신세계I&C 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 신세계아이앤씨(이하 "회사"라 함)는 1997년 4월 29일에 ㈜신세계에 포함되어 있던 정보통신사업부가 별도로 독립한 정보통신 전문회사로서, 소프트웨어개발공급, 시스템 통합구축 서비스의 개발 및 판매, 전산관련 장비의 판매 및 서비스 등을주요 영업목적으로 하고 있습니다. 회사는 2000년 11월 14일자로 한국증권업협회(현, 코스닥시장)에 등록하였으며, 2006년 5월 18일에 유가증권시장에 상장하였습니다.회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 86억원이며, 보고기간종료일 현재 최대주주인 ㈜이마트가 발행주식 총수의 35.65%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사는 당반기 중 종속기업이 추가됨에 따라, 2022년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 이 요약반기재무제표는 2022년 12월 31일의 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표의 일부분이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2021년1월 1일과 2022년 1월 1일이며, 이 요약반기재무제표는 작성일(2022년 6월 30일) 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 따라서 2022년 12월 31일 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 작성하는 시점에 유효한 한국채택국제회계기준 및 선택사항 적용여부에 따라 변경될 수 있습니다. 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 주석 12에서 설명하고 있습니다.

회사의 요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

회사의 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 종속기업 및 관계기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업인 ㈜플그림과 관계기업인 ㈜신세계라이브쇼핑에 투자하고 있습니다.관계기업은 회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.회사는 별도재무제표에서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.2.2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용회사는 별도재무제표와 연결재무제표의 최초채택기업이 되는 시기가 달라 연결조정을 제외하고는 연결재무제표와 별도재무제표에서 자산과 부채를 동일한 금액으로 측정하였습니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

2.3.1 회계정책반기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.3.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용2022년 1월 1일부터 시행되는 제ㆍ개정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같으며, 제ㆍ개정된 기준서가 2022년에 최초로 적용되지만, 회사의 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2.3.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리의 목적 및 정책

회사의 주요 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동으로 인하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서발생하는 매출채권, 미수금, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 채무 및 지분투자 상품입니다.

(가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간말 현재 회사는 이자율위험에 노출된 유의적인 자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.

(나) 환율변동위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 환율변동위험이 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(다) 주식 가격 위험

1) 회사의 비상장주식은 투자유가증권의 미래가치에 대한 불확실성으로 인해 시장 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 지분상품 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비 시 장 성	15,129,063	15,129,063

3) 보고기간종료일 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(라) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 회사는 주요하게 매출채권, 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권및기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.

한편, 회사의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 매출채권및기타채권 장부금액입니다. 또한, 해당 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	72,233,409	70,425,952

매출채권	69,488,825	72,827,362

기타채권	3,619,569	2,948,731

기타단기금융자산	438,688	300,486

기타장기금융자산	2,783,227	2,344,481

합 계	148,563,718	148,847,012

(주1) 현금시재 보유분이 제외되어 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 중 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	56,911,477	-	56,911,477

리스부채	2,314,699	3,897,259	6,211,958

예수보증금	393,891	63,965	457,856

합 계	59,620,067	3,961,224	63,581,291

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 5년 이하	합계

매입채무및기타채무	45,303,176	-	45,303,176

리스부채	2,176,801	4,747,274	6,924,075

예수보증금	383,591	63,965	447,556

합 계	47,863,568	4,811,239	52,674,807

한편, 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총액	88,192,816	77,831,503

차감: 현금및현금성자산	(72,234,409)	(70,426,952)

순부채	15,958,407	7,404,551

자기자본	280,383,452	269,261,782

순부채비율(%)	5.69	2.75

5. 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 수준 1, 수준 2 및 수준 3으로 측정 및 공시됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,787,536	4,787,536

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	25,461,193	25,461,193

합 계	-	-	30,248,729	30,248,729

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,787,536	4,787,536

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	25,593,114	25,593,114

합 계	-	-	30,380,650	30,380,650

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	72,234,409	-	-	-	72,234,409

매출채권	69,488,825	-	-	-	69,488,825

기타채권	3,619,569	-	-	-	3,619,569

기타단기금융자산	422,184	-	-	16,504	438,688

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	25,461,193	-	-	25,461,193

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,787,536	-	4,787,536

기타장기금융자산	2,781,833	-	-	1,394	2,783,227

합 계	148,546,820	25,461,193	4,787,536	17,898	178,813,447

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	34,050,809	-	34,050,809

기타채무	22,860,667	-	22,860,667

기타단기금융부채	393,891	2,195,807	2,589,698

기타장기금융부채	63,965	3,801,832	3,865,797

합 계	57,369,332	5,997,639	63,366,971

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

현금및현금성자산	70,426,953	-	-	-	70,426,953

매출채권	72,827,362	-	-	-	72,827,362

기타채권	2,948,731	-	-	-	2,948,731

기타단기금융자산	284,183	-	-	16,303	300,486

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	25,593,114	-	-	25,593,114

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,787,536	-	4,787,536

기타장기금융자산	2,334,785	-	-	9,696	2,344,481

합 계	148,822,014	25,593,114	4,787,536	25,999	179,228,663

(주1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무	28,097,288	-	28,097,288

기타채무	17,205,887	-	17,205,887

기타단기금융부채	383,591	2,043,880	2,427,471

기타장기금융부채	63,965	4,609,315	4,673,280

합 계	45,750,731	6,653,195	52,403,926

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

회사는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 사용하고 있습니다(주석5 참조).

(2) 금융상품의 범주별 손익당반기 및 전반기 중 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익(주1)	-	8,078	-	8,078

이자수익	541,193	-	277	541,470

외환차손익	81,415	-	-	81,415

외화환산손익	27,177	-	-	27,177

대손상각비	(27,338)	-	-	(27,338)

배당금수익	-	35,252	-	35,252

(주1) 법인세 효과 고려 전 금액입니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	(74,299)	(74,299)

외환차손익	(278,703)	-	(278,703)

외화환산손익	(101,443)	-	(101,443)

(전반기) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	합 계

평가손익(주1)	-	6,918	-	6,918

이자수익	136,859	-	480	137,339

외환차손익	27,444	-	-	27,444

외화환산손익	(10,006)	-	-	(10,006)

대손상각비환입	136,766	-	-	136,766

(주1) 법인세 효과 고려 전 금액입니다.

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	(79,081)	(79,081)

외환차손익	(93,636)	-	(93,636)

외화환산손익	(9,063)	-	(9,063)

7. 영업부문별 정보

회사의 당반기 및 전반기 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업별 부문정보1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요 재화 및 용역	주요고객

IT서비스	매출형태 및상품ㆍ용역의 특성	- 그룹 공통 전산시스템 수탁운영- 계열사 별 전산시스템 수탁운영- 시스템 통합 구축서비스- 데이타 센터 임대- S/W개발 및 공급	㈜이마트 및 그 계열사

IT유통	- 디지털미디어, S/W게임기- 통신단말기 유통- S/W, HW 유통	㈜이마트 및 그 계열사,㈜삼성전자, SK텔레콤㈜

IT정보서비스	- 유통 EDI 서비스- 교육서비스	일반 B2C 고객,㈜이마트 및 그 계열사

2) 영업별 부문의 재무현황(당반기) (단위: 천원)

구 분	IT서비스	IT유통	IT정보서비스	기타	합계

1. 매출액

외부매출액	154,961,878	91,534,709	23,115,506	-	269,612,093

2. 영업이익	17,182,466	1,821,497	8,071,972	-	27,075,935

3. 총자산	164,085,435	53,484,335	10,064,180	140,942,319	368,576,269

4. 총부채	27,920,862	20,093,302	4,110,967	36,067,685	88,192,816

(전반기) (단위: 천원)

구 분	IT서비스	IT유통	IT정보서비스	기타	합계

1. 매출액

외부매출액	129,173,040	100,508,311	20,240,173	-	249,921,524

2. 영업이익	12,753,352	3,235,310	8,839,180	-	24,827,841

3. 총자산	150,403,344	53,537,474	8,504,191	86,487,119	298,932,128

4. 총부채	22,989,068	17,684,730	2,566,828	29,079,070	72,319,696

3) 영업이익의 조정내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 부문별 영업손익의 합계액	27,075,935	24,827,841

2. 미배부 판매비와 관리비	(8,923,053)	(6,237,118)

3. 차감계(포괄손익계산서상 영업이익)	18,152,882	18,590,723

(2) 지역별 부문의 재무현황회사의 사업장은 국내에 위치하고 있고, 대부분 국내에서만 영업을 실시하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당반기	전반기

㈜이마트와 종속기업	160,316,421	103,902,475

㈜신세계와 종속기업	37,129,463	41,873,999

합 계	197,445,884	145,776,474

8. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당반기말	전기말	제한사유

기타장기금융자산	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	9,493,573	60,794,662	28,506,719	4,316,313	103,111,267

취득 및 자본적지출	-	-	530,327	8,176,491	8,706,818

본계정대체로 인한 증감	-	-	5,024,785	(5,024,785)	-

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	-	(2,853,899)	(2,853,899)

처분 및 폐기	-	-	(3,136)	-	(3,136)

감가상각비	-	(803,655)	(4,534,463)	-	(5,338,118)

기말순장부금액	9,493,573	59,991,007	29,524,232	4,614,120	103,622,932

취득원가	9,493,573	64,292,447	87,777,408	4,614,120	166,177,548

감가상각 및 손상차손누계액	-	(4,301,440)	(58,253,176)	-	(62,554,616)

(주1) 무형자산으로 2,853,899천원 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초순장부금액	9,493,573	52,978,004	25,325,223	6,833,495	94,630,295

취득 및 자본적지출	-	-	340,675	11,114,300	11,454,975

본계정대체로 인한 증감	-	-	5,190,524	(5,190,524)	-

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	-	(21,833)	(5,563,030)	(5,584,863)

처분 및 폐기	-	-	(51,389)	-	(51,389)

감가상각비	-	(688,495)	(4,217,005)	-	(4,905,500)

기말순장부금액	9,493,573	52,289,509	26,566,195	7,194,241	95,543,518

취득원가	9,493,573	55,079,605	76,142,818	7,194,241	147,910,237

감가상각 및 손상차손누계액	-	(2,790,096)	(49,576,623)	-	(52,366,719)

(주1) 재고자산으로 21,833천원 및 무형자산으로 5,563,030천원 대체되었습니다.

(2) 당반기말 현재 회사의 건물 중 일부는 임대차 계약과 관련하여 임차인인 ㈜에스씨케이컴퍼니(구, 스타벅스커피코리아)에 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

10. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	119,594	12,204,750	1,076,018	13,400,362

취득 및 자본적지출	42,872	40,860	-	83,732

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	2,853,899	-	2,853,899

무형자산상각비	(15,225)	(1,967,663)	-	(1,982,888)

기말순장부금액	147,241	13,131,846	1,076,018	14,355,105

취득원가	227,518	23,096,518	1,076,018	24,400,054

감가상각 및 손상차손누계액	(80,277)	(9,964,672)	-	(10,044,949)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 2,853,899천원 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	669	6,344,907	1,076,018	7,421,594

취득 및 자본적지출	21,476	1,970,682	-	1,992,158

타계정대체로 인한 증감(주1)	-	5,563,030	-	5,563,030

무형자산상각비	(1,358)	(1,566,756)	-	(1,568,114)

기말순장부금액	20,787	12,311,863	1,076,018	13,408,668

취득원가	79,976	18,449,246	1,076,018	19,605,240

감가상각 및 손상차손누계액	(59,189)	(6,137,383)	-	(6,196,572)

(주1) 건설중인자산에서 무형자산으로 5,563,030천원 대체되었습니다.

11. 리스

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	6,726,055	161,602	6,887,657

사용권자산의 기중 신규추가(+)	443,186	-	443,186

감가상각비(-)	(1,106,830)	(35,419)	(1,142,249)

반기말	6,062,411	126,183	6,188,594

(전반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	7,544,963	119,932	7,664,895

사용권자산의 기중 신규추가(+)	-	57,522	57,522

감가상각비(-)	(897,110)	(38,428)	(935,538)

리스계약의 해지(-)	(4,349)	(501)	(4,850)

반기말	6,643,504	138,525	6,782,029

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	6,490,308	162,887	6,653,195

이자비용(+)	72,412	1,887	74,299

리스부채의 기중 신규추가(+)	395,884	-	395,884

리스부채 현금유출(-)	(1,088,931)	(36,808)	(1,125,739)

반기말	5,869,673	127,966	5,997,639

(전반기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	7,200,086	121,380	7,321,466

이자비용(+)	77,253	1,829	79,082

리스부채의 기중 신규추가(+)	-	57,522	57,522

리스부채 현금유출(-)	(873,888)	(40,246)	(914,134)

리스계약의 해지(-)	(4,448)	(529)	(4,977)

반기말	6,399,003	139,956	6,538,959

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,106,831	897,110

차량운반구	35,419	38,428

합 계	1,142,250	935,538

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	74,299	79,082

단기리스료	139,623	52,754

소액자산 리스료	39,051	40,267

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금 유출	1,125,739	914,134

단기리스 및 소액리스 (매출원가 및 판매비와관리비)	178,674	93,021

합 계	1,304,413	1,007,155

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	사업소재지	결산월	업종	지분율(%)	취득원가	장부금액

반기말	전기말

종속기업	㈜플그림(주1)	국내	12월	소프트웨어자문개발	80.00	20,000,000	20,000,000	-

관계기업	㈜신세계라이브쇼핑(주2)	국내	12월	기타통신판매업	28.25	20,908,690	-	6,814,065

(주1) 2022년 3월 31일에 ㈜플그림 지분 80%를 취득함에 따라 종속기업으로 신규 편입되었습니다.
(주2) 2022년 1월 13일에 ㈜신세계티비쇼핑이 ㈜신세계라이브쇼핑으로 상호를 변경하였습니다.한편, 2022년 3월 3일에 ㈜신세계라이브쇼핑 주식을 ㈜신세계로 양도하는 계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	대 체	기 말

㈜신세계라이브쇼핑	6,814,065	-	6,814,065	-

㈜플그림	-	20,000,000	-	20,000,000

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	감 소	기 말

㈜신세계라이브쇼핑	6,814,065	-	-	6,814,065

(3) 주석 2에서 기술한 것과 같이, 회사는 당반기에 연결종속기업을 취득하여, 당반기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 기존에 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.1) 재무상태에 미치는 영향보고기간종료일 현재 별도재무제표로의 전환으로 인해 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 전환일(2021년 1월 1일) 현재

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본

개별재무제표	283,666,197	72,335,931	211,330,266

별도재무제표(주1)	283,666,197	72,335,931	211,330,266

(주1) 한국채택국제회계기준 전환일의 과계회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 하여 측정하였습니다.

- 전기말(2021년 12월 31일) 현재

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본

개별재무제표	354,134,942	77,831,503	276,303,439

조정액 :

관계기업투자(주1)	(7,041,657)	-	(7,041,657)

조정액 합계	(7,041,657)	-	(7,041,657)

별도재무제표	347,093,285	77,831,503	269,261,782

(주1) 관계기업 투자주식의 평가방법을 지분법(개별재무제표)에서 원가법(별도재무제표)으로 변경함에 따라 발생한 조정금액입니다.

2) 재무성과에 미치는 영향별도재무제표로의 전환으로 인해 회사의 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다- 전반기(2021년 6월 30일)

(단위: 천원)

구 분	반기순이익	반기총포괄손익

개별재무제표	17,560,946	17,560,375

조정액 :

지분법손익(주1)	(2,960,869)	(2,960,869)

지분법자본변동(주1)	-	(14)

조정액 합계	(2,960,869)	(2,960,883)

별도재무제표	14,600,077	14,599,492

(주1) 관계기업 투자주식의 평가방법을 지분법(개별재무제표)에서 원가법(별도재무제표)으로 변경함에 따라 발생한 조정금액입니다.

13. 퇴직급여

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	43,656,902	41,982,601

사외적립자산의 공정가치(주1)	(45,712,377)	(47,436,846)

순확정급여부채(자산)	(2,055,475)	(5,454,245)

(주1) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18,572천원(전기말:18,631천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	41,982,601	39,817,515

당기근무원가	3,366,240	2,625,070

이자비용	601,263	431,116

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(2,293,202)	(1,579,114)

계열사로부터의 전출입	-	(174,964)

보고기간말 금액	43,656,902	41,119,623

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	47,436,846	40,145,530

이자수익	682,025	434,665

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(113,292)	(771)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(2,293,202)	(1,579,114)

계열사로부터의 전출입	-	(174,964)

보고기간말 금액	45,712,377	38,825,346

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	3,366,240	2,625,070

순이자원가	(80,761)	(3,549)

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,285,479	2,621,521

(5) 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 3,500천원입니다.

14. 자본

(1) 회사는 2022년 4월 11일에 액면분할에 따라 주식이 변경 상장 되어 당반기말 현재 회사가 발행가능한 주식수는 40,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 17,200,000주입니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,081,817	4,081,817

자기주식처분이익(주1)	8,956,087	8,956,087

합 계	13,037,904	13,037,904

(주1) 회사는 SSGPAY 사업 양도 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득한 501,910주중 2020년에 30,000주를 2021년 중 150,000주를 처분하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부의지분법자본변동	(200,463)	(200,463)

자기주식(주1)	(43,098,571)	(43,098,571)

합 계	(43,299,034)	(43,299,034)

(주1) 회사는 2016년 11월 28일 이사회 결의에 의거, 주가안정화 및 주주가치제고 등을 위하여 자기주식을 2016년 누계 11,605주를 799백만원에, 2017년 누계 71,904주를 5,180백만원에 취득하였습니다. 또한 2020년 중 SSGPAY 사업 양도 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 501,910주를 57,875백만원에 취득하였으며, 이 중 2020년에 30,000주를, 2021년 중 150,000주를 처분하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,417,927	3,417,927

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비고

이익준비금 (주1)	3,557,562	3,228,917	법정적립금

임의적립금	287,694,147	252,084,147	사업확장 및 기업합리화 적립금

미처분이익잉여금	7,374,946	32,191,920

합 계	298,626,655	287,504,984

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	267,996,929	248,299,208

기타원천으로부터의 수익	1,615,164	1,622,316

총 수익	269,612,093	249,921,524

당반기 및 전반기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	105,601,195	91,534,709	21,305,555	218,441,459

기간에 걸쳐 이전하는 용역	49,330,083	-	225,387	49,555,470

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	154,931,278	91,534,709	21,530,942	267,996,929

(전반기) (단위: 천원)

구 분	IT 서비스	IT 유통	IT정보서비스	합 계

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	85,836,918	100,189,931	18,618,270	204,645,119

기간에 걸쳐 이전하는 용역	43,305,521	318,380	30,188	43,654,089

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	129,142,439	100,508,311	18,648,458	248,299,208

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	68,655,884	71,993,832

계약자산	4,598,520	2,480,008

계약부채	4,702,572	6,732,596

선수금	1,216,265	2,166,538

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 손실충당금을 당반기말 404백만원, 전기말 375백만원 인식하였습니다.

계약자산은 IBS공사 및 SI 프로젝트로부터 발생하는 수익과 관련하여 고객에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 또한 계약자산으로 인식한 잔액은 청구 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다. 한편, 당반기 중 계약자산의 기대신용손실 변동은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 계약자산 중 연체된채권은 없습니다.

계약부채는 상품매출 및 용역매출과 관련하여 수령한 선수금, IBS공사 및 SI프로젝트 매출과 관련하여 수령한 선수금으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 한편, 이월된 계약부채 6,733백만원을 당반기에 매출로 인식하였습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불자산(기타유동자산)	47,277	42,203

환불부채(기타유동부채)	88,338	106,026

회사는 판매된 상품에 대한 과거 판매보증 실적을 기초로 최근 2년간 판매된 상품의예상되는 반품률 및 재판매비용을 고려하여 환불자산, 환불부채를 계상하고 있습니다.

(4) 건설계약 당반기 및 전반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약	공사손익 변동효과	계약자산의변동	계약부채의변동

수익변동	원가변동	당반기	미 래

IBS공사	1,453,304	1,322,351	72,650	58,303	76,346	3,696

SI프로젝트	2,030,940	3,008,367	55,824	(1,033,252)	879,841	824,017

합 계	3,484,244	4,330,718	128,474	(974,949)	956,187	827,713

16. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

재고자산의 변동	(3,297,985)	(4,901,839)	3,875,587	707,390

상품 및 원ㆍ부재료 매입액	59,936,961	110,692,597	52,138,012	104,127,344

공사외주비	30,513,986	58,395,517	30,063,002	53,440,120

급여 및 퇴직급여	24,108,130	50,308,042	18,851,768	38,906,367

지급수수료	9,586,865	19,063,747	9,915,057	19,942,068

임차료	470,445	941,693	426,755	841,216

감가상각비 및 무형자산상각비(주1)	4,312,379	8,463,255	3,757,606	7,409,153

광고선전비	234,240	327,781	168,429	274,476

판매촉진비	33,676	65,325	19,301	31,242

기타	4,119,906	8,103,093	3,080,295	5,651,425

합 계	130,018,603	251,459,211	122,295,812	231,330,801

(주1) 감가상각비 및 무형자산상각비에는 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.

17. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

급여	3,286,843	6,967,890	2,370,711	5,149,544

퇴직급여	306,937	613,725	216,046	435,227

복리후생비	492,044	916,998	240,039	662,166

여비교통비	42,389	73,418	17,615	30,530

세금과공과	237,675	391,987	124,047	234,133

지급수수료	1,820,541	3,916,753	2,406,404	5,024,767

임차료	193,755	391,849	173,264	325,132

수선비	531	598	908	1,324

감가상각비	421,161	834,089	582,616	1,216,421

무형자산상각비	161,083	284,751	87,706	174,541

광고선전비	186,019	227,802	80,304	143,653

판매촉진비	28,618	42,167	14,311	20,697

기타	1,892,313	3,678,607	1,477,287	2,472,208

합 계	9,069,909	18,340,634	7,791,258	15,890,343

18. 기타영업외손익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항 목	당반기	전반기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

1. 기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	-	-	8,380

잡이익	26,009	68,810	66,291	148,302

합 계	26,009	68,810	66,291	156,682

2. 기타영업외비용:

기부금	82,405	113,917	98,486	125,442

유형자산처분손실	3,136	3,136	45,114	45,114

잡손실	19,075	20,535	39,750	40,443

합 계	104,616	137,588	183,350	210,999

19. 금융손익

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

1. 금융수익:

이자수익	275,806	541,470	68,845	137,339

배당금수익	35,253	35,253	-	-

공정가치평가이익	-	8,146	692	6,918

외환차익	65,258	82,520	5,521	28,281

외화환산이익	16,905	28,223	4,484	4,105

합 계	393,222	695,612	79,542	176,643

2. 금융원가:

이자비용	36,270	74,299	38,485	79,081

공정가치평가손실	-	67	-	-

외환차손	186,662	279,808	14,094	94,472

외화환산손실	74,391	102,489	41,692	23,174

합 계	297,323	456,663	94,271	196,727

20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 20.9%(2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 21.2%)입니다.

21. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

당 2분기	누 적	전 2분기	누 적

보통주 반기순이익	9,508,109,302	14,493,998,895	8,805,891,414	14,600,076,849

가중평균유통보통주식수(주1)	13,145,810	13,145,810	11,945,810	11,917,630

기본주당이익	723	1,103	737	1,225

(주1) 가중평균 유통보통주식수회사는 2022년 4월 11일에 액면분할에 따라 주식이 변경 상장 되어 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수를 소급하여 재계산하였습니다.

(당 2분기)

구분	주식수(주)	가중치	적수

기초	17,200,000	91	1,565,200,000

자기주식	(4,054,190)	91	(368,931,290)

합계	1,196,268,710

가중평균유통주식수(주)	13,145,810

(당반기)

구분	주식수(주)	가중치	적수

기초	17,200,000	181	3,113,200,000

자기주식	(4,054,190)	181	(733,808,390)

합계	2,379,391,610

가중평균유통주식수(주)	13,145,810

한편, 회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 현금흐름표

회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	7,878,684	10,753,554

장기보증금의 유동성대체	-	30,000

유무형자산취득으로 인한 미지급금 증감	(35,023)	(316,765)

사용권자산 및 리스부채 변동	395,884	52,545

23. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도액	대출금액

하나은행	당좌차월	1,000,000	-

수입신용장	11,000,000	4,661,489

신한은행	외상매출채권담보대출	10,000,000	-

합 계	22,000,000	4,661,489

(2) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처	보증내역	보증금액

서울보증보험	지급이행 보증 등	9,769,406

소프트웨어공제조합	계약 및 하자 보증 등(주1)	4,493,899

합 계	14,263,305

(주1) 계약 및 하자보증과 관련하여 회사가 보유하고 있는 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 회사는 2022년 3월 31일 주식회사 플그림의 지분 144,000주(80%)를 200억원에 인수하였으며, 2024년 3월 31일에 잔여지분 36,000주(20%)를 50억원에 추가 인수하는 약정을 체결하였습니다.

24. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜이마트

종속기업	㈜플그림(주2)

관계기업	㈜신세계라이브쇼핑(주3,4)

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트, ㈜신세계푸드, 신세계건설㈜, ㈜신세계엘앤비, ㈜이마트에브리데이, ㈜신세계영랑호리조트, ㈜신세계프라퍼티, ㈜스타필드청라, ㈜스타필드고양, ㈜이마트24, 세린식품㈜, 스무디킹코리아㈜, 상해이매득무역유한공사, E-MART AMERICA, INC., 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, SHINSEGAE FOOD, INC, 일렉트로맨문화산업전문회사 유한회사, PK Retail Holdings Inc., ㈜에스에스지닷컴, ㈜에스씨케이컴퍼니, ㈜스타필드하남, ㈜스타필드안성, ㈜스타필드수원, SHINSEGAE MAMEE SDN. BHD., 신세계동서울피에프브이, ㈜스타필드창원, 에스피이태원이든전문투자형사모투자신탁제11호, 위피크㈜ , 에스피성수이든전문투자형사모투자신탁제4호, GOOD FOOD HOLDINGS, LLC, METROPOLITAN MARKET, LLC, NEW BRISTOL FARMS, INC, BRISTOL FARMS, INC, ㈜신세계하나제1호기업형임대위탁관리부통산투자회사, NEW SEASONS MARKET, LLC, NEW LEAF COMMUNITY MARKETS, INC., 블루코브전문투자형사모부동산투자신탁2호, 유진AgTech신기술사업투자조합 1호, DA VINCI HOLDCO PTE. LTD, 캡스톤APAC전문투자형사모투자신탁 2호, 이든에스피전문투자형사모부동산자투자신탁제1호, 신세계화성, 디디아이제이제이60위탁관리부동산투자회사, 포항프라이머스프로젝트투자금융, ㈜신세계야구단, ㈜에메랄드에스피브이, ㈜더블유컨셉코리아, WCONCEPT USA, INC, 아폴로코리아 유한책임회사, ㈜지마켓(주3), 에스피남양주별내피에프브이㈜, STARFIELD PROPERTIES INC., Shafer Vineyards(주5), Shafer Family(주5), 캡스톤DT신탁(주5), 캡스톤DT회사(주5), 에스엠피엠씨(주5), 위바이옴(주5)

신세계 기업집단 계열회사 (주1)	㈜신세계, ㈜신세계인터내셔날, 신세계의정부역사㈜, ㈜신세계사이먼, ㈜신세계톰보이, ㈜신세계동대구복합환승센터, ㈜신세계센트럴시티, ㈜광주신세계, 서울고속버스터미널㈜, ㈜신세계디에프, ㈜대전신세계, ㈜신세계디에프글로벌, ㈜신세계까사, Shinsegae International Vietnam Co.,Ltd., 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 기이가무역(상해)유한공사, 가유(상해)무역유한공사, Shinsegae France S.A.S, ㈜인천신세계, ㈜마인드마크, ㈜시그나이트파트너스, 실크우드㈜, ㈜스튜디오329, ㈜퍼셀, 스마트신세계시그나이트투자조합, PP Produits Prestiges SA(구.Global Skin Care Holding Ltd.), 스마트신세계포커스투자조합, 시그나이트-썬더 투자조합, 신세계웰니스투자조합

(주1) 기업회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(주2) 당반기 중 지분 취득으로 인하여 종속기업에 편입되었습니다.
(주3) 당반기 중 사명이 변경 되었습니다.㈜신세계티비쇼핑 → ㈜신세계라이브쇼핑이베이코리아 유한책임회사 → ㈜지마켓
(주4) 2022년 3월 3일에 ㈜신세계라이브쇼핑 주식을 ㈜신세계로 양도하는 계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다.
(주5) 당반기 중 신규로 계열회사에 편입되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	㈜이마트	81,302,296	539,026

종속기업	㈜플그림	232	421,749

관계기업	㈜신세계라이브쇼핑	5,542,313	108,309

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	317,074	193,335

㈜신세계푸드	13,122,875	149,415

㈜신세계엘앤비	792,783	-

㈜이마트에브리데이	8,040,461	-

㈜신세계영랑호리조트	16,588	4,469

㈜신세계프라퍼티	3,691,171	-

㈜스타필드청라	37	-

㈜스타필드고양	249,356	-

㈜이마트24	12,321,817	-

세린식품㈜	6,881	-

스무디킹코리아㈜	33,917	-

㈜신세계화성	30	-

㈜신세계동서울피에프브이	2	-

㈜스타필드창원	65	-

신세계건설㈜	3,220,698	152,181

㈜에스에스지닷컴	7,010,580	702,270

㈜더블유컨셉코리아	94,387	-

㈜신세계야구단	7,482	85,714

㈜에스씨케이컴퍼니	24,350,554	3,264

㈜지마켓	194,821	19,749

위피크㈜	2,093	-

㈜스타필드하남	303,648	-

㈜스타필드안성	212,205	-

㈜스타필드수원	1,064,405	-

주식회사 에스엠피엠씨	75,302	-

구분	회사명	매출 등	매입 등

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	19,036,815	1,517,972

㈜신세계인터내셔날	6,305,198	284

신세계의정부역사㈜	930	-

㈜신세계사이먼	2,318,721	-

㈜신세계톰보이	69,269	-

㈜신세계동대구복합환승센터	1,370,590	-

㈜신세계센트럴시티	1,200,789	9,136

서울고속버스터미널㈜	365,360	-

㈜신세계디에프	3,408,029	-

㈜대전신세계	847,768	-

㈜신세계디에프글로벌	237,362	-

㈜신세계까사	3,167,063	-

㈜마인드마크	30,755	-

실크우드㈜	29	-

㈜스튜디오329	52	-

㈜시그나이트파트너스	15,908	-

㈜광주신세계	1,074,473	-

주식회사 퍼셀	3	-

합 계	201,423,187	3,906,873

(전반기) (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	㈜이마트	68,087,225	187,799

관계기업	㈜신세계라이브쇼핑	4,574,271	185,110

기타 특수관계자 : ㈜이마트의 종속기업 및 관계기업에 따른 특수관계자	㈜조선호텔앤리조트	240,351	210,139

신세계건설㈜	3,100,328	133,663

㈜신세계푸드	3,911,692	156,746

㈜신세계엘앤비	436,619	-

㈜이마트에브리데이	6,072,687	-

㈜신세계영랑호리조트	16,686	7,171

㈜신세계프라퍼티	2,584,147	-

㈜스타필드청라	8	-

㈜이마트24	7,821,696	600

세린식품㈜	8,183	-

스무디킹코리아㈜	18,601	-

㈜스타벅스커피코리아	21,622,895	24,527

㈜스타필드하남	315,404	-

㈜신세계화성	5	-

㈜제주소주	33,748	-

㈜스타필드고양	937,250	-

㈜광주신세계	1,294,952	-

㈜스타필드안성	166,528	-

㈜스타필드수원	12	-

㈜에스에스지닷컴	6,038,306	572,151

위피크(주)	1,503	-

㈜신세계야구단	18,414	-

㈜더블유컨셉코리아	2,257	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	19,572,312	1,125,759

㈜신세계인터내셔날	5,653,819	-

㈜신세계까사	2,464,119	6,670

신세계의정부역사㈜	1,039	-

㈜신세계사이먼	1,583,791	-

㈜신세계톰보이	77,970	-

㈜신세계동대구복합환승센터	1,393,541	-

㈜신세계센트럴시티	325,482	6,000

서울고속버스터미널㈜	307,897	-

㈜신세계디에프	2,911,169	-

㈜신세계디에프글로벌	202,344	-

㈜대전신세계	8,918,760	-

㈜시그나이트파트너스	16,735	-

㈜마인드마크	29,780	-

㈜로우로우	226	-

실크우드㈜	38	-

㈜스튜디오329	33	-

합 계	170,762,823	2,616,335

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권 등(주1)	채무 등(주2)

지배기업	㈜이마트	21,817,898	119,307

종속기업	㈜플그림	246	-

관계기업	㈜신세계라이브쇼핑	1,300,118	-

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	58,457	42,949

㈜신세계푸드	4,042,824	65,585

㈜신세계엘앤비	282,443	-

㈜이마트에브리데이	3,149,565	-

㈜신세계영랑호리조트	191,600	672

㈜신세계프라퍼티	368,569	-

㈜스타필드청라	1	-

㈜스타필드고양	43,151	-

㈜이마트24	2,622,858	13,965

세린식품㈜	88	-

스무디킹코리아㈜	4,913	-

신세계건설㈜	1,069,943	-

㈜에스에스지닷컴	2,788,915	19,250

㈜더블유컨셉코리아	1,794	-

㈜신세계야구단	116,266	-

㈜에스씨케이컴퍼니	3,848,911	50,000

㈜지마켓	197,789	19,800

㈜스타필드하남	45,740	-

㈜스타필드안성	32,469	-

주식회사 에스엠피엠씨	18,877	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	5,889,908	8,384,787

㈜신세계인터내셔날	1,699,666	-

㈜신세계사이먼	382,838	-

㈜신세계톰보이	4,031	-

㈜신세계동대구복합환승센터	189,577	-

㈜신세계센트럴시티	164,222	2,250

서울고속버스터미널㈜	79,662	-

㈜신세계디에프	596,134	-

㈜대전신세계	146,283	-

㈜신세계디에프글로벌	42,737	-

㈜신세계까사	536,741	-

㈜마인드마크	5,830	-

㈜스튜디오329	52	-

㈜시그나이트파트너스	2,863	-

㈜광주신세계	151,398	-

합 계	51,895,377	8,718,565

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권 등(주1)	채무 등(주2)

지배기업	㈜이마트	26,408,443	180,657

관계기업	㈜신세계라이브쇼핑	2,100,186	-

기타의 특수관계자및 관계기업 등에 따른 특수관계자>	㈜조선호텔앤리조트	76,876	124,986

㈜신세계푸드	642,978	23,067

㈜신세계엘앤비	147,772	-

㈜이마트에브리데이	1,808,771	-

㈜신세계영랑호리조트	189,454	3,868

㈜신세계프라퍼티	370,119	-

㈜스타필드청라	34	-

㈜스타필드고양	37,074	-

㈜이마트24	2,428,583	13,965

세린식품㈜	200	-

스무디킹코리아㈜	3,843	-

㈜신세계화성	33	-

㈜신세계동서울피에프브이	7	-

㈜스타필드창원	33	-

신세계건설㈜	799,878	-

위피크㈜	48	-

㈜에스에스지닷컴	4,417,377	-

㈜더블유컨셉코리아	1,533	-

㈜신세계야구단	747	-

㈜에스씨케이컴퍼니	8,670,634	77,283

㈜지마켓	42,361	-

㈜스타필드하남	55,310	-

㈜스타필드안성	30,784	-

기타 : ㈜신세계 등 신세계 기업집단 계열회사	㈜신세계	4,973,679	29,320

㈜신세계인터내셔날	1,114,690	-

㈜신세계사이먼	332,660	-

㈜신세계톰보이	5,766	-

㈜신세계동대구복합환승센터	331,334	-

㈜신세계센트럴시티	126,482	13,300

서울고속버스터미널㈜	85,195	-

㈜신세계디에프	548,504	-

㈜대전신세계	150,830	-

㈜신세계디에프글로벌	44,467	-

㈜신세계까사	319,503	-

㈜마인드마크	6,007	-

㈜시그나이트파트너스	3,011	-

㈜광주신세계	343,384	-

합 계	56,618,590	466,446

(주1) 주로 용역제공거래에서 발생하는 매출채권, 미수금 입니다.
(주2) 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단 기 급 여	1,424,521	1,013,643

퇴 직 급 여	262,797	348,603

합 계	1,687,318	1,362,246

25. 보고기간후 사건 회사는 2022년 7월 29일에 ㈜신세계라이브쇼핑 주식 4,181,738주를 ㈜신세계로 양도하는 거래를 종결하였으며 양도가액은 83,756백만원 입니다.