신세계I&C 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립된 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 임대 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회(현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 86억원이며, 보고기간 종료일 현재 최대주주인 (주)이마트 외 3인의 특수관계자가 발행주식 총수의 35.72%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용하였으며, 당사 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자’만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사는 전기말까지 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니 다. 이 에 따라 당분기초 현재 매도가능금융자산 788백만원이 기타포괄손익-공정가치 금융상품으로 재분류되었습니다. 한편, 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 308백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 당사의 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항이 당사의 채무상품에 대한 손실충당금에 미치는 영향은 없습니다.

(c) 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는수익’을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 ‘건설계약’과 기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 당사는 제1115호를 도입하더라도 기초 이익잉여금에 미치는 금액적 영향은 없습니다.

2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향:

(단위: 백만원)

구분	조정사항	금액

자산

반환제품회수권	(a)	38

총자산	227,046

부채

환불부채	(a)	38

총부채	60,700

자본

자본금	8,600

이익잉여금	159,649

기타자본	(1,904)

총자본	166,345

(a) 변동대가당사의 리테일 사업부문은 고객에게 IT기기 등을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 당사는 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 4백만원이 각각 환불부채 42백만원과 환불자산 38백만원으로 재분류 되었습니다.

또한 변경 전에 유효했던 과거 회계기준과 비교하여, 기업회계기준서 제1115호를 적용하면서 2018년 2분기 보고기간에 영향을 받는 각 재무제표 항목 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원).

구 분	과거 회계기준에
따른 금액(A)	기업회계기준서 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

자산총계	243,775	243,817	42

부채총계	74,220	74,262	42

자본	169,555	169,555	-

매출액	171,224	171,224	-

당기순이익	4,784	4,784	-

(b) 수행의무식별

당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축ㆍ운영, 유지ㆍ보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

당사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (c) 수행의무 이행시 수익인식당사는 IBS공사, SI프로젝트 용역 제공 사업을 영위하고 있으며, 원가진행률을 진척도로 하여 진행기준 수익을 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 다음 기준 중 어느 하나를 충족할때, 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보고, 진행기준 수익인식이 가능합니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어 지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.당사의 IBS도급공사 용역은 발주자가 보유하고 통제하는 자산에 계약상의 목적물을 건축하는 것으로 기업회계기준서 제1115호에서 요구하고 있는 '기업이 수행하여 만들어 지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높인다.'의 조건을 만족시킨다고 볼 수 있으며, SI프로젝트 용역은 해당 목적물이 해당 발주자만을 위해서 제작되고, 제작된 부분을 다른 목적으로 활용하는 것이원천적으로 불가능하며, 발주자의 귀책으로 계약을 해지하는 경우 기성분에 대한 청구가 가능하므로, 기업회계기준서 제1115호에서 요구하고 있는 '기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.'의 조건을 만족시킨다고 볼 수 있으므로 해당 계약을 구성하는 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐(진행기준) 수익을 인식합니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) : 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) : 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) : 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) : 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 요약중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

예 금	24,840,837	28,624,967

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매 출 채 권	47,472,268	46,084,800

대손충당금	(145,281)	(187,274)

미 수 금	9,062,417	7,634,562

대손충당금	(284,350)	(280,725)

합 계	56,105,054	53,251,363

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초 금 액	467,999	398,070

설정(환입)	(28,696)	2,409

상 계	(9,672)	(43,895)

기 말 금 액	429,631	356,584

5. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	6,069,180	(36,468)	6,032,712	8,537,811	(173,016)	8,364,795

저장품	30,701	-	30,701	148,419	-	148,419

합 계	6,099,881	(36,468)	6,063,413	8,686,230	(173,016)	8,513,214

6. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기 말	전 기 말

유 동 자 산	선 급 금	4,464,898	3,424,696

선 급 비 용	725,317	1,273,293

환 불 자 산	42,100	-

유동자산합계	5,232,315	4,697,989

비유동자산	장기선급비용	502,480	271,794

7. 공 정 가 치 측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정범주	당 반 기 말	전 기 말

기준서 제1039호	기준서 제1109호

매도가능금융자산(지분증권)	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,168,589	1,048,578

당기손익-공정가치 측정 금융자산	261,074

매도가능금융자산(채무증권)	-	-	5,709,030

합 계	1,429,663	6,757,608

(2) 2018년 6월 30일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익 (주1)

제로투세븐	99,500	0.8	86,522	868,635	868,635	782,113

와이어바알리	4,081	5.0	299,954	299,954	299,954	-

합 계	386,476	1,168,589	1,168,589	782,113

(주1) 미실현보유손익은 법인세 효 과(172,065천원) 가 차감 되기 전 금액입니다. (3) 2018년 6월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

정보통신공제조합	70	-	16,316	16,316	16,316

한국소프트웨어공제조합 (주1)	387	-	200,000	200,000	200,000

기계설비공제조합	47	-	44,758	44,758	44,758

합 계	261,074	261,074	261,074

(주1) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

(4) 2017년 12월 31일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치
(주1)	장부금액	미실현보유손익 (주3)

제로투세븐	99,500	0.8	86,522	487,550	487,550	401,028

와이어바알리	4,081	5.0	299,954	299,954	299,954	-

정보통신공제조합	70	-	16,316	16,316	16,316	-

한국소프트웨어공제조합 (주2)	387	-	200,000	200,000	200,000	-

기계설비공제조합	47	-	44,758	44,758	44,758	-

합 계	647,550	1,048,578	1,048,578	401,028

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주3) 미실현보 유손익은 법인세효과(88,226천원) 가 차감되기 전 금액입니다.

(5) 2017년 12월 31일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기 일	종 목 명	취득원가	상각액	상각후취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익 (주1)

전 기 말	10년내	서울도시철도	4,999,999	709,066	5,709,065	5,709,030	5,709,030	(35)

(주 1) 미실현보유손익은 법인세효 과 ( 8천원)가 차감되기 전 금액입니다.

8. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 지분법적용 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	사업소재지	결산일	당반기말	전기말

취득원가	지분율(%)	금 액	취득원가	지분율(%)	금 액

㈜신세계티비쇼핑	국 내	12월 31일	13,082,605	22.17	222,932	11,752,170	22.17	-

(2) 당반기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동 등	당반기말

㈜신세계티비쇼핑	-	1,330,435	(983,528)	(123,975)	222,932

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당 반 기 말	전 기 말	당 반 기	전 반 기

자 산	부 채	자 산	부 채	매 출 액	반기 순손실	매출액	반기 순손실

㈜신세계티비쇼핑	40,343,962	42,630,107	33,915,376	40,366,957	61,871,170	(1,710,789)	32,823,399	(7,180,579)

(4) 당반기말 현재 관계기업투자를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	(2,286,145)	22.17	(506,929)	729,861	222,932

9. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기>

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체 (주1)	감가상각비	당반기말

취득원가	토지	13,453,86 8	-	-	(3,960,294)	-	9,493,57 4

건물	11,728,17 7	-	-	(11,728,17 7 )	-	-

인테리어	2,430,986	116,755	-	0	-	2,547,741

공구기구비품	62,590,88 8	89,970	-	(309,631)	-	62,371,22 7

건설중인자산	3,602,369	12,648,168	-	(1,021,643)	-	15,228,894

합 계	93,806,28 8	12,854,893	-	(17,019,74 5 )	-	89,641,436

감가상각누 계 액	건물(주2)	(5,233,282)	-	-	5,642,318	(409,036)	-

인테리어	(1,303,054)	-	-	-	(225,072)	(1,528,126)

공구기구비품	(31,588,81 8 )	-	-	205,79 1	(5,491,780)	(36,874,807)

합 계	(38,125,15 4 )	-	-	5,848,1 09	(6,125,888)	(38,402,933)

장부금액	토지	13,453,86 8	-	-	(3,960,294)	-	9,493,57 4

건물	6,494,89 5	-	-	(6,085,85 9 )	(409,036)	-

인테리어	1,127,932	116,755	-	-	(225,072)	1,019,615

공구기구비품	31,002,070	89,970	-	(103,8 4 0 )	(5,491,7 80 )	25,496,420

건설중인자산	3,602,369	12,648,168	-	(1,021,643)	-	15,228,894

합 계	55,681,13 4	12,854,893	-	(11,171,63 6 )	(6,125,88 8)	51,238,50 3

(주1) 매각예정자산으로 장부금액이 10,149,991원 대체되었으며, 무형자산으로 1,021,643천원 대체되었습니다.

전 반 기>(단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체 (주1)	감가상각비	당반기말

취득원가	토지	4,054,253	9,456,063	-	(56,448)	-	13,453,868

건물(주2)	11,893,777	-	-	(165,600)	-	11,728,177

인테리어	2,421,321	-	-	-	-	2,421,321

공구기구비품	57,405,896	126,820	(198,652)	1,880,454	-	59,214,518

건설중인자산	1,858,226	3,120,404	-	(2,027,053)	-	2,951,577

합 계	77,633,473	12,703,287	(198,652)	(368,647)	-	89,769,461

감가상각누 계 액	건물(주2)	(4,910,716)	-	-	363,746	(490,843)	(5,037,812)

인테리어	(905,627)	-	-	-	(227,441)	(1,133,068)

공구기구비품	(21,823,154)	-	198,603	-	(5,353,517)	(26,978,068)

합 계	(27,639,497)	-	198,603	363,746	(6,071,801)	(33,148,948)

장부금액	토지	4,054,253	9,456,063	-	(56,448)	-	13,453,868

건물	6,983,061	-	-	198,146	(490,843)	6,690,365

인테리어	1,515,694	-	-	-	(227,441)	1,288,253

공구기구비품	35,582,742	126,820	(49)	1,880,454	(5,353,517)	32,236,450

건설중인자산	1,858,226	3,120,404	-	(2,027,053)	-	2,951,577

합 계	49,993,976	12,703,287	(49)	(4,901)	(6,071,801)	56,620,513

(주1) 투자부동산으로부터 장부금액이 141,698천원 대체되었으며, 무형자산으로 146,599천원 대체되었습니다.

10. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 반 기	전 반 기

당 기 초	증 감 액	당반기말	전 기 초	증 감 액	전반기말

취득원가	토 지	6,041,061	(6,041,061)	-	5,984,613	56,448	6,041,061

건 물	17,722,387	(17,722,387)	-	17,556,787	165,600	17,722,387

합 계	23,763,448	(23,763,448)	-	23,541,400	222,048	23,763,448

감가상각누계액	건 물	(7,907,985)	7,907,985	-	(7,248,866)	(363,746)	(7,612,612)

순장부금액	토 지	6,041,061	(6,041,061)	-	5,984,613	56,448	6,041,061

건 물	9,814,402	(9,814,402)	-	10,307,921	(198,146)	10,109,775

합 계	15,855,463	(15,855,463)	-	16,292,534	(141,698)	16,150,836

한편, 당사는 당반기 중 보유 중인 투자부동산을 매각하기로 결정함에 따라, 해당자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다 (주석 33 참조).

11. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 >

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체 (주1)	상각비	당반기말

산업재산권	2,828	-	-	-	(628)	2,200

소프트웨어	2,738,023	92,746	-	1,021,643	(417,466)	3,434,946

회 원 권	1,178,739	-	-	-	-	1,178,739

합 계	3,919,590	92,746	-	1,021,643	(418,094)	4,615,885

(주1) 건설중인자산으로부터 장부금액이 1,021,643천원 대체되었습니다.

전 반 기 >(단위: 천원)

구 분	전 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체	상각비	전반기말

산업재산권	4,084	-	-	-	(628)	3,456

소프트웨어	788,073	2,183,603	(1)	146,599	(242,136)	2,876,138

회 원 권	2,712,089	-	(1,533,350)	-	-	1,178,739

합 계	3,504,246	2,183,603	(1,533,351)	146,599	(242,764)	4,058,333

12. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매입채무	23,319,883	19,765,171

미지급금	15,022,012	13,704,335

합 계	38,341,895	33,469,506

13. 충 당부채 (1) 당반기 및 전반기 중 충당부채(유동)의 증감내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 >

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	설 정 (환 입)	사 용	당 반 기 말

판매보증충당부채	31,505	(740)	-	30,765

전 반 기 >(단위: 천원)

구 분	전 기 초	설 정 (환 입)	사 용	전 반 기 말

판매보증충당부채	36,618	(3,981)	-	32,637

한편, 판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에대하여 예상되는 반품율을 고려하여 충당부채를 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 충당부채(비유동)은 복구충당부채금액입니다. 명목가액과 현재가치평가액의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치평가를 적용하지 아니하였습니다.

14. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	28,055,244	26,354,698

사외적립자산의 공정가치	(27,169,655)	(27,431,266)

순확정급여부채	885,589	(1,076,568)

(2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,834,960	1,569,802

순이자원가	(15,287)	4,485

합 계	1,819,673	1,574,287

매출원가 반영분	1,339,027	1,121,390

판매비와관리비 반영분	480,646	452,897

순확정급여부채의 재측정요소 (법인세효과 고려전)	142,483	116,325

포괄손익 합계	1,962,156	1,690,612

15. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기 말	전 기 말

유동부채	미지급비용	6,955,013	5,020,268

미지급배당금	-	3,947

합 계	6,955,013	5,024,215

비유동부채	장기미지급비용	444,652	444,652

16. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선 수 금	6,514,348	1,159,558

예 수 금	16,333,463	14,944,779

환 불 부 채	46,782	-

합 계	22,894,593	16,104,337

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 당사가 발행가능한 주식수는 4,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 1,720,000주입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금은 모두 주식발행초과금입니다. 또한, 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 입니다.(3) 보고기간말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부의지분법자본변동	(333,690)	(313,981)

자기주식 (주1)	(5,979,129)	(5,979,129)

합 계	(6,312,819)	(6,293,110)

(주1) 당사는 2016년 11월 28일 이사회 결의에 의거, 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식을 2016년 누계 11,605주를 799백만원에, 2017년 누계 71,904주를 5,180백만원에 취득하였습니다.(4) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	비 고

이익준비금(주1)	2,365,000	2,193,000	법정적립금

임의적립금	155,644,147	149,174,147	기업확장 및 합리화 적립금

미처분이익잉여금	4,571,714	8,281,997	-

합 계	162,580,861	159,649,144	-

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 건설계약 (1) 당반기 및 전반기 중 진행중인 건설계약관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

공사원가	7,778,637	24,796,892

공사이익	553,268	2,219,916

공사수익	8,331,905	27,016,808

차감: 공사대금 청구액	8,622,991	24,968,188

합 계	(291,086)	2,048,620

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(116,472)	(2,654,804)

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(407,558)	(606,184)

(2) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미청구공사(공사미수금)	23,573	8,578

초과청구공사(선수금)	(431,131)	(125,050)

합 계	(407,558)	(116,472)

(3) 당반기 및 전반기의 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

누적 공사수익 합계	9,337,173	38,865,041

차감: 공사대금 청구 누적액	(9,744,731)	(39,471,225)

순 합 계	(407,558)	(606,184)

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약이 없습니다.

(5) 당반기 중 IBS공사 부문에 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	손익에 미치는영향

IBS공사	3,426,300	3,226,756	199,544

19. 매출액 및 매출원가 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

매 출 액	상품매출액	39,142,948	78,078,171	23,157,603	45,189,949

용역매출액	50,722,589	92,373,186	53,941,432	109,052,679

기타매출액	385,712	772,171	370,480	748,941

합 계	90,251,249	171,223,528	77,469,514	154,991,569

매 출 원 가	상품매출원가	35,853,642	71,351,172	20,770,463	40,768,001

용역매출원가	40,018,995	71,406,090	43,005,021	86,283,317

합 계	75,872,637	142,757,262	63,775,484	127,051,318

20. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

급여	2,897,816	5,640,447	2,826,289	5,639,648

퇴직급여	241,247	480,646	221,834	452,897

복리후생비	298,259	571,705	271,140	572,874

교육훈련비	144,951	276,359	93,272	250,335

여비교통비	49,797	83,599	75,351	148,847

차량유지비	41,829	81,352	48,300	95,071

통신비	75,724	150,891	82,138	161,463

세금과공과	189,848	395,790	169,166	349,429

지급수수료	2,104,182	4,467,430	1,528,216	2,889,665

임차료	408,508	794,829	387,017	775,845

행사비	85,015	117,079	166,704	206,748

수도광열비	24,862	37,262	19,448	28,633

감가상각비	1,281,338	2,585,609	1,178,131	2,366,747

경상연구개발비	1,520	1,847	-	-

대손상각비(환입)	12,249	(28,696)	17,779	2,409

운반비	171,962	368,406	181,059	334,278

포장비	28,656	53,573	22,131	36,382

광고선전비	130,747	295,751	149,426	314,110

판촉비	3,080,599	4,832,834	1,315,279	3,700,451

무형자산상각비	100,221	155,958	55,071	109,621

기타	232,484	453,360	143,782	426,456

합 계	11,601,814	21,816,031	8,951,533	18,861,909

21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

상품의 매입	33,477,095	69,019,088	21,164,251	40,810,306

재고자산의 변동	2,376,547	2,332,084	(393,788)	(42,305)

외주용역비	21,327,181	34,655,525	26,275,385	53,450,926

종업원급여	12,946,714	25,473,834	11,897,329	23,246,399

지급수수료	8,177,050	16,025,030	6,555,721	12,604,056

유형 및 무형자산의 상각비	3,225,754	6,543,982	3,210,298	6,314,565

판촉비	3,081,999	4,835,034	1,316,729	3,707,976

운반비	174,356	373,257	183,368	338,385

기타비용	2,687,755	5,315,460	2,517,725	5,482,919

합 계	82,474,451	164,573,294	72,727,018	145,913,227

22. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

금융수익	이 자 수 익	403,061	753,308	344,588	693,131

외 환 차 익	179,090	179,433	5,030	29,135

외화환산이익	8,637	20,476	1,678	2,642

배당금 수익	-	455	455

합 계	590,788	953,217	351,751	725,363

금융원가	외 환 차 손	140,811	145,680	7,156	13,745

외화환산손실	15,990	28,048	1,292	8,311

합 계	156,801	173,728	8,448	22,056

23. 기타영업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	-	4,351	4,351

잡이익	76,247	157,001	66,475	148,283

합 계	76,247	157,001	70,826	152,634

기타영업외비용	유형자산폐기손실	-	-	-	12

무형자산처분손실	-	-	-	33,350

무형자산폐기손실	-	-	-	1

기부금	97,100	108,600	153,792	176,280

잡손실	65,054	98,500	18,741	26,342

합 계	162,154	207,100	172,533	235,985

24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간 법인세율은 25.2% ( 2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:27.6%)입니다 .

25. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

보통주 반기순이익	2,284,316,093	4,783,610,508	3,011,360,547	4,905,138,547

가중평균유통보통주식수(주)(*1)	1,636,491	1,636,491	1,674,076	1,674,076

기본주당이익	1,396	2,923	1,799	2,930

(*1) 가중평균 유통보통주식수

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	1,720,000	181	311,320,000

자기주식의 취득	당기이전	(83,509)	181	(15,115,129)

합계	296,204,871

가중평균유통주식수(주)	1,636,491

한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 기타포괄손익의 구성요소

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	당 2분기	누 적

후속적으로 당기손익으로재분류되는 항목	매도가능금융자산 평가손실	법인세효과 차감 전	-	-	(356,094)	(409,097)

법인세효과	-	-	78,34 0	90,001

법인세효과 차감 후	-	-	(277,754)	(319,096)

후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	법인세효과 차감 전	364,171	381,074	-	-

법인세효과	(80,117)	(83,836)	-	-

법인세효과 차감 후	284,053	297,238	-	-

부의지분법자본변동	법인세효과 차감 전	(3,693)	(7,737)	(2,165)	(53,050)

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감 후	(3,693)	(7,737)	(2,165)	(53,050)

순확정급여부채의재측정요소	법인세효과 차감 전	(59,761)	(142,483)	(47,965)	(116,325)

법인세효과	13,148	31,346	10,55 3	25,59 2

법인세효과 차감 후	(46,61 3 )	(111,137)	(37,412)	(90,733)

합 계	233,746	178,3 64	(317,331)	(462,879)

27. 특수관계자공시 (1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매 출	지급수수료 등	회원권 매각(매입)

당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기

행사하는 회사>

㈜이마트	62,315,696	36,596,477	796,030	1,100,888	-	-