신세계I&C 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항

(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

일 자	회 사	거래 상대방	내 용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류 제출일

2019.03.07	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계라이브쇼핑	지분 취득(22.17% → 26.52% 변동)	취득가액 5,217백만원	2019.02.25

2020.01.31	(주)신세계아이앤씨	(주)에스에스지닷컴	SSG PAY 사업 양도	양도금액 60,127백만원	2020.01.31

2020.02.27	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계라이브쇼핑	지분 취득(26.52% → 28.25% 변동)	취득가액 2,609백만원	-

2022.03.03	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계	(주)신세계라이브쇼핑 주식 일괄 양도	양도금액 83,756백만원	2022.03.03

2022.03.24	(주)신세계아이앤씨	(주)플그림 주주	1차 지분 취득(80%)	취득가액 20,000백만원	2022.03.24

2022.12.14	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계건설	투자신탁 수익증권 양수캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁2호(50억좌)	취득가액 6,393백만원	2022.12.14

2024.01.19	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계건설	제17-2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 취득	취득가액 30,000백만원	2024.01.19

2024.04.01	(주)신세계아이앤씨	(주)플그림 주주	2차 지분 취득(80% → 100% 변동)	취득가액 5,000백만원	2022.03.24

2024.04.29	(주)신세계아이앤씨	(주)신세계건설	제18-2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 취득	취득가액 15,000백만원	2024.01.19

2024.06.20	(주)신세계아이앤씨	(주)이마트	전기차충전 서비스 관련 충전시설 및 시스템 양수	취득가액 5,693백만원	-

※ SSGPAY 사업양도 계약 종결 후 기준 재무제표 차이 등에 의한 정산 조정이 반영되어 최종 양도 금액은 606억 2백만원입니다.※ 2022년 3월 3일에 계약한 (주)신세계라이브쇼핑 주식 양도 계약은 2022년 7월 29일 종결되었고 종료 일자 확정에 따라 2022년 7월 29일에 정정공시하였습니다.※ 2022년 3월 24일에 계약한 플그림 지분 계약 총액은 250억이며 2022년 3월31일자로 200억을 지급하였으며 2024년 4월1일에 잔여 지분 20%(50억)을 지급했습니다.※ 2022년 1월 13일에 (주)신세계티비쇼핑이 (주)신세계라이브쇼핑으로 상호를 변경하였습니다.※ 2024년 7월 29일에 신세계건설(주)이 발행하는 19-2회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 150억원을 인수했 습니다.

(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 2. 우발채무 등을 참조바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제28기반기	매출채권	58,909	301	0.5

미수금	3,233	294	9.1

미청구공사	10,338	6	0.1

합 계	72,480	601	0.8

제27기	매출채권	82,157	376	0.5

미수금	2,431	295	12.1

미청구공사	5,329	8	0.1

합 계	89,917	679	0.8

제26기	매출채권	104,340	453	0.4

미수금	4,970	318	6.4

미청구공사	2,862	2	0.1

합 계	112,172	773	0.7

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제28기 반기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	679	773	685

2. 순대손처리액(①－②±③)	1	2	7

① 대손처리액(상각채권액)	1	2	9

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(2)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(77)	(92)	95

4. 기말 대손충당금 잔액합계	601	679	773

※ 제26기 기타증감액은 ㈜플그림의 종속회사 편입에 따른 대손충당금 변동이 반영되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- (주)신세계아이앤씨당사는 결산일 현재의 매출채권 잔액에 대해 개별적 검토대상을 제외한 모든 채권의 3년 평균 대손실적율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 대손가능성이 있는 매출채권에 대해서는 개별적으로 파악하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	대손충당금 설정률	비 고

관계사/공공기관	0.00%	3년 평균 대손실적율 적용

대외	0.10%

※ 단, 업체부도, 폐업, 파산시 또는 기타 채권회수가능성이 희박하다고 판단될 경우, 100% 대손충당금 설정 중입니다. - (주)플그림종속회사인 (주)플그림은 법인세 대손상각 한도를 적용하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 대손 가능성이 있는 매출채권에 대해서는 개별적으로 파악하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	대손충당금 설정률	비 고

관계사/공공기관	0.00%	3년 평균 대손실적율 적용

대외	1.00%	법인세 대손상각 한도 적용

※ 단, 업체부도, 폐업, 파산시 또는 기타 채권회수가능성이 희박하다고 판단될 경우 100% 대손충당금 설정 중입니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	31,278	-	-	568	31,846

특수관계자	40,634	-	-	-	40,634

계	71,912	-	-	568	72,480

구성비율	99.22%	0.00%	0.00%	0.78%	100.00%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 백만원)

영업부문	계정과목	제28기반기	제27기	제26기	비고

IT서비스	상 품	17	20	241	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소 계	17	20	241	-

IT유통	상 품	25,015	24,999	31,833	-

미착품	405	11	6,580	-

저장품	300	239	62	-

소 계	25,720	25,249	38,475	-

IT정보서비스	상 품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

저장품	10	5	-	-

소 계	10	5	-	-

합 계	상 품	25,032	25,019	32,074	-

미착품	405	11	6,580	-

저장품	310	244	62	-

합 계	25,747	25,274	38,716	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.4(%)	5.4(%)	8.1(%)	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.2(회)	15.3(회)	17.8(회)	-

(2) 재고자산의 실사내역 등㈎ 실사일자 : 연간 2회(6월, 12월) 재고실사 - 당사는 제28기 반기재고자산 실사를 6월 3일 실시하였습니다.㈏ 입회인 : 연말 재고실사의 경우 외부감사인(삼일회계법인)이 입회하고 있으며, 반기 재고조사는 자체적으로 실시하고 있습니다.㈐ 실사일자와 재무상태표 사이의 재고자산 차이의 확인요령 : 실사일자와 결산일 사이의 재고자산 수량은 계속기록법에 의하여 파악하였습니다.

㈑ 비정상재고 현황

(기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 백만원)

구 분	보유금액	평가손실	기말잔액	비 고

비정상재고	4,198	37	4,161	-

합 계	4,198	37	4,161	-

라. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 직전년도 매출액의 5%이상인 수주계약이 없습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

마. 공정가치 평가내역

(가) 공정가치 서열체계1) 보고기간말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 수준 1, 수준 2 및 수준 3으로 측정 및 공시됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당 반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,196,721	2,196,721

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	27,248,307	27,248,307

- 기타단기금융자산(파생상품자산)	-	-	-	-

합 계	-	-	29,445,028	29,445,028

부채

- 기타단기금융부채(파생상품부채)	-	24,388	-	24,388

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,196,721	2,196,721

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	27,234,442	27,234,442

- 기타단기금융자산(파생상품자산)	-	46,208	-	46,208

합 계	-	46,208	29,431,163	29,477,371

부채

- 기타단기금융부채(파생상품부채)	-	51,410	-	51,410