신세계I&C 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립한 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 서비스 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회(현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 7,634,270,000원이며, 당기말 현재 최대주주인 ㈜이마트가 발행주식 총수의 40.16%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

( 2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동으로 인하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서발생하는 매출채권, 미수금, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 채무 및 지분투자 상품입니다.

1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 당사는 이자율위험에 노출된 유의적인 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.

2) 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 환율변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY)

구분	당 1분기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	2,955	4	92,384	3,428	-	96,825

매출채권 및 기타채권	1,455	-	-	1,743	-	494

부채:

매입채무 및 기타채무	2,115	-	-	5,240	-	-

보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	336,556	(336,556)	(10,060)	10,060

EUR	613	(613)	-	-

JPY	90,699	(90,699)	91,137	(91,137)

합 계	427,868	(427,868)	81,077	(81,077)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

3) 주식 가격 위험

(가) 당사의 비상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

(나) 보고기간말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

비 시 장 성	4,908,052	4,908,052

(다) 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

4) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

한편, 당사의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 매출채권및기타채권 장부금액입니다. 또한, 해당 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산 현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당 1분기말	전기말

현금및현금성자산	69,947,824	64,013,903

매출채권및기타채권	62,310,779	85,507,659

계약자산	8,124,003	7,901,843

기타단기금융자산	3,117,448	3,537,796

기타장기금융자산	63,777,891	60,489,013

당기손익-공정가치측정금융자산	25,934,656	25,923,663

합 계	233,212,601	247,373,877

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 중 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당 1분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	57,262,795	-	-	57,262,795

리스부채	3,828,661	22,332,503	12,071,793	38,232,957

예수보증금	652,117	50,000	-	702,117

파생상품부채	150,868	-	-	150,868

합 계	61,894,441	22,382,503	12,071,793	96,348,737

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	65,529,308	-	-	65,529,308

리스부채	2,815,773	2,758,362	64,800	5,638,935

예수보증금	621,117	50,000	-	671,117

파생상품부채	146,984	-	-	146,984

합 계	69,113,182	2,808,362	64,800	71,986,344

한편, 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

부채총액	103,891,556	92,124,488

차감: 현금및현금성자산	(69,947,824)	(64,013,903)

순부채	33,943,732	28,110,585

자기자본	410,710,614	407,159,005

순부채비율(%)	8.26	6.90

(5) 파생금융상품 당사는 환율변동 위험관리 목적 상 장부 통화가 아닌 외화 포지션에 대하여 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지하고 있습니다. 통화선도 상품은 위험회피목적으로 은행을 통하여 매수 또는 매도하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사는 USD 통화에 대하여 11건의 통화선도 거래를 체결하고 있으며, 관련 자산ㆍ부채 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

1) 당 1분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD / 천원)

계약처	계약일	시작일	종료일	매도금액	계약환율	매입액	파생상품자산(부채)

신한은행	2024-12-04	2024-12-04	2025-05-02	USD 356	1,403.94	KRW 499,411	(21,325)

신한은행	2024-12-04	2024-12-04	2025-06-30	USD 797	1,398.89	KRW 1,115,366	(47,856)

신한은행	2024-12-04	2024-12-04	2025-06-30	USD 1,215	1,398.89	KRW 1,699,727	(72,929)

신한은행	2024-12-04	2024-12-04	2025-04-04	USD 101	1,402.45	KRW 141,575	(6,434)

신한은행	2025-01-07	2025-01-07	2025-04-30	KRW 1,807,943	1,446.33	USD 1,250	22,263

신한은행	2025-01-22	2025-01-22	2025-04-18	KRW 289,623	1,427.25	USD 203	7,676

신한은행	2025-01-22	2025-01-22	2025-04-30	KRW 740,701	1,426.50	USD 519	19,524

신한은행	2025-02-25	2025-02-25	2025-04-23	KRW 42,855	1,427.52	USD 30	1,115

신한은행	2025-02-25	2025-02-25	2025-04-18	KRW 37,542	1,427.88	USD 26	978

신한은행	2025-02-25	2025-02-25	2025-07-04	USD 32	1,420.14	KRW 45,844	(1,245)

신한은행	2025-02-25	2025-02-25	2025-07-04	USD 28	1,420.14	KRW 39,721	(1,078)

단기파생상품 소계	(99,311)

합 계	(99,311)

2) 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	포괄손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품 평가이익	파생상품 평가손실	파생상품 거래이익	파생상품 거래손실

통화선도	51,556	150,868	51,556	6,667	3,958	29,669

5. 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 수준 1, 수준 2 및 수준 3으로 측정 및 공시됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,412,230	1,412,230

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	25,934,656	25,934,656

- 기타단기금융자산(파생상품자산)	-	51,556	-	51,556

합 계	-	51,556	27,346,886	27,398,442

부채

- 기타단기금융부채(파생상품부채)	-	150,868	-	150,868

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,412,230	1,412,230

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	25,923,663	25,923,663

- 기타단기금융자산(파생상품자산)	-	288,657	-	288,657

합 계	-	288,657	27,335,893	27,624,550

부채

- 기타단기금융부채(파생상품부채)	-	146,984	-	146,984

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	69,947,824	-	-	-	69,947,824

매출채권	58,174,367	-	-	-	58,174,367

기타채권	4,136,413	-	-	-	4,136,413

기타단기금융자산	3,060,370	51,556	-	5,522	3,117,448

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	25,934,656	-	-	25,934,656

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,412,230	-	1,412,230

기타장기금융자산	63,777,891	-	-	-	63,777,891

합 계	199,096,865	25,986,212	1,412,230	5,522	226,500,829

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.
(주2) 상기 기타장기금융자산 중 신세계건설㈜이 발행한 사모사채 600억원이 포함되어 있으며, 회사는 신세계건설(주)의 유효신용등급이 A- 인 점과 시장상황등을 고려하여 채무불이행 위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우로 보아 K IFRS 기준 제 1109 호에 따른 1단계로 분류하였습니다. ECL 평가시 PD 의 가정은 한국신용평가에 따른 과거 10 년이상 회사채등급 A- 의 1 년 평균부도율 자료를 인용하여 0.04% 를 적용하였습니다. LGD는 Basel III 및 국가 규제 기관이 제시하는 표준값 45% 를 적용하였습니다.

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	23,928,867	-	-	23,928,867

기타채무(주2)	15,149,258	-	-	15,149,258

기타단기금융부채	652,117	150,868	-	802,985

기타장기금융부채	50,000	-	-	50,000

단기리스부채	-	-	2,544,021	2,544,021

장기리스부채	-	-	30,628,248	30,628,248

합 계	39,780,242	150,868	33,172,269	73,103,379

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(주2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원 관련 채무가 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	64,013,904	-	-	-	64,013,904

매출채권	79,946,013	-	-	-	79,946,013

기타채권	5,561,646	-	-	-	5,561,646

기타단기금융자산	3,239,542	288,657	-	9,597	3,537,796

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	25,923,663	-	-	25,923,663

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,412,230	-	1,412,230

기타장기금융자산 (주2)	60,489,013	-	-	-	60,489,013

합 계	213,250,118	26,212,320	1,412,230	9,597	240,884,265

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.
(주2) 상기 기타장기금융자산 중 신세계건설㈜이 발행한 사모사채 600억원이 포함되어 있으며, 회사는 신세계건설(주)의 유효신용등급이 A- 인 점과 시장상황등을 고려하여 채무불이행 위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우로 보아 K IFRS 기준 제 1109 호에 따른 1단계로 분류하였습니다. ECL 평가시 PD 의 가정은 한국신용평가에 따른 과거 10 년이상 회사채등급 A- 의 1 년 평균부도율 자료를 인용하여 0.04% 를 적용하였습니다. LGD는 Basel III 및 국가 규제 기관이 제시하는 표준값 45% 를 적용하였습니다.

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	40,335,227	-	-	40,335,227

기타채무(주2)	8,799,619	-	-	8,799,619

기타단기금융부채	621,117	146,984	-	768,101

기타장기금융부채	50,000	-	-	50,000

단기리스부채	-	-	2,615,142	2,615,142

장기리스부채	-	-	2,631,666	2,631,666

합 계	49,805,963	146,984	5,246,808	55,199,755

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(주2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원 관련 채무가 제외되어 있습니다.

당사는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 사용하고 있습 니다(주석5 참조).

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

( 당 1분기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익	-	62,549	-	62,549

거래손익	-	(26,049)	-	(26,049)

이자수익	1,588,762	-	114	1,588,876

외환차손익	(20,243)	-	-	(20,243)

외화환산손익	49,131	-	-	49,131

대손상각비(환입)	19,502	-	-	19,502

배당수익	-	460,709	-	460,709

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

평가손익	-	(6,667)	-	(6,667)

거래손익	-	339	-	339

이자비용(리스)	-	-	(153,665)	(153,665)

외환차손익	102,721	-	-	102,721

외화환산손익	(24,179)	-	-	(24,179)

(전 1분기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익(주1)	-	10,759	-	10,759

거래손익	-	(66,738)	-	(66,738)

이자수익	1,304,968	-	26,219	1,331,187

외환차손익	245,150	-	-	245,150

외화환산손익	266,888	-	-	266,888

대손상각비(환입)	82,441	-	-	82,441

배당수익	-	518,273	-	518,273

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

평가손익	-	(189,923)	-	(189,923)

거래손익	-	(152,252)	-	(152,252)

이자비용(리스)	-	-	(90,264)	(90,264)

외환차손익	(33,871)	-	-	(33,871)

외화환산손익	(41,087)	-	-	(41,087)

7. 영업부문별 정보

당사의 당 1분기 및 전 1분기 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업별 부문정보 1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요고객

IT서비스	매출형태 및 상품ㆍ용역의 특성	- 그룹 공통 전산시스템 수탁운영 - 계열사 별 전산시스템 수탁운영 - 시스템 통합 구축서비스 - 데이타 센터 임대 - S/W개발 및 공급	㈜이마트, ㈜신세계 및 그 계열사

IT유통	- 디지털미디어, S/W게임기 - 통신단말기 유통 - S/W, HW 유통	㈜이마트, ㈜신세계 및 그 계열사㈜삼성전자, SK텔레콤㈜

IT정보서비스	- 유통 EDI 서비스 - 교육서비스	일반 B2C 고객, ㈜이마트, ㈜신세계 및 그 계열사

2) 영업별 부문의 재무현황(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	IT서비스	IT유통	IT정보서비스	기타	합계

1. 매출액

외부매출액	109,413,772	44,028,209	13,805,226	-	167,247,207

2. 영업이익	12,443,690	759,491	3,814,273	-	17,017,454

3. 총자산	237,484,192	42,122,801	15,176,017	219,819,160	514,602,170

4. 총부채	23,528,211	13,829,337	2,217,897	64,316,110	103,891,556

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	IT서비스	IT유통	IT정보서비스	기타	합계

1. 매출액

외부매출액	99,300,231	43,149,229	11,984,142	-	154,433,602

2. 영업이익	9,334,334	500,279	3,495,293	-	13,329,906

3. 총자산	191,681,580	48,649,855	14,884,597	209,295,254	464,511,286

4. 총부채	26,829,012	12,190,181	2,636,192	39,995,272	81,650,657

3) 영업이익의 조정내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

1. 부문별 영업손익의 합계액	17,017,454	13,329,906

2. 미배부 판매비와 관리비	(6,665,734)	(5,764,405)

3. 차감계(포괄손익계산서상 영업이익)	10,351,720	7,565,501

(2) 지역별 부문의 재무현황 당사의 사업장은 국내에 위치하고 있고, 대부분 국내에서만 영업을 실시하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당 1분기와 전 1분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당 1분기	전 1분기

㈜이마트와 종속기업	76,170,602	85,155,792

㈜신세계와 종속기업	38,081,024	28,375,049

합 계	114,251,626	113,530,841

8. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당 1분기말	전기말	제한사유

기타장기금융자산	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 유형자산 (1) 당 1분기 및 전 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	9,456,063	60,372,804	50,564,804	8,968,530	129,362,201

취득 및 자본적지출	-	-	128,537	8,119,420	8,247,957

본계정대체로 인한 증감	-	-	7,197,425	(7,197,425)	-

타계정대체로 인한 증감(주1, 2)	-	-	-	(5,458,474)	(5,458,474)

처분 및 폐기	-	-	(925)	-	(925)

손상차손	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(430,440)	(3,589,349)	-	(4,019,789)

기말순장부금액	9,456,063	59,942,364	54,300,492	4,432,051	128,130,970

취득원가	9,456,063	68,870,447	145,638,368	4,432,051	228,396,929

감가상각 및 손상차손누계액	-	(8,928,083)	(88,751,285)	-	(97,679,368)

국고보조금	-	-	(2,586,591)	-	(2,586,591)

(주1) 당기 퇴직급여 계상액 중 2,544천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.
(주2) 무형자산으로 5,458,474천원 대체되었습니다.

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	9,456,063	60,699,665	36,237,846	26,680,748	133,074,322

취득 및 자본적지출	-	-	(83,818)	11,905,753	11,821,935

본계정대체로 인한 증감	-	910,000	10,372,622	(11,282,622)	-

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	-	(16,838,565)	(16,838,565)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(425,532)	(3,299,176)	-	(3,724,708)

기말순장부금액	9,456,063	61,184,133	43,227,474	10,465,314	124,332,984

취득원가	9,456,063	68,388,447	119,257,810	10,465,314	207,567,634

감가상각 및 손상차손누계액	-	(7,204,314)	(75,947,821)	-	(83,152,135)

국고보조금	-	-	(82,515)	-	(82,515)

(주1) 무형자산으로 16,838,565천원 대체되었습니다.

(2) 유형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출원가	3,683,141	3,324,418

판매비와관리비	336,648	400,290

합 계	4,019,789	3,724,708

(3) 보고기간말 현재 당사의 건물 중 일부는 임대차 계약과 관련하여 임차인인 ㈜에스씨케이컴퍼니(구, 스타벅스커피코리아)에 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 삼성화재해상보험(주)에 246,124백만원을 부보금액으로 하는 패키지보험에 가입되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당 1분기 및 전 1분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	120,672	47,659,623	3,155,200	50,935,495

취득 및 자본적지출	4,601	-	-	4,601

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	5,458,474	-	5,458,474

처분 및 폐기	-	(32,492)	-	(32,492)

손상차손	-	(253,522)	-	(253,522)

무형자산상각비	(12,722)	(2,942,092)	-	(2,954,814)

기말순장부금액	112,551	49,889,991	3,155,200	53,157,742

취득원가	314,038	80,298,552	3,155,200	83,767,790

감가상각 및 손상차손누계액	(201,487)	(30,408,561)	-	(30,610,048)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 5,458,474천원 대체되었습니다.

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	144,962	20,236,661	3,222,568	23,604,191

취득 및 자본적지출	7,794	(77,454)	-	(69,660)

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	16,838,565	-	16,838,565

처분 및 폐기	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-

무형자산상각비	(11,618)	(2,082,206)	-	(2,093,824)

기말순장부금액	141,138	34,915,566	3,222,568	38,279,272

취득원가	292,784	55,805,275	3,222,568	59,320,627

감가상각 및 손상차손누계액	(151,646)	(20,889,709)	-	(21,041,355)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 16,838,565천원 대체되었습니다.

(2) 무형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출원가	2,120,031	1,568,306

판매비와관리비	834,783	525,518

합 계	2,954,814	2,093,824

11. 리스

(1) 당 1분기 및 전 1분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,053,478	39,571	5,093,049

사용권자산의 기중 신규추가(+)	29,729,102	-	29,729,102

감가상각비(-)	(1,206,033)	(7,560)	(1,213,593)

리스계약의 해지(-)	-	(1,536)	(1,536)

기타(재측정+/-)	-	-	-

기말	33,576,547	30,475	33,607,022

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,191,161	73,207	5,264,368

사용권자산의 기중 신규추가(+)	1,502,411	9,754	1,512,165

감가상각비(-)	(742,616)	(12,913)	(755,529)

리스계약의 해지(-)	-	-	-

기타(재측정+/-)	(31,765)	-	(31,765)

기말	5,919,191	70,048	5,989,239

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,206,620	40,188	5,246,808

이자비용(+)	153,180	484	153,664

리스부채의 기중 신규추가(+)	28,711,966	-	28,711,966

리스부채 현금유출(-)	(932,558)	(8,287)	(940,845)

리스계약의 해지(-)	-	(1,562)	(1,562)

기타(재측정+/-)	2,237	-	2,237

기말	33,141,445	30,823	33,172,268

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,735,703	74,455	5,810,158

이자비용(+)	89,397	867	90,264

리스부채의 기중 신규추가(+)	1,457,151	9,754	1,466,905

리스부채 현금유출(-)	(836,234)	(13,871)	(850,105)

리스계약의 해지(-)	-	-	-

기타(재측정+/-)	-	-	-

기말	6,446,017	71,205	6,517,222

(3) 당 1분기 및 전 1분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,206,033	742,616

차량운반구	7,560	12,913

합 계	1,213,593	755,529

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	153,664	90,264

단기리스료	471,508	153,645

소액자산 리스료	50,063	58,430

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료	69	-

(4) 당 1분기 및 전 1분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

리스부채에서 발생한 현금 유출	940,845	850,105

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매비와관리비)	521,571	212,075

리스부채에 포함되지 않은 변동리스료	69	-

합 계	1,462,485	1,062,180

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	사업소재지	결산월	업종	지분율(%)	취득원가	장부금액

당 1분기말	전기말

종속기업	㈜플그림	국내	12월	소프트웨어자문개발	100.00	25,110,076	25,110,076	25,110,076

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	감 소	기 말

㈜플그림	25,110,076	-	-	25,110,076

(전 1분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	감 소	기 말

㈜플그림	25,100,340	-	-	25,100,340

13. 퇴직급여

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	59,569,960	58,042,762

사외적립자산의 공정가치(주1)	(59,666,130)	(60,393,536)

순확정급여부채(자산)	(96,170)	(2,350,774)

(주1) 당 1분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,363천원(전기말:16,544천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당 1분기 및 전기말 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전기말

기초금액	58,042,762	48,538,337

당기근무원가	2,323,732	8,132,475

과거근무원가	-	181,988

이자비용	509,405	1,926,264

재측정요소:

- 경험조정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	1,046,494

- 인구통계학적가정에 의한 변동	-	-

- 재무적가정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	2,214,880

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,135,339)	(4,993,586)

계열사로부터의 전출입	-	1,560,231

확정기여형(DC) 전환	(170,600)	(564,321)

보고기간말 금액	59,569,960	58,042,762

(3) 당 1분기 및 전기말 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전기말

기초금액	60,393,536	54,804,704

이자수익	531,742	2,195,890

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	46,973	291,693

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(1,135,521)	(4,994,661)

기여금	-	7,100,000

계열사로부터의 전출입	-	1,560,231

확정기여형(DC) 전환	(170,600)	(564,321)

보고기간말 금액	59,666,130	60,393,536

(4) 당 1분기 및 전 1분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기근무원가	2,323,732	1,907,908

순이자원가	(22,337)	(67,406)

기타(주1)	(11,012)	(55,949)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,290,383	1,784,553

(주1) 건설중인자산 등으로 11,012천원 대체되었습니다.

(5) 당 1분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 37,385천원 입니다.

14. 자본(1) 자본금(단위: 주, 원)

구 분	당 1분기말	전기말

발행주식수	15,268,540	15,268,540

주당금액	500	500

자본금(주1)	7,634,270,000	7,634,270,000

(2) 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

주식발행초과금	4,081,817	4,081,817

자기주식처분이익	8,956,087	8,956,087

합 계	13,037,904	13,037,904

(3) 보고기간말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

자기주식	(20,826,906)	(20,826,906)

기타자본조정	(21,305,935)	(21,305,935)

합 계	(42,132,841)	(42,132,841)

(4) 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익입니다.

(5) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말	비고

이익준비금 (주1)	4,674,956	4,674,956	법정적립금

임의적립금	417,467,087	390,984,087	사업확장 및 기업합리화 적립금

미처분이익잉여금	9,205,066	32,136,457

합 계	431,347,109	427,795,500

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	166,442,952	153,599,530

기타원천으로부터의 수익	804,255	834,072

총 수익	167,247,207	154,433,602

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	76,634,105	43,923,021	12,842,635	133,399,761

기간에 걸쳐 이전하는 용역	32,749,975	105,188	188,028	33,043,191

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	109,384,080	44,028,209	13,030,663	166,442,952

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	66,252,721	43,149,229	11,175,525	120,577,475

기간에 걸쳐 이전하는 용역	33,011,590	-	10,465	33,022,055

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	99,264,311	43,149,229	11,185,990	153,599,530

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

매출채권	57,383,954	79,116,878

계약자산	8,124,003	7,901,843

계약부채	2,658,184	7,081,746

선수금	1,975,427	1,625,199

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 손실충당금을 당 1분기말 336백만원, 전기말 350백만원 인 식하였습니다.

계약자산은 IBS공사 및 SI 프로젝트로부터 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 또한 계약자산으로 인식한 잔액은 청구 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다. 한편, 계약자산의 기대신용에 따라 충당금을 당 1분기 말 현재 손실충당금 0.3백만원(전기말 : 5백만원)을 인식하였습니다. 당 1분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없습니다.

계약부채는 상품매출 및 용역매출과 관련하여 수령한 선수금, IBS공사 및 SI프로젝트 매출과 관련하여 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 한편, 이월된 계약부채 7,082백만원 중 6,836백만원(전 1분기:이월된 계약부채 6,193백만원 중 4,477백만원)을 당기에 매출로 인식하였습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

환불자산(기타유동자산)	13,958	14,522

환불부채(기타유동부채)	21,688	27,316

판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적을 기초로 최근 2년간 판매된 상품의 예상되는 반품률 및 재판매비용을 고려하여 환불자산, 환불부채를 계상하고 있습니다.

(4) 건설계약 당 1분기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위: 천원)

프로젝트명	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

시스템 구축 용역 계약	2024-11-29	2025-09-15	48.5%	1,167,119	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

프로젝트명	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

시스템 구축 용역 계약	2024-11-29	2025-09-15	15.4%	-	-	-	-

전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	추정총계약	공사손익 변동효과	계약자산의변동	계약부채의변동

수익변동	원가변동	당 기	미 래

IBS공사	(60,366)	(89,043)	14,036	14,641	14,036	-

SI프로젝트	3,250,490	1,558,891	1,330,529	361,070	1,429,696	99,167

합 계	3,190,124	1,469,848	1,344,565	375,711	1,443,732	99,167

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	추정총계약	공사손익 변동효과	계약자산의변동	계약부채의변동

수익변동	원가변동	당 기	미 래

IBS공사	(1,095,231)	(1,129,177)	18,994	14,952	66,044	47,050

SI프로젝트	116,791	(758,333)	813,445	61,679	865,861	52,416

합 계	(978,440)	(1,887,510)	832,439	76,631	931,905	99,466

16. 비용의 성격별 분류

(1) 당 1분기 및 전 1분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 매입	42,573,659	42,573,659	46,097,293	46,097,293

재고자산의 변동	4,607,603	4,607,603	(2,306,867)	(2,306,867)

외주용역비	54,595,049	54,595,049	52,453,983	52,453,983

종업원급여	35,531,756	35,531,756	32,316,692	32,316,692

지급수수료	6,329,437	6,329,437	6,521,644	6,521,644

감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	8,188,195	8,188,195	6,574,061	6,574,061

판촉비	6,358	6,358	23,578	23,578

임차료	614,978	614,978	644,517	644,517

광고선전비	201,014	201,014	292,395	292,395

기타	4,247,438	4,247,438	4,250,806	4,250,806

합 계	156,895,487	156,895,487	146,868,102	146,868,102

(주1) 감가상각비 및 무형자산상각비에는 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	29,931,313	27,633,222

퇴직급여	2,327,767	1,801,049

복리후생비	3,272,676	2,882,421

합 계	35,531,756	32,316,692

17. 판매비와관리비

당 1분기 및 전 1분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	5,798,121	5,798,121	6,049,318	6,049,318

퇴직급여	452,808	452,808	373,326	373,326

복리후생비	744,790	744,790	695,992	695,992

여비교통비	41,730	41,730	56,553	56,553

세금과공과	241,403	241,403	272,972	272,972

지급수수료	3,310,030	3,310,030	3,285,927	3,285,927

임차료	130,975	130,975	184,391	184,391

수선비	2,774	2,774	410	410

감가상각비	896,216	896,216	657,020	657,020

무형자산상각비	834,783	834,783	525,518	525,518

광고선전비	186,136	186,136	246,728	246,728

판매촉진비	12,417	12,417	21,196	21,196

기타	1,287,450	1,287,450	1,221,279	1,221,279

합 계	13,939,633	13,939,633	13,590,630	13,590,630

18. 기타영업외손익 당 1분기 및 전 1분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당 1분기	전 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 기타영업외수익:

유형자산처분이익	27	27	-	-

잡이익	132,973	132,973	54,150	54,150

합 계	133,000	133,000	54,150	54,150

2. 기타영업외비용:

기부금	9,837	9,837	-	-

무형자산처분손실	32,492	32,492	-	-

무형자산손상차손	253,522	253,522	-	-

잡손실	328,541	328,541	588	588

합 계	624,392	624,392	588	588

19. 금융손익

당 1분기 및 전 1분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 금융수익:

이자수익	1,588,876	1,588,876	1,331,186	1,331,186

배당금수익	460,709	460,709	518,273	518,273

외화환산이익	55,197	55,197	285,055	285,055

외환차익	419,918	419,918	259,555	259,555

통화선도거래이익	3,958	3,958	30,336	30,336

통화선도평가이익	51,556	51,556	60	60

당기손익-공정가치측정
금융자산 평가이익	10,993	10,993	10,700	10,700

합 계	2,591,207	2,591,207	2,435,165	2,435,165

2. 금융원가:

이자비용	153,665	153,665	90,264	90,264

외화환산손실	30,245	30,245	52,038	52,038

외환차손	337,439	337,439	55,492	55,492

통화선도거래손실	29,669	29,669	249,326	249,326

통화선도평가손실	6,667	6,667	189,923	189,923

당기손익-공정가치측정
금융자산 평가손실	-	-	-	-

합 계	557,685	557,685	637,043	637,043

20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22.9%(2024년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 23.6%)입니다.

21. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 1분기	전 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순이익	9,168,185,275	9,168,185,275	7,226,743,383	7,226,743,383

가중평균유통보통주식수(주1)	13,145,810	13,145,810	13,145,810	13,145,810

기본주당이익	697	697	550	550

(주1) 가중평균 유통보통주식수(당 1분기)

구분	주식수(주)	가중치	적수

기초	15,268,540	90	1,374,168,600

자기주식	(2,122,730)	90	(191,045,700)

합계	1,183,122,900

가중평균유통주식수(주)	13,145,810

(전 1분기)

구분	주식수(주)	가중치	적수

기초	17,200,000	91	1,565,200,000

자기주식	(4,054,190)	91	(368,931,290)

합계	1,196,268,710

가중평균유통주식수(주)	13,145,810

한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 현금흐름표

당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당 1분기 및 전 1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

건설중인자산의 대체	12,655,899	28,121,186

장기보증금의 유동성대체	(189,921)	345,486

유무형자산취득으로 인한 미지급금 증감	2,399,414	(6,247,498)

사용권자산 및 리스부채 변동	28,710,404	1,466,905

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	기타	당 1분기말

리스부채	5,246,808	(784,943)	28,710,404	33,172,269

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	기타	전 1분기말

리스부채	5,810,158	(759,841)	1,466,905	6,517,222

23. 우발채무와 약정사항

(1) 당 1분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도액

하나은행	당좌차월	1,000,000

수입신용장	11,000,000

신한은행	외상매출채권담보대출	10,000,000

합 계	22,000,000

신한은행	파생상품계약	USD 2,500,000

(2) 당 1분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처	보증내역	보증금액

서울보증보험	지급이행 보증 등	8,265,452

소프트웨어공제조합	계약 및 하자 보증 등(주1)	25,066,643

합 계	33,332,095

(주1) 계약 및 하자보증과 관련하여 당사가 보유하고 있는 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당사는 계열회사인 신세계건설(주)이 2024년 1월 19일자 이사회 의결을 통해, 신세계건설(주)이 2024년 1월 29일부터 발행한 사모사채 원리금 등에 신세계건설(주) 의 대구 칠성동 주상복합 및 스타필드 청라점등 사업장의 공사대금입금계좌 예금반환채권 신탁 등을 담보로 제공받고 있습니다.

구 분	목 적	담보시작일	담보종료일	담보한도 금액

제17-2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채	운영자금	2024.01.29	2026.04.29	72,000백만

제18-2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채	운영자금	2024.01.29	2026.07.29

제19-2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채	운영자금	2024.01.29	2026.10.29

24. 특수관계자

(1) 당 1분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜이마트

종속기업	㈜플그림

기타의 특수관계자 및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트, ㈜신세계푸드, 신세계건설㈜, 매직플로우(주), ㈜신세계엘앤비, ㈜신세계프라퍼티, ㈜신세계프라퍼티투자운용, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜이마트24, 세린식품㈜, 스무디킹코리아㈜, 상해이매득무역유한공사, E-MART AMERICA, INC., 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, SHINSEGAE FOOD, INC, PK Retail Holdings Inc., ㈜에스에스지닷컴, ㈜에스씨케이컴퍼니, 에스이엔씨피닉스제일차㈜, 에스이엔씨피닉스제이차㈜, 에스이엔씨피닉스제삼차㈜, 에스이엔씨피닉스제사차㈜, ㈜스타필드하남, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD., 신세계동서울피에프브이, ㈜스타필드창원, ㈜스몹컴퍼니, 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW BRISTOL FARMS, INC, BRISTOL FARMS, INC, ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부통산투자회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호, 유진AgTech신기술사업투자조합 1호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호, 신세계화성, 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 이터널포항제삼차, 글로리포항제일차, 연신내베스트제일차, ㈜신세계야구단, ㈜에메랄드에스피브이, ㈜더블유컨셉코리아, WCONCEPT USA, INC, 아폴로코리아㈜, ㈜지마켓, 에스피남양주별내피에프브이㈜, STARFIELD PROPERTIES, INC., 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사, ㈜스타필드 광주, 쉐프파트너㈜, SHAFER VINEYARDS, INC., PKRE Investments, LLC, Pacific Alliance Ventures, LLC, E-MART EUROPE GmbH, Better Foods Inc., Emart Hong Kong Trading Limited, Emart Weihai Network Technology Co.Ltd., Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd., ㈜위바이옴, 오케이미트㈜, 이지스제삼호사모투자합자회사, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, ㈜에스엠피엠씨, 신세계청담피에프브이, 아이지아이피제삼호 유한회사, Olive Street Owner LLC., 캡스톤일반사모투자신탁39호전문, 캡스톤일반부동산사모투자회사5호전문, 캡스톤오피스가치부가플러스일반사모부동산자투자신탁1호전문, ㈜신세계스타위탁관리부동산투자회사, 제주시트러스피에프브이 주식회사

신세계 기업집단 계열회사 (주1)	㈜신세계, ㈜신세계인터내셔날, 신세계의정부역사㈜, ㈜신세계사이먼, ㈜신세계톰보이,㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, ㈜광주신세계, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계디에프, ㈜대전신세계, ㈜인천신세계, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜신세계까사,㈜마인드마크, ㈜시그나이트파트너스, ㈜스튜디오329, ㈜퍼셀, ㈜신세계라이브쇼핑, (주)어뮤즈

(주1) 기업회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유무형자산의취득 등

지배기업	㈜이마트	39,439,796	785,847	-

종속기업	㈜플그림	119,779	681,827	-

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	1,313,359	127,564	-

㈜신세계푸드	3,396,245	150,665	-

㈜신세계엘앤비	467,405	-	-

㈜이마트에브리데이	-	-	-

㈜신세계영랑호리조트	-	-	-

㈜신세계프라퍼티	2,000,443	-	-

㈜스타필드청라	4,931	-	-

㈜스타필드고양	124,184	10,560	-

㈜이마트24	3,897,525	19,700	-

㈜세린식품	18,621	-	-

스무디킹코리아㈜	17,529	-	-

㈜신세계화성	64,867	-	-

㈜신세계동서울피에프브이	4,994	-	-

㈜스타필드창원	4,890	-	-

㈜스타필드광주	4,893	-	-

신세계건설㈜	2,389,153	-	-

매직플로우㈜	-	-	-

㈜에스에스지닷컴	4,120,780	108,926	1,876,250

㈜더블유컨셉코리아	509,739	-	-

㈜신세계야구단	44,540	25,000	-

㈜에스씨케이컴퍼니	18,179,293	11,069	-

㈜신세계프라퍼티투자운용	6,350	-	-

에스피남양주별내피에프브이㈜	4,864	-	-

㈜지마켓	41,313	11,806	-

오케이미트㈜	1,512	-	-

㈜위바이옴	150	-	-

쉐프파트너㈜	6,892	-	-

㈜스몹컴퍼니	360	-	-

㈜스타필드안성	122,524	7,770	-

㈜스타필드하남	283,120	10,500	-

㈜스타필드수원	100,324	11,340	-

㈜에스엠피엠씨	172,387	-	-

신세계청담피에프브이	4,826	-	-

신세계 기업집단계열회사	㈜신세계	19,482,963	1,020,939	-

㈜신세계인터내셔날	4,733,679	25,055	-

㈜어뮤즈	207,096	-	-

신세계의정부역사㈜	545	-	-

㈜신세계사이먼	1,448,681	-	-

㈜신세계톰보이	191,496	-	-

㈜신세계동대구복합환승센터	1,816,242	19,080	-

㈜신세계센트럴시티	351,187	13,645	-

㈜신세계라이브쇼핑	4,376,005	135,925	-

서울고속버스터미널㈜	107,644	1,380	-

㈜인천신세계	-	-	-

㈜신세계디에프	2,224,429	-	-

㈜대전신세계	1,237,401	-	-

㈜신세계디에프글로벌	84,231	-	-

㈜신세계까사	1,573,740	-	350,000

㈜마인드마크	26,597	-	-

㈜ 시그나이트파트너스	16,099	-	-

주식회사 퍼셀	13,240	-	-

㈜광주신세계	1,638,973	-	-

합 계	116,397,836	3,178,598	2,226,250

(전 1분기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	㈜이마트	36,984,256	317,729

종속기업	㈜플그림	302,949	1,555,217

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	711,777	88,309

㈜신세계푸드	3,180,789	128,532

㈜신세계엘앤비	495,786	-

㈜이마트에브리데이 (주1)	2,389,729	1,800

㈜신세계영랑호리조트 (주2)	2,600	-

㈜신세계프라퍼티	1,503,266	-

㈜스타필드청라	190	-

㈜스타필드고양	109,169	11,809

㈜이마트24	4,249,417	-

㈜세린식품	17,854	-

스무디킹코리아㈜	19,833	-

㈜신세계화성	80,101	-

㈜신세계동서울피에프브이	134	-

㈜스타필드창원	118	-

신세계건설㈜	1,542,451	69,993

㈜에스에스지닷컴	3,553,169	180,062

㈜더블유컨셉코리아	250,960	-

㈜신세계야구단	37,869	28,571

㈜에스씨케이컴퍼니	15,376,758	7,319

㈜신세계프라퍼티인베스트먼트	4,666	-

에스피남양주별내피에프브이㈜	139	-

㈜지마켓	425,769	4,092

오케이미트㈜	1,554	-

㈜위바이옴	18	-

쉐프파트너㈜	7,742	-

㈜스몹컴퍼니	718	-

㈜스타필드안성	108,360	8,689

㈜스타필드하남	400,752	11,742

㈜스타필드수원	13,305,978	11,764

㈜에스엠피엠씨	90,922	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	12,009,837	983,176

㈜신세계인터내셔날	4,692,491	13,745

신세계의정부역사㈜	588	-

㈜신세계사이먼	1,184,793	-

㈜신세계톰보이	167,978	-

㈜신세계동대구복합환승센터	709,878	-

㈜신세계센트럴시티	968,007	19,155

㈜신세계라이브쇼핑	3,386,530	94,879

서울고속버스터미널㈜	73,806	1,380

㈜신세계디에프	2,543,267	-

㈜대전신세계	476,194	-

㈜신세계디에프글로벌	85,738	-

㈜신세계까사	1,584,019	-

㈜마인드마크	28,559	-

시그나이트파트너스	14,841	-

주식회사 퍼셀	54	-

㈜광주신세계	448,150	-

합 계	113,530,523	3,537,963

(주1) 2024년 6월 30일을 합병기일로 이마트와 합병으로 인해 소멸하였습니다.
(주2) 2024년 1월 25일을 합병기일로 신세계건설과 합병으로 인해 소멸하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권 등(주1)	채무 등(주2)

지배기업	㈜이마트	11,424,773	2,637,732

종속기업	㈜플그림	8,252	43,780

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	2,755,500	35,582

㈜신세계푸드	731,526	54,683

㈜신세계엘앤비	169,249	-

㈜신세계프라퍼티	635,899	-

㈜스타필드청라	1,807	-

㈜스타필드고양	44,498	3,872

㈜이마트24	1,261,807	21,115

㈜세린식품	1,764	-

스무디킹코리아㈜	3,542	-

㈜신세계화성	1,773	-

㈜신세계동서울피에프브이	1,788	-

㈜스타필드창원	1,804	-

㈜스타필드광주	1,772	-

신세계건설㈜	61,206,692	-

매직플로우㈜	-	-

㈜에스에스지닷컴	6,171,895	7,458

㈜더블유컨셉코리아	268,560	-

㈜신세계야구단	178,737	-

㈜에스씨케이컴퍼니	7,492,329	51,353

㈜신세계프라퍼티투자운용	20	-

에스피남양주별내피에프브이㈜	1,769	-

㈜지마켓	63,284	55

오케이미트㈜	586	-

㈜위바이옴	55	-

쉐프파트너㈜	1,986	-

㈜스몹컴퍼니	8	-

㈜스타필드안성	40,977	2,849

㈜스타필드하남	48,322	3,850

㈜스타필드수원	38,844	4,158

㈜에스엠피엠씨	35,265	-

신세계청담피에프브이	1,770	-

신세계 기업집단계열회사	㈜신세계	7,028,120	204,332

㈜신세계인터내셔날	1,167,057	-

㈜어뮤즈	184,913	-

신세계의정부역사㈜	81	-

㈜신세계사이먼	466,061	-

㈜신세계톰보이	9,592	-

㈜신세계동대구복합환승센터	181,938	-

㈜신세계센트럴시티	255,266	2,730

㈜신세계라이브쇼핑	2,174,285	-

서울고속버스터미널㈜	30,216	-

㈜신세계디에프	668,520	-

㈜대전신세계	133,627	-

㈜신세계디에프글로벌	29,988	-

㈜신세계까사	426,888	-

㈜마인드마크	5,686	-

주식회사 퍼셀	119	-

㈜광주신세계	728,038	-

합 계	106,087,248	3,073,549

(주1) 신세계건설㈜에 대한 자금거래채권을 제외한 채권 등은 주로 용역제공거래에서 발생하는 매출채권, 미수금 입니다.
(주2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권 등(주1)	채무 등(주2)

지배기업	㈜이마트	15,817,002	4,693

종속기업	㈜플그림	89,876	837,980

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	2,592,918	84,030

㈜신세계푸드	727,889	52,473

㈜신세계엘앤비	326,420	-

㈜신세계프라퍼티	498,580	-

㈜스타필드청라	1,812	-

㈜스타필드고양	47,154	3,872

㈜이마트24	2,144,608	21,115

㈜세린식품	2,324	-

스무디킹코리아㈜	3,526	-

㈜신세계화성	1,787	-

㈜신세계동서울피에프브이	1,826	-

㈜스타필드창원	1,805	-

㈜스타필드광주	1,805	-

신세계건설㈜	61,218,204	-

매직플로우㈜	116	-

㈜에스에스지닷컴	2,295,562	9,837

㈜더블유컨셉코리아	30,656	-

㈜신세계야구단	2,782	-

㈜에스씨케이컴퍼니	9,435,393	202,287

㈜신세계프라퍼티투자운용	64	-

에스피남양주별내피에프브이㈜	1,769	-

㈜지마켓	3,623,379	110

오케이미트㈜	488	-

㈜위바이옴	55	-

쉐프파트너㈜	1,638	-

㈜스몹컴퍼니	143	-

㈜스타필드안성	41,720	2,849

㈜스타필드하남	1,452,637	3,850

㈜스타필드수원	31,786	4,158

㈜에스엠피엠씨	36,997	-

신세계청담피에프브이	1,769	-

신세계 기업집단계열회사	㈜신세계	5,606,204	219,290

㈜신세계인터내셔날	1,356,890	-

㈜어뮤즈	381,777	-

신세계의정부역사㈜	81	-

㈜신세계사이먼	514,443	-

㈜신세계톰보이	13,329	-

㈜신세계동대구복합환승센터	691,233	-

㈜신세계센트럴시티	334,301	22,860

㈜신세계라이브쇼핑	4,805,079	-

서울고속버스터미널㈜	30,839	-

㈜신세계디에프	901,754	-

㈜대전신세계	141,795	-

㈜신세계디에프글로벌	40,281	-

㈜신세계까사	421,907	-

㈜마인드마크	5,836	-

주식회사 퍼셀	211	-

㈜광주신세계	176,743	-

합 계	115,857,193	1,469,404

(주1) 신세계건설㈜에 대한 자금거래채권을 제외한 채권 등은 주로 용역제공거래에서 발생하는 매출채권, 미수금 입니다.
(주2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당 1분기 및 전 1분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당 1분기	전 1분기

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호	배당금 수령	460,709	518,273

(5) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있으며, 당 1분기 및 전 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

단 기 급 여	480,991	617,117

퇴 직 급 여	54,530	311,372

합 계	535,521	928,489

25. 보고기간후 사건 (1) 당사는 2025년 4월 21일자 이사회 의결에 의하여 신세계건설㈜과 대출약정을 체결한 에스이엔씨레버넌트제일차(주)가 발행하는 사모사채 3,000억원 중 1,000억원을 인수하는 계약을 체결하였으며, 2025년 4월 29일자로 사모사채 1,000억원을 인수하였습니다. (2) 당사는 2025년 4월 21일자 이사회 의결에 의하여 에스이엔씨레버넌트제일차㈜와신세계건설㈜의 대출채권 및 신탁 제1종 수익권 등에 대한 근질권을 담보(담보한도 1,200억원)로 제공받는 계약을 체결하였습니다.