신세계I&C 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 19 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 신세계아이앤씨

1. 일반사항

주식회사 신세계아이앤씨(이하 "당사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립된 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 임대 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회 (현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 86억원이며, ㈜이마트 및 계열회사는 당사의 특수관계자입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

㈜이마트 외 특수관계자	613,170	35.65

국민연금공단	118,312	6.88

KB자산운용	75,744	4.40

KTB자산운용	43,497	2.53

기 타	869,277	50.54

합 계	1,720,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준당사의 당분기 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되어 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

(6) 2012-2014 연차개선이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6)-1 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

(6)-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

(1) 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

(2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

(6)-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

(6)-4 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

(7) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 동 개정 사항에 따라 주석 18에 추가적인 공시를 제공하였습니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현 금	-	-

예 금	27,705,412	16,871,059

합 계	27,705,412	16,871,059

4. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매 출 채 권	39,976,098	37,463,324

대손충당금	(87,898)	(316,905)

미 수 금	6,323,580	1,859,584

대손충당금	(273,320)	(169,165)

합 계	45,938,460	38,836,838

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	486,070	289,327

환 입	(111,832)	3,386

상 계	(13,020)	(1,051)

기 말 금 액	361,218	291,662

5. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	5,484,219	(176,322)	5,307,897	12,448,558	(283,178)	12,165,380

저장품	24,007	-	24,007	91,267	-	91,267

미착품	-	-	-	201,306	-	201,306

합 계	5,508,226	(176,322)	5,331,904	12,741,131	(283,178)	12,457,953

6. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유 동 자 산	선 급 금	6,662,082	4,313,288

선 급 비 용	1,093,241	181,432

기 타	2,050	400

유동자산합계	7,757,373	4,495,120

비유동자산	장기선급비용	304,151	228,312

7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

지 분 증 권	1,286,126	1,328,941

채 무 증 권	5,771,619	5,766,908

합 계	7,057,745	7,095,849

(2) 보고기간말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말 >

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치
(주1)	장부금액	미실현보유손익 (주3)	손상차손

제로투세븐	103,500	0.8	90,000	1,015,335	1,015,335	925,335	-

정보통신공제조합	70	-	16,316	16,316	16,316	-	-

한국소프트웨어공제조합 (주2)	387	-	254,475	254,475	254,475	-	-

합 계	360,791	1,286,126	1,286,126	925,335	-

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주3) 미실현보유손익은 법인세 효 과(203,574천원) 가 차감 되기 전 금액입니다.

전 기 말 >(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치
(주1)	장부금액	미실현보유손익 (주3)	손상차손

제로투세븐	103,500	0.8	90,000	1,112,625	1,112,625	1,022,625	-

코리핸랜드	814	-	8,140	-	-	-	(8,140)

정보통신공제조합	70	-	16,316	16,316	16,316	-	-

한국소프트웨어공제조합 (주2)	200	-	200,000	200,000	200,000	-	-

합 계	314,456	1,328,941	1,328,941	1,022,625	(8,140)

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당사가 제공받은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되었습니다. (주3) 미실현보유손익은 법인세효과( 224,978천원 )가 차감되기 전 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기 일	종 목 명	취득원가	상각액	상각후취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익 (주1)

당분기말	10년내	서울도시철도	4,999,999	562,879	5,562,878	5,771,619	5,771,619	208,741

전 기 말	10년내	서울도시철도	4,999,999	478,955	5,478,954	5,766,908	5,766,908	287,954

(주 1) 미실현보유손익은 법인세효과 ( 당분기말: 45,923천원, 전기말: 63,350천원) 가 차감되기 전 금액입니다.

8. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 지분법적용 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	사업소재지	결산일	당분기말	전기말

취득원가	지분율(%)	금 액	취득원가	지분율(%)	금 액

㈜신세계티비쇼핑	국 내	12월 31일	8,426,085	22.17	274,251	5,100,000	22.17	2,342,805

(2) 당분기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기초	취 득	지분법손익	부의지분법 자본변동	당분기말

㈜신세계티비쇼핑	2,342,805	3,326,085	(5,342,506)	(52,133)	274,251

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기	전 분 기

자 산	부 채	자 산	부 채	매 출 액	당기순손실	매출액	당기순손실

㈜신세계티비쇼핑	24,422,268	26,476,991	17,976,976	10,702,908	19,850,994	(24,093,661)	3,024,984	(7,350,086)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	장부금액

㈜신세계티비쇼핑	(2,054,723)	22.17	(455,612)	729,863	274,251

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기>

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체 (주1)	감가상각비	당분기말

취득원가	토지	4,189,201	-	(195,740)	60,792	-	4,054,253

건물	11,855,248	-	(139,814)	178,342	-	11,893,776

인테리어	3,400,779	30,769	(1,028,827)	-	-	2,402,721

공구기구비품	49,898,664	826,322	(214,799)	13,635,954	-	64,146,141

건설중인자산	3,591,156	11,689,936	-	(13,664,519)	-	1,616,573

합 계	72,935,048	12,547,027	(1,579,180)	210,569	-	84,113,464

감가상각누 계 액	건물	(4,495,114)	-	48,935	371,230	(736,652)	(4,811,601)

인테리어	(1,062,427)	-	642,422	-	(379,108)	(799,113)

공구기구비품	(21,283,947)	-	179,796	-	(7,111,391)	(28,215,542)

합 계	(26,841,488)	-	871,153	371,230	(8,227,151)	(33,826,256)

장부금액	토지	4,189,201	-	(195,740)	60,792	-	4,054,253

건물	7,360,134	-	(90,879)	549,572	(736,652)	7,082,175

인테리어	2,338,352	30,769	(386,405)	-	(379,108)	1,603,608

공구기구비품	28,614,717	826,322	(35,003)	13,635,954	(7,111,391)	35,930,599

건설중인자산	3,591,156	11,689,936	-	(13,664,519)	-	1,616,573

합 계	46,093,560	12,547,027	(708,027)	581,799	(8,227,151)	50,287,208

(주1) 투자부동산으로부터 610,364천원 대체되었으며, 무형자산으로 28,565 천원 대체되었습니다.

전 분 기>(단위: 천원)

구 분	전 기 초	취 득	처분및폐기	계정대체 (주1)	감가상각비	전분기말

취득원가	토지	6,798,401	-	-	(2,684,492)	-	4,113,909

건물	19,509,741	-	-	(7,875,372)	-	11,634,369

인테리어	2,092,106	1,672,690	(955,062)	-	-	2,809,734

공구기구비품	29,656,550	1,472,508	(299,595)	4,152,676	-	34,982,139

건설중인자산	1,592,620	18,354,894	-	(4,152,676)	-	15,794,838

합 계	59,647,438	21,500,092	(1,254,657)	(10,559,864)	-	69,333,009

감가상각누 계 액	건물	(6,750,035)	-	-	3,007,457	(571,748)	(4,314,326)

인테리어	(1,026,408)	-	456,243	-	(325,516)	(895,681)

공구기구비품	(18,392,020)	-	221,018	-	(3,023,234)	(21,194,236)

합 계	(26,168,464)	-	677,262	3,007,457	(3,920,498)	(26,404,243)

장부금액	토지	6,798,401	-	-	(2,684,492)	-	4,113,909

건물	12,759,706	-	-	(4,867,915)	(571,748)	7,320,043

인테리어	1,065,698	1,672,690	(498,819)	-	(325,516)	1,914,053

공구기구비품	11,264,530	1,472,508	(78,577)	4,152,676	(3,023,234)	13,787,903

건설중인자산	1,592,620	18,354,894	-	(4,152,676)	-	15,794,838

합 계	33,480,955	21,500,092	(577,396)	(7,552,407)	(3,920,498)	42,930,746

(주1) 투자부동산으로부터 7,552,407천원 대체되었습니다.

10. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분 기	전 분 기

당 기 초	증 감 액	당분기말	전 기 초	증 감 액	전분기말

취득원가	토 지	6,045,404	(60,791)	5,984,613	3,436,204	2,684,492	6,120,696

건 물	17,735,130	(178,343)	17,556,787	10,080,637	7,875,372	17,956,009

합 계	23,780,534	(239,134)	23,541,400	13,516,841	10,559,864	24,076,705

감가상각누계액	건 물	(6,731,329)	(371,230)	(7,102,559)	(3,490,062)	(3,175,468)	(6,665,530)

순장부금액	토 지	6,045,404	(60,791)	5,984,613	3,436,204	2,684,492	6,120,696

건 물	11,003,801	(549,573)	10,454,228	6,590,575	4,699,904	11,290,479

합 계	17,049,205	(610,364)	16,438,841	10,026,779	7,384,396	17,411,175

한편, 당사는 사용비율과 임대비율의 조정에 따라 보고기간말에 투자부동산에서 유형자산으로 대체하거나, 유형자산에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	취 득	계정대체 (주1)	상각비	당분기말

산업재산권	5,339	-	-	(942)	4,397

소프트웨어	629,873	211,839	28,565	(240,447)	629,830

회 원 권	2,690,116	21,973	-	-	2,712,089

합 계	3,325,328	233,812	28,565	(241,389)	3,346,316

(주1) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 전 분 기 >

(단위: 천원)

구 분	전 기 초	취 득	계정대체	상각비	전분기말

산업재산권	4	6,272	-	(628)	5,648

소프트웨어	917,229	52,482	-	(316,611)	653,100

회 원 권	2,690,116	-	-	-	2,690,116

합 계	3,607,349	58,754	-	(317,239)	3,348,864

1 2 . 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	15,072,714	16,597,148

미지급금	8,624,127	10,142,403

합 계	23,696,841	26,739,551

13. 충 당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채(유동)의 증감내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 >

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	설 정	사 용	당 분 기 말

판매보증충당부채	88,286	43,639	(100,615)	31,310

전 분 기 >(단위: 천원)

구 분	전 기 초	설 정	사 용	전 분 기 말

판매보증충당부채	217,233	24,826	(167,725)	74,334

한편, 판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적에 기초하여 최근 2년간 판매된 상품에대하여 예상되는 반품율을 고려하여 충당부채를 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 충당부채(비유동)은 복구충당부채금액입니다. 명목가액과 현재가치평가액의 차이가 중요하지 아니하여 현재가치평가를 적용하지 아니하였습니다.

14. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	23,093,351	22,007,549

사외적립자산의 공정가치	(19,477,858)	(20,920,058)

순확정급여부채	3,615,493	1,087,491

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	2,374,405	2,145,802

순이자원가	19,033	51,771

합 계	2,393,438	2,197,573

매출원가 반영분	1,546,676	1,374,532

판매비와관리비 반영분	846,762	823,041

15. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유동부채	미지급비용	7,561,235	5,926,888

미지급배당금	3,862	3,778

합 계	7,565,097	5,930,666

비유동부채	장기미지급비용	359,381	359,381

16. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선 수 금	3,769,100	4,100,146

예 수 금	10,703,383	9,246,991

합 계	14,472,483	13,347,137

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사가 발행가능한 주식수는 4,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 5,000원 및 1,720,000주입니다.(2) 보고기간말 현재 자본잉여금은 모두 주식발행초과금이며, 자본조정은 부의지분법자본변동입니다. 또한, 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가이익입니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

이익준비금(주1)	2,021,000	1,849,000	법정적립금

임의적립금	148,704,147	144,304,147

미처분이익잉여금	159,599	6,330,727

합 계	150,884,746	152,483,874

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약관련 수익 및 원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공사원가	35,409,915	6,733,433

공사이익	2,626,108	791,330

공사수익	38,036,023	7,254,763

차감: 공사대금 청구액	36,986,492	8,362,970

합 계	1,049,531	(1,108,207)

기초 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(2,212,177)	(1,223,879)

기말 미청구공사(초과청구공사) 금액 - 순액	(1,162,646)	(2,332,086)

(2) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

미청구공사(공사미수금)	7,614	753

초과청구공사(선수금)	(1,170,260)	(2,212,930)

합 계	(1,162,646)	(2,212,177)

(3) 당분기 및 전분기의 진행 중인 계약과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 분 기 말

누적 공사수익 합계	45,734,278	9,399,654

차감: 공사대금 청구 누적액	(46,896,924)	(11,611,831)

순 합 계	(1,162,646)	(2,212,177)

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현 장 명	계약일	공사기한	진행율(%)	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

IBS공사	동대구역복합센터현장	2015.04.02	2016.12.31	34.85	-	-	2,853,000	-

하남복합센터현장	2015.11.03	2016.10.31	72.18	-	-	-	-

합 계	-	-	2,853,000	-

(5) 당분기 중 IBS공사 부문에 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에 미치는영향	미청구공사의 변동

IBS공사	-	-	-	-	-

19. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	전 3분기	누 적

매 출 액	상품매출액	19,092,844	71,017,885	27,453,432	85,224,488

용역매출액	49,904,697	148,142,610	36,696,906	106,014,114

기타매출액	356,442	1,080,498	289,257	787,742

합 계	69,353,983	220,240,993	64,439,595	192,026,344

매 출 원 가	상품매출원가	17,626,124	64,562,998	23,399,000	73,281,261

용역매출원가	40,155,921	119,691,784	27,472,282	78,380,348

합 계	57,782,045	184,254,782	50,871,282	151,661,609

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	전 3분기	누 적

급여	2,489,666	7,535,349	2,703,636	8,620,641

퇴직급여	280,536	846,762	282,018	823,041

복리후생비	346,814	1,027,370	380,577	1,087,562

교육훈련비	95,605	303,421	126,709	269,318

여비교통비	36,440	171,722	62,689	180,442

차량유지비	70,271	196,427	65,397	192,627

통신비	75,615	244,435	90,057	225,042

세금과공과	113,955	496,122	198,730	624,949

지급수수료	1,052,548	4,600,338	2,241,649	7,031,080

임차료	335,683	1,174,977	410,002	601,314

행사비	13,805	118,016	19,220	140,633

수도광열비	16,688	47,156	389,286	1,066,704

감가상각비	1,173,577	3,239,223	943,657	2,520,691

경상연구개발비	1,009,267	2,410,029	610,452	908,772

대손상각비(환입)	(16,208)	(111,832)	8,922	3,386

운반비	161,135	643,439	300,703	910,492

포장비	19,445	63,631	28,514	84,119

광고선전비	220,184	866,418	593,491	693,839

판촉비	1,871,031	5,179,414	1,136,600	1,811,850

무형자산상각비	44,341	137,906	46,302	151,539

기타	217,983	643,160	395,877	893,406

합 계	9,628,381	29,833,483	11,034,488	28,841,447

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	전 3분기	누 적

상품의 매입	16,567,969	57,705,516	23,370,900	74,015,478

재고자산의 변동	1,058,156	6,857,482	28,000	(734,217)

외주용역비	24,763,063	75,947,555	15,390,349	43,353,304

종업원급여	10,795,719	30,966,400	9,852,397	29,376,506

지급수수료	5,488,120	17,367,614	6,273,987	18,727,541

유형 및 무형자산의 상각비	2,981,773	8,468,540	1,604,164	4,405,749

판촉비	1,873,431	5,195,061	1,141,544	1,826,641

운반비	162,171	646,970	301,268	911,634

기타비용	3,720,025	10,933,127	3,943,062	8,620,421

합 계	67,410,427	214,088,265	61,905,671	180,503,057

22. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 3 분기	누 적	전 3 분기	누 적

금융수익	이 자 수 익	344,563	1,096,505	525,125	1,752,911

외 환 차 익	3,187	38,266	-	2,379

외화환산이익	211	3,180	61	310

배당금수익	54,998	54,998	-	-

합 계	402,959	1,192,949	525,186	1,755,600

금융원가	외 환 차 손	2,271	14,517	-	10,672

외화환산손실	(376)	3,529	481	1,292

합 계	1,895	18,046	481	11,964

23. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	전 3분기	누 적

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	129	-	15,615

잡이익	69,145	357,627	60,677	176,982

합 계	69,145	357,756	60,677	192,597

기타영업외비용	유형자산처분손실	-	64,944	-	8,613

유형자산폐기손실	-	290,126	380,776	457,717

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	8,140

기부금	62,419	135,023	85,462	162,725

잡손실	955	51,372	136,143	558,362

합 계	63,374	541,465	602,381	1,195,557

24. 법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세	1,466,655	2,637,435

전기법인세 조정액	26,366	553

일시적차이의 변동	(43,732)	120,189

자본에 직접 반영된 법인세비용	38,831	(59,967)

법인세비용 합계	1,575,584	2,698,210

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	1,801,416	11,267,672

적용세율(당분기: 22.41% , 전분기: 23.94%)에 따른 법인세	403,716	2,697,657

조정사항

- 세액공제	(42,024)	-

- 일시적차이 미인식효과	1,191,365

- 전기법인세 조정액	26,366	553

- 기타	(3,839)	-

법인세비용	1,575,584	2,698,210

유효세율(%)	87.46	23.94

25. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	전 3분기	누 적

보통주 3분기순이익(손실)	54,193,501	225,831,931	939,289,864	8,569,462,039

가중평균유통보통주식수(주)	1,720,000	1,720,000	1,720,000	1,720,000

기본주당이익(손실)	32	131	546	4,982

한편, 당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 기타포괄손익의 구성요소

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당 3분기	누 적	당 3분기	누 적

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	매도가능금융자산 평가이익의증가(감소)	법인세효과 차감 전	233,238	(176,504)	(108,418)	272,576

법인세효과	(51,312)	38,831	23,852	(59,967)

법인세효과 차감 후	181,926	(137,673)	(84,566)	212,609

부의지분법자본변동	법인세효과 차감 전	(886)	(3,448)	-	-

법인세효과	-	-	-	-

법인세효과 차감 후	(886)	(3,448)	-	-

보험수리차이익(손실)	법인세효과 차감 전	(134,565)	(134,565)	-	-

법인세효과	29,604	29,604	-	-

법인세효과 차감 후	(104,961)	(104,961)	-	-

합 계	76,079	(246,082)	(84,566)	212,609

27. 특수관계자공시 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	매 출	지급수수료	회원권 매입

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

행사하는 회사>

㈜이마트	49,674,591	52,986,958	1,063,474	12,046,567	-	-