신세계I&C 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계아이앤씨(이하 "회사")는 주식회사 플그림 종속기업(이하 주식회사 신세계아이앤씨와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여, 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 연결회사의 개요 주식회사 신세계아이앤씨(이하 "회사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립한 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 서비스 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회(현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.연결회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당 3분기말 현재 자본금은 86억원이며, 보고기간말 현재 최대주주인 ㈜이마트가 발행주식 총수의 35.65%를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황 보고기간말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	지분율(%)	업종	결산일

국내	주식회사 플그림	100.0	소프트웨어자문개발	12월 31일

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	3분기순손익	3분기총포괄손익

주식회사 플그림	10,544,920	2,161,607	12,968,166	118,215	118,215

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동으로 인하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진과 연결회사는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 채무 및 지분투자 상품입니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 연결회사는 이자율위험에 노출된 유의적인 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.

2) 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 연결회사의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 환율변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY)

구분	당 3분기	전기말

USD	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	2,302	76,249	6,619	2	74,368

매출채권 및 기타채권	3,381	21,060	3,884	-	3,705

부채:

매입채무 및 기타채무	4,943	7,221	782	-	225

보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	97,614	(97,614)	1,253,425	(1,253,425)

EUR	-	-	348	(348)

JPY	83,287	(83,287)	71,048	(71,048)

합 계	180,901	(180,901)	1,324,821	(1,324,821)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

3) 주식 가격 위험

(가) 연결회사의 비상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

(나) 보고기간말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

비 시 장 성	7,080,597	7,080,597

(다) 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

4) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

한편, 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 매출채권및기타채권 장부금액입니다. 또한, 해당 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융자산	당 3분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	57,176,481	114,277,505

매출채권및기타채권	62,372,751	84,167,278

계약자산	11,739,915	5,321,997

기타단기금융자산	3,782,645	14,736,787

기타장기금융자산	60,531,996	2,513,426

당기손익-공정가치측정금융자산	27,164,307	27,234,443

합 계	222,768,095	248,251,436

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 중 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당 3분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	54,794,656	-	-	54,794,656

리스부채	3,916,756	2,838,250	104,160	6,859,166

예수보증금	625,916	50,000	-	675,916

파생상품부채	153,152	-	-	153,152

합 계	59,490,480	2,888,250	104,160	62,482,890

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	66,033,539	-	-	66,033,539

단기차입금	1,808,224	-	-	1,808,224

리스부채	3,483,995	2,812,272	-	6,296,267

예수보증금	489,517	50,000	-	539,517

파생상품부채	51,410	-	-	51,410

합 계	71,866,685	2,862,272	-	74,728,957

한편, 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

부채총액	75,907,878	94,320,452

차감: 현금및현금성자산	(57,176,481)	(114,277,505)

순부채	18,731,397	(19,957,053)

자기자본	399,293,180	382,241,046

순부채비율(%)	4.69	(5.22)

(5) 파생금융상품 연결회사는 환율변동 위험관리 목적 상 장부 통화가 아닌 외화 포지션에 대하여 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지하고 있습니다. 통화선도 상품은 위험회피목적으로 은행을 통하여 매수 또는 매도하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사는 USD 통화에 대하여 13건 의 통화선도 거래를 체결하고 있으며, 관련 자산ㆍ부채 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

1) 당 3분기말 현재 연결회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD / 천원)

계약처	계약일	시작일	종료일	매도금액	계약환율	매입액	파생상품자산(부채)

신한은행	2024-09-30	2024-09-30	2025-02-14	KRW 1,995,418	1,301.90	USD 1,533천	11,536

신한은행	2024-09-30	2024-09-30	2025-02-14	KRW 273,607	1,301.90	USD 210천	1,582

신한은행	2023-12-22	2023-12-22	2024-10-31	USD 14천	1,276.14	KRW 18,427	(590)

신한은행	2023-12-22	2023-12-22	2024-10-31	USD 185천	1,276.14	KRW 236,009	(7,552)

신한은행	2024-08-02	2024-08-02	2024-11-20	KRW 2,122,395	1,364.30	USD 1,556천	(75,811)

신한은행	2024-08-02	2024-08-02	2024-12-10	KRW 346,001	1,362.80	USD 254천	(12,365)

신한은행	2024-08-06	2024-08-06	2024-10-15	KRW 22,865	1,371.50	USD 17천	(882)

신한은행	2024-08-06	2024-08-06	2024-11-15	KRW 760,706	1,368.88	USD 556천	(29,412)

신한은행	2024-08-09	2024-08-09	2024-11-05	KRW 52,871	1,359.86	USD 39천	(1,679)

신한은행	2024-08-27	2024-08-27	2024-11-15	KRW 835,797	1,325.61	USD 631천	(6,176)

신한은행	2024-08-29	2024-08-29	2024-11-15	KRW 212,878	1,330.47	USD 160천	(2,343)

신한은행	2024-08-29	2024-08-29	2024-11-15	KRW 818,468	1,330.47	USD 615천	(9,006)

신한은행	2024-09-26	2024-09-26	2024-11-15	KRW 967,343	1,325.87	USD 730천	(7,336)

2) 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 연결회사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 천원)

구 분	연결재무상태표	연결포괄손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

통화선도	13,118	153,152	13,118	154,638	30,498	468,893

5. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 수준 1, 수준 2 및 수준 3으로측정 및 공시됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당 3분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,196,721	2,196,721

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	27,164,307	27,164,307

- 기타단기금융자산(파생상품자산)	-	13,118	-	13,118

합 계	-	13,118	29,361,028	29,374,146

부채

- 기타단기금융부채(파생상품부채)	-	153,152	-	153,152

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,196,721	2,196,721

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	27,234,442	27,234,442

- 기타단기금융자산(파생상품자산)	-	46,208	-	46,208

합 계	-	46,208	29,431,163	29,477,371

부채

- 기타단기금융부채(파생상품부채)	-	51,410	-	51,410

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	57,176,481	-	-	-	57,176,481

매출채권	58,065,318	-	-	-	58,065,318

기타채권	4,307,433	-	-	-	4,307,433

기타단기금융자산	3,240,412	13,118	-	529,115	3,782,645

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	27,164,307	-	-	27,164,307

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,196,721	-	2,196,721

기타장기금융자산	60,531,996	-	-	-	60,531,996

합 계	183,321,640	27,177,425	2,196,721	529,115	213,224,901

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	28,220,288	-	-	28,220,288

기타채무(주2)	14,730,080	-	-	14,730,080

기타단기금융부채	625,916	153,152	-	779,068

기타장기금융부채	50,000	-	-	50,000

단기리스부채	-	-	3,685,865	3,685,865

장기리스부채	-	-	2,674,974	2,674,974

합 계	43,626,284	153,152	6,360,839	50,140,275

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(주2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원 관련 채무가 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	114,277,505	-	-	-	114,277,505

매출채권	81,781,168	-	-	-	81,781,168

기타채권	2,386,110	-	-	-	2,386,110

기타단기금융자산	14,036,700	46,208	-	653,879	14,736,787

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	27,234,442	-	-	27,234,442

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,196,721	-	2,196,721

기타장기금융자산	2,503,829	-	-	9,597	2,513,426

합 계	214,985,312	27,280,650	2,196,721	663,476	245,126,159

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	26,812,518	-	-	26,812,518

기타채무(주2)	22,932,058	-	-	22,932,058

단기차입금	1,800,000	-	-	1,800,000

기타단기금융부채	489,516	51,410	-	540,926

기타장기금융부채	50,000	-	-	50,000

단기리스부채	-	-	3,244,124	3,244,124

장기리스부채	-	-	2,642,316	2,642,316

합 계	52,084,092	51,410	5,886,440	58,021,942

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(주2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원 관련 채무가 제외되어 있습니다.

연결회사는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 사용하고 있습니다(주석5 참조).(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 연결회 사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익	-	25,497	-	25,497

거래손익	-	(103,742)	-	(103,742)

이자수익	4,352,108	-	24,457	4,376,565

외환차손익	(175,129)	-	-	(175,129)

외화환산손익	508,001	-	-	508,001

대손상각비	28,162	-	-	28,162

배당금수익	-	1,085,143	-	1,085,143

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

평가손익	-	(153,152)	-	(153,152)

거래손익	-	(334,653)	-	(334,653)

이자비용	(8,202)	-	(264,680)	(272,882)

외화환산손익	89,346	-	-	89,346

외환차손익	(80,833)	-	-	(80,833)

(전 3분기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익	-	(21,824)	-	(21,824)

거래손익	-	195,811	-	195,811

이자수익	2,936,400	-	77,022	3,013,422

외환차손익	(41,636)	-	-	(41,636)

외화환산손익	393,302	-	-	393,302

대손상각비	102,542	-	-	102,542

배당금수익	-	874,741	-	874,741

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합 계

평가손익	-	(481,979)	-	(481,979)

거래손익	-	10,316	-	10,316

이자비용	(54,856)	-	(231,691)	(286,547)

외환차손익	(301,613)	-	-	(301,613)

외화환산손익	(52,846)	-	-	(52,846)

7. 영업부문별 정보

연결회사 의 당 3분기 및 전 3분기 영업부 문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업별 부문정보1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요고객

IT서비스	신세계I	매출형태 및상품ㆍ용역의 특성	- 그룹 공통 전산시스템 수탁운영- 계열사 별 전산시스템 수탁운영- 시스템 통합 구축서비스- 데이타 센터 임대- S/W개발 및 공급	㈜이마트 및 그 계열사㈜신세계 및 그 계열사

플그림	- 온라인 커머스 시스템 구축 및 개발	더블유컨셉코리아, 삼성물산 등

IT유통	신세계I	- 디지털미디어, S/W게임기- 통신단말기 유통- S/W, HW 유통	㈜이마트 및 그 계열사㈜신세계 및 그 계열사

IT정보서비스	신세계I	- 유통 EDI 서비스- 교육서비스	일반 B2C 고객㈜이마트 및 그 계열사㈜신세계 및 그 계열사

2) 영업별 부문의 재무현황(당 3분기) (단위: 천원)

구 분	IT서비스	IT유통	IT정보서비스	기타	총계

1. 매출액

외부매출액	280,047,546	127,719,687	38,222,626	-	445,989,859

2. 영업이익	27,573,524	2,097,028	10,794,391	-	40,464,943

3. 총자산	235,834,912	56,818,839	11,975,989	170,571,318	475,201,058

4. 총부채	29,439,172	16,228,736	2,542,389	27,697,581	75,907,878

※ 연결조정 및 내부거래가 제거된 금액입니다.

(전 3분기) (단위: 천원)

구 분	IT서비스	IT유통	IT정보서비스	기타	총계

1. 매출액

외부매출액	261,949,403	160,871,274	35,553,394	-	458,374,071

2. 영업이익	30,406,610	256,908	10,641,670	-	41,305,188

3. 총자산	205,880,635	66,879,306	9,624,041	175,390,674	457,774,656

4. 총부채	29,942,448	13,223,921	3,020,275	30,025,587	76,212,231

※ 연결조정 및 내부거래가 제거된 금액입니다.

3) 영업이익의 조정내역(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

1. 부문별 영업손익의 합계액	40,464,943	41,305,188

2. 미배부 판매비와 관리비	(17,109,989)	(13,188,198)

3. 차감계(연결포괄손익계산서상 영업이익)	23,354,954	28,116,990

(2) 지역별 부문의 재무현황연결회사의 사업장은 국내에 위치하고 있고, 거의 대부분 국내에서만 영업을 실시하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당 3분기와 전 3분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당 3분기	전 3분기

㈜이마트와 종속기업	204,496,455	215,608,214

㈜신세계와 종속기업	75,647,979	72,487,012

합 계	280,144,434	288,095,226

8. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당3분기말	전기말	제한사유

기타장기금융자산	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 유형자산

(1) 당 3분기 및 전 3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	11,556,063	64,408,580	36,299,955	28,645,678	140,910,276

취득 및 자본적지출	-	-	-	41,156,056	41,156,056

본계정대체로 인한 증감	-	1,392,000	24,686,616	(26,078,616)	-

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	-	(31,172,625)	(31,172,625)

처분 및 폐기	-	-	(5,260)	-	(5,260)

감가상각비	-	(1,367,832)	(10,440,677)	-	(11,808,509)

손상차손	-	-	-	-	-

기말순장부금액	11,556,063	64,432,748	50,540,634	12,550,493	139,079,938

취득원가	11,556,063	72,885,692	134,898,716	12,550,493	231,890,964

감가상각 및 손상차손누계액	-	(8,452,944)	(83,548,639)	-	(92,001,583)

정부보조금	-	-	(809,443)	-	(809,443)

(주1) 무형자산으로 31,172,625천원 대체되었습니다.

(전 3분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	11,593,573	63,002,148	29,805,469	12,781,465	117,182,655

취득 및 자본적지출	-	-	2,163,320	29,612,381	31,775,701

본계정대체로 인한 증감	-	3,186,000	7,737,502	(10,923,502)	-

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	-	(7,146,799)	(7,146,799)

처분 및 폐기	(37,510)	-	(7,245)	-	(44,755)

감가상각비	-	(1,331,357)	(8,143,751)	-	(9,475,108)

손상차손	-	-	(19,539)	-	(19,539)

기말순장부금액	11,556,063	64,856,791	31,535,756	24,323,545	132,272,155

취득원가	11,556,063	71,493,692	98,729,367	24,323,545	206,102,667

감가상각 및 손상차손누계액	-	(6,636,901)	(67,193,611)	-	(73,830,512)

(주1) 무형자산으로 7,146,799천원 대체되었습니다.

(2) 유형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분 기

매출원가	10,545,447	8,636,151

판매비와관리비	1,263,062	838,957

합 계	11,808,509	9,475,108

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 건물 중 일부는 임대차 계약과 관련하여 임차인인 ㈜에스씨케이컴퍼니(구, 스타벅스커피코리아)에 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 삼성화재해상보험(주)에 216,975백만원을 부보금액으로 하는 패키지보험에 가입되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당 3분기 및 전 3분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	144,962	13,464,004	23,162,205	3,604,921	40,376,092

취득 및 자본적지출	24,447	-	1,590,246	-	1,614,693

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	31,172,625	-	31,172,625

처분 및 폐기	-	-	(32,249)	-	(32,249)

무형자산상각비	(36,156)	-	(7,434,661)	(21,780)	(7,492,597)

기말순장부금액	133,253	13,464,004	48,458,166	3,583,141	65,638,564

취득원가	309,437	13,464,004	75,508,066	3,658,159	92,939,666

감가상각 및 손상차손누계액	(176,184)	-	(27,049,900)	(75,018)	(27,301,102)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 31,172,625천원 대체되었습니다.

(전 3분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	150,109	10,771,203	16,566,467	1,487,409	28,975,188

취득 및 자본적지출	24,186	-	3,538,405	-	3,562,591

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	7,146,799	-	7,146,799

처분 및 폐기	-	-	(1)	-	(1)

무형자산상각비	(30,207)	-	(4,731,913)	(21,779)	(4,783,899)

기말순장부금액	144,088	10,771,203	22,519,757	1,465,630	34,900,678

취득원가	262,592	10,771,203	38,086,692	1,511,609	50,632,096

감가상각 및 손상차손누계액	(118,504)	-	(15,566,935)	(45,979)	(15,731,418)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 7,146,799천원 대체되었습니다.

(2) 무형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

매출원가	5,227,063	3,700,674

판매비와관리비	2,265,534	1,083,225

합 계	7,492,597	4,783,899

11. 리스

(1) 당 3분기 및 전 3분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,234,099	106,454	5,340,553

사용권자산의 기중 신규추가(+)	3,313,236	9,753	3,322,989

감가상각비(-)(주1)	(2,453,506)	(56,646)	(2,510,152)

기타(-)	(318,513)	(14,549)	(333,062)

분기말	5,775,316	45,012	5,820,328

(주1) 감가상각비에서 건설중인자산으로 대체된 금액이 제외된 금액입니다.

(전 3분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,253,079	134,541	5,387,620

사용권자산의 기중 신규추가(+)	2,750,559	68,728	2,819,287

감가상각비(-)(주1)	(2,024,558)	(66,114)	(2,090,672)

기타(-)	(86,452)	-	(86,452)

분기말	5,892,628	137,155	6,029,783

(주1) 감가상각비에서 건설중인자산으로 대체된 금액이 제외된 금액입니다.

(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,778,442	107,997	5,886,439

이자비용(+)	262,098	2,582	264,680

리스부채의 기중 신규추가(+)	2,978,098	8,500	2,986,598

리스부채 현금유출(-)	(2,686,169)	(58,572)	(2,744,741)

리스계약의해지(-)	(17,406)	(14,731)	(32,137)

분기말	6,315,063	45,776	6,360,839

(전 3분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	6,051,503	135,163	6,186,666

이자비용(+)	228,234	3,457	231,691

리스부채의 기중 신규추가(+)	2,518,726	68,728	2,587,454

리스부채 현금유출(-)	(2,070,156)	(73,302)	(2,143,458)

분기말	6,728,307	134,046	6,862,353

(3) 당 3분기 및 전 3분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

사용권자산의 감가상각비

건물	2,453,506	2,024,558

차량운반구	56,646	66,114

합 계	2,510,152	2,090,672

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	264,680	231,691

단기리스료	298,845	343,114

소액자산 리스료	43,461	85,731

(4) 당 3분기 및 전 3분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

리스부채에서 발생한 현금 유출	2,744,741	2,143,458

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매비와관리비)	342,306	428,845

합 계	3,087,047	2,572,303

12. 퇴직급여

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	54,312,211	48,538,337

사외적립자산의 공정가치(주1)	(55,292,531)	(54,804,704)

순확정급여부채(자산)	(980,320)	(6,266,367)

(주1) 당 3분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 17,620천원( 전기말:17,620천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

기초금액	48,538,337	38,495,503

당기근무원가	5,723,723	4,877,253

이자비용	1,444,698	1,393,368

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(2,865,794)	(1,664,199)

계열사로부터의 전출입	1,471,247	(579,379)

보고기간말 금액	54,312,211	42,522,546

(3) 당 3분기 및 전 3분기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

기초금액	54,804,704	51,612,026

이자수익	1,646,918	1,910,517

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	235,456	221,133

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(2,865,794)	(1,664,199)

계열사로부터의 전출입	1,471,247	(579,379)

보고기간말 금액	55,292,531	51,500,098

(4) 당 3분기 및 전 3분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

당기근무원가	5,723,723	4,877,253

순이자원가	(202,220)	(517,149)

기타(주1)	(162,868)	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	5,358,635	4,360,104

(주1) 건설중인자산으로 162,868천원 대체 되었습니다.

(5) 당 3분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 856,247천원입니다.

13. 자본

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 발행가능한 주식수는 40,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 17,200,000주입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기 말	전 기 말

주식발행초과금	4,081,817	4,081,817

자기주식처분이익	8,956,087	8,956,087

합 계	13,037,904	13,037,904

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기 말	전 기 말

자기주식	(43,098,571)	(43,098,571)

합 계	(43,098,571)	(43,098,571)

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익입니다.(5) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기 말	전기말	비 고

이익준비금	4,674,956	4,214,853	법정적립금

임의적립금	390,984,087	369,514,087	기업확장 및 합리화 적립금

미처분이익잉여금	23,667,359	28,545,328	-

합 계	419,326,402	402,274,268	-

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

고객과의 계약에서 생기는수익	443,433,249	455,853,678

기타원천으로부터의 수익	2,556,610	2,520,393

총 수익	445,989,859	458,374,071

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	192,836,688	127,652,319	35,634,961	356,123,968

기간에 걸쳐 이전하는 용역	87,101,612	69,846	137,823	87,309,281

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	279,938,300	127,722,165	35,772,784	443,433,249

(전 3분기) (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	177,487,736	160,871,274	32,734,803	371,093,813

기간에 걸쳐 이전하는 용역	84,399,957	-	359,908	84,759,865

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	261,887,693	160,871,274	33,094,711	455,853,678

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당 3분기 말	전 기 말

매출채권	57,251,388	80,917,463

계약자산	11,739,915	5,321,997

계약부채	2,104,151	6,193,061

선수금	2,956,588	776,181

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당 3분기말 347백만원, 전기말 376백만원 인식하였습니다.

계약자산은 IBS공사 및 SI 프로젝트로부터 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 또한 계약자산으로 인식한 잔액은 청구 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다. 한편, 계약자산의 기대신용에 따라 충당금을 당 3분기말 현재손실충당금 7백만원(전기말 : 7백만원)을 인식하였습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없습니다.

계약부채는 상품매출 및 용역매출과 관련하여 수령한 선수금, IBS공사 및 SI프로젝트매출과 관련하여 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 한편, 당 3분기에 이월된 계약부채 6,193백만원 중 6,193백만원(전 3분기:이월된 계약부채 3,828백만원 중 3,828백만원 )을 매출로 인식하였습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채(단위: 천원)

구 분	당 3분기 말	전 기 말

환불자산	15,934	21,229

환불부채	25,971	31,746

연결회사는 판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에 대하여 예상되는 반품율 및 재판매비용을 고려하여 환불자산, 환불부채를 계상하고 있습니다.

(4) 건설계약 당 3분기 및 전 3분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당 3분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 천원)

구 분	추정총계약	공사손익 변동효과	계약자산의변동	계약부채의변동

수익변동	원가변동	당 3분기	미 래

IBS공사	(1,132,749)	(1,407,738)	273,876	1,113	276,241	2,365

SI프로젝트	1,244,951	105,120	1,147,425	(7,594)	1,609,776	462,351

합계	112,202	(1,302,618)	1,421,301	(6,481)	1,886,017	464,716

(전 3분기) (단위: 천원)

구 분	추정총계약	공사손익 변동효과	계약자산의변동	계약부채의변동

수익변동	원가변동	전 3분기	미 래

IBS공사	15,453,978	14,561,500	457,381	435,097	491,864	34,483

SI프로젝트	4,171,227	1,930,597	2,099,584	141,045	2,229,822	130,238

합계	19,625,205	16,492,097	2,556,965	576,142	2,721,686	164,721

15. 비용의 성격별 분류 등

(1) 당 3분기 및 전 3분기 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 매입	43,636,075	135,349,684	47,767,500	175,411,833

재고자산의 변동	(2,789,787)	(3,263,058)	5,821,425	4,501,862

외주용역비	41,111,282	129,730,946	29,297,285	85,594,829

종업원급여	36,247,280	102,139,284	34,124,126	97,429,473

지급수수료	6,893,862	20,175,767	11,071,038	34,396,294

감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	7,726,712	21,811,260	5,815,280	16,349,680

판촉비	10,226	56,206	32,436	75,794

임차료	559,911	1,773,918	669,126	1,850,849

광고선전비	386,234	943,357	219,866	611,429

기타	4,608,511	13,917,541	4,512,005	14,035,037

합 계	138,390,306	422,634,905	139,330,087	430,257,080

(주1) 감가상각비 및 무형자산상각비에는 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당 3분기와 전 3분기 중 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

급여	85,898,417	82,386,843

퇴직급여	6,214,882	5,084,932

복리후생비	10,025,985	9,957,698

합 계	102,139,284	97,429,473

16. 판매비와관리비 당 3분기 및 전 3분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	6,032,792	17,513,086	5,245,777	14,576,837

퇴직급여	433,184	1,387,928	403,167	1,153,212

복리후생비	1,016,612	2,653,381	897,923	2,411,006

여비교통비	38,261	192,001	83,960	246,708

세금과공과	314,211	919,533	275,870	1,073,223

지급수수료	3,202,126	9,670,871	2,061,522	7,342,671

임차료	133,528	402,038	287,191	807,590

수선비	7,032	7,933	-	122

감가상각비	651,975	2,093,582	549,555	1,641,056

무형자산상각비	776,992	2,265,535	380,160	1,083,225

광고선전비	305,984	780,941	156,072	446,706

판매촉진비	9,126	49,825	27,071	64,938

기타	1,301,312	4,178,156	1,575,207	5,565,643

합 계	14,223,135	42,114,810	11,943,475	36,412,937

17. 기타영업외손익

당 3분기 및 전 3분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 기타영업외수익:

유형자산처분이익	458	458	-	17,521

잡이익	68,090	475,720	36,988	174,381

합 계	68,548	476,178	36,988	191,902

2. 기타영업외비용:

기부금	64,380	138,385	190,607	431,478

유형자산폐기손실	-	3,869	-	7,245

무형자산폐기손실	-	32,249	-	1

유형자산손상차손	-	-	-	19,539

잡손실	4,909	16,613	257,008	542,856

합 계	69,289	191,116	447,615	1,001,119

18. 금융손익 당 3분기 및 전 3분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 금융수익:

이자수익	1,564,242	4,376,565	1,034,085	3,013,422

배당금수익	566,870	1,085,143	492,123	874,741

외화환산이익	48,922	370,347	245,406	393,302

외환차익	145,359	707,717	154,961	643,878

통화선도거래이익	6	30,498	191,216	564,807

통화선도평가이익	13,118	13,118	(70,202)	30,143

당기손익-공정가치측정
금융자산 평가이익	-	13,865	-	13,521

합 계	2,338,517	6,597,253	2,047,589	5,533,814

2. 금융원가:

이자비용	87,538	272,882	108,077	286,547

외화환산손실	272,152	456,130	(33,286)	52,846

외환차손	106,211	280,550	317,386	987,127

통화선도거래손실	25,465	468,893	237,064	358,679

통화선도평가손실	128,764	154,638	188,693	547,467

당기손익-공정가치측정
금융자산 평가손실	-	-	-	-

합 계	620,130	1,633,093	817,934	2,232,666

19. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 24.9% (2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:21.1%)입니다.

20. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 3분기	전 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주에 귀속되는 보통주 분기순이익	5,095,589,797	21,472,102,112	7,167,239,156	23,813,894,094

가중평균유통보통주식수(주1)	13,145,810	13,145,810	13,145,810	13,145,810

기본주당이익(원)	388	1,633	545	1,812

(주1) 가중평균 유통보통주식수(당 3분기)

구분	주식수(주)	가중치	적수

기초	17,200,000	274	4,712,800,000

자기주식	(4,054,190)	274	(1,110,848,060)

합계	3,601,951,940

가중평균유통주식수(주)	13,145,810

(전 3분기)

구분	주식수(주)	가중치	적수

기초	17,200,000	273	4,695,600,000

자기주식	(4,054,190)	273	(1,106,793,870)

합계	3,588,806,130

가중평균유통주식수(주)	13,145,810

한편, 연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당 3분기 및 전 3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

건설중인자산의 본계정대체	54,255,519	18,070,302

장기보증금의 유동성대체	(2,580,287)	(447,594)

유무형자산취득으로 인한 미지급금 증감	(184,288)	295,450

유무형자산취득으로 인한 계정대체	184,288	840,899

사용권자산 및 리스부채 변동	2,954,460	2,587,453

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(당 3분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	기타	당 3분기말

단기차입금	1,800,000	(1,800,000)	-	-

리스부채	5,886,439	(2,480,060)	2,954,460	6,360,839

(전 3분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	기타	전 3분기말

단기차입금	1,800,000	-	-	1,800,000

리스부채	6,186,666	(1,911,766)	2,587,453	6,862,353

22. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도액	실행금액

하나은행	당좌차월	1,000,000	-

수입신용장	11,000,000	-

신한은행	당좌차월(주1)	200,000	-

외상매출채권담보대출	10,000,000	-

IBK기업은행	당좌차월(주1)	50,000	-

소 계	22,250,000	-

신한은행	파생상품계약	USD 2,500,000	-

(주1) 종속회사의 대표이사가 약정 한도에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처	보증내역	보증금액

서울보증보험	지급이행 보증 등	8,451,876

소프트웨어공제조합	계약 및 하자 보증 등(주1)	17,759,813

합 계	26,211,689

(주1) 계약 및 하자보증과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

23. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜이마트

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트, ㈜신세계푸드, 신세계건설㈜, 매직플로우, ㈜신세계엘앤비, ㈜이마트에브리데이(주2), ㈜신세계영랑호리조트(주3), ㈜신세계프라퍼티, ㈜신세계프라퍼티투자운용, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜이마트24, 세린식품㈜, 스무디킹코리아㈜, 상해이매득무역유한공사, E-MART AMERICA, INC., 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, SHINSEGAE FOOD, INC, PK Retail Holdings Inc., ㈜에스에스지닷컴, ㈜에스씨케이컴퍼니, 에스이엔씨피닉스제일차㈜, 에스이엔씨피닉스제이차㈜, 에스이엔씨피닉스제삼차㈜, 에스이엔씨피닉스제사차㈜, ㈜스타필드하남, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD., 신세계동서울피에프브이, ㈜스타필드창원, ㈜스몹컴퍼니, 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW BRISTOL FARMS, INC, BRISTOL FARMS, INC, ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부통산투자회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호, 유진AgTech신기술사업투자조합 1호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호, 신세계화성, 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 이터널포항제삼차, 글로리포항제일차, 연신내베스트제일차, ㈜신세계야구단, ㈜에메랄드에스피브이, ㈜더블유컨셉코리아, WCONCEPT USA, INC, 아폴로코리아㈜, ㈜지마켓, 에스피남양주별내피에프브이㈜, STARFIELD PROPERTIES, INC., 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사, ㈜스타필드 광주, 쉐프파트너㈜, SHAFER VINEYARDS, INC., SHAFER FAMILY, LLC, PKRE Investments, LLC, Pacific Alliance Ventures, LLC, E-MART EUROPE GmbH, Better Foods Inc., Emart Hong Kong Trading Limited, Emart Weihai Network Technology Co.Ltd., Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd., ㈜위바이옴, 오케이미트㈜, 이지스제삼호사모투자합자회사, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, ㈜에스엠피엠씨, 신세계청담피에프브이, 아이지아이피제삼호 유한회사, Olive Street Owner LLC., 캡스톤디티일반사모투자신탁전문, 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문

신세계 기업집단 계열회사 (주1)	㈜신세계, ㈜신세계인터내셔날, 신세계의정부역사㈜, ㈜신세계사이먼, ㈜신세계톰보이,㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, ㈜광주신세계, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계디에프, ㈜대전신세계, ㈜인천신세계, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜신세계까사,㈜마인드마크, ㈜시그나이트파트너스, ㈜스튜디오329, ㈜퍼셀, ㈜신세계라이브쇼핑

(주1) 기업회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(주2) 2024년 6월 30일을 합병기일로 이마트와 합병으로 인해 소멸하였습니다.
(주3) 2024년 1월 25일 합병기일로 신세계건설과 합병으로 인해 소멸하였습니다.

(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유무형자산의 취득 등

지배기업	㈜이마트	110,698,655	1,009,458	5,784,873

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	1,395,230	419,073	-

㈜신세계푸드	7,427,279	499,075	-

㈜신세계엘앤비	2,074,277	-	-

㈜이마트에브리데이	5,291,379	3,600	-

㈜신세계영랑호리조트	2,600	-	-

㈜신세계프라퍼티	4,240,913	-	-

㈜스타필드청라	3,930	-	-

㈜스타필드고양	376,688	32,929	-

㈜이마트24	11,982,552	7,700	-

㈜세린식품	27,404	-	-

스무디킹코리아㈜	41,741	-	-

㈜신세계화성	133,308	-	-

㈜신세계동서울피에프브이	7,500	-	-

㈜스타필드창원	3,075	-	-

신세계건설㈜	4,336,399	88,459	-

㈜에스에스지닷컴	8,338,608	248,543	-

㈜더블유컨셉코리아	1,320,872	-	-

㈜신세계야구단	54,267	200,000	-

㈜에스씨케이컴퍼니	45,738,405	13,799	-

㈜신세계프라퍼티투자운용	44,085	-	-

에스피남양주별내피에프브이㈜	3,653	-	-

㈜지마켓	950,860	63,853	-

오케이미트㈜	5,220	-	-

㈜위바이옴	136	-	-

쉐프파트너㈜	20,132	-	-

㈜스몹컴퍼니	1,876	-	-

㈜스타필드안성	327,788	24,229	-

㈜스타필드하남	647,101	32,742	-

㈜스타필드수원	13,933,653	34,444	-

매직플로우㈜	583	-	-

㈜스타필드 광주	2,191	-	-

신세계청담피에프브이	2,127	-	-

㈜에스엠피엠씨	356,354	-	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	30,364,675	2,979,223	-

㈜신세계인터내셔날	12,900,172	14,649	-

신세계의정부역사㈜	1,701	-	-

㈜신세계사이먼	5,624,077	651	-

㈜신세계톰보이	219,403	-	-

㈜신세계동대구복합환승센터	2,569,702	-	-

㈜신세계센트럴시티	1,821,906	59,527	-

㈜신세계라이브쇼핑	9,948,130	324,489	-

서울고속버스터미널㈜	396,204	4,140	-

㈜신세계디에프	8,694,861	-	-

㈜대전신세계	1,492,740	-	-

㈜신세계디에프글로벌	279,359	-	-

㈜까사미아	5,393,957	-	-

㈜마인드마크	71,240	-	-

시그나이트파트너스	31,349	-	-

㈜퍼셀	608	-	-

㈜인천신세계	12	-	-

㈜광주신세계	1,463,673	-	-

합 계	301,064,610	6,060,583	5,784,873

(전 3분기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	㈜이마트	114,047,303	905,890

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	465,954	391,393

㈜신세계푸드	11,019,969	381,704

㈜신세계엘앤비	1,013,968	-

㈜이마트에브리데이	11,016,961	-

㈜신세계영랑호리조트	183,167	4,730

㈜신세계프라퍼티	3,918,006	-

㈜스타필드청라	115	-

㈜스타필드고양	469,696	-

㈜이마트24	19,248,286	800

㈜세린식품	18,083	-

스무디킹코리아㈜	45,168	-

㈜신세계화성	80,089	-

㈜신세계동서울피에프브이	61	-

㈜스타필드창원	87	-

신세계건설㈜	4,472,473	145,430

㈜에스에스지닷컴	11,640,372	1,131,702

㈜더블유컨셉코리아	2,177,627	-

㈜신세계야구단	23,823	171,429

㈜에스씨케이컴퍼니	33,835,969	17,408

에스피남양주별내피에프브이㈜	30	-

㈜지마켓	1,456,900	23,870

오케이미트㈜	6,948	-

㈜위바이옴	42	-

위피크(주)	2,134	-

㈜스타필드하남	887,855	-

㈜스타필드안성	333,341	-

㈜스타필드수원	9,293,092	-

㈜에스엠피엠씨	474,108	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	34,638,269	2,656,594

㈜신세계인터내셔날	11,308,838	124

신세계의정부역사㈜	1,289	-

㈜신세계사이먼	3,071,015	-

㈜신세계톰보이	70,331	-

㈜신세계동대구복합환승센터	3,263,591	-

㈜신세계센트럴시티	702,873	21,955

㈜신세계라이브쇼핑 (주1)	8,088,716	329,351

서울고속버스터미널㈜	661,891	-

㈜신세계디에프	5,789,415	-

㈜대전신세계	1,590,286	-

㈜신세계디에프글로벌	257,490	-

㈜까사미아	4,148,226	-

㈜마인드마크	113,661	-

쉐프파트너㈜	14,466	-

실크우드㈜	-	-

스튜디오329	-	-

시그나이트파트너스	27,379	-

주식회사 퍼셀	80	-

㈜광주신세계	1,825,965	-

합 계	301,705,408	6,182,380

(주1) ㈜신세계라이브쇼핑 지분 전량을 ㈜신세계에 매각함에 따라, ㈜신세계라이브쇼핑은 관계기업에서 신세계 기업집단 계열회사로 분류 변경되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당 3분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권 등(주1,3)	채무 등(주2)

지배기업	㈜이마트	13,403,871	1,099

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	2,630,810	67,131

㈜신세계푸드	754,672	48,276

㈜신세계엘앤비	730,350	-

㈜이마트에브리데이	-	-

㈜신세계영랑호리조트	-	-

㈜신세계프라퍼티	569,459	-

㈜스타필드청라	2,374	-

㈜스타필드고양	58,111	3,872

㈜이마트24	1,508,651	21,555

㈜세린식품	1,642	-

스무디킹코리아㈜	3,669	-

㈜신세계화성	35,342	-

㈜신세계동서울피에프브이	2,456	-

㈜스타필드창원	2,375	-

신세계건설㈜	60,429,788	-

㈜에스에스지닷컴	1,639,238	7,821

㈜더블유컨셉코리아	100,807	-

㈜신세계야구단	2,805	-

㈜에스씨케이컴퍼니	3,849,411	51,353

㈜신세계프라퍼티투자운용	339	-

에스피남양주별내피에프브이㈜	2,373	-

㈜지마켓	271,545	165

오케이미트㈜	512	-

㈜위바이옴	55	-

㈜스몹컴퍼니	173	-

쉐프파트너㈜	2,201	-

㈜스타필드하남	55,401	3,850

㈜스타필드안성	50,089	2,849

㈜스타필드수원	25,615	4,158

㈜스타필드 광주	2,342	-

신세계청담피에프브이	2,340	-

㈜에스엠피엠씨	23,432	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	7,173,515	204,655

㈜신세계인터내셔날	991,024	-

신세계의정부역사㈜	81	-

㈜신세계사이먼	1,104,748	716

㈜신세계톰보이	9,303	-

㈜신세계동대구복합환승센터	433,663	-

㈜신세계센트럴시티	273,725	3,950

㈜신세계라이브쇼핑	2,486,684	-

서울고속버스터미널㈜	26,675	-

㈜신세계디에프	762,781	-

㈜대전신세계	289,565	-

㈜신세계디에프글로벌	33,949	-

㈜까사미아	422,079	-

㈜마인드마크	9,296	-

시그나이트파트너스	-	-

주식회사 퍼셀	53	-

㈜광주신세계	288,938	-

합 계	100,468,327	421,450

(주1) 주로 용역제공거래에서 발생하는 매출채권, 미수금 입니다.
(주2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(주3) 보고기간말 현재 특수관계자 채권 관련 충당금 계상은 없습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권 등(주1,3)	채무 등(주2)

지배기업	㈜이마트	16,280,524	190

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	138,218	135,590

㈜신세계푸드	1,287,985	30,065

㈜신세계엘앤비	85,522	-

㈜이마트에브리데이	1,536,420	-

㈜신세계영랑호리조트	2,860	-

㈜신세계프라퍼티	522,074	-

㈜스타필드청라	35	-

㈜스타필드고양	142,360	-

㈜이마트24	2,577,130	14,405

세린식품㈜	3,093	-

스무디킹코리아㈜	4,112	-

㈜신세계화성	35	-

㈜신세계동서울피에프브이	33	-

㈜스타필드창원	35	-

신세계건설㈜	3,180,511	-

㈜에스에스지닷컴	3,720,464	7,104

㈜더블유컨셉코리아	36,885	-

㈜신세계야구단	3,148	-

㈜에스씨케이컴퍼니	5,667,094	84,841

㈜지마켓	90,850	-

오케이미트㈜	525	-

㈜스타필드하남	116,327	-

㈜스타필드안성	40,756	-

㈜스타필드수원	2,426,627	-

㈜에스엠피엠씨	58,591	-

쉐프파트너㈜	1,748	-

신세계 기업집단계열회사	㈜신세계	6,364,167	211,185

㈜신세계인터내셔날	1,032,047	-

신세계의정부역사㈜	81	-

㈜신세계사이먼	334,111	-

㈜신세계톰보이	9,835	-

㈜신세계동대구복합환승센터	256,815	-

㈜신세계센트럴시티	1,069,726	42,273

㈜신세계라이브쇼핑	3,645,604	-

서울고속버스터미널㈜	24,657	-

㈜신세계디에프	1,353,084	-

㈜대전신세계	213,943	-

㈜신세계디에프글로벌	30,767	-

㈜신세계까사	402,657	-

㈜마인드마크	7,241	-

㈜퍼셀	187	-

㈜광주신세계	202,049	-

합 계	52,870,933	525,653

(주1) 주로 용역제공거래에서 발생하는 매출채권, 미수금 입니다.
(주2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(주3) 보고기간말 현재 특수관계자 채권 관련 충당금 계상은 없습니다.

(4) 당 3분기 및 전 3분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당 3분기	전 3분기

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호	배당금 수령	1,085,143	874,741

(주)이마트	배당금 지급	2,146,095	3,065,850

신세계건설(주)	회사채 양수(주1,2)	60,000,000	-

(주1) 발행 회사의 정기예금 일부 및 공사대금채권과 집금계좌에 대한 예금반환채권 신탁의 담보를 통해 신용보강을 받고 있습니다.
(주2) 당사는 2024년 1월 19일자 이사회 의결에 의하여 회사의 계열회사인 신세계건설(주)이 발행하는 사모사채 제 17~19회 권면금액 2,000억원 중 600억원을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 제 17,18회,19회 사모사채 600억을 인수 완료하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있으며, 당 3분기 및 전 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3분기	전 3분기

단 기 급 여	2,147,260	2,714,507

퇴 직 급 여	574,955	332,858

합 계	2,722,215	3,047,365

24. 보고기간후 사건 연결회사는 2020년 SSGPAY 사업 양도 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 자기주식 3,219,100주 중 1,931,460주를 주주가치 제고 목적으로 2024년 11월 8일에 개최된 주주총회에서 특별결의를 통해 소각하는 안건이 가결되어 소각 절차를 진행중입니다.