신세계I&C 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의 사항

(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

일 자	회 사	거래 상대방	내 용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류 제출일

2018.01.25	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계티비쇼핑	지분 취득(22.17%)	취득가액 1,330백만	-

2018.06.26	(주)신세계아이앤씨	드림라인이엔씨(주)	구로 디지털센타 토지와 건물 및 D/C설비 양도	양도금액 50,000백만	2018.06.26

2019.03.07	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계티비쇼핑	지분 취득(22.17% → 26.52% 변동)	취득가액 5,217백만	2019.02.25

2020.01.31	(주)신세계아이앤씨	(주)에스에스지닷컴	SSG PAY 사업 양도	양도금액 60,127백만	2020.01.31

2020.02.27	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계티비쇼핑	지분 취득(26.52% → 28.25% 변동)	취득가액 2,609백만	-

2022.03.03	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계	(주)신세계라이브쇼핑 주식 일괄 양도	양도금액 83,756백만	2022.03.03

2022.03.24	(주)신세계아이앤씨	(주)플그림 주주	1차 지분 취득(80% )	취득가액 20,000백만	2022.03.24

※ SSGPAY 사업양도 계약 종결 후 기준 재무제표 차이 등에 의한 정산 조정이 반영되어 최종 양도 금액 은 606억 2백만원입니다.※ 2022년 3월 3일에 계약한 (주)신세계라이브쇼핑 주식 양도 계약은 2022년 7월 29일 종결되었습니다.※ 2022년 3월 24일에 계약한 플그림 지분 계약 총액은 250억이며 2022년 3월31일자로 200억을 지급 하였으며 2024년 3월에 잔여 지분 20%(50억)을 지급할 예정입니다. (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 2. 우발채무 등을 참조바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제26기반기	매출채권	70,115	406	0.6

미수금	3,925	305	7.8

미청구공사	5,060	7	0.1

합 계	79,100	718	0.9

제25기	매출채권	73,202	375	0.5

미수금	3,256	308	9.4

미청구공사	2,483	2	0.1

합 계	78,941	685	0.9

제24기	매출채권	70,795	508	0.7

미수금	4,423	546	12.4

미청구공사	3,626	2	0.1

합 계	78,844	1,056	1.3

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제26기 반기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	685	1,056	826

2. 순대손처리액(①－②±③)	(2)	119	121

① 대손처리액(상각채권액)	-	121	121

② 상각채권회수액	-	2	-

③ 기타증감액	(2)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	31	(252)	351

4. 기말 대손충당금 잔액합계	718	685	1,056

※ 제26기 기타증감액은 ㈜플그림의 종속회사 편입에 따른 대손충당금 변동이 반영되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- (주)신세계아이앤씨당사는 결산일 현재의 매출채권 잔액에 대해 개별적 검토대상을 제외한 모든 채권의 3년 평균 대손실적율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 대손가능성이 있는 매출채권에 대해서는 개별적으로 파악하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	대손충당금 설정률	비 고

관계사/공공기관	0.0%	3년 평균 대손실적율 적용

대외	0.6%

※ 단, 업체부도, 폐업, 파산시 또는 기타 채권회수가능성이 희박하다고 판단될 경우 100% 대손충당금 설정 중입니다.- (주)플그림 종속회사인 (주)플그림은 법인세 대손상각 한도를 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 대손 가능성이 있는 매출채권에 대해서는 개별적으로 파악하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	대손충당금 설정률	비 고

관계사/공공기관	0.0%	3년 평균 대손실적율 적용

대외	1.0%	법인세 대손상각 한도 적용

※ 단, 업체부도, 폐업, 파산시 또는 기타 채권회수가능성이 희박하다고 판단될 경우 100% 대손충당금 설정 중입니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	23,840	1	255	321	24,417

특수관계자	54,683	-	-	-	54,683

계	78,523	1	255	321	79,100

구성비율	99.27%	0.00%	0.32%	0.41%	100.00%

3. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2022년 06월 30일) (단위 : 백만원)

영업부문	계정과목	제26기반기	제25기	제24기	비고

IT서비스	상 품	510	2,796	1,134	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소 계	510	2,796	1,134	-

IT유통	상 품	22,347	15,160	15,014	-

미착품	1,459	1,062	2,217	-

저장품	26	29	31	-

소 계	23,832	16,251	17,262	-

IT정보서비스	상 품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	상 품	22,857	17,956	16,148	-

미착품	1,459	1,062	2,217	-

저장품	26	29	31	-

합 계	24,342	19,047	18,396	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.5%	5.3%	6.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.8	11.8	10.9	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 ㈎ 실사일자 : 연간 2회(6월, 12월) 재고실사 ㈏ 입회인 : 연말 재고실사의 경우 외부감사인(안진회계법인)이 입회하고 있으며, 반기 재고조사는 자체적으로 실시하고 있습니다. ㈐ 실사일자와 재무상태표 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 실사일자와 결산일 사이의 재고자산 수량은 계속기록법에 의하여 파악하였습니다.

㈑ 비정상재고 현황

(기준일 : 2022년 6월 30일) (단위 : 백만원)

구 분	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

비정상재고	1,048	191	857	-

합 계	1,048	191	857	-

4. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 직전년도 매출액의 5%이상인 수주계약이 없습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 5. 공정가치 평가내역 작 성기준일 현재 중요한 변동사항이 없어 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2021년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.