KG이니시스 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1-1. KG이니시스 사업의 현 황

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 - 전자상거래 및 유통

전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다.

인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다. 전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다. 최근 스마트폰 및 태블릿PC 보급의 확산으로 인하여 모바일 결제가 증가하는 추세로 당사는 모바일 결제 솔루션인 이니페이 모바일, K페이, 오프라인 페이팝 서비스등을 통하여 그 영역을 확장하고 있습니다. 또한 새로운 기술의 발달로 온,오프라인의 경계가 사라지고 온라인 전자 상거래시장은 더욱 다양한 플랫폼으로 확장되어 전자결제시장은 지속적인 성장을 이룰것으로 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성- 전자상거래 및 유통

아래 표와 같이 2008년부터 2015년 까지의 국내 온라인쇼핑 거래액 시장규모를 조사한 통계청 조사결과를 살펴보면 지금까지 지속적인 성장을 기록 하였습니다.

연도 및 분기	시장규모 (단위 : 10억원)

2008 연간	18,146

2009 연간	20,643

2010 연간	25,203

2011 연간	29,072

2012 연간	34,068

2013 연간	38,498

2014 연간	45,302

2015 연간	53,934

*통계청 "2015년 12월 및 연간 소매판매 및 온라인 쇼핑동향

(3) 경기변동의 특성- 전자상거래 및 유통전자지불서비스시장은 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당해 사업은 인터넷 상에서 다양한 분야와 여러가지 목적에 따라 이용되기 때문에 경기변동과 직,간접적인 연관성은 확인하기 어렵습니다. 또한 전자지불 결제수단에서 신용카드 거래금액이 다수를 차지하는 만큼 정부당국의금융정책과 카드사들의 수수료정책에 따라 수익측면에서 영향을 받을 수 있는 가능성이 있습니다. (4) 경쟁요소- 전자상거래 및 유통현재 국내 전자지불서비스 시장은 이니시스를 선두로 LG유플러스등 다수의 업체가 경쟁을 벌이고 있습니다. 이와같은 시장상황에서 당사는 전자지불대행규모에서 PG분야 선두업체로 자리잡고 있습니다. 이는 당사가 제공하는 이니페이(INIpay) 전자지불서비스가 결제의 보안성, 거래의 안정성, 지불수단의 다양성, 고객지향적 정산서비스등 에서 경쟁력을 확보하고 있기 때문입니다.(5) 관련법령 또는 정부규제 등전자금융거래법(이하 "전금법"이라 합니다.)은 전자금융거래의 법률관계를 명확히 하여 전자금융거래의 안전성과 신뢰성을 확보함과 동시에 전자금융의 건전한 발전을 위한 기반조성을 위해 제정되었고, "전금법" 의 시행에 따라 당사는 전자지급결제대행업체로 "전금법" 제28조 제4호 즉, "전자지급결제대행에 관한 업무를 행하고자 하는 자는 금융위원회에 등록하여야 한다”라는 규정에 따라 현재 전자금융업자로 등록되어 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황-전자상거래 및 유통

KG이니시스는 지난 1998년 창립한 국내 최대 전자결제업체로 사업 시작 후 국내 최초로 암호화 인증기술과 데이터 보호기술, 전자서명기술을 기반으로 안전한 전자결제솔루션을 제공, 2년 여 만에 국내 인터넷 전자결제 서비스 분야 1위 기업으로 성장했습니다. 또한 재무적인 안정성을 인정받아 설립 4년 만에 업계 최초 코스닥 시장에 입성했으며, 자체 개발한 지불서비스 브랜드인 '이니페이(INIpay)'는 국내 신용카드 PG시장에서 시장점유율 1위를 차지하고 있는 KG이니시스의 대표 서비스로 자리 잡았습니다.당사는 업계최초인 IDC(인터넷데이터센타) 이중화로 거래의 안정성을 확보하는 등 국내 최고의 기술력과 안정성을 바탕으로 고객의 만족에 최선을 다 하고 있습니다. 또한, 계좌이체, 모바일 결제 원천서비스를 보유하고 있는 통합전자결제서비스 제공업체로서 수익성에 있어서도 뛰어난 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사는 현재 국내 최다인 10여만개의 가맹점에게 PG서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 시장점유율

전자결제시장 점유율로 본 경쟁구도는 당사가 선두를 유지하고 있고, 경쟁업체로는 LG U+ 한국사이버결제 등이 있습니다. [당사 내부 거래금액 자료 기준](3) 시장의 특성일정한 요건을 갖추고 금융감독원에 등록해야하는 전자금융거래법의 시행은 영세한 신규업체의 진입을 막는 진입장벽 역할을 하였습니다. 현재 당사를 포함한 상위 업체가 시장 지배력을 확대하기 위하여 선의의 경쟁을 하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 케이페이(KPAY)

정부가 발표한 ‘전자상거래 결제 간편화 방안’의 일환으로 PG사가 카드정보를 저장할 수 있도록 신용카드 가맹점 표준 약관이 개정되는 등 규제 여건이 개선되고 있으며, 당사는 페이팔과 알리페이와 같은 원클릭 간편결제 서비스인 ‘KPAY(케이페이)를 통하여 시장에서 요구해 왔던 원클릭 간편결제서비스를 통해 당사의 시장점유율을 더욱 확대해 나가고 있습니다.

- 인터넷전문은행

당사는 KG모빌리언스와 함께 인터넷전문은행인 케이뱅크준비은행의 주요 주주사로 참여하였으며, 2015년 11월 금융위원회에서 케이뱅크준비은행에 대한 예비인가를 받아 본인가를 준비 중입니다. 인터넷전문은행에서는 결제 플랫폼을 활용한 다양한 신규 지급결제 서비스와 빅데이터를 활용한 새로운 신용평가시스템을 도입한 중금리 신용대출 서비스를 제공할 계획이며, 이를 통해 금융소비자에게 다양한 혜택을 제공하고 현재의 은행산업 경쟁력 제고의 촉매제 역할을 할 예정입니다.

- P2P금융서비스

스타트업 에잇퍼센트에 투자하여 P2P금융서비스 시장성장 및 활성화를 추진하고 있습니다. 기존 개인 간 대출형 금융 상품 외에도 기업형 금융 상품, 증권형 크라우드 펀딩 상품 등을 새롭게 선보여 고금리 대출에 어려움을 겪던 저신용자와 소상공인들에게 중금리 대출 서비스를 제공해 나갈 예정이며, 향후 콘텐츠, 게임, 엔터테인먼트 분야로 투자 포트폴리오를 확대해 나갈 계획입니다.

- 글로벌 핀테크 솔루션 제공 사업

KG모빌리언스와 함께 러시아와 카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한800만 달러 규모의 핀테크 인프라 구축 및 사업 운영 계약을 체결해 러시아, 카자흐스탄 국민들이 현지 온라인 쇼핑몰에서 신용카드, 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰결제 등의 결제 서비스를 편리하게 이용할 수 있도록 솔루션 구축과 관련 사업을 운영하고 있습니다. 중앙아시아 및 동유럽과 동남아시아 지역에도 진출 준비 중입니다.

다. 연결부문 매출에 관한 사항당사의 매출유형은 크게 수수료매출, 용역매출, 상품매출, 운송매출로 구분 할 수 있습니다. 1) 수수료매출당사의 가맹점인 온라인쇼핑몰에 결제시스템을 구축해주고 대금청구와 정산서비스를 제공하고 받는 PG수수료를 말합니다. 2) 용역매출당사의 가맹점의 입점/유지와 관련하여 발생하는 초기등록비/연관리비 회선유지와 관련하여 발생하는 회선매출, 그외 PG서비스를 제외한 부가서비스등의 기타용역으로 구성되어 있습니다.3) 상품매출가맹점들과 연계, 실물시장에서 결제 플랫폼이 필요한 가맹점들에게 단말기, 블랙박스, 네비게이션 등을 공급하여 발생하는 매출입니다. 4) 운송매출 화물알선, 화물 운송등 택배, 물류서비스를 제공하여 발생하는 매출입니다.

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

전자상거래 및 유통	전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출

운송업	화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업

연결기업은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

전자결제	운송업	전자결제	운송업

매출액

수수료매출	105,831,768	91,568,360

상품매출	114,494	817,130	14,674,382

용역매출	5,717,035	7,592,828

임대매출	120,000	59,578

운송매출	47,166,849	54,899,025

대출수수료매출	421,198	195,896

기타매출

합 계	112,204,495	47,983,979	114,091,044	54,899,025

매출원가

수수료매출원가	78,326,468	65,510,629

상품매출원가	104,714	446,982	14,163,969

용역매출원가	1,326,761	2,783,781

임대매출원가	157838

운송매출원가	51,947,834	60,253,533

합 계	79,915,781	52,394,816	82,458,379	60,253,533

5) 판매방법 및 조건

당사의 가맹점은 각 가맹점에서 발생하는 매출액에서 신용카드수수료 등과 같은 거래수수료를 공제한 대금을 금융기관 등으로부터 수령 후 당사의 전자지불수수료를 정산하여 가맹점에 그 차액을 지급하는 대표가맹점과 각 가맹점 발생 매출액 중 당사전자지불수수료를 정산, 가맹점에 전자지불수수료를 청구하는 자체가맹점으로 나눌수 있습니다. 회사는 단순한 성장 위주의 정책에서 벗어나 성장은 물론 사업기반의 안정성을 강화함으로써 수익성 확보에 최선의 노력을 기울여 원가절감(카드수수료 인하등), 리스크 관리강화 및 다량의 Data 처리를 위한 시스템 운영 안정화에 중점을 두고 추진하고 있습니다. 라. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요

KG이니시스는 "전자상거래”라는 단어가 익숙하지 않았던 1998년, 전자결제서비스 시스템을 개발, 서비스를 개시하고 시장을 개척하였습니다. 또한, 현재까지 국내 전자 결제 서비스 No.1 기업으로 해당 시장을 선도하고 있습니다. 이에 걸맞게 결제 고객이 더욱 편리하게 이용할 수 있도록 결제 시스템의 업그레이드를 위해 연구개발 하고 있습니다. 또한 기존 결제 외에 새로운 결제 및 인증 수단을 개발하고, 다양한 결제 고객 환경의 요구 사항을 충족시키기 위한 Cross-Platform 결제시스템 개발 및 개인간 전자결제 서비스인 INIP2P개발 등을 통해 PG 산업의 기술표준을 선도하는 리딩 컴퍼니로서 역할을 다하고 있습니다.

(2) 연구개발 담당조직

IT본부가 결제시스템 개발, 연구 및 운영을 책임지고 있습니다.

(3) 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

과 목	제19기 1분기	제18기	제17기	제16기

원 재 료 비	-	-	-	-

인 건 비	1,160	4,778	4,656	4,050

감 가 상 각 비	92	92	93	83

위 탁 용 역 비	-	-

기 타	-	-

연구개발비용 계	1,252	4,870	4,749	4,133

회계처리	판매비와 관리비	1,252	4,870	4,749	4,133

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.78%	0.70%	0.87%	0.99%

*연결재무제표 기준입니다.(4) 연구개발 실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

Project 명	연구결과 및 기대효과

정보보호 안전진단 필증 획득	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니포인트 카드 결제 시스템 개발	차별화된 서비스 제공

네이버 체크아웃 결제 시스템 개발	가맹점 거래 증대 및 신규 가맹점 확대

INIpayFlash 스크린 키보드 개발	개인 정보 보안

종합정보시스템 기준정보 품질 고도화	성능 향상 및 안정적인 서비스 제공

간편 결제 서비스 개발	다양한 결제 서비스 제공 및 차별화된 서비스 제공

PCIDSS 인증	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

정보 보호 안전 진단 시행	정보통신망 및 정보통신서비스에 대한 안정성과 신뢰성 확보

이니페이 오픈웹 결제	다양한 결제 서비스 제공

(5) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 지적 재산권에 관한 사항

발명의 명칭(관련 서비스)	취득일(등록일)	내용

가상 키보드 제공 방법	2012.05.07	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 데이터 처리 방법	2012.08.28	특허취득

스마트 카드 판독기 드라이버에 의한 온라인 결제 처리 방법	2012.08.28	특허취득

상품정보 별 간단 결제 방법 및 시스템(이니페이 익스프레스)	2014.05.14	특허취득

웹 플랫폼 독립형 결제 운영 방법 및 시스템 (웹표준 결제)	2014.06.27	특허취득

대규모 거래의 서비스 장애 검출 방법(코드기반 모니터링 시스템)	2014.06.23	특허취득

원스탑 결제 중계 서비스 방법 (까페24 제공 중)	2014.09.29	특허취득

제휴사 앱을 이용한 결제 방법 및 시스템	2014.12.09	특허취득

결제처리를 위한 제휴사 앱 인증 방법	2015.03.19	특허취득

잭 플러그 연결 상태를 이용한 선택적 결제 운영방법	2015.03.19	특허취득

결제프로그램의 실행 환경에 따른 결제 처리 방법(페이팝)	2015.03.31	특허취득

모금계정 운영 방법	2015.04.27	특허취득

결제 요청 분배 방법 및 시스템	2016.02.24	특허취득

암호 행렬 인증을 이용한 모바일 결제 처리 방법	2016.02.29	특허취득

2) 경영상의 주요 계약 (단위:백만원, $1)

구 분	계약일자	계약내용	상대방	금액	비고

BW계약변경	'10.02.25	BW 발행조건 일부변경	-	-	-

Bond 상환	'10.04.08	Bond $20,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

Bond 상환	'11.04.08	Bond $10,000,000 상환	Crane Partners, LLC	-	-

워런트 액면가액 분할	'11.08.09	액면가 $10,000 로 변경.	Crane Partners, LLC	-	-

지분취득	'12.01.16	이데일리(주) 지분 33% 취득	KG케미칼(주)	18,634	-

지분취득	'12.02.22	(주)케이지 지분 9.0% 취득	KGETS	5,106	-

지분취득	'12.09.24	(주)KG옐로우캡 유상증자 참여 6.2%	KG옐로우캡	1,000	-

BW발행	'13.07.30	BW 발행	-	30,000	-

합병결정	'14.10.14	KG옐로우캡 소규모 합병결정	-	-	-

전환사채 발행	'15.02.02	전환사채 발행	(주)엔씨소프트	45,000	-

택배사업 영업양도	'15.07.17	택배사업 영업양도	KG로지스	15,485	-

마. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 분 기 말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	903,600	(903,600)	346,715	(346,715)

(2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 국내영업만을 담당하므로 영업활동에서 환율변동위험이 발생하고 있지 않습니다.(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(4) 유동성위험 연결기업의 자금부서는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 12,406,199 12,406,199 예수금 45,832,407 45,832,407 기타금융부채 139,022,676 123,639,977 2,301,986 13,080,713 단기차입금 80,297,939 80,297,939 유동성장기차입금 장기차입금 10,062,159 10,062,159 신주인수권부사채 - 전환사채 44,782,890 44,782,890 합 계 332,404,270 181,878,583 80,297,939 57,147,035 13,080,713 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 9,329,001 9,329,001 - - - 예수금 53,052,483 53,052,483 - - - 기타금융부채 140,339,435 124,553,175 102,995 2,364,030 13,319,235 단기차입금 90,729,752 - 90,729,752 - - 유동성장기차입금 211,152 - 211,152 - - 장기차입금 10,079,824 - - 10,079,824 - 신주인수권부사채 1,800,000 1,800,000 - - - 전환사채 44,449,325 - - 44,449,325 - 합 계 349,990,972 188,734,659 91,043,899 56,893,179 13,319,235 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (5) 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 375,722,323 386,146,371 총자본 224,512,615 225,047,266 부채비율 167.35% 171.58% 바. 공정가치 서열체계(1) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 30,622,648 55,659,740 55,659,740 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 59,710,671 18,799,065 18,799,065 - 단기금융상품 2,721,000 3,321,256 3,321,256 - 매출채권 71,429,119 67,244,319 67,244,319 - 기타금융자산 28,142,084 24,908,999 24,908,999 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 162,002,874 114,273,639 114,273,639 금융자산 합계 192,625,522 169,933,379 169,933,379 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 13,080,713 13,080,713 13,080,713 13,080,713 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 12,406,199 12,406,199 9,329,001 9,329,001 - 예수금 45,832,407 45,832,407 53,052,483 53,052,483 - 단기차입금 80,297,939 80,297,939 90,729,752 90,729,752 - 유동성장기차입금 211,152 211,152 - 장기차입금 10,062,159 10,062,159 10,079,824 10,079,824 - 신주인수권부사채 1,800,000 1,800,000 - 전환사채 44,449,325 44,449,325 44,449,325 44,449,325 - 기타금융부채 139,022,676 139,022,676 127,258,722 127,258,722 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 332,070,705 332,070,705 336,910,258 336,910,258 금융부채 합계 345,151,418 345,151,418 349,990,972 349,990,972 (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 1,028,882 1,028,882 - 비상장주식 25,768,767 25,768,767 - 채무증권 3,825,000 3,825,000 현금및현금성자산 59,710,671 59,710,671 매출채권 71,429,118 71,429,118 단기금융상품 2,721,000 2,721,000 기타금융자산 - 단기대여금 1,149,066 1,149,066 - 미수수익 2,696,995 2,696,995 - 미수금 8,553,794 8,553,794 - 미수배당금 2,539,397 2,539,397 - 장기대여금 465,411 465,411 - 보증금 12,457,420 12,457,420 - 장기금융상품 280,000 280,000 이자부차입금 - 변동금리 차입금 90,360,098 90,360,098 신주인수권부사채 전환사채 44,782,890 44,782,890 매입채무 12,406,199 12,406,199 예수금 45,832,407 45,832,407 기타금융부채 - 미지급금 109,363,832 109,363,832 - 미지급비용 3,585,094 3,585,094 - 정산보증금 10,306,326 10,306,326 - 임대보증금 2,301,986 2,301,986 - 지급보증채무 - 파생상품부채 13,080,713 13,080,713 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 1,089,575 - - 1,089,575 - 비상장주식 - - 5,768,767 5,768,767 - 채무증권 - - 48,801,398 48,801,398 현금및현금성자산 - 18,799,065 - 18,799,065 매출채권 - - 67,244,319 67,244,319 단기금융상품 - 3,321,256 - 3,321,256 기타금융자산 - 단기대여금 - - 1,083,008 1,083,008 - 미수수익 - - 1,770,865 1,770,865 - 미수금 - - 8,102,417 8,102,417 - 미수배당금 - - 917,436 917,436 - 장기대여금 - - 508,221 508,221 - 보증금 - - 12,247,052 12,247,052 - 장기금융상품 - 280,000 - 280,000 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 101,020,728 - 101,020,728 신주인수권부사채 - 1,800,000 - 1,800,000 전환사채 - 44,449,325 - 44,449,325 매입채무 - - 9,329,001 9,329,001 예수금 - - 53,052,483 53,052,483 기타금융부채 - 미지급금 - - 102,979,985 102,979,985 - 미지급비용 - - 10,276,309 10,276,309 - 정산보증금 - - 11,296,881 11,296,881 - 임대보증금 - - 2,467,025 2,467,025 - 지급보증채무 - - 238,522 238,522 - 파생상품부채 - 13,080,713 - 13,080,713 수준1의 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 사. 수주상황당사는 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자, 납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 가맹점 개수가 약 10만개 정도이므로 수주 상황 정보는 사실상 실익이 없습니다. 계약은 보통 1년 계약이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약이므로 기재를 생략합니다. 1-2. 종속회사의 사업 내용 [(주)케이지모빌리언스] 1. 사업의 개요 당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화를 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자결제대행 업체(PG)입니다.*케이지모빌리언스는 코스닥상장사로서 사업보고서등을 제출하고 있습니다. 자세한 사항은 금감원 공시사이트를 참조해 주시기 바랍니다. 가. 사업의 현황 (1) 산업의 특성(가) 인터넷 및 통신인프라산업과의 밀접한 연관성당해 산업은 인터넷, 통신인프라 산업 및 온라인/모바일 결제 등과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 디지털콘텐츠 시장 및 실물시장의 성장정도에 따라 당해산업의 성장속도가 결정됩니다(나) 소액결제 및 마케팅수단화(제1고객인 가맹점 측면)당해 산업의 고객은 크게 2분류로 구분합니다. 제1고객은 결제서비스를 이용하여 사용자에게 콘텐츠 및 상품을 제공하는 가맹점이며, 제2고객은 결제서비스를 이용하는사용자를 의미합니다. 당해산업의 특성을 알기 위해 고객군별로 시장의 특성을 살펴보도록 하겠습니다.먼저 제1고객인 가맹점 측면에서 당해산업은 중요한 마케팅수단으로 부각되었습니다. 기존에는 콘텐츠 및 상품 제공시 사용할 수 있었던 결제수단이 신용카드, 계좌이체 및 무통장입금 등이었으나, 사용자 결제불편 및 개인신용정보의 유출 우려로 콘텐츠 및 상품 구매율이 낮았습니다. 이에 가맹점 중 선도업체가 마케팅수단으로 휴대폰결제를 도입하였고, 그 결과 사용편리성 및 개인 신용정보 유출 우려 해소로 인하여 매출증대의 효과를 보게 되었습니다. 휴대폰결제가 유료화 성공의 가장 큰 공헌자로 평가되면서, 가맹점 입장에서 휴대폰결제는 가장 손쉽게 접근할 수 있는 효과적인 마케팅수단이 되고 있습니다.(다) 편리성 및 보안성(제2고객인 사용자 측면)제2고객인 사용자측면에서 당해 산업(휴대폰 결제)의 주목할만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용하고자 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입절차를 없애고, 즉시 콘텐츠및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 20여초 이내(특히 모바일 결제의 경우 10초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 50만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.사용자측면에서의 두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리서버에 연동된 시스템으로 실시간으로 해당고객이 해당전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체제는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.(라) 365일 24시간 운영체제당해산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 (2-1) 국내외 상황유무선 전화결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 휴대폰 또는유선전화를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.유무선 전화결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 소액이고, 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 젊은 층이 주된 이용고객이라는 점 때문입니다. 한편, 유무선 전화결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 휴대폰 결제 시장의 경우 시장에 총 6개의 사업자가 존재하고 있으며, 이 중 당사는 점유율 1위 업체로 당사를 포함한 2개사가 시장의 87% 이상을 양분하여 점유하고 있습니다. 이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 휴대폰 결제시장의 경우 시장자체가 각 사업자들의 특허권으로 보호를 받고 있고, 둘째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 셋째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후보다 확대될 것으로 판단됩니다. (2-2) 산업의 성장성 당사의 산업인 유무선 전화를 이용한 결제서비스 산업은 디지털 컨텐츠산업 및 실물 산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. 온라인게임머니, 음악, 영화, 웹서비스와 같은 디지털컨텐츠와 도서, 영화티켓, 패션아이템 등 실물 등을 구매시 휴대폰결제를 사용하기 때문입니다. 당사 디지털콘텐츠의 전방시장은 온라인컨텐츠 시장입니다. 다만 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년 부터는 디지털 부문이 따로 집계되고 있지 않습니다. 따라서 시장규모를 추정할 수 밖에 없습니다.당사는 디지털컨텐츠 거래중 많은 부분을 온라인 게임이 차지하고 있으며, 국내 온라인게임 시장은 모바일 게임 활성화, 대작 게임 미출 시, 정부 규제(웹보드 규제) 등으로 저성장중인 시장입니다. 2016년 웹보드 규제 일부 완화로 거래 증가가 예상됩니다. 디지털(온라인게임)시장 규모.jpg 디지털(온라인게임)시장 규모 반면에 실물 시장의 전방시장은 최근 급속도로 성장하고 있는 전자상거래 시장(온라인 쇼핑)으로 통계청의 온라인 쇼핑 거래액 동향은 다음과 같습니다. 온라인쇼핑 거래액 동향.jpg 온라인쇼핑 거래액 동향 특히 모바일 쇼핑 시장은 2014년 약 14조 규모에서 2015년 약 24조 규모로 급성장한시장으로 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.휴대폰 결제 시장 규모는 2014년 약 3.9조에서 2015년 약 4.4조의 시장으로 성장하였으며, 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 15% ~ 18% 이상의 고성장을 지속할 것으로 보입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 소액결제에 주로 사용되므로 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 또한 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. (4)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전화결제부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전화결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전화결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전화결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전화결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전화결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. 나. 사업부문별 재무정보 당사의 사업부문은 아래표와 같이 Payment 사업부문, 기타 사업부문 등으로 구분할 수 있습니다. 사업부문 내 용 payment 사업부문 휴대폰 결제 등(M-tic포함), 신용카드, 게임선불카드, 계좌이체, ARS/폰빌결제, 터치페이, 모바일 선불카드, 인증서비스(SMS, MOTP, CI, 휴대폰 보호 등), MVNO 등 기타 사업부문 유통사업, 공연사업, 기타 당기 사업부문별 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문(제17기 1분기) payment 사업부문 기타 사업부문 합 계 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출 34,508 96.9% 1,095 3.1% 35,603 100.0% 매출원가 20,404 99.3% 142 0.7% 20,546 100.0% 매출총이익 14,104 93.7% 953 6.3% 15,057 100.0% ※ 사업부문별 자산 및 부채정보는 구분의 실익이 없어 기재를 생략합니다.※ 상기 사업부문별 재무정보는 K-IFRS 개별재무제표 기준입니다. 정확한 수치는 본 분기보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표를 확인하시기 바랍니다. 다. 신규사업등의 내용 및 전망당사의 신규사업은 온라인결제에만 사용되었던 휴대폰결제를 오프라인에서도 사용할 수 있는 오프라인 휴대폰소액결제(M-Tic)과 무인 상품권 발권기 사업(터치페이), 모바일 선 불카드 사업 등이 있습니다. 1) M-Tic이란 사용자의 휴대폰에 M-Tic Application (or VM)을 다운로드받아 설치하면 최초 1회 가입인증 후에 오프라인 매장(예:편의점, 극장, 레스토랑, 커피전문점 등)에서 물품구입시 바코드를 통하여 간편하게 휴대폰결제를 할 수 있는 서비스입니다. 또한 2013년 1월 8일 전자직불결제를 엠틱 내 결제수단으로 추가하였습니다. 당사는 상기 서비스를 현재 편의점 등 오프라인 매장에 상용화 중에 있으며 점차 그 규모 및 영역이 확대할 것으로 기대하고 있습니다. 2) 터치페이란 상품권 무인 발권기로써 전국 PC방 등에 설치하여 기존 편의점 및 문방구 등에서 구매하던 상품권을 PC 방 등에서 무인 발권 가능하도록 서비스하여 고객들에게 편의를 제공하고 있으며 그 수요가 점차 늘어나고 있습니다. 3) 모바일 선불카드 사업은 매장, App, 홈페이지 등 다양한 채널에서 현금 카드 등 다양한 지불방식으로 미리 충전하여 사용하는 바코드 기반의 선불 충전형 결제서비스입니다.(커피빈, 커핀그루나루, 망고식스, 불고기 브라더스, SM면세점 선불카드 등)또한 당사는 당사의 최대주주인 (주)케이지이니시스와 인터넷전문은행인 케이뱅크준비은행(가칭) 주주사로 참여하였으며, 2015년 11월 29일 금융위원회는 케이뱅크준비은행(가칭)에 대한 예비인가 결정하고 본인가 준비중입니다. 인터넷전문은행을 통하여 결제 플랫폼을 활용한 다양한 신규 지급결제 서비스와 빅데이터를 활용한 새로운 신용평가시스템을 도입한 중금리 신용대출 서비스를 제공할 계획이며, 이를 통해 금융소비자에게 다양한 혜택을 제공하고 현재의 은행산업 경쟁력 제고의 촉매제 역할을 할 예정입니다.자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당사항을 참조하시기 바랍니다.당사는 글로벌 핀테크 솔루션 사업을 위하여 해외진출 중이며 러시아와 카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한 800만 달러 규모의 핀테크 인프라 구축 및 사업 운영 계약을 체결해 러시아, 카자흐스탄 국민들이 현지 온라인 쇼핑몰에서 신용카드, 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰결제 등의 결제 서비스를 편리하게 이용할 수 있도록 솔루션 구축과 관련 사업을 운영하고 있습니다. 중앙아시아 및 동유럽과 동남아시아 지역에도 진출 준비 중입니다 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) Payment사업부문 휴대폰결제 등 (1) 휴대폰결제이용자가 웹상에서 유료콘텐츠를 구매하기 위하여 웹상의 결제창에 주민번호와 휴대폰번호를 입력한 후, 소지한 휴대폰에 전송된 승인번호를 웹상의 결제창에 입력하는 방식의 휴대폰 결제서비스(2) M-tic결제이용자가 오프라인에서 실물 결제를 하기 위하여 M-tic 어플케이션을 실행 후 바코드를 통하여 오프라인 휴대폰 결제 및 전자직불결제를 가능하게 한 결제서비스 McashM-Tic 27,087(76.1%) ARS/폰빌결제 (1) ARS결제이용자가 웹상에서 유료콘텐츠를 구매하기 위하여, 웹상의 결제창에 표시된 전화번호로 전화를 건 후, 웹상에 표시된 승인번호를 전화기 버튼을 이용하여 입력하는 방식의 유선전화 결제서비스(2) 폰빌결제ARS결제와 유사하나 거는 방식이 아닌 전화를 받아서처리하는 방식으로 이용자는 자신이 입력한 번호로 걸려온 전화를 받은 후, 웹상에 표시된 승인번호를 전화기 버튼을 이용하여 입력하는 형식으로 승인번호를입력하면 결제가 완료되는 일반전화를 이용한 결제서비스 - 78(0.2%) 신용카드/계좌이체 등 - 신용카드결제등의 기타결제 등- 기타용역 등 - 1,165(3.3%) 선불카드 - 게임선불카드 퍼니카드 1,034(2.9%) 인증서비스 - SMS인증, MOTP 인증서비스, 신인증(CI) - 2,021(5.7%) 모바일선불카드 - 선불카드 :바코드 기반의 선불 충전형 결제서비스 커피빈/커핀그루나루/불고기브라더스/SM면세점 등 1,380(3.9%) 터치페이 - 상품권 무인 발권 서비스 터치페이 980(2.8%) MVNO - 알뜰폰 등 휴대폰결제 - 76(0.2%) 기타 사업부문 B2B 유통사업 - 선사입 : 모바일 선불카드 등을 선사입하여 B2B 유통 커피빈/커핀그루나루/불고기브라더스/SM면세점 등 687(1.8%) 공연사업 및 기타 - 공연사업 투자- 기타 공연/기타 등 1,095(3.1%) 합 계 - - 35,603(100.0%) 3. 주요 원재료 등의 현황 당사는 결제서비스 제공을 위한 소프트웨어 개발, 용역공급 등 인적자원을 활용한 사업이 주이므로 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어 원재료 가격변동추이 기재를 생략합니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산실적당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어렵습니다.다만 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있으므로, 상거래에 대한 결제시스템도 항시 운영되고 있습니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 배치하여 결제장애 또는 콘텐츠제공자의 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다. 나. 생산설비의 현황 등 당사의 유형자산의 내역과 일치하므로 아래와 같이 보고합니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 4,496,556 0 4,496,556 4,496,556 - 4,496,556 건 물 16,386,818 (2,153,913) 14,232,906 16,386,818 (2,012,696) 14,374,122 비 품 5,085,134 (4,029,242) 1,055,892 5,061,564 (3,911,025) 1,150,539 정부보조금 (22,981) 973 (22,008) (12,031) 200 (11,831) 시설장치 5,702,257 (3,018,128) 2,684,129 5,702,257 (2,799,435) 2,902,822 합 계 31,647,784 (9,200,310) 22,447,475 31,635,164 (8,722,956) 22,912,208 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 비 품 정부보조금 시설장치 합 계 기초금액 4,496,556 14,374,122 1,150,540 (11,832) 2,902,822 22,912,208 취득금액 0 0 23,570 (11,149) 0 12,421 처분금액 0 0 0 0 0 0 대체금액 0 0 0 0 0 0 감가상각비 0 (141,216) (118,218) 973 (218,693) (477,154) 기말금액 4,496,556 14,232,906 1,055,892 (22,008) 2,684,129 22,447,475 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 비 품 정부보조금 시설장치 합 계 기초금액 4,496,556 15,005,732 1,503,726 - 984,324 21,990,338 취득금액 - 2,000 117,597 (12,031) 2,529,026 2,636,592 처분금액 - - (1,778) - (2) (1,780) 대체금액 - (68,785) - - 68,785 - 감가상각비 - (564,825) (469,006) 200 (679,311) (1,712,942) 기말금액 4,496,556 14,374,122 1,150,539 (11,831) 2,902,822 22,912,208 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적당사의 매출은 사업부문 기준으로 Payment 사업부문, 기타사업부문으로 구분됩니다. 휴대폰결제는 실물컨텐츠의 전방산업인 온라인쇼핑시장 및 모바일쇼핑 시장의 지속적 성장으로 꾸준히 거래액과 매출이 증가하고 있습니다. (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제17기1분기 제16기 제15기 제14기 Payment사업부문 제품(서비스) 휴대폰 결제 등(M-tic포함), 신용카드, 게임선불카드, 계좌이체, ARS/폰빌결제, M-Tic, 터치페이, 모바일 선불카드(선사입 포함), 인증서비스(SMS, MOTP, CI, 휴대폰 보호 등), MVNO 등 수 출 - - - - 내 수 34,508 132,207 114,436 115,398 합 계 34,508 132,207 114,436 115,398 기타사업부문 유통사업, 공연사업, 기타 수 출 - - - - 내 수 1,095 40,687 33,937 3,250 합 계 1,095 40,687 33,937 3,250 합 계 수 출 - - - - 내 수 35,603 172,894 148,373 118,648 합 계 35,603 172,894 148,373 118,648 ※ 당사의 수출 실적은 내수 대비하여 극히 일부분이므로 당기에는 구분하지 않았습니다. 나. 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 서비스 Payment사업부문 국내 (1) 직접판매 - 당사의 영업조직을 통한 결제서비스제공 - 판매 프로세스 ① 홍보 및 마케팅 ② 가맹점 컨텍 ③ 시스템 및 수수료 협의 ④ 계약 ⑤ 시스템 설치 및 테스트 ⑥ 결제서비스 제공 34,508(96.9%) 기타사업부문 국내 (1) 직접판매 - 당사의 영업조직을 통한 서비스제공 - 유통 프로세스 ① 홍보 및 마케팅 ② 가맹점 컨텍 ③ 선사입 ④ B2B 채널 유통 1,095(3.1%) 다. 판매방법 및 조건 당사는 약 10,000여개 사이트, 2,500여개 가맹점에 결제서비스를 제공 하고 있습니다. 서비스제공은 협의, 계약, 시스템설치 등의 절차로 이루어지며, 휴대폰 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다. 라. 판매전략 당사는 서버 이중화를 통한 결제서비스의 안정화를 이룩하여 이용업체 및 이용자에게 최적의 결제환경을 제공하고 있습니다, 또한 고객관리를 강화하여 이용자 불만 해소에 역점을 두고 있습니다. 6. 수주상황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자, 납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 당사와 제휴된 사이트는 약 10,000여개이며, 계약된 업체 수는 2,500여개 입니다. 계약은 보통 1년 계약이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약이므로 아래 기재를 생략합니다. (단위 : 원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상이 되지 않아 아래 사항은 기재를 생략합니다. (단위 : 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 7. 시장위험과 위험관리 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표의 주석을 참조하시기 바랍니다. (1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.- 금융위험관리- 자본위험관리상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (3) 금융위험관리당사는 금융위험관리를 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.- 신용위험- 유동성위험- 환위험- 이자율위험 ① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권의 연령분석자료(채권 발생 기준)은 다음과 같습니다. 동 매출채권의 금액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 일 반 18,395,315 10,069,243 3,765,406 5,636,321 37,866,285 특수관계자 886,558 - - - 886,558 합 계 19,281,873 10,069,243 3,765,406 5,636,321 38,752,843 구성비율 49.76% 25.98% 9.72% 14.54% 100.00% ② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ㉠ 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상5년미만 합 계 매입채무 443,630 - 443,630 단기차입금 46,497,939 - 46,497,939 미지급금 102,910,386 - 102,910,386 선수금 18,552,191 - 18,552,191 예수금 15,320,677 - 15,320,677 장기차입금 - 10,000,000 10,000,000 파생상품부채 - 13,080,713 13,080,713 금융보증채무 - 207,557 207,557 임대보증금 - 5,733,770 5,733,770 합 계 183,724,823 29,022,040 212,746,863 ㉡ 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상5년미만 합 계 매입채무 545,902 - 545,902 단기차입금 82,129,752 - 82,129,752 미지급금 99,177,040 - 99,177,040 선수금 18,203,376 - 18,203,376 예수금 15,497,907 - 15,497,907 장기차입금 - 10,000,000 10,000,000 파생상품부채 - 13,080,713 13,080,713 금융보증채무 - 238,523 238,523 임대보증금 - 5,733,770 5,733,770 합 계 215,553,977 29,053,006 244,606,983 ③ 환위험당사의 대부분의 거래는 국내거래로 외화자산, 부채의 규모가 미미하므로 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ④ 이자율위험관리 당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 1,628,575 2,704,742 1,545,507 860,948 금융부채 - 56,497,939 - 92,129,752 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 1%P 상승시 1%P 하락시 1%P 상승시 1%P 하락시 이자비용 (564,979) 564,979 (921,298) 921,298 이자수익 27,047 (27,047) 8,609 (8,609) 합 계 (537,932) 537,932 (912,689) 912,689 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율(순차입금/총자본)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 (A) 217,997,545 247,116,188 자본총계 (B) 140,200,258 138,751,297 현금및현금성자산, 장단기금융상품 (C) 4,035,742 2,762,589 차입금 (D) 56,497,939 92,129,752 부채비율 (A) / (B) 155.49% 178.10% 순차입금 (E) = (D) - (C) 52,462,197 89,367,163 총자본(자본총계 + 순차입금) (F) = (B) + (E) 192,662,455 228,118,460 자본조달비율 (E) / (F) 27.23% 39.18% (5) 이자보상비율당분기와 전분기의 이자보상비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업이익 (A) 6,538,458 6,649,689 이자비용 (B) 143,899 293,242 이자보상비율 (A) / (B) 45.4배 22.7배 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 당분기말 현재 당사의 파생상품(Put Back Option) 계약 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약의 종류 (주)케이지모빌리언스, 이데일리(주), (주)케이지제로인(이하 "KG")과 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사, 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사(이하 "스카이레이크") 간의 주주간계약에 의한 매수청구권 계약 당사자 ① 의무자: (주)케이지모빌리언스, 이데일리(주), (주)케이지제로인 ② 권리자: 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사, 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사 총 인수주식수량 (주)웅진패스원 보통주 6,404,292주 총 인수금액 30,522,855,672원 계약체결일 2013년 2월 7일 계약조건 ① "스카이레이크"는 보유하는 웅진패스원(이하 "대상회사")의 발행주식의 전부(이하 "주식매수청구대상주식")를 일정한 조건 및 아래의 절차에 따라 "KG"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "주식매수청구권")를 가진다.② "스카이레이크"는 일정한 사유가 발생한 경우 "KG"에 대하여 서면에 의한 의사표시로 주식매수청구대상주식에 대한 주식매수청구권을 행사할 수 있다.③ 주식매수청구권이 행사되는 경우, 주식매수청구대상주식의 수와 주식매수청구권 행사금액이 기재된 "스카이레이크"의 서면에 의한 의사표시가 "KG"에 도달한 날에 매매계약이 체결된 것으로 보며, 당사자들은 위 통지의 도달일로부터 30일 이내에 주식매수청구대상주식에 대한 매매절차를 종결하여야 한다.④ 주식매수청구권 행사시 주식매수청구대상주식 1주당 매매가격은 상호합의한 금액으로 한다. (2) 파생상품 회계처리당사는 스카이레이크에 부여한 Put Back Option이 파생상품의 요건을 충족하므로 동 파생상품부채의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 보고기간 종료일에 NICE피앤아이(주)를 통하여 파생상품부채(Put Back Option)에 대한 공정가치를 산출하여 관련 손익을 포괄손익계산서의 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다. 최초 평가받은 주당가치 138원에 행사주식수를 반영하여 산출한 888백만원을 관계기업투자주식의 취득원가에 가산하였습니다. 한편, 당분기말 현재 파생상품부채는 13,081백만원입니다. ※ 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2013.2.8. 주요사항보고서(풋백옵션등계약체결결정)를 참고하시기 바랍니다. 9. 경영상의 주요계약 등 공시서류 작성일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없어 기재를 생략합니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 결제솔루션을 개발하고 고객에게 최적의 기술을 제공하기 위하여 아래와 같이 연구개발활동을 하고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제17기 1분기 제16기 제15기 제14기 비 고 원 재 료 비 - - - - - 인 건 비 491,517 2,169,189 2,105,623 1,831,689 - 감 가 상 각 비 23,141 92,564 92,564 83,044 - 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 - - - 연구개발비용 계 514,658 2,261,753 2,198,187 1,914,733 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.45% 1.31% 1.48% 1.61% - ※ 제14기 금액은 K-IFRS 연결재무제표 상의 금액이며, 제15기, 제16기 및 17기 1분기 금액은 K-IFRS 개별재무제표 금액(누적)입니다. 다. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 오프라인 소액결제 (M-TIC) 당사 [연구결과]그동안 온라인결제에만 사용되었던 휴대폰결제를 최초로 오프라인에서도 사용할수 있도록 개발되었습니다. 사용자의 휴대폰에 M-Tic Application (or VM) 을 다운로드받아 설치하면 최초1회 가입인증후에 편의점에서 물품구입시 간편하게 휴대폰결제를 할 수 있습니다. 결제하기를 클릭하여 비밀번호를 입력하면 결제바코드가 생성되는데 편의점에서 바코드스케너로 스캔하면 자동으로 휴대폰결제가 되는 서비스입니다. 생성되는 바코드는 OTP알고리즘을 이용한 1회용 바코드로써 보안을 강화하였습니다. [기대효과]최초 편의점을 통하여 서비스를 제공하며 이후에는 극장, 레스토랑, 각종 프렌차이즈 등으로 확대할 예정입니다. 스마트폰 (안드로이드용)Mobile One-tap Payment 당사 [연구결과]스마트폰 안드로이드 Application 개발사는 당사가 제공하는One-tap payment 모듈을 이용하여 개발사들이 출시할 Application 내에 휴대폰결제를 추가하면, 이후 해당 Application을 안드로이드마켓에서 무료로 다운받은 사용자는 이용중에 Application내에서결제를 사용할 수 있습니다. [기대효과]사용자는 무료Application을 우선 다운받은후 본인 기호에 따라 추가결제후 다양한 서비스를 제공받을 수 있고, Application 개발사도 기존1회 다운로드 수익에서 나아가 지속적인 수익모델을 만들수있습니다 Air Time Credit Transfer 당사 [연구결과]해외휴대폰 송금업체와 제휴하여 국내 사용자가 휴대폰결제를 하면 Transfer To와 제휴된 국가의 사용자(가족, 지인등)에게 송금이 가능한 서비스입니다. [기대효과]주요 서비스 대상인 국내 거주 외국인들이 각국의 지인들에게 손쉽게 전화요금을 선물해 줄 수 있는 간편한 서비스로 자리잡을 수 있습니다. 해외결제서비스 당사 [연구결과]국내 휴대폰 결제를 해외 결제 서비스와 접목하여 국내 사용자는 해외 사이트에서 S.Korea 국가 선택만으로 국내 사용자일 경우는 기존 국내에서 사용하던 방식과 동일하게 휴대폰 결제로 서비스를 제공 받을 수 있는 모듈을 제공하였습니다.미국내에서 휴대폰결제 PG 사업자로 BOKU와 계약을 통해 국내사용자는 미국내 사이트에서 발생하는 결제를 BOKU의 Paymo 서비스를 통해 국내의 휴대폰으로 결제를 할 수 있게 되었습니다. [기대효과]BOKU에서 서비스 제공중인 글로벌 SNS, Game, 쇼핑몰등 해외 결제서비스를 국내 사용자도 자유롭게 이용 할 수 있으며, 휴대폰결제를 이용하여 간편하게사용 가능합니다. MOTP 인증서비스 당사 [연구결과]국내 온라인 게임의 아이템 해킹 또는 로그인 아이디불법 도용 등으로 보안이 강력하게 요구되는 시점에 KG모빌리언스에서 상용 서비스화 한 MOTP 인증서비스는 게임 로그인 또는 사내 인트라넷 로그인 등 각종 보완이 필요한 곳에, 기존 토큰형OTP를 소지하지않고도 모든 모바일을 이용하여 손쉽게 강력한 보안을 지킬 수 있습니다. [기대효과]PC에 직접 설치하는 PC OTP, 휴대폰에 설치하는 MOTP로 서비스 별로 OTP 선택이 가능하며, 기존 피쳐폰, 스마트폰 등 전 단말에 한정되지 않고 MOTP 인증을 할 수 있습니다. 금융 또는 그 외 새로운 서비스에도 다양한 방식으로 MOTP 도입이 가능합니다. 휴대폰 결제 스마트폰 지원 당사 [연구결과]기존 온라인에서 이루어지는 핸드폰 소액결제를 최근 출시된 스마트폰의 OS에 따라 스마트폰 내에서도 결제가 이루어지도록 다양한 모바일 브라우저상또는 각 Application 상에서 휴대폰 결제 서비스를 제공하는 모듈을 개발하였습니다 [기대효과]아이폰, 안드로이드, 윈도우모바일 등 각종 OS가 탑재된 스마트폰 그리고 그 외 iPad, 갤럭시탭 등 출시될 다양한 Device에 대해서도 적용 가능하여 사용자의 결제편리성을 도모하였습니다. 바이포미 서비스 당사 [연구결과]기존의 휴대폰 결제 서비스를 이용한 온오프 연동으로 회원이 아닌 제3자의 선물하기(대리결제)가 가능해 졌으며 웹UI 내 광고영역 설정으로 서비스 홍보가 용이합니다. 또한 특허출원으로 시장선점 위한 경쟁우위를 확보 하였으며 해당 CP가 서비스를 간편하게 적용할 수 있도록 모듈화하여 개발소요기간을 최소화 하였습니다. 웹UI 및 기능설정을 업체 특성에 맞게 커스터마이징 할 수 있는 장점이 있어 온오프 모두 적용 가능하도록 구축하였습니다. [기대효과]기존 온라인 상태의 회원간에만 가능했던 조르기를 오프라인 상태의 비회원으로 확장, 엑스트라마켓 창출로 기존 결제자와의 중복 없이 매출증대가 가능합니다. 이외1)해외거주자의 결제수단 활용 2)기존 결제수단오류에 의한 구매이탈 방지 3)조르기 유료화로 추가매출 확보 및 포인트 낙전 처리수단 등 다양한 서비스 구현이 가능합니다. 또한 대리결제의 한 방식으로 실물시장으로의 진출이 더욱 용이합니다. 모바일 지로대금 결제 당사 [연구결과]은행방문 또는 인터넷접속 공인인증서의 불편함 해소.청구서 수령즉시 납부를 유도하여 청구서 분실가능성과 미납가능성 개선청구서 없이 자동납부기능으로확대가능. [기대효과]현 결제사업의 한계성을 극복하고, 새로운 사업영역의 개척이 필요함에 따라 고객의 지로납부의 불편 /분실에 따른 높은 미수채권 발생율을 저하시킬 수 있는 서비스 개발 구축하였습니다 휴대폰을 이용한 결제시스템 당사 [연구결과]인터넷을 기반으로 이루어지는 소액결제 전자상거래의 편의성을 휴대폰을 이용한 결제방식으로 제공하기 위하여, CP(Contents Provider)와 당사와 3개 이동통신사간 시스템 연동을 통하여, 완벽한 보안체계를 갖춘 결제솔루션을 구축하였습니다.보안부분은 TCP/IP를 이용한 RSA 1024bit 암호화 알고리즘 및 정보통신윤리위원회의 대칭키 알고리즘을적용했으며, 아울러 웹방식의 경우 SSL 128bit를 적용하여 빠르고 신뢰성 있는 결제시스템을 구축하였습니다. [기대효과]당사가 구축한 결제보안기술은 다양한 결제솔루션에 응용 가능하므로, 인터넷 및 무선 단말기 등을 이용한 전자상거래가 활성화됨에 따라 당사의 유무선 통합 결제대행 사업영역도 발전할 수 있습니다. 휴대폰결제 통합관리 시스템 당사 [연구결과]휴대폰을 이용한 결제서비스 제공을 목적으로, 기개발된 휴대폰 결제기술에 사용자 지원서비스의 편의성을 부가한 휴대폰결제용 통합 Hub 사이트를 개발하였습니다. (www.mcash.co.kr) [기대효과]적용된 휴대폰 결제기술과 고객기반 응용프로그램 적용기술을 활용하여 휴대폰결제가 가능한 사이트를추천하고, 당사 제휴사 사이트로 방문 유도함으로써 시장지배력을 확보할 수 있으며, 당사 콜센터를 통한이용자 고객문의를유도하여 업무적 운영효율과 비용감소 효과를 높일 수 있습니다. ARS를 이용한결제시스템 당사 [연구결과]웹상의 유료콘텐츠를 이용하려는 사용자가 결제할 전화번호로 전화를 건 후, 당사는 하나로통신의 CTI장비를 통해 사용자를 인증하고, 전화번호에 이용대금을 통합과금하는 결제시스템인 ARS결제시스템을 개발하였습니다. [기대효과]휴대폰결제 한도액(6~10만원)을 초과하는 콘텐츠에대한 결제수단 역할을 하여 전체 결제서비스의 매출을 증대시킬 수 있습니다. 일반전화를 이용한 결제시스템(폰빌결제) 당사 [연구결과]당사와 KT지능망 지불서버가 TCP/IP 전용선으로 연결되어 전화가입자가 인터넷상에서 유료콘텐츠 이용을 요청할 경우 가입자의 전화번호로 자동으로 전화를 걸어 사용자를 인증하고 착신 전화번호에 이용대금을 부과하는 결제시스템인 폰빌결제시스템을 개발하였습니다. [기대효과]폰빌결제시스템은 ARS결제시스템 방식과는 달리 사용자가 걸려온 전화를 받는 방식이므로, ARS결제시스템과 함께 사용자에게 제공될 경우 사용자 선택의 폭 확대를 통해 이용 편의가 증대될 것으로 예상됩니다. 계좌이체 결제 시스템 당사 [연구결과]당사와 (주)FNBC와 공동 협력하여 인터넷 기반 기술을 활용한 계좌이체 결제서비스를 제공하도록 개발하였습니다. 계좌이체 서비스에 따른 보안은 사용자가 이체하고자 하는 은행의 보안설정 인증을 우선 받아놓은 사용자에 대해서만 처리하도록 하여 보안에 대한 안전성을 확보하였습니다. [기대효과]일반 인터넷 사용자에게 친숙한 계좌이체 방법을 서비스함으로써 편의성을 높였으며, 공인인증서 기반이므로 안전한 결제서비스를 보장하였으므로 서비스확대가 기대됩니다. 신용카드 결제 시스템 당사 [연구결과]당사와 금융결제원이 공동 협력하여, 금융결제원을 통한 신용카드 결제서비스를 제공하도록 개발하였습니다.결제처리의 안전성을 위하여 금융결제원과의 보안은 금융결제원에서 권고하는 검증된 보안 프로토콜에 따라서 개발하였으며, CP와의 보안은 SEED 프로토콜을 활용하여 처리하도록 개발하였습니다.최근 3D비자 및 안심클릭과 같은 전자상거래에서의 강화된 인증방식을 적용하여 보안을 한층 강화한 서비스체계를 지원하고 있습니다. [기대효과]인터넷상 디지컬콘텐츠 소액결제 분야뿐만 아니라, 모든 전자상거래 분야에서 폭넓게 적용될 수 있을 것으로 예상합니다. 인터넷 전용회선결제 시스템(ID Pay) 당사 [연구결과]ADSL 등의 초고속인터넷 전용회선을 사용하는 가입자에게 유료콘텐츠 사용대금을 합산과금하는 결제서비스 입니다.유무선 인터넷 기반 결제서비스는 인터넷 사용자를 기반으로 이루어지므로, 국내 초고속인터넷 서비스 제공회사(ISP)인 KT(메가패스), 하나로통신(하나포스), 인터넷 회선사용 가입자의 유료콘텐츠 결제서비스를 목적으로 개발하였습니다. [기대효과]1,219만 초고속인터넷 가입자(2005년 12월 기준)에게 인터넷 유료콘텐츠를 인터넷 회선 사용료에 통합청구하여 결제하도록 함으로써 인터넷 결제의 편의성을 높이게 되었습니다. 선정산결제 시스템 당사 [연구결과]기존 전화결제서비스는 CP의 콘텐츠 판매에 따른 정산주기가 2개월 가량 이후에 이루어져 CP의 자금흐름에 부담을 줄 수도 있다는 판단에서, 금융회사와 연계 협력하여 결제액을 CP가 원하는 정산주기에 정산할 수 있는 시스템을 개발하였습니다. [기대효과]우수한 콘텐츠를 갖고 있으나, 자금흐름의 원활하지 못한 우량 소형CP에게 본서비스를 제공함으로써, 당사의 영업경쟁력을 높이고, 기존 CP의고객충성도를 높이는 계기가 되었습니다. 휴대전화 단문메세지전송 시스템 당사 [연구결과]당사의 휴대전화를 이용한 결제시스템 개발기술을 활용하여 법인과 개인을 대상으로 휴대폰 단문메세지를 다양한 방법으로 전송하고 관리하는 시스템을 개발하였습니다. [기대효과]휴대전화 단문메세지를 이용하여, 법인의 경우 적극적인 마케팅/영업 활동에 활용할 수 있으며, 개인의 경우 효과적이며 저렴한 문자전송 서비스로 활용할 수 있으므로, 별도의 추가적인 기술도입 없이 새로운 매출원을 창출하게 될 것으로 기대됩니다. 웹사이트 시스템 상태모니터링 시스템(Mwatch) 당사 [연구결과]당사의 활발한 연구개발 활동을 통하여 축적된 경험과 지식을 활용하여 인터넷 웹사이트의 서버 시스템의 동작상황에 대한 정보를 모니터링 할 수 있는 시스템을 개발하였습니다.이 시스템은 CP의 웹서버는 물론이고 일반 웹사이트의 서버별 실시간 모니터링 기능을 수행하여 지정된 관리자에게 정보를 제공함으로써 웹서버 관리의 안정성을 확보할 수 있습니다. [기대효과]당사의 결제서비스 고객사(CP)에게 이 시스템을 부가기능으로 제공함으로써 고객제공 서비스의 품질을향상시킬 수 있으며, 인터넷 기반 서비스제공분야로 발전하는 계기로 활용할 수 있을 것으로 예상합니다 통합결제 인프라운영안정화 구축 당사 [연구결과]당사의 주요 사업분야인 유무선 통합결제 서비스 인프라에 대한 24x365의 상시운영 안정성 확보를 위하여, HA(High Availability)기술 기반의 최신기술을 반영하고, 데이터의 백업체계를 확보하였으며, 향후 결제데이터의 증가에 대비하기 위하여 처리용량을 대폭 향상시킨 안정화된 서비스 인프라를 구축하였습니다. [기대효과]이러한 기반시스템 인프라의 개선은 동종업체 중 처음 구축한 것으로, 최대의 데이터 처리용량을 확보한 인프라로서, 대외 서비스 이미지를 높이고 사업/영업경쟁력을 확보하는데 많은 도움을 주고 있습니다. 모니터링 시스템 개발 당사 [연구결과]결제서비스 인프라를 중심으로 한 당사의 다양한 IT인프라를 적시적이고 효과적으로 운영/관리할 수 있도록 하기 위하여, 그 동안 쌓아온 기술운영 경험을 바탕으로 snmp 프로토콜 기반의모니터링 시스템을 구축하였습니다. [기대효과]개발한 모니터링 시스템을 적극 활용하여 서비스 인프라에 대한 적시적이고 안정적인 사전장애 대처가 가능하므로, 시스템 기반의 서비스 품질향상에 기여할 것으로 기대합니다. R머니 결제서비스 당사 [연구결과]휴대폰 결제서비스는 이동통신사의 청구대행 기능과 연계한 이용자의 결제액 후불과 이에 따른 가맹점의 정산체계도 만족스럽지 못하거나 불량이용자로 인한 도용 등에 따른 사업적 Risk의 지속적인 관리가 필요했습니다. 그러나 R머니 결제서비스는 이동통신사의 인증시스템을 이용한 이용자 인증절차를 활용한 선불차감형 결제서비스를 새롭게 시장에 제공하게 되었습니다. [기대효과]R머니 결제서비스를 통하여, 이용자는 휴대폰결제와 같은 방식으로 결제처리를 하게 되는 익숙함과 가맹점은 정산주기가 단축되는 장점과 당사는 결제Risk가 현저히 감소되는 잇점이 있게되어, 이용자와 가맹점 당사가 모두 만족스러운 서비스 모델을 제공할 수 있게 되므로 당사의 매출증대에 기여할 수 있는 결제서비스를 출시하였습니다. 모바일페이 결제서비스 당사 [연구결과]휴대폰 결제와 유사한 결제처리 프로세스를 유지하면서 이동통신사에서 청구대행하는 기존 방식을 개선하여 신용카드사의 이용자 지정 카드로 결제되는 방법의 새로운 결제서비스를 개발하였습니다 [기대효과]앞으로 지속하여 연계되는 신용카드사를 추가해 나갈 예정이며, 휴대폰결제의 불편성이 개선된 서비스를 출시하게 되어 R머니 결제서비스와 마찬가지의 효과가 있습니다 터치페이 당사 / 호라이즌테크놀러지 [연구결과]오프라인 상에서 키오스크형 무인단말기를 통해 게임, 음원 등다양한 디지털 콘텐츠를 직접 충전 및 구입할 수 있고, 디스플레이 스크린 등의 광고플랫폼 사업 영역까지 확대 가능한 선불카드 발매서비스입니다. [기대효과]연내 PC방을 중심으로 2013년 상반기 2,000개 가맹점 확보를 추진하고 있으며, 문구/팬시전문점, 편의점 등으로 시장을 확대함으로써, 디지털콘텐츠 유통플랫폼으로 자리매김할 것으로 기대됩니다. 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 아래와 같이 지적재산권을 보유하고 있습니다. 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요기간 상용화 여부 특허 2002.06.28 단문 메세지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템 특허법 2년 2개월 상용화 서비스표 2004.03.02 모빌리언스 상표법 1년 상용화 서비스표 2004.03.02 모빌리언스 상표법 1년 상용화 서비스표 2004.05.03 모빌리언스 , 제42류> 상표법 10개월 상용화 특허 2005.01.05 단문 메시지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템 특허법 3년 3개월 상용화 특허 2005.05.12 디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리 시스템 및 과금처리방법 특허법 1년 - 특허 2006.06.26 이동 단말기를 이용한 지로대금의 전자결제 방법 및 시스템 특허법 2년 8개월 - 특허 2006.06.27 유알엘(URL) 콜백을 포함하는 단문메시지를 이용한 전자결제 승인방법 및 시스템 특허법 2년 8개월 상용화 특허 2007.02.13 이동통신단말의 외부 음원 인식을 이용하여 사용자에게 고유정보를 제공하는 고유정보 제공 시스템, 고유정보 제공 방법 및 그 이동통신단말 (PCT06-082) 특허법 9개월 - 서비스표 2007.05.22 Rmoney 상표법 1년 상용화 서비스표 2007.05.22 R머니 상표법 1년 상용화 특허 2007.06.05 디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리방법 특허법 2년 - 특허 2007.11.26 VoIP 환경에서 사용자인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법 (PCT05-068) 특허법 3년3개월 - 특허 2007.12.14 인터넷 아이템의 선물 조르기를 이용한모바일 환경의 무선 결제 시스템 및 그무선 결제 방법 특허법 1년9개월 - 특허 2007.12.26 핑거프린팅 방식으로 고유정보를 실시간 삽입하는 오디오 방송 시스템, 오디오 방송 방법 및 오디오 방송 수신 단말기 특허법 1년 - 서비스표 2011.03.07 M-tic 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 엠틱 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 (도형) Mtic 상표법 1년7개월 상용화 서비스표 2011.03.07 (도형) 엠틱 상표법 1년7개월 상용화 특허 2011.07.26 무선 인터넷을 활용하여 전용회선을 대체하는 백업라인 제공 방법 특허법 2년 2개월 - 특허 2012.04.06 결제자의 사전승인을 이용하는 무선 단말 결제 시스템 및 무선 단말 결제방법 특허법 1년 11개월 - 특허 2012.06.21 VoIP 환경에서 사용자 인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법(미국특허) 특허법 5년 4개월 - 특허 2012.09.26 바코드 생성 알고리즘을 이용하는 휴대폰 결제 시스템 및 휴대폰 결제 방법 특허법 7개월 상용화 특허 2013.08.05 카드번호의 영역 특성을 이용하는 신용카드의 번호 인식 시스템 및 신용 카드의 번호인식 방법 특허법 6개월 - 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항매년 유무선전화결제 산업이 지속적으로 성장함에 따라 소비자(이용자) 보호를 위해 업계에서는 방송통신위원회, 공정거래위원회 등과 협의하여 미성년자 명의 휴대폰의결제 차단, 결제 상세내역 이메일 통지 등의 조치 등을 취하여 왔습니다. 유무선전화결제 사업자의 경우 그간 부가통신사업자로 규정되어 법적 지위가 희박하여 일련의 이용자 보호 조치들이 법적,제도적 틀이 아닌 정책적 규제 형태로 이행되면서 다소 불분명하고 모호한 점들이 있었습니다. 그러나 2007년 12월 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 개정안이 국회를 통과하고, 2008년 3월부터 시행됨에 따라 당사는 2008년 6월 30일까지 관계 법령에 따라 통신과금서비스 제공자로 방송통신위원회에 등록하였습니다. 또한 국내 휴대폰 결제시장의 급속한 성장으로 관련 민원들이 증가하고, 강성 민원의경우에는 정부기관, 언론, 소비자 보호단체, 국회 등으로 접수되어 관련 사회적 비용은 증가하는 반면 처리 및 대책의 전문성과 신속성은 오히려 낮아지는 부작용을 방지코자 국회, 방송통신위원회, 소비자보호원 등과의 협의를 통해 2006년 9월부터 (사)한국인터넷기업협회 산하에 "휴대폰, ARS 결제 중재센터"(www.spayment.org)를 구축, 운영 개시하였으며,이에 따라 소비자 보호 등에 대한 사회적 비용을 최소화하고, 지속적으로 성장할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. [ KG로지스 사업의 개요](1) 산업의 특성 택배사업은 중량 30kg 이하, 세변의 합이 160cm 이내의 소형화물을 송화인의 문전에서 인수하여 수화인의 문전까지 배송하는 Door To Door 운송서비스로서, 경제 환경 변화에 따른 소비자의 소비형태 변화로 다품종 소량생산과 소득증대에 따른 편리성 추구, 유통시장 변화에 따른 전자상거래의 발전 등과 함께 매년 큰 폭으로 성장하고 있는 사업입니다. 택배서비스는 시대적인 물류환경의 변화에 부응하여 탄생한 것으로 대중화의 속도에 따라 홈쇼핑 및 전자상거래의 발전 등 생산자와 소비자의 단계 축소에 따른 유통구조 개선과 직송체제로 인한 재고감축으로 고객서비스의 질적인 향상과 국가 경제발전에 크게 기여하고 있는 산업으로 국가 기간산업으로서의 그 중요성이 점점 높아지고 있습니다. 택배사업은 이 같은 서비스 제공을 위해 전국적으로 분류터미널, 분류장비, 차량, 전산시스템 등 인프라를 갖추기 위해 막대한 자금이 투입되는 자본집약형 장치산업이면서 전국적인 배송망을 갖추어야 하는 네트워크 산업이라 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 택배사업은 소득수준의 향상과 소량 다품종 생산, 소비자의 소비패턴 변화에 따라 산업활동의 중추기반으로 국민 생활의 필수부분인 생활물류로 자리매김하고 있습니다. 또한, 통신판매ㆍTV홈쇼핑ㆍ전자상거래 등 무점포 판매의 급성장과 택배사들의 인프라 확대ㆍIT시스템 고도화ㆍ조달ㆍ생산ㆍ유통ㆍ판매 등 전 부문에 걸친 서비스의 확장을 통해 사업의 범위가 확장되어 가고 있습니다. 최근에는 지방특산물의 판로확대와 유통구조 개선을 위해 택배를 적극 이용하는 사례가 증가하고 있으며, 기존 기업물류의 택배활용 비중이 증가하는 등 서비스의 이용범위가 확대되고 있습니다. 1992년부터 시작된 국내 택배산업은 연평균 20% 내외의 고성장을 보인 성장기를 거쳐 현재 성숙기에 진입한 상황이라 할 수 있으나, 서비스의 질적 향상과 함께 TV 홈쇼핑과 대형유통업체의 전자상거래 시장 진출에 따른 인터넷 쇼핑몰이 견인차 역할을 하면서 지속적인 성장을 유지할 것으로 전망됩니다. 이러한 택배시장의 성장세는 시장을 견인하고 있는 전자상거래, TV홈쇼핑 등의 전방산업의 성장세에 힘입은 것으로 볼 수 있으며 더불어 택배업체들의 지속적인 신상품개발 및 서비스 개선노력이 뒷받침 되어준 결과라 할 수 있습니다. 2013년 취급물량 약 15억개로 3조 7,000억 규모의 택배시장은 2014년 온라인쇼핑몰의 성장, 구매패턴 다변화에 따른 모바일 등 신규시장 활성화로 인해 취급물량 약 16억개, 4조원 규모로 8% 안팎의 성장세를 나타내었습니다. 2015년에도 모바일결제 등 온라인쇼핑 시장의 성장에 힘입어 전년대비 9% 성장하였습니다. (3) 경기변동의 특성 택배사업은 온라인 시장의 꾸준한 성장세로 인하여 연평균 10% 내외의 고성장을 보이고 있어 경기변동으로 인한 매출 및 물량의 증감효과는 미미한 실정이나, 통상적으로 설 이후부터 여름 휴가철(3월~8월)까지는 상대적인 비수기이고 추석을 기준으로 이듬해 설까지 대단위의 물량이 발생하고 있습니다. (4) 경쟁요소택배사업은 생산자와 소비자 간의 유통단계를 축소시키고 나아가 원가절감 등의 수단이 되고 있어 물류산업에서 중요한 사업으로 급부상하고 있습니다. 그러나 업계 난립과 과도한 출혈경쟁으로 인한 택배단가 하락으로 수익성이 지속적으로 악화되고 있는 상황으로, 정부의 운수사업법 개정을 통한 택배업종 신설로 업계 난립 방지 노력과 인프라의 확충 및 IT고도화를 통한 고객 편의성 제고와 서비스 개선에 노력을 기울여 가격경쟁 구도보다는 서비스 경쟁구도로 전환하고자 하는 택배업계의 자각을 통해 변화의 새로운 원년이 될 것으로 보입니다. (5) 자원조달의 특성 주요 사업영역은 분류, 보관, 집배송이 주업종인 서비스업으로, 사업부문별 매입액의 대부분이 인건비, 노임, 위탁수수료, 감가상각비 등으로서 그 기재를 생략하였습니다. (6) 관련법령 또는 정보의 규제 택배 배송차량 부족과 불법자가용 운행문제를 해결하기 위해 국토부에서는 사업용 택배차량 공급 방침과 택배사업자 허가신청 및 관리방안을 규정한 「화물자동차 운수사업법 시행규칙」개정안을 2012년 12월 7일 공포ㆍ시행했습니다. 이어 시행규칙의 세부시행을 위하여 구체적 허가절차 및 허가에 수반되는 사항을 규정한 「화물의 집화ㆍ배송 관련 화물자동차 운송사업 공급기준 및 허가요령」을 2012년 12월 12일 고시했습니다. 택배업체들의 택배사업자 인정절차와 더불어 택배 배송차량 공급의 추진으로 차량부족 문제와 불법자가용 운행문제 해결 및 화물운송시장이 안정적인 성장을 기대할 수 있을 것으로 보입니다. 개인정보의 체계적인 관리와 보호를 위하여 안전행정부에서는 「개인정보보호법」을 제정ㆍ시행하고 있습니다. 이에 따라 케이지로지스는 개인정보보호법 관련 법률적 규제사항을 성실히 이행하며 개인정보를 보호하기 위한 제도적ㆍ기술적 방안을 강구하고 있습니다. 추후 업계 내외부적으로 개인정보 보호를 위한 활동의 중요성이 강화될 것으로 보입니다. (7) 신규사업등의 내용 및 전망 - 무인택배 서비스 KG로지스는 시스템·소프트웨어 개발 전문 업체인 스마트큐브와 업무협약(MOU)을 체결하고 1인 가구, 맞벌이 증가로 택배 수령이 불가하거나, 배송 접근성이 떨어지는 주택밀집지역에 무인택배 서비스를 운영하여 신규 시장을 창출하고 있습니다. 무인 택배 시장은 연간 약 2000만 박스, 1000억 원 규모로 전체 택배시장의 약 1%에 달하는 수준이며, 해마다 성장하는 추세입니다. 때문에 시장에 안정적으로 진입하는 택배회사의 경우 비교적 수월하게 신규 물량을 확보할 수 있을 것으로 전망됩니다. - 이천터미널 확장 개장 2016년 4월 개장한 KG로지스 이천물류터미널은 연면적 1만8천 평 규모로 110대의 택배 서비스차량이 동시에 접안이 가능하며 1,2,3층으로 나눠진 택배화물 이송라인과 상,하차 라인을 추가 증설, 효율적인 분류 업무를 진행할 수 있습니다. 이번 확장으로 이천터미널의 일일 처리물량은 기존보다 1.5배 늘어난 30만 박스로 증가하게 됐으며 KG로지스 전체 물류터미널의 일일 처리물량은 하루 70만 박스 이상으로 늘어나게 됐습니다. - 예스24, 쿠팡 등 전자상거래 선두업체들과의 계약 체결 2016년 4월부터는 온라인 서점 1위 업체 예스24의 전담택배사로 선정되어 예스24의 주문량 일 6만~8만 건을 전국에 배송하게 됐으며, 쿠팡 덕평FC, 용인FC, 경기광주FC, 대구FC 등에서 출고되는 월 50만 박스 이상의 물량도 소화하고 있습니다. 연이어 전자상거래 시장을 주도하는 업체들과 잇따라 계약을 체결하며 서비스 경쟁력을 인정받고 있으며 이를 바탕으로 신규 대형화주 유치에도 힘쓸 계획입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제19기 및 제18기 1분기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 검토/감사받지 않은 재무제표입니다. 제18기, 제17기, 제16기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 감사받은재무제표입니다. 가. 요약연결재무정보 과 목 제 19 기 1분기 (2016년 3월 31일) 제 18 기 말 (2015년 12월 31일) 제 17 기말 (2014년 12월 31일) 제 16 기말 (2013년 12월 31일) 유동자산 409,420,393,899 445,952,401,963 426,590,673,472 390,165,265,719 현금및현금성자산 59,710,671,138 18,799,065,167 43,734,719,610 139,692,370,879 단기금융상품 2,721,000,000 3,321,255,501 49,249,816,289 4,290,000,000 매도가능금융자산 3,825,000,000 48,801,397,845 34,458,544,740 14,025,000,000 매출채권 71,429,118,776 66,945,318,556 67,727,171,540 56,662,787,814 기타유동금융자산 14,939,252,419 11,873,726,217 9,838,707,262 17,040,715,373 기타유동자산 255,754,290,031 295,077,482,057 219,891,555,882 157,764,131,893 재고자산 1,041,061,535 1,134,156,620 1,164,688,149 690,259,760 매각예정자산 - - 525,470,000 - 비유동자산 190,814,545,049 165,241,234,593 135,692,987,181 135,097,484,666 매도가능금융자산 26,797,648,469 6,858,341,564 7,173,760,448 10,179,381,109 장기매출채권 299,000,000 299,000,000 - - 기타비유동금융자산 13,202,831,320 13,035,273,054 4,400,685,033 4,560,461,667 관계기업투자 64,740,243,529 60,496,843,186 53,591,861,289 53,255,478,022 유형자산 43,123,923,240 44,202,886,599 38,163,294,613 36,590,886,152 무형자산 30,676,520,717 30,280,105,110 22,544,742,847 23,090,910,080 이연법인세자산 11,974,377,774 10,068,785,080 9,818,642,951 7,420,367,636 자산총계 600,234,938,948 611,193,636,556 562,283,660,653 525,262,750,385 유동부채 302,635,521,598 313,294,488,541 309,037,795,802 240,634,084,346 비유동부채 73,086,802,075 72,851,882,035 18,442,587,589 69,292,276,326 부채총계 375,722,323,673 386,146,370,576 327,480,383,391 309,926,360,672 자본금 13,290,040,500 13,290,040,500 12,875,810,500 12,716,581,000 자본잉여금 56,041,441,320 55,976,311,320 48,855,001,287 44,504,695,186 기타자본항목 -27,545,012,257 -28,869,646,118 -13,524,518,823 -10,987,028,775 이익잉여금 113,103,720,865 115,903,978,807 121,170,280,389 110,297,715,097 지배기업 소유주지분 154,890,190,428 156,300,684,509 169,376,573,353 156,531,962,508 비지배지분 69,622,424,847 68,746,581,471 65,426,703,909 58,804,427,205 자본총계 224,512,615,275 225,047,265,980 234,803,277,262 215,336,389,713 자본과부채총계 600,234,938,948 611,193,636,556 562,283,660,653 525,262,750,385 (2016.1.1 ~ 2016.3.31) (2015.1.1 ~ 2015.12.31) (2014.1.1 ~ 2014.12.31) (2013.1.1 ~ 2013.12.31) 매출액 160,188,474,858 696,865,681,514 547,791,152,549 415,769,258,660 영업이익 8,165,071,055 20,002,702,839 39,775,954,124 36,022,080,806 당기순이익 4,574,759,804 3,364,111,491 25,691,379,587 21,616,396,212 지배기업의 소유주지분 2,167,852,399 -876,336,069 17,734,842,693 16,878,692,907 비지배지분 2,406,907,405 4,240,447,560 7,956,536,894 4,737,703,305 기본주당순이익 82 -35 717 680 희석주당순이익 81 -35 706 680 연결에포함된 회사수 2 2 3 2 나. 요약(별도)재무정보 과 목 제 19 기 1분기 (2016년 3월 31일) 제 18 기말 (2015년 12월 31일) 제 17 기말 (2014년 12월 31일) 제 16 기말 (2013년 12월 31일) 자산 유동자산 112,599,404,022 112,695,528,600 160,569,149,721 160,131,243,090 현금및현금성자산 56,089,466,444 11,524,228,847 42,659,313,200 107,339,110,657 단기금융상품 1,670,000,000 2,270,000,000 22,841,816,289 2,810,000,000 매도가능금융자산 3,825,000,000 48,801,397,845 34,458,544,740 14,025,000,000 당기손익인식금융자산 - 3,924,601,481 2,564,734,566 매출채권 28,589,782,482 30,455,728,747 38,181,226,562 20,781,497,367 기타유동금융자산 8,948,795,756 6,281,501,209 2,742,201,836 8,678,006,032 기타유동자산 12,563,899,840 12,361,007,452 14,071,287,464 3,289,745,811 재고자산 912459500 1,001,664,500 1,164,688,149 643,148,657 매각예정자산 - - 525,470,000 - 비유동자산 192,249,373,175 177,847,587,801 126,941,645,778 111,716,229,772 매도가능금융자산 15,206,371,590 5,206,371,590 5,206,371,590 9,019,465,825 장기매출채권 299,000,000 299,000,000 - - 기타비유동금융자산 7,284,723,628 7,250,601,123 8,831,267,756 8,117,684,107 종속기업및관계기업투자 151,192,556,264 146,842,556,264 92,820,183,503 76,886,787,914 투자부동산 12,283,228,205 12,321,579,893 - - 유형자산 1,019,459,641 1,109,965,533 16,172,957,420 13,747,085,938 무형자산 4,964,033,847 4,817,513,398 3,910,865,509 3,945,205,988 자산총계 304,848,777,197 290,543,116,401 287,510,795,499 271,847,472,862 부채 유동부채 93,951,618,102 83,916,407,781 142,751,326,050 97,173,634,542 비유동부채 46,690,146,289 46,231,205,837 3,000,344,071 30,811,820,525 부채총계 140,641,764,391 130,147,613,618 145,751,670,121 127,985,455,067 자본금 13,290,040,500 13,290,040,500 12,875,810,500 12,716,581,000 자본잉여금 46,001,391,640 45,936,261,640 29,661,374,807 45,963,637,682 기타자본항목 -27,628,148,962 -29,026,346,112 -13,897,621,322 -7,395,160,997 이익잉여금 132,543,729,628 130,195,546,755 113,119,561,393 92,576,960,110 자본총계 164,207,012,806 160,395,502,783 141,759,125,378 143,862,017,795 자본과부채총계 304,848,777,197 290,543,116,401 287,510,795,499 271,847,472,862 종속·관계·공동기업 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 (2016.1.1 ~ 2016.3.31) (2015.1.1 ~ 2015.12.31) (2014.1.1 ~ 2014.12.31) (2013.1.1 ~ 2013.12.31) 매출액 79,886,159,763 306,753,676,250 295,056,766,728 267,621,961,224 영업이익 7,326,120,651 27,658,303,674 24,881,791,610 20,016,986,676 계속사업영업이익 7,316,208,873 24,889,930,683 24,703,807,125 - 중단사업영업이익 - (3,335,931,352) (330,926,634) - 당기순이익 7,316,208,873 21,553,999,331 24,372,880,491 19,188,137,474 총포괄손익 7,316,208,873 22,375,121,612 24,169,650,288 19,379,420,894 기본주당순이익 주당계속영업이익 276 991 998 773 주당중단영업이익 - (133) (13) - 희석주당순이익 주당계속영업이익 275 964 984 773 주당중단영업이익 - (129) (13) - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016년 1분기 보고서_(주)케이지이니시스(재무제표).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 409,420,393,899 445,952,401,963 426,590,673,472 현금및현금성자산 59,710,671,138 18,799,065,167 43,734,719,610 단기금융상품 2,721,000,000 3,321,255,501 49,249,816,289 매도가능금융자산 3,825,000,000 48,801,397,845 34,458,544,740 매출채권 71,429,118,776 66,945,318,556 67,727,171,540 기타금융자산 14,939,252,419 11,873,726,217 9,838,707,262 기타자산 255,754,290,031 295,077,482,057 219,891,555,882 재고자산 1,041,061,535 1,134,156,620 1,164,688,149 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 525,470,000 비유동자산 190,814,545,049 165,241,234,593 135,692,987,181 장기매출채권 299,000,000 299,000,000 매도가능금융자산 26,797,648,469 6,858,341,564 7,173,760,448 기타금융자산 13,202,831,320 13,035,273,054 4,400,685,033 종속기업및관계기업투자 64,740,243,529 60,496,843,186 53,591,861,289 유형자산 43,123,923,240 44,202,886,599 38,163,294,613 무형자산 30,676,520,717 30,280,105,110 22,544,742,847 이연법인세자산 11,974,377,774 10,068,785,080 9,818,642,951 자산총계 600,234,938,948 611,193,636,556 562,283,660,653 부채 유동부채 302,635,521,598 313,294,488,541 309,037,795,802 매입채무 12,406,199,324 9,329,001,365 10,039,693,311 예수금 45,832,407,212 53,052,483,344 76,979,457,643 기타금융부채 123,639,976,523 124,656,168,561 84,260,650,808 유동성장기부채 30,954,607,582 211,152,011 신주인수권부사채 1,800,000,000 52,412,057,886 당기법인세부채 9,504,391,674 6,859,803,743 9,263,382,990 단기차입금 80,297,939,283 90,729,751,601 54,709,027,059 기타부채 26,656,127,916 21,373,526,105 비유동부채 73,086,802,075 72,851,882,035 18,442,587,589 장기차입금 10,062,159,108 10,079,823,710 10,399,973,128 기타비유동금융부채 15,382,699,022 15,683,266,472 7,368,539,155 전환사채 44,782,890,429 44,449,325,447 퇴직급여부채 1,203,368,508 898,964,282 425,877,808 이연법인세부채 1,655,685,008 1,740,502,124 248,197,498 부채총계 375,722,323,673 386,146,370,576 327,480,383,391 자본 납입자본 13,290,040,500 13,290,040,500 12,875,810,500 자본금 13,290,040,500 13,290,040,500 12,875,810,500 기타자본구성요소 28,496,429,063 27,106,665,202 35,330,482,464 기타자본잉여금 56,041,441,320 55,976,311,320 48,855,001,287 기타자본 (27,545,012,257) (28,869,646,118) (13,524,518,823) 이익잉여금(결손금) 113,103,720,865 115,903,978,807 121,170,280,389 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 154,890,190,428 156,300,684,509 169,376,573,353 비지배지분 69,622,424,847 68,746,581,471 65,426,703,909 자본총계 224,512,615,275 225,047,265,980 234,803,277,262 자본과부채총계 600,234,938,948 611,193,636,556 562,283,660,653 연결 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 160,188,474,858 160,188,474,858 168,990,068,774 168,990,068,774 696,865,681,514 547,791,152,549 매출원가 132,310,597,876 132,310,597,876 142,711,912,233 142,711,912,233 587,575,149,347 434,209,904,963 매출총이익 27,877,876,982 27,877,876,982 26,278,156,541 26,278,156,541 109,290,532,167 113,581,247,586 판매비와관리비 19,712,805,927 19,712,805,927 19,700,429,380 19,700,429,380 89,287,829,328 73,805,293,462 영업이익(손실) 8,165,071,055 8,165,071,055 6,577,727,161 6,577,727,161 20,002,702,839 39,775,954,124 금융수익 1,004,364,122 1,004,364,122 1,072,528,813 1,072,528,813 2,610,344,166 4,372,286,944 금융원가 711,098,425 711,098,425 777,906,717 777,906,717 4,183,783,384 5,782,721,402 기타수익 239,525,312 239,525,312 23,061,902 23,061,902 806,158,642 1,669,903,475 기타비용 233,887,273 233,887,273 105,589,582 105,589,582 10,915,299,675 4,782,732,077 지분법이익 40,638,793 40,638,793 6,372,153,199 576,858,361 지분법손실 190,572,664 190,572,664 314,274,938 314,274,938 법인세비용차감전순이익 8,314,040,920 8,314,040,920 6,475,546,639 6,475,546,639 14,692,275,787 35,829,549,425 법인세비용 3,739,281,116 3,739,281,116 2,697,441,942 2,697,441,942 (11,328,164,296) 10,138,169,838 당기순이익 4,574,759,804 4,574,759,804 3,778,104,697 3,778,104,697 3,364,111,491 25,691,379,587 기타포괄손익 (467,300,708) (467,300,708) 142,604,607 142,604,607 487,918,412 268,263,566 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (467,216,368) (467,216,368) 82,331,059 82,331,059 174,670 600,237,266 지분법자본변동 (51,572,904) (51,572,904) 46,535,205 46,535,205 (122,101,451) 690,002,406 매도가능금융자산 (415,643,464) (415,643,464) 35,795,854 35,795,854 122,276,121 (89,765,140) 매도가능금융자산의 세후재분류조정 (415,643,464) (415,643,464) 35,795,854 35,795,854 122,276,121 (89,765,140) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (84,340) (84,340) 60,273,548 60,273,548 487,743,742 (331,973,700) 지분법이익잉여금변동 (84,340) (84,340) (5,229,698) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 60,273,548 60,273,548 492,973,440 (331,973,700) 총포괄손익 4,107,459,096 4,107,459,096 3,920,709,304 3,920,709,304 3,852,029,903 25,959,643,153 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,167,852,399 2,167,852,399 1,447,269,382 1,447,269,382 (876,336,069) 17,734,842,693 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,406,907,405 2,406,907,405 2,330,835,315 2,330,835,315 4,240,447,560 7,965,536,894 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,725,901,920 1,725,901,920 1,538,421,806 1,538,421,806 (228,068,727) 17,949,321,363 포괄손익, 비지배지분 2,381,557,176 2,381,557,176 2,382,287,498 2,382,287,498 4,080,098,630 8,010,321,790 주당순이익 기본주당순이익 계속영업기본주당이익(손실) 82 82 58 58 (35) 717 중단영업기본주당이익(손실) 희석주당순이익 계속영업희석주당이익(손실) 81 81 58 58 (35) 706 중단영업희석주당이익(손실) 연결 자본변동표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,716,581,000 44,504,695,186 (7,518,762,731) 106,829,449,053 156,531,962,508 58,804,427,205 215,336,389,713 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 17,734,842,693 17,734,842,693 7,956,536,894 25,691,379,587 매도가능금융자산 (93,303,915) (93,303,915) 3,538,775 (89,765,140) 지분법자본변동 520,063,862 520,063,862 169,938,544 690,002,406 지분법이익잉여금변동 보험수리적손익 (212,281,277) (212,281,277) (119,692,423) (331,973,700) 자본에직접인식된 주주와의거래 연차배당 (3,723,471,300) (3,723,471,300) (1,211,869,625) (4,935,340,925) 기타자본잉여금 신주인수권대가 (272,012,615) (272,012,615) (2,585,566,045) (2,857,578,660) 신주인수권행사 지배기업의 신주인수권행사 159,229,500 4,620,184,441 (26,478,009) 541,741,220 5,294,677,152 2,413,530,608 7,708,207,760 종속기업의 신주인수권행사 지분법자본변동 연결실체변동 (2,005,749) (2,005,749) 유상증자 유상증자-신주인수권대가 전환권대가 자기주식 (6,406,038,030) (6,406,038,030) (6,406,038,030) 자기주식처분 자기주식처분이익 기타 2,134,275 2,134,275 (2,134,275) 2014.12.31 (기말자본) 12,875,810,500 48,855,001,287 (13,524,518,823) 121,170,280,389 169,376,573,353 65,426,703,909 234,803,277,262 2015.01.01 (기초자본) 12,875,810,500 48,855,001,287 (13,524,518,823) 121,170,280,389 169,376,573,353 65,426,703,909 234,803,277,262 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 (876,336,069) (876,336,069) 4,240,447,560 3,364,111,491 매도가능금융자산 254,853,502 254,853,502 (132,577,381) 122,276,121 지분법자본변동 (102,953,157) (102,953,157) (19,148,294) (122,101,451) 지분법이익잉여금변동 (942,569) (942,569) (4,287,129) (5,229,698) 보험수리적손익 541,810,456 541,810,456 (48,837,016) 492,973,440 자본에직접인식된 주주와의거래 연차배당 (4,930,833,400) (4,930,833,400) (1,497,547,950) (6,428,381,350) 기타자본잉여금 신주인수권대가 (623,050,486) (623,050,486) (1,383,081,405) (2,006,131,891) 신주인수권행사 지배기업의 신주인수권행사 414,230,000 10,581,434,003 10,995,664,003 10,995,664,003 종속기업의 신주인수권행사 (4,201,743,002) (4,201,743,002) 2,164,909,177 (2,036,833,825) 지분법자본변동 연결실체변동 유상증자 유상증자-신주인수권대가 전환권대가 1,364,669,518 1,364,669,518 1,364,669,518 자기주식 (15,497,027,640) (15,497,027,640) (15,497,027,640) 자기주식처분 자기주식처분이익 기타 2015.12.31 (기말자본) 13,290,040,500 55,976,311,320 (28,869,646,118) 115,903,978,807 156,300,684,509 68,746,581,471 225,047,265,980 2015.01.01 (기초자본) 12,875,810,500 48,855,001,287 (13,524,518,823) 121,170,280,389 169,376,573,353 65,426,703,909 234,803,277,262 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 1,447,269,382 1,447,269,382 2,330,835,315 3,778,104,697 매도가능금융자산 16,506,403 16,506,403 19,289,451 35,795,854 지분법자본변동 46,852,314 46,852,314 (317,109) 46,535,205 지분법이익잉여금변동 보험수리적손익 27,793,707 27,793,707 32,479,841 60,273,548 자본에직접인식된 주주와의거래 연차배당 (4,930,833,400) (4,930,833,400) (1,497,547,950) (6,428,381,350) 기타자본잉여금 신주인수권대가 (606,635,051) (606,635,051) (1,165,597,133) (1,772,232,184) 신주인수권행사 (250,615,572) (250,615,572) (250,615,572) 지배기업의 신주인수권행사 414,230,000 10,565,018,568 종속기업의 신주인수권행사 (387,929,776) (387,929,776) 6,267,136,258 5,879,206,482 지분법자본변동 연결실체변동 유상증자 유상증자-신주인수권대가 전환권대가 자기주식 (2,100,507,780) (2,100,507,780) (2,100,507,780) 자기주식처분 자기주식처분이익 기타 2015.03.31 (기말자본) 13,290,040,500 58,174,839,456 (15,561,667,886) 117,714,510,078 173,617,722,148 71,412,982,582 245,030,704,730 2016.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 55,976,311,320 (28,869,646,118) 115,903,978,807 156,300,684,509 68,746,581,471 225,047,265,980 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 2,167,852,398 2,167,852,398 2,406,907,405 4,574,759,804 매도가능금융자산 (390,132,843) (390,132,843) (25,510,621) (415,643,464) 지분법자본변동 (51,733,296) (51,733,296) 160,392 (51,572,904) 지분법이익잉여금변동 보험수리적손익 자본에직접인식된 주주와의거래 연차배당 (4,968,026,000) (4,968,026,000) (1,505,713,800) (6,473,739,800) 기타자본잉여금 신주인수권대가 신주인수권행사 지배기업의 신주인수권행사 종속기업의 신주인수권행사 지분법자본변동 (84,340) (84,340) (84,340) 연결실체변동 유상증자 유상증자-신주인수권대가 전환권대가 자기주식 자기주식처분 1,766,500,000 1,766,500,000 1,766,500,000 자기주식처분이익 65,130,000 65,130,000 65,130,000 기타 2016.03.31 (기말자본) 13,290,040,500 56,041,441,320 (27,545,012,257) 113,103,720,865 154,890,190,428 69,622,424,847 224,512,615,275 연결 현금흐름표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 43,515,260,812 (15,077,931,440) (65,201,881,822) (51,751,602,813) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 45,886,206,423 (12,059,458,717) (50,806,744,126) (43,869,749,873) 이자수취 114,496,879 555,537,904 1,338,420,425 4,823,606,780 이자지급 (347,629,634) (222,154,629) (2,632,536,342) (955,048,832) 배당금수취 294,714,531 법인세납부 (2,137,812,856) (3,646,570,529) (13,101,021,779) (11,750,410,888) 투자활동현금흐름 19,959,719,379 35,833,562,634 19,658,187,018 (67,487,714,524) 단기금융자산의 순증감 600,000,000 (1,586,893,109) 49,070,270,160 (44,959,816,289) 장기금융자산의 순증감 (70,000,000) 단기대여금의 순증감 42,809,304 139,411,807 (266,300,979) 장기대여금의 순증감 129,315,355 330,034,231 6,027,786,134 종속기업투자주식의 취득 (3,190,527,157) 매도가능금융자산의 처분 44,504,214,704 30,633,544,740 1,315,304 20,869,302,482 매도가능금융자산의 취득 (20,000,000,000) (13,894,094,068) (38,280,488,740) 기타금융자산의 감소 125,082,131 787,190,000 87,560,000 1,540,000,000 기타금융자산의 증가 (241,252,250) (413,238,514) (3,267,425,302) (1,728,009,500) 관계기업투자의 취득 (2,825,839,852) 6,700,007,200 (596,843,817) (200,000,000) 매각예정비유동자산의 처분 228,804,807 사업결합에 따른 순현금흐름 (1,086,845,253) 지분취득을 위한 계약금 지급 19,213,568 (7,340,028,000) 유형자산의 처분 465,000 172,998,805 29,746,396 유형자산의 취득 (165,676,276) (439,063,927) (6,185,039,859) (4,620,243,534) 무형자산의 처분 7,000,000 320,909,090 0 무형자산의 취득 (767,211,200) (1,277,997,029) (4,183,403,166) (703,308,360) 배당금수취 1,281,484,350 694,216,183 2,143,645,866 국고보조금의 감소 (73,026,929) 임차보증금의 증가 (160,000,000) 재무활동현금흐름 (22,654,007,633) 16,241,061,094 20,608,040,361 23,233,613,464 차입금의차입 660,764,768,142 186,036,746,574 58,592,989,231 529,664,062,058 차입금의상환 (678,648,229,625) (208,066,557,817) (21,067,695,442) (494,274,355,250) 배당금의지급 (2,970,546,150) (2,779,032,300) (6,428,381,350) (6,003,168,836) 전환사채발행 45,000,000,000 신주인수권사채의발행 45,000,000,000 0 신주인수권사채의상환 (30,670,000,000) (47,660,658,850) (3,050,000,000) 사채발행비 10,509,896,404 0 영업보증금의 감소 (211,596,943) 231,215,728 영업보증금의 증가 1,090,514,951 (436,123,571) 자기주식의 취득 (2,100,507,780) (15,497,027,640) (6,406,038,030) 사채상환 (1,800,000,000) 신주인수권의 행사 6,789,896,404 자본금의 증가 759,520,500 144,348,000 자본잉여금의 증가 17,550,995,513 3,365,679,114 종속회사 해산에 따른 현금유출 (2,005,749) 현금및현금성자산의 증가 40,820,972,558 36,996,692,288 (24,935,654,443) (96,005,703,873) 기초현금및현금성자산 18,940,774,539 45,328,819,625 43,734,719,610 139,692,370,879 현금및현금성자산에대한환율변동효과 48,052,604 기말현금및현금성자산 59,761,747,097 82,325,511,913 18,799,065,167 43,734,719,610 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 케이지이니시스(이하 "지배기업")는 국내외에 종속기업을 보유하고 있는 기업으로서 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며(주석 7 참조), 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다. 2016년 03월 31일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 KG케미칼㈜ 8,195,816 30.83% ㈜케이지 2,813,487 10.58% 자기주식 1,614,951 6.08% 곽재선 300,433 1.13% 기타 13,655,394 51.37% 합 계 26,580,081 100.00% 1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 영업활동 투자주식수 지분율(%) 소재지 당기 전기 ㈜케이지모빌리언스(주1) 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 9,765,549 49.58% 49.58% 대한민국 ㈜케이지로지스(주2) 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업 12,100,000 100% 100% 대한민국 (주1) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주이며 영업 및 재무의사결정에 대한 의사결정권한을 지배기업이 보유한다고 보아 연결범위에 포함하였습니다.(주2) 지배기업은 2015년 1월 2일 ㈜동부택배를 인수한 뒤, ㈜케이지로지스로 상호를 변경하였습니다.1.2 주요 재무정보지배기업 및 연결대상 종속기업의 당기 및 전기의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 1) 재무상태 및 손익 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜케이지이니시스(주1) 304,848,777 140,641,764 164,207,013 79,886,160 7,316,209 6,947,906 ㈜케이지모빌리언스 358,197,803 217,997,545 140,200,258 35,602,999 4,466,550 4,419,507 ㈜케이지로지스 36,182,930 23,971,388 12,211,542 48,000,393 (5,618,329) (5,618,329) 합 계 699,229,510 382,610,697 316,618,813 163,489,552 6,164,430 5,749,084 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜케이지이니시스(주1) 290,543,116 130,147,613 160,395,503 306,753,676 21,553,999 22,375,122 ㈜케이지모빌리언스 385,867,485 247,116,188 138,751,297 172,894,261 7,869,091 7,488,946 ㈜케이지로지스 40,228,737 22,418,113 17,810,624 185,781,275 (30,821,154) (30,653,487) 합 계 716,639,338 399,681,914 316,957,424 665,429,212 (1,398,064) (789,419) (주1) 물류사업부 양도일인 2015년 6월 1일 이전의 손익이 포함되어 있습니다.2) 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 ㈜케이지이니시스 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지로지스 영업활동 (555,905) 50,685,674 (6,642,608) 투자활동 32,121,142 (10,900,795) (1,232,528) 재무활동 13,000,000 (38,602,358) 2,948,351 현금및현금성자산의 순증감 44,565,237 1,182,521 (4,926,785) (단위: 천원) 구 분 ㈜케이지이니시스 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지로지스 영업활동 (62,143,044) (13,979,761) (12,512,084) 투자활동 14,347,879 (3,323,458) (219,562) 재무활동 16,660,081 17,801,111 (1,734,781) 현금및현금성자산의 순증감 (31,135,084) 497,892 (14,466,427) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 아래 회계 정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성 되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 ㆍ종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으로재분류 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.한편, 지배ㆍ종속기업 간이나 종속회사 간의 사업결합 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서 법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다. 2.3.2 관계기업 투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익으로 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.3.3 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.3.4 공정가치 측정 연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 37 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 9, 37 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.3.5 수익인식 연결기업은 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타판매 관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며 그 결과 연결기업의 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 따라 인식하고 있으며 진행율은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 인터넷 전자지불서비스와관련한 수수료매출에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우(거래가 승인되는 시점)에 수익을 인식하고 있습니다. (3) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (4) 배당금수익 연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (5) 임대수익 유형자산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 2.3.6 법인세 (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발 생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (3) 판매세 수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다. 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다. 2.3.7 외화환산연결기업은 재무제표를 연결기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외 사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.2.3.8 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있으며 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.2.3.9 금융상품: 최초인식과 후속측정(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.연결기업의 주요 금융자산은 현금및현금성자산과, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다. 2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.가. 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권 등은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분을 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 기타영업비용으로 계상하고 있습니다. 나. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다.만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액을 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적 관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 10(매도가능금융자산), 주석 11(매출채권및기타채권), 주석 12(기타금융자산)에서 제공하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채 1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익 인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타금융부채가 있습니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 가. 차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 활인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 나. 금융보증계약연결기업이 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식 후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장 가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 금융상품 공정가치 분석 및 평가방법에 대한 상세내역은 주석37에 기술되어 있습니다.2.3.10 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.3.11 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 30년~40년 기계장치 4년~5년 임차시설물 4년 집기비품 4년~5년 차량운반구 5년 구축물 20년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.2.3.12 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득한 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.13 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(상품)으로 결정하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2.3.14 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고있습니다. 순공정가치는 공개 시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 2.3.15 연금 및 퇴직급여 연결기업 두 개의 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 각각의 확정급여제도에대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.16 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2.3.17 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.2.3.18 매각예정(또는 주주에 대한 분배예정) 비유동자산과 중단영업연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정이나 지배기업의 소유주에 대한 분배예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 분배부대원가는 분배에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 2.3.19 파생상품(1) 최초인식 및 후속측정 연결기업은 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가음수이면 금융부채로 계상됩니다. 파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며, 현금흐름 위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류되며, 연결기업의 이자율스왑 파생상품은현금흐름위험회피로 분류하여 회계처리하고 있습니다.- 공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공정가치 변동에 대한 위험회피- 현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피 - 해외사업장순투자의위험회피 연결기업은 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다. (2) 현금흐름위험회피위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 현금흐름위험회피는 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다. 확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우, 자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나, 위험회피수단이대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다. (3) 유동 및 비유동 분류위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 및 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 유동 또는 비유동으로 분류되거나 사실과 상황에 근거하여 유동부분과 비유동부분으로 분리할 수 있습니다. - 보고기간말 이후 경제적 위험회피를 위한 파생상품을 12개월 초과하여 보유하는 경우 그 파생상품은 기초자산 분류와 동일하게 비유동으로 분류하였습니다. - 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않은 내재파생상품의 경 우 주계약의 현금흐름과 동일하게 분류하였습니다. - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 파생상품은 위험회피대상항목과 동일하게 분류하였습니다. 위험회피수단은 신뢰할만한 배분이 가능한 경우에만 유동부분과 비유동부분으로 구분하였습니다. 2.3.20 금융부채연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결기업은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. 2010 - 2012 연차개선이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. - 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 - 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 - 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음 - 성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음 - 만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역제 공조건은 충족되지 않음 위 정의는 과거 연결기업이 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 연결기업의 현재 회계정책과 일치하며이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1108호 영업부문이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경영 진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업 부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표 를 포함하여 공시하여야 함 - 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않으므로 이 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.연결기업은 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 연결기업은 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 연결기업과 관련이 없습니다. 2011-2013 연차개선이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다. - 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외됨 - 동 적용범위 제외규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨 연결기업은 공동약정이 아니므로 동 개정사항은 연결기업에 관련이 없습니다. 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1040호 투자부동산기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 연결기업은 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해왔으므로 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 36), 재무위험관리 및 정책(주석36), 민감도 분석(주석 21)이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결기업에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙 전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙 후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업 : 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 투자관련 용역을 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 사업결합지배기업은 2014년 12월 19일자로 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업을 주요목적사업으로 하는 종속기업인 주식회사 케이지옐로우캡을 합병하였습니다. 동 합병은 양사간 고객기반 상호활용을 통한 영업시너지 효과, 온라인(PG) 오프라인(유통)사업과 물류서비스 결합상품 개발을 통한 경쟁력 강화, IT기술 및 경영자원의 통합으로 비용절감등 경영효율성 달성 및 기업가치 제고를 위해 이루어졌습니다.지배기업은 합병일 기준 지분율이 99.87%이며, 이에 따라 본 합병은 동일지배하의 사업결합으로 회계처리되었습니다. 6. 사업부문양도 지배기업은 2015년 6월 1일자로 영위하고 있는 사업부문 중 물류(택배,운송)와 관련된 사업부문을 물류전문 종속기업인 ㈜케이지로지스에게 양도하였습니다. 동 사업양도는 물류전문 종속기업인 ㈜케이지로지스로 물류사업부문을 양도함에 따라 수익성 개선 및 물류부문 사업구조 고도화를 통한 경쟁력을 강화하고 지배기업은 Fin-Tech 등 핵심 서비스 중심으로 사업역량을 집중하기 위해 이루어졌습니다.지배기업은 사업양도기일 현재 주식회사 케이지로지스의 지분 100%를 소유하고 있으므로 본 사업양도는 동일지배하의 사업양도로 회계처리되었습니다. 7. 영업부문정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 운송업 화물알선, 주선 및 대행업, 화물 운송업 연결기업은 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 전자결제 운송업 전자결제 운송업 매출액 수수료매출 105,831,768 91,568,360 상품매출 114,494 817,130 14,674,382 용역매출 5,717,035 7,592,828 임대매출 120,000 59,578 운송매출 47,166,849 54,899,025 대출수수료매출 421,198 195,896 기타매출 합 계 112,204,495 47,983,979 114,091,044 54,899,025 매출원가 수수료매출원가 78,326,468 65,510,629 상품매출원가 104,714 446,982 14,163,969 용역매출원가 1,326,761 2,783,781 임대매출원가 157838 운송매출원가 51,947,834 60,253,533 합 계 79,915,781 52,394,816 82,458,379 60,253,533 8. 현금및현금성자산 및 단기금융상품8.1 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,818 보통예금 59,758,929 18,940,775 (국고보조금) (51,076) (141,710) 소 계 59,710,671 18,799,065 단기금융상품 정기예금 2,721,000 3,321,256 별단예금 소 계 2,721,000 3,321,256 합 계 62,431,671 22,120,321 8.2 당기말 현재 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 보통예금 807,391천원, 정기예금 1,670,000천원이 사용제한 되어있습니다. 9. 범주별 금융상품9.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당분기말 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 59,710,671 18,799,065 단기금융상품 2,721,000 3,321,256 매출채권 71,429,119 67,244,319 기타금융자산 28,142,084 24,908,999 합 계 162,002,874 114,273,639 매도가능금융자산 매도가능금융자산 30,622,648 55,659,740 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 12,406,199 9,329,001 예수금 45,832,407 53,052,483 기타금융부채 139,022,676 140,339,435 차입금 90,360,098 101,020,727 신주인수권부사채 1,800,000 전환사채 44,782,890 44,449,325 합 계 332,404,270 349,990,971 9.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 대여금 및 수취채권 이자수익 936,746 1,051,122 외환손익 24,488 21,406 외화환산손익 (28,240) 채권처분이익 기타의대손상각비 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (415,643) 16,506 처분손익 파생상품부채 파생상품평가손실 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 639,729 777,609 외환손익 (298) 10. 매도가능금융자산10.1 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 55,659,740 41,632,305 취득 20,000,000 13,894,094 처분 (44,976,398) (23,423) 자본에 인식된 평가이익(손실) (60,693) 156,764 매각예정자산으로 재분류 기말금액 30,622,649 55,659,740 유동 3,825,000 48,801,398 비유동 26,797,648 6,858,342 10.2 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분증권 시장성 있는는 주식 ㈜이니텍 27,983주 (주1) 39,562 223,864 갤럭시아커뮤니케이션즈(주3) 180,903주 (주1) 1,298,938 805,018 소 계 1,338,500 1,028,882 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000주 3.96% 100,000 (주2) 100,000 - One Payment Alliance Corporation(주4) 450,000주 90.00% 41,490 - - - ㈜케이지 1,808주 9.04% 5,106,372 (주2) 5,106,372 - ㈜유스페이스 78,422주 5.24% 457,515 (주2) 457,515 - 케이뱅크 4,000,000 8.00% 20,000,000 (주2) 20,000,000 ㈜유스페이스자산관리 488주 4.88% 4,880 (주2) 4,880 - 포스트텔링크㈜ 245,000주 5.00% 100,000 (주2) 100,000 - 소 계 25,810,257 25,768,767 - 채무증권 중소기업금융채권(주5) - - 3,825,000 3,825,000 3,825,000 - 소 계 3,825,000 3,825,000 3,825,000 합 계 30,973,757 30,662,649 (주1) 1% 미만 소유주식에 대하여 지분율을 나타내지 아니하였습니다.(주2) 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 당기 중 ㈜인포허브가 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜에게 피합병되어 소멸되면서 연결기업은 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜에 대한 지분증권을 취득하였습니다.(주4) 청산절차가 진행됨에 따라 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주5) 당기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분증권 시장성 있는는 주식 ㈜이니텍 27,983주 (주1) 39,562 214,909 214,909 175,347 갤럭시아커뮤니케이션즈(주3) 180,903주 (주1) 1,298,938 874,666 874,666 (424,272) 소 계 1,338,500 1,089,575 1,089,575 (248,925) 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000주 3.96% 100,000 (주2) 100,000 - One Payment Alliance Corporation(주4) 450,000주 90.00% 41,490 - - - ㈜케이지 1,808주 9.04% 5,106,372 (주2) 5,106,372 - ㈜유스페이스 78,422주 5.24% 457,515 (주2) 457,515 - ㈜유스페이스자산관리 488주 4.88% 4,880 (주2) 4,880 - 포스트텔링크㈜ 245,000주 5.00% 100,000 (주2) 100,000 - 소 계 5,810,257 - 5,768,767 - 채무증권 중소기업금융채권(주5) - - 3,825,000 3,825,000 3,825,000 - 투자일임계약(MMW) - - 44,504,215 44,976,398 44,976,398 472,183 소 계 48,329,215 48,801,398 48,801,398 472,183 합 계 55,477,972 - 55,659,740 223,258 (주1) 1% 미만 소유주식에 대하여 지분율을 나타내지 아니하였습니다.(주2) 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(주3) 당기 중 ㈜인포허브가 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜에게 피합병되어 소멸되면서 연결기업은 갤럭시아커뮤니케이션즈㈜에 대한 지분증권을 취득하였습니다.(주4) 청산절차가 진행됨에 따라 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주5) 당기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 전액 질권설정 되어 있습니다. 11. 매출채권11.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 83,220,797 83,040,928 대손충당금 (29,626,074) (29,996,641) 받을어음 1,051,000 963,000 대송충당금 (863,000) 대출채권 17,721,356 299,000 13,012,993 354,011 대손충당금 (74,961) (74,961) (55,011) 합 계 71,429,118 299,000 66,945,319 299,000 연결기업은 매출채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 11.2 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 40,283,548 59,021,022 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 14,673,866 5,517,060 3개월 초과 6개월 이하 3,744,081 1,379,666 6개월 초과 13,026,625 1,326,571 소 계 31,444,572 8,223,297 손상채권(주2) 3개월 이하 3,302,907 15,736,665 3개월 초과 6개월 이하 370,264 2,015,574 6개월 초과 26,890,864 12,374,374 소 계 30,564,035 30,126,613 합 계 102,292,155 97,370,932 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (주2) 2016년 03월 31일 현재 손상채권 등과 관련하여 설정된 충당금은 30,564,035천원(전기: 30,126,613천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 12. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 8,553,794 8,102,417 미수수익 2,696,995 1,770,865 대여금 1,149,066 1,083,008 508,221 장기금융상품(주1) 280,000 보증금 12,457,420 12,247,052 미수배당금 2,539,397 917,436 합 계 14,939,252 12,457,420 11,873,726 13,035,273 (주1) 당분기말 현재 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 전액 사용제한되어 있습니다.당기말 현재 기타금융자산 중 손상되었거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금(주1) 254,177,965 293,554,718 선급비용 1,264,458 1,349,086 선납법인세 16,042 부가세대급금 295,825 173,678 합 계 255,754,290 295,077,482 (주1) 상기 선급금에 대해 연결기업은 당기말 및 전기말 현재 각각 38,652,504천원 및 35,684,618천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.14. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품(순실현가치) 1,041,062 1,134,157 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 가액으로 측정한 총 재고자산 1,041,062 1,134,157 15. 유형자산 15.1 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 대체 감가상각비 연결실체변동 당분기말 취득원가: 토지 11,095,774 11,095,774 건물 22,523,090 8,000 1,504,016 24,035,106 구축물 1,504,016 (1,504,016) 기계장치 25,976,943 63,330 (6,697,236) 19,343,037 차량운반구 2,773,752 24,351 2,798,103 임차시설물 6,221,170 (256,100) 256,100 6,221,170 집기비품 11,844,661 69,995 6,441,136 18,355,791 건설중인자산 - 소 계 81,939,406 165,676 (256,100) 81,848,981 감가상각 및 손상차손누계액: 건물 (2,426,605) (260,513) (198,431) (2,885,549) 구축물 (260,513) 260,513 기계장치 (21,001,333) 6,312,006 (582,504) (15,271,831) 차량운반구 (1,565,777) (105,998) (1,671,775) 임차시설물 (3,194,990) 256,099 (408,245) (98,267) (3,445,403) 집기비품 (9,275,268) (5,903,761) (259,439) (15,450,499) 소 계 (37,736,517) 256,099 (1,244,639) (38,725,057) 장부금액: 토지 11,095,774 11,095,774 건물 20,096,485 8,000 1,243,503 (198,431) 21,149,557 구축물 1,243,503 (1,243,503) 기계장치 4,975,610 63,330 (385,230) (582,504) 4,071,206 차량운반구 1,207,975 24,351 (105,998) 1,126,328 임차시설물 3,026,180 (1) (152,145) (98,267) 2,775,767 집기비품 2,557,360 69,995 537,375 (259,439) 2,905,291 건설중인자산 - 합 계 44,202,889 165,676 (1) (1,244,639) 43,123,926 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 대체 감가상각비 연결실체변동 당기말 취득원가: 토지 11,095,774 11,095,774 건물 22,461,575 130,300 (68,785) 22,523,090 구축물 - 78,530 - 1,425,486 1,504,016 기계장치 14,211,656 2,727,614 (26,539) 141,684 8,922,528 25,976,943 차량운반구 1,157,621 132,473 (61,502) 1,545,160 2,773,752 임차시설물 5,176,307 2,653,863 (1,609,000) - 6,221,170 집기비품 8,882,761 332,609 (49,845) 2,679,136 11,844,661 건설중인자산 - 141,684 (141,684) 소 계 62,985,694 6,197,073 (1,815,671) 14,572,310 81,939,406 감가상각 및 손상차손누계액: 건물 (1,710,246) (716,359) - (2,426,605) 구축물 - (73,337) (187,176) (260,513) 기계장치 (12,300,513) 17,228 (2,092,127) (6,625,921) (21,001,333) 차량운반구 (295,212) 15,401 (426,574) (859,392) (1,565,777) 임차시설물 (3,997,987) 1,608,998 (806,001) - (3,194,990) 집기비품 (6,518,442) 9,391 (843,952) (1,934,296) (9,275,268) 소 계 (24,822,400) 1,651,018 (4,958,350) (9,606,785) (37,736,517) 장부금액: 토지 11,095,774 11,095,774 건물 20,751,329 130,300 (68,785) (716,359) 20,096,485 구축물 - 78,530 (73,337) 1,238,310 1,243,503 기계장치 1,911,143 2,727,614 (9,311) 141,684 (2,092,127) 2,296,607 4,975,610 차량운반구 862,409 132,473 (46,101) (426,574) 685,768 1,207,975 임차시설물 1,178,320 2,653,863 (2) (806,001) 3,026,180 집기비품 2,364,319 332,609 (40,454) (843,952) 744,840 2,557,360 건설중인자산 - 141,684 - (141,684) 합 계 38,163,294 6,197,073 (164,653) (4,958,350) 4,965,525 44,202,889 15.2 담보제공내역당분기말 현재 연결기업의 장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 담보제공자산 채권최고액 제공사유 KEB하나은행(구.하나은행) 토지 및 건물 13,000,000 차입금담보 16. 무형자산당분기 및 전기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 손상차손 기타 당기말 특허권 38,233 4,309 (3,238) 39,304 상표권 4,618 (294) 4,324 소프트웨어 4,563,409 792,903 (242,038) (170,990) 4,943,284 영업권 23,119,551 23,119,551 회원권 2,540,120 30,000 (12,000) 2,558,120 개발비 14,174 (2,235) 11,939 합 계 30,280,105 827,212 (259,805) (170,990) 30,676,522 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 손상차손 연결실체변동 당기말 특허권 30,296 19,983 (12,046) 38,233 상표권 308 5,107 (797) 4,618 소프트웨어 3,017,896 3,758,314 (1,400,318) (846,533) 34,050 4,563,409 영업권 18,410,168 4,687,383 22,000 23,119,551 회원권 1,084,698 400,000 (388,978) (60,000) 1,504,400 2,540,120 개발비 1,376 (6,455) 19,253 14,174 합 계 22,544,742 8,870,787 (388,978) (1,419,616) (906,533) 1,579,703 30,280,105 17. 관계기업 투자17.1 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(주1) 소재국 결산월 취득가액 장부금액 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 관계기업 브이피㈜ 20.66% 대한민국 12월 1,775,163 1,775,163 9,773,714 9,522,173 이데일리㈜ 33.00% 대한민국 12월 18,663,311 18,663,311 28,184,159 28,621,490 ㈜지코드이노베이션 30.00% 대한민국 12월 200,000 200,000 215,811 213,118 ㈜케이지패스원(주2) 40.28% 대한민국 12월 33,676,383 27,245,903 22,216,560 22,140,062 에잇퍼센트 20.00% 대한민국 12월 4,350,000 4,350,000 합 계 58,664,857 47,884,377 64,740,244 60,496,843 (주1) 소유지분율은 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. 18. 기타금융부채18.1 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 3,585,094 10,276,309 미지급금 109,363,832 102,979,985 예수보증금 10,306,326 11,296,881 임대보증금 2,301,986 102,994 2,364,031 파생상품부채 13,080,713 13,080,713 금융보증채무(주1) 238,522 유동성장기부채 384,724 합 계 123,639,976 15,382,699 124,656,169 15,683,266 (주1) 연결기업이 ㈜케이지패스원을 위하여 지급보증을 제공함에 따라 공정가액으로계상한 금융보증채무 입니다. 18.2 당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품(풋백옵션)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 계약의 종류 ㈜케이지모빌리언스, 이데일리㈜, ㈜케이지제로인(이하 "KG")과 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사, 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사(이하 "스카이레이크") 간의 주주간계약에 의한 매수청구권 계약 당사자 ① 의무자: ㈜케이지모빌리언스, 이데일리㈜, ㈜케이지제로인 ② 권리자: 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사, 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사 총 인수주식수량 ㈜웅진패스원 보통주 6,404,292주 총 인수금액 30,522,855,672원 계약체결일 2013년 2월 7일 계약조건 ① "스카이레이크"는 보유하는 웅진패스원(이하 "대상회사")의 발행주식의 전부(이하 "주식매수청구대상주식")를 일정한 조건 및 아래의 절차에 따라 "KG"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "주식매수청구권")를 가진다.② "스카이레이크"는 일정한 사유가 발생한 경우 "KG"에 대하여 서면에 의한 의사표시로 주식매수청구대상주식에 대한 주식매수청구권을 행사할 수 있다.③ 주식매수청구권이 행사되는 경우, 주식매수청구대상주식의 수와 주식매수청구권 행사금액이 기재된 "스카이레이크"의 서면에 의한 의사표시가 "KG"에 도달한 날에 매매계약이 체결된 것으로 보며, 당사자들은 위 통지의 도달일로부터 30일 이내에 주식매수청구대상주식에 대한 매매절차를 종결하여야 한다.④ 주식매수청구권 행사시 주식매수청구대상주식 1주당 매매가격은 상호합의한 금액으로 한다. 한편, 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 파생상품평가손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 파생상품평가손실 12,196,921 7,908,997 19. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 19,108,171 18,853,640 선수수익 77,306 108,556 부가세예수금 6,801,105 7,693,932 미지급배당금 4,968,026 합 계 30,954,608 26,656,128 20. 차입금20.1 보고기간 종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 한국산업은행 2.84% 30,800,000 16,000,000 KEB하나은행(구.하나은행) 2.69% 36,497,939 74,729,752 우리은행 3.21% 10,000,000 기타 3.00% 3,000,000 소 계 80,297,939 90,729,752 유동성장기차입금 현대캐피탈 6.00% 211,152 장기차입금 현대캐피탈 6.00% 62,159 79,824 KEB하나은행(구.하나은행) 2.72% 10,000,000 10,000,000 소 계 10,062,159 10,079,824 합 계 90,360,098 101,020,728 20.2 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 2016.01.01 ~ 2016.12.31 2017.01.01 ~ 2017.12.31 10,062,159 합 계 10,062,159 20.3 당기말 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 조 건 신주인수권부사채(2월) 신주인수권부사채(7월) (1)발행회사 ㈜모빌리언스 ㈜케이지이니시스 (2)발행금액 30,000,000,000원 30,000,000,000원 (3)발행일 2013년 02월 28일 2013년 07월 31일 (4)만기일 2018년 02월 28일 2018년 07월 31일 (5)이자율 표면금리 없음 표면금리 없음 (6)상환방법 만기일까지 매 3개월 연복리 0.5%의 금리로 만기 일시상환 만기일시상환 (7)권리행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 (8)권리행사기간 2014년 2월 28일부터 2018년 1월 28일 까지 2014년 7월 31일부터 2018년 6월 30일까지 (9)행사가격 11,290원/주 12,686원/주 신주인수권의 최초 행사가액은 각각 13,216원 및 16,665원이었으나, 신주인수권부사채의 인수계약 조건(시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 각각 11,290원 및 12,686원으로 조정되었습니다.신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다. 한편, 당기 중 신주인수권의 행사로 발행된 주식은 없습니다. (전기 :1,846,759주 ) 20.4 당기 및 전기 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기초 행사 상각 상환 당분기말 신주인수권부사채(2월) 신주인수권부사채 2013년 02월 28일 2018년 02월 28일 사채상환할증금 신주인수권조정 상환할인발행차금 소 계 신주인수권부사채(7월) 신주인수권부사채 2013년 07월 31일 2018년 07월 31일 1,800,000 (1,800,000) 신주인수권조정 소 계 1,800,000 (1,800,000) 합 계 1,800,000 (1,800,000) (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 행사 상각 상환 전기말 신주인수권부사채(2월) 신주인수권부사채 2013년 02월 28일 2018년 02월 28일 26,950,000 (26,950,000) 사채상환할증금 270,659 (270,659) 신주인수권조정 (202,523) 202,523 상환할인발행차금 (12,308) 12,308 소 계 27,005,828 (270,659) 214,831 (26,950,000) 신주인수권부사채(7월) 신주인수권부사채 2013년 07월 31일 2018년 07월 31일 25,960,000 (3,720,000) (20,440,000) 1,800,000 신주인수권조정 (553,770) 137,283 416,487 소 계 25,406,230 (3,582,717) 416,487 (20,440,000) 1,800,000 합 계 52,412,058 (3,853,376) 631,318 (47,390,000) 1,800,000 상기 신주인수권부사채의 만기일은 각각 2018년 2월 28일 및 2018년 7월 31일이지만, 발행일 이 후 2년이 지난 시점부터 조기상환청구권이 존재하기 때문에 금리를 고려하여 조기상환 됨을 가정하여 전기 중 유동성대체 하였습니다.20.5 연결기업은 2015년 2월 4일에 시설자금 조달 목적으로 전환사채를 발행 하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행회사 ㈜케이지이니시스 발행금액 45,000,000,000원 발행일 2015년 2월 4일 만기일 2019년 2월 4일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익율 1% 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2016년 2월 4일 ~ 2019년 2월 4일 행사가격 19,400원/주 행사가능주식수 2,319,587주 조기상환청구 2017년 2월 4일부터 가능 최초 행사가액은 24,197원이었으나, 2015년 11월 4일에 전환사채의 인수계약 조건 (시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 19,400원으로 조정 되었습니다. 이에따라 행사가능 주식수는 1,859,734주에서 2,319,587주로 조정되었습니다. 20.6 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 기 초 발 행 상 각 당분기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 45,000,000 전환권조정 (1,456,435) 333,566 (1,122,869) 상환할증금 905,760 905,760 합 계 44,449,325 333,566 44,782,891 전기 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 기 초 발 행 상 각 전기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 45,000,000 전환권조정 (2,655,336) 1,198,901 (1,456,435) 상환할증금 905,760 905,760 합 계 43,250,424 1,198,901 44,449,325 21. 퇴직급여21.1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 현재가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,779,126 5,665,643 사외적립자산의 공정가치 (4,575,757) (4,766,679) 합 계 1,203,369 898,964 22. 법인세비용 22. 당분기 및 전기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세부담액 5,720,054 3,424,321 전기법인세 조정액 법인세추납액 전기 인식 이연법인세의 미인식 금액 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 (1,975,755) (726,879) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (5,018) 법인세비용 3,739,281 2,697,442 23. 자본금과 자본잉여금23.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식수(보통주) 26,580,081 주 26,580,081 주 자본금(보통주자본금) 13,290,041 13,290,041 23.2 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,234,191 56,234,191 감자차익 2,232,000 2,232,000 신주인수권대가 680,455 680,455 전환권대가 1,364,670 1,364,670 기타자본잉여금 (4,629,641) (4,629,641) 자기주식처분이익 159,766 94,636 합 계 56,041,441 55,976,311 24. 기타자본항목 24.1. 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (22,821,676) (24,588,176) 기타의자본조정 (5,172,025) (5,172,025) 지분법자본변동 794546 846,279 매도가능금융자산 (345,856) 44,276 합 계 (27,545,011) (28,869,646) 24.2 당분기 및 전기 연결기업의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 지분법자본변동 846,279 (51,734) 794,545 매도가능금융자산 44,276 (390,132) (345,856) 합 계 890,555 (441,866) 448,689 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 지분법자본변동 949,232 (102,953) 846,279 매도가능금융자산 (210,577) 254,853 44,276 합 계 738,655 151,900 890,555 25. 이익잉여금25.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 1,920,353 1,423,551 임의적립금 8,100,000 9,013,107 미처분이익잉여금 103,083,367 105,467,321 합 계 113,103,720 115,903,979 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 26. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 4,009,968 4,283,915 상여금 퇴직급여 436,368 498,853 복리후생비 763,928 889,522 여비교통비 108,021 79,006 접대비 59,933 89,053 통신비 383,885 353,368 수도광열비 15,673 19,757 세금과공과 121,743 182,694 감가상각비 698,115 549,650 임차관리비 34,853 433,281 보험료 153,283 71,294 교육훈련비 93,054 63,990 도서인쇄비 18,316 18,077 소모품비 14,204 20,400 지급수수료 1,883,413 1,460,382 광고선전비 878,455 1,228,812 판매촉진비 4,560,449 4,396,985 대손상각비 4,207,177 3,870,438 무형자산상각비 392,828 294,384 경상연구개발비 519,815 571,189 업무회의비 124,496 72,786 차량유지비 92,890 110,470 수선비 141,940 142,120 합 계 19,712,807 19,700,426 27. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 936,746 1,051,122 외환차익 61,207 21406 외화환산이익 6,411 합 계 1,004,364 1,072,528 금융원가 이자비용 639,729 777,609 외환차손 36,719 298 외화환산손실 34,650 합 계 777,907 28. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 유형자산처분이익 464 13,506 매도가능증권처분이익 배당금수익 채무면제이익 금융보증료수익 30,966 매출채권처분이익 지분법처분이익 무형자산처분이익 700 감액손실환입 4,300 잡이익 203,095 9,555 합 계 239,525 23,061 기타비용 기타지급수수료 8,561 파생상품평가손실 유형자산처분손실 무형자산처분손실 무형자산손상차손 투자자산처분손실 매도가능금융자산손상차손 712,271 기부금 46,684 40,439 당기손익인식금융자산처분손실 금융보증비용 28,099 잡손실 159,102 56,590 합 계 233,885 817,861 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품의 구입 743,410 2,296,570 상품재고의 증감 93,095 (4,097,787) 수수료 78,302,944 113,283,356 광고비 5,438,903 5,530,049 종업원급여 5,210,264 5,672,291 감가상각, 무형자산상각 1,096,100 844,035 기타 61,138,688 38,883,828 매출원가와 판매비와관리비 합계 152,023,404 162,412,342 30. 종업원급여 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 4,009,368 4,283,915 퇴직급여 436,368 498,853 복리후생비 763,928 889,522 합 계 5,209,664 5,672,290 31. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 감가상각비(유형자산) 698,115 549,650 무형자산상각비 397,985 294,384 합 계 1,096,100 844,034 32. 주당손익 32.1 기본주당이익(손실) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) 2,167,852,399원 1,447,269,382원 가중평균유통보통주식수(주1) 26,542,503주 25,195,165주 기본주당이익(손실) 82원 57원 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 분 기 전 분 기 기초유통보통주식적수 2,418,787,371 2,317,645,890 자기주식적수 (3,419,608) (98,770,860) 신주인수권행사 48,689,864 차감후적수 2,415,367,763 2,267,564,894 일수 91 90 가중평균유통보통주식수 26,542,503주 25,195,165주 32.2 희석주당이익(손실) 구 분 당 분 기 전 분 기 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 2,167,852,399원 1,447,269,382원 가중평균유통보통주식수 26,542,503주 25,195,165주 조정내역(주1) 신주인수권 행사 가정 75,056 703,991 전환권 행사 가정 1,859,735 가중평균유통잠재적보통주식수 26,617,559 27,758,891주 희석주당이익(손실) 81원 52원 33. 영업으로부터 창출된 현금33.1 당기 및 전기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 4,574,760 3,778,105 조정 10,038,851 8,821,897 퇴직급여 520,862 678,786 대손상각비 4,207,177 3,870,438 감가상각비 1,226,518 1,222,778 무형자산상각비 397,985 325,197 경상연구개발비 23,141 외화환산손실(이익) 69,301 유형자산처분이익 (464) (13,506) 무형자산처분손실 700 자산감액손실환입 4,300 금융보증비용 28,099 금융보증수익 (30,966) 지분법손실 190,573 712,271 지분법이익 (40,639) (397,996) 금융수익 (936,746) (1,051,122) 금융원가 639,729 777,609 법인세비용 3,739,281 2,697,442 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 31,272,596 (24,659,462) 매출채권 3,017,311 10,125,005 받을어음 (88,000) (24,300) 미수금 (463,485) (1,601,189) 미수수익 선급금 35,602,008 23,671,149 선급비용 89,269 (531,412) 상품 93,095 1,055,662 부가세예수금 (1,014,974) (17,546) 매입채무 4,164,043 (11,506,735) 미지급금 4,928,121 15,191,257 예수금 (7,220,076) (41,656,391) 예수보증금 (1,155,594) (1,007,696) 선수금 266,257 3,791,210 선수수익 (31,250) (31,247) 미지급비용 (6,691,214) (2,871,205) 대출채권 (18,770,153) 기타자산의증가(감소) 50,997 기타부채의감소(증가) (53,287) 관계사이관 (3,448) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 194,893 111,242 퇴직급여충당부채의증가(감소) (433,289) (61,083) 퇴직금의 지급 18,929 (523,740) 34. 우발상황과 약정사항 34.1 당분기말 현재 연결기업은 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 보 증 금 액 서울보증보험 20,000,000 KEB하나은행(구.하나은행) 44,148,140 신한은행 12,000,000 산업은행 5,000,000 합 계 81,148,140 34.2 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 연결기업 유희광 부당이득금반환 1,199,009 삼성화재해상보험 연결기업 구상금 29,662 케이비손해보험 연결기업 구상금 32,356 창훈 연결기업 채무부존재확인 203,888 연결기업 갤럭시아컴즈 주식매수가격결정 주당 420원(당사 656원) 연결기업 추송원외3 손해배상 284275 연결기업 김성호 구상금 13066 연결기업 웅진씽크빅 손해배상 11,419,423(당사 : 5,651,472) 서정관 외 연결기업 손해배상 36,289 아이엠비씨 연결기업 양수금 100,000 웅진씨크빅 연결기업 법인세 환급금 반환 949,352 당기말 현재 연결기업은 상기 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 35. 특수관계자35.1 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 상위지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ 지분율 30.83% 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 지분율 33.00% 브이피㈜ 브이피㈜ 지분율 20.66% ㈜지코드이노베이션 ㈜지코드이노베이션 지분율 30.00% ㈜케이지패스원 ㈜케이지패스원 지분율 39.6% 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 ㈜이데일리티브이 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 KG이티에스㈜ KG이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지네트웍스 ㈜케이지네트웍스 KG이티에스㈜의 관계기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지아이티뱅크 ㈜케이지아이티뱅크 KG패스원의 종속기업 ㈜케이지써닝포인트 ㈜케이지써닝포인트 이데일리㈜의 종속기업 35.2 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 택배매출 임대매출 대출수수료매출 기타매출 택배비용 광고비 유형자산 기타 지배기업 KG케미칼㈜ 93 관계기업 이데일리㈜ 315 23,810 20,000 20,340 기타 특수관계자 ㈜케이지패스원 210,426 450 2,996 68,689 ㈜케이지네트웍스 9,678 6,197 67,194 257,333 20,971 59,429 351,507 ㈜이데일리티브이 2,745 71 (주)케이지제로인 116 ㈜케이지써닝라이프 3,638 ㈜케이지아이티뱅크 65,233 17,404 합 계 276,067 9,678 6,197 87,343 24,447 260,329 40,971 59,429 444,174 (단위: 천원) 구 분 PG수수료매출 임대료수익 대출수수료매출 용역매출 PG수수료 원가 유형자산취득 기타 매입 지급수수료 교육훈련비 광고선전비 임대료 지배기업 KG케미칼㈜ 62,499 관계기업 이데일리㈜ 198,179 - - 923 1,800 6,000 15,000 ㈜케이지패스원 174,486 - 12,082 18 - 25,098 5,000 기타 특수관계자 ㈜케이지 ㈜KG네트웍스 141 22,278 29,978 6,218 31,395 258 5,380 - 18,362 24,300 KGETS㈜ ㈜케이지패스원인사이트클래스 ㈜이데일리티브이 4,747 ㈜케이지제로인 합계 372,806 22,278 109,306 6,218 - 31,395 1,201 7,180 31,098 38,362 24,300 35.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대출채권 미수금 미지급금 임대보증금 지배기업 KG케미칼㈜ 787,888 관계기업 이데일리㈜ 6,443 17,610 기타 특수관계자 ㈜케이지패스원 6,005 18,894 ㈜케이지네트웍스 10,431 9,000,000 14,977 1,948,245 29,700 ㈜케이지제로인 110 ㈜이데일리티브이 200,000 ㈜케이지써닝라이프 4,002 ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 합 계 16,984 11,200,000 20,982 2,776,639 29,700 (단위: 천원) 구분 채권 채무 대출채권 미수금 선급금 매출채권 보증금 기타채권 미지급금 예수금 차입금 외상매입금 기타채무 지배기업 KG케미칼㈜ 9,500,000 756,862 관계기업 이데일리㈜ 500,000 721 - 42,472 - 1,888,211 113,746 704,928 ㈜케이지패스원 2,000,000 5,771 - - - - 2,353 기타특수관계자 ㈜케이지 ㈜KG네트웍스 7,511,598 - 208,328 2,272 27,000 2,421,426 38,149 124,112 86,978 KGETS(주) ㈜ 이데일리티브이 5,500 합계 19,511,598 6,492 208,328 44,744 27,000 4,309,637 916,609 124,112 791,906 35.5 당기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 610,558 443,785 퇴직급여 75,932 76,550 합 계 686,490 520,335 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다. 35.6 당기말 현재 연결기업은 특수관계자의 예금담보대출을 위하여 다음과 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 구 분 한 도 한국산업은행 ㈜케이지패스원 보증채무 5,000,000 신한은행 ㈜케이지패스원 보증채무 29,000,000 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 36.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 903,600 (903,600) 346,715 (346,715) 36.1.1 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 국내영업만을 담당하므로 영업활동에서 환율변동위험이 발생하고 있지 않습니다.36.1 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 36.2 유동성위험 연결기업의 자금부서는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 12,406,199 12,406,199 예수금 45,832,407 45,832,407 기타금융부채 139,022,676 123,639,977 2,301,986 13,080,713 단기차입금 80,297,939 80,297,939 유동성장기차입금 장기차입금 10,062,159 10,062,159 신주인수권부사채 - 전환사채 44,782,890 44,782,890 합 계 332,404,270 181,878,583 80,297,939 57,147,035 13,080,713 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 매입채무 9,329,001 9,329,001 - - - 예수금 53,052,483 53,052,483 - - - 기타금융부채 140,339,435 124,553,175 102,995 2,364,030 13,319,235 단기차입금 90,729,752 - 90,729,752 - - 유동성장기차입금 211,152 - 211,152 - - 장기차입금 10,079,824 - - 10,079,824 - 신주인수권부사채 1,800,000 1,800,000 - - - 전환사채 44,449,325 - - 44,449,325 - 합 계 349,990,972 188,734,659 91,043,899 56,893,179 13,319,235 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 36.4. 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 375,722,323 386,146,371 총자본 224,512,615 225,047,266 부채비율 167.35% 171.58% 37. 공정가치 서열체계37.1 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산 30,622,648 55,659,740 55,659,740 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 59,710,671 18,799,065 18,799,065 - 단기금융상품 2,721,000 3,321,256 3,321,256 - 매출채권 71,429,119 67,244,319 67,244,319 - 기타금융자산 28,142,084 24,908,999 24,908,999 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 162,002,874 114,273,639 114,273,639 금융자산 합계 192,625,522 169,933,379 169,933,379 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 13,080,713 13,080,713 13,080,713 13,080,713 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 12,406,199 12,406,199 9,329,001 9,329,001 - 예수금 45,832,407 45,832,407 53,052,483 53,052,483 - 단기차입금 80,297,939 80,297,939 90,729,752 90,729,752 - 유동성장기차입금 211,152 211,152 - 장기차입금 10,062,159 10,062,159 10,079,824 10,079,824 - 신주인수권부사채 1,800,000 1,800,000 - 전환사채 44,449,325 44,449,325 44,449,325 44,449,325 - 기타금융부채 139,022,676 139,022,676 127,258,722 127,258,722 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 332,070,705 332,070,705 336,910,258 336,910,258 금융부채 합계 345,151,418 345,151,418 349,990,972 349,990,972 37.2 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 37.3 당기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 1,028,882 1,028,882 - 비상장주식 25,768,767 25,768,767 - 채무증권 3,825,000 3,825,000 현금및현금성자산 59,710,671 59,710,671 매출채권 71,429,118 71,429,118 단기금융상품 2,721,000 2,721,000 기타금융자산 - 단기대여금 1,149,066 1,149,066 - 미수수익 2,696,995 2,696,995 - 미수금 8,553,794 8,553,794 - 미수배당금 2,539,397 2,539,397 - 장기대여금 465,411 465,411 - 보증금 12,457,420 12,457,420 - 장기금융상품 280,000 280,000 이자부차입금 - 변동금리 차입금 90,360,098 90,360,098 신주인수권부사채 전환사채 44,782,890 44,782,890 매입채무 12,406,199 12,406,199 예수금 45,832,407 45,832,407 기타금융부채 - 미지급금 109,363,832 109,363,832 - 미지급비용 3,585,094 3,585,094 - 정산보증금 10,306,326 10,306,326 - 임대보증금 2,301,986 2,301,986 - 지급보증채무 - 파생상품부채 13,080,713 13,080,713 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 매도가능금융자산 - 상장주식 1,089,575 - - 1,089,575 - 비상장주식 - - 5,768,767 5,768,767 - 채무증권 - - 48,801,398 48,801,398 현금및현금성자산 - 18,799,065 - 18,799,065 매출채권 - - 67,244,319 67,244,319 단기금융상품 - 3,321,256 - 3,321,256 기타금융자산 - 단기대여금 - - 1,083,008 1,083,008 - 미수수익 - - 1,770,865 1,770,865 - 미수금 - - 8,102,417 8,102,417 - 미수배당금 - - 917,436 917,436 - 장기대여금 - - 508,221 508,221 - 보증금 - - 12,247,052 12,247,052 - 장기금융상품 - 280,000 - 280,000 이자부차입금 - 변동금리 차입금 - 101,020,728 - 101,020,728 신주인수권부사채 - 1,800,000 - 1,800,000 전환사채 - 44,449,325 - 44,449,325 매입채무 - - 9,329,001 9,329,001 예수금 - - 53,052,483 53,052,483 기타금융부채 - 미지급금 - - 102,979,985 102,979,985 - 미지급비용 - - 10,276,309 10,276,309 - 정산보증금 - - 11,296,881 11,296,881 - 임대보증금 - - 2,467,025 2,467,025 - 지급보증채무 - - 238,522 238,522 - 파생상품부채 - 13,080,713 - 13,080,713 수준1의 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 112,599,404,022 112,695,528,600 160,569,149,721 현금및현금성자산 56,089,466,444 11,524,228,847 42,659,313,200 단기금융상품 1,670,000,000 2,270,000,000 22,841,816,289 매도가능금융자산 3,825,000,000 48,801,397,845 34,458,544,740 당기손익인식금융자산 3,924,601,481 매출채권 28,589,782,482 30,455,728,747 38,181,226,562 기타금융자산 8,948,795,756 6,281,501,209 2,742,201,836 기타자산 12,563,899,840 12,361,007,452 14,071,287,464 재고자산 912,459,500 1,001,664,500 1,164,688,149 매각예정자산 525,470,000 비유동자산 192,249,373,175 177,847,587,801 126,941,645,778 매도가능금융자산 15,206,371,590 5,206,371,590 5,206,371,590 기타금융자산 7,284,723,628 7,250,601,123 8,831,267,756 기타비유동자산 12,283,228,205 12,321,579,893 종속기업및관계기업투자 151,192,556,264 146,842,556,264 92,820,183,503 유형자산 1,019,459,641 1,109,965,533 16,172,957,420 무형자산 4,964,033,847 4,817,513,398 3,910,865,509 장기매출채권 299,000,000 299,000,000 자산총계 304,848,777,197 290,543,116,401 287,510,795,499 부채 유동부채 93,951,618,102 83,916,407,781 142,751,326,050 매입채무 5,474,347 3,078,306 8,730,360,857 예수금 31,204,758,216 38,567,483,035 63,384,820,848 기타금융부채 15,823,869,663 15,931,948,154 23,657,877,766 단기차입금 30,800,000,000 16,000,000,000 10,000,000,000 신주인수권부사채 1,800,000,000 25,406,230,147 당기법인세부채 4,510,316,898 4,431,128,176 4,958,186,494 기타부채 11,607,198,978 7,182,770,110 6,613,849,938 비유동부채 46,690,146,289 46,231,205,837 3,000,344,071 퇴직급여부채 251,570,852 41,378,266 289,120,016 전환사채 44,782,890,429 44,449,325,447 기타금융부채 2,063,053,429 이연법인세부채 1,655,685,008 1,740,502,124 248,197,498 장기차입금 399,973,128 부채총계 140,641,764,391 130,147,613,618 145,751,670,121 자본 납입자본 13,290,040,500 13,290,040,500 12,875,810,500 자본잉여금 46,001,391,640 45,936,261,640 29,661,374,807 기타자본항목 (27,628,148,962) (29,026,346,112) (13,897,621,322) 이익잉여금(결손금) 132,543,729,628 130,195,546,755 113,119,561,393 자본총계 164,207,012,806 160,395,502,783 141,759,125,378 자본과부채총계 304,848,777,197 290,543,116,401 287,510,795,499 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 79,886,159,763 79,886,159,763 71,887,191,942 71,887,191,942 306,753,676,250 298,475,585,026 매출원가 62,433,924,908 62,433,924,908 54,906,266,165 54,906,266,165 236,696,787,388 234,402,342,293 매출총이익 17,452,234,855 17,452,234,855 16,980,925,777 16,980,925,777 70,056,888,862 64,073,242,733 판매비와관리비 10,126,114,204 10,126,114,204 10,409,420,549 10,409,420,549 42,398,585,188 39,619,202,737 영업이익(손실) 7,326,120,651 7,326,120,651 6,571,505,228 6,571,505,228 27,658,303,674 24,454,039,996 기타수익 1,625,238,208 1,625,238,208 3,246,276,453 3,246,276,453 3,616,316,556 3,714,066,550 기타비용 1,233,146 1,233,146 67,344,902 67,344,902 1,063,688,595 1,670,513,423 금융수익 903,301,712 903,301,712 1,014,547,226 1,014,547,226 2,525,729,698 4,174,944,555 금융원가 567,847,100 567,847,100 494,883,457 494,883,457 2,086,482,742 1,154,010,822 법인세비용차감전순이익 9,285,580,325 9,285,580,325 10,270,100,548 10,270,100,548 30,650,178,591 29,518,526,856 법인세비용 1,969,371,452 1,969,371,452 2,159,139,618 2,159,139,618 5,760,247,908 5,145,646,365 계속영업이익(손실) 7,316,208,873 7,316,208,873 8,110,960,930 8,110,960,930 24,889,930,683 24,372,880,491 중단영업이익(손실) (1,499,156,749) (1,499,156,749) (3,335,931,352) 당기순이익 7,316,208,873 7,316,208,873 6,611,804,181 6,611,804,181 21,553,999,331 24,372,880,491 기타포괄손익 821,122,281 (203,230,203) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 452,819,431 (106,807,908) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 452,819,431 (106,807,908) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 368,302,850 (96,422,295) 매도가능금융자산 368,302,850 (96,422,295) 매도가능금융자산의 세후재분류조정 368,302,850 (96,422,295) 총포괄손익 7,316,208,873 7,316,208,873 6,611,804,181 6,611,804,181 22,375,121,612 24,169,650,288 주당순이익 기본주당순이익 계속영업기본주당이익(손실) 276 276 322 322 991 998 중단영업기본주당이익(손실) (60) (60) (133) 희석주당순이익 계속영업희석주당이익(손실) 275 275 322 322 964 984 중단영업희석주당이익(손실) (60) (60) (129) 자본변동표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,716,581,000 45,963,637,682 (7,395,160,997) 92,576,960,110 143,862,017,795 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 24,372,880,491 24,372,880,491 매도가능금융자산 (96,422,295) (96,422,295) 확정급여제도의 재측정요소 (106,807,908) (106,807,908) 자기주식취득 (6,406,038,030) (6,406,038,030) 자기주식처분 사업양도에따른변동 배당금지급 전환권대가 신주인수권부사채의 행사 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (3,723,471,300) (3,723,471,300) 신주인수권 대가 (272,012,615) (272,012,615) 신주인수권 행사 159,229,500 4,041,980,386 4,201,209,886 사업결합으로인한효과 (20,072,230,646) (20,072,230,646) 2014.12.31 (기말자본) 12,875,810,500 29,661,374,807 (13,897,621,322) 113,119,561,393 141,759,125,378 2015.01.01 (기초자본) 12,875,810,500 29,661,374,807 (13,897,621,322) 113,119,561,393 141,759,125,378 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 21,553,999,331 21,553,999,331 매도가능금융자산 368,302,850 368,302,850 확정급여제도의 재측정요소 452,819,431 452,819,431 자기주식취득 (15,497,027,640) (15,497,027,640) 자기주식처분 사업양도에따른변동 4,951,833,798 4,951,833,798 배당금지급 전환권대가 1,364,669,518 1,364,669,518 신주인수권부사채의 행사 414,230,000 10,581,434,003 10,372,613,517 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (4,930,833,400) (4,930,833,400) 신주인수권 대가 (623,050,486) 신주인수권 행사 사업결합으로인한효과 2015.12.31 (기말자본) 13,290,040,500 45,936,261,640 (29,026,346,112) 130,195,546,755 160,395,502,783 2015.01.01 (기초자본) 12,875,810,500 29,661,374,807 (13,897,621,322) 113,119,561,393 141,759,125,378 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 6,611,804,181 6,611,804,181 매도가능금융자산 확정급여제도의 재측정요소 자기주식취득 자기주식처분 사업양도에따른변동 배당금지급 전환권대가 신주인수권부사채의 행사 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (4,930,833,400) (4,930,833,400) 신주인수권 대가 신주인수권 행사 414,230,000 11,076,451,214 11,490,681,214 사업결합으로인한효과 2015.03.31 (기말자본) 13,290,040,500 40,737,826,021 (13,897,621,322) 114,800,532,174 154,930,777,372 2016.01.01 (기초자본) 13,290,040,500 45,936,261,640 (29,026,346,112) 130,195,546,755 160,395,502,783 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 7,316,208,873 7,316,208,873 매도가능금융자산 (368,302,850) (368,302,850) 확정급여제도의 재측정요소 자기주식취득 자기주식처분 65,130,000 1,766,500,000 1,831,630,000 사업양도에따른변동 배당금지급 전환권대가 신주인수권부사채의 행사 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 (4,968,026,000) (4,968,026,000) 신주인수권 대가 신주인수권 행사 사업결합으로인한효과 2016.03.31 (기말자본) 13,290,040,500 46,001,391,640 27,628,148,962 132,543,729,628 164,207,012,806 현금흐름표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (555,904,552) (51,436,522,013) (62,043,044,573) (3,460,996,485) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 1,566,471,379 (49,886,939,187) (56,775,621,627) (4,253,461,165) 이자수취 81,184,100 427,263,942 1,088,841,315 4,659,484,580 이자지급 (198,463,585) (91,000,246) (484,544,573) (52,804,520) 법인세납부 (2,005,096,446) (1,885,846,522) (5,871,719,688) (3,814,215,380) 투자활동현금흐름 32,121,142,149 35,414,539,165 14,247,879,505 (61,101,327,126) 단기금융자산의 순증감 600,000,000 20,621,816,289 20,571,816,289 (20,031,816,289) 당기손익인식금융자산의 취득 장기대여금의 순증감 125,877,495 125,877,495 매도가능금융자산의 처분 44,504,214,704 30,633,544,740 20,000,868,881 매도가능금융자산의 취득 (10,000,000,000) (13,870,669,964) (36,981,551,171) 만기보유금융자산의 처분 임차보증금의 증가 (160,000,000) 기타금융자산의 감소 474,535,424 6,564,009,980 기타금융자산의 증가 (1,291,576,976) (669,258,773) 관계기업투자의 처분 25,000,000,000 관계기업투자의 취득 (2,500,000,000) (18,299,992,800) (27,299,992,800) (25,200,000,000) 유형자산의 처분 68,043,627 1,664,963 유형자산의 취득 (55,141,350) (119,292,840) (2,598,608,338) (446,804,269) 무형자산의 처분 90,909,090 무형자산의 취득 (393,808,700) (1,269,173,029) (2,840,476,829) (525,722,760) 매각예정비유동자산의 처분 228,804,807 사업양도로 인한 효과 (1,213,720,053) 사업부의 매각 15,485,000,000 배당금수취 1,281,484,350 1,443,815,228 1,259,502,275 지분취득을위한계약금지급 (7,340,028,000) 사업결합으로인한현금유입 2,440,274,960 2,267,808,037 재무활동현금흐름 13,000,000,000 51,789,896,404 16,660,080,715 (117,473,846) 차입금의 증가 383,500,000,000 6,000,000,000 10,000,000,000 차입금의 감소 (368,700,000,000) 사채의 상환 (1,800,000,000) 장기차입금의 상환 (72,509,095) 임대보증금감소 (189,445,554) 12,035,484 전환사채의 발행 45,000,000,000 신주인수권부사채의 발행 55,509,896,404 신주인수권부사채의 상환 (3,720,000,000) (20,440,000,000) 신주인수권의 행사 6,789,896,404 자기주식취득 (15,497,027,640) (6,406,038,030) 배당금지급 (4,930,833,400) (3,723,471,300) 현금및현금성자산의 증가 44,565,237,597 35,767,913,556 (31,135,084,353) (64,679,797,457) 기초현금및현금성자산 11,524,228,847 41,930,510,796 42,659,313,200 107,339,110,657 현금및현금성자산에대한환율변동효과 기말현금및현금성자산 56,089,466,444 77,698,424,352 11,524,228,847 42,659,313,200 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 케이지이니시스(이하 "당사")는 1998년 11월 3일 인터넷 및 전자상거래 운용의 용역사업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660번지에 소재하고 있습니다. 회사의 주요 영업은 인터넷 지불서비스이며, 2002년 11월 22일자로 한국증권거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.2016년 3월 31일 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) KG케미칼㈜ 8,195,816주 30.83% ㈜케이지 2,813,487주 10.58% 자기주식 1,614,951주 6.08% 곽재선 300,433주 1.13% 기타 13,655,394주 51.37% 합계 26,580,081주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2014년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2.2.1 투자기업 관련 기준서(기업회계기준서 제1110호, 제1112호 및 제1027호 개정) 개정된 기준서들에는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업의 정의를 충족하는기업의 연결에 대한 면제규정을 포함하고 있습니다. 동 연결 면제규정에 따르면 투자기업은 종속기업에 대하여 당기손익인식금융자산으로 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1110호에 따른 투자기업이 아니므로 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1032호「금융상품: 표시」(개정) - 금융자산과 금융부채의 상계 개정된 기준서에서는「법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있어야 한다」의 의미를 명확히 하고 청산소의 비동시 결제 구조가 상계의 조건을 충족하기 위한요건을 명확히 하였습니다. 동 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1039호「금융상품: 인식과 측정」(개정) - 파생상품의 경개와 위험회피회계의 계속 개정된 기준서는 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 경개가 일정한 조건을 충족하는 경우 위험회피회계의 중단으로 보지 아니하도록 하는 규정을 포함하고 있습니다. 당사는 당기 중 파생상품을 경개하지 않았으며 미래에 발생하는 경우 동 개정내용을 반영할 것입니다. 2.2.4 기업회계기준서 제1036호「자산손상」(개정) - 비금융자산의 회수가능액 공시 개정된 기준서는 기업회계기준서 제1036호에서 요구되는 공시사항에 대한 기업회계기준서 제1113호 제정으로 인한 의도하지 않은 결과를 제거하였습니다. 또한 동 기준서에서는 기중 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액에 대한 추가공시를 요구하고 있습니다. 2.2.5 기업회계기준해석서 제2121호「부담금」(제정) 동 해석서에서는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하였을 때 기업이 부담금부채를 인식하도록 명확히 하였습니다. 최소 임계치에 이르렀을 때 부담금을 납부해야 하는 의무가 유발되는 부담금의 경우 특정 최소 임계치에 도달하기 전까지 부채는 인식하지 않습니다. 동 해석서가 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제·개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문정보 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 전자상거래 및 유통 전자지불결제대행서비스 및 유통망을 활용한 상품매출 당사는 영업전략을 수립하는 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 대표이사는 회사 전체를 하나의 영업부문으로 판단하고 있습니다. 외부고객으로부터의 수익은 주로 전자지불결제대행서비스 제공으로 창출된 것입니다. 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 수수료매출 74,847,522 65,940,810 상품매출 114,494 786,867 용역매출 4,440,349 4,944,621 임대료수입 297,061 18,997 대출수수료매출 186,734 195,897 합계 79,886,160 71,887,192 매출원가 수수료매출원가 62,055,543 53,973,880 상품매출원가 104,714 800,130 용역매출원가 115,831 132,256 임대매출원가 157,837 합계 62,433,925 54,906,266 4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 4.1 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보유현금 1,900 보통예금 56,087,566 11,524,229 소계 56,089,466 11,524,229 단기금융상품 정기예금 1,670,000 2,270,000 합계 57,759,466 13,794,229 당기말 현재 인터넷 지불서비스와 관련하여 보통예금 614,851천원, 매도가능증권 3,825,000천원 사용제한되어 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주분류 금융상품 종류 당분기말 전기말 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 56,089,466 11,524,229 단기금융상품 1,670,000 2,270,000 매출채권 28,589,782 30,754,729 기타금융자산 16,233,520 13,532,102 합계 102,582,768 58,081,060 매도가능금융자산 매도가능금융자산 19,031,372 54,007,770 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 5,474 3,078 차입금 30,800,000 16,000,000 예수금 31,204,758 38,567,483 기타금융부채 15,823,870 15,931,948 신주인수권부사채 1,800,000 전환사채 44,782,891 44,449,325 합계 122,616,993 116,751,834 5.2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 896,891 994,298 외환손익 (35,819) 13,913 외화 환산손익 6,411 7,413 당기손익인식금융자산 평가손익(당기손익) 1,797,778 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 532,029 512,000 6. 매도가능금융자산 6.1 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 53,907,770 39,664,917 취득 10,000,000 13,870,670 처분 (44,876,398) 자본에 인식된 평가이익(손실) 472,183 사업결합으로 인한 승계 매각예정자산재분류 기말금액 19,031,372 54,007,770 유동 3,825,000 48,801,398 비유동 15,206,372 5,206,372 6.2 매도가능금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000 3.96% 100,000 (주1) 100,000 One Payment Alliance Corporation(주2) 450,000 90.00% 41,490 - - ㈜케이지 1,808 9.04% 5,106,371 (주1) 5,106,372 케이뱅크 2,000,000 4.00% 10,000,000 10,000,000 소 계 15,247,861 15,206,372 채무증권 중소기업금융채권(주3) - - 3,825,000 3,825,000 3,825,000 소 계 3,825,000 3,825,000 3,825,000 합 계 19,072,861 - 19,031,372 (주1) 시장성 없는 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 없는 주식 ㈜아이온커뮤니케이션 20,000 3.96% 100,000 (주1) 100,000 - One Payment Alliance Corporation 450,000 90.00% 41,490 - - - ㈜케이지 1,808 9.04% 5,106,372 (주1) 5,106,372 - 소 계 5,247,862 - 5,206,372 - 채무증권 중소기업금융채권(주2) - - 3,825,000 3,825,000 3,825,000 투자일임계약(MMW) - - 44,504,215 44,976,398 44,976,398 472,183 소 계 48,329,215 48,801,398 48,801,398 472,183 합 계 53,577,077 - 54,007,770 472,183 (주1) 1% 미만 소유주식에 대하여 지분율을 나타내지 아니하였습니다.(주2) 시장성 없는 주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.7. 매출채권 및 기타채권 7.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 10,935,716 10,178,025 대손충당금 (80,329) (60,329) 받을어음 88,000 대출채권 17,721,356 299,000 20,412,994 299,000 대손충당금 (74,961) (74,961) 합 계 28,589,782 299,000 30,455,729 299,000 당사는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7.2 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 24,160,642 26,818,790 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 3,451,101 3,506,896 3개월 초과 6개월 이하 327,726 4,026 6개월 초과 650,314 126,017 소 계 28,589,783 3,636,939 손상채권(*2) 3개월 이하 10,954 29,106 3개월 초과 6개월 이하 32,862 31,536 6개월 초과 111,474 74,648 소 계 155,290 135,290 합 계 28,745,073 30,890,019 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다. (*2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 4,179,454 4,053,708 대손충당금 (12,691) (12,691) 미수수익 2,656,562 1,736,974 대여금 503,510 167,837 503,510 293,714 보증금 7,116,887 6,956,887 미수배당금 1,621,961 합 계 8,948,796 7,284,724 6,281,501 7,250,601 당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되었거나 연체된 자산은 없으며, 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 12,065,451 11,885,641 선급비용 498,449 475,366 합계 12,563,900 12,361,007 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품(순실현가치) 912,459 1,001,665 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 가액으로 측정한 총 재고자산 912,459 1,001,665 11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 분기말 취득원가: 기계장치 6,357,933 30,765 6,388,698 임차시설물 518,913 518,912 집기비품 2,396,804 24,376 2,421,179 소 계 9,273,650 55,141 9,328,789 감가상각 및 손상차손누계액: 기계장치 (5,620,251) (79,019) (5,699,270) 임차시설물 (395,554) (31,721) (427,275) 집기비품 (2,147,880) (34,906) (2,182,786) 소 계 (8,163,685) (145,646) (8,309,330) 장부금액: 기계장치 737,682 30,765 (79,019) 689,428 임차시설물 123,359 (31,721) 91,637 집기비품 248,924 24,376 (34,906) 238,394 합 계 1,109,965 55,141 (145,646) 1,019,459 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석25 참조). ( 단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 및자본적지출 대 체 처 분 감가상각비 사업양도로인한 감소 당기말 취득원가: 토지 6,599,218 (6,599,218) 건물 6,007,970 128,300 (6,136,270) 기계장치 14,211,656 398,319 (8,252,042) 6,357,933 임차시설물 462,862 1,911,517 (26,539) (1,828,927) 518,913 집기비품 3,936,703 160,472 (47,553) (1,652,818) 2,396,804 차량운반구 1,157,621 (30,618) (1,127,003) - 소 계 32,376,030 2,598,608 (12,735,488) (104,710) (12,860,790) 9,273,650 감가상각 및 손상차손누계액: 건물 (262,373) 324,956 (62,583) 기계장치 (12,300,513) (479,993) 7,160,255 (5,620,251) 임차시설물 (268,865) 22,228 (275,807) 126,890 (395,554) 집기비품 (3,076,110) 12,924 (195,203) 1,110,509 (2,147,880) 차량운반구 (295,212) 5,576 (92,459) 382,095 - 소 계 (16,203,073) 324,956 40,728 (1,106,045) 8,779,749 (8,163,685) 장부금액: 토지 6,599,218 (6,599,218) 건물 5,745,597 128,300 (5,811,314) (62,583) 기계장치 1,911,143 398,319 (479,993) (1,091,787) 737,682 임차시설물 193,997 1,911,517 (4,311) (275,807) (1,702,037) 123,359 집기비품 860,593 160,472 (34,629) (195,203) (542,309) 248,924 차량운반구 862,409 (25,042) (92,459) (744,908) - 합 계 16,172,957 2,598,608 (12,410,532) (63,982) (1,106,045) (4,081,041) 1,109,965 12. 투자부동산 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 후속적지출 대체 처분 감가상각비 당분기말 취득원가: 토지 6,599,218 6,599,218 건물 6,136,271 6,136,271 소 계 12,735,489 12,735,489 감가상각누계액: 건물 (413,909) (38,351) (452,261) 장부금액: 토지 6,599,218 6,599,218 건물 6,136,271 (38,351) 5,684,010 합 계 12,735,489 128,300 (38,351) 12,283,228 (단위: 천원) 구 분 당기초 대 체 처 분 감가상각비 당기말 취득원가: 토지 6,599,218 6,599,218 건물 6,136,270 6,136,270 소 계 12,735,488 12,735,488 감가상각누계액: 건물 (324,956) (88,953) (413,909) 장부금액: 토지 6,599,218 6,599,218 건물 5,811,314 (88,953) 5,722,361 합 계 12,410,532 (88,953) 12,321,579 13. 무형자산 13.1 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 기타 당분기말 취득원가: 특허권 70,025 4,308 74,334 상표권 7,182 7,182 소프트웨어 4,379,140 359,499 (5,046) 4,733,593 영업권 2,569,775 2,569,775 회원권 843,419 30,000 873,419 소 계 7,869,541 393,807 (5,046) 8,258,303 상각 및 손상차손누계액: 특허권 (31,795) (3,238) (35,033) 상표권 (2,564) (293) (2,857) 소프트웨어 (1,683,387) (239,116) 406 (1,922,097) 영업권 (1,050,340) (1,050,340) 회원권 (283,942) (283,942) 소 계 (3,052,028) (242,647) 406 (3,294,269) 장부금액: 특허권 38,230 4,308 (3,238) 39,300 상표권 4,618 (293) 4,325 소프트웨어 2,695,753 359,499 (239,116) (4,640) 2,811,496 영업권 1,519,435 1,519,435 회원권 559,477 30,000 589,477 합 계 4,817,513 393,807 (242,647) (4,640) 4,964,033 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석25 참조). 구 분 당기초 증 가 처 분 손 상 상각액 사업양도효과 당기말 취득원가: 특허권 50,043 19,982 - - - - 70,025 상표권 252,323 5,107 - - - (250,248) 7,182 소프트웨어 3,940,606 2,415,388 - - - (1,976,854) 4,379,140 영업권 2,730,275 - - - - (160,500) 2,569,775 회원권 602,396 400,000 (158,977) - - - 843,419 개발비 36,800 - - - - (36,800) - 소 계 7,612,443 2,840,477 (158,977) - - (2,424,402) 7,869,541 상각 및 손상차손누계액: 특허권 (19,749) - - - (12,046) - (31,795) 상표권 (252,015) - - - (797) 250,248 (2,564) 소프트웨어 (1,920,399) - - (846,533) (860,855) 1,944,400 (1,683,387) 영업권 (1,190,048) - - - - 139,708 (1,050,340) 회원권 (283,942) - - - - - (283,942) 개발비 (35,424) - - - (362) 35,786 - 소 계 (3,701,577) - - (846,533) (874,060) 2,370,142 (3,052,028) 장부금액: 특허권 30,294 19,982 - - (12,046) - 38,230 상표권 308 5,107 - - (797) - 4,618 소프트웨어 2,020,207 2,415,388 - (846,533) (860,855) (32,454) 2,695,753 영업권 1,540,227 - - - - (20,792) 1,519,435 회원권 318,454 400,000 (158,977) - - - 559,477 개발비 1,376 - - - (362) (1,014) - 합 계 3,910,866 2,840,477 (158,977) (846,533) (874,060) (54,260) 4,817,513 14. 종속기업 및 관계기업 투자 14.1 당분기말과 전기말 현재 지분법적용 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 소재국 결산월 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 종속기업 ㈜케이지모빌리언스(주2) 49.02% 대한민국 12월 66,704,082 66,704,082 66,704,082 66,704,082 ㈜케이지로지스 100.00% 대한민국 12월 59,500,000 59,500,000 59,500,000 59,500,000 소 계 126,204,082 96,204,082 126,204,082 126,204,082 관계기업 브이피㈜ 20.66% 대한민국 12월 1,775,163 1,775,163 1,775,163 1,775,163 이데일리㈜ 33.00% 대한민국 12월 18,663,311 18,663,311 18,663,311 18,663,311 지코드이노베이션 30.00% 대한민국 12월 200,000 200,000 200,000 200,000 (주)에잇퍼센트 20.00% 대한민국 12월 4,350,000 4,350,000 소 계 24,988,474 24,988,474 20,638,473 20,638,474 합 계 151,192,556 151,192,556 146,842,556 146,842,556 15. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 502,440 502,112 미지급금 5,155,698 4,132,955 예수보증금 10,165,732 11,296,881 합계 15,823,870 15,931,948 16. 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 474,273 445,838 선수수익 77,305 108,556 미지급배당금 4,968,026 0 부가세예수금 6,087,595 6,628,376 합계 11,607,199 7,182,770 17. 차입금17.1 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 차 입 처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 2.84% 30,800,000 16,000,000 17.2 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당기초 행사 상각 상환 당분기말 신주인수권부사채 2013.07.31 2018.07.31 1,800,000 (1,800,000) 합 계 1,800,000 (1,800,000) (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 행 사 상 각 상 환 전기말 신주인수권부사채 2013.07.31 2018.07.31 25,960,000 (3,720,000) (20,440,000) 1,800,000 신주인수권조정 (553,770) 137,283 416,487 합 계 25,406,230 (3,582,717) 416,487 (20,440,000) 1,800,000 17.3 당사는 2013년 7월 31일에 시설자금 조달 목적으로 신주인수권부사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행금액 30,000,000,000원 발행일 2013년 7월 31일 만기일 2018년 7월 31일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익율 0% 원금상환방법 만기일시상환 행사청구기간 2014년 7월 31일 ~ 2018년 6월 30일 행사가격 (주1) 12,686원/주 행사가능주식수(주1) 2,364,812주 조기상환청구 2015년 7월 31일부터 가능 (*1) 신주인수권의 최초 행사가액은 16,665원이었으나, 2014년 11월 28일에 신주인수권부사채의 인수계약 조건(시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 12,686원으로 조정되었습니다. 이에 따라 행사가능 주식수는 1,800,180주에서 2,364,812주로 조정되었습니다. 신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다. 한편, 당기 중 신주인수권의 행사로 발행된 주식은 없습니다.(전기: 828,460주)17.4 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 기초 발행 상각 당분기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 45,000,000 전환사채 조정 (1,456,435) 333,564 (1,122,871) 상환할증금 905,760 905,760 합 계 44,449,325 333,564 44,782,889 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 전기초 발행 상각 전기말 전환사채 2015.02.04 2019.02.04 45,000,000 45,000,000 전환사채 조정 (2,655,336) 1,198,901 (1,456,435) 상환할증금 905,760 905,760 합 계 43,250,424 1,198,902 44,449,325 17.5 당사는 2015년 2월 4일에 시설자금 조달 목적으로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.당사는 2015년 02월 04일에 전환사채를 발행했습니다.ㆍ발행금액 : 30,000,000,000원ㆍ발행일 : 2015년 2월 4일ㆍ만기일 : 2019년 2월 4일ㆍ이자율 : 액면이자율 0%, 보장수익율 1%(연복리)ㆍ원금상환방법 : 1) 만기상환 : 본 사채의 만기일인 2019년 2월 4일에 권면금액의 104.0604%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원단위미만은 절사한다.2)조기상환 : 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월마다를 조기상환일로 하여 해당 조기상환일의 60일 전일 이후 30일 전일 사이의 기간 동안 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 조기상환청구권을 행사할 수 있다. 원단위미만은 절사한다. ㆍ상환금액: -2017.2.4일: 권면금액의 102.0128%에 해당하는 금액-2017.8.4일: 권면금액의 102.5187%에 해당하는 금액-2018.2.4일: 권면금액의 103.0301%에 해당하는 금액-2018.8.일: 권면금액의 103.5438%에 해당하는 금액 ㆍ전환청구기간 : 2016년 2월 4일 ~ 2019년2월4일 신주인수권부사채의 행사가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정하되 발행 당시의 행사가액의 70% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다. 한편, 당기 중 신주인수권의 행사로 발행된 주식은 없습니다. 18. 퇴직급여 18.1 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,607,058 2,576,610 사외적립자산의 공정가치 (2,355,487) (2,535,232) 퇴직급여부채 금액 251,571 41,378 2) 사망률 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출하여 발표한 2012년 이후 변경된 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 2015년 03월 31일 현재 당사의 사외적립자산의 공정가치 는 독립된 평가인인 (주)신한은행이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 19. 법인세비용 19.1 당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 부담액 2,084,285 1,721,651 법인세 환급액 (11,726) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (84,817) 437,488 자본에 직접 반영된 이연법인세 (18,371) 법인세비용 1,969,371 2,159,139 20. 자본금과 자본잉여금 20.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식수(보통주) 26,580,081주 26,580,081주 자본금(보통주자본금) 13,290,041천원 13,290,041천원 20.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 56,234,191 56,234,191 감자차익 2,232,000 2,232,000 신주인수권대가 680,455 680,455 전환권대가 1,364,670 1,364,670 기타자본잉여금 (14,669,690) (14,669,690) 자기주식처분이익 159,766 94,636 합계 46,001,392 45,936,262 21. 기타자본항목 21.1. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (22,821,676) (24,588,177) 기타의자본조정 (5,172,025) (5,172,025) 지분법자본변동 365,553 365,553 매도가능금융자산평가손익 368,303 합 계 (27,628,148) (29,026,346) 21.2 당분기 및 전분기 당사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 지분법자본변동 365,553 365,553 매도가능금융자산평가손익 368,303 (368,303) 합계 733,856 365,553 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 지분법자본변동 365,553 365,553 매도가능금융자산평가손익 368,303 368,303 합계 365,553 368,303 733,856 22. 이익잉여금22.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정 적립금(*1) 1,920,354 1,423,551 임의적립금 6,200,000 6,200,000 미처분이익잉여금 124,423,376 122,571,996 합 계 132,543,730 130,195,547 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.23. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,350,307 2,578,174 퇴직급여 219,421 255,097 복리후생비 480,479 470,404 여비교통비 63,653 30,512 접대비 35,437 35,755 통신비 149,506 144,266 수도광열비 15,673 15,775 세금과공과금 66,808 60,989 감가상각비 183,999 180,055 지급임차료 120,386 162,315 수선비 141,925 121,890 보험료 38,936 26,742 차량유지비 23,079 28,899 교육훈련비 35,964 30,895 도서인쇄비 5,679 13,352 업무회의비 31,831 27,066 소모품비 9,721 10,419 지급수수료 541,710 476,823 광고선전비 873,665 1,228,811 대손상각비 20,000 판매수수료 4,475,287 4,301,236 무형고정자산 상각비 242,648 209,934 합계 10,126,114 10,409,409 24. 금융수익과 금융원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 896,891 993,221 외환차익 13,913,182 외화환산차익 6,411 7,412,521 합계 903,302 22,318,924 금융원가 이자비용 532,029 494,883 외환차손 35,818 합계 567,847 494,883 25. 기타수익과 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 배당금수익 1,621,961 1,443,815 당기손익인식금융자산평가이익 1,797,778 잡이익 3,277 4,683 합계 1,625,238 3,246,276 기타비용 기타지급수수료 8,561 기부금 2,350 잡손실 1,233 56,434 합계 1,233 67,345 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 구입 25,289 1,737,144 상품재고의 증감 89,205 163,024 수수료 62,055,543 53,973,880 광고비 5,348,952 5,530,049 종업원급여 3,050,208 3,303,676 감가상각, 상각 426,647 389,990 기타 1,564,195 217,924 매출원가와 판매비와관리비 합계 72,560,039 65,315,687 27. 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,350,307 2,578,174 퇴직급여 219,421 255,097 복리후생비 480,480 470,404 합계 3,050,208 3,303,675 28. 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비(유형자산) 183,999 180,055 무형자산상각비 242,648 209,934 합 계 426,647 389,989 29. 주당이익 29.1 기본주당순이익 구 분 당분기 전분기 분기순이익 계속영업이익 7,316,208,873원 8,110,960,930원 중단사업손실 (1,499,156,749)원 가중평균유통보통주식수(주1) 26,542,503주 25,195,165주 기본주당이익 276원 계속주당이익 276원 322원 중단주당이익 (60)원 (주1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 기초유통보통주식적수 2,418,787,371주 2,317,645,890주 자기주식적수 (3,419,608)주 (98,770,860)주 신주인수권행사 48,689,864주 차감후적수 2,415,367,763주 2,267,564,894주 일수 91일 90일 가중평균유통보통주식수 26,542,503주 25,195,165주 29.2 희석주당순이익 구 분 당분기 전분기 희석주당이익 산정을 위한 순이익 계속영업이익 7,316,208,873원 8,110,960,930원 중단사업손실 (1,499,156,749)원 가중평균유통보통주식수 26,542,503주 25,195,165주 조정내역 신주인수권 행사 가정 75,056주 가중평균유통잠재적보통주식수 26,617,559주 25,195,165주 희석주당순이익 계속희석주당순이익 275원 322원 중단희석주당순이익 (60)원 30. 영업으로부터 창출된 현금 30.1 당분기 및 전분기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 7,316,209 6,611,804 조정 683,266 (1,117,988) 퇴직급여 219,421 258,847 감가상각비 183,999 451,066 무형자산상각비 242,648 224,578 대손상각비 20,000 외화환산이익 34,650 매도가능금융자산처분이익 (9,085) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,797,778) 금융수익 (896,891) (994,298) 금융원가 532,029 511,999 배당금수익 (1,621,961) (1,443,815) 법인세비용 1,969,371 1,680,498 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 증가 1,811,296 (17,970,092) 재고자산의 감소 89,205 1,054,858 기타금융자산의 감소(증가) (125,746) (936,556) 기타자산의 감소(증가) (198,252) 8,523,754 매입채무의 증가 2,396 (3,462,157) 기타금융부채의 증가 (108,079) (2,287,763) 예수금의 감소 (7,362,725) (40,225,296) 기타부채의 증가 (531,871) 1,856,376 퇴직금의 지급 (9,229) (2,833) 영업으로부터 창출된 현금 1,566,471 (53,449,709) 31. 우발상황과 약정사항 31.1 당분기말 현재 당사는 신용카드거래 등 각종 업무와 관련하여 다음과 같이 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 금융기관 보 증 금 액 서울보증보험 20,000,000 하나은행 15,000,000 신한은행 10,000,000 산업은행 5,000,000 합 계 50,000,000 31.2 당분기말 현재 당사는 특수관계자외에 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은회사 구 분 한 도 하나은행 (주)엔씨소프트 보증채무 9,400,000 신한은행 (주)엔씨소프트 보증채무 1,900,000 서울보증 네이버주식회사 보증채무 1,615,000 서울보증 (주)와이비엠시사닷컴 보증채무 1,000,000 서울보증 (주)와이비엠에듀케이션 보증채무 300,000 서울보증 (주)아이디지털홈쇼핑 보증채무 10,000 신한은행 서울특별시동대문구시설관리공단 보증채무 100,000 신한은행 (주)넥슨코리아 보증채무 5,000,000 하나은행 (주)넥슨코리아 보증채무 4,230,000 서울보증 엔에이치엔엔터테인먼트(주) 보증채무 600,000 서울보증 서울특별시성동구도시관리공단 보증채무 100,000 산업은행 KG패스원 보증채무 5,000,000 31.3 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 제공받은회사 연대보증등에 대한 여신 담보제공자산 국민은행 국민카드 정기예금 350,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드 중소기업금융채권 900,000 기업은행 삼성전자 중소기업금융채권 600,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 국민은행 국민카드 정기예금 200,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 550,000 기업은행 삼성카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드 중소기업금융채권 200,000 기업은행 롯데카드 중소기업금융채권 50,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 비씨카드 중소기업금융채권 400,000 농협은행 NH카드 정기예금 570,000 농협은행 NH카드 정기예금 100,000 기업은행 삼성카드 중소기업금융채권 525,000 외환은행 외환카드 정기예금 450,000 기업은행 신한카드 중소기업금융채권 100,000 기업은행 삼성카드 중소기업금융채권 100,000 31.4 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도 한국산업은행 산업운영자금대출 50,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 10,000,000 하나은행 기업운전일반자금대출 10,000,000 우리은행 기업운전일반자금대출 9,000,000 31.5 당사는 종업원을 위한 단체퇴직보험과 고용보험, 산업재해보상보험 및 임원책임보상보험, 전자금융거래배상책임보험, 결제대금예치업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 31.6 중요한 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 삼성화재해상보험㈜ (주)케이지이니시스 구상금 29,662 ㈜케이비손해보험 (주)케이지이니시스 구상금 32,356 창훈 (주)케이지이니시스 채무부존재확인 203,888 (주)케이지이니시스 유희광 부당이득금반환 1,199,009 당분기말 현재 당사는 상기 소송의 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 특수관계자 32.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.(1) 지배기업 및 주요 주주 구분 당분기말 전기말 비고 지배기업 KG케미칼㈜ KG케미칼㈜ 지분율 30.83% 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 ㈜케이지모빌리언스 지분율 49.58% 케이지로지스 케이지로지스 지분율 100.00% 관계기업 이데일리㈜ 이데일리㈜ 지분율 33.00% 브이피㈜ 브이피㈜ 지분율 20.66% 지코드이노베이션 지코드이노베이션 지분율 30.00% 기타 특수관계자 ㈜이데일리티브이 ㈜이데일리티브이 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지패스원 ㈜케이지패스원 ㈜케이지모빌리언스의 관계기업 ㈜케이지써닝포인트 ㈜케이지써닝포인트 이데일리㈜의 종속기업 ㈜케이지 ㈜케이지 KG케미칼㈜의 종속기업 KG이티에스㈜ KG이티에스㈜ KG케미칼㈜의 종속기업 ㈜케이지네트웍스 ㈜케이지네트웍스 KG이티에스㈜의 관계기업 ㈜케이지아이티뱅크 ㈜케이지아이티뱅크 KG패스원의 종속기업 ㈜케이지제로인 ㈜케이지제로인 이데일리㈜의 종속기업 32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 PG수수료매출 용역매출 임대매출 대출수수료매출 기타수익 PG수수료매출원가 기타 용역원가 광고선전비 유형자산취득 기타비용 지배기업 KG케미칼㈜ 93 종속기업 ㈜케이지로지스 177,060 17,871 ㈜케이지모빌리언스 621,861 41,466 1,464,832 2,442,014 2,263 관계기업 이데일리㈜ 315 20,000 1,800 기타 특수관계자 ㈜케이지패스원 210,426 34,701 ㈜케이지네트웍스 6,197 67,194 20,971 24,376 184,708 이데일리티브이 2,745 ㈜케이지아이티뱅크 65,233 17,404 합 계 276,067 621,861 183,257 128,809 1,464,832 2,442,014 17,871 40,971 24,376 223,472 (단위 : 천원) 구분 PG수수료매출 임대료수익 대출수수료매출 용역매출 PG수수료 원가 유형자산취득 기타 매입 지급수수료 교육훈련비 광고선전비 임대료 지배기업 KG케미칼㈜ 62,499 관계기업 이데일리㈜ 61 1,800 6,000 15,000 ㈜케이지로지스 - 12,800 28,192 500 - - ㈜케이지패스원 174,487 12,082 4,242 - 25,099 5,000 ㈜케이지모빌리언스 35,068 734,431 1,858,858 기타특수관계자 ㈜케이지 ㈜KG네트웍스 141 22,278 29,978 6,218 - 31,395 223,296 5,380 18,362 24,300 KGETS(주) ㈜케이지패스원인사이트클래스 ㈜ 이데일리티브이 4,747 ㈜케이지제로인 - 합계 174,689 35,078 172,566 740,649 1,858,858 31,395 227,538 7,680 31,099 38,362 24,300 32.3 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 채무 대출채권 미수금 선급금 대여금 미지급금 지배기업 KG케미칼㈜ 종속기업 ㈜케이지모빌리언스 241,269 5,600,000 879,724 ㈜케이지로지스 194,766 266 8,898 관계기업 이데일리㈜ 11,000 기타 특수관계자 ㈜케이지패스원 5,892 ㈜케이지네트웍스 2,272 9,000,000 944,187 ㈜이데일리티브이 200,000 ㈜케이지아이티뱅크 2,000,000 합 계 438,307 11,200,000 6,158 5,600,000 1,843,809 (단위: 천원) 구분 채권 채무 대출채권 미수금 선급금 대여금 매출채권 보증금 미지급금 예수금 차입금 정산보증금 외상매입금 지배기업 KG케미칼㈜ 9,500,000 756,862 관계기업 - 이데일리㈜ 500,000 721 113,746 ㈜케이지로지스 7,000,000 7,040 550 2,121 ㈜케이지패스원 2,000,000 5,771 - 2,353 ㈜케이지모빌리언스 35,068 5,500 1,873,550 779,217 5,600,000 895,646 기타특수관계자 ㈜케이지 ㈜KG네트웍스 7,511,598 208,328 2,272 27,000 35,334 124,112 KGETS(주) ㈜ 이데일리티브이 5,500 합계 26,546,666 11,992 2,081,878 788,529 5,627,000 1,809,991 2,121 124,112 32.4 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 155,562 61,000 퇴직급여 21,585 12,769 합계 177,147 73,769 (*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다.33. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 예수금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 33.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다. 33.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동금리부 금융자산 또는 금융부채를 보유하고 있지 않으므로, 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 33.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 국내영업만을 담당하므로 영업활동에서 환율변동위험이 발생하고 있지 않습니다.33.1.3 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 가격위험을 관리하기 위해 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 33.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 33.3 유동성위험 당사 자금부서는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 이상 합계 매입채무 5,474 5,474 예수금 31,204,758 31,204,758 차입금 30,800,000 30,800,000 전환사채 44,782,891 44,782,891 기타금융부채 15,823,870 15,823,870 합 계 47,034,102 30,800,000 44,782,891 122,616,993 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 이상 합계 매입채무 3,078 3,078 예수금 38,567,483 38,567,483 차입금 6,000,000 10,000,000 16,000,000 신주인수권부사채 1,800,000 1,800,000 전환사채 44,449,325 44,449,325 기타금융부채 15,931,948 15,931,948 합 계 62,302,509 10,000,000 44,449,325 116,751,834 위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.33.4. 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 140,641,764 130,147,614 차감 : 현금및현금성자산 (56,089,466) (11,524,229) 순부채 84,552,298 118,623,385 자본총계 164,207,013 160,395,503 부채비율 51.49% 73.96% 34. 공정가치 서열체계 34.1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 56,089,466 56,089,466 11,524,229 11,524,229 - 당기손익인식금융자산 - 단기금융상품 1,670,000 1,670,000 2,270,000 2,270,000 - 매도가능금융자산 19,031,371 19,031,371 54,007,770 54,007,770 - 기타금융자산 16,233,519 16,233,519 13,532,102 13,532,102 공정가치로 인식된 금융자산 소계 36,934,890 36,934,890 81,334,100 81,334,100 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매출채권 28,589,782 28,589,782 30,754,729 30,754,729 금융자산 합계 121,614,139 121,614,139 112,088,829 112,088,829 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 기타금융부채 15,823,869 15,823,869 15,931,948 15,931,948 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 5,474 5,474 3,078 3,078 - 예수금 31,204,758 31,204,758 38,567,483 38,567,483 - 차입금 30,800,000 30,800,000 16,000,000 16,000,000 - 신주인수권부사채 1,800,000 1,800,000 - 전환사채 44,782,890 44,782,890 44,449,325 44,449,325 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 106,793,122 106,793,122 100,819,886 100,819,886 금융부채 합계 122,616,992 122,616,992 116,751,834 116,751,834 34.2 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 34.3 당분기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 - 비상장주식 19,031,372 19,031,372 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 -현금 1,900 1,900 -예적금 56,087,566 56,087,566 매출채권 및 기타채권 - 28,589,782 28,589,782 단기금융상품 1,670,000 1,670,000 기타금융자산 -단기대여금 503,510 503,510 -미수수익 2,656,562 2,656,562 -미수금 4,166,763 4,166,763 -미수배당금 1,621,961 1,621,961 -장기대여금 167,837 167,837 -보증금 7,116,887 7,116,887 단기차입금 30,800,000 30,800,000 신주인수권부사채 전환사채 44,782,890 44,782,890 매입채무 5,474 5,474 예수금 31,204,758 31,204,758 기타금융부채 -미지급금 5,155,698 5,155,698 -미지급비용 502,440 502,440 -정산보증금 10,165,732 10,165,732 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 - 비상장주식 5,206,372 5,206,372 - 채무증권 48,801,398 48,801,398 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 현금및현금성자산 - 예적금 등 11,524,229 11,524,229 매출채권 30,754,729 30,754,729 단기금융상품 2,270,000 2,270,000 기타금융자산 - 단기대여금 503,510 503,510 - 미수수익 1,736,974 1,836,974 - 미수금 4,041,017 4,041,017