신세계I&C 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계아이앤씨(이하 "회사")는 주식회사 플그림 종속기업(이하 주식회사 신세계아이앤씨와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여, 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 연결회사의 개요주식회사 신세계아이앤씨(이하 "회사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립한 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 서비스 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회(현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.연결회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 6,990,450,000원이며, 보고기간말 현재 최대주주인 ㈜이마트가 발행주식 총수의 43.86%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

소재지	종속기업명	지분율(%)	업종	결산일

국내	주식회사 플그림	100.0	소프트웨어자문개발	12월 31일

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

당반기 (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	반기순손익	반기총포괄손익

주식회사 플그림	11,502,859	2,425,363	11,461,003	801,295	801,295

전반기 (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	반기순손익	반기총포괄손익

주식회사 플그림	10,098,910	1,995,844	8,578,626	(162,032)	(162,032)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동으로 인하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 미수금, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진과 연결회사는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 채무 및 지분투자 상품입니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 연결회사는 이자율위험에 노출된 유의적인 자산으로 기타장기금융자산을 보유하고 있으나 최근의 시장상황과 만기 기간을 고려하였을때 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이 높지 않다고 판단됩니다.

2) 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 연결회사의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 통화선도거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 중요한 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY)

구분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	128	2	10,648	3,428	-	96,825

매출채권 및 기타채권	2,591	-	-	1,743	-	494

부채:

매입채무 및 기타채무	585	-	5,137	5,240	-	-

보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	289,518	(289,518)	(10,060)	10,060

EUR	365	(365)	-	-

JPY	5,175	(5,175)	91,137	(91,137)

합 계	295,058	(295,058)	81,077	(81,077)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

3) 주식 가격 위험

(가) 연결회사의 비상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

(나) 보고기간말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비 시 장 성	4,908,052	4,908,052

(다) 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

4) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는주요하게 매출채권, 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

한편, 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 매출채권및기타채권 장부금액입니다. 또한, 해당 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융자산	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	44,114,155	65,246,996

매출채권및기타채권	84,845,851	85,823,826

계약자산	9,459,876	9,522,706

기타단기금융자산	1,124,721	3,537,796

기타장기금융자산	103,893,720	60,538,526

당기손익-공정가치측정 금융자산	26,078,895	26,063,163

합 계	269,517,218	250,733,013

(주1) 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 중 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	54,074,557	-	-	54,074,557

단기차입금	507,074	-	-	507,074

리스부채	5,621,437	21,501,685	11,085,187	38,208,309

예수보증금	636,050	50,000	-	686,050

파생상품부채	373	-	-	373

합 계	60,839,491	21,551,685	11,085,187	93,476,363

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이상 5년 이하	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	65,910,216	-	-	65,910,216

리스부채	2,875,773	2,798,362	64,800	5,738,935

예수보증금	621,117	50,000	-	671,117

파생상품부채	146,984	-	-	146,984

합 계	69,554,090	2,848,362	64,800	72,467,252

한편, 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총액	109,984,406	94,332,706

차감: 현금및현금성자산	(44,118,155)	(65,246,996)

순부채	65,866,251	29,085,710

자기자본	424,214,422	408,601,289

순부채비율(%)	15.53	7.12

(5) 파생금융상품연결회사는 환율변동 위험관리 목적 상 장부 통화가 아닌 외화 포지션에 대하여 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지하고 있습니다. 통화선도 상품은 위험회피목적으로 은행을 통하여 매수 또는 매도하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사는 USD 통화에 대하여 3건의 통화선도 거래를 체결하고 있으며, 관련 자산ㆍ부채 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

1) 보고기간말 현재 연결회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD / 천원).

계약처	계약일	시작일	종료일	매도금액	계약환율	매입액	파생상품자산(부채)

신한은행	2025-02-25	2025-02-25	2025-07-04	USD 32	1,420.14	KRW 45,844	2,068

신한은행	2025-02-25	2025-02-25	2025-07-04	USD 28	1,420.14	KRW 39,721	1,791

신한은행	2025-06-05	2025-06-05	2025-10-15	KRW 183,773	1,350.22	USD 136	(373)

2) 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 연결회사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연결재무상태표	연결포괄손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

통화선도	3,859	373	3,859	373	225,472	89,403

5. 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계보고기간말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 수준 1, 수준 2 및 수준 3으로 측정 및 공시됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,412,230	1,412,230

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	26,078,895	26,078,895

- 기타단기금융자산(파생상품자산)	-	3,859	-	3,859

합 계	-	3,859	27,491,125	27,494,984

부채

- 기타단기금융부채(파생상품부채)	-	373	-	373

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,412,230	1,412,230

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	26,063,164	26,063,164

- 기타단기금융자산(파생상품자산)	-	288,657	-	288,657

합 계	-	288,657	27,475,394	27,764,051

부채

- 기타단기금융부채(파생상품부채)	-	146,984	-	146,984

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	44,118,155	-	-	44,118,155

매출채권	82,463,623	-	-	82,463,623

기타채권	2,382,228	-	-	2,382,228

기타단기금융자산	1,120,862	3,859	-	1,124,721

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	26,078,895	-	26,078,895

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,412,230	1,412,230

기타장기금융자산(주1)	103,893,721	-	-	103,893,721

합 계	233,978,589	26,082,754	1,412,230	261,473,573

(주1) 상기 기타장기금융자산 중 에스이엔씨레버넌트제일차㈜가 발행한 사모사채 1,000억원을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	28,170,683	-	-	28,170,683

기타채무(주2)	7,731,131	-	-	7,731,131

단기차입금	500,037	-	-	500,037

기타단기금융부채	636,050	373	-	636,423

기타장기금융부채	50,000	-	-	50,000

단기리스부채	-	-	4,423,169	4,423,169

장기리스부채	-	-	28,648,970	28,648,970

합 계	37,087,901	373	33,072,139	70,160,413

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(주2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원 관련 채무가 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	65,246,996	-	-	-	65,246,996

매출채권	80,315,301	-	-	-	80,315,301

기타채권	5,508,525	-	-	-	5,508,525

기타단기금융자산	3,239,542	288,657	-	9,597	3,537,796

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	26,063,164	-	-	26,063,164

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,412,230	-	1,412,230

기타장기금융자산(주2)	60,538,526	-	-	-	60,538,526

합 계	214,848,890	26,351,821	1,412,230	9,597	242,622,538

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

(주2) 상기 기타장기금융자산 중 신세계건설㈜이 발행한 사모사채 600억원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	40,103,779	-	-	40,103,779

기타채무(주2)	8,582,928	-	-	8,582,928

기타단기금융부채	621,117	146,984	-	768,101

기타장기금융부채	50,000	-	-	50,000

단기리스부채	-	-	2,671,772	2,671,772

장기리스부채	-	-	2,670,956	2,670,956

합 계	49,357,824	146,984	5,342,728	54,847,536

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(주2) 금융부채에 해당하지 아니한 종업원 관련 채무가 제외되어 있습니다.

연결회사는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 사용하고 있습니다.(주석5 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익	-	19,591	-	19,591

거래손익	-	(79,292)	-	(79,292)

이자수익	3,450,452	-	114	3,450,566

외환차손익	(39,689)	-	-	(39,689)

외화환산손익	1,475	-	-	1,475

대손상각비	(955,928)	-	-	(955,928)

배당금수익	-	460,709	-	460,709

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합 계

평가손익	-	(373)	-	(373)

거래손익	-	215,362	-	215,362

이자비용	(1,049)	-	(475,779)	(476,828)

외환차손익	71,776	-	-	71,776

외화환산손익	9,958	-	-	9,958

(전반기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익	-	12,379	-	12,379

거래손익	-	(103,742)	-	(103,742)

이자수익	2,795,386	-	16,937	2,812,323

외환차손익	501,255	-	-	501,255

외화환산손익	203,138	-	-	203,138

대손상각비(환입)	75,285	-	-	75,285

배당금수익	-	518,273	-	518,273

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	합 계

평가손익	-	(24,388)	-	(24,388)

거래손익	-	(309,194)	-	(309,194)

이자비용	(8,202)	-	(177,143)	(185,345)

외환차손익	(113,236)	-	-	(113,236)

외화환산손익	(65,691)	-	-	(65,691)

7. 영업부문별 정보

연결회사의 당반기 및 전반기 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업별 부문정보1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요고객

IT서비스	신세계I	매출형태 및상품ㆍ용역의 특성	- 그룹 공통 전산시스템 수탁운영- 계열사 별 전산시스템 수탁운영- 시스템 통합 구축서비스- 데이타 센터 임대- S/W개발 및 공급	㈜이마트 및 그 계열사㈜신세계 및 그 계열사

플그림	- 온라인 커머스 시스템 구축 및 개발	㈜더블유컨셉코리아, ㈜SK 등

IT유통	신세계I	- 디지털미디어, S/W게임기- 통신단말기 유통- S/W, HW 유통	㈜이마트 및 그 계열사㈜신세계 및 그 계열사

IT정보서비스	신세계I	- 유통 EDI 서비스- 교육서비스	일반 B2C 고객,㈜이마트 및 그 계열사㈜신세계 및 그 계열사

2) 영업별 부문의 재무현황(당반기) (단위: 천원)

구 분	IT서비스	IT유통	IT정보서비스	기타	합 계

1. 매출액

외부매출액	227,457,920	99,081,800	27,003,719	-	353,543,439

2. 영업이익	28,152,728	1,258,620	7,810,539	-	37,221,887

3. 총자산	283,723,921	31,106,288	11,560,352	207,808,267	534,198,828

4. 총부채	32,763,430	8,184,673	2,149,411	66,886,892	109,984,406

※ 연결조정 및 내부거래가 제거된 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	IT서비스	IT유통	IT정보서비스	기타	합 계

1. 매출액

외부매출액	189,233,742	87,982,754	24,677,362	-	301,893,858

2. 영업이익	19,843,689	1,645,091	7,123,650	-	28,612,430

3. 총자산	230,972,747	51,968,346	14,784,816	180,573,534	478,299,443

4. 총부채	37,637,264	16,756,796	2,278,090	27,525,704	84,197,854

※ 연결조정 및 내부거래가 제거된 금액입니다.

3) 영업이익의 조정내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 부문별 영업손익의 합계액	37,221,887	28,612,430

2. 미배부 판매비와 관리비	(13,103,974)	(10,963,172)

3. 차감계(포괄손익계산서상 영업이익)	24,117,913	17,649,258

(2) 지역별 부문의 재무현황연결회사의 사업장은 국내에 위치하고 있고, 대부분 국내에서만 영업을 실시하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기	전반기

㈜이마트와 종속기업	161,085,979	138,450,481

㈜신세계와 종속기업	73,168,564	51,208,864

합 계	234,254,543	189,659,345

8. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당반기말	전기말	제한사유

기타장기금융자산	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	11,556,063	63,975,837	50,603,324	9,265,357	135,400,581

취득 및 자본적지출	-	-	-	11,317,504	11,317,504

본계정대체로 인한 증감	-	-	12,687,492	(12,687,492)	-

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	(2,048)	(5,473,524)	(5,475,572)

처분 및 폐기	-	-	(648,595)	-	(648,595)

감가상각비	-	(913,822)	(7,217,756)	-	(8,131,578)

반기말순장부금액	11,556,063	63,062,015	55,422,417	2,421,845	132,462,340

취득원가	11,556,063	72,885,692	148,504,690	2,421,845	235,368,290

감가상각 및 손상차손누계액	-	(9,823,677)	(90,444,819)	-	(100,268,496)

정부보조금	-	-	(2,637,454)	-	(2,637,454)

(주1) 무형자산 등으로 5,475,572천원 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	11,556,063	64,408,580	36,299,955	28,645,678	140,910,276

취득 및 자본적지출	-	-	-	32,920,074	32,920,074

본계정대체로 인한 증감	-	1,392,000	17,996,196	(19,388,196)	-

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	-	(20,942,287)	(20,942,287)

처분 및 폐기	-	-	(3,718)	-	(3,718)

감가상각비	-	(910,922)	(6,802,170)	-	(7,713,092)

반기말순장부금액	11,556,063	64,889,658	47,490,263	21,235,269	145,171,253

취득원가	11,556,063	72,885,692	127,452,841	21,235,269	233,129,865

감가상각 및 손상차손누계액	-	(7,996,034)	(79,882,818)	-	(87,878,852)

정부보조금	-	-	(79,760)	-	(79,760)

(주1) 무형자산으로 20,942,287천원 대체되었습니다.

(2) 유형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	7,343,397	6,846,521

판매비와관리비	788,181	866,571

합 계	8,131,578	7,713,092

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 건물 중 일부는 임대차 계약과 관련하여 임차인인 ㈜에스씨케이컴퍼니(구, 스타벅스커피코리아)에 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 삼성화재해상보험(주)에 246,124백만원을 부보금액으로 하는 패키지보험에 가입되어 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	120,672	13,464,004	52,812,394	3,508,514	69,905,584

취득 및 자본적지출	4,601	-	-	-	4,601

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	5,473,524	-	5,473,524

처분 및 폐기	-	-	(32,492)	-	(32,492)

무형자산상각비	(25,533)	-	(6,483,577)	(14,520)	(6,523,630)

손상차손	-	-	(409,353)	-	(409,353)

반기말순장부금액	99,740	13,464,004	51,360,496	3,493,994	68,418,234

취득원가	314,038	13,464,004	87,257,530	3,590,792	104,626,364

상각 및 손상차손누계액	(214,298)	-	(35,897,034)	(96,798)	(36,208,130)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 5,473,524천원 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	144,962	13,464,004	23,162,205	3,604,921	40,376,092

취득 및 자본적지출	18,450	-	1,590,246	-	1,608,696

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	20,942,287	-	20,942,287

처분 및 폐기	-	-	(32,249)	-	(32,249)

무형자산상각비	(23,544)	-	(4,715,757)	(14,520)	(4,753,821)

반기말순장부금액	139,868	13,464,004	40,946,732	3,590,401	58,141,005

취득원가	303,440	13,464,004	65,277,728	3,658,159	82,703,331

상각 및 손상차손누계액	(163,572)	-	(24,330,996)	(67,758)	(24,562,326)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 20,942,287천원 대체되었습니다.

(2) 무형자산의 상각내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	4,588,005	3,265,279

판매비와관리비	1,935,625	1,488,542

합 계	6,523,630	4,753,821

11. 리스

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,151,341	39,571	5,190,912

사용권자산의 기중 신규추가(+)	30,834,598	-	30,834,598

감가상각비(-)(주1)	(2,844,241)	(14,351)	(2,858,592)

리스계약의 해지(-)	(1,487,109)	(1,536)	(1,488,645)

기타(-)	(9,897)	-	(9,897)

반기말	31,644,692	23,684	31,668,376

(주1) 감가상각비에서 선급금으로 대체된 금액이 제외된 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,234,099	106,454	5,340,553

사용권자산의 기중 신규추가(+)	1,762,375	9,754	1,772,129

감가상각비(-)(주1)	(1,573,775)	(43,861)	(1,617,636)

기타(-)	(21,729)	(14,549)	(36,278)

반기말	5,400,970	57,798	5,458,768

(주1) 감가상각비에서 건설중인자산으로 대체된 금액이 제외된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,302,539	40,189	5,342,728

이자비용(+)	474,915	864	475,779

리스부채의 기중 신규추가(+)	31,112,913	-	31,112,913

리스부채 현금유출(-)	(2,241,079)	(15,787)	(2,256,866)

리스계약의 해지(-)	(1,604,755)	(1,563)	(1,606,318)

기타	3,903	-	3,903

반기말	33,048,436	23,703	33,072,139

(전반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	5,778,442	107,997	5,886,439

이자비용(+)	175,249	1,894	177,143

리스부채의 기중 신규추가(+)	1,716,317	9,754	1,726,071

리스부채 현금유출(-)	(1,730,736)	(46,156)	(1,776,892)

리스계약의 해지(-)	-	(14,731)	(14,731)

반기말	5,939,272	58,758	5,998,030

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	2,844,241	1,573,775

차량운반구	14,351	43,861

합 계	2,858,592	1,617,636

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	475,779	177,143

단기리스료	716,506	348,926

소액자산 리스료	93,097	94,341

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금 유출	2,256,866	1,776,892

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매비와관리비)	809,603	443,267

합 계	3,066,469	2,220,159

12. 차입금 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	차입처	이자율(%)	당반기말

단기차입금	당좌차월	신한은행	4.21	500,037

13. 퇴직급여

(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	61,393,654	58,042,762

사외적립자산의 공정가치(주1)	(59,555,554)	(60,393,536)

순확정급여부채(자산)	1,838,100	(2,350,774)

(주1) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 16,181천원(전기말:16,544천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	58,042,762	48,538,337

당기근무원가	4,396,185	3,815,815

이자비용	1,018,810	963,132

재측정요소:

- 경험조정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

- 인구통계학적가정에 의한 변동	-	-

- 재무적가정에 의한 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,893,503)	(2,165,289)

계열사로부터의 전출입	-	(132,820)

확정기여형(DC) 전환	(170,600)	-

보고기간말 금액	61,393,654	51,019,175

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	60,393,536	54,804,704

이자수익	1,063,484	1,097,945

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	163,000	110,617

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(1,893,866)	(2,165,289)

기여금	-	-

계열사로부터의 전출입	-	(132,820)

확정기여형(DC) 전환	(170,600)	-

보고기간말 금액	59,555,554	53,715,157

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	4,396,185	3,815,815

순이자원가	(44,674)	(134,813)

기타(주1)	(25,812)	(99,303)

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,325,699	3,581,699

(주1) 건설중인자산 등으로 당반기 25,812천원(전반기: 99,303천원) 대체되었습니다.

(5) 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 473,834천원(전반기 623,179천원)입니다.

14. 자본(1) 자본금(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수(주1)	13,980,900	15,268,540

주당금액	500	500

자본금	6,990,450,000	7,634,270,000

(주1) 2025년 4월 25일 자기주식 1,287,640주를 무상/임의 소각하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,081,817	4,081,817

자기주식처분이익	8,956,087	8,956,087

합 계	13,037,904	13,037,904

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(주1)	(5,979,129)	(20,826,906)

기타자본조정	(35,509,892)	(21,305,935)

합 계	(41,489,021)	(42,132,841)

(주1) 연결회사는 전기말까지 2,122,730주의 자기주식을 보유 중 2025년 4월 25일 반대주주의 주식매수청구권 처분기한 도래 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식 1,287,640주를 임의/무상 소각하였습니다. 당반기말 잔여 자기주식은 835,090주 입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익입니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비고

이익준비금 (주1)	4,674,956	4,674,956	법정적립금

임의적립금	417,467,087	390,984,087	사업확장 및 기업합리화 적립금

미처분이익잉여금	22,708,874	33,578,741

합 계	444,850,917	429,237,784

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	351,882,736	300,182,822

기타원천으로부터의 수익	1,660,703	1,711,036

총 수익	353,543,439	301,893,858

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	155,865,570	98,926,948	25,153,078	279,945,596

기간에 걸쳐 이전하는 용역	71,535,407	154,852	246,881	71,937,140

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	227,400,977	99,081,800	25,399,959	351,882,736

(전반기) (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	130,705,234	87,982,625	22,975,118	241,662,977

기간에 걸쳐 이전하는 용역	58,456,910	-	62,935	58,519,845

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	189,162,144	87,982,625	23,038,053	300,182,822

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	81,628,826	79,486,166

계약자산	9,459,876	9,522,706

계약부채	2,189,200	7,120,138

선수금	2,296,759	1,625,199

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 손실충당금을 당반기말 1,284백만원, 전기말 353백만원 계상하였습니다.

계약자산은 IBS공사 및 SI 프로젝트로부터 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 또한 계약자산으로 인식한 잔액은 청구 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다. 한편, 계약자산의 기대신용에 따라 충당금을 당반기말 현재 손실충당금 45백만원(전기말 : 21백만원)을 계상하였습니다. 당반기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없습니다.

계약부채는 상품매출 및 용역매출과 관련하여 수령한 선수금, IBS공사 및 SI프로젝트 매출과 관련하여 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 한편, 당반기에 이월된 계약부채 7,120백만원 중 7,089백만원(전반기:이월된 계약부채 6,193백만원 중 5,505백만원)을 매출로 계상하였습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불자산(기타유동자산)	18,632	14,522

환불부채(기타유동부채)	23,418	27,316

연결회사는 판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적을 기초로 최근 2년간 판매된 상품의 예상되는 반품률 및 재판매비용을 고려하여 환불자산, 환불부채를 계상하고 있습니다.

(4) 건설계약 당반기말 및 전기말 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

프로젝트명	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

시스템 구축 용역 계약	2024-11-29	2025-09-15	76.4%	734,737	-	9,405,396	-

(전기말) (단위: 천원)

프로젝트명	계약일	완성기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

시스템 구축 용역 계약	2024-11-29	2025-09-15	15.4%	-	-	-	-

당반기 및 전반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	추정총계약	공사손익 변동효과	계약자산의변동	계약부채의변동

수익변동	원가변동	당반기	미 래

IBS공사	(123,720)	(231,774)	95,973	12,080	97,282	1,309

SI프로젝트	3,123,481	2,213,792	1,080,618	(170,929)	2,596,959	1,516,341

합 계	2,999,761	1,982,018	1,176,591	(158,849)	2,694,241	1,517,650

(전반기) (단위: 천원)

구 분	추정총계약	공사손익 변동효과	계약자산의변동	계약부채의변동

수익변동	원가변동	전반기	미 래

IBS공사	(1,101,831)	(1,368,022)	265,491	700	267,856	2,365

SI프로젝트	1,936,251	630,838	1,259,540	45,872	1,637,329	377,789

합 계	834,420	(737,184)	1,525,031	46,572	1,905,185	380,154

16. 비용의 성격별 분류

(1) 당반기 및 전반기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 매입	53,771,487	96,345,146	45,617,132	91,713,609

재고자산의 변동	7,878,212	12,485,815	1,833,597	(473,271)

외주용역비	50,985,389	106,460,624	36,758,136	88,619,663

종업원급여	32,876,234	71,309,229	30,565,860	65,892,004

지급수수료	6,666,088	13,059,098	6,678,711	13,281,905

감가상각비 및 무형자산상각비 (주1)	8,981,609	17,513,800	7,293,296	14,084,549

판촉비	1,916	8,275	22,403	45,981

임차료	436,365	1,078,342	542,490	1,214,007

광고선전비	303,889	504,904	264,728	557,124

기타	6,080,555	10,660,294	4,710,076	9,309,029

합 계	167,981,744	329,425,527	134,286,429	284,244,600

(주1) 감가상각비 및 무형자산상각비에는 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	59,472,595	55,336,430

퇴직급여	4,806,115	4,204,879

복리후생비	7,030,519	6,350,695

합 계	71,309,229	65,892,004

17. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	5,257,518	11,425,654	5,102,417	11,480,294

퇴직급여	485,974	983,378	486,865	954,744

복리후생비	865,185	1,671,286	872,542	1,636,769

여비교통비	45,629	96,833	93,083	153,740

세금과공과	363,047	624,720	281,111	605,322

지급수수료	3,213,781	6,585,549	3,127,117	6,468,745

임차료	125,886	256,861	84,120	268,511

수선비	425	3,199	491	901

감가상각비	1,101,230	2,042,540	716,553	1,441,607

무형자산상각비	956,685	1,935,625	813,866	1,488,542

광고선전비	290,496	476,632	228,229	474,957

판매촉진비	27,012	39,430	19,503	40,699

기타	2,794,866	4,144,812	1,541,990	2,876,844

합 계	15,527,734	30,286,519	13,367,887	27,891,675

18. 기타영업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 기타영업외수익:

유형자산처분이익	151,281	151,308	-	-

사용권자산처분이익	243,241	243,241	593	593

잡이익	275,916	364,651	349,689	407,037

합 계	670,438	759,200	350,282	407,630

2. 기타영업외비용:

기부금	231,200	241,037	74,004	74,004

유형자산처분손실	524,503	524,503	-	-

유형자산폐기손실	-	-	3,869	3,869

무형자산폐기손실	-	32,492	32,249	32,249

무형자산손상차손	155,831	409,353	-	-

잡손실	127,013	455,556	10,867	11,704

합 계	1,038,547	1,662,941	120,989	121,826

19. 금융손익

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 금융수익:

이자수익	1,857,052	3,450,566	1,441,879	2,812,323

배당금수익	-	460,709	-	518,273

외화환산이익	463	55,660	36,370	321,425

외환차익	172,407	592,325	302,803	562,358

통화선도거래이익	221,514	225,472	156	30,491

통화선도평가이익	(47,697)	3,859	(60)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	15,732	-	13,865

합 계	2,203,739	4,804,323	1,781,148	4,258,735

2. 금융원가:

이자비용	322,043	476,827	86,439	185,345

외화환산손실	13,983	44,228	131,940	183,978

외환차손	222,798	560,238	118,847	174,339

통화선도거래손실	59,734	89,403	194,102	443,428

통화선도평가손실	(6,294)	373	(164,049)	25,873

합 계	612,264	1,171,069	367,279	1,012,963

20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 21.3%(2024년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율:23.7%)입니다.

21. 주당이익

기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주 보통주당기순이익	11,746,549,955	21,140,484,456	9,481,385,461	16,376,512,315

가중평균유통보통주식수	13,145,810	13,145,810	13,145,810	13,145,810

기본주당이익	894	1,608	721	1,246

계속영업 보통주 주당이익(손실)	894	1,608	721	1,246

(2) 희석주당기순이익연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 현금흐름표

(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 계정대체	18,161,016	40,330,482

유무형자산취득으로 인한 미지급금 증감	(2,802,229)	1,540,968

유무형자산취득으로 인한 계정대체	8,665	121,032

사용권자산 및 리스부채 변동	27,139,145	1,711,340

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	기타	당반기말

단기차입금	-	500,037	-	500,037

리스부채(주1)	5,342,728	590,266	27,139,145	33,072,139

(주1) 재무활동 현금흐름에는 건물 임차 계약과 관련한 인센티브 수령액 2,367,451천원이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	기타	전반기말

단기차입금	1,800,000	(1,800,000)	-	-

리스부채	5,886,440	(1,599,750)	1,711,340	5,998,030

23. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도액

하나은행	당좌차월	1,100,000

수입신용장	11,000,000

신한은행	당좌차월	1,200,000

외상매출채권담보대출	10,000,000

IBK기업은행	당좌차월(주1)	300,000

합 계	23,600,000

신한은행	파생상품계약	USD 2,500,000

(주1) 종속회사의 대표이사가 약정 한도에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처	보증내역	보증금액

서울보증보험	지급이행 보증 등	8,354,983

소프트웨어공제조합	계약 및 하자 보증 등(주1)	21,625,198

합 계	29,980,181

(주1) 계약 및 하자보증과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 연결회사는 2025년 4월 21일자 이사회 의결에 의하여 신세계건설㈜과 대출약정을 체결한 에스이엔씨레버넌트제일차㈜가 발행하는 사모사채 5,000억원 중 1,000억원을 인수하는 계약을 체결하였으며, 2025년 4월 29일자로 사모사채 1,000억원을 인수하였습니다.

(4) 연결회사는 2025년 4월 21일자 이사회 의결에 의하여 에스이엔씨레버넌트제일차㈜와 신세계건설㈜의 대출채권 및 신탁 제1종 수익권 등에 대하여 후순위로 근질권을 담보(담보한도 1,200억원)로 제공받는 계약을 체결하였습니다.

24. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜이마트

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트, ㈜신세계푸드, 신세계건설㈜, 매직플로우(주), ㈜신세계엘앤비, ㈜신세계프라퍼티, ㈜신세계프라퍼티투자운용, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜이마트24, 세린식품㈜, 스무디킹코리아㈜, 상해이매득무역유한공사, E-MART AMERICA, INC., 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, SHINSEGAE FOOD, INC, PK Retail Holdings Inc., ㈜에스에스지닷컴, ㈜에스씨케이컴퍼니, 에스이엔씨피닉스제일차㈜, 에스이엔씨피닉스제이차㈜, 에스이엔씨피닉스제삼차㈜, 에스이엔씨피닉스제사차㈜, ㈜스타필드하남, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD., 신세계동서울피에프브이, ㈜스타필드창원, ㈜스몹컴퍼니, 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW BRISTOL FARMS, INC, BRISTOL FARMS, INC, ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부통산투자회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호, 유진AgTech신기술사업투자조합 1호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호, 신세계화성, 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 이터널포항제삼차, 글로리포항제일차, 연신내베스트제일차, ㈜신세계야구단, ㈜에메랄드에스피브이, ㈜더블유컨셉코리아, WCONCEPT USA, INC, 아폴로코리아㈜, ㈜지마켓, 에스피남양주별내피에프브이㈜, STARFIELD PROPERTIES, INC., 이지스제210호전문투자형사모부동산투자회사, ㈜스타필드 광주, 쉐프파트너㈜, SHAFER VINEYARDS, INC., PKRE Investments, LLC, Pacific Alliance Ventures, LLC, E-MART EUROPE GmbH, Better Foods Inc., Emart Hong Kong Trading Limited, Emart Weihai Network Technology Co.Ltd., Emart Shanghai Network Technology Co.Ltd., ㈜위바이옴, 오케이미트㈜, 이지스제삼호사모투자합자회사, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, ㈜에스엠피엠씨, 신세계청담피에프브이, 아이지아이피제삼호 유한회사, Olive Street Owner LLC., 캡스톤일반사모투자신탁39호전문, 캡스톤일반부동산사모투자회사5호전문, 캡스톤오피스가치부가플러스일반사모부동산자투자신탁1호전문, ㈜신세계스타위탁관리부동산투자회사, 제주시트러스피에프브이 주식회사

신세계 기업집단계열회사 (주1)	㈜신세계, ㈜신세계인터내셔날, 신세계의정부역사㈜, ㈜신세계사이먼, ㈜신세계톰보이,㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, ㈜광주신세계, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계디에프, ㈜대전신세계, ㈜인천신세계, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜신세계까사,㈜마인드마크, ㈜시그나이트파트너스, ㈜스튜디오329, ㈜퍼셀, ㈜신세계라이브쇼핑, ㈜어뮤즈코리아

(주1) 기업회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유무형자산의취득 등

지배기업	㈜이마트	85,181,616	1,383,168	-

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	1,795,068	256,587	-

㈜신세계푸드	5,476,260	212,250	-

㈜신세계엘앤비	863,752	-	-

㈜신세계프라퍼티	3,933,500	-	-

㈜스타필드청라	49,797	-	-

㈜스타필드고양	251,855	21,120	-

㈜이마트24	7,522,591	33,100	-

㈜세린식품	24,116	-	-

스무디킹코리아㈜	24,053	-	-

㈜신세계화성	69,712	-	-

㈜신세계동서울피에프브이	9,975	-	-

㈜스타필드광주	9,725	-	-

신세계건설㈜ (주1)	6,565,482	5,212	-

㈜에스에스지닷컴	12,538,247	1,325,657	1,876,250

㈜더블유컨셉코리아	1,909,866	-	-

㈜신세계야구단	55,013	100,000	-

㈜에스씨케이컴퍼니	34,956,075	15,359	-

㈜신세계프라퍼티투자운용	6,767	-	-

에스피남양주별내피에프브이㈜	9,729	-	-

㈜지마켓	936,890	17,267	-

오케이미트㈜	3,252	-	-

㈜위바이옴	300	-	-

쉐프파트너㈜	12,295	-	-

㈜스몹컴퍼니	644	-	-

㈜스타필드안성	236,938	15,540	-

㈜스타필드하남	1,298,250	21,000	-

㈜스타필드수원	212,089	22,680	-

㈜스타필드창원	9,761	-	-

신세계청담피에프브이	9,652	-	-

㈜에스엠피엠씨	334,095	-	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	36,846,452	1,669,704	-

㈜신세계인터내셔날	9,211,707	25,055	-

㈜어뮤즈코리아	428,971	-	-

신세계의정부역사㈜	1,081	-	-

㈜신세계사이먼	2,564,526	-	-

㈜신세계톰보이	244,522	-	-

㈜신세계동대구복합환승센터	3,552,944	19,080	-

㈜신세계센트럴시티	702,579	27,591	-

㈜신세계라이브쇼핑	9,587,517	168,308	-

서울고속버스터미널㈜	256,573	2,760	-

㈜신세계디에프	4,342,669	-	-

㈜대전신세계	2,397,167	-	-

㈜신세계디에프글로벌	124,437	-	-

㈜신세계까사	2,752,522	600,000	350,000

㈜마인드마크	41,946	-	-

시그나이트파트너스	24,956	-	-

㈜퍼셀	14,544	-	-

㈜광주신세계	2,639,059	17,880	-

합 계	240,041,537	5,959,318	2,226,250

(주1) 에스이엔씨레버넌트제일차㈜ (신세계건설과 대출약정을 체결한 대주 및 사채 발행인) 가 발행한 사모사채를 연결회사가 매입함에 따른 사모사채에 대한 이자수익이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	유무형자산의취득 등

지배기업	㈜이마트	72,942,793	620,285	5,693,350

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	874,609	236,875	-

㈜신세계푸드	5,295,455	336,722	-

㈜신세계엘앤비	1,168,916	-	-

㈜이마트에브리데이(주1)	5,291,378	3,600	-

㈜신세계영랑호리조트(주2)	2,600	-	-

㈜신세계프라퍼티	2,837,908	-	-

㈜스타필드청라	1,008	-	-

㈜스타필드고양	247,502	22,369	-

㈜이마트24	8,227,487	200	-

㈜세린식품	22,950	-	-

스무디킹코리아㈜	31,060	-	-

㈜신세계화성	100,654	-	-

㈜신세계동서울피에프브이	759	-	-

㈜스타필드창원	531	-	-

㈜스타필드광주	60	-	-

신세계건설㈜	4,441,929	88,459	-

매직플로우㈜	583	-	-

㈜에스에스지닷컴	5,836,976	251,551	-

㈜더블유컨셉코리아	1,037,276	-	-

㈜신세계야구단	46,259	114,286	-

㈜에스씨케이컴퍼니	30,370,752	10,109	-

신세계프라퍼티인베스트먼트	43,536	-	-

에스피남양주별내피에프브이㈜	799	-	-

㈜지마켓	782,193	24,236	-

오케이미트㈜	3,683	-	-

㈜위바이옴	24	-	-

쉐프파트너㈜	14,243	-	-

㈜스몹컴퍼니	1,400	-	-

㈜스타필드안성	210,941	16,459	-

㈜스타필드하남	526,057	22,242	-

㈜스타필드수원	13,830,226	23,104	-

㈜에스엠피엠씨	283,174	-	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	20,602,423	1,972,782	-

㈜신세계인터내셔날	8,876,356	13,745	-

신세계의정부역사㈜	1,173	-	-

㈜신세계사이먼	3,721,485	-	-

㈜신세계톰보이	193,847	-	-

㈜신세계동대구복합환승센터	1,676,754	-	-

㈜신세계센트럴시티	1,440,973	39,627	-

㈜신세계라이브쇼핑	6,548,716	215,606	-

서울고속버스터미널㈜	325,126	2,760	-

㈜신세계디에프	6,132,228	-	-

㈜대전신세계	948,236	-	-

㈜신세계디에프글로벌	182,495	-	-

㈜까사미아	3,296,388	-	-

㈜마인드마크	47,687	-	-

시그나이트파트너스	23,069	-	-

주식회사 퍼셀	237	-	-

㈜광주신세계	914,330	-	-

합 계	209,407,244	4,015,017	5,693,350

(주1) 2024년 6월 30일을 합병기일로 이마트와 합병으로 인해 소멸하였습니다.
(주2) 2024년 1월 25일을 합병기일로 신세계 건설과 합병으로 인해 소멸하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권 등(주1)	채무 등(주2)

지배기업	㈜이마트	15,536,798	3,301

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	2,681,431	41,646

㈜신세계푸드	759,481	15,593

㈜신세계엘앤비	145,776	-

㈜신세계프라퍼티	602,942	-

㈜스타필드청라	1,815	-

㈜스타필드고양	43,179	3,872

㈜이마트24	1,498,938	-

㈜세린식품	2,701	-

스무디킹코리아㈜	2,385	-

㈜신세계화성	1,776	-

㈜신세계동서울피에프브이	1,814	-

㈜스타필드광주	1,771	-

신세계건설㈜	102,209,277	516,438

㈜에스에스지닷컴	11,360,019	5,524

㈜더블유컨셉코리아	28,694	-

㈜신세계야구단	104,151	-

㈜에스씨케이컴퍼니	6,469,351	51,683

㈜신세계프라퍼티투자운용	150	-

에스피남양주별내피에프브이㈜	1,802	-

㈜지마켓	235,239	110

오케이미트㈜	572	-

㈜위바이옴	55	-

쉐프파트너㈜	1,679	-

㈜스타필드하남	736,769	3,850

㈜스타필드안성	40,266	2,849

㈜스타필드수원	41,302	4,158

㈜스타필드창원	1,815	-

신세계청담피에프브이	1,770	-

㈜에스엠피엠씨	125,205	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	11,583,999	196,182

㈜신세계인터내셔날	356,924	-

㈜어뮤즈코리아	145,601	-

신세계의정부역사㈜	81	-

㈜신세계사이먼	406,017	-

㈜신세계톰보이	10,756	-

㈜신세계동대구복합환승센터	1,446,784	-

㈜신세계센트럴시티	255,533	3,060

㈜신세계라이브쇼핑	3,636,249	-

서울고속버스터미널㈜	30,891	-

㈜신세계디에프	763,661	-

㈜대전신세계	1,024,959	-

㈜신세계디에프글로벌	14,025	-

㈜신세계까사	427,107	-

㈜마인드마크	5,646	-

주식회사 퍼셀	50	-

㈜광주신세계	817,933	-

합 계	163,565,139	848,266

(주1) 신세계건설㈜에 대한 자금거래 채권을 제외한 채권 등은 주로 용역제공거래에서 발생하는 매출채권, 미수금 입니다.
(주2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권 등(주1)	채무 등(주2)

지배기업	㈜이마트	15,817,002	4,693

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	2,592,918	84,030

㈜신세계푸드	727,889	52,473

㈜신세계엘앤비	326,420	-

㈜신세계프라퍼티	498,580	-

㈜스타필드청라	1,812	-

㈜스타필드고양	47,154	3,872

㈜이마트24	2,144,608	21,115

㈜세린식품	2,324	-

스무디킹코리아㈜	3,526	-

㈜신세계화성	1,787	-

㈜신세계동서울피에프브이	1,826	-

㈜스타필드창원	1,805	-

㈜스타필드광주	1,805	-

신세계건설㈜	61,218,204	-

매직플로우㈜	116	-

㈜에스에스지닷컴	2,311,120	9,837

㈜더블유컨셉코리아	108,866	-

㈜신세계야구단	2,782	-

㈜에스씨케이컴퍼니	9,435,393	202,287

㈜신세계프라퍼티투자운용	64	-

에스피남양주별내피에프브이㈜	1,769	-

㈜지마켓	3,623,379	110

오케이미트㈜	488	-

㈜위바이옴	55	-

쉐프파트너㈜	1,638	-

㈜스몹컴퍼니	143	-

㈜스타필드안성	41,720	2,849

㈜스타필드하남	1,452,637	3,850

㈜스타필드수원	31,786	4,158

㈜에스엠피엠씨	36,997	-

신세계청담피에프브이	1,769	-

신세계 기업집단계열회사	㈜신세계	5,606,204	219,290

㈜신세계인터내셔날	1,356,890	-

㈜어뮤즈코리아	381,777	-

신세계의정부역사㈜	81	-

㈜신세계사이먼	514,443	-

㈜신세계톰보이	13,329	-

㈜신세계동대구복합환승센터	691,233	-

㈜신세계센트럴시티	334,301	22,860

㈜신세계라이브쇼핑	4,805,079	-

서울고속버스터미널㈜	30,839	-

㈜신세계디에프	901,754	-

㈜대전신세계	141,795	-

㈜신세계디에프글로벌	40,281	-

㈜신세계까사	421,907	-

㈜마인드마크	5,836	-

주식회사 퍼셀	211	-

㈜광주신세계	176,743	-

합 계	115,861,085	631,424

(주1) 신세계건설㈜에 대한 자금거래 채권을 제외한 채권 등은 주로 용역제공거래에서 발생하는 매출채권, 미수금 입니다.
(주2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호	배당금 수령	460,709	518,273

(주)이마트	배당금 지급	2,636,631	2,146,095

신세계건설㈜	회사채 양수(주1)	100,000,000	45,000,000

회사채 회수	60,000,000	-

(주1) 당반기 중 에스이엔씨레버넌트제일차㈜ (신세계건설과 대출약정을 체결한 대주 및 사채 발행인) 가 발행한 사모사채를 연결회사가 양수하였습니다.

(5) 특수관계자와 리스 거래 관련하여 당반기말 현재 사용권자산 29,366백만원(전기말 3,142백만원), 리스부채 32,813백만원(전기말 3,413백만원)을 인식하였으며 당기 중 사용권자산상각비 2,210백만원 (전반기 991백만원), 이자비용 440백만원 (전반기 114백만원)을 인식하였습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단 기 급 여	1,182,944	1,453,029

퇴 직 급 여	180,584	624,016

합 계	1,363,528	2,077,045