KG이니시스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "지배기업")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 기업으로서 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

KG케미칼㈜	8,195,816	29.37

㈜케이지	2,850,036	10.21

곽재선	297,576	1.07

자기주식	1,285,946	4.61

기타	15,275,060	54.74

합 계	27,904,434	100.00

2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	지분율(*1)	소재지	결산월

당분기말	전기말

㈜케이지모빌리언스	온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업	52.70%	48.98%	대한민국	12월

㈜스룩	소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업 제작 및 판매업	68.36%	68.36%	대한민국	12월

㈜케이지올앳(*2)	전자지급결제대행업	-	60.00%	대한민국	12월

모바일핀테크제이차유동화전문회사(*3)(이하 "모바일핀테크2차")	금융업	-	-	대한민국	12월

㈜케이지에듀원	학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업	69.55%	69.55%	대한민국	12월

㈜케이지에프앤비	사업경영 및 관리자문업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

㈜케이에프씨코리아	체인화음식점업(프랜차이즈)	100.00%	100.00%	대한민국	12월

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(이하 "LB부동산신탁")(*4)	부동산임대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

(*1) 지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 유효 지분율입니다.(*2) 당분기 중 ㈜케이지모빌리언스에 흡수합병되었습니다.(*3) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다.

1.2 주요 재무정보 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순손익	총포괄손익

㈜케이지모빌리언스	457,853,347	209,362,673	248,490,674	37,030,704	6,670,787	6,554,124

㈜스룩	1,647,977	578,090	1,069,887	980,923	(45,290)	(45,290)

㈜케이지에듀원	87,770,344	51,236,153	36,534,191	14,721,172	656,935	538,150

모바일핀테크제일차유동화전문회사	100,498,437	100,498,436	1	652,293	-	-

㈜케이지올앳(*)	-	-	-	14,378,610	1,122,390	1,122,390

㈜케이지에프앤비	31,022,251	6,787,620	24,234,631	-	(53,225)	(53,225)

㈜케이에프씨코리아	141,185,091	140,384,139	800,952	48,781,840	(1,463,059)	(1,463,059)

LB부동산투자신탁	218,971,285	135,846,861	83,124,424	3,302,943	1,091,997	1,091,997

(*) 당분기 중 합병으로 인해 합병전까지의 손익 정보입니다. (2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	순손익	총포괄손익

㈜케이지모빌리언스	388,597,400	162,854,001	225,743,399	125,600,384	17,906,001	17,545,337

㈜스룩	2,132,102	1,016,924	1,115,178	3,167,430	234,941	224,399

㈜케이지에듀원	85,218,934	49,222,893	35,996,041	62,881,947	614,741	316,122

모바일핀테크제이차유동화전문회사	100,555,333	100,555,332	1	2,753,846	-	-

㈜이지캠퍼스(*1)	-	-	-	649,055	(59,959)	(59,959)

㈜케이지올앳	70,938,911	45,398,267	25,540,644	81,543,114	4,647,271	4,499,620

㈜케이지에프앤비	31,022,272	6,734,416	24,287,856	-	(204,036)	(204,036)

㈜케이지아이씨티(*1)	-	-	-	2,363,690	221,122	221,122

㈜케이에프씨코리아	145,088,829	142,824,818	2,264,011	209,798,452	(983,817)	(1,605,058)

LB부동산투자신탁	218,608,523	135,862,829	82,745,694	6,183,045	601,102	601,102

KG RUS LLC.(*2)	-	-	-	-	(188,345)	(107,875)

(*1) 전기 중 합병으로 인해 합병전까지의 손익 정보입니다. (*2) KG RUS LLC.는 전기 중 청산되었습니다. 1.3 연결범위의 변동

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 없습니다. 한편, 당분기 중 ㈜케이지올앳이 ㈜케이지모빌리언스에 흡수합병되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.

연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연 결실체는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니함)

매출채권	금융선급금	기타채권	매출채권	금융선급금	기타채권

기초 대손충당금	15,305,153	85,884,699	1,203,199	15,387,023	80,888,054	1,136,204

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소)	(33,106)	1,208,468	5,591	21,574	3,542,885	(53,350)

회수가 불가능하여 제각된 금액	(1,057)	-	-	-	-	-

제각채권의 환입	-	538,695	-	-	749,198	-

기말 대손충당금	15,270,990	87,631,862	1,208,790	15,408,597	85,180,137	1,082,854

4.2 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원) 구 분 3개월이하 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 매입채무 14,737,455 - - - - - 14,737,455 기타채무 105,967,587 52,794 77,324 3,920,960 - 904,680 110,923,345 금융예수금 240,884,717 - - - - - 240,884,717 차입금 및 사채(*) 148,767,224 66,262 23,888,582 127,276,708 6,009,641 - 306,008,417 리스부채 5,836,782 6,430,615 10,956,097 15,364,935 12,785,484 21,165,979 72,539,892 합 계 516,193,765 6,549,671 34,922,003 146,562,603 18,795,125 22,070,659 745,093,826 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 매입채무 11,806,089 - - - - - 11,806,089 기타채무 125,240,916 794,487 85,366 4,083,468 100,000 926,430 131,230,667 금융예수금 294,670,994 - - - - - 294,670,994 차입금 및 사채(*) 53,772,850 39,942,847 86,082,958 4,723,038 9,649,767 133,707,468 327,878,928 리스부채 6,612,598 6,583,756 12,519,815 18,875,504 13,599,700 22,847,800 81,039,173 파생상품부채 - 95 - - - - 95 합 계 492,103,447 47,321,185 98,688,139 27,682,010 23,349,467 157,481,698 846,625,946 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 149,024,705 (*1) 255,122,936 (*1) 장단기금융상품 11,445,672 (*1) 12,596,413 (*1) 금융선급금 239,249,093 (*1) 216,233,692 (*1) 매출채권 및 대출채권 36,424,368 (*1) 38,297,082 (*1) 기타채권 89,532,874 (*1) 79,781,156 (*1) 공정가치측정금융자산 64,636,250 64,636,250 84,975,076 84,975,076 소 계 590,312,962 687,006,355 금융부채 매입채무 14,737,455 (*1) 11,806,089 (*1) 금융예수금 240,884,717 (*1) 294,670,994 (*1) 기타채무 110,923,345 (*1) 131,230,667 (*1) 리스부채 69,335,146 (*2) 74,307,467 (*2) 파생상품부채 - - 95 95 (장단기)차입금 195,420,000 (*1) 197,994,763 (*1) (유동 및 비유동)사채 100,000,000 (*1) 100,000,000 (*1) (유동 및 비유동)교환사채 9,800,000 (*1) 9,800,000 (*1) 소 계 741,100,663 819,810,075 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 97,375 - - 97,375 - 비상장주식 - - 59,538,875 59,538,875 - 비지분상품 - - 5,000,000 5,000,000 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 141,030 - - 141,030 - 비상장주식 - - 64,893,684 64,893,684 - 비지분상품 - - 19,940,362 19,940,362 공정가치측정금융부채 - 파생상품부채 - - 95 95 6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 분기말 > (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기 타 합 계 현금및현금성자산 149,024,705 - - - 149,024,705 장단기금융상품 11,445,672 - - - 11,445,672 금융선급금 239,249,093 - - - 239,249,093 매출채권 및 대출채권 36,424,368 - - - 36,424,368 기타채권 88,420,840 - - 1,112,034 89,532,874 공정가치측정금융자산 - 59,636,250 5,000,000 - 64,636,250 합 계 524,564,678 59,636,250 5,000,000 1,112,034 590,312,962 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기 타 합 계 매입채무 14,737,455 - 14,737,455 금융예수금 240,884,717 - 240,884,717 기타채무 110,923,345 - 110,923,345 리스부채 - 69,335,146 69,335,146 (장단기)차입금 195,420,000 - 195,420,000 (유동 및 비유동)사채 100,000,000 - 100,000,000 (유동 및 비유동)교환사채 9,800,000 - 9,800,000 합 계 671,765,517 69,335,146 741,100,663 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기 타 합 계 현금및현금성자산 255,122,936 - - - 255,122,936 장단기금융상품 12,596,413 - - - 12,596,413 금융선급금 216,233,692 - - - 216,233,692 매출채권 및 대출채권 38,297,082 - - - 38,297,082 기타채권 78,700,936 - - 1,080,220 79,781,156 공정가치측정금융자산 - 65,034,714 19,940,362 - 84,975,076 합 계 600,951,059 65,034,714 19,940,362 1,080,220 687,006,355 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기 타 합 계 매입채무 11,806,089 - - 11,806,089 금융예수금 294,670,994 - - 294,670,994 기타채무 131,230,667 - - 131,230,667 리스부채 - - 74,307,467 74,307,467 파생상품부채 - 95 - 95 (장단기)차입금 197,994,763 - - 197,994,763 (유동 및 비유동)사채 100,000,000 - - 100,000,000 (유동 및 비유동)교환사채 9,800,000 - - 9,800,000 합 계 745,502,513 95 74,307,467 819,810,075 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 165,904 158,978 요구불예금 등 148,858,801 254,963,958 합 계 149,024,705 255,122,936 8. 기타금융상품 8.1 보고기간말 현재 기타금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 정기예금 8,620,000 - 8,620,000 10,305,000 - 10,305,000 기타금융상품 2,819,172 6,500 2,825,672 2,284,913 6,500 2,291,413 합 계 11,439,172 6,500 11,445,672 12,589,913 6,500 12,596,413 8.2 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 6,439,172 7,589,913 장기금융상품(*) 6,500 6,500 (*) 인터넷지불서비스 등과 관련하여 질권설정이 되어 있습니다. 9. 매출채권및대출채권, 기타채권 보고기간말 현재 매출채권및대출채권, 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권및대출채권 매출채권 50,906,662 - 50,906,662 52,538,966 - 52,538,966 대손충당금 (15,270,990) - (15,270,990) (15,305,153) - (15,305,153) 받을어음 62,436 - 62,436 79,464 - 79,464 대출채권 126,260 600,000 726,260 383,804 600,000 983,804 대손충당금 - - - - - - 소 계 35,824,368 600,000 36,424,368 37,697,081 600,000 38,297,081 기타채권 대여금 14,430,100 3,594,412 18,024,512 11,732,428 3,656,413 15,388,841 대손충당금 (476,185) - (476,185) (476,185) - (476,185) 미수금 16,353,114 - 16,353,114 9,305,601 - 9,305,601 대손충당금 (712,105) - (712,105) (703,514) - (703,514) 미수수익 158,538 - 158,538 183,422 - 183,422 보증금 12,973,212 42,120,255 55,093,467 13,632,165 41,394,106 55,026,271 대손충당금 - (20,500) (20,500) - (23,500) (23,500) 리스채권 712,027 400,006 1,112,033 882,713 197,507 1,080,220 소 계 43,438,701 46,094,173 89,532,874 34,556,630 45,224,526 79,781,156 합 계 79,263,069 46,694,173 125,957,242 72,253,711 45,824,526 118,078,237 10. 금융선급금 보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 231,496,379 95,384,576 326,880,955 208,369,883 93,748,508 302,118,391 대손충당금 (10,469,066) (77,162,796) (87,631,862) (10,672,082) (75,212,617) (85,884,699) 합 계 221,027,313 18,221,780 239,249,093 197,697,801 18,535,891 216,233,692 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 11. 공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 투자일임계약(MMW) - 14,940,362 엠엔씨혁신성장사모투자회사 5,000,000 5,000,000 소 계 5,000,000 19,940,362 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 ㈜케이지 12,141,664 10,829,821 ㈜케이지스틸 38,678,850 44,264,886 ㈜케이뱅크 8,243,273 9,323,890 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 이니텍㈜ 97,375 141,029 유스페이스자산관리 4,880 4,880 포스트텔링크 100,000 100,000 소 계 59,636,250 65,034,714 합 계 64,636,250 84,975,076 12. 관계기업투자 12.1 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(*1) 장부가액 지분율(*1) 장부가액 브이피㈜ 대한민국 12월 자료처리업 20.66% 13,111,764 20.66% 13,329,955 이데일리㈜ 대한민국 12월 온라인정보제공업 36.27% 33,626,476 36.27% 34,580,763 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00% - 30.00% - ㈜에잇퍼센트(*2) 대한민국 12월 기타 17.10% - 17.10% - 캑터스혁신성장사모투자 합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 49.50% - 49.50% 494 대신캑터스바이아웃(*2) 대한민국 12월 투자업 19.90% 20,000,000 - - 합 계 66,738,240 47,911,212 (*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하 "합자회사")에 250억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 전기 중 127백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다. 12.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 47,911,212 43,406,291 취득 20,000,000 - 지분법손익 (1,038,174) 131,565 지분법자본변동 (93,030) (203,947) 배당 (41,768) (73,286) 기말금액 66,738,240 43,260,623 13. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 213,568,398 35,621,295 취득 95,472 - 감가상각 (484,776) (142,749) 대체 103,433 15,994,904 기말금액 213,282,527 51,473,450 14. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 143,166,981 86,948,741 취득 2,306,919 5,137,185 처분 (250,485) (464,418) 감가상각 (2,945,365) (2,863,966) 대체 (81,282) (15,443,545) 기말금액 142,196,768 73,313,997 15. 리스15.1 사용권자산사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 77,988,556 58,335,928 증가 1,562,505 5,230,772 감소(계약해지등) (486,054) - 감가상각 (6,497,469) (5,348,150) 기타변동 7,530 - 기말금액 72,575,068 58,218,550 15.2 리스부채 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 74,307,466 55,259,851 증가 1,479,375 5,344,429 감소(계약해지등) (497,538) - 리스료의 지급 (6,527,925) (5,560,645) 이자비용의 인식 573,768 532,513 기말금액 69,335,146 55,576,148 유동 리스부채 21,126,802 18,171,063 비유동 리스부채 48,208,344 37,405,085 15.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 단기리스료 178,778 5,951,653 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 82,200 21,197 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 1,196,222 2,289,916 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 7,985,125천원과 13,823,412천원입니다. 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 74,978,486 83,343,514 취득 519,925 1,876,330 상각 (1,860,653) (2,059,500) 대체 1,990,000 - 기말금액 75,627,758 83,160,344 17. 매입채무 및 기타 채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무: 매입채무 14,737,455 - 11,806,089 - 기타채무: 미지급비용 4,715,159 - 5,334,379 - 미지급금 42,469,896 - 72,889,794 - 미지급배당금 11,743,213 - - - 금융선수금 3,623,903 - 5,443,569 - 기타보증금 40,524,929 78,119 39,468,098 78,119 임대보증금 3,020,605 4,747,521 2,984,928 5,031,780 소 계 106,097,705 4,825,640 126,120,768 5,109,899 합 계 120,835,160 4,825,640 137,926,857 5,109,899 18. 차 입 금 및 사채 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금대출 산업은행 2.15% 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 산업은행 2.29% 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 산업은행 2.14% 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 산업은행 2.56% 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 산업은행 2.39% - 2,000,000 시설자금대출 기업은행 1.97% 3,800,000 3,800,000 일반자금대출 산업은행 2.61% 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 산업은행 2.61% 2,500,000 2,500,000 일반자금대출 산업은행 2.78% 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 신한은행 2.97% 4,000,000 4,000,000 일반자금대출 신한은행 3.17% 4,000,000 4,000,000 소 계 62,300,000 64,300,000 유동성장기차입금 한국정보통신(주) 이익분배 - 334,763 유동성사채 ABCP 1.90% 50,000,000 50,000,000 ABS 2.37% 12,500,000 12,500,000 ABS 2.38%~2.41% 37,500,000 37,500,000 소 계 100,000,000 100,000,000 유동성교환사채 - - 9,800,000 9,800,000 장기차입금 시설자금대출 신한은행 3.09% 720,000 960,000 시설자금대출 산업은행 2.55% 6,000,000 6,000,000 시설자금대출 현대해상화재보험(주) 2.85% 126,400,000 126,400,000 소 계 133,120,000 133,360,000 합 계 305,220,000 307,794,763 19. 자산유동화증권 19.1 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2018년 9월 21일 (주)케이지모빌리언스가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 3월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 496,555 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 305,587 백만원 입니다).신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권 증서를 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영중에 있음동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환함 양도대상자산요약 평가금액 100,166,330 천원 양도가액 100,000,000 천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*) 기타사항 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 (주)신한은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)신한은행 SPC의 자산관리자 삼성금융투자(주) (*) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다).19.2 유동화 증권(ABS) 세부 발행내역 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액 발행일 만기 이자율 이자지급방법 발행방법 상환여부 비고 사유 금액 사채 선순위 1-1 Ｘ 1억원 500 2018년 09월 21일 2018년 10월 21일 1.894% 1개월 선급 공모 만기 500 상환 1-2 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 06월 21일 2.365% 3개월 선급 공모 - - 1-3 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 07월 21일 2.375% 3개월 선급 공모 - - 1-4 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 08월 21일 2.395% 3개월 선급 공모 - - 1-5 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 09월 21일 2.405% 3개월 선급 공모 - - 선순위 소계 1,000 - 합 계 1,000 - 19.3 유동화 기업어음증권(ABCP) 세부 발행내역 (단위: 억원) 회차 신용등급 발행일 만기일 ABCP면액 ABS잔액 ABCP상환여부 1 A1(sf) 2018-10-21 2018-12-21 500 500 상환 2 2018-12-21 2019-03-21 500 500 상환 3 2019-03-21 2019-06-21 500 500 상환 4 2019-06-21 2019-09-21 500 500 상환 5 2019-09-21 2019-12-21 500 500 상환 6 2019-12-21 2020-03-21 500 500 상환 7 2020-03-21 2020-06-21 500 500 미상환 8 2020-06-21 2020-07-21 375 375 9 2020-07-21 2020-08-21 250 250 10 2020-08-21 2020-09-21 125 125 - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 (주)신한은행과 체결한 매입보장약정 및 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하였습니다.- 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 한국산업은행과 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하였습니다. 20. 교환사채 2018년 4월 10일 종속기업인 (주)케이지모빌리언스가 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 1. 사채의 종류 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액(원) 9,800,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율(%) - 만기이자율(%) - 4. 사채만기일 2023년 04월 12일 5. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 6. 원금상환방법 2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100.00% 를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 사채발행방법 사모 8. 차입처 메리츠종합금융증권 외 7곳 9. 교환에 관한 사항 교환비율(%) 100 교환가액 (원/주) 10,800 교환가액 결정방법 “본 사채”의 최초 교환가격은 “ 본 사채” 발행을 위한이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다.1) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액2) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가3) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 종류 (주)케이지모빌리언스 기명식 보통주식 주식수 907,407 주식총수 대비비율(%) 3.05 교환청구기간 시작일 2018년 05월 12일 종료일 2023년 03월 12일 교환가액 조정에 관한사항 1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “ 본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다.2) (주)케이지모빌리언스가 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)“본 사채” 의 사채권자는 “본 사채” 의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채” 의 권면총액 또는 조기 상환되는“본사채“ 의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 10. 기타에 관한 사항 (주)케이지모빌리언스가 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및 기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는 기한이익이 상실된 사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 (주)케이지모빌리언스에게 통지하고 이 경우(주)케이지모빌리언스는 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다. 발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다. 21. 순확정급여부채 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,004,859 21,984,563 사외적립자산의 공정가치 (9,267,568) (9,844,545) 재무상태표상 순확정급여부채 12,737,291 12,140,018 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 22.1 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 고객과의 계약에서 생기는 수익 238,292,855 227,838,076 기타 원천으로부터의 수익 2,622,310 269,423 총 수익 240,915,165 228,107,499 22.2 연결실체는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 수익인식 시점 한 시점에 인식 223,039,936 209,255,782 기간에 걸쳐 인식 15,252,919 18,582,294 합 계 238,292,855 227,838,076 23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 급여 12,303,885 12,165,766 퇴직급여 1,306,907 1,256,009 복리후생비 2,611,981 2,664,719 감가상각비 2,828,311 2,895,554 지급수수료 26,466,930 10,311,915 대손상각비 1,175,362 3,564,459 무형자산상각비 1,187,246 1,273,591 사용권자산상각비 6,497,469 5,348,150 기타의판매비와관리비 10,480,414 25,978,350 합 계 64,858,505 65,458,513 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 재고자산의 구입 13,092,168 13,178,252 재고자산의 증감 (353,887) 329,188 수수료 152,810,131 129,488,206 광고비 3,721,997 9,715,281 종업원급여 16,639,102 16,021,919 감가상각 및 무형자산상각 5,290,794 5,066,217 사용권자산상각비 6,497,469 5,348,150 기타 20,403,402 27,946,044 매출원가와 판매비와관리비 합계 218,101,176 207,093,257 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.46%(전분기 21.98%) 입니다. 26. 주당손익 26.1 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 지배기업소유주지분 분기순이익 12,388,695,657원 12,734,381,169원 가중평균유통보통주식수(*) 26,618,488주 27,618,488주 기본주당이익 465원 461원 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초유통보통주식적수 2,539,303,494주 2,511,399,060주 자기주식적수 (117,021,086)주 (25,735,140)주 차감후적수 2,422,282,408주 2,485,663,920주 일수 91일 90일 가중평균유통보통주식수 26,618,488주 27,618,488주 26.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당이익연결실체는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 27. 우 발사항과 약정사항 27.1 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 동 지급보증으로 인해 금융기관의 지급이 이루어지는 경우 금융기관의 구상권 청구로 인한 연결실체의 채무상환이 발생할 수 있습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 내 역 금 액 서울보증보험 지급보증 28,938,466 하자보증 19,305 계약보증 1,438,199 공탁보증 2,422,650 인허가보증 70,000 하나은행 지급보증 17,171,220 신한은행 지급보증 7,030,000 지급보증 USD 5,000,000 합 계 57,089,840 USD 5,000,000 상기 지급보증과 관련하여 서울보증보험 400억원, 하나은행 270억원, 신한은행 100억원 의 지급보증 한도를 제공받고 있습니다. 27.2 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 산업운영대출 KDB산업은행 60,000,000 20,000,000 일반자금대출 KDB산업은행 20,500,000 20,500,000 신한은행 18,000,000 8,000,000 국민은행 1,000,000 - 시설자금대출 KDB산업은행 16,000,000 16,000,000 기업은행 3,800,000 3,800,000 신한은행 720,000 720,000 현대해상화재보험(주) 126,400,000 126,400,000 회전대 기업은행 3,000,000 - 한도대출 신한은행 20,000,000 - KDB산업은행 7,000,000 - B2B결제서비스 삼성카드(주) 10,000,000 - 구매카드약정 삼성카드(주) 8,000,000 5,890,042 전자어음할인한도 KEB하나은행 4,000,000 136,419 신한은행 1,000,000 - 원화대출약정 KDB산업은행 50,000,000 - 신한은행 50,000,000 - 합 계 399,420,000 201,446,461 27.3 연결실체는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. 27.4 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 토지 및 건물 15,493,158 10,000,000 12,000,000 차입금담보 기업은행 유형자산 11,093,610 3,800,000 9,120,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,852,148 16,500,000 42,000,000 차입금담보 신한은행 보증금 2,846,722 720,000 2,880,000 차입금담보 현대해상화재보험(주) 토지 및 건물 253,300,000 126,400,000 151,680,000 차입금담보 27.5 당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 27.6 당분기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 연결실체의 토지분양대금반환채권 4,984,138천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도승낙서를 담보로 제공한 것입니다. 27.7 주석 19에서 기술되어 있는 바와 같이 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 특수목적회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. (주)케이지모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 ( 당분기말 현재 신탁채권가액: 264,347백만원) 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 100,000백만원(유동성사채)으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 27.8 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 신용보증기금 케이지이니시스, 지엠케이로지스, 이기린 사해행위 취소 929,973 진행중 서울중앙지방법원 (주)GHM네트워크,(주)KCLNA, 유창한 케이지이니시스,케이지제로인 과지급금 등 반환청구 2,217,977 진행중 서울중앙지방법원 유양하 케이지이니시스 사기피해자의 사용자 책임 청구 42,000 진행중 서울중앙지방법원 롯데로지스틱스 케이지이니시스 소송비용 확정 재판 11,570 진행중 서울중앙지방법원 정인호 케이지에듀원 수강료 부당이득금 반환 소송 3,210 진행중 서울고등법원 유병환 外 케이지모빌리언스 추심금 593,950 진행중 서울중앙지방법원 이희경 케이에프씨코리아 투자자 점포 영업중단 손해배상 300,000 진행중 당분기말 현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 27.9 연결실체는 (주)케이지제로인과 MRO 구매약정을 체결하고 있으며, 2018년 2월 13일 이사회에서 20,000백만원의 구매 한도 설정을 결의하였습니다. 27.10 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 상기 27.6과 관련, 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. 27.11 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다 . 27.12 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 KFC 코리아는 KFC 브랜드 사용에 대해 KFC Restaurants Asia Pte. Ltd.와 International Franchise Agreement를 체결하였으며, 동 계약에 따라 기술사용료와 신규점포 개설에 따른 용역료(장기선급비용으로 계상하고 계약기간동안 비용화)를 지급하고 있습니다. 상기 계약과 관련하여 연결실체로부터 금전채무 및 계약이행 관련된 보증을 제공받고 있습니다. 다만, 동 계약과 관련한 구체적인 계약내용은 영업상의 비밀로 인해 공시하지 않았습니다.27.13 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사와 출자약정을 체결하고 있으며 구체적인 내역은 주석 12에 기재되어 있습니다. 28. 특수관계자 28.1 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비고 지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ - 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ - ㈜이데일리씨앤비 ㈜이데일리씨앤비 이데일리㈜의 종속기업 ㈜이데일리인포 - 이데일리㈜의 종속기업(*) 브이피㈜ 브이피㈜ - ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 - 캑터스혁신성장사모투자합자회사 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 기타 특수관계자 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 케이지이티에스㈜ 케이지이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 케이지이티에스㈜의 관계기업 재단법인 선현 재단법인선현 주요경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지에너켐 케이지에너켐 KG케미칼㈜의 종속기업 케이지동부제철㈜ 케이지동부제철㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 동부인천스틸㈜ 동부인천스틸㈜ 케이지동부제철㈜의 종속기업 케이지스틸㈜ 케이지스틸㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 (*) 당분기 중 신규 설립되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 28.2 당분기 및 전분기 중 주요거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용(*) 이자비용 지배기업 KG케미칼㈜ 11,697 - - - 17,517 - 관계기업 이데일리㈜ 24,629 4,449 - 12,432 33,720 - ㈜이데일리씨앤비 11,024 49,500 - - - - ㈜이데일리인포 - - - - 2,000 - KG써닝라이프 6,663 - - 40,581 39,599 - ㈜에잇퍼센트 5,682 - - - - - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ 12,120 - - 5,020 2,624 - ㈜케이지제로인 26,585 1,210 37,672 21,459 397,652 1,428 케이지동부제철㈜ 69,593 - - - - - 동부인천스틸㈜ 474 - - - - - 합 계 168,467 55,159 37,672 79,492 493,112 1,428 (*) 기타수익과 기타비용에는 (주)케이지제로인에게 지급한 리스료와 수령한 리스료가 포함되어 있습니다. 연결실체 소유의 투자부동산에 대해서 (주)케이지제로인에게 임대를 제공하고 있으며, (주)케이지제로인은 임대한 면적 중 일부를 다시 연결실체에게 전대를 제공하고 있습니다. (검토받지 아니함)> (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 임대료수입 기타매출 기타수익 용역매출원가 광고선전비 유무형자산취득 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ 529 - 5,784 - - - - 3,634 2,458,745 관계기업 이데일리㈜ 19,103 - 17,416 - - 20,000 - 30,540 4,947 ㈜에잇퍼센트 1,482 - - 8,836 - - - - - 브이피㈜ 20,954 - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - 6,197 86,714 - - 28,143 1,117,267 278,309 - ㈜KG써닝라이프 29,867 - 21,956 25,938 21,117 - - 24,052 - ㈜이데일리씨앤비 48 - 3,133 - 80,683 - 32,344 - - 케이지이티에스㈜ - - 4,860 - - - - 76,769 - 케이지에너켐 - - 1,384 - - - - - - ㈜케이지 - - - - - - - - 855,011 재단법인선현 - - - - - - - - 14,351 합 계 71,983 6,196 141,247 34,773 101,800 48,143 1,149,611 413,304 3,333,054 28.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대출채권 대여금 기타채권 기타채무 리스부채 지배기업 KG케미칼㈜ 2,927 - - - 2,726,966 - 관계기업 이데일리㈜ 3,734 - 2,000,000 20,655 30,067 - ㈜이데일리씨앤비 875 - - - 116,984 - ㈜이데일리인포 - - - - 550 - KG써닝라이프 175 - 6,000,000 216,603 - - 브이피㈜ - - - 41,768 - - ㈜에잇퍼센트 759 85,325 - - 93,759 - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ 698 - 1,500,000 1,242 962 - ㈜케이지 - - - - 940,512 - 재단법인 선현 - - - - 15,786 - ㈜케이지제로인 7,205 - 3,960,000 434,269 193,472 286,198 케이지에너켐 3,430 - - - - - 합 계 19,803 85,325 13,460,000 714,537 4,119,058 286,198 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대출채권 대여금 기타채권 기타채무 리스부채 지배기업 KG케미칼㈜ - - - 360 72,381 - 관계기업 이데일리㈜ 317 - 2,000,000 4,098 800,927 - ㈜에잇퍼센트 673 325,325 - - 253,645 - ㈜KG써닝라이프 55 - 6,000,000 211,668 - - ㈜이데일리씨앤비 - - - - 179,526 - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 34,772 - 3,050,000 423,706 1,290,390 247,717 케이지이티에스㈜ 260 - - 360 962 - 케이지에너켐 3,430 - - - - - 합 계 39,507 325,325 11,050,000 640,192 2,597,831 247,717 28.4 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대여 회수 차입 상환 지배기업 KG케미칼㈜ - 2,704,619 - - - - 관계기업 이데일리㈜ - - - - - - 브이피㈜ 41,768 - - - - - ㈜에잇퍼센트 - - - 240,000 - - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ - - 1,500,000 - - - ㈜케이지 - 940,512 - - - - 재단법인 선현 - 15,786 - - - - ㈜케이지제로인 - - 1,000,000 90,000 - 98,440 합 계 41,768 3,660,917 2,500,000 330,000 - 98,440 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.(검토받지 아니함)> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 ㈜에잇퍼센트 - 511,048 관계기업 ㈜케이지제로인 - 30,000 합 계 - 541,048 28.5 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 내의 각 기업들의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 급여 971,916 587,312 퇴급급여 145,716 125,934 합 계 1,117,632 713,246 29. 영업부문 29.1 보고영업부문 구 분 영업활동 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 교육사업부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 기타교육사업부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 부동산임대업 부동산임대업 29.2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 매출액 영업손익 감가상각비(*) 매출액 영업손익 감가상각비(*) 전자상거래 및 유통 179,725,424 21,204,875 1,972,672 167,698,017 19,839,666 3,062,553 교육사업부문 6,293,248 674,514 508,558 6,057,873 394,868 579,940 IT사업부문 5,777,405 42,739 264,434 6,699,473 240,337 342,197 기타교육사업부문 2,650,519 (82,767) 418,706 3,066,997 92,734 542,238 요식업 48,781,840 (581,998) 1,506,684 49,469,478 794,761 191,164 부동산임대업 3,302,943 1,960,587 372,517 - - - 내부거래제거 (5,616,214) (403,960) 247,223 (4,884,339) (348,125) 348,125 합 계 240,915,165 22,813,990 5,290,794 228,107,499 21,014,241 5,066,217 (*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 감가상각비입니다. 29.3 연결실체 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 상품매출 1,051,932 1,195,429 제품매출 48,592,936 49,218,241 임대매출 2,622,310 269,423 전자지불서비스매출 169,886,495 157,864,709 용역매출 18,590,756 18,532,276 기타매출 170,736 1,027,421 합 계 240,915,165 228,107,499 (2) 연결실체 수익의 지역별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 한국 240,911,709 228,098,808 아시아 3,148 3,856 기타 308 4,835 합 계 240,915,165 228,107,499 30. 보고기간후 사건30.1 연결실체는 2020년 4월 27일 신용카드 거래 확대를 위하여 ㈜백제약품 및 ㈜삼원약품의 신한카드㈜에 대한 의약품 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 720억원(㈜백제약품 480억, ㈜삼원약품240억))을 체결하였습니다.30.2 연결실체가 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스의 자기주식 유동화목적으로 발행하였던 교환사채는 2020년 4월 13일 전액 조기 상환하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 116,160,332,950 236,447,170,776 현금및현금성자산 51,195,489,918 143,991,107,289 단기금융상품 5,079,172,017 5,299,912,674 매출채권 및 기타유동채권 14,438,285,781 16,950,092,064 금융선급금 14,558,088,096 6,858,918,881 재고자산 236,279,857 145,929,086 기타유동채권 27,351,601,567 15,564,580,170 공정가치측정금융자산 14,940,362,363 파생상품자산 791,000,000 3,164,000,000 매각예정비유동자산 27,002,814,580 기타유동자산 2,510,415,714 2,529,453,669 비유동자산 391,530,853,695 315,468,898,160 장기대출채권 600,000,000 600,000,000 기타비유동채권 13,310,509,322 13,305,255,740 비유동공정가치측정금융자산 64,433,995,211 69,788,805,582 종속기업, 관계기업에 대한 투자 279,817,947,223 197,157,342,003 투자부동산 16,198,675,605 16,264,283,751 유형자산 5,483,090,690 5,960,117,846 무형자산 8,716,446,369 7,371,830,914 기타비유동자산 33,096,494 1,822,479,102 사용권자산 2,937,092,781 3,198,783,222 자산총계 507,691,186,645 551,916,068,936 부채 유동부채 300,799,117,695 345,557,971,539 매입채무 206,956,015 127,528,640 금융예수금 201,923,849,759 254,549,920,250 기타유동채무 54,670,752,252 45,144,805,543 단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 기타유동부채 13,418,617,073 14,612,773,235 계약부채 704,363,174 751,435,431 당기법인세부채 8,345,139,605 8,587,061,736 리스부채 1,529,439,817 1,784,446,704 비유동부채 3,312,135,808 4,557,923,749 기타비유동부채 395,296,020 382,140,282 순확정급여부채 395,376,910 156,803,833 이연법인세부채 365,906,863 1,616,309,204 리스부채 2,155,556,015 2,402,670,430 부채총계 304,111,253,503 350,115,895,288 자본 자본금 13,952,217,000 13,952,217,000 자본잉여금 60,768,512,960 60,768,512,960 기타자본 (22,162,092,451) (18,103,146,191) 이익잉여금(결손금) 151,021,295,633 145,182,589,879 자본총계 203,579,933,142 201,800,173,648 자본과부채총계 507,691,186,645 551,916,068,936 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 126,682,894,046 126,682,894,046 113,643,808,086 113,643,808,086 매출원가 100,967,913,962 100,967,913,962 90,609,787,425 90,609,787,425 매출총이익 25,714,980,084 25,714,980,084 23,034,020,661 23,034,020,661 판매비와관리비 14,678,224,483 14,678,224,483 12,649,381,969 12,649,381,969 영업이익(손실) 11,036,755,601 11,036,755,601 10,384,638,692 10,384,638,692 금융수익 3,784,040,012 3,784,040,012 4,084,914,404 4,084,914,404 금융비용 143,436,530 143,436,530 73,378,675 73,378,675 기타수익 3,284,916,370 3,284,916,370 1,622 1,622 기타비용 287,283,140 287,283,140 25,206,555 25,206,555 법인세비용차감전순이익(손실) 17,674,992,313 17,674,992,313 14,370,969,488 14,370,969,488 법인세비용 (3,052,185,519) (3,052,185,519) (2,410,789,569) (2,410,789,569) 분기순이익(손실) 14,622,806,794 14,622,806,794 11,960,179,919 11,960,179,919 기타포괄손익 (4,058,946,260) (4,058,946,260) 626,298,621 626,298,621 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,058,946,260) (4,058,946,260) 626,298,621 626,298,621 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (4,058,946,260) (4,058,946,260) 626,298,621 626,298,621 총포괄손익 10,563,860,534 10,563,860,534 12,586,478,540 12,586,478,540 주당손익 기본주당이익 (단위 : 원) 433 433 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 433 433 자본변동표 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,952,217,000 60,610,171,628 9,576,977,182 110,071,856,656 175,057,268,102 총포괄손익 당기순이익(손실) 11,960,179,919 11,960,179,919 공정가치측정금융자산평가손익 626,298,621 626,298,621 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연차배당 8,285,546,400 8,285,546,400 신주인수권 행사 2019.03.31 (기말자본) 13,952,217,000 60,610,171,628 8,950,678,561 113,746,490,175 179,358,200,242 2020.01.01 (기초자본) 13,952,217,000 60,768,512,960 18,103,146,191 145,182,589,879 201,800,173,648 총포괄손익 당기순이익(손실) 14,622,806,794 14,622,806,794 공정가치측정금융자산평가손익 4,058,946,260 4,058,946,260 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연차배당 8,784,101,040 8,784,101,040 신주인수권 행사 2020.03.31 (기말자본) 13,952,217,000 60,768,512,960 22,162,092,451 151,021,295,633 203,579,933,142 현금흐름표 제 23 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 (55,281,337,686) 33,139,540,936 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (52,573,202,481) 32,257,966,004 이자수취(영업) 347,107,678 765,915,104 이자지급(영업) (123,755,250) (43,109,677) 법인세납부(환급) (3,248,645,880) 33,016,080 배당금수취(영업) 317,158,247 125,753,425 투자활동으로 인한 현금흐름 (37,017,022,270) 8,089,906,431 단기금융상품의 감소 220,740,657 5,843,269,904 공정가치측정금융자산의 감소 30,114,752,700 공정가치측정금융자산의 증가 (15,075,802,020) 기타채권의 감소 307,553,393 15,691,499,999 기타채권의 증가 (2,500,000,000) (11,471,541,900) 종속기업 관계기업의 취득 (50,000,000,000) 유형자산등의 취득 (50,867,000) (1,893,356,572) 무형자산의 취득 (33,400,000) (79,965,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (502,121,302) (1,619,200,000) 리스부채의 상환 (502,121,302) 임대보증금의 감소 (1,619,200,000) 현금및 현금성 자산의 증가(감소) (92,800,481,258) 39,610,247,367 기초현금및현금성자산 143,991,107,289 114,590,194,871 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,863,887 1,415,667 기말현금및현금성자산 51,195,489,918 154,201,857,905 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "지배기업")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 기업으로서 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) KG케미칼㈜ 8,195,816 29.37 ㈜케이지 2,850,036 10.21 곽재선 297,576 1.07 자기주식 1,285,946 4.61 기타 15,275,060 54.74 합 계 27,904,434 100.00 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 영업활동 지분율(*1) 소재지 결산월 당분기말 전기말 ㈜케이지모빌리언스 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 52.70% 48.98% 대한민국 12월 ㈜스룩 소프트웨어 하드웨어 자문 및 개발공급업 제작 및 판매업 68.36% 68.36% 대한민국 12월 ㈜케이지올앳(*2) 전자지급결제대행업 - 60.00% 대한민국 12월 모바일핀테크제이차유동화전문회사(*3)(이하 "모바일핀테크2차") 금융업 - - 대한민국 12월 ㈜케이지에듀원 학원경영업, 도서출판업, 소프트웨어개발업 69.55% 69.55% 대한민국 12월 ㈜케이지에프앤비 사업경영 및 관리자문업 100.00% 100.00% 대한민국 12월 ㈜케이에프씨코리아 체인화음식점업(프랜차이즈) 100.00% 100.00% 대한민국 12월 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(이하 "LB부동산신탁")(*4) 부동산임대업 100.00% 100.00% 대한민국 12월 (*1) 지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 유효 지분율입니다.(*2) 당분기 중 ㈜케이지모빌리언스에 흡수합병되었습니다.(*3) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 지분율은 2종 수익증권을 기준으로 산정되었습니다. 1.2 주요 재무정보 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 순손익 총포괄손익 ㈜케이지모빌리언스 457,853,347 209,362,673 248,490,674 37,030,704 6,670,787 6,554,124 ㈜스룩 1,647,977 578,090 1,069,887 980,923 (45,290) (45,290) ㈜케이지에듀원 87,770,344 51,236,153 36,534,191 14,721,172 656,935 538,150 모바일핀테크제일차유동화전문회사 100,498,437 100,498,436 1 652,293 - - ㈜케이지올앳(*) - - - 14,378,610 1,122,390 1,122,390 ㈜케이지에프앤비 31,022,251 6,787,620 24,234,631 - (53,225) (53,225) ㈜케이에프씨코리아 141,185,091 140,384,139 800,952 48,781,840 (1,463,059) (1,463,059) LB부동산투자신탁 218,971,285 135,846,861 83,124,424 3,302,943 1,091,997 1,091,997 (*) 당분기 중 합병으로 인해 합병전까지의 손익 정보입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 순손익 총포괄손익 ㈜케이지모빌리언스 388,597,400 162,854,001 225,743,399 125,600,384 17,906,001 17,545,337 ㈜스룩 2,132,102 1,016,924 1,115,178 3,167,430 234,941 224,399 ㈜케이지에듀원 85,218,934 49,222,893 35,996,041 62,881,947 614,741 316,122 모바일핀테크제이차유동화전문회사 100,555,333 100,555,332 1 2,753,846 - - ㈜이지캠퍼스(*1) - - - 649,055 (59,959) (59,959) ㈜케이지올앳 70,938,911 45,398,267 25,540,644 81,543,114 4,647,271 4,499,620 ㈜케이지에프앤비 31,022,272 6,734,416 24,287,856 - (204,036) (204,036) ㈜케이지아이씨티(*1) - - - 2,363,690 221,122 221,122 ㈜케이에프씨코리아 145,088,829 142,824,818 2,264,011 209,798,452 (983,817) (1,605,058) LB부동산투자신탁 218,608,523 135,862,829 82,745,694 6,183,045 601,102 601,102 KG RUS LLC.(*2) - - - - (188,345) (107,875) (*1) 전기 중 합병으로 인해 합병전까지의 손익 정보입니다. (*2) KG RUS LLC.는 전기 중 청산되었습니다. 1.3 연결범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 없습니다. 한편, 당분기 중 ㈜케이지올앳이 ㈜케이지모빌리언스에 흡수합병되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연 결실체는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 매출채권 금융선급금 기타채권 매출채권 금융선급금 기타채권 기초 대손충당금 15,305,153 85,884,699 1,203,199 15,387,023 80,888,054 1,136,204 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가(감소) (33,106) 1,208,468 5,591 21,574 3,542,885 (53,350) 회수가 불가능하여 제각된 금액 (1,057) - - - - - 제각채권의 환입 - 538,695 - - 749,198 - 기말 대손충당금 15,270,990 87,631,862 1,208,790 15,408,597 85,180,137 1,082,854 4.2 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 매입채무 14,737,455 - - - - - 14,737,455 기타채무 105,967,587 52,794 77,324 3,920,960 - 904,680 110,923,345 금융예수금 240,884,717 - - - - - 240,884,717 차입금 및 사채(*) 148,767,224 66,262 23,888,582 127,276,708 6,009,641 - 306,008,417 리스부채 5,836,782 6,430,615 10,956,097 15,364,935 12,785,484 21,165,979 72,539,892 합 계 516,193,765 6,549,671 34,922,003 146,562,603 18,795,125 22,070,659 745,093,826 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이하 4~6개월 7~12개월 1년~2년 2년~3년 3년초과 합 계 매입채무 11,806,089 - - - - - 11,806,089 기타채무 125,240,916 794,487 85,366 4,083,468 100,000 926,430 131,230,667 금융예수금 294,670,994 - - - - - 294,670,994 차입금 및 사채(*) 53,772,850 39,942,847 86,082,958 4,723,038 9,649,767 133,707,468 327,878,928 리스부채 6,612,598 6,583,756 12,519,815 18,875,504 13,599,700 22,847,800 81,039,173 파생상품부채 - 95 - - - - 95 합 계 492,103,447 47,321,185 98,688,139 27,682,010 23,349,467 157,481,698 846,625,946 (*) 만기상환 가정시 현금흐름입니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 149,024,705 (*1) 255,122,936 (*1) 장단기금융상품 11,445,672 (*1) 12,596,413 (*1) 금융선급금 239,249,093 (*1) 216,233,692 (*1) 매출채권 및 대출채권 36,424,368 (*1) 38,297,082 (*1) 기타채권 89,532,874 (*1) 79,781,156 (*1) 공정가치측정금융자산 64,636,250 64,636,250 84,975,076 84,975,076 소 계 590,312,962 687,006,355 금융부채 매입채무 14,737,455 (*1) 11,806,089 (*1) 금융예수금 240,884,717 (*1) 294,670,994 (*1) 기타채무 110,923,345 (*1) 131,230,667 (*1) 리스부채 69,335,146 (*2) 74,307,467 (*2) 파생상품부채 - - 95 95 (장단기)차입금 195,420,000 (*1) 197,994,763 (*1) (유동 및 비유동)사채 100,000,000 (*1) 100,000,000 (*1) (유동 및 비유동)교환사채 9,800,000 (*1) 9,800,000 (*1) 소 계 741,100,663 819,810,075 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 97,375 - - 97,375 - 비상장주식 - - 59,538,875 59,538,875 - 비지분상품 - - 5,000,000 5,000,000 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 141,030 - - 141,030 - 비상장주식 - - 64,893,684 64,893,684 - 비지분상품 - - 19,940,362 19,940,362 공정가치측정금융부채 - 파생상품부채 - - 95 95 6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 분기말 > (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기 타 합 계 현금및현금성자산 149,024,705 - - - 149,024,705 장단기금융상품 11,445,672 - - - 11,445,672 금융선급금 239,249,093 - - - 239,249,093 매출채권 및 대출채권 36,424,368 - - - 36,424,368 기타채권 88,420,840 - - 1,112,034 89,532,874 공정가치측정금융자산 - 59,636,250 5,000,000 - 64,636,250 합 계 524,564,678 59,636,250 5,000,000 1,112,034 590,312,962 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기 타 합 계 매입채무 14,737,455 - 14,737,455 금융예수금 240,884,717 - 240,884,717 기타채무 110,923,345 - 110,923,345 리스부채 - 69,335,146 69,335,146 (장단기)차입금 195,420,000 - 195,420,000 (유동 및 비유동)사채 100,000,000 - 100,000,000 (유동 및 비유동)교환사채 9,800,000 - 9,800,000 합 계 671,765,517 69,335,146 741,100,663 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 당기손익 -공정가치측정 금융자산 기 타 합 계 현금및현금성자산 255,122,936 - - - 255,122,936 장단기금융상품 12,596,413 - - - 12,596,413 금융선급금 216,233,692 - - - 216,233,692 매출채권 및 대출채권 38,297,082 - - - 38,297,082 기타채권 78,700,936 - - 1,080,220 79,781,156 공정가치측정금융자산 - 65,034,714 19,940,362 - 84,975,076 합 계 600,951,059 65,034,714 19,940,362 1,080,220 687,006,355 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기 타 합 계 매입채무 11,806,089 - - 11,806,089 금융예수금 294,670,994 - - 294,670,994 기타채무 131,230,667 - - 131,230,667 리스부채 - - 74,307,467 74,307,467 파생상품부채 - 95 - 95 (장단기)차입금 197,994,763 - - 197,994,763 (유동 및 비유동)사채 100,000,000 - - 100,000,000 (유동 및 비유동)교환사채 9,800,000 - - 9,800,000 합 계 745,502,513 95 74,307,467 819,810,075 7. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 165,904 158,978 요구불예금 등 148,858,801 254,963,958 합 계 149,024,705 255,122,936 8. 기타금융상품 8.1 보고기간말 현재 기타금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 정기예금 8,620,000 - 8,620,000 10,305,000 - 10,305,000 기타금융상품 2,819,172 6,500 2,825,672 2,284,913 6,500 2,291,413 합 계 11,439,172 6,500 11,445,672 12,589,913 6,500 12,596,413 8.2 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) 6,439,172 7,589,913 장기금융상품(*) 6,500 6,500 (*) 인터넷지불서비스 등과 관련하여 질권설정이 되어 있습니다. 9. 매출채권및대출채권, 기타채권 보고기간말 현재 매출채권및대출채권, 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 매출채권및대출채권 매출채권 50,906,662 - 50,906,662 52,538,966 - 52,538,966 대손충당금 (15,270,990) - (15,270,990) (15,305,153) - (15,305,153) 받을어음 62,436 - 62,436 79,464 - 79,464 대출채권 126,260 600,000 726,260 383,804 600,000 983,804 대손충당금 - - - - - - 소 계 35,824,368 600,000 36,424,368 37,697,081 600,000 38,297,081 기타채권 대여금 14,430,100 3,594,412 18,024,512 11,732,428 3,656,413 15,388,841 대손충당금 (476,185) - (476,185) (476,185) - (476,185) 미수금 16,353,114 - 16,353,114 9,305,601 - 9,305,601 대손충당금 (712,105) - (712,105) (703,514) - (703,514) 미수수익 158,538 - 158,538 183,422 - 183,422 보증금 12,973,212 42,120,255 55,093,467 13,632,165 41,394,106 55,026,271 대손충당금 - (20,500) (20,500) - (23,500) (23,500) 리스채권 712,027 400,006 1,112,033 882,713 197,507 1,080,220 소 계 43,438,701 46,094,173 89,532,874 34,556,630 45,224,526 79,781,156 합 계 79,263,069 46,694,173 125,957,242 72,253,711 45,824,526 118,078,237 10. 금융선급금 보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 금융선급금 231,496,379 95,384,576 326,880,955 208,369,883 93,748,508 302,118,391 대손충당금 (10,469,066) (77,162,796) (87,631,862) (10,672,082) (75,212,617) (85,884,699) 합 계 221,027,313 18,221,780 239,249,093 197,697,801 18,535,891 216,233,692 연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다. 11. 공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 투자일임계약(MMW) - 14,940,362 엠엔씨혁신성장사모투자회사 5,000,000 5,000,000 소 계 5,000,000 19,940,362 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ㈜아이온커뮤니케이션 100,000 100,000 ㈜케이지 12,141,664 10,829,821 ㈜케이지스틸 38,678,850 44,264,886 ㈜케이뱅크 8,243,273 9,323,890 ㈜한국신용데이터 270,208 270,208 이니텍㈜ 97,375 141,029 유스페이스자산관리 4,880 4,880 포스트텔링크 100,000 100,000 소 계 59,636,250 65,034,714 합 계 64,636,250 84,975,076 12. 관계기업투자 12.1 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국 결산월 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(*1) 장부가액 지분율(*1) 장부가액 브이피㈜ 대한민국 12월 자료처리업 20.66% 13,111,764 20.66% 13,329,955 이데일리㈜ 대한민국 12월 온라인정보제공업 36.27% 33,626,476 36.27% 34,580,763 ㈜지코드이노베이션 대한민국 12월 기타 30.00% - 30.00% - ㈜에잇퍼센트(*2) 대한민국 12월 기타 17.10% - 17.10% - 캑터스혁신성장사모투자 합자회사(*3) 대한민국 12월 투자업 49.50% - 49.50% 494 대신캑터스바이아웃(*2) 대한민국 12월 투자업 19.90% 20,000,000 - - 합 계 66,738,240 47,911,212 (*1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하 "합자회사")에 250억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 전기 중 127백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다. 12.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 47,911,212 43,406,291 취득 20,000,000 - 지분법손익 (1,038,174) 131,565 지분법자본변동 (93,030) (203,947) 배당 (41,768) (73,286) 기말금액 66,738,240 43,260,623 13. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 213,568,398 35,621,295 취득 95,472 - 감가상각 (484,776) (142,749) 대체 103,433 15,994,904 기말금액 213,282,527 51,473,450 14. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 143,166,981 86,948,741 취득 2,306,919 5,137,185 처분 (250,485) (464,418) 감가상각 (2,945,365) (2,863,966) 대체 (81,282) (15,443,545) 기말금액 142,196,768 73,313,997 15. 리스15.1 사용권자산사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 77,988,556 58,335,928 증가 1,562,505 5,230,772 감소(계약해지등) (486,054) - 감가상각 (6,497,469) (5,348,150) 기타변동 7,530 - 기말금액 72,575,068 58,218,550 15.2 리스부채 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 74,307,466 55,259,851 증가 1,479,375 5,344,429 감소(계약해지등) (497,538) - 리스료의 지급 (6,527,925) (5,560,645) 이자비용의 인식 573,768 532,513 기말금액 69,335,146 55,576,148 유동 리스부채 21,126,802 18,171,063 비유동 리스부채 48,208,344 37,405,085 15.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 단기리스료 178,778 5,951,653 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 82,200 21,197 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 1,196,222 2,289,916 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 7,985,125천원과 13,823,412천원입니다. 16. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초금액 74,978,486 83,343,514 취득 519,925 1,876,330 상각 (1,860,653) (2,059,500) 대체 1,990,000 - 기말금액 75,627,758 83,160,344 17. 매입채무 및 기타 채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무: 매입채무 14,737,455 - 11,806,089 - 기타채무: 미지급비용 4,715,159 - 5,334,379 - 미지급금 42,469,896 - 72,889,794 - 미지급배당금 11,743,213 - - - 금융선수금 3,623,903 - 5,443,569 - 기타보증금 40,524,929 78,119 39,468,098 78,119 임대보증금 3,020,605 4,747,521 2,984,928 5,031,780 소 계 106,097,705 4,825,640 126,120,768 5,109,899 합 계 120,835,160 4,825,640 137,926,857 5,109,899 18. 차 입 금 및 사채 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 일반자금대출 산업은행 2.15% 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 산업은행 2.29% 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 산업은행 2.14% 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 산업은행 2.56% 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 산업은행 2.39% - 2,000,000 시설자금대출 기업은행 1.97% 3,800,000 3,800,000 일반자금대출 산업은행 2.61% 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 산업은행 2.61% 2,500,000 2,500,000 일반자금대출 산업은행 2.78% 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 신한은행 2.97% 4,000,000 4,000,000 일반자금대출 신한은행 3.17% 4,000,000 4,000,000 소 계 62,300,000 64,300,000 유동성장기차입금 한국정보통신(주) 이익분배 - 334,763 유동성사채 ABCP 1.90% 50,000,000 50,000,000 ABS 2.37% 12,500,000 12,500,000 ABS 2.38%~2.41% 37,500,000 37,500,000 소 계 100,000,000 100,000,000 유동성교환사채 - - 9,800,000 9,800,000 장기차입금 시설자금대출 신한은행 3.09% 720,000 960,000 시설자금대출 산업은행 2.55% 6,000,000 6,000,000 시설자금대출 현대해상화재보험(주) 2.85% 126,400,000 126,400,000 소 계 133,120,000 133,360,000 합 계 305,220,000 307,794,763 19. 자산유동화증권 19.1 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2018년 9월 21일 (주)케이지모빌리언스가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2020년 3월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 496,555 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 305,587 백만원 입니다).신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권 증서를 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영중에 있음동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환함 양도대상자산요약 평가금액 100,166,330 천원 양도가액 100,000,000 천원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*) 기타사항 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 (주)신한은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)신한은행 SPC의 자산관리자 삼성금융투자(주) (*) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다).19.2 유동화 증권(ABS) 세부 발행내역 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액 발행일 만기 이자율 이자지급방법 발행방법 상환여부 비고 사유 금액 사채 선순위 1-1 Ｘ 1억원 500 2018년 09월 21일 2018년 10월 21일 1.894% 1개월 선급 공모 만기 500 상환 1-2 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 06월 21일 2.365% 3개월 선급 공모 - - 1-3 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 07월 21일 2.375% 3개월 선급 공모 - - 1-4 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 08월 21일 2.395% 3개월 선급 공모 - - 1-5 Ｘ 1억원 125 2018년 09월 21일 2020년 09월 21일 2.405% 3개월 선급 공모 - - 선순위 소계 1,000 - 합 계 1,000 - 19.3 유동화 기업어음증권(ABCP) 세부 발행내역 (단위: 억원) 회차 신용등급 발행일 만기일 ABCP면액 ABS잔액 ABCP상환여부 1 A1(sf) 2018-10-21 2018-12-21 500 500 상환 2 2018-12-21 2019-03-21 500 500 상환 3 2019-03-21 2019-06-21 500 500 상환 4 2019-06-21 2019-09-21 500 500 상환 5 2019-09-21 2019-12-21 500 500 상환 6 2019-12-21 2020-03-21 500 500 상환 7 2020-03-21 2020-06-21 500 500 미상환 8 2020-06-21 2020-07-21 375 375 9 2020-07-21 2020-08-21 250 250 10 2020-08-21 2020-09-21 125 125 - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 (주)신한은행과 체결한 매입보장약정 및 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하였습니다.- 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 한국산업은행과 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하였습니다. 20. 교환사채 2018년 4월 10일 종속기업인 (주)케이지모빌리언스가 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 1. 사채의 종류 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액(원) 9,800,000,000 3. 사채의 이율 표면이자율(%) - 만기이자율(%) - 4. 사채만기일 2023년 04월 12일 5. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 6. 원금상환방법 2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100.00% 를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 7. 사채발행방법 사모 8. 차입처 메리츠종합금융증권 외 7곳 9. 교환에 관한 사항 교환비율(%) 100 교환가액 (원/주) 10,800 교환가액 결정방법 “본 사채”의 최초 교환가격은 “ 본 사채” 발행을 위한이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다.1) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액2) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가3) (주)케이지모빌리언스가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 종류 (주)케이지모빌리언스 기명식 보통주식 주식수 907,407 주식총수 대비비율(%) 3.05 교환청구기간 시작일 2018년 05월 12일 종료일 2023년 03월 12일 교환가액 조정에 관한사항 1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “ 본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다.2) (주)케이지모빌리언스가 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)“본 사채” 의 사채권자는 “본 사채” 의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채” 의 권면총액 또는 조기 상환되는“본사채“ 의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 10. 기타에 관한 사항 (주)케이지모빌리언스가 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및 기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는 기한이익이 상실된 사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 (주)케이지모빌리언스에게 통지하고 이 경우(주)케이지모빌리언스는 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다. 발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다. 21. 순확정급여부채 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,004,859 21,984,563 사외적립자산의 공정가치 (9,267,568) (9,844,545) 재무상태표상 순확정급여부채 12,737,291 12,140,018 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 22.1 연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 고객과의 계약에서 생기는 수익 238,292,855 227,838,076 기타 원천으로부터의 수익 2,622,310 269,423 총 수익 240,915,165 228,107,499 22.2 연결실체는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 수익인식 시점 한 시점에 인식 223,039,936 209,255,782 기간에 걸쳐 인식 15,252,919 18,582,294 합 계 238,292,855 227,838,076 23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 급여 12,303,885 12,165,766 퇴직급여 1,306,907 1,256,009 복리후생비 2,611,981 2,664,719 감가상각비 2,828,311 2,895,554 지급수수료 26,466,930 10,311,915 대손상각비 1,175,362 3,564,459 무형자산상각비 1,187,246 1,273,591 사용권자산상각비 6,497,469 5,348,150 기타의판매비와관리비 10,480,414 25,978,350 합 계 64,858,505 65,458,513 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 재고자산의 구입 13,092,168 13,178,252 재고자산의 증감 (353,887) 329,188 수수료 152,810,131 129,488,206 광고비 3,721,997 9,715,281 종업원급여 16,639,102 16,021,919 감가상각 및 무형자산상각 5,290,794 5,066,217 사용권자산상각비 6,497,469 5,348,150 기타 20,403,402 27,946,044 매출원가와 판매비와관리비 합계 218,101,176 207,093,257 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.46%(전분기 21.98%) 입니다. 26. 주당손익 26.1 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 지배기업소유주지분 분기순이익 12,388,695,657원 12,734,381,169원 가중평균유통보통주식수(*) 26,618,488주 27,618,488주 기본주당이익 465원 461원 (*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 기초유통보통주식적수 2,539,303,494주 2,511,399,060주 자기주식적수 (117,021,086)주 (25,735,140)주 차감후적수 2,422,282,408주 2,485,663,920주 일수 91일 90일 가중평균유통보통주식수 26,618,488주 27,618,488주 26.2 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당이익연결실체는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 27. 우 발사항과 약정사항 27.1 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 동 지급보증으로 인해 금융기관의 지급이 이루어지는 경우 금융기관의 구상권 청구로 인한 연결실체의 채무상환이 발생할 수 있습니다. (원화단위: 천원) 금융기관 내 역 금 액 서울보증보험 지급보증 28,938,466 하자보증 19,305 계약보증 1,438,199 공탁보증 2,422,650 인허가보증 70,000 하나은행 지급보증 17,171,220 신한은행 지급보증 7,030,000 지급보증 USD 5,000,000 합 계 57,089,840 USD 5,000,000 상기 지급보증과 관련하여 서울보증보험 400억원, 하나은행 270억원, 신한은행 100억원 의 지급보증 한도를 제공받고 있습니다. 27.2 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 산업운영대출 KDB산업은행 60,000,000 20,000,000 일반자금대출 KDB산업은행 20,500,000 20,500,000 신한은행 18,000,000 8,000,000 국민은행 1,000,000 - 시설자금대출 KDB산업은행 16,000,000 16,000,000 기업은행 3,800,000 3,800,000 신한은행 720,000 720,000 현대해상화재보험(주) 126,400,000 126,400,000 회전대 기업은행 3,000,000 - 한도대출 신한은행 20,000,000 - KDB산업은행 7,000,000 - B2B결제서비스 삼성카드(주) 10,000,000 - 구매카드약정 삼성카드(주) 8,000,000 5,890,042 전자어음할인한도 KEB하나은행 4,000,000 136,419 신한은행 1,000,000 - 원화대출약정 KDB산업은행 50,000,000 - 신한은행 50,000,000 - 합 계 399,420,000 201,446,461 27.3 연결실체는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험 등을 가입하고 있습니다. 27.4 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 토지 및 건물 15,493,158 10,000,000 12,000,000 차입금담보 기업은행 유형자산 11,093,610 3,800,000 9,120,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,852,148 16,500,000 42,000,000 차입금담보 신한은행 보증금 2,846,722 720,000 2,880,000 차입금담보 현대해상화재보험(주) 토지 및 건물 253,300,000 126,400,000 151,680,000 차입금담보 27.5 당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 27.6 당분기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 연결실체의 토지분양대금반환채권 4,984,138천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도승낙서를 담보로 제공한 것입니다. 27.7 주석 19에서 기술되어 있는 바와 같이 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 특수목적회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. (주)케이지모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 ( 당분기말 현재 신탁채권가액: 264,347백만원) 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 100,000백만원(유동성사채)으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 27.8 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 신용보증기금 케이지이니시스, 지엠케이로지스, 이기린 사해행위 취소 929,973 진행중 서울중앙지방법원 (주)GHM네트워크,(주)KCLNA, 유창한 케이지이니시스,케이지제로인 과지급금 등 반환청구 2,217,977 진행중 서울중앙지방법원 유양하 케이지이니시스 사기피해자의 사용자 책임 청구 42,000 진행중 서울중앙지방법원 롯데로지스틱스 케이지이니시스 소송비용 확정 재판 11,570 진행중 서울중앙지방법원 정인호 케이지에듀원 수강료 부당이득금 반환 소송 3,210 진행중 서울고등법원 유병환 外 케이지모빌리언스 추심금 593,950 진행중 서울중앙지방법원 이희경 케이에프씨코리아 투자자 점포 영업중단 손해배상 300,000 진행중 당분기말 현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 27.9 연결실체는 (주)케이지제로인과 MRO 구매약정을 체결하고 있으며, 2018년 2월 13일 이사회에서 20,000백만원의 구매 한도 설정을 결의하였습니다. 27.10 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 상기 27.6과 관련, 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. 27.11 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다 . 27.12 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 KFC 코리아는 KFC 브랜드 사용에 대해 KFC Restaurants Asia Pte. Ltd.와 International Franchise Agreement를 체결하였으며, 동 계약에 따라 기술사용료와 신규점포 개설에 따른 용역료(장기선급비용으로 계상하고 계약기간동안 비용화)를 지급하고 있습니다. 상기 계약과 관련하여 연결실체로부터 금전채무 및 계약이행 관련된 보증을 제공받고 있습니다. 다만, 동 계약과 관련한 구체적인 계약내용은 영업상의 비밀로 인해 공시하지 않았습니다.27.13 연결실체는 캑터스혁신성장사모투자합자회사와 출자약정을 체결하고 있으며 구체적인 내역은 주석 12에 기재되어 있습니다. 28. 특수관계자 28.1 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비고 지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ - 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ - ㈜이데일리씨앤비 ㈜이데일리씨앤비 이데일리㈜의 종속기업 ㈜이데일리인포 - 이데일리㈜의 종속기업(*) 브이피㈜ 브이피㈜ - ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 - 캑터스혁신성장사모투자합자회사 캑터스혁신성장사모투자합자회사 - KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 기타 특수관계자 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 케이지이티에스㈜ 케이지이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 케이지이티에스㈜의 관계기업 재단법인 선현 재단법인선현 주요경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지에너켐 케이지에너켐 KG케미칼㈜의 종속기업 케이지동부제철㈜ 케이지동부제철㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 동부인천스틸㈜ 동부인천스틸㈜ 케이지동부제철㈜의 종속기업 케이지스틸㈜ 케이지스틸㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 (*) 당분기 중 신규 설립되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 28.2 당분기 및 전분기 중 주요거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 자산취득 기타수익 기타비용(*) 이자비용 지배기업 KG케미칼㈜ 11,697 - - - 17,517 - 관계기업 이데일리㈜ 24,629 4,449 - 12,432 33,720 - ㈜이데일리씨앤비 11,024 49,500 - - - - ㈜이데일리인포 - - - - 2,000 - KG써닝라이프 6,663 - - 40,581 39,599 - ㈜에잇퍼센트 5,682 - - - - - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ 12,120 - - 5,020 2,624 - ㈜케이지제로인 26,585 1,210 37,672 21,459 397,652 1,428 케이지동부제철㈜ 69,593 - - - - - 동부인천스틸㈜ 474 - - - - - 합 계 168,467 55,159 37,672 79,492 493,112 1,428 (*) 기타수익과 기타비용에는 (주)케이지제로인에게 지급한 리스료와 수령한 리스료가 포함되어 있습니다. 연결실체 소유의 투자부동산에 대해서 (주)케이지제로인에게 임대를 제공하고 있으며, (주)케이지제로인은 임대한 면적 중 일부를 다시 연결실체에게 전대를 제공하고 있습니다. (검토받지 아니함)> (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 임대료수입 기타매출 기타수익 용역매출원가 광고선전비 유무형자산취득 기타비용 배당금지급 지배기업 KG케미칼㈜ 529 - 5,784 - - - - 3,634 2,458,745 관계기업 이데일리㈜ 19,103 - 17,416 - - 20,000 - 30,540 4,947 ㈜에잇퍼센트 1,482 - - 8,836 - - - - - 브이피㈜ 20,954 - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 - 6,197 86,714 - - 28,143 1,117,267 278,309 - ㈜KG써닝라이프 29,867 - 21,956 25,938 21,117 - - 24,052 - ㈜이데일리씨앤비 48 - 3,133 - 80,683 - 32,344 - - 케이지이티에스㈜ - - 4,860 - - - - 76,769 - 케이지에너켐 - - 1,384 - - - - - - ㈜케이지 - - - - - - - - 855,011 재단법인선현 - - - - - - - - 14,351 합 계 71,983 6,196 141,247 34,773 101,800 48,143 1,149,611 413,304 3,333,054 28.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대출채권 대여금 기타채권 기타채무 리스부채 지배기업 KG케미칼㈜ 2,927 - - - 2,726,966 - 관계기업 이데일리㈜ 3,734 - 2,000,000 20,655 30,067 - ㈜이데일리씨앤비 875 - - - 116,984 - ㈜이데일리인포 - - - - 550 - KG써닝라이프 175 - 6,000,000 216,603 - - 브이피㈜ - - - 41,768 - - ㈜에잇퍼센트 759 85,325 - - 93,759 - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ 698 - 1,500,000 1,242 962 - ㈜케이지 - - - - 940,512 - 재단법인 선현 - - - - 15,786 - ㈜케이지제로인 7,205 - 3,960,000 434,269 193,472 286,198 케이지에너켐 3,430 - - - - - 합 계 19,803 85,325 13,460,000 714,537 4,119,058 286,198 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대출채권 대여금 기타채권 기타채무 리스부채 지배기업 KG케미칼㈜ - - - 360 72,381 - 관계기업 이데일리㈜ 317 - 2,000,000 4,098 800,927 - ㈜에잇퍼센트 673 325,325 - - 253,645 - ㈜KG써닝라이프 55 - 6,000,000 211,668 - - ㈜이데일리씨앤비 - - - - 179,526 - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 34,772 - 3,050,000 423,706 1,290,390 247,717 케이지이티에스㈜ 260 - - 360 962 - 케이지에너켐 3,430 - - - - - 합 계 39,507 325,325 11,050,000 640,192 2,597,831 247,717 28.4 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대여 회수 차입 상환 지배기업 KG케미칼㈜ - 2,704,619 - - - - 관계기업 이데일리㈜ - - - - - - 브이피㈜ 41,768 - - - - - ㈜에잇퍼센트 - - - 240,000 - - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ - - 1,500,000 - - - ㈜케이지 - 940,512 - - - - 재단법인 선현 - 15,786 - - - - ㈜케이지제로인 - - 1,000,000 90,000 - 98,440 합 계 41,768 3,660,917 2,500,000 330,000 - 98,440 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.(검토받지 아니함)> (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 ㈜에잇퍼센트 - 511,048 관계기업 ㈜케이지제로인 - 30,000 합 계 - 541,048 28.5 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 내의 각 기업들의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 급여 971,916 587,312 퇴급급여 145,716 125,934 합 계 1,117,632 713,246 29. 영업부문 29.1 보고영업부문 구 분 영업활동 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 교육사업부문 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 IT사업부문 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 기타교육사업부문 E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 요식업 체인화음식점업(프랜차이즈) 부동산임대업 부동산임대업 29.2 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 매출액 영업손익 감가상각비(*) 매출액 영업손익 감가상각비(*) 전자상거래 및 유통 179,725,424 21,204,875 1,972,672 167,698,017 19,839,666 3,062,553 교육사업부문 6,293,248 674,514 508,558 6,057,873 394,868 579,940 IT사업부문 5,777,405 42,739 264,434 6,699,473 240,337 342,197 기타교육사업부문 2,650,519 (82,767) 418,706 3,066,997 92,734 542,238 요식업 48,781,840 (581,998) 1,506,684 49,469,478 794,761 191,164 부동산임대업 3,302,943 1,960,587 372,517 - - - 내부거래제거 (5,616,214) (403,960) 247,223 (4,884,339) (348,125) 348,125 합 계 240,915,165 22,813,990 5,290,794 228,107,499 21,014,241 5,066,217 (*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 감가상각비입니다. 29.3 연결실체 전체 수준의 공시(1) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 상품매출 1,051,932 1,195,429 제품매출 48,592,936 49,218,241 임대매출 2,622,310 269,423 전자지불서비스매출 169,886,495 157,864,709 용역매출 18,590,756 18,532,276 기타매출 170,736 1,027,421 합 계 240,915,165 228,107,499 (2) 연결실체 수익의 지역별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(검토받지 아니함) 한국 240,911,709 228,098,808 아시아 3,148 3,856 기타 308 4,835 합 계 240,915,165 228,107,499 30. 보고기간후 사건30.1 연결실체는 2020년 4월 27일 신용카드 거래 확대를 위하여 ㈜백제약품 및 ㈜삼원약품의 신한카드㈜에 대한 의약품 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 720억원(㈜백제약품 480억, ㈜삼원약품240억))을 체결하였습니다.30.2 연결실체가 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스의 자기주식 유동화목적으로 발행하였던 교환사채는 2020년 4월 13일 전액 조기 상환하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 6-1. 중요한 자산양수도 ,영업양수도, 합병 등 [케이지옐로우캡 합병] - 합병에 관한 사항당사는 2014년 12월 19일자로 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업을 주요 목적사업으로 하는 주식회사 케이지옐로우캡을 합병하였습니다. 동 합병은 양사간 고객기반 상호활용을 통한 영업시너지 효과, 온라인(PG) 오프라인(유통) 사업과 물류서비스 결합상품 개발을 통한 경쟁력 강화, IT기술 및 경영자원의 통합으로 비용절감등 경영효율성 달성 및 기업가치 제고를 위해 이루어졌습니다.당사는 합병기일 현재 주식회사 케이지옐로우캡의 지분 99.87%를 소유하고 있으므로 본 합병은 동일지배하의 사업결합으로 회계처리되었습니다. 당사는 당해 합병으로 계상한 주식회사 케이지옐로우캡의 자산과 부채를 연결재무제표상 장부금액(이하 "연결장부금액")으로 인식하였고 이전대가와의 차이를 자본항목에 반영하였습니다. - 합병일정 구 분 (주) 케이지이니시스 이사회 결의일(공시일) 2014년 10월 14일 합병계약일 2014년 10월 17일 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고(반대의사표시기준일 설정 공고) 2014년 10월 15일 주주확정기준일(반대의사표시기준일) 2014년 10월 30일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2014년 10월 31일 종료일 2014년 11월 06일 소규모합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2014년 10월 31일 종료일 2014년 11월 13일 합병계약승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 결의일 2014년 11월 14일 채권자 이의 제출 공고일 2014년 11월 17일 채권자 이의제출기간 시작일 2014년 11월 17일 종료일 2014년 12월 18일 합병기일 2014년 12월 19일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 2014년 12월 19일 합병종료보고 공고일 2014년 12월 22일 [케이지로지스 영업양도] - 영업양도에 관한 사항당사가 영위하고 있는 영업부문 중 물류(택배, 운송)부문을 물류전문 자회사인 (주)케이지로지스로 양도하여 통합에 따른 수익성을 개선하고, 물류사업 구조 고도화를 통한 경쟁력을 강화하고자 함입니다. 또 한 당사는 Fin-tech 등 핵심 서비스 중심으로 사업역량을 집중하기 위하여 관련된 영업일체를 양도하기로 결정하였으며, 진행일정은 아래와 같습니다. 구분 일정 외부평가계약체결일 2015년 04월 06일 이사회결의일(공시일) 2015년 04월 17일 주주명부폐쇄공고 2015년 04월 17일 주주명부폐쇄기간 2015년 05월 05일~2015년 05월 08일 영업양수도 주주총회를 위한 기준일 2015년 05월 04일 영업양수도계약일 2015년 04월 17일 주요사항보고서(영업양수도)제출일 2015년 04월 17일 주주총회 소집통지서 발송 및 공고 2015년 05월 14일 주식매수청구권 행사 위한 사전반대 통지기간 시작일 2015년 05월 04일 종료일 2015년 05월 29일(주주총회전까지) 영업양수 승인을 위한 주주총회일 2015년 05월 29일 영업양수도 확정일 2015년 06월 01일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2015년 05월 29일 종료일 2015년 06월 18일 주식매수 청구대금 지급일 2015년 07월 17일 1) 영업양수도에 대한 기본사항 영업(자산)양수ㆍ도 가액 15,485,000,000원 1-1) 대상회사 개요(영업양수도 현재 기준) 구 분 양도회사 양수회사 법 인 명 주식회사 케이지이니시스 주식회사 케이지로지스 양수ㆍ양도 양도 양수 대표이사 곽재선, 김관승 최병선 주 소 본점 소재지 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 6층 연락처 1588-4954 1588-8848 홈페이지 http://www.inicis.com http://www.dongbups.com 설립연월일 1998년 11월 3일 2012년 1월 2일 납입자본금 12,876백만원 5,500백만원 자 산 총 액 562,283백만원 33,343백만원 결 산 기 12월 12월 종업원수 211명 115명 발행주식의 종류 및 수 보통주 25,751,621 주 보통주 1,100,000 주 최대주주(지분율) 케이지케미칼 주식회사 (31.8%) 주식회사 케이지이니시스(100.0%) 1-2) 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향가. 영업양수도의 목적당사가 영위하고 있는 영업부문 중 물류(택배, 운송)부문을 물류전문 자회사인 (주)케이지로지스로 양도하여 통합에 따른 수익성을 개선하고, 물류사업 구조 고도화를 통한 경쟁력을 강화하고자 합니다. 또 한 당사는 Fin-tech 등 핵심 서비스 중심으로 사업역량을 집중하기 위하여 관련된 영업일체를 양도하기로 하였습니다.나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과영업양도 상대방인 (주)케이지로지스는 당사가 지분 100%를 소유한 회사이며, 당사의 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업입니다. 따라서 영업양도에 따른 연결재무제표상의 재무영향, 경영, 영업등에 미치는 효과는 크지 않을 것으로 예상됩니다. 영업양도 완료후에는 사업집중화, 고도화를 통해 매출 및 이익 증대를 달성함으로써 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. 2) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등) 제출일자- 2015년 4월 17일 주요사항보고서(중요한영업양수도결정) 제출- 2015년 6월 19일 합병등 종료보고서 제출 [올앳 자산양수(지분인수)] 동 건은 중요한 자산양수도 공시 대상은 아니나 투자자 판단을 위하여 기재합니다.주식회사 올앳은 당사 지분 인수 후 주식회사 케이지올앳으로 상호변경하였습니다. 1. 대상회사 회사명 주식회사 올앳 2. 취득내역 취득주식수(주) 600,000 취득금액(원) 27,000,000,000 자기자본(원) 225,047,265,980 자기자본대비(%) 12.00 대기업 여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 600,000 지분비율(%) 60.00 4. 취득방법 현금취득 5. 취득목적 1. 삼성계열 PG사인 올앳 인수를 통해 전자결제대행업(PG) 시장점유율 1위를 확고히 하고 2. VAN 사업 진출을 통한 O2O(On-Line to Off-line)사업 확대 및 올앳 인수 시너지를 통한 수익성 강화 6. 취득일자 2016-09-30 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 아니오 -최근 사업연도말 자산총액(원) 611,193,636,556 취득가액/자산총액(%) 4.42 8. 이사회결의일(결정일) 2016-09-26 9. 재무제표에 미치는 영향 당사는 삼성물산으로부터 300,000주(지분율 30%), 삼성카드로부터 300,000주(지분율 30%), 총 600,000주(지분율 60%)를 취득하여 올앳의 최대주주로서 주요종속회사로 편입하여 연결재무제표를 작성합니다. 자세한 사항은 동 보고서의Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석사항을 참조하시기 바랍니다. [KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS) / 모바일핀테크제일차유동화전문회사 / 계약종료] (해당 유동화 사채는 상환 완료 하였습니다.)하기 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 자세한 사항은 금감원 전자공시사이트의 모바일핀테크제일차유동화전문회사의 공시 내용을 참조하시기 바랍니다. 연결기업은 2016년 11월 28일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구 분 내 용 발행구조 최초 자산보유자인 연결기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. 신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. 양도대상자산요약 평가금액 100,209,093,081원 양도가액 100,000,000,000원 양도대상 제1종 수익권 이자율 2.38% 유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원(2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*1) 기타사항 신탁의 위탁자 당사 신탁의 수탁자 (주)국민은행 법률자문 김앤장법률사무소 자산실사 안진회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)국민은행 SPC의 자산관리자 삼성증권(주) (*1) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다.※ 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 케이지모빌리언스 및 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사의 공시내용을 참조하시기 바랍니다. [케이지패스원- 케이지아이티뱅크 합병](1) ㈜케이지패스원은 2017년 10월에 ㈜케이지패스원의 공동기업인 ㈜케이지아이티뱅크와 합병을 하였으며, 합병 후 사명을 ㈜케이지에듀원으로 변경하였습니다.(2) 취득일 현재 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 322,586 매출채권 및 기타채권 311,829 재고자산 2,923 기타유동자산 2,670,844 유형자산 1,337,677 무형자산 2,861,398 기타비유동자산 6,689,360 자산 총계 14,196,617 부채 매입채무 및 기타채무 2,140,134 차입금 2,400,000 기타유동부채 5,597,623 장기차입금 8,000,000 기타비유동부채 466,837 부채 총계 18,604,594 연결장부금액상 순자산 (4,407,978) (3) 사업결합과 관련된 종속기업주식 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 종속기업주식 취득금액(이전대가)(주1) 2,918,200 가감 : 지분법투자주식의 공정가치 4,377,300 순자산공정가치 (4,407,978) 순자산공정가치의 지분해당액 (4,407,978) 영업권(염가매수차익) 11,703,478 (주1) 합병대가는 연결실체가 보유한 기존 ㈜케이지아이티뱅크에대한 보유주식 공정가치 평가액 및 합병대가 금액입니다.(4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금지급 이전대가 - 취득한 종속기업이 보유한 현금 322,586 합 계 322,586 [케이지에프앤비 - 레스토랑인베스트먼트코리아 합병](1) 연결실체는 250,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였으며, ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를 가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아㈜를 인수합병하였습니다. (2) 취득일 현재 레스토랑인베스트먼트코리아㈜의 식별가능한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 1,268,611 매출채권 46,272 기타금융자산 36,777,002 유형자산 23,527,548 무형자산 683,300 기타자산 9,558,217 자산 총계 71,860,950 부채 차입금 22,195,582 기타금융부채 9,686,775 확정급여부채 8,277,176 기타부채 14,414,833 부채 총계 54,574,366 순자산 17,286,584 (3) 사업결합과 관련된 종속기업투자의 취득금액(이전대가) 및 영업권(염가매수차익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 종속기업주식 취득금액(이전대가) 31,022,212 순자산공정가치 17,756,584 순자산공정가치의 지분해당액(100%) 17,756,584 영업권(염가매수차익) 13,265,628 (4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금지급 이전대가 (31,022,212) 취득한 종속기업이 보유한 현금 1,268,611 합 계 (29,753,601) [케이지로지스 지분양도]당사는 주요종속회사였던 KG로지스를 2017년 10월 30일 (주)유엘에 양도하였습니다. 그에 대한 내용은 다음과 같습니다. 1. 발행회사 회사명(국적) (주)케이지로지스(대한민국) 대표이사 장지휘 자본금(원) 60,500,000,000 회사와 관계 계열회사 발행주식총수(주) 12,100,000 주요사업 택배업 2. 처분내역 처분주식수(주) 12,100,000 처분금액(원) 41,400,000,000 자기자본(원) 257,448,849,995 자기자본대비(%) 16.08 대기업여부 해당 3. 처분후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) - 지분비율(%) 4. 처분목적 - 재무구조 개선 5. 처분예정일자 2017-10-30 6. 이사회결의일(결정일) 2017-10-30 -사외이사 참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 -감사(감사위원) 참석여부 참석 7. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 8. 풋옵션계약 등의 체결여부 아니오 -계약내용 - 9. 기타 참고할 사항 - 본건 주식의 실제 처분금액은 1,000만원입니다.(상기 처분금액은 공시기준에 따라 처분주식의 장부가액 기준으로 기재되었습니다.) - 상기의 재무정보는 최근 사업연도말(2016년 12월 31일)기준 K-IFRS 연결기준입니다. - 상호 계약에 따라 발행회사인 주식회사 케이지로지스와 그 자회사의 당사에 대한 채무를 면제할 예정입니다. - 계약서 7.1조 매수인의 확약사항에 따라 매수인이 보유한 대상회사 지분의 전부 또는 일부를 제3자(이하 "잠재적 양수인")에게 매각하는 경우 매수인은 잠재적 양수인으로부터 매각대금을 수령하는 즉시 매각이익의 50%를 매도인에게 지급하여야 합니다. - 또한 위 규정과는 별개로, 매수인이 대상회사 지분의 전부 또는 일부를 잠재적 양수인에게 매각하고자 하는 경우 매도인은 직접 또는 자신이 지정한 제3자를 통하여 본 항에 정한 조건으로 해당 대상회사 지분을 우선적으로 매수할 권리를 보유합니다.(우선매수권) - 당사는 주식처분 후 KG로지스에 대여금 50억원을 KG로지스채권을 담보로하여 원리금을 3년간 분할 상환 조건으로 대여할 예정입니다. - 당사와 KG로지스의 이천터미널 등의 임대조건은 기존대로 2018년 6월까지 유지될 예정입니다. ※ 상기 지분 양도에 대한 자세한 사항은 2017.10.30. 공시 된 [타법인주식및 출자증권처분 결정 및 채무면제결정] 공시를 확인하여 주시기바랍니다. [KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS)/모바일핀테크제이차유동화전문회사] 하기 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 자세한 사항은 금감원 전자공시사이트의 모바일핀테크제일차유동화전문회사의 공시 내용을 참조하시기 바랍니다. 연결기업은 2018년 9월 21일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. 구분 내용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 (주)신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정. 동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환할 예정 양도대상자산요약 평가금액 100,166,329,821원 양도가액 100,000,000,000원 양도대상 제1종 수익권 유동화증권 선순위유동화사채 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원제1-2회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원제1-3회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원제1-4회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원제1-5회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원(2018년 9월 21일 발행, Call Option (주1)) 기타 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 (주)신한은행 법률자문 김·장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)신한은행 SPC의 자산관리자 신한금융투자(주) (주1) 조기상환권 (Call Option)제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장만기보다 짧아질 수 있음(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환함) [케이지에듀원 - 이지캠퍼스 합병] 당사의 종속회사인 (주)케이지에듀원과 (주)이지캠퍼스는 2019년4월30일자로 소 규모 합병하였습니다. 구분 (주)케이지에듀원 이사회 결의일(합병결정) 2019-02-19(화) 합병계약일 2019-02-19(화) 소규모합병 공고일 2019-02-19(화) 이사회 결의일(합병승인) 2019-03-26(화) 채권자 이의 및 구주권 제출 기간 2019-03-26(화) ~ 2019-04-26(금) 합병기일 2019-04-30(화) 이사회 결의일(합병종료 보고) 2019-04-30(화) 합병등기(예정)일 2019-05-08(수) ※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트에 케이지모빌리언스의 2019.5.3. "회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)"을 참고하시기 바랍니다. [케이지이니시스 - 케이지아이씨티 합병] 당사와 당사의 종속회사인 (주)케이지아이씨티는 2019년 10월 31일자로 소 규모 합병하였습니다. 구분 내용 일정 1 합병이사회 결의 2019-08-16 2 합병계약체결 2019-08-16 3 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 2019-08-19 4 주주명부확정 기준일 2019-09-03 5 소규모 합병공고 2019-09-04 6 반대의사 통지 접수기간 2019-09-04 ~ 2019-09-18 7 주주총회 갈음 이사회 2019-09-19 8 채권자 이의 제출 공고 및 최고 2019-09-20 ~ 2019-10-21 9 합병기일 2019-10-22 10 합병보고 이사회 결의 2019-10-23 11 합병 등기 예정일 2019-10-31 ※ 합병 관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트에 2019.10.31. "합병등종료보고서(합병)"을 참고하시기 바랍니다. [케이지모빌리언스 - 케이지올앳 합병] 당사의 종속회사인 (주)케이지모빌리언스는 또 다른 종속회사인 (주)케이지올앳을 2020년 2월 28일자로 흡 수 합병하였습니다. 1. 합병방법 (주)KG모빌리언스가 (주)KG올앳을 흡수합병-존속회사 : (주)KG모빌리언스-소멸회사 : (주)KG올앳 - 합병형태 해당사항없음 2. 합병목적 본 합병을 통해 높은 시너지가 창출하여 매출확대와 비용절감등 영업이익을 개선하고 지속적인 성장동력을 마련할 수 있을것이라 판단됩니다. 이를 통하여 회사의 재무안정성을 높이고 기업가치가 향상됨으로써 고객과 주주가치를 제고하고자 본 합병을 결정하였습니다 3. 합병의 중요영향 및 효과 가. 회사의 경영에 미치는 영향본 증권신고서 제출일 현재 합병법인인 (주)KG모빌리언스의 최대주주인 (주)KG이니시스는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총 48.11%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다. 피합병법인인 (주)KG올앳의 최대주주인 (주)KG이니시스는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총 60%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다.본 합병 완료 시, 존속회사의 최대주주 및 특수관계인 지분은 51.09% ( 보통주 기준)이며, 최대주주 변경은 없습니다. 본 합병 이후 (주)KG모빌리언스는 존속하며, (주)KG올앳은 소멸합니다.나. 회사의 재무에 미치는 영향본 합병을 통해 (주)KG모빌리언스와 (주)KG올앳은 서로의 약점을 보완하고, 강점을 강화함으로써 사업 경쟁력을 강화하고, 중복되고 불필요한 자원낭비를 줄여 인적 및 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써 경영효율성을 증대시킴과 동시에 전자결제지불서비스업 내에서 점유율과 기업이미지를 높혀 종합 전자결제지불업체로 도약하고자 합니다.본 합병으로 양사가 한쪽에 편중되어 영위하고 있던 사업 포트폴리오가 다양화됩니다. 이를통해 시장환경의 변화에 대응하여 회사가 보다 안정적인 운영을 할 수 있을 것으로 기대됩니다. 또한 교차 영업 등을 통하여 시장점유율 및 규모를 확대하는 것도 가능하다고 보고 있습니다. 그리고, 앞서 기술하였듯이 금융비용 절감 및 유동성 위험 희석등도 이루어질 것로 예상됩니다. 이러한 일련의 과정들은 회사의 재무구조 및 수익성 개선에 긍정적인 영향을 줄 수 있을것으로 판단됩니다. 다. 회사의 영업에 미치는 영향합병을 통해 (주)KG모빌리언스와 (주)KG올앳은 양사가 확보하고 있는 기존 거래업체들에게 교차영업이 가능해집니다. 특히 (주)KG올앳은 대기업 계열사 및 공공기관 등 안정적인 거래처들을 다수 가지고 있어, 이를 통한 휴대폰결제 시장 확대가 이루어 질 것으로 판단되며, 신용카드 거래금액의 증가를 통해 신용카드 원가경쟁력이 높아지는 효과를 얻게되므로 더 많은 거래처 확보 가능성이 생기게 됩니다. 4. 합병비율 보통주 1 : 8.9186117 (KG모빌리언스 : KG올앳) 5. 합병비율 산출근거 가. (주)KG모빌리언스 기명식 보통주식의 합병가액코스닥시장 주권상장법인인 (주)KG모빌리언스의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 11월 18일)과 합병계약을 체결한 날(2019년 11월 18일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 11월 15일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 또한,주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인의 경우 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단됨에 따라 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.- 1개월 가중평균 주가(2019년 10월 18일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,887원- 1주일 가중평균 주가(2019년 11월 11일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,991원- 최종일 주가(2019년 11월 15일) : 6,000원- 자산가치 : 7,353원- 합병가액(산술평균 주가) : 5,959원나. (주)KG올앳 기명식 보통주식의 합병가액자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.- 자산가치 (ⓐ) : 20,524(1주당 자산가액)- 수익가치 (ⓑ) : 74,898원 (1주당 수익가치)- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음- 본질가치 (ⓓ) : 53,148원 ((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))- 합병가액 : 53,148원 다. 산출결과합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합 병법인이 각각 5,959원 (액면가액 500원)과 53,148원 (액면가액 5 ,000원)으로 추정되었으며, 이에 따라 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으로 평가되었습니다 6. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제 176조의5 제 1항 2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다. 외부평가기관의 명칭 한울회계법인 외부평가 기간 2019년 11월 01일 ~ 2019년 11월 18일 외부평가 의견 주식회사 케이지모빌리언스 및 주식회사 케이지올앳 간 합병시 합병비율의 적정성에 대한 평가의견 한울회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 주식회사 케이지모빌리언스 (이하 "합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 케이지올앳(이하 "피합병법인")이 합병을 함에 있어 합병법인과 피합병법인(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다. 본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병 당사회사가「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가결과는 본 의견서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다. 본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여, 본 평가인은 합병법인의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표, 2019년에서 2023년까지 사업계획서 및 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종이 동일한 주권상장법인("유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다. 본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다. 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 각각 5,959원(주당 액면가액 500원), 53,148원 (주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사간 합의한 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으 로 판단됩니다. 본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. 7. 합병신주의 종류와 수(주) 보통주식 8,918,611 종류주식 - 8. 합병상대회사 회사명 (주)KG올앳 주요사업 신용카드 전자결제(PG) 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 59,392,647,405 자본금 5,000,000,000 부채총계 38,351,622,510 매출액 67,157,517,350 자본총계 21,041,024,895 당기순이익 3,262,368,848 - 외부감사 여부 기관명 삼영회계법인 감사의견 적정 9. 신설합병회사 회사명 - 설립시 재무내용(원) 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 자본금 - - 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) - 주요사업 - 재상장신청 여부 해당사항없음 10. 합병일정 합병계약일 2019년 11월 18일 주주확정기준일 2019년 12월 04일 주주명부폐쇄기간 시작일 2019년 12월 05일 종료일 2019년 12월 06일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2020년 01월 03일 종료일 2020년 01월 17일 주주총회예정일자 2020년 01월 20일 주식매수청구권행사기간 시작일 2020년 01월 20일 종료일 2020년 02월 10일 구주권제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 26일 매매거래 정지예정기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 01월 21일 종료일 2020년 02월 21일 합병기일 2020년 02월 27일 종료보고 총회일 2020년 02월 28일 합병등기예정일자 2020년 02월 28일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2020년 03월 17일 11. 우회상장 해당 여부 아니오 12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부 아니오 13. 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 상법 제522조의3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주 중 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있습니다. 매수예정가격 6,022 행사절차, 방법, 기간, 장소 가. 반대의사의 통지방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준(2019년 12월 04일)일 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일(2019년 11월 18일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2019년 11월 19일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고,주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이 때, 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전 (2020년 1월 15일) 까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전( 2020년 1월 16일 ) 까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전( 2020년 01월 17일 )에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.다만, 실질주주의 경우에도, 상기와 같이 주권을 증권회사에 예탁하고 있는 증권회사를 통해 반대의사 표시 및 주식매수청구를 진행할 수 있으나, 명부주주와 마찬가지로 직접 회사에 대해 반대의사 표시를 하고자 하는 경우 주주총회 전까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.나. 매수청구 방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질 주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질 주주는 주식매수청구기간 종료일의 1영업 일 ( 2020년 02월 09일 )전 까지 거 래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. 또한 실질 주주의 경우에도 주식매수의 종료일까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.다. 매수청구 기간 - 주주확정 기준일 : 2019년 12월 04일 - 합병반대의사통지 접수 : 2020년 1월 3일 ~ 2020년 1월 17일 - 주주총회 예정일 : 2020년 1월 20일 - 주식매수청구권 행사기간 : 2020년 1월 20일 ~ 2020년 2월 10일 라. 매수 접수장소 - 존손회사(KG모빌리언스):서울시 중구 통일로 92, KG타워 16층 - 소멸회사 (KG올앳) : 서울시 중구 통일로 92, KG타워 13층 - 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권사 지급예정시기, 지급방법 가. 주식매수대금의 지급 방법- 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다.다. 주식매수대금의 지급예정시기합병 당사회사 모두 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.※ 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급예정일 - (주)KG모빌리언스 : 2020년 03월 09일 - (주)KG올앳 : 2020년 02월 25일주) 한국예탁결제원이 소멸(피흡수합병)법인의 매수대금 지급일을 구주권제출 만료일 이전의 날로 설정요청함에 따른 변경 주식매수청구권 제한 관련 내용 상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건"을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다. 계약에 미치는 효력 (주)KG모빌리언스는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 50억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다(주)KG올앳은 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 20억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다. 14. 이사회결의일(결정일) 2019년 11월 18일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 15. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 16. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - 6-2. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제23기 1분기 매출채권 51,695,357 15,270,990 29.54% 미수금 16,042,281 712,105 4.44% 금융선급금 326,880,955 87,631,862 26.81% 단기대여금 14,430,100 476,185 3.30% 합계 409,048,693 104,091,142 25.45% 제22기 매출채권 53,602,234 15,305,153 28.55% 미수금 9,036,537 703,514 7.79% 금융선급금 302,118,391 85,884,699 28.43% 단기대여금 11,732,429 476,185 4.06% 합계 376,489,591 102,369,551 27.19% 제21기 매출채권 57,438,665 15,387,022 26.79% 미수금 7,338,538 676,807 9.22% 선급금 347,909,351 80,888,054 23.25% 단기대여금 8,812,023 423,896 4.81% 합계 421,498,576 97,375,780 23.10% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위: 천원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 102,369,551 97,375,780 75,175,113 ① 기초 대손충당금 ② 연결 실체의 변동 2. 순대손처리액(①－②±③) -540,638 6,447,302 9,361,819 ① 대손처리액(상각채권액) -540,638 6,447,302 9,361,819 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,180,953 11,441,073 31,562,486 4. 기말 대손충당금 잔액합계 104,091,142 102,369,551 97,375,780 ( 3) 매출 채권 및 대출채권,기타채권의 내역(연결기준) (단위: 천원) (4) 매출채권 및 대출채권 연령(연결기준) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 및 대출채권 매출채권 50,906,662 - 50,906,662 52,538,966 - 52,538,966 대손충당금 (15,270,990) - (15,270,990) (15,305,153) - (15,305,153) 받을어음 62,436 - 62,436 79,464 - 79,464 대출채권 126,260 600,000 726,260 383,804 600,000 983,804 대손충당금 - - - - - - 소 계 35,824,368 600,000 36,424,368 37,697,081 600,000 38,297,081 기타채권 대여금 14,430,100 3,594,412 18,024,512 11,732,428 3,656,413 15,388,841 대손충당금 (476,185) - (476,185) (476,185) - (476,185) 미수금 16,353,114 - 16,353,114 9,305,601 - 9,305,601 대손충당금 (712,105) - (712,105) (703,514) - (703,514) 미수수익 158,538 - 158,538 183,422 - 183,422 보증금 12,973,212 42,120,255 55,093,467 13,632,165 41,394,106 55,026,271 대손충당금 - (20,500) (20,500) - (23,500) (23,500) 리스채권 712,027 400,006 1,112,033 882,713 197,507 1,080,220 소 계 43,438,701 46,094,173 89,532,874 34,556,630 45,224,526 79,781,156 합 계 79,263,069 46,694,173 125,957,242 72,253,711 45,824,526 118,078,237 (단위: 천원) 구 분 정상(발생 후 3개월) 3개월 초과연체 6개월 초과연체 12개월 초과연체 계 매출채권 35,759,136 515,748 980,257 15,363,289 52,618,430 대출채권 983,804 - - - 983,804 구성비율 68.5% 1.0% 1.8% 28.7% 100% 6-3-1. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위: 천원) (단위: 천원) 부문 계정과목 제23기 1분기 제22기 제21기 제20기 제19기 전자결재(PG) 상품 236,280 145,929 85,056 398,160 531,747 물류 상품 - - - - 34,613 교육 상품 등 277,371 222,373 208,420 297,408 - 식음료 원재료 등 2,746,031 2,548,474 2,908,679 2,023,144 - 합계 3,259,682 2,916,776 3,202,156 2,718,712 566,360 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.27 0.23 0.34 0.29 0.08 [재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수) 16.5 17.8 16.7 16.5 171.4회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6-4-1. 공 정가치평가 내역 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융상품 현금및현금성자산 149,024,705 149,024,705 255,122,936 255,122,936 장단기금융상품 11,445,672 11,445,672 12,596,413 12,596,413 금융선급금 239,249,093 239,249,093 216,233,692 216,233,692 매출채권 및 대출채권 36,424,368 36,424,368 38,297,082 38,297,082 기타채권 89,532,874 89,532,874 79,781,156 79,781,156 공정가치측정금융자산 64,636,250 64,636,250 84,975,076 84,975,076 소계 590,312,962 590,312,962 687,006,355 687,006,355 금융부채 매입채무 14,737,455 14,737,455 11,806,089 11,806,089 금융예수금 240,884,717 240,884,717 294,670,994 294,670,994 기타채무 110,923,345 110,923,345 131,230,667 131,230,667 리스부채 69,335,146 69,335,146 74,307,467 74,307,467 파생상품부채 - - 95 95 (장단기)차입금 195,420,000 195,420,000 197,994,763 197,994,763 (유동 및 비유동)사채 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 (유동 및 비유동)교환사채 9,800,000 9,800,000 9,800,000 9,800,000 소계 741,100,663 741,100,663 819,810,075 819,810,075 6-4-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 - 상장주식 97,375 - - 97,375 - 비상장주식 - - 59,538,875 59,538,875 - 비지분상품 - - 5,000,000 5,000,000 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 - 상장주식 141,030 - - 141,030 - 비상장주식 - - 64,893,684 64,893,684 - 비지분상품 - - 19,940,362 19,940,362 파생상품부채 - - 95 95 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이지모빌리언스 회사채 사모 2018년 04월 12일 9,800,000,000 0 - 2023년 04월 12일 미상환 현대차투자증권 합 계 - - - 9,800,000,000 0 - - - - ※ 2018년 4월 12일 주요 종속회사인 KG모빌리언스 제7회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행 하였습니다. 사채의 권면총액은 98억원이며, 만기일은 2023년 4월 12일입니다. 본 사채의 표면이자는 0% 이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 않는 조건입니다. 또한 만기수익률도 0% 이며, 시가하락에 따른 행사가액의 조정(Refixing)도 없습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 공시 내용을 확인하여 주시기 바랍니다. ※ 연결실체는 전기 중 모바일핀테크제이차유동화전문회사(유)를 통하여 자산유동화증권(ABS)를 발행하였습니다. 자세한 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 9800 - - - - 합계 - - - 9800 - - - - ※ 2018년 4월 12일 주요 종속회사인 KG모빌리언스 제7회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행 하였습니다. 사채의 권면총액은 98억원이며, 만기일은 2023년 4월 12일입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 1분기(당기) 성도이현회계법인 - 해당사항 없음 - 제22기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 -영업권이 배부된 현금창출 단위의 손상검사-금융선급금의 손실충당금 제21기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 성도이현회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 310백만원 - 제22기(전기) 삼일회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 350백만원 2,433시간 제21기(전전기) 삼일회계법인 재무제표 검토 및 연간 감사 등 250백만원 2,513시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) 2019.5.03 세무조정 용역계약 2019.05.04~2020.03.31 8.5백만원 - - - - - - 제21기(전전기) 2018.5.16 세무조정 용역계약 2018.05.17~2019.03.31 8백만원 - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 19일 회사측 : 대표이사 등 6인감사인측 : 담당이사 등 2인 컨퍼런스콜 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항,감사인의 독립성 등 5. 회계감사인의 변경 당기 중 당사와 주요 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 증권선물위원회의 감사인지정에 따라 성도이현회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. (1) 외부감사인 : 성도이현회계법인 (2) 선 임 기 간 : 3년 (2020년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) (3) 선 임 이 유 : 감사인지정 조치에 따른 지정감사인 선임 6. 내부통제에 관한 사항 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서======================================== 주식회사 케이지이니시스 대표이사 귀하 2020년 3월 19일 우리는 첨부된 주식회사 케이지이니시스의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이지이니시스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 “본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.”고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 삼 일 회 계 법 인 대 표 이 사 김 영 식 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서======================================== 내부회계 운영실태보고서(그림파일).jpg 내부회계 운영실태보고서(그림파일) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 및 1명의 상근감사로 구성되어 있습니다. 각 이사 및 감사는 이사회로부터 추천받아 주주총회에서 선임되었으며 관련법에 따른 자격요건을 충족하고 있습니다. 참고로 이사회 내에 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력등에 관한 사항은 Ⅷ.임원 및 원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 현재 이사회의 의장은 당사 정관 제 41조 및 42조에 따라 유승용 대표이사가 2019년부터 역임 중에 있습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 대표이사유승용(출석률 : 100%) 사내이사곽재선(출석률 : 0%) 사내이사곽정현(출석률: 100%) 사외이사김종건(퇴임)(출석률: 100%) 사외이사박인규(신규선임)(출석률:100%) 1 2020.01.29 제1호 의안: KEB하나은행 기타원화지급보증 증액 및 갱신의 건제2호 의안: 상표건 사용 계약의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 2 2020.02.05 제1호 의안: 제22기 (감사전) 연결/별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 3 2020.03.09 제1호 의안: 제22기 정기주주총회 개최의 건제2호 의안: 이데일리 문화재단 출연금 진행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - 4 2020.03.19 제1호 의안: 제22기 연결/별도 재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 5 2020.03.27 제1호 의안: 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 - 찬성 ※ 김종건 사외이사는 제22기 주주총회후 임기만료로 퇴임하였으며, 박인규 사외이사가 제22기 주주총회에서 신규 선임되었습니다. 다. 사외이사의 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박인규 -전 공정거래위원회 위원장 비서관-전 공정거래위원회 창조행정법무담당관(과장)-현 법무법인 광장 전문위원 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기 정기주주총회에서 신규 선임 ※ 당사 경영기획팀[총3명(근속연수 4년)]에서 사외이사의 제반업무(이사회 안건 상정, 중요사업에 대한 감시 등) 지원 중에 있습니다. 라. 이사의 독립성 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.대표이사의 임기는 2년이며, 사내/사외이사의 임기는 2년, 감사의 임기는 3년입니다.현재 대표이사인 유승용 대표이사는 제22기 주주총회와 동일자 이사회를 통해 대표이사/사내이사로 재선임되었으며 임기는 2022년 3월까지입니다. 2019.03.27 제21기 주주총회와 동일자 이사회를 통해 대표이사/사내이사로 최초 선임된 바 있습니다.당사 사내이사인 곽재선 사내이사 역시 제22기 주주총회를 통해 선임되었으며, 임기는 2022년 3월까지입니다. 2011.9.7.자 임시주주총회에서 최초 선임된 이후 제22기 주주총회선임까지 총 5회 재선임되었습니다. 곽재선 사내이사는 최대주주인 KG케미칼(주)의 최대주주입니다.다음으로 사내이사인 곽정현 사내이사는 제 22기 주주총회를 통해 재임하였으며, 2013.3.22.자 제15기 정기 주주총회에서 최초 선임된 이후에 제22기 주주총회까지 총 4회 재선임되었습니다. 곽정현 사내이사는 최대주주인 KG케미칼(주)의 특수관계인입니다.사외이사인 박인규 사외이사는 22기 주주총회에서 신규선임되었으며 임기는 2022년 3월까지 입니다. 사외이사의 경우 이사회에서 추천을 받고 있으며, 이사회의 승인을 통해(주주총회 소집결의로 갈음) 주주총회 후보로 등재되며, 주주총회에서의 최종승인 통해 사외이사 자격을 얻고 있습니다.감사인 오관후 감사는 제22기 주주총회를 통해 재선임 되었으며 임기는 2023년 3월까지 입니다. 제 20기 주주총회를 통해 신규선임된 이후에 총 1회 재선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사에 대한 교육계획을 수립 중이며,추후 교육을 실시하도록 하겠습니다 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 주요학력 및 경력 비고 오관후 학력 : 성균관대학교 국어국문 / 경영학과경력 : 법무법인 양헌 변호사 상근 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 추후 감사인의 일정등을 고려하여 교육을 실시할 예정에 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 3 실장 1명, 팀원 3명(평균 근속연수 4년) 내부회계감사 운영 실태 지원 등 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 참석여부 감 사성 명 1 2020.01.29 제1호 의안: KEB하나은행 기타원화지급보증 증액 및 갱신의 건제2호 의안: 상표건 사용 계약의 건 가결 오관후 2 2020.02.05 제1호 의안: 제22기 (감사전) 연결/별도 재무제표 승인의 건 가결 오관후 3 2020.03.09 제1호 의안: 제22기 정기주주총회 개최의 건제2호 의안: 이데일리 문화재단 출연금 진행의 건 가결 오관후 4 2020.03.19 제1호 의안: 제22기 연결/별도 재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 가결 오관후 5 2020.03.27 제1호 의안: 대표이사 선임의 건 가결 오관후 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 별도의 준법지원인 지원 조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 해당사항이 없습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는「상법」 제368조의4 제1항에 의거 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제를 제17기 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.- 인터넷 주소 :http://evote.ksd.or.kr(한국예탁결제원 전자투표시스템 K-evote)다. 소수주권의 행사여부- 해당사항이 없습니다.라. 경영권 경쟁- 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 케이지케미칼(주) 최대주주 보통주 8,195,816 29.37 8,195,816 29.37 - (주)케이지 특수관계인 보통주 2,850,036 10.21 2,850,036 10.21 - 곽재선 특수관계인 보통주 317,576 1.14 297,576 1.07 - 고규영 특수관계인 보통주 32,000 0.11 37,000 0.13 - 재단법인선현 특수관계인 보통주 47,835 0.17 47,835 0.17 - 배수빈 특수관계인 보통주 0 0 10,000 0.04 - 이상준 특수관계인 보통주 0 0 10,000 0.04 - 계 보통주 11,443,263 41.01 11,448,263 41.03 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 케이지케미칼(주) 7,509 곽정현 2.95 - - 곽재선 17.14 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 03월 31일 신영기(단독 대표이사) - - - 곽재선 19.27 2018년 03월 28일 김경묵(단독 대표이사) - - - 곽재선 18.03 2019년 10월 04일 곽정현(단독 대표이사) - - - 곽재선 17.14 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 케이지케미칼(주) 자산총계 4,151,542 부채총계 2,799,967 자본총계 1,351,574 매출액 2,068,395 영업이익 117,974 당기순이익 219,341 ※ 상기 케이지케미칼(주)의 재무현황은 2019년 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 케이지케미칼 주식회사는 1954년 12월에 설립되었으며, 1989년 8월 주식을 한국거래소에 상장(유가증권 시장)하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 비료 산업 등입니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 공시 사항을 확인하시기 바랍니다. [회사의 업종 또는 주된 사업의 변화, 사업목적의 중요한 변동]ｏ 2008년 : 해외농업, 광업 자원개발과 이와 관련된 사업 물류단기 구축과 물류사업 건설업 사업 목적 추가ｏ 2009년 : 바이오 에너지 원료 사업 목적 추가ｏ 2010년 : 유기농 농산물 판매업 양곡사업 프랜차이즈 사업 ESCO(Energy Service Company)관련사업 창고업 및 화물보관업 항만하역 및 대행업 중기대여업 수상화물 취급업 화물자동차 운송주선사업 화물자동차 운송사업ｏ 2011년 : 무선통신 판매업 건강기능식품 판매업ｏ 2016년 : 온라인 판매업 ｏ 2017년 : 금속제품의 제조 및 판매업 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2008.07.27 권도균 3,745,334 29.18 장외매도 (주1) 2008.07.28 Vicis Capital Master Fund 3,745,334 29.18 장외매도 (주1) 2011.09.02 케이지케미칼(주) 2,569,021 20.01 장외매도 (주2) 2011.10.10 케이지케미칼(주) 8,195,816 30.83 신주인수권행사 (주2) (주1) 2008년 7월 28일 당시 당사의 최대주주인 권도균 및 특수관계자 6인이 소유주식 전부를 Vicis Capital Master Fund 에게 장외매도하였습니다.(주2) 2011.9.2일 당시 당사의 최대주주였던 Vicis Capital Master Fund 가 보유중인 주식 중 3,450,922주를 케이지케미칼(주)와 (주)케이지에 양도하여 케이지케미칼(주)이 최대주주가 되었습니다. 이 후 2011.10.10일 신주인수권을 행사하여 케이지케미칼(주)의 소유주식수는 8,195,816주가 되었습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4.주식 소유현황주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 케이지케미칼(주) 8,195,816 29.37% 최대주주 (주)케이지 2,850,036 10.21% 특수관계자 우리사주조합 - - - 5. 소액 주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,579 99.9% 15,275,060 54.7% 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주 6. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용(당사 정관 제10조) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 당회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 주식예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우7. 액면총액이 30억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우8. 기술도입 또는 전략적제휴를 위해 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄기간 1월 1일 부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.inicis.com)에 하며 부득이한 경우 매일경제신문에 한다 7. 주가 및 주식거래 실적 1. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 3월 2020년 2월 2020년 1월 2019년 12월 2019년 11월 2019년 10월 코스닥 최 고 5,880 7,050 6,340 6,330 6,690 6,640 최 저 5,400 5,400 5,600 5,650 5,710 5,500 월간거래량 6,856,935 11,382,427 1,173,234 799,362 1,623,042 1,092,728 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유승용 남 1968.01 부사장 등기임원 상근 영업총괄 - 중앙대학교 경영전문대학원- KG이니시스 부사장(영업총괄) - - - 12년 3개월 2022.03.27 곽재선 남 1959.01 사내이사 등기임원 상근 경영전략 - 성균관대학교 경영대학원- 前KG이니시스 대표이사 297,576 - 특수관계인 8년 7개월 2022.03.27 곽정현 남 1982.01 사내이사 등기임원 상근 경영전략 - Purdue University MBA- 기아자동차- 前KG모빌리언스 대표이사 - - 특수관계인 7년 1개월 2022.03.27 박인규 남 1967.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 前 공정거래위원회 공정거래위원장 비서관- 법무법인 광장 전문위원 - - - - 2022.03.27 오관후 남 1981.01 감사 등기임원 상근 감사 - 성균관대학교 국어국문/경영학과- 변호사 - - - 2년 2023.03.27 고규영 남 1959.03 부문장 미등기임원 상근 ICT부문장 - 고려대학교 법학과- 前KG이니시스 대표이사 37,000 - - 2년 - 이종명 남 1966.07 전무 미등기임원 상근 대외협력 -연세대학교 경영학과-前삼성카드-前LG카드 - - - 3개월 - 조송래 남 1970.09 상무 미등기임원 상근 IT전략 - 부산외국어대학교 컴퓨터 공학과- 前데이콤- 前야후- KG이니시스 IT총괄 - - - - - 이강욱 남 1973.06 상무 미등기임원 상근 결제/신사업 - 충남대학교 경제학과- KG이니시스 결제 및 신사업 담당 - - - - - 전승재 남 1976.02 상무 미등기임원 상근 CFO - 동국대학교 회계학과- 前KG이니시스 CFO- 前KG ETS CFO - - - 1년 5개월 - 이선재 남 1973.10 상무 미등기임원 상근 글로벌사업 - 홍익대학교 전자공학과- 前Insprit Co,. Ltd- 前SK WiderThan UK - - - - - 이종훈 남 1981.11 이사 미등기임원 상근 경영전략 -연세대학교 경제학과-회계사 - - - 2년 10개월 - 김경원 남 1972.12 이사 미등기임원 상근 IT프로젝트 - 명지대학교 산업공학과- 前SK11번가 - - - - - 장용진 남 1975.10 이사 미등기임원 상근 IT프로젝트 -순천향대학교 전자공학-KG이니시스 - - - 1년 10개월 - ※ 상기 임원 현황은 2020.3.31.자 기준으로 2020.4.1. 이후 직위 등 변동 현황은 반영되지 않았습니다. ※ 김종건 사외이사는 제22기 주주총회후 임기만료로 퇴임하였으며, 박인규 사외이사가 제22기 주주총회에서 신규 선임되었습니다.※ 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우 주요경력, 재직기간 및 임기만료일 등의 기재를 생략하였습니다.(기업공시서식 작성기준 제9-1-1조) 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 131 - 6 - 137 3년 2,078 15 6 3 9 - 전체 여 75 - 4 1 80 3년 845 11 - 합 계 206 - 10 1 217 3년 2,923 26 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 상기 급여액은 1분기 누적 급여 기준입니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 310 34 - ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어서 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사(등기) 4 2,000 - 상근감사(등기) 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 304 61 - ※ 상기 인원수는 2020.3.27.자 22기 정기주주총회 후 퇴임한 김종건 사외이사가 포함된 인원입니다. 보고서 작성일 현재기준 당사 등기임원진은 사내이사 3인, 사외이사 1인, 감사 1인으로 구성되어있습니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 보고서 작성일 현재기준 등기임원진 인원수로 나누어서 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 292 97 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - ※ 상기 사외이사 인원수는 2020.3.27.자 22기 정기주주총회 후 퇴임한 김종건 사외이사가 포함된 인원입니다. 보고서 작성일 현재기준 당사 등기임원진은 사내이사 3인, 사외이사 1인, 감사 1인으로 구성되어있습니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 보고서 작성일 현재 기준 등기임원진 인원수로 나누어서 계산하였습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준3.1 당사는 상법 제388조 및 정관에 의거하여 이사ㆍ감사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 한도 내에서 담당직무, 회사 기여도 등을 종합적으로 평가하여 연간 기본급을 산정합니다.3.2 별도재무제표의 손익계산서 상 영업이익이 발생하면 영업이익 일부를 회사 전체 재원으로 설정, 각종 평가지표 등을 반영한 개인별 금액을 산출하여 경영성과급을 지급합니다.3.3 기타의 보수는 지급사유 발생 시 관련 규정 및 내부 기준에 따라 지급하고 있습니다.4. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 4.1 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 본 항목 기재를 생략합니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 기업집단의 명칭 : KG그룹 2020년 3월 31일 현재 KG그룹에는 29개의 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 5개 사이며 비상장사는 24개사입니다 가. 계열회사에 관한 사항 1) 기업집단의 명칭 : KG그룹 2) 기업집단에 소속된 회사 구분 회사명 주업종 법인등록번호 상장 (주)케이지모빌리언스 휴대폰 결제(PG) 110111-1911050 (주)케이지이니시스 전자지불결제대행(PG) 110111-1602667 KG케미칼(주) 비료, 화학 제품 제조 판매업 124311-0008999 케이지이티에스(주) 폐기물처리 및 집단에너지업 110111-1799183 케이지동부제철(주) 냉간 압연 및 압출 제품 제조업 110111-0393308 소 계 5개사 비상장(국내) (주)케이지 컨설팅 및 경영자문 135511-0207370 (주)케이지제로인 펀드평가서비스 110111-1269540 이데일리(주) 전자신문,광고등 110111-1853608 (주)이데일리씨앤비 방송업 및 광고등 110111-2810128 이데일리인포 정보통신업 110111-7373197 (주)케이지에듀원 교육서비스 110111-1959183 KG써닝라이프 골프장 사업 및 연수원 임대업 134511-0166296 (주)스룩 인터넷 및 모바일 컨텐츠 제작 플랫폼 서비스 131111-0446590 (주)케이에프씨코리아 음식점업 등 110111-3139733 케이지에너켐(주) 광물자원의 조사,탐사, 시추, 개발 등 194311-0030550 케이지스틸(주) 기타 금융 서비스업 110111-7104336 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 부동산 임대업 110111-6125911 동부당진항만운영 주식회사 항만 관리/하역 사업 165011-0043819 DB사모부동산투자신탁 제9호 부동산신탁펀드운영 - 소 계 15개사 비상장(해외) KG NETWORKS CIS LLC 콘크리트 혼화제 제조 및 공급업 - Dongbu U.S.A. Inc. 도매 및 상품중개업 - Dongbu Japan Co., Ltd. 도매 및 상품중개업 - Dongbu Singapore Pte., Ltd 도매 및 상품중개업 - Dongbu Thai Steel Co.,Ltd. 도금,착색 및 기타 표면처리강재 제조업 - Dongbu India Private Limited 도매 및 상품중개업 - Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. 제강업 - Dongbu ZSC 도매 및 상품중개업 - Dongbu Metal SARAWAK SDN.BHD 도매 및 상품중개업 - 소 계 9개사 합 계 29개사 ※ 특수목적설립법인(SPC)인 모바일핀테크제이차유동화전문회사(유) , (주)KG F 는 본 현황에서 제외하였습니다. ※ 전기 중 동부제철(주)이 신규 편입되었으 며, 동부제철(주)의 종속회사인 동부인천스틸 주식회사, 동부당진항만운영 주식회사, DB사모부동산투자신탁 제9호, Dongbu U.S.A. Inc., Dongbu Japan Co., Ltd., Dongbu Singapore Pte., Ltd, Dongbu Thai Steel Co.,Ltd., Dongbu India Private Limited, Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd., Dongbu ZSC, Dongbu Metal SARAWAK SDN.BHD가 신규 편입되었습니다. ※ 당분기 중 (주)케이지올앳은 (주)케이지모빌리언스에 흡수합병 되어 소멸되었습니다. ※ 당분기 중 동부인천스틸(주)는 케이지동부제철(주)에 흡수합병 되어 소멸되었습니다. 나. 관계회사의 지분현황 번호 계열회사명 지분소유회사 2020년 3월 31일 주식수 지분율 1 KG케미칼(주) (주)케이지제로인 2,576,494 19.80% 2 KG케미칼(주) KG케미칼(주) 200,910 1.54% 3 KG케미칼(주) 재단법인 선현 338,968 2.60% 4 (주)케이지이니시스 KG케미칼(주) 8,195,816 29.37% 5 (주)케이지이니시스 (주)케이지 2,850,036 10.21% 6 (주)케이지이니시스 (주)케이지이니시스 1,285,946 4.61% 7 (주)케이지이니시스 재단법인 선현 47,835 0.17% 8 (주)케이지모빌리언스 이데일리(주) 24,734 0.06% 9 (주)케이지모빌리언스 (주)케이지이니시스 19,554,78 50.37% 10 (주)케이지모빌리언스 (주)케이지모빌리언스 1,722,504 0.46% 11 케이지이티에스(주) (주)케이지 14,883,139 41.34% 12 케이지이티에스(주) KG케미칼(주) 1,783,860 4.96% 13 케이지이티에스(주) 케이지이티에스(주) 934,582 2.60% 14 (주)케이지 KG케미칼(주) 16,292 81.46% 15 (주)케이지 케이지이티에스(주) 1,180 5.90% 16 (주)케이지 (주)케이지이니시스 1,808 9.04% 17 (주)케이지 (주)케이지 720 3.60% 18 이데일리(주) 케이지이티에스(주) 9,557,550 37.42% 19 이데일리(주) (주)케이지이니시스 8,427,620 33.00% 20 이데일리(주) 이데일리(주) 2,304,521 9.02% 21 이데일리(주) KG케미칼(주) 992,890 3.89% 22 KG써닝라이프 이데일리(주) 10,337,857 75.64% 23 KG써닝라이프 케이지이티에스(주) 2,300,000 16.83% 24 KG써닝라이프 KG써닝라이프 1,030,000 7.54% 25 (주)케이지제로인 케이지이티에스(주) 2,385,733 7.27% 26 (주)케이지제로인 이데일리(주) 3,510,000 10.70% 27 (주)케이지제로인 (주)케이지제로인 5,764,783 17.57% 28 (주)이데일리씨엔비 이데일리(주) 406,800 100.00% 29 (주)이데일리인포 이데일리(주) 800,000 100.00% 30 (주)케이지에듀원 (주)케이지모빌리언스 13,721,492 69.51% 31 (주)케이지에듀원 이데일리(주) 684,440 3.47% 32 (주)케이지에듀원 (주)케이지제로인 684,440 3.47% 33 (주)케이지에듀원 (주)케이지에듀원 11,240 0.06% 34 (주)스룩 (주)케이지모빌리언스 20,000 68.36% 35 케이지에너켐(주) KG케미칼(주) 30,000,000 60.00% 36 (주)케이지에프앤비 (주)케이지모빌리언스 50,000 100.00% 37 (주)케이에프씨코리아 (주)케이지에프앤비 1,826,037 100.00% 38 (유)KGCIS KG케미칼(주) - 68.00% 39 (유)KGCIS (주)케이지제로인 - 32.00% 40 KG스틸(주) KG케미칼(주) 15,600 19.45% 41 KG스틸(주) 케이지이티에스(주) 39,200 48.88% 42 KG스틸(주) (주)케이지 5,800 7.23% 43 KG스틸(주) (주)케이지이니시스 11,200 13.97% 44 KG스틸(주) (주)케이지제로인 8,400 10.47% 주1) 2020.2.28자로 (주)케이지올앳은 (주)케이지모빌리언스에 흡수합병 되어 소멸되었습니다. 따라서 (주)케이지올앳이 소유한 (주)케이지에프앤비 지분은 모두 (주)케이지모빌리언스가 소유하게 되었습니다. 주2) 투자신탁 및 투자합자회사는 본 현황에서 제외하였습니다. 다. 임원겸임현황 (기준일 : 2020년 03월 31일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 곽재선 등기임원 KG케미칼(주) 등기임원 (주)케이지이니시스 등기임원 (주)케이지모빌리언스 등기임원 이데일리(주) 대표이사 케이지이티에스(주) 등기임원 (주)케이지 등기임원 (주)케이지에듀원 등기임원 곽정현 등기임원 (주)케이지이니시스 등기임원 (주)케이지모빌리언스 등기임원 (주)케이지 등기임원 (주)KG케미칼 대표이사 (주)케이지제로인 등기임원 케이지이티에스(주) 등기임원 (주)케이에프씨코리아 등기임원 케이지동부제철(주) 등기임원 (주)스룩 대표이사 KG스틸(주) 등기임원 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 케이지모빌리언스(상장) 2008.06.13 사업시너지, 투자 121,844 14,203,618 49 91,557 5,351,167 30,287 - 19,554,785 53 121,844 388,597 17,906 이데일리주식회사 2012.01.16 사업시너지, 투자 18,663 8,427,620 36 18,663 - - - 8,427,620 36 18,663 79,708 1,234 브이피주식회사 2000.05.30 사업시너지, 투자 765 152,998 21 1,775 - - - 152,998 21 1,775 75,206 2,020 지코드이노베인션 2014.07.13 사업시너지, 투자 200 13,800 30 - - - - 13,800 30 - - - 에잇퍼센트 2016.01.08 사업시너지, 투자 4,350 3,615 17 - - - - 3,615 17 - 81,699 -3,014 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 2018.12.01 사업시너지, 투자 117,534 - 56 85,161 - 32,373 - - 89 117,534 218,609 601 대신캑터스바이아웃 2020.03.31 사업시너지, 투자 20,000 - - - - 20,000 - - 20 20,000 - - 캑터스혁신성장사모투자 합자회사 2018.12.04 사업시너지, 투자 151 - 30 - - - - - 30 - - - ㈜아이온커뮤니케이션 2000.01.19 사업시너지, 투자 100 100,000 4 100 - - - 100,000 4 100 - - 주식회사케이지 2012.02.22 사업시너지, 투자 5,106 1,808 9 10,830 - - 1,311 1,808 9 12,141 78,110 2,069 케이뱅크은행 2013.03.15 사업시너지, 투자 23,411 4,602,154 6 9,324 - - -1,081 4,602,154 6 8,243 2,558,630 -100,773 한국신용데이터 2017.06.30 사업시너지, 투자 270 1,535 2 270 - - - 1,535 2 270 - - 케이지스틸 2019.08.19 사업시너지, 투자 28,000 11,200 14 44,265 - - -5,587 11,200 14 38,678 204,894 3,399 엠엔씨혁신성장사모투자회사 2018.12.26 사업시너지, 투자 5,000 - 12 5,000 - - - - 12 5,000 - - 합 계 27,518,348 - 266,945 5,351,167 82,660 -5,357 32,869,515 - 344,248 3,685,453 -76,558 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 비고 지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ - 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ - ㈜이데일리씨앤비 ㈜이데일리씨앤비 이데일리㈜의 종속기업 ㈜이데일리인포 - 이데일리㈜의 종속기업(*1) 브이피㈜ 브이피㈜ - ㈜에잇퍼센트 ㈜에잇퍼센트 - KG써닝라이프 KG써닝라이프 이데일리㈜의 종속기업 거래관계가 있는기타 특수관계자 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 케이지이티에스㈜ 케이지이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 케이지이티에스㈜의 관계기업 재단법인선현 재단법인선현 주요경영진이 유의적영향력을 행사하는 기업 케이지에너켐 케이지에너켐 KG케미칼㈜의 종속기업 케이지동부제철㈜ 케이지동부제철㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 동부인천스틸㈜ 동부인천스틸㈜ 케이지동부제철㈜의 종속기업 (*1) 당분기 중 신규 설립되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 2. 당기 및 전기 중 주요거래 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 자산취득 사용권자산 취득 기타수익 기타비용(*1) 이자비용 지배기업 KG케미칼㈜ 11,697 - - - - 17,517 - 관계기업 이데일리㈜ 24,629 4,449 - - 12,432 33,720 - ㈜이데일리씨앤비 11,024 49,500 - - - - - ㈜이데일리인포 - - - - - 2,000 - KG써닝라이프 6,663 - - - 40,581 39,599 - ㈜에잇퍼센트 5,682 - - - - - - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ 12,120 - - - 5,020 2,624 - ㈜케이지제로인 26,585 1,210 37,672 - 21,459 397,652 1,428 케이지동부제철㈜ 69,593 - - - - - - 동부인천스틸㈜ 474 - - - - - - 합 계 168,467 55,159 37,672 - 79,492 493,112 1,428 (*1) 기타수익과 기타비용에는 (주)케이지제로인에게 지급한 리스료와 수령한 리스료가 포함되어 있습니다. 연결실체 소유의 투자부동산에 대해서 (주)케이지제로인에게 임대를 제공하고 있으며, (주)케이지제로인은 임대한 면적 중 일부를 다시 연결실체에게 전대를 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 PG수수료매출 임대료수입 기타매출 기타수익 배당수익 용역매출원가 기타매출원가 광고선전비 유무형자산취득 기타비용 배당금지급 현물출자 지배기업 KG케미칼㈜ 391 - 15,194 - - - - - - - 2,263,252 - 관계기업 이데일리㈜ 17,109 12,987 - 2,411 - - - 16,364 - 39,490 4,947 - 브이피㈜ 20,797 - - - 145,960 - - - - - - - ㈜에잇퍼센트 844 - 35,866 6,757 - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜이데일리티브이 70 2,356 - - - - - - 479,248 - - ㈜KG써닝라이프 24,567 - 25,478 16,548 - - - - - 42,459 - - ㈜케이지 - - - - - - - - - - 785,370 - 케이지이티에스㈜ - - 21,649 - - - - - - - ㈜케이지제로인 653 6,197 78,578 55,600 182,549 - - 합 계 64,431 19,184 179,121 81,316 145,960 - - 16,364 - 743,746 3,053,569 - 3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 리스부채 지배기업 KG케미칼㈜ 2,927 - - - - - 2,726,966 - 관계기업 이데일리㈜ 3,734 - 2,000,000 20,655 - - 30,067 - ㈜이데일리씨앤비 875 - - - - - 116,984 - ㈜이데일리인포 - - - - - - 550 - KG써닝라이프 175 - 6,000,000 216,603 - - - - 브이피㈜ - - - 41,768 - - - - ㈜에잇퍼센트 759 85,325 - - - - 93,759 - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ 698 - 1,500,000 1,242 - - 962 - ㈜케이지 - - - - - - 940,512 - 재단법인 선현 - - - - - - 15,786 - ㈜케이지제로인 7,205 - 3,960,000 434,269 - - 193,472 286,198 케이지에너켐 3,430 - - - - - - - 합 계 19,803 85,325 13,460,000 714,537 - - 4,119,058 286,198 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 리스부채 지배기업 KG케미칼㈜ - - - 360 - - 72381 - 관계기업 이데일리㈜ 317 2,000,000 4,098 - - 800927 - ㈜에잇퍼센트 673 325,325 - - - - 253,645 - ㈜KG써닝라이프 55 - 6,000,000 211,668 - - - - ㈜이데일리씨앤비 - - - - - - 179,526 - 기타특수관계자 ㈜케이지제로인 34,772 - 3,050,000 423,706 - - 1,290,390 247,717 케이지이티에스㈜ 260 - - 360 - - 962 - 케이지에너켐 3,430 - - - - - - - 합 계 39,507 325,325 11,050,000 640,192 - - 2,597,831 247,717 4. 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금수익 배당금지급 자금대여 거래 자금차입 거래(*) 대여 회수 차입 상환 지배기업 KG케미칼㈜ - 2,704,619 - - - - 관계기업 이데일리㈜ - - - - - - 브이피㈜ 41,768 - - - - - ㈜에잇퍼센트 - - - 240,000 - - 기타특수관계자 케이지이티에스㈜ - - 1,500,000 - - - ㈜케이지 - 940,512 - - - - 재단법인 선현 - 15,786 - - - - ㈜케이지제로인 - - 1,000,000 90,000 - 98,440 합 계 41,768 3,660,917 2,500,000 330,000 - 98,440 (*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 대여 회수 관계기업 ㈜에잇퍼센트 - 511,048 관계기업 ㈜케이지제로인 - 30,000 합 계 - 541,048 5. 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 연결실체 내의 각 기업들의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 971,916 587,312 퇴급급여 145,716 125,934 합계 1,117,632 713,246 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 본 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 의안 안 건 결 의 내 용 비고 제22기정기주총(20.03.27) 제1호 정관일부변경의건 본점소재지 변경, 전자증권제도 시행을 위한 변경 가결 제2호 이사 선임의 건 사내이사 - 곽재선, 곽정현, 유승용사외이사 - 박인규 〃 제3호 감사 선임의 건 오관후 상근감사 〃 제4호 이사 보수한도액 승인의 건 20억원 제5호 감사 보수한도액 승인의 건 1.5억원 〃 제21기정기주총(19.03.27) 제1호 정관일부변경의건 본점소재지 변경, 전자증권제도 시행을 위한 변경 가결 제2호 이사 선임의 건 사내이사 - 곽정현, 유승용 〃 제3호 이사 보수한도액 승인의 건 20억원 〃 제4호 감사 보수한도액 승인의 건 1.5억원 〃 제20기 정기주총 (18.03.28) 제1호 정관일부변경의건 화물라이선스 양도로인한 사업목적 변경 가결 제2호 이사 선임의 건 사내이사 - 곽재선, 고규영사외이사 - 김종건 〃 제3호 감사선임의 건 오관후 상근감사 〃 제4호 이사 보수한도액 승인의 건 20억원 〃 제5호 감사 보수한도액 승인의 건 1.5억원 〃 제19기 정기주총 (17.03.30) 제1호 이사 선임의 건 사내이사 - 곽정현 / 권오흠사외이사 - 조응규 가결 제2호 이사 보수한도액 승인의 건 20억원 〃 제3호 감사 보수한도액 승인의 건 1.5억원 〃 제18기 정기주총 (16.03.18) 제1호 제18기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 현금배당 주당 200원 가결 제2호 정관 일부 변경의 건 사업목적추가 〃 제3호 이사 선임의 건 사내이사 - 곽재선, 윤보현 〃 제4호 이사 보수한도액 승인의 건 20억원 〃 제5호 감사 보수한도액 승인의 건 1.5억원 〃 3. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 신용보증기금 케이지이니시스, 지엠케이로지스, 이기린 사해행위 취소 929,973 진행중 서울중앙지방법원 (주)GHM네트워크,(주)KCLNA, 유창한 케이지이니시스,케이지제로인 과지급금 등 반환 청구 2,217,977 진행중 서울중앙지방법원 유양하 케이지이니시스 사기피해자의 사용자 책임 청구 42,000 진행중 서울중앙지방법원 롯데로지스틱스 케이지이니시스 소송비용 확정 재판 11,570 진행중 서울중앙지방법원 정인호 케이지에듀원 수강료 부당이득금 반환 소송 3,210 진행중 서울고등법원 유병환 外 케이지모빌리언스 추심금 593,950 진행중 서울중앙지방법원 이희경 케이에프씨코리아 투자자 점포 영업중단 손해배상 300,000 진행중 당분기말 현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 4. 채무보증 현황 (1) 당분기말 현재 당사의 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 금융기관으로부터 다음과 같이 지급보증 가입 한도를 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 내역 금융기관 한도금액 지급보증 가입 서울보증보험 40,000,000 지급보증 가입 하나은행 27,000,000 합 계 67,000,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 한도금액 실행금액 산업운영대출 KDB산업은행 60,000,000 20,000,000 일반자금대출 KDB산업은행 20,500,000 20,500,000 신한은행 18,000,000 8,000,000 국민은행 1,000,000 - 시설자금대출 KDB산업은행 16,000,000 16,000,000 기업은행 3,800,000 3,800,000 신한은행 720,000 720,000 현대화재해상(주) 126,400,000 126,400,000 회전대 기업은행 3,000,000 - 한도대출 신한은행 20,000,000 - KDB산업은행 7,000,000 - B2B결제서비스 삼성카드(주) 10,000,000 - 구매카드약정 삼성카드(주) 8,000,000 5,890,042 전자어음할인한도 KEB하나은행 4,000,000 136,419 신한은행 1,000,000 - 원화대출약정 KDB산업은행 50,000,000 - 신한은행 50,000,000 - 합계 399,420,000 201,446,461 (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 동 지급보증으로 인해 금융기관의 지급이 이루어지는 경우 금융기관의 구상권 청구로 인한 당사의 채무상환이 발생할 수 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 내역 금액 KEB하나은행 이행(지급)보증보험 17,171,220 서울보증보험 공탁보증보험 2,422,650 서울보증보험 이행(계약)보증보험 144,214 서울보증보험 이행(하자)보증보험 8,550 서울보증보험 이행(선금급)보증보험 15,840 서울보증보험 인허가보증보험 50,000 서울보증보험 전자상거래(결제수단)보증보험 450,000 서울보증보험 이행(지급)보증보험 4,689,916 합 계 24,952,390 (4)당사는 종업원을 위한 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유 KDB산업은행 토지 및 건물 15,493,158 10,000,000 12,000,000 차입금담보 기업은행 유형자산 11,093,610 3,800,000 9,120,000 차입금담보 KDB산업은행 유형자산 17,852,148 16,500,000 42,000,000 차입금담보 신한은행 보증금 2,846,722 720,000 2,880,000 차입금담보 현대해상화재보험(주) 토지 및 건물 253,300,000 126,400,000 151,680,000 차입금담보 (6) 당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜ 지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜ 푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. (7) 당분기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 연결실체의 토지분양대금반환채권 4,984,138천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다. (8) 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표의 주석사항 19에서 기술되어 있는 바와 같이 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 특수목적회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. (주)케이지모빌리언스는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 ( 당분기말 현재 신탁채권가액: 264,347백만원) 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 100,000백만원(유동성사채)으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. (9) 연결실체는 (주)케이지제로인과 MRO 구매약정을 체결하고 있으며, 2018년 2월 13일 이사회에서 20,000백만원의 구매 한도 설정을 결의하였습니다. (10) 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 상기 (5)와 관련, 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다. (11) 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다 . (12) 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 KFC 코리아는 KFC 브랜드 사용에 대해 KFC Restaurants Asia Pte. Ltd.와 International Franchise Agreement를 체결하였으며, 동 계약에 따라 기술사용료와 신규점포 개설에 따른 용역료(장기선급비용으로 계상하고 계약기간동안 비용화)를 지급하고 있습니다. 상기 계약과 관련하여 연결실체로부터 금전채무 및 계약이행 관련된 보증을 제공받고 있습니다. 다만, 동 계약과 관련한 구체적인 계약내용은 영업상의 비밀로 인해 공시하지 않았습니다.(13) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 보증처 한도 금액 보증기간 비 고 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 4,800,000 2020-06-18 연대보증 종속기업 ㈜케이에프씨코리아 신한은행 4,800,000 2020-06-18 연대보증 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 산업은행 12,000,000 2020-06-25 연대보증 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 삼성카드 10,000,000 2021-05-26 근보증 ※ 상기 지급보증 내역은 KG이니시스 별도 재무제표 기준 입니다. (14) 연결실체는 켁터스혁신성장사모투자합자회사와 출자약정을 체결하고 있으며 구체적인 내역은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표의 주석사항에 기재되어 있습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 본 보고서 작성 기준일 현재 우발부채 또는 우발자산과 관련하여 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표의 주석사항을 참고하시기 바랍니다. - 모바일핀테크제이차유동 화전문유한회사 (1) 개요 ▶최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주) 신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁▶신탁 계정은 제1종, 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 유동화사채를 발행함. 유동화사채의 상환재원은 신탁된 정산금채권으로부터 매월 회수되는 원리금임▶유동화사채 발행을 통해 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스는 현금유동성을 조기에 확보함으로써 회사의 자금조달 안정성 확보 및 재무구조 건전성을 제고할 수 있으며, 직접금융시장을 통한 자금조달 방법의 다양성을 확보하는데 그 목적 및 의의가 있음 (2) 자산유동화 기간 가. 예정기간1) 제1단계 자산유동화기간 신탁효력발생일 ~ 신탁만기일 (주1) 2018년 09월 13일 2021년 3월 21일 (주1) 본 신탁의 기간은 최초 신탁의 효력발생일인 2018년 09월 13일로부터 2021년 03월 21일까지이나, 위 기간 만료일 이전 본 신탁에 따른 제1종 수익권 및 기타 수익권 지급이 완료된 경우 해당 완료일에 신탁기간 종료 2) 제2단계 자산유동화기간 최초 유동화사채 발행일 ~ 최종 유동화사채 만기일 2018년 09월 21일 2020년 09월 21일 ※ 본건은 위 2단계 유동화계획 중 제1단계에 속함. 2단계 유동화계획의 경우 본 건 자산유동화계획등록신청서 제출일과 동일한 날짜에 공시할 자산유동화계획등록신청서(유동화전문유한회사)를 참고하시기 바랍니다. 나. 기타 특이사항1) 제1종 수익권 조기지급사유 발생으로 인한 제1종 수익권 조기지급기간 개시에 따른 유동화 기간 단축 가능성본 유동화구조에서의 제1종 수익권 조기지급사유가 발생할 경우 각 유동화사채의 만기에도 불구하고 유동화자산으로부터 회수된 금원으로 조기에 유동화사채의 원리금을 상환하여, 유동화기간이 단축될 가능성이 있음금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 제12조에 따라 위탁자인 (주)케이지모빌리언스는 제1종 수익권 조기지급사유가 발생한 사실을 알게된 즉시 그 발생사실을 수탁자인 (주)신한은행 및 제1종 수익자인 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에게 통보하여야 함 (3) 발행구조 요약 ▶ 제1단계 유동화계획의 발행구조 요약 구분 내용 발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 (주)신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정. 동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환할 예정 양도대상자산요약 평가금액 (주1) 양도가액 금 일천억(100,000,000,000)원 양도대상 정산금채권 등 대상채권수 - 수익권 제1종 수익권 금 일천억(100,000,000,000)원 제2종 수익권 무액면 제3종 수익권 무액면 기타 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스 신탁의 수탁자 (주)신한은행 법률자문 김·장법률사무소 자산실사 한일회계법인 SPC의 업무수탁자 (주)신한은행 SPC의 자산관리자 신한금융투자(주) (주1) 본건 유동화의 신탁대상은 지급기일이 2018년 09월 13일로부터 2021년 3월 21일까지의 기간에 속해있는 정산금채권으로 현존 및 장래 발생할 정산금채권 등을 포함. 2018년 09월 13일로부터 2021년 3월 13일까지의 기간 동안 신탁원본이 되는 최초 신탁 정산금채권 발생액에 대한 회사 제시 추정액은 53,650억원임 4. 유동화자산에 관한 사항 1) 유동화자산의 현황 (1) 개요 유동화대상자산은 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리이며, 이를 신탁자산으로 하여 (주)신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁신탁 계정은 권면액 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여제1-1회~제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)를 발행함최초 신탁효력발생일인 2018년 9월 13일로부터 신탁만기일인 2021년 3월 21일까지의 기간 동안 신탁원본이 되는 최초 신탁 정산금채권 발생액에 대한 회사 제시 추정액은 53,650억원임(2) 유동화대상자산의 특성1) 매출구성 및 유동화대상여부실사기준일 현재 회사의 전자 지급 결제 대행서비스 등 사업과 관련하여 발생하는 주요 매출유형 및 유동화대상여부의 내용은 다음과 같습니다. 결제기관 서비스코드 유동화대상여부 SK텔레콤(주) 휴대폰 소액결제 O M-tic O 스마트페이 / TPAY O 삼성앱스 X 무선과금 서비스 X (주)케이티 휴대폰 소액결제 O M-tic O 무선과금 서비스 X KTARS X KT폰빌 X IPTV X (주)LG유플러스 휴대폰 소액결제 O M-tic O 무선과금 서비스 X 2) 결제기관별 청구 및 회수기준 결제기관 청구 회수 가정산금 최종정산금 SK텔레콤(주) 각 결제기관은 각 이용자에 대하여월별 거래금액을거래발생 익월 중 청구 수납월의 익월 4영업일까지 수납예상금액의 90% 상당액을 가정산금으로 수령함 결제기관이 회수한 최종 수납금액에서 수납대행수수료와 가정산금을 공제한 금액을 수납월의 익월 20일까지 수령함 (주)케이티 익월말 전 2영업일에 전월 청구금액의 80% 상당액에서 수납대행수수료를 공제한 금액으로 가정산금으로 수령함 결제기관이 회수한 최종 수납금액에서 수납대행수수료와 가정산금을 공제한 금액을 수납월의 익월말 전 2영업일에 수령함 (주)LG유플러스 익월 말일에 전월 청구금액의 80% 상당액과 익월말일 전 3영업일까지 수납된 금액 중 적은 금액을 가정산금으로 수령함 결제기관이 회수한 최종 수납금액에서 수납대행수수료와 가정산금을 공제한 금액을 수납월의 익월 말일에 수령함 (주) 상기 회수기준은 개별 이용자가 결제기관에 대하여 거래발생 익월 중 거래대금을 정상적으로 납입하였을 경우의 기준이며, 실제 개별 이용자가 결제기관에 대하여 거래대금의 납입을 연체하고 있는 경우에는 해당 채권에 대한 회수기간은 연장될 수 있음. 3) 결제기관별 구분① 신탁대상 정산금채권 (금액단위: 백만원) 구분 이용자수(명) 거래건수(건) 채권잔액(주1) 가정산금 가정산금차감후 비율 SK텔레콤(주) 12,137,372 13,828,072 277,674 87,300 190,374 47.21% (주)케이티 6,618,001 7,657,065 160,128 48,043 112,085 27.80% (주)LG유플러스 5,319,114 6,222,447 143,824 43,070 100,754 24.99% 합계 24,074,487 27,707,584 581,626 178,413 403,213 100.00% (주1) 채권잔액은 결제기관과의 개별약정에 의한 수납대행수수료를 차감한 금액임. ② 신탁대상 정산금채권 중 가맹점에 선급된 선급정산 정산금채권 (금액단위: 백만원) 구분 이용자수(명) 거래건수(건) 채권잔액(주1) 가정산금(주2) 가정산금차감후 비율 SK텔레콤(주) 7,130,309 8,196,521 157,873 70,553 87,320 49.10% (주)케이티 3,926,125 4,578,646 90,974 37,839 53,135 29.88% (주)LG유플러스 3,093,655 3,619,525 78,281 40,904 37,377 21.02% 합계 14,150,089 16,394,692 327,128 149,296 177,832 100.00% (주1) 채권잔액은 결제기관과의 개별약정에 의한 수납대행수수료를 차감한 금액임. (주2) 가맹점에 선급된 선급정산 정산금채권에 대한 가정산금추정액임. 4) 선급정산여부 구분① 신탁대상 정산금채권 (금액단위: 백만원) 구분 거래건수(건) 채권잔액 비율 선급정산 26,376,867 568,539 97.75% 수납정산 1,330,717 13,087 2.25% 합계 27,707,584 581,626 100.00% (주1) 채권잔액은 결제기관과의 개별약정에 의한 수납대행수수료를 차감한 금액임.(주2) 실사기준일 현재 결제기관으로부터 수령한 가정산금은 85,344백만원이며, 가정산금차감후 채권잔액은 485,556백만원임.② 신탁대상 정산금채권 중 가맹점에 선급된 선급정산 정산금채권 (금액단위: 백만원) 구분 거래건수(건) 채권잔액 비율 선급정산 16,394,692 327,128 100.00% 수납정산 - - 0.00% 합계 16,394,692 327,128 100.00% (주1) 채권잔액은 결제기관과의 개별약정에 의한 수납대행수수료를 차감한 금액임.(주2) 실사기준일 현재 결제기관으로부터 수령한 가정산금은 74,381백만원이며, 가정산금차감후 채권잔액은 207,106백만원임. 5. 유동화증권에 관한 사항 가. 유동화증권의 발행개요금전채권신탁에 따라 신탁의 수익권은 제1종, 제2종 및 제3종 수익권으로 나누어지고 수탁자는 신탁계약의 효력발생일에 위 수익권을 표창하는 증서로서 제1종, 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하여 제1종 수익권증서는 유동화전문회사에, 제2종 및 제3종 수익권증서는 위탁자에게 각각 교부한다.나. 유동화증권의 세부발행계획 종류 발행일(예정) 법정신탁만기일(주1) 발행금액(예정) 배당수익(%, 예정) 배당수익지급방법(예정) 발행방법(예정) 비고 제1종 수익권 2018년 09월 13일 2021년 03월 21일 100,000,000,000원 실적배당 신탁지급일 지급 사모 제2종 수익권 2018년 09월 13일 2021년 03월 21일 무액면 실적배당 신탁지급일 및신탁가지급일 지급 사모 제3종 수익권 2018년 09월 13일 2021년 03월 21일 무액면 실적배당 신탁지급일 및신탁가지급일 지급 사모 (주1) 본 신탁의 기간은 최초 신탁의 효력발생일인 2018년 09월 13일로부터 2021년 03월 21일까지이나, 위 기간 만료일 이전 본 신탁에 따른 제1종 수익권 및 기타 수익권 지급이 완료된 경우 해당 완료일에 신탁기간 종료 【수익증권】 종류 선/중/후순위 회차 해외발행 통화단위 발행금액(예정) 발행일(예정) 만기(예정) 배당수익(%,예정) 배당수익지급방법(예정) 발행방법(예정) 신용등급(예정) 비고 수익증권 선순위 1 Ｘ 1억원 1,000 2018년 09월 13일 2021년 03월 21일 실적배당 신탁지급일 지급 사모 - - 3 Ｘ 1억원 - 2018년 09월 13일 2021년 03월 21일 실적배당 신탁지급일 및신탁가지급일 지급 사모 - - 선순위 소계 1,000 - 중순위 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 중순위 소계 - - 후순위 2 Ｘ 1억원 - 2018년 09월 13일 2021년 03월 21일 실적배당 신탁지급일 및신탁가지급일 지급 사모 - - - - - - - - - - - - - 후순위 소계 - - 합 계 1,000 - (주1) 본 신탁의 기간은 최초 신탁의 효력발생일인 2018년 09월 13일로부터 2021년 03월 21일까지이나, 위 기간 만료일 이전 본 신탁에 따른 제1종 수익권 및 기타 수익권 지급이 완료된 경우 해당 완료일에 신탁기간 종료(주2) 선순위(3종 수익권증서), 후순위(2종 수익권증서)의 권면액은 무액면임 다. 유동화증권의 상환계획 및 방법 (1) 수익권의 지급방법금전채권신탁에 따라 수탁자인 (주)신한은행이 유동화자산의 원채무자로부터 회수하는 원금 및 이자 등의 회수액으로 신탁계약에서 정한 방법에 따라 각 수익권에 수익으로 지급함 [ 금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 ]제 11 조 (정상기간 동안의 제1종 수익권 및 제2종 수익권 수익 등의 지급) (1) 수탁자는 정상기간에 도래하는 매 지급일 및 기타 지급기일에 회수액 중 제3종 수익권에 대한 수익의 지급(가지급 포함)을 위한 금원을 제외한 금원의 범위 내에서 다음 각 호의 우선순위에 따라 지급한다. 제5호에 따른 제1종 수익권 권면액 상당액의 지급이 완료된 이후라도 제1호 내지 제4호에 해당하는 지급이 완료되지 않은 경우에는 제1호 내지 제4호의 지급이 완료될 때까지 해당 수익을 지급한다.1. 제2호의 금액으로서 지급기일이 도래하였으나 지급하지 못한 금액이 있는 경우 그 금액에 달할 때까지의 금원을 지급한다.2. 다음 각 목에 기재된 비용을 다음 각 목의 순서에 따라 지급한다.가. 해당 지급일까지 신탁재산에서 지급하여야 하는 조세나. 해당 지급일까지 수탁자가 제22조에 따라 지급받을 신탁비용 및 신탁보수다. 신탁사무위임계약이 체결되는 경우 수탁자가 신탁사무위임계약에 따라 해당 지급일까지 지급하여야 하는 수수료 및 비용3. 제4호 내지 제5호의 금액으로서 지급기일이 도래하였으나 지급하지 못한 금액(그에 대한 연체이자 등 지연손해금을 포함한다)이 있는 경우 그 금액에 달할 때까지의 금원을 지급한다. 4. 지급기일이 도래한 제7조 제2항 제1호에 따른 금액을 제1종 수익자에게 수익으로 지급한다.5. 지급기일이 도래한 제7조 제2항 제2호에 따른 금액을 제1종 수익자에게 수익으로 지급한다(본조 제2항에 따른 지급 포함).6. 제1호 내지 제5호에 해당하는 항목의 지급이 전액 완료되어 제1종 수익권이 확정적으로 소멸한 이후 잔액이 있는 경우 제2종 수익자에게 지급한다.(2) 수탁자는, (i) 위탁자가 2020년 6월에 속한 지급일 및 그 이후 도래하는 매 지급일에 한하여 해당 지급일 직전 어느 제2종 수익권 가지급일까지의 제2종 수익권 가지급액 중 일부를 가지급받지 아니하고 제1종 수익권 권면액 전액의 조기 지급을 서면으로 요청하는 경우 및/또는 (ii) 위탁자가 2020년 6월에 속한 지급일 및 그 이후 도래하는 매 지급일에 한하여 기 지급받은 제2종 수익권 가지급금의 전부 또는 일부(기 반환한 제2종 수익권 가지급금은 제외함)를 해당 지급일의 7영업일 전까지 반환하여 제1종 수익권 권면액 전액의 조기 지급을 해당 지급일의 10영업일 전까지 서면으로 요청하는 경우(부연설명하면, 위탁자는 해당 금원을 해당 지급일의 7영업일 전까지 신탁추심계좌에 반환하여야 하고, 이를 위하여 해당 지급일의 10영업일 전까지 서면으로 요청하여야 함), 조기지급하는 해당 지급일의 7 영업일 전까지 해당 금원을 신탁추심계좌에 유보 및/또는 적립하고, 위 지급일에 위 유보 및/또는 적립된 금액을 제7조 제2항 제2호에 따른 수익으로 제1종 수익자에게 지급하여야 한다. 다만, 본항에 따른 제1종 수익권 권면액의 조기지급은 제1종 수익권 권면액 전액을 조기지급하는 경우로서 조기지급하는 해당 지급일의 7 영업일 전까지 제1종 수익권 권면액 및 조기지급하는 해당 지급일에 지급하여야 할 제1항 제1호 내지 제4호 항목의 금액이 전액 신탁재산에 유보 및/또는 적립된 경우에만 가능하다. 수탁자는 본항에 따라 제1종 수익권 권면액 조기지급이 가능한 경우에는 위 지급일의 7 영업일 전까지 제1종 수익자에게 통지하도록 한다.(3) 어느 지급일의 직전 영업일 및 기타 지급기일의 직전 영업일 현재 신탁추심계좌에 예치되어 있는 금원으로 제1항에 정한 바에 따라 제1항 제1호 내지 제5호 항목을 지급하기에 부족액이 있는 경우 수탁자는 제2종 수익자에게 해당 부족액에 상당하는 제2종 수익권 가지급 금액의 반환을 요청하여야 하며, 이 경우 제2종 수익자는 해당 제2종 수익권 가지급 금액을 수탁자에게 반환하여야 한다. 수탁자는 본항에 따른 제2종 수익권 가지급 반환액으로 제1항의 지급순위에 따라 제1종 수익권 등의 지급에 사용한다.(4) 본조에 의한 수탁자의 수익 지급(제1항 제1호 및 제2호의 지급을 제외함)에 대해서는 제10조 제5항을 준용한다. ※ 참고: 신탁계산기간 구분 신탁계산기간 최초 계산기간 2018년 9월 13일 ~ 2018년 9월 20일 두번재 계산기간 2018년 9월 21일 ~ 2018년 10월 20일 세번째 계산기간 2018년 10월 21일 ~ 2018년 12월 20일 이후 계산기간 2020년 6월에 종료하는 계산기간까지 매 3개월 단위 도래하는 유동화사채 발행일에 상응하는 날 / 그 이후에는 직전 계산기간 종료일의 익일에 개시하여 익월의 유동화사채 만기일에 상응하는 날 (2) 조기지급사유 발생으로 인한 신탁의 조기지급위탁자는 금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 제12조에 제6항에 따라 제1종 수익권의 조기지급사유 발생시 해당 사실을 알게 된 즉시 수탁자인 (주)신한은행과 제1종 수익자인 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에게 통지하여야 함.조기지급사유 발생 시 조기지급기간 동안의 수익지급은 금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 제12조 제3항을 따름 [ 금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 ]제 1 조 (용어의 정의)60. “제1종 수익권 조기지급사유”라 함은 다음 각 목의 하나에 해당하는 경우(다음 각 목 중 하나 이상의 사유가 동시에 발생한 경우를 포함한다)를 말한다.가. 위탁자에 대하여 부도사유가 발생하거나 위탁자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때나. 본 특약상 위탁자의 확인 및 보장사항이 허위임이 밝혀지는 경우다. 위탁자가 신탁계약에 따른 의무를 준수하지 아니하고 수탁자로부터 이를 시정할 것을 통지 받은 후 5일 이내에 이를 시정하지 않은 경우라. 본 특약에서 정한 신탁의 해지사유에 의하지 아니하고 신탁계약이 무효, 취소 또는 해지되는 경우마. 위탁자가 신탁계약에 따라 수탁자에게 지급하여야 할 금원을 그 지급기일로부터 3영업일이 경과할 때까지 지급하지 아니하는 경우바. 위탁자가 수탁자의 사전 서면 동의 없이 신탁원본의 발생과 직접적인 관련이 있는 휴대폰 결제서비스 관련 사업의 중요한 일부 또는 전부를 양도하거나 동 사업의 수행에 필요한 자산의 중요부분을 매각하는 경우사. 위탁자에 대한 영업허가가 취소 또는 정지 되거나 위탁자가 폐업하는 경우아. 화재, 자연재해, 천재지변 기타 여하한 사유로 위탁자의 영업이 중단되거나 그 운영에 의한 매출액이 현저히 감소하여 제1종 수익권의 지급으로써 유동화증권에 관한 채무의 상환이 불가능할 것으로 제1종 수익자가 합리적으로 예상하여 수탁자에게 통지하는 때자. 신탁사무위임계약이 취소, 해제, 해지 또는 종료되거나 또는 기타의 사유로 효력을 상실한 때차. 위탁자가 신탁사무위임계약 상 신탁재산관리자의 지위를 상실한 때카. 어느 지급일에 신탁계약에 따라 제1종 수익자에게 지급하여야 할 금원이 일부 또는 전부 지급되지 못한 경우타. 어느 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 또는 업무위탁계약에 정한 유동화 기업어음증권 등 발행중단사유가 발생한 경우파. 매 제2종 수익권 가지급일까지 제공되는 자산실사보고서상의 정보 등을 기초로 수탁자가 산정한 어느 제2종 수익권 가지급일 현재의 수정 신탁재산 잔액 추정액이 당시 제1종 수익권 권면액(제1종 수익권 권면액의 지급을 위하여 신탁재산에 유보된 금원이 있는 경우에는 이를 공제한 잔액으로 적용한다)의 130%를 하회하는 경우 하. 직전 3개월 월평균 선급정산 물품등대금의 발생액이 금 일천삼백억(130,000,000,000)원 미만이 되고, 이에 따라 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우거. 직전 3개월 월평균 수정 신탁원본 회수액(2)가 금 일천삼백억(130,000,000,000)원 미만이 되고, 이에 따라 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우. 단, 금 일천삼백억(130,000,000,000)원을 하회하는 금원을 위탁자가 신탁에 즉시 현금으로 입금하여 지급하는 경우는 예외로 한다.너. 분기보고서 및 사업보고서 기준으로 위탁자의 자본이 제1종 수익권 권면액의 130%를 하회하고, 이에 따라 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우더. 결제기관에 대하여 부도사유가 발생하거나 결제기관이 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 러. 월말 기준 자산실사보고서의 물품등대금 발생 기록과 월중 작성된 자산실사보고서의 발생 기록이 1% 이상 불일치하고 이에 대해 위탁자의 합리적인 소명이 불가능하여 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우 머. SK텔레콤 주식회사의 확정정산금 지급일 및 월말 기준 실사보고서상 당월 발생 물품등대금 중 수정 신탁재산 잔액 추정액 A가 직전 6개월 평균대비 150%를 상회하고 이에 대해 위탁자의 합리적인 소명이 어려운 경우로서 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우. 단, 직전 6개월 평균 대비 당월 수정 신탁재산 잔액 추정액 A의 상승분을 실사보고서상 수정 신탁재산 잔액 추정액에서 차감한 금액이 제1종 수익권 액면금액의 130%를 상회하는 경우는 예외로 함 제 12 조 (제1종 수익권 조기지급기간 동안의 수익 지급) (1) 제1종 수익권 조기지급기간은 제1종 수익권 조기지급사유가 발생한 날로부터 개시하여 제1종 수익권에 대해 지급하여야 할 수익이 모두 지급되는 날까지의 기간을 말한다. (2) 제1종 수익권 조기지급기간 동안 수정 신탁원본 회수액은 본조에 따라 제1종 수익자 및 제2종 수익자에게 지급된다. (3) 수탁자는 제1종 수익권 조기지급기간에 속하는 매 영업일마다 당해 영업일 현재 신탁추심계좌에 예치된 회수액 중 제3종 수익권에 대한 수익의 지급(가지급 포함)을 위한 금원을 제외한 금원을 다음 각 호의 우선순위에 따라 지급한다. 제3호에 따른 제1종 수익권 권면액 상당액의 지급이 완료된 이후라도 제1호 내지 제2호에 해당하는 지급이 완료되지 않은 경우에는 제1호 내지 제2호의 지급이 완료될 때까지 해당 수익을 지급한다. 1. 다음 각 목에 기재된 비용을 다음 각 목의 순서에 따라 지급한다.가. 신탁재산에서 지급하여야 하는 조세로서 당해 영업일에 지급되어야 하는 부분 및 그 이전에 지급되었어야 하나 지급되지 않은 부분나. 수탁자가 제22조에 따라 지급받을 신탁비용 및 신탁보수로서 당해 영업일에 지급되어야 하는 부분 및 그 이전에 지급되었어야 하나 지급되지 않은 부분다. 신탁사무위임계약이 체결되는 경우 수탁자가 신탁사무위임계약에 따라 지급되어야 하는 수수료 및 비용으로서 당해 지급일에 지급하여야 하는 부분2. 제7조 제2항 제1호에 따라 제1종 수익자에게 지급하여야 하는 부분으로서 당해 영업일에 지급되어야 하는 부분 및 그 이전에 지급되었어야 하나 지급되지 않은 부분을 지급한다.3. 제7조 제2항 제2호에 따라 제1종 수익자에게 지급하여야 하는 수익으로서 제1종 수익권 권면액 잔액이 0에 이르기까지 제1종 수익자에게 지급한다.4. 제1호 내지 제3호에 따른 지급이 완료되어 제1종 수익권이 확정적으로 소멸한 이후 잔액이 있는 경우 제2종 수익자에게 지급한다.(4) 제1종 수익자는 제3항에 따라 제1종 수익자가 지급받아야 할 금액의 합계 예상액과 예상명세를 수탁자에게 제출하여야 하며, 제출된 명세를 수정하여야 하는 경우에는 즉시 수정금액과 수정명세를 제출하여야 한다. 또한 수탁자는 제1종 수익권 조기지급기간 개시 이후 제11조 제1항 제1호 및 제2호에 따라 지급하여야 할 금액의 합계 예상액과 예상명세를 산출하여 보관하여야 하며, 이를 수정하여야 하는 경우에는 즉시 수정금액과 수정명세를 산출하여 보관하여야 한다.(5) 제1종 수익권 조기지급기간 개시 이후 어느 영업일 현재 신탁추심계좌에 예치되어 있는 금원으로 제3항에 정한 바에 따라 제3항 제1호 내지 제3호 항목을 지급하기에 부족액이 있는 경우 수탁자는 제2종 수익자에게 해당 부족액에 상당하는 제2종 수익권 가지급 금액의 반환을 요청하여야 하며, 이 경우 제2종 수익자는 해당 제2종 수익권 가지급 금액을 수탁자에게 반환하여야 한다. 수탁자는 본항에 따른 제2종 수익권 가지급 반환액으로 제3항의 지급순위에 따라 제1종 수익권 등의 지급에 사용한다.(6) 제1종 수익권 조기지급사유가 발생한 경우 위탁자는 해당 사실을 알게 된 즉시 수탁자 및 제1종 수익자에게 통지하여야 한다.(7) 제6항과 별도로, 제1종 수익자는 제1종 수익권 조기지급사유의 발생사실을 알게 되는 경우 그 즉시 수탁자에게 해당 사실을 통지하여야 한다. (8) 본조에 의한 수탁자의 수익 지급(제3항 제1호의 지급을 제외함)에 대해서는 제10조 제5항을 준용한다. 라. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 원 ) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리 ABS(유동화 증권) 2016년 11월 28일 100,000,000,000 - 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리 ABS(유동화 증권) 2018년 9월 21일 100,000,000,000 100,000,000,000 ※ 2018년 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사의 유동화사채는 상환 완료하였으며, 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사로부터 새로운 유동화사채가 발행되었습니다. 마. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 원 ) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 100,000,000,000 - 100,000,000,000 - - 총차입금 154,560,000,000 64.70 192,327,700,000 51.99 -37,767,700,000 매출액 192,191,690,801 52.03 202,941,577,438 49.28 -10,749,886,637 매출채권 20,038,940,434 499.03 24,034,546,516 416.07 -3,995,606,082 (주1) 유동화채무는 장래매출채권을 유동화자산으로 하여 발행된 자산유동화증권 중 작성기준일의 미상환잔액입니다. (주2) 총차입금은 유동화채무, 장단기차입금 등을 포함한 전체 차입금입니다. (주3) 비중은 총차입금(매출액, 매출채권) 대비 유동화채무 비중입니다.(주4) 상기 매출채권 수치는 대손충당금 포함 금액입니다.(주5) 상기자료는 연간비교자료입니다. 분기비교자료는 실익이 없어 기재를 생략합니다.(주6) 상기자료의 재무정보는 KG모빌리언스의 연결 재무제표기준입니다. 바. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 후 실권주 공모증자 - 2017년 03월 22일 선정산 대금 사용 50,400 선정산 대금 사용 50,400 - 사. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 국내 무기명식무보증 사모 전환사채(주1) 2 2015년 02월 04일 핀테크등 차세대 결제시스템 관련 사업(온,오프라인)에 대한 투자 및 위사업과관련한 업체의 인수합병등에 사용 45,000 - - 조기상환 완료 제2회 무보증 분리형사모 신주인수권부사채(주1) 2 2013년 07월 31일 운영자금 30,000 운영자금 30,000 - 제6회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채(주2) 6 2013년 02월 28일 (주)KG에듀원 인수대금 지급 30,000 (주)KG에듀원 인수대금 지급 30,000 - 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(주2) 7 2018년 04월 12일 선정산 대금 등 사용 9,800 선정산 대금 등 사용 9,800 - (주1) 케이지이니시스(주2) 케이지모빌리언스 7. 중소기업기준 검토표 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 및 중소기업기본법 시행령의 중소기업범위기준 변경으로 인하여 관계기업 방식적용으로 중소기업에서 제외되었습니다. 8. 재 제현황 8.1 당사는 2018년 1월 25일 증권선물위원회로부터 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반하여 아래와 같은 조치를 받았습니다. (1) 조치내용자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항 등에 의하여 과징금 1,218,300,000원을 부과한다.(2) 조치이유가. 지적사항(주)케이지이니시스(이하'회사')는 제17기(2014.1.1.~2014.12.31.)부터 제18기(2015.1.1.~2015.12.31.)까지의 연결재무제표를 작성, 공시함에 있어서 아래와 같이 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반함- 종속기업의 금융자산 담보제공 사실 주석 기재 누락[연결 '14년 230,798백만원, '15년 311,233백만원]회사는 (주)케이지모빌리언스(종속기업)가 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함나. 근거법규 - 주식회사의 외부감사에 관란 법률 제13조 제3항 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항 - 자본시장조사 업무규정 제25조 - 기업회계기준서 제1107호 문단 14.(3) 조치에 대한 회사의 이행현황당사는 주석 기재 누락에 대하여 해당 기간의 분, 반기, 사업보고서, 감사보고서를 정정공시하였으며, 과징금에 대하여 2018년 3월 29일 납부를 완료 하였습니다.(4) 재발방지를 위한 회사의 대책당사는 외부 회계법인으로 부터 내부회계관리제도의 고도화를 위한 자문을 받아 내부회계관리 시스템을 재정비하여 구축하였습니다. 8.2 회사의 종속기업인 (주)케이지모빌리언스는 당기 중 중부지방국세청으로부터 세무조사 결과를 통지 받아 추징세액 2,319백만원을 납부하였으 며 , 당 기에 비용으로 인식하였습니다. 일자 제재대상 제재내용 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2019.5.2 (주)케이지모빌리언스 중부지방국세청으로 부터추징세액 2,319백만원 부과 특별 세무조사 추징세액 납부 완료 - 내부회계 감사 실시- 조세법령 준수 9. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 연결실체는 2020년 4월 27일 신용카드 거래 확대를 위하여 ㈜백제약품 및 ㈜삼원약품의 신한카드㈜에 대한 의약품 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제 계약(한도: 720억원(㈜백제약품 480억, ㈜삼원약품240억))을 체결하였습니다.(2) 연결실체가 종속기업인 ㈜케이지모빌리언스의 자기주식 유동화목적으로 발행하였던 교환사채는 2020년 4월 13일 전액 조기 상환하였습니다. (3) 당사의 자회사인 (주)케이지모빌리언스는 2020년 4월 13일 교환사채(해외교환사채 포함) 발행후 만기전 사채를 취득하였습니다. 교환사채(해외교환사채) 7 회차 1. 만기전 취득 사채에 관한 사항 사채의 종류 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행일 2018-04-12 발행방법 국내발행 (사모) 교환가액 10,800 만기일 2023-04-12 2. 사채 취득금액 (통화단위) 9,800,000,000 KRW : South-Korean Won - 취득한 사채의 권면(전자등록)총액 (통화단위) 9,800,000,000 KRW : South-Korean Won - 기준환율 - - 취득일자 2020-04-13 3. 취득후 사채의 권면(전자등록)잔액 (통화단위) - KRW : South-Korean Won 4. 만기전 취득사유 및 향후 처리방법 조기상환 청구(Put Option) 행사에 의한 취득 취득 후 소각예정 5. 취득자금의 원천 사내 현금성 자산 6. 사채의 취득방법 장외매수 7. 기타 투자판단에 참고할 사항 - Put Option 내용 : “본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채”의 권면총액 또는 조기 상환되는“본 사채“의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은 연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. - 조기상환금 지급일인 2020년 4월 12일은 공휴일로 상기Put Option 조항에 따라 2020년4월13일 지급 할 예정입니다. - 본 교환사채의 조기상환에 따라 한국예탁결제원에 신탁되어 있는 교환대상 자기주식 907,407주는 당사가 자기주식으로 취득하게 됩니다. ※ 관련공시 2018-04-12 주요사항보고서(교환사채발행결정) 2018-04-10 주요사항보고서(자기주식처분결정) 2018-04-12 증권발행결과(자율공시) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음