신세계I&C 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계아이앤씨(이하 "회사")는 주식회사 플그림 종속기업(이하 주식회사 신세계아이앤씨와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여, 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 연결회사의 개요 주식회사 신세계아이앤씨(이하 "회사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립한 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 서비스 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회(현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당1분기말 현재 자본금은 86억원이며, 보고기간말 현재 최대주주인 ㈜이마트가 발행주식 총수의 35.65%를 보유하고 있습니다.(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	지분율(%)	업종	결산일

국내	주식회사 플그림	100.0	소프트웨어자문개발	12월 31일

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	1분기순손익	1분기총포괄손익

주식회사 플그림	10,651,504	2,516,411	4,524,747	(130,005)	(130,005)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동으로 인하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진과 연결회사는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 채무 및 지분투자 상품입니다.

(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 연결회사는 이자율위험에 노출된 유의적인 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.

(나) 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 통화선도거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY)

구분	당 1분기	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	579	2	77,658	6,619	2	74,368

매출채권 및 기타채권	3,067	348	-	3,884	-	3,705

부채:

매입채무 및 기타채무	1,908	-	89	782	-	225

보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	234,146	(234,146)	1,253,425	(1,253,425)

EUR	50,916	(50,916)	348	(348)

JPY	68,995	(68,995)	71,048	(71,048)

합 계	354,058	(354,058)	1,324,821	(1,324,821)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(다) 주식 가격 위험

1) 연결회사의 비상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

비 시 장 성	7,080,597	7,080,597

3) 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 주석5에서 기술하고 있습니다.

(라) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

한편, 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 매출채권및기타채권 장부금액입니다. 또한, 해당 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융자산	당 1분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	96,926,198	114,277,505

매출채권및기타채권	63,541,019	84,167,278

계약자산	7,742,290	5,321,997

기타단기금융자산	3,254,755	14,736,787

기타장기금융자산	32,965,044	2,513,426

당기손익-공정가치측정금융자산	27,248,307	27,234,443

합 계	231,677,613	248,251,436

(주1) 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 중 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	62,225,473	-	62,225,473

리스부채	3,766,978	3,306,812	7,073,790

예수보증금	572,316	50,000	622,316

파생상품부채	196,705	-	196,705

합 계	66,761,472	3,356,812	70,118,284

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	합계

매입채무및기타채무	66,033,539	-	66,033,539

단기차입금	1,808,224	-	1,808,224

리스부채	3,483,995	2,812,272	6,296,267

예수보증금	489,517	50,000	539,517

파생상품부채	51,410	-	51,410

합 계	71,866,685	2,862,272	74,728,957

한편, 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전기말

부채총액	84,667,022	94,320,452

차감: 현금및현금성자산	(96,926,198)	(114,277,505)

순부채	(12,259,176)	(19,957,053)

자기자본	384,536,703	382,241,046

순부채비율(%)	(3.19)	(5.22)

(5) 파생금융상품연결회사는 환율변동 위험관리 목적 상 장부 통화가 아닌 외화 포지션에 대하여 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지하고 있습니다. 통화선도 상품은 위험회피목적으로 은행을 통하여 매수 또는 매도하고 있습니다.

1분기말 현재 연결회사는 USD 통화 에 대하여 12건 의 통화선도 거래를 체결하고 있으며, 관련 자산ㆍ부채 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(가) 1분기말 현재 연결회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약잔액	최종만기	비 고

통화선도	USD 2,992,140	2024년 10월 31일	매매목적회계

(나) 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 연결회사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연결재무상태표	연결포괄손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

통화선도	60	196,705	60	189,923	30,336	249,326

5. 공정가치 서열체계 (가) 공정가치 서열체계보고기간말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 수준 1, 수준 2 및 수준 3으로측정 및 공시됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,196,721	2,196,721

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	27,248,307	27,248,307

- 기타단기금융자산(파생상품자산)	-	60	-	60

합 계	-	60	29,445,028	29,445,088

부채

- 기타단기금융부채(파생상품부채)	-	196,705	-	196,705

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,196,721	2,196,721

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	27,234,442	27,234,442

- 기타단기금융자산(파생상품자산)	-	46,208	-	46,208

합 계	-	46,208	29,431,163	29,477,371

부채

- 기타단기금융부채(파생상품부채)	-	51,410	-	51,410

(나) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식	2,196,721	3	유사상장사비교법	PSR배수	6.3배

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상환전환우선주	1,003,961	3	이항모형	변동성	67.7%

무위험이자율	3.95%

전환우선주	1,233,356	3	이항모형	변동성	38.0%

무위험이자율	3.98%

상환전환우선주	568,035	3	이항모형	변동성	41.5%

무위험이자율	3.93%

비상장주식	1,777,472	3	유사상장사비교법	EV/EBITDA 배수	7.57배

집합투자증권	19,269,336	3	배당현금할인모형	매각 Cap rate	4.2%

할인율	9.4%

(다) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 세전손익 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

바알리플랫폼(주1)	-	(850)

어반베이스(주1)	6,137	(8,247)

인터마인즈(주1)	19,204	(16,828)

캡스톤APAC(주2)	659,417	(628,747)

(주1) 주요 관측 불가능한 투입변수인 주가수익률 변동성을 5.0%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다.
(주2) 주요 관측 불가능한 투입변수인 매각 Cap rate를 0.1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	96,926,198	-	-	-	96,926,198

매출채권	60,737,797	-	-	-	60,737,797

기타채권	2,803,222	-	-	-	2,803,222

기타단기금융자산	2,640,899	60	-	613,796	3,254,755

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	27,248,307	-	-	27,248,307

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,196,721	-	2,196,721

기타장기금융자산	32,959,522	-	-	5,522	32,965,044

합 계	196,067,638	27,248,367	2,196,721	619,318	226,132,044

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	23,420,033	-	-	23,420,033

기타채무(주2)	23,091,234	-	-	23,091,234

기타단기금융부채	572,317	196,705	-	769,022

기타장기금융부채	50,000	-	-	50,000

단기리스부채	-	-	3,505,991	3,505,991

장기리스부채	-	-	3,058,578	3,058,578

합 계	47,133,584	196,705	6,564,569	53,894,858

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(주2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원 관련 채무가 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	114,277,505	-	-	-	114,277,505

매출채권	81,781,168	-	-	-	81,781,168

기타채권	2,386,110	-	-	-	2,386,110

기타단기금융자산	14,036,700	46,208	-	653,879	14,736,787

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	27,234,442	-	-	27,234,442

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,196,721	-	2,196,721

기타장기금융자산	2,503,829	-	-	9,597	2,513,426

합 계	214,985,312	27,280,650	2,196,721	663,476	245,126,159

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	26,812,518	-	-	26,812,518

기타채무(주2)	22,932,058	-	-	22,932,058

단기차입금	1,800,000	-	-	1,800,000

기타단기금융부채	489,516	51,410	-	540,926

기타장기금융부채	50,000	-	-	50,000

단기리스부채	-	-	3,244,124	3,244,124

장기리스부채	-	-	2,642,316	2,642,316

합 계	52,084,092	51,410	5,886,440	58,021,942

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(주2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원 관련 채무가 제외되어 있습니다.

연결회사는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 사용하고 있습니다(주석5참조). (2) 당 1분기 및 전 1분기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익	-	10,407	-	10,407

거래손익	-	(66,738)	-	(66,738)

이자수익	1,344,226	-	26,219	1,370,445

외환차손익	245,150	-	-	245,150

외화환산손익	266,887	-	-	266,887

대손상각비	83,469	-	-	83,469

배당금수익	-	518,273	-	518,273

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치측정금융자산	기타금융부채	합 계

평가손익	-	(186,405)	-	(186,405)

거래손익	-	(152,252)	-	(152,252)

이자비용	(8,202)	-	(90,703)	(98,905)

외화환산손익	(33,871)	-	-	(33,871)

외환차손익	(41,087)	-	-	(41,087)

(전 1분기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익	-	(62,170)	-	(62,170)

이자수익	1,058,733	-	22,193	1,080,926

외환차손익	131,354	-	-	131,354

외화환산손익	93,721	-	-	93,721

대손상각비	144,308	-	-	144,308

배당금수익	-	382,618	-	382,618

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합 계

평가손익	-	(72,180)	-	(72,180)

거래손익	-	22,152	-	22,152

이자비용	(16,266)	-	(66,771)	(83,037)

외화환산손익	(90,682)	-	-	(90,682)

외환차손익	(8,422)	-	-	(8,422)

7. 영업부문별 정보

연결회사의 당 1분기 및 전 1분기 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업별 부문정보1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요고객

IT서비스	신세계I	매출형태 및상품ㆍ용역의 특성	- 그룹 공통 전산시스템 수탁운영- 계열사 별 전산시스템 수탁운영- 시스템 통합 구축서비스- 데이타 센터 임대- S/W개발 및 공급	㈜이마트 및 그 계열사㈜신세계 및 그 계열사

플그림	- 온라인 커머스 시스템 구축 및 개발	더블유컨셉코리아 지마켓 등

IT유통	신세계I	- 디지털미디어, S/W게임기- 통신단말기 유통- S/W, HW 유통	㈜이마트 및 그 계열사㈜신세계 및 그 계열사

IT정보서비스	신세계I	- 유통 EDI 서비스- 교육서비스	일반 B2C 고객㈜이마트 및 그 계열사㈜신세계 및 그 계열사

2) 영업별 부문의 재무현황(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	IT서비스(주1)	IT유통	IT정보서비스	기타	총계

1. 매출액

외부매출액	101,966,813	43,149,229	11,984,142	-	157,100,184

2. 영업이익	8,910,846	500,279	3,495,293	-	12,906,418

3. 총자산	221,474,361	48,649,855	14,884,597	184,194,912	469,203,725

4. 총부채	29,845,378	12,190,181	2,636,192	39,995,271	84,667,022

(주1) 연결조정 및 내부거래가 제거된 금액입니다.

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	IT서비스(주1)	IT유통	IT정보서비스	기타	총계

1. 매출액

외부매출액	87,998,289	52,486,001	11,605,436	-	152,089,726

2. 영업이익	8,791,518	654,413	3,627,818	-	13,073,749

3. 총자산	197,784,167	78,413,864	12,110,019	170,716,321	459,024,371

4. 총부채	28,969,607	24,155,272	1,678,277	39,135,582	93,938,738

(주1) 연결조정 및 내부거래가 제거된 금액입니다.

3) 영업이익의 조정내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

1. 부문별 영업손익의 합계액	12,906,418	13,073,749

2. 미배부 판매비와 관리비	(5,764,405)	(4,665,460)

3. 차감계(연결포괄손익계산서상 영업이익)	7,142,013	8,408,289

(2) 지역별 부문의 재무현황연결회사의 사업장은 국내에 위치하고 있고, 거의 대부분 국내에서만 영업을 실시하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당 1분기와 전 1분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당 1분 기	전 1분 기

㈜이마트와 종속기업	85,392,433	77,695,709

㈜신세계와 종속기업	28,375,049	26,314,123

8. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당1분기말	전기말	제한사유

기타장기금융자산	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 유형자산

(1) 당 1분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	11,556,063	64,408,580	36,299,955	28,645,678	140,910,276

취득 및 자본적지출	-	-	(83,818)	12,354,427	12,270,609

본계정대체로 인한 증감	-	910,000	10,372,621	(11,282,621)	-

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	-	(16,838,565)	(16,838,565)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(452,002)	(3,311,687)	-	(3,763,689)

기말순장부금액	11,556,063	64,866,578	43,277,071	12,878,919	132,578,631

취득원가	11,556,063	72,403,691	119,751,479	12,878,919	216,590,152

감가상각 및 손상차손누계액	-	(7,537,114)	(76,391,892)	-	(83,929,006)

정부보조금	-	-	(82,515)	-	(82,515)

(주1) 무형자산으로 16,838,565천원 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	11,593,573	63,002,148	29,805,469	12,781,465	117,182,655

취득 및 자본적지출	-	-	2,637,884	44,604,847	47,242,731

본계정대체로 인한 증감	-	3,186,000	15,078,478	(18,264,478)	-

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	-	(10,476,156)	(10,476,156)

처분 및 폐기	(37,510)	-	(61,145)	-	(98,655)

감가상각비	-	(1,779,568)	(11,139,393)	-	(12,918,961)

손상차손	-	-	(21,338)	-	(21,338)

기말순장부금액	11,556,063	64,408,580	36,299,955	28,645,678	140,910,276

취득원가	11,556,063	71,493,692	109,378,857	28,645,678	221,074,290

감가상각 및 손상차손누계액	-	(7,085,112)	(73,078,902)	-	(80,164,014)

(주1) 무형자산으로 10,476,156천원 대체되었습니다.

(2) 유형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분 기

매출원가	3,324,417	2,718,994

판매비와관리비	439,272	274,493

합 계	3,763,689	2,993,487

(3) 보고기간말 현재 회사의 건물 중 일부는 임대차 계약과 관련하여 임차인인 ㈜에스씨케이컴퍼니(구, 스타벅스커피코리아)에 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당 1분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	144,962	13,464,004	23,162,205	3,604,921	40,376,092

취득 및 자본적지출	7,794	-	(77,454)	-	(69,660)

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	16,838,565	-	16,838,565

처분 및 폐기	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(11,618)	-	(2,224,105)	(7,260)	(2,242,983)

기말순장부금액	141,138	13,464,004	37,699,211	3,597,661	54,902,014

취득원가	292,784	13,464,004	59,754,343	3,658,159	77,169,290

감가상각 및 손상차손누계액	(151,646)	-	(22,055,132)	(60,498)	(22,267,276)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 16,838,565천원 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	150,109	10,771,203	16,566,467	1,487,409	28,975,188

취득 및 자본적지출	36,147	-	3,538,403	2,146,551	5,721,101

종속기업 지분율 변동 효과	-	2,692,801	-	-	2,692,801

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	10,476,156	-	10,476,156

무형자산상각비	(41,294)	-	(6,512,389)	(29,039)	(6,582,722)

처분 및 폐기	-	-	(1)	-	(1)

손상차손	-	-	(906,431)	-	(906,431)

기말순장부금액	144,962	13,464,004	23,162,205	3,604,921	40,376,092

취득원가	263,467	13,464,004	38,871,038	3,658,160	56,256,669

감가상각 및 손상차손누계액	(118,505)	-	(15,708,833)	(53,239)	(15,880,577)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 10,476,156천원 대체되었습니다.

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 기타의무형자산(회원권)에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(3) 무형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

매출원가	1,568,306	988,895

판매비와관리비	674,677	322,374

합 계	2,242,983	1,311,269

11. 리스

(1) 당 1분기 및 전 1분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,234,099	106,454	5,340,553

사용권자산의 기중 신규추가(+)	1,502,410	9,754	1,512,164

감가상각비(-)	(758,717)	(25,863)	(784,580)

리스계약의 해지(-)	(337,318)	-	(337,318)

기타(+)	305,553	-	305,553

기말	5,946,027	90,345	6,036,372

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,253,079	134,541	5,387,620

사용권자산의 기중 신규추가(+)	7,141	-	7,141

감가상각비(-)	(602,726)	(20,489)	(623,215)

기타(-)	(14,809)	-	(14,809)

기말	4,642,685	114,052	4,756,737

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,778,442	107,997	5,886,439

이자비용(+)	89,669	1,035	90,704

리스부채의 기중 신규추가(+)	1,457,151	9,754	1,466,905

리스부채 현금유출(-)	(852,438)	(27,042)	(879,480)

기말	6,472,824	91,744	6,564,568

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	6,051,503	135,163	6,186,666

이자비용(+)	65,912	859	66,771

리스부채의 기중 신규추가(+)	7,141	-	7,141

리스부채 현금유출(-)	(628,625)	(21,029)	(649,654)

기말	5,495,931	114,993	5,610,924

(3) 당 1분기 및 전 1분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	758,717	602,726

차량운반구	25,863	20,489

합 계	784,580	623,215

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	90,794	66,771

단기리스료	180,645	114,650

소액자산 리스료	60,648	32,011

(4) 당 1분기 및 전 1분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

리스부채에서 발생한 현금 유출	879,480	649,654

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매비와관리비)	241,293	146,661

합 계	1,120,773	796,315

12. 퇴직급여

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	50,241,751	48,538,337

사외적립자산의 공정가치(주1)	(54,669,650)	(54,804,704)

순확정급여부채(자산)	(4,427,899)	(6,266,367)

(주1) 당 1분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 17,620천원(전기말:17,620천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당 1분기말 및 전기말 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전 기 말

기초금액	48,538,337	38,495,503

당기근무원가	1,907,907	7,041,657

이자비용	481,566	1,857,824

재측정요소:

- 경험조정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	868,546

- 인구통계학적가정에 의한 변동	-	(576)

- 재무적가정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	2,936,143

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(553,240)	(1,796,363)

계열사로부터의 전출입	(132,819)	(285,018)

확정기여형(DC)전환	-	(579,379)

보고기간말 금액	50,241,751	48,538,337

(3) 당 1분기말 및 전기말 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기말	전 기 말

기초금액	54,804,704	51,612,026

이자수익	548,972	2,547,356

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	2,033	306,082

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(553,240)	(1,796,363)

기여금	-	3,000,000

계열사로부터의 전출입	(132,819)	(285,018)

확정기여형(DC)전환	-	(579,379)

보고기간말 금액	54,669,650	54,804,704

(4) 당1분기 및 전1분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기근무원가	1,907,908	1,625,751

순이자원가	(67,406)	(172,383)

기타	(55,949)	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,784,553	1,453,368

(5) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식 한 금액은 334,394천원입니다.

13. 자본

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행가능한 주식수는 40,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 17,200,000주입니다.

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

주식발행초과금	4,081,817	4,081,817

자기주식처분이익	8,956,087	8,956,087

합 계	13,037,904	13,037,904

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

부의지분법자본조정	-	-

자기주식	(43,098,571)	(43,098,571)

합 계	(43,098,571)	(43,098,571)

(4) 당분기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익입니다.(5) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말	비 고

이익준비금	4,674,956	4,214,853	법정적립금

임의적립금	390,984,087	369,514,087	기업확장 및 합리화 적립금

미처분이익잉여금	8,910,882	28,545,328	-

합 계	404,569,925	402,274,268	-

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

고객과의 계약에서 생기는수익	156,266,112	151,268,959

기타원천으로부터의 수익	834,072	820,767

총 수익	157,100,184	152,089,726

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	68,630,306	43,140,791	11,175,519	122,946,616

기간에 걸쳐 이전하는 용역	33,309,031	-	10,465	33,319,496

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	101,939,337	43,140,791	11,185,984	156,266,112

(전 1분기) (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	59,504,206	52,486,001	10,631,930	122,622,137

기간에 걸쳐 이전하는 용역	28,470,941	-	175,881	28,646,822

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	87,975,147	52,486,001	10,807,811	151,268,959

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

매출채권	59,928,920	80,917,463

계약자산	7,742,290	5,321,997

계약부채	5,147,871	6,193,061

선수금	1,257,276	776,181

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당1분기말 297백만원 , 전기말 376백만원 인식하였습니다.

계약자산은 IBS공사 및 SI 프로젝트로부터 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 또한 계약자산으로 인식한 잔액은 청구 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다. 한편, 계약자산의 기대신용에 따라 충당금을 당1분기말 현재손실충당금 5백만원 (전기말 : 7백만원)을 인식하였습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없습니다.

계약부채는 상품매출 및 용역매출과 관련하여 수령한 선수금, IBS공사 및 SI프로젝트 매출과 관련하여 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 한편, 이월된 계약부채 6,193백만원(전기 3,828백만원) 중 4,477백만원을 당기에 매출로 인식하였습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채(단위: 천원)

구 분	당 1분기 말	전 기 말

환불자산	21,229	21,229

환불부채	31,746	31,746

판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에 대하여 예상되는 반품율 및 재판매비용을 고려하여 환불자산, 환불부채를 계상하고 있습니다.

(4) 건설계약 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약	공사손익 변동효과	계약자산의변동	계약부채의변동

수익변동	원가변동	당기	미 래

IBS공사	(1,095,231)	(1,129,177)	18,994	14,952	66,044	47,050

SI프로젝트	116,791	(772,645)	827,757	61,679	880,173	52,416

합계	(978,440)	(1,901,822)	846,751	76,631	946,217	99,466

15. 비용의 성격별 분류 등

(1) 당 1분기 및 전 1분기 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

상품의 매입	46,096,477	46,096,477	75,194,282	75,194,282

재고자산의 변동	(2,306,868)	(2,306,868)	(13,853,607)	(13,853,607)

외주용역비	51,861,527	51,861,527	27,359,889	27,359,889

종업원급여	35,326,144	35,326,144	32,774,334	32,774,334

지급수수료	6,603,194	6,603,194	11,770,974	11,770,974

감가상각비 및 무형자산상각비	6,791,253	6,791,253	4,927,971	4,927,971

판촉비	23,578	23,578	20,501	20,501

임차료	671,517	671,517	564,734	564,734

광고선전비	292,395	292,395	142,744	142,744

기타	4,598,954	4,598,954	4,779,615	4,779,615

합 계	149,958,171	149,958,171	143,681,437	143,681,437

(주1) 감가상각비 및 무형자산상각비에는 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

급여	30,137,838	28,043,056

퇴직급여	2,118,946	1,698,710

복리후생비	3,069,360	3,032,568

합 계	35,326,144	32,774,334

16. 판매비와관리비 당 1분기 및 전 1분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

급여	6,377,876	6,377,876	4,543,437	4,543,437

퇴직급여	467,879	467,879	365,390	365,390

복리후생비	764,227	764,227	729,510	729,510

여비교통비	60,657	60,657	106,554	106,554

세금과공과	324,211	324,211	488,315	488,315

지급수수료	3,341,628	3,341,628	2,646,694	2,646,694

임차료	184,391	184,391	249,794	249,794

수선비	410	410	121	121

감가상각비	725,054	725,054	538,395	538,395

무형자산상각비	674,676	674,676	322,374	322,374

광고선전비	246,728	246,728	96,726	96,726

판매촉진비	21,196	21,196	19,301	19,301

기타	1,334,855	1,334,855	1,859,089	1,859,089

합 계	14,523,788	14,523,788	11,965,700	11,965,700

17. 기타영업외손익

당 1분기 및 전 1분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당1분기	전1분기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

1. 기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	-	17,521	17,521

잡이익	57,348	57,348	103,172	103,172

합 계	57,348	57,348	120,693	120,693

2. 기타영업외비용:

기부금	-	-	49,320	49,320

유형자산처분손실	-	-	6,698	6,698

무형자산처분손실	-	-	1	1

잡손실	837	837	67,865	67,865

합 계	837	837	123,884	123,884

18. 금융손익 당 1분기 및 전 1분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

1. 금융수익:

이자수익	1,370,444	1,370,444	1,080,926	1,080,926

배당금수익	518,273	518,273	382,618	382,618

외화환산이익	285,055	285,055	121,317	121,317

외환차익	259,555	259,555	388,596	388,596

통화선도거래이익	30,336	30,336	58,661	58,661

통화선도평가이익	60	60	128,901	128,901

당기손익-공정가치측정
금융자산 평가이익	13,865	13,865	13,521	13,521

합 계	2,477,588	2,477,588	2,174,540	2,174,540

2. 금융원가:

이자비용	98,905	98,905	83,037	83,037

외화환산손실	52,038	52,038	118,278	118,278

외환차손	55,492	55,492	265,663	265,663

통화선도거래손실	249,326	249,326	36,509	36,509

통화선도평가손실	189,923	189,923	276,773	276,773

당기손익-공정가치측정
금융자산 평가손실	-	-	-	-

합 계	645,684	645,684	780,260	780,260

19. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 23.6% (2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:21.1%)입니다.

20. 주당이익 (1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당1분기	전1분기

당 1분기	누 적	전 1분기	누 적

지배기업 소유주에 귀속되는 보통주 분기순이익	6,895,126,854	6,895,126,854	7,607,942,484	7,607,942,484

가중평균유통보통주식수(주1)	13,145,810	13,145,810	13,145,810	13,145,810

기본주당이익(원)	525	525	579	579

(주1) - 당 1분기 가중평균 유통보통주식수

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	17,200,000	91	1,565,200,000

자기주식의 취득 및 처분	당기이전	(4,054,190)	91	(368,931,290)

합계	1,196,268,710

가중평균유통주식수(주)	13,145,810

- 전 1분기 가중평균 유통보통주식수

구분	일자	주식수(주)	가중치	적수

기초	17,200,000	90	1,548,000,000

자기주식의 취득 및 처분	당기이전	(4,054,190)	90	(364,877,100)

합계	1,183,122,900

가중평균유통주식수(주)	13,145,810

한편, 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당 1분기 및 전 1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

건설중인자산의 본계정대체	28,121,186	(3,685,283)

장기보증금의 유동성대체	265,640	-

유무형자산취득으로 인한 미지급금 증감	(6,247,498)	2,966,836

사용권자산 및 리스부채 변동	1,466,905	7,141

22. 우발채무와 약정사항

(1) 당 1분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도액	실행금액

하나은행	당좌차월	1,000,000	-

수입신용장	11,000,000	-

신한은행	당좌차월(주1)	200,000	-

외상매출채권담보대출	10,000,000	-

IBK기업은행	당좌차월(주1)	50,000	-

소 계	22,250,000	-

신한은행	파생상품계약	USD 2,500,000	-

(주1) 종속회사의 대표이사가 약정 한도에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당 1분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처	보증내역	보증금액

서울보증보험	지급이행 보증 등	6,571,126

소프트웨어공제조합	계약 및 하자 보증 등	14,474,354

합 계	21,045,480

23. 특수관계자

(1) 당1분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜이마트

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트 , ㈜신세계푸드 , 신 세계건설 ㈜ , 매직 플로우, ㈜신세계엘앤비 , ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계영랑호리 조트(주2 ) , ㈜신세계프라퍼 티 , 신세계프라퍼티인베스트먼트, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜ 이마트24 , 세린식품㈜, 스무디킹코리아㈜ , 상해이매득무역유한공사, E-MART AMERICA, INC., 에스피청주전문투자형사모부동산투자회 사, SHINSEGAE FOOD, INC, 일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사, PK Retail Holdings Inc., ㈜에스에스지닷컴, ㈜에스씨 케이컴퍼 니 , ㈜스타필드하남, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD., 신세 계동서울피에프브이, ㈜스타필드창원, ㈜스몹컴퍼니, 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW BRISTOL FARMS, INC, BRIST OL FARMS, INC, ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부통산투자회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC. , 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호, 유진 AgTech신기술사업투자조합 1호 , DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호, 신세계화성 , 디디 아이제이제이60위탁관리부동산투자회사 , 포항프라이머스프로젝트투자금융, ㈜신세계야구단 , ㈜에메랄드에스피브이, ㈜더블유 컨셉코 리아, WCONCEPT USA, INC, 아폴로코리아㈜, ㈜지마켓, 에스피남양주별내피에프브이㈜, STARFIELD PROPERTIES, INC. , 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사, ㈜스타필드 광주 쉐프파트너㈜, SHAFER VINEYARDS, INC., SHAFER FAMILY, LLC, PKRE Investments, LLC, E-MART EUROPE GmbH, Better Foods Inc., Emart Hong Kong Trading Limited, Emart Weiha i Network Technology Co.Ltd., Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd., ㈜위바이옴 , 오케이미트㈜, 이지스제삼호사모투자합자회사, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 , ㈜에 스엠피엠씨, 아이지아이피제삼호 유한회사, Olive Street Owner LLC., 캡스톤디티일반사모투자신탁전문, 캡스톤디티일반부동산사모투자회사전문

신세계 기업집단 계열회사 (주1)	㈜신세계, ㈜신세계인터내셔날, 신세계의정부역사㈜, ㈜신세계사이먼, ㈜신세계톰보이, ㈜신세계동대구복합환승센 터, ㈜신세계센트럴시 티, ㈜광주신세계, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계디에프, ㈜대전신세계, ㈜인천신세계, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜신세계까사, ㈜마인드마크 , ㈜시그나이트파트너스, ㈜스튜디오329, ㈜퍼셀, ㈜신세계라이브쇼핑

(주1) 기업회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(주2) 2024년 1월 25일을 합병기일로 신세계건설과 합병으로 인해 소멸하였습니다.

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	㈜이마트	36,984,255	317,729

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	711,777	88,310

㈜신세계푸드	3,180,789	128,532

㈜신세계엘앤비	495,786	-

㈜이마트에브리데이	2,424,342	1,800

㈜신세계영랑호리조트	2,600	-

㈜신세계프라퍼티	1,503,266	-

㈜스타필드청라	190	-

㈜스타필드고양	109,169	11,809

㈜이마트24	4,249,417	-

㈜세린식품	17,854	-

스무디킹코리아㈜	19,833	-

㈜신세계화성	80,101	-

㈜신세계동서울피에프브이	134	-

㈜스타필드창원	118	-

신세계건설㈜	1,542,451	69,993

㈜에스에스지닷컴	3,553,169	180,062

㈜더블유컨셉코리아	755,937	-

㈜신세계야구단	37,869	28,572

㈜에스씨케이컴퍼니	15,376,758	7,319

㈜신세계프라퍼티인베스트먼트	4,666	-

에스피남양주별내피에프브이㈜	139	-

㈜지마켓	425,769	4,092

오케이미트㈜	1,554	-

㈜위바이옴	18	-

㈜스몹컴퍼니	718	-

쉐프파트너㈜	7,742	-

㈜스타필드하남	400,752	11,742

㈜스타필드안성	108,360	8,689

㈜스타필드수원	13,305,978	11,764

㈜에스엠피엠씨	90,922	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	12,009,836	983,176

㈜신세계인터내셔날	4,692,491	13,745

신세계의정부역사㈜	588	-

㈜신세계사이먼	1,184,793	-

㈜신세계톰보이	167,978	-

㈜신세계동대구복합환승센터	709,878	-

㈜신세계센트럴시티	968,007	19,155

㈜신세계라이브쇼핑	3,386,530	94,879

서울고속버스터미널㈜	73,806	1,380

㈜신세계디에프	2,543,267	-

㈜대전신세계	476,194	-

㈜신세계디에프글로벌	85,738	-

㈜까사미아	1,584,019	-

㈜마인드마크	28,559	-

시그나이트파트너스	14,841	-

주식회사 퍼셀	54	-

㈜광주신세계	448,150	-

합 계	113,767,162	1,982,748

(전 1분기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	㈜이마트	39,987,163	313,851

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	151,857	56,836

㈜신세계푸드	6,398,573	106,007

㈜신세계엘앤비	515,238	-

㈜이마트에브리데이	2,967,881	-

㈜신세계영랑호리조트	46,063	1,684

㈜신세계프라퍼티	1,326,110	-

㈜스타필드청라	65	-

㈜스타필드고양	115,894	-

㈜이마트24	6,781,139	-

㈜세린식품	7,845	-

스무디킹코리아㈜	21,597	-

㈜신세계화성	68	-

㈜신세계동서울피에프브이	60	-

㈜스타필드창원	36	-

신세계건설㈜	1,619,644	117,654

㈜에스에스지닷컴	5,838,090	551,282

㈜더블유컨셉코리아	308,438	-

㈜신세계야구단	4,466	-

㈜에스씨케이컴퍼니	11,472,146	17,408

에스피남양주별내피에프브이㈜	30	-

㈜지마켓	492,897	6,216

오케이미트㈜	1,648	-

㈜위바이옴	12	-

위피크(주)	755	-

㈜스타필드하남	204,223	-

㈜스타필드안성	102,926	-

㈜스타필드수원	425,027	-

㈜에스엠피엠씨	167,407	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	12,401,179	882,656

㈜신세계인터내셔날	4,466,719	124

신세계의정부역사㈜	460	-

㈜신세계사이먼	972,344	-

㈜신세계톰보이	42,020	-

㈜신세계동대구복합환승센터	1,686,110	-

㈜신세계센트럴시티	115,924	3,773

㈜신세계라이브쇼핑 (주1)	2,595,299	141,585

서울고속버스터미널㈜	180,296	-

㈜신세계디에프	1,898,834	-

㈜대전신세계	524,906	-

㈜신세계디에프글로벌	92,119	-

㈜까사미아	1,658,625	-

㈜마인드마크	40,933	-

쉐프파트너㈜	3,864	-

실크우드㈜	-	-

스튜디오329	-	-

시그나이트파트너스	7,809	-

주식회사 퍼셀	-	-

㈜광주신세계	603,348	-

합 계	106,248,087	2,199,076

(주1) 전기 중 ㈜신세계라이브쇼핑 지분 전량을 ㈜신세계에 매각함에 따라, ㈜신세계라이브쇼핑은 관계기업에서 신세계 기업집단 계열회사로 분류 변경되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권 등(주1)	채무 등(주2)

지배기업	㈜이마트	13,984,414	52,667

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	54,073	38,510

㈜신세계푸드	1,699,909	45,210

㈜신세계엘앤비	94,477	-

㈜이마트에브리데이	1,092,410	660

㈜신세계영랑호리조트	-	-

㈜신세계프라퍼티	480,441	-

㈜스타필드청라	741	-

㈜스타필드고양	38,875	7,744

㈜이마트24	1,991,340	13,965

㈜세린식품	2,885	-

스무디킹코리아㈜	5,858	-

㈜신세계화성	489	-

㈜신세계동서울피에프브이	561	-

㈜스타필드창원	400	-

신세계건설㈜	32,996,482	-

㈜에스에스지닷컴	1,908,805	12,578

㈜더블유컨셉코리아	101,575	-

㈜신세계야구단	174,265	-

㈜에스씨케이컴퍼니	3,364,377	51,874

에스피남양주별내피에프브이㈜	660	-

㈜지마켓	407,238	-

오케이미트㈜	451	-

㈜위바이옴	-	-

㈜스몹컴퍼니	36	-

쉐프파트너㈜	1,523	-

㈜스타필드하남	272,067	7,700

㈜스타필드안성	34,632	5,698

㈜스타필드수원	7,153,215	8,316

㈜에스엠피엠씨	20,301	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	5,512,432	201,740

㈜신세계인터내셔날	1,152,566	797

신세계의정부역사㈜	81	-

㈜신세계사이먼	705,507	-

㈜신세계톰보이	9,909	-

㈜신세계동대구복합환승센터	278,530	-

㈜신세계센트럴시티	551,874	8,030

㈜신세계라이브쇼핑	1,541,046	-

서울고속버스터미널㈜	26,516	-

㈜신세계디에프	1,025,167	-

㈜대전신세계	193,695	-

㈜신세계디에프글로벌	34,840	-

㈜까사미아	422,549	-

㈜마인드마크	7,998	-

㈜퍼셀	22	-

㈜광주신세계	197,519	-

합 계	77,542,751	455,489

(주1) 주로 용역제공거래에서 발생하는 매출채권, 미수금 입니다.
(주2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권 등(주1)	채무 등(주2)

지배기업	㈜이마트	16,280,524	190

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	138,218	135,590

㈜신세계푸드	1,287,985	30,065

㈜신세계엘앤비	85,522	-

㈜이마트에브리데이	1,536,420	-

㈜신세계영랑호리조트	2,860	-

㈜신세계프라퍼티	522,074	-

㈜스타필드청라	35	-

㈜스타필드고양	142,360	-

㈜이마트24	2,577,130	14,405

세린식품㈜	3,093	-

스무디킹코리아㈜	4,112	-

㈜신세계화성	35	-

㈜신세계동서울피에프브이	33	-

㈜스타필드창원	35	-

신세계건설㈜	3,180,511	-

㈜에스에스지닷컴	3,720,464	7,104

㈜더블유컨셉코리아	36,885	-

㈜신세계야구단	3,148	-

㈜에스씨케이컴퍼니	5,667,094	84,841

㈜지마켓	90,850	-

오케이미트㈜	525	-

㈜스타필드하남	116,327	-

㈜스타필드안성	40,756	-

㈜스타필드수원	2,426,627	-

㈜에스엠피엠씨	58,591	-

쉐프파트너㈜	1,748	-

신세계 기업집단계열회사	㈜신세계	6,364,167	211,185

㈜신세계인터내셔날	1,032,047	-

신세계의정부역사㈜	81	-

㈜신세계사이먼	334,111	-

㈜신세계톰보이	9,835	-

㈜신세계동대구복합환승센터	256,815	-

㈜신세계센트럴시티	1,069,726	42,273

㈜신세계라이브쇼핑	3,645,604	-

서울고속버스터미널㈜	24,657	-

㈜신세계디에프	1,353,084	-

㈜대전신세계	213,943	-

㈜신세계디에프글로벌	30,767	-

㈜신세계까사	402,657	-

㈜마인드마크	7,241	-

㈜퍼셀	187	-

㈜광주신세계	202,049	-

합 계	52,870,933	525,653

(주1) 주로 용역제공거래에서 발생하는 매출채권, 미수금 입니다.
(주2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당 1분기 및 전 1분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당 1분기	전 1분기

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호	배당금 수령	518,273	382,618

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있으며, 당 1분기 및 전 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

단 기 급 여	790,617	908,340

퇴 직 급 여	348,791	148,374

합 계	1,139,408	1,056,714