신세계I&C 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 20 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 19 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 신세계아이앤씨

1. 일반사항

주식회사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립된 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 임대 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회 (현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 86억원이며, ㈜이마트 및 계열회사는 당사의 특수관계자입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

㈜이마트 외 특수관계자	613,170	35.65

국민연금공단	118,312	6.88

KB자산운용	75,744	4.40

KTB자산운용	43,497	2.53

기 타	869,277	50.54

합 계	1,720,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되어 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

(6) 2012-2014 연차개선이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6)-1 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

(6)-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

(1) 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

(2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

(6)-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

(6)-4 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

(7) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 동 개정 사항에 따라 주석 18에 추가적인 공시를 제공하였습니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현 금	500	-

예 금	23,404,677	16,871,059

합 계	23,405,177	16,871,059

4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매 출 채 권	42,677,084	37,463,324

대손충당금	(105,372)	(316,905)

미 수 금	2,437,730	1,859,584

대손충당금	(272,054)	(169,165)

합 계	44,737,388	38,836,838

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초 금 액	486,070	289,327

환 입	(95,624)	(5,536)

상 계	(13,020)	(1,051)

기 말 금 액	377,426	282,740

5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	6,654,855	(288,803)	6,366,052	12,448,558	(283,178)	12,165,380

저장품	13,732	-	13,732	91,267	-	91,267

미착품	34,238	-	34,238	201,306	-	201,306

합 계	6,702,825	(288,803)	6,414,022	12,741,131	(283,178)	12,457,953

6. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기 말	전 기 말

유 동 자 산	선 급 금	5,931,325	4,313,288

선 급 비 용	521,724	181,432

기 타	400	400

유동자산합계	6,453,449	4,495,120

비유동자산	장기선급비용	332,753	228,312

7. 매도가능금융자산(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

지 분 증 권	955,306	1,328,941

채 무 증 권	5,786,224	5,766,908

합 계	6,741,530	7,095,849

(2) 보고기간말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 >

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치
(주1)	장부금액	미실현보유손익 (주3)	손상차손누계액

제로투세븐	103,500	0.8	90,000	738,990	738,990	648,990	-

코리핸랜드	814	-	8,140	-	-	-	(8,140)

정보통신공제조합	70	-	16,316	16,316	16,316	-	-

한국소프트웨어공제조합 (주2)	200	-	200,000	200,000	200,000	-	-

합 계	314,456	955,306	955,306	648,990	(8,140)

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주3) 미실현보유손익은 법인세 효 과(142,778천원)가 차감 되기 전 금액입니다.

전 기 말 >(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치
(주1)	장부금액	미실현보유손익 (주3)	손상차손누계액

제로투세븐	103,500	0.8	90,000	1,112,625	1,112,625	1,022,625	-

코리핸랜드	814	-	8,140	-	-	-	(8,140)

정보통신공제조합	70	-	16,316	16,316	16,316	-	-

한국소프트웨어공제조합 (주2)	200	-	200,000	200,000	200,000	-	-

합 계	314,456	1,328,941	1,328,941	1,022,625	(8,140)

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주3) 미실현보유손익은 법인세효과( 224,978천원 )가 차감되기 전 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기 일	종 목 명	취득원가	상각액	상각후취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익 (주1)

당반기말	10년내	서울도시철도	4,999,999	534,377	5,534,376	5,786,224	5,786,224	251,848

전 기 말	10년내	서울도시철도	4,999,999	478,955	5,478,954	5,766,908	5,766,908	287,954

(주 1) 미실현보유손익은 법인세효과 (당반기말: 55,407천원, 전기말: 63,350천원)가 차감되기 전 금액입니다.

8. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 지분법적용 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	사업소재지	결산일	당반기말	전기말

취득원가	지분율(%)	금 액	취득원가	지분율(%)	금 액

㈜신세계티비쇼핑	국 내	12월 31일	8,426,085	22.17	2,024,650	5,100,000	22.17	2,342,805

(2) 당반기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	당반기말

㈜신세계티비쇼핑	2,342,805	3,326,085	(3,592,993)	(51,247)	2,024,650

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당 반 기 말	전 기 말	당 반 기	전 반 기

자 산	부 채	자 산	부 채	매 출 액	당기순손실	매출액	당기순손실

㈜신세계티비쇼핑	32,674,154	26,834,918	17,976,976	10,702,908	12,130,545	(16,203,699)	1,662,058	(2,857,002)

(4) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	5,839,236	22.17	1,294,790	729,860	2,024,650

9. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기>

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체 (주1)	감가상각비	당반기말

취득원가	토지	4,189,201	-	(195,740)	39,959	-	4,033,420

건물	11,855,248	-	(139,814)	117,228	-	11,832,662

인테리어	3,400,779	30,769	(1,028,827)	-	-	2,402,721

공구기구비품	49,898,664	282,917	(214,799)	12,028,596	-	61,995,378

건설중인자산	3,591,156	9,506,862	-	(12,057,161)	-	1,040,857

합 계	72,935,048	9,820,548	(1,579,180)	128,622	-	81,305,038

감가상각누 계 액	건물	(4,495,114)	-	48,935	249,138	(491,231)	(4,688,272)

인테리어	(1,062,427)	-	642,422	-	(262,487)	(682,492)

공구기구비품	(21,283,947)	-	179,796	-	(4,567,689)	(25,671,840)

합 계	(26,841,488)	-	871,153	249,138	(5,321,407)	(31,042,604)

장부금액	토지	4,189,201	-	(195,740)	39,959	-	4,033,420

건물	7,360,134	-	(90,879)	366,366	(491,231)	7,144,390

인테리어	2,338,352	30,769	(386,406)	-	(262,486)	1,720,229

공구기구비품	28,614,717	282,917	(35,003)	12,028,596	(4,567,689)	36,323,538

건설중인자산	3,591,156	9,506,862	-	(12,057,161)	-	1,040,857

합 계	46,093,560	9,820,548	(708,027)	377,760	(5,321,407)	50,262,434

(주1) 투자부동산으로부터 406,325천원 대체되었으며, 무형자산으로 28,565천원 대체되었습니다.

전 반 기>(단위: 천원)

구 분	전 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체 (주1)	감가상각비	전반기말

취득원가	토지	6,798,401	-	-	-	-	6,798,401

건물	19,509,741	-	-	-	-	19,509,741

인테리어	2,092,106	131,090	(363,407)	-	-	1,859,789

공구기구비품	29,656,550	971,283	(234,650)	2,952,730	-	33,345,913

건설중인자산	1,592,620	5,216,678	-	(2,952,730)	-	3,856,568

합 계	59,649,418	6,319,051	(598,057)	-	-	65,370,412

감가상각누 계 액	건물	(6,750,035)	-	-	168,011	(493,173)	(7,075,197)

인테리어	(1,026,408)	-	206,118	-	(188,601)	(1,008,891)

공구기구비품	(18,392,021)	-	195,320	-	(1,900,931)	(20,097,632)

합 계	(26,168,464)	-	401,438	168,011	(2,582,705)	(28,181,720)

장부금액	토지	6,798,401	-	-	-	-	6,798,401

건물	12,759,706	-	-	168,011	(493,173)	12,434,544

인테리어	1,065,698	131,090	(157,289)	-	(188,601)	850,898

공구기구비품	11,264,529	971,283	(39,330)	2,952,730	(1,900,931)	13,248,281

건설중인자산	1,592,620	5,216,678	-	(2,952,730)	-	3,856,568

합 계	33,480,954	6,319,051	(196,619)	168,011	(2,582,705)	37,188,692

(주1) 투자부동산으로부터 168,011천원 대체되었습니다.

10. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 반 기	전 반 기

당 기 초	증 감 액	당반기말	전 기 초	증 감 액	전반기말

취득원가	토 지	6,045,404	(39,959)	6,005,445	3,436,204	-	3,436,204

건 물	17,735,130	(117,228)	17,617,902	10,080,637	-	10,080,637

합 계	23,780,534	(157,187)	23,623,347	13,516,841	-	13,516,841

감가상각누계액	건 물	(6,731,329)	(249,138)	(6,980,467)	(3,490,062)	(168,011)	(3,658,073)

순장부금액	토 지	6,045,404	(39,959)	6,005,445	3,436,204	-	3,436,204

건 물	11,003,801	(366,366)	10,637,435	6,590,575	(168,011)	6,422,564

합 계	17,049,205	(406,325)	16,642,880	10,026,779	(168,011)	9,858,768

한편, 당사는 사용비율과 임대비율의 조정에 따라 보고기간말에 투자부동산에서 유형자산으로 대체하거나, 유형자산에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 >

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	계정대체 (주1)	상각비	당반기말

산업재산권	5,339	-	-	(628)	4,711

소프트웨어	629,873	122,593	28,565	(164,732)	616,299

회 원 권	2,690,116	21,973	-	-	2,712,089

합 계	3,325,328	144,566	28,565	(165,360)	3,333,099

(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 전 반 기 >

(단위: 천원)

구 분	전 기 초	취 득	계정대체	상각비	전반기말

산업재산권	4	6,276	-	-	6,280

소프트웨어	917,229	1,490	-	(218,881)	699,838

회 원 권	2,690,116	-	-	-	2,690,116

합 계	3,607,349	7,766	-	(218,881)	3,396,234

1 2 . 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매입채무	14,323,863	16,597,148

미지급금	8,108,091	10,142,403

합 계	22,431,954	26,739,551

13. 충 당부채 (1) 당반기 및 전반기 중 충당부채(유동)의 증감내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 >

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	설 정	사 용	당 반 기 말

판매보증충당부채	88,286	43,639	(100,615)	31,310

전 반 기 >(단위: 천원)

구 분	전 기 초	설 정	사 용	전 반 기 말

판매보증충당부채	217,233	24,826	(137,293)	104,766

한편, 판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에대하여 예상되는 반품율을 고려하여 충당부채를 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 충당부채(비유동)은 복구충당부채금액입니다. 명목가액과 현재가치평가액의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치평가를 적용하지 아니하였습니다.

14. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	22,171,640	22,007,549

사외적립자산의 공정가치	(19,488,524)	(20,920,058)

순확정급여부채	2,683,116	1,087,491

(2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	1,582,937	1,430,535

순이자원가	12,689	34,514

합 계	1,595,626	1,465,049

매출원가 반영분	1,029,400	924,026

판매비와관리비 반영분	566,226	541,023

15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기 말	전 기 말

유동부채	미지급비용	7,792,951	5,926,888

미지급배당금	3,862	3,778

합 계	7,796,813	5,930,666

비유동부채	장기미지급비용	359,381	359,381

16. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선 수 금	3,887,646	4,100,146

예 수 금	8,259,989	9,246,991

합 계	12,147,635	13,347,137

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 당사가 발행가능한 주식수는 4,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 1,720,000주입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금은 모두 주식발행초과금이며, 자본조정은 부의지분법자본변동입니다. 또한, 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가이익입니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	비 고

이익준비금(주1)	2,021,000	1,849,000	법정적립금

임의적립금	148,704,147	144,304,147

미처분이익잉여금	210,366	6,330,727

합 계	150,935,513	152,483,874

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 건설계약(1) 당반기 및 전반기 중 진행중인 건설계약관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

공사원가	24,761,984	4,151,458

공사이익	1,553,702	579,433

공사수익	26,315,686	4,730,891

차감: 공사대금 청구액	25,069,102	6,789,354

합 계	1,246,584	(2,058,463)

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(2,212,177)	(392,601)

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(965,593)	(2,451,064)

(2) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미청구공사(공사미수금)	558,957	753

초과청구공사(선수금)	(1,524,550)	(2,212,930)

합 계	(965,593)	(2,212,177)

(3) 당반기 및 전반기의 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

누적 공사수익 합계	34,013,942	3,083,342

차감: 공사대금 청구 누적액	(34,979,535)	(5,534,406)

순 합 계	(965,593)	(2,451,064)

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현 장 명	계약일	공사기한	진행율(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

IBS공사	동대구역복합센터현장	2015.04.02	2016.12.31	15.66	-	-	478,046	-

하남복합센터현장	2015.11.03	2016.07.31	58.72	-	-	2,070,623	-

합 계	-	-	2,548,669	-

(5) 당반기 중 IBS공사 부문에 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에 미치는영향	미청구공사의 변동

IBS공사	852,363	771,459	(48,239)	129,143	(48,239)

19. 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

매 출 액	상품매출액	23,248,553	51,925,041	26,283,735	57,771,056

용역매출액	55,936,425	98,237,913	36,253,185	69,317,209

기타매출액	358,553	724,056	244,224	498,484

합 계	79,543,531	150,887,010	62,781,144	127,586,749

매 출 원 가	상품매출원가	21,394,375	46,936,874	22,601,711	49,882,361

용역매출원가	46,122,069	79,535,863	26,791,698	50,908,066

합 계	67,516,444	126,472,737	49,393,409	100,790,427

20. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

급여	2,335,446	5,045,683	2,865,896	5,937,305

퇴직급여	279,091	566,226	276,840	541,023

복리후생비	320,053	680,556	364,243	706,985

교육훈련비	162,170	207,815	54,411	142,609

여비교통비	45,401	135,282	54,756	117,754

차량유지비	71,721	126,156	65,754	127,231

통신비	86,696	168,820	71,651	134,985

세금과공과	187,684	382,167	247,404	426,219

지급수수료	1,138,821	3,547,791	2,282,977	4,789,432

임차료	409,083	839,293	103,725	191,312

행사비	81,284	104,211	81,594	121,412

수도광열비	18,910	30,468	302,520	677,417

감가상각비	1,125,030	2,065,646	794,348	1,577,034

경상연구개발비	876,905	1,400,762	298,320	298,320

대손충당금환입	(11,566)	(95,624)	(674)	(5,536)

운반비	177,966	482,305	298,721	609,789

포장비	24,640	44,186	30,647	55,605

광고선전비	395,427	646,235	74,385	100,348

판촉비	1,852,515	3,308,382	363,989	675,250

무형자산상각비	44,750	93,564	51,162	105,238

기타	220,977	425,178	267,545	477,227

합 계	9,843,004	20,205,102	8,950,214	17,806,959

21. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

상품의 매입	17,523,667	41,137,547	21,731,620	50,644,578

재고자산의 변동	3,870,707	5,799,326	870,091	(762,217)

외주용역비	31,740,707	51,184,492	15,070,279	27,962,955

종업원급여	10,178,768	20,170,681	9,829,821	19,524,109

지급수수료	5,317,193	11,879,494	6,223,946	12,453,554

유형 및 무형자산의 상각비	2,966,586	5,486,767	1,420,201	2,801,585

판촉비	1,863,163	3,321,630	369,444	685,097

운반비	179,060	484,799	299,062	610,366

기타비용	3,719,597	7,213,102	2,529,160	4,677,359

합 계	77,359,448	146,677,838	58,343,624	118,597,386

22. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

금융수익	이 자 수 익	361,387	751,942	597,181	1,227,786

외 환 차 익	2,190	35,078	1,549	2,379

외화환산이익	2,969	2,969	37	249

합 계	366,546	789,989	598,767	1,230,414

금융원가	외 환 차 손	3,620	12,246	936	2,934

외화환산손실	2,300	3,905	309	811

합 계	5,920	16,151	1,245	3,745

23. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

기타영업외수익	유형자산처분이익	129	129	15,615	15,615

잡이익	131,611	288,482	54,768	116,305

합 계	131,740	288,611	70,383	131,920

기타영업외비용	유형자산처분손실	58,326	64,944	-	8,613

유형자산폐기손실	290,126	290,126	22,124	76,941

매도가능금융자산손상차손	-	-	8,140	8,140

기부금	49,678	72,604	52,949	77,263

잡손실	7,402	50,417	200,665	422,219

합 계	405,532	478,091	283,878	593,176

24. 법인세

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기법인세	919,969	2,063,829

전기법인세 조정액	26,366	553

일시적차이의 변동	(7,580)	144,041

자본에 직접 반영된 법인세비용	90,143	(83,819)

법인세비용 합계	1,028,898	2,124,604

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익	1,200,536	9,754,776

적용세율(당반기: 20.17%, 전반기: 21.77%)에 따른 법인세	242,118	2,124,051

조정사항

- 세액공제	(42,024)	-

- 일시적차이 미인식효과	806,277	-

- 전기법인세 조정액	26,366	553

- 기타	(3,839)	-

법인세비용	1,028,898	2,124,604

유효세율(%)	85.70	21.78

25. 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

보통주 반기순이익(손실)	(109,757,104)	171,638,430	3,782,849,743	7,630,172,175

가중평균유통보통주식수(주)	1,720,000	1,720,000	1,720,000	1,720,000

기본주당이익(손실)	(64)	100	2,199	4,436

한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 기타포괄손익의 구성요소

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당 2분기	누 적	당 2분기	누 적

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	매도가능금융자산 평가이익의증가(감소)	법인세효과 차감 전	(127,511)	(409,741)	35,992	380,994

법인세효과	28,053	90,143	(7,918)	(83,819)

법인세효과 차감 후	(99,458)	(319,598)	28,074	297,175

부의지분법자본변동	법인세효과 차감 전	(861)	(2,562)	-	-

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감 후	(861)	(2,562)	-	-

합 계	(100,319)	(322,160)	-	-

27. 특수관계자공시 (1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매 출	지급수수료	회원권 매입

당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기

행사하는 회사>

㈜이마트	33,978,824	36,108,256	981,818	9,532,564	-	-