KG이니시스 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 - 전자상거래

전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다.

인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다. 전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다. 최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, KPAY, WPAY 등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다. 또한 새로운 기술의 발달로 온,오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰것으로 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성- 전자상거래통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2017년 91조원에서 2018년 112조원으로 22% 성장하였습니다.이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성- 전자상거래전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의 금융정책과 카드사들의 수수료정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다. (4) 경쟁요소- 전자상거래 현재 국내 전자지불서비스 시장은 KG이니시스를 선두로 LG유플러스, NHN한국사이버결제 등 다수의 업체가 경쟁을 벌이고 있습니다. 이와같은 시장상황에서 당사는 전자지불대행 거래액 규모에서 PG분야 선두업체로 자리잡고 있습니다. 이는 당사가제공하는 이니페이(INIpay) 전자지불서비스가 결제의 보안성, 거래의 안정성, 지불수단의 다양성, 고객지향적 정산서비스등 에서 경쟁력을 확보하고 있기 때문입니다.(5) 관련법령 또는 정부규제 등전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 즉, "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어 있습니다.

나. 회사의 현황1) 영업개황-전자상거래

KG이니시스는 지난 1998년 창립한 국내 최대 전자결제업체로 사업 시작 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년 여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다. 또한 재무적인 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 상장되었으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드인 '이니페이(INIpay)'는 국내 신용카드 PG시장에서 시장점유율 1위를 차지하고 있는 KG이니시스의 대표 서비스로 자리 잡았습니다. 당사는 업계최초인 IDC(인터넷데이터센타) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객의 만족에 최선을 다 하고 있습니다. 또한, 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유하고 있는 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사는 현재 국내 최다인 14여만개의 가맹점에게 PG서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 시장점유율

전자결제시장 점유율로 본 경쟁구도는 당사가 선두를 유지하고 있고, 경쟁업체로는 LG U+, NHN한국사이버결제 등이 있습니다.(3) 시장의 특성일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야하는 전자금융거래법의 시행은 영세한 신규업체의 진입을 막는 진입장벽 역할을 하였습니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장 지배력을 확대하기 위하여 선의의 경쟁을 하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 케이페이(KPAY)정부가 발표한 '전자상거래 결제 간편화 방안' 의 일환으로 PG사가 카드정보를 저장할 수 있도록 신용카드 가맹점 표준 약관이 개정되는 등 규제 여건이 개선되고 있으며, 당사는 페이팔과 알리페이와 같은 원클릭 간편결제 서비스인 KPAY(케이페이)를 통하여 시장에서 요구해 왔던 원클릭 간편결제서비스를 통해 당사의 시장점유율을 더욱 확대해 나가고 있습니다. 또한 2016년 7월에는 현재 서비스 중인 간편결제 서비스 KPAY를 더욱 고도화한 WPAY를 출시해 고객들이 더욱 빠르고 편리하게사용할 수 있도록 하고 있습니다. WPAY는 어플리케이션을 다운받을 필요 없는 간편한 웹 결제 방식으로, 별도의 APP 설치 없이, PC와 모바일 어디에서든 사용 가능하며 가맹점의 결제 시스템과 바로 연계되어 결제 단계를 대폭 줄인 것이 특징으로, WPAY가 본격적으로 가맹점에 공급되기 시작하면 간편결제 시장에서 WPAY의 점유율이 보다 상승할 것으로 기대됩니다.- 인터넷전문은행당사는 인터넷전문은행인 케이뱅크의 주요주주사로 참여하였습니다.인터넷전문은행에서는 결제 플랫폼을 활용한 다양한 신규 지급결제 서비스와 빅데이터를 활용한 새로운 신용평가시스템을 도입한 중금리 신용대출 서비스를 제공할 계획이며, 이를 통해 금융소비자에게 다양한 혜택을 제공하고 현재의 은행산업 경쟁력제고의 촉매제 역할을 할 예정입니다.- VAN사업당사는 2017년 1월 금융감독원에 VAN사업을 위한 등록절차를 끝마치고 2019년 7월부터 오프라인 VAN서비스를 개시하였습니다. 당사는 온라인 PG업계 1위 사업자로, 결제 사업에 오랜 운영 노하우와 카드사, 은행 등 금융기관과의 협의 능력을 보유하고 있어 VAN 사업에 진출하면 다양한 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다.- 기타당사는 다양한 핀테크, 결제 금융 사업과의 제휴를 위한 투자를 진행해왔으며, 내부적으로 계속된 연구개발을 통해 다양한 신사업을 진행하고 있습니다.(5) 조직도

다. 연결부문 매출에 관한 사항

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

전자결제	전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출

교육사업	인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영

요식업	체인화음식점업(프랜차이즈)

연결기업은 영업전략을 수립하는 지배기업의 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 부분별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	유무형자산 상각비 및 사용권자산상각비	매출액	영업손익	유무형자산상각비

전자상거래 및 유통	508,592,477	56,951,807	6,922,504	531,536,720	57,136,095	5,733,200

교육사업	48,112,216	1,411,256	6,681,629	49,971,544	2,903,230	4,895,043

요식업	154,972,096	2,991,437	21,450,595	137,351,177	(1,716,075)	4,478,242

부동산업	3,157,710	1,709,133	410,497	-	-	-

내부거래제거	(14,541,482)	28,272	(376,832)	(14,066,098)	-	-

합 계	700,293,017	63,091,905	35,088,393	704,793,343	58,323,250	15,106,485

라. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요

케이지이니시스는 "전자상거래”라는 단어가 익숙하지 않았던 1998년, 전자결제서비스시스템을 개발, 서비스를 개시하고 시장을 개척하였습니다. 또한, 현재까지 국내전자 결제 서비스 No.1 기업으로 해당 시장을 선도하고 있습니다. 이에 걸맞게 결제 고객이 더욱 편리하게 이용할 수 있도록 결제 시스템의 업그레이드를 위해 연구개발 하고 있습니다. 또한 기존 결제 외에 새로운 결제 및 인증 수단을 개발하고, 다양한 결제 고객 환경의 요구 사항을 충족시키기 위한 Cross-Platform 결제시스템 개발 및개인간 전자결제 서비스인 INIP2P개발 등을 통해 PG 산업의 기술표준을 선도하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

IT본부가 결제시스템 개발, 연구 및 운영을 책임지고 있습니다.

(3) 연구개발 비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

과 목	제22기3분기	제21기	제20기	제19기

원 재 료 비	-	-	-	-

인 건 비	4,229	4,803	4,404	4,422

감 가 상 각 비	-	-	80	95

위 탁 용 역 비	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

연구개발비용 계	4,229	4,803	4,484	4,517

회계처리	판매비와 관리비	4,229	4,803	4,484	4,517

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.60%	0.52%	0.59%	0.64%

*K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (4) 연구개발 실적 회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

Project 명	연구결과 및 기대효과

정보보호 안전진단 필증 획득	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니포인트 카드 결제 시스템 개발	차별화된 서비스 제공

네이버 체크아웃 결제 시스템 개발	가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대

INIpayFlash 스크린 키보드 개발	개인 정보 보안

종합정보시스템 기준정보 품질 고도화	성능 향상 및 안정적인 서비스 제공

간편 결제 서비스 개발	다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공

PCIDSS 인증	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

정보 보호 안전 진단 시행	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니페이 오픈웹 결제	다양한 결제 서비스 제공

쿠팡 로켓페이 휴대폰결제 시스템 개발	가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대

NHN Payco 휴대폰결제 시스템 개발	가맹점 거래 확대 및 이용자 편의성 확대

휴대폰결제 야쿠르트 분할정산 시스템 개발	차별화된 결제/정산 시스템 제공

SKT T페이 결제 시스템 개발	SKT 고객 특화 오프라인결제시스템 제공

(5) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지식재산권에 관한 사항

발명의 명칭(관련 서비스)	취득일(등록일)	내용

가상 키보드 제공 방법	2012.05.07	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 데이터 처리 방법	2012.08.28	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 온라인 결제 처리 방법	2012.08.28	특허취득

상품정보 별 간단 결제 방법 및 시스템(이니페이 익스프레스)	2014.05.14	특허취득

웹 플랫폼 독립형 결제 운영 방법 및 시스템 (웹표준 결제)	2014.06.27	특허취득

대규모 거래의 서비스 장애 검출 방법(코드기반 모니터링 시스템)	2014.06.23	특허취득

원스탑 결제 중계 서비스 방법 (카페24 제공 중)	2014.09.29	특허취득

제휴사 앱을 이용한 결제 방법 및 시스템	2014.12.09	특허취득

결제처리를 위한 제휴사 앱 인증 방법	2015.03.19	특허취득

잭 플러그 연결 상태를 이용한 선택적 결제 운영방법	2015.03.19	특허취득

결제프로그램의 실행 환경에 따른 결제 처리 방법(페이팝)	2015.03.31	특허취득

모금계정 운영 방법	2015.04.27	특허취득

결제 요청 분배 방법 및 시스템	2016.02.24	특허취득

암호 행렬 인증을 이용한 모바일 결제 처리 방법	2016.02.29	특허취득

이용자 기반 인증수단 처리 방법	2016.04.29	특허취득

비동기식 지역 분산형 지불게이트웨이 운영 방법	2016.05.19	특허취득

중고 물품 거래 방법 및 시스템	2016.07.18	특허취득

해외 관광객을 위한 주문 상품의 국내 수령 인증 서비스 방법	2016.08.31	특허취득

해외 고객을 위한 맞춤형 배송 서비스 제공 방법	2016.09.06	특허취득

2) 경영상의 주요 계약(단위:백만원, $1)

구 분	계약일자	계약내용	상대방	금액	비고

BW계약변경	'10.02.25	BW 발행조건 일부변경	-	-	-

Bond 상환	'10.04.08	Bond $20,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

Bond 상환	'11.04.08	Bond $10,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

워런트 액면가액 분할	'11.08.09	액면가 $10,000 로 변경.	Crane Partners, LLC	-	-

지분취득	'12.01.16	이데일리(주) 지분 33% 취득	케이지케미칼(주)	18,634	-

지분취득	'12.02.22	(주)케이지 지분 9.0% 취득	(주) 케이지이티에스	5,106	-

지분취득	'12.09.24	(주)케이지옐로우캡 유상증자 참여 6.2%	(주)케이지옐로우캡	1,000	-

BW발행	'13.07.30	BW 발행	-	30,000	-

합병결정	'14.10.14	(주)케이지옐로우캡 소규모 합병결정	-	-	-

전환사채 발행	'15.02.02	전환사채 발행	(주)엔씨소프트	45,000	-

택배사업 영업양도	'15.07.17	택배사업 영업양도	(주)케이지로지스	15,485	-

(주)케이지로지스 유상증자	'15.11.16	유상증자 550억원	(주)케이지로지스	55,000	-

자기주식처분	'16.06.29	자사주 처분(1,329,005주)	(주)엔에이치엔엔터테인먼트	17,742	-

지분취득	'16.06.29	엔에이치엔한국사이버결제 주식 903,713주 취득	(주)엔에이치엔엔터테인먼트	16,222	-

지분취득	'16.09.30	(주)케이지올앳주식 600,000주 취득	(주)삼성카드, (주)삼성물산	27,000	-

(주)케이지모빌리언스 유상증자	'17.01.16	(주)케이지모빌리언스 주주배정후 실권주일반공모	(주)케이지모빌리언스	50,400	-

지분취득	'17.04.27	(주)케이뱅크은행 주식 2,000,000주 추가 취득	(주)케이지모빌리언스	10,400	-

지분처분	'17.10.30	(주)케이지로지스 주식 12,100,000주 전량 처분	(주)유엘	41,400	장부가액

자기주식취득	'19.06.30	자기주식 취득(730,054주)	-	10,511	-

지분처분	'19.06.30	엔에이치엔한국사이버결제 주식 667,044주 처분	-	11,373	-

자기주식취득	'19.07.10	자기주식 취득(269,946주)	-	4,084	-

마. 위험관리의 목적 및 정책 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

- 시장위험(1) 외환 위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(2) 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

손익 변동금액	217,065	( 217,065)	559,869	(559,869)

- 신용 위험

신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 금융선급금 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 및 금융선급금 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연 결실체는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다.

- 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한 도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원) 당분기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 매입채무 13,195,061 198 1,205 - - - 13,196,464 미지급금 75,813,454 763 20,713 11,367 - - 75,846,297 미지급비용 4,485,483 42,102 185,224 - - - 4,712,809 임대보증금 72,708 - 1,601,442 2,044,787 141,222 5,566,369 9,426,528 기타보증금 26,496,565 - - 78,119 - - 26,574,684 금융선수금 5,090,656 - - - - - 5,090,656 금융예수금 251,141,482 - - - - - 251,141,482 차입금 및 사채 20,281,353 2,232,069 145,615,712 4,894,065 1,045,679 126,551,500 300,620,378 리스부채 4,864,633 5,803,217 10,547,969 12,912,440 10,159,328 9,809,049 54,096,636 합 계 401,441,395 8,078,349 157,972,265 19,940,778 11,346,229 141,926,918 740,705,934 (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 매입채무 10,461,039 - - - - - 10,461,039 미지급금 33,908,752 1,438,224 145,725 - - - 35,492,701 미지급비용 6,023,275 639,106 2,491,425 - - - 9,153,806 임대보증금 80,000 26,810 100,000 178,119 - - 384,929 기타보증금 30,352,848 25,498 129,595 1,697,836 - - 32,205,777 금융선수금 5,130,579 - - - - - 5,130,579 금융예수금 241,048,337 - - - - - 241,048,337 차입금 및 사채 127,138,465 9,650,355 7,927,320 2,701,940 50,047,823 9,800,000 207,265,903 파생상품부채(*) - 15,000,000 - - - - 15,000,000 합 계 454,143,295 26,779,993 10,794,065 4,577,895 50,047,823 9,800,000 556,143,071 (*) LB전문투자형사모투자신탁9호와 관련한 1종수익권자가 보유한 1종수익증권 매도청구권의 행사가액입니다.(연결 주석 25.8참조) - 자본 위험 관리 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다. 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 804,955,623 593,991,340 자본 총계 373,905,132 338,325,234 예금(*1) 155,719,535 179,631,965 차입금 290,038,498 206,049,403 부채비율 215.28% 175.57% 순차입금비율(*2) 35.92% 7.81% (*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다. ※ 전자지급결제대행업(PG)의 경우 신용카드사로부터 고객이 결제한 대금을 받아, 다시 가맹점에 정산하는 사업구조를 가지고 있습니다. 이 경우 신용카드사로부터 수취한 대금을 가맹점에 정산 전 PG가 일시적으로 대금을 유보하게 되며, 이때 예수금(부채) 계정이 발생하게 됩니다. 따라서 당사의 차입 등의 여부와 관계없이 사업이 확대됨 따라 예수금이 증가하면 부채비율이 높아지게 됩니다.또한 부채비율과는 반대로 사업확대에 따라 현금 보유량이 높아지기 때문에 상기와 같이 순차입 비율은 낮아질 수 있습니다. 바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당분기말 현재 연결실체의 파생상품(Put Back Option) 계약 내역은 다음과 같습니다. 계약(상품)의 명칭 : 수익자간 약정서거래상대방 : 미래에셋캐피탈 주식회사, 신한캐피탈 주식회사계약일 : 2018년 5월 30일계약내용(조건) : 가. 제1종 수익자[미래에셋캐피탈(주), 신한캐피탈(주)]가 계약일로부터 1년(2019년 5월 31일) 후부터 제2종 수익자[케이지케미칼(주), (주)케이지이니시스, 케이지이티에스(주)]에게 자신들의 'LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호'(이하 '신탁 9호'라 함)의 제1종 수익증권의 전부 또는 일부를 매도할 수 있는 권리(풋옵션)나. 제2종 수익자가 제1종 수익자의 '신탁 9호' 제1종 수익증권 전부 또는 일부를 매수할 수 있는 권리(콜옵션) 다. 최초 계약금액 (각 회사별 풋옵션 대상 금액)케이지케미칼(주) : 180억원(주)케이지이니시스 : 150억원케이지이티에스(주) : 70억원 ※ LB 전문투자형사모부동산투자신탁 9호: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제3조의 전문투자형 사모집합투자기구로써 서소문 KG타워 운용을 위한 투자기구임 ※ 2019년 7월 19일 추가로 2종 수익권증권 415억주를 KG케미칼(주), 케이지이티에스(주), (주)케이지제로인, (주)케이지로부터 729억원에 취득하였으며, 이로 인하여 2종수익 증서 전량을 보유하게 되었습니다. (해당 수익권과 관련된 권리의무를 매도인으로부터 전부 양수하였습니다.) 사. 공정가치 서열체계 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 143,935,035 143,935,035 166,371,045 166,371,045 장단기금융상품 11,784,500 11,784,500 13,260,921 13,260,921 금융선급금 232,517,263 232,517,263 267,021,297 267,021,297 매출채권 및 대출채권 40,426,387 40,426,387 42,116,643 42,116,643 기타채권 94,890,679 94,890,679 77,171,247 77,171,247 파생상품자산 2,109 2,109 273,429 273,429 공정가치측정금융자산 84,086,095 84,086,095 78,438,026 78,438,026 소계 607,642,068 607,642,068 644,652,608 644,652,608 금융부채 매입채무 13,196,464 13,196,464 10,461,039 10,461,039 금융예수금 251,141,482 251,141,482 241,048,337 241,048,337 기타채무 121,650,973 121,650,973 82,367,792 82,367,792 리스부채 50,230,244 50,230,244 - - 파생상품부채 - - 24,600 24,600 차입금 190,038,498 190,038,498 96,249,403 96,249,403 사채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 교환사채 9,800,000 9,800,000 9,800,000 9,800,000 소계 736,057,661 736,057,661 539,951,171 539,951,171 (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 135,293 - - 135,293 - 비상장주식 - - 60,410,177 60,410,177 - 채무증권 - - 23,540,625 23,540,625 파생상품자산 - - 2,109 2,109 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - - - - - 상장주식 12,590,954 - - 12,590,954 - 비상장주식 - - 32,010,178 32,010,178 - 채무증권 - - 33,436,894 33,436,894 파생상품자산 - - 273,429 273,429 파생상품부채 - - 24,600 24,600 아. 수주상황당사는 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자, 납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 가맹점 개수가 약 14만개 정도이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약이므로 기재를 생략합니다. 1-2. 종속회사의 사업 내용 [(주)케이지모빌리언스 사업 내용] 1. 사업의 개요 당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화를 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway) 업체 입니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성(가) 인터넷 및 통신인프라산업과의 밀접한 연관성당해 산업은 인터넷, 통신인프라 산업 및 온라인/모바일 결제 등과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 디지털콘텐츠 시장 및 실물시장의 성장정도에 따라 당해 산업의 성장속도가 결정됩니다(나) 소액결제 및 마케팅수단화(제1고객인 가맹점 측면)당해 산업의 고객은 크게 2분류로 구분합니다. 제1고객은 결제서비스를 이용하여 사용자에게 콘텐츠 및 상품을 제공하는 가맹점이며, 제2고객은 결제서비스를 이용하는사용자를 의미합니다. 당해산업의 특성을 알기 위해 고객군 별로 시장의 특성을 살펴보도록 하겠습니다.먼저 제1고객인 가맹점 측면에서 당해 산업은 중요한 마케팅수단으로 부각되었습니다. 기존에는 콘텐츠 및 상품 제공시 사용할 수 있었던 결제수단이 신용카드, 계좌이체 및 무통장입금 등이었으나, 사용자 결제불편 및 개인신용정보의 유출 우려로 콘텐츠 및 상품 구매율이 낮았습니다. 이에 가맹점 중 선도업체가 마케팅수단으로 휴대폰결제를 도입하였고, 그 결과 사용편리성 및 개인 신용정보 유출 우려 해소로 인하여 매출증대의 효과를 보게 되었습니다. 휴대폰결제가 유료화 성공의 가장 큰 공헌자로 평가되면서, 가맹점 입장에서 휴대폰결제는 가장 손쉽게 접근할 수 있는 효과적인 마케팅수단이 되고 있습니다.(다) 편리성 및 보안성(제2고객인 사용자 측면)제2고객인 사용자 측면에서 당해 산업(휴대폰 결제)의 주목할만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용하고자 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입절차를 없애고, 즉시 콘텐츠및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 20여초 이내(특히 모바일 결제의 경우 10초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 60만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.사용자 측면에서의 두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리서버에 연동된 시스템으로 실시간으로 해당고객이 해당전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체제는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.(라) 365일 24시간 운영체제당해 산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (가) 국내외 상황유무선 전화 결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 휴대폰 또는 유선전화를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.유무선 전화 결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 소액이고, 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 젊은 층이 주된 이용고객이라는 점 때문입니다. 한편, 유무선 전화 결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 휴대폰 결제 시장의 경우 시장에 총 6개의 사업자가 존재하고 있으며, 이 중 당사는 점유율 1위 업체로 당사를 포함한 2개사가 시장의 85% 이상을 양분하여 점유하고 있습니다. 이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 휴대폰 결제시장의 경우 시장자체가 각 사업자들의 특허권으로 보호를 받고 있고, 둘째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 셋째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다.(나)산업의 성장성 당사의 산업인 유무선 전화를 이용한 결제서비스 산업은 디지털 컨텐츠산업 및 실물 산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. 온라인 게임머니, 음악, 영화, 웹서비스와 같은 디지털컨텐츠와 도서, 영화티켓, 패션아이템 등 실물 등을 구매시 휴대폰 결제를 사용하기 때문입니다. 디지털콘텐츠의 전방시장은 온라인 컨텐츠 시장입니다. 다만 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년 부터는 디지털 부문이 따로 집계되고 있지 않습니다. 따라서 시장규모를 추정할 수 밖에 없습니다.당사는 디지털컨텐츠 거래중 많은 부분을 온라인 게임이 차지하고 있으며, 국내 온라인게임 시장은 모바일 게임 활성화, 대작 게임 미출 시, 정부 규제(웹보드 규제) 등으로 저성장중인 시장입니다. 반면에 실물 시장의 전방시장은 최근 급속도로 성장하고 있는 전자상거래 시장(온라인 쇼핑)으로 통계청의 온라인 쇼핑 거래액 동향은 다음과 같습니다. 온라인쇼핑 거래액(19.3q).jpg 온라인쇼핑 거래액(19.3q) ※ 출처: 통계청 특히 모바일 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다. 휴대폰 결제 시장 규 모는 2017년 약 6조에서 2018년 약 6.6조의 시장 으로 성 장하였으며, 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 10% 이상의 고성장을 지속할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 소액결제에 주로 사용되므로 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. (4)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전화결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전화결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전화결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전화결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전화결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전화결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. 나. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 부 문 영업의 성격 전자상거래 및 유통 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 교육사업 학원경영업, 인터넷 프로그램 개발, 컨텐츠 공급업 연결기업은 영업전략을 수립하는 지배기업의 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 부분별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 투자부동산,유형자산 상각비 및 무형자산상각비 사용권자산상각비 매출액 영업손익 투자부동산,유형자산 상각비 및 무형자산상각비 전자상거래 및 유통 100,572,927 22,940,311 1,713,346 363,966 110,230,053 25,613,709 1,839,288 교육사업 48,112,216 1,411,256 4,840,778 1,840,851 49,971,544 2,903,230 4,895,043 내부거래제거 (2,179,691) - - - (2,094,015) - - 합계 146,505,452 24,351,567 6,554,124 2,204,817 158,107,582 28,516,939 6,734,331 다. 신규사업등의 내용 및 전망 당사의 신규사업은 고객중심의 O2O서비스에 초점이 맞춰져 있습니다.우선 휴대폰 결제 부문에서, 기존 온라인에서만 이용이 가능했던, 휴대폰 결제를 오프라인에서 사용 가능하게 한, M-Tic과 폰빌카드 서비스가 있습니다. M-Tic서비스란 휴대폰에 M-Tic Application을 다운받아 설치하면 최초 1회 가입인증 후 오프라인 매장에서 물품구입시 바코드를 통하여 휴대폰 결제를 할 수 있는 서비스 입니다. 폰빌카드는, M-Tic 서비스와 같이 휴대폰 결제를 오프라인에서 이용할 수 있지만, M-Tic과는 다르게, 결제가 실물카드를 통해 이루어지며, 대부분의 신용카드가맹점에서이용할 수 있습니다. 따라서 M-Tic보다 더욱 서비스 범위가 더욱 넓어, 기존 이용자들에게 더 큰 혜택을 줄 수 있을 것으로 기대됩니다. 다음으로 모바일 선불카드 사업은 매장, App, 홈페이지 등 다양한 채널에서 휴대폰, 현금, 신용카드 등 다양한 지불방식으로 미리 충전하여 사용하는 바코드 기반의 선불충전형 결제서비스입니다.(커피빈, KFC 선불카드 등) 인증사업 부분에서는 기존의 보편화 되었던, SMS 본인인증 뿐만아니라 최근 이슈화 되고 있는 M-OTP인증, ARS인증 등 다양한 인증서비스를 제공하고 있습니다. 특히 기존 공인인증서 의무사용 제도가 폐지되면서, 다양한 인증서비스에 기업들이 관심을 받고 있으며, 현재 증권사, 게임사, 학교 및 국가기관 등에 서비스 제공중에 있습니다. 당사는 당사의 최대주주인 (주)케이지이니시스와 인터넷전문은행인 케이뱅크주주사로 참여하였으며, 2016년 12월 14일 금융위원회는 케이뱅크에 대한 본인가를 결정하였습니다. 인터넷전문은행을 통하여 결제 플랫폼을 활용한 다양한 신규 지급결제 서비스와 빅데이터를 활용한 새로운 신용평가시스템을 도입한 중금리 신용대출 서비스를 제공할 계획이며, 이를 통해 금융소비자에게 다양한 혜택을 제공하고 현재의 은행산업 경쟁력 제고의 촉매제 역할을 할 수 있을 것으로 기대됩니다. 다만, 2017년 4월 27일 모회사인 케이지이니시스와의 통합시너지 제고의 방안으로 케이뱅크 지분은 모두 케이지이니시스에 양도한 상태입니다. 지분 양도와 별도로 관련된 사업은 계속해서 진행되고 있으며, 확장해 나아갈 예정입니다. 라. 조직도 kg모빌리언스 조직도.jpg kg모빌리언스 조직도 [(주)케이지올앳 사업 내용] 주식회사 케이지올앳은 인터넷 상거래에서 발생하는 대금결제처리와 관련된 제반 서비스 제공과 신용카드회원 모집 대행 및 관리 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 즉,케이지이니시스와 동일한 사업(전자지급결제대행, PG)을 하고 있으므로 케이지올앳의 사업 내용은 케이지이니시스 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. [(주)스룩 사업 내용] 당사의 종속회사인 (주)스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. 현 재 자신의 SNS에 상품 URL을 링크하여 상품구매가 가능하게 만들어주는 스룩페이를 2017년 2월에 서비스를 시작하였으며, 인스타그램에 등록된 사진을 통해 구매와 연동시켜주는 투브릿지 서비스를 시작하였습니다. 현재 사업의 성장 단계에 진입하여 시장에 호응을 얻고 있으며, SNS Commerce 의 혁신적인 서비스를 지속 개발할 예정입니다. [모바일핀테크제이차유동화전문회사(유) 사업 내용] 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)는 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")의 정산금 채권의 자산유동화를 위해 설립된 특수목적설립법인(SPC)입니다. 주식회사 케이지모빌리언스(이하 "회사")는 자산유동화를 위하여 각 청구및수납업무계약에 따른 지급기일이 2018년 9월 13일로부터 2021년 3월 21일까지의 기간에 속해 있는 정산금채권 및 이에 각 부수하는 권리를 신탁원본으로 하는 금전채권신탁거래기본약관 및 동 약관에 대한 특약을 주식회사 신한은행(이하 "신탁은행")과 체결하고, 신탁은행은 이를 바탕으로 액면금액 100,000,000,000원인 제1종 수익권증서와 무액면인 제2종 수익권증서 및 제3종 수익권증서를 발행하였습니다.신탁은행은 제2종 및 제3종 수익권을 회사에 교부하고, 제1종 수익권은 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "유동화전문유한회사")에 교부하였습니다.유동화전문유한회사는 양수한 1종수익권 증서를 기초로하여 1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권을 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정.동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환할 예정. 양도대상자산요약 평가금액 100,166,330천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1) 기타사항 신탁의 위탁자 KG모빌리언스 신탁의 수탁자 ㈜신한은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 ㈜신한은행 SPC의 자산관리자 삼성금융투자(주) (*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있음. (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환함) ※ 기타 자세한 사항은 금감원 공시사이트(dart.fss.or.kr)의 모바일핀테크제이차유동화전문회사(유)의 공시 내용을 확인하시기 바랍니다. [(주)케이지에듀원 사업 내용] (주)케이지에듀원은 당사의 주요종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 동작구 노량진동에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다. IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다. 인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 올해 하반기부터 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병이 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다. (주)KG에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다. [(주)KG F 사업 내용] 당사의 주요종속회사인 (주)케이지올앳은 2017년 중 25,000,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 2017년 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아(주)를 인수합병하였습니다. [(주)KFC 코리아 사업 내용] (주)KFC 코리아는 글로벌 브랜드인 KFC를 국내에서만 약 200개 매장을 직접 운영하고 있으며, 매장에서 직접 제조한 햄버거 및 계육가공품 등을 판매하고 있습니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성 (주)KFC 코리아는 외식업계 중 QSR 산업 (Quick Service Restaurant)에 속하여 있으며, 이는 표준화된 매장 운영 시스템을 기반으로 다양한 종류의 음식을 신속하게 서비스하는 산업입니다. 그러나 외식업계 전반에 다양한 브랜드가 등장하며 시장이 커지면서 업종별 장벽이 붕괴되고 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 반해 내수경기 침체, 식자재 원가 및 최저임금 상승, 식품 안전성 이슈의 대두와 같은 문제를 극복할 수 있는 장기적인 전략 구축이 필요한 상황입니다 (2) 산업의 성장성 QSR산업은 약2.5조원 규모로 국내경제의 저성장기조, 1인가구의 증가, 기술 플랫폼의 성장, 유통환경의 거시적 환경변화에 따라 민감하게 변화하고 있습니다. 이러한 거시환경의 변화로 QSR산업은 나홀로 소비족을 중심으로 저렴하면서도 가격대비 좋은 품질을 추구하는 패스트프리미엄(Fast-Premium) 방향으로 갈 것입니다. 이에 대응하여 당사는 변화에 민감하고 개인중심적 성향의 소비자를 대상으로 프리미엄 메뉴를 제공할 것이며, 24시간 매장을 지속적으로 확대하고 배달서비스를 강화하여 외식을 즐기는 방식에서도 보다 다양한 선택지를 제공하도록 노력하고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 및 계절성 QSR산업은 기타 외식업과 달리 경기 변동과 경기 변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 하지만, 계절적인 요인과는 관련성이 매우 높습니다. 날씨, 명절, 방학 등에 따라 계절성 요인이 분명하게 나타나며, 해당 시즌의 매출이 더 높게 나타납니다. (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 당해 산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 맛, 안전성, 편의성으로 구분됩니다. 외식업의 특성상 차별화된 메뉴를 바탕으로 고객에게 당사에서만 느낄 수 있는 맛을 최대의 가치로 제공해야 합니다. 당사는 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 다양한 고객들의요구를 충족시킬 수 있도록 치킨과 버거를 중심으로 음료 및 사이드 메뉴까지 다양한메뉴를 제공하고 있습니다. (주)KFC 코리아는 신선하고 안전한 음식을 고객에게 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 치킨 조리 시 당일 유통된 냉장육을 매장에서 직접 절단, 염지, 가공, 조리함으로써 고객은 가장 신선하고 안전한 치킨을 소비할 수 있습니다. 또한, (주)KFC 코리아는 고객에게 편의성을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 모든 매장을 100% 직영제로 운영함으로써 전문교육을 받은 정규직 매니저가 Operating 속도를 개선하고 있으며, 24시간 매장과 배달서비스를 운영하고 있습니다. 최근 개발한 앱을 통해 매장에서 오랜 시간 줄을 서서 기다릴 필요 없이 가까운 매장을 찾아 미리 주문하고 결제한 뒤 매장에서 주문한 메뉴를 찾아가는 징거벨오더를 개발하고 있습니다. 현재, 시범 운영 중인 키오스크(무인 자동화기기)를 전국 매장으로 확대하여 주문부터 메뉴 수령까지의 시간적 간극을 최소화할 것입니다. [KG RUS LLC 사업 내용] 당 사와 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스의 러시아/카자흐스탄 시장에서 본격적인 전자결제대행(PG)사업을 확대하기 위하여 설립되었습니다. ※ KG RUS LLC는 청산절차가 진행중입니다. [KG ICT 사업 내용] 당 사의 종속회사인 케이지아이씨티는 POS, 사업을 기반으로 하는 SI 사업을 영위하고 있는 법인으로 총 2,300여 사업장에 POS 솔루션을 제공하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지아이씨티 홈페이지의 회사소개(www.heetech.co.kr)를 참조하시기 바랍니다. 당사 및 케이지올앳은 케이지아이씨티를 통하여 오프라인 결제 사업에 대하여 향후 확대해 나갈 예정입니다. ※ (주)KG ICT는 2019년 10월 31일 당사와의 소규모합병으로 해산되었습니다. [LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 사업 내용] 당사의 종속회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 2018년 5월 전문투자형사모집합투자기구의 집합투자증권으로 설정되었으며, 투자대상재산은 서울 중구 통일로 92에 위치한 KG타워 입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사의 재무제표는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. 가. 요약 (연결)재무정보(단위 : 원) 과 목 제 22 기 3분기 (2019년 9월 30일) 제 21 기 3분기 (2018년 9월 30일) 제 21 기 (2018년 12월 31일) 제 20 기 (2017년 12월 31일) 유동자산 514,073,553,571 548,835,166,325 560,206,569,388 560,368,883,065 당좌자산 511,643,582,520 546,098,080,173 557,004,413,823 557,650,171,092 재고자산 2,429,971,051 2,737,086,152 3,202,155,565 2,718,711,973 비유동자산 664,787,200,848 374,041,735,350 372,110,004,779 365,875,988,244 투자자산 325,277,189,726 137,317,105,699 137,588,218,704 130,180,967,799 유형자산 142,127,586,702 83,397,230,314 86,948,741,003 83,797,936,441 무형자산 90,814,883,248 86,371,564,502 83,343,516,384 86,916,474,784 사용권자산 52,986,287,007 - - - 기타비유동자산 53,581,254,165 66,955,834,835 64,229,528,688 64,980,609,220 자산총계 1,178,860,754,419 922,876,901,675 932,316,574,167 926,244,871,309 부채 유동부채 615,869,565,851 491,823,771,541 513,306,770,997 589,887,925,214 비유동부채 189,086,056,755 84,993,390,378 80,684,569,399 26,652,321,081 부채총계 804,955,622,606 576,817,161,919 593,991,340,396 616,540,246,295 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 240,073,839,826 214,443,766,617 213,252,405,955 186,946,570,994 자본금 13,952,217,000 13,952,217,000 13,952,217,000 13,941,503,000 자본잉여금 70,029,031,573 69,636,388,831 69,636,450,864 69,242,304,920 기타자본항목 (21,797,871,910) (10,798,390,283) (9,763,235,018) (8,697,314,271) 이익잉여금(결손금) 177,890,463,163 141,653,551,069 139,426,973,109 112,460,077,345 비지배지분 133,831,291,987 131,615,973,139 125,072,827,816 122,758,054,020 자본총계 373,905,131,813 346,059,739,756 338,325,233,771 309,704,625,014 (2019.1.1~2019.9.30) (2018.1.1~2018.9.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 700,293,017,058 704,793,343,356 924,624,291,411 758,453,344,356 영업이익(영업손실) 63,091,905,140 58,323,250,024 60,425,521,215 54,676,796,899 계속사업이익(계속사업손실) 56,231,211,726 46,345,415,872 39,874,883,802 39,599,659,807 당기순이익(당기순손실) 56,231,211,726 46,345,415,872 39,874,883,802 3,026,893,023 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 43,834,098,647 36,093,890,951 35,244,157,394 (378,722,642) 지배기업소유주 기본 주당이익(손실) 1,592 1,307 1,310 (14) 지배기업소유주 희석 주당이익(손실) 1,592 1,307 1,310 (14) 연결에 포함된 회사 수 10 9 10 8 ※ 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호와 제1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 (별도)재무정보 (단위 : 원) 과 목 제 22 기 3분기 (2019년 9월 30일) 제 21 기 3분기 (2018년 9월 30일) 제 21 기 (2018년 12월 31일) 제 20 기 (2017년 12월 31일) 자산 유동자산 140,418,455,539 194,763,845,429 220,945,269,563 213,441,738,889 당좌자산 140,416,398,539 194,762,593,429 220,937,621,563 213,441,608,889 재고자산 2,057,000 1,252,000 7,648,000 130,000 비유동자산 328,019,658,443 233,007,325,188 229,813,865,670 227,969,384,656 투자자산 309,125,396,568 210,096,408,315 214,281,321,283 203,922,064,938 유형자산 3,272,229,540 2,270,342,375 2,237,350,798 3,136,320,499 사용권자산 3,238,862,856 - - - 무형자산 7,451,291,248 10,841,702,200 8,960,057,545 10,462,218,389 기타비유동자산 4,931,878,231 9,798,872,298 4,335,136,044 10,448,780,830 자산총계 468,438,113,982 427,771,170,617 450,759,135,233 441,411,123,545 부채 유동부채 269,960,196,897 254,569,336,799 275,377,984,968 288,844,174,221 비유동부채 4,114,929,261 2,416,772,206 323,882,163 1,459,145,638 부채총계 274,075,126,158 256,986,109,005 275,701,867,131 290,303,319,859 자본 자본금 13,952,217,000 13,952,217,000 13,952,217,000 13,941,503,000 자본잉여금 60,610,171,628 60,610,171,628 60,610,171,628 60,373,043,560 기타자본항목 (21,130,049,736) (11,253,783,160) (9,576,977,182) (9,019,943,876) 이익잉여금(결손금) 140,930,648,932 107,476,456,144 110,071,856,656 85,813,201,002 자본총계 194,362,987,824 170,785,061,612 175,057,268,102 151,107,803,686 자본과부채총계 468,438,113,982 427,771,170,617 450,759,135,233 441,411,123,545 종속·관계·공동기업투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 (2019.1.1~2019.9.30) (2018.1.1~2018.9.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 347,018,897,448 369,780,425,828 483,480,980,665 443,489,750,584 영업이익(영업손실) 31,036,727,191 30,050,295,795 38,047,486,792 32,024,605,171 당기순이익(당기순손실) 36,102,429,008 28,541,392,385 31,436,874,081 (38,306,163,455) 기본주당이익(손실) 1,326 1,033 1,138 (1,453) 희석주당이익(손실) 1,326 1,033 1,138 (1,453) ※ 제20기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호와 제1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_22_00264547_(주)케이지이니시스_회사고유번호변경.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 514,073,553,571 560,206,569,388 현금및현금성자산 143,935,035,036 166,371,044,782 단기금융상품 10,775,000,000 11,868,035,880 매출채권 및 대출채권 40,426,386,847 42,051,642,654 금융선급금 232,517,262,618 267,021,296,850 재고자산 2,429,971,051 3,202,155,565 기타유동채권 53,532,319,971 35,101,530,189 공정가치측정금융자산 18,540,625,016 19,877,393,677 파생상품자산 2,108,515 273,428,515 기타유동자산 11,914,844,517 14,440,041,276 비유동자산 664,787,200,848 372,110,004,779 장기대출채권 65,000,000 기타비유동채권 41,358,359,000 42,069,716,693 장기금융상품 1,009,500,000 1,392,884,709 비유동공정가치측정금융자산 65,545,470,626 58,560,632,251 관계기업에 대한 투자자산 45,575,319,614 43,406,291,271 투자부동산 214,156,399,486 35,621,295,182 유형자산 142,127,586,702 86,948,741,003 사용권자산 52,986,287,007 무형자산 90,814,883,248 83,343,516,384 기타비유동자산 4,423,946,055 4,758,387,297 이연법인세자산 6,789,449,110 15,943,539,989 자산총계 1,178,860,754,419 932,316,574,167 부채 유동부채 615,869,565,851 513,306,770,997 매입채무 13,196,464,265 10,461,038,822 금융예수금 251,141,481,649 241,048,336,973 기타유동채무 113,809,108,498 80,491,837,625 단기차입금 57,300,000,000 93,212,700,000 유동성장기차입금 286,939,733 286,939,722 유동성사채 100,000,000,000 50,000,000,000 유동성교환사채 9,800,000,000 파생상품부채 24,600,000 리스부채 19,926,648,432 계약부채 13,891,429,970 2,106,266,380 기타유동부채 24,819,876,100 28,657,705,828 유동충당부채 112,464,758 95,636,865 당기법인세부채 11,585,152,446 6,921,708,782 비유동부채 189,086,056,755 80,684,569,399 기타비유동채무 7,841,864,528 1,875,955,467 장기차입금 132,451,558,224 2,749,763,026 사채 50,000,000,000 교환사채 9,800,000,000 리스부채 30,303,596,406 기타비유동부채 631,969,482 519,499,310 순확정급여부채 12,767,643,040 11,484,426,552 비유동충당부채 5,089,425,075 4,254,925,044 부채총계 804,955,622,606 593,991,340,396 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 240,073,839,826 213,252,405,955 자본금 13,952,217,000 13,952,217,000 자본잉여금 70,029,031,573 69,636,450,864 기타자본항목 (21,797,871,910) (9,763,235,018) 이익잉여금 177,890,463,163 139,426,973,109 비지배지분 133,831,291,987 125,072,827,816 자본총계 373,905,131,813 338,325,233,771 자본과부채총계 1,178,860,754,419 932,316,574,167 연결 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 243,876,210,969 700,293,017,058 232,220,276,784 704,793,343,356 매출원가 152,729,513,111 435,582,389,917 146,527,324,768 455,956,487,887 매출총이익 91,146,697,858 264,710,627,141 85,692,952,016 248,836,855,469 판매비와관리비 68,480,614,640 201,618,722,001 65,431,399,577 190,513,605,445 영업이익 22,666,083,218 63,091,905,140 20,261,552,439 58,323,250,024 금융수익 1,270,253,922 10,856,393,175 956,809,251 2,919,110,299 금융비용 3,079,849,043 5,283,955,797 806,678,615 2,076,845,990 기타수익 5,145,312,380 5,630,637,780 413,329,358 1,136,304,641 기타비용 782,966,484 4,559,598,323 4,133,554,075 5,597,407,922 지분법손익 1,264,273,550 2,716,341,914 (147,869,106) 1,454,005,420 법인세비용차감전순이익(손실) 26,483,107,543 72,451,723,889 16,543,589,252 56,158,416,472 법인세비용 4,909,468,110 16,220,512,163 1,418,309,198 9,813,000,600 당기순이익(손실) 21,573,639,433 56,231,211,726 15,125,280,054 46,345,415,872 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 14,963,810,986 43,834,098,647 11,176,466,490 36,093,890,951 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 6,609,828,447 12,397,113,079 3,948,813,564 10,251,524,921 기타포괄손익 (234,742,996) 5,221,457,208 769,194,000 (1,646,632,499) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (87,964,768) (474,027,529) (15,099,513) 127,633,965 지분법자본변동 (87,964,768) (474,027,529) (15,099,513) 152,177,285 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (24,543,320) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (146,778,228) 5,695,484,737 784,293,513 (1,774,266,464) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (128,993,461) 6,068,228,623 784,293,513 (1,774,644,210) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (17,784,767) (372,743,886) 지분법이익잉여금 377,746 총포괄손익 21,338,896,437 61,452,668,934 15,894,474,054 44,698,783,373 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 14,749,759,201 49,309,178,922 11,943,769,557 34,441,915,289 총 포괄손익, 비지배지분 6,589,137,236 12,143,490,012 3,950,704,496 10,256,868,084 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 545 1,592 405 1,307 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 545 1,592 405 1,307 연결 자본변동표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,941,503,000 69,242,304,920 (8,697,314,271) 112,460,077,345 186,946,570,994 122,758,054,020 309,704,625,014 회계정책변경에 따른 증가(감소) (448,722,604) (1,529,973) (450,252,577) (21,034,688) (471,287,265) 당기순이익(손실) 36,093,890,951 36,093,890,951 10,251,524,921 46,345,415,872 기타포괄손익 지분법자본변동 152,177,285 152,177,285 152,177,285 공정가치측정금융자산평가손익 (1,779,987,373) (1,779,987,373) 5,343,163 (1,774,644,210) 확정급여제도의 재측정요소 해외산업환산손익 (24,543,320) (24,543,320) (24,543,320) 지분법이익잉여금 377,746 377,746 377,746 총포괄손익 연차배당 (6,899,265,000) (6,899,265,000) (2,920,004,600) (9,819,269,600) 신주인수권의 행사 10,714,000 237,128,068 247,842,068 247,842,068 자기주식의 취득 공정가치측정금융자산 처분에 따른 자본 재분류 종속기업 지분율 변동 등 156,955,843 156,955,843 1,542,090,323 1,699,046,166 전환권 대가 등의 배분 2018.09.30 (기말자본) 13,952,217,000 69,636,388,831 (10,798,390,283) 141,653,551,069 214,443,766,617 131,615,973,139 346,059,739,756 2019.01.01 (기초자본) 13,952,217,000 69,636,450,864 (9,763,235,018) 139,426,973,109 213,252,405,955 125,072,827,816 338,325,233,771 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 43,834,098,647 43,834,098,647 12,397,113,079 56,231,211,726 기타포괄손익 지분법자본변동 (474,027,529) (474,027,529) (474,027,529) 공정가치측정금융자산평가손익 6,076,079,665 6,076,079,665 (7,851,042) 6,068,228,623 확정급여제도의 재측정요소 (126,971,861) (126,971,861) (245,772,025) (372,743,886) 해외산업환산손익 지분법이익잉여금 총포괄손익 연차배당 (8,285,546,400) (8,285,546,400) (2,959,111,800) (11,244,658,200) 신주인수권의 행사 자기주식의 취득 (14,594,779,360) (14,594,779,360) (14,594,779,360) 공정가치측정금융자산 처분에 따른 자본 재분류 (3,041,909,668) 3,041,909,668 종속기업 지분율 변동 등 전환권 대가 등의 배분 392,580,709 392,580,709 (425,914,041) (33,333,332) 2019.09.30 (기말자본) 13,952,217,000 70,029,031,573 (21,797,871,910) 177,890,463,163 240,073,839,826 133,831,291,987 373,905,131,813 연결 현금흐름표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 124,107,028,669 4,560,725,552 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 138,462,199,935 18,073,239,811 이자수취 2,826,684,339 2,539,472,996 이자지급 (4,014,361,765) (3,365,450,903) 배당금수취 488,982,566 277,306,218 법인세의 납부 (13,656,476,406) (12,963,842,570) 투자활동현금흐름 12,919,398,153 (7,124,242,900) 단기금융상품의 증가 (360,000,000) (42,688,039,287) 단기금융상품의 감소 860,000,000 43,496,039,287 기타채권의 증가 (65,726,242,660) (69,155,141,504) 기타채권의 감소 67,406,363,194 60,478,295,141 공정가치금융자산의 처분 58,012,434,791 24,687,225,780 공정가치금융자산의 취득 (64,036,333,809) (13,701,400,000) 유형자산의 처분 60,239,273 390,929,163 유형자산의 취득 (11,116,894,539) (7,939,996,665) 무형자산의 처분 140,000,000 399,190,879 무형자산의 취득 (1,483,388,372) (2,976,345,694) 매각예정자산의 처분 24,628,000,000 풋옵션의 행사 (115,000,000) 연결범위변동으로 인한 현금흐름 4,535,220,275 재무활동현금흐름 (159,468,514,747) (6,174,739,444) 단기차입금의 증가 107,642,200,000 317,840,262,576 단기차입금의 감소 (148,067,604,795) (275,526,620,165) 장기차입금의 증가 850,000,000 50,069,000,000 장기차입금의 감소 (2,870,530,613) (466,704,795) 교환사채의 증가 9,800,000,000 사채의 증가 150,000,000,000 사채의 감소 (150,000,000,000) (100,000,000,000) 배당금지급 (11,244,658,200) (9,819,269,600) 전환사채의 감소 (18,311,915) 리스부채의 감소 (18,190,318,446) 자기주식의 취득 (14,594,779,360) 유상증자 247,842,068 종속기업의 유상증자 1,699,062,387 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (72,992,823,333) 현금및현금성자산의순증가(감소) (22,442,087,925) (8,738,256,792) 기초현금및현금성자산 166,371,044,782 153,404,576,491 외화환산으로 인한 현금의 변동 6,078,179 (21,697,705) 기말현금및현금성자산 143,935,035,036 144,644,621,994 3. 연결재무제표 주석 제22기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제21기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 케이지이니시스와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "지배기업")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 기업으로서 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울시 중구 통일로 92 케이지타워 14, 15층에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 지배기업의 2019년 9월 30일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 KG케미칼㈜ 8,195,816주 29.37% ㈜케이지 2,850,036주 10.21% 자기주식 1,285,946주 4.61% 곽재선 297,576주 1.07% 기타 15,275,060주 54.74% 합 계 27,904,434주 100.00% 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요 영업활동 지분율 소재지 결산월 당분기말 전기말 ㈜케이지모빌리언스(*1) 소프트웨어 개발 및 공급업 47.49% 47.49% 대한민국 12월 ㈜스룩 통신판매업 68.36% 68.36% 대한민국 12월 ㈜케이지올앳 기타 금융지원 서비스업 60.00% 60.00% 대한민국 12월 모바일핀테크제이차유동화전문회사(*2) 특수목적회사 - - 대한민국 12월 ㈜케이지에듀원 교육 서비스업 69.51% 69.51% 대한민국 12월 ㈜이지캠퍼스(*3) 학원경영업, 도서출판업 - 100.00% 대한민국 12월 ㈜케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 100.00% 100.00% 대한민국 12월 ㈜케이에프씨코리아 체인화음식점업(프랜차이즈) 100.00% 100.00% 대한민국 12월 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*5) 부동산임대업 100.00% - 대한민국 12월 KG RUS LLC. 전산설비유지보수업 100.00% 100.00% 러시아 12월 ㈜케이지아이씨티(*4) 신용카드조회기 및 통신기기업 100.00% 75.00% 대한민국 12월 (*1) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주이며 영업 및 재무의사결정에 대한 권한을 지배기업이 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 당기 중 (주)케이지에듀원의 종속기업 (주)이지캠퍼스는 ㈜케이지에듀원에 흡수합병되었습니다. (*4) 당기 중 (주)케이지아이씨티의 지분 25%를 추가취득 하였습니다. (*5) 당기 중 종속기업으로 편입되었으며, 지분율은 보통주를 기준으로 산정되었습니다. 1.2 주요 재무정보 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (1)당분기 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜케이지모빌리언스 389,098,060 162,742,371 226,355,689 96,254,052 18,432,092 18,157,628 ㈜스룩 1,275,937 261,143 1,014,794 2,223,667 124,015 54,767 ㈜케이지에듀원(*1) 93,994,926 52,558,198 41,436,728 48,112,216 6,069,594 5,696,850 모바일핀테크제이차유동화전문회사 100,552,759 100,552,758 1 2,095,208 - - ㈜케이지올앳 75,152,374 24,984,107 50,168,267 58,859,285 3,943,082 3,943,082 ㈜케이지에프앤비 31,022,405 24,341,769 6,680,636 - (150,124) (150,124) ㈜케이지아이씨티 829,609 (267,602) 1,097,211 2,141,367 190,003 190,003 ㈜케이에프씨코리아 121,142,140 3,168,734 117,973,406 154,972,096 (700,334) (700,334) LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 218,001,115 83,735,153 134,265,962 3,157,710 627,255 627,255 KG RUS LLC.(*2) 178,447 70,572 107,875 - - - (*1) 이지캠퍼스의 합병전 손익이 포함되어 있습니다.(*2) KG RUS LLC.는 청산 진행중 입니다.(2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜케이지모빌리언스 385,925,473 171,928,285 213,997,189 106,722,689 20,358,757 20,369,230 ㈜스룩 1,078,572 187,793 890,779 1,528,981 (394,914) (394,914) ㈜케이지에듀원 111,387,638 77,963,392 33,424,245 49,971,544 2,389,149 2,389,149 ㈜이지캠퍼스 4,044,931 1,578,292 2,466,639 2,533,562 (267,779) (267,779) 모바일핀테크제일차유동화전문회사 100,592,411 100,592,410 1 871,563 - - ㈜케이지올앳 59,392,647 38,351,623 21,041,025 48,948,751 2,431,241 2,431,241 ㈜케이지에프앤비 31,024,091 6,532,199 24,491,892 - (325,414) (325,414) ㈜케이지아이씨티 797,903 1,255,508 (457,605) 2,424,014 93,521 93,521 ㈜케이에프씨코리아 71,896,914 68,027,845 3,869,069 137,351,177 (3,400,445) (3,400,445) KG RUS LLC. 178,447 70,572 107,875 153,476 (67,373) (67,373) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에 서 설명하 고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 중요한 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최 선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 전기재무제표 재분류 전기 재무제표는 당기 계정분류에 따라 재조정 되었으며, 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. 3. 재무위험관리 3.1 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 금융선급금 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 및 금융선급금 등에 대해 전체기간 기대신용손실율을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. 3.2 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한 도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 당분기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 매입채무 13,195,061 198 1,205 - - - 13,196,464 미지급금 75,813,454 763 20,713 11,367 - - 75,846,297 미지급비용 4,485,483 42,102 185,224 - - - 4,712,809 임대보증금 72,708 - 1,601,442 2,044,787 141,222 5,566,369 9,426,528 기타보증금 26,496,565 - - 78,119 - - 26,574,684 금융선수금 5,090,656 - - - - - 5,090,656 금융예수금 251,141,482 - - - - - 251,141,482 차입금 및 사채 20,281,353 2,232,069 145,615,712 4,894,065 1,045,679 126,551,500 300,620,378 리스부채 4,864,633 5,803,217 10,547,969 12,912,440 10,159,328 9,809,049 54,096,636 합 계 401,441,395 8,078,349 157,972,265 19,940,778 11,346,229 141,926,918 740,705,934 (단위: 천원) 전기말 3개월미만 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합계 매입채무 10,461,039 - - - - - 10,461,039 미지급금 33,908,752 1,438,224 145,725 - - - 35,492,701 미지급비용 6,023,275 639,106 2,491,425 - - - 9,153,806 임대보증금 80,000 26,810 100,000 178,119 - - 384,929 기타보증금 30,352,848 25,498 129,595 1,697,836 - - 32,205,777 금융선수금 5,130,579 - - - - - 5,130,579 금융예수금 241,048,337 - - - - - 241,048,337 차입금 및 사채 127,138,465 9,650,355 7,927,320 2,701,940 50,047,823 9,800,000 207,265,903 파생상품부채(*) - 15,000,000 - - - - 15,000,000 합 계 454,143,295 26,779,993 10,794,065 4,577,895 50,047,823 9,800,000 556,143,071 (*) LB전문투자형사모투자신탁9호와 관련한 1종수익권자가 보유한 1종수익증권 매도청구권의 행사가액입니다.(주석 25.8참조) 4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 143,935,035 143,935,035 166,371,045 166,371,045 장단기금융상품 11,784,500 11,784,500 13,260,921 13,260,921 금융선급금 232,517,263 232,517,263 267,021,297 267,021,297 매출채권 및 대출채권 40,426,387 40,426,387 42,116,643 42,116,643 기타채권 94,890,679 94,890,679 77,171,247 77,171,247 파생상품자산 2,109 2,109 273,429 273,429 공정가치측정금융자산 84,086,095 84,086,095 78,438,026 78,438,026 소계 607,642,068 607,642,068 644,652,608 644,652,608 금융부채 매입채무 13,196,464 13,196,464 10,461,039 10,461,039 금융예수금 251,141,482 251,141,482 241,048,337 241,048,337 기타채무 121,650,973 121,650,973 82,367,792 82,367,792 리스부채 50,230,244 50,230,244 - - 파생상품부채 - - 24,600 24,600 차입금 190,038,498 190,038,498 96,249,403 96,249,403 사채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 교환사채 9,800,000 9,800,000 9,800,000 9,800,000 소계 736,057,661 736,057,661 539,951,171 539,951,171 4.2 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 135,293 - - 135,293 - 비상장주식 - - 60,410,177 60,410,177 - 채무증권 - - 23,540,625 23,540,625 파생상품자산 - - 2,109 2,109 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - - - - - 상장주식 12,590,954 - - 12,590,954 - 비상장주식 - - 32,010,178 32,010,178 - 채무증권 - - 33,436,894 33,436,894 파생상품자산 - - 273,429 273,429 파생상품부채 - - 24,600 24,600 5. 범주별 금융상품5.1. 금융상품 범주별 장부금액 당분기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타부채 합계 현금및현금성자산 143,935,035 - - - - - - 143,935,035 장단기금융상품 11,784,500 - - - - - - 11,784,500 금융선급금 232,517,263 - - - - - - 232,517,263 매출채권 및 대출채권 40,426,387 - - - - - - 40,426,387 기타채권 93,633,978 - - 1,256,701 - - - 94,890,679 파생상품자산 - - 2,109 - - - - 2,109 공정가치측정금융자산 - 60,545,470 23,540,625 - - - - 84,086,095 매입채무 - - - - 13,196,464 - - 13,196,464 금융예수금 - - - - 251,141,482 - - 251,141,482 기타채무 - - - - 121,650,973 - - 121,650,973 리스부채 - - - - - - 50,230,244 50,230,244 차입금 - - - - 190,038,498 - - 190,038,498 사채 - - - - 100,000,000 - - 100,000,000 교환사채 - - - - 9,800,000 - - 9,800,000 합계 522,297,163 60,545,470 23,542,734 1,256,701 685,827,417 - 50,230,244 1,343,699,729 (단위: 천원) 전기말 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타부채 합계 현금및현금성자산 166,371,045 - - - - - - 166,371,045 장단기금융상품 13,260,921 - - - - - - 13,260,921 금융선급금 267,021,297 - - - - - - 267,021,297 매출채권 및 대출채권 42,116,643 - - - - - - 42,116,643 기타채권 77,171,247 - - - - - - 77,171,247 파생상품자산 - - 273,429 - - - - 273,429 공정가치측정금융자산 - 45,001,132 33,436,894 - - - - 78,438,026 매입채무 - - - - 10,461,039 - - 10,461,039 금융예수금 - - - - 241,048,337 - - 241,048,337 기타채무 - - - - 82,367,792 - - 82,367,792 파생상품부채 - - - - - 24,600 - 24,600 차입금 - - - - 96,249,403 - - 96,249,403 사채 - - - - 100,000,000 - - 100,000,000 교환사채 - - - - 9,800,000 - - 9,800,000 합계 565,941,153 45,001,132 33,710,323 - 539,926,571 24,600 - 1,184,603,779 5 .2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 당분기 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기타자산 상각후원가측정 금융부채 기타부채 합계 판매비와관리비 대손상각비(환입) 10,194,123 - - - - - 10,194,123 금융수익 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - - 6,787,900 - - - 6,787,900 이자수익 3,591,788 - - - - - 3,591,788 배당금수익 - 415,697 - - - - 415,697 리스이자수익 - - - 44,513 - - 44,513 외환차익 10,417 - - - - - 10,417 외화환산이익 - - 6,078 - - - 6,078 기타수익 기타의대손상각비 환입 110,951 - - - - - 110,951 금융비용 이자비용 - - - - 3,512,282 - 3,512,282 리스부채이자비용 - - - - - 1,412,324 1,412,324 외환차손 - - - - 81,933 - 81,933 외화환산손실 - - - - 30,697 - 30,697 파생상품평가손실 - - 246,720 - - - 246,720 기타비용 기타의대손상각비 (30,406) - - - - - (30,406) 기타포괄손익 공정가치금융자산-기타포괄이익 - 6,068,229 - - - - 6,068,229 (단위: 천원) 전분기 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 판매비와관리비 대손상각비(환입) 11,861,940 - - - 11,861,940 금융수익 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - - 308,318 - 308,318 이자수익 2,784,389 - - - 2,784,389 배당금수익 - 131,346 - - 131,346 외환차익 131,876 - - - 131,876 외화환산이익 2,846 - - - 2,846 기타수익 기타의대손상각비 환입 85,931 - - - 85,931 금융비용 이자비용 - - - 2,063,612 2,063,612 외환차손 - - - 13,234 13,234 기타비용 기타의대손상각비 2,508,155 - - - 2,508,155 기타포괄손익 공정가치금융자산-기타포괄손실 - (1,774,644) - - (1,774,644) 6. 현금및현금성자산 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 157,384 240,744 요구불예금 등 143,777,651 166,130,300 합계 143,935,035 166,371,044 7. 기타금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 정기예금 9,045,000 1,000,000 10,045,000 2,090,000 1,000,000 3,090,000 금융상품 1,730,000 9,500 1,739,500 9,778,036 392,885 10,170,921 합 계 10,775,000 1,009,500 11,784,500 11,868,036 1,392,885 13,260,921 (2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 사용제한내용 단기금융상품 7,088,119 인터넷 지불 서비스 등 장기금융상품 1,006,500 8. 매출채권 및 대출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 54,490,801 - 54,490,801 55,084,675 - 55,084,675 대손충당금 (15,355,261) - (15,355,261) (15,387,022) - (15,387,022) 받을어음 49,500 - 49,500 133,964 - 133,964 대출채권 1,241,347 - 1,241,347 2,220,026 65,000 2,285,026 대손충당금 - - - - - - 장부금액 40,426,387 - 40,426,387 42,051,643 65,000 42,116,643 9. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 대여금 22,725,420 2,943,831 25,669,251 8,812,023 3,087,416 11,899,439 대손충당금 (353,896) - (353,896) (423,896) - (423,896) 미수금 8,992,866 - 8,992,866 7,338,538 - 7,338,538 대손충당금 (677,957) - (677,957) (676,807) - (676,807) 미수수익 257,162 - 257,162 149,488 - 149,488 보증금 21,627,921 38,207,396 59,835,317 19,902,185 39,017,800 58,919,985 대손충당금 - (88,765) (88,765) - (35,500) (35,500) 금융리스채권 960,804 295,897 1,256,701 - - - 장부금액 53,532,320 41,358,359 94,890,679 35,101,531 42,069,716 77,171,247 10. 공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 투자일임계약(MMW) 18,540,625 19,877,394 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 8,559,500 엠엔씨혁신성장사모투자회사 5,000,000 5,000,000 파생상품자산 2,109 273,429 소계 23,542,734 33,710,323 기타포괄손익-공정가치 금융자산 NHN한국사이버결제㈜ - 12,391,743 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 ㈜케이지 8,904,321 8,904,321 ㈜케이지스틸 28,000,000 - ㈜케이뱅크 23,010,770 23,010,770 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 동부건설(주) - 44,190 이니텍 135,292 155,020 유스페이스자산관리 4,880 4,880 포스트텔링크 100,000 100,000 ㈜이지퍼블리싱 20,000 20,000 소계 60,545,471 45,001,132 합계 84,088,205 78,438,026 11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(주1) 장부가액 지분율(주1) 장부가액 관계기업 브이피㈜ 대한민국 12월 자료처리업 20.66% 13,333,375 20.66% 13,003,105 이데일리㈜ 대한민국 12월 온라인정보제공업 36.27% 32,241,945 36.27% 30,277,659 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00% - 30.00% - ㈜에잇퍼센트(주2) 대한민국 12월 기타 17.10% - 17.10% - 캑터스혁신성장사모투자합자회사(주3) 대한민국 12월 투자업 49.50% - 49.50% 125,527 합 계 - 45,575,320 - 43,406,291 (주1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지 분율입니다.(주2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(주3) 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사")에 250억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 전기에 125백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다. (2) 관계기업 투자의 변동내역 구분 당분기 전분기 기초금액 43,406,291 45,038,838 취득 - - 지분법손익 2,716,342 1,454,005 지분법자본변동 (474,028) (3,072) 지분법이익잉여금 - 377 배당 (73,285) (145,960) 기말금액 45,575,320 46,344,188 12. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 35,621,295 40,108,033 처분 (19,879,827) - 대체(*) 16,976,246 - 연결범위변동 182,376,000 - 상각비 (937,315) (477,941) 분기말 214,156,399 39,630,092 (*) 당분기 중 유형자산에서 토지 및 건물이 투자부동산으로 대체되었습니다. 13. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 86,948,741 83,797,936 취득 및 자본적지출 11,088,695 8,020,213 처분 (788,180) (998,781) 대체 등 (17,591,287) 633,416 연결범위변동 70,964,959 - 감가상각비 (8,495,341) (8,055,554) 분기말 142,127,587 83,397,230 14. 리스연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다.14.1 사용권자산당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초 - 회계정책변경효과 64,919,479 증가 13,444,993 감소 (196,724) 상각비 (19,411,397) 기타(*) (5,770,064) 기말 52,986,287 (*) 계약 해지로 인한 변동액입니다. 14.2 리스부채 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 기초 - 회계정책변경효과 61,685,611 증가 12,649,304 감소 (23,379) 리스부채의 상환 (19,635,023) 이자비용의 인식 1,411,601 기타(*) (5,857,870) 기말 50,230,244 (*) 계약 해지로 인한 변동액입니다. 14.3 소액리스 등당분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 단기리스료 1,313,930 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 132,081 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 5,045,330 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 26,126,364천원입니다. 15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 83,343,516 86,916,475 취득 및 자본적지출 1,483,388 3,689,122 처분 (161,143) (407,844) 대체 3,056,137 2,746,802 연결범위변동 9,383,204 - 무형자산상각비 (6,244,340) (6,572,990) 손상 (45,879) - 분기말 90,814,883 86,371,565 16. 매입채무 및 기타 채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무: 매입채무 13,196,464 - 10,461,039 - 기타채무: 미지급비용 4,712,809 - 9,153,807 - 미지급금 75,834,930 11,367 35,492,701 - 임대보증금 1,674,150 7,752,379 206,810 178,119 기타보증금 26,496,563 78,119 30,507,941 1,697,836 금융선수금 5,090,656 - 5,130,579 - 소계 113,809,108 7,841,865 80,491,838 1,875,955 합계 127,005,572 7,841,865 90,952,877 1,875,955 17. 차 입 금 및 사채 차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 시설자금대출 KDB산업은행 2.14% 10,000,000 10,000,000 일반대출 KDB산업은행 2.56% 10,000,000 10,000,000 산업운영자금대출 KDB산업은행 2.70% - 10,000,000 일반대출 KDB산업은행 2.15% 10,000,000 - 시설자금대출 KDB산업은행 2.39% 2,000,000 - 시설자금대출 기업은행 2.40% - 3,800,000 시설자금대출 KDB산업은행 2.23% - 6,200,000 시설자금대출 기업은행 2.09% 3,800,000 - 시설자금대출 KDB산업은행 2.61% - 3,000,000 일반대출 KDB산업은행 2.61% 7,500,000 7,500,000 일반대출 KDB산업은행 2.78% 3,000,000 - 시설자금대출 신한은행 2.99% - 16,000,000 회전대 기업은행 2.94% - 1,312,700 일반대출 ㈜케이지이티에스 2.90% - 5,900,000 일반자금대출 기업은행 2.94% - 2,000,000 일반대출 KDB산업은행 2.76% 3,000,000 - 일반자금대출 신한은행 2.97% 4,000,000 5,000,000 일반자금대출 신한은행 3.17% 4,000,000 8,000,000 일반자금대출 ㈜케이지이티에스 2.88% - 4,500,000 소계 57,300,000 93,212,700 유동성교환사채 - - 9,800,000 - 유동성사채 ABCP 2.78% 50,000,000 50,000,000 ABS 2.37% 50,000,000 - 소계 100,000,000 50,000,000 유동성장기차입금 한국정보통신㈜ 이익분배 286,939 286,939 장기차입금 - 한국정보통신㈜ 이익분배 119,559 334,763 시설자금대출 동양생명보험㈜ 3.65% 70,000,000 - 시설자금대출 케이디생명보험㈜ 3.65% 24,000,000 - 시설자금대출 신한생명보험㈜ 3.65% 20,000,000 - 일반자금대출 동양생명보험㈜ 3.65% 7,000,000 - 일반자금대출 케이디생명보험㈜ 3.65% 2,400,000 - 일반자금대출 신한생명보험㈜ 3.65% 1,772,000 - 시설자금대출 신한은행 3.20% 960,000 1,440,000 일반자금대출 중소기업진흥공단 2.15% 200,000 200,000 운전자금대출 우리은행 4.87% - 275,000 시설자금대출 KDB산업은행 2.55% 6,000,000 - 일반자금대출 신용보증기금 3.07% - 500,000 소계 132,451,558 2,749,763 비유동사채 ABS 2.38% ~2.41% - 50,000,000 교환사채 - - - 9,800,000 합계 299,838,498 206,049,402 18. 자산유동화증권 (1) 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2018년 9월 21일 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2019년 6월 20일자산실사기준 신탁대상정산금채권은 531,001 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 326,704 백만원 입니다.) 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영중에 있음.동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환함. 양도대상자산요약 평가금액 100,166,330천원 양도가액 100,000,000천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1) 기타사항 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 ㈜신한은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 ㈜신한은행 SPC의 자산관리자 삼성금융투자(주) (*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다. (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환 합니다. ) ( 2) 제1-1회차 선순위사채 상환 및 제1회차 유동화기업어음증권(ABCP) 발행 날 짜 발생사유 비 고 2018년 10월 22일 제1-1회차 선순위ABS원리금 상환 및 제1회차 유동화기업어음증권(ABCP) 발행 - - 유동화증권 세부 발행내역은 아래와 같습니다. 【사채】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액 발행일 만기 이자율 이자지급방법 발행방법 상환여부 비고 사유 금액 사채 선순위 1-1 Ｘ 억원 500 2018년 09월 21일 2018년 10월 21일 1.894% 1개월 선급 공모 만기 500 상환 1-2 Ｘ 억원 125 2018년 09월 21일 2020년 06월 21일 2.365% 3개월 선급 공모 - - - 1-3 Ｘ 억원 125 2018년 09월 21일 2020년 07월 21일 2.375% 3개월 선급 공모 - - - 1-4 Ｘ 억원 125 2018년 09월 21일 2020년 08월 21일 2.395% 3개월 선급 공모 - - - 1-5 Ｘ 억원 125 2018년 09월 21일 2020년 09월 21일 2.405% 3개월 선급 공모 - - - 선순위 소계 1,000 - 합 계 1,000 - [유동화기업어음증권(ABCP) 발행계획표] (단위 : 억원) 회차 신용등급 발행일 만기일 ABCP권면액 ABS 잔액 1 A1(sf) 2018-10-[21] 2018-12-[21] 500 500 2 2018-12-[21] 2019-03-[21] 500 500 3 2019-03-[21] 2019-06-[21] 500 500 4 2019-06-[21] 2019-09-[21] 500 500 5 2019-09-[21] 2019-12-[21] 500 500 6 2019-12-[21] 2020-03-[21] 500 500 7 2020-03-[21] 2020-06-[21] 500 500 8 2020-06-[21] 2020-07-[21] 375 375 9 2020-07-[21] 2020-08-[21] 250 250 10 2020-08-[21] 2020-09-[21] 125 125 (3) 당기 중 유동화기업어음증권 상환 및 발행 날 짜 발생사유 비 고 2019년 06월 21일 제3회차 유동화기업어음증권(ABCP) 상환 및 제4회차유동화기업어음증권(ABCP)발행 - - 모바일핀테크제이차유동화전문(유) 제1-1회 유동화사채(ABS) 만기일 도래 후 자산유동화계획에 따라 (주)신한은행을 기업어음 매입약정기관으로 하는 ABCP Program을 개시하였습니다. - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 (주)신한은행간 체결한 매입보장약정 및 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하였습니다. - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 한국산업은행과 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하였습니다. 19. 교환사채 2018년 4월 10일 종속기업인 (주)케이지모빌리언스가 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다. 1. 사채의 종류 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액 (원) 9,800,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 4. 사채만기일 2023년 04월 12일 5. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 6. 원금상환방법 2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100.00% 를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 사채발행방법 사모 8. 차입처 메리츠종합금융증권 외 7곳 9. 교환에 관한 사항 교환비율 (%) 100 교환가액 (원/주) 10,800 교환가액 결정방법 “본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. 1) “㈜케이지모빌리언스”가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) “㈜케이지모빌리언스”가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) “㈜케이지모빌리언스”가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 종류 (주)케이지모빌리언스 기명식 보통주 주식수 907,407 주식총수 대비비율(%) 3.05 교환청구기간 시작일 2018년 05월 12일 종료일 2023년 03월 12일 교환가액 조정에 관한 사항 1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다. 2) “㈜케이지모빌리언스“가 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채”의 권면총액 또는 조기 상환되는“본 사채“의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은 연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 10. 기타에 관한 사항 "발행회사"가 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및 기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중 1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는 기한이익이 상실된 사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 "발행회사"에게 통지하고 이 경우 "발행회사"는 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다. 발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다. 20. 순확정급여부채 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,863,189 21,723,385 사외적립자산의 공정가치 (8,095,546) (10,312,966) 퇴직급여부채(순액) 12,767,643 11,410,419 재무상태표상 순확정급여부채 12,767,643 11,484,427 재무상태표상 순확정급여자산 - 74,007 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 21.1 연결실체는 당분기와 전분기 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 696,002,873 702,402,788 기타 원천으로부터의 수익 4,290,144 2,390,555 총 수익 700,293,017 704,793,343 21.2 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익인식 시점 한 시점에 인식 643,701,919 641,394,759 기간에 걸쳐 인식 52,300,954 61,008,029 합 계 696,002,873 702,402,788 22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,854,745 36,566,996 11,870,940 35,613,765 퇴직급여 1,283,648 3,774,808 1,168,801 3,597,550 복리후생비 2,860,068 8,212,432 2,841,482 8,417,466 투자부동산 및 유형자산 감가상각비 2,769,377 8,388,851 2,790,545 8,174,724 사용권자산상각비 7,096,593 19,411,397 - - 지급수수료 26,837,027 76,573,812 22,017,515 63,445,488 대손상각비 2,507,300 10,194,123 3,704,460 11,861,940 무형자산상각비 1,258,990 3,823,694 1,289,228 3,846,368 기타의판매비와관리비 12,012,867 34,672,609 19,748,429 55,556,304 합 계 68,480,615 201,618,722 65,431,400 190,513,605 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 구입 14,548,431 40,908,834 165,113 91,811 재고자산의 증감 (315,067) 2,548 10,754,332 36,727,913 수수료 146,223,265 409,160,233 134,113,010 431,531,207 광고비 10,637,297 29,897,170 11,621,287 26,396,232 종업원급여 15,960,529 49,522,249 15,884,809 47,638,908 투자부동산 및 유.무형자산상각비 5,531,140 15,676,996 5,108,996 15,106,485 사용권자산상각비 7,096,593 19,411,397 - - 기타 21,527,940 72,621,685 34,311,176 88,977,537 매출원가와 판매비와관리비 합계 221,210,128 637,201,112 211,958,723 646,470,093 24. 법인세 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.4%(전분기의 예상법인세율 17.5%)입니다. 25. 우 발사항과 약정사항 25.1 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 산업운영대출 KDB산업은행 60,000,000 10,000,000 일반자금대출 KEB하나은행 10,000,000 - 신한은행 18,000,000 8,000,000 국민은행 1,000,000 - 시설자금대출 KDB산업은행 18,000,000 18,000,000 기업은행 3,800,000 3,800,000 신한은행 2,400,000 960,000 회전대 기업은행 3,000,000 - 운전자금대출 중소기업진흥원 200,000 200,000 한도대출 신한은행 20,000,000 - B2B결제서비스 삼성카드(주) 10,000,000 - 일반대출 KDB산업은행 30,500,000 23,500,000 시설자금대출 동양생명보험㈜ 70,000,000 70,000,000 케이디생명보험㈜ 24,000,000 24,000,000 신한생명보험㈜ 20,000,000 20,000,000 일반대출 동양생명보험㈜ 7,000,000 7,000,000 케이디생명보험㈜ 2,400,000 2,400,000 신한생명보험㈜ 2,000,000 1,772,000 전자어음할인한도 KEB하나은행 4,000,000 452,240 신한은행 1,000,000 - 합계 307,300,000 190,084,240 25.2 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 동 지급보증으로 인해 금융기관의 지급이 이루어지는 경우 금융기관의 구상권 청구로 인한 연결실체의 채무상환이 발생할 수 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 금액 서울보증보험 지급보증 32,653,223 하자보증 26,450 계약보증 432,413 공탁보증 2,453,858 인허가보증 50,000 가압류 담보 25,950 KEB하나은행 지급보증 16,852,220 신한은행 지급보증 8,030,000 KEB하나은행 지급보증 USD 5,000,000 합 계 60,524,114 합 계 USD 5,000,000 25.3 연결실체는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 25.4 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 토지 및 건물 15,869,468 10,000,000 12,000,000 차입금담보 기업은행 유형자산 11,225,243 3,901,200 9,120,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,985,240 18,500,000 42,000,000 차입금담보 신한은행 보증금 2,804,131 1,200,000 2,880,000 차입금담보 25.5 당분기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 연결기업의 토지분양대금반환채권 4,984,138천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다. 25.6 연결기업의 특수목적회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁(당분기말 현재 신탁채권가액: 273,021,044천 원)함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 62,500백만원(단기사채), 37,500백만원(장기사채)으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 25.7 당분기말 현재 피소중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 남송현 KG이니시스 손해배상 4 진행중 광주지방법원 남송현 KG이니시스 손해배상 200 진행중 청주지방법원(영동지원) 전주이씨광평대군 KG이니시스 토지인도 등 248,773 진행중 간정공파태망필관공종중 고려골든박스㈜ 서울중앙지방법원 신용보증기금 KG이니시스,(주)지엠케이로지스,이기린 사해행위 취소 929,973 진행중 서울고등법원 동작세무서 KG에듀원 캠퍼스21 법인세부과건에 대해 법인세 부과 처분 취소 309,378 진행중 서울고등법원 유병환 外 케이지모빌리언스 추심금 593,950 진행중 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 25.8 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 자세한 내용은 다음과 같습니다. ① 부동산펀드 지분취득 관련 주주간 약정사항의 이행지배기업은 부동산투자를 목적으로 한 부동산투자사모펀드 지분취득과 관련하여 집합투자업자인 엘비자산운용(주)과 신탁업자인 (주)국민은행의 신탁계약에 따라 결성된 전문투자형 사모집합투자기구(이하 "LB 전문투자형사모부동산투자신탁9호")가 발행하는 수익증권을 취득하였으며, 이와 관련하여 1종수익자와 2종수익자간의 약정을 체결하였습니다. 해당 계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 2종수익자의 1종수익증권(주1)매수청구권(Call Option) 2019년 5월 31일이 경과한 때로부터 1종수익자들[이하, 미래에셋캐피탈(주), 신한캐피탈(주)]이 각 보유한 제 1종수익증권의 전부 또는 일부를 제 2종수익자[(주)케이지이니시스]에게 매도하도록 할 수 있는 권리를 가짐 1종수익자의 1종수익증권매도청구권(Put Option) 2019년 5월 31일이 경과한 때로부터 1종수익자들[이하, 미래에셋캐피탈(주), 신한캐피탈(주)]이 보유한 제 1종수익증권의 전부 또는 일부를 제 2종수익자[(주)케이지이니시스]가 매수하도록 할 수 있는 권리를 가짐 이 경우, 신탁원본 가액을 기준으로 금 사백억원 상당의 제1종수익증권의 한도 내에서 본건 매도청구권 행사에 따른 매수책임을 부담 (주1) 총 발행금액 규모는 우선주 400억원입니다. ※ 당사는 LB전문투자형사모펀드투자신탁9호의 수익증권과 관련하여 2019년 7월 19일에 추가로 2종수익증권 415억주를 KG케미칼(주), 케이지이티에스(주), (주)케이제제로인, (주)케이지로부터 729억원에 취득하였으며, 이로 인하여 2종수익증서 전량을 보유하게 되었습니다.(해당 수익권과 관련된 권리와 의무를 매도인으로부터 전부 양수하였습니다.) 25.9 연결실체는 (주)케이지제로인과 MRO 구매약정을 체결하고 있으며 2018년 2월 13일 이사회에서 20,000백만원 구매 한도 설정을 결의하였습니다. 25.10 연결기업은 당분기 중 중부지방국세청으로부터 세무조사 결과를 통지 받아 추징세액 2,319백만원을 납부하였 으 며 , 당 분기 중 비용으로 인식하였습니다. 25.11 연결기업의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 상기 (4)번과 관련, 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. 25.12 (주)이지캠퍼스 지분매수대금의 미지급금 2,500백만원에 대하여 연결실체의 임차보증금과 상계 가능하도록 약정이 체결되어 있습니다.25.13 연결기업은 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. 26. 특수관계자 26.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ - 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ - 브이피㈜ 브이피㈜ - ㈜지코드이노베이션 ㈜지코드이노베이션 - ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 - 캑터스혁신성장사모투자합자회사 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - ㈜이데일리티브이 ㈜이데일리티브이 이데일리㈜의 종속기업 ㈜이데일리씨앤비 ㈜이데일리씨앤비 이데일리㈜의 종속기업 KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 거래관계가 있는기타 특수관계자 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 케이지이티에스㈜ 케이지이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 케이지이티에스㈜의 관계기업 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*2) KG케미칼㈜의 관계기업 재단법인선현 재단법인선현 주요경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지에너켐 케이지에너켐 KG케미칼㈜의 종속기업 - 케이지씨에스에너지(*1) 케이지이티에스㈜의 종속기업 (*1) 당분기 중 케이지씨에스에너지는 케이지이티에스(주)에 흡수합병되었습니다.(*2) 당분기 중 LB전문투자사모부동산투자신탁 9호는 종속기업으로 편입되었습니다. 26.2 당분기 및 전분기 중 주요거래 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용(*1) 이자비용 지배기업 KG케미칼㈜ 27,348 - 15,822,540 - 2,000 - 관계기업 이데일리㈜ 97,011 4,000 - 514,593 - ㈜에잇퍼센트 4,950 - - 60,021 - - 브이피㈜ 62,037 - - - - - 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - - - 66,981 - - ㈜KG써닝라이프 360,048 31,757 - 79,661 158,897 - ㈜이데일리씨앤비 8,954 551,098 221,479 - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 279,052 21,330 37,923,320 1,098,890 1,505,222 - 케이지이티에스㈜ 20,223 - 12,306,420 34,405 12,771 143,619 케이지에너켐 2,534 - - - - - LB전문투자형 사모부동산투자신탁9호(*2) - - - - 610,405 - (주)케이지 7,911,270 합 계 862,157 608,185 74,185,029 1,339,958 2,803,888 143,619 (*1) 기타수익과 기타비용에는 케이지제로인에게 지급한 리스료와 수령한 리스료가 포함되어 있습니다. 연결실체 소유의 투자부동산에 대해서 케이지제로인에게 임대를 제공하고 있으며, 케이지제로인은 임대한 면적 중 일부를 다시 연결실체에게 전대를 제공하고 있습니다. (*2) 종속기업으로 편입되기 직전까지 발생된 거래 내역입니다. (단위: 천원) 구분 PG수수료매출 임대료수입 기타매출 기타수익 배당수익 용역매출원가 기타매출원가 광고선전비 유무형자산취득 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ 1,449 - 52,927 - - - - - - 5,333 2,263,252 관계기업 이데일리㈜ 59,810 - 50,734 2,411 - 1,627 - 98,627 - 415,327 4,947 ㈜에잇퍼센트 2,768 - 98,168 16,967 - - - - - - - 브이피㈜ 61,841 - - - 145,960 - - - - - - ㈜KG써닝라이프 190,337 - 131,833 66,366 - 25,880 - - - 165,066 - ㈜이데일리씨앤비 179 - 9,393 - - 322,511 - - 341,878 - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 1,039 18,590 156,230 141,190 - 1,914 14,381 1,173 1,541,314 665,512 - 케이지이티에스㈜ - - 43,136 - - - - - - 238,686 - 케이지에너켐 - - 2,178 - - - - - - - - (주)케이지 - - - - - - - - - - 785,370 합 계 317,423 18,590 544,599 226,934 145,960 351,932 14,381 99,800 1,883,192 1,489,924 3,053,569 26.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 대출채권 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 리스부채 지배기업 KG케미칼㈜ - 4,735 - 429 - - - - 관계기업 이데일리㈜ - - - - - - 5,345 - ㈜에잇퍼센트 565,325 682 - 175,057 - - - - 브이피㈜ - - - 365,782 - - - - ㈜KG써닝라이프 - 38,239 6,000,000 263,643 - - 32,650 - ㈜이데일리씨앤비 - - - - - - 71,520 - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - 1,117,019 3,620,000 321,470 - - 635,052 - 케이지이티에스㈜ - 2,596 11,500,000 34,405 - - 1,561 - 케이지에너켐 - 3,430 - - - - - - 합 계 565,325 1,166,701 21,120,000 1,160,786 - - 746,128 - (단위: 천원) 구분 채권 채무 대출채권 매출채권 대여금 기타채권 정산예수금 미지급비용 미지급금 차입금 지배기업 KG케미칼㈜ - 880 - 78 202 - 10,016 - 관계기업 이데일리㈜ - 466 - - 23,605 270 8,395 - ㈜에잇퍼센트 1,556,374 3,203 500,000 11,432 116,830 - - - 브이피㈜ - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - ㈜KG써닝라이프 - 1,158 2,000,000 180,035 19,008 - - - ㈜이데일리씨앤비 - 200 - - - - 367,848 - 케이지이티에스㈜ - 1,050 - - - 23,683 1,419 10,400,000 케이에너켐㈜ - 642 - - - - - - 케이지씨에스에너지 - 600 - - - - - - 합 계 1,556,374 12,305 7,210,000 571,083 159,645 38,284 617,829 10,400,000 26.4 특수관계자와의 자금 거래분기> (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대여 회수 차입 상환 지배기업 KG케미칼㈜ - 2,485,724 - - - - 관계기업 (주)에잇퍼센트 - - - 1,491,048 - - 이데일리 주식회사 - 4,947 - - - - 브이피㈜ 73,286 - - - - - 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - - 7,890,000 7,890,000 - - ㈜KG써닝라이프 - - 12,500,000 8,500,000 - - 기타특수관계자 (주)케이지 - 855,011 - - - - (주)케이지제로인 - - 3,640,000 4,730,000 296,525 190,670 재단법인 선현 - 14,351 - - - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 254,301 - - - - - 케이지이티에스(주) - - 11,500,000 - - 10,400,000 합 계 327,587 3,360,033 35,530,000 22,611,048 5,374,770 10,865,971 분기> (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여거래 기초 대여 회수 기말 관계기업 ㈜에잇퍼센트 3,055,814 - 495,982 2,559,833 관계기업 ㈜이데일리 600,000 - 600,000 - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 9,030,000 7,960,000 12,250,000 4,740,000 기타특수관계자 KG써닝라이프 2,000,000 8,300,000 8,300,000 2,000,000 합 계 14,685,814 16,260,000 21,645,982 9,299,833 26.5 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 내의 각 기업들의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,217,061 2,200,371 퇴직급여 341,544 228,006 합 계 2,558,605 2,428,377 27. 영업부문 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 연결실체의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 교육사업 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급,학원경영 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 부동산업 부동산임대업 연결실체는 영업전략을 수립하는 지배기업의 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 부분별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 투자부동산, 유무형자산 및 사용권자산상각비 매출액 영업손익 유무형자산 상각비 전자상거래 및 유통 508,592,477 56,951,807 6,922,504 531,536,720 57,136,095 5,733,200 교육사업 48,112,216 1,411,256 6,681,629 49,971,544 2,903,230 4,895,043 요식업 154,972,096 2,991,437 21,450,595 137,351,177 (1,716,075) 4,478,242 부동산업 3,157,710 1,709,133 410,497 - - - 내부거래제거 (14,541,482) 28,272 (376,832) (14,066,098) - - 합 계 700,293,017 63,091,905 35,088,393 704,793,343 58,323,250 15,106,485 28. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연 결실체 는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율(2.75%~3%)로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 금액 전기운용리스 약정의 리스료 총액 66,153,592 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 62,712,439 (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 (761,638) (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 (265,190) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 61,685,611 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 24,617,921 비유동 리스부채 37,067,690 합계 61,685,611 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 51,112,605 63,981,544 차량운반구 837,091 621,263 기타유형자산 1,036,591 316,672 합계 52,986,287 64,919,479 리스채권 1,256,701 1,808,698 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 19,926,648 24,617,921 비유동 30,303,596 37,067,690 합계 50,230,244 61,685,611 ② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산상각비 부동산 19,000,053 차량운반구 231,975 기타유형자산 179,370 합계 19,411,398 리스부채이자비용 1,411,601 단기리스료 1,313,930 소액리스료 132,081 변동리스료 5,045,330 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 64,919백만원 증가 ­ 리스부채: 61,686백만원 증가 - 리 스채권: 1,809백만원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 (2) 연결실체의 리스활동과 회계정책 연 결실체는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 예상되는 현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 연결실체가 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 연결실체의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 연결실체가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 - 임차보증금의 명목금액과 현재가치의 차이금액 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. 28.2 리스제공자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향연결실체는 리스제공자로서 이전의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않음에 따라 아래의 사항을 제외하고는 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (1) 금융리스로 분류되는 전대리스의 제공 이전 기준서에서는 운용리스로 분류되는 전대리스 중에 일부가 금융리스로 분류가 변경되었습니다. 이로 인해서 리스 기준서 적용으로 인해 상위리스에서 인식되었던 사용권자산 1,808백만원이 리스채권으로 인식되었습니다. 29. 보고기간 후 사건 (주)케이지아이씨티는 2019년 10월 31일 연결기업과의 소규모합병으로 해산되었습니다. 자세한 사항은 금감원 공시사이트(dart.fss.or.kr)에서 합병등종료보고서 공시 내용을 확인하시기 바랍니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 140,418,455,539 220,945,269,563 현금및현금성자산 52,381,166,553 114,590,194,871 단기금융상품 4,465,000,000 10,108,035,880 매출채권 및 대출채권 17,832,222,555 16,977,560,178 금융선급금 7,823,580,868 19,465,379,027 재고자산 2,057,000 7,648,000 기타유동채권 35,099,751,803 36,080,979,290 공정가치측정금융자산 18,540,625,016 19,877,393,677 파생상품자산 1,604,754,000 271,320,000 기타유동자산 2,669,297,744 3,566,758,640 비유동자산 328,019,658,443 229,813,865,670 장기대출채권 65,000,000 기타비유동채권 2,914,187,061 1,446,922,095 장기금융상품 333,384,709 비유동공정가치측정금융자산 65,685,298,418 58,680,732,028 종속기업, 관계기업에 대한 투자 227,110,206,253 139,073,872,920 투자부동산 16,329,891,897 16,526,716,335 유형자산 3,272,229,540 2,237,350,798 무형자산 7,451,291,248 8,960,057,545 순확정급여자산 7,680,122 이연법인세자산 2,482,149,118 기타비유동자산 2,017,691,170 사용권자산 3,238,862,856 자산총계 468,438,113,982 450,759,135,233 부채 유동부채 269,960,196,897 275,377,984,968 매입채무 34,265,290 35,095,790 금융예수금 207,024,941,388 211,741,895,815 기타유동채무 32,671,740,194 37,416,352,726 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 파생상품부채 61,200,000 24,600,000 기타유동부채 12,020,440,007 11,354,258,303 계약부채 850,933,524 1,045,056,367 당기법인세부채 5,682,723,526 3,760,725,967 리스부채 1,613,952,968 비유동부채 4,114,929,261 323,882,163 기타비유동부채 388,650,562 323,882,163 순확정급여부채 641,633,276 이연법인세부채 384,278,101 리스부채 2,700,367,322 부채총계 274,075,126,158 275,701,867,131 자본 자본금 13,952,217,000 13,952,217,000 자본잉여금 60,610,171,628 60,610,171,628 기타자본항목 (21,130,049,736) (9,576,977,182) 이익잉여금 140,930,648,932 110,071,856,656 자본총계 194,362,987,824 175,057,268,102 자본과부채총계 468,438,113,982 450,759,135,233 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 121,766,239,645 347,018,897,448 116,188,555,139 369,780,425,828 매출원가 97,857,619,014 276,891,338,128 95,010,505,215 305,080,405,075 매출총이익 23,908,620,631 70,127,559,320 21,178,049,924 64,700,020,753 판매비와관리비 13,289,130,023 39,090,832,129 11,693,620,391 34,649,724,958 영업이익 10,619,490,608 31,036,727,191 9,484,429,533 30,050,295,795 금융수익 2,598,188,514 14,240,227,934 205,483,808 5,372,801,633 금융비용 112,463,198 322,161,446 95,750,691 261,057,535 기타수익 1,612 15,202 140,188,004 223,836,965 기타비용 94,147,978 301,375,111 2,526,904,880 2,668,721,566 법인세비용차감전순이익(손실) 13,011,069,558 44,653,433,770 7,207,445,774 32,717,155,292 법인세비용 1,895,271,523 8,551,004,762 (916,959,525) 4,175,762,907 당기순이익(손실) 11,115,798,035 36,102,429,008 8,124,405,299 28,541,392,385 기타포괄손익 (111,422,936) 6,083,616,474 780,587,332 (1,785,116,680) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (111,422,936) 6,083,616,474 780,587,332 (1,785,116,680) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (111,422,936) 6,083,616,474 780,587,332 (1,785,116,680) 총포괄손익 11,004,375,099 42,186,045,482 8,904,992,631 26,756,275,705 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 417 1,326 294 1,033 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 417 1,326 294 1,033 자본변동표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,941,503,000 60,373,043,560 (9,019,943,876) 85,813,201,002 151,107,803,686 총포괄손익 당기순이익(손실) 28,541,392,385 28,541,392,385 공정가치측정금융자산평가손익 (1,785,116,680) (1,785,116,680) 회계정책변경에 따른 증가(감소) (448,722,604) 21,127,757 (427,594,847) 연차배당 (6,899,265,000) (6,899,265,000) 신주인수권 행사 10,714,000 237,128,068 247,842,068 공정가치측정금융자산 처분(재분류) 자기주식의 취득 2018.09.30 (기말자본) 13,952,217,000 60,610,171,628 (11,253,783,160) 107,476,456,144 170,785,061,612 2019.01.01 (기초자본) 13,952,217,000 60,610,171,628 (9,576,977,182) 110,071,856,656 175,057,268,102 총포괄손익 당기순이익(손실) 36,102,429,008 36,102,429,008 공정가치측정금융자산평가손익 6,083,616,474 6,083,616,474 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연차배당 (8,285,546,400) (8,285,546,400) 신주인수권 행사 공정가치측정금융자산 처분(재분류) (3,041,909,668) 3,041,909,668 자기주식의 취득 (14,594,779,360) (14,594,779,360) 2019.09.30 (기말자본) 13,952,217,000 60,610,171,628 (21,130,049,736) 140,930,648,932 194,362,987,824 현금흐름표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 41,801,327,856 (34,177,457,683) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 41,378,899,738 (38,390,336,919) 이자수취 2,272,640,312 2,222,839,694 이자지급 (302,811,877) (249,630,833) 법인세의 납부 (5,478,471,810) 3,118,029,818 배당금수취 3,931,071,493 (878,359,443) 투자활동현금흐름 (80,112,185,518) 5,006,784,009 단기금융상품의 감소 583,523,461 900,000,000 단기금융상품의 증가 (200,000,000) 공정가치측정금융자산의 감소 58,012,434,791 24,687,225,780 공정가치측정금융자산의 증가 (64,036,333,809) (13,701,400,000) 기타채권의 감소 68,109,499,997 47,887,194,932 기타채권의 증가 (66,770,000,000) (52,761,494,933) 종속기업 및 관계기업투자의 취득 (73,092,823,333) 유형자산의 처분 4,148,273 유형자산의 취득 (2,432,789,592) (176,652,450) 무형자산의 취득 (489,845,306) (1,628,089,320) 재무활동현금흐름 (23,904,248,834) (16,651,422,932) 단기차입금의 감소 (10,000,000,000) 자기주식의 취득 (14,594,779,360) 배당금지급 (8,285,546,400) (6,899,265,000) 리스부채의 상환 (1,023,923,074) 신주인수권의 행사 247,842,068 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (62,215,106,496) (45,822,096,606) 기초현금및현금성자산 114,590,194,871 117,396,737,005 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,078,178 2,845,615 기말현금및현금성자산 52,381,166,553 71,577,486,014 5. 재무제표 주석 제22(당)분기 : 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지 제21(전)분 기 : 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지 주식회사 케이지이니시스 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "당사")는 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 소재하고 있습니다. 당사의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.2019년 09월 30일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 KG케미칼㈜ 8,195,816주 29.37% ㈜케이지 2,850,036주 10.21% 자기주식 1,285,946주 4.61% 곽재선 297,576주 1.07% 기타 15,275,060주 54.74% 합계 27,904,434주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 27에 서 설명하 고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 중요한 회계정책 분 기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 전기 재무제표 재분류 전기 재무제표는 당기 계정분류에 따라 재조정 되었으며, 당기손익에 미치는 영향은 없습니다. 3. 재무위험관리 3.1 신용 위험 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 대출채권 등에서 발생합니다. (1) 매출채권과 대출채권 당사는 매출채권과 대출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 대출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기와 전기의 매출채권 및 대출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 (발생 후 3개월) 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 계 당분기말 기대 손실률 0% 0% 28% 50% 100% 매출채권 15,129,581 1,159,989 410,149 15,994 31,270 16,746,983 대출채권 1,241,347 - - - - 1,241,347 손실충당금 - - 116,841 7,997 31,270 156,108 전기말 기대 손실률 0% 10% 50% 50% 100% 매출채권 14,644,538 115,802 13,843 3,707 135,752 14,913,642 대출채권 2,285,026 - - - - 2,285,026 손실충당금 - 11,580 6,922 1,854 135,752 156,108 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 매출채권 기초 (156,108) (212,216) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - (51,282) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 107,390 기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) (156,108) (156,108) 매출채권과 대출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 대출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (338,446) (2,099,593) 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - (28,536) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 1,789,683 기말 손실충당금 (338,446) (338,446) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 3.2 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한 도 (주석 25 참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매입채무 34,265 - - - 미지급금 6,159,444 - - - 미지급비용 401,983 - - - 금융예수금 207,024,941 - - - 리스부채 357,865 441,419 814,669 2,700,367 리스부채이자비용 28,842 26,193 43,948 215,071 기타보증금 26,110,312 - - - 단기차입금 - - 10,000,000 - 단기차입금에 대한 이자발생금액(주1) 54,192 53,603 91,301 - 파생상품부채(주2) - 40,000,000 - - 합 계 240,171,845 40,521,215 10,949,918 2,915,439 (주1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. (주2) LB전문투자형사모투자신탁9호와 관련한 1종수익권자가 보유한 1종수익증권 매도청구권의 행사가액입니다.(주석 25.5참조) 당분기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 31,600백만원이며, 거래처 정산대금과 관련하여 20,504백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매입채무 35,096 - - - 미지급금 4,062,509 - - - 미지급비용 1,998,813 - - - 금융예수금 211,741,896 - - - 임대보증금 1,699,200 - - - 기타보증금 29,655,831 - - - 단기차입금 - - 10,000,000 - 단기차입금에 대한 이자발생금액(주1) 63,123 63,825 43,485 - 파생상품부채(주2) - 15,000,000 - - 합 계 249,256,468 15,063,825 10,043,485 - (주1) 만기상환 가정시 현금흐름입니다.(주2) LB전문투자형사모투자신탁9호와 관련한 1종수익권자가 보유한 1종수익증권 매도청구권의 행사가액입니다.(주석 25.5참조) 4. 금융상품공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 52,381,167 52,381,167 114,590,195 114,590,195 (단기 및 장기)금융상품 4,465,000 4,465,000 10,441,421 10,441,421 금융선급금 7,823,581 7,823,581 19,465,379 19,465,379 매출채권 16,590,875 16,590,875 14,757,534 14,757,534 대출채권 1,241,347 1,241,347 2,285,026 2,285,026 공정가치측정금융자산 84,225,923 84,225,923 78,558,126 78,558,126 파생상품자산 1,604,754 1,604,754 271,320 271,320 기타채권 38,013,939 38,013,939 37,527,901 37,527,901 소 계 206,346,586 206,346,586 277,896,902 277,896,902 금융부채 매입채무 34,265 34,265 35,096 35,096 금융예수금 207,024,941 207,024,941 211,741,896 211,741,896 차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 파생상품부채 61,200 61,200 24,600 24,600 기타채무 32,671,741 32,671,741 37,416,352 37,416,352 리스부채 4,314,320 4,314,320 - - 소 계 254,106,467 254,106,467 259,217,944 259,217,944 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 - 상장주식 - - - - - 비상장주식 - - 60,685,298 60,685,298 - 채무증권 - - 23,540,625 23,540,625 - 파생상품자산 - - 1,604,754 1,604,754 - 파생상품부채 - - 61,200 61,200 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 공정가치측정금융자산 - 상장주식 12,435,934 - - 12,435,934 - 비상장주식 - - 32,685,298 32,685,298 - 채무증권 - - 33,436,894 33,436,894 - 파생상품자산 - - 271,320 271,320 - 파생상품부채 - - 24,600 24,600 4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러 가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권, 대출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타채권 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타부채 합 계 현금및현금성자산 52,381,167 - - - - - - 52,381,167 매출채권 및 대출채권 17,832,223 - - - - - - 17,832,223 금융선급금 7,823,581 - - - - - - 7,823,581 (단기 및 장기)금융상품 4,465,000 - - - - - - 4,465,000 (유동 및 비유동)기타채권 37,082,001 - - 931,938 - - - 38,013,939 공정가치측정금융자산 - 60,685,298 23,540,625 - - - - 84,225,923 파생상품자산 - - 1,604,754 - - - - 1,604,754 매입채무 - - - - 34,265 - - 34,265 금융예수금 - - - - 207,024,941 - - 207,024,941 파생상품부채 - - - - - 61,200 - 61,200 차입금 - - - - 10,000,000 - - 10,000,000 리스부채 - - - - - - 4,314,320 4,314,320 (유동 및 비유동)기타채무 - - - - 32,671,740 - - 32,671,740 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타채권 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타부채 합 계 현금및현금성자산 114,590,195 - - - - - - 114,590,195 매출채권 및 대출채권(장기대출채권 포함) 17,042,560 - - - - - - 17,042,560 금융선급금 19,465,379 - - - - - - 19,465,379 (단기 및 장기)금융상품 10,441,421 - - - - - - 10,441,421 (유동 및 비유동)기타채권 37,527,901 - - - - - - 37,527,901 공정가치측정금융자산 - 45,121,232 33,436,894 - - - - 78,558,126 파생상품자산 - - 271,320 - - - - 271,320 매입채무 - - - - 35,096 - - 35,096 금융예수금 - - - - 211,741,896 - - 211,741,896 파생상품부채 - - - - - 24,600 - 24,600 차입금 - - - - 10,000,000 - - 10,000,000 (유동 및 비유동)기타채무 - - - - 37,416,353 - - 37,416,353 5.2 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타채권 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타부채 합 계 금융수익 이자수익 2,173,931 - - - - - - 2,173,931 리스이자수익 - - - 38,128 - - - 38,128 외환차익 6,285 - - - - - - 6,285 외화환산이익 6,078 - - - - - - 6,078 공정가치측정금융자산평가이익 - - 6,787,900 - - - - 6,787,900 배당금수익 - 161,390 855,672 - - - - 1,017,062 파생상품평가이익 - - 1,296,834 - - - - 1,296,834 금융비용 이자비용 - - - - 202,359 - - 202,359 리스부채이자비용 - - - - - - 100,453 100,453 외환차손 19,350 - - - - - - 19,350 기타비용 기타의대손상각비 (32,406) - - - - - - (32,406) 기타포괄손익 공정가치금융자산-기타포괄이익 - 7,799,508 - - - - - 7,474,739 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타채권 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타부채 합 계 판매비와 관리비 대손상각비 288,060 - - - - - 288,060 금융수익 이자수익 1,813,473 - - - - - 1,813,473 외환차익 130,135 - - - - - 130,135 외화환산이익 2,846 - - - - - 2,846 공정가치측정금융자산처분이익 - - 308,318 - - - 308,318 배당금수익 - 4 131,342 - - - 131,346 기타수익 기타의대손상각비환입 77,260 - - - - - 77,260 금융비용 이자비용 - - - 252,061 - - 252,061 외환차손 8,997 - - - - - 8,997 기타비용 기타의대손상각비 2,500,000 - - - - - 2,500,000 기타포괄손익 공정가치금융자산-기타포괄손실 - 1,785,117 - - - - 1,785,117 6. 현금 및 현금성자산 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,250 - 요구불예금 등 52,377,917 114,590,195 합계 52,381,167 114,590,195 7. 기타금융상품 당사의 기타금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 정기예금 2,865,000 - 2,865,000 840,000 - 840,000 금융상품(사용제한상품) 1,600,000 - 1,600,000 9,268,036 333,385 9,601,421 합계 4,465,000 - 4,465,000 10,108,036 333,385 10,441,421 당분기말 현재 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 정기예금 2,865,000천원, 단기금융상품 1,600,000천원이 사용제한 되어 있습니다. 8. 매출채권 및 대출채권 당사의 매출채권 및 대출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권 16,697,483 - 16,697,483 14,864,142 - 14,864,142 대손충당금 (156,108) - (156,108) (156,108) - (156,108) 받을어음 49,500 - 49,500 49,500 - 49,500 대출채권 1,241,347 - 1,241,347 2,220,026 65,000 2,285,026 장부금액 17,832,223 - 17,832,223 16,977,560 65,000 17,042,560 9. 기타채권 당사의 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 31,459,000 1,568,500 33,027,500 28,006,000 761,000 28,767,000 미수금 2,899,424 - 2,899,424 2,538,446 - 2,538,446 대손충당금 (338,446) - (338,446) (338,446) - (338,446) 미수수익 202,198 - 202,198 274,979 - 274,979 보증금 80,608 1,272,982 1,353,590 5,600,000 685,922 6,285,922 현재가치할인차금(임차보증금) - (62,265) (62,265) - - - 리스채권 796,969 134,969 931,938 - - - 상각후원가 합계 35,099,752 2,914,187 38,013,939 36,080,979 1,446,922 37,527,901 10. 공정가치측정금융자산 10.1 공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초금액 45,121,232 33,436,894 45,132,479 42,659,181 취득 28,000,000 36,036,334 - 14,426,400 처분 (20,235,441) (37,776,993) - (25,744,644) 평가손익(PL) - 6,787,900 - 368,132 자본에 인식된 평가손익(법인세 차감전) 7,799,508 - (2,204,699) - 계정 대체 - (14,943,510) - - 기말금액 60,685,299 23,540,625 42,927,780 31,709,068 유동 - 18,540,625 - 23,209,068 비유동 60,685,299 5,000,000 42,927,780 8,500,000 10.2 공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 NHN한국사이버결제㈜ - 12,391,743 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 One Payment Alliance Corporation - - ㈜케이지 8,904,321 8,904,321 ㈜케이뱅크 23,410,770 23,410,770 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 동부건설(주) - 44,190 케이지스틸㈜ 28,000,000 - 소 계 60,685,299 45,121,232 당기손익-공정가치금융자산 투자일임계약(MMW) 18,540,625 19,877,394 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - 8,559,500 엠엔씨혁신성장사모투자회사 5,000,000 5,000,000 소 계 23,540,625 33,436,894 합 계 84,225,924 78,558,126 11. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 기타선급금 780,568 2,017,691 1,910,161 선급비용 1,085,928 - 853,796 반품권자산 802,802 - 802,802 합계 2,669,298 2,017,691 3,566,759 12. 종속기업 및 관계기업투자 (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(주1) 장부금액 지분율(주1) 장부금액 종속기업 ㈜케이지모빌리언스(주2) 대한민국 48.98% 91,557,268 48.98% 91,557,268 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(주3) 대한민국 55.56% 87,903,000 - - ㈜케이지올앳 대한민국 60.00% 27,002,815 60.00% 27,002,815 (주)KG ICT 대한민국 100.00% 133,333 - - KG RUS LCC.(주4) 러시아 100.00% - 100.00% - 소 계 206,596,416 118,560,083 관계기업 브이피㈜ 대한민국 20.66% 1,775,163 20.66% 1,775,163 이데일리㈜ 대한민국 36.27% 18,663,311 36.27% 18,663,311 지코드이노베이션(주5) 대한민국 30.00% - 30.00% - ㈜에잇퍼센트(주5) 대한민국 17.10% - 17.10% - 캑터스혁신성장사모투자 합자회사 대한민국 29.70% 75,316 29.70% 75,316 소 계 20,513,790 20,513,790 합 계 227,110,206 139,073,873 (주1) 소유지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(주2) 당사는 기업회계기준서 제 1110호에 따라 피투자자에 대한 사실상 지배력을 보유하고 있습니다.(주3) 당기 중 추가 취득으로 공정가치측정금융자산에서 종속기업으로 재분류 되었습니다. (주4) 전기 중 전액 손상 처리 하였으며, 청산절차가 진행중입니다.(주5) 전기 중 전액 손상 처리 하였습니다. 13. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 7,164,636 9,362,081 16,526,717 7,164,636 9,624,513 16,789,149 취득 - - - - - - 감가상각 - (196,825) (196,825) - (196,824) (196,824) 처분 - - - - - - 대체 - - - - - - 기말금액 7,164,636 9,165,256 16,329,892 7,164,636 9,427,689 16,592,325 취득원가 7,164,636 10,497,305 17,661,941 7,164,636 10,497,305 17,661,941 감가상각누계액 - (1,332,049) (1,332,049) - (1,069,616) (1,069,616) 14. 유형자산 유형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,237,351 3,136,320 취득 및 자본적지출 2,432,790 256,869 처분 (84,956) - 대체 491 - 감가상각비 (1,313,446) (1,046,981) 손상 - - 기말 3,272,230 2,346,208 15. 리스당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다(1) 사용권자산당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초 - 회계정책변경효과 314,003 증가 3,616,729 감소 (542,990) 기타 (148,879) 분기말 3,238,863 (2) 리스부채 당분기 중 리스의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초 - 회계정책변경효과 1,827,227 증가 3,544,502 리스료의 지급 (1,124,376) 이자비용 인식 100,453 기타 (33,485) 분기말 4,314,320 (3) 소액리스 등당분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 단기리스료 71,462 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 21,925 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 56,559 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 1,274,322천원입니다. 16. 무형자산 16.1 무형자산의 내역 및 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 8,960,058 10,462,218 취득 및 자본적지출 489,845 2,340,864 처분 - - 대체 - - 감가상각비 (1,998,612) (1,961,380) 손상 - - 기말 7,451,291 10,841,702 17. 기타채무 당사의 기타채무의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미지급금 6,159,444 - 6,159,444 4,062,509 - 4,062,509 미지급비용 401,983 - 401,983 1,998,813 - 1,998,813 정산보증금 26,110,312 - 26,110,312 29,655,831 - 29,655,831 임대보증금 - - - 1,699,200 - 1,699,200 합 계 32,671,739 - 32,671,739 37,416,353 - 37,416,353 18. 차입금 18.1 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 한국산업은행 2.15% 2020-09-02 10,000,000 10,000,000 합 계 10,000,000 10,000,000 19. 기타부채 당사의 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 선수금 294,865 - 294,865 256,932 - 256,932 부가세예수금 10,638,185 - 10,638,185 10,024,268 - 10,024,268 기타예수금(PG제외) 131,674 - 131,674 117,341 - 117,341 환불부채 955,717 - 955,717 955,717 - 955,717 장기종업원급여충당부채 - 321,551 321,551 - 256,782 256,782 기타충당부채 - 67,100 67,100 - 67,100 67,100 합 계 12,020,441 388,651 12,409,092 11,354,258 323,882 11,678,140 20. 순확정급여자산(부채) 20.1 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,172,877 3,248,604 사외적립자산의 공정가치 (2,531,244) (3,256,284) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(주1) 641,633 (7,680) (주1) 당사는 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다. 21. 법인세 비용 및 이연법인세 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.6%(전분기의 예상법인세율: 15%)입니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 22.1 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 121,737,170 346,853,069 115,948,716 368,794,098 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 29,069 165,828 239,839 986,328 총 수익 121,766,240 347,018,897 116,188,555 369,780,426 22.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 상품매출 용역매출 대출수수료매출 B2B매출 PG수수료매출 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 9,490 6,319,426 - 539,090 334,803,514 341,671,520 기간에 걸쳐 인식 - 5,117,497 64,052 - - 5,181,549 (단위: 천원) 구분 상품매출 용역매출 대출수수료매출 B2B매출 PG수수료매출 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 22,491 4,570,456 - 644,814 358,027,935 363,265,696 기간에 걸쳐 인식 - 5,406,261 122,140 - - 5,528,402 당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 모두 국내에서 발생하였습니다. 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,405,094 7,480,451 2,357,891 6,975,742 퇴직급여 221,374 672,483 184,914 556,018 복리후생비 393,273 1,179,342 512,351 1,555,851 여비교통비 27,490 95,043 54,214 210,774 접대비 44,385 113,713 23,203 88,726 통신비 164,464 500,589 192,408 548,864 수도광열비 115 20,642 18,037 43,169 세금과공과금 72,614 150,449 85,909 149,803 감가상각비 459,643 1,313,445 351,205 1,046,981 사용권자산상각비 261,139 542,990 - - 지급임차료(*) 280,074 762,727 114,317 328,896 수선비 309,008 975,009 356,970 851,069 보험료 25,603 68,705 36,075 139,437 차량유지비 18,356 49,709 24,447 75,914 교육훈련비 45,304 120,987 56,969 194,055 도서인쇄비 189 4,309 3,325 9,778 업무회의비 8,282 32,660 13,349 85,170 소모품비 27,719 56,324 8,842 27,550 지급수수료 647,677 1,921,858 614,051 1,837,613 광고선전비 108,764 213,861 210,780 286,127 대손상각비 (60,000) - 30,000 288,060 판매수수료 7,160,443 20,816,924 5,780,532 17,388,747 무형자산 상각비 668,120 1,998,612 663,831 1,961,381 합계 13,289,130 39,090,832 11,693,620 34,649,725 (*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 구입 1,850 3,155 7,217 20,417 상품재고의 증감 (1,160) 5,591 955 (1,302) 수수료 97,014,453 274,994,398 93,607,282 302,392,788 광고비 7,269,207 21,030,784 5,991,312 17,674,874 종업원급여 3,019,740 9,332,276 3,055,155 9,087,611 감가상각 및 무형자산상각비 1,193,371 3,508,882 1,080,644 3,205,186 기타 2,649,288 7,107,084 2,961,561 7,350,556 매출원가와 판매비와관리비 합계 111,146,749 315,982,170 106,704,126 339,730,130 25. 우발상황과 약정사항25.1 금융기관과 맺고 있는 약정사항 (단위: 천원) 내역 금융기관 한도금액 실행금액 산업운영대출 한국산업은행 50,000,000 - 산업운영대출 한국산업은행 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 하나은행 10,000,000 - 일반자금대출 신한은행 10,000,000 - 합 계 80,000,000 10,000,000 25.2 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 동 지급보증으로 인해 금융기관의 지급이 이루어지는 경우 금융기관의 구상권 청구로 인한 당사의 채무상환이 발생할 수 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 금액 KEB하나은행 이행(지급)보증보험 16,852,220 서울보증보험 공탁보증보험 2,432,000 서울보증보험 이행(계약)보증보험 225,299 서울보증보험 이행(하자)보증보험 8,550 서울보증보험 이행(입찰)보증보험 - 서울보증보험 인허가보증보험 50,000 서울보증보험 전자상거래(결제수단)보증보험 450,000 서울보증보험 이행(지급)보증보험 3,651,423 합 계 23,669,492 25.3 당사는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험을 가입하고 있습니다.25.4 당분기말 현재 피소중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 남송현 KG이니시스 손해배상 4 진행중 광주지방법원 남송현 KG이니시스 손해배상 200 진행중 청주지방법원(영동지원) 전주이씨광평대군 간정공파태망필관공종중 KG이니시스, 고려골든박스㈜ 토지인도 등 248,773 진행중 서울중앙지방법원 신용보증기금 KG이니시스, ㈜지엠케이로지스, 이기린 사해행위 취소 929,973 진행중 당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 25.5 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 자세한 내용은 다음과 같습니다.① 부동산펀드 지분취득 관련 주주간 약정사항의 이행당사는 부동산투자를 목적으로 한 부동산투자사모펀드 지분취득과 관련하여 집합투자업자인 엘비자산운용(주)과 신탁업자인 (주)국민은행의 신탁계약에 따라 결성된 전문투자형 사모집합투자기구(이하 "LB 전문투자형사모부동산투자신탁9호")가 발행하는 수익증권을 취득하였으며, 이와 관련하여 1종수익자와 2종수익자간의 약정을 체결하였습니다. 해당 계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 주 요 내 용 2종수익자의 1종수익증권(주1)매수청구권(Call Option) 2019년 5월 31일이 경과한 때로부터 1종수익자들[이하, 미래에셋캐피탈(주), 신한캐피탈(주)]이 각 보유한 제 1종수익증권의 전부 또는 일부를 제 2종수익자[(주)케이지이니시스]에게 매도하도록 할 수 있는 권리를 가짐 1종수익자의 1종수익증권매도청구권(Put Option) 2019년 5월 31일이 경과한 때로부터 1종수익자들[이하, 미래에셋캐피탈(주), 신한캐피탈(주)]이 보유한 제 1종수익증권의 전부 또는 일부를 제 2종수익자[(주)케이지이니시스]가 매수하도록 할 수 있는 권리를 가짐 이 경우, 신탁원본 가액을 기준으로 금 사백억원 상당의 제1종수익증권의 한도 내에서 본건 매도청구권 행사에 따른 매수책임을 부담 (주1) 총 발행금액 규모는 우선주 400억원입니다.※ 당사는 LB전문투자형사모펀드투자신탁9호의 수익증권과 관련하여 2019년 7월 19일에 추가로 2종수익증권 415억주를 KG케미칼(주), 케이지이티에스(주), (주)케이제제로인, (주)케이지로부터 729억원에 취득하였으며, 이로 인하여 2종수익증서 전량을 보유하게 되었습니다.(해당 수익권과 관련된 권리와 의무를 매도인으로부터 전부 양수하였습니다.) 26. 특수관계자 등 26.1 지배·종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 KG케미칼㈜(지분율 30.79%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼㈜입니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지모빌리언스 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사 ㈜케이지에듀원 ㈜케이지에듀원 - 이지캠퍼스㈜(주1) ㈜스룩 ㈜스룩 ㈜케이지올앳 ㈜케이지올앳 KG RUS LLC. KG RUS LLC. ㈜케이지에프앤비 ㈜케이지에프앤비 ㈜케이에프씨코리아 ㈜케이에프씨코리아 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(주3) - ㈜케이지아이씨티 ㈜케이지아이씨티(주2) (주1) 당기 중 ㈜케이지에듀원과 이지캠퍼스㈜가 합병하였습니다.(주2) 당기 중 종속기업인 ㈜케이지올앳으로부터 지분전체를 인수하였으며, 2019년 10월 당사와의 소규모합병으로 해산되었습니다.(주3) 2019년 7월 19일에 415억주를 KG케미칼(주), 케이지이티에스(주), (주)케이제제로인, (주)케이지로부터 729억원에 취득하여 당기 중 케이지케미칼㈜의 관계기업에서 당사의 종속기업으로 변경되었습니다.26.2 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 비 고 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 지분율 36.27% 브이피㈜ 브이피㈜ 지분율 20.66% ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 지분율 17.10% 캑터스혁신성장사모투자합자회사 캑터스혁신성장사모투자합자회사 지분율 29.70%(주1) KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ 케이지이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지제로인(주2) ㈜케이지제로인(주2) 케이지이티에스㈜의 관계기업 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 케이지케미칼㈜의 관계기업 재단법인 선현 재단법인 선현 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 (주1) 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하 "합자회사")에 150억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 전기에 75백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금액 505억원의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다.(주2) 전기 중 이사회를 통해 ㈜케이지제로인과의 MRO 거래 계약을 승인하였으며, MRO 거래 금액 한도 금액은 총 100억원입니다.26.3 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 자산 취득 등 사용권자산취득 기타수익 기타비용 이자비용 지배기업 KG케미칼㈜ 1,458 - 15,822,540 - - 2,000 - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 188,801 8,495,099 - - 123,288 5,104 - ㈜케이지올앳 59,594 279,089 109,481 - - 25,721 - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 3,462,388 - 383,642 69,321 ㈜스룩 1,157,132 162,692 - - - - - ㈜케이지에듀원 650,884 - - - 69,260 88,750 - ㈜케이에프씨코리아 119,562 - - - 261,686 - - 관계기업 이데일리㈜ 9,254 - - - - 210,564 - KG써닝라이프 209,146 - - - 11,934 38,175 - ㈜에잇퍼센트 51,108 - - - 13,862 - - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ - - 12,306,420 - 34,405 7,871 - ㈜케이지 - - 7,911,270 - - - - ㈜케이지제로인 139,671 - 37,566,551 197,863 89,960 357,057 690 합 계 2,586,610 8,936,880 73,716,262 3,660,251 604,395 1,118,884 70,011 (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 용역매출 임대료수입 기타매출 기타수익 배당수익 지배기업 KG케미칼㈜ 1,449 - - - - - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 34,347 98,907 - - 210,611 2,840,724 ㈜케이지올앳 - - 30,720 - 1,274 - ㈜스룩 1,165,474 - - - - - ㈜케이지에듀원 639,436 - - - 36,833 - ㈜케이에프씨코리아 158,933 - - - 229,547 - ㈜케이지아이씨티 - 500 - - - - 관계기업 이데일리㈜ 1,320 - - - 2,411 - (주)KG써닝라이프 189,887 - - - - - (주)에잇퍼센트 2,768 - - 98,168 16,967 - 브이피㈜ - - - - - 145,960 기타 특수관계자 ㈜케이지제로인 - - 18,590 - 139,190 - 합 계 2,193,614 99,407 49,310 98,168 636,833 2,986,684 (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출원가 기타용역원가 교육훈련비 광고선전비 자산취득 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - - - 2,263,252 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 8,032,010 82,110 - - - 13,387 - ㈜케이지올앳 359,452 - - - - 24,049 - ㈜케이지에듀원 - - 168,686 - - - - ㈜케이에프씨코리아 - - - - - 7,699 - 관계기업 이데일리㈜ - - - 195,000 - 23,345 - (주)KG써닝라이프 - - 26,880 - - 3,914 - 기타 특수관계자 ㈜케이지 - - - - - - 785,370 KG이티에스㈜ - - - - - 7,155 - ㈜케이지제로인 - - - 75,228 46,347 224,438 - 합 계 8,391,462 82,110 195,566 270,228 46,347 303,987 3,048,622 26.4 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대출채권 대여금 기타채권 기타채무 리스부채 지배기업 KG케미칼㈜ - - - - 429 - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 13,433 - - 9,116 7,496 - ㈜케이지올앳 - - - 6,070 - - LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 - - - 580,934 40,608 3,134,159 ㈜스룩 1,907 - - - 1,575,872 - ㈜케이지에듀원 - - 1,500,000 7,475 433,181 - ㈜케이에프씨코리아 - - 11,607,500 105,815 118,099 - 관계기업 이데일리㈜ - - - - 26,777 - KG써닝라이프 - - 4,000,000 41,934 9,360 - ㈜에잇퍼센트 682 565,325 - - 365,782 - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ - - 11,500,000 34,405 962 - ㈜케이지제로인 1,106,415 - 3,620,000 241,613 147,833 30,930 합 계 1,122,437 565,325 32,227,500 1,027,362 2,726,399 3,165,089 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 지배기업 KG케미칼㈜ - - 78 2,402 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 55,626 10,000,000 5,600,000 5,282 ㈜케이지올앳 5,434 - - 1,619,200 ㈜스룩 649 - - 1,802,022 ㈜케이지에듀원 - 1,900,000 30,999 1,580,070 ㈜케이에프씨코리아 - 10,807,000 176,189 186,075 관계기업 이데일리㈜ - - - 29,105 KG써닝라이프 - - 30,000 19,008 ㈜에잇퍼센트 1,559,577 500,000 11,432 116,830 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ - - - 875 ㈜케이지제로인 2,272 4,710,000 224,723 102,744 합 계 1,623,558 27,917,000 6,073,421 5,463,613 26.5 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대여 회수 차입 상환 지배기업 KG케미칼㈜ - 2,458,745 - - - - 종속기업 ㈜케이지모빌리언스(주1) 2,840,724 - 10,000,000 20,000,000 - - 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 - - 10,850,000 10,049,500 - - 종속기업 ㈜케이지에듀원 - - 11,500,000 11,900,000 - - 종속기업 LB전문투자형사모투자신탁9호 855,672 - - - 3,390,161 325,323 관계기업 ㈜에잇퍼센트 - - - 1,491,048 - - 관계기업 KG써닝라이프 - - 4,000,000 - - - 관계기업 브이피㈜ 73,286 - - - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - - 3,640,000 4,730,000 197,863 134,294 기타특수관계자 ㈜케이지 - 855,011 - - - - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ - - 11,500,000 - - - 기타특수관계자 재단법인선현 - 14,351 - - - - 합 계 3,769,682 3,328,107 51,490,000 48,170,548 3,588,024 459,617 (주1) 해당 자금거래 이 외에 전자지불결제대행업과 관련하여 당기 중 ㈜케이지모빌리언스에서 휴대폰 정산 대금 288,898백만원을 수취하였습니다. (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 전분기말 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 - 30,971,495 20,971,495 10,000,000 종속기업 ㈜케이지올앳 - 11,100,000 11,100,000 - 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 10,000,000 830,000 11,500 10,818,500 종속기업 ㈜케이지에듀원 1,900,000 - - 1,900,000 관계기업 (주)에잇퍼센트 3,055,814 - 495,982 2,559,833 관계기업 이데일리㈜ 600,000 - 600,000 - 기타특수관계자 (주) 케이지제로인 9,030,000 7,960,000 12,250,000 4,740,000 합 계 24,585,814 50,861,495 45,428,977 30,018,333 (주1) ㈜케이에프씨코리아에 대여한 830,000천원은 ㈜케이에프씨코리아와 체결한 공동사업 및 투자의 계약 건입니다. 26.6 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 한도 금액 보증기간 비 고 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 4,800,000 2020-06-18 연대보증 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 4,800,000 2020-06-18 연대보증 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 산업은행 12,000,000 2020-06-25 연대보증 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 삼성카드 10,000,000 2021-05-26 근보증 26.7 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 459,600 391,967 퇴직급여 55,689 41,142 합 계 515,289 433,109 27. 회계정책의 변경 27.1 리스이용자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향 주 석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 당사의 가중평균 증분차입이자율은 2.75% 입니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 2019 전기 운용리스약정의 리스료 총액 1,957,484 최초 적용일 현재 당사의 증분차입이자율을 사용한 할인액 1,895,835 (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 (43,607) (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 (25,001) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 1,827,227 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 994,852 비유동 리스부채 832,375 합계 1,827,227 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 3,023,358 197,863 차량운반구 215,505 116,140 합계 3,238,863 314,003 리스채권 931,938 1,515,462 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 1,613,953 994,852 비유동 2,700,367 832,375 합계 4,314,320 1,827,227 ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 636,893 차량운반구 54,976 합계 691,869 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 70,167 단기리스료(관리비에 포함) 128,021 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 21,925 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) - 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 314백만원 증가 ­ 리스부채: 1,827백만원 증가 ­ 리스채권: 1,515백만원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 (2) 당사의 리스활동과 회계정책 당사 는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 예상되는 현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 당사의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 당사가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 ­ 임차보증금의 명목금액과 현재가치의 차이금액 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기로 구성되어 있습니다. 27.2 리스제공자로서의 회계처리에 대한 적용방법 및 재무적 영향당사는 리스제공자로서 이전의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않음에 따라 아래의 사항을 제외하고는 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (1) 금융리스로 분류되는 전대리스의 제공 이전 기준서에서는 운용리스로 분류되는 전대리스 중에 일부가 금융리스로 분류가 변경되었습니다. 이로 인해서 리스 기준서 적용으로 인해 상위리스에서 인식되었던 사용권자산 1,515백만원이 리스채권으로 인식되었습니다. 28. 보 고 기 간 후 사건 ㈜케이지아이씨티는 2019년 10월 31일 당사와의 소규모합병으로 해산되었습니다. 자세한 사항은 금감원 공시사이트(dart.fss.or.kr)에서 합병등종료보고서 공시 내용을 확인하시기 바랍니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 6-1. 중요한 자산양수도 ,영업양수도, 합병 등 [케이지옐로우캡 합병] - 합병에 관한 사항당사는 2014년 12월 19일자로 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업을 주요 목적사업으로 하는 주식회사 케이지옐로우캡을 합병하였습니다. 동 합병은 양사간 고객기반 상호활용을 통한 영업시너지 효과, 온라인(PG) 오프라인(유통) 사업과 물류서비스 결합상품 개발을 통한 경쟁력 강화, IT기술 및 경영자원의 통합으로 비용절감등 경영효율성 달성 및 기업가치 제고를 위해 이루어졌습니다.당사는 합병기일 현재 주식회사 케이지옐로우캡의 지분 99.87%를 소유하고 있으므로 본 합병은 동일지배하의 사업결합으로 회계처리되었습니다. 당사는 당해 합병으로 계상한 주식회사 케이지옐로우캡의 자산과 부채를 연결재무제표상 장부금액(이하 "연결장부금액")으로 인식하였고 이전대가와의 차이를 자본항목에 반영하였습니다. - 합병일정 구 분 (주) 케이지이니시스 이사회 결의일(공시일) 2014년 10월 14일 합병계약일 2014년 10월 17일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고(반대의사표시기준일 설정 공고) 2014년 10월 15일 주주확정기준일(반대의사표시기준일) 2014년 10월 30일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2014년 10월 31일 종료일 2014년 11월 06일 소규모합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2014년 10월 31일 종료일 2014년 11월 13일 합병계약승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 결의일 2014년 11월 14일 채권자 이의 제출 공고일 2014년 11월 17일 채권자 이의제출기간 시작일 2014년 11월 17일 종료일 2014년 12월 18일 합병기일 2014년 12월 19일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2014년 12월 19일 합병종료보고 공고일 2014년 12월 22일 [케이지로지스 영업양도] - 영업양도에 관한 사항당사가 영위하고 있는 영업부문 중 물류(택배, 운송)부문을 물류전문 자회사인 (주)케이지로지스로 양도하여 통합에 따른 수익성을 개선하고, 물류사업 구조 고도화를 통한 경쟁력을 강화하고자 함입니다. 또 한 당사는 Fin-tech 등 핵심 서비스 중심으로 사업역량을 집중하기 위하여 관련된 영업일체를 양도하기로 결정하였으며, 진행일정은 아래와 같습니다. 구분 일정 외부평가계약체결일 2015년 04월 06일 이사회결의일(공시일) 2015년 04월 17일 주주명부폐쇄공고 2015년 04월 17일 주주명부폐쇄기간 2015년 05월 05일~2015년 05월 08일 영업양수도 주주총회를 위한 기준일 2015년 05월 04일 영업양수도계약일 2015년 04월 17일 주요사항보고서(영업양수도)제출일 2015년 04월 17일 주주총회 소집통지서 발송 및 공고 2015년 05월 14일 주식매수청구권 행사 위한 사전반대 통지기간 시작일 2015년 05월 04일 종료일 2015년 05월 29일(주주총회전까지) 영업양수 승인을 위한 주주총회일 2015년 05월 29일 영업양수도 확정일 2015년 06월 01일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2015년 05월 29일 종료일 2015년 06월 18일 주식매수 청구대금 지급일 2015년 07월 17일 1) 영업양수도에 대한 기본사항 영업(자산)양수ㆍ도 가액 15,485,000,000원 1-1) 대상회사 개요(영업양수도 현재 기준) 구 분 양도회사 양수회사 법 인 명 주식회사 케이지이니시스 주식회사 케이지로지스 양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 곽재선, 김관승 최병선 주 소 본점 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 6층 연락처 1588-4954 1588-8848 홈페이지 http://www.inicis.com http://www.dongbups.com 설립연월일 1998년 11월 3일 2012년 1월 2일 납입자본금 12,876백만원 5,500백만원 자 산 총 액 562,283백만원 33,343백만원 결 산 기 12월 12월 종업원수 211명 115명 발행주식의 종류 및 수 보통주 25,751,621 주 보통주 1,100,000 주 최대주주(지분율) 케이지케미칼 주식회사 (31.8%) 주식회사 케이지이니시스(100.0%) 1-2) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향가. 영업양수도의 목적당사가 영위하고 있는 영업부문 중 물류(택배, 운송)부문을 물류전문 자회사인 (주)케이지로지스로 양도하여 통합에 따른 수익성을 개선하고, 물류사업 구조 고도화를 통한 경쟁력을 강화하고자 합니다. 또 한 당사는 Fin-tech 등 핵심 서비스 중심으로 사업역량을 집중하기 위하여 관련된 영업일체를 양도하기로 하였습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과영업양도 상대방인 (주)케이지로지스는 당사가 지분 100%를 소유한 회사이며, 당사의 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업입니다. 따라서 영업양도에 따른 연결재무제표상의 재무영향, 경영, 영업등에 미치는 효과는 크지 않을 것으로 예상됩니다. 영업양도 완료후에는 사업집중화, 고도화를 통해 매출 및 이익 증대를 달성함으로써 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. 2) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등) 제출일자- 2015년 4월 17일 주요사항보고서(중요한영업양수도결정) 제출- 2015년 6월 19일 합병등 종료보고서 제출 [올앳 자산양수(지분인수)] 동 건은 중요한 자산양수도 공시 대상은 아니나 투자자 판단을 위하여 기재합니다.주식회사 올앳은 당사 지분 인수 후 주식회사 케이지올앳으로 상호변경하였습니다. 1. 대상회사 회사명 주식회사 올앳 2. 취득내역 취득주식수(주) 600,000 취득금액(원) 27,000,000,000 자기자본(원) 225,047,265,980 자기자본대비(%) 12.00 대기업 여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 600,000 지분비율(%) 60.00 4. 취득방법 현금취득 5. 취득목적 1. 삼성계열 PG사인 올앳 인수를 통해 전자결제대행업(PG) 시장점유율 1위를 확고히 하고 2. VAN 사업 진출을 통한 O2O(On-Line to Off-line)사업 확대 및 올앳 인수 시너지를 통한 수익성 강화 6. 취득일자 2016-09-30 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 아니오 -최근 사업연도말 자산총액(원) 611,193,636,556 취득가액/자산총액(%) 4.42 8. 이사회결의일(결정일) 2016-09-26 9. 재무제표에 미치는 영향 당사는 삼성물산으로부터 300,000주(지분율 30%), 삼성카드로부터 300,000주(지분율 30%), 총 600,000주(지분율 60%)를 취득하여 올앳의 최대주주로서 주요종속회사로 편입하여 연결재무제표를 작성합니다. 자세한 사항은 동 보고서의Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석사항을 참조하시기 바랍니다. [KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS) / 모바일핀테크제일차유동화전문회사 / 계약종료] (해당 유동화 사채는 전기중 상환 완료 하였습니다.)하기 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 자세한 사항은 금감원 전자공시사이트의 모바일핀테크제일차유동화전문회사의 공시 내용을 참조하시기 바랍니다. 연결기업은 2016년 11월 28일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 연결기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093,081원 양도가액 100,000,000,000원 양도대상 제1종 수익권 이자율 2.38% 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*1) 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) (*1) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다.※ 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 케이지모빌리언스 및 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사의 공시내용을 참조하시기 바랍니다. [케이지패스원- 케이지아이티뱅크 합병](1) ㈜케이지패스원은 2017년 10월에 ㈜케이지패스원의 공동기업인 ㈜케이지아이티뱅크와 합병을 하였으며, 합병 후 사명을 ㈜케이지에듀원으로 변경하였습니다.(2) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 322,586 매출채권 및 기타채권 311,829 재고자산 2,923 기타유동자산 2,670,844 유형자산 1,337,677 무형자산 2,861,398 기타비유동자산 6,689,360 자산 총계 14,196,617 부채 매입채무 및 기타채무 2,140,134 차입금 2,400,000 기타유동부채 5,597,623 장기차입금 8,000,000 기타비유동부채 466,837 부채 총계 18,604,594 연결장부금액상 순자산 (4,407,978) (3) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 종속기업주식 취득금액(이전대가)(주1) 2,918,200 가감 : 지분법투자주식의 공정가치 4,377,300 순자산공정가치 (4,407,978) 순자산공정가치의 지분해당액 (4,407,978) 영업권(염가매수차익) 11,703,478 (주1) 합병대가는 연결실체가 보유한 기존 ㈜케이지아이티뱅크에대한 보유주식 공정가치 평가액 및 합병대가 금액입니다.(4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금지급 이전대가 - 취득한 종속기업이 보유한 현금 322,586 합 계 322,586 [케이지에프앤비 - 레스토랑인베스트먼트코리아 합병](1) 연결실체은 전기 중 250,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 당기 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를 가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아㈜를 인수합병하였습니다. (2) 취득일 현재 레스토랑인베스트먼트코리아㈜의 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 1,268,611 매출채권 46,272 기타금융자산 36,777,002 유형자산 23,527,548 무형자산 683,300 기타자산 9,558,217 자산 총계 71,860,950 부채 차입금 22,195,582 기타금융부채 9,686,775 확정급여부채 8,277,176 기타부채 14,414,833 부채 총계 54,574,366 순자산 17,286,584 (3) 사업결합과 관련된 종속기업투자의 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 종속기업주식 취득금액(이전대가) 31,022,212 순자산공정가치 17,756,584 순자산공정가치의 지분해당액(100%) 17,756,584 영업권(염가매수차익) 13,265,628 (4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금지급 이전대가 (31,022,212) 취득한 종속기업이 보유한 현금 1,268,611 합 계 (29,753,601) [케이지로지스 지분양도]당사는 주요종속회사였던 KG로지스를 2017년 10월 30일 (주)유엘에 양도하였습니다. 그에 대한 내용은 다음과 같습니다. 1. 발행회사 회사명(국적) (주)케이지로지스(대한민국) 대표이사 장지휘 자본금(원) 60,500,000,000 회사와 관계 계열회사 발행주식총수(주) 12,100,000 주요사업 택배업 2. 처분내역 처분주식수(주) 12,100,000 처분금액(원) 41,400,000,000 자기자본(원) 257,448,849,995 자기자본대비(%) 16.08 대기업여부 해당 3. 처분후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) - 지분비율(%) 4. 처분목적 - 재무구조 개선 5. 처분예정일자 2017-10-30 6. 이사회결의일(결정일) 2017-10-30 -사외이사 참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 -감사(감사위원) 참석여부 참석 7. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 8. 풋옵션계약 등의 체결여부 아니오 -계약내용 - 9. 기타 참고할 사항 - 본건 주식의 실제 처분금액은 1,000만원입니다.(상기 처분금액은 공시기준에 따라 처분주식의 장부가액 기준으로 기재되었습니다.) - 상기의 재무정보는 최근 사업연도말(2016년 12월 31일)기준 K-IFRS 연결기준입니다. - 상호 계약에 따라 발행회사인 주식회사 케이지로지스와 그 자회사의 당사에 대한 채무를 면제할 예정입니다. - 계약서 7.1조 매수인의 확약사항에 따라 매수인이 보유한 대상회사 지분의 전부 또는 일부를 제3자(이하 "잠재적 양수인")에게 매각하는 경우 매수인은 잠재적 양수인으로부터 매각대금을 수령하는 즉시 매각이익의 50%를 매도인에게 지급하여야 합니다. - 또한 위 규정과는 별개로, 매수인이 대상회사 지분의 전부 또는 일부를 잠재적 양수인에게 매각하고자 하는 경우 매도인은 직접 또는 자신이 지정한 제3자를 통하여 본 항에 정한 조건으로 해당 대상회사 지분을 우선적으로 매수할 권리를 보유합니다.(우선매수권) - 당사는 주식처분 후 KG로지스에 대여금 50억원을 KG로지스채권을 담보로하여 원리금을 3년간 분할 상환 조건으로 대여할 예정입니다. - 당사와 KG로지스의 이천터미널 등의 임대조건은 기존대로 2018년 6월까지 유지될 예정입니다. ※ 상기 지분 양도에 대한 자세한 사항은 2017.10.30. 공시 된 [타법인주식및 출자증권처분 결정 및 채무면제결정] 공시를 확인하여 주시기바랍니다. [KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS)/모바일핀테크제이차유동화전문회사] 하기 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 자세한 사항은 금감원 전자공시사이트의 모바일핀테크제일차유동화전문회사의 공시 내용을 참조하시기 바랍니다. 연결기업은 2018년 9월 21일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구분 내용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 (주)신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정. 동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환할 예정 양도대상자산요약 평가금액 100,166,329,821원 양도가액 100,000,000,000원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원제1-2회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원제1-3회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원제1-4회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원제1-5회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원(2018년 9월 21일 발행, Call Option (주1)) 기타 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 (주)신한은행 법률자문 김·장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)신한은행 SPC의 자산관리자 신한금융투자(주) (주1) 조기상환권 (Call Option)제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장만기보다 짧아질 수 있음(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환함) [케이지에듀원 - 이지캠퍼스 합병] 당사의 종속회사인 (주)케이지에듀원과 (주)이지캠퍼스는 2019년4월30일자로 소 규모 합병하였습니다. 구분 (주)케이지에듀원 이사회 결의일(합병결정) 2019-02-19(화) 합병계약일 2019-02-19(화) 소규모합병 공고일 2019-02-19(화) 이사회 결의일(합병승인) 2019-03-26(화) 채권자 이의 및 구주권 제출 기간 2019-03-26(화) ~ 2019-04-26(금) 합병기일 2019-04-30(화) 이사회 결의일(합병종료 보고) 2019-04-30(화) 합병등기(예정)일 2019-05-08(수) ※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트에 케이지모빌리언스의 2019.5.3. "회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)"을 참고하시기 바랍니다. [케이지이니시스 - 케이지아이씨티 합병] 당사와 당사의 종속회사인 (주)케이지아이씨티는 2019년 10월 31일자로 소 규모 합병하였습니다. 구분 내용 일정 1 합병이사회 결의 2019-08-16 2 합병계약체결 2019-08-16 3 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 2019-08-19 4 주주명부확정 기준일 2019-09-03 5 소규모 합병공고 2019-09-04 6 반대의사 통지 접수기간 2019-09-04 ~ 2019-09-18 7 주주총회 갈음 이사회 2019-09-19 8 채권자 이의 제출 공고 및 최고 2019-09-20 ~ 2019-10-21 9 합병기일 2019-10-22 10 합병보고 이사회 결의 2019-10-23 11 합병 등기 예정일 2019-10-31 ※ 합병 관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트에 2019.10.31. "합병등종료보고서(합병)"을 참고하시기 바랍니다. 6-2. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제22기 3분기 매출채권 55,781,648 15,355,261 27.53% 미수금 8,723,802 677,957 7.77% 선급금 330,638,430 93,431,062 28.26% 단기대여금 22,725,420 353,896 1.56% 합계 417,869,300 109,818,176 26.28% 제21기 매출채권 57,438,665 15,387,022 26.79% 미수금 7,338,538 676,807 9.22% 선급금 347,909,351 80,888,054 23.25% 단기대여금 8,812,023 423,896 4.81% 합계 421,498,576 97,375,780 23.10% 제20기 매출채권 60,313,193 18,066,662 29.95% 미수금 20,484,051 2,399,364 11.71% 선급금 320,452,967 54,542,304 17.02% 단기대여금 12,696,653 120,283 0.95% 보증금 150,074 46,500 30.98% 합계 414,096,938 75,175,113 18.15% 제19기 매출채권 98,862,668 27,355,232 27.67% 미수금 18,353,789 2,334,618 12.72% 선급금 307,152,797 39,233,490 12.77% 단기대여금 1,681,335 408,372 24.29% 합계 426,050,589 69,331,712 16.27% 제18기 매출채권 97,370,932 30,474,736 31.30% 미수금 8,744,978 642,561 7.35% 선급금 329,239,336 35,684,618 10.84% 단기대여금 1,431,131 348,123 24.33% 합 계 436,786,377 67,150,038 15.37% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위: 천원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 97,375,780 75,175,113 69,331,712 67,150,038 2. 순대손처리액(①－②±③) -2,248,273 9,361,819 13,226,384 22,542,139 ① 대손처리액(상각채권액) -2,248,273 9,361,819 13,226,384 22,542,139 ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 10,194,123 31,562,485 19,069,785 24,723,813 4. 기말 대손충당금 잔액합계 109,818,176 97,375,779 75,175,113 69,331,712 ( 3) 매출 채권 및 대출채권의 내역(연결기준) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 54,490,801 - 54,490,801 55,084,675 - 55,084,675 대손충당금 (15,355,261) - (15,355,261) (15,387,022) - (15,387,022) 받을어음 49,500 - 49,500 133,964 - 133,964 대출채권 1,241,347 - 1,241,347 2,220,026 65,000 2,285,026 대손충당금 - - - - - - 장부금액 40,426,387 - 40,426,387 42,051,643 65,000 42,116,643 (4) 매출채권 및 대출체권 연령(연결기준) (단위: 천원) 구 분 정상(발생 후 3개월) 3개월 초과연체 6개월 초과연체 12개월 초과연체 계 매출채권 36,430,979 1,903,718 737,615 15,467,988 54,540,300 대출채권 1,241,347 - - - 1,241,347 구성비율 67.5% 3.4% 1.3% 27.7% 100.0% 6-3-1. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위 : 천원) 부문 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 제19기 18기 17기 전자결재(PG) 상품 218,798 767,679 398,160 531,747 1,001,664 1,164,688 물류 상품 - - - 34,613 132,492 - 교육 상품 등 206,809 208,420 297,408 - - - 식음료 원재료 등 2,004,364 2,908,679 2,023,144 - - - 합계 2,429,971 3,884,778 2,718,712 566,360 1,134,156 1,164,688 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.21 0.004 0.003 0.08 0.19 0.41 [재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수) 19.3회 200회 79.9회 171.4회 511.2회 60.9회 [연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] 6-4-1. 공 정가치평가 내역 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 143,935,035 143,935,035 166,371,045 166,371,045 장단기금융상품 11,784,500 11,784,500 13,260,921 13,260,921 금융선급금 232,517,263 232,517,263 267,021,297 267,021,297 매출채권 및 대출채권 40,426,387 40,426,387 42,116,643 42,116,643 기타채권 94,890,679 94,890,679 77,171,247 77,171,247 파생상품자산 2,109 2,109 273,429 273,429 공정가치측정금융자산 84,086,095 84,086,095 78,438,026 78,438,026 소계 607,642,068 607,642,068 644,652,608 644,652,608 금융부채 매입채무 13,196,464 13,196,464 10,461,039 10,461,039 금융예수금 251,141,482 251,141,482 241,048,337 241,048,337 기타채무 121,650,973 121,650,973 82,367,792 82,367,792 리스부채 50,230,244 50,230,244 - - 파생상품부채 - - 24,600 24,600 차입금 190,038,498 190,038,498 96,249,403 96,249,403 사채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 교환사채 9,800,000 9,800,000 9,800,000 9,800,000 소계 736,057,661 736,057,661 539,951,171 539,951,171 6-4-2. 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 135,293 - - 135,293 - 비상장주식 - - 60,410,177 60,410,177 - 채무증권 - - 23,540,625 23,540,625 파생상품자산 - - 2,109 2,109 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - - - - - 상장주식 12,590,954 - - 12,590,954 - 비상장주식 - - 32,010,178 32,010,178 - 채무증권 - - 33,436,894 33,436,894 파생상품자산 - - 273,429 273,429 파생상품부채 - - 24,600 24,600 ※ 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 6-5. 채무증권 발행실적(연결기준) 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이지모빌리언스 회사채 사모 2018년 04월 12일 9,800,000,000 0 - 2023년 04월 12일 미상환 현대차투자증권 합 계 - - - 9,800,000,000 0 - - - - ※ 2018년 4월 12일 주요 종속회사인 KG모빌리언스 제7회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행 하였습니다. 사채의 권면총액은 98억원이며, 만기일은 2023년 4월 12일입니다. 본 사채의 표면이자는 0% 이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 않는 조건입니다. 또한 만기수익률도 0% 이며, 시가하락에 따른 행사가액의 조정(Refixing)도 없습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 공시 내용을 확인하여 주시기 바랍니다. ※ 연결실체는 전기 중 모바일핀테크제이차유동화전문회사(유)를 통하여 자산유동화증권(ABS)를 발행하였습니다. 자세한 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 6-6. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 6-7. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6-8. 회사채 미상환잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 9,800 - - - - 합계 - - - 9,800 - - - - ※ 2018년 4월 12일 주요 종속회사인 KG모빌리언스 제7회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행 하였습니다. 사채의 권면총액은 98억원이며, 만기일은 2023년 4월 12일입니다. 6-9. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6-10. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기 3분기(당기) 삼일회계법인 - (주1) 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 ※ 당사의 모든 종속회사의 직전년도 감사보고서는 각 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.(주1) 제22기 반기 검토 결과 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 자세한 사항은 첨부된 제22기 반기 연결검토보고서 및 검토보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 삼일회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 350백만원 - 제21기(전기) 삼일회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 250백만원 2,513시간 제20기(전전기) 한영회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 63백만원 1,767시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) 2019.5.03 세무조정 용역계약 2019.05.04~2020.03.31 8.5백만원 - - - - - - 제21기(전기) 2018.5.16 세무조정 용역계약 2018.05.17~2019.03.31 8백만원 - - - - - - 제20기(전전기) 2017.08.25 세무조정 용역계약 2017.08.25~2018.04.30 8백만원 - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 전기중 당사와 주요종속회사인 (주)케이지모빌리언스의 회계감사인이 삼일회계법인으로 변경되었으며, 당기 중 변경사항은 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서======================================== 주식회사 케이지이니시스 대표이사 귀하 2019년 3월 19일 우리는 첨부된 주식회사 케이지이니시스의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이지이니시스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.”고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 김 영 식 내부회계 운영실태보고서_이니시스2018.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 및 1명의 상근감사로 구성되어 있습니다. 각 이사 및 감사는 이사회로부터 추천받아 주주총회에서 선임되었으며 관련법에 따른 자격요건을 충족하고 있습니다. 참고로 이사회 내에 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력등에 관한 사항은 Ⅷ.임원 및 원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 현재 이사회의 의장은 2019년 3월 27일 주주총회를 통해 신규 선임된 유승용 대표이사가 맡고 있습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 대표이사고규영(사임)(출석률 : 100%) 대표이사유승용(신규선임)(출석률 : 100%) 사내이사곽재선(출석률 : 0%) 사내이사곽정현(출석률: 100%) 사외이사김종건(출석률: 100%) 1 2019.01.21 제1호의안 : 자금대여의건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 2 2019.02.08 제1호의안 : 만기도래 예정 대출(한도대) 연장 승인의 건제2호의안 : KEB하나은행 기타원화지급보증 증액의 건제3호의안 : 지점설치의건제4호의안 : KFC투자진행의건(연신내역점) 가결 찬성 - - 찬성 찬성 3 2019.03.07 제1호의안 : 내부회계관리규정 개정의건제2호의안 : 제21기주주총회개최의건제3호의안 : 컨소시엄 참여의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 4 2019.3.18 제1호의안 : 제21기(감사전) 연결 / 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 5 2019.3.20 제1호의안 : 제21기연결/별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 6 2019.3.27 제1호의안 : 지점 폐쇄의 건제2호의안 : 본점소재지 변경의 건제3호의안 : 대표이사 선임의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 7 2019.04.25 제1호의안 : 케이지올앳 대여금(한도대) 기간 연장 및 금리 변경의 건제2호의안 : 케이에프씨코리아 대여금(일반대) 기간 연장 및 금리 변경의 건제3호의안 : 지배인 선임의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 8 2019.05.20 제1호의안 : 자기주식 취득의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 9 2019.05.29 제1호의안 : 타법인출자주식 취득의 건(KG ICT)제2호의안 : KG에듀원 단기 대여의 건제3호의안 : KFC코리아 연대보증의 건제4호의안 : KG모빌리언스 연대보증의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 10 2019.06.14 제1호의안 : KGICT 지분 취득의 건(KG올앳)제2호의안 : KG제로인 대여금 기간 연장의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 11 2019.07.12 제1호의안 : KG타워 2종 수익권 취득의 건제2호의안 : 케이지제로인 대여금 기간 연장 및 금리 변경의 건제3호의안 : 케이지에듀원 대여금 기간 연장 및 금리 변경의 건제4호의안 : 케이지에듀원 단기대여금 기간 연장의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 12 2019.08.16 제1호의안 : 케이지스틸 유상증자 참여의 건제2호의안 : 케이지아이씨티 합병승인 결의의 건제3호의안 : 자금대여 진행의 건제4호의안 : 차입금 기간 연장의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 13 2019.08.27 제1호의안 : 금전소비대차 승인의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 14 2019.09.10 제1호의안 : 단기차입금 조달의 건제2호의안 : 서울보증보험 지급보증한도 갱신의 건제3호의안 : 주요 자산 처분의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 15 2019.09.19 제1호의안 : 소규모합병계약 승인의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 16 2019.10.23 제1호의안 : 소규모합병종료 승인 및 공고의 건제2호의안 : 차입금 갱신의 건제3호의안 : KG타워 1종 수익권 취득의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 ※ 제20기 정기주주총회에서 조응규 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 제21기 주주총회를 통해 김종건 사외이사가 신규 선임되었습니다.※ 고규영 대표이사는 제21기 주주총회후 사임하였으며, 현재 유승용대표이사가 이사회의 의장직을 맡고 있습니다. 다. 사외이사의 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김종건 - 前한국은행, 금융감독원- 前한국씨티은행 상근감사위원 겸 이사 해당사항 없음 해당사항 없음 제20기 정기주주총회에서 신규 선임 ※ 당사 경영기획팀[총3명(근속연수 4년)]에서 사외이사의 제반업무(이사회 안건 상정, 중요사업에 대한 감시 등) 지원 중에 있습니다. 라. 이사의 독립성이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.대표이사의 임기는 2년이며, 사내 / 사외이사의 임기는 2년, 감사의 임기는 3년입니다. 현재 대표이사인 유승용 대표이사는 제21기 주주총회와 동일자 이사회를 통해 대표이사 / 사내이사로 신규선임되었으며, 임기는 2021년 3월까지입니다.당사 사내이사인 곽재선 사내이사 역시 제20기 주주총회를 통해 선임되었으며, 임기는 2020년 3월까지입니다. 2011.9.7.자 임시주주총회에서 최초 선임된 이후 제20기 주주총회선임까지 총 3회 재선임되었습니다. 곽재선 사내이사는 최대주주인 KG케미칼(주)의 최대주주입니다.다음으로 사내이사인 곽정현 사내이사는 제 21기 주주총회를 통해 재임하였으며, 2013.3.22.자 제15기 정기 주주총회에서 최초 선임된 이후에 제21기 주주총회까지 총 3회 재선임되었습니다. 곽정현 사내이사는 최대주주인 KG케미칼(주)의 특수관계인입니다.사외이사인 김종건 사외이사는 제20기 주주총회를 통해 신규선임되었으며, 임기는 임기는 2020년 3월까지 입니다. 사외이사의 경우 이사회에서 추천을 받고 있으며, 이사회의 승인을 통해(주주총회 소집결의로 갈음) 주주총회 후보로 등재되며, 주주총회에서의 최종승인 통해 사외이사 자격을 얻고 있습니다.감사인 오관후 감사 역시 제 20기 주주총회를 통해 신규선임되었으며 임기는 2021년 3월까지 입니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사에 대한 교육계획을 수립 중이며,추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 주요학력 및 경력 비고 오관후 학력 : 성균관대학교 국어국문 / 경영학과경력 : 법무법인 양헌 상근 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 추후 감사인의 일정등을 고려하여 교육을 실시할 예정에 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 3 본부장1명, 팀원3명(평균 근속연수 4년) 내부회계감사 운영 실태 지원 등 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 감 사성 명 1 2019.01.21 제1호의안 : 자금대여의건 참석 오관후 2 2019.02.08 제1호의안 : 만기도래 예정 대출(한도대) 연장 승인의 건제2호의안 : KEB하나은행 기타원화지급보증 증액의 건제3호의안 : 지점설치의건제4호의안 : KFC투자진행의건(연신내역점) 참석 오관후 3 2019.03.07 제1호의안 : 내부회계관리규정 개정의건제2호의안 : 제21기주주총회개최의건제3호의안 : 컨소시엄 참여의 건 참석 오관후 4 2019.3.18 제1호의안 : 제21기(감사전) 연결 / 별도 재무제표 승인의 건 참석 오관후 5 2019.3.20 제1호의안 : 제21기연결/별도 재무제표 승인의 건 참석 오관후 6 2019.3.27 제1호의안 : 지점 폐쇄의 건제2호의안 : 본점소재지 변경의 건제3호의안 : 대표이사 선임의 건 미참석 오관후 7 2019.04.25 제1호의안 : 케이지올앳 대여금(한도대) 기간 연장 및 금리 변경의 건제2호의안 : 케이에프씨코리아 대여금(일반대) 기간 연장 및 금리 변경의 건제3호의안 : 지배인 선임의 건 미참석 오관후 8 2019.05.20 제1호의안 : 자기주식 취득의 건 참석 오관후 9 2019.05.29 제1호의안 : 타법인출자주식 취득의 건(KG ICT)제2호의안 : KG에듀원 단기 대여의 건제3호의안 : KFC코리아 연대보증의 건제4호의안 : KG모빌리언스 연대보증의 건 참석 오관후 10 2019.06.14 제1호의안 : KGICT 지분 취득의 건(KG올앳)제2호의안 : KG제로인 대여금 기간 연장의 건 참석 오관후 11 2019.07.12 제1호의안 : KG타워 2종 수익권 취득의 건제2호의안 : 케이지제로인 대여금 기간 연장 및 금리 변경의 건제3호의안 : 케이지에듀원 대여금 기간 연장 및 금리 변경의 건제4호의안 : 케이지에듀원 단기대여금 기간 연장의 건 미참석 오관후 12 2019.08.16 제1호의안 : 케이지스틸 유상증자 참여의 건제2호의안 : 케이지아이씨티 합병승인 결의의 건제3호의안 : 자금대여 진행의 건제4호의안 : 차입금 기간 연장의 건 참석 오관후 13 2019.08.27 제1호의안 : 금전소비대차 승인의 건 참석 오관후 14 2019.09.10 제1호의안 : 단기차입금 조달의 건제2호의안 : 서울보증보험 지급보증한도 갱신의 건제3호의안 : 주요 자산 처분의 건 참석 오관후 15 2019.09.19 제1호의안 : 소규모합병계약 승인의 건 참석 오관후 16 2019.10.23 제1호의안 : 소규모합병종료 승인 및 공고의 건제2호의안 : 차입금 갱신의 건제3호의안 : KG타워 1종 수익권 취득의 건 참석 오관후 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 별도의 준법지원인 지원 조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 「상법」 제368조의4 제1항에 의거 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제를 제17기 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. - 인터넷 주소 :http://evote.ksd.or.kr(한국예탁결제원 전자투표시스템 K-evote) 다. 소수주권의 행사여부- 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이지케미칼(주) 최대주주 보통주 8,195,816 29.37 8,195,816 29.37 - (주)케이지 특수관계인 보통주 2,850,036 10.21 2,850,036 10.21 - 곽재선 특수관계인 보통주 317,576 1.14 297,576 1.07 - 고규영 특수관계인 보통주 32,000 0.11 37,000 0.13 - 재단법인선현 특수관계인 보통주 47,835 0.17 47,835 0.17 - 배수빈 특수관계인 보통주 0 0 10,000 0.04 - 이상준 특수관계인 보통주 0 0 10,000 0.04 - 계 보통주 11,443,263 41.01 11,448,263 41.03 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이지케미칼(주) 6,519 김경묵 0.03 - - 곽재선 17.91 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이지케미칼(주) 자산총계 1,508,599 부채총계 904,441 자본총계 604,159 매출액 1,282,777 영업이익 72,465 당기순이익 27,766 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 케이지케미칼 주식회사는 1954년 12월에 설립되었으며, 1989년 8월 주식을 한국거래소에 상장(유가증권 시장)하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 비료 산업 등입니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 공시 사항을 확인하시기 바랍니다. [회사의 업종 또는 주된 사업의 변화, 사업목적의 중요한 변동]ｏ 2008년 : 해외농업, 광업 자원개발과 이와 관련된 사업 물류단기 구축과 물류사업 건설업 사업 목적 추가ｏ 2009년 : 바이오 에너지 원료 사업 목적 추가ｏ 2010년 : 유기농 농산물 판매업 양곡사업 프랜차이즈 사업 ESCO(Energy Service Company)관련사업 창고업 및 화물보관업 항만하역 및 대행업 중기대여업 수상화물 취급업 화물자동차 운송주선사업 화물자동차 운송사업ｏ 2011년 : 무선통신 판매업 건강기능식품 판매업ｏ 2016년 : 온라인 판매업 ｏ 2017년 : 금속제품의 제조 및 판매업 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2008.07.27 권도균 3,745,334 29.18 장외매도 (주1) 2008.07.28 Vicis Capital Master Fund 3,745,334 29.18 장외매도 (주1) 2011.09.02 케이지케미칼(주) 2,569,021 20.01 장외매도 (주2) 2011.10.10 케이지케미칼(주) 8,195,816 30.83 신주인수권행사 (주2) (주1) 2008년 7월 28일 당시 당사의 최대주주인 권도균 및 특수관계자 6인이 소유주식 전부를 Vicis Capital Master Fund 에게 장외매도하였습니다.(주2) 2011.9.2일 당시 당사의 최대주주였던 Vicis Capital Master Fund 가 보유중인 주식 중 3,450,922주를 케이지케미칼(주)와 (주)케이지에 양도하여 케이지케미칼(주)이 최대주주가 되었습니다. 이 후 2011.10.10일 신주인수권을 행사하여 케이지케미칼(주)의 소유주식수는 8,195,816주가 되었습니다. 3. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 케이지케미칼(주) 8,195,816 29.37% 최대주주 (주)케이지 2,850,036 10.21% 특수관계자 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주)