신세계I&C 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계아이앤씨(이하 "회사")는 주식회사 플그림 종속기업(이하 주식회사 신세계아이앤씨와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여, 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 회 사의 개요 주 식회 사 신세계아이앤씨(이하 "회사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립한 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 서비스 등 을 주 요 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회(현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 86억원이며, 보고기간말 현재 최대주주인 ㈜이마트가 발행주식 총수의 35.65%를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황 보고기간말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	지분율(%)	업종	결산일

국내	주식회사 플그림	80.0	서비스	12월 31일

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	1분기순손익	1분기총포괄손익

주식회사 플그림	8,697,967	3,398,720	2,796,829	(223,338)	(223,338)

※사업결합이전의 경영성과를 포함하고 있습니다. 2 . 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책

연결회사의 중간 연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

2.3.1 회계정책분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2022년 1월 1일부터 시행되는 제ㆍ개정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는아래와 같으며, 제ㆍ개정된 기준서 가 2022년에 최초로 적용되지만, 연결회사의 연결재무제표에 영향이 없습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2.3.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.요약1분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동으로 인하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서발생하는 매출채권, 미수금, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진과 연결회사는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 채무 및 지분투자 상품입니다.

(가) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 이자율위험은 고정이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 발생합니다.

(나) 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 환율변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(다) 주식 가격 위험

1) 연결회사의 비상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전기말

비 시 장 성	15,129,063	15,129,063

3) 보 고기간말 현 재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 주 석5에서 기술하고 있습니다.

(라) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사 의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

한편, 연결회사 의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 매출채권및기타채권 장부금액입니다. 또한, 해당 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사 는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사 의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융자산	당 1분기	전기말

현금및현금성자산(주1)	76,217,830	70,425,952

매출채권	53,920,392	72,827,362

기타채권	3,483,813	2,948,731

기타단기금융자산	420,546	300,486

기타장기금융자산	2,559,742	2,344,481

합 계	136,602,323	148,847,012

(주1) 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 중 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	48,767,971	-	48,767,971

단기차입금	1,846,750	-	1,846,750

리스부채	2,314,990	4,387,368	6,702,358

예수보증금	402,691	63,965	466,656

합 계	53,332,402	4,451,333	57,783,735

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 이하	합계

매입채무및기타채무	45,303,176	-	45,303,176

리스부채	2,176,801	4,747,274	6,924,075

예수보증금	383,591	63,965	447,556

합 계	47,863,568	4,811,239	52,674,807

한편, 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사 는 순부채를 자기자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총액	80,135,904	77,831,503

차감: 현금및현금성자산	(76,219,667)	(70,426,952)

순부채	3,916,237	7,404,551

자기자본	278,938,677	276,303,439

순부채비율(%)	1.40	2.68

5. 공정가치 서열체계 (가) 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 수준 1, 수준 2 및 수준 3으로측정 및 공시됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,787,536	4,787,536	-	-	4,787,536	4,787,536

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	25,520,282	25,520,282	-	-	25,593,114	25,593,114

합 계	-	-	30,307,818	30,307,818	-	-	30,380,650	30,380,650

당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없습니다.

(나) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

공정가치(주1)	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 값

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	4,787,536	3	이항모형	변동성	26.00%

무위험이자율	2.17%

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상환전환우선주	1,804,132	3	이항모형	변동성	26.54%

무위험이자율	2.21%

전환우선주	2,434,269	3	이항모형	변동성	26.99%

무위험이자율	2.22%

상환전환우선주	1,933,094	3	이항모형	변동성	34.41%

무위험이자율	2.22%

집합투자증권	12,024,908	3	배당현금할인모형	매각 Cap rate	4.10%

할인율	8.48%

(주1) 금융상품 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 없는 경우 원가를 공정가치로 보았으며,해당 금융상품은 제외되어 있습니다.

(다) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 세전손익 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

바알리플랫폼(주1)	243,427	(243,427)

어반베이스(주1)	171,592	(164,183)

인터마인즈(주1)	149,465	(149,465)

캡스톤APAC(주2)	556,703	(530,194)

(주1) 주요 관측 불가능한 투입변수인 기초주식의 가치를 10.0%만큼 증가 또는 감소시킴으로써공정가치 변동을 산출했습니다.
(주2) 주요 관측 불가능한 투입변수인 매각 Cap rate를 0.1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	76,219,667	-	-	-	76,219,667

매출채권	53,920,392	-	-	-	53,920,392

기타채권	3,483,813	-	-	-	3,483,813

기타단기금융자산	404,143	-	-	16,403	420,546

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	25,520,282	-	-	25,520,282

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,787,536	-	4,787,536

기타장기금융자산	2,554,185	-	-	5,557	2,559,742

합 계	136,582,200	25,520,282	4,787,536	21,960	166,911,978

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	21,641,153	-	21,641,153

기타채무	27,126,819	(11,401,980)	15,724,839

단기차입금	1,800,000	-	1,800,000

기타단기금융부채	402,691	2,187,101	2,589,792

기타장기금융부채	63,964	4,272,368	4,336,332

합 계	51,034,627	(4,942,511)	46,092,116

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	70,426,953	-	-	-	70,426,953

매출채권	72,827,362	-	-	-	72,827,362

기타채권	2,948,731	-	-	-	2,948,731

기타단기금융자산	284,183	-	-	16,303	300,486

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	25,593,114	-	-	25,593,114

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,787,536	-	4,787,536

기타장기금융자산	2,334,785	-	-	9,696	2,344,481

합 계	148,822,014	25,593,114	4,787,536	25,999	179,228,663

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	28,097,288	-	28,097,288

기타채무	17,205,887	-	17,205,887

기타단기금융부채	383,591	-	383,591

기타장기금융부채	63,965	-	63,965

단기리스부채	-	2,043,880	2,043,880

장기리스부채	-	4,609,315	4,609,315

합 계	45,750,731	6,653,195	52,403,926

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

연결회사는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 사용하고 있습니다 (주석5참조).

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익	-	8,078	-	8,078

이자수익	265,514	-	151	265,665

외환차손익	16,287	-	-	16,287

외화환산손익	(4,989)	-	-	(4,989)

대손상각비	21,946	-	-	21,946

(당 1분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치측정금융자산	기타금융부채	합 계

외환차손익	(92,171)	-	-	(92,171)

외화환산손익	(11,791)	-	-	(11,791)

이자비용(리스)	-	-	(38,029)	(38,029)

(전 1분기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익	-	6,226	-	6,226

이자수익	68,290	203	68,493

외환차손익	-	-	-	-

외화환산손익	-	-	-	-

대손상각비	(30,707)	-	-	(30,707)

(전 1분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합 계

외환차손익	(57,618)	-	-	(57,618)

외화환산손익	18,139	-	-	18,139

이자비용(리스)	-	-	(40,596)	(40,596)

7. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당기말	전기말	제한사유

기타장기금융자산	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

8. 관계 기업투자

(1) 보고기간말 현재 지분법적용 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	사업소재지	결산월	업종	지분율(%)	취득원가	장부금액

당 1분기말	전기말

㈜신세계라이브쇼핑	국내	12월	기타통신판매업	28.25	20,908,690	0	13,855,722

(주1) 2022년 1월 13일에 (주)신세계티비쇼핑이 (주)신세계라이브쇼핑으로 상호를 변경하였습니다. 한편 2022년 3월 3일에 (주)신세계라이브쇼핑 주식을 (주)신세계로 양도하는 계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	매각예정자산대체	당기말

㈜ 신세계라이브쇼핑	13,855,722	-	1,016,017	(20,445)	(14,851,294)	-

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	취 득	지분법이익	부의지분법자본변동	기말

㈜ 신세계라이브쇼핑	6,814,065	-	7,095,539	(53,882)	13,855,722

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜신세계라이브쇼핑

당 1분기말	전기말

유동자산	126,926,149	124,118,052

비유동자산	24,666,477	25,146,744

자산계	151,592,626	149,264,796

유동부채	90,810,936	91,461,879

비유동부채	8,220,017	8,764,769

부채계	99,090,953	100,226,648

자본	52,561,674	49,038,148

지분율	28.25%	28.25%

순자산지분해당액	14,851,294	13,855,722

기타(주1)	(14,851,294)	-

(주1) 2022년 3월 3일에 (주)신세계라이브쇼핑 주식을 (주)신세계로 양도하는 계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜신세계라이브쇼핑

당1분기말	전1분기말

매출	66,712,439	59,310,218

영업손익	4,221,264	5,987,628

당기순손익	3,595,884	5,898,149

기타포괄손익	(72,358)	287

총포괄손익	3,523,526	5,898,436

9. 유형자산

(1) 당 1분기 및 전기 중 유형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	9,493,573	60,794,662	28,506,719	4,316,313	103,111,267

취득 및 자본적지출	-	-	245,773	2,549,775	2,795,548

사업결합으로 인한 취득	944,888	1,340,480	32,754	-	2,318,122

본계정대체로 인한 증감	-	-	436,446	(436,446)	-

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	-	(82,000)	(82,000)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(401,828)	(2,222,782)	-	(2,624,610)

기말순장부금액	10,438,461	61,733,314	26,998,910	6,347,642	105,518,327

취득원가	10,438,461	65,748,172	83,374,922	6,347,642	165,909,197

감가상각 및 손상차손누계액	-	(4,014,857)	(56,376,013)	-	(60,390,870)

(주1) 무형자산으로 82,000천원 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	9,493,573	52,978,004	25,325,223	6,833,495	94,630,295

취득 및 자본적지출	-	-	1,091,312	24,851,975	25,943,287

계정대체로 인한 증감(주1)	-	9,212,842	10,936,325	(20,149,167)	-

처분 및 폐기	-	-	(15,881)	(7,219,990)	(7,235,871)

사업양도로 인한 변동	-	-	(258,632)	-	(258,632)

감가상각비	-	(1,396,184)	(8,571,628)	-	(9,967,812)

기말순장부금액	9,493,573	60,794,662	28,506,719	4,316,313	103,111,267

취득원가	9,493,573	64,292,447	82,232,191	4,316,313	160,334,524

감가상각 및 손상차손누계액	-	(3,497,785)	(53,725,472)	-	(57,223,257)

(주1) 재고자산으로 15,881천원 및 무형자산으로 7,219,990천원 대체되었습니다.

(2) 유형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분 기

매출원가	2,429,499	2,016,381

판매비와관리비	195,111	457,049

합 계	2,624,610	2,473,430

(3) 보고기간말 현재 회사의 건물 중 일부는 임대차 계약과 관련하여 임차인인 ㈜ 에스씨케이컴퍼니(구 , 스타벅스커피코리아)에 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당 1분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	119,594	-	12,204,750	1,076,018	13,400,362

취득 및 자본적지출	34,824	-	13,957	-	48,781

사업결합으로 인한 취득	-	15,760,603	-	-	15,760,603

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	82,000	-	82,000

무형자산상각비	(6,922)	-	(960,522)	-	(967,444)

기말순장부금액	147,496	15,760,603	11,340,185	1,076,018	28,324,302

취득원가	219,470	15,760,603	20,097,717	1,076,018	37,153,808

감가상각 및 손상차손누계액	(71,974)	-	(8,757,532)	-	(8,829,506)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 82,000천 원 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	669	6,344,907	1,076,018	7,421,594

취득 및 자본적지출	126,146	2,088,079	-	2,214,225

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	7,219,990	-	7,219,990

무형자산상각비	(7,221)	(3,448,218)	-	(3,455,439)

처분 및 폐기	-	(8)	-	(8)

기말순장부금액	119,594	12,204,750	1,076,018	13,400,362

취득원가	184,646	20,223,596	1,076,018	21,484,260

감가상각 및 손상차손누계액	(65,052)	(8,018,846)	-	(8,083,898)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 7,219,990천 원 대체되었습니다.

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 기타의무형자산(회원권)에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(3) 무형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출원가	843,777	624,037

판매비와관리비	123,667	86,835

합 계	967,444	710,872

11. 리스

(1) 당 1분기 및 전 1분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	6,726,055	161,602	6,887,657

사용권자산의 기중 신규추가(+)	228,853	-	228,853

사업결합으로 인한 증가	-	123,900	123,900

감가상각비(-)	(541,112)	(17,710)	(558,822)

기말	6,413,796	267,792	6,681,588

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	7,544,963	119,932	7,664,895

사용권자산의 기중 신규추가(+)	-	57,522	57,522

감가상각비(-)	(448,791)	(18,454)	(467,245)

리스계약의 해지(-)	(4,397)	(501)	(4,898)

기말	7,091,775	158,499	7,250,274

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	6,490,307	162,888	6,653,195

이자비용(+)	37,031	998	38,029

리스부채의 기중 신규추가(+)	199,951	-	199,951

사업결합으로 인한 증가	-	122,463	122,463

리스부채 현금유출(-)	(535,766)	(18,404)	(554,170)

리스계약의 해지(-)	-

기말	6,191,523	267,945	6,459,468

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	7,200,087	121,380	7,321,467

이자비용(+)	39,761	835	40,596

리스부채의 기중 신규추가(+)	-	57,522	57,522

리스부채 현금유출(-)	(437,194)	(19,361)	(456,555)

리스계약의 해지(-)	(4,448)	(528)	(4,976)

기말	6,798,206	159,848	6,958,054

(3) 당 1분기 및 전 1분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	541,112	448,791

차량운반구	17,710	18,454

합 계	558,822	467,245

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	38,029	40,596

단기리스료	51,266	44,311

소액자산 리스료	20,145	20,050

(4) 당 1분기 및 전 1분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

리스부채에서 발생한 현금 유출	2,314,990	456,555

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매비와관리비)	4,387,368	64,361

합 계	6,702,358	520,916

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1년이하	2,176,801	1,821,161

5년이하	4,747,274	5,873,466

합 계	6,924,075	7,694,627

12. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율(%)	당 1분기

단기차입금	일반대출	IBK기업은행	2.86%	1,800,000

13. 퇴직급여

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	42,843,008	41,982,601

사외적립자산의 공정가치	(46,575,661)	(47,436,846)

순확정급여부채(자산)	(3,732,653)	(5,454,245)

(2) 당1분기 및 전1분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기근무원가	1,683,120	1,312,535

순이자원가	(40,381)	(1,775)

순급여비용 소계	1,642,739	1,310,760

매출원가 반영분	1,335,952	1,091,580

판매비와관리비 반영분	306,787	219,180

소 계	1,642,739	1,310,760

순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과 고려전)	78,853	(3,016)

포괄손익 합계	1,721,592	1,307,744

(3) 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

정기예금	100	100

(4) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,750천원입니다.

14. 자본

(1) 당기말 현재 회사가 발행가능한 주식수는 4,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주 식수는 각각 5,000원 및 1,720,000주입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

주식발행초과금	4,081,817	4,081,817

자기주식처분이익	8,956,087	8,956,087

합 계	13,037,904	13,037,904

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

부의지분법자본조정	(200,463)	(200,463)

자기주식 (주1)	(43,098,571)	(43,098,571)

합 계	(43,299,034)	(43,299,034)

(주1) 당사는 2016년 11월 28일 이사회 결의에 의거, 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식을 2016년 누계 11,605주를 799백만원에, 2017년 누계 71,904주를 5,180백만원에 취득하였습니다. 또한 2020년 중 SSGPAY 사업 양도 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 501,910주를 57,875백만원에 취득하였으며, 이 중 2020년에 30,000주를, 2021년 중 150,000주를 처분하였습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익입니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말	비 고

이익준비금	3,557,562	3,228,917	법정적립금

임의적립금	287,694,147	252,084,147	기업확장 및 합리화 적립금

미처분이익잉여금	5,930,171	39,233,578	-

합 계	297,181,880	294,546,642	-

15. 고 객 과 의 계 약 에 서 생기는 수익

(1) 수익정보 구분(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

고객과의 계약에서 생기는수익	127,463,310	115,972,839

기타원천으로부터의 수익	754,744	744,040

총 수익	128,218,054	116,716,879

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

당 1분기 (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	53,703,801	39,895,440	10,560,754	104,159,995

기간에 걸쳐 이전하는 용역	23,185,271	-	118,044	23,303,315

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	76,889,072	39,895,440	10,678,798	127,463,310

전 1분기 (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	41,841,943	46,178,800	9,228,669	97,249,412

기간에 걸쳐 이전하는 용역	18,568,821	154,606	-	18,723,427

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	60,410,764	46,333,406	9,228,669	115,972,839

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

매출채권	52,943,914	71,993,832

계약자산	2,941,080	2,480,008

계약부채	4,935,903	6,732,596

선수금	2,057,484	2,166,538

매출채권은 무이자조건이 며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당1분기말 355백만원 , 전기말 375백만원 인식 하였습니다.

계약자산은 IBS공사 및 SI 프로젝트로부터 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 또한 계약자산으로 인식한 잔액은 청구 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다. 한편, 계약자산의 기대신용에 따라 충당금을 당 1분기말 현재 손실충당금 5백만원을 인식하였습니다. 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없습니다.

계약부채는 상품매출 및 용역매출과 관련하여 수령한 선수금, IBS공사 및 SI프로젝트 매출과 관련하여 수령한 선수금으로 고객에 게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 한편, 이월된 계약부채 6,733백만원 중 3,903백 만원을 당기에 매출로 인식하였습니다.

(3) 반 품권에서 생기는 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

환불자산	40,374	42,203

환불부채	109,348	106,026

판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에 대하여 예상되는 반품율 및 재판매비용을 고려하여 환불자산, 환불부채를 계상하고 있습니다.

(4) 건설계약 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약	공사손익 변동효과	계약자산의변동	계약부채의변동

수익변동	원가변동	당기	미 래

IBS공사	(185,248)	(222,068)	36,822	-	40,519	3,697

SI프로젝트	245,673	1,535,723	305,669	(1,595,718)	565,098	259,429

합계	60,425	1,313,655	342,491	(1,595,718)	605,617	263,126

16. 판매비와관리비 당 1분기 및 전 1분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	3,681,048	2,778,832

퇴직급여	306,787	219,180

복리후생비	424,954	422,127

교육훈련비	100,985	72,726

여비교통비	31,029	12,915

차량유지비	29,786	21,886

통신비	43,330	44,503

세금과공과	154,312	110,086

지급수수료	2,096,212	2,618,363

임차료	198,094	151,868

소모품비	20,800	17,732

행사비	313,125	19,507

비품비	44,610	56,150

감가상각비	412,928	633,806

접대비	36,581	58,604

대손상각비(환입)	(21,946)	(30,707)

운반비	320,176	315,235

포장비	45,042	21,642

광고선전비	41,783	63,349

판촉비	13,549	6,385

무형자산상각비	123,667	86,835

경상연구개발비	758,556	295,153

기타	95,317	102,908

합 계	9,270,725	8,099,085

17. 비용의 성격별 분류 등

(1) 당 1분기 및 전 1분기 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

상품의 매입	50,755,636	51,989,332

재고자산의 변동	(1,603,853)	(3,168,197)

외주용역비	27,881,531	23,377,118

종업원급여	26,199,912	20,054,599

지급수수료	9,476,882	10,027,011

유형 및 무형자산상각비	4,150,876	3,651,546

판촉비	31,649	11,941

운반비	322,113	329,111

임차료	471,248	414,461

수도광열비	414,344	342,331

세금과공과	905,940	709,375

경상연구개발비	758,556	295,153

광고선전비	93,541	106,047

기타비용	1,582,233	895,161

합 계	121,440,608	109,034,989

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	22,343,342	17,174,425

퇴직급여	1,644,489	1,310,760

복리후생비	2,212,081	1,569,414

합 계	26,199,912	20,054,599

18. 금 융손익 당 1분기 및 전 1분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기	전 1분기

금융수익	이자수익	265,665	68,493

외환차익	17,261	22,760

당기손익- 공정가치금융자산 평가이익	8,146	6,226

외화환산이익	11,318	(378)

합 계	302,390	97,101

금융원가	이자비용 (주1)	38,029	40,596

외환차손	93,146	80,378

외화환산손실	28,098	(18,517)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	67	-

합 계	159,340	102,457

(주1) 이자비용은 K-IFRS 1116호 리스 적용에 따라 발생된 리스부채 관련 이자비용입니 다.

19. 기타영업외손익

당 1분기 및 전 1분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기	전 1분기

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	8,380

잡이익	42,801	82,011

합 계	42,801	90,391

기타영업외비용	기부금	31,512	26,956

잡손실	1,460	693

합 계	32,972	27,649

20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 24.5%(2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:18.6%)입니다.

21. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원, 주식단위:주)

구 분	당 1분기	전 1분기

보통주 당기순이익	6,001,906	7,460,707

가중평균유통보통주식수(주1)	1,314,581	1,188,914

기본주당이익(원)	4,566	6,275

(주1) - 당 1분기 가중평균 유통보통주식수

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	1,720,000	90	154,800,000

자기주식의 취득 및 처분	당기이전	(405,419)	90	(36,487,710)

합계	118,312,290

가중평균유통주식수(주)	1,314,581

- 전 1분기 가중평균 유통보통주식수

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	1,720,000	90	154,800,000

자기주식의 취득 및 처분	당기이전	(555,419)	90	(49,987,710)

자기주식의 처분	2021.01.18	30,000	73	2,190,000

합계	107,002,290

가중평균유통주식수(주)	1,188,914

한 편, 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 특수관계자

(1) 당1분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜이마트

관계기업	㈜ 신세계라이브쇼핑(주3)

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트, ㈜신세계푸드, 신세계건설㈜, ㈜신세계엘앤비, ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜이마트24, 세린식품㈜, 스무디킹코리아㈜, 상해이매득무역유한공사, E-MART AMERICA, INC., 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, SHINSEGAE FOOD, INC(주3), 일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사, PK Retail Holdings Inc., ㈜에스에스지닷컴, ㈜에스씨케이컴퍼니, ㈜스타필드하남, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD., 신세계동서울피에프브이, ㈜스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁제11호, 위피크㈜ , 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW BRISTOL FARMS, INC, BRISTOL FARMS, INC, ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부통산투자회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호, 유진AgTech신기술사업투자조합 1호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호, 신세계화성, 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사, 포항프라이머스프로젝트투자금융, ㈜신세계야구단, ㈜에메랄드에스피브이, ㈜더블유컨셉코리아, WCONCEPT USA, INC, 아폴로코리아 유한책임회사, 지마켓글 로벌 유한책임회사(주3), 에스피남양주별내피에프브이(주), STARFIELD PROPERTIES INC., Shafer Vineyards(주2), Shafer Family(주2), 캡스톤DT신탁(주2), 캡스톤DT회사(주2), 에스엠피엠씨(주2), 위바이옴(주2)

신세계 기업집단 계열회사 (주1)	㈜신세계, ㈜신세계인터내셔날, 신세계의정부역사㈜, ㈜신세계사이먼, ㈜신세계톰보이, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, ㈜광주신세계, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계디에프, ㈜대전신세계, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜신세계까사, Shinsegae International Vietnam Co.,Ltd., 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 기이가무역(상해)유한공사, 가유(상해)무역유한공사, Shinsegae France S.A.S, ㈜인천신세계, ㈜마인드마크, ㈜시그나이트파트너스, 실크우드㈜, (주)스튜디오329, ㈜퍼셀, 스마트신세계시그나이트투자조합, PP Produits Prestiges SA(구.Global Skin Care Holding Ltd.), 스마트신세계포커스투자조합,시그나이트-썬더 투자조합, 신세계웰니스투자조합

(주1) 기업회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(주2) 당기 중 신규로 편입되었습니다.
(주3) 당기 중 사명이 변경 되었습니다.(주)신세계티비쇼핑 → (주)신세계라이브쇼핑이베이코리아 유한책임회사 → 지마켓글로벌 유한책임회사

( 2 ) 당 1분기 및 전 1분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	㈜이마트	36,969,453	260,871

관계기업	(주)신세계라이브쇼핑	2,559,529	64,648

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	153,217	52,252

㈜신세계푸드	6,791,246	62,014

㈜신세계엘앤비	293,224	-

㈜이마트에브리데이	2,961,198	-

㈜신세계영랑호리조트	9,242	1,859

㈜신세계프라퍼티	2,021,313	-

㈜스타필드청라	33	-

㈜스타필드고양	114,034	-

㈜제주소주	-	-

㈜이마트24	5,974,498	-

세린식품㈜	6,168	-

스무디킹코리아㈜	20,902	-

㈜신세계화성	30	-

㈜신세계동서울피에프브이	-	-

㈜스타필드창원	65	-

신세계건설㈜	1,628,332	138,159

㈜에스에스지닷컴	3,460,376	395,264

㈜더블유컨셉코리아	35,490	-

㈜신세계야구단	3,221	-

㈜에스씨케이컴퍼니	12,295,320	-

지마켓글로벌 유한책임회사	7,759	1,589

위피크㈜	1,337	-

㈜스타필드하남	136,395	-

㈜스타필드안성	100,633	-

㈜스타필드수원	647,564	-

주식회사 에스엠피엠씨	44,347	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	9,386,629	744,420

㈜신세계인터내셔날	3,263,091	182

신세계의정부역사㈜	466	-

㈜신세계사이먼	1,243,022	-

㈜신세계톰보이	57,513	-

㈜신세계동대구복합환승센터	702,710	-

㈜신세계센트럴시티	359,023	4,955

서울고속버스터미널㈜	182,638	-

㈜신세계디에프	1,732,108	-

㈜대전신세계	412,784	-

㈜신세계디에프글로벌	118,604	-

㈜신세계까사	1,668,190	-

㈜마인드마크	15,711	-

실크우드㈜	-	-

㈜스튜디오329	-	-

㈜시그나이트파트너스	7,808	-

㈜광주신세계	494,884	-

주식회사 퍼셀	3	-

합 계	95,880,110	1,726,213

(전 1분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당 1분기	당 1분기

㈜이마트 29,014,819 46,942