신세계I&C 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

주 식회 사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립한 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 플랫폼 서비스 등 을 주 요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회(현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 86억원이며, 보고기간종료일현재 최대주주인 ㈜이마트 외 특수관계자 1인이 발행주식 총수의 35.87%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책

당사의 중간 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

2.3.1 회계정책분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2021년 1월 1일부터 시행되는 제ㆍ개정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는아래와 같으며, 제ㆍ개정된 기준서 가 2021년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2.4 전기 재무제표의 계정과목 재분류당사는 전기 중 이마트의 연결자회사에 편입됨에 따라 연결실체와 재무제표의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택 하여야 합니다.

( 2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 40,307,098천원(전기말: 39,817,515천원)이며, 세부사항은 주석 19에서 기술하고 있습니다.

(3) 반품에 대한 변동대가 추정당사는 반품권이 있는 재화 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 당사는 반품 예상에 대해 통계적 방법을 적용하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출하며, 동 비율은 변동대가의 예상금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다. 당사는 예상 반품을 매분기 수정하며, 환불부채도 조정됩니다. 예상되는 반품은 당사의 과거 반품과 환경의 변화에 민감하며, 미래에 고객의 실제 반품을 반영하지 못할 수도 있습니다. 당기말 현재 예상되는 반품 에 대한 환불부채는 68,427천원입니다 . (4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후 투입법을 이용하여 진행률로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 평가 주석 36 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 36 은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 현 금 및 현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 보유중인 현금, 은행예금 및 당일 입출 가능한 단기 금융상품입니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

매출채권	53,542,253	70,794,845

기대신용 손실충당금	(474,162)	(507,612)

미수금	5,054,198	4,423,074

기대신용 손실충당금	(546,389)	(546,469)

미수수익	-	-

타사상품권	-	400

합 계	57,575,900	74,164,238

( 2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기

기 초 금 액	1,054,081	825,996

인 식	(35,180)	348,889

환 입	-	-

제 각(회수)	1,650	(120,804)

기 말 금 액	1,020,551	1,054,081

(3) 보고기간말 현재 당사의 매출채권및기타채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위: 천원 )

구분	연체일수

현재	30일 미만	30일~60일 미만	60일~90일 미만	90일 초과	합계

기대신용손실률(%)	0.15	0.50	0.51	6.89	98.75	1.74

장부금액	57,311,364	322,496	13,344	6,876	942,371	58,596,451

기대신용손실	87,801	1,617	68	474	930,591	1,020,551

(전기말) (단위: 천원)

구분	연체일수

현재	30일 미만	30일~60일 미만	60일~90일 미만	90일 초과	합계

기대신용손실률(%)	0.17	0.5	0.5	18.79	99.67	1.4

장부금액	73,946,556	327,480	11,444	1,874	930,965	75,218,319

기대신용손실	124,140	1,637	57	352	927,895	1,054,081

(4) 보고기간말 현재 만기가 경과되었으나, 미손상된 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

만기경과 미손상채권	354,357	342,368

6. 기 타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

유동	단기금융상품	-	-

단기금융리스채권	16,160	16,011

단기임차보증금	258,583	277,565

소계	274,743	293,576

비유동	장기금융상품	2,000	2,000

금융리스채권	22,440	26,525

임차보증금	2,109,625	2,056,105

소계	2,134,065	2,084,630

(2) 보고기간말 현재 금융리스채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(당기말, %)	만기	당 1분기 말	전 기 말

리스채권	2.45	1년 이내	16,160	16,011

장기리스채권	2.45	1년 초과~5년 이내	22,440	26,525

합 계	38,600	42,536

(3) 당기 및 전기 중 금융리스약정에 따라 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

리스순투자의 금융수익	5,725	9,520

7. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	19,619,151	(303,549)	19,315,602	16,459,454	(312,049)	16,147,405

저장품	27,828	-	27,828	31,231	-	31,231

미착상품	152,898	-	152,898	2,216,915	-	2,216,915

합 계	19,799,877	(303,549)	19,496,328	18,707,600	(312,049)	18,395,551

한편, 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손 실 156,482천 원 ( 전기: 850 ,197 천원) 이 포함 되어 있습니다.

8. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

유동자산	선 급 금	4,433,387	2,872,748

선 급 비 용	5,454,291	696,638

환 불 자 산 (주석22)	26,671	30,765

소계	9,914,349	3,600,151

비유동자산	장기선급비용	18,879	20,234

9. 공 정 가 치 측정 금융자산

(1) 보고 기간말 현재 당기손 익-공정가치측정 채무상품 의 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

정보통신공제조합	70	16,316	28,943	28,943

한국소프트웨어공제조합(주1)	387	200,000	278,187	278,187

기계설비공제조합(주2)	47	44,759	46,421	46,421

인터마인즈	6,750	999,999	1,533,794	1,533,794

바알리플랫폼	2,074	699,892	699,892	699,892

어반베이스	1,421	999,688	999,688	999,688

스톤브릿지 한국형유니콘투자조합	1,828	1,828,571	1,828,571	1,828,571

Strong Seed Fund Ⅲ	-	1,043,865	1,043,865	1,043,865

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁	-	10,000,000	9,464,600	9,464,600

워프솔루션	223	301,050	301,050	301,050

합 계	16,134,140	16,225,011	16,225,011

(주1) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다.
(주2) 전좌 기계설비공제조합에 질권설정되어있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

정보통신공제조합	70	16,316	28,552	28,552

한국소프트웨어공제조합(주1)	387	200,000	272,352	272,352

기계설비공제조합(주2)	47	44,759	46,421	46,421

인터마인즈	6,750	999,999	1,533,794	1,533,794

바알리플랫폼(주3)	2,074	699,892	699,892	699,892

어반베이스(주4)	1,421	999,688	999,688	999,688

스톤브릿지 한국형유니콘투자조합	1,828	1,828,571	1,828,571	1,828,571

Strong Seed Fund Ⅲ	-	791,415	791,415	791,415

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁(주5)	-	10,000,000	9,464,600	9,464,600

워프솔루션(주6)	223	301,050	301,050	301,050

합 계	15,881,690	15,966,335	15,966,335

(주1) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다.
(주2) 전좌 기계설비공제조합에 질권설정되어있습니다.
(주3) 2020년 3월 31일에 전략적 투자목적으로 바알리플랫폼의 기명식전환우선주(2,074주, 699,892천원)를 취득하였습니다.
(주4) 2020년 4월 24일에 전략적 투자목적으로 (주)어반베이스의 상환전환우선주(1,421주, 999,688천원)를 취득하였습니다.
(주5) 2020년 4월 17일 영 업목적으 로 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁에 100 억원을 투자하였습니다.
(주6) 2020년 09월 29일 전략적 투자목적으로 워프솔루션의 기명식 상환전환우선주(223주, 301,050천원)를 취득하였습니다.

(2) 보고 기간말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 의 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익

바알리플랫폼	4,081	2.8	299,954	1,042,652	1,042,652	742,698

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익

바알리플랫폼	4,081	2.8	299,954	1,042,652	1,042,652	742,698

(3) 당기와 전기 중 공정가치측정 금융상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	평가	당1분기말

당기손익-공정가치측정 금융상품	15,966,335	252,450	-	6,226	16,225,011

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	1,042,652	-	-	-	1,042,652

(전기말) (단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	평가	전기말

당기손익-공정가치측정 금융상품	3,089,160	12,871,800	-	5,375	15,966,335

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	299,954	-	-	742,698	1,042,652

10. 관계 기업투자

(1) 보고기간말 현재 지분법적용 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	사업소재지	결산일	당 1분기말	전기말

취득원가	지분율(%)	장부금액	취득원가	지분율(%)	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	국 내	12월 31일	20,908,690	28.25	8,480,667	20,908,690	28.25	6,814,065

(2) 당기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	당기말

㈜신세계티비쇼핑(주1)	6,814,065	-	1,666,521	81	8,480,667

(주1) 당기 실적에 대한 지분법이익 1,666,521천원 및 부의지분법 자본변동 81천원을 당기에 반영하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	당기말

㈜신세계티비쇼핑(주1)	-	2,608,695	4,657,476	(452,106)	6,814,065

(주1) 당기 중 ㈜신세계티비쇼핑의 유상증자에 추가 참여하여 전기 미반영 지분법손실 799,263천원 및 전기 미반영 부의지분법 자본변동 295,297천원, 지분율 변동에 따른 지분법손실 1,203,378천원 및 부의지분법 자본변동 64,100천원, 당기 실적에 대한 지분법이익 6,660,117천원 및 부의지분법 자본변동 92,709원을 당기에 반영하였습니다.

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜신세계티비쇼핑

당 1분기말	전기말

유동자산	96,197,706	97,973,673

비유동자산	24,147,382	23,676,043

자산계	120,345,088	121,649,716

유동부채	79,212,083	87,088,230

비유동부채	11,118,243	10,445,160

부채계	90,330,326	97,533,390

자본	30,014,762	24,116,326

(단위: 천원)

구분	㈜신세계티비쇼핑

당1분기말	전1분기말

매출	59,310,218	48,622,235

영업손익	5,987,628	2,794,444

당기순손익	5,898,149	3,346,497

기타포괄손익	287	11,175

총포괄손익	5,898,436	3,357,672

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위: 천원)

회사명	당1분기 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	30,014,762	28.25	8,480,667	-	8,480,667

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	24,116,326	28.25	6,814,065	-	6,814,065

11. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분 및 폐기	계정대체(주1)	감가상각비	당1분기말

취득원가	토지	9,493,57 3	-	-	-	-	9,493,57 3

건물	55,079,605	-	-	-	-	55,079,605

인테리어	1,755,300	-	-	-	-	1,755,300

공구기구비품	70,197,767	212,595	(7,500)	1,672,431	-	72,075,293

건설중인자산	6,833,495	5,909,932	-	(6,125,591)	-	6,617,836

합 계	143,359,740	6,122,527	(7,500)	(4,453,160)	-	145,021,607

감가상각누 계 액	건물	(2,101,601)	-	-	-	(344,248)	(2,445,849)

인테리어	(173,260)	-	-	-	(87,765)	(261,025)

공구기구비품	(46,454,584)	-	1,625	-	(2,041,417)	(48,494,376)

합 계	(48,729,445)	-	1,625	-	(2,473,430)	(51,201,250)

장부금액	토지	9,493,57 3	-	-	-	-	9,493,57 3

건물	52,978,004	-	-	-	(344,248)	52,633,756

인테리어	1,582,040	-	-	-	(87,765)	1,494,275

공구기구비품	23,743,183	212,595	(5,875)	1,672,431	(2,041,417)	23,580,917

건설중인자산	6,833,495	5,909,932	-	(6,125,591)	-	6,617,836

합 계	94,630,295	6,122,527	(5,875)	(4,453,160)	(2,473,430)	93,820,357

(주1) 무형자산으로 4,453,160천원 대체되었습니다.

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등	처분 및 폐기	계정대체(주1)	감가상각비	전1분기말

취득원가	토지	9,493,573	-	-	-	-	9,493,573

건물	53,038,461	-	-	-	-	53,038,461

인테리어	2,074,334	-	-	-	-	2,074,334

공구기구비품	76,124,050	391,721	-	3,561,569	-	80,077,340

건설중인자산	4,244,742	5,551,599	-	(4,708,162)	-	5,088,179

합 계	144,975,160	5,943,320	-	(1,146,593)	-	149,771,887

감가상각누 계 액	건물	(773,478)	-	-	-	(331,490)	(1,104,968)

인테리어	(1,782,991)	-	-	-	(103,717)	(1,886,708)

공구기구비품	(47,972,416)	-	-	-	(3,229,075)	(51,201,491)

합 계	(50,528,885)	-	-	-	(3,664,282)	(54,193,167)

장부금액	토지	9,493,573	-	-	-	-	9,493,573

건물	52,264,983	-	-	-	(331,490)	51,933,493

인테리어	291,343	-	-	-	(103,717)	187,626

공구기구비품	28,151,634	391,721	-	3,561,569	(3,229,075)	28,875,849

건설중인자산	4,244,742	5,551,599	-	(4,708,162)	-	5,088,179

합 계	94,446,275	5,943,320	-	(1,146,593)	(3,664,282)	95,578,720

(주1) 무형자산으로 1,146,593천원 대체되었습니다.

(2) 유형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출원가	2,016,381	2,708,554

판매비와 관리비	457,049	1,290,909

계	2,473,430	3,999,463

12. 사용권자산 (1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	증가	감소	감가상각비	당1분기말

건물	7,544,963	-	(4,397)	(448,791)	7,091,775

차량운반구	119,932	57,522	(501)	(18,454)	158,499

합 계	7,664,895	57,522	(4,898)	(467,245)	7,250,274

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	증가	감소	감가상각비	전1분기말

건물	767,769	10,259	-	(310,191)	467,837

차량운반구	164,506	45,332	(22,508)	(24,990)	162,340

합 계	932,275	55,591	(22,508)	(335,181)	630,177

(2) 사용권자산 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출원가	290,488	136,787

판매비와 관리비	176,757	198,394

합 계	467,245	335,181

13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체(주1)	상각비	당 1분기 말

산업재산권	669	16,717	-	-	(409)	16,977

소프트웨어	6,344,907	1,964,049	-	4,453,160	(710,463)	12,051,653

회원권	1,076,018	-	-	-	-	1,076,018

합 계	7,421,594	1,980,766	-	4,453,160	(710,872)	13,144,648

(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	전 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체(주1)	상각비	전 1분기 말

산업재산권	318	-	-	-	(313)	5

소프트웨어	5,275,177	30,819	-	1,146,593	(433,662)	6,018,927

회원권	1,076,018	-	-	-	-	1,076,018

소 계	6,351,513	30,819	-	1,146,593	(433,975)	7,094,950

(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(3) 무형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출원가	624,037	306,056

판매비와 관리비	86,835	127,919

계	710,872	433,975

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

매입채무	17,370,596	31,110,535

미지급금	9,986,141	13,092,754

미지급배당금	2,911,453	-

미지급비용	9,669,787	7,937,192

합 계	39,937,977	52,140,481

15. 리스

(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구분	당기초	증가	감소	지급	이자비용	당 1분기말

건물	7,200,087	-	(4,448)	(437,194)	39,761	6,798,206

차량운반구	121,380	57,522	(528)	(19,361)	835	159,848

합 계	7,321,467	57,522	(4,976)	(456,555)	40,596	6,958,054

(전 1분기) (단위: 천원)

구분	당기초	증가	감소	지급	이자비용	전1분기말

건물	799,013	10,259	-	(202,154)	6,638	613,756

차량운반구	167,833	34,528	(12,121)	(26,309)	1,532	165,463

계	966,846	44,787	(12,121)	(228,463)	8,170	779,219

(2) 보고기간말 현재 리스부채의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치 조정금액	최소리스료의현재가치

단기금융리스부채(1년미만)	1,824,803	(139,364)	1,685,439

장기금융리스부채(1년이상)	5,467,955	(195,340)	5,272,615

합 계	7,292,758	(334,704)	6,958,054

(전기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치 조정금액	최소리스료의현재가치

단기금융리스부채(1년미만)	1,821,161	(147,842)	1,673,319

장기금융리스부채(1년이상)	5,873,466	(225,318)	5,648,148

합 계	7,694,627	(373,160)	7,321,467

(3) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

리스부채에서 발생한 현금 유출	456,555	228,463

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매비와관리비)	64,361	49,471

합 계	520,916	277,934

(4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

사용권자산의 감가상각비	467,245	335,180

리스부채의 이자비용	40,596	8,170

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매비와관리비)	64,361	49,471

포괄손익계산서에 인식된 총 금액	572,202	392,821

16. 기 타 금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

유동부채	기타보증금	329,901	308,301

비유동부채	임대보증금	63,965	63,965

합 계	393,866	372,266

17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

유동부채	선수금	632,582	436,390

예수금	892,166	1,965,185

선수수익	-	-

환불부채(주석 22)	68,427	76,559

합 계	1,593,175	2,478,134

비유동부채	장기선수수익	-	-

장기종업원급여	1,261,779	1,261,779

합 계	1,261,779	1,261,779

18. 충 당부채 보고기간말 현재 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

기 초	436,948	400,545

설정(환입)	-	636,293

사 용	-	(599,890)

기 말	436,948	436,948

한편, 명목가액과 현재가치평가액의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치평가를 적용하지 아니하였습니다.

1 9. 퇴직급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	40,307,098	39,817,515

사외적립자산의 공정가치	(39,327,368)	(40,145,530)

순확정급여부채(자산)	979,730	(328,015)

(2) 당1분기 및 전1분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기근무원가	1,312,535	1,370,850

순이자원가	(1,775)	2,130

순급여비용 소계	1,310,760	1,372,980

매출원가 반영분	1,091,580	1,073,501

판매비와관리비 반영분	219,180	299,479

소 계	1,310,760	1,372,980

순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과 고려전)	(3,016)	(18,760)

포괄손익 합계	1,307,744	1,354,220

(3) 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

정기예금	100	100

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말 현재 당사가 발행가능한 주식수는 4,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주 식수는 각각 5,000원 및 1,720,000주입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

주식발행초과금	4,081,817	4,081,817

자기주식처분이익(주1)	574,767	439,942

합 계	4,656,584	4,521,759

(주1) 당사는 전기 중 SSGPAY 사업 양도 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 501,910주 중 2020년에 30,000주 를 4,161백만원에, 2021년 1월 18일에 30,000주를 3,655백만원에 처분하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

부의지분법자본조정	(200,463)	(200,463)

자기주식 (주1)	(56,935,771)	(60,395,071)

합 계	(57,136,234)	(60,595,534)

(주1) 당사는 2016년 11월 28일 이사회 결의에 의거, 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식을 2016년 누계 11,605주를 799백만원에, 2017년 누계 71,904주를 5,180백만원에 취득하였습니다. 또한 당기 중 SSGPAY 사업 양도 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 501,910주를 57,875백만원에 취득하였으며, 이 중 60,000주를 처분하였습니다.

(4) 당기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익입니다. (5) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말	비 고

이익준비금(주1)	3,228,917	2,937,772	법정적립금

임의적립금	252,084,147	186,524,147	기업확장 및 합리화 적립금

미처분이익잉여금	7,463,360	68,762,817	-

합 계	262,776,424	258,224,736	-

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

21. 매출액 및 매출원가 당 1분기 및 전1분기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기	전 1분기

매 출 액	상품매출액	54,480,887	47,910,899

용역매출액	62,220,692	63,551,790

기타매출액	15,300	339,357

합 계	116,716,879	111,802,046

매 출 원 가	상품매출원가	48,821,135	43,343,470

용역매출원가	52,114,769	51,326,096

합 계	100,935,904	94,669,566

22. 고 객 과 의 계 약 에 서 생기는 수익

(1) 수익정보 구분(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

고객과의 계약에서 생기는수익	115,972,839	111,079,200

기타원천으로부터의 수익	744,040	722,846

총 수익	116,716,879	111,802,046

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

당 1분기 > (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	플랫폼	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	41,841,943	46,178,800	9,228,669	97,249,412

기간에 걸쳐 이전하는 용역	18,568,821	154,606	-	18,723,427

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	60,410,764	46,333,406	9,228,669	115,972,839

전 1분기 > (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	플랫폼	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	39,645,453	37,917,574	12,960,886	90,523,913

기간에 걸쳐 이전하는 용역	20,555,287	-	-	20,555,287

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	60,200,740	37,917,574	12,960,886	111,079,200

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

매출채권	52,798,213	69,524,513

계약자산	3,356,102	3,623,460

계약부채	2,735,983	3,075,164

매출채권은 무이자조건이 며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당1분기말 474백만원 , 전기말 508백만원 인식 하였습니다.

계약자산은 IBS공사 및 SI 프로젝트로부터 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 또한 계약자산으로 인식한 잔액은 청구 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다. 한편, 계약자산의 기대신용에 따라 충당금을 당기말 현재 손실충당금 7백만원을 인식하였습니다. 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없습니다.

계약부채는 상품매출 및 용역매출과 관련하여 수령한 선수금, IBS공사 및 SI프로젝트 매출과 관련하여 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 한편, 이월된 계약부채 3,075백만원 중 2,828백 만원을 당기에 매출로 인식하였습니다.

(3) 반 품권에서 생기는 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

환불자산	26,671	30,765

환불부채

반품으로부터 발생	68,427	76,559

판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에 대하여 예상되는 반품율 및 재판매비용을 고려하여 환불자산, 환불부채를 계상하고 있습니다.

(4) 건설계약 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약	공사손익 변동효과	계약자산의변동	계약부채의변동

수익변동	원가변동	당기	미 래

IBS공사	(519,575)	(536,609)	17,007	27	17,006	-

SI프로젝트	335,916	(886,825)	1,212,895	9,846	1,260,121	47,225

합계	(183,659)	(1,423,434)	1,229,902	9,873	1,277,127	47,225

23. 판매비와관리비 당 1분기 및 전 1분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	2,778,832	3,306,061

퇴직급여	219,180	299,479

복리후생비	422,127	310,972

교육훈련비	72,726	127,112

여비교통비	12,915	63,713

차량유지비	21,886	26,431

통신비	44,503	91,347

세금과공과	110,086	175,886

지급수수료	2,618,363	3,209,139

임차료	151,868	199,338

소모품비	17,732	31,793

행사비	19,507	25,563

비품비	56,150	101,864

감가상각비	633,806	1,290,909

접대비	58,604	43,450

대손상각비(환입)	(30,707)	280,383

운반비	315,235	285,292

포장비	21,642	28,692

광고선전비	63,349	179,597

판촉비	6,385	769,822

무형자산상각비	86,835	127,919

경상연구개발비	295,153	-

기타	102,908	231,246

합 계	8,099,085	11,206,008

24. 비용의 성격별 분류 등

(1) 당 1분기 및 전 1분기 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

상품의 매입	51,989,332	48,536,449

재고자산의 변동	(3,168,197)	(5,192,979)

외주용역비	23,377,118	26,535,761

종업원급여	20,054,599	17,879,363

지급수수료	10,027,011	9,294,510

유형 및 무형자산상각비	3,651,546	4,433,438

판촉비	11,941	772,027

운반비	329,111	291,025

임차료	414,461	387,424

수도광열비	342,331	295,649

세금과공과	709,375	681,314

경상연구개발비	295,153	-

광고선전비	106,047	191,137

기타비용	895,161	1,770,456

합 계	109,034,989	105.875.574

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	17,174,425	15,185,834

퇴직급여	1,310,760	1,372,980

복리후생비	1,569,414	1,320,549

합 계	20,054,599	17,879,363

25. 금융수익 및 금융원가 당 1분기 및 전 1분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기	전 1분기

금융수익	이자수익	68,493	214,422

외환차익	22,760	267,855

당기손익- 공정가치금융자산 평가이익	6,226	-

외화환산이익	(378)	126,773

합 계	97,101	609,050

금융원가	이자비용 (주1)	40,596	8,170

외환차손	80,378	153,583

외화환산손실	(18,517)	27,402

합 계	102,457	189,155

(주1) 이자비용은 K-IFRS 1116호 리스 적용에 따라 발생된 리스부채 관련 이자비용입니 다.

26. 기타영업외손익

당 1분기 및 전 1분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기	전 1분기

기타영업외수익	유형자산처분이익	8,380	-

잡이익	82,011	77,262

합 계	90,391	77,262

기타영업외비용	기부금	26,956	31,668

잡손실	693	14,031

합 계	27,649	45,699

27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22.96%(2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:22.5%)입니다.

28. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원, 주식단위:주)

구 분	당 1분기	전 1분기

보통주 당기순이익	7,460,707	3,918,164

가중평균유통보통주식수(주1)	1,188,914	1,636,491

기본주당이익(원)	6,275	2,394

(주1) - 당 1분기 가중평균 유통보통주식수

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	1,720,000	90	154,800,000

자기주식의 취득 및 처분	당기이전	(555,419)	90	(49,987,710)

자기주식의 처분	2021.01.18	30,000	73	2,190,000

합계	107,002,290

가중평균유통주식수(주)	1,188,914

- 전 1분기 가중평균 유통보통주식수

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	1,720,000	90	154,800,000

자기주식의 취득	당기이전	(83,509)	90	(7,515,810)

합계	147,284,190

가중평균유통주식수(주)	1,636,491

한 편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 기타포괄손익의 구성요소

당 1분기 및 전 1분기 중 기타포괄손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	법인세효과 차감 전	-	-

법인세효과	-	-

법인세효과 차감 후	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	법인세효과 차감 전	-	-

법인세효과	-	-

법인세효과 차감 후	-	-

부의지분법자본변동	법인세효과 차감 전	81	(370,996)

법인세효과	-	-

법인세효과 차감 후	81	(370,996)

순확정급여부채의재측정요소	법인세효과 차감 전	3,016	18,759

법인세효과	(664)	(4,127)

법인세효과 차감 후	2,352	14,632

합 계	2,433	(356,364)

30. 특수관계자공시

(1) 당1분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜이마트

관계기업	㈜ 신세계티비쇼핑

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트, ㈜신세계푸드, 신세계건설㈜, ㈜신세계엘앤비, ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜이마트24, 세린식품 ㈜ , 스무디킹코리아㈜, ㈜제주소주, 상해이매득무역유한공사,E-MART AMERICA, INC., E-MART VIETNAM CO.,LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, CHANG TUH CORPORATION, 일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사, PK Retail Holdings Inc., ㈜에스에스지닷컴, ㈜스타벅스커피코리아, ㈜스타필드하남, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD., ㈜광주신세계, 신세계동서울피에프브이, ㈜스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁제11호, 위피크 주식회사 , 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호 , GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW BRISTOL FARMS, INC, BRISTOL FARMS, INC, ㈜ 신세계하나제1호기업형임대위탁관리부통산투자회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호 , 유진AgTech신기술사업투자조합 1호 , DA VINCI HOLDCO PTE. LTD , 캡스 톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호 , 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호 , 신세계화성, 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사(주2), 신세계야구단(주2)

신세계 기업집단 계열회사 (주1)	㈜신세계, ㈜신세계인터내셔날, 신세계의정부역사㈜, ㈜신세계사이먼, ㈜신세계톰보이, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계디에프, ㈜대전신세계, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜까사미아, Shinsegae International Vietnam Co.,Ltd., 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 기이가무역(상해)유한공사, 가유(상해)무역유한공사, Shinsegae France S.A.S, 인천신세계, (주)마인드마크 , ㈜ 시그나이트파트너스, 실크우드 주식회 사, 스튜디오329, 신세계스마트시그나이트투자조합 등

(주1) 기업회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(주2) 당기 중 신규로 계열회사에 편입되었습니다.

( 2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	지급수수료	유형자산매입

당 1분기	전 1분기	당 1분기	전 1분기	당 1분기	전 1분기	당 1분기	전 1분기

㈜이마트 29,014,819 26,092,335 46,942 1,132,103