신세계I&C 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항

( 1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

일 자	회 사	거래 상대방	내 용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류 제출일

2015.03.01	(주)신세계아이앤씨	(주 )이마트	애플샵 매장 집기 및 재고 양도	양도금액 2,078백만	-

2015.07.15	(주)신세계아이앤씨	(주)드림커머스	지분 취득(22.17%)	취득가액 5,100백만	-

2016.03.14	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계티비쇼핑	지분 취득(22.17%)	취득가액 3,326백만	-

2017.02.06	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계티비쇼핑	지분 취득(22.17%)	취득가액 3,326백만	-

2017.06.02	(주)신세계아이앤씨	한국토지주택공사	토지 매수	취득가액 9,456백만	2017.05.29

2017.08.01	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계디에프	DR(XPLATFORM, PEXPERT) 자산양도	양도금액 34백만	-

2018.06.26	(주)신세계아이앤씨	드림라인이엔씨(주)	구로 디지털센타 토지와 건물 및 D/C설비 양도	양도금액 50,000백만	2018.06.26

※ 2015년 10월 26일 ㈜드림커머스는 ㈜신세계티비쇼핑으로 상호변경되었습니다. ※ 2018년 06월 26일 드림라인이엔씨(주)와 당사 구로디지털센타 토지와 건물 및 D/C설비 양도 계약을 체결 하였으며, 소유권이전일(계약 종료일)은 2018년 08월 31일 입니다.

(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 2. 우발부채 등을 참조바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기반기	매출채권	47,472	145	0.3

미수금	9,063	285	3.1

합 계	56,535	430	0.8

제21기	매출채권	46,085	187	0.4

미수금	7,635	281	3.7

합 계	53,720	468	0.9

제20기	매출채권	41,824	119	0.2

미수금	4,419	279	6.3

합 계	46,243	398	0.9

( 2) 최 근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제22기 반기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	468	398	486

2. 순대손처리액(①－②±③)	4	52	15

① 대손처리액(상각채권액)	4	52	15

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(34)	122	(73)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	430	468	398

( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 결산일 현재의 매출채권 잔액에 대해 개별적 검토대상을 제외한 모든 채권의 3 년 평균 대손실적율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 대손가능성이 있는 매출채권에 대해서는 개별적으로 파악하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	대손충당금 설정률	비 고

관계사/공공기관	0.0%	3년 평균 대손실적율 적용

대외	0.3%

※ 단, 업체부도, 폐업, 파산시 또는 기타 채권회수가능성이 희박하다고 판단될 경우 100% 대손충당금 설정 중입니다.

( 4 ) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,858	71	46	4	8,979

특수관계자	37,065	-	-	-	37,065

계	45,923	71	46	4	46,044

구성비율	99.7	0.2	0.1	0.0	100.0

다. 재고자산 현황 등 ( 1 ) 최근 3사 업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 백만원)

영업부문	계정과목	제22기반기	제21기	제20기	비고

IT 서비스	상 품	236	250	350	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소 계	236	250	350	-

IT유통	상 품	5,797	8,115	3,736	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	104	4	-

소 계	5,797	8,219	3,740	-

플랫폼서비스	상 품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

저장품	31	44	27

소 계	31	44	27

합 계	상 품	6,033	8,365	4,086	-

미착품	-	-	-	-

저장품	31	148	31	-

합 계	6,064	8,513	4,117	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.5%	3.8%	1.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	19.8	15.7	10.9	-

(2) 재 고자산의 실사내역 등 ㈎ 실사일자 : 연간 2회 (6월, 12월) 재고 실사 ㈏ 입회인 : 연말 재고실사의 경우 외부감사인(한영회계법인)이 입회하고 있으며, 반기 재고조사는 자체적으로 실시하고 있습니다. ㈐ 실사일자와 재무상태표 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 실사일자와 결산일 사이의 재고자산 수량은 계속기록법에 의하여 파악하였습니다.

㈑ 비정상재고 현황

(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 백만원)

구 분	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

비정상재고	216	21	195	-

합 계	216	21	195	-

※ 상기 현황은 2018년 6월 1일 상반기 재고실사에 따른 것으로, 본 보고서 제출일 현재의 현황과 차이가 있을 수 있습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

마. 공 정가치 평가내역 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등에 대한 세부사항은 재무제표 주석 34을 참조하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 기업어음증권 발행 실적이나 미상환 잔액에 대한 사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해 당 사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해 당 사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해 당 사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해 당 사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해 당 사항 없음