신세계I&C 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립한 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 임대 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회 (현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 86억원이며, ㈜이마트 및 계열회사는 당사의 특수관계자입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

㈜이마트 외 특수관계자	614,390	35.72

국민연금공단	113,804	6.62

EverRich우체국	37,672	2.19

신영자산운용	26,236	1.52

자기주식	83,509	4.86

기 타	844,389	49.09

합 계	1,720,000	100.00

※ 상기 현황은 2017년말 주주명부 확정에 따른 것으로, 본보고서 제출일 현황과 차이가 있을 수 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1. 재무제표 작성기준재무제표는 공정가치로 평가된 일부의 공정가치측정 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.한편, 재무제표는 전기에 대한 비교 정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 가장 이른 기간의 기초 재무상태표를 공시하고 있습니다. 2-2. 준수사실의 기재당사의 재무제표는 '주식회사의 외부 감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-3. 수익인식당사는 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 2018년 1월 1일부 터 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매

당사는 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공당사는 용역제공거래에 대하여 각 계약에 따라 용역의 제공 완료 및 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

(3) 이자수익당사는 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.(4) 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(5) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2-4. 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.

2-5. 금융상품(1) 금융자산 1) 최초 인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 공정가치측정 금융자산은 채무상품과 지분상품 각 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 등 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이와 관련하여 기타포괄손익누계액으로 인식된 매도가능증권평가손익은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

(상각후원가측정 금융자산)

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름이 발생하는 금융자산은 상각후원가로 측정합니다.

(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

(당기손익-공정가치측정 금융자산)

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초인식 시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 금융자산 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 2) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실’모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다. 당사의 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석3(중요한 회계적 판단, 추정 및 가정), 주석6(매출채권및기타채권)에서 제공하고 있습니다.당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 대여금및수취채권 등 상각후원가로 측정 금융상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있어 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-6. 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2-7. 관계기업 및 공동기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 당사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-8. 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전 받은 유형자산은 최초 측정 시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산을 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	내용연수

건 물	30년

인 테 리 어	5년

차 량 운 반 구	5년

공구기구비품	5년

유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2-9. 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생 시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 2-10. 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 승계하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

투자부동산에 대하여 30년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

2-11. 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	상각방법	추정내용연수	내부창출 또는 취득

산업재산권	정액법	5년	취득

소프트웨어	정액법	5년	취득

회 원 권	상각대상 아님	비한정	취득

2-12. 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익으로 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

1) 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 2) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 3) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 2) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나, 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는 데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 판매세수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만 자산 또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.2-13. 연금 및 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

한편, 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-14. 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고, 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2-15. 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기재하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.2-16. 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ)특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ)약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.

리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-17. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상 검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래 가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가 모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-18. 유동성/비유동성분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-19. 공정가치 측정당사는 금융상품(일부는 제외)을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 34- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 34

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2-20. 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2-21. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용하였습니다.경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 일부 예외사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다.

기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1-1) 금융상품의 분류 및 측정

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동 금융자산

현금 및 예치금	상각후원가	상각후원가	28,624,967,269	28,624,967,269	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	53,251,363,019	53,251,363,019

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	5,834,936,933	5,834,936,933

채무상품 (주1)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	5,709,029,528	5,709,029,528

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	-	-

비유동 금융자산

지분상품 (주2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,048,578,300	1,048,578,300	-

상장 및 비상장 채권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	-	-

상장 회사채	매도가능금융자산	상각후원가	-	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	2,744,277,227	2,744,277,227	-

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	-	-	-

금융자산 계	97,213,152,276	97,213,152,276	-

(주1) 전기말 매도가능금융자산(채무상품)을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기말 매도가능금융자산(지분상품)을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(1-2) 손상

기업회계기준서 제1109호는 회사가 12개월 또는 전체기간에 대해서 모든 채무증권, 대여금 및 수취채권에 대한 기대신용손실을 기록할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 모든 수취채권에 대하여 단순 접근법을 적용하고 그에 따른 기대신용손실을 기록합니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용하였습니다.

동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축ㆍ운영, 유지ㆍ보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

당사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2) 변동대가

당사의 리테일 사업부문은 고객에게 IT기기 등을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	수정전(2017.12.31)	조정	수정후(2018.01.01)

매출채권	53,251,363,019	-	53,251,363,019

기타유동자산	85,366,923,346	-	85,366,923,346

계약자산(환불자산)	-	38,163,636	38,163,636

재고자산	8,513,214,474	-	8,513,214,474

이연법인세자산	355,220,027	-	355,220,027

기타	79,520,836,548	-	79,520,836,548

자산총계	227,007,557,414	38,163,636	227,045,720,777

매입채무	33,469,505,586	-	33,469,505,586

충당부채	31,504,549	(4,236,873)	27,267,676

이연법인세부채	-	-	-

계약부채(환불부채)	-	42,400,236	42,400,236

이연수익	-	-	-

기타	27,161,096,798	-	27,161,096,798

부채총계	60,662,106,933	38,163,636	60,700,270,296

이익잉여금	159,649,143,867	-	159,649,143,867

기타	6,696,306,614	-	6,696,306,614

자본총계	166,345,450,481	-	166,345,450,481

- 반품/환불 회계처리당사는 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 4,236,873원이 각각 환불부채 42,400,236원과 환불자산 38,163,363원으로 재분류 되었습니다.기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경전 기준에 따라 영향을 받는 포괄손익은 다음과 같습니다.

[당 1분기 말] (단위: 원)

계정과목	보고된 금액	조정	기준서 1115호를 적용하지 않았을 경우

매출	80,972,279,325	(44,147,707)	81,016,427,032

매출원가	66,884,625,431	(39,696,904)	66,924,322,335

판매및일반관리비	10,214,216,839	-	10,214,216,839

영업외손익	381,311,224	-	381,311,224

지분법손익	(804,810,164)	-	(804,810,164)

법인세비용	950,643,700	-	950,643,700

당기순이익	2,499,294,415	(4,450,803)	2,503,745,218

총포괄손익	2,443,914,144	(4,450,803)	2,448,364,947

3) 수행의무 이행 시 수익인식당사는 IBS공사, SI프로젝트 용역 제공 사업을 영위하고 있으며, 원가진행률을 진척도로 하여 진행기준 수익을 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 다음 기준 중 어느 하나를 충족할때, 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보고, 진행기준 수익인식이 가능합니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어 지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.당사의 IBS도급공사 용역은 발주자가 보유하고 통제하는 자산에 계약상의 목적물을 건축하는 것으로 기업회계기준서 제1115호에서 요구하고 있는 '기업이 수행하여 만들어 지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.'의 조건을 만족시킨다고 볼 수 있으며, SI프로젝트 용역은 해당 목적물이 해당 발주자만을 위해서 제작되고, 제작된 부분을 다른 목적으로 활용하는 것이 원천적으로 불가능하며, 발주자의 귀책으로 계약을 해지하는 경우 기성분에 대한 청구가 가능하므로, 기업회계기준서 제1115호에서 요구하고 있는 '기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.'의 조건을 만족시킨다고 볼 수 있으므로 해당 계약을 구성하는 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐(진행기준) 수익을 인식합니다.(3) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산 계정대체' 개정

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 당사는 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 당사는 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 연차개선 2014-2016(i) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다.

(ii) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

- 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음

- 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.

- 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

- 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민감도 분석(주석33)이 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

(2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 자세한 내역은 주석 18에서 기술하고 있습니다.

(3) 복구충당부채당사는 임차하여 사용하고 있는 본사건물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 본사 복구비용과 할인율을 적용하여 산정하였습니다. 당기말 현재 최선의 추정치를 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 401백만원입니다.

충당부채 산정에 적용된 세전할인율이 경영자의 추정치보다 10%감소할 경우 충당부채의 장부금액은 재무제표에 계상된 금액보다 4백만원만큼 크게 계상됩니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

5. 현 금 및 현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 전액 금융기관 예금입니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1 분기 말	전 기 말

매 출 채 권	37,381,339	46,084,800

대손충당금	(151,120)	(187,274)

미 수 금	7,540,422	7,634,562

대손충당금	(275,934)	(280,725)

합 계	44,494,707	53,251,363

( 2) 당1분기 및 전1분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1 분기	전 1 분기

기 초 금 액	467,999	398,070

인 식	-	-

환 입	(40,945)	(15,370)

상 계	-	-

기 말 금 액	427,054	382,700

( 3) 보고 기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1 분기 말	전 기 말

만기미도래 금액	43,707,195	51,477,348

만기경과	30일 미만	572,399	886,448

30 ~ 60일	128,111	804,031

60 ~ 90일	30,459	15,775

90 ~ 120일	3,279	62,643

120일 초과	480,318	473,117

소 계	1,214,566	2,242,014

합 계	44,921,761	53,719,362

(4) 보고기간말 현재 만기가 경과되었으나, 미손상된 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1 분기 말	전 기 말	비고

만기경과 미손상채권	168,731	1,843,633	30일 미만

7. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1 분기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	8,599,811	(190,552)	8,409,259	8,537,811	(173,016)	8,364,795

저장품	130,018	-	130,018	148,419	-	148,419

합 계	8,729,829	(190,552)	8,539,277	8,686,230	(173,016)	8,513,214

8. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구 분	당 1 분기 말	전 기 말

유 동 자 산	선 급 금	4,916,383	3,424,697

선 급 비 용	1,633,912	1,273,293

기 타	-

유동자산합계	6,550,295	4,697,990

비유동자산	장기선급비용	478,882	271,794

9. 공 정 가 치 측정 금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정범주	당1분기 말	전 기 말

기준서 제1039호	기준서 제1109호

유동자산	매도가능 금융자산(채무증권)	당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,709,030

비유동자산	매도가능금융자산(지분증권)	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,065,493	1,048,578

소 계	1,065,493	1,048,578

합 계	1,065,493	6,757,608

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당 1 분기 말 >

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치
(주1)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	미실현보유손익(주3)	손상차손누계액

제로투세븐	99,500	0.8	86,522	504,465	504,465	417,943	-

와이어바알리	4,081	5.0	299,954	299,954	299,954	-	-

정보통신공제조합	70	-	16,316	16,316	16,316	-	-

한국소프트웨어공제조합	387	-	200,000	200,000	200,000	-	-

기계설비공제조합	47	-	44,758	44,758	44,758	-	-

합 계	647,550	1,065,493	1,065,493	417,943	-

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (주2) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주3) 미실현보유손익은 법인세효과 ( 91,948천원 ) 가 차감되기 전 금액입니다. 전 기 말 >

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치
(주1)	장부금액	미실현보유손익(주3)	손상차손누계액

제로투세븐	99,500	0.8	86,522	487,550	487,550	401,028	-

와이어바알리	4,081	5.0	299,954	299,954	299,954	-	-

정보통신공제조합	70	-	16,316	16,316	16,316	-	-

한국소프트웨어공제조합 (주2)	387	-	200,000	200,000	200,000	-	-

기계설비공제조합 (주2)	47	-	44,758	44,758	44,758	-	-

합 계	647,550	1,048,578	1,048,578	401,028	-

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (주2) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주3) 미실현보유손익은 법인세효과( 93,401천원 )가 차감되기 전 금액입니다.

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 당 1 분기 말 >

(단위: 천원)

만 기 일	종 목 명	취득원가	상각액	상각후취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익 (주1)

-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음전 기 말 >(단위: 천원)

만 기 일	종 목 명	취득원가	상각액	상각후취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익 (주1)

10년내	서울도시철도	4,999,999	709,066	5,709,065	5,709,030	5,709,030	(35)

(주 1) 법인세 효과( 8천원 )가 가산되기 전 금액입니다.

1 0. 관계 기업투자 보고기간말 현재 지분법적용 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	사업소재지	결산일	당 1 분기 말	전 기 말

취득원가	지분율(%)	금 액	취득원가	지분율(%)	금 액

㈜신세계티비쇼핑	국 내	12월 31일	13,082,605	22.17	405,343	11,752,170	22.17	-

(2) 당기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당 1 분기 말 >

(단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	당기말

㈜신세계티비쇼핑(주1)	-	1,330,435	(804,810)	(120,282)	405,343

(주1) 당 1분기 중 ㈜신세계티비쇼핑의 유상증자에 추가 참여하여 전기 미반영 지분법 손실 604,180천원 및 부의지분법 자본변동 96,529천원과 당1분기 지분법손실 200,630 및 부의지분법 자본변동 23,753천원을 당1분기에 반영하였습니다.

전 기 말>(단위: 천원)

회사명	전기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	전기말

㈜신세계티비쇼핑(주1)	-	3,326,085	(3,271,118)	(54,967)	-

(주1) ㈜신세계티비쇼핑의 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 전기말 지분법적용을 중지하였습니다. (3) 보고기간말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당 1 분기 말	전 기 말

자 산	부 채	매출액	당기순손익	자 산	부 채	매출액	당기순손익

㈜신세계티비쇼핑	36,959,119	38,422,625	28,896,460	(904,806)	33,915,376	40,366,957	79,391,740	(12,612,967)

( 4) 보고기 간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 당 1 분기 말 >

(단위: 천원)

회사명	당기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	(1,463,506)	22.17	(324,517)	729,860	405,343

전 기 말 >(단위: 천원)

회사명	전기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액(주1)	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	(6,451,581)	22.17	(1,430,567)	729,860	-

(주1) 당기 중 ㈜신세계티비쇼핑에 대한 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 손실은 700,709천원입니다.

11. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 1 분기 >

(단위: 천원)

구 분	당기초	취 득	처분및폐기	감가상각비	계정대체	당1분기말

취득원가	토지 (주1)	13,453,868	-	-	-	(203,610)	13,250,258

건물 (주1)	11,728,177	-	-	-	(597,321)	11,130,856

인테리어	2,430,986	-	-	-	-	2,430,986

공구기구비품	62,590,888	29,775	-	-	-	62,620,663

건설중인자산 (주2)	3,602,369	1,645,592	-	-	(185,979)	5,061,982

소 계	93,806,288	1,675,357	-	-	(986,910)	94,494,735

감가상각누 계 액	건물 (주1)	(5,233,282)	173,776	(5,059,506)

인테리어	(1,303,054)	(109,679)	(1,412,733)

공구기구비품	(31,588,818)	(2,777,345)	(34,366,163)

소 계	(38,125,154)	(2,713,248)	(40,838,402)

장부금액	토지	13,453,868	(203,610)	13,250,258

건물	6,494,895	173,776	(597,321)	6,071,350

인테리어	1,127,932	(109,679)	1,018,253

공구기구비품	31,002,070	29,775	(2,777,345)	28,254,500

건설중인자산	3,602,369	1,645,592	-	-	(185,979)	5,061,982

합 계	55,681,134	1,675,367	(2,713,248)	(986,910)	53,656,343

(주1) 투자부동산에서 대체되었습니다.(주2) 무형자산으로 대체되었습니다.

전 1 분기 >(단위: 천원)

구 분	전기초	취 득	처분및폐기	감가상각비	계정대체	전1분기말

취득원가	토지 (주1)	4,054,253	-	-	-	(56,449)	3,997,804

건물 (주1)	11,893,777	-	-	-	(165,600)	11,728,177

인테리어	2,421,321	-	-	-	-	2,421,321

공구기구비품	57,405,896	1,221,261	(94,536)	-	-	58,532,621

건설중인자산	1,858,226	1,103,067	-	-	(1,160,713)	1,800,580

소 계	77,633,473	2,324,328	(94,536)	-	(1,382,762)	78,480,503

감가상각누 계 액	건물 (주1)	(4,910,716)	-	-	(29,361)	-	(4,940,077)

인테리어	(905,627)	-	-	(117,072)	-	(1,022,699)

공구기구비품	(21,823,154)	-	-	(2,561,880)	-	(24,385,034)

소 계	(27,639,497)	-	-	(2,708,313)	-	(30,347,810)

장부금액	토지	4,054,253	-	-	-	(56,449)	3,997,804

건물	6,983,061	-	-	(29,361)	(165,600)	6,788,100

인테리어	1,515,694	-	-	(117,072)	-	1,398,622

공구기구비품	35,582,742	1,221,261	(94,536)	(2,561,880)	-	34,147,587

건설중인자산	1,858,226	1,103,067	-	-	(1,160,713)	1,800,580

합 계	49,993,976	2,324,328	(94,536)	(2,708,313)	(1,382,762)	48,132,693

(주1) 투자부동산에서 대체되었습니다.(주2) 무형자산으로 13,500천원 대체되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 1 분기 말	전 기 말

당 기 초	증 감 액	당 기 말	전 기 초	증 감 액	전 기 말

취득원가	토 지	6,041,061	203,610	6,244,671	5,984,613	56,448	6,041,061

건 물	17,722,387	597,321	18,319,708	17,556,787	165,600	17,722,387

합 계	23,763,448	800,931	24,564,380	23,541,400	222,048	23,763,448

감가상각누계액	건 물	(7,907,985)	(419,198)	(8,327,183)	(7,248,866)	(659,119)	(7,907,985)

순장부금액	토 지	6,041,061	203,610	6,244,671	5,984,613	56,448	6,041,061

건 물	9,814,402	178,123	9,992,525	10,307,921	(493,519)	9,814,402

합 계	15,855,463	381,733	16,237,196	16,292,534	(437,071)	15,855,463

당기말 현재 당사의 건물 중 일부는 임대차 계약과 관련하여 임차인인 ㈜스타벅스커피코리아에 50백만원, ㈜보광훼미리마트에 100백만원, ㈜메타넷엠씨씨 171백만원, ㈜미래에셋생명보험 33백만원이 채권최고액으로 전세권이 설정되어 있으며, ㈜신한은행에 1,320백만원을 채권최고액으로 근저당권이 설정되어 있습니다. 한편, 당사는 사용비율과 임대비율의 조정에 따라 보고기간말에 투자부동산에서 유형자산으로 대체하거나, 유형자산에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

(2) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

(3) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1 분기	전 1 분기

투자부동산으로부터의 임대수익	386,459	378,461

직접 운영원가	(220,282)	(215,723)

합 계	166,177	162,738

13. 무형자산 (1) 당 1분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 1 분기 >

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	상각비	계정대체(주1)	당 기 말

산업재산권	2,828	-	-	(314)	-	2,514

소프트웨어	2,738,023	51,000	-	(185,469)	185,979	2,789,533

회원권	1,178,739	1,178,739

소 계	3,919,590	51,000	(185,783)	185,979	3,970,786

(주1) 유형자산으로부터 대체되었습니다.

전 1분기 >(단위: 천원)

구 분	전 기 초	취 득	처분및폐기	상각비	계정대체(주1)	전 기 말

산업재산권	4,084	-	-	(314)	-	3,770

소프트웨어	788,073	72,433	(1)	(85,056)	13,500	788,949

회원권	2,712,089	-	(1,533,350)	-	-	1,178,739

소 계	3,504,246	72,433	(1,533,351)	(85,370)	13,500	1,971,458

(주1) 유형자산으로부터 대체되었습니다.

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

매 입 채 무	16,642,806	19,765,171

미 지 급 금	10,379,066	13,704,335

합 계	27,021,872	33,469,506

15. 환불자산, 환불부채 및 판매보증충당부채

(1) 당 1분기 및 전 1분기 중 환불자산, 환불부채 및 판매보증충당부채 (유동)의 증 감내역은 다음 과 같습니다. 당 1분기 >

(단위: 천원)

구 분	당기초	설 정	사 용	당1분기말

환불자산	(41,932)	2,235	-	(39,697)

환불부채	46,868	(2,720)	-	44,148

판매보증충당부채	31,682	(5,911)	-	25,771

판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에 대하여 예상되는 반품율을 고려하여 환불자산, 환불부채 및 충당부채(재판매 비용)를 계상하고 있습니다.

전 1분기 >(단위: 천원)

구 분	전기초	설 정	사 용	전기말

판매보증충당부채	36,618	-	-	36,618

판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에 대하여 예상되는 반품율을 고려하여 충당부채를 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채(비유동)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

기 초	400,545	400,545

증 가	-	-

감 소	-	-

기 말	400,545	400,545

1 6. 기타금융 부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기 말	전 기 말

유동부채	미지급비용	5,667,564	5,020,268

미지급배당금	2,870	3,947

합 계	5,670,434	5,024,215

비유동부채	장기미지급비용	444,652	444,652

17. 기타부채 보고기간말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

선 수 금	1,338,959	1,159,558

예 수 금	16,074,701	14,944,779

합 계	17,413,660	16,104,337

1 8. 퇴직급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채 구성내역 (단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	27,117,908	26,354,698

사외적립자산의 공정가치	(27,201,918)	(27,431,266)

순확정급여부채	(84,010)	(1,076,568)

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분 기	전 1분 기

당기근무원가	917,480	785,560

순이자원가	(7,643)	2,242

합 계	909,837	787,802

매출원가 반영분	670,438	556,739

판매비와관리비 반영분	239,399	231,063

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행가능한 주식수는 4,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 1,720,000주입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금이며, 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익(매도가능금융자산 평가이익)입니다.(3) 보고기간말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

부의지분법자본변동	(333,690)	(313,981)

자기주식(주1)	(5,979,129)	(5,979,129)

합 계	(6,312,819)	(6,293,110)

(주1) 당사는 2016년 11월 28일 이사회 결의에 의거, 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식을 2016년 누계 11,605주를 799백만원에, 2017년 누계 71,904주를 5,180백만원에 취득하였습니다

( 3) 보고 기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말	비고

이익준비금 (주1)	2,365,000	2,193,000	법정적립금

임의적립금	155,644,147	149,174,147

미처분이익잉여금	2,337,705	8,281,997

합 계	160,346,852	159,649,144

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 건설계약 (1) 당1분기 및 전1분기 중 진행중인 건설계약관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

공사원가	1,775,995	5,573,335

공사이익	153,064	377,518

공사수익	1,929,059	5,950,853

차감: 공사대금 청구액	2,073,740	3,570,911

합 계	(144,681)	2,379,942

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(116,472)	(2,605,370)

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(261,153)	(519,972)

(2) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전기말

미청구공사(공사미수금)	19,249	8,578

초과청구공사(선수금)	(280,402)	(125,050)

합 계	(261,153)	(116,472)

(3) 당1분기 및 전1분기의 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 1분기 말

누적 공사수익 합계	2,934,327	6,708,048

차감: 공사대금 청구 누적액	3,195,480	7,228,020

순 합 계	(261,153)	(519,972)

(4) 당1분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현 장 명	계약일	공사기한	진행율(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 (5) 당1분기말 현재 당사 IBS 공사 부문의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실 충당부채	미청구공사(공사미수금)

총액	손상차손누계액

IBS 공사	-	19,249	-

(6) 당1분기 중 IBS공사 부문에 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 손익에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	손익에 미치는 영향

IBS공사	71,400	66,061	5,339

21. 매출액 및 매출원가 당1분기 및 전1분기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기	전 1분기

매 출 액	상품매출액	38,935,223	22,032,346

용역매출액	41,650,597	55,111,247

기타매출액	386,459	378,461

합 계	80,972,279	77,522,054

매 출 원 가	상품매출원가	35,497,530	19,997,538

용역매출원가	31,387,095	43,278,296

합 계	66,884,625	63,275,834

22. 판매비와관리비 당1분기 및 전1분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	2,742,631	2,813,359

퇴직급여	239,399	231,063

복리후생비	273,446	301,734

교육훈련비	131,408	157,063

여비교통비	33,802	73,496

차량유지비	39,523	46,771

통신비	75,167	79,325

세금과공과	205,942	180,263

지급수수료	2,363,248	1,361,449

임차료	386,321	388,828

소모품비	18,684	14,468

행사비	32,064	40,044

비품비	24,080	24,983

수도광열비	12,400	9,185

감가상각비	1,304,271	1,188,616

접대비	29,182	54,980

대손상각비(환입)	(40,945)	(15,370)

운반비	196,444	153,219

포장비	24,917	14,251

광고선전비	165,004	164,684

판촉비	1,752,235	2,385,172

무형자산상각비	55,737	54,550

경상연구개발비	327	-

기타	148,930	188,242

합 계	10,214,217	9,910,375

23. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당1분기 및 전1분기 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

상품의 매입	35,541,993	19,646,055

재고자산의 변동	(44,464)	351,483

외주용역비	13,328,344	27,175,541

종업원급여	12,351,978	11,349,070

지급수수료	7,847,979	6,048,335

유형 및 무형자산상각비	3,318,227	3,104,267

판촉비	1,753,035	2,391,247

운반비	198,901	155,017

임차료	676,716	657,589

수도광열비	614,143	610,490

세금과공과	535,467	460,403

경상연구개발비	327	-

광고선전비	174,638	173,064

기타비용	801,558	1,063,648

합 계	77,098,842	73,186,209

(2) 당1분기와 전1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	10,434,771	9,631,732

퇴직급여	909,837	787,802

복리후생비	1,007,370	929,536

합 계	12,351,978	11,349,070

24. 금융수익 및 금융원가 당1분기 및 전1분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기	전 1분기

금융수익	이 자 수 익	350,247	348,543

외 환 차 익	343	24,105

외화환산이익	11,839	964

합 계	362,429	373,612

금융원가	외 환 차 손	4,869	6,588

외화환산손실	12,058	7,019

합 계	16,927	13,607

25. 기타영업외손익 당1분기 및 전1분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기	전 1분기

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	-

잡이익	80,754	81,807

합 계	80,754	81,807

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	12

무형자산처분손실	-	33,350

무형자산폐기손실	-	1

기부금	11,500	22,488

잡손실	33,446	7,602

합 계	44,946	63,453

26. 법인세

(1) 당1분기 및 전1분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기법인세 부담액	950,644	1,052,165

전기법인세 조정액	-	(193)

일시적차이의 변동	( 3,729)	(8,486)

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,729	8,486

손익에 반영된 법인세비용	950,644	1,051,972

(2 ) 당1분기 및 전1분기 중 자본에 직접 반영되는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,729	(11,660)

순확정급여부채의 재측정요소	-	20,146

합 계	3,729	8,486

(3) 당1분기 및 전1분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

법인세비용차감전순이익	3,449,938	2,945,750

적용세율( 당기: 22.00% , 전기: 22.00% )에 따른 법인세	758,986	648,065

조정사항	-	-

- 비공제비용	-	-

- 비과세수익	-	-

- 세액공제	-	-

- 이연법인세 미인식효과	191,658	404,100

- 전기법인세 조정액	-	(193)

- 기타	-	-

법인세비용	950,644	1,051,972

유효세율(%)	27.56	35.71

(4) 당1분기 및 전1분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1분기> (단위: 천원)

관련계정과목	기 초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기 말

미지급비용	637,662	-	-	637,662

판매보증충당부채	6,931	-	-	6,931

대손금 및 한도초과액	6,209	-	-	6,209

확정급여채무	5,040,842	-	-	5,040,842

사외적립자산	(5,040,842)	-	-	(5,040,842)

유형자산 등	12,124	-	-	12,124

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(93,393)	-	(3,729)	(97,122)

미수수익	(271,550)	-	-	(271,550)

기타	57,237	-	-	57,237

이연법인세자산 인식액	355,220	-	(3,729)	351,491

1분기> (단위: 천원)

관련계정과목	기 초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기 말

미지급비용	561,876	561,876

판매보증충당부채	8,056	8,056

대손금 및 한도초과액	20,986	20,986

확정급여채무	4,367,626	4,367,626

사외적립자산	(4,268,283)	(4,268,283)

유형자산 등	101,532	101,532

매도가능금융자산평가이익	(242,656)	11,660	(230,996)

미수수익	(263,123)	(263,123)

기타	118,418	(20,146)	98,272

이연법인세자산 인식액	404,432	(20,146)	11,660	395,946

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

관계기업투자 지분법손실 등	804,810	1,768,455

27. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위:주)

구 분	당 1분기	전 1분기

보통주당기순이익	2,499,294,415	1,893,778,000

가중평균유통보통주식수	1,636,491	1,707,672

기본주당이익	1,527	1,109

한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	1,720,000	90	154,800,000

자기주식의 취득	당기이전	(83,509)	90	(7,515,810)

합계	147,284,190

가중평균유통주식수(주)	1,636,491

28. 특수관계자공시

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	비고

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜이마트

관계기업	㈜ 신세계티비쇼핑

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	주식회사 신세계조선호텔신세계건설 주식회사주식회사 신세계푸드주식회사 신세계엘앤비주식회사 이마트에브리데이 주식회사 신세계영랑호리조트주식회사 신세계프라퍼티주식회사 스타필드청라 주식회사 스타필드고양 주식회사 이마트24 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사 세린식품 주식회사스무디킹코리아 주식회사주식회사 제주소주 주식회사 제이원 주식회사 스타벅스커피코리아주식회사 신세계페이먼츠 주식회사 광주신세계 주식회사 스타필드하남

신세계 기업집단 계열회사	주식회사 신세계주식회사 신세계인터내셔날신세계의정부역사 주식회사주식회사 신세계사이먼주식회사 신세계톰보이주식회사 신세계동대구복합환승센터주식회사 센트럴시티센트럴관광개발 주식회사서울고속버스터미널 주식회사주식회사 인천신세계주식회사 몽클레르신세계주식회사 신세계디에프 주식회사 신세계면세점글로벌주식회사 신세계인터코스코리아주식회사 대전신세계

※ 계열편입 : ㈜ 신세계면세점글로벌(2018.01.01)※ 계열제외 : ㈜센트럴건설(2018.02.20), (유 ) 부천신세계(2018.03.15) ※ 보고서 작성 기준일 이후 2018년 4월 1일 ㈜ 신 세계디에프글 로벌, ㈜까사미아가 신규 계열편입 되었 습니다. ※ 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	지급수수료	회원권 매입

당 1분기	전 1분기	당 1분기	전 1분기	당 1분기	전 1분기

행사하는 회사>

㈜이마트	29,668,169	18,133,993	389,167	663,675	-	-