신세계I&C 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항

( 1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

일 자	회 사	거래 상대방	내 용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류 제출일

2015.03.01	(주)신세계아이앤씨	(주 )이마트	애플샵 매장 집기 및 재고 양수	양수금액 2,078백만	-

2015.07.15	(주)신세계아이앤씨	(주)드림커머스	지분 취득(22.17%)	취득가액 5,100백만	-

2016.03.14	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계티비쇼핑	지분 취득(22.17%)	취득가액 3,326백만	-

2017.02.06	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계티비쇼핑	지분 취득(22.17%)	취득가액 3,326백만	-

2017.06.02	(주)신세계아이앤씨	한국토지주택공사	토지 매수	취득가액 9,456백만	2017.05.29

※ 2015년 10월 26일 ㈜드림커머스는 ㈜신세계티비쇼핑으로 상호변경되었습니다.

(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 2. 우발부채 등을 참조바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기반기	매출채권	38,507	84	0.2

미수금	4,139	273	6.6

합 계	42,646	357	0.8

제20기	매출채권	41,824	119	0.2

미수금	4,419	279	6.3

합 계	46,243	398	0.9

제19기	매출채권	37,463	317	0.8

미수금	1,860	169	9.1

합 계	39,323	486	1.2

( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제21기 반기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	398	486	289

2. 순대손처리액(①－②±③)	2	15	11

① 대손처리액(상각채권액)	2	15	11

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(43)	(73)	208

4. 기말 대손충당금 잔액합계	357	398	486

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 결산일 현재의 매출채권 잔액에 대해 개별적 검토대상을 제외한 모든 채권의 3 년 평균 대손실적율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 대손가능성이 있는 매출채권에 대해서는 개별적으로 파악하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	대손충당금 설정률	비 고

관계사/공공기관	0.0%	3년 평균 대손실적율 적용

대외	0.6%

※ 단, 업체부도, 폐업, 파산시 또는 기타 채권회수가능성이 희박하다고 판단될 경우 100% 대손충당금 설정 중입니다.

( 4 ) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,506	4	26	4	9,540

특수관계자	28,967	-	-	-	28,967

계	38,473	4	26	4	38,507

구성비율	99.9	0.0	0.1	0.0	100.0

다. 재고자산 현황 등 (1 ) 최근 3사 업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2017년 6월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제21기반기	제20기	제19기	비고

ITO1 사업부	상 품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

ITO2 사업부	상 품	273	350	1,186	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소 계	273	350	1,186	-

밸류서비스 사업부	상 품	3,856	3,736	10,979	-

미착품	225	-	201	-

저장품	-	4	8	-

소 계	4,081	3,740	11,188	-

플랫폼 사업부	상 품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

저장품	30	27	83

소 계	30	27	83

합 계	상 품	4,129	4,086	12,165	-

미착품	225	-	201	-

저장품	30	31	91	-

합 계	4,384	4,117	12,457	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.0%	1.8%	5.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	19.85	10.9	8.2	-

(2) 재 고자산의 실사내역 등 ㈎ 실사일자 : 연간 2회 (6월, 12월) 재고 실사 ㈏ 입회인 : 연말 재고실사의 경우 외부감사인(한영회계법인)이 입회하고 있으며, 반기 재고조사는 자체적으로 실시하고 있습니다. ㈐ 실사일자와 재무상태표 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 실사일자와 결산일 사이의 재고자산 수량은 계속기록법에 의하여 파악하였습니다. ㈑ 비정상재고 현황

(기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 백만원)

구 분	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

비정상재고	156	62	94	-

합 계	156	62	94	-

※ 상기 현황은 2017년 6월 1일 상반기 재고실사에 따른 것으로, 본 보고서 제출일 현재의 현황과 차이가 있을 수 있습니다. 라. 공 정가치 평가내역 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등에 대한 세부사항은 재무제표 주석 32을 참조하시기 바랍니다. 마. 기업어음증권 발행실적 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 기업어음증권 발행 실적이나 미상환 잔액에 대한 사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해 당 사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해 당 사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해 당 사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해 당 사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해 당 사항 없음