신세계I&C 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립된 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 임대 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회 (현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 86억원이며, ㈜이마트 및 계열회사는 당사의 특수관계자입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율(%)

㈜이마트 외 특수관계자	614,390	35.72

국민연금공단	115,330	6.71

KB자산운용	44,800	2.60

신영자산운용	27,849	1.62

자기주식	11,605	0.67

기 타	906,026	52.68

합 계	1,720,000	100.00

(주) 상기현황은 2016년말 주주명부 확정에 따른 것으로, 본 보고서 제출일 현황과 차이가 있습니다. 또한, 본 보고서 기준일(2017.06.30) 현재 당사의 자기주식수는 83,509주 입니다.

2. 중요한 회계정책

요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정 요약중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현 금	-	-

예 금	23,844,846	30,952,189

합 계	23,844,846	30,952,189

4. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매 출 채 권	38,507,293	41,823,961

대손충당금	(84,060)	(118,583)

미 수 금	4,139,023	4,418,988

대손충당금	(272,524)	(279,487)

합 계	42,289,732	45,844,879

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초 금 액	398,070	486,070

설정(환입)	2,409	(95,624)

상 계	(43,895)	(13,020)

기 말 금 액	356,584	377,426

5. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,190,726	(62,000)	4,128,726	4,422,840	(336,419)	4,086,421

저장품	30,308	-	30,308	30,774	-	30,774

미착품	225,343	-	225,343	-	-	-

합 계	4,446,377	(62,000)	4,384,377	4,453,614	(336,419)	4,117,195

6. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기 말	전 기 말

유 동 자 산	선 급 금	5,621,777	4,125,230

선 급 비 용	2,966,596	367,691

기 타	1,405	915

유동자산합계	8,589,778	4,493,836

비유동자산	장기선급비용	235,162	278,663

7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

지 분 증 권	914,941	1,256,491

채 무 증 권	5,734,496	5,744,523

합 계	6,649,437	7,001,014

(2) 보고기간말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 >

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치
(주1)	장부금액	미실현보유손익 (주3)	손상차손누계액

제로투세븐	103,500	0.8	90,000	698,625	698,625	608,625	-

정보통신공제조합	70	-	16,316	16,316	16,316	-	-

한국소프트웨어공제조합 (주2)	200	-	200,000	200,000	200,000	-	-

합 계	306,316	914,941	914,941	608,625	-

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주3) 미실현보유손익은 법인세 효 과(133,898천원)가 차감 되기 전 금액입니다.

전 기 말 >(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치
(주1)	장부금액	미실현보유손익 (주3)	손상차손누계액

제로투세븐	103,500	0.8	90,000	1,040,175	1,040,175	950,175	-

코리핸랜드	814	-	8,140	-	-	-	(8,140)

정보통신공제조합	70	-	16,316	16,316	16,316	-	-

한국소프트웨어공제조합 (주2)	200	-	200,000	200,000	200,000	-	-

합 계	314,456	1,256,491	1,256,491	950,175	(8,140)

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주3) 미실현보유손익은 법인세효과( 209,039천원 )가 차감되기 전 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기 일	종 목 명	취득원가	상각액	상각후취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익 (주1)

당반기말	10년내	서울도시철도	4,999,999	649,234	5,649,233	5,734,496	5,734,496	85,263

전 기 말	10년내	서울도시철도	4,999,999	591,714	5,591,713	5,744,523	5,744,523	152,810

(주 1) 미실현보유손익은 법인세효과 (당반기말: 18,758천원, 전기말: 33,618천원)가 차감되기 전 금액입니다.

8. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 지분법적용 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	사업소재지	결산일	당반기말	전기말

취득원가	지분율(%)	금 액	취득원가	지분율(%)	금 액

㈜신세계티비쇼핑	국 내	12월 31일	11,752,170	22.17	602,309	8,426,085	22.17	-

(2) 당반기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	당반기말

㈜신세계티비쇼핑	-	3,326,085	(2,670,726)	(53,050)	602,309

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당 반 기 말	전 기 말	당 반 기	전 반 기

자 산	부 채	자 산	부 채	매 출 액	당기순손실	매출액	당기순손실

㈜신세계티비쇼핑	30,671,128	31,246,349	23,009,290	31,164,687	32,823,399	(7,180,579)	12,130,545	(16,203,699)

(4) 당반기말 현재 관계기업투자를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	(575,221)	22.17	(127,549)	729,858	602,309

9. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기>

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체 (주1)	감가상각비	당반기말

취득원가	토지	4,054,253	9,456,063	-	(56,448)	-	13,453,868

건물	11,893,777	-	-	(165,600)	-	11,728,177

인테리어	2,421,321	-	-	-	-	2,421,321

공구기구비품	57,405,896	126,820	(198,652)	1,880,454	-	59,214,518

건설중인자산	1,858,226	3,120,404	-	(2,027,053)	-	2,951,577

합 계	77,633,473	12,703,287	(198,652)	(368,647)	-	89,769,461

감가상각누 계 액	건물	(4,910,716)	-	-	363,746	(490,843)	(5,037,813)

인테리어	(905,627)	-	-	-	(227,441)	(1,133,068)

공구기구비품	(21,823,154)	-	198,603	-	(5,353,517)	(26,978,068)

합 계	(27,639,497)	-	198,603	363,746	(6,071,801)	(33,148,949)

장부금액	토지	4,054,253	9,456,063	-	(56,448)	-	13,453,868

건물	6,983,061	-	-	198,146	(490,843)	6,690,364

인테리어	1,515,694	-	-	-	(227,441)	1,288,253

공구기구비품	35,582,742	126,820	(49)	1,880,454	(5,353,517)	32,236,450

건설중인자산	1,858,226	3,120,404	-	(2,027,053)	-	2,951,577

합 계	49,993,976	12,703,287	(49)	(4,901)	(6,071,801)	56,620,512

(주1) 투자부동산으로부터 장부금액이 141,698천원 대체되었으며, 무형자산으로 146,599천원 대체되었습니다.

전 반 기>(단위: 천원)

구 분	전 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체 (주1)	감가상각비	전반기말

취득원가	토지	4,189,201	-	(195,740)	39,959	-	4,033,420

건물	11,855,248	-	(139,814)	117,228	-	11,832,662

인테리어	3,400,779	30,769	(1,028,827)	-	-	2,402,721

공구기구비품	49,898,664	282,917	(214,799)	12,028,596	-	61,995,378

건설중인자산	3,591,156	9,506,862	-	(12,057,161)	-	1,040,857

합 계	72,935,048	9,820,548	(1,579,180)	128,622	-	81,305,038

감가상각누 계 액	건물	(4,495,114)	-	48,935	249,138	(491,231)	(4,688,272)

인테리어	(1,062,427)	-	642,422	-	(262,487)	(682,492)

공구기구비품	(21,283,947)	-	179,796	-	(4,567,689)	(25,671,840)

합 계	(26,841,488)	-	871,153	249,138	(5,321,407)	(31,042,604)

장부금액	토지	4,189,201	-	(195,740)	39,959	-	4,033,420

건물	7,360,134	-	(90,879)	366,366	(491,231)	7,144,390

인테리어	2,338,352	30,769	(386,406)	-	(262,486)	1,720,229

공구기구비품	28,614,717	282,917	(35,003)	12,028,596	(4,567,689)	36,323,538

건설중인자산	3,591,156	9,506,862	-	(12,057,161)	-	1,040,857

합 계	46,093,560	9,820,548	(708,028)	377,760	(5,321,406)	50,262,434

(주1) 투자부동산으로부터 장부금액이 406,325천원 대체되었으며, 무형자산으로 28,565천원 대체되었습니다.

10. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 반 기	전 반 기

당 기 초	증 감 액	당반기말	전 기 초	증 감 액	전반기말

취득원가	토 지	5,984,613	56,448	6,041,061	6,045,404	(39,959)	6,005,445

건 물	17,556,787	165,600	17,722,387	17,735,130	(117,228)	17,617,902

합 계	23,541,400	222,048	23,763,448	23,780,534	(157,187)	23,623,347

감가상각누계액	건 물	(7,248,866)	(363,746)	(7,612,612)	(6,731,329)	(249,138)	(6,980,467)

순장부금액	토 지	5,984,613	56,448	6,041,061	6,045,404	(39,959)	6,005,445

건 물	10,307,921	(198,146)	10,109,775	11,003,801	(366,366)	10,637,435

합 계	16,292,534	(141,698)	16,150,836	17,049,205	(406,325)	16,642,880

한편, 당사는 사용비율과 임대비율의 조정에 따라 보고기간말에 투자부동산에서 유형자산으로 대체하거나, 유형자산에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

11. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 >

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체 (주1)	상각비	당반기말

산업재산권	4,084	-	-	-	(628)	3,456

소프트웨어	788,073	2,183,603	(1)	146,599	(242,136)	2,876,138

회 원 권	2,712,089	-	(1,533,350)	-	-	1,178,739

합 계	3,504,246	2,183,603	(1,533,351)	146,599	(242,764)	4,058,333

(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

전 반 기 >(단위: 천원)

구 분	전 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체	상각비	전반기말

산업재산권	5,339	-	-	-	(628)	4,711

소프트웨어	629,873	122,593	-	28,565	(164,732)	616,299

회 원 권	2,690,116	21,973	-	-	-	2,712,089

합 계	3,325,328	144,566	-	28,565	(165,360)	3,333,099

12. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매입채무	15,677,255	17,556,471

미지급금	7,943,450	12,592,425

합 계	23,620,705	30,148,896

13. 충 당부채 (1) 당반기 및 전반기 중 충당부채(유동)의 증감내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 >

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	설 정 (환 입)	사 용	당 반 기 말

판매보증충당부채	36,618	(3,981)	-	32,637

전 반 기 >(단위: 천원)

구 분	전 기 초	설 정 (환 입)	사 용	전 반 기 말

판매보증충당부채	88,286	43,639	(100,615)	31,310

한편, 판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에대하여 예상되는 반품율을 고려하여 충당부채를 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 충당부채(비유동)은 복구충당부채금액입니다. 명목가액과 현재가치평가액의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치평가를 적용하지 아니하였습니다.

14. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	23,556,105	23,299,609

사외적립자산의 공정가치	(21,505,123)	(22,937,923)

순확정급여부채	2,050,982	361,686

(2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,569,802	1,582,937

순이자원가	4,485	12,689

합 계	1,574,287	1,595,626

매출원가 반영분	1,121,390	1,029,400

판매비와관리비 반영분	452,897	566,226

순확정급여부채의 재측정요소 (법인세효과 고려전)	(116,325)	-

포괄손익 합계	1,457,962	1,595,626

15. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기 말	전 기 말

유동부채	미지급비용	8,720,361	5,093,761

미지급배당금	3,947	3,863

합 계	8,724,308	5,097,624

비유동부채	장기미지급비용	377,395	377,395

16. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선 수 금	2,403,255	4,605,877

예 수 금	11,045,451	10,076,799

합 계	13,448,706	14,682,676

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 당사가 발행가능한 주식수는 4,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 1,720,000주입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금은 모두 주식발행초과금입니다. 또한, 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가이익입니다.(3) 보고기간말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부의지분법자본변동	(312,065)	(259,015)

자기주식 (주1)	(5,979,129)	(799,320)

합 계	(6,291,194)	(1,058,335)

(주1) 당사는 2016년 11월 28일 이사회 결의에 의거, 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식을 2016년 누계 11,605주를 799백만원에, 2017년 누계 71,904주를 5,180백만원에 취득하였습니다.(4) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	비 고

이익준비금(주1)	2,193,000	2,021,000	법정적립금

임의적립금	149,174,146	148,704,146	기업확장 및 합리화 적립금

미처분이익잉여금	4,828,342	2,364,332

합 계	156,195,488	153,089,478

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 건설계약 (1) 당반기 및 전반기 중 진행중인 건설계약관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

공사원가	24,796,892	24,761,984

공사이익	2,219,916	1,553,702

공사수익	27,016,808	26,315,686

차감: 공사대금 청구액	24,968,188	25,069,102

합 계	2,048,620	1,246,584

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(2,654,804)	(2,212,177)

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(606,184)	(965,593)

(2) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미청구공사(공사미수금)	251	242

초과청구공사(선수금)	(606,435)	(2,655,046)

합 계	(606,184)	(2,654,804)

(3) 당반기 및 전반기의 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

누적 공사수익 합계	38,865,041	34,013,942

차감: 공사대금 청구 누적액	(39,471,225)	(34,979,535)

순 합 계	(606,184)	(965,593)

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현 장 명	계약일	공사기한	진행율(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

IBS공사	삼송복합센타현장 IBS신축 공사	2016-11-24	2017-08-31	56	-	-	8,039,790	-

(5) 당반기 중 IBS공사 부문에 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에 미치는영향

IBS공사	1,896,750	502,322	942,000	452,429

19. 매출액 및 매출원가 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

매 출 액	상품매출액	23,157,60 3	45,189,94 9	23,248,553	51,925,041

용역매출액	53,941,432	109,052,6 79	55,936,425	98,237,913

기타매출액	370,479	748,941	358,553	724,056

합 계	77,469,51 4	154,991,569	79,543,531	150,887,010

매 출 원 가	상품매출원가	20,770,46 3	40,768,001	21,394,375	46,936,874

용역매출원가	43,005,02 1	86,283,317	46,122,069	79,535,863

합 계	63,775,484	127,051,318	67,516,444	126,472,737

20. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

급여	2,826,289	5,639,648	2,335,446	5,045,683

퇴직급여	221,834	452,897	279,091	566,226

복리후생비	271,140	572,874	320,053	680,556

교육훈련비	93,272	250,335	162,170	207,815

여비교통비	75,351	148,847	45,401	135,282

차량유지비	48,300	95,071	71,721	126,156

통신비	82,138	161,463	86,696	168,820

세금과공과	169,166	349,429	187,684	382,167

지급수수료	1,528,216	2,889,665	1,138,821	3,547,791

임차료	387,017	775,845	409,083	839,293

행사비	166,704	206,748	81,284	104,211

수도광열비	19,448	28,633	18,910	30,468

감가상각비	1,178,131	2,366,747	1,125,030	2,065,646

경상연구개발비	-	-	876,905	1,400,762

대손상각비(환입)	17,779	2,409	(11,566)	(95,624)

운반비	181,059	334,278	177,966	482,305

포장비	22,131	36,382	24,640	44,186

광고선전비	149,426	314,110	395,427	646,235

판촉비	1,315,279	3,700,451	1,852,515	3,308,382

무형자산상각비	55,071	109,621	44,750	93,564

기타	143,782	426,456	220,977	425,178

합 계	8,951,533	18,861,909	9,843,004	20,205,102

21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

상품의 매입	21,164,251	40,810,306	17,523,667	41,137,547

재고자산의 변동	(393,788)	(42,305)	3,870,707	5,799,326

외주용역비	26,275,385	53,450,926	31,740,707	51,184,492

종업원급여	11,897,329	23,246,399	10,178,768	20,170,681

지급수수료	6,555,721	12,604,056	5,317,193	11,879,494

유형 및 무형자산의 상각비	3,210,298	6,314,565	2,966,586	5,486,767

판촉비	1,316,729	3,707,976	1,863,163	3,321,630

운반비	183,368	338,385	179,060	484,799

기타비용	2,517,725	5,482,919	3,719,597	7,213,102

합 계	72,727,018	145,913,227	77,359,448	146,677,838

22. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

금융수익	이 자 수 익	344,588	693,131	361,387	751,942

외 환 차 익	5,030	29,135	2,190	35,078

외화환산이익	1,678	2,642	2,969	2,969

배당금 수익	455	455	-	-

합 계	351,751	725,363	366,546	789,989

금융원가	외 환 차 손	7,156	13,745	3,620	12,246

외화환산손실	1,292	8,311	2,300	3,905

합 계	8,448	22,056	5,920	16,151

23. 기타영업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

기타영업외수익	유형자산처분이익	4,351	4,351	129	129

잡이익	66,475	148,283	131,611	288,482

합 계	70,826	152,634	131,740	288,611

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	-	58,326	64,944

유형자산폐기손실	-	12	290,126	290,126

무형자산처분손실	-	33,350	-	-

무형자산폐기손실	-	1	-	-

기부금	153,792	176,280	49,678	72,604

잡손실	18,741	26,342	7,402	50,417

합 계	172,533	235,985	405,532	478,091

24. 법인세

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기법인세	2,059,861	919,969

전기법인세 조정액	(20,146)	26,366

일시적차이의 변동	(32,875)	(7,580)

자본에 직접 반영된 법인세비용	115,593	90,143

법인세비용 합계	2,122,433	1,028,898

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익	7,027,571	1,200,536

적용세율(당반기: 19.86 %, 전반기: 20.17 %)에 따른 법인세	1,395,514	242,118

조정사항

- 세액공제	-	(42,024)

- 일시적차이 미인식효과	540,879	806,277

- 전기법인세 조정액	(20,146)	26,366

- 기타	206,185	(3,839)

법인세비용	2,122,432	1,028,898

유효세율(%)	30.20	85.70

25. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

보통주 반기순이익(손실)	3,011,360,547	4,905,138,547	(109,757,104)	171,638,430

가중평균유통보통주식수(주)(*1)	1,674,076	1,674,076	1,720,000	1,720,000

기본주당이익(손실)	1,799	2,930	(64)	100

(*1) 가중평균 유통보통주식수

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	1,720,000	181	311,320,000

자기주식의 취득	당기이전	(11,605)	181	(2,100,505)

자기주식의 취득	2017-03-31	(65,065)	92	(5,985,980)

자기주식의 취득	2017-05-29	(6,839)	33	(225,687)

합계	303,007,828

가중평균유통주식수(주)	1,674,076

한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 기타포괄손익의 구성요소

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	당 2분기	누 적

후속적으로 당기손익으로재분류되는 항목	매도가능금융자산평가이익의증가(감소)	법인세효과 차감 전	(356,094)	(409,097)	(127,511)	(409,741)

법인세효과	78,34 0	90,001	28,053	90,143

법인세효과 차감 후	(277,754)	(319,096)	(99,458)	(319,598)

후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목	부의지분법자본변동	법인세효과 차감 전	(2,165)	(53,050)	(861)	(2,562)

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감 후	(2,165)	(53,050)	(861)	(2,562)

순확정급여부채의재측정요소	법인세효과 차감 전	(47,965)	(116,325)	-	-

법인세효과	10,55 3	25,59 2	-	-

법인세효과 차감 후	(37,412)	(90,733)	-	-

합 계	(317,331)	(462,879)	(100,319)	(322,160)

27. 특수관계자공시 (1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매 출	지급수수료	회원권 매각(매입)

당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기

행사하는 회사>

㈜이마트	36,596,477	33,978,824	1,100,888	981,818	-	-