신세계I&C 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립한 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 서비스 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회(현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당1분기말 현재 자본금은 86억원이며, 보고기간말 현재 최대주주인 ㈜이마트가 발행주식 총수의 35.65%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책

회사의 중간 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

2.3.1 회계정책분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택 하여야 합니다.

(2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 39,498,164천원(전기말: 38,495,503천원)이며, 세부사항은 주석 13에서 기술하고 있습니다.

(3) 반품에 대한 변동대가 추정당사는 반품권이 있는 재화 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 당사는 반품 예상에 대해 통계적 방법을 적용하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출하며, 동 비율은 변동대가의 예상금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다. 당사는 예상 반품을 매분기 수정하며, 환불부채도 조정됩니다. 예상되는 반품은 당사의 과거 반품과 환경의 변화에 민감하며, 미래에 고객의 실제 반품을 반영하지 못할 수도 있습니다. 당분기말 현재 예상되는 반품에 대한 환불부채는 87,935천원(전기말: 86,699천원)입니다.(4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 평가주석 5에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 5는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동으로 인하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서발생하는 매출채권, 미수금, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 채무 및 지분투자 상품입니다.

(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 당사는 이자율위험에 노출된 유의적인 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.

(나) 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY)

구분	당 1분기	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR

자산:

현금및현금성자산	4,248	982	65	3,123	1,007

매출채권 및 기타채권	1,496	-	-	2,255	-

부채:

매입채무 및 기타채무	5,673	1,556	-	5,845	3,008

보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	9,276	(9,276)	(59,309)	59,309

EUR	(81,512)	81,512	(270,437)	270,437

JPY	64	(64)	-	-

합 계	(72,172)	72,172	(329,746)	329,746

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채만을 대상으로 하였습니다.

(다) 주식 가격 위험

1) 당사의 비상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

비 시 장 성	12,234,273	12,234,273

3) 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 주석 5 공정가치측정에서 기술하고 있습니다.

(라) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

한편, 당사의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 매출채권및기타채권 장부금액입니다. 또한, 해당 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융자산	당 1분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	65,831,635	102,770,589

매출채권및기타채권	63,946,185	108,383,530

기타단기금융자산	46,798,579	16,555,673

기타장기금융자산	3,240,219	3,063,858

합 계	179,816,618	230,773,650

(주1) 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 중 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	73,313,020	-	73,313,020

리스부채	2,728,177	3,007,499	5,735,676

예수보증금	425,056	50,000	475,056

파생상품부채	157,556	2,634	160,190

합 계	76,623,809	3,060,133	79,683,942

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 이하	합계

매입채무및기타채무	76,854,460	-	76,854,460

리스부채	2,835,977	3,512,955	6,348,932

예수보증금	406,456	50,000	456,456

파생상품부채	423,232	-	423,232

합 계	80,520,125	3,562,955	84,083,080

한편, 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

부채총액	89,562,396	114,222,782

차감: 현금및현금성자산	(65,833,273)	(102,770,589)

순부채	23,729,122	114,452,193

자기자본	361,514,909	360,836,391

순부채비율(%)	6.56	3.17

(5) 파생금융상품당사는 환율변동 위험관리 목적 상 장부 통화가 아닌 외화 포지션에 대하여 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지하고 있습니다. 당1분기말 현재 당사는 USD 및 EUR 통화에 대하여 47건의 통화선도 거래를 체결하고 있으며, 관련 자산ㆍ부채 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(가) 1분기말 현재 회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약잔액	최종만기	비 고

통화선도	USD 1,701,998	2024년 04월 03일	매매목적회계

통화선도	EUR 1,222,291	2023년 07월 04일	매매목적회계

(나) 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 회사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	포괄손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

통화선도	343,709	160,190	128,902	276,773	58,661	36,509

5. 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 수준 1, 수준 2 및 수준 3으로측정 및 공시됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,932,199	2,932,199

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	30,898,193	30,898,193

- 기타단기금융자산(파생상품자산)	-	343,709	-	343,709

합 계	-	343,709	33,830,392	34,174,101

부채

- 기타단기금융부채(파생상품부채)	-	157,556	-	157,556

- 기타장기금융부채(파생상품부채)	-	2,364	-	2,364

합 계	-	160,190	-	160,190

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,932,199	2,932,199

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	30,888,056	30,888,056

- 기타단기금융자산(파생상품자산)	-	419,400	-	419,400

합 계	-	419,400	33,820,255	34,239,655

부채

- 기타단기금융부채(파생상품부채)	-	423,232	-	423,232

(나) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	2,932,199	3	이항모형	변동성	45.48%

무위험이자율	4.09%

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상환전환우선주	2,587,938	3	이항모형	변동성	32.66%

무위험이자율	3.78%

전환우선주	1,490,169	3	이항모형	변동성	49.07%

무위험이자율	4.09%

상환전환우선주	2,053,918	3	이항모형	변동성	43.06%

무위험이자율	3.78%

집합투자증권	18,651,223	3	배당현금할인모형	매각 Cap rate	4.00%

할인율	9.27%

기타금융자산

통화선도자산	343,709	2	현금흐름할인법	환율	해당사항없음

이자율	해당사항없음

기타금융부채

통화선도부채	160,190	2	현금흐름할인법	환율	해당사항없음

이자율	해당사항없음

(다) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 세전손익 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

바알리플랫폼(주1)	149,017	(149,017)

어반베이스(주1)	203,682	(203,682)

인터마인즈(주1)	258,794	(258,794)

캡스톤APAC(주2)	599,067	(599,067)

(주1) 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초주식의 가치를 10.0%만큼 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출했습니다.
(주2) 주요 관측 불가능한 투입변수인 매각 Cap rate를 0.1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	65,833,273	-	-	-	65,833,273

매출채권	58,118,208	-	-	-	58,118,208

기타채권	5,827,977	-	-	-	5,827,977

기타단기금융자산	45,973,516	343,709	-	481,354	46,798,579

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	30,898,193	-	-	30,898,193

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,932,199	-	2,932,199

기타장기금융자산	2,738,313	-	-	501,906	3,240,219

합 계	178,491,287	31,241,902	2,932,199	983,260	213,648,648

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	33,832,611	-	-	33,832,611

기타채무	25,602,821	-	25,602,821

기타단기금융부채	425,056	157,556	582,612

기타장기금융부채	50,000	2,634	52,634

단기리스부채	-	-	2,533,198	2,533,198

장기리스부채	-	-	2,915,771	2,915,771

합 계	59,910,488	160,190	5,448,969	65,519,647

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	102,770,589	-	-	-	102,770,589

매출채권	103,507,108	-	-	-	103,507,108

기타채권	4,876,422	-	-	-	4,876,422

기타단기금융자산	15,657,091	419,400	-	479,182	16,555,673

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	30,888,056	-	-	30,888,056

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,932,199	-	2,932,199

기타장기금융자산	2,568,612	-	-	495,246	3,063,858

합 계	229,379,822	31,307,456	2,932,199	974,428	264,593,905

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	51,567,392	-	-	51,567,392

기타채무(주2)	18,163,650	-	-	18,163,650

기타단기금융부채	406,456	423,232	-	829,688

기타장기금융부채	50,000	-	-	50,000

단기리스부채	-	-	2,611,762	2,611,762

장기리스부채	-	-	3,384,764	3,384,764

합 계	70,187,498	423,232	5,996,526	76,607,256

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(주2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원 관련 채무가 제외되어 있습니다.

당사는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 사용하고 있습니다(주석5 참조). (2) 당 1분기 및 전 1분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익(주1)	-	(65,554)	-	(65,554)

거래손익	-	-	-	-

배당금수익	-	3,382,618	-	3,382,618

이자수익	1,011,259	-	22,193	1,033,452

외화환산손익	93,721	-	-	93,721

외환차손익	131,354	-	-	131,354

대손상각비	147,482	-	-	147,482

(주1) 법인세효과 고려 전 금액입니다..

(당 1분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치측정금융자산	기타금융부채	합 계

평가손익	-	(72,180)	-	(72,180)

거래손익	-	22,152	-	22,152

이자비용	-	-	(65,581)	(65,581)

외화환산손익	(90,682)	-	-	(90,682)

외환차손익	(8,422)	-	-	(8,422)

(전 1분기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익	-	8,078	-	8,078

이자수익	265,514	-	151	265,665

외환차손익	16,287	-	-	16,287

외화환산손익	(4,989)	-	-	(4,989)

대손상각비	21,946	-	-	21,946

(전 1분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합 계

외환차손익	(92,171)	-	-	(92,171)

외화환산손익	(11,791)	-	-	(11,791)

이자비용(리스)	-	-	(38,029)	(38,029)

7. 영업부문별 정보

당사의 당 1분기 및 전 1분기 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업별 부문정보1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요고객

IT서비스	매출형태 및상품ㆍ용역의 특성	- 그룹 공통 전산시스템 수탁운영- 계열사 별 전산시스템 수탁운영- 시스템 통합 구축서비스,- IDC 서비스- S/W개발 및 공급	㈜이마트 및 그 계열사

IT유통	- 디지털미디어, S/W게임기- 통신단말기 유통- SW, HW 유통	㈜이마트 및 그 계열사,㈜삼성전자, SK텔레콤㈜

IT정보서비스	- 유통 EDI 서비스- 교육서비스	일반 B2C 고객㈜이마트 및 그 계열사,

2) 영업별 부문의 재무현황당 1분기 (단위: 천원)

구 분	IT서비스	IT유통	IT정보서비스	기타	총계

1. 매출액	84,789,679	52,486,001	11,605,436	-	148,881,116

외부매출액	84,789,679	52,486,001	11,605,436	-	148,881,116

2. 영업이익	8,297,428	654,413	3,627,818	12,579,659

3. 총자산	169,736,759	78,413,864	12,110,019	190,816,662	451,077,304

4. 총부채	24,593,265	24,155,272	1,678,277	39,135,583	89,562,396

전 1분기 (단위: 천원)

구 분	IT서비스	IT유통	IT정보서비스	기타	총계

1. 매출액	76,889,071	39,895,440	11,433,542	-	128,218,053

외부매출액	76,889,071	39,895,440	11,433,542	-	128,218,053

2. 영업이익	6,662,081	424,624	4,001,976	-	11,088,681

3. 총자산	158,964,436	55,961,006	9,205,690	130,003,810	354,134,942

4. 총부채	29,049,959	14,774,376	2,852,408	31,154,760	77,831,503

3) 영업이익의 조정내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

1. 부문별 영업손익의 합계액	12,579,659	11,088,680

2. 미배부 판매비와 관리비	(4,665,460)	(4,311,234)

3. 차감계(포괄손익계산서상 영업이익)	7,914,199	6,777,446

(2) 지역별 부문의 재무현황당사의 사업장은 국내에 위치하고 있고, 거의 대부분 국내에서만 영업을 실시하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당 1분기와 전 1분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당 1분 기	전 1분 기

㈜이마트와 종속기업	77,695,709	75,304,651

㈜신세계와 종속기업	26,314,123	18,401,698

8. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한사유

기타장기금융자산	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

9 . 유형자산

(1) 당 1분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	9,493,573	59,187,351	29,720,989	12,184,669	110,586,582

취득 및 자본적지출	-	-	1,064,559	8,452,245	9,516,804

본계정대체로 인한 증감	-	3,186,000	499,283	(3,685,283)	-

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	-	(2,120,090)	(2,120,090)

처분 및 폐기	(37,510)	-	(6,699)	-	(44,209)

감가상각비	-	(408,465)	(2,546,772)	-	(2,955,237)

기말순장부금액	9,456,063	61,964,886	28,731,360	14,831,541	114,983,850

취득원가	9,456,063	67,478,447	92,815,230	14,831,541	184,581,281

감가상각 및 손상차손누계액	-	(5,513,561)	(64,083,870)	-	(69,597,431)

(주1) 무형자산으로 2,120,090천원 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	9,493,573	60,794,662	28,506,719	4,316,313	103,111,267

취득 및 자본적지출	-	-	3,621,983	19,787,933	23,409,916

본계정대체로 인한 증감	-	-	7,123,941	(7,123,941)	-

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	-	(4,795,636)	(4,795,636)

처분 및 폐기	-	-	(5,319)	-	(5,319)

감가상각비	-	(1,607,311)	(9,516,738)	-	(11,124,049)

손상차손	-	-	(9,597)	-	(9,597)

기말순장부금액	9,493,573	59,187,351	29,720,989	12,184,669	110,586,582

취득원가	9,493,573	64,292,447	91,292,688	12,184,669	177,263,377

감가상각 및 손상차손누계액	-	(5,105,096)	(61,571,699)	-	(66,676,795)

(주1) 무형자산으로 4,795,636천원 대체되었습니다.

(2) 유형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분 기	전 1분 기

매출원가	2,718,995	2,429,499

판매비와관리비	236,242	195,111

합 계	2,955,237	2,624,610

(3) 보고기간말 현재 당사의 건물 중 일부는 임대차 계약과 관련하여 임차인인 ㈜에스씨케이컴퍼니(구, 스타벅스커피코리아)에 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당 1분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	150,109	13,140,585	1,076,018	14,366,712

취득 및 자본적지출	6,983	2,907,707	-	2,914,690

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	2,120,090	-	2,120,090

무형자산상각비	(9,812)	(1,155,310)	-	(1,165,122)

처분 및 폐기	-	(1)	-	(1)

기말순장부금액	147,280	17,013,071	1,076,018	18,236,369

취득원가	255,825	30,128,854	1,076,018	31,460,697

감가상각 및 손상차손누계액	(108,545)	(13,115,783)	-	(13,224,328)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 2,120,090천원 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	119,594	12,204,750	1,076,018	13,400,362

취득 및 자본적지출	64,196	365,843	-	430,039

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	4,795,636	-	4,795,636

무형자산상각비	(33,681)	(4,034,218)	-	(4,067,899)

처분 및 폐기	-	(149,847)	-	(149,847)

손상차손	-	(41,579)	-	(41,579)

기말순장부금액	150,109	13,140,585	1,076,018	14,366,712

취득원가	248,843	25,213,391	1,076,018	26,538,252

감가상각 및 손상차손누계액	(98,734)	(12,072,806)	-	(12,171,540)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 4,795,636천원 대체되었습니다.

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 기타의무형자산(회원권)에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(3) 무형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출원가	988,895	624,037

판매비와관리비	176,227	86,835

합 계	1,165,122	710,872

11. 리스

(1) 당 1분기 및 전 1분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,145,734	49,492	5,195,226

사용권자산의 기중 신규추가(+)	7,141	-	7,141

감가상각비(-)	(586,625)	(7,538)	(594,163)

기타(-)	(14,809)	-	(14,809)

기말	4,551,441	41,954	4,593,395

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	6,726,055	161,602	6,887,657

사용권자산의 기중 신규추가(+)	228,853	-	228,853

감가상각비(-)	(541,112)	(17,710)	(558,822)

기말	6,413,796	143,892	6,557,688

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,946,163	50,363	5,996,526

이자비용(+)	65,194	387	65,581

리스부채의 기중 신규추가(+)	7,141	-	7,141

리스부채 현금유출(-)	(612,425)	(7,854)	(620,279)

기말	5,406,073	42,896	5,448,969

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	6,490,307	162,888	6,653,195

이자비용(+)	37,031	998	38,029

리스부채의 기중 신규추가(+)	199,951	-	199,951

리스부채 현금유출(-)	(535,766)	(18,404)	(554,170)

기말	6,191,523	145,482	6,337,005

(3) 당 1분기 및 전 1분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	586,625	541,112

차량운반구	7,538	17,710

합 계	594,163	558,822

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	65,581	38,029

단기리스료	87,650	51,266

소액자산 리스료	30,350	20,145

(4) 당 1분기 및 전 1분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

리스부채에서 발생한 현금 유출	620,279	554,170

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매비와관리비)	118,000	71,411

합 계	738,279	625,581

12. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	사업소재지	결산월	업종	당기말지분율(%)	취득원가	장부금액

당1분기말	전기말

종속기업	㈜플그림(주1)	국내	12월	소프트웨어자문개발	80.00	20,100,340	20,100,340	20,100,340

(주1) 2022년 3월 31일에 ㈜플그림 지분 80%를 취득함에 따라 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위: 천원)

구분	회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

종속기업	㈜플그림	20,100,340	-	-	20,100,340

(전기) (단위: 천원)

구분	회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

종속기업	㈜플그림(주1)	-	20,100,340	-	20,100,340

관계기업	㈜신세계라이브쇼핑(주2)	6,814,065	-	6,814,065	-

(주1) 2022년 3월 31일에 ㈜플그림 지분 80%를 취득함에 따라 종속기업으로 신규 편입되었습니다.
(주2) 2022년 1월 13일 ㈜신세계티비쇼핑이 ㈜신세계라이브쇼핑으로 상호를 변경하였습니다.당사는 2022년 7월 29일에 ㈜신세계라이브쇼핑 주식 4,181,738주를 ㈜신세계로 양도하는 거래(양도가액: 83,756백만원)를 종결하였습니다.

13. 퇴직급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	39,498,164	38,495,503

사외적립자산의 공정가치	(51,188,498)	(51,612,026)

순확정급여부채(자산)	(11,690,334)	(13,116,523)

(2) 당분기 및 전기말 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

기초금액	38,495,503	41,982,601

당기근무원가	1,625,751	6,732,480

이자비용	464,456	1,202,526

재측정요소:

- 경험조정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	2,213,259

- 인구통계학적가정에 의한 변동	-	2,614,140

- 재무적가정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(11,330,487)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(938,125)	(5,143,019)

계열사로부터의 전출입	(149,421)	224,003

보고기간말 금액	39,498,164	38,495,503

(3) 당분기 및 전기말 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

기초금액	51,612,026	47,436,847

이자수익	636,839	1,364,049

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	27,179	(269,853)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(938,125)	(5,143,019)

기여금	8,000,000

계열사로부터의 전출입	(149,421)	224,002

보고기간말 금액	51,188,498	51,612,026

(4) 당분기 및 전기말 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기근무원가	1,625,751	1,683,120

순이자원가	(172,383)	(40,381)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,453,368	1,642,739

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 6,900천원입니다.

14. 자본

(1) 당분기말 현재 당사가 발행가능한 주식수는 40,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 17,200,000주입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

주식발행초과금	4,081,817	4,081,817

자기주식처분이익(주1)	8,956,087	8,956,087

합 계	13,037,904	13,037,904

(주1) 당사는 전기 중 SSGPAY 사업 양도 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 501,910주 중 2020년에 30,000주를 4,161백만원에, 2021년 1월 18일에 30,000주를 3,655백만원에 처분하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

부의지분법자본조정	-	-

자기주식(주1)	(43,098,571)	(43,098,571)

합 계	(43,098,571)	(43,098,571)

(주1) 당사는 2016년 11월 28일 이사회 결의에 의거, 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식을 2016년 누계 11,605주를 799백만원에, 2017년 누계 71,904주를 5,180백만원에 취득하였습니다. 또한 당기 중 SSGPAY 사업 양도 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 501,910주를 57,875백만원에 취득하였으며, 이 중 60,000주를 처분하였습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익입니다.(5) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말	비 고

이익준비금(주1)	4,214,853	3,557,562	법정적립금

임의적립금	369,514,087	287,694,147	기업확장 및 합리화 적립금

미처분이익잉여금	7,253,608	89,052,321	-

합 계	380,982,548	380,304,030	-

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

고객과의 계약에서 생기는수익	148,060,349	127,463,310

기타원천으로부터의 수익	820,767	754,744

총 수익	148,881,116	128,218,054

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

당 1분기 (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	57,773,683	52,486,001	10,631,930	120,891,614

기간에 걸쳐 이전하는 용역	26,992,854	-	175,881	27,168,735

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	84,766,537	52,486,001	10,807,811	148,060,349

전 1분기 (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	53,703,801	39,895,440	10,560,754	104,159,995

기간에 걸쳐 이전하는 용역	23,185,271	-	118,044	23,303,315

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	76,889,072	39,895,440	10,678,798	127,463,310

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

매출채권	57,317,325	102,683,798

계약자산	3,729,961	2,802,712

계약부채	2,033,425	3,491,758

선수금	269,135	715,320

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당1분기말 312백만원, 전기말 452백만원 인식하였습니다.

계약자산은 IBS공사 및 SI 프로젝트로부터 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 또한 계약자산으로 인식한 잔액은 청구 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다. 한편, 계약자산의 기대신용에 따라 충당금을 당1분기말 현재 손실충당금 8백만원(전기말 : 2백만원)을 인식하였습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없습니다.

계약부채는 상품매출 및 용역매출과 관련하여 수령한 선수금, IBS공사 및 SI프로젝트 매출과 관련하여 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 한편, 이월된 계약부채 3,492백만원 중 3,402백만원을 당기에 매출로 인식하였습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

환불자산	35,153	43,351

환불부채	87,935	86,699

판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에 대하여 예상되는 반품율 및 재판매비용을 고려하여 환불자산, 환불부채를 계상하고 있습니다.

(4) 건설계약 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약	공사손익 변동효과	계약자산의변동	계약부채의변동

수익변동	원가변동	당기	미 래

IBS공사	4,507,858	4,244,661	120,141	143,055	240,952	670

SI프로젝트	3,829,807	2,095,010	1,432,329	302,468	1,461,908	29,579

합계	8,337,665	6,339,671	1,552,470	445,523	1,702,860	30,248

16. 비용의 성격별 분류 등

(1) 당 1분기 및 전 1분기 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

재고자산의 변동	(13,853,607)	(13,853,607)	(1,603,853)	(1,603,853)

상품 및 원ㆍ부재료 매입액	75,194,282	75,194,282	50,755,636	50,755,636

공사외주비	27,835,066	27,835,066	27,881,531	27,881,531

급여 및 퇴직급여	30,165,676	30,165,676	26,199,912	26,199,912

지급수수료	11,704,733	11,704,733	9,476,882	9,476,882

임차료	537,734	537,734	471,248	471,248

감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	4,714,522	4,714,522	4,150,876	4,150,876

광고선전비	142,744	142,744	93,541	93,541

판매촉진비	20,501	20,501	31,649	31,649

기타	4,505,266	4,505,266	3,983,186	3,983,186

합 계	140,966,917	140,966,917	121,440,608	121,440,608

(주1) 감가상각비 및 무형자산상각비에는 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	25,865,166	22,343,342

퇴직급여	1,460,268	1,644,489

복리후생비	2,840,242	2,212,081

합 계	30,165,676	26,199,912

17. 판매비와관리비 당 1분기 및 전 1분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

급여	4,262,179	4,262,179	3,681,048	3,681,048

퇴직급여	302,573	302,573	306,787	306,787

복리후생비	603,540	603,540	424,954	424,954

여비교통비	98,697	98,697	31,029	31,029

세금과공과	394,565	394,565	154,312	154,312

지급수수료	2,579,262	2,579,262	2,096,212	2,096,212

임차료	249,794	249,794	198,094	198,094

수선비	122	122	67	67

감가상각비	471,092	471,092	412,928	412,928

무형자산상각비	176,227	176,227	123,667	123,667

광고선전비	96,726	96,726	41,783	41,783

판매촉진비	19,301	19,301	13,549	13,549

기타	1,735,503	1,735,503	1,786,295	1,786,295

합 계	10,989,581	10,989,581	9,270,725	9,270,725

18. 기타영업외손익

당 1분기 및 전 1분 기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당1분기	전1분기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

1. 기타영업외수익:

유형자산처분이익	17,521	17,521	-	-

잡이익	51,587	51,587	42,801	42,801

합 계	69,108	69,108	42,801	42,801

2. 기타영업외비용:

기부금	49,320	49,320	31,512	31,512

유형자산처분손실	6,698	6,698	-	-

무형자산처분손실	1	1	-	-

잡손실	67,760	67,760	1,460	1,460

합 계	123,779	123,779	32,972	32,972

19. 금융손익당 1분 기 및 전 1분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

1. 금융수익:

이자수익	1,033,452	1,033,452	265,665	265,665

배당금수익	382,618	382,618	-	-

외화환산이익	121,317	121,317	17,262	17,262

외환차익	388,596	388,596	11,318	11,318

통화선도거래이익	58,661	58,661	-	-

통화선도평가이익	128,902	128,902	-	-

공정가치평가이익	10,137	10,137	8,146	8,146

합 계	2,123,683	2,123,683	302,391	302,391

2. 금융원가:

이자비용	65,581	65,581	38,029	38,029

외화환산손실	118,278	118,278	28,098	28,098

외환차손	265,663	265,663	93,146	93,146

통화선도거래손실	36,509	36,509	-	-

통화선도평가손실	276,773	276,773	-	-

공정가치평가손실	-	-	67	67

합 계	762,804	762,804	159,340	159,340

20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 21.6%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:20.6%)입니다.

21. 주당이익(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당1분기	전1분기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

보통주 분기순이익	7,230,522,437	7,230,522,437	4,985,889,593	4,985,889,593

가중평균유통보통주식수(주1)	13,145,810	13,145,810	13,145,810	13,145,810

기본주당이익	550	550	379	379

(주1) - 당 1분기 가중평균 유통보통주식수

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	17,200,000	90	1,548,000,000

자기주식의 취득 및 처분	당기이전	(4,054,190)	90	(364,877,100)

합계	1,183,122,900

가중평균유통주식수(주)	13,145,810

- 전 1분기 가중평균 유통보통주식수

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	17,200,000	90	1,548,000,000

자기주식의 취득 및 처분	당기이전	(4,054,190)	90	(364,877,100)

합계	1,183,122,900

가중평균유통주식수(주)	13,145,810

한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 현금흐름표

(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당 1분기 및 전 1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

건설중인자산의 본계정대체	(3,685,283)	(436,446)

장기보증금의 유동성대체	-	-

유무형자산취득으로 인한 미지급금 증감	2,966,836	(2,054,491)

사용권자산 및 리스부채 변동	7,141	199,951

매각예정자산의 대체	-	14,851,294

23. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도액	실행금액

하나은행	당좌차월	1,000,000	-

수입신용장	11,000,000	-

신한은행	외상매출채권담보대출	10,000,000	-

소 계	22,000,000	-

신한은행	파생상품계약	USD 2,500,000	USD 689,270

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처	보증내역	보증금액

서울보증보험	지급이행 보증 등	12,196,263

소프트웨어공제조합	계약 및 하자 보증 등	8,179,027

합 계	20,375,290

(3) 당사는 2022년 3월 31일 주식회사 플그림의 지분 144,000주(80%)를 200억원에 1차인수하였습니다. 또한, 2024년 3월 31일 잔여지분 36,000주(20%)를 50억원에 추가 취득하는 약정을 체결하였습니다. 당사는 특정요건 충족시에 취득 약정을 체결하였으나 보고기간 종료일 현재 해당 약정을 충족하지 않아 부채로 계상하지 않았습니다.

24. 특수관계자

(1) 당1분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜이마트

종속기업	(주)플그림

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트, ㈜신세계푸드, 신세계건설㈜, ㈜신세계엘앤비, ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜이마트24, 세린식품㈜, 스무디킹코리아㈜, 상해이매득무역유한공사, E-MART AMERICA, INC., 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, SHINSEGAE FOOD, INC, 일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사, PK Retail Holdings Inc., ㈜에스에스지닷컴, ㈜에스씨케이컴퍼니, ㈜스타필드하남, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD., 신세계동서울피에프브이, ㈜스타필드창원, 위피크㈜, 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW BRISTOL FARMS, INC, BRISTOL FARMS, INC, ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부통산투자회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호, 유진AgTech신기술사업투자조합 1호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호, 신세계화성, 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사, 포항프라이머스프로젝트투자금융, ㈜신세계야구단, ㈜에메랄드에스피브이, ㈜더블유컨셉코리아, WCONCEPT USA, INC, 아폴로코리아㈜, ㈜지마켓, 에스피남양주별내피에프브이㈜, STARFIELD PROPERTIES, INC., 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사,쉐프파트너㈜, SHAFER VINEYARDS, INC., SHAFER FAMILY, LLC, PKRE Investments, LLC, E-MART EUROPE GmbH, Better Foods Inc., Emart Hong Kong Trading Limited, Emart Weihai Network Technology Co.Ltd., Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd., ㈜위바이옴, 오케이미트㈜, 이지스제삼호사모투자합자회사, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, ㈜에스엠피엠씨, 아이지아이피제삼호 유한회사, Olive Street Owner LLC., 캡스톤디티일반사모투자신탁전문, 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문

신세계 기업집단 계열회사 (주1)	㈜신세계, ㈜신세계인터내셔날, 신세계의정부역사㈜, ㈜신세계사이먼, ㈜신세계톰보이, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, ㈜광주신세계, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계디에프, ㈜대전신세계, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜신세계까사, Shinsegae International Vietnam Co.,Ltd., 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 기이가무역(상해)유한공사, 가유(상해)무역유한공사, ㈜인천신세계, ㈜마인드마크, ㈜시그나이트파트너스, 실크우드㈜, ㈜스튜디오329, ㈜퍼셀, 스마트신세계시그나이트투자조합, PP Produits Prestiges SA, 스마트신세계포커스투자조합,시그나이트-썬더 투자조합, 신세계웰니스투자조합, ㈜신세계라이브쇼핑

(주1) 기업회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	㈜이마트	39,987,163	313,851

종속기업	㈜플그림	7,627	1,983,245

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	151,857	56,836

㈜신세계푸드	6,398,573	106,007

㈜신세계엘앤비	515,238	-

㈜이마트에브리데이	2,967,881	-

㈜신세계영랑호리조트	46,063	1,684

㈜신세계프라퍼티	1,326,110	-

㈜스타필드청라	65	-

㈜스타필드고양	115,894	-

㈜이마트24	6,781,139	-

㈜세린식품	7,845	-

스무디킹코리아㈜	21,597	-

㈜신세계화성	68	-

㈜신세계동서울피에프브이	60	-

㈜스타필드창원	36	-

신세계건설㈜	1,619,644	117,654

㈜에스에스지닷컴	5,838,090	551,282

㈜더블유컨셉코리아	185,810	-

㈜신세계야구단	4,466	-

㈜에스씨케이컴퍼니	11,472,146	17,408

에스피남양주별내피에프브이㈜	30	-

㈜지마켓	80,900	6,216

오케이미트㈜	1,648	-

㈜위바이옴	12	-

위피크(주)	755	-

㈜스타필드하남	204,223	-

㈜스타필드안성	102,926	-

㈜스타필드수원	425,027	-

㈜에스엠피엠씨	167,407	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	12,401,179	882,656

㈜신세계인터내셔날	4,466,719	124

신세계의정부역사㈜	460	-

㈜신세계사이먼	972,344	-

㈜신세계톰보이	42,020	-

㈜신세계동대구복합환승센터	1,686,110	-

㈜신세계센트럴시티	115,924	3,773

㈜신세계라이브쇼핑	2,595,299	141,585

서울고속버스터미널㈜	180,296	-

㈜신세계디에프	1,898,834	-

㈜대전신세계	524,906	-

㈜신세계디에프글로벌	92,119	-

㈜까사미아	1,658,625	-

㈜마인드마크	40,933	-

쉐프파트너㈜	3,864	-

실크우드㈜	-	-

스튜디오329	-	-

시그나이트파트너스	7,809	-

주식회사 퍼셀	-	-

㈜광주신세계	603,348	-

합 계	105,721,089	4,182,321

(전 1분기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	㈜이마트	36,969,453	260,871

관계기업	㈜신세계라이브쇼핑	2,559,529	64,648

: ㈜이마트의 종속기업 및 관계기업에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	153,217	52,252

신세계건설㈜	1,628,332	138,159

㈜신세계푸드	6,791,246	62,014

㈜신세계엘앤비	293,224	-

㈜이마트에브리데이	2,961,198	-

㈜신세계영랑호리조트	9,242	1,859

㈜신세계프라퍼티	2,021,313	-

㈜스타필드청라	33	-

㈜이마트24	5,974,498	-

세린식품㈜	6,168	-

스무디킹코리아㈜	20,902	-

㈜에스씨케이컴퍼니	12,295,320	-

㈜지마켓	7,759	1,589

㈜스타필드하남	136,395	-

㈜신세계화성	30	-

㈜스타필드고양	114,034	-

㈜스타필드안성	100,633	-

㈜스타필드수원	647,564	-

㈜에스에스지닷컴	3,460,376	395,264

㈜더블유컨셉코리아	35,490	-

㈜신세계야구단	3,221	-

위피크㈜	1,337	-

㈜에스엠피엠씨	44,347	-

㈜스타필드창원	65	-

㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사>	㈜신세계	9,386,629	744,420

㈜신세계인터내셔날	3,263,091	182

㈜신세계까사	1,668,190	-

신세계의정부역사㈜	466	-

㈜신세계사이먼	1,243,022	-

㈜신세계톰보이	57,513	-

㈜신세계동대구복합환승센터	702,710	-

㈜신세계센트럴시티	359,023	4,955

서울고속버스터미널㈜	182,638	-

㈜신세계디에프	1,732,108	-

㈜신세계디에프글로벌	118,604	-

㈜광주신세계	494,884	-

㈜대전신세계	412,784	-

㈜시그나이트파트너스	7,808	-

㈜마인드마크	15,711	-

주식회사 퍼셀	3	-

합 계	95,880,110	1,726,213

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권 등(주1)	채무 등(주2)

지배기업	(주) 이마트	13,323,175	3,078,440

종속기업	(주) 플그림	688	165,716

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	(주) 조선호텔앤리조트	49,061	27,939

(주) 신세계푸드	7,064,365	40,718

(주) 신세계엘앤비	201,247	-

(주) 이마트에브리데이	1,038,540	-

(주) 신세계영랑호리조트	192,315	994

(주) 신세계프라퍼티	413,684	-

(주) 스타필드청라	36	-

(주) 스타필드고양	44,847	-

(주) 이마트24	3,183,061	13,965

(주) 세린식품	228	-

스무디킹코리아 (주)	4,343	-

(주) 신세계화성	37	-

(주) 신세계동서울피에프브이	33	-

(주) 스타필드창원	4	-

신세계건설 (주)	1,162,401	-

(주) 에스에스지닷컴	3,731,430	44,000

(주) 더블유컨셉코리아	22,595	-

(주) 신세계야구단	202,158	-

(주) 에스씨케이컴퍼니	3,825,735	62,236

에스피남양주별내피에프브이 (주)	-	-

(주) 지마켓	12,492	-

오케이미트 (주)	417	-

(주) 위바이옴	-	-

위피크 (주)	165	-

(주) 스타필드하남	41,618	-

(주) 스타필드안성	34,579	-

(주) 스타필드수원	42,172	-

주식회사 에스엠피엠씨	54,904	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	(주) 신세계	8,063,880	73,064

(주) 신세계인터내셔날	771,028	-

신세계의정부역사 (주)	-	-

(주) 신세계사이먼	293,649	-

(주) 신세계톰보이	4,092	-

(주) 신세계동대구복합환승센터	906,873	-

(주) 신세계센트럴시티	27,785	1,300

(주) 신세계라이브쇼핑	2,160,971	29,700

서울고속버스터미널 (주)	69,032	-

(주) 신세계디에프	640,194	-

(주) 대전신세계	195,074	-

(주) 신세계디에프글로벌	33,704	-

(주) 까사미아	389,347	1,428

(주) 마인드마크	7,976	-

쉐프파트너 (주)	1,130	-

실크우드 (주)	-	-

스튜디오329	-	-

시그나이트파트너스	-	-

(주) 퍼셀	-	-

(주) 광주신세계	249,214	-

합 계	48,460,279	3,539,500

(주1) 주로 용역제공거래에서 발생하는 매출채권, 미수금 입니다.
(주2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권 등(주1)	채무 등(주2)

지배기업	㈜이마트	37,138,386	334,490

종속기업	㈜플그림	1,692	946,110

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	71,214	136,353

㈜신세계푸드	4,223,341	46,401

㈜신세계엘앤비	293,611	-

㈜이마트에브리데이	1,839,022	-

㈜신세계영랑호리조트	189,720	2,227

㈜신세계프라퍼티	539,756	-

㈜스타필드청라	34	-

㈜스타필드고양	52,756	-

㈜이마트24	3,682,533	13,965

세린식품㈜	88	-

스무디킹코리아㈜	4,564	-

㈜신세계화성	35	-

㈜신세계동서울피에프브이	33	-

㈜스타필드창원	35	-

신세계건설㈜	832,428	-

위피크㈜	3	-

㈜에스에스지닷컴	4,620,126	6,600

㈜더블유컨셉코리아	29,633	-

㈜신세계야구단	2,178	-

㈜에스씨케이컴퍼니	7,329,388	59,126

㈜지마켓	120,213	-

㈜스타필드하남	146,999	-

㈜스타필드안성	32,846	-

㈜스타필드수원	49,248	-

㈜에스엠피엠씨	156,633	-

쉐프파트너㈜	1,382	-

오케이미트㈜	529	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	7,577,173	80,923

㈜신세계인터내셔날	1,565,669	-

㈜신세계라이브쇼핑	3,241,977	6,600

㈜신세계사이먼	334,513	-

㈜신세계톰보이	4,945	-

㈜신세계동대구복합환승센터	375,317	-

㈜신세계센트럴시티	38,020	25,850

서울고속버스터미널㈜	82,120	-

㈜신세계디에프	713,955	-

㈜대전신세계	252,687	-

㈜신세계디에프글로벌	42,644	-

㈜신세계까사	399,968	-

㈜마인드마크	5,350	-

㈜퍼셀	24	-

㈜광주신세계	211,343	-

합 계	76,204,131	1,658,645

(주1) 주로 용역제공거래에서 발생하는 매출채권, 미수금 입니다.
(주2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당 1분기 및 전 1분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당 1분기	전 1분기

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호	배당금 수령	382,618	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있으며, 당 1분기 및 전 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 1분기	전 1분기

단 기 급 여	648	679

퇴 직 급 여	79	179

합 계	727	858