KG이니시스 분기보고서 (2020.03)
정 정 신 고 (보고)

2020년 05월 22일

1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서 (제23기 1분기)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 5월 15일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석	기재 오류에 의한 정정	(주1)정정전	(주1) 정정후

(주1)정정전

1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "지배기업")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 기업으로서 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KG케미칼㈜	8,195,816	29.37

㈜케이지	2,850,036	10.21

곽재선	297,576	1.07

자기주식	1,285,946	4.61

기타	15,275,060	54.74

합 계	27,904,434	100.00

2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	지분율(*1)	소재지	결산월

당분기말	전기말

㈜케이지모빌리언스	온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업	52.70%	48.98%	대한민국	12월

㈜스룩	소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업 제작 및 판매업	68.36%	68.36%	대한민국	12월

㈜케이지올앳(*2)	전자지급결제대행업	-	60.00%	대한민국	12월

모바일핀테크제이차유동화전문회사(*3)(이하 "모바일핀테크2차")	금융업	-	-	대한민국	12월

㈜케이지에듀원	학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업	69.55%	69.55%	대한민국	12월

㈜케이지에프앤비	사업경영 및 관리자문업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

㈜케이에프씨코리아	체인화음식점업(프랜차이즈)	100.00%	100.00%	대한민국	12월

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(이하 "LB부동산신탁")(*4)	부동산임대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

(*1) 지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 유효 지분율입니다.(*2) 당분기 중 ㈜케이지모빌리언스에 흡수합병되었습니다.(*3) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다.

1.2 주요 재무정보 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순손익	총포괄손익

㈜케이지모빌리언스	457,853,347	209,362,673	248,490,674	37,030,704	6,670,787	6,554,124

㈜스룩	1,647,977	578,090	1,069,887	980,923	(45,290)	(45,290)

㈜케이지에듀원	87,770,344	51,236,153	36,534,191	14,721,172	656,935	538,150

모바일핀테크제일차유동화전문회사	100,498,437	100,498,436	1	652,293	-	-

㈜케이지올앳(*)	-	-	-	14,378,610	1,122,390	1,122,390

㈜케이지에프앤비	31,022,251	6,787,620	24,234,631	-	(53,225)	(53,225)

㈜케이에프씨코리아	141,185,091	140,384,139	800,952	48,781,840	(1,463,059)	(1,463,059)

LB부동산투자신탁	218,971,285	135,846,861	83,124,424	3,302,943	1,091,997	1,091,997

(*) 당분기 중 합병으로 인해 합병전까지의 손익 정보입니다. (2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순손익	총포괄손익

㈜케이지모빌리언스	388,597,400	162,854,001	225,743,399	125,600,384	17,906,001	17,545,337

㈜스룩	2,132,102	1,016,924	1,115,178	3,167,430	234,941	224,399

㈜케이지에듀원	85,218,934	49,222,893	35,996,041	62,881,947	614,741	316,122

모바일핀테크제이차유동화전문회사	100,555,333	100,555,332	1	2,753,846	-	-

㈜이지캠퍼스(*1)	-	-	-	649,055	(59,959)	(59,959)

㈜케이지올앳	70,938,911	45,398,267	25,540,644	81,543,114	4,647,271	4,499,620

㈜케이지에프앤비	31,022,272	6,734,416	24,287,856	-	(204,036)	(204,036)

㈜케이지아이씨티(*1)	-	-	-	2,363,690	221,122	221,122

㈜케이에프씨코리아	145,088,829	142,824,818	2,264,011	209,798,452	(983,817)	(1,605,058)

LB부동산투자신탁	218,608,523	135,862,829	82,745,694	6,183,045	601,102	601,102

KG RUS LLC.(*2)	-	-	-	-	(188,345)	(107,875)

(*1) 전기 중 합병으로 인해 합병전까지의 손익 정보입니다. (*2) KG RUS LLC.는 전기 중 청산되었습니다. 1.3 연결범위의 변동

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 없습니다. 한편, 당분기 중 ㈜케이지올앳이 ㈜케이지모빌리언스에 흡수합병되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.

연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연 결실체는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니함)

매출채권	금융선급금	기타채권	매출채권	금융선급금	기타채권

기초 대손충당금	15,305,153	85,884,699	1,203,199	15,387,023	80,888,054	1,136,204

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	(33,106)	1,208,468	5,591	21,574	3,542,885	(53,350)

회수가 불가능하여 제각된 금액	(1,057)	-	-	-	-	-

제각채권의 환입	-	538,695	-	-	749,198	-

기말 대손충당금	15,270,990	87,631,862	1,208,790	15,408,597	85,180,137	1,082,854

4.2 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원) 구 분 3개월이하 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 매입채무 14,737,455 - - - - - 14,737,455 기타채무 105,967,587 52,794 77,324 3,920,960 - 904,680 110,923,345 금융예수금 240,884,717 - - - - - 240,884,717 차입금 및 사채(*) 148,767,224 66,262 23,888,582 127,276,708 6,009,641 - 306,008,417 리스부채 5,836,782 6,430,615 10,956,097 15,364,935 12,785,484 21,165,979 72,539,892 합 계 516,193,765 6,549,671 34,922,003 146,562,603 18,795,125 22,070,659 745,093,826 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 매입채무 11,806,089 - - - - - 11,806,089 기타채무 125,240,916 794,487 85,366 4,083,468 100,000 926,430 131,230,667 금융예수금 294,670,994 - - - - - 294,670,994 차입금 및 사채(*) 53,772,850 39,942,847 86,082,958 4,723,038 9,649,767 133,707,468 327,878,928 리스부채 6,612,598 6,583,756 12,519,815 18,875,504 13,599,700 22,847,800 81,039,173 파생상품부채 - 95 - - - - 95 합 계 492,103,447 47,321,185 98,688,139 27,682,010 23,349,467 157,481,698 846,625,946 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 149,024,705 (*1) 255,122,936 (*1) 장단기금융상품 11,445,672 (*1) 12,596,413 (*1) 금융선급금 239,249,093 (*1) 216,233,692 (*1) 매출채권 및 대출채권 36,424,368 (*1) 38,297,082 (*1) 기타채권 89,532,874 (*1) 79,781,156 (*1) 공정가치측정금융자산 64,636,250 64,636,250 84,975,076 84,975,076 소 계 590,312,962 687,006,355 금융부채 매입채무 14,737,455 (*1) 11,806,089 (*1) 금융예수금 240,884,717 (*1) 294,670,994 (*1) 기타채무 110,923,345 (*1) 131,230,667 (*1) 리스부채 69,335,146 (*2) 74,307,467 (*2) 파생상품부채 - - 95 95 (장단기)차입금 195,420,000 (*1) 197,994,763 (*1) (유동 및 비유동)사채 100,000,000 (*1) 100,000,000 (*1) (유동 및 비유동)교환사채 9,800,000 (*1) 9,800,000 (*1) 소 계 741,100,663 819,810,075 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 97,375 - - 97,375 - 비상장주식 - - 59,538,875 59,538,875 - 비지분상품 - - 5,000,000 5,000,000 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 141,030 - - 141,030 - 비상장주식 - - 64,893,684 64,893,684 - 비지분상품 - - 19,940,362 19,940,362 공정가치측정금융부채 - 파생상품부채 - - 95 95 6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 분기말 > (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기 타 합 계 현금및현금성자산 149,024,705 - - - 149,024,705 장단기금융상품 11,445,672 - - - 11,445,672 금융선급금 239,249,093 - - - 239,249,093 매출채권 및 대출채권 36,424,368 - - - 36,424,368 기타채권 88,420,840 - - 1,112,034 89,532,874 공정가치측정금융자산 - 59,636,250 5,000,000 - 64,636,250 합 계 524,564,678 59,636,250 5,000,000 1,112,034 590,312,962 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기 타 합 계 매입채무 14,737,455 - 14,737,455 금융예수금 240,884,717 - 240,884,717 기타채무 110,923,345 - 110,923,345 리스부채 - 69,335,146 69,335,146 (장단기)차입금 195,420,000 - 195,420,000 (유동 및 비유동)사채 100,000,000 - 100,000,000 (유동 및 비유동)교환사채 9,800,000 - 9,800,000 합 계 671,765,517 69,335,146 741,100,663 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기 타 합 계 현금및현금성자산 255,122,936 - - - 255,122,936 장단기금융상품 12,596,413 - - - 12,596,413 금융선급금 216,233,692 - - - 216,233,692 매출채권 및 대출채권 38,297,082 - - - 38,297,082 기타채권 78,700,936 - - 1,080,220 79,781,156 공정가치측정금융자산 - 65,034,714 19,940,362 - 84,975,076 합 계 600,951,059 65,034,714 19,940,362 1,080,220 687,006,355 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기 타 합 계 매입채무 11,806,089 - - 11,806,089 금융예수금 294,670,994 - - 294,670,994 기타채무 131,230,667 - - 131,230,667 리스부채 - - 74,307,467 74,307,467 파생상품부채 - 95 - 95 (장단기)차입금 197,994,763 - - 197,994,763 (유동 및 비유동)사채 100,000,000 - - 100,000,000 (유동 및 비유동)교환사채 9,800,000 - - 9,800,000 합 계 745,502,513 95 74,307,467 819,810,075 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 165,904 158,978 요구불예금 등 148,858,801 254,963,958 합 계 149,024,705 255,122,936 8. 기타금융상품 8.1 보고기간말 현재 기타금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 정기예금 8,620,000 - 8,620,000 10,305,000 - 10,305,000 기타금융상품 2,819,172 6,500 2,825,672 2,284,913 6,500 2,291,413 합 계 11,439,172 6,500 11,445,672 12,589,913 6,500 12,596,413 8.2 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 6,439,172 7,589,913 장기금융상품(*) 6,500 6,500 (*) 인터넷지불서비스 등과 관련하여 질권설정이 되어 있습니다. 9. 매출채권및대출채권, 기타채권 보고기간말 현재 매출채권및대출채권, 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권및대출채권 매출채권 50,906,662 - 50,906,662 52,538,966 - 52,538,966 대손충당금 (15,270,990) - (15,270,990) (15,305,153) - (15,305,153) 받을어음 62,436 - 62,436 79,464 - 79,464 대출채권 126,260 600,000 726,260 383,804 600,000 983,804 대손충당금 - - - - - - 소 계 35,824,368 600,000 36,424,368 37,697,081 600,000 38,297,081 기타채권 대여금 14,430,100 3,594,412 18,024,512 11,732,428 3,656,413 15,388,841 대손충당금 (476,185) - (476,185) (476,185) - (476,185) 미수금 16,353,114 - 16,353,114 9,305,601 - 9,305,601 대손충당금 (712,105) - (712,105) (703,514) - (703,514) 미수수익 158,538 - 158,538 183,422 - 183,422 보증금 12,973,212 42,120,255 55,093,467 13,632,165 41,394,106 55,026,271 대손충당금 - (20,500) (20,500) - (23,500) (23,500) 리스채권 712,027 400,006 1,112,033 882,713 197,507 1,080,220 소 계 43,438,701 46,094,173 89,532,874 34,556,630 45,224,526 79,781,156 합 계 79,263,069 46,694,173 125,957,242 72,253,711 45,824,526 118,078,237 10. 금융선급금 보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 231,496,379 95,384,576 326,880,955 208,369,883 93,748,508 302,118,391 대손충당금 (10,469,066) (77,162,796) (87,631,862) (10,672,082) (75,212,617) (85,884,699) 합 계 221,027,313 18,221,780 239,249,093 197,697,801 18,535,891 216,233,692 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 11. 공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 투자일임계약(MMW) - 14,940,362 엠엔씨혁신성장사모투자회사 5,000,000 5,000,000 소 계 5,000,000 19,940,362 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 ㈜케이지 12,141,664 10,829,821 ㈜케이지스틸 38,678,850 44,264,886 ㈜케이뱅크 8,243,273 9,323,890 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 이니텍㈜ 97,375 141,029 유스페이스자산관리 4,880 4,880 포스트텔링크 100,000 100,000 소 계 59,636,250 65,034,714 합 계 64,636,250 84,975,076 12. 관계기업투자 12.1 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(*1) 장부가액 지분율(*1) 장부가액 브이피㈜ 대한민국 12월 자료처리업 20.66% 13,111,764 20.66% 13,329,955 이데일리㈜ 대한민국 12월 온라인정보제공업 36.27% 33,626,476 36.27% 34,580,763 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00% - 30.00% - ㈜에잇퍼센트(*2) 대한민국 12월 기타 17.10% - 17.10% - 캑터스혁신성장사모투자 합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 49.50% - 49.50% 494 대신캑터스바이아웃(*2) 대한민국 12월 투자업 19.90% 20,000,000 - - 합 계 66,738,240 47,911,212 (*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하 "합자회사")에 250억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 전기 중 127백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다. 12.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 47,911,212 43,406,291 취득 20,000,000 - 지분법손익 (1,038,174) 131,565 지분법자본변동 (93,030) (203,947) 배당 (41,768) (73,286) 기말금액 66,738,240 43,260,623 13. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 213,568,398 35,621,295 취득 95,472 - 감가상각 (484,776) (142,749) 대체 103,433 15,994,904 기말금액 213,282,527 51,473,450 14. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 143,166,981 86,948,741 취득 2,306,919 5,137,185 처분 (250,485) (464,418) 감가상각 (2,945,365) (2,863,966) 대체 (81,282) (15,443,545) 기말금액 142,196,768 73,313,997 15. 리스15.1 사용권자산사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 77,988,556 58,335,928 증가 1,562,505 5,230,772 감소(계약해지등) (486,054) - 감가상각 (6,497,469) (5,348,150) 기타변동 7,530 - 기말금액 72,575,068 58,218,550 15.2 리스부채 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 74,307,466 55,259,851 증가 1,479,375 5,344,429 감소(계약해지등) (497,538) - 리스료의 지급 (6,527,925) (5,560,645) 이자비용의 인식 573,768 532,513 기말금액 69,335,146 55,576,148 유동 리스부채 21,126,802 18,171,063 비유동 리스부채 48,208,344 37,405,085 15.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 단기리스료 178,778 5,951,653 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 82,200 21,197 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 1,196,222 2,289,916 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 7,985,125천원과 13,823,412천원입니다. 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 74,978,486 83,343,514 취득 519,925 1,876,330 상각 (1,860,653) (2,059,500) 대체 1,990,000 - 기말금액 75,627,758 83,160,344 17. 매입채무 및 기타 채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무: 매입채무 14,737,455 - 11,806,089 - 기타채무: 미지급비용 4,715,159 - 5,334,379 - 미지급금 42,469,896 - 72,889,794 - 미지급배당금 11,743,213 - - - 금융선수금 3,623,903 - 5,443,569 - 기타보증금 40,524,929 78,119 39,468,098 78,119 임대보증금 3,020,605 4,747,521 2,984,928 5,031,780 소 계 106,097,705 4,825,640 126,120,768 5,109,899 합 계 120,835,160 4,825,640 137,926,857 5,109,899 18. 차 입 금 및 사채 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금대출 산업은행 2.15% 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 산업은행 2.29% 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 산업은행 2.14% 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 산업은행 2.56% 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 산업은행 2.39% - 2,000,000 시설자금대출 기업은행 1.97% 3,800,000 3,800,000 일반자금대출 산업은행 2.61% 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 산업은행 2.61% 2,500,000 2,500,000 일반자금대출 산업은행 2.78% 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 신한은행 2.97% 4,000,000 4,000,000 일반자금대출 신한은행 3.17% 4,000,000 4,000,000 소 계 62,300,000 64,300,000 유동성장기차입금 한국정보통신(주) 이익분배 - 334,763 유동성사채 ABCP 1.90% 50,000,000 50,000,000 ABS 2.37% 12,500,000 12,500,000 ABS 2.38%~2.41% 37,500,000 37,500,000 소 계 100,000,000 100,000,000 유동성교환사채 - - 9,800,000 9,800,000 장기차입금 시설자금대출 신한은행 3.09% 720,000 960,000 시설자금대출 산업은행 2.55% 6,000,000 6,000,000 시설자금대출 현대해상화재보험(주) 2.85% 126,400,000 126,400,000 소 계 133,120,000 133,360,000 합 계 305,220,000 307,794,763 19. 자산유동화증권 19.1 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2018년 9월 21일 (주)케이지모빌리언스가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 3월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 496,555 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 305,587 백만원 입니다).신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권 증서를 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영중에 있음동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환함 양도대상자산요약 평가금액 100,166,330 천원 양도가액 100,000,000 천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*) 기타사항 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 (주)신한은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)신한은행 SPC의 자산관리자 삼성금융투자(주) (*) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다).19.2 유동화 증권(ABS) 세부 발행내역 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액 발행일 만기 이자율 이자지급방법 발행방법 상환여부 비고 사유 금액 사채 선순위 1-1 Ｘ 1억원 500 2018년 09월 21일 2018년 10월 21일 1.894% 1개월 선급 공모 만기 500 상환 1-2 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 06월 21일 2.365% 3개월 선급 공모 - - 1-3 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 07월 21일 2.375% 3개월 선급 공모 - - 1-4 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 08월 21일 2.395% 3개월 선급 공모 - - 1-5 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 09월 21일 2.405% 3개월 선급 공모 - - 선순위 소계 1,000 - 합 계 1,000 - 19.3 유동화 기업어음증권(ABCP) 세부 발행내역 (단위: 억원) 회차 신용등급 발행일 만기일 ABCP면액 ABS잔액 ABCP상환여부 1 A1(sf) 2018-10-21 2018-12-21 500 500 상환 2 2018-12-21 2019-03-21 500 500 상환 3 2019-03-21 2019-06-21 500 500 상환 4 2019-06-21 2019-09-21 500 500 상환 5 2019-09-21 2019-12-21 500 500 상환 6 2019-12-21 2020-03-21 500 500 상환 7 2020-03-21 2020-06-21 500 500 미상환 8 2020-06-21 2020-07-21 375 375 9 2020-07-21 2020-08-21 250 250 10 2020-08-21 2020-09-21 125 125 - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 (주)신한은행과 체결한 매입보장약정 및 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하였습니다.- 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 한국산업은행과 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하였습니다. 20. 교환사채 2018년 4월 10일 종속기업인 (주)케이지모빌리언스가 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 1. 사채의 종류 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액(원) 9,800,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율(%) - 만기이자율(%) - 4. 사채만기일 2023년 04월 12일 5. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 6. 원금상환방법 2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100.00% 를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 사채발행방법 사모 8. 차입처 메리츠종합금융증권 외 7곳 9. 교환에 관한 사항 교환비율(%) 100 교환가액 (원/주) 10,800 교환가액 결정방법 “본 사채”의 최초 교환가격은 “ 본 사채” 발행을 위한이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다.1) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액2) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가3) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 종류 (주)케이지모빌리언스 기명식 보통주식 주식수 907,407 주식총수 대비비율(%) 3.05 교환청구기간 시작일 2018년 05월 12일 종료일 2023년 03월 12일 교환가액 조정에 관한사항 1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “ 본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다.2) (주)케이지모빌리언스가 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)“본 사채” 의 사채권자는 “본 사채” 의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채” 의 권면총액 또는 조기 상환되는“본사채“ 의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 10. 기타에 관한 사항 (주)케이지모빌리언스가 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및 기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는 기한이익이 상실된 사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 (주)케이지모빌리언스에게 통지하고 이 경우(주)케이지모빌리언스는 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다. 발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다. 21. 순확정급여부채 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,004,859 21,984,563 사외적립자산의 공정가치 (9,267,568) (9,844,545) 재무상태표상 순확정급여부채 12,737,291 12,140,018 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 22.1 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 고객과의 계약에서 생기는 수익 238,292,855 227,838,076 기타 원천으로부터의 수익 2,622,310 269,423 총 수익 240,915,165 228,107,499 22.2 연결실체는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 수익인식 시점 한 시점에 인식 223,039,936 209,255,782 기간에 걸쳐 인식 15,252,919 18,582,294 합 계 238,292,855 227,838,076 23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 급여 12,303,885 12,165,766 퇴직급여 1,306,907 1,256,009 복리후생비 2,611,981 2,664,719 감가상각비 2,828,311 2,895,554 지급수수료 26,466,930 10,311,915 대손상각비 1,175,362 3,564,459 무형자산상각비 1,187,246 1,273,591 사용권자산상각비 6,497,469 5,348,150 기타의판매비와관리비 10,480,414 25,978,350 합 계 64,858,505 65,458,513 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 재고자산의 구입 13,092,168 13,178,252 재고자산의 증감 (353,887) 329,188 수수료 152,810,131 129,488,206 광고비 3,721,997 9,715,281 종업원급여 16,639,102 16,021,919 감가상각 및 무형자산상각 5,290,794 5,066,217 사용권자산상각비 6,497,469 5,348,150 기타 20,403,402 27,946,044 매출원가와 판매비와관리비 합계 218,101,176 207,093,257 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.46%(전분기 21.98%) 입니다. 26. 주당손익 26.1 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 지배기업소유주지분 분기순이익 12,388,695,657원 12,734,381,169원 가중평균유통보통주식수(*) 26,618,488주 27,618,488주 기본주당이익 465원 461원 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초유통보통주식적수 2,539,303,494주 2,511,399,060주 자기주식적수 (117,021,086)주 (25,735,140)주 차감후적수 2,422,282,408주 2,485,663,920주 일수 91일 90일 가중평균유통보통주식수 26,618,488주 27,618,488주 26.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당이익연결실체는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 27. 우 발사항과 약정사항 27.1 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 동 지급보증으로 인해 금융기관의 지급이 이루어지는 경우 금융기관의 구상권 청구로 인한 연결실체의 채무상환이 발생할 수 있습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 내 역 금 액 서울보증보험 지급보증 28,938,466 하자보증 19,305 계약보증 1,438,199 공탁보증 2,422,650 인허가보증 70,000 하나은행 지급보증 17,171,220 신한은행 지급보증 7,030,000 지급보증 USD 5,000,000 합 계 57,089,840 USD 5,000,000 상기 지급보증과 관련하여 서울보증보험 400억원, 하나은행 270억원, 신한은행 100억원 의 지급보증 한도를 제공받고 있습니다. 27.2 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 산업운영대출 KDB산업은행 60,000,000 20,000,000 일반자금대출 KDB산업은행 20,500,000 20,500,000 신한은행 18,000,000 8,000,000 국민은행 1,000,000 - 시설자금대출 KDB산업은행 16,000,000 16,000,000 기업은행 3,800,000 3,800,000 신한은행 720,000 720,000 현대해상화재보험(주) 126,400,000 126,400,000 회전대 기업은행 3,000,000 - 한도대출 신한은행 20,000,000 - KDB산업은행 7,000,000 - B2B결제서비스 삼성카드(주) 10,000,000 - 구매카드약정 삼성카드(주) 8,000,000 5,890,042 전자어음할인한도 KEB하나은행 4,000,000 136,419 신한은행 1,000,000 - 원화대출약정 KDB산업은행 50,000,000 - 신한은행 50,000,000 - 합 계 399,420,000 201,446,461 27.3 연결실체는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. 27.4 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 토지 및 건물 15,493,158 10,000,000 12,000,000 차입금담보 기업은행 유형자산 11,093,610 3,800,000 9,120,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,852,148 16,500,000 42,000,000 차입금담보 신한은행 보증금 2,846,722 720,000 2,880,000 차입금담보 현대해상화재보험(주) 토지 및 건물 253,300,000 126,400,000 151,680,000 차입금담보 27.5 당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 27.6 당분기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 연결실체의 토지분양대금반환채권 4,984,138천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도승낙서를 담보로 제공한 것입니다. 27.7 주석 19에서 기술되어 있는 바와 같이 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 특수목적회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. (주)케이지모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 ( 당분기말 현재 신탁채권가액: 264,347백만원) 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 100,000백만원(유동성사채)으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 27.8 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 신용보증기금 케이지이니시스, 지엠케이로지스, 이기린 사해행위 취소 929,973 진행중 서울중앙지방법원 (주)GHM네트워크,(주)KCLNA, 유창한 케이지이니시스,케이지제로인 과지급금 등 반환청구 2,217,977 진행중 서울중앙지방법원 유양하 케이지이니시스 사기피해자의 사용자 책임 청구 42,000 진행중 서울중앙지방법원 롯데로지스틱스 케이지이니시스 소송비용 확정 재판 11,570 진행중 서울중앙지방법원 정인호 케이지에듀원 수강료 부당이득금 반환 소송 3,210 진행중 서울고등법원 유병환 外 케이지모빌리언스 추심금 593,950 진행중 서울중앙지방법원 이희경 케이에프씨코리아 투자자 점포 영업중단 손해배상 300,000 진행중 당분기말 현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 27.9 연결실체는 (주)케이지제로인과 MRO 구매약정을 체결하고 있으며, 2018년 2월 13일 이사회에서 20,000백만원의 구매 한도 설정을 결의하였습니다. 27.10 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 상기 27.6과 관련, 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. 27.11 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다 . 27.12 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 KFC 코리아는 KFC 브랜드 사용에 대해 KFC Restaurants Asia Pte. Ltd.와 International Franchise Agreement를 체결하였으며, 동 계약에 따라 기술사용료와 신규점포 개설에 따른 용역료(장기선급비용으로 계상하고 계약기간동안 비용화)를 지급하고 있습니다. 상기 계약과 관련하여 연결실체로부터 금전채무 및 계약이행 관련된 보증을 제공받고 있습니다. 다만, 동 계약과 관련한 구체적인 계약내용은 영업상의 비밀로 인해 공시하지 않았습니다.27.13 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사와 출자약정을 체결하고 있으며 구체적인 내역은 주석 12에 기재되어 있습니다. 28. 특수관계자 28.1 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비고 지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ - 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ - ㈜이데일리씨앤비 ㈜이데일리씨앤비 이데일리㈜의 종속기업 ㈜이데일리인포 - 이데일리㈜의 종속기업(*) 브이피㈜ 브이피㈜ - ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 - 캑터스혁신성장사모투자합자회사 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 기타 특수관계자 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 케이지이티에스㈜ 케이지이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 케이지이티에스㈜의 관계기업 재단법인 선현 재단법인선현 주요경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지에너켐 케이지에너켐 KG케미칼㈜의 종속기업 케이지동부제철㈜ 케이지동부제철㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 동부인천스틸㈜ 동부인천스틸㈜ 케이지동부제철㈜의 종속기업 케이지스틸㈜ 케이지스틸㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 (*) 당분기 중 신규 설립되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 28.2 당분기 및 전분기 중 주요거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용(*) 이자비용 지배기업 KG케미칼㈜ 11,697 - - - 17,517 - 관계기업 이데일리㈜ 24,629 4,449 - 12,432 33,720 - ㈜이데일리씨앤비 11,024 49,500 - - - - ㈜이데일리인포 - - - - 2,000 - KG써닝라이프 6,663 - - 40,581 39,599 - ㈜에잇퍼센트 5,682 - - - - - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ 12,120 - - 5,020 2,624 - ㈜케이지제로인 26,585 1,210 37,672 21,459 397,652 1,428 케이지동부제철㈜ 69,593 - - - - - 동부인천스틸㈜ 474 - - - - - 합 계 168,467 55,159 37,672 79,492 493,112 1,428 (*) 기타수익과 기타비용에는 (주)케이지제로인에게 지급한 리스료와 수령한 리스료가 포함되어 있습니다. 연결실체 소유의 투자부동산에 대해서 (주)케이지제로인에게 임대를 제공하고 있으며, (주)케이지제로인은 임대한 면적 중 일부를 다시 연결실체에게 전대를 제공하고 있습니다. (검토받지 아니함)> (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 임대료수입 기타매출 기타수익 용역매출원가 광고선전비 유무형자산취득 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ 529 - 5,784 - - - - 3,634 2,458,745 관계기업 이데일리㈜ 19,103 - 17,416 - - 20,000 - 30,540 4,947 ㈜에잇퍼센트 1,482 - - 8,836 - - - - - 브이피㈜ 20,954 - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - 6,197 86,714 - - 28,143 1,117,267 278,309 - ㈜KG써닝라이프 29,867 - 21,956 25,938 21,117 - - 24,052 - ㈜이데일리씨앤비 48 - 3,133 - 80,683 - 32,344 - - 케이지이티에스㈜ - - 4,860 - - - - 76,769 - 케이지에너켐 - - 1,384 - - - - - - ㈜케이지 - - - - - - - - 855,011 재단법인선현 - - - - - - - - 14,351 합 계 71,983 6,196 141,247 34,773 101,800 48,143 1,149,611 413,304 3,333,054 28.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대출채권 대여금 기타채권 기타채무 리스부채 지배기업 KG케미칼㈜ 2,927 - - - 2,726,966 - 관계기업 이데일리㈜ 3,734 - 2,000,000 20,655 30,067 - ㈜이데일리씨앤비 875 - - - 116,984 - ㈜이데일리인포 - - - - 550 - KG써닝라이프 175 - 6,000,000 216,603 - - 브이피㈜ - - - 41,768 - - ㈜에잇퍼센트 759 85,325 - - 93,759 - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ 698 - 1,500,000 1,242 962 - ㈜케이지 - - - - 940,512 - 재단법인 선현 - - - - 15,786 - ㈜케이지제로인 7,205 - 3,960,000 434,269 193,472 286,198 케이지에너켐 3,430 - - - - - 합 계 19,803 85,325 13,460,000 714,537 4,119,058 286,198 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대출채권 대여금 기타채권 기타채무 리스부채 지배기업 KG케미칼㈜ - - - 360 72,381 - 관계기업 이데일리㈜ 317 - 2,000,000 4,098 800,927 - ㈜에잇퍼센트 673 325,325 - - 253,645 - ㈜KG써닝라이프 55 - 6,000,000 211,668 - - ㈜이데일리씨앤비 - - - - 179,526 - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 34,772 - 3,050,000 423,706 1,290,390 247,717 케이지이티에스㈜ 260 - - 360 962 - 케이지에너켐 3,430 - - - - - 합 계 39,507 325,325 11,050,000 640,192 2,597,831 247,717 28.4 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대여 회수 차입 상환 지배기업 KG케미칼㈜ - 2,704,619 - - - - 관계기업 이데일리㈜ - - - - - - 브이피㈜ 41,768 - - - - - ㈜에잇퍼센트 - - - 240,000 - - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ - - 1,500,000 - - - ㈜케이지 - 940,512 - - - - 재단법인 선현 - 15,786 - - - - ㈜케이지제로인 - - 1,000,000 90,000 - 98,440 합 계 41,768 3,660,917 2,500,000 330,000 - 98,440 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.(검토받지 아니함)> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 ㈜에잇퍼센트 - 511,048 관계기업 ㈜케이지제로인 - 30,000 합 계 - 541,048 28.5 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 내의 각 기업들의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 급여 971,916 587,312 퇴급급여 145,716 125,934 합 계 1,117,632 713,246 29. 영업부문 29.1 보고영업부문 구 분 영업활동 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 교육사업부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 기타교육사업부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 부동산임대업 부동산임대업 29.2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 매출액 영업손익 감가상각비(*) 매출액 영업손익 감가상각비(*) 전자상거래 및 유통 179,725,424 21,204,875 1,972,672 167,698,017 19,839,666 3,062,553 교육사업부문 6,293,248 674,514 508,558 6,057,873 394,868 579,940 IT사업부문 5,777,405 42,739 264,434 6,699,473 240,337 342,197 기타교육사업부문 2,650,519 (82,767) 418,706 3,066,997 92,734 542,238 요식업 48,781,840 (581,998) 1,506,684 49,469,478 794,761 191,164 부동산임대업 3,302,943 1,960,587 372,517 - - - 내부거래제거 (5,616,214) (403,960) 247,223 (4,884,339) (348,125) 348,125 합 계 240,915,165 22,813,990 5,290,794 228,107,499 21,014,241 5,066,217 (*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 감가상각비입니다. 29.3 연결실체 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 상품매출 1,051,932 1,195,429 제품매출 48,592,936 49,218,241 임대매출 2,622,310 269,423 전자지불서비스매출 169,886,495 157,864,709 용역매출 18,590,756 18,532,276 기타매출 170,736 1,027,421 합 계 240,915,165 228,107,499 (2) 연결실체 수익의 지역별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 한국 240,911,709 228,098,808 아시아 3,148 3,856 기타 308 4,835 합 계 240,915,165 228,107,499 30. 보고기간후 사건30.1 연결실체는 2020년 4월 27일 신용카드 거래 확대를 위하여 ㈜백제약품 및 ㈜삼원약품의 신한카드㈜에 대한 의약품 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 720억원(㈜백제약품 480억, ㈜삼원약품240억))을 체결하였습니다.30.2 연결실체가 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스의 자기주식 유동화목적으로 발행하였던 교환사채는 2020년 4월 13일 전액 조기 상환하였습니다. (주1) 정정후 1. 일반사항주식회사 케이지이니시스(이하 "당사")는 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 소재하고 있습니다. 당사의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) KG케미칼㈜ 8,195,816 29.37 ㈜케이지 2,850,036 10.21 자기주식 1,285,946 4.61 곽재선 297,576 1.07 기타 15,275,060 54.74 합 계 27,904,434 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 재무위험관리 3.1 신용 위험 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 대출채권 등에서 발생합니다. (1) 매출채권과 대출채권 당사는 매출채권과 대출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 대출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실률은 보고기간말로부터 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권 및 대출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (발생 후 3개월) 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 당분기말 기대 손실률 0% 19% 45% 50% 100% 매출채권 14,037,460 144,480 261,874 27,193 32,425 14,503,432 대출채권 726,260 - - - - 726,260 손실충당금 - 27,433 117,951 13,597 32,425 191,406 전기말 기대 손실률 0% 10% 50% 50% 100% 매출채권 15,999,428 574,872 82,647 16,305 54,443 16,727,695 대출채권 983,804 - - - - 983,804 손실충당금 - 57,487 41,323 8,153 54,443 161,406 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 (161,406) (156,108) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (30,000) - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 9,396 환입된 미사용 금액 - (14,694) 기말 (191,406) (161,406) 매출채권과 대출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 대출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 (366,972) (338,446) 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - (28,526) 기말 (366,972) (366,972) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 3.2 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한 도 (주석 28 참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매입채무 206,956 - - - 미지급배당금 8,784,101 - - - 금융예수금 201,923,850 - - - 리스부채 427,598 509,892 591,950 2,155,556 리스부채이자비용 24,307 21,179 33,840 81,071 기타유동채무 54,670,752 - - - 단기차입금 - 10,000,000 10,000,000 - 단기차입금에 대한 이자발생금액 110,393 95,158 19,396 - 매도청구권(*) - 10,000,000 - - 합 계 266,147,957 20,626,229 10,645,186 2,236,627 (*) LB전문투자형사모투자신탁9호와 관련한 1종수익권자가 보유한 1종수익증권매도청구권의 행사가액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매입채무 127,529 - - - 금융예수금 254,549,920 - - - 리스부채 502,121 427,598 854,727 2,402,670 리스부채이자비용 27,591 24,307 39,066 97,024 기타유동채무 45,144,806 - - - 단기차입금 - - 20,000,000 - 단기차입금에 대한 이자발생금액 110,393 110,393 114,555 - 매도청구권(*) 30,000,000 10,000,000 - - 합 계 330,462,360 10,562,298 21,008,348 2,499,694 (*) LB전문투자형사모투자신탁9호와 관련한 1종수익권자가 보유한 1종수익증권 매도청구권의 행사가액입니다 . 4. 금융상품공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 51,195,490 (*1) 143,991,107 (*1) (유동 및 비유동)금융상품 5,079,172 (*1) 5,299,913 (*1) 금융선급금 14,558,088 (*1) 6,858,919 (*1) 매출채권 14,312,025 (*1) 16,566,288 (*1) (유동 및 비유동)대출채권 726,260 (*1) 983,804 (*1) (유동 및 비유동)공정가치측정금융자산 64,433,995 64,433,995 84,729,168 84,729,168 파생상품자산 791,000 791,000 3,164,000 3,164,000 (유동 및 비유동)기타채권 40,662,112 (*1) 28,869,836 (*1) 소 계 191,758,142 290,463,035 금융부채 매입채무 206,956 (*1) 127,529 (*1) 금융예수금 201,923,850 (*1) 254,549,920 (*1) 차입금 20,000,000 (*1) 20,000,000 (*1) 기타채무 54,670,752 (*1) 45,144,806 (*1) (유동 및 비유동)리스부채 3,684,996 (*2) 4,187,117 (*2) 소 계 280,486,554 324,009,372 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 - 비상장주식 - - 59,433,995 59,433,995 - 채무증권 - - 5,000,000 5,000,000 - 파생상품자산 - - 791,000 791,000 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 - 비상장주식 - - 64,788,806 64,788,806 - 채무증권 - - 19,940,362 19,940,362 - 파생상품자산 - - 3,164,000 3,164,000 4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 Level 투입변수 투입변수 범위 비상장주식 59,433,995 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 - 채무증권 5,000,000 사례가격비교법 등 3 최근거래가격 - 5. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타채권 상각후원가측정금융부채 기타부채 합 계 현금및현금성자산 51,195,490 - - - - - 51,195,490 매출채권 및 대출채권 15,038,286 - - - - - 15,038,286 금융선급금 14,558,088 - - - - - 14,558,088 (단기 및 장기)금융상품 5,079,172 - - - - - 5,079,172 (유동 및 비유동)기타채권 40,125,921 - - 536,190 - - 40,662,111 공정가치측정금융자산 - 59,433,995 5,000,000 - - - 64,433,995 파생상품자산 - - 791,000 - - - 791,000 매입채무 - - - - 206,956 - 206,956 금융예수금 - - - - 201,923,850 - 201,923,850 차입금 - - - - 20,000,000 - 20,000,000 리스부채 - - - - - 3,684,996 3,684,996 (유동 및 비유동)기타채무 - - - - 54,670,752 - 54,670,752 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타채권 상각후원가측정금융부채 기타부채 합 계 현금및현금성자산 143,991,107 - - - - - 143,991,107 매출채권 및 대출채권 17,550,092 - - - - - 17,550,092 금융선급금 6,858,919 - - - - - 6,858,919 (단기 및 장기)금융상품 5,299,913 - - - - - 5,299,913 (유동 및 비유동)기타채권 28,135,092 - - 734,744 - - 28,869,836 공정가치측정금융자산 - 64,788,806 19,940,362 - - - 84,729,168 파생상품자산 - - 3,164,000 - - - 3,164,000 매입채무 - - - - 127,529 - 127,529 금융예수금 - - - - 254,549,920 - 254,549,920 차입금 - - - - 20,000,000 - 20,000,000 리스부채 - - - - - 4,187,117 4,187,117 (유동 및 비유동)기타채무 - - - - 45,144,806 - 45,144,806 6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 5,600 - 요구불예금 등 51,189,890 143,991,107 합 계 51,195,490 143,991,107 7. 단기금융상품 보고기간말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,390,000 3,015,000 금융상품 2,689,172 2,284,913 합 계 5,079,172 5,299,913 당분기말 현재 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 정기예금 2,390,000천원과 단기금융상품 2,689,172천원이 사용제한 되어 있습니다. 8. 매출채권 및 대출채권 보고기간말 현재 매출채권 및 대출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권 14,440,996 - 14,440,996 16,648,230 - 16,648,230 대손충당금 (191,406) - (191,406) (161,406) - (161,406) 받을어음 62,436 - 62,436 79,464 - 79,464 대출채권 126,260 600,000 726,260 383,804 600,000 983,804 장부금액 14,438,286 600,000 15,038,286 16,950,092 600,000 17,550,092 9. 기타채권 보고기간말 현재 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 대여금 13,017,000 12,312,500 25,329,500 10,626,000 12,312,500 22,938,500 미수금 10,661,805 - 10,661,805 4,071,340 - 4,071,340 대손충당금 (366,972) - (366,972) (366,972) - (366,972) 미수수익 367,242 - 367,242 245,623 - 245,623 미수배당금 2,882,492 - 2,882,492 - - - 보증금 253,845 1,056,849 1,310,694 253,845 1,056,850 1,310,695 현재가치할인차금(임차보증금) - (58,840) (58,840) - (64,094) (64,094) 리스채권 536,190 - 536,190 734,744 - 734,744 합 계 27,351,602 13,310,509 40,662,111 15,564,580 13,305,256 28,869,836 10. 공정가치측정금융자산 10.1 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (검토받지 아니함) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초금액 64,788,806 19,940,362 45,121,232 33,436,894 취득 - 15,075,802 - - 처분 - (30,114,753) - - 평가손익(PL) - 98,589 - 133,151 자본에 인식된 평가손익(법인세 차감전) (5,354,811) - 802,947 - 기말금액 59,433,995 5,000,000 45,924,179 33,570,044 유동 - - - 20,010,544 비유동 59,433,995 5,000,000 45,924,179 13,559,500 10.2 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 케이지스틸㈜ 11,200 13.97% 28,000,000 38,678,851 38,678,851 10,678,851 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 3.56% 100,000 100,000 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000 90.00% 41,490 - - - ㈜케이지 1,808 9.38% 5,106,371 12,141,663 12,141,663 7,035,292 ㈜케이뱅크 4,602,154 5.92% 23,410,770 8,243,273 8,243,273 (15,167,497) ㈜한국신용데이터 1,535 2.23% 270,208 270,208 270,208 - 소 계 56,928,839 59,433,995 59,433,995 2,546,646 당기손익-공정가치금융자산 엠엔씨혁신성장사모투자회사 - 12.20% 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - 소 계 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - 합 계 61,928,839 64,433,996 64,433,995 2,546,646 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 케이지스틸㈜ 11,200 13.97% 28,000,000 44,264,886 44,264,886 16,264,886 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 3.56% 100,000 100,000 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000 90.00% 41,490 - - - ㈜케이지 1,808 9.38% 5,106,371 10,829,821 10,829,821 5,723,450 ㈜케이뱅크 4,602,154 5.92% 23,410,770 9,323,891 9,323,891 (14,086,879) ㈜한국신용데이터 1,535 2.23% 270,208 270,208 270,208 - 소 계 56,928,839 64,788,806 64,788,806 7,901,457 당기손익-공정가치금융자산 투자일임계약(MMW) - - 14,924,198 14,940,362 14,940,362 16,164 엠엔씨혁신성장사모투자회사 - 12.20% 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - 소 계 19,924,198 19,940,362 19,940,362 16,164 합 계 76,853,037 84,729,168 84,729,168 7,917,621 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타선급금 809,901 33,096 762,188 1,822,479 선급비용 709,097 - 775,848 - 반품권자산 991,418 - 991,418 - 합 계 2,510,416 33,096 2,529,454 1,822,479 12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 259,612 (23,332) 236,280 170,430 (24,501) 145,929 13. 종속기업 및 관계기업투자 (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(*1) 장부금액 지분율(*1) 장부금액 종속기업 ㈜케이지모빌리언스(*2) 대한민국 52.70% 121,844,873 48.98% 91,557,268 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*3) 대한민국 88.89% 117,534,600 55.56% 85,161,600 ㈜케이지올앳(*2) 대한민국 - - 60.00% - 소 계 239,379,473 176,718,868 관계기업 브이피㈜ 대한민국 20.66% 1,775,163 20.66% 1,775,163 이데일리㈜ 대한민국 36.27% 18,663,311 36.27% 18,663,311 대신캑터스바이아웃(*4) 대한민국 19.90% 20,000,000 - - 지코드이노베이션(*5) 대한민국 30.00% - 30.00% - ㈜에잇퍼센트(*5) 대한민국 17.01% - 17.01% - 캑터스혁신성장사모투자 합자회사(*5) 대한민국 29.70% - 29.70% - 소 계 40,438,474 20,438,474 합 계 279,817,947 197,157,342 (*1) 소유지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 유효 지분율입니다.(*2) 당사는 2020년 2월 중 종속기업인 (주)케이지올앳 투자주식을 종속기업인 (주)케이지모빌리언스에 매각하였으며, (주)케이지모빌리언스는 (주)케이지올앳을 흡수합병하였습니다. (주)케이지올앳 투자주식에 대한 매각 대금으로 합병신주를 교부 받았습니다.(*3) 당사는 LB부동산투자신탁 1종수익권을 2020년 2월 12일 150억원, 2020년 3월2일 150억원 취득하였습니다.(*4) 당사는 2020년 2월 중 (주)비에스렌탈 지분 인수를 위해 특수목적법인인 대신캑터스바이아웃의 지분을 신규 취득하였습니다.(*5) 전기 중 전액 손상 처리 하였습니다. 14. 투자부동산 투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 기초금액 7,164,636 9,099,648 16,264,284 7,164,636 9,362,080 16,526,716 취득 - - - - - - 감가상각 - (65,608) (65,608) - (65,608) (65,608) 처분 - - - - - - 대체 - - - - - - 기말금액 7,164,636 9,034,040 16,198,676 7,164,636 9,296,472 16,461,108 취득원가 7,164,636 10,497,305 17,661,941 7,164,636 10,497,305 17,661,941 감가상각누계액 - (1,463,265) (1,463,265) - (1,200,833) (1,200,833) 15. 유형자산 유형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초 순장부금액 5,960,118 2,237,350 취득 50,867 1,893,357 감가상각 (527,894) (396,063) 대체 등 - - 기말 순장부금액 5,483,091 3,734,644 16. 리스16.1 사용권자산사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초 3,198,783 - 회계정책변경효과 - 124,342 증가 - 3,577,469 상각 (261,690) - 기말 2,937,093 3,701,811 16.2 리스부채 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초 4,187,117 - 회계정책변경효과 - 124,342 증가 - 3,505,242 리스료의 지급 (529,712) - 이자비용 인식 27,591 - 기말 3,684,996 3,629,584 16.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 단기리스료 10,152 24,939 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 6,988 7,728 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 - 60,690 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 546,853천원입니다. 17. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초 순장부금액 7,371,831 8,960,058 취득 33,400 79,965 상각 (678,785) (658,018) 대체 등 1,990,000 - 기말 순장부금액 8,716,446 8,382,005 18. 기타채무 보고기간말 현재 기타채무의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 유 동 미지급금 5,743,616 6,064,172 미지급비용 17,036 17,082 미지급배당금 8,784,101 - 정산보증금 40,125,999 39,063,552 합 계 54,670,752 45,144,806 19. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 한국산업은행 2.15% 2020-09-02 10,000,000 10,000,000 원화대출 한국산업은행 2.29% 2020-10-31 10,000,000 10,000,000 합 계 20,000,000 20,000,000 20. 파생금융상품 20.1 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 대체 당분기말 공정가치측정-당기손익인식금융자산 풋콜옵션약정 3,164,000 - - (2,373,000) 791,000 공정가치측정-당기손익인식금융부채 풋콜옵션약정 - - - - - (단위: 천원) 구 분 기초 취득 평가 대체 전기말 공정가치측정-당기손익인식금융자산 풋콜옵션약정 271,320 2,696,400 196,280 - 3,164,000 공정가치측정-당기손익인식금융부채 풋콜옵션약정 24,600 118,340 (142,940) - - 20.2 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 자세한 내용은 다음과 같습니다.① 당사는 LB전문투자형사모펀드투자신탁9호의 수익증권과 관련하여 2019년 7월 19일에 추가로 2종수익증권 415억주를 KG케미칼(주), 케이지이티에스(주), (주)케이지제로인, (주)케이지로부터 729억원에 취득하였으며, 이로 인하여 2종수익증서 전량을 보유하게 되었습니다(해당 수익권과 관련된 권리와 의무를 매도인으로부터 전부 양수하였습니다).② 부동산펀드 지분취득 관련 주주간 약정사항의 이행당사는 부동산투자를 목적으로 한 부동산투자사모펀드 지분취득과 관련하여 집합투자업자인 엘비자산운용(주)과 신탁업자인 (주)국민은행의 신탁계약에 따라 결성된 전문투자형 사모집합투자기구(이하 "LB 전문투자형사모부동산투자신탁9호")가 발행하는 2종수익증권을 취득하였으며, 이와 관련하여 1종수익자와 2종수익자간의 약정을 체결하였습니다. 해당 계약의 주요내용은 다음과 같습니다 구 분 주 요 내 용 2종수익자의 1종수익증권(*)매수청구권(Call Option) 2019년 5월 31일이 경과한 때로부터 1종수익자들[이하, 미래에셋캐피탈(주), 신한캐피탈(주)]이각 보유한 제 1종수익증권의 전부 또는 일부를 제 2종수익자[당사]에게 매도하도록 할 수 있는 권리를 가짐 1종수익자의 1종수익증권매도청구권(Put Option) 2019년 5월 31일이 경과한 때로부터 1종수익자들[이하, 미래에셋캐피탈(주), 신한캐피탈(주)]이보유한 제 1종수익증권의 전부 또는 일부를 제 2종수익자[당사]가 매수하도록 할 수 있는 권리를 가짐이 경우, 신탁원본 가액을 기준으로 금 사백억원 상당의 제1종수익증권의 한도 내에서 본건 매도청구권 행사에 따른 매수책임을 부담 (*) 당사는 총 발행금액 규모 우선주 400억원 중 2020년 2월 12일 150억원, 2020년 3월 2일 150억원 취득하였습니다. 21. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선수금 612,800 - 612,800 355,580 - 355,580 부가세예수금 10,968,391 - 10,968,391 11,802,840 - 11,802,840 기타예수금(PG제외) 229,911 - 229,911 139,874 - 139,874 환불부채 1,180,259 - 1,180,259 1,180,259 - 1,180,259 종업원관련 부채 427,256 - 427,256 1,134,221 - 1,134,221 장기종업원급여충당부채 - 331,996 331,996 - 318,840 318,840 기타충당부채 - 63,300 63,300 - 63,300 63,300 합 계 13,418,617 395,296 13,813,913 14,612,774 382,140 14,994,914 22. 순확정급여부채 22.1 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,662,802 3,626,685 사외적립자산의 공정가치 (3,266,540) (3,468,996) 국민연금전환금 (885) (885) 재무상태표상 순확정급여부채 395,377 156,804 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.27%(전분기의 예상법인세율: 16.78%)입니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 24.1 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 고객과의 계약에서 생기는 수익 126,650,661 113,403,066 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 32,233 240,742 총 수익 126,682,894 113,643,808 24.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 상품매출 용역매출 대출수수료매출 B2B매출 PG수수료매출 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 211,042 2,721,168 - 136,508 122,295,281 125,363,999 기간에 걸쳐 인식 - 1,278,625 8,037 - - 1,286,662 (검토받지 아니함)> (단위: 천원) 구분 상품매출 용역매출 대출수수료매출 B2B매출 PG수수료매출 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 8,800 1,982,507 - 177,925 109,561,368 111,730,600 기간에 걸쳐 인식 - 1,645,711 26,755 - - 1,672,466 당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 모두 국내에서 발생하였습니다. 25. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 급여 2,606,393 2,575,369 퇴직급여 238,573 227,640 복리후생비 424,953 413,424 여비교통비 34,595 43,698 접대비 31,962 20,202 통신비 194,129 162,550 수도광열비 121 20,374 세금과공과금 44,929 39,532 감가상각비 527,894 396,063 사용권자산상각비 261,690 - 지급임차료 180,885 164,699 수선비 302,530 354,470 보험료 30,470 22,632 차량유지비 17,673 15,150 운반비 660 - 교육훈련비 55,551 30,990 도서인쇄비 866 2,497 업무회의비 3,154 11,788 소모품비 34,300 11,891 지급수수료 812,458 684,393 광고선전비 231,230 42,838 대손상각비 30,000 30,000 판매수수료 7,934,423 6,721,164 무형자산 상각비 678,785 658,018 합 계 14,678,224 12,649,382 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 상품의 구입 243,330 473 상품재고의 증감 (89,182) 7,583 수수료 100,309,320 89,932,357 광고비 8,165,653 6,764,001 종업원급여 3,269,919 3,216,433 감가상각 및 무형자산상각비 1,533,977 1,119,689 기타 2,213,121 2,218,633 매출원가와 판매비와관리비 합계 115,646,138 103,259,169 27. 주당순이익27.1 기본주당이익 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 분기순이익 14,622,806,794원 11,960,179,919원 가중평균 유통보통주식수 26,618,488주 27,618,488주 기본주당순이익 549원 433원 27.2 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초유통보통주식적수 2,539,303,494주 2,511,399,060주 자기주식적수 (117,021,086)주 (25,735,140)주 차감후적수 2,422,282,408주 2,485,663,920주 일수 91일 90일 가중평균유통보통주식수 26,618,488주 27,618,488주 27.3 희석주당순이익당사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 28. 우발상황과 약정사항28.1 금융기관과 맺고 있는 약정사항 (단위: 천원) 내 역 금융기관 한도금액 실행금액 일반자금대출 신한은행 10,000,000 - 산업운영대출 한국산업은행 10,000,000 10,000,000 산업운영대출 한국산업은행 40,000,000 - 산업운영대출 한국산업은행 10,000,000 10,000,000 합 계 70,000,000 20,000,000 28.2 당분기말 현재 당사의 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 금융기관으로부터 다음과 같이 지급보증 가입 한도를 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 내역 금융기관 한도금액 지급보증 가입 서울보증보험 40,000,000 지급보증 가입 하나은행 27,000,000 합 계 67,000,000 28.3 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 동 지급보증으로 인해 금융기관의 지급이 이루어지는 경우 금융기관의 구상권 청구로 인한 당사의 채무상환이 발생할 수 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 금 액 KEB하나은행 이행(지급)보증보험 17,171,220 서울보증보험 공탁보증보험 2,422,650 서울보증보험 이행(계약)보증보험 144,214 서울보증보험 이행(하자)보증보험 8,550 서울보증보험 이행(선금급)보증보험 15,840 서울보증보험 인허가보증보험 50,000 서울보증보험 전자상거래(결제수단)보증보험 450,000 서울보증보험 이행(지급)보증보험 4,689,916 합 계 24,952,390 28.4 당사는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험을 가입하고 있습니다.28.5 당분기말 현재 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 신용보증기금 KG이니시스, ㈜지엠케이로지스, 이기린 사해행위 취소 929,973 진행중 서울중앙지방법원 ㈜GHM네트워크, ㈜KCLNA, 유창한 주식회사케이지이니시스,주식회사케이지제로인 당사의 과거 유통사업 중개업자로 자신이 지급한 과지급금 등의 반환을 청구 2,217,977 진행중 서울중앙지방법원 유양하 주식회사케이지이니시스 당사 직원이었던 임효성의 사기피해자의 사용자책임 청구 42,000 진행중 서울중앙지방법원 롯데로지스틱스㈜의 소송수계익 롯데글러벌로지스㈜ 주식회사케이지이니시스 당사 패소한 수원지법 성남지원 2018가합406589 사건의 소송비용 확정 재판 11,570 진행중 상기 소송 외 일부 소송의 경우 세부 내용을 기재할 경우 소송결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 29. 특수관계자 등29.1 지배ㆍ종속기업 현황보고기간말 현재 당사의 지배기업은 KG케미칼㈜(지분율 30.79%)이며 최상위 지배자는 KG케미칼㈜입니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지모빌리언스 모바일피?크제이차유동화전문유한회사 모바일피?크제이차유동화전문유한회사 ㈜케이지에듀원 ㈜케이지에듀원 ㈜스룩 ㈜스룩 - ㈜케이지올앳(*) ㈜케이지에프앤비 ㈜케이지에프앤비 ㈜케이에프씨코리아 ㈜케이에프씨코리아 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 (*) 당사는 2020년 2월 중 종속기업인 (주)케이지올앳 투자주식을 종속기업인 (주)케이지모빌리언스에 매각하였으며, (주)케이지모빌리언스는 (주)케이지올앳을 흡수합병하였습니다. (주)케이지올앳 투자주식에 대한 매각 대금으로 합병신주를 교부 받았습니다. 29.2 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 비 고 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 지분율 36.27% ㈜이데일리씨앤비 ㈜이데일리씨앤비 이데일리㈜의 종속기업 ㈜이데일리인포 - 이데일리㈜의 종속기업(*1) 브이피㈜ 브이피㈜ 지분율 20.66% ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 지분율 17.01%(*2) 캑터스혁신성장사모투자합자회사 캑터스혁신성장사모투자합자회사 지분율 29.70%(*3) KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ 케이지이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 케이지이티에스㈜의 관계기업(*4) ㈜케이지 ㈜케이지 케이지케미칼㈜의 종속기업 재단법인 선현 재단법인 선현 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (*1) 당분기 중 신규 설립되어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당사의 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하 "합자회사")에 150억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 전기 중 76백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다.(*4) 전기 중 이사회를 통해 ㈜케이지제로인과의 MRO 거래 계약을 승인하였으며, MRO 거래 금액 한도 금액은 총 100억입니다. 29.3 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산 취득 기타수익 기타비용 이자비용 지배기업 KG케미칼㈜ 316 - - - 1,398 - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 57,037 2,750,346 - - 2,008 - ㈜스룩 497,960 100,546 - - 1,349 - ㈜케이지올앳 10,904 11,262 - - 2,412 - ㈜케이지에듀원 293,104 - - 10,629 39,439 - ㈜케이에프씨코리아 148,064 - - 82,533 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - - 357,599 20,138 관계기업 이데일리㈜ 58 - - 12,432 25,500 - ㈜이데일리씨앤비 2,215 - - - - - ㈜이데일리인포 - - - - 1,000 - KG써닝라이프 - - - 27,847 - - ㈜에잇퍼센트 5,682 - - - - - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ - - - 5,020 2,624 - ㈜케이지제로인 10,059 960 28,075 21,459 197,070 1,428 합 계 1,025,399 2,863,114 28,075 159,920 630,399 21,566 (검토받지 아니함)> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산 취득 배당금수익 배당금지급 기타수익 기타비용 지배기업 KG케미칼㈜ 529 - - - 2,458,745 - 2,000 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 20,388 2,917,708 - 2,840,724 - 103,806 (28,127) ㈜케이지올앳 26,485 123,912 - - - - (2,150) ㈜스룩 446,686 - - - - - 31,397 ㈜케이지에듀원 301,727 - - - - 13,493 24,521 ㈜케이에프씨코리아 40,277 - - - - 81,724 - 관계기업 이데일리㈜ 3,199 - - - - - 26,500 KG써닝라이프 29,713 - - - - - 5,440 브이피㈜ - - - 73,286 - - - ㈜에잇퍼센트 1,482 - - - - 8,836 - 기타특수관계자 ㈜케이지 - - - - 855,011 - - 케이지이티에스㈜ - - - - - - 2,624 재단법인선현 - - - - 14,351 - - ㈜케이지제로인 6,197 - 1,000,082 - - - 126,060 합 계 876,682 3,041,620 1,000,082 2,914,010 3,328,106 207,858 188,264 29.4 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대출채권 대여금 기타채권 기타채무 리스부채 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - 2,709,235 - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 10,207 - - 2,846,400 36,423 - ㈜스룩 1,092 - - - 1,667,628 - ㈜케이지에듀원 173 - 1,500,000 28,850 593,656 - ㈜케이에프씨코리아 41,909 - 11,569,500 247,347 175,047 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 580,934 40,608 2,784,800 관계기업 이데일리㈜ - - 2,000,000 16,530 18,596 - ㈜이데일리씨앤비 - - - - 62,534 - ㈜이데일리인포 - - - - 550 - KG써닝라이프 - - 4,000,000 57,847 - - 브이피㈜ - - - 41,768 - - ㈜에잇퍼센트 759 85,325 - - 93,759 - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ - - 1,500,000 - 962 - ㈜케이지 - - - - 940,512 - 재단법인선현 - - - - 15,786 - ㈜KG제로인 5,572 - 3,960,000 244,587 152,874 172,312 합 계 59,712 85,325 24,529,500 4,064,263 6,508,170 2,957,112 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대출채권 대여금 기타채권 기타채무 리스부채 지배기업 KG케미칼㈜ - - - 360 248 - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 26,856 - - 6,410 62,906 - ㈜케이지올앳 5,997 - - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 580,934 40,608 3,000,485 ㈜스룩 2,018 - - - 1,743,257 - ㈜케이에프씨코리아 92,978 - 11,588,500 177,062 165,699 - ㈜케이지에듀원 - - 1,500,000 18,221 2,107,546 - 관계기업 이데일리㈜ - - 2,000,000 4,098 10,000 - KG써닝라이프 - - 4,000,000 30,000 - - ㈜에잇퍼센트 673 325,325 - - 253,645 - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ - - - 360 962 - ㈜케이지제로인 28,676 - 3,050,000 238,149 50,625 236,016 합 계 157,198 325,325 22,138,500 1,055,594 4,435,496 3,236,501 29.5 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 KG케미칼㈜ - 2,704,619 - - - - - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스(*) 2,840,724 - - - - - - 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 - - - 19,000 - - - 종속기업 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 317,158 - - - - 215,684 - 관계기업 브이피㈜ 41,768 - - - - - - 관계기업 ㈜에잇퍼센트 - - - 240,000 - - - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ - - 1,500,000 - - - - 기타특수관계자 ㈜케이지 - 940,512 - - - - - 기타특수관계자 재단법인 선현 - 15,786 - - - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - - 1,000,000 90,000 - 63,704 - 합 계 3,199,650 3,660,917 2,500,000 349,000 - 279,388 - (*) 해당 자금거래 이 외에 전자지불결제대행업과 관련하여 당분기 중 ㈜케이지모빌리언스에서 휴대폰 정산 대금 89,997백만원을 수취하였습니다.(검토받지 아니함)> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 ㈜에잇퍼센트 - 511,048 관계기업 ㈜케이지제로인 - 30,000 종속기업 ㈜케이지모빌리언스(*) 10,000,000 10,000,000 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 850,000 11,500 합 계 10,850,000 10,552,548 (*) 해당 자금거래 이 외에 전자지불결제대행업과 관련하여 전분기 중 ㈜케이지모빌리언스에서 휴대폰 정산 대금 102,993백만원을 수취하였습니다. 29.6 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 한도 금액 보증기간 비 고 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 4,800,000 2020-06-18 연대보증 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 4,800,000 2020-06-18 연대보증 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 산업은행 12,000,000 2020-06-25 연대보증 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 삼성카드 10,000,000 2021-05-26 근보증 29.7 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 급여 153,300 148,500 퇴직급여 19,162 18,563 합 계 172,462 167,063 30. 보고기간후 사건당사는 2020년 4월 27일 신용카드 거래 확대를 위하여 ㈜백제약품 및 ㈜삼원약품의 신한카드㈜에 대한 의약품 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 720억원(㈜백제약품 480억, ㈜삼원약품240억))을 체결하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표 이사 등의 확인(정정공시)_1.jpg 대표 이사 등의 확인(정정공시)_1 분 기 보 고 서 (제 23 기 1분기) 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 05월 15일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주)케이지이니시스 대 표 이 사 : 유승용 본 점 소 재 지 : 서울특별시 중구 통일로 92, 14층, 15층 (전 화) 1588-4954 (홈페이지) http://inicis.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 전승재 (전 화) 1588-4954 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 2020년 1분기 보고서_대표이사 등의 사인_1.jpg 2020년 1분기 보고서_대표이사 등의 사인_1 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 주식회사 케이지이니시스(또는 이하 "지배기업", "연결기업", "당사")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 기업으로서 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울 특별시 중구 통일로92 14층, 15층에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주요 영업은 전자지불결제대행업(PG)이며, 2002년 11월 22일자로 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 당사의 연결대상 종속회사는 케이지모빌리언스, 케이지에듀원, 스룩, 모바일핀테크제이차유동화전문회사(유), 케이지에프앤비, 케이에프씨코리아, LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 총 7개 회사입니다 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜케이지모빌리언스(주1) 2000-03-17 서울특별시 중구 통일로 92 16층 온라인 정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업및 데이터서비스업 388,597 실질 지배력 보유(※주1) 해당(자산총액 10% 이상) ㈜케이지에듀원 2000-05-03 서울특별시 동작구 장승배기로26길 19-5(노량진동, 소농빌딩) 학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업 85,219 의결권 과반수 소유 해당(자산총액 10% 이상) ㈜스룩 2016-05-11 서울특별시 중구 통일로 92 소프트웨어 하드웨어 자문 및개발공급업 제작 및 판매업 2,132 의결권 과반수 소유 미해당 모바일핀테크제이차유동화전문회사(주2) 2018-07-30 서울특별시 중구 세종대로9길 20(태평로2가, 대경빌딩신한은행본점) 금융업 100,555 의결권 과반수 소유 미해당(SPC) ㈜케이지올앳(주3) 2000-03-03 서울특별시 중구 통일로 92 6층 전자지급결제대행업 70,939 의결권 과반수 소유 해당(자산총액 10% 이상) ㈜케이지에프앤비 2017-03-17 서울특별시 중구 통일로 92, 13층(순화동, 케이지타워) 사업경영 및 관리자문업 31,022 의결권 과반수 소유 미해당 ㈜케이에프씨코리아 2004-12-29 서울특별시 종로구 창경궁로 120(인의동) 체인화음식점업(프랜차이즈) 145,089 의결권 과반수 소유 미해당 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 2018-05-23 서울특별시 종로구 종로5길 7, 7층(청진동, 타워8) 부동산 임대업 218,609 의결권 과반수 소유 해당(자산총액 10% 이상) (주1) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주이며 영업 및 재무의사결정에 대한 의사결정권한을 지배기업이 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(주2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 당기 신규취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(주3) 당기 중 ㈜케이지모빌리언스에 흡수합병되었습니다. 2. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 (주)올앳 당분기 중 (주)케이지모빌리언스에 흡수합병 - - 3. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 케이지이니시스라고 표기 합니다. 영문으로는 KGINICIS CO.,LTD(약호 KGINICIS)라고 표기합니다. 4. 설립일자 및 존속기간 당사는 전자지불결제대행업(PG) 등을 영위할 목적으로 1998년 11월 3일에 설립되었으며, 2002년 11월 22일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. 5. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 서울특별시 중구 통일로 92 14층, 15층(KG타워)전화번호 : 1588-4954홈페이지 주소 : http://www.inicis.com 6. 중소기업 해당 여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 및 중소기업기본법 시행령의 중소기업범위기준 변경(KG그룹)으로 인하여 관계기업 방식적용으로 중소기업에서 제외되었습니다.(중견기업) 7. 주요 사업의 내용 당사는 전자지불결제업(PG)을 주 사업으로 하고 있습니다. 전자지불결제 서비스는 쇼핑몰등 인터넷상에서 지불결제가 필요한 업체에게 지불결제시스템을 구축해 주고 지불승인과 매입, 대금정산 등의 업무를 지원하는 서비스를 말합니다. 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 영업활동 지분율(주1) 소재지 결산월 당분기말 전기말 ㈜케이지모빌리언스 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 52.70% 48.98% 대한민국 12월 ㈜스룩 소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업 제작 및 판매업 68.36% 68.36% 대한민국 12월 ㈜케이지올앳(주2) 전자지급결제대행업 0.00% 60.00% 대한민국 12월 모바일핀테크제이차유동화전문회사(주3)(이하 "모바일핀테크2차" ) 금융업 - - 대한민국 12월 ㈜케이지에듀원 학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업 69.55% 69.55% 대한민국 12월 ㈜케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 100.00% 100.00% 대한민국 12월 ㈜케이에프씨코리아 체인화음식점업(프랜차이즈) 100.00% 100.00% 대한민국 12월 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(이하 "LB부동산신탁" )(주4) 부동산임대업 100.00% 100.00% 대한민국 12월 (주1) 지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 유효 지분율입니다.(주2) 당기 중 ㈜케이지모빌리언스에 흡수합병되었습니다. (주3) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. .(주4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스(www.mobilians.co.kr)는 2000년 3월 17일온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구(KG타워)에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 한국거래소의 코스닥시장에 등록을 승인받아 회사의 주식이 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 자세한 사항은 금감원 전자공시사이트의 케이지모빌리언스 공시내용을 확인하시기 바랍니다. 당사의 주요종속회사인 케 이지에듀원(www.passone.net)은 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 교육영역에서 사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원의 홈페이지의 회사소개(http://www.kgeduone.com/krcomp/home/) 내용을 참조하시기 바랍니다. 당사의 종속회사인 스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. 당사는 스룩에 당사의 결제 시스템을 적용하여 스룩의 사업을 확장해 나갈 예정입니다. 당사의 종속회사인 모바일핀테크제이차유동화전문회사(유)는 자산유동화에 관한 법률(이하 '자산유동화법'이라 한다)의 규정에 따라 다음 각 호의 사업을 영위함을 목적으로 합니다.회사는 자산유동화에 관한 법률(이하 '자산유동화법'이라 한다)의 규정에 따라 다음 각 호의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1. 회사, 주식회사 케이지모빌리언스 및 주식회사 신한은행 사이에 체결되는 금전채권신탁거래기본약관 및 이에 대한 특약에 따른 수익권 및 이에 부수하는 권리(이하 '유동화자산'이라 한다)의 자산유동화법에 의한 취득, 관리, 운용 및 처분2. 유동화자산에 관한 유동화사채의 발행 및 상환3. 유동화자산에 관한 자산유동화계획(이하 '자산유동화계획'이라 한다)의 작성 및 유동화자산과 관련하여 자산유동화법 기타 법률에 따른 각종 등록 및 변경등록4. 자산유동화계획의 수행에 필요한 계약의 체결5. 유동화증권의 상환 등에 필요한 자금의 일시적인 차입 기타 이와 유사한 거래6. 여유자금의 투자7. 기타 제1호 내지 제6호의 업무에 부수하는 업무 당사의 주요종속회사인 케이지올앳(www.allatpay.com)은 인터넷 상거래에서 발생하는 대금결제처리와 관련된 제반 서비스 제공과 신용, 선불, 직불카드회원 모집 대행 및 관리 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 본 보고서 작성 기준일 현재 서울특별시 중구(KG타워)에 본사를 두고 있습니다. ※ 당분기 중 ㈜케이지올앳은 ㈜케이지모빌리언스에 흡수합병되었습니다 당사의 종속회사인 케 이지에프앤비는 케이에프씨코리아 인수를 위한 특수목적법인(SPC)로 경영자문 및 컨설팅업을 주 사업으로 영위하고 있습니다.당사의 종속회사인 케이에프씨코리아(www.kfckorea.com)는 미국 KFC의 국내 프랜차이즈 법인으로 2017년 5월 KG그룹으로 편입되었습니다. 주된 사업은 치킨 및 햄버거류 프랜차이즈업으로 KFC는 1984년, 종로에 1호점을 오픈하면서 한국 고객들에게 KFC만의 독특한 치킨을 선보이기 시작했습니다. 이후 1995년에는 목동에 100호점을 개점하게 되었으며, 2020년 전국 180여개 매장에서 영업하고 있습니다. 당사의 종속회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 2018년 5월 전문투자형사모집합투자기구의 집합투자증권으로 설정되었으며, 투자대상재산은 서울 중구 통일로 92에 위치한 KG타워 입니다. 기타 자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 8. 신용평가에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥상장 2002년 11월 22일 - - 2. 회사의 연혁 본 보고서 제출 기준일 현재 당사 및 종속회사의 최근 5사업년도 연혁을 기재합니다. 2-1. (주)케이지이니시스 연혁 일자 내용 비고 '12.03.16 상호변경(주식회사 이니시스 → 주식회사 케이지이니시스) 상호변경 '12.03.16 대표이사 변경(곽재선 →곽재선, 고규영 각자대표이사) 대표이사 변경 '13.03.22 사임 : 사외이사 나민상, 이사 엄기민선임 : 사외이사 김영두, 이사 곽정현 '13.05.16 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층 본점 소재지 변경 '13.07.30 신주인수권부사채 발행 '14.03.21 선임 : 곽재선(대표이사), 고규영(대표이사), 오창석(상근감사) '14.10.14 (주)케이지옐로우캡 흡수합병 결정 '14.12.19 (주)케이지옐로우캡 흡수합병 완료 '15.01.02 (주)동부택배 지분인수 '15.02.02 제2회차 국내 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 '15.03.20 대표이사 변경(곽재선, 고규영 → 곽재선, 김관승 각자대표이사) 대표이사 변경 '15.07.17 (주)케이지로지스에 물류/택배 사업부문 영업양도 '16.01.21 케이뱅크준비법인(인터넷전문은행) 지분취득 '16.03.18 대표이사 변경(곽재선, 김관승 각자대표이사 → 곽재선, 윤보현 각자대표이사) 대표이사 변경 '16.09.30 (주)올앳 지분인수, 계열회사 편입 '17.02.06 제2회차 국내 무기명식 무보증 사모 전환사채 만기전 사채취득 '17.02.08 사임 : 사외이사 윤재수 '17.03.10 (주)케이지모빌리언스 지분 추가 취득(주주배정 유상증자 참여) '17.03.30 대표이사 변경(곽재선, 윤보현 → 권오흠 단독 대표이사) 대표이사 변경 '17.03.30 선임 : 사외이사 조응규 '17.04.27 (주)케이뱅크은행 지분 추가 취득(상대방 : 케이지모빌리언스) '17.09.08 대표이사 변경(권오흠 단독 대표이사 → 곽재선 단독 대표이사) 대표이사 변경 '17.04.27 (주)케이뱅크은행 지분 추가 취득(상대방 : 케이지모빌리언스) '17.10.30 자회사 (주)케이지로지스 매각 '18.03.28 대표이사 변경(곽재선 → 고규영 대표이사) 대표이사 변경 '19.03.27 대표이사 변경(고규영 → 유승용 대표이사) 대표이사 변경 '19.03.27 서울특별시 중구 통일로 92 KG타워 14층, 15층 본점 소재지 변경 '19.08.16 (주)케이지아이씨티 흡수합병 결정 '19.08.23 KG스틸(주) 지분 추가 취득(유상증자 참여) '19.10.31 (주)케이지아이씨티 흡수합병 완료 ※ 기업공시서식작성기준 제3-2-1조에 따라 공시대상기간(5년)간의 연혁입니다. 당사의 전체 연혁은 당사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다. 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 내용을 확인하시기 바랍니다. 2-2. 주요종속회사 (주)케이지모빌리언스 연혁 2012.02 주식회사 케이지티지와 소규모합병2012.03 상호변경(주식회사 모빌리언스 → 주식회사 케이지모빌리언스) 대표이사 변경 (곽재선 → 곽재선, 윤보현 각자 대표이사)2012.05 본점 이전 (경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층)2013.02 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(KG패스원)2013.02 풋백옵션 등 계약체결(KG패스원 인수 관련)2013.02 제6회차 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 발행2013.04 (주)케이지패스원 주요종속회사 편입2013.05 (주)케이지패스원 주요종속회사 탈퇴2013.11 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(13,216원 → 11,673원)2014.08 엠엔씨페이먼트 유한회사 해산사유 발생2014.08 엠엔씨페이먼트 유한회사 주요종속회사 탈퇴2014.08 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,673원 → 11,290원)2015.03 제6회차 신주인수권부 사채 전액 조기 상환2015.06 자기주식 570,000주 취득완료(총 자기주식 907,780주)2015.11 인터넷 전문은행 컨소시엄(가칭 K뱅크 컨소시엄) 예비인가 결정2016.01 인터넷 전문은행 지분취득(케이뱅크준비법인 주식회사)2016.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,290원 → 11,008원)2016.03 대표이사 변경(곽재선, 윤보현 각자 대표이사 → 곽재선, 김관승 각자 대표이사) 2016.08 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,008원 → 10,600원) 2016.11 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(10,600원 → 9,302원) 2016.11 대표이사 변경(곽재선, 김관승 각자 대표이사 → 곽재선, 곽정현 각자 대표이사)2017.01 유상증자결정(주주배정 후 실권주 일반공모) 2017.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(9,302원 → 9,252원) 2017.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(9,252원 → 8,694원) 2017.03 대표이사 변경(곽재선, 곽정현 각자 대표이사 → 권오흠 단독 대표이사)2017.03 유상증자에 의한 신주상장(주당 5,600원, 총 900만주)2017.04 (주)KG패스원 주요종속회사 편입2017.04 인터넷 전문은행 (주)케이지이니시스에 지분양도(케이뱅크 은행) 2017.09 대표이사 변경(권오흠 대표이사 → 곽재선 대표이사)2018.01 제6회차 신주인수권 행사기한 종료2018.03 대표이사 변경(곽재선 대표이사 → 고규영 대표이사)2018.04 제7회차 무보증 사모 교환사채 발행2019.03 본점 이전(서울특별시 중구 통일로 92, KG타워 16층)2019.03 대표이사 변경(고규영 대표이사 → 박철순 대표이사)2020.02 (주)KG올앳 흡수합병2020.02 (주)KG에프엔비 종속회사 편입2020.02 대표이사 변경(박철순 대표이사 -> 위수복 대표이사) 2-3 주요종속회사 (주)케이지에듀원의 연혁 2012. 교원 임용 사업2013. 직무 교육 사업2013. KG그룹 편입2015. IT교육사업 확장(KG아이티뱅크 지분취득)2016. 위드유 편입 사업 확장2017. 대표이사 변경(곽재선, 강기태 대표이사 → 윤보현 대표이사)2017. (주)KG아이티뱅크와 소규모 합병2017. 상호변경(케이지패스원 → 케이지에듀원) 2019. (주)이지캠퍼스 흡수합병2019. 대표이사 변경(노원남 대표이사)2019. 본점 이전 (서울시 중구 통일로 92 KG타워 6층) 2-4 종속회사 (주)스룩의 연혁 2016.05 법인설립2016.05 본점소재지(경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 6층) 2016.05 대표이사 선임(상언규 대표이사)2017.07 대표이사 변경(상언규 대표이사 → 윤보현 대표이사)2017.10 대표이사 변경(윤보현 대표이사 → 곽정현, 권연현 각자 대표이사)2017.10 유상증자(자본금 100,000,000원 → 146,275,000원)2017.03 스룩페이 런칭2019.12 스룩페이 월거래액 170억 돌파2020.03 스룩페이 월거래액 200억 돌파 2-5 종속회사 모바일핀테크제이차유동화전문(유)의 연혁 2018.07 법인설립2018.07 본점소재지(서울시 중구 세종대로9길 20) 2018.07 대표이사 선임(최효선 대표이사)2018.09 모바일핀테크제이차유동화전문 유한회사 제1-1회~제1-5회 무보증사채 발행(금일천억원) 2-6. 주요종속회사 (주)케이지올앳 연혁 2011.02 의약품 및 제약 분야 결제 서비스 오픈2012.12 올앳페이 공정거래위원회 표준 결제창 적용2013.12 대표이사 황일 취임2014.02 중국은련카드 서비스 오픈2015.06 해외결제 제휴 PG 계약 체결2016.02 간편결제 카카오페이 제휴 및 연동2016.03 올앳-카카오페이 간편결제 오픈2016.03 올앳-삼성페이 바로결제 오픈2016.09 최대주주변경(삼성물산, 삼성카드 → 케이지이니시스)2016.11 상호변경(주식회사 올앳 → 주식회사 케이지올앳)2016.11 대표이사 변경(황일 대표이사→ 임노원 대표이사)2016.12 본점 이전(경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층)2019.03 본점 이전(서울특별시 중구 통일로92 6층)2019.03 대표이사 변경(임노원 대표이사→ 위수복 대표이사) ※(주)케이지올앳은 당분기 중 (주)케이지모빌리언스에서 흡수합병되어 소멸되었습니다. 2-7 종속회사 (주)KG F 연혁 (주)KG F (주)KFC코리아의 최대주주(지분율 100%) 회사로서 KFC 코리아 인수를 위한 특수목적법인(SPC)으로 본 연혁의 기재를 생략합니다. 2-8 주요종속회사 (주)KFC코리아의 연혁 1983.05 두산 음료와 미국 Kenturky Fried Chicken International Holdings 간에 Technological License Technical Assistance Agreement 체결1984.04 1호점 개점(서울 종로점)1996.01 100호점 개설(서울 목동점)1999.05 KFC 아태 마케팅Development Conference에서 수상2000.11 200호점 개설(서울 서울대점) 2001.12 최다 매장 운용(237개 매장, 매출2,030억원)2004.12 ㈜두산 상사BG에서 분리, ㈜SRS로 편입2006.12 NCSI 2년 연속1위 수상2012.02 글로넷 식료 사업팀 인수2014.03 모범납세자로 기획재정부 장관상 수상2014.08 CVC(Citi Venture Capital) ㈜두산으로부터 에스알에스코리아㈜의 주식매입통한 KFC사업권 매입2017.05 KG그룹 가족사 합류, 에스알에스코리아㈜에서 ㈜케이에프씨코리아로 사명 변경2017.07 대표이사 변경(이제훈 대표이사 → 엄익수 대표이사)2020.02 최대주주변경(KG올앳 -> KG모빌리언스) ※ 자세한 사항은 KFC코리아 홈페이지(www.kfckorea.com)의 브랜드 소개 내용을 참조하시기 바랍니다. 2-9 종속회사 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 연혁 2017.05 법인설립 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.10.10 신주인수권행사 보통주 12,597,302 500 2,893 제1회 국내사모 신주인수권부사채 행사 2014.10.02 신주인수권행사 보통주 97,745 500 12,686 제2회 국내사모 신주인수권부사채 행사 2014.10.06 신주인수권행사 보통주 220,714 500 12,686 상동 2015.01.02 신주인수권행사 보통주 28,376 500 12,686 상동 2015.01.07 신주인수권행사 보통주 39,413 500 12,686 상동 2015.01.12 신주인수권행사 보통주 39,413 500 12,686 상동 2015.01.13 신주인수권행사 보통주 86,708 500 12,686 상동 2015.01.14 신주인수권행사 보통주 39,413 500 12,686 상동 2015.01.16 신주인수권행사 보통주 39,413 500 12,686 상동 2015.01.20 신주인수권행사 보통주 78,827 500 12,686 상동 2015.01.23 신주인수권행사 보통주 39,412 500 12,686 상동 2015.01.27 신주인수권행사 보통주 39,413 500 12,686 상동 2015.01.30 신주인수권행사 보통주 11,823 500 12,686 상동 2015.02.03 신주인수권행사 보통주 47,295 500 12,686 상동 2015.02.06 신주인수권행사 보통주 157,654 500 12,686 상동 2015.02.09 신주인수권행사 보통주 7,882 500 12,686 상동 2015.02.17 신주인수권행사 보통주 47,296 500 12,686 상동 2015.02.24 신주인수권행사 보통주 7,882 500 12,686 상동 2015.03.19 신주인수권행사 보통주 118,240 500 12,686 상동 2017.08.10 신주인수권행사 보통주 6,000 500 11,666 상동 2017.11.02 신주인수권행사 보통주 42,859 500 11,666 상동 2017.11.27 신주인수권행사 보통주 62,571 500 11,666 상동 2017.12.05 신주인수권행사 보통주 42,859 500 11,666 상동 2017.12.18 신주인수권행사 보통주 1,148,636 500 11,666 상동 2018.02.05 신주인수권행사 보통주 12,857 500 11,666 상동 2018.02.20 신주인수권행사 보통주 8,571 500 11,666 상동 ※ 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행 사항이 없어 기재를 생략합니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 80,000,000 80,000,000 당사 정관 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 32,368,434 32,368,434 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 4,464,000 4,464,000 - 1. 감자 4,464,000 4,464,000 2001.8.15 무상감자 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 27,904,434 27,904,434 - Ⅴ. 자기주식수 1,285,946 1,285,946 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 26,618,488 26,618,488 - ※ 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 보통주 이외의 종류주식이 없습니다. ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 1,285,946 - - - 1,285,946 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 1,285,946 - - - 1,285,946 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,285,946 - - - 1,285,946 - 우선주 - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 3. 다양한 종류의 주식 발행 현황당사는 본 보고서 제출일 기준 다양한 종류의 주식이 없으므로 기재를 생략합니다. 5. 의결권 현황 당사 보통주 발행주식총수는 27,904,434주이며 정관상 발행할 주식 총수(80,000,000주)의 34.9%에 해당됩니다. 보통주 외에 우선주의 발행 내역은 없습니다. 이 중 회사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 1,285,946주는 의결권이 없으며, 정관에 의하여 의결권행사가 배제된 주식수 및 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식은 없습니다. 따라서 의결권 행사 가능 주식수는 26,618,488주입니다 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 27,904,434 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,285,946 상법 제369조 제2항 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,618,488 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 1. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과 주주환원을 균형있게 고려하여 배당여부를 검토 하겠습니다. 2. 배당의 제한에 관한 사항 당사의 정관중 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 제 51 조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 3. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 60,026 39,875 3,026 (별도)당기순이익(백만원) 40,602 31,437 -38,306 (연결)주당순이익(원) 1,847 1,276 -14 현금배당금총액(백만원) 8,784 8,286 6,899 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 21.6 20.8 227.9 현금배당수익률(%) 보통주 2.1 1.9 1.4 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 330 300 250 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 1. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 - 전자상거래 전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다. 전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다. 최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, KPAY, WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다. 또한 새로운 기술의 발달로 온,오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰것으로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성- 전자상거래통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2018년 112조원에서 2019년 135조원으로 18.4% 성장하였습니다.이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성- 전자상거래전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다. (4) 경쟁요소- 전자상거래 현재 국내 전자지불서비스 시장은 KG이니시스를 선두로 NHN한국사이버결제, LG U+ 등 다수의 업체가 경쟁을 벌이고 있습니다. 이와같은 시장상황에서 당사는 전자지불대행 거래액 규모에서 PG분야 선두업체로 자리잡고 있습니다. 이는 당사가제공하는 이니페이(INIpay) 전자지불서비스가 결제의 보안성, 거래의 안정성, 지불수단의 다양성, 고객지향적 정산서비스등 에서 경쟁력을 확보하고 있기 때문입니다.(5) 관련법령 또는 정부규제 등전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 즉, "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어 있습니다. 2. 회사의 현황 1) 영업개황-전자상거래 KG이니시스는 지난 1998년 창립한 국내 최대 전자결제업체로 사업 시작 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년 여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다. 또한 재무적인 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장되었으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드인 '이니페이(INIpay)'는 국내 신용카드 PG시장에서 시장점유율 1위를 차지하고 있는 KG이니시스의 대표 서비스로 자리 잡았습니다. 당사는 업계최초인 IDC(인터넷데이터센타) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객의 만족에 최선을 다 하고 있습니다. 또한, 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유하고 있는 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사는 현재 국내 최다인 14여만개의 가맹점에게 PG서비스를 제공하고 있습니다. (2) 시장점유율 전자결제시장 점유율로 본 경쟁구도는 당사가 선두를 유지하고 있고, 경쟁업체로는 LG U+, NHN한국사이버결제 등이 있습니다.(3) 시장의 특성일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야하는 전자금융거래법의 시행은 영세한 신규업체의 진입을 막는 진입장벽 역할을 하였습니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장 지배력을 확대하기 위하여 선의의 경쟁을 하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 케이페이(KPAY)정부가 발표한 '전자상거래 결제 간편화 방안' 의 일환으로 PG사가 카드정보를 저장할 수 있도록 신용카드 가맹점 표준 약관이 개정되는 등 규제 여건이 개선되고 있으며, 당사는 페이팔과 알리페이와 같은 원클릭 간편결제 서비스인 KPAY(케이페이)를 통하여 시장에서 요구해 왔던 원클릭 간편결제서비스를 통해 당사의 시장점유율을 더욱 확대해 나가고 있습니다. 또한 2016년 7월에는 현재 서비스 중인 간편결제 서비스 KPAY를 더욱 고도화한 WPAY를 출시해 고객들이 더욱 빠르고 편리하게사용할 수 있도록 하고 있습니다. WPAY는 어플리케이션을 다운받을 필요 없는 간편한 웹 결제 방식으로, 별도의 APP 설치 없이, PC와 모바일 어디에서든 사용 가능하며 가맹점의 결제 시스템과 바로 연계되어 결제 단계를 대폭 줄인 것이 특징으로, WPAY가 본격적으로 가맹점에 공급되기 시작하면 간편결제 시장에서 WPAY의 점유율이 보다 상승할 것으로 기대됩니다.- 인터넷전문은행당사는 인터넷전문은행인 케이뱅크의 주요주주사로 참여하였습니다.인터넷전문은행에서는 결제 플랫폼을 활용한 다양한 신규 지급결제 서비스와 빅데이터를 활용한 새로운 신용평가시스템을 도입한 중금리 신용대출 서비스를 제공할 계획이며, 이를 통해 금융소비자에게 다양한 혜택을 제공하고 현재의 은행산업 경쟁력제고의 촉매제 역할을 할 예정입니다.- VAN사업당사는 2017년 1월 금융감독원에 VAN사업을 위한 등록절차를 끝마치고 2019년 7월부터 오프라인 VAN서비스를 개시하였습니다. 당사는 온라인 PG업계 1위 사업자로, 결제 사업에 오랜 운영 노하우와 카드사, 은행 등 금융기관과의 협의 능력을 보유하고 있어 VAN 사업에 진출하면 다양한 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다.- 기타 신규사업알리페이, 페이팔, 텐센트에 이어 연간 거래금액 16조원 규모(2015년)의 베이징시 산하 국영 전자결제 기업 PayEase와 제휴 계약을 체결하게 되면서 글로벌 결제 영역을더욱 확대하고 있습니다. PayEase는 애플, 아마존, HP, 발리, 돌체앤가바나 등의 글로벌 기업을 포함한 4,500여 개의 대형 가맹점을 보유하고 있으며 현재 중국 내 애플아이튠즈와 애플페이의 독점 서비스사 입니다. 당사와 PayEase의 제휴로 PayEase의 중국 및 글로벌 가맹점에서, 국내 고객은 원화로 신용카드 및 계좌이체 결제를 이용할 수 있게 할 계획이며, PayEase 고객은 한국 내 당사 가맹점에서 위안화로 결제할 수 있게 할 예정입니다. 양사는 앞으로 PayEase가 운영하고 있는 'TradeEase’(중국정부 공동 추진하는 B2B 크로스보더 전자상거래 사이트)와 유사한 형태의 한국 B2B 크로스보더 전자상거래 사이트를 구축하여 공동 서비스를 추진하는 등 다양한 사업 기회를 모색해 나갈 예정입니다.(5) 조직도 22기 kg이니시스 조직도.jpg (주)케이지이니시스 조직도 3. 연결부문 매출에 관한 사항 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 6개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 영업활동 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 교육사업부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 기타교육사업부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 부동산임대업 부동산임대업 연결기업은 영업전략을 수립하는 지배기업의 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 부분별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자상거래 및 유통 179,725,424 21,204,875 1,972,672 167,698,017 19,839,666 3,062,553 교육사업부문 6,293,248 674,514 508,558 6,057,873 394,868 579,940 IT사업부문 5,777,405 42,739 264,434 6,699,473 240,337 342,197 기타교육사업부문 2,650,519 (82,767) 418,706 3,066,997 92,734 542,238 요식업 48,781,840 (581,998) 1,506,684 49,469,478 794,761 191,164 부동산임대업 3,302,943 1,960,587 372,517 - - - 내부거래제거 (5,616,214) (403,960) 247,223 (4,884,339) (348,125) 348,125 합 계 240,915,165 22,813,990 5,290,794 228,107,499 21,014,241 5,066,217 4. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요 케이지이니시스는 "전자상거래”라는 단어가 익숙하지 않았던 1998년, 전자결제서비스시스템을 개발, 서비스를 개시하고 시장을 개척하였습니다. 또한, 현재까지 국내전자 결제 서비스 No.1 기업으로 해당 시장을 선도하고 있습니다. 이에 걸맞게 결제 고객이 더욱 편리하게 이용할 수 있도록 결제 시스템의 업그레이드를 위해 연구개발 하고 있습니다. 또한 기존 결제 외에 새로운 결제 및 인증 수단을 개발하고, 다양한 결제 고객 환경의 요구 사항을 충족시키기 위한 Cross-Platform 결제시스템 개발 및개인간 전자결제 서비스인 INIP2P개발 등을 통해 PG 산업의 기술표준을 선도하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직 IT실이 결제시스템 개발, 연구 및 운영을 책임지고 있습니다. (3) 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제23기1분기 제22기 제21기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 1,644 5,553 4,803 감 가 상 각 비 - - - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 1,644 5,553 4,803 회계처리 판매비와 관리비 1,644 5,553 4,803 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.68% 0.58% 0.52% *K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (4) 연구개발 실적 회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. Project 명 연구결과 및 기대효과 정보보호 안전진단 필증 획득 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 이니포인트 카드 결제 시스템 개발 차별화된 서비스 제공 네이버 체크아웃 결제 시스템 개발 가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대 INIpayFlash 스크린 키보드 개발 개인 정보 보안 종합정보시스템 기준정보 품질 고도화 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 간편 결제 서비스 개발 다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공 PCIDSS 인증 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 정보 보호 안전 진단 시행 정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보 이니페이 오픈웹 결제 다양한 결제 서비스 제공 쿠팡 로켓페이 휴대폰결제 시스템 개발 가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대 NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발 가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대 휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발 차별화된 결제/정산 시스템 제공 SKT T페이 결제 시스템 개발 SKT 고객 특화 오프라인결제시스템 제공 결제 연동 API 시스템 개발 기존 모듈설치 방식이 아닌 API 연동을 통한 결제 기능 제공 번역 시스템 개발 실시간, 준실시간 가맹점 번역 서비스 제공 차세대 승인 시스템 승인 시스템 성능 향상 및 안정적인 서비스 제공 테이블 오더 시스템 개발 QR을 통한 결제 시스템 제공 (5) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지식재산권에 관한 사항 발명의 명칭(관련 서비스) 취득일(등록일) 내용 가상 키보드 제공 방법 2012.05.07 특허취득 스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 데이터 처리 방법 2012.08.28 특허취득 스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 온라인 결제 처리 방법 2012.08.28 특허취득 상품정보 별 간단 결제 방법 및 시스템(이니페이 익스프레스) 2014.05.14 특허취득 웹 플랫폼 독립형 결제 운영 방법 및 시스템 (웹표준 결제) 2014.06.27 특허취득 대규모 거래의 서비스 장애 검출 방법(코드기반 모니터링 시스템) 2014.06.23 특허취득 원스탑 결제 중계 서비스 방법 (카페24 제공 중) 2014.09.29 특허취득 제휴사 앱을 이용한 결제 방법 및 시스템 2014.12.09 특허취득 결제처리를 위한 제휴사 앱 인증 방법 2015.03.19 특허취득 잭 플러그 연결 상태를 이용한 선택적 결제 운영방법 2015.03.19 특허취득 결제프로그램의 실행 환경에 따른 결제 처리 방법(페이팝) 2015.03.31 특허취득 모금계정 운영 방법 2015.04.27 특허취득 결제 요청 분배 방법 및 시스템 2016.02.24 특허취득 암호 행렬 인증을 이용한 모바일 결제 처리 방법 2016.02.29 특허취득 이용자 기반 인증수단 처리 방법 2016.04.29 특허취득 비동기식 지역 분산형 지불게이트웨이 운영 방법 2016.05.19 특허취득 중고 물품 거래 방법 및 시스템 2016.07.18 특허취득 해외 관광객을 위한 주문 상품의 국내 수령 인증 서비스 방법 2016.08.31 특허취득 해외 고객을 위한 맞춤형 배송 서비스 제공 방법 2016.09.06 특허취득 2) 경영상의 주요 계약(단위:백만원, $1) 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고 BW계약변경 '10.02.25 BW 발행조건 일부변경 - - - Bond 상환 '10.04.08 Bond $20,000,000 상환 Crane Partners, LLC - - Bond 상환 '11.04.08 Bond $10,000,000 상환 Crane Partners, LLC - - 워런트 액면가액 분할 '11.08.09 액면가 $10,000 로 변경. Crane Partners, LLC - - 지분취득 '12.01.16 이데일리(주) 지분 33% 취득 케이지케미칼(주) 18,634 - 지분취득 '12.02.22 (주)케이지 지분 9.0% 취득 (주) 케이지이티에스 5,106 - 지분취득 '12.09.24 (주)케이지옐로우캡 유상증자 참여 6.2% (주)케이지옐로우캡 1,000 - BW발행 '13.07.30 BW 발행 - 30,000 - 합병결정 '14.10.14 (주)케이지옐로우캡 소규모 합병결정 - - - 전환사채 발행 '15.02.02 전환사채 발행 (주)엔씨소프트 45,000 - 택배사업 영업양도 '15.07.17 택배사업 영업양도 (주)케이지로지스 15,485 - (주)케이지로지스 유상증자 '15.11.16 유상증자 550억원 (주)케이지로지스 55,000 - 자기주식처분 '16.06.29 자사주 처분(1,329,005주) (주)엔에이치엔엔터테인먼트 17,742 - 지분취득 '16.06.29 엔에이치엔한국사이버결제 주식 903,713주 취득 (주)엔에이치엔엔터테인먼트 16,222 - 지분취득 '16.09.30 (주)케이지올앳주식 600,000주 취득 (주)삼성카드, (주)삼성물산 27,000 - (주)케이지모빌리언스 유상증자 '17.01.16 (주)케이지모빌리언스 주주배정후 실권주일반공모 (주)케이지모빌리언스 50,400 - 지분취득 '17.04.27 (주)케이뱅크은행 주식 2,000,000주 추가 취득 (주)케이지모빌리언스 10,400 - 지분처분 '17.10.30 (주)케이지로지스 주식 12,100,000주 전량 처분 (주)유엘 41,400 장부가액 자기주식취득 '19.06.30 자기주식 취득(730,054주) - 10,511 - 지분처분 '19.06.30 엔에이치엔한국사이버결제 주식 667,044주 처분 - 11,373 - 자기주식취득 '19.07.10 자기주식 취득(269,946주) - 4,084 - 지분취득 '19.07.12 LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호 취득(415억주) LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호 72,900 - (주)케이지스틸 유상증자 '19.08.16 (주)케이지스틸주식 11,200주 취득 (주)케이지스틸 28,000 - 5. 위험관리의 목적 및 정책 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. - 시장위험 (1) 외환 위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY입니다. (2) 가격위험 연결실체는 연결재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다. - 신용 위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체은 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연 결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 금융선급금 기타채권 매출채권 금융선급금 기타채권 기초 대손충당금 15,305,153 85,884,699 1,203,199 15,387,023 80,888,054 1,136,204 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 (33,106) 1,208,468 5,591 21,574 3,542,885 (53,350) 회수가 불가능하여 제각된 금액 (1,057) - - - - - 제각채권의 환입 - 538,695 - - 749,198 - 기말 대손충당금 15,270,990 87,631,862 1,208,790 15,408,597 85,180,137 1,082,854 - 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 매입채무 14,737,455 - - - - - 14,737,455 기타채무 105,967,586 52,794 77,324 3,920,960 - 904,680 110,923,345 금융예수금 240,884,717 - - - - - 240,884,717 차입금 및 사채(*) 148,767,224 66,262 23,888,582 127,276,708 6,009,641 - 306,008,417 리스부채 5,836,782 6,430,615 10,956,097 15,364,935 12,785,484 21,165,979 72,539,892 합 계 516,193,764 6,549,671 34,922,003 146,562,603 18,795,125 22,070,659 745,093,826 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 매입채무 11,806,089 - - - - - 11,806,089 기타채무 125,240,916 794,487 85,366 4,083,468 100,000 926,430 131,230,667 금융예수금 294,670,994 - - - - - 294,670,994 차입금 및 사채(*) 53,772,850 39,942,847 86,082,958 4,723,038 9,649,767 133,707,468 327,878,928 리스부채 6,612,598 6,583,756 12,519,815 18,875,504 13,599,700 22,847,800 81,039,173 파생상품부채 - 95 - - - - 95 합 계 492,103,447 47,321,185 98,688,139 27,682,010 23,349,467 157,481,698 846,625,946 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 자세한 내용은 다음과 같습니다.① 당사는 LB전문투자형사모펀드투자신탁9호의 수익증권과 관련하여 2019년 7월 19일에 추가로 2종수익증권 415억주를 KG케미칼(주), 케이지이티에스(주), (주)케이제제로인, (주)케이지로부터 729억원에 취득하였으며, 이로 인하여 2종수익증서 전량을 보유하게 되었습니다.(해당 수익권과 관련된 권리와 의무를 매도인으로부터 전부 양수하였습니다.)② 부동산펀드 지분취득 관련 주주간 약정사항의 이행당사는 부동산투자를 목적으로 한 부동산투자사모펀드 지분취득과 관련하여 집합투자업자인 엘비자산운용(주)과 신탁업자인 (주)국민은행의 신탁계약에 따라 결성된 전문투자형 사모집합투자기구(이하 "LB 전문투자형사모부동산투자신탁9호")가 발행하는 2종수익증권을 취득하였으며, 이와 관련하여 1종수익자와 2종수익자간의 약정을 체결하였습니다. 해당 계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 2종수익자의 1종수익증권(주1)매수청구권(Call Option) 2019년 5월 31일이 경과한 때로부터 1종수익자들[이하, 미래에셋캐피탈(주), 신한캐피탈(주)]이 각 보유한 제 1종수익증권의 전부 또는 일부를 제 2종수익자[당사]에게 매도하도록 할 수 있는 권리를 가짐 1종수익자의 1종수익증권매도청구권(Put Option) 2019년 5월 31일이 경과한 때로부터 1종수익자들[이하, 미래에셋캐피탈(주), 신한캐피탈(주)]이 보유한 제 1종수익증권의 전부 또는 일부를 제 2종수익자[당사]가 매수하도록 할 수 있는 권리를 가짐 이 경우, 신탁원본 가액을 기준으로 금 사백억원 상당의 제1종수익증권의 한도 내에서 본건 매도청구권 행사에 따른 매수책임을 부담 (주1) 당사는 총 발행금액 규모 우선주 400억원 중 2020년 2월 12일 150억원, 2020년 3월 2일 150억원 취득하였습니다. 7. 공정가치 서열체계 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 149,024,705 149,024,705 255,122,936 255,122,936 장단기금융상품 11,445,672 11,445,672 12,596,413 12,596,413 금융선급금 239,249,093 239,249,093 216,233,692 216,233,692 매출채권 및 대출채권 36,424,368 36,424,368 38,297,082 38,297,082 기타채권 89,532,874 89,532,874 79,781,156 79,781,156 공정가치측정금융자산 64,636,250 64,636,250 84,975,076 84,975,076 소계 590,312,962 590,312,962 687,006,355 687,006,355 금융부채 매입채무 14,737,455 14,737,455 11,806,089 11,806,089 금융예수금 240,884,717 240,884,717 294,670,994 294,670,994 기타채무 110,923,345 110,923,345 131,230,667 131,230,667 리스부채 69,335,146 69,335,146 74,307,467 74,307,467 파생상품부채 - - 95 95 (장단기)차입금 195,420,000 195,420,000 197,994,763 197,994,763 (유동 및 비유동)사채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (유동 및 비유동)교환사채 9,800,000 9,800,000 9,800,000 9,800,000 소계 741,100,663 741,100,663 819,810,075 819,810,075 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 97,375 - - 97,375 - 비상장주식 - - 59,538,875 59,538,875 - 비지분상품 - - 5,000,000 5,000,000 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 - 상장주식 141,030 - - 141,030 - 비상장주식 - - 64,893,684 64,893,684 - 비지분상품 - - 19,940,362 19,940,362 파생상품부채 - - 95 95 8. 수주상황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자, 납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 가맹점 개수가 약 14만개 정도이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약이므로 기재를 생략합니다. 1-2. 종속회사의 사업 내용 [(주)케이지모빌리언스 사업 내용] 1. 사업의 개요 전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다.인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성 (가) 인터넷 및 통신인프라산업과의 밀접한 연관성당해 산업은 인터넷, 통신인프라 산업 및 온라인/모바일 결제 등과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 디지털콘텐츠 시장 및 실물시장의 성장정도에 따라 당해 산업의 성장속도가 결정됩니다(나) 소액결제 및 마케팅수단화(제1고객인 가맹점 측면)당해 산업의 고객은 크게 2분류로 구분합니다. 제1고객은 결제서비스를 이용하여 사용자에게 콘텐츠 및 상품을 제공하는 가맹점이며, 제2고객은 결제서비스를 이용하는사용자를 의미합니다. 당해산업의 특성을 알기 위해 고객군 별로 시장의 특성을 살펴보도록 하겠습니다.먼저 제1고객인 가맹점 측면에서 당해 산업은 중요한 마케팅수단으로 부각되었습니다. 기존에는 콘텐츠 및 상품 제공시 사용할 수 있었던 결제수단이 신용카드, 계좌이체 및 무통장입금 등이었으나, 사용자 결제불편 및 개인신용정보의 유출 우려로 콘텐츠 및 상품 구매율이 낮았습니다. 이에 가맹점 중 선도업체가 마케팅수단으로 휴대폰결제를 도입하였고, 그 결과 사용편리성 및 개인 신용정보 유출 우려 해소로 인하여 매출증대의 효과를 보게 되었습니다. 휴대폰결제가 유료화 성공의 가장 큰 공헌자로 평가되면서, 가맹점 입장에서 휴대폰결제는 가장 손쉽게 접근할 수 있는 효과적인 마케팅수단이 되고 있습니다.(다) 편리성 및 보안성(제2고객인 사용자 측면)제2고객인 사용자 측면에서 당해 산업(휴대폰 결제)의 주목할만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용하고자 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입절차를 없애고, 즉시 콘텐츠및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 20여초 이내(특히 모바일 결제의 경우 10초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 60만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.사용자 측면에서의 두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리서버에 연동된 시스템으로 실시간으로 해당고객이 해당전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체제는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.(라) 365일 24시간 운영체제당해 산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (가) 국내외 상황 전자결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 휴대폰 또는 신용카드를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.전자결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 국내 환경에서는 다양한 연령층이 이용고객이라는 점 때문입니다. 한편, 유무선 전화 결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 휴대폰 결제 시장의 경우 시장에 총 6개의 사업자가 존재하고 있으며, 이 중 당사는 점유율 1위 업체로 당사를 포함한 2개사가 시장의 80% 이상을 양분하여 점유하고 있습니다. 이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 휴대폰 결제시장의 경우 시장자체가 각 사업자들의 특허권으로 보호를 받고 있고, 둘째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 셋째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다.(나)산업의 성장성 통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2018년 112조원에서 2019년 135조원으로 18.4% 성장하였습니다.이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다또한, 당사의 유무선 전화를 이용한 결제서비스 산업은 디지털 컨텐츠산업 및 실물 산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. 온라인 게임머니, 음악, 영화, 웹서비스와 같은 디지털컨텐츠와 도서, 영화티켓, 패션아이템 등 실물 등을 구매시 휴대폰 결제를 사용하기 때문입니다. 디지털콘텐츠의 전방시장은 온라인 컨텐츠 시장입니다. 다만 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년 부터는 디지털 부문이 따로 집계되고 있지 않습니다. 따라서 시장규모를 추정할 수 밖에 없습니다.당사는 디지털컨텐츠 거래중 온라인게임, 음원, 티켓예매등이 많은 거래를 차지하고 있습니다. 그러나 음원, 티켓예매등의 거래는 시장확대에 따라 고성장을 하는 반면 국내 온라인게임 시장은 모바일 게임 활성화, 대작 게임 미출 시, 정부 규제(웹보드 규제) 등으로 저성장중인 시장입니다. 또한, 모바일 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다. 휴대폰 결제 시장 규 모는 2017년 약 6조에서 2018년 약 6.5조의 시장 으로 성 장하였으나, 2019년에는 6.6조로 다소 저성장을 달성한 것으로 보고 있습니다. 그러나 소액결제산업 특성상 결제한도의 제한으로 성장성이 주춤한 것은 사실이나 2019년 7월 소액결제 한도가 기존 50만원에서 60만원으로 상향되었고, 2020년4월부터 100만원으로 상향되었습니다. 따라서 향후 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 8% 이상의 성장을 지속할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. (4)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 당해 산업인 전화결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전화결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전화결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전화결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전화결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전화결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. 나. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 부문 영업의성격 전자결제 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 기타교육사업부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 연결기업은 영업전략을 수립하는 지배기업의 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 부분별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 감가상각비 매출액 영업손익 감가상각비 전자결제 38,663,920 9,175,075 668,378 34,179,358 8,372,661 570,150 교육사업부문 6,293,248 674,514 508,558 6,057,873 394,868 579,940 IT사업부문 5,777,405 42,739 264,434 6,699,473 240,337 342,197 기타교육사업부문 2,650,519 (82,766) 418,707 3,066,997 92,734 542,238 요식업 16,384,686 (86,460) 497,467 - - - 내부거래제거 (705,238) (83,016) 83,016 (733,072) (159,217) 159,217 합 계 69,064,540 9,640,086 2,440,560 49,270,629 8,941,383 2,193,742 다. 신규사업등의 내용 및 전망 현재 결제시장의 트렌드를 보면 오프라인과 온라인의 경계가 허물어지고 개인간의 상거래가 확산되고 있으며 이러한 변화의 중심에는 새롭게 도입되는 기술이 있다고 볼 수 있습니다. 이를 핀테크에서 테크핀으로의 전환이라고도 합니다.이러한 급격한 지불결제 시장의 변화에 선제적으로 대응코자 당사는 20여년간 결재시장에서 경쟁력을 키워온 IT 기반으로 여러 준비를 해왔습니다.2019년 오프라인 결제 온라인화(O2O)에 대비하여 '내죠여왕' 이라는 서비스를 오픈하였습니다. '내죠여왕' 서비스를 이용하면 가맹점은 새롭게 개발하거나 별도의 투자없이 문자메세지나 메신저등으로 언제 어디서나 손쉽게 고객에 결제를 요청할 수 있으며, 고객은 복잡한 결제프로그램이나 어플을 설치할 필요없이 다양한 결제수단으로 결제할 수 있는 획기적인 서비스 입니다. 이미 대형프렌차이즈 학원이나 신문사 등 기존 오프라인에서 과금을 하는데 비용을 소요하고 있던 곳에서 needs가 많이 나타나고 있으며 2020년에는 렌탈이나 공공요금 결제 등 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.최근 코로나19가 만든 언택트(untact)문화와도 맞물려 내죠여왕은 비대면 결제서비스로 더욱 확대될 것으로 기대하고 있습니다.또한 개인간의 상거래 확산 측면에서, 당사는 자회사 스룩을 통해 SNS(Social Network Service) 인플루언서 마케팅 시장에 호스팅사업을 시작하였습니다. 초기 스룩은 2017년 스룩페이를 런칭하였고, 이때는 인플루언서의 SNS 게시물에 결제서비스 제공자를 URL 링크로 연결해주는 수준이었으나, 2018년부터 주문서와 배송관리를 포함하여 자체 결제서비스를 제공하는 호스팅서비스 회사로 거듭나며, SNS결제 시 장의 성장을 주도하고 있습니다.향후 당사는 스룩페이를 통해 확보된 데이터를 활용하여 생산자와 인플루언서를 직접 연결할 수 있는 플랫폼사업을 준비 중입니다. 라. 조직도 21기1q 조직도.jpg 21기1분기 조직도 [(주)케이지에듀원] (주)케이지에듀원은 당사의 주요종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 동작구 노량진동에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다. IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다. 인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 올해 하반기부터 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병이 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다. (주)케이지에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다. [(주)스룩] 당사의 종속회사인 (주)스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. 현 재 자신의 SNS에 상품 URL을 링크하여 상품구매가 가능하게 만들어주는 스룩페이를 2017년 2월에 서비스를 시작하였으며, 인스타그램에 등록된 사진을 통해 구매와 연동시켜주는 투브릿지 서비스를 시작하였습니다. 현재 사업의 성장 단계에 진입하여 시장에 호응을 얻고 있으며, SNS Commerce 의 혁신적인 서비스를 지속 개발할 예정입니다 [모바일핀테크제이차유동화전문회사(유) 사업 내용] 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)는 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")의 정산금 채권의 자산유동화를 위해 설립된 특수목적설립법인(SPC)입니다. 주식회사 케이지모빌리언스(이하 "회사")는 자산유동화를 위하여 각 청구및수납업무계약에 따른 지급기일이 2018년 9월 13일로부터 2021년 3월 21일까지의 기간에 속해 있는 정산금채권 및 이에 각 부수하는 권리를 신탁원본으로 하는 금전채권신탁거래기본약관 및 동 약관에 대한 특약을 주식회사 신한은행(이하 "신탁은행")과 체결하고, 신탁은행은 이를 바탕으로 액면금액 100,000,000,000원인 제1종 수익권증서와 무액면인 제2종 수익권증서 및 제3종 수익권증서를 발행하였습니다.신탁은행은 제2종 및 제3종 수익권을 회사에 교부하고, 제1종 수익권은 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "유동화전문유한회사")에 교부하였습니다.유동화전문유한회사는 양수한 1종수익권 증서를 기초로하여 1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권을 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정.동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환할 예정. 양도대상자산요약 평가금액 100,166,330천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1) 기타사항 신탁의 위탁자 KG모빌리언스 신탁의 수탁자 ㈜신한은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 ㈜신한은행 SPC의 자산관리자 삼성금융투자(주) (*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있음. (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환함) ※ 기타 자세한 사항은 금감원 공시사이트(dart.fss.or.kr)의 모바일핀테크제이차유동화전문회사(유)의 공시 내용을 확인하시기 바랍니다 [(주)KG F 사업 내용] 당사의 주요종속회사인 (주)케이지올앳은 2017년 중 25,000,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 2017년 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아(주)를 인수합병하였습니다. [(주)KFC 코리아 사업 내용] (주)KFC 코리아는 글로벌 브랜드인 KFC를 국내에서만 약 200개 매장을 직접 운영하고 있으며, 매장에서 직접 제조한 햄버거 및 계육가공품 등을 판매하고 있습니다.가. 사업의 현황(1) 산업의 특성(주)KFC 코리아는 외식업계 중 QSR 산업 (Quick Service Restaurant)에 속하여 있으며, 이는 표준화된 매장 운영 시스템을 기반으로 다양한 종류의 음식을 신속하게 서비스하는 산업입니다. 그러나 외식업계 전반에 다양한 브랜드가 등장하며 시장이 커지면서 업종별 장벽이 붕괴되고 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 반해 내수경기 침체, 식자재 원가 및 최저임금 상승, 식품 안전성 이슈의 대두와 같은 문제를 극복할 수 있는 장기적인 전략 구축이 필요한 상황입니다(2) 산업의 성장성QSR산업은 약2.5조원 규모로 국내경제의 저성장기조, 1인가구의 증가, 기술 플랫폼의 성장, 유통환경의 거시적 환경변화에 따라 민감하게 변화하고 있습니다. 이러한 거시환경의 변화로 QSR산업은 나홀로 소비족을 중심으로 저렴하면서도 가격대비 좋은 품질을 추구하는 패스트프리미엄(Fast-Premium) 방향으로 갈 것입니다. 이에 대응하여 당사는 변화에 민감하고 개인중심적 성향의 소비자를 대상으로 프리미엄 메뉴를 제공할 것이며, 24시간 매장을 지속적으로 확대하고 배달서비스를 강화하여 외식을 즐기는 방식에서도 보다 다양한 선택지를 제공하도록 노력하고 있습니다.(3) 경기 변동의 특성 및 계절성QSR산업은 기타 외식업과 달리 경기 변동과 경기 변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 하지만, 계절적인 요인과는 관련성이 매우 높습니다. 날씨, 명절, 방학 등에 따라 계절성 요인이 분명하게 나타나며, 해당 시즌의 매출이 더 높게 나타납니다.(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 맛, 안전성, 편의성으로 구분됩니다. 외식업의 특성상 차별화된 메뉴를 바탕으로 고객에게 당사에서만 느낄 수 있는 맛을 최대의 가치로 제공해야 합니다. 당사는 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 다양한 고객들의요구를 충족시킬 수 있도록 치킨과 버거를 중심으로 음료 및 사이드 메뉴까지 다양한메뉴를 제공하고 있습니다.(주)KFC 코리아는 신선하고 안전한 음식을 고객에게 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 치킨 조리 시 당일 유통된 냉장육을 매장에서 직접 절단, 염지, 가공, 조리함으로써 고객은 가장 신선하고 안전한 치킨을 소비할 수 있습니다.또한, (주)KFC 코리아는 고객에게 편의성을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 모든 매장을 100% 직영제로 운영함으로써 전문교육을 받은 정규직 매니저가 Operating 속도를 개선하고 있으며, 24시간 매장과 배달서비스를 운영하고 있습니다. 전용 어플을 통해 매장에서 오랜 시간 줄을 서서 기다릴 필요 없이 가까운 매장을 찾아 미리 주문하고 결제한 뒤 매장에서 주문한 메뉴를 찾아가는 징거벨오더를 통해 매출을 확대하고 있습니다. 뿐만 아니라, 현재 운영 중인 키오스크(무인 자동화기기)와 테이블 오더를 통해 주문부터 메뉴 수령까지의 시간적 간극을 최소화하고 있습니다. [LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 사업 내용] 당사의 종속회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 2018년 5월 전문투자형사모집합투자기구의 집합투자증권으로 설정되었으며, 투자대상재산은 서울 중구 통일로 92에 위치한 KG타워 입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사의 재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. 가. 요약 (연결)재무정보(단위 : 원) 과 목 제 23 기 1분기(2020년 3월 31일) 제 22 기 1분기(2019년 3월 31일) 제 22 기(2019년 12월 31일) 제 21 기(2018년 12월 31일) 자산 유동자산 473,469,966,967 606,327,808,385 564,447,206,882 560,206,569,388 당좌자산 470,210,285,462 603,474,840,561 561,530,430,857 557,004,413,823 재고자산 3,259,681,505 2,852,967,824 2,916,776,025 3,202,155,565 비유동자산 721,840,508,709 435,190,960,941 713,563,653,222 372,110,004,779 투자자산 344,657,017,085 154,115,281,304 331,514,324,772 137,588,218,704 유형자산 142,196,767,824 73,313,996,573 143,166,980,752 86,948,741,003 무형자산 75,627,757,496 83,160,344,294 74,978,485,830 83,343,516,384 사용권자산 72,575,067,921 58,218,550,083 77,988,556,120 기타비유동자산 86,783,898,383 66,382,788,687 85,915,305,748 64,229,528,688 자산총계 1,195,310,475,676 1,041,518,769,326 1,278,010,860,104 932,316,574,167 부채 유동부채 614,724,313,176 577,948,645,838 687,347,416,774 513,306,770,997 비유동부채 205,102,108,670 119,716,834,975 209,936,952,244 80,684,569,399 부채총계 819,826,421,846 697,665,480,813 897,284,369,018 593,991,340,396 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 245,986,650,244 218,069,847,543 249,386,692,581 213,252,405,955 자본금 13,952,217,000 13,952,217,000 13,952,217,000 13,952,217,000 자본잉여금 67,237,883,707 69,636,450,864 70,029,056,090 69,636,450,864 기타자본항목 -22,044,953,636 -9,334,148,819 -17,875,031,186 -9,763,235,018 이익잉여금(결손금) 186,841,503,173 143,815,328,498 183,280,450,677 139,426,973,109 비지배지분 129,497,403,586 125,783,440,970 131,339,798,505 125,072,827,816 자본총계 375,484,053,830 343,853,288,513 380,726,491,086 338,325,233,771 (2020.1.1~2020.03.31) (2019.1.1~2019.3.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 240,915,165,154 228,107,498,581 956,102,653,732 924,624,291,411 영업이익(영업손실) 22,813,989,501 21,014,241,037 86,145,633,848 60,425,521,215 계속사업이익(계속사업손실) 22,813,989,501 21,014,241,037 86,145,633,848 60,425,521,215 당기순이익(당기순손실) 15,689,825,849 16,514,148,304 60,026,123,572 39,874,883,802 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 12,388,695,657 12,734,381,169 49,992,263,921 35,244,157,394 지배기업소유주 기본 주당이익(손실) 465 461 1,847 1,276 지배기업소유주 희석 주당이익(손실) 465 461 1,847 1,276 연결에 포함된 회사 수 8 11 8 10 나. 요약 (별도)재무정보 (단위 : 원) 과 목 제23기 1분기(2020년 3월 31일) 제22기 1분기(2019년 3월 31일) 제 22 기(2019년 12월 31일) 제 21 기(2018년 12월 31일) 자산 유동자산 116,160,332,950 239,032,426,726 236,447,170,776 220,945,269,563 당좌자산 115,924,053,093 239,032,361,726 236,301,241,690 220,937,621,563 재고자산 236,279,857 65,000 145,929,086 7,648,000 비유동자산 391,530,853,695 235,954,860,112 315,468,898,160 229,813,865,670 투자자산 374,361,127,361 215,018,660,087 16,264,283,751 214,281,321,283 유형자산 5,483,090,690 3,734,644,466 5,960,117,846 2,237,350,798 사용권자산 2,937,092,781 3,701,811,043 3,198,783,222 무형자산 8,716,446,369 8,382,004,928 7,371,830,914 8,960,057,545 기타비유동자산 33,096,494 5,117,739,588 282,673,882,427 4,335,136,044 자산총계 507,691,186,645 474,987,286,838 551,916,068,936 450,759,135,233 부채 유동부채 300,799,117,695 291,844,282,840 345,557,971,539 275,377,984,968 비유동부채 3,312,135,808 3,784,803,756 4,557,923,749 323,882,163 부채총계 304,111,253,503 295,629,086,596 350,115,895,288 275,701,867,131 자본 자본금 13,952,217,000 13,952,217,000 13,952,217,000 13,952,217,000 자본잉여금 60,768,512,960 60,610,171,628 60,768,512,960 60,610,171,628 기타자본항목 -22,162,092,451 -8,950,678,561 -18,103,146,191 -9,576,977,182 이익잉여금(결손금) 151,021,295,633 113,746,490,175 145,182,589,879 110,071,856,656 자본총계 203,579,933,142 179,358,200,242 201,800,173,648 175,057,268,102 자본과부채총계 507,691,186,645 474,987,286,838 551,916,068,936 450,759,135,233 종속·관계·공동기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 (2020.1.1~2020.3.31) (2019.1.1~2019.3.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 126,682,894,046 113,643,808,086 481,270,151,086 483,480,980,665 영업이익(영업손실) 11,036,755,601 10,384,638,692 41,112,243,794 38,047,486,792 당기순이익(당기순손실) 14,622,806,794 11,960,179,919 40,601,536,702 31,436,874,081 기본주당이익(손실) 549 433 1,500 1,138 희석주당이익(손실) 549 433 1,500 1,138 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_23_00264547_(주)케이지이니시스_회사고유번호변경(1).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 473,469,966,967 564,447,206,882 현금및현금성자산 149,024,704,944 255,122,936,258 단기금융상품 11,439,172,017 12,589,912,674 매출채권 및 대출채권 35,824,367,591 37,697,081,585 금융선급금 221,027,313,457 197,697,801,044 재고자산 3,259,681,505 2,916,776,025 기타유동채권 43,438,701,006 34,556,630,345 공정가치측정금융자산 14,940,362,363 기타유동자산 9,415,435,559 8,349,083,978 당기법인세자산 40,590,888 576,622,610 비유동자산 721,840,508,709 713,563,653,222 장기대출채권 600,000,000 600,000,000 장기금융선급금 18,221,779,536 18,535,891,141 기타비유동채권 46,094,173,033 45,224,525,805 장기금융상품 6,500,000 6,500,000 비유동공정가치측정금융자산 64,636,250,454 70,034,714,305 관계기업에 대한 투자자산 66,738,239,688 47,911,212,224 투자부동산 213,282,526,943 213,568,398,243 유형자산 142,196,767,824 143,166,980,752 사용권자산 72,575,067,921 77,988,556,120 무형자산 75,627,757,496 74,978,485,830 기타비유동자산 3,271,236,828 5,533,779,340 이연법인세자산 18,590,208,986 16,014,609,462 자산총계 1,195,310,475,676 1,278,010,860,104 부채 유동부채 614,724,313,176 687,347,416,774 매입채무 14,737,454,833 11,806,088,523 금융예수금 240,884,716,718 294,670,993,941 기타유동채무 106,097,704,561 126,120,767,548 단기차입금 62,300,000,000 64,300,000,000 유동성장기차입금 334,763,020 유동성사채 100,000,000,000 100,000,000,000 유동성교환사채 9,800,000,000 9,800,000,000 유동파생상품부채 95,413 리스부채 21,126,802,006 22,516,178,708 계약부채 19,346,288,703 15,095,769,600 기타유동부채 24,287,441,823 28,097,252,897 당기법인세부채 16,143,904,532 14,605,507,124 비유동부채 205,102,108,670 209,936,952,244 기타비유동채무 4,825,640,300 5,109,899,256 장기차입금 133,120,000,000 133,360,000,000 리스부채 48,208,344,263 51,791,287,734 기타비유동부채 5,844,926,041 5,628,519,714 순확정급여부채 12,737,291,203 12,140,017,990 이연법인세부채 365,906,863 1,907,227,550 부채총계 819,826,421,846 897,284,369,018 자본 지배기업 소유주지분 245,986,650,244 249,386,692,581 자본금 13,952,217,000 13,952,217,000 자본잉여금 67,237,883,707 70,029,056,090 기타자본 (22,044,953,636) (17,875,031,186) 이익잉여금(결손금) 186,841,503,173 183,280,450,677 비지배지분 129,497,403,586 131,339,798,505 자본총계 375,484,053,830 380,726,491,086 자본과부채총계 1,195,310,475,676 1,278,010,860,104 연결 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 240,915,165,154 228,107,498,581 매출원가 153,242,671,022 141,634,745,044 매출총이익 87,672,494,132 86,472,753,537 판매비와관리비 64,858,504,631 65,458,512,500 영업이익(손실) 22,813,989,501 21,014,241,037 금융수익 1,257,857,700 1,630,610,120 금융비용 2,883,661,234 1,234,114,959 기타수익 294,010,824 401,943,125 기타비용 964,332,808 778,965,352 지분법손익 (1,038,173,975) 131,564,831 법인세비용차감전순이익(손실) 19,479,690,008 21,165,278,802 법인세비용 3,789,864,159 4,651,130,498 분기순이익(손실) 15,689,825,849 16,514,148,304 기타포괄손익 (4,304,811,372) 258,564,637 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (93,029,988) (203,947,443) 지분법자본변동 (93,029,988) (203,947,443) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,211,781,384) 462,512,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (4,092,995,974) 640,049,467 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (118,785,410) (177,537,387) 총포괄손익 11,385,014,477 16,772,712,941 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 12,388,695,657 12,734,381,169 비지배지분 3,301,130,192 3,779,767,135 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 8,175,231,086 13,102,987,988 비지배지분 3,209,783,391 3,669,724,953 주당손익 기본주당이익 (단위 : 원) 465 461 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 465 461 연결 자본변동표 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 귀속분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업 소유주 귀속분 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,952,217,000 69,636,450,864 (9,763,235,018) 139,426,973,109 213,252,405,955 125,072,827,816 338,325,233,771 분기순이익(손실) 12,734,381,169 12,734,381,169 3,779,767,135 16,514,148,304 기타포괄손익 지분법자본변동 (203,947,443) (203,947,443) (203,947,443) 공정가치측정금융자산평가손익 633,033,642 633,033,642 7,015,825 640,049,467 확정급여제도의 재측정요소 (60,479,380) (60,479,380) (117,058,007) (177,537,387) 총포괄손익 429,086,199 12,673,901,789 13,102,987,988 3,669,724,953 16,772,712,941 연차배당 (8,285,546,400) (8,285,546,400) (2,959,111,800) (11,244,658,200) 종속기업의 지분율 변동 등 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 (8,285,546,400) (8,285,546,400) (2,959,111,800) (11,244,658,200) 2019.03.31 (기말자본) 13,952,217,000 69,636,450,864 (9,334,148,819) 143,815,328,498 218,069,847,543 125,783,440,969 343,853,288,512 2020.01.01 (기초자본) 13,952,217,000 70,029,056,090 (17,875,031,186) 183,280,450,677 249,386,692,581 131,339,798,505 380,726,491,086 분기순이익(손실) 12,388,695,657 12,388,695,657 3,301,130,192 15,689,825,849 기타포괄손익 지분법자본변동 (93,029,988) (93,029,988) (93,029,988) 공정가치측정금융자산평가손익 (4,076,892,462) (4,076,892,462) (16,103,512) (4,092,995,974) 확정급여제도의 재측정요소 (43,542,121) (43,542,121) (75,243,289) (118,785,410) 총포괄손익 (4,169,922,450) 12,345,153,536 8,175,231,086 3,209,783,391 11,385,014,477 연차배당 (8,784,101,040) (8,784,101,040) (2,959,111,800) (11,743,212,840) 종속기업의 지분율 변동 등 (2,791,172,383) (2,791,172,383) (2,093,066,510) (4,884,238,893) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계 (2,791,172,383) (8,784,101,040) (11,575,273,423) (5,052,178,310) (16,627,451,733) 2020.03.31 (기말자본) 13,952,217,000 67,237,883,707 (22,044,953,636) 186,841,503,173 245,986,650,244 129,497,403,586 375,484,053,830 연결 현금흐름표 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 (54,564,379,850) 83,148,903,579 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (47,893,874,016) 82,509,365,604 이자수취(영업) 507,962,605 976,703,152 이자지급(영업) (2,676,084,126) (471,658,592) 배당금수취(영업) 125,753,425 법인세납부(환급) (4,502,384,313) 8,739,990 투자활동으로 인한 현금흐름 (39,435,496,741) 5,376,764,110 단기금융상품의 감소 8,409,912,674 7,201,420,589 단기금융상품의 증가 (7,259,172,017) (1,618,150,685) 기타채권의 감소 3,236,890,502 24,907,898,795 기타채권의 증가 (5,949,399,115) (17,980,777,077) 공정가치금융자산의 처분 30,114,752,700 공정가치금융자산의 취득 (15,075,802,020) 유형자산의 처분 9,636,364 42,293,288 유형자산의 취득 (2,306,918,922) (5,175,603,657) 무형자산의 취득 (519,924,907) (1,876,330,319) 투자부동산자산의 취득 (95,472,000) 관계기업투자주식의 취득 (20,000,000,000) 사업결합으로인한 순현금흐름 (30,000,000,000) 풋옵션의 행사 (123,986,824) 재무활동으로 인한 현금흐름 (12,103,218,601) (12,988,208,826) 단기차입금의 증가 30,299,700,000 28,804,000,000 단기차입금의 상환 (32,385,301,371) (32,627,700,000) 장기차입금의 증가 850,000,000 장기차입금의 상환 (240,000,000) (83,234,931) 임대보증금의 증가 1,064,698,174 904,680,000 임대보증금의 감소 (3,919,600) (5,275,309,142) 사채의 발행 50,000,000,000 사채의 상환 (50,000,000,000) 리스부채의 상환 (5,954,156,910) (5,560,644,753) 기타재무활동으로 인한 현금흐름 (4,884,238,894) 현금및현금성자산의순증가(감소) (106,103,095,192) 75,537,458,863 기초현금및현금성자산 255,122,936,258 166,371,044,782 외화환산으로 인한 현금의 변동 4,863,878 1,415,667 기말현금및현금성자산 149,024,704,944 241,909,919,312 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "지배기업")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 기업으로서 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) KG케미칼㈜ 8,195,816 29.37 ㈜케이지 2,850,036 10.21 곽재선 297,576 1.07 자기주식 1,285,946 4.61 기타 15,275,060 54.74 합 계 27,904,434 100.00 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 영업활동 지분율(*1) 소재지 결산월 당분기말 전기말 ㈜케이지모빌리언스 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 52.70% 48.98% 대한민국 12월 ㈜스룩 소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업 제작 및 판매업 68.36% 68.36% 대한민국 12월 ㈜케이지올앳(*2) 전자지급결제대행업 - 60.00% 대한민국 12월 모바일핀테크제이차유동화전문회사(*3)(이하 "모바일핀테크2차") 금융업 - - 대한민국 12월 ㈜케이지에듀원 학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업 69.55% 69.55% 대한민국 12월 ㈜케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 100.00% 100.00% 대한민국 12월 ㈜케이에프씨코리아 체인화음식점업(프랜차이즈) 100.00% 100.00% 대한민국 12월 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(이하 "LB부동산신탁")(*4) 부동산임대업 100.00% 100.00% 대한민국 12월 (*1) 지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 유효 지분율입니다.(*2) 당분기 중 ㈜케이지모빌리언스에 흡수합병되었습니다.(*3) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. 1.2 주요 재무정보 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 순손익 총포괄손익 ㈜케이지모빌리언스 457,853,347 209,362,673 248,490,674 37,030,704 6,670,787 6,554,124 ㈜스룩 1,647,977 578,090 1,069,887 980,923 (45,290) (45,290) ㈜케이지에듀원 87,770,344 51,236,153 36,534,191 14,721,172 656,935 538,150 모바일핀테크제일차유동화전문회사 100,498,437 100,498,436 1 652,293 - - ㈜케이지올앳(*) - - - 14,378,610 1,122,390 1,122,390 ㈜케이지에프앤비 31,022,251 6,787,620 24,234,631 - (53,225) (53,225) ㈜케이에프씨코리아 141,185,091 140,384,139 800,952 48,781,840 (1,463,059) (1,463,059) LB부동산투자신탁 218,971,285 135,846,861 83,124,424 3,302,943 1,091,997 1,091,997 (*) 당분기 중 합병으로 인해 합병전까지의 손익 정보입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 순손익 총포괄손익 ㈜케이지모빌리언스 388,597,400 162,854,001 225,743,399 125,600,384 17,906,001 17,545,337 ㈜스룩 2,132,102 1,016,924 1,115,178 3,167,430 234,941 224,399 ㈜케이지에듀원 85,218,934 49,222,893 35,996,041 62,881,947 614,741 316,122 모바일핀테크제이차유동화전문회사 100,555,333 100,555,332 1 2,753,846 - - ㈜이지캠퍼스(*1) - - - 649,055 (59,959) (59,959) ㈜케이지올앳 70,938,911 45,398,267 25,540,644 81,543,114 4,647,271 4,499,620 ㈜케이지에프앤비 31,022,272 6,734,416 24,287,856 - (204,036) (204,036) ㈜케이지아이씨티(*1) - - - 2,363,690 221,122 221,122 ㈜케이에프씨코리아 145,088,829 142,824,818 2,264,011 209,798,452 (983,817) (1,605,058) LB부동산투자신탁 218,608,523 135,862,829 82,745,694 6,183,045 601,102 601,102 KG RUS LLC.(*2) - - - - (188,345) (107,875) (*1) 전기 중 합병으로 인해 합병전까지의 손익 정보입니다. (*2) KG RUS LLC.는 전기 중 청산되었습니다. 1.3 연결범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 없습니다. 한편, 당분기 중 ㈜케이지올앳이 ㈜케이지모빌리언스에 흡수합병되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연 결실체는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 매출채권 금융선급금 기타채권 매출채권 금융선급금 기타채권 기초 대손충당금 15,305,153 85,884,699 1,203,199 15,387,023 80,888,054 1,136,204 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소) (33,106) 1,208,468 5,591 21,574 3,542,885 (53,350) 회수가 불가능하여 제각된 금액 (1,057) - - - - - 제각채권의 환입 - 538,695 - - 749,198 - 기말 대손충당금 15,270,990 87,631,862 1,208,790 15,408,597 85,180,137 1,082,854 4.2 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 매입채무 14,737,455 - - - - - 14,737,455 기타채무 105,967,587 52,794 77,324 3,920,960 - 904,680 110,923,345 금융예수금 240,884,717 - - - - - 240,884,717 차입금 및 사채(*) 148,767,224 66,262 23,888,582 127,276,708 6,009,641 - 306,008,417 리스부채 5,836,782 6,430,615 10,956,097 15,364,935 12,785,484 21,165,979 72,539,892 합 계 516,193,765 6,549,671 34,922,003 146,562,603 18,795,125 22,070,659 745,093,826 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 매입채무 11,806,089 - - - - - 11,806,089 기타채무 125,240,916 794,487 85,366 4,083,468 100,000 926,430 131,230,667 금융예수금 294,670,994 - - - - - 294,670,994 차입금 및 사채(*) 53,772,850 39,942,847 86,082,958 4,723,038 9,649,767 133,707,468 327,878,928 리스부채 6,612,598 6,583,756 12,519,815 18,875,504 13,599,700 22,847,800 81,039,173 파생상품부채 - 95 - - - - 95 합 계 492,103,447 47,321,185 98,688,139 27,682,010 23,349,467 157,481,698 846,625,946 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 149,024,705 (*1) 255,122,936 (*1) 장단기금융상품 11,445,672 (*1) 12,596,413 (*1) 금융선급금 239,249,093 (*1) 216,233,692 (*1) 매출채권 및 대출채권 36,424,368 (*1) 38,297,082 (*1) 기타채권 89,532,874 (*1) 79,781,156 (*1) 공정가치측정금융자산 64,636,250 64,636,250 84,975,076 84,975,076 소 계 590,312,962 687,006,355 금융부채 매입채무 14,737,455 (*1) 11,806,089 (*1) 금융예수금 240,884,717 (*1) 294,670,994 (*1) 기타채무 110,923,345 (*1) 131,230,667 (*1) 리스부채 69,335,146 (*2) 74,307,467 (*2) 파생상품부채 - - 95 95 (장단기)차입금 195,420,000 (*1) 197,994,763 (*1) (유동 및 비유동)사채 100,000,000 (*1) 100,000,000 (*1) (유동 및 비유동)교환사채 9,800,000 (*1) 9,800,000 (*1) 소 계 741,100,663 819,810,075 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 97,375 - - 97,375 - 비상장주식 - - 59,538,875 59,538,875 - 비지분상품 - - 5,000,000 5,000,000 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 141,030 - - 141,030 - 비상장주식 - - 64,893,684 64,893,684 - 비지분상품 - - 19,940,362 19,940,362 공정가치측정금융부채 - 파생상품부채 - - 95 95 6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 분기말 > (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기 타 합 계 현금및현금성자산 149,024,705 - - - 149,024,705 장단기금융상품 11,445,672 - - - 11,445,672 금융선급금 239,249,093 - - - 239,249,093 매출채권 및 대출채권 36,424,368 - - - 36,424,368 기타채권 88,420,840 - - 1,112,034 89,532,874 공정가치측정금융자산 - 59,636,250 5,000,000 - 64,636,250 합 계 524,564,678 59,636,250 5,000,000 1,112,034 590,312,962 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기 타 합 계 매입채무 14,737,455 - 14,737,455 금융예수금 240,884,717 - 240,884,717 기타채무 110,923,345 - 110,923,345 리스부채 - 69,335,146 69,335,146 (장단기)차입금 195,420,000 - 195,420,000 (유동 및 비유동)사채 100,000,000 - 100,000,000 (유동 및 비유동)교환사채 9,800,000 - 9,800,000 합 계 671,765,517 69,335,146 741,100,663 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기 타 합 계 현금및현금성자산 255,122,936 - - - 255,122,936 장단기금융상품 12,596,413 - - - 12,596,413 금융선급금 216,233,692 - - - 216,233,692 매출채권 및 대출채권 38,297,082 - - - 38,297,082 기타채권 78,700,936 - - 1,080,220 79,781,156 공정가치측정금융자산 - 65,034,714 19,940,362 - 84,975,076 합 계 600,951,059 65,034,714 19,940,362 1,080,220 687,006,355 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기 타 합 계 매입채무 11,806,089 - - 11,806,089 금융예수금 294,670,994 - - 294,670,994 기타채무 131,230,667 - - 131,230,667 리스부채 - - 74,307,467 74,307,467 파생상품부채 - 95 - 95 (장단기)차입금 197,994,763 - - 197,994,763 (유동 및 비유동)사채 100,000,000 - - 100,000,000 (유동 및 비유동)교환사채 9,800,000 - - 9,800,000 합 계 745,502,513 95 74,307,467 819,810,075 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 165,904 158,978 요구불예금 등 148,858,801 254,963,958 합 계 149,024,705 255,122,936 8. 기타금융상품 8.1 보고기간말 현재 기타금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 정기예금 8,620,000 - 8,620,000 10,305,000 - 10,305,000 기타금융상품 2,819,172 6,500 2,825,672 2,284,913 6,500 2,291,413 합 계 11,439,172 6,500 11,445,672 12,589,913 6,500 12,596,413 8.2 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 6,439,172 7,589,913 장기금융상품(*) 6,500 6,500 (*) 인터넷지불서비스 등과 관련하여 질권설정이 되어 있습니다. 9. 매출채권및대출채권, 기타채권 보고기간말 현재 매출채권및대출채권, 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권및대출채권 매출채권 50,906,662 - 50,906,662 52,538,966 - 52,538,966 대손충당금 (15,270,990) - (15,270,990) (15,305,153) - (15,305,153) 받을어음 62,436 - 62,436 79,464 - 79,464 대출채권 126,260 600,000 726,260 383,804 600,000 983,804 대손충당금 - - - - - - 소 계 35,824,368 600,000 36,424,368 37,697,081 600,000 38,297,081 기타채권 대여금 14,430,100 3,594,412 18,024,512 11,732,428 3,656,413 15,388,841 대손충당금 (476,185) - (476,185) (476,185) - (476,185) 미수금 16,353,114 - 16,353,114 9,305,601 - 9,305,601 대손충당금 (712,105) - (712,105) (703,514) - (703,514) 미수수익 158,538 - 158,538 183,422 - 183,422 보증금 12,973,212 42,120,255 55,093,467 13,632,165 41,394,106 55,026,271 대손충당금 - (20,500) (20,500) - (23,500) (23,500) 리스채권 712,027 400,006 1,112,033 882,713 197,507 1,080,220 소 계 43,438,701 46,094,173 89,532,874 34,556,630 45,224,526 79,781,156 합 계 79,263,069 46,694,173 125,957,242 72,253,711 45,824,526 118,078,237 10. 금융선급금 보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 231,496,379 95,384,576 326,880,955 208,369,883 93,748,508 302,118,391 대손충당금 (10,469,066) (77,162,796) (87,631,862) (10,672,082) (75,212,617) (85,884,699) 합 계 221,027,313 18,221,780 239,249,093 197,697,801 18,535,891 216,233,692 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 11. 공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 투자일임계약(MMW) - 14,940,362 엠엔씨혁신성장사모투자회사 5,000,000 5,000,000 소 계 5,000,000 19,940,362 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 ㈜케이지 12,141,664 10,829,821 ㈜케이지스틸 38,678,850 44,264,886 ㈜케이뱅크 8,243,273 9,323,890 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 이니텍㈜ 97,375 141,029 유스페이스자산관리 4,880 4,880 포스트텔링크 100,000 100,000 소 계 59,636,250 65,034,714 합 계 64,636,250 84,975,076 12. 관계기업투자 12.1 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(*1) 장부가액 지분율(*1) 장부가액 브이피㈜ 대한민국 12월 자료처리업 20.66% 13,111,764 20.66% 13,329,955 이데일리㈜ 대한민국 12월 온라인정보제공업 36.27% 33,626,476 36.27% 34,580,763 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00% - 30.00% - ㈜에잇퍼센트(*2) 대한민국 12월 기타 17.10% - 17.10% - 캑터스혁신성장사모투자 합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 49.50% - 49.50% 494 대신캑터스바이아웃(*2) 대한민국 12월 투자업 19.90% 20,000,000 - - 합 계 66,738,240 47,911,212 (*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하 "합자회사")에 250억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 전기 중 127백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다. 12.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 47,911,212 43,406,291 취득 20,000,000 - 지분법손익 (1,038,174) 131,565 지분법자본변동 (93,030) (203,947) 배당 (41,768) (73,286) 기말금액 66,738,240 43,260,623 13. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 213,568,398 35,621,295 취득 95,472 - 감가상각 (484,776) (142,749) 대체 103,433 15,994,904 기말금액 213,282,527 51,473,450 14. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 143,166,981 86,948,741 취득 2,306,919 5,137,185 처분 (250,485) (464,418) 감가상각 (2,945,365) (2,863,966) 대체 (81,282) (15,443,545) 기말금액 142,196,768 73,313,997 15. 리스15.1 사용권자산사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 77,988,556 58,335,928 증가 1,562,505 5,230,772 감소(계약해지등) (486,054) - 감가상각 (6,497,469) (5,348,150) 기타변동 7,530 - 기말금액 72,575,068 58,218,550 15.2 리스부채 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 74,307,466 55,259,851 증가 1,479,375 5,344,429 감소(계약해지등) (497,538) - 리스료의 지급 (6,527,925) (5,560,645) 이자비용의 인식 573,768 532,513 기말금액 69,335,146 55,576,148 유동 리스부채 21,126,802 18,171,063 비유동 리스부채 48,208,344 37,405,085 15.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 단기리스료 178,778 5,951,653 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 82,200 21,197 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 1,196,222 2,289,916 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 7,985,125천원과 13,823,412천원입니다. 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 74,978,486 83,343,514 취득 519,925 1,876,330 상각 (1,860,653) (2,059,500) 대체 1,990,000 - 기말금액 75,627,758 83,160,344 17. 매입채무 및 기타 채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무: 매입채무 14,737,455 - 11,806,089 - 기타채무: 미지급비용 4,715,159 - 5,334,379 - 미지급금 42,469,896 - 72,889,794 - 미지급배당금 11,743,213 - - - 금융선수금 3,623,903 - 5,443,569 - 기타보증금 40,524,929 78,119 39,468,098 78,119 임대보증금 3,020,605 4,747,521 2,984,928 5,031,780 소 계 106,097,705 4,825,640 126,120,768 5,109,899 합 계 120,835,160 4,825,640 137,926,857 5,109,899 18. 차 입 금 및 사채 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금대출 산업은행 2.15% 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 산업은행 2.29% 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 산업은행 2.14% 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 산업은행 2.56% 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 산업은행 2.39% - 2,000,000 시설자금대출 기업은행 1.97% 3,800,000 3,800,000 일반자금대출 산업은행 2.61% 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 산업은행 2.61% 2,500,000 2,500,000 일반자금대출 산업은행 2.78% 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 신한은행 2.97% 4,000,000 4,000,000 일반자금대출 신한은행 3.17% 4,000,000 4,000,000 소 계 62,300,000 64,300,000 유동성장기차입금 한국정보통신(주) 이익분배 - 334,763 유동성사채 ABCP 1.90% 50,000,000 50,000,000 ABS 2.37% 12,500,000 12,500,000 ABS 2.38%~2.41% 37,500,000 37,500,000 소 계 100,000,000 100,000,000 유동성교환사채 - - 9,800,000 9,800,000 장기차입금 시설자금대출 신한은행 3.09% 720,000 960,000 시설자금대출 산업은행 2.55% 6,000,000 6,000,000 시설자금대출 현대해상화재보험(주) 2.85% 126,400,000 126,400,000 소 계 133,120,000 133,360,000 합 계 305,220,000 307,794,763 19. 자산유동화증권 19.1 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2018년 9월 21일 (주)케이지모빌리언스가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 3월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 496,555 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 305,587 백만원 입니다).신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권 증서를 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영중에 있음동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환함 양도대상자산요약 평가금액 100,166,330 천원 양도가액 100,000,000 천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*) 기타사항 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 (주)신한은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)신한은행 SPC의 자산관리자 삼성금융투자(주) (*) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다).19.2 유동화 증권(ABS) 세부 발행내역 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액 발행일 만기 이자율 이자지급방법 발행방법 상환여부 비고 사유 금액 사채 선순위 1-1 Ｘ 1억원 500 2018년 09월 21일 2018년 10월 21일 1.894% 1개월 선급 공모 만기 500 상환 1-2 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 06월 21일 2.365% 3개월 선급 공모 - - 1-3 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 07월 21일 2.375% 3개월 선급 공모 - - 1-4 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 08월 21일 2.395% 3개월 선급 공모 - - 1-5 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 09월 21일 2.405% 3개월 선급 공모 - - 선순위 소계 1,000 - 합 계 1,000 - 19.3 유동화 기업어음증권(ABCP) 세부 발행내역 (단위: 억원) 회차 신용등급 발행일 만기일 ABCP면액 ABS잔액 ABCP상환여부 1 A1(sf) 2018-10-21 2018-12-21 500 500 상환 2 2018-12-21 2019-03-21 500 500 상환 3 2019-03-21 2019-06-21 500 500 상환 4 2019-06-21 2019-09-21 500 500 상환 5 2019-09-21 2019-12-21 500 500 상환 6 2019-12-21 2020-03-21 500 500 상환 7 2020-03-21 2020-06-21 500 500 미상환 8 2020-06-21 2020-07-21 375 375 9 2020-07-21 2020-08-21 250 250 10 2020-08-21 2020-09-21 125 125 - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 (주)신한은행과 체결한 매입보장약정 및 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하였습니다.- 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 한국산업은행과 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하였습니다. 20. 교환사채 2018년 4월 10일 종속기업인 (주)케이지모빌리언스가 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 1. 사채의 종류 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액(원) 9,800,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율(%) - 만기이자율(%) - 4. 사채만기일 2023년 04월 12일 5. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 6. 원금상환방법 2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100.00% 를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 사채발행방법 사모 8. 차입처 메리츠종합금융증권 외 7곳 9. 교환에 관한 사항 교환비율(%) 100 교환가액 (원/주) 10,800 교환가액 결정방법 “본 사채”의 최초 교환가격은 “ 본 사채” 발행을 위한이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다.1) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액2) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가3) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 종류 (주)케이지모빌리언스 기명식 보통주식 주식수 907,407 주식총수 대비비율(%) 3.05 교환청구기간 시작일 2018년 05월 12일 종료일 2023년 03월 12일 교환가액 조정에 관한사항 1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “ 본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다.2) (주)케이지모빌리언스가 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)“본 사채” 의 사채권자는 “본 사채” 의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채” 의 권면총액 또는 조기 상환되는“본사채“ 의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 10. 기타에 관한 사항 (주)케이지모빌리언스가 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및 기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는 기한이익이 상실된 사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 (주)케이지모빌리언스에게 통지하고 이 경우(주)케이지모빌리언스는 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다. 발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다. 21. 순확정급여부채 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,004,859 21,984,563 사외적립자산의 공정가치 (9,267,568) (9,844,545) 재무상태표상 순확정급여부채 12,737,291 12,140,018 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 22.1 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 고객과의 계약에서 생기는 수익 238,292,855 227,838,076 기타 원천으로부터의 수익 2,622,310 269,423 총 수익 240,915,165 228,107,499 22.2 연결실체는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 수익인식 시점 한 시점에 인식 223,039,936 209,255,782 기간에 걸쳐 인식 15,252,919 18,582,294 합 계 238,292,855 227,838,076 23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 급여 12,303,885 12,165,766 퇴직급여 1,306,907 1,256,009 복리후생비 2,611,981 2,664,719 감가상각비 2,828,311 2,895,554 지급수수료 26,466,930 10,311,915 대손상각비 1,175,362 3,564,459 무형자산상각비 1,187,246 1,273,591 사용권자산상각비 6,497,469 5,348,150 기타의판매비와관리비 10,480,414 25,978,350 합 계 64,858,505 65,458,513 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 재고자산의 구입 13,092,168 13,178,252 재고자산의 증감 (353,887) 329,188 수수료 152,810,131 129,488,206 광고비 3,721,997 9,715,281 종업원급여 16,639,102 16,021,919 감가상각 및 무형자산상각 5,290,794 5,066,217 사용권자산상각비 6,497,469 5,348,150 기타 20,403,402 27,946,044 매출원가와 판매비와관리비 합계 218,101,176 207,093,257 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.46%(전분기 21.98%) 입니다. 26. 주당손익 26.1 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 지배기업소유주지분 분기순이익 12,388,695,657원 12,734,381,169원 가중평균유통보통주식수(*) 26,618,488주 27,618,488주 기본주당이익 465원 461원 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초유통보통주식적수 2,539,303,494주 2,511,399,060주 자기주식적수 (117,021,086)주 (25,735,140)주 차감후적수 2,422,282,408주 2,485,663,920주 일수 91일 90일 가중평균유통보통주식수 26,618,488주 27,618,488주 26.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당이익연결실체는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 27. 우 발사항과 약정사항 27.1 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 동 지급보증으로 인해 금융기관의 지급이 이루어지는 경우 금융기관의 구상권 청구로 인한 연결실체의 채무상환이 발생할 수 있습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 내 역 금 액 서울보증보험 지급보증 28,938,466 하자보증 19,305 계약보증 1,438,199 공탁보증 2,422,650 인허가보증 70,000 하나은행 지급보증 17,171,220 신한은행 지급보증 7,030,000 지급보증 USD 5,000,000 합 계 57,089,840 USD 5,000,000 상기 지급보증과 관련하여 서울보증보험 400억원, 하나은행 270억원, 신한은행 100억원 의 지급보증 한도를 제공받고 있습니다. 27.2 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 산업운영대출 KDB산업은행 60,000,000 20,000,000 일반자금대출 KDB산업은행 20,500,000 20,500,000 신한은행 18,000,000 8,000,000 국민은행 1,000,000 - 시설자금대출 KDB산업은행 16,000,000 16,000,000 기업은행 3,800,000 3,800,000 신한은행 720,000 720,000 현대해상화재보험(주) 126,400,000 126,400,000 회전대 기업은행 3,000,000 - 한도대출 신한은행 20,000,000 - KDB산업은행 7,000,000 - B2B결제서비스 삼성카드(주) 10,000,000 - 구매카드약정 삼성카드(주) 8,000,000 5,890,042 전자어음할인한도 KEB하나은행 4,000,000 136,419 신한은행 1,000,000 - 원화대출약정 KDB산업은행 50,000,000 - 신한은행 50,000,000 - 합 계 399,420,000 201,446,461 27.3 연결실체는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. 27.4 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 토지 및 건물 15,493,158 10,000,000 12,000,000 차입금담보 기업은행 유형자산 11,093,610 3,800,000 9,120,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,852,148 16,500,000 42,000,000 차입금담보 신한은행 보증금 2,846,722 720,000 2,880,000 차입금담보 현대해상화재보험(주) 토지 및 건물 253,300,000 126,400,000 151,680,000 차입금담보 27.5 당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 27.6 당분기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 연결실체의 토지분양대금반환채권 4,984,138천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도승낙서를 담보로 제공한 것입니다. 27.7 주석 19에서 기술되어 있는 바와 같이 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 특수목적회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. (주)케이지모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 ( 당분기말 현재 신탁채권가액: 264,347백만원) 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 100,000백만원(유동성사채)으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 27.8 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 신용보증기금 케이지이니시스, 지엠케이로지스, 이기린 사해행위 취소 929,973 진행중 서울중앙지방법원 (주)GHM네트워크,(주)KCLNA, 유창한 케이지이니시스,케이지제로인 과지급금 등 반환청구 2,217,977 진행중 서울중앙지방법원 유양하 케이지이니시스 사기피해자의 사용자 책임 청구 42,000 진행중 서울중앙지방법원 롯데로지스틱스 케이지이니시스 소송비용 확정 재판 11,570 진행중 서울중앙지방법원 정인호 케이지에듀원 수강료 부당이득금 반환 소송 3,210 진행중 서울고등법원 유병환 外 케이지모빌리언스 추심금 593,950 진행중 서울중앙지방법원 이희경 케이에프씨코리아 투자자 점포 영업중단 손해배상 300,000 진행중 당분기말 현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 27.9 연결실체는 (주)케이지제로인과 MRO 구매약정을 체결하고 있으며, 2018년 2월 13일 이사회에서 20,000백만원의 구매 한도 설정을 결의하였습니다. 27.10 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 상기 27.6과 관련, 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. 27.11 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다 . 27.12 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 KFC 코리아는 KFC 브랜드 사용에 대해 KFC Restaurants Asia Pte. Ltd.와 International Franchise Agreement를 체결하였으며, 동 계약에 따라 기술사용료와 신규점포 개설에 따른 용역료(장기선급비용으로 계상하고 계약기간동안 비용화)를 지급하고 있습니다. 상기 계약과 관련하여 연결실체로부터 금전채무 및 계약이행 관련된 보증을 제공받고 있습니다. 다만, 동 계약과 관련한 구체적인 계약내용은 영업상의 비밀로 인해 공시하지 않았습니다.27.13 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사와 출자약정을 체결하고 있으며 구체적인 내역은 주석 12에 기재되어 있습니다. 28. 특수관계자 28.1 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비고 지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ - 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ - ㈜이데일리씨앤비 ㈜이데일리씨앤비 이데일리㈜의 종속기업 ㈜이데일리인포 - 이데일리㈜의 종속기업(*) 브이피㈜ 브이피㈜ - ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 - 캑터스혁신성장사모투자합자회사 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 기타 특수관계자 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 케이지이티에스㈜ 케이지이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 케이지이티에스㈜의 관계기업 재단법인 선현 재단법인선현 주요경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지에너켐 케이지에너켐 KG케미칼㈜의 종속기업 케이지동부제철㈜ 케이지동부제철㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 동부인천스틸㈜ 동부인천스틸㈜ 케이지동부제철㈜의 종속기업 케이지스틸㈜ 케이지스틸㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 (*) 당분기 중 신규 설립되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 28.2 당분기 및 전분기 중 주요거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용(*) 이자비용 지배기업 KG케미칼㈜ 11,697 - - - 17,517 - 관계기업 이데일리㈜ 24,629 4,449 - 12,432 33,720 - ㈜이데일리씨앤비 11,024 49,500 - - - - ㈜이데일리인포 - - - - 2,000 - KG써닝라이프 6,663 - - 40,581 39,599 - ㈜에잇퍼센트 5,682 - - - - - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ 12,120 - - 5,020 2,624 - ㈜케이지제로인 26,585 1,210 37,672 21,459 397,652 1,428 케이지동부제철㈜ 69,593 - - - - - 동부인천스틸㈜ 474 - - - - - 합 계 168,467 55,159 37,672 79,492 493,112 1,428 (*) 기타수익과 기타비용에는 (주)케이지제로인에게 지급한 리스료와 수령한 리스료가 포함되어 있습니다. 연결실체 소유의 투자부동산에 대해서 (주)케이지제로인에게 임대를 제공하고 있으며, (주)케이지제로인은 임대한 면적 중 일부를 다시 연결실체에게 전대를 제공하고 있습니다. (검토받지 아니함)> (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 임대료수입 기타매출 기타수익 용역매출원가 광고선전비 유무형자산취득 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ 529 - 5,784 - - - - 3,634 2,458,745 관계기업 이데일리㈜ 19,103 - 17,416 - - 20,000 - 30,540 4,947 ㈜에잇퍼센트 1,482 - - 8,836 - - - - - 브이피㈜ 20,954 - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - 6,197 86,714 - - 28,143 1,117,267 278,309 - ㈜KG써닝라이프 29,867 - 21,956 25,938 21,117 - - 24,052 - ㈜이데일리씨앤비 48 - 3,133 - 80,683 - 32,344 - - 케이지이티에스㈜ - - 4,860 - - - - 76,769 - 케이지에너켐 - - 1,384 - - - - - - ㈜케이지 - - - - - - - - 855,011 재단법인선현 - - - - - - - - 14,351 합 계 71,983 6,196 141,247 34,773 101,800 48,143 1,149,611 413,304 3,333,054 28.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대출채권 대여금 기타채권 기타채무 리스부채 지배기업 KG케미칼㈜ 2,927 - - - 2,726,966 - 관계기업 이데일리㈜ 3,734 - 2,000,000 20,655 30,067 - ㈜이데일리씨앤비 875 - - - 116,984 - ㈜이데일리인포 - - - - 550 - KG써닝라이프 175 - 6,000,000 216,603 - - 브이피㈜ - - - 41,768 - - ㈜에잇퍼센트 759 85,325 - - 93,759 - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ 698 - 1,500,000 1,242 962 - ㈜케이지 - - - - 940,512 - 재단법인 선현 - - - - 15,786 - ㈜케이지제로인 7,205 - 3,960,000 434,269 193,472 286,198 케이지에너켐 3,430 - - - - - 합 계 19,803 85,325 13,460,000 714,537 4,119,058 286,198 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대출채권 대여금 기타채권 기타채무 리스부채 지배기업 KG케미칼㈜ - - - 360 72,381 - 관계기업 이데일리㈜ 317 - 2,000,000 4,098 800,927 - ㈜에잇퍼센트 673 325,325 - - 253,645 - ㈜KG써닝라이프 55 - 6,000,000 211,668 - - ㈜이데일리씨앤비 - - - - 179,526 - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 34,772 - 3,050,000 423,706 1,290,390 247,717 케이지이티에스㈜ 260 - - 360 962 - 케이지에너켐 3,430 - - - - - 합 계 39,507 325,325 11,050,000 640,192 2,597,831 247,717 28.4 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대여 회수 차입 상환 지배기업 KG케미칼㈜ - 2,704,619 - - - - 관계기업 이데일리㈜ - - - - - - 브이피㈜ 41,768 - - - - - ㈜에잇퍼센트 - - - 240,000 - - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ - - 1,500,000 - - - ㈜케이지 - 940,512 - - - - 재단법인 선현 - 15,786 - - - - ㈜케이지제로인 - - 1,000,000 90,000 - 98,440 합 계 41,768 3,660,917 2,500,000 330,000 - 98,440 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.(검토받지 아니함)> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 ㈜에잇퍼센트 - 511,048 관계기업 ㈜케이지제로인 - 30,000 합 계 - 541,048 28.5 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 내의 각 기업들의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 급여 971,916 587,312 퇴급급여 145,716 125,934 합 계 1,117,632 713,246 29. 영업부문 29.1 보고영업부문 구 분 영업활동 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 교육사업부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 기타교육사업부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 부동산임대업 부동산임대업 29.2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 매출액 영업손익 감가상각비(*) 매출액 영업손익 감가상각비(*) 전자상거래 및 유통 179,725,424 21,204,875 1,972,672 167,698,017 19,839,666 3,062,553 교육사업부문 6,293,248 674,514 508,558 6,057,873 394,868 579,940 IT사업부문 5,777,405 42,739 264,434 6,699,473 240,337 342,197 기타교육사업부문 2,650,519 (82,767) 418,706 3,066,997 92,734 542,238 요식업 48,781,840 (581,998) 1,506,684 49,469,478 794,761 191,164 부동산임대업 3,302,943 1,960,587 372,517 - - - 내부거래제거 (5,616,214) (403,960) 247,223 (4,884,339) (348,125) 348,125 합 계 240,915,165 22,813,990 5,290,794 228,107,499 21,014,241 5,066,217 (*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 감가상각비입니다. 29.3 연결실체 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 상품매출 1,051,932 1,195,429 제품매출 48,592,936 49,218,241 임대매출 2,622,310 269,423 전자지불서비스매출 169,886,495 157,864,709 용역매출 18,590,756 18,532,276 기타매출 170,736 1,027,421 합 계 240,915,165 228,107,499 (2) 연결실체 수익의 지역별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 한국 240,911,709 228,098,808 아시아 3,148 3,856 기타 308 4,835 합 계 240,915,165 228,107,499 30. 보고기간후 사건30.1 연결실체는 2020년 4월 27일 신용카드 거래 확대를 위하여 ㈜백제약품 및 ㈜삼원약품의 신한카드㈜에 대한 의약품 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 720억원(㈜백제약품 480억, ㈜삼원약품240억))을 체결하였습니다.30.2 연결실체가 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스의 자기주식 유동화목적으로 발행하였던 교환사채는 2020년 4월 13일 전액 조기 상환하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 116,160,332,950 236,447,170,776 현금및현금성자산 51,195,489,918 143,991,107,289 단기금융상품 5,079,172,017 5,299,912,674 매출채권 및 기타유동채권 14,438,285,781 16,950,092,064 금융선급금 14,558,088,096 6,858,918,881 재고자산 236,279,857 145,929,086