신세계I&C 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립한 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 서비스 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회(현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 86억원이며, 당반기말 현재 최대주주인 ㈜이마트가 발행주식 총수의 35.65%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국 채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동으로 인하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서발생하는 매출채권, 미수금, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 채무 및 지분투자 상품입니다.

(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 당사는 이자율위험에 노출된 유의적인 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.(나) 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 환율변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY)

구분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	2,820	-	77,778	6,619	2	74,368

매출채권 및 기타채권	3,975	316	-	3,884	-	3,705

부채:

매입채무 및 기타채무	4,867	-	-	782	-	225

보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	267,841	(267,841)	1,253,425	(1,253,425)

EUR	47,048	(47,048)	348	(348)

JPY	67,224	(67,224)	71,048	(71,048)

합 계	382,113	(382,113)	1,324,821	(1,324,821)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(다) 주식 가격 위험

1) 당사의 비상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비 시 장 성	7,080,597	7,080,597

3) 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(라) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

한편, 당사의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 매출채권및기타채권 장부금액입니다. 또한, 해당 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말	전기말

현금및현금성자산	74,864,304	110,794,513

매출채권및기타채권	62,089,623	83,877,541

계약자산	10,222,150	4,651,885

기타단기금융자산	1,256,770	11,922,502

기타장기금융자산	47,999,184	2,457,096

당기손익-공정가치측정 금융자산	27,108,807	27,098,107

합 계	223,540,838	240,801,644

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 중 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	57,686,178	-	57,686,178

리스부채	3,687,572	2,754,357	6,441,929

예수보증금	578,416	50,000	628,416

파생상품부채	24,388	-	24,388

합 계	61,976,554	2,804,357	64,780,911

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	64,892,481	-	64,892,481

리스부채	3,406,964	2,812,272	6,219,236

예수보증금	489,516	50,000	539,516

파생상품부채	51,410	-	51,410

합 계	68,840,371	2,862,272	71,702,643

한편, 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총액	81,168,480	89,269,474

차감: 현금및현금성자산	(74,864,304)	(110,794,513)

순부채	6,304,176	(21,525,039)

자기자본	392,614,200	380,233,355

순부채비율(%)	1.61	(5.66)

(5) 파생금융상품 당사는 환율변동 위험관리 목적 상 장부 통화가 아닌 외화 포지션에 대하여 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지하고 있습니다. 통화선도 상품은 위험회피목적으로 은행을 통하여 매수 또는 매도하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사는 USD 통화 에 대하여 3건 의 통화선도 거래를 체결하고 있으며, 관련 자산ㆍ부채 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(가) 당반기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	계약일	시작일	종료일	매도금액	계약환율	매입액	파생상품자산(부채)

신한은행	2023-12-22	2023-12-22	2024-10-31	USD 14천	USD 1,276.14	KRW 18,427	(1,473)

신한은행	2023-12-22	2023-12-22	2024-10-31	USD 185천	USD 1,276.14	KRW 236,009	(18,867)

신한은행	2024-01-15	2024-01-15	2024-07-31	USD 49천	USD 1,315.20	KRW 64,311	(4,047)

(나) 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	포괄손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

통화선도	-	24,388	-	25,873	30,491	443,428

5. 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 수준 1, 수준 2 및 수준 3으로 측정 및 공시됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

(가) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,196,721	2,196,721

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	27,108,807	27,108,807

- 기타단기금융자산(파생상품자산)	-	-	-	-

합 계	-	-	29,305,528	29,305,528

부채

- 기타단기금융부채(파생상품부채)	-	24,388	-	24,388

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,196,721	2,196,721

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	27,098,107	27,098,107

- 기타단기금융자산(파생상품자산)	-	46,208	-	46,208

합 계	-	46,208	29,294,828	29,341,036

부채

- 기타단기금융부채(파생상품부채)	-	51,410	-	51,410

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	74,864,304	-	-	-	74,864,304

매출채권	58,492,971	-	-	-	58,492,971

기타채권	3,596,652	-	-	-	3,596,652

기타단기금융자산	683,626	-	-	573,144	1,256,770

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	27,108,807	-	-	27,108,807

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,196,721	-	2,196,721

기타장기금융자산	47,997,794	-	-	1,390	47,999,184

합 계	185,635,347	27,108,807	2,196,721	574,534	215,515,409

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	28,104,979	-	-	28,104,979

기타채무(주2)	18,176,105	-	-	18,176,105

기타단기금융부채	578,416	24,388	-	602,804

기타장기금융부채	50,000	-	-	50,000

단기리스부채	-	-	3,441,362	3,441,362

장기리스부채	-	-	2,542,732	2,542,732

합 계	46,909,501	24,388	5,984,094	52,917,982

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(주2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원 관련 채무가 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	110,794,513	-	-	-	110,794,513

매출채권	81,492,919	-	-	-	81,492,919

기타채권	2,384,622	-	-	-	2,384,622

기타단기금융자산	11,222,415	46,208	-	653,879	11,922,502

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	27,098,107	-	-	27,098,107

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,196,721	-	2,196,721

기타장기금융자산	2,447,499	-	-	9,597	2,457,096

합 계	208,341,968	27,144,315	2,196,721	663,476	238,346,480

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	26,839,601	-	-	26,839,601

기타채무(주2)	23,172,875	-	-	23,172,875

기타단기금융부채	489,516	51,410	-	540,926

기타장기금융부채	50,000	-	-	50,000

단기리스부채	-	-	3,167,842	3,167,842

장기리스부채	-	-	2,642,316	2,642,316

합 계	50,551,992	51,410	5,810,158	56,413,560

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(주2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원 관련 채무가 제외되어 있습니다.

당사는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 사용하고 있습니다(주석5 참조).

(2) 금융상품의 범주별 손익당반기 및 전반기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익	-	9,214	-	9,214

거래손익	-	(103,742)	-	(103,742)

이자수익	2,724,114	-	16,937	2,741,051

외환차손익	501,255	-	-	501,255

외화환산손익	203,138	-	-	203,138

대손상각비	74,384	-	-	74,384

배당수익	-	518,273	-	518,273

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

평가손익	-	(24,388)	-	(24,388)

거래손익	-	(309,194)	-	(309,194)

이자비용(리스)	-	-	(176,506)	(176,506)

외환차손익	(113,236)	-	-	(113,236)

외화환산손익	(65,691)	-	-	(65,691)

(전반기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익	-	(8,453)	-	(8,453)

거래손익	-	133,148	-	133,148

이자수익	1,860,572	-	26,194	1,886,766

외환차손익	(40,209)	-	-	(40,209)

외화환산손익	91,587	-	-	91,587

대손상각비	96,799	-	-	96,799

배당수익	-	382,618	-	382,618

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

평가손익	-	(239,839)	-	(239,839)

거래손익	-	118,828	-	118,828

이자비용(리스)	-	-	(140,820)	(140,820)

외환차손익	(140,615)	-	-	(140,615)

외화환산손익	(29,823)	-	-	(29,823)

7. 영업부문별 정보

당사의 당반기 및 전반기 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업별 부문정보1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요고객

IT서비스	매출형태 및상품ㆍ용역의 특성	- 그룹 공통 전산시스템 수탁운영- 계열사 별 전산시스템 수탁운영- 시스템 통합 구축서비스- 데이타 센터 임대- S/W개발 및 공급	㈜이마트, ㈜신세계 및 그 계열사

IT유통	- 디지털미디어, S/W게임기- 통신단말기 유통- S/W, HW 유통	㈜이마트, ㈜신세계 및 그 계열사㈜삼성전자, SK텔레콤㈜

IT정보서비스	- 유통 EDI 서비스- 교육서비스	일반 B2C 고객,㈜이마트, ㈜신세계 및 그 계열사

2) 영업별 부문의 재무현황(당반기) (단위: 천원)

구 분	IT서비스	IT유통	IT정보서비스	기타	합계

1. 매출액

외부매출액	183,978,189	87,996,981	24,680,951	-	296,656,121

2. 영업이익	20,498,858	1,658,458	7,123,665	-	29,280,981

3. 총자산	201,345,908	51,968,346	14,784,816	205,683,610	473,782,680

4. 총부채	34,607,891	16,756,796	2,278,090	27,525,704	81,168,481

(전반기) (단위: 천원)

구 분	IT서비스	IT유통	IT정보서비스	기타	합계

1. 매출액

외부매출액	168,316,378	112,018,058	23,775,677	-	304,110,113

2. 영업이익	19,987,655	729,869	7,191,567	-	27,909,091

3. 총자산	177,492,286	75,880,193	9,783,939	187,062,186	450,218,604

4. 총부채	32,354,759	12,283,598	1,635,114	33,553,243	79,826,714

3) 영업이익의 조정내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 부문별 영업손익의 합계액	29,280,981	27,909,091

2. 미배부 판매비와 관리비	(10,953,436)	(9,164,677)

3. 차감계(포괄손익계산서상 영업이익)	18,327,545	18,744,414

(2) 지역별 부문의 재무현황당사의 사업장은 국내에 위치하고 있고, 대부분 국내에서만 영업을 실시하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기	전반기

㈜이마트와 종속기업	137,930,241	149,377,924

㈜신세계와 종속기업	51,208,864	49,283,828

합 계	189,139,105	198,661,752

8. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당반기말	전기말	제한사유

기타장기금융자산	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	9,456,063	60,699,665	36,237,846	26,680,748	133,074,322

취득 및 자본적지출	-	-	-	32,009,296	32,009,296

본계정대체로 인한 증감	-	1,392,000	17,989,633	(19,381,633)	-

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	-	(20,942,287)	(20,942,287)

처분 및 폐기	-	-	(3,719)	-	(3,719)

손상차손	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(857,981)	(6,781,792)	-	(7,639,773)

반기말순장부금액	9,456,063	61,233,684	47,441,968	18,366,125	136,497,840

취득원가	9,456,063	68,870,447	126,952,609	18,366,125	223,645,244

감가상각 및 손상차손누계액	-	(7,636,763)	(79,430,880)	-	(87,067,643)

국고보조금	-	-	(79,761)	-	(79,761)

(주1) 무형자산으로 20,942,287천원 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	9,493,573	59,187,351	29,720,989	12,184,669	110,586,582

취득 및 자본적지출	-	-	1,667,634	16,720,056	18,387,690

본계정대체로 인한 증감	-	3,186,000	3,337,910	(6,523,910)	-

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	-	(6,854,450)	(6,854,450)

처분 및 폐기	(37,510)	-	(7,245)	-	(44,755)

손상차손	-	-	(19,539)	-	(19,539)

감가상각비	-	(830,205)	(5,239,487)	-	(6,069,692)

반기말순장부금액	9,456,063	61,543,146	29,460,262	15,526,365	115,985,836

취득원가	9,456,063	67,478,447	96,235,051	15,526,365	188,695,926

감가상각 및 손상차손누계액	-	(5,935,301)	(66,774,789)	-	(72,710,090)

(주1) 무형자산으로 6,854,450천원 대체되었습니다.

(2) 유형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	6,846,521	5,591,260

판매비와관리비	793,252	478,433

합 계	7,639,773	6,069,693

(3) 당반기말 현재 당사의 건물 중 일부는 임대차 계약과 관련하여 임차인인 ㈜에스씨케이컴퍼니(구, 스타벅스커피코리아)에 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 삼성화재해상보험(주)에 216,975백만원을 부보금액으로 하는 패키지보험에 가입되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	144,962	20,236,661	3,222,568	23,604,191

취득 및 자본적지출	18,450	1,584,546	-	1,602,996

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	20,942,287	-	20,942,287

처분 및 폐기	-	(32,249)	-	(32,249)

무형자산상각비	(23,544)	(4,431,770)	-	(4,455,314)

반기말순장부금액	139,868	38,299,475	3,222,568	41,661,911

취득원가	303,440	61,322,960	3,222,568	64,848,968

상각 및 손상차손누계액	(163,572)	(23,023,485)	-	(23,187,057)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 20,942,287천원 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	150,109	13,140,585	1,076,018	14,366,712

취득 및 자본적지출	9,360	3,459,169	-	3,468,529

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	6,854,450	-	6,854,450

처분 및 폐기	-	(1)	-	(1)

무형자산상각비	(19,771)	(2,724,837)	-	(2,744,608)

반기말순장부금액	139,698	20,729,366	1,076,018	21,945,082

취득원가	258,203	35,414,675	1,076,018	36,748,896

상각 및 손상차손누계액	(118,505)	(14,685,309)	-	(14,803,814)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 6,854,450천원 대체되었습니다.

(2) 무형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	3,265,278	2,333,836

판매비와관리비	1,190,035	410,772

합 계	4,455,313	2,744,608

11. 리스

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,191,161	73,207	5,264,368

사용권자산의 기중 신규추가(+)	1,762,376	9,754	1,772,130

감가상각비(-)(주1)	(1,541,572)	(24,476)	(1,566,048)

기타(재측정+/-)	(21,729)	(3,820)	(25,549)

반기말	5,390,236	54,665	5,444,901

(주1) 감가상각비에서 건설중인자산으로 대체된 금액이 제외된 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,145,733	49,492	5,195,225

사용권자산의 기중 신규추가(+)	2,020,249	68,728	2,088,977

감가상각비(-)(주1)	(1,274,505)	(18,771)	(1,293,276)

기타(재측정+/-)	(29,619)	-	(29,619)

반기말	5,861,858	99,449	5,961,307

(주1) 감가상각비에서 건설중인자산으로 대체된 금액이 제외된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,735,703	74,455	5,810,158

이자비용(+)	174,827	1,679	176,506

리스부채의 기중 신규추가(+)	1,716,317	9,754	1,726,071

리스부채 현금유출(-)	(1,698,336)	(26,445)	(1,724,781)

리스계약의 해지(-)	-	(3,860)	(3,860)

반기말	5,928,511	55,583	5,984,094

(전반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,946,163	50,363	5,996,526

이자비용(+)	139,622	1,198	140,820

리스부채의 기중 신규추가(+)	1,816,108	68,728	1,884,836

리스부채 현금유출(-)	(1,288,607)	(19,414)	(1,308,021)

반기말	6,613,286	100,875	6,714,161

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,541,572	1,274,505

차량운반구	24,476	18,771

합 계	1,566,048	1,293,276

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	176,506	140,820

단기리스료	294,926	178,867

소액자산 리스료	89,507	55,952

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금 유출	1,724,781	1,308,021

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매비와관리비)	384,433	234,819

합 계	2,109,214	1,542,840

12. 종속기업

(1) 보고기간말 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	사업소재지	결산월	업종	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	㈜플그림	국내	12월	소프트웨어자문개발	100.00	25,100,340	25,100,340	25,100,340

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	대 체	반기말

㈜플그림	25,100,340	-	-	25,100,340

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	감 소	반기말

㈜플그림	20,100,340	-	-	20,100,340

13. 퇴직급여

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	51,019,175	48,538,337

사외적립자산의 공정가치(주1)	(53,715,157)	(54,804,704)

순확정급여부채(자산)	(2,695,982)	(6,266,367)

(주1) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 17,620천원(전기말:17,620천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	48,538,337	38,495,503

당기근무원가	3,815,815	3,251,502

이자비용	963,132	928,912

재측정요소:

- 경험조정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

- 인구통계학적가정에 의한 변동	-	-

- 재무적가정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(2,165,289)	(1,201,592)

계열사로부터의 전출입	(132,820)	(271,727)

확정기여형(DC) 전환	-	-

보고기간말 금액	51,019,175	41,202,598

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	54,804,704	51,612,026

이자수익	1,097,945	1,273,678

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	110,617	126,475

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(2,165,289)	(1,201,592)

기여금	-	-

계열사로부터의 전출입	(132,820)	(271,727)

확정기여형(DC) 전환	-	-

보고기간말 금액	53,715,157	51,538,860

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	3,815,815	3,251,502

순이자원가	(134,813)	(344,766)

기타(주1)	(99,303)	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,581,699	2,906,736

(주1) 건설중인자산으로 99,303천원 대체되었습니다.

(5) 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 33,021천원입니다.

14. 자본

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행가능한 주식수는 40,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 17,200,000주입니다.(2) 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,081,817	4,081,817

자기주식처분이익	8,956,087	8,956,087

합 계	13,037,904	13,037,904

(3) 보고기간말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(43,098,571)	(43,098,571)

합 계	(43,098,571)	(43,098,571)

(4) 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익입니다.

(5) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비고

이익준비금 (주1)	4,674,956	4,214,853	법정적립금

임의적립금	390,984,087	369,514,087	사업확장 및 기업합리화 적립금

미처분이익잉여금	16,988,379	26,537,637

합 계	412,647,422	400,266,577

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	294,945,085	302,431,181

기타원천으로부터의 수익	1,711,036	1,678,932

총 수익	296,656,121	304,110,113

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	125,923,176	87,996,980	22,978,578	236,898,734

기간에 걸쳐 이전하는 용역	57,983,416	-	62,935	58,046,351

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	183,906,592	87,996,980	23,041,513	294,945,085

(전반기) (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	116,832,754	112,018,058	21,847,140	250,697,952

기간에 걸쳐 이전하는 용역	51,437,342	-	295,887	51,733,229

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	168,270,096	112,018,058	22,143,027	302,431,181

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	57,640,992	80,629,213

계약자산	10,222,150	4,651,885

계약부채	3,592,939	6,193,061

선수금	2,587,108	776,181

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 손실충당금을 당반기말 299백만원, 전기말 373백만원 인식하였습니다.

계약자산은 IBS공사 및 SI 프로젝트로부터 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 또한 계약자산으로 인식한 잔액은 청구 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다. 한편, 계약자산의 기대신용에 따라 충당금을 당반기말 현재 6백만원(전기말 : 7백만원)을 인식하였습니다. 당반기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없습니다.

계약부채는 상품매출 및 용역매출과 관련하여 수령한 선수금, IBS공사 및 SI프로젝트 매출과 관련하여 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 한편, 이월된 계약부채 6,193백만원 중 5,505백만원(전반기:이월된 계약부채 3,492백만원 중 3,489백만원)을 당반기에 매출로 인식하였습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불자산(기타유동자산)	18,713	21,229

환불부채(기타유동부채)	29,397	31,746

당사는 판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적을 기초로 최근 2년간 판매된 상품의예상되는 반품률 및 재판매비용을 고려하여 환불자산, 환불부채를 계상하고 있습니다.

(4) 건설계약당반기 및 전반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	추정총계약	공사손익 변동효과	계약자산의변동	계약부채의변동

수익변동	원가변동	당반기	미 래

IBS공사	(1,101,831)	(1,368,022)	265,491	700	267,856	2,365

SI프로젝트	1,936,251	645,150	1,245,228	45,872	1,623,017	377,789

합 계	834,420	(722,872)	1,510,719	46,572	1,890,873	380,154

(전반기) (단위: 천원)

구 분	추정총계약	공사손익 변동효과	계약자산의변동	계약부채의변동

수익변동	원가변동	전반기	미 래

IBS공사	15,398,858	14,514,723	285,270	598,865	285,939	669

SI프로젝트	4,032,807	2,168,323	1,656,603	207,881	1,708,622	52,019

합 계	19,431,665	16,683,046	1,941,873	806,746	1,994,561	52,688

16. 비용의 성격별 분류

(1) 당반기 및 전반기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 매입	45,617,175	91,714,468	55,453,177	127,660,601

재고자산의 변동	1,833,597	(473,271)	9,547,185	(1,319,564)

외주용역비	37,402,747	89,856,731	29,336,596	57,171,661

종업원급여	27,644,809	59,961,501	27,853,636	58,019,313

지급수수료	6,592,208	13,113,852	11,442,053	23,146,787

감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	7,087,074	13,661,134	5,393,055	10,107,576

판촉비	22,403	45,981	22,858	43,358

임차료	515,490	1,160,007	589,988	1,127,722

광고선전비	264,728	557,124	248,819	391,563

기타	4,480,243	8,731,049	4,511,415	9,016,682

합 계	131,460,474	278,328,575	144,398,782	285,365,699

(주1) 감가상각비 및 무형자산상각비에는 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	50,389,925	48,972,601

퇴직급여	3,614,721	2,920,536

복리후생비	5,956,855	6,126,176

합 계	59,961,501	58,019,313

17. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	4,758,583	10,807,901	4,520,473	8,782,651

퇴직급여	405,899	779,225	313,982	616,555

복리후생비	791,032	1,487,024	666,418	1,269,958

여비교통비	86,758	143,310	52,574	151,272

세금과공과	239,986	512,958	198,314	592,880

지급수수료	3,069,222	6,355,149	2,535,847	5,115,110

임차료	84,120	268,511	270,606	520,399

수선비	491	901	-	122

감가상각비	659,679	1,316,700	485,879	956,971

무형자산상각비	664,517	1,190,035	234,545	410,772

광고선전비	228,229	474,957	193,909	290,634

판매촉진비	19,503	40,699	18,566	37,867

기타	1,501,062	2,722,342	2,038,175	3,773,678

합 계	12,509,081	26,099,712	11,529,288	22,518,869

18. 기타영업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	-	-	17,521

잡이익	347,482	401,632	27,785	79,372

합 계	347,482	401,632	27,785	96,893

2. 기타영업외비용:

기부금	74,005	74,005	191,550	240,870

유형자산폐기손실	3,869	3,869	547	7,245

무형자산폐기손실	32,249	32,249	-	1

유형자산손상차손	-	-	19,539	19,539

잡손실	10,568	11,156	217,943	285,703

합 계	120,691	121,279	429,579	553,358

19. 금융손익

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 금융수익:

이자수익	1,409,865	2,741,051	853,314	1,886,766

배당금수익	-	518,273	-	382,618

공정가치평가이익	-	10,700	-	10,137

외환차익	302,803	562,358	100,321	488,917

외화환산이익	36,370	321,425	26,578	147,895

통화선도거래이익	156	30,491	314,930	373,591

통화선도평가이익	(60)	-	(28,557)	100,345

합 계	1,749,134	4,184,298	1,266,586	3,390,269

2. 금융원가:

이자비용	86,242	176,506	75,240	140,820

공정가치평가손실	-	-	-	-

외환차손	118,847	174,339	404,078	669,741

외화환산손실	131,940	183,978	(32,146)	86,132

통화선도거래손실	194,102	443,428	85,106	121,615

통화선도평가손실	(164,050)	25,873	82,001	358,775

합 계	367,081	1,004,124	614,279	1,377,083

20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22.4%(2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 21.7%)입니다.

21. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순이익	9,670,070,343	16,896,813,726	8,800,622,764	16,031,145,201

가중평균유통보통주식수(주1)	13,145,810	13,145,810	13,145,810	13,145,810

기본주당이익	736	1,285	669	1,219

(주1) 가중평균 유통보통주식수(당반기)

구분	주식수(주)	가중치	적수

기초	17,200,000	182	3,130,400,000

자기주식	(4,054,190)	182	(737,862,580)

합계	2,392,537,420

가중평균유통주식수(주)	13,145,810

(전반기)

구분	주식수(주)	가중치	적수

기초	17,200,000	181	3,113,200,000

자기주식	(4,054,190)	181	(733,808,390)

합계	2,379,391,610

가중평균유통주식수(주)	13,145,810

한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 현금흐름표

당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 및 타계정 대체	40,323,919	13,378,360

장기보증금의 유동성대체	-	(447,594)

유무형자산취득으로 인한 미지급금 증감	1,540,968	1,333,625

유무형자산취득으로 인한 계정대체	121,032	496,567

사용권자산 및 리스부채 변동	1,722,212	1,884,836

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	기타	기말

리스부채	5,810,158	(1,548,275)	1,722,211	5,984,094

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	기타	기말

리스부채	5,996,526	(1,167,201)	1,884,836	6,714,161

23. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도액	실행금액

하나은행	당좌차월	1,000,000	-

수입신용장	11,000,000	-

신한은행	외상매출채권담보대출	10,000,000	-

합 계	22,000,000	-

신한은행	파생상품계약	USD 2,500,000	-

(2) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처	보증내역	보증금액

서울보증보험	지급이행 보증 등	4,790,718

소프트웨어공제조합	계약 및 하자 보증 등(주1)	5,713,514

합 계	10,504,232

(주1) 계약 및 하자보증과 관련하여 당사가 보유하고 있는 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

24. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜이마트

종속기업	㈜플그림

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트 , ㈜신세계푸드 , 신 세계건설 ㈜ , 매직 플로우, ㈜신세계엘앤비 , ㈜이마트에브리데이(주2), ㈜신세계영랑호리 조트(주3 ) , ㈜신세계프라퍼 티 , 신세계프라퍼티인베스트먼트, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜ 이마트24 , 세린식품㈜, 스무디킹코리아㈜ , 상해이매득무역유한공사, E-MART AMERICA, INC., 에스피청주전문투자형사모부동산투자회 사, SHINSEGAE FOOD, INC, PK Retail Holdings Inc., ㈜에스에스지닷컴, ㈜에스씨 케이컴퍼 니 , 에스이엔씨피닉스제일차㈜, 에스이엔씨피닉스제이차㈜, 에스이엔씨피닉스제삼차㈜, 에스이엔씨피닉스제사차㈜, ㈜스타필드하남, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD., 신세 계동서울피에프브이, ㈜스타필드창원, ㈜스몹컴퍼니, 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW BRISTOL FARMS, INC, BRIST OL FARMS, INC, ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부통산투자회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC. , 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호, 유진 AgTech신기술사업투자조합 1호 , DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호, 신세계화성 , 디디 아이제이제이60위탁관리부동산투자회사 , 포항프라이머스프로젝트투자금융, 이터널포항제삼차, 글로리포항제일차, 연신내베스트제일차, ㈜신세계야구단 , ㈜에메랄드에스피브이, ㈜더블유 컨셉코 리아, WCONCEPT USA, INC, 아폴로코리아㈜, ㈜지마켓, 에스피남양주별내피에프브이㈜, STARFIELD PROPERTIES, INC. , 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사, ㈜스타필드 광주, 쉐프파트너㈜, SHAFER VINEYARDS, INC., SHAFER FAMILY, LLC, PKRE Investments, LLC, Pacific Alliance Ventures, LLC, E-MART EUROPE GmbH, Better Foods Inc., Emart Hong Kong Trading Limited, Emart Weiha i Network Technology Co.Ltd., Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd., ㈜위바이옴 , 오케이미트㈜, 이지스제삼호사모투자합자회사, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 , ㈜에 스엠피엠씨, 아이지아이피제삼호 유한회사, Olive Street Owner LLC., 캡스톤디티일반사모투자신탁전문, 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문

신세계 기업집단계열회사 (주1)	㈜신세계, ㈜신세계인터내셔날, 신세계의정부역사㈜, ㈜신세계사이먼, ㈜신세계톰보이, ㈜신세계동대구복합환승센 터, ㈜신세계센트럴시 티, ㈜광주신세계, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계디에프, ㈜대전신세계, ㈜인천신세계, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜신세계까사, ㈜마인드마크 , ㈜시그나이트파트너스, ㈜스튜디오329, ㈜퍼셀, ㈜신세계라이브쇼핑

(주1) 기업회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한대규모기업집단 소속회사입니다.
(주2) 2024년 6월 30일을 합병기일로 이마트와 합병으로 인해 소멸하였습니다.
(주3) 2024년 1월 25일을 합병기일로 신세계건설과 합병으로 인해 소멸하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유무형자산의 취득 등

지배기업	㈜이마트	72,942,793	620,284	5,693,350

종속기업	㈜플그림	456,666	2,884,223	-

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	874,609	236,875	-

㈜신세계푸드	5,295,455	336,721	-

㈜신세계엘앤비	1,168,916	-	-

㈜이마트에브리데이	5,032,749	3,600	-

㈜신세계영랑호리조트	2,600	-	-

㈜신세계프라퍼티	2,837,908	-	-

㈜스타필드청라	1,008	-	-

㈜스타필드고양	247,502	22,369	-

㈜이마트24	8,227,487	200	-

㈜세린식품	22,950	-	-

스무디킹코리아㈜	31,060	-	-

㈜신세계화성	100,654	-	-

㈜신세계동서울피에프브이	759	-	-

㈜스타필드창원	531	-	-

㈜스타필드광주	60	-	-

신세계건설㈜	4,441,929	88,459	-

매직플로우㈜	583	-	-

㈜에스에스지닷컴	5,836,976	251,551	-

㈜더블유컨셉코리아	318,998	-	-

㈜신세계야구단	46,259	114,286	-

㈜에스씨케이컴퍼니	30,370,752	10,109	-

신세계프라퍼티인베스트먼트	43,536	-	-

에스피남양주별내피에프브이㈜	799	-	-

㈜지마켓	782,193	24,236	-

오케이미트㈜	3,683	-	-

㈜위바이옴	24	-	-

쉐프파트너㈜	14,243	-	-

㈜스몹컴퍼니	1,400	-	-

㈜스타필드안성	210,941	16,459	-

㈜스타필드하남	526,057	22,242	-

㈜스타필드수원	13,830,226	23,104	-

㈜에스엠피엠씨	283,174	-	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	20,602,423	1,972,782	-

㈜신세계인터내셔날	8,876,356	13,745	-

신세계의정부역사㈜	1,173	-	-

㈜신세계사이먼	3,721,485	-	-

㈜신세계톰보이	193,847	-	-

㈜신세계동대구복합환승센터	1,676,754	-	-

㈜신세계센트럴시티	1,440,973	39,627	-

㈜신세계라이브쇼핑 (주1)	6,548,716	215,606	-

서울고속버스터미널㈜	325,126	2,760	-

㈜신세계디에프	6,132,228	-	-

㈜대전신세계	948,236	-	-

㈜신세계디에프글로벌	182,495	-	-

㈜까사미아	3,296,388	-	-

㈜마인드마크	47,687	-	-

실크우드㈜	-	-	-

스튜디오329	-	-	-

시그나이트파트너스	23,069	-	-

주식회사 퍼셀	237	-	-

㈜광주신세계	914,330	-	-

합 계	208,887,003	6,899,238	5,693,350

(전반기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유무형자산의 취득 등

지배기업	㈜이마트	79,906,907	637,766	-

종속기업	㈜플그림	30,974	3,823,929	-

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	308,399	246,985	-

㈜신세계푸드	8,707,981	278,376	-

㈜신세계엘앤비	748,885	-	-

㈜이마트에브리데이	7,348,507	-	-

㈜신세계영랑호리조트	175,098	4,730	-

㈜신세계프라퍼티	2,540,116	-	-

㈜스타필드청라	106	-	-

㈜스타필드고양	350,996	-	-

㈜이마트24	13,206,168	400	-

㈜세린식품	13,563	-	-

스무디킹코리아㈜	33,529	-	-

㈜신세계화성	80,083	-	-

㈜신세계동서울피에프브이	60	-	-

㈜스타필드창원	50	-	-

신세계건설㈜	3,202,749	131,362	-

㈜에스에스지닷컴	8,906,442	913,381	-

㈜더블유컨셉코리아	269,658	-	-

㈜신세계야구단	10,721	85,714	-

㈜에스씨케이컴퍼니	22,723,666	17,408	-

에스피남양주별내피에프브이㈜	30	-	-

㈜지마켓	391,231	10,043	-

오케이미트㈜	3,655	-	-

㈜위바이옴	24	-	-

쉐프파트너㈜	8,527	-	-

위피크(주)	1,463	-	-

㈜스타필드하남	757,653	-	-

㈜스타필드안성	205,986	-	-

㈜스타필드수원	3,375,708	-	-

㈜에스엠피엠씨	422,004	-	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	23,591,507	1,760,002	-

㈜신세계인터내셔날	7,896,610	124	-

신세계의정부역사㈜	908	-	-

㈜신세계사이먼	2,000,590	-	-

㈜신세계톰보이	56,202	-	-

㈜신세계동대구복합환승센터	2,404,885	-	-

㈜신세계센트럴시티	440,031	8,500	-

㈜신세계라이브쇼핑 (주1)	5,227,365	263,173	-

서울고속버스터미널㈜	461,218	-	-

㈜신세계디에프	3,788,128	-	-

㈜대전신세계	1,002,421	-	-

㈜신세계디에프글로벌	174,675	-	-

㈜까사미아	2,918,241	-	-

㈜마인드마크	93,935	-	-

실크우드㈜	-	-	-

스튜디오329	-	-	-

시그나이트파트너스	19,570	-	-

주식회사 퍼셀	-	-	-

㈜광주신세계	1,209,039	-	-

합 계	205,016,264	8,181,893	-

(주1) 전기 중 ㈜신세계라이브쇼핑 지분 전량을 ㈜신세계에 매각함에 따라, ㈜신세계라이브쇼핑은 관계기업에서 신세계 기업집단 계열회사로 분류 변경되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권 등(주1.3)	채무 등(주2.3)

지배기업	㈜이마트	12,493,440	6,263,550

종속기업	㈜플그림	170,001	36,300

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	2,530,723	51,930

㈜신세계푸드	1,090,995	51,076

㈜신세계엘앤비	461,349	-

㈜이마트에브리데이	-	-

㈜신세계영랑호리조트	-	-

㈜신세계프라퍼티	477,048	-

㈜스타필드청라	2	-

㈜스타필드고양	45,843	7,744

㈜이마트24	2,252,205	13,965

㈜세린식품	3,464	-

스무디킹코리아㈜	4,105	-

㈜신세계화성	2	-

㈜신세계동서울피에프브이	-	-

㈜스타필드창원	2	-

㈜스타필드광주	33	-

신세계건설㈜	46,232,533	-

㈜에스에스지닷컴	2,049,135	7,968

㈜더블유컨셉코리아	25,651	-

㈜신세계야구단	88,505	-

㈜에스씨케이컴퍼니	4,451,217	51,221

에스피남양주별내피에프브이㈜	-	-

㈜지마켓	458,376	165

오케이미트㈜	535	-

㈜위바이옴	-	-

쉐프파트너㈜	1,676	-

㈜스몹컴퍼니	36	-

㈜스타필드하남	35,275	7,700

㈜스타필드안성	35,152	5,698

㈜스타필드수원	20,287	8,316

㈜에스엠피엠씨	46,047	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	5,733,522	198,050

㈜신세계인터내셔날	1,219,236	-

신세계의정부역사㈜	81	-

㈜신세계사이먼	891,456	-

㈜신세계톰보이	8,523	-

㈜신세계동대구복합환승센터	306,182	-

㈜신세계센트럴시티	536,806	4,840

㈜신세계라이브쇼핑	2,267,610	-

서울고속버스터미널㈜	168,516	-

㈜신세계디에프	843,234	-

㈜대전신세계	152,230	-

㈜신세계디에프글로벌	34,299	-

㈜까사미아	678,406	-

㈜마인드마크	6,568	-

실크우드㈜	-	-

스튜디오329	-	-

시그나이트파트너스	-	-

주식회사 퍼셀	133	-

㈜광주신세계	148,317	-

합 계	85,968,756	6,708,523

(주1) 주로 용역제공거래에서 발생하는 매출채권, 미수금 입니다.
(주2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(주3) 보고기간말 현재 특수관계자 채권 관련 충당금 계상은 없습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권 등(주1,3)	채무 등(주2,3)

지배기업	㈜이마트	16,280,524	190

종속기업	㈜플그림	19,600	479,358

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	138,218	135,590

㈜신세계푸드	1,287,985	30,065

㈜신세계엘앤비	85,522	-

㈜이마트에브리데이	1,536,420	-

㈜신세계영랑호리조트	2,860	-

㈜신세계프라퍼티	522,074	-

㈜스타필드청라	35	-

㈜스타필드고양	142,360	-

㈜이마트24	2,577,130	14,405

세린식품㈜	3,093	-

스무디킹코리아㈜	4,112	-

㈜신세계화성	35	-

㈜신세계동서울피에프브이	33	-

㈜스타필드창원	35	-

신세계건설㈜	3,180,512	-

㈜에스에스지닷컴	3,720,464	7,104

㈜더블유컨셉코리아	36,885	-

㈜신세계야구단	3,148	-

㈜에스씨케이컴퍼니	5,667,094	84,841

㈜지마켓	90,851	-

오케이미트㈜	525	-

쉐프파트너㈜	1,748	-

㈜스타필드하남	116,327	-

㈜스타필드안성	40,755	-

㈜스타필드수원	2,426,627	-

㈜에스엠피엠씨	58,591	-

신세계 기업집단계열회사	㈜신세계	6,364,168	211,185

㈜신세계인터내셔날	1,032,047	-

신세계의정부역사㈜	81	-

㈜신세계사이먼	334,111	-

㈜신세계톰보이	9,835	-

㈜신세계동대구복합환승센터	256,815	-

㈜신세계센트럴시티	1,069,726	42,273

㈜신세계라이브쇼핑	3,645,603	-

서울고속버스터미널㈜	24,657	-

㈜신세계디에프	1,353,083	-

㈜대전신세계	213,943	-

㈜신세계디에프글로벌	30,767	-

㈜신세계까사	402,657	-

㈜마인드마크	7,241	-

㈜퍼셀	187	-

㈜광주신세계	202,049	-

합 계	52,890,533	1,005,011

(주1) 주로 용역제공거래에서 발생하는 매출채권, 미수금 입니다.
(주2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(주3) 보고기간말 현재 특수관계자 채권 관련 충당금 계상은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호	배당금 수령	518,273	382,618

㈜이마트	배당금 지급	2,146,095	3,065,850

신세계건설㈜	회사채 양수(주1,2)	45,000,000	-

(주1) 발행 회사의 정기예금 일부 및 공사대금채권과 집금계좌에 대한 예금반환채권 신탁의 담보를 통해 신용보강을 받고 있습니다.
(주2) 당사는 2024년 1월 19일자 이사회 의결에 의하여 회사의 계열회사인 신세계건설(주)이 발행하는 사모사채 제 17~19회 권면금액 2,000억원 중 600억원을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 당반기 중 제 17,18회 사모사채 450억을 인수하였으며, 2024년 7월 29일자로 제19회 사모사채 150억원을 인수하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단 기 급 여	1,127,403	1,299,450

퇴 직 급 여	560,496	183,134

합 계	1,687,899	1,482,584