신세계I&C 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

주식회사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립된 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 임대 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회(현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 86억원이며, 보고기간 종료일 현재 최대주주인 (주)이마트외 특수관계자 1인 이 발 행주식 총수의 35.72 % 를 보유하고 있습 니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 반기 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 당사의 중간 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

2.3.1 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 제 ㆍ 개정 된 기준서의 적용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.

몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모형으로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 당사는 동 기준서 적용 개시일인 2019년 1월 1일 이후 회계연도부터 적용하며, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별된 계약에 대해 이 기준서를 적용하였습니다..2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기 부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정)을 적용하여 차이금액을 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택하였습니다. 소액리스로 간주되는 사무용 기기(예: 프린터, 복사기 등) 및 복리후생 기기(예:정수기, 공기청정기 등)를 보유하고 있습니다. - 새로운 회계정책의 요약① 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다, 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 매 보고기간말에 사용권 자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.② 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.③ 단기리스 및 소액자산리스당사는 구로IDC 사무실 임차 등의 단기리스(리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다.④ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 신규 리스 계약에 있어 일정 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유할 수 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 보고기간말 현재 당사는 본사 사무실 리스에 대한 연장선택권은 없으며 , 차량운반구에 대해서는 3년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위해 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였으며, 평가 후 영향은 다음과 같습니다.

- 리스이용자의 회계처리

① 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	2,079,057

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	3.7%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	2,012,320

증가:

종전에 금융리스로 분류되었던 약정	558,540

2019년 1월 1일의 리스부채	2,570,860

2019년 1월 1일 최초인식일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	적용 전	제1116호 적용	적용 후

유형자산(사용권자산)	-	1,878,747	1,878,747

기초자산총액	305,761,482	-	305,761,482

자산합계	305,761,482	1,878,747	307,640,229

리스부채	-	2,012,320	2,012,320

기초부채 총액	113,491,327	-	113,491,327

부채합계	113,491,327	2,012,320	115,503,647

이익잉여금	-	(133,573)	(133,573)

기초자본 총액	192,270,155	-	192,270,155

자본합계	192,270,155	(133,573)	192,136,582

부채와자본 총계	305,761,482	1,878,747	307,640,229

당반기 중 단기리스 및 소액자산리스 로 인식한 비용은 1,975,282 천원 입니다.

② 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준 서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 당사는 최초 적용일에 기존 금융리스로 해당하는 자산이 존재하지 않아, 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)당사는 기존 중간리스제공자로 분류된 금융리스 계약이 존재하나, 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.

(6) 2015 - 2017 연차개선

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하며 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

(나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하 며, 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년1월1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하 며, 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

요약중간재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 전액 금융기관 예금입니다.

5. 매 출채권 및 기 타 채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매출채권	60,448,995	75,404,942

기대신용 손실충당금	(161,500)	(164,327)

미수금	18,229,837	17,560,204

기대신용 손실충당금	(348,516)	(357,558)

합 계	78,168,816	92,443,261

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 반 기 말

기 초 금 액	521,885	467,999

인 식	-	-

환 입	(20,222)	(28,696)

상 계	8,353	(9,672)

기 말 금 액	510,016	429,631

(3) 보고기간 현재 당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

당 반기말 > (단위: 천원, % )

구분	연체일수

현재	30일 미만	30일~60일 미만	60일~90일 미만	90일 초과	합계

기대신용손실률(%)	0.06	0.02	0.21	0.25	80.63	0.65

장부금액	74,133,215	3,210,814	552,006	206,207	576,590	78,678,832

기대신용손실	42,672	727	1,184	512	464,921	510,016

전기말 > (단위: 천원)

구분	연체일수

현재	30일 미만	30일~60일 미만	60일~90일 미만	90일 초과	합계

기대신용손실률(%)	0.13	0.26	0.62	0.65	62.84	0.56

장부금액	91,326,430	848,370	46,523	112,422	631,401	92,965,146

기대신용손실	121,898	2,169	287	734	396,797	521,885

(4) 보고기간말 현재 만기가 경과되었으나, 미손상된 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

만기경과 미손상채권	1,818,220	1,249,720

(5) 리스(단위: 천원)

구 분	이자율
(당기말, %)	만기	당 반기말	전기말

리스채권	3.7	2019년 12월	605,708	594,622

6. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	14,925,402	(192,999)	14,732,403	15,043,099	(144,044)	14,899,055

저장품	47,449	47,449	40,276	-	40,276

미착상품	330,936	330,936	119,097	-	119,097

합 계	15,303,787	(192,999)	15,110,788	15,202,472	(144,044)	15,058,428

7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동자산	선 급 금	10,235,996	5,017,330

선 급 비 용	3,606,307	325,048

환 불 자 산(주석21)	19,402	8,771

기 타	3,000	1,000

소계	13,864,705	5,352,149

비유동자산	장기선급비용	76,239	145,452

8. 공정가치 측정 금융자산 (1) 보고 기간말 현재 당기손 익-공정가치측정 채무상품 의 내역은 다음과 같습니다.

(당 반기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

정보통신공제조합	70	16,316	16,316	16,316

한국소프트웨어공제조합 (주1)	387	200,000	200,000	200,000

기계설비공제조합(주2)	47	44,758	44,758	44,758

스톤브릿지 한국형유니콘투자조합	1,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

Strong Seed Fund Ⅲ	-	256,613	256,613	256,613

합 계	1,517,687	1,517,687	1,517,687

(주1) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주2) 전좌 기계설비공제조합에 질권설정되어있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

정보통신공제조합	70	16,316	16,316	16,316

한국소프트웨어공제조합 (주1)	387	200,000	200,000	200,000

기계설비공제조합(주2)	47	44,758	44,758	44,758

스톤브릿지 한국형유니콘투자조합	200	200,000	200,000	200,000

합 계	461,074	461,074	461,074

(주1) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주2) 전좌 기계설비공제조합에 질권설정되어있습니다. (2) 보고 기간말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 의 내역은 다음과 같습니다.

(당 반기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익(주1)

제로투세븐	78,721	0.4	68,453	1,039,117	1,039,117	970,664

바알리플랫폼	4,081	3.7	299,954	299,954	299,954	-

합 계	368,407	1,339,071	1,339,071	970,664

(주 1) 미실현보유손익은 법인세 효 과( 213,546 천원 ) 가 차감 되기 전 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익(주1)

제로투세븐	99,500	0.8	86,522	683,565	683,565	597,043

바알리플랫폼	4,081	5.0	299,954	299,954	299,954	-

합 계	386,476	983,519	983,519	597,043

(주 1) 미실현보유손익은 법인세 효 과( 131,350 천원) 가 차감 되기 전 금액입니다.

9. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 지분법적용 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	사업소재지	결산일	당 반기 말	전기말

취득원가	지분율(%)	장부금액	취득원가	지분율(%)	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	국 내	12월 31일	18,299,995	26.52	-	13,082,605	22.17	-

(2) 당기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당 반기말) (단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	당 반기말

㈜신세계티비쇼핑(주1)	-	5,217,390	(4,973,353)	(244,037)	-

(주1) 당 반기 중 ㈜신세계티비쇼핑의 유상증자에 추가 참여하여전기 미반영 지분법 손실 1,414,421천원 및 부의지분법 자본변동 97,348천원,지분율 변동에 따른 지분법 손실 2,725,112천원 및 부의지분법 자본변동 105,656천원, 당반기 실적에 대한 지분법 손실 833,820및 부의지분법 자본변동 41,033천원을당반기에 반영하였습니다. 또한 ㈜신세계티비쇼핑의 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 당 반기 중 지분법적용을 중지하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	전기말

㈜신세계티비쇼핑(주1)	-	1,330,435	(1,202,915)	(127,520)	-

(주1) ㈜신세계티비쇼핑의 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 당기 중 지분법적용을 중지하였습니다.

(3) 보고기간말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당 반 기	전 기

자 산	부 채	매출액	당기순손익	자 산	부 채	매출액	당기순손익

㈜신세계티비쇼핑	52,424,468	55,122,310	79,027,219	(3,143,912)	42,059,448	51,458,664	129,638,731	(8,368,855)

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당 반기말) (단위: 천원)

회사명	당기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액(주1)	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	(2,697,842)	26.52	( 715,514 )	-	-

(주1) 당반기 중 ㈜신세계티비쇼핑에 대한 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 손실은 715,514천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액(주1)	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	(9,399,216)	22.17	(2,084,173)	729,860	-

(주1) 전기 중 ㈜신세계티비쇼핑에 대한 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 손실은 1,354,313천원입니다.

10. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등	처분 및 폐기	계정대체(주1)	감가상각비	당반기말

취득원가	토지	9,493,57 3	-	-	-	-	9,493,57 3

건물	-	-	-	51,250,773	-	51,250,773

인테리어	2,115,398	-	-	-	-	2,115,398

공구기구비품	63,469,40 7	450,838	(47,100)	7,958,537	-	71,831,682

사용권자산	-	5,983,960	-	-	-	5,983,960

건설중인자산	33,009,377	31,771,119	-	(61,890,126)	-	2,890,370

합 계	108,087,755	38,205,917	(47,100)	(2,680,816)	-	143,565,756

감가상각누 계 액	건물	-	-	-	-	(106,772)	(106,772)

인테리어	(1,409,183)	-	-	-	(207,434)	(1,616,617)

공구기구비품	(38,594,26 3 )	-	47,099	-	(5,540,740)	( 44,087,904 )

사용권자산	-	(3,927,586)	-	-	(609,369)	(4,536,955)

합 계	(40,003,44 6 )	(3,927,586)	47,099	-	(6,464,315)	( 50,348,248)

장부금액	토지	9,493,57 3	-	-	-	-	9,493,57 3

건물	-	-	-	51,250,773	(106,772)	51,144,001

인테리어	706,215	-	-	-	(207,434)	498,781

공구기구비품	24,875,144	450,838	(1)	7,958,537	(5,540,740)	27,743,778

사용권자산	-	2,056,374	-	-	(609,369)	1,447,005

건설중인자산	33,009,377	31,771,119	-	(61,890,126)	-	2,890,370

합 계	68,084,30 9	34,278,331	(1)	(2,680,816)	(6,464,315)	93,217,508

(주1) 선급금으로 장부금액이 2,082,993천원, 무형자산으로 597,823천원 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	전기초	취득 등	처분 및폐기	계정대체(주1)	감가상각비	전반기말

취득원가	토지	13,453,86 8	-	-	(3,960,294)	-	9,493,57 4

건물	11,728,17 7	-	-	(11,728,17 7 )	-	-

인테리어	2,430,986	116,755	-	-	-	2,547,741

공구기구비품	62,590,88 8	89,970	-	(309,631)	-	62,371,22 7

건설중인자산	3,602,369	12,648,168	-	(1,021,643)	-	15,228,894

합 계	93,806,28 8	12,854,893	-	(17,019,74 5 )	-	89,641,436

감가상각누 계 액	건물	(5,233,282)	-	-	5,642,318	(409,036)	-

인테리어	(1,303,054)	-	-	-	(225,072)	(1,528,126)

공구기구비품	(31,588,81 8 )	-	-	205,79 1	(5,491,780)	(36,874,807)

합 계	(38,125,15 4 )	-	-	5,848,1 09	(6,125,888)	(38,402,933)

장부금액	토지	13,453,86 8	-	-	(3,960,294)	-	9,493,57 4

건물	6,494,89 5	-	-	(6,085,85 9 )	(409,036)	-

인테리어	1,127,932	116,755	-	-	(225,072)	1,019,615

공구기구비품	31,002,070	89,970	-	(103,8 4 0 )	(5,491,7 80 )	25,496,420

건설중인자산	3,602,369	12,648,168	-	(1,021,643)	-	15,228,894

합 계	55,681,13 4	12,854,893	-	(11,171,63 6 )	(6,125,88 8)	51,238,50 3

(주1) 매각예정자산으로 장부금액이 10,149,991원 대체되었으며, 무형자산으로 1,021,643천원 대체되었습니다.

(2) 유형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가	3,808,296	3,540,279

판매비와 관리비	2,656,019	2,585,609

계	6,464,315	6,125,888

11. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 반 기	전 기

당 기 초	증 감 액	당 기 말	전 기 초	증 감 액(주1)	전 기 말

취득원가	토 지	-	-	-	6,041,061	(6,041,061)	-

건 물	-	-	-	17,722,387	(17,722,387)	-

합 계	-	-	-	23,763,448	(23,763,448)	-

감가상각누계액	건 물	-	-	-	(7,907,985)	7,907,985	-

순장부금액	토 지	-	-	-	6,041,061	(6,041,061)	-

건 물	-	-	-	9,814,402	(9,814,402)	-

합 계	-	-	-	15,855,463	(15,855,463)	-

(주1) 매 각예정자산으로 대체되었습니다 (주석 36 참조).

(2) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

투자부동산으로부터의 임대수익	-	386,459

직접 운영원가	-	(220,282)

합 계	-	166,177

12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 반 기) (단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	상각비	계정대체 (주1)	당 반기말

산업재산권	1,573	-	-	(62 7 )	-	94 6

소프트웨어	3,409,890	2,210,018	-	(706,512)	597,823	5,511,219

회원권	1,178,739	-	-	-	-	1,178,739

소 계	4,590,202	2,210,018	-	(707,1 39 )	597,823	6,690,90 4

(주1) 건설중인자산으로부터 장부금액이 597,823 천원 대체되었습니다.

(전 기 말) (단위: 천원)

구 분	전기초	취 득	처분및폐기	상각비	계정대체(주1)	전반기말

산업재산권	2,828	-	-	(628)	-	2,200

소프트웨어	2,738,023	92,746	-	(417,466)	1,021,643	3,434,946

회원권	1,178,739	-	-	-	-	1,178,739

소 계	3,919,590	92,746	-	(418,094)	1,021,643	4,615,885

(주1) 건설중인자산으로부터 장부금액이 1,021,643 천원 대체되었습니다.

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당 반기 및 전 반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(3) 무형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 반기	전 반기

매출원가	472,434	262,136

판매비와 관리비	234,70 5	155,958

계	707,1 39	418,094

13. 리스 (1) 당기 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	제1116호적용 효과	증가	감소	감가상각누계액	당 반기말

건물	-	1,806,097	-	-	(570,347)	1,235,750

차량운반구	-	72,650	177,627	-	(39,022)	211,255

계	-	1,878,747	177,627	-	(609,369)	1,447,005

(2) 당기 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	제1116호적용 효과	증가	감소	지급	이자비용	당 반기말

건물	-	1,938,503	-	-	(514,549)	32,955	1,456,909

차량운반구	-	73,817	177,627	-	(41,289)	3,541	213,696

공구기구비품	558,540	-	-	-	-	10,413	568,953

계	558,540	2,012,320	177,627	-	(555,838)	46,909	2,239,558

(3) 당기 리스부채의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치 조정금액	최소리스료의현재가치

단기금융리스부채(1년미만)	1,989,465	(47,141)	1,942,324

장기금융리스부채(1년이상)	301,255	(4,021)	297,234

소계	2,290,720	(51,162)	2,239,558

(4) 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료

리스부채에서 발생한 현금 유출	555,838

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매및일반관리비)	1,975,282

소계	2,531,120

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매 입 채 무	25,685,809	47,359,671

미 지 급 금	18,268,455	22,865,286

합 계	43,954,264	70,224,957

15. 충 당부채 (1) 당반기 및 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기 초	450,704	400,545

설정(환입)	-	50,159

사 용	-	-

기 말	450,704	450,704

명목가액과 현재가치평가액의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치평가를 적용하지 아니하였습니다.

16. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기 말	전 기 말

유동부채	미지급비용	7,377,701	4,340,437

합 계	7,377,701	4,340,437

17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동부채	선수금	7,253,854	8,800,342

예수금	21,674,180	20,692,364

선수수익	18,325	36,650

환불부채(주석 21)	83,507	65,202

합 계	29,029,866	29,594,558

비유동부채	장기선수수익	30,542	30,542

합 계	30,542	30,542

18. 퇴직급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당기말 현재 순확정급여부채 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	33,924,655	31,608,271

사외적립자산의 공정가치	(31,407,769)	(31,340,864)

순확정급여부채(자산)	2,516,886	267,407

(2) 당 반기 및 전 반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	2,248,670	1,834,960

순이자원가	3,087	(15,287)

순급여비용 소계	2,251,757	1,819,673

매출원가 반영분	1,714,578	1,339,027

판매비와관리비 반영분	537,179	480,646

소 계	2,251,757	1,819,673

순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과 고려전)	(2,278)	142,483

포괄손익 합계	2.249,479	1,962,156

(3) 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

정기예금	100	100

19 . 자 본금 및 자본잉 여금

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행가능한 주식수는 4,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 1,720,000주입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금이며, 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익입니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부의지분법자본변동	(206,970)	(140,297)

자기주식(주1)	(5,979,129)	(5,979,129)

합 계	(6,186,099)	(6,119,426)

(주1) 당사는 2016년 11월 28일 이사회 결의에 의거, 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식을 2016년 누계 11,605주를 799백만원에, 2017년 누계 71,904주를 5,180백만원에 취득하였습니다.

(4) 보고기 간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	비고

이익준비금 (주1)	2,610,474	2,365,000	법정적립금

임의적립금	180,174,147	155,644,147

미처분이익잉여금	2,930,776	27,238,133

합 계	185,715,397	185,247,280

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

매 출 액	상품매출액	54,275,323	95,836,855	39,142,948	78,078,171

용역매출액	58,697,291	113,225,76 3	50,722,589	92,373,186

기타매출액	9,16 3	18,325	385,712	772,171

합 계	112,981,77 7	209,080,94 3	90,251,249	171,223,528

매 출 원 가	상품매출원가	49,960,940	88,302,648	35,853,642	71,351,172

용역매출원가	46,780,168	88,736,008	40,018,995	71,406,090

합 계	96,741,108	177,038,656	75,872,637	142,757,262

21. 고 객 과 의 계 약 에 서 생기는 수익

(1) 수익정보 구분(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

고객과의 계약에서 생기는수익	206,970,710	168,356,615

기타원천으로부터의 수익	2,110,23 3	2,866,913

총 수익	209,080,94 3	171,223,528

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

당 반 기 > (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	플랫폼	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	73,484,42 4	79,080,134	26,501,788	179,066,34 6

기간에 걸쳐 이전하는 용역	27,904,36 4	-	-	27,904,36 4

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	101,388,788	79,080,134	26,501,788	206,970,710

전 반 기 > (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	플랫폼	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	68,664,476	59,087,898	20,680,222	148,432,596

기간에 걸쳐 이전하는 용역	19,924,019	19,924,019

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	88,588,495	59,087,898	20,680,222	168,356,615

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매출채권	59,681,788	75,240,615

계약자산	1,975,447	484,525

계약부채	5,490,888	7,073,544

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당 반기말 162백만원, 전기말 164백만원 인식 하였습니다.

계약자산은 IBS공사 및 SI 프로젝트로부터 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 또한 계약자산으로 인식한 잔액은 청구 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다.

계약부채는 상품 매출과 관련하여 수령한 선수금, IBS공사 및 SI 프로젝트 매출과 관련하여 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다.

(3) 반 품권에서 생기는 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

환불자산	19,402	8,771

환불부채	83,507	65,202

반품으로부터 발생	83,507	65,202

(4) 건설계약 당 반기 및 전 반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액 이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

총계약수익의 변동	904,269	3,426,300

총계약원가의 변동	784,108	3,226,756

손익에 미치는 영향	120,161	199,544

22. 판매비와관리비 당 반기 및 전 반기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

급여	3,074,219	6,022,330	2,859,126	5,601,757

퇴직급여	263,773	537,179	241,247	480,646

복리후생비	378,994	711,024	298,259	571,705

교육훈련비	77,236	319,692	144,951	276,359

여비교통비	37,156	92,525	49,797	83,599

차량유지비	25,551	56,413	41,829	81,352

통신비	80,263	155,923	75,724	150,891

세금과공과	121,901	253,655	189,848	395,790

지급수수료	3,067,174	5,582,692	2,104,182	4,467,430

임차료	215,497	427,519	408,509	794,829

소모품비	22,255	37,643	16,719	35,403

행사비	97,612	122,940	85,015	117,079

비품비	95,704	157,240	78,847	102,927

수도광열비	-	-	24,862	37,262

감가상각비	1,268,273	2,656,018	1,281,33 8	2,585,609

접대비	64,779	99,157	64,292	93,474

대손상각비(환입)	3,112	(20,222)	12,249	(28,696)

운반비	235,221	453,905	171,962	368,406

포장비	19,611	44,729	28,656	53,573

광고선전비	326,257	512,085	130,746	295,751

판촉비	2,184,005	4,240,385	3,080,599	4,832,834

무형자산상각비	117,801	234,705	100,220	155,958

경상연구개발비	-	6,666	1,520	1,847

기타	124,692	362,189	111,31 7	260,246

합 계	11,901,086	23,066,392	11,601,814	21,816,031

23. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당 반기 및 전 반기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

상품의 매입	51,304,637	88,135,996	33,477,095	69,019,088

재고자산의 변동	(1,343,698)	166,652	2,376,547	2,332,084

외주용역비	24,170,446	45,427,480	21,327,181	34,655,525

종업원급여	14,826,074	29,193,786	12,946,714	25,473,834

지급수수료	9,959,969	18,365,665	8,177,050	16,025,030

유형 및 무형자산의 상각비	3,765,499	7,171,454	3,225,754	6,543,982

판촉비	2,190,308	4,250,130	3,081,999	4,835,034

운반비	240,656	463,483	174,356	373,257

임차료	1,273,052	2,657,480	672,546	1,349,261

수도광열비	128,618	138,546	505,046	1,119,189

세금과공과	596,030	1,209,699	499,412	1,034,880

경상연구개발비	-	6,666	1,520	1,847

광고선전비	335,773	529,806	138,695	313,332

기타비용	1,194,830	2,388,205	870,536	1,496,951

합 계	108,642,194	200,105,048	87,474,451	164,573,294

24. 금융수익 및 금융원가 당 반기 및 전 반기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

금융수익	이자 수익	379,212	880,818	403,061	753,308

외환 차익	315,959	571,041	179,090	179,433

외화환산이익	74,199	113,008	8,637	20,476

합 계	769,370	1,564,867	590,788	953,217

금융원가	이자 비용(주1)	22,844	46,909	-	-

외환 차손	300,943	473,096	140,811	145,680

외화환산손실	23,120	82,692	15,990	28,048

합 계	346,90 7	602,697	156,801	173,728

(주1) 당 반기 이자비용은 K-IFRS 1116호 리스 적용에 따라 발생된 사용권자산 관련 이자비용입니다.

25. 기타영업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	1,199	-	-

잡이익	259,035	365,610	76,247	157,001

합 계	259,035	366,809	76,247	157,001

기타영업외비용	기부금	60,723	79,063	97,100	108,600

잡손실	23,879	30,985	65,054	98,500

합 계	84,602	110,048	162,154	207,100

26. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 42.8%(2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:23.8%)입니다.

27. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위:주)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

보통주 반기순이익	3,839,964,125	2,984,379,857	2,284,316,093	4,783,610,508

가중평균유통보통주식수(주1)	1,636,491	1,636,491	1,636,491	1,636,491

기본주당이익	2,346	1,824	1,396	2,923

(주1) 가중평균 유통보통주식수

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	1,720,000	181	311,320,000

자기주식의 취득	당기이전	(83,509)	181	(15,115,129)

합계	296,204,871

가중평균유통주식수(주)	1,636,491

한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 기타포괄손익의 세부요소

당 반기 및 전 반기 중 기타포괄손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	당 2분기	누 적

후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	법인세효과 차감 전	220,391	373,621	364,171	381,074

법인세효과	(48,486)	(82,197)	(80,117)	(83,836)

법인세효과 차감 후	171,905	291,424	284,053	297,238

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	법인세효과 차감 전	247,633	247,633	-	-

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감 후	247,633	247,633	-	-

부의지분법자본변동	법인세효과 차감 전	(757)	(177,364)	(3,693)	(7,737)

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감 후	(757)	(177,364)	(3,693)	(7,737)

순확정급여부채의재측정요소	법인세효과 차감 전	7,188	2,278	(59,761)	(142,483)

법인세효과	(1,581)	(501)	13,148	31,346

법인세효과 차감 후	5,607	1,777	(46,61 3 )	(111,137)

합 계	424,388	363,47 0	233,746	178,3 64

29. 특수관계자공시

(1) 당 반기 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜이마트

관계기업	㈜ 신세계티비쇼핑

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜신세계조선호텔, ㈜신세계푸드, 신세계건설㈜, ㈜신세계엘앤비, ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, ㈜스타필드청라 , ㈜스타필드고양, ㈜이마트24, ㈜세린식품, 스무디킹코리아㈜, ㈜제주소주, 일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사 , ㈜에스에스지닷컴(*1) , ㈜스타벅스커피코리아, ㈜신세계페이먼츠, ㈜스타필드하남 , ㈜ 스타필드안성 , ㈜ 스타필드수원, ㈜광주신세계

신세계 기업집단 계열회사 (주1)	㈜신세계, ㈜신세계인터내셔날, 신세계의정부역사㈜, ㈜신세계사이먼, ㈜신세계톰보이, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜센트럴시티 ( *2) , 서울고속버스터미널㈜, ㈜인천신세계, ㈜신세계디에프, ㈜ 신세계디에프글로벌 , ㈜신세계인터코스코리아, ㈜대전신세계, ㈜ 까사미아

(주1) 기업회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. ( *1) 2019년 2월 01일 ㈜이마트몰 , ㈜ 신세계몰이 신규 계열편입 되었 습니다. 2019년 3월 01일 ㈜이마트몰이 ㈜신세계몰을 흡수합병하여 ㈜신세계몰은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다. 2019년 3월 04일 ㈜이마트몰 이 ㈜에스에스지닷컴 으로 상호를 변경하였습니다. ( *2) 2019년 3월 01일 ㈜ 센트럴시티 가 센트럴관광개발 ㈜ 를 흡수합병하여 센트럴관광개발 ㈜ 는 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.

( 2) 당 반기 및 전 반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	유형자산처분	지급수수료	회원권 매입

당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기

행사하는 회사>

㈜이마트	65,482,987	62,315,696	-	-	1,352,058	796,030	-	-