신세계I&C 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

주 식회 사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립한 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 플랫폼 서비스 등 을 주 요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회(현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 86억원이며, 보고기간 종료일 현재 최대주주인 ( 주) 이마트 외 특수관계자 1인이 발행주식 총수의 35.87% 를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 반기 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

당사의 중간 재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

2.3.1 회계정책반기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2020년 1월 1일부터 시행되는 제ㆍ개정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는아래와 같으며, 제ㆍ개정된 기준서가 2020년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.(2) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을명시하기 위해서 개정되었습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다.또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2.3.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그 보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현 금 및 현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 보유중인 현금, 은행예금 및 당일 입출 가능한 단기 금융상품입니다.

5. 매 출채권 및 기 타 채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매출채권	49,428,606	62,218,819

기대신용 손실충당금	(558,625)	(289,572)

미수금	3,763,683	18,755,364

기대신용 손실충당금	(539,730)	(536,424)

계약자산	4,480,966	2,751,510

금융리스채권	19,002	53,155

합 계	56,593,902	82,952,852

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 반 기 말

기 초 금 액	825,996	521,885

인 식	302,674	-

환 입	-	(20,222)

상 계	(30,315)	8,353

기 말 금 액	1,098,355	510,016

(3) 보고기간 현재 당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

당 반기말 > (단위: 천원, % )

구분	연체일수

현재	30일 미만	30일~60일 미만	60일~90일 미만	90일 초과	합계

기대신용손실률(%)	0.15	0.50	0.51	4.42	99.72	1.90

장부금액	56,284,131	329,290	60,476	2,697	1,015,663	57,692,257

기대신용손실	83,486	1,654	310	119	1,012,786	1,098,355

전기말 > (단위: 천원)

구분	연체일수

현재	30일 미만	30일~60일 미만	60일~90일 미만	90일 초과	합계

기대신용손실률(%)	0.13	0.22	1.89	56.69	99.90	0.99

장부금액	82,258,820	725,252	73,616	2,914	718,246	83,778,848

기대신용손실	103,813	1,611	1,389	1,652	717,531	825,996

(4) 보고기간말 현재 만기가 경과되었으나, 미손상된 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

만기경과 미손상채권	395,232	800,710

(5) 리스(단위: 천원)

구 분	이자율
(당기말, %)	만기	당 반기말	전기말

리스채권	2.45	1년 이내	19,002	53,155

장기리스채권	2.45	1년 초과~5년 이내	41,859	207,926

합 계	60,861	261,081

6. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	21,442,640	(528,051)	20,914,589	18,297,151	(228,613)	18,068,538

저장품	57,704	-	57,704	6,520	-	6,520

미착상품	2,218,547	-	2,218,547	64,664	-	64,664

합 계	23,718,891	(528,051)	23,190,840	18,368,335	(228,613)	18,139,722

7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동자산	선 급 금	4,019,084	7,895,405

선 급 비 용	1,040,934	1,529,839

환 불 자 산(주석20)	29,470	27,785

기 타	3,000	-

소계	5,092,488	9,453,029

비유동자산	장기선급비용	4,249	13,305

8. 공정가치 측정 금융자산 (1) 보고 기간말 현재 당기손 익-공정가치측정 금융상품 의 내역은 다음과 같습니다.

(당 반기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

정보통신공제조합	70	16,316	28,552	28,552

한국소프트웨어공제조합 (주1)	387	200,000	272,352	272,352

기계설비공제조합(주2)	47	44,759	46,421	46,421

인터마인즈	6,750	999,999	999,999	999,999

바알리플랫폼	2,074	699,892	699,892	699,892

어반베이스	1,421	999,688	999,688	999,688

스톤브릿지 한국형유니콘투자조합	1,629	1,628,571	1,628,571	1,628,571

Strong Seed Fund Ⅲ	-	791,415	812,025	812,025

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁	-	10,000,000	9,858,400	9,858,400

합 계	15,380,640	15,345,900	15,345,900

(주1) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주2) 전좌 기계설비공제조합에 질권설정되어있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

정보통신공제조합	70	16,316	27,985	27,985

한국소프트웨어공제조합 (주1)	387	200,000	266,763	266,763

기계설비공제조합(주2)	47	44,758	45,642	45,642

스톤브릿지 한국형유니콘투자조합	1,229	1,228,571	1,228,571	1,228,571

인터마인즈	6,750	999,999	999,999	999,999

Strong Seed Fund Ⅲ	-	520,200	520,200	520,200

합 계	3,009,844	3,089,160	3,089,160

(주1) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주2) 전좌 기계설비공제조합에 질권설정되어있습니다. (2) 보고 기간말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 의 내역은 다음과 같습니다.

(당 반기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익

바알리플랫폼	4,081	3.54	299,954	299,954	299,954	-

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익

바알리플랫폼	4,081	3.7	299,954	299,954	299,954	-

9. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 지분법적용 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	사업소재지	결산일	당 반기 말	전기말

취득원가	지분율(%)	장부금액	취득원가	지분율(%)	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	국 내	12월 31일	20,908,690	28.25%	2,782,374	18,299,995	26.52	-

(2) 당기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당 반기말) (단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	당 반기말

㈜신세계티비쇼핑(주1)	-	2,608,695	538,380	(364,701)	2,782,374

(주1) 당기 중 ㈜신세계티비쇼핑의 유상증자에 추가 참여하여 전기 미반영 지분법 손실 ▲799,263천원 및 부의지분법 자본변동 ▲295,297천원, 지분율 변동에 따른 지분법손실 ▲1,203,378천원 및 부의지분법 자본변동 ▲64,100천원, 당기 실적에 대한 지분법 이익 +2,541,021천원 및 부의지분법 자본변동 ▲5,304천원을 당기에 반영하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	전기말

㈜신세계티비쇼핑(주1)	-	5,217,390	(4,973,353)	(244,037)	-

(주1) 당기 중 ㈜신세계티비쇼핑의 유상증자에 추가 참여하여 전기 미반영 지분법 손실 ▲1,414,421천원 및 부의지분법 자본변동 ▲ 97,348천원, 지분율 변동에 따른 지분법손실 ▲ 2,725,112천원 및 부의지분법 자본변동 ▲ 105,656천원, 당기 실적에 대한 지분법 손실 ▲ 833,820 천원 및 부의지분법 자본변동 ▲ 41,033 천원을 당기에 반영하였습니다. 또한, ㈜신세계티비쇼핑의 누적결손으로 인하여 투 자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 당기 중 지분법 적용을 중지하였습니다.

(3) 보고기간말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜신세계티비쇼핑

당 반 기	전 기

유동자산	72,572,814	37,314,567

비유동자산	16,325,519	16,482,789

자산계	88,898,333	53,797,356

유동부채	75,501,918	54,551,883

비유동부채	3,549,041	3,372,505

부채계	79,050,959	57,924,388

자본	9,847,374	(4,127,032)

(단위: 천원)

구분	㈜신세계티비쇼핑

당 반 기	전 반기

매출	106,299,543	79,027,219

영업손익	8,501,950	(3,160,451)

당기순손익	8,993,180	(3,143,912)

기타포괄손익	10,425	(7,047)

총포괄손익	9,003,605	(3,150,958)

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당 반기말) (단위: 천원)

회사명	당기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	9,847,374	28.25	2,782,374	-	2,782,374

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액(주1)	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	(4,127,032)	26.52	( 1,094,560 )	-	-

(주1) 당기 중 ㈜신세계티비쇼핑에 대한 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 손실 은 1,094,560 천원입니다

10. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등	처분 및 폐기	계정대체(주1)	사업양도(주)	감가상각비	당반기말

취득원가	토지	9,493,573	-	-	-	-	-	9,493,57 3

건물	53,038,461	-	-	-	-	-	53,038,461

인테리어	2,074,334	-	-	-	-	-	2,074,334

공구기구비품	76,124,050	484,066	-	5,224,492	(14,965,016)	-	66,867,592

사용권자산	6,112,822	163,604	(85,093)	-	-	-	6,191,333

건설중인자산	4,244,742	9,416,832	-	(6,371,084)	(675,208)	-	6,615,282

합 계	151,087,982	10,064,502	(85,093)	(1,146,592)	(15,640,224)	-	144,280,575

감가상각누 계 액	건물	(773,478)	-	-	-	-	(662,982)	(1,436,460)

인테리어	(1,782,991)	-	-	-	-	(207,426)	(1,990,417)

공구기구비품	(47,972,416)	-	-	-	11,227,565	(6,044,147)	( 42,788,998)

사용권자산	(5,180,547)	-	10,804	-	-	(671,631)	(5,841,374)

합 계	(55,709,432)	-	10,804	-	11,227,565	(7,586,186)	( 52,057,249)

장부금액	토지	9,493,573	-	-	-	-	-	9,493,57 3

건물	52,264,983	-	-	-	-	(662,982)	51,602,001

인테리어	291,343	-	-	-	-	(207,426)	83,917

공구기구비품	28,151,634	484,066	-	5,224,492	(3,737,451)	(6,044,147)	24,078,594

사용권자산	932,275	163,604	(74,289)	-	-	(671,631)	349,959

건설중인자산	4,244,742	9,416,832	-	(6,371,084)	(675,208)	-	6,615,282

합 계	95,378,550	10,064,502	(74,289)	(1,146,592)	(4,412,659)	(7,586,186)	92,223,326

(주1) 무형자산으로 1,146,592천원 대체되었습니다.(주2) 당기중 사업양도로 인하여 감소하였습니다(주석35번 참조).

(전반기) (단위: 천원)

구 분	전기초	취득 등	처분 및폐기	계정대체(주1)	감가상각비	전반기말

취득원가	토지	9,493,57 3	-	-	-	-	9,493,57 3

건물	-	-	-	51,250,773	-	51,250,773

인테리어	2,115,398	-	-	-	-	2,115,398

공구기구비품	63,469,40 7	450,838	(47,100)	7,958,537	-	71,831,682

사용권자산	-	5,983,960	-	-	-	5,983,960

건설중인자산	33,009,377	31,771,119	-	(61,890,126)	-	2,890,370

합 계	108,087,755	38,205,917	(47,100)	(2,680,816)	-	143,565,756

감가상각누 계 액	건물	-	-	-	-	(106,772)	(106,772)

인테리어	(1,409,183)	-	-	-	(207,434)	(1,616,617)

공구기구비품	(38,594,26 3 )	-	47,099	-	(5,540,740)	( 44,087,904 )

사용권자산	-	(3,927,586)	-	-	(609,369)	(4,536,955)

합 계	(40,003,44 6 )	(3,927,586)	47,099	-	(6,464,315)	( 50,348,248)

장부금액	토지	9,493,57 3	-	-	-	-	9,493,57 3

건물	-	-	-	51,250,773	(106,772)	51,144,001

인테리어	706,215	-	-	-	(207,434)	498,781

공구기구비품	24,875,144	450,838	(1)	7,958,537	(5,540,740)	27,743,778

사용권자산	-	2,056,374	-	-	(609,369)	1,447,005

건설중인자산	33,009,377	31,771,119	-	(61,890,126)	-	2,890,370

합 계	68,084,30 9	34,278,331	(1)	(2,680,816)	(6,464,315)	93,217,508

(주1) 선급금으로 장부금액이 2,082,993천원, 무형자산으로 597,823천원 대체되었습니 다.

(2) 유형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출원가	5,600,211	3,808,296

판매비와 관리비	1,985,975	2,656,019

계	7,586,186	6,464,315

11. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 반 기) (단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	상각비	계정대체 (주1)	사업양도(주2)	당 반기말

산업재산권	318	-	-	(313 )	-	(1)	4

소프트웨어	5,275,177	101,394	-	(810,039)	1,146,592	(1,010,016)	4,703,108

회원권	1,076,018	-	-	-	-	-	1,076,018

소 계	6,351,513	101,394	-	(810,352 )	1,246,592	(1,010,017)	5,779,130

(주1) 건설중인자산으로부터 장부금액이 1,146,592천원 대체되었습니다. (주2) 당기중 사업양도로 인하여 감소하였습니다.

(전 기 말) (단위: 천원)

구 분	전기초	취 득	처분및폐기	상각비	계정대체(주1)	전반기말

산업재산권	1,573	-	-	(62 7 )	-	94 6

소프트웨어	3,409,890	2,210,018	-	(706,512)	597,823	5,511,219

회원권	1,178,739	-	-	-	-	1,178,739

소 계	4,590,202	2,210,018	-	(707,1 39 )	597,823	6,690,90 4

(주1) 건설중인자산으로부터 장부금액이 597,823 천원 대체되었습니다.

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당 반기 및 전 반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(3) 무형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 반기	전 반기

매출원가	632,486	472,434

판매비와 관리비	177,866	234,70 5

계	810,352	707,1 39

12. 리스 (1) 당 반기 및 전 반기 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 반기) (단위: 천원)

구분	당기초	증가	감소	감가상각누계액	당 반기말

건물	767,770	129,076	(62,585)	(621,652)	212,609

차량운반구	164,505	34,528	(11,704)	(49,979)	137,350

계	932,275	163,604	(74,289)	(671,631)	349,959

(전 반기) (단위: 천원)

구분	전기초	회계정책의변경	증가	감가상각누계액	전반기말

건물	-	1,806,097	-	(570,347)	1,235,750

차량운반구	-	72,650	177,627	(39,022)	211,255

계	-	1,878,747	177,627	(609,369)	1,447,005

(2) 당기 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 반기) (단위: 천원)

구분	당기초	증가	감소	지급	이자비용	당 반기말

건물	799,013	129,077	(582,171)	11,230	357,149

차량운반구	167,833	34,528	(12,121)	(52,619)	2,925	140,546

계	966,846	163,605	(12,121)	(634,790)	14,155	497,695

(전 반기) (단위: 천원)

구분	당기초	회계정책의변경	증가	지급	이자비용	전반기말

건물	-	1,938,503	-	(514,549)	32,955	1,456,909

차량운반구	-	73,817	177,627	(41,289)	3,541	213,696

공구기구비품	558,540	-	-	-	10,413	568,953

계	558,540	2,012,320	177,627	(555,838)	46,909	2,239,558

(3) 당반기 및 전기말 리스부채의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(당 반기) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치 조정금액	최소리스료의현재가치

단기금융리스부채(1년미만)	361,204	(7,243)	353,961

장기금융리스부채(1년이상)	148,960	(5,226)	143,734

소계	510,164	(12,469)	497,695

(전기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치 조정금액	최소리스료의현재가치

단기금융리스부채(1년미만)	901,544	(16,606)	884,938

장기금융리스부채(1년이상)	83,630	(1,722)	81,908

소계	985,174	(18,328)	966,846

(4) 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전 반기

리스부채에서 발생한 현금 유출	634,790	555,838

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매및일반관리비)	551,475	1,975,282

소계	1,186,265	2,531,120

(5) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전 반기

사용권자산의 감가상각비	671,631	609,369

리스부채의 이자비용	14,154	46,909

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매및일반관리비)	551,475	1,975,282

손익계산서에 인식된 총 금액	1,237,260	2,631,560

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매 입 채 무	21,712,956	26,233,859

미 지 급 금	17,002,795	19,092,752

합 계	38,715,751	45,326,611

14. 충 당부채 (1) 당반기 및 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기 초	400,545	450,704

설정(환입)	199,345	-

사 용	-	(50,159)

기 말	599,890	400,545

명목가액과 현재가치평가액의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치평가를 적용하지 아니하였습니다.

15. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기 말	전 기 말

유동부채	미지급비용	8,919,671	7,345,360

16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동부채	선수금	1,861,689	7,315,172

예수금	1,592,575	25,082,485

선수수익	12,217	55,821

환불부채(주석 20)	89,556	77,537

합 계	3,556,037	32,531,015

비유동부채	장기선수수익	-	235,219

17. 퇴직급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	38,489,523	37,850,037

사외적립자산의 공정가치	(35,452,954)	(37,448,198)

순확정급여부채(자산)	3,036,569	401,839

(2) 당 반기 및 전 반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	2,729,787	2,248,670

순이자원가	7,594	3,087

순급여비용 소계	2,737,381	2,251,757

매출원가 반영분	2,173,823	1,714,578

판매비와관리비 반영분	563,558	537,179

소 계	2,737,381	2,251,757

순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과 고려전)	(102,650)	(2,278)

포괄손익 합계	2,634,731	2,249,479

(3) 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

정기예금	100	100

18 . 자 본금 및 자본잉 여금

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행가능한 주식수는 4,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 1,720,000주입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입 니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부의지분법자본변동	(200,463)	(206,970)

자기주식(주1)	(63,854,371)	(5,979,129)

합 계	(64,054,834)	(6,186,099)

(주1) 당사는 2016년 11월 28일 이사회 결의에 의거, 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식을 2016년 누계 11,605주를 799백만원에, 2017년 누계 71,904 주를 5,180백만원에 취득하였습니다. 당사는 2020년 6월 1일자 SSGPAY 사업 양도 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 501,910주를 57,875백만원에 취득하였습니다.

(4) 보고기 간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	비고

이익준비금 (주1)	2,937,772	2,610,474	법정적립금

임의적립금	186,524,147	180,174,147

미처분이익잉여금	52,205,220	9,955,393

합 계	241,667,139	192,740,013

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금 은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습 니다.

19. 매출액 및 매출원가 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

매 출 액	상품매출액	55,054,874	102,965,773	54,275,323	95,836,855

용역매출액	62,656,177	126,207,967	58,697,291	113,225,76 3

기타매출액	263,884	603,241	9,16 3	18,325

합 계	117,974,935	229,776,981	112,981,77 7	209,080,94 3

매 출 원 가	상품매출원가	49,174,680	92,518,150	49,960,940	88,302,648

용역매출원가	50,572,977	101,899,073	46,780,168	88,736,008

합 계	99,747,657	194,417,223	96,741,108	177,038,656

20. 고 객 과 의 계 약 에 서 생기는 수익

(1) 수익정보 구분(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

고객과의 계약에서 생기는수익	228,307,521	206,970,710

기타원천으로부터의 수익	1,469,460	2,110,23 3

총 수익	229,776,981	209,080,94 3

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

당 반 기 > (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	플랫폼	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	79,048,108	85,756,725	24,680,424	189,485,257

기간에 걸쳐 이전하는 용역	38,471,382	-	350,882	38,822,264

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	117,519,490	85,756,725	25,031,306	228,307,521

전 반 기 > (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	플랫폼	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	73,484,42 4	79,080,134	26,501,788	179,066,34 6

기간에 걸쳐 이전하는 용역	27,904,36 4	-	-	27,904,36 4

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	101,388,788	79,080,134	26,501,788	206,970,710

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매출채권	48,123,368	61,085,816

계약자산	4,480,966	2,751,510

계약부채	1,590,360	6,452,417

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당 반기말 559백만원, 전기말 290백만원 인식 하였습니다.

계약자산은 IBS공사 및 SI프로젝트로부터 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 계약자산으로 인식한 잔액은 청구 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다. 한편, 당반기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다. 당반기말 현재 계약자산중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

계약부채는 상품매출과 관련하여 수령한 선수금, IBS공사 및 SI프로젝트 매출과 관련하여수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 한편, 이월된 계약부채 잔액 중 당반기에 건설계약 수익 5,854백만원을 인식하였습니다.

(3) 반 품권에서 생기는 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

환불자산	29,470	27,785

환불부채	89,556	77,537

반품으로부터 발생	89,556	77,537

(4) 건설계약 당 반기 및 전 반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액 이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약	추정총계약	공사손익 변동효과	계약자산의변동	계약부채의변동

수익변동	원가변동	당반기	미 래

IBS	(157,738)	(150,466)	(8,142)	870	85,429	93,571

PJT	442,084	(393,424)	726,622	108,886	837,488	110,866

합계	284,346	(543,890)	718,480	109,756	922,917	204,437

21. 판매비와관리비 당 반기 및 전 반기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

급여	2,824,998	6,131,059	3,074,219	6,022,330

퇴직급여	264,079	563,558	263,773	537,179

복리후생비	322,239	633,211	378,994	711,024

교육훈련비	47,019	174,130	77,236	319,692

여비교통비	15,898	79,611	37,156	92,525

차량유지비	26,504	52,935	25,551	56,413

통신비	78,649	169,996	80,263	155,923

세금과공과	138,602	314,488	121,901	253,655

지급수수료	3,488,948	6,698,087	3,067,174	5,582,692

임차료	797,417	996,755	215,497	427,519

소모품비	21,196	52,989	22,255	37,643

행사비	152,072	177,635	97,612	122,940

비품비	12,288	114,152	95,704	157,240

수도광열비	-	-	-	-

감가상각비	695,066	1,985,975	1,268,273	2,656,018

접대비	75,734	119,184	64,779	99,157

대손상각비(환입)	22,291	302,674	3,112	(20,222)

운반비	304,649	589,941	235,221	453,905

포장비	42,954	71,646	19,611	44,729

광고선전비	435,448	615,045	326,257	512,085

판촉비	891,494	1,661,317	2,184,005	4,240,385

무형자산상각비	49,947	177,866	117,801	234,705

경상연구개발비	2,612	2,612	-	6,666

기타	114,746	345,993	124,692	362,189

합 계	10,824,850	22,030,859	11,901,086	23,066,392

22. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당 반기 및 전 반기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

상품의 매입	46,827,752	95,364,201	51,304,637	88,135,996

재고자산의 변동	2,346,928	(2,846,051)	(1,343,698)	166,652

외주용역비	25,124,596	51,660,357	24,170,446	45,427,480

종업원급여	17,621,413	35,500,776	14,826,074	29,193,786

지급수수료	10,013,538	19,308,048	9,959,969	18,365,665

유형 및 무형자산의 상각비	3,963,100	8,396,537	3,765,499	7,171,454

판촉비	895,394	1,667,421	2,190,308	4,250,130

운반비	310,698	601,724	240,656	463,483

임차료	989,136	1,376,561	1,273,052	2,657,480

수도광열비	256,285	551,934	128,618	138,546

세금과공과	652,366	1,333,681	596,030	1,209,699

경상연구개발비	35,923	35,923	-	6,666

광고선전비	467,598	658,735	335,773	529,806

기타비용	1,067,779	2,838,235	1,194,830	2,388,205

합 계	110,572,506	216,448,082	108,642,194	200,105,048

23. 금융수익 및 금융원가 당 반기 및 전 반기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

금융수익	이자 수익	135,553	349,975	379,212	880,818

공정가치평가이익	6,935	6,935	-	-

외환 차익	73,082	340,938	315,959	571,041

외화환산이익	-	116,170	74,199	113,008

합 계	215,570	814,018	769,370	1,564,867

금융원가	이자 비용(주1)	35,576	43,746	22,844	46,909

공정가치평가손실	141,600	141,600	-	-

외환 차손	41,265	194,848	300,943	473,096

외화환산손실	23,525	40,324	23,120	82,692

합 계	241,966	420,518	346,90 7	602,697

(주1) 이자비용은 리스부채에서 발생하는 이자비용이 포함되어 있습니다.

24. 기타영업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	-	-	1,199

사업양도 차익	54,643,828	54,643,828	-	-

잡이익	62,713	139,975	259,035	365,610

합 계	54,706,541	54,783,803	259,035	366,809

기타영업외비용	기부금	18,132	49,799	60,723	79,063

잡손실	204,845	218,877	23,879	30,985

합 계	222,977	268,676	84,602	110,048

25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 23.7%(2019년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:29.4%)입니다.

26. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위:주)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

보통주 반기순이익	48,573,083,993	52,491,248,342	3,839,964,125	2,984,379,857

가중평균유통보통주식수(주1)	1,366,425	1,501,458	1,636,491	1,636,491

기본주당이익	35,548	34,960	2,346	1,824

(주1) 가중평균 유통보통주식수(당 2분기)

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	1,720,000	91	156,520,000

자기주식의 취득	당기이전	(83,509)	91	(7,599,319)

자기주식의 취득	2020.05.13	(501,510)	49	(24,573,990)

자기주식의 취득	2020.06.26	(400)	5	(2,000)

합계	124,344,691

가중평균유통주식수(주)	1,366,425

(당 반기 누적)

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	1,720,000	182	313,040,000

자기주식의 취득	당기이전	(83,509)	182	(15,198,638)

자기주식의 취득	2020.05.13	(501,510)	49	(24,573,990)

자기주식의 취득	2020.06.26	(400)	5	(2,000)

합계	273,265,372

가중평균유통주식수(주)	1,501,458

한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 기타포괄손익의 세부요소

당 반기 및 전 반기 중 기타포괄손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	당 2분기	누 적

후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	법인세효과 차감 전	-	-	220,391	373,621

법인세효과	-	-	(48,486)	(82,197)

법인세효과 차감 후	-	-	171,905	291,424

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	법인세효과 차감 전	-	-	247,633	247,633

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감 후	-	-	247,633	247,633

부의지분법자본변동	법인세효과 차감 전	(212)	(371,208)	(757)	(177,364)

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감 후	(212)	(371,208)	(757)	(177,364)

순확정급여부채의재측정요소	법인세효과 차감 전	83,891	102,650	7,188	2,278

법인세효과	(18,456)	(22,583)	(1,581)	(501)

법인세효과 차감 후	65,435	80,067	5,607	1,777

합 계	65,223	(291,141 )	424,388	363,47 0

28. 특수관계자공시

(1) 당 반기 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업 (주1)	㈜이마트

관계기업	㈜ 신세계티비쇼핑

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜신세계조선호텔, ㈜신세계푸드, 신세계건설㈜, ㈜신세계엘앤비, ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜이마트24, 세린식품 ㈜ , 스무디킹코리아㈜, ㈜제주소주, 상해이매득무역유한공사,E-MART AMERICA, INC., E-MART VIETNAM CO.,LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, CHANG TUH CORPORATION, 일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사, PK Retail Holdings Inc., ㈜에스에스지닷컴, ㈜스타벅스커피코리아, ㈜신세계페이먼츠, ㈜스타필드하남, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD., ㈜광주신세계, 신세계동서울피에프브이, ㈜스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁제11호, 위피크 주식회사 , 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호 , GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW BRISTOL FARMS, INC, BRISTOL FARMS, INC, (주)신세계하나제1호기업형임대위탁관리부통산투자회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호

신세계 기업집단 계열회사 (주2)	㈜신세계, ㈜신세계인터내셔날, 신세계의정부역사㈜, ㈜신세계사이먼, ㈜신세계톰보이, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계디에프, ㈜신세계인터코스코리아, ㈜대전신세계, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜까사미아, Shinsegae International Vietnam Co.,Ltd., Shinsegae Poiret S.A.S, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 기이가무역(상해)유한공사, 가유(상해)무역유한공사, Shinsegae France S.A.S, 인천신세계, (주)마인드마크 , 실크우드

(주1) 당반기 중 SSGPAY 사업부문 매각과 관련하여 자기주식 취득에 따라 당사에 대 한 ㈜ 이 마트의 유효 지분율이 상승하여 지배기업이 되었습니다. (주2) 기업회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일 한 대규모기업집단 소속회사입니다. ( *1) 2020년 6월 01일 (주)마인드마크 신규 계열 편입되었습니다. ※ 보고서 작성기준일 이후 2020년 7월 22일 ㈜에스에스지닷컴 이 ㈜ 신세계페이먼츠의 지분 100%를 청산하여 계열제외되었습니다.

( 2) 당 반기 및 전 반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	유형자산처분	지급수수료	유형자산 매입

당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기

행사하는 회사>

㈜이마트	53,046,466	65,442,038	-	-	1,969,634	1,325,905	-	-