신세계I&C 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립된 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 임대 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회 (현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 86억원이며, ㈜이마트 및 계열회사는 당사의 특수관계자입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수 (주)	지 분 율(%)

㈜이마트 외 특수관계자	614,390	35.72

국민연금공단	115,330	6.71

KB자산운용	44,800	2.60

신영자산운용	27,849	1.62

자기주식	11,605	0.67

기 타	906,026	52.68

합 계	1,720,000	100.00

(주) 상기현황은 2016년말 주주명부 확정에 따른 것으로, 본 보고서 제출일 현황과 차이가 있습니다. 또한, 본 보고서 기준일(2017.09.30) 현재 당사의 자기주식수는 83,509주 입니다.

2. 중요한 회계정책

요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약분기 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입 니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 2017년 4분기 중 삼일회계법인 을 통한 컨설팅 진행 후 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

2017년 09월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 중 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정 요약중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현 금	-	-

예 금	22,298,629	30,952,189

합 계	22,298,629	30,952,189

4. 매출채권및기타채권 ( 1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매 출 채 권	38,510,069	41,823,961

대손충당금	(155,213)	(118,583)

미 수 금	8,172,356	4,418,988

대손충당금	(278,237)	(279,487)

합 계	46,248,975	45,844,879

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	398,070	486,070

설정(환입)	79,275	(111,832)

상 계	(43,895)	(13,020)

기 말 금 액	433,450	361,218

5. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,912,297	(24,360)	4,887,937	4,422,840	(336,419)	4,086,421

저장품	21,945	-	21,945	30,774	-	30,774

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	4,934,242	(24,360)	4,909,882	4,453,614	(336,419)	4,117,195

6. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유 동 자 산	선 급 금	4,122,339	4,125,230

선 급 비 용	2,784,568	367,691

기 타	2,305	915

유동자산합계	6,909,212	4,493,836

비유동자산	장기선급비용	207,995	278,663

7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

지 분 증 권	678,975	1,256,491

채 무 증 권	5,721,831	5,744,523

합 계	6,400,806	7,001,014

(2) 보고기간말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 >

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치
(주1)	장부금액	미실현보유손익 (주3)	손상차손누계액

제로투세븐	99,500	0.8	86,522	417,900	417,900	331,378	-

정보통신공제조합	70	-	16,316	16,316	16,316	-	-

한국소프트웨어공제조합 (주2)	200	-	200,000	200,000	200,000	-	-

기계설비공제조합 (주2)	47	-	44,759	44,759	44,759

합 계	347,597	678,975	678,975	331,378	-

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주3) 미실현보유손익은 법인세 효 과(72,903천원)가 차감 되기 전 금액입니다.

전 기 말 >(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치
(주1)	장부금액	미실현보유손익 (주3)	손상차손누계액

제로투세븐	103,500	0.8	90,000	1,040,175	1,040,175	950,175	-

코리핸랜드	814	-	8,140	-	-	-	(8,140)

정보통신공제조합	70	-	16,316	16,316	16,316	-	-

한국소프트웨어공제조합 (주2)	200	-	200,000	200,000	200,000	-	-

합 계	314,456	1,256,491	1,256,491	950,175	(8,140)

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주3) 미실현보유손익은 법인세효과( 209,039천원 )가 차감되기 전 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기 일	종 목 명	취득원가	상각액	상각후취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익 (주1)

당분기말	10년내	서울도시철도	4,999,999	678,977	5,678,976	5,721,831	5,721,831	42,855

전 기 말	10년내	서울도시철도	4,999,999	591,714	5,591,713	5,744,523	5,744,523	152,810

(주 1) 미실현보유손익은 법인세효과 (당분기말: 9,428천원, 전기말: 33,618천원 ) 가 차감되기 전 금액입니다.

8. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 지분법적용 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	사업소재지	결산일	당분기말	전기말

취득원가	지분율(%)	금 액	취득원가	지분율(%)	금 액

㈜신세계티비쇼핑	국 내	12월 31일	11,752,170	22.17	-	8,426,085	22.17	-

( 2) 당기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	당분기말

㈜신세계티비쇼핑	-	3,326,085	(3,271,118)	(54,967)	-

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기	전 분 기

자 산	부 채	자 산	부 채	매 출 액	당기순손실	매출액	당기순손실

㈜신세계티비쇼핑	28,390,145	33,108,464	23,009,290	31,164,687	52,359,501	(11,315,033)	19,850,994	(24,093,661)

(4) 당분기말 현재 관계기업투자를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액(주1)	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	(4,718,319)	22.17	(1,046,236)	729,858	-

(주1) 당기 중 ㈜신세계티비쇼핑에 대한 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 손실은 316,378천원입니다.

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기>

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체 (주1)	감가상각비	당분기말

취득원가	토지	4,054,253	9,456,063	-	(56,448)	-	13,453,868

건물	11,893,777	-	-	(165,600)	-	11,728,177

인테리어	2,421,321	47,485	-	-	-	2,468,806

공구기구비품	57,405,896	200,043	(245,992)	4,395,531	-	61,755,478

건설중인자산	1,858,226	5,577,716	-	(4,652,175)	-	2,783,767

합 계	77,633,473	15,281,307	(245,992)	(478,692)	-	92,190,096

감가상각누 계 액	건물	(4,910,716)	-	-	511,433	(736,264)	(5,135,547)

인테리어	(905,627)	-	-	-	(337,175)	(1,242,802)

공구기구비품	(21,823,154)	-	213,594	-	(8,114,236)	(29,723,796)

합 계	(27,639,497)	-	213,594	511,433	(9,187,675)	(36,102,145)

장부금액	토지	4,054,253	9,456,063	-	(56,448)	-	13,453,868

건물	6,983,061	-	-	345,833	(736,264)	6,592,630

인테리어	1,515,694	47,485	-	-	(337,175)	1,226,004

공구기구비품	35,582,742	200,043	(32,398)	4,395,531	(8,114,236)	32,031,682

건설중인자산	1,858,226	5,577,716	-	(4,652,175)	-	2,783,767

합 계	49,993,976	15,281,307	(32,398)	32,741	(9,187,675)	56,087,951

(주1) 투자부동산으로부터 장부금액이 4,652,175천원 대체되었으며, 무형자산으로 256,644천원 대체되었습니다.

전 분 기>(단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체 (주1)	감가상각비	당분기말

취득원가	토지	4,189,201	-	(195,740)	60,792	-	4,054,253

건물	11,855,248	-	(139,814)	178,342	-	11,893,776

인테리어	3,400,779	30,769	(1,028,827)	-	-	2,402,721

공구기구비품	49,898,664	826,322	(214,799)	13,635,954	-	64,146,141

건설중인자산	3,591,156	11,689,936	-	(13,664,519)	-	1,616,573

합 계	72,935,048	12,547,027	(1,579,180)	210,569	-	84,113,464

감가상각누 계 액	건물	(4,495,114)	-	48,935	371,230	(736,652)	(4,811,601)

인테리어	(1,062,427)	-	642,422	-	(379,108)	(799,113)

공구기구비품	(21,283,947)	-	179,796	-	(7,111,391)	(28,215,542)

합 계	(26,841,488)	-	871,153	371,230	(8,227,151)	(33,826,256)

장부금액	토지	4,189,201	-	(195,740)	60,792	-	4,054,253

건물	7,360,134	-	(90,879)	549,572	(736,652)	7,082,175

인테리어	2,338,352	30,769	(386,405)	-	(379,108)	1,603,608

공구기구비품	28,614,717	826,322	(35,003)	13,635,954	(7,111,391)	35,930,599

건설중인자산	3,591,156	11,689,936	-	(13,664,519)	-	1,616,573

합 계	46,093,560	12,547,027	(708,027)	581,799	(8,227,151)	50,287,208

(주1) 투자부동산으로부터 610,364천원 대체되었으며, 무형자산으로 28,565 천원 대체되었습니다.

10. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분 기	전 분 기

당 기 초	증 감 액	당분기말	전 기 초	증 감 액	전분기말

취득원가	토 지	5,984,613	56,448	6,041,061	6,045,404	(60,791)	5,984,613

건 물	17,556,787	165,600	17,722,387	17,735,130	(178,343)	17,556,787

합 계	23,541,400	222,048	23,763,448	23,780,534	(239,134)	23,541,400

감가상각누계액	건 물	(7,248,866)	(511,433)	(7,760,299)	(6,731,329)	(371,230)	(7,102,559)

순장부금액	토 지	5,984,613	56,448	6,041,061	6,045,404	(60,791)	5,984,613

건 물	10,307,921	(345,833)	9,962,088	11,003,801	(549,573)	10,454,228

합 계	16,292,534	(289,385)	16,003,149	17,049,205	(610,364)	16,438,841

한편, 당사는 사용비율과 임대비율의 조정에 따라 보고기간말에 투자부동산에서 유형자산으로 대체하거나, 유형자산에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체 (주1)	상각비	당분기말

산업재산권	4,084	-	-	-	(942)	3,142

소프트웨어	788,073	2,218,241	(1)	256,644	(427,156)	2,835,801

회 원 권	2,712,089	-	(1,533,350)	-	-	1,178,739

합 계	3,504,246	2,218,241	(1,533,351)	256,644	(428,098)	4,017,682

(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

전 분 기 >(단위: 천원)

구 분	전 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체	상각비	전분기말

산업재산권	5,339	-	-	-	(942)	4,397

소프트웨어	629,873	211,839	-	28,565	(240,447)	629,830

회 원 권	2,690,116	21,973	-	-	-	2,712,089

합 계	3,325,328	233,812	-	28,565	(241,389)	3,346,316

12. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	13,840,854	17,556,471

미지급금	9,574,131	12,592,425

합 계	23,414,985	30,148,896

13. 충 당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채(유동)의 증감내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	설 정 (환 입)	사 용	당 분 기 말

판매보증충당부채	36,618	(3,981)	-	32,637

전 분 기 >(단위: 천원)

구 분	전 기 초	설 정 (환 입)	사 용	전 분 기 말

판매보증충당부채	88,286	43,639	(100,615)	31,310

한편, 판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에대하여 예상되는 반품율을 고려하여 충당부채를 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 충당부채(비유동)은 복구충당부채금액입니다. 명목가액과 현재가치평가액의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치평가를 적용하지 아니하였습니다.

14. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	24,273,658	23,271,850

사외적립자산의 공정가치	(21,389,255)	(22,910,164)

순확정급여부채	2,884,403	361,686

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

당기근무원가	2,354,045	2,374,405

순이자원가	6,727	19,033

합 계	2,360,772	2,393,438

매출원가 반영분	1,688,907	1,546,676

판매비와관리비 반영분	671,865	846,762

순확정급여부채의 재측정요소 (법인세효과 고려전)	(163,260)	-

포괄손익 합계	2,197,512	2,393,438

15. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유동부채	미지급비용	7,762,337	5,093,761

미지급배당금	3,947	3,863

합 계	7,766,284	5,097,624

비유동부채	장기미지급비용	377,395	377,395

16. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선 수 금	1,641,276	4,605,877

예 수 금	16,427,727	10,076,799

합 계	18,069,003	14,682,676

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 당사가 발행가능한 주식수는 4,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 1,720,000주입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금은 모두 주식발행초과금입니다. 또한, 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가이익입니다.(3) 보고기간말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부의지분법자본변동	(313,981)	(259,015)

자기주식 (주1)	(5,979,129)	(799,320)

합 계	(6,293,110)	(1,058,335)

(주1) 당사는 2016년 11월 28일 이사회 결의에 의거, 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식을 2016년 누계 11,605주를 799백만원에, 2017년 누계 71,904주를 5,180백만원에 취득하였습니다. (4) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

이익준비금(주1)	2,193,000	2,021,000	법정적립금

임의적립금	149,174,147	148,704,146	기업확장 및 합리화 적립금

미처분이익잉여금	5,647,461	2,364,332

합 계	157,014,608	153,089,478

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공사원가	32,057,151	35,409,915

공사이익	2,758,266	2,626,108

공사수익	34,815,417	38,036,023

차감: 공사대금 청구액	32,844,167	36,986,492

합 계	1,971,250	1,049,531

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(2,654,804)	(2,212,177)

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(683,554)	(1,162,646)

(2) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(공사미수금)	9,764	242

초과청구공사(선수금)	(693,318)	(2,655,046)

합 계	(683,554)	(2,654,804)

(3) 당분기 및 전분기의 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

누적 공사수익 합계	46,663,650	45,734,278

차감: 공사대금 청구 누적액	(47,347,204)	(46,896,924)

순 합 계	(683,554)	(1,162,646)

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현 장 명	계약일	공사기한	진행율(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

IBS공사	삼송복합센타현장 IBS신축 공사	2016-11-24	2017-08-31	77	-	-	2,530,553	-

- 본 계약은 2017년 8월 31일로 종료되었으나, 전체 공사의 최종 기성확인 및 정산작업으로 2017년 10월 31일에 금액이 확정되었습니다.

(5) 당분기 중 IBS공사 부문에 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에 미치는영향

IBS공사	1,964,346	593,319	286,885	1,084,142

19. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	전 3분기	누 적

매 출 액	상품매출액	24,131,643	69,321,592	19,092,844	71,017,885

용역매출액	52,371,202	161,423,880	49,904,697	148,142,610

기타매출액	383,992	1,132,933	356,442	1,080,498

합 계	76,886,837	231,878,405	69,353,983	220,240,993

매 출 원 가	상품매출원가	22,699,737	63,467,738	17,626,124	64,562,998

용역매출원가	40,774,300	127,057,617	40,155,921	119,691,784

합 계	63,474,037	190,525,355	57,782,045	184,254,782

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	전 3분기	누 적

급여	2,731,788	8,305,036	2,489,666	7,535,349

퇴직급여	218,969	671,865	280,536	846,762

복리후생비	300,202	873,077	346,814	1,027,370

교육훈련비	138,892	389,226	95,605	303,421

여비교통비	34,103	182,950	36,440	171,722

차량유지비	47,935	143,006	70,271	196,427

통신비	78,053	239,517	75,615	244,435

세금과공과	103,480	452,909	113,955	496,122

지급수수료	1,344,883	4,234,549	1,052,548	4,600,338

임차료	389,685	1,165,530	335,683	1,174,977

행사비	245,393	452,141	13,805	118,016

수도광열비	11,676	40,309	16,688	47,156

감가상각비	1,221,195	3,587,942	1,173,577	3,239,223

경상연구개발비	-	-	1,009,267	2,410,029

대손상각비(환입)	76,865	79,274	(16,208)	(111,832)

운반비	183,725	518,004	161,135	643,439

포장비	19,881	56,263	19,445	63,631

광고선전비	217,308	531,419	220,184	866,418

판촉비	4,039,977	7,740,428	1,871,031	5,179,414

무형자산상각비	55,564	165,184	44,341	137,906

기타	446,993	939,847	217,983	643,160

합 계	11,906,567	30,768,476	9,628,381	29,833,483

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	전 3분기	누 적

상품의 매입	23,458,947	64,269,253	16,567,969	57,705,516

재고자산의 변동	(759,210)	(801,515)	1,058,156	6,857,482

외주용역비	23,393,436	76,844,361	24,763,063	75,947,555

종업원급여	11,930,818	35,177,217	10,795,719	30,966,400

지급수수료	6,620,559	19,224,615	5,488,120	17,367,614

유형 및 무형자산의 상각비	3,302,841	9,617,406	2,981,773	8,468,540

판촉비	4,044,028	7,752,004	1,873,431	5,195,061

운반비	186,087	524,472	162,171	646,970

기타비용	3,203,099	8,686,018	3,720,025	10,933,127

합 계	75,380,605	221,293,831	67,410,427	214,088,265

22. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	전 3분기	누 적

금융수익	이 자 수 익	360,930	1,054,060	344,563	1,096,505

매도가능증권처분이익	28,633	28,633

외 환 차 익	10,944	40,079	3,187	38,266

외화환산이익	6,963	9,605	211	3,180

배당금 수익	-	455	54,998	54,998

합 계	407,470	1,132,833	402,959	1,192,949

금융원가	외 환 차 손	17,307	31,052	2,271	14,517

외화환산손실	4,694	13,005	(376)	3,529

합 계	22,001	44,057	1,895	18,046

23. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	전 3분기	누 적

기타영업외수익	유형자산처분이익	2,065	6,416	-	129

잡이익	75,647	223,930	69,145	357,627

합 계	77,712	230,346	69,145	357,756

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	-	-	64,944

유형자산폐기손실	-	12	-	290,126

무형자산처분손실	-	33,350	-	-

무형자산폐기손실	-	1	-	-

기부금	57,287	233,567	62,419	135,023

잡손실	13,916	40,258	955	51,372

합 계	71,203	307,188	63,374	541,465

24. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세	2,393,600	1,466,655

전기법인세 조정액	(20,146)	26,366

일시적차이의 변동	-	(43,732)

자본에 직접 반영된 법인세비용	191,068	38,831

법인세비용 합계	2,564,522	1,575,584

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	8,325,390	1,801,416

적용세율(당반기: 19.76 %, 전반기: 20.17 %)에 따른 법인세	1,645,078	403,716

조정사항

- 세액공제	-	(42,024)

- 일시적차이 미인식효과	654,224	1,191,365

- 전기법인세 조정액	(20,146)	26,366

- 기타	285,366	(3,839)

법인세비용	2,564,522	1,575,584

유효세율(%)	30.80	87.46

25. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	당 3분기	누 적

보통주 3분기순이익(손실)	855,728,525	5,760,867,072	54,193,501	225,831,931

가중평균유통보통주식수(주)(*1)	1,661,410	1,661,410	1,720,000	1,720,000

기본주당이익(손실)	515	3,467	32	131

(*1) 가중평균 유통보통주식수

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	1,720,000	273	469,560,000

자기주식의 취득	당기이전	(11,605)	273	(3,168,165)

자기주식의 취득	2017-03-31	(65,065)	184	(11,971,960)

자기주식의 취득	2017-05-29	(6,839)	125	(854,875)

합계	453,565,000

가중평균유통주식수(주)	1,661,410

한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 기타포괄손익의 구성요소

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	전 3분기	누 적

후속적으로 당기손익으로재분류되는 항목	매도가능금융자산평가이익의증가(감소)	법인세효과 차감 전	(319,654)	(728,750)	233,238	(176,504)

법인세효과	65,149	155,150	(51,312)	38,831

법인세효과 차감 후	(254,505)	(573,600)	181,926	(137,673)

후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목	부의지분법자본변동	법인세효과 차감 전	46,769	(6,281)	(886)	(3,448)

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감 후	46,769	(6,281)	(886)	(3,448)

순확정급여부채의재측정요소	법인세효과 차감 전	(46,935)	(163,260)	(134,565)	(134,565)

법인세효과	10, 326	35, 917	29,604	29,604

법인세효과 차감 후	(36,609)	(127,343)	(104,961)	(104,961)

합 계	(244,345)	(707,224)	76,079	(246,082)

27. 특수관계자공시 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매 출	유/무형 자산의 처분 등	지급수수료	회원권 매입 (매각)

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

행사하는 회사>

㈜이마트	57,021,817	49,674,591	-	-	1,903,419	1,063,474	-	-