신세계I&C 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의 사항

(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

일 자	회 사	거래 상대방	내 용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류 제출일

2018.01.25	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계티비쇼핑	지분 취득(22.17%)	취득가액 1,330백만	-

2018.06.26	(주)신세계아이앤씨	드림라인이엔씨(주)	구로 디지털센타 토지와 건물 및 D/C설비 양도	양도금액 50,000백만	2018.06.26

2019.03.07	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계티비쇼핑	지분 취득(22.17% → 26.52% 변동)	취득가액 5,217백만	2019.02.25

2020.01.31	(주)신세계아이앤씨	(주)에스에스지닷컴	SSG PAY 사업 양도	양도금액 60,127백만	2020.01.31

2020.02.27	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계티비쇼핑	지분 취득(26.52% → 28.25% 변동)	취득가액 2,609백만	-

※ SSGPAY 사업양도 계약 종결 후 기준 재무제표 차이 등에 의한 정산 조정이 반영되어 최종 양도 금액 은 606억 2백만원입니다.※ 보고기간 이후 2022년 3월 3일에 당사가 보유하고 있는 (주)신세계라이브쇼핑 주식을 (주)신세계에 양도하는 계약을 체결하였습니다.(양도 예정 주식 : 4,181,738주)(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 2. 우발채무 등을 참조바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제25기	매출채권	73,202	375	0.5

미수금	3,256	308	9.4

미청구공사	2,483	2	0.1

합 계	78,941	685	0.9

제24기	매출채권	70,795	508	0.7

미수금	4,423	546	12.4

미청구공사	3,626	2	0.1

합 계	78,844	1,056	1.3

제23기	매출채권	62,219	290	0.4

미수금	18,755	536	2.9

미청구공사	2,752	0	0

합 계	83,726	826	1.0

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제25기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,056	826	522

2. 순대손처리액(①－②±③)	119	121	171

① 대손처리액(상각채권액)	121	121	171

② 상각채권회수액	2	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(252)	351	475

4. 기말 대손충당금 잔액합계	685	1,056	826

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 결산일 현재의 매출채권 잔액에 대해 개별적 검토대상을 제외한 모든 채권의 3년 평균 대손실적율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 대손가능성이 있는 매출채권에 대해서는 개별적으로 파악하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	대손충당금 설정률	비 고

관계사/공공기관	0.0%	3년 평균 대손실적율 적용

대외	0.5%

※ 단, 업체부도, 폐업, 파산시 또는 기타 채권회수가능성이 희박하다고 판단될 경우 100% 대손충당금 설정 중입니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	21,375	9	279	294	21,957

특수관계자	56,985	-	-	-	56,985

계	78,359	9	279	294	78,941

구성비율	99.2%	0.0%	0.4%	0.4%	100%

3. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원)

영업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기	비고

IT서비스	상 품	2,796	1,134	21	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소 계	2,796	1,134	21	-

IT유통	상 품	15,160	15,014	18,047	-

미착품	1,062	2,217	7	-

저장품	29	31	37	-

소 계	16,251	17,262	18,091	-

IT정보서비스	상 품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	28	-

소 계	-	-	28	-

합 계	상 품	17,956	16,148	18,068	-

미착품	1,062	2,217	7	-

저장품	29	31	65	-

합 계	19,047	18,396	18,140	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.3%	6.5%	6.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.8	10.9	11.3	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 ㈎ 실사일자 : 연간 2회(6월, 12월) 재고실사 ㈏ 입회인 : 연말 재고실사의 경우 외부감사인(안진회계법인)이 입회하고 있으며, 반기 재고조사는 자체적으로 실시하고 있습니다. ㈐ 실사일자와 재무상태표 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 실사일자와 결산일 사이의 재고자산 수량은 계속기록법에 의하여 파악하였습니다.

㈑ 비정상재고 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

비정상재고	900	416	484	-

합 계	900	416	484	-

4. 진행률적용 수주계약 현황

당사는 보고서 작성 기준일 현재 직전년도 매출액의 5%이상인 수주계약이 없습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

5. 공정가치 평가내역 (1) 공정가치 서열체계1) 보고기간말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 수준 1, 수준 2 및 수준 3으로 측정 및 공시됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,787,536	4,787,536

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	25,593,114	25,593,114

합 계	-	-	30,380,650	30,380,650

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,042,652	1,042,652

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	15,966,335	15,966,335

합 계	-	-	17,008,987	17,008,987

금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등에 대한 세부사항은 재무제표 주석 4을 참조하시기바랍니다.