신세계I&C 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

주 식회 사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립한 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 플랫폼 서비스 등 을 주 요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회(현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 86억원이며, 보고기간 종료일 현재 최대주주인 ( 주) 이마트 외 특수관계자 1인이 발행주식 총수의 35.87% 를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책

당사의 중간 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

2.3.1 회계정책분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2020년 1월 1일부터 시행되는 제ㆍ개정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는아래와 같으며, 제ㆍ개정된 기준서 가 2020년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

2018년 10월 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 이 개정 내용은 2020년 1월 1일 이후 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의

2018년 10월 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요' 합니다. 이 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호와 제1107호 개정 - 이자율지표 개혁2018년 10월 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정(제1109호 적용 면제 기업)'과 제1107호 '금융상품:공시'의 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피 회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상 현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피 대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피 효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피 대상항목과 위험회피 수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 이 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계년도부터 적용되며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 보고기준일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목 적 및 정책 (주석33) 이 있습니다 .

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

( 2) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 자세한 내역은 주석17 에 서 기술하고 있습니다.

(3) 복구충당부채당사는 임차하여 사용하고 있는 본사건물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다.동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 본사 복구비용과 할인율을 적용하여 산정하였습니다. 당기말 현재 최선의 추정치를 근거하여 인식 한 복구충당부채의 장부금액은 401백만원 입니다. 충당부채 산정에 적용된 세전할인율이 경영자의 추정치보다 10% 감소 할 경우 충당부채의 장부금액은 재무제표에 계상된 금액보다 4백만원 만큼 크게 계상됩니 다. (4) 반품에 대한 변동대가 추정당사는 반품권이 있는 재화 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 당사는 반품 예상에 대해 통계적 방법을 적용하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출하며, 동 비율은 변동대가의 예상금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다. 당사는 예상 반품을 매분기 수정하며, 환불부채도 조정됩니다. 예상되는 반품은 당사의 과거 반품과 환경의 변화에 민감하며, 미래에 고객의 실제 반품을 반영하지 못할 수도 있습니다. 당1분기말 현재 예상되는 반품에 대한 환불부채는 74백만원입니다. (5) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금

당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행율에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행율은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행율을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

과거 채무불이행율과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사의 매출채권과 계약자산의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 5에 공시됩니다. (6) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

4. 현 금 및 현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 보유중인 현금, 은행예금 및 당일 입출 가능한 단기 금융상품입니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

매출채권	51,210,214	64,970,329

기대신용 손실충당금	(570,302)	(289,572)

미수금	21,014,569	18,755,364

기대신용 손실충당금	(536,078)	(536,424)

리스채권	-	53,155

합 계	71,118,403	82,952,852

( 2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기 초 금 액	825,996	521,885

인 식	280,384	-

환 입	-	(12,154)

상 계	-	-

기 말 금 액	1,106,380	509,731

(3 ) 보고기간 현재 당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

당 1분기 말 > (단위: 천원, % )

구분	연체일수

현재	30일 미만	30일~60일 미만	60일~90일 미만	90일 초과	합계

기대신용손실률(%)	0.08	0.56	2.99	1.12	99.9	1.53

장부금액	70,381,989	363,819	404,888	40,145	1,033,942	72,224,783

기대신용손실	58,931	2,025	12,103	449	1,032,872	1,106,380

전기말 > (단위: 천원)

구분	연체일수

현재	30일 미만	30일~60일 미만	60일~90일 미만	90일 초과	합계

기대신용손실률(%)	0.13	0.22	1.89	56.69	99.90	0.99

장부금액	82,258,820	725,252	73,616	2,914	718,246	83,778,848

기대신용손실	103,813	1,611	1,389	1,652	717,531	825,996

(4) 보고기간말 현재 만기가 경과되었으나, 미손상된 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

만기경과 미손상채권	800,716	800,710

6. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	23,517,371	(255,854)	23,261,517	18,297,151	(228,613)	18,068,538

미착상품	1,272,421	-	1,272,421	6,520	-	6,520

저장품	81,899	-	81,899	64,664	-	64,664

합 계	24,871,691	(255,854)	24,615,837	18,368,335	(228,613)	18,139,722

7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

유동자산	선 급 금	5,629,760	7,895,405

선 급 비 용	1,276,103	1,529,839

환 불 자 산 (주석21)	33,960	27,785

기 타	-	-

소계	6,939,823	9,453,029

비유동자산	장기선급비용	6,175	13,305

8. 공 정 가 치 측정 금융자산

(1) 보고 기간말 현재 당기손 익-공정가치측정 채무상품 의 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

정보통신공제조합	70	16,316	27,985	27,985

한국소프트웨어공제조합 (주1)	387	200,000	266,763	266,763

기계설비공제조합(주2)	47	44,758	45,642	45,642

인터마인즈	6,750	999,999	999,999	999,999

바알리플랫폼	2,074	699,892	699,892	699,892

스톤브릿지 한국형유니콘투자조합	1,429	1,428,571	1,428,571	1,428,571

Strong Seed Fund Ⅲ	-	520,245	550,800	550,800

합 계	3,940,336	4,019,652	4,019,652

(주1) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주2) 전좌 기계설비공제조합에 질권설정되어있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

정보통신공제조합	70	16,316	27,985	27,985

한국소프트웨어공제조합 (주1)	387	200,000	266,763	266,763

기계설비공제조합(주2)	47	44,758	45,642	45,642

스톤브릿지 한국형유니콘투자조합	1,229	1,228,571	1,228,571	1,228,571

인터마인즈	6,750	999,999	999,999	999,999

Strong Seed Fund Ⅲ	-	520,200	520,200	520,200

합 계	3,009,844	3,089,160	3,089,160

(주1) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주2) 전좌 기계설비공제조합에 질권설정되어있습니다. (2) 보고 기간말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 의 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익

바알리플랫폼	4,081	3.7	299,954	299,954	299,954	-

299,954	299,954	299,954	-

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익(주1)

바알리플랫폼	4,081	3.7	299,954	299,954	299,954	-

합 계	299,954	299,954	299,954	-

(3) 당기와 전기 중 공정가치측정 금융상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	평가	당1분기말

당기손익-공정가치측정 금융상품	3,089,160	899,892	-	30,600	4,019,652

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	299,954	-	-	-	299,954

(전기말) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	평가	전기말

당기손익-공정가치측정 금융상품	461,075	2,720,244	(171,429)	79,270	3,089,160

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	983,519	-	(683,565)	-	299,954

9. 관계 기업투자

(1) 보고기간말 현재 지분법적용 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	사업소재지	결산일	당1분기말	전기말

취득원가	지분율(%)	장부금액	취득원가	지분율(%)	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	국 내	12월 31일	20,908,690	28.25%	1,187,117	18,299,995	26.52	-

(2) 당기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	당1분기말

㈜신세계티비쇼핑(주1)	-	2,608,695	(1,057,089)	(364,489)	1,187,117

(주1) 당기 중 ㈜신세계티비쇼핑의 유상증자에 추가 참여하여 전기 미반영 지분법 손실 ▲799,263천원 및 부의지분법 자본변동 ▲295,297천원, 지분율 변동에 따른 지분법손실 ▲1,203,378천원 및 부의지분법 자본변동 ▲64,100천원, 당기 실적에 대한 지분법 이익 +945,552천원 및 부의지분법 자본변동 ▲5,092천원을 당기에 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	전기말

㈜신세계티비쇼핑(주1)	-	5,217,390	(4,973,353)	(244,037)	-

(주1) 당기 중 ㈜신세계티비쇼핑의 유상증자에 추가 참여하여 전기 미반영 지분법 손실 ▲1,414,421천원 및 부의지분법 자본변동 ▲ 97,347천원, 지분율 변동에 따른 지분법손실 ▲ 2,725,112천원 및 부의지분법 자본변동 ▲ 105,657천원, 당기 실적에 대한 지분법 손실 ▲ 833,820 천원 및 부의지분법 자본변동 ▲ 41,033 천원을 당기에 반영하였습니다. 또한, ㈜신세계티비쇼핑의 누적결손으로 인하여 투 자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 당기 중 지분법 적용을 중지하였습니다.

(3) 보고기간말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당 1분기	전 기

자 산	부 채	매출액	당기순손익	자 산	부 채	매출액	당기순손익

㈜신세계티비쇼핑	70,454,122	66,252,680	48,622,235	3,346,497	53,797,356	57,924,388	162,064,059	(3,459,686)

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위: 천원)

회사명	당1분기말순자산	지분율(%)	순자산 지분금액(주1)	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	4,201,442	28.25	1,187,117	-	1,187,117

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액(주1)	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	(4,127,032)	26.52	( 1,094,560 )	-	-

(주1) 당기 중 ㈜신세계티비쇼핑에 대한 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 손실 은 1,094,560 천원입니다

10. 유형자산 (1) 당1분기 및 전1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등	처분 및 폐기	계정대체	감가상각비	당1분기말

취득원가	토지	9,493,573	-	-	-	-	9,493,573

건물	53,038,461	-	-	-	-	53,038,461

인테리어	2,074,334	-	-	-	-	2,074,334

공구기구비품	76,124,050	391,721	-	3,561,569	-	80,077,340

사용권자산	6,112,822	44,787	(22,508)	-	-	6,135,101

건설중인자산(주1)	4,244,742	5,551,599	-	(4,708,162)	-	5,088,179

합 계	151,087,982	5,988,107	(22,508)	(1,146,593)	-	155,906,988

감가상각누 계 액	건물	(773,478)	-	-	-	(331,490)	(1.104.968)

인테리어	(1,782,991)	-	-	-	(103,717)	(1,886,708)

공구기구비품	(47,972,416)	-	-	-	(3,229,075)	(51,201,491)

사용권자산	(5,180,547)	-	-	10,804	(335,181)	(5,504,924)

합 계	(55,709,432)	-	-	10,804	(3,999,463)	(59,698,091)

장부금액	토지	9,493,573	-	-	-	-	9,493,573

건물	52,264,983	-	-	-	(331,490)	51,933,493

인테리어	291,343	-	-	-	(103,717)	187,626

공구기구비품	28,151,634	391,721	-	3,561,569	(3,229,075)	28,875,849

사용권자산	932,275	44,787	(22,508)	10,804	(335,181)	630,177

건설중인자산	4,244,742	5,551,599	-	(4,708,162)	-	5,088,179

합 계	95,378,550	5,988,107	(22,508)	(1,135,789)	(3,999,463)	96,208,897

(주1) 무형자산으로 1,146,593천원 대체되었습니다.

(전1분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	취득 등	처분 및폐기	계정대체(주1)	감가상각비	전1분기말

취득원가	토지	9,493,57 3	-	-	-	-	9,493,573

건물	-	-	-	-	-	-

인테리어	2,115,398	-	-	-	-	2,115,398

공구기구비품	63,469,40 7	195,723	(47,100)	-	-	63,618,030

사용권자산	-	2,056,374	-	-	-	2,056,374

건설중인자산	33,009,377	14,765,642	-	-	-	47,775,019

합 계	108,087,755	17,017,739	(47,100)	-	-	125,058,394

감가상각누 계 액	건물	-	-	-	-	-	-

인테리어	(1,409,183)	-	-	-	(103,717)	(1,512,900)

공구기구비품	(38,594,26 3 )	-	47,099	-	(2,677,800)	(41,224,964)

사용권자산	-	-	-	-	(300,821)	(300,821)

합 계	(40,003,44 6 )	47,099	-	(3,082,338)	(43,038,685)

장부금액	토지	9,493,57 3	-	-	-	-	9,493,573

건물	-	-	-	-	-	-

인테리어	706,215	-	-	-	(103,717)	602,498

공구기구비품	24,875,144	195,723	(1)	(2,677,800)	22,393,066

사용권자산	2,056,374	(300,821)	1,755,553

건설중인자산	33,009,377	14,765,642	-	-	-	47,775,019

합 계	68,084,30 9	17,017,739	(1)	(3,082,338)	82,019,709

(2) 유형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출원가	2,708,554	1,694,591

판매비와 관리비	1,290,909	1,387,746

계	3,999,463	3,082,337

11. 무형자산 (1) 당1분기와 전1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당1분기)

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체(주1)	상각비	당 기 말

산업재산권	318	-	-	-	(313)	5

소프트웨어	5,275,177	30,819	1,146,593	(433,662)	6,018,927

회원권	1,076,018	-	-	-	-	1,076,018

소 계	6,351,513	30,819	1,146,593	(433,975)	7,094,950

( 주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

(전1분기)

(단위: 천원)

구 분	전 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체	상각비	전 1분기 말

산업재산권	1,573	-	-	-	(314)	1,259

소프트웨어	3,409,890	2,099,154	(323,303)	5,185,741

회원권	1,178,739	1,178,739

소 계	4,590,202	2,099,154	(323,617)	6,365,739

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당1분기 및 전1분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(3) 무형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출원가	306,056	206,712

판매비와 관리비	127,919	116,905

계	433,975	323,617

12. 리스 (1) 당1분기 및 전1분기 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구분	당기초	회계정책의변경	증가	감소	감가상각누계액	당1분기말

건물	767,770	-	10,259	-	(310,191)	467,838

차량운반구	164,505	-	34,528	(11,704)	(24,989)	162,340

계	932,275	-	44,787	(11,704)	(335,180)	630,178

(전 1분기) (단위: 천원)

구분	전기초	회계정책의변경	증가	감소	감가상각누계액	전1분기말

건물	-	1,806,097	-	-	285,173	1,520,924

차량운반구	-	72,650	177,627	-	15,648	234,629

계	-	1,878,747	177,627	-	300,821	1,755,553

(2) 당1분기 및 전1분기 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구분	당기초	회계정책의변경	증가	감소	지급	이자비용	당1분기말

건물	799,013	-	10,259	-	(202,154)	6,638	613,756

차량운반구	167,833	-	34,528	(12,121)	(26,309)	1,532	165,463

계	966,846	-	44,787	(12,121)	(228,463)	8,170	779,219

(전 1분기) (단위: 천원)

구분	당기초	회계정책의변경	증가	감소	지급	이자비용	전1분기말

건물	-	1,938,503	-	-	(171,517)	17,458	1,784,444

차량운반구	-	73,817	177,627	-	(16,556)	1,424	236,312

공구기구비품	558,540	-	-	-	-	5,183	563,723

계	558,540	2,012,320	306,489	-	(188,073)	24,064	2,584,479

(3) 당1분기 및 전기말 리스부채의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치 조정금액	최소리스료의현재가치

단기금융리스부채(1년미만)	712,392	(9,853)	702,539

장기금융리스부채(1년이상)	77,916	(1,236)	76,680

소계	790,308	(11,090)	779,219

(전기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치 조정금액	최소리스료의현재가치

단기금융리스부채(1년미만)	901,544	(16,606)	884,938

장기금융리스부채(1년이상)	83,630	(1,722)	81,908

소계	985,174	(18,328)	966,846

(4) 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료

리스부채에서 발생한 현금 유출	228,463

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매및일반관리비)	49,471

소계	277,934

(5) 당1분기 및 전1분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

사용권자산의 감가상각비	335,180	300,821

리스부채의 이자비용	8,170	24,064

손익계산서에 인식된 총 금액	343,350	324,885

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

매 입 채 무	22,533,767	26,233,859

미 지 급 금	14,134,646	19,092,752

합 계	36,668,413	45,326,611

14. 충 당부채 (1) 당1분기 및 전기말 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

기 초	400,545	450,704

설정(환입)	-	-

사 용	-	(50,159)

기 말	400,545	400,545

명목가액과 현재가치평가액의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치평가를 적용하지 아니하였습니다.

15. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기 말	전 기 말

유동부채	미지급비용	8,891,626	7,345,360

합 계	8,891,626	7,345,360

16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

유동부채	선수금	3,181,944	7,315,172

예수금	27,413,021	25,082,485

선수수익	21,379	55,821

환불부채(주석 20)	74,442	77,537

합 계	30,690,786	32,531,015

비유동부채	장기선수수익	-	235,219

합 계	-	235,219

1 7. 퇴직급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	39,291,820	37,850,037

사외적립자산의 공정가치	(37,535,761)	(37,448,198)

순확정급여부채(자산)	1,756,059	401,839

(2) 당1분기 및 전1분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기근무원가	1,370,850	1,124,335

순이자원가	2,130	1,543

순급여비용 소계	1,372,980	1,125,878

매출원가 반영분	1,073,501	852,473

판매비와관리비 반영분	299,479	273,405

소 계	1,372,980	1,125,878

순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과 고려전)	18,760	(4,910)

포괄손익 합계	1,391,740	1.120,968

(3) 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

정기예금	100	100

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말 현재 당사가 발행가능한 주식수는 4,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주 식수는 각각 5,000원 및 1,720,000주입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금은 모두 주식발행초과금입니다. 또한, 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 입니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

부의지분법자본조정	(200,463)	(206,970)

자기주식 (주1)	(5,979,129)	(5,979,129)

합 계	(6,179,592)	(6,186,099)

(주1) 당사는 2016년 11월 28일 이사회 결의에 의거, 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식을 2016년 누계 11,605주를 799백만원에, 2017년 누계 71,904 주를 5,180백만원에 취득하였습니다. (4) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말	비 고

이익준비금(주1)	2,937,772	2,610,474	법정적립금

임의적립금	186,524,147	180,174,147	기업확장 및 합리화 적립금

미처분이익잉여금	3,566,913	9,955,393	-

합 계	193,028,832	192,740,013	-

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습 니다.

19. 매출액 및 매출원가 당 1분기 및 전1분기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기	전 1분기

매 출 액	상품매출액	47,910,899	41,561,532

용역매출액	63,551,790	54,528,471

기타매출액	339,357	9,163

합 계	111,802,046	96,099,166

매 출 원 가	상품매출원가	43,343,470	38,341,708

용역매출원가	51,326,096	41,955,840

합 계	94,669,566	80,297,548

20. 고 객 과 의 계 약 에 서 생기는 수익

(1) 수익정보 구분(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

고객과의 계약에서 생기는수익	111,079,200	95,096,843

기타원천으로부터의 수익	722,846	1,002,323

총 수익	111,802,046	96,099,166

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

당 1분기 > (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	플랫폼	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	39,645,453	37,917,574	12,960,886	90,523,913

기간에 걸쳐 이전하는 용역	20,555,287	-	-	20,555,287

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	60,200,740	37,917,574	12,960,886	111,079,200

전 1분기 > (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	플랫폼	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	32,787,632	36,625,369	12,280,680	81,693,681

기간에 걸쳐 이전하는 용역	13,403,162	13,403,162

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	46,190,794	36,625,369	12,280,680	95,096,843

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

매출채권	50,639,912	64,680,757

계약자산	2,725,676	2,751,510

계약부채	2,538,087	6,452,417

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당1분기말 570백만원 , 전기말 290백만원 인식 하였습니다.

계약자산은 IBS공사 및 SI 프로젝트로부터 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 또한 계약자산으로 인식한 잔액은 청구 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다.

계약부채는 상품 매출과 관련하여 수령한 선수금, IBS공사 및 SI 프로젝트 매출과 관련하여 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다.

(3) 반 품권에서 생기는 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

환불자산	33,960	27,785

환불부채	74,442	77,537

반품으로부터 발생	74,442	77,537

판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에 대하여 예상되는 반품율 및 재판매비용을 고려하여 환불자산, 환불부채를 계상하고 있습니다.

(4) 수행의무 1) IT 서비스 IT서비스 부문은 그룹사의 하드웨어/네트워크 운영관리를 담당하는 SM(SystemManagement) 사업과 관계사별 정보시스템 및 보안 고도화, 스마트 워크 환경 구축과 고객사의 IT시스템을 구축하는 프로젝트 수주영업 영위하고 있으며, 통합 인프라 구축과 함께 FMC, Network 공사 등을 담당하는 NI 사업, 지능형 빌딩시스템 구축을 위한 IBS 사업, 데이터센터 대외 임대를 통한 IDC 사업 등을 운영하고 있습니다.이러한 사업 중 프로젝트 수주영업과 IBS사업의 경우 발주자가 보유 및 통제하고 있는 자산에 계약상의 목적물을 구축하는 것으로 당사가 수행하여 만들어 지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산의 가치가 높아지며, 당사가 수행하여 만든 자산의 대체 용도가 없고, 지금까지 수행 완료한 부분에 대한 지급청구권이 당사에 있으므로, 해당 수익의 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.기타 사업부문은 계약에 명확히 기재된 재화나 용역의 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2) IT 유통 IT유통 부문은 대외 및 그룹사에 IT 솔루션과 서비스를 제공하는 솔루션 사업, 디지털기기를 유통하는 리테일사업과 함께 모바일 사업을 운영하고 있습니다.본 사 업은 고객에게 S/W 및 H/W IT 기기와 통신단말기 등을 제공하는 사업으로, 수행의무이행 및 대금지급은 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 이중 일부 계약의 경우 고객이 반품할 권리 및 수량 리베이트로부터 발생하는 변동대가 제약사항이 발생합니다. 반품이 예상되는 부분에 대해 거래가격에서 차감하며, 환불부채를 설정하고 있습니다. 또한, 반품으로 회수될 금액에 대해서 환불자산으로 인식합니다.

3) 플랫폼플랫폼 사업부문은 모바일결제 플랫폼을 기반으로 쇼핑, 광고, 빅데이터 등의 신규사업 및부가서비스를 지속적으로 제공하는 사업부문으로 간편결제 서비스인 SSG PAY를 운영하고 있으며, EDI 서비스 등을 제공하는 정보서비스사업,이러닝 등 교육서비스 사업을 운영하고 있습니다(SSG PAY 사업은 2020년 6월 1일자로 (주)에스에스지닷컴에 영업양도 예정입니다.)본 사업 각 서비스가 고객에게 제공되어 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 4) 보고기간말 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전기말

1년 이내	2,536,287	6,452,417

1년 이후	-	-

합 계	2,536,287	6,452,417

(5) 건설계약 당 1분기 및 전 1분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액 이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

총계약수익의 변동	15,175	(25)

총계약원가의 변동	11,347	(38)

손익에 미치는 영향	3,828	13

21. 판매비와관리비 당 1분기 및 전 1분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	3,306,061	2,948,112

퇴직급여	299,479	273,406

복리후생비	310,972	332,030

교육훈련비	127,112	242,456

여비교통비	63,713	55,369

차량유지비	26,431	30,861

통신비	91,347	75,660

세금과공과	175,886	131,754

지급수수료	3,209,139	2,515,518

임차료	199,338	212,022

소모품비	31,793	15,388

행사비	25,563	25,327

비품비	101,864	61,536

감가상각비	1,290,909	1,387,746

접대비	43,450	34,378

대손상각비(환입)	280,383	(23,334)

운반비	285,292	218,684

포장비	28,692	25,117

광고선전비	179,597	185,828

판촉비	769,822	2,056,380

무형자산상각비	127,919	116,905

경상연구개발비	-	6,666

기타	231,246	237,498

합 계	11,206,008	11,165,306

22. 비용의 성격별 분류 등

(1) 당 1분기 및 전 1분기 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

상품의 매입	48,536,449	36,831,358

재고자산의 변동	(5,192,979)	1,510,350

외주용역비	26,535,761	21,257,034

종업원급여	17,879,363	14,367,713

지급수수료	9,294,510	8,405,696

유형 및 무형자산상각비	4,433,438	3,405,954

판촉비	772,027	2,059,822

운반비	291,025	222,827

임차료	387,424	1,384,428

수도광열비	295,649	9,928

세금과공과	681,314	613,669

경상연구개발비	-	6,666

광고선전비	191,137	194,033

기타비용	1,770,456	1,193,376

합 계	105.875.574	91,462,854

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	15,185,834	12,038,950

퇴직급여	1,372,980	1,125,879

복리후생비	1,320,549	1,202,884

합 계	17,879,363	14,367,713

23. 금융수익 및 금융원가 당 1분기 및 전 1분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기	전 1분기

금융수익	이자수익	214,422	501,606

외환차익	267,855	255,082

당기손익- 공정가치금융자산 평가이익	-	-

외화환산이익	126,773	38,809

합 계	609,050	795,497

금융원가	이자비용 (주1)	8,170	24,065

외환차손	153,583	172,153

외화환산손실	27,402	59,572

합 계	189,155	255,790

(주1) 이자비용은 K-IFRS 1116호 리스 적용에 따라 발생된 리스부채 관련 이자비용입니 다.

24. 기타영업외손익

당 1분기 및 전 1분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기	전 1분기

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	1,199

잡이익	77.262	106,575

합 계	77.262	107,774

기타영업외비용	기부금	31,668	18,340

잡손실	14,031	7,105

합 계	45,699	25,445

25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 26.4%(2019년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:29.4%)입니다.

26. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위:주)

구 분	당 1분기	전 1분기

보통주 당기순이익	3,918,164	(855,584,268)

가중평균유통보통주식수(주1)	1,636,491	1,636,491

기본주당이익	2,394	(523)

(주1) 가중평균 유통보통주식수

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	1,720,000	90	154,800,000

자기주식의 취득	당기이전	(83,509)	90	(7,515,810)

합계	147,284,190

가중평균유통주식수(주)	1,636,491

한 편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 기타포괄손익의 구성요소

당 1분기 및 전 1분기 중 기타포괄손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	법인세효과 차감 전	-	153,230

법인세효과	-	(33,711)

법인세효과 차감 후	-	119,519

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	법인세효과 차감 전	-	-

법인세효과	-	-

법인세효과 차감 후	-	-

부의지분법자본변동	법인세효과 차감 전	(370,996)	(176,606)

법인세효과	-	-

법인세효과 차감 후	(370,996)	(176,606)

순확정급여부채의재측정요소	법인세효과 차감 전	18,759	(4,910)

법인세효과	(4,127)	1,080

법인세효과 차감 후	14,632	(3,830)

합 계	(356,364)	(60,917)

28. 특수관계자공시

(1) 당1분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜이마트

관계기업	㈜신세계티비쇼핑

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜신세계조선호텔, ㈜신세계푸드, 신세계건설㈜, ㈜신세계엘앤비, ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜이마트24, 세린식품 ㈜ , 스무디킹코리아㈜, ㈜제주소주, 상해이매득무역유한공사,E-MART AMERICA, INC., E-MART VIETNAM CO.,LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, CHANG TUH CORPORATION, 일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사, PK Retail Holdings Inc., ㈜에스에스지닷컴, ㈜스타벅스커피코리아, ㈜신세계페이먼츠, ㈜스타필드하남, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD., ㈜광주신세계, 신세계동서울피에프브이, ㈜스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁제11호, 위피크 주식회사 , 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호 , GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW BRISTOL FARMS, INC, BRISTOL FARMS, INC, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부통산투자회사,

신세계 기업집단 계열회사 (주1)	㈜신세계, ㈜신세계인터내셔날, 신세계의정부역사㈜, ㈜신세계사이먼, ㈜신세계톰보이, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계디에프, ㈜신세계인터코스코리아, ㈜대전신세계, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜까사미아, Shinsegae International Vietnam Co.,Ltd., Shinsegae Poiret S.A.S, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 기이가무역(상해)유한공사, 가유(상해)무역유한공사, Shinsegae France S.A.S, 인천신세계

( 2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	유형자산처분	지급수수료	회원권 매입

당 1분기	전 1분기	당 1분기	전 1분기	당 1분기	전 1분기	당 1분기	전 1분기

유의적인 영향력을 행사하는 회사>

㈜이마트	26,092,335	27,725,871	1,132,103	701,683