이티에스㈜의 관계기업 ㈜케이지아이티뱅크 ㈜케이지아이티뱅크 KG패스원의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 이데일리㈜의 종속기업 33.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 중 매출거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PG수수료매출 용역매출 임대료수입 대출수수료매출 배당수익 지배기업 KG케미칼㈜ 550 - - - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 2 1,599,943 - 60,574 1,464,832 ㈜케이지로지스 - - 531,180 92,494 올앳 - - - - 관계기업 에잇퍼센트 1,305 151,233 이데일리㈜ 936 - - - 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 - - - 6,254 스룩 1 - ㈜케이지패스원 530,274 - - - KG써닝라이프 204,207 - - - ㈜케이지네트웍스 2,750 - 18,590 214,776 ㈜케이지아이티뱅크 153,677 - - 52,404 합 계 893,701 1,599,943 549,770 577,735 1,464,832 (단위: 천원) 구 분 PG수수료 매출 용역매출 임대료 수입 대출수수료매출 배당 수익 기타수익 지배기업 KG케미칼㈜ 154 - - 155,498 - - 종속기업 ㈜케이지로지스 - - 432,340 738,637 - - ㈜케이지모빌리언스 1 3,052,386 - 118,300 1,281,484 1,797,778 관계기업 이데일리㈜ 1,276 - - 7,479 - - 기타 특수관계자 ㈜케이지패스원 609,560 - - 34,137 - - ㈜케이지네트웍스 141 - 24,786 243,405 - - ㈜이데일리티브이 - - - 17,979 - - ㈜케이지아이티뱅크 109,208 - - 29,918 - - 합 계 720,340 3,052,386 457,126 1,345,353 1,281,484 1,797,778 (2) 당기 및 전기 중 매입거래등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 PG수수료매출원가 기타용역원가 광고선전비 유형자산취득 기타비용 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 6,892,480 - - 10,318 ㈜케이지로지스 - 38,079 - - - 올앳 관계기업 에잇퍼센트 이데일리㈜ - - 230,000 - 5,400 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 - - - - - 스룩 ㈜케이지패스원 - - 6,255 - 139,476 KG써닝라이프 - - - 30,000 4,137 ㈜케이지네트웍스 - 191,972 62,913 7,982,313 691,133 ㈜케이지아이티뱅크 - - - - - 합 계 6,892,480 230,051 299,168 8,012,313 850,465 (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출원가 기타용역원가 인증수수료 광고선전비 유형자산취득 기타비용 종속기업 ㈜케이지로지스 - 29,043 - - - - ㈜케이지모빌리언스 6,962,717 - 7,037 19,786 - 14,152 관계기업 이데일리㈜ - - - 211,000 - 13,200 기타 특수관계자 ㈜케이지패스원 - - - 5,000 - 93,381 ㈜케이지네트웍스 - - - 73,450 130,823 501,628 합 계 6,962,717 29,043 7,037 309,236 130,823 622,361 33.3 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대출채권 미수금 보증금 선급금 미지급금 정산예수금 외상매입금 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - - 1,824 - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 125,125 - - 5,600,000 - 1,560 - - ㈜케이지로지스 408,049 10,000,000 5,048 - - 2,714 - - 올앳 관계기업 에잇퍼센트 279 5,000,000 122,558 이데일리㈜ - - - - - 22,000 10,348 - 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 - 200,000 - - - - - - ㈜케이지패스원 - - - - - - 746 - KG써닝라이프 - - - - - 3,171 144,311 - ㈜케이지네트웍스 2,272 8,000,000 - - 116,500 - 1,889 268,712 ㈜케이지아이티뱅크 - 2,000,000 - - - - 114,623 - 합 계 535,725 25,200,000 5,048 5,600,000 116,500 29,445 396,299 268,712 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대출채권 보증금 미지급금 정산예수금 외상매입금 종속기업 ㈜케이지로지스 129,844 - - 12,108 - - ㈜케이지모빌리언스 403,534 7,400,000 5,600,000 880,562 - - 관계기업 이데일리㈜ 5,500 2,295 - 기타 특수관계자 ㈜케이지패스원 - - - - 145,802 172 ㈜케이지네트웍스 2,272 9,000,000 - 89,624 - - ㈜이데일리티브이 - 500,000 - - - - ㈜케이지아이티뱅크 - 2,000,000 - - 173,478 - 합 계 535,650 18,900,000 5,600,000 987,794 321,575 172 33.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 7,400,000 158,000,000 165,400,000 - 종속기업 ㈜케이지로지스 - 10,000,000 - 10,000,000 관계기업 에잇퍼센트 - 5,000,000 - 5,000,000 기타특수관계자 ㈜케이지네트웍스 9,000,000 4,000,000 5,000,000 8,000,000 기타특수관계자 ㈜케이지패스원 - - - - 기타특수관계자 이데일리㈜ - - - - 기타특수관계자 ㈜이데일리티브이 500,000 - 300,000 200,000 기타특수관계자 ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 - - 2,000,000 합 계 18,900,000 177,000,000 170,700,000 25,200,000 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 지배기업 KG케미칼㈜ 5,500,000 9,000,000 14,500,000 - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 - 27,400,000 20,000,000 7,400,000 종속기업 ㈜케이지로지스 - 46,000,000 46,000,000 - 기타특수관계자 ㈜케이지네트웍스 2,300,000 10,850,000 4,150,000 9,000,000 기타특수관계자 ㈜케이지패스원 - 2,000,000 2,000,000 - 기타특수관계자 ㈜이데일리 주식회사 - 6,000,000 6,000,000 - 기타특수관계자 ㈜이데일리티브이 500,000 500,000 500,000 500,000 기타특수관계자 ㈜케이지아이티뱅크 - 2,000,000 - 2,000,000 합 계 8,300,000 103,750,000 93,150,000 18,900,000 33.5 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 급여 472,086 692,000 퇴직급여 63,251 141,847 합 계 535,337 833,847 (*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다.33.6 당기말 현재 당사는 특수관계자의 예금담보대출을 위하여 다음과 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 금융기관 제공받은회사 연대보증등에 대한 여신 금액 내용 한국산업은행 케이지패스원 산업운영자금대출 5,000,000 연대보증 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 34.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. 34.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동금리부 금융자산 또는 금융부채를 보유하고 있지 않으므로, 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 34.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 국내영업만을 담당하므로 영업활동에서 환율변동위험이 발생하고 있지 않습니다.34.1.3 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 가격위험을 관리하기 위해 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 34.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 34.3 유동성위험 당사 자금부서는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 이상 합계 매입채무 4,323 4,323 예수금 93,588,590 93,588,590 차입금 23,000,000 23,000,000 전환사채 45,456,612 45,456,612 기타금융부채 16,401,811 16,401,811 합 계 109,994,724 68,456,612 178,451,336 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 이상 합계 매입채무 3,078 3,078 예수금 38,567,483 38,567,483 차입금 6,000,000 10,000,000 16,000,000 신주인수권부사채 1,800,000 1,800,000 전환사채 44,449,325 44,449,325 기타금융부채 15,931,948 15,931,948 합 계 62,302,509 10,000,000 44,449,325 116,751,834 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.34.4. 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 188,742,518 130,147,614 차감 : 현금및현금성자산 (26,525,931) (11,524,229) 순부채 162,216,587 118,623,385 자본총계 196,987,834 160,395,503 부채비율 82.35% 73.96% 35. 공정가치 서열체계 35.1 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 26,525,931 26,525,931 11,524,229 11,524,229 당기손익인식금융자산 - - - - 단기금융상품 1,840,000 1,840,000 2,270,000 2,270,000 매도가능금융자산 86,157,940 86,157,940 54,007,769 54,007,769 기타금융자산 9,586,325 9,586,325 13,532,103 13,532,103 소계 124,110,196 124,110,196 81,334,101 81,334,101 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권및기타채권 48,813,849 48,813,849 30,754,728 30,754,728 금융자산 합계 172,924,045 172,924,045 112,088,829 112,088,829 공정가치로 인식된 금융부채 기타금융부채 16,401,811 16,401,811 15,931,948 15,931,948 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 4,324 4,324 3,078 3,078 예수금 93,588,591 93,588,591 38,567,484 38,567,484 차입금 23,000,000 23,000,000 16,000,000 16,000,000 신주인수권부사채 - 0 1,800,000 1,800,000 전환사채 45,456,612 45,456,612 44,449,325 44,449,325 소계 162,049,527 162,049,527 100,819,887 100,819,887 금융부채 합계 178,451,338 178,451,338 116,751,835 116,751,835 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ당사는 이자율, 해당국가의 위험요소, 고객의 개인 신용도 및 프로젝트 파이낸싱 방식의 프로젝트의 위험성격 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이자부 대여금/차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. 당기말 현재 동 충당금을 차감한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.ㆍ상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채, 금융리스부채 및 기타 비유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. 35.2 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)35.3 금융상품의 수준별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 - 상장주식 17,105,198 - 17,105,198 - 비상장주식 - - 69,052,742 69,052,742 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 -현금 - - - - -예적금 - 26,525,931 - 26,525,931 매출채권 및 기타채권 - - 48,813,850 48,813,850 단기금융상품 - 1,840,000 - 1,840,000 기타금융자산 -단기대여금 - - 419,592 419,592 -미수수익 - - 44,964 44,964 -미수금 - - 1,989,882 1,989,882 -장기대여금 - - - - -보증금 - - 7,131,887 7,131,887 단기차입금 - 23,000,000 - 23,000,000 신주인수권부사채 - - - - 전환사채 - 45,456,612 - 45,456,612 매입채무 - - 4,324 4,324 예수금 - - 93,588,591 93,588,591