신세계I&C 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

주식회사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립된 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 임대 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회 (현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 86억원이며, 보고기간 종료일 현재 최대주주인 (주)이마트가 발 행주식 총수의 35.72 % 를 보유하고 있습 니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 2.2 중요한 회계정책 당사의 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

2.3.1 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 제 ㆍ 개정 된 기준서의 적용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.

몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 당사는 동 기준서 적용 개시일인 2019년 1월 1일 이후 회계연도부터 적용하며, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별된 계약에 대해 이 기준서를 적용하였습니다..2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정)을 적용하여 차이금액을 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택하였습니다. 소액리스로 간주되는 사무용 기기(예: 프린터, 복사기 등) 및 복리후생 기기(예:정수기, 공기청정기 등)를 보유하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위해 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였으며, 평가 후 영향은 다음과 같습니다.

- 리스이용자의 회계처리

① 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 당사의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 2,079,057천원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,878,747천원 입니다.다만, 당사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 하였습니다.2019년 1월 1일 최초인식일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	적용 전	제1116호 적용	적용 후

유형자산(사용권자산)	-	1,878,747	1,878,747

기초자산총액	305,761,482	-	305,761,482

자산합계	305,761,482	1,878,747	307,640,229

리스부채	-	2,012,320	2,012,320

기초부채 총액	113,491,327	-	113,491,327

부채합계	113,491,327	2,012,320	115,503,647

이익잉여금	-	(133,573)	(133,573)

기초자본 총액	192,270,155	-	192,270,155

자본합계	192,270,155	(133,573)	192,136,582

부채와자본 총계	305,761,482	1,878,747	307,640,229

또한, 2019년 사업기간 동안 최초적용한 사용권자산과 리스부채를 기준으로 운용리스비용(임차료) 1,331,821천원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 1,174,982천원, 리스부채에 대한 이자비용 55,595천원이 증가할 것으로 예상됩니다.다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

② 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 당사는 최초 적용일에 기존 금융리스로 해당하는 자산이 존재하지 않아, 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)당사는 기존 중간리스제공자로 분류된 금융리스 계약이 존재하나, 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정

- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.

(6) 2015 - 2017 연차개선

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하며 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

(나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하 며, 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년1월1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하 며, 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민 감 도 분석(주석34) 이 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

(2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 자세한 내역은 주석 18 에 서 기술하고 있습니 다 .

(3) 복구충당부채당사는 임차하여 사용하고 있는 본사건 물 및 당기 중 매각한 구로사옥과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 본사 복구비용과 할인율을 적용하여 산정하였습니다. 당기말 현재 최선의 추정치를 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 451백만원 입 니다.

(4) 반품에 대한 변동대가 추정당사는 반품권이 있는 재화 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 당사는 반품 예상에 대해 통계적 방법을 적용하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출하며, 동 비율은 변동대가의 예상금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다.당사는 예상 반품을 매분기 수정하며, 환불부채도 조정됩니다. 예상되는 반품은 당사의 과거 반품과 환경의 변화에 민감하며, 미래에 고객의 실제 반품을 반영하지 못할 수도 있습니다. 당기말 현재 예상되는 반 품에 대한 환불부채는 76백만원 입 니다.

(5) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금

당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행율에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행율은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행율을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

과거 채무불이행율과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사의 매출채권과 계약자산의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 5 에 공시됩니다 . (6) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 4 . 현금 및 현금성자산 보고기간말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 내역은 전액 금융기관 예금입니다.

5. 매 출채권 및 기 타 채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

매출채권	43,211,200	75,404,942

기대신용 손실충당금	(157,372)	(164,327)

미수금	20,780,886	17,560,204

기대신용 손실충당금	(352,359)	(357,558)

합 계	63,482,355	92,443,261

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기 초 금 액	521,885	467,999

인 식	-	-

환 입	(12,154)	(40,945)

상 계	-	-

기 말 금 액	509,731	427,054

(3) 보고기간 현재 당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

당 1분기 말 > (단위: 천원)

구분	연체일수

현재	30일 미만	30일~60일 미만	60일~90일 미만	90일 초과	합계

기대신용손실률(%)	0.17	0.1	0.64	0.87	78.86	0.80

장부금액	62,342,374	1,008,651	110,246	19,252	511,563	63,992,086

기대신용손실	104,456	1,003	706	168	403,398	509,731

전기말 > (단위: 천원)

구분	연체일수

현재	30일 미만	30일~60일 미만	60일~90일 미만	90일 초과	합계

기대신용손실률(%)	0.13	0.26	0.62	0.65	62.84	0.56

장부금액	91,326,430	848,370	46,523	112,422	631,401	92,965,146

기대신용손실	121,898	2,169	287	734	396,797	521,885

(4) 보고기간말 현재 만기가 경과되었으나, 미손상된 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

만기경과 미손상채권	1,245,428	1,249,720

(5) 금융리스(단위: 천원)

구 분	이자율
(당기말, %)	만기	당 1분기 말	전기말

금융리스채권	3.7	2019년 12월	600,139	594,622

6. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	13,655,637	(266,932)	13,388,705	15,043,099	(144,044)	14,899,055

저장품	32,896	32,896	40,276	-	40,276

미착상품	45,096	45,096	119,097	-	119,097

합 계	13,733,629	(266,932)	13,466,697	15,202,472	(144,044)	15,058,428

7. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

유동자산	선 급 금	7,064,942	5,017,330

선 급 비 용	5,588,687	325,048

환 불 자 산(주석21)	9,646	8,771

기 타	3,000	1,000

소계	12,666,275	5,352,149

비유동자산	장기선급비용	110,828	145,452

8. 공정가치 금융자산 (1) 보고 기간말 현재 당기손 익-공정가치측정 채무상품 의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기 말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

정보통신공제조합	70	16,316	16,316	16,316

한국소프트웨어공제조합 (주1)	387	200,000	200,000	200,000

기계설비공제조합(주2)	47	44,758	44,758	44,758

스톤브릿지 한국형유니콘투자조합	400	400,000	400,000	400,000

합 계	661,074	661,074	661,074

(주1) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주2) 전좌 기계설비공제조합에 질권설정되어있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

정보통신공제조합(주2)	70	16,316	16,316	16,316

한국소프트웨어공제조합 (주1)(주2)	387	200,000	200,000	200,000

기계설비공제조합(주2)(주3)	47	44,758	44,758	44,758

스톤브릿지 한국형유니콘투자조합	200	200,000	200,000	200,000

합 계	461,074	461,074	461,074

(주1) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주 2) 동상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(주3) 전좌 기계설비공제조합에 질권설정되어있습니다. (2) 보고 기간말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기 말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익(주1)

제로투세븐	99,500	0.5	86,522	836,795	836,795	750,273

바알리플랫폼(주2)	4,081	3.7	299,954	299,954	299,954	-

합 계	386,476	1,136,749	1,136,749	750,273

(주 1) 미실현보유손익은 법인세 효 과( 165,060 천원) 가 차감 되기 전 금액입니다.(주 2) 2018년 10월 1일 와이어바알리 는 바알리플랫폼으로 상호를 변경하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	기타포괄손익(주1)

제로투세븐(주3)	99,500	0.8	86,522	683,565	683,565	597,043

바알리플랫폼(주2)(주3)	4,081	5.0	299,954	299,954	299,954	-

합 계	386,476	983,519	983,519	597,043

(주 1) 미실현보유손익은 법인세 효 과( 131,350 천원) 가 차감 되기 전 금액입니다.(주 2) 2018년 10월 1일 와이어바알리 는 바알리플랫폼으로 상호를 변경하였습니다. (주3) 동상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

9. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 지분법적용 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	사업소재지	결산일	당 1분기 말	전기말

취득원가	지분율(%)	장부금액	취득원가	지분율(%)	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	국 내	12월 31일	18,299,995	26.52	42,475	13,082,605	22.17	-

(2) 당기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기 말) (단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	당 1분기 말

㈜신세계티비쇼핑(주1)	-	5,217,390	(4,957,096)	(217,819)	42,475

(주1) 당 1분기 중 ㈜신세계티비쇼핑의 유상증자에 추가 참여하여전기 미반영 지분법 손실 1,256,966천원 및 부의지분법 자본변동 97,347천원,지분율 변동에 따른 지분법 손실 2,725,112천원 및 부의지분법 자본변동 105,657천원, 당1분기 실적에 대한 지분법 손실 975,017 및 부의지분법 자본변동 13,703천원을당1분기에 반영하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	전기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	전기말

㈜신세계티비쇼핑(주1)	-	1,330,435	(1,202,915)	(127,520)	-

(주1) ㈜신세계티비쇼핑의 누적결손으로 인하여 투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 당기 중 지분법적용을 중지하였습니다.

(3) 보고기간말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당 1분기	전 기

자 산	부 채	매출액	당기순손익	자 산	부 채	매출액	당기순손익

㈜신세계티비쇼핑	51,508,568	54,639,940	37,418,513	(3,676,296)	42,059,448	51,458,664	129,638,731	(8,368,855)

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기 말) (단위: 천원)

회사명	당기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액(주1)	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	(3,131,372)	26.52	(830,494)	872,969	42,475

(전기) (단위: 천원)

회사명	전기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액(주1)	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	(9,399,216)	22.17	(2,084,173)	729,860	-

(주1) 당기 중 ㈜신세계티비쇼핑에 대한 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 손실은 1,354,313천원입니다.

10. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등	처분 및 폐기	감가상각비	계정대체	당기말

취득원가	토지	9,493,57 3	-	-	-	-	9,493,57 3

건물	-	-	-	-	-	-

인테리어	2,115,398	-	-	-	-	2,115,398

공구기구비품	63,469,40 7	195,723	(47,100)	-	-	63,618, 030

사용권자산	-	2,056,374	-	-	-	2,056,374

건설중인자산	33,009,377	14,765,642	-	-	-	47,775,019

합 계	108,087,755	17,017,739	(47,100)	-	-	125,058,394

감가상각누 계 액	건물	-	-	-	-	-	-

인테리어	(1,409,183)	-	-	(103,717)	-	(1,512,900)

공구기구비품	(38,594,26 3 )	-	47,099	(2,677,800)	-	( 41,224,964 )

사용권자산	-	-	-	(300,821)	-	(300,821)

합 계	(40,003,44 6 )	-	47,099	(3,082,338)	-	( 43,038,685 )

장부금액	토지	9,493,57 3	-	-	-	-	9,493,57 3

건물	-	-	-	-	-	-

인테리어	706,215	-	-	(103,717)	-	602,498

공구기구비품	24,875,144	195,723	(1)	(2,677,800)	-	22,393,066

사용권자산	-	2,056,374	-	(300,821)	-	1,755,553

건설중인자산	33,009,377	14,765,642	-	-	-	47,775,019

합 계	68,084,30 9	17,017,739	(1)	(3,082,338)	-	82,019,709

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	취 득	처분및폐기	감가상각비	계정대체	전1분기말

취득원가	토지 (주1)	13,453,868	-	-	-	(203,610)	13,250,258

건물 (주1)	11,728,177	-	-	-	(597,321)	11,130,856

인테리어	2,430,986	-	-	-	-	2,430,986

공구기구비품	62,590,888	29,775	-	-	-	62,620,663

건설중인자산 (주2)	3,602,369	1,645,592	-	-	(185,979)	5,061,982

소 계	93,806,288	1,675,357	-	-	(986,910)	94,494,735

감가상각누 계 액	건물 (주1)	(5,233,282)	-	-	173,776	-	(5,059,506)

인테리어	(1,303,054)	-	-	(109,679)	-	(1,412,733)

공구기구비품	(31,588,818)	-	-	(2,777,345)	-	(34,366,163)

소 계	(38,125,154)	-	-	(2,713,248)	-	(40,838,402)

장부금액	토지	13,453,868	-	-	-	(203,610)	13,250,258

건물	6,494,895	-	-	173,776	(597,321)	6,071,350

인테리어	1,127,932	-	-	(109,679)	-	1,018,253

공구기구비품	31,002,070	29,775	(2,777,345)	-	28,254,500

건설중인자산	3,602,369	1,645,592	-	-	(185,979)	5,061,982

합 계	55,681,134	1,675,367	(2,713,248)	(986,910)	53,656,343

(주1) 투자부동산에서 대체되었습니다.(주2) 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 유형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출원가	1,694,591	1,828,173

판매비와 관리비	1,387,746	1,304,272

계	3,082,337	3,132,445

11. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 1분기	전 기

당 기 초	증 감 액	당 기 말	전 기 초	증 감 액(주1)	전 기 말

취득원가	토 지	-	-	-	6,041,061	(6,041,061)	-

건 물	-	-	-	17,722,387	(17,722,387)	-

합 계	-	-	-	23,763,448	(23,763,448)	-

감가상각누계액	건 물	-	-	-	(7,907,985)	7,907,985	-

순장부금액	토 지	-	-	-	6,041,061	(6,041,061)	-

건 물	-	-	-	9,814,402	(9,814,402)	-

합 계	-	-	-	15,855,463	(15,855,463)	-

(주1) 매 각예정자산으로 대체되었습니다 (주석 36 참조).

(2) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

투자부동산으로부터의 임대수익	-	386,459

직접 운영원가	-	(220,282)

합 계	-	166,177

12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	상각비	계정대체	당 1분기 말

산업재산권	1,573	-	-	(314)	-	1,259

소프트웨어	3,409,890	2,099,154	-	(323,303)	-	5,185,741

회원권	1,178,739	-	-	-	-	1,178,739

소 계	4,590,202	2,099,154	-	(323,617)	-	6,365,739

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	전 기 초	취 득	처분및폐기	상각비	계정대체(주1)	전 1분기 말

산업재산권	2,828	-	-	(314)	-	2,514

소프트웨어	2,738,023	51,000	-	(185,469)	185,979	2,789,533

회원권	1,178,739	-	-	-	-	1,178,739

소 계	3,919,590	51,000	-	(185,783)	185,979	3,970,786

(주1) 유형자산으로부터 대체되었습니다.

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당 1분기 및 전 1분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(3) 무형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출원가	206,712	130,045

판매비와 관리비	116,905	55,737

계	323,617	185,782

13. 리스 (1) 당기 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	제1116호적용 효과	증가	감소	감가상각누계액	당 1분기 말

건물	-	1,806,097	-	-	285,173	1,520,924

차량운반구	-	72,650	177,627	-	15,648	234,629

계	-	1,878,747	177,627	-	300,821	1,755,553

(2) 당기 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	제1116호적용 효과	증가	감소	지급	이자비용	당 1분기 말

리스부채	558,541	2,012,320	177,627	-	(188,073)	24,064	2,584,479

(3) 당기 리스부채의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치 조정금액	최소리스료의현재가치

단기금융리스부채(1년미만)	1,979,174	(64,934)	19,14,240

장기금융리스부채(1년이상)	679,312	(9,073)	670,239

소계	2,658,486	(74,007)	2,584,479

(4) 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료

리스부채에서 발생한 현금 유출	188,073

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매및일반관리비)	1,008,511

소계	1,196,584

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

매 입 채 무	21,676,117	47,359,671

미 지 급 금	19,711,718	22,865,286

합 계	41,387,835	70,224,957

15. 충 당부채 (1) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

기 초	400,545	400,545

설정(환입)	50,159	50,159

사 용	-	-

기 말	450,704	450,704

명목가액과 현재가치평가액의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치평가를 적용하지 아니하였습니다.

16. 기타금융부채 (1) 금융리스부채 보고기간말 현재 금융리스에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 내(단기금융리스)	1,979,174	1,914,240

1년 후(장기금융리스)	679,312	670,239	579,560	558,540

(차감)이자비용 부분	(74,007)	-	(21,020)	-

최소리스료의 현재가치	2,584,479	2,584,479	558,540	558,540

(2) 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기 말	전 기 말

유동부채	미지급비용	6,725,796	4,340,437

미지급배당금	-	-

합 계	6,725,796	4,340,437

17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

유동부채	선수금	6,224,635	8,800,342

예수금	21,862,457	20,692,364

선수수익	27,487	36,650

환불부채(주석 21)	75,712	65,202

합 계	28,190,291	29,594,558

비유동부채	장기선수수익	30,542	30,542

합 계	30,542	30,542

18. 퇴직급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당기말 현재 순확정급여부채 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	32,747,756	31,608,271

사외적립자산의 공정가치	(31,349,561)	(31,340,864)

순확정급여부채(자산)	1,398,195	267,407

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 1분 기	전 1분 기

당기근무원가	1,124,335	917,480

순이자원가	1,543	(7,643)

순급여비용 소계	1,125,878	909,837

매출원가 반영분	852,473	670,438

판매비와관리비 반영분	273,405	239,399

소 계	1,125,878	909,837

순확정급여부채의 재측정요소(법인세효과 고려전)	(4,910)	(82,721)

포괄손익 합계	1.120,968	827,116

(3) 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당 1기분 말	전 기 말

정기예금	100	100

19 . 자 본금 및 자본잉 여금

(1) 보고기간말 현재 당사가 발행가능한 주식수는 4,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 1,720,000주입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금이며, 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익입니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

부의지분법자본변동	(181,509)	(140,297)

자기주식(주1)	(5,979,129)	(5,979,129)

합 계	(6,160,638)	(6,119,426)

(주1) 당사는 2016년 11월 28일 이사회 결의에 의거, 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식을 2016년 누계 11,605주를 799백만원에, 2017년 누계 71,904주를 5,180백만원에 취득하였습니다.

(4) 보고기 간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말	비고

이익준비금 (주1)	2,610,474	2,365,000	법정적립금

임의적립금	180,174,147	155,644,147

미처분이익잉여금	(1,161,671)	27,238,133

합 계	181,622,950	185,247,280

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 매출액 및 매출원가 당1분기 및 전1분기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기	전1분기

매 출 액	상품매출액	41,561,532	38,935,223

용역매출액	54,528,471	41,650,597

기타매출액	9,163	386,459

합 계	96,099,166	80,972,279

매 출 원 가	상품매출원가	38,341,708	35,497,530

용역매출원가	41,955,840	31,387,095

합 계	80,297,548	66,884,625

21. 고 객 과 의 계 약 에 서 생기는 수익

(1) 수익정보 구분(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

고객과의 계약에서 생기는수익	95,096,843	79,868,454

기타원천으로부터의 수익	1,002,323	1,103,825

총 수익	96,099,166	80,972,279

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

당 1분기 > (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	플랫폼	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	32,787,632	36,625,369	12,280,680	81,693,681

기간에 걸쳐 이전하는 용역	13,403,162	13,403,162

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	46,190,794	36,625,369	12,280,680	95,096,843

전 1분기 > (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	플랫폼	기타	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	31,570,160	31,255,827	9,010,089	386,459	72,222,535

기간에 걸쳐 이전하는 용역	7,645,919	-	-	-	7,645,919

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	39,216,079	31,255,827	9,010,089	386,459	79,868,454

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말	전기초

매출채권	43,653,967	75,240,615	45,897,526

리스채권	600,139	594,622	-

계약자산	1,391,670	484,525	1,134,489

계약부채	4,286,817	7,073,544	1,083,538

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당 1분기말 157백만원, 전기말 164백만원 인식하였습니다. 리스채권은 당사가 리스제공자로 고객에게 HW를 임대한 후 그 대가를 받을 권리입니다. 또한, 리스채권으로 인식한 잔액은 청구시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다.

계약자산은 IBS공사 및 SI 프로젝트로부터 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 또한 계약자산으로 인식한 잔액은 청구 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다.

계약부채는 상품 매출과 관련하여 수령한 선수금, IBS공사 및 SI 프로젝트 매출과 관련하여 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다.

당사가 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

보고기간 초의 계약부채 잔액	7,073,544	1,083,538

과거 보고기간에 이행한 수행의무	-	-

(3) 반 품권에서 생기는 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

환불자산	9,646	8,771

환불부채	75,712	65,202

반품으로부터 발생	75,712	65,202

판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에 대하여 예상되는 반품율 및 재판매비용을 고려하여 환불자산, 환불부채를 계상하고 있습니다.

(4) 수행의무 1) IT 서비스 IT서비스 부문은 그룹사의 하드웨어/네트워크 운영관리를 담당하는 SM(System Management) 사업과 관계사별 정보시스템 및 보안 고도화, 스마트 워크 환경 구축과 고객사의 IT시스템을 구축하는 프로젝트 수주영업 영위하고 있으며, 통합 인프라 구축과 함께 FMC, Network 공사 등을 담당하는 NI 사업, 지능형 빌딩시스템 구축을 위한 IBS 사업, 데이터센터 대외 임대를 통한 IDC 사업 등을 운영하고 있습니다.이러한 사업 중 프로젝트 수주영업과 IBS사업의 경우 발주자가 보유 및 통제하고 있는 자산에 계약상의 목적물을 구축하는 것으로 당사가 수행하여 만들어 지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산의 가치가 높아지며, 당사가 수행하여 만든 자산의 대체 용도가 없고, 지금까지 수행 완료한 부분에 대한 지급청구권이 당사에 있으므로, 해당 수익의 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.기타 사업부문은 계약에 명확히 기재된 재화나 용역의 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2) IT 유통 IT유통 부문은 대외 및 그룹사에 IT 솔루션과 서비스를 제공하는 솔루션 사업, 디지털기기를 유통하는 리테일사업과 함께 모바일 사업을 운영하고 있습니다.본 사 업은 고객에게 S/W 및 H/W IT 기기와 통신단말기 등을 제공하는 사업으로, 수행의무 이행 및 대금지급은 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 이중 일부 계약의 경우 고객이 반품할 권리 및 수량 리베이트로부터 발생하는 변동대가 제약사항이 발생합니다. 반품이 예상되는 부분에 대해 거래가격에서 차감하며, 환불부채를 설정하고 있습니다. 또한, 반품으로 회수될 금액에 대해서 환불자산으로 인식합니다.

3) 플랫폼플랫폼 사업부문은 모바일결제 플랫폼을 기반으로 쇼핑, 광고, 빅데이터 등의 신규사업 및 부가서비스를 지속적으로 제공하는 사업부문으로 간편결제 서비스인 SSG PAY를 운영하고 있으며, EDI 서비스 등을 제공하는 정보서비스사업,이러닝 등 교육서비스 사업을운영하고 있습니다본 사업 각 서비스가 고객에게 제공되어 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 4) 보고기간말 나머지 수행의무(이행되지 않거나 부분적으로 미이행된)에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

1년 이내	4,286,817	7,073,544

1년 이후	-	-

합 계	4,286,817	7,073,544

(5) 건설계약 당 1분기 및 전 1분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액 이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

총계약수익의 변동	(25)	71,400

총계약원가의 변동	(38)	66,061

손익에 미치는 영향	13	5,339

22. 판매비와관리비 당 1분기 및 전 1분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	2,948,112	2,742,631

퇴직급여	273,406	239,399

복리후생비	332,030	273,446

교육훈련비	242,456	131,408

여비교통비	55,369	33,802

차량유지비	30,861	39,523

통신비	75,660	75,167

세금과공과	131,754	205,942

지급수수료	2,515,518	2,363,248

임차료	212,022	386,321

소모품비	15,388	18,684

행사비	25,327	32,064

비품비	61,536	24,080

수도광열비	-	12,400

감가상각비	1,387,746	1,304,271

접대비	34,378	29,182

대손상각비(환입)	(23,334)	(40,945)

운반비	218,684	196,444

포장비	25,117	24,917

광고선전비	185,828	165,004

판촉비	2,056,380	1,752,235

무형자산상각비	116,905	55,737

경상연구개발비	6,666	327

기타	237,498	148,930

합 계	11,165,306	10,214,217

23. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당 1분기 및 전 1분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당 1분기	전 1분기

상품의 매입	36,831,358	35,541,993

재고자산의 변동	1,510,350	(44,464)

외주용역비	21,257,034	13,328,344

종업원급여	14,367,713	12,351,978

지급수수료	8,405,696	7,847,979

유형 및 무형자산상각비	3,405,954	3,318,227

판촉비	2,059,822	1,753,035

운반비	222,827	198,901

임차료	1,384,428	676,716

수도광열비	9,928	614,143

세금과공과	613,669	535,467

경상연구개발비	6,666	327

광고선전비	194,033	174,638

기타비용	1,193,376	801,558

합 계	91,462,854	77,098,842

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	12,038,950	10,434,771

퇴직급여	1,125,878	909,837

복리후생비	1,202,884	1,007,370

합 계	14,367,713	12,351,978

24. 금융수익 및 금융원가 당 1분기 및 전 1분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기	전 1분기

금융수익	이자 수익	501,606	350,247

외환 차익	255,082	343

외화환산이익	38,809	11,839

합 계	795,497	362,429

금융원가	이자 비용(주1)	24,065	-

외환 차손	172,153	4,869

외화환산손실	59,572	12,058

합 계	255,790	16,927

(주1) 당 1분기 이자비용은 K-IFRS 1116호 리스 적용에 따라 발생된 리스자산 관련 이자비용입니다.

25. 기타영업외손익 당 1분기 및 전 1분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 1분기	전 1분기

기타영업외수익	유형자산처분이익	1,199	-

잡이익	106,575	80,754

합 계	107,774	80,754

기타영업외비용	기부금	18,340	11,500

잡손실	7,105	33,446

합 계	25,445	44,946

26. 법인세

(1) 당 1분기 및 전 1분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기법인세 부담액	1,156,836	950,644

전기법인세 조정액	-	-

일시적차이의 변동	(33,711)	( 3,729)

자본에 직접 반영된 법인세비용	33,711	3,729

손익에 반영된 법인세비용	1,156,836	950,644

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 자본에 직접 반영되는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	33,711	3,729

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

합 계	33,711	3,729

(3) 당 1분기 및 전 1분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

법인세비용차감전순이익	301,252	3,449,938

적용세율 (당기: 22.00%, 전기: 22.00 %)에 따른 법인세	66,275	758,986

조정사항	-	-

- 비공제비용	-	-

- 비과세수익	-	-

- 이연법인세 미인식효과	1,090,561	191,658

- 전기법인세 조정액	-	-

- 기타	-	-

법인세비용	1,156,836	950,644

유효세율(%)	384.01	27.56

( 4) 당 1분기 및 전 1분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

당 1분기 > (단위: 천원)

관련계정과목	기 초	당기손익반영	기타포괄손익반영	당 1분기 말

미지급비용	715,539	-	-	715,539

판매보증충당부채	11,043	-	-	11,043

대손금 및 한도초과액	4,386	-	-	4,386

확정급여채무	6,197,098	-	-	6,197,098

사외적립자산	(6,139,798)	-	-	(6,139,798)

유형자산 등	8,923	-	-	8,923

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가이익	(136,524)	-	(33,711)	(170,235)

미수수익	(144,542)	-	-	(144,542)

기타	181,118	-	-	181,118

이연법인세자산 인식액	697,243	-	(33,711)	663,532

전 1분기 > (단위: 천원)

관련계정과목	기 초	당기손익반영	기타포괄손익반영	전 1분기 말

미지급비용	637,662	-	-	637,662

판매보증충당부채	6,931	-	-	6,931

대손금 및 한도초과액	6,209	-	-	6,209

확정급여채무	5,040,842	-	-	5,040,842

사외적립자산	(5,040,842)	-	-	(5,040,842)

유형자산 등	12,124	-	-	12,124

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(93,393)	-	(3,729)	(97,122)

미수수익	(271,550)	-	-	(271,550)

기타	57,237	-	-	57,237

이연법인세자산 인식액	355,220	-	(3,729)	351,491

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

관계기업투자 지분법손실 등	4,957,096	804,810

27. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위:주)

구 분	당 1분기	전 1분기

보통주 당기순이익	(855,584,268)	2,499,294,415

가중평균유통보통주식수(주1)	1,636,491	1,636,491

기본주당이익	(523)	1,527

(주1) 가중평균 유통보통주식수

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	-	1,720,000	90	154,800,000

자기주식의 취득	당기이전	(83,509)	90	(7,515,810)

합계	147,284,190

가중평균유통주식수(주)	1,636,491

한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 기타포괄손익의 세부요소 당 1분기 및 전 1분기 중 기타포괄손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

후속적으로 당기손익으로재분류되는 항목	당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	법인세효과 차감 전	-	-

법인세효과	-	-

법인세효과 차감 후	-	-

후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	법인세효과 차감 전	153,230	16,907

법인세효과	(33,711)	(3,721)

법인세효과 차감 후	119,519	13,186

부의지분법자본변동	법인세효과 차감 전	(176,606)	(4,043)

법인세효과	-	-

법인세효과 차감 후	(176,606)	(4,043)

순확정급여부채의재측정요소	법인세효과 차감 전	(4,910)	(82,721)

법인세효과	1,080	18,198

법인세효과 차감 후	(3,830)	(64,523)

합 계	(60,917)	(55,380)

29. 특수관계자공시

(1) 당 1분기 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜이마트

관계기업	㈜ 신세계티비쇼핑

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜신세계조선호텔, ㈜신세계푸드, 신세계건설㈜, ㈜신세계엘앤비, ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스 타필드청라 , ㈜스타필드고양, ㈜이마트24, ㈜세린식품, 스무디킹코리아㈜, ㈜제주소주, ㈜제이원, 무석이매득구물중심유한공사, 상해이매득초시유한공사, E-MART AMERICA, INC., E-MART VIETNAM CO.,LTD, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 에스피대치전문투자형사모부동산투자신탁1호, CHANG TUH CORPORATION , 일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사 , PK Retail Holdings Inc. , ㈜에스에스지닷컴(*1) , ㈜스타벅스커피코리아, ㈜신세계페이먼츠, ㈜스타필드하남 , ㈜ 스타필드안성 , ㈜ 스타필드수원, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD. , ㈜광주신세계

신세계 기업집단 계열회사 (주1)	㈜신세계, ㈜신세계인터내셔날, 신세계의정부역사㈜, ㈜신세계사이먼, ㈜신세계톰보이, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜센트럴시티, ㈜센트럴건설, 센트럴관광개발㈜,서울고속버스터미널㈜, ㈜인천신세계, ㈜신세계디에프, ㈜ 신세계면세점글로벌 , ㈜신세계인터코스코리아, ㈜대전신세계, ㈜신세계디에프글로벌 , ㈜ 까사미아

(주1) 기업회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. ( *1) 2019년 2월 01일 ㈜이마트몰 , ㈜ 신세계몰이 신규 계열편입 되었 습니다. 2019년 3월 01일 ㈜이마트몰이 ㈜신세계몰을 흡수합병하여 ㈜신세계몰은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다. 2019년 3월 04일 ㈜이마트몰 이 ㈜에스에스지닷컴 으로 상호를 변경하였습니다. ※ 보고서 작성기준일 이후 2019년 4월 29일 ㈜몽클레르신세계가 이사수의 변동 등으로 계열제외되었습니다.

( 2) 당 1분기 및 전 1분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	유형자산처분	지급수수료	회원권 매입

당 1분기	전 1분기	당 1분기	전 1분기	당 1분기	전 1분기	당 1분기	전 1분기

행사하는 회사>

㈜이마트	27,725,871	29,668,169	-	-	701,683	389,167	-	-